대아티아이 — 의결권대리행사권유참고서류 (20240216)
제출인: 대아티아이

의결권대리행사권유참고서류
3.7
대아티아이 주식회사

의결권 대리행사 권유 참고서류

금융위원회 / 한국거래소 귀중

2024 년 02 월 16 일

권 유 자:
성 명: 대아티아이 주식회사주 소: 경기도 부천시 오정구 수도로 139(내동) 대아빌딩전화번호: 032-680-0800

작 성 자:
성 명: 최종윤부서 및 직위: 경영부문 부문장전화번호: 032-680-0930

<의결권 대리행사 권유 요약>

1. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

가. 권유자
대아티아이(주)
나. 회사와의 관계
본인

다. 주총 소집공고일
2024년 02월 16일
라. 주주총회일
2024년 03월 28일

마. 권유 시작일
2024년 02월 21일
바. 권유업무 위탁 여부
위탁

2. 의결권 대리행사 권유의 취지

가. 권유취지
주주총회의 원활한 진행 및 의결 정족수 확보

나. 전자위임장 여부
전자위임장 가능
(관리기관)
한국예탁결제원

(인터넷 주소)
https://evote.ksd.or.kr

다. 전자/서면투표 여부
전자투표 가능
(전자투표 관리기관)
한국예탁결제원

(전자투표 인터넷 주소)
https://evote.ksd.or.kr

3. 주주총회 목적사항

□ 재무제표의승인

□ 이사의선임

□ 이사의보수한도승인

□ 감사의보수한도승인

I. 의결권 대리행사 권유에 관한 사항

1. 권유자에 관한 사항

성명(회사명)
주식의종류
소유주식수
소유비율
회사와의 관계
비고

대아티아이(주)
보통주
0
0
본인
-

- 권유자의 특별관계자에 관한 사항

(단위 : 주, %)

성명(회사명)
권유자와의관계
주식의종류
소유주식수
소유 비율
회사와의관계
비고

최진우
최대주주
보통주
11,035,640
15.66
최대주주
-

이일수
대표이사
보통주
601,052
0.85
대표이사
-

임진영
특수관계인
보통주
325,515
0.46
특수관계인
-

최종윤
등기임원
보통주
20,000
0.03
등기임원
-

계
-
11,982,207
17.00
-
-

2. 권유자의 대리인에 관한 사항

가. 주주총회 의결권행사 대리인 (의결권 수임인)

성명(회사명)
주식의종류
소유주식수
회사와의관계
권유자와의관계
비고

박세희
보통주
0
직원
직원
-

주영돈
보통주
0
직원
직원
-

나. 의결권 대리행사 권유업무 대리인

성명(회사명)
구분
주식의종류
주식소유수
회사와의관계
권유자와의관계
비고

주식회사 엔비파트너스
법인
보통주
-
-
-
-

【의결권 대리행사 권유업무 대리인이 법인인 경우】

- 의결권 대리행사 권유 수탁 법인에 관한 사항

법인명
대표자
소재지
위탁범위
연락처

주식회사엔비파트너스
김태범
경기도 안양시 동안구 시민대로 161(비산동, 안양무역센터 8층)
의결권 위임장 수령
02-6013-8288

3. 권유기간 및 피권유자의 범위

가. 권유기간

주주총회소집공고일
권유 시작일
권유 종료일
주주총회일

2024년 02월 16일
2024년 02월 21일
2024년 03월 27일
2024년 03월 28일

나. 피권유자의 범위

2023년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주 전원

II. 의결권 대리행사 권유의 취지

1. 의결권 대리행사의 권유를 하는 취지

원활한 주주총회 진행을 위해 필요한 정족수 확보

2. 의결권의 위임에 관한 사항

가. 전자적 방법으로 의결권을 위임하는 방법 (전자위임장)

전자위임장 수여 가능 여부
전자위임장 가능

전자위임장 수여기간
2024년 2월 21일 오전9시 ~ 2024년 3월 27일 오후5시

전자위임장 관리기관
한국예탁결제원

전자위임장 수여인터넷 홈페이지 주소
http://evote.ksd.or.kr (인터넷)https://evote.ksd.or.kr/m (모바일)

기타 추가 안내사항 등

- 기간 중 24시간 시스템 접속 가능(단, 시작일은 오전 9시부터, 마지막 날은 오후 5시까지만 가능)

- 인증서를 이용하여 전자투표·전자위임장 권유관리시스템에서 주주 본인확인 후 의결권 행사

- 주주확인용 인증서의 종류 : 공동인증서 및 민간인증서(K-VOTE에서 사용가능한 인증서 한정)

- 수정동의안처리: 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 전자투표는 기권으로 처리.

나. 서면 위임장으로 의결권을 위임하는 방법

□ 권유자 등이 위임장 용지를 교부하는 방법

피권유자에게 직접 교부
O

우편 또는 모사전송(FAX)
O

인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지를 게시
O

전자우편으로 위임장 용지 송부
O

주주총회 소집 통지와 함께 송부(발행인에 한함)
O

- 위임장용지 교부 인터넷 홈페이지

홈페이지 명칭
인터넷 주소
비고

대아티아이 주식회사
http://www.daeati.co.kr
투자정보→전자공고 메뉴

- 전자우편 전송에 대한 피권유자의 의사표시 확보 여부 및 확보 계획

의결권 피권유자가 전자우편을 수령한다는 의사표시를 이메일 또는 전화 등 적절한 방법으로 한 경우 전자우편으로 위임장 용지 송부

□ 피권유자가 위임장을 수여하는 방법

- 피권유자가 대리인에게 직접 교부 또는 우편접수- 정기주주총회 개시전까지 위임장 수여 가능하며, 아래 주소로 발송 부탁드립니다.ㆍ주소: (14490)경기도 부천시 오정구 수도로 139(내동) 대아티아이 4층 경영기획팀ㆍ전화번호: 032-680-0930ㆍ팩스번호: 032-674-2506

다. 기타 의결권 위임의 방법

- 해당사항 없음

3. 주주총회에서 의결권의 직접 행사에 관한 사항

가. 주주총회 일시 및 장소

일 시
2024년 03월 28일(목) 오전9시

장 소
경기도 부천시 오정구 수도로 139 대아빌딩 5층 대회의실

나. 전자/서면투표 여부

□ 전자투표에 관한 사항

전자투표 가능 여부
전자투표 가능

전자투표 기간
2024년 2월 21일 오전9시 ~ 2024년 3월 27일 오후5시

전자투표 관리기관
한국예탁결제원

인터넷 홈페이지 주소
http://evote.ksd.or.kr (인터넷)https://evote.ksd.or.kr/m (모바일)

기타 추가 안내사항 등

- 기간 중 24시간 시스템 접속 가능(단, 시작일은 오전 9시부터, 마지막 날은 오후 5시까지만 가능)

- 인증서를 이용하여 전자투표·전자위임장 권유관리시스템에서 주주 본인확인 후 의결권 행사

- 주주확인용 인증서의 종류 : 공동인증서 및 민간인증서(K-VOTE에서 사용가능한 인증서 한정)

- 수정동의안처리: 주주총회에서 상정된 의안에 관하여 수정동의가 제출되는 경우 전자투표는 기권으로 처리.

□ 서면투표에 관한 사항

서면투표 가능 여부
해당사항 없음

서면투표 기간
-

서면투표 방법
-

기타 추가 안내사항 등
-

다. 기타 주주총회에서의 의결권 행사와 관련한 사항

- 해당사항 없음

III. 주주총회 목적사항별 기재사항

□ 재무제표의 승인

제1호 의안 : 제29기(2023년) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건

가. 해당 사업연도의 영업상황의 개요

- 주주총회공고 Ⅲ.경영참고사항 1.사업의 개요 나.회사의 현황 참조

나. 해당 사업연도의 대차대조표(재무상태표)ㆍ손익계산서ㆍ포괄손익계산서ㆍ이익잉여금처분계산서(안)

※ 아래의 재무제표는 감사전 연결ㆍ별도 재무제표입니다. 외부감사인의 감사의견을 포함한 최종 재무제표는 3월 20일까지 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시 예정인 당사의 연결ㆍ별도 감사보고서를 참조하시기 바랍니다.

1) 연결재무제표① 연결재무상태표

연 결 재 무 상 태 표

제 29(당)기 2023년 12월 31일 현재

제 28(전)기 2022년 12월 31일 현재

대아티아이 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석

제 29(당)기 기말

제 28(전)기 기말

자산

Ⅰ. 유동자산

94,435,544,869

59,108,327,128

(1) 현금및현금성자산

4,35,36
9,683,739,624

12,110,392,194

(2) 기타유동금융자산

5,35,36
2,298,096,613

1,590,204,024

(3) 매출채권 및 기타유동채권

6,35
31,114,472,370

9,106,722,391

(4) 미청구공사
7,42
30,459,141,906

18,999,726,794

(5) 기타유동자산

8
5,916,758,930

8,558,327,548

(6) 당기법인세자산

9
1,634,650

1,086,850

(7) 재고자산

10
9,359,035,722

8,741,867,327

(8) 매각예정자산
41
5,602,665,054

-

Ⅱ. 비유동자산

157,108,460,695

140,510,494,777

(1) 비유동금융자산

11,35
48,657,916,624

44,787,952,243

(2) 유형자산
13,14
24,893,746,565

13,770,798,138

(3) 투자부동산
15
72,177,481,420

72,127,761,200

(4) 무형자산

16
1,871,461,408

2,025,913,654

(5) 이연법인세자산

34
5,425,974,094

3,711,440,528

(6) 기타비유동채권

17,35
3,695,180,584

3,698,129,014

(7) 기타비유동자산

18
386,700,000

388,500,000

자산총계

251,544,005,564

199,618,821,905

부채

Ⅰ. 유동부채

86,401,238,988

40,543,869,174

(1) 매입채무 및 기타유동채무

19,35
12,310,950,589

10,144,040,911

(2) 단기차입금
20,35
38,639,140,000

5,136,200,000

(3) 기타유동금융부채

14,21,35
1,176,551,271

868,639,420

(4) 기타유동부채

22
1,977,877,218

243,805,654

(5) 법인세부채(유동)
23
336,033,402

17,585,787

(6) 초과청구공사
24
27,735,240,611

22,856,872,565

(7) 유동충당부채

26
2,171,995,364

1,276,724,837

(8) 매각예정부채
41
2,053,450,533

-

Ⅱ. 비유동부채

43,333,455,701

49,153,565,307

(1) 장기차입금

20,35
32,500,000,000

37,500,000,000

(2) 퇴직급여채무
27
4,339,234,821

4,276,414,472

(3) 기타비유동금융채무
14,22
5,877,816,691

6,869,232,309

(4) 기타비유동채무
25
616,404,189

354,183,717

(5) 비유동충당부채
26
-

153,734,809

부채총계

129,734,694,689

89,697,434,481

자본

Ⅰ. 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

121,949,356,968

110,015,824,653

(1) 자본금

7,115,152,200

7,115,152,200

1. 보통주자본금

28
7,115,152,200

7,115,152,200

(2) 주식발행초과금

28

17,562,006,709

17,562,006,709

(3) 기타자본구성요소

29

1,564,645,910

300,878,065

(4) 이익잉여금

30

95,707,552,149

85,037,787,679

Ⅱ. 비지배지분

(140,046,093)

(94,437,229)

자본총계

121,809,310,875

109,921,387,424

자본과 부채총계

251,544,005,564

199,618,821,905

② 연결손익계산서

연 결 손 익 계 산 서

제 29(당)기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지

제 28(전)기 2022년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지

대아티아이 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석

제 29(당)기

제 28(전)기

Ⅰ. 매출액

38,42
112,334,976,960
105,547,717,079

Ⅱ. 매출원가

38,39
92,696,679,443
84,007,206,046

Ⅲ. 매출총이익

19,638,297,517
21,540,511,033

Ⅳ. 판매비와관리비

32,38,39
16,076,611,953
11,992,679,238

Ⅴ. 영업이익

3,561,685,564
9,547,831,795

Ⅵ. 금융수익

33
512,606,867
632,514,163

Ⅶ. 금융비용

33
2,051,427,565
1,274,827,475

Ⅷ. 기타수익

33,35
9,340,861,738
8,148,423,982

Ⅸ. 기타비용

33,35
2,979,013,772
7,055,505,899

Ⅹ. 법인세비용차감전순이익

8,384,712,832
9,998,436,566

XI. 법인세비용

34
(2,021,145,740)
745,841,262

XⅡ. 계속영업이익

10,405,858,572
9,252,595,304

XⅢ. 중단영업이익(손실)

348,954,521
(883,606,872)

XⅣ. 당기순이익

10,754,813,093
8,368,988,432

XV. 당기순이익의 귀속

(1) 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익

10,803,478,670
8,415,240,642

(2) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익

(48,665,577)
(46,252,210)

XⅥ. 주당이익

31

(1) 계속영업 주당이익

148
131

(2) 중단영업 주당이익(손실)

5
(12)

③ 연결포괄손익계산서

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 29(당)기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지

제 28(전)기 2022년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지

대아티아이 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석

제 29(당)기

제 28(전)기

Ⅰ. 당기순이익

10,754,813,093
8,368,988,432

Ⅱ. 기타포괄손익

1,236,906,847
(439,034,578)

1. 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익(세후)

1,216,920,982
(413,460,879)

(1) 확정급여제도의 재측정요소(세후기타포괄손익)
27
(168,882,028)
291,928,894

(2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익

939,322,226
(760,701,878)

(3) 재평가손익

446,480,784
55,312,105

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후)

19,985,865
(25,573,699)

(1) 해외사업환산손익(세후기타포괄손익)

19,985,865
(25,573,699)

Ⅲ. 총포괄손익

11,991,719,940
7,929,953,854

포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 총포괄손익

12,037,328,804
7,967,743,485

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익

(45,608,864)
(37,789,631)

④ 연결자본변동표

연 결 자 본 변 동 표

제 29(당)기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지

제 28(전)기 2022년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지

대아티아이 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

비지배지분

자본 합계

자본금

주식발행초과금

기타자본구성요소

이익잉여금

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2022.01.01 (Ⅰ.기초자본)

7,115,152,200

17,562,006,709

921,668,507

79,396,646,645

104,995,474,061

(56,647,632)

104,938,826,429

Ⅱ.자기주식 거래로 인한 증감

-
-
-
(2,913,390,285)
(2,913,390,285)
-
(2,913,390,285)

Ⅲ.연차배당

-
-
-
(34,002,574)
(34,002,574)
-
(34,002,574)

Ⅳ.대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본

-
-
109,529,173
(109,529,173)
-
-
-

Ⅴ.당기순이익(손실)

-
-
-
8,415,240,642
8,415,240,642
(46,252,210)
8,368,988,432

Ⅵ.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익

-
-
(760,701,878)
-
(760,701,878)
-
(760,701,878)

Ⅶ.자산재평가손익
-
-
55,312,105
-
55,312,105
-
55,312,105

Ⅷ.보험수리적 손익

-
-
-
286,463,211
286,463,211
5,465,683
291,928,894

Ⅸ.해외사업장외화환산차이

-
-
(24,929,842)
(3,640,787)
(28,570,629)
2,996,930
(25,573,699)

2022.12.31 (Ⅹ.기말자본)

7,115,152,200
17,562,006,709
300,878,065
85,037,787,679
110,015,824,653
(94,437,229)
109,921,387,424

2023.01.01 (Ⅰ.기초자본)

7,115,152,200
17,562,006,709
300,878,065
85,037,787,679
110,015,824,653
(94,437,229)
109,921,387,424

Ⅱ.자기주식 거래로 인한 증감

-
-
-
-
-
-
-

Ⅲ.연차배당

-
-
-
(102,560,939)
(102,560,939)
-
(102,560,939)

Ⅳ.대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본

-
-
(143,533,477)
143,533,477
-
-
-

Ⅴ.당기순이익(손실)

-
-
-
10,803,478,670
10,803,478,670
(48,665,577)
10,754,813,093

Ⅵ.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익

-
-
939,322,226
-
939,322,226
-
939,322,226

Ⅶ.자산재평가손익
-
-
446,480,784
-
446,480,784
-
446,480,784

Ⅷ.보험수리적 손익

-
-
-
(173,451,188)
(173,451,188)
4,569,160
(168,882,028)

Ⅸ.해외사업장외화환산차이

-
-
21,498,312
-
21,498,312
(1,512,447)
19,985,865

Ⅹ.기타 자본 변동에 따른 증가(감소)

-
-
(1,235,550)
(1,235,550)
-
(1,235,550)

2023.12.31 (ⅩⅠ.기말자본)

7,115,152,200
17,562,006,709
1,564,645,910
95,707,552,149
121,949,356,968
(140,046,093)
121,809,310,875

⑤ 연결현금흐름표

연 결 현 금 흐 름 표

제 29(당)기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지

제 28(전)기 2022년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지

대아티아이 주식회사와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
주석

제 29(당)기

제 28(전)기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

(15,775,202,143)
(9,089,313,708)

1. 당기순이익

10,754,813,093
8,368,988,432

2. 당기순이익조정을 위한 가감
40
41,278,156
6,319,185,065

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의변동
40
(25,781,138,681)
(20,135,612,957)

4. 이자의 수취

388,413,669
512,440,785

5. 이자의 지급

(1,745,538,213)
(1,126,058,903)

6. 배당금 수입

296,611,595
395,626,810

7. 법인세부담액

270,358,238
(3,423,882,940)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(11,702,373,397)
(16,137,497,183)

1. 단기금융상품의 취득

(86,553,854,771)
(117,782,398,306)

2. 단기금융상품의 처분

85,845,962,182
161,033,111,619

3. 장기금융상품의 취득

-
(5,999,998,000)

4. 장기금융상품의 처분

636,674,844
6,000,000,000

5. 장기매도가능금융자산의 취득

(4,347,454,617)
(6,111,532,796)

6. 장기매도가능금융자산의 처분

4,708,618,244
744,963,014

7. 장기대여금 및 수취채권의 취득

(1,294,306,000)
(395,560,000)

8. 장기대여금 및 수취채권의 처분

533,522,000
419,980,000

9. 유형자산의 취득

(11,278,541,191)
(3,608,850,482)

10. 유형자산의 처분

101,363,637
110,377,669

11. 투자부동산의 취득

-
(51,424,881,080)

12. 무형자산의 취득

(97,569,400)
(112,550,000)

13. 보증금의 증가

(520,788,325)
(865,058,821)

14. 보증금의 감소

564,000,000
1,861,000,000

15. 기타장기성자산의 취득

-
(6,100,000)

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

26,985,887,209
23,218,545,111

1. 단기차입금의 증가

70,500,000,000
100,000,000

2. 단기차입금의 상환

(37,000,000,000)
(100,000,000)

3. 배당금의 지급

(84,486,010)
-

4. 리스금융부채의 감소

(1,394,755,012)
(1,418,064,604)

5. 비지배지분의 취득

-
50,000,000

6. 비지배지분의 처분

(34,871,769)
--

7. 장기차입금의 증가

-
30,000,000,000

8. 장기차입금의 감소

(5,000,000,000)
(2,500,000,000)

9. 자기주식의 취득

-
(2,913,390,285)

Ⅳ. 환율변동효과 반영전 현금 및 현금성자산의 순증(감)

(491,688,331)
(2,008,265,780)

Ⅴ. 현금 및 현금성자산의 환율변동효과

(59,090,235)
(208,506,915)

Ⅵ. 현금 및 현금성자산의 순증(감)

(550,778,566)
(2,216,772,695)

Ⅶ. 매각예정자산에 포함된 현금 및 현금성자산

(1,875,874,004)
-

Ⅷ. 기초의 현금 및 현금성자산

12,110,392,194
14,327,164,889

Ⅸ. 기말의 현금 및 현금성자산

9,683,739,624
12,110,392,194

⑥ 연결재무제표에 대한 주석

제 29 (당)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

제 28 (전)기 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지

회사명 : 대아티아이 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

대아티아이 주식회사(이하 '당사'또는 '지배회사')와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 '연결실체')는 1995년 9월 설립되어 2001년 5월 한국거래소 코스닥시장(KOSDAQ)에 상장된 회사로서 신호통신기기 및 철도신호 등의 제조, 판매, 소프트웨어 개발 및 용역 등을 공급하고 있습니다.

지배회사의 당기말 현재 자본금은 7,115백만원이며, 당기말 현재 대주주인 최진우외 3인이 17%를 보유하고 있습니다.1.1 연결대상범위의 변동당기 중 신규로 포함되거나 제거된 종속기업은 없습니다.

1.2 비지배지분부채연결실체는 종속기업 중 집합투자기구에 대한 비지배지분을 연결재무상태표에서 부채에 포함하여 지배기업 소유주지분과는 구분하여 표시합니다. 존속기한이 한정적인 발행자가 청산하는 경우에만 거래상대방에게 지분비율에 따라 발행자 순자산을 인도하는 금융상품은 연결재무제표에서는 잔여지분이 아닌 바, 비지배지분을 금융부채로 분류하였습니다.1.3 종속기업

(1) 당기 및 전기말 현재 지배기업의 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.

회사명
주요영업활동
법인설립 및영업소재지
지분율
비 고

당기
전기

대아글로벌(주)
철도신호관련 용역
대한민국
100.00%
100.00%
-

DAEA TI TRANSPORTATION PHILIPPINES INC(주1)
철도신호관련 용역
필리핀
39.98%
39.98%
약정 등에 따른 실질적 지배

프렌드스마트밸런스투자조합1호
신기술사업투자
대한민국
98.68%
98.68%
-

에이치디씨제2호전문투자형사모부동산투자
부동산펀드
대한민국
82.86%
82.86%
-

파빌리온남양주피에프브이(주)
부동산개발사업
대한민국
67.99%
67.99%
-

골드스타인베스트먼트(주)
기타서비스
대한민국
100.00%
100.00%
-

(주1) 다른 투자자와의 약정현황 등에 따라 실질적인 경영권을 소유하고 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.

(2) 당기말 및 전기의 종속기업의 손익과 영업권을 포함한 총자산 및 부채 (내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.(당기)

(단위 : 원)

과 목
대아글로벌
DAEA TI TRANSPORTATION PHILIPPINES INC
프렌드스마트밸런스투자조합1호
에이치디씨제2호전문투자형사모부동산투자
파빌리온남양주피에프브이
골드스타인베스트먼트

유동자산
237,992,869
371,346,268
1,196,604,829
885,964,323
5,602,665,054
301,346,266

비유동자산
2,820,785,882
67,701,284
11,800,896,894
22,458,000,000
-
249,424,112

자산 총계
3,058,778,751
439,047,552
12,997,501,723
23,343,964,323
5,602,665,054
550,770,378

유동부채
331,104,052
631,435,434
98,241,339
419,775,284
2,053,450,533
35,949,218

비유동부채
1,952,544,629
40,944,496
-
15,082,000,000
-
143,796,874

부채 총계
2,283,648,681
672,379,930
98,241,339
15,501,775,284
2,053,450,533
179,746,092

자본금
1,000,000,000
204,600,000
12,549,745,580
7,000,000,000
5,001,000,000
1,000,000,000

주식발행초과금
(14,506,000)
-
-
-
-
(14,400,000)

기타자본구성요소
(495,914,004)
17,943,452
-
-
(480,000,000)
-

이익잉여금
285,550,074
(455,875,830)
349,514,804
842,189,039
(971,785,479)
(614,575,714)

자본 총계
775,130,070
(233,332,378)
12,899,260,384
7,842,189,039
3,549,214,521
371,024,286

부채와자본총계
3,058,778,751
439,047,552
12,997,501,723
23,343,964,323
5,602,665,054
550,770,378

매출액
169,434,200
119,802,146
-
-
-
-

영업이익
(369,304,725)
(63,452,723)
(394,565,323)
(170,141,873)
(561,905,396)
(62,767,725)

당기순이익
23,277,435
(81,082,244)
159,730,466
835,765,606
(716,680,453)
(56,190,434)

기타포괄손익
-
5,092,824
-
-
-
-

총포괄손익
23,277,435
(75,989,420)
159,730,466
835,765,606
(716,680,453)
(56,190,434)

(전기)

(단위 : 원)

과 목
대아글로벌
DAEA TI TRANSPORTATION PHILIPPINES INC
프렌드스마트밸런스투자조합1호
에이치디씨제2호전문투자형사모부동산투자
파빌리온남양주피에프브이
골드스타인베스트먼트

유동자산
207,868,700
281,517,701
3,544,921,473
865,112,068
4,789,894,974
351,020,211

비유동자산
2,811,288,181
13,456,028
11,943,344,260
22,061,000,000
-
253,451,203

자산 총계
3,019,156,881
294,973,729
15,488,265,733
22,926,112,068
4,789,894,974
604,471,414

유동부채
331,829,777
439,430,941
98,481,395
401,627,696
44,000,000
35,451,339

비유동부채
1,935,474,469
12,885,746
-
15,082,000,000
-
141,805,355

부채 총계
2,267,304,246
452,316,687
98,481,395
15,483,627,696
44,000,000
177,256,694

자본금
1,000,000,000
204,600,000
15,200,000,000
7,000,000,000
5,001,000,000
1,000,000,000

주식발행초과금
(14,506,000)
-
-
-
-
(14,400,000)

기타자본구성요소
(495,914,004)
20,463,357
-
-
-
-

이익잉여금
262,272,639
(382,406,315)
189,784,338
442,484,372
(255,105,026)
(558,385,280)

자본 총계
751,852,635
(157,342,958)
15,389,784,338
7,442,484,372
4,745,894,974
427,214,720

부채와자본총계
3,019,156,881
294,973,729
15,488,265,733
22,926,112,068
4,789,894,974
604,471,414

매출액
203,673,400
60,231,351
-
-
-
-

영업이익
(342,860,897)
(55,828,893)
(388,746,112)
(173,566,552)
(146,917,422)
(43,929,666)

당기순이익
26,434,075
(77,061,331)
476,861,224
1,038,112,114
(162,548,484)
(39,087,089)

기타포괄손익
(6,054,444)
14,099,598
-
-
-
-

총포괄손익
20,379,631
(62,961,733)
476,861,224
1,038,112,114
(162,548,484)
(39,087,089)

중단영업으로 분류된 기업의 손익은 중단영업으로 구분 표시하였습니다.

