유안타증권 — 투자설명서 (20240215)
제출인: 유안타증권

투자설명서
2.1
유안타증권(주)

투 자 설 명 서

2024년 02월 15일

유안타증권 주식회사

유안타증권 주식회사 제89-1회 무기명식 이권부 무보증사채유안타증권 주식회사 제89-2회 무기명식 이권부 무보증사채

제89-1회 금 일천억원(\100,000,000,000)제89-2회 금 육백억원(\60,000,000,000)

1. 증권신고의 효력발생일 :
2024년 02월 15일

2. 모집가액 :

유안타증권㈜ 제89-1회 무기명식 이권부 무보증사채 금 일천억원(\100,000,000,000)유안타증권㈜ 제89-2회 무기명식 이권부 무보증사채 금 육백억원(\60,000,000,000)

3. 청약기간 :
2024년 02월 15일

4. 납입기일 :
2024년 02월 15일

5. 증권신고서 및 투자설명서의 열람장소

가. 증권신고서 :
전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

나. 일괄신고 추가서류 :
해당사항 없음

다. 투자설명서 :
전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 : 유안타증권(주) → 서울특별시 중구 을지로 76 KB증권(주) → 서울특별시 영등포구 여의나루로 50

6. 안정조작 또는 시장조성에 관한 사항

해당사항 없습니다.

이 투자설명서에 대한 증권신고의 효력발생은 정부가 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 이 투자설명서의 기재사항은 청약일 전에 정정될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

KB증권 주식회사

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사 확인서명_20240215.jpeg
대표이사 확인서명_20240215

【 본 문 】

요약정보

1. 핵심투자위험

하단의 핵심투자위험은 증권신고서 본문에 기재된 투자위험요소 중 중요한 항목만을 투자자의 이해도 제고를 위하여 간단ㆍ명료하게 요약한 것입니다. 자세한 투자위험요소는 "본문-제1부 모집 또는 매출에 관한 사항-Ⅲ. 투자위험요소"에 기재되어 있으니 참고하시기 바랍니다.

구 분
내 용

사업위험

가. 금융투자업 수익 구조 및 국내외 경기 상황에 따른 위험
금융투자업자의 수익성은 국내 증시 및 경기 변동성에 영향을 받을 수 있으며 국내외 금융시장에 내재된 불확실성으로 인해 불확실성이 확대되거나 하락할 위험이 있습니다. 이 경우 금융투자업자의 수수료 및 투자수익 등의 감소 등에 기인하여 영업실적 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 최근
금융투자회사는 전반적으로 양호한 현금흐름을 실현하였지만, 코로나 바이러스 감염증의 글로벌 확산으로 전세계 실물경제위축과 경제성장률은 둔화하는 모습을 보이고 있습니다. 이는 금융투자회사의 수익성을 훼손시킬수 있으며,
향후 금리, 환율, 글로벌 주가지수, 국내 외 부동산 경기 등 다양한 외부환경요소가 금융투자회사의 수익성에 변수로 작용할 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
나. 금융투자회사의 수익구조에 따른 위험
국내 금융투자회사의 수익은 다양한 금융상품 및 금융서비스로부터 발생합니다. 그러나, 수익구조 다각화를 위한 노력에도 불구하고
아직까지 수탁수수료가 전체 수수료수익에서 높은 비중을 차지하고 있어 대내외 시장의 불확실성으로 인해
시장상황이 악화되고 거래대금이 감소할 시 수탁수수료 수입이 감소하여 실적에 크게 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자 분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
다. 금융투자회사의 자산구조에 따른 위험
국내 금융투자회사의 자산은 상당 부분 현금 및 예치금과 증권으로 구성되어 있습니다.
가장 큰 부분을 차지하는 증권을 살펴보면, 전체 증권의 70~80%가 채권으로 구성되어 있으며 나머지는 기타 증권 및 주식으로 구성되어 있습니다. 2022년 이후 높은 인플레이션율을 근거로 한국은행 및 미국 연준의 통화긴축으로 인해 고금리 기조가 이어졌습니다.
고금리 기조가 지속되어 경기 침체 우려가 높아진만큼, 추가적인 시장금리 상승은 제한적일 것으로 전망되지만, 불안정한 글로벌 경기환경 및 인플레이션 목표치 상회가 지속되는 경우 향후 금리인상으로 이어져 금융투자회사의 보유 채권의 평가 손실이 발생하여 채권 보유비중이 높은 금융투자회사의 수익성 또는 자산건전성 등에 부정적인 영향을 미칠 가능성을 배제할 수 없으니, 투자자 분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
라. 금융투자회사의 경쟁심화에 따른 위험
2023년 3분기말 기준 국내에서는 총 60개의 증권사가 경쟁하고 있으며,
최근 금융업권간에는 겸업 허용에 따른 은행 및 보험의 수익증권 판매가 가속화되고 있습니다. 따라서,
금융투자업은 경쟁 심화가 불가피할 것으로 예상되며, 이로 인해 출혈경쟁이 심해질 경우 경쟁력을 확보하지 못한 금융투자회사는 시장에서 뒤쳐지거나 도태될 수도 있습니다. 또한
금융투자업 내에서 대형화 혹은 업무영역의 특화ㆍ전문화의 포지셔닝에 성공하더라도 자산운용, 파생상품 개발, 자기자본 투자 등 업무 수행과정에서 통합적 리스크 관리에 실패할 경우 재무건전성 악화 및 평판 위험 확대로 어려움을 겪을 수도 있습니다. 투자자 분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
마. 파생결합증권 발행잔액 증가에 따른 위험
파생결합증권은 저금리 기조하에서 투자자들에게 중위험 중수익 금융투자상품으로 인식되면서 2019년 파생결합증권 발행규모는 129.2조원으로, 역대 최대 발행규모를 기록하였으며, 2021년 말에는 전년 대비 1.4% 감소한 89.2조원을 기록했습니다. 이후 2023년 말에는 전년 대비 0.6% 증가한 74.7조원을 기록했습니다.
증권사는 파생결합증권의 발행 및 상환 과정에서 ① 평판위험(불완전판매 및 불공정거래 이슈가 발생할 경우), ② 환매위험(단기간에 조기상환 요청이 집중될 경우)에 노출되어 있습니다. 또한 발행한 파생결합증권의 헤지운용 과정에서 ③ 신용위험(헤지자산이 부실화 될 경우), ④ 시장위험(기초자산 가격 변화를 따라가지 못할 경우)에 노출될 위험이 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 최근 장기화되고 있는 코로나19 및 밸류에이션 부담 등으로 증시 변동성이 증가함에 따라 투자자분들께서는 지속적인 모니터링이 필요합니다.
파생결합증권의 증가에 따른 운용자산(헤지자산)의 확대는 증권사 전체 총위험액의 증가를 야기고, 전반적인 위험부담액이 증가하여 NCR에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
바. NCR 개선방안 및 레버리지비율 규제에 따른 위험
NCR 개선방안과 레버리지비율 규제의 도입에 따라, 향후 대형 금융투자회사들은 상대적으로 투자 여력이 확대되어 투자은행업무, PI, 해외사업 등에 대한 활발한 영업이 가능해지는 반면, 중소형 금융투자회사들은 영업에 제약이 발생할 가능성이 있습니다. 또한,
금융당국은 레버리지비율을 도입하여 경영실적이 부진하고 재무건전성이 취약한 금융투자회사에 대한 관리를 강화하고 있습니다. 이러한
규제의 강화 또는 도입은 증권사의 투자형태, 리스크 프로파일, 수익구조, 자금조달구조에 영향을 미칠 것으로 예상됩니다. 따라서, 투자자께서는 개정된 NCR 제도 개선 및 레버리지 규제의 도입이 금융투자사업에 미치는 영향에 유의하시기 바랍니다.
사. 우발채무 증가 및 관련 규제 강화에 따른 위험
금융위기 이후 은행과 건설사의 신용공여가 줄어들고 이 역할을 금융투자회사가 대신하기 시작하면서 금융투자회사의 우발채무 규모가 증가하는 모습을 보였습니다.
매입약정, 지급보증 등으로 구성된 금융투자회사의 우발채무가 증가할 경우 신용리스크가 확대될 가능성이 있습니다. 이에 금융당국은
2019년 12월 '제3차 거시건전성 분석협의회'를 통해 부동산 PF 익스포저에 대한 건전성 관리 방안을 확정하였습니다. 해
당 건전성 관리 방안은 금융업권 전반에 걸쳐 부동산 PF 익스포져에 영향을 미치게 되며, 특히 종합금융투자사업자의 부동산 PF 익스포져에 상당한 영향을 미칠 것으로 예상됩니다. 따라서 투자자 분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
아. 초대형 투자은행 제도 관련 위험
정부가 2016년 8월 "초대형 투자은행 육성을 위한 종합금융투자사업자제도 개선방안" 및 2017년 5월 "초대형 투자은행 육성방안"을 발표하면서 금융투자회사의 대형화가 추진되고 있습니다. 이로 인해,
대형 금융투자회사와 중소형 금융투자회사의 양극화 현상은 보다 심화될 것으로 예상됩니다. 따라서,
대형화를 통한 규모의 경제 확보, 또는 특화된 업무영역의 전문화를 이루지 못할 경우 금융투자회사의 수익성 악화로 이어질 가능성이 존재하오니 투자자 분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
자. 금융투자업 관련 법ㆍ제도적 변화에 따른 위험
금융투자업은 영위사업에 대한 법ㆍ제도적 규제가 상당 부분 존재하는 업종으로 법ㆍ제도적 변화에 따른 수익 변동성을 내재하고 있습니다.
자본이득세 도입 논의 및 2016년 파생상품 양도차익에 대한 과세 도입은 금융투자회사의 영업수익을 감소시킬 가능성이 있으며, 2015년 3월부터 금지된 증권사의 콜차입은 규제 대상 증권사의 조달 비용 증가를 초래하는 등 법적, 제도적 변화에 따라 수익에 부정적인 영향을 받을 수 있습니다.
또한 2019년 12월 5일 금융위, 기획재정부, 금감원 등은 '제3차 거시건전성 분석협의회'를 개최하였고, 부동산PF 익스포져에 대한 건전성 관리 방안을 확정하였습니다. 이러한 관리 방안으로
증권업계의 주된 수익원 중 하나인 부동산PF 영업 여력이 상당 부분 축소될 것으로 예상됩니다. 또한
최근 정부는 2020년 세법개정안에 증권거래세 인하, 금융투자소득 과세체계 도입, 펀드과세체계 개선 등의 내용을 포함하였으나,
2022년 12월 국회는 국내외 경제상황을 고려해 금융투자소득세의 시행을 2년 유예하였으며 이후 2024년 1월 금융투자소득세를 폐지하였습니다. 이처럼 법적, 제도적 규제의 변화가 향후 예측할 수 없는 시점에 발생할 수 있으며 이에 따라 금융투자업의 수익성에 부정적인 영향이 발생할 수 있음을 유의하여 주시기 바랍니다.
차. 고객정보 유출에 따른 위험
당사가 영위하는 금융업은 금융투자업자 및 일반투자자와 금융거래를 위해 개인정보의 수집 및 보관이 전제되어야 하며 산업특성상 IT 의존도가 매우 높습니다. 2017년 2월 금융위원회와 금융감독원은 금융회사의 개인정보보호 업무를 지원하고, 명확한 업무 처리기준을 제시하기 위하여 「금융분야 개인정보 보호 가이드 라인」을 개정하였습니다.
2020년 1월 9일 데이터 경제 활성화를 위한 '신용정보법' 개정안이 국회 본회의를 통과하였으며 2020년 8월 5일부터 시행되었습니다.
신용정보법이 개정됨에 따라 빅데이터 활용의 법적근거가 마련되었으나 개인정보 유출에 대한 위험성 또한 증가하였습니다. 이를 방지하기 위해 금융위원회는 데이터 활용과 안전한 정보보호의 균형있게 반영한 하위법령을 바련하고 법 시행 일정에 맞춰 개정할 예정입니다.
향후 고객정보 유출 등의 보안사고가 발생할 경우 감독당국의 제재조치 및 피해고객의 집단소송 등에 따른 손해배상 가능성, 고객상담 등 사고수습에 필요한 관리비용 증가, 유출된 정보를 이용한 2차 피해에 따른 보상액 부담 가능성, 회사 및 경영진 등에 대한 대규모 제재에 따른 경영상의 악영향 등 금융투자회사의 재무적, 비재무적인 손실 발생 가능성이 존재합니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
카. 운영위험 및 ABCP 등 유동화증권 기초자산의 부실화에 따른 위험
운영위험(Operational Risk)은 부적절하거나 실패한 내부절차와 직원 및 시스템 등으로 인한 직ㆍ간접적인 손실이 발생하는 위험을 말합니다.
운영위험은 금융투자회사에서 실제로 발생 가능한 위험이며, 발생시 금융투자회사의 존속 여부에 중대한 영향을 미칠수 있습니다. 또한,
금융투자회사가 보유하고 있는 SPC가 발행하는 ABCP 등 유동화증권 기초자산의 부실화에 따라 채무불이행 리스크에 노출될 수 있습니다.
각 금융투자회사별 자기자본 및 순이익 대비 비중을 고려하여 금융투자회사별 신용도에 미치는 영향은 각기 상이할 것이나, 유동화증권 기초자산의 부실화 시, 이는 금융투자회사의 최종손실 규모 및 자산건전성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자 분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
타. 자금세탁방지 의무 강화에 따른 위험
금융회사의 자금세탁방지 의무가 국내 뿐만 아니라 국제적으로 강화되고 있습니다.
국내 금융담국의 검사는 최근 국내 금융당국의 검사는 국제기구 및 미국 금융당국의 검사와 마찬가지로 자금세탁방지체계의 형식적 준수가 아닌 실질적 운영 효과성을 중점 평가하는 추세입니다.
평가 결과는 금융업의 대외경쟁력과 직결되어 금융회사들 입장에서는 위협 요인이며, 주요국의 제재조치 강화로 자금세탁규제 금융기관의 건전성을 악화시킬 수 있습니다. 한편,
한국은 FATF 강령(Mandate)에 따라 2019년 1월부터 2020년 2월까지 자금세탁방지와 테러자금조달금지 운영에 대하여 상호평가를 받았으며, 금융위원회의 2020년 04월 17일자 보도자료에 따르면 한국은 전반적으로 자금세탁/테러자금조달 위험을 잘 이해하고 있고, 견실한 법, 제도적 장치를 바탕으로 긍정적인 성과를 내고 있다는 평가를 받았습니다. 해당 평가는 국제사회가 우리나라의 자금세탁방지 및 테러자금조달금지 제도를 점검하는 것으로, 그 결과는 우리나라 금융 및 사법 시스템 투명성의 척도로 여겨지며 해당 평가 결과에 따라 후속점검을 받습니다.
다만 향후 부정적인 평가를 받을 시 국가 대외신인도, 수출기업의 금융비용, 환거래 등에 영향을 받을 수 있습니다.

회사위험

가. 재무제표 작성기준 변경에 따른 위험2018년부터 국제회계기준이 발생손실모형(IAS39)에서 예상손실모형(IFRS9)으로 변경되었으며 당사는 2018년 1분기 재무제표부터 이를 적용하였습니다.
새로 적용되는 회계기준의 주요 특징은 금융자산 분류기준 변경과 대손충당금 적립기준 강화로서 투자자께서는 새로운 기준서가 당사의 재무제표에 미치는 영향을 검토하실 필요가 있습니다. 또한, 기업회계기준서 상 경과규정에 따라 비교표시 되는 과거 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 새로운 기준서가 당사 재무제표에 미치는 영향은 크지 않을 것으로 판단되나
계정명, 분류기준 등이 달라 현재 재무제표와 과거 재무제표의 직접적으로 비교는 어려운 상황입니다. 이러한 점을 투자자 여러분께서는 유의하시어 투자에 임하여주시기 바랍니다.
나. 수익성 관련 위험당사는 투자매매업, 투자중개업, 신탁업, 투자일임업, 투자자문업 등 종합금융투자업무를 주사업으로 영위하는 금융투자회사입니다. 당사는 위탁매매, 홀세일, 투자은행, 자산운용 등 다변화된 수익구조를 구축하고 있으나, 당사가 영위하는 사업들의 특성상
수익성이 경제성장률, 재정정책, 금리 및 환율 변동 등 국내외 경제환경 변화에 민감하게 반응하는 특성을 가지고 있습니다. 당사는
2023년 3분기에는 전년 동기 대비 134.6% 증가한 897억원의 영업이익(별도 기준)을 기록하였으며, 이는 2023년 이후 증시 회복 및 거래 규모 증가로 인해 위탁매매부문의 실적이 개선된 데 기인합니다.당사가 속한 증권업종의 특성상
금융시장 변화 등 외부 요인에 따른 매출 및 당기순이익의 변동성이 크며, 실물경기 침체 및 주가하락 등 외부적인 충격요인이 발생할 경우 매출 및 이익의 추세는 크게 변동될 가능성이 있는 점 투자자께서는 투자의사결정시 고려하시기 바랍니다.
다. 보유자산의 구성과 관련된 위험
당사가 보유한 금융자산 중 상당부분은 채무증권이며, 특히 당기손익-공정가치측정금융자산의 경우 국채, 지방채, 특수채, 회사채 등의 비중이 절대적입니다. 2023년 3분기말 당사의 자산 구성내역을 살펴보면,
채무증권 및 지분증권(5조 9,496억원)이 전체 금융자산(11조 1,212억원)에서 차지하는 비중은 약 53.5%입니다.
시장금리가 상승하거나 당사가 보유한 채권의 신용위험이 상승할 경우 채권의 평가금액이 하락하여 당사의 금융자산평가손익에 영향을 받을 수 있으므로 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
라. 유동성 및 차입구조와 관련된 위험
당사는 2023년 3분기 기준 129.6%의 유동성 비율을 기록하였으며, 이는
금융당국의 규제 요건(유동성비율 100%이상)을 충족시키는 수준입니다.
2023년 3분기 기준 당사 자금조달 실적을 살펴보면, 차입부채 평균잔액(5조 6,623억원)과 금융부채 평균잔액(2조 6,380억원)이 전체 자금조달 평균잔액(14조 144억원)에서 차지하는 비중은 각각 40.3%, 18.8%입니다. 입니다.
당사 차입부채의 대부분은 RP매도로, 금융부채의 대부분은 매도파생결합증권으로 이루어져 있습니다. 불안정한 글로벌 경제 상황이 지속되고 미국이 기준금리를 인하하면서 시장금리가 큰 폭으로 변동하는 모습을 보이고 있는 가운데
금리 인상으로 인한 채권 평가 손실 등은 제한적일 것으로 예상되지만 향후 이러한
금리 변동 리스크 하에서 적절히 대응하지 못할 경우 당사의 수익성 및 유동성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
마. 파생상품 관련 위험당사의
2023년 3분기 연결 기준 파생상품금융자산은 2022년말 대비 449억원 감소한 1,737억원이며 파생상품금융부채는 2022년말 대비 509억원 감소한 3,932억원입니다.
파생상품은 주가지수, 주가, 이자율, 환율 등의 가격 변동에 연계하여 수익률이 결정되며,
경제가 급변하여 이와 같은 기초자산의 변동성이 크게 확대될 경우 대규모 손실로 이어질 가능성이 있으므로 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
바. 우발채무 관련 위험2024년 01월 31일 기준 당사가
피고로 계류 중인 소송사건의 총 소송금액(1,332억원)은 당사의 2023년 3분기 연결 기준 자본총계(1조 5,851억원)의 8.4%에 해당하고 있습니다.
이 중, 당사의 전신인 동양증권이 (주)동양의 회사채 투자자를 대상으로 부도위험성이 높은 회사채를 불완전 판매한 사건과 관련하여, 당사에 손해배상을 요구하는 집단소송의 소송가액이 1,130억원으로 가장 큰 비중을 차지하고 있으며, 소송의 진행결과를 현재 시점에서는 예측하기 쉽지 않은 상황입니다.
소송의 진행결과에 따라 당사의 재무상태에 부정적인 영향을 줄수 있는 점 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다. 한편,
당사 채무보증의 총 금액은 2024년 01월 31일 기준 약 4,428억원이며, 이는 2023년 3분기 연결 기준 당사 자본총계(1조 5,851억원) 대비 약 27.9%에 해당합니다. 향후
당사가 약정을 체결한 프로젝트의 성과가 부실할 경우 우발채무가 현실화되어 당사의 유동성 및 재무구조에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재하므로 투자자 여러분께서는 이 점 역시 유의하시어 투자의사결정에 임하시기 바랍니다.
사. 순자본비율 관련 위험당사의 연결 기준 순자본비율은 2023년 3분기말 기준 736.75%로 금융위원회의 기준인 100%보다 높은 순자본비율을 유지하고 있습니다.
그러나 코로나19와 같이 금융시장 전반에 충격이 발생할 경우 순자본비율이 급락할 가능성 있으며,
향후 금융위원회의 NCR 개선방안 변화와 예상치 못한 환경 변화 및 자기자본 투자, 파생결합증권 판매 등으로 위험액이 증가함에 따라 당사의 재무건전성 지표가 하락할 수 있으니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
아. 레버리지비율 관련 위험
2023년 3분기 별도 기준 당사의 단순 레버리지비율은 896.1%로 2022년말 기준 856.3%대비 39.8%p 증가하였으나, 금융위원회 규제 기준으로 환산시(차감항목 및 대손준비금 적용) 2023년 3분기말 기준 715.5% 수준으로 이는 금융위원회의 건전성 규제 기준인 1,100% 보다 낮은 수치입니다. 다만, 레버리지비율이 규제수준에 근접하게 될 경우 당사의 영업활동이 위축될 수 있으며, 규제수준을 충족하지 못할 경우 금융감독원으로부터 경영개선 권고ㆍ요구ㆍ명령 등의 조치로 인하여 영업이 중단될 수 있습니다. 향후 당사의 사업구조상 수익창출을 위해 자산증대가 필요할 경우, 증권사의 레버리지비율을 제한하는 조치로 인하여 ELS, DLS, RP 등을 발행하거나 적정시기에 원하는 사업전략을 실행하는데 제약을 받을 가능성도 존재합니다.
자. 연결 대상 종속회사의 위험2023년 3분기 기준 당사의 연결 대상 종속회사는 SPC를 포함하여 38개 입니다. 당사의
주요 연결대상 종속회사는 해외 현지 법인, 해외 자회사 등 모두 금융업을 영위하는 회사이며 이를 제외한 대부분의 종속회사는 SPC로 구성되어 있습니다.
당사의 영업 및 이익 규모 측면에서 연결 대상 종속회사가 차지하는 비중은 크지 않은 것으로 보여지나, 금융업을 영위하고 있는 당사 주요 종속회사의 특성 상 금융감독당국의 규제 강화 또는 시장 상황의 급격한 변동 등은 해당 종속회사의 실적에 유의미한 영향을 끼칠 수 있으며, 이는 곧 당사 영업과 연결 재무실적에 부정적인 영향을 끼칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.
차. 금융회사의 평판 저하 위험금융회사로서 당사의 평판은 고객, 투자자, 규제 당국과 일반 대중간의 관계 유지에 있어서 중요한 사항입니다.
또한, 당사의 임직원의 위법 행위, 소송/재판, 법률 위반, 잠재적인 이해상충에 대한 대처 미흡, 거래 행위에 대한 규제 당국 또는 고객의 조사, 재무 상태에 대한 불확실성 등 여러가지 사안으로 인해 당사의 평판이 손상될 수 있습니다. 한편,
당사는 라임자산운용 펀드와 관련하여 전문투자자에게 195억, 일반투자자에게 36억원을 판매하였으며 전문투자자로부터 제기된 분쟁사항은 없으나, 일반투자자 판매분 중 일부에 대하여 감독당국을 통한 분쟁조정절차가 진행 중에 있습니다. 이로 인한 재무적 영향은 추정할 수 없으나,
개인고객을 대상으로 하는 소매금융 영업활동과 관련하여 당사의 평판에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이처럼 당사는 금융회사로서 영업에 영향을 줄 수 있는 평판 저하 리스크가 존재할 수 있음을 투자자 여러분께서는 유의하여 주시기 바랍니다.

기타 투자위험

가. 환금성 위험
본 사채의 상장신청예정일은 2024년 02월 08일이며, 상장예정일은 2024년 02월 15일 입니다. 본 사채는 한국거래소의 채무증권 신규상장심사요건을 충족하고 있는 바, 한국거래소의 상장심사를 무난하게 통과할 것으로 판단하고 있으며, 환금성 위험은 미약한 것으로 판단하고 있습니다. 그러나 급격한 채권시장의 변동에 의해 영향을 받을 가능성이 있으며, 상장 이후 채권에 대한 매도량과 매수량 사이에 불균형이 발생할 경우 환금성에 제약이 있을 수 있으므로 투자자들께서는 이점을 유의하시기 바랍니다
나. 무보증사채 관련 위험본 사채는
예금자보호법의 적용대상이 아니며, 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환 책임은 당사에게 있으며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자께 귀속됩니다. 투자자께서는 이 점을 주의하시기 바랍니다.
다. 신용등급 관련 사항본 사채는
한국기업평가(주)로부터 AA-등급을, 한국신용평가(주)로부터 AA-등급을 받은 바 있습니다.
라. 공모일정 변경 관련 위험본 증권신고서 상의 공모일정은 확정된 것이 아니며, 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유 발생 시 변경될 수 있습니다. 또한, 증권신고서 제출 이후 금융감독원 공시 심사과정에서 정정사유 발생 등으로 증권신고서의 내용이 수정될 수 있습니다. 이에 따라 투자자께서는 최종 증권신고서 및 투자설명서의 내용을 참고하시어 투자를 결정하시기 바랍니다.
마. 증권신고서 효력 발생의 의미본 증권신고서는「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제120조제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제120조제2항에 규정된 바와 같이 이 증권신고서의 효력 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.
바. 기재된 투자위험요소 외 기타 고려사항당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제상황 등에 의하여 직접적 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 당사의 재무제표는 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 경제상황에 대한 경영자의 현재까지의 평가를 반영하고 있으나 그 실제 결과는 현재 시점에서의 평가와는 상당히 다를 수 있는 만큼, 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다. 또한, 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시 되어 있으니 투자자 분께서는 투자의사결정에 참조하시기 바랍니다.

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

회차 :
89-1
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
100,000,000,000
모집(매출)총액
100,000,000,000

발행가액
100,000,000,000
이자율

4.334%

발행수익률

4.334%

상환기일
2026년 02월 13일

원리금지급대행기관
(주)우리은행한화기업영업지원팀
(사채)관리회사
-

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2024년 01월 30일
한국기업평가
회사채 (AA-)

2024년 01월 30일
한국신용평가
회사채 (AA-)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
케이비증권
10,000,000
100,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2024년 02월 15일
2024년 02월 15일
2024년 02월 15일
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
100,000,000,000

발행제비용
282,211,600

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 01월 18일 KB증권㈜와 대표주관계약을 체결함.

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음 ▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.

▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 02월 08일이며, 상장예정일은 2024년 02월 15일임.

회차 :
89-2
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
60,000,000,000
모집(매출)총액
60,000,000,000

발행가액
60,000,000,000
이자율
4.413%

발행수익률

4.413%

상환기일
2027년 02월 15일

원리금지급대행기관
(주)우리은행한화기업영업지원팀
(사채)관리회사
-

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2024년 01월 30일
한국기업평가
회사채 (AA-)

2024년 01월 30일
한국신용평가
회사채 (AA-)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
케이비증권
6,000,000
60,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2024년 02월 15일
2024년 02월 15일
2024년 02월 15일
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
50,000,000,000

운영자금
10,000,000,000

발행제비용
176,220,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 01월 18일 KB증권㈜와 대표주관계약을 체결함.

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음 ▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.

▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 02월 08일이며, 상장예정일은 2024년 02월 15일임.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

[회 차: 89-1]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전 자 등 록 총 액
100,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)

4.334

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록금액의 100%

모집 또는 매출총액
100,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

연리이자율(%)

4.334

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전까지 계산하여 매 3개월마다 연사채이율의 1/4씩 분할하여 후지급하며, 이자지급기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우, 그 다음 영업일에 지급하되 이자지급기일부터 그 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다. 다만, 마지막 이자지급의 계산은 발행가액에 사채의 이율을 곱한 액수에 직전 이자지급기일로부터 최종 이자지급기일 전일까지 실제일수를 곱한 후, 이를 365로 나눈 금액으로 하되 소수 첫째자리 이하의 금액은 절사한다.

이자지급 기한
2024년 05월 15일, 2024년 08월 15일, 2024년 11월 15일, 2025년 02월 15일,2025년 05월 15일, 2025년 08월 15일, 2025년 11월 15일, 2026년 02월 13일.

신용평가 등급
평가회사명
한국기업평가(주) / 한국신용평가(주)

평가일자
2024년 01월 30일 / 2024년 01월 30일

평가결과등급
AA-(안정적) / AA-(안정적)

주관회사의분석
주관회사명
KB증권(주)

분석일자
2024년 02월 01일

상환방법 및 기한
"본 사채" 의 원금은 2026년 02월 13일에 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행 휴업일에 해당할 경우 그 다음 영업일에 원금을 지급하되, 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

상환기한
2026년 02월 13일

납입기일
2024년 02월 15일

등록기관
한국예탁결제원

원리금 지급대행기관
회 사 명
(주)우리은행 한화기업영업지원팀

회사고유번호
00254045

기 타 사 항

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 01월 18일 KB증권㈜와 대표주관계약을 체결함.

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음 ▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.

▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 02월 08일이며, 상장예정일은 2024년 02월 15일임.

[회 차: 89-2]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전 자 등 록 총 액
60,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)

4.413

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록금액의 100%

모집 또는 매출총액

60,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

연리이자율(%)

4.413

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전까지 계산하여 매 3개월마다 연사채이율의 1/4씩 분할하여 후지급하며, 이자지급기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우, 그 다음 영업일에 지급하되 이자지급기일부터 그 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다.

이자지급 기한
2024년 05월 15일, 2024년 08월 15일, 2024년 11월 15일, 2025년 02월 15일,2025년 05월 15일, 2025년 08월 15일, 2025년 11월 15일, 2026년 02월 15일,2026년 05월 15일, 2026년 08월 15일, 2026년 11월 15일, 2027년 02월 15일.

신용평가 등급
평가회사명
한국기업평가(주) / 한국신용평가(주)

평가일자
2024년 01월 30일 / 2024년 01월 30일

평가결과등급
AA-(안정적) / AA-(안정적)

주관회사의분석
주관회사명
KB증권(주)

분석일자
2024년 02월 01일

상환방법 및 기한
"본 사채" 의 원금은 2027년 02월 15일에 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행 휴업일에 해당할 경우 그 다음 영업일에 원금을 지급하되, 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

상환기한
2027년 02월 15일

납입기일
2024년 02월 15일

등록기관
한국예탁결제원

원리금 지급대행기관
회 사 명
(주)우리은행 한화기업영업지원팀

회사고유번호
00254045

기 타 사 항

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 01월 18일 KB증권㈜와 대표주관계약을 체결함.

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음 ▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.

▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 02월 08일이며, 상장예정일은 2024년 02월 15일임.

2. 공모방법

-해당사항 없음

3. 공모가격 결정방법

본 사채의 공모금리는 2024년 02월 06일 실시하는 수요예측 이후, 당사와 대표주관회사인 KB증권(주)가 협의하여 결정합니다. 수요예측 결과에 의해 확정된 이자율은 2024년 02월 07일 정정신고서를 통해 공시할 계획입니다.

가. 공모가격 결정방법 및 절차

구 분

내 용

공모가격 최종결정

- 발행회사: 대표이사, 담당 임원, 재무팀장 등- 대표주관회사 : 담당 임원, 팀장 등

공모가격 결정 협의절차

수요예측 결과 및 금융시장의 상황 등을 감안한 후 발행회사와 대표주관회사가 협의하여 발행수익률을 결정할 예정입니다.

수요예측결과 반영여부

수요예측 참여물량 중 "유효수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"를 집계하고, 해당 결과를 바탕으로 시장상황 등을 종합적으로 고려하여 발행회사와 대표주관회사가 협의를 통해 발행수익률을 결정합니다.

수요예측 재실시 여부

수요예측 실시 이후 발행일정 변경이 발생하더라도 수요예측을 재실시 하지 않습니다.

나. 대표주관회사의 공모희망금리 산정, 수요예측기준 절차 및 배정방법

구 분

주요내용

공모희망금리 산정

대표주관회사인 KB증권(주)는 유안타증권(주)의 제89-1회 및 제89-2회 무보증사채 발행에 있어 민간채권평가사의 평가금리, 국고 및 등급민평 대비 스프레드 동향, 비교대상 기업 최근 발행 내역, 최근 채권시장 동향 및 전망 등을 고려하여 공모희망금리를 결정하였습니다. - 제89-1회 : 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 유안타증권(주) 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.40%p. ~ +0.40%p.를 가산한 이자율. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 유안타증권(주) 2년 만기 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.40%p. ~ +0.40%p.를 가산한 이자율로 한다. - 제89-2회 : 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 유안타증권(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 유안타증권(주) 3년 만기 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 한다. 공모희망금리 산정에 대한 구체적인 근거는 아래 '공모희망금리 산정근거'를 참고하여주시기 바랍니다.

수요예측 참가신청 관련사항

수요예측은 「무보증사채 수요예측 모범규준」에 따라 진행하며, 수요예측 프로그램은 한국금융투자협회의 K-Bond 프로그램을 사용합니다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 "발행회사"와 "대표주관회사"가 협의하여 수요예측 방법을 결정하며, "K-Bond" 프로그램 사용 불가 시 수요예측 방법의 우선 순위는 "FAX, 전자우편, 서면 접수"의 순서로 합니다.

수요예측기간은 2024년 02월 06일 09시부터 2024년 02월 06일 16시 30분까지입니다.수요예측 신청시 신청수량의 범위, 수량 및 가격단위는 아래와 같습니다.[제89-1회]① 최저 신청수량 : 10억원② 최고 신청수량 : 본 사채의 발행예정금액③ 수량단위: 10억원④ 가격단위: 0.01%p.[제89-2회]① 최저 신청수량 : 10억원② 최고 신청수량 : 본 사채의 발행예정금액③ 수량단위: 10억원④ 가격단위: 0.01%p.

배정대상 및 기준

본 사채의 배정은 「무보증사채 수요예측 모범규준」의 「I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항」 및 대표주관회사의 내부지침에 따라 결정합니다. ※ 「무보증사채 수요예측 모범규준」의 「I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항」 가. 배정기준 운영

- 대표주관회사는 무보증사채의 배정에 관한 합리적인 기준을 마련하여 운영합니다.

나. 배정시 준수 사항

- 대표주관회사는 수요예측 종료 후 수요예측 참여자별로 청약예정 물량을 배정할 때에 다음 각 사항을 준수합니다.

① 과도하게 낮은 금리에 참여한 자를 부당하게 우대하여 배정하지 아니할 것

② 금리를 제시하지 않은 수요예측 참여자는 낮은 가중치를 부여하여 배정할 것

다. 배정시 가중치 적용

- 대표주관회사는 다음 각 사항을 고려하여 수요예측 참여자별로 배정의 가중치를 달리 적용할 수 있습니다.

① 참여시간ㆍ참여금액 등 정량적 기준

② 수요예측 참여자의 성향ㆍ과거 참여이력 및 행태ㆍ가격평가능력 등 해당 참여자와 관련한 정성적 요소

라. 납입예정 물량 배정 원칙

- 대표주관회사는 무보증사채의 청약이 종료된 이후 청약자별로 납입예정 물량을 배정할 때에 수요예측에 참여한 자를 그렇지 않은 자보다 우대하여 배정합니다.

「무보증사채 수요예측 모범규준」의 「I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항 - 라. 납입예정 물량 배정 원칙」에 따라 대표주관회사는 공모채권을 배정함에 있어 "수요예측에 참여한 기관투자자(「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조 제8호의 기관투자자를 의미하며, 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제8조 제7항의 신탁업자를 포함한다. 이하 "수요예측 참여자"라 한다.)에 대하여 수요예측에 참여하지 않은 투자자 대비 우대하여 배정합니다. ※ 본사채의 배정에 관한 세부사항은 본 증권신고서 '제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 나. 모집관계사항의 3. 청약 및 배정방법'을 참고하시기 바랍니다.

유효수요 판단 기준

"유효수요"(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)는 금융투자협회의 「무보증사채 수요예측 모범규준」 및 "대표주관회사 내부지침"과 수요예측 결과에 근거하여 결정됩니다. 이러한 "유효수요" 결정 이후 최종 발행금리 결정시 "발행회사"와 "대표주관회사"가 협의를 통해 최종 결정할 예정입니다. "대표주관회사"는 금융투자협회 「무보증사채 수요예측 모범규준」의 「I. 수요예측 업무절차 - 3. 유효수요의 합리적 판단」 및 합리적인 내부기준에 따라 산정한 "유효수요"의 범위, 판단기준, 산정 근거 및 결과와 확정 금액 및 확정 이자율을 수요예측 후 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

금리미제시분 및 공모희망금리 범위 밖 신청분의 처리방안

「무보증사채 수요예측 모범규준」에 따라 낮은 가중치를 부여하여 배정하거나 수요예측 결과에 따라 "유효 수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"의 범주에 포함되지 않아 배정되지 않을 수 있습니다.

비고

상기와 같이 산정된 공모희망금리는 시장 및 기업의 상황에 따라 변동될 수 있으며, 단순 참고 사항으로 활용하시기 바랍니다. 또한 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있을 수 있음에 유의하시기 바랍니다. 공모희망금리 산정에 대한 구체적인 근거는 아래의 (주1)을 참고하여 주시기 바랍니다.

(주1) 공모희망금리 산정근거

대표주관회사는 공모희망금리를 결정함에 있어 아래와 같은 사항을 종합적으로 검토하여 본사채의 공모희망금리를 결정하였습니다.

구 분

검토사항

①

민간채권평가회사 평가금리 및 스프레드 동향

②

동일등급 회사채 발행사례 검토

③

채권시장 동향

④

결론

① 민간채권평가회사 평가금리 및 스프레드 동향

민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최초 증권신고서 제출 1영업일 전에 최종으로 제공하는 유안타증권(주)의 2년 및 3년 만기 회사채 수익률(이하 "개별민평 금리")의 산술평균은 다음과 같습니다.

[ 민간채권평가회사 4사 평균 개별민평 금리]

(기준일: 2024년 01월 31일)

(단위: %)

항목

키스자산평가

한국자산평가

나이스채권평가

에프앤자산평가

산술평균

유안타증권(주) 2년 만기 회사채 수익률
4.010
4.020
4.032
4.055
4.029

유안타증권(주) 3년 만기 회사채 수익률
4.392
4.294
4.304
4.224
4.303

자료: 본드웹, 인포맥스주) 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 유안타증권(주) 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)을 가산한 이자율로 함.

민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 제공하는 최초 증권신고서 제출 1영업일 전 "AA-등급" 2년 및 3년 만기 회사채 수익률의 산술평균(이하 "등급민평")

(기준일: 2024년 01월 31일)

(단위: %)

항목

키스자산평가

한국자산평가

나이스채권평가

에프앤자산평가

산술평균

"AA-등급" 2년 만기 회사채 수익률
3.935
3.930
3.932
3.935
3.933

"AA-등급" 3년 만기 회사채 수익률
4.002
3.994
3.984
3.994
3.993

자료: 본드웹

각 개별민평 및 등급민평의 산술평균 금리와 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 제공하는 최초 증권신고서 제출 1영업일 전 국고채 금리의 산술평균'(이하 "국고 2년", "국고 3년") 간의 스프레드

[기준일 : 2024년 01월 31일]
(단위 : %, bp)

만기
국고채권
유안타증권㈜ 개별민평의국고대비 스프레드
"AA-" 등급민평의국고대비 스프레드

2년
3.311
0.718
0.622

3년
3.259
1.044
0.734

자료: 본드웹

최근 3개월 간 "개별민평 금리", "AA- 등급민평 금리" 및 국고채 금리 대비 스프레드 추이는 아래와 같습니다.

[ 2년 만기 개별민평, 등급민평 금리 및 Credit Spread 추이(최근 3개월) ]

(기준일: 2024년 01월 31일)

(단위: %, %p.)

구 분

평가금리

Credit Spread

국고채 2년

AA- 등급민평 2년

유안타증권(주) 개별민평 2년

등급-국고 Spread

개별-국고 Spread

2024-01-31
3.311
3.933
4.029
0.622
0.718

2024-01-30
3.312
3.944
4.041
0.632
0.729

2024-01-29
3.338
3.973
4.069
0.635
0.731

2024-01-26
3.290
3.935
4.031
0.645
0.741

2024-01-25
3.340
3.969
4.065
0.629
0.725

2024-01-24
3.340
3.964
4.060
0.624
0.720

2024-01-23
3.335
3.964
4.060
0.629
0.725

2024-01-22
3.317
3.955
4.052
0.638
0.735

2024-01-19
3.346
3.976
4.072
0.630
0.726

2024-01-18
3.325
3.953
4.046
0.628
0.721

2024-01-17
3.329
3.951
4.045
0.622
0.716

2024-01-16
3.300
3.919
4.013
0.619
0.713

2024-01-15
3.263
3.883
3.977
0.620
0.714

2024-01-12
3.281
3.883
3.977
0.602
0.696

2024-01-11
3.308
3.912
4.006
0.604
0.698

2024-01-10
3.352
3.952
4.046
0.600
0.694

2024-01-09
3.362
3.944
4.038
0.582
0.676

2024-01-08
3.390
3.981
4.075
0.591
0.685

2024-01-05
3.376
3.982
4.076
0.606
0.700

2024-01-04
3.333
3.930
4.024
0.597
0.691

2024-01-03
3.364
3.976
4.069
0.612
0.705

2024-01-02
3.328
3.956
4.049
0.628
0.721

2023-12-29
3.241
3.869
3.963
0.628
0.722

2023-12-28
3.241
3.869
3.963
0.628
0.722

2023-12-27
3.294
3.932
4.026
0.638
0.732

2023-12-26
3.297
3.927
4.021
0.630
0.724

2023-12-22
3.301
3.934
4.028
0.633
0.727

2023-12-21
3.319
3.938
4.032
0.619
0.713

2023-12-20
3.319
3.936
4.030
0.617
0.711

2023-12-19
3.368
3.972
4.066
0.604
0.698

2023-12-18
3.364
3.959
4.052
0.595
0.688

2023-12-15
3.353
3.949
4.042
0.596
0.689

2023-12-14
3.323
3.914
4.007
0.591
0.684

2023-12-13
3.538
4.142
4.236
0.604
0.698

2023-12-12
3.526
4.127
4.221
0.601
0.695

2023-12-11
3.555
4.159
4.253
0.604
0.698

2023-12-08
3.516
4.119
4.213
0.603
0.697

2023-12-07
3.545
4.150
4.244
0.605
0.699

2023-12-06
3.523
4.121
4.215
0.598
0.692

2023-12-05
3.526
4.131
4.224
0.605
0.698

2023-12-04
3.565
4.172
4.266
0.607
0.701

2023-12-01
3.602
4.220
4.314
0.618
0.712

2023-11-30
3.607
4.241
4.335
0.634
0.728

2023-11-29
3.581
4.238
4.332
0.657
0.751

2023-11-28
3.684
4.334
4.428
0.650
0.744

2023-11-27
3.725
4.376
4.470
0.651
0.745

2023-11-24
3.717
4.381
4.474
0.664
0.757

2023-11-23
3.695
4.360
4.454
0.665
0.759

2023-11-22
3.714
4.380
4.474
0.666
0.760

2023-11-21
3.683
4.369
4.463
0.686
0.780

2023-11-20
3.702
4.388
4.482
0.686
0.780

2023-11-17
3.726
4.421
4.514
0.695
0.788

2023-11-16
3.746
4.462
4.556
0.716
0.810

2023-11-15
3.788
4.523
4.616
0.735
0.828

2023-11-14
3.888
4.624
4.718
0.736
0.830

2023-11-13
3.895
4.634
4.728
0.739
0.833

2023-11-10
3.874
4.620
4.713
0.746
0.839

2023-11-09
3.852
4.606
4.700
0.754
0.848

2023-11-08
3.868
4.624
4.718
0.756
0.850

2023-11-07
3.870
4.624
4.717
0.754
0.847

2023-11-06
3.860
4.626
4.719
0.766
0.859

2023-11-03
3.892
4.667
4.761
0.775
0.869

2023-11-02
3.907
4.683
4.777
0.776
0.870

2023-11-01
3.963
4.728
4.822
0.765
0.859

2023-10-31
3.980
4.729
4.823
0.749
0.843

(자료: 본드웹, 인포맥스)주1) 국고채 금리 및 등급민평 금리는 '한국금융투자협회'가 발표한 "시가평가기준수익률"입니다.주2) 유안타증권(주) 개별민평 금리는 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 제공하는 평가금리의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사) 기준.

[ 3년 만기 개별민평, 등급민평 금리 및 Credit Spread 추이(최근 3개월) ]

(기준일: 2024년 01월 31일)

(단위: %, %p.)

구 분

평가금리

Credit Spread

국고채 3년

AA- 등급민평 3년

유안타증권(주) 개별민평 3년

등급-국고 Spread

개별-국고 Spread

2024-01-31
3.259
3.993
4.303
0.734
1.044

2024-01-30
3.270
4.008
4.318
0.738
1.048

2024-01-29
3.304
4.043
4.353
0.739
1.049

2024-01-26
3.260
4.003
4.313
0.743
1.053

2024-01-25
3.305
4.045
4.355
0.740
1.050

2024-01-24
3.292
4.034
4.344
0.742
1.052

2024-01-23
3.288
4.033
4.343
0.745
1.055

2024-01-22
3.277
4.025
4.335
0.748
1.058

2024-01-19
3.303
4.055
4.365
0.752
1.062

2024-01-18
3.270
4.020
4.330
0.750
1.060

2024-01-17
3.270
4.020
4.330
0.750
1.060

2024-01-16
3.231
3.979
4.289
0.748
1.058

2024-01-15
3.195
3.939
4.249
0.744
1.054

2024-01-12
3.197
3.942
4.252
0.745
1.055

2024-01-11
3.222
3.967
4.277
0.745
1.055

2024-01-10
3.267
4.011
4.321
0.744
1.054

2024-01-09
3.247
3.992
4.302
0.745
1.055

2024-01-08
3.290
4.032
4.342
0.742
1.052

2024-01-05
3.280
4.022
4.332
0.742
1.052

2024-01-04
3.224
3.969
4.279
0.745
1.055

2024-01-03
3.275
4.017
4.327
0.742
1.052

2024-01-02
3.245
3.987
4.297
0.742
1.052

2023-12-29
3.145
3.887
4.197
0.742
1.052

2023-12-28
3.145
3.887
4.197
0.742
1.052

2023-12-27
3.212
3.954
4.264
0.742
1.052

2023-12-26
3.216
3.954
4.264
0.738
1.048

2023-12-22
3.225
3.964
4.274
0.739
1.049

2023-12-21
3.232
3.971
4.281
0.739
1.049

2023-12-20
3.223
3.961
4.271
0.738
1.048

2023-12-19
3.273
4.006
4.316
0.733
1.043

2023-12-18
3.279
4.004
4.314
0.725
1.035

2023-12-15
3.275
4.000
4.310
0.725
1.035

2023-12-14
3.236
3.962
4.272
0.726
1.036

2023-12-13
3.460
4.183
4.493
0.723
1.033

2023-12-12
3.447
4.172
4.482
0.725
1.035

2023-12-11
3.470
4.199
4.509
0.729
1.039

2023-12-08
3.460
4.164
4.474
0.704
1.014

2023-12-07
3.505
4.208
4.518
0.703
1.013

2023-12-06
3.470
4.172
4.482
0.702
1.012

2023-12-05
3.482
4.189
4.499
0.707
1.017

2023-12-04
3.532
4.240
4.550
0.708
1.018

2023-12-01
3.585
4.298
4.608
0.713
1.023

2023-11-30
3.582
4.303
4.613
0.721
1.031

2023-11-29
3.550
4.285
4.595
0.735
1.045

2023-11-28
3.650
4.388
4.698
0.738
1.048

2023-11-27
3.687
4.436
4.746
0.749
1.059

2023-11-24
3.674
4.433
4.743
0.759
1.069

2023-11-23
3.642
4.409
4.719
0.767
1.077

2023-11-22
3.665
4.438
4.748
0.773
1.083

2023-11-21
3.639
4.422
4.732
0.783
1.093

2023-11-20
3.659
4.447
4.757
0.788
1.098

2023-11-17
3.685
4.479
4.789
0.794
1.104

2023-11-16
3.697
4.509
4.819
0.812
1.122

2023-11-15
3.745
4.572
4.882
0.827
1.137

2023-11-14
3.857
4.698
5.008
0.841
1.151

2023-11-13
3.872
4.716
5.026
0.844
1.154

2023-11-10
3.853
4.703
5.013
0.850
1.160

2023-11-09
3.838
4.688
4.998
0.850
1.160

2023-11-08
3.871
4.721
5.031
0.850
1.160

2023-11-07
3.882
4.728
5.038
0.846
1.156

2023-11-06
3.880
4.726
5.036
0.846
1.156

2023-11-03
3.945
4.786
5.096
0.841
1.151

2023-11-02
3.980
4.820
5.130
0.840
1.150

2023-11-01
4.065
4.900
5.210
0.835
1.145

2023-10-31
4.083
4.913
5.223
0.830
1.140

(자료: 본드웹, 인포맥스)주1) 국고채 금리 및 등급민평 금리는 '한국금융투자협회'가 발표한 "시가평가기준수익률"입니다.주2) 유안타증권(주) 개별민평 금리는 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 제공하는 평가금리의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사) 기준.

② 최근 3개월간 동일등급, 동일만기 회사채 발행사례

최근 3개월간(2023.10.31~2024.01.31) 동일등급(AA-) 및 동일만기(2년) 무보증 공모회사채 발행내역

[최근 3개월간 동일등급(AA-) 및 동일만기(2년) 무보증 공모회사채 발행내역]

(단위 : 억원, bp)

만기
발행일
종목명
등급
공모금액
발행금액
공모희망금리
금리결정조건

기준금리
하단
상단

2년
2023-11-29
삼양홀딩스93-1
AA-
400억원
500억원
개별민평
-30
+30
-2

2024-01-11
한화에어로스페이스127-1
AA-
600억원
600억원
개별민평
-30
+30
-5

2024-01-16
케이씨씨76-1
AA-
500억원
1,450억원
개별민평
-30
+30
+8

2024-01-15
한화솔루션290-1
AA-
600억원
1,550억원
개별민평
-30
+30
-2

2024-01-18
롯데쇼핑98-1
AA-
700억원
1,100억원
개별민평
-30
+30
-3

2024-01-25
대상147-1
AA-
200억원
200억원
개별민평
-30
+30
-3

2024-01-25
롯데지주18-1
AA-
900억원
1,150억원
개별민평
-30
+30
+5

2024-01-25
LG헬로비전13-1
AA-
200억원
200억원
개별민평
-30
+30
-3

2024-01-30
현대건설308-1
AA-
800억원
1,500억원
개별민평
-30
+30
+5

2024-01-30
호텔롯데73-1
AA-
800억원
1,500억원
개별민평
-30
+30
-1

2024-01-30
CJ ENM25-1
AA-
700억원
700억원
개별민평
-30
+30
+5

2024-01-30
현대트랜시스46-1
AA-
500억원
1,200억원
개별민평
-30
+30
-3

자료: 금융감독원 전자공시시스템, 본드웹

최근 3개월간 발행된 동일만기(2년), 동일등급(AA-등급) 무보증 공모사채는 총 12건입니다. 상기 발행 건 회사채의 경우 모두 기준금리를 개별민평 수익률로 설정하였습니다. 기준금리를 개별민평 수익률로 설정한 12건의 내역을 분석해보면 공모희망금리 상단을 +30bp ~ +30bp 수준으로 설정하였으며, 발행금리 결정조건은 개별민평금리에 -5bp ~ +8bp를 가산한 수준에서 결정되어 상이하게 결정된 모습을 나타내고 있습니다.

최근 3개월간(2023.10.31~2024.01.31) 동일등급(AA-) 및 동일만기(3년) 무보증 공모회사채 발행내역

[최근 3개월간 동일등급(AA-) 및 동일만기(3년) 무보증 공모회사채 발행내역]

(단위 : 억원, bp)

만기
발행일
종목명
등급
공모금액
발행금액
공모희망금리
금리결정조건

기준금리
하단
상단

3년
2023-11-29
삼양홀딩스93-2
AA-
600억원
1,400억원
개별민평
-30
+30
-3

2024-01-11
한화에어로스페이스127-2
AA-
800억원
2,600억원
개별민평
-30
+30
-3

2024-01-15
케이씨씨76-2
AA-
2,000억원
3,800억원
개별민평
-30
+30
+15

2024-01-16
한화솔루션290-2
AA-
1,000억원
1,550억원
개별민평
-30
+30
-2

2024-01-17
에이치엘만도15-1
AA-
1,200억원
2,100억원
개별민평
-30
+30
PAR

2024-01-18
롯데쇼핑98-2
AA-
1,400억원
1,850억원
개별민평
-30
+30
+4

2024-01-24
에이치디현대오일뱅크129-1
AA-
1,100억원
2,000억원
개별민평
-30
+30
-3

2024-01-25
대상147-2
AA-
800억원
800억원
개별민평
-30
+30
+3

2024-01-25
롯데지주18-2
AA-
1,500억원
1,550억원
개별민평
-30
+30
+4

2024-01-25
LG헬로비전13-2
AA-
800억원
1,500억원
개별민평
-30
+30
PAR

2024-01-29
SK지오센트릭21-1
AA-
1,500억원
2,500억원
개별민평
-30
+30
PAR

2024-01-30
현대건설308-2
AA-
600억원
1,300억원
개별민평
-30
+30
+5

2024-01-30
호텔롯데73-2
AA-
1,200억원
1,500억원
개별민평
-30
+30
+4

2024-01-30
CJ ENM25-2
AA-
1,300억원
1,300억원
개별민평
-30
+30
+29

2024-01-30
현대트랜시스46-2
AA-
1,500억원
1,800억원
개별민평
-30
+30
-9

2024-01-31
코리아에너지터미널4
AA-
900억원
900억원
개별민평
-30
+30
-21

자료: 금융감독원 전자공시시스템, 본드웹

최근 3개월간 발행된 동일만기(3년), 동일등급(AA-등급) 무보증 공모사채는 총 16건입니다. 상기 발행 건 회사채의 경우 모두 기준금리를 개별민평 수익률로 설정하였습니다. 기준금리를 개별민평 수익률로 설정한 16건의 내역을 분석해보면 공모희망금리 상단을 +30bp ~ +30bp 수준으로 설정하였으며, 발행금리 결정조건은 개별민평금리에 -21bp ~ +29bp를 가산한 수준에서 결정되어 상이하게 결정된 모습을 나타내고 있습니다. ③ 채권시장 동향

2020년 코로나19 바이러스의 창궐로 인하여 경기 침체에 대한 불확실성이 고조되며 글로벌 안전자산 선호 현상이 심화되었고, 국내외 시장 금리 하락세가 지속되었습니다. 이에 코로나19 사태와 국제 유가 급락 등 전세계적 경기 침체 영향을 우려하며 미 연준은 0.00~0.25%로, 한국은행은 0.50%로 기준금리를 인하하였습니다.이후 2021년 상반기 백신이 원활히 보급되었고 예상보다 빠르게 경제가 회복세를 보임에 따라 미국의 통화정책에 변경이 있을 수 있다는 전망이 부각되었습니다. 6월 미 연준은 회사채 발행·유통시장 매입분의 매각 계획을 발표하면서 유동성 지원의 출구전략 시그널을 시사하였고, 9월부터는 미국, 노르웨이, 영국 등 주요국들이 통화정책의 전환을 시사하기 시작하였습니다. 한편, 2021년 8월 금통위에서는 이러한 시그널에 맞춰 선제적으로 기준금리를 0.50%에서 0.25%p 인상, 11월 금통위에서는 기준금리를 0.75%에서 1%로 0.25%p 인상하였습니다.2022년 3월 FOMC에서는 2018년 12월 이후로 3년 3개월만에 기준금리를 0.25%p. 인상한 0.25%~0.50%로 조정 후 2022년 5월 FOMC에서는 0.50%p. 인상하여 0.75%~1.00%로 조정하였습니다. 2022년 6월 미국 FOMC에서는 지속적으로 상승하는 물가에 대응하기 위해 기준금리를 0.75%p 인상하며 자이언트스텝을 단행하였으며, 2022년 7월, 9월, 11월에 열린 FOMC에서 모두 기준금리를 0.75%p 인상하였고, 2022년 12월 0.50%p를 추가로 인상하였습니다.

2023년에도 여전히 높은 물가 상승에 대한 압박으로 미국 FOMC는 2023년 2월 1일 기준금리 0.25%p 인상을 결정했습니다. 또한 2023년 3월 23일 FOMC는 물가안정과 SVB 등 은행 파산에 대응하는 금융안정 사이에서 또 다시 베이비스텝을 유지하며 0.25%p 추가 인상을 결정하였고, 5월 4일 FOMC에서도 기준금리를 0.25%p를 인상하였습니다. 이후 7월 실시된 미국 FOMC에서 인플레이션에 대한 경계로 0.25%p를 추가 인상하며, 미국의 인플레이션이 목표 수준인 2%를 도달할 때까지 통화 긴축정책을 유지할 것으로 피력하였습니다. 2023년 9월 FOMC에서 연준은 만장일치로 기준금리를 동결하였으나, 2023년 경제성장률(1.0% → 2.1%) 및 물가상승률(3.2% → 3.3%) 상향 조정하여 높은 금리 수준이 오랜 기간 유지 될 수 있음을 시사하였고, 이후 11월 1일 FOMC에서도 기준금리를 동결하였습니다. 2024년 01월 FOMC에서는 11월 및 12월에 이어 만장일치로 기준금리를 동결하여 증권신고서 제출일 전일 기준 미국 기준금리는 5.25~5.50%입니다한편, 국내에서는 2022년 1월에 각각 0.25%p.씩 추가 인상 하였으며, 2022년 4월과 5월 금통위에서도 0.25%p.를 인상하여 한국은행 기준금리는 1.75%로 상승하였습니다. 2022년 7월 금통위에서 미국 기준금리의 추가적인 인상예상에 따른 한미 금리 역전가시화 및 국내 높은 물가 상승률이 지속되는 점 등을 고려하여 1.75%인 기준 금리를 2.25%로 0.50%p 인상하였습니다. 2022년말 레고랜드 사태에 따른 크레딧 금리 급등에도 불구, 글로벌 금리 인상 기조에 동반한 금통위의 기준금리 인상 기조는 2023년도에도 지속되어 1월 0.25%p 인상되었습니다. 2023년 1월 13일 금통위에서도 0.25%p. 인상을 결정하여 한국은행 기준금리는 3.50% 수준이 되었습니다. 2023년 2월 금통위에서 물가와 경기를 함께 고려하여 금리 인상 1년 반만에 기준금리를 동결한 이후 11월 금통위까지 기준금리를 동결하게 되었습니다. 11월 30일 시행된 11월 금통위에서 한은은 물가상승률이 당초 예상보다 높아졌지만, 기조적인 둔화 흐름이 이어질 것으로 전망되고 가계부채 증가 추이와 대외여건의 불확실성도 높은 만큼, 현재의 긴축 기조를 유지하는 방향으로 기준금리 동결을 유지하였습니다. 이후 2024년 1월 첫 금통위에서도 기준금리 동결을 결정하면서 증권신고서 제출일 현재 국내 기준금리는 3.50% 수준입니다. 향후에도 금리변동에 대한 모니터링이 지속적으로 필요할 것으로 판단됩니다.

④ 결론

대표주관회사는 유안타증권(주) 제89-1회 및 제89-2회 무보증사채의 발행을 위한 공모희망금리 결정을 위하여 상기 '① 민간채권평가회사 평가금리 및 스프레드 동향', '② 동일등급 회사채 발행 사례', '③ 채권시장 동향' 등을 종합적으로 검토하였습니다. 그 결과, 대표주관회사는 유안타증권(주) 제89-1회 및 제89-2회 무보증사채의 발행에 있어 공모희망금리를 아래와 같이 결정하였습니다.

[최종 공모희망금리밴드]

구 분

내 용

제89-1회 무보증사채

청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 유안타증권(주) 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.40%p. ~ +0.40%p.를 가산한 이자율. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 유안타증권(주) 2년 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.40%p. ~ +0.40%p.를 가산한 이자율.

제89-2회 무보증사채

청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 유안타증권(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 유안타증권(주) 3년 만기 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율.

유안타증권(주)와 대표주관회사는 합리적으로 판단하여 공모희망금리밴드를 제시하였으나 금리를 확정 또는 보장하는 것이 아닙니다. 투자 결정을 위한 판단, 수요예측, 청약 시 참고사항으로 활용해야 하며 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있습니다. 수요예측 후 유효수요 및 금리는 「무보증사채 수요예측 모범규준」 및 대표주관회사의 수요예측지침에 의거하여 대표주관회사가 결정하며, 필요시 발행회사와 협의합니다. 수요예측 결과를 반영한 정정신고서는 2024년 02월 07일에 공시할 예정입니다. 상기 일정은 진행사항에 따라 변경될 수 있습니다.

다. 수요예측 결과(1) 수요예측 참여 내역[회 차 : 제89-1회]

(단위 : 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사(집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적유*
거래실적무

건수
13
8
1
-
-
-
22

수량
1,800
980
100
-
-
-
2,880

경쟁률
1.80 : 1
0.98 : 1
0.10 : 1
-
-
-
2.88 : 1

주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 : 제89-2회]

(단위 : 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사(집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적유*
거래실적무

건수
5
9
4
-
-
-
18

수량
500
780
500
-
-
-
1,780

경쟁률
1.00 : 1
1.56 : 1
1.00 : 1
-
-
-
3.56 : 1

주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

(2) 수요예측 신청가격 분포

[회 차 : 제89-1회]

(단위 : bp, 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사 (집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

5
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
3.47%
100
3.47%
포함

8
2
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
6.94%
300
10.42%
포함

10
2
300
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2
300
10.42%
600
20.83%
포함

13
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
3.47%
700
24.31%
포함

14
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
3.47%
800
27.78%
포함

15
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
3.47%
900
31.25%
포함

20
-
-
2
150
-
-
-
-
-
-
-
-
2
150
5.21%
1,050
36.46%
포함

25
4
500
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4
500
17.36%
1,550
53.82%
포함

29
1
400
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
2
600
20.83%
2,150
74.65%
포함

30
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
3.47%
2,250
78.13%
포함

32
-
-
1
30
-
-
-
-
-
-
-
-
1
30
1.04%
2,280
79.17%
포함

37
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
3.47%
2,380
82.64%
포함

39
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
3.47%
2,480
86.11%
포함

40
-
-
2
400
-
-
-
-
-
-
-
-
2
400
13.89%
2,880
100.00%
포함

합계
13
1,800
8
980
1
100
-
-
-
-
-
-
22
2,880
100.00%
-
-
-

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 : 제89-2회]

(단위 : bp, 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사 (집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-5
-
-
1
100
1
100
-
-
-
-
-
-
2
200
11.24%
200
11.24%
포함

-3
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
5.62%
300
16.85%
포함

-2
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
5.62%
400
22.47%
포함

-1
-
-
1
10
1
200
-
-
-
-
-
-
2
210
11.80%
610
34.27%
포함

1
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
5.62%
710
39.89%
포함

5
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
5.62%
810
45.51%
포함

8
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
5.62%
910
51.12%
포함

9
-
-
1
20
-
-
-
-
-
-
-
-
1
20
1.12%
930
52.25%
포함

10
1
100
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
2
150
8.43%
1,080
60.67%
포함

15
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
5.62%
1,180
66.29%
포함

20
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
5.62%
1,280
71.91%
포함

29
1
100
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
11.24%
1,480
83.15%
포함

30
-
-
2
300
-
-
-
-
-
-
-
-
2
300
16.85%
1,780
100.00%
포함

합계
5
500
9
780
4
500
-
-
-
-
-
-
18
1,780
100.00%
-
-
-

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

(3) 수요예측 상세 분포 현황[회 차 : 제89-1회]

(단위 : bp, 억원)

수요예측참여자
유안타증권 2년 만기 회사채 개별민평 대비 스프레드

5
8
10
13
14
15
20
25
29
30
32
37
39
40
합계

기관투자자1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자2
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자3
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자4
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자5
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자6
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자7
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자8
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자9
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자10
-
-
-
-
-
-
50
-
-
-
-
-
-
-
50

기관투자자11
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자12
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자13
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자14
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자15
-
-
-
-
-
-
-
-
400
-
-
-
-
-
400

기관투자자16
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
200

기관투자자17
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
100

기관투자자18
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
30
-
-
-
30

기관투자자19
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
100

기관투자자20
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

100
-
100

기관투자자21
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300
300

기관투자자22
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
100

합계
100
200
300
100
100
100
150
500
600
100
30
100
100
400
2,880

누적합계
100
300
600
700
800
900
1,050
1,550
2,150
2,250
2,280
2,380
2,480
2,880
-

[회 차 : 제89-2회]

(단위 : bp, 억원)

수요예측참여자
유안타증권 3년 만기 회사채 개별민평 대비 스프레드

-5
-3
-2
-1
1
5
8
9
10
15
20
29
30
합계

기관투자자1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자2
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자3
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자4
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자5
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자6
-
-
-
10
-
-
-
-
-
-
-
-
-
10

기관투자자7
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자8
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자9
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자10
-
-
-
-
-
-
-
20
-
-
-
-
-
20

기관투자자11
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
100

기관투자자12
-
-
-
-
-
-
-
-
50
-
-
-
-
50

기관투자자13
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
100

기관투자자14
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
100

기관투자자15
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
100

기관투자자16
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
100

기관투자자17
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
200

기관투자자18
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
100

합계
200
100
100
210
100
100
100
20
150
100
100
200
300
1,780

누적합계
200
300
400
610
710
810
910
930
1,080
1,180
1,280
1,480
1,780
-

라. 유효수요의 범위, 산정근거 및 최종 발행 금리에의 반영내용

구 분
내 용

유효수요의 정의
"유효수요"란, 공모금리 결정 시, 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 물량

유효수요의 범위
공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여한 모든 물량

유효수요 산정 근거
[본사채의 발행금액 결정]- 제89-1회 무보증사채 : 1,000억원- 제89-2회 무보증사채 : 600억원[수요예측 신청현황](1) 제89-1회 무보증사채- 총 참여신청금액: 2,880억원- 총 참여신청범위: +0.05%p. ~ +0.40%p.- 총 참여신청건수: 22건- 공모희망금리 내 참여신청건수: 22건- 공모희망금리 내 참여신청금액: 2,880억원(2) 제89-2회 무보증사채- 총 참여신청금액: 1,780억원- 총 참여신청범위: -0.05%p. ~ +0.30%p.- 총 참여신청건수: 18건- 공모희망금리 내 참여신청건수: 18건- 공모희망금리 내 참여신청금액: 1,780억원본 채권의 유효수요는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」및 대표주관회사의 내부 지침에 근거하여 발행회사 및 대표주관회사가 협의하여 결정하였습니다. 각각의 수요예측 참여자가 제시한 금리에는 대표주관회사와 발행회사가 고려한 위험(발행회사의 산업 및 재무 상황, 금리 및 스프레드 전망)이 반영되어 있을 것으로 판단하였고, 공모희망금리밴드 상단 이내로 참여한 건을 유효수요로 정의하였습니다.

최종 발행금리 결정에대한 수요예측 결과의반영 내용
본 사채의 최종 발행금리는 앞서 산정한 유효수요의 범위 내에서 낮은 금리부터 "누적도수"로 계산하는 방법을 사용하였으며, 발행회사와 대표주관회사가 최종 협의하여 결정되었습니다.- 본 사채의 발행금리(1) 제89-1회 무보증사채:본 사채의 이자율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 청약일 1영업일전에 최종으로 제공하는 유안타증권(주) 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사) 에 +0.20%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 유안타증권(주) 2년 만기 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.20%p.를 가산한 이자율로 합니다.(2) 제89-2회 무보증사채:본 사채의 이자율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 청약일 1영업일전에 최종으로 제공하는 유안타증권(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사) 에 -0.01%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 유안타증권(주) 3년 만기 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.01%p.를 가산한 이자율로 합니다.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

본 사채의 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항은 다음과 같습니다. 다음에서 대표주관회사는 KB증권(주)를 지칭하고, 발행회사는 당사를 지칭합니다.
가. 수요예측

"대표주관회사"는 "발행회사"가 "본 사채"의 발행을 위해 "금융위원회"에 제출한 증권신고서(정정서류 및 첨부서류를 포함함)가 정상적으로 접수된 이후「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조제7호 및 제12조에 따라 "수요예측"을 실시하며 에 따라 수요예측을 실시하고 "발행회사"와 협의하여 발행금액 및 발행금리를 결정한다.

1. 수요예측의 방법 : 수요예측은 「무보증사채 수요예측 모범규준」에 따라 진행하며, 수요예측은 "한국금융투자협회"의 "K-Bond" 프로그램 및 FAX를 이용한 접수 방법으로 진행한다. 단, 불가피한 상황이 발생한 경우 "발행회사"와 "대표주관회사"는 협의하여 수요예측 방법을 결정한다.

2. 수요예측의 기간은 2024년 02월 06일 09시부터 16시 30분까지로 한다.3. 수요예측에 따른 배정 : 수요예측을 통해 결정된 발행금액 및 발행금리에 따른 물량의 배정은 "대표주관회사"가 결정한다.

4. 수요예측에 따른 배정결과 통보 : "대표주관회사"는 수요예측에 따른 배정결과를 전자우편 또는 팩스의 형태로 배정 받을 투자자에게 송부한다.

5. 수요예측 관련 사항의 기록 및 보관 : "대표주관회사"는 수요예측 관련 사항을 기록하고 이와 관련된 자료를 "본 사채"의 발행일로부터 3년간 보관한다.

6. 수요예측 결과의 공유 : "대표주관회사"는 수요예측 결과를 "발행회사"에 한하여 공유한다. 다만, 법령에 의하여 공개가 요구되거나 정부기관(준 정부기관 포함) 등이 자료제출을 요구하는 경우에는 예외로 하며, 법률이 허용하는 범위 내에서 최소한의 자료만을 제공한다.

7. 불성실 수요예측 참여자의 관리 : "대표주관회사"는 불성실 수요예측 참여행위 예방을 위한 사전 고지를 통해 실수요 기재를 유도하며, 불성실 수요예측 참여행위가 발생한 경우 관련사항을 지체 없이 "한국금융투자협회"에 제출한다.8. 수요예측의 재실시 : "대표주관회사"는 수요예측 종료 후, 제출된 증권신고서에 대한 금융감독원의 정정요구명령 등으로 인하여 발행일정이 변경되더라도 수요예측을 재실시 하지 않는다.9. "본 계약"에서 정하지 않은 수요예측 실시, 공모금리결정, 배정, 불성실 수요예측 참여자의 관리 등 수요예측 업무절차 및 관련 준수사항은「무보증사채 수요예측 모범규준」에서 정한 바에 따른다.

나. 청약 및 배정사항1. 청약공고기간 : 증권신고서 수리일 이후부터 청약개시일까지2. 청약일 : 2024년 02월 15일 09시부터 12시까지3. 청약 및 배정방법(1) 청약자는 소정의 청약서에 필요한 사항을 기재한 후 기명날인 또는 서명하여 청약취급처에 제출하는 방법으로 청약한다.(2) 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, 「금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률」의 규정에 의한 실명확인이 된 계좌를 통하여 청약을 하거나 별도로 실명확인을 하여야 한다. 이중청약이 있는 경우 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 본다.(3) "본 사채"에 투자하고자 하는 투자자(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제9조제5항에 규정된 "전문투자자" 및 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제132조에 따라 "투자설명서"의 교부가 면제되는자 제외)는 청약 전 "투자설명서"를 교부받아야 한다.① 교부장소 : 인수단의 본ㆍ지점② 교부방법 : "본 사채"의 "투자설명서"는 상기의 교부장소에서 인쇄된 문서의 방법 또는 전자문서의 방법으로 교부한다.

③ 교부일시 : 2024년 02월 15일

④ 기타사항 :

(i) "본 사채" 청약에 참여하고자 하는 투자자는 청약 전 반드시 "투자설명서"를 교부받은 후 교부확인서에 서명하여야 하며, "투자설명서"를 교부받지 않고자 할 경우, "투자설명서" 수령거부의사를 서면 등으로 표시하여야 하며, 전화ㆍ전신ㆍ팩스, 전자우편 등으로도 "투자설명서" 수령거부의사를 표시할 수 있다. 해당지점은 "본 사채"의 "투자설명서"(수령/수령거부) 확인서를 보관하도록 한다.

(ii) "투자설명서" 교부를 받지 않거나, 수령거부의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ팩스, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신 등의 방법으로 표시하지 않을 경우, 투자자는 "본 사채"의 청약에 참여할 수 없다.(4) 배정방법① 수요예측에 참여한 기관투자자(이하 "수요예측 참여자"로 한다. 이하 같다.)가 수요예측 결과에 따라 배정된 금액을 청약하는 경우에는 그 청약금액의 100%를 우선배정한다.② 상기 ①의 방법으로 배정한 후 잔액이 발생한 경우에 한하여 발행금액 총액에서 "수요예측 참여자"의 청약금액 중 수요예측 결과에 따른 최종 배정금액 이내의 청약금액을 공제한 잔액을 청약일 당일 12시까지 청약 접수한 기관투자자와 일반투자자에게 배정할 수 있으며, 이 경우 다음의 순서에 따른다.(i) "수요예측 참여자"인 기관투자자 : "수요예측 참여자"가 수요예측 결과에 따라 배정된 금액을 초과하여 청약한 부분에 대하여 금융투자협회의 「무보증사채 수요예측 모범규준」제6조에 따라 수요예측에 참여하지 않은 청약자에 비해 우대하여 배정한다. 이때 "대표주관회사"는 수요예측 참여여부, 참여금리수준, 참여금액, 참여시기 등을 감안하여 합리적으로 판단하여 배정한다.(ii) "수요예측 참여자"가 아닌 "전문투자자" 및 기관투자자 : 청약금액에 비례하여 안분배정하되, 청약자별 배정금액의 일십억원 미만의 금액은 절사하며 잔여금액은 "대표주관회사"가 합리적으로 판단하여 배정한다.(iii) 일반투자자 : "전문투자자" 및 기관투자자 배정 후 잔액이 발생한 경우, 그 잔액에 대하여 다음과 같은 방법으로 배정한다.a. 총 청약건수가 미달된 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하는 경우에는 추첨에 의하여 최저청약단위를 배정한다.b. 총 청약건수가 미달된 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하지 않는 경우에는 청약자의 청약금액에 관계없이 최저청약단위를 우선배정하고, 최저청약단위를 초과하는 청약분에 대하여는 그 초과 청약금액에 비례하여 최저청약단위로 안분배정한다.c. 상기 a, b의 방법으로 배정한 후 잔액이 발생한 경우, 그 잔액에 대하여는 "인수단"이 협의하여 인수하고 "본 사채"의 납입일 당일 납입은행에 인수금액을 납입한다4. 청약단위: 최저 청약금액은 일십억원 이상으로 하며, 일십억원 이상은 일십억원 단위로 한다.

5. 청약증거금 : 청약사채 발행가액의 100%에 해당하는 금액으로 하고, 청약증거금은 2024년 02월 15일에 "본 사채의" 납입금으로 대체 충당하며, 청약증거금에 대하여는 이자를 지급하지 아니한다.6. 청약취급처 : "인수단"의 본ㆍ지점7. 청약서를 송부한 청약자는 당일 16시까지 청약증거금을 납부한다.8. 청약기간 종료일 마감시간까지 청약서를 송부하지 아니한 청약에 대해서는 미청약으로 간주하고, 미청약에 대해서는 제6조 제2항을 따른다.9. 발행금액 결제일: 2024년 02월 15일10. "본 사채"의 납입을 맡을 기관: (주)우리은행 한화기업영업지원팀11. 전자등록기관 : "본 사채"의 전자등록기관은 "한국예탁결제원"으로 한다.12. 전자등록신청 :(1) 발행회사는 각 "인수단"이 총액인수한 채권에 대하여 사채금 납입기일에 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제25조에 의한 전자등록을 신청할 수 있다.(2) 각 "인수단"은 발행회사로 하여금 전자등록을 신청할 수 있도록 전자등록 내역을 발행회사에 통보하여야 한다. 단, 전자등록 신청에 관련한 사항은 "대표주관회사"인 KB증권(주)에게 위임한다.

※ 관련법규「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제9조 (그 밖의 용어의 정의)⑤ 이 법에서 "전문투자자"란 금융투자상품에 관한 전문성 구비 여부, 소유자산규모 등에 비추어 투자에 따른 위험감수능력이 있는 투자자로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. 다만, 전문투자자 중 대통령령으로 정하는 자가 일반투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우 금융투자업자는 정당한 사유가 있는 경우를 제외하고는 이에 동의하여야 하며, 금융투자업자가 동의한 경우에는 해당 투자자는 일반투자자로 본다.1. 국가2. 한국은행

3. 대통령령으로 정하는 금융기관

4. 주권상장법인. 다만, 금융투자업자와 장외파생상품 거래를 하는 경우에는 전문투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우에 한한다.

5. 그 밖에 대통령령으로 정하는 자제124조 (정당한 투자설명서의 사용)① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를교부한 것으로 본다.1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서수신자"라 한다)가 동의할 것2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제11조 (증권의 모집·매출)① 법 제9조제7항 및 제9항에 따라 50인을 산출하는 경우에는 청약의 권유를 하는 날 이전 6개월 이내에 해당 증권과 같은 종류의 증권에 대하여 모집이나 매출에 의하지 아니하고 청약의 권유를 받은 자를 합산한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 합산 대상자에서 제외한다.1. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 전문가가. 전문투자자나. 삭제다.「공인회계사법」에 따른 회계법인라. 신용평가회사(법 제335조의3에 따라 신용평가업인가를 받은 자를 말한다. 이하 같다)마. 발행인에게 회계, 자문 등의 용역을 제공하고 있는 공인회계사ㆍ감정인ㆍ변호사ㆍ변리사ㆍ세무사 등 공인된 자격증을 가지고 있는 자바. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 전문가로서 금융위원회가정하여 고시하는 자2. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 연고자가. 발행인의 최대주주(「금융회사의 지배구조에 관한 법률」제2조제6호가목에 따른 최대주주를 말한다. 이 경우 "금융회사"는 "법인"으로 보고, "발행주식(출자지분을 포함한다. 이하 같다)"은 "발행주식"으로 본다. 이하 같다)와 발행주식 총수의 100분의 5 이상을 소유한 주주나. 발행인의 임원(「상법」제401조의2제1항 각 호의 자를 포함한다. 이하 이 호에서 같다)및「근로복지기본법」에 따른 우리사주조합원다. 발행인의 계열회사와 그 임원라. 발행인이 주권비상장법인(주권을 모집하거나 매출한 실적이 있는 법인은 제외한다)인 경우에는 그 주주마. 외국 법령에 따라 설립된 외국 기업인 발행인이 종업원의 복지증진을 위한 주식매수제도 등에 따라 국내 계열회사의 임직원에게 해당 외국 기업의 주식을 매각하는 경우에는 그 국내 계열회사의 임직원바. 발행인이 설립 중인 회사인 경우에는 그 발기인사. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 연고자로서 금융위원회가정하여 고시하는 자제132조 (투자설명서의 교부가 면제되는 자)법 제124조제1항 각 호 외의 부분 전단에서 "대통령령으로 정하는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다.1. 제11조제1항제1호다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 자2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 및 이와비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자3. 이미 취득한 것과 같은 집합투자증권을 계속하여 추가로 취득하려는 자. 다만, 해당 집합투자증권의 투자설명서의 내용이 직전에 교부한 투자설명서의 내용과 같은 경우만 해당한다.

