제주은행 — 증권신고서(채무증권) (20240216)
제출인: 제주은행

증권신고서(채무증권)
4.2
(주)제주은행

N

증 권 신 고 서

( 채 무 증 권 )

금융위원회 귀중
2024년 02월 16일

회 사 명 :
(주)제주은행

대 표 이 사 :
박우혁

본 점 소 재 지 :
제주특별자치도 제주시 1100로 3351

(전 화) 064-720-0200

(홈페이지) http://www.e-jejubank.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) 부 장 (성 명) 고 성 찬

(전 화) 064-720-0200

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :
(주)제주은행 제6회 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)(사회적채권)

모집 또는 매출총액 :
50,000,000,000
원

증권신고서 및 투자설명서 열람장소

가. 증권신고서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

나. 투자설명서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 : (주)제주은행 : 제주특별자치도 제주시 1100로 3351

KB증권(주) : 서울특별시 영등포구 여의나루로 50

【 투자결정시 유의사항 】

1. 본 금융상품은
일반적인 무보증 회사채와는 다르며, 다음과 같은
투자위험이 존재하므로 충분히 숙지하고 투자하시기 바랍니다.① 발행회사가
증권신고서 및 투자설명서에 명시된 사유(부실금융기관 지정)에 해당되면 원금 및 이자 전액을 영구적으로 상환받지 못합니다.② 발행회사가
증권신고서 및 투자설명서에 명시된 사유(은행업감독규정 제34조부터 제36조까지, 제38조)에 해당되면
동 사유가 해소될 때까지 배당(이자를 포함)의 지급이 정지됩니다. 또한 발행회사는
언제든지 배당 취소에 대한 완전한 재량권을 가지고 있습니다.③ 본 금융상품은
영구채이므로
유동성 위험이 높습니다.④
중도상환에 대한 권리는 발행회사에게만 있으며, 중도상환 여부는 전적으로 발행회사가 자율적으로 결정합니다. 본 금융상품은
발행 후 일정기간(5년)이내에 중도상환 되지 않습니다.⑤
투자자는 어떠한 경우에도 중도상환을 요구할 수 없습니다.⑥ 본 금융상품은
예금 및 일반채권, 조건부자본증권 후순위채보다 변제순위가 후순위입니다.2. 본 금융상품은
예금자보호 대상이 아니므로 투자자는 유념하시기 바랍니다.3. 본 금융상품은 한국기업평가(주), 한국신용평가(주)로부터
A+등급을 부여받았습니다. 동 신용등급은 규제 환경 등의 변화에 따라
추가적인 변동 가능성이 존재하므로 투자자들의 면밀한 검토가 요구됩니다.4. 투자판단시
증권신고서와
투자설명서를 반드시 참고하시기 바랍니다. 5. 발행회사는 국내외 법규 등의 규제를 받고 있으며, 동 법규 등의 준수여부는 본 금융상품에 직접적인 영향을 미칠 수 있습니다.6. 투자자는 본 금융상품에 대한 투자 의사결정시 발행회사뿐만 아니라 본 금융상품에 대한 위험까지 종합적으로 고려하여 투자하시기 바랍니다.

【 대표이사 등의 확인 】

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대표이사확인서명_20240216

요약정보

1. 핵심투자위험

[주요 용어정리]

주요용어
정의

순이자마진(NIM)
은행의 모든 금리부자산의 운용결과로 발생한 은행의 운용자금 한 단위당 이자순수익(운용이익률)을 나타내는 개념으로 은행의 수익률을 나타내는 지표입니다. 이자자산순수익(이자수익자산 운용수익-이자비용부채 조달비용)을 이자수익자산의 평균잔액으로 나누어 계산

총자산이익율(ROA)
은행의 총자산에 대한 당기순이익 비율로서 특정금융 기관이 보유자산 대출, 유가증권 운영 등 총자산을 얼마나 효율적으로 운용했느냐를 알 수 있는 지표이며 세금차감 후 순이익을 평균 총자산으로 나눈 값. 총자산은 보통 취득원가에서 감가상각비를 차감한 가치로 평가하여 기말자산과 기초자산의 평균을 사용

자기자본수익율(ROE)
은행의 자기자본에 대한 당기순이익 비율로서 특정금융 기관이 주주지분인 자기자본을 바탕으로 얼마나 효율적으로 수익을 창출하는지 알 수 있는 지표입니다. 일반적으로 (조정)당기순이익을 자기자본의 평균 잔액으로 나누어 산출하며, 총부채를 차감하기에 ROA와 달리 ROE에는 레버리지 효과가 반영되어 있음

고정이하여신비율
은행의 총여신중 고정이하여신이 차지하는 비율로서 은행의 자산건전성을 나타내는 지표입니다. 총여신은 은행계정, 신탁계정 및 종금계정의 여신합계액중 은행간 대여금 등을 제외한 여신으로서 구체적으로는 은행업감독업무시행세칙 <별표 12>의 무수익여신산정대상 여신을 말하며, 고정이하여신은 총여신을 자산건전성분류 기준에 따라 분류("정상", "요주의", "고정", "회수의문", "추정손실"의 5단계로 분류)한 결과 산정된 고정, 회수의문, 추정손실의 합계액을 말함

D-SIB(국내 금융체계상중요한 은행 및은행지주회사)
금융위원회가 은행업감독규정 및 금융지주회사감독규정에 따라 매년 은행의 규모, 다른 금융회사와의 연계성 등 국내 금융시스템에 미치는 영향력(시스템적 중요도)을 고려하여 선정하는 은행 및 은행지주회사를 말합니다. 금융위원회는 2024년도 금융체계상 중요한 은행지주회사로 (주)우리금융지주, (주)신한금융지주, (주)하나금융지주, (주)KB금융지주, 농협금융지주(주)를 선정하였고, 금융체계상 중요한 은행으로 ㈜우리은행, ㈜신한은행, ㈜KEB하나은행, ㈜국민은행, 농협은행㈜를 선정하였습니다. 금융위원회는 바젤위원회의 권고에 따라 2016년부터 국내 시스템적 중요은행을 선정하고 추가자본(1%)을 2016년부터 4년간 매년 1/4씩 (매년 0.25%) 단계적으로 부과하여 2019년부터 추가자본 1% 적립 의무가 부과되고 있습니다.(2022년부터 금융위원회는 기존의 "시스템적 중요 은행ㆍ은행지주회사"라는 용어를 "금융체계상 중요한 은행ㆍ은행지주회사"로 변경함.)

기본자본비율
은행이 보유한 위험가중자산 대비 기본자본의 비율로, 은행의 실질 자본건전성을 판단할 수 있도록 총자본(자기자본)에서 보완자본을 제외하고 산출한 지표를 말합니다. 기본자본이란 영구적 자본인 자본금, 자본준비금, 이익잉여금 등만을 의미하며 보통주자본과 기타기본자본의 합으로 이루어 짐

보완자본
기본자본과 함께 BIS 기준 자기자본비율의 분자인 자기자본을 형성하며, 전형적인 자기자본은 아니지만 자기자본에 포함될 수 있는 정당하고 중요한 성격을 갖고 있다고 인정되는 항목으로 후순위채권 등 부채 성격을 지닌 자본이 포함

보통주자본비율
은행의 보통주 자본을 위험가중자산으로 나눈 비율

위험가중자산
자기자본비율 산출시 분모에 해당하는 자산부분으로 대차대조표상의 자산계정의 단순합이 아니라 은행의 실질적인 리스크를 반영하기 위해 각 자산에 각 위험 노출정도를 반영한 위험가중치를 적용해 산출한 액수를 합산한 금액

총자본비율
은행이 보유한 위험가중자산 대비 총자본(자기자본)의 비율로 은행의 자본건전성을 가늠하는 지표이며, 국제은행결제(BIS)기준 자기자본비율 또는 BIS자본비율로도 칭함.총자본은 기본자본과 보완자본을 합산하여 산출

주택담보대출비율(LTV)
담보가치 대비 대출금액 비율을 의미하는 것으로 담보대출을 취급하는 하나의 기준이며 일반적으로 은행이 주택을 담보로 대출을 해줄 때 적용하는 담보가치 대비 최대 대출가능 한도

총부채상환비율(DTI)
차주의 금융부채 원리금 상환액이 소득에서 차지하는 비율을 의미하는 것으로 담보대출을 취급하는 하나의 기준이며, 대출채권의 원리금 상환은 1차적으로 차주의 소득에 의해 이루어져야 하므로, 금융기관은 주택담보대출 취급시 차주의 소득에 근거한 채무상환능력을 반영하기 위해 총부채상환비율을 고려함

총체적상환능력 심사(DSR:Debt Service Ratio)
신규 및 기존 대출의 연간 원리금상환액을 연간 소득으로 나눈 값으로, 차주의 상환능력을 심사하는 지표로 활용됩니다. DSR 산정 기준 부채에는 주택담보대출, 신용대출, 학자금대출, 할부금, 마이너스통장 등이 모두 포함

유동성커버리지비율(LCR)

단기 유동성커버리지비율은 30일간의 잠재적인 유동성 위기상황에 대처할 수 있도록 제약조건이 없이 활용 가능한 고유동성자산을 충분히 보유토록 한 지표

순안정자금조달비율(NSFR: Net Stable Funding Ratio)
금융기관자산부채구조에 내재된 유동성위험을 보완하기 위해 1년 내 유출 가능성이 큰 부채 규모를 충족할 수 있는 장기 안정적 조달자금을 금융회사가 충분히 확보하고 있는지를 나타내는 비율

채권자손실분담(Bail-in)
부실금융회사의 회생·정리 과정에서 정상화 및 핵심 기능 유지에 필요한 손실흡수 및 자본재확충 비용을 납세자 부담이 수반되는 정부의 구제금융(Bail-out) 이전에 주주 및 채권자가 손실부담 순위에 따라 우선적으로 부담하도록 하는 것

구제금융(Bail-out)

은행이 부도가 나면 대규모 공적자금 등 외부 자금을 조성해서 정상화시키는 것으로, 우리나라가 1998년 은행권의 대규모 부실로 국제통화기금(IMF)이 혹독한 조건을 전제로 구제금융을 제공한 경우가 베일아웃의 전형임

행정쟁송

넓은 뜻으로는 행정기관에서 심판하는 행정심판과 법원에서 심판하는 행정소송의 2가지를 포함하나, 좁은 뜻으로는 행정심판만을 의미. 행정심판은 이의신청·재심사청구, 재결의 신청 또는 심판청구 등에 대하여 행정기관(처분청 또는 상급기관) 또는 행정부 내에 설치된 심판기관이 행정상의 분쟁을 심판하는 것이며, 행정소송은 사법부가 심판하는 행정재판

하단의 핵심투자위험은 증권신고서 본문에 기재된 투자위험요소 중 중요한 항목만을 투자자의 이해도 제고를 위하여 간단ㆍ명료하게 요약한 것입니다. 자세한 투자위험요소는 "본문-제1부 모집 또는 매출에 관한 사항-Ⅲ. 투자위험요소"에 기재되어 있으니 참고하시기 바랍니다.

구 분
내 용

사업위험

가. 정부의 규제 및 정책변화에 따른 위험은행업은 정부의 규제와 더불어 정책적 보호를 받는 핵심 기간산업이자 내부산업으로서 안정적인 사업기반과 높은 진입장벽을 보유하고 있습니다. 국내은행의 이익 중 국내이익 비중이 대부분을 차지하는 가운데 은행은 과거 위기 시마다 금융시스템의 안정을 위해 정부의 강도 높은 감독과 공적자금 같은 정부 차원의 지원을 받아왔습니다. 또한 감독당국의 규제와 공익성 등의 정부정책에도 많은 영향을 받아왔습니다.
바젤III 도입에 따른 유동성 규제비율에 따른 수익성 약화 위험, 예대율 규제에 따른 자산구성 및 자금조달구조 수립 필요성, 가계부채 종합 대책 및 후속 대응방안 등 정부 및 금융감독 당국의 정책, 규제에 따라 은행의 수익성에 부정적인 영향이 초래될 수 있습니다. 따라서 투자자들께서는 정부 및 금융감독 당국의 규제를 주의 깊게 고려하시기 바랍니다.
나. 성장성 제한에 따른 수익성 저하 위험정부의 일관성 있는 가계부채 관리정책으로 '17~'19년 중 가계부채 증가세는 점진적으로 하향 안정화 되었습니다. 그러나 '20년에는 코로나19 위기대응을 위한 확정적 금융ㆍ통화정책의 영향에 따른 생계자금 수요와 저금리로 인한 자산투자수요 확대 등으로 불가피하게 가계부채 증가세가 확대되었습니다. 이후 고금리 및 부진한 부동상 업황으로 인해 가계 대출 수요가 감소하여 2023년 1분기 가계신용 잔액이 전년대비 0.5% 감소하였습니다. 그럼에도 2023년 하반기 들어 재차 증가 추세로 전환되었으며 2023년 3분기말 가계신용 잔액은 1,875.6조원으로 전분기말 대비 14.3조원 증가했습니다. 가계대출은 1,759.1조원으로 전분기말 대비 11.7조원 감소, 판매신용은 111.6조원으로 2.6조원이 증가했습니다. 가계부채는 높은 증가세가 지속될 경우,
가계상환부담 가중으로 이어져 소비여력 위축 및 성장 제약요인으로 작용할 가능성이 있습니다. 우리나라 가계부채는 차주의 상환능력 및 금융기관 대응여력 등을 감안시 금융시스템 리스크로 이어질 가능성은 낮아보입니다. 다만, 과도한 가계부채 누적이 우리경제에 잠재적 리스크 요인이 되지 않도록 거시건정성 측면에서 선제적 관리가 필요합니다.
정부는 가계부채의 안정화를 위해 지속적으로 관리하고 있으며, 특히 주택시장 안정의 목적으로 대출규제를 이어가고 있습니다.
이와 같은 규제로 인한 영향은 국내 은행의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 충분히 존재합니다. 따라서 투자자께서는 이점에 유의하시기 바랍니다.
다. 금리 변동에 따른 순이자마진(NIM) 및 대손비용 관련 위험국내은행의 총이익 가운데 이자이익이 절대적인 비중을 차지하고 있어
순이자마진이 수익성에 미치는 영향이 상당한 것으로 나타납니다.
기준금리가 인상되는 경우, 이는 차주에게 부담으로 작용되어 중소기업 등 취약차주 대출자산 건전성이 저하될 우려가 있으며, 은행에는 조달비용 및 대손비용이 증가되는 요인으로 수익성이 크게 저하될 수 있습니다. 또한, 시중은행 대비 충당금 적립 수준이 낮은 지방은행의 대손부담 확대 등으로 국내 은행의 대손비용이 증가할 경우 이는 손익에 반영되어 국내 은행의 수익성을 저하시키는 요인으로 작용할 수 있습니다. 시장금리의 상승 및 코로나19 상황, 대내외 경제 불확실성의 심화에 따른 중소기업 등 취약차주 대출자산 건전성 저하, 시중은행 대비 충당금 적립 수준이 낮은 지방은행의 대손부담 확대 등으로 국내 은행의 대손비용이 증가할 경우 이는 손익에 반영되어 국내 은행의 수익성을 저하시키는 요인으로 작용할 수 있습니다.
라. 자산건전성 하락에 따른 수익성 악화 위험 2023년 3분기말 국내은행의 부실채권비율은 0.44%로 전년말 대비 0.06%p. 증가하였고, 대손충당금적립률은 215.3%로 전년말 대비 11.1%p. 하락하는 등
국
내은행의 자산건전성 관련 지표는 전년 대비 낮은 수준을 기록하였습니다. 한편, 2023년 11월말 국내은행의 원화대출 연체율은 0.46%로 전월말 대비 0.03%p. 증가하였습니다
.
종합적인 관점에서 최근 국내은행의 건전성 지표는 전반적으로 양호한 수준을 유지하고 있다고 볼 수 있으나, 최근 중국 부동산시장 불안 및 미국 국채금리 상승 등 대외 불확실성 확대에 대비하여 선제적인 자산건전성 관리를 보다 강화할 필요가 있습니다. 따라서 향후 건전성 관리와 신용리스크 관리가 얼마나 효과적으로 진행되는지 여부는 은행의 지표에 영향을 줄 수 있습니다. 투자자들께서는 이 점 유의하여 정부 및 금융당국의 규제 및 방향을 주의깊게 고려하여 주시기 바랍니다.
마. 국내외 경기 둔화 우려에 따른 금융환경 변화 위험
국내외 경기 불확실성에 따른 리스크는 금융산업에 많은 영향을 미치고 있으며, 이로 인해 은행업은 직간접적으로 영향을 받고 있습니다. 한국은행이 2023년 11월에 발표한 경제전망보고서에 따르면
최근 국내외 여건변화 등을 감안할 때 경제성장률은 금년과 내년 중 각각 1.4%, 2.1% 수준을 나타낼 것으로 전망됩니다. 국내경제는 글로벌 경기둔화, 금리상승 등의 영향으로 상반기 중 부진하였으나, 하반기 이후에 수출을 중심으로 개선 되면서 올해 연간 성장률이 당초 예상치에 부합할 것으로 예상됩니다. 한편, 2024년 01월 국제통화기금(IMF)이 발표한 '세계경제전망(World Economic Outlook)'에 따르면,
IMF는 2024년 세계 경제 성장률 전망치를 3.1%로 10월 전망했던 2.9% 대비 0.2%p 상향 조정하였고, 2025년 세계 경제 성장률 전망치는 3.2%로 10월 전망과 동일하게 유지하였습니다. IMF는 세계 경제가 안정적인 성장세와 물가 하락에 힘입어 경착륙 가능성이 낮아졌다고 평가하였으며, 통화정책 완화와 지나친 긴축 기조 유지 모두를 경계해 통화정책 완화 시기에 대한 적절한 시점 설정이 중요하다고 권고하였습니다. 이러한
글로벌 경기 환경 변동과 금융시장 불안으로 인하여 금융산업의 전반적인 성장성, 수익성이 하락하고 자산건전성이 악화될 수 있으며, 시장변동, 환율변동 등에 의한 유동성 위험 등이 발생할 수 있습니다. 이로 인해
당행의 사업도 직ㆍ간접적으로 영향을 받을 수 있는 바, 이 점 투자자분들께서는 유의하시기 바랍니다.
바. 핀테크 산업의 도입 및 성장에 따른 위험4차 산업혁명에 따른 혁신기술의 발달로,
기술과 금융을 결합한 새로운 금융서비스인 핀테크(Fintech:Financial+Technology)가 금융산업의 구조를 근본적으로 변화시키고 있습니다. 금융위원회는 2015년 5월 6일 제3차 규제개혁장관회의에서
'핀테크 산업 활성화 방안'을 발표하였고, 2015년 12월부터 은행을 중심으로 핀테크 산업 필수 요건인 비대면 실명인증 제도가 시행되었습니다. 또한, 금융지주회사법·은행법·금융산업의 구조개선에 관한 법(금산법)의 유권해석을 통해 금융회사가 핀테크 기업에 대해서는 출자할 수 있도록 하겠다고 밝혔습니다. 정부는 2018년 3월 '핀테크 활성화 방안'을 발표하였으며, 금융혁신 달성을 위하여 1) 혁신적 금융서비스 실험·지원, 2) 금융권 서비스 고도화, 3) 핀테크 시장 확대, 4) 핀테크 혁신 리스크 대응의 4가지 정책방향을 제시했습니다. 나아가, 금융위원회는 2019년
핀테크 산업의 체계적인 집중지원을 위한 6대 추진전략(①금융규제 샌드박스 적극운영, ②낡은 규제 혁파, ③핀테크 투자확대, ④신산업분야 육성, ⑤글로벌 진출 지원, ⑥디지털 금융ㆍ보안 강화)을
수립하고, 규제혁신의 추진 방안을 발표하였습니다. 또한, 2019년 12월 4일
핀테크 분야 혁신 활성화를 위해 「금융혁신 가속화를 위한 핀테크 스케일업 추진전략」을 발표하였습니다. 2020년에는
'데이터3법' 이 통과되어 정보주체의 권리행사에 따라 금융권 및 공공기관 등에 흩어진 본인정보 통합조회, 맞춤형 신용ㆍ자산관리 등 서비스를 제공하는 본인신용정보관리업(마이데이터) 산업이 도입되었으며, 2022년 12월 금융위원회는 제5차 금융규제혁신회의 보고 및 회의결과 반영에 따른 핀테크 기업 지원 강화 방안을 발표하였습니다. 금리상승 기조로 인한 자금부족, 핀테크 산업의 성장동력 둔화, 핀테크 기업의 해외진출 애로 등 핀테크 산업현황을 감안하여 자금지원, 창업활성화 등의 지원을 다각도로 강화할 것을 밝혔습니다. 금융과 정보통신기술(IT)의 결합을 통해 각종 금융 서비스를 제공하는 핀테크 사업의 등장으로
기존 은행들은 해당 기술을 활용한 새로운 금융서비스를 제공 할 수 있는 기회가 생긴 반면, 비금융 기업도 핀테크 시장에 진출이 가능하게 되어 새로운 환경에 직면하게 될 수도 있습니다. 따라서 해당 업종의 사업환경이 변화하고 있는 시점에서 투자자들께서는 현재의 상황뿐만 아니라 추후의 상황 변화까지 충분히 고려하여 투자하시기 바랍니다.
사. 인터넷전문은행 도입과 정보통신 기술로 인한 위험인터넷전문은행은
ICT와 금융의 융합을 통해 금융산업의 경쟁과 혁신을 촉진하고, 금융소비자 편익을 증대하기 위해 도입되었습니다. '17년 케이뱅크와 카카오뱅크가 영업을 개시하였고, 금융혁신 및 은행산업의 경쟁 제고를 위해 금융위원회는 인터넷전문은행 신규인가 추진을 통해 '21년 토스뱅크가 정식 출범하게 되었습니다.이렇게
인터넷전문은행이 출범되면서 온라인 업무에 따른 비용절감 효과 등 긍정적인 효과가 나타날 수 있는 반면, 기존 시중은행의 추가 진입에 따른 가격 경쟁, 수익성 저하 등 부정적 효과도 발생할 수 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
아. 자금세탁방지 의무 강화에 따른 위험
금융회사의 자금세탁방지 의무가 국내 뿐만 아니라 국제적으로 강화되고 있습니다. 최근 국내 금융당국의 검사는 국제기구 및 미국 금융당국의 검사와 마찬가지로 자금세탁방지체계의 형식적 준수가 아닌 실질적 운영 효과성을 중점 평가하는 추세입니다.
평가 결과는 금융업의 대외경쟁력과 직결되어 금융회사들 입장에서는 위협 요인이며, 주요국의 제재조치 강화로 자금세탁규제 금융기관의 건전성을 악화시킬 수 있습니다. 한편, 자금세탁방지/테러자금조달금지(AML/CFT) 정책협의회의 '국제자금세탁방지기구(FATF) 상호평가 대응방향'(2018.11.27) 자료에 따르면, 한국은 FATF 강령(Mandate)에 따라 2019년 1월부터 2020년 2월까지 자금세탁방지와 테러자금조달금지 운영에 대하여 상호평가를 실시하였습니다. 해당 평가는 국제사회가 우리나라의 자금세탁방지 및 테러자금조달금지 제도를 점검하는 것으로, 그 결과는 우리나라 금융 및 사법 시스템 투명성의 척도로서 신용평가 기관 등에 의해 다양하게 활용됩니다. 우리나라는 전반적으로 자금세탁/테러자금조달 위험을 잘 이해하고 있고, 견실한 법,제도적 장치를 바탕으로 긍정적인 성과를 내고 있다는 평가를 받았습니다. 다만, 금융회사 등에 대한 AML/CFT 감독 강화, 법인과 신탁의 자금세탁의 악용방지, 자금세탁범죄 수사,기소 강화가 필요하다는 평가를 받았습니다. 통상 7~8년 주기로 시행되는 상호평가에서 추후 부정적인 평가를 받을 시 국가 대외신인도, 수출기업의 금융비용, 환거래 등에 영향을 받을 수 있습니다.

회사위험

가. 특정지역에 한정된 영업기반에 따른 위험제주지역에 기반을 두고 지역밀착 영업과 고객충성도를 바탕으로 지역 내에서 견고한 수익기반을 확보하고 있습니다. 하지만 지방은행으로서 자산익스포저가 제주지역에 집중되어 있고 중소기업 대출 비중이 높아, 전반적인 실적이 동 지역의 경제상황 및 지역 내 중소기업들의 경영환경에 크게 영향을 받을 수 밖에 없는 상황입니다. 이에 투자자께서는 투자 시 지역경제 현황 및 전망을 감안하여 의사결정 하시기 바랍니다.
나. 자산건전성 저해 가능성으로 인한 위험
2023년말 기준 당행은 전체 대출채권 가운데 기업대출 비중이 66.9%로 높은 비중을 차지하고 있어, 지역 내 경기가 위축되고 기업경영여건이 악화될 경우 자산건전성이 저해될 위험이 있습니다. 한편,
최
근 제주지역 관광객 및 인구 유입이 감소하였으며, 당행의 기업고객 대부분이 관광 관련업을 영위하고 있어 당행 차주의 건전성도 부정적인 영향을 받고 있는 상황입니다. 2023년 기준 고정이하여신비율은 0.98% 및 연체대출채권비율은 0.98%를 기록하였습니다. 전년말 대비 각 대출채권에 대한 연체율은 기업대출은 0.53%p., 가계대출은 0.49%p. 및 신용카드 2.62%p. 증가하였습니다. 이에 따라, 당행은 부실채권 매각 및 여신정상화 등을 통해 전반적으로 자산건전성 회복을 진행중입니다. 하지만 당분간 경기민감도가 높은 중소기업대출을 중심으로 건전성 저하 추세가 이어질 전망이어서 지속적인 충당금적립 등을 통한 부실완충력 강화가 필요할 것으로 판단됩니다. 투자자께서는 이와 같은 상황을 종합적으로 고려하여 투자하시기 바랍니다.
다. 순이자마진(NIM) 하락 추세에 따른 수익성 저하 위험당행은 지역 내 우수한 시장지배력을 기반으로 지속적인 이자수익자산 증가를 보여왔으나 2019년부터 이어진 시장금리 하락과 제한적인 영업지역의 한계 하에서 시중은행들과의 여·수신 확대경쟁에 따른 예대금리차 축소가 수익성에 부담요인으로 작용하고 있습니다. 이에 당행은 적극적인 요구불 예금 유치 및 이자수익자산 규모 확대 등을 통한 순이자마진 관리 노력을 이어가고 있습니다. 하지만 수익성 악화 위기 양상과 그에 대한 대처방안 효과에 따라 향후 수익성이 변동될 수 있으니 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다.
라. 바젤Ⅲ 제도 하에서 자본적정성 미충족 가능성으로 인한 위험 당행의 2023년 BIS기준 총자본비율은 [17.51%]이며, 기본자본비율은 [16.00]%, 보통주자본비율은 [14.30]%로 바젤III에서 요구하는 수준(총자본비율 8.0%, 기본자본비율 6.0%, 보통주자본비율 4.5%)을 충족하고 있습니다. 그러나 경과규정 적용에 따라 조건부자본증권의 자본인정액이 차감되고 있는 점, 조건부자본증권의 높은 조달금리 부담, 제주지역 경기침체 등에 따른 당행 여신 건전성 악화 등이 자본적정성 저하 요인으로 작용될 위험이 있습니다. 따라서 투자자께서는 당행의 자본적정성을 지속적으로 모니터링 하시기 바랍니다.
마. 조달비용 상승으로 인한 자금조달 안정성 위험
최근 국내외 시장금리는 국내외 경제 및 정치적 상황과 통제 불가능한 다양한 시장 변수들로 인해 그 방향성의 예측이 어려우며, 향후 시장금리가 상승세를 지속할 가능성을 배제할 수 없습니다. 당행
자금 조달의 상당부분을 원화자금 예수금 비롯한 원화자금 차입이 차지하고 있는바, 기준금리의 상승은 당행의 자금조달 비용과 연결되어 당행의 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 이점 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다.
바. 성장성 제한 가능성에 따른 위험
2023년 이후 지속된 고금리 기조 및 부동산 경기 악화로 인해 당행이 보유중인 대출채권(원화대출금+외화대출금) 자산은 5조 6,098억원으로 2022년말 5조 6,383억원 대비 약 0.5%(285억원) 감소하였습니다. 기준금리 인상 시 취약차주를 중심으로 상환부담 증가 및 부실화 우려 등을 관리하기 위하여 내놓은 정부의 8.2 부동산 대책, 가계부채 종합대책 및 이의 후속 대책인 8.27 부동산 대책, 9.13 주거 안정화 대책, 12.16 주택시장 안정화 방안, 주택시장 안정 보완대책(7.10) 등은 당행 대출자산 성장세에 부정적인 요인으로 작용합니다. 가계부채 관리 대책 정책 도입에 따라 향후 가계부채 성장둔화가 예상되며 이는 국내 시중은행의 성장성을 제한하는 요인으로 작용할 수 있습니다.
가계부채 관련 정책 외에 시중은행 예대율 규제 등의 정부 정책과 대내외 경기 회복세 둔화에 따른 대기업 및 중소기업에 대한 국내 은행의 리스크 관리가 강화는 국내 시중은행의 성장성을 제한하는 요인으로 작용할 수 있습니다. 이러한 상황이 지속될 경우 대구은행의 성장성 둔화 위험이 존재하므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
사. 우발채무 분석증권신고서 제출전일 현재 연결실체와 관련하여 계류 중인 소송사건은 제소 5건(총 소송금액: 98백만원) 및 피소 1건(총 소송금액: 149백만원)이 있습니다. 소송 결과는 분기연결재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예측되고 있으나 향후 소송의 결과에 따라 추가적인 손실이 발생할 수도 있습니다. 제재현황으로는 행정기관으로부터 2023년 2명 및 2024년 2명의 임직원이 제재를 받았으며, 기관제재로는 2024년 2건이 있습니다.또한, 당사는 견질 또는 담보용 어음수표가 존재하며, 채무보증도 존재합니다. 따라서 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
아. 신한금융지주 계열사로서 당행 분석신한금융지주는 2001년 9월 국내 최초로 민간 주도 하에 설립된 순수금융지주회사로서 신한금융그룹(이하 '그룹') 내에서 그룹 차원의 전략 수립 및 이에 따른 자회사 경영관리, 자금 조달(Funding Vehicle) 역할을 담당하고 있습니다. 당행은 2002년 5월에는 예금보험공사와 신한금융지주회사간의 지분인수계약에 따라 신한금융지주회사가 당행 지분의 51%(5,656,911 주)를 228억원에 취득하면서 신한금융그룹의 계열사로 편입되었습니다. 이후
신한금융그룹과 당행 간에 인적 교류가 이어지고 있으며 기업여신 심사 시 신한은행의 기업신용도 평가시스템을 사용하고, 건설·부동산업 등 건전성 저하 업종에 대해서는 신한금융지주에서 리스크 익스포저 한도를 제시하는 등 그룹 차원에서 당행의 리스크관리에 참여하고 있습니다. 향후에도 신한금융그룹의 당행에 대한 영업ㆍ재무적 지원 강도는 높은 수준에서 유지될 전망입니다. 이에 투자자께서는 투자 시 당행 뿐만 아니라 신한금융지주의 지원가능성까지 고려하여 의사결정 하시기 바랍니다.

기타 투자위험

가. 사채의 상각조건본 사채는 당행이 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」(이하 '금산법')제2조 제2호의 규정에 따른
부실금융기관으로 지정되었을 경우, 통지나 공시 또는 상각의 신청과 같은 특별한 행위나 조치가 없더라도
지정일로부터 3영업일이 되는 날에 자동적으로 본 사채 투자자의 의사와 무관하게 상각의 효력이 발생하여 원리금 전액을 영구적으로 받지 못하게 되는 매우 위험한 상품에 해당합니다. 부실금융기관 지정 이후 해제가 된다 하더라도 원리금은 회복되지 않습니다. 또한 본 사채는 '예금자보호법'에 따라 보호되는 대상에 해당하지 않습니다. 이러한 본 사채의 위험과 관련하여 충분히 숙지하신 후 투자에 임하시기 바랍니다.
가-1. '부실금융기관 지정' 기준 당행의 자본여력당행이 부채가 자산을 초과하여 부실금융기관으로 지정되기 위해서는 2023년 9월말 연결기준으로 당행 보유자산에 대하여 약 5,358억원의 손실이 발생해야 합니다. 또한 금융당국에 의해 위험가중자산에 대한
총자본비율이 100분의 4미만 또는 기본자본비율 100분의 3.0 미만 또는 보통주자본비율 100분의 2.3 미만인 경우 당행은 부실금융기관 지정 이전에 '부실금융기관 결정을 위한 자산과 부채의 평가 및 산정대상이 되는 은행'으로 지정될 수 있습니다. 당행의 경우 보유자산에 대하여 약 3조원이상의 손실이 발생할 시, 위험가중자산에 대한 보통주자본비율이 2.3% 미만이되어 '부실금융기관 결정을 위한 자산과 부채의 평가 및 산정대상이 되는 은행'으로 지정될 수 있습니다. 당행의 자본여력은 충분한 것으로 보이지만, 아직 경험하지 못한 새로운 유형의 위기가 발생하였을 경우(IMF외환위기를 능가하는 금융위기의 발발 혹은 급격한 신용경색상황이나 대규모 뱅크런 등) 위 결과는 크게 달라질 수 있으니, 투자자들은 이점에 유의하여 주시기 바랍니다.
가-2. 원리금상각 가능성 분석 : 당행 스트레스 테스트 및 여신현황 기준 상각가능성당행은 적절한 자본적정성을 유지를 위하여 노력하고 있으며, 대출 포트폴리오 조정을 통한 자산건전성 확보 및 수익성 개선, 다양한 자본확충방법을 통한 자본적정성 향상에 만전을 기하고 있습니다. 다만, 특정 수준 이상의 자산측면의 부실이 발생한다면 당행은 부실금융기관으로 지정될 가능성이 있습니다. 이 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.
가-3. 상각사유 발생시 상각절차금융위원회의 부실금융기관 지정 결정이 있으면, 통지나 공시 또는 상각의 신청과 같은 특별한 행위나 조치가 없더라도 지정일로부터 3영업일이 되는 날에 자동적으로 본 사채 투자자의 의사와 무관하게 상각의 효력이 발생합니다. 이와 관련하여 당행이 부실금융기관으로 지정되었을 때에는 관련 규정에 따라 이를 구체적으로 공시할 예정입니다. 또한, 당행은 투자자를 비롯한 일반 대중이 당행에 대한 부실금융기관 지정 사실 및 그 효력 발생일 등에 관한 상세한 정보를 알 수 있도록 지체없이 공고하겠습니다. 다만, 본 사채의 투자자들에게 개별적인 통지절차는 마련되어 있지 않습니다. 공시를 통한 부실금융기관 지정의 발생여부를 확인할 의무는 개별 투자자들에게 있으며, 공시여부가 상각의 효력발생에 직접적인 영향을 줄 수 있는 것인지에 대한 별도의 규정이 마련되어 있지 않으므로, 투자자들은 이점에 대한 각별한 유의가 요구됩니다.
가-4. 부실금융기관이라는 행정처분에 대한 쟁송가능성본 사채의 투자자가 부실금융기관의 지정이라는 행정처분에 대하여 취소소송 등의 행정소송으로 그 유효성이나 적법성을 다툴 수 있는지 여부에 관하여는 법률적 불명확성이 존재합니다. 또한 취소소송 등이 제기된 경우 상각의 효력, 부실금융기관 지정처분 취소 시 상각의 효력과 부실금융기관 지정의 취소가능성 등에 관한 투자자의 면밀한 검토가 필요하오니, 투자자들은 이에 대한 내용을 확인하시기 바랍니다.
가-5. 상각사유 발생 후 효력 발생 전까지의 본 사채 양도가능성은행법, 자본시장법 등의 관련 법령은 상각형 조건부 자본증권의 상각사유가 발생한 후 효력이 발생하기 전까지 해당 사채의 양도를 제한하는 규정을 두고 있지 아니하므로, 이 기간 동안 본 사채를 타인에게 양도하는 것이 법률상 제한되지는 아니합니다. 다만 상각이 예정되어 있는 본 사채가 실제로 양도될 가능성은 낮아 보이고 만약 본 사채가 상각이 예정될 경우 당행은 관련 사실을 당행 홈페이지 및 하나 이상의 일간지 등에 게시함으로써 추가적인 투자자의 손실을 막기위해 노력할 예정입니다.
나. 사채의 이자지급 제한 조건본 사채는 이자의 지급이 정지, 제한 그리고 취소될 수 있습니다. 금융당국이 당행에 대하여 적기시정조치 혹은 긴급조치를 시행하거나 당행이 부실금융기관으로 지정되었을 경우, 본 사채는 이자의 지급이 정지됩니다. 또, 바젤III 규제 하에서 은행이 충족해야 하는 일정 수준의 추가자본 요건을 당행이 충족하지 못하였을 경우, 이자의 지급이 제한되는 상황이 발생할 수 있습니다. 뿐만 아니라 당행은 본 사채의 이자지급을 당행의 재량으로 취소할 수 있습니다. 다만 당사가 Basel Ⅲ 이전에 기발행된 신종자본증권의 이자지급의 정지가 본 사채의 이자지급의 정지, 제한, 취소를 유발하지는 않습니다. 이자지급의 정지,제한 및 취소의 경우는 해당 사유가 해소될 경우 다시 이자지급이 가능하다는 점에서 상각과 차이가 있습니다. 이와 같이 본 사채 이자지급의 정지, 제한 그리고 취소 사유 발생가능성에 대하여 투자자의 면밀한 검토가 필요하오니, 투자자들은 이에 대한 내용을 확인하시기 바랍니다.
나-1. 이자미지급 조건- '적기시정조치' 시적기시정조치는 부실화의 소지가 있는 금융기관에 대해 부실화를 방지하고 건전한 경영을 유도하기 위하여 금융당국이 필요한 조치를 권고, 요구 또는 명령하는 것을 말합니다. 본 사채에 대한 이자지급이 정지되는 적기시정조치 중 경영개선권고나 경영개선요구 등은 자본비율이 단순히 일정 규제 수준 미만으로 하락하는 계속기업 상태에서도 발생할 수 있습니다. 투자자들께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다. BIS자본비율 기준 당행이 적기시정조치(
총자본비율이 100분의 8 미만 또는 기본자본비율이 100분의 6.0 미만 또는 보통주자본비율이 100분의 4.5 미만)를 받기 위해서는 2023년 3분기 기준으로 당행이 부실금융기관으로 지정되기 위해서는 연결기준으로 약 2,686억원 이상의손실이 발생되어야 할 것으로 판단됩니다.
적기시정조치에 의한 이자 미지급 발생가능성은 부실금융기관 지정에 의한 신종자본증권 원리금 상각 사유 발생 가능성보다 매우 높습니다. 투자자들은 이 점 각별히 유의하시기 바랍니다.
나-2. 이자미지급 조건-'긴급조치' 시예금자의 이익이 크게 저해될 우려가 있다고 인정될 경우에 금융당국은 그 위험을 제거하기 위하여 은행의 여신제한 등과 같은 긴급조치를 통하여 그 위험을 제거할 수 있습니다. 극단적인 예로서, 은행의 재무상태 악화 징후 없이 천재지변 등에 의하여 발생하는 예금인출사태의 경우까지도 가정할 수 있습니다. 과거 2008년 9월 16일 금융위원회는 리먼브러더스 뱅크하우스 서울지점에 영업정지 및 긴급조치가 발동되어 예금,여신,채무변제행위,자산의 처분 등이 정지된 바 있습니다. 이러한 금융당국의 긴급조치는 본 사채의 이자지급이 정지되는 요건에 해당합니다. 투자자들께서는 이점 유념하여 주시기 바랍니다.
나-3. 이자지급제한 조건 - 자본보전완충자본 관련 미이행 시은행의 손실흡수능력을 높이기 위하여 추가적으로 유지해야 하는 자본(이하"자본보전완충자본")수준을 당행이 일정 하회하여 유지하였을 경우, 본 사채의 이자지급이 제한될 수 있습니다. 은행업감독규정 제26조 제4항에 근거하여 당행은 규제수준 이상으로 자본 수준을 추가로 확보할 의무가 있으며, 미 이행시 본 사채의 이자지급이 제한되는 상황이 발생할 수 있습니다. 상기 이자 지급 제한의 상황은 투자자 입장에서 지속적으로 확인해야 되는 사안이며, 이점 유념해주시기 바랍니다.
나-4. 이자지급의 취소 - 이사회 결의를 통한 재량적 결의본 사채의 특약 제6조 제3항에 근거하여 당행은 고유의 재량에 따라 본 사채의 이자 지급을 취소할 수 있습니다. 당행이 이사회 결의에 의해 본 사채의 이자지급을 취소하기로 결정하였을 경우, 당행은 이자지급취소 결의내역 및 효력발생 등에 관한 상세한 정보를 알 수 있도록 지체없이 공고하겠습니다. 위 특약에 따라 취소의 사유는 특별하게 제한되지 않습니다. 투자자들은 이점 유념해주시기 바랍니다.
나-5. 이자지급제한 사유 발생 시 절차이자지급의 정지, 제한 그리고 취소의 사유가 발생하였을 경우, 당행은 투자자를 비롯한 일반 대중이 해당사실을 알 수 있도록 상세히 그리고 지체없이 공고하겠습니다. 또한 이자미지급 이후에 이자미지급 사유가 해지되어 차후 이자의 지급이 가능해 질 경우에도 당행은 위와 동일한 수준으로 공고하도록 하겠습니다. 다만, 본 사채의 투자자들에게 개별적인 통지절차는 마련되어 있지 않습니다. 공시를 통한 이자지급의 정지, 제한 그리고 취소 사유 발생 여부와 사유 해지 여부를 확인할 의무는 개별 투자자에게 있습니다.
나-6. 이자지급제한 사유 발생에 대한 쟁송가능성본 사채의 투자자가 이자지급의 정지, 제한 그리고 취소에 대하여 민사소송 혹은 행정소송으로 그 유효성이나 적법성을 다툴 수 있는지 여부에 관하여는 법률적 불명확성이 존재합니다. 이에 관한 투자자의 면밀한 검토가 필요하오니, 투자자들은 이에 대한 내용을 확인하시기 바랍니다.
다. 배당가능이익의 규모에 따른 이자지급 여부본 사채의 특약 제6조 제2항에 의거, 본 사채의 이자는 당행의 배당가능이익에서 지급되어야 합니다. 당행은 2023년 3분기 기준으로 약 [2,051]억원의 배당가능이익이 있어 이자의 지급이 배당가능이익 부족으로 제한될 가능성은 지극히 낮을 것으로 예상됩니다. 배당가능이익 산정의 기준이 극단적으로 변하거나, 당행의 급격한 재무지표 악화는 현재의상황을 변화시킬 수 있습니다. 이에 투자자들은 이점에 유념하여 주시기 바랍니다.
라. 사채의 후후순위성본 사채는 특약에 의하여 후후순위조건이라는 불리한 조건이 포함되어 있습니다. 특약 제1조 및 제2조에 의거하여, 본 사채는 파산/청산/회생/외국에서의 도산 등의 경우에 모든 후순위 채권자보다 변제가 후순위입니다. 투자자는 이 점에 유의하여 주시기 바랍니다.
마. 환금성 제약본 사채는 상각조건이 포함되는 새로운 유형의 영구채(만기는 발행은행이 청산·파산하는 때)로서, 환금성 측면에 제약이 있을 수 있습니다. 특히 당행이 신용경색 등의 어려움을 겪게 되는 상황에서 본 사채의 매각은 지극히 어려울 것으로 예상됩니다. 투자자들은 이점 유의하여 주시기 바랍니다.
바. 사채의 중도상환 가능성본 사채는 당행의 선택에 의하여 사채의 발행일로부터 5년이 경과한 시점부터 매 이자지급일마다 미리 금융감독원장의 승인을 얻은 경우에 한하여 사채의 전부를 상환할 수 있습니다. 하지만 본 사채의 보유자는 어떠한 경우에도 발행회사에 대하여 중도상환을 요구할 수 없습니다. 투자자들은 이점에 유의하여 주시기 바랍니다.
사. 이자율 조정(Interest Rate Reset)본 사채 조건부자본증권(신종자본증권)은 이자율조정(Interest Rate Reset) 조항이 포함되어 있습니다. 중도상환이 일어나지 않을 경우 발행일 이후 5년 주기로 이자율조정일(Interest Rate Reset Date)이 도래합니다.
아. 조건부자본증권의 신용등급본 사채는 상각조건이 포함되는 새로운 유형의 사채로서, 당행의 무보증 선순위 사채 신용등급 AA+ 등급 대비하여 3 등급 아래인 A+ 등급을 한국신용평가, 한국기업평가로부터 부여 받았습니다. '미래상환가능성'으로 압축되는 신용등급의 본래적 의미가 본 사채의 평가에도 적용되고 있지만, 상각형 조건부자본증권의 신용등급 평가기준 자체가 최근 새로이 정립되었다는 점, 그리고 해당 평가방법론의 역사적 검증이 이루어지지 않았다는 점 때문에 아직 그에 대한 시장의 신뢰는 확인되지 않은 상태입니다. 더불어 외부적 규제변화 등에 의하여 신용등급이 추가적으로 변동할 가능성은 존재하기 때문에 투자자들의 면밀한 검토가 요구됩니다.
자. 기한의 이익 상실 적용 배제본 사채는 기한의 이익 상실이 적용되지 않습니다. 통상 일반 선순위 공모채권의 경우, 채무자로서 발행회사가 특정 의무이행을 준수하지 아니하였을 경우(이자지급의무 포함), 기한의 이익이 상실되며 기한이익상실 발생시점부터 투자자는 투자금을 청구할 수 있게 됩니다. 그러나 본 사채는 인수계약서 특약 제10조에 의하여 기한의 이익 상실을 적용배제하고 있습니다. 즉, 본 사채 투자금에 대하여 투자자는 상환기일 이전에 상환을 요구할 수 없습니다. 투자자들은 이점 유념하여 주시기 바랍니다.
차. Deutsche Bank CoCo Bond(Tier-1) 이자미지급 논란도이치뱅크 사건을 계기로 국내 은행들이 발행한 조건부자본증권(Tier-1)의 이자미지급 가능성에 대해 검토가 다시금 행해지고 있습니다. 여러 정황 상 국내의 조건부자본증권(신종자본증권)의 경우 이자미지급 가능성이 매우 낮은 것으로 보이나, 도이치뱅크의 조건부자본증권(이자미지급 논란은 국내에서 14년 9월 이후 발행한 조건부자본증권(신종자본증권)에 대해서 기 투자자 및 잠재적 투자자들에게 다시금 위험성을 각인시키는 계기로 작용하였습니다.당행에서 금번에 발행예정인 조건부자본증권(신종자본증권)의 경우 논란이 되고 있는 조건부자본증권(신종자본증권)와 동일한 성격의 채무증권입니다. 따라서 투자자들께서는 각별한 주의를 기울이시기 바랍니다.
카. 사채의 회계처리본 사채는 기본자본 확충을 목적으로 하는 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)으로서 IFRS 회계기준 상 당행은 자본계정으로 인식할 예정입니다. 그러나 위 사실은 투자자가 본 사채를 지분으로 회계처리해야 한다는 것을 의미하지는 않습니다. 투자자 입장의 회계처리 방법은 각 개별 투자자들께서 직접 검토해야 할 사항이오니, 이점에 각별히 유의하여 주시기 바랍니다.
타. 기타사항 : 공모일정 변경 가능성과 본 증권신고서의 의의본 증권신고서 상의 공모일정은 확정된 것이 아니며, 금융감독원의 심사과정에서 일정이 변경될 수 있습니다. 증권신고서의 기재사항은 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생할 경우 변경될 수 있음을 투자자께서 유의하시기 바랍니다. 특히 정정사유 발생에 따른 신고서 정정요구는 사채의 수요예측 기간 이후에도 발생할 수 있사오니, 투자자들은 이점에 특별히 유념하시기 바랍니다. '자본시장법' 제120조 제3항에 의거, 이 신고서 효력의 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다. 또한 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당행의 사업보고서, 반기보고서, 분기보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.
파. 은행 현황 확인방법본 사채는 조건부자본증권으로서 만기도래 이전에 이자지급제한 및 상각의 사유가 발생하는 경우, 원리금에 대하여 영구히 전액에 대하여 손실이 발생하게 됩니다. 따라서 투자자들께서는 본 사채의 만기도래일까지 상각 사유의 발생가능성과 관련하여 자본 적정성과 보유자산의 건전성 등을 지속적으로 모니터링할 필요가 있습니다. '정기보고서 등 DART 공시자료는 [http://www.dart.fss.or.kr]에서, '제주은행 바젤3자본공시'는 [http://www.knbank.co.kr/]에서, '금감원 금융통계정보시스템'의 통계자료는 [http://fisis.fss.or.kr]에서 확인 가능합니다.
하. ESG채권(사회적채권)에 관한 사항본 사채는 사회적 가치 창출 사업 분야 지원하기 위한 목적의 ESG채권(사회적채권)으로, 단기적인 영업실적 또는 재무성과 제고를 위하여 발행되는 것이 아닙니다.또한 본 사채를 통해 조달되는 자금이 당초 계획(사회적 가치 창출 사업 분야 지원)과 다르게 집행되거나 기대한 사회적가치(취약계층·서민층·중소기업에 대한 금융서비스지원 등)를 달성하지 못할 경우, 본 사채의 한국거래소 사회적책임투자채권 전용 세그먼트 등록 취소 또는 당행의 평판 악화 등을 초래할 수 있습니다.한편, 한국신용평가(주)의 본 ESG채권(사회적채권)에 대한 ESG금융상품 인증평가 결과 (최종 SB1 등급)와 ESG채권 관리체계에 대한 평가결과(준거기준에 부합)는 당행의 신용등급 및 상환능력이 고려되지 않은 것입니다. 투자자들께서는 이러한 점을 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

회차 :
6
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
상각형 조건부자본증권
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
50,000,000,000
모집(매출)총액
50,000,000,000

발행가액
50,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
-

원리금지급대행기관
주식회사 제주은행
(사채)관리회사
-

비고
ESG채권(사회적채권)

평가일
신용평가기관
등 급

2024년 02월 15일
한국기업평가
회사채 (A+)

2024년 02월 15일
한국신용평가
회사채 (A+)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
케이비증권
5,000,000
50,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2024년 02월 28일
2024년 02월 28일
2024년 02월 28일
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

운영자금
50,000,000,000

발행제비용
170,520,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】

[정정] 주요사항보고서(상각형 조건부자본증권 발행결정)-2024.02.16

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채 발행을 위해 2024년 01월 31일에 KB증권(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 아니함.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 02월 23일이며, 상장예정일은 2024년 02월 28일임.▶ 본 사채는 상각형 조건부자본증권으로 일반적인 회사채와는 다른 발행조건을 갖고 있으며, 세부 발행조건은 "제1부 모집 또는 매출에 관한사항 - Ⅱ. 증권의 주요 권리내용"에 기재함.▶ 본 사채는 ESG채권(사회적채권)으로 한국신용평가(인증평가회사)로부터 ESG금융상품 인증(Assessment) 평가를 받음.

주1) 상기에 기재되어 있는 가액은 발행 예정금액이며, 2024년 02월 21일 9시에서 16시 30분까지 실시하는 수요예측 결과에 따라 권면(전자등록)총액, 모집(매출)총액, 발행가액 및 발행수익률이 결정될 예정입니다.주2) 수요예측 시 공모희망금리는 4.90% ~ 5.65%로 합니다.주3) 본 사채는 발행일로부터 매 5년째 되는 날 이자율조정을 할 수 있습니다. 자세한 사항은 본 공시서류 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - II. 증권의 주요 권리내용을 참고하여 주시기 바랍니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

회차 :
6
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 류
상각형 조건부자본증권(신종자본증권)

구분
무기명식 무보증 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)

전자등록총액
50,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
사채 전자등록총액의 100.0%

모집 또는 매출총액
50,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급방법 및 기한
이자지급 방법
본 사채의 이자는 발행일로부터 만기일 전일까지의 기간 동안 매 3개월마다 연이율의 1/4씩 후급으로 지급한다. 다만 이자지급 기일이 은행의 휴업일에 해당할 경우 그 다음 첫번째 영업일에 지급하되, 그 같이 늦추어 지급하더라도 늦추어진 일수에 대하여는 따로 이자를 계산하여 지급하지 아니한다.단, 본 사채가 만기 이전 중도상환 되는 경우, 발행회사는 중도상환 이후에는 이자지급의무를 부담하지 아니한다.

이자지급 기한
채권발행일로부터 만기일 전일까지 계산하여 매 3개월 후급 지급한다.

신용평가 등급
평가회사명
한국신용평가 / 한국기업평가

평가일자
2024년 02월 15일 / 2024년 02월 15일

평가결과등급
A+ / A+

주관회사의분석
주관회사명
KB증권(주)

분석일자
2024년 02월 16일

상환방법및 기한
상 환 방 법
본 사채는 영구채로서 원금은 본 사채가 양질 또는 동질의 자본으로 대체되거나, 상환 후에도 자본이 관련 규정에서 정하는 비율을 상회하는 경우로서 미리 금융감독원장의 승인을 얻은 경우에 일시 상환한다. 상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일을 상환기일로 하여 지급하기로 하되, 해당 상환기일까지 위에서 정한 이율에 따라 계산한 이자를 지급한다.[사채의 중도상환](1) 본 사채의 보유자는 어떠한 경우에도 발행회사에 대하여 본 사채의 중도상환을 요구할 수 없다.(2) 발행회사의 선택에 의한 본 사채의 중도상환은 발행일로부터 5년이 (발행일로 부터 5년이 되는 날 포함) 경과한 이후 미리 금융감독원장의 승인을 얻은 경우에 한하여 발행회사의 의사에 따라 최초 발행 시와 동일한 조건으로 이루어질 수 있다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 원금과 해당 중도 상환일까지 발생하였으나 지급되지 아니한 이자를 합한 금액을 상환하여야 한다. 중도 상환일이 은행의 휴업일인 경우에는 그 다음 영업일을 중도상환일로 한다.(3) 발행회사가 중도상환을 결정한 경우 중도상환 여부에 대한 의사를 중도상환일 기준 5영업일 전에 한국예탁결제원에 사전 통지한다.

상 환 기 한
없음

납 입 기 일
2024년 02월 28일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금 지급대행기관
회 사 명
(주)제주은행 서울지점

회사고유번호
006220

ESG채권 종류
사회적채권

【기 타】
▶ 본 사채 발행을 위해 2024년 01월 31일에 KB증권(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 아니함.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 02월 23일이며, 상장예정일은 2024년 02월 28일임.▶ 본 사채는 상각형 조건부자본증권으로 일반적인 회사채와는 다른 발행조건을 갖고 있으며, 세부 발행조건은 "제1부 모집 또는 매출에 관한사항 - Ⅱ. 증권의 주요 권리내용"에 기재함.▶ 본 사채는 ESG채권(사회적채권)으로 한국신용평가(인증평가회사)로부터 ESG금융상품 인증(Assessment) 평가를 받음.

주1) 상기에 기재되어 있는 가액은 발행 예정금액이며, 2024년 02월 21일 9시에서 16시 30분까지 실시하는 수요예측 결과에 따라 권면(전자등록)총액, 모집(매출)총액, 발행가액 및 발행수익률이 결정될 예정입니다.주2) 수요예측 시 공모희망금리는 4.90% ~ 5.65%로 합니다.주3) 본 사채는 발행일로부터 매 5년째 되는 날 이자율조정을 할 수 있습니다. 자세한 사항은 본 공시서류 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - II. 증권의 주요 권리내용을 참고하여 주시기 바랍니다.

상각형 조건부자본증권 특약이 특약은 주식회사 제주은행(이하 "발행회사"라 한다)이 발행하는 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)(이하 "본 사채"라 한다)을 매입하고자 하는 거래상대방(이하 "사채권자"라 한다) 간에 적용되는 특약사항을 정한 것으로, 발행회사는 사채권자가 이 특약이 적용되는 것에 동의하여 기명날인 또는 서명한 경우에는 아래의 제 조항을 이해하고 확인한 것으로 간주합니다.제 1 조(후순위 특약)① 파산절차의 경우본 사채 상환기일 이전에 발행회사에 대해 파산 절차(이에 준하는 절차 포함. 이하 같음)가 개시되는 경우, 사채권자는 다음의 조건이 충족되는 경우에만 파산절차에 따른 변제 또는 배당을 받을 수 있습니다. 나아가 본 사채는 채무자 회생 및 파산에 관한 법률 제 306 조 제1 항에 따른 부채에 포함되지 아니합니다.(정지조건) 본 사채 및 본 조 제 1 항 내지 제 3 항과 동일한 조건이 부가된 증권을 제외한 다른 모든 채권[발행회사의 보완자본을 포함하며 이에 한정되지 아니함. 이하 "선순위채권"]이 그 채권 전액에 대하여 파산절차 또는 이와 상응하는 절차에서 변제(공탁 포함)되거나 배당되었을 경우② 회생절차의 경우발행회사에 대해 회생절차(이에 준하는 절차 포함. 이하 같음)가 개시되는 경우, 사채권자는 다음의 조건이 충족되는 경우에만 회생절차에 따른 변제 또는 배당을 받을 수 있습니다.(정지조건) 선순위채권이 회생계획에서 상환하기로 한 채권 전액에 대하여 회생절차 또는 이와 상응하는 절차에서 변제(공탁 포함)되거나 배당되었을 경우③ 청산절차 진행의 경우본 사채 상환기일 이전에 발행회사에 대해 청산절차(이에 준하는 절차 포함하되, 제1항 및 제2항 제외)가 개시되는 경우, 사채권자는 다음의 조건이 충족되는 경우에만 청산절차에 따른 변제 또는 배당을 받을 수 있습니다.(정지조건) 선순위채권 중 채권신고기간 내에 신고한 채권 및 기타 법률에 의하여 청산에 포함되어야 할 채권 전액이 청산절차에서 변제(공탁 포함)되거나 배당되었을 경우④ 외국에서의 도산절차의 경우외국에서 발행회사에 대해 대한민국법에 의하지 않는 파산절차, 회생절차 또는 이에 준하는 절차(이하 "해당 외국 절차" 라 한다)가 개시되는 경우, 사채권자는 해당 국가의 법령에서 정한 제한 범위 내에서 제 1 항 내지 제 3 항의 조건이 충족된 경우에만 해당 외국 절차에 따른 변제 또는 배당을 받을 수 있습니다. 다만, 해당 외국 절차상 당해 조건을 부가하는 것이 허용되지 않을 경우 사채권자는 그 조건에도 불구하고 해당외국 절차에 따른 변제 또는 배당을 받을 수 있습니다.제 2 조(후순위자의 의무)① 본 사채의 모든 조항은 선순위채권자가 사채권자보다 불리하도록 변경되어서는 안 됩니다. 그러한 변경이 행해진 경우, 그것은 어떤 경우, 어느 누구에게도 유효하지 않습니다.② 사채권자가 본 특약 제1조 제1항 내지 제4항에 따라 변제 또는 배당을 받을 수 없음에도 불구하고 본 사채 원리금의 전부 또는 일부를 받은 경우 그 수령한 금액을 즉시 발행회사에 반환하여야 합니다.③ 사채권자가 제1조 제1항 내지 제4항에 따라 본 사채의 원리금을 지급 받을 수 없는 경우, 본 사채에 기한 권리를 자동채권으로 하여 발행회사의 사채권자에 대한 채권과 상계할 수 없습니다. 제 3 조(상계의 제한)본 사채의 만기가 도래하고 금융감독원장으로부터 본 사채의 상환에 관한 승인을 얻었거나, 금융감독원장으로부터 승인을 얻어 중도상환권을 행사하기 전에는 사채권자는 본 사채의 원리금 채권을 자동채권으로 하여 발행회사의 사채권자에 대한 채권과 상계할 수 없습니다.제 4 조(중도상환)① 사채권자는 어떠한 경우에도 본 사채의 중도상환을 요구할 수 없습니다.② 발행회사의 선택에 의한 본 사채의 중도상환은 발행일로부터 5 년이 경과(2029년 02월 28일 포함)한 이후 다음의 조건 중 어느 하나를 만족하는 상황에서 미리 금융감독원장의 승인을 얻은 경우에 한하여 발행회사의 의사에 따라 최초 발행 시에 정한 조건으로 이루어질 수 있습니다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 원금과 해당 중도상환일까지 발생하였으나 지급되지 아니한 이자(일할 계산)를 합한 금액을 상환하여야 합니다. 중도상환일이 은행의 휴업일인 경우에는 그 다음 영업일을 중도상환일로 합니다.1. 양질 또는 동질의 자본이면서 은행 수익력 등을 감안할 때, 충분히 부담할 수 있는 조건으로 대체될 것(단, 대체발행은 상환과 동시에 이루어질 수는 있으나 상환 이후에 이루어져서는 안됨)2. 본 증권의 상환 후에도 자본적정성 관련 비율이 은행업감독규정 제26조 제4항에서 지정하는 자본적정성 관련 비율을 상회할 것③ 발행회사가 중도상환을 결정한 경우 중도상환 여부에 대한 의사를 중도상환일 기준 5 영업일 전에 한국예탁결제원에 사전 통지합니다.제 5 조(이율)① 본 사채의 이율은 본 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 본 사채 총액인수계약서 제3조 제10항에서 정한 이율을 적용합니다.② 본 사채에 대한 이자(배당)는 은행업감독업무시행세칙 <별표 3>(신용ㆍ운영리스크 위험가중자산에 대한 자기자본비율 산출기준(바젤 III 기준)) - 6. 기타기본자본 - 나. 기타기본자본의 인정요건)에 근거한 배당가능이익에서 지급됩니다.③ 본 사채의 이자(배당)지급은 발행회사의 신용등급에 연계되어(신용등급에 따라 이자(배당)지급의 전부 또는 일부가 정기적으로 재조정) 결정되지 않습니다.제 6 조(이자(배당)의 지급정지 및 취소)① 발행회사가 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 그 사유가 해소될 때까지 이자(배당)의 지급은 정지되고, 그 기간 동안의 이자(배당) 지급의무는 모두 소멸됩니다.1. 발행회사가 금융위원회로부터 은행업감독규정 제34조 내지 제36조에 따른 '경영개선권고', '경영개선요구' 또는 '경영개선명령'을 받은 경우2. 금융위원회 또는 금융위원장이 발행회사와 관련하여 은행업감독규정 제 38 조에 따른 긴급조치를 취하는 경우3. 발행회사가 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」제2조 제2호의 규정에 따른 부실금융기관으로 지정된 경우② 은행업감독규정 제26조 제4항, 제26조의2 제6항, 제26조의3 제5항에 따라 발행회사의 자본보전완충자본 등을 포함한 자본비율이 은행업감독규정 <별표 2-10>에서 정하는 자본비율에 미달한 경우, 본 사채에 대한 이자(배당)는 아래의 산식에 따라 산정되는 금액(이하 “이자지급재원”)의 범위 내에서만 지급됩니다.이자지급재원 = A * (100% - 은행업감독규정 <별표 2-11>에 따른 내부유보비율)※ A = 최직근 회계연도 연결감사보고서상 연결당기순이익(지배주주 지분 해당액)에서 대손준비금(지배주주 지분 해당액)을 차감한 금액③ 발행회사는 그 고유의 재량에 따라 본 사채에 대한 이자(배당)의 지급을 취소할 수 있으며, 배당의 지급취소는 보통주 주주에 대한 배당 관련사항 이외에 발행회사에 어떠한 제약요인으로도 작용하지 않습니다.④ 발행회사가 발행한 다른 조건부자본증권 중 기타기본자본으로 인정되는 조건부 자본증권의 이자(배당)의 지급이 취소되는 경우, 본 사채에 대한 이자(배당)의 지급은 그 다른 조건부자본증권에 관한 이자(배당)의 지급 취소가 해소될 때까지 함께 취소되는 것으로 간주합니다.⑤ 제3항 또는 제4항에 따른 이자(배당)의 지급 취소는 본 사채에 대한 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 않고, 발행회사는 제3항 또는 제4항에 따라 이자(배당)의 지급을 취소한 경우 그와 같이 지급이 취소된 금원을 본 사채 이외에 만기가 도래한 발행회사의 다른 채무의 이행에 사용할 수 있습니다.제 7 조(무담보)본 사채는 무담보로 발행되며 발행일 이후 어떠한 형태로도 본 사채의 상환을 담보하기 위한 담보권 설정을 할 수 없습니다.제 8 조(채무재조정(상각))① 발행회사가 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 본 사채의 원리금 및 그에 관하여 이미 발생하였으나 미지급된 이자(배당) 및 기타 본 사채에 관한 모든 채무는 영구적으로 상각되고, 이에 따른 본 사채의 상각은 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 않습니다.1. 발행회사가 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」에 따라 부실금융기관으로 지정된 경우② 상각의 효력은 제1항 각 호의 사유가 발생한 날로부터 제3영업일이 되는 날에 발생합니다.제 9 조(교차채무불이행 조건의 배제)본 사채에는 발행회사가 발행한 다른 채권의 부도 시 본 사채도 함께 부도 처리되어 채권회수 등의 절차에 들어갈 수 있도록 하는 조건(cross default)이 적용되지 않습니다.제 10 조(기한의 이익 상실 적용 배제)본 사채의 권리자는 법이 허용하는 범위 내에서 발행회사의 기한의 이익을 상실시킬 수 없으며, 본 사채와 관련된 모든 계약서 중 기한의 이익 상실에 관한 조항 및 기한의 이익 상실을 전제로 하거나 또는 이와 관련된 일체의 조항 역시 본 사채에 적용되지 않습니다.제 11 조(이해관계인에 대한 제한)발행회사 및 발행회사가 실질적으로 영향력을 행사하는 자는 본 사채를 매입하거나 본 사채의 매입자에 대하여 담보제공, 지급보증 및 대출 등에 의하여 매입자금을 직ㆍ간접적으로 지원할 수 없으며, 납입자금에 대하여 청구권의 변제순위를 법률적ㆍ경제적으로 강화할 수 없으며, 직접 또는 관계회사를 통하여 본 사채의 매입자에게 담보를 제공하거나 보증하여서는 아니됩니다.제 12 조(제 3 자에 대한 적용)본 사채의 전부 또는 일부가 제 3 자에게 양도되는 경우에는 본 사채특약의 모든 조항은 당해 양수인에게 적용됩니다.

주) 위 특약 제1조(후순위특약)에서 언급되는 각 '개시'는 특정절차가 시작됨을 뜻합니다. 구체적으로, 파산절차는 법원이 파산선고를 한 때에 개시되며, 회생절차는 법원이 회생개시결정을 한 때에 개시됩니다. 한편, 주식회사가 해산하면 합병 또는 파산의 경우를 제외하고는 청산을 하여야 하는데, 은행이 해산하기 위해서는 금융위원회의 승인을 받아야 하므로, 은행의 청산절차는'은행이 금융위원회의 사전승인을 받아 청산절차의 개시를 결의한 때'에 개시됩니다. '외국에서의 도산절차'는 해당 외국 법률에서 정하는 바에 따라 개시됩니다.

2. 공모방법

가. 증권의 모집방법 : 일반공모

회 차 :
6
(단위 : 원)

모집대상
모집금액 및 비율
비 고

모집금액
모집비율(%)

일반공모
50,000,000,000
100.0%
총액인수

기타
-
-
-

합계
50,000,000,000
100.0%
총액인수

주) 모집금액은 전자등록총액을 기준으로 합니다.

나. 증권의 인수방법본건 (주)제주은행 제6회 상각형 조건부자본증권(신종자본증권) 일반공모의 대표주관회사인 KB증권(주)는 본 사채를 모집함에 있어 모집 후 잔액이 발생한 경우에는 총액인수 물량의 범위 내에서 자기책임 하에 처리하기로 합니다.인수단은 잔여물량을 자기계산으로 인수하는 경우, 해당 인수물량을 기관투자자(증권 인수업무 등의 관한 규정 제2조 제8호에 의한 기관투자자를 의미하며, 이하 같다)또는 전문투자자(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제9조 제5항에 의한 전문투자자를 의미하며, 이하 같다)에게만 매도할 수 있습니다.

3. 공모가격 결정방법

가. 공모가격 결정방법 및 절차

구분
내용

공모가격 최종결정
- 발행회사: 대표이사, 자금총괄부장 등- 대표주관회사: 기업금융1본부 본부장, 기업금융4부 부서장 등

공모가격 결정 협의절차
수요예측 결과 및 금융시장의 상황 등을 감안한 후 발행회사와 대표주관회사가 협의하여 발행수익률을 결정할 예정입니다.

수요예측결과 반영여부
수요예측 참여물량 중 "유효수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"를 집계하고, 해당 결과를 바탕으로 시장상황 등을 종합적으로 고려하여 발행회사와 대표주관회사가 합의를 통해 발행수익률을 결정합니다.

수요예측 재실시 여부
수요예측 실시 이후 발행일정이 변경될 경우에도 별도의 수요예측을 재실시하지 않고 최초의 수요예측 결과를 따릅니다.

나. 대표주관회사의 수요예측기준 절차 및 배정방법

구 분
주요내용

공모희망금리산정방식
대표주관회사인 KB증권(주)는 (주)제주은행 제6회 상각형 조건부자본증권(신종자본증권) 의 발행에 있어 국고채 5년 금리 및 Spread 추이, 최근 3개월간 (주)제주은행 개별민평금리, 최근 조건부자본증권 발행시장동향 등을 고려하여 공모희망금리를 아래와 같이 결정하였습니다.- (주)제주은행 제6회 상각형 조건부자본증권(신종자본증권) : 본 사채의 수요예측 공모희망 금리는 4.90% ~ 5.65%로 합니다.공모희망금리 산정에 대한 구체적인 근거는 아래 (주1)을 참고하여 주시기 바랍니다. 당행과 대표주관회사가 제시하는 공모희망금리밴드는 금리를 확정 또는 보장하는 것이 아니기 때문에 단순 참고 사항으로 활용해야 하며, 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있음을 주지하시기 바랍니다.

수요예측참가신청관련사항
수요예측은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 진행하며, 수요예측 프로그램은 "금융투자협회"의 "K-Bond" 프로그램을 사용합니다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 발행회사는 대표주관회사와 협의하여 수요예측 방법을 결정합니다.수요예측기간은 2024년 02월 21일 9시부터 16시 30분까지 입니다. 수요예측 신청시 신청수량의 범위, 수량 및 가격단위는 아래와 같습니다.① 최저 신청수량: 10억원② 최고 신청수량: 본 사채 발행예정금액 (500억원)③ 수량단위: 10억원④ 가격단위: 1bp

배정대상및 기준
수요예측결과를 반영하여 금리 결정 및 배정하는 과정에서 유효수요 결정, 금리 결정, 배정대상 및 기준은 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 대표주관회사의 수요예측지침에 근거하여 대표주관회사가 결정하며, 필요시 발행회사와 협의하여 결정합니다.※ "무보증사채 수요예측 모범규준" I.수요예측 업무절차5. 배정에 관한 사항 가. 배정기준 운영 - 대표주관회사는 무보증사채의 배정에 관한 합리적인 기준을 마련하여 운영합니다. 나. 배정시 준수 사항 - 대표주관회사는 수요예측 종료 후 수요예측 참여자별로 청약예정 물량을 배정할 때에 다음 각 사항을 준수합니다. ① 과도하게 낮은 금리에 참여한 자를 부당하게 우대하여 배정하지 아니할 것 ② 금리를 제시하지 않은 수요예측 참여자는 낮은 가중치를 부여하여 배정할 것 다. 배정시 가중치 적용 - 대표주관회사는 다음 각 사항을 고려하여 수요예측 참여자별로 배정의 가중치를 달리 적용할 수 있습니다. ① 참여시간ㆍ참여금액 등 정량적 기준 ② 수요예측 참여자의 성향ㆍ과거 참여이력 및 행태ㆍ가격평가능력 등 해당 참여자와 관련한 정성적 요소 라. 납입예정 물량 배정 원칙 - 대표주관회사는 무보증사채의 청약이 종료된 이후 청약자별로 납입예정 물량을 배정할 때에 수요예측에 참여한 자를 그렇지 않은 자보다 우대하여 배정합니다."무보증사채 수요예측 모범규준"의 '납입예정 물량 배정 원칙'에 따라 대표주관회사는 공모채권을 배정함에 있어 수요예측에 참여한 전문투자자 및 기관투자자를 우대하여 배정합니다.본 사채의 배정에 관한 세부사항은 본 증권신고서 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 다. 배정방법을 참고하시기 바랍니다.

유효수요판단 기준
"유효수요"(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)는 금융투자협회의 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 "대표주관회사 내부지침"과 수요예측 결과에 근거하여 결정됩니다. 이러한 "유효수요" 결정 이후 최종 발행금리 결정시 "발행회사"와 "대표주관회사"가 협의를 통해 최종 결정할 예정입니다."대표주관회사"는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」 I. 수요예측 업무절차 5. 배정에 관한 사항 및 합리적인 내부기준에 따라 산정한 "유효수요"의 범위, 판단기준, 산정 근거 및 결과와 확정 금액 및 확정 이자율은 2024년 02월 21일 수요예측 결과에 따라, 2024년 02월 22일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

금리미제시분 및공모희망금리범위 밖 신청분의처리방안
"무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 낮은 가중치를 부여하여 배정하거나 수요예측 결과에 따라 "유효수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"의 범주에 포함되지 않아 배정되지 않을 수 있습니다.

(주1) 공모희망금리 산정 근거당행과 대표주관회사인 KB증권(주)는 아래와 같은 사항을 종합적으로 검토하여 본 사채의 공모희망금리를 결정하였습니다.① 절대 금리 밴드 산정 근거(가) 조건부자본증권 민평금리 미산정 중 (개별 발행물 민평만 있음)본 사채는 조건부자본증권으로, 일반 선순위채권과는 달리 민간채권평가회사(이하 "민평사")들이 별도의 평가금리(혹은 신용 스프레드 금리)를 제시하지 않고 있습니다. 단지 기발행된 특정만기의 개별 조건부자본증권에 대한 평가금리만 일별로 산정되고 있습니다. 만일 당행이 선순위채권을 발행한다면 "무보증사채 수요예측 모범규준"에서 언급하는 '시가로 여겨지는 금리(민평금리)'를 기준금리로 활용하겠지만 이와 달리 조건부자본증권 발행 시에는 민평사들이 제시하는 '시가로 여겨지는 금리(민평금리)가 없어 다른 기준금리를 선정해야하는 상황입니다.

<무보증사채 수요예측 모범규준>1. 공모 희망금리 및 발행예정금액 제시마. 공모 희망금리의 추정 근거- 금융투자회사는 투자자의 투자판단에 참고가 될 수 있도록 공모 희망금리를 추정한 구체적인 근거를 공개합니다.- 여기에서 구체적인 근거란
해당 기업의 2개 이상 민간 채권평가회사 평가금리, 동종업계 동일등급 회사채의 최근 발행금리 또는 유통금리 등을 말합니다.

(나) 선순위채권 민평금리 활용의 어려움당행의 선순위채권은 만기별 민평금리가 제시되고 있습니다. 하지만 본 사채는 바젤Ⅲ하에서 발행하는 조건부자본증권으로 주요 권리 및 내용(상각 조건 등) 등이 상이하여 선순위채 민평금리를 직접 활용하기 어렵다고 판단됩니다. 또한, 은행의 5년, 10년 또는 30년 만기 등 만기가 장기인 선순위채권은 발행빈도가 낮아 금리선정 보조자료로 활용하기에 적절하지 않다고 판단하였습니다.(다) 금리밴드를 절대금리 수익률로 선정바젤 Ⅲ 도입 후 동일한 조건의 조건부자본증권 대부분은 발행일로부터 최초 조기상환이 가능한 기간의 국고채 수익률을 기준금리로 선정한 바 있습니다. 그러나 본 신종자본증권은 은행법 시행령 개정으로 만기가 영구인 은행채 발행이 가능해진 후 발행되는 영구채이고, 상각형 조건부자본증권으로서 기타기본자본을 구성하여 후후순위성을 지니는 점 등이 기존의 선순위채권과 비교함에 있어서 그 구조와 의미 측면의 큰 차이점을 보이고 있습니다. 이에 본 사채의 공모희망금리 밴드는 민간채권평가회사에서 제공하는 시가평가수익률 또는, 금융투자협회에서 제공하는 최종호가수익률을 기준금리로 하지 않고, 절대금리 수익률로 지정하였습니다.② 절대금리 산정 보조자료(가) 금리대역 선정방법 : '동종업계 동일등급 회사채의 최근 발행금리'"무보증사채 수요예측 모범규준"은 공모희망금리 산정근거로 '해당기업의 2개 이상 민간 채권평가회사 평가금리', '동종업계 동일등급 회사채의 최근 발행금리' 또는 '유통금리'를 제시하고 있습니다. 이 중에서 '해당기업의 2개 이상 민간 채권평가회사 평가금리'는 활용할 수 없으며, '유통금리' 역시 신종자본증권의 특성 상 시장에서 거래되는 유통 거래량이 발행금액 대비 많지 않아 활용하기 힘든 상황입니다.본 사채는 당행이 바젤III 적격 기준하에서 발행하는 조건부자본증권(신종자본증권)입니다. 이에 공모 희망금리 산정을 위하여 당행은 '동종업계 동일등급 회사채의 최근 발행금리'를 활용하기로 하였으며, 그외 참조할 수 있는 추가자료도 사용하였습니다.

[최근 국내 일반은행의 국내 조건부자본증권(신종자본증권) 발행내역]

발행일
발행사
신용등급
발행금리(%)
발행물량(억)

2023-11-01
기업은행
AA0
5.19
4,000

2023-10-16
우리은행
AA-
5.38
3,000

2023-07-04
농협은행
AA-
5.30
4,200

2023-03-13
기업은행
AA
4.53
6,000

2023-03-07
신한은행
AA-
4.63
4,000

2023-02-27
국민은행
AA-
4.67
4,100

2023-02-24
대구은행
AA-
4.73
1,000

2022-10-17
신한은행
AA-
5.70
3,100

2022-09-21
우리은행
AA-
5.45
300

2022-09-21
우리은행
AA-
5.20
3,200

2022-09-19
제주은행
A+
5.95
500

2022-08-12
기업은행
AA0
4.64
600

2022-08-12
기업은행
AA0
4.59
5,400

2022-07-11
농협은행
AA-
4.98
3,000

2022-06-23
국민은행
AA-
4.89
3,000

2022-05-10
경남은행
A+
5.20
2,000

2022-05-03
신한은행
AA-
4.50
3,230

2022-04-15
농협은행
AA-
4.30
1,300

2022-04-07
부산은행
AA-
4.30
1,500

2021-04-21
농협은행
AA-
2.93
3,100

2021-04-21
농협은행
AA-
3.29
1,400

2021-03-11
기업은행
AA0
2.65
2,000

2021-03-11
기업은행
AA0
3.11
3,000

2020-11-05
신한은행
AA-
2.87
3,000

2020-03-18
기업은행
AA0
2.43
900

2020-03-18
기업은행
AA0
2.87
3,100

2020-02-25
신한은행
AA-
2.88
2,400

2020-02-25
신한은행
AA-
3.08
500

2019-07-30
대구은행
AA-
3.40
1,000

2019-04-29
부산은행
AA-
3.60
1,000

2019-03-08
기업은행
AA0
3.09
2,200

2019-03-08
기업은행
AA0
3.40
1,300

2019-02-25
신한은행
AA-
3.30
3,000

③ 공모희망금리의 결정한국은행은 COVID-19로 인한 금리 인하 이후 기준금리를 지속 동결하였다가, 수출 호조와 견조한 설비투자를 근거로 2021년 08월, 2018년 11월 이후 2년 9개월 만에 0.75%로 0.25%p. 인상하였으며 이후 2021년 11월 및 2022년 1월 기준금리를 추가적으로 각각 0.25%p. 인상하였습니다. 반면, FOMC는 2021년 6월 기준금리를 동결하였으나, 연방기금 목표금리 전망치 점도표에서 금리 인상 시점을 앞으로 큰 폭 조정하였고 테이퍼링에 대한 논의를 시작하였습니다.2022년에는 미국의 소비자물가 상승률이 40년만에 최고치를 경신함에 따라 높은 인플레이션 압력을 경감시키기 위해 FOMC는 2022년 3월 기준금리 0.25%p.인상(0.25~0.5%)을 시작으로 5월 0.50%p., 6월, 7월, 9월, 11월 각각 0.75%p., 12월 0.50%p.를 인상하며 역사 이래 가장 짧은 기간에 4.25%p. 인상을 결정하였습니다. 한국 또한 2022년 02월 금통위에서는 기준금리를 동결하였으나 빠르게 증가하는 물가 상승을 억제하기 위해 2022년 4월, 5월, 8월, 11월 금통위에서 각각 0.25%p., 7월, 10월 금통위에서 각각 0.50%p. 기준금리를 인상 결정하였습니다.2023년에도 여전히 높은 물가 상승에 대한 압박으로 FOMC는 2023년 2월 1일 기준금리 0.25%p. 인상을 결정했습니다. 2023년 3월 23일 FOMC는 물가안정과 SVB 등 은행 파산에 대응하는 금융안정 사이에서 또 다시 베이비스텝을 유지하며 0.25%p. 추가 인상을 결정하였고, 5월까지 연달아 0.25%p. 인상하였습니다. 2023년 6월 15일 FOMC는 15개월 만에 금리를 동결하였으나, 2023년 7월 26일 다시 0.25%p 추가 인상을 결정하여 22년만에 최고치의 금리 수준을 기록하였습니다. 2023년 9월 21일 FOMC는 긴축적인 입장을 유지하며 만장일치로 금리 동결하였으며, 이후 두 차례 FOMC에서 기준금리 동결을 이어갔습니다. 12월 FOMC에서 파월 의장은 직접적인 언급으로 향후 기준 금리 인상 부재 및 인하 가능성을 시사하였습니다. 2024년 1월 FOMC에서는 시장의 예상과 일치한 동결 결정을 내렸으나, 파월 의장의 발언에 따라 3월 FOMC에서의 기준금리 인하 기대는 낮아진 상황입니다. 증권신고서 제출일 전일 현재 미국 기준금리는 5.25% ~ 5.50%를 기록하고 있습니다.한국의 경우 2022년말 레고랜드 사태에 따른 크레딧 금리 급등에도 불구, 글로벌 금리 인상 기조에 동반한 금통위의 기준금리 인상 기조가 2023년도에도 지속되어 1월에는 0.25%p. 인상하였습니다. 2023년 2월 금통위는 기준금리를 동결하였습니다. 4월 금통위에서는 3월 발생한 SVB, CS 파산으로 인한 글로벌 금융 시장 불안정성 확대를 지적하며 만장일치로 동결을 결정하였으나, 기자회견에서 총재는 5명의 위원은 추가 인상의 여지를 열어두었다고 언급하였습니다. 이후 5월, 7월 및 8월 금통위에서도 동결을 결정하였으나, 가계부채 증가세 등을 우려하며 3.75%까지 기준금리를 추가 인상가능성을 열어둬야 한다는 의견을 제시하였습니다. 10월 금통위에서 한은은 물가상승률이 기조적인 둔화 흐름을 이어갈 것으로 전망되지만 주요국의 통화긴축 기조 장기화, 지정학적 리스크 증대 등으로 물가상승률의 둔화 속도가 당초 예상보다 완만해질 것으로 전망되고, 가계부채의 증가 흐름도 지켜볼 필요가 있다고 얘기하며 기준금리 동결을 유지하였습니다. 11월 금통위에서도 한은은 경기 회복세가 뚜렷하지 않은 데다 부동산 프로젝트파이낸싱 부실 등 금융시장 불안도 여전해 금리를 올리기가 어렵고, 가계부채·물가 잠재 위험과 미국과의 금리차 등 때문에 내리기도 쉽지 않다는 이유로 기준금리 동결을 유지하였습니다. 2024년 1월 금통위에서는 금리 인상 국면이 마무리되었음을 시사하였으나, 물가 상승률 재상승 위험과 부동산 가격 상승 기대를 자극하는 부작용이 클 수 있다는 점을 우려하며 금리 인하 논의는 아직 시기상조라고 언급하였습니다. 증권신고서 제출일 전일 기준 한국의 기준금리는 3.50%를 기록하고 있습니다.한편, 대내외적으로 나타나는 불확실성 요소로는 러시아-우크라이나 전쟁, 이스라엘-팔레스타인 전쟁 등 지정학적 리스크 및 미국, 유럽 은행권 불안, 중국 경기 회복 지연 등이 있습니다. 이러한 불확실성에 의해 기관투자자의 투자 심리가 상당 부분 위축될 가능성이 존재합니다. 경기 불확실성에 따른 기관투자자의 선별적인 투자가 진행될 것으로 예상되며, 개별회사의 신용도 및 재무안정성을 바탕으로 최근 재무 실적이 저조한 회사나 신용등급 강등 가능성이 있는 회사에 대한 투자 심리는 위축될 것으로 전망됩니다.이에 따라 발행회사와 대표주관회사는 공모희망금리 결정시 최근 동종업계 조건부자본증권(신종자본증권)의 유사 발행사례와 현재 시장상황을 합리적으로 검토하여 본 사채 발행공모희망금리를 아래와 같이 결정하였습니다.(주)제주은행 제6회 상각형 조건부자본증권(신종자본증권) 수요예측 시 본 사채의 공모희망금리는 4.90% ~ 5.65% 로 합니다.발행회사와 대표주관회사는 합리적으로 판단하여 공모희망금리밴드를 제시하였으나 금리를 확정 또는 보장하는 것이 아니므로, 투자 결정을 위한 판단 및 수요예측 및 청약 시 참고 사항으로 활용해야 하며, 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있습니다. 수요예측 후 유효수요 및 금리는 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 대표주관회사의 수요예측지침에 의거하여 대표주관회사가 결정하며, 필요시 발행회사와 협의합니다.
다. 유효수요 판단기준"유효수요"(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)는 금융투자협회의 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 "대표주관회사" 내부지침과 수요예측 결과에 근거하여 결정하며, 사분위수, 누적도수 및 기타 방식을 활용하여 유효수요를 결정할 예정입니다. 유효수요 결정 이후, "발행회사"와 "대표주관회사"가 협의하여 발행가액 및 발행금리를 결정할 예정입니다. "대표주관회사"는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」제5조 및 합리적인 내부기준에 따라 산정한 "유효수요"의 범위, 판단기준, 산정 근거 및 결과와 최종 발행가액 및 발행수익률을 2024년 02월 21일 수요예측 결과에 따라, 향후 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다. 상기 일정은 금리 협의 상황에 따라 일부 변동될 수 있습니다.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 수요예측(1) 대표주관회사는 증권 인수업무 등의 관한 규정 제2조 제7호 및 제12조에 따라 수요예측을 실시하여 발행회사와 협의하여 발행금액 및 발행금리를 결정한다.(2) 수요예측은 "무보증사채 수요예측 모범규준”에 따라 진행하며, 수요예측 프로그램은 금융투자협회의 K-Bond 프로그램을 사용한다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 발행회사는 대표주관회사와 협의하여 수요예측 방법을 결정한다.(3) 수요예측기간은 2024년 02월 21일 9시부터 16시 30분까지로 한다. (4) 본 사채의 수요예측 공모희망 금리는 4.90% ~ 5.65%로 한다.(5) 수요예측에 따른 배정은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 대표주관회사가 결정한다.(6) 대표주관회사는 수요예측 결과를 발행회사에 한해서만 공유할 수 있다. 단, 법원, 금융위원회 등 정부기관(준정부기관 포함)으로부터 자료 등의 요구를 받는 경우, 즉시 발행회사에 위 요구사실을 통지하고 법률이 허용하는 범위 내에서 최소한의 자료만을 제공한다.(7) 대표주관회사는 수요예측 참여자의 불성실 수요예측 참여자 지정 여부를 확인하여야 한다.(8) 대표주관회사는 수요예측 참여자의 신청수량 및 가격 기재 시 착오방지 등을 위한 대책을 마련하여야 한다.(9) 대표주관회사는 수요예측 참여자가 원하는 경우 금리대별로 희망물량을 신청할 수 있도록 하여야 한다.(10) 대표주관회사는 집합투자업자의 경우 수요예측 참여시 펀드재산과 고유재산을 구분하여 접수하여야 한다.(11) 대표주관회사는 수요예측기간 중 경쟁률을 공개하여서는 아니 된다.(12) 대표주관회사는 공모금액 미달 등 불가피한 경우를 제외하고, 수요예측 종료 후 별도의 수요파악을 하여서는 아니 된다.(13) 대표주관회사는 수요예측 관련 사항을 기록하고 이와 관련된 자료를 발행일로부터 3년 이상 보관하여야 한다.(14) 수요예측이 이미 실시된 상태에서 금융감독원 공시심사과정에서 증권신고서 기재내용에 대한 정정사유 발생으로 인하여 발행일정이 변경될 경우에도 별도의 수요예측을 재실시하지 않고 최초의 수요예측 결과를 따른다.
나. 청약방법(1) 청약자는 소정의 청약서에 필요한 사항을 기재한 후 청약일 당일 16시까지 기명날인 또는 서명하여 청약증거금과 함께 청약취급처에 청약한다.(2) 수요예측에 참여하여 우선배정 받은 기관투자자 또는 전문투자자만 청약할 수 있다. 단, 수요예측을 통해 배정된 금액의 총합계가 최종 발행금액에 미달하는 경우 수요예측에 참여하지 않은 기관투자자 및 전문투자자도 청약에 참여할 수 있다.(3) 청약증거금: 청약사채 발행가액의 100%에 해당하는 금액으로 하며, 2024년 02월 28일에 본 사채의 납입금으로 대체 충당하고, 청약증거금에 대하여는 무이자로 한다. 초과 청약증거금이 있는 경우에는 이를 납입기일인 2024년 02월 28일에 반환한다.(4) 청약단위: 청약단위는 일만원 단위로 하되, 최저청약금액은 10억원으로 하며, 10억원 이상은 10억원 단위로 한다.(5) 청약제한: 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, "금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률"의 규정에 의한 실명확인이 된 계좌를 통하여 청약을 하거나 별도로 실명확인을 하여야 한다. 이중청약이 있는 경우 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 본다.(6) 청약취급처: 인수단의 본점(7) 본 사채에 투자하고자 하는 투자자(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제132조에 따라 투자설명서의 교부가 면제되는 자는 제외)는 청약 전 투자설명서를 교부받아야 한다. 가. 교부장소 : 인수단의 본 ·지점 나. 교부방법 : 본 사채의 투자설명서는 상기의 교부장소에서 인쇄된 문서의 방법 또는 전자문서의 방법으로 교부한다. 다. 교부일시 : 2024년 02월 28일 라. 기타사항 ① 본 사채 청약에 참여하고자 하는 투자자는 청약전 반드시 투자설명서를 교부받 은 후 교부확인서에 서명하여야 하며, 투자설명서를 교부 받지 않고자 할 경우, 투자설명서 수령거부의사를 서면, 전화·전신·팩스, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시하여야 한다. ② 투자설명서 교부를 받지 않거나, 수령거부의사를 전화·전신·팩스, 전자우편 및 이와 비숫한 전자통신, 그밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시 하지 하지 않을 경우 "본 사채"의 청약에 참여할 수 없다.
다. 배정방법(1) 수요예측에 참여한 전문투자자 및 기관투자자(이하 '수요예측 참여자'라 한다)가 수요예측 결과에 따라 배정된 금액을 청약하는 경우에는 그 청약금액의 100%를 우선배정한다. 단, 우선배정금액은 수요예측 참여자가 수요예측 결과에 따라 배정받은 금액과 청약금액 중 작은 금액으로 한다.(2) 수요예측 참여자의 총 청약금액이 모집총액에 미달된 경우에 한하여 모집총액에서 수요예측 참여자의 최종 배정금액을 공제한 잔액을 청약일 당일 16시까지 청약접수한 기관투자자 및 전문투자자에게만 배정할 수 있으며, 청약금액에 비례하여 5사6입을 원칙으로 안분배정한다. 단, 청약자의 질적인 측면을 고려하여 대표주관회사가 그 배정받는자 등을 결정할 수 있으며, 필요시 인수단과 협의하여 결정할 수 있다.(3) 상기 (1)에 따라 기관투자자 및 전문투자자에게 배정하는 경우에는 1) 본 사채의 수요예측 참여여부 및 청약 금액 등을 감안하여, 위 (1)에 따라 대표주관회사가 합리적으로 판단하여 배정한다.(4) 상기 (1) 내지 (3)의 결과에도 불구하고 미달 금액이 발생할 경우, 그 잔액에 대하여는 인수단의 협의에 따라 청약금액 및 청약미달금액을 배정하며, 각 인수단구성원은 배정된 청약미달금액에 대해서는 자기의 계산으로 인수한다. 단, 총 금액은 각 인수단구성원의 총액인수 물량범위를 초과할 수 없다.(5) 인수단은 위 (4)에 따른 각 인수단구성원별 인수금액을 본 사채의 납입일 당일에 본 사채의 납입을 맡을 은행에 납입한다.(6) 인수단은 대표주관회사가 납입일 당일 수요예측 및 청약의 결과를 반영하여 배정된 내역에 따라 배정할 것을 위임한다. 대표주관회사는 선량한 관리자의 주의의무로 이를 수행한다.(7) 본 사채의 사채금 납입기일: 2024년 02월 28일(8) 본 사채의 납입을 맡을 은행 : 주식회사 제주은행 서울지점(9) 본 사채의 전자등록기관: 본 사채의 전자등록기관은 한국예탁결제원으로 한다.(10) 전자등록신청가. "발행회사"는 각 "인수단"이 총액인수한 채권에 대하여 사채금 납입기일에 "주 식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제24조에 의한 전자등록을 신청할 수 있다.나. 각 "인수단"은 "발행회사"로 하여금 전자등록을 신청할 수 있도록 전자등록 내역 을 "발행회사"에 통보하여야 한다. 단, 전자등록 신청에 관련한 사항은 대표주관회사에게 위임한다.
라. 투자설명서 교부에 관한 사항"자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제124조의 규정에 따른 투자설명서를 교부할 책임은 "발행회사"와 "인수단"에게 있으며, "본 사채"에 투자하고자 하는 투자자("자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 "자본시장과 금융투자업에 관한법률" 시행령 제132조에 따라 투자설명서의 교부가 면제되는 자는 제외한다)는 청약전 투자설명서를 교부받아야 한다.(1) 교부장소 : "인수단"의 본·지점(2) 교부방법 : "본 사채"의 "투자설명서"는 투자설명서는 상기의 교부장소에서 인쇄된 문서의 방법 또는 전자문서의 방법으로 교부합니다.(3) 교부일시 : 2024년 02월 28일(4) 기타사항 :① 본 사채 청약에 참여하고자 하는 투자자는 청약 전 반드시 투자설명서를 교부받은 후 교부확인서에 서명하여야 하며, 투자설명서를 교부 받지 않고자 할 경우, 투자설명서 수령거부의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ팩스, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시하여야 한다.② 투자설명서 교부를 받지 않거나, 수령거부의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시하지 않을 경우 본 사채의 청약에 참여할 수 없다.

※ 관련법규<자본시장과 금융투자업에 관한 법률>제9조 (그 밖의 용어의 정의)⑤ 이 법에서 "전문투자자"란 금융투자상품에 관한 전문성 구비 여부, 소유자산규모 등에 비추어 투자에 따른 위험감수능력이 있는 투자자로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. 다만, 전문투자자 중 대통령령으로 정하는 자가 일반투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우 금융투자업자는 정당한 사유가 있는 경우를 제외하고는 이에 동의하여야 하며, 금융투자업자가 동의한 경우에는 해당 투자자는 일반투자자로 본다. <개정 2009.2.3>1. 국가2. 한국은행3. 대통령령으로 정하는 금융기관4. 주권상장법인. 다만, 금융투자업자와 장외파생상품 거래를 하는 경우에는 전문투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우에 한한다.5. 그 밖에 대통령령으로 정하는 자제124조(정당한 투자설명서의 사용) ① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서(집합투자증권의 경우 투자자가 제123조에 따른 투자설명서의 교부를 별도로 요청하지 아니하는 경우에는 제2항제3호에 따른 간이투자설명서를 말한다. 이하 이 항 및 제132조에서 같다)를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다. <개정 2013.5.28>1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서수신자"라 한다)가 동의할 것2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것<자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령>제11조(증권의 모집ㆍ매출) ① 법 제9조 제7항 및 제9항에 따라 50인을 산출하는 경우에는 청약의 권유를 하는 날 이전 6개월 이내에 해당 증권과 같은 종류의 증권에 대하여 모집이나 매출에 의하지 아니하고 청약의 권유를 받은 자를 합산한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 합산 대상자에서 제외한다. <개정 2009.10.1, 2010.12.7, 2013.6.21>1. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 전문가가. 제10조 제1항 제1호부터 제4호까지의 자나. 제10조 제3항 제12호·제13호에 해당하는 자 중 금융위원회가 정하여 고시하는 자다. 「공인회계사법」에 따른 회계법인라. 「신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률」에 따른 신용평가회사(이하 "신용평가회사"라 한다)마. 발행인에게 회계, 자문 등의 용역을 제공하고 있는 공인회계사·감정인·변호사·변리사·세무사 등 공인된 자격증을 가지고 있는 자바. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 전문가로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자2. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 연고자가. 발행인의 최대주주(법 제9조 제1항 제1호에 따른 최대주주를 말한다. 이하 같다)와 발행주식총수의 100분의 5 이상을 소유한 주주나. 발행인의 임원(「상법」 제401조의2 제1항 각 호의 자를 포함한다. 이하 이 호에서 같다) 및 「근로복지기본법」에 따른 우리사주조합원다. 발행인의 계열회사와 그 임원라. 발행인이 주권비상장법인(주권을 모집하거나 매출한 실적이 있는 법인은 제외한다)인 경우에는 그 주주마. 외국 법령에 따라 설립된 외국 기업인 발행인이 종업원의 복지증진을 위한 주식매수제도 등에 따라 국내 계열회사의 임직원에게 해당 외국 기업의 주식을 매각하는 경우에는 그 국내 계열회사의 임직원바. 발행인이 설립 중인 회사인 경우에는 그 발기인사. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 연고자로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자제132조(투자설명서의 교부가 면제되는 자) 법 제124조 제1항 각 호 외의 부분 전단에서 "대통령령으로 정하는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. <개정 2009.7.1, 2013.6.21>1. 제11조 제1항 제1호 다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 자1의2. 제11조 제2항 제2호 및 제3호에 해당하는 자2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화·전신·모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자3. 이미 취득한 것과 같은 집합투자증권을 계속하여 추가로 취득하려는 자. 다만, 해당 집합투자증권의 투자설명서의 내용이 직전에 교부한 투자설명서의 내용과 같은 경우만 해당한다.

마. 청약기간

청약기간
시작일
2024년 02월 28일

종료일
2024년 02월 28일

바. 청약증거금청약사채 발행가액의 100%에 해당하는 금액. 청약증거금은 2024년 02월 28일에 본 사채의 납입금으로 대체 충당하며, 청약증거금에 대하여는 무이자로 한다. 초과 청약증거금이 있는 경우에는 이를 납입기일인 2024년 02월 28일에 환불한다.
사. 청약취급장소: 인수단의 본점
아. 납입장소 :주식회사 제주은행 서울지점
자. 상장신청예정일 : 2024년 02월 28일
차. 사채권교부예정일 및 교부장소 : 본 사채에 대하여는 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제36조에 의하여 실물채권을 발행하지 않고 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록한다.
카. 기타 모집 또는 매출에 관한 사항(1) 본 사채에 대하여는 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제36조에 의하여 실물채권을 발행하지 않고 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록한다.(2) 사채청약금은 납입일에 사채납입금으로 대체충당하며 청약증거금에 대하여는 무이자로 한다.(3) 본 사채권의 원리금지급은 (주)제주은행이 전적으로 책임을 진다.

5. 인수 등에 관한 사항

가. 사채의 인수

제6회
(단위 : 원)

인수인
주소
인수금액 및 수수료율
인수조건

명칭
고유번호
인수금액
수수료율

KB증권(주)
00164876
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
50,000,000,000
0.20%
총액인수

계
-
-
50,000,000,000
-
-

II. 증권의 주요 권리내용

1. 주요 권리내용가. 일반적 사항

(단위 : 원, %)

사채의 명칭
회차
사채의 종류
발행가액
이자율
만기일
비고

(주)제주은행 제6회 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)
제6회
상각형 조건부자본증권(신종자본증권)
50,000,000,000
-
-
ESG(사회적채권)

합계

50,000,000,000
-
-
-

주1) 상기에 기재되어 있는 가액은 발행 예정금액이며, 2024년 02월 21일 9시에서 16시 30분까지 실시하는 수요예측 결과에 따라 이자율이 결정될 예정입니다.주2) 수요예측 시 공모희망금리는 4.90% ~ 5.65%로 합니다.

나. 기한의 이익 상실에 관한 사항(특약 제10조)

제10조(기한의 이익 상실 적용 배제) 본 사채의 권리자는 법이 허용하는 범위 내에서 발행회사의 기한의 이익을 상실시킬 수 없으며, 본 사채와 관련된 모든 계약서 중 기한의 이익 상실에 관한 조항 및 기한의 이익 상실을 전제로 하거나 또는 이와 관련된 일체의 조항 역시 본 사채에 적용되지 않습니다.

다. 조기상환 및 중도상환에 관한 사항① 사채권자는 어떠한 경우에도 본 사채의 중도상환을 요구할 수 없습니다.② 발행회사의 선택에 의한 본 사채의 중도상환은 발행일로부터 5년이 경과(2029년 02월 28일 포함)한 이후 미리 금융감독원장의 승인을 얻은 경우에 한하여 발행회사의 의사에 따라 최초 발행 시와 동일한 조건으로 이루어질 수 있습니다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 원금과 해당 중도 상환일까지 발생하였으나 지급되지 아니한 이자(일할 계산)를 합한 금액을 상환하여야 합니다. 중도 상환일이 은행의 휴업일인 경우에는 그 다음 영업일을 중도상환일로 합니다.③ 발행회사가 중도상환을 결정한 경우 중도상환 여부에 대한 의사를 중도상환일 기준 5영업일 전에 한국예탁결제원에 사전 통지한다.
라. 사채의 순위본 사채는 상각형 조건부자본증권으로서 발행회사에 대하여 파산절차, 회생절차, 청산절차 및 외국에서의 도산 절차가 개시되는 경우 본 사채에 관한 원리금 지급 청구권은 본 사채와 동일하거나 열후한 후순위특약이 부가된 채권 및 주주의 권리를 제외한 발행회사에 대한 모든 일반 무보증채권, 후순위채권 및 보완자본보다 후순위입니다. 다만, 보통주보다는 선순위 입니다.
마. 본 사채의 발행사유(1) 발행사유 : 본 사채의 발행은 바젤 III 기준에 부합하는 영구채 형태의 신종자본증권 발행을 통해 선제적으로 자본을 관리하기 위함이며 또한 기 발행 분의 자본인정비율 차감 및 자산성장에 따른 위험가중자산 증가 가능성을 고려하였습니다. 1) 바젤III 시행 이전에 발행된 후순위채권의 경우, 그 자본 인정비율이 매년 10%씩 자본인정비율에서 차감됩니다.2) 자산성장에 따라 위험가중자산 증가할 수 있습니다.본 사채의 발행은 총자본비율과 기본자본비율이 각 0.95%p., 1.32%p. 상승하는 효과를 가져올 것으로 예상됩니다. 그러나 해당 상승 효과는 2023년말 기준으로 위험가중자산의 증감이나 당기순이익 변동은 감안하지 않고, 비교의 편의를 위하여 본 사채 발행분(500억원)만 반영하여 산출한 결과이오니, 투자자들은 이점 유념하여 주시기 바랍니다. 또한, 자본비율 수치의 경우 당사가 2024년 2월 발표한 2023년 12월 경영실적현황 자료이며 외부감사인의 회계검토가 완료되지 않은 상태에서 작성되었습니다.

[2023년말 이후 당행 자본변동 예측현황 ]- 본 사채 발행금액 500억원 효과(기본자본비율 +1.32%p)를 감안한다면 아래와 같은 자본비율 변동이 예측됩니다.(2023년말 기준)

구 분
2023년(A)
자본변동 효과(발행 및 상환)
반영 後(B)
증 감(B - A) = (C)

BIS총자본비율
17.51%
+500억원
18.46%
0.95%p.

기본자본비율
16.00%
+500억원
17.32%
1.32%p.