(3) 당기 및 전기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용(내부거래 제거전)은 다음과 같습니다.(당기)

(단위 : 원)

과 목
대아글로벌
DAEA TI TRANSPORTATION PHILIPPINES INC
프렌드스마트밸런스투자조합1호
에이치디씨제2호전문투자형사모부동산투자
파빌리온남양주피에프브이
골드스타인베스트먼트

영업활동으로 인한 현금흐름
377,409,118
(2,867,586)
(352,271,376)
437,066,529
1,297,976,290
(19,008,500)

투자활동으로 인한 현금흐름
12,000,000
(3,120,819)
1,035,415,366
(82,211,160)
-
-

재무활동으로 인한 현금흐름
(360,000,000)
(30,018,130)
(2,650,254,420)
(417,986,010)
-
(31,488,678)

현금 및 현금성자산의 환율변동효과
-
5,617,411
-
-
-
-

기초의 현금 및 현금성자산
190,780,165
240,334,979
2,411,845,396
612,178,118
577,897,714
347,236,714

기말의 현금 및 현금성자산
220,189,283
209,945,855
444,734,966
549,047,477
1,875,874,004
296,739,536

(전기)

(단위 : 원)

과 목
대아글로벌
DAEA TI TRANSPORTATION PHILIPPINES INC
프렌드스마트밸런스투자조합1호
에이치디씨제2호전문투자형사모부동산투자
파빌리온남양주피에프브이
골드스타인베스트먼트

영업활동으로 인한 현금흐름
363,520,461
154,894,866
(283,037,458)
384,309,080
(1,782,646,476)
(7,957,343)

투자활동으로 인한 현금흐름
154,922,819
(2,598,878)
(4,430,042,250)
(204,024)
-
379,575,386

재무활동으로 인한 현금흐름
(340,000,000)
(18,869,085)
3,800,000,000
(324,643,706)
(53,411,022)
(28,000,000)

현금 및 현금성자산의 환율변동효과
-
(8,120,710)
-
-
-
-

기초의 현금 및 현금성자산
12,336,885
115,028,786
3,324,925,104
552,716,768
2,413,955,212
3,618,671

기말의 현금 및 현금성자산
190,780,165
240,334,979
2,411,845,396
612,178,118
577,897,714
347,236,714

(4) 당기말 각 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

회사명
DAEA TI TRANSPORTATION PHILIPPINES INC

비지배지분이 보유한 소유지분율(%)
60.02%

누적 비지배지분
(140,046,093)

비지배지분에 귀속되는 당기순손익
(48,665,577)

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익
3,056,713

(5) 당기말 각 종속기업별로 비지배지분부채와 관련된 종속기업 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명
프렌드스마트밸런스투자조합1호
에이치디씨제2호전문투자형사모부동산투자
파빌리온남양주피에프브이

비지배지분이 보유한 소유지분율(%)
1.32%
17.14%
32.01%

납입자본
12,549,745,580
7,000,000,000
4,521,000,000

이익잉여금
347,413,087
205,299,651
(2,347,074,965)

자본총계
12,897,158,667
7,205,299,651
2,653,925,035

비지배지분부채
169,727,111
2,639,932,749
1,250,138,913

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 연결재무제표 작성기준연결실체의 연결재무제표(이하 '재무제표')는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

-
특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형

-
확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 2.26에서 설명하고있습니다.연결실체의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 대아티아이 주식회사 (이하 "당사")는 대아글로벌 등 종속기업(이하 대아티아이 주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")를 연결대상으로 하고, (주)하늘문 등 관계기업을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2.3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고,당기 및 비교 표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한'회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(나) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(다) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(라) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.2.2.2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(다) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다

2.3 추정과 판단

한국채택국제회계기준은 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

2.4 현금 및 현금성자산

연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 '단기차입금' 계정에 포함됩니다.

2.5 금융자산

(1) 분류

연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.6 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.7 연결기준

종속기업은 연결실체의 지배를 받고 있는 기업이며, 연결실체는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다. 연결실체가 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다.

연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결실체 내 기업간의 거래와 관련된 연결실체 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다

연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는 경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.

연결실체는 연결재무제표 작성시 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 연결실체의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다.

종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기업이 종속기업에 대한지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래)로 회계처리하고 있습니다.

지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는 관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며,종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다.

2.8 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정합니다. 원가는 고정 및 변동간접비의 체계적인 배부액으로, 재고자산분류별로 가장 적합한 방법으로 측정하고 있으며, 대부분 총평균법으로 결정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.2.9 유형자산 유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다.

토지를 제외한 자산은 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있으며, 토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 당사의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구분
내용연수
상각방법

건물
30년~40년
정액법

기계장치 등
5년
정액법

사용권자산
약정기간(1년~5년)
정액법

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있으며, 재평가된 자산을 매각하는 경우 자본에 계상된 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체하고 있습니다.

2.10 투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산을 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 매년 공정가치를 평가하여 그 평가금액을 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로인식하고 있습니다.투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.11 무형자산 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 하지만 회원권의 시장가치 하락 등 손상 징후 발견 시 합리적으로 추정하여 손상을 반영합니다. 특허권 및 기타무형자산 등 한정된 내용연수를 가지는 무형자산은 추정내용연수동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다.자산별 추정내용연수는 다음과 같습니다.

구분
내용연수

개발비
5년

산업재산권
5년

기타의 무형자산
5년

영업권
비한정

회원권
비한정

2.12 영업권

사업결합에서 발생하는 영업권은 지배력을 획득하는 시점(취득일)에 자산으로 인식하고 있습니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 당사가 당기 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다.피취득자의 식별가능한 순자산에 대한 당사 지분의 공정가치가 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 당사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토 후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다.

당사는 영업권을 상각하지 않으며 영업권에 대하여 적어도 매년 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상검사를 위하여 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과가 예상되는 당사의 현금창출단위에 배분됩니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 수행합니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달할 경우, 손상차손은 먼저 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 잔여손상차손은 현금창출단위를 구성하는 다른 자산들의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입할 수 없습니다. 종속기업을 처분할 경우 관련 영업권금액은 처분손익의 결정에 포함됩니다.2.13 매각예정자산장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 매각예정으로 분류되는 경우 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.

2.14 비금융자산의 손상 영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우 매 보고기간종료일에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권이외의 비금융자산은 매 보고기간종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.

2.15 외화환산개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산됩니다. 한편, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산되지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산되지 않습니다.외환차이는 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용 조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이, 특정외화위험을 회피하기위한 거래에서 발생하는 외환차이, 해외사업장과 관련하여 결제가 예정되지 않고 결제될 가능성도 없는 화폐성 채권이나 채무로서 해외사업순투자의 일부를 구성하는 항목에서 발생하는 외환차이를 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식합니다.

해외사업장의 자산과 부채는 보고기간 말의 환율을 사용하여 '원'으로 표시하고 있습니다.만약 환율이 당해 기간동안 중요하게 변동하여 거래일의 환율이 사용되어야 하는 상황이 아니라면, 손익항목은 당해 기간의 평균환율로 환산되고 발생한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 자본(적절한 경우 비지배지분 배분)에 누계됩니다. 해외사업장을 처분하는경우에(즉, 해외사업장에 대한 당사의 전체지분의 처분, 해외사업장을 포함한 종속기업에대한 지배력을 상실하는 경우, 해외사업장을 포함한 공동지배기업에 대한 공동지배력을 상실하는 경우, 해외사업장을 포함한 관계기업에 대한 중대한 영향력을 상실하는 경우) 해외사업장 관련 외환차이누계액은 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 비지배지분에 귀속되는 그 해외사업장과 관련된 외환차이의 누계액은 제거되지만, 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

해외사업장을 포함한 종속기업의 일부를 처분할 경우에(즉, 지배력의 상실을 가져오지 않는 경우), 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 비지배지분으로 재귀속시키고 당기손익으로 인식하지 않습니다. 이 외의 경우(즉, 회계처리에 변경을 가져오지 않는 관계기업이나 공동지배기업의 일부 처분)에는 외환차이의 누계액 중 비례적지분을 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 공정가치조정액은 해외사업장의 자산과 부채이며, 마감환율로 환산합니다.

2.16 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산원가의 일부로서 자본화하고 있는데, 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산에 대한 지출이 이루어지는 동안에 특정차입금의 일시적 운용에서 생긴 수익은 자본화가능차입원가에서 차감합니다. 한편, 기타 차입원가는 발생기간에 손익으로 인식하고 있습니다.

2.17 정부보조금정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는 것에대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식합니다.시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리합니다. 정부보조금은 수취한 대가와 시장이자율을 기초로 산정된 대여금 공정가치의 차이금액으로 측정합니다. 비유동자산을 구입, 건설 또는 취득하는데 사용해야 한다는 기본적인 조건이 부과된 정부보조금의 경우 관련 비유동자산의 차감계정으로 표시하며, 관련자산의 내용연수에걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식합니다. 기타의 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 해당 기간에 체계적인 기준에 따라 수익으로 인식합니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식합니다.2.18 금융부채 및 지분상품(1) 부채ㆍ자본 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.

(2) 지분상품

지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 당사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로 인식하고있습니다.

자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.

(3) 금융부채

금융부채는 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융부채의 공정가치에 차감하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

금융부채는 '당기손익인식금융부채' 또는 '기타금융부채'로 분류하고 있습니다.

다음의 경우 금융부채를 단기매매금융부채로 분류하고 있습니다. - 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 경우 - 최초 인식시점에 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정 금융상 품 포트폴리오의 일부인 경우 - 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품

다음의 경우 단기매매항목이 아니거나 또는사업결합의 일부로 취득자가 지급하는 조건부 대가가 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정할 수 있습니다. - 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 - 금융부채가 연결실체의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자 산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하 고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가 손익은 당기손익으로 인식하여 포괄손익계산서상 '기타손익' 항목에 포함하고 있습니 다.

(4) 기타금융부채

기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.

유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다.

(5) 금융부채의 제거

당사는 당사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다.

2.19 종업원 급여

연결실체의 퇴직급여제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 연결실체가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도입니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야 할 급여 전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 연결실체는 추가적인 기여금을 납부할 법적 의무나 의제의무를 부담하지 않습니다. 확정기여제도와 관련하여 연결실체는 상장되거나비상장으로 관리되고 있는 연금보험제도에 의무적으로나 계약에 의해 또는 자발적으로 기여금을 지급하고 있습니다. 기여금이 지급된 이후에 연결실체는 더 이상의 미래 의무를 부담하지 않습니다. 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채(자산)는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 과소적립액(자산인식상한을 한도로 하는 초과적립액)입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여채무의 지급 시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.

보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.20 충당부채 및 우발부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 연결실체는 충당부채를 인식하고 있습니다. 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다.

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다.

또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생 여부에 의해서 존재 여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

2.21 리스(1) 리스이용자

당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 당사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 당사는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.

ㆍ고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)

ㆍ지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율 (이율)을 사용하여 측정

ㆍ잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액

ㆍ리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가 격

ㆍ리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기위하 여 부담하는 금액

당사는 리스부채를 재무상태표에서 기타금융부채 중 다른 부채와 구분하여 표시합니다.

당사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다.

당사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.

ㆍ리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수 정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.

ㆍ잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산 정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변 동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용합니다.

ㆍ별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인 하여 리스부채를 다시 측정합니다.

사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다.

리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하여 인식하고 측정합니다.

리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다.

당사는 사용권자산을 재무상태표에서 유형자산 중 다른 자산과 구분하여 표시합니다.

당사는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용합니다.

당사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 당사는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고 있습니다.

(2) 리스제공자

당사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.

당사가 중간리스제공자인 경우 당사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도계약으로회계처리하고 있습니다. 당사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.

당사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 당사는 그 기준을 적용합니다.

당사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.

당사는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다.

하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.

2.22 보통주자본금 지배기업의 자본금은 전액 보통주 발행으로 인한 자본금이며, 당기말 현재 발행된 우선주는 없습니다. 신주 및 주식선택권의 발행과 관련된 직접비용은 지급대가에서 법인세효과를 차감한순액으로 자본에 차감 표시하고 있습니다. 지배기업은 지배기업의 보통주(자기주식)를 취득하는 경우, 직접거래원가(법인세효과를 차감한 순액)를 포함하는 지급대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행될 때까지 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가(직접거래원가 및 관련 법인세효과를 차감한 순액)는 지배기업의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.

2.23 수익인식

연결실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별→ ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

1) 수행의무의 식별 연결실체는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 또한, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 연결실체의 수익인식 시점이 변경되었습니다. 2) 한 시점에 이행하는 수행의무

재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 연결실체는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다 ② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다 ③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다 ④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다 ⑤ 고객이 자산을 인수하였다 3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 연결실체는 고객에게 철도신호관련 통합설비를 구축해주는 계약을 체결하였습니다. 연결실체는 다음기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. ① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다.

이에 따라 상기 용역의 경우 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있기 때문에 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다.

4) 투입법을 이용한 진행률 측정

연결실체는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무에는 투입법으로 진행률 측정방법을 적용하고있습니다. 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 과정에서 기업의 수행 정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 제외하고 있습니다. 또한, 수행의무의 산출물을 합리적으로 측정할 수 없으나 원가는 회수될 것으로 예상한다면, 산출물을 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가 범위에서만 수익을 인식하고 있습니다. 한편, 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이 재화와 관련된 용역을 제공받는 때 보다 유의적으로 이른 시점에 그 재화를 통제할 것으로 예상되며, 이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제삼자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.

5) 변동대가

연결실체는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 연결실체가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다.

6) 유의적인 금융요소 연결실체는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. 다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다.

7) 거래가격의 배분

연결실체는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 연결실체는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다.

8) 계약자산(미청구공사) 및 계약부채(초과청구공사)

계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 연결실체는 동일 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.

2.24 당기법인세비용 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다.(1) 당기법인세당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 포괄손익계산서의 당기순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정 항목을 제외하므로 과세소득과 포괄손익계산서의 손익은 차이가 발생합니다.

(2) 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 미래 회계기간에 납부 또는 회수될 수 있는 법인세금액으로 인식됩니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 일시적차이가 자산과 부채의 최초 인식시 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생 (사업결합 제외)하는 이연법인세자산(부채)은 인식하지 아니합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.

(3) 당기법인세 및 이연법인세 비용당기법인세 및 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 당기손익 외에 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로 영업권을 최초 인식하는 경우에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합의 경우에는 영업권을 계산하거나 피취득자의 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채의 공정가치순액에 대한 당사의 지분이 사업결합원가를 초과하는 금액을 결정하는 과정에서 법인세효과를 고려하였습니다.2.25 주당이익

기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 연결실체의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 연결실체의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.

2.26 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결실체의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.(1) 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (2) 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. (3) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다. (4) 총계약수익 및 총계약원가에 대한 추정의 불확실성총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서설계변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 연결기업의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 연결기업은 고객이 공사변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 연결기업이 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다. 총계약원가는 매 보고기간종료일마다 측정하지만, 계약의 성격에 따라 수행 업무의 성격, 지리적 영향, 경제환경 변화에 따라 계약원가의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향에 의하여 변동될 수 있습니다. 연결기업은 추정계약원가의 유의적 변동에 대해 추정 가능한 시점에 반영하고 있습니다.
3. 영업부분경영진은 영업 및 기타 전략을 수립하는 과정에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결실체의 영업부문은 각각 서로 다른 재화와 용역을 제공하기 위한 전략적 단위입니다. 이러한 영업부문은 서로 다른 기술과 마케팅 전략이 필요하기 때문에 각각 별도의 보고부문으로 구분되었습니다. 경영진은 지역과 재화와 용역의 성격 두가지 측면에서 영업정보를 검토하고 있으며, 지역적으로 한국과 해외(동남아)의 성과를 검토하고 있습니다. 영업부문은 주요 경영진에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 각각의 지역별로 철도, 광고, 기타서비스로 구분하고 있습니다.

① 영업부문(가) 일반정보ㄱ) 각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 설명연결실체는 2개의 부문(철도, 기타서비스)을 구분하고 있습니다.ㄴ) 영업부문의 당기손익, 영업부문의 자산과 부채의 측정영업부문들의 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다. 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 이는 금융손익 및 손상차손과 같이 영업과 직접적으로 관련없는 손익을 제외하고 있습니다.ㄷ) 경영진이 보고부문을 식별하기 위해 사용하는 요소연결실체의 보고부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다.(나) 부문정보연결실체는 산업의 특성 및 특징 등을 고려한 부문별 경영성과를 적절히 관리하기 위하여 영업부문을 구분하여 관리하고 있으며, 영업부문별 주요 정보는 다음과 같습니다.

구 분
주요 사업의 내용
당사와 종속기업 현황
주요 고객

철도
철도신호외
대아티아이(주)(국내 및 해외)대아글로벌(주)(국내)DAEA TI TRANSPORTATION PHILIPPINES INC(해외)에이치디씨제2호전문투자형사모부동산투자유한회사프렌드 스마트밸런스 투자조합 1호파빌리온남양주피에프브이(주)
관공서 및 기업

기타서비스
금융(자산운용)관련서비스업
골드스타인베스트먼트(주)(국내)
기업 및 투자자

1) 당기 및 전기 연결실체의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다. (당기)

(단위 : 원)

구분
한국지역
해외지역
계속영업 계
중단영업 계(주 2)
합계

철도
기타서비스
소계
철도(동남아)

총부문수익
112,384,609,014
-
112,384,609,014
119,802,146
112,504,411,160
-
112,504,411,160

부문간수익
(169,434,200)
-
(169,434,200)
-
(169,434,200)
-
(169,434,200)

외부고객으로부터의 수익
112,215,174,814
-
112,215,174,814
119,802,146
112,334,976,960
-
112,334,976,960

금융수익
502,774,199
10,623,262
513,397,461
194,349
513,591,810
(984,943)
512,606,867

금융비용
2,041,227,001
-
2,041,227,001
10,200,564
2,051,427,565
-
2,051,427,565

감가상각비와 무형자산상각비
2,514,262,789
6,516,489
2,520,779,278
30,234,037
2,551,013,315
-
2,551,013,315

보고부문영업이익(손실)
3,089,615,188
(24,813,689)
3,064,801,499
(65,021,331)
2,999,780,168
561,905,396
3,561,685,564

보고부문 자산
250,001,110,598
321,024,286
250,322,134,884
1,221,870,680
251,544,005,564
-
251,544,005,564

보고부문 자산에 포함된 항목:

비유동성자산(주1)
98,861,131,057
19,678,020
98,880,809,077
61,880,316
98,942,689,393
-
98,942,689,393

보고부문 부채
129,055,884,709
-
129,055,884,709
678,809,980
129,734,694,689
-
129,734,694,689

(주1) 유ㆍ무형자산 및 투자부동산의 합계액입니다.(주2) 당기 중 파빌리온남양주피에프브이(주)가 매각 예정임으로, 중단영업으로 분류하였습니다.

(전기)

(단위 : 원)

구분
한국지역
해외지역
계속영업 계
중단영업 계(주 2)
합계

철도
기타서비스
소계
철도(동남아)

총부문수익
105,661,301,211
-
105,661,301,211
90,089,268
105,751,390,479
-
105,751,390,479

부문간수익
(203,673,400)
-
(203,673,400)
-
(203,673,400)
-
(203,673,400)

외부고객으로부터의 수익
105,457,627,811
-
105,457,627,811
90,089,268
105,547,717,079
-
105,547,717,079

금융수익
656,881,284
6,602,425
663,483,709
461,158
663,944,867
31,634,728
695,579,595

금융비용
1,269,880,082
-
1,269,880,082
6,536,371
1,276,416,453
507,766,393
1,784,182,846

감가상각비와 무형자산상각비
3,008,938,882
6,389,943
3,015,328,825
18,659,973
3,033,988,798
53,411,022
3,087,399,820

보고부문영업이익(손실)
9,766,310,552
(17,689,512)
9,748,621,040
(27,222,693)
9,721,398,347
(320,483,974)
9,400,914,373

보고부문 자산
198,200,075,779
377,214,720
198,577,290,499
1,041,531,406
199,618,821,905
-
199,618,821,905

보고부문 자산에 포함된 항목:

비유동성자산(주1)
87,888,652,013
26,194,509
87,914,846,522
9,626,470
87,924,472,992
-
87,924,472,992

보고부문 부채
89,239,919,965
-
89,239,919,965
457,514,516
89,697,434,481
-
89,697,434,481

(주1) 유ㆍ무형자산 및 투자부동산의 합계액입니다.(주2) 당기 중 파빌리온남양주피에프브이(주)와 에이치디씨제2호전문투자형사모부동산투자가 매각 예정임으로, 중단영업으로 재분류하였습니다.

2) 보고기간 종료일 현재 보고부문들의 자산 합계에서 연결실체 자산으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

보고부문 자산 합계
277,383,931,600
228,178,213,820

부문간 내부채권/채무 제거
(954,732,588)
(952,774,622)

부문간 비현금성자산 제거
(24,885,193,448)
(27,606,617,293)

연결실체 자산 합계
251,544,005,564
199,618,821,905

3) 보고기간 종료일 현재 보고부문들의 부채 합계에서 연결실체 부채로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

보고부문 부채 합계
128,376,362,805
87,397,759,917

부분간 내부채권/채무 제거
1,358,331,884
2,299,674,564

연결실체 부채 합계
129,734,694,689
89,697,434,481

4) 당기 및 전기 지역별로 세분화된 연결실체의 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
외부고객으로부터의 수익
비유동자산

당기
전기
당기
전기

한국
112,215,174,814
105,457,627,811
157,046,580,491
140,442,793,493

해외(동남아)
119,802,146
90,089,268
61,880,316
67,701,284

합계
112,334,976,960
105,547,717,079
157,108,460,807
140,510,494,777

5) 연결실체 매출액의 10% 이상 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
당기
전기
보고부문

고객1
34,240
28,323
철도

고객2
16,773
9,216

고객3(주1)
13,543
-

(주1) 전기 10% 미만 거래처이나, 당기 10% 이상 거래처로 포함하였습니다.

4. 현금 및 현금성자산
보고기간종료일 현재 현금 및 현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

현금
3,617,100
2,502,480

보통예금
9,680,122,524
12,107,889,714

합계
9,683,739,624
12,110,392,194

5. 기타유동금융자산

보고기간종료일 현재 기타유동금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

상각후원가측정 금융자산(주1)
215,681,429
1,590,204,024

당기손익-공정가치측정 금융자산
2,082,415,184
-

합계
2,298,096,613
1,590,204,024

(주1) 상각후원가측정 금융자산 중 2.1억원은 DAEA TI TRANSPORTATION PHILIPPINES INC의 대출을 위하여 담보제공 예금이며 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 2.5억원은 에이치디씨 제2호 전문투자가 대출을 위하여 농협은행에 담보제공한 예금 입니다.

6. 매출채권 및 기타유동채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

매출채권
31,272,087,543
8,650,652,800

차감:대손충당금
(338,264,421)
(223,831,786)

매출채권(순액)
30,933,823,122
8,426,821,014

단기대여금
2,237,287,354
2,753,548,862

차감:대손충당금
(2,237,287,354)
(2,280,299,969)

단기대여금(순액)
-
473,248,893

미수금
789,161,151
985,752,183

차감:대손충당금
(615,977,087)
(816,898,998)

미수금(순액)
173,184,064
168,853,185

미수수익
373,983,004
406,980,712

차감:대손충당금
(367,309,820)
(369,973,413)

미수수익(순액)
6,673,184
37,007,299

단기보증금
470,800,000
470,800,000

차감:대손충당금
(470,008,000)
(470,008,000)

단기보증금(순액)
792,000
792,000

합계
31,114,472,370
9,106,722,391

(2) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위 : 원)

구분
매출채권
기타유동채권

기초금액
223,831,786
3,937,180,380

증가
114,432,635
-

환입 및 제각 등 감소
-
(246,598,119)

기말금액
338,264,421
3,690,582,261

(전기)

(단위 : 원)

구분
매출채권
기타유동채권

기초금액
324,666,297
4,079,305,415

증가
-
-

환입 및 제각 등 감소
(100,834,511)
(142,125,035)

기말금액
223,831,786
3,937,180,380

7. 미청구공사

(1) 보고기간종료일 현재 미청구공사의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

미청구공사
30,766,810,006
19,191,643,226

차감:대손충당금
(307,668,100)
(191,916,432)

미청구공사(순액)
30,459,141,906
18,999,726,794

(2) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

기초금액
191,916,432
165,053,575

증가
115,751,668
26,862,857

기말금액
307,668,100
191,916,432

8. 기타유동자산
보고기간종료일 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

선급금
5,449,005,809
7,973,927,319

선급비용
464,781,041
443,291,653

부가세대급금
2,972,080
141,108,576

합계
5,916,758,930
8,558,327,548

9. 당기법인세자산
보고기간종료일 현재 당기법인세자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

선급법인세
1,634,650
1,086,850

10. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

원재료
9,087,092,749
8,291,708,120

재공품
271,942,973
99,317,140

미착품
-
350,842,067

합계
9,359,035,722
8,741,867,327

11. 비유동금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

장기금융상품
46,333,020,424
43,216,232,203

매도가능증권
39,038,144,889
36,079,286,310

장기기타금융상품
6,794,875,535
7,136,945,893

만기보유증권
500,000,000
-

장기미수수익
2,235,596,006
2,235,596,006

차감:대손충당금
(2,235,596,006)
(2,235,596,006)

장기미수수익(순액)
-
-

장기대여금
2,348,380,000
1,587,596,000

차감:대손충당금
(23,483,800)
(15,875,960)

장기대여금(순액)
2,324,896,200
1,571,720,040

합계
48,657,916,624
44,787,952,243

(2) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

기초금액
2,251,471,966
2,251,716,166

증가(감소)
7,607,840
(244,200)

기말금액
2,259,079,806
2,251,471,966

(3) 장기금융상품보고기간종료일 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산
43,452,484,424
41,308,437,203

매도가능증권
36,157,608,889
34,171,491,310

장기기타금융상품
6,794,875,535
7,136,945,893

만기보유증권
500,000,000
-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
2,880,536,000
1,907,795,000

매도가능증권
2,880,536,000
1,907,795,000

합계
46,333,020,424
43,216,232,203

(4) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
거래처
당기말
전기말

주식수(주,좌)
취득가액
장부가액
주식수(주,좌)
취득가액
장부가액

출자금
한국소프트웨어공제조합 (주1)
6,785
4,570,018,330
5,139,081,130
6,785
4,570,018,330
5,011,529,915

전기공사공제조합
300
76,590,000
106,888,500
300
76,590,000
105,831,900

전문건설공제조합부천지점
47
40,822,320
44,445,785
47
40,822,320
44,245,283

소방산업공제조합 (주1)
40
20,240,000
20,960,000
40
20,240,000
20,760,000

한국전력기술인협회
152
19,204,100
35,583,200
152
19,204,100
34,549,600

정보통신공제조합 (주1)
70
16,100,000
29,566,530
70
16,100,000
28,875,350

엔지니어링공제조합
20
9,438,180
16,234,100
20
9,438,180
15,543,460

대한설비건설공제조합(주1)
43
40,698,640
45,535,710
43
40,698,640
43,549,540

지분증권
경봉티엔씨
360,000
180,000,000
-
360,000
180,000,000
-

(주)이엠케이컨소시엄
50,000
1,500,000,000
-
50,000
1,500,000,000
-

모르페우스
174,360
1,999,940,850
-
174,360
1,999,940,850
-

(주)코마스인터렉티브(주2)
353,511
900,039,006
900,039,006
353,511
900,039,006
900,039,006

코너스
3,245
999,784,500
999,784,500
3,245
999,784,500
999,784,500

유니언플레이스
12,343
1,500,000,000
1,500,000,000
-
-
-

포지큐브
4,935
1,000,176,450
1,000,176,450
4,935
1,000,176,450
1,000,176,450

진씨커
982
500,289,720
500,289,720
982
500,289,720
500,289,720

옵티코어
-
-
-
509,400
407,520,000
1,171,620,000

빅텍스
150,716
1,000,000,660
1,000,000,660
150,716
1,000,000,660
1,000,000,660

에디스바이오텍
20,000
1,000,000,000
1,000,000,000
20,000
1,000,000,000
1,000,000,000

씨어스테크놀로지
198,840
3,000,396,180
3,000,396,180
4,971
3,000,396,180
3,000,396,180

에스더블유엠
176,127
1,800,022,800
1,800,022,800
70,451
1,800,023,050
1,800,023,050

에이치이엠파마
71,840
1,500,019,200
1,500,019,200
71,840
1,500,019,200
1,500,019,200

코코넛필터
104,788
999,991,844
999,991,884
-
-
-

금융상품
웨일제1호중소중견기업엠앤에이사모투자 합자회사
2,183,988,955
2,183,988,955
2,049,194,971
2,124,556,222
2,124,556,222
1,372,160,278

유안타증권
-
6,443,083,000
6,375,882,626
-
7,359,240,000
7,129,432,568

한국투자증권
-
2,000,000,000
1,682,860,000
-
2,000,000,000
1,690,780,000

메리츠종합금융
-
1,015,214,000
1,000,256,225
-
1,015,214,000
1,000,247,018

하나금융투자
-
1,876,961,301
1,983,119,712
-
2,020,000,000
1,993,218,543

프렌드 혁신성장 1호 펀드
600
600,000,000
600,000,000
-
-
-

한화투자증권
-
2,035,555,187
1,827,280,000
-
2,035,555,187
1,837,600,089

삼성생명보험(주)
-
6,735,105,135
6,794,875,535
-
6,000,000,000
6,543,542,271

푸르덴셜생명보험
-
-
-
-
680,000,000
593,403,622

알루코
-
-
-
-
1,000,000,000
970,819,000

에이프로세미콘
-
1,000,000,000
1,000,000,000
-
-
-

전환사채
낫소
-
1,000,000,000
500,000,000
-
1,500,000,000
-

합계
2,185,678,699
47,563,680,358
43,452,484,424
2,126,338,090
46,315,866,595
41,308,437,203

(주1) 상기 출자금 중 정보통신공제조합 및 한국소프트웨어공제조합에 대한 출자금 5,169백만원은 조합의 공사이행보증 등과 관련하여 담보로 제공되어 있으며, 소방산업공제조합 및 대한설비건설공제조합에 대한 출자금 66백만원은 조합의 공사이행보증 등과 관련하여 질권설정 되어 있습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
종목
당기말
전기말

비상장주식
마드라스체크
1,682,340,000
299,999,000

동우기술
447,796,000
447,796,000

상장주식
웹캐시
750,400,000
1,160,000,000

합계
2,880,536,000
1,907,795,000

12. 관계기업투자주식
(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명
소재지
주요영업활동
지분율(%)
당기말
전기말

취득원가
순자산가액 중지배기업지분액
장부가액

하늘문(주)
국내
추모공원운영
25.00
3,000,030,000
2,157,702,515
-
-

(2) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당기)

(단위 : 원)

회사명
자산
부채
자본
매출액
당기순손익

하늘문(주)
16,919,504,032
7,998,153,981
8,921,350,051
1,970,857,929
431,410,068

관계기업의 당기 재무제표는 2023년 (가)결산 자료(감사받지 않은 재무제표)를 이용 하였습니다.