다. 청약단위최저청약금액은 일십억원으로 하며, 일십억원 이상은 일십억원 단위로 합니다.
라. 청약기간

청약기간
시 작 일
2024년 02월 15일 09시

종 료 일
2024년 02월 15일 12시

마. 청약증거금청약사채 발행가액의 100%에 해당하는 금액으로 하고, 청약증거금은 2024년 02월 15일에 본 사채의 납입금으로 대체 충당하며, 청약증거금에 대하여는 이자를 지급하지 아니합니다.
바. 청약취급장소인수단의 본ㆍ지점
사. 납입장소(주)우리은행 한화기업영업지원팀
아. 상장신청예정일(1) 상장신청예정일 : 2024년 02월 08일(2) 상장예정일 : 2024년 02월 15일
자. 사채권교부예정일본 사채는 전자등록기관인 한국예탁결제원에 사채의 권리내용을 전자등록하고 사채권은 발행하지 않습니다.
차. 사채권 교부장소본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 관한 법률에 따른 전자등록의 방법으로 한국예탁결제원이 작성, 비치하는 전자등록계좌부상에 그 수량만큼 기재함으로써 교부에 갈음합니다..
카. 기타 모집 또는 매출에 관한 사항

1. 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제36조에 의하여 사채권을 발행하지 않고 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록합니다.2. 사채청약금은 납입일에 사채납입금으로 대체충당하며 청약증거금에 대하여는 무이자로 합니다.3. 본 사채권의 원리금지급은 유안타증권(주)가 전적으로 책임을 집니다.4. 원금상환이나 이자지급을 이행하지 아니한 때에는 해당 원금 또는 이자분에 대한 지급일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점 소재지가 서울인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되, 동 연체대출 최고이율이 사채이율을 하회하는 경우에는 사채이율을 적용합니다.

5. 인수 등에 관한 사항

가. 사채의 인수

[제89-1회]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

대표
KB증권(주)
00164876
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
100,000,000,000
0.20
총액인수

[제89-2회]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

대표
KB증권(주)
00164876
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
60,000,000,000
0.20
총액인수

나. 사채의 관리

한국금융투자협회의「증권 인수업무 등에 관한 규정」제11조의2, 제2항4호에 의거, 당사는 해당사항이 없습니다.

※관련법규「증권인수업무등에관한규정」제11조의2(무보증사채의 인수) 제2항무보증사채를 인수하는 경우에는 무보증사채의 발행인과 사채관리회사 간에 협회가 정한 표준무보증사채사채관리계약서(이하 "표준사채관리계약서"라 한다)에 의한 계약이 체결된 것이어야 한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 무보증사채는 그러하지아니하다. <개정 2012. 3. 29, 2012. 6. 28>1. 여신전문금융업법」에 의한 여신전문금융회사가 발행하는 사채2. 종합금융회사가 발행하는 사채3. 은행법에 의한 금융기관이 발행하는 사채
4. 금융투자회사가 발행하는 사채5. 유동화사채 <개정 2014. 2. 20>6. 증권금융회사가 발행하는 사채 <신설 2013. 4. 26, 개정 2014. 2. 20>7. 그 밖에 특별법에 따라 법인이 발행하는 채권 중 협회가 고시하는 채권

다. 특약사항유안타증권(주)는 본 사채의 상환을 완료하기 이전에 아래의 사항이 발생하였을 경우에는 지체 없이 인수단에게 통보하여야 합니다. 단, 공시가 되는 경우에는 공시로 갈음할 수 있습니다. 본 사채의 인수계약서상의 특약사항은 다음과 같습니다.

"발행회사"는 유안타증권(주)를 칭한다제 21 조 (특약사항)

"발행회사"는 "본 사채"의 상환을 완료하기 이전에 아래의 사항이 발생하였을 경우에는 지체없이 "인수단"에게 통보하여야 한다. 다만, 금융감독원 또는 한국거래소에 당해 사항을 공시한 경우에는 "인수단"에 통보한 것으로 간주한다.

1. "발행회사"의 주식이나 주식으로 교부할 수 있거나 발행요구권을 행사할 수 있는 어떠한 증권("본 사채"이외의 사채 포함)을 발행하기로 하는 이사회의 결의가 있은 때

2. "발행회사"의 발행어음 또는 수표의 부도 혹은 기타 사유로 금융기관으로부터 거래가 정지된 때

3. "발행회사"의 영업의 일부 또는 전부의 변경, 정지 또는 양도

4. "발행회사"의 영업목적의 변경

5. 화재, 홍수 등 천재지변, 재해로 "발행회사"에게 막대한 손해가 발생한 때

6. "발행회사"가 다른 회사를 인수 또는 합병하거나 "발행회사"가 다른 회사에 인수 또는 합병될 때, "발행회사"를 분할하고자 할 때

7. "발행회사" 별도기준 자기자본의 100%이상을 타법인에 출자하는 내용의 이사회 결의 등 내부 결의가 있은 때

8. "발행회사" 별도기준 자기자본의 100%이상의 차입 또는 기채를 그 내용으로 하는 이사회결의 등 내부결의가 있은 때

9. "발행회사"가 다른 회사와 영업의 중요부분을 영업양수하고자 하는 때

10. 기타 "발행회사"의 경영상 중대한 영향을 미치는 사항이 발생한 때

II. 증권의 주요 권리내용

1. 사채의 명칭, 주요 권리내용, 발행과 관련한 약정 및 조건 등

가. 일반적인 사항

(단위 : 원)

회 차
금 액
이자율
만 기 일
옵션관련사항

제89-1회 무보증사채
100,000,000,000

4.334%

2026년 02월 13일
-

제89-2회 무보증사채
60,000,000,000

4.413%

2027년 02월 15일
-

나. 기한의 이익 상실에 관한 사항("인수계약서 제3조 18항")"발행회사"는 유안타증권(주)를 칭합니다.

(1) "발행회사"("발행회사"청산인이나 "발행회사"의 이사를 포함)가 파산 또는 회생절차개시의 신청을 한 경우(2) "발행회사"("발행회사"의 청산인이나 "발행회사"의 이사를 포함) 이외의 제3자가 "발행회사"에 대한 파산 또는 회생절차개시의 신청을 하고 "발행회사"가 이에 동의("발행회사"또는 그 대표자가 법원의 심문에서 동의 의사를 표명한 경우포함)하거나 위 제3자에 의한 해당 신청이 있은 후 10일 이내에 그 신청이 취하 되거나 법원의 기각 결정이 내려지지 아니한 경우. 이 경우 "발행회사"의 동의가 있는 경우에는 그 동의 의사가 법원에 제출된 시점(심문시 동의 의사 표명이 있는 경우에는 해당 심문 종결시)을, 기타의 경우에는 제3자에 의한 신청일로부터 10일이 도과된 때를 각 그 기준으로 하되 후자의 경우 그 기간 도과 전에 법원에 의한 파산이나 회생 관련 보전처분이나 절차중지명령 또는 회생절차개시결정이나 파산선고가 내려지면 그 때를 기준으로 한다.(3) "발행회사"에게 존립기간의 만료 등 정관으로 정한 해산사유의 발생, 법원의 해산명령 또는 해산판결, 주주총회의 해산결의가 있는 경우(4) "발행회사"가 휴업 또는 폐업하는 경우(단, 노동쟁의로 인한 일시적인 휴업은 제외한다.)(5) "발행회사"가 발행, 배서, 보증, 인수한 어음 또는 수표가 부도처리 되거나 기타의 이유로 은행거래 또는 당좌거래가 정지된 때와 "발행회사"에게 금융결제원(기타 어음교환소의 역할을 하는 기관을 포함한다)의 거래정지처분이 있는 때 및 채무불이행명부등재 신청이 있는 때 등 "발행회사"가 지급불능 또는 지급정지의 상태에 이른 것으로 인정되는 경우(6) 본 사채의 만기가 도래하였음에도 "발행회사"가 그 정해진 원리금 지급 의무를 해태하는 경우(7) "발행회사"의 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관이 상환기일 연장, 원리금감면, 대출금의 출자전환 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우(8) 감독관청이 "발행회사"의 중요한 영업에 대해 정지 또는 취소처분을 내린 경우("중요한 영업"이라 함은 "발행회사"의 업종, 사업구조 등을 고려할 때 해당 영업에 대한 정지 또는 취소처분이 내려지는 경우 "발행회사"의 그의 주된 사업을 영위할 수 없을 것으로 객관적으로 판단되는 영업을 말함)(9) "발행회사"가 "본 사채" 이외 사채에 관하여 기한의 이익을 상실한 경우(10) "발행회사"가 기업구조조정 촉진법에 따라 주채권은행으로부터 부실징후기업에 해당한다는 통보를 받거나 동법 제5조 제2항 각 호의 관리절차의 개시를 신청한 경우(11) "발행회사"가 금융산업의 구조개선에 관한 법률상 부실금융기관으로 지정된 경우

다. 중도상환을 청구할 수 있는 권리(Call-option 등)가 회사에 부여되어 있는 경우 중도상환권 또는 매도청구권의 조건, 통지방법 등당사가 발행하는 제89-1회 및 제89-2회 무보증 사채는 무기명식 이권부 공모사채로서, Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권이 부여되어 있지 않습니다.라. 사채 보유자의 권리가 다른 채권자의 권리보다 후순위일 경우 그에 관한 내용, 선순위 채권자의 권리 잔액본 사채는 선순위로서 기발행된 당사의 무담보, 무보증 사채 및 기타 채무와 동순위에 있습니다.마. 주식으로 전환될 수 있는 전환청구권과 등록기관본 사채는 주식으로 전환될 수 있는 전환청구권이 부여되어 있지 않으며, 본 사채의 등록기관은 한국예탁결제원으로, 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의하여 사채권을 발행하지 않고 전자등록계좌부에 전자등록합니다.
2. 사채관리계약에 관한 사항한국금융투자협회의「증권 인수업무 등에 관한 규정」제11조의2, 제2항4호에 의거, 당사는 해당사항이 없습니다.

III. 투자위험요소

1. 사업위험

가. 금융투자업 수익 구조 및 국내외 경기 상황에 따른 위험
금융투자업자의 수익성은 국내 증시 및 경기 변동성에 영향을 받을 수 있으며 국내외 금융시장에 내재된 불확실성으로 인해 불확실성이 확대되거나 하락할 위험이 있습니다. 이 경우 금융투자업자의 수수료 및 투자수익 등의 감소 등에 기인하여 영업실적 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 최근
금융투자회사는 전반적으로 양호한 현금흐름을 실현하였지만, 코로나 바이러스 감염증의 글로벌 확산으로 전세계 실물경제위축과 경제성장률은 둔화하는 모습을 보이고 있습니다. 이는 금융투자회사의 수익성을 훼손시킬수 있으며,
향후 금리, 환율, 글로벌 주가지수, 국내 외 부동산 경기 등 다양한 외부환경요소가 금융투자회사의 수익성에 변수로 작용할 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의하면 금융투자업이란 이익을 얻을 목적으로 계속적이거나 반복적인 방법으로 행하는 행위로서 투자매매업, 투자중개업, 집합투자업, 투자자문업, 투자일임업, 신탁업 등을 말합니다. 금융투자산업은 발행과 유통시장을 움직이는 축으로 기능하는 바, 정치, 경제, 사회, 문화, 국제관계, 환율, 경기변동 등 모든 분야의 변화가 이 산업에 영향을 미치게 됩니다.국내 금융투자회사는 고유업무인 자기매매업무(Dealing), 위탁매매업무(Brokerage) 및 인수업무(Underwriting)와 부수업무로 고객에 대한 신용공여, 증권저축, 환매조건부채권(RP)매매 등의 증권관련업무, 금고대여업무 등의 일부 은행관련 업무, CD 및 거액 CP의 매매 및 중개 등의 일부 단기 금융업무와 화폐시장펀드(MMF) 등 일부 투자 신탁업무를 취급하고 있습니다. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제6조에 의한 금융투자업자로서의 주요 업무는 다음과 같습니다.

[금융투자업자 주요 업무 안내]

구분
내용

투자매매업
자기의 계산으로 금융투자상품의 매도ㆍ매수, 증권의 발행ㆍ인수 또는 그 청약의 권유, 청약, 청약의 승낙을 하는 업무

투자중개업
타인의 계산으로 금융투자상품의 매도ㆍ매수, 그 청약의 권유, 청약, 청약의 승낙 또는 증권의 발행ㆍ인수에 대한 청약의 권유ㆍ청약ㆍ청약의 승낙을 하는 업무

투자자문업
금융투자상품의 가치 또는 금융투자상품에 대한 투자판단에 관하여 자문을 하는 업무

집합투자업
투자자로부터 일상적인 운용지시를 받지 아니하면서 재산적 가치가 있는 투자대상자산을 취득ㆍ처분, 그 밖의 방법으로 운용하고 그 결과를 투자자에게 배분하여 귀속시키는 업무

투자일임업
투자자로부터 금융투자상품에 대한 투자판단의 전부 또는 일부를 일임받아 투자자별로 구분하여 금융투자상품을 취득ㆍ처분 그 밖의 방법으로 운용하는 업무

신탁업
신탁 서비스를 제공하는 업무

금융투자업은 증권시장의 주가변동에 따라 금융투자업을 영위하는 회사의 실적이 변동하는 특성이 있습니다. 증권시장이 상승기일때는 투자자들의 투자심리가 개선되어 거래량이 증가하고 거래수수료 수익이 증가하여 금융투자업이 호황을 누리며, 증시가 하락기일때는 전반적인 투자심리가 위축되어 거래량 감소와 거래수수료 수익의 감소로 이어지는 것이 일반적입니다. 그러나, 최근의 금융투자업계는 금융자문, 유동성 및 신용공여, 대체투자 등 IB부문 수익이 증권업 수익규모 성장을 견인하는 양상을 보이고 있어 과거와 같이 거래량이 금융투자업계의 절대적인 수익을 보장하지 않는 바, 정치, 경제, 국제관계, 환율, 경기변동 등 다양한 요인들이 금융투자업계의 수익에 영향을 주고 있습니다. 국내 주식시장 추이는 다음과 같습니다.

[국내주식시장 추이]

(단위: pt, 조, %)

구분
2023년
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년

주가지수
KOSPI
2,655.28
2,236.40
2,977.65
2,873.47
2,197.67
2,041.04

KOSDAQ
866.57
679.29
1,033.98
968.42
669.83
675.65

시가총액
2,558
2,083
2,650
2,366
1,717
1,572

시가총액 증가율
22.83%
-21.40%
11.98%
37.78%
9.22%
-16.78%

연간 거래대금
4,809
3,914
6,767
5,708
2,288
2,800

거래대금 증가율
22.87%
-42.17%
18.55%
149.51%
-18.30%
27.9%

출처: 한국거래소 주식 통계자료주1) 주가지수는 해당 기말 종가 기준주2) 시가총액은 각 기말 기준, 거래대금은 해당 기간 누적 금액

코스피는 2016년 12월 이후 국내외 경제지표가 개선되는 가운데 기업실적 호조, 글로벌 주가 강세 등에 힘입어 가파른 상승흐름을 지속하였습니다. 특히 2017년 3월 이후에는 북한 관련 지정학적 리스크 부각에도 불구하고 국내외 정치적 불확실성 완화 등으로 코스피 상승폭이 확대되어 2017년 5월 4일 6년여만에 사상 최고치(2,241.2, 종가 기준)를 경신하는 모습을 보이기도 했습니다. 이후 전반적으로 상승세를 보였지만 국채 금리 상승 여파 등으로 인한 미국 증시 조정의 영향 등으로 코스피 지수는 2018년 12월 28일 장 마감 기준 2,041.04, 코스닥 지수는 2018년 12월 28일 장 마감 기준 675.65까지 하락하며 변동성이 확대되었습니다.2019년 1분기에는 미중 무역협상 기대감, 외국인과 기관 매수세 유입, 미국발 반도체 투심 개선 및 파월 연준 의장의 비둘기파적 발언 등으로 코스피 지수가 긍정적인 흐름을 보였습니다. 하지만 미중 무역분쟁 장기화에 대한 우려, 트럼프 대통령의 중국 강경정책에 한일 무역갈등까지 겹치면서 전년대비 거래대금이 크게 감소하였으며, 기관 및 외국인의 매도세로 2019년 8월 6일 장중 최저 코스피 1,891.81, 코스닥 540.83까지 급락하는 등 변동성이 더욱 확대되었습니다.그러나, FOMC 금리 상승 여파 등으로 인한 미국 증시 조정, 글로벌 경기 둔화, 한일 간 갈등으로 인한 영향으로 KOSPI 지수는 하락세를 지속하며 2019년 8월에는 1,891, 코스닥은 540까지 급락하는 등 높은 변동성을 보였습니다. 이후 미국 FOMC와 금통위의 적극적 금리인하에 따라 2020년 1월 2,260까지 회복하며 상승세를 보이던 국내 증시는 코로나19의 확산과 함께 하락세로 전환하였습니다.2020년 3월 WHO의 팬데믹 선언과 함께 전세계 금융시장이 영향을 받게되자, 한국증시에 대한 외국인의 매도가 이어지며 2020년 3월 19일 종가 기준 KOSPI 1,457, KOSDAQ 428까지 급락하였습니다. 이후 코로나19의 국내 신규 확진자수의 감소에 따라 개인 매수세를 기반으로 2021년 말 기준 KOSPI 지수는 2,977.65, KOSDAQ 지수는 1,033.98 수준으로 회복되었으나, 우크라이나 사태 등 지정학적 리스크로 인해 원자재 가격이 폭등하는 등 고물가 현상이 되어 미국은 2022년 3월부터 반복적인 금리 인상을 단행하였고, 한국 금통위 역시 지속적으로 기준금리를 인상하였습니다. 국제정세 불안 및 유동성 악화에 따라 국내 증시는 2022년 상반기까지 지속적인 약세를 보이다 2022년말 종가 기준 코스피 지수는 2,236.40pt., 코스닥 지수는 679.29pt.까지 하락하였습니다. 한편, 이후 2023년 고금리 기조 및 강도 높은 긴축 정책이 지속됨에 따라 미국의 소비자물가지수(CPI)가 하락세를 보였습니다. 2024년 들어 미 연준의 기준금리 상승이 최종 레벨에 다다랐다는 신호를 보여주고 있습니다. 이에 따라 미국 증시가 회복세를 보임에 따라 국내 증시도 다소 상승세로 전환하였고, 2023년말 종가 기준 코스피지수는 2,655.28pt., 코스닥지수는 866.57pt.를 기록하였습니다. 증권신고서 제출일 전일 현재 러시아-우크라이나 전쟁 장기화 이슈, 이스라엘-팔레스타인 분쟁 이슈, 경기성장 둔화 등에 대한 우려가 여전히 존재하는 상황입니다. 이에 따라 향후 국내 증시의 불확실성은 여전히 높은 상황입니다.

이와 같은 국내 주식시장 변화에 따라 국내 증권업계 수익성도 아래와 같이 변화하였습니다. 대체로 국내 주가지수가 상승세를 보이면 국내 증권사들의 수수료 수익도 증가하는 모습을 보여왔습니다. 2020년 국내 증시는 코로나19의 확산, 2020년 03월 WHO의 팬데믹 선언과 함께 세계 증시가 폭락하고 환율이 급등하는 등 전세계 금융시장이 큰 충격을 겪었습니다. 그러나, 2021년에는 개인투자자 위주의 주식거래대금이 급증하며 이에 따른 수수료수익이 크게 증가하였습니다. 2023년 3분기말 기준 수수료수익은 주요 중앙은행발 금리인상 등에 따라 전년 동월말 대비 13.2% 감소하였으나, 영업이익과 당기순이익은 각각 43.5%, 30.8% 증가한 7조 4,136억원과 5조 5,127억원을 기록하였습니다.

[국내 증권업 수익성 추이]

(단위: 천주/백만원)

구분
2023년 3분기
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년

일평균 거래대금
19,627,239
15,909,016
27,292,950
23,020,868
9,301,700
11,479,071

일평균 거래량
1,656,279
1,629,186
2,795,792
2,527,549
1,295,693
1,191,082

수수료수익(주3)
8,466,109
11,984,386
15,436,586
12,697,812
8,687,677
8,780,892

영업이익(주3)
7,413,571
5,427,304
12,266,531
8,376,606
6,116,340
4,917,672

당기순이익(주3)
5,512,714
4,058,268
8,449,720
5,551,709
4,608,095
3,745,050

출처: 한국거래소 주식 통계자료 및 금융감독원 금융통계정보시스템(FISIS)주1) 일평균 거래대금 및 일평균 거래량은 KOSPI와 KOSDAQ 합산 금액임주2) 수수료수익은 증권사(국내법인) 손익계산서상 수탁수수료, 인수/주선수수료, 수익증권취급수수료 등 수수료수익 전체 금액임

2023년 10월 IMF(국제통화기금)가 발표한 세계경제전망에 따르면 2023년 세계경제 성장률을 3.0%, 2024년에는 2.9% 기록할 것으로 전망하고 있습니다. IMF는 미국 부채한도 협상 타결, 실리콘밸리 은행, 크레딧스위스 사태 진정 등으로 금융시장 불안이 완화되었으며, 주요국의 물가 상승률이 점차 안정화되고 있는 것은 긍정적인 요인이나, 중국 경기 침체가 심화되고 제조업이 부진이 지속되는 등 부정적인 용인을 반영하였습니다.

선진국 그룹의 2023년 예상 경제성장률은 1.5%로 지난 7월 전망(1.5%)을 그대로 유지하였습니다. 미국(2.1%, +0.3%p), 영국(0.5%, +0.1%p), 일본(2.0%, +0.6%p), 프랑스(1.0%,+0.2%p) 등은 지난 7월 전망 대비 상향조정되었으며, 독일(△0.5%, △0.2%p), 이탈리아(0.7%, △0.4%p), 캐나다(1.3%, △0.4%p) 등은 하향조정되었습니다. 국제통화기금이 금번 세계경제전망에서 제시한 '23년 한국 성장률 전망(1.4%)은 정부, 한국은행, 경제협력개발기구(OECD) 등 주요 기관에서 전망한 수치와 유사한 수준입니다.

신흥국 및 개도국 그룹의 '2023년 예상 경제성장률은 4.0%로 지난 7월 전망 (4.0%) 그대로 유지하였습니다. 중국(5.2%, △0.2)과 사우디(0.8%, △1.1%p)를 제외한 나머지는 상승 전망하였습니다.

[세계 경제 성장률 전망]

(단위: %,%p.)

구분
2022년
2023년(E)
2024년(E)

2023년 7월
2023년 10월
조정폭
2023년 7월
2023년 10월
조정폭

(A)
(B)
(B-A)
(C)
(D)
(D-C)

세계
3.5
3.0
3.0
0.0
3.0
2.9
-0.1

선진국
2.6
1.5
1.5
0.0
1.4
1.4
0.0

미국
2.1
1.8
2.1
0.3
1.0
1.5
0.5

유로존
3.3
0.9
0.7
-0.2
1.5
1.2
-0.3

일본
1.0
1.4
2.0
0.6
1.0
1.0
0.0

영국
4.1
0.4
0.5
0.1
1.0
0.6
-0.4

캐나다
3.4
1.7
1.3
-0.4
1.4
1.6
0.2

신흥국
4.1
4.0
4.0
0.0
4.1
4.0
-0.1

중국
3.0
5.2
5.0
-0.2
4.5
4.2
-0.3

인도
7.2
6.1
6.3
0.2
6.3
6.3
0.0

러시아
-2.1
1.5
2.2
0.7
1.3
1.1
-0.2

한국
2.6
1.4
1.4
0.0
2.4
2.2
-0.2

출처: IMF World Economic Outlook (2023.10)

한편, 국내 경기의 경우, 한국은행이 2023년 11월 발표한 경제전망보고서 따르면 국내 경제성장률은 2023년 1.4%, 2024년 2.1% 수준을 나타낼 것으로 전망하였습니다. 한국은행은 국내 경제를 2023년 상반기 부진하였지만, 하반기 이후 소비 회복모멘텀 약화에도 IT 중심으로 수출이 회복됨에 따라 완만하게 개선되었으며 향후에도 이 같은 개선흐름이 이어질 것으로 전망하고 있습니다.한국은행은 국내경기의 경우 하반기 들어 반도체 등 수출을 중심으로 개선되었으며 내년에도 IT수요가 꾸준히 증가하는 가운데 주요국의 신성장 부문 투자도 늘어나면서 회복세가 확대될 전망입니다. 그럼에도, 향후 주요국 통화정책 기조변화, 국제유가 흐름, 중국경제 향방 등 관련 불확실성이 높은 상황입니다.

[한국은행 국내 경제성장 전망]

(단위 : %)

구 분
2022년
2023년
2024(E)

연간
상반기
하반기(E)
연간(E)
상반기
하반기
연간

GDP
2.6
0.9
1.8
1.4
2.2
2.0
2.1

민간소비
4.1
3.1
0.7
1.9
1.5
2.2
1.9

설비투자
-0.9
5.3
-5.8
-0.4
0.8
7.5
4.1

지식재산생산물투자
5.0
2.9
1.3
2.1
2.8
2.1
2.4

건설투자
-2.8
1.8
3.6
2.7
0.5
-3.7
-1.8

재화수출
3.6
-0.9
5.4
2.7
4.1
2.7
3.3

재화수입
4.3
1.9
-2.1
-0.2
0.7
4.1
2.4

출처: 한국은행 경제전망보고서(2023.11)주) 2023년 하반기 및 2024년 수치는 한국은행 전망치임

이처럼 금융투자업자의 수익성은 국내 증시 및 경기 변동성에 영향을 받을 수 있으며 국내외 금융시장에 내재된 불확실성으로 인해 불확실성이 확대되거나 하락할 위험이 있습니다. 이 경우 금융투자업자의 수수료 및 투자수익 등의 감소 등에 기인하여 영업실적 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 최근 금융투자회사의 양호한 수익성 개선 흐름에도 불구하고, 한국은행이 경제 성장률을 하향 조정한 것처럼 향후 국내외 경기 둔화로 인한 당사의 수익성이 저하될 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

나. 금융투자회사의 수익구조에 따른 위험
국내 금융투자회사의 수익은 다양한 금융상품 및 금융서비스로부터 발생합니다. 그러나, 수익구조 다각화를 위한 노력에도 불구하고
아직까지 수탁수수료가 전체 수수료수익에서 높은 비중을 차지하고 있어 대내외 시장의 불확실성으로 인해
시장상황이 악화되고 거래대금이 감소할 시 수탁수수료 수입이 감소하여 실적에 크게 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자 분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

국내 금융투자회사의 손익구조는 수수료손익, 유가증권평가 및 처분손익, 파생상품 거래손익 등으로 구성되어 있습니다. 수수료손익은 수탁수수료 등 고객에게 금융 서비스를 제공하고 그 대가로 받는 수수료로 비교적 안정적인 수익원인 동시에 순영업손익에서 차지하는 비중이 매우 높습니다. 유가증권평가 및 처분손익은 금융투자회사가 자기자금으로 보유하고 있는 지분증권, 채무증권 등의 자산의 가격이 변동함에 따라 발생하는 손익이며, 파생상품거래손익은 증권 등을 기초자산으로 한 파생상품의 거래에서 발생하는 손익입니다.국내 금융투자회사는 전통적으로 유가증권 수탁중개수수료 수익에 상당부분 의존하고 있었던 상황에서 사업구조의 다변화를 꾀하며 금융 컨설팅을 제공하는 자산관리 사업의 추진, 해외 글로벌 투자은행을 벤치마킹하여 IB 및 Trading 분야에서 사업을 확대하는 등 투자은행으로 사업 포트폴리오를 변화하기 위해 노력하고 있습니다.

국내 금융투자회사들은 수탁수수료의 규모가 당기순이익에 크게 영향을 미치는 수익구조를 가지고 있습니다. 이는 주식시장의 변동성에 따른 거래대금의 증감이 국내 금융투자회사의 이익변동성에 크게 작용하고 있음을 의미하는 것이며, 향후 국내의 시장변수에 따른 국내 금융산업의 수익성 악화를 배제할 수 없습니다. 수수료수익에서 가장 비중이 높은 것은 수탁수수료로 2017년 기준 전체의 48%를 차지하였으나, 전체 수수료 수익에서 차지하는 비중이 지속적으로 감소하는 모습을 보여 2019년 37%까지 하락하였습니다. 그럼에도, 개인투자자 참여가 증가한 2020년 이후 국내 증시가 호황을 보인 2020년 및 2021년 각각 13조 5,700억원, 2021년에는 16조 7,170억원의 수수료 수익을 기록하였습니다. 이는 전년 대비 43.9%, 23.2% 증가한 수치입니다. 그러나 2022년 이후 국내외 긴축정책에 따른 유동성 축소로 인해 수탁수수료 등이 줄어 2022년 12조 9,362억원, 2023년 3분기 기준 9조 1,139억원을 기록하였습니다.수탁수수료 수익이 감소하였으나 2023년 3분기 기준 전체 수수료 수익의 47.9%를 기록하는만큼, 여전히 수탁수수료 비중이 높은 편입니다. 따라서, 주식시장의 변동성에 따른 거래대금 규모가 감소할 경우, 수탁수수료 수익의 감소로 인해 국내 증권회사의 수익성이 악화될 가능성이 존재합니다.

[국내 증권사 항목별 주요 수수료 비중]

(단위: 백만원)

구 분
2023년 3분기
2022년 3분기
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년

금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중

수수료 수익
9,113,923
100.0%
10,544,763
100.0%
12,936,234
100.0%
16,716,978
100.0%
13,570,050
100.0%
9,432,670
100.0%
9,626,989
100.0%

수탁수수료
4,370,035
47.9%
3,938,255
37.3%
5,011,614
38.7%
8,040,602
48.1%
7,069,804
52.1%
3,446,332
36.5%
4,512,731
46.9%

인수주선수수료
675,861
7.4%
917,621
8.7%
1,073,155
8.3%
1,294,067
7.7%
963,710
7.1%
916,494
9.7%
839,590
8.7%

집합투자증권취급수수료
366,627
4.0%
402,864
3.8%
511,640
4.0%
587,991
3.5%
490,938
3.6%
537,868
5.7%
519,867
5.4%

자산관리수수료
209,018
2.3%
237,520
2.3%
299,900
2.3%
436,825
2.6%
251,534
1.9%
208,796
2.2%
210,106
2.2%

매수 및 합병수수료
672,183
7.4%
1,241,294
11.8%
1,444,935
11.2%
1,651,933
9.9%
1,206,283
8.9%
945,053
10.0%
710,361
7.4%

파생결합증권 판매수수료
2,472
0.0%
4,305
0.0%
5,852
0.0%
2,369
0.0%
615
0.0%
1,274
0.0%
1,010
0.0%

출처: 금융감독원 금융통계정보시스템주) 국내증권사 및 국내소재 외국계 증권사 법인 합계 기준

전통적인 증권사의 수익 기반인 수탁수수료는 증권사간의 경쟁을 통하여 상당히 낮은 수준에 이르렀습니다. 실제 상당 수 증권사는 신규고객을 상대로 수년간의 증권 매매 수수료 면제 등을 시행 하는 등 나름의 자구책을 활용하여 고객유치에 힘쓰고 있습니다. 이에 금융투자회사들은 수익기반 다변화를 위해 CMA영업, 신탁업, 퇴직연금, 장외파생상품, Wrap상품 등 다양한 사업분야로의 진출 및 확장을 지속적으로 추진하여 자체 경쟁력을 강화하고 있으나, 인터넷전문은행과 개인종합자산관리계좌(ISA)가 도입되는 등 금융권간 사업영역의 구분이 모호해지면서 고객과 자산확보 경쟁이 더욱 심화될 가능성이 존재합니다.하지만, 상기와 같이 금융투자회사의 사업구조 다변화 노력에도 불구하고 수수료수익 중 수탁수수료가 금융투자회사 전체 수수료 수익의 큰 비중을 차지하고 있습니다. 따라서, 금융투자회사의 수익원 다각화 노력에도 불구하고, 금융투자회사의 수익성이 주식시장의 거래대금의 변동에 따라 급변할 수 있음을 투자자 분께서는 유의하시기 바랍니다.

다. 금융투자회사의 자산구조에 따른 위험
국내 금융투자회사의 자산은 상당 부분 현금 및 예치금과 증권으로 구성되어 있습니다.
가장 큰 부분을 차지하는 증권을 살펴보면, 전체 증권의 70~80%가 채권으로 구성되어 있으며 나머지는 기타 증권 및 주식으로 구성되어 있습니다. 2022년 이후 높은 인플레이션율을 근거로 한국은행 및 미국 연준의 통화긴축으로 인해 고금리 기조가 이어졌습니다.
고금리 기조가 지속되어 경기 침체 우려가 높아진만큼, 추가적인 시장금리 상승은 제한적일 것으로 전망되지만, 불안정한 글로벌 경기환경 및 인플레이션 목표치 상회가 지속되는 경우 향후 금리인상으로 이어져 금융투자회사의 보유 채권의 평가 손실이 발생하여 채권 보유비중이 높은 금융투자회사의 수익성 또는 자산건전성 등에 부정적인 영향을 미칠 가능성을 배제할 수 없으니, 투자자 분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

국내 금융투자회사의 자산 대부분은 현금 및 예치금(2023년 3분기말 기준 약 16.59%)과 증권(2023년 3분기말 기준 약 57.52%)으로 구성되어 있습니다. 한편, 가장 큰 부분을 차지하는 증권을 살펴보면, 전체 증권의 70~80%가 채권으로 구성되어 있으며 나머지는 기타 증권 및 주식으로 구성되어 있습니다. 2018년부터 2023년 3분기까지 2022년을 제외하면 증권사의 총 자산 증가세가 지속되고 있는데, 이 중 증권의 증가가 총 자산의 증가세를 견인하였습니다. 이는 금융투자회사의 RP매도와 ELS 판매가 크게 증가함에 따라, 자금조달의 증가로 이와 연계한 국공채 등의 유가증권이 증가하였기 때문입니다.

[ 증권사(국내법인) 및 외국계지점 요약재무상태표 ]

(단위: 백만원)

구분
2023년 3분기
2022년
2021년
2020년
2019년

금액
구성비
금액
구성비
금액
구성비
금액
구성비
금액
구성비

현금 및 예치금
113,179,114
16.59%
113,506,556
18.66%
127,193,586
20.48%
111,285,252
18.24%
73,468,180
15.17%

증권
392,417,194
57.52%
356,842,340
58.68%
362,125,074
58.32%
350,063,228
57.38%
316,788,100
65.41%

파생상품자산
22,190,593
3.25%
23,505,755
3.87%
10,092,491
1.63%
13,328,959
2.18%
10,105,279
2.09%

대출채권
74,071,016
10.86%
67,639,787
11.12%
66,129,803
10.65%
60,566,363
9.93%
48,892,304
10.09%

유형자산
2,696,469
0.40%
2,857,809
0.47%
2,639,278
0.43%
2,403,450
0.39%
2,344,727
0.48%

CMA운용자산(종금계정)
-
-
-
-
-
-
-
-
1,998
0.00%

리스자산(종금계정)
-
-
39
0.00%
88
0.00%
135
0.00%
2,855
0.00%

기타자산
77,686,175
11.39%
43,777,328
7.20%
52,777,935
8.50%
72,424,437
11.87%
32,734,339
6.76%

자산총계
682,240,559
100.00%
608,129,614
100.00%
620,958,260
100.00%
610,071,831
100.00%
484,337,787
100.00%

출처: 금융감독원 금융통계정보시스템(FISIS)주1) 국내 금융투자회사 및 국내소재 외국계 금융투자회사 법인 합계 기준주2) 회계연도 결산기 변경으로 회계기간이 상이함에 유의

RP 매도는 금융투자회사가 보유한 유가증권을 유동화하여 증권사가 자금을 조달하는 성격도 있으나, 실질적으로는 대고객 금융상품의 일종으로 조달된 자금의 일정 비율만큼 국공채 등 유가증권을 담보로 제공하는 것이 특징입니다. 한편, ELS 등 장외파생상품 판매의 경우 고객에 대한 상환의무가 금융투자회사에 있는 만큼 증권사는 백투백헤지 또는 국공채, 주식 및 파생상품을 통한 자체헤지를 하고 있습니다. 금융위기 당시 리만브라더스 파산으로 백투백헤지에 대한 위험성이 부각되며 최근에는 금융투자회사의 자체헤지 비중이 높아지고 있는데, 이로 인해 증권사의 채권 비중이 증가하고 있습니다. RP매도에 따른 담보제공 물건과 ELS 등 파생결합상품에 대한 헤지 과정에서 상대적으로 위험이 작은 국공채 및 우량 회사채 등 채권에 대한 금융투자회사의 수요가 높아지고 있으며, 이로 인해 금융투자회사 보유 유가증권 중 채권의 비중은 높은 수준을 꾸준히 유지하고 있습니다.

채권은 금리의 변동에 따라 평가 손익이 발생하며, 특히 금리 상승기에는 보유 채권의 평가손실이 발생합니다. 최근 몇 년간 금융투자업종 내 RP를 통한 자금조달이 증가하였으며, 이에 대한 담보 성격의 채권(국공채 위주) 규모가 증가하면서 국내 금융투자회사의 보유 채권규모는 큰 폭으로 확대되었습니다. 금융투자회사의 자산 중 채권 비중이 커지면서 금리변동에 따른 채권가치 변동이 금융투자회사 수익성에 중요한 영향을 미치고 있으며 이자율 하락 시 보유채권의 가격 상승으로 평가이익이 발생하게 되지만 이자율 상승 시 보유채권의 가격 하락으로 평가손실이 발생하게 됩니다. 금리상승을 대비해 채권의 듀레이션을 적절히 조절함으로써 평가손실을 최소화하는 전략을 구사하거나, 채권운용 과정에서 이자수익 증가분을 감안하면 채권운용에서의 실질적인 손실규모를 축소하는 등의 금리상승 리스크에 대한 대응력이 중요한 요소입니다. 그러나 금리인상이 빠르게 진행되거나 금리상승폭이 시장의 기대치를 넘어서게 되는 경우 채권 보유분에 대해 평가손실이 반영됨으로써 금융투자회사의 수익성이 악화 될 가능성이 상존하고 있습니다.

2020년 코로나19 바이러스의 창궐로 인하여 경기 침체에 대한 불확실성이 고조되며 글로벌 안전자산 선호 현상이 심화되었고, 국내외 시장 금리 하락세가 지속되었습니다. 이에 코로나19 사태와 국제 유가 급락 등 전세계적 경기 침체 영향을 우려하며 미 연준은 0.00~0.25%로, 한국은행은 0.50%로 기준금리를 인하하였습니다.이후 2021년 상반기 백신이 원활히 보급되었고 예상보다 빠르게 경제가 회복세를 보임에 따라 미국의 통화정책에 변경이 있을 수 있다는 전망이 부각되었습니다. 6월 미 연준은 회사채 발행·유통시장 매입분의 매각 계획을 발표하면서 유동성 지원의 출구전략 시그널을 시사하였고, 9월부터는 미국, 노르웨이, 영국 등 주요국들이 통화정책의 전환을 시사하기 시작하였습니다. 한편, 2021년 8월 금통위에서는 이러한 시그널에 맞춰 선제적으로 기준금리를 0.50%에서 0.25%p 인상, 11월 금통위에서는 기준금리를 0.75%에서 1%로 0.25%p 인상하였습니다.2022년 3월 FOMC에서는 2018년 12월 이후로 3년 3개월만에 기준금리를 0.25%p. 인상한 0.25%~0.50%로 조정 후 2022년 5월 FOMC에서는 0.50%p. 인상하여 0.75%~1.00%로 조정하였습니다. 2022년 6월 미국 FOMC에서는 지속적으로 상승하는 물가에 대응하기 위해 기준금리를 0.75%p 인상하며 자이언트스텝을 단행하였으며, 2022년 7월, 9월, 11월에 열린 FOMC에서 모두 기준금리를 0.75%p 인상하였고, 2022년 12월 0.50%p를 추가로 인상하였습니다.

2023년에도 여전히 높은 물가 상승에 대한 압박으로 미국 FOMC는 2023년 2월 1일 기준금리 0.25%p 인상을 결정했습니다. 또한 2023년 3월 23일 FOMC는 물가안정과 SVB 등 은행 파산에 대응하는 금융안정 사이에서 또 다시 베이비스텝을 유지하며 0.25%p 추가 인상을 결정하였고, 5월 4일 FOMC에서도 기준금리를 0.25%p를 인상하였습니다. 7월 실시된 미국 FOMC에서 인플레이션에 대한 경계로 0.25%p를 추가 인상하였으나 9월, 11월, 12월 및 2024년 01월 FOMC에서 기준금리를 연이어 동결하였습니다. 증권신고서 제출일 현재 미국 기준금리는 5.25%~5.50%를 유지하고 있습니다. 한편, 국내에서는 2022년 1월에 각각 0.25%p.씩 추가 인상 하였으며, 2022년 4월과 5월 금통위에서도 0.25%p.를 인상하여 한국은행 기준금리는 1.75%로 상승하였습니다. 2022년 7월 금통위에서 미국 기준금리의 추가적인 인상예상에 따른 한미 금리 역전가시화 및 국내 높은 물가 상승률이 지속되는 점 등을 고려하여 1.75%인 기준 금리를 2.25%로 0.50%p 인상하였습니다. 2022년말 레고랜드 사태에 따른 크레딧 금리 급등에도 불구, 글로벌 금리 인상 기조에 동반한 금통위의 기준금리 인상 기조는 2023년도에도 지속되어 1월 0.25%p 인상되었습니다. 이후 한국은행은 국내 인플레이션이 둔화되고 있는 점과 더불어 통화긴축정책의 시차 및 국내 가계부채를 고려하여 2월 금통위에서는 지난 7번 연속 금리인상 뒤 처음으로 기준금리 동결을 선언하였고, 이후 4월, 5월, 7월, 8월, 10월, 11월 및 2024년 1월 금통위에서 모두 기준금리는 동결되었습니다. 증권신고서 제출일 기준 한국의 기준금리는 3.50%를 기록하고 있습니다.시중금리의 상승은 채권보유 비중이 높은 증권사들의 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있어 향후 자기자본 대비 채권보유비중, 듀레이션 전략, 유동성 대응능력 등을 중심으로 금리위험을 모니터링할 필요가 있습니다. 2022년 이후 높은 인플레이션율을 근거로 한국은행 및 미국 연준의 통화긴축으로 인해 고금리 기조가 이어졌습니다. 고금리 기조가 지속되어 경기 침체 우려가 높아진만큼, 추가적인 시장금리 상승은 제한적일 것으로 전망되지만, 불안정한 글로벌 경기환경 및 인플레이션 목표치 상회가 지속되는 경우 향후 금리인상으로 이어져 금융투자회사의 보유 채권의 평가 손실이 발생하여 채권 보유비중이 높은 금융투자회사의 수익성 또는 자산건전성 등에 부정적인 영향을 미칠 가능성을 배제할 수 없으니, 투자자 분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

라. 금융투자회사의 경쟁심화에 따른 위험
2023년 3분기말 기준 국내에서는 총 60개의 증권사가 경쟁하고 있으며,
최근 금융업권간에는 겸업 허용에 따른 은행 및 보험의 수익증권 판매가 가속화되고 있습니다. 따라서,
금융투자업은 경쟁 심화가 불가피할 것으로 예상되며, 이로 인해 출혈경쟁이 심해질 경우 경쟁력을 확보하지 못한 금융투자회사는 시장에서 뒤쳐지거나 도태될 수도 있습니다. 또한
금융투자업 내에서 대형화 혹은 업무영역의 특화ㆍ전문화의 포지셔닝에 성공하더라도 자산운용, 파생상품 개발, 자기자본 투자 등 업무 수행과정에서 통합적 리스크 관리에 실패할 경우 재무건전성 악화 및 평판 위험 확대로 어려움을 겪을 수도 있습니다. 투자자 분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

2009년「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」도입으로 금융투자업계 진입규제가 완화되면서 금융투자회사 신규 설립이 증가하여 2023년 3분기말 기준 국내에서 영업중인 금융투자회사는 총 60개사이며, 은행 및 보험 등 여타 금융기관에 비해 상대적으로 많은 시장 참여자를 보유하고 있습니다.

[각 금융권역별 회사 수]

구분
2023년 3분기말
2022년말
2021년말
2020년말
2019년말
2018년말

증권사
60
59
58
57
56
56

국내은행
20
20
20
19
19
19

생명보험
22
23
23
24
24
24

손해보험
31
32
30
31
31
30

출처: 금융감독원 금융통계정보시스템(신고서 제출일 기준 최신 자료)

제한된 국내 시장 내 60개의 금융투자회사가 참여하고 있는 상황에서, 대부분의 금융투자회사는 차별화된 상품과 서비스를 통한 경쟁이 현실적으로 어려워 가격정책을 경쟁의 주요한 수단으로 활용하여 고객유치 마케팅을 전개하고 있는 상황입니다. 특히 위탁중개업에서는 '박리다매'형 최저가 온라인 주식중개(Deep Discount)를 경쟁수단으로 활용하는 금융투자회사가 증가하고 있어 그 경쟁구도가 더욱 치열해지고 있습니다.또한 금융업권간 겸업 허용에 따른 은행 및 보험의 수익증권 판매가 가속화되고 있습니다. 은행의 경우 비이자수익 강화를 주요 추진전략으로 수립하고 단기간에 판매실적을 상승시키는 등 금융투자업의 강력한 경쟁자로 자리매김하고 있습니다.2008년 금융위기 이후 은행의 펀드 판매 실적이 감소세를 나타내고 있는 반면, 금융투자회사의 경우 증가 추세를 보이고 있음에도 불구하고, 은행의 폭넓은 점포망과 고객기반을 활용한 상품판매 역량은 여전히 증권사에 위험 요인으로 작용하고 있습니다. 아울러, 국내 금융투자산업은 대외적으로 세계경제 및 중국과 인도를 비롯한 아시아 경제성장에 따른 아시아 금융시장의 확대와 대내적으로는 빠른 속도의 인구고령화로 인한 금융자산 증가 및 퇴직연금 확대, 국민연금과 같은 거대 기관들의 주식 편입비중 확대, 저금리에 따른 저축에서 투자로의 패러다임의 이동, 자본시장법 도입에 따른 국내 금융시장의 변화 등으로 향후 증권산업의 완전경쟁 체제가 가속화될 것입니다.

또한, 선진금융기법과 막대한 자본력을 바탕으로 하는 외국계 투자은행 및 강력한 자본력과 판매채널을 보유한 국내은행과의 경쟁이 심화될 수 있으며 금융상품간 차별화가 뚜렷하지 않은 상황에서 판매채널 열위에 있는 금융투자회사는 신규고객 확보와 금융상품 판매 등에 어려움이 가중될 수 있을 것으로 보입니다.2023년 3분기말 별도 기준 국내 증권업계는 자기자본 규모 기준으로 미래에셋증권(9.3조원), 한국투자증권(8.3조원), NH투자증권(7.0조원), 삼성증권(6.4조원), KB증권(6.1조원) 등 초대형 IB로 지정된 5개 금융투자회사와 초대형 IB 지정 요건을 갖추었으나 인가 신청을 하지 않은 하나증권(5.8조원), 메리츠증권(5.5조원) 및 신한투자증권(5.3조원) 등의 잠재적 초대형 IB 금융투자회사 그리고 자기자본 3조원 이상의 대형 금융투자회사인 키움증권(4.0조원), 마지막으로 자기자본 3조원 미만의 국내 금융투자회사 및 외국계 금융투자회사로 구분됩니다.

[주요 국내 금융투자회사 재무 현황]

(기준일 : 2023년 09월 30일)
(단위: 백만원)

회사명
자산총계
부채총계
자본총계
자본금

유안타증권
13,737,195
12,204,233
1,532,961
1,062,544

미래에셋증권
87,813,662
78,481,419
9,332,243
4,101,961

한국투자증권
74,766,746
66,509,816
8,256,931
175,887

NH투자증권
51,252,960
44,238,781
7,014,179
1,782,560

삼성증권
51,728,729
45,349,942
6,378,787
458,478

KB증권
55,999,069
49,857,180
6,141,889
1,493,102

하나증권
47,963,184
42,132,351
5,830,832
402,162

메리츠증권
45,941,788
40,441,272
5,500,516
776,179

신한투자증권
45,568,479
40,217,151
5,351,328
1,786,998

출처: 금융감독원 금융통계정보시스템, Dart주1) 자본총계 상위 8개 금융투자회사 기준주2) 별도 재무제표 기준

2023년 3분기말 기준 초대형 IB로 지정된 5개 금융투자회사(당사, 미래에셋증권, 한국투자증권, NH투자증권, KB증권) 및 자기자본 3조원 이상의 3개 대형 금융투자회사(하나증권, 메리츠증권, 신한투자증권)의 국내 지분증권 위탁매매 수수료 시장점유율은 약 56.28%로, 과점 양상을 보이는 은행산업을 포함한 다른 금융업권과 비교해 볼 때 시장경쟁 강도가 상대적으로 높은 수준입니다. 금융투자회사들의 출혈 경쟁으로 수수료 중심의 영업은 한계가 있는 상황이며, 업무영역 또한 Brokerage 중심에서 종합자산관리 중심으로, 단순 Underwriting에서 종합 Advisory로 점차 변화될 것으로 예상됩니다. 향후 금융환경은 금융투자회사들의 퇴출, 신규 진입, 합병, 금융지주회사 설립 확대 등 금융산업 구조조정의 가속화, 금융투자회사들의 자기자본 확대 등을 통한 대형화 및 생존 전략에 따른 다양한 제휴 등이 불가피할 것으로 판단됩니다.

[지분증권 위탁매매 수수료 시장 점유율 현황]

(단위: 백만원)

구 분
2023년 3분기말
2022년말
2021년말
2020년말

금액
점유율
금액
점유율
금액
점유율
금액
점유율

유안타증권
129,791
4.08%
130,685
3.90%
259,045
4.26%
246,708
4.47%

미래에셋증권
316,396
9.95%
321,645
9.60%
619,031
10.17%
574,512
10.41%

NH투자증권
297,487
9.35%
304,002
9.07%
602,275
9.90%
575,628
10.43%

한국투자증권
184,317
5.79%
194,905
5.82%
341,377
5.61%
317,455
5.75%

하나증권
100,530
3.16%
106,339
3.17%
196,912
3.24%
179,969
3.26%

삼성증권
278,745
8.76%
269,224
8.03%
578,883
9.51%
532,151
9.64%

KB증권
342,935
10.78%
330,326
9.86%
608,303
10.00%
564,392
10.22%

메리츠증권
53,497
1.68%
57,034
1.70%
111,405
1.83%
96,058
1.74%

신한투자증권
216,597
6.81%
214,773
6.41%
405,188
6.66%
385,468
6.98%

8개사 합계
1,790,504
56.28%
1,798,248
53.66%
3,463,374
56.92%
3,225,633
58.43%

합계
3,181,403
100.00%
3,351,234
100.00%
6,084,961
100.00%
5,520,075
100.00%

출처: 금융감독원 금융통계정보시스템(신고서 제출일 기준 최신 자료)주1) 당사 및 자본총계 상위 8개 금융투자회사 기준주2) 합계금액 및 점유율은 증권사 국내법인 및 외국계지점 기준

2023년 3분기말 기준 60개의 증권사가 존재하지만, 자본총계 상위 8개 금융투자회사가 과반 이상의 시장점유율을 차지하고 있습니다. 따라서 금융상품 간 차별화가 뚜렷하지 않은 상태에서 판매채널이 열위한 금융투자회사는 신규고객 확보와 금융상품 판매 등에 어려움을 겪을 수 있으므로, 대형화 또는 업무영역의 특화 및 전문화된 차별적인 경영전략을 통하여 생존 및 성장의 기회를 모색하여야 합니다. 또한, 금융투자업 내에서 대형화나 전문화 포지셔닝에 성공하더라도 자산운용, 파생상품 개발, 자기자본 투자 등 업무 수행 과정에서 통합적 리스크 관리에 실패할 경우 재무건전성 악화 및 평판 위험 확대로 어려움을 겪을 수 있습니다. 투자자 분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

마. 파생결합증권 발행잔액 증가에 따른 위험
파생결합증권은 저금리 기조하에서 투자자들에게 중위험 중수익 금융투자상품으로 인식되면서 2019년 파생결합증권 발행규모는 129.2조원으로, 역대 최대 발행규모를 기록하였으며, 2021년 말에는 전년 대비 1.4% 감소한 89.2조원을 기록했습니다. 이후 2023년 말에는 전년 대비 0.6% 증가한 74.7조원을 기록했습니다.
증권사는 파생결합증권의 발행 및 상환 과정에서 ① 평판위험(불완전판매 및 불공정거래 이슈가 발생할 경우), ② 환매위험(단기간에 조기상환 요청이 집중될 경우)에 노출되어 있습니다. 또한 발행한 파생결합증권의 헤지운용 과정에서 ③ 신용위험(헤지자산이 부실화 될 경우), ④ 시장위험(기초자산 가격 변화를 따라가지 못할 경우)에 노출될 위험이 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 최근 장기화되고 있는 코로나19 및 밸류에이션 부담 등으로 증시 변동성이 증가함에 따라 투자자분들께서는 지속적인 모니터링이 필요합니다.
파생결합증권의 증가에 따른 운용자산(헤지자산)의 확대는 증권사 전체 총위험액의 증가를 야기고, 전반적인 위험부담액이 증가하여 NCR에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

파생결합증권이란 기초자산의 가격·이자율·지표·단위 또는 이를 기초로 하는 지수 등의 변동과 연계하여 미리 정하여진 방법에 따라 지급하거나 회수하는 금전 등이결정되는 권리가 표시된 증권(자본시장법 제4조 제7항 본문)을 의미합니다. 이 가운데 원금보장형 ELS, DLS는 '13.08 자본시장법 개정을 통해 '파생결합사채'라는 개념으로 분류(자본시장법 제4조 제7항 제4호) 됩니다.

[파생결합증권의 종류]

구분

내용

주식워런트증권

(ELW, Equity Linked Warrant)

주식과 지수 등 기초자산을 사전에 정한 미래의 시점(만기일)에 미리 정한 가격(행사가격)으로 사거나 팔 수 있는 권리를 갖는 증권(KRX 상장)

주가연계증권

(ELS, Equity Linked Securities)

특정 주식의 가격이나 코스피 200 등 지수에 연동하여수익률이 결정되는 증권(비상장)

파생결합증권

(DLS, Derivatives Linked Securities)

주식, 주가지수 이외의 기초자산(원유, 금, 금리, 신용 등)의 가격변동에 따라 투자수익이 결정되는 증권(비상장)

파생결합사채

(ELB/DLB)

ELS/DLS와 상품 구성이 동일하나 원금이 보장된 증권(비상장)으로 상법 적용

상장지수증권

(ETN, Exchange Traded Note)

기초지수(ex. KOSPI 선물지수, ELS발행지수, 전략지수 등)의 수익률에 따라 수익을 지급하는 신종 파생결합증권

출처: 한국예탁결제원

ELS로 대표되는 파생결합증권은 저금리 기조하에서 투자자들에게 중위험 중수익 금융투자상품으로 인식되면서 증권사와 은행 신탁계정 등을 통해 빠르게 판매규모가 증가하였습니다. 일반적으로 파생결합증권의 발행에 따른 위험요소로 투자자 측면에서는 원금 및 이자 손실 가능성이 부각되어 왔으나, 발행 증권사 측면에서는 투자성과가 투자자에게 귀속되는 점과 자산과 부채의 매칭이 이루어지는 점 등으로 인하여 상대적으로 재무건전성에 미치는 영향이 제한적인 것으로 인식되어 왔습니다. 다만, 증권사는 파생결합증권의 발행 및 상환 과정에서 ① 평판위험(불완전판매 및 불공정거래 이슈가 발생할 경우), ② 환매위험(단기간에 조기상환 요청이 집중될 경우)에 노출되어 있습니다. 또한 발행한 파생결합증권의 헤지운용 과정에서 ③ 신용위험(헤지자산이 부실화 될 경우), ④ 시장위험(기초자산 가격 변화를 따라가지 못할 경우)에 노출됩니다.

증권사는 파생결합증권 발행을 통해 기초자산의 가격 변화 위험에 노출된 투자자로부터 동 위험을 매수하고 상환 시점에 사전에 약속한 수익을 제공하게 됩니다. 증권사는 투자자로부터 매수한 가격 변화 위험을 금융시장에 매도하는 헤지 운용을 통해 보유하게 된 위험을 상쇄하고 투자자에게 지급할 수익을 확보하게 됩니다. 즉, 파생결합증권은 투자자 측면에서는 기초자산의 가격 변화 위험을 증권사에게 매도하며 반대급부로 약속된 수익을 지급받고(매수), 증권사 측면에서는 기초자산의 가격 변화 위험을 투자자로부터 매수하며 반대급부로 약속한 수익을 제공(매도)하는 일종의 옵션 계약으로 간주할 수 있습니다.파생결합증권과 관련하여 증권사는 크게 4가지 위험요인을 부담하게 되는데, 발행 및 상환 과정에서는 평판위험과 환매위험이 헤지운용하는 과정에서는 신용위험과 시장위험이 존재합니다.

증권사는 파생결합증권의 발행 및 상환 과정에서 2가지 위험에 노출됩니다. 첫번째 위험은 불완전판매와 불공정거래 이슈가 발생될 경우의 평판 훼손 위험입니다. 금융투자상품을 판매하는 증권사 입장에서 평판은 사업적 성패를 가르는 중요한 요소로 작용하고 있는 가운데 파생결합증권의 수익구조가 복잡해짐에 따라 불완전판매와 불공정거래 이슈는 갈수록 중요성이 높아질 것으로 예상됩니다. 두번째 위험은 평판 훼손 등으로 대규모 환매 요청이 발생될 경우의 환매위험 입니다. 파생결합증권 또는 증권사에 대한 신뢰가 훼손될 경우 투자자들의 환매 요청이 집중될 수 있으며 이 때 헤지자산을 적시에 유동화하기 어려울 경우 유동성위험에 노출됩니다.

증권사는 파생결합증권의 헤지운용 과정에서 자산과 부채 가치의 불일치로 인한 손실발생 위험에 노출됩니다. 증권사의 헤지운용은 투자자에게 약속한 수익인 상환금액(부채)을 확보하기 위해 발행원금 운용을 통해 운용자산(자산)을 맞추어 나가는 과정을 의미합니다. 이 과정에서 투자자 측면에서는 부채 가치의 절대적인 증감에 따라 손익이 결정되나, 증권사 측면에서는 상환시점에 자산이 부채보다 크다면 헤지운용 이익이, 자산이 부채보다 작다면 헤지운용 손실이 발생하게 됩니다. 예를 들어, 상환시점에 부채의 가치가 20% 증가하고 헤지운용의 결과 자산의 가치가 15% 증가한 경우 투자자 측면에서는 부채의 가치 증가로 20%의 이익이 발생하지만, 증권사 측면에서는 5%(=15%-20%)의 헤지운용 손실이 발생하게 됩니다. 반대로 상환시점에 부채의 가치가 20% 감소하고 헤지운용의 결과 자산의 가치가 15% 감소한 경우 투자자 측면에서는 부채의 가치 감소로 20%의 손실이 발생하지만 증권사 측면에서는 5%의 이익이 발생하게 됩니다.

헤지자산의 가치를 부채보다 높거나 최소한 일치시키기 위한 증권사의 헤지운용에는크게 3가지 방법이 존재합니다. 첫번째 방법은 발행 원금 전액으로 외부 금융기관으로부터 수익구조가 동일한 파생결합증권을 매수하는 fully Funded 백투백헤지 방법입니다. 두번째 방법은 외부 금융기관으로부터 옵션 수익구조만을 매수하고 나머지 원금은 증권사가 자체적으로 채권·예금 등을 통해 운용하는 un Funded 백투백헤지방법입니다. 세번째 방법은 옵션 수익구조와 나머지 원금 모두 증권사가 자체적으로운용하는 자체헤지 방법입니다. 이러한 헤지운용 과정에서 증권사는 신용위험과 시장위험에 노출되게 됩니다.

신용위험으로는 fully Funded 백투백헤지와 unFunded 백투백헤지 과정에서 백투백(Back-to-Back)헤지(수익구조가 동일한 파생상품 등을 매입해서 위험을 해소)의 경우 거래상대방 위험이 발생하며, unFunded 백투백헤지와 자체헤지 과정에서 원금운용(발행원금의 100% 혹은 일부를 보존하며 상환금액을 확보)의 경우 운용자산의 신용도 저하 위험이 존재합니다. 시장위험은 자체헤지 시 파생결합증권의 수익구조를 복제하기 위해 파생상품 등 기초자산에 대한 헤지운용을 수행하는 과정에서 기초자산의 가격변동에 노출되는 위험입니다. 파생결합증권의 기초자산이 다양해지고 수익구조 또한 복잡해지고 있는 점을 감안할 때 시장위험이 보다 확대되고 있는 것으로 판단됩니다.한국예탁결제원 증권정보포탈(SEIBro)에 따르면, 2022년말 기준 파생결합증권 발행 및 상환 규모는 각각 74.2조원, 57.0조원입니다. 파생결합증권의 발행규모는 2021년말 발행금액 89.2조원 대비 16.8% 소폭 감소하였고, 상환규모는 2021년말 상환금액 93.4조원 대비 39.0% 다소 감소하였습니다. 2023년말 기준 파생결합증권 발행 및 상환 규모는 각각 74.7조원, 82.1조원입니다. 파생결합증권의 발행규모는 2022년말 발행금액 74.2조원 대비 0.6% 증가하였고, 상환규모는 2022년말 상환금액 57.0조원 대비 43.9% 증가하였습니다.

[파생결합증권(ELB, ELS, DLB, ELB 발행 및 상환 현황]

(단위: 억원)

구분

ELB

ELS

DLB

DLS

합계

원화

외화

원화

외화

원화

외화

원화

외화

원화

외화

합계

전년대비

2023년

발행

금액

310,289
660
270,032
20,313
102,065
14,187
28,351
659
710,737
35,819
746,556
0.58%

구성비율

41.56%
0.09%
36.17%
2.72%
13.67%
1.90%
3.80%
0.09%
95.20%
4.80%
100.00%
-

상환

조기

2,485
67
329,916
24,457
2,136
0
22,743
13
357,280
24,537
381,817
75.98%

만기

252,711
748
2,032
86
131,421
16,214
11,962
1,103
398,126
18,151
416,277
37.01%

중도

13,643
2
4,116
235
3,521
192
712
129
21,992
558
22,550
-54.30%

합계

268,839
817
336,064
24,778
137,078
16,406
35,417
1,245
777,398
43,246
820,644
43.94%

2022년

발행

금액

294,944
772
262,560
18,938
111,543
20,579
32,680
233
701,727
40,522
742,249
-16.8%

구성비율

39.74%
0.10%
35.37%
2.55%
15.03%
2.77%
4.40%
0.03%
94.54%
5.46%
100.00%
-

상환

조기

0
23
170,106
20,559
154
0
26,108
14
196,368
20,596
216,964
-62.6%

만기

207,494
992
3058
159
54,410
19,343
17844
526
282,806
21,020
303,826
-7.7%

중도

43,400
7
1045
66
4522
269
32
0
48,999
342
49,341
92.6%

합계

250,894
1022
174,209
20,784
59,086
19,612
43,984
540
528,173
41,958
570,131
-39.0%

2021년

발행

금액

228,823
648
447,625
44,680
64,023
50,860
54,373
1,242
794,844
97,430
892,274
-1.4%

구성비율

25.64%
0.07%
50.17%
5.01%
7.18%
5.70%
6.09%
0.14%
89.08%
10.92%
100.00%
-

상환

조기

403
18
455,107
47,649
7,932
9,881
52,893
5,551
516,335
63,099
579,434
-16.3%

만기

216,934
1,553
19,026
493
49,283
20,427
17,591
3,803
302,834
26,276
329,110
-11.5%

중도

19,330
13
1,155
34
1,442
565
2,325
749
24,252
1,361
25,613
-25.8%

합계

236,667
1,584
475,288
48,176
58,657
30,873
72,809
10,103
843,421
90,736
934,157
-15.0%

2020년

발행

금액

255,043
6,853
389,161
32,063
68,768
74,601
75,491
3,161
788,463
116,678
905,141
-30.0%

구성비율

28.2%
0.8%
43.0%
3.5%
7.6%
8.2%
8.3%
0.3%
87.1%
12.9%
100.0%
-

상환

조기

2,160
253
478,293
32,254
23,380
69,885
75,491
10,401
579,324
112,793
692,117
-28.5%

만기

216,906
8,356
14,224
153
52,830
31,230
45,570
2,566
329,530
42,305
371,835
10.9%

중도

18,878
346
3,731
306
806
1,303
8,326
816
31,741
2,771
34,512
31.1%

합계

237,944
8,955
496,248
32,713
77,016
102,418
129,387
13,783
940,595
157,869
1,098,464
-17.4%

출처: 한국예탁결제원 증권정보포털(SEIBro)주) 외화의 경우, 해당 종목의 발행일 또는 상환일 당시 환율을 적용하여 원화로 환산한 상환금액을 합산

파생결합증권의 발행 규모는 2010년대 들어 급증하여, 파생결합증권의 발행잔액은 2010년 22.4조원에서 2018년말 111.8조원으로 크게 증가하였습니다. 2019년에는 약 108.4조원으로 전기말 대비 소폭 감소하였으며 이후 파생결합증권 발행규모는 감소 추세를 보였으나, 2022년말 102.2조원을 기록하며 반등하였습니다. 2023년말 기준 74.7조원을 기록하였으며, 이 중 원금보장형 상품의 발행잔액이 42.7조원으로 전체 파생결합증권 발행잔액의 57.2%를 차지하고 있습니다. 최근 장기화된 고금리, 고물가 경제 지속에 따른 부담 등으로 증시 변동성이 증가함에 따라 투자자분들께서는 주요 지수 하락에 따른 파생결합증권 낙인 규모 추이 및 파생결합증권 시장에 대한 영향을 지속적으로 모니터링 해야합니다.

[ 증권사 원금보장/비보장 파생결합증권 발행잔액 ]

(단위 : 건, 억원)

구 분
2023년말
2022년말
2021년말
2020년말
2019년말
2018년말

종목수
잔액
종목수
잔액
종목수
잔액
종목수
잔액
종목수
잔액
종목수
잔액

파생결합증권

16,472
746,556
20,663
1,021,876
18,627
847,982
19,694
890,554
22,276
1,084,049
24,476
1,117,614

원금非보장형(ELS+DLS)

12,819
319,355
17,434
488,357
11,624
410,075
12,821
469,095
15,509
644,005
17,463
708,542

원금보장형(ELB+DLB)

3,653
427,201
3,229
533,519
2,728
437,298
3,169
420,884
3,491
439,499
4,076
408,651

출처: 한국예탁결제원 증권정보포털

최근 증권사의 ELS 자체 헤지 비중이 높아진 가운데 대규모 디폴트 발생 시 금융시장 전체 위험으로 작용할 수 있는 위험성을 내포하고 있습니다. 또한 파생결합증권의증가에 따른 운용자산(헤지자산) 확대는 헤지 과정에서 증권사의 리스크 관리능력의 차이로 이익 또는 손실이 발생할 수 있으며, 기초자산 가격이 매우 빠른 속도로 급락하고 헤지거래를 위한 파생상품의 유동성이 급격히 줄어드는 경우 헤지과정에서 일부 손실을 볼 가능성도 존재합니다. 이에 따라 파생결합증권의 증가에 따른 운용자산(헤지자산) 확대는 증권사 전체 총위험액의 증가를 야기하여 전반적인 위험부담액이 증가하게 되며, 이는 영업용순자본/총위험액(구 NCR)에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 향후 예상치 못한 금융시장의 변동성 확대, 운용채권의 부실 발생, 대규모 환매 사태가 발생할 경우 증권사의 자산건전성과 유동성에 부정적인 영향이 있을 수 있으니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

바. NCR 개선방안 및 레버리지비율 규제에 따른 위험
NCR 개선방안과 레버리지비율 규제의 도입에 따라, 향후 대형 금융투자회사들은 상대적으로 투자 여력이 확대되어 투자은행업무, PI, 해외사업 등에 대한 활발한 영업이 가능해지는 반면, 중소형 금융투자회사들은 영업에 제약이 발생할 가능성이 있습니다. 또한,
금융당국은 레버리지비율을 도입하여 경영실적이 부진하고 재무건전성이 취약한 금융투자회사에 대한 관리를 강화하고 있습니다. 이러한
규제의 강화 또는 도입은 증권사의 투자형태, 리스크 프로파일, 수익구조, 자금조달구조에 영향을 미칠 것으로 예상됩니다. 따라서, 투자자께서는 개정된 NCR 제도 개선 및 레버리지 규제의 도입이 금융투자사업에 미치는 영향에 유의하시기 바랍니다.

영업용순자본비율(NCR)은 금융투자업자가 재무적 곤경에 처한 상황에서도 금융시스템 전반에 큰 영향을 주지 아니하고, 자체 청산이 가능할 정도의 충분한 유동자산을 보유할 것을 요구하는 국제증권관리위원회기구의 원칙에 따라 증권사 보유자산의 잠재적 손실에 대한 대응능력을 수치화한 것입니다.금융투자업의 경우, 1997년 4월에 도입된 영업용순자본비율이 감독당국의 적기시정조치, 거래소 회원자격, 국고채 전문 딜러 평가 등이 기준으로 다양하게 활용되면서 금융투자업 업무 전반을 광범위하게 규율하는 자기자본규제기준으로 사용되어 왔습니다. 그러나 현행 NCR은 개별회사 기준으로 산출되며, 자회사의 위험수준에 관계없이 자회사 출자금을 영업용순자본에서 전액 차감함으로써 자회사의 위험에 대한 적절한 리스크 평가가 이루어지지 않았습니다.

금융위원회는 2013년 12월에 발표한 '자본시장의 역동성 제고를 위한 방안'의 세부계획의 일환으로 '증권회사 영업용순자본비율(NCR) 제도 개선방안(이하 'NCR 개선방안')'을 발표했습니다. 해당 NCR 개선방안은 자기자본 1조원(2013년 12월말 기준)이상 9개사를 대상으로 2015년 동안 시범적으로 실시되었으며 2016년부터 전면 도입되었습니다. NCR 개선방안의 주요 내용은 아래 표와 같습니다.

[NCR 개선방안 주요 내용]

개선방안
주요내용

NCR 산출방식 변경
필요 유지자본 대비 (영업용순자본-총위험액) 비율로 변경

연결 NCR 기준도입
종속회사를 보유하고 있는 모든 증권사에 연결 NCR 적용

영업용 순자본 인정범위및 위험값 조정
1. 신용공여 등 1년이내 대출, M&A/IPO 관련 대출은 신용위험으로 반영2. 잔존만기 1년 초과 예금 및 예치금은 영업용 순자본으로 인정3. 장내 자기매매 관련 미수금도 위탁 매매와 동일하게 위험값 '0' 적용

출처: 금융위원회 및 금융감독원 보도자료(2014.04.08)

해당 NCR 산출방식은 영업용순자본여유액 증가나 필요유지자본을 감소시켜 자본의 배분 효율성을 높여야 되는 구조로 영업규모와 자기자본 규모의 중요성이 높아졌으며, 영업용순자본여유액 규모가 적은 중소형사의 경우 비주력 영업에 대한 자본 유지 부담을 높여 라이센스를 반납하게 하고 궁극적으로 업무 전문화를 유도하는 것이 취지입니다.NCR개선방안에 따라 산출체계는 기존 '영업용순자본/총위험액 * 100'에서 '(영업용순자본-총위험액)/인가업무 단위별 법정 필요자기자본의 70%'로 변경되었습니다. 새로운 산출체계에 따르면 대형 금융투자회사들은 투자여력이 확대되어 활발한 영업이 가능해지는 반면, 자기자본 규모가 상대적으로 작은 중소형 금융투자회사들은 영업에 제약이 발생할 가능성이 있습니다. 그 이유는 분모인 법정 필요자기자본이 라이센스 취득 여하에 따라 최대값으로 고정되는 한편, 분자인 순자본은 금융투자회사의 자기자본 규모에 따라 상대적으로 큰 차이를 보이기 때문입니다. 따라서 자기자본규모가 작은 증권사의 경우 NCR개선방안으로 인해 부정적인 영향을 받을 수 있습니다.

[금융투자업 라이센스 법정 필요자본]

(단위: 억원)

항목
구분
법정 필요자본
필요자본 70%

투자매매
증권
500
350

투자매매
채무증권
200
140

투자매매
국채, 지방채 및 특수채
75
53

투자매매
지분증권
250
175

투자매매
집합투자증권
50
35

투자매매
장내파생상품
100
70

투자매매
장외 파생상품
900
630

투자중개
증권
30
21

투자중개
채무증권
10
7

투자중개
지분증권
10
7

투자중개
집합투자증권
10
7

투자중개
장내파생상품
20
14

투자중개
장외파생상품
100
70

신탁
신탁재산
250
175

출처: 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 - 인가업무 단위 및 최저자기자본

한편, 개편된 NCR제도의 전면 시행과 함께 금융위원회는 2016년부터 적기시정조치의 기준으로 레버리지비율을 도입하여, 경영실적이 부진하고 재무건전성이 취약한 금융투자회사에 대한 관리를 강화했습니다. 2년 연속 당기손익이 적자이고 레버리지비율이 900% 이상인 회사 또는 적자는 아니지만 레버리지비율이 1,100% 이상인 회사는 경영개선권고를, 2년 연속 당기순이익 적자이고 레버리지비율이 1,000% 이상인 회사 또는 적자는 아니나 레버리지비율이 1,300% 이상인 회사는 경영개선요구를 받게 됩니다.

국내 금융투자회사의 레버리지 비율 추이는 아래와 같습니다. 2020년 이후 저금리 기조 속 시장의 유동성이 확대되었고, 이로 인해 2020년말 금융투자업자의 레버리지 비율은 919.11%를 기록하였습니다. 그러나, 2021년 이후 고물가로 인해 긴축정책으로 전환됨에 따라 레버리지비율은 지속적으로 감소하였습니다. 이러한 고금리 기조속에서 2023년 3분기말 기준 금융투자회사의 레버리지 비율은 658.07%를 기록하며 큰 폭으로 축소된 양상을 보이고 있습니다. 이에 따라 금융투자회사는 향후 레버리지비율의 증가를 관리하기 위해 부채성 상품의 발행과 판매를 조절 할 수 있어 영업력과 수익성에 영향이 발생할 수 있으며, 자기자본 규모가 상대적으로 작은 중소형 증권사의 경우 이러한 압력이 더욱 가중될 가능성이 있습니다. 이점 투자자께서는 유념하시기 바랍니다.

[금융투자회사의 레버리지비율 추이]

(단위 : 백만원)

항목
2023년 9월말
2022년말
2021년말
2020년말
2019년말

총자산
533,227,531
598,716,131
610,698,065
599,063,470
476,281,146

자기자본
81,028,387
77,308,686
74,601,826
65,178,766
59,228,950

레버리지비율
658.07%
762,41%
818.61%
919.11%
804.14%

출처: 금융감독원 금융통계정보시스템(FISIS)주1) 레버리지비율 : 총자산/자기자본 X 100주2) 증권사 국내법인 합계 기준주3) 금융감독원 금융통계정보시스템 상 2023년 09월말이 가장 최근자료임

위와 같이 NCR 개선방안과 레버리지비율 규제에 따라 향후 대형 금융투자회사는 상대적으로 투자여력이 확대돼 투자은행업무, PI, 해외사업 등에 대한 활발한 영업을 가능하게 하는 기반이 마련됩니다. 다만 NCR 산출방식 변경에 따라 투자 여력은 확대되나 투자처를 확보하지 못할 경우 수익확대는 제한적일 수 밖에 없을 것으로 보입니다. 또한 중소형 금융투자업자들은 영업활동에 제약이 따를 가능성이 있을 뿐만 아니라 자금여력을 필요로 하는 파생상품 운용, M&A중개 등에서도 대형 금융투자회사 대비 열위에 놓일 가능성이 있습니다. 비주력 및 사업성이 낮은 업무의 라이센스를 반납하게 되어 외형이 더욱 줄어들게 될 것으로 파악되며, 이에 따른 반작용으로 외형확대 경쟁이 발생할 수 있을 것으로 예상됩니다.NCR 제도 변경에 따라 NCR 수준 혹은 영업용순자본여유액 규모의 변화가 예상되며 더 나아가, 증권사의 투자형태, 리스크 프로파일, 수익구조, 자금조달구조에도 영향을 미칠 것으로 판단되므로, 투자자께서는 개정된 NCR 제도 개선이 금융투자사업에 미치는 영향에 유의하시기 바랍니다.

※ 참고 - [증권사 NCR 규제체계 개편 안내]1. 개요금융위원회는 2014년 10월 29일 제19차 정례회의에서「증권사 NCR제도 개편방안」,「금융규제 개혁방안」등 그 동안 발표한 대책들의 후속조치를 위한「금융투자업규정」및「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」개정안을 의결함2. 주요 개정사항[증권사 NCR 규제체계 개편]① 기존 영업용순자본비율 제도를 개편한 순자본비율 제도를 도입하고, 2016년부터 투자매매중개업자에게 의무 적용함(조기적용을 원하는 경우 2015년부터 신 체계 적용 가능)

구분
기존 NCR
개편 NCR

산출방식
영업용순자본 / 총위험액
(영업용순자본-총위험액)/ 업무 단위별 필요 유지 자기자본

회사별 변화
대형사 평균 : 476%
대형사 평균 : 1,140%

중형사 평균 : 459%
중형사 평균 : 318%

소형사 평균 : 614%
소형사 평균 : 181%

적기 시정조치
권고 : 150%
권고 : 100%

요구 : 120%
요구 : 50%

명령 : 100%
명령 : 0%

② 아울러 변경된 산식에 맞추어 적기시정조치 요건을 개편

[적기시정조치 부과]

(단위: %)

구 분

적기시정조치 수준

경영개선권고

경영개선요구

경영개선명령

산출체계

현행

150

120

100

개정

100

50

0

③ NCR제도가 증권사 M&A 등 해외진출 등에 장애가 되지 않도록 2016년부터 연결회계기준 NCR 제도 시행- 기존 NCR제도에 의할 경우 증권사의 자기자본 투자 시 NCR 비율이 큰 폭으로 하락(영업용순자본 차감)하여 적극적인 투자에 장애요인으로 작용- 연결 NCR 시행 이전에도 증권사간 M&A에 따른 출자지분에 대해서는 영업용순자본 차감항목에서 제외하여 증권사간 M&A 지원④ 영업용순자본 산정 시 차감항목을 합리적으로 조정- 종합금융투자사업자의 신용공여 중 1년 이내 대출, M&A 관련 대출 등은 영업용순자본 차감항목에서 제외- 일반 증권사의 경우 금감원에 신용공여 관련 내부통제기준을 승인 받은 경우 M&A 관련 대출 등을 차감항목에서 제외- 잔존만기 1년 초과 예금ㆍ예치금도 영업용순자본으로 인정

2016년 8월 금융위원회는 보도자료를 통해 '초대형 투자은행 육성을 위한 종합금융투자사업자 제도 개선방안'을 발표하였으며 종합금융투자사업자들이 새로운 조달수단을 통해 마련한 기업금융 재원을 보다 효과적으로 기업금융 분야에 활용할 수 있도록 위험인수기능을 과도하게 제약하는 규제들을 재정비하는 등 규제개혁을 예고하였습니다.