보통주자본비율
14.30%
-
14.30%
-

출처 : 당행 2023년 12월 경영실적현황 자료주1) 위험가중자산 29,939억원 기준 (2023년말)주2) 2023년말 이후 자본변동 반영 시 수치는 2023년말 기준으로 위험가중자산의 증감이나 당기순이익 변동은 감안하지 않고, 비교의 편의를 위하여 본건 발행분 및 추후 상환분만 반영하여 산출한 결과이오니 투자자들은 이점에 유념하여 주시기 바랍니다.주3) 2023년 자료의 경우 외부감사인의 회계검토가 완료되지 않은 상태에서 작성된 자료

바. 본 사채에 대한 세부사항(1) 사채의 명칭 : (주)제주은행 제6회 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)(2) 사채의 종류 : 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)(3) 사채의 전자등록총액 : 금 오백억원정(50,000,000,000원)(4) 사채의 이율 :1) 본 사채의 최종이자율은 관련 법규 및 대표주관회사와 발행회사가 2024년 01월 31일 체결한 대표주관계약에서 정한 바에 따라 수요예측을 실시하고 그 결과를 반영하여 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 최종이자율을 결정한다.본 사채의 수요예측 공모희망금리는 다음과 같습니다.- (주)제주은행 제6회 상각형 조건부자본증권(신종자본증권): 본 사채의 수요예측 공모희망 금리는 4.90% ~ 5.65%로 합니다.2) 이자율 조정본 사채의 이자율은 '본 사채의 발행일로 부터 매 5년째 되는 날'(이하 각 "기준금리 조정일"이라고 하며, 본 사채의 발행일로 부터 5년째 되는 날을 "최초 이자율 조정일"로 한다)에 각 조정됩니다.- 기준금리 : 기준금리는 '본 사채의 발행일로부터 매 5년이 되는 날'(이하 각 "조정일")에 각 조정된다. 이 경우 기준금리는 각 조정일 전 2영업일에 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), 에프앤자산평가(주))가 최종으로 제공하는 5년 만기 국고채권 개별민평 수익률을 산술평균(소수점 셋째 자리 이하 절사)한 것으로 조정됩니다. 다만, 여하한 사유로 인하여 위 민간채권평가회사 4사 중 일부가 5년 만기 국고채권 개별민평 수익률을 제공하지 못하는 경우, 위 민간채권평가회사 4사 이외의 다른 민간채권평가회사 중 각 조정일 직전연도 말일 기준의 매출액 순위가 높은 민간채권평가회사를 위 민간채권평가회사 4사에 순차로 포함시키며, 다른 모든 민간채권평가회사로부터 수익률을 제공받는 것이 불가능한 경우에는 수익률을 제공할 수 있는 민간채권평가회사 2사의 5년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균을 기준으로 기준금리를 산정하되, 이와 같은 방법으로도 기준금리를 산정할 수 없는 때(5년 만기 국고채권이 폐지되거나, 5년 만기 국고채권의 채권시가평가기준수익률이 금융투자협회에 의해 고시되지 않거나, 5년 만기 국고채권의 발행물량이 현저히 감소하여 동 채권시가평가기준수익률이 이자율 결정의 기준이 되기에 적절하지 않다고 발행회사가 판단하는 경우를 포함하되 이에 한정하지 아니함)에는, 발행회사는 기준금리 산정의 객관성이 담보되고 시장의 관행에 부합하는 방법에 따라 산정된 합리적인 수준의 기준금리를 적용할 수 있습니다.- 가산금리 : 수요예측을 통해 결정된 본 사채의 이자율과 수요예측일 기준 5년 국고채권 개별 민평수익률(민간채권평가회사 4사 [한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), 에프앤자산평가(주)]에서 최종으로 제공하는 5년 만기 국고채권 개별 민평수익률의 산술평균(소수점 셋째 자리 이하 절사))의 차.3) 특정 조정일에 재산정된 이자율은 해당 조정일(당일 포함)로부터 그 다음 조정일(해당일 불포함)까지의 기간 동안 적용됩니다. 다만 만기일 직전의 금리조정일(이하 "최종금리조정일")에 재산정된 이자율은 최종금리조정일(당일 포함)부터 만기일(해당일 불포함)까지 적용됩니다.(5) 사채의 상환방법과 기한1.본 사채의 보유자는 어떠한 경우에도 발행회사에 대하여 본 사채의 중도상환을 요구할 수 없습니다.2.본 사채의 발행일로부터 5년이 경과(2029년 02월 28일포함)한 이후 전적으로 발행회사의 자율적인 선택에 의하여 다음의 조건 중 어느 하나를 만족하는 상황에서 미리금융감독원장의 승인을 받은 경우 본 사채의 원금을 이자지급기일인 3개월 단위로 전액 일시에 상환(이하 "중도상환")할 수 있습니다.- 본 사채가 양질 또는 동질의 자본이면서 발행회사의 수익력 등을 감안할 때 충분히 부담할 수 있는 조건으로 대체되는 경우(단, 대체발행은 상환과 동시에 이루어질 수 있으나, 상환 이후에 이루어져서는 안됨)- 본 사채의 상환 후에도 발행회사가 위험가중자산에 대한 총자본비율 및 기본자본비율이 각각 10.5%, 8.5%를 상회하며 충분한 수준을 유지하는 경우3.위 제2호에 의한 본 사채의 원금 중도상환 일자가 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 첫번째 은행영업일에 상환하되, 그 같이 늦추어진 해당일수에 대하여는 발행금액에 발행당시의 표면금리(기준금리 조정일 이후에는 최직전 조정일에 적용하는 표면금리)로 계산하여 지급하고, 직전 이자(배당) 지급일부터 원금상환일까지 발생하였으나 지급되지 아니한 이자(배당)는 일할 계산하여 지급하되 모든 이자(배당)는 원단위로 지급하고 원미만은 절사합니다.4. 발행회사가 중도상환을 결정한 경우 중도상환 여부에 대한 의사를 중도상환일 기준 5영업일 전에 한국예탁결제원에 사전 통지하여야 합니다.(6) 사채의 만기일본 사채의 만기일은 다음의 일자 중 먼저 도래하는 날로 합니다. 1. '채무자 회생 및 파산에 관한 법률’또는 이를 대체하는 법령에 의하여 발행회사에 대해 파산이 선고되어 파산절차 또는 이에 상응하는 절차가 개시되는 날2. 발행회사에 대해 파산이나 회생절차에 의하지 않는 청산절차가 개시되는 날(7) 이자지급방법과 기한발행일로부터 만기일 전일까지의 기간 동안 매 3개월마다 연 이율의 1/4씩 후급으로지급합니다. 다만 이자지급 기일이 은행의 휴업일에 해당할 경우 그 다음 첫번째 영업일에 지급하되, 그 같이 늦추어 지급하더라도 늦추어진 일수에 대하여는 따로 이자를 계산하여 지급하지 아니합니다.(8) 후순위 특약① 파산절차의 경우본 사채 상환기일 이전에 발행회사에 대해 파산 절차(이에 준하는 절차 포함. 이하 같음)가 개시되는 경우, 사채권자는 다음의 조건이 충족되는 경우에만 파산절차에 따른변제 또는 배당을 받을 수 있습니다. 나아가 본 사채는 채무자 회생 및 파산에 관한 법률 제306조 제1항에 따른 부채에 포함되지 아니합니다. (정지조건) 본 사채 및 본 조 제1항 내지 제3항과 동일한 조건이 부가된 증권을 제외한 다른 모든 채권[발행회사의 보완자본을 포함하며 이에 한정되지 아니함. 이하 "선순위채권"]이 그 채권 전액에 대하여 파산절차 또는 이와 상응하는 절차에서 변제(공탁 포함)되거나 배당되었을 경우② 회생절차의 경우발행회사에 대해 회생절차(이에 준하는 절차 포함. 이하 같음)가 개시되는 경우, 사채권자는 다음의 조건이 충족되는 경우에만 회생절차에 따른 변제 또는 배당을 받을 수 있습니다.(정지조건) 선순위채권이 회생계획에서 상환하기로 한 채권 전액에 대하여 회생절차 또는 이와 상응하는 절차에서 변제(공탁 포함)되거나 배당되었을 경우 ③ 청산절차 진행의 경우본 사채 상환기일 이전에 발행회사에 대해 청산절차(이에 준하는 절차 포함하되, 제1항 및 제2항 제외)가 개시되는 경우, 사채권자는 다음의 조건이 충족되는 경우에만 청산절차에 따른 변제 또는 배당을 받을 수 있습니다.(정지조건) 선순위채권 중 채권신고기간 내에 신고한 채권 및 기타 법률에 의하여 청산에 포함되어야 할 채권 전액이 청산절차에서 변제(공탁 포함)되거나 배당되었을 경우④ 외국에서의 도산절차의 경우외국에서 발행회사에 대해 대한민국법에 의하지 않는 파산절차, 회생절차 또는 이에 준하는 절차(이하 "해당 외국 절차" 라 한다)가 개시되는 경우, 사채권자는 해당 국가의 법령에서 정한 제한 범위 내에서 제1항 내지 제3항의 조건이 충족된 경우에만 해당 외국 절차에 따른 변제 또는 배당을 받을 수 있습니다. 다만, 해당 외국 절차상 당해 조건을 부가하는 것이 허용되지 않을 경우 사채권자는 그 조건에도 불구하고 해당외국 절차에 따른 변제 또는 배당을 받을 수 있습니다.(9) 후순위자의 의무① 본 사채의 모든 조항은 선순위채권자가 사채권자보다 불리하도록 변경되어서는 안됩니다. 그러한 변경이 행해진 경우, 그것은 어떤 경우, 어느 누구에게도 유효하지 않습니다.② 사채권자가 본 후순위 특약 제1조 제1항 내지 제4항에 따라 변제 또는 배당을 받을 수 없음에도 불구하고 본 사채 원리금의 전부 또는 일부를 받은 경우 그 수령한 금액을 즉시 발행회사에 반환하여야 합니다.(10) 상계의 제한본 사채의 만기가 도래하고 금융감독원장으로부터 본 사채의 상환에 관한 승인을 얻었거나, 금융감독원장으로부터 승인을 얻어 중도상환권을 행사하기 전에는 사채권자는 본 사채의 원리금 채권을 자동채권으로 하여 발행회사의 사채권자에 대한 채권과 상계할 수 없습니다. (11) 이율① 본 사채의 이율은 본 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 본 사채 총액인수계약서 제3조 제10항에서 정한 이율을 적용합니다.② 본 사채에 대한 이자(배당)는 은행업감독업무시행세칙 <별표3>(신용ㆍ운영리스크위험가중자산에 대한 자기자본비율 산출기준(바젤III 기준)) - 6. 기타기본자본 - 나. 기타기본자본의 인정요건)에 근거한 배당가능이익에서 지급됩니다.③ 본 사채의 이자지급은 발행회사의 신용등급에 연계되어(신용등급에 따라 이자지급의 전부 또는 일부가 정기적으로 재조정) 결정되지 않습니다. (12) 이자(배당)의 지급정지 및 취소① 발행회사가 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 그 사유가 해소될 때까지 이자(배당)의 지급은 정지되고, 그 기간 동안의 이자(배당) 지급의무는 모두 소멸됩니다.1. 발행회사가 금융위원회로부터 은행업감독규정 제34조 내지 제36조에 따른 '경영개선권고', '경영개선요구' 또는 '경영개선명령'을 받은 경우2. 금융위원회 또는 금융위원장이 발행회사와 관련하여 은행업감독규정 제38조에 따른 긴급조치를 취하는 경우3. 발행회사가 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」제2조 제2호의 규정에 따른 부실금융기관으로 지정된 경우② 은행업감독규정 제26조 제4항, 제26조의2 제6항, 제26조의3 제5항에 따라 발행회사의 자본보전완충자본 등을 포함한 자본비율이 은행업감독규정 <별표 2-10>에서 정하는 자본비율에 미달한 경우, 본 사채에 대한 이자(배당)는 아래의 산식에 따라 산정되는 금액(이하 “이자지급재원”)의 범위 내에서만 지급됩니다. 이자지급재원 = A * (100% - 은행업감독규정 <별표 2-11>에 따른 내부유보비율)※ A = 최근 회계연도 연결감사보고서상 연결당기순이익(지배주주 지분 해당액)에서 대손준비금(지배주주 지분 해당액)을 차감한 금액③ 발행회사는 그 고유의 재량에 따라 본 사채에 대한 이자(배당)의 지급을 취소할 수 있으며, 배당의 지급취소는 보통주 주주에 대한 배당 관련사항 이외에 발행회사에 어떠한 제약요인으로도 작용하지 않습니다. ④ 발행회사가 발행한 다른 조건부자본증권 중 기타기본자본으로 인정되는 조건부 자본증권의 이자(배당)의 지급이 취소되는 경우, 본 사채에 대한 이자(배당)의 지급은그 다른 조건부자본증권에 관한 이자(배당)의 지급 취소가 해소될 때까지 함께 취소되는 것으로 간주합니다. ⑤ 제3항 또는 제4항에 따른 이자(배당)의 지급 취소는 본 사채에 대한 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 않고, 발행회사는 제3항 또는 제4항에 따라 이자(배당)의 지급을 취소한 경우 그와 같이 지급이 취소된 금원을 본 사채 이외에 만기가 도래한 발행회사의 다른 채무의 이행에 사용할 수 있습니다.(13) 무담보본 사채는 무담보로 발행되며 발행일 이후 어떠한 형태로도 본 사채의 상환을 담보하기 위한 담보권 설정을 할 수 없습니다.(14) 채무재조정(상각)① 발행회사가 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 본 사채의 원리금 및 그에 관하여 이미 발생하였으나 미지급된 이자 기타 본 사채에 관한 모든 채무는 영구적으로상각되고, 이에 따른 본 사채의 상각은 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 않습니다.1. 발행회사가 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」에 따라 부실금융기관으로 지정된 경우② 상각의 효력은 제1항 각 호의 사유가 발생한 날로부터 제3영업일이 되는 날에 발생합니다.「금융산업의 구조개선에 관한 법률」에서 정한 부실금융기관이란 아래 ①, ② 및 ③ 중 어느 하나에 해당하는 금융기관을 말합니다.① 경영상태를 실제 조사한 결과 부채가 자산을 초과하는 금융기관이나 거액의 금융사고 또는 부실채권의 발생으로 부채가 자산을 초과하여 정상적인 경영이 어려울 것이 명백한 금융기관으로 금융위원회나 「예금자보호법」 제8조에 따른 예금보험위원회가 결정한 금융기관② 「예금자보호법」 제2조제4호에 따른 예금등 채권의 지급이나 다른 금융기관으로부터의 차입금 상환이 정지된 금융기관③ 외부로부터의 지원이나 별도의 차입이 없이는 예금등 채권의 지급이나 차입금의 상환이 어렵다고 금융위원회나 「예금자보호법」 제8조에 따른 예금보험위원회가 인정한 금융기관(15) 교차채무불이행 조건의 배제본 사채에는 발행회사가 발행한 다른 채권의 부도시 본 사채도 함께 부도 처리되어 채권회수 등의 절차에 들어갈 수 있도록 하는 조건(cross default)이 적용되지 않습니다.(16) 기한의 이익 상실 적용 배제본 사채의 권리자는 법이 허용하는 범위 내에서 발행회사의 기한의 이익을 상실시킬 수 없으며, 본 사채와 관련된 모든 계약서 중 기한의 이익 상실에 관한 조항 및 기한의 이익 상실을 전제로 하거나 또는 이와 관련된 일체의 조항 역시 본 사채에 적용되지 않습니다.(17) 이해관계인에 대한 제한발행회사 및 발행회사가 실질적으로 영향력을 행사하는 자는 본 사채를 매입하거나 본 사채의 매입자에 대하여 담보제공, 지급보증 및 대출 등에 의하여 매입자금을 직ㆍ간접적으로 지원할 수 없으며, 납입자금에 대하여 청구권의 변제순위를 법률적ㆍ경제적으로 강화할 수 없으며, 직접 또는 관계회사를 통하여 본 사채의 매입자에게 담보를 제공하거나 보증하여서는 아니됩니다.(18) 제3자에 대한 적용본 사채의 전부 또는 일부가 제3자에게 양도되는 경우에는 본 사채특약의 모든 조항은 당해 양수인에게 적용됩니다. ※ 기타 추가적인 사항은 본 증권신고서에 첨부된 인수계약서 중 상각형 조건부자본증권 특약을 참고하시기 바랍니다.
사. 조건부자본증권이 기타기본자본으로 인정되는 경우아래 기타자본 인정요건은 은행업감독업무시행세칙 별표3 [신용ㆍ운영리스크 위험가중자산에 대한 자기자본비율 산출 기준(바젤Ⅲ 기준)]과 별표3-5 [자기자본 인정을 위한 조건부 자본 기준]중 해당내용을 발췌하였습니다. 전체 법령의 확인이 필요한 투자자분들은 해당 법규를 검토하시기 바랍니다.① 발행절차를 거쳐 납입이 완료된 상태이어야 하며, 영구적인 형태로서 금리상향조정(step-up) 또는 다른 상환유인이 없을 것② 예금자, 일반 채권자 및 후순위채권 보다 후순위특약[파산 등의 사태가 발생한 경우 선순위채권자(unsubordinated creditor)가 전액을 지급받은 후에야 후순위채권자의 지급청구권의 효력이 발생함을 정한 특약을 말한다. 이하 같다] 조건이며, 「채무자 회생 및 파산에 관한 법률」에 따른 파산 선고시 자산을 초과하는 부채에 해당하지 않을 것③ 발행 은행이 「금융산업의구조개선에관한법률」또는 「예금자보호법」에서 정하는 부실금융기관으로 지정된 경우이거나 은행법감독규정 제34조부터 제36조까지, 제38조, 제97조에서 정하는 조치를 받은 경우 동 사유가 해소될 때까지 배당(이자를 포함한다. 이하 6.에서 같다.)의 지급이 정지되는 조건일 것④ 배당 및 이자지급이 은행의 신용등급에 연계되어(신용등급에 따라 배당 및 이자 지급의 전부 또는 일부가 정기적으로 재조정) 결정되지 않을 것⑤ 배당 지급은 배당가능항목에서 지급될것⑥ 은행은 언제든지 배당 취소에 대한 완전한 재량권을 가질 것⑦ 배당의 지급취소가 보통주 주주에 대한 배당 관련사항 이외에 은행에 어떠한 제약요인으로 작용하지 않을 것⑧ 배당의 지급취소가 부도사건으로 간주되지 않고, 은행은 취소된 금액을 만기가 도래한 채무의 이행에 사용할 수 있는 완전한 권리를 가질 것⑨ 발행 후 5년 이내에 상환되지 아니하며, 동 기간 경과 후 상환하는 경우에도 상환여부를 발행은행이 전적으로 자율적으로 판단할 수 있어야 하며, 상환될 것이라는 투자자의 기대를 유발하거나 발행은행에게 사실상 상환을 하도록 부담을 부과하는 어떠한 조건도 없을 것⑩ 별표 3-5(조건부자본증권의 예정사유 등)를 충족할 것

은행업감독업무시행세칙 별표3-5 [조건부자본증권의 예정사유 등]3-나 예정사유 발생시 조건부자본증권의 채무재조정(법 제33조제1항2호에 따라 사채의 상환과 이자지급 의무가 감면되는 것을 말한다. 이하 같다), 주식 전환 또는 교환에 대하여 발행은행의 주주 및 투자자 등 조건부자본증권의 발행과 관련하여 이해관계를 가지는 자의 사전승인을 요하지 않을 것3-다. 법 제33조제1항제2호에 따른 상각형 조건부자본증권의 채무재조정에 대한 보상을 지급하는 경우에는 발행은행 또는 그 발행은행이 속한 은행지주회사의 보통주로 즉시 지급할 것<신설 2016.6.28.> <개정 2016.7.20.>3-라. 조건부자본증권의 사채청약서 및 사채원부에 예정사유 발생시 해당 조건부자본증권 전부를 영구적으로 채무재조정, 주식 전환 또는 교환한다는 조항이 포함되어 있을 것 <개정 2016.7.20.>3-마. 조건부자본증권의 사채청약서 및 사채원부에 채무재조정, 주식 전환 또는 교환 자체가 발행은행의 채무불이행 또는 부도로 간주되지 않는다는 사항이 별도로 명시되어 있을 것 <개정 2016.7.20.>

⑪ 은행 및 은행이 실질적으로 영향력을 행사하는 자는 자본증권을 매입하거나 증권의 매입자에 대하여 담보제공, 지급보증 및 대출 등에 의하여 매입자금을 직·간접적으로 지원할 수 없고, 납입자금에 대하여 청구권의 변제순위를 법적, 경제적으로 강화할 수 없으며, 직접 또는 관계회사를 통하여 동 증권의 매입자에게 담보를 제공하거나 보증하여서는 아니될 것⑫ 자본증권은 향후 발행은행의 자본조달 및 자본확충을 저해하는 조건이 없을 것
아. 국제결제은행(BIS)의 바젤III 기준 총자본비율 산출방법은행업감독업무시행세칙 별표3 [신용·운영리스크 위험가중자산에 대한 자기자본비율 산출 기준(바젤Ⅲ 기준)]에 따른 총자본비율 산출방법 아래와 같습니다.신용·운영리스크기준 총자본비율 = (총자본/위험가중자산+리스크평가조정) x 100 = (보통주자본+기타기본자본+보완자본) x 100 / (신용위험가중자산+운영위험가준자산+리스크평가조정) 바젤 III 총자본의 범위는 기본적으로 '보통주자본+기타기본자본+보완자본'이며, 위험가중자산은 대차대조표자산과 부외자산을 상대방의 거래신용도 및 운영리스크를 반영한 위험가중치를 부여해 산출합니다.
자. 바젤(Basel)에 대한 이해

1) 바젤위원은행감독위원회(BCBS)의 탄생과 바젤Ⅰ바젤위원은행감독위원회(Basel Committee on Banking Supervision)는 1974년 1차 오일쇼크 당시 독일 헤르슈타트(Herstatt Bankhaus)은행이 파산하는 사건으로 인해 탄생한다. 1976년 6월 헤르슈타트(Herstatt Bankhaus)은행 파산에 따른 국제 통화 금융시장의 불안정성을 경험한 G-10국가의 중앙은행이 은행감독에 관한 국가간 협력 증대를 위해 위원회를 설립했다.바젤위원은행감독위원회는 1974년 처음 위원회 설치를 제안한 영란은행(Bank of England)의 이사 쿠크(Cooke)의 이름을 따서 쿠크위원회로 불리었으나, 1999년 바젤은행감독위원회로 바뀌었다.이 사건을 계기로 선진 10개국(G10) 중앙은행 총재들은 스위스의 바젤시에 위치한 국제결제은행(BIS) 산하에 BCBS(Basel Committee on Banking Supervision)를 설립하고 은행감독의 국제적 공조에 합의한다. 이후, 1988년 7월 스위스 바젤 은행감독위원회는 최초의 은행 자본규제인 바젤Ⅰ을 발표한다. 바젤Ⅰ은 해외점포를 가진 은행의 재무건전성을 확보하기 위한 국제기준이며, 자기자본을 위험자산으로 나누는 자기자본비율(BIS비율이라고도 한다)을 8% 이상 유지해야 한다는 기준이 있다. G10국가들은 1992년부터 바젤Ⅰ 규제를 시행했으며, 우리나라는 1997년부터 BIS 비율 8% 준수를 의무화했다.하지만, 바젤Ⅰ은 은행의 위험을 계량화하고 측정하는 최초의 국제적인 수단이라는 의의가 있지만, 위험을 평가하는 방법이 단순하다는 한계가 지적되어 이후 신 BIS협약을 추진하게 된다.2) 바젤Ⅱ의 내용1999년 6월 은행규제감독위원회는 금융기관의 자본적정성을 정교하게 측정하기 위한 국제적 규약을 발표하였는데, 규약의 공식적인 명칭은 ‘The New Basel Capital Accocrd’이다. 이후, 2004년 6월 바젤Ⅱ 최종안이 발표되었고, 한국금융감독원에서도 2004년 10월 바젤Ⅱ의 적용안이 공표되었다.바젤Ⅱ의 주요내용으로는 BIS비율 8% 외에 기본자본비율 4%의 기준 및 보통주 자본비율 2%가 추가되었고, 은행의 운영리스크를 산출해 위험가중자산에 포함시켜 자본비율 규제를 강화하였으며, 감독당국이 은행의 내부등급 산출절차를 점검하도록 하고, 은행이 자기자본의 세부내역과 리스크별 측정방법을 공시하도록 한 것이다.바젤Ⅱ는 3개의 축으로 구성되는데, 첫번째 축에서는 최저 자기자본규모를 산출하는 방식을 정해주고, 이 규모 이상으로 자본을 유지하도록 안내하고 있으며, 두번째 축에서는 은행의 리스크관리와 자본적정성 평가 시스템에 대해 감독당국에서 적극적으로 점검하도록 하는 내용이다. 마지막 세번째 축은 공시 강화를 통해 시장 참여자의 감시를 유도하는 내용이 포함되어 있다.3) 바젤Ⅲ의 내용2008년 리먼브러더스의 파산으로 시작된 글로벌 금융위기를 겪으면서, 이와 같은 금융위기의 재발을 막기 위해 국제공조가 시작되었는데, 그것이 바로 바젤Ⅲ이다. 바젤Ⅲ는 바젤Ⅱ에서 나타는 한계를 극복하기 위해 유동성 규제와 은행의 자본을 강화할 목적으로 2010년 9월에 탄생하게 된다. 먼저, 유동성 규제 강화측면이다. 유동성 규제방안으로는 단기유동성 비율과 순안정자금 조달비율이 도입되었는데, 단기 유동성비율은 위기상황에서 은행이 30일을 견딜 수 있는 충분한 유동성 자산을 보유하고 있는지를 측정하는 것으로 유동성 자산을 30일간의 순현금 유출로 나눈 것이다.다음으로 순안정자금조달 비율은 위기상황에서 채권 등 1년이상 현금화되지 않는 자산외에 추가적으로 안정적인 자금을 확보해야 한다는 것인데, 이러한 장기부채 및 자본 등 안정적 자본을 필요한 자금으로 나눈 비율이다.마지막으로 자본강화 측면이 있다. 바젤Ⅱ에 대비하여 보통주 자본은 4.5%로, 기본자본은 6.0%로, 자기자본은 8.0%로 허들이 세분화되고 높아졌으며, 여기에 경기변동에 대한 완충자본 2.5%를 요구하게 되면 금융기관에서 이러한 규제비율을 맞추기 위해 더 많은 적정자본을 보유해야 한다는 것을 의미한다.

III. 투자위험요소

1. 사업위험

당행은 은행법상 '일반은행(6개 시중은행 및 6개 지방은행)'으로 분류됩니다. 국내 일반은행은 현재 12개사가 있으며, 각 은행의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

[2023년 3분기말 연결기준 일반은행 요약재무정보]

(단위 : 백만원,%)

구분
등급
자산
부채
자본
영업이익
당기순이익
BIS총자본비율

국민은행
AAA
537,096,518
501,139,605
35,956,913
3,853,396
2,805,752
18.32

신한은행
AAA
510,769,914
477,738,241
33,031,673
3,454,320
2,599,275
18.21

하나은행
AAA
506,505,619
475,007,852
31,497,767
3,663,543
2,774,508
17.47

우리은행
AAA
447,389,163
421,169,597
26,219,566
3,043,487
2,298,012
16.22

SC은행
AAA
95,505,372
90,060,775
5,444,597
398,382
313,223
20.63

대구은행
AAA
70,803,257
65,714,744
5,088,513
439,260
347,937
16.80

부산은행
AAA
80,176,270
74,450,165
5,726,105
481,907
392,991
16.37

한국씨티은행
AAA
46,477,734
40,622,398
5,855,336
329,137
252,008
27.87

제주은행
AA+
7,119,014
6,583,200
535,814
21,354
16,977
16.98

광주은행
AA+
29,546,210
27,288,488
2,257,722
282,346
215,114
15.94

전북은행
AA+
23,566,317
21,612,143
1,954,174
212,198
159,586
14.27

경남은행
AA+
50,921,870
47,410,198
3,511,672
290,300
231,706
14.34

출처 : 각사 2023년 3분기말 분기보고서(연결기준)(주1) 각 수치는 2023년 3분기말 기준이며, 연결재무재표 상의 수치를 반영하였음.

가. 정부의 규제 및 정책변화에 따른 위험은행업은 정부의 규제와 더불어 정책적 보호를 받는 핵심 기간산업이자 내부산업으로서 안정적인 사업기반과 높은 진입장벽을 보유하고 있습니다. 국내은행의 이익 중 국내이익 비중이 대부분을 차지하는 가운데 은행은 과거 위기 시마다 금융시스템의 안정을 위해 정부의 강도 높은 감독과 공적자금 같은 정부 차원의 지원을 받아왔습니다. 또한 감독당국의 규제와 공익성 등의 정부정책에도 많은 영향을 받아왔습니다.
바젤III 도입에 따른 유동성 규제비율에 따른 수익성 약화 위험, 예대율 규제에 따른 자산구성 및 자금조달구조 수립 필요성, 가계부채 종합 대책 및 후속 대응방안 등 정부 및 금융감독 당국의 정책, 규제에 따라 은행의 수익성에 부정적인 영향이 초래될 수 있습니다. 따라서 투자자들께서는 정부 및 금융감독 당국의 규제를 주의 깊게 고려하시기 바랍니다.

은행은 자금의 수요자와 공급자간 중개기관으로서 예금, 대출, 지급결제, 자산관리 등의 업무를 통해 자원배분의 효율성을 제고하고, 다른 산업의 생산활동 증대에 따라 발생하는 금융수요와 관련된 다양한 금융서비스 제공을 통해 부가가치를 창출하는 전략산업입니다. 또한 국가경제에 있어 매우 중요한 역할을 수행하는 산업으로서 제대로 작동하지 않을 경우 외환위기처럼 국가 차원의 중대한 어려움을 초래할 수도 있습니다. 따라서 국내 은행 산업은 과거 은행업의 위기 때마다 금융시스템 안정을 위한 정부의 강도 높은 지원을 받아 온 핵심 국가 기간산업입니다.이러한 산업의 높은 중요도로 인하여 신규 진입시 은행법에 의하여 금융위원회의 인가를 받아야 하는 등 여느 산업보다 정부의 규제와 보호를 많이 받고 있습니다. 이에 따라 일반기업과 달리 수익성뿐만 아니라 공공성도 강조되고 있으며, '상법' 및 '은행법' 이외에 '외국환거래법', '금융산업의구조개선에관한법률', '예금자보호법', '자본시장과금융투자업에관한법률' 등의 여러 법령 규제를 받고 있습니다. 따라서 이러한 제도적 환경요인에 의해 수익성과 성장성이 영향을 크게 받습니다.최근 은행업은 과거와 달리 글로벌 규제환경 변화에도 직접적으로 영향을 받고 있어 국내와 더불어 글로벌 규제환경 변화도 중요한 요인이 되고 있습니다. 2008년 금융위기를 계기로 전세계 금융산업의 규제환경이 급변하여 왔으며, 금융위기 이후 바젤은행감독위원회(BCBS : Basel Committee on Banking Supervision)를 중심으로 글로벌 규제체계가 개편되고 있으며, 점진적으로 규제가 강화되는 추세에 따라 바젤Ⅰ, 바젤Ⅱ에 이어 2013년 12월부터 바젤Ⅲ 중 자본규제가 순차적으로 도입되었습니다. 이에 따라 자기자본 및 자산건전성 강화를 중점으로 자본의 질적 강화, 레버리지비율 규제, 유동성비율 규제 등이 도입되고 있는 가운데 향후에도 국제기준 이행에 대한 요구가 계속 강화될 것으로 예상됩니다.1) 바젤 Ⅲ① 자본적정성 규제현재 국내 금융당국은 바젤III 최저규제 자본비율과 자본보전 완충비율의 이행을 위한 제도의 정비를 완비한 상태이며, 자본비율에 더하여 바젤III가 제시하는 "경기대응완충자본" 과 "D-SIB 추가자본"의 적립도 제도적으로 완료하였습니다.

[2024년 D-SIB 최저적립필요 자본비율]
(단위 : %)

구분
기본적립비율
자본보전완충자본(주1)
경기대응완충자본(주2)
D-SIB추가자본(주3)
적립필요자본

보통주자본비율
2024년 4월 30일 까지
4.5
+2.5

+0.0

+1.0
8.0

2024년 5월 1일 이후
+1.0
9.0

기본자본비율
2024년 4월 30일 까지
6.0
+2.5
+0.0
+1.0
9.5

2024년 5월 1일 이후
+1.0
10.5

총자본비율
2024년 4월 30일 까지
8.0
+2.5
+0.0
+1.0
11.5

2024년 5월 1일 이후
+1.0
12.5

출처 : 금융감독원 보도자료 '2024년도 금융체계상 중요한 은행·은행지주회사 및 금융체계상 중요한 금융기관 선정 결과'

주1) 모든 은행에 상시적으로 2.5%의 완충자본 부과

주2) 2024년 5월 1일부터 1% 부과 예정 (현재 0%)

바젤위원회는 대형 금융기관이 초래하는 시스템 리스크에 대응하여 대형은행·은행지주에 대한 감독 강화를 추진해 왔으며, 이에 금융안정위원회(FSB)가 글로벌 시스템적 중요 은행(G-SIB)을 선정, 중요도에 따라 1%~3.5%의 추가자본 적립 의무를 부과하는 중입니다. 더불어, 바젤위원회는 각 국가별로도 자국내 시스템적 중요 은행(D-SIB)을 선정하고, 해당 은행·지주에 추가자본 적립을 요구할 것을 권고하고 있습니다.금융위원회는 바젤위원회의 권고에 따라 2016년부터 D-SIB을 선정하고 추가 자본적립 의무를 부과하는 중이며, 10개 은행·은행지주회사가 D-SIB으로 선정, 추가자본을 적립하였습니다. 2021년부터 금융위원회는 금융체계상 중요한 은행·은행지주회사를 "금융체계상 중요한 금융기관(D-SIFI)으로도 선정하였습니다. 이는 금산법에 따라 자체정상화·부실정리계획 제도가 적용됩니다.금융위원회의 2024년도 시스템적 중요 은행 및 은행지주 선정 결과는 아래와 같습니다. 금융체계상 중요도 평가 결과 2023년도와 동일하게 KB금융지주, 신한금융지주, 하나금융지주, 우리금융지주, 농협금융지주 및 KB국민은행, 신한은행, 우리은행, 하나은행, 농협은행, 한국산업은행, 중소기업은행의 평가점수가 D-SIB 선정의 최저 기준인 600bp를 상회하는 것으로 나타났습니다. 한국산업은행 및 중소기업의 경우 정부가 지분을 공유하는 공공기관으로서 법상 정부의 손실보전 조항이 있는 점 등을 고려하여 선정 대상에서 제외하기로 결정하였습니다.

[금융체계상 중요도 평가 결과]
(단위 : bp)

금융체계상 중요도 평가 결과

출처 : 금융감독원 보도자료 '2024년도 금융체계상 중요한 은행·은행지주회사 및 금융체계상 중요한 금융기관 선정 결과'

[D-SIB 선정 은행ㆍ은행지주 2023년 9월말 자본비율 현황]
(단위 : %)

구 분
KB지주
신한지주
하나지주
우리지주
농협지주
국민은행
신한은행
하나은행
우리은행
농협은행

총자본비율
16.79
15.65
15.27
15.72
16.09
18.32
18.21
17.47
16.22
18.96

기본자본비율
15.52
14.57
14.27
14.15
14.76
15.86
15.75
15.75
14.26
16.98

보통주자본비율
13.74
12.92
12.75
12.15
13.14
15.26
14.66
15.56
13.55
15.98

출처 : 각사 2023년 3분기말 분기보고서(연결기준)

신고서 제출전일 현재 당행은 경기대응완충자본 추가적립률은 0%이며 당행은 D-SIB에 포함되지 않아 D-SIB 추가적립 의무를 부담하지 않습니다.② 레버리지비율 규제레버리지비율 규제는 기존의 위험 기반 바젤 자본규제가 호황기에 리스크를 과소평가함으로써 과도한 신용팽창을 초래할 수 있는 약점을 노출함에 따라 이를 보완하기 위한 것입니다. 레버리지비율의 하한선은 3%이며, 2018년부터 시행되었습니다.

레버리지비율 = 기본자본(주1) / 총익스포저(주2) ≥ 3%

출처 : 2017.10.13 금융감독원 보도자료 '은행업감독규정 개정 추진'(주1) 기본자본 : 자본금 + 자본잉여금 + 이익잉여금 + 신종자본증권 등(주2) 총익스포저 : 재무상태표상 익스포저 + 부외항목 익스포저 등

2023년 9월말 기준 국내은행은 레버리지비율 3% 규제를 충족하고 있습니다.

[2023년 9월말 기준 레버리지비율 현황]
(단위 : %)

산업
농협
신한
우리
SC
하나
기업
국민
씨티
수협
대구
부산
광주
제주
전북
경남

10.12
4.91
5.57
5.12
5.14
5.39
6.49
5.87
11.88
6.32
6.24
6.28
6.45
6.21
6.65
5.94

출처 : 금융감독원 보도자료 '23년 9월말 은행지주회사 및 은행 BIS기준 자본비율 현황'

③ 유동성 규제기준바젤III 도입에 따른 유동성 규제비율(유동성커버리지비율, 순안정자금조달비율)을 충족시키기 위해서는 상대적으로 수익률이 낮은 국공채 및 우량회사채에 대한 투자비중을 높여야 하고, 안정적인 자금조달을 위한 가계수신 및 장기조달을 확대해야 할 것으로 예상되어 단기적으로 수익성 하락의 가능성이 높아졌습니다.2015년부터 시행중인 바젤Ⅲ 유동성커버리지 규제(고유동성자산/향후 1개월 간 순현금유출액≥100%)는 은행의 수익성에 다소 부담요인으로 작용할 것으로 전망됩니다. 이는 규제시행 시 수익률이 떨어지는 고유동성자산의 보유 비중을 의무적으로 높여야 하기 때문입니다. 일반은행의 경우 2015년 80%에서 매년 5%p씩 단계적으로 상향되어 2019년 1월 1일 이후 100%를 적용하며, 특수은행의 경우 2015년 60%에서 매년 10%p씩 단계적으로 상향되어 2019년 1월 1일 이후 100%를 적용합니다. 또한, 2018년 1월부터 순안정자금조달비율(NSFR, Net Stable Funding Ratio)은 장기적인 자금조달리스크를 축소하기 위해 영업활동에 필요한 자금을 안정적인 자금조달원을 통하여 확보하도록 의무를 부과하고 있습니다. 이는 은행들이 미래의 자금조달 스트레스 리스크를 완화하기 위해 영업활동에 필요한 자금을 충분히 안정적인 자금원을 통해 확보하도록 함으로써 장기 자금조달 리스크를 감소시키고자 하는데 목적이 있습니다. 은행은 순안정자금조달비율을 높이기 위해서 고유동성 자산을 많이 확보해야 하며 기준금리가 오르는 시기에 자금 조달을 위한 경쟁이 치열해질 경우 은행의 비용부담이 커질 수 있습니다.

NSFR = 안정자금가용금액(주1) / 안정자금조달필요금액(주2) ≥ 100%

주1) 안정자금가용금액 : 부채 및 자본항목 중에서 스트레스 상황에서도 향후 1년 이내 이탈가능성이 낮아 안정적으로 조달한 자금주2) 안정자금조달필요금액 : 자산항목 중에서 1년 이상의 안정적인 자금조달이 요구되는 금액

한편 금융위원회는 국내 은행의 대외 시스템리스크에 대한 대응능력을 강화하기 위하여 2016년 12월 5일 은행업감독규정 개정(제63조의 2)을 통해 2017년부터 외화유동성커버리지비율 규제를 도입한다고 밝혔습니다. 외화유동성커버리지비율의 최저규제비율은 일반은행의 경우 2017년 60%로 도입되어 매년 10%p씩 상향, 2019년 80%가 적용되며, 특수은행(중소기업은행, 농협, 수협은행)은 2017년 40%로 도입되어 매년 20%p씩 상향, 2019년 80%가 적용됩니다. 다만, 한국산업은행은 외화유동성커버리지비율 최저규제비율이 2017년 40%로 도입되어 매년 10%p씩 상향, 2019년 60%가 적용되며, 외화부채가 크지 않은 은행(2015년말 기준 광주, 전북, 제주은행)과 영위업무의 특수성을 지닌 한국수출입은행, 외국은행 국내지점의 경우에는 규제대상에서 제외됩니다.2020년 초 코로나19의 확산세로 인한 세계적인 위기상황에 대응하기 위해 G20, 바젤위원회 등 국제기구 및 세계 각국은 금융규제를 탄력적으로 적용할 방안을 모색하는 과정에서, 금융안정위원회(FSB)는 각국이 코로나19에 대응하여 금융규제를 유연화할 것을 권고하였습니다. 금융위원회와 금융감독원은 국제 논의동향과 국내 금융권의 실물경제 지원 역량 강화 필요성 등을 종합적으로 감안하여 2020년 4월부터 「코로나19 대응을 위한 금융규제 유연화 방안」(1차 '20.04.16, 2차 '20.08.26, 3차 '21.03.08)을 마련하여 추진 중입니다. 그 결과 은행 통합 LCR 규제수준을 100%에서 85%로 인하, 외화 LCR 규제수준을 80%에서 70%로 인하하는 LCR 완화 기한을 '21년 9월말에서 '22년 3월말로 연장하였습니다.2023년 3월 금융위원회는 금융규제 유연화 조치를 단계적으로 정상화 추진하겠다는 내용을 발표했습니다. 은행 통합 LCR의 경우 즉시 정상화시 은행권 및 채권시장 등에 충격이 있을 수 있는 만큼, 3개월 유예 후 분기별로 규제비율을 단계적으로 상향 조정하기로 하였습니다. 외화 LCR 규제 완화는 '22년 6월말로 종료하기로 했습니다.다만, 금융시장 안정을 위해 2022년 10월말 금융위원회는 통합 LCR 규제비율 정상화 조치를 6개월 유예하기로('23년 6월까지) 결정한 바 있습니다. 추후 통합 LCR 규제비율 준수를 위해 고유동성 자산 추가 확보시 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.2023년 6월 금융위원회는 은행예대율 완화조치(100%→105%)는 7월부터 정상화하며, LCR 규제비율은 7월부터 단계적으로 정상화를 추진할 것으로 발표하였습니다. 이후 금융위는 금융권의 과도한 자금 확보 경쟁을 방지하기 위해 2023년 10월, LCR 규제비율 정상화를 2024년 6월까지 연장하였습니다. 따라서, 2024년 2분기까지 LCR 규제비율은 95%이며, 최종 정상화 여부를 2024년 7월 결정하는 것으로 발표하였습니다. ④ 대손준비금 등 관련금융위원회는 2016년 10월 20일 은행법·시행령 및 은행업감독규정 개정안 입법예고를 통해 국내 은행의 대손준비금을 보통주자본으로 인정한다고 발표하였습니다. 금융위원회는 바젤Ⅲ 기본서 상 대손준비금 등 이익잉여금은 원칙적으로 보통주자본이며, 이러한 국제기준에 맞추어 국내은행의 대손준비금을 보통주자본으로 인정하여 과도한 자본부담을 완화하고 외국은행과 동등한 경쟁환경을 조성하였습니다. 이에 따라 은행업감독규정에 대한 입법예고 이후 심사 및 금융위 상정을 거쳐 2016년 시행되었습니다.대손준비금이 전액 보통주자본금으로 인정되면서 국내 일반은행들의 보통주자본비율은 상승하였습니다. 특히, 대손준비금이 보통주자본으로 인정됨에 따라 조건부자본증권(신종자본증권)의 발행이 원활하게 이루어지지 못하고 있는 상황에서 기본자본비율을 개선시켜 이에 대한 부담을 크게 경감시켜 주었습니다.하지만 IFRS 도입 이후 대손충당금과 함께 고정이하여신 등 부실여신에 대한 손실완충력을 제공해왔던 대손준비금의 완충 역할이 약화되었습니다. IFRS 도입으로 2011년 회계기준상 대손충당금이 감소하였음에도 불구하고 이익잉여금 중 대손준비금을 부실여신에 대한 손실완충력으로 인식하여 IFRS 도입 전 대손충당금과 동일한 수준의 손실완충력을 유지한 것으로 평가했습니다. 그러나 금번 감독규정 개정으로 대손준비금이 보통주자본으로 인정되면 대손준비금이 선제적인 손실 인식에 기반한 충당금 개념에 부합하지 않게 됩니다. 따라서 기존의 자산건전성 지표였던 고정이하여신 대비 충당금 비율에 대한 재고가 필요한 상황입니다.[보통주자본 인정]

보통주자본 인정.gif
보통주자본 인정

출처 : NICE신용평가주1) FSB: Financial Stability Board(금융안정위원회)주2) TLAC: Total Loss Absorbing Capacity(총손실흡수능력)

대손준비금이 충당금 개념의 손실완충력에서 자본완충력으로 전환된 것으로 최종적인 손실에 대한 완충능력에는 변화가 없습니다. 즉, 은행의 경제적 실질 변화가 아닌 대손준비금의 감독기준 변화에 따른 것으로 국내 은행의 자본비율 상승에도 불구하고 충당금 Coverage 는 하락하게 되어 부실여신에 대한 은행의 최종적인 위험 완충력에는 변화가 없습니다. 따라서 자산건전성 부문의 손실완충력 하락을 고려할 때, 자본적정성 지표의 개선에도 불구하고 국내 은행의 실질적인 신용도에는 변화가 없는 것으로 판단됩니다.대손준비금을 보통주자본으로 인정하여 과도한 자본부담을 완화하는 내용과 더불어(바젤III 기본서상 대손준비금 등 이익잉여금은 원칙적으로 보통주자본으로 인정) 이익준비금 적립의무를 상법수준으로 합리화 하는 내용의 은행법, 시행령 및 은행업감독규정 개정안 입법예고가 발표되었습니다.

[이익준비금 적립 기준]

은행법
자본금 총액 한도 내 결산 순이익의 10% 이상 적립

상 법
자본금의 50% 한도 내 이익배당액의 10% 이상 적립

상기 기재된 이익준비금 적립기준 강화와 관련된 은행법 개정안은 바젤 III 자본규제가 전면 시행되는 2019년부터로 정하였습니다. 이점 투자자분들께서는 유념하시기 바랍니다.

2023년 1월 금융위원회에서는 경기상황 등에 대응하여 은행의 손실흡수능력을 확충할 수 있는 특별대손준비금 적립요구권을 도입 및 은행권 대손충당금 적립 모형 내실화를 위한 예상손실 전망모형 점검체계 구축을 위해 은행업감독규정 개정안을 의결하였습니다. 특별대손준비금은 대손준비금과 같이 자본으로 인정되나 배당이 불가능하여 준비금을 추가 적립할 경우 배당 여력이 줄어들 수 있습니다.

[은행권 손실흡수능력 확충]

은행권 손실흡수능력 확충.jpg
은행권 손실흡수능력 확충

출처 : 2023.01.26 금융감독원 보도자료 '은행권 손실흡수능력 확충을 위한 은행업감독규정 개정안 규정변경 예고

2023년 11월 금융위원회는 은행업감독규정을 일부개정고시안을 의결하며, 특별대손준비금 적립요구권 도입 및 예상선실 전망모형 점검체계를 구축하기 위한 근거 규저를 마련하였습니다. 특별대손준비금 적립요구권을 도입하여 은행의 대손충당금 및 대손준비금 적립수준이 부족하다고 판단될 경우, 대손준비금 추가적립을 유도할 예정입니다. 또한, 예상손실 전망모형 점검체계를 구축하여 은행별 대손충당금 적립수준의 적정성을 검증하겠다고 밝혔습니다. 이를 통해, 향후 예상되는 신용손실을 은행이 적절히 측정하였는지 등을 확인하여 미흡한 경우 은행에 대해 개선 요구 등의 조치를 취할 예정입니다.

[대손충당금과 대손준비금 비교]

적립기준

회계처리

자 본

대손충당금

회계기준(IFRS9)

비용에 포함, 당기순이익 차감

제 외

대손준비금

은행업감독규정

이익잉여금(내부유보), 당기순이익 영향 없음

포 함

2024년 5월부터 경기대응완충자본과 스트레스완충자본, 특별대손준비금 등의 제도가 시행예정입니다. 이를 통해 추가자본 적립을 통해 손실흡수능력 제고를 유도하고 있습니다. 은행권 손실흡수능력 확충 관련 제도적 기반 마련을 위해 은행업감독규정 개정을 신속히 추진하고 있기에 투자자분들께서는 이점 양지하시기 바랍니다.
2) 채권자손실분담(Bail-in) 도입채권자 bail-in 제도는 부실금융회사의 회생·정리 과정에서 정상화 및 핵심 기능 유지에 필요한 손실흡수 및 자본재확충 비용을 납세자 부담이 수반되는 정부의 구제금융(bail-out) 이전에 주주 및 채권자가 손실부담 순위에 따라 우선적으로 부담하도록 하는 것입니다. 해당 제도 하에서 각국의 정리당국은 부실금융회사에 대한 공적자금 등의 지원 이전에 파산 시 채권자 변제순위, 동순위 채권자 평등 원칙, 파산시 배당금액 이상 보장원칙 등이 준수되는 범위에서 무담보·비보호 채권에 대한 상각 또는 자본전환 실행을 명령하는 권한을 보유하는 시스템입니다.
[Bail-out(구제금융)과 Bail-in(채권자손실분담) 비교]

bail in out 비교.gif
bail in out 비교

출처 : NICE신용평가주1) FSB: Financial Stability Board(금융안정위원회)주2) TLAC: Total Loss Absorbing Capacity(총손실흡수능력)

최근 세계 각국별로 bail-in 대상 채권의 범위와 손실부담순위 등이 다소 상이하게 도입되고 있는 점을 감안하면, 국내의 경우 구체적으로 어떻게 도입될지에 대해서는 여전히 불확실성이 존재하는 상황입니다.금융위원회 2017년 12월 보도자료(금융안정위원회 한국 동료평가 보고서 공개)는 FSB 정리체계 권고안(회생·정리계획(RRP), 채권자 손실분담(bail-in) 등)을 적기에 도입하여 위기상황 대비 강화, 상호금융 감독관련 금융위 및 금감원의 역할 확대 및 중앙회 감독 강화, 저축은행 및 상호금융 자본규제 개선 등의 내용을 담고 있습니다. 이에, 국내에서도 회생·정리계획(RRP), 채권자 손실분담(bail-in), 조기종결권 일시정지(temporary stay) 권한 등의 도입도 추진 중입니다.FSB 권고안 또는 국제적 조류를 반영하여 선순위 채권자가 bail-in 대상에 포함된다면, 이는 국내 은행의 신용등급에 반영된 정부지원가능성이 크게 약화되는 것을 의미하기에 매우 중요한 제도입니다.
[bail-in 개요]

손실분담, 손실흡수 순위.jpg
baill in 개요

출처 : 한국기업평가(2017.03)

상기와 같이 바젤III 도입에 따른 유동성 규제비율에 따른 수익성 약화 위험, 예대율 규제에 따른 자산구성 및 자금조달구조 수립 필요성 등 정부 및 금융감독 당국의 정책, 규제에 따라 은행의 수익성에 부정적인 영향이 초래될 수 있습니다. 따라서 투자자들께서는 정부 및 금융감독 당국의 규제를 주의 깊게 고려하시기 바랍니다.

나. 성장성 제한에 따른 수익성 저하 위험정부의 일관성 있는 가계부채 관리정책으로 '17~'19년 중 가계부채 증가세는 점진적으로 하향 안정화 되었습니다. 그러나 '20년에는 코로나19 위기대응을 위한 확정적 금융ㆍ통화정책의 영향에 따른 생계자금 수요와 저금리로 인한 자산투자수요 확대 등으로 불가피하게 가계부채 증가세가 확대되었습니다. 이후 고금리 및 부진한 부동상 업황으로 인해 가계 대출 수요가 감소하여 2023년 1분기 가계신용 잔액이 전년대비 0.5% 감소하였습니다. 그럼에도 2023년 하반기 들어 재차 증가 추세로 전환되었으며 2023년 3분기말 가계신용 잔액은 1,875.6조원으로 전분기말 대비 14.3조원 증가했습니다. 가계대출은 1,759.1조원으로 전분기말 대비 11.7조원 감소, 판매신용은 111.6조원으로 2.6조원이 증가했습니다. 가계부채는 높은 증가세가 지속될 경우,
가계상환부담 가중으로 이어져 소비여력 위축 및 성장 제약요인으로 작용할 가능성이 있습니다. 우리나라 가계부채는 차주의 상환능력 및 금융기관 대응여력 등을 감안시 금융시스템 리스크로 이어질 가능성은 낮아보입니다. 다만, 과도한 가계부채 누적이 우리경제에 잠재적 리스크 요인이 되지 않도록 거시건정성 측면에서 선제적 관리가 필요합니다.
정부는 가계부채의 안정화를 위해 지속적으로 관리하고 있으며, 특히 주택시장 안정의 목적으로 대출규제를 이어가고 있습니다.
이와 같은 규제로 인한 영향은 국내 은행의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 충분히 존재합니다. 따라서 투자자께서는 이점에 유의하시기 바랍니다.

정부의 일관성 있는 가계부채 관리정책으로 '17~'19년 중 가계부채 증가세는 점진적으로 하향 안정화 되었습니다. 그러나 '20년에는 코로나19 위기대응을 위한 확정적 금융ㆍ통화정책의 영향에 따른 생계자금 수요와 저금리로 인한 자산투자수요 확대 등으로 불가피하게 가계부채 증가세가 확대되었습니다. 이후 고금리 및 부진한 부동상 업황으로 인해 가계 대출 수요가 감소하여 2023년 1분기 가계신용 잔액이 전년대비 0.5% 감소하였습니다.2023년 3분기말 가계신용 잔액은 1,875.6조원으로 전분기말 대비 14.3조원 증가했습니다. 가계대출은 1,759.1조원으로 전분기말 대비 11.7조원 감소, 판매신용은 111.6조원으로 2.6조원이 증가했습니다.

[가계신용 추이]

(잔액, 조원)

가계신용 추이.jpg
가계신용 추이

출처 : 한국은행 보도자료 2023년 3/4분기 가계신용(잠정)

[가계신용]

(기간중 말잔 증감, 조원, %)

2022p
2023p

1/4
2/4
3/4
4/4
1/4
2/4
3/4

가 계 신 용 잔 액
1,862.9
1,868.4
1,871.1
1,867.6
1,853.3
1,862.8
1,875.6

전분기대비 증감액(증감률)
0.0(0.0)
5.5(0.3)
2.7(0.1)
-3.6(-0.2)
-14.3(-0.8)
9.5(0.5)
14.3(0.8)

전년동기대비 증감액(증감률)
96.2(5.4)
57.9(3.2)
25.6(1.4)
4.6(0.2)
-9.7(-0.5)
-5.6(-0.3)
4.5(0.2)

가계대출 잔 액
1,756.3
1,757.1
1,756.8
1,749.8
1,738.8
1,748.9
1,759.1

전분기대비 증감액(증감률)
-0.8(-0.0)
0.8(0.0)
-0.3(-0.0)
-7.0(-0.4)
-11.0(-0.6)
10.1(0.6)
11.7(0.7)

전년동기대비 증감액(증감률)
87.5(5.2)
46.9(2.7)
11.8(0.7)
-7.3(-0.4)
-17.5(-1.0)
-8.2(-0.5)
2.3(0.1)

판매신용 잔 액
106.7
111.3
114.3
117.7
114.5
113.9
116.6

전분기대비 증감액(증감률)
0.8(0.8)
4.7(4.4)
3.0(2.7)
3.4(3.0)
-3.3(-2.8)
-0.6(-0.5)
2.6(2.3)

전년동기대비 증감액(증감률)
8.7(8.9)
10.9(10.9)
13.7(13.7)
11.9(11.2)
7.8(7.3)
2.6(2.3)
2.2(1.9)

출처 : 한국은행 보도자료 2023년 3/4분기 가계신용(잠정)

가계부채는 높은 증가세가 지속될 경우, 가계상환부담 가중으로 이어져 소비여력 위축 및 성장 제약요인으로 작용할 가능성이 있습니다. 우리나라 가계부채는 차주의 상환능력 및 금융기관 대응여력 등을 감안시 금융시스템 리스크로 이어질 가능성은 낮아보입니다. 다만, 과도한 가계부채 누적이 우리경제에 잠재적 리스크 요인이 되지 않도록 거시건정성 측면에서 선제적 관리가 필요합니다.정부는 "가계부채 관리"와 "실수요 지원"이라는 상충된 목표를 종합 고려하여 가계부채 증가율을 5~6%대로 설정하고자 <가계부채 관리 강화를 위한 신용대출 규제강화 방안('20.11월)> 및 차주단위 DSR 확대 등을 위한 <가계부채 종합대책('21.4월)>을 마련하여 시행하는 방안 등을 금융위원회 보도자료를 통해 발표한 바 있습니다. 또한 <무주택자의 주택구입 지원 확충을 위한 LTV규제 부분완화 및 청년,신혼부부 전월세 지원('21.5월)> 방안도 병행 추진하였습니다.그 결과 '20년 하반기 가계대출 증가를 견인했던 신용대출과 개별주담대는 '21년 들어 안정세를 회복했습니다. 그러나 당초 예상과 달리 부동산시장의 불안정과 코로나19 재확산 등의 영향으로 '21년 상반기 중 가계대출 증가세가 급등하였습니다. 전세ㆍ집단대출ㆍ정책모기지 등 주거관련 대출 증가세는 지속되었고, 은행권 관리강화로 제2금융권으로 풍선효과가 발생하였습니다.'21년 하반기 이후 금융당국의 강도 높은 창구지도, 한은의 금리인상 등의 영향으로 가계대출 급증세는 안정세를 회복하였으며 '21년중 全금융권 가계대출 증가율은 7.1% 수준으로, '20년(8.0%) 대비 증가세가 둔화되었습니다. 정부는 '22년도 가계부채 증가율을 4~5%대의 안정화된 수준으로 관리될 수 있도록 단계적 정상화 계획을 가지고 지속적으로 노력해 왔습니다. 실제로 2023년 1분기 가계신용 잔액의 경우 1,853조 9,000억원을 기록하며 통계 집계 이래 가장 큰 규무로 전년 동기 감소하였으며, 3분기 연속 감소세를 이어갔습니다. 그러나 금리 상승 기조가 안정화됨에 따라, 금리 하락에 대한 기대감이 반영됨에 따라 주택담보대출 수요가 증가하며 가계신용의 경우 재차 증가세로 전환되었습니다.
<가계부채 관리 강화 기본방향>

가계부채 관리 강화 기본방향.jpg
가계부채 관리 강화 방안 기본방향

출처 : 2021.10.26 금융감독원 보도자료 '가계부채 관리 강화방안'

정부는 가계부채가 안정적 수준으로 유지되도록 모니터링하는 한편, 고금리에 따른 가계부채 위험요인이 없는지 지속 점검하고 있으며, 특히 주택시장 안정의 목적으로 대출규제를 이어가고 있습니다. 주택담보대출은 주택 거래량 둔화 등으로 전년 대비 증가폭이 축소되었고, 신용대출 등 기타대출은 대출금리 상승 및 차주 단위 DSR 확대 시행 등 가계 대출 관리 강화 등으로 잔액이 감소하였습니다. 이와 같은 규제로 인한 영향은 국내 은행의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 충분히 존재합니다. 따라서 투자자께서는 이점에 유의하시기 바랍니다.

다. 금리 변동에 따른 순이자마진(NIM) 및 대손비용 관련 위험국내은행의 총이익 가운데 이자이익이 절대적인 비중을 차지하고 있어
순이자마진이 수익성에 미치는 영향이 상당한 것으로 나타납니다.
기준금리가 인상되는 경우, 이는 차주에게 부담으로 작용되어 중소기업 등 취약차주 대출자산 건전성이 저하될 우려가 있으며, 은행에는 조달비용 및 대손비용이 증가되는 요인으로 수익성이 크게 저하될 수 있습니다. 또한, 시중은행 대비 충당금 적립 수준이 낮은 지방은행의 대손부담 확대 등으로 국내 은행의 대손비용이 증가할 경우 이는 손익에 반영되어 국내 은행의 수익성을 저하시키는 요인으로 작용할 수 있습니다. 시장금리의 상승 및 코로나19 상황, 대내외 경제 불확실성의 심화에 따른 중소기업 등 취약차주 대출자산 건전성 저하, 시중은행 대비 충당금 적립 수준이 낮은 지방은행의 대손부담 확대 등으로 국내 은행의 대손비용이 증가할 경우 이는 손익에 반영되어 국내 은행의 수익성을 저하시키는 요인으로 작용할 수 있습니다.

2023년 3분기말 기준 국내은행의 이자이익은 44.2조원으로 전년 동기(40.6조원) 대비 3.6조원 증가하였습니다. 이는 국내은행의 총이익(48.8조원) 중 90.57%에 달하는 큰 비중을 차지하고 있습니다. 이로 인해 국내은행의 순이자마진은 수익성에 미치는 영향이 큰 것으로 나타납니다.

[국내은행의 이자이익 현황]

(단위 : 조원, %)

구 분
'21년
'22년
'22년1~3Q(D)

'23년1~3Q(C)

QoQ(A-B)

YoY(C-D)

1Q
2Q
3Q
4Q
1Q
2Q(B)
3Qp(A)
증감률
증감률

이자이익
46.0
55.9
40.6
12.6
13.6
14.3
15.4
44.2
14.7
14.7
14.8
0.1
0.1
3.6
8.9

순이자마진(NIM)
1.45
1.62
1.59
1.53
1.60
1.63
1.71
1.66
1.68
1.67
1.63
△0.04
-
0.07
-

이자수익률-비용률(A-B)
1.81
2.09
2.03
1.93
2.03
2.13
2.26
2.19
2.22
2.20
2.15
△0.05
0.16

이자수익률(A)1)이자비용률(B)2)
2.590.77
3.501.41
3.231.19
2.931.00
3.161.13
3.571.44
4.282.02
4.852.66
4.812.60
4.862.65
4.872.72
0.010.07
1.621.47

출처 : 금융감독원 보도자료 '2023년 3분기 국내은행 영업실적'주1) 이자수익률 : 원화대출채권 기준 평균금리주2) 이자비용률 : 원화예수금 기준 평균금리

코로나19의 확산으로 인한 경기침체에 대응하기 위해 금융통화위원회에서 기준금리를 대폭 인하했고 저금리 기조가 지속되었습니다. 이에 국내은행의 '20년 순이자마진(NIM)은 전년 대비 0.14%p. 하락한 1.42%를 나타냈습니다. '21년에 들어 코로나19 백신 접종 및 정부의 사회적 거리두기 완화 정책 등으로 경기회복세를 보이기 시작했고, 그에 발맞춰 금융통화위원에서도 기준금리 인상을 결정했습니다. 이후 높은 인플레이션을 근거로 강도 높은 긴축 정책을 이어가며 고금리 기조로 전환되었습니다. 이로 인해 국내은행의 순이자마진은 2021년 1.45%, 2022년 1.62%, 2023년 3분기 1.66%로 지속적으로 증가하였습니다.

[국내은행의 순이자마진(NIM) 추이]
(단위 : %)

구분
'12년
'13년
'14년
'15년
'16년
'17년
'18년
'19년
'20년
'21년
'22년
'23년 3분기

순이자마진(NIM)
2.10
1.87
1.79
1.58
1.55
1.63
1.67
1.56
1.42
1.45
1.62
1.59

출처 : 금융감독원 보도자료

한편 금융감독원 2023년 3분기 국내은행 영업실적 보도자료에 따르면 국내은행의 총자산순이익률(ROA)는 0.58%, 자기자본순이익률(ROE)는 7.87%로 전분기 대비 각각 0.20%p. 및 2.78%p. 하락한 것으로 확인됩니다. 하지만 전년 동기 대비는 각각 0.32%p. 및 1.76%p. 상승하며 개선된 모습이 나타났습니다.

[국내은행의 ROA·ROE 현황]

(단위 : %,%p)

구 분
'21년
'22년
'22년1~3Q(D)

'23년1~3Q(C)

QoQ(A-B)
YoY(C-D)

1Q
2Q
3Q
4Q
1Q
2Q(B)
3Qp(A)

ROA
0.53
0.52
0.54
0.68
0.49
0.47
0.48
0.69
0.79
0.78
0.58
△0.20
0.15

일반은행
0.49
0.58
0.62
0.67
0.57
0.63
0.46
0.68
0.71
0.62
0.70
0.08
0.06

특수은행
0.61
0.42
0.39
0.69
0.34
0.18
0.51
0.71
0.93
1.06
0.37
△0.69
0.32

ROE
6.97
7.42
7.65
9.33
6.88
6.79
6.98
9.41
11.05
10.65
7.87
△2.78
1.76

일반은행
7.06
8.92
9.54
9.98
8.78
9.86
7.29
10.11
10.81
9.37
10.42
1.05
0.57

특수은행
6.84
5.23
4.87
8.36
4.14
2.27
6.52
8.39
11.40
12.45
4.28
△8.17
3.52

출처 : 금융감독원 보도자료 '2023년 3분기 국내은행 영업실적'

한편 2023년 3분기말 국내은행의 대손비용은 1.4조원으로 한화오션 관련 거액의 충당금 환입 등으로 전분기 1.7조원 대비 0.3조원 감소한 모습이 나타났습니다. 다만 한화오션 관련 거액의 충당금 환입 효과 제외시 대손비용은 전분기 대비 52.9% 증가한 2.6조원으로 대손비용이 대폭 증가한 것으로 확인됩니다.

[국내은행 대손비용 추이]

(단위 : 조원, %)

구분
'21년
'22년
'22년1~3Q(D)

'23년1~3Q(C)

QoQ

(A-B)

증감률

YoY

(C-D)

증감률

1Q
2Q
3Q
4Q
1Q
2Q(B)
3Qp(A)

국내은행

4.1

6.4

4.1
0.8
2.4
0.9
2.4
5.1
1.7
1.4
2.0
0.6
44.2
1.0
26.3

일반은행

1.6

3.3

2.1
0.4
1.1
0.6
1.2
3.7
1.2
1.5
1.0
△0.5
△33.8
1.6
78.0

지방은행

0.4

0.8

0.4
0.1
0.2
0.1
0.3
0.8
0.2
0.3
0.3
0.0
7.5
0.4
76.6

특수은행

2.5

3.2

2.0
0.3
1.3
0.4
1.2
1.4
0.5
△0.1
1.0
1.1

순환입전환

△0.6

△29.1

출처 : 금융감독원 보도자료 '2023년 3분기 국내은행 영업실적'

기준금리가 인상되는 경우 은행의 순이자마진(NIM)의 개선이 기대되나, 이는 대손비용을 증가시킬 수 있고, 대손비용의 증가는 국내 은행의 수익성을 저하시키는 요인으로 작용할 수 있습니다. 시장금리의 상승 및 코로나19 상황, 대내외 경제 불확실성의 심화에 따른 중소기업 등 취약차주 대출자산 건전성 저하, 시중은행 대비 충당금 적립 수준이 낮은 지방은행의 대손부담 확대 등으로 국내 은행의 대손비용이 증가할 경우 이는 손익에 반영되어 국내 은행의 수익성을 저하시키는 요인으로 작용할 수 있습니다. 최근 시장금리 상승 등으로 국내은행의 예대금리차 및 순이자마진이 상승해 국내은행의 수익성은 개선된 반면, 금리상승 등에 따른 차주들의 상환능력 저하는 국내은행의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 따라서 투자자들께서는 향후 금리 변동에 따른 순이자마진의 변화와 대손비용 변동성에 유의하여 투자해주시기 바랍니다.

라. 자산건전성 하락에 따른 수익성 악화 위험 2023년 3분기말 국내은행의 부실채권비율은 0.44%로 전년말 대비 0.06%p. 증가하였고, 대손충당금적립률은 215.3%로 전년말 대비 11.1%p. 하락하는 등
국
내은행의 자산건전성 관련 지표는 전년 대비 낮은 수준을 기록하였습니다. 한편, 2023년 11월말 국내은행의 원화대출 연체율은 0.46%로 전월말 대비 0.03%p. 증가하였습니다
.
종합적인 관점에서 최근 국내은행의 건전성 지표는 전반적으로 양호한 수준을 유지하고 있다고 볼 수 있으나, 최근 중국 부동산시장 불안 및 미국 국채금리 상승 등 대외 불확실성 확대에 대비하여 선제적인 자산건전성 관리를 보다 강화할 필요가 있습니다. 따라서 향후 건전성 관리와 신용리스크 관리가 얼마나 효과적으로 진행되는지 여부는 은행의 지표에 영향을 줄 수 있습니다. 투자자들께서는 이 점 유의하여 정부 및 금융당국의 규제 및 방향을 주의깊게 고려하여 주시기 바랍니다.

2023년 3분기말 국내은행의 부실채권비율은 0.44%로 전분기말(0.41%) 및 전년동기(0.38%)와 유사한 수준을 나타내었습니다. 대손충당금적립률은 215.3%로 예년 대비 높은 수준이나, 전분기말(226.4%) 대비로는 대손충당금 환입 등으로 11.1%p. 하락였습니다. 부실채권은 11.5조원으로 전분기(10.5조원) 대비 1.0조원 증가한 모습을 보였습니다. 2023년 9월말 국내은행의 부실채권비율은 전분기말과 유사한 수준을 유지하는 등 전반적으로 양호한 수준입니다. 대손충당금적립률도 2분기중 한화오션 관련 충당금 환입에도 불구하고 역대 최고 수준을 지속 유지중인 모습을 보이며 국내은행의 건전성 악화 위험은 낮은 수준으로 판단됩니다.특히, 은행권은 대내외 경제여건 악화에 대비하여 손실흡수능력을 확충하기 위해 반기중 선제적으로 충당금 적립을 확대하였습니다. 다만, 정부 금융지원 조치에 따른 지표 착시가능성, 대내외 경제여건 악화에 따른 신용손실 확대 가능성에 선제적으로 대비할 필요가 있습니다.

[국내은행 부실채권 규모 및 비율 추이]

(단위 : 조원, %, %p)

구 분
2021년
2022년
2023년
증감

6말
9말
12말
3말
6말
9말(A)
12말
3말
6말(B)
9말p(C)
전년 동기(C-A)
전분기(C-B)

부실채권 계
12.2
11.9
11.8
10.8
10.3
9.7
10.1
10.4
10.5
11.5
1.8
1.0

기업여신 주1)
10.5
10.3
10.2
9.2
8.6
8.0
8.3
8.2
8.2
9.0
1.0
0.8

가계여신
1.6
1.5
1.4
1.5
1.5
1.5
1.7
2.0
2.2
2.3
0.8
0.1

신용카드
0.1
0.1
0.1
0.1
0.1
0.1
0.1
0.2
0.2
0.2
0.1
0.0

총여신
2,264.6
2,333.6
2,371.9
2,414.2
2,475.2
2,541.1
2,532.4
2,540.7
2,564.1
2,616.2
75.1
52.1

부실채권 비율 주2)
0.54
0.51
0.50
0.45
0.41
0.38
0.40
0.41
0.41
0.44
0.06
0.03

대손충당금적립률 주3)
155.1
156.7
165.9
181.6
205.6
223.9
227.2
229.9
226.4
215.3
△8.6
△11.1

출처 : 금융감독원 보도자료 '23.9월말 국내은행의 부실채권 현황'주1) 공공 및 기타부문 포함주2) 부실채권/총여신주3) 총대손충당금잔액/부실채권

부문별 부실채권비율을 살펴보면, 2023년 9월말 기업여신 부실채권은 9.0조원으로 전년(8.0조원) 대비 1.0조원 증가하였습니다. 가계여신의 부실채권은 2.3조원으로 전년동월말(1.5조원) 대비 0.8조원 증가하였습니다. 또한, 2023년 9월말 기준 신용카드채권의 부실채권은 0.2조원로 전년동월말 0.1조원과 같은 수준을 보이고 있습니다.

[국내은행 부실채권 신규발생 및 정리 추이]

(단위 : %, %p)

구분
'21년
'22년
'23년
증감

6말
9말
12말
3말
6말
9말(A)
12말
3말
6말(B)
9말p(C)
전년 동기(C-A)
전분기(C-B)

총여신
0.54
0.51
0.50
0.45
0.41
0.38
0.40
0.41
0.41
0.44
0.06
0.03

기업여신1)
0.77
0.72
0.71
0.62
0.55
0.50
0.52
0.50
0.49
0.53
0.03
0.04

대기업2)
1.00
0.97
0.99
0.80
0.67
0.50
0.49
0.38
0.35
0.39
△0.11
0.04

중소기업
0.65
0.60
0.57
0.52
0.50
0.49
0.53
0.57
0.57
0.61
0.12
0.04

중소법인
0.98
0.90
0.86
0.77
0.73
0.71
0.76
0.80
0.77
0.81
0.10
0.04

개인사업자
0.23
0.22
0.20
0.19
0.19
0.20
0.23
0.27
0.30
0.33
0.13
0.03

가계여신
0.18
0.17
0.16
0.17
0.17
0.17
0.18
0.23
0.24
0.25
0.08
0.01

주택담보대출
0.13
0.12
0.11
0.11
0.11
0.11
0.12
0.14
0.16
0.17
0.06
0.01

신용대출등
0.28
0.27
0.26
0.28
0.30
0.31
0.34
0.45
0.47
0.48
0.17
0.01

신용카드
0.83
0.83
0.77
0.87
0.87
0.83
0.91
1.20
1.27
1.36
0.53
0.09

출처 : 금융감독원 보도자료 '23.9월말 국내은행의 부실채권 현황'주1) 공공 및 기타부문 포함주2) 기업여신 중 중소기업여신 제외분

국내은행 원화대출 연체율을 차주별로 살펴보면, 2023년 11월말 기준 기업대출의 경우 연체율은 0.52%로 전월말(0.48%) 대비 0.04%p. 증가하였습니다. 대기업대출 연체율은 0.18%로 전월말(0.18%) 대비 0.01%하락하였으며, 중소기업대출 연체율은 0.61%로 전월말(0.55%) 대비 0.05%p. 증가하였습니다. 2023년 11월말 가계대출 연체율은 0.39%로 전월말(0.37%) 대비 0.02%p. 증가하였으며, 주택담보대출 연체율은 0.25%로 전월말(0.25%) 대비 동일합니다. 신규발생 연체채권 증가로 전월 대비 0.03%p. 상승하였으나, 상승폭은 10월(0.04%p.)에 비해 다소 축소되었습니다. 특히, 연말에는 통상 연체채권 정리규모를 확대함에 따라 12월말 연체율은 하락할 것으로 예상됩니다. 그러나, 신용손실 확대 가능성에 따라 대손충당금 적립 확대 및 부실채권 정리 등이 지속적으로 요구될 예정이므로 투자자들께서는 이 점 유의하여 정부 및 금융당국의 규제 및 방향을 주의깊게 고려하여 주시기 바랍니다.

[국내은행 원화대출 부문별 연체율]
(단위 : %, %p)

구분
'20.11
`21.11
'22.11(A)
'23년
변동

10말(B)
11말(C)
전년동월(C-A)
전월(C-B)

기업대출
0.43
0.31
0.29
0.48
0.52
0.23
0.04

대기업
0.28
0.24
0.07
0.19
0.18
0.11
△0.01

중소기업
0.46
0.33
0.34
0.55
0.61
0.27
0.05

중소법인
0.62
0.43
0.40
0.59
0.64
0.24
0.05

개인사업자
0.27
0.20
0.26
0.51
0.56
0.30
0.05

가계대출
0.24
0.18
0.24
0.37
0.39
0.15
0.02

주택담보대출
0.16
0.11
0.14
0.25
0.25
0.11
0.01

가계신용대출 등
0.42
0.36
0.49
0.71
0.76
0.27
0.05

원화대출 계
0.34
0.25
0.27
0.43
0.46
0.19
0.03

출처 : 금융감독원 보도자료 '23.11월말 국내은행의 원화대출 연체율 현황'주1) 은행 계정 원화대출금 및 신탁대출금 기준

[국내은행 원화대출 부문별 연체율 추이]
(단위 : %)

원화대출 연체율 추이.jpg
원화대출 연체율 추이

출처 : 금융감독원 보도자료 '23.11월말 국내은행의 원화대출 연체율 현황'

종합적인 관점에서 최근 국내은행의 건전성 지표는 전반적으로 양호한 수준을 유지하고 있다고 볼 수 있으나, 코로나19 관련 정부의 상환유예 등의 조치가 종료되고 경기침체가 지속되어 한계차주 위주로 부실이 증가하고 있습니다. 이러한 경우 건전성 및 보유 자산에 대한 대손비용 증가로 수익성에도 영향을 미칠 수 있습니다. 따라서 향후 건전성 관리와 신용리스크 관리가 얼마나 효과적으로 진행되는지 여부는 은행의 지표에 영향을 줄 수 있습니다. 투자자들께서는 이 점 유의하여 정부 및 금융당국의 규제 및 방향을 주의깊게 고려하여 주시기 바랍니다.

마. 국내외 경기 둔화 우려에 따른 금융환경 변화 위험
국내외 경기 불확실성에 따른 리스크는 금융산업에 많은 영향을 미치고 있으며, 이로 인해 은행업은 직간접적으로 영향을 받고 있습니다. 한국은행이 2023년 11월에 발표한 경제전망보고서에 따르면
최근 국내외 여건변화 등을 감안할 때 경제성장률은 금년과 내년 중 각각 1.4%, 2.1% 수준을 나타낼 것으로 전망됩니다. 국내경제는 글로벌 경기둔화, 금리상승 등의 영향으로 상반기 중 부진하였으나, 하반기 이후에 수출을 중심으로 개선 되면서 올해 연간 성장률이 당초 예상치에 부합할 것으로 예상됩니다. 한편, 2024년 01월 국제통화기금(IMF)이 발표한 '세계경제전망(World Economic Outlook)'에 따르면,
IMF는 2024년 세계 경제 성장률 전망치를 3.1%로 10월 전망했던 2.9% 대비 0.2%p 상향 조정하였고, 2025년 세계 경제 성장률 전망치는 3.2%로 10월 전망과 동일하게 유지하였습니다. IMF는 세계 경제가 안정적인 성장세와 물가 하락에 힘입어 경착륙 가능성이 낮아졌다고 평가하였으며, 통화정책 완화와 지나친 긴축 기조 유지 모두를 경계해 통화정책 완화 시기에 대한 적절한 시점 설정이 중요하다고 권고하였습니다. 이러한
글로벌 경기 환경 변동과 금융시장 불안으로 인하여 금융산업의 전반적인 성장성, 수익성이 하락하고 자산건전성이 악화될 수 있으며, 시장변동, 환율변동 등에 의한 유동성 위험 등이 발생할 수 있습니다. 이로 인해
당행의 사업도 직ㆍ간접적으로 영향을 받을 수 있는 바, 이 점 투자자분들께서는 유의하시기 바랍니다.

국내 경제는 수출과 수입 중심의 대외의존도가 높은 구조이며, 자본시장 역시 대외에 전면 개방되어 있습니다. 이에 따라 국내 실물경제는 글로벌 경제 변동에 따라 많은 영향을 받고 있으며, 실물경제의 영향을 받는 금융산업 역시 대외 변수에 큰 영향을 받고 있습니다.

2024년 01월 국제통화기금(IMF)이 발표한 '세계경제전망(World Economic Outlook)'에 따르면, IMF는 2024년 세계 경제 성장률 전망치를 3.1%로 10월 전망했던 2.9% 대비 0.2%p 상향 조정하였고, 2025년 세계 경제 성장률 전망치는 3.2%로 10월 전망과 동일하게 유지하였습니다. 주요 선진국 중 미국의 2024년 성장률 전망치를 10월 전망치였던 1.5% 대비 0.6%p 상향조정한 2.1%로 전망하였으나, 유로존 전망치는 10월 전망 대비 0.3%p 하향조정한 0.9%로 전망하였습니다. 한국의 2024년 경제 성장률 전망치는 10월 전망 대비 0.1%p 상향조정한 2.3%로 전망하였습니다. IMF는 세계 경제가 안정적인 성장세와 물가 하락에 힘입어 경착륙 가능성이 낮아졌다고 평가하였으며, 통화정책 완화와 지나친 긴축 기조 유지 모두를 경계해 통화정책 완화 시기에 대한 적절한 시점 설정이 중요하다고 권고하였습니다. 그 외에도 미래 충격에 대응하기 위한 재정여력 확충, 구조개혁을 통한 중장기 생산성 향상 및 기후변화 대응 등을 강조하였습니다. 2024년 1월 IMF의 세계 및 주요 경제 성장률 전망은 아래와 같습니다.

[IMF 세계 경제성장 전망]

(단위: %,%p.)

구분
2023년
2024년
2025년

23.10월(A)
24.1월(B)
조정폭(B-A)
23.10월(C)
24.1월(D)
조정폭(D-C)

세계

3.1
2.9
3.1
+0.2
3.2
3.2
-

선진국

1.6
1.4
1.5
+0.1
1.8
1.8
-

미국

2.5
1.5
2.1
+0.6
1.8
1.7
-0.1

유로존

0.5
1.2
0.9
-0.3
1.8
1.7
-0.1

독일

-0.3
0.9
0.5
-0.4
2.0
1.6
-0.4

프랑스

0.8
1.3
1.0
-0.3
1.8
1.7
-0.1

이탈리아

0.7
0.7
0.7
-
1.0
1.1
+0.1

스페인

2.4
1.7
1.5
-0.2
2.1
2.1
-

일본

1.9
1.0
0.9
-0.1
0.6
0.8
+0.2

영국

0.5
0.6
0.6
-
2.0
1.6
-0.4

캐나다

1.1
1.6
1.4
-0.2
2.4
2.3
-0.1

한국

1.4
2.2
2.3
+0.1
2.3
2.3
-

기타선진국

1.7
2.2
2.1
-0.1
2.3
2.5
+0.2

출처 : IMF World Economic Outlook Update(2024.01)

국내 경기의 경우, 한국은행이 2023년 11월 발표한 경제전망보고서 따르면 국내 경제성장률은 2023년 1.4%, 2024년 2.1% 수준을 나타낼 것으로 전망하였습니다. 한국은행은 국내 경제를 2023년 상반기 부진하였지만, 하반기 이후 소비 회복모멘텀 약화에도 IT 중심으로 수출이 회복됨에 따라 완만하게 개선되었으며 향후에도 이 같은 개선흐름이 이어질 것으로 전망하고 있습니다.한국은행은 국내경기의 경우 하반기 들어 반도체 등 수출을 중심으로 개선되었으며 내년에도 IT수요가 꾸준히 증가하는 가운데 주요국의 신성장 부문 투자도 늘어나면서 회복세가 확대될 전망입니다. 그럼에도, 향후 주요국 통화정책 기조변화, 국제유가 흐름, 중국경제 향방 등 관련 불확실성이 높은 상황입니다.

[한국은행 국내 경제성장 전망]

(단위 : %)

구 분
2022년
2023년
2024(E)

연간
상반기
하반기(E)
연간(E)
상반기
하반기
연간

GDP
2.6
0.9
1.8
1.4
2.2
2.0
2.1

민간소비
4.1
3.1
0.7
1.9
1.5
2.2
1.9

설비투자
-0.9
5.3
-5.8
-0.4
0.8
7.5
4.1

지식재산생산물투자
5.0
2.9
1.3
2.1
2.8
2.1
2.4

건설투자
-2.8
1.8
3.6
2.7
0.5
-3.7
-1.8

재화수출
3.6
-0.9
5.4
2.7
4.1
2.7
3.3

재화수입
4.3
1.9
-2.1
-0.2
0.7
4.1
2.4

출처: 한국은행 경제전망보고서(2023.11)주) 2023년 하반기 및 2024년 수치는 한국은행 전망치임

이러한 글로벌 경기 환경 변동과 금융시장 불안으로 인하여 금융산업의 전반적인 성장성, 수익성이 하락하고 자산건전성이 악화될 수 있으며, 시장변동, 환율변동 등에 의한 유동성 위험 등이 발생할 수 있습니다. 이로 인해 당행의 사업도 직ㆍ간접적으로 영향을 받을 수 있는 바, 이 점 투자자분들께서는 유의하시기 바랍니다.

바. 핀테크 산업의 도입 및 성장에 따른 위험4차 산업혁명에 따른 혁신기술의 발달로,
기술과 금융을 결합한 새로운 금융서비스인 핀테크(Fintech:Financial+Technology)가 금융산업의 구조를 근본적으로 변화시키고 있습니다. 금융위원회는 2015년 5월 6일 제3차 규제개혁장관회의에서
'핀테크 산업 활성화 방안'을 발표하였고, 2015년 12월부터 은행을 중심으로 핀테크 산업 필수 요건인 비대면 실명인증 제도가 시행되었습니다. 또한, 금융지주회사법·은행법·금융산업의 구조개선에 관한 법(금산법)의 유권해석을 통해 금융회사가 핀테크 기업에 대해서는 출자할 수 있도록 하겠다고 밝혔습니다. 정부는 2018년 3월 '핀테크 활성화 방안'을 발표하였으며, 금융혁신 달성을 위하여 1) 혁신적 금융서비스 실험·지원, 2) 금융권 서비스 고도화, 3) 핀테크 시장 확대, 4) 핀테크 혁신 리스크 대응의 4가지 정책방향을 제시했습니다. 나아가, 금융위원회는 2019년
핀테크 산업의 체계적인 집중지원을 위한 6대 추진전략(①금융규제 샌드박스 적극운영, ②낡은 규제 혁파, ③핀테크 투자확대, ④신산업분야 육성, ⑤글로벌 진출 지원, ⑥디지털 금융ㆍ보안 강화)을
수립하고, 규제혁신의 추진 방안을 발표하였습니다. 또한, 2019년 12월 4일
핀테크 분야 혁신 활성화를 위해 「금융혁신 가속화를 위한 핀테크 스케일업 추진전략」을 발표하였습니다. 2020년에는
'데이터3법' 이 통과되어 정보주체의 권리행사에 따라 금융권 및 공공기관 등에 흩어진 본인정보 통합조회, 맞춤형 신용ㆍ자산관리 등 서비스를 제공하는 본인신용정보관리업(마이데이터) 산업이 도입되었으며, 2022년 12월 금융위원회는 제5차 금융규제혁신회의 보고 및 회의결과 반영에 따른 핀테크 기업 지원 강화 방안을 발표하였습니다. 금리상승 기조로 인한 자금부족, 핀테크 산업의 성장동력 둔화, 핀테크 기업의 해외진출 애로 등 핀테크 산업현황을 감안하여 자금지원, 창업활성화 등의 지원을 다각도로 강화할 것을 밝혔습니다. 금융과 정보통신기술(IT)의 결합을 통해 각종 금융 서비스를 제공하는 핀테크 사업의 등장으로
기존 은행들은 해당 기술을 활용한 새로운 금융서비스를 제공 할 수 있는 기회가 생긴 반면, 비금융 기업도 핀테크 시장에 진출이 가능하게 되어 새로운 환경에 직면하게 될 수도 있습니다. 따라서 해당 업종의 사업환경이 변화하고 있는 시점에서 투자자들께서는 현재의 상황뿐만 아니라 추후의 상황 변화까지 충분히 고려하여 투자하시기 바랍니다.

4차 산업혁명에 따른 혁신기술의 발달로, 기술과 금융을 결합한 새로운 금융서비스인 핀테크(Fintech:Financial+Technology)가 금융산업의 구조를 근본적으로 변화시키고 있습니다.금융위원회는 2015년 5월 6일 제3차 규제개혁장관회의에서 '핀테크 산업 활성화 방안'을 발표하며 핀테크 산업의 창업ㆍ성장 촉진, 국민 체감형 서비스 본격화, 핀테크 인프라 구축이라는 3대 추진목표와 11개 세부과제를 제시하였습니다.

[국민편익 향상과 금융산업 경쟁력 강화를 위한「핀테크산업활성화 방안」(2015.05)]

구분
세부 과제 내용

핀테크 산업의 창업 및 성장 촉진

1. 핀테크 기업 진입규제 완화

선불업, PG, 결제대금예치업의 최소 자본금 기준 인하(예 : 1억원)

2. 금융회사의 핀테크 기업 출자 활성화

전자금융업, 금융전산업, 최근의 경향을 반영한 신사업 부문 등을 금융회사가 출자 가능한 사업 범위로 설정(예) 금융 관련 소프트웨어 개발·제공, 금융 데이터 분석 등

3. 핀테크 기업의 자금조달 지원

1) 정책금융기관 등을 통해 기존 및 신규 핀테크 기업에 대한 자금조달 지원 활성화- 산업은행, 기업은행은 '15년중 2천억원(각 1천억원)의 대출 및 직접투자 실행2) 핀테크 기업 지원에 적극적인 우수 영업점*에 대한 인센티브 제공 및 핀테크 기업에 대한 보증 우대 지원 - (산업은행) 핀테크기업 여신 취급시 내부평가상 우대제도 시행- (기술보증기금) 보증료 감면(1.3→1.0%), 보증비율 우대(85→90%) 등

4. 핀테크 기술 활용 제약요인 해소

전자금융거래법상 예외 조항 신설을 통해 책임부담을 원하는 핀테크 기업도 금융사고에 대한 공동책임자가 될 수 있도록 허용

국민 체감형 서비스 본격화

1. 온라인 등을 통한 실명확인 허용

비대면확인 방식을 허용하되, 복수(2개 이상)의 방식을 적용토록 함으로써 금융사기 등 부작용 방지(예) 신분증 사본 제출, 영상통화, 현금카드 등 전달시 확인, 기존계좌 활용 등

2. 크라우드 펀딩 제도 도입

창업기업이 온라인을 통해 다수의 투자자로부터 사업 자금을 조달할 수 있는 크라우드펀딩을 제도화하는 법안이 국회 통과예정- 자본시장법 개정안('13.6.12, 국회 제출→ '15.4.30, 정무위 전체회의 통과)

3. 인터넷 전문은행 도입

점포없이 영업하는 인터넷전문은행을 새로이 도입함으로써, 이용자 편의 제고 및 금융산업 내 경쟁을 촉진 - 인터넷전문은행 도입방안 발표('15.6월 예정)

4. 온라인 보험 판매채널 활성화

온라인 가입규제를 지속적으로 발굴 및 개선하여 다양한 보험상품의 비교, 검색, 가입이 가능한 온라인 판매채널(보험슈퍼마켓 등)의 출현 및 활성화를 지원

핀테크 인프라 구축

1. 핀테크 생태계 활성화

핀테크 지원센터 활성화 및 핀테크 지원협의체 운영 내실화 등을 통해 핀테크 산업의 지속적 발전을 위한 기반 마련- (현행) 13개 금융기관 참여 → (개선) 각 금융협회 회원사, 예탁원, 거래소까지 확대- 민간 의견 수렴 창구 역할을 통해 핀테크 활성화를 저해하는 각종 규제 발굴

2. 민간 중심의 확고한 자율보안체계 구축

규제체계를 사후점검 및 책임강화 방식으로 전환하고, 금융회사의 자율적 보안체계 확립 유도

3. 빅데이터를 활용한 IT·금융 융합 지원

통합신용정보집중기관을 통한 비식별화된 금융권 빅데이터 제공 및 금융권 빅데이터 개인정보 보호가이드라인 마련

출처 : 금융위원회 보도자료(2015.05)

또한, 11개 세부과제의 일환으로 금융기관의 핀테크 기업 출자가 활성화 될 수 있도록, 관련 법령을 사전에 적극적으로 유권해석 하여 출자를 허용하기로 하였습니다. 현재 금융관련법상 금융기관은 금융업 또는 금융기관의 업무 수행과 관련 있는 회사 등에 대해서만 출자 지배만 가능하였으나, 금융위는 금융기관의 핀테크기업 출자 범위의 불명확성을 해소하기 위해 사전적, 적극적인 유권해석을 한다고 밝혔습니다.유권해석 범위는 다음과 같습니다.

구분
핀테크 업무 범위

전자금융거래법
전자금융업 : 급결제대행(PG)사와 직·선불 전자지급수단 발행·관리 등 전자금융보조업 : VAN과 정보시스템 운영 등

금융전산업
ⅰ) 자료를 처리, 전송하는 프로그램 제공·관리ⅱ) 전산시스템을 판매 또는 임대ⅲ) 자료를 중계·처리하는 부가통신 업무

신산업
ⅰ) 금융데이터 분석 - 신용정보 분석·개발, Big Data 개발ⅱ) 금융소프트웨어 개발 - 금융모바일앱, 인터넷 뱅킹, 금융보안 등ⅲ) 금융플랫폼 운영 - 회원제 증권정보제공

출처 : 금융위원회 보도자료(2015.05)

특히 금융위는 금산분리를 고려해 중소기업과 대기업을 구분해 기준을 적용하여, 중소기업의 경우 주된 업종이(평균매출액 등의 비중) 핀테크 업무라면 사업 진출이 가능토록 하였으며, 대기업은 핀테크 사업 부분이 전체 매출 자산의 75% 이상이면 가능하도록 하였습니다.한편, 전세계적으로 4차 산업혁명으로 인한 산업구조변화가 예상되는 가운데, 4차 산업혁명의 급속한 진전에 효과적으로 대응하기 위하여 금융위원회는 2018년 3월 '핀테크 혁신 활성화 방안'을 발표하였으며, 금융혁신 달성을 위하여 1) 혁신적 금융서비스 실험·지원, 2) 금융권 서비스 고도화, 3) 핀테크 시장 확대, 4) 핀테크 혁신 리스크 대응의 4가지 정책방향을 제시했습니다.

[핀테크 활성화 기본방향 - 4대분야 14대]

핀테크 활성화 기본방향.jpg
핀테크 활성화 기본방향

출처 : 금융위원회 보도자료(2018.03)

금융위원회는 2019년을 핀테크 활성화의 골든타임으로 인식하고 체계적인 집중지원을 위해 6대 추진전략(①금융규제 샌드박스 적극운영, ②낡은 규제 혁파, ③핀테크 투자확대, ④신산업분야 육성, ⑤글로벌 진출 지원, ⑥디지털 금융ㆍ보안 강화)을 수립했습니다. 또한, 금융혁신지원특별법이 2019년 4월 1일 시행되었으며, 새롭고 혁신적인 혁신금융서비스에 대해서는 금융법상 인허가 및 영업행위 등 규제를 최대 4년간 적용 유예 또는 면제해주는 금융규제 샌드박스를 본격운영 중에 있으며, 금융인프라 혁신을 위한 오픈뱅킹, 마이데이터 산업 도입 등을 추진하였습니다.

[핀테크 활성화를 통한 금융혁신 추진전략]

구분
내용

1. 금융규제 샌드박스 적극 운영
- 전향적이고 적극적인 '금융규제 샌드박스' 운영- 금융회사 핵심업무 위탁 지정대리인 제도 운영 지속- 핀테크 지원예산(79억원)으로 테스트 비용 등 지원

2. 낡은 규제, 복합규제 과감한 혁신
- '핀테크 현장 금요미팅' 통한 상시적 규제 발굴- 법령상 규제, 그림자 규제 등 전면 혁신(200여건)- 근본적으로 진입규제 개편 검토(Small License)

3. 핀테크 분야 투자, 지원 확대
- 금융회사의 핀테크 기업 출자 규제, 절차 제약 해소- 혁신투자펀드 연계 확대, 핀테크랩 지원 내실화- 핀테크 인재양성 및 창업 청년 업무공간 지원 확대

4. 핀테크 신시장 개척
- 금융결제망 혁신적 개방 등 금융결제 인프라 혁신- 지급지시서비스업(PISP) 등 전자금융업 개편 추진- 빅데이터, 마이데이터 등을 위한 신용정보업 개정- P2P대출 법제화 추진

5. 글로벌 핀테크 영토 확장
- 금융분야 신남방정책, "핀테크 로드" 구축- Korea Fintech Week 2019 (5.23~5.25) 개최

6. 디지털 금융 보안, 보호 강화
- 디지털 금융 리스크 확대에 대응하는 금융보안- 빅데이터, 오픈 API 등 활성화에 따른 정보보호- 디지털 금융소비자 보호 강화

출처: 금융위원회 보도자료

2019년 12월 4일 금융위원회는 핀테크 분야 혁신을 활성화하기 위한 정책으로 금융혁신 가속화를 위한 핀테크 스케일업 추진전략」을 발표하였습니다. 핀테크 시장과 산업 생태계를 글로벌 수준으로 고도화시키겠다는 목표 하에 8개 분야 24개 핵심과제를 선별하여 집중 추진할 것임을 밝혔습니다. 주요 내용은 아래와 같습니다.

[핀테크 활성화를 위한 스케일업 추진전략]

핀테크스케일업추진전략

출처 : 금융위원회 보도자료, '핀테크 스케일업 추진전략 발표'(2019.12.04)

국내에서도 카카오톡 내 신용카드 연계 결제 서비스 '카카오페이'(`14.9), 카카오톡 기반 송금.결제서비스 '뱅크월렛카카오'(`14.11) 및 비바리퍼블리카의 모바일 송금 서비스 토스(`15.2), 네이버의 네이버페이(`15.6)등 IT업체가 금융업에 진출하였으며, 국내 은행들도 IT업체와의 제휴 및 자체 개발 플랫폼을 통해 핀테크 사업에 진출하였습니다.

[국내 시중은행들의 핀테크 제휴 및 진출 사례]

은행
제휴업체
제휴서비스
업종 및 내용

KB국민
비바리퍼블리카
Toss
모바일 간편결제/송금 서비스

모비틀
-
지역 밀착형 모바일 플랫폼: 아파트 관리비 절약, 앱 활용 MOU

코인플러그
-
신 외환비즈니스: 블록체인 활용 해외송금 거래

신한
라인
라인페이ATM, 환전출금서비스
결제: 일본 라인페이 고객이 국내 신한은행에서 원화 출금 가능

-
써니뱅크
모바일뱅킹: 국내 및 베트남 출시

비바리퍼블리카
Toss
모바일 간편결제/송금 서비스

우리

-
모바일 신용대출

-
모바일 메신저

-
위비톡 모임서비스

KEB하나
-
인테크 1QLab
핀테크 인프라: 사무실 입주 등 비즈니스 모델 지원

위닝아이
비접촉지문인식기술
본인인증: 스마트폰 카메라 활용 지문인식

센트비
블록체인 활용 해외송금
해외송금: 안전하고 간편한 송금시스템

원투씨엠
전자스탬프솔루션
지급결제: 지급결제 및 각종 마케팅 플랫폼

페이게이트
계좌기반 웹표준
금융서비스: 블록체인 활용 국내 송금/이체 가능

비바리퍼블리카
Toss
모바일 간편결제/송금 서비스

NH농협
코빗
비트코인
비트코인: 비트코인 거래소

웹케시
현금결제

비바리퍼블리카
Toss
모바일 간편결제/송금 서비스

IBK기업
비바리퍼블리카 / 핑거 펀다 / 엘리펀트
Toss / i-One직장인명함대출 / 펌뱅킹
간편결제/송금 신용대출: 모바일 간편결제/송금 서비스, 스크래핑 기술 활용 신용대출, 대출원리금출금이체 서비스

KTB솔루션 / 이리언스 / 코빗
스마트사인 / 생체기반 보안 / 블록체인
보안/인증: 실시간 벡터좌표 추출 비교방식 서명, 홍채 정보 기반 보안시스템, 블록체인 활용 금융서비스 개발 TFT

출처 : FNTIMES(2016.5.23), 연구성과실용화진흥원

금융결제 및 데이터 분야는 금융혁신의 핵심기반으로 금융, 실물, 대외 인프라 전반에 걸쳐 연결성과 파급력이 큰 영역입니다. 특히, ITㆍ모바일 기술과 결합하면서 금융결제ㆍ데이터의 파급력이 더욱 확대되었습니다. 이러한 경향에 주요국들은 은행 외 핀테크 기업 등에게 은행 계좌정보에 대한 접근을 허용하는 오픈뱅킹을 통해 결제 인프라를 전면 혁신한 반면, 우리나라는 결제 및 데이터 인프라의 폐쇄성으로 인해 금융산업 혁신 추진에 근본적인 한계가 있었습니다. 이에 2019년 2월 25일 금융지주사 간담회에서 오픈뱅킹 도입을 위해 '금융결제 인프라 혁신방안'을 발표했습니다. 개방형 공동결제시스템 도입을 통해 은행과 핀테크기업 간 장벽이 사라져 새로운 종합 금융플랫폼의 출현 등으로 시장구조가 재편되고 금융산업의 혁신으로 연결될 것으로 예상됩니다. 시범실시(2019.10.30~2019.12.17)를 마친 오픈뱅킹 서비스는 2019년 12월 18일 전면 시행되었습니다.2020년 1월 9일 국회 본회의에서 '데이터3법'이라고 일컫는 '개인정보 보호법', '정보통신망의 이용 및 촉진에 관한 법률 및 신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률'의 개정안이 통과되어 2020년 8월 5일부터 시행되었습니다. 이로 인해 가명 처리한 개인신용정보를 통계작성, 과학적 연구, 공익적 기록보존 등의 목적으로 신용정보주체의 동의 없이 이용하거나 제공할 수 있게 되었습니다. 그리고 정보주체의 권리행사에 따라 금융권 및 공공기관 등에 흩어진 본인정보 통합조회, 맞춤형 신용ㆍ자산관리 등 서비스를 제공하는 본인신용정보관리업(마이데이터) 산업이 도입되었습니다. 금융위원회는 정례회의마다 본인신용정보관리업(마이데이터) 허가심사를 진행하고 있고, 증권신고서 제출전일 기준 마이데이터 허가 현황은 아래와 같습니다.

업권
업권
회사명

본허가(69개사)
은행(10개사)
국민은행, 농협은행, 신한은행, 우리은행, SC제일은행,하나은행, 광주은행, 전북은행, 중소기업은행, 대구은행

보험(3개사)
교보생명, KB손보, 신한라이프

금융투자(10개사)
미래에셋증권, 하나금융투자, 한국투자증권, 키움증권, KB증권, NH투자증권, 현대차증권, 교보증권, 신한금융투자, 한화투자증권

여전(10개사)
BC카드, KB국민카드, 신한카드, 우리카드, 하나카드, 현대카드,현대캐피탈, KB캐피탈, 롯데카드, 삼성카드

상호금융(1개사)
농협중앙회

저축은행(2개사)
웰컴저축은행, 동양저축은행

CB사(2개사)
나이스평가정보, 코리아크레딧뷰로

핀테크ㆍ빅테크(25개사)
한국신용데이터, 네이버 파이낸셜, (주)핀테크, 카카오페이, 토스핀크, NHN페이코, SK플래닛, 헥토이노베이션, 뱅크샐러드, 뱅큐보맵, 쿠콘, 팀윙크, 핀다, 깃플, 해빗팩토리, 아이지넷,디셈버앤컾머니자산운용, 유비벨록스, 애프앤가이드, 헥토데이터,HN핀코어, 패스트포워드, 에이피더핀

기타(6개사)
LG CNS, SK텔레콤, 11번가 KT, LG U+, 우정사업본부

예비허가(5개사)
은행(1개사)
카카오뱅크

보험(2개사)
농협생명보험, 미래에셋생명

핀테크(1개사)
기웅정보통신

기타(1개사)
피플펀드컴퍼니

허가신청(25개사)
금융투자(3개사)
하이투자증권, 대신증권, SK증권

보험(2개사)
메리츠화재, 흥국화재해상보험

핀테크(18개사)
오라인포, 웰스가이드, 인공지능연구원(AIRI), 코나아이, 차이코퍼레이션, 다날, 더즌, 비트나인, 타인에이아이,하이픈코퍼레이션, 왓섭, 베스트핀, 소셜인베스팅랩, 뱅크몰제이엘케이, 기웅정보통신, IR큐더스, 이지픽

CB(1개사)
SCI평가정보

기타(1개사)
KG모빌리언스

출처 : 신용정보협회

이러한 새로운 금융산업 전반에 걸친 트렌드 속에서 금융산업 전반의 효율성을 증대 시키고 기존 은행들이 핀테크 기술을 활용한 새로운 금융서비스 창출을 가능하게 하는 기회가 생긴 동시에, 비금융 기업도 핀테크 시장에 진출이 가능하게 되어 금융지주회사들은 새로운 경쟁적 금융환경과 수익성 악화에 직면하게 될 수도 있어 투자자들의 주의가 필요합니다.

사. 인터넷전문은행 도입과 정보통신 기술로 인한 위험인터넷전문은행은
ICT와 금융의 융합을 통해 금융산업의 경쟁과 혁신을 촉진하고, 금융소비자 편익을 증대하기 위해 도입되었습니다. '17년 케이뱅크와 카카오뱅크가 영업을 개시하였고, 금융혁신 및 은행산업의 경쟁 제고를 위해 금융위원회는 인터넷전문은행 신규인가 추진을 통해 '21년 토스뱅크가 정식 출범하게 되었습니다.이렇게
인터넷전문은행이 출범되면서 온라인 업무에 따른 비용절감 효과 등 긍정적인 효과가 나타날 수 있는 반면, 기존 시중은행의 추가 진입에 따른 가격 경쟁, 수익성 저하 등 부정적 효과도 발생할 수 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

인터넷전문은행(Internet Primary Bank)이란 소수의 영업점 또는 영업점 없이 업무의 대부분을 ATM, 인터넷 등 전자매체를 통해 영위하는 은행입니다. 인터넷전문은행은 기존 일반은행과는 고객과의 거래형태, 영업행태, 수익구조, 위험관리, 자본력 등에 있어서 차이가 있습니다.금융위원회는 2015년 6월 인터넷전문은행 관련 규제 완화 방향을 발표하고 2016년 12월, 우리나라 1호 인터넷전문은행 (주)케이뱅크를 인가하며, 24년만에 은행을 신설 인가 하였습니다. 추가적으로 2017년 4월에는 (주)카카오뱅크를 최종 인가하며, 15년 11월 2개 인터넷전문은행 예비인가 이후, 약 1년 반 동안 진행된 인가 절차가 일단락되었습니다.금융위원회는 인터넷전문은행이 핀테크 혁신의 구심점으로서 새로운 서비스를 선도하며 금융상품의 지형을 확대하였고 인터넷전문은행 등장 이후 고객 유치를 위한 은행간 금리 경쟁 등이 활발해졌으나, 아직 은행업의 경쟁이 충분하지 않은 것으로 평가하였습니다. 이에 따라 금융산업의 혁신을 선도하고 은행업의 경쟁도를 제고하기 위해 2018년 12월 24일 2개사 이하의 인터넷전문은행 신규인가를 추진한다고 발표했습니다. 2019년 1월 17일 혁신 ICT 기업 등이 34% 지분을 보유하는 인터넷전문은행을 설립할 수 있도록 한 인터넷전문은행법을 시행했고 2019년 3월 말 3개사(키움뱅크, 토스뱅크, 애니밴드스마트은행)로부터 인터넷전문은행 예비인가 신청을 받았습니다. 이후 토스뱅크가 예비인가('19,12월), 본인가('21.6월)를 차례로 받으면서, 제3의 인터넷전문은행으로 정식 출범했습니다.2021월 5월 27일 금융위원회는 인터넷전문은행이 도입취지에 막제 디지털 혁신에 기반하여 포용금융에 기여할 수 있도록 개선방안을 마련하였습니다. 중ㆍ저신용자(약 2,200만명) 대상 신용대출을 30% 이상으로 확대하고, 신용평가시스템의 개선방안으로서, 카카오뱅크, 케이뱅크, 토스뱅크는 중ㆍ저신용자 대출 비중을 2023년말까지 각각 30%, 32%, 44%까지 확대할 계획을 발표하였습니다.

인터넷전문은행 개선방안.jpg
인터넷전문은행 개선방안

2023년 3분기말 기준 카카오뱅크의 당기순이익은 1,238억원 케이뱅크의 당기순이익은457억원을 나타냈습니다. 자산건전성 및 자본적정성 관리 측면에서는 2022년 반기말 기준 고정이하여신비율은 카카오뱅크가 0.27%, 케이뱅크가 0.60%를 기록하였으며, BIS기준 총자본비율은 카카오뱅크가 37.36%, 케이뱅크가 15.86%를 기록하였습니다.

[인터넷전문은행 수익성]
(단위 : 백만원)

인터넷전문은행
항목
2023년 3분기말
2022년 3분기말
2022년말
2021년말
2020년말

카카오뱅크
영업이익
375,692
267,373
353,186
256,936
122,551

당기순이익
279,252
202,529
263,091
204,124
113,636

케이뱅크
영업이익
43,637
78,738
91,904
24,491
(105,428)

당기순이익
38,228
71,354
83,569
22,547
(105,374)

출처 : 각사 2023년 3분기 보고서

[인터넷전문은행 자산건전성 및 자본적정성]
(단위: %)

인터넷전문은행
항목
2023년 3분기말
2022년말
2021년말
2020년말

카카오뱅크
고정이하여신비율
0.41
0.36
0.22
0.25

BIS기준 총자본비율
30.67
36.95
35.65
20.03

케이뱅크
고정이하여신비율
0.88
0.95
0.54
1.05

BIS기준 총자본비율
13.91
13.94
18.12
17.90

출처 : 각사 2023년 3분기 보고서

이렇게 인터넷전문은행이 도입되면서 온라인 업무에 따른 비용절감 효과, 상품개발 촉진 등 긍정적인 효과가 나타날 수 있는 반면, 은행권 및 제2금융권의 수신 및 여신금리 조정, 점포축소 가속화, 비대면 채널 투자 확대 등 가격경쟁으로 인한 수익성 저하와 같은 부정적 요인도 발생할 수 있습니다. 또한, 중장기적으로 적지 않은 고객들이 인터넷전문은행으로 이동할 경우 기존 은행산업에 부정적으로 작용할 수 있으며 이는 당행에도 직ㆍ간접적 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

아. 자금세탁방지 의무 강화에 따른 위험
금융회사의 자금세탁방지 의무가 국내 뿐만 아니라 국제적으로 강화되고 있습니다. 최근 국내 금융당국의 검사는 국제기구 및 미국 금융당국의 검사와 마찬가지로 자금세탁방지체계의 형식적 준수가 아닌 실질적 운영 효과성을 중점 평가하는 추세입니다.
평가 결과는 금융업의 대외경쟁력과 직결되어 금융회사들 입장에서는 위협 요인이며, 주요국의 제재조치 강화로 자금세탁규제 금융기관의 건전성을 악화시킬 수 있습니다. 한편, 자금세탁방지/테러자금조달금지(AML/CFT) 정책협의회의 '국제자금세탁방지기구(FATF) 상호평가 대응방향'(2018.11.27) 자료에 따르면, 한국은 FATF 강령(Mandate)에 따라 2019년 1월부터 2020년 2월까지 자금세탁방지와 테러자금조달금지 운영에 대하여 상호평가를 실시하였습니다. 해당 평가는 국제사회가 우리나라의 자금세탁방지 및 테러자금조달금지 제도를 점검하는 것으로, 그 결과는 우리나라 금융 및 사법 시스템 투명성의 척도로서 신용평가 기관 등에 의해 다양하게 활용됩니다. 우리나라는 전반적으로 자금세탁/테러자금조달 위험을 잘 이해하고 있고, 견실한 법,제도적 장치를 바탕으로 긍정적인 성과를 내고 있다는 평가를 받았습니다. 다만, 금융회사 등에 대한 AML/CFT 감독 강화, 법인과 신탁의 자금세탁의 악용방지, 자금세탁범죄 수사,기소 강화가 필요하다는 평가를 받았습니다. 통상 7~8년 주기로 시행되는 상호평가에서 추후 부정적인 평가를 받을 시 국가 대외신인도, 수출기업의 금융비용, 환거래 등에 영향을 받을 수 있습니다.

국제자금세탁방지기구(FATF: Financial Action Task Force)는 UN 협약 및 안보리 결의와 관련된 금융조치(Financial Action)의 이행을 위한 행동기구(Task Force)로서 1989년에 설립되었으며, 마약 자금에서 중대 범죄의 자금 세탁, 테러 자금 조달, 대량 살상 무기 확산 금융 방지로 관할 범위를 지속적으로 확대하고 있습니다. FATF(국제자금세탁방지기구)는 정회원(36국+2기구), 준회원(9개 지역기구), 옵저버로 구성되어 있으며, 한국은 2009년 FATF 정회원에 가입하였습니다. FATF(국제자금세탁방지기구)의 주요 기능은 아래와 같습니다.

FATF(국제자금세탁방지기구)의 주요 기능- 국경을 초월하여 발생하는 자금세탁·테러자금조달에 공동 대응하기 위하여 국제기준을 마련하고, 각 국가의 이행 현황을 평가- 비협조 국가 및 국제기준 미이행 국가에 대한 금융제재 결정- 자금세탁·테러자금조달 수법 등에 대한 연구, 대응 수단 개발 등

FATF(국제자금세탁방지기구)는 회원국들의 자금세탁방지제도가 국제기준에 부합하는지를 평가해 후속점검 및 제재조치를 부과할 수 있습니다. 실제로 2018년 2월 아이슬란드가 정회원 국가 중 최초로 제재절차에 회부됐습니다. 향후 개선이 미흡하면 아이슬란드가 제재절차 진행 중임을 전 세계에 공표하게 됩니다. 이럴 경우 외환 거래 시 가산금리가 붙거나 회원국과의 거래에서 불이익을 받을 수 있습니다.최근 금융회사의 자금세탁방지 의무가 국내 뿐만 아니라 국제적으로 강화되고 있습니다. 최근 국제기구와 미국 금융당국의 검사 포커스는 자금세탁방지체계의 형식적 준수가 아닌 실질적 운영 효과성을 중점 평가하는 추세입니다. 평가결과는 금융업의 대외경쟁력과 직결되어 금융회사들 입장에서는 위협요인입니다. FATF(국제자금세탁방지기구)가 제시하는 의무는 크게 다섯 가지로 ①고객 확인 ②기록보관 ③의심거래보고 ④의심거래보고 사실 누설금지 ⑤AML/CFT(자금세탁방지/테러자금조달금지) 감독·검사·제재 등입니다.국내 금융권에선 『AML(Anti-Money Laundring)/CFT(Combating the Financing of Terrorism)(자금세탁방지/테러자금조달금지)』 체계 구축이 주요 과제로 부각되었습니다. 특히 시스템 미흡으로 거액의 벌금을 맞는 사례가 늘면서 이는 심각한 경영리스크로 인식되고 있습니다. 해외은행의 경우 이란 등 미국의 금융 제재를 받고 있는 소위 블랙리스트 국가와 금융 거래를 했다는 이유로, 프랑스 BNP파리바은행과 영국 SC은행은 수조원의 벌금을 부과 받는 등 미국 정부로부터 제재조치를 받았습니다.한편, 자금세탁방지/테러자금조달금지(AML/CFT) 정책협의회의 '국제자금세탁방지기구(FATF) 상호평가 대응방향'(2018.11.27) 자료에 따르면, 한국은 FATF 강령(Mandate)에 따라 2019년 1월부터 2020년 2월까지 자금세탁방지와 테러자금조달금지 운영에 대하여 상호평가를 실시하였습니다. 해당 평가는 국제사회가 우리나라의 자금세탁방지 및 테러자금조달금지 제도를 점검하는 것으로, 그 결과는 우리나라 금융 및 사법 시스템 투명성의 척도로서 신용평가 기관 등에 의해 다양하게 활용됩니다. 우리나라는 전반적으로 자금세탁/테러자금조달 위험을 잘 이해하고 있고, 견실한 법,제도적 장치를 바탕으로 긍정적인 성과를 내고 있다는 평가를 받았습니다. 다만, 금융회사 등에 대한 AML/CFT 감독 강화, 법인과 신탁의 자금세탁의 악용방지, 자금세탁범죄 수사,기소 강화가 필요하다는 평가를 받았습니다. 통상 7~8년 주기로 시행되는 상호평가에서 추후 부정적인 평가를 받을 시 국가 대외신인도, 수출기업의 금융비용, 환거래 등에 영향을 받을 수 있으므로 철저한 준비가 필요합니다.

[자금세탁방지 및 테러자금조달금지 제도의 국제기준 체계]

목표
자금세탁과 테러자금 차단을 통한 금융투명성과 사회안전 강화※ '12년 "대량살상무기(WMD) 확산금융 차단 위한 정밀금융제재"를 추가

평가항목
1. 예방조치
2. 사법제도
3. 테러자금조달금지
4. 국제협력
5. 투명성장치

세부내용
- 금융기관, 특정비금융사업자의제도 이행과 이에 대한 감독
- 자금세탁 범죄화- 금융정보 수집·제공- 범죄수익 몰수
- 테러자금조달 범죄화- 테러자금 즉시동결- 자금조달 관련자 정밀금융제재
국제협력 통해 - 정보의 교환- 범죄자산 몰수- 범죄인 인도
- 법인·신탁 실소유자 정보 투명한 관리

출처 : 금융위원회 보도자료, "FATF(국제자금세탁방지기구) 상호평가 대응방향" 및 「국가 자금세탁·테러자금조달 위험평가」 결과 발표

금융권은 자금세탁방지업무의 실효성 제고를 위한 인프라 개선활동으로 상시 모니터링 인력확충 및 모니터링 시스템을 정교화하였으며, 국외점포 자금세탁위험 관리를 위하여 위험기반 자금세탁 위험평가체계를 도입, 신규 상품 및 서비스 위험평가절차를 전면 개편하였습니다. 또한 가상통화 관련 AML(Anti-Money Laundring) 가이드라인에 따른 이행 체계를 마련하였고, 외부 감사업체를 활용한 자금세탁방지체계 적정성 및 독립성을 확보하고 있습니다. FATF(국제자금세탁방지기구) 상호평가 대비 법인고객 등 CDD(고객확인의무제도) 이행 취약부분에 대한 특별점검 및 모니터링을 통해 자금세탁위험을 상시 관리하고 있으며, 미국 감독당국(FRB) 및 뉴욕주 감독규정(PART504) 준수를 위한 점검 및 본점 인력 파견 등의 지원활동을 통해 현지 감독당국의 검사에 선제적으로 대응하고 있습니다.국내 금융회사들이 국제기준에 부합하는 내부통제체계를 확립하지 못한다면, 자금세탁 규제 리스크에 선제적으로 대응하지 못할 뿐 아니라 금융회사의 건전성과 경영 안정성에도 영향을 미칠 수 있습니다. 따라서 투자자분들께서는 국내외 금융사들은 어떤 전략으로 자금세탁방지 규제환경 변화에 대처하는지 주의깊게 모니터링하여 주시기 바랍니다.

2. 회사위험

가. 특정지역에 한정된 영업기반에 따른 위험제주지역에 기반을 두고 지역밀착 영업과 고객충성도를 바탕으로 지역 내에서 견고한 수익기반을 확보하고 있습니다. 하지만 지방은행으로서 자산익스포저가 제주지역에 집중되어 있고 중소기업 대출 비중이 높아, 전반적인 실적이 동 지역의 경제상황 및 지역 내 중소기업들의 경영환경에 크게 영향을 받을 수 밖에 없는 상황입니다. 이에 투자자께서는 투자 시 지역경제 현황 및 전망을 감안하여 의사결정 하시기 바랍니다.

당행은 1969 년 3월에 설립된 제주지역에 기반을 둔 지방은행으로서, 지방은행의 특성상 지역 내 중소기업 및 가계대출을 주업으로 영위하며 지역경제에 기여하고 있습니다. 2023년말 기준 제주지역을 중심으로 전국에 31개 영업점을 두고 있으며 임직원 442명을 채용하고 있습니다.

제주은행_조직도

제주지역에 기반을 두고 지역밀착 영업과 고객충성도를 바탕으로 지역 내에서 견고한 수익기반을 확보하고 있습니다. 시중은행 대비 제한적인 영업환경과 프랜차이즈 측면의 한계로 인해 자산규모가 다소 열위하며 금융업계의 대형화 및 겸업화 추세에 대한 대응력은 미흡하나, 제주지역 내 최대 영업망과 고객충성도를 바탕으로 안정적인 영업기반을 확보하고 있습니다.