(전기)

(단위 : 원)

회사명
자산
부채
자본
매출액
당기순손익

하늘문(주)
16,588,371,868
7,987,474,352
8,600,897,516
1,935,122,078
544,531,632

관계기업의 전기 재무제표는 2022년 결산 자료를 이용 하였습니다
.

13. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

토지
6,728,646,000
6,130,202,030

건물
1,369,136,288
1,438,054,322

기계장치
9,000
8,367,900

시설장치
407,100,977
505,792,200

차량운반구
1,168,700,990
793,719,806

비품
644,760,407
720,458,206

공구와기구
229,103,114
273,294,373

사용권자산(리스)
3,161,901,971
2,972,000,981

건설중인자산
11,184,387,818
928,908,320

합계
24,893,746,565
13,770,798,138

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위 : 원)

구분
토지
건물
기계장치
시설장치
차량운반구
비품
공구와기구
사용권자산
건설중인자산
합계

기초장부가액
6,130,202,030
1,438,054,322
8,367,900
505,792,200
793,719,806
720,458,206
273,294,373
2,972,000,981
928,908,320
13,770,798,138

취득
598,443,970
-
-
34,727,000
750,535,159
213,690,199
24,203,400
3,066,003,084
10,255,479,498
14,943,082,310

처분
-
-
-
-
(410,138,724)
(98,453,041)
(7,300,000)
(2,647,275,077)
-
(3,163,166,842)

감가상각비
-
(68,918,034)
(8,358,900)
(133,418,223)
(332,424,492)
(307,183,657)
(68,394,659)
(1,397,838,482)
-
(2,316,536,447)

상각감소(주1)
-
-
-
-
367,009,241
98,436,041
7,299,000
1,169,011,465
-
1,641,755,747

정부보조금 감소(주1)
-
-
-
-
-
17,812,659
1,000
-
-
17,813,659

기말장부금액
6,728,646,000
1,369,136,288
9,000
407,100,977
1,168,700,990
644,760,407
229,103,114
3,161,901,971
11,184,387,818
24,893,746,565

(주1) 상각 감소는 처분 자산의 감가상각누계액 감소액을, 정부보조금 감소는 당기 감가상각비와 상계된 정부보조금 가액입니다.
(전기)

(단위 : 원)

구분
토지
건물
기계장치
시설장치
차량운반구
비품
공구와기구
사용권자산
건설중인자산
합계

기초장부가액
3,616,781,000
413,002,457
26,311,798
159,558,925
646,548,476
851,320,782
59,140,734
3,326,691,810
-
9,099,355,982

취득
1,912,221,030
181,949,510
-
441,067,568
490,204,597
319,798,430
263,485,985
4,156,239,793
-
7,764,966,913

처분
-
-
(222,844,253)
-
(135,956,045)
(310,912,526)
(30,911,953)
(4,632,979,485)
-
(5,333,604,262)

대체(주1)
601,200,000
901,800,000
-
-
-
-
-
-
928,908,320
2,431,908,320

감가상각비
-
(58,697,645)
(12,712,808)
(94,834,293)
(220,260,381)
(466,204,224)
(48,738,245)
(1,443,603,914)
-
(2,345,051,510)

상각감소(주2)
-
-
217,613,163
-
13,183,159
308,644,085
30,317,852
1,565,652,777
-
2,135,411,036

정부보조금 감소(주2)
-
-
-
-
-
17,811,659
-
-
-
17,811,659

기말장부금액
6,130,202,030
1,438,054,322
8,367,900
505,792,200
793,719,806
720,458,206
273,294,373
2,972,000,981
928,908,320
13,770,798,138

(주1) 전기 중 투자부동산에서 유형자산으로 대체에 따라 토지 601백만원, 건물 901백만원이 각각 증가되었습니다.선급금에서 건설중인자산으로 928백만원이 대체 되었습니다.(주2) 상각 감소는 처분 자산의 감가상각누계액 감소액을, 정부보조금 감소는 당기 감가상각비와 상계된 정부보조금 가액입니다.(3) 토지재평가연결실체는 유형자산 중 토지에 대한 후속측정 방법을 재평가모형으로 적용하였으며, 2023년 12월 31일 기준일로 독립된 외부감정평가기관인 (주)감정평가범인 대일감정원의 감정평가결과에 의거하여 재평가를 실시하였습니다. 공시지가, 기준시가 및 최근의 이용가능한 유사거래가격 등을 반영한 평가금액에 근거하여 산정되었습니다. 토지의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3으로 분류하고 있습니다.공정가치측정에 사용된 가치평가기법은 공시지가기준법으로, 대상 토지와 가치형성 요인이 같거나 비슷하여 유사한 이용가치를 지닌다고 인정되는 표준지의 공시지가를 기준으로대상토지의 현황에 맞게 시점수정, 지역요인 및 개별요인 비교, 그 밖의 요인의 보정을 거쳐 토지가액을 산정하는 방식입니다.감정평가법인이 토지의 공정가치를 측정하기 위하여 사용한 가치평가기법과 공정가치 측정에 유의적인 관측가능하지 않는 투입변수에 대한 설명은 다음과 같습니다.

가치평가기법
유의적인 관측가능하지않은 투입변수
관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

공시지가기준법(시장접근법)
시점수정(지가변동률)
지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)

지역요인
지역요인이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)

개별요인(획지 조건 등)
획지 조건 등의 보정치가 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)

그 밖의 요인(지가수준 등)
지가수준 등에 대한 보정치가 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)

한편, 당기말 재평가모형을 적용한 토지에 대해 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 3,156백만원 입니다.
14. 리스
(1) 보고기간말 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

부동산
2,814,219,528
2,766,660,910

차량운반구
347,682,443
205,340,071

합계
3,161,901,971
2,972,000,981

당기 중 증가된 사용권자산은 3,066백만원 입니다.

(2) 당기 및 전기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

사용권자산의 감가상각비

부동산
1,066,575,634
1,135,328,981

차량운반구
331,262,848
308,274,933

합계
1,397,838,482
1,443,603,914

리스부채에 대한 이자비용
148,362,990
107,832,209

단기리스료
1,445,382,802
1,319,750,728

단기리스가 아닌 소액자산 리스료
384,246,821
482,452,500

(3) 당기말 및 전기말 현재 리스금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

최소리스료
최소리스료의현재가치
최소리스료
최소리스료의현재가치

1년 이내
1,211,972,104
1,120,106,858
953,950,251
854,169,855

1년 초과 5년 이내
2,068,572,755
1,818,017,922
2,092,312,005
1,820,205,427

합 계
3,280,544,859
2,938,124,780
3,046,262,256
2,674,375,282

(4) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

유동
1,120,106,858
854,169,855

비유동
1,818,017,922
1,820,205,427

합 계
2,938,124,780
2,674,375,282

15. 투자부동산
(1) 보고기간 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

토지(주1,2)
47,373,700,000
48,881,775,000

건물(주1,2)
24,803,781,420
23,245,986,200

합계
72,177,481,420
72,127,761,200

(주1) 전기 중 투자부동산에서 유형자산으로 대체에 따라 토지 601백만원, 건물 901백만원이 각각 감소되었습니다.(주2) 연결실체가 보유하고 있는 투자 부동산 중 토지와 건물은 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

임대수익
3,115,249,000
1,582,165,686

임대수익관련 비용
(269,043,981)
(189,534,756)

평가손익
49,720,220
(1,313,386,360)

손익(손실)
2,895,925,239
79,244,570

(3) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

토지
47,373,700,000
47,373,700,000
48,881,775,000
48,881,775,000

건물
24,803,781,420
24,803,781,420
23,245,986,200
23,245,986,200

합계
72,177,481,420
72,177,481,420
72,127,761,200
72,127,761,200

전기 중 연결실체가 보유한 투자부동산의 공정가치는 감정평가법인이 평가하였으며 공시지가, 기준시가 및 최근의 이용가능한 유사거래가격 등을 반영한 평가금액에 근거하여 산정되었습니다.한편, 연결실체의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산입니다.투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3으로 분류하고 있습니다.

16. 무형자산
(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

개발비
-
150,824,748

산업재산권
26,067,409
34,466,240

기타의 무형자산
264,793,999
260,022,666

회원권
1,580,600,000
1,580,600,000

합계
1,871,461,408
2,025,913,654

(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위 : 원)

구분
개발비
산업재산권
기타의 무형자산
회원권
합계

기초장부금액
150,824,748
34,466,240
260,022,666
1,580,600,000
2,025,913,654

취득

7,523,400
103,000,000
-
110,523,400

무형자산상각비
(150,824,748)
(17,887,513)
(141,686,667)
-
(310,398,928)

정부보조금 증가

(5,254,000)
(7,700,000)
-
(12,954,000)

정부보조금 감소

7,219,282
51,158,000
-
58,377,282

기말장부금액
-
26,067,409
264,793,999
1,580,600,000
1,871,461,408

중단영업으로 분류된 감가상각비(유무형자산의 감가상각비 합계)는 당기에는 없습니다.
(전기)

(단위 : 원)

구분
개발비
산업재산권
기타의 무형자산
회원권
합계

기초장부금액
867,233,512
47,086,112
232,015,021
1,580,600,000
2,726,934,645

취득
-
-
127,990,000
-
127,990,000

무형자산상각비
(716,408,764)
(21,186,804)
(134,174,961)
-
(871,770,529)

정부보조금 증가
-
-
(15,440,000)
-
(15,440,000)

정부보조금 감소
-
8,566,932
49,632,606
-
58,199,538

기말장부금액
150,824,748
34,466,240
260,022,666
1,580,600,000
2,025,913,654

중단영업으로 분류된 감가상각비(유무형자산의 감각상각비 합계)는 전기 53백만원 입니다.

(3) 당기와 전기 중 연결실체의 연구개발활동과 관련하여 발생한 비용은 제조비용으로 당기8,165백만원(전기 : 5,150백만원)을 처리하였습니다.
17. 기타비유동채권
(1)
보고기간종료일 현재 기타비유동채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

보증금
3,967,288,534
4,010,442,219

현재가치할인차금
(272,107,950)
(312,313,205)

합계
3,695,180,584
3,698,129,014

(2) 당기 중 현재가치할인차금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

기초금액
312,313,205
282,920,059

증가
286,439,247
416,891,901

환입 및 제각 등 감소
(326,644,502)
(387,498,755)

기말금액
272,107,950
312,313,205

18. 기타비유동자산
보고기간종료일 현재 기타비유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

장기선급비용
257,500,000
259,300,000

기타비유동자산
129,200,000
129,200,000

합계
386,700,000
388,500,000

19. 매입채무 및 기타유동채무
보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

매입채무
5,739,987,201
4,272,262,532

미지급금
1,762,231,274
993,548,453

미지급비용
4,756,654,575
4,844,227,316

미지급배당금
52,077,539
34,002,610

합계
12,310,950,589
10,144,040,911

20. 차입금
(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
차입처
이자율(%)
만기일
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

운전자금
중소기업은행
6.00
2028.09.17
139,140,000
-
136,200,000
-

운전자금
중소기업은행
3.97
2024.11.30
5,000,000,000
-
-
-

운전자금(주1)
KDB산업은행
4.41
2024.01.02
12,000,000,000
-
-
-

운전자금(주1)
KDB산업은행
4.41
2024.01.05
3,500,000,000
-
-
-

운전자금(주1)
KDB산업은행
4.41
2024.01.08
3,000,000,000

운전자금(주1)
KEB하나은행
3.11
2024.07.02
10,000,000,000
-
-
-

시설자금(주1)
엔에이치저축은행
3.33
2024.07.09
-
10,000,000,000
-
10,000,000,000

시설자금(주1)
농협은행
3.33
2024.07.09
-
5,000,000,000
-
5,000,000,000

시설자금(주1)
KDB산업은행
4.08
2028.03.30
5,000,000,000
17,500,000,000
5,000,000,000
22,500,000,000

합계

38,639,140,000
32,500,000,000
5,136,200,000
37,500,000,000

(주1) 연결실체의 당기말 현재 해당 차입금에 대하여 아래의 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산
장부금액
담보권자
설정사유

투자부동산(토지)
15,720,600,000
농협은행, 엔에이치저축은행
차입금 담보

투자부동산(건물)
6,737,400,000

투자부동산(토지)
31,653,100,000
KDB산업은행
차입금 담보

투자부동산(건물)
18,066,381,420

합계
72,177,481,420

21. 기타금융부채(1) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

금융보증채무
56,444,409
-
14,469,565
-

리스금융부채
1,120,106,862
1,818,017,918
854,169,855
1,820,205,427

비지배지분부채(주1)
-
4,059,798,773
-
5,049,026,882

합계
1,176,551,271
5,877,816,691
868,639,420
6,869,232,309

(주1) 연결실체는 보유 펀드 중 비지배지분을 연결재무상태표에서 부채에 포함하여 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 표시합니다. 풋가능 금융상품이나 발행자가 청산하는 경우에만 거래상대방에게 지분비율에 따라 발행자 순자산을 인도해야 하는 의무를 발행자에게 부여하는 금융상품은 연결재무제표에서는 잔여지분이 아니며, 따라서 거래상대방에게 금융자산을 이전해야 하는 의무를 포함하고 있는 비지배지분은 연결재무제표에서 금융부채로 분류하였습니다.

(2) 당기말 종속기업에 대한 비지배지분부채의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
기초
평가손실
기말

비지배지분부채
5,049,026,882
(989,228,109)
4,059,798,773

22. 기타유동부채
보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

선수금
4,248,070
4,248,070

임대보증금
-
20,000,000

부가세예수금
1,789,259,417
43,948,604

예수금
184,369,731
175,608,980

합계
1,977,877,218
243,805,654

23. 법인세부채
(1) 보고기간종료일 현재 법인세부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

미지급법인세
336,033,402
17,585,787

24. 초과청구공사
(1) 보고기간종료일 현재 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

초과청구공사
27,735,240,611
22,856,872,565

(2) 당기와 전기 중 기초의 초과청구공사에서 수익인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

수익
13,410,262,004
28,913,846,408

25. 기타비유동채무
(1) 보고기간종료일 현재 기타비유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

임대보증금
130,000,000
110,000,000

장기미지급비용
486,404,189
244,183,717

합계
616,404,189
354,183,717

(2) 보험수리적가정

당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말

할인율
4.10%
5.14%

기대임금상승률
4.86%
5.24%

사망률
0.004%~0.045%
0.003%~0.063%

퇴직률
5.100%~100%
5.81%~100%

(3) 주요 가정의 변동에 따른 당기 기타장기종업원급여의 민감도 분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
자본
손익

임금인상율 1%상승시
(4,033,411)
(998,990)

임금인상율 1%하락시
3,744,838
905,066

할인율 1%상승시
19,647,205
4,100,072

할인율 1%하락시
(21,453,364)
(4,568,032)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 기타장기종업원급여의 민감도는 재무상태표에 인식된 기타장기종업원급여 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.

26. 충당부채
(1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

하자보수충당부채
1,559,006,642
-
-
-

공사손실충당부채
612,988,722
-
1,174,440,541
153,734,809

우발손실충당부채
-
-
102,284,296
-

합계
2,171,995,364
-
1,276,724,837
153,734,809

(2) 당기와 전기중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

기초금액
1,430,459,646
1,504,588,273

증가(감소)
741,535,718
(74,128,627)

기말금액
2,171,995,364
1,430,459,646

27. 퇴직급여채무
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
4,339,234,821
4,276,414,472

(2) 당기 및 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위 : 원)

구분
확정급여채무

기초 현재가치
4,276,414,472

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가를 통한 증가
484,660,472

이자원가를 통한 증가
194,319,147

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

재측정요소 이익
218,969,955

급여지급액을 통한 감소
(835,129,225)

기말 현재가치
4,339,234,821

(전기)

(단위 : 원)

구분
확정급여채무

기초 현재가치
4,406,436,985

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가를 통한 증가
673,981,814

이자원가를 통한 증가
71,730,138

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

재측정요소 이익
(379,741,727)

급여지급액을 통한 감소
(495,992,738)

기말 현재가치
4,276,414,472

(3) 당기 및 전기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

당기근무원가
484,660,472
673,981,814

확정급여채무의 이자원가
194,319,147
71,730,138

합계
678,979,619
745,711,952

(4) 기타포괄손익으로 인식한 확정급여제도의 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

기초
(88,357,298)
(380,286,192)

증가(감소)
(168,882,028)
291,928,894

기말
(257,239,326)
(88,357,298)

(5) 보험수리적가정

당기 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말

할인율
4.03%
5.02%

기대임금상승률
4.86%
5.24%

사망률
0.004%~0.045%
0.003%~0.063%

퇴직률
6.300%~20.274%
5.689%~20.539%

(6) 연결실체는 종업원을 위하여 미래에셋생명보험(주) 등의 퇴직연금사업자에 무배당 확정기여형 퇴직연금보험에 가입하여 종업원의 퇴직금을 불입하고 있으며, 미가입 임직원의 퇴직급여는 연결실체의 퇴직급여 지급규정에 의하여 지급하고 있으습니다. 확정급여형의 확정급여채무의 보험수리적 평가는 연금계리방식을 사용하여 계산하고 있습니다.

(7) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
자본
손익

임금인상율 1%상승시
(89,981,046)
(40,831,667)

임금인상율 1%하락시
85,081,454
35,309,950

할인율 1%상승시
84,828,486
29,287,069

할인율 1%하락시
(91,470,173)
(34,896,241)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. (8) 연결실체는 확정급여형(DB형) 및 확정기여형(DC형)퇴직연급제도를 운용하고 있으며, 당기 중 확정기여형과 관련하여 납입한 금액은 1,845백만원입니다.

28. 자본금 및 주식발행초과금(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

수권주식수
1,000,000,000 주

액면가액
100 원

발행주식수(주1)
70,473,377 주

보통주자본금
7,115,152,200 원

(주1) 전기 중 678,145주 이익소각으로 인하여 발행주식 액면 총액은 7,047,337,700원으로 납입자본금 7,115,152,200원과 상이합니다.

(2) 보고기간종료일 현재 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

주식발행초과금
17,562,006,709
17,562,006,709

29. 기타자본구성요소
보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

자기주식처분손실
(1,285,262,558)
(1,285,262,558)

재평가차익
2,517,292,176
2,070,811,392

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익
704,856,088
(87,889,092)

해외사업환산차(대)
(39,503,625)
(64,045,506)

기타자본잉여금
(332,736,171)
(332,736,171)

합계
1,564,645,910
300,878,065

30. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

이익준비금(주1)
776,110,452
776,110,452

기업합리화적립금(주2)
3,416,991
3,416,991

미처분이익잉여금
94,928,024,706
84,258,260,236

합계
95,707,552,149
85,037,787,679

(주1) 연결실체는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.(주2) 연결실체는 구)조세특례제한법 제145조에 의거 세액감면 등을 받은 금액 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였으며, 동 적립금은 임의적립금으로 주주총회의 결의에 의하여 배당으로 사용할 수 있습니다.

31. 주당이익
(1) 주당이익

당기 및 전기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구분
당기
전기

지배기업의 소유주에 귀속될 계속영업이익
10,454,524,149
8,415,240,642

지배기업의 소유주에 귀속될 중단영업 이익
348,954,521
(883,606,872)

가중평균유통주식수
70,473,377
70,649,283

계속영업 주당이익
148
131

중단영업 주당이익(손실)
5
(12)

(2) 가중평균유통주식수당기 및 전기의 가중평균유통주식 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분
당기
전기

기초주식
70,473,377
71,151,522

자기주식
-
(502,239)

유통주식수
70,473,377
70,649,283

32. 판매비와관리비당기 및 전기 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

급여
5,604,070,366
5,378,635,300

퇴직급여
653,023,969
550,541,978

복리후생비
820,210,267
656,266,637

여비교통비
386,679,003
336,322,700

접대비
884,861,814
840,636,510

세금과공과금
1,116,962,790
493,906,139

감가상각비
541,703,306
386,816,385

지급임차료
24,625,590
24,824,713

보험료
490,335,766
472,841,752

지급수수료
2,484,057,214
2,158,062,906

무형자산상각비
21,262,748
21,681,459

대손상각비
230,179,627
(73,956,243)

하자보수비
2,113,265,325
-

기타
705,374,168
746,099,002

합계
16,076,611,953
11,992,679,238

중단영업이익으로 귀속된 판매비와관리비는 당기 561백만원, 전기 146백만원 입니다.
33. 금융수익, 금융비용, 기타수익 및 기타비용
(1) 당기와 전기의 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

이자수익
382,947,792
510,097,164

리스이자수익
129,659,075
122,416,999

계
512,606,867
632,514,163

중단영업으로 귀속된 금융수익은 당기 1백만원, 전기 31백만원 입니다.

(2) 당기와 전기의 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

이자비용
1,903,033,253
1,168,584,244

리스이자비용
148,394,312
106,243,231

계
2,051,427,565
1,274,827,475

중단영업이익으로 귀속된 금융원가는 당기는 없으며, 전기는 1백만원 입니다.

(3) 당기와 전기의 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

수입임대료
3,143,530,838
1,598,124,784

수입배당금
296,611,595
401,846,655

대손충당금환입
199,995,640
187,853,629

외환차익
20,733,874
327,162,660

외화환산이익
154,354,345
83,020

금융보증료수익
20,487,549
20,107,747

유형자산처분이익
97,914,073
52,866,549

금융상품평가이익
2,644,888,433
1,664,238,789

금융상품처분이익
518,311,482
-

투자자산평가이익
1,746,570,220
3,622,890,886

잡이익
497,463,689
273,249,263

합계
9,340,861,738
8,148,423,982

중단영업으로 귀속된 기타수익은 당기는 없으며, 전기는 1만원 입니다.

(4) 당기와 전기의 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

기부금
105,000,000
5,840,000

기타의대손상각비
6,489,755
-

외환차손
43,437,975
163,390,690

외화환산손실
185,993,463
200,386,205

유형자산처분손실
100,683,939
20,488,849

재고자산폐기손실
16,000
-

금융상품처분손실
227,349,593
13,431,986

금융상품평가손실
8,621,148
939,525,874

투자자산평가손실
1,696,850,000
4,936,277,246

비지배지분부채평가손실
591,278,634
667,121,368

잡손실
13,293,265
109,043,681

합계
2,979,013,772
7,055,505,899

중단영업으로 귀속된 기타비용은 당기 155백만원, 전기 45백만원입니다.

34. 법인세 비용
(1) 당기와 전기 손익에 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

1. 법인세 부담액
53,764,161
1,050,969,600

2. 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(1,714,533,566)
(498,263,364)

3. 자본에 직접 가감된 이연법인세
360,376,335
(193,135,026)

4. 총법인세 비용
(2,021,145,740)
745,841,262

중단영업 법인세 비용
-
-

계속영업 법인세 비용
(2,021,145,740)
745,841,262

(2) 당기와 전기 중 연결실체의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
8,312,752,479
9,481,432,142

적용세율
20.88%
22.04%

적용세율에 따른 법인세
1,735,582,238
2,089,361,352

조정사항

비과세수익
(111,452,419)
(6,330,701)

비공제비용
118,989,730
194,694,941

세액공제
(3,126,195,133)
(2,040,983,987)

기타(세율차이등)
(638,070,156)
509,099,657

조정계
(3,756,727,978)
(1,343,520,090)

법인세비용
(2,021,145,740)
745,841,262

유효세율
-
7.87%

(3) 당기와 전기 중 연결실체의 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위 : 원)

구분
기초
증(감)
기말

1.차감할 일시적 차이

정부보조금
29,666,494
(12,020,411)
17,646,083

차량운반구
55,407,056
18,106,143
73,513,199

무형자산
-
57,012,723
57,012,723

퇴직급여충당부채
790,560,742
(1,608,005)
788,952,737

대손충당금
1,254,131,595
(12,783,835)
1,241,347,760

미지급비용
249,678,960
85,554,794
335,233,754

투자자산손상차손
2,042,191,254
196,345,029
2,238,536,283

충당부채
287,379,342
166,567,688
453,947,030

리스금융부채
705,692,265
53,261,823
758,954,088

현재가치할인차금
63,155,205
1,762,510
64,917,715

이월세액공제
-
1,845,060,396
1,845,060,396

소계
5,477,862,913
2,397,258,855
7,875,121,768

2.가산할 일시적 차이

미수수익
(508,100,734)
(19,800,959)
(527,901,693)

유형자산감가상각
(147,302,008)
(4,566,077)
(151,868,085)

사용권자산(리스)
(765,924,180)
(48,373,010)
(814,297,190)

매도가능증권평가이익(손실)
172,144,271
(211,944,361)
(39,800,090)

장기기타금융상품
27,922,552
(69,501,498)
(41,578,946)

소계
(1,221,260,099)
(354,185,905)
(1,575,446,004)

3.자본에 부과된 이연법인세

자산재평가
(581,790,690)
(148,531,755)
(730,322,445)

기타포괄손익-공정가치측정 금융 상품 평가손실
(48,090,665)
(225,013,254)
(273,103,919)

보험수리적손익
65,982,178
49,997,106
115,979,284

해외사업환산차손익
18,736,891
(4,991,481)
13,745,410

소계
(545,162,286)
(328,539,384)
(873,701,670)

합계
3,711,440,528
1,714,533,566
5,425,974,094

차기 이후 일시적차이의 소멸액 반영전 예상과세소득과 가산할 일시적차이의 합계액이 각회계연도에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다.