[여신업무 관련 NCR규제 적용방식]

구분
취급현황

일반 증권사
- 잔존만기가 3개월을 초과하는 대출채권은 영업용순자본에서 차감- 금융감독원으로부터 리스크 관리기준의 승인을 받은 경우 기업금융업무(증권인수 및 모집ㆍ매출주선, M&A 중개ㆍ주선, PF금융) 관련 대출은 차감항목에서 제외

종합금융투자사업자(기존)
- 잔존만기가 3개월을 초과하는 기업 직접대출을 제외한 대출채권(사모사채, 환매조건부매수, 매입대출채권 등)은 영업용순자본에서 차감- 잔존만기가 1년을 초과하는 기업대출은 영업용순자본에서 차감- 기업금융업무(증권인수 및 모집ㆍ매출주선, M&A 중개ㆍ주선, PF금융) 관련 대출은 차감항목에서 제외

종합금융투자사업자(개선 후)
- 대출채권은 만기ㆍ형태에 관계없이 차감항목에서 제외- 대출채권의 만기가 길어지더라도 위험액 산정시 만기에 따른 위험가중치 할증을 하지 않음- 유동성, 여신건전성 확보를 위한 별도의 관리체계 마련

출처: 금융위원회 보도자료(2016.08.02), "초대형 투자은행 육성을 위한 종합금융투자사업자 제도 개선방안"

그리고 2016년 12월 금융위원회는 보도자료 '자본시장법 시행령 및 금융투자업규정 입법예고'를 통해 대출자산의 형태, 만기 등에 관계없이 대출자산의 위험수준에 따라 건전성 부담이 결정되는 새로운 NCR 지표(영업용순자본에서 차감하지 않고, 신용위험액으로 반영하는 방식) 적용할 것을 밝혔습니다이러한 규제 완화 기조는 가계부채 및 부동산 투자에 대한 우려가 증가하면서 전환점을 맞이하였습니다. 2018년 01월 22일 금융위원회는 '생산적 금융을 위한 금융권 자본규제 등 개편방안'을 발표하면서, 금융업권별 건전성 규제를 강화하고 과도한 자산 증가를 제어할 것을 예고하였습니다. 금융투자업의 경우 아래와 같이 총 3가지 분야에서 변화가 있을 예정입니다.

[생산적 금융을 위한 금융권 자본규제 등 개편방안' 금융투자업 세부과제]

구분
주요내용
(예정)도입시기

모험자본 역할 강화
① 중기특화 증권사 : 중소 벤처기업에 대한 투·융자시 자본규제 부담 완화 등을 위해 위험액 산정의 특례를 인정② 전체 증권회사 : 현재 코넥스와 동일하게 위험도가 인식되는 코스닥 주식투자에 대하여 위험가중치 하향 조정③ 상장주관사 : 테슬라 요건을 활용함에 따라 부담하는 환매청구권(풋백옵션)에 대해 주식시장 위험액 산정을 면제
2018년 1분기

부동산 분야건전성관리 강화
① 부동산 대출 : 종투사 대출이 부동산에 집중될 경우 증가되는 리스크를 반영하여 위험액을 상향 조정하는 방안 마련* [현행] 기업의 신용등급에 따라 거래상대방별 위험값 적용(0%~32%)→[개선] 장기 부동산 대출(PF 등)에 대해서는 일정 비율을 추가로 가산② 부동산 집합투자증권 : 유동성 측면에서 부동산 직접 보유와 동일한 효과를 가지는 집합투자증권*은 영업용순자본에서 차감* (예) 사모펀드로서 단기간 內매각 환매 가능성이 없는 부동산펀드 등※ 현재 부동산 직접 보유시 유동성없는 자산으로 보아 영업용순자본에서 차감하나, 집합투자증권으로 보유시 24%까지 위험값을 낮출 수 있어 규제차익 발생
2018년 1분기

편중리스크 관리강화
① 종합금융투자사업자 : 동일인 신용공여한도(자기자본의 25%) 산정시, 현행 대출 어음할인 뿐 아니라 ‘채무보증’도 추가※ 은행, 보험, 저축은행 등 여타 금융권의 경우, 동일인 신용공여 한도 산정시 채무보증도 이미 포함② 일반 증권회사 : 부동산 편중리스크 관리 등을 위해 종합금융투자사업자에 준하여 동일인 신용공여 한도제도 도입- 참고로, 현재 증권사의 채무보증 총잔액(26.3조원) 중 부동산 관련 채무보증이 약 17.5조원(66.5%)으로 적지 않은 수준
2018년 상반기

출처: 금융위원회 '생산적 금융을 위한 금융권 자본규제 등 개편방안' 보도자료(2018. 01. 22)

이번 개정안에서 금융위의 목적은 영업용순자본 및 위험액의 편입 기준을 기존과 다르게 적용하는 방법으로 부동산 관련 자산을 줄이고 중소·벤처기업에 대한 투자를 늘리는 데에 있습니다. 장기 부동산 대출(PF 등)에 대해서는 일정 비율만큼 위험액을 가산하고 단기간내 환매할 가능성이 없는 부동산 사모펀드를 영업용순자본에서 차감할 계획입니다. 부동산 집합투자증권을 전액 영업용순자본에서 차감할 경우, 종합금융투자사업자의 평균 순자본비율(NCR)이 220%p. 하락할 것으로 추정됩니다. 또한, 동일인 신용공여 한도 산정시 현행 대출·어음할인 뿐 아니라 채무보증도 추가할 예정입니다. 이러한 규제 강화가 시행된다면, 금융투자회사의 고수익 사업인 부동산 관련 투자가 위축될 가능성이 있습니다.최근 NCR 제도 변경에 따라 NCR 수준 혹은 영업용순자본여유액 규모가 변동되었으며, 레버리지 규제의 도입으로 자산 확대가 제한 받고 있습니다. 이러한 규제의 강화 또는 도입은 증권사의 투자형태, 리스크 프로파일, 수익구조, 자금조달구조에 영향을 미칠 것으로 판단되므로, 투자자께서는 개정된 NCR 제도 개선 및 레버리지 규제의 도입이 금융투자사업에 미치는 영향에 유의하시기 바랍니다.

사. 우발채무 증가 및 관련 규제 강화에 따른 위험
금융위기 이후 은행과 건설사의 신용공여가 줄어들고 이 역할을 금융투자회사가 대신하기 시작하면서 금융투자회사의 우발채무 규모가 증가하는 모습을 보였습니다.
매입약정, 지급보증 등으로 구성된 금융투자회사의 우발채무가 증가할 경우 신용리스크가 확대될 가능성이 있습니다. 이에 금융당국은
2019년 12월 '제3차 거시건전성 분석협의회'를 통해 부동산 PF 익스포저에 대한 건전성 관리 방안을 확정하였습니다. 해
당 건전성 관리 방안은 금융업권 전반에 걸쳐 부동산 PF 익스포져에 영향을 미치게 되며, 특히 종합금융투자사업자의 부동산 PF 익스포져에 상당한 영향을 미칠 것으로 예상됩니다. 따라서 투자자 분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

금융투자회사의 지급보증 등 우발채무는 2015년말 약 24.2조원에서 2023년 3분기말 약 40.0조원에 이르기까지 급증하며 자본완충력 대비 가파른 증가세를 보였습니다. 특히 2013년 이후 매입보장약정과 같은 유동성 보강 약정은 정체된 반면, 금융투자회사의 신용공여와 유동성 지원을 모두 부담하는 지급보증 등의 기타 채무보증이 급증하는 양상을 보이고 있습니다. 금융투자회사의 우발채무 규모가 빠르게 증가한 것은 신용공여주체의 다양화, 무보증 관련 NCR 규제 완화, 장기 CP 발행 규제 등 제도 변화에서 그 원인을 찾을 수 있습니다.

금융위기 이전 국내 부동산 PF 사업의 주된 신용공여 주체는 은행과 건설사였습니다. 본래 PF는 프로젝트 자체의 사업성 및 자산을 담보로 자금을 수급하기 위한 금융기법이나, 우리나라에서는 시행사의 신용이 낮기 때문에 주로 건설사(시공사)의 지급보증(연대보증)이나 채무인수 등의 신용공여를 관행적으로 요구하여 왔습니다. 하지만 금융위기 이후 은행은 바젤Ⅲ 등 규제 강화에 대한 대응과 건설사는 우발부채 감축 노력의 일환으로 신용공여 제공을 축소함에 따라 증권사가 제공하는 신용공여에 대한 수요가 증가하였습니다. 이러한 변화로 인해 유동화증권의 상환가능성이 건설사 대비 상대적으로 신용도가 우량한 증권사에 연계됨으로써 유동화증권에 대한 투자자선호도는 높아졌으나, 유동화 지원만을 제공하던 과거에 비해 증권사 우발채무의 위험은 크게 확대되었습니다.

[부동산 익스포져 건전성 관리 방안]

구분
종전
변경

부동산 채무보증한도
별도 한도 없음
- 자기자본의 100% 이내(부동산 채무보증*α/자기자본)* α값2020년 7월 50%, 2021년 1월 75%, 2021년 7월부터 100%- 100% 초과시 추가 부동산 채무보증 제한

PF 채무보증 위험액
신용위험액 12%
- 신용위험액 18%

유동성 관리
별도 규제 없음
- 조정유동성비율[=유동성자산/(유동성부채+채무보증)]100% 미만시 리스크관리 및 점검 강화(유예기간 6개월)

PF대출
① 대손충당금 적립기준 강화

정상: 0.5%/2~3%요주의: 7%/10%
정상: 2~3%요주의: 10%

② 자본규제비율(NCR) 반영 방식 강화

신용위험액 18% 반영
영업용순자본에서 전액 차감

③ 기업신용공여 추가한도(자기자본의 100%) 취급 대상 제외

별도 제약 없음
취급대상에서 부동산대출 제외

발행어음
발행어음 조달은 레버리지비율에서 제외
- 조달자금의 10% 초과 부동산 투자는 레버리지비율에 가산

출처: 금융위원회 보도자료(2019.12.05)

2019년 12월 정부는 증권사 중심으로 빠르게 증가하고 있는 부동산 PF 채무보증 성장을 억제하고, 부동산 PF 대출에 대해 완화적이었던 규제를 타 업권 수준으로 정상화 하기 위해 새로운 규제안을 발표하였습니다. 이번 규제는 자본금 3조 이상 증권사에 허용되었던 특례를 일반 증권사 수준으로 회귀하여 대출한도, NCR, 레버리지 비율 측면에서 부담을 확대시켰으며, 부동산 PF 대출 중 지급보증 및 아파트관련 자산에 부여하였던 특례 조항을 폐지하였습니다. 2016년 이후 증권사 IB 수익은 M&A/자문/보증 수익 중심으로 성장하였으며 그 중심에는 부동산 관련 채무보증이 있었기에 금번 규제로 인해 모든 증권사의 종합 IB 전반에서 PF 익스포저 축소가 불가피해 보이며 PF관련 신용 및 유동성 리스크는 상당 수준 통제될 것으로 예상되고 있습니다. 따라서 수익구조 상 부동산 PF 의존도가 높은 증권사의 경우, 해당 규제 도입이 영업활동에 부정적 영향으로 작용할 수 있습니다.추가로, 과거에는 NCR 계산시 채무보증금액이 영업용 순자본차감항목으로 규정됐지만 지난 2012년부터 거래상대방의 신용도에 따라 차등해 신용위험액을 산정하도록 변경되었습니다. 19년 12월 발표된 규제 중 NCR에 관련된 사항은 다음과 같습니다. 1) 기존 부동산 PF채무보증의 경우 신용위험액에 보증잔고의 위험액을 12%에서 18%로 상향하였고, 2) 자본금 3조원 이상 증권사의 경우 부동산 PF대출 잔고에 위험계수 18%를 적용한 위험값을 신용위험액에 반영하고 있었던 것을 전액 영업용순자본 차감(일반증권사는 기존과 동일)하는 것으로 변경하였습니다.이외에도 장기 CP 발행관련 증권신고서 제출 의무화에 따라 차환구조의 거래 증가도 우발부채 규모를 늘리는데 일조하였습니다. 2013년 5월부터 만기 1년 이상의 장기 CP에 대해 증권신고서 제출이 의무화되면서 장기 ABCP 발행이 어려워짐에 따라차환위험 통제를 위한 금융투자회사 유동성공여에 대한 수요가 늘어났습니다. 이러한 상황에서 부동산 거래량이나 가격지수가 하락하는 등 주택경기가 하락할 경우 입주 지연 등이 발생하거나 분양계약 해제가 일어날 개연성이 높아져 금융투자회사의 신용공여의무가 현실화 될 가능성을 배제할 수 없습니다. 우발채무가 현실화 될 경우 이는 금융투자회사의 큰 손실로 이어져 수익성이 악화될 수 있습니다.

[국내 증권사 우발채무 규모 추이]

(단위: 백만원)

구분
2023년 9월말
2022년말
2021년말
2020년말
2019년말

우발채무 합계(A)
40,032,286
39,638,235
42,600,230
39,929,093
46,231,254

지급보증
634,104
509,403
507,124
467,140
504,030

매입보장약정(ABCP등)
2,678,432
2,376,485
3,788,641
5,061,197
6,551,488

채무인수약정
0
0
0
-
-

매입확약
34,661,634
35,288,747
36,547,483
33,035,709
37,091,927

기타
2,058,116
1,463,599
1,756,983
1,365,048
2,083,808

자기자본(B)
81,933,491
77,308,686
74,601,826
65,178,766
59,228,950

자기자본 대비 우발채무 규모(A/B)
48.86%
51.27%
57.10%
61.26%
78.06%

출처: 금융감독원 금융통계정보시스템주1) 증권사 국내법인 합계 기준

2023년 3분기말 기준 국내 금융투자회사의 우발채무는 약 40.0조원으로 자기자본의 48.86%를 나타내고 있습니다. 2013년 이후 빠르게 증가한 우발채무는 2014년 20조원을 넘어선 이후 2018년 증가세가 두드러지며 2019년에 40조원을 초과하였습니다. 다만, 2020년 이후 코로나 19에 따른 경기 부양 정책으로 인해 우발채무의 규모가 다소 감소하여 39.9조원 수준을 기록했으나, 2021년부터 늘어난 유동성의 영향으로 빠르게 증가세를 회복함에 따라 2021년말 42.6조원을 기록했고 2023년 3분기말 기준으로 40.0조원을 기록했습니다. 특히 유동화증권의 부실 발생 시 신용공여를 제공하는 매입확약은 2023년 3분기말 기준 약 34.7조원 수준으로 증권사 우발채무의 약 86.58%를 차지하고 있습니다. PF대출 연체, 대출금 미회수 발생 시 증권사는 유동화증권을 매입하게 되면서 손실을 떠안게 되는데 최근 정부의 부동산 규제 정책이 지속적으로 강화되고 있는 가운데 일부 지역의 경우 주택공급 집중에 따른 가격 하락도 나타나고 있어 우발채무 현실화 가능성이 과거 대비 높아진 것으로 판단되고 있습니다. 뿐만 아니라, 우발채무 유형 중 상대적으로 리스크가 높은 신용공여 비중이 높게 유지되고 있어 우발채무 현실화 시 금융투자회사 자산건전성에 직접적인 악영향이 발생할 가능성을 배제할 수 없는 상황입니다.

최근 부동산PF에 대한 증권업의 위험 익스포저가 상승하는 추세에 있는 점, 저성장 기조로 인한 부동산시장의 침체 가능성은 우발채무 현실화의 잠재적인 위험요인이 될 수 있습니다. 우발채무가 현실화되는 경우 대형 금융투자회사들은 풍부한 자금조달력과 잉여자본을 통해 위험관리가 일정부분 가능할 것으로 예상됩니다. 그러나 대형사 대비 자본력이 약한 중소형 금융투자회사들의 경우 더욱 큰 리스크에 노출될 수 있고, 이로 인한 증권업 전반에 부정적인 영향을 미칠 가능성을 배제할 수 없습니다. 투자자 분께서는 이러한 가능성을 참고하시어 투자에 임하여 주시기 바랍니다.

아. 초대형 투자은행 제도 관련 위험
정부가 2016년 8월 "초대형 투자은행 육성을 위한 종합금융투자사업자제도 개선방안" 및 2017년 5월 "초대형 투자은행 육성방안"을 발표하면서 금융투자회사의 대형화가 추진되고 있습니다. 이로 인해,
대형 금융투자회사와 중소형 금융투자회사의 양극화 현상은 보다 심화될 것으로 예상됩니다. 따라서,
대형화를 통한 규모의 경제 확보, 또는 특화된 업무영역의 전문화를 이루지 못할 경우 금융투자회사의 수익성 악화로 이어질 가능성이 존재하오니 투자자 분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

정부는 금융투자회사의 기업금융 기능과 글로벌 역량 강화를 위해 금융투자회사 대형화 유도 정책을 지속하고 있으며, 2013년 자기자본 3조원 이상 금융투자회사에 대해 프라임브로커 업무를 신규로 허용하였습니다. 이후 2016년 8월 금융당국은 초대형 IB 육성 방안을 추가로 발표하였습니다. 이에 따르면 자기자본 4조원 이상 금융투자회사는 발행어음제도, 자기자본 8조원 이상 금융투자회사는 종합투자계좌(IMA)가 허용되며, 건전성 규제 완화 등의 인센티브가 제공됩니다.. 이러한 정부의 정책에 대응하여 국내 주요 대형 금융투자회사들은 2016년 이후 합병, 증자 등을 통해 자기자본을 확대하였으며, 2017년 11월 자기자본 4조원 이상 5개사(NH투자증권, 미래에셋증권, KB증권, 한국투자증권, 삼성증권)에 대해 초대형 IB 지정이 완료되었습니다.

초대형 IB 업무의 핵심은 ① 수신기반(자기자본 200% 한도 발행어음) 보유, ② 기업여신 확대, ③ 규제 완화(NCR II 적용, 발행어음 레버리지규제 제외)로 이미 자기자본4조원 이상 금융투자회사들의 수익구성과 영업행태에 변화가 나타나고 있습니다. 대상 대형사들의 수지 구조상 IB 비중이 확대되고 있으며, 이의 선행지표 성격인 기업여신(대출금, 매입대출채권, 사모사채 등) 규모가 증가하고 있습니다. 대형 금융투자회사들의 적극적인 자본확충과 금융당국의 대형 금융투자회사 중심 정책방향 기조를 고려할 때, 향후 증권업 수익구조 패러다임의 변화와 대형 금융투자회사와 중소형 금융투자회사의 양극화 현상은 보다 심화될 것으로 예상됩니다.

[초대형 IB 육성 방안에 따른 자본 규모별 주요 인센티브 요약]

자기자본

3조원 이상 ~ 4조원 미만

4조원 이상 ~ 8조원 미만

8조 이상

1. 기존 제도상 허용된 업무

프라임브로커 업무

○

○
○

기업신용공여

○(일반 신용공여와 합산 자기자본 100% 한도)

○(좌동)

○(좌동)

2. 금번 대책에서 추가 허용ㆍ규제 완화된 업무

< 기업금융을 위한 새로운 자금조달 수단 허용 >

발행어음

-

○(자기자본 200% 한도)

○(좌동)

종합금융투자계좌

-

-

○

< 원활한 기업금융 제공을 위한 규제개편 >

레버리지 규제 적용제외

-

○(발행어음 한정)

○

(발행어음, 종투계좌 한정)

새로운 건전성

규제체계 마련

○
○
○

신용공여 한도 증액

* 기업 대출을 별도로자기자본 100%까지 허용

○
○
○

<신규업무 확대를 통한 종합 기업금융서비스 제공 >

다자간 비상장주식

매매ㆍ중개 업무

○
○
○

기업환전 등일반 외국환 업무

-

○
○

부동산 담보신탁

-

-

○

< 글로벌 사업역량 확충 >

정책금융기관, 국부펀드 협력 강화

○
○
○

성장사다리 펀드해외 M&A 지원

○
○
○

출처: 금융위원회 '초대형 투자은행 육성을 위한 종합금융투자사업자제도 개선방안' 보도자료(2016.08.02)

또한, 금융위원회는 2017년 5월 "초대형 투자은행 육성방안" 및 "공모펀드 시장 활성화"를 위한 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 및 「금융투자업규정」 개정을 통해 초대형 투자은행 육성 방안을 구체화 했습니다. 본 개정안의 주요 내용은 다음과 같습니다.

[초대형 투자은행 육성방안 시행을 위한 자본시장법 시행령 등 개정]

1. 종합금융투자사업자 신규 업무 부여1-1. 자본력이 충분한 종합금융투자사업자에게 새로운 자금조달방식을 허용하여 기업금융 활성화를 지원- 자기자본 4조원 이상 회사에 단기금융업무(만기가 1년 이내인 어음의 발행, 할인, 매매, 중개, 인수, 보증 업무) 허용- 자기자본 8조원 이상 회사에 종합투자계좌 업무(고객으로부터 예탁 받은 자금을 통합하여 기업금융자산 등에 운용하고 수익을 고객에게 지급하는 것을 목적으로 개설한 계좌) 허용1-2. 모든 종합금융투자사업자에 비상장주식에 대한 내부 주문 집행 허용2. 단기금융업무 및 종합투자계좌업무 관련 영업행위준칙2-1. 단기금융/종합투자계좌 운용자산의 구분 관리- 단기금융업무 운용자산은 별도의 자산부채현황표ㆍ손익계산서를 작성- 종합투자계좌 운용자산은 자기신탁을 통해 구분관리2-2. 단기금융/종합투자계좌 예탁금 운용 규제- 기업금융 최소운용비율(단기금융 50%, 종합투자계좌 70%)을 적용- 부동산 관련 자산*에 대한 운용규제 설정* 부동산, 부동산 개발과 관련한 대출, 부동산 관련 증권 등(부동산집합투자기구에서 부동산으로 인정되는 자산과 동일)i) 단기금융업무 및 종합투자계좌 수탁금으로 투자한 부동산 관련 자산은 기업금융의무비율 산정 시 제외(부동산 관련자산을 기업금융관련 자산으로 불인정)ii) 부동산 관련자산은 기업금융관련자산에 투자하고 남은 여유자금으로만 투자할 수 있도록 하되 그 한도는 수탁금의 30%*로 제한* 여전사의 PF대출 한도(30%) 및 현행 금융투자회사 리스크관리 모범규준상 부동산PF 대출한도(30%) 등을 감안iii) 고객의 환매에 효과적으로 대응할 수 있도록 단기금융업무 및 종합투자계좌 운용자산에 각각 유동성 비율 규제*를 설정* 1개월 및 3개월이내 만기가 도래하는 부채와 동일한 수준으로 동일 기간 내에 현금화가 가능한 유동성 자산을 보유할 것을 의무화(구체적인 계산방식은 금융투자업규정 시행세칙에서 정할 예정)2-3. 기업금융 최소운용비율 산정을 위한 기업금융관련자산 정의① 기업에 대한 대출 및 어음의 할인ㆍ매입② 발행시장에서 직접 취득한 발행인이 기업인 증권③ 유통시장에서 취득한 코넥스주식 및 A등급이하 회사채④ 프로젝트파이낸싱을 위해 설립된 특수목적회사에 대한 출자지분 및 대출채권⑤ 실물지원 관련 간접투자기구*에 대한 출자지분* PEF, 기업금융특화 전문투자형사모펀드, 창투조합, 벤처조합 등2-4. 실적배당상품인 종합투자계좌의 특성을 감안하여 편입 재산에 대한 평가 의무 및 고유재산과 거래시 행위 준칙을 도입- 최소 분기 1회 공모펀드와 동일한 방법으로 시가평가 실시- 종합투자계좌 재산과 고유재산을 거래하는 경우, 펀드간 자전거래에 준하는 기준*을 준수하도록 의무 부과* ① 예탁자 이익에 반하지 않을 것, ② 공정가액 거래, ③ 준법감시인 사전확인2-5. 종합투자계좌 수탁금에 비례한 손실충당금 적립의무 손실발생시 우선충당을 위해 이익금 적립의무 부과* 종합투자계좌 수탁액의 5%가 될 때까지 운용보수의 25%를 적립하고 손실발생시 특별유보금을 우선하여 충당3.종합금융투자사업자의 자기자본 요건 조정종합금융투자사업자의 충실한 손실감내능력 확보를 위해 부채성 자본인 신종자본증권(조건부 자기자본)으로 조달한 자금은 자기자본(3조ㆍ4조ㆍ8조원) 산정 시 제외* 다만, 순자본비율(NCR) 산정 시에는 기존과 동일하게 영업용순자본에 산입4.종합투자사업자의 건전성 규제 정비□ 종합금융투자사업자가 보다 적극적으로 모험자본 공급기능을 수행할 수 있도록 신용공여 등과 관련한 건전성 규제를 재정비① 단기금융업무ㆍ종합투자계좌 운용자산은 레버리지비율[(총자산/자기자본)≤1,100%] 산정 시 제외② 대출자산의 위험수준에 따라 건전성 부담이 결정되는 새로운 NCR지표* 적용* (현행) 만기1년 이상인 대출채권은 영업용순자본에서 대출채권전액을 차감* (개선) 영업용순자본에서 차감하지 않고, 신용위험액[위험값 0%∼ 32%]에 반영③ 종합금융투자사업자의 유동성 관리를 강화하기 위해 원화 유동성지표* 도입(자산전체, 단기금융업무 운용자산, IMA운용자산에 각각 적용)* 1개월 및 3개월이내 만기가 도래하는 부채와 동일한 수준으로 동일 기간 내에 현금화가 가능한 유동성 자산을 보유할 것을 의무화④ 대출채권등에 대한 대손충당금 적립률*을 은행과 동일하게 조정* 정상(0.5%→0.85%), 요주의(2%→7%), 고정(20%유지), 회수의문(75%→50%), 추정손실(100% 유지)⑤ 종합금융투자사업자 경영실태평가항목에 종합투자계좌 수탁금을 감안한 자본적정성 계량항목*을 추가(구체적 계산방식은 금융투자업규정 시행세칙에 위임)* 예) 종합투자계좌 수탁금의 일정비율을 NCR 분모인 필요유지자기자본에 합산 등5.M&A로 인한 거래소지분 예외적 초과 보유 인정 근거 마련□ 거래소 지분 초과보유한도의 예외사유로 거래소 주주인 회사가 거래소 주주인 다른 회사를 합병하는 경우를 추가하고, 이 경우 초과지분에 대한 의결권 행사를 제한

출처: 금융위원회 「 초대형 투자은행 육성방안 」 및 「 공모펀드 시장 활성화 」를 위한 자본시장법 시행령 및 금융투자업규정 개정 보도자료(2017.05.02)

종합금융투자사업자에 대한 인센티브 제공은 당사의 경영환경을 변화시킬 것으로 예상되며, 지속되는 규제 완화 및 혜택의 변화에 맞추어 새로운 사업 모델을 구비하는 과정에서 추가적인 비용이 발생될 수 있습니다. 또한, 이번 개선안을 통해 규모의 경제 실현이 가능한 대형 금융투자회사와 특정 업무영역에 특화된 중소형 금융투자회사 위주로 시장재편이 예상되며 이로 인해 급변하는 시장환경에 적절히 대처하지 못할 경우 도태되거나 지속적인 수익성 유지가 어려울 수 있습니다. 투자자 분께서는 이러한 금융환경의 변화를 참고하시어 투자 판단에 임하여 주시기 바랍니다.한편, 초대형 투자은행에 대한 인센티브들 가운데 발행어음 등 단기금융업의 경우 증권사의 신용을 기반으로 어음을 발행하고 이를 일반 투자자들에게 금융상품으로 판매하여 자금을 조달하는 형식으로 진행되며, 해당 업무는 증권사에게 대규모 자금을 제공할 것으로 기대되고 있습니다. 증권신고서 작성기준일 현재 한국투자증권(2017년 11월), NH투자증권(2018년 05월), KB증권(2019년 05월), 미래에셋증권(2021년 05월)이 발행어음 업무를 인가받은 바 있습니다.종합금융투자사업자 및 초대형 IB에 대한 자본규모별 인센티브 제공은 향후 당사의 경영환경을 변화시킬 것으로 예상되며, 지속되는 규제 완화 및 혜택의 변화에 맞추어 새로운 사업 모델을 구비하는 과정에서 추가적인 비용이 발생될 수 있습니다. 또한, 이번 개선안을 통해 규모의 경제 실현이 가능한 대형 증권사와 특정 업무영역에 특화된 중소형 증권사 위주로 시장재편이 예상되며 이로 인해 급변하는 시장환경에 적절히 대처하지 못할 경우 도태되거나 지속적인 수익성 유지가 어려울 수 있습니다. 투자자 분께서는 이러한 금융환경의 변화를 참고하시어 투자 판단에 임하여 주시기 바랍니다.

자. 금융투자업 관련 법ㆍ제도적 변화에 따른 위험
금융투자업은 영위사업에 대한 법ㆍ제도적 규제가 상당 부분 존재하는 업종으로 법ㆍ제도적 변화에 따른 수익 변동성을 내재하고 있습니다.
자본이득세 도입 논의 및 2016년 파생상품 양도차익에 대한 과세 도입은 금융투자회사의 영업수익을 감소시킬 가능성이 있으며, 2015년 3월부터 금지된 증권사의 콜차입은 규제 대상 증권사의 조달 비용 증가를 초래하는 등 법적, 제도적 변화에 따라 수익에 부정적인 영향을 받을 수 있습니다.
또한 2019년 12월 5일 금융위, 기획재정부, 금감원 등은 '제3차 거시건전성 분석협의회'를 개최하였고, 부동산PF 익스포져에 대한 건전성 관리 방안을 확정하였습니다. 이러한 관리 방안으로
증권업계의 주된 수익원 중 하나인 부동산PF 영업 여력이 상당 부분 축소될 것으로 예상됩니다. 또한
최근 정부는 2020년 세법개정안에 증권거래세 인하, 금융투자소득 과세체계 도입, 펀드과세체계 개선 등의 내용을 포함하였으나,
2022년 12월 국회는 국내외 경제상황을 고려해 금융투자소득세의 시행을 2년 유예하였으며 이후 2024년 1월 금융투자소득세를 폐지하였습니다. 이처럼 법적, 제도적 규제의 변화가 향후 예측할 수 없는 시점에 발생할 수 있으며 이에 따라 금융투자업의 수익성에 부정적인 영향이 발생할 수 있음을 유의하여 주시기 바랍니다.

금융투자업은 영위사업에 대한 법적, 제도적 규제가 상당부분 존재 하는 업종으로 법적ㆍ제도적 변화에 따른 수익 변동성을 내재하고 있습니다. 정치권에서 세수 확대 및조세의 형평성을 확보하고, 외국인의 무분별한 유입과 이탈을 방지하기 위하여 자본시장을 안정시키는 취지로써 자본이득에 과세하는 방안과 파생상품 거래세 도입을 놓고 논란이 된 바 있습니다. 주식, 채권 등 금융자산으로 실현된 이익에 대하여 세금을 부여하는 내용의 자본이득세는 최근까지 논의 중이며, 파생상품 양도차익에 대한 과세는 2017년에 처음으로 2016년분의 차익에 대한 과세 부과가 실행되고 있습니다. 이러한 세제개편은 파생상품시장을 위축시킬 뿐만 아니라 현물시장까지 위축시킬 수 있으며, 거래수수료를 주수익원으로 하는 국내 금융투자회사의 영업수익 감소를 초래할 수도 있습니다.한편, 2013년 11월 발표된 금융회사간 단기자금시장 개편방안 및 2013년 12월에 발표된 증권사 콜차입 한도 축소계획에 따라 증권사의 콜차입 한도가 2014년 4월부터 매분기별로(자기자본의 15%→10%→5%) 축소되었으며, 2015년 3월 3일부터 전면 금지 되었습니다.

[ 금융회사간 단기자금시장 개편방안의 주요 내용 ]

구분
개편방안

제2금융권의콜시장 참여배제
① 2015년부터 원칙적으로 참가대상을 은행권으로 제한함에 따라 증권사, 보험사, 신용카드사, 캐피탈사 등 제2금융권의 콜시장 참여가 배제② 예외적으로 증권사 중 국고채전문딜러(PD) 및 한국은행 공개시장조작대상 증권사(OMO)는 참여를 허용하되, 콜차입 한도규제를 지속부과

코리보 활성화
① 코리보 개선방안 추진(은행연합회 주관)등을 통해 IRS 등에서 널리 활용되는 CD금리의 대안지표금리로서 코리보의 활성화 유도② 금리제시 방식의 투명성 제고 등 코리보 신뢰성 제고③ 코리보에 대한 관리, 감독 시스템 대폭 강화④ 금리제시기관 지정의 법적 근거 마련 검토

단기자금시장 관련규율체계 정비
① 금융회사들의 단기자금시장 참여 등에 대한 규정을 명확히 하고,각 시장별로 산재한 정보취합, 공시, 감독 관련 규율을 체계적으로 정비

출처: 금융위원회 보도자료 (2013년 11월 20일)

이에 따라 2015년 3월 3일부터는 콜시장에서 제2금융권의 참여를 원칙적으로 배제하고 콜시장을 은행중심으로 개편하게 되었습니다.

위와 같은 금융투자회사 콜차입 규제로 인해 규제 대상 금융투자회사들은 간편하고 신속하게 사용이 가능한 콜머니를 통한 영업자금 조달이 어려워짐에 따라 영업 및 자금조달 측면에서 어려움을 겪을 것으로 예상되며, 2015년 3월부터 콜시장에서 원칙적으로 배제됨에 따라 지금까지 콜머니를 통해 조달하던 자금을 CP, RP 매도 등 다른 자금조달 수단으로 대체해야 하는 부담이 발생할 것으로 예상됩니다. 한편, 콜차입의 대안으로 2013년 1월 처음 도입된 전자단기사채는 새로운 기업자금조달 수단으로 자리잡아 가고 있지만, 조달비용이 콜차입에 비하여 높고 이사회 결의를 통한 발행한도 설정, 등급 확보, 기업정보 일부 공개 등 절차상의 효율성이 떨어집니다.또한, 2019년 3월 금융위원회와 금융감독원은 콜차입을 대체하던 CP, RP에 대해 직접 규제를 추진할 예정이라고 발표하였습니다. 금융위원회와 금융감독원은 1) 월말, 분기말에 RP금리가 일시적으로 급등하고, 일부 RP차입 기관들의 차환이 원활하지 못하는 사례가 발생하는 점, 2) RP매도자가 자금을 상환하지 못할 경우 RP매수자는 담보증권을 낮은 가격으로 시장에 매도하게 되어 RP시장의 급격한 위축이 가능하다는 점, 3) 이는 곧 RP담보 채권 급매로 이어지면서 채권시장에도 영향이 파급될 소지가 있다는 점을 지적하였습니다. 이에 따라 시장의 효율성을 저해하지 않는 범위에서 참가자들이 선제적으로 리스크를 인식, 관리토록 유도하기 위한 최소한의 규제를 도입하는 것을 목적으로 RP매도자에 대해 유동성 관리를 의무화하여 기일물거래 확대를 유도하고 RP시장 차환리스크를 완화하는 방안을 발표하였습니다. 개선방안에 대한 구체적인 내용은 아래와 같습니다

[ RP시장 효율성, 안정성 제고를 위한 개선방안 ]

목적
적용대상
적용비율

RP매도시 차환리스크에 대비한 유동성 관리
- 증권, 은행, 펀드 등 모든 RP매도자 및 펀드의 경우 개별 펀드별로 적용
- 차환리스크 관리를 위해 현금성자산 보유비율 최대 20%로 설정 주1)

담보기능 강화를 위한 최소증거금률 적용
- 국고채, 통안채를 제외한 회사채 등을 담보로 한 장외거래
- RP매수자는 RP매수거래(자금공급)시 담보증권 특성과 RP매도자 신용위험이 적절히 반영된 최소증거금율을 마련하여 적용 → 시장 변동성 확대시 RP시장에 충격 완화 주2)

장내 RP거래의 활성화를 위한 제도 개선
- RP시장에 안정적인 자금공급을 증대시키기 위해 장기자금 보유기관인 연기금, 보험사 등 전문투자자의 참여를 허용- (현행) 증권사 및 은행 → (개선) 연기금, 정부기관, 운용사, 보험사 등 추가
- RP거래가 가능한 담보채권*에 제1종 국민주택채권 등 유통성이 높고 우량한 채권을 포함 주3)- 모든 RP거래에 대해 계약기간 중 담보 대체가 가능토록 하고 및 담보 대체 한도(계약당 1회→10회)를 확대 주4)

출처: 금융위원회 보도자료 (2019년 3월 14일)주1) 2020년 3분기부터 적용주2) 스트레스 상황에서 무담보 차입시장은 유동성 경색(자금공급 급감)이 나타나는 반면 담보부 차입시장에서는 담보의 헤어컷 조정을 통한 거래로 유동성리스크 완화주3) (현행) 국고채권 및 외국환평형기금채권 → (개선) 제1종 국민주택채권, 주금공이 발행하는 주택저당증권(MBS) 등 추가주4) 채권 대체는 기본적으로 상대방인 담보권자(자금공급자)의 동의를 얻어야 가능하므로 담보제공자의 채권 대체신청 자체를 제한할 필요는 없음

지난 2019년 12월 5일 금융위, 기획재정부, 금감원 등은 '제3차 거시건전성 분석협의회'를 개최하였고, 부동산PF 익스포져에 대한 건전성 관리 방안을 확정하였습니다. 주요 내용으로는 자기자본 대비 부동산 채무보증 한도 100% 설정, 부동산PF채무보증에 대한 신용위험액 산정 위험값 상향조정 등이 있습니다. 이러한 관리 방안으로 증권업계의 주된 수익원 중 하나인 부동산PF 영업 여력이 상당 부분 축소될 것으로 예상됩니다.

[부동산PF 관련 건전성 강화 방안 2019.12.05]

부동산pf 관련 건전성 강화 방안.jpg
부동산pf 관련 건전성 강화 방안

출처: 금융위원회

또한 정부는 2020년 세법개정안에 증권거래세 인하, 금융투자소득 과세체계 도입, 펀드과세체계 개선 등의 내용을 포함하였습니다. 이에 따라 2021년에 들어서면서 코스피시장 증권거래세율은 0.1%에서 0.08%포인트로, 코스닥시장 증권거래세율은 0.25%에서 0.23%로 내려갔습니다. 향후 2023년에는 코스피, 코스닥시장 모두 0.08%가 추가 인하되어 코스피시장의 경우, 증권거래세율이 0%포인트가 될 예정이었으나 2023년 간에는 코스피시장 0.05%, 코스닥시장 0.20%를 각 적용하고, 2024년부터는 코스피시장 0.03%, 코스닥시장 0.18%를 각 적용하며, 2025년부터 코스피시장 0.00%, 코스닥시장 0.15%를 적용하도록 조치됐습니다. 장외 거래의 경우, 그 세율을 0.35%로 인하하는 원안 그대로 시행되었습니다.한편, 현행 소득세법상 주권상장 법인의 주식 한 종목당 보유액이 10억원 또는 지분율 1%(코스닥 2%) 이상이면 해당 주주(배우자와 직계존비속의 해당 주식 보유액 포함)는 대주주로 분류됩니다. 대주주로 분류되면 이듬해 거래부터 양도 차익에 대해 최대 30%를 세금으로 내야 합니다. 2020년 중 정부는 2021년부터 대주주 기준을 주권상장 법인의 주식 한 종목당 보유액 3억 원으로 금액 기준을 낮추는 대신 가족 합산 규정을 개인 합산으로 바꾸려고 했지만 결국 현행 10억 원을 유지하기로 결정하였습니다. 그러나 2023년 12월 21일 기획재정부는 주식 양도세를 부과하는 대주주 기준을 현행 10억원 이상에서 50억원 이상으로 높이는 내용의 소득세법 시행령 개정안을 입법 예고하였고, 2024년 1월 1일부터 이 같은 내용의 소득세법 시행령이 시행되었습니다.한편 2023년부터는『2020년 세법 개정안』에 따라 금융투자소득세가 새로 도입되어 대주주 여부를 따지지 않고 5,000만원 이상의 양도 차익을 거둔 모든 주주가 과세 대상이 되었습니다. 그러나 금융투자소득세의 도입은 원래의 도입시점에서 2년 유예하여 2025년부로 도입되는 것으로 조치되었습니다. 이후 정부는 2024년 1월 금융투자소득세에 시행 폐지를 공식화하였습니다.

[2020년 세법 개정안 주요 내용]

항목
내용

증권거래세 인하
- 증권거래세율 단계적 인하- ('21년) 코스피 0.08% / 코스닥 0.23%- ('23년) 코스피 0% / 코스닥 0.15%(* 현행 : 코스피 0.1% / 코스닥 0.25%)

금융투자소득과세체계 도입
- '금융투자소득' 신설 : 자본시장법상 금융투자상품으로 실현된 모든 소득- 금융투자소득은 종합소득과 별도로 구분해서 과세- 모든 금융투자간의 손실 상계(5년간 이월공제 적용)- 세율 : 3억 이하 20%, 3억 초과 25%

펀드과세체계 개선
- 펀드의 모든 손익을 과세대상 소득에 포함- 현행 : 펀드 과세시 상장주식 양도손익 비과세 -> 개정안 : 펀드의 모든 손익 과세 (운용자산간 발생한 손익 통산 허용)

출처: 2020년 세법 개정안

이처럼 금융투자업은 법적, 제도적 규제의 변화에 따라 수익성에 부정적인 영향을 받을 가능성이 존재하오니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

차. 고객정보 유출에 따른 위험
당사가 영위하는 금융업은 금융투자업자 및 일반투자자와 금융거래를 위해 개인정보의 수집 및 보관이 전제되어야 하며 산업특성상 IT 의존도가 매우 높습니다. 2017년 2월 금융위원회와 금융감독원은 금융회사의 개인정보보호 업무를 지원하고, 명확한 업무 처리기준을 제시하기 위하여 「금융분야 개인정보 보호 가이드 라인」을 개정하였습니다.
2020년 1월 9일 데이터 경제 활성화를 위한 '신용정보법' 개정안이 국회 본회의를 통과하였으며 2020년 8월 5일부터 시행되었습니다.
신용정보법이 개정됨에 따라 빅데이터 활용의 법적근거가 마련되었으나 개인정보 유출에 대한 위험성 또한 증가하였습니다. 이를 방지하기 위해 금융위원회는 데이터 활용과 안전한 정보보호의 균형있게 반영한 하위법령을 바련하고 법 시행 일정에 맞춰 개정할 예정입니다.
향후 고객정보 유출 등의 보안사고가 발생할 경우 감독당국의 제재조치 및 피해고객의 집단소송 등에 따른 손해배상 가능성, 고객상담 등 사고수습에 필요한 관리비용 증가, 유출된 정보를 이용한 2차 피해에 따른 보상액 부담 가능성, 회사 및 경영진 등에 대한 대규모 제재에 따른 경영상의 악영향 등 금융투자회사의 재무적, 비재무적인 손실 발생 가능성이 존재합니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

금융회사는 고객의 정보를 보유하고 있어 개인정보유출 등 정보보안 사고가 발생할 가능성이 존재합니다. 상대적으로 안전하다고 여겨지는 은행권에서도 개인정보 유출 사례도 발생하였습니다. 2013년 12월 11일 검찰은 씨티은행 및 SC은행에서 각각 3.4만건, 10.3만건의 고객정보가 유출된 사실을 발표하였으며, 이에 대하여 특별검사가 진행되었습니다. 2014년 초에는 3개 카드사에서 동시에 약 1억 4백만건에 이르는 고객정보가 유출되는 사건이 발생하였습니다. 2014년 01월 08일 검찰은 KB국민카드, 롯데카드 및 NH농협카드에서 외부 용역직원을 통해 유출한 혐의로 해당 직원과 동 정보를 구매한 대출광고업자 및 대출모집인을 기소하였으며, 개인정보 유출 혐의자는 구속되었습니다. 2014년 2월 검찰 수사결과 국민카드와 롯데카드, 농협카드 등 신용카드 3사에서 유출된 1억여건의 고객정보 중 8,270만건이 2차 유출된 것으로 밝혀졌습니다.2014년 1월 22일 금융위원회가 관계기관 합동으로 발표한 「금융회사 고객정보 유출 방지 대책」에서, 사고 책임이 있는 3개 카드사에 대해서는 일정제재를 2014년 2월 중 추진하겠다고 발표하였으며, 이에 따라 2014년 2월 17일부터 해당 카드사에 대하여 법상 최고한도인 석 달간의 영업정지 조치를 내렸습니다. 또한 정부는 2014년 03월 10일 반복적인 정보유출, 해킹사고를 차단하고자 『경제혁신 3개년 계획』의 핵심과제중 하나로 「금융분야 개인정보 유출 재발방지 종합대책」을 관계부처 합동으로 마련하여 추진중에 있습니다. 금융위원회와 금융감독원은 2014년 12월 29일 유관 금융협회 등과 함께 2014년 3월 10일 발표한 금융분야 개인정보 유출 재발방지 종합대책의 후속조치 이행계획 점검을 위한 6차 회의를 개최하였으며, 「금융분야 개인정보 유출 재발방지 종합대책」의 기본방향은 다음과 같습니다.

1. 개인정보의 「수집-보유·활용-파기」등 단계별로 금융소비자의 권리보호 및 금융회사 책임을 대폭 강화합니다.2. 금융회사가 확실하게 책임지는 구조를 확립합니다.3. 해킹 등 외부로부터의 전자적 침해행위에 대해서도 기존대책('13.7월 발표)을 대폭 보강합니다.4. 이미 계열사와 제3자에 제공되었거나 외부유출된 정보로 인해 잠재적으로 피해가 발생할 가능성에 대해서도 대응방안을 강구합니다.

이후에도 사회 다방면에서 개인정보 유출 사고가 발생함에 따라, 사회적으로 개인정보보호 및 정부주체의 권리에 대한 관심이 증가하였습니다. 이에 2017년 2월 금융위원회와 금융감독원은 금융회사의 개인정보 보호 업무를 지원하고, 신용정보의 이용 및 보호에 관한법률 및 개인정보 보호법 등 개인정보보호 관련 법률에 따른 명확한 업무 처리기준을 제시하기 위해「금융분야 개인정보 보호 가이드 라인」을 개정하였습니다.

이처럼 개인정보 유출 사고가 발생함에 따라 사회적으로 개인정보보호 및 정보주체의 권리에 대한 관심이 증가하였습니다. 이에 따라 2017년 2월 금융위원회와 금융감독원은 금융회사의 개인정보 보호 업무를 지원하고, 신용정보의 이용 및 보호에 관한법률 및 개인정보 보호법 등 개인정보보호 관련 법률에 따른 명확한 업무 처리기준을제시하기 위해「금융분야 개인정보 보호 가이드 라인」을 개정하였으며, 2014년 이후 개인정보보호 관련 법령 개정사항을 반영 했습니다.

[ 개정 신용정보법 주요 반영사항 ]

내용

관련법규

시행일

1. 개인신용정보 처리시 수집 최소화 원칙 등 도입

법§15

'15.9.12.

2. 개인신용정보 수집·조사 및 처리 위탁시 암호화 등 안전확보 조치 강화 및 수탁자 교육 의무화 등

법§17,시행령§14

'15.9.12,'16.3.29.

3. 일정규모 이상의 신용정보 제공ㆍ이용자의 경우 신용정보 관리ㆍ보호 전담 임원 지정 의무화

법§20③

'15.9.12.

4. 거래관계 종료시 최장 5년 이내 개인신용정보의 파기 및 분리보관 의무화

법§20의2

'16.3.12.

5. 개인정보 활용 동의시, 필수적ㆍ선택적 정보의 구분 동의

법§32④,⑤

'16.3.12.

6. 정보주체의 본인 정보 이용ㆍ제공 사실에 대한 조회 시스템 구축 의무화

법§35①,시행령§30

'16.3.12,'16.3.29.

7. 정보주체의 본인 정보 삭제 요구권 신설

법§38의3②

'16.3.12.

8. 신용정보 유출사고 대응 메뉴얼 마련 의무

법§39의2②

'15.9.12.

9. 마케팅 용도로 신용정보 활용시 별도 사전동의 의무화

법§40

'15.9.12.

10. 모집업무 위탁시, 수탁자 정보 취득경위 및 불법 취득여부 확인 의무화

법§41의2

'15.9.12.

[ 개정 개인정보 보호법 주요 반영사항 ]

내용

관련법규

시행일

1. 민감정보 및 고유식별정보 처리시 안전성 확보 조치 강화

법§23 및 §24

'15.7.24,'16.9.30.

2. 법률의 근거가 있는 경우 등으로 주민등록번호 처리범위 제한

법§24의2

'15.7.24,'16.9.30.

3. 주민등록번호 처리시 암호화 의무 강화3. 주민등록번호 처리시 암호화 의무 강화

법§24의2 및시행령§21의2

'16.1.1.

4. 개인정보의 안전성 확보조치 의무 강화

법§29 및 고시

'15.2.13.

5. 개인정보보호 책임자 지정 요건 강화(정보보안 전문가→임원)

시행령§32

'16.7.22.

출처: 금융위원회 보도자료 (2017.02.27)

2020년 01월 09일 데이터경제 3법 중 하나인 "신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률(이하 '신용정보법') 개정안이 국회 본회의를 통과하였으며 2020년 8월 5일 시행되었습니다. 금번 개정을 통해서 금융회사의 빅데이터 활용에 대한 법적 근거가 마련되었으며 마이데이터 등 새로운 혁신 Player출현 기반도 마련되었습니다. 개인정보 보호를 위해 가명정보 개념이 도입되었으며 가맹정보는 추가 정보의 사용없이는 특정 개인을 알아볼 수 없게 조치한 정보를 의미합니다.상기 데이터 3법 개정안이 시행되면서 본격적으로 마이데이터 사업이 도입되었고, 2021년 12월 시범운영을 바탕으로 2022년 1월부터 정식서비스가 제공되고 있습니다. 당사의 경우 마이데이터 사업자 진출을 아직 검토하고 있지는 않으나, 경쟁사 및 당사의 대주주인 삼성생명이 마이데이터 사업을 적극 추진 중에 있으므로 당사 역시 향후 해당 사업을 검토할 여지가 있으며 이에 따라 위 법에 영향 받을 가능성이 존재합니다

[ 개정 신용정보법의 주요 정의 ]

구분
개념
활용가능 범위

개인정보
특정 개인에 관한 정보, 개인을 알아 볼 수 있게 하는 정보
사전적이고 구체적인 동의를 받은 범위내 활용 가능

가명정보
추가 정보의 사용없이는 특정 개인을 알아볼 수 없게 조치한 정보
다음 목적에 동의 없이 활용가능(1) 통계작성(상업적 목적 포함)(2) 연구(산업적 연구 포함)(3) 공익적 기록보존 목적 등

익명정보
더 이상 개인을 알아볼 수 없게(복원불가능할 정도로) 조치한 정보
개인정보가 아니기 떄문에 제한없이 자유롭게 활용

가명정보란 추가 정보의 사용 없이는 특정 개인을 알아볼 수 없게 조치한 정보로써 상업적 목적을 포함한 통계작성, 산업적 연구를 포함한 연구 활동, 공익적 기록보존 목적의 경우 동의 없이 활용이 가능합니다. 다만, 가명정보는 다른 정보와 결합될 경우 개인을 식별할 수 있기 때문에 정보 주체의 권리보호를 위한 장치가 필요합니다. 신용정보법이 개정됨에 따라 빅데이터 활용의 법적근거가 마련되었으나 개인정보 유출에 대한 위험성 또한 증가하였으며 이를 방지하기 위해 금융위원회는 데이터 활용과 안전한 정보보호의 균형있게 반영한 하위법령을 바련하고 법 시행 일정에 맞춰 개정할 예정입니다.고객정보유출 사고 발생 시 사고 수습에 필요한 관리 비용 및 피해 고객에 대한 손해배상 등의 재무적 위험과 금융투자 회사 및 경영진 등에 대한 대규모 제재 관련 위험, 그 밖의 평판 저하에 따른 영업력 저하 등 회사에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 당사는 개인정보보호를 위해 개인정보보호법, 정보통신망 이용촉진 및 정보보호에 관한 법률 또는 관련 법률ㆍ규정 등을 준수하고 있으나, 이와 같은 관리 노력에도 불구하고 고객정보 유출사고 발생 시 미치는 재무적ㆍ비재무적 손실 영향에 대해 투자자 분께서는 유의하시기 바랍니다.

카. 운영위험 및 ABCP 등 유동화증권 기초자산의 부실화에 따른 위험
운영위험(Operational Risk)은 부적절하거나 실패한 내부절차와 직원 및 시스템 등으로 인한 직ㆍ간접적인 손실이 발생하는 위험을 말합니다.
운영위험은 금융투자회사에서 실제로 발생 가능한 위험이며, 발생시 금융투자회사의 존속 여부에 중대한 영향을 미칠수 있습니다. 또한,
금융투자회사가 보유하고 있는 SPC가 발행하는 ABCP 등 유동화증권 기초자산의 부실화에 따라 채무불이행 리스크에 노출될 수 있습니다.
각 금융투자회사별 자기자본 및 순이익 대비 비중을 고려하여 금융투자회사별 신용도에 미치는 영향은 각기 상이할 것이나, 유동화증권 기초자산의 부실화 시, 이는 금융투자회사의 최종손실 규모 및 자산건전성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자 분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

금융위원회는 2014년 12월 24일 제23차 정례회의에서 한맥투자증권에 대한 영업인가 및 등록 취소, 6개월 영업정지, 임원 업무집행 정지 및 관리인 선임, 계약이전 결정 등을 의결하였습니다.

[한맥투자증권 사태 관련 일지]

날짜

내 용

2013/12/12
주문 실수로 인해 한맥투자증권 462억 원 손실

2014/01/15
금융위원회는 부채가 자산을 초과하고 영업용순자본비율 100% 미만인 한맥투자증권을 부실금융기관으로 결정하고 자본확충, 영업정지 6개월 등 경영개선명령을 부과

2014/07/02
금융위원회는 한맥투자증권에 대해 추가적으로 영업정지 6개월을 부과

2014/12/24
금융위원회는 한맥투자증권에 대한 영업인가 및 등록 취소, 6개월 영업정지, 임원 업무집행 정지 및 관리인 선임, 계약이전 결정 등을 의결

한맥투자증권은 2013년 마지막 선물ㆍ옵션 만기일이었던 12월 12일 직원의 주문실수로 462억 원의 손실을 입었습니다. 그러나 이는 직원의 도덕적 해이가 아닌 자동프로그램매매 시스템의 오류로 발생한 사건입니다.운영위험(Operational Risk)은 부적절하거나 실패한 내부절차와 직원 및 시스템 등으로 인한 직ㆍ간접적인 손실이 발생하는 위험을 말합니다. 운영위험은 금융투자회사에서 발생 가능한 위험이며, 발생시 그 손실규모를 예측할 수 없으며 회사의 존속에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 이에 따라 이러한 사건의 재발을 방지하기 위해 금융투자회사들은 관련 시스템의 점검, 내부통제시스템의 강화 등의 노력을 기울이고 있습니다. 다만, 이러한 노력에도 불구하고 추후에도 한맥투자증권 사태와 유사한 일이 재발할 수도 있으며 발생시 금융투자회사의 존속 여부에 중대한 영향을 미칠 수 있습니다.2018년 5월에는 중국국저에너지화공집단(CERCG)이 보증한 자회사 채무의 만기 내 원금상환이 이루어지지 않았습니다. 이로 인해 Cross Default 조항에 근거, CERCG가 지급보증한 달러화 채권을 기초자산으로 금정제십이차(유동화회사, SPC)가 발행한 유동화증권(이하 '동 ABCP')의 채무불이행 위험이 높아졌습니다. 총 5개의 금융투자회사가 동 ABCP를 중개 목적으로 매수하였으나, 해당 자산유동화어음(ABCP)의 교차부도가 발생함에 따라 보유 금액의 일정 부분을 평가손실 인식시켰고, 2018년 11월 채권이 최종 부도 처리되어 수익성에 부정적인 영향을 미친 바 있습니다.2022년 10월에는 강원중도개발공사의 레고랜드 테마파크 조성사업을 위한 프로젝트 파이낸싱(PF) 대출채권을 기초자산으로 한 아이원제일차(유동화회사, SPC) 유동화증권(이하 '동 ABCP')의 만기 내 원금상환이 이루어지지 않았습니다. 동 ABCP에 대한 채무보증을 약속한 강원도는 기초자산의 기한이익이 상실(EOD)되면 대출원리금에 해당하는 지급금을 지급해야 하지만 이를 이행하지 않고 개발공사의 기업회생을 신청하기로 통보하였습니다. 지방자치단체가 신용보강을 통해 발행한 개발 사업 PF 유동화증권의 상환 안정성에 대해 우려가 증가하고 있는 가운데 국내 금융투자회사가 신용보강한 ABCP 등 유동화증권으로 그 여파가 확산되었습니다. 강원도의 레고랜드PF 사태로 인해 ABCP 등 유동화증권 발행금리는 가파르게 치솟았고 이에 따라 차환리스크가 현실화되었습니다. 강원도가 채무불이행을 선언했던 보증채무 2,050억원은 예산편성을 통해 전액 상환했지만 금융시장에 큰 혼란을 초래하였습니다.한편, 2023년 12월 28일 도급능력순위 16위의 대형 건설사로 분류되는 태영건설이 워크아웃을 신청하였습니다. 성수도 오피스 개발사업에 대한 480억원 규모의 PF 채무 만기가 도래하면서 내재되어있던 유동성 위기가 발생한 것 입니다. 워크아웃 신청과 함께 태영건설은 부실징후기업으로 분류되었으며, 신용평가사 역시 신용등급을 A-에서 CCC로 하향 조정했습니다. 2024년 1월 12일 태영건설 워크아웃은 채권단의 96.1%가 동의함에 따라 개시되었습니다. 그러나 실사 과정에서 대규모 우발 부채 등과 같은 추가 부실이 발견될 경우 워크아웃이 중단될 수 있으며 이에 따라 부동산 PF시장의 유동성 위기 확산 등 금융시장에 부정적인 결과를 초래할 수 있습니다.각 금융투자회사별 자기자본 및 순이익 대비 비중이 차이를 보이고 있어 회사별 신용도에 미치는 영향은 상이할 것으로 예상되나, 이와 같이 발행 유동화증권의 기초자산 부실화 등의 채무불이행 사유가 발생하는 경우 금융투자회사의 회수 불능 자금의 평가손실 인식으로 금융투자회사의 수익성 및 자산건전성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 따라서, 투자자 분께서는 이 점 유의하시어 투자 판단에 임하시기 바랍니다.

타. 자금세탁방지 의무 강화에 따른 위험
금융회사의 자금세탁방지 의무가 국내 뿐만 아니라 국제적으로 강화되고 있습니다.
국내 금융담국의 검사는 최근 국내 금융당국의 검사는 국제기구 및 미국 금융당국의 검사와 마찬가지로 자금세탁방지체계의 형식적 준수가 아닌 실질적 운영 효과성을 중점 평가하는 추세입니다.
평가 결과는 금융업의 대외경쟁력과 직결되어 금융회사들 입장에서는 위협 요인이며, 주요국의 제재조치 강화로 자금세탁규제 금융기관의 건전성을 악화시킬 수 있습니다. 한편,
한국은 FATF 강령(Mandate)에 따라 2019년 1월부터 2020년 2월까지 자금세탁방지와 테러자금조달금지 운영에 대하여 상호평가를 받았으며, 금융위원회의 2020년 04월 17일자 보도자료에 따르면 한국은 전반적으로 자금세탁/테러자금조달 위험을 잘 이해하고 있고, 견실한 법, 제도적 장치를 바탕으로 긍정적인 성과를 내고 있다는 평가를 받았습니다. 해당 평가는 국제사회가 우리나라의 자금세탁방지 및 테러자금조달금지 제도를 점검하는 것으로, 그 결과는 우리나라 금융 및 사법 시스템 투명성의 척도로 여겨지며 해당 평가 결과에 따라 후속점검을 받습니다.
다만 향후 부정적인 평가를 받을 시 국가 대외신인도, 수출기업의 금융비용, 환거래 등에 영향을 받을 수 있습니다.

국제자금세탁방지기구(FATF: Financial Action Task Force)는 UN 협약 및 안보리 결의와 관련된 금융조치(Financial Action)의 이행을 위한 행동기구(Task Force)로서 1989년에 설립되었으며, 마약 자금에서 중대 범죄의 자금 세탁, 테러 자금 조달, 대량 살상 무기 확산 금융 방지로 관할 범위를 지속적으로 확대하고 있습니다. FATF(국제자금세탁방지기구)는 정회원(37국+2기구), 준회원(9개 지역기구), 옵저버로 구성되어 있으며, 한국은 2009년 FATF 정회원에 가입하였습니다. FATF(국제자금세탁방지기구)의 주요 기능은 아래와 같습니다.

FATF(국제자금세탁방지기구)의 주요 기능- 국경을 초월하여 발생하는 자금세탁ㆍ테러자금조달에 공동 대응하기 위하여 국제기준을 마련하고, 각 국가의 이행 현황을 평가- 비협조 국가 및 국제기준 미이행 국가에 대한 금융제재 결정- 자금세탁·테러자금조달 수법 등에 대한 연구, 대응 수단 개발 등

출처: 금융위원회 보도자료, '2020년 10월 국제자금세탁방지기구(FATF) 영상총회 참석 결과'(2020.10.27)

FATF(국제자금세탁방지기구)는 회원국들의 자금세탁방지제도가 국제기준에 부합하는지를 평가해 후속점검 및 제재조치를 부과할 수 있으며, 이럴 경우 외환 거래 시 가산금리가 붙거나 회원국과의 거래에서 불이익을 받을 수 있습니다.최근 금융회사의 자금세탁방지 의무가 국내 뿐만 아니라 국제적으로 강화되고 있습니다. 최근 국제기구와 미국 금융당국의 검사 포커스는 자금세탁방지체계의 형식적 준수가 아닌 실질적 운영 효과성을 중점 평가하는 추세입니다. 평가결과는 금융업의 대외경쟁력과 직결되어 금융회사들 입장에서는 위협요인입니다. FATF(국제자금세탁방지기구)가 제시하는 의무는 크게 다섯 가지로 ①고객 확인 ②기록보관 ③의심거래보고 ④의심거래보고 사실 누설금지 ⑤AML/CFT(자금세탁방지/테러자금조달금지) 감독ㆍ검사ㆍ제재 등입니다.국내 금융권에선 『AML(Anti-Money Laundring)/CFT(Combating the Financing of Terrorism)(자금세탁방지/테러자금조달금지)』 체계 구축이 주요 과제로 부각되었습니다. 특히 시스템 미흡으로 거액의 벌금을 맞는 사례가 늘면서 이는 심각한 경영리스크로 인식되고 있습니다. 해외은행의 경우 이란 등 미국의 금융 제재를 받고 있는 소위 블랙리스트 국가와 금융 거래를 했다는 이유로, 프랑스 BNP파리바은행과 영국 SC은행은 수조원의 벌금을 부과 받는 등 미국 정부로부터 제재조치를 받았습니다.한편, 한국은 FATF 강령(Mandate)에 따라 2019년 1월부터 2020년 2월까지 자금세탁방지와 테러자금조달금지 운영에 대하여 상호평가를 받았으며, 금융위원회의 2020년 04월 17일자 보도자료에 따르면 한국은 전반적으로 자금세탁/테러자금조달 위험을 잘 이해하고 있고, 견실한 법.제도적 장치를 바탕으로 긍정적인 성과를 내고 있다는 평가를 받았습니다. 해당 평가는 국제사회가 우리나라의 자금세탁방지 및 테러자금조달금지 제도를 점검하는 것으로, 그 결과는 우리나라 금융 및 사법 시스템 투명성의 척도로 여겨지며 해당 평가 결과에 따라 후속점검을 받습니다. 다만 향후 부정적인 평가를 받을 시 국가 대외신인도, 수출기업의 금융비용, 환거래 등에 영향을 받을 수 있습니다.

[자금세탁방지 및 테러자금조달금지 제도의 국제기준 체계]

목표

자금세탁과 테러자금 차단을 통한 금융투명성과 사회안전 강화

※ '12년 "대량살상무기(WMD) 확산금융 차단 위한 정밀금융제재"를 추가

평가항목

1. 예방조치

2. 사법제도

3. 테러자금조달금지

4. 국제협력

5. 투명성장치

세부내용

- 금융기관, 특정비금융사업자의제도 이행과 이에 대한 감독

- 자금세탁 범죄화

- 금융정보 수집·제공

- 범죄수익 몰수

- 테러자금조달 범죄화

- 테러자금 즉시동결

- 자금조달 관련자 정밀금융제재

국제협력 통해

- 정보의 교환

- 범죄자산 몰수

- 범죄인 인도

- 법인·신탁 실소유자 정보 투명한 관리

출처: 금융위원회 보도자료, "FATF(국제자금세탁방지기구) 상호평가 대응방향" 및 「국가 자금세탁·테러자금조달 위험평가」 결과 발표(2018.11.27)

금융권은 자금세탁방지업무의 실효성 제고를 위한 인프라 개선활동으로 상시 모니터링 인력확충 및 모니터링 시스템을 정교화하였으며, 국외점포 자금세탁위험 관리를 위하여 위험기반 자금세탁 위험평가체계를 도입, 신규 상품 및 서비스 위험평가절차를 전면 개편하였습니다. 또한 가상통화 관련 AML(Anti-Money Laundring) 가이드라인에 따른 이행 체계를 마련하였고, 외부 감사업체를 활용한 자금세탁방지체계 적정성 및 독립성을 확보하고 있습니다. FATF(국제자금세탁방지기구) 상호평가 대비 법인고객 등 CDD(고객확인의무제도) 이행 취약부분에 대한 특별점검 및 모니터링을 통해 자금세탁위험을 상시 관리하고 있으며, 미국 감독당국(FRB) 및 뉴욕주 감독규정(PART504) 준수를 위한 점검 및 본점 인력 파견 등의 지원활동을 통해 현지 감독당국의 검사에 선제적으로 대응하고 있습니다.국내 금융회사들이 국제기준에 부합하는 내부통제체계를 확립하지 못한다면, 자금세탁 규제 리스크에 선제적으로 대응하지 못할 뿐 아니라 금융회사의 건전성과 경영 안정성에도 영향이 미칠 수 있습니다. 따라서 투자자분들은 국내외 금융사들은 어떤 전략으로 자금세탁방지 규제환경 변화에 대처하는지 유의하여 주시기 바랍니다.

2. 회사위험

가. 재무제표 작성기준 변경에 따른 위험2018년부터 국제회계기준이 발생손실모형(IAS39)에서 예상손실모형(IFRS9)으로 변경되었으며 당사는 2018년 1분기 재무제표부터 이를 적용하였습니다.
새로 적용되는 회계기준의 주요 특징은 금융자산 분류기준 변경과 대손충당금 적립기준 강화로서 투자자께서는 새로운 기준서가 당사의 재무제표에 미치는 영향을 검토하실 필요가 있습니다. 또한, 기업회계기준서 상 경과규정에 따라 비교표시 되는 과거 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 새로운 기준서가 당사 재무제표에 미치는 영향은 크지 않을 것으로 판단되나
계정명, 분류기준 등이 달라 현재 재무제표와 과거 재무제표의 직접적으로 비교는 어려운 상황입니다. 이러한 점을 투자자 여러분께서는 유의하시어 투자에 임하여주시기 바랍니다.

2018년부터 국제회계기준이 발생손실모형(IAS39)에서 예상손실모형(IFRS9)으로 변경되었으며 당사는 2018년 3월 말에 제출한 1분기 재무제표부터 이를 적용하였습니다. 새로 적용되는 회계기준의 주요 특징은 금융자산 분류기준 변경과 대손충당금 적립기준 강화로서 투자자께서는 새로운 기준서가 당사의 재무제표에 미치는 영향을 검토하실 필요가 있습니다. (1) 금융자산과 금융부채의 분류와 측정금융상품 분류의 가장 큰 변화는 과거에는 보유목적(단기매매, 중도매각, 만기보유)에 따라 4가지로 분류했었으나, 현재는 계약상 현금흐름 특성 및 사업모평 평가에 따라 3가지(상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치)로 분류하도록 변경되었다는 것입니다.

[금융자산 분류기준 변경 전·후 비교]

금융자산 분류기준 변경 전후 비교.jpg
금융자산 분류기준 변경 전후 비교

(주) SSPI(Soley Payments of Principal and Interest) : 원금과 이자로만 구성되는지 여부

출처: 금융감독원 보도자료 'IFRS 금융상품 신기준서의 금융회사 영향 및 시사점'

최초적용일인 2018년 1월 1일, 기준서 제1109호의 도입으로 인한 당사 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
측정 범주
장부금액

기준서 제1039호
기준서 제1109호
기준서 제1039호(A)
기준서 제1109호(B)
차이(B)-(A)

복합금융자산
당기손익인식금융자산
당기손익인식금융자산
270,824,387
270,500,837
(323,550)

상각후원가
당기손익인식금융자산
5,029,075
5,455,659
426,584

단기매매-주식
당기손익인식금융자산
당기손익인식금융자산
89,080,447
87,050,447

기타포괄손익-공정가치
2,030,000

단기매매-채권
당기손익인식금융자산
당기손익인식금융자산
3,504,888,751
3,504,888,751

단기매매-기타
당기손익인식금융자산
당기손익인식금융자산
3,046,715,887
3,046,715,887

매도가능-주식
매도가능금융자산
당기손익인식금융자산
217,362,487
29,792,343
258,239

기타포괄손익-공정가치
187,828,383

매도가능-채권
매도가능금융자산
기타포괄손익-공정가치
67,564,008
67,564,008

매도가능-기타
매도가능금융자산
당기손익인식금융자산
16,261,508
16,261,508

만기보유-채권
상각후원가
상각후원가
1,927,950
1,927,950

대여금 및 수취채권
상각후원가
상각후원가
2,614,023,691
2,614,023,691

당기손익인식지정금융부채
당기손익인식금융자산
당기손익인식금융자산
1,207,080,755
1,207,080,755

(주1) 2018년 1월 1일 기준

(주2) 연결기준

출처: 당사 분기보고서

당사의 의해 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

[당사가 사용하는 공정가치에 대한 가치평가기법과 투입변수]

(단위: 천원)

구분
2021년말

공정가치
수준
가치평가기법
수준 3 투입변수
투입변수 범위(가중평균)

당기손익-공정가치측정금융자산

지분증권
26,340,329
3
시장접근법 ,이익접근법
가중평균자본비용(WACC)
10.01%~16.80%

영구성장율
0%

채무증권
4,358,333,691
2,3
현재가치기법
만기별 리스크 프리미엄이 가산된 할인율
0.71%~5.85%

파생상품
125,556,508
2,3
Option Model
기초자산의 변동성
EWMA 변동성, 기초자산별 상이(2021.12.31 KOSPI200 : 17.75%)

기초자산의 배당수익률
연속배당, 기초자산별 상이(2021.12.31 삼성전자 3년평균 배당수익률 : 2.46%)

CVA 적용 예상부도율(PD)
내부등급, 만기별 상이(0.03%~100%)

CVA 적용 부도 시 손실률(LGD)
0.45

FDM
기초자산의 변동성
EWMA 변동성 및 Volatility Surface, 기초자산별 상이(2021.12.31 KOSPI200 EWMA 변동성 : 17.75%)

기초자산의 배당금
이산배당, 기초자산별 상이(2021.12.31 삼성전자 3년평균 분기별 배당금 : 3분기 354원, 4분기 880원)

기초자산간 상관계수
EWMA 개념의 상관계수, 기초자산간 상이(2021.12.31 KOSPI200-삼성전자 상관계수 : 0.8302)

CVA 적용 예상부도율(PD)
내부등급, 만기별 상이(0.03%~100%)

CVA 적용 부도 시 손실률(LGD)
0.45

Monte Carlo simulation
기초자산의 변동성
EWMA 변동성 및 Volatility Surface, 기초자산별 상이(2021.12.31 KOSPI200 EWMA 변동성 : 17.75%)

기초자산의 배당수익률
연속배당 및 이산배당, 기초자산별 상이(2021.12.31 삼성전자 3년평균 배당수익률 : 2.46%)

기초자산간 상관계수
EWMA 개념의 상관계수, 기초자산간 상이(2021.12.31 KOSPI200-삼성전자 상관계수 : 0.8302)

CVA 적용 예상부도율(PD)
내부등급, 만기별 상이(0.03%~100%)

CVA 적용 부도 시 손실률(LGD)
0.45

집합투자증권
109,997,427
2,3
파생상품 자산과 동일한 기법 및 자산접근법

별도예치금
3,277,530,777
2
파생상품 자산과 동일함

당기손익-공정가치측정복합금융자산

당기손익-공정가치측정복합금융자산
75,445,405
3
파생상품 자산과 동일함

기타 당기손익-공정가치측정금융자산
183,176,219
2,3
자산접근법

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분증권
201,330,206
3
시장접근법 ,이익접근법, 자산접근법
가중평균자본비용(WACC)
10.96%

자본비용(COE)
3.25%~13%

기초자산 변동성(125일)
22.16%

영구성장율
0%~1%

채무증권
4,809,629
2,3
당기손익-공정가치측정금융자산과 동일함

집합투자증권
-
2
당기손익-공정가치측정금융자산과 동일함

상각후원가-만기보유금융자산

채무증권
2,353,123
2
당기손익-공정가치측정금융자산과 동일함

단기매매금융부채

채무증권
-
2
당기손익-공정가치측정금융자산과 동일함

파생상품
220,600,539
2,3
파생상품 자산과 동일함

당기손익인식지정금융부채

당기손익인식지정금융부채
1,470,763,975
3
Option Model
당기손익-공정가치측정복합금융자산과 동일함

한편, 2021년말 기준 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도 분석결과는 아래와 같습니다. 당사가 공정가치 측정시 사용한 투입변수(성장률, 할인률, 기초자산 등)가 당사에 우호적으로 변동한다면 당기손익이 1,240억원 증가하는 등 공정가치 투입변수에 따라 당사의 수익성이 민감하게 변동될 수 있다는 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

[투입변수의 변동에 따른 손익효과]

(단위: 천 원)

구분
유리한 변동
불리한 변동

당기손익
자본
당기손익
자본

당기손익-공정가치측정금융자산
14,151,613

(14,015,364)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
14,833,036
-
(9,899,594)

파생상품자산(*1)
(11,870,666)

335,683,996

파생결합증권자산(*1)
(6,959,267)

5,511,007

파생상품부채(*1)
(40,471,508)

(259,374,222)

파생결합증권부채(*1)
169,180,885

(150,082,207)

합계
124,031,057
14,833,036
(82,276,790)
(9,899,594)

(주1) 주식관련 파생상품은 기초자산 가격변동(kospi 지수) 범위를 -25% ~ +25% , 시장에서 관측가능하지 않는 기초자산의 변동성(vkospi 지수) 범위를 -50% ~ +90%로 가정하여각 시나리오별공정가치 변동내역을 산출하였습니다. 이자율관련 파생상품은 신용등급별장단기금리 차이를 조정하여 변동내역을 산출하였습니다. 통화관련 파생상품은 원달러 환율 조정범위 -20%를 적용하여 변동내역을 산출하였습니다.

출처: 당사 사업보고서

(2) 대손충당금 적립기준 강화기존에는 금융자산 손상 발행에 대한 객관적 증거가 있는 경우 손상차손을 인식하는 발생손실 모형(incurred loss)였으나, 이번 IFRS9의 도입으로 발생가능한 손실을 미리 인식하는 기대신용손실(expected credit loss) 모형으로 대손충당금을 적립하도록 변경되었습니다.

[단계별 기대신용손실 인식 기준]

단계별 기대신용손실 인식 기준.jpg
단계별 기대신용손실 인식 기준

출처: 금융감독원 보도자료 'IFRS 금융상품 신기준서의 금융회사 영향 및 시사점'

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 2017년 12월 31일 기준 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 4,106,945백만원, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 67,564백만원, 만기보유금융자산 1,928백만원 및 미사용대출약정 15,400백만원에 대한 당사의 기대신용손실충당금은 아래와 같습니다.

(단위:백만원)

계정과목
K-IFRS 제1039호에따른 손실충당금(A)
K-IFRS 제1109호에따른 손실충당금(B)
증감(B-A)

신용공여금대손충당금

-

(1,380)

(1,380)

대여금대손충당금

(13)

(13)

(1)

대출금대손충당금

-

(2,219)

(2,219)

대지급금대손충당금

(3,333)

(3,333)

-

부도어음 대손충당금

(44)

(44)

-

사모사채대손충당금

(135)

(39)

96

기타대출채권 대손충당금

(56,661)

(56,806)

(144)

미수금대손충당금

(3,922)

(3,945)

(22)

미수수익대손충당금

(1,425)

(1,435)

(10)

기타대손충당금

-

(199)

(199)

FVOCI 채무상품

(4)

(97)

(93)

AC 채무상품

-

(1)

(1)

기타대출약정

-

(12)

(12)

합계

(65,537)

(69,522)

(3,985)

출처: 당사 사업보고서, 연결 기준

개정된 회계기준이 당사 재무제표에 미치는 영향은 크지 않을 것으로 판단되나 계정명, 분류기준 등이 달라 현재 재무제표와 과거 재무제표의 직접적인 비교는 어려운 상황입니다. 뿐만 아니라 기대손실모형 적용에 따른 충당부채가 증가하거나, 금융자산 및 금융부채의 계정 변경 등은 당사의 손익 변동을 초래할 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

나. 수익성 관련 위험당사는 투자매매업, 투자중개업, 신탁업, 투자일임업, 투자자문업 등 종합금융투자업무를 주사업으로 영위하는 금융투자회사입니다. 당사는 위탁매매, 홀세일, 투자은행, 자산운용 등 다변화된 수익구조를 구축하고 있으나, 당사가 영위하는 사업들의 특성상
수익성이 경제성장률, 재정정책, 금리 및 환율 변동 등 국내외 경제환경 변화에 민감하게 반응하는 특성을 가지고 있습니다. 당사는
2023년 3분기에는 전년 동기 대비 134.6% 증가한 897억원의 영업이익(별도 기준)을 기록하였으며, 이는 2023년 이후 증시 회복 및 거래 규모 증가로 인해 위탁매매부문의 실적이 개선된 데 기인합니다.당사가 속한 증권업종의 특성상
금융시장 변화 등 외부 요인에 따른 매출 및 당기순이익의 변동성이 크며, 실물경기 침체 및 주가하락 등 외부적인 충격요인이 발생할 경우 매출 및 이익의 추세는 크게 변동될 가능성이 있는 점 투자자께서는 투자의사결정시 고려하시기 바랍니다.