[제주지역 시장점유율]
(단위 : %)

구분
2023년 11월말
2022년 11월말
2021년말
2020년말
2019년말
전년 동기 대비증감

예수금
34.14%
28.14
30.77
30.72
34.27
6.00

대출금
23.62%
23.61
23.46
23.78
24.85
0.01

출처 : 한국은행 제주지역본부의 제주지역 금융기관 여수신동향 자료 및 당사 IR자료

2019년 이후 2022년까지 제주지역 내 경쟁 심화로, 예수금 및 대출금 기준 제주지역 시장점유율이 하향추세를 보였으나, 2023년 11월말 기준 상승추세로 전환되었습니다. 핵심 영업지역인 제주 지역내에서 수신 점유율 30% 내외를 유지하며 안정적인 영업 기반을 확보하고 있습니다. 그렇지만, 지방은행으로서 자산익스포저가 제주지역에 집중되어 있고 중소기업 대출 비중이 높아, 전반적인 실적이 동 지역의 경제상황 및 지역 내 중소기업들의 경영환경에 크게 영향을 받을 수 밖에 없는 상황입니다.2020년 중 제주경제는 코로나19 확산에 따른 관광객 감소로 관광 서비스업이 크게 제약되고 건설업도 부진을 이어가면서 -6.4% 내외의 성장률을 나타냈습니다. 2021년 중 제주경제는 소폭 회복되었으나 여전히 전국 평균을 하회한 1.2% 성장률을 기록하였습니다. 이후 코로나19 백신 보급이 효과를 나타냄에 따라 서비스업 여건이 개선되어 내국인 관광객이 크게 늘며 2022년 제주경제 성장률은 4.6%를 기록하였습니다. 그러나 2023년 국제선 운항 횟수가 회복됨에 따라 해외 여행객 수요가 증가하였으며, 이로 인해 제주 내국인 관광객이 감소하였으며 건설경기도 주택건설을 중심으로 위축됨에 따라 전년대비 경제성장률이 감소할 것으로 예상됩니다.2023년 12월 제주특별자치도청은 풀뿌리 민생경제 안정에 2,848억원, 상장기업 육성 등 737억원, 고부가가치 신성장산업 육성 5,634억원 등 총 1조 2,000억원의 투자 계획을 발표하는 등 제주경제 대전환을 유도하겠다고 발표하였습니다. 그러나 향후 관광객 감소세가 지속되고, 부동산 경기 부진으로 인해 건설업 생산이 감소하여 중소형 건설사의 재무건정성이 악화된다면 제주 경제는 악화될 수 있습니다. 이는 당행에 리스크 요인으로 작용하고 있습니다.

[제주지역 시장점유율]
(단위 : 만명)

구분
2023년
2022년
2021년
2020년

관광객수(증감)
1,339.0(-50.0)
1,389.0(188.1)
1,200.8(177.2)
1,023.6(-505)

내국인(증감)
1,268.2(-112.1)
1,380.3(184.3)
1,196.0(193.6)
1,002.4(-353.6)

개별 (증감)
-
1,316.5(150.1)
1,166.5(180.2)
986.2(-295.9)

단체 (증감)
-
63.8(34.2)
29.5(13.4)
16.1(-57.8)

외국인(증감)
70.8(62.1)
8.6(3.8)
4.8(-16.4)
21.3(-151.3)

출처 : 한국은행 제주지역 경제동향주1) ( )내는 전년동기대비 증감(만명)주2) 2023년 개별 및 단체 내국인 관광객수는 발표되지 않음

지역 내 은행 간 경쟁이 심화되고, 지역 경제에 악영향을 미칠 수 있는 이슈 발생 시, 영업기반이 해당 지역으로 집중된 당행에 미치는 부정적인 요인이 클 수 있기 때문에 투자자께서는 투자 시 지역경제 현황 및 전망을 감안하여 의사결정 하시기 바랍니다.

나. 자산건전성 저해 가능성으로 인한 위험
2023년말 기준 당행은 전체 대출채권 가운데 기업대출 비중이 66.9%로 높은 비중을 차지하고 있어, 지역 내 경기가 위축되고 기업경영여건이 악화될 경우 자산건전성이 저해될 위험이 있습니다. 한편,
최
근 제주지역 관광객 및 인구 유입이 감소하였으며, 당행의 기업고객 대부분이 관광 관련업을 영위하고 있어 당행 차주의 건전성도 부정적인 영향을 받고 있는 상황입니다. 2023년 기준 고정이하여신비율은 0.98% 및 연체대출채권비율은 0.98%를 기록하였습니다. 전년말 대비 각 대출채권에 대한 연체율은 기업대출은 0.53%p., 가계대출은 0.49%p. 및 신용카드 2.62%p. 증가하였습니다. 이에 따라, 당행은 부실채권 매각 및 여신정상화 등을 통해 전반적으로 자산건전성 회복을 진행중입니다. 하지만 당분간 경기민감도가 높은 중소기업대출을 중심으로 건전성 저하 추세가 이어질 전망이어서 지속적인 충당금적립 등을 통한 부실완충력 강화가 필요할 것으로 판단됩니다. 투자자께서는 이와 같은 상황을 종합적으로 고려하여 투자하시기 바랍니다.

2023년 기준 당행의 대출 구성을 살펴보면 전체 대출채권 가운데 기업대출 비중이 66.9%로 높은 비중을 차지하고 있습니다. 나머지 대출채권은 가계대출이 29.9% 및 공공 및 기타 자금대출 32.2%로 구성되어 있습니다. 당사의 경우 경기민감도가 높은 개인사업자 및 중소기업대출을 중심으로 원화대출금이 구성되어 있어, 지역 내 경기가 위축되고 기업경영여건이 악화될 경우 자산건전성이 저해될 위험이 있습니다.

[고객별 및 지역별 대출금 잔액 현황]
(단위 : 억원, %)

구분
2023년
2022년
2021년

잔액
구성비(%)
잔액
구성비(%)
잔액
구성비(%)

원화대출금 합계
55,579
100.0
56,251
100.0
55,077
100.0

고객별 대출금

기업자금
37,185
66.9
34,389
61.1
31,833
57.8

개인사업자
22,428
40.4
20,614
36.6
19,881
36.1

중소기업
13,835
24.9
12,646
22.5
10,747
19.5

대기업
922
1.7
1,129
2.0
1,205
2.2

가계자금
16,591
29.9
20,786
37.0
22,426
40.7

공공 및 기타
1,803
32.2
1,076
1.9
818
1.5

지역별 대출금

제주도내
51,701
93.0
51,244
91.1
46,516
89.9

서울·부산
3,878
7.0
5,007
8.9
5,561
10.1

출처 : 당행 2023년 12월 경영실적현황 자료주) 2023년 자료의 경우 외부감사인의 회계검토가 완료되지 않은 상태에서 작성된 자료

당행의 원화대출금 중 기업대출의 비중은 2021년 57.8%, 2022년 61.1% 및 2023년 3분기 66.9%를 기록하며, 지속적으로 증가하고 있습니다. 잔액 또한 동일하게 증가하여 2023년 기준 3조 7,185억원의 기업대출 잔액을 기록하고 있습니다. 반면, 2020년 이후 가계대출의 경우 하향 추세를 나타내고 있으며, 2023년 기준 1조 6,591억원의 대출금 잔액을 보유하고 있습니다.또한, 제주지역은 관광을 중심으로 한 음식 숙박업 및 서비스업과, 농림어업, 건설업 등을 주요 산업으로 영위하기에,당행의 원화대출금 산업별 분류도 제주도의 산업구조와 유사하게 구성되어 있습니다. 최근 제주지역 관광객 및 인구 유입이 감소하였으며, 당행의 기업고객 대부분이 관광 관련업을 영위하고 있어 당행 차주의 건전성도 부정적인 영향을 받고 있는 상황입니다. 2023년 기준 당행의 (가계대출을 제외한)원화대출금은 도소매업 23.6%, 음식숙박업 19.0%, 서비스업 17.%, 부동산업 17.5% 등으로 구성되어 있습니다.

[2023년 기준 대출 포트폴리오 현황]
(단위 : %)

당행 대출포트폴리오 현황.jpg
대출포트폴리오 현황

출처 : 당행 2023년 12월 경영실적현황 자료주) 2023년 자료의 경우 외부감사인의 회계검토가 완료되지 않은 상태에서 작성된 자료

당행의 경우 2023년 전략과제 핵심 키워드 중 하나를 리스크 관리라고 발표하며, 리스크 통합 관리 체계 구축, 위기관리 컨트롤타워 강화, 잠재리스크 모니터링 다변화 등 다양한 시나리오에 기반한 정교한 대응체계 강화에 중점을 두고 리스크 관리를 추진하고 있습니다. 그럼에도 기준 금리 상승 및 경기하방에 따른 고정이하여신 및 연체대출채권이 증가하고 있으며, 2023년 기준 고정이하여신비율은 0.98% 및 연체대출채권비율은 0.98%를 기록하였습니다. 전년말 대비 각 대출채권에 대한 연체율은 기업대출은 0.53%p., 가계대출은 0.49%p. 및 신용카드 2.62%p. 증가하였습니다.

[당행의 대출금 구성내역 및 자산건전성 지표]
(단위 : %)

구분
2023년
2022년
2021년

총여신
56,571
57,264
56,173

정상
55,027
56,495
55,502

요주의
987
454
384

고정
293
157
207

회수의문
170
127
53

추정손실
94
31
28

요주의이하여신비율(%)
2.73
1.34
1.19

요주의이하여신
1,544
769
671

고정이하여신비율(%)
0.98
0.55
0.51

고정이하여신
557
315
287

대손충당금적립률(%)
120.04
127.81
95.18

대손충당금잔액
668
403
273

연체대출채권비율(%)
0.98
.48
0.41

연체금액
555
272
229

대상채권
56,390
57,069
55,871

출처 : 당행 2023년 12월 경영실적현황 자료주) 2023년 자료의 경우 외부감사인의 회계검토가 완료되지 않은 상태에서 작성된 자료

2023년 기준 당행의 은행 여신 중 정상으로 분류된 대출금은 전체 여신의 97.27%이며, 요주의이하여신비율은 2.73% 및 고정이하여신비율은 0.98%를 기록하고 있습니다. 고정이하여신비율의 경우 2021년 2분기 0.47%를 기록한 이후 2023년까지 지속적으로 증가추세를, 연체율 또한 2021년 2분기 0.41%를 기록한 이후 고정이하여신비율과 동일하게 증가추세를 나타내고 있습니다. 이는 코로나 19로 인한 금융규제 유연화(만기연장, 원리금 상환유예)가 종료되었으며, 고금리 기조 및 경기 위축으로 인해 당행의 고정이하여신비율 및 연체율이 증가추세로 전환되었습니다.

[당행의 고정이하여신 비율 및 연체율 추이]
(단위 : %)

고정이하여신비율 및 연체대출채권비율.jpg
자산건전성 추이

출처 : 당행 2023년 12월 경영실적현황 자료주) 2023년 자료의 경우 외부감사인의 회계검토가 완료되지 않은 상태에서 작성된 자료

고정이하여신이 증가함에 따라, 당사는 대손충당금 적립을 통해 건전성 저하를 대비하고 있습니다. 대손충당금적립률(Coverage Ratio)은 고정이하여신에 대한 대손충당금 적립정도를 나타내는 지표이며, 일반적으로 100%를 상회하는 경우 현재의 고정이하여신이 은행경영에 크게 영향을 미치지 않는 것으로 판단할 수 있습니다. 당사의 고정이하여신은 전년대비 241억원 증가하였으며, 이에 따라 대손충당금도 265억원 증가하였습니다. 당사의 대손충당금적립률의 경우 2021년 95.18%, 2022년 127.81% 및 2023년 120.04%를 기록하였으며, 고정이하여신을 초과한 대손충당금을 적립하였습니다. 당행은 부실채권 매각 및 여신정상화 등을 통해 전반적으로 자산건전성 회복을 진행중입니다. 하지만 당분간 경기민감도가 높은 중소기업대출 및 관광서비스업 관련 개인사업자대출을 중심으로 건전성 저하 추세가 이어질 전망이어서 지속적인 충당금적립 등을 통한 부실완충력 강화가 필요할 것으로 판단됩니다. 다만 적극적인 성장보다는 다소 보수적인 영업전략을 취하고 있고, 계열사인 신한은행의 위험관리 시스템을 적용하는 등의 선제적인 리스크 관리가 이루어지고 있는 점은 자산건전성 관리에 긍정적인 측면으로 작용할 것으로 보입니다.투자자께서는 위와 같은 상황을 종합적으로 고려하여 투자하시기 바랍니다.

다. 순이자마진(NIM) 하락 추세에 따른 수익성 저하 위험당행은 지역 내 우수한 시장지배력을 기반으로 지속적인 이자수익자산 증가를 보여왔으나 2019년부터 이어진 시장금리 하락과 제한적인 영업지역의 한계 하에서 시중은행들과의 여·수신 확대경쟁에 따른 예대금리차 축소가 수익성에 부담요인으로 작용하고 있습니다. 이에 당행은 적극적인 요구불 예금 유치 및 이자수익자산 규모 확대 등을 통한 순이자마진 관리 노력을 이어가고 있습니다. 하지만 수익성 악화 위기 양상과 그에 대한 대처방안 효과에 따라 향후 수익성이 변동될 수 있으니 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다.

2023년 3분기말 국내은행의 이자이익은 44.2조원으로 전년 동기(40.6조원) 대비 3.6조원 증가하였습니다. 이는 국내은행의 총이익(48.8조원) 중 약 91%에 달하는 큰 비중을 차지하고 있습니다. 이러한 실적 증가는 2023년 3분기말 대출채권 등 운용자산이 지속 증가하고 순이자마진(NIM)도 0.07%p. 증가한 것에 기인합니다. 국내은행의 순이익은 2022년 이후 금리상승 및 이자수익자산 증가 등으로 확대되는 등 총이익이 증가하고 있으나, 2023년들어 각 분기별 순이자마진 및 수익성 지표가 하락하는 등 수익성이 점차 둔화되고 있습니다.

[국내은행의 이자이익 현황]

(단위 : 조원, %)

구 분
'21년
'22년
'22년1~3Q(D)
'22년
'23년1~3Q(C)
'23년
YoY(C-D)

1Q
2Q
3Q
4Q
1Q
2Q
3Qp

이자이익
46.0
55.9
40.6
12.6
13.6
14.3
15.4
44.2
14.7
14.7
14.8
3.6

순이자마진(NIM)
1.45
1.62
1.59
1.53
1.60
1.63
1.71
1.66
1.68
1.67
1.63
0.07

이자수익률-비용률(A-B)
1.81
2.09
2.03
1.93
2.03
2.13
2.26
2.19
2.22
2.20
2.15
0.16

이자수익률(A)1)
2.59
3.50
3.23
2.93
3.16
3.57
4.28
4.85
4.81
4.86
4.87
1.62

이자비용률(B)2)
0.77
1.41
1.19
1.00
1.13
1.44
2.02
2.66
2.60
2.65
2.72
1.47

비이자이익
7.0
3.5
1.6
1.3
0.5
△0.1
1.8
4.6
2.1
1.7
0.8
3.0

총이익
53.0
59.4
42.2
13.9
14.1
14.3
17.2
48.8
16.8
16.5
15.5
6.6

출처 : 금융감독원 보도자료 '2023년 3분기 국내은행 영업실적'주1) 이자수익률 : 원화대출채권 기준 평균금리주2) 이자비용률 : 원화예수금 기준 평균금리주3) 총이익 : 이자이익+비이자이익

[순이자마진(NIM) 은행업권 비교 ]
(단위 : %)

구 분
2023년 3분기
2022년 3분기
2022년
2021년
2020년

지방은행 평균
2.11
2.27
2.31
2.10
1.98

시중은행 평균
1.80
1.66
1.70
1.46
1.47

일반은행 평균
1.96
1.96
2.01
1.78
1.73

출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템주) 일반은행 평균은 금융통계정보시스템 기준 6개 지방은행 및 6개 시중은행을 단순 산술평균한 수치임

당행의 2023년말 기준 순이자마진(NIM)은 2.12%로 전년 동기(2.29%) 대비 0.17%p. 하락하였습니다. 당사의 순이자마진(NIM)은 일반은행 평균에서는 우위에 있으며, 지방은행 평균과 유사한 수준을 기록하고 있습니다. 2022년의 경우 준금리인상 등에 따른 시장금리 상승은 NIM개선 등 수익성 측면에서 긍정적 요인으로 작용하였지만,2023년 이후 수신경쟁에 따른 저원가성 예금감소로 조달금리가 빠르게 상승하면서 NIM은 전년대비 소폭 하락하였습니다.당행의 경우 2023년 기준 영업이익은 26억원을 기록하며, 전년대비 큰폭으로 하락하였습니다. 매출액의 경우 기준금리 인상에 따른 이자수익 증가 등으로 전년대비 상승하였으나, 영업이익의 경우 NIM하락 및 대손비용증가 등으로 인해 전년대비 하락하였습니다.

[수익성 지표 추이]
(단위 : %)

구분
2023년
2022년
2021년
2020년

순이자마진
2.12
2.29
1.96
1.80

매출액(억원)
3,712
2,756
2,045
2,146

영업이익(억원)
26
270
226
216

당기순이익(억원)
51
228
184
9

ROA
4.46
0.96
0.27
0.27

ROE
0.07
0.32
3.58
3.45

출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템 및 당행 2023년 12월 경영실적현황 자료주) 2023년 자료의 경우 외부감사인의 회계검토가 완료되지 않은 상태에서 작성된 자료

당행은 시중은행들과의 여·수신 확대경쟁이 심화되는 가운데, 지역 내 고객충성도에 힘입어 타행 대비 높은 순이자마진을 유지하고 있는 점은 수익성 측면에서 경쟁우위로 작용하고 있으나, 규모의 경제가 어려운 점으로 인해 판관비 부담도 공존하고 있어 적극적인 요구불 예금 유치 및 이자수익자산 규모 확대 등을 통한 순이자마진 관리 노력을 이어가고 있습니다.시중금리 상승 영향은 수익성 개선, 대손우려 증가 2가지 측면에서의 상반된 영향을 고려해야 합니다. 긍정적인 측면으로는 국내 시장금리가 상승추세에 있어서 향후 기준금리 동결 혹은 인상 가능성이 존재해 당행의 NIM(순이자마진)과 ROA(총자산이익률)가 개선된다는 점이 있습니다. 부정적인 측면으로는 중소기업 차주의 상환 능력 악화로 당행의 대손비용 증가 가능성이 높아져 향후 수익성 측면에서 부정적 요인으로 작용할 것이라는 점이 있습니다.최근 코로나19로 인한 만기상황 유예 등의 지원이 종료되었기에 그간 지속되어왔던 부진한 중소기업경기, 한계기업 구조조정, 자영업자 부실우려 등으로 부실우려가 높아진 상황을 고려하면 금리민감도가 높은 차주의 대손우려 확대와 이로 인한 성장둔화에 더욱 주목할 필요가 있을 것으로 판단됩니다. 특히, 대손준비금이 자본으로 인정되면서 대손충당금을 통한 부실흡수능력 개선 요구가 높아졌으며, IFRS9 도입 등으로 인한 충당금적립규모 증가 가능성도 대손부담률 상승으로 이어질 것으로 전망됩니다.

금융위원회와 금융감독원은 국제 논의동향과 국내 금융권의 실물경제 지원 역량 강화 필요성 등을 종합적으로 감안하여 「코로나19 대응을 위한 금융규제 유연화 방안」(2020.04.16 제7차 금융위원회 보고ㆍ의결)을 마련하였습니다. 그 결과 은행 통합 LCR 규제수준을 100%에서 85%로 인하, 외화 LCR 규제수준을 80%에서 70%로 인하했습니다. '21년 9월 금융위원회는 LCR 완화 기한을'22년 3월말로 연장했습니다.'22년 3월 금융위원회는 금융규제 유연화 조치를 단계적으로 정상화 추진하겠다는 내용을 발표했습니다. 은행 통합 LCR의 경우 즉시 정상화시 은행권 및 채권시장 등에 충격이 있을 수 있는 만큼, 3개월 유예 후 분기별로 규제비율을 단계적으로 상향 조정하기로 하였습니다. 외화 LCR 규제 완화는 '22년 6월말로 종료 했습니다.다만, 금융시장 안정을 위해 2022년 10월말 금융위원회는 통합 LCR 규제비율 정상화 조치를 6개월 유예하기로('23년 6월까지) 결정했습니다. 추후 통합 LCR 규제비율 준수를 위해 고유동성 자산 추가 확보시 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.2023년 6월 금융위원회는 은행예대율 완화조치(100%→105%)는 7월부터 정상화하며, LCR 규제비율은 7월부터 단계적으로 정상화를 추진할 것으로 발표하였습니다. 이후 금융위는 금융권의 과도한 자금 확보 경쟁을 방지하기 위해 2023년 10월, LCR 규제비율 정상화를 2024년 6월까지 연장하였습니다. 따라서, 2024년 2분기까지 LCR 규제비율은 95%이며, 최종 정상화 여부를 2024년 7월 결정하는 것으로 발표하였습니다.

[당행의 유동성비율]
(단위 : %)

구 분
2023년 3분기
2022년
2021년
2020년

유동성커버리지비율
122.6
111.8
108.4
106.0

외화유동성비율
유동화가중치 적용 전
408.2
96.9
108.0
135.9

유동화가중치 적용 후
408.2
96.9
108.0
132.7

출처 : 당행 사업보고서 및 3분기 보고서주1) 총 고유동성자산 및 순현금유출액은 분기 중 영업일별 금액의 합계를 평균하여 산출주2) 별도기준

더불어 바젤 Ⅲ 도입을 통한 자본규제 강화로 위험가중자산 관리가 중요한 이슈가 되었습니다. 규제 당국이 제시하는 자본비율을 충족시키기 위해 자본확충 뿐만 아니라 위험가중자산도 함께 관리해야 함에 따라 은행의 자산운용 정책이 예전에 비해 보수적으로 전환되고 있습니다. 이러한 정책의 변화 역시 당행의 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.하지만 당행이 직면한 수익성 악화 위기 양상과 그에 대한 대처방안 효과에 따라 향후 수익성이 변동될 수 있으니 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다.

라. 바젤Ⅲ 제도 하에서 자본적정성 미충족 가능성으로 인한 위험 당행의 2023년 BIS기준 총자본비율은 [17.51%]이며, 기본자본비율은 [16.00]%, 보통주자본비율은 [14.30]%로 바젤III에서 요구하는 수준(총자본비율 8.0%, 기본자본비율 6.0%, 보통주자본비율 4.5%)을 충족하고 있습니다. 그러나 경과규정 적용에 따라 조건부자본증권의 자본인정액이 차감되고 있는 점, 조건부자본증권의 높은 조달금리 부담, 제주지역 경기침체 등에 따른 당행 여신 건전성 악화 등이 자본적정성 저하 요인으로 작용될 위험이 있습니다. 따라서 투자자께서는 당행의 자본적정성을 지속적으로 모니터링 하시기 바랍니다.

최근 글로벌 규제 동향을 살펴보면, 시스템적으로 중요한 은행, 거시건전성 이슈, 위기관리·회생·정리절차 및 지배구조 등을 강화토록 하고 있으며, 선진국 은행에 대해서는 영업규모, 활동 및 이에 따른 리스크의 복잡성 등에 상응하여 은행감독 수준을 고도화 하도록 유도하고 있습니다. 국내에서도 이 같은 감독 수준 고도화를 위해 노력하고 있는 상황입니다.

은행에 대한 자기자본 규제제도는 1980년대 금융규제완화에 따른 금융기관의 위험증가에 따라, 은행의 건전성을 확보하고, 예금자 보호와 국제 금융질서의 안정성을 확보하기 위하여 BIS 회원국가를 중심으로 1988년에 도입되었습니다. 최초의 Basel협약이 도입된 이후 규제 자기자본 요구량이 은행이 보유한 리스크를 보다 잘 반영할수 있는 방향으로 발전되어 왔습니다. 바젤위원회(BCBS)는 글로벌 금융위기 이후 은행 시스템의 복원력 강화를 위하여 바젤 III 기준을 마련하여 발표하였고, 우리나라는 은행업감독규정 개정을 통해 2013년 12월 1일부터 기존보다 강화된 자본규제인 바젤 III 를 시행하고 있습니다. 동 기준은 연결실체를 포함한 국내은행이 보통주자본비율, 기본자본비율, 총자기자본비율에 대해 시행일로부터 단계적으로 각각 일정비율이상을 유지할 것을 의무화하고 있으며, 연결실체는 국내은행의 감독기구인 금융감독원에 은행 관련 법규에 따른 자기자본비율의 준수 여부를 보고하고 있습니다.당행의 2023년 BIS기준 총자본비율은 [17.51%]이며, 기본자본비율은 [16.00]%, 보통주자본비율은 [14.30]%로 바젤III에서 요구하는 수준(총자본비율 8.0%, 기본자본비율 6.0%, 보통주자본비율 4.5%)을 충족하고 있습니다. 2023년 기준 FVOCI 평 가손 감소 등으로 기타포괄손익누계액 151억원이 증가하였으며, 위험가중자산 1,290억원 감소 등으로 인해 2023년 당행의 BIS기준 총자본비율은 전년대비 1.09%p. 상승하였습니다.

[BIS기준 자기자본비율 추이]
(단위 : 억원, %)

구분
2023년
2022년
2021년

자기자본(A)
5,127
5,022
5,028

기본자본
4,686
4,391
4,200

보통주자본
4,188
3,893
3,702

위험가중자산(B)
29,939
30,579
29,204

BIS기준 총 자기자본비율(%)
17.51
16.42
17.22

기본자본비율(%)
16.00
14.36
14.38

보통주자본비율(%)
14.30
12.73
12.67

출처 : 당행 2023년 12월 경영실적현황 자료주) 2023년 자료의 경우 외부감사인의 회계검토가 완료되지 않은 상태에서 작성된 자료

[BIS기준 자기자본비율 추이]
(단위 : %)

bis기준 자기자본비율 추이.jpg
bis기준 자기자본비율 추이

출처 : 당행 2023년 12월 경영실적현황 자료주) 2023년 자료의 경우 외부감사인의 회계검토가 완료되지 않은 상태에서 작성된 자료

당행은 이익누적 및 조건부자본증권 발행 등을 통해 지속적으로 자본을 확충하고 있고 2019년도 대비 총자본비율이 제고되었습니다. 다만 위험가중자산 증가에 따라 2021년 이후 BIS자기자본비율이 소폭 저하되었으나 추후 2023년 재차 개선되었습니다. 향후에도 리스크 관리기조 및 신종자본증권 발행을 통한 자본확충가능성 등을 고려할 경우 현 수준의 자본적정성을 유지할 것으로 전망됩니다.하지만 향후 당행의 기업대출 및 가계대출의 자산건전성 악화를 포함하여 영업실적 및 재무상황이 악화되는 경우 당행의 자본구조 및 자본비율이 악화될 수 있습니다. 따라서 투자자께서는 당행의 자본적정성을 지속적으로 모니터링 하시기 바랍니다.

마. 조달비용 상승으로 인한 자금조달 안정성 위험
최근 국내외 시장금리는 국내외 경제 및 정치적 상황과 통제 불가능한 다양한 시장 변수들로 인해 그 방향성의 예측이 어려우며, 향후 시장금리가 상승세를 지속할 가능성을 배제할 수 없습니다. 당행
자금 조달의 상당부분을 원화자금 예수금 비롯한 원화자금 차입이 차지하고 있는바, 기준금리의 상승은 당행의 자금조달 비용과 연결되어 당행의 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 이점 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다.

2021년 이후 높은 인플레이션 및 낮은 실업률 등 강한 경기 회복세로 인해 미국 연준은 공격적인 기준금리 인상을 진행하였습니다. 이로 인해 한국은행은 기준금리를 2021년 08월 선제적으로 인상하는 것을 시작으로 긴축 기조로 전환하였습니다. 이후 지속적으로 한국은행은 기준금리 인상을 하였으나, 가계부채 증가 및 대외여건의 불확실성을 근거로 2023년 1월 금리 인상 결정 이후 2024년 1월 금통위까지 기준금리 동결을 결정하였습니다. 따라서 증권신고서 제출일 현재 국내 기준금리는 3.50%입니다. 이렇게 높아진 기준금리로 인해 당행의 평균 조달비용도 2021년 0.95%, 2022년 1.56% 및 2023년 3분기 2.81%를 기록하는 등 증가 추세로 전환되었습니다.

당행의 자금 조달 중 대부분은 예수금(원화+외화)이 차지하고 있으며 2023년 3분기말 기준 그 비중은 90.0%입니다. 그 중 원화자금 예수금의 전체 조달대비 비중은 80.8%로 전체 조달 비용에서 가장 중요한 부분을 차지하고 있습니다. 당행의 자금조달 규모는 2020년 6조 2,651억원, 2021년 6조 5,534억원, 2022년 6조 9,720억원 및 2023년 7조 250억원을 지속적으로 증가하고 있습니다.

당행의 원화 및 외화 예수금 평균 조달금리는 각각 3.14%(전년 말 대비 1.40%p. 증가), 2.67%(전년 말 대비 1.77%p. 증가)을 기록하였습니다. 하지만, 시장 금리는 국내외 경제 및 정치적 상황과 통제 불가능한 다양한 시장 변수들로 인해 그 방향성의 예측이 어려우며, 향후 시장 금리의 추가 상승 가능성을 배제할 수 없습니다. 당행은 자금조달의 상당 부분을 예수금(원화+외화)이 차지하고 있으며, 비중이 높지는 않으나 차입금(원화+외화)을 통하여 자금조달이 이루어지고 있어 기준금리의 상승은 당행의 자금조달 비용과 연결되어 당행의 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 이점 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다.

[은행계정]
(단위 : 억원, %)

구 분
2023년 3분기
2022년
2021년
2020년

평균잔액
구성비
이자금액
이자율
평균잔액
구성비
이자금액
이자율
평균잔액
구성비
이자금액
이자율
평균잔액
구성비
이자금액
이자율

조달
원화자금
예수금
56,755
80.79
1,356
3.20
55,878
80.15
964
1.73
53,183
81.15
541
1.02
51,281
81.85
699
1.36

CD
1,120
1.59
35
4.19
1,696
2.43
37
2.18
83
0.13
1
1.63
97
0.16
2
1.70

차입금
1,887
2.69
21
1.52
2,108
3.02
17
0.80
2,330
3.56
10
0.42
1,795
2.86
9
0.48

원화콜머니
194
0.28
5
3.46
-
-
-
-
1
0.00
0
0.47
3
0.00
0
0.71

기타
2,612
3.72
53
2.72
2,750
3.94
71
2.58
2,587
3.95
69
2.67
2,372
3.79
73
3.08

소 계
62,568
89.06
1,471
3.14
62,433
89.55
1,089
1.74
58,185
88.79
621
1.07
55,548
88.66
783
1.41

외화자금
외화예수금
160
0.23
1
0.81
157
0.23
1
0.32
389
0.59
3
0.83
324
0.52
6
1.78

외화차입금
149
0.21
5
4.72
151
0.22
2
1.52
168
0.26
1
0.57
148
0.24
1
0.98

외화콜머니
-
-
-
-
-
-
-
-
3
0.00
0
0.18
-
-
-
-

사채
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기타
3
0.00
-
-
3
0.00
-
-
6
0.01
-
-
7
0.01
-
-

소 계
313
0.45
6.2
2.67
312
0.45
3
0.90
565
0.86
4
0.74
478
0.76
7
1.50

원가성 자금계
62,881
89.51
1,477
3.14
62,745
89.99
1,092
1.74
58,750
89.65
625
1.06
56,026
89.43
790
1.41

기타
자본총계
5,998
8.54
-
-
5,678
8.24
-
-
5,550
8.47
-
-
5,538
8.84
-
-

충당금
23
0.03
-
-
84
0.12
-
-
68
0.10
-
-
33
0.05
-
-

기 타
1,349
1.92
-
-
1,213
1.74
-
-
1,165
1.78
-
-
1,054
1.68
-
-

무원가성 자금계
7,370
10.49
-
-
6,976
10.01
-
-
6,783
10.35
-
-
6,625
10.57
-
-

조달계
70,250
100.00
1,477
2.81
69,720
100.00
1,092
1.56
65,534
100.00
625
0.95
62,651
100.00
790
1.26

출처: 당행 사업보고서 및 3분기 보고서

다만 당행은 제주라는 도서지역으로서의 특수성과 지역내 고객충성도에 힘입어 시중은행 및 타 지방은행과 비교하여 예수금 비중이 높은 수준을 유지하고 있어 금융채 발행을 통한자금 조달 비중이 높은 다른 시중은행들에 비해 조달비용 상승 시 부담이 낮을 것으로 전망됩니다. 또한 시장금리의 인상은 순이자마진(NIM)의 확대로도 이루어질 수 있는 바, 금리상승의 유불리를 현 시점에서 단정하기는 쉽지 않습니다. 따라서 투자자들께서는 경기변동과 경제주체들의 투자성향 변화에 따른 자금조달 비용 상승 가능성에 주의를 기울이시기 바랍니다.

바. 성장성 제한 가능성에 따른 위험
2023년 이후 지속된 고금리 기조 및 부동산 경기 악화로 인해 당행이 보유중인 대출채권(원화대출금+외화대출금) 자산은 5조 6,098억원으로 2022년말 5조 6,383억원 대비 약 0.5%(285억원) 감소하였습니다. 기준금리 인상 시 취약차주를 중심으로 상환부담 증가 및 부실화 우려 등을 관리하기 위하여 내놓은 정부의 8.2 부동산 대책, 가계부채 종합대책 및 이의 후속 대책인 8.27 부동산 대책, 9.13 주거 안정화 대책, 12.16 주택시장 안정화 방안, 주택시장 안정 보완대책(7.10) 등은 당행 대출자산 성장세에 부정적인 요인으로 작용합니다. 가계부채 관리 대책 정책 도입에 따라 향후 가계부채 성장둔화가 예상되며 이는 국내 시중은행의 성장성을 제한하는 요인으로 작용할 수 있습니다.
가계부채 관련 정책 외에 시중은행 예대율 규제 등의 정부 정책과 대내외 경기 회복세 둔화에 따른 대기업 및 중소기업에 대한 국내 은행의 리스크 관리가 강화는 국내 시중은행의 성장성을 제한하는 요인으로 작용할 수 있습니다. 이러한 상황이 지속될 경우 대구은행의 성장성 둔화 위험이 존재하므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

2023년 3분기말 당행이 보유중인 대출채권(원화대출금+외화대출금) 자산은 5조 6,098억원으로 2022년말 5조 6,383억원 대비 약 0.5%(285억원) 감소하였습니다. 금융당국의 예대율 규제(100% 이하)가 유지되고 있고, 경영전략이 외형경쟁보다는 리스크관리에 중점을 두고 있어 향후에도 공격적인 대출영업은 자제할 것으로 판단됩니다.

[은행계정]
(단위 : 억원, %)

구 분
2023년 3분기
2022년
2021년
2020년

평균잔액
구성비
이자금액
이자율
평균잔액
구성비
이자금액
이자율
평균잔액
구성비
이자금액
이자율
평균잔액
구성비
이자금액
이자율

운용
원화자금
예치금
15
0.02
0
0.04
11
0.02
0
0.13
18
0.03
0
0.49
60
0.10
1
1.11

유가증권
10,381
14.78
163
2.10
9,314
13.36
139
1.49
8,334
12.72
112
1.35
7,243
11.57
121
1.68

대출금
55,970
79.67
2,209
5.28
56,244
80.67
2,241
3.98
53,166
81.13
1,583
2.98
51,169
81.73
1,573
3.07

(가계대출금)
18,996
27.04
759
5.34
21,781
31.24
869
3.99
21,495
32.80
631
2.93
19,997
31.94
613
3.06

(기업대출금)
35,510
50.55
1,391
5.24
33,607
48.20
1,337
3.98
30,777
46.96
930
3.02
29,849
47.67
927
3.10

지급보증대지급금
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
0
-

원화콜론
376
0.54
10
3.50
619
0.89
12
1.94
466
0.71
3
0.69
944
1.51
6
0.65

사모사채
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

신용카드채권
719
1.02
117
21.69
700
1.00
152
21.74
655
1.00
149
22.75
707
1.13
158
22.38

(카드론)
0
0.00
0
17.81
1
0.00
0
13.80
2
-
0
9.38
17
0.03
2
9.25

기타
11
0.02
22
271.78
21
0.03
18
85.66
98
0.15
14
14.80
90
0.14
16
17.58

원화대손충당금(△)
368
0.52
-
-
314
0.45
-
-
263
0.40
-
-
277
0.44
-
-

소 계
67,104
95.52
2,521
5.02
66,595
95.52
2,562
3.84
62,473
95.33
1,862
2.98
59,936
95.73
1,875
3.13

외화자금
외화예치금
117
0.17
-
-
133
0.19
-
-
161
0.24
-
-
108
0.17
-
-

외화증권
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

대출금
128
0.18
5
5.53
139
0.20
7
5.08
277
0.42
10
3.51
303
0.48
13
4.16

외화콜론
-
-
-
-
2
0.00
0
0.12
79
0.12
0
0.17
9
0.01
0
1.57

매입외환
0
0.00
0
3.79
0
0.00
0
3.38
1
0.00
0
3.75
0
0.00
0
4.07

기타
-
-
0
-
-
-
0
-
-
-
0
-
-
-
0
-

외화대손충당금(△)
0
0.00
-
-
0
0.00
-
-
1
0.00
-
-
0
0.00
-
-

소 계
245
0.35
5
2.92
274
0.39
7
2.59
516
0.79
10
1.91
420
0.67
13
3.04

수익성 자금계
67,349
95.87
2,526
5.01
66,869
95.91
2,569
3.84
62,989
96.12
1,872
2.97
60,356
96.40
1,888
3.13

기타
현 금
352
0.50
-
-
397
0.57
-
-
372
0.57
-
-
369
0.59
-
-

업무용고정자산
603
0.86
-
-
510
0.73
-
-
530
0.81
-
-
521
0.83
-
-

기 타
1,947
2.77
-
-
1,945
2.79
-
-
1,643
2.51
-
-
1,364
2.18
-
-

무수익성 자금계
2,902
4.13
-
-
2,852
4.09
-
-
2,545
3.88
-
-
2,254
3.60
-
-

운용계
70,250
100.00
2,526
4.81
69,720
100.00
2,569
3.68
65,534
100.00
1,872
2.86
62,610
100.00
1,888
3.01

출처: 당행 사업보고서 및 3분기 보고서

당행의 원화대출금의 경우 2020년 5조 1,169억원, 2021년 5조 3,166억원, 2022년 5조 6,244억원을 기록하며 최근 3년간 지속적으로 증가하였습니다. 그러나 2023년 이후 대출금리가 상승함에 따라 특히 가계대출의 규모가 감소하여 5조 5,970억원을 기록하였습니다. 지방은행의 경우 원화대출 증가액의 60% 이상을 중소기업에 할당해야 하는 중소기업대출비율 제도로 인하여 기업대출 위주의 여신포트폴리오 기조에 큰 변화는 없을 것이나, 대출 취급 금액 및 차주 기준 리스크 분산효과가 높은 가계대출을 통해 리스크를 최소화하는 포트폴리오 구축을 추진하고 있습니다

한편, 2017년 6월 19일 정부의 '부동산 안정화 대책' 발표에 의하면 조정대상 지역(주택가격이 크게 상승한 전국 40개 지역)의 경우 주택담보인정비율(LTV)과 총부채상환비율(DTI) 규제가 LTV는 70%에서 60%로, DTI는 60%에서 50%로 강화되었고, 특히 조정대상지역 집단대출 중 잔금대출에는 DTI 50%를 신규 적용하기로 하였습니다. 또한 정부는 2017년 8월에는 이번 정부의 대책을 빌미 삼아 대출 판촉을 강화하는 일이 없도록 촉구하는 등 창구지도로 선수요를 억제하겠다는 입장을 표명하였습니다. 이번 대책은 앞으로 금융당국이 대출규제의 '완화'보다는 '강화' 쪽에 설 것이라는 방향성을 제시한 것으로 해석되며 이러한 대출규제는 은행의 성장성/수익성을 제한하는 요인으로 작용할 수 있습니다.정부는 차주 상환능력에 대한 정확한 평가와 선진화된 여신심사 관행을 정착시키기 위해 2018년 1월부터 투기지역, 투기과열지구, 수도권 등을 대상으로 신 DTI(총부채상환비율, Debt to Income)가 시행되었습니다. 기존에 주택담보대출의 경우 새로 받을 주택담보대출의 원리금과 기존 대출의 이자 상환액을 계산하였으나 새로 도입되는 신DTI는 기존에 이미 보유하고 있는 주택담보대출의 원금 상환액까지 반영하게 됩니다. 또한 2018년 10월부터 DSR(총체적상환능력심사제, Debt to service ratio)이 시행(시중은행 기준, 2018년 3월 시범도입 개시)되었습니다. DSR은 대출 심사시 기존 주택담보대출 및 신용대출 이외에도 신용카드, 자동차 할부금 등 모든 대출의 연간 원리금 상환액을 합산하여 대출 한도를 규제하기에 더 엄격한 기준의 지표입니다.2017년 발표한 위의 대책에도 불구하고 국내 주택시장의 가격이 급등세를 보임에 따라 정부는 2018년 8월 27일 수도권 주택공급 확대 추진 및 투기지역 지정 등을 통한 시장안정 기조 강화 조치를 내놓으며 수도권 일대에 투기지역, 투기과열지구를 추가지정하면서 해당 지역들의 주택관련 대출을 제한하였습니다. 이어서 2018년 9월 13일에 「주택시장 안정대책(9.13)」을 추가적으로 내놓았습니다. 또한, 2019년 10월 01일 '부동산 시장 보완대책'을 발표하며 2019년 10월 14일 부터 기존 가계대출에 적용되었던 LTV 규제 대상을 주택매매업 및 법인으로 확대 시행하였습니다. 이후 2019년 12월 16일 주택시장 안정화방안을 발표하였으며 2020년 07월 10일에는 주택시장에서의 서민 및 실수요자의 소득기준을 완화하기 위해 주택시장 안정 보완대책을 발표했습니다. 추가 발표한 대책들에서 주택담보대출 및 전세자금대출에 대한 기준을 엄격하게 제시함으로써 향후 가계부채 성장을 둔화시키는 요인으로 작용할 수 있습니다.또한, 정부는 2020년 11월 13일 차주단위 DSR 적용대상을 고소득자의 고액 신용대출까지 확대 시키는 "신용대출 등 가계대출 관리방안"을 발표하였으며, 2021년 4월 에는 DSR 강화를 중심으로 하는 "가계부채 관리 방안"을, 2021년 10월에는 "가계부채 관리 강화방안"을 공표하였습니다. '21년 하반기 이후 금융당국의 강도 높은 창구지도, 한은의 금리인상 등의 영향으로 가계대출 급증세는 안정세를 회복할 것으로 예상됩니다. 정부는 '22년도 가계부채 증가율을 4~5%대의 안정화된 수준으로 관리될 수 있도록 단계적 정상화 계획을 가지고 있습니다. 다만, 실물경제 흐름, 자산시장 변화, 금융시장 동향 등을 보아가며 관리목표를 미세 조정하며 유연하게 대응해나갈 계획이라고 발표했습니다. 실제로 2023년 1분기 가계신용 잔액의 경우 1,853조 9,000억원을 기록하며 통계 집계 이래 가장 큰 규무로 전년 동기 감소하였으며, 3분기 연속 감소세를 이어갔습니다. 그러나 금리 상승 기조가 안정화됨에 따라, 금리 하락에 대한 기대감이 반영됨에 따라 주택담보대출 수요가 증가하며 가계신용의 경우 재차 증가세로 전환되었습니다.이러한 정부의 정책 도입에 따라 향후 지속적인 가계부채 증가속도에 대한 관리가 예상되며 이는 국내 시중은행의 성장성을 제한하는 요인으로 작용할 수 있습니다. 또한 글로벌 무역전쟁, 글로벌 경제 성장세의 둔화 등으로 인한 대내외 경기 둔화에 따라 대기업 및 중소기업에 대한 국내 은행의 리스크 관리가 강화될 경우 국내 시중은행의 성장성을 제한하는 요인으로 작용할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

사. 우발채무 분석
증권신고서 제출전일 현재 연결실체와 관련하여 계류 중인 소송사건은 제소 5건(총 소송금액: 98백만원) 및 피소 1건(총 소송금액: 149백만원)이 있습니다. 소송 결과는 분기연결재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예측되고 있으나 향후 소송의 결과에 따라 추가적인 손실이 발생할 수도 있습니다. 제재현황으로는 행정기관으로부터 2023년 2명 및 2024년 2명의 임직원이 제재를 받았으며, 기관제재로는 2024년 2건이 있습니다.또한, 당사는 견질 또는 담보용 어음수표가 존재하며, 채무보증도 존재합니다. 따라서 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

1. 중요한 소송사건 등
증권신고서 제출전일 현재 당사와 관련하여 계류 중인 소송사건은 제소 5건(총 소송금액: 98백만원) 및 피소 1건(총 소송금액: 149백만원)이 있습니다. 소송 결과는 분기연결재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예측되고 있으나 향후 소송의 결과에 따라 추가적인 손실이 발생할 수도 있습니다. 제재현황으로는 행정기관으로부터 2023년 2명 및 2024년 2명의 임직원이 제재를 받았으며, 기관제재로는 2024년 2건이 있습니다.
2. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2024년 02월 15일)
(단위 : 매, 백만원)

제 출 처
매 수
금 액
비 고

한국은행
18
175,000
한은차입담보외

신한은행
4
40,000
신용공여설정

계
22
215,000
-

출처 : 당사 제시

3. 채무보증 현황

(기준일 : 2024년 02월 15일)
(단위 : 백만원)

구분
2024년2월15일
2023년말
2022년말
2021년말

확정지급보증
18,324
18,064
19,491
18,391

미확정지급보증
1,366
1,140
645
691

합계
19,690
19,204
20,136
19,082

출처 : 당사 제시주) K-IFRS 기준

사채발행, 융자담보 등 금융보증에 해당하는 지급보증, 대출약정 및 기타 신용 공여의 경우 약정 만기가 존재하나, 거래 상대방이 지급을 요청하는 경우 즉시 지급을 이행하여야 합니다.

[채무보증 세부현황]

(기준일 : 2024년 02월 15일)
(단위 : 백만원 )

채무자
보증시작일
보증만료일
구분
지급보증금액

(주)제주동원약품
2021.05.11
2023.05.11
확정지급보증
3,979

（주）제주지오영
2021.09.10
2022.09.10
확정지급보증
2,830

（주）제주지오영
2021.08.02
2022.08.02
확정지급보증
1,850

수산산업㈜
2021.08.03
2022.08.03
확정지급보증
730

주식회사지에프
2022.06.13
2027.07.13
확정지급보증
713

(주)남양체인
2021.05.18
2023.05.18
확정지급보증
700

(주)현일약품
2021.10.18
2022.08.26
확정지급보증
690

백제약품(주)
2021.06.28
2023.06.28
확정지급보증
686

(주)제주랩테크
2022.05.02
2023.05.02
확정지급보증
653

(주)김약품
2021.06.17
2023.06.17
확정지급보증
515

제주농장영농조합법인
2021.09.10
2022.09.10
확정지급보증
500

한라에스앤에프주식회사
2022.02.04
2022.07.21
미확정지급보증
300

남강철재(주)
2021.11.01
2022.11.01
확정지급보증
283

동아비닐산업(주)
2022.04.19
2023.04.19
확정지급보증
266

장*수
2022.03.25
2023.03.25
확정지급보증
260

제주도수퍼마켓협동조합
2021.05.25
2023.05.25
확정지급보증
256

(주)청룡수산
2021.07.27
2022.07.27
확정지급보증
250

재)이시돌농촌산업개발협회
2022.06.13
2022.07.12
미확정지급보증
246

주식회사참좋은
2021.05.12
2023.05.12
확정지급보증
222

재)이시돌농촌산업개발협회
2022.05.26
2022.06.25
미확정지급보증
200

출처 : 당사 제시주) 확정/미확정 지급보증 잔액 기준 상위 20건

4. 제재현황

증권신고서 제출전일 기준 당사가 행정기관으로부터 받은 제재현황은 아래와 같습니다.

일자
제재기관
대상자
처벌 또는 조치 내용
금전적 제재금액
횡령·배임 등 금액
근거 법령

2023.11.14
금융감독원
담당 준법감시인 2명 (강*호, 김*웅)
주의' 조치

「특정 금융거래정보의 보고 및 이용 등에 관한 법률」 제4조의2「특정 금융거래정보의 보고 및 이용 등에 관한 법률 시행령」 제8조의2

2024.02.14
금융감독원
담당 전결권자 2명 (고*옥, 오*화)
주의' 조치

「은행법」 제34조의2 제1항 제3호

2024.01.31
금융위원회
제주은행
과태료부과
12,000,000 원 (기한내납부:9,600,000원)

「은행법」 제69조「은행법」 제34조의2 제1항 제3호

2024.01.05
금융정보분석원
제주은행
과태료부과
116,550,000 원 (기한내납부:93,240,000원)

「특정금융정보법」 제20조 및 「질서위반행위규제법」「특정 금융거래정보의 보고 및 이용 등에 관한 법률」 제4조의2

출처 : 당사 제시

제재현황으로는 행정기관으로부터 2023년 2명 및 2024년 2명의 임직원이 제재를 받았으며, 기관제재로는 2024년 2건이 있습니다.또한, 당사는 견질 또는 담보용 어음수표가 존재하며, 채무보증도 존재합니다. 투자자께서는 위 내용을 참고하시어 투자에 유의하시기 바랍니다.

아. 신한금융지주 계열사로서 당행 분석신한금융지주는 2001년 9월 국내 최초로 민간 주도 하에 설립된 순수금융지주회사로서 신한금융그룹(이하 '그룹') 내에서 그룹 차원의 전략 수립 및 이에 따른 자회사 경영관리, 자금 조달(Funding Vehicle) 역할을 담당하고 있습니다. 당행은 2002년 5월에는 예금보험공사와 신한금융지주회사간의 지분인수계약에 따라 신한금융지주회사가 당행 지분의 51%(5,656,911 주)를 228억원에 취득하면서 신한금융그룹의 계열사로 편입되었습니다. 이후
신한금융그룹과 당행 간에 인적 교류가 이어지고 있으며 기업여신 심사 시 신한은행의 기업신용도 평가시스템을 사용하고, 건설·부동산업 등 건전성 저하 업종에 대해서는 신한금융지주에서 리스크 익스포저 한도를 제시하는 등 그룹 차원에서 당행의 리스크관리에 참여하고 있습니다. 향후에도 신한금융그룹의 당행에 대한 영업ㆍ재무적 지원 강도는 높은 수준에서 유지될 전망입니다. 이에 투자자께서는 투자 시 당행 뿐만 아니라 신한금융지주의 지원가능성까지 고려하여 의사결정 하시기 바랍니다.

신한금융지주는 2001년 9월 국내 최초로 민간 주도 하에 설립된 순수금융지주회사 로서 신한금융그룹(이하 '그룹') 내에서 그룹 차원의 전략 수립 및 이에 따른 자회사 경영관리, 자금 조달(Funding Vehicle) 역할을 담당하고 있습니다.2023년말 현재 연결대상 기준 15개 자회사를 두고 있으며, 주력자회사인 신한은행의 비중이 높은 수준을 나타내고 있어 실질적으로는 은행지주회사(Bank Holding Company)의 성격을 나타내고 있습니다. 신한금융그룹은 2001년 9월 국내 최초의 민간주도로 은행·캐피탈·증권·투자신탁운용과 e 신한, 신한맥쿼리금융자문 등 6 개 자회사의 주식이전 방식을 통해 순수금융지주회사를 설립하고 금융지주사 체제로 전환하였습니다.신한금융그룹은 은행, 카드, 보험, 증권, 캐피탈, 자산운용 등 다각화된 사업라인을 기반으로 금융산업 전반에서 우수한 시장지배력을 유지하는 한편 금융업계의 대형화 및 겸업화 추세에 적극적으로 대응해 나가고 있습니다. 주력 자회사인 신한은행은 우수한 시장지배력을 바탕으로 안정적인 영업기반을 구축하고 있으며, 신한카드도 업계 수위의 시장지위를 유지하고 있는 등 주요 자회사들이 우수한 경쟁지위를 확보하고 있어 국내 금융시스템 내 위상 및 영향력은 매우 높은 수준으로 판단됩니다. 또한 신한은행을 중심으로 형성된 우수한 시장신인도가 브랜드와 리스크관리 시스템 공유를 통해 카드, 보험 등 주요 계열사 전반에 긍정적인 영향을 미치고 있는 것으로 평가됩니다.

신한금융그룹 조직도.jpg
신한금융그룹 조직도

당행은 경영정상화 과정에서 2001년 1월 ㈜신한은행과 은행의 경영개선계획 수립및 추진, 제반 제도 및 시스템 개선, 기타 경영개선에 필요한 일체의 업무에 대한 경영자문계약을 체결하였습니다. 그 후 2002년 5월에는 예금보험공사와 신한금융지주회사간의 지분인수계약에 따라 신한금융지주회사가 당행 지분의 51%(5,656,911 주)를 228억원에 취득하면서 신한금융그룹의 계열사로 편입되었으며, 신한금융지주가 인수 직후 220억원의 유상증자를 실시하면서 202억원을 출자, 지분을 추가취득하면서 지배주주 지분율이 62.4%로 상승하였습니다. 이후 신한금융그룹의 강력한 자회사 관리 및 통제와 리스크 관리 능력의 제고를 바탕으로 동행의 경영효율성 및 재무건전성은 크게 개선되었습니다. 한편, 자본적정성 제고를 위해 2019년 1월과 2018년 11월에 유상증자를 실시하였으며, 2023년 3분기말 주주구성은 신한금융지주회사 75.31%로 구성되어 있습니다.

[최대주주 및 그 지분율]
(단위 : 주, %)

(기준일 :
2023년 09월 30일
)

성 명
관 계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

신한금융지주회사
본인
보통주
24,196,024
75.31
24,196,024
75.31
-

계
보통주
24,196,024
75.31
24,196,024
75.31
-

우선주
-
-
-
-
-

출처: 2023년 3분기 보고서

당행의 경영진 현황을 살펴보면, 상근임원들은 신한은행 및 신한금융지주 등 신한금융그룹 출신과 동행 출신으로 구성되어 있으며, 그 외 사외이사들은 제주지역 주요인사들을 중심으로 구성되어 있습니다. 당행은 주기적으로 경영 및 재무상황을 그룹에 보고하고 있어 그룹의 통제 및 관리수준이 매우 높은 것으로 판단됩니다.

[증권신고서 제출전일 당사 임원 현황]

(기준일 :
2024년 02월 15일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원여부
상근여부
담당업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의관계
재직기간
임기만료일

의결권있는 주식
의결권없는 주식

박우혁
남
1963.06
대표이사
사내이사
상근
업무총괄
경희대 경제학과신한은행 부행장보(2017~2018)신한금융지주회사 부사장(2019~2019)신한은행 부행장(2020~2020)신한은행 고문(2021~2021)
-
-
자회사 CEO
2022.03.23 ~ 현재
2024.03

박찬호
남
1967.01
상임감사위원
감사
상근
이사회감사위원회
고려대 경제학과Univ. of Illinois 경제학 박사한국은행 기획협력국 국제협력실장(2016~2017)한국은행 국제국 뉴욕사무소(워싱턴주재) 1급(2018~2021)한국은행 부산본부장 (2021~2023)
-
-
자회사 상임감사위원
2023.03.22 ~ 현재
2025.03

이원호
남
1959.05
사외이사
사외이사
비상근
이사회(의장)위험관리위원회보수위원회임원후보추천위원회
고려대 경영학과일본 코베대 경영학 석사신한은행 기관그룹 본부장(2012~2012)신한은행 부행장보(2012~2013)신한신용정보 대표이사(2014~2017)
-
-
해당사항 없음
2020.03.25 ~ 현재
2024.03

정순여
여
1970.02
사외이사
사외이사
비상근
이사회감사위원회임원후보추천위원회
서강대 경영학 석사/박사(세부전공 : 회계학)제주대 회계학과 교수(2004~현)
-
-
해당사항 없음
2020.03.25 ~ 현재
2024.03

강영순
남
1962.12
사외이사
사외이사
비상근
이사회감사위원회보수위원회임원후보추천위원회
단국대 경영학 석사제주대 경영학 박사제주대 경영학과 교수(2002~현)
-
-
해당사항 없음
2021.03.24 ~ 현재
2024.03

김정희
여
1965.02
사외이사
사외이사
비상근
이사회위험관리위원회보수위원회임원후보추천위원회
제주대 경영학 석사/박사제주대 경영학과 교수(2005~현)
-
-
해당사항 없음
2021.03.24 ~ 현재
2024.03

김일환
남
1966.11
비상임 이사
기타비상무이사
비상근
이사회위험관리위원회임원후보추천위원회
私立武相高等學校주식회사 대영물산 대표 (2015~현)유한회사 만선물산 대표(1993~현)유한회사 스타 대표(1993~현)
-
-
해당사항 없음
2021.03.24 ~ 현재
2024.03

권준석
남
1966.01
부행장
미등기
상근
Digital Business unit경영혁신본부여신총괄부
성균관대 무역학과신한은행 디지털뱅킹부 부장 (2016 ~ 2016)신한은행 디지털운용부 부장 (2016 ~ 2017)신한은행 디지털채널본부 팀장 (2017 ~ 2018)신한은행 신촌지점장 (2019~2019)신한금융지주 디지털기획팀 본부장 (2020~2021)
-
-
자회사 임원
2022.01.01 ~ 현재
2024.12.31

한윤철
남
1968.1
부행장
미등기
상근
영업추진본부상품솔루션부자금총괄부
제주전문대 경영학과제주은행 이도뉴타운지점장 (2015~2017)제주은행 화북지점장 (2018~2019)제주은행 화북금융센터장 (2019~2020)제주은행 영업추진본부장 (2021~2021)제주은행 상무(CCO) (2022~2023)
-
-
자회사 임원
2024.01.01~현재
2025.12.31

김현웅
남
1969.06
상무
미등기
상근
리스크총괄부 모형검증팀 안전관리실
제주대 경영대학원제주은행 이도뉴타운지점장 (2014~2014)제주은행 전략기획부장 (2015~2020)제주은행 상무(디지털금융본부 담당)(2021~ 2021)
-
-
자회사 임원
2024.01.01~현재
2025.12.31

이철승
남
1970.02
준법감시인
미등기
상근
준법감시부
제주산업정보대 세무회계학과제주은행 마케팅지원부장(2018~2019)제주은행 공항지점장(2020)제주은행 감사부장(2021)제주은행 노형금융센터장(2022)제주은행 영업부장(2022~2023)
-
-
자회사 임원
2024.01.01~현재
2025.12.31

오민순
여
1971.02
상무
미등기
상근
소비자보호실
표선고등학교제주은행 노형금융센터리테일지점장(2019)제주은행 이도뉴타운지점장(2020)제주은행 이도지점장(2020)제주은행 감사부장(2022~2023)
-
-
자회사 임원
2024.01.01~현재
2025.12.31

안종길
남
1969.01
상무
미등기
상근
ICT지원부정보보호팀신탁부
고려대 전산학과신한은행 금융개발부 팀장 (2016~2017)신한금융지주회사 디지털전략팀 팀장대우(2017~2019)신한은행 정보개발부 부장 (2019~2021)
-
-
자회사 임원
2023.01.01~현재
2024.12.31

위와 같은 이유로 당행에 대한 신한금융그룹의 지원가능성은 매우 높은 수준으로 평가됩니다. 신한금융지주가 당행 인수 이후 불균등 증자에 지속적으로 참여하면서 지분율이 51.0%에서 75.31%로 상승한 점, 신한금융그룹과 당행 간에 인적 교류가 이어지고 있는 점, 기업여신 심사 시 신한은행의 기업신용도 평가시스템을 사용하고, 건설·부동산업 등 건전성 저하 업종에 대해서는 신한금융지주에서 리스크 익스포저 한도를 제시하는 등 그룹 차원에서 당행의 리스크관리에 참여하고 있는 점 등을 감안할 때, 향후에도 신한금융그룹의 당행에 대한 영업ㆍ재무적 지원 강도는 높은 수준에서 유지될 전망입니다.따라서 투자자께서는 투자 시 당행 뿐만 아니라 신한금융지주의 지원가능성까지 고려하여 의사결정 하시기 바랍니다.

3. 기타위험

본 사채는 일반적인 무보증 공모사채와는 다른 상각형 조건부자본증권으로서 아래와 같은투자금 전액 손실 및 이자 미지급 가능성이 존재함을 인지하시고 투자에 임하시기 바랍니다.
① 상각 : 본 사채의 원금이 전액 상각되어 채권자의 투자금이 전액 손실될 수 있습니다.
② 이자지급정지 : 본 사채의 이자 지급이 정지될 수 있습니다. 미지급된 이자는 향후 이자지급이 재기되더라도 지급되지 않습니다.
③ 이자지급취소 : 본 사채의 이자 지급은 당사의 재량에 따라 취소할 수 있습니다. 이로인해 채권자는 이자를 받지 못할 수도 있습니다. 이때 미지급된 이자에 대해서 추후 지급하지 않습니다.
④ 이자지급재원 : 본 사채는 배당가능이익에서 이자가 지급됩니다.
⑤ 중도상환(Call Option) : 조건부자본증권은 발행일로부터 5년 이후 중도상환 될 수 있으나 당사는 중도상환 행사에 대한 어떠한 약정도 하고 있지 않습니다. 또한 투자자는 어떠한 경우에도 중도상환을 요구할 수 없습니다.
⑥ 환금성 및 유동성 : 본 사채는 영구채로 사채만기일을 특정하고 있지 아니하고 i) ‘채무자 회생 및 파산에 관한 법률’ 또는 이를 대체하는 법령에 의하여 발행회사에 대해 파산이 선고되어 파산절차 또는 이에 상응하는 절차가 개시되는 날 또는 ii) 발행회사에 대해 파산이나 회생절차에 의하지 않는 청산절차가 개시되는 날 중 먼저 도래하는 날에 만기일이 도달한 것으로 합니다. 따라서 환금성을 보장받을 수 없어 유동성 위험이 높습니다.
⑦ 신용등급 적정성 여부 : 본 사채는A+등급을 받았음에도 불구하고 상각사유에 대한 분석자료가 존재하지 않고 일반적인 A+등급 회사채 부도율이 적용될 수 없습니다.
⑧ 기한의 이익 상실 적용 배제 : 본 사채의 권리자는 법이 허용하는 범위 내에서 발행회사의 기한의 이익을 상실시킬 수 없으며, 본 사채와 관련된 모든 계약서 중 기한의 이익 상실에 관한 조항 및 기한의 이익 상실을 전제로 하거나 또는 이와 관련된 일체의 조항 역시 본 사채에 적용되지 않습니다.
⑨ 후후순위 특약 : 본 사채는 특약에 의하여 후후순위조건이라는 불리한 조건이 포함되어 있습니다. 특약 제1조 및 제2조에 의거하여, 본 사채는 파산/청산/회생/외국에서의 도산 등의 경우에 모든 후순위 채권자보다 변제가 후순위입니다.

가. 사채의 상각조건본 사채는 당행이 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」(이하 '금산법')제2조 제2호의 규정에 따른
부실금융기관으로 지정되었을 경우, 통지나 공시 또는 상각의 신청과 같은 특별한 행위나 조치가 없더라도
지정일로부터 3영업일이 되는 날에 자동적으로 본 사채 투자자의 의사와 무관하게 상각의 효력이 발생하여 원리금 전액을 영구적으로 받지 못하게 되는 매우 위험한 상품에 해당합니다. 부실금융기관 지정 이후 해제가 된다 하더라도 원리금은 회복되지 않습니다. 또한 본 사채는 '예금자보호법'에 따라 보호되는 대상에 해당하지 않습니다. 이러한 본 사채의 위험과 관련하여 충분히 숙지하신 후 투자에 임하시기 바랍니다.

(1) 본 사채 상각사유 : 부실금융기관으로 지정본 사채는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」(이하 '자본시장법')에 따른 조건부 자본증권으로서 은행법에 따른 기타기본자본으로 인정됩니다. 본 사채는 상각형 조건부자본증권으로 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」(이하 '금산법') 제2조 제2호의 규정에 따라 발행사가 부실금융기관으로 지정되는 경우(조건부 자본의 요건) 본 증권의 투자자는 당행에 대한 원금 상환은 물론 이자의 지급도 구할 수 없으며 본 증권의 상각은 당행의 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 않습니다. 또한 본 사채는 '예금자보호법'에 따라 보호되는 대상에 해당하지 않습니다. 따라서 투자자들의 각별한 주의를 요합니다.
(2) 부실금융기관 지정의 의미(가) 부실금융기관의 의의 및 요건금융기관이 채무초과, 지급불능 등 일정한 요건에 해당하는 경우 당연히 또는 금융위원회의 지정에 의하여 금산법에 따른 부실금융기관이 되는데, 구체적으로 부실금융기관은 다음 중 어느 하나에 해당하는 금융기관을 말합니다.「금융산업의 구조개선에 관한 법률」제2조제2호

"부실금융기관"이란 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 금융기관을 말한다.① 금융기관의 경영상태를 실제 조사한 결과 부채가 자산을 초과하는 금융기관이나 거액의 금융사고 또는 부실채권의 발생으로 부채가 자산을 초과하여 정상적인 경영이 어려울 것이 명백한 금융기관으로 금융위원회나 「예금자보호법」 제8조에 따른 예금보험위원회가 결정한 금융기관② 「예금자보호법」 제2조제4호에 따른 예금 등 채권의 지급이나 다른 금융기관으로부터의 차입금 상환이 정지된 금융기관③ 외부로부터의 지원이나 별도의 차입이 없이는 예금 등 채권의 지급이나 차입금의 상환이 어렵다고 금융위원회나 「예금자보호법」 제8조에 따른 예금보험위원회가 인정한 금융기관

다만, 금융위원회나 예금보험위원회가 특정 금융기관에 대한 부실금융기관 지정을 추진하기로 하고 향후 행정절차법이 규정하고 있는 처분의 사전통지 의견청취 절차 등을 진행하기로 결정한 때에 보도자료 배포 등을 통하여 그 사실을 대중에 알리는 경우가 있는데, 이 때에는 부실금융기관 지정처분이 실제로 이루어진 것은 아니며, 금융위원회나 예금보험위원회가 행정절차법에 따른 위 절차를 모두 완료한 이후에 부실금융기관 지정을 한 때에 부실금융기관 지정의 효력이 발생하는 것으로 보아야 합니다.금융당국은 부실금융기관의 지정행위 이전에 부실우려가 있는 은행을 우선적으로 선정하여 자산과 부채에 대한 실사를 할 수 있으며 금융위원회의 부실금융기관 결정을 위한 자산과 부채의 평가 및 산정대상이 되는 은행은 다음과 같습니다.
「은행업감독규정」제42조

「금융산업의 구조개선에 관한 법률」 제2조제2호에 따른 부실금융기관 결정을 위한 자산과 부채의 평가 및 산정대상이 되는 은행은 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 은행으로한다.① 거액의 금융사고 또는 거액여신의 부실화 등으로 자산의 건전성이 크게 악화되어 감독원장이 부채가 자산을 초과할 우려가 있다고 판단하는 은행② 총자본비율 100분의 4 미만 또는 기본자본비율 100분의 3.0미만 또는 보통주자본비율 100분의 2.3미만인 은행③ 제33조의 규정에 의한 경영실태 평가결과 감독원장이 정하는 평가부문(자본적정성 또는 자산건전성)의 평가등급이 5등급(위험)으로 판정된 은행[참고]은행업감독규정 제42조 제3호에서 감독원장이 정하는 평가부문이라 함은 은행업무감독업무시행세칙 제28조 제1항에서 정하는 자산건전성 또는 자본적정성 평가부문을 말하는 것으로, 아래 표의 경영실태평가 부문별 평가항목 중 자본적정성 또는 자산건전성 항목이 부실금융기관 결정을 위한 자산과 부채의 평가 및 산정기준이 됩니다.주) 경영실태평가 부문평 평가항목(은행업감독규정 제33조 관련)* 은행 본점, 은행 국외현지법인에 대한 평가항목

평가부문
계량지표
비계량평가항목
평가비중

자본적정성
-총자기자본비율-기본자본비율-보통주자본비율-단순자기자본비율
- 경영지도기준 충족여부- 리스크의 성격 및 규모 등을 감안한 자본규모의 적정성- 자본구성의 적정성 및 향후 자본증식 가능성- 경영진의 자본적정성 유지정책의 타당성
20%

자산건전성
-손실위험도가중여신비율-고정이하여신비율-연체대출채권비율-대손충당금적립률
- 신용리스크 관리의 적정성- 신용리스크 인식,측정,평가- 여신정책의 적정성- 자산건전성 분류의 적정성- 충당금 적립의 적정성- 여신관리의 적정성- 문제여신 판별 및 관리실태
25%

경영관리의 적정성

- 경영지배구조의 안정성- 경영정책수립 및 집행기능의 적정성- 성과보상체계운영의 적정성- 경영효율성 및 경영개선추진실태- 내부통제제도 및 운영실태- 법규,정책 및 검사지적사항의 이행 실태- 사회적 책임 이행실태
15%

수익성
-총자산순이익률-총자산경비율-이익경비율-위험조정자본이익율
- 수익의 규모 및 내용에 영향을 미치는 리스크의 수준 등- 수익구조의 적정성- 비용구조의 적정성- 경영합리화 및 미래수익창출능력
10%

유동성
-유동성커버리지비율-외화유동성커버리지비율-외화유동성비율-원화예대율-중장기외화자금 조달비율
- 유동성리스크 관리의 적정성- 유동성 변동요인의 적정성- 자금조달 및 운용구조의 합리성- 유동성 위기상황분석 운용의 적정성
15%

리스크관리

- 리스크 지배구조 및 관리정책의 적정성- 리스크 관리절차 및 통제실태- 리스크 인식,측정,평가의 적정성
15%

(나) 부실금융기관 처리절차당행과 같이 금산법의 적용을 받는 금융기관이 부실금융기관으로 판정받게 되는 경우에는 그에 따라 다양한 형태의 금융감독조치와 법 적용을 받게 되며, 그 중 대표적인 것이 금산법 제10조에 따른 적기시정조치입니다. 은행에 대한 적기시정조치는 경영개선권고 ·경영개선요구 ·경영개선명령으로 분류됩니다. 경영개선권고에는 인력 및 조직운영의 개선, 경비절감, 부실자산의 처분 등의 조치가 포함되어 있어 비교적 약한 강도의 조치이며, 경영개선요구에는 조직의 축소, 위험자산보유 제한 및 자산의 처분, 임원진 교체요구, 영업의 일부 정비 등의 조치가 포함되어 있습니다. 한편, 금융위원회는 경영개선명령으로서 관리인의 선임, 합병, 계약이전 등의 강력한 조치를 취할 수 있습니다.다만 주의할 점은, 현행법상 부실금융기관으로 지정되지 않은 금융기관도 그 재무상태가 일정한 기준에 미달하거나 거액의 금융사고 또는 부실채권의 발생으로 위 기준에 미달될 것이 명백하다고 판단되는 경우에 적기시정조치를 받을 수도 있다는 것입니다. 이러한 의미에서 적기시정조치는 퇴출의 의미보다는, 부실화에 대한 경고 또는 사전예방적 조치의 성격을 갖습니다. 부실금융기관의 지정 없이 적기시정조치를 하는 경우에는 금융위원회는 주로 경영개선권고 또는 경영개선요구를 하고, 해당 금융기관이 금융위원회의 조치를 이행하지 않거나 이행이 곤란하여 정상적인 경영이 어려울 것으로 인정되는 경우에는 금융위원회가 해당 금융기관을 부실금융기관으로 지정하면서 경영개선명령(관리인 선임, 계약이전결정 등)이나 파산신청을 하는 것이 통상적인 절차입니다. 즉, 부실금융기관 지정이 있은 후에 계약 이전 결정 등의 경영개선명령이나 파산신청 등이 이루어지는 것이 일반적이나, 이론적으로는 부실금융기관의 지정 없이 바로 경영개선명령이나 파산 신청 등의 절차가 곧바로 시작될 가능성도 완전히 배제할 수는 없습니다.특정금융기관이 부실금융기관으로 지정된 이후에는 해당 부실금융기관의 처리 방향은 금융위원회가 당해 부실금융기관을 계속기업으로 회생하게 할 것이냐 청산할 것인가에 따라 달라지는데, 각 경우에 실제 사례에 있어서의 진행 과정은 통상적으로 아래와 같습니다.① 회생의 경우 금융위원회가 부실금융기관을 회생시키기로 하였다면, 정부 등에게 출자 또는 유가증권매입 등으로 부실금융기관을 지원할 것을 요청하는 한편, 부실금융기관에 대하여 일방적으로 자본감소를 명령할 수 있습니다. 해당 부실금융기관이 정부의 지원을 받아 건전성을 회복하게 된 후에는, 독자 생존을 하거나 다른 금융기관과의 합병 또는 다른 금융기관에의 매각 등의 절차를 거치게 됩니다.② 청산의 경우 반면, 금융위원회가 부실금융기관을 청산시키기로 하였다면, 금융위원회는 부실금융기관에 대하여 영업정지 내지 영업인허가 취소를 명하고, 관리인 선임 내지 계약이전결정 등 처분을 하여 관리인으로 하여금 자산 및 부채 등을 관리·처분하게 하거나 예금계약 등을 타 금융기관으로 이전하도록 하고, 당해 금융기관은 해산 내지 청산절차를 밟게 됩니다. 한편, 금융위원회는 부실금융기관에 대하여 법원에 파산신청을 할 수 있고, 청산인 또는 파산관재인을 추천할 수도 있습니다.단, 위 회생 및 청산의 절차는 부실금융기관 지정 이후의 절차를 가정한 것이며, 투자자의 권리와는 무관함을 알려드립니다. 부실금융기관 지정이 있은 이후에는, 금융위원회가 회생 혹은 청산 중 어떤 결정을 하더라도 본 사채의 원리금이 상각된다는 점에는 차이가 없으니 투자자들은 이점 유의하여 주시기 바랍니다. 부실금융기관 지정이 해제된다 하더라도, 본 사채에 대한 투자자들은 원리금이 회복되지 않습니다.(다) 부실금융기관 지정의 효력 발생 시기금융위원회가 특정 금융기관을 부실금융기관으로 지정하기로 결정한 날부터 그 효력이 발생하게 됩니다. 그런데 금융위원회가 특정 금융기관에 대한 부실금융기관 지정을 추진하기로 하고 향후 행정절차법이 규정하고 있는 처분의 사전통지·의견청취 절차 등을 진행하기로 결정한 때에 보도자료 배포 등을 통하여 그 사실을 대중에 알리는 경우가 있는데 이 때에는 부실금융기관 지정처분이 실제로 이루어진 것은 아니며, 금융위원회가 행정절차법에 따른 위 절차를 모두 완료한 이후에 부실금융기관 지정을 한 때에 부실금융기관 지정의 효력이 발생하는 것으로 보아야 한다는 점을 주의할 필요가 있습니다.당행에 대한 부실금융기관 지정이 실제로 발생하게 되는 경우, 당행은 은행법, 자본시장법 또는 한국거래소의 유가증권시장 공시규정에 따라 이를 구체적으로 공시할 예정입니다. 또한, 당행은 투자자를 비롯한 일반 대중이 당행에 대한 부실금융기관 지정 사실 및 그 효력 발생일 등에 관한 상세한 정보를 알 수 있도록 당행의 홈페이지, 한국경제신문 및 매일경제신문에 지체없이 공고하겠습니다.

가-1. '부실금융기관 지정' 기준 당행의 자본여력당행이 부채가 자산을 초과하여 부실금융기관으로 지정되기 위해서는 2023년 9월말 연결기준으로 당행 보유자산에 대하여 약 5,358억원의 손실이 발생해야 합니다. 또한 금융당국에 의해 위험가중자산에 대한
총자본비율이 100분의 4미만 또는 기본자본비율 100분의 3.0 미만 또는 보통주자본비율 100분의 2.3 미만인 경우 당행은 부실금융기관 지정 이전에 '부실금융기관 결정을 위한 자산과 부채의 평가 및 산정대상이 되는 은행'으로 지정될 수 있습니다. 당행의 경우 보유자산에 대하여 약 3조원이상의 손실이 발생할 시, 위험가중자산에 대한 보통주자본비율이 2.3% 미만이되어 '부실금융기관 결정을 위한 자산과 부채의 평가 및 산정대상이 되는 은행'으로 지정될 수 있습니다. 당행의 자본여력은 충분한 것으로 보이지만, 아직 경험하지 못한 새로운 유형의 위기가 발생하였을 경우(IMF외환위기를 능가하는 금융위기의 발발 혹은 급격한 신용경색상황이나 대규모 뱅크런 등) 위 결과는 크게 달라질 수 있으니, 투자자들은 이점에 유의하여 주시기 바랍니다.

(1) 당 은행의 현황과 부실금융기관 지정(가) 부채가 자산을 초과하는 경우당행이 부실금융기관으로 지정되기 위해서는 연결기준으로 약 5,358억원 이상의 손실이 발생되어야 할 것으로 판단됩니다.

[2023년 9월말 연결 B/S 기준]
(단위 : 억원)

구분
자산
부채
자본(손실흡수능력)

연결
71,190
65,832
5,358

(출처 : 당행 2023년 3분기 보고서)

당행은 지속적인 당기순이익 흑자를 기록하고 있으며, 향후 금융위기에 대비하여 적정수준의 자본 유지와 자선건전성 제고 향상에 지속적으로 노력할 계획입니다.

[ 당행의 과거 당기손익 추이 ]
(단위 : 백만원,%)

구분
세후당기손익
명목순이자마진(NIM)

2023.1 ~ 2023.09
13,115
2.05

2022.1 ~ 2022.12
22,820
2.19

2021.1 ~ 2021.12
18,446
1.96

2020.1 ~ 2020.12
17,521
1.79

2019.1 ~ 2019.12
27,934
2.08

2018.1 ~ 2018.12
27,446
2.30

2017.1 ~ 2017.12
25,143
2.24

2016.1 ~ 2016.12
25,158
2.22

2015.1 ~ 2015.12
19,397
2.30

2014.1 ~ 2014.12
13,856
2.62

2013.1 ~ 2013.12
20,483
2.60

2012.1 ~ 2012.12
27,272
2.94

2011.1 ~ 2011.12
22,412
3.08

2010.1 ~ 2010.12
18,970
3.15

2009.1 ~ 2009.12
12,837
2.78

2008.1 ~ 2008.12
22,124
2.59

2007.1 ~ 2007.12
14,291
2.74

2006.1 ~ 2006.12
14,155
3.22

2005.1 ~ 2005.12
11,118
3.63

2004.1 ~ 2004.12
6,334
3.55

2003.1 ~ 2003.12
4,751
3.83

2002.1 ~ 2002.12
12,502
4.44

2001.1 ~ 2001.12
1,163
4.02

2000.1 ~ 2000.12
-20,709
1.94

출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템

(나) BIS비율 측면당 은행은 2023년 3분기 기준, 총자본비율, 기본자본비율, 보통주자본비율이 각각 16.97%, 15.38%, 13.72% 이며, 위험가중자산금액은 2조 9,931억원입니다.

[당행 BIS기준 자기자본비율 현황]
(단위: 억원, %)

구분
2023년 3분기
2022년
2021년

위험가중자산(B)
29,931
30,579
29,204

BIS기준 총 자기자본비율(%)
16.97
16.42
17.22

기본자본비율(%)
15.38
14.36
14.38

보통주자본비율(%)
13.72
12.73
12.67

출처 : 당행 3분기 보고서 및 사업보고서

은행자산의 손실규모에 대한 BIS자본비율 민감도는 아래 표와 같습니다. 당행은 2023년 기준 위험가중자산 금액은 2조 9,931억원이며 이에 근거하여 BIS 총자본비율이 1% 하락하기 위해선 약 299억원의 손실이 발생해야 합니다.

[손실규모에 대한 BIS자본비율 민감도]
(단위: 억원)

구 분
1% 하락
2% 하락
3% 하락

손실규모
299억원
599억원
898억원

출처 : 당행 3분기 보고서 및 사업보고서주) 당행 2023년 3분기말 기준 위험가중자산 2조 9,931억원 기준

(다) '부실금융기관 결정을 위한 자산과 부채의 평가 및 산정대상이 되는 은행'금융당국은 부실금융기관의 지정행위 이전에 부실우려가 있는 은행을 우선적으로 선정하여 자산과 부채에 대한 실사를 실시할 수 있습니다. 구체적으로 은행업감독규정 42조에 의하면, 금산법 제2조 제2항에 따른 부실금융기관 결정을 위한 자산과 부채의 평가 및 산정대상이 되는 은행은 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 은행입니다.

1. 거액의 금융사고 또는 거액여신의 부실화 등으로 자산의 건전성이 크게 악화되어 감독원장이 부채가 자산을 초과할 우려가 있다고 판단하는 은행

2. 제26조에서 정하는 위험가중자산에 대한 자기자본비율이 100분의 4미만 또는 기본자본비율 100분의 3.0미만 또는 보통주자본비율 100분의 2.3 미만인 은행

3. 제33조의 규정에 의한 경영실태 평가결과 감독원장이 정하는 평가부문의 평가등급이 5등급(위험)으로 판정된 은행

2호의 위험가중자산에 대한 자기자본비율 4%, 기본자본비율 3%, 보통주자본비율 2.3%를 각 기준을 중심으로 분석할 경우, 당행의 BIS 기준 자본여력은 약 3,418억 원에 해당합니다.

[은행업 감독규정 제42조 2호 자본여력 : 2023년 3분기말 기준 ]

구 분
2023년 3분기현황 (A)
제42조 2호 기준(B)
자본여력비율(C=A-B)
자본여력(D=C*위험가중자산)

총자본비율
16.97%
4.00%
12.97%
3,882억원

기본자본비율
15.38%
3.00%
12.38%
3,705억원

보통주자본비율
13.72%
2.30%
11.42%
3,418억원

출처 : 당행 2023년 12월 경영실적현황 자료 및 사업보고서주) 본 증권신고서에서는 자본여력금액이 적은 보통주자본비율 자본여력을 기준으로 분석하였습니다.

당행의 자본여력은 충분하다고 보여지지만, 경험하지 못한 새로운 유형의 위기가 발생하였을 경우 위 분석의 결과는 크게 달라질 수 있으니, 투자자들은 이점에 유의하여 투자에 임하여 주시기 바랍니다.

가-2. 원리금상각 가능성 분석 : 당행 스트레스 테스트 및 여신현황 기준 상각가능성당행은 적절한 자본적정성을 유지를 위하여 노력하고 있으며, 대출 포트폴리오 조정을 통한 자산건전성 확보 및 수익성 개선, 다양한 자본확충방법을 통한 자본적정성 향상에 만전을 기하고 있습니다. 다만, 특정 수준 이상의 자산측면의 부실이 발생한다면 당행은 부실금융기관으로 지정될 가능성이 있습니다. 이 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

본 증권신고서의 상각 사유 발생가능성 분석은 당행의 자산 중 가장 큰 비중(76.94%)을 차지하는 원화대출금 자산의 부실화 가능성을 상각 분석을 통하여 실시하였습니다. 이는 유사 시, 대출채권은 유가증권에 비교하여 처분이 어렵기 때문에, 대출채권 부실화 측면에서 상각 사유 발생가능성을 분석할 필요성이 있다고 판단하였기 때문입니다.(1) '통합 위기상황 분석 스트레스테스트'를 통한 상각 사유 발생가능성 분석당행은 은행업감독업무 시행세칙 제29조의3(위기상황분석) 및 별표19 위기상황분석 실시 기준에 의거하여 자체적으로 정립한 방법론으로 스트레스테스트를 시행하고 있습니다. 스트레스테스트는 위험 식별 및 제어, 리스크관리방법론을 보완, 자본적정성 관리, 유동성 리스크관리에 활용하려는 목적으로 시행하며, 신용, 시장, 운영, 유동성, 금리, 신용편중리스크 등 식별된 리스크 중 영향도가 높은 부문을 분석 대상으로 합니다.

스트레스테스트 시나리오는 역사적 시나리오와 가상의 시나리오를 동시에 고려하고 있으며, 미래지향적 시나리오로써 역사적 사건에 기반한 시나리오가 포함하지 않은 새로운 위험 가능성을 포괄하는 것을 원칙으로 설정합니다.

[당행 위기단계 인식기준]

위기단계

정의

기본(Baseline)

미국 및 유로존 스태그플레이션 근접, 국내는 수출/내수 동반 부진으로 금리동결 기조 지속 가정

침체(Contraction)
미국 및 유로존 경기침체, 국내는 부동산 경기 하락 등 경기침체 대응 위해 기준금리 인하 전환 가정

악화(Strict)

美·中 무역갈등 영향으로 공급망 혼란 야기하여 물가 급등, 경기침체 상황 속 물가 안정을 위해 기준금리 인상 실시 가정

심각(Bad)
2008년 글로벌 금융위기 수준의 급격한 경기후퇴

최악(Worst)
98년 IMF 외환위기 수준의 위기이며, 최근 미국 기준금리 인상 영향 반영

[2023년 06월말 기준 당행 위기상황 별 스트레스테스트 결과]
(단위 : 억원)

구분
기준시점('23.6월말)
기본
침체
악화
심각
최악

수치
기준대비
수치
기준대비
수치
기준대비
수치
기준대비
수치
기준대비

BIS 자기자본
5,016
4,900
-116
4,938
-78
4,853
-163
4,809
-207
4,638
378

보통주자본
4,044
4,128
83
4,166
122
4,081
37
4,037
-8
3,866
-178

총위험가중자산
29,971
60,592
620
30,514
542
31,136
1,164
32,218
2,246
32,795
2,823

신용RWA
28,304
28,890
586
28,816
512
29,403
1,099
30,425
2,121
30,970
2,666

BIS자기자본비율
16.74%
16.02%
-0.72%
16.15%
-0.56%
15.59%
-1.15%
14.93%
-1.81%
14.14%
-2.60%

보통주자본비율
13.49%
13..49%
0.00%
13.65%
0.16%
13.11%
-0.38%
12.53%
-0.96%
11.79%
-1.70%

출처 : 당사제시주) 2023년 6월말 기준 내부기준 최소유지 BIS자기자본비율은 그룹위험관리위원회에서 결의한 14.0%임(최소 규제BIS비율은 11.5%)

2023년 6월말 기준으로 스트레스테스트를 시행한 결과, '심각' 시나리오에서도 당행의 2023년 6월말 BIS총자본비율은 14.93%, 보통주자본비율 12.53%가 예상됩니다. 이는 부실금융기관 평가대상 은행으로 지정되기 위한 규제수준(BIS비율 10.50%, 기본자본비율 7.0%)을 상회하고 있습니다.

[2023년 06월말 기준 당행 심각 시나리오의 자본여력]

구분
2023년 6월말자본비율
심각수준(A)자본비율
규제수준(B)자본비율
심각 시나리오 1년차 자본여력(A-B)

총자본비율
16.74%
14.93%
10.50%(8.0%+a)
+4.43%p.

보통주자본비율
13.49%
12.53%
7.00%(4.5%+a)
+5.53%p.

출처 : 당사 제시주) a는 2023년 6월말 기준 자본보전완충자본 2.5%, 경기대응완충자본 0.0%

당행의 스트레스테스트 결과 자본의 안정성이 유지되는 것으로 판단됨에도 불구하고, 스트레스테스트 방법론의 한계, 예상치 못했던 극단적 시나리오의 발생, 미평가 리스크 (거래상대방 리스크, 평판리스크, 전략리스크 등)의 실현, 우연한 사건의 발생 등 한계가 있습니다. 당행은 스트레스테스트 방법론을 지속 개선중이며 향후 공시 예정이오니, 투자자들은 지속적인 결산보고서 검토를 통해 상각 사유 발생가능성을 모니터링 해주시기 바랍니다.(2) 당행 부실채권 발생으로 인한 상각 사유 발생가능성 분석

금융당국은 부실금융기관의 지정행위 이전에 부실우려가 있는 은행을 우선적으로 선정하여 자산과 부채에 대한 실사를 실시할 수 있습니다. 구체적으로 은행업감독규정 42조에 의하면 금산법 제2조 제2항에 따른 부실금융기관 결정을 위한 자산과 부채의 평가 및 산정대상이 되는 은행은 아래 각호 어느 하나에 해당하는 은행입니다.1. 거액의 금융사고 또는 거액여신의 부실화 등으로 자산의 건전성이 크게 악화되어 감독원장이 부채가 자산을 초과할 우려가 있다고 판단하는 은행2. 총자본비율 100분의 4 미만 또는 기본자본비율 100분의 3.0 미만 또는 보통주자본비율 100분의 2.3 미만인 은행3. 제33조의 규정에 의한 경영실태 평가결과 감독원장이 정하는 평가부문의 평가등급이 5등급(위험)으로 판정된 은행당행의 최근 10년간 영업현황에 비추어 보았을 때 상각에 이르는 당행의 자본여력은충분하다고 보여지지만, 경험하지 못한 새로운 유형의 위기가 발생하였을 경우 위 분석의 결과는 크게 달라질 수 있으니, 투자자들은 이점에 반드시 유의하시기 바랍니다일반적으로 자산포트폴리오 내의 대출자산의 건전성이 은행의 자산건전성을 좌우합니다. 이유는 다음과 같습니다.a) 여신기능은 은행의 핵심기능이며, 은행계정 자산항목 중 대출금이 차지하는 비중이 가장 높습니다.b) 유사시 선제적으로 자산매각이 비교적 쉬운 유가증권과는 달리, 대출채권은 환금성이 매우 낮으며, 실제 위기발생은 여신건전성 악화에서 비롯되는 경우가 많았습니다.

[은행업 감독규정 제42조 2호 자본여력 : 2023년말 기준 ]

구 분
2023년 3분기현황 (A)
제42조 2호 기준(B)
자본여력비율(C=A-B)
자본여력(D=C*위험가중자산)

총자본비율
16.97%
4.00%
12.97%
3,882억원

기본자본비율
15.38%
3.00%
12.38%
3,705억원

보통주자본비율
13.72%
2.30%
11.42%
3,418억원

출처 : 당행 2023년 12월 경영실적현황 자료 및 사업보고서주) 본 증권신고서에서는 자본여력금액이 적은 보통주자본비율 자본여력을 기준으로 분석하였습니다.

① 대출 유형별 현황

[고객별 및 지역별 대출금 잔액 현황]
(단위 : 억원, %)

구분
2023년
2022년
2021년

잔액
구성비(%)
잔액
구성비(%)
잔액
구성비(%)

원화대출금 합계
55,579
100.0
56,251
100.0
55,077
100.0

고객별 대출금

기업자금
37,185
66.9
34,389
61.1
31,833
57.8

개인사업자
22,428
40.4
20,614
36.6
19,881
36.1

중소기업
13,835
24.9
12,646
22.5
10,747
19.5

대기업
922
1.7
1,129
2.0
1,205
2.2

가계자금
16,591
29.9
20,786
37.0
22,426
40.7

공공 및 기타
1,803
32.2
1,076
1.9
818
1.5

출처 : 당행 2023년 12월 경영실적현황 자료주) 2023년 자료의 경우 외부감사인의 회계검토가 완료되지 않은 상태에서 작성된 자료

- BIS 보통주자본비율 2.3% 기준 : 가계자금(약 1조 6,591억원) 대출의 21.06%이상 부실이 발생하였을 경우 및 기업자금(약 3조 7,185억원) 대출의 9.40% 이상 부실이 발생하였을 경우부실금융기관으로 지정될 수 있습니다.

위와 같은 규모로 대출채권 등에 대하여 부실이 발생될 경우 당행은 부채가 자산을 초과하는 사유로 부실금융기관으로 지정되어 본 사채 권리가 소멸될 가능성이 있습니다.

② 신용위험에 대한 최대 노출액

2023년 3분기말 및 2022년 말 현재 보유 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출액의 내역은 다음과 같습니다.

[금융상품의 신용위험 최대노출액]
(단위 : 백만원)

구 분
2023년 3분기말
2022년말

상각후원가측정예치금 및 대출채권(*1)(*2)
은행
17,230
20,579

개인
주거용부동산담보대출
796,794
1,038,398

기타
900,696
1,025,955

소 계
1,697,490
2,064,353

정부/공공기관/중앙은행
236,648
206,531

기업
중소기업
1,116,906
1,065,148

특수금융
240,076
212,038

기타
2,410,383
2,230,991

소 계
3,767,365
3,508,177

카드채권
62,150
64,384

합 계
5,780,883
5,864,024

당기손익-공정가치측정금융자산
14,720
10,059

기타포괄손익-공정가치측정채무증권
766,085
648,543

상각후원가측정유가증권
298,510
302,110

기타금융자산(*1)(*3)
91,844
313,368

난외계정
지급보증
18,152
20,136

대출약정 및 기타
767,515
749,264

합 계
785,667
769,400

총 계
7,737,709
7,907,504

출처 : 당행 2023년 3분기 보고서주1) 예치금, 대출채권, 유가증권, 기타금융자산의 최대 노출액은 미상각잔액과 대손충당금을 차감한 순장부금액입니다.주2) 신BIS협약(Basel III)의 자기자본비율(BIS 비율) 산출상 유사한 신용위험집단으로 분류하였습니다.주3) 미수금, 미수수익, 예치보증금, 미회수내국환채권, 가지급금 등으로 구성되어 있습니다.

③ 신용위험 등급별 신용위험 익스포져

- 2023년 3분기말 및 2022년말 현재 보유 금융상품의 신용위험 등급별 신용위험에 대한 최대노출액은 다음과 같습니다.

[2023년 3분기 금융상품의 신용위험 등급별 신용위험]
(단위 : 백만원)

구 분
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
총액(A)
차감:신용손실충당금(B)
순액(C=A+B)
담보에 의한신용위험경감효과

우량(*1)
보통(*1)
우량(*1)
보통(*1)
손상

<상각후원가측정 예치금 및 대출채권>

은행
17,233
-
-
-
-
17,233
(3)
17,230
-

개인
984,939
640,292
7,188
55,121
31,340
1,718,880
(21,390)
1,697,490
1,303,087

- 주거용부동산담보대출
495,216
266,618
2,421
24,033
9,801
798,089
(1,295)
796,794
732,038

- 기타
489,723
373,674
4,767
31,088
21,539
920,791
(20,095)
900,696
571,049

정부/공공기관/중앙은행
161,485
-
75,200
-
-
236,685
(37)
236,648
2,500

기업
2,590,315
270,492
570,929
327,993
33,227
3,792,956
(25,591)
3,767,365
3,019,284

- 중소기업
917,242
49,732
73,726
70,076
16,408
1,127,184
(10,278)
1,116,906
832,300

- 특수금융
211,824
-
29,018
-
-
240,842
(766)
240,076
98,595

- 기타
1,461,249
220,760
468,185
257,917
16,819
2,424,930
(14,547)
2,410,383
2,088,389

카드채권
16,100
34,604
149
12,315
3,619
66,787
(4,637)
62,150
-

소 계
3,770,072
945,388
653,466
395,429
68,186
5,832,541
(51,658)
5,780,883
4,324,871

기타포괄손익-공정가치측정채무증권(*2)
766,085
-
-
-
-
766,085
-
766,085
-

상각후원가측정유가증권
298,526
-
-
-
-
298,526
(16)
298,510
-

기타금융자산
-
86,846
-
5,246
363
92,455
(611)
91,844
-

합 계
4,834,683
1,032,234
653,466
400,675
68,549
6,989,607
(52,285)
6,937,322
4,324,871

출처 : 당행 2023년 3분기 보고서주) 기타포괄손익-공정가치측정채무증권에 대하여 기타포괄손익으로 인식된 신용손실충당금은 94백만원입니다.

우량등급과 보통등급의 구분은 다음과 같습니다.

구 분
개 인
정부, 공공기관, 중앙은행
기업 및 은행(카드채권 포함)
카드채권(개인)

등급: 1. 우량
Pool별 부도율2.20% 미만
OECD 국가신용등급6이상
내부신용등급BBB+ 이상
Behavior Scoring System 상7등급 이상

등급: 2. 보통
Pool별 부도율2.20% 이상
OECD 국가신용등급6미만
내부신용등급BBB+ 미만
Behavior Scoring System 상7등급 미만

[2022년 금융상품의 신용위험 등급별 신용위험]
(단위 : 백만원)

구 분
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
총액(A)
차감:신용손실충당금(B)
순액(C=A+B)
담보에 의한신용위험경감효과

우량(*1)
보통(*1)
우량(*1)
보통(*1)
손상

<상각후원가측정 예치금 및 대출채권>

은행
20,582
-
-
-
-
20,582
(3)
20,579
-

개인
1,166,392
829,063
5,635
58,912
23,378
2,083,381
(19,028)
2,064,353
1,484,937

- 주거용부동산담보대출
622,603
382,418
2,107
25,331
6,878
1,039,336
(938)
1,038,398
874,893

- 기타
543,790
446,645
3,528
33,581
16,500
1,044,045
(18,090)
1,025,955
610,043

정부/공공기관/중앙은행
202,849
-
3,700
-
-
206,549
(18)
206,531
-

기업
2,453,977
235,099
494,018
328,101
14,733
3,525,929
(17,752)
3,508,177
2,813,064

- 중소기업
897,920
44,652
63,404
57,340
6,660
1,069,976
(4,828)
1,065,148
800,276

- 특수금융
177,975
-
31,821
2,767
-
212,564
(526)
212,038
63,847

- 기타
1,378,082
190,448
398,793
267,994
8,073
2,243,389
(12,399)
2,230,991
1,948,941

카드채권
17,986
35,493
410
11,844
1,805
67,538
(3,153)
64,384
-

소 계
3,861,786
1,099,655
503,763
398,857
39,916
5,903,979
(39,955)
5,864,024
4,298,001

기타포괄손익-공정가치측정채무증권(*2)
648,543
-
-
-
-
648,543
-
648,543
-

상각후원가측정유가증권
302,126
-
-
-
-
302,126
(16)
302,110
-

기타금융자산
-
309,551
-
4,038
103
313,692
(324)
313,368
-

합 계
4,812,455
1,409,206
503,763
402,895
40,019
7,168,340
(40,294)
7,128,045
4,298,001

출처 : 당행 2023년 3분기 보고서주) 기타포괄손익-공정가치측정채무증권에 대하여 기타포괄손익으로 인식된 신용손실충당금은 73백만원입니다.

우량등급과 보통등급의 구분은 다음과 같습니다.

구 분
개 인
정부, 공공기관, 중앙은행
기업 및 은행(카드채권 포함)
카드채권(개인)

등급: 1. 우량
Pool별 부도율2.20% 미만
OECD 국가신용등급6이상
내부신용등급BBB+ 이상
Behavior Scoring System 상7등급 이상

등급: 2. 보통
Pool별 부도율2.20% 이상
OECD 국가신용등급6미만
내부신용등급BBB+ 미만
Behavior Scoring System 상7등급 미만

2) 2023년 3분기말 및 2022년말 현재 난외계정의 신용위험 등급별 신용위험에 대한 최대노출액은 다음과 같습니다.

[2023년 3분기 금융상품의 신용위험 등급별 신용위험]
(단위 : 백만원)

구 분
지급보증
대출약정 및 기타 신용관련 부채
합 계

12개월기대신용손실
전체기간기대신용손실
소 계
12개월기대신용손실
전체기간기대신용손실
신용이 손상된 금융자산
소 계

우량
16,703
282
16,985
477,838
44,221
-
522,059
539,044

보통
467
700
1,167
215,431
29,437
-
244,868
246,035

손상
-
-
-
-
-
588
588
588

합 계
17,170
982
18,152
693,269
73,658
588
767,515
785,667

출처 : 당행 2023년 3분기 보고서

[2022년 금융상품의 신용위험 등급별 신용위험]
(단위 : 백만원)

구 분
지급보증
대출약정 및 기타 신용관련 부채
합 계

12개월기대신용손실
전체기간기대신용손실
소 계
12개월기대신용손실
전체기간기대신용손실
신용이 손상된 금융자산
소 계

우량
17,786
340
18,125
477,928
27,394
-
505,322
523,447

보통
657
1,354
2,011
212,874
30,318
-
243,192
245,203

손상
-
-
-
-
-
750
750
750

합 계
18,443
1,694
20,136
690,802
57,712
750
749,264
769,400

출처 : 당행 2023년 3분기 보고서

3) 2023년 3분기말 및 2022년말 현재 보유 금융상품의 산업별 구성 내역은 다음과 같습니다.

[2023년 3분기말 금융상품의 산업별 구성 내역]
(단위 : 백만원)

구 분
금융 및보험업
제조업
도매 및소매업
부동산임대 및 사업서비스업
건설업
숙박 및음식점업
기타
개인고객
합계

<상각후원가측정 예치금 및 대출채권>

은행
17,230
-
-
-
-
-
-
-
17,230

개인
-
-
-
-
-
-
-
1,697,490
1,697,490

- 주거용부동산담보대출
-
-
-
-
-
-
-
796,794
796,794

- 기타
-
-
-
-
-
-
-
900,696
900,696

정부/공공기관/중앙은행
134,585
-
-
2,500
-
-
99,563
-
236,648

기업
21,199
264,658
874,719
786,161
231,845
730,540
858,243
-
3,767,365

- 중소기업
139
58,037
341,451
160,445
48,686
328,675
179,473
-
1,116,906

- 특수금융
17,604
3,622
-
142,210
22,538
-
54,102
-
240,076

- 기타
3,456
202,999
533,268
483,506
160,621
401,865
624,668
-
2,410,383

카드채권
180
2,403
10,059
4,152
5,104
11,401
28,851
-
62,150

소 계
173,194
267,061
884,778
792,813
236,949
741,941
986,657
1,697,490
5,780,883

당기손익-공정가치측정금융자산
14,720
-
-
-
-
-
-
-
14,720

기타포괄손익-공정가치측정채무증권
298,775
-
-
9,867
-
-
457,443
-
766,085

상각후원가측정유가증권
80,302
-
-
-
-
-
218,208
-
298,510

<난외계정>

지급보증
-
665
16,674
100
-
713
-
-
18,152

대출약정 및 기타
5,890
52,639
115,417
103,243
63,447
70,952
94,523
261,404
767,515

소 계
5,890
53,304
132,091
103,343
63,447
71,665
94,523
261,404
785,667

합 계
572,881
320,365
1,016,869
906,023
300,396
813,606
1,756,831
1,958,894
7,645,865

출처 : 당행 2023년 3분기 보고서주) 산업별 구성 내역은 신용손실충당금, 현재가치할인차금, 이연대출부대비용(수익)을 가감한 순장부금액입니다.

[2022년말 금융상품의 산업별 구성 내역]
(단위 : 백만원)

구 분(*)
금융 및보험업
제조업
도매 및소매업
부동산임대 및 사업서비스업
건설업
숙박 및음식점업
기타
개인고객
합계

<상각후원가측정 예치금 및 대출채권>

은행
20,579
-
-
-
-
-
-
-
20,579

개인
-
-
-
-
-
-
-
2,064,354
2,064,354

- 주거용부동산담보대출
-
-
-
-
-
-
-
1,038,398
1,038,398

- 기타
-
-
-
-
-
-
-
1,025,956
1,025,956

정부/공공기관/중앙은행
170,816
-
-
1,296
-
-
34,418
-
206,530

기업
53,302
243,393
826,375
757,954
188,930
671,194
767,029
-
3,508,177

- 중소기업
150
45,687
322,602
161,560
45,592
325,920
163,636
-
1,065,147

- 특수금융
44,196
-
-
145,860
10,396
-
11,587
-
212,039

- 기타
8,956
197,706
503,773
450,534
132,942
345,274
591,806
-
2,230,991

카드채권
161
2,304
10,289
4,029
5,177
11,860
30,564
-
64,384

소 계
244,858
245,697
836,664
763,279
194,107
683,054
832,011
2,064,354
5,864,024

당기손익-공정가치측정금융자산
10,059
-
-
-
-
-
-
-
10,059

기타포괄손익-공정가치측정채무증권
254,716
-
-
-
-
-
393,827
-
648,543

상각후원가측정유가증권
74,597
-
-
-
-
-
227,513
-
302,110

<난외계정>

지급보증
-
1,121
16,772
100
200
753
1,190
-
20,136

대출약정 및 기타
5,798
55,487
115,072
81,294
55,833
65,864
96,509
273,407
749,264

소 계
5,798
56,608
131,844
81,394
56,033
66,617
97,699
273,407
769,400

합 계
590,028
302,305
968,508
844,674
250,140
749,671
1,551,050
2,337,760
7,594,136

출처 : 당행 2023년 3분기 보고서주) 산업별 구성 내역은 신용손실충당금, 현재가치할인차금, 이연대출부대비용(수익)을 가감한 순장부금액입니다.

가-3. 상각사유 발생시 상각절차
금융위원회의 부실금융기관 지정 결정이 있으면, 통지나 공시 또는 상각의 신청과 같은 특별한 행위나 조치가 없더라도 지정일로부터 3영업일이 되는 날에 자동적으로 본 사채 투자자의 의사와 무관하게 상각의 효력이 발생합니다. 이와 관련하여 당행이 부실금융기관으로 지정되었을 때에는 관련 규정에 따라 이를 구체적으로 공시할 예정입니다. 또한, 당행은 투자자를 비롯한 일반 대중이 당행에 대한 부실금융기관 지정 사실 및 그 효력 발생일 등에 관한 상세한 정보를 알 수 있도록 지체없이 공고하겠습니다. 다만, 본 사채의 투자자들에게 개별적인 통지절차는 마련되어 있지 않습니다. 공시를 통한 부실금융기관 지정의 발생여부를 확인할 의무는 개별 투자자들에게 있으며, 공시여부가 상각의 효력발생에 직접적인 영향을 줄 수 있는 것인지에 대한 별도의 규정이 마련되어 있지 않으므로, 투자자들은 이점에 대한 각별한 유의가 요구됩니다.

(1) 상각사유 발생시 유의 사항 및 업무 처리 절차(가) 상각의 효력발생시기상각형 조건부 자본증권의 상각은 발행금융기관의 투자자에 대한 원리금상환의무가 영구적으로 소멸하는 것을 의미합니다. 그에 따라 투자자들은 상각의 효력이 발생한 이후에는 발행금융기관에 대하여 원금 및 이자의 상환을 요구할 수 없게 되며, 당행은 본 사채의 발행총액을 부채항목으로 계상하지 아니하고 자본잉여금이나 이와 유사한 자본 항목으로 회계 처리할 예정입니다.이와 같은 상각은 상각 사유의 발생 즉, 당행의 부실금융기관 지정을 조건으로 하는데, 자본시장법은 부실금융기관 지정일로부터 3영업일이 되는 날에, 본 사채가 투자자의 의사와 무관하게 상각되도록 규정하고 있습니다. 즉, 금융위원회의 부실금융기관 지정 결정이 있으면, 통지나 공시 또는 상각의 신청과 같은 특별한 행위나 조치가 없더라도 지정일로부터 3영업일이 되는 날에 자동적으로 상각의 효력이 발생하게 되오니, 이 점에 대한 투자자들의 각별한 주의가 필요합니다.(나) 공시 및 통지 방법본 사채의 특약 및 자본시장법 등 관련 법령에서는 상각 사유가 발생한 경우 본 사채의 투자자에게 어떠한 내용의 통지 또는 공고를 하여야 하는지를 별도로 규정하고 있지 않습니다. 그러나 당행이 부실금융기관으로 지정되어 본 사채의 상각 사유가 발생하는 때에는, 당행은 그 내용을 은행법 제43조의3 및 은행업감독규정 제41조에 따라 공시될 예정이며 한국거래소의 유가증권시장 공시규정에 따라 공시하여야 하므로, 위 공시들을 통하여 그 상각 사유의 내용 및 사유발생일 등 구체적 내용이 투자자들에게 알려질 예정입니다.또한, 당행은 투자자를 비롯한 일반 대중이 당행에 대한 부실금융기관 지정 사실 및 그 효력 발생일 등에 관한 상세한 정보를 알 수 있도록 당행의 홈페이지, 하나 이상의 전국 일간지에 지체없이 공고할 예정입니다.그러나 상각 사유 발생시 개별 투자자에 대한 직접적인 통지절차는 마련되어 있지 않으므로 공시 등을 통해 상각 사유 발생 여부를 확인할 책임은 각 투자자에게 있고, 관련 법령 및 본 사채 특약상 공시여부가 상각의 효력발생 여부에 직접적인 영향을 줄 수 있다는 내용은 별도로 규정되어 있지 않으므로 이 점에 대한 투자자들의 각별한 유의를 요합니다.(1) 부실금융기관 지정의 법적 성격본 사채의 상각 사유인 부실금융기관의 지정은, 당해 부실금융기관이 향후 금산법 등 관련 법률의 적용을 받게 되는 법적 지위를 확인하여 주는 행정처분에 해당합니다. 따라서 부실금융기관 지정에 대하여는 취소소송 등의 행정쟁송으로 그 유효성이나 적법성을 다툴 수 있습니다.(2) 취소소송 등의 절차금산법 및 은행법 등 관련 법령은 부실금융기관 지정처분에 대한 이의제기 절차를 별도로 정하고 있지 아니합니다. 따라서 부실금융기관 지정에 대하여는 행정심판 및 행정소송을 통하여 그 효력을 다투어야 합니다.행정심판은 행정법상의 분쟁에 관하여 행정기관이 스스로 해결하는 절차를 말합니다. 종전에는 행정소송을 제기하기에 앞서 반드시 행정심판절차를 거치도록 하였으나, 1998년 3월 1일부터는 일부 사건을 제외하고는 행정소송법이 개정되어 행정심판을 거치지 않더라도 행정소송을 제기할 수 있게 되었습니다. 취소심판은 처분이 있음을 안 날부터 90일 이내, 처분이 있은 날로부터 180일 이내에 제기하여야 하며, 정당한 사유 없이 위의 기간 중 하나라도 경과하여 행정심판을 청구하면 부적법한 청구가 된다는 점을 유의할 필요가 있습니다.행정소송은 법원이 행정행위의 적법성을 판단하는 절차로서, 행정소송을 제기하는 사람이 원고이고, 행정소송을 당하는 행정청이 피고가 됩니다. 취소소송은 처분이 있음을 안 날(행정심판을 제기한 경우 행정심판 재결서 정본을 송달받은 날)로부터 90일 이내, 처분이 있은 날로부터 1년 이내에 제기하여야 하며, 위 기간을 경과하면 행정소송을 제기하지 못하므로 주의하여야 합니다.(3) 본 사채의 투자자가 취소소송 등을 제기할 수 있는지 여부본 사채의 특약상 상각 사유인 부실금융기관 지정은 당행에 대한 행정행위이므로 행정행위의 당사자가 아닌 본 사채의 투자자가 금융위원회를 상대로 행정쟁송 등을 직접 제기할 수 있는지 여부에 대해서는 관련 법령상 명시적으로 규정되어 있지 않습니다.일반적으로 부실금융기관의 지정과 같은 행정처분의 당사자인 당행은 그 취소를 구할 적격(소를 제기할 자격)이 있고, 그러한 행정처분에 있어서 제3자인 본 사채의 투자자는 부실금융기관 지정에 대해서 직접적이고 구체적인 이익이 있다고 인정되는 경우에 비로소 금융위원회 등을 상대로 그 취소 등을 구할 수 있습니다.보험회사에 대하여 부실금융기관 결정에 더하여 예금보험공사가 신주를 인수하도록하는 자본금의 증가 및 예금보험공사가 인수한 주식 이외의 기존 주식 전부를 무상소각하는 자본금의 감소를 명하는 처분이 이루어진 사안에서, 위 보험회사의 주주는 위처분으로 인하여 궁극적으로 주식이 소각되어 주주의 지위에 중대한 영향을 초래하게 되었고, 달리 구제방법을 찾을 수도 없어 취소를 구할 적격을 인정받은 사례가 있으나(대법원 2004. 12. 23. 선고 2000두2648 판결 등), 아직까지 부실금융기관 지정 자체에 대하여 해당 금융기관의 주주나 임원 등이 취소를 구할 적격이 있다고 인정한 선례는 없는 것으로 파악됩니다.당행이 수행한 법률검토에 의하면, 본 사채의 경우에는 부실금융기관 지정으로 인하여 곧바로 본 사채가 상각되고 투자자들이 이를 다툴 다른 방법이 없음을 이유로 본 사채의 투자자들도 부실금융기관 지정에 대하여 취소소송 등을 제기할 수 있다고 볼 여지도 있으나, 본 사채는 상각형 조건부 자본증권으로서 종전에 발행된 사례가 많지 않아 이에 대한 법률적 불명확성이 존재하므로, 본 사채의 투자자들이 상각 사유 발생 여부에 대해서 금융위원회 등을 상대로 직접 행정쟁송 등을 할 수 있다고 단언하기 어렵다는 점을 유의하시기 바랍니다.(4) 당행의 취소소송 등 제기당행에 대한 부실금융기관 지정이 있는 경우, 당행은 일정한 쟁송절차에 따라 행정소송 등을 통해 처분의 적법성을 다툴 수 있습니다. 당행은 부실금융기관 지정의 적법 여부에 관하여 관련 법률이 허용하는 한도 내에서 충분한 법적 절차를 거칠 예정입니다.(5) 취소소송 등이 제기된 경우 상각의 효력취소소송을 제기한 것만으로는 부실금융기관 지정이나 본 사채 상각의 효력에 어떠한 영향도 미치지 아니합니다. 다만, 당행이 취소소송과 같은 쟁송절차를 진행하는 경우에는 부실금융기관 지정의 효력을 정지시키기 위하여 행정소송법에 따른 집행정지 등도 함께 신청할 예정입니다.이 경우 법원의 집행정지결정이 상각 효력발생일 이전에 이루어진다면 상각의 효력도 발생하지 않은 것으로 취급할 수 있겠으나, 집행정지결정이 상각 효력발생일 이후에 이루어진다면 집행정지결정에는 소급효가 인정되지 않기 때문에 집행정지결정에도 불구하고 상각의 효력이 발생하는 것으로 취급될 가능성도 있습니다. 이에 대하여는 명시적 선례가 없기 때문에 법률적 불명확성이 존재하므로, 이 부분에 대하여서도투자자의 면밀한 주의가 필요합니다. 다만, 상각효력발생일 이후에 집행정지결정이 발령되는 경우, 당행은 법령이 허용하는 한 한국예탁결제원 등록 말소와 같은 후속절차의 진행을 중지하고 취소소송의 결과를 기다림으로써 본 사채 투자자의 손해를 최소화하기 위하여 노력할 예정입니다.(6) 부실금융기관 지정처분이 취소되는 경우 상각의 효력당행은 상기 취소소송 등으로 부실금융기관 지정 등의 처분이 취소의 대상이 되거나 무효로 판단되면 부실금융기관 지정의 효력은 소급적으로 소멸하게 되므로 본 사채의 상각의 효력도 소급적으로 소멸(즉, 본 사채상 권리의 부활)하도록 하는 것이 합리적이라고 판단합니다.(외부 법률 전문기관의 검토의견) 그러나 이에 대한 명시적 선례가 없어 법률적 불명확성이 존재하므로, 이러한 위험에 대해서도 투자자들의 각별한 주의와 검토를 부탁 드립니다.(7) 부실금융기관 지정의 취소가능성부실금융기관 지정이 절차상 또는 내용상 하자가 있다면, 부실금융기관 지정은 그 하자로 인하여 취소 내지 무효인 것으로 판단될 가능성이 있습니다. 이와 관련하여 대한생명보험 주식회사에 대한 부실금융기관지정 처분이 사전통지, 의결제출기회 부여등을 결여함 흠이 있어 위법하고 이는 행정처분의 취소사유에 해당한다는 하급심 판례가 존재합니다(서울행정법원 1999. 8. 31. 선고 99구23709등). 다만, 이 경우에도 본 사채의 투자자들의 권리가 소급적으로 부활할 수 있는지에 대해서는 법률적인 불명확성이 존재하므로 투자자들의 주의가 필요하다는 점은 앞서 살펴본 바와 같습니다.한편, 행정처분이 절차상 또는 내용상 하자가 있다고 인정되는 경우에도, 이를 취소하는 것이 현저히 공공복리에 적합하지 아니하다고 인정하는 때에는 그 행정처분을 취소하지 않을 수도 있습니다. 이를 사정판결이라고 하는데, 부실금융기관 지정과 관련하여서는 사정판결이 적합하지 않다는 취지의 판단을 한 하급심 판결이 존재하나(서울행정법원 1999. 8. 31. 선고 99구23709등), 확립된 판례로 보기는 어려워 사정판결의 가능성을 배제하기는 어렵습니다.