(전기)

(단위 : 원)

구분
기초
증(감)
기말

1.차감할 일시적 차이

정부보조금
53,239,819
(23,573,325)
29,666,494

차량운반구
56,676,777
(1,269,721)
55,407,056

퇴직급여충당부채
811,965,073
(21,404,331)
790,560,742

대손충당금
1,400,568,420
(146,436,825)
1,254,131,595

미지급비용
172,347,238
77,331,722
249,678,960

투자자산손상차손
1,768,637,445
273,553,809
2,042,191,254

충당부채
331,009,420
(43,630,078)
287,379,342

리스금융부채
816,714,324
(111,022,059)
705,692,265

현재가치할인차금
67,752,777
(4,597,572)
63,155,205

소계
5,478,911,293
(1,048,380)
5,477,862,913

2.가산할 일시적 차이

미수수익
(557,062,984)
48,962,250
(508,100,734)

유형자산감가상각
(35,055,340)
(112,246,668)
(147,302,008)

사용권자산(리스)
(881,616,477)
115,692,297
(765,924,180)

매도가능증권평가이익(손실)
202,480,914
(30,336,643)
172,144,271

장기기타금융상품
(256,182,930)
284,105,482
27,922,552

소계
(1,527,436,817)
306,176,718
(1,221,260,099)

3.자본에 부과된 이연법인세

자산재평가
(637,102,795)
55,312,105
(581,790,690)

기타포괄손익-공정가치측정 금융 상품 평가손실
(267,388,787)
219,298,122
(48,090,665)

보험수리적손익
153,795,011
(87,812,833)
65,982,178

해외사업환산차손익
12,399,259
6,337,632
18,736,891

소계
(738,297,312)
193,135,026
(545,162,286)

합계
3,213,177,164
498,263,364
3,711,440,528

(4) 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산 및 이연법인세부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과목
당기말
전기말

이연법인세자산
8,004,846,462
5,562,581,982

이연법인세부채
(2,578,872,368)
(1,851,141,454)

상계후 금액
5,425,974,094
3,711,440,528

(5) 이연법인세자산(부채)로 인식하지 아니한 일시적차이 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

지분법손익
101,197,423
101,197,423

투자자산손상차손
628,975,714
572,785,280

35. 위험관리
(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 정책은 투자자, 채권자 및 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 연결실체의 경영진은 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태간의 균형을 유지하기 위해 노력하고 있습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

부채 총계
129,734,694,689
89,697,434,481

자본 총계
121,809,310,875
109,921,387,424

유동 자산
94,435,544,869
59,108,327,128

유동 부채
86,401,238,988
40,543,869,174

부채 비율
106.51%
81.60%

유동 비율
109.30%
145.79%

(2) 금융위험관리연결실체의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다. 연결실체는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다.

1) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 연결실체가 이용할 수 있는 재무정보와 비재무정보를 근거로 주요거래처에 대한 신용도를 지속적으로 평가하고 있습니다.

① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

현금 및 현금성자산
9,683,739,624
12,110,392,194

기타유동금융자산(주1)
2,298,096,613
1,590,204,024

매출채권 및 기타유동채권
31,114,472,370
9,106,722,391

비유동금융자산(주1)
2,324,896,200
1,587,596,000

기타비유동채권
3,695,180,584
3,698,129,014

금융보증계약(주2)
29,210,922,880
29,210,922,880

합계
78,327,308,271
57,303,966,503

(주1) 금융자산 중 신용위험에 노출되지 않은 유가증권은 제외하였습니다.(주2) 금융보증계약과 관련된 연결실체의 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결실체가 지급하여야 할 최대금액입니다.

② 손상차손보고기간종료일 현재 매출채권 및 미청구공사의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.(당기)

(단위 : 원)

발생시점으로부터 경과기간
채권잔액
손상된 금액

3개월 이하
28,445,035,040
261,814,793

3개월 초과 6개월 이하
276,382,695
2,763,827

6개월 초과 9개월 이하
2,115,864,583
21,158,646

9개월 초과 12개월 이하
-
-

12개월 초과
-
-

개별분석
31,201,615,231
360,195,255

합계
62,038,897,549
645,932,521

(전기)

(단위 : 원)

발생시점으로부터 경과기간
채권잔액
손상된 금액

3개월 이하
8,511,940,418
85,119,404

3개월 초과 6개월 이하
-
-

6개월 초과 9개월 이하
-
-

9개월 초과 12개월 이하
-
-

12개월 초과
-
-

개별분석
19,330,355,608
330,628,814

합계
27,842,296,026
415,748,218

2) 유동성위험연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성 위험을 관리하고 있습니다.

① 당기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
장부금액
계약상현금흐름
6개월이내
6 ~ 12개월
1 ~ 2년
2 ~ 5년

매입채무 및 기타유동채무
12,310,950,589
12,310,950,589
12,310,950,589
-
-
-

기타유동금융부채
1,176,551,271
1,268,416,513
653,198,076
580,136,423
31,944,296
3,137,718

차입금
71,139,140,000
72,192,613,581
21,035,579,178
18,035,467,280
20,365,309,589
12,756,257,534

기타비유동금융부채
5,877,816,691
6,128,371,528
-
-
741,513,570
5,386,857,958

합계
90,504,458,551
91,900,352,211
33,999,727,843
18,615,603,703
21,138,767,455
18,146,253,210

연결실체는 위의 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

② 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
장부금액
계약상현금흐름
6개월이내
6 ~ 12개월
1 ~ 2년
2 ~ 5년

매입채무 및 기타유동채무
10,144,040,911
10,144,040,911
10,144,040,911
-
-
-

기타유동금융부채
868,639,420
973,488,070
573,256,255
400,231,815
-
-

차입금
42,636,200,000
44,110,159,637
2,526,445,205
2,836,047,309
20,870,382,192
17,877,284,931

기타비유동금융부채
6,724,532,487
7,021,513,636
-
-
609,652,005
6,411,861,631

합계
60,373,412,818
62,249,202,254
13,243,742,371
3,236,279,124
21,480,034,197
24,289,146,562

3) 환위험연결실체는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 영업활동시 환포지션 발생을 최소화 하도록 사전적인 관리와 환위험회피 목적에 따른 헷지는 내부 절차에 따라 진행하고 있습니다.① 환위험에 대한 노출보고기간종료일 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(당기)

(외화단위 : 1USD, 1JPY, 1EUR)

구분
USD
JPY
EUR

현금 및 현금성자산
1,917,300.44
443,593,080.00
0.08

매입채무 및 기타유동채무
-
58,576,000.00
608,819.18

재무상태표상 순액
1,917,300.44
385,017,080.00
(608,819.10)

(전기)

(외화단위 : 1USD, 1JPY, 1EUR)

구분
USD
JPY
EUR

현금 및 현금성자산
2,063,627.37
326,793,138.00
0.08

재무상태표상 순액
2,063,627.37
326,793,138.00
0.08

당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

구분
평균환율
기말 환율

당기
전기
당기말
전기말

USD
1,305.41
1,291.95
1,289.40
1,267.30

JPY/100
931.24
983.44
912.66
953.18

EUR
1,412.36
1,357.38
1,426.59
1,351.20

② 민감도분석

보고기간종료일 현재 연결실체 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화 통화에 대한 원화의 환율이 상승하였더라면, 연결실체의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 당기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석 시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 법인세 반영 전 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

10%증가
10%하락
10%증가
10%하락

USD
247,216,719
(247,216,719)
261,523,497
(261,523,497)

JPY
351,389,688
(351,389,688)
311,492,683
(311,492,683)

EUR
(86,853,524)
86,853,524
11
(11)

4) 이자율위험연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인한 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 이자율 현황과 위험성향을 적절히조정하면서 이자율위험 회피활동을 진행하고 있습니다.

① 보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

고정이자율

금융자산
6,627,667,354
4,801,348,886

금융부채
15,000,000,000
15,136,200,000

변동이자율

금융자산
16,731,094,672
20,374,835,607

금융부채
56,139,140,000
27,500,000,000

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당기말 현재 이자율이 1%(100BP)포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기말에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
이자율변동

100BP 하락
100BP 상승

당기말
손익에 미치는 영향
394,080,453
(394,080,453)

자본에 미치는 영향
394,080,453
(394,080,453)

전기말
손익에 미치는 영향
71,251,644
(71,251,644)

자본에 미치는 영향
71,251,644
(71,251,644)

5) 범주별 금융상품 및 공정가치

① 범주별 금융상품

보고기간종료일 현재 범주별 금융자산ㆍ부채 내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위 : 원)

금융자산
상각후원가측정금융자산
기타포괄손익 공정가치측정 금융자산
당기손익 공정가치측정 금융자산
합계

현금 및 현금성자산
9,683,739,624
-
-
9,683,739,624

기타유동금융자산
1,215,681,429
-
1,082,415,184
2,298,096,613

매출채권 및 기타유동자산
31,114,472,370
-
-
31,114,472,370

비유동금융자산
2,324,896,200
2,880,536,000
43,452,484,424
48,657,916,624

기타비유동채권
3,695,180,584
-
-
3,695,180,584

합계
48,033,970,207
2,880,536,000
44,534,899,608
95,449,405,815

금융부채
상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무 및 기타유동채무
12,310,950,589

차입금
71,139,140,000

기타유동금융부채
1,176,551,271

기타비유동금융부채
5,877,816,691

합계
90,504,458,551

상기 상각후원가로 측정된 금융자산ㆍ부채의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

(전기)

(단위 : 원)

금융자산
상각후원가측정금융자산
기타포괄손익 공정가치측정 금융자산
당기손익 공정가치측정 금융자산
합계

현금 및 현금성자산
12,110,392,194
-
-
12,110,392,194

기타유동금융자산
1,590,204,024
-
-
1,590,204,024

매출채권 및 기타유동자산
9,106,722,391
-
-
9,106,722,391

비유동금융자산
1,571,720,040
1,907,795,000
41,308,437,203
44,787,952,243

기타비유동채권
3,698,129,014
-
-
3,698,129,014

합계
28,077,167,663
1,907,795,000
41,308,437,203
71,293,399,866

금융부채
상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무 및 기타유동채무
10,144,040,911

차입금
42,636,200,000

기타유동금융부채
868,639,420

기타비유동금융부채
6,869,232,309

합계
60,518,112,640

상기 상각후원가로 측정된 금융자산ㆍ부채의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

② 금융상품 범주별 순손익

(단위 : 원)

구분
당기
전기

계속영업
중단영업
계속영업
중단영업

당기손익-공정가치 측정 금융자산

처분손익(손실)
509,690,334
-
(13,431,986)
-

평가손익(손실)
2,417,538,840
-
724,712,915
-

수입배당금
630,111,595
-
393,846,655
-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

평가손익(손실) (주)
939,322,226
-
(760,701,878)
-

배당수익(당기말 보유 지분상품)
-
-
8,000,000
-

배당수익(당기말 제거 지분상품)
-
-
-
-

상각후원가 금융자산

이자수익
500,745,598
984,943
632,310,139
31,634,728

손상차손(환입)
36,354,906
-
(187,853,629)
45,484,394

상각후원가 금융부채

이자비용
2,040,916,243
-
768,650,060
507,766,393

비지배지분부채평가손실
591,278,634
(1,065,634,974)
6,274,490
1,381,905,266

(주) 포괄손익은 법인세 차감 후 손익을 표시하였습니다.

③ 공정가치 서열체계

아래에서는 공정가치로 인식되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정방법별 분석을 하였습니다. 가. 다음은 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하는 기준입니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)

- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

나. 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채의 상기 서열체계에 따른 수준별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(당기말)

(단위 : 원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

자산

장기금융상품
750,400,000
25,102,569,053
1,000,000,000
26,852,969,053

유형자산(토지)
-
-
6,728,646,000
6,728,646,000

투자부동산
-
-
72,177,481,420
72,177,481,420

(전기말)

(단위 : 원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

자산

장기금융상품
2,331,620,000
26,093,109,159
970,819,000
29,395,548,159

유형자산(토지)
-
-
6,130,202,030
6,130,202,030

투자부동산
-
-
72,127,761,200
72,127,761,200

다. 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 원)

구분
내용
당기말
전기말
가치평가기법
투입변수

수준2
보험상품
6,794,875,535
7,136,945,893
해지환급금
-

수준2
출자금
5,438,294,955
5,304,885,048
발행자공시가격
-

수준2
수익증권
12,869,398,563
13,651,278,218
발행자공시가격
-

수준3
신주인수권부사채
1,000,000,000
970,819,000
이항모형
할인율 및 변동성

수준3
유형자산(토지)
6,728,646,000
6,130,202,030
공시지가기준법
공시지가

수준3
투자부동산
72,177,481,420
72,127,761,200
공시지가기준법 등
공시지가 등

라. 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 수준3으로 분류되는 자산ㆍ부채의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

장기금융상품
유형자산(토지)
투자부동산
장기금융상품
유형자산(토지)
투자부동산

기초
970,819,000
6,130,202,030
72,127,761,200
879,945,000
3,616,781,000
23,519,266,480

당기손익에 포함된 손익
-
-
49,720,220
90,874,000
-
(1,313,386,360)

취득
1,000,000,000
598,443,970
-
-
1,912,221,030
51,424,881,080

기타증(감)
-
-
-
-
601,200,000
(1,503,000,000)

처분
970,819,000
-
-
-
-
-

기말
1,000,000,000
6,728,646,000
72,177,481,420
970,819,000
6,130,202,030
72,127,761,200

마. 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 자산ㆍ부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 자산ㆍ부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
내용
당기말
전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산
지분증권
16,849,915,371
13,072,889,044

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
지분증권
2,130,136,000
747,795,000

합계

18,980,051,371
13,820,684,044

비상장주식은 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성있는 재무정보를 입수하기 어렵거나, 입수하더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가법으로 측정하였습니다.

바. 당기말 현재 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당기 중 수준2와 수준3의 공정가치측정치로 분류되는자산ㆍ부채의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다

36. 우발부채와 약정사항
(1) 당기말 현재 연결실체는 IBK기업은행, 신한은행, KDB산업은행으로부터 신용대출과 관련하여 각각 5,000백만원, 3,000백만원, 20,000백만원의 차입 한도약정을 체결하고있습니다.

(2) 당기말 현재 연결실체는 소프트웨어공제조합에 310,715백만원의 입찰, 계약, 하자 및 선급금 등 보증, 전기공사공제조합에 3,039백만원의 입찰 및 계약 등 보증, 중소기업은행에 외화 지급보증 EUR 4,500,000 유로 한도 약정을 체결하고 있습니다.

(3) 당기말 현재 연결실체가 금융기관 등으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 원, 외화단위: USD)

제공자
내용
보증금액
담보권자

한국소프트웨어공제조합
입찰보증
310,714,854,730
한국철도시설공단 등

서울보증보험
입찰 외
5,827,620,260
한국전력공사 등

한국수출입은행
선금보증 외
USD 7,684,404
BANQUE MISR

BANQUE MISR
선금보증 외
USD 7,684,404
ENR

(4) 당기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공자
내용
보증금액
담보권자

동우기술
입찰보증 외
2,940,000,000
전기공사공제조합

(5) 당기말 현재 연결실체가 타인에게 제공하고 있는 지급 보증 및 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공받는 자
내용
보증금액
담보권자

동우기술
입찰보증 외
6,640,000,000
전기공사공제조합

709,596,720
정보통신공제조합

마곡솔루션
시설자금 대출 한정근보증
22,276,800,000
중소기업은행 외

합계
-
29,626,396,720
-

(6) 당기말 중 연결실체가 타인에게 제공한 담보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산
장부금액
담보권자
설정사유

투자부동산(토지)
15,442,700,000
농협은행, 엔에이치저축은행
차입금 담보

투자부동산(건물)
6,618,300,000

투자부동산(토지)
33,325,550,000
KDB산업은행
차입금 담보

투자부동산(건물)
16,741,211,200

합계
72,127,761,200

(7) 연결실체의 당기 매출액의 54.65%는 3개의 주요 거래처에 대한 것입니다. 연결실체의 영업은 주요 거래처들과의 영업관계에 중요하게 의존하고 있으며, 당기 연결재무제표는 이러한 영업관계가 당분간 지속될 것이라는 가정 하에 작성된 것입니다.
(8) 당기말 현재 우발부채에 중요한 영향을 미칠 소송중인 사건은 없습니다.

(9) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
제공처
당기말
전기말
제한내용

현금 및

현금성자산

국가철도공단 외
907,941
4,117,697
하도급

부산교통공사
141,841
11,146
국책연구과제

기타유동금융자산
기업은행 외
215,681,429
460,204,024
질권설정 (주1)

합계
216,731,211
464,332,867
-

(주1) 상각후원가측정 금융자산 중 2.1억원은 DAEA TI TRANSPORTATION PHILIPPINES INC의 대출을 위하여 담보제공 예금이며 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 2.5억원은 에이치디씨 제2호 전문투자가 대출을 위하여 농협은행에 담보제공한 예금 입니다.

37. 정부보조금
(1) 당기 중 정부기관등과 체결한 연구과제 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공처
과제명
시행기간
수령(예정)액
비고

한국철도기술연구원
철도 네트워크의 운영효율 향상 핵심기술 개발
2023.04-2023.12
50,000,000

국토교통과학기술진흥원
ETCS L3(이동폐색)급 열차제어시스템 기술 및 성능 검증
2021.04-2024.12
1,400,000,000

중소벤처기업부
2중계 무절연 AF궤도회로 개발
2022.11-2024.10
240,000,000

산업통상자원부
도시철도 회생전력 유휴에너지 활용방안 기술실증
2022.04-2025.12
6,000,000

한국철도기술연구원
TMS 핵심프로그램과 CTC 관제시스템 간 데이터 연계방안
2023.04-2023.12
50,000,000

(2) 당기와 전기 중 정부보조금 사용내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

유/무형자산취득
12,954,000
15,440,000

연구개발비차감
310,031,929
660,690,697

합계
322,985,929
676,130,697

당기와 전기 중 유/무형자산상각비와 상계된 정부보조금은 76,191천원과 76,011천원입니다.
38. 특수관계자

(1)
당기와 전기 중 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분
당기
전기

관계기업
하늘문(주)
하늘문(주)

기타특수관계자
에녹, 대영홀딩스(주), (주)테크빌, 쿠스토스인베스트먼트(주), 남부솔루션(주), (주)디메타광제기술(주)
에녹, 대영홀딩스(주), (주)테크빌, 쿠스토스인베스트먼트(주), 남부솔루션(주), (주)디메타광제기술(주)

(2) 당기와 전기 중 관계기업 및 기타특수관계자와의 주요거래내역과 당기말과 전기말 현재 채권·채무의 잔액은 다음과 같습니다 .

(단위 : 원)

회사명
주요거래내역
기말잔액

내역
당기
전기
과목
당기말
전기말

하늘문(주)
매출
-
55,000,000
채권
1,266,476,364
1,269,176,364

에녹
매입
413,867,328
386,968,520
채권
750,000,000
750,000,000

(주)테크빌
매입
5,909,017,397
5,145,833,383
채권
-
228,710,000

매출
207,246,800
255,026,000
채무
78,852,950
826,733,136

쿠스토스인베스트먼트(주)
매입
190,000,000
190,000,000
채무
-
-

(주)디메타
매입
39,000,000
216,500,000
채무
42,900,000
-

남부솔루션(주)
매입
8,827,492,709
2,315,254,600
채권
-
-

매출
21,600,000
14,400,000
채무
92,191,406
18,000,000

광제기술(주)
매입
200,000,000
-
채권
191,180,000
-

매출
438,000,000
350,000
채무
10,000,000
10,000,000

한편, 당기와 전기 중 관계기업 및 기타특수관계자와의 자금 대여거래내역은 없습니다.

(3) 임직원과의 거래당기와 전기 중 임직원과의 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
구분
기초
증가
감소
기말

당기
장/단기대여금
1,587,596,000
1,294,306,000
(533,522,000)
2,348,380,000

대손충당금
15,875,960
8,340,580
(732,740)
23,483,800

전기
장/단기대여금
1,612,016,000
395,560,000
(419,980,000)
1,587,596,000

대손충당금
16,120,160
-
(244,200)
15,875,960

(4) 중요한 경영진에 대한 보상

연결실체의 주요 경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획·운영·통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 비등기이사, 등기 사외이사를 포함하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

단기종업원급여
6,457,604,290
2,678,579,498

퇴직급여
780,950,591
207,497,889

합계
7,238,554,881
2,886,077,387

39. 비
용의 성격별 분류
당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

재고자산의 매입액
31,522,635,938
35,334,238,486

재고자산의 변동액
(364,438,558)
(5,468,079,986)

종업원급여
22,800,957,670
21,607,906,278

퇴직급여
2,274,415,023
2,043,731,291

감가상각비 및 무형자산상각비
2,551,013,315
3,087,399,820

외주용역비
29,273,879,953
31,837,709,345

복리후생비
2,223,694,703
1,938,659,939

경상연구개발비
8,165,477,799
5,150,818,777

소모품비
1,622,328,007
1,254,933,336

지급수수료
5,113,983,313
3,582,419,307

지급임차료
384,246,821
482,452,500

여비교통비
1,323,415,565
1,548,282,663

기타의 비용
1,881,681,847
(6,400,586,472)

합계
108,773,291,396
95,999,885,284

중단영업이익으로 분류된 비용의 성격별 합계 금액은 당기 562백만원, 전기 146백만원 입니다.

40. 현금흐름표
(1) 연결실체의 현금흐름표는 간접법으로 작성하였으며, 현금흐름표상 현금은 재무상태표의 현금 및 현금성자산 입니다.(2) 당기순이익 조정을 위한 가감
당기와 전기의 당기순이익 조정을 위한 가감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

법인세비용
(2,021,145,740)
745,841,262

금융수익
(513,591,810)
(663,944,868)

금융비용
2,040,916,242
1,276,416,453

배당금수익
(296,611,595)
(401,846,655)

대손상각비
230,179,627
(73,956,243)

기타의대손상각비
(188,130,555)
(142,249,235)

퇴직급여
678,747,044
354,151,464

주식보상비용
330,718,913
-

감가상각비
2,298,991,669
2,327,239,851

무형자산상각비
252,021,646
813,570,991

외화환산손실
185,981,667
200,386,205

금융상품처분손실
8,621,148
13,431,986

금융상품평가손실
227,349,593
939,525,874

유형자산처분손실
16,000
20,488,849

투자자산평가손실
1,696,850,000
4,936,277,246

충당부채전입(환입)액
741,535,718
102,284,296

외화환산이익
(154,354,345)
(83,020)

유형자산처분이익
(97,914,073)
(52,866,549)

대손충당금환입
(120,000)
(120,000)

금융상품평가이익
(2,644,888,433)
(1,664,238,789)

금융상품처분이익
(512,968,000)
-

투자자산평가이익
(1,746,570,220)
(3,622,890,886)

충당부채환입액
-
(176,412,923)

비지배지분평가손실
(474,356,340)
1,388,179,756

합계
41,278,156
6,319,185,065

(3) 영업활동으로인한 자산ㆍ부채의 변동당기와 전기의 영업활동으로인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

매출채권의 감소
(22,576,306,174)
16,083,651,045

미청구공사의 감소(증가)
(11,575,166,780)
(2,686,285,772)

미수금의 감소
196,687,464
141,838,312

선급금의 증가
(1,201,749,540)
(3,204,948,446)

선급비용의 감소(증가)
(21,479,359)
(71,885,010)

선급법인세의 감소(증가)
(667,800)
3,584,165

부가세대급금의 감소(증가)
138,136,496
(120,537,649)

재고자산의 감소
(618,193,156)
(5,813,885,860)

장기선급비용의 감소
1,800,000
900,000

매입채무의 감소
1,478,501,835
(4,478,204,606)

미지급금의 증가(감소)
835,250,572
113,814,533

미지급비용의 감소
(186,889,509)
711,580,281

선수금의 감소
2,000,000,000
4,248,070

초과청구공사의 증가
4,873,736,756
(19,041,532,526)

예수금의 감소
17,787,321
25,739,966

부가세예수금의 증가(감소)
1,744,938,377
(2,328,370,408)

미지급법인세의 증가(감소)
(5,872,362)
9,363,060

금융보증채무의 감소
41,974,844
(21,019,089)

퇴직금의 지급
(835,129,225)
(104,199,350)

임대보증금의 증가(감소)
-
78,000,000

장기미지급비용의 증가(감소)
(88,498,441)
244,183,717

단기보증금의 감소(증가)
-
318,352,610

합계
(25,781,138,681)
(20,135,612,957)

(4) 비현금거래

당기와 전기의 중요한 비현금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

사용권자산의 취득
3,066,003,084
4,156,709,449

리스부채의 취득
2,779,563,837
3,739,716,463

현재가치할인차금
286,439,247
416,891,408

유형자산(토지/건물)의 증가
-
1,503,000,000

선급금에서 건설중인자산 대체
-
928,908,320

(5) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위 : 원)

구분
기초장부금액
재무활동현금변동
비현금흐름변동
기말장부금액

취득
이자비용
기타

리스부채
2,674,375,282
(1,346,682,802)
1,497,054,344
(148,394,312)
261,772,268
2,938,124,780

차입금
42,636,200,000
28,500,000,000
-
-
2,940,000
71,139,140,000

합계
45,310,575,282
27,153,317,198
1,497,054,344
(148,394,312)
264,712,268
74,077,264,780

(전기)

(단위 : 원)

구분
기초장부금액
재무활동현금변동
비현금흐름변동
기말장부금액

취득
이자비용
기타

리스부채
3,056,948,695
(1,374,750,728)
1,199,457,141
(107,805,855)
(99,473,971)
2,674,375,282

차입금
15,139,380,000
27,500,000,000
-
-
(3,180,000)
42,636,200,000

합계
18,196,328,695
26,125,249,272
1,199,457,141
(107,805,855)
(102,653,971)
45,310,575,282

41. 매각예정유동자산 및 중단영업
(1) 연결실체는 2023년 5월 9일 이사회 결의를 통하여 핵심사업 역량 집중을 위하여 종속회사인 파빌리온남양주피에프브이(주)의 자산양수도 계약을 체결하였습니다. 본 계약으로 인해 자산양수도 후 파빌리온남양주피에프브이(주)는 청산될 예정입니다. 이에 따라 해당사업과 관련된 자산 및 부채를 매각예정처분자산집단으로 표시하고, 관련된 영업에 대한 손익은 중단영업으로 표시하였습니다.당기말 매각예정처분자산집단의 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
금액
비고

유동자산
5,602,665,054
파빌리온 남양주피에프브이 주식회사

비유동자산
-

자산 합계
5,602,665,054

유동부채
2,053,450,533

비유동부채
-

부채 합계
2,053,450,533

처분한 순자산 장부금액
3,549,214,521

(2) 당기와 전기 중 중단영업손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기 (주1)

매출액
-
-

매출원가
-
-

매출총익
-
-

판매비와관리비
561,905,396
146,917,422

영업이익
(561,905,396)
(146,917,422)

영업외손익
(716,680,453)
(15,631,062)

법인세차감선순이익
(716,680,453)
(162,548,484)

법인세비용
-
-

중단영업손익
(716,680,453)
(162,548,484)

(주1) 중단영업손익의 비교표시를 위하여 재작성된 것입니다.

42. 용역계약
(1) 당기와 전기 중 수익인식시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다.(당기)

(단위 : 원)

구 분
국내
해외
합계

한시점에 이전되는 재화
622,154,289
86,959,652
709,113,941

기간에 걸쳐 이전되는 용역
102,245,017,661
9,380,845,358
111,625,863,019

합계
102,867,171,950
9,467,805,010
112,334,976,960

(전기)

(단위 : 원)

구 분
국내
해외
합계

한시점에 이전되는 재화
512,751,501
97,772,682
610,524,183

기간에 걸쳐 이전되는 용역
104,847,103,628
90,089,268
104,937,192,896

합계
105,359,855,129
187,861,950
105,547,717,079

(2) 당기와 전기 중 용역계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

기초잔액
250,327,285,407
276,605,565,472

증(감)액
297,953,142,765
79,269,437,014

수익인식
112,334,976,960
105,547,717,079

기말잔액
435,945,451,212
250,327,285,407

(3) 당기말과 전기말 현재 진행 중이거나 완료된 프로젝트 용역계약과 관련하여 인식한 누적발생원가 및 누적손익 등 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

누적계약수익
462,706,802,852
449,495,348,483

누적계약원가
386,235,710,199
374,469,493,542

누적손익
76,694,852,480
75,025,854,941

계약자산
30,766,810,006
19,191,643,226

계약부채
27,735,240,611
22,856,872,565

(4) 당기말 진행 중인 용역계약과 관련하여 인식한 예상손실은 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익(법인세비용차감전) 및 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

품목
예상손실
회계 추정의 변경

총예상손실
기발생액

기말예상손실

(공사손실충당부채)

변경원가
당기 손익에 미치는 영향
미래 손익에 미치는 영향
미청구공사 (초과청구공사) 변동

철도부분
7,100
6,460
640
5,876
(882)
(4,993)
(882)

(5) 당기말 진행률 적용 수주현황은 다음과 같습니다.당기말 수주금액이 직전사업연도 매출액의 5%이상인 주요계약 현황 입니다.