당사는 투자매매업, 투자중개업, 신탁업, 투자일임업, 투자자문업 등 종합금융투자업무를 주사업으로 영위하는 금융투자회사입니다. 당사는 위탁매매, 홀세일, 투자은행, 자산운용 등 다변화된 수익구조를 구축하고 있으나, 당사가 영위하는 사업들의 특성상 수익성이 경제성장률, 재정정책, 금리 및 환율 변동 등 국내외 경제환경 변화에 민감하게 반응한다는 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

[당사 수익성 추이(별도 기준)]

(단위 : 백만원)

구 분
2023년 3분기
2022년 3분기
2022년
2021년
2020년

영업수익
2,102,315
2,125,675
2,449,591
2,295,890
2,676,909

영업비용
2,012,581
2,087,434
2,399,971
1,968,100
2,560,672

영업이익(손실)
89,734
38,242
49,620
327,790
116,236

법인세비용 차감전순이익(손실)
61,185
50,812
61,425
185,318
120,252

분기순이익(손실)
46,774
35,263
38,658
139,301
91,633

분기총포괄이익(손실)
49,751
81,271
62,542
151,601
125,805

출처: 당사 사업보고서 및 3분기 보고서

[지분증권 위탁매매 수수료 시장 점유율 현황]

(단위: 백만원)

구 분
2023년 3분기말
2022년말
2021년말
2020년말

금액
점유율
금액
점유율
금액
점유율
금액
점유율

유안타증권
129,791
4.08%
130,685
3.90%
259,045
4.26%
246,708
4.47%

미래에셋증권
316,396
9.95%
321,645
9.60%
619,031
10.17%
574,512
10.41%

NH투자증권
297,487
9.35%
304,002
9.07%
602,275
9.90%
575,628
10.43%

한국투자증권
184,317
5.79%
194,905
5.82%
341,377
5.61%
317,455
5.75%

하나증권
100,530
3.16%
106,339
3.17%
196,912
3.24%
179,969
3.26%

삼성증권
278,745
8.76%
269,224
8.03%
578,883
9.51%
532,151
9.64%

KB증권
342,935
10.78%
330,326
9.86%
608,303
10.00%
564,392
10.22%

메리츠증권
53,497
1.68%
57,034
1.70%
111,405
1.83%
96,058
1.74%

신한투자증권
216,597
6.81%
214,773
6.41%
405,188
6.66%
385,468
6.98%

8개사 합계
1,790,504
56.28%
1,798,248
53.66%
3,463,374
56.92%
3,225,633
58.43%

합계
3,181,403
100.00%
3,351,234
100.00%
6,084,961
100.00%
5,520,075
100.00%

출처: 금융감독원 금융통계정보시스템(신고서 제출일 기준 최신 자료)주1) 당사 및 자본총계 상위 8개 금융투자회사 기준주2) 합계금액 및 점유율은 증권사 국내법인 및 외국계지점 기준

당사는 2023년 3분기 기준 56개 지점, 2개의 해외 현지법인을 운영하고 있으며, 2023년 3분기 기준 4.08%의 지분증권 위탁매매 수수료 시장 점유율을 기록하고 있습니다. 2023년 3분기 연결 기준 총 자산 14조 2,335억, 자기자본 1조 5,851억원이며 순이익은 472억원입니다. 당사는 넓은 지점망과 오랜 업력을 바탕으로 리테일 고객기반에 강점이 있으며, 이를 바탕으로 양호한 최근 5년간 2조 이상의 양호한 영업실적을 기록하고 있습니다. 별도 기준으로는 2023년 3분기 당사의 분기순이익은 468억원을 기록하였으며, 전년 대비 32.6% 증가하였습니다. 당사 수익의 40% 이상을 위탁 영업이 담당하고 있기에 당사의 영업수익은 증시 변동성에 노출되어 있습니다. 2021년 이후 기준금리 인상, 시장 유동성 축소로 인해 증시 위축 및 거래 규모가 감소함에 따라 2021년 당사의 영업수익은 2조 2,959억원을 기록하며 전년대비 14.2% 감소하였습니다. 이후 2023년 들어 시장거래대금 증가로 인해 당사의 실적이 전년대비 개선되었습니다. 또한, 고금리 기조가 지속됨에 따라 부동산 시장 침체 및 부동산 PF 우려가 발생하는 등 투자은행 부문이 위축되었음에도 리테일 부문에 강점이 있는 당사는 수익성이 개선되었습니다. 당사의 영업부문은 크게 위탁매매, 홀세일, 투자은행, 자산운용으로 나눌 수 있습니다.

[당사 증권업 영업부문 소개]

구 분
내 용

위탁매매 부문(Retail)
고객에게 주식, 채권, 수익증권, 주가연계증권, 신탁, 랩어카운트, 방카슈랑스, 퇴직연금 등 다양한 상품 포트폴리오 제공

홀세일 부문(Wholesale)
국내외 기관투자가를 대상으로 주식법인영업, 금융상품영업, 채권영업, 선물영업 수행

투자은행 부문(IB)
기업공개, 회사채 인수, 공모증자, 구조화 금융, PF대출 등 기업을 위한 종합금융서비스 제공

자산운용 부문(Trading)
주식, 채권, 파생상품 등의 운용을 통한 매매/평가/이자/배당금수익 취득

출처: 당사 제시

당사의 각 부문별 영업개황 및 실적은 다음과 같습니다.(1)위탁매매 부문(Retail)위탁매매 부문은 주식, 선물옵션, 장내외채권 등의 대고객 위탁수수료 수익에서 주 수입원을 창출하고 있습니다. 주식시장 거래규모가 전년 대비 증가하면서 이를 바탕으로 한 위탁영업 부문 영업이익은 2023년 3분기 321억원을 기록하였습니다.

(2) 홀세일 부문(Wholesale)홀세일 부문(Wholesale)은 수익증권, 신탁, 채권, 파생결합증권, Wrap 및 방카슈랑스판매수수료를 바탕으로 수익을 창출하고 있습니다. 당사는 수익 안정성 강화를 위해 금융상품영업 활성화를 위해 지속적으로 노력하고 있으나, 주식시장 활성화로 시중자금이 주식시장으로 다소 집중되면서 홀세일 부문은 2023년 3분기 4억원의 영업손실을 기록하였습니다. (3)투자은행 부문(IB)IB는 주식과 채권의 인수 및 기업금융, 금융주선 등으로부터 발생하는 수수료 수익을인식하고 있으며, PF 등 구조화금융 관련 수수료를 중심으로 수익을 창출하였습니다. 최근에는 기존 PF중심 사업방향에서 탈피하여 기업금융을 적극적으로 확대, IPO 성과를 기록하고 있습니다. 그럼에도 IB영업 전체적으로 위축되어 2023년 3분기 76억원의 영업손실을 기록하였습니다. (4) 자산운용 부문(Trading)자산운용은 주식 및 선물옵션, 채권, 파생결합증권 등의 운용손익을 합산하여 실적을계상하고 있으며, 자산운용과 직접적으로 연관이 있는 채권 등의 이자수익과 이자비용의 일부를 포함하고 있습니다. 당사 자산운용부문은 2023년 이후 상품운용수지 회복 및 증시거래 활성화로 2022년 210억원의 영업손실에서 2023년 3분기 229억원의 영업이익을 기록하였습니다.

[당사 사업부문별 실적]

(단위 : 백만원)

구분
2023년 3분기
2022년
2021년
2020년

순영업수익
영업이익
영업이익 비중
순영업수익
영업이익
영업이익 비중
순영업수익
영업이익
영업이익 비중
순영업수익
영업이익
영업이익 비중

위탁매매부분(Retail)
237,196
32,053
35.7%
263,802
8,747
17.6%
397,257
101,760
31.0%
355,002
98,766
85.0%

홀세일 부문(Wholesale)
12,110
-360
-0.4%
17,667
306
0.6%
28,510
7,567
2.3%
24,449
6,726
5.8%

투자은행부문(IB)
12,439
-7,566
-8.4%
35,820
6,539
13.2%
86,211
48,677
14.9%
62,582
30,504
26.2%

자산운용부문(Trading)
43,927
22,913
25.5%
2,405
-21,044
-42.4%
89,550
42,447
12.9%
9,930
-17,467
-15.0%

기타
58,611
42,694
47.6%
59,128
55,072
111.0%
150,234
127,338
38.8%
27,065
-2,292
-2.0%

합 계
364,283
89,734
100.0%
378,822
49,620
100.0%
751,762
327,790
100.0%
479,027
116,236
100.0%

출처: 당사 제시

[당사 수수료 수익 및 비용 현황]

(단위: 백만원)

구분
2023년 3분기
2022년 3분기
2022년
2021년
2020년

수수료수익

수탁수수료
148,726,496
128,639,346
160,497,775
290,434,031
277,183,663

인수및주선수수료
5,671,181
4,540,804
5,191,024
9,673,524
8,234,481

집합투자증권취급수수료
15,334,593
16,044,328
20,303,594
27,869,337
24,694,153

자산관리수수료
6,435,932
8,562,987
10,765,982
13,408,553
5,059,904

신탁보수
3,695,625
5,722,321
7,133,335
6,359,922
5,151,517

기타수수료수익
38,379,902
40,663,017
52,028,790
84,753,813
61,087,532

소계
218,243,729
204,172,803
255,920,500
432,499,180
381,411,250

수수료비용

매매수수료
12,571,591
12,772,611
16,543,903
19,733,175
18,544,474

투자자문수수료
506,499
683,632
1,308,477
2,371,134
2,809,443

기타수수료비용
8,734,305
8,711,593
10,643,133
12,988,008
14,235,045

소계
21,812,395
22,167,836
28,495,513
35,092,317
35,588,962

순수수료이익
196,431,334
182,004,967
227,424,987
397,406,863
345,822,288

출처: 당사 사업보고서 및 3분기 보고서

당사는 IB부문 수익, 신용공여금 금융수익, 자산관리 수익 및 상품운용 수익 등 꾸준히 사업포트폴리오 다각화를 위해 노력하고 있습니다. 그럼에도 당사 수익 중 위탁매매 부문이 여전히 가장 큰 비중을 차지하고 있어 주식시장의 변동성에 따른 거래대금의 증감이 이익변동성에 큰 영향을 미치고 있으며, 향후 국내의 시장변수에 따른 당사의 수익성 악화 가능성을 배제할 수 없습니다. 또한, 글로벌 금융시장의 불안 요소가 상존하고 있으며 시장금리, 주가지수, 상품가격 등 영향으로 당사의 실적 변동성이 확대될 수 있습니다. 시장변수가 악화될 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향이 미칠 가능성이 존재하오니, 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

다. 보유자산의 구성과 관련된 위험
당사가 보유한 금융자산 중 상당부분은 채무증권이며, 특히 당기손익-공정가치측정금융자산의 경우 국채, 지방채, 특수채, 회사채 등의 비중이 절대적입니다. 2023년 3분기말 당사의 자산 구성내역을 살펴보면,
채무증권 및 지분증권(5조 9,496억원)이 전체 금융자산(11조 1,212억원)에서 차지하는 비중은 약 53.5%입니다.
시장금리가 상승하거나 당사가 보유한 채권의 신용위험이 상승할 경우 채권의 평가금액이 하락하여 당사의 금융자산평가손익에 영향을 받을 수 있으므로 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

2023년 3분기말 당사의 자산 구성내역을 살펴보면 채무증권 5조 6,018억원(50.4%) 및 지분증권 3,478억원(3.1%)을 보유하고 있으며, 채무증권 및 지분증권이 전체 금융자산(11조 1,212억원)에서 차지하는 비중은 약 53.5%입니다. 시장금리가 상승하거나 당사가 보유한 채권의 신용위험이 상승할 경우 채권의 평가금액이 하락하여 당사의 금융자산평가손익에 영향을 받을 수 있으므로 투자자 여러분께서는이 점 유의하시기 바랍니다.

[당사 당기손익 공정가치측정금융자산]

(단위 : 백만원)

구분
2023년 3분기
2022년
2021년
2020년

당기손익-공정가치측정금융자산
8,162,533
7,561,544
814,031
8,896,217

주식
117,743
78,968
73,648
144,491

신주인수권증서
2
-
-
1

국공채
271,278
133,385
142,276
408,315

특수채
1,681,612
1,083,142
1,847,465
2,096,309

회사채
1,942,283
1,333,798
1,409,110
1,172,333

집합투자증권
105,684
21,284
17,526
122,145

기업어음증권
474,659
231,791
152,329
108,597

전자단기사채
29,812
174,191
134,214
173,906

외화증권
362,177
407,576
310,994
201,903

대여유가증권
-
-
9,286
8,229

재매입유가증권
684,249
1,649,689
-
830,471

장내파생상품
36,958
35,219
15,252
37,996

장외파생상품
136,711
183,383
119,693
85,842

기타금융자산
55,407
68,600
53,146
117,443

투자자예탁금별도예치금(신탁)
2,263,958
2,160,517
3,277,531
3,388,237

출처: 당사 사업보고서 및 3분기 보고서

2023년 3분기 당사의 당기손익 공정가치측정금융자산의 경우 투자자예탁금국공채(27.7%), 회사채(23.5%), 특수채(20.6%) 등으로 구성되어있으며 국채, 지방채 및 특수채를 제외한 회사채는 항상 신용위험에 노출되어 있습니다. 신용위험에 노출된다면, 신용위험을 반영한 크레딧 스프레드의 변화로 보유 채권의 평가액이 변동됩니다. 회사채 금리는 아래의 산식으로 구분지어 볼 수 있습니다.

* 회사채 금리 = 무위험국채수익률 + 신용위험(Credit Spread)

회사채 금리가 국채수익률과 신용위험의 합으로 볼 수 있기 때문에 국채금리가 변동되지 않더라도 신용위험을 반영한 회사채 금리는 시장 상황 및 개별 기업 상황에 따라 변동될 수 있습니다. 또한 크레딧 스프레드는 사채권을 발행한 회사의 개별 신용위험을 반영하고 있을 뿐만 아니라 국가신용도 및 업황 등의 복합적인 변수들도 반영하고 있습니다. 따라서 이러한 변수들의 변동에 따라 채권평가액이 변동될 위험이 있습니다.국내 증권사는 장기 저금리 상황속에 위탁매매 부문의 경쟁심화로 자기매매 및 금융부문으로부터의 수익원 다각화를 추구하는 증권사들의 수요가 존재하고 파생결합증권, RP매도를 통한 자금조달이 확대되면서 이에 대응되는 채권규모도 증가한 것으로 분석되며 2021년 들어 시중금리 상승추세가 본격화되면서 채권평가손실 폭이 확대되었습니다.인플레이션 압력이 가중되면서 글로벌 금리인상이 가파르게 진행된 결과, 각국은 전례없는 기준금리 연속 인상을 결정하였으며, 이에 따라 채권가격이 급락하였습니다.연준은 여전히 인플레이션을 경계하며 기준금리 인하 시기에 대한 명확한 답을 주고 있지 않는 것을 고려하였을 때 금리 상승으로 인해 채권운용 리스크도 지속될 것으로 보입니다. 하지만 인플레이션의 둔화 속도, 경기침체에 대한 우려, 러시아-우크라이나 전쟁 등 금리 인하 시점에 영향을 미칠 수 있는 불확실성이 상존하기 때문에 그 정도와 방향을 예견하기는 어렵습니다.

한편, 2020년부터 2023년 3분기까지 금융상품 범주에 따른 종류별 공정가치는 다음과 같습니다.

[당사 금융상품 종류별 공정가치]

(단위 : 백만원)

구분(*)
2023년 3분기
2022년
2021년
2020년

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치
장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
지분증권
109,178
109,178
79,411
79,411
88,876
88,876
152,721
152,721

채무증권
5,362,189
5,362,189
4,981,920
4,981,920
4,527,130
4,527,130
4,979,480
4,979,480

집합투자증권
193,604
193,604
121,093
121,093
111,836
111,836
251,942
251,942

파생상품
173,670
173,670
218,603
218,603
134,945
134,945
123,837
123,837

별도예치금(신탁)
2,263,958
2,263,958
2,160,517
2,160,517
3,277,531
3,277,531
3,388,237
3,388,237

당기손익-공정가치측정복합금융자산
파생결합증권
67,008
67,008
90,557
90,557
75,445
75,445
343,551
343,551

기타당기손익-공정가치측정금융자산
지분증권
7,780
7,780
6,486
6,486
9,839
9,839
3,238
3,238

집합투자증권
59,447
59,447
67,177
67,177
148,963
148,963
36,049
36,049

손해배상공동기금
32,717
32,717
39,743
39,743
24,374
24,374
20,384
20,384

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
지분증권
230,818
230,818
227,045
227,045
204,837
204,837
189,725
189,725

채무증권
199,165
199,165
1,657
1,657
4,810
4,810
7,724
7,724

상각후원가-만기보유금융자산
채무증권
40,482
40,482
2,539
2,401
2,375
2,353
-
-

대여금및수취채권
대출채권
2,347,482
2,347,482
2,799,329
2,799,329
3,134,609
3,134,609
2,858,116
2,858,146

보증금
34,853
33,681
36,498
35,664
37,694
36,344
37,853
36,236

합 계
11,122,352
11,121,179
10,832,574
10,831,602
11,783,264
11,781,892
12,392,857
12,391,271

금융부채

단기매매금융부채
지분증권
98,310
98,310
142,883
142,883
22,465
22,465
73,314
73,314

채무증권
206,296
206,296
92,663
92,663
373,397
373,397
193,081
193,081

집합투자증권
20,634
20,634
1,927
1,927
-
-
6,119
6,119

파생상품
393,189
393,189
444,101
444,101
224,380
224,380
212,991
212,991

당기손익인식지정금융부채
2,013,989
2,013,989
1,758,170
1,758,170
1,470,764
1,470,764
1,759,368
1,759,368

상각후원가로 측정하는 금융부채
일반사채
299,687
299,267
299,463
292,297
149,652
148,659
-
-

후순위사채
-
-
-
-
115,217
121,837
102,879
115,999

보증금
7,151
7,151
10,621
10,621
13,893
13,893
14,672
14,672

합 계
3,039,257
3,038,837
2,749,829
2,742,662
2,369,767
2,375,394
2,362,424
2,375,544

출처: 당사 사업보고서 및 3분기 보고서

2023년말 당사가 당기손익-공정가치측정금융자산 중 채무증권으로 보유한 총 5조 3,622억원이며, 각 채무증권의 등급별 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다.

[당사 채무증권 등급별 신용위험 익스포저]

(단위 : 백만원)

당분기말
국채(A)
우량채권(C1)AAA~AA-
우량채권(C2)A+~A-
우량채권(C3)BBB+~BBB-
우량채권(C4)무등급
기타채권(D2)B-미만
기타(무등급)
합계

당기손익-공정가치 측정 채무증권
2,479,262
2,655,917
69,926
-
11,000
-
146,084
5,362,189

국공채, 특수채, 회사채
2,075,238
1,729,327
67,126
-
11,000
-
-
3,882,691

재매입유가증권
260,620
423,629
-
-
-
-
-
684,249

외화채권
143,404
-
1,290
-
-
-
133,603
278,297

기업어음증권
-
474,659
-
-
-
-
-
474,659

전단기사채
-
28,303
1,509
-
-
-
-
29,812

사모사채
-
-
-
-
-
-
12,482
12,482

기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권
119,110
80,055
-
-
-
-
-
199,165

상각후원가 측정 채무증권
-
2,684
-
-
-
-
-
2,684

합계
2,598,372
2,738,656
69,926
-
11,000
-
146,084
5,564,039

출처: 당사 사업보고서 및 3분기 보고서

최근 2024년 01월 미국 연준이 2023년 9월, 11월 및 12월에 이어 기준금리를 동결함에 따라, 기준금리 인상 기조가 마무리되었다는 예상과 함께 기준금리 인하에 대한 기대가 형성되고 있습니다. 그럼에도 여전히 미국 인플레이션이 연준의 목표인 2%를 초과하는 만큼 기준금리 인하에 대한 기대는 시기상조라는 시각이 혼재되고 있습니다. 또한, 국내의 경우 가계부채 증가 추이와 대외여건의 불확실성도 높은 만큼, 현재 긴축 기조를 유지할 전망입니다. 이러한 상반된 시장 기대로 인해 금융시장의 변동성이 심해질 것으로 예상되는 가운데 이로 인한 신용위험의 방향성은 현재로서는 예측할 수 없습니다. 향후 신용위험의 상승 및 추가적인 금리 인상 등의 대외변수들은 당사의 수익성 및 자산건전성에 부정적인 영향으로 작용할 수 있습니다. 당사는 이러한 채권가격 하락 리스크에 대응하기 위해 듀레이션을 조절하고 이자수익을 확보하여 손실을 최소화하고 있습니다. 그러나 시장금리의 변동성이 축소되고 경기의 불확실성이 해소되지 않는 경우 평가손실을 인식할 수 있으므로 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

라. 유동성 및 차입구조와 관련된 위험
당사는 2023년 3분기 기준 129.6%의 유동성 비율을 기록하였으며, 이는
금융당국의 규제 요건(유동성비율 100%이상)을 충족시키는 수준입니다.
2023년 3분기 기준 당사 자금조달 실적을 살펴보면, 차입부채 평균잔액(5조 6,623억원)과 금융부채 평균잔액(2조 6,380억원)이 전체 자금조달 평균잔액(14조 144억원)에서 차지하는 비중은 각각 40.3%, 18.8%입니다. 입니다.
당사 차입부채의 대부분은 RP매도로, 금융부채의 대부분은 매도파생결합증권으로 이루어져 있습니다. 불안정한 글로벌 경제 상황이 지속되고 미국이 기준금리를 인하하면서 시장금리가 큰 폭으로 변동하는 모습을 보이고 있는 가운데
금리 인상으로 인한 채권 평가 손실 등은 제한적일 것으로 예상되지만 향후 이러한
금리 변동 리스크 하에서 적절히 대응하지 못할 경우 당사의 수익성 및 유동성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

잔존만기 3개월 이내의 자산과 부채를 바탕으로 계산되는 유동성 비율은 100%를 기준으로 이보다 높으면 자금수요에 적절히 대처할 수 있는 유동성을 보유하고 있다고 판단할 수 있습니다. 당사는 2023년 3분기 기준 129.6%의 유동성 비율을 기록하였으며, 이는 금융당국의 규제 요건(유동성비율 100%이상)을 충족시키는 수준입니다. 당사는 2020년 122.8%, 2021년 124.5%, 2022년 127.8% 등 최근 3년간 120% 이상의 유동성 비율을 유지하였으며, 2022년 이후 증권사 평균 유동성비율 대비 높은 유동성비율을 기록하며 당사는 양호한 단기지급능력을 보유하고 있는 것으로 판단됩니다.

[당사 및 증권사 평균 유동성비율 추이]

(단위 : 천원)

회사명
구분
2023년 3분기
2022년
2021년
2020년

유안타증권
유동성자산(A)
9,071,731
9,327,324
10,202,494
9,846,412

유동성부채(B)
7,000,188
7,301,310
8,196,290
8,016,782

유동성비율(A/B×100)
129.6%
127.8%
124.5%
122.8%

증권사 평균 유동성비율(주2)
116.9%
123.9%
128.0%
126.7%

(주1) 유동성자산(A)은 잔존만기 3개월이내 유동성자산을, 유동성부채(B)는 잔존만기 3개월이내 유동성부채를 의미함

(주2) 증권사 평균 유동성비율은 국내증권사의 총 유동성자산과 총 유동성부채를 활용하여 계산하였으며, 2023년 4분기 기준 자료는 아직 공표되지 않았음

(주3) 별도 기준

출처: 당사 3분기 보고서 및 금융정보통계시스템

2023년 3분기 기준 당사 자금조달 실적을 살펴보면, 차입부채 평균잔액(5조 6,623억원)과 금융부채 평균잔액(2조 6,380억원)이 전체 자금조달 평균잔액(14조 144억원)에서 차지하는 비중은 각각 40.3%, 18.8%입니다. 당사 차입부채의 대부분은 RP매도, 금융부채의 대부분은 매도파생결합증권으로 이루어져 있습니다. 2012년 금융감독원이 단기자금시장 활성화의 일환으로 증권사의 콜차입 규모를 제한하면서 환매조건부채권(RP)을 통한 자금조달이 급격하게 증가하였고, 증권신고서 작성기준일 현재증권사의 주요 자금조달 방법으로 활용되고 있습니다. 또한, 당사는 2010년부터 급격하게 증가한 매도파생결합증권을 당기손익인식 금융부채로 지정하고 있으며, 파생결합증권의 발행잔액 증가에 따라 금융부채의 비중이 다소 증가하였습니다.

[당사 자금조달 실적]

(단위 : 백만원)

구 분
2023년 3분기
2022년
2021년
2020년

평균잔액
구성비
평균잔액
구성비
평균잔액
구성비
평균잔액
구성비

자 본
자본금
1,062,544
7.6%
1,062,544
7.4%
1,062,544
7.2%
1,062,544
7.9%

주식발행초과금
1
0.0%
1
0.0%
1
0.0%
1
0.0%

기타자본항목
-56,623
-0.4%
-56,357
-0.4%
-56,356
-0.4%
-56,356
-0.4%

기타포괄손익누계액
137,563
1.0%
132,952
0.9%
106,764
0.7%
78,336
0.6%

이익잉여금
507,724
3.6%
504,962
3.5%
390,747
2.7%
212,099
1.6%

예수부채
투자자예수금
2,924,650
20.9%
3,490,191
24.2%
3,917,896
26.7%
3,327,622
24.7%

수입담보금
8,063
0.1%
7,889
0.1%
8,818
0.1%
6,001
0.0%

당기손익인식금융부채
단기매매금융부채
971,886
6.9%
1,095,581
7.6%
1,123,636
7.6%
568,135
4.2%

당기손익인식지정금융부채
1,666,121
11.9%
1,674,661
11.6%
1,525,679
10.4%
1,882,823
14.0%

차입부채
콜머니
-
-
-
-%
-
-
-
-

차입금
1,168,243
8.3%
1,302,645
9.0%
1,294,891
8.8%
1,013,460
7.5%

환매조건부채권매도
3,923,429
28.0%
3,645,633
25.2%
3,755,083
25.5%
4,049,403
30.0%

일반사채
299,563
2.1%
257,950
1.8%
109,865
0.7%
-
-

후순위사채
-
-
116,105
0.8%
104,370
0.7%
108,006
0.8%

기타차입부채
271,062
1.9%
214,904
1.5%
288,068
2.0%
251,475
1.9%

기타부채
확정급여부채
116,408
0.8%
113,381
0.8%
105,979
0.7%
98,325
0.7%

기타
1,013,749
7.2%
878,364
6.1%
961,495
6.5%
888,244
6.6%

합 계
14,014,383
100.0%
14,441,406
100.0%
14,699,480
100.0%
13,490,119
100.0%

출처: 당사 3분기보고서 및 사업보고서(주1) 별도 기준

당사는 금리 상승기에 전자단기사채, 발행어음 등의 비중을 높이고 RP매도 규모를 축소시키면서 유동성을 확보하고 조달비용 증가 폭을 최소화 시키고 있습니다. 한편, RP매도는 일정 비율만큼의 국공채 등 채무증권의 담보를 필요로 하며, 이에 따라 RP매도의 규모가 커질수록 추가로 채무증권을 매입해야 합니다. 이에 전세계적 통화 정책의 방향성에 따른 향후 금리 변동으로 보유 채권의 평가손익 변동이 발생해 당사수익에 영향을 미칠 수 있으니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

마. 파생상품 관련 위험당사의
2023년 3분기 연결 기준 파생상품금융자산은 2022년말 대비 449억원 감소한 1,737억원이며 파생상품금융부채는 2022년말 대비 509억원 감소한 3,932억원입니다.
파생상품은 주가지수, 주가, 이자율, 환율 등의 가격 변동에 연계하여 수익률이 결정되며,
경제가 급변하여 이와 같은 기초자산의 변동성이 크게 확대될 경우 대규모 손실로 이어질 가능성이 있으므로 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

파생결합증권은「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제4조 제7항에 의하면 기초자산의 가격ㆍ이자율ㆍ지표ㆍ단위 또는 이를 기초로 하는 지수 등의 변동과 연계하여 미리 정하여진 방법에 따라 지급하거나 회수하는 금전 등이 결정되는 권리가 표시된 증권을 말합니다.원금보장여부를 기준으로 원금비보장형 상품(ELS, DLS)과 원금보장형 상품(ELB, DLB)으로 나눌 수 있으며, 기초자산을 기준으로 주식종목 또는 주가지수만을 기초자산으로 하는 상품 (ELS, ELB)과 주식 외 기초자산이 있는 상품(DLS, DLB)으로 구분할 수 있습니다.2023년 3분기 파생결합증권 발행잔액은 80.7조원으로 원금 非보장형(ELS, DLS) 41.1조원, 원금보장형(ELB+DLB) 39.6조원 수준으로 전년말 대비 파생결합증권 발행잔액의 8.9% 감소하였습니다. 한편 2023년 3분기말 기준 당사의 파생결합증권 발행잔액은 상대적으로 운영위험이 높은 원금비보장형(ELS, DLS) 상품잔액이 약 3조 6,169억원, 원금보장형(ELB+DLB) 상품잔액이 2조 2,062억원 등 총 5조 8,231억원입니다.

[파생결합증권 종류별 발행잔액 추이]

(단위 : 조원, %)

구 분
2023년 3분기
2022년말
2021년말
2020년말

파생결합증권(A)

80.7
88.6
84.7
89.1

원금非보장형 (ELS+DLS)

41.1
45.8
41.0
46.9

원금보장형 (ELB+DLB)

39.6
42.8
43.7
42.1

금융투자회사 총자산(B)

682.2
608.1
620.9
610.1

(A/B)

11.83
14.57
13.64%
14.60%

출처: 한국예탁결제원 증권정보포털, 금융감독원 금융통계정보시스템주1) 증권사 국내법인 및 외국계지점 합계 기준

당사는 자산과 부채에서 발생하는 이자율, 환율변동 및 파생결합증권의 가치변동에 따른 리스크를 회피하기 위하여 파생금융상품을 거래하고 있으며, 수익을 창출하기 위한 목적으로 정해진 거래한도 내에서 파생금융상품을 매매하고 있습니다. 당사의 2023년 3분기 연결 기준 파생상품금융자산은 2022년말 대비 449억원 감소한 1,737억원이며 파생상품금융부채는 2022년말 대비 509억원 증가한 3,932억원입니다.당사의 파생금융상품자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

[당사 파생상품금융자산(부채)의 내역]

(단위: 백만원)

구분
2023년 3분기
2022년
2021년
2020년

약정금액(*1)
자산
부채
약정금액(*1)
자산
부채
약정금액(*1)
자산
부채
약정금액(*1)
자산
부채

이자율관련
장내파생상품
선물(*2)
674,065
1,211
644
711,513
115
121
479,884
147
19
562,268
10
5

장외파생상품
스왑
5,143,205
29,130
181,741
3,298,027
30,382
174,784
3,658,586
31,885
77,991
3,446,678
29,104
44,987

소계
5,817,270
30,341
182,385
4,009,540
30,497
174,905
4,138,470
32,032
78,010
4,008,946
29,114
44,992

통화관련
장내파생상품
선물(*2)
67,533
-
-
79,382
-
-
164,553
-
-
23,944
-
-

장외파생상품
선도
1,119,302
11,154
9,018
1,131,021
48,806
8,964
862,188
4,351
1,025
768,804
3,836
12,119

스왑
-
-
-
12,673
651
-
23,735
-
195
155,700
3,301
8,714

소계
1,186,834
11,154
9,018
1,223,076
49,457
8,964
1,050,476
4,351
1,220
948,449
7,136
20,833

주식 및 주가지수관련
장내파생상품
선물(*2)
371,119
327
6,634
460,002
3,592
-
309,594
493
1,095
374,663
2,689
1,108

옵션
1,915,665
35,420
99,819
1,397,342
31,512
169,529
710,183
14,612
85,017
542,054
35,297
104,667

소계
2,286,785
35,748
106,453
1,857,344
35,105
169,529
1,019,777
15,105
86,112
916,717
37,986
105,774

장외파생상품
스왑
1,322,277
82,999
88,626
1,040,651
85,501
79,591
1,108,740
73,132
57,186
720,023
37,027
32,755

옵션
3,000
-
40
4,000
-
16
17,000
64
211
21,176
0.025
1,918

소계
1,325,277
82,999
88,666
1,044,651
85,501
79,607
1,125,740
73,196
57,398
741,199
37,027
34,672

상품관련
장외파생상품
옵션
40,444
-
2,998
38,019
-
3,278
35,565
203
-
80,583
405
4,287

소계
40,444
-
2,998
38,019
-
3,278
35,565
203
-
80,583
405
4,287

신용관련
장외파생상품
스왑
2,281,473
13,427
3,670
2,232,859
18,042
7,818
1,811,873
10,058
1,641
1,629,424
12,170
2,433

합계
12,938,083
173,670
393,189
10,405,489
218,603
444,101
9,181,901
134,945
224,380
8,325,317
123,837
212,991

출처: 당사 사업보고서(주1) 약정금액은 원화 대 외화 거래에 대해서는 외화기준 계약금액을, 외화 대 외화 거래에 대해서는 매입외화 계약금액을 기준으로 보고기간종료일 현재 매매기준율을 적용하여 환산한 금액입니다.(주2) 선물거래는 일일정산되어 예치금에 반영되나, 해외장내선물거래는 일일정산되지 않고 결제일에 정산됩니다. (주3) 연결 기준

당사는 주가연계증권 등 복합금융상품(채무상품+파생금융상품)에 내재된 파생금융상품은 당기손익인식지정금융자산(부채)로 인식하고, 상기 파생금융상품의 내역에는포함하지 않습니다. 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정하여 평가손익으로 반영합니다. 또한, 수익을 창출하기 위해 파생금융상품을 매매하여 얻은 수익을 거래손익으로 반영합니다.또한, 동 기간 파생금융상품 손익 내역은 아래와 같습니다. 당사의 2023년 3분기 연결기준 파생금융상품 관련 손익은 평가손익 -965억원, 거래손익은 160억원으로 파생상품을 통해 기록한 손익은 -805억원 입니다. 파생상품은 경제 상황에 따른 가변성이 큰 금융상품으로 국내외 경제 환경의 변화, 환율 및 이자율의 변동에 따라 당사의 재무상태 및 수익성에 큰 영향을 줄 수 있습니다.

[당사 파생상품 운용내역(별도)]

(단위: 백만원)

구 분
2023년 3분기
2022년 3분기
2022년
2021년
2020년

장내선물거래
매매차익(차손)
-9,238
5,155
-19,088
4,209
-46,031

정산차익(차손)
-8,981
49,342
11,047
-3,933
-1,064

합 계
-18,219
54,497
-8,042
276
-47,095

장내옵션거래
매매차익(차손)
72,028
-19,839
-39,809
15,844
14,912

정산차익(차손)
26,103
-184,941
21,142
-4,768
46,704

합 계
98,131
-204,780
-18,668
11,076
61,616

파생결합증권거래
평가차익(차손)
-65,405
221,744
140,110
22,305
-6,599

상환차익(차손)
-101,895
-42,499
-72,325
-89,810
-93,679

합 계
-167,300
179,246
67,785
-67,505
-100,278

장외파생상품거래
매매차익(차손)
18,600
27,003
48,091
3,540
31,612

평가차익(차손)
-11,754
-51,886
-58,082
-24,278
-36,818

합 계
6,846
-24,883
-9,991
-20,738
-5,206

매매차익(차손)
15,985
234,063
129,304
45,898
-6,106

평가차익(차손)
-96,527
-229,984
-98,218
-122,789
-84,857

합 계
-80,542
4,080
31,084
-76,891
-90,963

출처: 당사 사업보고서 및 3분기 보고서

위와같이 파생상품은 주가지수, 주가, 이자율, 환율 등의 가격 변동에 연계하여 수익률이 결정되며, 경제가 급변하여 기초자산의 변동성이 크게 확대될 경우 대규모 손실로 이어질 가능성이 있으므로 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

바. 우발채무 관련 위험2024년 01월 31일 기준 당사가
피고로 계류 중인 소송사건의 총 소송금액(1,332억원)은 당사의 2023년 3분기 연결 기준 자본총계(1조 5,851억원)의 8.4%에 해당하고 있습니다.
이 중, 당사의 전신인 동양증권이 (주)동양의 회사채 투자자를 대상으로 부도위험성이 높은 회사채를 불완전 판매한 사건과 관련하여, 당사에 손해배상을 요구하는 집단소송의 소송가액이 1,130억원으로 가장 큰 비중을 차지하고 있으며, 소송의 진행결과를 현재 시점에서는 예측하기 쉽지 않은 상황입니다.
소송의 진행결과에 따라 당사의 재무상태에 부정적인 영향을 줄수 있는 점 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다. 한편,
당사 채무보증의 총 금액은 2024년 01월 31일 기준 약 4,428억원이며, 이는 2023년 3분기 연결 기준 당사 자본총계(1조 5,851억원) 대비 약 27.9%에 해당합니다. 향후
당사가 약정을 체결한 프로젝트의 성과가 부실할 경우 우발채무가 현실화되어 당사의 유동성 및 재무구조에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재하므로 투자자 여러분께서는 이 점 역시 유의하시어 투자의사결정에 임하시기 바랍니다.

(1) 소송과 관련된 위험

당사는 기업고객에서부터 개인고객까지 다양한 고객층을 보유하고 있어 타 산업에 비해 소송에 연류될 가능성이 높습니다. 따라서 투자자 여러분께서는 진행 중인 사건에서 당사가 패할 경우 현실화될 수 있는 손실에 대해 검토하실 필요가 있습니다.

당사는 증권신고서 제출전일 현재 총 9건(소송가액: 81,344백만원)의 소송을 제기하였고, 총 14건(소송가액: 133,168백만원)의 소송사건에 피소되었습니다. 증권신고서 제출전일 현재 상기 소송과 관련하여 총 189백만원의 충당부채를 설정하였습니다. 또한 당사는 하기 (3)항 (가)목 중재판정승인 및 집행결정신청과 관련하여, 2심 법원의 150,300백만원 및 지연손해금 부분에 대한 강제집행 허가 결정에 따라, 180,050백만원의 충당부채를 설정하였습니다.(1) 진행중인 중요한 소송사건 현황증권신고서 제출전일 현재 진행 중인 중요한 소송사건은 다음과 같습니다(투자자에 영향이 갈 수 있는 일정 소가 이상의 소송).

(가) Domsat (필리핀 현지법원)

구분

내 용

소제기일

1999. 10. 20.

소송 당사자

원고 : 당사, 피고 : Domsat 및 GSIS

소송의 내용

당사를 포함한 대주단(5개 금융기관)이 필리핀 업체 Domsat 및 GSIS를 상대로 보증채무 이행을 청구하는 소송을 제기

소송가액

60억원

진행상황

현재 1심, 2심 승소하여 3심 진행 중

향후 소송일정 및

대응방안

소송종결시점을 예측하기 어려우며 소송결과에 따라 대응예정

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향

승소시 판결금 지급청구

출처: 당사 제시

(나) 손해배상청구(서울고등법원 2023나XXXXXXX)

구분

내 용

소제기일

2014. 07. 29.

소송 당사자

원고 (대표당사자) : ○○○ 외 3인, 피고 : 당사

소송의 내용

(주)동양 회사채 투자자를 총원으로 증권신고서 등에 중요사항거짓기재 또는 누락으로 인한 손해배상을 구하는 집단소송

소송가액

1,130억원

진행상황

- 소송허가절차 1, 2심에서 소송불허가 되었으나 대법원에서 파기환송되었고, 파기환송심의 허가결정에 대하여 재항고심 심리불속행 결정하여 본안소송 진행 중- 1심, 2심 당사 전부승소

향후 소송일정 및

대응방안

원고 상고 제기시 상고심 대응 예정

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향

패소시 판결금 지급

출처: 당사 제시

(다) 손해배상청구 (서울고등법원 2022나XXXXXXX)

구분

내 용

소제기일

2017. 8. 17.

소송 당사자

원고 : 당사 외 1, 피고 : OOOOO 주식회사 외 1

소송의 내용

손해배상청구소송

소송가액

58억원 (총 소가 87억원 중 당사 소가 58억원)

진행상황

1심 일부승소, 현재 2심 진행 중

향후 소송일정 및

대응방안

소송종결시점을 예측하기 어려우며 소송결과에 따라 상고여부검토 예정

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향

승소시 판결금 지급청구

출처: 당사 제시

(라) 구상금청구 (서울중앙지방법원 2019가합XXXXXX)

구분

내 용

소제기일

2019. 9. 25.

소송 당사자

원고 : 당사, 피고 : OOO

소송의 내용

구상금 청구 소송

소송가액

256억원

진행상황

현재 1심 진행 중

향후 소송일정 및

대응방안

소송종결시점을 예측하기 어려우며 소송결과에 따라 항소여부를 검토할 예정

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향

승소시 판결금 지급청구

출처: 당사 제시

(마) 부당이득 반환청구 (서울중앙지방법원 2020가합XXXXXX)

구분

내 용

소제기일

2020. 5. 22.

소송 당사자

원고 : 당사, 피고 : OOOOOO주식회사 외 1

소송의 내용

부당이득반환 내지 원상회복청구 및 공동불법행위 손해배상청구

소송가액

47억원

진행상황

현재 1심 진행 중

향후 소송일정 및

대응방안

소송종결시점을 예측하기 어려우며 소송결과에 따라 항소여부를 검토할 예정

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향

승소시 판결금 지급청구

출처: 당사 제시

(바) 부당이득금 (대법원 2023다XXXXXX)

구분

내 용

소제기일

2020. 8. 27.

소송 당사자

원고 : 주식회사 OOOOOO, 피고 : 당사 외 5

소송의 내용

부당이득금 반환청구 소송

소송가액

EUR 10백만 (소장 송달일 환율 기준 140억원)

진행상황

1심 전부승소, 2심 전부승소, 현재 3심 진행 중

향후 소송일정 및

대응방안

소송종결시점을 예측하기 어려우며 소송결과에 따라 상고여부를 검토할 예정

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향

패소시 판결금 지급

출처: 당사 제시

(사) 손해배상청구 (서울고등법원 2023나XXXXXXX)

구분

내 용

소제기일

2021.06.21.

소송 당사자

원고 : 당사 외 1, 피고 : OOOOOOOOOOOOOO조합

소송의 내용

위약금 청구의 소

소송가액

33억원 (총 소가 66억원 중 당사 소가 33억원)

진행상황

1심 전부패소, 현재 2심 진행 중

향후 소송일정 및

대응방안

소송종결시점을 예측하기 어려우며 소송결과에 따라 항소여부를 검토할 예정

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향

승소시 판결금 지급청구

출처: 당사 제시

(아) 부동산 소유권 이전 청구 (프랑스 현지법원)

구분

내 용

소제기일

2021.06.29. (현지시간 기준)

소송 당사자

원고 : 당사 외 4, 피고 : OOOOOO

소송의 내용

당사 외 4개 대주단이 소멸시효 중단 목적의 소송 제기

소송가액

350억원

진행상황

현재 1심 진행 중

향후 소송일정 및

대응방안

소송종결시점을 예측하기 어려우며 소송결과에 따라 대응예정

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향

승소 시 당사 보유 채권 소멸시효 중단

출처: 당사 제시

(자) 부당이득금 청구의 소 (서울중앙지방법원 2023가합XXXXX)

구분

내 용

소제기일

2023.06.05.

소송 당사자

원고 : OOO 외 17, 피고 : 당사

소송의 내용

펀드 관련 계약취소에 따른 부당이득반환청구 및 불법행위에 기한 손해배상청구

소송가액

30억원

진행상황

현재 1심 진행 중

향후 소송일정 및

대응방안

소송종결시점을 예측하기 어려우며 소송결과에 따라 항소여부를 검토할 예정

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향

패소시 판결금 지급

출처: 당사 제시

(차) 부당이득금 (서울중앙지방법원 2023가합XXXXX)

구분

내 용

소제기일

2023.10.12.

소송 당사자

원고 : OOOO(주), 피고 : 당사

소송의 내용

펀드 관련 계약취소에 따른 부당이득반환청구 및 불법행위에 기한 손해배상청구

소송가액

20억원

진행상황

현재 1심 진행 중

향후 소송일정 및

대응방안

소송종결시점을 예측하기 어려우며 소송결과에 따라 항소여부를 검토할 예정

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향

패소시 판결금 지급

출처: 당사 제시

종결된 중요한 소송 사건(가) 손해배상청구 (서울중앙지방법원 2021가합XXXXXX)

구분
내 용

소제기일
2021.05.04.

소송 당사자
원고 : OOO 외 1, 피고 : 당사 외 1

소송의 내용
손해배상청구소송

소송가액
10억원

진행상황
1심 당사 전부승소로 소송종결

향후 소송일정 및
해당사항 없음

대응방안

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향
해당사항 없음

출처: 당사 제시

중요한 참고 사건

(가) 중재판정승인 및 집행결정신청 (대법원 2023마XXXX)

구분

내 용

신청서 접수일

2021.02.10.

신청 당사자

신청인 : ○○○○○○ 유한회사 외 1, 피신청인 : 당사 외 4

신청의 내용

동양생명보험 주식매매계약 중재판정의 승인 및 집행허가 신청

신청가액

1,318억원 및 지연손해금 등

진행상황

1, 2심 일부 집행허가 결정, 현재 3심 진행 중

향후 일정 및

대응방안

결정시점을 예측하기 어려우며 결정 결과에 따라 대응 예정

향후 결정결과에 따라 회사에 미치는 영향

승인 및 허가 결정시 결정내용에 따라 집행력 부여

참고사항
- 본 신청은 종결된 동양생명보험 주식매매계약 중재절차(ICC CASE NO. 2xxxx/PTA, 2020사업년도 3분기보고서 참조)의 국내 승인 및 집행허가 신청임- 2심 집행허가 결정에 대해 강제집행정지 결정 되어 있음

출처: 당사 제시

(2) 채무보증과 관련된 위험

당사는 수익 원천 다변화의 일환으로 채무보증(자체 유동성공여 및 신용공여)를 활용한 영업전략을 구사하고 있습니다. 이는 주로 신용등급이 낮은 유동화증권 또는 채권에 신용보강을 하는 방법으로 부동산 금융에서 주로 활용되고 있습니다. 당사의 사모사채 인수확약 등 채무보증과 관련한 총 금액은 2024년 01월 31일 기준 약 4,428억원이며, 이는 2023년 3분기 연결 기준 당사 자본총계(1조 5,851억원) 대비 약 27.9%에 해당합니다. 당사의 유동공여 및 신용공여 현황은 2020년 7,458억원, 2021년 7,553억원, 2022년 6,077억원 및 2024년 01월 4,428억원으로 지속적으로 감소하고 있습니다. 그럼에도 당사의 채무보증의 상당부분이 무등급 PF로 구성되어 있으며, 최근 고금리 기조 지속으로 인해 부동산 경기 침체가 우려되고 있는만큼 투자자분들은 이 점 유의하시기 바랍니다.

[당사 유동성공여 및 신용공여 현황]

(기준일 : 2024년 01월 31일)
(단위 : 백만원)

구분
업체
통화
금액
PF
신용보강
외부
내부
ABSTB
매입약정
대출만기
비고

여부
신용등급
신용등급
차환일자
만기 (예정)

사채인수확약
디케이프로젝트제이차㈜
KRW
21,500
Y
해당없음
무등급
무등급
2024-01-25
2024-05-24
2024-05-24
PF대출채권 유동화(세종시 복합시설 개발사업)

와이케이하이퍼㈜
KRW
2,000
N
해당없음
무등급
무등급
2024-01-31
2024-10-31
2024-10-31
홈플러스, 홈플러스스토어즈 리파이낸싱 인수금융 유동화

와이케이라이프제일차㈜
KRW
37,300
N
해당없음
A0
A0
2024-01-31
2025-03-31
2025-03-31
DB생명보험 신종자본증권 유동화

와이케이논현제일차
KRW
11,000
Y
해당없음
무등급
무등급
2023-12-04
2024-02-03
2024-02-03
PF대출채권 유동화(강남구 논현동 도시형생활주택 및 오피스텔 신축사업)

와이케이광양제일차
KRW
13,600
Y
해당없음
무등급
무등급
2023-12-06
2023-11-04
2024-08-04
PF대출채권 유동화(광양시 광영동 공동주택 신축 및 분양사업)

와이케이왕지제일차
KRW
25,000
Y
해당없음
무등급
무등급
2024-01-04
2025-03-04
2025-03-04
PF대출채권 유동화(순천 왕지지구 공동주택 개발사업)

와이케이서초제일차
KRW
10,000
Y
해당없음
무등급
무등급
2024-01-19
2025-04-18
2025-04-18
PF대출채권 유동화(서초테라스힐 오피스텔 개발사업)

와이에프아이만촌
KRW
21,900
Y
해당없음
무등급
무등급
2023-11-09
2024-10-10
2024-10-10
PF대출채권 유동화(대구 만촌동 주상복합 개발사업)

와이케이송악제일차
KRW
10,000
Y
해당없음
무등급
무등급
2023-11-27
2026-03-27
2026-03-27
PF대출채권 유동화(충남 당진 송악물류단지 조성사업)

엠아이엘제이차
KRW
17,400
Y
해당없음
무등급
무등급
2023-11-30
2023-11-30
2024-06-30
PF대출채권 유동화(속초 금호동 주상복합 개발사업 브릿지론)

와이케이에스지
KRW
9,000
Y
해당없음
무등급
무등급
2024-01-25
2024-07-25
2024-07-25
PF대출채권 유동화(강남구 삼성동 하이엔드 오피스텔 개발사업)

와이케이이천제일차
KRW
12,000
Y
해당없음
무등급
무등급
2024-01-10
2023-07-10
2024-07-10
PF대출채권 유동화(이천 대월면 군량리 저온물류센터 신축사업)

제이제이우산제일차
KRW
12,100
Y
해당없음
무등급
무등급
2024-01-19
2024-01-19
2024-04-19
PF대출채권 유동화(광주 우산동 주상복합시설 개발사업)

금남로피아이제일차
KRW
20,000
Y
해당없음
무등급
무등급
2023-11-30
2025-11-30
2025-11-30
PF대출채권 유동화(광주 금남로 생활형숙박시설 개발사업)

와이오비뉴원
KRW
23,000
Y
해당없음
무등급
무등급
2023-12-04
2025-11-01
2025-11-01
PF대출채권 유동화(고성 윈덤호텔 생활형숙박시설 개발사업)

와이케이주교제일차
KRW
10,000
Y
해당없음
무등급
무등급
2023-11-08
2025-06-06
2025-06-06
PF대출채권 유동화(고양시 주교동 아파텔 개발사업)

와이에프아이남산
KRW
20,000
Y
해당없음
무등급
무등급
2023-11-24
2024-05-24
2024-05-24
PF대출채권 유동화(서울역 밀레니엄 힐튼호텔 브릿지론)

와이케이평동제일차
KRW
23,000
Y
해당없음
무등급
무등급
2023-12-04
2024-05-03
2024-05-03
PF대출채권 유동화(광주 평동 복합물류센터 개발사업)

와이케이라우어
KRW
10,000
Y
해당없음
무등급
무등급
2024-01-15
2024-12-15
2024-12-15
PF대출채권 유동화(부산 오시리아 관광단지 메디타운 개발사업)

와이케이대전용두제일차
KRW
20,000
Y
해당없음
무등급
무등급
2023-11-20
2024-02-20
2024-02-20
PF대출채권 유동화(대전 중구 용두동 주상복합 개발사업 브릿지론)

퍼시픽리오제일차
KRW
21,400
Y
해당없음
무등급
무등급
2024-01-31
2024-04-29
2024-04-29
PF대출채권 유동화(울산시 동구 일산동 주상복합 개발사업 브릿지론)

와이에프아이만촌투
KRW
3,100
Y
해당없음
무등급
무등급
2023-11-09
2024-10-10
2024-10-10
PF대출채권 유동화(대구 만촌동 주상복합 개발사업 후순위)

와이케이기장제일차
KRW
14,410
Y
해당없음
무등급
무등급
2024-01-25
2025-05-27
2025-05-27
PF대출채권 유동화(반얀트리 해운대 부산 개발사업)

와이케이그린푸드제일차
KRW
10,200
N
해당없음
BBB+
BBB+
2023-11-30
2025-05-30
2025-05-30
풀무원식품 신종자본증권 유동화

루시아피아이제일차
KRW
10,000
Y
해당없음
무등급
무등급
2023-11-30
2025-12-29
2025-12-29
PF대출채권 유동화(청담동 공동주택/오피스텔 개발사업)

제이온로얄
KRW
500
Y
해당없음
무등급
무등급
2024-01-19
2024-11-21
2024-11-21
PF대출채권 유동화(양주 옥정 지식산업센터 개발사업)

퍼펙트드림제오차
KRW
25,000
Y
해당없음
무등급
무등급
2023-12-14
2025-05-14
2025-05-14
PF대출채권 유동화(경기 남양주시 진접역세권 오피스텔 개발사업)

와이에프아이양산
KRW
20,000
Y
해당없음
무등급
무등급
2024-01-26
2025-02-26
2025-02-26
PF대출채권 유동화(양산 유산산업단지 물류센터 개발사업)

와이케이랜드제일차
KRW
9,400
N
해당없음
BBB0
BBB0
2024-01-02
2025-03-31
2025-03-31
이랜드월드 장래매출채권 유동화

합계
442,810
-

출처: 당사 제시

상기와 같이 당사 우발채무 중 부동산 관련 약정이 높은 비중을 차지하고 있기 때문에 당사가 약정을 체결한 프로젝트의 성과가 부실하거나 정부의 부동산 관련 규제 정책의 지속적인 강화로 인하여 부동산 업황이 저하되는 경우, 또는 과거 글로벌 신용경색과 같이 예측하지 못한 경제상황 등이 발생할 경우 당사의 지속적인 리스크관리에도 불구하고 우발채무가 현실화 되어 손실 위험이 있을 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

사. 순자본비율 관련 위험당사의 연결 기준 순자본비율은 2023년 3분기말 기준 736.75%로 금융위원회의 기준인 100%보다 높은 순자본비율을 유지하고 있습니다.
그러나 코로나19와 같이 금융시장 전반에 충격이 발생할 경우 순자본비율이 급락할 가능성 있으며,
향후 금융위원회의 NCR 개선방안 변화와 예상치 못한 환경 변화 및 자기자본 투자, 파생결합증권 판매 등으로 위험액이 증가함에 따라 당사의 재무건전성 지표가 하락할 수 있으니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

영업용순자본비율(구.NCR)을 대체하여 도입된 순자본비율(신 NCR)은 2015년에 9개 증권사에 조기 적용한 이후 2016년부터 전 증권사에 적용되고 있습니다. 영업용순자본비율은 증권사의 대표적인 재무건전성 지표로 증권사 업무 전반을 광범위하게 규율하는 역할을 하였습니다. 하지만, 정부는 과도하게 유휴자본 보유를 강요하는 구 NCR을 개편하여 증권사들의 투자 여력을 확대하기 위해 신NCR 제도를 도입하였습니다. 신 NCR이 도입됨에 따라, 기존 '영업용순자본/총위험액 * 100' 에서 '(영업용순자본-총위험액)/인가업무 단위별 법정 필요자기자본의 70%'로 변경되었습니다. 이 산식에 따라 계산된 순자본비율을 통해 금융감독당국은 경영개선권고, 요구, 명령 등의 조치를 취하며, 금융감독당국이 제시한 적기시정조치 비율 및 당사와 국내 증권사의 순자본비율 추이는 아래와 같습니다.

[신NCR 적기시정조치 비율]

구분
경영개선권고
경영개선요구
경영개선명령

순자본비율
100% 미만
50% 미만
0% 미만

2023년 3분기말 당사의 순자본비율은 736.75%로 금감독기관 적기시정조치 기준비율인 100%를 크게 상회하는 수준으로 관리하고 있습니다. 또한, 2023년 3분기 기준 대형 5개사를 제외하면, 당사의 순자본비율(736.75%)은 업계 평균(680.27%)을 상회하고 있습니다. 이는 2023년 동사의 실적이 개선됨과 동시에 지속적으로 총위험액 규모를 관리하는 등 보수적인 위험관리정책에 기인합니다. 이를 통해, 2020년 이후 2023년 3분기까지 순자본비율을 증가하는 추세를 보이며 자본적정성을 안정적으로 유지하고 있습니다.

[국내 증권사 순자본비율 추이]

구분

2023년 3분기

2022년

2021년

2020년

당사

736.75%

724.52%

661.61%

599.14%

업계 평균
943.02%
892.32%
974.76%
906.87%

대형 5개사 제외 업계 평균
680.27%
657.82%
715.16%
695.80%

출처: 금융감독원 금융통계정보시스템(FISIS)주1) 업계 평균은 국내 증권사 중 금융감독원 금융통계정보시스템(FISIS) 상에 순자본비율이 산출된 금융투자회사 평균 기준주2) 대형 5개사는 미래에셋증권, NH투자증권, 삼성증권, KB증권, 한국투자증권

[당사의 순자본비율 추이]

(단위 : 백만원)

구 분

2023년 3분기

2022년

2021년

2020년

1. 영업용순자본(A)

1,357,517

1,329,301

1,255,459

1,125,778

2. 총위험액(B)

368,618

356,814

367,410

321,579

3. 잉여자본(C=A-B)

988,899

972,486

888,049

804,199

4. 필요유지자기자본(D)

134,225

134,225

134,225

134,225

5. 순자본비율(C/D*100)

736.75%

724.52%

661.61%

599.14%

출처: 당사 사업보고서 및 3분기 보고서주1) 순자본비율 = (영업용순자본-총위험액)/필요유지자기자본× 100

한편, 금융위원회는 '생산적 금융을 위한 금융권 자본규제 등 개편방안'을 통해 부동산 관련 자산의 건전성 관리에 주목하고 있으며, 이는 증권사의 순자본비율에도 영향을 미칠 것으로 예상됩니다. 당사는 재무 건전성을 안정적으로 유지하는 동시에 수익창출이 가능하도록 적정수준의 순자본비율을 유지하기 위해 노력할 예정이오나, 향후 순자본비율을 적정 수준을 유지시키지 못할 경우 금융당국의 경영개선 권고·요구·명령의 대상이 되어 영업이 중단될 수 있을 뿐만 아니라 위험을 수반하는 고수익사업을 중단해야 하는 등의 부정적인 영향을 받을 수있으므로 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

아. 레버리지비율 관련 위험
2023년 3분기 별도 기준 당사의 단순 레버리지비율은 896.1%로 2022년말 기준 856.3%대비 39.8%p 증가하였으나, 금융위원회 규제 기준으로 환산시(차감항목 및 대손준비금 적용) 2023년 3분기말 기준 715.5% 수준으로 이는 금융위원회의 건전성 규제 기준인 1,100% 보다 낮은 수치입니다. 다만, 레버리지비율이 규제수준에 근접하게 될 경우 당사의 영업활동이 위축될 수 있으며, 규제수준을 충족하지 못할 경우 금융감독원으로부터 경영개선 권고ㆍ요구ㆍ명령 등의 조치로 인하여 영업이 중단될 수 있습니다. 향후 당사의 사업구조상 수익창출을 위해 자산증대가 필요할 경우, 증권사의 레버리지비율을 제한하는 조치로 인하여 ELS, DLS, RP 등을 발행하거나 적정시기에 원하는 사업전략을 실행하는데 제약을 받을 가능성도 존재합니다.

2014년 10월 증권사 NCR 제도 개편방안과 함께 금융위원회에서는 증권사 NCR 제도 개편 방안과 금융규제 개혁 방안 등 그 동안 발표한 대책들의 후속 조치를 위한「금융투자업규정」및「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」개정안을 의결 하였습니다. 이에 따라 2016년부터는 개편된 NCR제도의 전면 시행과 함께 적기시정조치 기준으로 레버리지비율을 도입하여 경영실적이 부진하고 재무건전성이 취약한 증권사에 대한 관리가 강화하고 있습니다. 2년 연속 당기손익이 적자이고 레버리지비율이 900% 이상인 회사 또는 레버리지비율이 1,100% 이상인 회사는 경영개선권고를, 2년 연속 당기순이익이 적자이고 레버리지비율이 1,000% 이상인 회사 또는 레버리지비율이 1,300% 이상인 회사는 경영개선요구를 받게 됩니다.

[레버리지비율 관련 금융감독원의 적기시정조치]

레버리지비율

적기시정조치

1) 직전 2회계연도간 연속하여 당기순손실이 발생하고, 레버리지 비율이 900%를 초과하는 경우2) 레버리지비율이 1,100%를 초과하는 경우

경영개선 권고

1) 직전 2회계연도간 연속하여 당기순손실이 발생하고, 레버리지 비율이 1,100%를 초과하는 경우2) 레버리지비율이 1,300%를 초과하는 경우

경영개선 요구

주) 직전 2회계연도간 발생한 당기순손실의 합계액이 직전 3회계연도말 자기자본(구체적인 산정방식은 금융감독원장이 정한다)의 5% 미만인 경우는 상기 레버리지 규제비율을 충족하지 못하더라도 적기시정조치 대상에서 제외함

단순 레버리지비율은 자기자본에 대한 총자산의 비율을 백분율(%)로 표시한 수치로서 총자산과 자기자본에서 각각 차감 항목을 제외한 뒤 산출합니다.

[당사의 단순 레버리지비율]

(단위 : 백만원)

구 분
2023년 3분기
2022년
2021년
2020년

총자산
13,737,195
12,900,025
14,078,579
14,303,996

자기자본
1,532,961
1,506,480
1,481,817
1,356,544

단순 레버리지비율
896.1%
856.3%
950.1%
1,054.4%

(주1) 별도 기준

(주2) 단순 레버리지비율은 총자산을 자기자본으로 단순히 나눈 값이며, 금융위원회에서 규제하는 레버리지비율은 (B/S상 자산총계 - 차감항목 계) / (B/S상 자기자본 - 대손준비금) *100 으로 계산함

(주3) 금융위원회 규제 비율로 환산 시 2023년 3분기말 기준 레버리지 비율은 715.5% 수준

출처 : 당사 사업보고서 및 금융통계정보시스템

2023년 3분기 별도 기준 당사의 레버리지비율은 896.1%로 2022년말 기준 856.3%대비 39.8%p 증가하였습니다. 금융위원회 규제 기준으로 환산시(차감항목 및 대손준비금 적용) 2023년 3분기 기준 715.5% 수준입니다. 2023년 3분기 레버리지비율은 2022년 대비 증가하였으나, 금융위원회 규제 기준은 여전히 금융위원회의 건전성 규제 기준인 1,100% 보다 낮은 수치입니다. 단, 레버리지비율이 규제수준에 근접하게 될 경우 당사의 영업활동이 위축될 수 있으며, 규제수준을 충족하지 못할 경우 금융감독원으로부터 경영개선 권고ㆍ요구ㆍ명령 등의 조치로 인하여 영업이 중단될 수 있습니다. 또한 향후 당사의 사업구조 상 수익창출을 위해 자산증대가 필요할 경우, 증권사의 레버리지비율을 제한하는 조치로 인하여 ELS, DLS, RP 등을 발행하거나 적정시기에 원하는 사업전략을 실행하는데 제약을 받을 가능성도 존재하므로 투자자께서는 이 점 유의 하시기 바랍니다.

자. 연결 대상 종속회사의 위험2023년 3분기 기준 당사의 연결 대상 종속회사는 SPC를 포함하여 38개 입니다. 당사의
주요 연결대상 종속회사는 해외 현지 법인, 해외 자회사 등 모두 금융업을 영위하는 회사이며 이를 제외한 대부분의 종속회사는 SPC로 구성되어 있습니다.
당사의 영업 및 이익 규모 측면에서 연결 대상 종속회사가 차지하는 비중은 크지 않은 것으로 보여지나, 금융업을 영위하고 있는 당사 주요 종속회사의 특성 상 금융감독당국의 규제 강화 또는 시장 상황의 급격한 변동 등은 해당 종속회사의 실적에 유의미한 영향을 끼칠 수 있으며, 이는 곧 당사 영업과 연결 재무실적에 부정적인 영향을 끼칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.

2023년 3분기 기준 당사의 연결 대상 종속회사는 SPC를 포함하여 38개 입니다. 당사의 연결대상 종속회사는 해외 현지 법인, 해외 자회사 등 대부분이 금융업을 영위하는 회사이며 이를 제외한 대부분의 종속회사는 SPC로 구성되어 있습니다. 이 중 당사의주요 종속회사인 유안타인베스트먼트(주)는 벤처기업에 대한 투자 및 투자조합, PEF 결성 운영성 운용 등을 주 사업으로 영위하고 있으며, 벤처산업의 규모가 확대됨에 따라 외부자금으로 결성한 조합을 통한 투자활동의 비중이 확대되는 추세에서 자산운용능력에서의 경쟁력을 발전시켜 나갈 예정입니다.

[당사 연결 대상 종속기업 현황(2023년 3분기 기준)]

(단위 : 천원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말자산총액
지배관계 근거
주요종속회사 여부

유안타인베스트먼트(주)
1989-04-22
서울특별시 중구 을지로 76(을지로2가, 유안타증권빌딩)
벤처투자 및투자조합 결성 운영
93,286,326
지분율
해당(자산총액 750억원 이상)

유안타퀀텀점프3호투자조합
2021-09-29
서울특별시 중구 을지로 76(을지로2가, 유안타증권빌딩)
VC펀드
6,859,117
영향력
해당사항 없음

Yuanta Financial (Hong Kong) Limited
2009-04-29

Suite 22D, 24/F Block D, Mai Luen Industrial Bldg,

23-31 Kung Yip Street, Kwai Chung, N.T. Hong Kong

지주업
18,610,455
지분율
해당사항 없음

Yuanta Securities(Cambodia) Plc.
2010-02-24
Emerald Building 4F, No. 64, Preah Norodom Blvd.,Corner Street 178, Sangkat Chey Chumneah,Khan Daun Penh, Phnom Penh, Cambodia
증권업
15,363,221
지분율
해당사항 없음

디케이프로젝트제이차(주)
2018-11-13
서울특별시 영등포구 여의대로 60(여의도동)
자산유동화
20,200,729
영향력
해당사항없음

와이케이하이퍼(주)
2019-10-10
서울특별시 중구 을지로 76(을지로2가)
자산유동화
2,228,049
영향력
해당사항없음

골드풍무제일차(주)
2018-03-20
서울특별시 영등포구 여의대로 60(여의도동)
자산유동화
1,042,908
영향력
해당사항없음

와이케이라이프제일차㈜
2020-02-28
서울특별시 중구 을지로 76(을지로2가)
자산유동화
36,285,885
영향력
해당사항없음

와이케이논현제일차㈜
2020-03-24
서울특별시 영등포구 여의대로 66(여의도동)
자산유동화
11,128,682
영향력
해당사항없음

와이케이광양제일차㈜
2020-03-24
서울특별시 영등포구 여의대로 66(여의도동)
자산유동화
13,378,143
영향력
해당사항없음

와이케이왕지제일차㈜
2021-02-24
서울특별시 영등포구 여의나루로4길 18(여의도동)
자산유동화
25,666,819
영향력
해당사항없음

와이케이서초제일차㈜
2021-01-08
서울특별시 영등포구 여의나루로4길 18(여의도동, 키움파이낸스스퀘어)
자산유동화
10,240,536
영향력
해당사항없음

와이에프아이만촌㈜
2021-07-22
서울특별시 영등포구 여의나루로4길 18(여의도동)
자산유동화
20,621,736
영향력
해당사항없음

와이케이송악제일차㈜
2021-02-18
서울특별시 영등포구 국제금융로 10, 27층(여의도동, 쓰리아이에프씨)
자산유동화
10,315,170
영향력
해당사항없음

엠아이엘제이차㈜
2020-12-11
서울특별시 영등포구 국제금융로6길 17, 7층(여의도동)
자산유동화
16,958,632
영향력
해당사항없음

와이케이에스지㈜
2021-08-19
서울특별시 영등포구 의사당대로 97(여의도동)
자산유동화
9,129,411
영향력
해당사항없음

와이케이일출㈜
2021-10-08
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 31(여의도동)
자산유동화
5,027,504
영향력
해당사항없음

와이케이이천제일차㈜
2021-10-22
서울특별시 영등포구 여의나루로 60(여의도동)
자산유동화
10,864,758
영향력
해당사항없음

제이제이우산제일차㈜
2021-10-27
서울특별시 송파구 오금로 62(신천동)
자산유동화
7,572,256
영향력
해당사항없음

와이케이로열제일차㈜
2021-11-03
서울특별시 중구 을지로 76(을지로2가)
자산유동화
14,332,364
영향력
해당사항없음

금남로피아이제일차㈜
2021-10-18
서울특별시 영등포구 여의대로 56, 5층(여의도동)
자산유동화
20,415,464
영향력
해당사항없음

와이오비뉴원㈜
2021-11-05
서울특별시 영등포구 여의대로 56, 5층(여의도동)
자산유동화
23,237,221
영향력
해당사항없음

와이케이주교제일차㈜
2021-11-17
서울특별시 영등포구 여의나루로 60(여의도동)
자산유동화
10,295,439
영향력
해당사항없음

와이에프아이남산㈜
2022-02-09
서울특별시 중구 을지로 76(을지로2가)
자산유동화
20,747,349
영향력
해당사항없음

와이케이진천삼덕제일차㈜
2022-02-21
서울특별시 영등포구 국제금융로 10, 22층(여의도동, 쓰리아이에프씨)
자산유동화
10,249,851
영향력
해당사항없음

와이케이평동제일차㈜
2022-02-10
서울특별시 영등포구 여의나루로 60(여의도동)
자산유동화
6,088,310
영향력
해당사항없음

와이케이라우어㈜
2022-03-17
서울특별시 영등포구 여의대로66, 4층
자산유동화
10,133,328
영향력
해당사항없음

와이케이대전용두제일차㈜
2022-03-22
서울 영등포구 국제금융로 10, 22층
자산유동화
20,275,022
영향력
해당사항없음

퍼시픽리오제일차㈜
2022-02-23
서울 영등포구 여의나루로 60
자산유동화
20,110,921
영향력
해당사항없음

와이에프아이만촌투㈜
2022-04-25
서울 영등포구 여의나루로4길 18, 3층
자산유동화
15,294
영향력
해당사항없음

와이케이기장제일차㈜
2022-05-09
서울 영등포구 국제금융로 10, 22층
자산유동화
2,053,994
영향력
해당사항없음

와이케이그린푸드제일차㈜
2022-05-13
서울 중구 을지로 76
자산유동화
9,822,058
영향력
해당사항없음

와이케이샛별㈜
2022-05-16
서울 영등포구 여의나루로 60
자산유동화
30,830,388
영향력
해당사항없음

루시아피아이제일차㈜
2022-06-16
서울 영등포구 여의나루로 4길 18
자산유동화
10,474,930
영향력
해당사항없음

제이온로얄㈜
2022-05-13
서울 영등포구 여의대방로67길 22, 402호
자산유동화
10,086,665
영향력
해당사항없음

퍼펙트드림제오차㈜
2022-01-05
서울 영등포구 의사당대로 97
자산유동화
11,113,425
영향력
해당사항없음

와이에프아이양산㈜
2022-09-28
서울특별시 영등포구 여의나루로4길 18, 3층
자산유동화
1,142,307
영향력
해당사항없음

와이케이랜드제일차
2023-03-10
서울시 중구 을지로76
자산유동화
-
영향력
해당사항없음

출처: 당사 3분기 보고서

한편, 2023년 3분기 당사의 연결대상 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다 .

[당사 연결 대상 종속기업의 재무정보 요약]

(단위: 천원)

2023년 3분기
자산
부채
영업수익
분기순손익
총포괄손익

유안타인베스트먼트㈜
91,428,611
2,794,583
5,594,042
(1,195,297)
(1,290,743)

유안타퀀텀점프3호투자조합
6,743,449
35,000
311
(115,668)
(115,668)

Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd.,
19,669,201
1,555
28,636
(13,954)
(13,954)

Yuanta Securities (Cambodia) Plc.
16,923,193
391,391
1,547,943
675,598
709,328

디케이프로젝트제이차㈜
21,450,923
21,351,875
1,438,924
-
-

와이케이하이퍼㈜
2,257,963
2,257,962
80,863
-
-

와이케이라이프제일차㈜
40,906,493
40,811,000
1,735,558
425,954
425,954

와이케이논현제일차㈜
11,165,394
11,218,551
565,433
(265)
(265)

와이케이광양제일차㈜
13,595,259
13,567,046
583,601
782
782

와이케이왕지제일차㈜
25,668,587
25,668,586
1,036,738
-
-

와이케이서초제일차㈜
10,468,300
10,468,299
452,329
-
-

와이에프아이만촌㈜
22,364,328
22,364,327
1,211,200
-
-

와이케이송악제일차㈜
10,350,495
10,348,749
704,381
(59)
(59)

엠아이엘제이차㈜
17,868,846
17,868,845
1,453,370
-
-

와이케이에스지㈜
9,229,845
9,229,844
403,970
-
-

와이케이일출㈜
5,044,244
5,044,243
243,097
-
-

와이케이이천제일차㈜
12,174,026
12,254,431
505,054
(7,439)
(7,439)

제이제이우산제일차㈜
12,242,078
12,242,100
419,132
5,874
5,874

와이케이로열제일차㈜
8,343,845
8,353,742
382,708
(8,283)
(8,283)

금남로피아이제일차㈜
20,424,092
20,425,579
900,965
5,340
5,340

와이오비뉴원㈜
23,568,623
23,568,622
1,221,881
2,705
2,705

와이케이주교제일차㈜
10,415,093
10,415,092
646,300
-
-

와이에프아이남산㈜
20,516,552
20,516,551
1,280,300
-
-

와이케이진천삼덕제일차㈜
10,461,145
10,460,231
613,863
(930)
(930)

와이케이평동제일차㈜
23,360,578
23,355,075
718,984
(4,710)
(4,710)

와이케이라우어㈜
10,180,502
10,170,617
712,239
-
-

와이케이대전용두제일차㈜
20,797,994
20,797,877
1,328,857
-
-

퍼시픽리오제일차㈜
20,967,456
20,967,455
886,723
-
-

와이에프아이만촌투㈜
1,950,059
1,950,058
64,381
-
-

와이케이기장제일차㈜
3,381,286
3,379,759
256,531
-
-

와이케이그린푸드제일차㈜
10,273,442
10,273,441
813,874
379,906
379,906

와이케이샛별㈜
30,965,595
30,965,594
1,542,814
-
-

루시아피아이제일차㈜
10,137,014
10,138,509
763,435
(1,495)
(1,495)

제이온로얄㈜
17,760,343
17,755,053
883,767
5,703
5,703

퍼펙트드림제오차㈜
17,898,928
17,902,846
739,129
9,389
9,389

와이에프아이양산㈜
7,203,056
7,203,055
252,651
3,816
3,816

와이케이랜드제일차㈜
13,383,578
13,373,928
570,932
9,649
9,649

골드풍무제일차㈜
270,793
275,664
170,421
(343)
(343)

합계
631,811,209
500,167,135
32,755,337
176,273
114,557

출처: 당사 3분기 보고서

당사 연결 대상 종속기업의 주요 재무정보에서 확인할 수 있듯이, 당사의 영업 및 이익 규모 측면에서 연결 대상 종속회사가 차지하는 비중은 크지 않은 것으로 보여집니다. 하지만, 금융업을 영위하고 있는 당사 주요 종속회사의 특성 상 금융감독당국의 규제 강화 또는 시장 상황의 급격한 변동 등은 해당 종속회사의 실적에 유의미한 영향을 끼칠 수 있으며, 이는 곧 당사 영업과 연결 재무실적에 부정적인 영향을 끼칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.

차. 금융회사의 평판 저하 위험금융회사로서 당사의 평판은 고객, 투자자, 규제 당국과 일반 대중간의 관계 유지에 있어서 중요한 사항입니다.
또한, 당사의 임직원의 위법 행위, 소송/재판, 법률 위반, 잠재적인 이해상충에 대한 대처 미흡, 거래 행위에 대한 규제 당국 또는 고객의 조사, 재무 상태에 대한 불확실성 등 여러가지 사안으로 인해 당사의 평판이 손상될 수 있습니다. 한편,
당사는 라임자산운용 펀드와 관련하여 전문투자자에게 195억, 일반투자자에게 36억원을 판매하였으며 전문투자자로부터 제기된 분쟁사항은 없으나, 일반투자자 판매분 중 일부에 대하여 감독당국을 통한 분쟁조정절차가 진행 중에 있습니다. 이로 인한 재무적 영향은 추정할 수 없으나,
개인고객을 대상으로 하는 소매금융 영업활동과 관련하여 당사의 평판에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이처럼 당사는 금융회사로서 영업에 영향을 줄 수 있는 평판 저하 리스크가 존재할 수 있음을 투자자 여러분께서는 유의하여 주시기 바랍니다

금융회사로서 당사의 평판은 고객, 투자자, 규제 당국과 일반 대중간의 관계 유지에 있어서 중요한 사항입니다. 또한, 당사의 임직원의 위법 행위, 소송/재판, 법률 위반, 잠재적인 이해상충에 대한 대처 미흡, 거래 행위에 대한 규제 당국 또는 고객의 조사, 재무 상태에 대한 불확실성 등 여러가지 사안으로 인해 당사의 평판이 손상될 수 있습니다. 2019년 6월 금감원은 라임자산운용의 대표펀드('플루토 FI D-1호' 등)을 중심으로 한 순환적 펀드 거래 및 증권사 TRS(레버리지 등)를 이용한 부적정한 운용 지속 등 이상징후를 포착하였으며 2019년 08월 사실관계 확인을 위해 라임, 신한금융투자 및 당사 등에 대한 검사에 착수하였습니다. 2019년 10월 라임자산운용은 신규 유입 급감, 폐쇄형 펀드의 만기도래 등 펀드의 유동성 문제로 대규모 상환 및 환매 연기를 결정하였습니다. 2019년말 기준 라임의 전체 수탁고는 약 4.5조원으로 이준 대체투자자산 3.9조원, 채권 등 여타 부분 0.6조원으로 구성되어 있습니다. 2019년말 기준 라임이 운용하는 4개의 母펀드 및 그와 母/子 관계에 있는 173개 子펀드에서 환매 연기가 결정되었습니다. 4개 母펀드는 주로 대체투자자산에 투자하는 펀드로 4개 펀드의 전체 수탁고는 약 1.72조원 수준으로 ①플루토 FI D-1호(0.94조원)와 ②테티스 2호(0.3조원)는 주로 국내 사모사채 및 메자닌 등 국내자산에 투자하였으며 ③플루토 TF-1호(0.24조원)와 ④Credit Insured 1호 (0.25조원)는 P-note(약속어음) 및 해외무역채권 등 해외자산에 투자하였습니다. 상기 母펀드에 투자한 子펀드는 173개(계좌수 4,616개)이며 펀드의 수탁고는 1.67조원으로 증권사 TRS(0.23조원)을 포함하여 총 1.72조원을 母펀드에 투자하였습니다.