가-4. 부실금융기관이라는 행정처분에 대한 쟁송가능성
본 사채의 투자자가 부실금융기관의 지정이라는 행정처분에 대하여 취소소송 등의 행정소송으로 그 유효성이나 적법성을 다툴 수 있는지 여부에 관하여는 법률적 불명확성이 존재합니다. 또한 취소소송 등이 제기된 경우 상각의 효력, 부실금융기관 지정처분 취소 시 상각의 효력과 부실금융기관 지정의 취소가능성 등에 관한 투자자의 면밀한 검토가 필요하오니, 투자자들은 이에 대한 내용을 확인하시기 바랍니다.

(1) 부실금융기관 지정의 법적 성격본 사채의 상각 사유인 부실금융기관의 지정은, 당해 부실금융기관이 향후 금산법 등 관련 법률의 적용을 받게 되는 법적 지위를 확인하여 주는 행정처분에 해당합니다. 따라서 부실금융기관 지정에 대하여는 취소소송 등의 행정쟁송으로 그 유효성이나 적법성을 다툴 수 있습니다.(2) 취소소송 등의 절차금산법 및 은행법 등 관련 법령은 부실금융기관 지정처분에 대한 이의제기 절차를 별도로 정하고 있지 아니합니다. 따라서 부실금융기관 지정에 대하여는 행정심판 및 행정소송을 통하여 그 효력을 다투어야 합니다.행정심판은 행정법상의 분쟁에 관하여 행정기관이 스스로 해결하는 절차를 말합니다. 종전에는 행정소송을 제기하기에 앞서 반드시 행정심판절차를 거치도록 하였으나, 1998년 3월 1일부터는 일부 사건을 제외하고는 행정소송법이 개정되어 행정심판을 거치지 않더라도 행정소송을 제기할 수 있게 되었습니다. 취소심판은 처분이 있음을 안 날부터 90일 이내, 처분이 있은 날로부터 180일 이내에 제기하여야 하며, 정당한 사유 없이 위의 기간 중 하나라도 경과하여 행정심판을 청구하면 부적법한 청구가 된다는 점을 유의할 필요가 있습니다.행정소송은 법원이 행정행위의 적법성을 판단하는 절차로서, 행정소송을 제기하는 사람이 원고이고, 행정소송을 당하는 행정청이 피고가 됩니다. 취소소송은 처분이 있음을 안 날(행정심판을 제기한 경우 행정심판 재결서 정본을 송달받은 날)로부터 90일 이내, 처분이 있은 날로부터 1년 이내에 제기하여야 하며, 위 기간을 경과하면 행정소송을 제기하지 못하므로 주의하여야 합니다.(3) 본 사채의 투자자가 취소소송 등을 제기할 수 있는지 여부본 사채의 특약상 상각 사유인 부실금융기관 지정은 당행에 대한 행정행위이므로 행정행위의 당사자가 아닌 본 사채의 투자자가 금융위원회를 상대로 행정쟁송 등을 직접 제기할 수 있는지 여부에 대해서는 관련 법령상 명시적으로 규정되어 있지 않습니다.일반적으로 부실금융기관의 지정과 같은 행정처분의 당사자인 당행은 그 취소를 구할 적격(소를 제기할 자격)이 있고, 그러한 행정처분에 있어서 제3자인 본 사채의 투자자는 부실금융기관 지정에 대해서 직접적이고 구체적인 이익이 있다고 인정되는 경우에 비로소 금융위원회 등을 상대로 그 취소 등을 구할 수 있습니다.보험회사에 대하여 부실금융기관 결정에 더하여 예금보험공사가 신주를 인수하도록하는 자본금의 증가 및 예금보험공사가 인수한 주식 이외의 기존 주식 전부를 무상소각하는 자본금의 감소를 명하는 처분이 이루어진 사안에서, 위 보험회사의 주주는 위처분으로 인하여 궁극적으로 주식이 소각되어 주주의 지위에 중대한 영향을 초래하게 되었고, 달리 구제방법을 찾을 수도 없어 취소를 구할 적격을 인정받은 사례가 있으나(대법원 2004. 12. 23. 선고 2000두2648 판결 등), 아직까지 부실금융기관 지정 자체에 대하여 해당 금융기관의 주주나 임원 등이 취소를 구할 적격이 있다고 인정한 선례는 없는 것으로 파악됩니다.당행이 수행한 법률검토에 의하면, 본 사채의 경우에는 부실금융기관 지정으로 인하여 곧바로 본 사채가 상각되고 투자자들이 이를 다툴 다른 방법이 없음을 이유로 본 사채의 투자자들도 부실금융기관 지정에 대하여 취소소송 등을 제기할 수 있다고 볼 여지도 있으나, 본 사채는 상각형 조건부 자본증권으로서 종전에 발행된 사례가 많지 않아 이에 대한 법률적 불명확성이 존재하므로, 본 사채의 투자자들이 상각 사유 발생 여부에 대해서 금융위원회 등을 상대로 직접 행정쟁송 등을 할 수 있다고 단언하기 어렵다는 점을 유의하시기 바랍니다.(4) 당행의 취소소송 등 제기당행에 대한 부실금융기관 지정이 있는 경우, 당행은 일정한 쟁송절차에 따라 행정소송 등을 통해 처분의 적법성을 다툴 수 있습니다. 당행은 부실금융기관 지정의 적법 여부에 관하여 관련 법률이 허용하는 한도 내에서 충분한 법적 절차를 거칠 예정입니다.(5) 취소소송 등이 제기된 경우 상각의 효력취소소송을 제기한 것만으로는 부실금융기관 지정이나 본 사채 상각의 효력에 어떠한 영향도 미치지 아니합니다. 다만, 당행이 취소소송과 같은 쟁송절차를 진행하는 경우에는 부실금융기관 지정의 효력을 정지시키기 위하여 행정소송법에 따른 집행정지 등도 함께 신청할 예정입니다.이 경우 법원의 집행정지결정이 상각 효력발생일 이전에 이루어진다면 상각의 효력도 발생하지 않은 것으로 취급할 수 있겠으나, 집행정지결정이 상각 효력발생일 이후에 이루어진다면 집행정지결정에는 소급효가 인정되지 않기 때문에 집행정지결정에도 불구하고 상각의 효력이 발생하는 것으로 취급될 가능성도 있습니다. 이에 대하여는 명시적 선례가 없기 때문에 법률적 불명확성이 존재하므로, 이 부분에 대하여서도투자자의 면밀한 주의가 필요합니다. 다만, 상각효력발생일 이후에 집행정지결정이 발령되는 경우, 당행은 법령이 허용하는 한 한국예탁결제원 등록 말소와 같은 후속절차의 진행을 중지하고 취소소송의 결과를 기다림으로써 본 사채 투자자의 손해를 최소화하기 위하여 노력할 예정입니다.(6) 부실금융기관 지정처분이 취소되는 경우 상각의 효력당행은 상기 취소소송 등으로 부실금융기관 지정 등의 처분이 취소의 대상이 되거나 무효로 판단되면 부실금융기관 지정의 효력은 소급적으로 소멸하게 되므로 본 사채의 상각의 효력도 소급적으로 소멸(즉, 본 사채상 권리의 부활)하도록 하는 것이 합리적이라고 판단합니다.(외부 법률 전문기관의 검토의견) 그러나 이에 대한 명시적 선례가 없어 법률적 불명확성이 존재하므로, 이러한 위험에 대해서도 투자자들의 각별한 주의와 검토를 부탁 드립니다.(7) 부실금융기관 지정의 취소가능성부실금융기관 지정이 절차상 또는 내용상 하자가 있다면, 부실금융기관 지정은 그 하자로 인하여 취소 내지 무효인 것으로 판단될 가능성이 있습니다. 이와 관련하여 대한생명보험 주식회사에 대한 부실금융기관지정 처분이 사전통지, 의결제출기회 부여등을 결여함 흠이 있어 위법하고 이는 행정처분의 취소사유에 해당한다는 하급심 판례가 존재합니다(서울행정법원 1999. 8. 31. 선고 99구23709등). 다만, 이 경우에도 본 사채의 투자자들의 권리가 소급적으로 부활할 수 있는지에 대해서는 법률적인 불명확성이 존재하므로 투자자들의 주의가 필요하다는 점은 앞서 살펴본 바와 같습니다.한편, 행정처분이 절차상 또는 내용상 하자가 있다고 인정되는 경우에도, 이를 취소하는 것이 현저히 공공복리에 적합하지 아니하다고 인정하는 때에는 그 행정처분을 취소하지 않을 수도 있습니다. 이를 사정판결이라고 하는데, 부실금융기관 지정과 관련하여서는 사정판결이 적합하지 않다는 취지의 판단을 한 하급심 판결이 존재하나(서울행정법원 1999. 8. 31. 선고 99구23709등), 확립된 판례로 보기는 어려워 사정판결의 가능성을 배제하기는 어렵습니다.

가-5. 상각사유 발생 후 효력 발생 전까지의 본 사채 양도가능성
은행법, 자본시장법 등의 관련 법령은 상각형 조건부 자본증권의 상각사유가 발생한 후 효력이 발생하기 전까지 해당 사채의 양도를 제한하는 규정을 두고 있지 아니하므로, 이 기간 동안 본 사채를 타인에게 양도하는 것이 법률상 제한되지는 아니합니다. 다만 상각이 예정되어 있는 본 사채가 실제로 양도될 가능성은 낮아 보이고 만약 본 사채가 상각이 예정될 경우 당행은 관련 사실을 당행 홈페이지 및 하나 이상의 일간지 등에 게시함으로써 추가적인 투자자의 손실을 막기위해 노력할 예정입니다.

나. 사채의 이자지급 제한 조건본 사채는 이자의 지급이 정지, 제한 그리고 취소될 수 있습니다. 금융당국이 당행에 대하여 적기시정조치 혹은 긴급조치를 시행하거나 당행이 부실금융기관으로 지정되었을 경우, 본 사채는 이자의 지급이 정지됩니다. 또, 바젤III 규제 하에서 은행이 충족해야 하는 일정 수준의 추가자본 요건을 당행이 충족하지 못하였을 경우, 이자의 지급이 제한되는 상황이 발생할 수 있습니다. 뿐만 아니라 당행은 본 사채의 이자지급을 당행의 재량으로 취소할 수 있습니다. 다만 당사가 Basel Ⅲ 이전에 기발행된 신종자본증권의 이자지급의 정지가 본 사채의 이자지급의 정지, 제한, 취소를 유발하지는 않습니다. 이자지급의 정지,제한 및 취소의 경우는 해당 사유가 해소될 경우 다시 이자지급이 가능하다는 점에서 상각과 차이가 있습니다. 이와 같이 본 사채 이자지급의 정지, 제한 그리고 취소 사유 발생가능성에 대하여 투자자의 면밀한 검토가 필요하오니, 투자자들은 이에 대한 내용을 확인하시기 바랍니다.

본 사채와 같이 기타기본자본으로 분류되는 조건부자본증권의 경우 부실금융기관 지정 또는 경영개선 명령 이전에도 이자지급이 정지될 수 있습니다. 『은행업감독업무시행세칙』 <별표3> '신용·운영리스크 위험가중자산에 대한 자기자본비율 산출기준(바젤Ⅲ 기준)'의 기타기본자본의 인정요건에 의하면, 발행회사가 부실금융기관으로 지정된 경우 또는 경영개선권고, 경영개선요구, 경영개선명령, 긴급조치를 받는 경우 동 사유가 해소될 때까지 배당(이자를 포함)의 지급이 정지됩니다.본 사채의 특약 제8조에 의거 상각 조건인 부실금융기관 지정과 별도로, 이자지급의무가 정지되는 최소 요건인 경영개선권고나 경영개선요구 등은 자본비율이 일정수준 미만으로 하락할 경우 계속기업 상태에서도 발생할 수 있습니다.바젤Ⅲ 하에서는 자본의 질적 요건뿐만 아니라 양적인 기준도 강화되었습니다. 세분화된 보통주자본비율, 기본자본비율, 총자본비율은 단계적으로 적립비율이 기준이 강화됩니다. 또한 손실보전완충자본 개념을 도입하여 2016년부터 2019년까지 단계적으로 2.5%를 확충해야 하며, 만약 충족하지 못할 경우 배당 등이 제한됩니다. 최종적으로 2019년 초에는 보통주자본비율, 기본자본비율, 필요자본비율이 각각 7.0%, 8.5%, 10.5% 이상을 유지해야 합니다. 여기에 현재 유동적으로 추가되는 경기대응완충자본과 D-SIB(Domestic Systemically Important Banks) 추가자본 적립까지 요구됩니다. 신고서 제출일 현재 경기대응완충자본 추가적립률은 0% 이며 당행은 D-SIB 에 포함되지 않아 D-SIB 추가적립 의무를 부담하지 않습니다.

[바젤Ⅲ 자본규제 및 유동성 규제 내용 및 일정]
(단위: %)

구분
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019

필요자본비율(총자본비율+자본보전완충자본비율)
8.0
8.0
8.0
8.625
9.25
9.875
10.5

총자본비율
8.0
8.0
8.0
8.0
8.0
8.0
8.0

기본자본비율
4.5
5.5
6.0
6.0
6.0
6.0
6.0

보통주자본비율
3.5
4.0
4.5
4.5
4.5
4.5
4.5

자본보전완충자본비율
-
-
-
0.625
1.25
1.875
2.5

출처: 금융감독원주1) 본 자료는 D-SIB(Domestic Systemically Important Banks, 자국내 시스템적 중요 은행) 선정시 적용되는 추가적립자본 적용을 제외한 수치주2) D-SIB 선정 시 1%p 추가적립자본 적용

[적기시정조치 발동 요건 비교]

구분
경영개선권고
경영개선요구
경영개선명령

2015.1.1 이후
총자본비율 8% 미만 또는
총자본비율 6% 미만 또는
총자본비율 2% 미만 또는

기본자본비율 6% 미만 또는
기본자본비율 4.5% 미만 또는
기본자본비율 1.5% 미만 또는

보통주자본비율 4.5% 미만
보통주자본비율 3.5% 미만
보통주자본비율 1.2% 미만

출처: 금융감독원

[적기시정조치 발생 조건
(단위 : 억원, %)

구분

2023년 3분기말
경영개선권고 기준

자본여력비율

손실흡수규모

총자본비율

16.97%
8.00%
8.97%
2,686억원

기본자본비율

15.38%
6.00%
9.38%
2,808억원

보통주자본비율

13.72%
4.50%
9.22%
2,760억원

그리고 정상적인 영업활동을 하는 발행회사의 경우에도 자본비율이 일정수준 미만일 경우에는 이자지급이 제한될 수 있습니다. 『은행업감독규정』 제26조 제4항과 관련한 <별표2-11>의 이익 배당 등의 최저 내부유보이율에 의하면 2016년 1월 1일 이후에는 보통주자본비율, 기본자본비율, 총자본비율의 수준에 따라 이자지급 제한 가능성이 단계적으로 달라지게 됩니다.또한, 소멸한 이자에 대해서는 투자자의 그 어떤 청구권도 없으며, 사유 해소에 따른 이자 지급정지분이 사후에 누적적으로 지급되지 않습니다. 또 위 사유는 당사의 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 않으므로, 투자자들의 각별한 주의가 요구됩니다.

나-1. 이자미지급 조건- '적기시정조치' 시적기시정조치는 부실화의 소지가 있는 금융기관에 대해 부실화를 방지하고 건전한 경영을 유도하기 위하여 금융당국이 필요한 조치를 권고, 요구 또는 명령하는 것을 말합니다. 본 사채에 대한 이자지급이 정지되는 적기시정조치 중 경영개선권고나 경영개선요구 등은 자본비율이 단순히 일정 규제 수준 미만으로 하락하는 계속기업 상태에서도 발생할 수 있습니다. 투자자들께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다. BIS자본비율 기준 당행이 적기시정조치(
총자본비율이 100분의 8 미만 또는 기본자본비율이 100분의 6.0 미만 또는 보통주자본비율이 100분의 4.5 미만)를 받기 위해서는 2023년 3분기 기준으로 당행이 부실금융기관으로 지정되기 위해서는 연결기준으로 약 2,686억원 이상의손실이 발생되어야 할 것으로 판단됩니다.
적기시정조치에 의한 이자 미지급 발생가능성은 부실금융기관 지정에 의한 신종자본증권 원리금 상각 사유 발생 가능성보다 매우 높습니다. 투자자들은 이 점 각별히 유의하시기 바랍니다.

(1) 본 사채 이자지급의 정지사유 첫번째 : 적기시정조치본 사채는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률(이하 “자본시장법”)에 따른 조건부 자본증권으로서 은행법에 따른 기타기본자본으로 인정됩니다. 종래 바젤II 하에서는 영구채권이 일정한 요건을 충족하는 경우 BIS 비율을 산정함에 있어서 기본자본으로인정되었으나, 바젤III의 도입으로 인하여 종래의 영구채권 요건만으로 자본으로서의성격이 인정되지 아니하고 은행업감독규정시행세칙이 정하는 조건부 자본의 요건을 추가로 갖추었을 때에 비로소 자본으로 인정됩니다.은행업감독규정시행세칙은 은행의 기타기본자본 인정 요건을 아래와 같이 기술하고 있습니다.

[별표3] 신용·운영리스크 위험가중자산에 대한 자기자본비율 산출 기준(바젤Ⅲ 기준)6. (기타기본자본)나. 기타기본자본의 인정요건 (가) 발행절차를 거쳐 납입이 완료된 상태이어야 하며, 영구적인 형태로서 금리상향조정(step-up) 또는 다른 상환유인이 없을 것. (나) 예금자, 일반 채권자 및 후순위채권 보다 후순위특약[파산 등의 사태가 발생한 경우 선순위채권자(unsubordinated creditor)가 전액을 지급받은 후에야 후순위채권자의 지급청구권의 효력이 발생함을 정한 특약을 말한다. 이하 같다] 조건이며, 「채무자 회생 및 파산에 관한 법률」에 따른 파산 선고시 자산을 초과하는 부채에 해당하지 않을 것<개정 2015.12.18> (다) 발행 은행이 「금융산업의구조개선에관한법률」또는 「예금자보호법」에서 정하는 부실금융기관으로 지정된 경우이거나 규정 제34조부터 제36조까지, 제38조, 제97조에서 정하는 조치를 받은 경우 동 사유가 해소될 때까지 배당(이자를 포함한다. 이하 6.에서 같다.)의 지급이 정지되는 조건일 것<개정 2014.12.2> (라) 배당 및 이자지급이 은행의 신용등급에 연계되어(신용등급에 따라 배당 및 이자 지급의 전부 또는 일부가 정기적으로 재조정) 결정되지 않을 것<개정 2015.12.18> (마) 배당 지급은 배당가능항목에서 지급될 것 (바) 은행은 언제든지 배당 취소에 대한 완전한 재량권을 가질 것 (사) 배당의 지급취소가 보통주 주주에 대한 배당 관련사항 이외에 은행에 어떠한 제약요인으로 작용하지 않을 것 (아) 배당의 지급취소가 부도사건으로 간주되지 않고, 은행은 취소된 금액을 만기가 도래한 채무의 이행에 사용할 수 있는 완전한 권리를 가질 것 (자) 발행 후 5년 이내에 상환되지 아니하며, 동 기간 경과 후 상환하는 경우에도 상환여부를 발행은행이 전적으로 자율적으로 판단할 수 있어야 하며, 상환될 것이라는 투자자의 기대를 유발하거나 발행은행에게 사실상 상환을 하도록 부담을 부과하는 어떠한 조건도 없을 것 (차) 별표 3-5(조건부자본증권의 예정사유 등)를 충족할 것 <개정 2016.7.20.> (카) 은행 및 은행이 실질적으로 영향력을 행사하는 자는 자본증권을 매입하거나 증권의 매입자에 대하여 담보제공, 지급보증 및 대출 등에 의하여 매입자금을 직·간접적으로 지원할 수 없고, 납입자금에 대하여 청구권의 변제순위를 법적, 경제적으로 강화할 수 없으며, 직접 또는 관계회사를 통하여 동 증권의 매입자에게 담보를 제공하거나 보증하여서는 아니될 것 (타) 자본증권은 향후 발행은행의 자본조달 및 자본확충을 저해하는 조건이 없을 것[참조1](은행업감독)'규정 제34조 부터 제36조'의 내용제34조(경영개선권고) ① 금융위는 은행이 다음 각호의 어느 하나에 해당되는 경우에는 해당 은행에 대하여 필요한 조치를 이행하도록 권고하여야 한다.1.
총자본비율이 100분의 8 미만 또는 기본자본비율이 100분의 6.0 미만 또는 보통주자본비율이 100분의 4.5 미만인 경우2. 제33조의 규정에 의한 경영실태평가 결과 종합평가등급이 1등급 내지 3등급으로서 자산건전성 또는 자본적정성 부문의 평가등급을 4등급 또는 5등급으로 판정받은 경우3. 거액의 금융사고 또는 부실채권의 발생으로 제1호 또는 제2호의 기준에 해당될 것이 명백하다고 판단되는 경우② 제1항에서 정하는 필요한 조치라 함은 다음 각호의 일부 또는 전부에 해당하는 조치를 말한다.1. 인력 및 조직운영의 개선2. 경비절감3. 영업소 관리의 효율화4. 고정자산투자, 신규업무영역에의 진출 및 신규출자의 제한5. 부실자산의 처분6. 자본금의 증액 또는 감액7. 이익배당의 제한8. 특별대손충당금등의 설정③ 금융위는 제1항에 의한 권고를 하는 경우 해당 은행 또는 관련임원에 대하여 주의 또는 경고조치를 취할 수 있다.<개정 2013.7.3>제35조(경영개선요구) ① 금융위는 은행이 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 해당 은행에 대하여 필요한 조치를 이행하도록 요구하여야 한다.1. 총자본비율 100분의 6 미만 또는 기본자본비율 100분의 4.5 미만 또는 보통주자본비율 100분의 3.5 미만인 경우2. 제33조에 의한 경영실태평가 결과 종합평가등급을 4등급 또는 5등급으로 판정받은경우3. 거액의 금융사고 또는 부실채권의 발생으로 제1호 또는 제2호의 기준에 해당될 것이 명백하다고 판단되는 경우4. 제34조제1항의 규정에 의해 경영개선권고를 받은 은행이 경영개선계획을 성실히 이행하지 아니하는 경우② 제1항에서 정하는 필요한 조치라 함은 다음 각호의 일부 또는 전부에 해당하는 조치를 말한다.1. 영업소의 폐쇄·통합 또는 신설제한2. 조직의 축소3. 위험자산보유 제한 및 자산의 처분4. 예금금리수준의 제한5. 자회사 정리6. 임원진 교체 요구7. 영업의 일부정지8. 합병, 금융지주회사법에 의한 금융지주회사(이하 “금융지주회사”라 한다)의 자회사로의 편입(단독으로 또는 다른 금융기관과 공동으로 금융지주회사를 설립하여 그 자회사로 편입하는 경우를 포함한다), 제3자 인수, 영업의 전부 또는 일부 양도계획의 수립9. 제34조제2항에서 정하는 사항<개정 2013.7.3>제36조(경영개선명령) ① 금융위는 은행이 다음 각호의 1에 해당하는 경우에는 해당 은행에 대해 기간을 정하여 필요한 조치를 이행하도록 명령하고, 감독원장은 동 조치내용이 반영된 계획을 2개월의 범위내에서 금융위가 정하는 기한내에 제출받아 그 이행여부를 점검하여야 한다.1. 금융산업의 구조개선에 관한 법률 제2조제2호에 따른 부실금융기관2. 총자본비율 100분의 2 미만 또는 기본자본비율 100분의 1.5 미만 또는 보통주자본비율 100분의 1.2 미만인 경우3.제35조제1항의 규정에 의해 경영개선요구를 받은 은행이 경영개선계획의 주요사항을 이행하지 않아 제39조제6항에 따른 이행촉구를 받았음에도 이를 이행하지 아니하거나 이행이 곤란하여 정상적인 경영이 어려울 것으로 인정되는 경우② 제1항에서 정하는 필요한 조치라 함은 다음 각호의 일부 또는 전부에 해당하는 조치를 말한다. 다만, 영업의 전부정지, 영업의 전부양도, 계약의 전부이전 또는 주식의 전부소각의 조치는 제1항제1호의 부실금융기관이거나 제1항제2호의 기준에 미달하고 건전한 신용질서나 예금자의 권익을 해할 우려가 현저하다고 인정되는 경우에 한한다.1. 주식의 전부 또는 일부 소각2. 임원의 직무집행 정지 및 관리인의 선임3. 합병 또는 금융지주회사의 자회사로의 편입(단독으로 또는 다른 금융기관과 공동으로 금융지주회사를 설립하여 그 자회사로 편입하는 경우를 포함한다)4. 영업의 전부 또는 일부의 양도5. 제3자에 의한 해당 은행의 인수6. 6월이내의 영업의 정지7. 계약의 전부 또는 일부의 이전8. 제35조제2항에서 정하는 사항③ 금융위는 제1항의 규정에 불구하고 제34조제1항의 경영개선권고 또는 제35조제1항의 경영개선요구를 받은 은행으로서 외부로부터 자금지원 없이는 정상적인 경영이 어렵다고 판단되어 정부 또는 예금보험공사가 출자하기로 한 은행에 대하여 자본증가 또는 자본감소를 명령할 수 있다.<개정 2013.7.3>[참조2] 은행업감독업무시행세칙 [별표 3의5] 조건부자본증권의 예정사유 등 (제31조의2 관련)3. (기본 발행조건) 법 제33조제1항제2호부터 제4호까지에 따른 사채(이하 “조건부자본증권”이라 한다)는 다음 각목의 조건을 충족하여야 한다. <개정 2016.7.20.>.나. 예정사유 발생시 조건부자본증권의 채무재조정(법 제33조제1항2호에 따라 사채의 상환과 이자지급 의무가 감면되는 것을 말한다. 이하 같다), 주식 전환 또는 교환에 대하여 발행은행의 주주 및 투자자 등 조건부자본증권의 발행과 관련하여 이해관계를 가지는 자의 사전승인을 요하지 않을 것 <개정 2016.7.20.>라. 조건부자본증권의 사채청약서 및 사채원부에 예정사유 발생시 해당 조건부자본증권전부를 영구적으로 채무재조정, 주식 전환 또는 교환한다는 조항이 포함되어 있을것<개정 2016.7.20.>마. 조건부자본증권의 사채청약서 및 사채원부에 채무재조정, 주식 전환 또는 교환 자체가 발행은행의 채무불이행 또는 부도로 간주되지 않는다는 사항이 별도로 명시되어 있을 것 <개정 2016.7.20.>

본 사채는 상각형 조건부자본증권으로 사채의 특약 제6조 제1항 제1호에 근거하여 적기시정조치를 받은 경우,(감독당국의 결정일을 기준으로 함) 당행의 이자 지급의무가 소멸합니다. 위 사유로 소멸한 이자에 대한 투자자의 그 어떤 청구권도 없으며, 사유 해소에 따른 이자 지급정지분이 사후에 누적적으로 지급되지 않습니다. 또 위 사유는 당행의 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 않으므로, 투자자들의 각별한 주의가 요구됩니다
.
[사채의 인수계약서 특약 : 제6조]

제6조(배당 또는 이자의 지급정지 및 취소)① 발행회사가 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 그 사유가 해소될 때까지 이자(배당)의 지급은 정지되고, 그 기간 동안의 이자(배당) 지급의무는 모두 소멸됩니다.1. 발행회사가 금융위원회로부터 은행업감독규정 제34조 내지 제36조에 따른 '경영개선권고', '경영개선요구' 또는 '경영개선명령'을 받은 경우

(2) 적기시정조치의 의미금산법에 의하면, 금융위원회는 금융기관의 자기자본비율이 일정 수준에 미달하는 등 재무상태가 일정 기준에 미달하거나 거액의 금융사고 또는 부실채권의 발생으로 금융기관의 재무상태가 일정 기준에 미달하게 될 것이 명백하다고 판단되면 (적기시정조치의 발동조건)금융기관의 부실화를 예방하고 건전한 경영을 유도하기 위하여 (적기시정조치의 목적) 해당 금융기관이나 그 임원에 대하여 (적기시정조치의 대상) 다음 각 호의 사항을 권고·요구 또는 명령하거나 그 이행계획을 제출할 것 (적기시정조치 실현방법)을 명하여야 합니다.
「금융산업의 구조개선에 관한 법률」제10조

제10조(적기시정조치)① 금융위원회는 금융기관의 자기자본비율이 일정 수준에 미달하는 등 재무상태가 제2항에 따른 기준에 미달하거나 거액의 금융사고 또는 부실채권의 발생으로 금융기관의 재무상태가 제2항에 따른 기준에 미달하게 될 것이 명백하다고 판단되면 금융기관의 부실화를 예방하고 건전한 경영을 유도하기 위하여 해당 금융기관이나 그 임원에 대하여 다음 각 호의 사항을 권고·요구 또는 명령하거나 그 이행계획을 제출할 것을 명하여야 한다.1. 금융기관 및 임직원에 대한 주의·경고·견책(譴責) 또는 감봉2. 자본증가 또는 자본감소, 보유자산의 처분이나 점포·조직의 축소3. 채무불이행 또는 가격변동 등의 위험이 높은 자산의 취득금지 또는 비정상적으로 높은 금리에 의한 수신(受信)의 제한4. 임원의 직무정지나 임원의 직무를 대행하는 관리인의 선임5. 주식의 소각 또는 병합6. 영업의 전부 또는 일부 정지7. 합병 또는 제3자에 의한 해당 금융기관의 인수(引受)8. 영업의 양도나 예금·대출 등 금융거래와 관련된 계약의 이전(이하 "계약이전"이라 한다)9. 그 밖에 제1호부터 제8호까지의 규정에 준하는 조치로서 금융기관의 재무건전성을 높이기 위하여 필요하다고 인정되는 조치② 금융위원회는 제1항에 따른 조치(이하 "적기시정조치"라 한다)를 하려면 미리 그 기준 및 내용을 정하여 고시(告示)하여야 한다.③ 금융위원회는 제2항에 따른 기준에 일시적으로 미달한 금융기관이 단기간에 그 기준을 충족시킬 수 있다고 판단되거나 이에 준하는 사유가 있다고 인정되는 경우에는 기간을 정하여 적기시정조치를 유예(猶豫)할 수 있다.④ 금융위원회는 제2항에 따른 기준을 정할 때 금융기관이나 금융기관의 주주에게 중대한 재산상의 손실을 끼칠 우려가 있는 다음 각 호의 조치는 그 금융기관이 부실금융기관이거나 재무상태가 제2항에 따른 기준에 크게 미달하고 건전한 신용질서나 예금자의 권익을 해칠 우려가 뚜렷하다고 인정되는 경우에만 하여야 한다.1. 영업의 전부정지2. 영업의 전부양도3. 계약의 전부이전4. 주식의 전부소각에 관한 명령5. 그 밖에 제1호부터 제4호까지의 규정에 준하는 조치⑤ 금융위원회는 적기시정조치에 관한 권한을 대통령령으로 정하는 바에 따라 금융감독원 원장(이하 "금융감독원장"이라 한다)에게 위탁할 수 있다.[전문개정 2010.3.12.]

당행에 적용되는 적기시정조치의 상세 내역은 은행업감독규정 제34조 내지 제36조에 기술되어 있습니다. 적기시정조치에 관한 권한은 금융위원회에 있으며, 다만 이행계획의 접수 및 그에 따른 이행실적의 접수와 이행 여부의 점검 권한은 금산법 제10조 제5항 및 금산법 시행령 제6조의2 제2호에 따라 금융감독원장에게 위탁되어 있습니다. 은행에 대한 적기시정조치는 경영개선권고 ·경영개선요구 ·경영개선명령으로 분류됩니다. 경영개선권고는 인력 및 조직운영의 개선, 경비절감, 부실자산의 처분 등의 비교적 약한 강도의 조치이며, 경영개선요구에는 조직의 축소, 위험자산보유 제한 및 자산의 처분, 임원진 교체요구, 영업의 일부 정비 등의 조치가 포함되어 있습니다. 한편, 금융위원회는 경영개선명령으로서 관리인의 선임, 합병, 계약이전 등의 강력한 조치를 취할 수 있습니다.이와 같이 적기시정조치는 퇴출의 의미보다는, 부실화에 대한 경고 또는 사전예방적 조치의 성격을 갖습니다. 부실금융기관의 지정 없이 적기시정조치를 하는 경우에는 금융위원회는 주로 경영개선권고 또는 경영개선요구를 하고, 해당 금융기관이 금융위원회의 조치를 이행하지 않거나 이행이 곤란하여 정상적인 경영이 어려울 것으로 인정되는 경우에는 금융위원회가 해당 금융기관을 부실금융기관으로 지정하면서 경영개선명령(관리인 선임, 계약이전결정 등)이나 파산신청을 하는 것이 통상적인 절차입니다.한편, 은행업감독규정 제34조 내지 제36조에서 정하는 적기시정조치 기준에 해당하는 경우라도, 자본의 확충 또는 자산의 매각 등을 통하여 단기간 내에 그 기준에 해당하지 않을 수 있다고 판단되는 경우 또는 이에 준하는 사유가 있다고 인정되는 경우에는 일정기간 동안 적기시정조치가 유예될 수 있습니다. 이러한 유예의 상황이 발생하였을 경우에도 당행은 해당내용에 대하여 투자자들이 인지할 수 있게 지체없이 공고하도록 하겠습니다.(3) 적기시정조치에 따른 이자지급 정지의 시기금융위원회가 당행에 대하여 적기시정조치를 내리기로 결정한 날부터 이자지급 정지의 사유가 발생하게 됩니다. 적기시정조치 해지시 이자지급정지 사유가 당연 해소되며, 이후 도래하는 이자지급일의 이자는 지급이 재개될 수 있습니다.당행에 대하여 적기시정조치가 실제로 발생하게 되는 경우, 당행은 은행법, 자본시장법 또는 한국거래소의 유가증권시장 공시규정에 따라 이를 구체적으로 공시할 예정입니다. 또한, 당행은 투자자를 비롯한 일반 대중이 당행에 대한 부실금융기관 지정 사실 및 그 효력 발생일 등에 관한 상세한 정보를 알 수 있도록 당행의 홈페이지, 하나 이상의 전국 일간지에 지체없이 공고하겠습니다.(4) 적기시정조치 발생 가능성 분석이자지급정지 사유는 상각 사유와 달리 적기시정조치인 경영개선권고 조치만으로 이자지급이 정지되는 점을 보았을 때, 상각 사유보다 상대적으로 발생가능성은 매우 높은 편입니다. 현재 당행의 2023년 3분기 기준 상각사유 흡수여력은 3,418억원 이나 이자지급정지사유 흡수여력은 2,686억원이며, 해당 수준의 부실이 발생할 경우 금융위원회로부터경영개선권고 조치를 받아 이자지급이 정지될 가능성 있으며, 이자지급정지 사유가 해소될 때까지 미지급한 이자는 전액 소멸됩니다. 최근 5년간 당기순이익 수준등을 살펴보았을 때 경영개선권고 조치에 의한 이자미지급사유 발생 가능성은 높지않으나 경영환경의 급격한 변화등으로 예상치 못한 큰 손실이 발생할 수 있으며 이에 이자미지급이 발생할 수 있습니다.당행의 2000년 이후 당기손익 추이는 아래와 같습니다.

[ 당행의 과거 당기손익 추이 ]
(단위 : 백만원,%)

구분
세후당기손익
명목순이자마진(NIM)

2023.1 ~ 2023.09
13,115
2.05

2022.1 ~ 2022.12
22,820
2.19

2021.1 ~ 2021.12
18,446
1.96

2020.1 ~ 2020.12
17,521
1.79

2019.1 ~ 2019.12
27,934
2.08

2018.1 ~ 2018.12
27,446
2.30

2017.1 ~ 2017.12
25,143
2.24

2016.1 ~ 2016.12
25,158
2.22

2015.1 ~ 2015.12
19,397
2.30

2014.1 ~ 2014.12
13,856
2.62

2013.1 ~ 2013.12
20,483
2.60

2012.1 ~ 2012.12
27,272
2.94

2011.1 ~ 2011.12
22,412
3.08

2010.1 ~ 2010.12
18,970
3.15

2009.1 ~ 2009.12
12,837
2.78

2008.1 ~ 2008.12
22,124
2.59

2007.1 ~ 2007.12
14,291
2.74

2006.1 ~ 2006.12
14,155
3.22

2005.1 ~ 2005.12
11,118
3.63

2004.1 ~ 2004.12
6,334
3.55

2003.1 ~ 2003.12
4,751
3.83

2002.1 ~ 2002.12
12,502
4.44

2001.1 ~ 2001.12
1,163
4.02

2000.1 ~ 2000.12
-20,709
1.94

출처 : 금융감독원 금융통계정보시스템

경영개선권고 자본비율 미달 하는 경우 뿐만 아니라 은행업감독규정에 의한 경영실태평가를 진행하여 자산건전성 또는 자본적정성 부문의 평가등급을 5등급으로 판정 받는 경우에도 경영개선권고 조치를 받게되어 이자지급이 정지될 가능성이 존재합니다. 이에 대하여 당행은 아래와 같은 결과를 받았습니다.

[최근 2회 경영실태 평가결과]

2017년

2014년

3등급(보통+)

3등급(보통+)

또한, 적기시정조치 사유 이외의 휴업, 영업의 중지 등으로 돌발사태가 발생하여 정상적인 경영활동이 불가능하거나 어려운 경우, 파산위험이 현저하거나 차입금 등의 지급불능 상태에 이른 경우 긴급조치 사유로 본 사채 이자지급이 정지될 가능성이 있습니다.은행업감독규정 제34조(경영개선권고) 제1항제2호 ‘자산건전성 또는 자본적정성 부문의 평가등급을 4등급 또는 5등급으로 판정 받은 경우’는 완벽한 계량지표 혹은 기준으로 볼 수 없기 때문에 투자자들의 각별한 주의가 필요한 부분입니다.

나-2. 이자미지급 조건-'긴급조치' 시예금자의 이익이 크게 저해될 우려가 있다고 인정될 경우에 금융당국은 그 위험을 제거하기 위하여 은행의 여신제한 등과 같은 긴급조치를 통하여 그 위험을 제거할 수 있습니다. 극단적인 예로서, 은행의 재무상태 악화 징후 없이 천재지변 등에 의하여 발생하는 예금인출사태의 경우까지도 가정할 수 있습니다. 과거 2008년 9월 16일 금융위원회는 리먼브러더스 뱅크하우스 서울지점에 영업정지 및 긴급조치가 발동되어 예금,여신,채무변제행위,자산의 처분 등이 정지된 바 있습니다. 이러한 금융당국의 긴급조치는 본 사채의 이자지급이 정지되는 요건에 해당합니다. 투자자들께서는 이점 유념하여 주시기 바랍니다.

(1) 본 사채 이자지급의 정지사유 두번째 : 긴급조치은행업감독규정 시행세칙은 은행의 기타기본자본 인정 요건을 아래와 같이 기술하고 있습니다.

[별표3] 신용·운영리스크 위험가중자산에 대한 자기자본비율 산출 기준(바젤Ⅲ 기준)6. (기타기본자본)나. 기타기본자본의 인정요건 (가) 발행절차를 거쳐 납입이 완료된 상태이어야 하며, 영구적인 형태로서 금리상향조정(step-up) 또는 다른 상환유인이 없을 것. (나) 예금자, 일반 채권자 및 후순위채권 보다 후순위특약[파산 등의 사태가 발생한 경우 선순위채권자(unsubordinated creditor)가 전액을 지급받은 후에야 후순위채권자의 지급청구권의 효력이 발생함을 정한 특약을 말한다. 이하 같다] 조건이며, 「채무자 회생 및 파산에 관한 법률」에 따른 파산 선고시 자산을 초과하는 부채에 해당하지 않을 것<개정 2015.12.18> (다) 발행 은행이 「금융산업의구조개선에관한법률」또는 「예금자보호법」에서 정하는 부실금융기관으로 지정된 경우이거나 규정 제34조부터 제36조까지, 제38조, 제97조에서 정하는 조치를 받은 경우 동 사유가 해소될 때까지 배당(이자를 포함한다. 이하 6.에서 같다.)의 지급이 정지되는 조건일 것<개정 2014.12.2> (라) 배당 및 이자지급이 은행의 신용등급에 연계되어(신용등급에 따라 배당 및 이자 지급의 전부 또는 일부가 정기적으로 재조정) 결정되지 않을 것<개정 2015.12.18> (마) 배당 지급은 배당가능항목에서 지급될 것 (바) 은행은 언제든지 배당 취소에 대한 완전한 재량권을 가질 것 (사) 배당의 지급취소가 보통주 주주에 대한 배당 관련사항 이외에 은행에 어떠한 제약요인으로 작용하지 않을 것 (아) 배당의 지급취소가 부도사건으로 간주되지 않고, 은행은 취소된 금액을 만기가 도래한 채무의 이행에 사용할 수 있는 완전한 권리를 가질 것 (자) 발행 후 5년 이내에 상환되지 아니하며, 동 기간 경과 후 상환하는 경우에도 상환여부를 발행은행이 전적으로 자율적으로 판단할 수 있어야 하며, 상환될 것이라는 투자자의 기대를 유발하거나 발행은행에게 사실상 상환을 하도록 부담을 부과하는 어떠한 조건도 없을 것 (차) 별표 3-5(조건부자본증권의 예정사유 등)를 충족할 것 <개정 2016.7.20.> (카) 은행 및 은행이 실질적으로 영향력을 행사하는 자는 자본증권을 매입하거나 증권의 매입자에 대하여 담보제공, 지급보증 및 대출 등에 의하여 매입자금을 직·간접적으로 지원할 수 없고, 납입자금에 대하여 청구권의 변제순위를 법적, 경제적으로 강화할 수 없으며, 직접 또는 관계회사를 통하여 동 증권의 매입자에게 담보를 제공하거나 보증하여서는 아니될 것 (타) 자본증권은 향후 발행은행의 자본조달 및 자본확충을 저해하는 조건이 없을 것[참조1] 은행업감독규정 제38조(긴급조치)① 금융위는 은행이 다음 각호의 어느 하나에 해당되어 예금자의 이익을 크게 저해할 우려가 있다고 인정되는 경우에는 그 위험을 제거하기 위한 긴급조치를 취할 수 있다. 다만, 금융위를 소집할 수 없는 긴급한 경우에는 금융위위원장은 우선 필요한 긴급조치를 취할 수 있으며 이 경우 금융위위원장은 지체없이 금융위를 소집하여 그 조치를 보고하여야 한다.1. 유동성의 급격한 악화로 예금지급준비금 및 예금지급준비자산의 부족, 대외차입금의 상환불능 등의 사태에 이른 경우2. 휴업, 영업의 중지, 예금인출 쇄도 또는 노사분규 등 돌발사태가 발생하여 정상적인 영업이 불가능하거나 어려운 경우3. 파산위험이 현저하거나 예금지급불능상태에 이른 경우② 제1항에서 정하는 필요한 긴급조치라 함은 다음 각호의 일부 또는 전부에 해당하는 조치를 말한다.1. 예금의 수입 및 여신의 제한2. 예금의 전부 또는 일부의 지급정지3. 채무변제행위의 금지4. 자산의 처분 <개정 2010.11.5>[참조2] 은행업감독업무시행세칙 [별표 3의5] 조건부자본증권의 예정사유 등 (제31조의2 관련)3. (기본 발행조건) 법 제33조제1항제2호부터 제4호까지에 따른 사채(이하 “조건부자본증권”이라 한다)는 다음 각목의 조건을 충족하여야 한다. <개정 2016.7.20.>. 나. 예정사유 발생시 조건부자본증권의 채무재조정(법 제33조제1항2호에 따라 사채의 상환과 이자지급 의무가 감면되는 것을 말한다. 이하 같다), 주식 전환 또는 교환에 대하여 발행은행의 주주 및 투자자 등 조건부자본증권의 발행과 관련하여 이해관 계를 가지는 자의 사전승인을 요하지 않을 것 <개정 2016.7.20.> 라. 조건부자본증권의 사채청약서 및 사채원부에 예정사유 발생시 해당 조건부자본증 권 전부를 영구적으로 채무재조정, 주식 전환 또는 교환한다는 조항이 포함되어 있 을 것 <개정 2016.7.20.> 마. 조건부자본증권의 사채청약서 및 사채원부에 채무재조정, 주식 전환 또는 교환 자 체가 발행은행의 채무불이행 또는 부도로 간주되지 않는다는 사항이 별도로 명시 되어 있을 것 <개정 2016.7.20.>

본 사채는 기타기본자본에 해당하는 상각형 조건부자본증권으로 사채의 특약 제6조 제1항 제2호에 근거하여 당행에 대하여 긴급조치가 취해지는 경우, 당행의 이자 지급의무가 소멸합니다. 위 사유로 소멸한 이자에 대한 투자자의 그 어떤 청구권도 없으며, 사유 해소에 따른 이자 지급 정지분이 사후에 누적적으로 지급되지 않습니다. 또 위 사유는 당행의 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 않으므로, 투자자들의 각별한 주의가 요구됩니다.
[사채의 인수계약서 특약 : 제6조]

제6조(배당 또는 이자의 지급정지 및 취소)① 발행회사가 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 그 사유가 해소될 때까지 배당 또는 이자의 지급은 정지되고, 그 기간 동안의 배당 또는 이자 지급의무는 모두 소멸됩니다. 2. 금융위원회 또는 금융위원장이 발행회사와 관련하여 은행업감독규정 제38조에 따른 긴급조치를 취하는 경우

긴급조치 상세내역는 은행업감독규정 제38조에 기술되어 있습니다. 은행에 대한 긴급조치는 예금의 수입 및 여신 제한, 예금의 전부 또는 일부의 지급정지, 채무변제금지, 자산의 처분 등 강력한 조치를 취할 수 있도록 기술하고 있습니다. 휴업, 영업의 정지, 예금인출 쇄도 또는 노사분규 등의 돌발사태나 예금지급불능상태(뱅크런사태 등)는 충분히 발생할 수 있는 상황입니다. 투자자들은 이 점에 대하여 각별히 유의하여 주시기 바랍니다.
(2) 긴급조치의 의미
은행업감독규정 제38조에 따른 긴급조치는 뱅크런 사태 발생이나 영업정지, 휴업 등 긴급한 사정으로 인하여 정상적인 영업이 불가한 상황 하에서 금융당국이 은행의 예금자를 보호하기 위하여 내리는 행정처분을 말합니다. 재무상태가 지속적인 하락세를 보이거나 BIS 비율이 악화 추세를 보이는 경우에는 은행의 경영 건전성을 회복하기 위하여 적절한 적기시정조치를 취할 시간적 여유가 있으나, 유동성의 급격한 악화, 휴업이나 예금인출 쇄도 등의 돌발사태 발생, 예금지급 불능 상태와 같이 경영의 정상화를 위한 조치를 긴급하게 취하여야 할 필요가 있는 경우도 있을 수 있습니다. 이러한 긴급한 상황에서는 일정한 자본비율에 미달하였는지와 같은 적기시정조치의 요건 충족 여부를 검토하는 것이 예금자의 이익을 훼손할 수 있으므로, 금융위원회가 예금의 수입 및 여신의 제한 등 강력한 긴급조치를 즉시 취할 수 있도록 한 것으로 이해됩니다. 은행업감독규정은 긴급조치가 가지는 특수한 성격을 감안하여, 금융위원회에 긴급조치권한을 부여하면서도 금융위원회를 소집할 수 없는 긴급한 경우에는 금융위원장이 우선 필요한 긴급조치를 취한 후에 사후 보고할 수 있도록 규정하고 있습니다.
금융위원회는 2008년 12월 12일 리먼브러더스인터내셔날서울지점에 대하여 긴급조치를 내린바 있으며, 이 조치에 따라 채무변제행위, 본사와의 거래, 본사 및 해외에 대한 송금 및 자산 이전, 기타 투자자 보호를 위해 금융감독원장이 필요하다고 인정하는 행위를 금지한 바 있습니다.(3) 긴급조치에 따른 이자지급 정지의 시기금융위원회가 당행에 대하여 긴급조치를 내리기로 결정한 날부터 이자지급 정지의 사유가 발생하게 됩니다. 긴급조치 해지시 이자지급정지 사유가 당연 해소되며, 이후도래하는 이자지급일의 이자는 지급이 재개될 수 있습니다.당행에 대하여 긴급조치가 실제로 발생하게 되는 경우, 당행은 은행법, 자본시장법 또는 한국거래소의 유가증권시장 공시규정에 따라 이를 구체적으로 공시할 예정입니다. 또한, 당행은 투자자를 비롯한 일반 대중이 당행에 대한 긴급조치지정 사실 및 그 효력 발생일 등에 관한 상세한 정보를 알 수 있도록 당행의 홈페이지, 하나 이상의 전국 일간지에 지체없이 공고하겠습니다.긴급조치 발생가능성은 수치로 계량화하기 어려운 측면이 있습니다. 금융당국이 당행에 대하여 긴급조치를 취할 경우, 본 사채의 이자지급이 정지되오니 투자자들은 이점에 각별히 유념하여 투자에 임하여 주시기 바랍니다.

나-3. 이자지급제한 조건 - 자본보전완충자본 관련 미이행 시은행의 손실흡수능력을 높이기 위하여 추가적으로 유지해야 하는 자본(이하"자본보전완충자본")수준을 당행이 일정 하회하여 유지하였을 경우, 본 사채의 이자지급이 제한될 수 있습니다. 은행업감독규정 제26조 제4항에 근거하여 당행은 규제수준 이상으로 자본 수준을 추가로 확보할 의무가 있으며, 미 이행시 본 사채의 이자지급이 제한되는 상황이 발생할 수 있습니다. 상기 이자 지급 제한의 상황은 투자자 입장에서 지속적으로 확인해야 되는 사안이며, 이점 유념해주시기 바랍니다.

(1) 본 사채 이자지급의 제한사유 : 자본보전완충자본 관련 미 이행본 증권신고서 기타위험 나-1와 나-2에서 기술되어 있는 이자지급 정지의 요건들은 본 사채가 기타기본자본으로 인정받기 위한 요건입니다. 기타기본자본으로 인정받기위한 요건은 아니지만, 은행업감독규정은 별도의 조항인 은행업감독규정 제26조 제4항에 근거하여 본 사채의 이자지급이 일정범위 하에서 제한될 수 있음을 기술하고 있습니다.

은행업감독규정제26조(경영지도비율)...

④ 은행의 손실흡수능력을 높이기 위하여 추가적으로 유지해야 하는 자본(이하 "자본보전완충자본"이라 한다)을 포함한 자본비율로서 <별표2-10>에서 정하는 자본비율에 은행의 자본비율이 미달되는 경우 법 제34조제4항에 따른 조치로서 <별표2-11>에 따른 비율로 이익의 배당(기본자본 중 임의적으로 이자를 지급 하지 않을 수 있는 자본증권의 당해 이자지급을 포함한다), 자사주매입 및 성과연동형 상여금(주식보상을 포함한다) 지급이 제한된다⑤ 제4항에 따른 제한의 절차 등 필요한 사항은 감독원장이 정한다.[참고] 은행업감독규정 별표 2-10 및 별표 2-11<별표 2-10>

자본보전완충자본을 포함한 자본비율

보통주자본비율

기본자본비율

총자본비율

2015년 이전

없음

2016년 1월 1일 이후

5.125%+K/4

6.625%+K/4

8.625%+K/4

2017년 1월 1일 이후

5.75%+K/2

7.25%+K/2

9.25%+K/2

2018년 1월 1일 이후

6.375%+K*3/4

7.875%+K*3/4

9.875%+K*3/4

2019년 1월 1일 이후

7.0%+K

8.5%+K

10.5%+K

※ K : 제26조의 2 제4항에 따른 시스템적 중요은행 추가자본과 제26조의3 제1항 및 제 4항에 따른 경기대응완충자본의 합

<별표 2-11>

이익 배당 등의 최대 한도 (제26조 제4항 관련)1. 2015년 이전 : 없음2. 2016년 1월 1일 이후

(단위 : %)

보통주비율

4.65625 + K/4 미만

4.8125 + K/4 미만

4.96875 + K/4 미만

5.125 + K/4 미만

5.125 + K/4 이상

또는 기본자본비율

6.15625 + K/4 미만

6.3125 + K/4 미만

6.46875 + K/4 미만

6.625 + K/4 미만

6.625 + K/4 이상

또는 총자본비율

8.15625 + K/4 미만

8.3125 + K/4 미만

8.46875 + K/4 미만

8.625 + K/4 미만

8.625 + K/4 이상

최저 내부유보비율

100

80

60

40

0

* 내부유보비율 : 최근 회계연도 연결감사보고서상 연결당기순이익(지배주주 지분 해당액)에서 대손준비금(지배주주 지분 해당액) 차감 후 금액 대비 내부유보 비중(이하 동일)

** K : 제26조의2제4항에 따른 시스템적 중요 은행 추가자본과 제26조의3제1항 및 제4항에 따른 경기대응완충자본의 합(이하 동일)

3. 2017년 1월 1일 이후

(단위 : %)

보통주비율

4.8125 + K/2 미만

5.125 + K/2 미만

5.4375 + K/2 미만

5.75 + K/2 미만

5.75 + K/2 이상

또는 기본자본비율

6.3125 + K/2 미만

6.625 + K/2 미만

6.9375 + K/2 미만

7.25 + K/2 미만

7.25 + K/2 이상

또는 총자본비율

8.3125 + K/2 미만

8.625 + K/2 미만

8.9375 + K/2 미만

9.25 + K/2 미만

9.25 + K/2 이상

최저 내부유보비율

100

80

60

40

0

4. 2018년 1월 1일 이후

(단위 : %)

보통주비율

4.96875 + K×3/4 미만

5.4375 + K×3/4미만

5.90625 + K×3/4 미만

6.375 + K×3/4미만

6.375 + K×3/4이상

또는 기본자본비율

6.46875 + K×3/4 미만

6.9375 + K×3/4미만

7.40625 + K×3/4 미만

7.875 + K×3/4미만

7.875 + K×3/4이상

또는 총자본비율

8.46875 + K×3/4 미만

8.9375 + K×3/4미만

9.40625 + K×3/4 미만

9.875 + K×3/4미만

9.875 + K×3/4이상

최저 내부유보비율

100

80

60

40

0

5. 2019년 1월 1일 이후

(단위 : %)

보통주비율

5.125 + K 미만

5.75 + K 미만

6.375 + K 미만

7 + K 미만

7 + K 이상

또는 기본자본비율

6.625 + K 미만

7.25 + K 미만

7.875 + K 미만

8.5 + K 미만

8.5 + K 이상

또는 총자본비율

8.625 + K 미만

9.25 + K 미만

9.875 + K 미만

10.5 + K 미만

10.5 + K 이상

최저 내부유보비율

100

80

60

40

0

은행업감독규정 제26조 제4항에 의해 당행이 손실흡수능력을 제고하기 위하여 규제수준 이상으로 적립해야 하는 자본보전완충자본 이행여부는 본 사채 이자지급과 관련된 제한요건으로 작용할 수 있사오니 투자자들은 이점에 유념하여 주시기 바랍니다.(2) 본 사채 이자지급의 제한사유 발생시 업무처리 절차이자지급이 제한되는 기간은 은행의 자본비율이 은행업감독규정 제26조에서 정하는경영지도비율에 미달될 것으로 예상되는 시점부터 이 비율 이상으로 은행의 자본비율 상승이 명확히 확인된 시점까지이며, 은행은 은행업감독규정 제26조에서 정하는 경영지도비율을 충족하지 못할 것으로 예상될 경우 지체없이 금융감독원장에게 보고하여야 하며, 은행업감독규정 규정 제26조 제4항에서 정하는 자본비율 충족을 위한 사내유보 계획, 자본확충 계획이 포함된 구체적인 자본계획을 수립하여 감독원장의 승인을 받아야 합니다(은행업감독규정 시행세칙 제17조 제3항).

은행업감독규정시행세칙제17조(경영지도비율의 산정기준)③ 규정 제26조제4항, 제26조의2제6항 및 제26조의3제5항에 따라 은행이 이익의 배당(기본자본 중 임의적으로 이자를 지급하지 않을 수 있는 자본증권의 당해 이자지급을 포함한다), 자사주매입 및 성과연동형 상여금(주식보상을 포함한다) 지급을 제한할 경우 은행은 다음 각 호에 따른다.<신설 2013.11.22, 개정 2015.12.18>1. 이익의 배당, 자사주매입 및 성과연동형 상여금 지급이 제한되는 기간은 규정 제26조제4항에 따른 자본보전완충자본, 규정 제26조의2제4항에 따른 시스템적 중요 은행 추가자본 및 규정 제26조의3제4항에 따른 경기대응완충자본을 포함한 자본비율로서 <별표2-10>에서 정하는 자본비율(이하 이 항에서 ‘규정 제26조제4항 등에서 정하는 자본비율’이라 한다)에 은행의 자본비율이 미달될 것으로 예상되는 시점부터 이 비율 이상으로 은행의 자본비율 상승이 명확히 확인된 시점까지이다. <개정 2015.12.18>2. 은행은 규정 제26조에서 정하는 경영지도비율을 충족하지 못할 것으로 예상될 경우 지체없이 감독원장에게 보고하여야 하며, 규정 제26조제4항 등에서 정하는 자본비율 충족을 위한 사내유보 계획, 자본확충 계획이 포함된 구체적인 자본계획을 수립하여 감독원장의 승인을 받아야 한다. <개정 2015.12.18>

이자지급의 제한은 금융당국의 구체적인 행위가 있었느냐 여부와는 무관하게 그 효력이 발생 할 수 있습니다. 만약 제한의 요건이 충족되어 이자의 지급이 제한되는 경우 당행은 은행법, 자본시장법 또는 한국거래소의 유가증권시장 공시규정 등 관련 규정에 따라 이를 구체적으로 공시할 예정입니다. 또한, 당행은 투자자를 비롯한 일반 대중이 이자지급 제한 사유의 발생 및 이로 인한 효과 등에 관한 상세한 정보를 알 수 있도록 당행의 홈페이지, 하나 이상의 전국 일간지에 지체없이 공고할 예정입니다.(3) 본 사채 이자지급의 제한사유 발생 가능성당행이 경영지도비율을 미준수 할 경우 이자지급 제한사유가 발생합니다. 경영지도비율은 자본보전완충자본과 D-SIB 추가적립자본, 경기대응완충자본을 모두 포함한 규제자본비율로써 은행의 운영에 최소한으로 필요한 자본적정성을 유지하도록 하기위해 정해 놓은 감독비율입니다. 당행이 해당 비율을 충족하지 못하여 이자지급 제한사유가 발생하기 위해서는 약 1,638억원의 손실이 발생해야합니다. 당행의 견조한 수익성 추세 및 역사적 경험에 비추어 볼 때, 해당 사유 발생 가능성은매우 낮은 것으로 예상됩니다.

[당행 적용 이자미지급 및 제한되는 BIS자본비율기준]
(단위 : %)

구분
적기시정조치
은행업감독규정 제26조204항

총자본비율
기본자본비율
보통주자본비율
총자본비율
기본자본비율
보통자보

2015년 이전
8 미만
6 미만
4.5 미만

2016년
8.625 미만
6.625미만
5.125미만

2017년
9.25 미만
7.25 미만
5.75 미만

2018년
9.875 미만
7.875 미만
6.375 미만

2019년 이후
10.50 미만
8.50 미만
7.00 미만

(출처 : 은행업감독규정 참조), 경기대응완충자본 0% 및 D-SIB(시스템적 중요은행)추가자본 미적용시

[경영지도비율 Buffer 분석]
(단위 : 억원, %)

구분

2023년 3분기말

경영기준비율(2019년 이후 기준)

자본여력비율

손실흡수규모

총자본비율

16.97%

11.50%

5.47%
1,638억원

기본자본비율

15.38%

9.50%

5.88%
1,760억원

보통주자본비율

13.72%

8.00%

5.72%
1,713억원

신고서 제출 시점에 적용되는 경기대응완충자본은 0%이며 당행은 시스템적 중요은행 추가자본 적립대상이 아닙니다. 그러나 상기 이자 지급 제한의 상황은 투자자 입장에서는 지속적으로 확인해야 하는 사안이며, 투자자들은 이점에 각별히 유념하여 주시기 바랍니다.

나-4. 이자지급의 취소 - 이사회 결의를 통한 재량적 결의
본 사채의 특약 제6조 제3항에 근거하여 당행은 고유의 재량에 따라 본 사채의 이자 지급을 취소할 수 있습니다. 당행이 이사회 결의에 의해 본 사채의 이자지급을 취소하기로 결정하였을 경우, 당행은 이자지급취소 결의내역 및 효력발생 등에 관한 상세한 정보를 알 수 있도록 지체없이 공고하겠습니다. 위 특약에 따라 취소의 사유는 특별하게 제한되지 않습니다. 투자자들은 이점 유념해주시기 바랍니다.

(1) 이자지급의 취소은행업감독업무시행세칙 별표 3은 기타기본자본의 자본인정요건으로 “은행은 언제든지 배당 취소에 대한 완전한 재량권을 가지고, 배당의 지급 취소가 보통주 주주에 대한 배당 관련사항 이외에 은행에 어떠한 제약요인으로 작용하지 않을 것”을 요구합니다. 나아가 이러한 “배당의 지급 취소가 부도사건으로 간주되지 않고, 은행은 취소된 금액을 만기가 도래한 채무의 이행에 사용할 수 있는 완전한 권리를 가져야 할 것”도 자본인정요건에 포함시키고 있습니다. 본 사채의 이자는 배당가능이익이 있는 경우에만 지급되는 바, 여기에서 이자 지급의 취소라 함은 당행에 배당가능이익이 존재하여 이자의 지급이 가능함에도 불구하고 당행의 의사 결정에 따라 이자를 지급하지 않는 경우를 의미하는 것으로 이해됩니다.(2) 이자지급 취소의 결정방법 : 이사회 결의은행업감독업무 시행세칙은 당행이 어떠한 내부 절차를 거쳐서 이자 지급의 취소를 결정하여야 하는지 여부에 관하여는 명시적인 규정을 두고 있지 아니합니다. 이자 지급의 취소 여부를 주주총회에서 결정하는 것은 자연스럽지 않은 점, 은행의 경영에 관한 결정 권한은 원칙적으로 이사회가 가진다는 점, 이자 지급의 취소는 본 사채의 투자자의 중대한 이해관계와 연관된 것으로서 은행장이 단독으로 결정하기에는 사안이 중대한 점 등을 고려하여, 이자 지급의 취소 여부를 당행의 이사회에서 결정하도록 할 예정입니다.(3) 취소 사유에 대한 제한이 있을 수 있는 지 여부투자자의 이익을 고려하여 이자 지급 취소 사유를 일정한 범위로 제한하는 방법도 고려해 볼 수 있겠지만, 은행업감독업무 시행세칙은 당행이 이자 지급의 취소에 관하여 '완전한 재량'을 가져야 한다는 점을 명시하고 있으므로, 당행은 이자 지급의 취소 사유에 대하여 어떠한 제한도 두지 않으며 당행의 전적인 재량에 따라 취소 여부를 결정할 것입니다.나아가 당행은 본 증권 특약 제6조 제4항에서 "발행회사가 발행한 다른 조건부 자본증권 중 기타기본자본으로 인정되는 조건부 자본증권의 이자(배당)의 지급이 취소되는 경우, 본 사채에 대한 이자(배당)의 지급은 그 다른 조건부 자본증권에 관한 이자(배당)의 지급 취소가 해소될 때까지 함께 취소되는 것으로 간주합니다"라고 규정하여, 일부 기타기본자본의 이자만 취소되는 경우는 발생하지 않습니다.(4) 취소 결정의 효과당행의 이사회가 본 증권의 이자 지급을 취소하기로 결정(이사회 결정일 당일 기준)하는 경우, 취소의 대상이 된 이자분에 대한 당행의 지급의무는 취소 결정일에 소멸하며 본 사채의 투자자는 이에 대하여 어떠한 권리도 가지지 아니합니다. 향후에 당행이 본 사채의 이자를 다시 지급하는 경우에도 투자자는 이미 취소된 이자분의 지급을 구할 수 없습니다.(5) 취소 결정에 따른 업무처리당행이 당행의 재량에 따라 이자의 지급을 취소하는 경우, 당행은 은행법, 자본시장법 또는 한국거래소의 유가증권시장 공시규정 등 관련 규정에 따라 그 사유 및 효과를 구체적으로 공시할 예정입니다. 또한, 당행은 투자자를 비롯한 일반 대중이 이자 지급 취소 사유의 내용 및 이로 인한 효과 등에 관한 상세한 정보를 알 수 있도록 당행의 홈페이지, 하나 이상의 전국 일간지에 지체없이 공고하겠습니다.(6) 기타기본자본 이자지급의 취소와 보통주 배당과의 관계당행이 이자 지급을 취소하는 경우에도 주주들에 대한 이익배당을 할 수 있는지에 관하여 명시적인 규정은 존재하지 아니합니다. 은행업감독규정시행세칙은 "배당의 지급취소가 보통주 주주에 대한 배당 관련사항 이외에 은행에 어떠한 제약요인으로 작용하지 않을 것"이라고 자본인정요건으로 규정하고 있는데, 이는 본 사채의 이자지급을 취소하는 경우에는 주주에 대한 배당에 일정한 제약을 가할 수 있다는 취지로 이해됩니다.본 사채의 이자 지급을 취소하면서 주주에 대한 배당을 실시하는 것은 형평에 반하는측면이 있다는 점을 고려하면 주주에 대한 배당의 지급과 본 증권의 이자 지급 사이에 균형을 맞출 필요가 있을 것이나, 배당결의는 주주총회에서 이루어지는 것이어서 당행이 배당 여부를 통제할 수 없다는 문제가 존재합니다. 당행은 가능한 범위 내에서 주주에 대한 배당과 본 증권의 이자 지급이 공평하게 이루어질 수 있도록 노력할 예정입니다. 투자자들은 이점에 유의하여 투자에 임하여 주시기 바랍니다.

나-5. 이자지급제한 사유 발생 시 절차이자지급의 정지, 제한 그리고 취소의 사유가 발생하였을 경우, 당행은 투자자를 비롯한 일반 대중이 해당사실을 알 수 있도록 상세히 그리고 지체없이 공고하겠습니다. 또한 이자미지급 이후에 이자미지급 사유가 해지되어 차후 이자의 지급이 가능해 질 경우에도 당행은 위와 동일한 수준으로 공고하도록 하겠습니다. 다만, 본 사채의 투자자들에게 개별적인 통지절차는 마련되어 있지 않습니다. 공시를 통한 이자지급의 정지, 제한 그리고 취소 사유 발생 여부와 사유 해지 여부를 확인할 의무는 개별 투자자에게 있습니다.

나-6. 이자지급제한 사유 발생에 대한 쟁송가능성본 사채의 투자자가 이자지급의 정지, 제한 그리고 취소에 대하여 민사소송 혹은 행정소송으로 그 유효성이나 적법성을 다툴 수 있는지 여부에 관하여는 법률적 불명확성이 존재합니다. 이에 관한 투자자의 면밀한 검토가 필요하오니, 투자자들은 이에 대한 내용을 확인하시기 바랍니다.

당행이 이자지급을 정지 또는 취소하는 경우 및 이자의 지급이 은행업감독규정 제26조 제4항에 따라 제한되는 경우, 본 사채의 투자자가 당행의 이자 지급 정지 또는 취소가 적법하지 아니하고 그에 따라 본인의 당행에 대한 이자채권이 여전히 존재함을 이유로 당행을 상대로 제기한 민사소송이 특별히 금지되지는 않을 것으로 보이나, 사안에 따라서는 해당 민사소송이 각하될 가능성도 있으며 본 사채의 투자자가 해당 소송에서 승소할 수 있는지 여부에 관하여는 법률적 불명확성이 존재합니다.한편, 당행이 금융위원회로부터 적기시정조치 또는 긴급조치를 받거나 부실금융기관으로 지정되어 이자지급이 정지되는 경우, 본 사채의 투자자가 해당 조치 또는 부실금융기관 지정과 관련하여 금융위원회를 상대로 행정쟁송 등을 직접 제기할 수 있는지 여부는 관련 법령상 명확한 규정이 존재하지 아니하여 법률적 불명확성이 존재합니다. 투자자들께서는 이러한 점을 각별히 유의하시기 바랍니다.

다. 배당가능이익의 규모에 따른 이자지급 여부본 사채의 특약 제6조 제2항에 의거, 본 사채의 이자는 당행의 배당가능이익에서 지급되어야 합니다. 당행은 2023년 3분기 기준으로 약 [2,051]억원의 배당가능이익이 있어 이자의 지급이 배당가능이익 부족으로 제한될 가능성은 지극히 낮을 것으로 예상됩니다. 배당가능이익 산정의 기준이 극단적으로 변하거나, 당행의 급격한 재무지표 악화는 현재의상황을 변화시킬 수 있습니다. 이에 투자자들은 이점에 유념하여 주시기 바랍니다.

당행은 2023년 3분기 기준으로 약 [2,051]억원의 충분한 배당가능이익이 있어 이자의 지급이 배당가능이익 부족으로 제한될 가능성은 지극히 낮을 것으로 예상됩니다. 당행의 배당가능이익은 정기적으로 공시되어야 하는 수치는 아닙니다. 다만, 당행 기타기본자본의 이자지급여부가 우려스러운 상황이 도래한다면 해당 시점을 기준으로 배당가능이익을 재산정하여 투자자들에게 적절한 방법으로 통지하도록 하겠습니다.그러나 예측하지 못하는 규제환경 변화로 인하여 미실현이익 산정 기준이 변동되어 미실현이익이 증가하게 된다면 당행의 배당가능이익은 줄어들 수 있습니다.

1. 배당가능이익 산정기준당행은 상법 제462조에 따라 배당가능이익을 산출하고 있습니다.

※ 상법 제462조(이익의 배당)

회사는 대차대조표의 순자산액으로부터 다음의 금액을 공제한 액을 한도로 하여 이익배당을 할 수 있다.

1. 자본금의 액

2. 그 결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 그 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 액

4. 대통령령으로 정하는 미실현이익※ 상법 시행령 제19조(미실현이익의 범위)

“대통령령으로 정하는 미실현이익”이란 자산 및 부채에 대한 평가로 인하여 증가한 대차대조표상의 순자산액으로서, 미실현손실과 상계하지 아니한 금액을 말한다.

2. 배당가능이익 규모2023년 3분기 기준으로 산정된 당행의 배당가능이익은 2,051억원입니다.

(단위: 억원)

구 분

금액

A. 순자산액 (=총자산-총부채)

5,358

B. 배당가능이익

2,051

(출처 : 당행 내부자료)

(주1) 은행업감독규정 제29조 제1항 및 제2항에 따라 한국채택국제회계기준에 따른 대손충당금이 은행업감독규정에서 정한 대손충당금에 미달하는 경우, 적립하는 준비금으로 배당이 제한됩니다.(주2) 은행은 2002년부터 금융감독원의 권고에 따라 단순자기자본비율이 100분의 5.5에 달할 때까지 매 회계연도의 당기순이익에서 이월결손금을 차감한 금액의 100분의 10 이상을 재무구조개선적립금으로 적립하고 있는 바, 동 재무구조개선적립금은 결손보전과 자본전입 이외에는 사용할 수 없습니다.

3. 미실현이익과 2014년 2월 상법시행령 개정법무부는 2014년 2월 18일 "배당제도 개선"상법시행령 개정안은 발표하고, 동월 24일 이를 시행하였습니다. 업종의 성격상 수출기업과 금융기관(증권,은행,보험 등)은 환율, 금리 등에 따른 위험을 회피하기 위하여 광범위하게 파생상품 등을 활용하고 있는데, 위험회피를 위한 파생상품 활용 시, 기존 산정방식은 미실현이익을 과대하게 포함하기 때문에 배당재원이 상당히 축소되는 효과가 발생하게 되었습니다.개정된 상법시행령에 따르면, 금융기관이나 수출기업이 위험을 줄이기 위해 반대거래를 하는 경우에는 미실현이익과 미실현손실을 상계할 수 있도록 하였습니다. 다만, 위험을 회피하기 위한 연계거래 상호간에만 상계를 허용함으로써 회사의 자본충실의 원칙과 배당가능이익 산정의 합리성이 조화를 이루도록 보완되었습니다.(출처 : 법무부)

라. 사채의 후후순위성본 사채는 특약에 의하여 후후순위조건이라는 불리한 조건이 포함되어 있습니다. 특약 제1조 및 제2조에 의거하여, 본 사채는 파산/청산/회생/외국에서의 도산 등의 경우에 모든 후순위 채권자보다 변제가 후순위입니다. 투자자는 이 점에 유의하여 주시기 바랍니다.

본 사채는 파산, 청산, 회생, 외국도산의 경우 변제순위가 사채에 변제순위가 일반 선순위채권자, 예금자 및 후순위채권자에 대하여 후순위입니다. 실질적으로 금융기관의 파산, 청산 등의 절차에 도래하기 이전에 부실금융기관 지정이 우선될 가능성이 매우 높아 상각이 우선 발생할 가능성이 높다는 점 때문에 후순위 조건의 실효성이 떨어질 수는 있습니다. 그러나 본 사채의 후순위성은 바젤III 기타기본자본으로 인정받기 위하여 해당요건은 필수불가결한 조건입니다. 이점 투자자들은 유의하시기 바랍니다.본 사채의 후순위 특약은 아래와 같습니다.

제 1 조(후순위 특약)① 파산절차의 경우 본 사채 상환기일 이전에 발행회사에 대해 파산 절차(이에 준하는 절차 포함. 이하 같음)가개시되는 경우, 사채권자는 다음의 조건이 충족되는 경우에만 파산절차에 따른 변제 또는 배당을 받을 수 있습니다. 나아가 본 사채는 채무자 회생 및 파산에 관한 법률 제 306 조 제1 항에 따른 부채에 포함되지 아니합니다.(정지조건) 본 사채 및 본 조 제 1 항 내지 제 3 항과 동일한 조건이 부가된 증권을 제외한다른 모든 채권[발행회사의 보완자본을 포함하며 이에 한정되지 아니함. 이하 "선순위채권"]이 그 채권 전액에 대하여 파산절차 또는 이와 상응하는 절차에서 변제(공탁 포함)되거나배당되었을 경우② 회생절차의 경우발행회사에 대해 회생절차(이에 준하는 절차 포함. 이하 같음)가 개시되는 경우, 사채권자는다음의 조건이 충족되는 경우에만 회생절차에 따른 변제 또는 배당을 받을 수 있습니다.(정지조건) 선순위채권이 회생계획에서 상환하기로 한 채권 전액에 대하여 회생절차 또는이와 상응하는 절차에서 변제(공탁 포함)되거나 배당되었을 경우③ 청산절차 진행의 경우본 사채 상환기일 이전에 발행회사에 대해 청산절차(이에 준하는 절차 포함하되, 제 1 항 및제 2 항 제외)가 개시되는 경우, 사채권자는 다음의 조건이 충족되는 경우에만 청산절차에따른 변제 또는 배당을 받을 수 있습니다.(정지조건) 선순위채권 중 채권신고기간 내에 신고한 채권 및 기타 법률에 의하여 청산에 포함되어야 할 채권 전액이 청산절차에서 변제(공탁 포함)되거나 배당되었을 경우④ 외국에서의 도산절차의 경우외국에서 발행회사에 대해 대한민국법에 의하지 않는 파산절차, 회생절차 또는 이에 준하는 절차(이하 "해당 외국 절차" 라 한다)가 개시되는 경우, 사채권자는 해당 국가의 법령에서 정한 제한 범위 내에서 제 1 항 내지 제 3 항의 조건이 충족된 경우에만 해당 외국 절차에 따른 변제 또는 배당을 받을 수 있습니다. 다만, 해당 외국 절차상 당해 조건을 부가하는 것이 허용되지 않을 경우 사채권자는 그 조건에도 불구하고 해당외국 절차에 따른 변제 또는 배당을 받을 수 있습니다. 제 2 조(후순위자의 의무)① 본 사채의 모든 조항은 선순위채권자가 사채권자보다 불리하도록 변경되어서는 안 됩니다. 그러한 변경이 행해진 경우, 그것은 어떤 경우, 어느 누구에게도 유효하지 않습니다.② 사채권자가 본 특약 제 1 조 제 1 항 내지 제 4 항에 따라 변제 또는 배당을 받을 수 없음에도 불구하고 본 사채 원리금의 전부 또는 일부를 받은 경우 그 수령한 금액을 즉시 발행회사에 반환하여야 합니다.③ 사채권자가 제1조 제1항 내지 제4항에 따라 본 사채의 원리금을 지급 받을 수 없는 경우, 본 사채에 기한 권리를 자동채권으로 하여 발행회사의 사채권자에 대한 채권과 상계할 수 없습니다.

마. 환금성 제약
본 사채는 상각조건이 포함되는 새로운 유형의 영구채(만기는 발행은행이 청산·파산하는 때)로서, 환금성 측면에 제약이 있을 수 있습니다. 특히 당행이 신용경색 등의 어려움을 겪게 되는 상황에서 본 사채의 매각은 지극히 어려울 것으로 예상됩니다. 투자자들은 이점 유의하여 주시기 바랍니다.

본 사채의 만기는 은행법 시행령 제19조 제6항에 따라 발행은행이 청산·파산하는 때입니다. 이는 실질적으로 영구채의 성격을 지니고 있습니다. 본 사채의 만기동안 사채권자는 본 사채에 기한 권리를 자동채권으로 하여 당사의 사채권자에 대한 채권과 상계할 수 없습니다.본 사채는 공모상장 됨에도 불구하고, 실제 유동성은 제한될 것으로 예측됩니다. 본 사채의 주 투자자는 기관투자자 및 전문투자자로서, 그 중에서도 만기보유를 목적으로 투자에 임하는 기관투자자 및 전문투자자들이 많을 것으로 예측됩니다.본 사채가 영구채라는 점, 파산 및 청산의 경우를 제외하고는 기한이익의 상실이 배제된다는 점, 위기 시에도 타 선순위 및 후순위 채권보다 추가적으로 환금성이 떨어질 수 있다는 점에 대하여 투자자들은 각별하게 유념하여 주시기 바랍니다.따라서 환금성이 보장되지 않더라도 자금운용에 문제가 없는 투자자가 아닐 경우 환금성 측면에서 투자가 적합하지 않음을 반드시 숙지하시기 바랍니다.

바. 사채의 중도상환 가능성본 사채는 당행의 선택에 의하여 사채의 발행일로부터 5년이 경과한 시점부터 매 이자지급일마다 미리 금융감독원장의 승인을 얻은 경우에 한하여 사채의 전부를 상환할 수 있습니다. 하지만 본 사채의 보유자는 어떠한 경우에도 발행회사에 대하여 중도상환을 요구할 수 없습니다. 투자자들은 이점에 유의하여 주시기 바랍니다.

은행 및 은행지주사의 경우 평판 리스크로 인하여 후순위사채 및 신종자본증권의 중도상환(Call Option)이 행사되고 있으나, 본 사채의 경우 중도상환(Call Option) 행사에 대한 어떠한 약정도 하고 있지 않습니다. 발행일로부터 5년 후 중도상환(Call Option)이 부여되어 있으나, 중도상환(Call Option) 행사 여부는 금융감독원의 사전 승인 사항으로 승인을 득하지 못할 경우에는 중도상환(Call Option)을 행사하지 못할 수도 있습니다. 투자자들은 이점에 유의하여 주시기 바랍니다.참고로 본 사채의 중도상환(Call Option)에 관련된 계약서의 내역은 다음과 같습니다.

[인수계약서 제 4조(중도상환)]① 사채권자는 어떠한 경우에도 본 사채의 중도상환을 요구할 수 없습니다.② 발행회사의 선택에 의한 본 사채의 중도상환은 발행일로부터 5년이 경과(2029년 2월 28일 포함)한 이후 다음의 조건 중 어느 하나를 만족하는 상황에서 미리 금융감독원장의 승인을 얻은 경우에 한하여 발행회사의 의사에 따라 최초 발행 시에 정한 조건으로 이루어질 수 있습니다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 원금과 해당 중도상환일까지 발생하였으나 지급되지 아니한 이자(일할 계산)를 합한 금액을 상환하여야 합니다. 중도상환일이 은행의 휴업일인 경우에는 그 다음 영업일을 중도상환일로 합니다. 1. 양질 또는 동질의 자본이면서 은행 수익력 등을 감안할 때, 충분히 부담할 수 있는 조건으로 대체될 것(단, 대체발행은 상환과 동시에 이루어질 수는 있으나 상환 이후에 이루어져서는 안됨)2. 상환 후에도 위험가중자산에 대한 총자본비율, 기본자본비율이 각각 10.5%, 8.5%를 상회하며 충분한 수준을 유지할 것③ 발행회사가 중도상환을 결정한 경우 중도상환 여부에 대한 의사를 중도상환일 기준 5영업일 전에 한국예탁결제원에 사전 통지합니다.

은행업감독업무시행세칙<별표 3> 신용·운영리스크 위험가중자산에 대한 자기자본비율 산출 기준(바젤Ⅲ 기준)6. (기타기본자본)나. 기타기본자본의 인정요건(4) (1)(자)의 기준에 의한 상환(채권으로서 만기가 도래한 경우를 포함한다)은 다음의 조건 중 어느 하나를 만족하는 상황에서 미리 감독원장의 승인을 받아야 한다. 다만, 은행은 감독원장의 사전승인이 이루어질 것이라고 가정하거나 투자자로 하여금 상환될 것이라는 기대를 유발하여서는 아니 된다.(가) 양질 또는 동질의 자본이면서 은행 수익력 등을 감안할 때, 충분히 부담할 수 있는 조건으로 대체될 것(단, 대체발행은 상환과 동시에 이루어질 수는 있으나 상환 이후에 이루어져서는 안됨)(나) 상환 후에도 위험가중자산에 대한 총자본비율, 기본자본비율이 각각 10.5%, 8.5%를 상회하며 충분한 수준을 유지할 것

[참고 : 신종자본증권 및 후순위채 중도상환옵션 미행사 사례]국내 사례국민은행은 2003년 세 차례에 걸쳐 발행한 총 1조원 규모의 하이브리드채권에 대해 콜옵션을 행사하지 않고 상환을 연기한 바 있습니다.(2008년 6월 27일 1051억 원, 8월 27일 5333억, 10월 27일 2651억) 당시 은행채 시장 여건이 좋지 않은데다 KB금융지주사 출범을 앞두고 우량한 자본 건전성을 유지하기 위한 방안으로 콜을 행사하지 않았습니다. 하지만, 이후 개인투자자에 대한 불완전판매 이슈 등이 제기되는 등 투자자에 대한 신뢰문제가 제기되면서 2008년 말부터 순차적으로 상환한 바 있습니다.해외 사례2009년 우리은행은 2004년 발행한 10년 만기 해외 후순위채권 4억 달러에 대한 콜옵션을 행사하지 않은 바 있습니다. 악화된 국내외 금융시장으로 인해 콜옵션 행사에 따른 외화 자금조달이 쉽지 않아 콜옵션을 행사하지 않는 것이 낫겠다는 판단을 하였습니다. 하지만, 신뢰성 저해 지적과 투자자들의 불만을 고려하여, 2개월 후 중도상환권을 행사하지 않은 후순위채를 새로운 후순위채로 교환(익스체인지 오퍼)하여 신용평가사들의 기준에 맞는 조치를 취했습니다. 우리은행으로 인해 불거진 은행권의 평판 리스크로 신한은행 및 기업은행, 농협 등은 모두 콜옵션을 행사한 사례가 있습니다.

사. 이자율 조정(Interest Rate Reset)본 사채 조건부자본증권(신종자본증권)은 이자율조정(Interest Rate Reset) 조항이 포함되어 있습니다. 중도상환이 일어나지 않을 경우 발행일 이후 5년 주기로 이자율조정일(Interest Rate Reset Date)이 도래합니다.

본 사채 조건부자본증권(신종자본증권)은 이자율조정(Interest Rate Reset) 조항이 포함되어 있습니다. 중도상환이 일어나지 않을 경우 본 사채 조건부자본증권(신종자본증권)은 발행일 이후 5년 주기로 이자율조정일(Interest Rate Reset Date)이 도래합니다.이자율조정일 도래 시 본 사채의 중도상환이 없다면, 조정일 2영업일전에 민평 4사가 제공하는 5년 만기 국고채권 수익률의 산술평균(소수점 셋째 자리 이하 절사)에 발행 전 수요예측으로 확정된 금리와 수요예측일 국고채 5년물 금리(민평4사 산술평균, 소수점 셋째 자리 이하 절사)의 차이의 합으로 재조정됩니다. 다만, 여하한 사유로 인하여 위 민간채권평가회사 4사 중 일부가 5년 만기 국고채권 개별민평 수익률을 제공하지 못하는 경우, 아래 인수계약서 내용과 같이 보완적인 방법으로 금리를 산정할 것입니다.

이와 같이 본 사채 조건부자본증권(신종자본증권)은 5년마다 금리가 재조정되기 때문에, 재조정 시의 국고채 5년물 민평금리가 이전보다 하락할 경우, 장기 고정 투자를 선호하는 투자자에게는 불리할 수 있습니다.

본 사채의 이자율조정(Interest Rate Reset)에 관련한 상세한 인수계약서의 내용은 다음과 같습니다.

아. 조건부자본증권의 신용등급본 사채는 상각조건이 포함되는 새로운 유형의 사채로서, 당행의 무보증 선순위 사채 신용등급 AA+ 등급 대비하여 3 등급 아래인 A+ 등급을 한국신용평가, 한국기업평가로부터 부여 받았습니다. '미래상환가능성'으로 압축되는 신용등급의 본래적 의미가 본 사채의 평가에도 적용되고 있지만, 상각형 조건부자본증권의 신용등급 평가기준 자체가 최근 새로이 정립되었다는 점, 그리고 해당 평가방법론의 역사적 검증이 이루어지지 않았다는 점 때문에 아직 그에 대한 시장의 신뢰는 확인되지 않은 상태입니다. 더불어 외부적 규제변화 등에 의하여 신용등급이 추가적으로 변동할 가능성은 존재하기 때문에 투자자들의 면밀한 검토가 요구됩니다.

국내 신평사들은 2014년 7월 상각형 조건부자본증권의 평가방법론 및 등급부여체계에 대한 입장발표를 실시하였습니다. 각 사는 독립적인 평가논리를 제시하였습니다. 각 신용평가회사의 평가방법론은 다음과 같습니다.[한국신용평가]

해당증권
일반은행(시중은행,지방은행,농협,수협)
국책은행(산업은행, 중소기업은행, 수출입은행)
비고

바젤 II 후순위채권
은행자생력등급과 동일
선순위채등급에서 1노치 하향

바젤 II 신종자본증권
은행자생력등급에서 1노치 하향
선순위채등급에서 2노치 하향

바젤 III T2 조건부자본
은행자생력등급에서 1노치 하향
선순위채등급에서 2노치 하향

바젤 III T1 조건부자본
은행자생력등급에서 2노치 하향
선순위채등급에서 2노치 하향
이자(배당)지급제한 비율을 고려하여 CET1 비율 모니터링 후 조정여부 판단

* '은행자생력등급' - 은행의 재무안정성평가요소, 계열지원가능성 및 정부지원가능성 중 법적/제도적 지원수준을 고려한 등급으로 국책은행은 선순위등급과 동일[나이스신용평가]

기업신용등급 (선순위채권)
구분
바젤II
바젤III

정부손실보전은행
그 외 은행

AAA
후순위채권
AA+
AA+
AA

신종자본증권
AA
AA
AA-

AA+
후순위채권
AA
-
AA-

신종자본증권
AA-
-
AA+

[한국기업평가]

대상채권
결손금 보전조항 있는 국책은행
기타 은행

바젤 II 요건
바젤III 요건
바젤 II 요건
바젤III 요건

후순위채권
선순위 대비1 노치 하향
선순위 대비 1노치 하향
선순위 대비 1노치 하향
정부지원 배제등급대비 1노치 하향

채권형 신종자본증권
선순위 대비2 노치 하향
선순위 대비 2노치 하향
선순위 대비 2노치 하향
정부지원 배제등급* 대비 2노치 하향

* 정부지원배제등급- 미래 전망 등을 반영한 독자신용등급으로 계열 및 정부지원 가능성을 반영하기 이전의 등급임상각형 조건부자본증권에 대한 평가방법론은 신평사 마다 차이가 존재합니다. 본 사채의 발행과 관련하여 신용평가회사 2사는 모두 A+ 등급을 부여하였습니다.이와 더불어 바젤 Ⅲ 이후 발행된 조건부자본증권의 평가방법론을 새로이 정립되면서 기 발행된 조건부자본증권 일부(기타기본자본에 해당되었던 신종자본증권)의 등급이 하향 변동되기도 하였습니다.(2014.7.8일자로 한기평은 우리금융지주, 신한금융지주, 하나금융지주의 기 발행된 채권형 신종자본증권 중 발행기관 부실화 시 자본전환 또는 상각 조건이 명시된 증권에 대하여 신용등급을 기존 AA(안정적)등급에서 AA-(안정적)등급으로 조정하였습니다.) 위 사례를 볼 때, 본 사채의 신용등급 또한 변동될 수 있습니다. 투자자들은 이점에 각별히 유의하여 투자에 임하여 주시기 바랍니다.

자. 기한의 이익 상실 적용 배제본 사채는 기한의 이익 상실이 적용되지 않습니다. 통상 일반 선순위 공모채권의 경우, 채무자로서 발행회사가 특정 의무이행을 준수하지 아니하였을 경우(이자지급의무 포함), 기한의 이익이 상실되며 기한이익상실 발생시점부터 투자자는 투자금을 청구할 수 있게 됩니다. 그러나 본 사채는 인수계약서 특약 제10조에 의하여 기한의 이익 상실을 적용배제하고 있습니다. 즉, 본 사채 투자금에 대하여 투자자는 상환기일 이전에 상환을 요구할 수 없습니다. 투자자들은 이점 유념하여 주시기 바랍니다.

차. Deutsche Bank CoCo Bond(Tier-1) 이자미지급 논란도이치뱅크 사건을 계기로 국내 은행들이 발행한 조건부자본증권(Tier-1)의 이자미지급 가능성에 대해 검토가 다시금 행해지고 있습니다. 여러 정황 상 국내의 조건부자본증권(신종자본증권)의 경우 이자미지급 가능성이 매우 낮은 것으로 보이나, 도이치뱅크의 조건부자본증권(이자미지급 논란은 국내에서 14년 9월 이후 발행한 조건부자본증권(신종자본증권)에 대해서 기 투자자 및 잠재적 투자자들에게 다시금 위험성을 각인시키는 계기로 작용하였습니다.당행에서 금번에 발행예정인 조건부자본증권(신종자본증권)의 경우 논란이 되고 있는 조건부자본증권(신종자본증권)와 동일한 성격의 채무증권입니다. 따라서 투자자들께서는 각별한 주의를 기울이시기 바랍니다.

마이너스 금리 도입에 따른 유럽은행의 수익성 약화, 대규모 부실자산 부담으로 유럽금융시장에서의 투자자들의 우려가 지속되는 가운데, 2016년 1월 도이치뱅크는 61억 유로의 세전 손실(2015년 실적 기준)을 발표하면서 도이치뱅크가 발행한 조건부자본증권(Tier-1)의 이자미지급 가능성이 불거졌습니다. 이로 인해 도이치뱅크의 주가가 급락 하였고 조건부자본증권의 금리는 급등세를 보였습니다.도이치뱅크가 발행한 조건부자본증권(Tier-1)는 배당가능이익이 부족할 경우 이자지급이 정지되고, 보통주자본비율이 5.125% 미만일 경우 원금이 상각되는 등의 투자위험성이 높은 조건을 갖고 있습니다.그러나, 2015년 적자의 주요원인은 일시적인 무형자산 손상차손과 소송비용이며 약 110억 유로의 이 비용을 제외하면 약 49억 유로의 세전이익이 발생한 것으로 근본적으로 수익구조가 취약해졌다고 할 수는 없습니다. 또한, 2016년 4월 말 지불해야 할 조건부자본증권(기타기본자본 이자비용 포함) 이자비용 3.5억 유로에 대해 배당가능이익으로 약 10억 유로 (도이치뱅크 예상치)를 보유하고 있는 점을 감안할 때 외부충격에 의한 자산 부실화로 적자가 지속되지 않는다면 이자비용 지급에 문제는 없는 것으로 보입니다. 또한 2015년 9월말 기준 보통주자본비율도 11.5%로 원금이 상각되는 조건인 5.125%를 크게 상회하고 있어 충분한 버퍼를 보유하고 있는 것으로 판단됩니다.한편, 도이치뱅크는 2016년 2월 12 일 훼손된 신뢰를 회복하기 위해 30억 유로의 선순위 무담보채권과 20억달러 규모의 미국 달러화 표시 채권을 조기 매입한다고 밝혔습니다.도이치뱅크 사건을 계기로 국내 은행들이 발행한 조건부자본증권(Tier-1)의 이자미지급 가능성에 대해 검토가 다시금 행해지고 있습니다. 2015년말 이전 국내 은행들이 발행한 조건부자본증권(Tier-1)의 이자미지급 조건은 자본비율이 배당을 제한할 수 있는 기준에 미달하고 배당가능 이익도 충분하지 않을 경우입니다 . 물론, 발행자의 임의적인 판단에 의해 이자를 지급하지 않을 수 있으나, 은행의 평판리스크를 감안할 때 암묵적으로 의도적인 이자미지급 가능성은 희박하다고 판단하고 있습니다.이자지급을 제한할 수 있는 기준점이 되는 자본비율은 2018년 말까지 단계적으로 상승하도록 되어있고, 2016년 기준으로는 이자지급을 위해 요구되는 보통주자본비율이 5.125%로 은행 및 금융지주사의 보통주자본비율은 일정수준 버퍼를 보유하고 있는 상황입니다.이처럼 도이치뱅크의 조건부자본증권 이자미지급 논란은 국내에서 13년 9월 이후 발행한 조건부자본증권(신종자본증권)에 대해서 기 투자자 및 잠재적 투자자들에게 다시금 위험성을 각인시키는 계기로 작용하였습니다. 여러 정황 상 국내의 조건부자본증권(신종자본증권)의 경우 이자미지급 가능성이 매우 낮은 것으로 보이나, 2016년부터 개정된 이자지급 제한 조건의 강화로 향후 발행되는 조건부자본증권(신종자본증권)의 경우 이자미지급 가능성이 상대적으로 증가할 것으로 예상됩니다. 이에 투자자들의 조건부자본증권(신종자본증권) 투자 시 보다 깊은 이해 및 주의가 요구될 것으로 판단됩니다.
당행에서 금번에 발행예정인 조건부자본증권(신종자본증권)의 경우 논란이 되고 있는 조건부자본증권(신종자본증권)과 동일한 성격의 증권입니다. 따라서 투자자들께서는 각별한 주의를 기울이시기 바랍니다.

카. 사채의 회계처리
본 사채는 기본자본 확충을 목적으로 하는 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)으로서 IFRS 회계기준 상 당행은 자본계정으로 인식할 예정입니다. 그러나 위 사실은 투자자가 본 사채를 지분으로 회계처리해야 한다는 것을 의미하지는 않습니다. 투자자 입장의 회계처리 방법은 각 개별 투자자들께서 직접 검토해야 할 사항이오니, 이점에 각별히 유의하여 주시기 바랍니다.

타. 기타사항 : 공모일정 변경 가능성과 본 증권신고서의 의의
본 증권신고서 상의 공모일정은 확정된 것이 아니며, 금융감독원의 심사과정에서 일정이 변경될 수 있습니다. 증권신고서의 기재사항은 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생할 경우 변경될 수 있음을 투자자께서 유의하시기 바랍니다. 특히 정정사유 발생에 따른 신고서 정정요구는 사채의 수요예측 기간 이후에도 발생할 수 있사오니, 투자자들은 이점에 특별히 유념하시기 바랍니다. '자본시장법' 제120조 제3항에 의거, 이 신고서 효력의 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다. 또한 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당행의 사업보고서, 반기보고서, 분기보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.

파. 은행 현황 확인방법본 사채는 조건부자본증권으로서 만기도래 이전에 이자지급제한 및 상각의 사유가 발생하는 경우, 원리금에 대하여 영구히 전액에 대하여 손실이 발생하게 됩니다. 따라서 투자자들께서는 본 사채의 만기도래일까지 상각 사유의 발생가능성과 관련하여 자본 적정성과 보유자산의 건전성 등을 지속적으로 모니터링할 필요가 있습니다. '정기보고서 등 DART 공시자료는 [http://www.dart.fss.or.kr]에서, '제주은행 바젤3자본공시'는 [http://www.knbank.co.kr/]에서, '금감원 금융통계정보시스템'의 통계자료는 [http://fisis.fss.or.kr]에서 확인 가능합니다.

본 사채는 조건부자본증권으로서 만기도래 이전에 이자지급제한 및 상각의 사유가 발생하는 경우, 원리금에 대하여 영구히 전액에 대하여 손실이 발생하게 됩니다. 따라서 투자자들께서는 본 사채의 만기도래일까지 상각 사유의 발생가능성과 관련하여자본 적정성과 보유자산의 건전성 등을 지속적으로 모니터링할 필요가 있습니다. 주된 확인방법은 다음과 같습니다.

구 분
위 치
확인 가능한 내역

정기보고서 등 DART공시자료
http://dart.fss.or.kr
- 자산 건전성 및 자본 적정성 관련 자료- 그외 투자자가 알아야 할 비계량 정보

경남은행 바젤3 자본적정성 공시
http://www.knbank.co.kr/(은행소개>투자정보>경영공시>바젤3자본공시)
- 각 BIS 자본비율 및 자본현황- 발행된 각 자본증권 발행 특징

금감원 금융통계정보시스템
http://fisis.fss.or.kr
- DATA화된 정기보고서의 상세자료- 시중은행 평균 등 집계자료

가장 최근의 자료 업데이트는 통상 금융감독원 전자공시 시스템인 DART에서 이루어집니다. 은행의 각종 공시관련 의무로 인하여 기본적인 자산의 건전성과 자본 적정성 내역은 정기보고서를 통하여 매 분기 공시되고 있습니다. 뿐만 아니라 경영과 관련된 중요한 사항이 발생한 경우 이를 투자자들에게 적시에 공시하도록 되어 있어, 주요사항보고서를 통하여 은행의 주요한 경영상의 변동을 적시에 확인할 수 있습니다.은행업 업종간 비교 및 계량적 통계의 정리목적으로는 금융감독원의 '금융통계정보시스템'을 활용하는 방법이 추천됩니다. 비록 공시제도보다는 자료 업데이트가 두 달 내외 가량 늦어지지만, 이는 집계업무 상 불가피한 사항입니다. (해당 시스템은 은행 뿐만 아니라 보험, 증권 등 모든 금융업자의 금융통계정보를 망라하고 있습니다.) 은행의 주요한 계량수치를 쉽게 확인할수 있으며, 은행 평균치 등 집계자료도 쉽게 접할 수 있습니다. 자산의 건전성과 자본의 적정성 관련하여 주요 수치들 역시 확인가능합니다.바젤III 도입 이후, 은행들은 각 웹사이트를 통하여 [바젤III 자본공시]를 별도로 작성하여 게재하여야 합니다. 당행의 홈페이지 (http://www.knbank.co.kr/) 접속시, 자본적정성 공시 관련된 자료를 접할 수 있습니다. 각 BIS 자본비율 현황 및 위험가중자산 금액 그리고 각 자본 구성현황이 상세하게 기재되어 있습니다. 자본적정성 공시자료 역시 분기 단위로 적시에 업데이트 되고 있습니다.그러나 위 정보들은 모두 신고서 제출일 기준으로 작성되었습니다. 향후 은행 현황 확인방법은 바뀔 수 있습니다.

하. ESG채권(사회적채권)에 관한 사항
본 사채는 사회적 가치 창출 사업 분야 지원하기 위한 목적의 ESG채권(사회적채권)으로, 단기적인 영업실적 또는 재무성과 제고를 위하여 발행되는 것이 아닙니다. 또한 본 사채를 통해 조달되는 자금이 당초 계획(사회적 가치 창출 사업 분야 지원)과 다르게 집행되거나 기대한 사회적가치(취약계층·서민층·중소기업에 대한 금융서비스지원 등)를 달성하지 못할 경우, 본 사채의 한국거래소 사회적책임투자채권 전용 세그먼트 등록 취소 또는 당행의 평판 악화 등을 초래할 수 있습니다. 한편, 한국신용평가(주)의 본 ESG채권(사회적채권)에 대한 ESG금융상품 인증평가 결과 (최종 SB1 등급)와 ESG채권 관리체계에 대한 평가결과(준거기준에 부합)는 당행의 신용등급 및 상환능력이 고려되지 않은 것입니다. 투자자들께서는 이러한 점을 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

금번 발행되는 제6회 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)은 사회적가치를 창출하는 사업에 투자할 자금을 마련하기 위한 목적의 ESG채권(사회적채권)으로, 단기적인 영업실적 또는 재무성과 제고를 위하여 발행되는 것이 아닙니다.또한 본 사채를 통해 조달되는 자금이 당초 계획(사회적 가치 창출 사업 분야 지원)과 다르게 집행되거나 기대한 환경 및 사회적가치(취약계층·서민층·중소기업에 대한 금융서비스지원 등)를 달성하지 못할 경우, 본 사채의 한국거래소 사회적책임투자채권 전용 세그먼트 등록 취소 또는 당행의 평판 악화 등을 초래할 수 있습니다.본 사채는 국제자본시장협회(International Capital Markets Association)에서 제정한 '녹색채권 원칙'(Green Bond Principles), '사회적 채권 원칙'(Social Bond Principles), 지속가능채권 가이드라인(Sustainability Bond Guidelines) 및 환경부가 발행한 녹색채권 가이드라인에 부합한다는 인증(Verification)평가를 받았으며, 본 사채에 대한 ESG 금융상품 인증(Assessment) 평가 결과 SB1 등급을 획득하였습니다. SB1 등급의 정의는 다음과 같으며, 구체적인 평가내용은 기타공시첨부서류로 첨부한 ESG 금융상품 인증평가 보고서를 참고하시기 바랍니다.[회차 : 제6회]평가기관 등급 정의

평가기관
등급
정의

한국신용평가(주)
SB1
당사는 당사의 ESG 금융 인증 평가방법론에 따라 동사의 사회적채권에대한 인증평가 결과, Part 1(프로젝트의 적격성, 자금투입 비중 등) 평가를 ‘E1’, Part 2(관리, 운영체제 및 투명성 평가) 등급을 ‘M1’으로 부여하였으며, 최종 등급 Matrix 에 따라 최종 인증평가 등급을 ‘SB1’으로 부여하였다. 또한, 동사의 ESG Framework (관리체계)가 ICMA 의 사회적채권 가이드라인에 부합하는 것으로 판단하였다

출처: (주)제주은행 사회적채권 ESG 금융상품 인증평가 보고서

다만 동 평가 결과는 당행의 사회적채권 관리체계 및 프로젝트의 적격성 등에 대한 것이며, 당행의 신용등급 및 상환능력이 고려되지 않은 것으로서 원리금 상환을 보장한다는 의미가 아니므로, 투자자 여러분께서는 이 점에 특별히 유의하시기 바랍니다.본 사채는 발행 직후 한국거래소 사회책임투자(SRI)채권 전용 세그먼트에 등록될 예정이며, 당행은 본 사채 발행을 통해 조달한 자금의 집행이 완료될 때까지 한국거래소 사회책임투자채권 전용 세그먼트 운영지침에 따라 매년 당행 홈페이지 또는 한국거래소 사회책임투자채권 전용 세그먼트를 통해 조달자금의 사용내역, 미사용 금액의 사용예정 시기, ESG개선 효과 등을 공시할 예정이오니 이를 참고하시기 바랍니다.

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

1. 주관회사

구 분
증 권 회 사

회 사 명
고 유 번 호

대표주관회사
KB증권(주)
00164876

2. 분석의 개요대표주관회사인 KB증권(주)는 『자본시장과금융투자업에관한법률』제71조 및 동법시행령 제68조 5항에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집·매출 등에 관여하는 인수회사로서, 발행인이 제출하는 신고서 등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다.채무증권의 인수업무 또는 모집·매출의 주선업무와 관련하여 적절한 주의 의무를 다하기 위하여 금융감독원이 제정한 『금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준』(이하 '모범규준'이라 한다)의 내용을 내부 규정에 반영하여 2012년 2월 1일부터 제출되는 채무증권 증권신고서를 대상으로 기업실사를 의무적으로 수행하도록 규정하고 있습니다.대표주관회사인 KB증권(주)는 '모범규준' 제3조 제5항에 따르면 금융투자회사의 이사회나 리스크관리위원회의 의사결정을 거쳐 '모범규준'의 내용(실사수준)을 생략하거나 강화 또는 완화 적용할 수 있도록 허용하였는 바, 채무증권의 인수 또는 모집·매출의 주선업무를 수행함에 있어서 채권의 특성 및 일괄신고서에 의한 발행여부, 발행회사의 일정요건 충족여부 등에 따라 내부의 의사결정을 거쳐 기업실사 수준을 체크리스트 방식으로 완화하여 적용할 수 있도록 규정하고 있는 바, 본 채무증권은 내부 규정상 기업실사를 체크리스트 방식으로 수행할 수 있으며, 이에 발행회사의 우량한 재무구조 및 실적, 일괄신고서에 의한 발행 등을 고려하여 내부적으로 마련한 기업실사 방법 및 절차에 따라 기업실사 업무를 수행하였습니다.본 장에 기재된 분석의견은 대표주관회사가 기업실사과정을 통해 발행회사인 (주)제주은행으로부터 제공받은 정보 및 자료에 기초한 합리적, 주관적 판단일 뿐이므로, 이로 인해 본 사채의 대표주관회사가 투자자에게 본 건 무보증사채 공모 투자여부에 관한 경영 및 재무상의 조언 또는 자문을 제공하는 것은 아닙니다. 또한 본 평가의견에 기재된 내용 중에는 예측정보가 포함되어 있으며, 예측정보에 대한 실제 결과는 여러가지 요소들의 영향에 따라 최초 예측치와는 다른 결과를 가져올 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다.
3. 평가 일정

구 분
일 시

기업실사 기간
2024년 01월 31일 ~ 2024년 02월 15일

방문실사
2024년 02월 08일

실사보고서 작성 완료
2024년 02월 15일

증권신고서 제출
2024년 02월 16일

4. 기업실사 참여자가. ㈜제주은행 [발행사] 담당자 인적사항

소속기관
부서
성명
직책
담당업무

제주은행
자금총괄부
이충현
과장
업무총괄

나. KB증권(주) [대표주관회사] 담당자 인적사항

소속기관
부서
성명
직책
실사업무분장
참여기간
주요경력

KB증권(주)
기업금융4부
배영한
부서장
기업실사 총괄
2024년 01월 31일 ~ 2024년 02월 15일
기업금융업무 등 15년

KB증권(주)
기업금융4부
류장현
차장
기업실사 및 서류작성
2024년 01월 31일 ~ 2024년 02월 15일

기업금융업무 14년

KB증권(주)
기업금융4부
윤건영
주임
기업실사 및 서류작성
2024년 01월 31일 ~ 2024년 02월 15일
기업금융업무 2년

5. 기업실사 세부항목 및 점검 결과- 동 증권신고서에 첨부되어 있는 기업실사 보고서를 참조해 주시기 바랍니다.
6. 종합의견가. 평가의견(1) 동행은 1969년 설립되어 제주지역을 주된 영업대상으로 하는 지역 특화은행으로서 2002년 신한금융그룹에 편입되었으며, 신한금융그룹의 지분율은 75.31%입니다.(2) 2023년 9월말 기준 순이자이익 1,074억원, 순수수료이익 79억원, 기타영업손실 331억원, 판매비와 관리비 702억원 등으로 영업이익 120억원, 법인세차감전 순이익 157억원, 법인세비용 26억원, 당기순이익 131억원을 시현하였습니다.(3) 2023년 9월말 기준 예수금(잔액기준)은 원화예수금 56,903억원, 양도성예금증서 2,152억원, 외화예수금 148억원, 기타 719억원 등 총 59,922억원의 수신고를 보였습니다.(4) 2023년 9월말 기준 대출금(잔액기준)은 원화대출금 55,942억원, 외화대출금 132억원, 신탁대출금 17억원, 지급보증 179억원, 기타 668억원 등 총 56,938억원의 여신을 취급하고 있습니다.(5) 또한, 신용카드 매출액은 2023년 9월말 기준 7,448억원으로 약 66억원의 수수료수입이 발생하였습니다.(6) 금번 발행되는 (주)제주은행 제6회 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)은 바젤Ⅲ 자본규제 하 기타기본자본으로 인정되는 조건으로 발행이 됩니다. 동행은 바젤Ⅲ의 높은 요구 자본비율로 인하여 자본확충 등을 통한 자본적정성 제고에 지속적인 관심을 가지고 있습니다. 또한 정부는 은행산업에 대한 강한 감독과 규제하에 경영개선명령을 취하기 이전 경영개선 권고ㆍ요구 등의 적기시정조치 등을 통해 관리 감독을 강화하고 있습니다. 그러나 본 사채는「금융산업의 구조개선에 관한 법률」(이하 '금산법')제2조제2항의 규정에 따라 부실금융기관으로 지정되었을 경우, 전액 영구적으로 상각되어 원금 전액이 손실될 수 있는 위험이 여전히 존재합니다.뿐만 아니라 본 사채는 이자가 미지급되는 상황이 발생할 수 있는 사채입니다. 먼저 이자 지급의 정지 사유는 부실금융기관 지정, 적기시정조치(은행업감독규정 제34조 내지 제36조), 긴급조치(은행업감독규정 제38조)입니다. 또, 본 사채의 특약에 의하여 은행은 고유의 재량으로 이자의 지급을 취소할 수도 있습니다. 마지막으로 본 사채는 은행업감독규정 제26조 제4항의 "기본자본 중 임의적으로 이자를 지급하지 않을 수 있는 자본증권"으로 분류되어, 은행이 손실흡수능력을 높이기 위하여 추가적으로 유지해야 하는 자본(이하 '자본보전완충자본')을 포함한 특정 자본비율에 미달한 자본비율이 유지될 경우, 이자의 지급이 제한될 가능성이 있습니다. 이자 미지급 사유의 중요한 특징은, 해당 상황이 계속기업 상태에서도 발생할 수 있다는 점입니다.(7) 본 사채의 신용등급은 동행의 선순위 등급인 AA+대비 3 notch 하락한 A+를 부여받았습니다. 이에 따라 발행회사와 대표주관회사는 공모희망금리 결정 시 최근 동종업계 동일등급 조건부자본증권 신종자본증권과 유사 발행사례, 조건부자본증권 신용등급 및 평가방법론 등을 종합적으로 검토하였습니다. 그 결과 본 사채의 공모희망금리를 다음과 같이 설정하였습니다.1) 제6회 상각형 조건부자본증권(신종자본증권) : 본 사채의 수요예측 공모희망 금리는 4.90% ~ 5.65%로 합니다.(8) 본 사채의 상각 가능성과 이자미지급 가능성 때문에, 국내신용평가 2사로 부터 A+등급을 받았음에도 불구하고, 동일 등급의 일반 선순위 금융채나 회사채에 비하여 환금성은 매우 제한될 것으로 예상됩니다. 그러나 제주은행의 경우, 상대적으로 위상이 높다는 점, BIS 자본비율이 안정적이라는 점,우수한 수익성을 나타내고 있다는 점을 감안한다면, 본 사채의 투자매력은 상대적으로 높은 편입니다.본 사채는 원금 상각 및 이자미지급 가능성이 존재하며, 이자지급이 정지되어도 기한이익 상실이 배재되는 특성과 유동성이 제한되는 특성이 있습니다. 이에 따라, 본 사채의 불완전 판매시 투자자에게 예상치 못한 피해가 발생할 수 있습니다. 현재 국내 증권사, 은행 등 판매사들은 불완전 판매를 방지하기 위하여 투자설명서 교부(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 자본시장과금융투자업에관한법률시행령 제132조에 따라 "투자설명서"의 교부가 면제되는자 제외) 및 성실한 설명의 의무를 확실히 준수하여야 하며, 투자자에게 예상치 못한 피해가 발생하지 않도록 노력하여야 합니다.나. 종합의견상기 제반사항을 고려할 때, 급격한 경제상황의 변동이 발생하지 않는 이상 당행이 본 사채의 원리금을 상환하는 데는 문제가 없을 것으로 판단되나, 투자자께서는 상기검토 결과는 물론, 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 당행의 전반에 걸친 현황 및 당행의 산업 및 영업상의 위험요소, 재무상황 및 관계회사 등과 관련된 제반 위험요소 등을 감안하시어 투자에 유의하시기 바랍니다. 아울러 본 사채의 원리금 상환과관련하여 대표주관회사는 어떠한 책임도 지지 않음을 참고하시기 바랍니다.