(단위 : 백만원)

품목
수주일자
납기예정일
진행률
미청구공사
매출채권

총액
대손충당금
총액
대손 충당금

마닐라 E&M 신호
2017-02-02
2025-11-30
26.38
1,136
11
-
-

하남선 5호선연장 신호시스템 본선
2017-12-07
2021-12-31
100.00
-
-
-
-

인도네시아 자카르타 LRT 1
2018-01-20
2018-08-21
100.00
-
-
-
-

부전-마산 복선전철 궤도/시스템
2018-04-02
2024-06-30
93.74
1,319
13
-
-

광주도시철도 2호선
2018-07-05
2030-12-31
14.05
347
3
-
-

울산-포항 태화강-부조간 (ATP)
2018-10-17
2024-03-31
98.58
35
-
-
-

도담-영천 도담-안동간 전자연동장치
2018-12-11
2025-12-31
91.99
38
-
43
-

별내선(8호선연장) 신호
2020-02-25
2024-09-30
89.74
882
9
-
-

대곡-소사 신호설비
2020-04-01
2023-11-30
96.10
557
6
159
2

서해선 5공구 전기신호
2020-03-31
2024-10-31
88.68
1,482
15
-
-

전라선 (KTCS-2) (1공구)
2020-05-27
2023-03-31
100.00
-
-
-
-

전라선 (KTCS-2) (2공구)
2020-05-27
2023-03-31
100.00
-
-
-
-

전라선 (KTCS-2) (3공구)
2020-05-27
2023-03-31
98.82
122
1
-
-

수도권광역급행철도A노선
2020-07-07
2024-06-29
93.29
442
4
614
6

서해선 4공구 신호
2020-07-21
2024-10-31
96.22
790
8
-
-

KTCS-M
2020-11-20
2023-12-31
99.45
52
1
750
7

이집트 사업
2021-05-31
2024-06-30
59.26
6,705
67
-
-

경부선 구포 ATP
2021-05-20
2023-05-31
97.50
154
2
-
-

경부선 삼랑진 ATP
2021-05-20
2023-02-28
99.84
10
-
-
-

공항철도 유지보수(2021-2024)
2021-06-15
2024-06-30
82.13
-
-
159
2

신안산선 7공구
2021-07-08
2025-04-30
19.22
610
6
195
2

대전 북연결선
2021-10-06
2025-10-05
12.55
947
9
-
-

대구 1호선 안심하양
2021-12-14
2024-09-30
69.42
53
1
-
-

위례선 도시철도
2022-12-21
2025-09-09
11.83
579
6
-
-

신안산선 7공구 ATP
2022-12-22
2026-12-09
0.35
239
2
-
-

GTX-A 물품 및 신호공사
2023-02-22
2024-12-31
52.35
5,770
58
1,109
11

도담-영천(군위-영천간) 신호설비
2023-03-23
2025-05-30
81.59
3,882
39
1,219
12

수도권광역급행철도C노선
2023-09-18
2028-12-31
1.00
766
8
-
-

열차집중제어반
2002-11-20
2023-12-30
100.00
-
-
37
-

철도교통예비관제실
2006-12-13
2023-12-30
100.00
-
-
39
-

수도권 고속철도 CTC
2015-06-26
2023-12-31
100.00
-
-
-
-

도담-영천 도담-안동간 CTC
2018-08-27
2024-12-31
93.50
356
4
-
-

예비관제 관제개량
2021-06-14
2023-11-30
99.26
104
1
-
-

GTX-A 건설공사
2022-11-01
2024-06-29
61.32
1,879
19
-
-

신안산선 7공구 CTC
2022-11-30
2026-12-09
8.67
154
2
8
-

제2철도관제 구축
2023-12-20
2027-06-30
0.25
10,122
101
11,566
116

필리핀 E&M 통신
2017-07-12
2022-08-31
32.60
1,158
12
-
-

경부고속철도 1단계 LTE-R
2018-11-01
2024-12-31
99.12
86
1
-
-

일산선 LTE-R
2020-12-28
2024-06-30
78.58
851
9
-
-

경전선 삼랑진-반성 개량 외 1개 LTE-R
2022-03-21
2025-10-31
40.44
1,306
13
1,535
15

납골당 시설 개보수
2006-09-05
2019-12-31
100.00
-
-
-
-

송도 AIT
2021-06-14
2023-11-30
76.01
562
6
444
4

춘천 B&I
2021-05-28
2023-06-30
100.00
-
-
1,845
18

합계

43,495
437
19,722
195

(주) 일부 용역계약에 대해서는 수익인식과 계약원가에 대한 표시를 총액표시가 아닌, 순액으로 표시하여 재무제표를 작성하였습니다. 용역계약의 내용에서는 총액표시를 하여 주요계약 현황을 표시하였습니다.

2) 별도재무제표① 별도재무상태표

재 무 상 태 표

제 29(당)기 2023년 12월 31일 현재

제 28(전)기 2022년 12월 31일 현재

대아티아이 주식회사

(단위 : 원)

과 목
주석

제 29(당)기 기말

제 28(전)기 기말

자산

Ⅰ. 유동자산

89,424,178,846

49,251,830,536

1. 현금 및 현금성자산
4,35
7,963,082,507

7,730,119,108

2. 기타유동금융자산
5,35
1,215,681,429

210,000,000

3. 매출채권 및 기타유동채권
6,35
31,200,763,656

8,744,312,613

4. 미청구공사
7,41
30,459,141,906

18,999,726,794

5. 기타유동자산
8
5,911,345,794

4,825,804,694

6. 재고자산
10
9,274,163,554

8,741,867,327

7. 매각예정자산
41
3,400,000,000

Ⅱ. 비유동자산

141,967,024,973

131,803,508,485

1. 비유동금융자산
11,35
36,381,998,730

32,357,706,983

2. 종속기업 및 관계기업투자
12
19,738,638,149

25,810,211,234

3. 유형자산
13,14
24,795,062,197

13,743,386,041

4. 투자부동산
15
49,719,481,420

50,066,761,200

5. 무형자산
16
1,871,461,408

2,025,913,654

6. 이연법인세자산
34
5,370,896,998

3,656,403,433

7. 기타비유동채권
17,35
3,702,786,071

3,754,625,940

8. 기타비유동자산
18
386,700,000

388,500,000

자산총계

231,391,203,819

181,055,339,021

부채

Ⅰ. 유동부채

83,365,362,576

39,736,126,627

1. 매입채무 및 기타유동채무
19,35
11,915,173,456

9,787,378,608

2. 단기차입금
20,35
38,500,000,000

5,000,000,000

3. 기타유동금융부채
14,21,35
1,150,471,633

879,218,977

4. 기타유동부채
22
1,939,539,115

199,096,077

5. 법인세부채(유동)
23
332,648,124

8,525,725

6. 초과청구공사
24,41
27,355,534,884

22,585,182,403

7. 유동충당부채
26
2,171,995,364

1,276,724,837

Ⅱ. 비유동부채

24,221,758,370

29,138,646,572

1. 장기차입금

20,35
17,500,000,000

22,500,000,000

2. 퇴직급여채무

27
4,329,818,290

4,263,528,726

3. 기타비유동금융채무
14,21
1,807,535,891

1,899,199,320

4. 기타비유동채무
25
584,404,189

322,183,717

5. 비유동충당부채
26
-

153,734,809

부채총계

107,587,120,946

68,874,773,199

자본

Ⅰ. 자본금

7,115,152,200

7,115,152,200

1. 보통주자본금

28
7,115,152,200

7,115,152,200

Ⅱ. 주식발행초과금

28

17,562,006,709

17,562,006,709

Ⅲ. 기타자본구성요소

29

2,076,947,435

815,215,701

Ⅳ. 이익잉여금

29

97,049,976,529

86,688,191,212

자본총계

123,804,082,873

112,180,565,822

자본과 부채총계

231,391,203,819

181,055,339,021

② 별도손익계산서

손 익 계 산 서

제 29(당)기 2023년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지

제 28(전)기 2022년 01월 01일 부터 2021년 12월 31일 까지

대아티아이 주식회사

(단위 : 원)

과 목
주석

제 29(당)기

제 28(전)기

Ⅰ. 매출액

41
112,215,174,814
105,487,485,728

Ⅱ. 매출원가

39,41
92,605,815,522
83,983,696,111

Ⅲ. 매출총이익

19,609,359,292
21,503,789,617

Ⅳ. 판매비와 관리비

32,39
15,421,284,960
11,347,714,379

Ⅴ. 영업이익

4,188,074,332
10,156,075,238

Ⅵ. 금융수익

33
435,756,901
603,110,625

Ⅶ. 금융비용

33
1,499,344,050
742,011,776

Ⅷ. 관계기업 및 종속기업 손상차손

56,190,434
39,087,089

Ⅸ. 기타수익

33,35
7,680,283,862
5,924,653,748

X. 기타비용

33,35
2,387,723,335
6,388,384,505

XI. 법인세비용차감전 순이익

34
8,360,857,276
9,514,356,241

XⅡ. 당기법인세비용

34
(2,030,845,752)
728,138,105

XⅢ. 당기순이익

10,391,703,028
8,786,218,136

XⅣ. 주당이익

1. 주당이익(손실)

31
147
88

③ 별도포괄손익계산서

포 괄 손 익 계 산 서

제 29(당)기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지

제 28(전)기 2022년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지

대아티아이 주식회사

(단위 : 원)

과 목
주석

제 29(당)기

제 28(전)기

Ⅰ. 당기순이익

10,391,703,028
8,786,218,136

Ⅱ. 기타포괄손익

1,231,814,023
(447,079,732)

1. 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익(세후)

1,209,308,253
(416,512,871)

(1) 확정급여제도의 재측정요소(세후기타포괄손익)
27
(176,494,757)
282,822,458

(2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익

939,322,226
(754,647,434)

(3) 재평가손익

446,480,784
55,312,105

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후)

22,505,770
(30,566,861)

(1) 해외사업환산손익(세후기타포괄손익)

22,505,770
(30,566,861)

Ⅲ. 총포괄손익

11,623,517,051
8,339,138,404

④ 별도자본변동표

자 본 변 동 표

제 29(당)기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지

제 28(전)기 2022년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지

대아티아이 주식회사

(단위 : 원)

과 목

자본금

주식발행초과금

기타자본구성요소

이익잉여금

자본 합계

2022.01.01 (Ⅰ. 기초자본)
7,115,152,200
17,562,006,709
1,545,117,891
80,532,540,903
106,754,817,703

Ⅱ. 자기주식의 취득
-
-
-
(2,913,390,285)
(2,913,390,285)

Ⅲ. 당기순이익
-
-
-
8,786,218,136
8,786,218,136

Ⅳ. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
-
-
(754,647,434)
-
(754,647,434)

Ⅴ. 해외사업장외화환산차이
-
-
(30,566,861)
-
(30,566,861)

Ⅵ. 자산재평가손익
-
-
55,312,105
-
55,312,105

Ⅶ. 확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
282,822,458
282,822,458

2022.12.31 (Ⅷ. 기말자본)
7,115,152,200
17,562,006,709
815,215,701
86,688,191,212
112,180,565,822

2023.01.01 (Ⅰ. 기초자본)
7,115,152,200
17,562,006,709
815,215,701
86,688,191,212
112,180,565,822

Ⅱ. 자기주식의 취득
-
-
-
-
-

Ⅲ. 당기순이익
-
-
-
10,391,703,028
10,391,703,028

Ⅳ. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
-
-
939,322,226
-
939,322,226

Ⅴ. 해외사업장외화환산차이
-
-
22,505,770
-
22,505,770

Ⅵ. 자산재평가손익
-
-
446,480,784
-
446,480,784

Ⅶ. 확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
(176,494,757)
(176,494,757)

Ⅷ. 대체와 기타 변동
-
-
(146,577,046)
146,577,046
-

2023.12.31 (Ⅸ. 기말자본)
7,115,152,200
17,562,006,709
2,076,947,435
97,049,976,529
123,804,082,873

⑤ 별도현금흐름표

현 금 흐 름 표

제 29(당)기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지

제 28(전)기 2022년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지

대아티아이 주식회사

(단위 : 원)

과 목
주석

제 29(당)기

제 28(전)기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름

(16,843,432,030)
(7,278,667,451)

1. 당기순이익

10,391,703,028
8,786,218,136

2. 당기순이익조정을 위한 가감

40
650,278,211
5,537,315,409

3. 영업활동으로 인한 자산·부채의변동

40
(27,825,306,117)
(18,757,664,460)

4. 이자의 수취

326,712,199
491,836,782

5. 이자의 지급

(1,297,029,197)
(656,501,109)

6. 배당금 수입

630,111,595
726,490,361

7. 법인세부담액

280,098,251
(3,406,362,570)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름

(10,049,074,133)
(15,989,150,236)

1. 단기금융상품의 취득

(81,177,192,376)
(116,633,365,542)

2. 단기금융상품의 처분

80,171,510,947
160,409,200,222

3. 장기금융상품의 취득

-
(5,999,998,000)

4. 장기금융상품의 처분

636,674,844
6,000,000,000

5.장기매도가능금융자산의 취득

(2,347,462,733)
(2,811,490,546)

6.장기매도가능금융자산의 처분

2,053,210,994
744,963,014

7.장기대여금및수취채권의 취득

(1,294,306,000)
(395,560,000)

8.장기대여금및수취채권의 처분

521,522,000
407,980,000

9.종속기업등 투자자산의 취득

-
(3,750,000,000)

10.종속기업등 투자자산의 처분

2,615,382,651
-

11. 유형자산의 취득

(11,277,708,697)
(3,575,705,973)

12. 유형자산의 처분

101,363,637
110,377,669

13. 투자부동산의 취득

(51,424,881,080)

14. 무형자산의 취득

(97,569,400)
(112,550,000)

15. 보증금의 증가

(518,500,000)
(813,020,000)

16. 보증금의 감소

564,000,000
1,861,000,000

17. 기타장기성자산의 취득

-
(6,100,000)

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름

27,190,177,208
23,293,739,537

1. 단기차입금의 증가

70,500,000,000
100,000,000

2. 단기차입금의 상환

(37,000,000,000)
(100,000,000)

3. 리스금융부채의 감소

(1,309,822,792)
(1,292,870,178)

4. 장기차입금의 증가

-
30,000,000,000

5. 장기차입금의 감소

(5,000,000,000)
(2,500,000,000)

6. 자기주식의 취득

-
(2,913,390,285)

Ⅳ. 환율변동효과 반영전 현금 및 현금성자산의 순증(감)

297,671,045
25,921,850

Ⅴ. 현금 및 현금성자산에 대한 환율변동효과

(64,707,646)
(200,386,205)

Ⅵ. 현금 및 현금성자산의순증가(감소)

232,963,399
(174,464,355)

Ⅶ. 기초현금 및 현금성자산

7,730,119,108
7,904,583,463

Ⅷ. 기말현금 및 현금성자산

7,963,082,507
7,730,119,108

⑥ 이익잉여금처분계산서(안)

이익잉여금처분계산서

(단위: 원)

과 목
제 29 (당) 기
제 28 (전) 기

처분예정일: 2024년 3월 28일
처분일: 2023년 3월 29일

Ⅰ. 미처분이익잉여금

96,270,449,086

85,908,663,769

1. 전기이월미처분이익잉여금
85,908,663,769

79,753,013,460

2. 당기순이익
10,391,703,028

8,786,218,136

3. 확정급여제도의 재측정요소
(176,494,757)

282,822,458

4. 기타포괄손익-공정가치 금융상품 처분손익의 대체
146,577,046

-

5. 자기주식의 취득
-

(2,913,390,285)

Ⅱ. 차기이월미처분이익잉여금

96,270,449,198

85,908,663,769

⑦ 별도재무제표에 대한 주석

제 29(당)기 2023년 01월 01일 부터 2023년 12월 31일 까지

제 28(전)기 2022년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지

회사명 : 대아티아이 주식회사

1. 일반사항
대아티아이 주식회사(이하 "당사")는 1995년 9월 설립되어 2001년 5월 한국거래소 코스닥시장(KOSDAQ)에 상장된 회사로서 신호통신기기 및 철도신호 등의 제조, 판매와 관련 소프트웨어 개발 및 용역 등을 공급하고 있습니다.당사의 당기말 현재 자본금은 7,115백만원이며, 당기말 현재 대주주인 최진우외 3인이 17%를 보유하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

-
특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형

-
확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 2.24에서 설명하고있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한'회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(나) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(다) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(라) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

2.2.2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(다) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다

2.3 현금 및 현금성자산

당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이한 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 '단기차입금' 계정에 포함됩니다.

2.4 금융자산

(1) 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.

(5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.5 파생상품

파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다.

2.6 종속기업 및 관계기업 투자당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 다만, 종속기업 및 관계기업투자에 대해서는 한국채택국제회계기준 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2.7 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정합니다. 원가는 고정 및 변동간접비의 체계적인 배부액으로, 재고자산분류별로 가장 적합한 방법으로 측정하고 있으며, 대부분 총평균법으로 결정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.

2.8 유형자산

유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 토지를 제외한 자산은 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있으며, 토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 당사의 장부금액에 포함되거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 모든 수선 및 유지비는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구분
내용연수
상각방법

건물
30년~40년
정액법

기계장치 등
5년
정액법

사용권자산
약정기간(1년~5년)
정액법

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있으며, 재평가된 자산을 매각하는 경우 자본에 계상된 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체하고 있습니다.

2.9 투자부동산
임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산을 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 매년 공정가치를 평가하여 그 평가금액을 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로인식하고 있습니다.투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 미래경제적효익을 기대할 수 없는 경우에 해당 투자부동산의 장부금액을 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 투자부동산이 제거되는 시점의 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.10 무형자산 영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지않아 상각되지 않습니다.하지만 회원권의 시장가치 하락 등 손상 징후 발견 시 합리적으로 추정하여 손상을 반영합니다. 특허권 및 기타무형자산 등 한정된 내용연수를 가지는 무형자산은 추정내용연수동안 정액법에 따라 상각하고 있습니다.

자산별 추정내용연수는 다음과 같습니다.

구분
내용연수

개발비
5년

산업재산권
5년

기타의 무형자산
5년

영업권
비한정

회원권
비한정

2.11 영업권 사업결합에서 발생하는 영업권은 지배력을 획득하는 시점(취득일)에 자산으로 인식하고 있습니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 당사가 당기 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다.

피취득자의 식별가능한 순자산에 대한 당사 지분의 공정가치가 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 당사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토 후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다.당사는 영업권을 상각하지 않으며 영업권에 대하여 적어도 매년 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상검사를 위하여 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과가 예상되는 당사의 현금창출단위에 배분됩니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 수행합니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달할 경우, 손상차손은 먼저 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 잔여손상차손은 현금창출단위를 구성하는 다른 자산들의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입할 수 없습니다. 종속기업을 처분할 경우 관련 영업권금액은 처분손익의 결정에 포함됩니다.

2.12 매각예정자산장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 매각예정으로 분류되는 경우 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.

2.13 비금융자산의 손상 영업권이나 비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 상각하는 자산의 경우 매 보고기간종료일에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별 가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 그룹화하고 있습니다. 손상차손을 인식한 경우, 영업권이외의 비금융자산은 매 보고기간종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.2.14 외화환산개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산됩니다. 한편, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산되지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산되지 않습니다.외환차이는 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용 조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이, 특정외화위험을 회피하기위한 거래에서 발생하는 외환차이, 해외사업장과 관련하여 결제가 예정되지 않고 결제될 가능성도 없는 화폐성 채권이나 채무로서 해외사업순투자의 일부를 구성하는 항목에서 발생하는 외환차이를 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식합니다.

해외사업장의 자산과 부채는 보고기간 말의 환율을 사용하여 '원'으로 표시하고 있습니다.만약 환율이 당해 기간동안 중요하게 변동하여 거래일의 환율이 사용되어야 하는 상황이 아니라면, 손익항목은 당해 기간의 평균환율로 환산되고 발생한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 자본(적절한 경우 비지배지분 배분)에 누계됩니다. 해외사업장을 처분하는경우에(즉, 해외사업장에 대한 당사의 전체지분의 처분, 해외사업장을 포함한 종속기업에대한 지배력을 상실하는 경우, 해외사업장을 포함한 공동지배기업에 대한 공동지배력을 상실하는 경우, 해외사업장을 포함한 관계기업에 대한 중대한 영향력을 상실하는 경우) 해외사업장 관련 외환차이누계액은 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 비지배지분에 귀속되는 그 해외사업장과 관련된 외환차이의 누계액은 제거되지만, 당기손익으로 재분류되지 않습니다.
2.15 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산원가의 일부로서 자본화하고 있는데, 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산에 대한 지출이 이루어지는 동안에 특정차입금의 일시적 운용에서 생긴 수익은 자본화가능차입원가에서 차감합니다. 한편, 기타 차입원가는 발생기간에 손익으로 인식하고 있습니다.

2.16 정부보조금정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는 것에대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식합니다.시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리합니다. 정부보조금은 수취한 대가와 시장이자율을 기초로 산정된 대여금 공정가치의 차이금액으로 측정합니다. 비유동자산을 구입, 건설 또는 취득하는데 사용해야 한다는 기본적인 조건이 부과된 정부보조금의 경우 관련 비유동자산의 차감계정으로 표시하며, 관련자산의 내용연수에걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식합니다. 기타의 정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 해당 기간에 체계적인 기준에 따라 수익으로 인식합니다. 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 기업에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

2.17 금융부채 및 지분상품(1) 부채ㆍ자본 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.(2) 지분상품

지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 당사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로 인식하고있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.(3) 금융부채

금융부채는 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융부채의 공정가치에 차감하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.금융부채는 '당기손익인식금융부채' 또는 '기타금융부채'로 분류하고 있습니다.

다음의 경우 금융부채를 단기매매금융부채로 분류하고 있습니다. - 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 경우 - 최초 인식시점에 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정 금융상 품 포트폴리오의 일부인 경우 - 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품

다음의 경우 단기매매항목이 아니거나 또는 사업결합의 일부로 취득자가 지급하는 조건부대가가 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정할 수 있습니다. - 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 - 금융부채가 회사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금 융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정 가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식하여 포괄손익계산서상 '기타손익' 항목에 포함하고 있습니다.(4) 기타금융부채

기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다.

유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다.

(5) 금융부채의 제거

당사는 당사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다.

2.18 종업원 급여 (1) 퇴직급여회사의 퇴직급여제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도입니다. 해당 기금이 현재나 과거 기간의 종업원 용역과 관련하여 지급하여야 할 급여 전액을 지급하기에 충분한 자산을 보유하지 못하는 경우에도 회사는 추가적인 기여금을 납부할 법적 의무나 의제의무를 부담하지 않습니다. 확정기여제도와 관련하여 회사는 상장되거나비상장으로 관리되고 있는 연금보험제도에 의무적으로나 계약에 의해 또는 자발적으로 기여금을 지급하고 있습니다. 기여금이 지급된 이후에 회사는 더 이상의 미래 의무를 부담하지 않습니다. 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.

확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의해 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액을 확정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채(자산)는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 과소적립액(자산인식상한을 한도로 하는 초과적립액)입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 급여가 지급될 통화로 표시되고 관련 확정급여채무의 지급 시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다.
보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.19 충당부채 및 우발부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 회사는 충당부채를 인식하고 있습니다. 미래영업손실에 대하여는 충당부채를 인식하지 않습니다.

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며, 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전이자율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다.

또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생 여부에 의해서 존재 여부가 확인되는 잠재적인 의무가 있는 경우 또는 과거사건이나 거래의 결과 현재 의무가 존재하나 자원이 유출될 가능성이 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

2.20 리스
(1) 리스이용자

당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 당사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 당사는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.

ㆍ고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)

ㆍ지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율( 이율)을 사용하여 측정

ㆍ잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액

ㆍ리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가 격

ㆍ리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기위하 여 부담하는 금액

당사는 리스부채를 재무상태표에서 기타금융부채 중 다른 부채와 구분하여 표시합니다.

당사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다.

당사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.

ㆍ리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수 정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.

ㆍ잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산 정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변 동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용합니다.

ㆍ별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인 하여 리스부채를 다시 측정합니다.

사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다.

리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하여 인식하고 측정합니다.
리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다.

당사는 사용권자산을 재무상태표에서 유형자산 중 다른 자산과 구분하여 표시합니다.

당사는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용합니다.

당사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 당사는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고 있습니다.

(2) 리스제공자

당사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.

당사가 중간리스제공자인 경우 당사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도계약으로 회계처리하고 있습니다. 당사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.

당사는 정액기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다.다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 당사는 그 기준을 적용합니다.

당사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.

당사는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다.

하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.

2.21 수익인식회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별→ ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

1) 수행의무의 식별 회사는 ① 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할 수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, ② 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다. 또한, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 회사의 수익인식 시점이 변경되었습니다. 2) 한 시점에 이행하는 수행의무재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 회사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. ① 기업은 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다 ② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다 ③ 기업이 자산의 물리적 점유를 이전하였다 ④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다 ⑤ 고객이 자산을 인수하였다 3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 회사는 고객에게 철도신호관련 통합설비를 구축해주는 계약을 체결하였습니다. 회사는 다음기준 중 어느 하나를 충족하는 경우 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로, 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것으로 보아 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있습니다. ① 고객은 기업이 수행하는 대로 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비한다 ② 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 회사가 만들거나 그 자산 가치를 높인다 ③ 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있다. 이에 따라 상기 용역의 경우 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있기 때문에 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다.

4) 투입법을 이용한 진행률 측정

회사는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무에는 투입법으로 진행률 측정방법을 적용하고 있습니다. 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 과정에서 기업의 수행 정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 제외하고 있습니다. 또한, 수행의무의 산출물을 합리적으로 측정할 수 없으나 원가는 회수될 것으로 예상한다면, 산출물을 합리적으로 측정할 수 있을 때까지 발생원가 범위에서만 수익을 인식하고 있습니다. 한편, 계약 개시 시점에 재화가 구별되지 않고, 고객이 재화와 관련된 용역을 제공받는 때 보다 유의적으로 이른 시점에 그 재화를 통제할 것으로 예상되며, 이전되는 재화의 원가가 수행의무를 완전히 이행하기 위해 예상되는 총 원가와 비교하여 유의적인데다, 기업이 제삼자에게서 재화를 조달받고 그 재화의 설계와 생산에 유의적으로 관여하지 않는다고 예상한다면, 수행의무를 이행하기 위해 사용한 재화의 원가와 동일한 금액을 수익으로 인식하고 있습니다.

5) 변동대가

회사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 리베이트, 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 장려금(incentives), 성과보너스, 위약금이나 그 밖의 비슷한 항목 때문에 변동될 수 있습니다. 회사가 대가를 받을 권리가 미래 사건의 발생 여부에 달려있는 경우에도 약속한 대가는 변동될 수 있습니다. 예를 들면 반품권을 부여하여 제품을 판매하거나 특정 단계에 도달해야 고정금액의 성과보너스를 주기로 약속한 경우에 대가는 변동될 수 있습니다.

6) 유의적인 금융요소

회사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. 다만, 계약을 개시할 때 기업이 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다.

7) 거래가격의 배분

회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용합니다.