173개 子펀드의 판매사별 개인 및 법인 투자자현황(2019년 말 기준)

금융회사
전체
개인
법인

계좌수
금액
계좌수
금액
계좌수
금액

우리은행
1,640
3,577
1,449
2,531
191
1,046

신한은행
478
2,749
394
1,697
84
1,072

신한금융투자
395
3,248
297
1,202
98
2,046

KEB하나은행
405
871
385
798
20
73

대신증권
388
1,076
362
691
26
385

메리츠증권
177
949
160
669
17
280

신영증권
280
890
235
649
45
241

부산은행
227
527
216
427
11
100

삼성증권
98
407
90
312
8
95

KB증권
127
681
105
284
22
397

경남은행
162
276
148
226
14
49

NH투자증권
44
183
33
141
11
43

한국투자증권
54
483
42
109
12
374

미래에셋증권
25
90
23
67
2
23

농협은행
49
89
44
65
5
24

산업은행
28
37
27
34
1
3

유안타증권
24
229
21
28
3
201

한화투자증권
4
12
4
12
-
-

키움증권
11
285
-
-
11
285

합계
4,616
16,679
4,035
9,943
581
6,736

(출처: 금융감독원 보도자료 / 2020.02.14)

2020년 10월 20일 라임자산운용은 금융감독원 제재심의위원회를 통해 등록취소 결정을 받았고, 환매중단 및 정상펀드 대부분을 웰브릿지자산운용(가교운용사)으로 이관해 투자금 회수를 계속할 예정입니다. 당사는 라임자산운용 펀드와 관련하여 전문투자자에게 195억, 일반투자자에게 36억원을 판매하였으며 전문투자자로부터 제기된 분쟁사항은 없으나, 일반투자자 판매분중 일부에 대하여 감독당국을 통한 분쟁조정절차가 진행 중에 있습니다. 이로 인한 재무적 영향은 추정할 수 없으나, 개인고객을 대상으로 하는 소매금융 영업활동과 관련하여 당사의 평판에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이처럼 당사는 금융회사로서 영업에 영향을 줄 수 있는 평판 저하 리스크가 존재할 수 있음을 투자자 여러분께서는 유의하여 주시기 바랍니다.

3. 기타위험

가. 환금성 위험
본 사채의 상장신청예정일은 2024년 02월 08일이며, 상장예정일은 2024년 02월 15일 입니다. 본 사채는 한국거래소의 채무증권 신규상장심사요건을 충족하고 있는 바, 한국거래소의 상장심사를 무난하게 통과할 것으로 판단하고 있으며, 환금성 위험은 미약한 것으로 판단하고 있습니다. 그러나 급격한 채권시장의 변동에 의해 영향을 받을 가능성이 있으며, 상장 이후 채권에 대한 매도량과 매수량 사이에 불균형이 발생할 경우 환금성에 제약이 있을 수 있으므로 투자자들께서는 이점을 유의하시기 바랍니다

(1) 본 사채는 한국거래소의 채무증권의 신규상장심사요건(「유가증권시장 상장규정」 제88조)을 충족하고 있으며, 상세한 내역은 다음과 같습니다.

구 분
요 건
요건충족여부

발행회사
자본금이 5억원 이상일 것(보증사채권 및 담보부사채권, 자산유동화채권 제외)
충족

모집 또는 매출
채무증권이 모집 또는 매출되었을 것
충족

발행총액
발행총액이 3억원 이상일 것(보증사채권 및 담보부사채권은 5천만원 이상)
충족

미상환발행총액
당해 채무증권의 미상환발행총액이 3억원 이상일 것(보증사채권 및 담보부사채권은 5천만원 이상)
충족

(2) 본 사채의 상장예정일은 2024년 02월 15일이며, 상기에서 보는 바와 같이 한국거래소의 채권상장요건을 충족하고 있으므로 동 채권은 상장심사를 무난하게 통과할 것으로 사료되므로, 본 사채의 환금성 위험은 미약할 것으로 판단됩니다. 그러나 최근과 같이 불안정한 채권시장 상황하에서 채권투자자는 채권보유로 인한 평가손실 등 시장위험에 노출될 가능성이 있습니다. 또한 상장 이후 본 사채의 매도량과 매수량 사이에 불균형이 발생할 경우, 동 사채의 매매가 원활하게 이루어지지 않아 환금성에 제약이 있을 수 있으므로, 투자자 여러분께서는 이점 유의하여 투자에 임하시기바랍니다.

나. 무보증사채 관련 위험본 사채는
예금자보호법의 적용대상이 아니며, 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환 책임은 당사에게 있으며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자께 귀속됩니다. 투자자께서는 이 점을 주의하시기 바랍니다.

본 사채는 금융기관이 보증하거나 예금자보호법의 적용 대상이 아니므로 원리금상환 책임은 전적으로 당사에 있으며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다. 금번 발행되는 제89-1회 및 제89-2회 무보증 공모사채는 별도의 사채관리회사를 지정하지 않았으며, 사채관리계약의 미체결로 인해 사채권자의 이익 보호가 미흡할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점을 반드시 확인하시고 투자에 임하시기 바랍니다.

다. 신용등급 관련 사항본 사채는
한국기업평가(주)로부터 AA-등급을, 한국신용평가(주)로부터 AA-등급을 받은 바 있습니다.

당사는 「증권 인수업무에 관한 규정」 제11조의2에 의거, 당사가 발행할 제89-1회 및 제89-2회 무보증 공모사채에 대하여 회사채 신용등급 결정을 위해 2개 신용평가 전문기관으로부터 동 사채의 신용등급을 AA-등급으로 각각 평정 받았습니다. 신용평가의 결과 및 정의는 다음과 같습니다.

평정사
평정등급
등급의 정의
Outlook

한국기업평가(주)
AA-
원리금 지급확실성이 매우 높으며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 낮다.
안정적(Stable)

한국신용평가(주)
AA-
원리금 지급능력이 매우 우수하지만 AAA의 채권보다는 다소 열위임.
안정적(Stable)

라. 공모일정 변경 관련 위험본 증권신고서 상의 공모일정은 확정된 것이 아니며, 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유 발생 시 변경될 수 있습니다. 또한, 증권신고서 제출 이후 금융감독원 공시 심사과정에서 정정사유 발생 등으로 증권신고서의 내용이 수정될 수 있습니다. 이에 따라 투자자께서는 최종 증권신고서 및 투자설명서의 내용을 참고하시어 투자를 결정하시기 바랍니다.

본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며, 금융감독원 공시 심사과정에서 정정사유 발생시 변경될 수 있습니다. 또한 증권신고서 제출 이후 금융감독원 공시 심사과정에서 정정사유 발생 등으로 증권신고서의 내용이 수정될 수 있습니다.금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 분기보고서, 반기보고서, 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시 되어 있습니다.투자자께서는 최종 증권신고서 및 투자설명서의 내용을 참고하시어 투자를 결정하시기 바랍니다.

마. 증권신고서 효력 발생의 의미본 증권신고서는「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제120조제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제120조제2항에 규정된 바와 같이 이 증권신고서의 효력 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.

바. 기재된 투자위험요소 외 기타 고려사항당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제상황 등에 의하여 직접적 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 당사의 재무제표는 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 경제상황에 대한 경영자의 현재까지의 평가를 반영하고 있으나 그 실제 결과는 현재 시점에서의 평가와는 상당히 다를 수 있는 만큼, 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다. 또한, 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시 되어 있으니 투자자 분께서는 투자의사결정에 참조하시기 바랍니다.

당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제 상황 등에 의하여 직접적 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 당사의 재무제표는 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 경제상황에 대한 경영자의 현재까지의 평가를 반영하고 있으나 그 실제 결과는 현재 시점에서의 평가와는 상당히 다를 수 있는 만큼, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

금번 유안타증권(주) 무보증사채의 인수인이자 대표주관회사인 KB증권(주)은「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제119조제1항 및 제125조에 따라 본 공모에 따른 평가의견을 기재합니다. 발행회사인 유안타증권(주)는 "동사"로 기재하였습니다.본 장에 기재된 분석의견은 대표주관회사인 KB증권(주)이 기업실사 과정을 통해 발행회사인 유안타증권(주)로부터 제공받은 정보 및 자료에 기초한 합리적, 주관적 판단일뿐이므로, 이로 인해 KB증권(주)이 투자자에게 본건 공모에의 투자 여부에 관한 경영 또는 재무상의 조언 또는 자문을 제공하는 것은 아니며, KB증권(주)은 이러한 분석의견의 제시로 인하여 예비투자설명서, 투자설명서 또는 증권신고서 기재 내용의 진실성, 정확성에 관하여 원칙적으로 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」상의 책임을 부담하는 것은 아니라는 점 유의하시기 바랍니다. 다만, 대표주관회사가 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 포함)의 주관회사의 분석의견의 기재사항 중 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성도 있음을 참고하시기 바랍니다. 기업실사 참여기관, 기타 전문가 등이 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 본인의 평가의견 기재 등과 관련하여 증권신고서 및 투자설명서의 기재사항(일정한 경우 첨부서류 포함)의 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성이 있음을 참고하시기 바랍니다. 또한, 본 평가의견에 기재된 주관회사의 분석의견 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 여러가지 요소들의 영향에 따라 최초에 예측했던 것과 다를 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다.분석의견의 상세한 내용은 동 증권신고서에 첨부되어 있는 기업실사 부분을 참고하시기 바랍니다.

1. 평가기관

구 분
증 권 회 사

회 사 명
고 유 번 호

대표주관회사
KB증권(주)
00164876

2. 평가개요

가. 실사일정

구분
일시

기업실사 기간
2024.01.18 ~ 2024.01.31

방문실사
2024.01.29

기업실사 작성 완료
2024.01.31

증권신고서 제출
2024.02.01

나. 실사참여자[대표주관회사]

소속기관
부서
성명
직책
실사업무분장
참여기간
주요경력

KB증권(주)
기업금융4부
배영한
부서장
기업실사 총괄
2024년 01월 18일 ~ 2024년 01월 31일
기업금융업무 등 15년

KB증권(주)
기업금융4부
류장현
차장
기업실사 및 서류작성
2024년 01월 18일 ~ 2024년 01월 31일

기업금융업무 14년

KB증권(주)
기업금융4부
윤건영
주임
기업실사 및 서류작성
2024년 01월 18일 ~ 2024년 01월 31일
기업금융업무 2년

KB증권(주)
기업금융4부
박이상
주임
기업실사 및 서류작성
2024년 01월 18일 ~ 2024년 01월 31일
기업금융업무 1년

[발행회사]

소속기관
부서
성명
직책
담당업무

유안타증권(주)
재무본부
양동빈
본부장
재무본부총괄

유안타증권(주)
재무본부
린훼이징
본부장
재무본부총괄

유안타증권(주)
자금팀
양승모
팀장
자금총괄

3. 기업실사가. 기업실사 이행내역

일자
기업실사내용

2024.01.18
* 발행회사 초도 방문- 발행회사의 무보증 회사채 발행 의사 확인- 자금조달 금액 등 발행회사 의견 청취- 공시 및 뉴스 내용 등을 통한 발행회사 및 소속산업 사전 조사- 무보증 회사채 발행 일정 협의- 실사 사전요청자료 송부* 공시 및 기사내용 등을 통한 발행회사 및 소속산업에 대한 사전 조사

2024.01.18~ 2024.01.30
* 발행회사 방문 및 보고서 작성* Due-diligence checklist에 따라 투자위험요소 실사 1) 사업위험관련 실사 - 영위중인 사업 및 신규 사업에 대한 세부사항 등 체크 2) 회사위험관련 실사 - 재무관련 위험 및 우발채무 등의 위험요소 등 체크 3) 기타위험관련 실사 * 투자위험요소 세부사항 체크 - 원장 및 각종 명세서 등의 실제 장부 검토 - 주요 계약관련 계약서 및 소송관련 서류 등의 확인 - 각 부서 주요 담당자 인터뷰

2024.01.31
*실사 추가 자료 요청*증권신고서 작성 및 조언*신용평가서 검토 및 보고서 내용 확인

나. 기업실사 내용

신고서 주요내용
세부 확인사항

모집 또는 매출에 관한 일반사항
기업실사 보고서 (주1)

증권의 주요 권리내용
기업실사 보고서 (주2)

투자위험요소
기업실사 보고서 (주3)

자금의 사용목적
기업실사 보고서 (주4)

경영능력 및 투명성
기업실사 보고서 (주5)

회사의 개요
기업실사 보고서 (주6)

사업의 내용
기업실사 보고서 (주7)

재무에 관한 사항
기업실사 보고서 (주8)

감사인의 감사의견 등
기업실사 보고서 (주9)

회사의 기관 및 계열회사에 관한 사항
기업실사 보고서 (주10)

주주에 관한 사항
기업실사 보고서 (주11)

임원 및 직원 등에 관한 사항
기업실사 보고서 (주12)

이해관계자와의 거래내용 등
기업실사 보고서 (주13)

기타 투자자보호를 위해 필요한 사항
기업실사 보고서 (주14)

- 자세한 사항은 동 증권신고서에 첨부된 기업실사 보고서를 참고하시기 바랍니다.4. 종합의견가. 금융투자업은 증권시장 등 금융시장을 통하여 기업의 필요자금을 조달하도록 하는 산업으로서 기업에게는 장기 산업자금의 조달을 가능하게 하고, 투자자에게는 주식과 채권을 포함한 금융자산에 대한 투자 기회를 제공하며, 사회적으로는 자본의 효율적인 배분 기능을 수행합니다. 그리고 금융투자업은 자본주의 경제 운용의 모태가 되며 경제 규모가 커지고 발전할수록 증권시장을 통한 직접 금융의 비중이 커지게 되어 산업의 안정적인 성장을 뒷받침하고, 국가 경제의 발전에 큰 상승 효과를 가져오는 역할을 하게 됩니다. 또한 국가의 경제 상황은 물론 정치, 사회, 문화 및 경기 동향 등 여타 변수에도 많은 영향을 받을 뿐 아니라, 해외시장의 동향에도 민감하게 반응하는 등 다른 어느 산업보다도 큰 변동성을 가지는 산업입니다.나. 국내 금융투자회사는 그 동안 브로커리지 중심의 리테일 영업부문에 수익 구조가 편중되어 있었으나, HTS, MTS 등 온라인 채널 확대 및 업계 내 수수료 인하 경쟁 심화로 영업무문의 수익성은 낮아지고 있습니다. 또한, 국내 주식시장은 글로벌 경기에 연동되어 움직이는 까닭에 리테일의 영업무문 수익 안정성은 낮은 상황입니다. 이에 따라 최근 금융투자업계에서는 단순 브로커리지에서 벗어나 기업과 투자자를 연결하고, 모험자본을 적극 공급하는 투자은행(IB) 업무가 핵심 경쟁력으로 부각되고 있습니다.다. 동사는 투자매매업, 투자중개업, 신탁업, 투자일임업, 투자자문업 등 종합금융투자업무를 주사업으로 영위하는 금융투자회사입니다. 동사는 위탁매매, 홀세일, 투자은행, 자산운용 등 다변화된 수익구조를 구축하고 있으나, 동사가 영위하는 사업들의 특성상 수익성이 경제성장률, 재정정책, 금리 및 환율 변동 등 국내외 경제환경 변화에 민감하게 반응하는 특성을 가지고 있습니다. 동사는 2023년 3분기에는 전년 동기 대비 134.6% 증가한 897억원의 영업이익(별도 기준)을 기록하였으며, 이는 2023년 이후 증시회복 및 거래규모 증가로 인해 위탁매매부문의 실적이 개선된 데 기인합니다. 라. 2023년 3분기 별도 기준 동사의 단순 레버리지비율은 896.1%로 금융위원회 규제 기준으로 2022년말 기준 856.3% 대비 39.8%p. 증가하였습니다. 금융위원회 규제 기준으로 환산시(차감항목 및 대손준비금 적용) 2023년 3분기 기준 715.3% 수준으로 이는 금융위원회의 건전성 규제 기준인 1,100% 보다 낮은 수치입니다. 또한 동사의 연결 기준 순자본비율은 2023년 3분기 기준 736.8%로 금융위원회의 기준인 100%보다 높은 순자본비율을 유지하고 있습니다. 마. 2023년 3분기 기준 당사 자금조달 실적을 살펴보면, 차입부채 평균잔액(5조 6,623억원)과 금융부채 평균잔액(2조 6,380억원)이 전체 자금조달 평균잔액(14조 144억원)에서 차지하는 비중은 각각 40.3%, 18.8%입니다. 당사 차입부채의 대부분은 RP매도, 금융부채의 대부분은 매도파생결합증권으로 이루어져 있습니다.

바. 금번 발행되는 동사의 제89-1회 및 제89-2회 무보증사채는 상기 제반사항 및 이용가능한 정보를 고려할 때 원리금의 상환은 가능할 것으로 사료되나, 국내외 거시경제 변수변화로 상환에 대한 확실성이 저하될 수 있습니다. 또한 한국기업평가(주) 및 한국신용평가(주)에서 평정한 회사채 평정등급은 각각 AA-(안정적) 등급 및 AA-(안정적) 등급입니다. 투자자 여러분께서는 상기 검토결과는 물론, 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 동사의 회사전반에 걸친 현황 및 재무상의 위험과 산업 및 영업상의 위험요소를 감안하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

2024. 02. 01.

대표주관회사 KB증권 주식회사

대표이사 김 성 현

V. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역
가. 자금조달금액

[회 차 : 89-1]

(단위 : 원)

구 분

금 액

모집 또는 매출총액(1)

100,000,000,000

발 행 제 비 용(2)

282,211,600

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]

99,717,788,400

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

[회 차 : 89-2]

(단위 : 원)

구 분

금 액

모집 또는 매출총액(1)

60,000,000,000

발 행 제 비 용(2)

176,220,000

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]

59,823,780,000

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

나. 발행제비용의 내역

[회 차 : 89-1]

(단위 : 원)

구 분

금 액

계산근거

발행분담금
60,000,000
발행가액 × 0.06%

인수수수료
200,000,000
발행금액 × 0.20%

신용평가수수료
20,000,000
한국기업평가(주), 한국신용평가(주)

상장수수료
1,500,000
1,000억원 이상 2,000억원 미만

연부과금
191,600
1년당 100,000원 (최대 50만원)

표준코드수수료
20,000
건당 2만원

전자등록수수료
500,000
전자등록총액 × 0.001% (최대 50만원)

합 계

282,211,600

-

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

[회 차 : 89-2]

(단위 : 원)

구 분

금 액

계산근거

발행분담금
42,000,000
발행가액 × 0.07%

인수수수료
120,000,000
발행금액 × 0.20%

신용평가수수료
12,000,000
한국기업평가(주), 한국신용평가(주)

상장수수료
1,400,000
500억원 이상 1,000억원 미만

연부과금
300,000
1년당 100,000원 (최대 50만원)

표준코드수수료
20,000
건당 2만원

전자등록수수료
500,000
전자등록총액 × 0.001% (최대 50만원)

합 계

176,220,000

-

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

2. 자금의 사용목적

가. 자금의 사용목적

회차 :
89-1
(기준일 :
2024년 02월 06일
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
100,000
-
-
100,000
-

회차 :
89-2
(기준일 :
2024년 02월 06일
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
10,000
50,000
-
-
60,000
-

당사는 금번 발행되는 제89-1회 및 제89-2회 무보증사채 조달금액 1,600억원을 채무상환자금 및 운영자금으로 사용할 예정입니다. 자세한 내역은 아래 표를 참고하시기 바랍니다.

[채무상환자금 세부 사용내역]

(단위 : 억원)

채권명
발행금액
발행금리
발행일
만기일
발행방법

유안타증권87
1,500
1.707%
2021-04-08
2024-04-08
공모

주) 금번 사채 발행으로 조달하는 자금은 실제 자금 사용일까지 은행 예금 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.

[운영자금 세부 사용내역]

(단위 : 억원)

내용
자금사용 세부목적
금액
비고

운영자금
사업영역 확대를 대비한 투자 재원 확보
100
-

계
-
100
-

주) 동사는 금번 사채 발행으로 조달되는 자금을 실제 자금 사용일까지 은행 예금 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

1. 시장조성 등에 관한 사항- 해당사항 없습니다.
2. 이자보상비율

(단위 : 백만원, 배)

항 목
2023년 3분기
2022년 3분기
2022년
2021년
2020년

영업이익(A)
89,734
38,242
43,311
321,424
122,628

이자비용(B)
184,670
92,711
165,873
64,378
76,756

이자보상비율(A/B)
0.49
0.41
0.26
4.99
1.60

주) 상기 내용은 K-IFRS 연결 재무제표 기준 작성

(출처: 당사 사업연도별 사업보고서)

이자보상비율은 기업의 이자부담 능력을 판단하는 지표로, 이자보상비율이 1배이 넘으면 회사가 이자비용을 부담하고도 수익이 난다는 의미이고, 1배 미만일 경우에는 영업활동을 통해 창출한 이익으로 이자비용을 지불할 수 없다는 것을 의미합니다. 당사의 경우 2023년 3분기 연결 기준 영업이익과 이자비용은 각각 약 897억원과 약 1,847억원으로, 0.49배의 이자보상비율을 기록했습니다. 당사는 증시 호황을 겪으며 2021년 4.99배의 이자보상비율을 기록했으나, 시장 금리 상승으로 인해 증시가 위축됨에 따라 영업이익이 감소함과 동시에 이자비용이 증가하였습니다. 이로 인해 2022년 0.26배를 기록했으며 2023년 3분기는 0.49배를 기록하며 소폭 개선되었습니다.
3. 미상환 채무증권의 현황

가. 미상환 사채

(기준일 : 2024년 01월 31일)
(단위 : 백만원, %)

종류
연이자율
보증기관
발행일
만기일
권면(전자등록)총액

제87회
1.707
무보증
2021년 04월 08일
2024년 04월 08일
150,000

제88회
4.215
무보증
2022년 04월 12일
2025년 04월 11일
150,000

나. 미상환 기업어음증권

(기준일 : 2024년 01월 31일)
(단위 : 백만원)

기초잔액(A)
기말잔액(B)
증감(B-A)

300,000
255,000
-45,000

출처: 당사 제시주1) 기초잔액은 2023년 09월 30일 기준이며, 기말잔액은 2024년 01월 31일 기준주2) 별도 기준

다. 미상환 전자단기사채

(기준일 : 2024년 01월 31일)
(단위 : 백만원)

기초잔액(A)
기말잔액(B)
증감(B-A)

140,000
180,000
40,000

출처: 당사 제시주1) 기초잔액은 2023년 09월 30일 기준이며, 기말잔액은 2024년 01월 31일 기준주2) 별도 기준

4. 신용평가회사의 신용평가에 관한 사항가. 신용평가회사

신용평가회사명
평 가 일
회 차
등 급

한국기업평가(주)
2024-01-30
제89-1회제89-2회
AA- (Stable)

한국신용평가(주)
2024-01-30
AA- (Stable)

나. 평가의 개요

당사는 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제11조에 의거, 당사가 발행할 제89-1회 및 제89-2회 무보증사채에 대하여 2개 평가회사에서 평가받은 신용등급을 사용하였습니다. 해당 신용평가회사의 회사채 평정은 회사채원리금이 약정대로 상환될 확실성의 정도를 전문성과 공정성을 갖춘 신용평가기관의 신용등급으로 평정, 공시함으로써 일반투자자에게 정확한 투자정보를 제공하는 업무입니다.또한 이 업무는 회사채의 발행 및 유통에 기여하고자 하는 것으로 특정 회사채에 대한 투자를 추천하거나 회사채의 원리금 상환을 보증하는 것이 아니며, 해당 회사채의 만기전이라도 발행기업의 사업여건 변화에 따라 회사채 원리금의 적기상환 확실성에 영향이 있을 경우, 일반투자자 보호와 회사채의 원활한 유통을 위하여 즉시 신용평가등급을 변경 공시하고 있습니다.

다. 평가의 결과

- 본 신용평가등급은 제89-1회 및 제89-2회 무보증사채 발행을 위하여 받은 등급입니다.

평 정 사
평정등급
등급의 정의
등급전망(Rating Outlook)

한국기업평가(주)
AA-
원리금 지급확실성이 매우 높으며, 예측 가능한 장래의 환경변회에 영향을 받을 가능성이 낮다.
안정적(Stable)

한국신용평가(주)
AA-
원리금 지급능력이 매우 우수하지만 AAA의 채권보다는 다소 열위임.
안정적(Stable)

라. 정기평가 공시에 관한 사항

1) 평가시기유안타증권(주)는 신용평가전문회사로 하여금 발행회사의 매사업년도 정기주주총회 종료 후 본 사채에 대하여 정기평가를 실시하게 하고, 동 평가등급 및 의견을 공시하게 합니다.

2) 공시방법

상기의 정기평가등급 및 의견은 해당 신용평가사의 홈페이지에 공시됩니다.한국신용평가㈜ : http://www.kisrating.com한국기업평가㈜ : http://www.rating.co.kr

5. 기타 투자의사결정에 필요한 사항

(1) 본사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록기관인 한국예탁결제원의 등록부에 사채의 권리내용을 등록하고 사채권은 발행하지 아니합니다.(2)「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제120조제3항에 의거 이 증권신고서의 효력의 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.(3) 본사채는 금융기관이 보증한 것이 아니므로 원리금 지급은 당사가 전적으로 책임을 지며 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다.(4) 본 증권신고서에 기재된 내용은 증권신고서 제출일 현재까지 발생된 것으로 본 증권신고서에 기재된 사항 이외에 자산, 부채, 현금흐름 또는 손익 상황에 중대한 변동을 가져오거나 중요한 영향을 미치는 사항은 없습니다. 따라서, 투자자께서 투자의사를 결정함에 있어 유의하셔야 할 사항이 본 증권신고서 상에 누락되어 있지 않습니다.(5) 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 분기보고서, 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시 되어 있으니 투자의사 결정는데 참조하시기 바랍니다.

제2부 발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사
(1) 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분
연결대상회사수
주요종속회사수

기초
증가
감소
기말

상장
-
-
-
-
-

비상장
44
1
7
38
1

합계
44
1
7
38
1

(2) 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규연결
와이케이랜드제일차㈜
사모사채 인수확약

-
-

연결제외
와이케이호텔제일차㈜
사모사채 인수확약 종료

와이케이가온㈜
사모사채 인수확약 종료

와이케이맨하탄제일차㈜
사모사채 인수확약 종료

와이케이마스제일차㈜
사모사채 인수확약 종료

마운틴쿼드제일차㈜
사모사채 인수확약 종료

와이케이머천트㈜
사모사채 인수확약 종료

워커힐피아이제일차㈜
사모사채 인수확약 종료

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

나. 회사의 명칭지배회사의 명칭은『유안타증권 주식회사』이며, 영문으로는 『Yuanta Securities Korea Co., Ltd.』, 한문으로는 『元大證券株式會社』입니다.

다. 설립일자

일 자
내 용

1962.06.04
일국증권주식회사 설립

1985.06.18
동양증권주식회사로 상호변경

2001.12.01
동양현대종합금융주식회사를 흡수 합병하면서 동양종합금융증권주식회사로 상호변경

2011.12.01
종합금융업 겸영기간 만료로 동양증권주식회사로 상호변경

2014.10.01
최대주주 변경으로 유안타증권 주식회사로 상호변경

라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

구 분
내 용

본 사 주 소
서울특별시 중구 을지로 76

전 화 번 호
02-3770-2000

홈페이지 주소
http://www.yuantakorea.com

마. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률지배회사는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의거하여 금융투자업을 영위하고 있습니다.

바. 중소기업 해당 여부

중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부
미해당

벤처기업 해당 여부
미해당

중견기업 해당 여부
미해당

사. 주요 사업의 내용지배회사는 개인고객 및 법인고객을 대상으로 자본시장법에 의한 투자매매업, 투자 중개업, 투자자문업, 투자일임업, 신탁업의 금융투자업무 및 기타 부수업무를 주요사업으로 영위하고 있습니다.사업부문 및 본부별로는 Retail사업부문(위탁매매 등), Global Wealth Mgt사업부문(금융상품 소싱 등), IB사업부문(유가증권 인수, 구조화금융, IPO 등), Wholesale본부(법인영업 등), Trading사업부문(주식/채권/파생상품 트레이딩 등) , FICC본부(채권운용 등) 등으로 구분하여 수익구조 다변화를 통한 성장성 및 수익성을 증대하고 있습니다.2023 회계연도 3분기 별도재무제표 기준 영업관련 수익비중은 위탁영업 40%, 금융상품 9%, 자산운용 22%, 인수영업 6%, 자금수지 22%를 기록하였습니다.종속회사가 영위하는 사업은 벤처투자업, 증권업, 지주업 등입니다.※ 주요사업의 내용과 관련된 상세한 내용은 동 공시서류의 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.

아. 신용평가에 관한 사항
(1) 최근 3년간 신용등급

평가일
평가대상유가증권 등
평가대상유가증권의신용등급
평가회사(신용평가등급범위)
평가구분

2020.01.16
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
A+
NICE신용평가(AAA ~ D)
파생결합사채평가

2020.01.30
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
A+
한국기업평가(AAA ~ D)
파생결합사채평가

2020.04.01
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
A+
NICE신용평가(AAA ~ D)
파생결합사채평가

2020.04.22
(선순위)기업신용평가(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
A+
한국기업평가(AAA ~ D)
기업신용평가파생결합사채평가

2020.04.28
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
A+
한국기업평가(AAA ~ D)
파생결합사채평가

2020.05.25
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
A+
NICE신용평가(AAA ~ D)
파생결합사채평가

2020.06.23
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
A+
한국기업평가(AAA ~ D)
파생결합사채평가

2020.06.29
(선순위)기업신용평가
A+
NICE신용평가(AAA ~ D)
기업신용평가

2020.06.29
기업어음전자단기사채
A1A1
NICE신용평가(A1 ~ D)
기업어음평가전자단기사채평가

2020.06.29
(선순위)기업신용평가(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
A+
한국기업평가(AAA ~ D)
기업신용평가파생결합사채평가

2020.06.29
기업어음전자단기사채
A1A1
한국기업평가(A1 ~ D)
기업어음평가전자단기사채평가

2020.06.30
(선순위)기업신용평가
A+
한국신용평가(AAA ~ D)
기업신용평가

2020.06.30
기업어음전자단기사채
A1A1
한국신용평가(A1 ~ D)
기업어음평가전자단기사채평가

2020.07.14
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
A+
NICE신용평가(AAA ~ D)
파생결합사채평가

2020.07.15
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
A+
한국기업평가(AAA ~ D)
파생결합사채평가

2020.07.24
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
A+
NICE신용평가(AAA ~ D)
파생결합사채평가

2020.07.28
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
A+
NICE신용평가(AAA ~ D)
파생결합사채평가

2020.07.28
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
A+
한국기업평가(AAA ~ D)
파생결합사채평가

2020.08.25
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
A+
NICE신용평가(AAA ~ D)
파생결합사채평가

2020.08.26
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
A+
한국기업평가(AAA ~ D)
파생결합사채평가

2020.09.23
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
A+
NICE신용평가(AAA ~ D)
파생결합사채평가

2020.11.02
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
A+
NICE신용평가(AAA ~ D)
파생결합사채평가

2020.11.24
(선순위)기업신용평가(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
AA-
한국기업평가(AAA ~ D)
기업신용평가파생결합사채평가

2020.11.24
기업어음전자단기사채
A1A1
한국기업평가(A1 ~ D)
기업어음평가전자단기사채평가

2020.11.25
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
A+
NICE신용평가(AAA ~ D)
파생결합사채평가

2020.11.25
기업어음전자단기사채
A1A1
NICE신용평가(A1 ~ D)
기업어음평가전자단기사채평가

2020.12.10
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
AA-
한국기업평가(AAA ~ D)
파생결합사채평가

2020.12.15
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
A+
NICE신용평가(AAA ~ D)
파생결합사채평가

2020.12.18
기업어음전자단기사채
A1A1
한국신용평가(A1 ~ D)
기업어음평가전자단기사채평가

2020.12.28
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
AA-
한국기업평가(AAA ~ D)
파생결합사채평가

2021.01.21
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
A+
NICE신용평가(AAA ~ D)
파생결합사채평가

2021.02.08
(선순위)기업신용평가(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
A+
NICE신용평가(AAA ~ D)
기업신용평가파생결합사채평가

2021.03.22
(선순위)기업신용평가(선순위)회사채평가(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
A+
NICE신용평가(AAA ~ D)
기업신용평가회사채평가파생결합사채평가

2021.03.23
(선순위)기업신용평가(선순위)회사채평가(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
AA-
한국기업평가(AAA ~ D)
기업신용평가회사채평가파생결합사채평가

2021.04.20
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
AA-
한국기업평가(AAA ~ D)
파생결합사채평가

2021.04.29
(선순위)기업신용평가
A+
한국신용평가(AAA ~ D)
기업신용평가

2021.04.29
기업어음전자단기사채
A1A1
한국신용평가(A1 ~ D)
기업어음평가전자단기사채평가

2021.05.25
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
A+
NICE신용평가(AAA ~ D)
파생결합사채평가

2021.06.23
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
AA-
한국기업평가(AAA ~ D)
파생결합사채평가

2021.06.28
(선순위)기업신용평가
A+
NICE신용평가(AAA ~ D)
기업신용평가

2021.06.28
기업어음전자단기사채
A1A1
NICE신용평가(A1 ~ D)
기업어음평가전자단기사채평가

2021.06.28
(선순위)기업신용평가
AA-
한국기업평가(AAA ~ D)
기업신용평가

2021.06.28
기업어음전자단기사채
A1A1
한국기업평가(A1 ~ D)
기업어음평가전자단기사채평가

2021.06.30
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
AA-
한국기업평가(AAA ~ D)
파생결합사채평가

2021.06.30
(선순위)기업신용평가
A+
한국신용평가(AAA ~ D)
기업신용평가

2021.07.21
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
A+
NICE신용평가(AAA ~ D)
파생결합사채평가

2021.08.23
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
AA-
한국기업평가(AAA ~ D)
파생결합사채평가

2021.09.24
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
A+
NICE신용평가(AAA ~ D)
파생결합사채평가

2021.10.19
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
AA-
한국기업평가(AAA ~ D)
파생결합사채평가

2021.11.22
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
A+
NICE신용평가(AAA ~ D)
파생결합사채평가

2021.11.22
기업어음전자단기사채
A1A1
NICE신용평가(A1 ~ D)
기업어음평가전자단기사채평rk

2021.12.09
기업어음전자단기사채
A1A1
한국신용평가(A1 ~ D)
기업어음평가전자단기사채평가

2021.12.09
(선순위)기업신용평가
AA-
한국신용평가(AAA ~ D)
기업신용평가

2021.12.20
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
AA-
한국기업평가(AAA ~ D)
파생결합사채평가

2021.12.20
기업어음전자단기사채
A1A1
한국기업평가(A1 ~ D)
기업어음평가전자단기사채평가

2022.01.24
(선순위)파생결합사채(DLB)
A+
NICE신용평가(AAA ~ D)
파생결합사채평가

2022.02.10
(선순위)기업신용평가(선순위)회사채평가(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
AA-
NICE신용평가(AAA ~ D)
기업신용평가회사채평가파생결합사채평가

2022.02.11
(선순위)파생결합사채(DLB)
AA-
NICE신용평가(AAA ~ D)
파생결합사채평가

2022.02.23
(선순위)파생결합사채(DLB)
AA-
한국기업평가(AAA ~ D)
파생결합사채평가

2022.03.24
(선순위)기업신용평가(선순위)회사채평가(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
AA-
NICE신용평가(AAA ~ D)
기업신용평가회사채평가파생결합사채평가

2022.03.30
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
AA-
한국기업평가(AAA ~ D)
파생결합사채평가

2022.03.30
(선순위)회사채평가
AA-
한국기업평가(AAA ~ D)
회사채평가

2022.03.30
(선순위)회사채평가
AA-
한국신용평가(AAA ~ D)
회사채평가

2022.04.22
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
AA-
한국기업평가(AAA ~ D)
파생결합사채평가

2022.05.20
(선순위)파생결합사채(DLB)
AA-
NICE신용평가 (AAA ~ D)
파생결합사채평가

2022.06.17
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
AA-
한국기업평가(AAA ~ D)
파생결합사채평가

2022.06.24

(선순위)기업신용평가

AA-
NICE신용평가 (AAA ~ D)
기업신용평가

2022.06.24
기업어음전자단기사채
A1A1
NICE신용평가(A1 ~ D)
기업어음평가전자단기사채평가

2022.06.28

(선순위)기업신용평가

AA-
한국기업평가(AAA ~ D)
기업신용평가

2022.06.28
기업어음전자단기사채
A1A1
한국기업평가(A1 ~ D)
기업어음평가전자단기사채평가

2022.06.28

(선순위)기업신용평가

AA-
한국신용평가(AAA ~ D)
기업신용평가

2022.06.28
기업어음전자단기사채
A1A1
한국신용평가(A1 ~ D)
기업어음평가전자단기사채평가

2022.07.21
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
AA-
NICE신용평가 (AAA ~ D)
파생결합사채평가

2022.08.22
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
AA-
한국기업평가(AAA ~ D)
파생결합사채평가

2022.08.31
(선순위)파생결합사채(ELB)
AA-
한국기업평가(AAA ~ D)
파생결합사채평가

2022.09.07
(선순위)파생결합사채(ELB)
AA-
한국기업평가(AAA ~ D)
파생결합사채평가

2022.09.07
(선순위)파생결합사채(ELB)
AA-
NICE신용평가 (AAA ~ D)
파생결합사채평가

2022.09.21
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
AA-
NICE신용평가 (AAA ~ D)
파생결합사채평가

2022.10.20
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
AA-
한국기업평가(AAA ~ D)
파생결합사채평가

2022.11.22
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
AA-
NICE신용평가 (AAA ~ D)
파생결합사채평가

2022.12.21
기업어음전자단기사채
A1A1
한국신용평가(A1 ~ D)
기업어음평가전자단기사채평가

2022.12.21
기업어음전자단기사채
A1A1
NICE신용평가(A1 ~ D)
기업어음평가전자단기사채평가

2022.12.28
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
AA-
한국기업평가(AAA ~ D)
파생결합사채평가

2022.12.28
기업어음전자단기사채
A1A1
한국기업평가(A1 ~ D)
기업어음평가전자단기사채평가

2022.12.30
(선순위)파생결합사채(ELB)
AA-
한국기업평가(AAA ~ D)
파생결합사채평가

2023.01.18
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
AA-
NICE신용평가 (AAA ~ D)
파생결합사채평가

2023.03.23
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
AA-
NICE신용평가 (AAA ~ D)
파생결합사채평가

2023.04.21
(선순위)회사채평가
AA-
한국기업평가(AAA ~ D)
회사채평가

2023.04.21
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
AA-
한국기업평가(AAA ~ D)
파생결합사채평가

2023.05.18
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
AA-
NICE신용평가 (AAA ~ D)
파생결합사채평가

2023.06.22
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
AA-
한국기업평가(AAA ~ D)
파생결합사채평가

2023.06.26

(선순위)기업신용평가

AA-
NICE신용평가 (AAA ~ D)
기업신용평가

2023.06.27
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
AA-
NICE신용평가 (AAA ~ D)
파생결합사채평가

2023.06.27
(선순위)회사채평가
AA-
NICE신용평가(AAA ~ D)
회사채평가

2023.06.27
기업어음전자단기사채
A1A1
NICE신용평가(A1 ~ D)
기업어음평가전자단기사채평가

2023.06.28
기업어음전자단기사채
A1A1
한국기업평가(A1 ~ D)
기업어음평가전자단기사채평가

2023.06.28

(선순위)기업신용평가

AA-
한국기업평가(AAA ~ D)
기업신용평가

2023.06.28
(선순위)회사채평가
AA-
한국신용평가(AAA ~ D)
회사채평가

2023.06.28
기업어음전자단기사채
A1A1
한국신용평가(A1 ~ D)
기업어음평가전자단기사채평가

2023.06.28

(선순위)기업신용평가

AA-
한국신용평가(AAA ~ D)
기업신용평가

2023.07.20
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
AA-
NICE신용평가 (AAA ~ D)
파생결합사채평가

2023.08.18
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
AA-
한국기업평가(AAA ~ D)
파생결합사채평가

2023.09.18
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
AA-
NICE신용평가 (AAA ~ D)
파생결합사채평가

2023.10.20
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
AA-
한국기업평가 (AAA ~ D)
파생결합사채평가

2023.11.29
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
AA-
NICE신용평가 (AAA ~ D)
파생결합사채평가

2023.11.30
기업어음 전자단기사채
A1 A1
한국신용평가 (A1 ~ D)
기업어음평가 전자단기사채평가

2023.12.08
기업어음 전자단기사채
A1 A1
NICE신용평가 (A1 ~ D)
기업어음평가 전자단기사채평가

2023.12.22
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
AA-
한국기업평가 (AAA ~ D)
파생결합사채평가

2023.12.22
기업어음 전자단기사채
A1 A1
한국기업평가 (AAA ~ D)
기업어음평가 전자단기사채평가

2024.01.24
(선순위)파생결합사채(ELB,DLB)
AA-
한국기업평가 (AAA ~ D)
파생결합사채평가

2024.01.30
(선순위)회사채평가
AA-
한국기업평가(AAA ~ D)
회사채평가

2024.01.30
(선순위)회사채평가
AA-
한국신용평가(AAA ~ D)
회사채평가

(2) 신용평가기관의 신용등급체계 및 신용등급 정의 (가) 장기 채무 신용등급 정의(회사채 신용등급 등)

등 급
등급의 정의

AAA
원리금 지급확실성이 최고 수준이며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받지 않을 만큼 안정적이다.

AA
원리금 지급확실성이 매우 높으며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 낮다.

A
원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 상위 등급에 비해서는 높다.

BBB
원리금 지급확실성은 있으나, 장래의 환경변화에 따라 지급확실성이 저하될 가능성이 내포되어 있다.

BB
최소한의 원리금 지급확실성은 인정되나, 장래의 안정성면에서는 투기적 요소가 내포되어 있다.

B
원리금 지급확실성이 부족하며, 그 안정성이 가변적이서 매우 투기적이다.

CCC
채무불이행이 발생할 가능성이 높다.

CC
채무불이행이 발생할 가능성이 매우 높다.

C
채무불이행이 발생할 가능성이 극히 높고, 합리적인 예측 범위내에서 채무불이행 발생이 불가피하다.

D
현재 채무불이행 상태에 있다.

주) 'AA'부터 'B'까지는 동일 등급내에서 상대적인 우열을 나타내기 위하여 '+' 또는 '-'의 기호를 부기할 수 있습니다.

(나) 기업어음 신용등급 정의

등 급
등급의 정의

A1
적기상환능력이 최고 수준이며, 그 안정성은 현단계에서 합리적으로 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받지 않을 만큼 높다.

A2
적기상환능력이 우수하지만, 그 안정성은 A1 등급에 비하여 다소 열등한 요소가 있다.

A3
적기상환능력이 양호하지만, 그 안정성은 급격한 환경변화에 따라 다소의 영향을 받을 가능성이 있다.

B
최소한의 적기상환능력은 인정되나, 그 안정성은 환경변화로 저하될 가능성이 있어 투기적인 요소를 내포하고 있다.

C
적기상환능력 및 그 안정성이 매우 가변적이어서 투기적 요소가 강하다.

D
현재 채무불이행 상태에 있다.

주) 'A2'부터 'B'까지는 동일 등급내에서 세분하여 구분할 필요가 있는 경우 '+' 또는 '-'의 기호를 부여할 수 있습니다.

회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정) 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황
주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 유형

유가증권시장
1998년 01월 21일
해당사항 없음

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경지배회사의 본점은 현재 서울특별시 중구 을지로 76 유안타증권빌딩에 소재하고 있으며, 최근 5사업연도 간 변경사항은 없습니다.
나. 경영진의 중요한 변동3분기보고서 제출일(23.11.14) 현재 이사회는 1인의 사내(대표)이사(궈밍쩡), 1인의 기타비상무이사(황웨이청), 3인의 사외이사(이승훈, 이정진, 채준)로 구성되어 있습니다.

변동일자
주총종류
선임
임기만료또는 해임

신규
재선임

2019.03.29
정기주총
사내(대표)이사 궈밍쩡기타비상무이사 황웨이청
-
사내(대표)이사 황웨이청기타비상무이사 첸치창

2019.09.20
임시주총
사외이사 김덕이
-
사외이사 신진영

2020.03.27
정기주총
사외이사 이승훈사외이사 이정진사외이사 김덕이
-
사내(대표)이사 서명석사외이사 권성철사외이사 박우규사외이사 황원춘사외이사 김덕이

2022.03.25
정기주총
-
사내(대표)이사 궈밍쩡기타비상무이사 황웨이청
-

2023.03.24
정기주총
사외이사 채준
사외이사 이승훈사외이사 이정진
사외이사 김덕이

주1) 2019.3.29 정기주주총회 이후 당일 개최된 이사회에서 궈밍쩡 사내이사를 대표이사로 선임하였습니다.주2) 2020.03.27 일신상의 사유로 김덕이 사외이사가 사임 후 당일 개최된 주주총회에서 신규 선임되었습니다.주3) 2022.03.25 정기주주총회 이후 당일 개최된 이사회에서 궈밍쩡 사내이사를 대표이사로 선임하였습니다.주4) 3분기보고서 제출일 현재 당사 이사는 5명(사내(대표)이사 1명, 사외이사 3명, 기타비상무이사 1명)입니다.

다. 최대주주의 변동

최대주주명
최대주주 변동일
소유주식수
지분율
비 고

Yuanta Securities Asia Financial Services Private Limited
2014.06.11
104,195,331
53.10%
-

주1) 3분기보고서 제출일(2023.11.14) 현재 최대주주의 소유주식수는 116,842,915주(58.54%)입니다.주2) 지분율은 보통주를 기준으로 하였습니다.

라. 상호의 변경2014년 10월 1일 국문상호를 '동양증권 주식회사' 에서 '유안타증권 주식회사'로, 영문상호를 'TONGYANG Securities Inc.' 에서 'Yuanta Securities Korea Co. Ltd.'로,한문상호를 '元大證券株式會社'로 변경하였습니다.
마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과- 해당사항 없음
바. 합병 등을 한 경우 그 내용- 해당사항 없음
사. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용
- 해당사항 없음

아. 주요 종속회사의 연혁
(1) 유안타인베스트먼트(주)(가) 상호의 변경2014년 12월 1일 상호를 '동양인베스트먼트(주)'에서 '유안타인베스트먼트(주)'로 변경하였습니다.
(나) 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과- 해당사항 없음
(다) 합병 등을 한 경우 그 내용- 해당사항 없음
(라) 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용- 해당사항 없음

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이

(단위 : 천원, 주)

종류
구분
2024년 01월 31일
FY2022(2022년말)
FY2021(2021년말)
FY2020(2020년말)
FY2019(2019년말)

보통주
발행주식총수
199,596,576
199,596,576
199,596,576
199,596,576
199,596,576

액면금액
5
5
5
5
5

자본금
997,982,880
997,982,880
997,982,880
997,982,880
997,982,880

우선주
발행주식총수
12,912,212
12,912,212
12,912,212
12,912,212
12,912,212

액면금액
5
5
5
5
5

자본금
64,561,060
64,561,060
64,561,060
64,561,060
64,561,060

기타
발행주식총수
-
-
-
-
-

액면금액
-
-
-
-
-

자본금
-
-
-
-
-

합계
자본금
1,062,543,940
1,062,543,940
1,062,543,940
1,062,543,940
1,062,543,940

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 :
2024년 01월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
우선주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
400,000,000
-
400,000,000
주식의 종류 구분없음

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
199,596,576
12,912,212
212,508,788
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
-
-
-
-

1. 감자
-
-
-
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
199,596,576
12,912,212
212,508,788
-

Ⅴ. 자기주식수
6,916,473
100,842
7,017,315
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
192,680,103
12,811,370
205,491,473
-

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :
2024년 01월 31일
)
(단위 : 주)

취득방법
주식의 종류
기초수량
변동 수량
기말수량
비고

취득(+)
처분(-)
소각(-)

배당가능이익범위이내취득
직접취득
장내 직접 취득
보통주
1,500,000
-
-
-
1,500,000
-

우선주
-
-
-
-
-
-

장외직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

공개매수
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(a)
보통주
1,500,000
-
-
-
1,500,000
-

우선주
-
-
-
-
-
-

신탁계약에 의한취득
수탁자 보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

현물보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(b)
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

기타 취득(c)
보통주
5,416,473
-
-
-
5,416,473
-

우선주
100,842
-
-
-
100,842
-

총 계(a+b+c)
보통주
6,916,473
-
-
-
6,916,473
-

우선주
100,842
-
-
-
100,842
-

주1) 3분기보고서 작성기준일(2023.9.30) 현재 자기주식 중 보통주 6,900,000주에 대하여 한국증권금융(주)에 담보 제공

다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황- 공시 대상기간 중 자기주식 취득 및 처분을 결정한 사항이 없습니다.
라. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황- 공시 대상기간 중 자기주식 신탁계약 체결 및 해지를 결정한 사항이 없습니다.

마. 보통주 외 주식에 관한 사항

(단위 : 원)

발행일자
-

주당 발행가액(액면가액)
-
5,000

발행총액(발행주식수)
64,561,060,000
12,912,212

현재 잔액(현재 주식수)
64,561,060,000
12,912,212

주식의내용
존속기간(우선주권리의 유효기간)
-

이익배당에 관한 사항
우선주식의 배당은 비참가적, 비누적적이며, 보통주보다 액면금액을 기준으로 보통주식의 배당률에 연 1%를 금전으로 가산하여 배당하며 다만, 주식배당이 있는 경우에는 이를 적용하지 아니함

잔여재산분배에 관한 사항
-

상환에관한 사항
상환권자
없음

상환조건
-

상환방법
-

상환기간
-

주당 상환가액
-

1년 이내상환 예정인 경우
-

전환에관한 사항
전환권자
없음

전환조건(전환비율 변동여부 포함)
-

발행이후 전환권행사내역
N

전환청구기간
-

전환으로 발행할주식의 종류
-

전환으로발행할 주식수
-

의결권에 관한 사항
우선적 배당을 받지 아니한다는 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 받는다는 결의가 있는 총회의 종료시 까지 의결권이 있음

기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등)
-

주1) 1989.02.25 : 유상증자(4,420,000주), 주당 발행가액 : 30,200원

1989.03.31 : 무상증자(884,000주), 주당 발행가액 : 5,000원 1989.09.22 : 유상증자(4,910,593주), 주당 발행가액 : 27,100원 1989.09.22 : 무상증자(2,042,919주), 주당 발행가액 : 5,000원 2001.12.01 : 합병(654,700주), 주당 발행가액 : 5,000원주2) 상기 발행총액은 액면가액과 발행주식수를 곱한 금액입니다.

5. 정관에 관한 사항

가. 정관 변경 안건 포함 여부당사의 최근 정관 개정일은 2021년 3월 26일(FY2020 정기주주총회) 입니다.

나. 정관 변경 이력

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2021년 03월 26일
FY2020 정기주주총회

- 명의개서대리인의 증권에 대한 명의개서대행 업무가 사라진 현황 반영

- 감사위원 선임 근거 조항 명시 및 전자투표를 채택하여 감사위원 선임 시 출석 주주의 의결권 과반수로써 결의 가능하도록 결의 요건 완화

- 명의개서대리인 업무 변경에 따른 내용 반영- 상법 개정에 따른 내용 반영

2020년 03월 27일
FY2019 정기주주총회
- 원활한 주주총회 진행을 위한 주주총회 의장 선임절차 도입
- 주주총회 의장 선임절차 명시

2019년 03월 29일
FY2018 정기주주총회
- 전자증권제도 도입에 따른 관련 조문 변경- 외부감사법 변경에 따른 관련 조문 변경- 사외이사의 사임·사망 등으로 인한 결원시 상법상 예외 규정을 적용 받을 수 있도록 문구 정비
- 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 시행에 따른 내용 반영, - 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 개정에 따른 내용 반영

다. 사업목적 현황

구 분
사업목적
사업영위 여부

1

투자매매업

영위

2

투자중개업

영위

3

집합투자업

미영위

4
투자자문업
영위

5
투자일임업
영위

6
신탁업
영위

7
상기 각 호 외에 자본시장과 금융투자업에 관한 법률(이하 "자본시장법"이라 한다) 등 관련 법령에 의하여 영위할 수 있는 업무
영위

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 사업의 내용
[금융투자업]지배회사인 유안타증권은 투자매매업, 투자중개업, 투자자문업, 투자일임업, 신탁업 및 겸영업무와 부수업무를 영위하고 있으며, 2023년 9월말 현재 총 임직원 수는 1,736명이며, 56개 지점, 2개의 해외 현지법인을 운영하고 있습니다.사업부문 및 본부별로는 Retail사업부문(위탁매매 등), Global Wealth Mgt사업부문(금융상품 소싱 등), IB사업부문(유가증권 인수, 구조화금융, IPO 등), Wholesale본부(법인영업 등), Trading사업부문(주식/채권/파생상품 트레이딩 등) , FICC본부(채권운용 등) 등으로 구분하여 수익구조 다변화를 통한 성장성 및 수익성을 증대하고 있습니다.유안타증권의 2023 회계연도 3분기(23.1.1~9.30) 연결기준 총 자산은 14조 2,335억원, 자기자본 1조 5,851억원이며 3분기 순이익(누적)은 472억원입니다. 또한, 별도기준 3분기 순이익(누적)은 468억원입니다.유안타증권은 재무제표 계정에 따른 구분 외에 수익원에 따른 별도의 구분값으로 실적을 관리하고 있으며, 해당 수익원은 위탁영업, 금융상품, 자산운용, 인수영업, 자금수지, 기타 6개 부문으로 나눠 실적을 관리하고 있습니다. 2023 회계연도 3분기 별도재무제표 기준 영업관련 수익비중은 위탁영업 40%, 금융상품 9%, 자산운용 22%, 인수영업 6%, 자금수지 22%를 기록하였습니다.
[벤처투자업]

주요 종속회사인 유안타인베스트먼트는 벤처기업에 대한 투자 및 투자조합 결성·운영 업무를 영위하고 있으며, 2023년 9월말 현재 총 임직원 수는 26명입니다.벤처투자업은 잠재력 있는 벤처기업에 투자하여 동 기업을 성장·발전시켜 투자금을 회수하는 산업이며, 투자재원 조달, 우수한 심사인력 보유, 우량 중소 벤처기업의 발굴에 투자 성공여부가 결정 됩니다. 이에 유안타인베스트먼트는 기관계의 치밀함과 신중함, 독립계의 신속성과 창의성을 갖춘 운용사가 되기 위해 노력하고 있습니다.2023 회계연도 3분기(23.1.1~9.30) 연결기준 총 자산은 953억원, 자기자본 886억원이며 분기순이익(누적)은 -12억원입니다. 유안타인베스트먼트는 VC, PE의 2개 투자부문으로 구분되어 있으며, 실적은 부문 구분없이 통합으로 관리하고 있습니다.

2. 영업의 현황

[금융투자업]

가. 영업의 개황

(단위 : 백만원
)

구 분
FY2023 3분기 (2023.01.01~2023.09.30)
FY2022 3분기 (2022.01.01~2022.09.30)

영업수익
2,102,315
2,125,675

영업비용
2,012,581
2,087,434

영업이익(손실)
89,734
38,242

법인세비용 차감전순이익(손실)
61,185
50,812

분기순이익(손실)
46,774
35,263

분기총포괄이익(손실)
49,751
81,271

주) 영업수익 및 영업비용은 K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성하였습니다.

유안타증권은 재무제표 계정에 따른 구분 외에 수익원에 따른 별도의 구분값으로 실적을 관리하고 있으며, 해당 수익원은 위탁영업, 금융상품, 자산운용, 인수영업, 자금수지, 기타 등의 6개 부문으로 구분되어 있습니다. 2023 회계연도 3분기 별도재무제표 기준 영업관련 수익비중은 위탁영업 40%, 금융상품 9%, 자산운용 22%, 인수영업 6%, 자금수지 22%를 기록하였습니다.별도재무제표에 기초한 영업부문별 FY2023 3Q 주요 실적은 아래와 같습니다.
(1) 위탁영업

(단위 : 억원 / ( ) : 월평균)

구 분

FY2022

FY2023

1Q
2Q
3Q

합 계

위탁영업

1,469 (122)

416 (139)

464 (155)

499 (166)

1,379 (153)

- 전분기 대비 일평균 시장거래대금이 증가(24.4조→27.8조, +14%)하여, 3분기 월평균 위탁영업수익은 전분기 대비 증가한 166억 기록하였습니다.

(2) 금융상품

(단위 : 억원 / ( ) : 월평균)

구 분

FY2022

FY2023

1Q
2Q
3Q

합 계

금융상품

501 (42)

105 (35)

106 (35)

109 (36)

321 (36)

- 금융상품수익은 23년 매분기 소폭 개선되는 모습을 보이고 있으며, 3분기 월평균 전체 금융상품수익은 전분기 대비 증가한 36억 기록하였습니다.

(3) 자산운용

(단위 : 억원 / ( ) : 월평균)

구 분

FY2022

FY2023

1Q
2Q
3Q

합 계

자산운용

274 (23)

474 (158)

100 (33)

181 (60)

754 (84)

- 시장금리상승으로 채권/CP 운용손익이 감소하였으나, ELS 등 OTC 관련 상품의 상환 증가로 OTC 운용손익이 개선되어, 3분기 월평균 전체 자산운용손익은 전분 기 대비 증가한 60억 기록하였습니다.

(4) 인수영업

(단위 : 억원 / ( ) : 월평균)

구 분

FY2022

FY2023

1Q
2Q
3Q

합 계

인수영업

556 (46)

73 (24)

27 (9)

119 (40)

218 (24)

-전분기 대비 주식, 기타인수영업실적이 증가하여 3분기 월평균 전체 인수영업수익 은 전분기 대비 증가한 40억 기록하였습니다.

(5) 자금수지

(단위 : 억원 / ( ) : 월평균)

구 분

FY2022

FY2023

1Q
2Q
3Q

합 계

자금수지

945 (79)

223 (74)

256 (85)

263 (88)

742 (82)

- 전분기 대비 Margin Finance 잔고증가에 따라 위탁영업 이자손익이 증가하여, 3분기 월평균 자금수지는 전분기 대비 증가한 88억 기록하였습니다.

※ 기타

(단위 : 억원 / ( ) : 월평균)

구 분

FY2022

FY2023

1Q
2Q
3Q

합 계

기타손익

161 (13)

96 (32)

-258 (-86)

106 (35)

-58 (-6)

- 기타손익은 배당금, 임대료 등을 반영하였습니다.
나. 영업의 종류유안타증권(주)는 투자매매업, 투자중개업, 투자자문업, 투자일임업, 신탁업 및 겸영업무와 부수업무를 영위하고 있습니다.
다. 자금조달 및 운용 내용

(1) 자금조달실적

(단위 : 백만원, %)

구 분
FY2023 3분기
FY2022
FY2021

평균잔액
구성비
평균잔액
구성비
평균잔액
구성비

자 본
자본금
1,062,544
7.6
1,062,544
7.4
1,062,544
7.2

주식발행초과금
1
0.0
1
0.0
1
0.0

기타자본항목
-56,623
-0.4
-56,357
-0.4
-56,356
-0.4

기타포괄손익누계액
137,563
1.0
132,952
0.9
106,764
0.7

이익잉여금
507,724
3.6
504,962
3.5
390,747
2.7

예수부채
투자자예수금
2,924,650
20.9
3,490,191
24.2
3,917,896
26.7

수입담보금
8,063
0.1
7,889
0.1
8,818
0.1

당기손익인식금융부채
단기매매금융부채
971,886
6.9
1,095,581
7.6
1,123,636
7.6

당기손익인식지정금융부채
1,666,121
11.9
1,674,661
11.6
1,525,679
10.4

차입부채
콜머니
-
-
-
-
-
-

차입금
1,168,243
8.3
1,302,645
9.0
1,294,891
8.8

환매조건부채권매도
3,923,429
28.0
3,645,633
25.2
3,755,083
25.5

일반사채
299,563
2.1
257,950
1.8
109,865
0.7

후순위사채
-
-
116,105
0.8
104,370
0.7

기타차입부채
271,062
1.9
214,904
1.5
288,068
2.0

기타부채
확정급여부채
116,408
0.8
113,381
0.8
105,979
0.7

기타
1,013,749
7.2
878,364
6.1
961,495
6.5

합 계
14,014,383
100.0
14,441,406
100.0
14,699,480
100.0

주) K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성하였습니다.

(2) 자금운용실적

(단위 : 백만원, %)

구 분
FY2023 3분기
FY2022
FY2021

평균잔액
구성비
평균잔액
구성비
평균잔액
구성비

현금 및예치금
현금 및 현금성 자산
671,009
4.8
826,277
5.7
805,846
5.5

예치금
1,377,020
9.8
1,728,733
12.0
917,807
6.2

증 권
당기손익-공정가치측정금융자산
8,412,513
60.0
8,550,220
59.2
9,412,222
64.0

당기손익인식지정금융자산
-
-
-
-
-
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
313,768
2.2
239,371
1.7
203,834
1.4

상각후원가측정금융자산
50,608
0.4
7,472
0.1
-
-

종속기업 및 관계기업투자
116,714
0.8
101,732
0.7
102,799
0.7

대출채권
콜 론
-
-
-
-
-
-

신용공여금
1,037,763
7.4
1,065,458
7.4
1,259,232
8.6

환매조건부채권매수
1,188,868
8.5
1,208,081
8.4
1,100,836
7.5

대여금
6,407
0.0
6,281
0.0
6,867
0.0

대출금
-
-
-
-
-
-

기 타
15,072
0.1
22,389
0.2
25,305
0.2

유형자산
68,747
0.5
80,335
0.6
114,311
0.8

투자부동산
44,974
0.3
58,452
0.4
88,310
0.6

무형자산
40,353
0.3
36,236
0.3
32,884
0.2

기 타
670,566
4.8
510,369
3.5
629,227
4.3

합 계
14,014,382
100.0
14,441,406
100.0
14,699,480
100.0

주) K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성하였습니다.

라. 투자매매업무
(1) 증권거래현황(요약)

※상세 현황은 '상세표-4. 증권거래현황(상세)' 참조

(기준일 : 2023.01.01~09.30) (단위 : 백만원)

계정명
매수
매도
합계
잔액
평가손익

지분증권
2,956,444
2,913,572
5,870,016
143,966
-9,141

채무증권
99,794,722
104,914,790
204,709,512
5,316,409
11,448

집합투자증권
22,472,490
22,470,589
44,943,079
108,942
-566

투자계약증권
-
-
-
-
-

외화증권
694,197
570,581
1,264,778
379,508
13,963

파생결합증권
236,708
148,632
385,340
80,316
11,530

기타증권
-
-
-
-
-

합계
126,154,561
131,018,163
257,172,725
6,029,142
27,234

주) K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성하였습니다.

(2) 장내파생상품 거래현황

※상세 현황은 '상세표-5. 장내파생상품 거래현황(상세)' 참조

(기준일 : 2023.01.01~09.30) (단위 : 백만원)

구분
거래금액
잔액
평가손익

투기
헤지
기타
합계
자산
부채

선물
국내
27,205,141
32,123,844
-
59,328,985
-
-
17,145

해외
-
10,039,319
-
10,039,319
1,538
7,278
-35,365

선물계
27,205,141
42,163,162
-
69,368,304
1,538
7,278
-18,219

옵션
국내
982,450,751
2,717,375
-
985,168,125
9,161
22,791
37,352

해외
-
3,506,261
-
3,506,261
11,381
76,931
64,246

옵션계
982,450,751
6,223,636
-
988,674,387
20,541
99,722
101,598

기타
국내
-
-
-
-
-
-
-

해외
-
-
-
-
-
-
-

기타계
-
-
-
-
-
-
-

합계
1,009,655,892
48,386,798
-
1,058,042,690
22,079
107,000
83,379

주) K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성하였습니다.

(3) 장외파생상품 거래현황

(기준일 : 2023.01.01~09.30) (단위 : 백만원)

구분
거래금액
잔액
평가손익

투기
헤지
기타
계
자산
부채

선도
신용
-
-
-
-
-
-
-

주식
-
-
-
-
-
-
-

일반상품
-
-
-
-
-
-
-

금리
-
-
-
-
-
-
-

통화
-
9,201,671
-
9,201,671
11,154
9,018
2,137

기타
-
-
-
-
-
-
-

계
-
9,201,671
-
9,201,671
11,154
9,018
2,137

옵션
신용
-
-
-
-
-
-
-

주식
-
7,000
-
7,000
-
37
14

일반상품
-
-
-
-
-
-
-

금리
-
-
-
-
-
-
-

통화
-
-
-
-
-
-
-

기타
-
-
-
-
-
-
-

계
-
7,000
-
7,000
-
37
14

스왑
신용
340,349
-
-
340,349
13,427
3,670
-2,018

주식
-
9,236,606
-
9,236,606
73,038
268,484
-13,149

일반상품
-
-
-
-
-
-
-

금리
-
3,309,600
-
3,309,600
585
977
1,277

통화
-
13,036
-
13,036
-
-
-

기타
-
-
-
-
-
-
-

계
340,349
12,559,242
-
12,899,590
87,051
273,131
-13,891

기타
-
-
-
-
-
-
-

합계
340,349
21,767,913
-
22,108,262
98,205
282,186
-11,741

주) K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성하였습니다.

(4) 종류별 유가증권 운용내역
(가) 주 식

(단위 : 백만원)

구 분
FY2023 3분기(2023.01.01~09.30)
FY2022 3분기(2022.01.01~09.30)

처분차익(차손)
-10,366
-9,399

평가차익(차손)
-6,188
14,373

배당금수익
7,569
6,471

합 계
-8,985
11,445

주) K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성하였습니다.

(나) 채 권

(단위 : 백만원)

구 분
FY2023 3분기(2023.01.01~09.30)
FY2022 3분기(2022.01.01~09.30)

처분ㆍ상환차익(차손)
38,758
2,827

평가차익(차손)
12,382
-49,071

채권이자
104,905
56,441

합 계
156,045
10,197

주) K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성하였습니다.

(다) 외화증권

(단위 : 백만원)

구 분
FY2023 3분기(2023.01.01~09.30)
FY2022 3분기(2022.01.01~09.30)

처분차익(차손)
4,257
-2,384

평가차익(차손)
8,655
20,491

배당금/이자수익
8,580
4,259

합 계
21,492
22,366

주) K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성하였습니다.

(라) 파생상품 1) 장내선물거래

(단위 : 백만원)

구 분
FY2023 3분기(2023.01.01~09.30)
FY2022 3분기(2022.01.01~09.30)

매매차익(차손)
-9,238
5,155

정산차익(차손)
-8,981
49,342

합 계
-18,219
54,497

주) K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성하였습니다.

2) 장내옵션거래

(단위 : 백만원)

구 분
FY2023 3분기(2023.01.01~09.30)
FY2022 3분기(2022.01.01~09.30)

매매차익(차손)
72,028
-19,839

정산차익(차손)
26,103
-184,941

합 계
98,131
-204,780

주) K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성하였습니다.

3) 파생결합증권거래

(단위 : 백만원)

구 분
FY2023 3분기(2023.01.01~09.30)
FY2022 3분기(2022.01.01~09.30)

평가차익(차손)
-65,405
221,744

상환차익(차손)
-101,895
-42,499

합 계
-167,300
179,246

주) K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성하였습니다.

4) 장외파생상품거래

(단위 : 백만원)

구 분
FY2023 3분기(2023.01.01~09.30)
FY2022 3분기(2022.01.01~09.30)

매매차익(차손)
18,600
27,003

평가차익(차손)
-11,754
-51,886

합 계
6,846
-24,883

주) K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성하였습니다.

마. 투자중개업무

(1) 금융투자상품 위탁매매 현황(요약)

※상세 현황은 '상세표-6. 금융투자상품 위탁매매 현황(상세)' 참조

(기준일 : 2023.01.01~09.30) (단위 : 백만원)

계정명
매수
매도
합계
수수료

지분증권
70,777,289
71,158,609
141,935,898
129,791

채무증권
15,281,216
7,608,947
22,890,163
1,110

집합투자증권
-
-
-
-

투자계약증권
-
-
-
-

파생결합증권
2,333,048
2,333,651
4,666,699
801

외화증권
1,104,064
887,594
1,991,658
3,541

기타증권
-
-
-
-

증권계
89,495,618
81,988,801
171,484,419
135,243

선물
141,174,055
141,633,886
282,807,941
8,928

옵션
42,075,081
44,474,399
86,549,480
4,554

선도
-
-
-
-

기타 파생상품
-
-
-
-

파생상품합계
183,249,136
186,108,285
369,357,421
13,482

합계
272,744,754
268,097,086
540,841,839
148,725

주) K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성하였습니다.

(2) 투자중개 업무수지

(단위 : 백만원)

구 분
FY2023 3분기(2023.01.01~09.30)
FY2022 3분기(2022.01.01~09.30)

수탁수수료
148,725
128,623

매매수수료
12,571
12,772

수지차익
136,154
115,851

주) K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성하였습니다.

바. 증권인수업무

(단위 : 백만원)

구 분
FY2023 3분기(2023.01.01~09.30)
FY2022 3분기(2022.01.01~09.30)

주관사 실적
인수 실적
인수·주선 수수료
주관사 실적
인수 실적
인수·주선 수수료

지분증권
1,293,613
225,900
3,359
146,920
38,819
1,395

채무증권
7,570,471
5,696,919
2,312
8,431,904
5,411,507
3,145

외화증권
-
-
-
-
-
-

기타
-
-
-
-
-
-

합 계
8,864,084
5,922,819
5,671
8,578,824
5,450,326
4,541

주) K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성하였습니다.

사. 신용공여업무

(1) 신용공여한도 - 신용융자 기본형 및 주식 담보대출 한도는 고객 등급별로 각 2~10억원

- 신용융자 My Choice Loan(종목형) 및 신용대주는 고객 등급별로 각 2~5억원

- 신용융자 My Choice Loan(한도형)은 30억원 (고객등급 무관)

(2) 이자율(가) 신용융자(대주) 이자율
- 기간별ㆍ고객등급별 체차식 6.90%~9.85% (단, 은행연계계좌는 7.10%~10.05%, My Choice Loan은 6.60%~9.55%)

(나) 담보대출 이자율(주식, 수익증권, 채권 등)
- 고객등급별 7.50%~9.70% (단, 은행연계계좌는 7.80%~10.20%)

(3) 신용공여현황

(단위 : 백만원)

구 분
FY2023 3분기 (2023.01.01~09.30)

FY2022 3분기(2022.01.01~09.30)

신용융자

639,919

742,594

신용대주

4,952

4,798

담보대출

398,713

378,399

합계

1,043,584

1,125,791

주) 상기 금액은 해당 기간의 일별 평균잔액을 기준으로 작성하였습니다.

아. 환매조건부채권 매매업무

(단위 : 억원)

구 분

FY2023 3분기 (2023.01.01~2023.09.30)

FY2022 3분기

(2022.01.01~2022.09.30)

잔 고

조건부매도

37,402

38,802

조건부매수

12,277

14,579

거래금액

조건부매도

4,873,670

4,425,995

조건부매수

1,027,506

889,455

자. 투자일임업무
(1) 투자운용인력현황

성명
직위
담당업무
자격증종류
자격증취득일
협회등록일자
상근여부
운용업무종사여부
운용중인계약수
운용규모(백만원)

오경택
부장
고객자산운용
일임투자자산운용사
20050218
20200312
상근
운용
36,811
142,921

문정식
부장
고객자산운용
투자자산운용사
20010509
20180323
상근
운용
36,811
142,921

김태응
차장
고객자산운용
투자자산운용사
20060920
20190114
상근
운용
36,811
142,921

황재호
차장
고객자산운용
투자자산운용사
20210624
20210701
상근
운용
36,811
142,921

김정욱
차장
고객자산운용
투자자산운용사
20060227
20070418
상근
운용
36,811
142,921

진태규
차장
고객자산운용
투자자산운용사
20110506
20110513
상근
운용
36,811
142,921

윤경인
과장
고객자산운용
투자자산운용사
20120914
20140609
상근
운용
36,811
142,921

선우진
과장
고객자산운용
투자자산운용사
20140425
20180903
상근
운용
36,811
142,921

이상연
과장
고객자산운용
투자자산운용사
20181206
20181210
상근
운용
36,811
142,921

배현준
주임
고객자산운용
투자자산운용사
20210210
20230119
상근
운용
36,811
142,921

주1) 3분기보고서 작성일(2023.9.30) 기준 투자운용자격 보유 총 인력은 452명이며, 상기 인력은 지점 PB를 제외한 본사 고객자산운용 인력만 기재한 것입니다.주2) 상기 운용중인 계약수 및 운용규모는 해당 부서의 운용 인력으로 나눈 평균 계약수 및 금액입니다.

(2) 투자일임계약 현황

(단위 : 명 / 건 / 백만원)

구 분

FY2023 3분기(2023.01.01~09.30)

FY2022 3분기(2022.01.01~09.30)
증 감

고객수
309,877
310,596
-719

일임계약건수
370,965
372,097
-1,132

일임계약 자산총액(계약금액)
1,616,006
3,630,971
-2,014,965

일임계약 자산총액(평가금액)
1,633,884
3,558,291
-1,924,407

(3) 일임수수료 수입 현황

(단위 : 백만원)

구 분

FY2023 3분기(2023.01.01~09.30)

FY2022 3분기(2022.01.01~09.30)
증 감

일임수수료
6,137
7,290
-1,153

(4) 투자일임재산 현황

(기준일 : 2023년 9월 30일) (단위 : 백만원)

구분
금융투자업
은행
보험회사(고유계정)
보험회사(특별계정)
연기금
공제회
종금
개인
기타
계

건수
금액
건수
금액
건수
금액
건수
금액
건수
금액
건수
금액
건수
금액
건수
금액
건수
금액
건수
금액

국내계약자산
일반투자자
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
38
2,101
368,870
1,008,318
1,346
174,151
370,254
1,184,570

전문투자자
17
1,869
-
-
159
15,000
-
-
9
-
15
18,511
72
10,093
151
29,964
288
356,000
711
431,437

계
17
1,869
-
-
159
15,000
-
-
9
-
15
18,511
110
12,194
369,021
1,038,282
1,634
530,151
370,965
1,616,006

해외계약자산
일반투자자
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

전문투자자
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
일반투자자
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
38
2,101
368,870
1,008,318
1,346
174,151
370,254
1,184,570

전문투자자
17
1,869
-
-
159
15,000
-
-
9
-
15
18,511
72
10,093
151
29,964
288
356,000
711
431,437

계
17
1,869
-
-
159
15,000
-
-
9
-
15
18,511
110
12,194
369,021
1,038,282
1,634
530,151
370,965
1,616,006

(5) 투자일임재산 운용현황

(기준일 : 2023년 9월 30일) (단위 : 백만원)

구 분
국내
해외
합계

유동자산
예치금(위탁증거금 등)
36,321
-
36,321

환매조건부채권매수(RP)
98,850
-
98,850

기업어음증권(CP)
250,288
-
250,288

기타
824,723
-
824,723

소 계
1,210,183
-
1,210,183

증권
채무증권
국채,지방채
2,522
-
2,522

금융채
59
-
59

회사채
125,787
-
125,787

기타
9,915
-
9,915

지분증권
주식
167,541
70,435
237,976

수익증권
투자신탁 수익증권
46,409
-
46,409

파생결합증권
ELS
1,034
-
1,034

소 계
353,266
70,435
423,701

합 계
1,563,448
70,435
1,633,884

차. 신탁업무
(1) 재무제표(신탁계정)(가) 재무상태표(요약)

※상세 현황은 '상세표-7. 재무제표(신탁계정-상세)' 참조

(단위 : 백만원)

계정명
FY2023 3분기(2023.01.01~09.30)
FY2022 3분기(2022.01.01~09.30)

Ⅰ.자산총계
3,762,945
4,770,511

1. 현금및예치금
119,858
335,096

2. 증권
1,808,976
2,726,283

3. 금전채권
682,907
497,265

4. 파생상품
-
-

5. 동산·부동산
861,740
932,865

6. 실물자산
-
-

7. 기타운용 자산
-
-

8. 기타자산
154,835
154,489

9. 현재가치차금
-
-

10. 채권평가충당금(-)
-
-

11. 손익
134,630
124,513

Ⅱ.부채총계
3,762,945
4,770,511

1. 금전신탁
2,155,353
3,053,677

2. 재산신탁
1,276,447
1,347,572

3. 종합재산신탁
-
-

4. 공익신탁
-
-

5. 담보부사채신탁
-
-

6. 기타신탁
-
-

7. 차입금
-
-

8. 차입유가증권
-
-

9. 파생상품
-
-

10. 기타부채
196,514
244,749

11.특별유보금
-
-

12.손익
134,630
124,513

(나) 손익계산서(요약)

※상세 현황은 '상세표-7. 재무제표(신탁계정-상세)' 참조

(단위 : 백만원)

계정명
FY2023 3분기(2023.01.01~09.30)
FY2022 3분기(2022.01.01~09.30)

Ⅰ. 신탁이익계
134,630
124,513

1. 예치금이자
4,319
4,529

2. 증권이자
32,524
36,249

3. 금전채권이자
3,603
2,816

4. 배당금수익
5,452
1,658

5. 증권매매이익
82,208
43,899

6. 증권평가이익
10,281
-28,508

7. 증권상환이익
116
0

8. 증권손상차손환입
-
-

9. 파생상품거래이익
-
-

10. 수수료수익
-
-

11. 동산·부동산수익
-
-

12. 실물자산수익
-
-

13. 무체재산권수익
-
-

14. 유가증권대여료
-
-

15. 기타수익
-3,873
63,870

16. 고유계정대이자
-
-

17. 신탁본지점이자
-
-

18. 특별유보금환입
-
-

19. 채권평가충당금환입
-
-

20. 손익금
-
-

Ⅱ. 신탁손실계
134,630
124,513

1. 금전신탁이익
121,647
17,269

2. 재산신탁이익
-
-

3. 종합재산신탁이익
-
-

4. 공익신탁이익
-
-

5. 담보부사채신탁이익
-
-

6. 기타신탁이익
-
-

7. 차입금이자
2
-

8. 기타지급이자
-
-

9. 증권매매손실
72,626
31,323

10. 증권평가손실
-62,025
73,373

11. 증권상환손실
68
-

12. 증권손상차손
-
-

13. 파생상품거래손실
-
-

14. 제상각
-
-

15. 지급수수료
60
170

16. 동산·부동산처분손
-
-

17. 유가증권차입료
-
-

18. 기금출연료
-
-

19. 세금과공과
4
7

20. 신탁보수
3,332
5,262

21. 기타비용
-1,083
-2,893

22. 특별유보금전입
-
-

23. 채권평가충당금전입
-
-

24. 신탁본지점이자
-
-

25. 손익금
-
-

(2) 수익 현황(신탁계정)

(기준일 : 2023년 9월 30일) (단위 : 백만원)

계정명
신탁보수
중도해지수수료
신탁보전금
계

금전신탁
불특정금전신탁
-
-
-
-

특정금전신탁
수시입출금
1
-
-
1

자문형
1,302
9
-
1,312

자사주
13
-
-
13

채권형
480
-
-
480

주식형(자문형, 자사주 제외)
1,183
51
-
1,234

주가연계신탁
-
-
-
-

정기예금형
40
-
-
40

퇴직연금
확정급여형
28
-
-
28

확정기여형
-7
-
-
-7

IRA형
0
-
-
0

소계
21
-
-
21

기타
44
-
-
44

금전신탁소계
3,084
60
-
3,144

재산신탁
증권
-
-
-
-

금전채권
-
-
-
-

동산
-
-
-
-

부동산신탁
토지신탁
차입형
-
-
-
-

관리형
-
-
-
-

소계
-
-
-
-

관리신탁
갑종
-
-
-
-

을종
248
-
-
248

소계
248
-
-
248

처분신탁
-
-
-
-

담보신탁
-
-
-
-

분양관리신탁
-
-
-
-

부동산신탁계
248
-
-
248

부동산관련권리
-
-
-
-

무체재산권
-
-
-
-

재산신탁소계
248
-
-
248

종합재산신탁
-
-
-
-

기타
-
-
-
-

합계
3,332
60
-
3,392

(3) 수탁고 현황

(기준일 : 2023년 9월 30일) (단위 : 건, 백만원)

구분
FY2023 3분기(2023.01.01~09.30)

건수
금액

금전신탁
불특정금전신탁
-
-

특정금전신탁
수시입출금
9
2,340

자문형
2,161
39,579

자사주
4
6,500

채권형
11,295
1,507,883

주식형(자문형, 자사주 제외)
5,282
277,321

주가연계신탁
180
588

정기예금형
8
17,000

퇴직연금
확정급여형
53
20,009

확정기여형
442
57,393

IRA형
3,870
84,034

소계
4,365
161,436

기타
847
142,707

금전신탁소계
24,151
2,155,353

재산신탁
증권
2
1,925

금전채권
3
412,783

동산
-
-

부동산신탁
토지신탁
차입형
-
-

관리형
-
-

소계
-
-

관리신탁
갑종
-
-

을종
23
861,740

소계
23
861,740

처분신탁
-
-

담보신탁
-
-

분양관리신탁
-
-

부동산신탁계
23
861,740

부동산관련권리
-
-

무체재산권
-
-

재산신탁소계
28
1,276,447

종합재산신탁
-
-

기타
-
-

합계
24,179
3,431,800

(4) 자금조달 및 운용현황(가) 금전신탁 자금조달현황

(기준일 : 2023년 9월 30일) (단위 : 백만원)

계정명
수탁액
차입금
특별보유금
손익
기타
합계

금전신탁
불특정금전신탁
-
-
-
-
-
-

특정금전신탁
수시입출금
2,340
-
-
-
23
2,363

자문형
39,579
-
-
-
25,801
65,380

자사주
6,500
-
-
-
184
6,684

채권형
1,507,883
-
-
-
11,796
1,519,679

주식형(자문형, 자사주 제외)
277,321
-
-
-
-8,889
268,432

주가연계신탁
588
-
-
-
-118
470

정기예금형
17,000
-
-
-
-
17,000

퇴직연금
확정급여형
20,009
-
-
-
1,411
21,420

확정기여형
57,393
-
-
-
6,546
63,939

IRA형
84,034
-
-
-
5,867
89,902

소계
161,436
-
-
-
13,824
175,261

기타
142,707
-
-
-
-942
141,765

금전신탁합계
2,155,353
-
-
-
41,680
2,197,033

(나) 금전신탁 자금운용현황

(기준일 : 2023년 9월 30일) (단위 : 백만원)

구분
증권
예치금
RP매입
합계

회사채
주식
국채 및지방채
금융채
기업어음
(ABCP)
(기타)
수익증권
파생결합증권
(ELS)
(기타)
발행어음
외화증권
기타
소계

금전신탁
불특정금전신탁
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

특정금전신탁
수시입출금
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2,063
299
2,363

자문형
-
62,589
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
33
-
62,623
2,757
-
65,380

자사주
-
2,884
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2,884
3,800
-
6,684

채권형
121,814
1,408
979
324,997
803,000
101,000
702,000
-
-
-
-
-
17,962
-
1,270,160
8,921
240,598
1,519,679

주식형(자문형, 자사주 제외)
-
107,166
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1,142
154,832
263,140
5,291
-
268,432

주가연계신탁
-
461
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
461
9
-
470

정기예금형
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
17,000
-
17,000

퇴직연금
확정급여형
-
-
-
-
-
-
-
599
-
-
-
-
-
-
599
18,700
2,121
21,420

확정기여형
-
1,014
-
-
-
-
-
27,809
-
-
-
-
-
-
28,823
25,327
9,790
63,939

IRA형
384
13,841
1,139
159
-
-
-
33,353
-
-
-
-
-
-
48,876
35,837
5,189
89,902

소계
384
14,855
1,139
159
-
-
-
61,761
-
-
-
-
-
-
78,297
79,864
17,100
175,261

기타
-
134
-
-
-
-
-
79,233
50,118
118
50,000
-
-
12,125
141,610
152
2
141,765

금전신탁합계
122,198
189,497
2,117
325,156
803,000
101,000
702,000
140,993
50,118
118
50,000
-
19,138
166,957
1,819,176
119,858
257,999
2,197,033

카. 취급상품 등

상 품 명

특 징

증권(주식)관련 취급 상품

위탁계좌

주식과 채권을 자유로이 투자할 수 있는 증권회사의 대표적인 상품으로 입출금(고)이 자유롭고 주식, 채권 등 유가증권의 보관, 배당금(주) 및 유·무상증자의 수령, 명의개서 등의 업무를 당사가 대행해 주는 상품.