2024년 02월 16일

KB증권 주식회사

대표이사 김 성 현

V. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역
가. 자금조달금액

제6회
(단위:원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
50,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
170,520,000

순 수 입 금 (1)-(2)
49,829,480,000

나. 발행제비용의 내역

제6회
(단위:원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
35,000,000
발행총액 x 500억원 x 0.07%

인수수수료
100,000,000
발행총액 x 500억원 x 0.20%

대표주관수수료
10,000,000
대표주관계약(정액)

신용평가수수료
10,000,000
한신평 및 한기평(VAT제외)

ESG인증수수료
15,000,000

기타 비용
상장수수료
-
ESG 채권 면제

상장연부과금
-
ESG 채권 면제

등록비용
500,000
100억원 초과시, 등록금액의 1/100,000(50만원 한도)

표준코드발급수수료
20,000
표준코드 발급(정액)

합 계
170,520,000
-

※ 발행제비용은 자체자금으로 충당할 예정입니다.
2. 자금의 사용목적

가. 자금의 사용목적

회차 :
6
(기준일 :
2024년 02월 15일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
50,000,000,000
-
-
-
50,000,000,000
-

나. 자금의 세부 사용목적

회차: 6
(단위:원)

구 분
내용
금액
자금사용 세부내역
비고

(주)제주은행 제6회 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)
운영자금
50,000,000,000
사회적 가치 창출 사업 분야 지원(50,000,000,000)
ESG채권(사회적채권)

주) 상기 발행제비용은 회사 자체 자금으로 조달할 예정입니다.금번 당행이 발행하는 제6회 상각형 조건부자본증권(신종자본증권)은 국제자본시장협회(International Capital Markets Association)에서 제정한 '녹색채권 원칙'(Green Bond Principles), '사회적 채권 원칙'(Social Bond Principles), 지속가능채권 가이드라인(Sustainability Bond Guidelines) 및 환경부가 발행한 녹색채권 가이드라인을 준수하여 발행되는 ESG채권(사회적채권) 입니다. 본 채권 발행을 통해 조달하는 자금은 아래 투입 프로젝트에 따라 사회적 가치 창출 사업 분야 지원에 사용될 예정입니다.

<사회분야 지원대상>

대상

세부내용

취약계층, 서민층 지원

○ 취약계층, 서민층 등을 위한 직·간접 금융서비스 지원

○ 취약계층 서민층에 대한 예시

-저소득층

-취약집단(자연재해, 대형사고피해자 등 필수재 및 필수 서비스에서 소외된 집단) 및 장애인

중소기업, 벤처기업,

사회적기업 지원

○ 중소기업기본법 및 동법 시행령상 중소기업에 해당하는 기업 또는 사업자에 대한 대출 등의 금융서비스 지원

고용창출

○ 일자리창출기업에 대한 대출 등의 금융서비스 지원

○ 일자리창출기업에 대한 예시

-『조세특례제한법』제26조에 따른 고용창출투자에 대한 세액공제를 받은 기업

-『조세특례제한법』 제29조의5에 따른 청년고용증대에 대한 세액공제를 받은 기업

-『조세특례제한법』 제29조의7에 따른 고용증대에 대한 세액공제를 받은 기업

-『조세특례제한법』 제30조의2에 따른 정규직 근로자로의 전환에 대한 세액공제를 받은 기업

-『조세특례제한법』 제30조의4에 따른 중소기업 사회 보험료 세액공제를 받은 기업

지역경제 활성화

○ 지방특화산업에 해당하는 기업 또는 사업자에 대한 대출 등의 금융서비스 지원

○ 지방특화산업에 대한 예시

-도내특산품 중 타지방 특산품에 비하여 질이나 여건이 비교우위에 있는 정상조업 중인 특산품 제조 및 가공업체

당행은 금번 발행하는 사회적채권 관리체계에 대하여 한국신용평가로부터 ESG채권 관리체계 및 본 채권에 대한 ESG 인증평가를 받았습니다. 본 채권은 국제자본시장협회(International Capital Markets Association)에서 제정한 '녹색채권 원칙'(Green Bond Principles), '사회적 채권 원칙'(Social Bond Principles), 지속가능채권 가이드라인(Sustainability Bond Guidelines) 및 환경부가 발행한 녹색채권 가이드라인을 준수하여 발행되며, 이와 같은 사실을 투자자 여러분에게 안내해 드리기 위하여 당행의 'ESG채권 관리체계'와 본 사회적채권에 대한 'ESG금융상품 인증평가서'를 기타 공시첨부서류 형태의 첨부서류로 공시하였습니다.

한편, 본 사채의 발행은 총자본비율과 기본자본비율이 각 0.95%p., 1.32%p. 상승하는 효과를 가져올 것으로 예상됩니다. 그러나 해당 상승 효과는 2023년말 기준으로 위험가중자산의 증감이나 당기순이익 변동은 감안하지 않고, 비교의 편의를 위하여 본 사채 발행분(500억원)만 반영하여 산출한 결과이오니, 투자자들은 이점 유념하여 주시기 바랍니다. 또한, 자본비율 수치의 경우 당사가 2024년 2월 발표한 2023년 12월 경영실적현황 자료이며 외부감사인의 회계검토가 완료되지 않은 상태에서 작성되었습니다.

[2023년말 이후 당행 자본변동 예측현황 ]- 본 사채 발행금액 500억원 효과(기본자본비율 +1.32%p)를 감안한다면 아래와 같은 자본비율 변동이 예측됩니다.(2023년말 기준)

구 분
2023년(A)
자본변동 효과(발행 및 상환)
반영 後(B)
증 감(B - A) = (C)

BIS총자본비율
17.51%
+500억원
18.46%
0.95%p.

기본자본비율
16.00%
+500억원
17.32%
1.32%p.

보통주자본비율
14.30%
-
14.30%
-

출처 : 당행 2023년 12월 경영실적현황 자료주1) 위험가중자산 29,939억원 기준 (2023년말)주2) 2023년말 이후 자본변동 반영 시 수치는 2023년말 기준으로 위험가중자산의 증감이나 당기순이익 변동은 감안하지 않고, 비교의 편의를 위하여 본건 발행분 및 추후 상환분만 반영하여 산출한 결과이오니 투자자들은 이점에 유념하여 주시기 바랍니다.주3) 2023년 자료의 경우 외부감사인의 회계검토가 완료되지 않은 상태에서 작성된 자료

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

1. 시장조성에 관한 사항- 해당사항 없습니다.
2. 제재등에 관한 사항

1) 수사ㆍ사법기관의 제재현황- 해당사항 없음

(기준일 : 2024년 02월 15일)
(단위 : 백만원 )

일자
제재기관
대상자
처벌 또는 조치 내용
금전적 제재금액
횡령ㆍ배임 등 금액
근거 법령

-
-
-
-
-
-
-

2) 행정기관의 제재현황(1) 금융감독당국의 제재현황

(기준일 : 2024년 02월 15일)
(단위 : 원 )

일자
제재기관
대상자
처벌 또는 조치 내용
금전적 제재금액
횡령·배임 등 금액
근거 법령

2023.11.14
금융감독원
담당 준법감시인 2명 (강*호, 김*웅)
주의' 조치

「특정 금융거래정보의 보고 및 이용 등에 관한 법률」 제4조의2「특정 금융거래정보의 보고 및 이용 등에 관한 법률 시행령」 제8조의2

2024.02.14
금융감독원
담당 전결권자 2명 (고*옥, 오*화)
주의' 조치

「은행법」 제34조의2 제1항 제3호

2024.01.31
금융위원회
제주은행
과태료부과
12,000,000 원 (기한내납부:9,600,000원)

「은행법」 제69조「은행법」 제34조의2 제1항 제3호

2024.01.05
금융정보분석원
제주은행
과태료부과
116,550,000 원 (기한내납부:93,240,000원)

「특정금융정보법」 제20조 및 「질서위반행위규제법」「특정 금융거래정보의 보고 및 이용 등에 관한 법률」 제4조의2

(2) 공정거래위원회의 제재현황- 해당사항 없음

(기준일 : 2024년 02월 15일)
(단위 : 백만원 )

일자
제재기관
대상자
처벌 또는 조치 내용
금전적 제재금액
횡령ㆍ배임 등 금액
근거 법령

-
-
-
-
-
-
-

(3) 과세당국(국세청, 관세청 등)의 제재현황- 해당사항 없음

(기준일 : 2024년 02월 15일)
(단위 : 백만원 )

일자
제재기관
대상자
처벌 또는 조치 내용
금전적 제재금액
횡령ㆍ배임 등 금액
근거 법령

-
-
-
-
-
-
-

(4) 기타 행정ㆍ공공기관의 제재현황- 해당사항 없음

(기준일 : 2024년 02월 15일)
(단위 : 백만원 )

일자
제재기관
대상자
처벌 또는 조치 내용
금전적 제재금액
횡령ㆍ배임 등 금액
근거 법령

-
-
-
-
-
-
-

나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재- 해당사항 없음다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항- 해당사항 없음

3. 미상환사채 현황

<기업어음증권 미상환 잔액>

(기준일 :
2024년 02월 15일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

<단기사채 미상환 잔액>

(기준일 :
2024년 02월 15일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

<회사채 미상환 잔액>

(기준일 :
2024년 02월 15일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
150,000
-
-
-
-
-
-
150,000

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
150,000
-
-
-
-
-
-
150,000

<신종자본증권 미상환 잔액>

(기준일 :
2024년 02월 15일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과15년이하
15년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
50,000
50,000

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
50,000
50,000

<조건부자본증권 미상환 잔액>

(기준일 :
2024년 02월 15일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
20,000
50,000
30,000
-
-
-
-
-
100,000

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
20,000
50,000
30,000
-
-
-
-
-
100,000

<자본으로 인정되는 채무증권의 발행>(기준일 : 2024년 02월 15일)

구분
제주은행 조건부(상)5(신종-영구-5콜)(사)

발행일
2022-09-19

발행금액(억원)
500

발행목적
자본확충

발행방법
공모

상장여부
상장

미상환잔액(억원)
500

자본인정에 관한 사항
회계처리 근거
- 만기가 영구적임.- 발행자가 원금 및 이자에 대해 현금 등 금융자산을 상환할 계약상의 의무를 부담하지 않음

신용평가기관의자본인정 비율 등(주1)
-

미지급누적이자
없음

만기
만기 없음

조기상환 가능일
발행일로부터 5년이 경과된 2027년 9월 19일과그 이후 매 3개월마다 조기상환 가능

발행 금리
5.95%

Step up 포함 여부
미포함

우선순위
후순위(일반채권, 후순위채권보다 후순위)

부채분류 시 재무구조에 미치는 영향
부채비율 상승(2023년 9월 말 기준 1,228.63%에서 1,364.88%로 상승)

기타투자자에게 중요한 발행조건
- 이자지급의 제한(주2)- 만기일 (주3)- 상각(주4)

(주1) 현재 각 신용평가기관의 비공개방침으로 기재가 불가능함(주2) 이자지급의 제한 : 은행업 감독규정 제26조 제4항, 제26조의 2 제6항, 제26조의 3 제5항에 따라 자본보전완충자본 등을 포함한 자본비율이 은행업 감독규정 별표 2-10에서 정하는 자본비율에 미달함으로 인하여 은행업감독규정 별표2-11에서 정하는 이익 배당 등의 한도 내에서만 본 사채의 이자(배당)를 지급함.(주3) 만기일 : 본 사채는 만기일을 특정하고 있지 아니하고, 다음의 일자 중 먼저 도래하는 날에 만기일이 도달한 것으로 함.① '채무자 회생 및 파산에 관한 법률' 또는 이를 대체하는 법령에 의하여 발행은행에 대해 파산이 선고되어 파산절차 또는 이에 상승하는 절차가 개시되는 날② 발행은행에 대해 파산이나 회생절차에 의하지 않는 청산절차가 개시되는 날(주4) 상각 : 당행이 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」에 따라 부실금융기관으로 지정된 경우 본 사채는 전액 영구적으로 상각됨. 본 사채의 상각은 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 아니함. 상각의 효력은 상각 사유가 발생한 날로부터 제3영업일이 되는 날에 발생함. 상각의 효력은 영구적이며, 추후에 상각 사유가 소멸하거나 무효가 되더라도 이미 상각된 본건 채권에 관한 채무는 회복되지 아니함.

4. 신용평가회사의 신용평가에 관한 사항가. 신용평가회사

신용평가회사명
고유번호
평 가 일
등 급

한국신용평가(주)
00299631
2024.02.15
A+(안정적)

한국기업평가(주)
00156956

2024.02.15

A+(안정적)

나. 평가의 개요한국신용평가(주), 한국기업평가(주) 당행이 정한 분석기준 및 절차에 의거 발행 회사채의 등급을 종합적으로 판단하여 10등급 구분 표시하고 있으며,당행의 신용등급이 투자를 권유하거나 발행회사채의 원리금 상환을 보증하는 것은 아닙니다. 발행 회사채에 대한 평가등급은 만기 상환시 까지 매년 1회이상 정기 사후평가와 중대한 환경변화에 따른 수시 평가에 의하여 기평가등급이 변경될 수 있습니다.
다. 평가의 결과(1) 한국신용평가(A+) : 원리금 상환가능성이 높지만, 상위등급(AA)에 비해 경제여건 및 환경변화에 따라 영향을 받기 쉬운 면이 있다.(2) 한국기업평가(A+) : 원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 상위 등급에 비해서는 높다.
5. 정기평가 공시에 관한 사항
가. 평가시기- 본 사채 만기상환일까지 발행회사의 매사업년도 정기주주총회 종료후 30일이내.
나. 공시방법- 상기의 정기평가등급 및 의견은 해당 신용평가사의 홈페이지에 공시됩니다.한국기업평가(주) : http://www.rating.co.kr한국신용평가(주) : http://www.kisrating.com
6. 기타 투자의사결정에 필요한 사항가. 본 사채에 대하여는 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 에 따른 전자등록으로 발행하므로 실물채권을 발행하지 않습니다. 나. 본 증권신고서의 효력발생은 정부가 이 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 또한 이 증권신고서의 기재사항은 청약일 전에 정정될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.다. 본 사채는 금융기관이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환은 당행이 전적으로 책임을 지며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다.라. 현재까지의 재무상황 중 자본잠식 등의 수익성 악화사실이나, 재고자산 급증 등의 안정성 악화사실, 부도/연체/대지급 등 신용상태 악화사실이 없으며, 기타 투자자가 투자의사를 결정함에 있어 유의하여야 할 중요한 사항으로서 신고서에 기재되어 있지 아니한 것이 없습니다.마. 본 신고서 제출 이후 관계기관과 협의하여 신고서의 내용이 수정될 수 있으며, 경우에 따라 발행상의 일정에 차질이 발생할 수 있습니다.바. 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당행의 사업보고서 및 분기보고서, 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.
7. ESG채권에 관한 사항

항 목
내 용

회 차
제6회

ESG채권 종류
사회적채권

준거기준
- 국제자본시장협회(International Capital Market Association, ICMA)의 사회적채권 원칙(Social Bond Principles, SBP)

제주은행ESG채권관리체계
자금용도
- 당행은 사회적채권으로 조성된 재원을 ICMA의 사회적채권 원칙(SBP)에 부합하면서 당행의 ESG채권 관리체계에 적격한 사업에 사용할 예정임(주1)

사업 평가 및 선정 절차
- 당행의 내부 금융심사 기준에 부합하는 사업 중에서 ESG채권의 범주에 해당되는 사업 또는 상품을 선정함- 해당 사업에 대해 경제ㆍ환경ㆍ사회적 영향 검토 및 여신심사 등을 실시함- 추가로, 당행의 ESG채권 관리체계에 위배되지 아니하면 대상 사업으로 선정됨.* 구성 조직 : 자금총괄부(주관부서), 여신총괄부, 경영혁신본부, 리스크총괄부

조달자금 관리
- 당행의 ESG채권 등록부 또는 내부 시스템을 통해 조달자금의 배분 현황을 지속적으로 추적ㆍ관리함.- ESG채권 발행대금 중 사용되지 아니한 자금의 경우, 당행의 일반적인 자금 관리에 관한 규정 및 지침 등에 다라 현금 및 현금성 자산, 단기금융상품 등으로 운용됨.

사후보고
- 당행은 발행대금이 전액 소진될 때까지 매1년 단위로 발행대금의 사용현황 및 경제ㆍ환경ㆍ사회적 영향 등이 포함된 '투자자안내문'을 당사 홈페이지 또는 사회책임투자채권 사이트를 통해 제공함

외부평가
외부평가기관
한국신용평가(주)

평가유형
외부인증

평가결과
한국신용평가(주)는 제주은행의 ESG 금융 인증 평가방법론에 따라 동사의 사회적채권에 대한 인증평가 결과, Part 1(프로젝트의 적격성, 자금투입 비중 등) 평가를 ‘E1’, Part 2(관리, 운영체제 및 투명성 평가) 등급을 ‘M1’으로 부여하였으며, 최종 등급 Matrix 에 따라 최종 인증평가 등급을 ‘SB1’으로 부여. 또한, 경남은행의 ESG Framework (관리체계)가 ICMA 의 사회적채권 가이드라인에 부합하는 것으로 평가

주1) ESG채권에 관한 구체적인 내용은 기타공시첨부서류로 첨부한 외부평가보고서 및 당행의 ESG채권 관리체계를 참고하시기 바랍니다.

제2부 발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

1. 연결대상 종속회사 개황1) 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분
연결대상회사수
주요종속회사수

기초
증가
감소
기말

상장
-
-
-
-
-

비상장
8
-
-
8
8

합계
8
-
-
8
8

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

2) 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규연결
-
-

-
-

연결제외
-
-

-
-

(주) 연금신탁을 포함한 8개의 신탁은 은행이 신탁의 운용성과를 결정하는 힘을 보유하고 있고 원본보전약정 또는 원리금보전약정을 통해 발생한 손실을 보전해야 하는 유의적인 변동이익에 노출되고, 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있으므로 기업회계기준서 제1110호에 따른 지배력을 보유합니다. 당기 중 연결대상회사 변동(신규, 제외)은 없었습니다.

나. 회사의 법적 상업적 명칭 - 주식회사 제주은행
다. 설립일자 및 존속기간 - 1969년 3월 20일
라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 - 본사의 주소: 제주특별자치도 제주시 1100로 3351 (노형동) (제주특별자치도 제주시 노형동 3779-1) - 전화번호 : 064-720-0200 - 홈페이지 주소: https://www.e-jejubank.com
마. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률 - 은행법 - 자본시장과 금융투자업에 관한 법률

바. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부
미해당

벤처기업 해당 여부
미해당

중견기업 해당 여부
미해당

사. 주요사업의 내용 일반대중으로부터 예금 등의 형태로 취득한 자금을 주 재원으로 하여 자금수요자에게 장ㆍ단기 대출형식으로 자금을 공급하는 업무 외에 카드업무, 환업무, 방카슈랑스, 수익증권 판매업무, 유가증권운용업무, 신탁업무 등 광범위한 금융업무를 주요사업으로 하고 있으며, 상세한 내용은 'Ⅱ. 사업의 내용' 을 참조하시기 바랍니다.

아. 신용평가에 관한 사항당행은 국내외 신용평가기관으로부터 각각 등급을 받고 있으며, 2023년 9월말 기준으로 평가등급은 아래와 같습니다.

신용평가기관
장기채권
단기채권

국내
한국기업평가(KR)한국신용평가(KIS)
AA+
AA+

국외
Moody's
A2
Prime-1

(주)상기 등급중 AA등급부터 B등급까지는 +, -부호를 부가하여 동일등급내에서의 우열을 나타냄.[회사채 신용등급 정의]회사채의 평가등급은 원리금 지급능력의 정도에 따라 AAA부터 D까지 10개등급으로 분류되며, 등급 중 AAA부터 BBB까지는 원리금 상환능력이 인정되는 투자등급으로, BB이하등급은 환경변화에 따라 크게 영향을 받는 투기등급으로 분류됩니다.[국내신용등급 - 한국기업평가, 한국신용평가 신용등급 기준]

평정등급
등급의 정의
비고

AAA
원리금 지급확실성이 최고수준으로 투자위험도가 극히 낮으며 현단계에서 합리적으로 예측가능한 장래의 어떠한 환경변화에도 영향을 받지 않을 만큼 안정적임

AA
원리금 지급 확실성이 매우 높아 투자위험도가 매우 낮지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음

A
원리금 지급 확실성이 높아 투자위험도는 낮은 수준이지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음

BBB
원리금 지급 확실성은 인정되지만 장래 환경변화로 원리금 지급 확실성이 저하될 가능성이 있음

BB
원리금 지급 확실성에 당면 문제는 없지만 장래의 안정성 면에서는 투기적 요소가 내포되어 있음

B
원리금 지급 확실성이 부족하여 투기적이며, 장래의 안정성에 대해서는 현 단계에서 단언할 수 없음

CCC
채무 불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임

CC
채무 불이행이 발생할 가능성이 높아 상위등급에 비해 불안요소가 더욱 많음

C
채무 불이행이 발생할 가능성이 매우 높고 현단계에서는 장래 회복될 가능성이 없을 것으로 판단됨

D
원금 또는 이자가 지급불능상태에 있음

[국외신용등급 - Moody's 신용등급 기준]

구분
장기신용등급
신용등급내용
단기신용등급
신용등급내용

투자적격등급
Aaa
최상의 신용상태
Prime-1
최상의 신용등급

Aa1
전반적으로 신용상태가 우수하나 Aaa에 비해서는 약간의 투자위험 존재

Aa2

Aa3
Prime-2
신용등급 양호

A1
신용상태 양호

A2

A3

Baa1
신용상태 적절(현재 이자지급 및 원금상환에 문제는 없으나 미래에는 위험 존재)

Baa2
Prime-3
신용등급 적절

Baa3

투자요주의 및부적격 등급
Ba1
투자시 요주의 대상
Not Prime
신용등급 요주의 또는 나쁨

Ba2

Ba3

B1
바람직한 투자대상이 아님

B2

B3

Caa1
신용상태 나쁨

Caa2

Caa3

Ca
신용상태 매우 나쁨

C
최악의 신용상태

자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부
주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 등여부
특례상장 등적용법규

유가증권시장
1972년 12월 28일
해당사항 없음
해당사항 없음

2. 회사의 연혁

본 절에서 적용되는 공시대상기간은 최근 5사업연도 입니다. 이 기간동안 발생한 회사의 주된 변동내용은 다음과 같습니다.

가. 회사의 본점 소재지 및 그 변경1) 본점 소재지제주특별자치도 제주시 1100로 3351 (노형동)(제주특별자치도 제주시 노형동 3779-1)

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자
주총종류
선임
임기만료또는 해임

신규
재선임

2019.03.26
정기주총
상임감사위원 박용욱

2019.03.26
정기주총

사외이사 김학주

2019.03.26
정기주총

사외이사 김동욱

2019.03.26
정기주총

사외이사 이상훈

2019.03.26
정기주총
비상임이사 박성현

2019.03.26
정기주총

상임감사위원 장세근

2019.03.26
정기주총

비상임이사 우영웅

2020.03.25
정기주총

은행장 서현주

2020.03.25
정기주총

사외이사 변영철

2020.03.25
정기주총

사외이사 이상훈

2020.03.25
정기주총

비상임이사 박성현

2020.03.25
정기주총
사외이사 이원호

2020.03.25
정기주총
사외이사 정순여

2020.03.25
정기주총

사외이사 김학주

2020.03.25
정기주총

사외이사 김동욱

2021.03.24
정기주총

은행장 서현주

2021.03.24
정기주총

상임감사위원 박용욱

2021.03.24
정기주총

사외이사 변영철

2021.03.24
정기주총
사외이사 강영순

2021.03.24
정기주총
사외이사 김정희

2021.03.24
정기주총

사외이사 이상훈

2021.03.24
정기주총

비상임이사 박성현

2021.03.24
정기주총
비상임이사 김일환

2022.03.23
정기주총

은행장 서현주

2022.03.23
정기주총
은행장 박우혁

2022.03.23
정기주총

상임감사위원 박용욱

2022.03.23
정기주총

사외이사 이원호

2022.03.23
정기주총

사외이사 변영철

2022.03.23
정기주총

사외이사 정순여

2022.03.23
정기주총

비상임이사 박성현

2022.03.23
정기주총
비상임이사 이인균

2023.03.22
정기주총

상임감사위원 박용욱

2023.03.22
정기주총
상임감사위원 박찬호

2023.03.22
정기주총

사외이사 이원호

2023.03.22
정기주총

사외이사 정순여

2023.03.22
정기주총

사외이사 강영순

2023.03.22
정기주총

사외이사 김정희

2023.03.22
정기주총

비상임이사 김일환

다. 최대주주의 변동 - 2002년 5월 ~ 증권신고서 제출전일 현재 : 신한금융지주회사 (소유주식수 : 24,196,024주, 지분율 : 75.31%)
라. 그밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항

일자
내용

2012년 09월
제은 자동해외송금서비스 실시

2012년 12월
제2회 대한민국자원봉사대상(행정안전부장관상) 수상

2013년 10월
2013 대한민국 나눔 국민대상(보건복지부장관상) 수상

2013년 11월
제주특별자치도 협약 골목상권 우대 '제주통카드' 출시

2014년 03월
소득공제 장기펀드 출시

2014년 04월
제주MBC 제주사회봉사대상(자원봉사부문대상)수상

2014년 06월
1단체 1오름 가꾸기 장려상 수상

2014년 11월
대한적십자회원유공장 명예대장 수상

2014년 11월
저탄소녹색성장 자연보전운동 최우수상 수상

2015년 02월
콜센터 구축

2015년 12월
제주테크노파크 중소 벤처기업 기술금융지원 업무협약 체결

2016년 03월
제주은행-신한저축은행 중금리 연계대출 협약 체결

2016년 07월
모바일전문 브랜드 「jBANK」 출시

2016년 08월
제주지역 소상공인 노란우산공제가입 상담창구 운영

2016년 11월
모바일 간편결제 핀테크 제휴

2016년 12월
자동화기기 긴급출금 서비스 실시

2017년 02월
국고보조금 전용카드 e나라도움카드 출시

2017년 02월
한국산업인력공단 감사패 수상

2017년 05월
제주교통복지카드 사업 업무 협약식 개최

2017년 10월
모바일뱅크(jbank Plus) 출시

2018년 07월
특정금전신탁(ELT)출시

2018년 07월
디지털플랫폼 '제주지니' 출시

2018년 11월
제주 CAR 드림(모바일) 대출 출시

2018년 11월
유상증자 실시(증자후 납입자본금 1,606억원)

2018년 12월
제주지니 스마트 앱 어워드 2018 여행ㆍ관광 부문 대상 수상

2019년 6월
모바일뱅킹(jBANK PLUS) & 생활서비스(jBANK) 앱통합

2019년 8월
jBANK 저금통적금 출시

2019년 9월
창립50주년 기념행사 개최

2019년 10월
오픈뱅킹서비스 시행

2019년 12월
여성가족부 주관 '가족친화 우수기업' 선정

2020년 3월
코로나19상황 극복 '고객, 지역사회 종합지원대책' 추진

2020년 12월

'JEJUJINI Air Money 카드', 'J 드라이빙 카드' 출시

2021년 5월
'탈석탄금융 선언' ESG친환경 추진 본격화

2021년 7월
신용리스크 내부등급법 도입

2021년 11월
자금세탁방지의날 금융위원장 기관표창 수상

2022년 6월
제30회 경실련 좋은기업상 '최우수기업' 수상

2022년 12월
기부문화 확산과 나눔의 '김만덕나눔 적금' 출시

2023년 7월
제주지역 3개 공사 연계 '제주가치상생협약대출' 시행

2023년 12월
5년 연속 지역사회공헌 인정기업 선정

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류
구분
2024-02-15
63기(2022년말)
62기(2021년말)
61기(2020년말)

보통주
발행주식총수
32,128,774
32,128,774
32,128,774
32,128,774

액면금액
5,000
5,000
5,000
5,000

자본금
160,643,870,000
160,643,870,000
160,643,870,000
160,643,870,000

우선주
발행주식총수
-
-
-
-

액면금액
-
-
-
-

자본금
-
-
-
-

기타
발행주식총수
-
-
-
-

액면금액
-
-
-
-

자본금
-
-
-
-

합계
자본금
160,643,870,000
160,643,870,000
160,643,870,000
160,643,870,000

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 :
2024년 02월 15일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
우선주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
100,000,000
-
100,000,000
주1)

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
32,128,774
-
32,128,774
주2)

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
-
-
-
-

1. 감자
-
-
-
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
32,128,774
-
32,128,774
-

Ⅴ. 자기주식수
-
-
-
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
32,128,774
-
32,128,774
-

주1) 정관상 발행할 주식의 총수는 1억주이며, 당행이 발행할 주식의 종류는 기명식 보통주식과 기명식 우선주식입니다.주2) 주주배정후 실권주 공모 유상증자에 따라 2018년 11월 14일자로 당사의 보통주식 10,000,000주가 증가하였습니다.

나. 자기주식 취득 및 처분현황 당행은 당해 사업연도 중 자기주식을 취득, 처분한 사실이 없습니다.

다. 종류주식 발행현황당행은 사업보고서 제출일 현재 보통주외의 주식이 없습니다.

5. 정관에 관한 사항

가. 정관 변경 이력

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2023.03.22
제63기 정기주주총회
-배당절차 개선배당기준일 확정 후 배당액 확정 → 배당액 확정 후 배당기준일 확정-은행장 직무대행자 선정범위 확대이사회에서 정하는 바에 따른 이사 → 이사회에서 정하는 바에 따른 이사 또는 경영진
주주의 배당 예측가능성을 제고하기 위한'글로벌 스탠더드에 부합하는 배당절차개선방안' 내용 반영, 은행장 유고시직무대행 선정 대상 범위를 확대

2022.03.23
제62기 정기주주총회
-기타경영진(전략기획·재무관리 담당경영 진, 준법감시인, 위험관리책임자 外 전체) 의 선임을 이사회가 선임→은행장이 선임 (이사회 보고)-은행법 제41조에 따른 재무제표 공고방법: 당행 및 전국은행연합회 인터넷 홈페이지 →전국은행연합회 인터넷 홈페이지
이사회 운영 효율성 제고 및 은행장의책임경영 지원, 은행업감독규정 제32조제5항 반영하여 재무제표 공고방법 정비

2021.03.24
제61기 정기주주총회
- 부행장 포함하여 은행장이 아닌 경영진에 대해서는 지주회사 자회사경영관리위원회 심의 생략- 배당기산일에 관한 상법 규정이 삭제됨에 따라 신주의 배당기산일 관련 규정 정비- 증권에 대한 명의개서대행 업무 관련 규정 정비- 주주명부 작성·비치 규정 신설- 주주명부의 폐쇄 및 기준일 관련규정 정비- 전자등록이 의무화되지 않은 사채의 전자 등록 제외 근거 신설- 이사의 보수 관련 규정 정비
경영진 선임절차 개선, 「상법」일부개정및 전자등록제도 도입 내용 반영

주) 상기 정관 변경의 자세한 사항은 주주총회소집공고를 참고하시기 바랍니다.

나. 사업목적 현황

구 분
사업목적
사업영위 여부

1
은행법에 의한 은행업무
영위

2
외국환 업무
영위

3
신탁업무
영위

4
전 각 호에 부수 또는 관련되는 업무
영위

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

2023년 9월말 기준 순이자이익 1,074억원, 순수수료이익 79억원, 기타영업손실 331억원, 판매비와 관리비 702억원 등으로 영업이익 120억원, 법인세차감전 순이익 157억원, 법인세비용 26억원, 당기순이익 131억원을 시현하였습니다.2023년 9월말 기준 예수금(잔액기준)은 원화예수금 56,903억원, 양도성예금증서 2,152억원, 외화예수금 148억원, 기타 719억원 등 총 59,922억원의 수신고를 보였습니다.2023년 9월말 기준 대출금(잔액기준)은 원화대출금 55,942억원, 외화대출금 132억원, 신탁대출금 17억원, 지급보증 179억원, 기타 668억원 등 총 56,938억원의 여신을 취급하고 있습니다.현재 파생상품거래는 없으며, 제주도내 24개 지점, 5개 출장소, 서울·부산 지역에 각각 1개 지점으로 총 31개의 영업망을 구축하고 있습니다. 또한, 2023년 9월말 기준 130개의 ATM(자체기기)를 보유하고 있습니다.제64기 3분기 BIS기준 총자기자본비율은 16.98%이며, 유동성커버리지 비율(분기 중 평균)은 122.6%, 외화유동성비율(가중치 적용 후)은 408.2% 입니다. 2023년 9월말 기준 대손충당금 적립률은 93.32%(대손충당금 521억원, 고정이하여신 558억원)입니다.

2. 영업의 현황

가. 영업의 개황 제주은행은 1969년 지역경제의 균형발전과 활성화라는 제주도민들의 여망 실현을 위해 설립되어, 지금까지 제주지역 경제에서 중추적 역할을 담당해 오고 있는 지방은행입니다.설립 이래 언제나 지역과 함께 호흡하면서 축적해온 정성적인 관계형 정보와 노하우 및 지속적인 지역사회 기여 활동으로 지역민들과 신뢰를 쌓아오고 있습니다. 이를 기반으로 신한금융그룹의 일원이라는 강점을 지역금융과 결합시킴으로써, 제주지역 고객들께 수준 높은 금융서비스를 제공하고, 궁극적으로는 제주지역 경제 성장ㆍ발전에 공헌한다는 사명을 실현해 나가고 있습니다. 특히, 제주은행 비금융 관광플랫폼인 '제주지니' 어플리케이션 고도화를 통해 제주가 지닌 차별적 가치를 전달하고 지역사업 생태계 기반의 금융업 상생협력을 강화하고 있습니다.2023년도에는 다음 사항에 전행적인 역량을 집중해 나가고 있습니다.제주은행은 전략목표를 『一流 Community Bank』로 정하고, 다음 4가지 전략과제를 정하였습니다.첫째, 「불확실성을 돌파하는 핵심경쟁력 강화」를 추진하겠습니다. Active 시니어, 미래 기반 MZ고객, 자산관리와 SOHO영업에 있어 촘촘한 침투 전략을 세우고 지역 內 지배력을 확대 해 나갈 것입니다. 또한 지역화폐/제주지니 요소를 융합한 제주 관광 통합 멤버십 구축, 입도객 대상 특화 상품 출시, 제주지니 회원의 금융 고객화 등 금융·비금융을 결합한 성과 창출의 결과물을 본격적으로 만들어 내겠습니다. 우리가 추구하는 가치는 지역사회의 지속 가능한 성장과 맥락을 같이하고 있습니다. 제주와 함께 상생하는 공동체로서 지역 내 선한 영향력을 확산하고, 친환경/사회공헌 부문을 선도해 나가겠습니다.둘째, 「고객·현장 중심 디지털 전환」을 이루겠습니다. 올해 금융 플랫폼 JBANK는 새로운 모습으로 업그레이드 되었습니다. 고객의 편의성 중심으로 프로세스를 고도화하고, 외부 플랫폼 연결성 강화, 핵심 기능 간편화 등 전반적인 리모델링을 통해 더 쉽고 편리한 금융서비스를 구현 하였습니다. 디지털 전환이 구호로 그치지 않기 위해서는 현장 중심의 효율화 또한 반드시 필요합니다. O2O관점 비대면 서류작성 시스템 구축, 데이터 인프라 마련, 현장 중심 RPA 고도화, 챗봇 도입 등 현장에서 출발 하고, 현장에서 만족 할 수 있는 결과물을 만들겠습니다.셋째, 「내실·효율화 관점 체질 개선」에 집중 하겠습니다.'양적 성장'을 넘어 '질적 성장'의 시대로 진입했습니다. '더 많이, 더 크게' 보다 '기본에 충실한 효율적 성장'을 위해 조직의 체질을 바꿔 나가겠습니다. 손익 개선 중심의 영업 체계 정착, 우량자산·SOHO중심 여신 포트폴리오 재편, 전략적 비용절감 지속 등 우리의 기초체력을 단단히 다져 나갈 것입니다.올해 핵심 키워드 중 하나는 '리스크 관리' 입니다. 리스크 통합 관리 체계 구축, 위기관리 컨트롤타워 강화, 잠재리스크 모니터링 다변화 등 다양한 시나리오에 기반한 정교한 대응체계 강화에 중점을 두고 철저한 리스크 관리를 추진 하겠습니다.넷째, 「조직 성장동력 RE:Boot」를 내재화 하겠습니다. '一流 Community Bank' 를 완성시키는 것은 결국 사람과 문화입니다.핵심인재 육성계획, 교육 과정, 제도/프로세스 혁신 등 HR 경쟁력 강화를 위해 심혈을 기울이겠습니다. 직원들이 전문성·Pride를 가지고 일할 수 있는 환경을 만들고 조직 안에서 성장하는 경험을 만들겠습니다. 또한 조직에 활력을 불어넣고 역동성을 높이는 도전을 계속해야 합니다. 핵심영역 중심 본부조직 개편, S.A.Q조직 고도화, 본부 협업 체계 강화 등 조직이 유연하고 효율적으로 움직일 수 있는 제도·프로세스가 정착되도록 추진하겠습니다.

나. 영업의 종류-「은행법」에 의한 은행업무 및 부수업무-「자본시장과 금융투자에 관한 법률」에 의한 신탁업무 및 부수업무- 그 외 관계 법령에 의한 인가권자의 인가를 얻어 다른 업무를 겸영할 수 있음

다. 자금조달 및 운용실적1) 자금조달실적

[은행계정]
(단위 : 억원, %)

구 분
제64기 3분기
제63기
제62기

평균잔액
구성비
이자금액
이자율
평균잔액
구성비
이자금액
이자율
평균잔액
구성비
이자금액
이자율

조달
원화자금
예수금
56,755
80.79
1,356
3.20
55,878
80.15
964
1.73
53,183
81.15
541
1.02

CD
1,120
1.59
35
4.19
1,696
2.43
37
2.18
83
0.13
1
1.63

차입금
1,887
2.69
21
1.52
2,108
3.02
17
0.80
2,330
3.56
10
0.42

원화콜머니
194
0.28
5
3.46
-
-
-
-
1
0.00
0
0.47

기타
2,612
3.72
53
2.72
2,750
3.94
71
2.58
2,587
3.95
69
2.67

소 계
62,568
89.06
1,471
3.14
62,433
89.55
1,089
1.74
58,185
88.79
621
1.07

외화자금
외화예수금
160
0.23
1
0.81
157
0.23
1
0.32
389
0.59
3
0.83

외화차입금
149
0.21
5
4.72
151
0.22
2
1.52
168
0.26
1
0.57

외화콜머니
-
-
-
-
-
-
-
-
3
0.00
0
0.18

사채
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기타
3
0.00
-
-
3
0.00
-
-
6
0.01
-
-

소 계
313
0.45
6.2
2.67
312
0.45
3
0.90
565
0.86
4
0.74

원가성 자금계
62,881
89.51
1,477
3.14
62,745
89.99
1,092
1.74
58,750
89.65
625
1.06

기타
자본총계
5,998
8.54
-
-
5,678
8.24
-
-
5,550
8.47
-
-

충당금
23
0.03
-
-
84
0.12
-
-
68
0.10
-
-

기 타
1,349
1.92
-
-
1,213
1.74
-
-
1,165
1.78
-
-

무원가성 자금계
7,370
10.49
-
-
6,976
10.01
-
-
6,783
10.35
-
-

조달계
70,250
100.00
1,477
2.81
69,720
100.00
1,092
1.56
65,534
100.00
625
0.95

제64기 3분기 : 2023년 1월 1일 ~ 2023년 9월 30일제63기: 2022년 1월 1일 ~ 2022년 12월 31일제62기: 2021년 1월 1일 ~ 2021년 12월 31일
*()는 부의 수치임*반올림에 의한 단수차이 발생할 수 있음

[신탁계정]
(단위 : 억원, %)

구 분
조달항목
제64기 3분기
제63기
제62기

평균잔액
비중
이자율
평균잔액
비중
이자율
평균잔액
비중
이자율

비용성
금전신탁
781
98.4
4.87
851
98.7
2.84
557
97.7
2.38

차입금
-
-
-
-
-
-
-
-
-

무비용성
특별유보금
6
0.8
-
6
0.7
-
6
1.1
-

기타
6
0.8
-
5
0.6
-
7
1.2
-

재산신탁
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
793
100.0
4.79
862
100.0
2.80
570
100.0
2.32

제64기 3분기: 2023년 1월 1일 ~ 2023년 09월 30일제63기: 2022년 1월 1일 ~ 2022년 12월 31일제62기: 2021년 1월 1일 ~ 2021년 12월 31일
*()는 부의 수치임*반올림에 의한 단수차이 발생할 수 있음

2) 자금운용실적

[은행계정]
(단위 : 억원, %)

구 분
제64기 3분기
제63기
제62기

평균잔액
구성비
이자금액
이자율
평균잔액
구성비
이자금액
이자율
평균잔액
구성비
이자금액
이자율

운용
원화자금
예치금
15
0.02
0
0.04
11
0.02
0
0.13
18
0.03
0
0.49

유가증권
10,381
14.78
163
2.10
9,314
13.36
139
1.49
8,334
12.72
112
1.35

대출금
55,970
79.67
2,209
5.28
56,244
80.67
2,241
3.98
53,166
81.13
1,583
2.98

(가계대출금)
18,996
27.04
759
5.34
21,781
31.24
869
3.99
21,495
32.80
631
2.93

(기업대출금)
35,510
50.55
1,391
5.24
33,607
48.20
1,337
3.98
30,777
46.96
930
3.02

지급보증대지급금
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

원화콜론
376
0.54
10
3.50
619
0.89
12
1.94
466
0.71
3
0.69

사모사채
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

신용카드채권
719
1.02
117
21.69
700
1.00
152
21.74
655
1.00
149
22.75

(카드론)
0
0.00
0
17.81
1
0.00
0
13.80
2
-
0
9.38

기타
11
0.02
22
271.78
21
0.03
18
85.66
98
0.15
14
14.80

원화대손충당금(△)
368
0.52
-
-
314
0.45
-
-
263
0.40
-
-

소 계
67,104
95.52
2,521
5.02
66,595
95.52
2,562
3.84
62,473
95.33
1,862
2.98

외화자금
외화예치금
117
0.17
-
-
133
0.19
-
-
161
0.24
-
-

외화증권
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

대출금
128
0.18
5
5.53
139
0.20
7
5.08
277
0.42
10
3.51

외화콜론
-
-
-
-
2
0.00
0
0.12
79
0.12
0
0.17

매입외환
0
0.00
0
3.79
0
0.00
0
3.38
1
0.00
0
3.75

기타
-
-
0
-
-
-
0
-
-
-
0
-

외화대손충당금(△)
0
0.00
-
-
0
0.00
-
-
1
0.00
-
-

소 계
245
0.35
5
2.92
274
0.39
7
2.59
516
0.79
10
1.91

수익성 자금계
67,349
95.87
2,526
5.01
66,869
95.91
2,569
3.84
62,989
96.12
1,872
2.97

기타
현 금
352
0.50
-
-
397
0.57
-
-
372
0.57
-
-

업무용고정자산
603
0.86
-
-
510
0.73
-
-
530
0.81
-
-

기 타
1,947
2.77
-
-
1,945
2.79
-
-
1,643
2.51
-
-

무수익성 자금계
2,902
4.13
-
-
2,852
4.09
-
-
2,545
3.88
-
-

운용계
70,250
100.00
2,526
4.81
69,720
100.00
2,569
3.68
65,534
100.00
1,872
2.86

제64기 3분기: 2023년 1월 1일 ~ 2023년 09월 30일제63기: 2022년 1월 1일 ~ 2022년 12월 31일제62기: 2021년 1월 1일 ~ 2021년 12월 31일
*()는 부의 수치임*반올림에 의한 단수차이 발생할 수 있음

[신탁계정]
(단위 : 억원, %)

구 분
운용항목
제64기 3분기
제63기
제62기

평균잔액
비중
이자율
평균잔액
비중
이자율
평균잔액
비중
이자율

수익성
대출금
16
2.0
4.09
16
1.9
2.88
20
3.5
2.07

유가증권
119
15.0
9.26
122
14.1
3.30
103
18.1
7.68

예치금
431
54.4
4.69
585
67.9
3.20
338
59.3
1.58

금전채권
113
14.2
3.47
30
3.5
2.57
22
3.9
0.67

기타
114
14.4
3.70
109
12.6
2.27
87
15.2
0.77

무수익성
채권평가충당금
-
-
-
-
-
-
-
-
-

재산신탁
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
793
100.0
5.05
862
100.0
3.07
570
100.0
2.54

제64기 3분기: 2023년 1월 1일 ~ 2023년 09월 30일제63기: 2022년 1월 1일 ~ 2022년 12월 31일제62기: 2021년 1월 1일 ~ 2021년 12월 31일
*()는 부의 수치임

라. 부문별 영업실적K-IFRS 연결기준 (단위 : 억원)

구 분
제64기 3분기
제63기
제62기

이자부문
이자수익
2,515
2,550
1,841

현금및예치금이자
2
2
2

대출채권이자
2,328
2,391
1,713

기타이자수익
185
156
126

이자비용(△)
1,441
1,016
556

예수부채이자
1,356
927
477

차입부채및사채이자
77
84
77

기타이자비용
7
5
2

소계
1,074
1,533
1,284

수수료부문
수수료수익
144
196
199

수수료비용(△)
64
85
81

소계
79
112
118

기타영업부문
보험손익
-
-
-

배당수익
0
0
0

외환거래손익
10
6
5

당기손익-공정가치측정금융상품관련손익
5
3
1

기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익
2
0
0

신용손실충당금전입(△)
274
234
115

기타
(75)
(195)
(172)

소계
(331)
(421)
(281)

부문별 이익 합계
823
1,224
1,121

일반관리비(△)
702
954
895

영업이익
120
270
226

관계기업 이익에 대한 지분
-
-
-

기타영업외손익
37
(1)
3

법인세비용차감전 순이익
157
269
229

법인세비용(수익)(△)
26
41
44

연결당기순이익
131
228
184

지배기업 소유주지분 귀속
131
228
184

비지배지분 귀속
-
-
-

제64기 3분기: 2023년 1월 1일 ~ 2023년 09월 30일제63기: 2022년 1월 1일 ~ 2022년 12월 31일제62기: 2021년 1월 1일 ~ 2021년 12월 31일
*()는 부의 수치임*반올림에 의한 단수차이 발생할 수 있음

마. 영업 종류별 현황1) 영업종류별 영업규모 및 자산운용현황(1) 예금업무① 예금별 잔고

(단위 : 억원)

구 분
제64기 3분기
제63기
제62기

평균잔고
기말잔액
평균잔고
기말잔액
평균잔고
기말잔액

원화예수금
요구불예금
8,693
8,089
10,502
13,128
8,340
8,298

저축성예금
49,517
48,480
46,630
47,023
45,450
46,070

수입부금
296
258
565
368
1,008
774

소 계
58,506
56,827
57,697
60,519
54,798
55,142

C D
1,120
2,152
1,696
783
83
1,769

외화예수금
160
148
157
141
389
292

신탁예수금
금전신탁
793
719
851
1,090
557
656

금전이외의 신탁
-
-
-
-
-
-

소계
793
719
851
1,090
557
656

합 계
60,579
59,846
60,401
62,533
55,827
57,859

② 국내 1점포당 평균 예금실적

(단위 : 백만원)

구 분
제64기 3분기
제63기
제62기

예 수 금
216,311
215,719
192,507

원화예수금
215,740
215,157
191,167

③ 직원 1인당 평균 예금실적

(단위 : 백만원)

구 분
제64기 3분기
제63기
제62기

예 수 금
13,744
14,151
13,001

원화예수금
13,708
14,114
12,910

(2) 대출업무① 종류별 대출금 현황

(단위 : 억원)

구 분
제64기 3분기
제63기
제62기

평균잔액
기말잔액
평균잔액
기말잔액
평균잔액
기말잔액

원화대출금
55,970
55,942
56,244
56,250
53,165
55,077

외화대출금
128
132
138
125
275
242

지급보증대지급금
-
-
-
-
-
-

소 계
56,098
56,074
56,382
56,376
53,440
55,319

신탁대출금
15
16
16
15
20
20

합 계
56,113
56,090
56,398
56,390
53,460
55,339

(주1) 외화대출금 : 역외 및 은행간외화대여금, 내국수입유산스 포함
② 대출금의 잔존기간별 현황

(단위 : 억원)

구 분
1년이하
1년초과 ~ 3년이하
3년초과 ~ 5년이하
5년초과
합 계

원 화
39,315
5,113
4,511
7,003
55,942

외 화
-
132
-
-
132

(주1) 잔액기준임(주2) 외화대출금 : 역외 및 은행간외화대여금, 내국수입유산스 포함
③ 자금용도별 대출 현황

(단위 : 억원)

구 분
제64기 3분기
제63기
제62기

기업자금대출
운전자금대출
24,980
23,379
22,553

시설자금대출
12,079
11,009
9,279

특별자금대출
-
-
-

가계자금대출
17,132
20,786
22,426

공공 및 기타자금대출
운전자금대출
1,403
709
500

시설자금대출
348
367
319

재형저축자금대출
-
-
-

은행간대여금
-
-
-

합 계
55,942
56,250
55,077

(주1) 은행계정 원화대출금 잔액임

④ 예대율

(단위 : 억원, %)

구 분
제64기 3분기
제63기
제62기

기말잔액
월중평잔
기말잔액
월중평잔
기말잔액
월중평잔

원화대출금(A)
53,708
53,758
53,874
53,943
55,401
55,353

원화예수금(B)
57,472
57,601
60,910
59,250
56,025
57,410

비율(A/B)
93.45%
93.33%
88.45%
91.04%
98.89%
96.42%

(주1)원화대출금은 예대율 산정시 제외되는 정책자금 대출금 및 새희망홀씨 대출금을 제외한 금액임.(주2)제62기 2분기부터 원화예수금 가중치 적용(주3)新예대율에 따른 가중치 적용 금액임
(3) 지급보증업무

① 종류별 지급보증잔액 내역

(단위 : 건, 백만원)

구 분
제64기 3분기
제63기
제62기

건수
금액
건수
금액
건수
금액

<확정지급보증>
66
17,949
69
19,491
76
18,391

가. 원화지급보증
65
17,936
69
19,478
76
18,391

1)사채발행지급보증
-
-
-
-
-
-

2)융자담보지급보증
2
399
2
442
2
477

3)상업어음보증
-
-
-
-
-
-

4)기타원화지급보증
63
17,537
67
19,036
74
17,914

나. 외화지급보증
1
13
1
13
-
-

1)인수
-
-
-
-
-
-

2)수입화물선취보증
-
-
-
-
-
-

3)기타외화지급보증
1
13
1
13
-
-

합 계
66
17,949
70
19,491
76
18,391

(4) 유가증권 투자업무① 종류별 유가증권 잔액

(단위 : 억원)

구 분
제64기 3분기
제63기
제62기

평균잔액
기말잔액
평균잔액
기말잔액
평균잔액
기말잔액

은행계정원화증권
금융채
2,728
2,477
2,712
2,540
2,145
2,577

국ㆍ공채
6,208
6,558
5,555
6,014
5,091
5,348

사채
1,269
1,611
951
954
989
954

주식
36
27
47
34
66
47

기타증권
139
147
49
102
44
44

소 계
10,380
10,820
9,314
9,643
8,334
8,971

신탁계정원화증권
주식
-
-
-
-
-
-

국ㆍ공채
-
-
-
-
-
-

사채
-
-
-
-
8
-

매입어음
-
-
-
-
-
-

기타증권
119
96
122
122
95
113

소 계
119
96
122
122
103
113

외화
외화증권
-
-
-
-
-
-

역외외화증권
-
-
-
-
-
-

소 계
-
-
-
-
-
-

합 계
10,499
10,916
9,436
9,765
8,437
9,084

② 예금 등에 대한 유가증권의 비율

(단위 : 억원,%)

구 분
제64기 3분기
제63기
제62기

유가증권(A)
10,820
9,643
8,971

예금 등(B)
59,204
61,444
57,203

비율(A/B)
18.28
15.69
15.68

(주1) 유가증권, 예금 등은 잔액 기준임

(5) 신탁업무

(단위 : 억원)

구 분
제64기 3분기
제63기
제62기

수탁고
신탁보수
수탁고
신탁보수
수탁고
신탁보수

약정배당신탁
-
-
-
-
-
-

실적배당신탁
793
2
851
3
557
3

합 계
793
2
851
3
557
3

(주1) 수탁고 : 기중평균잔액 기준
(6) 신용카드업무

(단위 : 명, 개, 백만원)

구 분
제64기 3분기
제63기
제62기

가맹자 수
법 인
15,622
15,465
15,050

개 인
71,097
74,568
73,523

수익상황
매출액
744,756
986,742
907,743

수수료수입액
6,606
8,591
8,034

2) 주요 상품ㆍ서비스 개요 (2023년 9월말 기준)

구 분
주요 상품 및 서비스

수신업무
입출금자유상품
제주공무원연금 평생안심통장, 탐나는 J 연금 통장, 탐나는 J 사업자 통장, 탐나는 J직장인 통장, 탐나는 J 주거래 통장, 뱅크라인 통장, 멤버쉽통장, 제주 국민연금 안심통장, 제주 행복지킴이 통장,제주 희망지킴이 통장, 365고수익예금(가계형), 365고수익예금(기업형), 스쿨뱅킹 전용통장, 사업자성공통장, BIG증권거래예금, JJB보증서담보대출 입금전용계좌, 탐나는 J법인통장, 탐나는 J임의단체통장, 저축예금, 보통예금, 기업자유예금, 한마음종합통장, 당선기원통장, 제주군인연금 평생안심통장, J 간편통장 등

목돈굴리기상품
365고수익예금(가계형), 365고수익예금(기업형), 제주DREAM정기예금, 정기예금, 표지어음, 양도성예금증서(CD) 등

목돈만들기상품
새희망키움적금, 사이버우대 매일부금, 이어도사랑적금, 행복을 가꾸는 통장, 모아모아 월복리적금, 매일모아부금, 정기적금, 제주은행 장병내일준비적금, 더탐나는적금3, MZ플랜적금, 김만덕나눔적금 등

절세상품
제주공무원연금 평생안심통장, 새희망키움적금, 이어도 사랑적금, 정기적금, 정기예금, 제주 국민연금 안심통장 등

인터넷예금
J 정기예금, 사이버우대 매일부금, 이어도사랑적금, 행복을 가꾸는 통장, 정기적금, 모아모아월복리적금, JBANK 저금통 적금, 더탐나는적금3, MZ플랜적금, 김만덕나눔적금, 탐이나요 적금 등

부가 서비스
스쿨뱅킹, 가상계좌서비스, 입출금내역SMS통지 서비스 등

여신업무
기업자금대출
매출채권회수금융(할인어음), 구매자금지원(구매자금대출, 무역금융), 운전자금지원(일반운전자금대출, 병원/약국우대대출, 전문직우대론, 당좌대출, JJB부동산담보대출, JJB가맹점우대론), 시설자금대출(일반시설자금대출, 교회대출, 주택사업보증부대출, 태양광발전 사업자대출), 정책자금대출(정책자금대출, 산업기반기금대출), 중소기업육성자금대출(지방자치단체), 지급보증(원화지급보증, 외화지급보증), 창업지원보증대출 등

가계자금대출
직장인신용대출, 전문직우대론, 엘리트론, JDC토지분양자금대출, 경락자금지원대출, 주택연금대출, 금리STOP홈대출, 금리safe 모기지론, JJB 일반전세자금대출, JJB 부동산담보대출(주택이외 부동산 담보), 제주장기모기지론(마이홈플랜), 예금담보대출, 제주홈대출, 제주 연ㆍ월세 우대자금대출 등

서민금융상품
제주 새희망홀씨, 제주 새희망드림, 제주 징검다리론, 제주 햇살론 등

자동차대출상품
제주CAR드림(중고차)대출, 제주 개인택시 행복 대출

인터넷대출
예/적금 담보대출 등

외국환/국제업무
외국환
수출 : 수출환어음매입(추심), 송금방식수출

수입 : 신용장발행 및 조건변경, L/G발급, 송금방식수입

외환 : 당발 및 타발송금, 외화현찰매매, 외화수표매입, 해외직접투자신고수리, 외국인직접투자신고수리

국제금융
외환딜링, 외화자금 조달 및 운용

유가증권업무
통화안정증권, 국채, 정부보증채, 지방채, 사채, 주식, 기타유가증권, 외화증권,역외외화증권

보험/신탁/펀드업무
신탁상품
특정금전신탁(ELT, MMT, 전단채, 정기예금형), 신탁형 ISA

퇴직연금상품
원리금보장상품, 채권형, 채권혼합형(성장형, 배당형, 가치주형, 인덱스형, 해외투자형), 주식형(성장형, 가치주형, 해외투자형)

펀드상품
인터넷 펀드, 국내펀드, 해외펀드, 투자성향별 펀드

생명보험상품
연금보험, 저축보험, 보장성보험, 양로보험

손해보험상품
저축성보험, 보장성보험, 화재보험

신용카드 업무
회원업무, 가맹점업무, 기타(체크카드, 직불카드, IC카드, 전자결제시스템 등), 제휴카드업무, 장기카드대출(카드론)- 주요발급 카드 현황JEJUJINI AirMoney카드, J드라이빙카드, SIMPLE BACK카드, SIMPLE ON카드, SKYPASS PLUS카드, 삼다수카드, 아시아나 마일리지카드, 드림비즈카드, 국민행복카드, 제주그린카드, 탐나는전 체크카드, 탐나는J체크카드, 그 외 제휴카드, 법인카드, 체크카드 등

내국환업무
당행 본지점간 자금수수, 고객간 및 타행간의 자금수수, 전금, 역환, 송금환, 당좌이체대금추심 등

지로대리점 업무
지로업무
은행지로제도

대리점업무
국고대리점(수납)업무, 공공금고업무, 시공과금 및 공공요금수납

3. 파생상품거래 현황

-해당사항 없음

4. 영업설비

가. 지점 등 설치 현황

(2023년 9월 30일 현재)

지 역
지 점
출 장 소
사 무 소
합 계

서울시
1
-
-
1

부산시
1
-
-
1

제주특별자치도
25
5
-
30

계
27
5
-
32

(주1) 본점 1개 지점으로 반영함

나. 영업설비 등 현황

(2023년 9월 30일 현재) (단위 : 백만원)

구 분
토지
건물
합계
비고

본 점
13,597
6,609
20,206

지 점
12,787
7,243
20,030

합 계
26,384
13,852
40,236

다. 자동화기기 설치 상황

(단위 : 대)

구 분
제64기 3분기
제63기
제62기

C D
-
-
-

ATM
130
130
129

통장정리기
-
-
-

(주1) 자체기기 기준

5. 재무건전성 등 기타 참고사항

가. BIS 비율

(단위 : 백만원, %)

구 분
제64기 3분기
제63기
제62기

자기자본(A)
508,139
502,153
502,848

위험가중자산(B)
2,993,121
3,057,934
2,920,427

BIS기준 총 자기자본비율
16.98
16.42
17.22

(주1) 제62기 2분기부터 내부등급법 반영(주2) 반올림에 의한 단수차이 발생할 수 있음나. 유동성 비율

[별도기준]
(단위 : %)

구 분
제64기 3분기
제63기
제62기

유동성커버리지비율
122.6
111.8
108.4

외화유동성비율
유동화가중치 적용 전
408.2
96.9
108.0

유동화가중치 적용 후
408.2
96.9
108.0

(주1) 총 고유동성자산 및 순현금유출액은 분기 중 영업일별 금액의 합계를 평균하여 산출
다. 무수익여신 증감 현황

[별도기준]
(단위 : 억원, %)

제64기 3분기
제63기
제62기

무수익여신잔액
비율(%)
무수익여신잔액
비율(%)
무수익여신잔액
비율(%)

483
0.85%
265
0.46%
239
0.43

(주1)
무수익여신은 90일이상 연체 및 이자미계상여신의 합임

라. 대손상각 및 충당금

[별도기준]

(단위 : 억원)

구 분
제64기 3분기
제63기
제62기

대손충당금
522
403
273

대손준비금
648
608
590

지급보증충당부채
2
2
1

미사용한도충당부채
21
20
20

기타충당부채
-
-
-

채권평가충당금
-
-
-

합 계
1,193
1,033
884

기중대손상각액
151
113
141

마. 대손충당금 적립률

[별도기준]

(단위 : 억원,%)

구 분
제64기 3분기
제63기
제62기

고정이하여신합계
558
315
287

대손충당금 합계
522
403
273

대손충당금 적립률(%)
93.32
127.81
95.18

(주1)무수익여신산정대상 여신 기준(주2)대손충당금 적립률 = (대손충당금잔액/고정이하여신합계)*100(%)(주3)반올림에 의한 단수차이 발생할 수 있음

바. 산업 전반의 현황1) 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성, 계절성(1) 산업의 특성 은행업은 예금 또는 불특정 다수로부터 조달한 자금을 대출하는 것을 주된 업으로 하는 산업입니다. 은행의 업무는 예ㆍ적금의 수입, 유가증권 또는 채무증서 발행 등으로 조달한 자금의 대출, 내외국환 업무 등과 같은 고유업무와 보증, 어음인수, 수납 및 지급대행 등과 같이 은행 업무를 영위하는 과정에서 수반되는 부수업무, 그리고 신탁업무 등과 같이 타 법령 등에 의해 취급할 수 있도록 정해진 겸영업무로 구분될 수 있습니다.
(2) 산업의 성장성장기 저성장 국면, 각종 글로벌 경제 불안요소, 시장금리 상승 등에 따른 신용위험 확대 등으로 국내은행들이 리스크 관리를 강화하고, 가계대출 규제 등 금융규제 수준도 높아지면서 자산성장세가 둔화되고 있습니다. 이에 은행들은 건전성 관리와 더불어 비이자수익 모델 확대, 글로벌시장 진출 등 새로운 수익모델 발굴에 집중하고 있습니다.
(3) 경기변동의 특성 은행업은 경기변동에 따른 영향을 많이 받는 업종이라고 할 수 있습니다. 경기가 상승할 때는 자산증대와 수익 창출을 이룰 수 있는 반면, 경기가 하락할 때는 자산성장이 둔화되면서 수익이 감소하는 등 경기변동의 영향을 받습니다.
(4) 계절성 은행업은 계절적 요인에 큰 영향을 받지 않습니다.
2) 국내외 시장여건(시장의 안정성, 경쟁상황, 시장점유율 추이)(1) 시장의 안정성 글로벌 금융위기 이후 자본과 유동성 규제 및 은행권 리스크 관리 강화로 시장의 급격한 변동은 없을 것으로 예상되나, 미-중 관계 및 국내 저성장/고물가 고착화, 전쟁 등으로 인한 불안한 국제정세로 시장의 변동성은 상존하고 있습니다.또한, 전 세계적인 코로나19 팬데믹으로 인해 변화된 금융환경은 포스트 코로나 시대 새로운 금융 패러다임을 가져올 것으로 예상됩니다.
(2) 경쟁상황

차주단위의 DSR 확대 시행 등 금융당국의 규제강화와 함께 대출금리 상승, 국내은행의 위험관리 강화 등으로 은행의 가계대출 자산 성장은 제약될 것으로 보입니다.또한, 코로나19 팬데믹 영향과 최근 시장금리의 상승으로 차주들의 상환능력 저하 가능성이 확대될 것으로 예상됩니다.2023년 은행산업의 시장경쟁은 보다 치열해졌으며, 전통적인 은행사업 모델에 있어 디지털 금융회사나 그림자 금융회사들과의 경쟁 강도는 점차 심화되고 있습니다.이에 따라, 국내은행들은 디지털 트랜스포메이션을 가속화하여 비용구조 개선과 영업기회 발굴에 매진하고, 확대되는 디지털 경제에 대응하여 개방형 혁신을 통해 맞춤형 금융상품 및 서비스 개발에 집중하고 있습니다. 이와 관련하여 플랫폼 기업 등과의 제휴 및 고객중심적 영업방식과 체계를 강화함으로써 비대면 거래로의 전환으로 산업생태계가 빠르게 변화할 것으로 보입니다.

(3) 시장점유율 추이(제주지역)

구분(단위:%)
2023년 7월
2022년말
2021년말
전년대비 증감

예수금
30.38
32.42
30.77
-2.04

대출금
23.92
23.73
23.46
0.19

(주1)한국은행 제주지역본부의 제주지역 금융기관 여수신동향 자료를 근거로 당행이 산출함
3) 회사의 강점과 단점제주은행의 강점은 지역내 높은 브랜드 인지도와 고객 충성도를 바탕으로 한 고객메인화, 그리고 조밀한 점포망을 바탕으로 한 지역고객의 이용편리성 등이 있습니다. 단점으로는 전국적인 영업망 부재로 인해 도외 고객들이 은행을 이용하는데 불편함이 있다는 점 입니다.
4) 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요 수단 지역내 유기적으로 연결된 지점망을 바탕으로 한 특화된 지역밀착 경영, 거래기업에 대한 장기적인 관계금융의 제공, 지역사회로 이익의 일정부문을 환원하고 봉사하는 사회공헌활동 등을 추진함으로써 지역과 함께하는 은행으로서의 이미지를 제고해 나가고 있습니다.
사. 신규사업 등의 내용 및 전망 - 해당사항 없음

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보 : 재무상태표

(단위 : 백만원)

구 분
제64기 3분기
제63기
제62기

(2023년 9월 30일)
(2022년 12월 31일)
(2021년 12월 31일)

현금 및 예치금
194,582
235,217
292,798

유가증권
1,082,024
964,282
897,067

대출채권
5,628,870
5,672,522
5,578,929

유형자산
42,166
45,782
42,616

기타자산
171,372
402,501
132,804

자 산 총 계
7,119,014
7,320,304
6,944,214

예수부채
5,931,818
6,156,301
5,733,643

차입부채
194,927
215,331
232,810

사채
249,880
249,807
269,705

기타부채
206,575
177,011
192,111

부 채 총 계
6,583,200
6,798,450
6,428,269

자본금
160,644
160,644
160,644

신종자본증권
49,835
49,835
49,837

자본잉여금
10,311
10,311
10,311

자본조정
416
255
396

기타포괄손익누계액
(19,951)
(26,244)
(15,082)

이익잉여금
334,559
327,053
309,839

소수주주지분
-
-
-

자 본 총 계
535,814
521,854
515,945

부채와 자본총계
7,119,014
7,320,304
6,944,214

나. 요약연결재무정보 : 포괄손익계산서

(단위 : 백만원)

구 분
제64기 3분기
제63기 3분기
제63기
제62기

(2023년 1월 1일 ~2023년 9월 30일)
(2022년 1월 1일 ~2022년 9월 30일)
(2022년 1월 1일 ~2022년 12월 31일)
(2021년 1월 1일 ~2021년 12월 31일)

매출액
273,267
193,002
275,582
204,543

영업이익
12,028
21,354
27,020
22,602

법인세차감전순이익
15,746
21,450
26,964
22,855

연결당기순이익
13,115
16,977
22,820
18,446

지배회사지분순이익
13,115
16,977
22,820
18,446

소수수수지분순이익
-
-
-
-

주당순이익
339원
477원
636원
514원

연결에 포함된 회사수
8
9
8
8

※
제64기, 63기, 62기 중 연결에 포함된 회사 변동 없음

다. 요약재무정보 : 재무상태표

(단위 : 백만원)

구 분
제64기 3분기
제63기
제62기

(2023년 9월 30일)
(2022년 12월 31일)
(2021년 12월 31일)

현금 및 예치금
187,082
227,217
283,798

유가증권
1,082,024
964,282
897,67

대출채권
5,627,216
5,670,980
5,576,849

유형자산
42,166
45,782
42,616

기타자산
171,642
402,768
133,103

자 산 총 계
7,110,130
7,311,029
6,933,433

예수부채
5,920,369
6,144,377
5,720,346

차입부채
194,927
215,331
232,810

사채
249,880
249,807
269,705

기타부채
209,140
179,660
194,627

부 채 총 계
6,574,316
6,789,175
6,417,488

자본금
160,644
160,644
160,644

신종자본증권
49,835
49,835
49,837

자본잉여금
10,311
10,311
10,311

자본조정
416
255
396

기타포괄손익누계액
(19,951)
(26,244)
(15,082)

이익잉여금
334,559
327,053
309,839

자 본 총 계
535,814
521,854
515,945

부채와 자본총계
7,110,130
7,311,029
6,933,433

종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법
원가법
원가법
원가법

라. 요약재무정보 : 포괄손익계산서

(단위 : 백만원)

구 분
제64기 3분기
제63기 3분기
제63기
제62기

(2023년 1월 1일 ~2023년 9월 30일)
(2022년 1월 1일 ~2022년 9월 30일)
(2022년 1월 1일 ~2022년 12월 31일)
(2021년 1월 1일 ~2021년 12월 31일)

매출액
273,040
192,860
275,582
204,402

영업이익
12,028
21,354
27,020
22,602

법인세차감전순이익
15,746
21,450
26,964
22,855

당기순이익
13,115
16,977
22,820
18,446

주당순이익
339원
477원
636원
514원

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 64 기 3분기말 2023.09.30 현재

제 63 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 백만원)

제 64 기 3분기말

제 63 기말

자산

현금및상각후원가측정예치금

194,582

235,217

당기손익-공정가치측정금융자산

14,720

10,059

상각후원가측정대출채권

5,628,870

5,672,522

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

768,794

652,113

상각후원가측정유가증권

298,510

302,110

유형자산

42,166

45,782

무형자산

49,314

55,901

투자부동산

14,416

16,222

확정급여자산

2,695

이연법인세자산

9,449

9,922

기타자산

98,193

317,761

자산총계

7,119,014

7,320,304

자본과 부채

부채

예수부채

5,931,818

6,156,301

차입부채

194,927

215,331

사채

249,880

249,807

확정급여부채

1,673

충당부채

3,414

3,254

당기법인세부채

2,740

1,520

기타부채

198,748

172,237

부채총계

6,583,200

6,798,450

자본

지배주주지분

535,814

521,854

자본금

160,644

160,644

신종자본증권

49,835

49,835

자본잉여금

10,311

10,311

자본조정

416

255

기타포괄손익누계액

(19,951)

(26,244)

이익잉여금

334,559

327,053

대손준비금 적립액

(60,796)

(59,037)

대손준비금 전입(환입) 필요액

(4,018)

(1,759)

대손준비금 전입(환입) 예정액

(4,018)

(1,759)

비지배지분

자본총계

535,814

521,854

자본과부채총계

7,119,014

7,320,304

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 64 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 63 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 백만원)

제 64 기 3분기

제 63 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

영업손익

5,553

12,028

8,443

21,354

(1)순이자손익

35,697

107,440

39,743

112,546

이자수익

84,973

251,492

66,060

178,029

이자비용

(49,276)

(144,052)

(26,317)

(65,483)

(2)순수수료손익

2,345

7,934

2,579

8,083

수수료수익

4,587

14,363

4,836

14,387

수수료비용

(2,242)

(6,429)

(2,257)

(6,304)

(3)배당수익

16

16

(4)당기손익-공정가치측정금융상품관련손익

208

494

56

53

(5)외환거래손익

474

1,046

232

495

(6)기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익

16

221

1

(7)상각후원가측정금융자산처분손익

5,491

5,578

(8)신용손실충당금전입

(9,675)

(27,362)

(5,733)

(18,110)

(9)일반관리비

(24,174)

(70,241)

(23,301)

(67,341)

종업원급여

12,200

34,842

11,554

34,122

감가상각비

1,884

5,641

1,640

4,482

무형자산상각비

4,124

11,988

4,015

12,103

기타일반관리비

5,966

17,770

6,092

16,634

(10)기타영업손익

(4,828)

(13,098)

(5,134)

(14,389)

영업외손익

(31)

3,718

76

96

영업외수익

173

4,248

180

438

영업외비용

204

530

104

342

법인세비용차감전순이익

5,522

15,746

8,519

21,450

법인세비용(수익)

1,106

2,631

1,767

4,473

당기순이익(손실)

4,416

13,115

6,751

16,977

대손준비금 반영후 조정이익(손실)

(254)

9,097

6,684

16,308

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업소유주지분

4,416

13,115

6,751

16,977

비지배지분

기타포괄손익

529

6,293

(2,572)

(18,271)

후속적으로당기손익으로재분류되지않는항목

확정급여제도 재측정요소

(295)

1,269

기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익

(1)

(686)

(52)

(975)

후속적으로당기손익으로재분류되는항목

기타포괄손익-공정가치측정채무증권평가손익

530

7,274

(2,520)

(18,565)

총포괄손익

4,945

19,408

4,179

(1,294)

포괄손익의 귀속

지배기업소유주지분

4,945

19,408

4,179

(1,294)

비지배지분

주당이익

기본주당순이익 (단위 : 원)

114.00

339.00

192.00

477.00

희석주당순이익 (단위 : 원)

114.00

339.00

192.00

477.00

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 64 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 63 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 백만원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

비지배지분

자본 합계

자본금

신종자본증권

자본잉여금

자본조정

기타포괄손익누적액

이익잉여금

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

확정급여제도 재측정요소

기타포괄손익누적액 합계

2022.01.01 (기초자본)

160,644

49,837

10,311

396

(10,317)

(4,765)

(15,082)

309,839

515,945

515,945

자본의 변동

포괄손익

당기순이익(손실)

16,977

16,977

16,977

기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

(19,540)

(19,540)

(19,540)

(19,540)

확정급여제도 재측정요소

1,269

1,269

1,269

1,269

소유주와의 거래

연차배당

(3,213)

(3,213)

(3,213)

주식보상비용

10

10

10

신종자본증권상환

(49,837)

(163)

(50,000)

(50,000)

신종자본증권발행

49,837

49,837

49,837

신종자본증권배당

(1,649)

(1,649)

(1,649)

신종자본증권상환손실 처분

2022.09.30 (기말자본)

160,644

49,837

10,311

243

(29,857)

(3,496)

(33,353)

321,954

509,636

509,636

2023.01.01 (기초자본)

160,644

49,835

10,311

255

(24,711)

(1,533)

(26,244)

327,053

521,854

521,854

자본의 변동

포괄손익

당기순이익(손실)

13,115

13,115

13,115

기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

6,588

6,588

6,588

6,588

확정급여제도 재측정요소

(295)

(295)

(295)

(295)

소유주와의 거래

연차배당

(3,213)

(3,213)

(3,213)

주식보상비용

(4)

(4)

(4)

신종자본증권상환

신종자본증권발행

신종자본증권배당

(2,231)

(2,231)

(2,231)

신종자본증권상환손실 처분

165

(165)

2023.09.30 (기말자본)

160,644

49,835

10,311

416

(18,123)

(1,828)

(19,951)

334,559

535,814

535,814

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 64 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 63 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 백만원)

제 64 기 3분기

제 63 기 3분기

영업활동현금흐름

영업활동순현금흐름

96,390

80,104

당기순이익(손실)

13,115

16,977

손익조정사항

(62,438)

(68,924)

이자수익

(251,492)

(178,029)

이자비용

144,052

65,484

배당수익

(16)

(16)

법인세비용

2,631

4,473

당기손익-공정가치측정금융상품평가손익

(494)

(53)

외환거래손익

(843)

1,231

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익

(221)

(1)

신용손실충당금전입

27,362

18,110

종업원관련비용

2,510

3,215

감가상각비

5,641

4,482

무형자산상각비

11,988

12,103

기타영업손익

62

5

영업외손익

(3,618)

72

자산부채의증감

2,525

14,914

상각후원가측정예치금의 감소(증가)

500

1,000

상각후원가측정대출채권의 감소(증가)

16,075

(162,483)

기타자산의 감소(증가)

225,404

(42,692)

예수부채의 증가(감소)

(224,780)

242,900

확정급여부채 증가(감소)

1,866

3,346

충당부채의 증가(감소)

(13)

61

기타부채의 증가(감소)

(16,527)

(27,218)

법인세의 납부

(2,643)

(7,710)

이자의 수취

245,075

176,075

이자의 지급

(99,260)

(51,244)

배당금의 수취

16

16

투자활동현금흐름

투자활동순현금흐름

(108,799)

(93,338)

당기손익-공정가치유가증권의처분

94

88

당기손익-공정가치유가증권의취득

(4,261)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분

204,525

7,059

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득

(313,200)

(10,000)

상각후원가측정유가증권의상환

34,700

20,600

상각후원가측정유가증권의취득

(30,441)

(79,203)

유형자산의 처분

7

2

유형자산의 취득

(1,771)

(1,844)

무형자산의 취득

(2,898)

(21,755)

투자부동산의 처분

6,437

기타자산의 감소

(1,991)

(8,285)

재무활동현금흐름

재무활동순현금흐름

(27,980)

(42,896)

차입부채의 증가

925,304

1,211,717

차입부채의 상환

(945,884)

(1,227,946)

사채의 상환

(20,000)

배당금의 지급

(5,444)

(4,862)

기타부채의 감소

(1,956)

(1,596)

신종자본증권의 발행

49,791

신종자본증권의 상환

(50,000)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

255

704

현금및현금성자산의증감

(40,134)

(55,426)

기초현금및현금성자산

227,219

283,800

기말현금및현금성자산

187,085

228,374

3. 연결재무제표 주석

제64(당)기 3분기 2023년 9월 30일 현재

제63(전)기 3분기 2022년 9월 30일 현재

주식회사 제주은행과 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요지배회사인 주식회사 제주은행(이하 "당행"이라 함)과 연결대상종속기업(이하 "연결실체"라 함)의 개요는 다음과 같습니다.

(1) 지배회사의 개요당행은 은행, 신탁, 외국환업무 등을 주 영업목적으로 1969년 3월 20일 설립되어 1972년 12월 28일에 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 당분기말 현재의 자본금은 160,644백만원입니다. 당행은 제주지역에 영업부 외 23개 지점과 5개의 출장소, 제주지역 외의 국내에 2개의 지점 등 31개의 영업점을 개설하고 있으며, 당행의 최대주주는 75.31%의 지분을 소유한 주식회사 신한금융지주회사입니다.(2) 연결대상 종속기업의 개요종속기업은 지배기업 또는 지배기업의 종속기업에 의해 지배되는 기업입니다. 지배기업 또는 지배기업의 종속기업은 종속기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 종속기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 종속기업을 지배합니다.전기말 이후 당분기 중 신규로 포함되거나 제외된 종속기업은 없습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업은 다음과 같습니다.

종속기업명(*)
당분기말
전기말

연금신탁
원본보전약정
원본보전약정

개인연금신탁
원본보전약정
원본보전약정

신개인연금신탁
원본보전약정
원본보전약정

노후생활연금신탁
원본보전약정
원본보전약정

적립식목적신탁
원본보전약정
원본보전약정

기업금전신탁
원본보전약정
원본보전약정

가계금전신탁
원본보전약정
원본보전약정

불특정금전신탁
원리금보전약정
원리금보전약정

(*) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되어 있고 피투자자에 대한 힘을 통하여 변동이익에 영향을 미칠 수 있다고 판단하여 연결대상으로 포함하였습니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 연결재무제표 작성기준연결실체는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 분기연결재무제표를 작성하였습니다.

(2) 측정기준연결실체의 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융상품- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무 원가를 차감한 확정급여부채 및 확정급여자산- 공정가치로 측정되는 주식기준보상

(3) 기능통화와 표시통화

연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

연결재무제표에 인식된 금액에 대한 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단 및 다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 주석 5에서 기술하고 있습니다.

3. 중요한 회계정책연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 분기연결재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책,회계추정의 변경 및 오류'-'회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' - 현금및현금성자산연결실체는 지준예치금 등 관련 규정에 따라 이용에 제한이 있는 예치금을 현금및현금성자산에서 제외하여 왔습니다. 그러나 2022년 4월 IFRS 해석위원회의 안건 결정 '제3자와의 계약에 따른 이용제한 요구불예금' 및 2022년 12월 K-IFRS 질의회신 '지준예치금의 현금및현금성자산 분류 여부'결과에 따라, 연결실체는 관련 규정에 따른 이용제한이 있지만 요구불예금에 해당하는 지준예치금을 현금및현금성자산으로 포함하도록 변경하였으며, 이를 소급적용하였습니다. 이러한 회계정책의 변경으로 전분기의 연결현금흐름표에 미치는 효과는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
제63(전)기 3분기
조정금액
제63(전)기 3분기조정 후 금액

영업활동으로 인한 현금흐름의 감소
138,876
(58,772)
80,104

기초의 현금및현금성자산의 증가
55,243
228,557
283,800

기말의 현금및현금성자산의 증가
58,590
169,785
228,374

(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 분기연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

4. 금융상품 위험 관리

금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험경감정책 그리고 자본위험관리 등에 대해 공시하고 있습니다. 위험한도관리 및 추가적인 계량정보에 대해서는 본 분기연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

4-1. 신용위험

연결실체는 일정 수준의 신용위험에 노출되어 있으며, 이는 거래상대방의 의무불이행으로 인해 연결실체가 재무적 손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 연결실체의 영업활동에 있어 가장 중요하게 관리되어야 할 위험으로 분류되며, 경영진은 신용위험 최대노출액을 주의 깊게 관리하고 있습니다. 신용노출은 주로 예치금과 대출채권과 관련된 대출 과정 및 채무증권에 대한 투자활동 등에서 발생하며, 대출 약정 등의 연결재무제표의 난외 계정과 관련한 신용위험이 존재합니다.

(1) 신용위험 관리

연결실체의 신용위험 관리에 대한 기본 정책은 리스크관리운영위원회에서 결정됩니다. 리스크관리운영위원회는 CRO(Chief Risk Officer)를 위원장으로, 부행장, 리스크총괄부장, 경영혁신본부장, 영업추진본부장, 여신총괄부장 및 자금총괄부장으로 구성되어, 연결실체 전반의 신용위험관리 방안과 여신정책 방향을 의사결정하고 있습니다. 리스크관리운영위원회와 별도로 여신심의위원회를 설치하여 거액여신 및 한도승인 등의 여신심사를 분리하고 있으며, 여신심사부담당 부행장을 위원장으로, 부행장 및 CRO, 여신심사부장으로 구성되어 여신의 건전성을 제고하고 운용 수익성을 제고하는 방향으로 여신 심사를 하고 있습니다.

신용위험 대상자산을 보유 및 관리하는 모든 영업단위에서 1차적으로 해당자산에 대한 위험관리를 수행하고, 리스크관리부 및 여신심사부 등 신용위험 관리 부서에서 2차적으로 연결실체 전체의 신용위험 관리를 담당합니다. 리스크관리부는 리스크관리운영위원회에서 설정된 신용위험 한도 및 동일 차주별, 계열별, 업종별 신용최대노출액한도를 관리하는 등 신용포트폴리오 관리를 수행합니다. 또한 리스크관리부는 신용평가시스템을 통한 신용위험 산출요소(Risk Component)의 측정 및 관리, 신용평가와 거액 여신 등에 대한 개별 여신감리를 수행하고 있습니다. 여신심사부는 여신정책 및 제도 관리, 여신 의사결정을 통해 신용위험 관리를 수행하고 있습니다.

모든 여신고객(개인 및 기업)에 대하여 신용등급이 부여되어 관리되는데, 개인은 신상정보, 은행내부실적정보, 외부신용정보 등을 모형화하여 산출되고, 기업의 경우 재무항목과 산업위험, 영업위험, 경영위험 등의 비재무항목 등을 종합적으로 고려하여 신용평가시스템에서 산출됩니다. 산출된 신용등급은 여신승인, 한도관리, 가격결정, 신용손실충당금 적립 등에 활용되는 등 신용위험 관리의 기본이 됩니다.

연결실체는 지속적인 모니터링을 병행하며 개인여신평가시스템(CSS, Credit Scoring System) 및 기업평가시스템(AIRS, Advanced Internal Rating System)을 운영하고 있습니다. 특히, 개인모형은 상품특성을 고려하여 ASS(Application Scoring System), BSS(Behavior Scoring System) 모형으로 개발되었고, 기업모형은 기업규모 및 Exposure 특성을 감안하여 대기업, SME외감, SME비외감, SOHO, 해외기업, 금융회사,정부 및 공공기관, 비영리법인 및 단체, 부동산금융 등 특수금융, 자산유동화 등 10개분야의 30개 모형으로 운영을 하고 있습니다.

기업여신에 대한 심사는 집단의사결정체제를 취함으로써 객관적이고 신중한 의사 결정을 하고 있습니다. 일반적인 여신의 경우 영업점의 RM(Relationship Manager)과 본부 심사역의 합의 하에 여신 승인이 이루어지며, 규모가 크거나 중요한 여신의 경우는 심사역협의체 등에서 여신 승인이 이루어집니다. 특히, 전결한도를 초과하는 거액여신 등 중요 여신에 대하여는 여신 최고의사결정기구인 여신심의위원회에서 심사를 하고 있습니다. 개인여신은 여신심사부에서 객관적인 통계방법과 연결실체의 신용정책에 기초한 자동화된 개인여신평가시스템(CSS)에 의하여 심사가 이루어지고 있습니다.

개별 여신에 대한 상시 관리를 위하여 상시모니터링시스템을 가동하고 있습니다. 기업여신 거래처 중 부실예상기업을 자동 검색하여 심사역과 RM으로 하여금 Loan Review를 하도록 하고 있으며, 여신심사부와 독립된 리스크관리부에서는 Loan Review결과의 적정성을 판단하고 필요에 따라 해당 기업의 신용등급 조정을 요청합니다. 이러한 절차에 따라 부실예상기업을 조기경보기업, 관찰기업 및 정상기업으로 분류한 뒤 위험단계별 관리지침에 따라 차별 관리함으로써 여신의 부실화를 조기에 차단하고 있습니다.

(2) 위험한도관리 및 위험경감 정책

신용위험을 적정 수준으로 통제하기 위하여 아래와 같은 한도관리 체계를 수립ㆍ운용하고 있습니다.

- 신용위험 한도는 신용위험자본 및 최대노출액을 기준으로 고객별, 업종별 등 각 부문별로 설정하여 관리함.

- 리스크관리부에서는 신용위험자본 및 최대노출액 기준의 한도 설정과 관리업무를 수행하고, 여신심사부에서도 신용위험 관리를 위해 설정된 최대노출액 한도관리 업무를 실행함.

- 리스크관리부는 매년 1회 이상 은행 전체의 신용위험 한도 운영계획을 수립하여 위험관리위원회에 부의하여 승인을 득함.

- 식별된 신용위험에 대해 개인고객 및 기업고객, 산업별 한도 지정 및 관리함.

- 해당 위험은 연간 기준 혹은 필요하다고 판단되는 경우 기간 내에 재검토됨.

- 기관을 포함한 차주별 최대노출액은 재무제표상의 계정과 난외계정에 대해 개별 설정된 하위 수준의 한도에 의해 관리되며, 외화선도 거래 등 상품 거래와 관련된 일별 거래에 대해서도 위험의 한도를 결정함.

- 한도에 대비한 실제 최대노출액은 일별로 관리함.

- 신용위험 최대노출액은 차주에 대한 이자와 원금 상환능력을 분석하는 과정에서도관리되며, 필요한 경우 이 과정에서 대출한도를 변경함.

기타 위험관리 방안은 다음과 같습니다.

1) 담보

연결실체는 신용위험을 완화하기 위한 정책과 절차들을 도입하고 있습니다. 신용위험과 관련하여 일반적으로 담보채가 사용되며, 연결실체는 특정 종류의 자산에 대한 질권설정에 대한 정책을 도입하고 있으며, 주요 담보 형태는 다음과 같습니다.

- 주택 담보

- 부동산, 재고자산 및 매출채권 등

- 채무증권 및 지분증권 등 금융상품

상대적으로 장기 대출채권은 일반적으로 담보가 설정되어 있습니다. 반면, 개인 신용카드는 무담보인 경우가 일반적입니다. 또한, 신용위험으로 인한 손실을 최소화하기 위해 연결실체는 자산 손상의 징후가 있는 경우 거래상대방에 대해 추가 담보를 설정하고 있습니다.

대출채권 외의 금융자산에 대한 담보는 상품의 성격에 따라 차이가 있습니다. 금융상품 포트폴리오 등의 담보 설정된 ABS 등 특수한 경우를 제외하면, 채무증권의 경우 무담보가 일반적입니다.

2) 신용 관련 약정

보증과 신용공여는 여신과 같은 신용 위험을 가지고 있습니다. 신용장(특정 기간과 상황 아래 요구된 금액에 대하여 연결실체가 제3자에 어음을 발행하여 고객을 대신하여 신용을 보증)은 그들과 관련된 기초적인 상품의 선적에 의해 담보가 설정되어 있으므로 여신보다 더 적은 위험을 수반합니다.

신용 보강에 대한 약정들은 여신, 보증 혹은 신용장의 형태에서 신용을 보강시키는 한도의 미사용 비율을 나타냅니다. 신용을 보강시키는 약정에 대한 신용 위험과 관련하여, 연결실체는 총 미사용약정과 동일한 금액에 대하여 잠재적으로 노출되어 있습니다. 장기 약정은 일반적으로 단기 약정보다 신용 위험의 정도가 크기 때문에 연결실체는 신용약정의 만기에 대하여 모니터링하고 있습니다.

(3) 손상측정에 사용된 변수, 가정 및 기법

1) 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부를 판단하는 방법연결실체는 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 매 보고기간 말에 평가하며, 신용위험의 유의적인 증가를 평가할 때 기대신용손실액의 변동이 아니라 금융상품의 기대존속기간에 걸친 채무불이행 발생 위험의 변동을 사용합니다. 이러한 평가를 하기 위해, 보고기간 말의 금융상품에 대한 채무불이행 발생 위험을 최초 인식일의 채무불이행 발생 위험과 비교하고 최초 인식 후에 신용위험의 유의적인 증가를 나타내는 정보로서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 이러한 정보는 연결실체가 보유한 채무불이행 경험 데이터와 내부 신용 평가 전문가의 분석결과를 포함합니다.

① 채무불이행 위험의 측정연결실체는 채무불이행 위험과 합리적인 상관관계가 있는 것으로 확인된 관측 자료와 과거 경험에 기반한 판단을 근거로 개별 익스포저에 대하여 내부 신용등급을 부여합니다. 내부 신용등급은 채무불이행 위험을 나타내는 질적ㆍ양적 요소를 고려하여 결정되며, 이러한 요소는 익스포저의 특성과 차주의 유형에 따라 다를 수 있습니다.② 부도율 기간구조의 측정내부 신용등급은 부도율 기간구조를 결정하기 위한 주요 투입변수입니다. 연결실체는 신용위험에 노출된 익스포저의 양태와 채무불이행 정보를 상품과 차주의 유형, 그리고 내부 신용 평가 결과별로 분석하여 축적하고 있으며, 이러한 분석의 수행 시 일부 포트폴리오의 경우 외부 신용 평가 기관으로부터 입수한 정보를 활용합니다.연결실체는 축적된 데이터로부터 익스포저의 잔여 만기에 대한 부도율을 추정하고 추정된 부도율의 시간의 경과에 따른 변동을 예측하기 위하여 통계적 기법을 적용합니다.

③ 신용위험의 유의적인 증가연결실체는 신용위험의 유의적인 증가를 판단하기 위하여 포트폴리오별로 정의된 지표를 활용하며, 이러한 지표는 일반적으로 내부 신용등급의 변동으로부터 추정된 채무불이행 위험의 변동과 질적 판단 요소, 그리고 연체일수 등으로 구성되어 있습니 다. 연결실체가 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 판단하기 위하여 적용한 방법은 아래와 같습니다.

기업익스포저
소매익스포저
카드익스포저

신용등급의 유의적인 변동
신용등급의 유의적인 변동
신용등급의 유의적인 변동

계속연체일수 30일 초과
계속연체일수 30일 초과
연체일수 7일 초과

자산건전성등급 '요주의' 이하
자산건전성등급 '요주의' 이하
자산건전성등급 '요주의' 이하

조기경보모형 모니터링 등급
조기경보모형 모니터링 등급

완전자본잠식

감사의견 부적정 또는 의견거절

3년 연속 이자보상배율 1미만

2년 연속 부의 영업현금흐름

연결실체는 특정 익스포저의 연체일수가 30일을 초과하는 경우(단, 특정 포트폴리오에 대하여 7일을 초과하는 경우) 최초 인식 후에 해당 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다. 연결실체는 연결실체가 차주로부터 수취할 계약상 지급액을 완전히 수취하지 못한 가장 빠른 일자로부터 연체일수를 산정하며 차주에게 부여한 유예기간은 고려하지 않습니다.

연결실체는 신용위험의 유의적인 증가 여부를 판단하기 위한 기준을 다음의 관점에서 정기적으로 검토합니다.- 채무불이행의 발생 이전에 신용위험의 유의적인 증가 여부가 식별될 것- 신용위험의 유의적인 증가 여부를 판단하고자 수립한 기준이 연체일수 기준보다 선제적인 예측력을 나타낼 것- 판단기준을 적용한 결과 12개월 기대신용손실 적립대상과 전체기간 기대신용손실의 적립대상 간의 과도하게 빈번한 이동이 없을 것

2) 변경된 금융자산금융자산의 계약상 현금흐름이 재협상 등을 통하여 변경되었으나 제거되지 아니하는경우, 연결실체는 해당 금융자산의 최초 인식 시점에 변경 전 계약 조건에 따라 측정된 채무불이행 위험과 변경된 조건에 따라 보고기간 말 현재 측정된 채무불이행 위험을 비교하여 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 판단합니다.연결실체는 채무불이행 위험을 관리하고 회수가능성을 제고하기 위하여 재무적 곤경에 처한 고객에게 실행된 대출상품 등의 계약상 현금흐름을 조정(이하 '채권채무재조정')할 수 있습니다. 이러한 조정은 일반적으로 만기의 연장, 이자 지급 주기의 변경 및 계약상 기타 조건의 변경 등으로 이루어집니다.채권채무재조정은 일반적으로 신용위험의 유의적인 증가를 나타내는 질적 지표이며,연결실체는 이러한 조정 대상에 해당할 것으로 예상되는 익스포저에 대하여 전체기간 기대신용손실을 인식하고 있습니다. 차주가 채권채무재조정에 따라 변경된 계약상 현금흐름의 지급을 충실히 이행하거나 또는 해당 차주의 내부 신용등급이 전체기간 기대신용손실을 인식하기 이전의 수준으로 회복된 경우 해당 익스포저에 대하여 다시 12개월 기대신용손실을 인식합니다.

3) 채무불이행 위험연결실체는 금융자산이 아래의 상황 중 하나 이상에 해당할 때 해당 자산이 채무불이행 상태에 있는 것으로 간주합니다.- 차주가 계약상 지급일로부터 90일 이상 연체한 경우- 기타 연결실체가 담보권 등을 행사하지 않고 원리금을 회수하는 것이 불가능하다고 판단하는 경우차주의 채무불이행 여부를 판단할 때 연결실체는 아래의 지표를 활용합니다.- 질적 요소(예: 계약 조건의 위반)- 양적 요소(예: 동일 차주가 연결실체에 대한 하나 이상의 지급의무를 이행하지 않는 경우 각 지급의무별 연체일수 단, 특정 포트폴리오의 경우 개별 금융상품 단위별로 연체일수 등을 활용)- 내부 관측자료 및 외부로부터 입수한 정보연결실체가 적용하고 있는 채무불이행의 정의는 규제자본관리 목적에서 정의하고 있는 부도의 정의와 대체로 일치하며, 채무불이행 여부를 판단하기 위하여 활용하는 정보와 각 정보의 활용도는 상황에 따라 다를 수 있습니다.

4) 미래전망정보의 반영연결실체는 기대신용손실의 측정 시 다양한 정보를 기초로 내부 전문가 그룹이 제시한 미래전망정보를 반영합니다. 이러한 미래전망정보의 예측을 위하여 연결실체는 국내외 연구기관 또는 정부 및 공공기관 등에서 공개한 경제전망 등을 활용합니다.연결실체는 과거에 경험한 데이터를 분석하여 각 포트폴리오별로 신용위험과 신용손실의 예측에 필요한 주요 거시경제변수를 식별하고, 각 변수별 신용위험 간 상관관계를 도출하였습니다.연결실체가 사용한 거시경제변수와 채무불이행 위험 간의 예측된 상관관계는 과거 10년 이상의 장기데이터를 기초로 도출되었습니다.연결실체는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 기대신용손실을 추정하는 데에 미래전망정보를 사용하고 있으며, 예측부도율 산출을 위한 주요변수인 실업률, 민간소비증감률, 설비투자증감률, 소비자물가등락률 등에 대한 변경된 미래전망정보를 이용하여 2022년 기말 시점 예측부도율을 재추정하여 기대신용손실충당금 측정에 반영하였습니다.

결산일 현재 경제환경은 여전히 불확실하며, COVID-19 전염병의 종식시점 및 경제회복속도 등에 따라 향후 신용손실액은 변동될 수 있습니다. 연결실체는 COVID-19전염병이 경제에 미치는 영향 등을 지속적으로 모니터링할 것입니다.

5) 기대신용손실의 측정기대신용손실의 측정에 투입된 주요 변수는 아래와 같습니다.- 기간별 부도율(PD)- 부도시 손실률(LGD)- 부도시 익스포저(EAD)

이러한 신용위험측정요소는 은행권 공동TF에서 수립한 「기대신용손실 측정 미래전망 반영 실무지침」 상의 방법론에 따라 당행이 내부적으로 개발한 통계적 기법과 과거 경험데이터로부터 추정되었으며 미래전망정보의 반영을 통하여 조정되었습니다.

「기대신용손실 측정 미래전망 반영 실무지침」 에 따르면 과거 위기상황을 포함한 장기간의 신용손실데이터를 활용하는 것이 원칙이며, 기간별 부도율 측정 시 이러한 원칙에 따라 신용리스크 내부등급법에서 승인받은 비소매모형의 등급별 부도율 및 소매모형의 POOL별 장기평균 부도율을 기간별 부도율 추정을 위한 시작점으로 활용하고 있습니다. 기간별 부도율은 위 시작점에 통계적 모형에 기반하여 비소매모형의 등급, 소매모형의 POOL 별 특성, 익스포저의 계약 만기를 고려하여 추정하였습니다.

부도시 손실률은 부도 발생 시 예상되는 손실의 정도를 의미합니다. 연결실체는 과거부도 익스포저로부터 측정된 경험 회수율에 기반하여 부도시 손실률을 산출하였습니다. 부도시 손실률의 측정 모형은 담보의 유형, 담보에 대한 선순위, 차주의 유형 및 회수에 소요된 비용을 반영하도록 개발되었으며, 특히 소매 대출상품의 부도시 손실률 모형은 담보의 대출비율(Loan to Value, LTV)을 주요 변수로 사용합니다. 부도시손실률 산출에 반영된 회수율은 유효이자율로 할인된 회수금액의 현재가치를 기준으로 산정됩니다.부도시 익스포저는 부도 발생 시점의 예상되는 익스포저를 의미합니다. 연결실체는 현재 실행된 익스포저가 계약 상 한도 내에서 부도 시점까지 추가적으로 사용될 것으로 예상되는 비율을 반영하여 부도시 익스포저를 도출합니다. 금융자산의 부도시 익스포저는 해당 자산의 총 장부금액과 동일하며, 대출 약정과 금융 보증 계약의 부도 시 익스포저는 기인출 사용 금액과 향후 추가 사용될 것으로 예상되는 금액의 합계로산정됩니다.

연결실체는 금융자산의 기대신용손실 측정 시 계약 상 만기를 기준으로 기대신용손실측정 대상 기간을 반영합니다. 계약상 만기는 차주가 보유한 연장권을 고려하여 산정됩니다.

부도율, 부도시 손실률 및 부도시 익스포저의 위험측정요소는 아래와 같은 구분 기준에 따라 집합적으로 추정됩니다.- 상품의 유형- 내부 신용등급- 담보의 유형- 담보대출비율(LTV)- 차주가 속한 산업군- 차주 또는 담보의 소재지- 연체일수집합을 구분하는 기준은 집합의 동질성을 유지하도록 정기적으로 검토되며 필요한 경우 조정됩니다. 연결실체는 내부적으로 충분한 수준의 과거 경험으로부터 축적된 자료를 보유하지 못한 특정 포트폴리오의 경우 외부 벤치마크 정보를 활용하여 내부 정보를 보완하였습니다.

6) 금융자산의 제각연결실체는 현실적으로 원리금의 회수가능성이 없다고 판단된 대출상품 또는 채무증권의 부분 또는 전체를 제각합니다. 일반적으로 차주가 원리금 상환에 충당할 수 있는 충분한 재원 또는 소득이 없다고 판단될 때 제각을 실행하며, 이러한 제각 여부의 판단은 연결실체의 내부 규정에 따르며 필요한 경우 외부 기관으로부터의 승인을 득하여 실행됩니다. 제각과는 별개로 연결실체는 금융자산의 제각 이후에도 자체 회수 정책에 따라 지속적으로 회수권을 행사할 수 있습니다.

(4) 신용위험에 대한 최대노출액당분기말과 전기말 현재 보유 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

상각후원가측정예치금 및 대출채권(*1)(*2)
은행
17,230
20,579

개인
주거용부동산담보대출
796,794
1,038,398

기타
900,696
1,025,955

소 계
1,697,490
2,064,353

정부/공공기관/중앙은행
236,648
206,531

기업
중소기업
1,116,906
1,065,148

특수금융
240,076
212,038

기타
2,410,383
2,230,991

소 계
3,767,365
3,508,177

카드채권
62,150
64,384

합 계
5,780,883
5,864,024

당기손익-공정가치측정금융자산
14,720
10,059

기타포괄손익-공정가치측정채무증권
766,085
648,543

상각후원가측정유가증권
298,510
302,110

기타금융자산(*1)(*3)
91,844
313,368

난외계정
지급보증
18,152
20,136

대출약정 및 기타
767,515
749,264

합 계
785,667
769,400

총 계
7,737,709
7,907,504

(*1) 신용위험이 없는 현금시재액은 신용위험 노출액에서 제외하였으며, 신용손실충당금, 현재가치할인차금, 이연대출부대비용(수익)을 가감한 금액입니다.(*2) 자기자본비율(BIS 비율) 산출상 유사한 신용위험집단으로 분류하였습니다.(*3) 미수금, 미수수익, 보증금, 미회수내국환채권, 가지급금 등으로 구성되어 있습니다.

(5) 금융자산의 신용위험에 따른 손상정보1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 각 기대신용손실 측정방법별 신용위험 노출액 내역은 다음과 같습니다.<당분기말>

(단위: 백만원)

구 분
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
총액(A)
차감:신용손실충당금(B)
순액(C=A+B)
담보에 의한신용위험경감효과

우량(*1)
보통(*1)
우량(*1)
보통(*1)
손상

<상각후원가측정 예치금 및 대출채권>

은행
17,233
-
-
-
-
17,233
(3)
17,230
-

개인
984,939
640,292
7,188
55,121
31,340
1,718,880
(21,390)
1,697,490
1,303,087

- 주거용부동산담보대출
495,216
266,618
2,421
24,033
9,801
798,089
(1,295)
796,794
732,038

- 기타
489,723
373,674
4,767
31,088
21,539
920,791
(20,095)
900,696
571,049

정부/공공기관/중앙은행
161,485
-
75,200
-
-
236,685
(37)
236,648
2,500

기업
2,590,315
270,492
570,929
327,993
33,227
3,792,956
(25,591)
3,767,365
3,019,284

- 중소기업
917,242
49,732
73,726
70,076
16,408
1,127,184
(10,278)
1,116,906
832,300

- 특수금융
211,824
-
29,018
-
-
240,842
(766)
240,076
98,595

- 기타
1,461,249
220,760
468,185
257,917
16,819
2,424,930
(14,547)
2,410,383
2,088,389

카드채권
16,100
34,604
149
12,315
3,619
66,787
(4,637)
62,150
-

소 계
3,770,072
945,388
653,466
395,429
68,186
5,832,541
(51,658)
5,780,883
4,324,871

기타포괄손익-공정가치측정채무증권(*2)
766,085
-
-
-
-
766,085
-
766,085
-

상각후원가측정유가증권
298,526
-
-
-
-
298,526
(16)
298,510
-

기타금융자산
-
86,846
-
5,246
363
92,455
(611)
91,844
-

합 계
4,834,683
1,032,234
653,466
400,675
68,549
6,989,607
(52,285)
6,937,322
4,324,871

(*1) 우량등급과 보통등급의 구분은 다음과 같습니다.

구 분
개 인
정부, 공공기관, 중앙은행
기업 및 은행(카드채권 포함)
카드채권(개인)

등급: 1. 우량
Pool별 부도율2.20% 미만
OECD 국가신용등급6이상
내부신용등급BBB+ 이상
Behavior Scoring System 상7등급 이상

등급: 2. 보통
Pool별 부도율2.20% 이상
OECD 국가신용등급6미만
내부신용등급BBB+ 미만
Behavior Scoring System 상7등급 미만

(*2) 기타포괄손익-공정가치측정채무증권에 대하여 기타포괄손익으로 인식된 신용손실충당금은 94백만원입니다.

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
총액(A)
차감:신용손실충당금(B)
순액(C=A+B)
담보에 의한신용위험경감효과

우량(*1)
보통(*1)
우량(*1)
보통(*1)
손상

<상각후원가측정 예치금 및 대출채권>

은행
20,582
-
-
-
-
20,582
(3)
20,579
-

개인
1,166,392
829,063
5,635
58,912
23,378
2,083,381
(19,028)
2,064,353
1,484,937

- 주거용부동산담보대출
622,603
382,418
2,107
25,331
6,878
1,039,336
(938)
1,038,398
874,893

- 기타
543,790
446,645
3,528
33,581
16,500
1,044,045
(18,090)
1,025,955
610,043

정부/공공기관/중앙은행
202,849
-
3,700
-
-
206,549
(18)
206,531
-

기업
2,453,977
235,099
494,018
328,101
14,733
3,525,929
(17,752)
3,508,177
2,813,064

- 중소기업
897,920
44,652
63,404
57,340
6,660
1,069,976
(4,828)
1,065,148
800,276

- 특수금융
177,975
-
31,821
2,767
-
212,564
(526)
212,038
63,847

- 기타
1,378,082
190,448
398,793
267,994
8,073
2,243,389
(12,399)
2,230,991
1,948,941

카드채권
17,986
35,493
410
11,844
1,805
67,538
(3,153)
64,384
-

소 계
3,861,786
1,099,655
503,763
398,857
39,916
5,903,979
(39,955)
5,864,024
4,298,001

기타포괄손익-공정가치측정채무증권(*2)
648,543
-
-
-
-
648,543
-
648,543
-

상각후원가측정유가증권
302,126
-
-
-
-
302,126
(16)
302,110
-

기타금융자산
-
309,551
-
4,038
103
313,692
(324)
313,368
-

합 계
4,812,455
1,409,206
503,763
402,895
40,019
7,168,340
(40,294)
7,128,045
4,298,001

(*1) 우량등급과 보통등급의 구분은 다음과 같습니다.

구 분
개 인
정부, 공공기관, 중앙은행
기업 및 은행(카드채권 포함)
카드채권(개인)

등급: 1. 우량
Pool별 부도율2.20% 미만
OECD 국가신용등급6이상
내부신용등급BBB+ 이상
Behavior Scoring System 상7등급 이상

등급: 2. 보통
Pool별 부도율2.20% 이상
OECD 국가신용등급6미만
내부신용등급BBB+ 미만
Behavior Scoring System 상7등급 미만

(*2) 기타포괄손익-공정가치측정채무증권에 대하여 기타포괄손익으로 인식된 신용손실충당금은 73백만원입니다.