8) 계약자산(미청구공사) 및 계약부채(초과청구공사)

계약자산은 기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리이며, 계약부채는 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무로 정의됩니다. 회사는 동일 계약에서 발생한 계약자산과 계약부채는 상계하여 순액으로 재무상태표에 표시하고 있습니다.

2.22 당기법인세비용 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다.(1) 당기법인세당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 포괄손익계산서의 당기순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정 항목을 제외하므로 과세소득과 포괄손익계산서의 손익은 차이가 발생합니다.

(2) 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 미래 회계기간에 납부 또는 회수될 수 있는 법인세금액으로 인식됩니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 일시적차이가 자산과 부채의 최초 인식시 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생 (사업결합 제외)하는 이연법인세자산(부채)은 인식하지 아니합니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.

(3) 당기법인세 및 이연법인세 비용당기법인세 및 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 당기손익 외에 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로 영업권을 최초 인식하는 경우에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합의 경우에는 영업권을 계산하거나 피취득자의 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채의 공정가치순액에 대한 당사의 지분이 사업결합원가를 초과하는 금액을 결정하는 과정에서 법인세효과를 고려하였습니다.

2.23 주당이익기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에 반영됩니다.

2.24 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.(1) 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (2) 이연법인세 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다. (3) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.

(4) 총계약수익 및 총계약원가에 대한 추정의 불확실성총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서설계변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 당사의 귀책사유로 완공시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 당사는 고객이 설계변경 등으로 인한 수익금액 변동의 승인 가능성이 높거나 당사가 성과기준을 충족할 가능성이 높을 경우, 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 계약수익에 포함합니다. 총계약원가는 매 보고기간종료일마다 측정하지만, 계약의 성격에 따라 수행 업무의 성격, 지리적 영향, 경제환경 변화에 따라 계약원가의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성의 영향에 의하여 변동될 수 있습니다. 당사는 추정계약원가의 유의적 변동에 대해 추정 가능한 시점에 반영하고 있습니다.

3. 영업부문
경영진은 영업 및 기타 전략을 수립하는 과정에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.당사의 영업부문은 각각 서로 다른 재화와 용역을 제공하기 위한 전략적 단위입니다. 이러한 영업부문은 서로 다른 기술과 마케팅 전략이 필요하기 때문에 각각 별도의 보고부문으로 구분되었습니다.경영진은 지역과 재화와 용역의 성격 두가지 측면에서 영업정보를 검토하고 있으며, 지역적으로 한국과 해외 성과를 검토하고 있습니다. 영업부문은 주요 경영진에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다.당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문은 단일부문(철도)으로 영업부문과 관련된 공시는 각각의 지역별로 국내부분과 해외부분(동남아)으로 구분하고 있습니다.

1) 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다.(당기)

(단위 : 원)

구분
국내
해외(동남아)
계

총부문수익
112,215,174,814
-
112,215,174,814

부문간수익 :
-
-
-

외부고객으로부터의 수익
112,215,174,814
-
112,215,174,814

금융수익
435,505,351
251,550
435,756,901

금융비용
1,499,344,050
-
1,499,344,050

감가상각비와 무형자산상각비
2,515,945,967
-
2,515,945,967

보고부문영업이익(손실)
4,262,859,904
(74,785,572)
4,188,074,332

보고부문자산
230,698,653,149
692,550,670
231,391,203,819

보고부문 자산에 포함된 항목 :

-

비유동성자산 (주1)
76,386,005,025
-
76,386,005,025

보고부문 부채
107,551,031,997
36,088,949
107,587,120,946

(주1) 유ㆍ무형자산 및 투자부동산의 합계액입니다.

(전기)

(단위 : 원)

구분
국내
해외(동남아)
계

총부문수익
105,457,627,811
29,857,917
105,487,485,728

부문간수익 :
-
-
-

외부고객으로부터의 수익
105,457,627,811
29,857,917
105,487,485,728

금융수익
602,794,753
315,872
603,110,625

금융비용
742,011,776
-
742,011,776

감가상각비와 무형자산상각비
3,056,853,010
-
3,056,853,010

보고부문영업이익(손실)
10,127,469,038
28,606,200
10,156,075,238

보고부문자산
180,308,781,344
746,557,677
181,055,339,021

보고부문 자산에 포함된 항목 :

-

비유동성자산 (주1)
65,836,060,895
-
65,836,060,895

보고부문 부채
68,869,575,370
5,197,829
68,874,773,199

(주1) 유ㆍ무형자산 및 투자부동산의 합계액입니다.

2) 당사의 매출액의 10% 이상 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
당기
전기

고객1
34,240
28,323

고객2
16,773
9,216

고객3(주1)
13,543
-

(주1) 전기 10% 미만 거래처이나, 당기 10% 이상 거래처로 포함하였습니다.

4. 현금 및 현금성자산
보고기간종료일 현재 현금 및 현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

현금
3,617,100
2,502,480

보통예금
7,959,465,407
7,727,616,628

정부보조금
-
-

합계
7,963,082,507
7,730,119,108

5. 기타유동금융자산
보고기간종료일 현재 기타유동금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

상각후원가측정 금융자산(주1)
215,681,429
210,000,000

당기손익-공정가치측정 금융자산
1,000,000,000
-

합계
1,215,681,429
210,000,000

(주1) 상각후원가측정 금융자산 중 2.1억원은 DAEA TI TRANSPORTATION PHILIPPINES INC의 대출을 위하여 담보제공 예금 입니다.

6. 매출채권 및 기타유동채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

매출채권
31,194,952,770
8,609,412,021

차감:대손충당금
(337,493,073)
(223,419,378)

매출채권(순액)
30,857,459,697
8,385,992,643

단기대여금
2,237,287,354
2,253,548,862

차감:대손충당금
(2,237,287,354)
(2,237,449,969)

단기대여금(순액)
-
16,098,893

미수금
955,911,151
1,152,502,183

차감:대손충당금
(615,977,087)
(816,898,998)

미수금(순액)
339,934,064
335,603,185

미수수익
369,887,715
373,164,911

차감:대손충당금
(367,309,820)
(367,339,019)

미수수익(순액)
2,577,895
5,825,892

단기보증금
470,800,000
470,800,000

차감:대손충당금
(470,008,000)
(470,008,000)

단기보증금(순액)
792,000
792,000

합계
31,200,763,656
8,744,312,613

(2) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위 : 원)

구분
매출채권
기타유동채권

기초금액
223,419,378
3,891,695,986

증가
114,073,695
-

환입 및 제각 등 감소

(201,113,725)

기말금액
337,493,073
3,690,582,261

(전기)

(단위 : 원)

구분
매출채권
기타유동채권

기초금액
324,536,256
4,079,305,415

증가
-
8,131

환입 및 제각 등 감소
(101,116,878)
(187,617,560)

기말금액
223,419,378
3,891,695,986

7. 미청구공사

(1) 보고기간종료일 현재 미청구공사의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

미청구공사
30,766,810,006
19,191,643,226

차감:대손충당금
(307,668,100)
(191,916,432)

미청구공사(순액)
30,459,141,906
18,999,726,794

(2) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

기초금액
191,916,432
165,053,575

증가
115,751,668
26,862,857

환입 및 제각 등 감소
-
-

기말금액
307,668,100
191,916,432

8. 기타유동자산
보고기간종료일 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

선급금
5,449,005,809
4,247,256,269

선급비용
462,339,985
440,207,376

부가세대급금
-
138,341,049

합계
5,911,345,794
4,825,804,694

9. 당기법인세자산보고기간종료일 현재 당기법인세자산의 구성내역은 없습니다.

10. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

원재료
9,002,220,581
8,291,708,120

재공품
271,942,973
99,317,140

미착품
-
350,842,067

합계
9,274,163,554
8,741,867,327

11. 비유동금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

장기금융상품
34,084,327,530
30,825,091,943

매도가능증권
26,789,451,995
23,688,146,050

장기기타금융상품
6,794,875,535
7,136,945,893

만기보유증권
500,000,000
-

장기미수수익
2,235,596,006
2,235,596,006

차감:대손충당금
(2,235,596,006)
(2,235,596,006)

장기미수수익(순액)
-
-

장기대여금
2,320,880,000
1,548,096,000

차감:대손충당금
(23,208,800)
(15,480,960)

장기대여금(순액)
2,297,671,200
1,532,615,040

합계
36,381,998,730
32,357,706,983

(2) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

기초금액
2,251,076,966
2,251,201,166

증가
7,727,840
-

제각 및 환입 등 감소
-
(124,200)

기말금액
2,258,804,806
2,251,076,966

(3) 장기금융상품보고기간종료일 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산
31,651,587,530
29,365,092,943

매도가능증권
24,356,711,995
22,228,147,050

장기기타금융상품
6,794,875,535
7,136,945,893

만기보유증권
500,000,000
-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
2,432,740,000
1,459,999,000

매도가능증권
2,432,740,000
1,459,999,000

합계
34,084,327,530
30,825,091,943

(4) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
거래처
당기말
전기말

주식수(주,좌)
취득가액
장부가액
주식수(주,좌)
취득가액
장부가액

출자금
한국소프트웨어공제조합 (주1)
6,785
4,570,018,330
5,139,081,130
6,785
4,570,018,330
5,011,529,915

전기공사공제조합
300
76,590,000
106,888,500
300
76,590,000
105,831,900

전문건설공제조합부천지점
47
40,822,320
44,445,785
47
40,822,320
44,245,283

소방산업공제조합 (주1)
40
20,240,000
20,960,000
40
20,240,000
20,760,000

한국전력기술인협회
152
19,204,100
35,583,200
152
19,204,100
34,549,600

정보통신공제조합 (주1)
70
16,100,000
29,566,530
70
16,100,000
28,875,350

엔지니어링공제조합
20
9,438,180
16,234,100
20
9,438,180
15,543,460

대한설비건설공제조합(주1)
43
40,698,640
45,535,710
43
40,698,640
43,549,540

지분증권
경봉티엔씨
360,000
180,000,000
-
360,000
180,000,000
-

(주)이엠케이컨소시엄
50,000
1,500,000,000
-
50,000
1,500,000,000
-

모르페우스
174,360
1,999,940,850
-
174,360
1,999,940,850
-

(주)코마스인터렉티브(주2)
353,511
900,039,006
900,039,006
353,511
900,039,006
900,039,006

코너스
3,245
999,784,500
999,784,500
3,245
999,784,500
999,784,500

유니언플레이스
12,343
1,500,000,000
1,500,000,000
-
-
-

금융상품
웨일제1호중소중견기업엠앤에이사모투자 합자회사
2,183,988,955
2,183,988,955
2,049,194,971
2,124,556,222
2,124,556,222
1,372,160,278

유안타증권
-
6,443,083,000
6,375,882,626
-
7,359,240,000
7,129,432,568

한국투자증권
-
2,000,000,000
1,682,860,000
-
2,000,000,000
1,690,780,000

메리츠종합금융
-
1,015,214,000
1,000,256,225
-
1,015,214,000
1,000,247,018

하나금융투자
-
1,876,961,301
1,983,119,712
-
2,020,000,000
1,993,218,543

프렌드 혁신성장 1호 펀드
600
600,000,000
600,000,000
-
-
-

한화투자증권
-
2,035,555,187
1,827,280,000
-
2,035,555,187
1,837,600,089

삼성생명보험(주)
-
6,735,105,135
6,794,875,535
-
6,735,105,135
6,543,542,271

푸르덴셜생명보험
-
-
-
-
680,000,000
593,403,622

전환사채
낫소
-
1,000,000,000
500,000,000
-
1,500,000,000
-

합계
2,184,950,471
35,762,783,504
31,651,587,530
2,125,504,795
35,842,546,470
29,365,092,943

(주1) 상기 출자금 중 정보통신공제조합 및 한국소프트웨어공제조합에 대한 출자금 5,168백만원은 조합의 공사이행보증 등과 관련하여 담보로 제공되어 있으며, 소방산업공제조합 및 대한설비건설공제조합에 대한 출자금 66백만원은 조합의 공사이행보증 등과 관련하여 질권설정 되어 있습니다. (주2) 회사는 2021년 9월 중 종속기업인 (주)코마스인터렉티브의 지분 63.64%중 52.39%를 매각하고 잔여 지분을 종속기업투자주식에서 당기손익 공정가치측정 금융자산으로 재분류 하였습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
종목
당기말
전기말

비상장주식
마드라스체크
1,682,340,000
299,999,000

상장주식
웹캐시
750,400,000
1,160,000,000

합계
2,432,740,000
1,459,999,000

12. 종속기업 및 관계기업 투자
(1) 보고기간종료일 현재 종속기업, 관계기업 및 공동투자 기업에 대한 투자자산의 내역은다음과 같습니다.(당기말)

(단위 : 원)

구분
회사명
소재지
주요영업활동
지분율(%)
취득원가
순자산가액 중 당사지분액
장부가액

종속기업
대아글로벌㈜(주1)
국내
철도신호관련용역
100
1,101,197,434
775,130,070
1,101,197,434

프렌드스마트밸런스투자조합1호
국내
자산운용
98.68
15,000,000,000
12,728,990,147
12,384,617,349

에이치디씨제2호전문투자형사모부동산투자
국내
부동산펀드
82.86
5,800,000,000
6,498,037,838
5,800,000,000

파빌리온남양주피에프브이(주2)
국내
부동산펀드
67.99
3,400,000,000
2,413,110,953
-

골드스타인베스트먼트㈜(주1)
국내
기타서비스
100
1,000,000,000
371,024,286
371,024,286

DAEA TI TRANSPORTATION PHILIPPINES INC(주1,3)
해외
철도신호관련용역
39.98
81,799,080
(93,286,285)
81,799,080

관계기업
하늘문 (주1)
국내
추모공원운영
25
3,000,030,000
2,230,337,513
-

합계

29,383,026,514
24,923,344,522
19,738,638,149

(주1) 비외감 종속기업과 관계기업 재무제표는 2023년 결산 자료(감사받지 않은 재무제표) 입니다.(주2) 매각예정유동자산으로 재분류하였습니다.(주3) 다른 투자자와의 약정현황 등에 따라 실질적인 경영권을 소유하고 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.

(전기말)

(단위 : 원)

구분
회사명
소재지
주요영업활동
지분율(%)
취득원가
순자산가액 중 당사지분액
장부가액

종속기업
대아글로벌㈜(주1)
국내
철도신호관련용역
100.00
1,000,000,000
751,852,635
1,101,197,434

프렌드스마트밸런스투자조합1호 (주2)
국내
자산운용
98.68
15,000,000,000
15,186,639,185
15,000,000,000

에이치디씨제2호전문투자형사모부동산투자(주2)
국내
부동산펀드
82.86
5,800,000,000
6,166,842,551
5,800,000,000

파빌리온남양주피에프브이(주2)
국내
부동산펀드
67.99
3,400,000,000
3,507,216,386
3,400,000,000

골드스타인베스트먼트㈜(주1)
국내
기타서비스
100.00
1,000,000,000
427,214,720
427,214,720

DAEA TI TRANSPORTATION PHILIPPINES INC(주1,3)
해외
철도신호관련용역
39.98
81,799,080
(62,905,715)
81,799,080

관계기업
하늘문
국내
추모공원운영
25.00
3,000,030,000
2,150,224,379
-

합계

29,281,829,080
28,127,084,141
25,810,211,234

(주1) 비외감 종속기업 재무제표는 2022년 결산 자료를 이용 하였습니다.(주2) 전전기중 신규 사업의 일환으로 취득하여 종속기업주식에 포함하였으며,외부감사를 받은 재무제표상 숫자입니다.(주3) 다른 투자자와의 약정현황 등에 따라 실질적인 경영권을 소유하고 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.
(2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(당기)

(단위 : 원)

과 목
대아글로벌
DAEA TI TRANSPORTATION PHILIPPINES INC
프렌드스마트밸런스투자조합1호
에이치디씨제2호전문투자형사모부동산투자
파빌리온남양주피에프브이
골드스타인베스트먼트

유동자산
237,992,869
371,346,268
1,196,604,829
885,964,323
5,602,665,054
301,346,266

비유동자산
2,820,785,882
67,701,284
11,800,896,894
22,458,000,000
-
249,424,112

자산 총계
3,058,778,751
439,047,552
12,997,501,723
23,343,964,323
5,602,665,054
550,770,378

유동부채
331,104,052
631,435,434
98,241,339
419,775,284
2,053,450,533
35,949,218

비유동부채
1,952,544,629
40,944,496
-
15,082,000,000
-
143,796,874

부채 총계
2,283,648,681
672,379,930
98,241,339
15,501,775,284
2,053,450,533
179,746,092

자본금
1,000,000,000
204,600,000
12,549,745,580
7,000,000,000
5,001,000,000
1,000,000,000

주식발행초과금
(14,506,000)
0
-
-
-
(14,400,000)

기타자본 구성요소
(495,914,004)
17,943,452
-
-
(480,000,000)
-

이익잉여금
285,550,074
(455,875,830)
349,514,804
842,189,039
(971,785,479)
(614,575,714)

자본 총계
775,130,070
(233,332,378)
12,899,260,384
7,842,189,039
3,549,214,521
371,024,286

부채와자본총계
3,058,778,751
439,047,552
12,997,501,723
23,343,964,323
5,602,665,054
550,770,378

매출액
169,434,200
119,802,146
-
-
-
-

영업이익
(369,304,725)
(63,452,723)
(394,565,323)
(170,141,873)
(561,905,396)
(62,767,725)

당기순이익
23,277,435
(81,082,244)
159,730,466
835,765,606
(716,680,453)
(56,190,434)

기타포괄손익
-
5,092,824
-
-
-
-

총포괄손익
23,277,435
(75,989,420)
159,730,466
835,765,606
(716,680,453)
(56,190,434)

(전기)

(단위 : 원)

과 목
대아글로벌
DAEA TI TRANSPORTATION PHILIPPINES INC
프렌드스마트밸런스투자조합1호
에이치디씨제2호전문투자형사모부동산투자
파빌리온남양주피에프브이
골드스타인베스트먼트

유동자산
207,868,700
281,517,701
3,544,921,473
865,112,068
4,789,894,974
351,020,211

비유동자산
2,811,288,181
13,456,028
11,943,344,260
22,061,000,000
-
253,451,203

자산 총계
3,019,156,881
294,973,729
15,488,265,733
22,926,112,068
4,789,894,974
604,471,414

유동부채
331,829,777
439,430,941
98,481,395
401,627,696
44,000,000
35,451,339

비유동부채
1,935,474,469
12,885,746
-
15,082,000,000
-
141,805,355

부채 총계
2,267,304,246
452,316,687
98,481,395
15,483,627,696
44,000,000
177,256,694

자본금
1,000,000,000
204,600,000
15,200,000,000
7,000,000,000
5,001,000,000
1,000,000,000

주식발행초과금
(14,506,000)
-
-
-
-
(14,400,000)

기타자본 구성요소
(495,914,004)
20,463,357
-
-
-
-

이익잉여금
262,272,639
(382,406,315)
189,784,338
442,484,372
(255,105,026)
(558,385,280)

자본 총계
751,852,635
(157,342,958)
15,389,784,338
7,442,484,372
4,745,894,974
427,214,720

부채와자본총계
3,019,156,881
294,973,729
15,488,265,733
22,926,112,068
4,789,894,974
604,471,414

매출액
203,673,400
60,231,351
-
-
-
-

영업이익
(342,860,897)
(55,828,893)
(388,746,112)
(173,566,552)
(146,917,422)
(43,929,666)

당기순이익
26,434,075
(77,061,331)
476,861,224
1,038,112,114
(162,548,484)
(39,087,089)

기타포괄손익
(6,054,444)
14,099,598
-
-
-
-

총포괄손익
20,379,631
(62,961,733)
476,861,224
1,038,112,114
(162,548,484)
(39,087,089)

(3) 당기 및 전기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위 : 원)

과 목
대아글로벌
DAEA TI TRANSPORTATION PHILIPPINES INC
프렌드스마트밸런스투자조합1호
에이치디씨제2호전문투자형사모부동산투자
파빌리온남양주피에프브이
골드스타인베스트먼트

영업활동으로 인한 현금흐름
377,409,118
(2,867,586)
(352,271,376)
437,066,529
1,297,976,290
(19,008,500)

투자활동으로 인한 현금흐름
12,000,000
(3,120,819)
1,035,415,366
(82,211,160)
-
-

재무활동으로 인한 현금흐름
(360,000,000)
(30,018,130)
(2,650,254,420)
(417,986,010)
-
(31,488,678)

현금 및 현금성자산의 환율변동효과
-
5,617,411
-
-
-
-

기초의 현금 및 현금성자산
190,780,165
240,334,979
2,411,845,396
612,178,118
577,897,714
347,236,714

기말의 현금 및 현금성자산
220,189,283
209,945,855
444,734,966
549,047,477
1,875,874,004
296,739,536

(전기)

(단위 : 원)

과 목
대아글로벌
DAEA TI TRANSPORTATION PHILIPPINES INC
프렌드스마트밸런스투자조합1호
에이치디씨제2호전문투자형사모부동산투자
파빌리온남양주피에프브이
골드스타인베스트먼트

영업활동으로 인한 현금흐름
363,520,461
154,894,866
(283,037,458)
384,309,080
(1,782,646,476)
(7,957,343)

투자활동으로 인한 현금흐름
154,922,819
(2,598,878)
(4,430,042,250)
(204,024)
-
379,575,386

재무활동으로 인한 현금흐름
(340,000,000)
(18,869,085)
3,800,000,000
(324,643,706)
(53,411,022)
(28,000,000)

현금 및 현금성자산의 환율변동효과
-
(8,120,710)
-
-
-
-

기초의 현금 및 현금성자산
12,336,885
115,028,786
3,324,925,104
552,716,768
2,413,955,212
3,618,671

기말의 현금 및 현금성자산
190,780,165
240,334,979
2,411,845,396
612,178,118
577,897,714
347,236,714

(4) 보고기간종료일 현재 관계기업투자에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(당기)

(단위 : 원)

회사명
자산
부채
자본
매출액
당기순이익

하늘문(주)
16,919,504,032
7,998,153,981
8,921,350,051
1,970,857,929
431,410,068

관계기업의 당기 재무제표는 2023년 (가)결산 자료(감사받지 않은 재무제표)를 이용하였습니다.(전기)

(단위 : 원)

회사명
자산
부채
자본
매출액
당기순이익

하늘문(주)
16,588,371,868
7,987,474,352
8,600,897,516
1,935,122,078
544,531,632

관계기업의 전기 재무제표는 2022년 결산 자료를 이용하였습니다.

(5) 당기 및 전기 중 종속기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목
당기
전기

기초
25,810,211,234
22,099,298,323

취득
-
3,750,000,000

처분
(2,615,382,651)
-

손상
(56,190,434)
(39,087,089)

기타
(3,400,000,000)

기말
19,738,638,149
25,810,211,234

13. 유형자산
(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

토지(주1)
6,728,646,000
6,130,202,030

건물(주1)
1,369,136,288
1,438,054,322

기계장치
9,000
8,367,900

시설장치
407,100,977
505,792,200

차량운반구
1,168,700,990
793,719,806

비품
624,021,525
693,784,286

공구와기구
229,103,114
273,294,373

사용권자산(리스)
3,083,956,485
2,971,262,804

건설중인자산
11,184,387,818
928,908,320

합계
24,795,062,197
13,743,386,041

(주1) 전기 중 투자부동산에서 유형자산으로 대체에 따라 토지 601백만원, 건물 901백만원이 각각 증가되었습니다.

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기)

(단위 : 원)

구분
토지
건물
기계장치
시설장치
차량운반구
비품
공구와기구
사용권자산
건설중인자산
합계

기초장부금액
6,130,202,030
2,027,118,024
315,930,000
2,697,259,883
1,729,331,858
3,874,726,735
684,260,424
3,691,143,977
928,908,320
22,078,881,251

취득
598,443,970
-
-
34,727,000
750,535,159
212,763,640
24,203,400
2,962,737,573
10,255,479,498
14,838,890,240

처분
-
-
-
-
(410,138,724)
(98,453,041)
(7,300,000)
(2,631,874,115)

(3,147,765,880)

감가상각비
-
(68,918,034)
(8,358,900)
(133,418,223)
(332,424,492)
(300,322,060)
(68,394,659)
(1,369,899,612)

(2,281,735,980)

상각감소(주1)
-
-
-
-
367,009,241
98,436,041
7,299,000
1,151,729,835
-
1,624,474,117

정부보조금감소(주1)
-
-
-
-
-
17,812,659
1,000
-
-
17,813,659

기말장부금액
6,728,646,000
1,369,136,288
9,000
407,100,977
1,168,700,990
624,021,525
229,103,114
3,083,956,485
11,184,387,818
24,795,062,197

(주1) 상각 감소는 처분 자산의 감가상각누계액 감소액을, 정부보조금 감소는 당기 감가상각비와 상계된 정부보조금 가액입니다.

(전기)

(단위 : 원)

구분
토지
건물
기계장치
시설장치
차량운반구
비품
공구와기구
사용권자산
건설중인자산
합계

기초장부금액
3,616,781,000
413,002,457
26,311,798
159,558,925
646,548,476
851,035,024
59,140,734
3,270,044,794
-
9,042,423,208

취득
1,912,221,030
181,949,510
-
441,067,568
490,204,597
286,777,283
263,485,985
4,057,119,764
-
7,632,825,737

처분
-
-
(222,844,253)
-
(135,956,045)
(310,912,526)
(30,911,953)
(4,470,753,276)
-
(5,171,378,053)

감가상각비
601,200,000
901,800,000
-
-
-
-
-
-
928,908,320
2,431,908,320

상각감소(주1)
-
(58,697,645)
(12,712,808)
(94,834,293)
(220,260,381)
(459,571,239)
(48,738,245)
(1,366,279,067)
-
(2,261,093,678)

정부보조금감소(주1)
-
-
217,613,163
-
13,183,159
308,644,085
30,317,852
1,481,130,589
-
2,050,888,848

유형자산재평가
-
-
-
-
-
17,811,659
-
-
-
17,811,659

기말장부금액
6,130,202,030
1,438,054,322
8,367,900
505,792,200
793,719,806
693,784,286
273,294,373
2,971,262,804
928,908,320
13,743,386,041

(주1) 전기 중 투자부동산에서 유형자산으로 대체에 따라 토지 601백만원, 건물 901백만원이 각각 증가되었습니다. 선급금에서 건설중인자산으로 928백만원이 대체 되었습니다.(주2) 상각 감소는 처분 자산의 감가상각누계액 감소액을, 정부보조금 감소는 당기 감가상각비와 상계된 정부보조금 가액입니다.

(3) 토지재평가

당사는 유형자산 중 토지에 대한 후속측정 방법을 재평가모형으로 적용하였으며, 2023년 12월 31일 기준일로 독립된 외부감정평가기관인 (주)감정평가범인 대일감정원의 감정평가결과에 의거하여 재평가를 실시하였습니다. 공시지가, 기준시가 및 최근의 이용가능한 유사거래가격 등을 반영한 평가금액에 근거하여 산정되었습니다. 토지의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준3으로 분류하고 있습니다.공정가치측정에 사용된 가치평가기법은 공시지가기준법으로, 대상 토지와 가치형성 요인이 같거나 비슷하여 유사한 이용가치를 지닌다고 인정되는 표준지의 공시지가를 기준으로 대상토지의 현황에 맞게 시점수정, 지역요인 및 개별요인 비교, 그 밖의 요인의 보정을 거쳐 토지가액을 산정하는 방식입니다.감정평가법인이 토지의 공정가치를 측정하기 위하여 사용한 가치평가기법과 공정가치 측정에 유의적인 관측가능하지 않는 투입변수에 대한 설명은 다음과 같습니다.

가치평가기법
유의적인 관측가능하지않은 투입변수
관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

공시지가기준법(시장접근법)
시점수정(지가변동률)
지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)

지역요인
지역요인이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)

개별요인(획지 조건 등)
획지 조건 등의 보정치가 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)

그 밖의 요인(지가수준 등)
지가수준 등에 대한 보정치가 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)

한편, 당기말 재평가모형을 적용한 토지에 대해 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 3,156백만원 입니다.