은행이 발행한 정기예금증서로 비교적 큰 자금의 단기적 운용에 알맞은 양도성예금증서(CD), 기업이 발행한 B등급 이상의 어음(주로 안정성이 높은 A2이상)을 대상으로 비교적 단기 및 고액의 금액을 운용하기에 적합한 기업어음(CP) 및 전자단기사채, 당사가 보유하고 있는 국공채, 회사채 등을 고객이 매입한 후 일정기간에 정해진 이자를 가산하여 당사에 되파는 중·단기 여유자금 운용에 적합한 RP(환매조건부매매) 및 외화RP, 주식(코스닥 포함), 해외주식, 채권, 수익증권, 주가연계증권(ELS), 주가연계사채(ELB), 파생결합증권(DLS), 파생결합사채(DLB), 특정금전신탁, 해외채권 투자가 가능한 종합계좌

MY W 자산관리계좌

입출금이 자유롭고, RP(일반, CMA형 RP), MMF형 CMA, MMW형 CMA, CD, CP, 전자단기사채, 채권, 수익증권, 뮤추얼펀드, 주가연계증권(ELS), 주가연계사채(ELB), 파생결합증권(DLS), 파생결합사채(DLB), 체크카드 거래가 가능한 계좌임. 당사 종금업 인가만료(2011. 12. 1부)에 따라 증권형으로 전환하지 않은 종금형 계좌는 해당 계좌에서 보유 중인 증권형 상품의 매도 및 출금거래만 가능함

금현물계좌

한국거래소(KRX)가 운영하는 금 현물시장(KRX금시장)에 상장된 금현물을 매매하는 계좌

선물옵션계좌

국내 : 한국거래소(KRX)에 상장된 지수선물 및 옵션, 개별주식선물 및 옵션, 통화, 금리, 금, 돈육, 변동성/섹터 지수선물, 해외지수 국내상장 선물을 거래대상으로 하는 파생금융상품으로 투기거래, 헤지(Hedge)거래, 차익거래, 스프레드거래에 이용되는 상품

해외 : 해외파생상품거래소에 상장되어 있는 상품과 자본시장법에서 지정된 유사해외파생상품

CFD계좌

국내 및 해외 주식을 기초자산으로 하여 실제 주식의 보유 없이 진입가격과 청산가격의 차액만을 현금으로 결제하는 전문투자자 전용 장외파생상품

외화 은행연계계좌

제휴 은행계좌 외화예수금을 이용하여 당사 계좌로 해외주식을 거래하는 계좌

일반증권저축

주식·채권 거래 가능하고, 입출금이 자유로운 저축계좌

비과세종합저축

만 65세 이상의 노인, 장애인, 국가유공 상이자, 국민기초생활보장 수급자가 대상이며, 납입금액 기준 1인당 5,000만원(세금우대 포함)까지 가능함. 이자소득 및 배당소득, 농특세 비과세상품

세금우대종합저축

(신규불가)

주식·채권, 주가연계증권(ELS), 주가연계사채(ELB), 파생결합증권(DLS), 파생결합사채(DLB), 거래 가능하고, 배당 및 이자에 대해 소득세 9%만 부과(농특세 별도 부과)하는 저율과세 저축계좌임. 2015년 1월 1일부터 신규가입 불가.

장기주택마련저축

(신규불가)

만 18세 이상의 세대주로서 무주택자이거나 전용면적 85제곱미터 이하로서 가입 당시 주택공시가액이 3억원 이하의 1주택 소유세대의 세대주에 한하여, 전 금융기관 합계액 기준으로 분기별 최저 1만원 이상 최고 300만원 범위 내에서 납입 가능함. 계좌개설일로부터 7년 이상 유지 시 이자소득에 대해 비과세이며, 당해 저축불입 금액의 40/100과 300만원 중 적은 금액이 소득공제 대상 금액임. 2013년 1월 1일부터 신규가입 불가.

증권(투신)관련 취급상품

수익증권저축

예탁저축금을 우량채권과 주식에 분산 투자하여 안정성과 수익성을 기대할 수 있는 상품.

비과세종합저축

투자신탁

비과세종합저축 상품과 성격 및 가입조건은 동일하고, 수익증권을 적립식, 거치식, 자유입출금식으로 매매할 수 있는 비과세 저축상품

연금저축

노후생활보장을 위해 일정기간 자유적립 후 연금으로 지급받을 수 있는 계좌로 전 금융기관 합산 연 1,800만원 이하(연금저축 및 퇴직연금 포함)로 가입 가능. 소득세법에서 정한 연금수령 요건 충족시 연금소득세로 저율 과세되고, 당해연도 납입액 중 연 600만원 한도 내에서 세액공제 혜택을 받을 수 있는 상품.

청년형장기집합투자증권저축

전용펀드에 투자하여 납입액의 40%를 5년간 소득공제 받을 수 있는 상품으로 직전 과세기간 총 급여 5,000만원 이하인 만19세 이상 34세 이하 거주자(병역이행기간 6년까지 가능)가 가입 가능하며, 전금융기관 합산 연간 600만원까지 납입 가능. 3년 이내 해지시 납입액의 6.6% 추징. 2023년 12월 31일까지 가입가능

분리과세

고위험고수익

채권투자신탁

조세특례제한법 제91조의15에 의거 국내 자산에만 투자 & 채권에 60%이상 투자 & BBB+이하 등급의 회사채 45%이상(A3+등급 이하 전단채 포함) 15%이상 에 투자하는 집합투자증권에 대하여 1년 이상 투자 시 전 금융기관 합산 1인당 투자금액 3천만원(은행연합회를 통한 한도관리)까지 3년간 소득세 14%(지방소득세 1.4%)로 분리과세 하는 상품

장기주택마련

신탁저축

(신규불가)

장기주택마련저축 상품과 성격 및 가입조건 등은 동일하나 주로 수익증권을 매매하는 저축상품임. 2013년 1월 1일부터 신규가입 불가

세금우대투자신탁

(신규불가)

수익증권을 적립식 또는 거치식으로 매매할 수 있는 상품으로 1인당 세금우대 한도는 세금우대저축과 동일하며, 배당 및 이자에 대해 소득세 9%로 부과(농특세 별도 부과)하는 저율과세 상품임. 2015년 1월 1일부터 신규가입 불가

해외주식투자전용

집합투자증권저축

(신규불가)

해외주식펀드 거래 활성화를 위하여 해외상장주식에 60% 이상 투자하는 펀드에 대하여 매매, 평가, 환차익에 대하여 과세제외 세제혜택을 주는 상품. 2017년까지 계좌개설이 가능하며 1인당 3,000만원 한도 내 계좌개설일로부터 10년간 세제혜택 제공. 2018년 1월 1일부터 신규가입 불가

단, 2018년 이후 신규매수는 불가하며 매수금액만큼 한도를 차감하여 제한적인 세제혜택 제공.

재형저축

(신규불가)

근로자 및 서민의 재산형성 지원 및 장기투자 장려를 위해 7년(1회에 한해 3년까지 연장 가능) 만기 보유시 이자/배당 소득에 대해 비과세 혜택을 주는 저축으로 직전 과세기간의 종합소득금액 3,500만원 이하(근로소득금액만 있는 경우 근로소득금액 5천만원 이하)인 소득세법상 거주자가 매 분기 300만원 이하로 가입 가능한 상품

저소득자와 청년근로자를 대상으로 최소유지기간을 3년으로 단축한 서면형 재형저축 유형이 추가됨. 2016년 1월 1일부터 신규가입 불가.

분리과세

고위험고수익

투자신탁 (신규불가)

조세특례제한법 제91조의15에 의거 국내 자산에만 투자 & 채권에 60%이상 투자 & BBB+이하 등급의 채권 30%이상(또는 코넥스 주식)에 투자하는 집합투자증권에 대하여 1년 이상 투자 시 전 금융기관 합산 1인당 투자금액 5천만원(은행연합회를 통한 한도관리)까지 3년간 소득세 14%(지방소득세 1.4%)로 분리과세 하는 상품임. 2018년 1월 1일부터 신규가입 불가.

장기집합투자증권

저축 (신규불가)

조세특례제한법에 의거 납입액의 40%를 10년간 소득공제 받을 수 있는 상품으로 직전 과세년도 총급여 5,000만원 이하인 거주자(단, 근로소득이 없는 경우 가입 불가)가 가입 가능하며 전금융기관 합산 연간 600만원까지 납입 가능. 5년 이내 해지시 납입액의 6.6%를 추징. 2016년 1월 1일부터 신규가입 불가.

증권(기타)관련 취급상품

랩(Wrap)

자산관리기관(증권회사)이 고객이 예탁한 자산에 대해 가장 적합한 유가증권 포트폴리오에 관한 상담 및 투자자문, 기타 고객자산의 관리에 필요한 서비스를 제공하는 자문형과, 고객이 예탁한 자산을 일임 받아 투자 및 관리를 하는 일임형으로 나뉘고, 고객예탁자산의 잔고평가금액에 근거한 일정비율의 수수료를 받는 "종합자산관리계좌"임.

해외뮤추얼펀드

국내증권시장의 체계적 위험을 회피하기 위해 해외투자회사가 운용하는 해외뮤추얼펀드에 투자 가능하도록 당사가 판매 대행하는 실적배당상품

개인종합자산

관리계좌(ISA)

종합적 자산관리 및 절세혜택을 통해 가입자의 재산형성을 지원하기 위한 계좌로 고객이 예탁한 자산을 일임받아 투자/관리하는 일임형(랩)과 고객의 운용지시를 받아 투자/관리하는 신탁형 및 고객이 직접 투자/운용하는 중개형으로 나뉨.

하나의 계좌에서 수익증권, ETF, 파생결합증권, RP, 예적금 등 다양한 상품투자가 가능하여 분산투자에 용이하고 손익통산 후 200만원 또는 400만원까지 비과세 및 초과금액에 대해 9.9% 분리과세가 가능한 세제혜택 상품임.

특정금전신탁

특정재산을 소유한 자(신탁설정자/위탁자)가 특정한 자(수익자)를 위하여 타인에게(수탁자) 그 재산권을 이전해주고 그 재산권의 관리.처분을 맡기는 것을 법률상 신탁이라 함. 특정금전신탁은 신탁의 인수 시에 신탁재산으로 금전을 수탁하여, 신탁 종료 시 수익자에게 금전을 교부하는 신탁임. CP, 채권, 주식 등을 운용자산으로 하며, 수시입출금(신탁계약 중도해지)가 가능한 MMT 신탁도 가능.

퇴직연금

퇴직연금제도는 법정퇴직금에 상응하는 금전을 사용자가 단독으로 또는 근로자와 공동으로 조성하여 금융기관에 위탁 운용하고, 근로자가 퇴직할 때 연금 또는 일시금으로 지급하는 퇴직금 사외적립 제도임

퇴직연금 종류는 DB, DC, IRP형이 있으며, 퇴직연금전용계좌를 사용하여 퇴직연금계약을 하고 있음

방카슈랑스

피보험자의 생존에 따라 매년 일정액의 연금을 지급할 것을 약정하는 생존보험인 연금보험과 납입보험료보다 만기에 환급되는 보험금이큰 저축보험이 있음. 연금보험은 즉시연금형, 변액연금형, 변액유니버셜, 일반연금형(금리변동형, 금리확정형), 연금저축형 상품이 있음

[벤처투자업]

가. 영업의 개황

(단위 : 백만원
)

구 분
FY2023 3분기(2023.01.01~09.30)
FY2022 3분기(2022.01.01~09.30)

영업수익
5,594
5,570

영업비용
5,950
4,825

영업이익(손실)
-356
744

법인세비용 차감전순이익(손실)
-932
4,446

분기순이익(손실)
-1,195
3,468

분기총포괄이익(손실)
-1,291
3,401

주) 영업수익 및 영업비용은 K-IFRS 별도 재무제표 기준으로 작성하였습니다.

유안타인베스트먼트는 VC, PE의 2개 투자부문으로 구분되어 있으며, 실적은 부문 구분없이 통합으로 관리하고 있습니다.FY2023 3분기 주요 실적은 아래와 같습니다.

(단위 : 억원 / ( ) : 월평균 / 연결기준 당기순이익)

구 분

FY2022

FY2023

1Q

2Q
3Q

합 계

벤처투자 등
34 (3)
-6 (-2)
-8(-3)
2(0.6)
-12 (-1.3)

- 2023년 3분기말 조합지분법손익은 5억원으로 운용조합 투자자산의 평가이익에서 기인하고 있으며, 당분기 손익은 월평균기준 전분기 대비 약 3.6억원 증가한 0.6억원을 기록 하였습니다.

나. 영업의 종류주요 종속회사인 유안타인베스트먼트(주)는 벤처기업에 대한 투자 및 투자조합결성·운영 업무를 영위하고 있습니다.
다. 자금조달 및 운용 내용
(1) 자금조달실적

(단위 : 백만원, %)

구 분

FY2023 3분기

FY2022

FY2021

기말잔액

기말잔액

기말잔액

구성비

기말잔액

구성비

자본

자본금

32,004

33.6

32,004

32.9

32,004

33.7

자본조정

-

-

-

-

-

-

이익잉여금

66,528

69.8

67,723

69.7

64,341

67.7

기타포괄손익

-9,898

-10.4

-9,803

-10.1

-9,778

-10.3

기타(미지급등)

6,628

7.0

7,261

7.5

8,481

8.9

합계

95,262

100.0

97,186

100.0

95,048

100.0

(2) 자금운용실적

(단위 : 백만원, %)

구 분

FY2023 3분기

FY2022

FY2021

기말잔액

기말잔액

기말잔액

구성비

기말잔액

구성비

현금및현금성자산

3,888

4.1

2,652

2.7

8,840

9.3

단기매매금융자산

14,592

15.3

16,104

16.6

15,849

16.7

매도가능증권자산

725

0.8

725

0.7

701

0.7

유,무형자산

234

0.2

284

0.3

215

0.2

지분법적용투자주식

70,164

73.7

70,932

73.0

64,596

68.0

기타(미수금등)

5,660

5.9

6,490

6.7

4,847

5.1

합계

95,262

100.0

97,186

100.0

95,048

100.0

라. 영업 현황 및 실적

(단위 : 백만원)

구 분

FY2023 3분기(2023.01.01~9.30)
FY2022(2022.01.01~12.31)
FY2021(2021.01.01~12.31)

창업투자

투자잔액

60,763

59,393

54,356

투자수익

-46

-174

468

투자조합수익

2,485

5,626

16,477

기업투자

투자잔액

18,555

21,297

20,181

투자수익

-

-

-

투자조합수익

1,159

4,705

3,342

3. 파생상품거래 현황

가. 장내파생상품 거래현황 및 손익

※상세 현황은 '상세표-9. 장내파생상품 거래현황 및 손익(상세)' 참조

(기준일 : 2023.01.01~09.30) (단위 : 백만원)

구 분
거래금액
자 산
부 채
평가손익

투 기
헤 지
기 타
계

선물
국내
27,205,141
32,123,844
-
59,328,985
-
-
17,145

해외
-
10,039,319
-
10,039,319
1,538
7,278
-35,365

선물계
27,205,141
42,163,162
-
69,368,304
1,538
7,278
-18,219

옵션
국내
982,450,751
2,717,375
-
985,168,125
9,161
22,791
37,352

해외
-
3,506,261
-
3,506,261
11,381
76,931
64,246

옵션계
982,450,751
6,223,636
-
988,674,387
20,541
99,722
101,598

기타
국내
-
-
-
-
-
-
-

해외
-
-
-
-
-
-
-

기타계
-
-
-
-
-
-
-

합계
1,009,655,892
48,386,798
-
1,058,042,690
22,079
107,000
83,379

나. 장외파생상품 거래현황 및 손익

(기준일 : 2023.01.01~09.30) (단위 : 백만원)

구 분
거래금액
자 산
부 채
거래손익

투 기
헤 지
기 타
계

선도
신용
-
-
-
-
-
-
-

주식
-
-
-
-
-
-
-

일반상품
-
-
-
-
-
-
-

금리
-
-
-
-
-
-
-

통화
-
9,201,671
-
9,201,671
11,154
9,018
2,137

기타
-
-
-
-
-
-
-

계
-
9,201,671
-
9,201,671
11,154
9,018
2,137

옵션
신용
-
-
-
-
-
-
-

주식
-
7,000
-
7,000
-
37
14

일반상품
-
-
-
-
-
-
-

금리
-
-
-
-
-
-
-

통화
-
-
-
-
-
-
-

기타
-
-
-
-
-
-
-

계
-
7,000
-
7,000
-
37
14

스왑
신용
340,349
-
-
340,349
13,427
3,670
-2,018

주식
-
9,236,606
-
9,236,606
73,038
573,388
-13,149

일반상품
-
-
-
-
-
-
-

금리
-
3,309,600
-
3,309,600
585
977
1,277

통화
-
13,036
-
13,036
-
-
-

기타
-
-
-
-
-
-
-

계
340,349
12,559,242
-
12,899,590
87,051
578,035
-13,891

기타
-
-
-
-
-
-
-

합계
340,349
21,767,913
-
22,108,262
98,205
587,090
-11,741

다. 신용파생상품 거래현황

(1) 거래현황

(기준일 : 2023.01.01~09.30) (단위 : 백만원)

구 분
신용매도
신용매수

해외물
국내물
계
해외물
국내물
계

Credit Default Swap
92,630
-
92,630
43,521
-
43,521

Credit Option
-
-
-
-
-
-

Total Return Swap
-
-
-
-
-
-

Credit Linked Note
-
-
-
-
-
-

기타
-
-
-
-
-
-

계
92,630
-
92,630
43,521
-
43,521

(2) 상세명세

(단위 : 백만원)

상품종류
보장매도자
보장매수자
발행일
만기일
액면금액
구분
기초자산(준거자산)

SingleName-CDS
유안타증권
COMMERZ은행(FRANKFURT)
2022/03/14
2025/03/14
100,000
원화발행선순위사채
(주)케이티

SingleName-CDS
유진투자증권
유안타증권
2022/03/14
2025/03/14
100,000
원화발행선순위사채
(주)케이티

SingleName-CDS
유안타증권
BNP Paribas
2022/05/17
2027/12/20
13,448
신용지수
BNP Paribas SA

SingleName-CDS
유안타증권
BNP Paribas
2022/06/22
2027/12/20
13,448
신용지수
BNP Paribas SA

SingleName-CDS
유안타증권
BNP Paribas
2022/06/23
2027/12/20
13,448
신용지수
BNP Paribas SA

SingleName-CDS
유안타증권
BNP Paribas
2023/04/21
2029/12/20
20,172
신용지수
BNP Paribas SA

SingleName-CDS
DB금융투자
유안타증권
2022/05/17
2027/12/20
1,076
신용지수
BNP Paribas SA

SingleName-CDS
DB금융투자
유안타증권
2022/06/22
2027/12/20
1,076
신용지수
BNP Paribas SA

SingleName-CDS
DB금융투자
유안타증권
2022/06/23
2027/12/20
1,076
신용지수
BNP Paribas SA

SingleName-CDS
JP Morgan Chase Bank
유안타증권
2023/04/21
2023/12/20
1,614
신용지수
BNP Paribas SA

SingleName-CDS
유안타증권
Deutsche Bank AG
2022/07/07
2025/06/10
40,000
정부채
CDAAA_3M

SingleName-CDS
유안타증권
Deutsche Bank AG
2022/06/24
2025/06/10
50,000
정부채
CDAAA_3M

SingleName-CDS
유안타증권
Goldman Sachs International
2023/03/24
2029/12/20
26,896
신용지수
Goldman Sachs International

SingleName-CDS
하나증권(주)
유안타증권
2023/03/24
2029/12/20
26,896
신용지수
Goldman Sachs International

SingleName-CDS
유안타증권
JP Morgan Chase Bank
2023/05/31
2029/12/20
20,172
신용지수
JPMorgan Chase Bank

SingleName-CDS
BNP Paribas
유안타증권
2023/05/31
2029/12/20
1,614
신용지수
JPMorgan Chase Bank

SingleName-CDS
유안타증권
Natixis Beyond Banking
2022/07/15
2028/06/20
13,448
신용지수
Natixis

SingleName-CDS
유안타증권
Natixis Beyond Banking
2023/09/27
2030/06/20
13,448
신용지수
Natixis

SingleName-CDS
DB금융투자
유안타증권
2022/07/15
2028/06/20
1,076
신용지수
Natixis

SingleName-CDS
JP Morgan Chase Bank
유안타증권
2023/09/27
2030/06/20
1,076
신용지수
Natixis

SingleName-CDS
유안타증권
UBS AG
2021/07/12
2028/06/20
20,172
신용지수
UBS AG,LONDON(LONDON BRANCH),UK

SingleName-CDS
유안타증권
UBS AG
2023/02/16
2029/12/20
13,448
신용지수
UBS AG,LONDON(LONDON BRANCH),UK

SingleName-CDS
유안타증권
UBS AG
2021/12/15
2028/12/20
20,172
신용지수
UBS AG,LONDON(LONDON BRANCH),UK

SingleName-CDS
DB금융투자
유안타증권
2021/07/12
2028/06/20
1,614
신용지수
UBS AG,LONDON(LONDON BRANCH),UK

SingleName-CDS
DB금융투자
유안타증권
2021/12/15
2028/12/20
1,614
신용지수
UBS AG,LONDON(LONDON BRANCH),UK

SingleName-CDS
하나증권(주)
유안타증권
2023/02/16
2029/12/20
13,448
신용지수
UBS AG,LONDON(LONDON BRANCH),UK

SingleName-CDS
유안타증권
엔에이치투자증권(주)
2018/05/17
2023/12/20
126,008
정부채
대한민국

SingleName-CDS
유안타증권
아이비케이투자증권(주)
2018/09/17
2023/12/20
119,499
정부채
대한민국

SingleName-CDS
유안타증권
하나증권(주)
2018/11/23
2024/06/20
112,156
정부채
대한민국

SingleName-CDS
유안타증권
하나증권(주)
2019/06/03
2024/12/20
113,636
정부채
대한민국

SingleName-CDS
유안타증권
하나증권(주)
2020/03/18
2027/06/20
110,274
정부채
대한민국

SingleName-CDS
유안타증권
아이비케이투자증권(주)
2019/11/05
2024/12/20
115,653
정부채
대한민국

SingleName-CDS
유안타증권
노무라금융투자(주)
2022/02/23
2029/02/23
172,134
정부채
대한민국

SingleName-CDS
네오드림제십일차(주)
유안타증권
2018/05/17
2023/12/20
126,008
정부채
대한민국

SingleName-CDS
하이디펜더제일차(주)
유안타증권
2018/09/17
2023/12/20
119,499
정부채
대한민국

SingleName-CDS
씨트러스제오차(주)
유안타증권
2018/11/23
2024/06/20
112,156
정부채
대한민국

SingleName-CDS
하이트래디션제육차(주)
유안타증권
2019/06/03
2024/12/20
113,636
정부채
대한민국

SingleName-CDS
하이수프리머씨제이차(주)
유안타증권
2020/03/18
2027/06/20
110,274
정부채
대한민국

SingleName-CDS
디일레븐인베스트(주)
유안타증권
2019/11/05
2024/12/20
115,653
정부채
대한민국

SingleName-CDS
하이트레디션제십이차 주식회사
유안타증권
2022/02/23
2029/06/20
112,357
정부채
대한민국

SingleName-CDS
유안타증권
엔에이치투자증권(주)
2018/08/10
2023/12/20
36,041
외화발행선순위사채
맥쿼리은행

SingleName-CDS
센터밸류제일차(주)
유안타증권
2018/08/10
2023/12/20
36,041
외화발행선순위사채
맥쿼리은행

4. 영업설비

가. 지점 등 설치 현황

(기준일 : 2023년 9월 30일) (단위 : 개)

지 역
지 점
출 장 소
사 무 소
합 계

서울
20
-
-
20

부산
2
-
-
2

대구
2
-
-
2

인천
1
-
-
1

광주
2
-
-
2

대전
1
-
-
1

울산
1
-
-
1

경기
8
-
-
8

강원
5
-
-
5

충북
3
-
-
3

충남
3
-
-
3

경북
2
-
-
2

경남
2
-
-
2

전북
1
-
-
1

전남
2
-
-
2

제주
1
-
-
1

계
56
-
-
56

나. 영업용 부동산 현황

(기준일 : 2023년 9월 30일)
(단위 : 원)

구 분
토지(장부가액)
건물(장부가액)
합 계
비 고

본점
2,629,320,541
16,282,340,998
18,911,661,539
-

지점
26,970,499,154
21,792,244,246
48,762,743,400
-

합계
29,599,819,695
38,074,585,244
67,674,404,939
-

주1) 상기 금액은 취득가액 기준으로 국제회계기준 도입에 따라서 재평가된 금액이 일부 포함되어 있습니다.주2) 건물현황은 건축물과 구축물의 합산 금액입니다.

다. 자동화기기 설치 현황

(단위 : 대)

구 분
FY2023 3분기말
FY2023 반기말
FY2023 1분기말

자동화기기(ATM)
29
29
30

라. 지점의 신설 및 중요시설 확충 계획
- 해당사항 없음

5. 재무건전성 등 기타 참고사항

가. 자본적정성 및 재무건전성
(1) 순자본비율

(단위 : 백만원)

구 분

FY2023 3분기

FY2022

FY2021

영업용순자본(A)

1,357,517

1,329,301

1,255,459

총 위험액(B)

368,618

356,814

367,410

잉여자본(A-B)

988,899

972,486

888,049

필요유지자기자본(C)

134,225

134,225

134,225

순자본비율[(A-B)/C]

736.75%

724.52%

661.61%

(2) 자산부채비율

(단위 : 백만원)

구 분

FY2023 3분기

FY2022

FY2021

실질자산(A)

13,729,727

12,885,880

14,010,788

실질부채(B)

12,204,233

11,393,545

12,596,762

자산부채비율(A/B)

112.50%

113.10%

111.23%

나. 금융투자전문인력 보유에 관한 사항

(기준일 : 2023년 9월 30일)

구 분
인원(명)

증권펀드투자권유자문인력
1,002

부동산펀드투자권유자문인력
914

파생상품펀드투자권유자문인력
970

증권투자권유자문인력
1,008

파생상품투자권유자문인력
930

투자상담관리인력
67

투자자산운용사
452

금융투자분석사
34

위험관리인력
17

주) 상기 인력은 금융투자협회에 등록된 금융투자전문인력입니다.

다. 위험관리에 관한 사항

당사는 경영 및 영업활동에서 발생하는 각종 리스크를 체계적인 방법으로 인식, 측정, 통제, 관리함으로써 회사의 재무 건전성과 경영 안정성을 제고함과 동시에 회사 수익의 최적화와 주주 이익의 극대화를 도모하고 있습니다.

이사회는 위험관리조직의 최상위기구로서 이사회 규정에 의거 위험관리위원회을 설치ㆍ운영하고 있으며, 실질적인 위험관리의 총괄 권한을 위험관리위원회에 위임하고있습니다. 위험관리위원회는 신속하고 원활한 의사결정을 위해 산하 6개의 실무위원회를 두고 있으며, 업무를 적절히 위임하여 리스크관리의 전문성 및 효율성을 제고하고 있습니다.

당사는 리스크관리에 대한 일반적인 원칙을 규정한 리스크관리규정과 시장, 신용, 유동성ㆍ금리, 비재무 부문별 리스크관리 시행세칙을 두어 체계적인 절차를 통해 효과적인 리스크관리가 수행될 수 있도록 제도화하고 있습니다. 또한, 대내외 환경변화에따라 리스크관리 정책을 수시로 재검토하여 개선하고 있으며, 위기상황 대응방안의 수립 및 운영을 통해 환경변화에 적시 대응하고 있습니다.

당사는 상기 위험관리 조직, 제도, 정책을 효율적으로 운영하기 위하여 통합리스크관리시스템을 구축하여 활용하고 있습니다.

(1) 시장위험관리

(가) 개 념

시장위험이란 주가, 이자율, 환율, 변동성 등 가격변동 요소의 변화에 따라 운용하고 있는 자산에서 발생할 수 있는 손실 가능성을 말합니다.

(나) 관리방법

시장위험을 수반하는 회사의 자산운용과 영업활동을 대상으로 총괄적인 시장리스크 측정 및 관리를 위해 금융투자업규정에서 정한 표준방법에 의한 시장위험액과 리스크관리시스템에서 산출되는 VaR를 주요 지표로 사용하고 있습니다. 당사가 사용하는 VaR의 기준은 99% 신뢰 수준 하에서 1일 기준 Historical VaR로 정상적인 시장 여건 하에서 하루 동안 발생할 수 있는 최대손실금액을 뜻하는 것으로VaR값을 초과하는 손실이 발생할 경우가 평균적으로 100영업일에 1일임을 의미합니다. 시장위험액과 VaR 한도를 전사 및 부서별로 부여하여 자산의 가격변동에 의해회사가 입을 수 있는 손실을 적정한 수준 이내로 통제할 수 있도록 관리하고 있습니다.

또한 예측 및 통제 가능한 수준의 리스크를 보유하여 적정한 수준의 수익을 창출하고경영의 안정성을 도모함을 목적으로 부서별, 상품별로 손실 한도, 포지션 한도, 민감도 한도, 손절매 한도, 스트레스 손실한도 등, 다각적인 방법으로 위험관리를 수행하고 있습니다.

특히 시장의 패닉으로 인한 위기상황 발생시 급격한 시장변수의 움직임들이 현재 보유중인 자산에 어떤 영향을 미치는지를 파악하기 위하여 스트레스 테스트를 분기마다 실시하여 그 결과를 정기적으로 위원회에 보고하고, 필요 시 한도의 축소, 자기자본의 확충 등의 방안을 마련하는 등의 관리를 수행하고 있습니다.

당사는 일별로 시장위험 관련 한도 및 특이사항을 모니터링하고 있으며, 과도한 시장위험의 발생을 사전에 통제할 수 있도록 관리하고 있습니다.

(2) 신용위험관리

(가) 개 념

신용위험이란 거래상대방의 계약불이행 및 신용등급 하락으로 발생할 수 있는 손실 가능성 또는 기대 이익을 상실할 가능성을 말합니다.

(나) 관리방법

신용위험을 수반하는 회사의 자산운용과 영업활동을 대상으로 총괄적인 신용위험관리를 수행하고 있으며, 국가별, 거래상대방별, 기업집단별 운용한도 및 거래등급 제한을 설정하고 있습니다. 리스크관리시스템을 통해 회사의 신용 Exposure를 측정하고 Credit VaR의 방법론과 BIS기준의 신용위험을 측정하고 분석하여 회사의 신용위험이 적정수준 이내로 유지될 수 있도록 관리하고 있습니다. 리스크관리 담당부서는 일별로 신용위험 관련 한도 및 특이사항을 모니터링하고 있으며, 과도한 신용위험의 발생과 신용위험의 집중을 사전에 통제할 수 있도록 관리하고 있습니다.

(3) 유동성ㆍ금리 위험관리

(가) 개 념

유동성위험이란 자금의 운용과 조달기간이 불일치하거나, 예기치 않은 자금유출 등으로 지급불능상태에 처하거나 고금리 자금조달 등으로 손실이 발생할 수 있는 위험을 말합니다. 금리위험이란 금리의 변동으로 인해 순이자수익과 순자산가치가 예상보다 줄어들 가능성을 의미합니다.

(나) 관리방법

유동성위험 관리를 위하여 모든 자산, 부채, 부외거래를 대상으로 유동성 지표인 유동성 비율 및 유동성갭, 순현금흐름비율, 시나리오별 자산, 부채의 현금흐름 변화 등을 측정하고 있습니다. 리스크관리 담당부서와 자금 담당부서는 유동성위험 관리 현황을 정기적으로 경영진에 보고하고, 체계적인 관리를 위해 유동성 비상 계획을 수립하여 위기상황에 대응하고 있습니다. 금리위험관리의 경우 회사의 비트레이딩 금리부 자산, 부채 및 부외 거래를 대상으로금리VaR, 금리감응갭, 듀레이션갭, 시나리오별 순자산가치변동 등을 측정합니다. 통합리스크관리시스템을 통해 회사의 유동성 및 금리위험을 파악하고 위험 발생을 사전에 인식하고 통제할 수 있도록 관리하고 있습니다.

(4) 운영위험관리

(가) 개 념

운영위험이란 부적절하거나 잘못된 내부의 절차, 인력 및 시스템 또는 외부의 사건으로 인해 발생하는 손실 가능성을 말합니다.

(나) 관리방법

당사는 운영위험을 최소화하기 위하여 지속적으로 내부통제 개선을 추진하고, 적극적인 예방 활동을 수행하며, 조직 내 위험관리 문화 확산을 위해 노력하고 있습니다. 전사 업무 프로세스를 분석하여 업무 단위별 위험과 통제 활동을 정의하고, 이를 전산시스템으로 구축하여 정기적으로 자가평가(CSA : Control Self Assessment)를 시행하는 등 효과적인 방법으로 운영위험을 관리하고 있습니다.

라. 연결대상 사업의 개황

구 분
사업내용
대상회사

증권업
투자매매업, 투자중개업, 투자자문업투자일임업, 신탁업 및 이에 수반되는 업무
유안타증권(주)Yuanta Securities (Cambodia) Plc.

벤처투자업
벤처기업에 대한 투자 및 투자조합, PEF 결성 운영
유안타인베스트먼트(주)

VC펀드
벤처기업에 대한 투자
유안타퀀텀점프3호투자조합

자산유동화업
자산유동화
디케이프로젝트제이차㈜와이케이하이퍼㈜골드풍무제일차㈜와이케이라이프제일차㈜와이케이논현제일차㈜와이케이광양제일차㈜와이케이왕지제일차㈜와이케이서초제일차㈜와이에프아이만촌㈜와이케이송악제일차㈜워커힐피아이제일차㈜엠아이엘제이차㈜와이케이에스지㈜와이케이일출㈜와이케이이천제일차㈜제이제이우산제일차㈜와이케이로열제일차㈜금남로피아이제일차㈜와이오비뉴원㈜와이케이주교제일차㈜와이케이머천트㈜와이에프아이남산㈜와이케이진천삼덕제일차㈜와이케이평동제일차㈜와이케이라우어㈜와이케이대전용두제일차㈜퍼시픽리오제일차㈜와이에프아이만촌투㈜와이케이기장제일차㈜와이케이그린푸드제일차㈜와이케이샛별㈜루시아피아이제일차㈜제이온로얄㈜퍼펙트드림제오차㈜와이에프아이양산㈜와이케이랜드제일차

지주업
지분소유를 통한 다른 회사 지배
Yuanta Financial (Hong Kong) Limited

주) 상기 연결대상 종속회사는 첨부된 연결검토보고서 작성기준일인 2023.9.30 현재 연결재무제표 대상 종속회사입니다.

마. 금융투자업 현황
(1) 산업의 특성금융투자업은 유가증권의 인수/발행 및 매매/중개 업무 등을 수행하여 기업에게 유용한 자금조달 방법을 제공하고 투자자에게는 주식, 채권을 포함한 각종 금융투자상품의 투자기회를 제공하여, 사회적으로는 자본의 효율적 배분 기능을 수행하는 고부가가치 금융산업입니다. 금융투자업은 국가의 경제 뿐만 아니라 정치, 사회, 문화 등 경제 이외의 변수에도 크게 영향을 받으며, 해외시장 동향에 민감하게 반응하는 변동성이 큰 산업입니다.

(2) 산업의 성장성

(단위 : pt, 억원, %)

구 분
2023년 3분기말
2022년말
2021년말
2020년말
2019년말

주가지수
KOSPI
2,465.07
2,236.40
2,977.65
2,873.47
2,197.67

KOSDAQ
841.02
679.29
1,033.98
968.42
669.83

시가총액
금액
24,902,669
21,748,086
27,376,423
24,314,635
17,818,094

증감률
14.51
-20.56
12.59
36.46
9.55

거래대금
금액
44,711,740
46,360,111
75,084,968
66,853,778
26,218,792

증감률
-
-38.26
12.31
154.98
-17.24

주) 시가총액과 거래대금은 KOSPI(ETF, ETN 포함), KOSDAQ, KONEX를 합산한 금액이며, 동 자료는 한국거래소 통계자료를 근거로 작성하였습니다.

(3) 경기 변동의 특성 및 계절성금융투자업은 경기 변동에 6개월 정도 선행하는 특징이 있습니다. 경기 상승시에는 주식시장이 활발해지며 수익이 증가하는 반면, 경기 침체시에는 반대로 수익이 감소하는 특징이 있습니다. 계절적 요인에 따른 영향은 크지 않습니다.
(4) 국내외 시장여건(가) 국내외 시장여건 및 경쟁상황

금융투자업은 경기 동향 및 금융시장 변동에 대하여 다소 민감한 편입니다. 특히, 위탁매매 부문은 주식시장 흐름에 따라 수익의 변동성이 크고, 온라인 채널 확대와 업계 내 수수료 인하 경쟁이 지속되며 수익성도 점차 낮아졌습니다. 증권사들은 이를 극복하기 위해 인공지능, 빅데이터 등 첨단 정보기술을 활용하여 고객들의 요구를 충족하는 혁신적인 매매시스템과 자산관리 서비스를 개발하고 있습니다.한편, 대형증권사 육성 정책에 따라 일부 자기자본이 큰 증권사가 단기금융업 인가를신규 취득하는 등 사업규모를 확대하고 있으며, 이에 대응하여 중소형 증권사들은 특화사업 및 틈새시장 진출 등에 집중하고 있어 업계 내 경쟁 체계는 더욱 가속화 할 것으로 전망됩니다.
(나) 시장점유율 추이 1) 당사의 시장점유율 변동추이

(단위 : 억원, %)

구 분
FY2023 반기
FY2022
FY2021
FY2020
FY2019

금액
점유율
금액
점유율
금액
점유율
금액
점유율
금액
점유율

영 업 수 익
14,283
1.4
24,496
1.1
22,959
1.9
26,769
2.1
21,112
2.2

수수료수익
1,376
2.5
2,560
2.1
4,457
2.9
3,959
3.1
2,429
2.8

금 융 수 익
1,721
2.0
2,469
2.0
1,949
2.2
1,708
2.0
1,863
2.1

증권매매익
9,172
1.2
15,424
0.9
12,187
1.5
18,075
2.0
14,581
2.2

기 타
2,014
1.4
4,043
1.6
4,366
2.8
3,028
1.8
2,239
2.1

주1) 상기 자료는 금융감독원 금융통계정보시스템의 금융회사 경영정보(2023년 6월말 기준)를 근거로 작성하였습니다.주2) 금융수익은 이자수익을, 증권매매이익은 유가증권 평가 및 처분이익과 파생상품 관련이익을 합산한 금액입니다.

2) 경쟁회사 국내시장 점유율

(단위 : 억원, %)

구 분
증권사(국내법인)
한화투자증권
대신증권
교보증권

금액
점유율
금액
점유율
금액
점유율
금액
점유율

영업수익
1,029,263
100
10,293
1.0
15,230
1.5
18,492
1.8

수수료수익
55,414
100
1,094
2.0
1,903
3.4
1,342
2.4

금융수익
85,598
100
1,794
2.1
1,586
1.9
1,596
1.9

증권매매익
740,091
100
6,452
0.9
9,656
1.3
14,385
1.9

기 타
148,159
100
953
0.6
2,085
1.4
1,168
0.8

주1) 상기 자료는 금융감독원 금융통계정보시스템의 금융회사 경영정보(2023년 6월말 기준)를 근거로 작성하였습니다.주2) 금융수익은 이자수익을, 증권매매이익은 유가증권 평가 및 처분이익과 파생상품 관련이익을 합산한 금액입니다.

(5) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 당사의 경쟁상의 우위요소(가) 시장의 경쟁요소금융투자업은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행 이후 전 금융회사의 업권을 넘어선 영업환경으로 경쟁이 치열한 시장입니다. 이러한 시장상황에서 경쟁력을 보유하기 위한 요소들은 다음과 같습니다. ① 차별화된 비즈니스 모델 ② 투자자의 판단을 돕는 신속하고 적합한 정보 제공 ③ 수시로 변화하는 시장에 적합한 금융상품의 개발 및 판매 ④ 지속적인 교육으로 우수 인력 저변 확대 ⑤ 뛰어난 IT 솔루션으로 고객의 편리성 제공 ⑥ 안정적인 사업구조
(나) 당사의 경쟁상의 우위요소당사는 그동안 CMA에 강점을 지닌 회사로 업계내 지위를 공고히 하며 성장해왔고 최근에는 로보어드바이저 HTS인 티레이더 5.0과 티레이더M, 티레이더펀드, 티레이더인포 등의 차별화된 시스템과 서비스를 통해 고객 기반을 확대하고 있습니다. 또한, 당사는 3분기보고서 제출일 현재 W Prestige센터 2곳과 MEGA센터 2곳을 포함하여 총 56개의 국내 지점망을 갖추고 있으며, 당사가 속한 대만 유안타금융그룹의 중국, 대만, 홍콩, 태국, 베트남, 인도네시아 등의 폭넓은 해외 네트워크를 적극 활용하여 범중화권 전문증권사로서의 입지를 확고히 하고 있습니다.
(6) 당사가 경쟁우위를 점하기 위한 주요수단「We Create Fortune」이라는 미션과 「고객의 재무목표를 실현하는 아시아 최고의 금융서비스 전문가」라는 비전 하에「We Know Asia」라는 슬로건을 기반으로 국내 금융시장을 넘어 범중화권 투자 전문 증권사로서, 그 자리매김을 보다 더 확고히 할 계획을 가지고 있습니다. 그 일환으로, 유안타금융그룹의 범중화권 네트워크를활용하여 차별화된 리서치 정보와 경쟁력 있는 Global 투자 상품의 제공을 통해 고객니즈를 충족시키고자 노력하고 있습니다.또한, 자금조달을 희망하는 국내기업에게 범중화권 자본을 연계하고 한국시장 진출을 희망하는 범중화권 기업에게 IPO, M&A 자문 등 글로벌 금융 솔루션을 제공함으로써 IB 명가로서의 입지를 구축해 나아가고 있습니다.

바. 벤처투자업 현황

(1) 산업의 특성

벤처투자업은 고도의 기술력과 장래성은 있으나 자본과 경영능력이 취약한 중소·벤처기업에 설립 초기단계부터 자본 투자 및 경영관리, 기술지도 등의 종합적인 지원을 제공하여 투자기업을 육성한 후 다양한 방법으로 투자금을 회수하는 산업입니다. 벤처투자가 활발히 이루어 지려면 IPO에 집중되어 있는 회수시장이 좀 더 다양한 방법으로 활성화 되어야 하며, 이는 벤처업계의 선순환 생태계 구축을 위해서도 필요한 사항입니다.

(2) 산업의 성장성

2000년대 벤처버블 사태 이후 코넥스시장 개설등의 벤처투자 활성화 정책 시행, 창업투자조합 결성주체 확대 등 벤처투자 관련 법령개정을 통해 벤처업계가 지속적으로 발전할 수 있었고, 향후 4차 산업혁명관련 산업의 증대로 투자가 증가할 것입니다. 다양한 투자자의 등장으로 벤처캐피탈 시장의 양적 성장은 지속될 것이며, 커진 시장에 맞는 시장원리 작동, 적절한 규제, 구성원의 노력으로 질적 성장도 이룰 수 있습니다.

(3) 자본금으로 본 시장점유율(창업투자회사 자본금 현황)

구 분

100억 이하

100억 초과~300억 이하

300억 초과

비 고

업체수(개사)

194

35

11

총 240개사

업체명

대경인베스트먼트 등

현대기술투자 등

유안타인베스트먼트,

한국투자파트너스 등

주) 한국벤처캐피탈협회 벤처투자정보센터 집계자료(2023년 9월말 기준)

(4) 시장의 경쟁요소

벤처투자업은 잠재력있는 벤처기업에 투자하여 동 기업을 성장·발전시켜 투자금을 회수하는 산업이므로 투자재원 조달, 우수한 심사인력 보유, 우량 중소 벤처기업의 발굴에 투자의 성공여부가 결정된다고 할 수 있습니다.

또한 벤처산업의 규모가 확대됨에 따라 외부자금으로 결성한 조합을 통한 투자활동의 비중이 확대되고 있어 자산운용능력도 중요한 경쟁요소가 될 것입니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무상태표

(단위: 백만원)

과 목
FY2023 3분기
FY2022
FY2021

2023년 9월말
2022년 12월말
2021년 12월말

Ⅰ.현금및예치금
1,694,581
2,005,836
2,110,800

Ⅱ.당기손익-공정가치측정금융자산
8,329,586
7,765,506
8,398,939

Ⅲ.기타포괄손익-공정가치측정금융자산
431,138
228,702
209,647

Ⅳ.상각후원가측정금융자산
2,683
2,539
2,375

Ⅴ.관계기업투자
125,036
125,777
118,418

Ⅵ.대출채권(상각후원가측정)
2,765,451
2,799,329
3,134,609

Ⅶ.유형자산
65,907
72,162
112,686

Ⅷ.투자부동산
40,124
46,319
76,806

Ⅸ.무형자산
41,569
39,079
34,097

Ⅹ.기타자산
737,456
334,631
516,557

자 산 총 계
14,233,531
13,419,880
14,714,934

Ⅰ.예수부채
2,661,921
2,762,015
4,018,671

Ⅱ.당기손익인식금융부채
2,732,419
2,439,744
2,091,006

Ⅲ.차입부채
6,117,925
5,895,204
5,972,858

Ⅳ.기타부채
1,136,202
765,790
1,107,346

부 채 총 계
12,648,467
11,862,753
13,189,880

Ⅰ.지배기업주주지분
1,585,067
1,557,127
1,525,054

자본금
1,062,544
1,062,544
1,062,544

주식발행초과금
1
1
1

기타자본항목
(56,631)
(56,606)
(56,356)

기타포괄손익누계액
139,131
135,147
110,284

이익잉여금(이월결손금)
440,022
416,041
408,581

Ⅱ.비지배지분
-
-
-

자 본 총 계
1,585,067
1,557,127
1,525,054

부 채 및 자 본 총 계
14,233,534
13,419,880
14,714,934

연결에 포함된 회사 수
38개
44개
49개

주1) 연결재무제표 작성 시 회사가 적용한 관계기업, 공동기업 투자지분의 평가방법은 다음과 같습니다.

구 분
FY2023 3분기
FY2022
FY2021

관계·공동기업 투자주식의 평가방법
지분법
지분법
지분법

주2) 자본총계는 비지배주주지분 자본이 포함된 금액임주3) 본 요약연결재무상태표는 한국채택국제회계기준에 의해 작성된 연결재무제표에 따라 작성되었습니다.주4) 2023년 3분기 중 "와이케이랜드제일차"가 연결대상 종속기업으로 포함되었으며. "와이케이호텔제일차㈜" 외 6개 기업의 계약이 종료되어 연결범위에서 제외되었습니다

나. 요약연결포괄손익계산서

(단위: 백만원)

과 목
FY2023 3분기
FY2022 3분기
FY2022
FY2021

2023.1.1~2023.09.30
2022.1.1~2022.09.30
2022.1.1~2022.12.31
2021.1.1~2021.12.31

Ⅰ.영업수익
2,131,687
2,144,484
2,479,008
2,308,965

Ⅱ.영업비용
2,040,267
2,112,146
2,435,697
1,987,541

Ⅲ.영업이익(손실)
91,420
32,338
43,311
321,424

Ⅳ.영업외수익
7,553
30,311
33,922
31,285

Ⅴ.영업외비용
35,870
10,830
14,039
152,989

Ⅵ.법인세비용차감전순이익
63,103
51,819
63,194
199,720

Ⅶ.법인세비용(수익)
15,878
14,578
18,121
49,092

Ⅷ.분기순이익
47,225
37,241
45,073
150,628

지배기업주주지분순손익
47,225
37,241
45,073
150,628

비지배지분순손익
-
-
-
-

Ⅸ.세후기타포괄손익
3,985
49,265
24,879
13,756

Ⅹ.분기연결총포괄손익
51,210
86,506
69,952
164,384

지배기업주주지분총포괄손익
51,210
86,506
69,952
164,384

비지배지분총포괄손익
-
-
-
-

XI.지배기업주주지분에 대한 주당순이익(손실)

ㆍ기본보통주당순이익(손실)
230원
181원
209원
719원

ㆍ기본우선주당순이익(손실)
230원
181원
369원
949원

ㆍ희석보통주당순이익(손실)
-
181원
209원
674원

주1) 본 요약연결포괄손익계산서는 한국채택국제회계기준에 의해 작성된 연결재무제표에따라 작성되었습니다.

다. 연결재무제표 이용상의 유의점

사업연도
연결에 포함된 회사명
전기대비 연결에 추가된 회사명
전기대비 연결에서제외된 회사명
연결대상회사의변동사유

FY2023 3분기
유안타인베스트먼트㈜Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd.Yuanta Securities (Cambodia) Plc유안타퀀텀점프3호투자조합디케이프로젝트제이차㈜와이케이하이퍼㈜골드풍무제일차㈜와이케이라이프제일차㈜와이케이논현제일차㈜와이케이광양제일차㈜와이케이왕지제일차㈜와이케이서초제일차㈜와이에프아이만촌㈜와이케이송악제일차㈜엠아이엘제이차㈜와이케이에스지㈜와이케이일출㈜와이케이이천제일차㈜제이제이우산제일차㈜와이케이로열제일차㈜금남로피아이제일차㈜와이오비뉴원㈜와이케이주교제일차㈜와이에프아이남산㈜와이케이진천삼덕제일차㈜와이케이평동제일차㈜와이케이라우어㈜와이케이대전용두제일차㈜퍼시픽리오제일차㈜와이에프아이만촌투㈜와이케이기장제일차㈜와이케이그린푸드제일차㈜와이케이샛별㈜루시아피아이제일차㈜제이온로얄㈜퍼펙트드림제오차㈜와이에프아이양산㈜와이케이랜드제일차
와이케이랜드제일차
와이케이호텔제일차㈜와이케이가온㈜와이케이맨하탄제일차㈜와이케이마스제일차㈜마운틴쿼드제일차㈜와이케이머천트㈜워커힐피아이제일차㈜
소유지분율이 과반수 미만이나, 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다

FY2022
유안타인베스트먼트㈜Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd.Yuanta Securities (Cambodia) Plc유안타퀀텀점프3호투자조합디케이프로젝트제이차㈜와이케이호텔제일차㈜와이케이하이퍼㈜골드풍무제일차㈜와이케이라이프제일차㈜와이케이논현제일차㈜와이케이광양제일차㈜와이케이가온㈜와이케이왕지제일차㈜와이케이서초제일차㈜와이에프아이만촌㈜와이케이송악제일차㈜워커힐피아이제일차㈜와이케이맨하탄제일차㈜엠아이엘제이차㈜와이케이에스지㈜와이케이일출㈜와이케이이천제일차㈜제이제이우산제일차㈜와이케이로열제일차㈜금남로피아이제일차㈜와이오비뉴원㈜와이케이주교제일차㈜와이케이머천트㈜와이에프아이남산㈜와이케이진천삼덕제일차㈜와이케이평동제일차㈜와이케이라우어㈜와이케이대전용두제일차㈜퍼시픽리오제일차㈜와이에프아이만촌투㈜와이케이기장제일차㈜와이케이그린푸드제일차㈜와이케이샛별㈜와이케이마스제일차㈜루시아피아이제일차㈜제이온로얄㈜마운틴쿼드제일차㈜퍼펙트드림제오차㈜와이에프아이양산㈜
와이케이머천트㈜와이케이피가로㈜와이에프아이남산㈜와이케이진천삼덕제일차㈜와이케이평동제일차㈜와이케이라우어㈜와이케이대전용두제일차㈜퍼시픽리오제일차㈜와이에프아이만촌투㈜와이케이기장제일차㈜와이케이그린푸드제일차㈜와이케이샛별㈜와이케이마스제일차㈜루시아피아이제일차㈜제이온로얄㈜마운틴쿼드제일차㈜퍼펙트드림제오차㈜와이에프아이양산㈜
와이케이모짜르트투㈜와이케이칠레㈜와이에프아이제부㈜와이에프아이이태원㈜와이케이나폴리제일차㈜와이케이에이아이제일차㈜와이케이고덕제이차㈜와이에프아이더블에스투㈜와이케이스타㈜와이케이웅천제일차㈜원흥제일차㈜오스티어제오차㈜와이케이발곡와이케이베토벤에스제이범천제이차㈜와이케이씨워크㈜와이케이나인몰㈜와이케이수원7제일차㈜제이와이평택고덕제일차㈜와이케이작전㈜와이케이지제제일차㈜와이에프아이속초㈜와이케이피가로㈜
소유지분율이 과반수 미만이나, 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다

FY2021
유안타인베스트먼트㈜Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd.Yuanta Securities (Cambodia) Plc유안타퀀텀점프3호투자조합디케이프로젝트제이차㈜와이케이호텔제일차㈜와이에프아이더블에스투㈜에스제이범천제이차㈜와이케이모짜르트투㈜와이케이씨워크㈜와이케이칠레㈜와이케이스타㈜와이케이하이퍼㈜와이케이나인몰㈜골드풍무제일차㈜와이에프아이제부㈜와이에프아이이태원㈜와이케이웅천제일차㈜와이케이라이프제일차㈜와이케이수원7제일차㈜원흥제일차㈜오스티어제오차㈜제이와이평택고덕제일차㈜와이케이논현제일차㈜와이케이광양제일차㈜와이케이발곡㈜와이케이나폴리제일차㈜와이에프아이속초㈜와이케이가온㈜와이케이에이아이제일차㈜와이케이왕지제일차㈜와이케이작전㈜와이케이서초제일차㈜와이에프아이만촌㈜와이케이송악제일차㈜워커힐피아이제일차㈜와이케이맨하탄제일차㈜와이케이지제제일차㈜엠아이엘제이차㈜와이케이에스지㈜와이케이일출㈜와이케이베토벤㈜와이케이이천제일차㈜제이제이우산제일차㈜와이케이고덕제이차㈜와이케이로열제일차㈜금남로피아이제일차㈜와이오비뉴원㈜와이케이주교제일차㈜
와이케이이지제일차㈜와이케이왕지제일차㈜와이케이작전㈜와이케이서초제일차㈜와이에프아이만촌㈜와이케이송악제일차㈜워커힐피아이제일차㈜와이케이맨하탄제일차㈜와이케이지제제일차㈜엠아이엘제이차㈜와이케이에스지㈜와이케이일출㈜와이케이베토벤㈜와이케이이천제일차㈜제이제이우산제일차㈜와이케이고덕제이차㈜와이케이로열제일차㈜금남로피아이제일차㈜와이오비뉴원㈜와이케이주교제일차㈜유안타퀀텀점프3호투자조합
와이케이휘슬㈜와이케이에어제일차㈜와이케이앤트워프제일차㈜더블리치제육차㈜와이케이엘티제일차㈜와이케이인더스㈜와이에프아이여수㈜와이케이에이치디㈜와이케이드래곤㈜와이케이메디슨㈜와이케이선화㈜와이케이아트제일차㈜와이케이노형㈜와이케이워크㈜와이케이미라클㈜와이케이글로리제일차㈜와이케이마리타임㈜와이케이송도㈜범어스퀘어제일차㈜와이케이블루제오차㈜와이케이드래곤레이크㈜와이케이빌리브제일차㈜와이케이루시아㈜와이케이이지제일차㈜와이케이지오㈜와이케이고덕㈜
소유지분율이 과반수 미만이나, 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다

라. 연결재무제표 이용상의 유의점연결재무제표와 관련한 기타 이용상의 유의점 및 자세한 사항은 첨부서류 '연결검토보고서'를 참조하시기 바랍니다.

마. 요약재무상태표

(단위: 백만원)

과 목
FY2023 3분기
FY2022
FY2021

2023년 9월말
2022년 12월말
2021년 12월말

Ⅰ.현금및예치금
1,666,507
1,987,434
2,085,365

Ⅱ.당기손익-공정가치측정증권
8,269,551
7,690,764
8,330,365

Ⅲ.기타포괄손익-공정가치측정증권
429,983
227,517
208,442

Ⅳ.상각후원가측정증권
40,482
20,742
-

Ⅴ.종속기업및관계기업투자
101,098
101,656
102,349

Ⅵ.대출채권 (상각후원가측정)
2,347,482
2,381,988
2,585,398

Ⅶ.유형자산
65,409
71,310
110,228

Ⅷ.투자부동산
40,327
46,782
78,888

Ⅸ.무형자산
41,447
38,935
33,926

X..기타자산

734,910
332,896
543,618

자 산 총 계
13,737,196
12,900,025
14,078,579

Ⅰ.예수부채
2,662,233
2,762,327
4,019,092

Ⅱ.당기손익인식금융부채
2,732,419
2,439,744
2,091,006

Ⅲ.차입부채
5,674,925
5,423,754
5,363,094

Ⅳ.기타부채
1,134,656
767,720
1,123,570

부 채 총 계
12,204,233
11,393,545
12,596,762

Ⅰ.자본금
1,062,544
1,062,544
1,062,544

Ⅱ.주식발행초과금
1
1
1

Ⅲ.기타자본항목
(56,631)
(56,606)
(56,356)

Ⅳ.기타포괄손익누계액
140,288
137,311
113,406

Ⅴ.이익잉여금(이월결손금)
386,760
363,230
362,222

자 본 총 계
1,532,961
1,506,480
1,481,817

부 채 및 자 본 총 계
13,737,194
12,900,025
14,078,579

주1) 별도재무제표 작성 시 회사가 적용한 종속 및 관계기업, 공동기업 투자지분의 평가방법은 다음과 같습니다.

구 분
FY2023 3분기
FY2022
FY2021

종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법
원가법
원가법
원가법

주2) 본 요약재무상태표는 한국채택국제회계기준에 의해 작성된 별도재무제표에 따라 작성되었습니다.

바. 요약포괄손익계산서

(단위: 백만원)

과 목
FY2023 3분기
FY2022 3분기
FY2022
FY2021

2023.1.1~2023.09.30
2022.1.1~2022.09.30
2022.1.1~2022.12.31
2021.1.1~2021.12.31

Ⅰ. 영업수익
2,102,315
2,125,675
2,449,591
2,295,890

Ⅱ. 영업비용
2,012,581
2,087,434
2,399,971
1,968,100

Ⅲ.영업이익
89,734
38,242
49,620
327,790

Ⅳ.영업외수익
4,264
21,713
23,056
11,144

Ⅴ.영업외비용
32,812
9,142
11,250
153,616

Ⅵ.법인세비용차감전순이익
61,185
50,812
61,425
185,318

Ⅶ.법인세비용(효익)
14,411
15,549
22,767
46,018

Ⅷ 분기순이익
46,774
35,263
38,658
139,301

Ⅸ.세후기타포괄손익
2,976
46,008
23,884
12,300

Ⅹ.분기총포괄이익
49,751
81,271
62,542
151,601

Xl.주당순이익(손실)

ㆍ기본보통주당순이익(손실)
228원
172원
178원
664원

ㆍ기본우선주당순이익(손실)
228원
172원
338원
894원

ㆍ희석보통주당순이익(손실)
-
172원
178원
624원

주1) 본 요약포괄손익계산서는 한국채택국제회계기준에 의해 작성된 별도재무제표에 따라 작성되었습니다.
사. 재무제표 이용상의 유의점별도재무제표와 관련한 기타 이용상의 유의점 및 자세한 사항은 첨부서류인 '검토보고서'를 참조하시기 바랍니다.

2. 연결재무제표

※ '2023기'는 FY2023을 의미합니다.

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 2023 기 3분기말 2023.09.30 현재

제 2022 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 천원)

제 2023 기 3분기말

제 2022 기말

자산

I. 현금및예치금

1,694,581,406

2,005,836,067

현금및현금성자산

646,650,592

694,397,308

예치금

1,047,930,814

1,311,438,759

II. 당기손익-공정가치측정증권

8,329,588,169

7,765,506,178

당기손익-공정가치측정금융자산

8,162,532,914

7,561,543,545

주식

117,742,815

78,967,741

신주인수권증서

1,749

0

국공채

271,278,027

133,384,728

특수채

1,681,611,659

1,083,142,454

회사채

1,942,283,164

1,333,798,275

집합투자증권

105,683,724

21,283,584

기업어음증권

474,659,479

231,791,444

전자단기사채

29,811,885

174,190,962

외화증권

362,176,662

407,576,125

재매입유가증권

684,248,761

1,649,688,709

장내파생상품

36,958,477

35,219,474

장외파생상품

136,711,292

183,383,060

기타금융자산

55,407,481

68,600,106

투자자예탁금별도예치금(신탁)

2,263,957,739

2,160,516,883

당기손익-공정가치측정복합금융자산

67,008,047

90,556,903

기타당기손익-공정가치측정금융자산

100,047,208

113,405,730

III. 기타포괄손익-공정가치측정증권

431,138,493

228,701,537

주식

228,900,308

223,942,860

출자금

1,910,000

1,910,000

회사채

0

810,489

외화증권

1,162,871

1,191,928

재매입유가증권

199,165,314

0

기타금융자산

0

846,260

IV. 상각후원가측정증권

2,682,693

2,538,938

상각후원가측정채무증권

2,682,693

2,538,938

회사채

2,682,693

2,538,938

V. 관계기업투자

125,036,103

125,777,011

VI. 대출채권(상각후원가)

2,765,451,016

2,799,329,130

신용공여금

1,098,861,680

898,962,328

환매조건부채권매수

1,227,700,000

1,463,200,000

대여금

6,585,469

6,512,995

대출금

428,751,387

422,376,387

대지급금

7,365,588

7,435,472

기타대출채권

46,275,995

46,275,996

대손충당금

(50,089,103)

(45,434,048)

VIl. 유형자산

65,906,559

72,162,363

VIII. 투자부동산

40,124,059

46,318,926

IX. 무형자산

41,568,545

39,078,737

X. 기타자산

737,456,283

334,630,950

미수금

545,303,266

197,001,908

미수수익

52,055,032

35,991,580

선급금

32,262,305

14,695,581

선급비용

5,888,262

5,500,571

보증금

36,199,022

36,497,954

당기법인세자산

281,615

13,535,179

이연법인세자산

46,517,048

28,253,227

확정급여자산

58,657

302,546

이연복리후생비

550,260

397,514

기타자산

28,066,202

7,920,075

대손충당금

(9,725,386)

(5,465,185)

자산총계

14,233,533,326

13,419,879,837

자본과 부채

부채

I. 예수부채

2,661,920,669

2,762,015,037

투자자예수금

2,656,078,236

2,755,845,197

수입담보금

5,842,433

6,169,840

II. 당기손익인식금융부채

2,732,418,826

2,439,744,337

단기매매금융부채

718,429,358

681,574,042

매도유가증권

325,240,514

237,472,768

장내파생상품

107,096,978

169,649,885

장외파생상품

286,091,866

274,451,389

당기손익인식지정금융부채

2,013,989,468

1,758,170,295

III. 차입부채

6,117,925,108

5,895,204,078

차입금

1,999,711,365

1,730,088,286

환매조건부채권매도

3,818,526,977

3,865,652,567

일반사채

299,686,766

299,463,225

IV. 기타부채

1,136,201,856

765,789,845

순확정급여부채

119,553,775

109,237,077

충당부채

191,145,995

165,005,683

미지급배당금

1,795

1,795

미지급금

487,195,815

168,923,605

미지급비용

84,875,066

76,433,126

임대보증금

6,906,714

10,621,324

선수금

179

169

선수수익

18,566,904

5,292,414

제세예수금

10,530,468

8,324,121

당기법인세부채

17,937,305

3,915

이연법인세부채

2,050,283

2,916,922

기타부채

197,437,557

219,029,694

부채총계

12,648,466,459

11,862,753,297

자본

I. 지배기업주주지분

1,585,066,867

1,557,126,540

자본금

1,062,543,940

1,062,543,940

주식발행초과금

1,303

1,303

기타자본항목

(56,631,469)

(56,606,461)

기타포괄손익누계액

139,131,315

135,146,697

이익잉여금

440,021,778

416,041,061

II. 비지배지분

0

0

자본총계

1,585,066,867

1,557,126,540

자본과부채총계

14,233,533,326

13,419,879,837

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 2023 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 2022 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 천원)

제 2023 기 3분기

제 2022 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

I. 영업수익

759,902,248

2,131,687,409

820,469,846

2,144,484,428

수수료수익

80,210,180

218,243,729

58,370,438

204,172,803

금융상품평가및처분이익

491,590,617

1,388,568,943

556,619,046

1,475,614,415

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익

139,306,845

252,258,430

42,093,018

82,796,602

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익

12,924,683

99,706,308

30,678,549

65,987,618

단기매매금융부채상환이익

3,001,225

9,202,594

14,195,045

26,416,113

단기매매금융부채평가이익

14,194,604

9,963,051

0

24,521,682

당기손익-공정가치측정복합금융자산처분이익

1,598,608

4,934,216

510,925

709,872

당기손익-공정가치측정복합금융자산평가이익

0

5,057,139

133,740

222,819

기타당기손익-공정가치측정금융자산처분이익

5,124

13,489

4,760

12,701

기타당기손익-공정가치측정금융자산평가이익

0

6,826,612

2,522,732

3,537,327

당기손익인식지정금융부채상환이익

1,034,621

1,645,675

49,885

90,248

당기손익인식지정금융부채평가이익

34,666,012

10,488,714

67,927,526

233,032,944

파생상품거래이익

284,858,895

846,048,816

235,366,525

662,219,139

파생상품평가이익

0

142,411,639

163,130,345

376,047,500

기타포괄손익-공정가치측정증권손상차손환입

0

12,260

6,111

16,958

상각후원가채무상품손상차손환입

0

0

(115)

2,892

이자수익

110,825,618

298,048,410

69,660,620

194,249,616

대출채권평가및처분이익

1,349,311

633,355

219,151

876,650

대출채권처분이익

0

633,355

0

876,650

대손충당금환입

1,349,311

0

219,151

0

외환거래이익

51,601,111

152,778,073

100,172,610

154,245,371

기타영업수익

24,325,411

73,414,899

35,427,981

115,325,573

배당금수익

761,465

7,619,350

148,213

6,517,901

분배금수익

2,689,752

5,423,113

242,449

6,376,783

충당부채환입액

103,110

1,072,881

73,227

1,853,307

기타대손충당금환입

2,275,782

1,671,871

5,152

0

기타의영업수익

18,495,302

57,627,684

34,958,940

100,577,582

Ⅱ. 영업비용

725,235,528

2,040,267,152

796,787,211

2,112,146,302

수수료비용

7,458,220

21,812,395

7,111,382

22,167,836

금융상품평가및처분손실

494,183,763

1,338,375,569

555,362,115

1,527,030,010

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실

128,773,767

206,019,573

26,090,526

87,455,869

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실

2,261,160

20,592,808

16,996,654

67,734,864

단기매매금융부채상환손실

4,218,647

14,626,806

4,774,532

13,427,886

단기매매금융부채평가손실

0

11,890,087

1,423,004

111,693

당기손익-공정가치측정복합금융자산처분손실

0

0

297

712

당기손익-공정가치측정복합금융자산평가손실

996,436

738,981

6,402,470

17,360,472

기타당기손익-공정가치측정금융자산처분손실

4,295

129,137

3,073,347

8,055,265

기타당기손익-공정가치측정금융자산평가손실

12,419,682

3,192,809

(9,875,351)

65,736,251

당기손익인식지정금융부채상환손실

41,812,534

103,540,424

18,364,917

42,589,115

당기손익인식지정금융부채평가손실

0

75,893,810

6,191,406

11,288,488

파생상품거래손실

253,511,648

764,693,868

259,630,087

649,907,970

파생상품평가손실

50,180,168

137,030,203

222,290,226

563,361,425

기타포괄손익-공정가치측정증권손상차손

5,400

27,000

0

0

상각후원가측정증권손상차손

26

63

0

0

이자비용

71,320,509

201,061,165

45,421,979

103,510,636

대출채권평가및처분손실

0

6,739,710

0

2,267,286

대출채권처분손실

0

159,000

0

443,249

대손상각비

0

6,580,710

0

1,824,037

외환거래손실

44,234,089

147,434,027

85,241,128

130,827,516

판매비와관리비

97,543,264

280,276,178

86,279,219

263,248,334

급여

54,112,493

151,802,384

44,530,243

135,151,205

퇴직급여

5,109,738

14,903,253

4,225,885

12,834,457

복리후생비

6,427,701

21,461,696

5,527,714

21,257,344

전산운용비

4,946,430

14,703,175

4,404,647

13,186,297

임차료

1,347,553

4,494,107

1,629,170

4,107,968

지급수수료

6,255,344

16,810,467

7,078,937

22,695,252

접대비

1,961,172

4,701,270

1,650,714

4,247,218

광고선전비

709,154

2,054,215

1,370,022

2,376,373

감가상각비

6,172,341

18,530,551

5,994,840

17,907,320

조사연구비

5,002

31,483

12,616

33,878

연수비

73,372

191,078

45,948

206,403

무형자산상각비

1,227,401

3,453,687

927,981

2,423,692

세금과공과금

4,362,460

12,475,128

3,662,641

11,599,778

기타

4,833,103

14,663,684

5,217,861

15,221,149

기타영업비용

10,495,683

44,568,108

17,371,388

63,094,684

기타대손상각비

0

0

0

731,930

기타의영업비용

10,495,683

44,568,108

17,371,388

62,362,754

III. 영업이익(손실)

34,666,720

91,420,257

23,682,635

32,338,126

IV. 영업외수익

2,017,491

7,553,117

1,769,904

30,311,174

자산처분이익

70,127

73,940

351,955

9,403,456

기타영업외수익

1,164,978

4,287,132

1,417,949

12,071,070

지분법이익

782,386

3,192,045

0

8,836,648

V. 영업외비용

3,492,643

35,870,108

3,866,930

10,829,847

자산처분손실

230,080

230,080

518

18,973

기타영업외비용

3,262,563

32,582,073

3,475,676

9,126,454

지분법손실

0

3,057,955

390,736

1,684,420

VI. 법인세비용차감전순손익

33,191,568

63,103,266

21,585,609

51,819,453

VII. 법인세비용(수익)

7,793,712

15,877,918

6,889,976

14,578,078

VIII. 분기순이익(손실)

25,397,856

47,225,348

14,695,633

37,241,375

IX. 세후기타포괄손익

(4,222,016)

3,984,619

8,151,051

49,264,595

후속적으로당기손익으로재분류되지않는항목

순확정급여제도의재측정요소

2,359,636

(660,987)

6,896,408

7,059,566

기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익

(6,880,825)

3,996,323

(814,365)

38,633,536

기타포괄손익-공정가치측정지분증권처분손익

7,098

36,534

14,167

39,612

당기손익-공정가치 지정금융부채 자기신용위험 변동손익

2,265

272,959

0

0

당기손익-공정가치 지정금융부채 자기신용위험 처분손익

(2,266)

(273,670)

0

0

후속적으로당기손익으로재분류되는항목

기타포괄손익-공정가치측정채무증권평가손익

(147,997)

(456,504)

103,274

183,091

지분법자본변동

(27,934)

21,378

31,215

40,333

해외사업환산손익

468,007

1,048,586

1,920,352

3,308,457

X. 분기총포괄이익

21,175,840

51,209,967

22,846,684

86,505,970

분기연결순손익의 귀속

25,397,856

47,225,348

14,695,633

37,241,375

지배기업주주지분순손익

25,397,856

47,225,348

14,695,633

37,241,375

비지배지분순손익

0

0

0

0

지배기업주주지분총포괄손익

21,175,840

51,209,967

22,846,684

86,505,970

비지배지분총포괄손익

0

0

0

0

XI. 지배기업주주지분에 대한 주당이익

기본보통주당순이익(손실) (단위 : 원)

124.0

230.0

72.0

181.0

희석보통주당순이익(손실) (단위 : 원)

0.0

0.0

72.0

181.0

기본우선주당순이익(손실) (단위 : 원)

124.0

230.0

72.0

181.0

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 2023 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 2022 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 천원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

자본 합계

자본금

주식발행초과금

기타자본항목

기타포괄손익누계액

이익잉여금

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.01.01 (기초자본)

1,062,543,940

1,303

(56,356,376)

110,284,362

408,580,692

1,525,053,921

1,525,053,921

자본의 변동

포괄손익

분기총포괄이익

0

0

0

49,264,595

37,241,375

86,505,970

86,505,970

분기순이익(손실)

0

0

0

0

37,241,375

37,241,375

37,241,375

기타포괄손익

순확정급여제도의재측정요소

0

0

0

7,059,566

0

7,059,566

7,059,566

기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익

기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익

0

0

0

38,633,536

0

38,633,536

38,633,536

기타포괄손익-공정가치측정지분증권처분손익

0

0

0

39,612

0

39,612

39,612

기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익 합계

0

0

0

38,673,148

0

38,673,148

38,673,148

기타포괄손익-공정가치측정채무증권관련손익

기타포괄손익-공정가치측정채무증권평가손익

0

0

0

183,091

0

183,091

183,091

기타포괄손익-공정가치측정채무증권관련손익

0

0

0

183,091

0

183,091

183,091

당기손익-공정가치 인식 지정 금융부채 관련손익 - 신용위험 변동

당기손익-공정가치 인식 지정 금융부채 평가손익 - 신용위험 변동

0

0

0

0

0

0

0

당기손익-공정가치 인식 지정 금융부채 처분손익 - 신용위험 변동

0

0

0

0

0

0

0

당기손익-공정가치 인식 지정 금융부채 관련손익 - 신용위험 변동 합계

0

0

0

0

0

0

0

지분법자본변동

0

0

0

40,333

0

40,333

40,333

해외사업환산손익

0

0

0

3,308,457

0

3,308,457

3,308,457

총기타포괄손익

0

0

0

49,264,595

0

49,264,595

49,264,595

소유주와의 거래

자기주식 거래에 따른 증가(감소)

기타자본항목 변동

0

0

0

0

0

0

0

연차배당

0

0

0

0

(37,629,034)

(37,629,034)

(37,629,034)

소유주와의 거래 합계

0

0

0

0

(37,629,034)

(37,629,034)

(37,629,034)

자본 증가(감소) 합계

0

0

0

49,264,595

(387,659)

48,876,936

48,876,936

2022.09.30 (기말자본)

1,062,543,940

1,303

(56,356,376)

159,548,957

408,193,033

1,573,930,857

1,573,930,857

2023.01.01 (기초자본)

1,062,543,940

1,303

(56,606,461)

135,146,697

416,041,061

1,557,126,540

1,557,126,540

자본의 변동

포괄손익

분기총포괄이익

0

0

0

3,984,619

47,225,348

51,209,967

51,209,967

분기순이익(손실)

0

0

0

0

47,225,348

47,225,348

47,225,348

기타포괄손익

순확정급여제도의재측정요소

0

0

0

(660,987)

0

(660,987)

(660,987)

기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익

기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익

0

0

0

3,996,323

0

3,996,323

3,996,323

기타포괄손익-공정가치측정지분증권처분손익

0

0

0

36,534

0

36,534

36,534

기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익 합계

0

0

0

4,032,857

0

4,032,857

4,032,857

기타포괄손익-공정가치측정채무증권관련손익

기타포괄손익-공정가치측정채무증권평가손익

0

0

0

(456,504)

0

(456,504)

(456,504)

기타포괄손익-공정가치측정채무증권관련손익

0

0

0

(456,504)

0

(456,504)

(456,504)

당기손익-공정가치 인식 지정 금융부채 관련손익 - 신용위험 변동

당기손익-공정가치 인식 지정 금융부채 평가손익 - 신용위험 변동

0

0

0

272,959

0

272,959

272,959

당기손익-공정가치 인식 지정 금융부채 처분손익 - 신용위험 변동

0

0

0

(273,670)

0

(273,670)

(273,670)

당기손익-공정가치 인식 지정 금융부채 관련손익 - 신용위험 변동 합계

0

0

0

(711)

0

(711)

(711)

지분법자본변동

0

0

0

21,378

0

21,378

21,378

해외사업환산손익

0

0

0

1,048,586

0

1,048,586

1,048,586

총기타포괄손익

0

0

0

3,984,619

0

3,984,619

3,984,619

소유주와의 거래

자기주식 거래에 따른 증가(감소)

기타자본항목 변동

0

0

(25,009)

0

0

(25,009)

(25,009)

연차배당

0

0

0

0

(23,244,631)

(23,244,631)

(23,244,631)

소유주와의 거래 합계

0

0

(25,009)

0

(23,244,631)

(23,269,640)

(23,269,640)

자본 증가(감소) 합계

0

0

(25,009)

3,984,619

23,980,717

27,940,327

27,940,327

2023.09.30 (기말자본)

1,062,543,940

1,303

(56,631,469)

139,131,315

440,021,778

1,585,066,867

1,585,066,867

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 2023 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 2022 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 천원)

제 2023 기 3분기

제 2022 기 3분기

영업활동현금흐름

Ⅰ. 영업활동순현금흐름

(327,442,206)

94,300,945

1.분기순이익(손실)

47,225,348

37,241,375

2. 조정사항

(83,883,273)

(78,432,254)

이자수익

(298,048,409)

(194,249,616)

이자비용

201,061,165

103,510,636

배당금 및 분배금 수익

(13,042,463)

(12,894,684)

법인세비용

15,877,918

14,578,078

1) 현금의 유출이 없는 비용등의 가산

354,243,034

877,040,196

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실

20,592,807

67,734,864

단기매매금융부채평가손실

11,890,087

111,693

파생상품평가손실

137,030,203

563,361,425

당기손익인식지정금융부채평가손실

75,893,810

11,288,488

당기손익-공정가치측정복합금융자산평가손실

738,981

17,360,472

기타당기손익-공정가치측정금융자산평가손실

3,192,809

65,736,251

기타포괄손익-공정가치측정금융자산손상차손

27,000

0

대손상각비

6,580,710

1,824,037

외화환산손실

5,796,832

47,145,842

종업원급여관련

14,362,621

12,683,530

감가상각비와 상각비의 조정

21,984,238

20,331,012

감가상각비

18,530,551

17,907,320

무형자산상각비

3,453,687

2,423,692

충당부채전입액

8,410,543

6,362,248

기타대손상각비

0

731,930

기타영업비용

44,418,782

60,645,400

자산처분손실

230,080

18,972

지분법손실

3,057,955

1,684,421

기타비용

35,576

19,611

2) 현금의 유입이 없는 수익등의 차감

(343,974,518)

(866,416,864)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익

(99,706,307)

(65,987,618)

단기매매금융부채평가이익

(9,963,051)

(24,521,682)

파생상품평가이익

(142,411,639)

(376,047,500)

당기손익인식지정금융부채평가이익

(10,488,714)

(233,032,943)

당기손익-공정가치측정복합금융자산평가이익

(5,057,139)

(222,819)

기타당기손익-공정가치측정금융자산평가이익

(6,826,612)

(3,537,327)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산손상차손환입

(12,260)

(16,958)

대손충당금 환입

0

0

충당부채환입액

(1,072,881)

(1,853,307)

외화환산이익

(7,126,597)

(45,519,268)

기타대손충당금 환입

(1,671,871)

0

기타영업수익

(55,788,370)

(96,197,809)

자산처분이익

(73,940)

(9,403,456)

지분법이익

(3,192,045)

(8,836,648)

기타수익

(583,092)

(1,239,529)

3. 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

(381,857,468)

57,483,542

예치금

269,677,360

(407,928,774)

당기손익-공정가치측정금융자산

(569,338,716)

384,688,977

파생상품자산

29,892,587

(468,166,330)

당기손익-공정가치측정복합금융자산

22,969,460

(19,096,933)

기타당기손익-공정가치측정금융자산

9,966,906

23,824,168

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(200,231,640)

0

손해배상공동기금

7,025,418

(8,463,516)

대출채권

28,171,912

297,784,274

기타자산

(366,805,593)

67,836,468

투자자예수금

(97,236,879)

(911,373,360)

수입담보금

(327,407)

(2,757,028)

매도유가증권

85,840,709

(131,958,581)

파생상품부채

(51,058,908)

611,139,017

당기손익인식지정금융부채

227,249,311

386,495,379

환매조건부채권매도

(97,975,026)

427,606,847

확정급여부채

(4,242,712)

(4,757,856)

충당부채

17,233,635

(1,327,094)

기타부채

307,332,115

(186,062,116)

4. 이자수입

293,880,988

191,008,830

5. 이자지급

(211,370,301)

(94,374,097)

6. 배당금 및 분배금수입

13,042,462

12,894,684

7. 법인세납부

(4,479,962)

(31,521,135)

투자활동현금흐름

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름

(1,632,737)

22,414,453

1.투자활동으로 인한 현금유입액

85,144,733

57,036,791

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분

1,743,181

2,575,710

종속기업및관계기업투자의 처분

76,702,021

11,355,454

유형자산의 처분

354,793

11,331,859

투자부동산의 처분

4,886,917

30,659,797

보증금의 회수

1,457,821

1,113,971

2.투자활동으로 인한 현금유출액

(86,777,470)

(34,622,338)

기타포괄손익-공정가치측정증권의 취득

(508)

(9,965,541)

상각후원가측정금융자산의취득 - 투자활동

0

0

종속기업및관계기업투자의 취득

(75,765,000)

(11,572,000)

유형자산의 취득

(3,866,571)

(5,120,410)

투자부동산의 취득

(44,294)

0

무형자산의 취득

(5,942,209)

(6,288,618)

보증금의 증가

(1,158,888)

(1,675,769)

재무활동현금흐름

Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름

280,260,535

(5,683,876)

1.재무활동으로 인한 현금유입액

1,007,707,209

728,901,706

차입금의 순증가

258,073,079

0

CP의 발행

700,000,000

440,000,000

환매조건부채권매도의 순증가

49,600,000

135,200,000

일반사채의 발행

0

149,559,690

임대보증금의 증가

34,130

4,142,016

2.재무활동으로 인한 현금유출액

(727,446,674)

(734,585,582)

차입금의 순감소

(28,450,000)

(232,365,514)

CP의 상환

(660,000,000)

(445,000,000)

환매조건부채권매도의 순감소

0

0

임대보증금의 감소

(4,006,514)

(7,323,567)

현금배당

(23,244,631)

(37,629,034)

리스부채의 상환

(11,745,529)

(12,267,467)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

Ⅳ.외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

1,067,692

(4,080,555)

Ⅴ.현금및현금성자산의 증가(감소) (I+II+III+Ⅳ)

(47,746,716)

106,950,967

Ⅵ.기초 현금및현금성자산

694,397,308

748,024,826

Ⅶ.분기말 현금및현금성자산

646,650,592

854,975,793

3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항

유안타증권 주식회사(이하 '회사')는 유가증권의 매매ㆍ중개ㆍ대리ㆍ인수 등을 사업목적으로 1962년 6월 4일에 설립되었고, 1988년 1월 21일 주식을 상장하였습니다. 회사는 2001년 11월 30일에 동양현대종합금융주식회사(이하 "동양현대종합금융")를흡수합병하였으며 이에 따라 2001년 12월 1일자로 상호를 동양증권주식회사에서 동양종합금융증권주식회사로 변경하였습니다. 그리고, 2005년 10월 1일 및 2010년 3월 13일에 각각 관계기업인 동양오리온투자증권주식회사 및 동양선물주식회사를 흡수합병하였습니다. 이후, 회사는 금융산업의 구조개선에 관한 법률시행령에 근거하여 종합금융업이 2011년 11월 30일에 종료됨에 따라 2011년 12월 1일자로 사명을 동양종합금융증권주식회사에서 동양증권주식회사로 변경하였습니다. 또한, 대주주 변경으로 인하여 2014년 10월 1일자로 사명을 동양증권주식회사에서 유안타증권주식회사로 변경하였습니다. 회사의 결산일은 2013년 6월 28일 정기주주총회 결의에 따라 2013년 4월 1일자로 개시되는 사업연도부터 12월 31일로 변경되었습니다.