2) 당분기말과 전기말 현재 난외계정의 각 기대신용손실 측정방법별 신용위험 익스포저 내역은 다음과 같습니다.<당분기말>

(단위: 백만원)

구 분
지급보증
대출약정 및 기타 신용관련 부채
합 계

12개월기대신용손실
전체기간기대신용손실
소 계
12개월기대신용손실
전체기간기대신용손실
신용이 손상된 금융자산
소 계

우량
16,703
282
16,985
477,838
44,221
-
522,059
539,044

보통
467
700
1,167
215,431
29,437
-
244,868
246,035

손상
-
-
-
-
-
588
588
588

합 계
17,170
982
18,152
693,269
73,658
588
767,515
785,667

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
지급보증
대출약정 및 기타 신용관련 부채
합 계

12개월기대신용손실
전체기간기대신용손실
소 계
12개월기대신용손실
전체기간기대신용손실
신용이 손상된 금융자산
소 계

우량
17,786
340
18,125
477,928
27,394
-
505,322
523,447

보통
657
1,354
2,011
212,874
30,318
-
243,192
245,203

손상
-
-
-
-
-
750
750
750

합 계
18,443
1,694
20,136
690,802
57,712
750
749,264
769,400

(6) 당분기말 현재 상각되었지만 회수활동이 계속되고 있는 금융자산의 계약상 미회수 금액은 76,038백만원입니다.(7) 당분기말과 전기말 현재 담보 실행으로 취득한 자산은 없습니다.

(8) 지역별 구성 내역당분기말과 전기말 현재 보유 금융상품의 지역별 구성 내역은 다음과 같습니다.<당분기말>

(단위: 백만원)

구 분(*)
한국
미국
영국
일본
독일
베트남
중국
기타
합계

<상각후원가측정 예치금 및 대출채권>

은행
17,230
-
-
-
-
-
-
-
17,230

개인
1,697,490
-
-
-
-
-
-
-
1,697,490

- 주거용부동산담보대출
796,794
-
-
-
-
-
-
-
796,794

- 기타
900,696
-
-
-
-
-
-
-
900,696

정부/공공기관/중앙은행
236,648
-
-
-
-
-
-
-
236,648

기업
3,767,365
-
-
-
-
-
-
-
3,767,365

- 중소기업
1,116,906
-
-
-
-
-
-
-
1,116,906

- 특수금융
240,076
-
-
-
-
-
-
-
240,076

- 기타
2,410,383
-
-
-
-
-
-
-
2,410,383

카드채권
62,150
-
-
-
-
-
-
-
62,150

소 계
5,780,883
-
-
-
-
-
-
-
5,780,883

당기손익-공정가치측정금융자산
14,720
-
-
-
-
-
-
-
14,720

기타포괄손익-공정가치측정채무증권
766,085
-
-
-
-
-
-
-
766,085

상각후원가측정유가증권
298,510
-
-
-
-
-
-
-
298,510

<난외계정>

지급보증
18,152
-
-
-
-
-
-
-
18,152

대출약정 및 기타
767,515
-
-
-
-
-
-
-
767,515

소 계
785,667
-
-
-
-
-
-
-
785,667

합 계
7,645,865
-
-
-
-
-
-
-
7,645,865

(*) 지역별 구성 내역은 신용손실충당금, 현재가치할인차금, 이연대출부대비용(수익)을 가감한 순장부금액입니다.

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분(*)
한국
미국
영국
일본
독일
베트남
중국
기타
합계

<상각후원가측정 예치금 및 대출채권>

은행
20,579
-
-
-
-
-
-
-
20,579

개인
2,064,353
-
-
-
-
-
-
-
2,064,353

- 주거용부동산담보대출
1,038,398
-
-
-
-
-
-
-
1,038,398

- 기타
1,025,955
-
-
-
-
-
-
-
1,025,955

정부/공공기관/중앙은행
206,531
-
-
-
-
-
-
-
206,531

기업
3,508,177
-
-
-
-
-
-
-
3,508,177

- 중소기업
1,065,148
-
-
-
-
-
-
-
1,065,148

- 특수금융
212,038
-
-
-
-
-
-
-
212,038

- 기타
2,230,991
-
-
-
-
-
-
-
2,230,991

카드채권
64,384
-
-
-
-
-
-
-
64,384

소 계
5,864,024
-
-
-
-
-
-
-
5,864,024

당기손익-공정가치측정금융자산
10,059
-
-
-
-
-
-
-
10,059

기타포괄손익-공정가치측정채무증권
648,543
-
-
-
-
-
-
-
648,543

상각후원가측정유가증권
302,110
-
-
-
-
-
-
-
302,110

<난외계정>

지급보증
20,136
-
-
-
-
-
-
-
20,136

대출약정 및 기타
749,264
-
-
-
-
-
-
-
749,264

소 계
769,400
-
-
-
-
-
-
-
769,400

합 계
7,594,136
-
-
-
-
-
-
-
7,594,136

(*) 지역별 구성 내역은 신용손실충당금, 현재가치할인차금, 이연대출부대비용(수익)을 가감한 순장부금액입니다.

(9) 산업별 구성 내역당분기말과 전기말 현재 보유 금융상품의 산업별 구성 내역은 다음과 같습니다.<당분기말>

(단위: 백만원)

구 분(*)
금융 및보험업
제조업
도매 및소매업
부동산임대 및 사업서비스업
건설업
숙박 및음식점업
기타
개인고객
합계

<상각후원가측정 예치금 및 대출채권>

은행
17,230
-
-
-
-
-
-
-
17,230

개인
-
-
-
-
-
-
-
1,697,490
1,697,490

- 주거용부동산담보대출
-
-
-
-
-
-
-
796,794
796,794

- 기타
-
-
-
-
-
-
-
900,696
900,696

정부/공공기관/중앙은행
134,585
-
-
2,500
-
-
99,563
-
236,648

기업
21,199
264,658
874,719
786,161
231,845
730,540
858,243
-
3,767,365

- 중소기업
139
58,037
341,451
160,445
48,686
328,675
179,473
-
1,116,906

- 특수금융
17,604
3,622
-
142,210
22,538
-
54,102
-
240,076

- 기타
3,456
202,999
533,268
483,506
160,621
401,865
624,668
-
2,410,383

카드채권
180
2,403
10,059
4,152
5,104
11,401
28,851
-
62,150

소 계
173,194
267,061
884,778
792,813
236,949
741,941
986,657
1,697,490
5,780,883

당기손익-공정가치측정금융자산
14,720
-
-
-
-
-
-
-
14,720

기타포괄손익-공정가치측정채무증권
298,775
-
-
9,867
-
-
457,443
-
766,085

상각후원가측정유가증권
80,302
-
-
-
-
-
218,208
-
298,510

<난외계정>

지급보증
-
665
16,674
100
-
713
-
-
18,152

대출약정 및 기타
5,890
52,639
115,417
103,243
63,447
70,952
94,523
261,404
767,515

소 계
5,890
53,304
132,091
103,343
63,447
71,665
94,523
261,404
785,667

합 계
572,881
320,365
1,016,869
906,023
300,396
813,606
1,756,831
1,958,894
7,645,865

(*) 산업별 구성 내역은 신용손실충당금, 현재가치할인차금, 이연대출부대비용(수익)을 가감한 순장부금액입니다.

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분(*)
금융 및보험업
제조업
도매 및소매업
부동산임대 및 사업서비스업
건설업
숙박 및음식점업
기타
개인고객
합계

<상각후원가측정 예치금 및 대출채권>

은행
20,579
-
-
-
-
-
-
-
20,579

개인
-
-
-
-
-
-
-
2,064,354
2,064,354

- 주거용부동산담보대출
-
-
-
-
-
-
-
1,038,398
1,038,398

- 기타
-
-
-
-
-
-
-
1,025,956
1,025,956

정부/공공기관/중앙은행
170,816
-
-
1,296
-
-
34,418
-
206,530

기업
53,302
243,393
826,375
757,954
188,930
671,194
767,029
-
3,508,177

- 중소기업
150
45,687
322,602
161,560
45,592
325,920
163,636
-
1,065,147

- 특수금융
44,196
-
-
145,860
10,396
-
11,587
-
212,039

- 기타
8,956
197,706
503,773
450,534
132,942
345,274
591,806
-
2,230,991

카드채권
161
2,304
10,289
4,029
5,177
11,860
30,564
-
64,384

소 계
244,858
245,697
836,664
763,279
194,107
683,054
832,011
2,064,354
5,864,024

당기손익-공정가치측정금융자산
10,059
-
-
-
-
-
-
-
10,059

기타포괄손익-공정가치측정채무증권
254,716
-
-
-
-
-
393,827
-
648,543

상각후원가측정유가증권
74,597
-
-
-
-
-
227,513
-
302,110

<난외계정>

지급보증
-
1,121
16,772
100
200
753
1,190
-
20,136

대출약정 및 기타
5,798
55,487
115,072
81,294
55,833
65,864
96,509
273,407
749,264

소 계
5,798
56,608
131,844
81,394
56,033
66,617
97,699
273,407
769,400

합 계
590,028
302,305
968,508
844,674
250,140
749,671
1,551,050
2,337,760
7,594,136

(*) 산업별 구성 내역은 신용손실충당금, 현재가치할인차금, 이연대출부대비용(수익)을 가감한 순장부금액입니다.

4-2. 시장위험

시장위험은 금리, 주가, 환율 등과 같은 시장가격의 변동으로 인해 발생할 수 있는 손실 위험을 의미합니다. 트레이딩 포지션(Trading Position)은 금리, 주가, 환율 등과 관련된 위험에 노출되어 있고, 비트레이딩 포지션(Non-trading Position)은 대부분 금리위험에 노출되어 있습니다. 그러므로 연결실체는 시장위험을 트레이딩 포지션과비트레이딩 포지션에서 발생하는 위험으로 나누어 각각 관리하고 있습니다. 시장위험 측정방법으로 VaR(Value at Risk)가 대표적이며, 시장상황의 변동에 따라 발생할수 있는 잠재적인 최대손실액에 대한 통계적인 측정치를 말합니다.

연결실체의 위험관리위원회 및 리스크관리운영위원회에서는 시장위험 관리에 관한 정책수립과 한도설정 등 의사결정 기능을 수행하며, 리스크관리부는 운용부서 및 데스크에 대한 종합적인 시장위험관리 및 Middle Office 기능을 수행하고 있습니다.

시장위험 관리의 기본은 시장위험으로 인한 최대손실가능액을 일정수준 이내로 유지하기 위한 한도관리입니다. 위험관리위원회에서 손실한도, 투자한도 및 포지션한도 등을 설정하여 운영하고 있으며, 리스크관리부는 운용부서와는 독립적으로 운영상황을 모니터하며 리스크관리운영위원회 및 위험관리위원회에 정기적으로 보고하고 있습니다.

연결실체는 시장위험 측정방법으로 국제결제은행(BIS)에서 제시한 BIS 표준방법을 적용하여 시장위험을 산출하고 있으며, 경제환경의 급격한 변화에서의 영향도 및 손실규모를 관리하기 위하여 정기적으로 Stress Test를 병행하여 실시하고 있으며, 이를 통해 연결실체의 위기상황시 손실규모가 일정범위 이내로 관리되도록 하고 있습니다.

각 사업부문의 신상품(또는 거래)은 시행 이전에 공정가액평가협의회 및 리스크관리부에서 공정가액 평가방법에 대한 검토 및 위험 평가 등을 수행하고, 리스크관리운영위원회에서 위험요인에 대한 점검, 투자규모 제한을 검토하는 등 합리적 의사결정을 지원하여 사전에 위험요인에 대한 객관적인 분석, 검토가 이루어지도록 하고 있습니다.

(1) 트레이딩 포지션의 시장위험 관리트레이딩 포지션은 단기매매차익 획득을 목적으로 보유하는 유가증권, 외환포지션, 파생금융상품 등을 의미합니다. 연결실체는 트레이딩 포지션에 대해 BIS 표준방법에따라 금리, 주식, 외환 등의 위험을 측정하여 관리하고 있습니다. BIS 표준방법에 의하여 금리위험은 금리포지션에 당해 자산의 표준신용등급 및 잔존만기에 따라 등급별 가중치를 곱하여 산출한 개별위험 및 만기법에 따른 일반시장위험의 합산으로 산출하고 있으며, 외환위험은 순매입포지션의 합계액과 순매도포지션의 합계액 중 큰 금액에 대해 8%를 곱하여 산출하고 있습니다. 또한 주식위험은 총 주식포지션에 대해 8%(유동성 및 분산도 기준 총족시 4%)를 곱한 개별위험과 매입주식포지션과 매도주식포지션 합계의 차액의 절대값에 대하여 8%를 곱하여 산출하는 방법 등을 적용하고 있습니다.당분기말과 전기말 연결실체가 보유중인 트레이딩 포지션에 대한 위험기준가치평가방법(VaR)의 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 백만원)

구 분
평균
최고
최저
분기말

환율 VaR
205
276
142
234

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
평균
최고
최저
기말

환율 VaR
97
144
60
144

(2) 비트레이딩 포지션 금리위험 관리

연결실체는 위험관리위원회 및 리스크관리운영위원회에서 금리위험관리에 관한 정책수립과 세부한도설정 등 의사결정기능을 수행하며, 동 원칙 및 한도 내에서 자금총괄부, 신탁팀 등 계정별 관리부서는 1차적으로 금리위험을 인식하고 관리합니다. 리스크관리부는 위험관리위원회 및 리스크관리운영위원회의 금리위험관련 의사결정을 지원하고 금리위험 허용한도 초과여부를 모니터링하며 연결실체 전체의 금리위험을 평가하고 관리합니다.연결실체는 ALM(Asset Liability Management) 시스템을 통해 금리갭, 듀레이션갭, 시나리오별 NII(Net Interest Income) 시뮬레이션 등 다양한 분석방법을 이용하여 금리리스크를 측정 및 관리하고 있으며, 금리 VaR(Value at Risk), 금리 EaR(Earnings at Risk), 금리갭비율에 대해서는 한도를 설정하여 월별로 모니터링하고 있습니다. 또한 Stress Test를 통하여 다양한 위기상황에서 금리리스크에 미치는 영향을 평가하고 있습니다.1) 비트레이딩 포지션에서 발생하는 시장위험의 측정방법연결실체는 국제결제은행(BIS : Bank for International Settlements)에서 제시한 IRRBB 표준방법 금리시나리오 적용 시 발생하는 순자산가치의 변동금액(금리VaR) 및 향후 1년간의 최대 이자손실예상(금리EaR)금액을 산출하여 관리합니다. 또한 IRRBB 표준방법 기준의 고객행동비율을 반영하여 금리시장위험의 리스크를 관리합니다. 금리리스크 산출을 위해서 바젤위원회에서 정의한 6가지 시나리오(①평행충격증가 ②평행충격감소 ③스티프너충격 ④플래트너충격 ⑤단기금리상승 ⑥단기금리하락)를 사용합니다. 6가지 시나리오를 기준으로 순자산가치(Economic Value of Equity)의변동을 측정하여 최대 손실예상액(VaR : Value at Risk)을 산출하고, 2가지 시나리오(평행충격증가, 평행충격감소)를 기준으로 순이자이익(Net Interest Income)의 변동을 측정하여 최대 손익변동 예상액(EaR : Earning at Risk)을 산출합니다2) 비트레이딩 포지션의 금리 VaR 및 금리 EaR당분기말과 전기말 현재 BIS에서 제시한 IRRBB 표준방법론에 따라 산출된 비트레이딩 포지션에 대한 금리 VaR(△EVE 중최대손실예상액) 및 금리 EaR(△NII 중 최대손익변동 예상액) 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

금리 VaR
5,606
13,976

금리 EaR
2,643
9,174

(3) 외환위험연결실체는 현ㆍ선물 외환포지션을 모두 포함한 종합포지션에 기반하여 환위험을 관리하고 있습니다. 리스크관리운영위원회는 시장위험 한도를 기반으로 부서별ㆍ데스크별 외환포지션한도 등을 설정하여 각 영업 단위의 트레이딩ㆍ비트레이딩 활동에서의환위험을 관리 및 감독하고 있습니다. 연결실체의 자금운용부에서 전행의 환포지션을 집중하여 관리하고 있으며, 동 부서의 데스크 및 딜러들은 설정된 시장위험 및 외환포지션 한도 내에서 현물환 거래 등을 통하여 종합포지션을 관리합니다. 주로 미국 달러(USD), 일본 엔화(JPY) 위주로 거래되고 있으며, 기타 외환은 제한적으로 운용합니다.

(4) 외화자산ㆍ부채의 통화별 내역당분기말과 전기말 현재 외화자산ㆍ부채의 통화별 구성 내역은 다음과 같습니다.<당분기말>

(단위: 백만원)

구 분
USD
JPY
EUR
CNY
기타
합계

<자산>

현금 및 예치금
8,785
5,590
568
391
2,078
17,412

상각후원가측정대출채권
13,234
-
-
-
-
13,234

자산총계
22,019
5,590
568
391
2,078
30,646

<부채>

예수부채
10,640
4,093
24
9
28
14,794

차입부채
13,448
1,804
-
-
-
15,252

기타금융부채
681
-
-
-
-
681

부채총계
24,769
5,897
24
9
28
30,727

난내 외화 순 노출액
(2,750)
(307)
544
382
2,050
(81)

<난외>

지급보증
404
-
-
-
-
404

대출약정 및 기타신용관련부채
202
-
-
-
-
202

난외 외화 순 노출액
606
-
-
-
-
606

외화 순 노출액
(2,144)
(307)
544
382
2,050
525

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
USD
JPY
EUR
CNY
기타
합계

<자산>

현금 및 예치금
9,126
6,452
405
272
1,200
17,455

상각후원가측정대출채권
12,518
-
-
-
-
12,518

자산총계
21,644
6,452
405
272
1,200
29,973

<부채>

예수부채
9,438
4,573
20
9
38
14,078

차입부채
12,720
1,906
-
-
-
14,626

기타금융부채
13
-
14
-
-
27

부채총계
22,171
6,479
34
9
38
28,731

난내 외화 순 노출액
(527)
(27)
371
263
1,162
1,242

<난외>

지급보증
5,086
-
-
-
-
5,086

대출약정 및 기타신용관련부채
4,440
-
-
-
-
4,440

난외 외화 순 노출액
9,526
-
-
-
-
9,526

외화 순 노출액
8,999
(27)
371
263
1,162
10,768

4-3. 유동성위험

연결실체는 위험관리위원회 및 리스크관리운영위원회에서 유동성위험관리에 관한 정책수립과 세부한도설정 등 의사결정 기능을 수행하며, 동 원칙 및 한도 내에서 자금부, 신탁부 등 계정별 관리부서가 1차적으로 유동성위험을 인식하고 관리합니다. 리스크관리부는 위험관리위원회의 유동성위험관련 의사결정을 지원하고 유동성위험 허용한도를 모니터링하며 연결실체의 전체 유동성위험을 평가하고 관리합니다.

연결실체는 다음의 기본 원칙에 따라 유동성 위험을 관리하고 있습니다.

1) 충분한 양의 자금을 필요한 시점에, 적절한 수준의 조달비용으로 조달

2) 허용한도 및 조기경보지표 관리를 통하여 위험을 적정수준으로 유지하고, 관련 위험 요인을 사전에 관리

3) 자금의 조달원천과 만기를 효과적으로 분산시킬 수 있는 자금조달전략을 수립하여 손실을 최소화하고 안정적으로 수익확보

4) 정상적인 상황 및 위기상황 하에서 적시에 지급결제 채무를 이행할 수 있도록 매일 일중 유동성 포지션 및 위험 관리

5) 유동성위기 발생에 대비하여 위기상황분석을 정기적으로 실시하고, 위기발생시 조치할 수 있는 비상조달계획을 수립

6) 유동성 관련 비용 및 위험은 상품가격결정, 성과평가 및 신상품 승인절차에 반영

연결실체는 ALM시스템을 통해 유동성갭, 고객행동모형을 반영한 실질유동성갭, 유동성비율, 예대율 등 다양한 분석방법을 이용하는 한편, 위험한도, 조기경보지표, 모니터링지표 등 다양한 관리지표를 통하여 원화 및 외화 유동성위험을 관리하고 있습니다. 자산과 부채의 만기구조 분석시 요구불예금의 경우는 고객의 지급요청시 언제든 인출이 가능하여 최단기로 분류할 수 있으나, 평상시에는 일정비율의 평잔을 유지하는 고객의 행동을 감안하여 비핵심예금을 최단기로 구분하여 유동성위험을 관리합니다.

(1) 금융상품의 잔존기간당분기말과 전기말 현재 금융상품의 보고기간 말부터 계약 만기일까지의 잔존기간별구성 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액입니다.

<당분기말>

(단위: 백만원)

구 분(*)
1개월 이하
1개월 초과~3개월 이하
3개월 초과~6개월 이하
6개월 초과~1년 이하
1년 초과~5년 이하
5년 초과
합계

<비파생금융상품자산>

현금 및 상각후원가측정예치금
194,585
-
-
-
-
-
194,585

상각후원가측정대출채권
465,998
705,076
1,032,845
2,734,779
1,220,363
1,005,036
7,164,097

당기손익-공정가치측정금융자산
14,720
-
-
-
-
-
14,720

기타포괄손익-공정가치측정채무증권
729,369
-
301
301
25,839
10,275
766,085

상각후원가측정유가증권
-
20,186
13,760
93,661
142,598
51,375
321,580

기타금융자산
77,301
-
-
-
19,278
-
96,579

자 산 합 계
1,481,973
725,262
1,046,906
2,828,741
1,408,078
1,066,686
8,557,646

<비파생금융상품부채>

예수부채
2,117,249
1,075,898
941,760
984,793
914,915
26,053
6,060,668

차입부채
77,143
93
1,395
17,356
80,886
20,833
197,706

사채
-
-
-
151,238
110,940
-
262,178

기타금융부채
110,633
22,660
14,863
16,094
22,335
10,852
197,437

부 채 합 계
2,305,025
1,098,651
958,018
1,169,481
1,129,076
57,738
6,717,989

(*) 상기에 표시된 금액은 금융자산 및 금융부채의 원금 및 이자 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체의 지급의무가 발생하는 가장 빠른 만기일로 분류하였습니다. 즉시 처분가능한 당기손익-공정가치 측정 금융상품과 처분제한된 자산을 제외한 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품은 1개월 이내 최단기로 분류하였습니다.

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분(*)
1개월 이하
1개월 초과~3개월 이하
3개월 초과~6개월 이하
6개월 초과~1년 이하
1년 초과~5년 이하
5년 초과
합계

<비파생금융상품자산>

현금 및 상각후원가측정예치금
235,219
-
-
-
-
-
235,219

상각후원가측정대출채권
371,839
724,192
1,338,861
2,270,445
1,334,711
1,108,945
7,148,993

당기손익-공정가치측정금융자산
10,059
-
-
-
-
-
10,059

기타포괄손익-공정가치측정채무증권
648,543
-
-
-
-
-
648,543

상각후원가측정유가증권
-
60
23,482
41,835
192,306
71,850
329,533

기타금융자산
297,634
-
-
-
19,919
-
317,553

자 산 합 계
1,563,294
724,252
1,362,343
2,312,280
1,546,936
1,180,795
8,689,900

<비파생금융상품부채>

예수부채
2,650,353
667,024
826,737
1,460,754
651,167
31,478
6,287,513

차입부채
100,941
14,083
2,867
1,776
75,913
21,732
217,312

사채
-
-
-
-
271,300
-
271,300

기타금융부채
118,421
423
623
1,190
41,693
-
162,350

부 채 합 계
2,869,715
681,530
830,227
1,463,720
1,040,073
53,210
6,938,475

(*) 상기에 표시된 금액은 금융자산 및 금융부채의 원금 및 이자 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체의 지급의무가 발생하는 가장 빠른 만기일로 분류하였습니다. 즉시 처분가능한 당기손익-공정가치 측정 금융상품과 처분제한된 자산을 제외한 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품은 1개월 이내 최단기로 분류하였습니다.

(2) 난외항목의 잔존기간연결실체가 제공한 사채발행, 융자담보 등 금융보증에 해당하는 지급보증, 대출약정 및 기타 신용 공여의 경우 약정 만기가 존재하나, 거래 상대방이 지급을 요청하는 경우 즉시 지급을 이행하여야 합니다.당분기말과 전기말 현재 관련 난외항목의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

지급보증
18,152
20,136

대출약정
756,559
734,046

기타
10,956
15,218

합 계
785,667
769,400

4-4. 자본위험관리은행에 대한 자기자본 규제제도는 1980년대 금융규제완화에 따른 금융기관의 위험증가에 따라, 은행의 건전성을 확보하고, 예금자 보호와 국제 금융질서의 안정성을 확보하기 위하여 BIS 회원국가를 중심으로 1988년에 도입되었습니다. 최초의 Basel협약이 도입된 이후 규제 자기자본 요구량이 은행이 보유한 리스크를 보다 잘 반영할수 있는 방향으로 발전되어 왔습니다. 바젤위원회(BCBS)는 글로벌 금융위기 이후 은행 시스템의 복원력 강화를 위하여 바젤 III 기준을 마련하여 발표하였고, 우리나라는 은행업감독규정 개정을 통해 2013년 12월 1일부터 기존보다 강화된 자본규제인 바젤 III 를 시행하고 있습니다. 동 기준은 연결실체를 포함한 국내은행이 보통주자본비율, 기본자본비율, 총자기자본비율에 대해 시행일로부터 단계적으로 각각 일정비율이상을 유지할 것을 의무화하고 있으며, 연결실체는 국내은행의 감독기구인 금융감독원에 은행 관련 법규에 따른 자기자본비율의 준수 여부를 보고하고 있습니다.

상기의 감독 법규에 따라 연결실체가 관리하는 규제자본은 아래의 두 분류로 구분됩니다.

(1) Tier 1 capital (기본자본, 보통주자본과 기타기본자본의 합)1) 보통주자본 : 은행의 손실을 가장 먼저 보전할 수 있으며 청산시 최후순위이고 청산시를 제외하고는 상환되는 않는 자본으로 자본금, 자본잉여금, 이익잉여금, 기타포괄손익누계액, 기타자본잉여금, 자본조정 등을 포함합니다.

2) 기타기본자본 : 영구적 성격의 인정요건을 충족하는 자본증권 및 이와 관련된 자본잉여금, 종속회사가 발행한 기타기본자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다.

(2) Tier 2 capital (보완자본)청산시 은행의 손실을 보전할 수 있는 인정요건을 충족하는 자본증권 및 이와 관련된자본잉여금, 종속회사가 발행한 보완자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다.

연결실체는 자기자본(상기의 기본자본과 보완자본의 합에서 공제항목을 차감한 금액)을 위험가중자산으로 나누어 자기자본비율을 산출합니다. 위험가중자산(Risk WeightedAssets)은 은행의 실질적인 위험을 반영하기 위해 위험의 노출정도가 높을수록 높은가중치를 적용하여 산출하며, 신용위험가중자산, 운영위험가중자산 및 시장위험가중자산의 합으로 구성됩니다.연결실체는 별도 내부기준을 통해 자본적정성을 평가 및 관리하고 있습니다. 자본적정성의 평가는 경제적 자본(최대노출액별로 내재된 위험에 대비하기 위하여 은행이 보유해야 하는 실질적인 필요자본량으로 은행 내부의 위험 인식 및 평가기준에 따라 산출된 위험량) 대비 가용자본(은행의 실제 손실발생시 손실처리에 충당할 수 있는 자본)의 수준의 적절한가를 은행 내부적으로 평가하는 것을 말합니다. 연결실체는 위험 유형별(신용, 시장, 운영, 금리 위험)로 산출된 위험의 합산 금액 및 각 유형별 금액을 관리합니다.

연결실체는 자본적정성 기준(총자기자본비율 8.0% 이상, 기본자본비율6.0% 이상, 보통주자본비율 4.5% 이상)을 준수하고 있습니다. 당분기말 현재 준수해야 하는 최소 규제 BIS자본비율은 10.5%로, 이는 자본보전완충자본(2.5%p), 경기대응완충자본(0%p) 적용한 기준입니다.

당분기말 현재 연결실체는 상기 규제에 따라 적정 자기자본비율을 유지하고 있습니다.

4-5. 금융상품의 공정가치 측정

활성화된 시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성화된 시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을활용하고 있으며 현재 시장상황에 근거하여 합리적인 가정을 수립하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

(1) 금융상품의 평가수준별 공정가치연결실체는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치수준으로 분류하여 공시합니다.

- 수준 1: 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동 금융상품의 공정가치는 수준 1로 분류하고 있습니다.- 수준 2: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2로 분류하고 있습니다.- 수준 3: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류하고 있습니다.

1) 공정가치로 측정하는 금융상품

당분기말과 전기말 현재 금융상품자산ㆍ부채의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 백만원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

당기손익-공정가치측정금융자산
채무증권
-
14,025
695
14,720

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
채무증권
467,516
298,569
-
766,085

지분증권
-
-
2,709
2,709

합 계
467,516
298,569
2,709
768,794

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

당기손익-공정가치측정금융자산
채무증권
-
9,321
738
10,059

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
채무증권
413,771
234,772
-
648,543

지분증권
-
-
3,570
3,570

합 계
413,771
234,772
3,570
652,113

2) 당분기 중 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 1과 수준 2 사이의 이동금액은 없습니다.

3) 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 내역연결실체는 매 보고기간 말에 금융상품의 공정가치를 결정하기 위해 외부의 독립적이고 자격을 갖춘 평가사의 평가값을 사용하고 있습니다.당분기와 전기 중 공정가치 수준 3에 해당되는 금융상품의 증감 내역은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위: 백만원)

구 분
당기손익-공정가치측정유가증권
기타포괄손익-공정가치측정유가증권
합계

기초
738
3,570
4,308

기타포괄손익인식금액
-
(861)
(861)

당기손익인식금액
102
-
102

처분
(145)
-
(145)

분기말
695
2,709
3,404

<전기>

(단위: 백만원)

구 분
당기손익-공정가치측정유가증권
기타포괄손익-공정가치측정유가증권
합계

기초
536
4,908
5,444

기타포괄손익인식금액
-
(1,338)
(1,338)

당기손익인식금액
190
-
190

취득
100
-
100

처분
(88)
-
(88)

기말
738
3,570
4,308

4) 공정가치 측정 시 사용된 평가기법 및 투입변수

① 당분기말과 전기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정 시 사용된 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.<당분기말>

(단위: 백만원)

구 분
가치평가기법
종류
장부금액
투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산
순자산가치평가법
채무증권
14,025
기초자산의 가격

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
현금흐름할인모형
채무증권
298,569
할인율

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
가치평가기법
종류
장부금액
투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산
순자산가치평가법
채무증권
9,321
기초자산의 가격

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
현금흐름할인모형
채무증권
234,772
할인율

② 당분기말과 전기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정 시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 백만원)

구 분
가치평가기법
종류
장부금액
유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수
범위

당기손익-공정가치측정금융자산
순자산가치평가법
채무증권
695
기초자산의 가격
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
현금흐름할인모형(*)
지분증권
2,035
할인율
5.17% ~ 20.01%

성장률
0%

순자산가치법
지분증권
674
기초자산의 가격
-

(*) 유사한 금융상품에 대하여 미래현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
가치평가기법
종류
장부금액
유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수
범위

당기손익-공정가치측정금융자산
순자산가치평가법
채무증권
738
기초자산의가격
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
현금흐름할인모형(*)
지분증권
1,993
할인율
4.71% ~ 19.14%

성장률
0%

순자산가치법
지분증권
1,578
기초자산의 가격
-

(*) 유사한 금융상품에 대하여 미래현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

5) 관측가능하지 않은 투입변수의 변경에 대한 민감도당분기말과 전기말 현재 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정 시 관측가능하지 않은 투입변수의 합리적인 변동에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익 등으로 인식되는 변동의 효과는 다음과 같습니다.<당분기말>

(단위: 백만원)

구 분(*1)
기타포괄손익으로 인식(*2)

유리한 변동
불리한 변동

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
43
(36)

(*1) 당기손익-공정가치측정금융자산의 경우 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 어려워 민감도 분석을 수행하지 아니하였습니다.(*2) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(-1%~1%)과 할인율(-1%~1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.<전기말>

(단위: 백만원)

구 분(*1)
기타포괄손익으로 인식(*2)

유리한 변동
불리한 변동

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
47
(39)

(*1) 당기손익-공정가치측정금융자산의 경우 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 어려워 민감도 분석을 수행하지 아니하였습니다.(*2) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(-1%~1%)과 할인율(-1%~1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

(2) 상각후원가로 측정하는 금융상품

1) 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출 방법은 다음과 같습니다.

구 분
공정가치 산출 방법

현금 및 예치금
현금은 장부금액과 공정가치가 동일하며 예치금은 변동이자율 예치금과초단기성인 익일 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.

대출채권
대출채권의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대 현금흐름을 시장이자율과 차주의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다.

유가증권
NICE신용평가정보㈜, 한국신용평가㈜, 한국자산평가㈜, 한국채권평가㈜가 제공하는 최근거래일의 기준단가 중 작은 값을 기준으로 산출하였습니다.

예수부채 및차입부채
요구불예수부채, 콜머니는 초단기성 부채로 장부금액을 공정가치로 평가하였으며, 나머지 예수부채와 차입부채는 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.

사 채
활성시장 가격을 기초로 하고 있습니다. 활성시장 가격이 유효하지 않는경우, 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.

기타금융자산 및기타금융부채
현물환 및 미회수, 미지급내국환 등 단기성 및 경과성 계정의 경우 장부금액을 공정가치로 평가하였으며, 나머지 기타금융상품의 경우 계약상현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.

2) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.<당분기말>

(단위: 백만원)

구 분
장부금액
공정가치

잔 액
미상각잔액(*)
충당금
합 계

현금 및상각후원가측정예치금
현금
42,570
-
-
42,570
42,570

예치금
152,015
-
(3)
152,012
152,015

소 계
194,585
-
(3)
194,582
194,585

상각후원가측정대출채권
가계
1,714,879
4,001
(21,390)
1,697,490
1,711,083

기업
3,719,226
616
(25,365)
3,694,477
3,713,731

공공 및 기타 자금대출
174,989
29
(264)
174,754
174,997

신용카드
66,798
(12)
(4,637)
62,149
66,764

소 계
5,675,892
4,634
(51,656)
5,628,870
5,666,575

상각후원가측정유가증권
298,526
-
(16)
298,510
290,197

기타금융자산
96,579
(4,124)
(610)
91,845
92,216

자산총계
6,265,582
510
(52,285)
6,213,807
6,243,573

예수부채
요구불예수부채
1,655,800
-
-
1,655,800
1,655,800

기한부예수부채
4,034,982
-
-
4,034,982
4,021,576

양도성예금증서
215,236
-
-
215,236
215,201

기타
25,800
-
-
25,800
25,659

소 계
5,931,818
-
-
5,931,818
5,918,236

차입부채
차입금
194,927
-
-
194,927
191,183

사채
원화사채
250,000
(120)
-
249,880
244,804

기타금융부채
197,627
(1,167)
-
196,460
196,460

부채총계
6,574,372
(1,287)
-
6,573,085
6,550,683

(*) 이연대출부대비용(수익)과 현재가치할인차금 및 사채할인발행차금의 미상각잔액입니다.

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
장부금액
공정가치

잔 액
미상각잔액(*)
충당금
합 계

현금 및상각후원가측정예치금
현금
43,715
-
-
43,715
43,715

예치금
191,505
-
(3)
191,502
191,505

소 계
235,220
-
(3)
235,217
235,220

상각후원가측정대출채권
가계
2,080,140
4,744
(19,028)
2,065,856
2,075,577

기업
3,451,370
998
(17,584)
3,434,784
3,441,515

공공 및 기타 자금대출
107,633
52
(187)
107,498
107,707

신용카드
67,550
(13)
(3,153)
64,384
67,516

소 계
5,706,693
5,781
(39,952)
5,672,522
5,692,315

상각후원가측정유가증권
302,126
-
(16)
302,110
292,141

기타금융자산
317,553
(3,861)
(324)
313,368
313,785

자산총계
6,561,592
1,920
(40,295)
6,523,217
6,533,461

예수부채
요구불예수부채
2,158,877
-
-
2,158,877
2,158,877

기한부예수부채
3,882,290
-
-
3,882,290
3,864,718

양도성예금증서
78,302
-
-
78,302
78,348

기타
36,833
-
-
36,833
36,512

소 계
6,156,302
-
-
6,156,302
6,138,455

차입부채
차입금
215,331
-
-
215,331
211,366

사채
원화사채
250,000
(193)
-
249,807
238,862

기타금융부채
171,451
(1,350)
-
170,101
170,101

부채총계
6,793,084
(1,543)
-
6,791,541
6,758,784

(*) 이연대출부대비용(수익)과 현재가치할인차금 및 사채할인발행차금의 미상각잔액입니다.

3) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 백만원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

현금 및상각후원가측정예치금
현금
42,570
-
-
42,570

예치금
-
152,015
-
152,015

소 계
42,570
152,015
-
194,585

상각후원가측정대출채권
가계
-
-
1,711,083
1,711,083

기업
-
-
3,713,731
3,713,731

공공 및 기타 자금대출
-
-
174,997
174,997

신용카드
-
-
66,764
66,764

소 계
-
-
5,666,575
5,666,575

상각후원가측정유가증권
국공채
199,915
-
-
199,915

금융채
-
50,392
-
50,392

회사채
-
39,890
-
39,890

소 계
199,915
90,282
-
290,197

기타금융자산
-
46,942
45,274
92,216

자산총계
242,485
289,239
5,711,849
6,243,573

예수부채
요구불예수부채
-
1,655,800
-
1,655,800

기한부예수부채
-
-
4,021,576
4,021,576

양도성예금증서
-
-
215,201
215,201

기타
-
-
25,659
25,659

소 계
-
1,655,800
4,262,436
5,918,236

차입부채
차입금
-
-
191,183
191,183

사채
원화사채
-
244,804
-
244,804

기타금융부채
-
50,220
146,240
196,460

부채총계
-
1,950,824
4,599,859
6,550,683

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

현금 및상각후원가측정예치금
현금
43,715
-
-
43,715

예치금
-
191,505
-
191,505

소 계
43,715
191,505
-
235,220

상각후원가측정대출채권
가계
-
-
2,075,576
2,075,576

기업
-
-
3,441,515
3,441,515

공공 및 기타 자금대출
-
-
107,707
107,707

신용카드
-
-
67,516
67,516

소 계
-
-
5,692,314
5,692,314

상각후원가측정유가증권
국공채
198,263
-
-
198,263

금융채
-
59,493
-
59,493

회사채
-
34,385
-
34,385

소 계
198,263
93,878
-
292,141

기타금융자산
-
272,619
41,166
313,785

자산총계
241,978
558,002
5,733,480
6,533,460

예수부채
요구불예수부채
-
2,158,877
-
2,158,877

기한부예수부채
-
-
3,864,718
3,864,718

양도성예금증서
-
-
78,348
78,348

기타
-
-
36,512
36,512

소 계
-
2,158,877
3,979,578
6,138,455

차입부채
차입금
-
-
211,366
211,366

사채
원화사채
-
238,862
-
238,862

기타금융부채
-
54,537
115,564
170,101

부채총계
-
2,452,276
4,306,508
6,758,784

(3) 금융상품의 범주별 분류금융자산과 금융부채는 공정가치 또는 상각후원가로 측정됩니다. 당분기말과 전기말현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.<당분기말>

(단위: 백만원)

구 분
당기손익-공정가치측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융자산
상각후원가측정금융부채
합 계

현금 및 상각후원가측정예치금
-
-
194,582
-
194,582

당기손익-공정가치측정금융자산
14,720
-
-
-
14,720

상각후원가측정대출채권
-
-
5,628,870
-
5,628,870

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
768,794
-
-
768,794

상각후원가측정유가증권
-
-
298,510
-
298,510

기타금융자산
-
-
91,844
-
91,844

금융자산 총계
14,720
768,794
6,213,806
-
6,997,320

예수부채
-
-
-
5,931,818
5,931,818

차입부채
-
-
-
194,927
194,927

사채
-
-
-
249,880
249,880

기타금융부채
-
-
-
196,460
196,460

금융부채 총계
-
-
-
6,573,085
6,573,085

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
당기손익-공정가치측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융자산
상각후원가측정금융부채
합 계

현금 및 상각후원가측정예치금
-
-
235,217
-
235,217

당기손익-공정가치측정금융자산
10,059
-
-
-
10,059

상각후원가측정대출채권
-
-
5,672,522
-
5,672,522

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
652,113
-
-
652,113

상각후원가측정유가증권
-
-
302,110
-
302,110

기타금융자산
-
-
313,368
-
313,368

금융자산 총계
10,059
652,113
6,523,217
-
7,185,389

예수부채
-
-
-
6,156,301
6,156,301

차입부채
-
-
-
215,331
215,331

사채
-
-
-
249,807
249,807

기타금융부채
-
-
-
170,102
170,102

금융부채 총계
-
-
-
6,791,541
6,791,541

4-6. 금융자산과 금융부채의 상계

당분기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄 상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.<당분기말>

(단위: 백만원)

구 분
인식된금융자산/부채 총액
상계되는인식된금융자산/부채 총액

연결재무상태표에

표시되는

금융자산/부채 순액

연결재무상태표에상계되지 않는 관련금액
순액

금융상품
수취한 현금담보

미회수내국환채권
219,956
173,014
46,942
-
-
46,942

미지급내국환채무
223,225
173,014
50,211
-
-
50,211

은행 간의 내국환거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 계정으로 법적 상계권리를 보유하고 순액으로 결제하고 있으므로 분기연결재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
인식된금융자산/부채 총액
상계되는인식된금융자산/부채 총액

연결재무상태표에

표시되는

금융자산/부채 순액

연결재무상태표에상계되지 않는 관련금액
순액

금융상품
수취한 현금담보

미회수내국환채권
439,291
166,672
272,619
-
-
272,619

미지급내국환채무
221,182
166,672
54,510
-
-
54,510

은행 간의 내국환거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 계정으로 법적 상계권리를 보유하고 순액으로 결제하고 있으므로 분기연결재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.

4-7. 제거조건이 충족되지 않은 금융상품연결실체가 보유한 유가증권을 대여하는 경우 유가증권의 소유권이 이전되나, 대여 기간 만료시 해당 유가증권을 반환하여야 하므로, 연결실체는 해당 유가증권의 위험과 보상의 대부분을 보유함에 따라 대여유가증권 전체를 계속하여 인식하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 대여유가증권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말
대여처

기타포괄손익-공정가치측정유가증권
국공채
9,709
-
한국예탁결제원

5. 유의적인 회계추정 및 판단연결실체는 연결재무제표를 작성함에 있어 미래에 대한 추정 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 이러한 추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이렇게 산출된 회계추정치는 실제 발생 결과와 일치하지 않을 수 있습니다. 보고기간 말 현재 계상된 자산과 부채의 장부금액을 중요하게 변동시킬 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계추정 및 가정에 대한 판단은 다음과 같습니다.(1) 법인세연결실체는 보고기간 말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.

(2) 금융상품의 공정가치활성화된 거래시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 보고기간 말 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 연결실체는 정상거래시장에서 거래되지 않는 다양한 금융자산의 공정가치를 결정하기 위해 평가모형을 이용하는 경우 일반적인 가치평가모형부터 발전된 자체 평가모형까지 다양한 방법을 사용하며 이때 다양한 투입변수와 가정이 적용됩니다.

(3) 신용손실충당금, 지급보증충당부채 및 미사용약정충당부채

연결실체는 대출채권에 대해서 손상을 평가하여 신용손실충당금을 설정하고, 지급보증 및 미사용약정한도에 대해서는 충당부채를 설정합니다. 이러한 신용손실에 대한 충당금의 정확성은 개별평가 신용손실충당금 추정을 위한 차주별 기대현금흐름의 추정과 집합평가충당금 및 지급보증ㆍ미사용약정충당부채 추정을 위해 사용된 모형의 가정과 변수들에 의해 결정됩니다.

(4) 퇴직급여채무퇴직급여채무의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 퇴직급여채무의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 연결실체는 매년 적합한 할인율을 결정하고 있습니다. 이러한 할인율은 퇴직급여채무의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 연결실체는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 퇴직급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다.

(5) 국내외 경제상황변화로 인한 불확실성코로나 바이러스(COVID-19) 전염병의 급속한 확산은 세계 경제에 부정적인 영향을미치고 있습니다. 당분기말 현재 경제환경은 여전히 불확실하며, COVID-19 전염병의 종식시점 및 경제회복속도 등에 따라 향후 신용손실액은 변동될 수 있습니다. 연결실체는 COVID-19 전염병이 경제에 미치는 영향 등을 지속적으로 모니터링할 것입니다.

당분기말 현재 COVID-19 전염병으로 인한 주요 업종별 위험노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
숙박업
창작 및 예술 관련
영화관련
여행업
전세버스업
욕탕업
청소년 수련시설 운영업
합계

상각후원가측정 대출채권
310,827
4,931
216
11,470
8,471
9,081
5,506
350,502

난외항목
7,386
213
-
837
383
300
14
9,133

합 계
318,213
5,144
216
12,307
8,854
9,381
5,520
359,635

또한 당분기말 현재 이자납입 및 원금분할상환 유예를 신청한 차주의 익스포저는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
익스포저

이자납입유예
1,283

원금분할상환유예
385,790

합 계
387,073

6. 영업부문 정보

(1) 연결실체의 보고부문은 은행부문 및 신탁부문으로 구성되어 있습니다. 사업부문의 주요 구분은 연결실체 내부보고 현황을 기초로 하였습니다.

(2) 사업부문별 정보당분기와 전기 중 연결실체의 사업부문별 정보는 다음과 같습니다.<당분기>

(단위: 백만원)

구 분
은행
신탁
연결조정
합 계

순이자손익
107,386
54
-
107,440

순수수료손익
7,972
(36)
(2)
7,934

기타손익
(103,330)
(18)
2
(103,346)

영업이익
12,028
-
-
12,028

영업외손익
3,718
-
-
3,718

법인세비용
2,631
-
-
2,631

분기순이익
13,115
-
-
13,115

지배기업 소유주지분순이익
13,115
-
-
13,115

비지배지분순이익
-
-
-
-

자산총계(*)
7,110,130
12,946
(4,062)
7,119,014

부채총계(*)
6,574,317
12,946
(4,063)
6,583,200

(*) 당분기말 현재 연결실체의 사업부문별 자산 및 부채 총계입니다.

<전기>

(단위: 백만원)

구 분
은행
신탁
연결조정
합 계

순이자손익
153,250
74
(1)
153,323

순수수료손익
11,171
(47)
(4)
11,120

기타손익
(137,401)
(27)
5
(137,423)

영업이익
27,020
-
-
27,020

영업외손익
(56)
-
-
(56)

법인세비용
4,144
-
-
4,144

당기순이익
22,820
-
-
22,820

지배기업 소유주지분순이익
22,820
-
-
22,820

비지배지분순이익
-
-
-
-

자산총계(*)
7,311,029
13,245
(3,970)
7,320,304

부채총계(*)
6,789,175
13,245
(3,970)
6,798,450

(*) 전기말 현재 연결실체의 사업부문별 자산 및 부채 총계입니다.(3) 상품별 및 지역별 부문당분기와 전기의 연결실체 전체 수익 중 10% 이상의 수익을 발생시키는 단일의 외부고객은 없습니다. 또한 연결실체는 대한민국 내에서만 사업을 영위하고 있으므로 지역별 부문 수익 및 주요 자산 내역에 대한 공시 사항은 없습니다.

7. 현금 및 상각후원가측정예치금(1) 현금 및 예치금의 종류별 내역당분기말과 전기말 현재 현금 및 예치금의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

현금
현금
42,570
43,715

원화예치금
지준예치금
133,206
169,957

기타금융기관예치금
9,310
9,312

외화예치금
외화타점예치금
9,499
12,235

신용손실충당금
(3)
(3)

합 계
194,582
235,216

(2) 사용제한 예치금당분기말과 전기말 현재 은행법 및 기타 관계법령 등에 따라 사용이 제한되어 있는 예치금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말
근거 법령 등

원화예치금
지준예치금
133,206
169,957
한국은행법 제55조

기타금융기관예치금
7,500
8,000

외화예치금
외화타점예치금
1,378
859
한국은행법 제55조

합 계
142,084
178,816

8. 상각후원가측정대출채권(1) 대출채권의 고객별 구성 내역당분기말과 전기말 현재 대출채권의 고객별 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

가계대출
일반
1,664,270
2,017,711

주택
48,436
60,276

기타
2,173
2,153

소 계
1,714,879
2,080,140

기업대출
운전자금
2,511,277
2,350,423

시설자금
1,207,949
1,100,899

기타
-
48

소 계
3,719,226
3,451,370

공공 및 기타자금대출
운전자금
140,296
70,895

시설자금
34,693
36,738

소 계
174,989
107,633

신용카드
66,798
67,550

대출채권 총계
5,675,892
5,706,693

이연대출부대비용
4,634
5,781

신용손실충당금 차감전 대출채권 총계
5,680,526
5,712,474

신용손실충당금
(51,656)
(39,952)

신용손실충당금 차감후 대출채권 총계
5,628,870
5,672,522

(2) 총 장부금액 변동 내역당분기와 전기 중 상각후원가측정대출채권, 예치금 및 기타자산 총 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위: 백만원)

구 분
가계대출
기업대출
신용카드
기타(*1)
합계

12개월기대신용손실
신용위험증가금융자산
신용손상금융자산
12개월기대신용손실
신용위험증가금융자산
신용손상금융자산
12개월기대신용손실
신용위험증가금융자산
신용손상금융자산
12개월기대신용손실
신용위험증가금융자산
신용손상금융자산

기초
1,996,958
64,548
23,378
2,719,500
825,819
14,733
53,479
12,254
1,805
501,056
4,038
103
6,217,671

12개월 기대신용손실로 대체
20,880
(20,630)
(250)
123,955
(123,760)
(195)
6,986
(6,090)
(896)
607
(556)
(51)
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(34,038)
34,262
(224)
(220,483)
220,540
(57)
(4,581)
4,755
(174)
(934)
943
(9)
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(13,060)
(6,568)
19,628
(13,188)
(13,766)
26,954
(1,029)
(970)
1,999
(93)
(150)
243
-

실행
96,240
3,460
247
578,578
168,591
618
1,826
281
54
232,051
5,009
239
1,087,194

회수
(441,749)
(12,763)
635
(300,998)
(103,301)
(6,961)
(5,978)
2,235
2,303
(493,826)
(4,038)
(103)
(1,364,544)

상각
-
-
(12,074)
-
-
(1,866)
-
-
(1,472)
-
-
(59)
(15,471)

기타(*2)
-
-
-
146
-
-
-
-
-
-
-
-
146

분기말
1,625,231
62,309
31,340
2,887,510
974,123
33,226
50,703
12,465
3,619
238,861
5,246
363
5,924,996

(*1) 예치금, 미수수익 및 기타 여신성가지급금 등이 포함되어 있습니다.(*2) 기타 변동액은 채권조정, 출자전환, 환율변동 등으로 인한 금액입니다.<전기>

(단위: 백만원)

구 분
가계대출
기업대출
신용카드
기타(*1)
합계

12개월기대신용손실
신용위험증가금융자산
신용손상금융자산
12개월기대신용손실
신용위험증가금융자산
신용손상금융자산
12개월기대신용손실
신용위험증가금융자산
신용손상금융자산
12개월기대신용손실
신용위험증가금융자산
신용손상금융자산

기초
2,181,568
56,456
12,401
2,567,271
704,956
18,843
51,651
11,740
1,116
299,380
1,546
69
5,906,997

12개월 기대신용손실로 대체
23,889
(23,883)
(6)
186,108
(186,028)
(80)
3,562
(3,528)
(34)
469
(468)
(1)
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(44,907)
45,447
(540)
(292,091)
292,439
(348)
(3,525)
3,572
(47)
(745)
747
(2)
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(13,317)
(5,709)
19,026
(4,561)
(3,152)
7,713
(421)
(518)
939
(35)
(35)
70
-

실행
174,103
5,124
1,252
635,744
119,560
975
4,998
1,252
250
493,634
3,794
93
1,440,779

회수
(324,378)
(12,887)
(2,500)
(373,776)
(101,956)
(8,686)
(2,786)
(264)
1,490
(291,646)
(1,546)
(69)
(1,119,004)

상각
-
-
(6,254)
-
-
(3,684)
-
-
(1,909)
-
-
(58)
(11,905)

기타(*2)
-
-
-
805
-
-
-
-
-
-
-
-
805

기말
1,996,958
64,548
23,379
2,719,500
825,819
14,733
53,479
12,254
1,805
501,057
4,038
102
6,217,672

(*1) 예치금, 미수수익 및 기타 여신성가지급금 등이 포함되어 있습니다.

(*2) 기타 변동액은 채권조정, 출자전환, 환율변동 등으로 인한 금액입니다.

(3) 신용손실충당금 변동 내역당분기와 전기 중 상각후원가측정대출채권, 예치금 및 기타자산에 대한 신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위: 백만원)

구 분
가계대출
기업대출
신용카드
기타(*1)
합계

12개월기대신용손실
신용위험증가금융자산
신용손상금융자산
12개월기대신용손실
신용위험증가금융자산
신용손상금융자산
12개월기대신용손실
신용위험증가금융자산
신용손상금융자산
12개월기대신용손실
신용위험증가금융자산
신용손상금융자산

기초
3,222
3,312
12,494
4,537
7,958
5,276
363
1,526
1,265
33
89
205
40,280

12개월 기대신용손실로 대체
307
(279)
(28)
920
(908)
(12)
1,349
(723)
(626)
45
(10)
(35)
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(360)
519
(159)
(562)
567
(6)
(59)
181
(122)
(4)
11
(6)
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(472)
(1,138)
1,610
(106)
(442)
548
(19)
(190)
209
(3)
(20)
23
-

전입(환입)액(*2)
181
379
14,502
3,059
652
6,421
(1,279)
891
3,344
(19)
16
347
28,494

상각
-
-
(12,074)
-
-
(1,866)
-
-
(1,472)
-
-
(59)
(15,471)

할인차금 상각(*3)
-
-
(627)
-
-
(407)
-
-
-
-
-
-
(1,034)

분기말
2,878
2,793
15,718
7,848
7,827
9,954
355
1,685
2,598
52
86
475
52,269

(*1) 예치금, 미수수익 및 기타 여신성가지급금 등에 설정된 신용손실충당금을 포함하고 있습니다.(*2) 상각채권 회수로 인한 금액 1,252백만원이 포함되어 있습니다.(*3) 연결실체는 당분기중 기대신용손실측정 방법론 등의 변경을 통해 2,035백만원의 충당금을 추가 적립하였습니다(*3) 손상된 금융자산에서 발생하는 이자수익입니다.

<전기>

(단위: 백만원)

구 분
가계대출
기업대출
신용카드
기타(*1)
합계

12개월기대신용손실
신용위험증가금융자산
신용손상금융자산
12개월기대신용손실
신용위험증가금융자산
신용손상금융자산
12개월기대신용손실
신용위험증가금융자산
신용손상금융자산
12개월기대신용손실
신용위험증가금융자산
신용손상금융자산

기초
1,913
1,654
4,162
3,398
8,313
5,385
291
1,176
780
16
89
124
27,301

12개월 기대신용손실로 대체
172
(172)
-
1,376
(1,375)
(1)
297
(273)
(24)
5
(5)
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(168)
190
(22)
(448)
493
(45)
(48)
81
(33)
(2)
2
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(247)
(920)
1,167
(26)
(121)
147
(6)
(58)
64
(1)
(7)
8
-

전입(환입)액(*2)(*3)
1,552
2,560
13,787
237
648
3,753
(171)
600
2,387
15
10
131
25,509

상각
-
-
(6,254)
-
-
(3,684)
-
-
(1,909)
-
-
(58)
(11,905)

할인차금 상각(*4)
-
-
(346)
-
-
(279)
-
-
-
-
-
-
(625)

기말
3,222
3,312
12,494
4,537
7,958
5,276
363
1,526
1,265
33
89
205
40,280

(*1) 예치금, 미수수익 및 기타 여신성가지급금 등에 설정된 신용손실충당금을 포함하고 있습니다.(*2) 상각채권 회수로 인한 금액 2,255백만원이 포함되어 있습니다.(*3) 코로나 바이러스(COVID-19) 전염병의 확산에 따른 경기침체에 대응하기 위하여 전기말 기준으로 추가 적립한 대손충당금 전입액이 포함되어 있습니다. 연결실체는 변경된 미래전망정보를 반영한 예측부도율 재추정등을 통해 4,896백만원의 충당금을 추가적립하였으며, 이자납입유예 및 원금분할상환유예 여신에 대한 추가적인 예상손실 반영을 통해 4,352백만원의 충당금을 추가적립하였습니다.(*4) 손상된 금융자산에서 발생하는 이자수익입니다.

(4) 이연대출부대비용(수익)당분기와 전기 중 이연대출부대비용(수익)의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전기

기초
5,781
7,305

신규발생
1,329
1,974

상각액
(2,476)
(3,498)

(분)기말
4,634
5,781

9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

채무증권(*)
국공채
447,612
393,827

금융채
197,427
194,057

회사채 및 기타
121,046
60,659

소 계
766,085
648,543

지분증권
주식
2,529
3,390

출자금
180
180

소 계
2,709
3,570

합 계
768,794
652,113

(*) 채무증권 공정가치는 NICE신용평가정보㈜, 한국신용평가㈜, 한국자산평가㈜, 한국채권평가㈜가 제공하는 최근 거래일의 기준단가 중 작은 값을 기준으로 산정하고 있습니다.

(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련 손익

당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

채무증권
처분이익
16
221
-
1

(3) 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 총 장부금액 변동 내역당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 총 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위: 백만원)

구 분
12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용 손상금융자산
합 계

기초
648,543
-
-
648,543

취득
313,200
-
-
313,200

상환 및 매각
(202,234)
-
-
(202,234)

기타(*)
6,576
-
-
6,576

분기말
766,085
-
-
766,085

(*) 기타 변동액은 평가 및 상각으로 인한 변동액입니다.<전기>

(단위: 백만원)

구 분
12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용 손상금융자산
합 계

기초
703,004
-
-
703,004

취득
20,049
-
-
20,049

상환 및 매각
(56,857)
-
-
(56,857)

기타(*)
(17,653)
-
-
(17,653)

기말
648,543
-
-
648,543

(*) 기타 변동액은 평가 및 상각으로 인한 변동액입니다.

(4) 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 신용손실충당금 변동 내역당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정채무증권에 대한 신용손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위: 백만원)

구 분
12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용 손상금융자산
합 계

기초
73
-
-
73

전입액
42
-
-
42

상환 및 매각
(21)
-
-
(21)

분기말
94
-
-
94

<전기>

(단위: 백만원)

구 분
12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용 손상금융자산
합 계

기초
51
-
-
51

전입액
23
-
-
23

상환 및 매각
(1)
-
-
(1)

기말
73
-
-
73

10. 상각후원가측정유가증권(1) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

채무증권
국채
208,225
207,529

금융채
50,301
59,895

공사채
40,000
34,702

신용손실충당금
(16)
(16)

합 계
298,510
302,110

(2) 당분기와 전기 중 상각후원가측정유가증권 총 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위: 백만원)

구 분
12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용 손상금융자산
합 계

기초
302,126
-
-
302,126

취득
30,441
-
-
30,441

상환
(34,700)
-
-
(34,700)

기타(*)
659
-
-
659

분기말
298,526
-
-
298,526

(*) 기타 변동액은 상각으로 인한 변동액입니다.<전기>

(단위: 백만원)

구 분
12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용 손상금융자산
합 계

기초
184,897
-
-
184,897

취득
137,439
-
-
137,439

상환
(20,569)
-
-
(20,569)

기타(*)
359
-
-
359

기말
302,126
-
-
302,126

(*) 기타 변동액은 상각으로 인한 변동액입니다.

(3) 당분기와 전기 중 상각후원가측정유가증권에 대한 신용손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위: 백만원)

구 분
12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용 손상금융자산
합 계

기초
16
-
-
16

전입액
7
-
-
7

상환 및 매각
(7)
-
-
(7)

분기말
16
-
-
16

<전기>

(단위: 백만원)

구 분
12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용 손상금융자산
합 계

기초
8
-
-
8

전입액
8
-
-
8

기말
16
-
-
16

11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.<당분기말>

(단위: 백만원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
13,042
-
13,042

건물
10,415
(4,806)
5,609

기타의 유형자산
39,661
(29,152)
10,509

리스사용권자산
24,263
(11,257)
13,006

합 계
87,381
(45,215)
42,166

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
14,006
-
14,006

건물
9,915
(4,620)
5,295

기타의 유형자산
39,076
(26,929)
12,147

리스사용권자산
23,373
(9,040)
14,333

합 계
86,370
(40,589)
45,781

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 과목별 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위: 백만원)

구 분
토지
건물
기타의 유형자산
리스사용권자산
합 계

기초
14,006
5,295
12,147
14,333
45,781

취득
-
620
1,151
1,507
3,278

처분
-
-
(7)
(281)
(288)

대체(*1)
(964)
-
-
-
(964)

감가상각비(*2)
-
(306)
(2,782)
(2,553)
(5,641)

분기말
13,042
5,609
10,509
13,006
42,166

(*1) 사용목적에 따라 투자부동산으로 대체되었습니다.(*2) 유형자산 감가상각비는 일반관리비에 포함되어 있습니다.

<전기>

(단위: 백만원)

구 분
토지
건물
기타의 유형자산
리스사용권자산
합 계

기초
21,353
6,519
7,892
6,852
42,616

취득
-
76
7,274
10,371
17,721

처분
-
-
(16)
(5)
(21)

대체(*1)
(7,347)
(808)
-
-
(8,155)

감가상각비(*2)
-
(492)
(3,003)
(2,885)
(6,380)

기말
14,006
5,295
12,147
14,333
45,781

(*1)사용목적에 따라 투자부동산으로 대체되었습니다.(*2) 유형자산 감가상각비는 일반관리비에 포함되어 있습니다.

(3) 보험가입 내역당분기말 현재 현금, 유형자산, 투자부동산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

보험종류
부보자산
부보액
부보처

금융기관 종합보험
현금(ATM 포함)
11,000
삼성화재

재산종합보험
업무용동산, 부동산(재물/기계위험, 배상책임)
25,687

합 계
36,687

상기 보험 외 임원배상책임보험 및 가스사고배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.

12. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산의 증감 내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 백만원)

구 분
개발비
소프트웨어
회원권
기타
합 계

기초
47,097
7,746
1,049
9
55,901

취득
1,986
912
-
-
2,898

대체(*1)
2,503
-
-
-
2,503

상각(*2)
(10,179)
(1,809)
-
-
(11,988)

분기말
41,407
6,849
1,049
9
49,314

(*1) 선급금으로부터의 대체입니다.(*2) 무형자산상각비는 일반관리비에 포함되어 있습니다.<전기>

(단위: 백만원)

구 분
개발비
소프트웨어
회원권
기타
합 계

기초
58,091
9,296
1,049
9
68,445

취득
1,519
903
-
-
2,422

대체(*1)
970
181
-
-
1,151

상각(*2)
(13,483)
(2,634)
-
-
(16,117)

기말
47,097
7,746
1,049
9
55,901

(*1) 선급금으로부터의 대체입니다.(*2) 무형자산상각비는 일반관리비에 포함되어 있습니다.

13. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 백만원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토 지
13,343
-
13,343

건 물
3,437
(2,364)
1,073

합 계
16,780
(2,364)
14,416

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토 지
14,305
-
14,305

건 물
5,046
(3,130)
1,916

합 계
19,351
(3,130)
16,221

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 백만원)

구 분
토 지
건 물
합 계

기초
14,305
1,916
16,221

처분
(1,927)
(726)
(2,653)

대체(*)
965
-
965

상각
-
(117)
(117)

분기말
13,343
1,073
14,416

(*) 사용목적에 따라 투자부동산으로 대체되었습니다.

<전기>

(단위: 백만원)

구 분
토 지
건 물
합 계

기초
6,959
1,204
8,163

대체(*)
7,346
808
8,154

상각
-
(96)
(96)

기말
14,305
1,916
16,221

(*) 사용목적에 따라 투자부동산으로 대체되었습니다.(3) 투자부동산으로부터 발생한 손익

당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 연결포괄손익계산서에 계상된 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분(*)
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

투자부동산임대수익
104
287
100
277

투자부동산처분이익
-
3,783
-
-

투자부동산감가상각비
29
117
24
72

(*) 투자부동산으로부터 발생한 손익은 영업외손익에 포함되어 있습니다.

14. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산 및 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

기타금융자산
보증금
18,892
20,324

미수금
1,915
1,915

미수수익
28,446
22,497

미회수내국환채권
46,942
272,619

여신성가지급금
385
198

현재가치할인차금
(4,124)
(3,861)

신용손실충당금
(611)
(324)

소 계
91,845
313,368

기타자산
선급금
4,289
3,369

선급비용
1,323
313

잡자산
736
711

소 계
6,348
4,393

합 계
98,193
317,761

15. 리스(1) 당분기와 전기 중 사용권자산의 증감 내역은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위: 백만원)

구 분
부동산
차량
합 계

기초
13,713
620
14,333

취득
1,507
-
1,507

처분
(277)
(4)
(281)

감가상각
(2,309)
(244)
(2,553)

분기말
12,634
372
13,006

<전기>

(단위: 백만원)

구 분
부동산
차량
합 계

기초
6,382
470
6,852

취득
9,902
469
10,371

처분
-
(5)
(5)

감가상각
(2,571)
(314)
(2,885)

기말
13,713
620
14,333

(2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 만기구성 내역은 다음과 같습니다.<당분기말>

(단위: 백만원)

구 분
1개월 이하
1개월 초과~3개월 이하
3개월 초과~6개월 이하
6개월 초과~1년 이하
1년 초과~5년 이하
5년 초과
합 계(*)

부동산
189
379
542
1,032
4,437
3,126
9,705

차량
15
28
42
76
244
-
405

합 계
204
407
584
1,108
4,681
3,126
10,110

(*) 상기 금액은 현재가치로 할인하지 않은 금액입니다.<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
1개월 이하
1개월 초과~3개월 이하
3개월 초과~6개월 이하
6개월 초과~1년 이하
1년 초과~5년 이하
5년 초과
합 계(*)

부동산
185
365
536
1,060
5,069
3,843
11,058

차량
30
58
87
130
363
-
668

합 계
215
423
623
1,190
5,432
3,843
11,726

(*)상기 금액은 현재가치로 할인하지 않은 금액입니다.(3) 당분기와 전분기 중 소액기초자산리스료와 단기리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

소액기초자산리스료
46
143
49
145

단기리스료
-
3
-
-

합 계
46
146
49
145

(4) 당분기말과 전기말 현재 연결실체는 리스부채를 기타부채로 계상하고 있으며, 당분기와 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 각각 1,955백만원 및 1,584백만원이며,당분기와 전분기 중 리스부채에 대한 이자비용은 각각 235백만원 및 115백만원입니다.

16. 담보제공자산(1) 당분기말과 전기말 현재 담보제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
담보제공처
당분기말
전기말
비고

기타포괄손익-공정가치측정채무증권
한국은행
9,680
33,345
한은차입금담보(*)

4,982
39,485
결제리스크

신한은행
17,965
-
크레딧라인설정용담보(*)

소 계
32,627
72,830

상각후원가측정채무증권
한국은행
79,505
99,348
한은차입금담보(*)

79,600
30,057
결제리스크

신한은행
19,815
37,563
크레딧라인설정용담보(*)

소 계
178,920
166,968

합 계
211,547
239,798

(*) 원화 및 외화차입금에 대해 제공한 담보유가증권으로, 담보설정액은 당분기말 각각 90,000백만원과 40,000백만원입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 제3자가 연결실체의 채무불이행과 무관하게 매도 및 재담보 제공가능한 담보는 없습니다.

17. 예수부채당분기말과 전기말 현재 예수부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과 목
당분기말
전기말

요구불예수부채
원화예수금
1,644,595
2,147,719

외화예수금
11,205
11,158

소 계
1,655,800
2,158,877

기한부예수부채
원화예수금
4,031,393
3,879,369

외화예수금
3,589
2,920

소 계
4,034,982
3,882,289

양도성예금증서
215,236
78,302

기타
25,800
36,833

합 계
5,931,818
6,156,301

18. 차입부채

당분기말과 전기말 현재 차입부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과 목
당분기말
전기말

이자율(%)
금액
이자율(%)
금액

최고
최저
최고
최저

원화차입금
한은차입금
2.00
0.25
76,065
1.75
0.25
101,274

기타차입금
3.64
0.00
103,610
3.13
0.00
99,431

소 계

179,675

200,705

외화차입금
은행차입금
5.94
0.10
15,252
3.93
0.15
14,579

기타차입금
-
-
-
4.92
4.92
48

소 계

15,252

14,627

합 계

194,927

215,332

19. 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 사채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과 목
당분기말
전기말

이자율(%)
금액
이자율(%)
금액

최고
최저
최고
최저

원화사채
일반사채
1.45
1.45
150,000
1.45
1.45
150,000

후순위사채
3.80
3.50
100,000
3.80
3.50
100,000

할인발행차금

(120)

(193)

합 계

249,880

249,807

(2) 당분기와 전기 중 사채의 발행은 존재하지 않으며, 상환 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과 목
당분기
전기

만기
이자율(%)
액면금액
만기
이자율(%)
액면금액

상환
후순위사채
-
-
-
2022-09-21
3.59
20,000

20. 종업원급여(1) 확정급여제도 자산 및 부채연결실체는 확정급여제도를 운영하고 있으며, 종업원의 연금보상급여와 용역제공기간을 기초로 확정급여채무를 산출하고 있습니다. 또한 연결실체의 사외적립자산은 예치금 등입니다.

당분기말과 전기말 현재 확정급여제도하의 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
43,083
39,616

사외적립자산의 공정가치
(41,410)
(42,311)

확정급여제도의 부채(자산) 인식액
1,673
(2,695)

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전기

기초
39,616
42,688

당기근무원가
2,248
3,329

정산으로 인한 손실(이익)
-
60

이자비용
1,685
1,432

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

- 경험적 조정
(468)
3,136

- 인구통계적 가정의 변동
-
(62)

- 재무적 가정의 변동
435
(8,167)

급여지급액
(592)
(2,800)

관계사전입액
159
-

(분)기말
43,083
39,616

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전기

기초
42,311
40,393

이자수익
1,802
1,354

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소
(404)
(926)

급여지급액
(2,298)
(4,165)

추가납입액
-
5,655

(분)기말
41,411
42,311

(4) 확정급여제도 관련 손익당분기와 전분기 중 확정급여제도 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

당기근무원가
750
2,248
832
2,497

이자비용
561
1,685
358
1,074

이자수익
(601)
(1,802)
(338)
(1,015)

합 계
710
2,131
852
2,556

(5) 확정기여제도 관련 비용확정기여제도와 관련하여 인식한 비용은 당분기와 전분기 각각 56백만원과 100백만원입니다.

21. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

미사용한도
2,161
2,077

지급보증
188
188

기타장기종업원부채
466
428

복구충당부채
592
555

기타
7
6

합 계
3,414
3,254

(2) 당분기와 전기 중 충당부채 증감내역은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위: 백만원)

구 분
지급보증
미사용한도
기타장기종업원부채
복구충당부채
기 타
합 계

기초
188
2,077
428
555
6
3,254

전입
-
84
38
62
1
185

환입
(12)
-
-
-
-
(12)

기타(*1)
12
-
-
(25)
-
(13)

분기말
188
2,161
466
592
7
3,414

(*1) 최초 공정가치로 평가하는 금융보증계약의 신규 발생과 만기 도래에 따른 변동효과 등 입니다.<전기>

(단위: 백만원)

구 분
지급보증
미사용한도
기타장기종업원부채
복구충당부채
기 타
합 계

기초
118
1,981
487
284
6
2,876

전입
21
96
-
12
-
129

환입
-
-
(17)
-
-
(17)

기타(*1)
49
-
(42)
259
-
266

기말
188
2,077
428
555
6
3,254

(*1) 최초 공정가치로 평가하는 금융보증계약의 신규 발생과 만기 도래에 따른 변동효과 등 입니다.

(3) 당분기와 전기 중 미사용한도 및 금융지급보증충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 백만원)

구 분
미사용한도
금융지급보증
합계

12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용 손상금융자산
12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산

기초
728
1,092
257
151
37
2,265

12개월 기대신용손실로 대체
26
(25)
(1)
3
(3)
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(38)
41
(3)
(5)
5
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(2)
(24)
26
-
-
-

전입(환입)액
111
67
(94)
8
(20)
72

기타
-
-
-
12
-
12

분기말
825
1,151
185
169
19
2,349

<전기>

(단위: 백만원)

구 분
미사용한도
금융지급보증
합계

12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용 손상금융자산
12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산

기초
640
1,030
311
97
21
2,099

12개월 기대신용손실로 대체
47
(45)
(2)
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(55)
70
(15)
(2)
2
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(1)
(17)
18
-
-
-

전입(환입)액
97
54
(55)
7
14
117

기타
-
-
-
49
-
49

기말
728
1,092
257
151
37
2,265

(4) 지급보증충당부채1) 당분기말과 전기말 현재 지급보증충당부채 설정 대상은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

확정지급보증
원화
보증서
17,537
19,036

융자담보
399
442

외화
보증서
13
-

수입화물선취보증
-
13

소 계
17,949
19,491

미확정지급보증
신용장개설관계
203
645

합 계
18,152
20,136

2) 지급보증충당부채 설정비율당분기말과 전기말 현재 설정대상 지급보증 총액대비 지급보증충당부채 설정비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

설정대상지급보증총액
18,152
20,136

지급보증충당부채
188
188

충당부채 설정비율
1.04%
0.93%

(5) 복구충당부채복구충당부채는 보고기간 말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 과거 10개년간 임차계약이 종료된 임차점포의 평균존속기간을 이용하였습니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 3개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다.

22. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

기타금융부채
미지급금
8,225
10,803

미지급비용
103,023
64,396

리스부채
10,110
11,726

수입보증금
242
243

미지급내국환채무
50,211
54,510

미지급외국환채무
9
28

신탁계정미지급금
7,262
16,327

대행업무수입금
14,296
6,553

잡부채
4,060
6,677

현재가치할인차금
(1,167)
(1,350)

소 계
196,271
169,913

기타부채
선수수익
861
897

선수금
7
8

가수금
481
37

제세예수금
1,128
1,382

소 계
2,477
2,324

합 계
198,748
172,237

23. 자본(1) 당분기말과 전기말 현재 자본 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

자본금
보통주자본금
160,644
160,644

신종자본증권
49,835
49,835

자본잉여금
기타자본잉여금
10,311
10,311

자본조정
주식선택권
-
81

기타자본조정
416
174

소 계
416
255

기타포괄손익누계액
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
(18,122)
(24,711)

확정급여제도 재측정요소
(1,829)
(1,533)

소 계
(19,951)
(26,244)

이익잉여금
법정적립금
39,170
36,880

임의적립금(*1)
284,505
269,745

미처분이익잉여금(*2)
10,884
20,428

소 계
334,559
327,053

합 계
535,814
521,854

(*1) 당분기말 60,796백만원의 대손준비금과 3,698백만원의 재평가적립금이 포함되어 있습니다.(*2) 당분기말 4,018백만원의 대손준비금 전입 예정액이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 백만원)

구 분
당분기말
전기말

발행할 주식의 총수
100,000,000
100,000,000

1주의 금액(원)
5,000
5,000

발행한 주식의 수
32,128,774
32,128,774

보통주자본금
160,644
160,644

(3) 신종자본증권당분기말과 전기말 현재 자본으로 분류한 신종자본증권은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
발행일
만기일
이자율(%)
당분기말
전기말

원화신종자본증권
2022-09-19
-
5.95
50,000
50,000

발행비용
(165)
(165)

합 계
49,835
49,835

신종자본증권 배당금
2,230
2,393

가중평균이자율(%)
5.95%
4.79%

상기 신종자본증권은 연결실체가 중도상환 여부를 전적으로 자율적으로 판단할 수 있으며, 발행일로부터 5년이 경과한 이후 미리 금융감독원장의 승인을 얻는 경우에 한하여 중도상환이 이루어질 수 있습니다.

(4) 기타포괄손익누계액당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 증감 내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 백만원)

구 분
후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목
당기손익으로 재분류되지 않는 항목
합 계

기타포괄손익-공정가치측정 채무증권 평가손익
기타포괄손익-공정가치측정 지분증권 평가손익
확정급여제도 재측정요소

기초
(21,213)
(3,498)
(1,534)
(26,245)

공정가치평가로 인한 증감
11,296
(861)
-
10,435

처분으로 인한 증감
(2,070)
-
-
(2,070)

확정급여제도의 재측정
-
-
(370)
(370)

법인세효과
(1,951)
175
75
(1,701)

분기말
(13,938)
(4,184)
(1,829)
(19,951)

<전기>

(단위: 백만원)

구 분
후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목
당기손익으로 재분류되지 않는 항목
합 계

기타포괄손익-공정가치측정 채무증권 평가손익
기타포괄손익-공정가치측정 지분증권 평가손익
확정급여제도 재측정요소

기초
(7,906)
(2,411)
(4,765)
(15,082)

공정가치평가로 인한 증감
(16,546)
(1,337)
-
(17,883)

처분으로 인한 증감
(169)
-
-
(169)

확정급여제도의 재측정
-
-
4,167
4,167

법인세효과
3,408
250
(936)
2,722

기말
(21,213)
(3,498)
(1,534)
(26,245)

(5) 배당금1) 전기의 배당금 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분
전기

배당받을 주식수
32,128,774

주당 액면금액
5,000

액면배당률
2.00%

주당 배당금액
100

2) 전기의 배당성향 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
전기

배당액
3,213

당기순이익
22,820

배당성향
14.08%

24. 대손준비금대손준비금은 은행업감독규정 제29조 제1항 및 제2항에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다.(1) 당분기와 전기 중 대손준비금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전기

대손준비금 적립액
60,796
59,037

대손준비금 전입 예정액
4,018
1,759

대손준비금 잔액
64,814
60,796

(2) 당분기와 전분기의 대손준비금 조정후 분기순손익 및 주당순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

분기순이익
4,415
13,115
6,751
16,977

대손준비금 전입 필요액
4,669
4,018
67
669

대손준비금 조정후 분기순손익
(254)
9,097
6,684
16,308

대손준비금 조정후 기본주당순손익(원)
(8)
283
208
508

대손준비금 조정후 희석주당순손익(원)
(8)
283
208
508

25. 순이자손익당분기와 전분기 중 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

이자수익
현금및현금성자산이자
81
218
60
152

기타포괄손익공정가치측정유가증권이자

4,153
9,804
2,244
6,672

상각후원가측정금융자산이자
2,259
6,465
1,337
3,202

대출채권
원화대출금이자
76,638
229,205
60,851
163,506

외화대출금이자
180
531
178
515

콜론이자
109
984
383
898

현금서비스이자
101
294
92
267

신용카드채권이자
631
1,783
455
1,593

소 계
77,659
232,797
61,959
166,779

기타이자
821
2,208
459
1,224

합 계
84,973
251,492
66,059
178,029

이자비용
예수부채
원화예수금이자
44,306
132,040
23,032
56,184

외화예수금이자
35
97
9
34

양도성예금증서이자
1,782
3,510
929
2,758

소 계
46,123
135,647
23,970
58,976

차입부채
원화차입금이자
708
2,143
483
1,082

외화차입금이자
187
527
56
116

콜머니이자
502
502
-
-

소 계
1,397
3,172
539
1,198

사채
원화사채이자
1,502
4,485
1,662
5,005

기타이자
254
748
146
305

합 계
49,276
144,052
26,317
65,484

순이자손익
35,697
107,440
39,742
112,545

26. 순수수료손익당분기와 전분기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

수수료수익
전자금융수수료
256
760
200
598

업무대행수수료
690
2,209
926
3,129

투자금융수수료
172
243
2
48

외환수입수수료
49
244
33
89

신탁보수수수료
59
197
64
201

신용카드수입수수료
2,671
8,268
2,879
7,919

대출금중도상환수수료
151
524
211
612

기타
539
1,918
521
1,791

소 계
4,587
14,363
4,836
14,387

수수료비용
신용카드지급수수료
1,332
3,739
1,339
3,431

그룹CI업무수수료
63
190
63
190

외환지급수수료
58
196
20
55

기타
789
2,304
835
2,628

소 계
2,242
6,429
2,257
6,304

순수수료손익
2,345
7,934
2,579
8,083

27. 배당수익당분기와 전분기 중 배당수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
-
16
-
16

28. 신용손실충당금전입당분기와 전분기 중 신용손실충당금전입(환입)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

신용손실충당금전입(환입)
예치금
(1)
-
-
1

대출채권
9,344
26,899
5,719
17,876

유가증권
5
42
10
37

기타자산
160
348
(62)
148

금융지급보증
(9)
(11)
(30)
19

미사용한도
177
84
96
29

합 계
9,676
27,362
5,733
18,110

29. 일반관리비당분기와 전분기 중 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

종업원급여
장ㆍ단기종업원급여
8,275
23,929
8,116
23,848

복리후생비
3,214
8,725
2,554
7,618

퇴직급여
711
2,188
884
2,656

소 계
12,200
34,842
11,554
34,122

감가상각비
1,884
5,641
1,640
4,482

무형자산상각비
4,124
11,988
4,015
12,103

기타일반관리비
통신비
308
960
381
1,007

용역비
2,361
6,856
2,303
6,342

전산업무비
817
2,386
600
1,963

광고선전비
169
475
225
455

제세공과금
597
1,743
495
1,335

기타
1,714
5,350
2,088
5,532

소 계
5,966
17,770
6,092
16,634

합 계
24,174
70,241
23,301
67,341

30. 주식기준보상

(1) 당분기말 현재 성과연동형 주식기준보상 내용은 다음과 같습니다.

구 분
2020년부터 부여분

유형
현금결제형

부여기간(약정용역기간)
2020년 1월 1일 이후 선임 및 승진시(부여일로부터 1년간)

성과조건
상대주가연동(20.0%) 및4년간 경영지표연동(80.0%)

신한금융지주회사와의 상환지급약정에 관계없이 연결실체 내 기업 간의 주식기준보상거래로서 지배기업인 신한금융지주회사가 임직원에게 부여한 주식기준보상약정은 주식결제형으로 측정하며, 연결실체가 임직원에게 부여한 주식기준보상약정은 현금결제형으로 측정하고 있습니다.

(2) 부여 수량 및 부여시점의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
부여수량
행사수량
잔여부여수량
공정가치(*1)
추정수량(*2)

2020-01-01
17,994
-
17,994
44,222원
12,352

2021-01-01
25,025
-
25,025
33,122원
22,688

2022-01-01
21,769
-
21,769
37,387원
15,277

2022-03-23
5,884
-
5,884
39,700원
4,013

2023-01-01
22,298
-
22,298
37,081원
13,448

2023-03-31
3,020
-
3,020
35,350원
1,436

합계
95,990
-
95,990

69,214

(*1) 부여시점의 신한금융지주회사 주식종가를 단위당 공정가치로 산정하였습니다.(*2) 최초 부여 시점의 부여수량에 약정용역기간 중 재임일수에 해당하는 기준수량을 기준으로 상대주가상승률 및 경영성과달성률에 따른 부여수량을 조정하여 운영기간 종료 후 획득수량을 확정합니다.

지급약정에 따라 연결실체가 신한금융지주회사에 지급해야할 금액은 신한금융지주회사가 평가한 공정가치를 자본에 직접 차감하여 부채로 인식하였습니다. 당분기말 현재 신한금융지주회사가 평가한 공정가치는 35,600원입니다.

(3) 당분기와 전기 중 발생한 보상원가와 미지급비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전기

당기 인식한 총보상원가
340
867

미지급비용
2,464
2,682

31. 기타영업손익당분기와 전분기 중 기타영업손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

기타영업수익
기타충당부채환입액
-
-
(1)
-

기타
-
3
1
14

소 계
-
3
-
14

기타영업비용
기금출연금
2,879
8,214
2,466
7,220

기타충당부채전입액
(16)
62
(27)
5

예금보험료
1,582
3,921
2,174
5,779

기타
383
904
520
1,399

소 계
4,828
13,101
5,133
14,403

기타영업손익
(4,828)
(13,098)
(5,133)
(14,389)

32. 영업외손익당분기와 전분기 중 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

영업외수익
투자부동산임대수익
104
287
100
277

특수채권회수
41
78
36
94

투자부동산처분이익
-
3,783
-
-

기타
28
100
44
67

소 계
173
4,248
180
438

영업외비용
특수채권추심비용
39
68
16
58

투자부동산감가상각비
29
117
24
72

업무용자산처분손실
-
-
-
1

기부금
106
190
54
188

기타
30
155
10
23

소 계
204
530
104
342

영업외손익
(31)
3,718
76
96

33. 법인세(1) 법인세비용 구성내역당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

법인세 부담액(*1)
3,245
3,860
2,176
5,258

일시적차이의 발생과 소멸로 인한이연법인세(*2)
(1,999)
474
(1,122)
(5,923)

자본에 직접 반영된 법인세
(140)
(1,703)
713
5,138

법인세비용
1,106
2,631
1,767
4,473

(*1) 법인세 부담액은 전년도 세무조정사항의 확정 등으로 인한 효과를 포함하고 있습니다.(*2) 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액은 이전년도 세무조정사항의 확정 등으로 인한 증가금액을 포함하고 있습니다.(2) 법인세비용 차이내역당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

법인세비용차감전순이익
5,522
15,746
8,518
21,450

적용세율에 따른 법인세
1,154
3,291
1,874
4,719

조정사항:

비과세수익
(182)
(545)
(126)
(363)

비과세비용
43
124
61
137

미환류소득에 대한 법인세
-
-
(136)
-

과거기간 법인세의 당기 조정액
256
(174)
-
(202)

기타
(165)
(65)
94
182

법인세비용
1,106
2,631
1,767
4,473

유효세율
20.03%
16.71%
20.74%
20.85%

34. 주당순이익(1) 당분기와 전분기 주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

분기순이익
4,416
13,115
6,751
16,977

신종자본증권 배당
(743)
(2,230)
(570)
(1,649)

보통주에 귀속되는 이익
3,673
10,885
6,181
15,328

가중평균유통보통주식수
32,128,774
32,128,774
32,128,774
32,128,774

기본 및 희석주당순이익(원)
114
339
192
477

연결실체는 희석효과가 있는 잠재적보통주를 보유하고 있지 아니하므로 당분기와 전분기 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

(2) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주, 일)

구 분
기간
주식수
가중치
가중평균유통보통주식수

당분기
2023.01.01 ~ 2023.09.30
32,128,774
273/273
32,128,774

전분기
2022.01.01 ~ 2022.09.31
32,128,774
273/273
32,128,774

35. 영업수익당분기와 전분기 영업수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

이자수익
84,973
251,492
66,059
178,029

수수료수익
4,587
14,363
4,836
14,387

배당수익
-
16
-
16

당기손익-공정가치측정금융상품관련수익
210
548
46
60

외환거래이익
474
1,046
232
495

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익

16
221
-
1

상각후원가측정금융자산처분이익
5,491
5,578
-
-

기타영업수익
-
3
1
14

합 계
95,751
273,267
71,174
193,002

36. 우발 및 약정사항(1) 당분기말과 전기말 현재 지급보증 및 약정의 종류별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

지급보증
확정지급보증
17,950
19,491

미확정지급보증
202
645

소 계
18,152
20,136

약정
원화대출약정
756,559
734,046

기타
10,956
15,218

소 계
767,515
749,264

합 계
785,667
769,400

(2) 계류중인 소송사건당분기말 현재 연결실체와 관련하여 계류 중인 소송사건은 제소 5건(총 소송금액: 98백만원) 및 피소 1건(총 소송금액: 149백만원)이 있습니다. 소송 결과는 분기연결재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예측되고 있으나 향후 소송의 결과에 따라 추가적인 손실이 발생할 수도 있습니다.

37. 현금흐름표에 대한 주석(1) 현금흐름표상의 당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

현금 및 예치금
194,582
235,217

조정내역
사용제한예치금
-
-

정기예금 등
(7,500)
(8,000)

기타
3
2

소 계
(7,497)
(7,998)

합 계
187,085
227,219

(2) 당분기와 전분기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련기타포괄손익의 변동
8,369
(25,051)

선급금의 본계정으로의 대체
2,503
2,525

(3) 당분기와 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위: 백만원)

구 분
당기초
재무활동현금흐름에서발생한 변동
기타변동(*2)
당분기말

차입부채 (주석 18)
215,331
(20,580)
176
194,927

사채 (주석 19)
249,807
-
73
249,880

기타부채(*1)
10,619
(1,956)
522
9,185

재무활동으로부터의 총부채
475,757
(22,536)
771
453,992

(*1) 기타부채는 보증금 및 리스부채의 변동내역입니다.(*2) 기타변동에는 외화환산손익 및 사채할인상각액 발생내역이 포함되어 있습니다.<전기>

(단위: 백만원)

구 분
전기초
재무활동현금흐름에서발생한 변동
기타변동(*2)
전기말

차입부채 (주석 18)
232,810
(17,659)
180
215,331

사채 (주석 19)
269,705
(20,000)
102
249,807

기타부채(*1)
6,077
(2,096)
6,638
10,619

재무활동으로부터의 총부채
508,592
(39,755)
6,920
475,757

(*1) 기타부채는 보증금 및 리스부채의 변동내역입니다.(*2) 기타변동에는 외화환산손익 및 사채할인상각액 발생내역이 포함되어 있습니다.

38. 특수관계자 거래(1) 지배기업 현황당분기말과 전기말 현재 연결실체의 지배기업은 주식회사 신한금융지주회사(지분율 75.31%)입니다.(2) 특수관계자의 범위연결실체는 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시'에 따라 연결실체의 지배기업, 그 밖의 특수관계자(동일지배기업, 관계기업, 동일지배기업의 관계기업), 주요 경영진 및 그 가족 등을 특수관계자의 범위로 정의하고 있습니다.

(3) 특수관계자 자금거래

1) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 주요 차입, 상환 내역은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위: 백만원)

구 분
회사명
계정과목
당기초
상환
차입
기타(*)
당분기말

그 밖의 특수관계자
신한은행
차입부채
1,906
(1,826)
1,826
(102)
1,804

(*) 기타 변동액은 환율변동 등으로 인한 금액입니다.

<전기>

(단위: 백만원)

구 분
회사명
계정과목
전기초
상환
차입
기타(*)
전기말

그 밖의 특수관계자
신한은행
차입부채
2,060
(1,926)
1,926
(154)
1,906

(*) 기타 변동액은 환율변동 등으로 인한 금액입니다.

2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 주요 대여, 회수 내역은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위: 백만원)

구 분
회사명
계정과목
당기초
회수
대여
기타(*)
당분기말

그 밖의 특수관계자
신한은행
대출채권
-
-
-
-
-

(*) 기타 변동액은 환율변동 등으로 인한 금액입니다

<전기>

(단위: 백만원)

구 분
회사명
계정과목
전기초
회수
대여
기타(*)
전기말

그 밖의 특수관계자
신한은행
대출채권
-
(11,960)
11,960
-
-

(*) 기타 변동액은 환율변동 등으로 인한 금액입니다

(4) 특수관계자 채권ㆍ채무당분기말과 전기말 현재 특수관계자 간의 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
회사명
계정과목
당분기말
전기말

지배기업
신한금융지주
기타부채
2,464
2,682

동일지배기업
신한은행
현금 및 예치금
976
2,833

유형자산
1,181
1,276

기타자산
2,101
2,125

차입부채(*1)
1,804
1,906

충당부채
25
25

기타부채
1,161
1,296

신한카드
예수부채
2,750
731

신한라이프
예수부채
14
6

신한투자증권
예수부채
32,909
33,484

기타부채
1,505
271

신한DS
유무형자산
2,819
3,615

기타부채
50
14

(*1) 해당 차입금에 대해 특수관계자인 신한은행에게 유가증권을 담보로 제공하고 있으며 담보설정액은 40,000백만원입니다.

(5) 특수관계자 수익ㆍ비용

당분기와 전분기 중 특수관계자 간의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
회사명
계정과목
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

지배기업
신한금융지주
수수료비용
58
173
58
173

동일지배기업
신한은행
이자수익
68
146
28
79

이자비용
8
24
9
27

일반관리비
171
527
173
465

기타영업비용
-
-
-
3

신한카드
수수료수익
1
3
1
3

일반관리비
-
-
-
1

신한라이프
수수료수익
55
215
137
421

신한투자증권
수수료수익
5
17
6
21

이자비용
687
1,234
711
2,109

신한DS
일반관리비
1,393
4,342
1,308
3,989

신한자산신탁
수수료비용
14
14
3
3

신한펀드파트너스
이자비용
-
250
-
-

(6) 주요 경영진에 대한 보상당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

장ㆍ단기종업원급여
569
1,671
153
1,644

퇴직급여
22
62
22
66

주식기준보상
209
340
(9)
623

합 계
800
2,073
166
2,333

(7) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 간의 지급보증 내역은 없습니다.

(8) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명
한도금액
약정내용

당분기말
전기말

신한투자증권
3,000
3,000
미사용약정한도

(9) 당분기 중 지배기업인 주식회사 신한금융지주회사에 2,420백만원의 배당금을 지급하였습니다.(10) 당분기말 현재 신한은행, 신한투자증권, 신한라이프생명보험이 운용하는 DB형 퇴직연금에 예치한 사외적립자산은 각각 16,338백만원, 6,394백만원, 8,721백만원입니다.

39. 종속기업 재무제표의 요약(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업인 제주은행(별도) 및 연결대상 종속기업의 재무상태표는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명
당분기말
전기말

자산총계
부채총계
자본총계
자산총계
부채총계
자본총계

제주은행(별도)
7,110,130
6,574,316
535,814
7,311,029
6,789,175
521,854

연금신탁
5,717
5,717
-
5,748
5,748
-

개인연금신탁
6,866
6,866
-
7,142
7,142
-

신개인연금신탁
8
8
-
8
8
-

노후생활연금신탁
10
10
-
10
10
-

적립식목적신탁
37
37
-
36
36
-

기업금전신탁
-
-
-
-
-
-

가계금전신탁
293
293
-
287
287
-

불특정금전신탁
14
14
-
14
14
-

(2) 당분기와 전분기 중 지배기업인 제주은행(별도) 및 연결대상 종속기업의 분기포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명
당분기
전분기

영업수익
분기순손익
총포괄손익
영업수익
분기순손익
총포괄손익

제주은행(별도)
273,040
13,115
19,409
192,860
16,977
(1,294)

연금신탁
160
-
-
103
-
-

개인연금신탁
181
-
-
123
-
-

신개인연금신탁
-
-
-
-
-
-

노후생활연금신탁
-
-
-
-
-
-

적립식목적신탁
1
-
-
1
-
-

기업금전신탁
-
-
-
-
-
-

가계금전신탁
8
-
-
4
-
-

불특정금전신탁
-
-
-
-
-
-

40. 신탁부문 경영성과(1) 당분기말과 전기말 현재 신탁부문과의 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

신탁계정미지급금
7,262
16,327

(2) 당분기와 전분기 중 신탁부문과의 주요 수익ㆍ비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

보수수수료
60
198
64
201

신탁계정이자비용
68
229
54
104

4. 재무제표

재무상태표

제 64 기 3분기말 2023.09.30 현재

제 63 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 백만원)

제 64 기 3분기말

제 63 기말

자산

현금및상각후원가측정예치금

187,082

227,217

당기손익-공정가치측정금융자산

14,720

10,059

상각후원가측정대출채권

5,627,216

5,670,980

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

768,794

652,113

상각후원가측정유가증권

298,510

302,110

유형자산

42,166

45,782

무형자산

49,314

55,901

투자부동산

14,416

16,222

확정급여자산

2,695

이연법인세자산

9,449

9,922

기타자산

98,463

318,028

자산총계

7,110,130

7,311,029

자본과 부채

부채

예수부채

5,920,369

6,144,377

차입부채

194,927

215,331

사채

249,880

249,807

확정급여부채

1,673

충당부채

3,414

3,254

당기법인세부채

2,740

1,520

기타부채

201,313

174,886

부채총계

6,574,316

6,789,175

자본

자본금

160,644

160,644

신종자본증권

49,835

49,835

자본잉여금

10,311

10,311

자본조정

416

255

기타포괄손익누계액

(19,951)

(26,244)

이익잉여금

334,559

327,053

대손준비금 적립액

(60,796)

(59,037)

대손준비금 전입(환입) 필요액

(4,018)

(1,759)

대손준비금 전입(환입) 예정액

(4,018)

(1,759)

자본총계

535,814

521,854

자본과부채총계

7,110,130

7,311,029

재무상태표(신탁)

제64기 3분기말 2023년 9월 30일 현재

제63기 기말 2022년 12월 31일 현재

[신탁계정]
(단위 : 백만원)

과목
제64기 3분기
제63기

자산

현금 및 예치금
42,186
65,691

유가증권
9,633
12,220

대출금
1,653
1,542

금전채권
9,000
11,000

기타자산
797
819

고유계정대
10,673
19,681

자산총계
73,942
110,953

부채

금전신탁
71,868
109,049

불특정금전신탁합동운용
6
6

적립식목적신탁합동운용(실적)
33
33

가계금전신탁합동운용
259
256

노후생활연금신탁합동운용
7
7

기업금전신탁합동운용
-
-

개인연금신탁합동운용
6,354
6,708

가계장기신탁합동운용
10
10

근로자우대신탁합동운용
3
3

신종적립신탁합동운용
66
65

퇴직연금신탁
41
43

ISA신탁
14,774
5,918

특정금전신탁
45,524
91,086

신개인연금신탁합동운용
4
4

연금신탁
4,785
4,910

기타부채
1,456
1,288

미지급신탁보수
33
5

미지급신탁이익
1,374
1,234

미지급비용
42
41

기타
8
9

특별유보금
618
615

부채총계
73,942
110,953

(주)위의 신탁계정 재무상태표는 기업회계기준서 제5004호에 의해 작성되었음

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 64 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 63 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 백만원)

제 64 기 3분기

제 63 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

영업손익

5,553

12,028

8,443

21,354

(1)순이자손익

35,678

107,386

39,722

112,487

이자수익

84,873

251,226

65,990

177,845

이자비용

(49,195)

(143,840)

(26,268)

(65,358)

(2)순수수료손익

2,359

7,972

2,595

8,126

수수료수익

4,601

14,402

4,851

14,429

수수료비용

(2,242)

(6,430)

(2,256)

(6,303)

(3)배당수익

16

16

(4)당기손익-공정가치측정금융상품관련손익

208

494

56

53

(5)외환거래손익

474

1,046

232

495

(6)기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익

16

221

1

(7)상각후원가측정금융자산처분손익

5,491

5,578

(8)신용손실충당금전입

(9,675)

(27,362)

(5,733)

(18,110)

(9)일반관리비

(24,174)

(70,241)

(23,301)

(67,341)

종업원급여

12,200

34,842

11,554

34,122

감가상각비

1,884

5,641

1,640

4,482

무형자산상각비

4,124

11,988

4,015

12,103

기타일반관리비

5,966

17,770

6,092

16,634

(10)기타영업손익

(4,824)

(13,082)

(5,128)

(14,373)

영업외손익

(31)

3,718

76

96

영업외수익

173

4,248

180

438

영업외비용

(204)

(530)

(104)

(342)

법인세비용차감전순이익

5,522

15,746

8,519

21,450

법인세비용

1,106

2,631

1,767

4,473

당기순이익(손실)

4,416

13,115

6,752

16,977

대손준비금 반영후 조정이익(손실)

(254)

9,097

6,684

16,308

기타포괄손익

529

6,293

(2,573)

(18,271)

후속적으로당기손익으로재분류되지않는항목

확정급여제도 재측정요소

(295)

1,269

기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익

(1)

(686)

(52)

(975)

후속적으로당기손익으로재분류되는항목

기타포괄손익-공정가치측정채무증권평가손익

530

7,274

(2,521)

(18,565)

총포괄손익

4,945

19,408

4,179

(1,294)

주당이익

기본주당순이익 (단위 : 원)

114

339

192

477

희석주당순이익 (단위 : 원)

114

339

192

477

포괄손익계산서 (신탁)

제64기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지

제63기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지

[신탁계정]
(단위 : 백만원)

과목
제64(당)기 3분기
제63(전)기 3분기

수익

예치금이자
1,514
1,143

대출금이자
48
34

유가증권관련수익
825
256

금전채권이자
294
22

기타수익
106
98

은행계정대이자
314
151

수익계
3,103
1,704

비용

신탁이익
2,842
1,440

가계금전신탁이익
6
2

개인연금신탁이익
150
92

신종적립신탁이익
2
1

퇴직연금신탁이익
1
1

특정금전신탁이익
2,318
1,181

연금신탁이익
139
78

ISA신탁이익
223
85

기타신탁이익
2
-

지급수수료
-
-

유가증권관련비용
5
-

보험료
16
16

신탁보수
233
204

기타비용
4
5

특별유보금전입
3
37

비용계
3,103
1,704

(주) 위의 신탁계정 손익계산서는 기업회계기준서 제5004호에 의해 작성되었음

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 64 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 63 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 백만원)

자본

자본금

신종자본증권

자본잉여금

자본조정

기타포괄손익누적액

이익잉여금

자본 합계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

재측정요소

기타포괄손익누적액 합계

2022.01.01 (기초자본)

160,644

49,837

10,311

396

(10,317)

(4,765)

(15,082)

309,839

515,945

자본의 변동

총포괄이익

당기순이익(손실)

16,977

16,977

기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

(19,540)

(19,540)

(19,540)

확정급여제도 재측정요소

1,269

1,269

1,269

소유주와의 거래

연차배당

(3,213)

(3,213)

주식보상비용

10

10

신종자본증권상환

(49,837)

(163)

(50,000)

신종자본증권발행

49,837

49,837

신종자본증권배당

(1,649)

(1,649)

신종자본증권상환손실 처분

2022.09.30 (기말자본)

160,644

49,837

10,311

243

(29,857)

(3,496)

(33,353)

321,954

509,636

2023.01.01 (기초자본)

160,644

49,835

10,311

255

(24,711)

(1,533)

(26,244)

327,053

521,854

자본의 변동

총포괄이익

당기순이익(손실)

13,115

13,115

기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

6,588

6,588

6,588

확정급여제도 재측정요소

(295)

(295)

(295)

소유주와의 거래

연차배당

(3,213)

(3,213)

주식보상비용

(4)

(4)

신종자본증권상환

신종자본증권발행

신종자본증권배당

(2,231)

(2,231)

신종자본증권상환손실 처분

165

(165)

2023.09.30 (기말자본)

160,644

49,835

10,311

416

(18,123)

(1,828)

(19,951)

334,559

535,814

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 64 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 63 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 백만원)

제 64 기 3분기

제 63 기 3분기

영업활동현금흐름

영업활동순현금흐름

96,390

80,104

당기순이익(손실)

13,115

16,977

손익조정사항

(62,384)

(68,866)

이자수익

(251,226)

(177,845)

이자비용

143,840

65,358

배당수익

(16)

(16)

법인세비용

2,631

4,473

당기손익-공정가치측정금융상품평가손익

(494)

(53)

외화거래손익

(843)

1,231

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익

(221)

(1)

신용손실충당금전입

27,362

18,110

종업원관련비용

2,510

3,215

감가상각비

5,641

4,482

무형자산상각비

11,988

12,103

기타영업손익

62

5

영업외손익

(3,618)

72

자산부채의증감

2,822

15,088

상각후원가측정대출채권의 감소(증가)

16,187

(163,031)

기타자산의 감소(증가)

225,402

(42,736)

예수부채의 증가(감소)

(224,008)

244,527

확정급여부채 증가(감소)

1,866

3,346

충당부채의 증가(감소)

(13)

61

기타부채의 증가(감소)

(16,612)

(27,079)

법인세의 납부

(2,643)

(7,710)

이자의 수취

244,809

175,890

이자의 지급

(99,345)

(51,291)

배당금의 수취

16

16

투자활동현금흐름

투자활동현금흐름

(108,799)

(93,338)

당기손익-공정가치유가증권의처분

94

88

당기손익-공정가치유가증권의취득

(4,261)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분

204,525

7,059

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득

(313,200)

(10,000)

상각후원가측정유가증권의상환

34,700

20,600

상각후원가측정유가증권의취득

(30,441)

(79,203)

유형자산의 처분

7

2

유형자산의 취득

(1,771)

(1,844)

무형자산의 취득

(2,898)

(21,755)

투자부동산의 처분

6,437

기타자산의 감소

(1,991)

(8,285)

재무활동현금흐름

재무활동순현금흐름

(27,980)

(42,896)

차입부채의 증가

925,304

1,211,717

차입부채의 상환

(945,884)

(1,227,946)

사채의 상환

(20,000)

배당금의 지급

(5,444)

(4,862)

기타부채의 감소

(1,956)

(1,596)

신종자본증권의 발행

49,791

신종자본증권의 상환

(50,000)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

255

704

현금및현금성자산의증감

(40,134)

(55,426)

기초현금및현금성자산

227,219

283,800

기말현금및현금성자산

187,085

228,374

5. 재무제표 주석

제64(당)기 3분기 2023년 9월 30일 현재

제63(전)기 3분기 2022년 9월 30일 현재

주식회사 제주은행

1. 은행의 개요주식회사 제주은행(이하 "당행"이라 함)은 은행, 신탁, 외국환업무 등을 주 영업목적으로 1969년 3월 20일 설립되어 1972년 12월 28일에 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 당분기말 현재의 자본금은 160,644백만원입니다. 당행은 제주지역에 영업부외 23개 지점과 5개의 출장소, 제주지역 외의 국내에 2개의 지점 등 31개의 영업점을개설하고 있으며, 당행의 최대주주는 75.31%의 지분을 소유한 주식회사 신한금융지주회사입니다.

2. 재무제표의 작성기준

(1) 회계기준의 적용당행은 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 분기재무제표를 작성하였습니다.당행의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 측정기준당행의 분기재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융상품- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채 및 확정급여자산- 공정가치로 측정되는 주식기준보상

(3) 기능통화와 표시통화당행의 분기재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 작성되고 있습니다. 당행의 재무제표는 당행의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.분기재무제표에 인식된 금액에 대한 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단 및 다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 주석 5에서 기술하고 있습니다.

3. 중요한 회계정책

당행이 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 당행이 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당행은 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책,회계추정의 변경 및 오류'-'회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' - 현금및현금성자산당행은 지준예치금 등 관련 규정에 따라 이용에 제한이 있는 예치금을 현금및현금성자산에서 제외하여 왔습니다. 그러나 2022년 4월 IFRS 해석위원회의 안건 결정 '제3자와의 계약에 따른 이용제한 요구불예금' 및 2022년 12월 K-IFRS 질의회신 '지준예치금의 현금및현금성자산 분류 여부'결과에 따라, 당행은 관련 규정에 따른 이용제한이 있지만 요구불예금에 해당하는 지준예치금을 현금및현금성자산으로 포함하도록 변경하였으며, 이를 소급적용하였습니다. 이러한 회계정책의 변경으로 전분기의 현금흐름표에 미치는 효과는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
제63(전)기 3분기
조정금액
제63(전)기 3분기조정 후 금액

영업활동으로 인한 현금흐름의 감소
138,876
(58,772)
80,104

기초의 현금및현금성자산의 증가
55,243
228,557
283,800

기말의 현금및현금성자산의 증가
58,590
169,785
228,374

(2) 당행이 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당행는 동 개정으로 인해 분기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 금융상품 위험 관리

금융상품과 관련하여 당행은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당행이 노출되어 있는 위험에 대한 정보와 당행의 위험경감정책 그리고 자본위험관리 등에 대해 공시하고 있습니다. 위험한도관리 및 추가적인 계량정보에 대해서는 본 분기재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

4-1. 신용위험

당행은 일정 수준의 신용위험에 노출되어 있으며, 이는 거래상대방의 의무불이행으로 인해 당행이 재무적 손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 당행의 영업활동에 있어 가장 중요하게 관리되어야 할 위험으로 분류되며, 경영진은 신용위험 최대노출액을 주의 깊게 관리하고 있습니다. 신용노출은 주로 예치금과 대출채권과 관련된 대출 과정 및 채무증권에 대한 투자활동 등에서 발생하며, 대출 약정 등의 재무제표의 난외 계정과 관련한 신용위험이 존재합니다.

(1) 신용위험 관리

당행의 신용위험 관리에 대한 기본 정책은 리스크관리운영위원회에서 결정됩니다. 리스크관리운영위원회는 CRO(Chief Risk Officer)를 위원장으로, 부행장, 리스크총괄부장, 경영혁신본부장, 영업추진본부장, 여신총괄부장 및 자금총괄부장으로 구성되어, 연결실체 전반의 신용위험관리 방안과 여신정책 방향을 의사결정하고 있습니다. 리스크관리운영위원회와 별도로 여신심의위원회를 설치하여 거액여신 및 한도승인 등의 여신심사를 분리하고 있으며, 여신심사부담당 부행장을 위원장으로, 부행장 및 CRO, 여신심사부장으로 구성되어 여신의 건전성을 제고하고 운용 수익성을 제고하는 방향으로 여신 심사를 하고 있습니다.신용위험 대상자산을 보유 및 관리하는 모든 영업단위에서 1차적으로 해당자산에 대한 위험관리를 수행하고, 리스크관리부 및 여신심사부 등 신용위험 관리 부서에서 2차적으로 당행 전체의 신용위험 관리를 담당합니다. 리스크관리부는 리스크관리운영위원회에서 설정된 신용위험 한도 및 동일 차주별, 계열별, 업종별 신용최대노출액한도를 관리하는 등 신용포트폴리오 관리를 수행합니다. 또한 리스크관리부는 신용평가시스템을 통한 신용위험 산출요소(Risk Component)의 측정 및 관리, 신용평가와 거액 여신 등에 대한 개별 여신감리를 수행하고 있습니다. 여신심사부는 당행 전체의여신정책 및 제도 관리, 여신 의사결정을 통해 신용위험 관리를 수행하고 있습니다.

모든 여신고객(개인 및 기업)에 대하여 신용등급이 부여되어 관리되는데, 개인은 신상정보, 은행내부실적정보, 외부신용정보 등을 모형화하여 산출되고, 기업의 경우 재무항목과 산업위험, 영업위험, 경영위험 등의 비재무항목 등을 종합적으로 고려하여 신용평가시스템에서 산출됩니다. 산출된 신용등급은 여신승인, 한도관리, 가격결정, 신용손실충당금 적립 등에 활용되는 등 신용위험 관리의 기본이 됩니다.

당행은 지속적인 모니터링을 병행하며 개인여신평가시스템(CSS, Credit Scoring System) 및 기업평가시스템(AIRS, Advanced Internal Rating System)을 운영하고 있습니다. 특히, 개인모형은 상품특성을 고려하여 ASS(Application Scoring System), BSS(Behavior Scoring System) 모형으로 개발되었고, 기업모형은 기업규모 및 Exposure특성을 감안하여 대기업, SME외감, SME비외감, SOHO, 해외기업, 금융회사, 정부 및 공공기관, 비영리법인 및 단체, 부동산금융 등 특수금융, 자산유동화 등 10개분야의 30개 모형으로 운영을 하고 있습니다.

기업여신에 대한 심사는 집단의사결정체제를 취함으로써 객관적이고 신중한 의사 결정을 하고 있습니다. 일반적인 여신의 경우 영업점의 RM(Relationship Manager)과 본부 심사역의 합의 하에 여신 승인이 이루어지며, 규모가 크거나 중요한 여신의 경우는 심사역협의체 등에서 여신 승인이 이루어집니다. 특히, 전결한도를 초과하는 거액여신 등 중요 여신에 대하여는 여신 최고의사결정기구인 여신심의위원회에서 심사를하고 있습니다. 개인여신은 여신심사부에서 객관적인 통계방법과 당행의 신용정책에 기초한 자동화된 개인여신평가시스템(CSS)에 의하여 심사가 이루어지고 있습니다.

개별 여신에 대한 상시 관리를 위하여 상시모니터링시스템을 가동하고 있습니다. 기업여신 거래처 중 부실예상기업을 자동 검색하여 심사역과 RM으로 하여금 Loan Review를 하도록 하고 있으며, 여신심사부와 독립된 리스크관리부에서는 Loan Review결과의 적정성을 판단하고 필요에 따라 해당 기업의 신용등급 조정을 요청합니다. 이러한 절차에 따라 부실예상기업을 조기경보기업, 관찰기업 및 정상기업으로 분류한 뒤 위험단계별 관리지침에 따라 차별 관리함으로써 여신의 부실화를 조기에 차단하고 있습니다.

(2) 위험한도관리 및 위험경감 정책

신용위험을 적정 수준으로 통제하기 위하여 아래와 같은 한도관리 체계를 수립ㆍ운용하고 있습니다.

- 신용위험 한도는 신용위험자본 및 최대노출액을 기준으로 고객별, 업종별 등 각 부문별로 설정하여 관리함.