14. 리스
(1) 보고기간말 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

부동산
2,772,267,496
2,765,922,733

차량운반구
311,688,989
205,340,071

합계
3,083,956,485
2,971,262,804

당기 중 증가된 사용권자산은 2,963백만원 입니다.

(2) 당기 및 전기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

사용권자산의 감가상각비

부동산
1,044,442,172
1,058,004,134

차량운반구
325,457,440
308,274,933

합계
1,369,899,612
1,366,279,067

리스부채에 대한 이자비용
103,385,932
85,510,667

단기리스료
1,309,822,792
1,292,870,178

단기리스가 아닌 소액자산 리스료
384,344,641
482,452,500

(3) 당기말 및 전기말 현재 리스금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

최소리스료
최소리스료의현재가치
최소리스료
최소리스료의현재가치

1년 이내
1,171,656,784
1,094,027,220
937,386,501
864,749,412

1년 초과 5년 이내
2,005,811,000
1,807,535,895
2,063,512,005
1,899,199,320

합 계
3,177,467,784
2,901,563,115
3,000,898,506
2,763,948,732

(4) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

유동
1,094,027,224
864,749,412

비유동
1,807,535,891
1,899,199,320

합 계
2,901,563,115
2,763,948,732

15. 투자부동산
(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

토지(투자)(주1,2)
31,653,100,000
33,325,550,000

건물(투자)(주1,2)
18,066,381,420
16,741,211,200

합계
49,719,481,420
50,066,761,200

(주1) 전기 중 투자부동산에서 유형자산으로 대체에 따라 토지 601백만원, 건물 901백만원이 각각 감소되었습니다.(주2) 회사가 보유하고 있는 투자 부동산 중 토지와 건물은 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다.(2) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

임대수익
2,040,000,000
557,559,098

임대수익관련 비용
(98,902,108)
(118,230,983)

평가손익
(347,279,780)
(1,973,119,880)

손익(손실)
1,593,818,112
(1,533,791,765)

(
3) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

토지
31,653,100,000
31,653,100,000
33,325,550,000
33,325,550,000

건물
18,066,381,420
18,066,381,420
16,741,211,200
16,741,211,200

합계
49,719,481,420
49,719,481,420
50,066,761,200
50,066,761,200

당기와 전기말 투자부동산의 공정가치는 감정평가법인 대일감정원이 평가하였으며, 공시지가, 기준시가 및 최근의 이용가능한 유사거래가격 등을 반영한 평가금액에 근거하여 산정되었습니다.투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있습니다.

16. 무형자산
(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

개발비
-
150,824,748

산업재산권
26,067,409
34,466,240

기타의 무형자산
264,793,999
260,022,666

회원권
1,580,600,000
1,580,600,000

합계
1,871,461,408
2,025,913,654

(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위 : 원)

구분
개발비
산업재산권
기타의 무형자산
회원권
합계

기초장부금액
150,824,748
34,466,240
260,022,666
1,580,600,000
2,025,913,654

취득

7,523,400
103,000,000
-
110,523,400

처분

-
-

무형자산상각비
(150,824,748)
(17,887,513)
(141,686,667)

(310,398,928)

정부보조금 사용

-

정부보조금 감소

1,965,282
43,458,000

45,423,282

기말장부금액
-
26,067,409
264,793,999
1,580,600,000
1,871,461,408

* 정부보조금 감소는 당기 무형자산상각비와 상계된 정부보조금 가액입니다.(전기)

(단위 : 원)

구분
개발비
산업재산권
기타의 무형자산
회원권
합계

기초장부금액
867,233,512
47,086,112
232,015,021
1,580,600,000
2,726,934,645

취득
-
-
127,990,000
-
127,990,000

처분
-
-
-
-
-

무형자산상각비
(716,408,764)
(21,186,804)
(134,174,961)
-
(871,770,529)

정부보조금 사용
-
-
(15,440,000)
-
(15,440,000)

정부보조금 감소

8,566,932
49,632,606
-
58,199,538

기말장부금액
150,824,748
34,466,240
260,022,666
1,580,600,000
2,025,913,654

(3) 당사의 연구개발활동과 관련하여 발생한 비용은 당기 8,165백만원(전기 : 5,150백만원)으로 제조원가에 포함하였습니다.

17. 기타비유동채권
(1) 보고기간종료일 현재 기타비유동채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

보증금
3,930,991,000
3,976,491,000

현재가치할인차금
(228,204,929)
(221,865,060)

합계
3,702,786,071
3,754,625,940

(2) 당기와 전기 중 현재가치할인차금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

기초금액
221,865,060
251,775,503

증가
241,194,414
280,296,489

환입 및 제각 등 감소
(234,854,545)
(310,206,932)

기말금액
228,204,929
221,865,060

18. 기타비유동자산
보고기간종료일 현재 기타비유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

장기선급비용
257,500,000
259,300,000

기타비유동자산
129,200,000
129,200,000

합계
386,700,000
388,500,000

19. 매입채무 및 기타유동채무
보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

매입채무
5,669,673,883
4,272,262,532

미지급금
1,622,365,768
808,912,182

미지급비용
4,623,133,805
4,706,203,894

합계
11,915,173,456
9,787,378,608

20. 차입금

(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
차입처
이자율(%)
만기일
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

운전자금(주1)
KDB산업은행
4.41
2024.01.02
12,000,000,000
-
-
-

KDB산업은행
4.41
2024.01.05
3,500,000,000
-
-
-

KDB산업은행
4.41
2024.01.08
3,000,000,000
-
-
-

KEB하나은행
3.146
2024.07.02
10,000,000,000
-
-
-

중소기업은행
3.965
2024.11.30
5,000,000,000
-
-
-

시설자금(주1)
KDB산업은행
4.08
2028.03.30
5,000,000,000
17,500,000,000
5,000,000,000
22,500,000,000

합계

38,500,000,000
17,500,000,000
5,000,000,000
22,500,000,000

(주1) 회사의 당기말 현재 해당 차입금에 대하여 아래의 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산
장부금액
담보권자
설정사유

투자부동산(토지)
31,653,100,000
KDB산업은행
차입금 담보

투자부동산(건물)
18,066,381,420

21. 기타금융부채
보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

금융보증채무
56,444,409
-
14,469,565
-

리스금융부채
1,094,027,224
1,807,535,891
864,749,412
1,899,199,320

합계
1,150,471,633
1,807,535,891
879,218,977
1,899,199,320

22. 기타유동부채
보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

선수금
4,248,070
4,248,070

임대보증금
-
20,000,000

부가세예수금
1,752,494,636
-

예수금
182,796,409
174,848,007

합계
1,939,539,115
199,096,077

23. 법인세부채(유동)
(1) 보고기간종료일 현재 법인세부채(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

당기법인세부채
332,648,124
8,525,725

24. 초과청구공사
(1) 보고기간종료일 현재 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

초과청구공사
27,355,534,884
22,585,182,403

(2) 당기와 전기 중 초과청구공사에서 수익인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

수익
13,750,964,264
28,913,846,408

25. 기타비유동채무
(1) 보고기간종료일 현재 기타비유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

임대보증금
98,000,000
78,000,000

장기미지급비용
486,404,189
244,183,717

합계
584,404,189
322,183,717

(2) 보험수리적가정

당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말

할인율
4.10%
5.14%

기대임금상승률
4.86%
5.24%

사망률
0.004%~0.045%
0.003%~0.063%

퇴직률
5.100%~100%
5.81%~100%

(3) 주요 가정의 변동에 따른 당기 기타장기종업원급여의 민감도 분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
자본
손익

임금인상율 1%상승시
(4,033,411)
(998,990)

임금인상율 1%하락시
3,744,838
905,066

할인율 1%상승시
19,647,205
4,100,072

할인율 1%하락시
(21,453,364)
(4,568,032)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 기타장기종업원급여의 민감도는 재무상태표에 인식된 기타장기종업원급여 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.

26. 충당부채
(1) 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

하자보증충당부채
1,559,006,642
-
-
-

공사손실충당부채
612,988,722
-
1,174,440,541
153,734,809

우발손실충당부채
-
-
102,284,296
-

합계
2,171,995,364
-
1,276,724,837
153,734,809

(2) 당기와 전기중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

기초금액
1,430,459,646
1,504,588,273

증가(감소)
741,535,718
(74,128,627)

기말금액
2,171,995,364
1,430,459,646

27. 퇴직급여채무
(1) 보고기간종료일 현재 당사의 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
4,329,818,290
4,263,528,726

(2) 당기 및 전기 중 확정급여제도에 따른 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

기초
4,263,528,726
4,389,818,568

당기근무원가
481,244,924
669,031,697

이자원가
193,682,002
71,306,490

재측정요소
226,491,863
(370,635,291)

급여지급액
(835,129,225)
(495,992,738)

기말
4,329,818,290
4,263,528,726

(3) 당기 및 전기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

당기근무원가
481,244,924
669,031,697

확정급여채무의 이자원가
193,682,002
71,306,490

합계
674,926,926
740,338,187

(4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산으로 인식된 금액은 없습니다.

(5) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식한 확정급여제도의 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

기초
(262,450,800)
(545,273,258)

증가(감소)
(176,494,757)
282,822,458

기말
(438,945,557)
(262,450,800)

(6) 보험수리적가정

당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구분
당기말
전기말

할인율
4.03%
5.02%

기대임금상승률
4.86%
5.24%

사망률
0.004%~0.045%
0.003%~0.063%

퇴직률
6.300%~20.274%
5.689%~20.539%

(7) 당사는 종업원을 위하여 미래에셋생명보험(주) 등의 퇴직연금사업자에 확정기여형 퇴직연금보험에 가입하여 매월 종업원의 퇴직연금을 불입하고 있으며, 미가입 임직원의 퇴직급여는 당사의 퇴직급여 지급규정에 의하여 지급하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적평가는 연금계리방식을 사용하여 계산하고 있습니다.

(8) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
자본
손익

임금인상율 1%상승시
(76,011,877)
(39,445,414)

임금인상율 1%하락시
71,475,119
34,022,624

할인율 1%상승시
71,230,489
28,362,604

할인율 1%하락시
(77,236,898)
(33,866,249)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정 시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.

(9) 당사는 확정급여형(DB형) 및 확정기여형(DC형)퇴직연급제도를 운용하고 있으며, 당기 중 확정기여형과 관련하여 납입한 금액은 1,845백만원입니다.

28. 자본금 및 주식발행초과금
(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

수권주식수
1,000,000,000 주

주당금액
100 원

발행주식수(주1)
71,151,522 주

보통주자본금
7,115,152,200 원

주1) 전기 중 678,145주 이익소각으로 인하여 발행주식 액면 총액은 7,047,337,700원으로 납입자본금 7,115,152,200원과 상이합니다.(2) 보고기간종료일 현재 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

주식발행초과금
17,562,006,709
17,562,006,709

29. 기타자본구성요소
보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

자기주식처분손실
(1,285,262,558)
(1,285,262,558)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익
1,200,770,092
408,024,912

자산재평가차익
2,517,292,176
2,070,811,392

해외사업환산차(대)
(52,022,104)
(74,527,874)

기타자본잉여금
(303,830,171)
(303,830,171)

합계
2,076,947,435
815,215,701

30. 이익잉여금과 이익잉여금처분계산서
(1)보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

이익준비금(주1)
776,110,452
776,110,452

기업합리화적립금(주2)
3,416,991
3,416,991

미처분이익잉여금
96,270,449,086
85,908,663,769

합계
97,049,976,529
86,688,191,212

(주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.(주2) 당사는 구)조세특례제한법 제145조에 의거 세액감면 등을 받은 금액 상당액을 기업합리화적립금으로 적립하였으며, 동 적립금은 임의적립금으로 주주총회의 결의에 의하여 배당으로 사용할 수 있습니다.

(2) 이익잉여금 처분계산서(안)당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위:원)

과 목
제 29 (당) 기
제 28 (전) 기

처분예정일: 2024년 3월 28일
처분일: 2023년 3월 29일

Ⅰ. 미처분이익잉여금

96,270,449,086

85,908,663,769

1. 전기이월미처분이익잉여금
85,908,663,769

79,753,013,460

2. 당기순이익
10,391,703,028

8,786,218,136

3. 확정급여제도의 재측정요소
(176,494,757)

282,822,458

4. 기타포괄손익-공정가치 금융상품 처분손익의 대체
146,577,046

-

5. 자기주식의 취득
-

(2,913,390,285)

Ⅱ. 차기이월미처분이익잉여금

96,270,449,198

85,908,663,769

31. 주당이익

(1) 주당이익

당기 및 전기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구분
당기
전기

당기순이익
10,391,703,028
8,786,218,136

가중평균유통주식수
70,473,377
70,649,283

기본주당순이익
147
106

(2) 가중평균유통주식수당기 및 전기의 가중평균유통주식 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분
당기
전기

기초주식
70,473,377
71,151,522

자기주식
-
(502,239)

유통주식수
70,473,377
70,649,283

32. 판매비와 관리비
당기 및 전기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정
당기
전기

급여
5,586,321,254
5,362,853,579

퇴직급여
650,232,330
546,444,792

복리후생비
816,044,686
654,908,818

여비교통비
386,617,750
334,205,558

접대비
884,861,814
840,636,510

세금과공과금
1,081,002,095
463,318,282

감가상각비
517,761,653
358,887,865

지급임차료
24,625,590
24,824,713

보험료
485,659,675
467,949,770

지급수수료
1,929,475,897
1,662,851,465

무형자산상각비
21,262,748
21,681,459

대손상각비
229,825,363
(74,254,021)

하자보수비
2,113,265,325
-

기타
694,328,780
683,405,589

합계
15,421,284,960
11,347,714,379

33. 금융수익, 금융비용,
종속기업 및 관계기업투자 손상차손
, 기타수익 및 기타비
용
(1) 당기 및 전기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정
당기
전기

이자수익
323,435,003
488,854,950

리스이자수익
112,321,898
114,255,675

합계
435,756,901
603,110,625

(2) 당기 및 전기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정
당기
전기

이자비용
1,395,958,118
656,501,109

리스이자비용
103,385,932
85,510,667

합계
1,499,344,050
742,011,776

(3) 당기 및 전기의 종속기업 및 관계기업투자 손상차손 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정
당기
전기

종속기업 투자주식 손상차손
56,190,434
39,087,089

(4) 당기 및 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정
당기
전기

수입입대료
2,110,281,838
571,959,098

수입배당금
630,111,595
732,710,206

대손충당금환입
199,875,640
187,733,629

외환차익
20,733,874
327,162,660

외화환산이익
154,354,345
-

금융보증료수익
20,487,549
20,107,747

유형자산처분이익
78,114,437
43,070,267

금융상품평가이익
2,644,888,433
809,264,789

금융상품처분이익
5,343,482
-

투자자산평가이익
1,349,570,220
2,963,157,366

잡이익
466,522,449
269,487,986

합계
7,680,283,862
5,924,653,748

(4) 당기 및 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정
당기
전기

기부금
105,000,000
5,840,000

기타의대손상각비
6,489,755
-

외환차손
43,437,975
163,390,690

외화환산손실
185,981,667
200,386,205

재고자산폐기손실
100,683,939
-

유형자산처분손실
16,000
20,488,849

금융상품 처분손실
8,621,148
13,431,986

금융상품 평가손실
227,349,593
939,525,874

투자자산 평가손실
1,696,850,000
4,936,277,246

잡손실
13,293,258
109,043,655

합계
2,387,723,335
6,388,384,505

34. 법인세 비용

(1) 당기 및 전기의 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

1. 법인세 부담액
44,024,148
1,033,449,230

2. 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(1,714,493,565)
(504,500,595)

3. 자본에 직접 가감된 이연법인세
360,376,335
199,189,470

4. 총법인세 비용
(2,030,845,752)
728,138,105

(2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순이익
8,360,857,276
9,514,356,241

적용세율
20.64%
21.77%

적용세율에 따른 법인세
1,725,419,171
2,071,158,373

조정사항 :

비과세수익등
(111,452,419)
(6,330,701)

비공제비용등
118,989,730
194,694,941

세액공제
(3,125,732,079)
(2,040,423,376)

기타(세율차이등)
(638,070,155)
509,038,868

조정계
(3,756,264,923)
(1,343,020,268)

법인세비용
(2,030,845,752)
728,138,105

유효세율
-
7.65%

(3) 당기 및 전기의 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위 : 원)

구분
기초
증(감)
기말

1.차감할 일시적 차이

정부보조금
29,666,494
(12,020,411)
17,646,083

차량운반구
55,407,056
18,106,143
73,513,199

무형자산
-
57,012,723
57,012,723

퇴직급여충당부채
790,560,742
(1,608,005)
788,952,737

대손충당금
1,254,092,490
(12,771,955)
1,241,320,535

미지급비용
249,170,964
85,502,913
334,673,877

투자자산손상차손
2,042,191,254
196,345,029
2,238,536,283

충당부채
287,379,342
166,567,688
453,947,030

리스금융부채
555,277,300
51,149,391
606,426,691

현재가치할인차금
44,572,690
3,122,140
47,694,830

이월세액공제
-
1,845,060,396
1,845,060,396

소계
5,308,318,332
2,396,466,052
7,704,784,384

2.가산할 일시적 차이

미수수익
(508,100,734)
(19,800,959)
(527,901,693)

유형자산감가상각
(147,302,008)
(4,566,077)
(151,868,085)

사용권자산(리스)
(596,926,698)
121,377,274
(644,546,906)

매도가능증권평가이익(손실)
172,144,271
(211,944,361)
(39,800,090)

장기기타금융상품
27,922,552
(69,501,498)
(41,578,946)

소계
(1,052,262,617)
(184,435,621)
(1,405,695,720)

3.자본에 부과된 이연법인세

자산재평가
(581,790,690)
(148,531,755)
(730,322,445)

매도가능증권평가이익(손실)
(102,580,661)
(225,013,254)
(327,593,915)

보험수리적손익
65,982,178
49,997,106
115,979,284

해외사업환산차손익
18,736,891
(4,991,481)
13,745,410

소계
(599,652,282)
(328,539,384)
(928,191,666)

합계
3,656,403,433
1,714,493,565
5,370,896,998

차기 이후 일시적차이의 소멸액 반영전 예상과세소득과 가산할 일시적차이의 합계액이 각회계연도에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다.

(전기)

(단위 : 원)

구분
기초
증(감)
기말

1.차감할 일시적 차이

정부보조금
53,239,819
(23,573,325)
29,666,494

차량운반구
56,676,777
(1,269,721)
55,407,056

퇴직급여충당부채
811,965,073
(21,404,331)
790,560,742

대손충당금
1,400,511,770
(146,419,280)
1,254,092,490

미지급비용
171,674,000
77,496,964
249,170,964

투자자산손상차손
1,768,637,445
273,553,809
2,042,191,254

충당부채
331,009,420
(43,630,078)
287,379,342

리스금융부채
666,869,871
(111,592,571)
555,277,300

현재가치할인차금
55,390,610
(10,817,920)
44,572,690

소계
5,315,974,785
(7,656,453)
5,308,318,332

2.가산할 일시적 차이

미수수익
(557,062,984)
48,962,250
(508,100,734)

유형자산감가상각
(35,055,340)
(112,246,668)
(147,302,008)

사용권자산(리스)
(719,409,855)
122,483,157
(596,926,698)

매도가능증권평가이익(손실)
202,480,914
(30,336,643)
172,144,271

장기기타금융상품
(256,182,930)
284,105,482
27,922,552

소계
(1,365,230,195)
312,967,578
(1,052,262,617)

3.자본에 부과된 이연법인세

자산재평가
(637,102,795)
55,312,105
(581,790,690)

매도가능증권평가이익(손실)
(327,933,227)
225,352,566
(102,580,661)

보험수리적손익
153,795,011
(87,812,833)
65,982,178

해외사업환산차손익
12,399,259
6,337,632
18,736,891

소계
(798,841,752)
199,189,470
(599,652,282)

합계
3,151,902,838
504,500,595
3,656,403,433

(4) 상계 전 총액기준에의한 이연법인세자산 및 이연법인세부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과목
당기말
전기말

이연법인세자산
7,834,509,078
5,393,037,401

이연법인세부채
(2,463,612,080)
(1,736,633,968)

상계후 금액
5,370,896,998
3,656,403,433

(5) 이연법인세자산(부채)로 인식하지 아니한 일시적차이 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

지분법손익
101,197,423
101,197,423

투자자산손상차손
628,975,714
572,785,280

35. 위험관리
(1) 자본위험관리당사의 자본관리 정책은 투자자, 채권자 및 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 당사의 경영진은 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태간의 균형을 유지하기 위해 노력하고 있습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

부채 총계
107,587,120,946
68,874,773,199

자본 총계
123,804,082,873
112,180,565,822

유동 자산
89,424,178,846
49,251,830,536

유동 부채
83,365,362,576
39,736,126,627

부채 비율
86.86%
61.40%

유동 비율
107.27%
123.95%

(2) 금융위험관리당사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다. 당사는 투기적 목적으로 파생금융상품을 포함한 금융상품계약을 체결하거나 거래하지 않습니다.

1) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 당사가 이용할 수 있는 재무정보와 비재무정보를 근거로 주요 거래처에 대한 신용도를 지속적으로 평가하고 있습니다.

① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

현금 및 현금성자산
7,963,082,507
7,730,119,108

기타유동금융자산(*1)
215,681,429
210,000,000

매출채권 및 기타유동채권
31,200,763,656
8,744,312,613

비유동금융자산(*1)
2,297,671,200
1,532,615,040

기타비유동채권
3,702,786,071
3,754,625,940

금융보증계약(*2)
29,626,396,720
29,210,922,880

합계
75,006,381,583
51,182,595,581

(*1) 금융자산 중 신용위험에 노출되지 않은 유가증권은 제외하였습니다.(*2) 금융보증계약과 관련된 회사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 회사가 지급하여야 할 최대금액입니다.

② 손상차손보고기간종료일 현재 매출채권 및 미청구공사의 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.(당기)

(단위 : 원)

발생시점으로부터 경과기간
채권잔액
손상된 금액

3개월 이하
26,104,344,467
261,043,445

3개월 초과 6개월 이하
276,382,695
2,763,827

6개월 초과 9개월 이하
2,115,864,583
21,158,646

9개월 초과 12개월 이하
-
-

12개월 초과
-
-

개별분석
31,201,615,231
360,195,255

합계
59,698,206,976
645,161,173

(전기)

(단위 : 원)

발생시점으로부터 경과기간
채권잔액
손상된 금액

3개월 이하
8,470,699,639
84,706,996

3개월 초과 6개월 이하
-
-

6개월 초과 9개월 이하
-
-

9개월 초과 12개월 이하
-
-

12개월 초과
-
-

개별분석
19,330,355,608
330,628,814

합계
27,801,055,247
415,335,810

2) 유동성위험당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하며 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성 위험을 관리하고 있습니다.

① 당기말 현재 회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.(당기)

(단위 : 원)

구분
장부금액
계약상현금흐름
6개월이내
6 ~ 12개월
1 ~ 2년
2 ~ 5년

매입채무 및 기타유동채무
11,915,173,456
11,915,173,456
11,915,173,456
-
-
-

기타유동금융채무
1,150,471,633
1,193,019,179
626,953,041
566,066,138
31,944,296
3,137,718

기타비유동금융채무
1,807,535,891
2,040,893,014
-
-
713,373,000
1,292,438,000

차입금
56,000,000,000
56,785,978,794
21,035,579,178
17,891,583,178
5,102,558,904
12,756,257,534

합계
70,873,180,980
71,935,064,443
33,577,705,675
18,457,649,316
5,847,876,200
14,051,833,252

② 전기말 현재 회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(전기)

(단위 : 원)

구분
장부금액
계약상현금흐름
6개월이내
6 ~ 12개월
1 ~ 2년
2 ~ 5년

매입채무 및 기타유동채무
9,787,378,608
9,787,378,608
9,787,378,608
-
-
-

기타유동금융채무
879,218,977
879,218,977
512,266,286
366,952,691
-
-

기타비유동금융채무
1,899,199,320
1,899,199,320
-
-
556,624,570
1,342,574,750

차입금
27,500,000,000
28,093,254,109
2,553,478,082
2,554,359,589
5,108,131,507
17,877,284,931

합계
40,065,796,905
40,659,051,014
12,853,122,976
2,921,312,280
5,664,756,077
19,219,859,681

3) 환위험당사는 투기적 외환거래는 금지하고 있으며, 영업활동시 환포지션 발생을 최소화 하도록 사전적인 관리와 환위험회피 목적에 따른 헷지는 내부 절차에 따라 진행하고 있습니다.

① 환위험에 대한 노출

보고기간종료일 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (당기)

(외화단위 : 1USD, 1JPY, 1EUR)

구분
당기말

USD
JPY
EUR

현금 및 현금성자산
1,916,197.33
443,593,080.00
0.08

매입채무 및 기타유동채무
-
58,576,000.00
608,819.18

재무상태표상 순액
1,916,197.33
385,017,080.00
(608,819.10)

(전기)

(외화단위 :1USD, 1JPY, 1EUR)

구분
전기말

USD
JPY
EUR

현금 및 현금성자산
2,062,624.85
326,793,138.00
0.08

재무상태표상 순액
2,062,624.85
326,793,138.00
0.08

당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

구분
평균환율
기말 환율

당기
전기
당기말
전기말

USD
1,305.41
1,291.95
1,289.40
1,267.30

JPY/100
931.24
983.44
912.66
953.18

EUR
1,412.36
1,357.38
1,426.59
1,351.20

② 민감도분석

보고기간종료일 현재 당사 금융자산과 부채를 구성하는 주요 외화 통화에 대한 원화의 환율이 상승하였더라면, 당사의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 당기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석 시에는 이자율 등 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 법인세 반영 전 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

10%증가
10%하락
10%증가
10%하락

USD
247,074,484
(247,074,484)
261,396,447
(261,396,447)

JPY
351,389,688
(351,389,688)
311,492,683
(311,492,683)

EUR
(86,853,524)
86,853,524
11
(11)

4) 이자율위험당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인한 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 이자율 현황과 위험성향을 적절히 조정하면서 이자율위험 회피활동을 진행하고 있습니다.