회사는 본점 이외에 56개 지점을 두고 영업활동을 하고 있으며, 당분기말 현재 자본금은 1,062,544백만원(우선주 자본금 64,561백만원 포함)으로서 대주주는 보통주 지분의 58.48%(116,721,915주)를 소유하고 있는 Yuanta Securities Asia Financial Services Private Ltd. 입니다.

(1) 회사는 유안타인베스트먼트㈜ 등 아래에 열거한 종속기업(이하 회사와 종속기업을 '연결회사')을 연결대상으로 하고 있습니다.

1) 종속기업

종속기업
소재지
지배 지분율(%)
결산월
업종

당분기말
전기말

유안타인베스트먼트㈜
한국
100
100
12월
벤처투자 및 투자조합결성운영

유안타퀀텀점프3호투자조합(*1)
한국
42.86
42.86
12월
벤처투자조합

Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd.
홍콩
100
100
12월
지주업

Yuanta Securities (Cambodia) Plc.
캄보디아
100
100
12월
증권업

(*1) 연결회사의 소유지분율이 과반수 미만이나, 연결회사는 피투자자의 업무집행사원으로써, 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다.

2) 구조화기업

종속기업(*1)
소재지
지배 지분율(%)
업종

디케이프로젝트제이차㈜
한국
-
자산유동화

와이케이하이퍼㈜
한국
-
자산유동화

와이케이라이프제일차㈜
한국
-
자산유동화

와이케이논현제일차㈜
한국
-
자산유동화

와이케이광양제일차㈜
한국
-
자산유동화

와이케이왕지제일차㈜
한국
-
자산유동화

와이케이서초제일차㈜
한국
-
자산유동화

와이에프아이만촌㈜
한국
-
자산유동화

와이케이송악제일차㈜
한국
-
자산유동화

엠아이엘제이차㈜
한국
-
자산유동화

와이케이에스지㈜
한국
-
자산유동화

와이케이일출㈜
한국
-
자산유동화

와이케이이천제일차㈜
한국
-
자산유동화

제이제이우산제일차㈜
한국
-
자산유동화

와이케이로열제일차㈜
한국
-
자산유동화

금남로피아이제일차㈜
한국
-
자산유동화

와이오비뉴원㈜
한국
-
자산유동화

와이케이주교제일차㈜
한국
-
자산유동화

와이에프아이남산㈜
한국
-
자산유동화

와이케이진천삼덕제일차㈜
한국
-
자산유동화

와이케이평동제일차㈜
한국
-
자산유동화

와이케이라우어㈜
한국
-
자산유동화

와이케이대전용두제일차㈜
한국
-
자산유동화

퍼시픽리오제일차㈜
한국
-
자산유동화

와이에프아이만촌투㈜
한국
-
자산유동화

와이케이기장제일차㈜
한국
-
자산유동화

와이케이그린푸드제일차㈜
한국
-
자산유동화

와이케이샛별㈜
한국
-
자산유동화

루시아피아이제일차㈜
한국
-
자산유동화

제이온로얄㈜
한국
-
자산유동화

퍼펙트드림제오차㈜
한국
-
자산유동화

와이에프아이양산㈜
한국
-
자산유동화

와이케이랜드제일차㈜
한국
-
자산유동화

골드풍무제일차㈜
한국
-
자산유동화

(*1) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업의 소유지분율이 과반수 미만이나, 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다.

3) 당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 당분기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

① 당분기 중 신규로 연결에 포함된 종속기업

종속기업명
사유

와이케이랜드제일차㈜
사모사채 인수확약

② 당분기 중 연결에서 제외된 종속기업

종속기업명
사유

와이케이호텔제일차㈜
사모사채 인수확약 종료

와이케이가온㈜
사모사채 인수확약 종료

와이케이맨하탄제일차㈜
사모사채 인수확약 종료

와이케이마스제일차㈜
사모사채 인수확약 종료

마운틴쿼드제일차㈜
사모사채 인수확약 종료

와이케이머천트㈜
사모사채 인수확약 종료

워커힐피아이제일차㈜
사모사채 인수확약 종료

(2) 당분기말과 전기말의 연결대상 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

당분기말
자산
부채
영업수익
분기순손익
총포괄손익

유안타인베스트먼트㈜
91,428,611
2,794,583
5,594,042
(1,195,297)
(1,290,743)

유안타퀀텀점프3호투자조합
6,743,449
35,000
311
(115,668)
(115,668)

Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd.,
19,669,201
1,555
28,636
(13,954)
(13,954)

Yuanta Securities (Cambodia) Plc.
16,923,193
391,391
1,547,943
675,598
709,328

디케이프로젝트제이차㈜
21,450,923
21,351,875
1,438,924
-
-

와이케이하이퍼㈜
2,257,963
2,257,962
80,863
-
-

와이케이라이프제일차㈜
40,906,493
40,811,000
1,735,558
425,954
425,954

와이케이논현제일차㈜
11,165,394
11,218,551
565,433
(265)
(265)

와이케이광양제일차㈜
13,595,259
13,567,046
583,601
782
782

와이케이왕지제일차㈜
25,668,587
25,668,586
1,036,738
-
-

와이케이서초제일차㈜
10,468,300
10,468,299
452,329
-
-

와이에프아이만촌㈜
22,364,328
22,364,327
1,211,200
-
-

와이케이송악제일차㈜
10,350,495
10,348,749
704,381
(59)
(59)

엠아이엘제이차㈜
17,868,846
17,868,845
1,453,370
-
-

와이케이에스지㈜
9,229,845
9,229,844
403,970
-
-

와이케이일출㈜
5,044,244
5,044,243
243,097
-
-

와이케이이천제일차㈜
12,174,026
12,254,431
505,054
(7,439)
(7,439)

제이제이우산제일차㈜
12,242,078
12,242,100
419,132
5,874
5,874

와이케이로열제일차㈜
8,343,845
8,353,742
382,708
(8,283)
(8,283)

금남로피아이제일차㈜
20,424,092
20,425,579
900,965
5,340
5,340

와이오비뉴원㈜
23,568,623
23,568,622
1,221,881
2,705
2,705

와이케이주교제일차㈜
10,415,093
10,415,092
646,300
-
-

와이에프아이남산㈜
20,516,552
20,516,551
1,280,300
-
-

와이케이진천삼덕제일차㈜
10,461,145
10,460,231
613,863
(930)
(930)

와이케이평동제일차㈜
23,360,578
23,355,075
718,984
(4,710)
(4,710)

와이케이라우어㈜
10,180,502
10,170,617
712,239
-
-

와이케이대전용두제일차㈜
20,797,994
20,797,877
1,328,857
-
-

퍼시픽리오제일차㈜
20,967,456
20,967,455
886,723
-
-

와이에프아이만촌투㈜
1,950,059
1,950,058
64,381
-
-

와이케이기장제일차㈜
3,381,286
3,379,759
256,531
-
-

와이케이그린푸드제일차㈜
10,273,442
10,273,441
813,874
379,906
379,906

와이케이샛별㈜
30,965,595
30,965,594
1,542,814
-
-

루시아피아이제일차㈜
10,137,014
10,138,509
763,435
(1,495)
(1,495)

제이온로얄㈜
17,760,343
17,755,053
883,767
5,703
5,703

퍼펙트드림제오차㈜
17,898,928
17,902,846
739,129
9,389
9,389

와이에프아이양산㈜
7,203,056
7,203,055
252,651
3,816
3,816

와이케이랜드제일차㈜
13,383,578
13,373,928
570,932
9,649
9,649

골드풍무제일차㈜
270,793
275,664
170,421
(343)
(343)

합계
631,811,209
500,167,135
32,755,337
176,273
114,557

전기말
자산
부채
영업수익
당기순손익
총포괄손익

유안타인베스트먼트㈜
93,286,326
3,361,554
7,332,475
3,382,367
3,357,938

유안타퀀텀점프3호투자조합
6,859,117
35,000
624
(144,260)
(144,260)

Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd.,
18,610,455
4,314
42,033
(17,498)
(17,498)

Yuanta Securities (Cambodia) Plc.
15,363,221
430,374
1,199,725
121,091
12,774

디케이프로젝트제이차㈜
20,200,729
20,101,681
1,270,074
101,381
101,381

와이케이호텔제일차㈜
10,745,369
15,604,730
1,167,688
39,253
39,253

와이케이하이퍼㈜
2,228,049
2,228,048
173,380
-
-

와이케이라이프제일차㈜
36,285,885
40,812,546
2,130,888
(3,432,934)
(3,432,934)

와이케이논현제일차㈜
11,128,682
11,181,574
649,040
31,226
31,226

와이케이광양제일차㈜
13,378,143
13,350,712
780,342
(9,603)
(9,603)

와이케이가온㈜
8,114,127
8,113,332
400,014
-
-

와이케이왕지제일차㈜
25,666,819
25,666,818
1,452,441
-
-

와이케이서초제일차㈜
10,240,536
10,240,535
603,445
-
-

와이에프아이만촌㈜
20,621,736
20,621,735
1,100,193
-
-

와이케이송악제일차㈜
10,315,170
10,313,365
868,878
(966)
(966)

워커힐피아이제일차㈜
7,165,209
7,168,589
422,254
897
897

와이케이맨하탄제일차㈜
15,382,848
15,382,848
900,079
-
-

엠아이엘제이차㈜
16,958,632
16,958,631
1,186,256
-
-

와이케이에스지㈜
9,129,411
9,129,410
540,116
-
-

와이케이일출㈜
5,027,504
5,027,503
325,019
-
-

와이케이이천제일차㈜
10,864,758
10,937,724
429,296
(53,972)
(53,972)

제이제이우산제일차㈜
7,572,256
7,578,151
333,151
(5,884)
(5,884)

와이케이로열제일차㈜
14,332,364
14,333,978
844,477
7,291
7,291

금남로피아이제일차㈜
20,415,464
20,422,291
1,422,127
349
349

와이오비뉴원㈜
23,237,221
23,239,925
1,668,843
(2,705)
(2,705)

와이케이주교제일차㈜
10,295,439
10,295,438
691,821
-
-

와이케이머천트㈜
3,000,001
3,000,000
214,389
-
-

와이에프아이남산㈜
20,747,349
20,747,348
1,630,679
-
-

와이케이진천삼덕제일차㈜
10,249,851
10,248,007
565,712
1,844
1,844

와이케이평동제일차㈜
6,088,310
6,078,097
138,958
10,211
10,211

와이케이라우어㈜
10,133,328
10,123,444
1,027,178
9,884
9,884

와이케이대전용두제일차㈜
20,275,022
20,274,906
1,006,216
116
116

퍼시픽리오제일차㈜
20,110,921
20,110,920
796,180
-
-

와이에프아이만촌투㈜
15,294
15,293
36,211
-
-

와이케이기장제일차㈜
2,053,994
2,052,466
148,657
1,528
1,528

와이케이그린푸드제일차㈜
9,822,058
10,248,281
339,994
(426,224)
(426,224)

와이케이샛별㈜
30,830,388
30,830,387
1,533,966
-
-

와이케이마스제일차㈜
4,072,699
4,185,079
247,528
(112,381)
(112,381)

루시아피아이제일차㈜
10,474,930
10,474,930
504,862
-
-

제이온로얄㈜
10,086,665
10,087,078
250,789
(416)
(416)

마운틴쿼드제일차㈜
12,228,952
12,228,951
599,791
-
-

퍼펙트드림제오차㈜
11,113,425
11,126,731
194,998
(13,307)
(13,307)

와이에프아이양산㈜
1,142,307
1,146,123
38,978
(3,816)
(3,816)

골드풍무제일차㈜
1,042,908
1,047,436
4,350,646
(8,742)
(8,742)

합계
626,913,872
506,566,283
41,560,411
(525,270)
(658,016)

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당기준서 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서 제정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서 개정으로 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수 있습니다.

요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문 정보

(1) 영업부문에 대한 주요 내용

영업부문의 주요 구분은 최고경영진에게 보고되는 내부보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 영업 부문은 제공되는 상품과 서비스의 성격, 고객별 분류 및 회사의 조직을 기초로 나뉘어지며, 이를 기초로 주요 부문별 정보를 공시합니다.

연결회사는 보고기간말 현재 증권업, 창업투자업, 해외증권업 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 영업수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

5. 예치금

당분기말 및 전기말 현재 예치금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
당분기말
전기말

투자자예탁금별도예치금(예금)
20,076,306
83,078,394

장내파생상품거래예치금
411,313,862
585,217,660

정기예적금
411,984,068
449,968,932

당좌개설보증금
39,500
39,500

송금예치금
24,325,649
11,405,700

기타예치금
180,191,429
181,728,573

합계
1,047,930,814
1,311,438,759

상기 예치금 중 일부 금액은 사용이 제한되어 있습니다(주석 34 참조).

6. 대여유가증권, 재매입유가증권 및 매도유가증권

당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 당기손익-공정가치측정금융자산 중 대여유가증권 및 재매입유가증권, 단기매매금융부채 중 매도유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 대여유가증권 및 재매입유가증권의 내역(전체가 제거되지 않은 양도 금융자산)

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말
주요 대여처

재매입유가증권(*1)
국공채
260,620,087
398,599,334
한국증권금융

특수채
323,674,014
936,194,892
한국증권금융

회사채
99,954,660
314,894,483
한국증권금융

소계
684,248,761
1,649,688,709

(*1) 연결회사는 금융기관과 재매입을 조건으로 해당 유가증권을 거래금융기관에 양도하고, 거래상대방인 금융기관은 해당 자산에 대하여 매도하거나 담보제공할 권리를 보유합니다. 다만, 해당 유가증권의 이자수취 권리는 회사가 보유합니다. 유가증권과 관련된 부채는 금융기관에 대한 환매조건부채권매도 649,409백만원(전기: 1,564,144백만원)입니다.

(2) 매도유가증권

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

주식
98,310,210
142,882,522

국공채
206,296,378
92,662,893

집합투자증권
20,633,926
1,927,353

합계
325,240,514
237,472,768

7. 파생상품

당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익인식금융부채로 분류된 보유중인 파생상품의 미결제약정내용 및 공정가치의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

약정금액(*1)
자산
부채
약정금액(*1)
자산
부채

이자율관련
장내파생상품
선물(*2)
674,065,115
1,210,609
643,977
711,512,734
114,827
120,833

장외파생상품
스왑
5,143,204,800
29,130,491
181,740,999
3,298,027,300
30,382,115
174,784,177

소계
5,817,269,915
30,341,100
182,384,976
4,009,540,034
30,496,942
174,905,010

통화관련
장내파생상품
선물(*2)
67,532,574
-
-
79,381,886
-
-

장외파생상품
선도
1,119,301,537
11,154,357
9,017,581
1,131,020,909
48,806,169
8,963,801

스왑
-
-
-
12,673,000
651,071
-

소계
1,186,834,111
11,154,357
9,017,581
1,223,075,795
49,457,240
8,963,801

주식 및 주가지수관련
장내파생상품
선물(*2)
371,119,487
327,421
6,633,849
460,001,678
3,592,236
-

옵션
1,915,665,455
35,420,447
99,819,153
1,397,342,286
31,512,411
169,529,052

소계
2,286,784,942
35,747,868
106,453,002
1,857,343,964
35,104,647
169,529,052

장외파생상품
스왑
1,322,277,354
82,999,260
88,625,588
1,040,651,293
85,501,311
79,590,970

옵션
3,000,000
-
39,994
4,000,000
-
16,373

소계
1,325,277,354
82,999,260
88,665,582
1,044,651,293
85,501,311
79,607,343

상품관련
장외파생상품
스왑
40,444,000
-
2,998,076
38,019,000
-
3,277,800

소계
40,444,000
-
2,998,076
38,019,000
-
3,277,800

신용관련
장외파생상품
스왑
2,281,472,858
13,427,184
3,669,628
2,232,858,557
18,042,394
7,818,268

합계
12,938,083,180
173,669,769
393,188,845
10,405,488,643
218,602,534
444,101,274

(*1) 약정금액은 원화 대 외화 거래에 대해서는 외화기준 계약금액을, 외화 대 외화 거래에 대해서는 매입외화 계약금액을 기준으로 보고기간종료일 현재 매매기준율을 적용하여 환산한 금액입니다. (*2) 선물거래는 일일정산되어 예치금에 반영되나, 해외장내선물거래는 일일정산되지 않고 결제일에 정산됩니다.

8. 당기손익-공정가치측정복합금융자산

당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정복합금융자산으로 분류된 파생결합증권 및 기타복합금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

주가연계증권
35,302,772
59,234,464

파생상품결합증권
31,705,275
31,322,439

합계
67,008,047
90,556,903

9. 당기손익인식지정금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융상품으로 지정한 파생결합증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

당기손익인식지정금융부채

매도주가연계증권
1,154,951,683
1,121,070,078

매도파생상품결합증권
859,037,785
637,100,217

합계
2,013,989,468
1,758,170,295

(2) 신용위험 변동으로 인한 당기손익인식지정금융부채의 변동 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

당분기
매도주가연계증권
매도파생상품결합증권
합계

기초
(83,529)
(627,147)
(710,676)

신용위험 변동으로 인한 공정가치 변동금액(*1)
-
-
-

제거로 실현되어 기타포괄손익에 표시한 금액
58,086
297,792
355,878

당분기말
(25,443)
(329,355)
(354,798)

법인세 효과
5,877
76,081
81,958

법인세 효과 반영 후 당분기말
(19,566)
(253,274)
(272,840)

전분기
매도주가연계증권
매도파생상품결합증권
합계

기초
(57,262)
(337,202)
(394,464)

신용위험 변동으로 인한 공정가치 변동금액(*1)
-
-
-

제거로 실현되어 기타포괄손익에 표시한 금액
18,139
7,847
25,986

전분기말
(39,123)
(329,355)
(368,478)

법인세 효과
9,467
79,704
89,171

법인세 효과 반영 후 전분기말
(29,656)
(249,651)
(279,307)

(*1) 연결회사는 부도율, 손실률, 무위험 금리를 이용하여 평가일 현재 해당 부채의 미래기대 현금흐름을 할인하는 방식으로 신용 위험을 측정하고 있으며, 신용 사건 발생에 따른 변동 금액을 표시하고 있습니다.

10. 기타포괄손익-공정가치측정증권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치측정증권 중 재매입유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말
주요 대여처

재매입유가증권(*1)
특수채
199,165,314
-
한국증권금융

(*1) 연결회사는 금융기관과 재매입을 조건으로 해당 유가증권을 거래금융기관에 양도하고, 거래상대방인 금융기관은 해당 자산에 대하여 매도하거나 담보제공할 권리를 보유합니다. 다만, 해당 유가증권의 이자수취 권리는 회사가 보유합니다. 유가증권과 관련된 부채는 금융기관에 대한 환매조건부채권매도 191,200백만원(전기: - 백만원)입니다..

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치측정증권 중 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

기업어음증권
-
846,260

합계
-
846,260

(3) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치측정증권 중 지분증권(출자금 제외) 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종목명
지정 이유
당분기말 공정가치
당분기 배당금

삼일기업공사
비계약적 이익을 위해 보유
2,534,000
87,500

국민행복기금
비계약적 이익을 위해 보유
1,180,547
-

한국자금중개
비계약적 이익을 위해 보유
7,120,550
143,426

한국증권금융
비계약적 이익을 위해 보유
22,928,097
674,392

한국예탁결제원
비계약적 이익을 위해 보유
11,875,498
465,622

한국거래소
비계약적 이익을 위해 보유
179,069,280
3,455,455

케이아이디비채권중개
비계약적 이익을 위해 보유
1,573,500
25,000

넥스트레이드
비계약적 이익을 위해 보유
2,500,000
-

웰브리지자산운용
비계약적 이익을 위해 보유
118,836
-

Esae capital
비계약적 이익을 위해 보유
7,612
-

Vesta Legacy Holdings, LLC
비계약적 이익을 위해 보유
724,725
-

PPAP
비계약적 이익을 위해 보유
430,534
10,632

합계
230,063,179
4,862,027

종목명
지정 이유
전기말 공정가치
전분기 배당금

삼일기업공사
비계약적 이익을 위해 보유
2,611,000
70,000

국민행복기금
비계약적 이익을 위해 보유
2,290,102
-

한국자금중개
비계약적 이익을 위해 보유
7,085,442
143,426

한국증권금융
비계약적 이익을 위해 보유
24,215,572
735,700

한국예탁결제원
비계약적 이익을 위해 보유
11,619,225
472,404

한국거래소
비계약적 이익을 위해 보유
171,722,983
3,455,455

케이아이디비채권중개
비계약적 이익을 위해 보유
1,779,700
25,000

넥스트레이드
비계약적 이익을 위해 보유
2,500,000
-

웰브리지자산운용
비계약적 이익을 위해 보유
118,836
-

Esae capital
비계약적 이익을 위해 보유
7,612
-

Vesta Legacy Holdings, LLC
비계약적 이익을 위해 보유
724,725
-

PPAP
비계약적 이익을 위해 보유
459,591
11,533

합계
225,134,788
4,913,518

(4) 당분기 중 처분한 기타포괄손익-공정가치측정증권 내역은 없습니다.

11. 상각후원가측정금융자산

당분기말 현재 연결회사의 상각후원가측정금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

회사채
2,683,782
2,539,965

차감: 기대신용손실
(1,089)
(1,027)

상각후원가
2,682,693
2,538,938

(*) 당분기말 현재 상각후원가측정금융자산 등에 대한 기대신용손실 인식 및 측정방법과 그 변동액은 주석 37.2 신용위험에 기재하였습니다.

12. 관계기업투자

당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기
기초
취득
처분
지분법 평가
당분기말

지분법손익
기타포괄손익
기타(*1)

우리자산운용㈜
32,594,098
-
-
1,509,184
(6,957)
-
34,096,325

동양농식품2호투자펀드(*2)
2,957,531
-
(1,232,000)
(643,422)
-
(1,082,109)
-

KVIC-유안타2015해외진출펀드(*8)
6,652,972
-
-
(1,636,361)
-
(1,386,000)
3,630,611

유안타세컨더리2호펀드(*8)
8,739,868
-
(350,000)
79,789
-
-
8,469,657

에스제이-울트라브이 1호 투자조합
1,191,332
-
-
11,611
-
-
1,202,943

유안타에이치피엔티 사모투자합자회사(*8)
198,656
-
-
(230)
-
-
198,426

유안타세컨더리3호사모투자합자회사(*8)
33,264,778
-
-
(145,650)
-
(75)
33,119,053

칼립스-메리츠 신기술사업투자조합 제1호
-
71,000,000
(71,000,000)
-
-
-
-

유안타제8호기업인수목적 주식회사(*3)
19,709
-
(39,400)
30,443
(10,752)
-
-

유안타제9호기업인수목적 주식회사(*8)
19,719
-
-
92
6
-
19,817

유안타제10호기업인수목적 주식회사(*8)
21,695
-
-
(3)
(1,845)
-
19,847

유안타제11호기업인수목적 주식회사(*4)
1,004
-
-
(1,036)
22,140
-
22,108

유안타제12호기업인수목적 주식회사(*5)
883
-
-
(712)
17,077
-
17,248

유안타제13호기업인수목적 주식회사(*6)
10,000
-
-
(66)
2,949
-
12,883

유안타제14호기업인수목적 주식회사(*7)
10,000
-
-
(186)
8,969
-
18,783

아이비케이씨동양중소중견그로쓰2013사모투자전문회사(*8)
2,782,378
-
(1,104,000)
325,947
-
(8,446)
1,995,879

2016KIF-유안타ICT전문투자조합(*8)
3,043,459
-
-
(429,230)
-
(500,000)
2,114,229

키움-유안타2019스케일업펀드(*8)
16,871,816
-
-
65,274
-
-
16,937,090

유안타혁신일자리창출펀드
7,791,887
460,000
-
(96,461)
-
-
8,155,426

유안타퀀텀점프1호투자조합(*8)
3,543,229
-
-
1,296,611
-
-
4,839,840

유안타그레잇유니콘1호투자조합(*8)
4,791,180
-
-
(46,453)
-
-
4,744,727

유안타혁신성장형소부장펀드(*8)
1,270,819
4,305,000
-
(154,608)
-
-
5,421,211

합계
125,777,013
75,765,000
(73,725,400)
164,533
31,587
(2,976,630)
125,036,103

(*1) 당분기 중 기타 증감의 내역은 관계기업으로부터 수령한 배당금입니다.(*2) 당분기 중 청산되었습니다.(*3) 당분기 중 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업투자에서 제외되었습니다.(*4) 당분기 중 지분율이 0.19%로 변경되었습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*5) 당분기 중 지분율이 0.21%로 변경되었습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*6) 당분기 중 지분율이 0.10%로 변경되었습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*7) 당분기 중 지분율이 0.22%로 변경되었습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*8) 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.

전분기
기초
취득
처분
지분법 평가
전분기말

지분법손익
기타포괄손익
기타(*1)

우리자산운용㈜
32,244,601
-
-
21,825
82,016
-
32,348,442

동양농식품2호투자펀드
3,054,914
-
-
(840)
-
-
3,054,074

폴라리스오션 사모투자전문회사(*2)
3,250,852
-
(1,540,522)
930,543
-
(2,640,872)
-

KVIC-유안타2015해외진출펀드
10,103,930
-
(1,419,000)
613,245
-
(1,936,000)
7,362,175

유안타세컨더리2호펀드(*8)
8,229,588
-
(700,000)
905,874
-
-
8,435,462

에스제이-울트라브이 1호 투자조합
1,225,265
-
-
(20,331)
-
-
1,204,934

유안타제4호기업인수목적 주식회사(*2)
46,891
-
(20,429)
(3,790)
(22,672)
-
-

유안타에이치피엔티 사모투자합자회사(*8)
198,987
-
-
(230)
-
-
198,757

유안타세컨더리3호사모투자합자회사(*8)
24,739,294
2,412,000
-
4,308,504
-
(70)
31,459,728

유안타제5호기업인수목적 주식회사(*3)
29,075
-
(53,250)
38,129
(13,954)
-
-

유안타제7호기업인수목적 주식회사(*8)
89,435
-
-
(153)
-
-
89,282

유안타제8호기업인수목적 주식회사(*8)
19,603
-
-
(1)
-
-
19,602

유안타제9호기업인수목적 주식회사(*4)
-
10,000
-
-
-
-
10,000

유안타제10호기업인수목적 주식회사(*5)
-
10,000
-
-
-
-
10,000

유안타제11호기업인수목적 주식회사(*6)
-
10,000
-
-
-
-
10,000

유안타제12호기업인수목적 주식회사(*7)
-
10,000
-
-
-
-
10,000

아이비케이씨동양중소중견그로쓰2013사모투자전문회사(*8)
5,867,237
-
(2,265,000)
99,348
-
(4,596)
3,696,989

2016KIF-유안타ICT전문투자조합(*8)
4,230,287
-
-
(520,508)
-
(335,000)
3,374,779

키움-유안타2019스케일업펀드(*8)
11,902,034
6,460,000
(494,000)
(224,440)
-
-
17,643,594

유안타혁신일자리창출펀드
5,456,633
2,660,000
-
(162,358)
-
-
7,954,275

유안타퀀텀점프1호투자조합(*8)
3,291,750
-
-
(492,919)
-
-
2,798,831

유안타그레잇유니콘1호투자조합(*8)
2,955,236
-
-
1,851,736
-
-
4,806,972

유안타혁신성장형소부장펀드(*8)
1,482,857
-
-
(157,069)
-
-
1,325,788

합계
118,418,469
11,572,000
(6,492,201)
7,186,565
45,390
(4,916,538)
125,813,685

(*1) 전분기 중 기타 증감의 내역은 관계기업으로부터 수령한 배당금입니다.(*2) 전분기 중 청산되었습니다.(*3) 전분기 중 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업투자에서 제외되었습니다.(*4) 전분기 중 지분 4.17%를 취득하였습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*5) 전분기 중 지분 4.35%를 취득하였습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*6) 전분기 중 지분 4.17%를 취득하였습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*7) 전분기 중 지분 3.70%를 취득하였습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*8) 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.

13. 대출채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 만기연장 및 이자율 경감 등이 조정된 대출채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

여신종류
당분기말
전기말

연 할인율(%)
채권잔액
대손충당금
연 할인율(%)
채권잔액
대손충당금

기업개선작업
3 ~ 11
5,207,204
5,207,204
3 ~ 11
5,207,204
5,207,204

합계

5,207,204
5,207,204

5,207,204
5,207,204

(2) 기업개선작업 대상기업에 대한 여신현황

연결회사는 기업개선작업 및 채권단 자율협약 등의 절차에 따라 채무조정된 여신잔액 5,207백만원(전기말: 5,207백만원)이 있으며, 그 잔액에 대해 5,207백만원(전기말: 5,207백만원)의 대손충당금을 계상하고 있습니다. 동 여신에 대한 회수결과는 기업개선작업 등의 진행결과에 따라 영향을 받을 수 있습니다.

14. 대손충당금 내역

(1) 당분기말 및 전기말 현재 대손충당금 설정대상 대여금 및 수취채권등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

설정대상금액
대손충당금
설정대상금액
대손충당금

대출채권
신용공여금
1,098,861,680
(631,669)
898,962,328
(757,530)

환매조건부채권매수
1,227,700,000
-
1,463,200,000
-

대여금
6,585,469
(14,508)
6,512,995
(215,460)

대출금
428,751,387
(10,854,968)
422,376,387
(5,095,371)

대지급금
7,365,588
(5,809,561)
7,435,472
(5,793,688)

기타대출채권
46,275,995
(32,778,397)
46,275,996
(33,571,999)

소계
2,815,540,119
(50,089,103)
2,844,763,178
(45,434,048)

기타자산
자기거래미수금
185,493,137
-
8,926,336
-

위탁매매미수금
176,065,461
(4,353,937)
174,654,896
(392,960)

기타미수금
183,744,667
(4,073,900)
13,420,675
(3,702,307)

미수수익
52,055,032
(1,122,371)
35,991,580
(1,190,718)

보증금 및 기타자산
78,637,330
(175,178)
45,286,978
(179,201)

소계
675,995,627
(9,725,386)
278,280,465
(5,465,186)

합계
3,491,535,746
(59,814,489)
3,123,043,643
(50,899,234)

(2) 당분기 및 전분기 중 대출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

기초
(45,434,048)
(44,372,157)

상각채권 회수
(20,954)
(73,039)

매각 및 제각
939,048
-

할인효과 해제
1,007,562
968,034

환입(전입)
(6,580,710)
(1,824,038)

분기말
(50,089,103)
(45,301,200)

(3) 당분기말 및 전기말 현재 대손충당금 설정대상 대출채권 대비 대손충당금 설정비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

대출채권
2,815,540,119
2,844,763,178

대손충당금
(50,089,103)
(45,434,048)

설정비율(%)
1.78
1.6

당분기말 현재 대출채권 및 기타자산 등 대손충당금에 대한 기대신용손실 인식 및 측정방법과 그 변동액은 주석 37.2 신용위험에 기재하였습니다.

15. 유형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기
토지
건물
구축물
차량운반구
기구비품
사용권자산(*1)
합계

취득원가

기초
11,402,501
33,436,064
6,190,590
98,849
75,230,154
44,993,590
171,351,748

취득
-
40,188
-
-
3,826,383
9,102,624
12,969,195

처분
(127,600)
(381,322)
-
15
(365,005)
(9,098,948)
(9,972,860)

기타
-
-
-
6,030
10,127
23,714
39,871

기말
11,274,901
33,094,930
6,190,590
104,894
78,701,659
45,020,980
174,387,954

감가상각누계액
-
(15,577,884)
(1,798,235)
(104,894)
(65,601,039)
(25,399,344)
(108,481,396)

장부금액
11,274,901
17,517,046
4,392,355
-
13,100,620
19,621,636
65,906,558

전분기
토지
건물
구축물
차량운반구
기구비품
사용권자산(*1)
합계

취득원가

기초
14,233,949
43,495,322
6,190,590
92,469
69,698,459
110,772,851
244,483,640

취득
-
-
-
-
5,120,410
25,280,891
30,401,301

처분
(2,831,447)
(10,075,886)
-
1,003
(2,089,699)
(15,940,800)
(30,936,829)

조정(*2)
-
-
-
18,444
34,486
76,281
129,211

기타
-
-
-
1
-
727,574
727,575

대체
-
-
-
-
-
(75,585,301)
(75,585,301)

기말
11,402,502
33,419,436
6,190,590
111,916
72,763,656
45,331,496
169,219,596

감가상각누계액
-
(14,667,946)
(1,644,330)
(100,078)
(61,113,687)
(18,750,256)
(96,276,297)

장부금액
11,402,502
18,751,490
4,546,260
11,838
11,649,969
26,581,240
72,943,299

(*1) 기업회계기준서 1116호 적용으로 인한 것입니다(주석 18 참조).(*2) 해지불능리스기간 변동에 따른 리스재평가로 인한 것입니다.(주석 18 참조)

(2) 연결회사의 유형자산 중 일시 운휴중이거나 매각예정으로 분류된 유형자산은 없으며, 당분기말 및 전기말 현재 손상된 유형자산은 없습니다.

16. 투자부동산

(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

토지
건물
사용권자산(*1)
합계
토지
건물
사용권자산(*1)
합계

취득원가

기초
25,086,803
40,829,366
1,140,773
67,056,942
38,341,515
59,964,293
9,865,393
108,171,201

취득
-
44,294
-
44,294
-
-
1,868,347
1,868,347

처분
(3,311,715)
(2,463,480)
-
(5,775,195)
(13,254,712)
(19,153,254)
(989,102)
(33,397,068)

대체
-
-
-
-
-
-
(727,574)
(727,574)

조정(*2)
-
-
-
-
-
-
(8,876,292)
(8,876,292)

분기말
21,775,088
38,410,180
1,140,773
61,326,041
25,086,803
40,811,039
1,140,773
67,038,615

감가상각누계액
-
(20,380,625)
(821,356)
(21,201,981)
-
(20,085,793)
(273,785)
(20,359,578)

장부금액
21,775,088
18,029,555
319,417
40,124,060
25,086,803
20,725,246
866,989
46,679,038

(*1) 기업회계기준서 1116호 적용으로 인한 것입니다(주석 18 참조).(*2) 해지불능리스기간 변동에 따른 리스재평가로 인한 것입니다.(주석 18 참조)

(2) 취득원가로 계상되어 있는 투자부동산의 공정가치는 전기말 기준 53,299백만원으로 평가되었으며, 당분기 중 일부자산의 변동으로 인해 48,245백만원으로 변동되었습니다. 해당 투자부동산의 공정가치는 평가 대상 투자부동산의 소재지역에서 최근에 동 투자부동산과 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 전문적인 자격을 갖춘 독립된 평가자에 의해 측정되었습니다. 한국채택국제회계기준 1116호에 의한 사용권자산 중 임대분으로 분류된 투자부동산은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다고 판단되어 투자부동산 공정가치에서 제외하였습니다.

(3) 상기 투자부동산과 관련하여 당분기 및 전분기 중에 발생한 투자부동산 관련 임대수익은 각각 3,095백만원 및 3,597백만원입니다. 임대수익에는 사용권자산 전대리스로 인한 수익금이 포함되어 있습니다.

17. 무형자산

당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기
개발비
소프트웨어
회원권
기타무형자산(*1)
합계

취득원가

기초
108,629,680
42,403,207
10,438,131
18,824,813
180,295,831

취득
3,058,878
1,861,331
1,022,000
-
5,942,209

기타
-
-
-
2,589
2,589

분기말
111,688,558
44,264,538
11,460,131
18,827,402
186,240,629

감가상각누계액
(105,874,209)
(35,747,359)
-
(2,380,095)
(144,001,663)

손상차손누계액
-
-
(670,421)
-
(670,421)

장부금액
5,814,349
8,517,179
10,789,710
16,447,307
41,568,545

전분기
개발비
소프트웨어
회원권
기타무형자산(*1)
합계

취득원가

기초
105,855,860
36,869,641
10,359,484
18,822,591
171,907,576

취득
1,887,440
4,319,423
186,107
-
6,392,970

처분
-
-
(107,459)
(211)
(107,670)

기타
-
-
-
7,530
7,530

분기말
107,743,300
41,189,064
10,438,132
18,829,910
178,200,406

감가상각누계액
(104,380,402)
(33,072,286)
-
(2,113,283)
(139,565,971)

손상차손누계액
-
-
(670,421)
-
(670,421)

장부금액
3,362,898
8,116,778
9,767,711
16,716,627
37,964,014

(*1) 연결회사의 기타무형자산은 금융결제원 특별참가금 및 전기 이전 (주)동양레저 회생계획에 근거하여 부여가 된 골프장 사용권으로 구성되어 있습니다. 이 중 금융결제원 특별참가금은 내용연수가 한정되어 있지 않으므로 상각하지 아니합니다.

18. 리스

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산으로 분류된 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기
건물
전산장비
사무기기
차량
복구공사
합계

취득원가

기초
32,301,564
8,645,903
573,478
1,253,314
2,219,333
44,993,592

취득
6,394,944
933,756
-
129,971
1,643,953
9,102,624

처분
(6,151,090)
(1,407,006)
(9,361)
(212,612)
(1,318,879)
(9,098,948)

기타
23,714
-
-
-
-
23,714

분기말
32,569,132
8,172,653
564,117
1,170,673
2,544,407
45,020,982

감가상각누계액

기초
(13,285,808)
(5,197,711)
(32,771)
(470,209)
(1,206,011)
(20,192,510)

상각
(9,946,721)
(1,350,333)
(84,774)
(291,946)
(1,102,387)
(12,776,161)

처분
5,628,748
555,345
546
153,465
1,243,943
7,582,047

기타
(12,720)
-
-
-
-
(12,720)

분기말
(17,616,502)
(5,992,699)
(116,999)
(608,689)
(1,064,454)
(25,399,343)

장부금액
14,952,630
2,179,954
447,118
561,984
1,479,953
19,621,639

전분기
건물
전산장비
사무기기
차량
복구공사
합계

취득원가

기초
96,871,337
8,938,584
883,620
1,060,899
3,018,412
110,772,851

취득
22,283,201
430,004
292,653
699,996
1,575,037
25,280,891

처분
(12,100,837)
(617,405)
(463,100)
(539,420)
(2,220,038)
(15,940,800)

대체
727,574
-
-
-
-
727,574

조정(*1)
(75,585,301)
-
-
-
-
(75,585,301)

기타
76,281
-
-
-
-
76,281

분기말
32,272,256
8,751,183
713,172
1,221,475
2,373,410
45,331,496

감가상각누계액

기초
(44,689,809)
(3,589,114)
(754,355)
(625,615)
(1,585,747)
(51,244,640)

상각
(9,584,008)
(1,352,596)
(112,107)
(288,088)
(1,091,166)
(12,427,965)

처분
7,087,327
80,084
447,191
503,383
1,444,809
9,562,794

대체
(116,412)
-
-
-
-
(116,412)

조정(*1)
35,502,673
-
-
-
-
35,502,673

기타
(26,705)
-
-
-
-
(26,705)

분기말
(11,826,934)
(4,861,625)
(419,270)
(410,321)
(1,232,105)
(18,750,256)

장부금액
20,445,322
3,889,558
293,902
811,154
1,141,305
26,581,242

(*1) 해지불능리스기간 변동에 따른 리스재평가로 인한 것입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산으로 분류된 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

건물
복구공사
합계
건물
복구공사
합계

취득원가

기초
1,140,773
-
1,140,773
9,740,780
124,613
9,865,393

취득
-
-
-
1,868,347
-
1,868,347

처분
-
-
-
(864,488)
(124,613)
(989,101)

대체
-
-
-
(727,574)
-
(727,574)

조정(*1)
-
-
-
(8,876,292)
-
(8,876,292)

분기말
1,140,773
-
1,140,773
1,140,773
-
1,140,773

감가상각누계액

기초
(410,678)
-
(410,678)
(4,434,827)
(56,735)
(4,491,562)

감가상각비
(410,678)
-
(410,678)
(622,001)
(3,039)
(625,040)

처분
-
-
-
497,405
59,774
557,179

대체
-
-
-
116,412
-
116,412

조정(*1)
-
-
-
4,169,225
-
4,169,225

분기말
(821,356)
-
(821,356)
(273,786)
-
(273,786)

장부금액
319,417
-
319,417
866,987
-
866,987

(*1) 해지불능리스기간 변동에 따른 리스재평가로 인한 것입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

기초
24,316,228
69,490,961

신규
7,458,588
29,794,921

제거
(1,547,772)
(60,723,286)

상환
(12,083,855)
(12,791,897)

이자비용
338,326
524,430

이자수익
(558,169)
(447,241)

기타
(1,242)
62,761

분기말
17,922,104
25,910,649

당분기 및 전분기 중 리스부채 측정 시 적용한 증분차입이자율은 1.243~4.147% 입니다.

(4) 당분기 현재 리스로 인한 현금의 총 유출은 12,245,608천원이며 이는 소액리스 및 단기리스로 리스부채 산정에 제외된 비용인 각각 153,859천원과 7,894천원을 포함한 금액입니다. 리스부채 측정에 영향을 줄 수 있는 변동리스료 조건은 리스부채 산정시 비정형 현금흐름으로 선반영하였습니다.

(5) 리스부채의 현금흐름

당분기 및 전분기 리스부채에 대한 계약상 잔존만기의 세부내역은 다음과 같습니다. 해당 만기분석은 리스부채를 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

(단위: 천원)

당분기
3개월 이내
3개월~6개월
6개월~1년
1~5년
5년 초과
합계(*1)

리스부채
3,498,308
4,220,942
2,846,065
6,347,421
-
16,912,736

전분기
3개월 이내
3개월~6개월
6개월~1년
1~5년
5년 초과
합계

리스부채
3,433,977
4,046,328
6,557,642
11,402,792
190,031
25,630,770

(*1) 회사의 당분기 현재 예상되는 리스의 총 현금유출은 17,408,506천원이며 이는 리스부채 산정에 포함되지 않은 단기리스와 소액리스의 유출 예정 금액인 495,769천원을 포함한 금액입니다.

19. 기타자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 미수금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
거래처
당분기말
전기말

자기매매미수금
한국거래소
185,493,137
8,926,336

위탁매매미수금(고객)
개인 등
171,711,524
174,197,157

위탁매매미수금(거래소)
한국거래소
-
64,779

미수미결제현물환
하나은행 등
169,861,681
20,458

기타미수금

9,809,087
9,697,910

합계(*1)
536,875,429
192,906,640

(*1) 대손충당금 차감 후 금액입니다.

(2) 당분기 중 기타자산 대손충당금 환입금액은 1,672백만원이며, 전분기 중 기타자산 대손충당금 전입금액은 732백만원입니다.

20. 예수부채

당분기말 및 전기말 현재 예수부채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류
당분기말
전기말

투자자예수금

위탁자예수금
1,418,054,363
1,407,095,445

장내파생상품거래예수금
394,223,436
507,220,057

청약자예수금
-
1,203

저축자예수금
44,173,025
41,032,185

기타고객예수금
799,627,412
800,496,307

소계
2,656,078,236
2,755,845,197

수입담보금

신용대주담보금
3,502,454
4,259,250

신용공여담보금
2,339,979
1,910,590

소계
5,842,433
6,169,840

합계
2,661,920,669
2,762,015,037

21. 차입부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 환매조건부채권매도의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
당분기말 연이자율(%)
당분기말
전기말

기관 및 다수의 개인들(*1)
2.75~5.56
3,818,526,977
3,865,652,567

(*1) 당기손익-공정가치측정금융자산 등을 담보로 제공하고 있습니다(주석 34 참조).

(2) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목
차입처
연이자율(%) 당분기말
당분기말
전기말

원화차입금
한국증권금융
4.00~4.65
1,037,065,410
859,291,510

3.95
60,000,000
50,000,000

중국은행
5.19
20,000,000
30,000,000

신한은행(3개월)
5.45
40,000,000
-

DB금융투자(3개월)
4.28
10,000,000
-

한양증권(3개월)
4.28
20,000,000
-

케이알투자증권(3개월)
4.28
10,000,000
-

DB금융투자(6개월)
4.28
10,000,000
-

DB금융투자(6개월)
4.78
50,000,000
-

DB금융투자(6개월)
4.23
30,000,000
-

DB금융투자(6개월)
4.31
30,000,000
-

흥국증권(6개월)
4.06
10,000,000
-

다올투자증권(6개월)
4.31
20,000,000
-

부국증권(1년)
4.06
10,000,000
-

다올투자증권(1년)
4.41
30,000,000
-

다올투자증권(1년)
4.11
10,000,000
-

다올투자증권(1년)
4.13
10,000,000
-

다올투자증권(1년)
4.41
10,000,000
-

HI투자증권(3개월)
3.96
-
10,000,000

흥국증권(3개월)
3.96
-
40,000,000

신한은행(3개월)
3.82
-
40,000,000

케이알투자증권(3개월)
5.91
-
30,000,000

HI투자증권(6개월)
4.07
-
50,000,000

다올투자증권(6개월)
4.08
-
20,000,000

유진투자증권(6개월)
4.08
-
30,000,000

BNK투자증권(6개월)
5.99
-
20,000,000

HI투자증권(6개월)
5.61
-
20,000,000

원화차입금(*)
와이케이하이퍼㈜
4.35
2,200,000
-

와이케이라이프제일차㈜
4.8
40,300,000
-

와이케이논현제일차
4.7
11,000,000
-

와이케이광양제일차
4.63
13,000,000
-

와이케이왕지제일차
4.45
25,000,000
-

와이케이서초제일차
4.43
10,000,000
-

와이케이송악제일차
4.55
21,900,000
-

워커힐피아이제일차
4.62
10,000,000
-

엠아이엘제이차
4.65
16,800,000
-

와이케이에스지
4.45
9,000,000
-

와이케이일출
4.45
5,000,000
-

와이케이이천제일차
4.6
12,000,000
-

제이제이우산제일차
4.6
12,100,000
-

와이케이로열제일차
4.4
8,000,000
-

금남로피아이제일차
4.7
20,000,000
-

와이오비뉴원
4.81
23,000,000
-

와이케이주교제일차
4.7
10,000,000
-

와이케이머천트
4.55
20,000,000
-

와이에프아이남산
4.7
10,000,000
-

와이케이진천삼덕제일차
4.7
23,000,000
-

와이케이평동제일차
4.55
10,000,000
-

와이케이라우어
4.7
20,000,000
-

와이케이대전용두제일차
4.8
1,900,000
-

와이케이기장제일차
4.55
3,300,000
-

와이케이그린푸드제일차
4.5
10,200,000
-

와이케이샛별
4.75
30,000,000
-

루시아피아이제일차
4.7
10,000,000
-

제이온로얄
4.45
17,500,000
-

퍼펙트드림제오차
4.7
17,500,000
-

와이에프아이양산
4.45
7,100,000
-

와이케이랜드제일차
4.65
13,200,000
-

와이케이호텔제일차㈜
7.8
-
15,000,000

와이케이하이퍼㈜
8.4
-
2,200,000

와이케이라이프제일차㈜
7.8~8.96
-
40,300,000

와이케이논현제일차
8.9
-
11,000,000

와이케이광양제일차
8
-
13,000,000

와이케이가온
8.8
-
8,000,000

와이케이왕지제일차
7.8~9.3
-
25,000,000

와이케이서초제일차
8.9
-
10,000,000

와이에프아이만촌
8.58
-
20,400,000

와이케이송악제일차
7.6
-
10,000,000

워커힐피아이제일차
7.6
-
7,000,000

와이케이맨하탄제일차
8.75
-
15,000,000

엠아이엘제이차
7.8
-
16,800,000

와이케이에스지
8.23
-
9,000,000

와이케이일출
9.5
-
5,000,000

와이케이이천제일차
8.1
-
10,800,000

제이제이우산제일차
8.2
-
7,500,000

와이케이로열제일차
7.8
-
14,000,000

금남로피아이제일차
8.3
-
20,000,000

와이오비뉴원
8.03~8.8
-
22,000,000

와이케이주교제일차
8.53
-
10,000,000

와이케이머천트
8.93
-
3,000,000

와이에프아이남산
8.73
-
20,000,000

와이케이진천삼덕제일차
8.3
-
10,000,000

와이케이평동제일차
8
-
5,950,000

와이케이라우어
8.1
-
10,000,000

와이케이대전용두제일차
7.8
-
20,000,000

퍼시픽리오제일차
7.8
-
20,000,000

와이케이기장제일차
7.6
-
2,000,000

와이케이그린푸드제일차
8.78
-
10,200,000

와이케이샛별
7.2
-
30,000,000

와이케이마스제일차
7
-
4,200,000

루시아피아이제일차
7
-
10,000,000

제이온로얄
7.7
-
10,000,000

마운틴쿼드제일차
7.2
-
12,200,000

퍼펙트드림제오차
8.3
-
10,800,000

와이에프아이양산
8.13
-
1,100,000

전자단기발행사채
부국증권
4.11
9,993,208
-

부국증권
4.16
49,925,554
-

부국증권
4.11
9,946,920
-

다올투자증권
4.11
29,793,502
-

다올투자증권
4.02
39,986,771
-

DB금융투자증권
6.49
-
29,684,365

HI투자증권
6.41
-
9,892,571

BNK투자증권
5.99
-
9,881,632

DB금융투자증권
5.99
-
9,888,208

합계
1,999,711,365
1,730,088,286

(*) 상기 차입금은 연결종속기업인 구조화기업이 전자단기사채 등을 발행하여 조달한 차입금 입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
발행일
상환일
연이자율(%)
당분기말
전기말

제87회 무보증사채
21.04.08
24.04.08
1.71
150,000,000
150,000,000

제88회 무보증사채
22.04.12
25.04.11
4.22
150,000,000
150,000,000

소계
300,000,000
300,000,000

사채할인발행차금
(313,234)
(536,776)

합계
299,686,766
299,463,225

상기 무보증사채의 발행 내용은 다음과 같습니다.

- 제87회 무보증사채

표시이자율/보장수익률
1.707% / 1.707%

특약사항
무기명식 이권부 공모사채로서, Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권 부여되어 있지 않으며, 선순위 채권으로 기발행된 당사의 무담보, 무보증사채 및 기타 채무와 동순위임.

- 제88회 무보증사채

표시이자율/보장수익률
4.215% / 4.215%

특약사항
무기명식 이권부 공모사채로서, Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권 부여되어 있지 않으며, 선순위 채권으로 기발행된 당사의 무담보, 무보증사채 및 기타 채무와 동순위임.

22. 충당부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

복구충당부채
2,555,120
2,265,248

소송충당부채(*1)
177,507,091
148,159,261

기타충당부채(*2)
11,083,784
14,581,174

미사용약정충당부채
-
-

합계
191,145,995
165,005,683

(*1) 전기이전 연결회사는 계열사가 발행한 금융상품의 판매에 대한 감독당국의 분쟁조정 등의결과로 지급될 수 있는 배상금에 대하여 충당부채 934억원을 인식하였습니다. 2014년7월 이후 감독당국은 민원이 제기된 금액에 대하여 10차례에 걸쳐 분쟁조정금액 676억원을 의결하여 연결회사는 일부 금액을 제외하고 배상금을 지급하고 있습니다. 분쟁조정은 법적인 구속력이 없으므로 투자자나 회사가 조정안에 대하여 합의하지 아니한 경우나 민원을 제기하지 아니한 일부 투자자의 경우 소송을 제기하여 진행 중에 있습니다. 연결회사는 관련 소송에 대하여 5억원의 충당금을 설정하고 있습니다. 2017년6월Anbang Group Holdings 외1인은 동양생명보험 주식매매계약과 관련하여 손해배상을 청구하였고 2020년8월20일 관할법원인ICC International Court of Arbitration(Hong Kong)은 연결회사를 포함한 매도인들(△△△△-TYL, △△△△2-1, △△△△2-2, 연결회사, 이○○, □□□Partners)에게1,666억원 및 관련된 비용과 이자를 지급하라고 판결하였습니다. Anbang 측은 국내 법원에 중재판정 집행 허가를 신청하였고 2023년 5월 법원은1,503억원 및 지연손해금에 대하여 강제집행을 허가하는 결정을 내렸으며 당사자들은 이에 불복하여 항고심 절차가 진행되고 있습니다. 연결회사는 법원 결정에 따라 변호사보수 등 비용 232억을 포함하여 1,768억원의 충당부채를 설정하였습니다. 연결회사는 이에 항고하였으며 회사 또는 다른 매도자가 각 매도대금비율을 초과하여 납부할 경우 소송 등의 회수 혹은 지급 절차가 진행될 수 있습니다. 이에 따라 연결회사의 의무이행금액은 변경될 수 있습니다. 현재로서는 그 의무이행금액 변경으로 인한 충당금 설정액 및 관련 비용 인식액의 변동을 신뢰성있게 추정할 수 없습니다. 상기를 제외한 여타 소송에 대하여는 2억원의 충당금을 설정하고 있으며 이는 소송의 판결에 따라 조정될 수 있습니다. (*2) 기타충당부채는 감독원 분쟁조정 중 보고일 현재까지 미지급된 금액으로 보고일 현재까지 미지급된 분쟁조정금액은 41억원입니다. 또한 연결회사는 디스커버리 펀드 등 환매가 중단된 일부 사모펀드에 대한 투자손실 배상과 관련하여 70억원의 충당부채를 설정하였습니다. 이는 분쟁조정위원회 등을 참고하였고 향후 절차에 따라 조정될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

기초
2,265,248
3,408,191

증가
1,644,036
1,577,974

사용
(1,364,912)
(2,582,202)

상각 할인액
10,748
26,774

분기말
2,555,120
2,430,737

복구충당부채는 보고기간말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 과거 3개년간 임차계약이 종료된 임차점포의 평균존속기간을 이용하였습니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 5개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다.

23. 기타부채

23.1 퇴직급여

연결회사가 운영하고있는 확정급여제도는 근로자 퇴직 시 사용자가 계속근로기간 1년에 대하여 30일분 이상의 평균임금을 일시불 형식으로 지급하는 제도입니다. 이와 함께 일부 근로자에게 병행지급되는 기적립 사외적립자산은 외부 전문 연금사업자에 의하여 운영되고 있으며, 해당 연금사업자는 국가의 규제를 받습니다.

(1) 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

당기근무원가
9,836,324
10,353,689

순이자원가
4,083,036
2,057,875

정산(제도운영수수료)
37,424
39,201

종업원 급여에 포함된 총 비용(*1)
13,956,784
12,450,765

(*1) 퇴직위로지급액이 포함되기 전 금액입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치
127,765,192
117,417,813

소계
127,765,192
117,417,813

사외적립자산의 공정가치
(8,269,968)
(8,483,177)

확정급여자산으로 대체
58,657
302,546

국민연금전환금
(106)
(106)

재무상태표상 부채
119,553,775
109,237,076

(3) 당분기 및 전분기 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

기초
117,417,813
118,000,784

당기근무원가
9,836,324
10,353,690

이자비용
4,402,910
2,226,799

재측정요소
676,413
(9,365,850)

- 인구통계적가정의 변동
-
-

- 재무적가정의 변동
(80,727)
(14,591,246)

- 경험조정 변동
757,140
5,225,396

제도에서의 지급액
(4,568,268)
(5,571,231)

- 급여의 지급
(4,568,268)
(5,571,231)

분기말
127,765,192
115,644,192

(4) 당분기 및 전분기 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

기초
8,483,177
8,573,571

이자수익
319,874
168,924

재측정요소
(170,103)
(49,962)

- 사외적립자산의 수익
(170,103)
(49,962)

제도에서의 지급
(362,980)
(852,576)

- 급여의 지급
(325,556)
(813,375)

- 제도운영수수료의 정산
(37,424)
(39,201)

분기말
8,269,968
7,839,957

23.2 기타부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 미지급금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
거래처
당분기말
전기말

자기매매미지급금
한국거래소
193,974,587
13,363,555

위탁매매미지급금
개인 등
123,696,848
154,234,970

미지급미결제현물환
하나은행 등
169,373,039
20,570

기타미지급금

151,341
1,304,510

합계
487,195,815
168,923,605

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 기타로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

지급결제부채
10,996,425
24,912,122

비지배부채
3,833,399
3,899,495

기타
182,607,733
190,218,077

합계
197,437,557
219,029,694

24. 자본

(1) 자본금

1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
주당금액(원)
발행할 주식수(주)
당분기말
전기말

발행주식수(주)
자본금
주식발행초과금
발행주식수(주)
자본금
주식발행초과금

보통주
5,000
400,000,000
199,596,576
997,982,880
1,303
199,596,576
997,982,880
1,303

우선주
12,912,212
64,561,060
-
12,912,212
64,561,060
-

합계
400,000,000
212,508,788
1,062,543,940
1,303
212,508,788
1,062,543,940
1,303

2) 당분기 및 전분기 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기
보통주
우선주
합계

주식수(주)
자본금
주식수(주)
자본금
주식수(주)
자본금

당기초
199,596,576
997,982,880
12,912,212
64,561,060
212,508,788
1,062,543,940

당분기말
199,596,576
997,982,880
12,912,212
64,561,060
212,508,788
1,062,543,940

전분기
보통주
우선주
합계

주식수(주)
자본금
주식수(주)
자본금
주식수(주)
자본금

전기초
199,596,576
997,982,880
12,912,212
64,561,060
212,508,788
1,062,543,940

전분기말
199,596,576
997,982,880
12,912,212
64,561,060
212,508,788
1,062,543,940

(2) 기타자본항목

당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

자기주식
(56,631,469)
(56,606,460)

(3) 기타포괄손익누계액

1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

반영 전
법인세 효과
반영 후
반영 전
법인세 효과
반영 후

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익
185,916,788
42,424,280
143,492,508
181,568,822
41,616,133
139,952,689

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분손익
36,534
-
36,534
-
-
-

당기손익-공정가치지정금융부채 자기신용위험 변동손익
(354,798)
(81,958)
(272,840)
(710,676)
(164,877)
(545,799)

당기손익-공정가치지정금융부채 자기신용위험 처분손익
(355,878)
(82,208)
(273,670)
-
-
-

순확정급여부채의 재측정요소
(8,217,666)
(1,888,469)
(6,329,198)
(7,371,150)
(1,702,940)
(5,668,210)

(부의)지분법자본변동
998,132
26,171
971,961
966,555
15,972
950,583

해외사업환산손익
1,506,019
-
1,506,019
457,434
-
457,434

합계
179,529,131
40,397,816
139,131,314
174,910,985
39,764,288
135,146,697

2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

기초
135,146,697
110,284,362

증감
4,618,148
64,013,476

법인세효과
(633,529)
(14,748,882)

분기말
139,131,316
159,548,956

(4) 이익잉여금

1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

법정적립금(*1)
8,720,067
6,395,604

대손준비금
33,066,978
14,031,605

임의적립금
107,364
107,364

전자금융사고배상준비금
500,000
500,000

미처분이익잉여금
397,627,369
395,006,488

합계
440,021,778
416,041,061

(*1) 연결회사는 상법에 의거 자본금의 2분의 1에 달할 때까지 배당할 때마다 배당금의 100분의 10 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하는 바, 동 준비금은 자본전입과 결손보전 이외에는 사용할 수 없습니다.

2) 대손준비금

연결회사는 금융투자업규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 금융투자업규정에서 요구하는 충당금 적립액 합계금액에 미달경우 그 미달 금액을 대손준비금으로 적립하고 있습니다. 감독목적상 요구되는 대손준비금 적립액은 금융투자규정에서 규정하는 대출채권, 미수금, 지급보증 및 대출확약 등에 금융투자업규정에서 정한 자산건전성 분류 요적립률을 적용하여 결정한 금액입니다.

동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 하고 있습니다.

① 당분기말 및 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

대손준비금 적립액
14,031,605
20,307,689

대손준비금 적립(환입)예정금액
19,035,373
(6,276,084)

대손준비금 잔액
33,066,978
14,031,605

② 당분기 및 전분기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영 후 조정이익 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

대손준비금 전입(환입)액
(4,034,854)
19,035,373
(4,015,420)
(4,954,054)

대손준비금 반영 후 조정이익
29,432,710
28,189,975
18,711,053
42,195,429

대손준비금 반영 후 보통주 주당 조정이익
143원
137원
91원
205원

상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려 전 대손준비금 전입액을 분기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다.

3) 배당금

2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 23,246 백만원은 2023년 4월 20일에 지급되었습니다.

25. 수수료수익과 수수료비용

당분기 및 전분기 중 수수료수익, 수수료비용 및 순수수료손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

수수료수익

수탁수수료
53,766,158
148,726,496
36,905,673
128,639,346

인수및주선수수료
3,294,350
5,671,181
830,780
4,540,804

집합투자증권취급수수료
5,385,440
15,334,593
4,865,448
16,044,328

자산관리수수료
2,191,312
6,435,932
2,664,550
8,562,987

신탁보수
1,258,757
3,695,625
1,390,781
5,722,321

기타수수료수익
14,314,163
38,379,902
11,713,206
40,663,017

소계
80,210,180
218,243,729
58,370,438
204,172,803

수수료비용

매매수수료
4,425,817
12,571,591
4,502,400
12,772,611

투자자문수수료
184,825
506,499
158,339
683,632

기타수수료비용
2,847,578
8,734,305
2,450,643
8,711,593

소계
7,458,220
21,812,395
7,111,382
22,167,836

순수수료이익
72,751,960
196,431,334
51,259,056
182,004,967

26. 당기손익-공정가치측정금융상품 / 단기매매금융상품 관련 순손익

당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융상품 및 단기매매금융상품 공정가치의 변동에 의한 평가 및 처분순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

당기손익-공정가치측정 금융자산
처분손익
10,533,078
46,238,857
16,002,492
(4,659,267)

평가손익
10,663,523
79,113,500
13,681,895
(1,747,246)

소계
21,196,601
125,352,357
29,684,387
(6,406,513)

단기매매금융부채
상환손익
(1,217,422)
(5,424,212)
9,420,513
12,988,227

평가손익
14,194,604
(1,927,036)
(1,423,004)
24,409,989

소계
12,977,182
(7,351,248)
7,997,509
37,398,216

파생상품
거래손익
31,347,247
81,354,948
(24,263,562)
12,311,169

평가손익
(50,180,168)
5,381,436
(59,159,881)
(187,313,925)

소계
(18,832,921)
86,736,384
(83,423,443)
(175,002,756)

기타당기손익-공정가치측정금융상품
거래손익
829
(115,648)
(3,068,587)
(8,042,564)

평가손익
(12,419,682)
3,633,803
12,398,083
(62,198,924)

소계
(12,418,853)
3,518,155
9,329,496
(70,241,488)

합계
2,922,009
208,255,648
(36,412,051)
(214,252,541)

27. 당기손익-공정가치측정복합금융상품 / 당기손익인식지정금융상품 관련 순손익

당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정복합금융상품 / 당기손익인식지정금융상품으로 분류된 파생결합증권과 매도파생결합증권의 공정가치의 변동에 의한 평가손익 및 처분(상환)손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

파생결합증권
처분손익
1,598,608
4,934,216
510,628
709,160

평가손익
(996,436)
4,318,158
(6,268,730)
(17,137,653)

소계
602,172
9,252,374
(5,758,102)
(16,428,493)

매도파생결합증권
상환손익
(40,777,913)
(101,894,749)
(18,315,033)
(42,498,867)

평가손익
34,666,012
(65,405,096)
61,736,120
221,744,456

소계
(6,111,901)
(167,299,845)
43,421,087
179,245,589

합계
(5,509,729)
(158,047,471)
37,662,985
162,817,096

28. 기타포괄손익- 공정가치측정증권 관련 순손익

당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정증권 처분손익 및 손상차손의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

손상환입
(5,400)
(14,740)
6,110
16,958

합계
(5,400)
(14,740)
6,110
16,958

29. 이자수익과 이자비용

당분기 및 전분기 중 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 이자수익

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

현금 및 예치금
10,094,806
28,672,999
7,673,473
19,600,517

당기손익-공정가치측정금융상품
48,617,563
126,444,672
24,948,652
64,852,203

대출채권 및 수취채권(*1)
41,778,713
117,445,513
34,536,070
105,575,077

기타금융자산
10,334,536
25,485,226
2,502,427
4,221,819

합계
110,825,618
298,048,410
69,660,622
194,249,616

(*1) 당분기 및 전분기 중 대출채권과 관련하여 손상자산으로부터 발생한 이자수익 금액은 각각 1,008백만원과 968백만원입니다.

(2) 이자비용

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

예수부채
9,948,772
27,762,306
3,758,803
8,534,695

차입부채
60,147,843
170,219,583
40,893,974
92,681,610

기타금융부채
1,223,894
3,079,276
769,202
2,294,331

합계
71,320,509
201,061,165
45,421,979
103,510,636

30. 기타영업손익

당분기 및 전분기 중 기타영업손익 중 기타의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기타의영업수익

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

매도파생결합증권 이연거래일손익인식평가조정전입
12,030,870
36,835,235
19,238,990
50,333,874

파생상품 이연거래일손익인식평가조정전입
6,266,211
18,953,134
15,713,463
45,863,935

기타의영업수익(기타)
198,221
1,839,315
6,487
4,379,773

합계
18,495,302
57,627,684
34,958,940
100,577,582

(2) 기타의영업비용

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

파생결합증권 이연거래일손익인식평가조정전입
1,047,459
4,897,555
1,209,278
3,404,369

파생상품 이연거래일손익인식평가조정전입
9,442,956
39,521,226
14,521,134
57,241,031

기타의영업비용(기타)
5,268
149,327
1,640,976
1,717,354

합계
10,495,683
44,568,108
17,371,388
62,362,754

31. 영업외손익

당분기 및 전분기 중 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 영업외수익

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

관계기업투자처분이익
30,444
30,444
-
38,129

유형자산처분이익
39,683
43,497
-
3,473,089

투자부동산처분이익
-
-
351,955
5,892,238

임대료
1,019,613
3,095,670
1,111,225
3,596,829

복구공사이익
-
29,934
-
27,605

지분법이익
782,386
3,192,045
-
8,836,648

기타영업외수익
145,363
1,161,528
306,724
8,446,636

합계
2,017,489
7,553,118
1,769,904
30,311,174

(2) 영업외비용

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

관계기업투자처분손실
-
-
-
3,790

유형자산처분손실
-
-
514
12,074

투자부동산처분손실
230,080
230,080
-
-

무형자산처분손실
-
-
4
3,108

기부금
-
-
2,000
7,000

잡손실
1
34
41
84

복구공사손실
-
108,317
69,565
143,830

지분법손실
-
3,057,955
390,736
1,684,421

기타영업외비용
3,262,561
32,473,721
3,404,071
8,975,540

합계
3,492,642
35,870,107
3,866,931
10,829,847

32. 법인세비용

연결회사의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도[당기]의 예상가중평균 연간유효법인세율은 25.2%(2022년 9월 30일로 종료하는 중간기간[전분기]에 대한 가중평균 연간유효법인세율: 28.1%) 입니다.

33. 현금흐름표

(1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
당분기말
전기말

현금
3,161
2,063

보통예금
53,568,897
41,754,495

당좌예금
4,635,797
3,087,792

정기예적금
16,000,000
16,000,000

외화예금
112,881,584
143,322,760

MMDA
49,485,073
44,054,119

기타
410,076,080
446,176,080

합계
646,650,592
694,397,309

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

사용권자산의 증감
7,585,724
(20,002,823)

확정급여제도의 재측정요소
(846,516)
9,315,888

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
4,320,967
51,302,816

대손준비금 적립(환입)
19,035,373
(4,954,054)

합계
30,095,548
35,661,827

34. 우발 및 약정사항

(1) 금융기관 약정사항

1) 당분기말 및 전기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
금융기관
한도금액

당분기말
전기말

차월약정(*2)
신한은행(*1)
11,000
11,000

우리은행(*1)
114,000
114,000

하나은행(*1)
10,000
10,000

HSBC 서울지점(*3)
30,900
30,900

SC은행
20,000
20,000

국민은행
10,000
10,000

한도대출약정
중국은행
30,000
30,000

텀론
중국은행
20,000
20,000

기업어음인수약정
신한은행
40,000
40,000

담보금융차입금(한도)
한국증권금융
500,000
500,000

담보금융차입금(건별)
70,000
-

유통금융차입금
900,000
900,000

할인어음(자체자금)
170,000
170,000

할인어음(청약증거금예수금)
청약증거금예수금 범위 내
청약증거금예수금 범위 내

기관운용자금대출(자체자금)
250,000
250,000

기관운용자금대출 (증권투자자예수금)
직전 주 투자자예탁금신탁 예치액 평잔의 5% 범위 내
직전 주 투자자예탁금신탁 예치액 평잔의 5% 범위 내

기관운용자금대출 (파생상품투자금)
직전 주 투자자예탁금신탁 예치액 평잔의 5% 범위 내
직전 주 투자자예탁금신탁 예치액 평잔의 5% 범위 내

채권딜러금융
500,000
500,000

일중자금거래
200,000
200,000

(*1) 상기 약정에 대해 정기예금 18,500백만원이 담보로 제공되어 있습니다.(*2) 종합통장대출 한도가 포함되어 있습니다.(*3) USD 50,000,000의 일일결제한도 약정을 체결하였으며, 차상위 지배기업인 Yuanta Securities Co., Ltd.로부터 Letter of Comfort를 제공받고 있습니다(주석 35 참조).

당분기말 현재 연결회사는 주석 22에서 기술하고 있는 안방보험 건 강제집행정지 신청과 관련하여 서울보증보험으로부터 300억원의 보증을 제공받고 있습니다. 또한 연결회사는 같은 기관으로부터 공탁보증보험 등의 명목으로 21,278백만원의 보증을 제공받고 있습니다.

당분기말 현재 연결회사는 지배기업인 Yuanta Securities Asia Financial Services Private Ltd.와 USD 70,000,000의 한도대출(Credit Line) 약정을 체결하였습니다(주석 35 참조).