- 리스크관리부에서는 신용위험자본 및 최대노출액 기준의 한도 설정과 관리업무를 수행하고, 여신심사부에서도 신용위험 관리를 위해 설정된 최대노출액 한도관리 업무를 실행함.

- 리스크관리부는 매년 1회 이상 은행 전체의 신용위험 한도 운영계획을 수립하여 위험관리위원회에 부의하여 승인을 득함.

- 식별된 신용위험에 대해 개인고객 및 기업고객, 산업별 한도 지정 및 관리함.

- 해당 위험은 연간 기준 혹은 필요하다고 판단되는 경우 기간 내에 재검토됨.

- 기관을 포함한 차주별 최대노출액은 재무제표상의 계정과 난외계정에 대해 개별 설정된 하위 수준의 한도에 의해 관리되며, 외화선도 거래 등 상품 거래와 관련된 일별 거래에 대해서도 위험의 한도를 결정함.

- 한도에 대비한 실제 최대노출액은 일별로 관리함.

- 신용위험 최대노출액은 차주에 대한 이자와 원금 상환능력을 분석하는 과정에서도 관리되며, 필요한 경우 이 과정에서 대출한도를 변경함.

기타 위험관리 방안은 다음과 같습니다.

1) 담보

당행은 신용위험을 완화하기 위한 정책과 절차들을 도입하고 있습니다. 신용위험과 관련하여 일반적으로 담보채가 사용되며, 당행은 특정 종류의 자산에 대한 질권설정에 대한 정책을 도입하고 있으며, 주요 담보 형태는 다음과 같습니다.

- 주택 담보

- 부동산, 재고자산 및 매출채권 등

- 채무증권 및 지분증권 등 금융상품

상대적으로 장기 대출채권은 일반적으로 담보가 설정되어 있습니다. 반면, 개인 신용카드는 무담보인 경우가 일반적입니다. 또한, 신용위험으로 인한 손실을 최소화하기 위해 당행은 자산 손상의 징후가 있는 경우 거래상대방에 대해 추가 담보를 설정하고있습니다.

대출채권 외의 금융자산에 대한 담보는 상품의 성격에 따라 차이가 있습니다. 금융상품 포트폴리오 등의 담보 설정된 ABS 등 특수한 경우를 제외하면, 채무증권의 경우 무담보가 일반적입니다.2) 신용 관련 약정

보증과 신용공여는 여신과 같은 신용 위험을 가지고 있습니다. 신용장(특정 기간과 상황 아래 요구된 금액에 대하여 당행이 제3자에 어음을 발행하여 고객을 대신하여 신용을 보증)은 그들과 관련된 기초적인 상품의 선적에 의해 담보가 설정되어 있으므로 여신보다 더 적은 위험을 수반합니다.

신용 보강에 대한 약정들은 여신, 보증 혹은 신용장의 형태에서 신용을 보강시키는 한도의 미사용 비율을 나타냅니다. 신용을 보강시키는 약정에 대한 신용 위험과 관련하여, 당행은 총 미사용약정과 동일한 금액에 대하여 잠재적으로 노출되어 있습니다.장기 약정은 일반적으로 단기 약정보다 신용 위험의 정도가 크기 때문에 당행은 신용약정의 만기에 대하여 모니터링하고 있습니다.

(3) 손상측정에 사용된 변수, 가정 및 기법

1) 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부를 판단하는 방법당행은 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 매 보고기간 말에 평가하며, 신용위험의 유의적인 증가를 평가할 때 기대신용손실액의 변동이 아니라 금융상품의 기대존속기간에 걸친 채무불이행 발생 위험의 변동을 사용합니다. 이러한 평가를 하기 위해, 보고기간 말의 금융상품에 대한 채무불이행 발생 위험을 최초 인식일의 채무불이행 발생 위험과 비교하고 최초 인식 후에 신용위험의 유의적인 증가를 나타내는 정보로서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 이러한 정보는 당행이 보유한 채무불이행 경험 데이터와 내부 신용 평가 전문가의 분석결과를 포함합니다.

① 채무불이행 위험의 측정당행은 채무불이행 위험과 합리적인 상관관계가 있는 것으로 확인된 관측 자료와 과거 경험에 기반한 판단을 근거로 개별 익스포저에 대하여 내부 신용등급을 부여합니다. 내부 신용등급은 채무불이행 위험을 나타내는 질적ㆍ양적 요소를 고려하여 결정되며, 이러한 요소는 익스포저의 특성과 차주의 유형에 따라 다를 수 있습니다.

② 부도율 기간구조의 측정내부 신용등급은 부도율 기간구조를 결정하기 위한 주요 투입변수입니다. 당행은 신용위험에 노출된 익스포저의 양태와 채무불이행 정보를 상품과 차주의 유형, 그리고 내부 신용 평가 결과별로 분석하여 축적하고 있으며, 이러한 분석의 수행 시 일부 포트폴리오의 경우 외부 신용 평가 기관으로부터 입수한 정보를 활용합니다.당행은 축적된 데이터로부터 익스포저의 잔여 만기에 대한 부도율을 추정하고 추정된 부도율의 시간의 경과에 따른 변동을 예측하기 위하여 통계적 기법을 적용합니다.

③ 신용위험의 유의적인 증가당행은 신용위험의 유의적인 증가를 판단하기 위하여 포트폴리오별로 정의된 지표를활용하며, 이러한 지표는 일반적으로 내부 신용등급의 변동으로부터 추정된 채무불이행 위험의 변동과 질적 판단 요소, 그리고 연체일수 등으로 구성되어 있습니다. 당행이 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 판단하기 위하여 적용한 방법은 아래와 같습니다.

기업익스포저
소매익스포저
카드익스포저

신용등급의 유의적인 변동
신용등급의 유의적인 변동
신용등급의 유의적인 변동

계속연체일수 30일 초과
계속연체일수 30일 초과
연체일수 7일 초과

자산건전성등급 '요주의' 이하
자산건전성등급 '요주의' 이하
자산건전성등급 '요주의' 이하

조기경보모형 모니터링 등급
조기경보모형 모니터링 등급

완전자본잠식

감사의견 부적정 또는 의견거절

3년 연속 이자보상배율 1미만

2년 연속 부의 영업현금흐름

당행은 특정 익스포저의 연체일수가 30일을 초과하는 경우(단, 특정 포트폴리오에 대하여 7일을 초과하는 경우) 최초 인식 후에 해당 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다. 당행은 당행이 차주로부터 수취할 계약상 지급액을 완전히 수취하지 못한 가장 빠른 일자로부터 연체일수를 산정하며 차주에게 부여한 유예기간은 고려하지 않습니다.

당행은 신용위험의 유의적인 증가 여부를 판단하기 위한 기준을 다음의 관점에서 정기적으로 검토합니다.- 채무불이행의 발생 이전에 신용위험의 유의적인 증가 여부가 식별될 것- 신용위험의 유의적인 증가 여부를 판단하고자 수립한 기준이 연체일수 기준보다 선제적인 예측력을 나타낼 것- 판단기준을 적용한 결과 12개월 기대신용손실 적립대상과 전체기간 기대신용손실의 적립대상 간의 과도하게 빈번한 이동이 없을 것

2) 변경된 금융자산금융자산의 계약상 현금흐름이 재협상 등을 통하여 변경되었으나 제거되지 아니하는경우, 당행은 해당 금융자산의 최초 인식 시점에 변경 전 계약 조건에 따라 측정된 채무불이행 위험과 변경된 조건에 따라 보고기간 말 현재 측정된 채무불이행 위험을 비교하여 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 판단합니다.당행은 채무불이행 위험을 관리하고 회수가능성을 제고하기 위하여 재무적 곤경에 처한 고객에게 실행된 대출상품 등의 계약상 현금흐름을 조정('채권채무재조정')할 수 있습니다. 이러한 조정은 일반적으로 만기의 연장, 이자 지급 주기의 변경 및 계약상 기타 조건의 변경 등으로 이루어집니다.채권채무재조정은 일반적으로 신용위험의 유의적인 증가를 나타내는 질적 지표이며,당행은 이러한 조정 대상에 해당할 것으로 예상되는 익스포저에 대하여 전체기간 기대신용손실을 인식하고 있습니다. 차주가 채권채무재조정에 따라 변경된 계약상 현금흐름의 지급을 충실히 이행하거나 또는 해당 차주의 내부 신용등급이 전체기간 기대신용손실을 인식하기 이전의 수준으로 회복된 경우 해당 익스포저에 대하여 다시 12개월 기대신용손실을 인식합니다.

3) 채무불이행 위험당행은 금융자산이 아래의 상황 중 하나 이상에 해당할 때 해당 자산이 채무불이행 상태에 있는 것으로 간주합니다.- 차주가 계약상 지급일로부터 90일 이상 연체한 경우- 기타 당행이 담보권 등을 행사하지 않고 원리금을 회수하는 것이 불가능하다고 판단하는 경우차주의 채무불이행 여부를 판단할 때 당행은 아래의 지표를 활용합니다.- 질적 요소(예: 계약 조건의 위반)- 양적 요소(예: 동일 차주가 당행에 대한 하나 이상의 지급의무를 이행하지 않는 경우 각 지급의무별 연체일수 단, 특정 포트폴리오의 경우 개별 금융상품 단위별로 연체일수 등을 활용)- 내부 관측자료 및 외부로부터 입수한 정보당행이 적용하고 있는 채무불이행의 정의는 규제자본관리 목적에서 정의하고 있는 부도의 정의와 대체로 일치하며, 채무불이행 여부를 판단하기 위하여 활용하는 정보와 각 정보의 활용도는 상황에 따라 다를 수 있습니다.

4) 미래전망정보의 반영당행은 기대신용손실의 측정 시 다양한 정보를 기초로 내부 전문가 그룹이 제시한 미래전망정보를 반영합니다. 이러한 미래전망정보의 예측을 위하여 당행은 국내외 연구기관 또는 정부 및 공공기관 등에서 공개한 경제전망 등을 활용합니다.당행은 과거에 경험한 데이터를 분석하여 각 포트폴리오별로 신용위험과 신용손실의예측에 필요한 주요 거시경제변수를 식별하고, 각 변수별 신용위험 간 상관관계를 도출하였습니다. 당행이 사용한 거시경제변수와 채무불이행 위험 간의 예측된 상관관계는 과거 10년 이상의 장기데이터를 기초로 도출되었습니다.당행은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 기대신용손실을 추정하는 데에 미래전망정보를 사용하고 있으며, 예측부도율 산출을 위한 주요변수인 실업률, 민간소비증감률, 설비투자증감률, 소비자물가등락률 등에 대한 변경된 미래전망정보를 이용하여 2022년 기말 시점 예측부도율을 재추정하여 기대신용손실충당금 측정에 반영하였습니다.

결산일 현재 경제환경은 여전히 불확실하며, COVID-19 전염병의 종식시점 및 경제회복속도 등에 따라 향후 신용손실액은 변동될 수 있습니다. 당행은 COVID-19 전염병이 경제에 미치는 영향 등을 지속적으로 모니터링할 것입니다.

5) 기대신용손실의 측정기대신용손실의 측정에 투입된 주요 변수는 아래와 같습니다.- 기간별 부도율(PD)- 부도시 손실률(LGD)- 부도시 익스포저(EAD)

이러한 신용위험측정요소는 은행권 공동TF에서 수립한 「기대신용손실 측정 미래전망 반영 실무지침」상의 방법론에 따라 당행이 내부적으로 개발한 통계적 기법과 과거 경험데이터로부터 추정되었으며 미래전망정보의 반영을 통하여 조정되었습니다.

「기대신용손실 측정 미래전망 반영 실무지침」에 따르면 과거 위기상황을 포함한 장기간의 신용손실데이터를 활용하는 것이 원칙이며, 기간별 부도율 측정 시 이러한 원칙에 따라 신용리스크 내부등급법에서 승인받은 비소매모형의 등급별 부도율 및 소매모형의 POOL별 장기평균 부도율을 기간별 부도율 추정을 위한 시작점으로 활용하고 있습니다. 기간별 부도율은 위 시작점에 통계적 모형에 기반하여 비소매모형의 등급, 소매모형의 POOL 별 특성, 익스포저의 계약 만기를 고려하여 추정하였습니다.

부도시 손실률은 부도 발생 시 예상되는 손실의 정도를 의미합니다. 당행은 과거 부도익스포저로부터 측정된 경험 회수율에 기반하여 부도시 손실률을 산출하였습니다.부도시 손실률의 측정 모형은 담보의 유형, 담보에 대한 선순위, 차주의 유형 및 회수에 소요된 비용을 반영하도록 개발되었으며, 특히 소매 대출상품의 부도시 손실률 모형은 담보의 대출비율(Loan to Value, LTV)을 주요 변수로 사용합니다. 부도시 손실률 산출에 반영된 회수율은 유효이자율로 할인된 회수금액의 현재가치를 기준으로 산정됩니다.

부도시 익스포저는 부도 발생 시점의 예상되는 익스포저를 의미합니다. 당행은 현재 실행된 익스포저가 계약 상 한도 내에서 부도 시점까지 추가적으로 사용될 것으로 예상되는 비율을 반영하여 부도시 익스포저를 도출합니다. 금융자산의 부도시 익스포저는 해당 자산의 총 장부금액과 동일하며, 대출 약정과 금융 보증 계약의 부도시 익스포저는 기인출 사용 금액과 향후 추가 사용될 것으로 예상되는 금액의 합계로 산정됩니다.

당행은 금융자산의 기대신용손실 측정 시 계약상 만기를 기준으로 기대신용손실 측정대상 기간을 반영합니다. 계약상 만기는 차주가 보유한 연장권을 고려하여 산정됩니다.

부도율, 부도시 손실률 및 부도시 익스포저의 위험측정요소는 아래와 같은 구분 기준에 따라 집합적으로 추정됩니다.- 상품의 유형- 내부 신용등급- 담보의 유형- 담보대출비율(LTV)- 차주가 속한 산업군- 차주 또는 담보의 소재지- 연체일수집합을 구분하는 기준은 집합의 동질성을 유지하도록 정기적으로 검토되며 필요한 경우 조정됩니다. 당행은 내부적으로 충분한 수준의 과거 경험으로부터 축적된 자료를 보유하지 못한 특정 포트폴리오의 경우 외부 벤치마크 정보를 활용하여 내부 정보를 보완하였습니다.

6) 금융자산의 제각당행은 현실적으로 원리금의 회수가능성이 없다고 판단된 대출상품 또는 채무증권의부분 또는 전체를 제각합니다. 일반적으로 차주가 원리금 상환에 충당할 수 있는 충분한 재원 또는 소득이 없다고 판단될 때 제각을 실행하며, 이러한 제각 여부의 판단은 당행의 내부 규정에 따르며 필요한 경우 외부 기관으로부터의 승인을 득하여 실행됩니다. 제각과는 별개로 당행은 금융자산의 제각 이후에도 자체 회수 정책에 따라 지속적으로 회수권을 행사할 수 있습니다.

(4) 신용위험에 대한 최대노출액당분기말과 전기말 현재 보유 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

상각후원가측정예치금 및 대출채권(*1)(*2)
은행
9,730
12,579

개인
주거용부동산담보대출
796,794
1,038,398

기타
899,043
1,024,413

소 계
1,695,837
2,062,811

정부/공공기관/중앙은행
236,648
206,531

기업
중소기업
1,116,906
1,065,148

특수금융
240,076
212,038

기타
2,410,383
2,230,991

소 계
3,767,365
3,508,177

카드채권
62,150
64,384

합 계
5,771,730
5,854,482

당기손익-공정가치측정금융자산
14,720
10,059

기타포괄손익-공정가치측정채무증권
766,085
648,543

상각후원가측정유가증권
298,510
302,110

기타금융자산(*1)(*3)
92,114
313,635

난외계정
지급보증
18,152
20,136

대출약정 및 기타
767,515
749,264

합 계
785,667
769,400

총 계
7,728,826
7,898,229

(*1) 신용위험이 없는 현금시재액은 신용위험 노출액에서 제외하였으며, 신용손실충당금, 현재가치할인차금, 이연대출부대비용(수익)을 가감한 금액입니다.(*2) 자기자본비율(BIS 비율) 산출상 유사한 신용위험집단으로 분류하였습니다.(*3) 미수금, 미수수익, 보증금, 미회수내국환채권, 가지급금 등으로 구성되어 있습니다.

(5) 금융자산의 신용위험에 따른 손상정보1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 각 기대신용손실 측정방법별 신용위험 노출액 내역은 다음과 같습니다.<당분기말>

(단위: 백만원)

구 분
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
총액(A)
차감:신용손실충당금(B)
순액(C=A+B)
담보에 의한신용위험경감효과

우량(*1)
보통(*1)
우량(*1)
보통(*1)
손상

<상각후원가측정 예치금 및 대출채권>

은행
9,733
-
-
-
-
9,733
(3)
9,730
-

개인
984,939
638,638
7,188
55,121
31,340
1,717,226
(21,390)
1,695,837
1,303,087

- 주거용부동산담보대출
495,216
266,618
2,421
24,033
9,801
798,089
(1,295)
796,794
732,038

- 기타
489,723
372,020
4,767
31,088
21,539
919,138
(20,095)
899,043
571,049

정부/공공기관/중앙은행
161,485
-
75,200
-
-
236,685
(37)
236,648
2,500

기업
2,590,316
270,492
570,929
327,994
33,226
3,792,957
(25,592)
3,767,365
3,019,284

- 중소기업
917,242
49,732
73,726
70,076
16,408
1,127,184
(10,278)
1,116,906
832,300

- 특수금융
211,824
-
29,018
-
-
240,842
(766)
240,076
98,595

- 기타
1,461,250
220,760
468,185
257,917
16,819
2,424,931
(14,547)
2,410,383
2,088,389

카드채권
16,100
34,604
149
12,315
3,619
66,787
(4,637)
62,150
-

소 계
3,762,573
943,734
653,466
395,430
68,185
5,823,388
(51,659)
5,771,730
4,324,871

기타포괄손익-공정가치측정채무증권(*2)
766,085
-
-
-
-
766,085
-
766,085
-

상각후원가측정유가증권
298,526
-
-
-
-
298,526
(16)
298,510
-

기타금융자산
-
87,116
-
5,246
363
92,725
(611)
92,114
-

합 계
4,827,184
1,030,850
653,466
400,676
68,548
6,980,724
(52,286)
6,928,438
4,324,871

(*1) 우량등급과 보통등급의 구분은 다음과 같습니다.

구 분
개 인
정부, 공공기관, 중앙은행
기업 및 은행(카드채권 포함)
카드채권(개인)

등급: 1. 우량
Pool별 부도율2.20% 미만
OECD 국가신용등급6이상
내부신용등급BBB+ 이상
Behavior Scoring System 상7등급 이상

등급: 2. 보통
Pool별 부도율2.20% 이상
OECD 국가신용등급6미만
내부신용등급BBB+ 미만
Behavior Scoring System 상7등급 미만

(*2) 기타포괄손익-공정가치측정채무증권에 대하여 기타포괄손익으로 인식된 신용손실충당금은 94백만원입니다.

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
총액(A)
차감:신용손실충당금(B)
순액(C=A+B)
담보에 의한신용위험경감효과

우량(*1)
보통(*1)
우량(*1)
보통(*1)
손상

<상각후원가측정 예치금 및 대출채권>

은행
12,582
-
-
-
-
12,582
(3)
12,579
-

개인
1,166,392
827,521
5,635
58,912
23,378
2,081,839
(19,028)
2,062,811
1,484,937

- 주거용부동산담보대출
622,603
382,418
2,107
25,331
6,878
1,039,336
(938)
1,038,398
874,893

- 기타
543,790
445,103
3,528
33,581
16,500
1,042,503
(18,090)
1,024,413
610,043

정부/공공기관/중앙은행
202,849
-
3,700
-
-
206,549
(18)
206,531
-

기업
2,453,977
235,099
494,018
328,101
14,733
3,525,929
(17,752)
3,508,177
2,813,064

- 중소기업
897,920
44,652
63,404
57,340
6,660
1,069,976
(4,828)
1,065,148
800,276

- 특수금융
177,975
-
31,821
2,767
-
212,564
(526)
212,038
63,847

- 기타
1,378,082
190,448
398,793
267,994
8,073
2,243,389
(12,399)
2,230,991
1,948,941

카드채권
17,986
35,493
410
11,844
1,805
67,538
(3,153)
64,384
-

소 계
3,853,786
1,098,113
503,763
398,857
39,916
5,894,437
(39,955)
5,854,482
4,298,001

기타포괄손익-공정가치측정채무증권(*2)
648,543
-
-
-
-
648,542
-
648,543
-

상각후원가측정유가증권
302,126
-
-
-
-
302,126
(16)
302,110
-

기타금융자산
-
309,818
-
4,038
103
313,959
(324)
313,635
-

합 계
4,804,455
1,407,931
503,763
402,895
40,019
7,159,065
(40,294)
7,118,771
4,298,001

(*1) 우량등급과 보통등급의 구분은 다음과 같습니다.

구 분
개 인
정부, 공공기관, 중앙은행
기업 및 은행(카드채권 포함)
카드채권(개인)

등급: 1. 우량
Pool별 부도율2.20% 미만
OECD 국가신용등급6이상
내부신용등급BBB+ 이상
Behavior Scoring System 상7등급 이상

등급: 2. 보통
Pool별 부도율2.20% 이상
OECD 국가신용등급6미만
내부신용등급BBB+ 미만
Behavior Scoring System 상7등급 미만

(*2) 기타포괄손익-공정가치측정채무증권에 대하여 기타포괄손익으로 인식된 신용손실충당금은 73백만원입니다.

2) 당분기말과 전기말 현재 난외계정의 각 기대신용손실 측정방법별 신용위험 익스포저 내역은 다음과 같습니다.<당분기말>

(단위: 백만원)

구 분
지급보증
대출약정 및 기타 신용관련 부채
합 계

12개월기대신용손실
전체기간기대신용손실
소 계
12개월기대신용손실
전체기간기대신용손실
신용이 손상된 금융자산
소 계

우량
16,703
282
16,985
477,838
44,221
-
522,059
539,044

보통
467
700
1,167
215,431
29,437
-
244,868
246,035

손상
-
-
-
-
-
588
588
588

합 계
17,170
982
18,152
693,269
73,658
588
767,515
785,667

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
지급보증
대출약정 및 기타 신용관련 부채
합 계

12개월기대신용손실
전체기간기대신용손실
소 계
12개월기대신용손실
전체기간기대신용손실
신용이 손상된 금융자산
소 계

우량
17,786
340
18,125
477,928
27,394
-
505,322
523,447

보통
657
1,354
2,011
212,874
30,318
-
243,192
245,203

손상
-
-
-
-
-
750
750
750

합 계
18,443
1,694
20,136
690,802
57,712
750
749,264
769,400

(6) 당분기말 현재 상각되었지만 회수활동이 계속되고 있는 금융자산의 계약상 미회수 금액은 75,801백만원입니다.(7) 당분기말과 전기말 현재 담보 실행으로 취득한 자산은 없습니다.

(8) 지역별 구성 내역당분기말과 전기말 현재 보유 금융상품의 지역별 구성 내역은 다음과 같습니다.<당분기말>

(단위: 백만원)

구 분(*)
한국
미국
영국
일본
독일
베트남
중국
기타
합계

<상각후원가측정 예치금 및 대출채권>

은행
9,730
-
-
-
-
-
-
-
9,730

개인
1,695,837
-
-
-
-
-
-
-
1,695,837

- 주거용부동산담보대출
796,794
-
-
-
-
-
-
-
796,794

- 기타
899,043
-
-
-
-
-
-
-
899,043

정부/공공기관/중앙은행
236,648
-
-
-
-
-
-
-
236,648

기업
3,767,365
-
-
-
-
-
-
-
3,767,365

- 중소기업
1,116,906
-
-
-
-
-
-
-
1,116,906

- 특수금융
240,076
-
-
-
-
-
-
-
240,076

- 기타
2,410,383
-
-
-
-
-
-
-
2,410,383

카드채권
62,150
-
-
-
-
-
-
-
62,150

소 계
5,771,730
-
-
-
-
-
-
-
5,771,730

당기손익-공정가치측정금융자산
14,720
-
-
-
-
-
-
-
14,720

기타포괄손익-공정가치측정채무증권
766,085
-
-
-
-
-
-
-
766,085

상각후원가측정유가증권
298,510
-
-
-
-
-
-
-
298,510

<난외계정>

지급보증
18,152
-
-
-
-
-
-
-
18,152

대출약정 및 기타
767,515
-
-
-
-
-
-
-
767,515

소 계
785,667
-
-
-
-
-
-
-
785,667

합 계
7,636,712
-
-
-
-
-
-
-
7,636,712

(*) 지역별 구성 내역은 신용손실충당금, 현재가치할인차금, 이연대출부대비용(수익)을 가감한 순장부금액입니다.

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분(*)
한국
미국
영국
일본
독일
베트남
중국
기타
합계

<상각후원가측정 예치금 및 대출채권>

은행
12,579
-
-
-
-
-
-
-
12,579

개인
2,062,811
-
-
-
-
-
-
-
2,062,811

- 주거용부동산담보대출
1,038,398
-
-
-
-
-
-
-
1,038,398

- 기타
1,024,413
-
-
-
-
-
-
-
1,024,413

정부/공공기관/중앙은행
206,531
-
-
-
-
-
-
-
206,531

기업
3,508,177
-
-
-
-
-
-
-
3,508,177

- 중소기업
1,065,148
-
-
-
-
-
-
-
1,065,148

- 특수금융
212,038
-
-
-
-
-
-
-
212,038

- 기타
2,230,991
-
-
-
-
-
-
-
2,230,991

카드채권
64,384
-
-
-
-
-
-
-
64,384

소 계
5,854,482
-
-
-
-
-
-
-
5,854,482

당기손익-공정가치측정금융자산
10,059
-
-
-
-
-
-
-
10,059

기타포괄손익-공정가치측정채무증권
648,543
-
-
-
-
-
-
-
648,543

상각후원가측정유가증권
302,110
-
-
-
-
-
-
-
302,110

<난외계정>

지급보증
20,136
-
-
-
-
-
-
-
20,136

대출약정 및 기타
749,264
-
-
-
-
-
-
-
749,264

소 계
769,400
-
-
-
-
-
-
-
769,400

합 계
7,584,594
-
-
-
-
-
-
-
7,584,594

(*) 지역별 구성 내역은 신용손실충당금, 현재가치할인차금, 이연대출부대비용(수익)을 가감한 순장부금액입니다.

(9) 산업별 구성 내역당분기말과 전기말 현재 보유 금융상품의 산업별 구성 내역은 다음과 같습니다.<당분기말>

(단위: 백만원)

구 분(*)
금융 및보험업
제조업
도매 및소매업
부동산임대 및 사업서비스업
건설업
숙박 및음식점업
기타
개인고객
합계

<상각후원가측정 예치금 및 대출채권>

은행
9,730
-
-
-
-
-
-
-
9,730

개인
-
-
-
-
-
-
-
1,695,837
1,695,837

- 주거용부동산담보대출
-
-
-
-
-
-
-
796,794
796,794

- 기타
-
-
-
-
-
-
-
899,043
899,043

정부/공공기관/중앙은행
134,585
-
-
2,500
-
-
99,563
-
236,648

기업
21,199
264,658
874,719
786,161
231,845
730,540
858,243
-
3,767,365

- 중소기업
139
58,037
341,451
160,445
48,686
328,675
179,473
-
1,116,906

- 특수금융
17,604
3,622
-
142,210
22,538
-
54,102
-
240,076

- 기타
3,456
202,999
533,268
483,506
160,621
401,865
624,668
-
2,410,383

카드채권
180
2,403
10,059
4,152
5,104
11,401
28,851
-
62,150

소 계
165,694
267,061
884,778
792,813
236,949
741,941
986,656
1,695,837
5,771,729

당기손익-공정가치측정금융자산
14,720
-
-
-
-
-
-
-
14,720

기타포괄손익-공정가치측정채무증권
298,775
-
-
9,867
-
-
457,443
-
766,085

상각후원가측정유가증권
80,302
-
-
-
-
-
218,208
-
298,510

<난외계정>

지급보증
-
665
16,674
100
-
713
-
-
18,152

대출약정 및 기타
5,890
52,639
115,417
103,243
63,447
70,952
94,523
261,404
767,515

소 계
5,890
53,304
132,091
103,343
63,447
71,665
94,523
261,404
785,667

합 계
565,381
320,365
1,016,869
906,023
300,396
813,606
1,756,830
1,957,241
7,636,711

(*) 산업별 구성 내역은 신용손실충당금, 현재가치할인차금, 이연대출부대비용(수익)을 가감한 순장부금액입니다.

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분(*)
금융 및보험업
제조업
도매 및소매업
부동산임대 및 사업서비스업
건설업
숙박 및음식점업
기타
개인고객
합계

<상각후원가측정 예치금 및 대출채권>

은행
12,579
-
-
-
-
-
-
-
12,579

개인
-
-
-
-
-
-
-
2,062,811
2,062,811

- 주거용부동산담보대출
-
-
-
-
-
-
-
1,038,398
1,038,398

- 기타
-
-
-
-
-
-
-
1,024,413
1,024,413

정부/공공기관/중앙은행
170,816
-
-
1,296
-
-
34,418
-
206,530

기업
53,302
243,393
826,375
757,954
188,930
671,194
767,029
-
3,508,177

- 중소기업
150
45,687
322,602
161,560
45,592
325,920
163,636
-
1,065,147

- 특수금융
44,196
-
-
145,860
10,396
-
11,587
-
212,039

- 기타
8,956
197,706
503,773
450,534
132,942
345,274
591,806
-
2,230,991

카드채권
161
2,304
10,289
4,029
5,177
11,860
30,564
-
64,384

소 계
236,858
245,697
836,664
763,279
194,107
683,054
832,011
2,062,811
5,854,481

당기손익-공정가치측정금융자산
10,059
-
-
-
-
-
-
-
10,059

기타포괄손익-공정가치측정채무증권
254,716
-
-
-
-
-
393,827
-
648,543

상각후원가측정유가증권
74,597
-
-
-
-
-
227,513
-
302,110

<난외계정>

지급보증
-
1,121
16,772
100
200
753
1,190
-
20,136

대출약정 및 기타
5,798
55,487
115,072
81,294
55,833
65,864
96,509
273,407
749,264

소 계
5,798
56,608
131,844
81,394
56,033
66,617
97,699
273,407
769,400

합 계
582,028
302,305
968,508
844,674
250,140
749,671
1,551,050
2,336,218
7,584,594

(*) 산업별 구성 내역은 신용손실충당금, 현재가치할인차금, 이연대출부대비용(수익)을 가감한 순장부금액입니다.

4-2. 시장위험

시장위험은 금리, 주가, 환율 등과 같은 시장가격의 변동으로 인해 발생할 수 있는 손실 위험을 의미합니다. 트레이딩 포지션(Trading Position)은 금리, 주가, 환율 등과 관련된 위험에 노출되어 있고, 비트레이딩 포지션(Non-trading Position)은 대부분 금리위험에 노출되어 있습니다. 그러므로 당행은 시장위험을 트레이딩 포지션과비트레이딩 포지션에서 발생하는 위험으로 나누어 각각 관리하고 있습니다. 시장위험 측정방법으로 VaR(Value at Risk)가 대표적이며, 시장상황의 변동에 따라 발생할수 있는 잠재적인 최대손실액에 대한 통계적인 측정치를 말합니다.

당행의 위험관리위원회 및 리스크관리운영위원회에서는 시장위험 관리에 관한 정책수립과 한도설정 등 의사결정 기능을 수행하며, 리스크관리부는 운용부서 및 데스크에 대한 종합적인 시장위험관리 및 Middle Office 기능을 수행하고 있습니다.

시장위험 관리의 기본은 시장위험으로 인한 최대손실가능액을 일정수준 이내로 유지하기 위한 한도관리입니다. 위험관리위원회에서 손실한도, 투자한도 및 포지션한도 등을 설정하여 운영하고 있으며, 리스크관리부는 운용부서와는 독립적으로 운영상황을 모니터하며 리스크관리운영위원회 및 위험관리위원회에 정기적으로 보고하고 있습니다.

당행은 시장위험 측정방법으로 국제결제은행(BIS)에서 제시한 BIS 표준방법을 적용하여 시장위험을 산출하고 있으며, 경제환경의 급격한 변화에서의 영향도 및 손실규모를 관리하기 위하여 정기적으로 Stress Test를 병행하여 실시하고 있으며, 이를 통해 당행의 위기상황시 손실규모가 일정범위 이내로 관리되도록 하고 있습니다.

각 사업부문의 신상품(또는 거래)은 시행 이전에 공정가액평가협의회 및 리스크관리부에서 공정가액 평가방법에 대한 검토 및 위험 평가 등을 수행하고, 리스크관리운영위원회에서 위험요인에 대한 점검, 투자규모 제한을 검토하는 등 합리적 의사결정을 지원하여 사전에 위험요인에 대한 객관적인 분석, 검토가 이루어지도록 하고 있습니다.

(1) 트레이딩 포지션의 시장위험 관리트레이딩 포지션은 단기매매차익 획득을 목적으로 보유하는 유가증권, 외환포지션, 파생금융상품 등을 의미합니다. 당행은 트레이딩 포지션에 대해 BIS 표준방법에 따라 금리, 주식, 외환 등의 위험을 측정하여 관리하고 있습니다. BIS 표준방법에 의하여 금리위험은 금리포지션에 당해 자산의 표준신용등급 및 잔존만기에 따라 등급별 가중치를 곱하여 산출한 개별위험 및 만기법에 따른 일반시장위험의 합산으로 산출하고 있으며, 외환위험은 순매입포지션의 합계액과 순매도포지션의 합계액 중 큰 금액에 대해 8%를 곱하여 산출하고 있습니다. 또한 주식위험은 총 주식포지션에 대해 8%(유동성 및 분산도 기준 총족시 4%)를 곱한 개별위험과 매입주식포지션과 매도주식포지션 합계의 차액의 절대값에 대하여 8%를 곱하여 산출하는 방법 등을 적용하고 있습니다.당분기말과 전기말 당행이 보유중인 트레이딩 포지션에 대한 위험기준가치평가방법(VaR)의 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 백만원)

구 분
평균
최고
최저
분기말

환율 VaR
205
276
142
234

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
평균
최고
최저
기말

환율 VaR
97
144
60
144

(2) 비트레이딩 포지션 금리위험 관리

당행은 위험관리위원회 및 리스크관리운영위원회에서 금리위험관리에 관한 정책수립과 세부한도설정 등 의사결정기능을 수행하며, 동 원칙 및 한도 내에서 자금총괄부, 신탁팀 등 계정별 관리부서는 1차적으로 금리위험을 인식하고 관리합니다. 리스크관리부는 위험관리위원회 및 리스크관리운영위원회의 금리위험관련 의사결정을 지원하고 금리위험 허용한도 초과여부를 모니터링하며 회사 전체의 금리위험을 평가하고 관리합니다.당행은 ALM(Asset Liability Management) 시스템을 통해 금리갭, 듀레이션갭, 시나리오별 NII(Net Interest Income) 시뮬레이션 등 다양한 분석방법을 이용하여 금리리스크를 측정 및 관리하고 있으며, 금리 VaR(Value at Risk), 금리 EaR(Earnings at Risk), 금리갭비율에 대해서는 한도를 설정하여 월별로 모니터링하고 있습니다. 또한 Stress Test를 통하여 다양한 위기상황에서 금리리스크에 미치는 영향을 평가하고 있습니다.1) 비트레이딩 포지션에서 발생하는 시장위험의 측정방법당행은 국제결제은행(BIS : Bank for International Settlements)에서 제시한 IRRBB표준방법 금리시나리오 적용 시 발생하는 순자산가치의 변동금액(금리VaR) 및 향후 1년간의 최대 이자손실예상(금리EaR)금액을 산출하여 관리합니다. 또한 IRRBB 표준방법 기준의 고객행동비율을 반영하여 금리시장위험의 리스크를 관리합니다. 금리리스크 산출을 위해서 바젤위원회에서 정의한 6가지 시나리오(①평행충격증가 ②평행충격감소 ③스티프너충격 ④플래트너충격 ⑤단기금리상승 ⑥단기금리하락)를 사용합니다. 6가지 시나리오를 기준으로 순자산가치(Economic Value of Equity)의변동을 측정하여 최대 손실예상액(VaR : Value at Risk)을 산출하고, 2가지 시나리오(평행충격증가, 평행충격감소)를 기준으로 순이자이익(Net Interest Income)의 변동을 측정하여 최대 손익변동 예상액(EaR : Earning at Risk)을 산출합니다2) 비트레이딩 포지션의 금리 VaR 및 금리 EaR당분기말과 전기말 현재 BIS에서 제시한 IRRBB 표준방법론에 따라 산출된 비트레이딩 포지션에 대한 금리 VaR(△EVE 중 최대손실예상액) 및 금리 EaR(△NII 중 최대손익변동 예상액) 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

금리 VaR
5,606
13,976

금리 EaR
2,643
9,174

(3) 외환위험당행은 현ㆍ선물 외환포지션을 모두 포함한 종합포지션에 기반하여 환위험을 관리하고 있습니다. 리스크관리운영위원회는 시장위험 한도를 기반으로 부서별ㆍ데스크별 외환포지션한도 등을 설정하여 각 영업 단위의 트레이딩ㆍ비트레이딩 활동에서의환위험을 관리 및 감독하고 있습니다. 당행의 자금운용부에서 전행의 환포지션을 집중하여 관리하고 있으며, 동 부서의 데스크 및 딜러들은 설정된 시장위험 및 외환포지션 한도 내에서 현물환 거래 등을 통하여 종합포지션을 관리합니다. 주로 미국 달러(USD), 일본 엔화(JPY) 위주로 거래되고 있으며, 기타 외환은 제한적으로 운용합니다.

(4) 외화자산ㆍ부채의 통화별 내역당분기말과 전기말 현재 외화자산ㆍ부채의 통화별 구성 내역은 다음과 같습니다.<당분기말>

(단위: 백만원)

구 분
USD
JPY
EUR
CNY
기타
합계

<자산>

현금 및 예치금
8,785
5,590
568
391
2,078
17,412

상각후원가측정대출채권
13,234
-
-
-
-
13,234

자산총계
22,019
5,590
568
391
2,078
30,646

<부채>

예수부채
10,640
4,093
24
9
28
14,794

차입부채
13,448
1,804
-
-
-
15,252

기타금융부채
681
-
-
-
-
681

부채총계
24,769
5,897
24
9
28
30,727

난내 외화 순 노출액
(2,750)
(307)
544
382
2,050
(81)

<난외>

지급보증
404
-
-
-
-
404

대출약정 및 기타신용관련부채
202
-
-
-
-
202

난외 외화 순 노출액
606
-
-
-
-
606

외화 순 노출액
(2,144)
(307)
544
382
2,050
525

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
USD
JPY
EUR
CNY
기타
합계

<자산>

현금 및 예치금
9,126
6,452
405
272
1,200
17,455

상각후원가측정대출채권
12,518
-
-
-
-
12,518

자산총계
21,644
6,452
405
272
1,200
29,973

<부채>

예수부채
9,438
4,573
20
9
38
14,078

차입부채
12,720
1,906
-
-
-
14,626

기타금융부채
13
-
14
-
-
27

부채총계
22,171
6,479
34
9
38
28,731

난내 외화 순 노출액
(527)
(27)
371
263
1,162
1,242

<난외>

지급보증
5,086
-
-
-
-
5,086

대출약정 및 기타신용관련부채
4,440
-
-
-
-
4,440

난외 외화 순 노출액
9,526
-
-
-
-
9,526

외화 순 노출액
8,999
(27)
371
263
1,162
10,768

4-3. 유동성위험

당행은 위험관리위원회 및 리스크관리운영위원회에서 유동성위험관리에 관한 정책수립과 세부한도설정 등 의사결정 기능을 수행하며, 동 원칙 및 한도 내에서 자금부, 신탁부 등 계정별 관리부서가 1차적으로 유동성위험을 인식하고 관리합니다. 리스크관리부는 위험관리위원회의 유동성위험관련 의사결정을 지원하고 유동성위험 허용한도를 모니터링하며 당행의 전체 유동성위험을 평가하고 관리합니다.

당행은 다음의 기본 원칙에 따라 유동성 위험을 관리하고 있습니다.

1) 충분한 양의 자금을 필요한 시점에, 적절한 수준의 조달비용으로 조달

2) 허용한도 및 조기경보지표 관리를 통하여 위험을 적정수준으로 유지하고, 관련 위험 요인을 사전에 관리

3) 자금의 조달원천과 만기를 효과적으로 분산시킬 수 있는 자금조달전략을 수립하여 손실을 최소화하고 안정적으로 수익확보

4) 정상적인 상황 및 위기상황 하에서 적시에 지급결제 채무를 이행할 수 있도록 매일 일중 유동성 포지션 및 위험 관리

5) 유동성위기 발생에 대비하여 위기상황분석을 정기적으로 실시하고, 위기발생시 조치할 수 있는 비상조달계획을 수립

6) 유동성 관련 비용 및 위험은 상품가격결정, 성과평가 및 신상품 승인절차에 반영

당행은 ALM시스템을 통해 유동성갭, 고객행동모형을 반영한 실질유동성갭, 유동성비율, 예대율 등 다양한 분석방법을 이용하는 한편, 위험한도, 조기경보지표, 모니터링지표 등 다양한 관리지표를 통하여 원화 및 외화 유동성위험을 관리하고 있습니다.자산과 부채의 만기구조 분석시 요구불예금의 경우는 고객의 지급요청시 언제든 인출이 가능하여 최단기로 분류할 수 있으나, 평상시에는 일정비율의 평잔을 유지하는 고객의 행동을 감안하여 비핵심예금을 최단기로 구분하여 유동성위험을 관리합니다.

(1) 금융상품의 잔존기간당분기말과 전기말 현재 금융상품의 보고기간 말부터 계약 만기일까지의 잔존기간별구성 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액입니다.

<당분기말>

(단위: 백만원)

구 분(*)
1개월 이하
1개월 초과~3개월 이하
3개월 초과~6개월 이하
6개월 초과~1년 이하
1년 초과~5년 이하
5년 초과
합계

<비파생금융상품자산>

현금 및 상각후원가측정예치금
187,085
-
-
-
-
-
187,085

상각후원가측정대출채권
465,998
705,076
1,032,845
2,734,779
1,218,709
1,005,036
7,162,443

당기손익-공정가치측정금융자산
14,720
-
-
-
-
-
14,720

기타포괄손익-공정가치측정채무증권
729,369
-
301
301
25,839
10,275
766,085

상각후원가측정유가증권
-
20,186
13,760
93,661
142,598
51,375
321,580

기타금융자산
77,571
-
-
-
19,278
-
96,849

자 산 합 계
1,474,743
725,262
1,046,906
2,828,741
1,406,424
1,066,686
8,548,762

<비파생금융상품부채>

예수부채
2,117,249
1,075,898
941,760
973,344
914,915
26,053
6,049,219

차입부채
77,143
93
1,395
17,356
80,886
20,833
197,706

사채
-
-
-
151,238
110,940
-
262,178

기타금융부채
109,788
22,660
14,863
16,094
22,335
14,263
200,003

부 채 합 계
2,304,180
1,098,651
958,018
1,158,032
1,129,076
61,149
6,709,106

(*) 상기에 표시된 금액은 금융자산 및 금융부채의 원금 및 이자 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당행의 지급의무가 발생하는 가장 빠른 만기일로 분류하였습니다. 즉시 처분가능한 당기손익-공정가치 측정 금융상품과 처분제한된 자산을 제외한 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품은 1개월 이내 최단기로 분류하였습니다.

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분(*)
1개월 이하
1개월 초과~3개월 이하
3개월 초과~6개월 이하
6개월 초과~1년 이하
1년 초과~5년 이하
5년 초과
합계

<비파생금융상품자산>

현금 및 상각후원가측정예치금
227,219
-
-
-
-
-
227,219

상각후원가측정대출채권
371,839
724,192
1,338,861
2,270,445
1,333,169
1,108,945
7,147,451

당기손익-공정가치측정금융자산
10,059
-
-
-
-
-
10,059

기타포괄손익-공정가치측정채무증권
648,543
-
-
-
-
-
648,543

상각후원가측정유가증권
-
60
23,482
41,835
192,306
71,850
329,533

기타금융자산
297,901
-
-
-
19,919
-
317,820

자 산 합 계
1,555,561
724,252
1,362,343
2,312,280
1,545,394
1,180,795
8,680,625

<비파생금융상품부채>

예수부채
2,650,353
667,024
826,737
1,448,830
651,167
31,478
6,275,589

차입부채
100,941
14,083
2,867
1,776
75,913
21,732
217,312

사채
-
-
-
-
271,300
-
271,300

기타금융부채
117,722
423
623
1,190
41,693
-
161,651

부 채 합 계
2,869,016
681,530
830,227
1,451,796
1,040,073
53,210
6,925,852

(*) 상기에 표시된 금액은 금융자산 및 금융부채의 원금 및 이자 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당행의 지급의무가 발생하는 가장 빠른 만기일로 분류하였습니다. 즉시 처분가능한 당기손익-공정가치 측정 금융상품과 처분제한된 자산을 제외한 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품은 1개월 이내 최단기로 분류하였습니다.

(2) 난외항목의 잔존기간당행이 제공한 사채발행, 융자담보 등 금융보증에 해당하는 지급보증, 대출약정 및 기타 신용 공여의 경우 약정 만기가 존재하나, 거래 상대방이 지급을 요청하는 경우 즉시 지급을 이행하여야 합니다.당분기말과 전기말 현재 관련 난외항목의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

지급보증
18,152
20,136

대출약정
756,559
734,046

기타
10,956
15,218

합 계
785,667
769,400

4-4. 자본위험관리은행에 대한 자기자본 규제제도는 1980년대 금융규제완화에 따른 금융기관의 위험증가에 따라, 은행의 건전성을 확보하고, 예금자 보호와 국제 금융질서의 안정성을 확보하기 위하여 BIS 회원국가를 중심으로 1988년에 도입되었습니다. 최초의 Basel협약이 도입된 이후 규제 자기자본 요구량이 은행이 보유한 리스크를 보다 잘 반영할수 있는 방향으로 발전되어 왔습니다. 바젤위원회(BCBS)는 글로벌 금융위기 이후 은행 시스템의 복원력 강화를 위하여 바젤 III 기준을 마련하여 발표하였고, 우리나라는 은행업감독규정 개정을 통해 2013년 12월 1일부터 기존보다 강화된 자본규제인 바젤 III 를 시행하고 있습니다. 동 기준은 당행을 포함한 국내은행이 보통주자본비율, 기본자본비율, 총자기자본비율에 대해 시행일로부터 단계적으로 각각 일정비율이상을 유지할 것을 의무화하고 있으며, 당행은 국내은행의 감독기구인 금융감독원에 은행 관련 법규에 따른 자기자본비율의 준수 여부를 보고하고 있습니다.

상기의 감독 법규에 따라 당행이 관리하는 규제자본은 아래의 두 분류로 구분됩니다.

(1) Tier 1 capital (기본자본, 보통주자본과 기타기본자본의 합)1) 보통주자본 : 은행의 손실을 가장 먼저 보전할 수 있으며 청산시 최후순위이고 청산시를 제외하고는 상환되는 않는 자본으로 자본금, 자본잉여금, 이익잉여금, 기타포괄손익누계액, 기타자본잉여금, 자본조정 등을 포함합니다.

2) 기타기본자본 : 영구적 성격의 인정요건을 충족하는 자본증권 및 이와 관련된 자본잉여금, 종속회사가 발행한 기타기본자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다.

(2) Tier 2 capital (보완자본)청산시 은행의 손실을 보전할 수 있는 인정요건을 충족하는 자본증권 및 이와 관련된자본잉여금, 종속회사가 발행한 보완자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다.

당행은 자기자본(상기의 기본자본과 보완자본의 합에서 공제항목을 차감한 금액)을 위험가중자산으로 나누어 자기자본비율을 산출합니다. 위험가중자산(Risk WeightedAssets)은 은행의 실질적인 위험을 반영하기 위해 위험의 노출정도가 높을수록 높은가중치를 적용하여 산출하며, 신용위험가중자산, 운영위험가중자산 및 시장위험가중자산의 합으로 구성됩니다.당행은 별도 내부기준을 통해 자본적정성을 평가 및 관리하고 있습니다. 자본적정성의 평가는 경제적 자본(최대노출액별로 내재된 위험에 대비하기 위하여 은행이 보유해야 하는 실질적인 필요자본량으로 은행 내부의 위험 인식 및 평가기준에 따라 산출된 위험량) 대비 가용자본(은행의 실제 손실발생시 손실처리에 충당할 수 있는 자본)의 수준의 적절한가를 은행 내부적으로 평가하는 것을 말합니다. 당행은 위험 유형별(신용, 시장, 운영, 금리 위험)로 산출된 위험의 합산 금액 및 각 유형별 금액을 관리합니다.

당행은 자본적정성 기준(총자기자본비율 8.0% 이상, 기본자본비율6.0% 이상, 보통주자본비율 4.5% 이상)을 준수하고 있습니다. 또한, 2016년부터 강화된 바젤 III기준의 자본규제를 시행함에 따라 2019년까지 준수해야 하는 최소 규제 BIS자본비율은 최대 13%로 상향되었습니다. 이는 기존 최저 보통주자기자본비율에 자본보전완충자본(2.5%p), 경기대응완충자본(2.5%p)을 추가로 적립한 기준으로, 자본보전완충자본의 경우 2019년까지 경과기준을 적용하여 매년 25%씩 상향 조정되며, 경기대응완충자본은 신용팽창기에 최대 2.5%p를 부과 가능합니다. 당분기말 현재 준수해야 하는 최소 규제 BIS자본비율은 10.5%로, 이는 자본보전완충자본(2.5%p), 경기대응완충자본(0%p) 적용한 기준입니다.

당분기말 현재 당행은 상기 규제에 따라 적정 자기자본비율을 유지하고 있습니다.

4-5. 금융상품의 공정가치 측정

활성화된 시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성화된 시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당행은 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 현재 시장상황에 근거하여 합리적인 가정을 수립하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

(1) 금융상품의 평가수준별 공정가치당행은 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치수준으로 분류하여 공시합니다.

- 수준 1: 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동 금융상품의 공정가치는 수준 1로 분류하고 있습니다.- 수준 2: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2로 분류하고 있습니다.- 수준 3: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류하고 있습니다.

1) 공정가치로 측정하는 금융상품

당분기말과 전기말 현재 금융상품자산ㆍ부채의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 백만원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

당기손익-공정가치측정금융자산
채무증권
-
14,025
695
14,720

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
채무증권
467,516
298,569
-
766,085

지분증권
-
-
2,709
2,709

합 계
467,516
298,569
2,709
768,794

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

당기손익-공정가치측정금융자산
채무증권
-
9,321
738
10,059

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
채무증권
413,771
234,772
-
648,543

지분증권
-
-
3,570
3,570

합 계
413,771
234,772
3,570
652,113

2) 당분기 중 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 1과 수준 2 사이의 이동금액은 없습니다.

3) 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 내역당행은 매 보고기간 말에 금융상품의 공정가치를 결정하기 위해 외부의 독립적이고 자격을 갖춘 평가사의 평가값을 사용하고 있습니다.당분기와 전기 중 공정가치 수준 3에 해당되는 금융상품의 증감 내역은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위: 백만원)

구 분
당기손익-공정가치측정유가증권
기타포괄손익-공정가치측정유가증권
합계

기초
738
3,570
4,308

기타포괄손익인식금액
-
(861)
(861)

당기손익인식금액
102
-
102

처분
(145)
-
(145)

분기말
695
2,709
3,404

<전기>

(단위: 백만원)

구 분
당기손익-공정가치측정유가증권
기타포괄손익-공정가치측정유가증권
합계

기초
536
4,908
5,444

기타포괄손익인식금액
-
(1,338)
(1,338)

당기손익인식금액
190
-
190

취득
100
-
100

처분
(88)
-
(88)

기말
738
3,570
4,308

4) 공정가치 측정 시 사용된 평가기법 및 투입변수

① 당분기말과 전기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정 시 사용된 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.<당분기말>

(단위: 백만원)

구 분
가치평가기법
종류
장부금액
투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산
순자산가치평가법
채무증권
14,025
기초자산의 가격

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
현금흐름할인모형
채무증권
298,569
할인율

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
가치평가기법
종류
장부금액
투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산
순자산가치평가법
채무증권
9,321
기초자산의 가격

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
현금흐름할인모형
채무증권
234,772
할인율

② 당분기말과 전기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정 시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 백만원)

구 분
가치평가기법
종류
장부금액
유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수
범위

당기손익-공정가치측정금융자산
순자산가치평가법
채무증권
695
기초자산의 가격
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
현금흐름할인모형(*)
지분증권
2,035
할인율
5.17% ~ 20.01%

성장률
0%

순자산가치법
지분증권
674
기초자산의 가격
-

(*) 유사한 금융상품에 대하여 미래현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
가치평가기법
종류
장부금액
유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수
범위

당기손익-공정가치측정금융자산
순자산가치평가법
채무증권
738
기초자산의가격
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
현금흐름할인모형(*)
지분증권
1,993
할인율
4.71% ~ 19.14%

성장률
0%

순자산가치법
지분증권
1,578
기초자산의 가격
-

(*) 유사한 금융상품에 대하여 미래현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

5) 관측가능하지 않은 투입변수의 변경에 대한 민감도당분기말과 전기말 현재 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정 시 관측가능하지 않은 투입변수의 합리적인 변동에 따라 기타포괄손익 등으로 인식되는 변동의 효과는 다음과 같습니다.<당분기말>

(단위: 백만원)

구 분(*1)
기타포괄손익으로 인식(*2)

유리한 변동
불리한 변동

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
43
(36)

(*1) 당기손익공정가치측정금융자산의 경우 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 어려워 민감도 분석을 수행하지 아니하였습니다(*2) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(-1%~1%)과 할인율(-1%~1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분(*1)
기타포괄손익으로 인식(*2)

유리한 변동
불리한 변동

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
47
(39)

(*1) 당기손익공정가치측정금융자산의 경우 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 어려워 민감도 분석을 수행하지 아니하였습니다(*2) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(-1%~1%)과 할인율(-1%~1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다.

(2) 상각후원가로 측정하는 금융상품

1) 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출 방법은 다음과 같습니다.

구 분
공정가치 산출 방법

현금 및 예치금
현금은 장부금액과 공정가치가 동일하며 예치금은 변동이자율 예치금과초단기성인 익일 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.

대출채권
대출채권의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대 현금흐름을 시장이자율과 차주의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다.

유가증권
NICE신용평가정보㈜, 한국신용평가㈜, 한국자산평가㈜, 한국채권평가㈜가 제공하는 최근거래일의 기준단가 중 작은 값을 기준으로 산출하였습니다.

예수부채 및차입부채
요구불예수부채, 콜머니는 초단기성 부채로 장부금액을 공정가치로 평가하였으며, 나머지 예수부채와 차입부채는 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.

사 채
활성시장 가격을 기초로 하고 있습니다. 활성시장 가격이 유효하지 않는경우, 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.

기타금융자산 및기타금융부채
현물환 및 미회수, 미지급내국환 등 단기성 및 경과성 계정의 경우 장부금액을 공정가치로 평가하였으며, 나머지 기타금융상품의 경우 계약상현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.

2) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.<당분기말>

(단위: 백만원)

구 분
장부금액
공정가치

잔 액
미상각잔액(*)
충당금
합 계

현금 및상각후원가측정예치금
현금
42,570
-
-
42,570
42,570

예치금
144,515
-
(3)
144,512
144,515

소 계
187,085
-
(3)
187,082
187,085

상각후원가측정대출채권
가계
1,713,225
4,001
(21,390)
1,695,836
1,709,430

기업
3,719,226
616
(25,365)
3,694,477
3,713,731

공공 및 기타 자금대출
174,989
29
(264)
174,754
174,997

신용카드
66,798
(12)
(4,637)
62,149
66,764

소 계
5,674,238
4,634
(51,656)
5,627,216
5,664,922

상각후원가측정유가증권
298,526
-
(16)
298,510
290,197

기타금융자산
96,849
(4,124)
(611)
92,114
92,485

자산총계
6,256,698
510
(52,286)
6,204,922
6,234,689

예수부채
요구불예수부채
1,655,800
-
-
1,655,800
1,655,800

기한부예수부채
4,023,533
-
-
4,023,533
4,010,127

양도성예금증서
215,236
-
-
215,236
215,201

기타
25,800
-
-
25,800
25,659

소 계
5,920,369
-
-
5,920,369
5,906,787

차입부채
차입금
194,927
-
-
194,927
191,183

사채
원화사채
250,000
(120)
-
249,880
244,804

기타금융부채
200,192
(1,167)
-
199,025
199,025

부채총계
6,565,488
(1,287)
-
6,564,201
6,541,799

(*) 이연대출부대비용(수익)과 현재가치할인차금 및 사채할인발행차금의 미상각잔액입니다.

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
장부금액
공정가치

잔 액
미상각잔액(*)
충당금
합 계

현금 및상각후원가측정예치금
현금
43,715
-
-
43,715
43,715

예치금
183,505
-
(3)
183,502
183,505

소 계
227,220
-
(3)
227,217
227,220

상각후원가측정대출채권
가계
2,078,598
4,744
(19,028)
2,064,314
2,074,035

기업
3,451,370
998
(17,584)
3,434,784
3,441,515

공공 및 기타 자금대출
107,633
52
(187)
107,498
107,707

신용카드
67,550
(13)
(3,153)
64,384
67,516

소 계
5,705,151
5,781
(39,952)
5,670,980
5,690,773

상각후원가측정유가증권
302,126
-
(16)
302,110
292,141

기타금융자산
317,820
(3,861)
(324)
313,635
314,052

자산총계
6,552,317
1,920
(40,295)
6,513,942
6,524,186

예수부채
요구불예수부채
2,158,877
-
-
2,158,877
2,158,877

기한부예수부채
3,870,365
-
-
3,870,365
3,852,794

양도성예금증서
78,302
-
-
78,302
78,348

기타
36,833
-
-
36,833
36,512

소 계
6,144,377
-
-
6,144,377
6,126,531

차입부채
차입금
215,331
-
-
215,331
211,366

사채
원화사채
250,000
(193)
-
249,807
238,862

기타금융부채
174,101
(1,350)
-
172,751
172,751

부채총계
6,783,809
(1,543)
-
6,782,266
6,749,510

(*) 이연대출부대비용(수익)과 현재가치할인차금 및 사채할인발행차금의 미상각잔액입니다.

3) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 백만원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

현금 및상각후원가측정예치금
현금
42,570
-
-
42,570

예치금
-
144,515
-
144,515

소 계
42,570
144,515
-
187,085

상각후원가측정대출채권
가계
-
-
1,709,430
1,709,430

기업
-
-
3,713,731
3,713,731

공공 및 기타 자금대출
-
-
174,997
174,997

신용카드
-
-
66,764
66,764

소 계
-
-
5,664,922
5,664,922

상각후원가측정유가증권
국공채
199,915
-
-
199,915

금융채
-
50,392
-
50,392

회사채
-
39,890
-
39,890

소 계
199,915
90,282
-
290,197

기타금융자산
-
46,942
45,543
92,485

자산총계
242,485
281,739
5,710,465
6,234,689

예수부채
요구불예수부채
-
1,655,800
-
1,655,800

기한부예수부채
-
-
4,010,127
4,010,127

양도성예금증서
-
-
215,201
215,201

기타
-
-
25,659
25,659

소 계
-
1,655,800
4,250,987
5,906,787

차입부채
차입금
-
-
191,183
191,183

사채
원화사채
-
244,804
-
244,804

기타금융부채
-
50,220
148,806
199,026

부채총계
-
1,950,824
4,590,976
6,541,800

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

현금 및상각후원가측정예치금
현금
43,715
-
-
43,715

예치금
-
183,505
-
183,505

소 계
43,715
183,505
-
227,220

상각후원가측정대출채권
가계
-
-
2,074,034
2,074,034

기업
-
-
3,441,515
3,441,515

공공 및 기타 자금대출
-
-
107,707
107,707

신용카드
-
-
67,516
67,516

소 계
-
-
5,690,772
5,690,772

상각후원가측정유가증권
국공채
198,263
-
-
198,263

금융채
-
59,493
-
59,493

회사채
-
34,385
-
34,385

소 계
198,263
93,878
-
292,141

기타금융자산
-
272,619
41,433
314,052

자산총계
241,978
550,002
5,732,205
6,524,185

예수부채
요구불예수부채
-
2,158,877
-
2,158,877

기한부예수부채
-
-
3,852,794
3,852,794

양도성예금증서
-
-
78,348
78,348

기타
-
-
36,512
36,512

소 계
-
2,158,877
3,967,654
6,126,531

차입부채
차입금
-
-
211,366
211,366

사채
원화사채
-
238,862
-
238,862

기타금융부채
-
54,537
118,213
172,750

부채총계
-
2,452,276
4,297,233
6,749,509

(3) 금융상품의 범주별 분류금융자산과 금융부채는 공정가치 또는 상각후원가로 측정됩니다. 당분기말과 전기말현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.<당분기말>

(단위: 백만원)

구 분
당기손익-공정가치측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융자산
상각후원가측정금융부채
합 계

현금 및 상각후원가측정예치금
-
-
187,082
-
187,082

당기손익-공정가치측정금융자산
14,720
-
-
-
14,720

상각후원가측정대출채권
-
-
5,627,216
-
5,627,216

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
768,794
-
-
768,794

상각후원가측정유가증권
-
-
298,510
-
298,510

기타금융자산
-
-
92,114
-
92,114

금융자산 총계
14,720
768,794
6,204,922
-
6,988,436

예수부채
-
-
-
5,920,369
5,920,369

차입부채
-
-
-
194,927
194,927

사채
-
-
-
249,880
249,880

기타금융부채
-
-
-
199,025
199,025

금융부채 총계
-
-
-
6,564,201
6,564,201

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
당기손익-공정가치측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융자산
상각후원가측정금융부채
합 계

현금 및 상각후원가측정예치금
-
-
227,217
-
227,217

당기손익-공정가치측정금융자산
10,059
-
-
-
10,059

상각후원가측정대출채권
-
-
5,670,980
-
5,670,980

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
652,113
-
-
652,113

상각후원가측정유가증권
-
-
302,110
-
302,110

기타금융자산
-
-
313,635
-
313,635

금융자산 총계
10,059
652,113
6,513,942
-
7,176,114

예수부채
-
-
-
6,144,377
6,144,377

차입부채
-
-
-
215,331
215,331

사채
-
-
-
249,807
249,807

기타금융부채
-
-
-
172,751
172,751

금융부채 총계
-
-
-
6,782,266
6,782,266

4-6. 금융자산과 금융부채의 상계

당분기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄 상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.<당분기말>

(단위: 백만원)

구 분
인식된금융자산/부채 총액
상계되는인식된금융자산/부채 총액

재무상태표에

표시되는

금융자산/부채 순액

재무상태표에상계되지 않는 관련금액
순액

금융상품
수취한 현금담보

미회수내국환채권
219,956
173,014
46,942
-
-
46,942

미지급내국환채무
223,225
173,014
50,211
-
-
50,211

은행 간의 내국환거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 계정으로 법적 상계권리를 보유하고 순액으로 결제하고 있으므로 분기재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
인식된금융자산/부채 총액
상계되는인식된금융자산/부채 총액

재무상태표에

표시되는

금융자산/부채 순액

재무상태표에상계되지 않는 관련금액
순액

금융상품
수취한 현금담보

미회수내국환채권
439,291
166,672
272,619
-
-
272,619

미지급내국환채무
221,182
166,672
54,510
-
-
54,510

은행 간의 내국환거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 계정으로 법적 상계권리를 보유하고 순액으로 결제하고 있으므로 분기재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.

4-7. 제거조건이 충족되지 않은 금융상품당행이 보유한 유가증권을 대여하는 경우 유가증권의 소유권이 이전되나, 대여 기간 만료시 해당 유가증권을 반환하여야 하므로, 당행은 해당 유가증권의 위험과 보상의 대부분을 보유함에 따라 대여유가증권 전체를 계속하여 인식하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 대여유가증권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말
대여처

기타포괄손익-공정가치측정유가증권
국공채
9,709
-
한국예탁결제원

5. 유의적인 회계추정 및 판단당행은 재무제표를 작성함에 있어 미래에 대한 추정 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 이러한 추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이렇게 산출된 회계추정치는 실제 발생 결과와 일치하지 않을 수 있습니다. 보고기간말 현재 계상된 자산과 부채의 장부금액을 중요하게 변동시킬 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계추정 및 가정에 대한 판단은 다음과 같습니다.(1) 법인세당행은 보고기간 말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다.

(2) 금융상품의 공정가치활성화된 거래시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당행은 보고기간 말 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 당행은 정상거래시장에서 거래되지 않는 다양한 금융자산의 공정가치를 결정하기 위해 평가모형을 이용하는 경우 일반적인 가치평가모형부터 발전된 자체 평가모형까지 다양한 방법을 사용하며 이때 다양한 투입변수와 가정이 적용됩니다.

(3) 신용손실충당금, 지급보증충당부채 및 미사용약정충당부채

당행은 대출채권에 대해서 손상을 평가하여 신용손실충당금을 설정하고, 지급보증 및 미사용약정한도에 대해서는 충당부채를 설정합니다. 이러한 신용손실에 대한 충당금의 정확성은 개별평가 신용손실충당금 추정을 위한 차주별 기대현금흐름의 추정과 집합평가충당금 및 지급보증ㆍ미사용약정충당부채 추정을 위해 사용된 모형의 가정과 변수들에 의해 결정됩니다.

(4) 퇴직급여채무퇴직급여채무의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 퇴직급여채무의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 당행은 매년 적합한 할인율을 결정하고 있습니다. 이러한 할인율은 퇴직급여채무의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 당행은 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 퇴직급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다.

(5) 국내외 경제상황변화로 인한 불확실성코로나 바이러스(COVID-19) 전염병의 급속한 확산은 세계 경제에 부정적인 영향을미치고 있습니다. 당분기말 현재 경제환경은 여전히 불확실하며, COVID-19 전염병의 종식시점 및 경제회복속도 등에 따라 향후 신용손실액은 변동될 수 있습니다. 당행은 COVID-19 전염병이 경제에 미치는 영향 등을 지속적으로 모니터링할 것입니다.

당분기말 현재 COVID-19 전염병으로 인한 주요 업종별 위험노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
숙박업
창작 및 예술 관련
영화관련
여행업
전세버스업
욕탕업
청소년 수련시설 운영업
합계

상각후원가측정 대출채권
310,827
4,931
216
11,470
8,471
9,081
5,506
350,502

난외항목
7,386
213
-
837
383
300
14
9,133

합 계
318,213
5,144
216
12,307
8,854
9,381
5,520
359,635

또한 당분기말 현재 이자납입 및 원금분할상환 유예를 신청한 차주의 익스포저는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
익스포저

이자납입유예
1,283

원금분할상환유예
385,790

합 계
387,073

6. 영업부문 정보

당행은 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 분기연결재무제표에 대한 주석에 공시하고 있습니다.

7. 현금 및 상각후원가측정예치금(1) 현금 및 예치금의 종류별 내역당분기말과 전기말 현재 현금 및 예치금의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

현금
현금
42,570
43,715

원화예치금
지준예치금
133,206
169,957

기타금융기관예치금
1,810
1,312

외화예치금
외화타점예치금
9,499
12,236

신용손실충당금
(3)
(3)

합 계
187,082
227,217

(2) 사용제한 예치금당분기말과 전기말 현재 은행법 및 기타 관계법령 등에 따라 사용이 제한되어 있는 예치금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말
근거 법령 등

원화예치금
지준예치금
133,206
169,957
한국은행법 제55조

외화예치금
외화타점예치금
1,379
859
한국은행법 제55조

합 계
134,585
170,816

8. 상각후원가측정대출채권(1) 대출채권의 고객별 구성 내역당분기말과 전기말 현재 대출채권의 고객별 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

가계대출
일반
1,664,270
2,017,711

주택
48,436
60,276

기타
520
611

소 계
1,713,226
2,078,598

기업대출
운전자금
2,511,277
2,350,423

시설자금
1,207,949
1,100,899

기타
-
48

소 계
3,719,226
3,451,370

공공 및 기타자금대출
운전자금
140,296
70,895

시설자금
34,692
36,738

소 계
174,988
107,633

신용카드
66,798
67,550

대출채권 총계
5,674,238
5,705,151

이연대출부대비용
4,634
5,781

신용손실충당금 차감전 대출채권 총계
5,678,872
5,710,932

신용손실충당금
(51,656)
(39,952)

신용손실충당금 차감후 대출채권 총계
5,627,216
5,670,980

(2) 총 장부금액 변동 내역당분기와 전기 중 상각후원가측정대출채권, 예치금 및 기타자산 총 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위: 백만원)

구 분
가계대출
기업대출
신용카드
기타(*1)
합계

12개월기대신용손실
신용위험증가금융자산
신용손상금융자산
12개월기대신용손실
신용위험증가금융자산
신용손상금융자산
12개월기대신용손실
신용위험증가금융자산
신용손상금융자산
12개월기대신용손실
신용위험증가금융자산
신용손상금융자산

기초
1,995,416
64,548
23,378
2,719,500
825,819
14,733
53,479
12,254
1,805
493,323
4,038
103
6,208,396

12개월 기대신용손실로 대체
20,880
(20,630)
(250)
123,955
(123,760)
(195)
6,986
(6,090)
(896)
607
(556)
(51)
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(34,038)
34,262
(224)
(220,483)
220,540
(57)
(4,581)
4,755
(174)
(934)
943
(9)
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(13,060)
(6,568)
19,628
(13,188)
(13,766)
26,954
(1,029)
(970)
1,999
(93)
(150)
243
-

실행
96,240
3,460
247
578,578
168,591
618
1,826
281
54
232,051
5,009
239
1,087,194

회수
(441,860)
(12,763)
635
(300,998)
(103,301)
(6,961)
(5,978)
2,235
2,303
(493,323)
(4,038)
(103)
(1,364,152)

상각
-
-
(12,074)
-
-
(1,866)
-
-
(1,472)
-
-
(59)
(15,471)

기타(*2)
-
-
-
146
-
-
-
-
-
-
-
-
146

분기말
1,623,578
62,309
31,340
2,887,510
974,123
33,226
50,703
12,465
3,619
231,631
5,246
363
5,916,113

(*1) 예치금, 미수수익 및 기타 여신성가지급금 등이 포함되어 있습니다.(*2) 기타 변동액은 채권조정, 출자전환, 환율변동 등으로 인한 금액입니다.<전기>

(단위: 백만원)

구 분
가계대출
기업대출
신용카드
기타(*1)
합계

12개월기대신용손실
신용위험증가금융자산
신용손상금융자산
12개월기대신용손실
신용위험증가금융자산
신용손상금융자산
12개월기대신용손실
신용위험증가금융자산
신용손상금융자산
12개월기대신용손실
신용위험증가금융자산
신용손상금융자산

기초
2,179,488
56,456
12,401
2,567,271
704,956
18,843
51,651
11,740
1,116
290,678
1,546
69
5,896,215

12개월 기대신용손실로 대체
23,889
(23,883)
(7)
186,108
(186,028)
(80)
3,562
(3,528)
(34)
469
(468)
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(44,907)
45,447
(540)
(292,091)
292,439
(348)
(3,525)
3,572
(47)
(745)
747
(2)
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(13,317)
(5,709)
19,026
(4,561)
(3,152)
7,713
(421)
(518)
939
(35)
(35)
70
-

실행
174,103
5,124
1,252
635,744
119,560
975
4,998
1,252
250
493,634
3,794
93
1,440,779

회수
(323,840)
(12,887)
(2,500)
(373,776)
(101,956)
(8,686)
(2,786)
(264)
1,490
(290,678)
(1,546)
(69)
(1,117,498)

상각
-
-
(6,254)
-
-
(3,684)
-
-
(1,909)
-
-
(58)
(11,905)

기타(*2)
-
-
-
805
-
-
-
-
-
-
-
-
805

기말
1,995,416
64,548
23,378
2,719,500
825,819
14,733
53,479
12,254
1,805
493,323
4,038
103
6,208,396

(*1) 예치금, 미수수익 및 기타 여신성가지급금 등이 포함되어 있습니다.

(*2) 기타 변동액은 채권조정, 출자전환, 환율변동 등으로 인한 금액입니다.

(3) 신용손실충당금 변동 내역당분기와 전기 중 상각후원가측정대출채권, 예치금 및 기타자산에 대한 신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위: 백만원)

구 분
가계대출
기업대출
신용카드
기타(*1)
합계

12개월기대신용손실
신용위험증가금융자산
신용손상금융자산
12개월기대신용손실
신용위험증가금융자산
신용손상금융자산
12개월기대신용손실
신용위험증가금융자산
신용손상금융자산
12개월기대신용손실
신용위험증가금융자산
신용손상금융자산

기초
3,222
3,312
12,494
4,537
7,958
5,276
363
1,526
1,265
33
89
205
40,280

12개월 기대신용손실로 대체
307
(279)
(28)
920
(908)
(12)
1,349
(723)
(626)
45
(10)
(35)
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(360)
519
(159)
(562)
567
(6)
(59)
181
(122)
(4)
11
(6)
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(472)
(1,138)
1,610
(106)
(442)
548
(19)
(190)
209
(3)
(20)
23
-

전입(환입)액(*2)(*3)
181
379
14,502
3,059
652
6,421
(1,279)
891
3,344
(19)
16
347
28,494

상각
-
-
(12,074)
-
-
(1,866)
-
-
(1,472)
-
-
(59)
(15,471)

할인차금 상각(*4)
-
-
(627)
-
-
(407)
-
-
-
-
-
-
(1,034)

분기말
2,878
2,793
15,718
7,848
7,827
9,954
355
1,685
2,598
52
86
475
52,269

(*1) 예치금, 미수수익 및 기타 여신성가지급금 등에 설정된 신용손실충당금을 포함하고 있습니다.(*2) 상각채권 회수로 인한 금액 1,252백만원이 포함되어 있습니다.(*3) 당행은 당분기중 기대신용손실측정 방법론의 변경을 통해 2,035백만원의 충당금을 추가 적립하였습니다.(*4) 손상된 금융자산에서 발생하는 이자수익입니다.

<전기>

(단위: 백만원)

구 분
가계대출
기업대출
신용카드
기타(*1)
합계

12개월기대신용손실
신용위험증가금융자산
신용손상금융자산
12개월기대신용손실
신용위험증가금융자산
신용손상금융자산
12개월기대신용손실
신용위험증가금융자산
신용손상금융자산
12개월기대신용손실
신용위험증가금융자산
신용손상금융자산

기초
1,913
1,654
4,162
3,398
8,313
5,385
291
1,176
780
16
89
124
27,301

12개월 기대신용손실로 대체
172
(172)
-
1,376
(1,375)
(1)
297
(273)
(24)
5
(5)
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(168)
190
(22)
(448)
493
(45)
(48)
81
(33)
(2)
2
-
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(247)
(920)
1,167
(26)
(121)
147
(6)
(58)
64
(1)
(7)
8
-

전입(환입)액(*2)(*3)
1,552
2,560
13,787
237
648
3,753
(171)
600
2,387
15
10
131
25,509

상각
-
-
(6,254)
-
-
(3,684)
-
-
(1,909)
-
-
(58)
(11,905)

할인차금 상각(*4)
-
-
(346)
-
-
(279)
-
-
-
-
-
-
(625)

기말
3,222
3,312
12,494
4,537
7,958
5,276
363
1,526
1,265
33
89
205
40,280

(*1) 예치금, 미수수익 및 기타 여신성가지급금 등에 설정된 신용손실충당금을 포함하고 있습니다.(*2) 상각채권 회수로 인한 금액 2,255백만원이 포함되어 있습니다.(*3) 코로나 바이러스(COVID-19) 전염병의 확산에 따른 경기침체에 대응하기 위하여 전기말 기준으로 추가 적립한 대손충당금 전입액이 포함되어 있습니다. 당행은 변경된 미래전망정보를 반영한 예측부도율 재추정등을 통해 4,896백만원의 충당금을 추가적립하였으며, 이자납입유예 및 원금분할상환유예 여신에 대한 추가적인 예상손실 반영을 통해 4,352백만원의 충당금을 추가적립하였습니다.(*4) 손상된 금융자산에서 발생하는 이자수익입니다.

(4) 이연대출부대비용(수익)당분기와 전기 중 이연대출부대비용(수익)의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전기

기초
5,781
7,305

신규발생
1,329
1,974

상각액
(2,476)
(3,498)

(분)기말
4,634
5,781

9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

채무증권(*)
국공채
447,612
393,827

금융채
197,427
194,057

회사채 및 기타
121,046
60,659

소 계
766,085
648,543

지분증권
주식
2,529
3,390

출자금
180
180

소 계
2,709
3,570

합 계
768,794
652,113

(*) 채무증권 공정가치는 NICE신용평가정보㈜, 한국신용평가㈜, 한국자산평가㈜, 한국채권평가㈜가 제공하는 최근 거래일의 기준단가 중 작은 값을 기준으로 산정하고 있습니다.

(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련 손익

당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

채무증권
처분이익
16
221
-
1

(3) 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 총 장부금액 변동 내역당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 총 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위: 백만원)

구 분
12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용 손상금융자산
합 계

기초
648,543
-
-
648,543

취득
313,200
-
-
313,200

상환 및 매각
(202,234)
-
-
(202,234)

기타(*)
6,576
-
-
6,576

분기말
766,085
-
-
766,085

(*) 기타 변동액은 평가 및 상각으로 인한 변동액입니다.<전기>

(단위: 백만원)

구 분
12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용 손상금융자산
합 계

기초
703,004
-
-
703,004

취득
20,049
-
-
20,049

상환 및 매각
(56,857)
-
-
(56,857)

기타(*)
(17,653)
-
-
(17,653)

기말
648,543
-
-
648,543

(*) 기타 변동액은 평가 및 상각으로 인한 변동액입니다.

(4) 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 신용손실충당금 변동 내역당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정채무증권에 대한 신용손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위: 백만원)

구 분
12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용 손상금융자산
합 계

기초
73
-
-
73

전입액
42
-
-
42

상환 및 매각
(21)
-
-
(21)

분기말
94
-
-
94

<전기>

(단위: 백만원)

구 분
12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용 손상금융자산
합 계

기초
51
-
-
51

전입액
23
-
-
23

상환 및 매각
(1)
-
-
(1)

기말
73
-
-
73

10. 상각후원가측정유가증권(1) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

채무증권
국채
208,225
207,529

금융채
50,301
59,895

공사채
40,000
34,702

신용손실충당금
(16)
(16)

합 계
298,510
302,110

(2) 당분기와 전기 중 상각후원가측정유가증권 총 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위: 백만원)

구 분
12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용 손상금융자산
합 계

기초
302,126
-
-
302,126

취득
30,441
-
-
30,441

상환
(34,700)
-
-
(34,700)

기타(*)
659
-
-
659

분기말
298,526
-
-
298,526

(*) 기타 변동액은 상각으로 인한 변동액입니다.<전기>

(단위: 백만원)

구 분
12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용 손상금융자산
합 계

기초
184,897
-
-
184,897

취득
137,439
-
-
137,439

상환
(20,569)
-
-
(20,569)

기타(*)
359
-
-
359

기말
302,126
-
-
302,126

(*) 기타 변동액은 상각으로 인한 변동액입니다.

(3) 당분기와 전기 중 상각후원가측정유가증권에 대한 신용손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위: 백만원)

구 분
12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용 손상금융자산
합 계

기초
16
-
-
16

전입액
7
-
-
7

상환 및 매각
(7)
-
-
(7)

분기말
16
-
-
16

<전기>

(단위: 백만원)

구 분
12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용 손상금융자산
합 계

기초
8
-
-
8

전입액
8
-
-
8

기말
16
-
-
16

11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.<당분기말>

(단위: 백만원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
13,042
-
13,042

건물
10,415
(4,806)
5,609

기타의 유형자산
39,661
(29,152)
10,509

리스사용권자산
24,263
(11,257)
13,006

합 계
87,381
(45,215)
42,166

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
14,006
-
14,006

건물
9,915
(4,620)
5,295

기타의 유형자산
39,076
(26,929)
12,147

리스사용권자산
23,373
(9,040)
14,333

합 계
86,370
(40,589)
45,781

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 과목별 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위: 백만원)

구 분
토지
건물
기타의 유형자산
리스사용권자산
합 계

기초
14,006
5,295
12,147
14,333
45,781

취득
-
620
1,151
1,507
3,278

처분
-
-
(7)
(281)
(288)

대체(*1)
(964)
-
-
-
(964)

감가상각비(*2)
-
(306)
(2,782)
(2,553)
(5,641)

분기말
13,042
5,609
10,509
13,006
42,166

(*1) 사용목적에 따라 투자부동산으로 대체되었습니다.(*2) 유형자산 감가상각비는 일반관리비에 포함되어 있습니다.<전기>

(단위: 백만원)

구 분
토지
건물
기타의 유형자산
리스사용권자산
합 계

기초
21,353
6,519
7,892
6,852
42,616

취득
-
76
7,274
10,371
17,721

처분
-
-
(16)
(5)
(21)

대체(*1)
(7,347)
(808)
-
-
(8,155)

감가상각비(*2)
-
(492)
(3,003)
(2,885)
(6,380)

기말
14,006
5,295
12,147
14,333
45,781

(*1) 사용목적에 따라 투자부동산으로 대체되었습니다.(*2) 유형자산 감가상각비는 일반관리비에 포함되어 있습니다.(3) 보험가입 내역당분기말 현재 현금, 유형자산, 투자부동산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

보험종류
부보자산
부보액
부보처

금융기관 종합보험
현금(ATM 포함)
11,000
삼성화재

재산종합보험
업무용동산, 부동산(재물/기계위험, 배상책임)
25,687

합 계
36,687

상기 보험 외 임원배상책임보험 및 가스사고배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.

12. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산의 증감 내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 백만원)

구 분
개발비
소프트웨어
회원권
기타
합 계

기초
47,097
7,746
1,049
9
55,901

취득
1,986
912
-
-
2,898

대체(*1)
2,503
-
-
-
2,503

상각(*2)
(10,179)
(1,809)
-
-
(11,988)

분기말
41,407
6,849
1,049
9
49,314

(*1) 선급금으로부터의 대체입니다.(*2) 무형자산상각비는 일반관리비에 포함되어 있습니다.<전기>

(단위: 백만원)

구 분
개발비
소프트웨어
회원권
기타
합 계

기초
58,091
9,296
1,049
9
68,445

취득
1,519
903
-
-
2,422

대체(*1)
970
181
-
-
1,151

상각(*2)
(13,483)
(2,634)
-
-
(16,117)

기말
47,097
7,746
1,049
9
55,901

(*1) 선급금으로부터의 대체입니다.(*2) 무형자산상각비는 일반관리비에 포함되어 있습니다.

13. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 백만원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토 지
13,343
-
13,343

건 물
3,437
(2,364)
1,073

합 계
16,780
(2,364)
14,416

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토 지
14,305
-
14,305

건 물
5,046
(3,130)
1,916

합 계
19,351
(3,130)
16,221

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 백만원)

구 분
토 지
건 물
합 계

기초
14,305
1,916
16,221

처분
(1,927)
(726)
(2,653)

대체(*)
965
-
965

상각
-
(117)
(117)

분기말
13,343
1,073
14,416

(*) 사용목적에 따라 투자부동산으로 대체되었습니다.

<전기>

(단위: 백만원)

구 분
토 지
건 물
합 계

기초
6,959
1,204
8,163

대체(*)
7,346
808
8,154

상각
-
(96)
(96)

기말
14,305
1,916
16,221

(*) 사용목적에 따라 투자부동산으로 대체되었습니다.(3) 투자부동산으로부터 발생한 손익

당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 포괄손익계산서에 계상된 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분(*)
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

투자부동산임대수익
104
287
100
277

투자부동산처분이익
-
3,783
-
-

투자부동산감가상각비
29
117
24
72

(*) 투자부동산으로부터 발생한 손익은 영업외손익에 포함되어 있습니다.

14. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산 및 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

기타금융자산
보증금
18,892
20,324

미수금
1,915
1,915

미수수익
28,717
22,764

미회수내국환채권
46,942
272,619

여신성가지급금
385
198

현재가치할인차금
(4,124)
(3,861)

신용손실충당금
(611)
(324)

소 계
92,116
313,635

기타자산
선급금
4,289
3,369

선급비용
1,323
313

잡자산
735
711

소 계
6,347
4,393

합 계
98,463
318,028

15. 리스(1) 당분기와 전기 중 사용권자산의 증감 내역은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위: 백만원)

구 분
부동산
차량
합 계

기초
13,713
620
14,333

취득
1,507
-
1,507

처분
(277)
(4)
(281)

감가상각
(2,309)
(244)
(2,553)

분기말
12,634
372
13,006

<전기>

(단위: 백만원)

구 분
부동산
차량
합 계

기초
6,382
470
6,852

취득
9,902
469
10,371

처분
-
(5)
(5)

감가상각
(2,571)
(314)
(2,885)

기말
13,713
620
14,333

(2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 만기구성 내역은 다음과 같습니다.<당분기말>

(단위: 백만원)

구 분
1개월 이하
1개월 초과~3개월 이하
3개월 초과~6개월 이하
6개월 초과~1년 이하
1년 초과~5년 이하
5년 초과
합 계(*)

부동산
189
379
542
1,032
4,437
3,126
9,705

차량
15
28
42
76
244
-
405

합 계
204
407
584
1,108
4,681
3,126
10,110

(*) 상기 금액은 현재가치로 할인하지 않은 금액입니다.<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
1개월 이하
1개월 초과~3개월 이하
3개월 초과~6개월 이하
6개월 초과~1년 이하
1년 초과~5년 이하
5년 초과
합 계(*)

부동산
185
365
536
1,060
5,069
3,843
11,058

차량
30
58
87
130
363
-
668

합 계
215
423
623
1,190
5,432
3,843
11,726

(*) 상기 금액은 현재가치로 할인하지 않은 금액입니다.(3) 당분기와 전분기 중 소액기초자산리스료와 단기리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

소액기초자산리스료
46
143
49
145

단기리스료
-
3
-
-

합 계
46
146
49
145

(4) 당분기말과 전기말 현재 당행은 리스부채를 기타부채로 계상하고 있으며, 당분기와 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 각각 1,955백만원 및 1,584백만원이며, 당분기와 전분기 중 리스부채에 대한 이자비용은 각각 235백만원 및 115백만원입니다.

16. 담보제공자산(1) 당분기말과 전기말 현재 담보제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
담보제공처
당분기말
전기말
비고

기타포괄손익-공정가치측정채무증권
한국은행
9,680
33,345
한은차입금담보(*)

4,982
39,485
결제리스크

신한은행
17,965
-
크레딧라인설정용담보(*)

소 계
32,627
72,830

상각후원가측정채무증권
한국은행
79,505
99,348
한은차입금담보(*)

79,600
30,057
결제리스크

신한은행
19,815
37,563
크레딧라인설정용담보(*)

소 계
178,920
166,968

합 계
211,547
239,798

(*) 원화 및 외화차입금에 대해 제공한 담보유가증권으로, 담보설정액은 당분기말 각각 90,000백만원과 40,000백만원입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 제3자가 당행의 채무불이행과 무관하게 매도 및 재담보 제공가능한 담보는 없습니다.

17. 예수부채당분기말과 전기말 현재 예수부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과 목
당분기말
전기말

요구불예수부채
원화예수금
1,644,595
2,147,719

외화예수금
11,205
11,158

소 계
1,655,800
2,158,877

기한부예수부채
원화예수금
4,019,944
3,867,445

외화예수금
3,589
2,920

소 계
4,023,533
3,870,365

양도성예금증서
215,236
78,302

기타
25,800
36,833

합 계
5,920,369
6,144,377

18. 차입부채

당분기말과 전기말 현재 차입부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과 목
당분기말
전기말

이자율(%)
금액
이자율(%)
금액

최고
최저
최고
최저

원화차입금
한은차입금
2.00
0.25
76,065
1.75
0.25
101,274

기타차입금
3.64
0.00
103,610
3.13
0.00
99,431

소 계

179,675

200,705

외화차입금
은행차입금
5.94
0.10
15,252
3.93
0.15
14,579

기타차입금
0.00
0.00
-
4.92
4.92
48

소 계

15,252

14,627

합 계

194,927

215,332

19. 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 사채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과 목
당분기말
전기말

이자율(%)
금액
이자율(%)
금액

최고
최저
최고
최저

원화사채
일반사채
1.45
1.45
150,000
1.45
1.45
150,000

후순위사채
3.80
3.50
100,000
3.80
3.50
100,000

할인발행차금

(120)

(193)

합 계

249,880

249,807

(2) 당분기와 전기 중 사채의 발행은 존재하지 않으며, 상환 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

과 목
당분기
전기

만기
이자율(%)
액면금액
만기
이자율(%)
액면금액

상환
후순위사채
-
-
-
2022-09-21
3.59
20,000

20. 종업원급여(1) 확정급여제도 자산 및 부채당행은 확정급여제도를 운영하고 있으며, 종업원의 연금보상급여와 용역제공기간을 기초로 확정급여채무를 산출하고 있습니다. 또한 당행의 사외적립자산은 예치금 등입니다.

당분기말과 전기말 현재 확정급여제도하의 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
43,083
39,616

사외적립자산의 공정가치
(41,410)
(42,311)

확정급여제도의 부채(자산) 인식액
1,673
(2,695)

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전기

기초
39,616
42,688

당기근무원가
2,248
3,329

정산으로 인한 손실(이익)
-
60

이자비용
1,685
1,432

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

- 경험적 조정
(468)
3,136

- 인구통계적 가정의 변동
-
(62)

- 재무적 가정의 변동
435
(8,167)

급여지급액
(592)
(2,800)

관계사전입액
159
-

(분)기말
43,083
39,616

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전기

기초
42,311
40,393

이자수익
1,802
1,354

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소
(404)
(926)

급여지급액
(2,299)
(4,165)

추가납입액
-
5,655

(분)기말
41,410
42,311

(4) 확정급여제도 관련 손익당분기와 전분기 중 확정급여제도 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

당기근무원가
750
2,248
832
2,497

이자비용
561
1,685
358
1,074

이자수익
(601)
(1,802)
(338)
(1,015)

합 계
710
2,131
852
2,556

(5) 확정기여제도 관련 비용확정기여제도와 관련하여 인식한 비용은 당분기와 전분기 각각 56백만원과 100백만원입니다.

21. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

미사용한도
2,161
2,077

지급보증
188
188

기타장기종업원부채
466
428

복구충당부채
592
555

기타
7
6

합 계
3,414
3,254

(2) 당분기와 전기 중 충당부채 증감내역은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위: 백만원)

구 분
지급보증
미사용한도
기타장기종업원부채
복구충당부채
기 타
합 계

기초
188
2,077
428
555
6
3,254

전입
-
84
38
62
1
185

환입
(12)
-
-
-
-
(12)

기타(*1)
12
-
-
(25)
-
(13)

분기말
188
2,161
466
592
7
3,414

(*1) 최초 공정가치로 평가하는 금융보증계약의 신규 발생과 만기 도래에 따른 변동효과 등 입니다.<전기>

(단위: 백만원)

구 분
지급보증
미사용한도
기타장기종업원부채
복구충당부채
기 타
합 계

기초
118
1,981
487
284
6
2,876

전입
21
96
-
12
-
129

환입
-
-
(17)
-
-
(17)

기타(*1)
49
-
(42)
259
-
266

기말
188
2,077
428
555
6
3,254

(*1) 최초 공정가치로 평가하는 금융보증계약의 신규 발생과 만기 도래에 따른 변동효과 등 입니다.

(3) 당분기와 전기 중 미사용한도 및 금융지급보증충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 백만원)

구 분
미사용한도
금융지급보증
합계

12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용 손상금융자산
12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산

기초
728
1,092
257
151
37
2,265

12개월 기대신용손실로 대체
26
(25)
(1)
3
(3)
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(38)
41
(3)
(5)
5
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(2)
(24)
26
-
-
-

전입(환입)액
111
67
(94)
8
(20)
72

기타
-
-
-
12
-
12

분기말
825
1,151
185
169
19
2,349

<전기>

(단위: 백만원)

구 분
미사용한도
금융지급보증
합계

12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산
신용 손상금융자산
12개월기대신용손실
신용위험 증가금융자산

기초
640
1,030
311
97
21
2,099

12개월 기대신용손실로 대체
47
(45)
(2)
-
-
-

전체기간 기대신용손실로 대체
(55)
70
(15)
(2)
2
-

신용이 손상된 금융자산으로 대체
(1)
(17)
18
-
-
-

전입(환입)액
97
54
(55)
7
14
117

기타
-
-
-
49
-
49

기말
728
1,092
257
151
37
2,265

(4) 지급보증충당부채1) 당분기말과 전기말 현재 지급보증충당부채 설정 대상은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

확정지급보증
원화
보증서
17,537
19,036

융자담보
399
442

외화
보증서
13
-

수입화물선취보증
-
13

소 계
17,949
19,491

미확정지급보증
신용장개설관계
203
645

합 계
18,152
20,136

2) 지급보증충당부채 설정비율당분기말과 전기말 현재 설정대상 지급보증 총액대비 지급보증충당부채 설정비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

설정대상지급보증총액
18,152
20,136

지급보증충당부채
188
188

충당부채 설정비율
1.04%
0.93%

(5) 복구충당부채복구충당부채는 보고기간 말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 과거 10개년간 임차계약이 종료된 임차점포의 평균존속기간을 이용하였습니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 3개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다.

22. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

기타금융부채
미지급금
8,225
10,798

미지급비용
102,177
63,697

리스부채
10,110
11,726

수입보증금
242
243

미지급내국환채무
50,211
54,510

미지급외국환채무
9
28

신탁계정미지급금
10,674
19,681

대행업무수입금
14,296
6,553

잡부채
4,060
6,677

현재가치할인차금
(1,167)
(1,350)

소 계
198,837
172,563

기타부채
선수수익
860
897

선수금
7
8

가수금
481
37

제세예수금
1,128
1,381

소 계
2,476
2,323

합 계
201,313
174,886

23. 자본(1) 당분기말과 전기말 현재 자본 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

자본금
보통주자본금
160,644
160,644

신종자본증권
49,835
49,835

자본잉여금
기타자본잉여금
10,311
10,311

자본조정
주식선택권
-
81

기타자본조정
416
174

소 계
416
255

기타포괄손익누계액
기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
(18,122)
(24,711)

확정급여제도 재측정요소
(1,829)
(1,534)

소 계
(19,951)
(26,245)

이익잉여금
법정적립금
39,170
36,880

임의적립금(*1)
284,505
269,745

미처분이익잉여금(*2)
10,884
20,428

소 계
334,559
327,053

합 계
535,814
521,853

(*1) 당분기말 60,796백만원의 대손준비금과 3,698백만원의 재평가적립금이 포함되어 있습니다.(*2) 당분기말 4,018백만원의 대손준비금 전입 예정액이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 백만원)

구 분
당분기말
전기말

발행할 주식의 총수
100,000,000
100,000,000

1주의 금액(원)
5,000
5,000

발행한 주식의 수
32,128,774
32,128,774

보통주자본금
160,644
160,644

(3) 신종자본증권당분기말과 전기말 현재 자본으로 분류한 신종자본증권은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
발행일
만기일
이자율(%)
당분기말
전기말

원화신종자본증권
2022-09-19
-
5.95
50,000
50,000

발행비용
(165)
(165)

합 계
49,835
49,835

신종자본증권 배당금
2,231
2,393

가중평균이자율(%)
5.95%
4.79%

상기 신종자본증권은 당행이 중도상환 여부를 전적으로 자율적으로 판단할 수 있으며, 발행일로부터 5년이 경과한 이후 미리 금융감독원장의 승인을 얻는 경우에 한하여 중도상환이 이루어질 수 있습니다.

(4) 기타포괄손익누계액당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 증감 내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위: 백만원)

구 분
후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목
당기손익으로 재분류되지 않는 항목
합 계

기타포괄손익-공정가치측정 채무증권 평가손익
기타포괄손익-공정가치측정 지분증권 평가손익
확정급여제도 재측정요소

기초
(21,213)
(3,498)
(1,534)
(26,245)

공정가치평가로 인한 증감
11,296
(861)
-
10,435

처분으로 인한 증감
(2,070)
-
-
(2,070)

확정급여제도의 재측정
-
-
(370)
(370)

법인세효과
(1,951)
175
75
(1,701)

분기말
(13,938)
(4,184)
(1,829)
(19,951)

<전기>

(단위: 백만원)

구 분
후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목
당기손익으로 재분류되지 않는 항목
합 계

기타포괄손익-공정가치측정 채무증권 평가손익
기타포괄손익-공정가치측정 지분증권 평가손익
확정급여제도 재측정요소

기초
(7,906)
(2,411)
(4,765)
(15,082)

공정가치평가로 인한 증감
(16,546)
(1,337)
-
(17,883)

처분으로 인한 증감
(169)
-
-
(169)

확정급여제도의 재측정
-
-
4,167
4,167

법인세효과
3,408
250
(936)
2,722

기말
(21,213)
(3,498)
(1,534)
(26,245)

(5) 배당금1) 전기의 배당금 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분
전기

배당받을 주식수
32,128,774

주당 액면금액
5,000

액면배당률
2.00%

주당 배당금액
100

2) 전기의 배당성향 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
전기

배당액
3,213

당기순이익
22,820

배당성향
14.08%

24. 대손준비금대손준비금은 은행업감독규정 제29조 제1항 및 제2항에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다.(1) 당분기와 전기 중 대손준비금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전기

대손준비금 적립액
60,796
59,037

대손준비금 전입 예정액
4,018
1,759

대손준비금 잔액
64,814
60,796

(2) 당분기와 전분기의 대손준비금 조정후 분기순손익 및 주당순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

분기순이익
4,415
13,115
6,751
16,977

대손준비금 전입 필요액
4,669
4,018
67
669

대손준비금 조정후 분기순손익
(254)
9,097
6,684
16,308

대손준비금 조정후 기본주당순손익(원)
(8)
283
208
508

대손준비금 조정후 희석주당순손익(원)
(8)
283
208
508

25. 순이자손익당분기와 전분기 중 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

이자수익
현금및현금성자산이자
-
-
1
1

기타포괄손익공정가치측정금융자산이자
4,153
9,804
2,244
6,672

상각후원가측정금융자산이자
2,259
6,465
1,337
3,202

대출채권
원화대출금이자
76,619
229,157
60,841
163,473

외화대출금이자
180
531
178
515

콜론이자
109
984
383
898

현금서비스이자
101
294
92
267

신용카드채권이자
631
1,783
455
1,593

소 계
77,640
232,749
61,949
166,746

기타이자
821
2,208
459
1,224

합 계
84,873
251,226
65,990
177,845

이자비용
예수부채
원화예수금이자
44,196
131,743
22,962
56,011

외화예수금이자
35
97
9
34

양도성예금증서이자
1,782
3,510
929
2,758

소 계
46,013
135,350
23,900
58,803

차입부채
원화차입금이자
708
2,143
483
1,082

외화차입금이자
187
527
56
116

콜머니이자
502
502
-
-

소 계
1,397
3,172
539
1,198

사채
원화사채이자
1,502
4,485
1,662
5,005

기타이자
283
833
167
352

합 계
49,195
143,840
26,268
65,358

순이자손익
35,678
107,386
39,722
112,487

26. 순수수료손익당분기와 전분기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

수수료수익
전자금융수수료
256
760
200
598

업무대행수수료
690
2,209
926
3,129

투자금융수수료
172
243
2
48

외환수입수수료
49
244
33
89

신탁보수수수료
74
236
79
243

신용카드수입수수료
2,671
8,268
2,879
7,919

대출금중도상환수수료
151
524
211
612

기타
538
1,918
521
1,791

소 계
4,601
14,402
4,851
14,429

수수료비용
신용카드지급수수료
1,332
3,739
1,339
3,431

그룹CI업무수수료
63
190
63
190

외환지급수수료
58
196
20
55

기타
789
2,305
835
2,628

소 계
2,242
6,430
2,257
6,304

순수수료손익
2,359
7,972
2,595
8,126

27. 배당수익

당분기와 전분기 중 배당수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
-
16
-
16

28. 신용손실충당금전입

당분기와 전분기 중 신용손실충당금전입(환입)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

신용손실충당금전입(환입)
예치금
(1)
-
-
1

대출채권
9,344
26,899
5,719
17,876

유가증권
5
42
10
37

기타자산
160
348
(62)
148

금융지급보증
(9)
(11)
(30)
19

미사용한도
176
84
96
29

합 계
9,675
27,362
5,733
18,110

29. 일반관리비당분기와 전분기 중 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

종업원급여
장ㆍ단기종업원급여
8,275
23,929
8,116
23,848

복리후생비
3,214
8,725
2,554
7,618

퇴직급여
711
2,188
884
2,656

소 계
12,200
34,842
11,554
34,122

감가상각비
1,884
5,641
1,640
4,482

무형자산상각비
4,124
11,988
4,015
12,103

기타일반관리비
통신비
308
960
381
1,007

용역비
2,361
6,856
2,303
6,342

전산업무비
817
2,386
600
1,963

광고선전비
169
475
225
455

제세공과금
597
1,743
495
1,335

기타
1,714
5,350
2,088
5,532

소 계
5,966
17,770
6,092
16,634

합 계
24,174
70,241
23,301
67,341

30. 주식기준보상(1) 당분기말 현재 성과연동형 주식기준보상 내용은 다음과 같습니다.

구 분
2020년부터 부여분

유형
현금결제형

부여기간(약정용역기간)
2020년 1월 1일 이후 선임 및 승진시(부여일로부터 1년간)

성과조건
상대주가연동(20.0%) 및4년간 경영지표연동(80.0%)

신한금융지주회사와의 상환지급약정에 관계없이 연결실체 내 기업 간의 주식기준보상거래로서 지배기업인 신한금융지주회사가 임직원에게 부여한 주식기준보상약정은 주식결제형으로 측정하며, 당행이 임직원에게 부여한 주식기준보상약정은 현금결제형으로 측정하고 있습니다.

(2) 부여 수량 및 부여시점의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
부여수량
행사수량
잔여부여수량
공정가치(*1)
추정수량(*2)

2020-01-01
17,994
-
17,994
44,222원
12,352

2021-01-01
25,025
-
25,025
33,122원
22,688

2022-01-01
21,769
-
21,769
37,387원
15,277

2022-03-23
5,884
-
5,884
39,700원
4,013

2023-01-01
22,298
-
22,298
37,081원
13,448

2023-03-31
3,020
-
3,020
35,350원
1,436

합계
95,990
-
95,990

69,214

(*1) 부여시점의 신한금융지주회사 주식종가를 단위당 공정가치로 산정하였습니다.(*2) 최초 부여 시점의 부여수량에 약정용역기간 중 재임일수에 해당하는 기준수량을 기준으로 상대주가상승률 및 경영성과달성률에 따른 부여수량을 조정하여 운영기간 종료 후 획득수량을 확정합니다.

지급약정에 따라 당행이 신한금융지주회사에 지급해야할 금액은 신한금융지주회사가 평가한 공정가치를 자본에 직접 차감하여 부채로 인식하였습니다. 당분기말 현재 신한금융지주회사가 평가한 공정가치는 35,600원입니다.

(3) 당분기와 전기 중 발생한 보상원가와 미지급비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전기

당기 인식한 총보상원가
340
867

미지급비용
2,464
2,682

31. 기타영업손익당분기와 전분기 중 기타영업손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

기타영업수익
기타충당부채환입액
-
-
(1)
-

기타
-
3
1
14

소 계
-
3
-
14

기타영업비용
기금출연금
2,879
8,214
2,466
7,220

기타충당부채전입액
(16)
62
(27)
5

예금보험료
1,576
3,905
2,169
5,763

기타
385
904
520
1,399

소 계
4,824
13,085
5,128
14,387

기타영업손익
(4,824)
(13,082)
(5,128)
(14,373)

32. 영업외손익당분기와 전분기 중 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

영업외수익
투자부동산임대수익
104
287
100
277

특수채권회수
41
78
36
94

투자부동산처분이익
-
3,783
-
-

기타
28
100
43
66

소 계
173
4,248
179
437

영업외비용
특수채권추심비용
39
68
16
58

투자부동산감가상각비
29
117
24
72

업무용자산처분손실
-
-
-
1

기부금
106
190
54
188

기타
30
155
13
24

소 계
204
530
107
343

영업외손익
(31)
3,718
72
94

33. 법인세(1) 법인세비용 구성내역당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

법인세 부담액(*1)
3,245
3,860
2,176
5,258

일시적차이의 발생과 소멸로 인한이연법인세(*2)
(1,999)
474
(1,122)
(5,923)

자본에 직접 반영된 법인세
(140)
(1,703)
713
5,138

법인세비용
1,106
2,631
1,767
4,473

(*1) 법인세 부담액은 전년도 세무조정사항의 확정 등으로 인한 효과를 포함하고 있습니다.(*2) 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액은 이전년도 세무조정사항의 확정 등으로 인한 증가금액을 포함하고 있습니다.(2) 법인세비용 차이내역당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

법인세비용차감전순이익
5,522
15,746
8,518
21,450

적용세율에 따른 법인세
1,154
3,291
1,874
4,719

조정사항:

비과세수익
(182)
(545)
(126)
(363)

비과세비용
43
124
61
137

미환류소득에 대한 법인세
-
-
(136)
-

과거기간 법인세의 당기 조정액
256
(174)
-
(202)

기타
(165)
(65)
94
182

법인세비용
1,106
2,631
1,767
4,473

유효세율
20.03%
16.71%
20.74%
20.85%

34. 주당순이익(1) 당분기와 전분기 주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

분기순이익
4,416
13,115
6,751
16,977

신종자본증권 배당
(743)
(2,231)
(570)
(1,649)

보통주에 귀속되는 이익
3,673
10,884
6,181
15,328

가중평균유통보통주식수
32,128,774
32,128,774
32,128,774
32,128,774

기본 및 희석주당순이익(원)
114
339
192
477

당행은 희석효과가 있는 잠재적보통주를 보유하고 있지 아니하므로 당분기와 전분기 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

(2) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주, 일)

구 분
기간
주식수
가중치
가중평균유통보통주식수

당분기
2023.01.01 ~ 2023.09.30
32,128,774
273/273
32,128,774

전분기
2022.01.01 ~ 2022.09.30
32,128,774
273/273
32,128,774

35. 영업수익당분기와 전분기 영업수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

이자수익
84,874
251,226
65,990
177,845

수수료수익
4,602
14,402
4,851
14,429

배당수익
-
16
-
16

당기손익-공정가치측정금융상품관련수익
210
548
46
60

외환거래이익
474
1,046
232
495

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익

16
221
-
1

상각후원가측정금융자산처분이익
5,491
5,578
-
-

기타영업수익
-
3
1
14

합 계
95,667
273,040
71,120
192,860

36. 우발 및 약정사항

(1) 당분기말과 전기말 현재 지급보증 및 약정의 종류별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

지급보증
확정지급보증
17,950
19,491

미확정지급보증
202
645

소 계
18,152
20,136

약정
원화대출약정
756,559
734,046

기타
10,956
15,218

소 계
767,515
749,264

합 계
785,667
769,400

(2) 계류중인 소송사건당분기말 현재 당행과 관련하여 계류 중인 소송사건은 제소 5건(총 소송금액: 98백만원) 및 피소 1건(총 소송금액: 149백만원)이 있습니다. 소송 결과는 분기재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예측되고 있으나 향후 소송의 결과에 따라 추가적인 손실이 발생할 수도 있습니다.

(3) 원본 또는 이익보전 신탁당분기말과 전기말 현재 원금보전 또는 원리금보전 신탁의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

원금보전약정
시가평가형
5,558
5,601

장부가평가형
6,717
7,010

소 계
12,275
12,611

원리금보전약정
장부가평가형
14
14

합 계
12,289
12,625

금전신탁원본
11,449
11,925

미지급신탁이익
840
700

당분기 이후 약정신탁의 운용결과에 따라 손실이 추가로 발생할 수 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 약정신탁의 운용결과에 따라 당행이 추가로 부담해야 할 금액은 없습니다.

37. 현금흐름표에 대한 주석(1) 현금흐름표상의 당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

현금 및 예치금
187,082
227,217

조정내역
사용제한예치금
-
-

기타
3
2

소 계
3
2

합 계
187,085
227,219

(2) 당분기와 전분기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련기타포괄손익의 변동
8,369
(25,051)

선급금의 본계정으로의 대체
2,503
2,525

(3) 당분기와 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위: 백만원)

구 분
당기초
재무활동현금흐름에서발생한 변동
기타변동(*2)
당분기말

차입부채 (주석 18)
215,331
(20,580)
176
194,927

사채 (주석 19)
249,807
-
73
249,880

기타부채(*1)
10,619
(1,956)
522
9,185

재무활동으로부터의 총부채
475,757
(22,536)
771
453,992

(*1) 기타부채는 임대보증금 및 리스부채의 변동내역입니다.(*2) 기타변동에는 외화환산손익 및 사채할인상각액 발생내역이 포함되어 있습니다.

<전기>

(단위: 백만원)

구 분
기초
재무활동현금흐름에서발생한 변동
기타변동(*2)
전기말

차입부채 (주석 18)
232,810
(17,659)
180
215,331

사채 (주석 19)
269,705
(20,000)
102
249,807

기타부채(*1)
6,077
(2,096)
6,638
10,619

재무활동으로부터의 총부채
508,592
(39,755)
6,920
475,757

(*1) 기타부채는 임대보증금과 리스부채의 변동내역입니다.(*2) 기타변동에는 외화환산손익 및 사채할인상각액 발생내역이 포함되어 있습니다.38. 특수관계자 거래(1) 지배기업 현황당분기말과 전기말 현재 당행의 지배기업은 주식회사 신한금융지주회사(지분율 75.31%)입니다.(2) 종속기업 현황당분기말과 전기말 현재 당행의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명
소재지
업종
지분율(%)
비고

연금신탁
대한민국
신탁업
-
원본보전약정

개인연금신탁
대한민국
신탁업
-
원본보전약정

신개인연금신탁
대한민국
신탁업
-
원본보전약정

노후생활연금신탁
대한민국
신탁업
-
원본보전약정

적립식목적신탁
대한민국
신탁업
-
원본보전약정

기업금전신탁
대한민국
신탁업
-
원본보전약정

가계금전신탁
대한민국
신탁업
-
원본보전약정

불특정금전신탁
대한민국
신탁업
-
원리금보전약정

연금신탁을 포함한 8개의 신탁은 은행이 신탁의 운용성과를 결정하는 힘을 보유하고있고, 원본보전약정 또는 원리금보전약정을 통해 발생한 손실을 보전해야 하는 유의적인 변동이익에 노출되고, 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있으므로, 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 지배력을 보유하고 있습니 다.(3) 특수관계자의 범위당행은 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시'에 따라 당행의 종속기업 및 지배기업, 그 밖의 특수관계자(동일지배기업, 관계기업, 동일지배기업의 관계기업), 주요 경영진 및 그 가족 등을 특수관계자의 범위로 정의하고 있습니다.(4) 특수관계자 자금거래

1) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 주요 차입, 상환 내역은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위: 백만원)

구 분
회사명
계정과목
당기초
상환
차입
기타(*)
당분기말

그 밖의 특수관계자
신한은행
차입부채
1,906
(1,826)
1,826
(102)
1,804

(*) 기타 변동액은 환율변동 등으로 인한 금액입니다.

<전기>

(단위: 백만원)

구 분
회사명
계정과목
전기초
상환
차입
기타(*)
전기말

그 밖의 특수관계자
신한은행
차입부채
2,060
(1,926)
1,926
(154)
1,906

(*) 기타 변동액은 환율변동 등으로 인한 금액입니다.2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 주요 대여, 회수 내역은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위: 백만원)

구 분
회사명
계정과목
당기초
회수
대여
기타(*)
당분기말

그 밖의 특수관계자
신한은행
대출채권
-
-
-
-
-

(*) 기타 변동액은 환율변동 등으로 인한 금액입니다.

<전기>

(단위: 백만원)

구 분
회사명
계정과목
전기초
회수
대여
기타(*)
전기말

그 밖의 특수관계자
신한은행
대출채권
-
(11,960)
11,960
-
-

(*) 기타 변동액은 환율변동 등으로 인한 금액입니다.