① 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

고정이자율

금융자산
6,268,167,354
4,011,644,862

금융부채
-
-

변동이자율

금융자산
41,549,474,366
38,552,708,571

금융부채
56,000,000,000
27,500,000,000

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당기말 현재 이자율이 100BP 포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기말에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
이자율변동

100BP 하락
100BP 상승

당기말
손익에 미치는 영향
144,505,256
(144,505,256)

자본에 미치는 영향
144,505,256
(144,505,256)

전기말
손익에 미치는 영향
(110,527,086)
110,527,086

자본에 미치는 영향
(110,527,086)
110,527,086

5) 범주별 금융상품, 공정가치 및 순손익① 범주별 금융상품

보고기간종료일 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위 : 원)

금융자산
상각후원가측정금융자산
기타포괄손익 공정가치측정 금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
합계

현금및현금성자산
(7,963,082,507)
-
-
7,963,082,507

기타유동금융자산
215,681,429
-
1,000,000,000
1,215,681,429

매출채권및기타유동자산
31,200,763,656
-
-
31,200,763,656

비유동금융자산
2,297,671,200
2,932,740,000
31,151,587,530
36,381,998,730

기티비유동채권
3,702,786,071
-
-
3,702,786,071

합계
45,379,984,863
2,932,740,000
31,151,587,530
80,464,312,393

금융부채
상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무 및 기타유동채무
11,915,173,456

기타유동금융부채
1,150,471,633

차입금
56,000,000,000

기타비유동금융부채
1,807,535,891

합계
70,873,180,980

상기 상각후원가로 측정된 금융자산ㆍ부채의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

(전기)

(단위 : 원)

금융자산
상각후원가측정금융자산
기타포괄손익 공정가치측정 금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
합계

현금및현금성자산
7,730,119,108
-
-
7,730,119,108

기타유동금융자산
210,000,000
-
-
210,000,000

매출채권및기타유동자산
8,744,312,613
-
-
8,744,312,613

비유동금융자산
1,532,615,040
1,459,999,000
29,365,092,943
32,357,706,983

기티비유동채권
3,754,625,940
-
-
3,754,625,940

합계
21,971,672,701
1,459,999,000
29,365,092,943
52,796,764,644

금융부채
상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무 및 기타유동채무
9,787,378,608

기타유동금융부채
879,218,977

차입금
27,500,000,000

기타비유동금융부채
1,899,199,320

합계
40,065,796,905

상기 상각후원가로 측정된 금융자산ㆍ부채의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

② 금융상품 범주별 순손익

(단위 : 원)

구분
당기
전기

당기손익-공정가치 측정 금융자산

처분손익(손실)
(3,277,666)
(13,431,986)

평가손익(손실)
2,417,538,840
(130,261,085)

수입배당금
630,111,595
393,846,655

기타포괄손익 금융자산

평가손익(손실)
939,322,226
(754,647,434)

배당수익(당기말 보유 지분상품)
-
8,000,000

배당수익(당기말 제거 지분상품)
-
-

상각후원가 금융자산

이자수익
435,756,901
603,110,625

손상차손(환입)
36,439,478
(261,987,650)

상각후원가 금융부채

이자비용
1,499,344,050
742,011,776

(주) 포괄손익은 법인세 차감 후 손익을 표시하였습니다.

③ 공정가치 서열체계

아래에서는 공정가치로 인식되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정방법별 분석을 하였습니다.

가. 다음은 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하는 기준입니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)

- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

나. 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채의 상기 서열체계에 따른 수준별 분류 내역은 다음과 같습니다. (당기)

(단위 : 원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

자산

장기금융상품
750,400,000
25,702,569,053
-
26,452,969,053

유형자산(토지)
-
-
6,728,646,000
6,728,646,000

투자부동산
-
-
49,719,481,420
49,719,481,420

(전기)

(단위 : 원)

구분
수준1
수준2
수준3
합계

자산

장기금융상품
1,160,000,000
26,093,109,159
-
27,253,109,159

유형자산(토지)
-
-
6,130,202,030
6,130,202,030

투자부동산
-
-
50,066,761,200
50,066,761,200

다. 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 원)

구분
내용
당기말
전기말
가치평가기법
투입변수

수준2
보험상품
6,794,875,535
7,136,945,893
해지환급금
-

수준2
출자금
5,438,294,955
5,304,885,048
발행자공시가격
-

수준2
수익증권
12,869,398,563
13,651,278,218
발행자공시가격
-

수준3
유형자산(토지)
6,728,646,000
6,130,202,030
공시지가기준법
공시지가

수준3
투자부동산
49,719,481,420
50,066,761,200
공시지가기준법 등
공시지가 등

라. 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 수준3으로 분류되는 자산ㆍ부채의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

유형자산(토지)
투자부동산
유형자산(토지)
투자부동산

기초
6,130,202,030
50,066,761,200
3,616,781,000
2,118,000,000

당기손익에 포함된 손익

(1,973,119,880)

기타포괄에 포함된 손익
598,443,970
(347,279,780)
-
-

취득
-
-
1,912,221,030
51,424,881,080

기타증(감)
-
-
601,200,000
(1,503,000,000)

처분
-
-
-
-

기말
6,728,646,000
49,719,481,420
6,130,202,030
50,066,761,200

마. 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 자산ㆍ부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 자산ㆍ부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
내용
당기말
전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산
지분증권
5,449,018,477
3,271,983,784

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
지분증권
2,182,340,000
299,999,000

합계

7,631,358,477
3,571,982,784

비상장주식은 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성있는 재무정보를 입수하기 어렵거나, 입수하더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가법으로 측정하였습니다.

바. 당기말 현재 회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당기 중 수준2와 수준3의 공정가치측정치로 분류되는 자산ㆍ부채의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.

36. 우발부채와 약정사항
(1) 당기말 현재 당사는 IBK기업은행,신한은행 및 KDB산업은행으로부터 신용대출과 관련하여 각각 5,000백만원, 3,000백만원 및 20,000백만원의 차입한도약정을 체결하고 있습니다..

(2) 당기말 현재 당사는 한국소프트웨어공제조합에 310,715백만원의 입찰, 계약,하자 및 선급금 등 보증, 전기공사공제조합에 3,039백만원의 입찰 및 계약 등 보증, IBK기업은행에 외화 지급보증 EUR 4,500,000 유로 한도 약정을 체결하고 있습니다.

(3) 당기말 현재 당사가 금융기관 등으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공자
내용
보증금액
담보권자

한국소프트웨어공제조합
입찰보증
310,714,854,730
한국철도시설공단 등

서울보증보험
입찰 외
5,827,620,260
한국전력공사 등

한국수출입은행
선금보증 외
USD 7,684,404
BANQUE MISR

BANQUE MISR
선금보증 외
USD 7,684,404
ENR

(4) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증 및 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공자
내용
보증금액
담보권자

동우기술
입찰보증 외
2,940,000,000
전기공사공제조합

(5) 당기말 현재 당사가 타인에게 제공하고 있는 지급 보증 및 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공 받는자
내용
보증금액
담보권자

동우기술
입찰보증 외
6,640,000,000
전기공사공제조합

정보통신공제조합
709,596,720
정보통신공제조합

마곡솔루션
시설자금 대출 한정근보증
22,276,800,000
중소기업은행 외

합계
-
29,626,396,720
-

(6) 당기말 중 당사가 타인에게 제공한 담보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산
장부금액
담보권자
설정사유

투자부동산(토지)
31,653,100,000
KDB산업은행
차입금 담보

투자부동산(건물)
18,066,381,420

(7) 당기 매출액의 54.65 %는 3개의 주요 거래처에 대한 것입니다. 당사의 영업은 주요 거래처들과의 영업관계에 중요하게 의존하고 있으며, 당기 재무제표는 이러한 영업관계가 당분간 지속될 것이라는 가정하에 작성된 것입니다.

(8) 당기말 현재 우발부채에 중요한 영향을 미칠 소송중인 사건은 없습니다.

(9) 보고기간종료일 현재 당사의 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
제공처
당기말
전기말
제한내용

현금 및

현금성자산

국가철도공단 외
907,941
4,117,697
하도급

부산교통공사
141,841
11,146
국책연구과제

기타유동금융자산
기업은행
210,000,000
210,000,000
질권설정 (주1)

합계
-
210,965,167
214,128,843
-

(주1) 2.1억원은 DAEA TI TRANSPORTATION PHILIPPINES INC의 대출을 위하여 담보제공 예금 입니다.
37. 정부보조금
(1) 당기 중 정부기관 등과 체결한 연구과제 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제공처
과제명
시행기간
수령(예정)액
비고

한국철도기술연구원
철도 네트워크의 운영효율 향상 핵심기술 개발
2023.04-2023.12
50,000,000
-

국토교통과학기술진흥원
ETCS L3(이동폐색)급 열차제어시스템 기술 및 성능 검증
2021.04-2024.12
1,400,000,000
-

중소벤처기업부
2중계 무절연 AF궤도회로 개발
2022.11-2024.10
240,000,000
-

산업통상자원부
도시철도 회생전력 유휴에너지 활용방안 기술실증
2022.04-2025.12
6,000,000
-

한국철도기술연구원
TMS 핵심프로그램과 CTC 관제시스템 간 데이터 연계방안
2023.04-2023.12
50,000,000
-

(2) 당기와 전기 중 정부보조금 사용내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기
전기

유/무형자산 취득
12,954,000
15,440,000

연구개발비 차감
310,031,929
660,690,697

합계
322,985,929
676,130,697

당기와 전기 중 유/무형자산상각비와 상계된 정부보조금은 76,191천원과 76,011천원입니다.

38. 특수관계자

(1) 당기와 전기 중 종속기업, 관계기업 및 기타특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분
당기
전기

종속기업
대아글로벌, 프렌드스마트밸런스투자조합1호, 에이치디씨제2호전문투자형사모부동산투자, 파빌리온남양주피에프브이, 골드스타인베스트먼트, DAEA TI TRANSPORTATION PHILIPPINES INC(해외-필리핀)
대아글로벌, 프렌드스마트밸런스투자조합1호, 에이치디씨제2호전문투자형사모부동산투자, 파빌리온남양주피에프브이, 골드스타인베스트먼트, DAEA TI TRANSPORTATION PHILIPPINES INC(해외-필리핀)

관계기업
하늘문(주)
하늘문(주)

기타특수관계자
대영홀딩스(주), (주)테크빌(*), 쿠스토스인베스트먼트(주), 남부솔루션(주)(**), (주)디메타(**), 광제기술(주)(***)
대영홀딩스(주), (주)테크빌(*), 쿠스토스인베스트먼트(주), 남부솔루션(주)(**), (주)디메타(**), 광제기술(주)(***)

(*) 테크빌은 대영기술과 합병하여 존속한 법인입니다.(**) 남부솔루션과 디메타는 테크빌의 종속회사이며, 디메타는 당기 신규 편입된 법인입니다.(***) 광제기술은 대영홀딩스의 종속회사이며, 당기 신규 편입된 법인입니다.

(2) 당기와 전기 중 종속기업과의 주요거래내역과 보고기간종료일 현재 채권·채무의 잔액은 다음과 같습니다 .

(단위 : 원)

회사명
주요거래내역
기말잔액

내역
당기
전기
과목
당기말
전기말

대아글로벌(주)
매입
575,024,171
580,496,684
채권
720,000,000
720,000,000

매출
-
-
채무
17,982,588
17,260,172

골드스타인베스트먼트(주)
매출
42,000,000
28,000,000
채무
50,000,000
50,000,000

에이치디씨제2호전문투자형사모부동산투자
매출
333,500,000
330,863,551
채권
166,750,000
166,750,000

프렌드스마트밸런스투자조합1호
유상증자
-
3,750,000,000
-
-
-

회사가 당기와 전기 중 종속기업에 이용한 리스 계약은 1,698백만원, 1,715백만원이며, 종속기업에 지급한 리스료는 353백만원, 331백만원입니다.당기 회사가 종속기업에 제공한 리스 이용 계약은 191백만원이며, 회사에 지급된 리스료는 42백만원입니다.
한편, 당기와 전기 중 종속기업과의 자금대여 거래내역은 없습니다.

(3) 당기와 전기 중 관계기업 및 기타특수관계자와의 주요거래내역과 당기말과 전기말 현재 채권·채무의 잔액은 다음과 같습니다 .

(단위 : 원)

회사명
주요거래내역
기말잔액

내역
당기
전기
과목
당기말
전기말

하늘문(주)
매출
-
55,000,000
채권
1,267,376,364
1,268,276,364

(주)테크빌
매입
5,909,017,397
5,145,833,383
채권
-
228,710,000

매출
207,246,800
255,026,000
채무
78,852,950
826,733,136

(주)디메타
매입
39,000,000
216,500,000
채무
72,000,000
-

매출
-
-
채무
42,900,000
-

남부솔루션(주)
매입
8,827,492,709
2,315,254,600
채권
-
-

매출
21,600,000
14,400,000
채무
92,191,406
18,000,000

광제기술(주)
매입
200,000,000
-
채권
191,180,000
-

매출
438,000,000
350,000
채무
10,000,000
10,000,000

한편, 당기와 전기 중 관계기업 및 기타특수관계자와의 자금대여 거래내역은 없습니다.

(4) 임직원과의 거래당기와 전기 중 임직원 대여거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
계정과목
기초
증가
감소
기말

당기
장/단기대여금
1,548,096,000
1,294,306,000
(521,522,000)
2,320,880,000

대손충당금
15,480,960
7,727,840

23,208,800

전기
장/단기대여금
1,560,516,000
395,560,000
(407,980,000)
1,548,096,000

대손충당금
15,605,160
-
(124,200)
15,480,960

(5) 중요한 경영진에 대한 보상

당사의 주요 경영진에는 당사 기업활동의 계획·운영·통제에 대한 중요한 권한과 책임을가지고 있는 등기이사, 비등기이사, 등기 사외이사를 포함하였으며, 당기말와 전기말 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기말
전기말

단기종업원급여
6,457,604,290
6,092,390,994

퇴직급여
780,950,591
732,998,554

합계
7,238,554,881
6,825,389,548

39. 비용의 성격별 분류
당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

재고자산의 매입액
31,486,716,839
35,334,238,486

재고자산의 변동액
(364,438,558)
(5,468,079,986)

종업원급여
22,628,108,869
21,408,797,845

퇴직급여
2,261,171,502
2,028,021,464

감가상각비 및 무형자산상각비
2,515,945,967
3,056,853,010

외주용역비
23,480,639,734
21,779,995,541

복리후생비
2,210,117,015
1,930,852,796

경상연구개발비
8,165,477,799
5,150,818,777

소모품비
1,621,552,793
1,253,889,039

지급수수료
4,716,218,009
3,284,057,773

지급임차료
383,894,771
482,452,500

여비교통비
1,321,963,548
1,544,724,199

기타의 비용
7,599,732,194
3,544,789,046

합계
108,027,100,482
95,331,410,490

40. 현금흐름표
(1) 당사의 현금흐름표는 간접법으로 작성하였으며, 현금흐름표상 현금은 재무상태표의 현금 및 현금성자산 입니다.(2) 당기순이익 조정을 위한 가감
당기와 전기의 당기순이익 조정을 위한 가감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

법인세비용
(2,030,845,752)
728,138,105

금융수익
(435,756,901)
(603,110,625)

금융비용
1,499,344,050
742,011,776

배당금수익
(630,111,595)
(732,710,206)

대손상각비
229,825,363
(74,254,021)

기타의대손상각비
(193,385,885)
(187,733,629)

퇴직급여
674,926,926
348,544,799

감가상각비
330,718,913
2,243,282,019

무형자산상각비
2,263,924,321
813,570,991

종속기업 투자주식 손상차손
252,021,646
39,087,089

종속기업 투자주식 처분손실
56,190,434
-

외화환산손실
185,981,667
200,386,205

금융상품처분손실
8,621,148
13,431,986

금융상품평가손실
227,349,593
939,525,874

유형자산처분손실
16,000
20,488,849

투자자산평가손실
1,696,850,000
4,936,277,246

충당부채전입액
741,535,718
102,284,296

외화환산이익
(154,354,345)
-

유형자산처분이익
(78,114,437)
(43,070,267)

투자자산평가이익
(1,349,570,220)
(2,963,157,366)

금융상품평가이익
(2,644,888,433)
(809,264,789)

충당부채환입액
-
(176,412,923)

합계
650,278,211
5,537,315,409

(3) 영업활동으로인한 자산ㆍ부채의 변동당기와 전기의 영업활동으로인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

매출채권의 감소(증가)
(22,558,043,498)
16,097,865,569

미청구공사의 감소(증가)
(11,575,166,780)
(2,686,285,772)

미수금의 감소(증가)
196,591,032
135,388,835

선급금의 감소(증가)
(1,201,749,540)
(1,472,019,996)

선급비용의 감소(증가)
(22,132,609)
(73,382,635)

부가세대급금의 감소(증가)
138,341,049
(128,395,017)

재고자산의 감소(증가)
(532,296,227)
(5,813,885,860)

장기선급비용의 감소(증가)
1,800,000
900,000

매입채무의 증가(감소)
1,407,339,542
(4,478,204,606)

미지급금의 증가(감소)
852,867,227
(13,264,799)

미지급비용의 증가(감소)
(181,999,010)
715,595,981

선수금의 증가(감소)

4,248,070

초과청구공사의 증가(감소)
4,770,352,481
(19,249,301,049)

예수금의 증가(감소)
7,948,402
25,617,557

부가세예수금의 증가(감소)
1,752,494,636
(2,337,858,626)

금융보증채무의 증가(감소)
41,974,844
(21,019,089)

퇴직금의 지급
(835,129,225)
(104,199,350)

임대보증금의 증가(감소)

78,000,000

장기미지급비용의 증가(감소)
(88,498,441)
244,183,717

단기보증금의 감소(증가)

318,352,610

합계
(27,825,306,117)
(18,757,664,460)

(4) 비현금거래당기와 전기의 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

사용권자산의 취득
2,962,737,573
4,057,119,764

리스부채의 취득
2,721,543,159
3,776,823,275

현재가치할인차금
241,194,414
280,296,489

유형자산(토지/건물)의 증가
-
1,503,000,000

선급금에서 건설중인자산 대체
-
928,908,320

(5) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위 : 원)

구분
기초장부금액
현금변동
비현금흐름변동
기말장부금액

취득/대체
이자비용
기타

리스부채
2,763,948,732
(1,309,822,792)
1,344,051,243
(103,385,932)
206,771,864
2,901,563,115

차입금
27,500,000,000
28,500,000,000
-
-
-
56,000,000,000

합계
30,263,948,732
27,190,177,208
1,344,051,243
(103,385,932)
206,771,864
58,901,563,115

(전기)

(단위 : 원)

구분
기초장부금액
현금변동
비현금흐름변동
기말장부금액

취득/대체
이자비용
기타

리스부채
3,031,226,689
(1,292,870,178)
940,081,554
(85,510,667)
171,021,334
2,763,948,732

차입금
-
27,500,000,000
-
-
-
27,500,000,000

합계
3,031,226,689
26,207,129,822
940,081,554
(85,510,667)
171,021,334
30,263,948,732

41. 매각예정유동자산
당기와 전기 중 매각예정유동자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기)

(단위 : 원)

구분
기초장부금액
대체(주1)
당기말

종속기업투자
-
3,400,000,000
3,400,000,000

(주1) 당사는 2023년 5월 9일 이사회에서 종속기업인 파빌리온남양주피에프브이(주)의 주식 전부(지분 67.99%)를 매각하기로 결정하였으며, 관련 주식을 매각예정유동자산으로 대체하였습니다.
42. 용역계약
(1) 수익의 구분당기와 전기 중 수익인식시기에 따라 구분한 수익은 다음과 같습니다(당기)

(단위 : 원)

구 분
국내
해외
합계

한시점에 이전되는 재화
622,154,289
86,959,652
709,113,941

기간에 걸쳐 이전되는 용역
102,119,150,329
9,386,910,544
111,506,060,873

합계
102,741,304,618
9,473,870,196
112,215,174,814

(전기)

(단위 : 원)

구 분
국내
해외
합계

한시점에 이전되는 재화
512,751,501
97,772,682
610,524,183

기간에 걸쳐 이전되는 용역
104,847,103,628
29,857,917
104,876,961,545

합계
105,359,855,129
127,630,599
105,487,485,728

(2) 당기와 전기 중 용역계약 잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기
전기

기초잔액
249,393,362,744
275,629,685,911

증가
298,079,010,097
79,251,162,561

수익인식
112,215,174,814
105,487,485,728

기말잔액
435,257,198,027
249,393,362,744

(3) 당기말과 전기말 현재 진행 중이거나 완료된 프로젝트 용역계약과 관련하여 인식한 용역손익등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당기말
전기말

누적계약수익
462,372,928,916
450,138,724,772

누적계약원가
385,906,103,678
374,939,196,618

누적손익
76,690,585,065
75,199,528,154

계약자산
30,766,810,006
19,191,643,226

계약부채
27,355,534,884
22,585,182,403

(4) 당기말 진행 중인 용역계약과 관련하여 인식한 예상손실은 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익(법인세비용차감전) 및 미청구공사에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

품목
예상손실
회계 추정의 변경

총예상손실
기발생액

기말예상손실

(공사손실충당부채)

변경원가
당기 손익에 미치는 영향
미래 손익에 미치는 영향
미청구공사 (초과청구공사) 변동

철도부분
7,100
6,460
640
5,876
(882)
(4,993)
(882)

(5) 당기말 진행률 적용 수주현황은 다음과 같습니다.당기말 수주금액이 직전사업연도 매출액의 5%이상인 주요계약 현황 입니다.

(단위 : 백만원)

품목
수주일자
납기예정일(완료)
진행률(%)
미청구공사
매출채권

총액
대손충당금
총액
대손 충당금

마닐라 E&M 신호
2017-02-02
2025-11-30
26.38
1,136
11
-
-

하남선 5호선연장 신호시스템 본선
2017-12-07
2021-12-31
100.00
-
-
-
-

인도네시아 자카르타 LRT 1
2018-01-20
2018-08-21
100.00
-
-
-
-

부전-마산 복선전철 궤도/시스템
2018-04-02
2024-06-30
93.74
1,319
13
-
-

광주도시철도 2호선
2018-07-05
2030-12-31
14.05
347
3
-
-

울산-포항 태화강-부조간 (ATP)
2018-10-17
2024-03-31
98.58
35
-
-
-

도담-영천 도담-안동간 전자연동장치
2018-12-11
2025-12-31
91.99
38
-
43
-

별내선(8호선연장) 신호
2020-02-25
2024-09-30
89.74
882
9
-
-

대곡-소사 신호설비
2020-04-01
2023-11-30
96.10
557
6
159
2

서해선 5공구 전기신호
2020-03-31
2024-10-31
88.68
1,482
15
-
-

전라선 (KTCS-2) (1공구)
2020-05-27
2023-03-31
100.00
-
-
-
-

전라선 (KTCS-2) (2공구)
2020-05-27
2023-03-31
100.00
-
-
-
-

전라선 (KTCS-2) (3공구)
2020-05-27
2023-03-31
98.82
122
1
-
-

수도권광역급행철도A노선
2020-07-07
2024-06-29
93.29
442
4
614
6

서해선 4공구 신호
2020-07-21
2024-10-31
96.22
790
8
-
-

KTCS-M
2020-11-20
2023-12-31
99.45
52
1
750
7

이집트 사업
2021-05-31
2024-06-30
59.26
6,705
67
-
-

경부선 구포 ATP
2021-05-20
2023-05-31
97.50
154
2
-
-

경부선 삼랑진 ATP
2021-05-20
2023-02-28
99.84
10
-
-
-

공항철도 유지보수(2021-2024)
2021-06-15
2024-06-30
82.13
-
-
159
2

신안산선 7공구
2021-07-08
2025-04-30
19.22
610
6
195
2

대전 북연결선
2021-10-06
2025-10-05
12.55
947
9
-
-

대구 1호선 안심하양
2021-12-14
2024-09-30
69.42
53
1
-
-

위례선 도시철도
2022-12-21
2025-09-09
11.83
579
6
-
-

신안산선 7공구 ATP
2022-12-22
2026-12-09
0.35
239
2
-
-

GTX-A 물품 및 신호공사
2023-02-22
2024-12-31
52.35
5,770
58
1,109
11

도담-영천(군위-영천간) 신호설비
2023-03-23
2025-05-30
81.59
3,882
39
1,219
12

수도권광역급행철도C노선
2023-09-18
2028-12-31
1.00
766
8
-
-

열차집중제어반
2002-11-20
2023-12-30
100.00
-
-
37
-

철도교통예비관제실
2006-12-13
2023-12-30
100.00
-
-
39
-

수도권 고속철도 CTC
2015-06-26
2023-12-31
100.00
-
-
-
-

도담-영천 도담-안동간 CTC
2018-08-27
2024-12-31
93.50
356
4
-
-

예비관제 관제개량
2021-06-14
2023-11-30
99.26
104
1
-
-

GTX-A 건설공사
2022-11-01
2024-06-29
61.32
1,879
19
-
-

신안산선 7공구 CTC
2022-11-30
2026-12-09
8.67
154
2
8
-

제2철도관제 구축
2023-12-20
2027-06-30
0.25
10,122
101
11,566
116

필리핀 E&M 통신
2017-07-12
2022-08-31
32.60
1,158
12
-
-

경부고속철도 1단계 LTE-R
2018-11-01
2024-12-31
99.12
86
1
-
-

일산선 LTE-R
2020-12-28
2024-06-30
78.58
851
9
-
-

경전선 삼랑진-반성 개량 외 1개 LTE-R
2022-03-21
2025-10-31
40.44
1,306
13
1,535
15

납골당 시설 개보수
2006-09-05
2019-12-31
100.00
-
-
-
-

송도 AIT
2021-06-14
2023-11-30
76.01
562
6
444
4

춘천 B&I
2021-05-28
2023-06-30
100.00
-
-
1,845
18

합계

43,495
437
19,722
195

(주) 일부 용역계약에 대해서는 수익인식과 계약원가에 대한 표시를 총액이 아닌, 순액으로 표시하여 재무제표를 작성하였으나, 용역계약의 내용에서는 총액으로 표시하였습니다.

⑧ 최근 2사업연도의 배당에 관한 사항 - 이익잉여금처분계산서 참조

□ 이사의 선임

제2호 의안 : 이사 재선임의 건

가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 등 여부

후보자성명
생년월일
사외이사후보자여부

감사위원회 위원인

이사 분리선출 여부

최대주주와의 관계
추천인

이일수
1968.12.16
사내이사
-
-
이사회

최종윤
1993.01.07
사내이사
-
친인척
이사회

총 ( 2 ) 명

나. 후보자의 주된직업ㆍ세부경력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역

후보자성명
주된직업
세부경력
해당법인과의최근3년간 거래내역

기간
내용

이일수
대아티아이(주)대표이사
2000.11~현재1996.01~2000.10
대아티아이(주)LS산전(주)
없음

최종윤
대아티아이(주)경영부문장
2021.03~현재2018.04~2021.02
대아티아이(주)유안타증권
없음

다. 후보자의 체납사실 여부ㆍ부실기업 경영진 여부ㆍ법령상 결격 사유 유무

후보자성명
체납사실 여부
부실기업 경영진 여부
법령상 결격 사유 유무

이일수
없음
없음
없음

최종윤
없음
없음
없음

라. 후보자의 직무수행계획(사외이사 선임의 경우에 한함)

- 해당사항 없음

마. 후보자에 대한 이사회의 추천 사유

- 이일수 후보는 현재 당사 대표이사로서 철도분야의 기술전문성과 넓은 식견을 가지고 있어 당사 철도신호사업분야에 많은 도움이 되고 있습니다. 향후에도 풍부한 경험과 전문지식을 바탕으로 회사에 기여해 줄 것으로 기대됩니다. - 최종윤 후보는 미국 Oklahoma State University에서 General Business를 전공하고 증권사에서 다양한 경험을 축적하였습니다. 향후 당사의 미래 경영전략과 사업계획 등 경영분야에서 탁월한 역량과 리더십을 발휘하여 당사의 성장을 이끌어 가는데 많은 도움이 될 것으로 판단됩니다.

확인서

skm_c250i24021415180_0001

skm_c250i24021415180_0002

□ 이사의 보수한도 승인

제3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건

가. 이사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

이사의 수 (사외이사수)
5(2)

보수총액 또는 최고한도액
30억원

*당기 이사의 수는 금번 주주총회시 보수한도 승인 대상이 되는 이사의 수 입니다.

(전 기)

이사의 수 (사외이사수)
6(2)

실제 지급된 보수총액
1,702,870,000원

최고한도액
30억원

*전기 이사의 수는 전기 주주총회시 보수한도 승인 대상이 되는 이사의 수 입니다.*상기 보수총액은 2023년 12월 29일자로 사임한 이상백 사내이사의 보수까지 포함한 금액입니다.

□ 감사의 보수한도 승인

제4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건

가. 감사의 수ㆍ보수총액 내지 최고 한도액

(당 기)

감사의 수
1

보수총액 또는 최고한도액
1억원

(전 기)

감사의 수
2

실제 지급된 보수총액
36,096,790원

최고한도액
1억원

*상기 감사의 수 및 보수총액은 2023년 3월 29일자로 퇴임한 이상천 감사까지 포함하여 작성하였습니다.