(5) 특수관계자 채권ㆍ채무당분기말과 전기말 현재 특수관계자 간의 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
회사명
계정과목
당분기말
전기말

지배기업
신한금융지주
기타부채
2,464
2,682

연결대상종속기업
신탁
기타자산
651
615

기타부채
3,411
3,354

동일지배기업
신한은행
현금 및 예치금
976
2,833

유형자산
1,181
1,276

기타자산
2,101
2,125

차입부채(*1)
1,804
1,906

충당부채
25
25

기타부채
1,161
1,296

신한카드
예수부채
2,750
731

신한라이프
예수부채
14
6

신한투자증권
예수부채
32,909
33,484

기타부채
1,505
271

신한DS
유무형자산
2,819
3,615

기타부채
50
14

(*1) 해당 차입금에 대해 특수관계자인 신한은행에게 유가증권을 담보로 제공하고 있으며 담보설정액은 40,000백만원입니다.

(6) 특수관계자 수익ㆍ비용

당분기와 전분기 중 특수관계자 간의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
회사명
계정과목
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

지배기업
신한금융지주
수수료비용
58
173
58
173

연결대상종속기업
신탁
수수료수익
15
39
15
42

이자비용
29
85
20
47

동일지배기업
신한은행
이자수익
68
146
28
79

이자비용
8
24
9
27

일반관리비
171
527
173
465

기타영업비용
-
-
-
3

신한카드
수수료수익
1
3
1
3

일반관리비
-
-
-
1

신한라이프
수수료수익
55
215
137
421

신한투자증권
수수료수익
5
17
6
21

이자비용
687
1,234
711
2,109

신한DS
일반관리비
1,393
4,342
1,308
3,989

신한자산신탁

수수료비용
14
14
3
3

신한펀드파트너스
이자비용
-
250
-
-

(7) 주요 경영진에 대한 보상당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

장ㆍ단기종업원급여
569
1,671
153
1,644

퇴직급여
22
62
22
66

주식기준보상
209
340
(9)
623

합 계
800
2,073
166
2,333

(8) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 간의 지급보증 내역은 없습니다.

(9) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명
한도금액
약정내용

당분기말
전기말

신한투자증권
3,000
3,000
미사용약정한도

(10) 당분기 중 지배기업인 주식회사 신한금융지주회사에 2,420백만원의 배당금을 지급하였습니다.(11) 당분기말 현재 신한은행, 신한투자증권, 신한라이프생명보험이 운용하는 DB형 퇴직연금에 예치한 사외적립자산은 각각 16,338백만원, 6,394백만원, 8,721백만원입니다.

39. 신탁부문 경영성과(1) 당분기말과 전기말 현재 신탁부문과의 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말

신탁계정미지급금
10,673
19,681

(2) 당분기와 전분기 중 신탁부문과의 주요 수익ㆍ비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

보수수수료
74
236
79
243

신탁계정이자비용
97
314
74
151

6. 배당에 관한 사항

당행은 금융업을 영위하는데 있어 발생할 수 있는 각종 리스크에 대비하기 위하여 적정 수준의 자기자본을 유지할 필요가 있으며, 해당 금융 감독당국에서도 적정 자기자본이 유지되도록 규제하고 있습니다.당행은 해당년도 당기순이익에서 적정 자기자본 유지를 위하여 필요한 내부유보를 차감한 후의 잉여자본금에 대하여 배당을 하고 있습니다. 현재 및 향후의 자산성장 등을 감안한 자기자본비율을 유지한 후의 잉여자금을 기초로 배당수준을 결정하고 있으며, 배당수준은 당분간 현행수준을 유지할 것으로 판단됩니다. 자사주 매입 및 소각계획은 없으며, 기타 배당의 제한에 관한 특이사항은 없습니다. 당행은 배당수준의 일관성을 유지하기 위하여 당기순이익의 변동 및 적정 자기자본 유지를 위한 내부유보액의 변동을 최소화하도록 리스크관리에 최선을 다하고 있습니다.

[정관에 기재된 배당에 관한 사항]- 제12조(동등배당)본 은행은 배당 기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계없이 모두 동등하게 배당한다.- 제51조(이익배당)① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.② 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다.③ 제2항의 시효완성으로 인한 배당금은 본 은행에 귀속한다.④ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

<주요배당지표>

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제63기
제62기
제61기

주당액면가액(원)
5,000
5,000
5,000

(연결)당기순이익(백만원)
22,820
18,446
17,521

(별도)당기순이익(백만원)
22,820
18,446
17,521

(연결)주당순이익(원)
636
514
481

현금배당금총액(백만원)
3,213
3,213
3,213

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
14.1
17.4
18.3

현금배당수익률(%)
보통주
0.99
1.50
2.96

우선주
-
-
-

주식배당수익률(%)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

주당 현금배당금(원)
보통주
100
100
100

우선주
-
-
-

주당 주식배당(주)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

(주) 상기 표의 당기 현금배당금은 정기주주총회 승인전 금액으로 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등 반영 예정임.

<과거 배당 이력>

(단위: 회, %)

연속 배당횟수
평균 배당수익률

분기(중간)배당
결산배당
최근 3년간
최근 5년간

0
10
1.99
2.11

(주) 보통주 결산배당은 제53기부터 연속적으로 시행 중

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

<증자(감자)현황>

(기준일 :
2024년 02월 15일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자
발행(감소)형태
발행(감소)한 주식의 내용

종류
수량
주당액면가액
주당발행(감소)가액
비고

2009년 01월 31일
유상증자(주주배정)
보통주
6,600,000
5,000
5,000
-

2018년 11월 14일
유상증자(주주배정)
보통주
10,000,000
5,000
5,000
-

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

<채무증권 발행실적>

(기준일 :
2024년 02월 15일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급(평가기관)
만기일
상환여부
주관회사

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

(주) 최근 사업연도 개시일부터 작성기준일 현재까지의 기간중 발행된 채무증권의 내역을 기재함<기업어음증권 미상환 잔액>

(기준일 :
2024년 02월 15일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

<단기사채 미상환 잔액>

(기준일 :
2024년 02월 15일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

<회사채 미상환 잔액>

(기준일 :
2024년 02월 15일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
150,000
-
-
-
-
-
-
150,000

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
150,000
-
-
-
-
-
-
150,000

<신종자본증권 미상환 잔액>

(기준일 :
2024년 02월 15일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과15년이하
15년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
50,000
50,000

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
50,000
50,000

<조건부자본증권 미상환 잔액>

(기준일 :
2024년 02월 15일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
20,000
50,000
30,000
-
-
-
-
-
100,000

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
20,000
50,000
30,000
-
-
-
-
-
100,000

<자본으로 인정되는 채무증권의 발행>(기준일 : 2024년 02월 15일)

구분
제주은행 조건부(상)5(신종-영구-5콜)(사)

발행일
2022-09-19

발행금액(억원)
500

발행목적
자본확충

발행방법
공모

상장여부
상장

미상환잔액(억원)
500

자본인정에 관한 사항
회계처리 근거
- 만기가 영구적임.- 발행자가 원금 및 이자에 대해 현금 등 금융자산을 상환할 계약상의 의무를 부담하지 않음

신용평가기관의자본인정 비율 등(주1)
-

미지급누적이자
없음

만기
만기 없음

조기상환 가능일
발행일로부터 5년이 경과된 2027년 9월 19일과그 이후 매 3개월마다 조기상환 가능

발행 금리
5.95%

Step up 포함 여부
미포함

우선순위
후순위(일반채권, 후순위채권보다 후순위)

부채분류 시 재무구조에 미치는 영향
부채비율 상승(2023년 9월 말 기준 1,228.63%에서 1,364.88%로 상승)

기타투자자에게 중요한 발행조건
- 이자지급의 제한(주2)- 만기일 (주3)- 상각(주4)

(주1) 현재 각 신용평가기관의 비공개방침으로 기재가 불가능함(주2) 이자지급의 제한 : 은행업 감독규정 제26조 제4항, 제26조의 2 제6항, 제26조의 3 제5항에 따라 자본보전완충자본 등을 포함한 자본비율이 은행업 감독규정 별표 2-10에서 정하는 자본비율에 미달함으로 인하여 은행업감독규정 별표2-11에서 정하는 이익 배당 등의 한도 내에서만 본 사채의 이자(배당)를 지급함.(주3) 만기일 : 본 사채는 만기일을 특정하고 있지 아니하고, 다음의 일자 중 먼저 도래하는 날에 만기일이 도달한 것으로 함.① '채무자 회생 및 파산에 관한 법률' 또는 이를 대체하는 법령에 의하여 발행은행에 대해 파산이 선고되어 파산절차 또는 이에 상승하는 절차가 개시되는 날② 발행은행에 대해 파산이나 회생절차에 의하지 않는 청산절차가 개시되는 날(주4) 상각 : 당행이 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」에 따라 부실금융기관으로 지정된 경우 본 사채는 전액 영구적으로 상각됨. 본 사채의 상각은 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 아니함. 상각의 효력은 상각 사유가 발생한 날로부터 제3영업일이 되는 날에 발생함. 상각의 효력은 영구적이며, 추후에 상각 사유가 소멸하거나 무효가 되더라도 이미 상각된 본건 채권에 관한 채무는 회복되지 아니함.

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역

(기준일 :
2024년 02월 15일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
증권신고서 등의자금사용 계획
실제 자금사용내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

무보증사채(사회적채권)
21-04이3갑-26
2021.04.26
사회가치 창출 사업 분야 지원
150,000
사회가치 창출 사업 분야 지원
150,000
-

조건부자본증권(사회적채권)
5
2022.09.19
사회가치 창출 사업 분야 지원
50,000
사회가치 창출 사업 분야 지원
50,000
-

주1) 2021년 4월 26일 발행된 제주은행 21-04이3갑-26 회사채는 ESG채권(사회적채권)으로, 사회가치 창출 사업분야 지원을 위하여 발행 되었으며, 당초 계획대로 사회가치 창출 사업분야 지원에 사용되었습니다. 본 ESG채권의 구체적인 자금사용 내역은 당사의 홈페이지에 게시하였으니 참고하시기 바랍니다주2) 2022년 9월 19일 발행된 조건부자본증권은 ESG채권(사회적채권)으로, 사회가치 창출 사업 분야 지원을 위하여 발행되었으며, 당초 계획대로 사회가치 창출 사업분야 지원에 사용되었습니다. 본 ESG채권의 구체적인 자금사용 내역은 당사의 홈페이지에 게시하였으니 참고하시기 바랍니다

나. 사모자금의 사용내역 해당사항 없음

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) 연결실체의 주요 회계정책연결실체의 주요회계정책은 '연결재무제표주석'의 「3. 유의적인 회계정책」을 참조하시기 바랍니다.(2) 연결재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유 및 내용해당사항 없음.

(3) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 사항해당사항 없음

(4) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리

연결 실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다.만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

(5) 우발채무 등에 관한 사항우발채무 등에 관한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 36. 우발 및 약정사항'을참조하시기 바랍니다.

나. 대손충당금 설정 현황(연결기준)(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위: 백만원)

계정과목

제64기 3분기
제63기
제62기

예치금

152,015
191,505
251,906

대출채권

5,680,526
5,712,474
5,606,003

채무증권
1,064,611
950,669
887,901

기타금융자산
92,456
313,692
49,089

충당금설정대상 합계
6,989,608
7,168,340
6,794,899

충당금

52,286
40,295
27,310

충당금설정률(%)

0.75
0.56
0.40

(2) 대손충당금 변동현황대출채권 및 기타자산에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

제64기 3분기
제63기
제62기

기초
40,280
27,301
29,610

전입액
28,494
25,509
12,378

상각액
(15,471)
(11,905)
(14,083)

할인차금 상각(*1)
(1,034)
(625)
(604)

기타(*2)
-
-
-

기말
52,269
40,280
27,301

(*1)
손상된 금융자산에서 발생하는 이자수익입니다.

(*2)
기타 변동액은 채권조정, 출자전환, 환율변동 등으로 인한 금액입니다.

(3) 금융자산의 기대신용손실당기손익-공정가치측정 금융자산을 제외한 상각후원가측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하여 손실충당금으로 인식하고 있습니다.

금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 손실충당금을 측정합니다.

구 분
손실충당금

Stage 1
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우
12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2
최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우
전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3
신용이 손상된 경우

한편, 최초 인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 전체기간은 금융상품의 계약만기까지의 기간으로서 기대존속기간을 의미합니다.

① 미래전망정보의 반영연결실체는 신용위험 유의적 증가 여부 판단 및 기대신용손실 측정 시 미래전망정보를 반영하고 있습니다.

기대신용손실의 측정요소가 경기변동과 일정한 상관관계가 있는 것으로 가정하고 거시경제변수와 측정요소간 모델링을 통해 미래전망정보를 측정요소에 반영하는 방식으로 기대신용손실을 산출하고 있습니다.

② 상각후원가측정 금융자산의 기대신용손실 측정상각후원가측정 금융자산의 기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 예상회수현금흐름을 산출하고 있습니다.

개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 기대신용손실을 측정합니다.

기대신용손실은 기대신용손실충당금 계정을 사용하여 차감하고, 동 금융자산이 회수불가능하다고 판단되는 경우 해당 금융자산과 같이 상각합니다. 기존에 대손상각하였던 대출채권이 후속적으로 회수된 경우 신용손실충당금을 증가시키며, 신용손실충당금의 변동은 당기손익으로 인식합니다.③ 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 기대신용손실 측정기대신용손실의 산출방법은 상각후원가측정 금융자산과 동일하나, 신용손실충당금의 변동은 기타포괄손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 처분 및 상환의 경우에 신용손실충당금 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하여 당기손익으로 인식합니다.

다. 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황당행은 금융업을 영위하며, 주된 영업활동으로 인하여 발생하는 채권은 대출채권입니다. 대출채권의 만기구조는 '연결재무제표주석'의 「4-3. 유동성 위험 부분의 금융상품의 잔존기간」을 참고하시기 바랍니다.

라. 금융상품의 공정가치 및 평가방법

활성화된 시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성화된 시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 현재 시장상황에 근거하여 합리적인 가정을 수립하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다.

(1) 금융상품의 평가수준별 공정가치연결실체는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치수준으로 분류하여 공시합니다.

- 수준 1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동 금융상품의 공정가치는 수준 1로 분류하고 있습니다.- 수준 2 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2로 분류하고 있습니다.- 수준 3 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류하고 있습니다.

1) 공정가치로 측정하는 금융상품

당분기말과 전기말 및 전전기말 현재 금융상품자산ㆍ부채의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 백만원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

당기손익-공정가치측정금융자산
채무증권
-
14,025
695
14,720

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
채무증권
467,516
298,569
-
766,085

지분증권
-
-
2,709
2,709

합 계
467,516
298,569
2,709
768,794

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

당기손익-공정가치측정금융자산
채무증권
-
9,321
738
10,059

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
채무증권
413,771
234,772
-
648,543

지분증권
-
-
3,570
3,570

합 계
413,771
234,772
3,570
652,113

<전전기말>

(단위: 백만원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

당기손익-공정가치측정금융자산
채무증권
-
3,730
536
4,266

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
채무증권
464,954
238,050
-
703,004

지분증권
-
-
4,908
4,908

합 계
464,954
238,050
4,908
707,912

2) 공정가치 평가기법 및 투입변수① 당분기말과 전기말 및 전전기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정 시 사용된 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 백만원)

구 분
가치평가기법
종류
장부금액
투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산
순자산가치평가법
채무증권
14,025
기초자산의 가격

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
현금흐름할인모형
채무증권
298,569
할인율

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
가치평가기법
종류
장부금액
투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산
순자산가치평가법
채무증권
9,321
기초자산의 가격

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
현금흐름할인모형
채무증권
234,772
할인율

<전전기말>

(단위: 백만원)

구 분
가치평가기법
종류
장부금액
투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산
순자산가치평가법
채무증권
3,730
기초자산의 가격

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
현금흐름할인모형
채무증권
238,050
할인율

② 당분기말과 전기말 및 전전기말현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정 시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

<당분기말>

(단위: 백만원)

구 분
가치평가기법
종류
장부금액
유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수
범위

당기손익-공정가치측정금융자산
순자산가치평가법
채무증권
695
기초자산의 가격
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
현금흐름할인모형(*)
지분증권
2,035
할인율
5.17% ~ 20.01%

성장률
0%

순자산가치법
지분증권
674
기초자산의 가격
-

(*) 유사한 금융상품에 대하여 미래현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
가치평가기법
종류
장부금액
유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수
범위

당기손익-공정가치측정금융자산
순자산가치평가법
채무증권
738
기초자산의가격
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
현금흐름할인모형(*)
지분증권
1,993
할인율
16.38% ~ 19.14%

성장율
0%

순자산가치법
지분증권
1,578
기초자산의가격
-

(*) 유사한 금융상품에 대하여 미래현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

<전전기말>

(단위: 백만원)

구 분
가치평가기법
종류
장부금액
유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수
범위

당기손익-공정가치측정금융자산
순자산가치평가법
채무증권
536
기초자산의 가격
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
현금흐름할인모형(*)
지분증권
2,114
할인율
11.87% ~ 13.66%

성장률
0% ~ 1%

순자산가치법
지분증권
2,794
기초자산의 가격
-

(*) 유사한 금융상품에 대하여 미래현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

3) 연결실체의 공정가치로 측정하는 금융상품의 수준간 이동, 공정가치 수준3에 해당하는 금융상품의 증감내역 및 관측가능하지 않은 투입변수의 변경에 대한 민감도 내역은 '연결재무제표 주석'의 「4-5.금융상품의 공정가치 측정」을 참조하시기 바랍니다.

(2) 상각후원가로 측정하는 금융상품

1) 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출 방법은 다음과 같습니다.

계정과목
공정가치 산출 방법

현금 및 예치금
현금은 장부금액과 공정가치가 동일하며 예치금은 변동이자율 예치금과 초단기성인 익일 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.

대출채권
대출채권의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대 현금흐름을 시장이자율과 차주의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다.

유가증권
NICE신용평가정보㈜, 한국신용평가㈜, 한국자산평가㈜가 제공하는 최근 거래일의 기준단가 중작은 값을 기준으로 산출하였습니다.

예수부채 및차입부채
요구불예수부채, 콜머니는 초단기성 부채로 장부금액을 공정가치로 평가하였으며, 나머지 예수부채와 차입부채는 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.

사 채
활성시장 가격을 기초로 하고 있습니다. 활성시장 가격이 유효하지 않는 경우, 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다.

2) 당분기말과 전기말 및 전전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.<당분기말>

(단위: 백만원)

구 분
장부금액
공정가치

잔 액
미상각잔액(*)
충당금
합 계

현금 및상각후원가측정예치금
현금
42,570
-
-
42,570
42,570

예치금
152,015
-
(3)
152,012
152,015

소 계
194,585
-
(3)
194,582
194,585

상각후원가측정대출채권
가계
1,714,879
4,001
(21,390)
1,697,490
1,711,083

기업
3,719,226
616
(25,365)
3,694,477
3,713,731

공공 및 기타 자금대출
174,989
29
(264)
174,754
174,997

신용카드
66,798
(12)
(4,637)
62,149
66,764

소 계
5,675,892
4,634
(51,656)
5,628,870
5,666,575

상각후원가측정유가증권
298,526
-
(16)
298,510
290,197

기타금융자산
96,579
(4,124)
(610)
91,845
92,216

자산총계
6,265,582
510
(52,285)
6,213,805
6,243,573

예수부채
요구불예수부채
1,655,800
-
-
1,655,800
1,655,800

기한부예수부채
4,034,982
-
-
4,034,982
4,021,576

양도성예금증서
215,236
-
-
215,236
215,201

기타
25,800
-
-
25,800
25,659

소 계
5,931,818
-
-
5,931,818
5,918,236

차입부채
차입금
194,927
-
-
194,927
191,183

사채
원화사채
250,000
(120)
-
249,880
244,804

기타금융부채
197,627
(1,167)
-
196,460
196,460

부채총계
6,574,372
(1,287)
-
6,573,085
6,550,683

(*) 이연대출부대비용(수익)과 현재가치할인차금 및 사채할인발행차금의 미상각잔액입니다.

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
장부금액
공정가치

잔 액
미상각잔액(*)
충당금
합 계

현금 및상각후원가측정예치금
현금
43,715
-
-
43,715
43,715

예치금
191,505
-
(3)
191,502
191,505

소 계
235,220
-
(3)
235,217
235,220

상각후원가측정대출채권
가계
2,080,140
4,744
(19,028)
2,065,856
2,075,577

기업
3,451,370
998
(17,584)
3,434,784
3,441,515

공공 및 기타 자금대출
107,633
52
(187)
107,498
107,707

신용카드
67,550
(13)
(3,153)
64,384
67,516

소 계
5,706,693
5,781
(39,952)
5,672,522
5,692,315

상각후원가측정유가증권
302,126
-
(16)
302,110
292,141

기타금융자산
317,553
(3,861)
(324)
313,368
313,785

자산총계
6,561,592
1,920
(40,295)
6,523,217
6,533,461

예수부채
요구불예수부채
2,158,877
-
-
2,158,877
2,158,877

기한부예수부채
3,882,290
-
-
3,882,290
3,864,718

양도성예금증서
78,302
-
-
78,302
78,348

기타
36,833
-
-
36,833
36,512

소 계
6,156,302
-
-
6,156,302
6,138,455

차입부채
차입금
215,331
-
-
215,331
211,366

사채
원화사채
250,000
(193)
-
249,807
238,862

기타금융부채
171,451
(1,350)
-
170,101
170,101

부채총계
6,793,084
(1,543)
-
6,791,541
6,758,784

(*) 이연대출부대비용(수익)과 현재가치할인차금 및 사채할인발행차금의 미상각잔액입니다.

<전전기말>

(단위: 백만원)

구 분
장부금액
공정가치

잔 액
미상각잔액(*)
충당금
합 계

현금 및상각후원가측정예치금
현금
40,894
-
-
40,894
40,894

예치금
251,906
-
(2)
251,904
251,906

소 계
292,800
-
(2)
292,798
292,800

상각후원가측정대출채권
가계
2,244,694
5,730
(7,729)
2,242,695
2,244,788

기업
3,195,845
1,469
(17,075)
3,180,239
3,191,646

공공 및 기타 자금대출
81,789
112
(20)
81,881
81,758

은행간대여금
11,855
-
(2)
11,853
11,855

신용카드
64,514
(6)
(2,247)
62,261
64,501

소 계
5,598,697
7,305
(27,073)
5,578,929
5,594,548

상각후원가측정유가증권
184,897
-
(8)
184,889
184,885

기타금융자산
50,180
(1,091)
(227)
48,862
49,067

자산총계
6,126,574
6,214
(27,310)
6,105,478
6,121,300

예수부채
요구불예수부채
1,824,440
-
-
1,824,440
1,824,440

기한부예수부채
3,654,824
-
-
3,654,824
3,654,631

양도성예금증서
176,933
-
-
176,933
176,921

기타
77,447
-
-
77,447
77,396

소 계
5,733,644
-
-
5,733,644
5,733,388

차입부채
차입금
232,810
-
-
232,810
231,387

사채
원화사채
270,000
(295)
-
269,705
272,628

기타금융부채
182,294
(305)
-
181,989
181,989

부채총계
6,418,748
(600)
-
6,418,148
6,419,392

(*) 이연대출부대비용(수익)과 현재가치할인차금 및 사채할인발행차금의 미상각잔액입니다.

3) 당분기말과 전기말 및 전전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다<당분기말>

(단위: 백만원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

현금 및상각후원가측정예치금
현금
42,570
-
-
42,570

예치금
-
152,015
-
152,015

소 계
42,570
152,015
-
194,585

상각후원가측정대출채권
가계
-
-
1,711,083
1,711,083

기업
-
-
3,713,731
3,713,731

공공 및 기타 자금대출
-
-
174,997
174,997

신용카드
-
-
66,764
66,764

소 계
-
-
5,666,575
5,666,575

상각후원가측정유가증권
국공채
199,915
-
-
199,915

금융채
-
50,392
-
50,392

회사채
-
39,890
-
39,890

소 계
199,915
90,282
-
290,197

기타금융자산
-
46,942
45,274
92,216

자산총계
242,485
289,239
5,711,849
6,243,573

예수부채
요구불예수부채
-
1,655,800
-
1,655,800

기한부예수부채
-
-
4,021,576
4,021,576

양도성예금증서
-
-
215,201
215,201

기타
-
-
25,659
25,659

소 계
-
1,655,800
4,262,436
5,918,236

차입부채
차입금
-
-
191,183
191,183

사채
원화사채
-
244,804
-
244,804

기타금융부채
-
50,220
146,240
196,460

부채총계
-
1,950,824
4,599,859
6,550,683

<전기말>

(단위: 백만원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

현금 및상각후원가측정예치금
현금
43,715
-
-
43,715

예치금
-
191,505
-
191,505

소 계
43,715
191,505
-
235,220

상각후원가측정대출채권
가계
-
-
2,075,576
2,075,576

기업
-
-
3,441,515
3,441,515

공공 및 기타 자금대출
-
-
107,707
107,707

신용카드
-
-
67,516
67,516

소 계
-
-
5,692,314
5,692,314

상각후원가측정유가증권
국공채
198,263
-
-
198,263

금융채
-
59,493
-
59,493

회사채
-
34,385
-
34,385

소 계
198,263
93,878
-
292,141

기타금융자산
-
272,619
41,166
313,785

자산총계
241,978
558,002
5,733,480
6,533,460

예수부채
요구불예수부채
-
2,158,877
-
2,158,877

기한부예수부채
-
-
3,864,718
3,864,718

양도성예금증서
-
-
78,348
78,348

기타
-
-
36,512
36,512

소 계
-
2,158,877
3,979,578
6,138,455

차입부채
차입금
-
-
211,366
211,366

사채
원화사채
-
238,862
-
238,862

기타금융부채
-
54,537
115,564
170,101

부채총계
-
2,452,276
4,306,508
6,758,784

<전전기말>

(단위: 백만원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

현금 및상각후원가측정예치금
현금
40,894
-
-
40,894

예치금
-
251,906
-
251,906

소 계
40,894
251,906
-
292,800

상각후원가측정대출채권
가계
-
-
2,244,788
2,244,788

기업
-
-
3,191,646
3,191,646

공공 및 기타 자금대출
-
-
81,758
81,758

은행간대여금
-
-
11,855
11,855

신용카드
-
-
64,501
64,501

소 계
-
-
5,594,548
5,594,548

상각후원가측정유가증권
국공채
129,276
-
-
129,276

금융채
-
30,024
-
30,024

회사채
-
25,585
-
25,585

소 계
129,276
55,609
-
184,885

기타금융자산
-
17,521
31,546
49,067

자산총계
170,170
325,036
5,626,094
6,121,300

예수부채
요구불예수부채
-
1,824,440
-
1,824,440

기한부예수부채
-
-
3,654,631
3,654,631

양도성예금증서
-
-
176,921
176,921

기타
-
-
77,396
77,396

소 계
-
1,824,440
3,908,948
5,733,388

차입부채
차입금
-
-
231,387
231,387

사채
원화사채
-
272,628
-
272,628

기타금융부채
-
70,755
111,234
181,989

부채총계
-
2,167,823
4,251,569
6,419,392

라. 유형자산 재평가 내역

연결실체의 토지와 건물은 2010년 1월 1일에 독립된 평가기관에 의하여 재평가 되었습니다. 평가는 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 수행되었습니다.

(단위:백만원)

구분
토지
건물
세액효과
합계

재평가이익
2,866
1,874
(1,043)
3,697

재평가손실
(8,931)
(3,625)
2,763
(9,793)

합계
(6,065)
(1,751)
1,720
(6,096)

- 재평가 대상별 차액

(단위:백만원)

구분
장부가액
재평가금액
재평가차액

토지
32,072
26,007
(6,065)

건물
13,021
11,270
(1,751)

합계
45,092
37,277
(7,816)

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견1) 연결재무제표에 대한 감사인(공인회계사)의 감사의견 등

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제64기 3분기 (당기)
삼정회계법인
(주1)
-
분/반기 검토시 미적용

제63기 (전기)
삼일회계법인
적정
-
대출채권의 기대신용손실 충당금

제62기(전전기)
삼일회계법인
적정
코로나 바이러스 전염병 확산 관련 부정적 잠재 영향재무제표 재작성
대출채권의 기대신용손실 충당금

(주1) 외부감사인 검토결과 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니함

2) 재무제표에 대한 감사인(공인회계사)의 감사의견 등

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제64기 3분기(당기)
삼정회계법인
(주1)
-
분/반기 검토 시 미적용

제63기(전기)
삼일회계법인
적정
-
대출채권의 기대신용손실 충당금

제62기(전전기)
삼일회계법인
적정
코로나 바이러스 전염병 확산 관련 부정적 잠재 영향재무제표 재작성
대출채권의 기대신용손실 충당금

(주1) 외부감사인 검토결과 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니함
나. 감사용역 체결현황

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제64기 3분기(당기)
삼정회계법인
분기/반기/연간 재무제표 검토 및 감사
516백만원
5,200(연간)
516백만원
2,103(3분기누적)

제63기 (전기)
삼일회계법인
분기/반기/연간 재무제표 검토 및 감사
520백만원
5,050(연간)
520백만원
5,034(연간)

제62기 (전전기)
삼일회계법인
분기/반기/연간 재무제표 검토 및 감사
495백만원
4,950(연간)
495백만원
5,173(연간)

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제64기 3분기 (당기)
-
-
-
-
-

제63기 (전기)
-
-
-
-
-

제62기 (전전기)
-
-
-
-
-

라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2023.03.03
회사측 : 감사위원 3명감사인측 : 업무수행이사 및 담당회계사
대면회의
2022년 재무제표에 대한 기말감사 최종 보고,내부회계관리제도 최종 보고, 핵심감사사항 감사 결과 보고

2
2023.05.25
회사측 : 감사위원 3명감사인측 : 업무수행이사 및 담당회계사
대면회의
2023년 1분기 재무제표에 대한 외부감사인의 검토결과 보고

3
2023.08.31
회사측 : 감사위원 3명감사인측 : 업무수행이사 및 담당회계사
대면회의
2023년 2분기 재무제표에 대한 외부감사인의 검토결과 및 감사계획

2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부통제

감사위원회는「감사위원회규정」등에 따라 매년 1회 이상 내부통제체계 운영의 적정성을 평가하고 개선사항을 심의하고 있습니다.감사위원회는 2022년 내부통제체계 운영의 적정성에 대한 평가를 2023년 1회 수행하고 개선사항을 심의하였으며, 그 결과 당행의 내부통제체계 운영 상태가 전반적으로 양호한 것으로 판단하였습니다.

나. 내부회계관리제도 1) 내부회계관리자가 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 등을 제시한 경우 그 내용 및 후속 대책 - 해당사항 없음2) 공시대상기간 중 회계감사인이 내부회계관리제도에 대하여 의견표명을 한 경우 그 의견, 중대한 취약점이 있다고 지적한 경우 그 내용 및 개선대책 - 해당사항 없음

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요

2023년 12월 31일 기준 당행의 이사회는 2인의 사내이사, 4인의 사외이사, 1인의 기타비상무이사(비상임이사) 총 7인의 이사로 구성되어 있습니다. 또한 이사회 내에는 위험관리위원회, 감사위원회, 보수위원회, 임원후보추천위원회 이상 4개의 소위원회가있습니다.2023년 3월 22일 당행은 이사회를 개최하여 이원호 사외이사를 이사회 의장으로 선임하였습니다. 경영 불확실성이 커지는 상황에서 은행의 성장과 발전, 그리고 금융소비자 보호를 위한 이사회의 역할이 다대한 바, 여러 이사들의 의견을 수렴하여 이사회의 효율적 운영과 합리적 판단을 이끌어 나가야 하는 이사회 의장은 다른 이사들보다 더욱 막중한 책무를 수행해야 하는 만큼 사외이사 중 가장 연장자이며, 금융기관 재직경험을 통해 은행업무에 대한 전문지식이 풍부하고, 이전까지 이사회 의장직을 훌륭하게 수행한 이원호 사외이사가 이사회 의장직을 수행하는 것이 좋겠다는 이사 전원의 의견에 따라 이원호 사외이사를 이사회 의장으로 선임하였으며, 회사의 대표이사를 겸직하고 있지 않습니다.※ 각 이사의 주요이력 및 업무분장은 'Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 - 1. 임원 및 직원의 현황 - 가. 임원 현황'을 참조하시기 바랍니다.

<사외이사 및 그 변동현황>

(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

7
4
4
-
-

(주1) 사외이사의 선임은 제62기(2021년도) 정기주주총회 결과에 의함.(주2) 선임은 재선임 포함.

나. 주요 의결사항

<2023년>

회차
개최일자
이사회
가결여부
사내이사
사외이사
비상임이사

박우혁(출석률:100%)
박용욱(출석률:100%)
박찬호(출석률:100%)
이원호(출석률:100%)
변영철(출석률:100%)
강영순(출석률:100%)
정순여(출석률:100%)
김정희(출석률:100%)
이인균(출석률:100%)
김일환(출석률:100%)

찬반여부

1
2023.02.07
1. 제63기(2022년도) 결산 승인의 건
가결
찬성
찬성
선임 전
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

<보고사항>1. 금융소비자보호 내부통제위원회 운영실적 보고2. 비예금상품위원회 운영실적 보고3. 2022년 4분기 그룹사간 고객정보 공유현황 및 점검결과 보고4. 2022년 재산상 이익제공 점검결과 보고5. 2022년 내부통제 활동결과 보고6. 2022년 하반기 자금세탁방지업무 이행실적 보고7. 2022년 자금세탁방지업무 수행의 적절성과 효과성에 대한 평가결과 보고8. 이사회내위원회 운영실적 보고
보고
출석
출석
선임 전
출석
출석
출석
출석
출석
출석
출석

2
2023.03.03
1. 정관 개정의 건
가결
찬성
찬성
선임 전
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2. 2023년 이사보수 한도 승인의 건
가결
찬성
찬성
선임 전
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

3. 비상임이사 후보 추천의 건
가결
찬성
찬성
선임 전
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

4. 제63기 정기주주총회 소집 및 의안 확정의 건
가결
찬성
찬성
선임 전
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

5. 특수관계인에 대한 신용공여한도 연장 운용의 건
가결
찬성
찬성
선임 전
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

<보고사항>1. 2022년 내부회계관리제도 운영실태 보고2. 2022년도 내부회계관리제도 운영실태 적정성 평가결과 보고3. 제63기 사업연도(2022년도) 감사보고서 작성 및 제출 보고4. 제63기 정기주주총회 의안 및 서류에 대한 조사결과 보고6. 2022년도 감사결과 보고7. 이사회내위원회 운영실적 보고
보고
출석
출석
선임 전
출석
출석
출석
출석
출석
출석
출석

3
2023.03.22
1. 이사회 의장 선임의 건
가결
찬성
퇴임
찬성
찬성
퇴임
찬성
찬성
찬성
퇴임
찬성

2. 위험관리위원회 위원 및 위원장 선임의 건
가결
찬성
퇴임
찬성
찬성
퇴임
찬성
찬성
찬성
퇴임
찬성

3. 보수위원회 위원 및 위원장 선임의 건
가결
찬성
퇴임
찬성
찬성
퇴임
찬성
찬성
찬성
퇴임
찬성

4. 임원후보추천위원회 위원 선임의 건
가결
찬성
퇴임
찬성
찬성
퇴임
찬성
찬성
찬성
퇴임
찬성

5. 사외이사 및 비상임이사 보수체계 변경의 건
가결
찬성
퇴임
찬성
찬성
퇴임
찬성
찬성
찬성
퇴임
찬성

6. 신한금융희망재단 출연의 건
가결
찬성
퇴임
찬성
찬성
퇴임
찬성
찬성
찬성
퇴임
찬성

7. 내부통제규정 개정의 건
가결
찬성
퇴임
찬성
찬성
퇴임
찬성
찬성
찬성
퇴임
찬성

8. 지배구조내부규범 및 관련 규정 개정의 건
가결
찬성
퇴임
찬성
찬성
퇴임
찬성
찬성
찬성
퇴임
찬성

<보고사항>1. 감사위원회 위원장 선임 보고2. 상임감사위원 성과평가 체계 수립 보고3. 재산상 이익제공 보고4. 금융소비자보호 내부통제위원회 운영실적 보고5. 2022년 비예금상품 판매 내부통제체계 적정성 점검 결과 보고6. 2022년 신용정보관리·보호인 업무수행 실적 보고
보고
출석
퇴임
출석
출석
퇴임
출석
출석
출석
퇴임
출석

4
2023.05.25
1. 고객정보의 제공 및 이용에 관한 지침 개정의 건
가결
찬성
퇴임
찬성
찬성
퇴임
찬성
찬성
찬성
퇴임
찬성

2. 계열사간 거래 승인의 건
가결
찬성
퇴임
찬성
찬성
퇴임
찬성
찬성
찬성
퇴임
찬성

<보고사항>1. 2023년 1분기 경영실적 현황보고2. 이사회내위원회 운영실적 보고3. 특수관계인에 대한 신용공여한도 연장 운용 보고4. 재산상 이익제공 보고5. 2023년 1분기 그룹사간 고객정보 공유현황 및 점검결과 보고6. 2023년 1분기 비예금상품위원회 운영실적 보고7. 2023년 1분기 자금세탁방지업무 이행실적 보고
보고
출석
퇴임
출석
출석
퇴임
출석
출석
출석
퇴임
출석

5
2023.07.28
1. 재산상 이익 제공의 건
가결
출석
퇴임
출석
출석
퇴임
출석
출석
출석
퇴임
출석

6
2023.08.31
1. BIS비율 제고를 위한 신종자본증권 발행의 건
가결
찬성
퇴임
찬성
찬성
퇴임
찬성
찬성
찬성
퇴임
찬성

2. 계열사간 거래 승인의 건
가결
찬성
퇴임
찬성
찬성
퇴임
찬성
찬성
찬성
퇴임
찬성

3. 금융소비자보호에 관한 내부통제 규정 개정의 건
가결
찬성
퇴임
찬성
찬성
퇴임
찬성
찬성
찬성
퇴임
찬성

<보고사항>1. 2023년 상반기 경영실적 현황 보고2. 자회사 경영승계계획 보고3. 경영승계 육성후보군 역량개발 활동 결과 및 선정 현황 등 보고4. 이사회내위원회 운영실적 보고5. 금융소비자보호 내부통제위원회 운영실적 보고6. 비예금상품위원회 운영실적 보고7. 2023년 상반기 감사결과 보고8. 2023년 2분기 그룹사간 고객정보 공유현황 및 점검결과 보고9. 2023년 2분기 자금세탁방지업무 이행실적 보고
보고
출석
퇴임
출석
출석
퇴임
출석
출석
출석
퇴임
출석

7
2023.11.23
1. 계열사간 거래 승인의 건
가결
찬성
퇴임
찬성
찬성
퇴임
찬성
찬성
찬성
퇴임
찬성

<보고사항>1. 2023년 3분기 경영실적 현황 보고2. 재산상 이익 제공 보고3. 비예금상품위원회 운영실적 보고4. 이사회내위원회 운영실적 보고5. 2023년 3분기 그룹사간 고객정보 공유현황 및 점검결과 보고6. 2023년 3분기 자금세탁방지업무 이행실적 보고
보고
출석
퇴임
출석
출석
퇴임
출석
출석
출석
퇴임
출석

8
2023.12.28
1. 2024년도(제65기) 경영계획 수립의 건
가결
찬성
퇴임
찬성
찬성
퇴임
찬성
찬성
찬성
퇴임
찬성

2. 2024년도 최소 자기자본비율 설정의 건
가결
찬성
퇴임
찬성
찬성
퇴임
찬성
찬성
찬성
퇴임
찬성

3. 2024년도 리스크 총한도 설정의 건
가결
찬성
퇴임
찬성
찬성
퇴임
찬성
찬성
찬성
퇴임
찬성

4. 2024년도 그룹사간 내부거래 포괄 승인의 건
가결
찬성
퇴임
찬성
찬성
퇴임
찬성
찬성
찬성
퇴임
찬성

5. 사외이사, 이사회 및 이사회내위원회 평가의 건
가결
찬성
퇴임
찬성
찬성
퇴임
찬성
찬성
찬성
퇴임
찬성

6. 주요업무집행책임자 선임의 건
가결
찬성
퇴임
찬성
찬성
퇴임
찬성
찬성
찬성
퇴임
찬성

7. 준법감시인 선임의 건
가결
찬성
퇴임
찬성
찬성
퇴임
찬성
찬성
찬성
퇴임
찬성

8. 위험관리책임자 임면의 건
가결
찬성
퇴임
찬성
찬성
퇴임
찬성
찬성
찬성
퇴임
찬성

9. 고문 위촉의 건
가결
찬성
퇴임
찬성
찬성
퇴임
찬성
찬성
찬성
퇴임
찬성

10. 지배구조 관련 규정 개정의 건
가결
찬성
퇴임
찬성
찬성
퇴임
찬성
찬성
찬성
퇴임
찬성

<보고사항>1. 업무집행책임자 선임 결과 보고2. 대주주의 특수관계인인 공익법인 등에 대한 자산의 무상양도 적정성 점검 보고3. 이사회내위원회 운영실적 보고
보고
출석
퇴임
출석
출석
퇴임
출석
출석
출석
퇴임
출석

다. 이사회내 위원회1) 위원회 구성 현황

위원회명
구성
설치목적 및 권한사항
비고

감사위원회
[2022년3월23일~2023년 3월]※위원장 : 정순여※사내이사위원 : 박용욱※사외이사위원 : 강영순
이사의 직무 집행을 감독하고, 회계와 재무보고의 신뢰성을 확보하기 위한 이사회 내 이사회로서 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있는 권한을 갖고 있음

[2023년3월22일~2024년 3월]※위원장 : 정순여※사내이사위원 : 박찬호※사외이사위원 : 강영순

위험관리위원회
[2022년3월23일~2023년 3월]※위원장 : 변영철※사외이사위원 : 이원호, 김정희
금융환경 변화에 대응하고 은행경영상 발생 가능한 각종리스크의 인식, 측정, 통제 등 리스크 관리정책을 수립하고 이의 준수 여부를 감시

[2023년3월22일~2024년 3월]※위원장 : 김정희※사외이사위원 : 이원호※비상임이사위원: 김일환

보수위원회
[2022년3월23일~2023년 3월]※위원장 : 변영철※사외이사위원 : 정순여※비상임이사위원 : 이인균
경영진 및 특정직원에 대한 성과보상체계 결정에 관한사항, 성과보상체계 적용을 받는 경영진 및 특정직원 범위 결정에 관한 사항, 경영진 및 특정직원에 대한 평가 및 보상안에 대한심의, 조정에 관한 사항, 기타 위원회가 필요하다고 인정하는 사항

[2023년3월22일~2024년 3월]※위원장 : 강영순※사외이사위원 : 이원호, 김정희

임원후보추천위원회
[2022년3월23일~2023년 3월]※위원장 : 이원호※사외이사위원 : 강영순, 김정희※비상임이사위원 : 이인균, 김일환
은행 및 주주의 이익에 부합하는 자를 공정하고 투명하게 은행장, 사외이사, 감사위원 후보로 추천하기 위해 설치된 이사회 내 위원회로서 은행장 후보 추천시 위원회는 지주회사의 자회사 경영관리위원회에서 추천한 은행장 후보에 대하여 관계법규에서 정한 자격기준 적합여부를 검토하여 주주총회에 추천, 사외이사후보 추천시 사외이사 선임 원칙을 수립ㆍ점검ㆍ보완하고 사외이사 후보군 관리 및 후보 검증, 감사위원 후보 추천시 감사위원 후보에 대하여 관계법규에서 정한자격기준 적합여부를 검토하여 주주총회에 추천함

[2023년3월22일~2024년 3월]※위원장 : 이원호※사외이사위원 : 강영순, 정순여,김정희※비상임이사위원 : 김일환

2) 이사회내위원회 사외이사 활동내역<감사위원회>

회차
개최일자
의안내용
가결여부
사내이사
사외이사

박찬호(출석률:100%)
박용욱(출석률:100%)
정순여(출석률:100%)
강영순(출석률:100%)

찬반여부

1
2023.02.07
1. 2022년도 자금세탁방지업무 수행의 적절성과 효과성에 대한 평가
가결
선임 전
찬성
찬성
찬성

<심의사항>1. 공시 정책의 수립 및 집행의 적정성 검토
-
선임 전
출석
출석
출석

2
2023.02.27
<심의사항>1. 2022년 내부회계관리제도 운영실태의 적정성 평가<보고사항>1. 2022년 내부회계관리제도 운영실태 보고2. 2022년 감사결과 보고
-
선임 전
출석
출석
출석

3
2023.03.03
1. 제63기 사업연도(2022년) 감사보고서 작성 및 제출
가결
선임 전
찬성
찬성
찬성

2. 제63기 정기주주총회 의안 및 서류에 대한 조사결과 보고
가결
선임 전
찬성
찬성
찬성

<보고사항>1. 2022년 기말 재무제표 감사결과 보고
-
선임 전
출석
출석
출석

4
2023.03.22
1. 감사위원회 위원장 선임
가결
찬성
퇴임
찬성
찬성

2. 상임감사위원 성과평가체계 수립
가결
찬성
퇴임
찬성
찬성

<심의사항>1. 내부통제시스템 운영의 적정성 평가
-
출석
퇴임
출석
출석

5
2023.05.25
<심의사항>1. 2022년 외부감사인의 감사활동에 대한 평가<보고사항>1. 2023년 내부회계관리제도 운영 계획 보고2. 2023년 1분기 재무제표 검토 결과 보고
-
출석
퇴임
출석
출석

6
2023.08.31
<보고사항>1. 2023년 반기 재무제표 검토겨로가 및 감사계획 보고2. 2023년 상반기 감사결과 보고
-
출석
퇴임
출석
출석

7
2023.11.23
<보고사항>1. 2023년 3분기 재무제표 검토 결과 보고2. 2023년 내부회계관리제도 중간평가 결과보고3. 2023년 내부회계관리제도 중간평가 결과의 적정성 평가 보고
-
출석
퇴임
출석
출석

8
2023.12.28
<결의사항>

1. 2024년도 감사계획(안) 수립
가결
찬성
퇴임
찬성
찬성

2. 2023년도 상임감사위원 성과 평가
가결
찬성
퇴임
찬성
찬성

<위험관리위원회>

회차
개최일자
의안내용
가결여부
사외이사
비상임이사

김정희(출석률:100%)
변영철(출석률:100%)
이원호(출석률:100%)
김일환(출석률:100%)

찬반여부

1
2023.02.07
[결의사항] 1. 비상조달계획 수립의 건
가결
찬성
찬성
찬성
선임전

2
2023.03.03
[보고사항] 1. 2022년 12월말 기준 통합위기상황분석 시나리오 설정 보고
보고
-
-
-
-

[보고사항] 2. 금융감독원 시나리오 기준 스트레스테스트 결과 보고
보고
-
-
-
-

[보고사항] 3. 2022년 4분기 리스크관리 현황 보고
보고
-
-
-
-

3
2023.05.25
(보고사항) 1. 2022년 12월말 기준 통합위기상황분석 결과 보고
보고
-
퇴임
-
-

(보고사항) 2. 2023년 1분기 리스크관리 현황 보고
보고
-
퇴임
-
-

4
2023.07.28
[결의사항] 1. 2023년 재무회계(IFRS9) PD 변경(안)
가결
찬성
퇴임
찬성
찬성

5
2023.08.31
[심의사항] 1. BIS비율 제고를 위한 신종자본증권 발행의 건
심의
-
퇴임
-
-

[결의사항] 1. 2023년도 계열 및 개별기업 Exposure Limit 설정의 건
가결
찬성
퇴임
찬성
찬성

[보고사항] 1. 2023년 6월말 기준 통합위기상황분석 시나리오 설정보고
보고
-
퇴임
-
-

[보고사항] 2. 신용리스크 내부등급법 변경 승인 결과 보고
보고
-
퇴임
-
-

[보고사항] 3. 2023년 상반기 운영리스크관리 종합 현황 보고
보고
-
퇴임
-
-

[보고사항] 4. 운영리스크 손실데이터 정기 적합성 검증 결과 보고
보고
-
퇴임
-
-

[보고사항] 5. 2023년 ALM시스템 정기 적합성 검증 결과 보고
보고
-
퇴임
-
-

[보고사항] 6. 2023년 2분기 리스크관리 주요 정책수행 보고
보고
-
퇴임
-
-

[보고사항] 7. 2023년 2분기 리스크관리 현황 보고
보고
-
퇴임
-
-

6
2023.10.18
[결의사항] 1. 2023년 재무회계(IFRS9) LGD 변경의 건
가결
찬성
퇴임
찬성
불참

7
2023.11.23
[결의사항] 1. 통합위기상황분석 결과와 이에 따른 자본관리계획 및 비상조달계획(안)
가결
찬성
퇴임
찬성
찬성

[보고사항] 1. 2023년 리스크한도 적정성 점검 결과 보고
보고
-
퇴임
-
-

[보고사항] 2. 신용위험가중자산 산출시스템 정기 적합성 검증 결과 보고
보고
-
퇴임
-
-

[보고사항] 3. 2023년 3분기 리스크관리 주요 정책수행 보고
보고
-
퇴임
-
-

[보고사항] 4. 2023년 3분기 리스크관리 현황 보고
보고
-
퇴임
-
-

8
2023.12.28
[심의사항] 1. 2024년도 최소 자기자본비율 설정의 건
심의
-
퇴임
-
-

[심의사항] 2. 2024년도 리스크 총한도 설정의 건
심의
-
퇴임
-
-

[결의사항] 1. 2024년도 유형별 리스크한도 설정의 건
가결
찬성
퇴임
찬성
찬성

[결의사항] 2. 유동성리스크 산출방법론 변경의 건
가결
찬성
퇴임
찬성
찬성

[결의사항] 3. 2024년도 신용리스크 측정요소 적용에 관한 사항
가결
찬성
퇴임
찬성
찬성

[보고사항] 1. 2023년도 내부자본적정성 평가 보고
보고
-
퇴임
-
-

[보고사항] 2. 신용평가모형 및 신용리스크 측정요소 정기 적합성 검증 결과 보고
보고
-
퇴임
-
-

[보고사항] 3. 통합위기상황분석 정기 적합성 검증 결과 보고
보고
-
퇴임
-
-

<보수위원회>

회차
개최일자
의안내용
가결여부
사외이사
비상임이사

변영철(출석률:100%)
강영순(출석률:100%)
정순여(출석률:100%)
이원호(출석률:100%)
김정희(출석률:100%)
이인균(출석률:100%)

찬반여부

1
2023.02.07
1. 2022년도 보수체계 연차보고서의 작성 및 공시의 건
가결
찬성
선임 전
찬성
선임 전
선임 전
찬성

2
2023.03.22
1. 2022년도 경영진 성과평가에 관한 건
가결
퇴임
찬성
임기만료
찬성
찬성
퇴임

2 .2022년도 경영진 단기성과급 지급의 건
가결
퇴임
찬성
임기만료
찬성
찬성
퇴임

3. 경영진 장기성과급 산정을 위한 성과지표 적용의 건
가결
퇴임
찬성
임기만료
찬성
찬성
퇴임

4. 2022년도 보수체계 설계·운영의 적정성 평가의 건
가결
퇴임
찬성
임기만료
찬성
찬성
퇴임

5 .2023년도 경영진 성과평가체계에 관한 건
가결
퇴임
찬성
임기만료
찬성
찬성
퇴임

6. 2023년도 경영진 성과보수체계에 관한 건
가결
퇴임
찬성
임기만료
찬성
찬성
퇴임

<보고사항>1. 보수체계 연차보고서 추가 공시 보고
-
퇴임
출석
임기만료
출석
출석
퇴임

<임원후보추천위원회>

회차
개최일자
의안내용
가결여부
사외이사
비상임이사

이원호(출석률:100%)
강영순(출석률:100%)
김정희(출석률:100%)
정순여(출석률:100%)
이인균(출석률:100%)
김일환(출석률:100%)

찬반여부

1
2023.02.07
1. 사외이사 후보군 관리에 관한 건

찬성
찬성
찬성
선임 전
찬성
찬성

2. 사외이사 예비후보 추천의 건

찬성1)
찬성1)
찬성1)
선임 전
찬성
찬성

<보고사항>1. 사외이사 평가결과 보고

출석
출석
출석
선임 전
출석
출석

2
2023.03.03
1. 사외이사 후보 추천의 건

찬성1)
찬성1)
찬성1)
선임 전
찬성
찬성

2. 감사위원회 위원이 되는 사외이사 후보 추천의 건

찬성
찬성
찬성
선임 전
찬성
찬성

3. 감사위원회 위원 후보 추천의 건

찬성
찬성 1)
찬성
선임 전
찬성
찬성

<보고사항>1. 사외이사 후보자 자격요건 검토 보고

출석
출석
출석
선임 전
출석
출석

3
2023.03.22
1. 임원후보추천위원회 위원장 선임의 건

찬성1)
찬성
찬성
찬성
퇴임
찬성

4
2023.12.28
1. 은행장 후보 추천의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
퇴임
찬성

2. 사외이사 후보군 관리에 관한 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
퇴임
찬성

(주)본인 추천 관련의 경우 의결권 제한
라. 이사의 독립성당행은 금융회사의 지배구조에 관한 법률 제6조 및 동법 시행령 제8조에 따른 사외이사의 자격요건에 의거하여 사외이사를 선임하고 있으며, 현재 당행의 모든 사외이사는 해당 자격요건에 충족하며 이사의 독립성 기준을 충족하고 있습니다.또한, 당행은 이사회 규정 제14조 제1항에 의거하여 임원후보추천위원회를 설치하였으며, 그 구성 및 운영은 별도의 임원후보추천위원회 규정을 따르고 있습니다

<이사회 규정>제14조(위원회)①이사회는 다음 각호의 이사회내위원회를 두며 위원회의 구성 및 운영 등에 관하여는 별도로 정하는 위원회 규정에 따른다.1.임원후보추천위원회2.감사위원회3.위험관리위원회4.보수위원회<임원후보추천위원회 규정>제2조(구성)①위원회는 3인 이상 5인 이내의 이사로 구성하며, 총 위원의 과반수는 사외이사로 한다.제3조 (위원장)①위원회는 위원회 결의로 사외이사인 위원 중 1인을 위원장으로 선임한다.②위원장이 부재중이거나 유고시에는 위원회에서 정한 순위에 따른 위원이 이를 대행한다. 다만, 위원회에서 별도로 순위를 정하지 아니한 경우 이사회에서 정한 이사회 의장 직무대행 순서에 따른 위원회 소속 위원이 그 직무를 대행한다.

1) 임원후보 추천위원회 구성 현황

구분
성명
사외이사 여부
비고

위원장
이원호
O
법상 요건충족함

위원
이원호
O

강영순
O

김정희
O

정순여
O

김일환
X(비상임이사)

2) 사외이사 현황

(기준일 : 2024년 02월 15일)

성명
선임배경
임기
연임여부 및연임횟수
추천인
회사와의거래
최대주주 또는주요주주와의 관계

이원호
신한은행 본부장, 부행장보, 고문, 신한신용정보 대표이사 등을 역임하였고, 다년간의 금융기관 재직 경험을 바탕으로 금융분야의 전문성을 갖추고 있으며, 금융분야에 있어 깊이있는 전문지식과 경험을 바탕으로 이사회의 전문성 제고에 크게 기여할 수 있을 것으로 판단하여 추천함
2024.3월
연임2회
임원후보추천위원회
없음
해당사항없음

정순여
현재 제주대학교 회계학과 교수로 재직중이며, 한국경영학회 부회장 및 감사, 한국경영교육학회 부회장을 역임하고, 한국경영컨설팅학회 상임이사로 활동하는 등 다양한 활동을 통해 이론과 회계분야 실무경험에 준하는 경력을 보유하고 있음.회계분야에 있어 깊이 있는 전문지식과 경험을 바탕으로 이사회의 전문성 제고에 크게 기여할 수 있을 것으로 판단하며, 감사위원회 구성을 위한 회계전문가의 필요성 등을 종합적으로 감안하여 추천함
2024.3월
연임2회
임원후보추천위원회
없음
해당사항없음

강영순
현재 제주대학교 경영학과 교수로 재직하고 있으며, 대한리더십학회 회장을 역임하고, 한국윤리경영학회 부회장, 한국인적자원개발학회 부회장으로 활동하는 등 다양한 활동을 통해 이론과 경영분야 실무경험에 준하는 경력을 보유하고 있음.경영분야에 있어 깊이 있는 전문지식과 경험을 바탕으로 이사회의 전문성 제고에 크게 기여할 수 있을 것으로 판단하여 추천함
2024.3월
연임1회
임원후보추천위원회
없음
해당사항없음

김정희
현재 제주대학교 경영학과 교수로 재직하고 있으며, 한국소비자원 소비자중심 경영인증제도 평가위원, 제주특별자치도 소비자정책위원회 위원을 역임하고, 한국소비문화학회 부회장으로 활동하는 등 다양한 활동을 통해 이론과 경영 및 소비자보호분야 실무경험에 준하는 경력을 보유하고 있음.경영 및 소비자보호분야에 있어 깊이 있는 전문지식과 경험을 바탕으로 이사회의 전문성 제고에 크게 기여할 수 있을것으로 판단하며, 소비자의 권익보호와 소비자 중심 경영활동에 많은 도움을 줄 수 있을 것으로 기대되어 추천함
2024.3월
연임1회
임원후보추천위원회
없음
해당사항없음

마. 사외이사의 전문성1) 조직내 사외이사 보조 및 지원조직당행은 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직은 없으나, 당행 본부부서중 경영기획부에서 이사회 업무를 담당하고 있습니다.(경영기획부 수석 김충남 064-720-0246)

2) 사외이사 교육실시 현황

교육일자
교육실시주체
참석 사외이사
불참시 사유
주요 교육내용

2021.03.23
전략기획부
강영순, 김정희
-
2021년 사업계획 및 재무계획, 사외이사 관련 주요 사항 안내

2021.05.28
준법감시부
이원호, 변영철, 정순여, 강영순, 김정희
-
자금세탁방지제도 이해

2021.05.28
총무부
강영순, 정순여
-
연결내부회계관리제도 도입 및 감사위원회 역할

2021.11.17
전략기획부
변영철, 정순여, 강영순, 김정희
-
2022년 경제 및 금융시장 전망

2021.11.25
전략기획부
이원호, 변영철, 정순여, 강영순, 김정희
-
자금세탁방지 내부통제 체계

2022.05.26
경영기획부
이원호, 변영철, 정순여, 강영순, 김정희
-
자금세탁방지업무 교육

2022.08.25
준법감시부
이원호, 변영철, 정순여, 강영순, 김정희
-
자금세탁방지제도 관련 국제기준과 법령

2022.08.25
경영지원부
정순여, 강영순
-
내부회계관리제도 관련 규제 등(외부교육)

2022.11.24
준법감시부
이원호, 변영철, 정순여, 강영순, 김정희
-
자금세탁방지 내부통제 체계

2022.12.15
경영기획부
이원호, 변영철, 정순여, 강영순, 김정희
-
2023년 경제 및 금융시장 전망

2022.12.15
경영기획부
이원호, 변영철, 정순여, 강영순, 김정희
-
40년만의 인플레이션, 그 원인과 전망

2022.12.15
경영기획부
이원호, 변영철, 김정희
-
금융배출량 산출 방법 등

2022.12.27
준법감시부
이원호, 변영철, 정순여, 강영순, 김정희
-
자금세탁방지 관련 검사 주요 지적사항

2023.03.22
경영기획부
이원호, 정순여, 강영순, 김정희
-
2023년 내부통제 주요 이슈

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회에 관한 사항1) 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부(기준일 : 2024년 02월 15일)

성명
사외이사여부
경력
회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부
전문가 유형
관련 경력

정순여
예
제주대 회계학과 교수 (2004~현)
예
회계ㆍ재무분야 학위보유자
제주대 회계학과 교수 (2004~현)

박찬호
-
Univ. of Illinois (경제학 박사)한국은행 국제국 뉴욕사무소 (워싱턴주재)(2018.2 ~ 2021.2)한국은행 부산본부장 (2021.3 ~ 2023.1)
-
-
-

강영순
예
제주대 경영학과 교수 (2002~현)
-
-
-

2) 감사위원회 위원의 독립성(기준일 : 2024년 02월 15일)

성명
선임배경
추천인
임기
연임여부및연임횟수
회사와의 관계
최대주주또는주요주주와의 관계

정순여
현재 제주대학교 회계학과 교수로 재직중인 회계전문가로서 회계분야에 있어 깊이 있는 전문지식과 경험을 바탕으로 이사회의 전문성 제고에 크게 기여할 수 있을 것으로 판단하여 추천함
임원후보추천위원회
2024.3월정기주주총회
연임 2회
해당없음
해당사항 없음

박찬호
상임감사위원으로 임원후보추천위원회에서 추천을 받은자이며, 상임감사위원직은 당행의 사내이사이며, 제주은행정관 제45조에 따라 감사위원회 위원을 당연직으로부여받아 추천함
임원후보추천위원회
2025.3월정기주주총회
해당사항 없음
상임감사위원
자회사상임감사위원

강영순
현재 제주대학교 경영학과 교수로 재직중으로 경영분야에 있어 깊이 있는 전문지식과 경험을 바탕으로 이사회의 전문성 제고에 크게 기여할 수 있을 것으로 판단하여 추천함
임원후보추천위원회
2024.3월정기주주총회
연임 1회
해당없음
해당사항 없음

구분
내용
비고

감사위원회 설치여부
2001.09.01. 감사위원회 설치
-

구성방법
상임감사위원 1인이상을 포함한 3인 이상의 이사로구성하며, 총위원의 3분의 2이상을 사외이사로 구성
-

<감사위원회 구성>1. 본 은행은 금융회사의 지배구조에 관한 법률이 정한 감사위원회를 둔다.2. 감사위원회는 상임감사위원 1인 이상을 포함한 3인 이상의 이사로 구성하며, 총 위원의 3분의 2 이상을 사외이사로 구성한다.3. 위원 중 1인 이상은 관계법령이 정하는 회계 또는 재무 전문가로 구성한다.4. 당행 임원후보추천위원회는 감사위원 후보에 대하여 관계법규에서 정한 자격기준 적합여부를 검토하여 주주총회에 추천한다. 감사위원 후보추천의 경우 재적위원 3분의 2이상의 찬성으로 한다.5. 감사위원회의 위원장은 사외이사인 위원 중에서 위원회의 결의로 선임한다.
<감사위원회 위원 자격기준>- 감사위원회 위원 자격기준감사위원회의 위원 중 1인 이상은 각 호의 1에 해당하는 자격을 가진 회계 및 재무 또는 관련 업무 전문가 이어야 한다.1. 공인회계사 자격을 취득한 후 그 자격과 관련된 업무에 5년 이상 종사한 경력이 있는 사람2. 재무 또는 회계 분야의 석사 이상의 학위가 있는 사람으로서 해당 학위 취득 후 연구기관이나 대학에서 재무 또는 회계 관련 분야의 연구원 또는 조교수 이상의 직에 5년 이상 근무한 경력이 있는 사람3. 주권상장법인에서 재무 또는 회계 관련 업무에 임원으로 5년 이상 근무하거나 임직원으로 10년 이상 근무한 경력이 있는 사람4. 국가, 지방자치단체,「공공기관의 운영에 관한 법률」에 따른 공공기관, 「금융위원회 설치 등에 관한 법률」에 따른 금융감독원,「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 한국거래소 또는 같은 법 제9조제17항에 따른 금융투자업 관계기관 (같은 항 제8호에 따른 금융투자 관계 단체는 제외한다)에서 재무 또는 회계 관련 업무 또는 이에 대한 감독업무에 5년 이상 종사한 경력이 있는 사람5.「금융위원회의 설치 등에 관한 법률」제38조에 따른 검사대상기관(이에 상응하는 외국금융기관을 포함한다)에서 재무 또는 회계 관련 업무에 5년 이상 종사한 경력이 있는 사람6. 그 밖에 제 1호부터 제5호까지의 규정에 준하는 사람으로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자격을 갖춘 사람

(기준일 : 2024년 02월 15일)

선출기준의 주요내용
선출기준의 충족여부
관련 법령 등

3명 이상의 이사로 구성
충족(3명)
상법 제415조의2 제2항등

사외이사가 위원의 3분의 2 이상
충족(3명 중 사외이사 2명)

회계 또는 재무전문가 1인 이상 포함
충족(정순여 이사 1인)
상법 제542조의11 제2항등

감사위원회의 대표는 사외이사
충족(정순여 이사)

사외이사 1명 이상에 대해서 분리선임
충족(정순여 이사, 강영순 이사)
금융회사의 지배구조에 관한 법률 제19조 제5항

3) 감사위원회의 활동

회차
개최일자
의안내용
가결여부
사내이사
사외이사

박찬호(출석률:100%)
박용욱(출석률:100%)
정순여(출석률:100%)
강영순(출석률:100%)

찬반여부

1
2023.02.07
1. 2022년도 자금세탁방지업무 수행의 적절성과 효과성에 대한 평가
가결
선임 전
찬성
찬성
찬성

<심의사항>1. 공시 정책의 수립 및 집행의 적정성 검토
-
선임 전
출석
출석
출석

2
2023.02.27
<심의사항>1. 2022년 내부회계관리제도 운영실태의 적정성 평가<보고사항>1. 2022년 내부회계관리제도 운영실태 보고2. 2022년 감사결과 보고
-
선임 전
출석
출석
출석

3
2023.03.03
1. 제63기 사업연도(2022년) 감사보고서 작성 및 제출
가결
선임 전
찬성
찬성
찬성

2. 제63기 정기주주총회 의안 및 서류에 대한 조사결과 보고
가결
선임 전
찬성
찬성
찬성

<보고사항>1. 2022년 기말 재무제표 감사결과 보고
-
선임 전
출석
출석
출석

4
2023.03.22
1. 감사위원회 위원장 선임
가결
찬성
퇴임
찬성
찬성

2. 상임감사위원 성과평가체계 수립
가결
찬성
퇴임
찬성
찬성

<심의사항>1. 내부통제시스템 운영의 적정성 평가
-
출석
퇴임
출석
출석

5
2023.05.25
<심의사항>1. 2022년 외부감사인의 감사활동에 대한 평가<보고사항>1. 2023년 내부회계관리제도 운영 계획 보고2. 2023년 1분기 재무제표 검토 결과 보고
-
출석
퇴임
출석
출석

6
2023.08.31
<보고사항>
-
출석
퇴임
출석
출석

1. 2023년 반기 재무제표 검토겨로가 및 감사계획 보고

2. 2023년 상반기 감사결과 보고

7
2023.11.23
<보고사항>
-
출석
퇴임
출석
출석

1. 2023년 3분기 재무제표 검토 결과 보고

2. 2023년 내부회계관리제도 중간평가 결과보고

3. 2023년 내부회계관리제도 중간평가 결과의 적정성 평가 보고

8
2023.12.28
<결의사항>

1. 2024년도 감사계획(안) 수립
가결
찬성
퇴임
찬성
찬성

2. 2023년도 상임감사위원 성과 평가
가결
찬성
퇴임
찬성
찬성

4) 감사위원회 교육실시 현황

교육일자
교육실시주체
참석 감사위원
불참시 사유
주요 교육내용

2021.05.28
경영지원부
박용욱, 강영순, 정순여
해당사항 없음
연결내부회계관리제도 도입 및 감사위원회 역할(외부교육)

2022.08.25
경영지원부
박용욱, 강영순, 정순여
해당사항 없음
내부회계관리제도 관련 규제 등(외부교육)

5) 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

감사부
6
부장 1명(평균 0.1년)부부장 및 차·과장 5명(평균 1.72년)
1. 영업점 및 본부부서 감사2. 외부감사인 선정 및 관리3. 결산감사 및 재무보고내부통제 평가4. 내부통제시스템 평가5. 자금세탁방지업무의 적정성 평가6. 공시정책 점검

나. 준법감시인에 관한 사항1) 준법감시인 인적사항 및 주요경력

성명
성별
출생년월
직위
등기임원 여부
상근 여부
담당 업무
주요경력
재직기간
임기 만료일

이철승
남
1970.02
상무
미등기임원
상근
준법감시인
제주은행 공항지점장 (2020~2020)제주은행 감사부장 (2020~2021)제주은행 노형금융센터장 (2021~2022)제주은행 영업부장 (2022~2023)
2024.01.01~
2025.12.31

2) 준법감시인등의 주요 활동내역 및 그 처리결과

점검일시
주요내용
점검결과

수시
자금세탁방지업무 내부통제 강화
적정함

매일
전임감사자 영업점 준법감시업무 실태 지도 점검
적정함

분기
그룹사간 내부거래 점검
적정함

2024.01
준법감시인 특별점검_인사발령에 따른 영업점 내부통제 점검
적정함

2024.02
사고예방 점검
적정함

2024.02~03
준법감시인 현장 코칭 및 교육 실시_초임 부점장 및 지역본부 대상
적정함

3) 준법감시인 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

준법감시부
15
부장 1명(6개월)수석 3명(평균 2년)변호사 1명(5년 9개월) 선임 1 명(4년) 상시감시 검사역 1명(4개월) 전임감사검사역 5명 (평균 1년 4개월)STR 모니터링 전담직원 3명(평균 1년 1개월)
그룹 임직원 윤리준법 의식 강화활동(준법감시, 법규 준수 교육 등)법규준수 측면 내부통제 모니터링 및 그룹 법무업무 지원내부통제위원회 운영 등 내부통제 강화 활동자금세탁방지 체계 강화영업점 일일 준법감시 업무 실태 점검

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

(기준일 :
2024년 02월 15일
)

투표제도 종류
집중투표제
서면투표제
전자투표제

도입여부
배제
도입
도입

실시여부
-
미실시
제61기(2020년도) 정기주총제62기(2021년도) 정기주총제63기(2022년도) 정기주총

주) 집중투표제와 관련하여 정관에 특별히 정한 바가 없음.1) 서면투표제의 채택여부서면에 의한 의결권 행사(정관 제28조) ①주주는 이사회의 결의에 따라 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있다. ②본 은행은 제1항의 경우 총회의 소집통지서에 주주의 의결권 행사에 필요한 서면과 참고자료를 첨부하여야 한다. ③서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 제2항의 서면에 필요한 사항을 기재하여, 회일의 전일까지 은행에 제출하여야 한다.2) 전자투표제의 채택여부제 60기 정기주주총회부터 전자투표제도를 채택하여 활용하였습니다. 당사는 『상법』제368조의4에 따른 전자투표제도의 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하여, 주주들이 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사할 수 있도록하고 있습니다.전자투표 기간 중 주주는 공인인증을 통해 시스템에 접속하여 주주본인임을 확인 후 의안별 의결권 행사를 할 수 있습니다. 단, 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 전자투표는 기권으로 처리됩니다.

나. 의결권 현황

(기준일 :
2024년 02월 15일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
32,128,774
-

우선주
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
-
-

우선주
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)
보통주
32,128,774
-

우선주
-
-

다. 주식사무

정관상신주인수권의 내용

정관 제9조(신주인수권)① 본 은행의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.

② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 관계법령에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

2. 관계법령에 의하여 우리사주 조합원에게 신주를 우선 배정하게 하는 경우

3. 관계법령에 의하여 주식예탁증서(DR)의 발행에 따라 신주를 발행하는 경우

4. 관계법령에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식에 의한 신주를발행하는 경우

5. 관계법령에 의하여 임ㆍ직원에게 부여된 주식매수선택권의 행사로 인하여신주를 발행하는 경우

6. 정부 또는 예금보험공사의 출자로 인하여 신주를 발행하는 경우

7. 은행 경영상 필요에 따라 은행법 등 관련 규정에서 정하는 기준을 충족하는 외국인 또는 내국인에게 신주를 배정하는 경우

8. 자금, 여신 또는 선진금융기술을 제공하는 등으로 은행경영에 기여할 수 있는자에게 우선 배정하는 경우

9. 일정시점기준 주주명부에 등재되었던 주주에게 발행주식 총수의 25% 범위내에서 신주를 발행하는 경우

③ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의 2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다.

④ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.⑤주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

결 산 일
12월 31일
정기주주총회
매사업년도 종료후 3개월 이내

주주명부폐쇄시기

정관 제14조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)

① (삭제)<2021.3.24>

② 본 은행은 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.

③ 본 은행은 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 정한 날에주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 회사는 이사회의 결의로 정한날의 2주간 전에 이를 공고하여야 한다.<개정 2021.3.24>

주권의 종류
「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음.

명의개서대리인
한국예탁결제원

주주의 특전
없음
공고방법
본 은행의 공고는 은행의 인터넷 홈페이지(http://www.e-jejubank.com)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 은행의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 제주특별자치도에서 발행되는 「제주일보」에 게재한다.

라. 주주총회 의사록 요약

주총일자
안 건
결의내용

제63기정기주주총회(2023.03.22)
제1호 의안 : 63기(2022.01.01~2022.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안:이사 선임의 건제3호-1호:사내이사 선임의 건(후보 박찬호)제3호-2호:사외이사 선임의 건(후보 이원호)제3호-3호:사외이사 선임의 건(후보 강영순)제3호-4호:사외이사 선임의 건(후보 김정희)제3호-5호:기타비상무이사(비상임이사) 선임의건(후보 김일환)제4호 의안:감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건(후보 김일환)제5호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건제5호-1호 : 사내이사인 감사위원회 위원 선임의 건(후보 박찬호)제5호-2호 : 사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건(후보 강영순)제6호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
→원안대로 승인됨→원안대로 승인됨→원안대로 승인됨→원안대로 승인됨→원안대로 승인됨→원안대로 승인됨

제62기정기주주총회(2022.03.23)
제1호 의안 : 62기(2021.01.01~2021.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제3호-1호 : 사내이사 선임의 건(후보 박우혁)제3호-2호 : 사내이사 선임의 건(후보 박용욱)제3호-3호 : 사외이사 선임의 건(후보 이원호)제3호-4호 : 사외이사 선임의 건(후보 변영철)제3호-5호 : 사외이사 선임의 건(후보 정순여)제3호-6호 : 기타비상무이사(비상임이사) 선임의 건(후보 이인균)제4호 의안 : 은행장 선임의 건(후보 박우혁)제5호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건제5호-1호 : 사내이사인 감사위원회 위원 선임의 건(후보 박용욱)제5호-2호 : 사외이사인 감사위원회 위원 선임의 건(후보 정순여)제6호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
→원안대로 승인됨→원안대로 승인됨→원안대로 승인됨→원안대로 승인됨→원안대로 승인됨→원안대로 승인됨

제61기정기주주총회(2021.03.24)
제1호 의안 : 61기(2020.01.01~2020.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제3호-1호 : 사내이사 선임의 건(후보 서현주)제3호-2호 : 사내이사 선임의 건(후보 박용욱)제3호-3호 : 사외이사 선임의 건(후보 변영철)제3호-4호 : 사외이사 선임의 건(후보 김정희)제3호-5호 : 기타비상무이사(비상임이사) 선임의 건(후보 박성현)제3호-6호 : 기타비상무이사(비상임이사) 선임의 건(후보 김일환)제4호 의안 : 은행장 선임의 건(후보 서현주)제5호 의안:감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건(후보 강영순)제6호 의안:사내이사인 감사위원회 위원 선임의 건(후보 박용욱)제7호 의안:이사 보수한도 승인의 건
→원안대로 승인됨→원안대로 승인됨→원안대로 승인됨→원안대로 승인됨→원안대로 승인됨→원안대로 승인됨→원안대로 승인됨

VI. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

증권신고서 제출전일 현재 당사의 최대주주는 ㈜신한금융지주회사입니다.(1) 최대주주 및 그 지분율

(기준일 :
2024년 02월 15일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

신한금융지주회사
본인
보통주
24,196,024
75.31
24,196,024
75.31
-

계
보통주
24,196,024
75.31
24,196,024
75.31
-

우선주
-
-
-
-
-

(2) 법인 또는 단체의 기본정보

명 칭
출자자수(명)
대표이사(대표조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)

신한금융지주
157,260
진옥동
0.00
국민연금
7.77

(주1)
출자자수는 2022년말 기준 주주명부 내용에 따른 것임

(주2)
최대주주 지분(%)은 2023년 9월말 기준 주주명부 내용에 따른 것으로 보통주식수 기준 비율임

(3) 최대주주의 대표자

(기준일 :
2024년 02월 15일
)

성명
출생년월
직위
등기임원여부
상근여부
담당업무
주요경력
재직기간
임기만료일

진옥동
1961.02
대표이사회장
등기임원
상근
총괄,자회사최고경영자후보추천위원회 위원장,ESG전략위원회 위원
ㆍ중앙대학교 경영학 석사ㆍSBJ은행 법인장(2015.06~2016.12)ㆍ신한은행 부행장(2017.01~2017.03)ㆍ신한금융지주회사 부사장(2017.03~2018.12)ㆍ신한은행 은행장(2019.03~2022.12.31)
2023.3.23 ~ 현재
2026년 3월

(주1)
만료일은 해당년도 정기주주총회 개최일자까지임.

(4) 재무현황

주식회사 신한금융지주회사와 그 종속기업
(단위 : 백만원)

과 목

제23기 3분기

(2023.9.30)

제22기

(2022.12.31)

제21기(2021.12.31)

자산 총계
690,013,268
664,433,230
648,152,185

부채 총계
633,596,642
611,009,672
598,613,763

자본 총계
56,416,626
53,423,558
49,538,422

매출액
49,208,689
58,657,842
45,730,013

Ⅰ.영업이익
5,196,366
5,905,564
5,952,096

Ⅱ.관계기업 이익에 대한 지분
95,499
121,697
158,600

Ⅲ.기타영업외손익
-116,304
339,365
-527,032

Ⅳ.법인세비용차감전순이익
5,175,561
6,366,626
5,583,664

Ⅴ.법인세비용
1,273,613
1,611,112
1,471,036

Ⅵ.당기순이익
3,901,948
4,755,514
4,112,628

Ⅶ.기타포괄손익
870,741
-1,005,775
-617,789

Ⅷ.총포괄이익
4,772,689
3,749,739
3,494,839

Ⅸ.당기순이익의 귀속
3,901,948
4,755,514
4,112,628

(1) 지배기업 소유주지분
3,818,288
4,665,643
4,019,254

(2) 비지배지분
83,660
89,871
93,374

(주1)
매출액 항목은 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 재무제표 상 대응되는 계정과목이없어 이자수익, 수수료수익, 기타 영업수익 등을 합산한 수치를 기재함.

(주2)
제23기(당기)부터 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'의 개정사항을 적용하여, 제22기(전기)를 소급재작성 함. 제21기(전전기)는 소급 재작성되지 아니함.

(5) 사업의 현황 신한금융지주회사는 금융업을 영위하는 회사 등에 대한 지배ㆍ경영관리, 종속회사에 대한 자금지원 등을 주요 사업목적으로 2001년 9월 1일에 주식회사 신한은행, 신한증권 주식회사, 신한캐피탈 주식회사 및 신한비엔피파리바자산운용주식회사(舊신한투자신탁운용주식회사)의 주주로부터 주식이전의 방법으로 설립된 금융지주회사입니다. 또한, 동년 9월 10일에는 주식을 한국증권거래소에 상장하였습니다. 한편, 신한금융지주회사는 2003년 9월 16일 미국 증권거래위원회 (Securities and Exchange Commission)에 등록되었으며, 동 일자로 당사의 미국주식예탁증서(ADS:American Depositary Shares)를 뉴욕증권거래소(New York Stock Exchange)에 상장하였습니다. 현재 신한금융지주회사의 대표이사직은 진옥동 회장이 역임하고 있습니다. 신한금융지주회사의 최대주주는 국민연금공단으로 신한금융지주의 의결권 있는 보통주에 대하여 7.77%의 지분을 보유하고 있습니다. 신한금융지주회사는 자회사를 통하여 은행업, 신용카드업, 금융투자업, 생명보험업, 여신전문금융업, 자산운용업, 저축은행업, 부동산신탁업, 시스템 개발 및 공급업, 집합투자 일반사무관리업, 부동산자산관리업, 투자자문업, 벤처캐피탈, 손해보험업 사업을 영위하고 있습니다.※ 최대주주(신한금융지주)의 최대주주 관련 정보

(1) 법인 또는 단체의 기본정보

명 칭
출자자수(명)
대표이사(대표조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)

국민연금공단
-
김태현(이사장)
-
-
-

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분
2022년 말

자산총계
467,125

부채총계
732,544

자본총계
-265,419

매출액
34,844,997

영업이익
7,347

당기순이익
-12,233

주) 2022년 사업연도 고유사업 기준

<국민연금공단 개요>

- 국민연금공단은 국민연금법에 의거하여 1987년 9월 18일에 설립되었으며, 국민연 금을 운영, 관리하는 준정부기관으로 주요업무로는 국민연금 가입자의 이력 관리, 연금보험료 징수, 연금급여 지급, 기금운용, 가입자와 연금 수급권자를 위한 복지사 업 실시 등 입니다.- 2023년 6월말 기준 지역 및 사업장가입자 등을 포함한 총 연금가입자는 약 2,326 만명이며, 국민연금기금 규모는 2023년 8월말 기준 약 997.4조원입니다.

<국민연금공단 주요연혁>1987년 09월 국민연금관리공단 설립1988년 01월 국민연금제도 실시(10인 이상 사업장)1999년 11월 기금운용본부 설치2007년 07월 '국민연금공단'으로 명칭 변경2014년 07월 기초연금 사업 수행2015년 12월 전 국민 대상 노후준비서비스 시행<국민연금공단 경영진 현황>- 김태현 이사(이사장) : 공단 업무 총괄- 김영 감사 : 업무전반, 재무회계 및 기금운용 내역 감사 총괄- 장재혁 이사 : 기획조정, 인사혁신, 경영지원 및 국민소통 업무 총괄- 김정학 이사 : 고객지원, 가입지원, 연금급여, 4대사회보험 정보연계 업무 및 국제협력 업무 총괄- 이여규 이사 : 노후준비지원, 장애인지원, 기초연금 및 복지사업 업무 총괄- 서원주 이사 : 기금운용본부 업무 총괄- 권문일 연구원장 : 연금제도, 재정추계, 기금운용 및 평가관련 연구업무 수행 총괄- 김청태 본부장 : 디지털혁신본부 업무 총괄(2023년 5월 30일 기준)<국민연금공단 사업현황>- 가입자에 대한 기록의 관리 및 유지- 연금보험료의 부과- 급여의 결정 및 지급- 노후설계 상담, 소득활동 지원 및 자금의 대여- 복지시설의 설치·운영 등 복지증진 사업- 기금증식을 위한 자금의 대여사업- 국민연금법 또는 다른 법령에 따라 위탁받은 사항- 그 밖의 국민연금사업에 관하여 보건복지부장관이 위탁하는 사항- 국민연금기금의 관리 및 운영

※ 국민연금공단에 관한 상기 내용 및 기타 자세한 사항은 국민연금공단 홈페이지 (http://www.nps.or.kr) 및 공공기관 경영정보 공개시스템(http://www.alio.go.kr)을 참고

2. 최대주주 변동내역당행은 공시대상기간 중 최대주주가 변동되었던 경우가 없습니다.다만, 최대주주의 소유주식수(지분율) 변동내역은 아래와 같습니다.

(기준일 :
2024년 02월 15일
)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
변동원인
비 고

2002.07.10
신한금융지주회사
9,692,369
62.42
-
-

2009.01.31
신한금융지주회사
15,241,424
68.88
유상증자
-

2018.11.14
신한금융지주회사
23,096,024
71.89
유상증자
-

2019.03.13
신한금융지주회사
24,196,024
75.31
장내매수
-

3. 주식 소유현황

(기준일 :
2024년 02월 15일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율(%)
비고

5% 이상 주주
신한금융지주회사
24,196,024
75.31
-

-
-
-
-

우리사주조합
56,357
0.18
-

4. 소액주주현황

(기준일 :
2022년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
소유주식
비 고

소액주주수
전체주주수
비율(%)
소액주식수
총발행주식수
비율(%)

소액주주
20,909
20,911
99.99
7,378,513
32,128,774
22.97
-

(주) 소액주주는 결산일 현재 의결권 있는 보통주 발행주식 총수의 1%에 미달하는 주식수를 소유한 주주를 말하며, 총발행주식수는 의결권 있는 발행주식 총수임.

5. 주가 및 주식거래 실적<국내증권시장>

(기준일 : 2024년 02월 15일)
(단위 : 원, 주)

종 류
2023년 08월
2023년 09월
2023년 10월
2023년 11월
2023년 12월
2024년 01월

보통주
최 고
10,260
8,980
11,100
10,840
8,230
12,810

최 저
8,570
7,610
7,380
8,080
7,830
7,410

평 균
9,200
8,444
8,922
8,720
8,056
8,340

월간거래량
4,324,794
2,803,315
111,925,881
23,214,581
3,567,139
101,781,328

월간최고 일거래량
508,654
62,313
20,025,779
4,950,783
518,204
40,814,928

월간최저 일거래량
87,979
347,113
58,442
146,162
109,166
90,154

(주) 상기 주가는 종가 기준임

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

(기준일 :
2024년 02월 15일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원여부
상근여부
담당업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의관계
재직기간
임기만료일

의결권있는 주식
의결권없는 주식

박우혁
남
1963.06
대표이사
사내이사
상근
업무총괄
경희대 경제학과신한은행 부행장보(2017~2018)신한금융지주회사 부사장(2019~2019)신한은행 부행장(2020~2020)신한은행 고문(2021~2021)
-
-
자회사 CEO
2022.03.23 ~ 현재
2024.03

박찬호
남
1967.01
상임감사위원
감사
상근
이사회감사위원회
고려대 경제학과Univ. of Illinois 경제학 박사한국은행 기획협력국 국제협력실장(2016~2017)한국은행 국제국 뉴욕사무소(워싱턴주재) 1급(2018~2021)한국은행 부산본부장 (2021~2023)
-
-
자회사 상임감사위원
2023.03.22 ~ 현재
2025.03

이원호
남
1959.05
사외이사
사외이사
비상근
이사회(의장)위험관리위원회보수위원회임원후보추천위원회
고려대 경영학과일본 코베대 경영학 석사신한은행 기관그룹 본부장(2012~2012)신한은행 부행장보(2012~2013)신한신용정보 대표이사(2014~2017)
-
-
해당사항 없음
2020.03.25 ~ 현재
2024.03

정순여
여
1970.02
사외이사
사외이사
비상근
이사회감사위원회임원후보추천위원회
서강대 경영학 석사/박사(세부전공 : 회계학)제주대 회계학과 교수(2004~현)
-
-
해당사항 없음
2020.03.25 ~ 현재
2024.03

강영순
남
1962.12
사외이사
사외이사
비상근
이사회감사위원회보수위원회임원후보추천위원회
단국대 경영학 석사제주대 경영학 박사제주대 경영학과 교수(2002~현)
-
-
해당사항 없음
2021.03.24 ~ 현재
2024.03

김정희
여
1965.02
사외이사
사외이사
비상근
이사회위험관리위원회보수위원회임원후보추천위원회
제주대 경영학 석사/박사제주대 경영학과 교수(2005~현)
-
-
해당사항 없음
2021.03.24 ~ 현재
2024.03

김일환
남
1966.11
비상임 이사
기타비상무이사
비상근
이사회위험관리위원회임원후보추천위원회
私立武相高等學校주식회사 대영물산 대표 (2015~현)유한회사 만선물산 대표(1993~현)유한회사 스타 대표(1993~현)
-
-
해당사항 없음
2021.03.24 ~ 현재
2024.03

권준석
남
1966.01
부행장
미등기
상근
Digital Business unit경영혁신본부여신총괄부
성균관대 무역학과신한은행 디지털뱅킹부 부장 (2016 ~ 2016)신한은행 디지털운용부 부장 (2016 ~ 2017)신한은행 디지털채널본부 팀장 (2017 ~ 2018)신한은행 신촌지점장 (2019~2019)신한금융지주 디지털기획팀 본부장 (2020~2021)
-
-
자회사 임원
2022.01.01 ~ 현재
2024.12.31

한윤철
남
1968.1
부행장
미등기
상근
영업추진본부상품솔루션부자금총괄부
제주전문대 경영학과제주은행 이도뉴타운지점장 (2015~2017)제주은행 화북지점장 (2018~2019)제주은행 화북금융센터장 (2019~2020)제주은행 영업추진본부장 (2021~2021)제주은행 상무(CCO) (2022~2023)
-
-
자회사 임원
2024.01.01~현재
2025.12.31

김현웅
남
1969.06
상무
미등기
상근
리스크총괄부 모형검증팀 안전관리실
제주대 경영대학원제주은행 이도뉴타운지점장 (2014~2014)제주은행 전략기획부장 (2015~2020)제주은행 상무(디지털금융본부 담당)(2021~ 2021)
-
-
자회사 임원
2024.01.01~현재
2025.12.31

이철승
남
1970.02
준법감시인
미등기
상근
준법감시부
제주산업정보대 세무회계학과제주은행 마케팅지원부장(2018~2019)제주은행 공항지점장(2020)제주은행 감사부장(2021)제주은행 노형금융센터장(2022)제주은행 영업부장(2022~2023)
-
-
자회사 임원
2024.01.01~현재
2025.12.31

오민순
여
1971.02
상무
미등기
상근
소비자보호실
표선고등학교제주은행 노형금융센터리테일지점장(2019)제주은행 이도뉴타운지점장(2020)제주은행 이도지점장(2020)제주은행 감사부장(2022~2023)
-
-
자회사 임원
2024.01.01~현재
2025.12.31

안종길
남
1969.01
상무
미등기
상근
ICT지원부정보보호팀신탁부
고려대 전산학과신한은행 금융개발부 팀장 (2016~2017)신한금융지주회사 디지털전략팀 팀장대우(2017~2019)신한은행 정보개발부 부장 (2019~2021)
-
-
자회사 임원
2023.01.01~현재
2024.12.31

(주1) 등기임원의 임기 만료일은 해당년도 정기주주총회 개최일자까지임.(주2) 소유주식수는 우리사주조합 조합원계정 제외 기준임.

나. 직원 등 현황

(기준일 :
2023년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

직원
소속 외근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균근속연수
연간급여총 액
1인평균급여액
남
여
계

기간의 정함이없는 근로자
기간제근로자
합 계

전체
(단시간근로자)
전체
(단시간근로자)

사무/관리
남
223
-
37
-
260
12년2개월
7,197
49
25
36
61
-

사무/관리
여
171
-
24
-
195
11년7개월
3,611
34
-

합 계
394
-
61
-
455
11년11개월
10,808
45
-

(주1) 미등기임원 포함(주2)평균근속연수는 정규직 기준, 미등기임원의 경우 직원으로 재직한 기간 포함(주3)연간급여총액은 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지 지급한 금액임(주4)상기 '연간급여총액'에는 2022년 성과를 반영하여 2023년 지급된 성과급 포함

다. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2023년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
6
945
158

(주1) 미등기임원 포함(2022년 성과를 반영하여 2023년에 지급된 단기성과급 422백만원 및 장기성

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

등기이사(사외이사)
7명(4명)
1,500
등기이사, 사외이사, 감사위원회 위원등을 구분하지 않음

(주1) 주총승인금액 : 등기이사(사외이사 포함) 총한도 기준, 장기성과연동형 주식보수(PS) 제외(주2) 이사보수지급 기준은 주총승인금액 범위 내에서 이사회에서 결정함

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

7
408
58
-

(주1) 인원수 : 2023년 6월말 재직 인원수 기준(주2) 1인당 평균지급액 : 보수총액/기중환산인원수(주3) 상기 '보수총액'에는 2022년 성과를 반영하여 2023년에 지급된 단기성과급(137백만원) 포함

2-2. 유형별

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
보수총액
1인당평균보수액
비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
2
292
146
은행장, 비상임이사

사외이사(감사위원회 위원 제외)
2
33
17
사외이사

감사위원회 위원
3
83
28
상임감사, 사외이사 2명

감사
-
-
-
감사위원회 위원에 포함

(주1) 인원수 : 2023년 6월말 재직 인원수 기준(주2) 1인당 평균지급액 : 보수총액/기중환산인원수(주3) 상기 '보수총액'에는 2022년 성과를 반영하여 2023년에 지급된 단기성과급(137백만원) 포함

3. 이사ㆍ감사의 보수지급기준

구 분
지급근거
보수체계
보수결정시 평가항목

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
정관, 지배구조내부규범, 경영진보수및평가규정
기본급, 활동수당, 단기성과급, 장기성과급
- 사내이사의 경우 기본급, 활동수당은 고정보수, 장단기성과급은 변동보수로 단기성과급은 성과평가등급(KPI, 전략과제)에 따라 결정되며, 장기성과급은4년간 은행 장기성과(영업순이익, 조정ROE등) 및지급시점 신한지주 주가수준 등에 따라 변동

사외이사(감사위원회 위원 제외)
정관, 지배구조내부규범
기본급, 직책수당, 회의수당,참가수당
- 기본급은 고정보수, 수당은 이사회(내위원회)참여도 등 활동실적에 상응

감사위원회 위원
정관, 지배구조내부규범,경영진보수및평가규정
- 사외이사인 감사위원: 기본급, 직책수당, 회의수당,참가수당- 사내이사인 감사위원(상임감사위원): 기본급, 활동수당, 단기성과급, 장기성과급
- 사외이사인 감사위원의 경우 기본급은 고정보수, 수당은 이사회(내위원회) 참여도 등 활동실적에 상응- 사내이사인 감사위원(상임감사위원)의 경우 기본급, 활동수당은 고정보수, 장단기성과급은 변동보수로 성과는 재무적 성과와 연동하지 않는 별도의평가체계(담당업무 전략과제) 적용

감사
-
-
감사위원회 위원에 포함

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

4. 보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황4-1. 개인별 보수지급금액- 해당사항 없음

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

4-2. 산정기준 및 방법- 해당사항 없음

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

5. 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황5-1. 개인별 보수지급금액- 해당사항 없음

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

5-2. 산정기준 및 방법- 해당사항 없음

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 현황(요약)

(기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 사)

기업집단의 명칭
계열회사의 수

상장
비상장
계

(주)신한금융지주회사
2
49
51

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

2. 타법인출자 현황(요약)

(기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

출자목적
출자회사수
총 출자금액

상장
비상장
계
기초장부가액
증가(감소)
기말장부가액

취득(처분)
평가손익

경영참여
-
-
-
-
-
-
-

일반투자
-
-
-
-
-
-
-

단순투자
-
6
6
3,198
-
-577
2,622

계
-
6
6
3,198
-
-577
2,622

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

IX. 대주주 등과의 거래내용

1.대주주등에 대한 신용공여 등

(기준일 : 2023년 9월 30일 )
(단위 : 백만원)

신용공여대상회사
계정과목
자금용도
신용공여액(주1)
2023년 9월말 현재 B/S 계상금액(난내/난외 포함)
거래조건
담보
주요특별약정내용
비고

23.6월말
23.9월말
증감
한도
잔액
미사용한도
취급일
만기일
금리(%)
종류
평가액

신한금융투자(주)
일중당좌대출
운전자금
1,200
1,200
-
3,000
-
3,000
2018-03-20
2024-03-20
1.00
신용
-
해당사항 없음
-

합계
1,200
1,200
-
3,000
-
3,000
-
-
-
-
-
-
-

(주1) 은행업감독규정 <별표2> 신용공여의 범위에 따라 산출함

2. 대주주와의 자산양수도 등 해당사항 없음
3.대주주와의 영업거래 'Ⅲ.재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 38. 특수관계자 거래'을 참고하시기 바랍니다.
4.대주주이외의 이해관계자와의 거래 해당사항 없음
5. 기업인수목적회사의 추가기재사항 해당사항 없음

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

- 해당사항 없음

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건(1) 제소건 해당사항 없음(2) 응소건 해당사항 없음

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2024년 02월 15일)
(단위 : 매, 백만원)

제 출 처
매 수
금 액
비 고

한국은행
18
175,000
한은차입담보외

신한은행
4
40,000
신용공여설정

계
22
215,000
-

다. 채무보증 현황

(기준일 : 2024년 02월 15일)
(단위 : 백만원)

구분
2024년2월15일
2023년말
2022년말
2021년말

확정지급보증
18,324
18,064
19,491
18,391

미확정지급보증
1,366
1,140
645
691

합계
19,690
19,204
20,136
19,082

(주) K-IFRS 연결기준임사채발행, 융자담보 등 금융보증에 해당하는 지급보증, 대출약정 및 기타 신용 공여의 경우 약정 만기가 존재하나, 거래 상대방이 지급을 요청하는 경우 즉시 지급을 이행하여야 합니다.<채무보증 세부현황>

(기준일 : 2024년 02월 15일)

(단위 : 백만원 )

채무자
보증시작일
보증만료일
구분
지급보증금액

(주)제주동원약품
2021.05.11
2023.05.11
확정지급보증
3,979

（주）제주지오영
2021.09.10
2022.09.10
확정지급보증
2,830

（주）제주지오영
2021.08.02
2022.08.02
확정지급보증
1,850

수산산업㈜
2021.08.03
2022.08.03
확정지급보증
730

주식회사지에프
2022.06.13
2027.07.13
확정지급보증
713

(주)남양체인
2021.05.18
2023.05.18
확정지급보증
700

(주)현일약품
2021.10.18
2022.08.26
확정지급보증
690

백제약품(주)
2021.06.28
2023.06.28
확정지급보증
686

(주)제주랩테크
2022.05.02
2023.05.02
확정지급보증
653

(주)김약품
2021.06.17
2023.06.17
확정지급보증
515

제주농장영농조합법인
2021.09.10
2022.09.10
확정지급보증
500

한라에스앤에프주식회사
2022.02.04
2022.07.21
미확정지급보증
300

남강철재(주)
2021.11.01
2022.11.01
확정지급보증
283

동아비닐산업(주)
2022.04.19
2023.04.19
확정지급보증
266

장*수
2022.03.25
2023.03.25
확정지급보증
260

제주도수퍼마켓협동조합
2021.05.25
2023.05.25
확정지급보증
256

(주)청룡수산
2021.07.27
2022.07.27
확정지급보증
250

재)이시돌농촌산업개발협회
2022.06.13
2022.07.12
미확정지급보증
246

주식회사참좋은
2021.05.12
2023.05.12
확정지급보증
222

재)이시돌농촌산업개발협회
2022.05.26
2022.06.25
미확정지급보증
200

(주) 확정/미확정 지급보증 잔액 기준 상위 20건으로 작성함.
라. 채무인수 약정현황 해당사항 없음

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황1) 수사ㆍ사법기관의 제재현황- 해당사항 없음

(기준일 : 2024년 02월 15일)
(단위 : 백만원 )

일자
제재기관
대상자
처벌 또는 조치 내용
금전적 제재금액
횡령ㆍ배임 등 금액
근거 법령

-
-
-
-
-
-
-

2) 행정기관의 제재현황(1) 금융감독당국의 제재현황

(기준일 : 2024년 02월 15일)
(단위 : 원 )

일자
제재기관
대상자
처벌 또는 조치 내용
금전적 제재금액
횡령·배임 등 금액
근거 법령

2023.11.14
금융감독원
담당 준법감시인 2명 (강*호, 김*웅)
주의' 조치

「특정 금융거래정보의 보고 및 이용 등에 관한 법률」 제4조의2「특정 금융거래정보의 보고 및 이용 등에 관한 법률 시행령」 제8조의2

2024.02.14
금융감독원
담당 전결권자 2명 (고*옥, 오*화)
주의' 조치

「은행법」 제34조의2 제1항 제3호

2024.01.31
금융위원회
제주은행
과태료부과
12,000,000 원 (기한내납부:9,600,000원)

「은행법」 제69조「은행법」 제34조의2 제1항 제3호

2024.01.05
금융정보분석원
제주은행
과태료부과
116,550,000 원 (기한내납부:93,240,000원)

「특정금융정보법」 제20조 및 「질서위반행위규제법」「특정 금융거래정보의 보고 및 이용 등에 관한 법률」 제4조의2

(2) 공정거래위원회의 제재현황- 해당사항 없음

(기준일 : 2024년 02월 15일)
(단위 : 백만원 )

일자
제재기관
대상자
처벌 또는 조치 내용
금전적 제재금액
횡령ㆍ배임 등 금액
근거 법령

-
-
-
-
-
-
-

(3) 과세당국(국세청, 관세청 등)의 제재현황- 해당사항 없음

(기준일 : 2024년 02월 15일)
(단위 : 백만원 )

일자
제재기관
대상자
처벌 또는 조치 내용
금전적 제재금액
횡령ㆍ배임 등 금액
근거 법령

-
-
-
-
-
-
-

(4) 기타 행정ㆍ공공기관의 제재현황- 해당사항 없음

(기준일 : 2024년 02월 15일)
(단위 : 백만원 )

일자
제재기관
대상자
처벌 또는 조치 내용
금전적 제재금액
횡령ㆍ배임 등 금액
근거 법령

-
-
-
-
-
-
-

나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재- 해당사항 없음
다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항- 해당사항 없음

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항- 해당사항 없음

나. 외국지주회사의 자회사 현황- 해당사항 없음
다. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항정부가 부보금융회사로부터 보험료를 받아 기금을 조성한 후 부보금융회사의 경영이부실하거나 영업정지 등으로 고객의 예금을 지급할 수 없을 때 예금보험공사가 대신 보험금을 지급해 주는 제도- 보호한도 : 원금과 소정의 이자를 합하여 예금자 1인당 최고 5천만원까지 보호- 보호 금융상품 현황

라. 조건부자본증권의 전환ㆍ채무재조정 사유 등의 변동현황1) 전환 ·채무재조정 사유의 변동현황- 변동사항 없음

보호금융상품
비보호금융상품

- 보통예금, 저축예금, 기업자유예금,별단예금,당좌예금 등 요구불예금- 정기예금, 표지어음 등 저축성 예금- 정기적금, 상호부금 등 적립식예금- 연금신탁 등 원금보전형신탁, 외화예금 등
- 양도성예금증서(CD), 환매조건부채권(RP),은행발행채권- 금융투자상품 (수익증권 등)- 특정금전신탁 등 실적배당형 신탁

전환 ·채무재조정사유
제64기 반기(2023.06.30)
발행시(주1)(2015.12.08)
발행시(주2)(2016.06.29)
발행시(주3)(2017.06.22)
발행시(주4)(2022.09.19)
비고

부실금융기관지정여부
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항없음
상각형 조건부자본증권1,000억원

(주1) 2015.12.08일 발행은 후순위채임(주2) 2016.06.29일 발행은 후순위채임(주3) 2017.06.22일 발행은 후순위채임(주4) 2022.09.19일 발행은 신종자본증권임(1) 상각형조건부자본증권(후순위채) 상각 사유당행이 다음에 해당하는 경우 상각형조건부자본증권은 전액 영구적으로 상각되며, 이에 따른 자본증권의 상각은 채무불이행 또는 부도사유로 간주되지 않음.「금융산업의 구조개선에 관한 법률」 에 따라 부실금융기관으로 지정된 경우※ 상기 사유가 발행한 날로부터 제3영업일이 되는 날에 상각의 효력이 발생함(2) 부실금융기관의 의의 및 요건금융기관이 채무초과, 지급불능 등 일정한 요건에 해당하는 경우 「금융산업의 구조개선에 관한 법률」에 따라 부실금융기관으로 지정되며, 구체적으로 부실금융기관은다음 법률의 항목에 해당하는 금융기관을 말합니다.

「금융산업의 구조개선에 관한 법률」 제2조 제2호"부실금융기관"이란 다음 각 항목의 어느 하나에 해당하는 금융기관을 말한다.1. 금융기관의 경영상태를 실제 조사한 결과 부채가 자산을 초과하는 금융기관이나 거액의 금융사고 또는 부실채권의 발생으로 부채가 자산을 초과하여 정상적인 경영이 어려울 것이 명백한 금융기관으로 금융위원회나 「예금자보호법」 제8조에 따른 예금보호위원회가 결정한 금융기관2.「예금자보호법」 제2조제4호에 따른 예금 등 채권의 지급이나 다른 금융기관으로부터의 차입금 상환이 정지된 금융기관3. 외부로부터의 지원이나 별도의 차입이 없이는 예금 등 채권의 지급이나 차입금의 상환이 어렵다고 금융위원회나「예금자보호법」제8조에 따른 예금보험위원회가 인정한 금융기관

금융당국은 부실금융기관의 지정행위 이전에 부실우려가 있는 은행을 우선적으로 선정하여 자산과 부채에 대한 실사를 할 수 있습니다. 구체적으로 은행업 감독규정 제42조에 의하면, 금산법 제2조 제2항에 따른 부실금융기관 결정을 위한 자산과 부채의 평가 및 산정대상이 되는 은행은 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 은행입니다.

「은행업 감독규정 제 42 조 (평가대상 은행)」「금융산업의 구조개선에 관한 법률」제2조 제2호에 따른 부실금융기관 결정을 위한 자산과 부채의 평가 및 산정대상이 되는 은행은 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 은행으로 한다.1. 거액의 금융사고 또는 거액여신의 부실화 등으로 자산의 건전성이 크게 악화되어 감독원장이 부채가 자산을 초과할 우려가 있다고 판단하는 은행2. 총자본비율 100분의 4 미만 또는 기본자본비율 100분의 3.0 미만 또는 보통주 자본비율 100분의 2.3 미만인 은행3. 제 33조의 규정에 의한 경영실태 평가결과 감독원장이 정하는 평가부문의 평가등급이 5등급(위험)으로 판정된 은행

2) 관련 지표의 변동현황(1) 자본적정성 및 자산건전성 지표 추이

(단위: 백만원, %)

관련지표
2023년 반기
2022년
2021년

총자본합계
501,649
502,153
502,848

기본자본계
454,260
439,122
419,994

보통주자본
404,425
389,287
370,158

위험가중자산
2,997,228
3,057,934
2,920,427

총자본비율
16.74%
16.42%
17.22%

기본자본비율
15.16%
14.36%
14.38%

보통주자본비율
13.49%
12.73%
12.67%

고정이하여신비율
0.76%
0.55%
0.51%

연체율
0.72%
0.48%
0.41%

대손충당금적립비율 (주1)
120.81%
127.81%
95.18%

(2) 자산 및 부채 현황

(단위: 백만원)

구분
2023년 반기
2022년
2021년

자산
7,196,130
7,311,029
6,933,433

부채
6,664,515
6,789,175
6,417,488

자본
531,614
521,854
515,945

(주) 별도재무제표 기준으로 작성함(3) 은행 손실금액에 따른 BIS 비율 민감도

(단위: 백만원)

구분
2023년 반기
2022년
2021년

BIS비율 1% 하락
29,972
30,579
29,204

BIS비율 2% 하락
59,945
61,159
58,409

BIS비율 3% 하락
89,917
91,738
87,613

(4) 은행업 감독규정 제 42조 2호에 따른 자본여력

(단위: 백만원, %)

구분
2023년 반기(A)
감독규정기준(B)
자본여력 비율(C=A-B)
자본여력(D=C*위험가중자산)

총자본비율
16.74
4.00
12.74
381,760

기본자본비율
15.16
3.00
12.16
364,343

보통주자본비율
13.49
2.30
11.19
335,489

(5) 경영실태평가 등급금융업감독규정 제33조에 의한 경영실태평가에서 현재까지 각 부문별 및 종합평가 등급으로 5등급(위험)을 받은 사실이 없습니다.

XI. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

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(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말자산총액
지배관계 근거
주요종속회사 여부

연금신탁
2001.04.21
제주특별자치도제주시 오현길 90번지
신탁업
5,748
힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)
해당없음

개인연금신탁
1994.06.20
제주특별자치도제주시 오현길 90번지
신탁업
7,142
힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)
해당없음

신개인연금신탁
2000.07.07
제주특별자치도제주시 오현길 90번지
신탁업
8
힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)
해당없음

노후생활연금신탁
1987.01.05
제주특별자치도제주시 오현길 90번지
신탁업
10
힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)
해당없음

적립식목적신탁
1993.04.20
제주특별자치도제주시 오현길 90번지
신탁업
36
힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)
해당없음

기업금전신탁
1987.09.01
제주특별자치도제주시 오현길 90번지
신탁업
-
힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)
해당없음

가계금전신탁
1985.03.25
제주특별자치도제주시 오현길 90번지
신탁업
287
힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)
해당없음

불특정금전신탁
1985.04.24
제주특별자치도제주시 오현길 90번지
신탁업
14
힘과 변동이익 노출(기업회계기준서 제1110호 문단7)
해당없음

2. 계열회사 현황(상세)

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(기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
2
㈜신한금융지주회사(종목코드: 055550) (주2)
104-81-64625

㈜제주은행(종목코드: 006220)
616-81-00615

비상장
49
㈜신한은행
202-81-02637

신한카드㈜
202-81-48079

신한투자증권㈜
116-81-36684

신한라이프생명보험㈜
104-81-28992

신한자산운용㈜
116-81-60452

신한캐피탈㈜
134-81-11323

㈜신한저축은행
120-87-90239

신한자산신탁
120-87-07104

㈜신한DS
110-81-34825

신한펀드파트너스㈜
107-81-85143

신한리츠운용㈜
711-88-00923

신한에이아이
241-86-01322

(주)신한벤처투자
201-81-55941

신한EZ손해보험
110111-2799299

SHC매니지먼트 (주3)
104-81-72014

신한신용정보㈜
119-81-58580

신한 제2호 사모투자전문회사
101-86-40537

신한 프랙시스 케이그로쓰 글로벌 사모투자전문회사
611-88-00069

신한스마일게이트 글로벌 PEF 제1호
767-81-01950

신한위벤처뎁1호사모투자합작회사
110113-0034908

네오플럭스 제3호 사모투자합자회사
275-81-01086

신한에스케이에스기업재무안정PEF
442-88-01860

신한금융플러스
569-86-01934

신한큐브온
124-87-59356

신한 노틱 제1호 PEF
110113-0030005

제이에스신한 PEF
110113-0030013

아메리카신한은행
해외현지법인

SBJ은행
해외현지법인

유럽신한은행
해외현지법인

신한캄보디아은행
해외현지법인

신한카자흐스탄은행
해외현지법인

신한은행(중국)유한공사
해외현지법인

캐나다신한은행
해외현지법인

신한베트남은행
해외현지법인

멕시코신한은행
해외현지법인

신한인도네시아은행
해외현지법인

유한회사신한파이낸스
해외현지법인

신한인도파이낸스
해외현지법인

신한마이크로파이낸스
해외현지법인

신한투자증권 뉴욕
해외현지법인

신한투자증권 홍콩
해외현지법인

신한투자증권 베트남
해외현지법인

신한투자증권 인도네시아
해외현지법인

신한자산운용 홍콩
해외현지법인

신한DS 베트남
해외현지법인

신한베트남파이낸스
해외현지법인

신한라이프생명보험 베트남
해외현지법인

신한자산운용 인도네시아
해외현지법인

SBJ DNX
해외현지법인

(주1) 2023년 9월 말 기준이며, 금융지주회사법에 따른 지주회사, 자회사 및 (증)손자회사임.(주2) 신한금융지주회사는 기업집단의 지주회사임.(주3) SHC Management는 구 신한카드 청산법인으로, 청산 종결 시까지 존속

3. 타법인출자 현황(상세)

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(기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
상장여부
최초취득일자
출자목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도재무현황

수량
지분율
장부가액
취득(처분)
평가손익
수량
지분율
장부가액
총자산
당기순손익

수량
금액

제주국제컨벤션센타
비상장
1997.08.16
단순투자
1,000
200,000
0.50
882
-
-
-
200,000
0.50
882
183,330
-727

제주미술관
비상장
2007.10.26
단순투자
182
36,320
10.00
182
-
-
-
36,320
10.00
182
10,461
-72

청정서귀포
비상장
2007.10.30
단순투자
377
75,310
3.80
224
-
-
1
75,310
3.80
225
52,095
84

국민행복기금
비상장
2009.01.05
단순투자
4,545
1,515
0.21
1,284
-
-
-622
1,515
0.21
662
608,638
-95,404

한국자산관리공사
비상장
1997.12.22
단순투자
180
36,000
0.01
180
-
-
-
36,000
0.01
180
9,875,970
61,081

한국자금중개
비상장
1996.07.18
단순투자
34
6,840
0.34
447
-
-
44
6,840
0.34
491
118,364
10,741

합 계
355,985
-
3,198
-
-
-577
355,985
-
2,622
10,848,859
-24,297

(주1)반올림에 의한 단수차이 발생할 수 있음

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

- 해당사항 없습니다.

2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없습니다.