당분기말 현재 연결회사는 BNP파리바은행과 EUR 50,000,000의 FX스왑 신용한도(Commit Line) 약정을 체결하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 담보제공자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
세부내역
담보제공처
당분기말
전기말
담보제공사유

예치금
정기예적금
한국증권금융 등
398,509,414
438,508,871
OTC담보/대차거래담보 등

당좌개설보증금
국민은행 등
39,500
39,500
당좌거래 담보

기타예치금
한국예탁결제원 등
180,191,429
181,728,573
OTC담보/대차거래 담보

소계
578,740,343
620,276,944

당기손익-공정가치 측정증권(*1,2)
주식
한국증권금융 등
120,074,035
30,574,456
대차담보

한국거래소
15,473,576
-
선물담보

채권
국민은행 등
708,191,202
381,382,181
OTC담보

한국증권금융 등
595,313,605
345,503,109
대차담보

한국거래소
5,541,242
9,687,973
CCP증거금담보

대고객 등
3,065,314,495
3,393,786,163
RP매도담보

기업어음증권
한국증권금융
219,847,681
127,999,929
대차담보

전자단기사채
한국증권금융
-
39,957,118
OTC담보

외화채권
한국증권금융
-
3,785,172
대차담보

Morgan Stanley & Co. International Plc
-
101,265,493
대차담보

Equity-Swap
Morgan Stanley & Co. International Plc
630,811
-
OTC담보

DLS
노무라금융투자㈜ 등
31,409,894
29,978,671
OTC담보

소계
4,761,796,541
4,463,920,264

기타포괄손익-공정가치 측정증권(*1)
채권
한국증권금융
200,905,300
-
RP매도담보

주식
한국증권금융
179,069,280
171,722,983
대차담보

자기주식(*1)
주식
한국증권금융
17,319,000
16,525,500
대차담보

유형자산/ 투자부동산(*3)
건물
한국주택금융공사 등
20,453,568
21,190,879
근저당권 및 전세권

토지
한국주택금융공사 등
12,586,327
12,586,327
근저당권 및 전세권

소계
33,039,895
33,777,206

합계
5,770,870,359
5,306,222,897

(*1) 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 작성되었습니다.(*2) 환매조건부매도의 담보로 제공되었으나 회사의 자산으로 계상되지 아니하는 차입유가증권 47,334백만원(전기말 : 65,110백만원)과 환매조건부매수의 담보로 제공받은 금융자산 744,019백만원(전기말:665,403백만원)은 상기 내역에서 제외되었습니다.(*3) 당분기말 현재 담보설정금액은4,482백만원(전기말: 4,726백만원)입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 제공받은 담보의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

세부내역
담보제공처
당분기말
전기말
담보제공사유

외화예금
KB증권 등
73,151,537
89,318,558
OTC담보

원화예금
NH투자증권 등
74,977,559
59,947,445
대차담보/OTC담보

채권
삼성증권 등
198,295,391
304,060,312
OTC담보

미래에셋대우 등
1,309,406,316
1,585,108,368
RP매수담보

합계
1,655,830,803
2,038,434,683

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
세부내역
예치기관
당분기말
전기말

현금성자산
정기예금(*1)
신한은행
16,000,000
16,000,000

예치금
파생상품거래
예금(*2)
Newedge 외
69,700,916
92,784,820

투자자예탁금별도예치금(*3)
예금
한국증권금융
20,076,306
83,078,394

당기손익-공정가치 금융자산
투자자예탁금별도예치금(*3)
신탁예금(*4)
한국증권금융
2,147,848,094
2,039,972,915

장내파생(*4)
한국증권금융
116,109,645
120,543,968

기타당기손익-공정가치 금융자산
유가증권시장공동기금(*5)
한국거래소
7,651,397
10,719,748

선물시장공동기금(*5)
한국거래소
24,616,593
28,727,280

예탁결제원기금(*5)
한국예탁결제원
337,523
186,692

CCP이자율스왑공동기금(*5)
한국거래소
111,649
108,859

당기손익-공정가치 금융자산
CCP이자율스왑공동기금(*5)
한국거래소
1,728,293
2,370,979

합계
2,404,180,416
2,394,493,655

(*1) 종금업 인가 만료에 따른 종금 투자자예탁금 별도 예치(*2) 해외파생상품거래증거금(*3) 자본시장과금융투자업에관한법률 및 금융투자업규정에 따른 투자자예탁금 보호(*4) 금융투자업규정 제4-38조의 규정에 따라 순이체한도(970억원)에 해당하는 투자자예탁금을 특정금전신탁의 방법으로 은행예금에 운용하고 신탁수익권을 우리은행에 차액결제담보로 제공함(*5) 자본시장과금융투자업에관한법률 상 손해배상공동기금적립

(5) 계류중인 소송사건

연결회사는 당분기말 현재 총12건(소송가액: 132,090백만원, 전기말 13건 183,058백만원)의 소송사건에 피소되어 있고, 총15건(소송가액: 82,499백만원, 전기말 10건 82,900백만원)의 소송을 제소한 상태입니다. 당분기말 현재 상기 소송과 관련하여 총 695백만원의 충당부채를 설정하였습니다.

또한 주석22에서 기술한 바와 같이 연결회사는 ICC International Court of Arbitration(Hong Kong)의 중재판결에 대한 국내 법원의 강제집행 결정 금액(1,503억원 및 지연손해금)에 따라 변호사보수 등 비용 232억을 포함하여 1,768억원의 충당부채를 설정하였습니다. 연결회사는 이에 항고하였으며 연결회사의 매도대금비율을 초과하여 납부할 경우 소송 등의 회수 절차를 취해야 할 수 있습니다. 이에 따라 연결회사의 의무이행금액은 변경될 수 있습니다. 현재로서는 그 의무이행금액 변경으로 인한 충당금 설정액 및 관련 비용 인식액의 변동을 신뢰성있게 추정할 수 없습니다.

(6) 기타사항

1) 기타 약정사항

(단위: 천원)

구분
투자펀드명
당분기말
전기말

미이행 출자약정
유안타세컨더리3호사모투자합자회사
9,597,240
9,597,240

채권시장안정전문투자형사모증권투자신탁
20,700,000
28,750,000

한화회사채안정화전문투자형사모투자신탁
1,200,000
1,200,000

키움-유안타2019스케일업펀드
570,000
570,000

유안타혁신일자리창출펀드
740,000
1,200,000

유안타혁신성장형소부장펀드
9,195,000
13,500,000

합계
42,002,240
54,817,240

2) 보험가입 현황

당분기말 및 전기말 현재 유형자산 및 투자부동산에 대한 주요 보험가입의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류
부보자산
부보금액
보험가입처

당분기말
전기말

금융기관종합보험

5,000,000
5,000,000
DB손해보험

임원배상책임보험

10,000,000
10,000,000
DB손해보험

개인정보보호배상책임보험

3,000,000
3,000,000
롯데손해보험

영업점 종업원신원보증보험

102,420,000
103,660,000
서울보증보험

전자금융거래배상책임보험

-
-
현대해상화재보험

재산종합보험
건물
72,280,639
72,280,639
한화손해보험, NH농협손해보험 등

농기계종합보험 및 자동차보험
차량운반구
-
-
-

주택화재보험
투자부동산
1,802,324
9,011,619
한화손해보험

3) 소액 및 단기리스 만기별 리스료

당분기 및 전분기 기업회계기준서 1116호를 적용받는 리스계약을 제외한 해지불능리스계약에 따라 지급해야 할 미래 최소리스료와 전기 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

최소리스료
495,769
437,467

1년이내
184,908
178,656

1년초과 5년이내
310,861
258,811

5년초과
-
-

당기손익에 반영된 리스료
161,753
223,203

최소리스료
161,753
223,203

4) 라임자산운용 펀드, 디스커버리펀드 등

연결회사는 보고일 현재 디스커버리 및 라임자산운용 펀드 등 환매중단 사모펀드와 관련하여 전문투자자와 운용사 판매분을 제외하고 총 690억원을 판매하였습니다. 해당 펀드의 환매 재개 여부 및 시기를 예상하기 어렵습니다. 또한, 보고일 현재 연결회사가 피고로서 계류중인 소송사건은 1건(소가 198백만원)이며 일부 금융감독원의 분쟁조정절차가 진행 중에 있습니다. 이로 인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하고, 분쟁조정의 결과를 현재로서는 예측할 수 없습니다. 손실보상과 관련하여 70억원의 충당부채를 인식하고 있으며 관련 내용은 주석 22. 충당부채를 참조하시기 바랍니다.

5) 우선손실충당약정

연결회사는 투자조합의 업무집행조합원으로서 조합원에게 지급하였거나 지급하기로 확정된 분배금, 탈퇴조합원에 대한 환급금과 청산시에 조합원에게 배분하여야 할 재산의 합계액 등이 조합출자금 총액에 미달하는 경우에 청산 당시 조합원별 출자비율에 따라 손실금을 배분하기로 약정하였으나, 아래의 조합의 경우 다음과 같이 손실분을 우선 충당하기로 약정하였습니다.

조합명
손실충당계약내용

아이비케이씨동양중소중견그로쓰2013사모투자전문회사
납입출자금총액의 2%

키움-유안타2019스케일업펀드
민간출자자납입출자금의 10%

35. 특수관계자

(1) 지배기업 등의 현황

1) 당분기말 현재 연결회사의 지배기업은 Yuanta Securities Asia Financial Services Private Ltd.(지분율 58.48%)이며, 차상위 지배기업은 Yuanta Securities Co., Ltd.이고 최상위 지배기업은 Yuanta Financial Holdings Co., Ltd. 입니다.

2) 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자

구분
당분기말
전기말
비고

관계기업
우리자산운용㈜
우리자산운용㈜

유안타에이치피엔티사모투자 합자회사
유안타에이치피엔티사모투자 합자회사
업무집행사원으로서 유의적인 영향력을 행사

-
유안타제4호 기업인수목적 주식회사(*3)
의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사

-
유안타제5호 기업인수목적 주식회사(*4)
의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사

-
유안타제7호 기업인수목적 주식회사(*4)
의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사

-
유안타제8호 기업인수목적 주식회사(*2)
의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사

유안타제9호 기업인수목적 주식회사
유안타제9호 기업인수목적 주식회사
의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사

유안타제10호 기업인수목적 주식회사
유안타제10호 기업인수목적 주식회사
의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사

유안타제11호 기업인수목적 주식회사
유안타제11호 기업인수목적 주식회사
의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사

유안타제12호 기업인수목적 주식회사
유안타제12호 기업인수목적 주식회사
의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사

유안타제13호 기업인수목적 주식회사
유안타제13호 기업인수목적 주식회사
의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사

유안타제14호 기업인수목적 주식회사
유안타제14호 기업인수목적 주식회사
의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사

-
폴라리스오션사모투자전문회사 (*3)
의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사

KVIC-유안타2015해외진출펀드 외 9개사(*1)
동양농식품2호외 10개사
유안타인베스트먼트의 투자조합

평택고덕피에프브이 주식회사
평택고덕피에프브이 주식회사
의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사

춘천학곡도시개발 주식회사
춘천학곡도시개발 주식회사
의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사

기타특수관계자
Yuanta Securities(HongKong)
Yuanta Securities(HongKong)
Yuanta Financial Holdings의 종속기업

Yuanta Futures
Yuanta Futures
Yuanta Financial Holdings의 종속기업

Yuanta Futures(HongKong)
Yuanta Futures(HongKong)
Yuanta Financial Holdings의 종속기업

유안타저축은행㈜
유안타저축은행㈜
Yuanta Financial Holdings의 종속기업

임직원
임직원

(*1) 당분기 중 동양농식품2호는 청산되었습니다.(*2) 당분기 중 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업에서 제외되었습니다.(*3) 전분기 중 청산되었습니다.(*4) 전분기 중 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업에서 제외되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 주요거래 내용은 다음과 같습니다.

1) 수익 및 비용 등 거래(자금거래 포함)

(단위: 천원)

당분기
회사명
수익
비용

지배기업
Yuanta Securities Asia Financial Services Private
3,095
1,361

차상위 지배기업
Yuanta Securities(Taiwan)
7,776
-

관계기업
우리자산운용㈜
-
-

유안타에이치피엔티사모투자합자회사
259,415
-

유안타제12호기업인수목적 주식회사
135,000
-

유안타제13호기업인수목적 주식회사
255,000
-

유안타제14호기업인수목적 주식회사
120,000
-

KVIC-유안타2015해외진출펀드 외 9개사(*2)
5,704,366
-

평택고덕피에프브이 주식회사
37,500
-

춘천학곡도시개발 주식회사
13,667
-

기타특수관계자 (*1)
Yuanta Securities(HongKong)
14,570
541

유안타저축은행㈜
-
415

임직원
195,027
-

합계
6,745,416
2,317

(*1) 연결회사가 Yuanta Securities Investment Trust Co., Ltd. 이 운용하는 펀드에 투자한 USD 2,000,000 에 대한 운용보수(연 1.68%)는 포함되지 않았습니다. 해당 펀드는 당분기 중 전량 처분되었습니다.(*2) 당분기 중 동양농식품2호는 청산되었습니다.

전분기
회사명
수익
비용

지배기업
Yuanta Securities Asia Financial Services Private
820
6,815,758

차상위 지배기업
Yuanta Securities(Taiwan)
2,349
-

관계기업
우리자산운용㈜
-
73

폴라리스오션사모투자전문회사(*1)
5,927,663
-

유안타에이치피엔티사모투자합자회사
254,935
-

유안타제4호기업인수목적 주식회사(*1)
-
141,716

유안타제5호기업인수목적 주식회사(*2)
196,000
-

유안타제9호기업인수목적 주식회사
150,000
-

유안타제10호기업인수목적 주식회사
165,000
-

동양농식품2호 외 9개사
4,921,254
-

평택고덕피에프브이 주식회사
37,500
-

춘천학곡도시개발 주식회사
18,000
-

기타특수관계자
Yuanta Securities(HongKong)
50,885
81

유안타저축은행㈜
-
148

임직원
159,877
-

합계
11,884,283
6,957,776

(*1) 전분기 중 청산되었습니다.(*2) 전분기 중 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업에서 제외되었습니다.

2) 주요 채권 및 채무 잔액(자금거래 포함)

(단위: 천원)

당분기말
회사명
채권
채무

지배기업
Yuanta Securities Asia Financial Services Private
-
341,882

차상위 지배기업
Yuanta Securities(Taiwan)
-
-

관계기업
우리자산운용㈜
-
15

유안타에이치피엔티사모투자합자회사
84,921
-

유안타제9호기업인수목적 주식회사
990,000
-

유안타제10호기업인수목적 주식회사
990,000
-

유안타제11호기업인수목적 주식회사
990,000
-

유안타제12호기업인수목적 주식회사
790,000
-

유안타제13호기업인수목적 주식회사
990,000
-

유안타제14호기업인수목적 주식회사
990,000
-

KVIC-유안타2015해외진출펀드 외 8개사
5,123,633
-

기타특수관계자
Yuanta Securities(HongKong)
-
372,651

Yuanta Futures
12,095,905
-

Yuanta Futures(HongKong)
51,585
-

유안타저축은행㈜
-
200,000

임직원
6,570,650
-

합계
29,666,694
914,548

전기말
회사명
채권
채무

지배기업
Yuanta Securities Asia Financial Services Private
-
845,198

차상위 지배기업
Yuanta Securities(Taiwan)
-
1,831

관계기업
우리자산운용㈜
-
15

유안타에이치피엔티사모투자합자회사
84,921
-

유안타제8호기업인수목적 주식회사
990,000
-

유안타제9호기업인수목적 주식회사
990,000
-

유안타제10호기업인수목적 주식회사
990,000
-

유안타제11호기업인수목적 주식회사
990,000
-

유안타제12호기업인수목적 주식회사
790,000
-

유안타제13호기업인수목적 주식회사
990,000
-

유안타제14호기업인수목적 주식회사
990,000
-

동양농식품2호외 10개사
5,129,121
-

기타특수관계자
Yuanta Securities(HongKong)
8,010
198,864

Yuanta Futures
11,959,907
-

Yuanta Futures(HongKong)
48,765
-

유안타저축은행㈜
-
200,000

임직원
6,498,502
-

합계
30,459,226
1,245,908

(3) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

급여
6,258,017
6,753,408

퇴직급여
1,167,222
1,486,494

합계
7,425,239
8,239,901

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기
구분
회사명
기초
차입/대여
상환
기타
당분기말
이자비용

대여
관계기업
유안타제8호기업인수목적 주식회사(*1)
990,000
-
-
(990,000)
-
-

대여
관계기업
유안타제9호기업인수목적 주식회사
990,000
-
-
-
990,000
-

대여
관계기업
유안타제10호기업인수목적 주식회사
990,000
-
-
-
990,000
-

대여
관계기업
유안타제11호기업인수목적 주식회사
990,000
-
-
-
990,000
-

대여
관계기업
유안타제12호기업인수목적 주식회사
790,000
-
-
-
790,000
-

대여
관계기업
유안타제13호기업인수목적 주식회사
990,000
-
-
-
990,000
-

대여
관계기업
유안타제14호기업인수목적 주식회사
990,000
-
-
-
990,000
-

(*1) 당분기 중 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업에서 제외되었습니다.

전분기
구분
회사명
기초
차입/대여
상환
기타(*1)
전분기말
이자비용

차입
지배기업
Yuanta Securities Asia Financial Services Private
118,550,000
-
-
24,930,000
143,480,000
6,814,811

대여
관계기업
유안타제4호기업인수목적 주식회사
775,000
-
(775,000)
-
-
-

대여
관계기업
유안타제5호기업인수목적 주식회사
985,000
-
-
(985,000)
-
-

대여
관계기업
유안타제7호기업인수목적 주식회사
950,000
-
-
-
950,000
-

대여
관계기업
유안타제8호기업인수목적 주식회사
990,000
-
-
-
990,000
-

대여
관계기업
유안타제9호기업인수목적 주식회사
-
990,000
-
-
990,000
-

대여
관계기업
유안타제10호기업인수목적 주식회사
-
990,000
-
-
990,000
-

대여
관계기업
유안타제11호기업인수목적 주식회사
-
990,000
-
-
990,000
-

대여
관계기업
평택고덕피에프브이 주식회사
80,000,000
-
(80,000,000)
-
-
-

(*1) 환변동 등으로 구성되어 있으며, 유안타제5호기업인수목적주식회사는 전분기 중 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업에서 제외되었습니다.

(5) 당분기말 현재 연결회사는 HSBC 서울지점과 30,900백만원의 차월약정 계약과 USD 50,000,000의 일일결제한도 약정을 체결하였으며, 동 한도약정과 관련하여 차상위 지배기업인 Yuanta Securities Co., Ltd.로부터 Letter of Comfort를 제공받고 있습니다.

(6) 당분기말 현재 연결회사는 지배기업인 Yuanta Securities Asia Financial Services Private Ltd.와 USD 70,000,000의 한도대출(Credit Line) 약정을 체결하였습니다.

(7) 당분기말 현재 관계기업인 유안타세컨더리3호사모투자합자회사 외 3개사에 대한 미이행 출자약정 금액은 20,102백만원입니다(주석 34 참조).

(8) 관계기업과 관련된 취득, 처분, 배당 등의 거래내용은 주석 12 관계기업투자에 기재하였습니다.

(9) 관계기업과 관련된 우선손실충당약정에 대한 내용은 주석 34.(6).6)에 기재하였습니다.

(10) 당분기말 현재 연결회사의 지배기업에게 지급한 배당금은 12,705백만원입니다.

36. 기타사항

요약연결재무제표에 미치는 영향은 없으나 정보제공을 목적으로 공시하는 사항은 하기와 같습니다.

(1) 신탁계정

연결회사가 영위하는 신탁업에 관련된 신탁계정 경영성과는 금융투자업규정시행세칙에 근거하여 기업회계기준서 제1001호에 따라 작성하였습니다.

당분기 및 전분기 수수료수익의 신탁보수 중 고유계정과 신탁계정의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

신탁기본보수
3,062,637
5,004,555

중도해지수수료
60,351
170,407

재산신탁보수
248,018
202,771

합계
3,371,006
5,377,733

37. 재무위험관리

37.1 개요

(1) 위험관리정책 개요

연결회사는 리스크관리에 대한 일반적 원칙을 규정한 리스크관리규정과 시장, 신용, 유동성 금리, 비재무 부문별 리스크관리 시행세칙을 두어 적법한 절차를 통한 효율적인 리스크관리가 수행될 수 있도록 제도화하고 있습니다.

연결회사는 대내외 환경변화에 적절히 대응하기 위해서 리스크관리 정책의 적정성을 수시로 재검토하고 조치를 취하고 있으며, 위기상황 대응방안을 수립ㆍ운영하여 리스크환경변화에 적절히 대응하고 있습니다.

연결회사는 리스크관리시스템을 통한 위험의 측정, 모니터링, 한도관리, 시나리오분석, 성과평가 등을 수행하여 리스크관리를 하고 있습니다.

(2) 리스크 관리 조직

연결회사는 재무건전성에 영향을 미치는 중요사항의 심의 및 의결, 리스크관리 정책의 수립 및 효율적 리스크관리 감독 등을 위해 위험관리위원회를 설치하여 운영하고 있으며 위험관리위원회는 이사회 산하 위원회로 회사의 일상적인 리스크관리에 관한 의사결정 권한을 가지고 있습니다. 또한, 위험관리위원회 산하에 6개의 실무위원회를 두어 신속하고 원활한 의사결정을 지원하고 있습니다.

37.2 신용위험

(1) 신용위험의 개요

신용위험이란 차주 또는 거래상대방의 부도, 계약불이행 등 채무불이행으로 인하여 발생할 수 있는 손실 가능성을 말합니다. 연결회사는 신용리스크를 체계적으로 관리함으로써 부실채권의 발생을 예방하고 효율적인 자원배분을 통해 가치극대화와 건전한 성장을 유지할 수 있습니다.

(2) 신용위험의 관리

연결회사는 난내계정은 물론 보증, 대출약정, 파생상품 거래 등 난외계정을 포함하여 신용위험을 수반하는 모든 자산을 대상으로 총괄적인 신용위험관리를 수행하고 있습니다. 신용위험에 노출된 모든 신용 Exposure에 대해 리스크관리시스템을 통해 CreditVaR의 방법론과 BIS기준의 신용위험을 측정하고 분석하여 연결회사의 신용위험이 적정수준 이내로 유지될 수 있도록 관리하고 있습니다. 또한, 거래상대방별, 기업집단별 운용한도 및 거래등급 제한을 설정하여 운영함으로써 신용편중리스크도 관리하고 있습니다.

(3) 기대신용손실의 인식 및 측정

연결회사는 금융상품 최초 인식 이후 과도한 원가나 노력 없이 합리적이고 뒷받침 할 수 있는 모든 정보를 고려하여 기대신용손실을 인식하고 있습니다.

이에 연결회사는 금융상품 최초 인식일 이후 신용위험지표의 변동 및 손상사건 발생여부에 따라 신용위험을 3단계로 분류하고 있습니다. 3단계 분류는 최초 인식일 이후 신용위험의 유의적인 증가여부 및 손상사건 발생여부를 기준으로 분류되며 아래와 같이 분류 됩니다.

- Stage1: 최초 인식일 이후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(12개월 기대신용손실)

- Stage2: 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 (전체기간 기대신용손실)

- Stage3: 손상 (전체기간 기대신용손실)

이후 유의적인 신용위험의 증가로 판별되었던 증거가 보고기간말 제거된 경우, Stage1으로 분류하고 12개월 기대신용손실을 인식합니다. 다만 일부 대출채권, 채무증권, 채무보증약정 등을 제외한 기타금융자산에 대해서는 신용위험의 유의적인 증가여부에 대해 검토하지 않고, 전체기간 기대신용손실을 측정하는 간편법을 적용할 수 있습니다.

연결회사는 신용위험을 판단하기 위한 기준으로 손상사건을 사용하고있으며, 파산/회생, 채권/채무재조정, 가치의 하락, 건전성분류의 악화, 반증할 수 없는 90일 이상의 연체, 외부 신용불량정보 등이 이에 해당합니다. 손상사건이 발생하여 미래현금흐름에 부정적 영향이 있다고 판단되는 경우, 연결회사는 이를 객관적인 손상의 징후로 판단하고 인식합니다.

연결회사는 손상채권 중 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 내/외부 규정에 띠라 적정한 승인권자의 승인을 득한 후 해당자산을 제거할 수 있습니다. 이후 회수된 제각자산은 손익계산서 상 기대신용손실을 차감합니다.

연결회사는 위 분류기준에 따라 기대신용손실 측정대상 자산의 상품속성, 규모 및 상태 등을 고려하여 신용위험을 평가한 후 그에 따라 개별적, 집합적으로 손실충당금을산출합니다.

장부금액이 10억 이상이며 손상(Stage3)이 발생한 자산 및 신용위험이 유의적으로 증가한 자산 중 기대신용손실을 개별적으로 식별할 수 있는 경우, 개별자산의 미래현금흐름을 추정하여 기대신용손실을 산출합니다.

위 개별평가 대상을 제외한 대상자산은 유사한 신용위험으로 관리되는 자산집합으로구분하여 집합평가를 수행합니다. 자산집합은 발생 가능한 신용위험의 성격, 상품종류 등을 고려하여 유사하거나 동질적인 자산들로 구성하였습니다. 유사한 각 금융자산집합의 기대신용손실은 각 자산집합을 식별하기 위해 사용한 신용위험지표에 따라

정의된 공식화된 접근법으로 산출되고 있습니다.

연결회사는 금융자산 집합의 기대신용손실 측정 및 신용위험의 유의적 증가를 판단하기 위해 아래와 같은 각 신용위험지표를 사용하여 기대신용손실을 측정하고 있습니다.

1) 내부신용등급

최초 인식일 대비 보고기간 말 내부신용등급의 변동에 따라 신용위험의 유의적 증가 여부를 판단합니다. 회사는 증권담보대출 및 신용공여 등을 제외한 채권에 내부신용등급을 적용하고 있습니다.

최초 인식일 내부신용등급
보고기간 말 신용위험의 유의적 증가의 판단기준

AAA, AA, A+
4등급 이상 하락

A
3등급 이상 하락

BBB+, BBB, BBB-, BB+
2등급 이상 하락

BB, B, CCC
1등급 이상 하락

구분
낮은 신용위험 (Stage1)
신용위험의 유의적 증가 (Stage2)
손상 (Stage3)

기대신용손실 측정
EAD X 12개월PD X LGD
EAD X 전체기간PD X LGD
EAD X LGD

- EAD(Exposure At Default): 신용위험에 노출된 최대금액으로 기대신용손실 차감 전 장부금액을 의미하며, 한도여신이나 지급보증 등 약정의 경우 난외잔액에서 난내로 전환되는 비율을 고려한 금액 - LGD(Loss Given Default): 신용-운영리스크 위험가중자산에 대한 자기자본비율 산출기준(바젤Ⅲ기준) 준용 - 구조화기업과 체결한 약정의 등급별 신용위험 익스포져는 기초자산 가치, 담보 및 신용보강장치를 고려하여 최초 인식 시 BBB- 에 준해 관리되며 신용위험의 유의적 증가가 관측될 경우, 그 변동효과를 반영하여 등급별 신용위험을 적용합니다.

2) 담보 / 반대매매 비율

유가증권 또는 매도결제대금을 담보로 실행된 신용공여 및 위탁매매미수금 등은 담보가 중요한 채권보전 수단입니다. 특정 담보대출이 적정 담보유지비율을 하회하거나 약정기일을 도과할 경우 약정에 따라 일정요건을 충족한 경우 담보를 처분(반대매매)하여 채권을 회수할 수 있습니다. 이에 처분요건(반대매매)을 충족한 경우 신용위험이 유의적으로 증가하였다고 판단하고 처분(반대매매) 후 미회수 채권잔액은 손상채권으로 분류합니다.

구분
낮은 신용위험 (Stage1)
신용위험의 유의적 증가 (Stage2)
손상 (Stage3)

기대신용손실 측정
채권잔액 X 전이율A X 전이율 B X (1-과거평균회수율)
채권잔액 X 전이율 B X (1-과거평균회수율)
채권잔액 X (1-과거회수율)

- 전이율A: 과거 60개월 평균 담보부족 및 만기미상환 전이율 - 전이율B: 과거 60개월 평균 손상채권 전이율 - 과거평균회수율: 과거 60개월 평균 손상채권 누적회수율 - 과거회수율: 특정 연체구간의 손상채권 누적회수율

3) 건전성분류

연결회사는 금융투자업규정에 따라 매 보고기간 말 차주의 채무상환 능력과 금융거래이력 등을 감안하여 건전성 분류대상자산을 5단계로 분류합니다. 건전성 분류 기준에 따라 신용위험의 유의적 증가 여부를 판단할 경우 요주의 단계를 기준으로 합니다. 그에 다른 기대신용손실 충당금은 금융투자업규정에 따른 보고기간 말 분류결과에 따라 다음과 같이 측정됩니다.

구분
낮은 신용위험 (Stage1)
신용위험의 유의적 증가 (Stage2)
손상 (Stage3)

자산건전성 분류
정상
요주의
고정
회수의문
추정손실

설정율
0.50%
2%
20%
75%
100%

4) 연체일수

보고기간 말 연체일수가 30일 이상 ~ 90일 미만인 금융상품에 대해 신용위험이 유의적으로 증가하였다고 판단하고 연체일수가 90일 이상인 경우 반증 가능한 증거가 없을 경우 손상이 발생하였다고 판단하여 전체기간 기대신용손실을 측정합니다. 연체일수에 따른 구체적인 기대신용손실 측정방법은 상기 담보 / 반대매매 비율, 건전성분류를 준용합니다.

5) 담보와 그 밖의 신용보강 효과

연결회사는 채무자의 지급능력 및 채무자로부터 제공된 담보 등을 고려하여 기대신용손실을 측정합니다. 회사가 기대신용손실 측정 시 고려하는 담보의 성격 및 내용은 아래와 같습니다.

유가증권 또는 매도결제대금을 담보로 실행된 신용공여는 금융투자업규정 제4-25조에 근거하여 담보비율을 140%이상으로 유지하고 있으며, 평가비율이 담보비율에 미달할 때에는 추가담보 징구 등의 위험관리 정책을 통해 적정비율을 유지하고 있습니다. 유가증권의 매도대금 및 환매청구권 자체를 담보로 제공된 융자의 경우 위 담보비율 요건을 적용 받지 않습니다.

유가증권 환매조건부 매매의 경우, 그 형식은 매매일지라도 그 실질을 단기금융거래로 인식하고 있습니다. 회사는 환매조건부 매매 시 매도자로부터 적격 신용등급 이상의 유가증권 및 현금 등에 질권 및 양도담보 등의 법적 권리를 설정하여 매도자에 대한 채무불이행 위험을 관리하고 있습니다.

연결회사가 내규에 의해 임직원 등에 제공하는 대여금 등은 제3자가 제공하는 보증보험 등에 가입되어 있으며, 자산유동화 목적으로 설립된 SPC종속기업에서 취급한 대출채권, 유동성공여 및 신용공여 약정은 신탁수익권, 제3자 연대보증 및 자금보충약정,차주 및 제3자 보유주식 근질권, 차주 예금채권 근질권, 유효신용등급 유지의무등을 통해 신용을 보강하고 있습니다. 이 중 프로젝트 사업과 관련된 대출 및 약정의 경우 사업이행확약, 시행권/시공권 이전 및 유치권 행사제한, 보험금지급청구권 근질권과같은 권리를 추가하여 신용을 보강하고 있습니다.

연결회사는 당기말 현재 손상채권으로 분류된 대출채권 및 채무보증약정 중 106,707백만원에 대해 토지 및 공동주택 등에 대한 담보권자로서 당기말 현재 그 담보가치를76,284백만원으로 추정하고 있습니다.

(4) 신용위험에 대한 최대노출정도

당분기말 및 전기말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결회사의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말
금액

현금성자산
646,650,592

예치금
1,047,930,814

당기손익-공정가치측정증권
8,190,613,474

기타포괄손익-공정가치측정증권
199,165,314

상각후원가측정증권
2,682,693

대출채권
2,765,451,016

미수금
536,875,429

미수수익
50,932,661

보증금
36,023,844

선급금
15,175,671

기타금융자산
27,087,458

사모사채인수확약
-

인수약정
-

합계
13,518,588,966

전기말
금액

현금성자산
694,397,308

예치금
1,311,438,759

당기손익-공정가치측정증권
7,665,918,338

기타포괄손익-공정가치측정증권
1,656,749

상각후원가측정증권
2,538,938

대출채권
2,799,329,129

미수금
192,906,641

미수수익
34,800,862

보증금
36,497,954

선급금
1,672,514

기타금융자산
6,937,310

인수약정
1,000,000

합계
12,749,094,502

(5) 대출채권의 신용위험 (기대신용손실)

연결회사는 매 보고기말 상각후원가를 장부금액으로 하는 대출채권의 기대신용손실을 유의적인 신용위험의 발생여부에 따라 3단계로 분류하고 있습니다. 기대신용손실금액은 대손충당금 과목으로 당해 자산의 장부금액에서 차감하는 형식으로 재무제표에 표시합니다.

1) 당분기 및 전분기 중 대출채권 기대신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기
개인대출
기업대출
합계

12개월 기대신용 손실
전체기간 기대신용 손실 (집합)
전체기간 기대신용 손실 (개별)
손상자산 (집합)
손상자산 (개별)
12개월 기대신용 손실
전체기간 기대신용 손실 (집합)
전체기간 기대신용 손실 (개별)
손상자산 (집합)
손상자산 (개별)

당기초 대손충당금
846
6,069
-
4,067,505
2,692,258
3,135,884
1,959,488
-
-
33,571,998
45,434,048

기인식된 금융상품으로 인한 변동

- 전체기간 기대신용손실로 대체(집합평가)
(419,173)
419,173
-
-
-
(587,331)
587,331
-
-
-
-

- 전체기간 기대신용손실로 대체(개별평가)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체(집합평가)
(115,201)
-
-
115,201
-
-
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체(개별평가)
-
-
-
-
-
(145,800)
(268,272)
-
-
414,072
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
653
(653)
-
-
-
-
-
-
-
-
-

- 보고기간 중 제거된 금융자산
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
680,682
-
-
-
-
96,228
-
-
-
-
776,910

상각(제각)
-
-
-
-
(939,048)
-
-
-
-
-
(939,048)

제각채권 회수
-
-
-
-
-
-
-
-
-
20,956
20,956

Unwinding 이자수익
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(1,007,562)
(1,007,562)

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

외화환산과 그밖의 변동
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

대손충당금 적립(환입)
10,526
48,749
-
(9,133)
(102,718)
(534,946)
2,369,556
-
-
4,021,765
5,803,799

당분기말 대손충당금
158,333
473,338
-
4,173,573
1,650,492
1,964,035
4,648,103
-
-
37,021,229
50,089,103

전분기
개인대출
기업대출
합계

12개월 기대신용 손실
전체기간 기대신용 손실 (집합)
전체기간 기대신용 손실 (개별)
손상자산 (집합)
손상자산 (개별)
12개월 기대신용 손실
전체기간 기대신용 손실 (집합)
전체기간 기대신용 손실 (개별)
손상자산 (집합)
손상자산 (개별)

전기초 대손충당금
1,587
2,535
-
4,852,589
952,421
4,083,464
500,625
-
-
33,978,935
44,372,157

기인식된 금융상품으로 인한 변동

- 전체기간 기대신용손실로 대체(집합평가)
(6,597)
6,597
-
-
-
(386,370)
386,370
-
-
-
-

- 전체기간 기대신용손실로 대체(개별평가)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체(집합평가)
(20,284)
-
-
20,284
-
-
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체(개별평가)
(880,938)
-
-
(794,653)
1,675,591
-
-
-
-
-
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
133
(133)
-
-
-
-
-
-
-
-
-

- 보고기간 중 제거된 금융자산
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
908,568
-
-
-
-
-
-
-
-
-
908,568

상각(제각)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

제각채권 회수
-
-
-
-
-
-
-
-
-
73,039
73,039

Unwinding 이자수익
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(968,034)
(968,034)

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

외화환산과 그밖의 변동
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

대손충당금 적립(환입)
(1,590)
(1,190)
-
(6,196)
(700)
(479,314)
1,457,955
-
-
(53,497)
915,468

전분기말 대손충당금
879
7,809
-
4,072,024
2,627,312
3,217,780
2,344,950
-
-
33,030,443
45,301,200

2) 당분기 및 전분기 중 대출채권 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기
개인대출
기업대출
합계

12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용 손실 (집합)
전체기간 기대신용 손실 (개별)
손상 자산 (집합)
손상 자산 (개별)
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용 손실 (집합)
전체기간 기대신용 손실 (개별)
손상 자산 (집합)
손상 자산 (개별)

당기초 총 장부금액
833,404,287
70,485,556
-
4,200,642
4,820,311
1,762,776,387
122,800,000
-
-
46,275,996
2,844,763,178

기인식된 금융상품으로 인한 변동

- 전체기간기대신용손실로 대체(집합평가)
(31,264,856)
31,264,856
-
-
-
(63,300,000)
63,300,000
-
-
-
-

- 전체기간기대신용손실로 대체(개별평가)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체(집합평가)
(132,880)
(3)
-
132,883
-
-
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체(개별평가)
-
-
-
-
-
(20,000,000)
(36,800,000)
-
-
56,800,000
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
7,583,843
(7,583,843)
-
-
-
-
-
-
-
-
-

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
264,075,862
-
-
-
-
-
-
-
-
-
264,075,862

상각
-
-
-
-
(939,048)
-
-
-
-
-
(939,048)

제거된 금융자산(일부회수/상환 포함)
-
(62,400,193)
-
(45,305)
(789,375)
(229,125,000)
-
-
-
-
(292,359,873)

제거를 초래하지 않는 변동
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기타 변동 (평가 등)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

당분기말 총 장부금액
1,073,666,256
31,766,373
-
4,288,220
3,091,888
1,450,351,387
149,300,000
-
-
103,075,996
2,815,540,119

전분기
개인대출
기업대출
합계

12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용 손실 (집합)
전체기간 기대신용 손실 (개별)
손상 자산 (집합)
손상 자산 (개별)
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용 손실 (집합)
전체기간 기대신용 손실 (개별)
손상 자산 (집합)
손상 자산 (개별)

전기초 총 장부금액
1,225,365,367
25,001,517
-
5,004,684
1,571,806
1,804,214,863
51,370,000
-
-
66,453,131
3,178,981,368

기인식된 금융상품으로 인한 변동

- 전체기간기대신용손실로 대체(집합평가)
(94,377,463)
94,377,463
-
-
-
(53,130,000)
53,130,000
-
-
-
-

- 전체기간기대신용손실로 대체(개별평가)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체(집합평가)
(26,286)
(9)
-
26,295
-
-
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체(개별평가)
(2,398,767)
-
-
(794,653)
3,193,420
-
-
-
-
-
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
1,312,013
(1,312,013)
-
-
-
-
-
-
-
-
-

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
-
-
-
-
-
48,747,365
-
-
-
-
48,747,365

상각
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

제거된 금융자산 (일부회수/상환 포함)
(281,061,798)
(26,941,476)
-
(29,307)
(700)
-
(18,500,000)
-
-
(20,000,000)
(346,533,281)

제거를 초래하지 않는 변동
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기타 변동 (평가 등)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

전분기말 총 장부금액
848,813,066
91,125,482
-
4,207,019
4,764,526
1,799,832,228
86,000,000
-
-
46,453,131
2,881,195,452

3) 당분기말 및 전기말 기업대출채권의 등급별 산업별 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말
기업대출
합계

제조업
건설업
도/소매업
금융 및 보험업
기타

12개월 기대신용 손실
전체기간 기대신용 손실
12개월 기대신용 손실
전체기간 기대신용 손실
12개월 기대신용 손실
전체기간 기대신용 손실
12개월 기대신용 손실
전체기간 기대신용 손실
12개월 기대신용 손실
전체기간 기대신용 손실

우량채권(C1) AAA~AA
-
-
-
-
-
-
670,800,000
-
-
-
670,800,000

우량채권(C2) A+~A
-
-
-
-
-
-
84,500,000
-
-
-
84,500,000

우량채권(C3) BBB+~BBB-
-
-
-
-
-
-
50,000,000
-
21,125,000
-
71,125,000

우량채권(C4) BB+~B
-
-
-
-
-
-
100,000,000
-
-
-
100,000,000

우량채권(C5) CCC~C
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

무등급
-
-
-
-
-
-
322,400,000
-
201,526,387
206,100,000
730,026,387

NPL채권(C6) D
-
-
-
5,204,785
-
-
-
-
-
41,071,211
46,275,996

합계
-
-
-
5,204,785
-
-
1,227,700,000
-
222,651,387
247,171,211
1,702,727,383

전기말
기업대출
합계

제조업
건설업
도/소매업
금융 및 보험업
기타

12개월 기대신용 손실
전체기간 기대신용 손실
12개월 기대신용 손실
전체기간 기대신용 손실
12개월 기대신용 손실
전체기간 기대신용 손실
12개월 기대신용 손실
전체기간 기대신용 손실
12개월 기대신용 손실
전체기간 기대신용 손실

우량채권(C1) AAA~AA
-
-
-
-
-
-
620,900,000
-
-
-
620,900,000

우량채권(C2) A+~A
-
-
-
-
-
-
354,500,000
-
-
-
354,500,000

우량채권(C3) BBB+~BBB-
-
-
-
-
-
-
418,800,000
-
299,576,387
122,800,000
841,176,387

우량채권(C4) BB+~B
-
-
-
-
-
-
69,000,000
-
-
-
69,000,000

우량채권(C5) CCC~C
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

NPL채권(C6) D
-
-
-
5,204,785
-
-
-
-
-
41,071,211
46,275,996

합계
-
-
-
5,204,785
-
-
1,463,200,000
-
299,576,387
163,871,211
1,931,852,383

(*1) 연결회사의 내부신용등급은 기업 대출채권에 대해서만 산출하며, 개인 대출채권 대부분은 대고객 주식매수자금 대여로 발생하는 신용공여금으로, 금융투자업규정 제4-25조에 근거하여 담보비율을 140%이상으로 유지하고 있습니다. (*2) 자산유동화 목적으로 설립된 SPC종속기업에서 취급한 대출채권의 경우 기초자산의 가치, 담보 및 신용보강내용을 고려하여 최초 인식 시 BBB- 에 준해 관리되며 신용위험의 유의적 증가가 관측될 경우, 그 변동 효과를 반영하여 등급별 신용위험을 적용합니다.

4) 당분기말 및 전기말 대출채권(대손충당금 차감 전 금액)의 주요 국가별, 산업별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말
한국
합계
비율(%)

개인대출
1,112,812,736
1,112,812,736
40

기업대출
제조업
-
-
-

건설업
5,204,785
5,204,785
1

금융및보험업
1,227,700,000
1,227,700,000
43

기타
469,822,597
469,822,598
16

합계
2,815,540,118
2,815,540,119
100

전기말
한국
합계
비율(%)

개인대출
912,910,795
912,910,795
32

기업대출
제조업
-
-
-

건설업
5,204,785
5,204,785
1

금융및보험업
1,463,200,000
1,463,200,000
51

기타
463,447,597
463,447,598
16

합계
2,844,763,177
2,844,763,178
100

(6) 유가증권의 신용위험 (기대신용손실)

연결회사는 매 보고기말 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 및 상각후원가로 측정하는 채무상품의 기대신용손실을 3단계로 분류하여 측정합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 기대신용손실은 장부금액에서 직접 차감하지 않고 기타포괄손익에서 차감하는 형식으로 표시하며, 상각후원가로 측정 금융자산은 대손충당금 과목으로 장부금액에서 직접 차감하여 표시합니다.

1) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실 충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기
기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권
상각후원가 측정 채무증권
합계

12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실 (집합)
손상자산
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실 (집합)
손상자산

당기초 대손충당금
12,260
-
32,575
1,027
-
-
45,862

기인식된 금융상품으로 인한 변동

- 전체기간기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 보고기간 중 제거된 금융자산
(12,260)
-
-
-
-
-
(12,260)

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
27,000
-
-
-
-
-
27,000

상각
-
-
-
-
-
-
-

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-
-
-
-

외화환산과 그 밖의 변동
-
-
-
63
-
-
63

당분기말 대손충당금
27,000
-
32,575
1,090
-
-
60,665

전분기
기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권
상각후원가 측정 채무증권
합계

12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실 (집합)
손상자산
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실 (집합)
손상자산

전기초 대손충당금
36,686
-
32,575
4,054
-
-
73,315

기인식된 금융상품으로 인한 변동

- 전체기간기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 보고기간 중 제거된 금융자산
(18,308)
-
-
-
-
-
(18,308)

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
1,350
-
-
-
-
-
1,350

상각
-
-
-
-
-
-
-

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-
-
-
-

외화환산과 그 밖의 변동
-
-
-
(2,892)
-
-
(2,892)

전분기말 대손충당금
19,728
-
32,575
1,162
-
-
53,465

2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 상각후원가 측정 금융자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기
기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권
상각후원가 측정 채무증권
합계

12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실 (집합)
손상자산
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실 (집합)
손상자산

당기초 총 장부금액
1,656,749
-
-
2,539,965
-
-
4,196,714

기인식된 금융상품으로 인한 변동

- 전체기간기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 보고기간 중 제거된 금융자산
-
-
-
-
-
-
-

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
200,231,640
-
-
-
-
-
200,231,640

상각
-
-
-
(2,956)
-
-
(2,956)

제거된 금융자산
(1,656,749)
-
-
-
-
-
(1,656,749)

제거를 초래하지 않는 변동
-
-
-
-
-
-
-

기타 변동(평가)
(1,066,326)
-
-
146,773
-
-
(919,553)

당분기말 총 장부금액
199,165,314
-
-
2,683,782
-
-
201,849,096

전분기
기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권
상각후원가 측정 채무증권
합계

12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실 (집합)
손상자산
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실 (집합)
손상자산

전기초 총 장부금액
4,809,629
-
-
2,379,195
-
-
7,188,824

기인식된 금융상품으로 인한 변동

- 전체기간기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 보고기간 중 제거된 금융자산
-
-
-
-
-
-
-

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
9,956,179
-
-
-
-
-
9,956,179

상각
-
-
-
(3,184)
-
-
(3,184)

제거된 금융자산
(2,432,633)
-
-
-
-
-
(2,432,633)

제거를 초래하지 않는 변동
-
-
-
-
-
-
-

기타 변동(평가)
89,397
-
-
481,149
-
-
570,546

전분기말 총 장부금액
12,422,572
-
-
2,857,160
-
-
15,279,732

3) 당분기말 및 전기말 채무증권의 등급별 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말
국채(A)
우량채권(C1) AAA~AA-
우량채권(C2) A+~A-
우량채권(C3) BBB+~BBB-
우량채권(C4) 무등급
기타채권(D2) B-미만
기타(무등급)
합계

당기손익-공정가치 측정 채무증권
2,479,262,174
2,655,917,411
69,925,779
9
11,000,000
-
146,084,117
5,362,189,490

국공채, 특수채, 회사채
2,075,238,292
1,729,326,699
67,126,252
9
11,000,000
-
-
3,882,691,252

재매입유가증권
260,620,087
423,628,674
-
-
-
-
-
684,248,761

외화채권
143,403,795
-
1,290,201
-
-
-
133,602,518
278,296,514

기업어음증권
-
474,659,479
-
-
-
-
-
474,659,479

전단기사채
-
28,302,559
1,509,326
-
-
-
-
29,811,885

사모사채
-
-
-
-
-
-
12,481,599
12,481,599

기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권
119,110,164
80,055,150
-
-
-
-
-
199,165,314

상각후원가 측정 채무증권
-
2,683,782
-
-
-
-
-
2,683,782

합계
2,598,372,338
2,738,656,343
69,925,779
9
11,000,000
-
146,084,117
5,564,038,586

전기말
국채(A)
우량채권(C1) AAA~AA-
우량채권(C2) A+~A-
우량채권(C3) BBB+~BBB-
우량채권(C4) 무등급
기타채권(D2) B-미만
기타(무등급)
합계

당기손익-공정가치 측정 채무증권
2,661,595,306
2,136,702,629
19,212,395
564,997
-
-
114,956,302
4,933,031,629

국공채, 특수채, 회사채
2,042,943,597
487,611,710
5,514,343
564,997
-
-
-
2,536,634,647

재매입유가증권
398,599,334
1,251,089,375
-
-
-
-
-
1,649,688,709

외화채권
220,052,375
4,194,085
1,523,105
-
-
-
101,265,493
327,035,057

기업어음증권
-
219,776,851
12,014,593
-
-
-
-
231,791,444

전단기사채
-
174,030,608
160,354
-
-
-
-
174,190,962

사모사채
-
-
-
-
-
-
13,690,810
13,690,810

기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권
-
-
-
-
-
1,656,749
-
1,656,749

상각후원가 측정 채무증권
-
2,539,965
-
-
-
-
-
2,539,965

합계
2,661,595,306
2,139,242,594
19,212,395
564,997
-
1,656,749
114,956,302
4,937,228,343

4) 당분기말 및 전기말 채무증권의 주요 국가별 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

금액
비율(%)
금액
비율(%)

당기손익-공정가치 측정 유가증권

한국
5,083,892,975
94
4,605,996,573
93

기타
278,296,514
6
327,035,057
7

소계
5,362,189,489
100
4,933,031,630
100

기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권

한국
199,165,314
100
1,656,749
100

기타
-
-
-
-

소계
199,165,314
100
1,656,749
100

상각후원가 측정 유가증권

한국
-
-
-
-

기타
2,683,782
100
2,539,965
100

소계
2,683,782
100
2,539,965
100

합계
5,564,038,585

4,937,228,344

(7) 기타자산의 신용위험

연결회사는 매 보고기말 대출채권 및 유가증권이 아닌 수취채권, 계약자산 등의 금융자산에 대한 기대신용손실을 3단계로 분류하여 측정하고 있습니다. 기대신용손실금액은 대손충당금 과목으로 당해 자산의 장부금액에서 차감하는 형식으로 재무제표에표시합니다.

1) 당분기 및 전분기 중 기타자산의 기대신용손실 충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실 (집합)
전체기간 기대신용손실 (개별)
손상자산 (집합)
손상자산 (개별)
합계

당기초 대손충당금
207,452
729
-
4,139,590
1,117,415
5,465,186

기인식된 금융상품으로 인한 변동

- 전체기간기대신용손실로 대체(집합평가)
(52,945)
52,945
-
-
-
-

- 전체기간기대신용손실로 대체(개별평가)
-
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체(집합평가)
(1,175,747)
-
-
1,175,747
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체(개별평가)
(3,806,123)
-
-
-
3,806,123
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
55
(55)
-
-
-
-

- 보고기간 중 제거된 금융자산
-
-
-
-
-
-

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
-
-
-
-
-
-

상각
-
-
-
-
(21,992)
(21,992)

제각채권 회수
-
-
-
5,953,809
-
5,953,809

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-
-
-

외화환산과 그 밖의 변동
255
-
-
-
-
255

대손충당금 적립(환입)
5,048,234
(14,392)
-
(6,588,877)
(116,836)
(1,671,871)

당분기말 대손충당금
221,181
39,227
-
4,680,269
4,784,710
9,725,386

전분기
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실 (집합)
전체기간 기대신용손실 (개별)
손상자산 (집합)
손상자산 (개별)
합계

전기초 대손충당금
254,592
6,259
-
3,247,109
1,401,155
4,909,115

기인식된 금융상품으로 인한 변동

- 전체기간기대신용손실로 대체(집합평가)
(264)
264
-
-
-
-

- 전체기간기대신용손실로 대체(개별평가)
-
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체(집합평가)
(915,388)
-
-
915,388
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체(개별평가)
(82,326)
-
-
-
82,326
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
84
(84)
-
-
-
-

- 보고기간 중 제거된 금융자산
-
-
-
-
-
-

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
997,980
-
-
-
-
997,980

상각
-
-
-
-
(262,912)
(262,912)

제각채권 회수
-
-
-
19,666
-
19,666

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-
-
-

외화환산과 그 밖의 변동
-
-
-
-
-
-

대손충당금 적립(환입)
(50,694)
(868)
-
(100,938)
(113,550)
(266,050)

전분기말 대손충당금
203,984
5,571
-
4,081,225
1,107,019
5,397,799

2) 당분기 및 전분기 중 기타자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실 (집합)
전체기간 기대신용손실 (개별)
손상자산 (집합)
손상자산 (개별)
합계

당기초 총 장부금액
261,091,838
5,261,116
-
4,445,513
7,481,998
278,280,465

기인식된 금융상품으로 인한 변동

-

- 전체기간기대신용손실로 대체 (집합평가)
(2,769,702)
2,769,702
-
-
-
-

- 전체기간기대신용손실로 대체 (개별평가)
-
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (집합평가)
(1,186,172)
(613)
-
1,186,786
-
1

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (개별평가)
(4,557,494)
-
-
-
4,557,494
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
641,064
(641,064)
-
-
-
-

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
403,967,712
-
-
-
-
403,967,712

상각
-
-
-
-
(21,992)
(21,992)

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-
-
-

제거된 금융자산
-
(4,756,625)
-
(1,378,158)
(95,775)
(6,230,558)

제거를 초래하지 않는 변동
-
-
-
-
-
-

기타 변동
-
-
-
-
-
-

당분기말 총 장부금액
657,187,246
2,632,516
-
4,254,141
11,921,725
675,995,627

전분기
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실 (집합)
전체기간 기대신용손실 (개별)
손상자산 (집합)
손상자산 (개별)
합계

전기초 총 장부금액
439,833,038
9,666,652
-
3,309,989
7,764,866
460,574,545

기인식된 금융상품으로 인한 변동

- 전체기간기대신용손실로 대체 (집합평가)
(3,080,475)
3,080,475
-
-
-
-

- 전체기간기대신용손실로 대체 (개별평가)
-
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (집합평가)
(1,159,046)
(4,811)
-
1,163,857
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (개별평가)
(82,326)
-
-
-
82,326
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
827,158
(827,158)
-
-
-
-

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
-
-
-
-
-
-

상각
-
-
-
-
(262,912)
(262,912)

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-
-
-

제거된 금융자산
(53,621,068)
(8,569,355)
-
(87,358)
(93,604)
(62,371,385)

제거를 초래하지 않는 변동
-
-
-
-
-
-

기타 변동
-
-
-
-
-
-

전분기말 총 장부금액
382,717,281
3,345,803
-
4,386,488
7,490,676
397,940,248

(8) 금융보증계약 및 미사용 대출약정의 신용위험

연결회사는 매 보고기말 금융보증계약 부채 및 미사용 대출약정에 대한 기대신용손실을 3단계로 분류하여 측정하고 있습니다. 기대신용손실금액은 충당부채 과목으로 재무제표에 표시합니다.

금융보증계약 및 미사용 대출약정의 기대신용손실액을 산출하기 위해 사용되는 신용환산전이율은 최근 5개년도 약정금액 중 이행된 금액을 비율로 산출하여 적용하며, 위와 같은 방법을 적용할 수 있을 만한 과거경험이 충분치 않을 경우, 금융투자업시행세칙 부외항목 신용환산율기준을 준용합니다.

1) 당분기 및 전분기 금융보증계약 및 미사용 대출약정의 기대신용손실 충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
손상자산
합계

당기초 기대신용손실액
-
-
-
-

기인식된 금융상품으로 인한 변동

- 전체기간기대신용손실로 대체
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

발행 또는 매입한 새로운 금융계약
-
-
-
-

상각
-
-
-
-

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-

기대신용손실 증가(감소)
-
-
-
-

외화환산과 그 밖의 변동
-
-
-
-

당분기말 기대신용손실액
-
-
-
-

전분기
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
손상자산
합계

전기초 기대신용손실액
-
-
-
-

기인식된 금융상품으로 인한 변동

-

- 전체기간기대신용손실로 대체
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

발행 또는 매입한 새로운 금융계약
-
-
-
-

상각
-
-
-
-

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-

기대신용손실 증가(감소)
-
-
-
-

외화환산과 그 밖의 변동
-
-
-
-

전분기말 기대신용손실액
-
-
-
-

2) 당분기 및 전분기 금융보증계약 및 미사용 대출약정의 약정금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
손상자산
합계

당기초 총 약정금액
1,000,000
-
-
1,000,000

기인식된 금융상품으로 인한 변동

- 전체기간기대신용손실로 대체
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

발행 또는 매입한 새로운 금융계약
98,000,000
-
-
98,000,000

상각
-
-
-
-

제거된 금융자산
(99,000,000)
-
-
(99,000,000)

제거를 초래하지 않는 변동
-
-
-
-

기타 변동
-
-
-
-

당분기말 총 약정금액
-
-
-
-

전분기
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
손상자산
합계

전기초 총 약정금액
-
-
-
-

기인식된 금융상품으로 인한 변동

- 전체기간기대신용손실로 대체
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

발행 또는 매입한 새로운 금융계약
-
-
-
-

상각
-
-
-
-

제거된 금융자산
-
-
-
-

제거를 초래하지 않는 변동
-
-
-
-

기타 변동
-
-
-
-

전분기말 총 약정금액
-
-
-
-

3) 당분기말 및 전기말 금융보증계약 및 미사용 대출약정의 등급별 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실 (집합)
전체기간 기대신용손실 (개별)
손상자산
합계

AAA
-
-
-
-
-

AA+ to AA-
-
-
-
-
-

A+ to A-
-
-
-
-
-

BBB+ to BBB-
-
-
-
-
-

BB+ to B-
-
-
-
-
-

CCC 이하
-
-
-
-
-

무등급
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-

전기말
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실 (집합)
전체기간 기대신용손실 (개별)
손상자산
합계

AAA
-
-
-
-
-

AA+ to AA-
-
-
-
-
-

A+ to A-
-
-
-
-
-

BBB+ to BBB-
1,000,000
-
-
-
1,000,000

BB+ to B-
-
-
-
-
-

CCC 이하
-
-
-
-
-

합계
1,000,000
-
-
-
1,000,000

37.3 유동성위험

(1) 용어의 정의

유동성리스크는 자산과 부채의 현금흐름 불일치 또는 자금유출의 일시적인 집중으로 인해 지급불능이 발생하거나, 조달을 위해 추가적인 비용이 발생하는 경우를 말하며, 유가증권 시장의 유동성 부족으로 금융자산의 처분시 발생하는 손실 가능성을 의미하는 '시장유동성리스크' 와 자금의 수요를 충분히 조달할 수 없어 발생하는 손실 가능성을 의미하는 '조달유동성리스크' 를 포함합니다.

(2) 유동성리스크의 측정

연결회사는 모든 부내 및 부외 자산과 부채를 대상으로 회사 계정에 속한 개별 종목의 특성을 구분하여 현금흐름을 산출합니다.

유동성리스크는 특정기간 중에 유입되는 현금흐름과 유출되는 현금흐름을 예측하여 비교, 분석하여 관리합니다. 유동성리스크 측정방법으로 누적 유동성 비율을 산출하여 관리하며, 누적 유동성비율은 만기 구간별로 해당 구간까지 만기가 도래하는 자산에서, 해당 구간까지 만기가 도래하는 부채를 나눈 비율을 의미합니다.

(3) 유동성리스크의 관리

연결회사는 미래에 발생할 자산과 부채의 현금흐름을 사전에 파악, 일정 수준의 유동성을유지하여 안정적인 경영활동과 수익창출을 도모할 목적으로 누적 유동성 비율을 관리합니다. 이를 위해, 누적 유동성비율 한도를 1개월, 3개월 기준 각 100% 이상으로 설정하여 관리하고 있습니다. 누적 유동성비율의 한도는 위험관리위원회의 승인을 받아 관리하며, 리스크관리담당부서는 누적 유동성비율의 한도 준수 여부를 매일 측정, 점검하여 경영진에 보고합니다. 리스크관리부서는 정기적으로 유동성관리 현황을 종합 분석하여 위험관리위원회에 보고합니다.

(4) 유동성리스크관리 현황

당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 누적유동성비율 및 갭 현황은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

3개월이내 유동성 자산
9,220,871,660
9,499,312,119

3개월이내 유동성 부채
7,064,765,844
7,371,186,290

3개월 누적 유동성 GAP
2,156,105,815
2,128,125,829

3개월 누적 유동성 비율
131%
129%

(5) 금융부채의 잔존계약만기 분석

1) 비파생상품의 현금흐름

다음 표는 연결회사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세히 나타내고 있습니다. 해당 만기분석은 비파생금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 연결회사는 만기일자를 갖는 부채는 해당 잔존만기로 만기구간을 분류하고, 만기일자가 없거나 만기배분의 정의가 필요한 경우, 해당 상품별 보유성격을 감안하여 배분합니다. 복합상품의 경우 내재파생상품을 분리하지 않고 복합상품 전체의 현금흐름으로, 변동금리부 부채의 경우 보고일 현재 변동금리에 의해 추정한 현금흐름으로 계약상 만기구간에 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

당분기말
요구불
3개월 이내
3개월~6개월
6개월~1년
1년~5년
5년초과
합계

당기손익인식지정 금융부채(*1)
매도파생결합증권
-
1,169,356,936
27,132,901
267,606,431
117,354,163
406,745,483
1,988,195,914

단기매매금융부채
매도유가증권
-
118,944,135
39,884,980
-
18,380,390
148,031,009
325,240,514

상각후원가로 측정 하는 금융부채
예수부채
2,656,078,236
5,842,433
-
-
-
-
2,661,920,669

차입금
-
1,870,065,410
100,000,000
30,000,000
-
-
2,000,065,410

환매조건부채권매도
634,234,302
3,175,014,236
5,631,720
5,793,720
-
-
3,820,673,978

일반사채
-
2,239,003
2,214,666
153,226,032
153,343,130
-
311,022,831

미지급금
-
487,106,938
-
-
-
88,877
487,195,815

미지급비용
8,473,330
21,720,469
41,794,215
1,880,584
11,006,469
-
84,875,067

임대보증금
-
767,060
857,510
349,985
5,134,246
62,000
7,170,801

기타부채
159,125,521
16,372,544
-
-
-
-
175,498,065

약정사항(*2)
매입약정
-
-
-
-
-
-
-

합계
3,457,911,389
6,867,429,164
217,515,992
458,856,752
305,218,398
554,927,369
11,861,859,064

(*1) 매도파생결합증권은 해당 계약의 특성상 일정 조건 충족시 계약만기 이전에 조기상환될 수 있습니다.

(*2) 당분기말 현재 이행금액 및 시점이 정해지지 않은 약정사항에 대해 지급과 이행을 요구받을 수 있는 가장 이른 구간의 현금흐름은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말
요구불
3개월 이내
3개월~6개월
6개월~1년
1~5년
5년 초과
합계

약정사항
매입약정 등
-
-
-
-
-
-
-

전기말
요구불
3개월 이내
3개월~6개월
6개월~1년
1년~5년
5년초과
합계

당기손익인식지정 금융부채(*1)
매도파생결합증권
-
260,372,426
315,717,923
326,633,646
437,537,110
389,741,837
1,730,002,942

단기매매금융부채
매도유가증권
-
31,927,353
-
-
40,000,000
27,000,000
98,927,353

상각후원가로 측정 하는 금융부채
예수부채
2,755,845,197
6,169,840
-
-
-
-
2,762,015,037

차입금
-
1,570,741,510
140,000,000
20,000,000
-
-
1,730,741,510

환매조건부채권매도
508,039,800
3,344,032,718
4,907,136
10,382,657
-
-
3,867,362,311

일반사채
-
2,190,329
2,214,666
4,478,005
308,783,827
-
317,666,827

미지급금
-
168,834,729
-
-
-
88,877
168,923,606

미지급비용
6,211,956
55,105,458
3,021,375
341,667
11,752,671
-
76,433,127

임대보증금
-
1,422,138
70,316
949,920
8,638,811
62,000
11,143,185

기타부채
174,178,125
16,528,671
-
-
-
-
190,706,796

약정사항(*2)
매입약정
-
1,000,000
-
-
-
-
1,000,000

합계
3,444,275,078
5,458,325,172
465,931,416
362,785,895
806,712,419
416,892,714
10,954,922,694

(*1) 매도파생결합증권은 해당 계약의 특성상 일정 조건 충족시 계약만기 이전에 조기상환될 수 있습니다.

(*2) 전기말 현재 이행금액 및 시점이 정해지지 않은 약정사항에 대해 지급과 이행을 요구받을 수 있는 가장 이른 구간의 현금흐름은 아래와 같습니다.

전기말
요구불
3개월 이내
3개월~6개월
6개월~1년
1~5년
5년 초과
합계

약정사항
매입약정 등
-
1,000,000
-
-
-
-
1,000,000

2) 파생상품의 현금흐름

다음 표는 연결회사의 파생금융부채에 대한 유동성위험을 나타내고 있습니다. 장내시장에서 취득한 파생상품은 단기간 보유하고 주로 계약만기 이전에 공정가치로 결제됩니다. 이 경우 계약만기가 현금흐름의 시기를 이해하는데 필수적이라고 볼 수 없으므로 해당 파생부채는 예상상환일에 공정가치로 포함되어 있습니다. 그 외의 파생상품의 경우 계약만기가 현금흐름의 시기를 이해하는데 필수적이므로 할인하지 않은계약 현금흐름이 계약상 잔존만기에 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

당분기말
요구불
3개월 이내
3개월~6개월
6개월~1년
1~5년
5년 초과
합계

통화선도(유입)
-
(531,827,978)
(1,146,063)
-
-
-
(532,974,041)

통화선도(유출)
-
541,260,789
1,146,741
-
-
-
542,407,530

소계
-
9,432,811
678
-
-
-
9,433,489

금리스왑
-
261,076
222,675
234,299
261,742
-
979,792

CD스왑
-
12,171,965
24,060,166
34,391,165
17,096,834
180,763,929
268,484,059

통화스왑
-
-
-
-
-
-
-

신용스왑
-
16,177
-
-
1,515,209
2,138,242
3,669,628

매도옵션
-
62,773,664
22,743,393
13,696,877
545,489
-
99,759,423

합계
-
84,655,693
47,026,912
48,322,341
19,419,274
182,902,171
382,326,391

전기말
요구불
3개월 이내
3개월~6개월
6개월~1년
1~5년
5년 초과
합계

통화선도(유입)
-
(127,385,015)
(25,426,317)
-
-
-
(152,811,332)

통화선도(유출)
-
134,791,886
27,048,852
-
-
-
161,840,738

소계
-
7,406,871
1,622,535
-
-
-
9,029,406

금리스왑
-
200,963
300,056
475,451
334,389
-
1,310,859

CD스왑
-
332,771,868
(58,367,067)
(44,848,824)
(126,063,545)
152,102,775
255,595,207

통화스왑
-
-
-
-
-
-
-

신용스왑
-
-
-
338,168
4,207,192
3,272,908
7,818,268

매도옵션
-
36,137,572
25,989,909
88,331,514
18,835,466
-
169,294,461

합계
-
376,517,274
(30,454,567)
44,296,309
(102,686,498)
155,375,683
443,048,201

37.4 시장위험

(1) 시장위험 일반

시장리스크란 주가, 금리, 환율, 상품의 가격 등 시장 요소가 변동함에 따라 발생하는평가 및 거래 손실의 가능성을 의미합니다. 회사는 트레이딩 관련 자산과 시장성 있는 투자자산, 파생상품 및 파생결합증권 등을 시장리스크 측정 대상으로 간주하여 리스크를 인식, 측정, 관리하고 있습니다. 회사는 리스크관리규정에 시장리스크를 주요관리 대상 리스크로 정의하여 관리하고 있으며 거래담당부서 및 후선부서로부터 독립되어 있는 리스크관리부서에서 시장리스크 관련 정책 및 프로세스의 관리, 한도의 설정 및 모니터링, 시장리스크관리 시스템의 구축 및 관리, 신상품 리스크분석 등의 업무를 담당하고 있습니다.

(2) 한도관리

시장리스크 부문에서 관리하고 있는 한도는 포지션한도, 리스크한도, 손실한도로 구분할 수 있습니다. 포지션 한도는 각 운용단위별로 운용가능한 최대금액을 관리하기 위한 한도입니다. 리스크한도에는 민감도 한도, VaR 한도, Stress 한도가 있으며 상호보완적인 기능을 하고 있습니다. 손실한도는 손절매한도와 누적 기간별 손실한도로 구분됩니다.

시장리스크 관련 한도들은 기본적으로 위험관리위원회에서 승인됩니다. 시장리스크 자본한도는 전사의 통합위험자본 한도로부터 배분됩니다. 위험관리위원회에서 배분한 자본한도를 이용하여 리스크전략위원회는 상품별, 부서별, 운용구조별로 한도를 배분하며 거래담당본부장은 배분된 한도를 운용단위별, 트레이더별로 세분화하여 관리합니다. 시장리스크 자본한도는 경제적 자본, 규제자본에 대해 모두 설정, 배분, 관리되고 있습니다.

한도설정의 적정성은 최소 연1회 이상 점검되며 시장의 급변 등 내, 외부 환경의 변화에 따라 비정기적으로 검토되고 있으며 리스크관리담당부서는 지속적, 독립적으로한도 준수 여부를 모니터링하고 있습니다.

(3) 시장리스크의 측정

1) Market VaR

연결회사는 1일 기준, 99% 신뢰수준의 Market VaR를 기준으로 하여 시장리스크를 측정합니다. 이는 기준일 현재 포지션이 1일 간 유지된다고 가정할 때 VaR 보다 큰 손실이 발생하는 날이 100일 동안 하루라는 것을 의미합니다.

연결회사는 VaR의 산출 방법 중 Historical Scenario에 의한 VaR 산출 방법을 채택하여 사용하고 있습니다. 과거 250영업일 동안의 주가, 금리, 환율, 상품가격 등의 역사적 수익률을 이용하여 VaR를 산출하는 방법입니다. VaR는 매 영업일 기준으로 산출되어 경영진에게 보고되고 있습니다.

VaR 방법론은 기본적인 가정을 고려하여서 해석되어야 합니다. VaR 기법의 단점을 보완하기 위해 회사에서는 시장리스크 측정 시 듀레이션, Greeks 등의 민감도와 스트레스 테스트 등의 추가적인 지표를 VaR와 같이 활용하고 있습니다.

2) 사후검증 (Back testing)

VaR가 시장리스크량을 적절하게 포착하고 있는지를 검증하기 위하여 사후검증을 실시하고 있습니다. 사후검증은 1일, 99% 역사적 VaR를 사용하고 있으며 측정 기준 시점의 포지션에 대한 손실값과 VaR를 비교하여 VaR를 초과한 손실의 발생빈도가 1%에 해당하도록 관리하고 있습니다. VaR를 초과한 매 손실의 발생에 대해 원인을 확인하여 VaR 모형 및 사용 데이터의 적정성을 검증하고 있습니다.

3) 위기상황분석

VaR가 가진 측정치로서의 단점을 보완하고 극단적인 시장 변화에 대한 포트폴리오의 가치 하락을 관리하기 위해 위기상황분석을 시행하고 있습니다. 각 리스크요소에 대한 극단적인 수익률 시나리오를 가정함으로써 위기상황 시 손실을 산출하고 있으며 매 영업일 기준으로 각 포트폴리오에 대한 위기상황 손실을 산출하여 관리하고 있습니다. 또한 최소 분기 1회 위기상황분석 시나리오의 적정성을 검증하여 급격한 시장 상황 및 포트폴리오 구조 변경에 대비하고 있습니다.

4) VaR (Value at Risk)

아래의 표는 트레이딩 포지션의 금리, 주가, 환 위험에 대한 당분기말 및 전기말의 1일 보유기간의 99%의 신뢰도 하에서 VaR를 표시하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

금리 위험
9,511,527
6,471,669

환 위험
11,971,613
7,776,502

기타가격위험
2,569,043
1,741,721

: 분산효과 차감
(20,434,822)
(13,688,850)

총 VaR
3,617,361
2,301,042

5) 위험요소별 세부내역

① 금리 위험

트레이딩포지션의 금리 위험은 원화표시 채무증권에서 주로 발생합니다. 회사의 트레이딩 전략은 금리 변동으로 인한 단기매매차익을 얻는 것입니다. 트레이딩 계정에 관련된 금리 위험은 VaR와 민감도분석(PVBP)등을 사용하여 관리되고 있습니다.

② 주가 위험(기타가격위험에 포함)

주가 위험은 주로 원화 트레이딩 주식 포트폴리오는 거래소 상장 주식과 주식관련 파생상품으로 구성되어 있으며 엄격한 분산투자 한도로 관리되고 있습니다.

③ 환 위험

환 위험은 원화가 아닌 외화로 표시된 자산, 부채의 보유를 통해 발생하게 됩니다. 외화자산부채의 대부분은 US달러화표시 계정이며, 나머지는 주로 표시 계정입니다.

회사는 손실한도 설정과 동시에 순외환 익스포져의 한도를 설정함으로써 트레이딩, 비트레이딩 포트폴리오를 포괄한 순외환 익스포져금액도 관리합니다.

금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
통화
당분기말
전기말

외화금액
원화금액
외화금액
원화금액

외화자산

현금및현금성자산
CNY
37,250,514
6,864,152
47,566,912
8,630,541

USD
66,653,591
89,635,749
88,086,910
111,632,542

JPY
230,906,662
2,083,286
95,310,006
908,476

HKD
25,002,193
4,299,127
40,804,736
6,632,810

BRL
12,977,095
3,499,274
14,112,154
3,382,966

EUR
1,738,257
2,471,314
5,195,179
7,019,726

GBP
77,615
126,865
77,364
118,186

기타통화
-
4,329,769
-
5,273,051

소계

113,309,536

143,598,296

예치금
USD
78,269,090
105,256,272
295,542,971
374,541,608

HKD
1,536,885,823
264,267,517
830,968,921
135,073,998

JPY
1,118,767,778
10,093,747
1,264,843,994
12,056,240

EUR
58,047,238
82,526,919
75,092,369
101,464,809

CNY
2,270
418
2,270
412

기타통화
-
5,992,618
-
6,383,799

소계

468,137,491

629,520,865

당기손익-공정가치측정 금융자산
USD
240,660,738
323,640,560
242,211,079
306,954,100

GBP
2,426,613
3,966,396
62,859,592
96,028,713

EUR
46,132,397
65,587,351
45,364,492
61,296,502

기타통화
-
-
-
-

소계

393,194,307

464,279,315

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
USD
545,986
732,337
578,942
732,337

기타통화
-
430,534
-
459,591

소계

1,162,871

1,191,928

상각후원가측정증권
USD
1,995,674
2,683,782
2,004,233
2,539,965

기타통화
-
-
-
-

소계

2,683,782

2,539,965

기타자산
USD
106,585,231
143,335,818
504,183
638,951

HKD
48,333
8,311
112,229
18,243

기타통화
-
2,609,874
-
3,113,895

소계

145,954,003

3,771,090

합계

1,124,441,990

1,244,901,459

외화부채

투자자예수금
USD
68,998,070
92,788,604
273,809,120
346,998,298

BRL
12,977,095
3,499,274
14,112,154
3,382,966

CNY
35,003,280
6,450,054
45,359,699
8,230,064

기타통화
-
230,423,882
-
99,134,886

소계

333,161,814

457,746,213

외화환매조건부채권매도
USD
58,258,368
78,345,854
74,334,346
94,203,917

기타부채
USD
70,985,346
95,461,093
27,385,522
34,705,673

GBP
2,010,000
3,285,425
2,010,000
3,070,617

HKD
9,042
1,555
26,542
4,314

EUR
38,160,775
54,253,937
38,160,775
51,562,839

기타통화
-
391,391
-
430,374

소계

153,393,401

89,773,817

합계

564,901,069

641,723,945

37.5 운영위험

(1) 개념

운영위험이란 부적절하거나 잘못된 내부의 절차, 인력 및 시스템 또는 외부의 사건으로 인해 발생하는 손실 가능성을 말합니다.

(2) 관리방법

전사의 업무 프로세스를 분석하여 리스크와 통제활동을 정의하고 이와 관련된 시스템을 구축하였으며, 주기적인 자가평가(CSA : Control Self Assessment)를 시행하여 회사의 운영리스크를 관리하고 있습니다.

37.6 자본관리

금융투자회사는 금융감독당국이 제시하는 자본적정성 기준을 준수하고 있습니다. 금융투자업자의 자기자본관리 규제인 순자본비율 제도는 급변하는 시장환경 하에서 금융투자업자의 재무건전성을 도모함으로써 궁극적으로는 투자자를 보호하는데 그 목적이 있습니다.

순자본비율은 즉시 현금화할 수 있는 영업용순자본에서 영업부문 손실 예측치인 총위험액을 차감한 수치를 업무 단위별 필요 유지 자기자본으로 나누어서 구하고 있습니다.

37.7 금융자산과 금융부채의 상계

(1) 연결회사의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말
자산총액
상계된 부채총액
재무상태표 표시 순액
상계되지 않은 금액
순액

금융상품
현금담보

미수미결제현물환
223,456,881
53,595,200
169,861,681
-
-
169,861,681

기타채권
91,303,204
71,963,699
19,339,505
-
-
19,339,505

증권미수금
1,369,191,117
1,020,299,988
348,891,129
-
-
348,891,129

합계
1,683,951,202
1,145,858,887
538,092,315
-
-
538,092,315

전기말
자산총액
상계된 부채총액
재무상태표 표시 순액
상계되지 않은 금액
순액

금융상품
현금담보

미수미결제현물환
20,458
-
20,458
-
-
20,458

기타채권
42,262,632
42,262,632
-
-
-
-

증권미수금
941,961,174
764,240,499
177,720,675
-
-
177,720,675

합계
984,244,264
806,503,131
177,741,133
-
-
177,741,133

(2) 연결회사의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말
부채총액
상계된 자산총액
재무상태표 표시 순액
상계되지 않은 금액
순액

금융상품
현금담보

미지급미결제현물환
222,968,238
53,595,200
169,373,038
-
-
169,373,038

기타부채
82,960,123
71,963,699
10,996,425
-
-
10,996,425

증권미지급금
1,337,971,423
1,020,299,988
317,671,435
-
-
317,671,435

합계
1,643,899,784
1,145,858,887
498,040,898
-
-
498,040,898

전기말
부채총액
상계된 자산총액
재무상태표 표시 순액
상계되지 않은 금액
순액

금융상품
현금담보

미지급미결제현물환
20,570
-
20,570
-
-
20,570

기타부채
67,174,754
42,262,632
24,912,122
-
-
24,912,122

증권미지급금
931,839,024
764,240,499
167,598,525
-
-
167,598,525

합계
999,034,348
806,503,131
192,531,217
-
-
192,531,217

38. 공정가치

당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

38.1 금융상품 종류별 공정가치

당분기말 및 전기말 금융상품 범주에 따른 종류별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분(*)
당분기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
지분증권
118,714,661
118,714,661
79,411,212
79,411,212

채무증권
5,407,946,971
5,407,946,971
4,981,919,715
4,981,919,715

집합투자증권
198,243,774
198,243,774
121,093,201
121,093,201

파생상품
173,669,769
173,669,769
218,602,534
218,602,534

별도예치금(신탁)
2,263,957,739
2,263,957,739
2,160,516,883
2,160,516,883

당기손익-공정가치측정복합금융자산
파생결합증권
67,008,047
67,008,047
90,556,903
90,556,903

기타당기손익-공정가치측정금융자산
지분증권
7,780,184
7,780,184
6,485,818
6,485,818

집합투자증권
59,549,862
59,549,862
67,177,331
67,177,331

손해배상공동기금
32,717,162
32,717,162
39,742,580
39,742,580

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
지분증권
231,973,179
231,973,179
227,044,787
227,044,787

채무증권
199,165,314
199,165,314
1,656,749
1,656,749

상각후원가측정금융자산
채무증권
2,682,693
2,644,616
2,538,938
2,400,887

대여금및수취채권
대출채권
2,765,451,016
2,765,451,016
2,799,329,129
2,799,329,129

보증금
36,199,022
34,771,309
36,497,954
35,663,870

합계
11,565,059,393
11,563,593,603
10,832,573,734
10,831,601,599

금융부채

단기매매금융부채
지분증권
98,310,210
98,310,210
142,882,522
142,882,522

채무증권
206,296,378
206,296,378
92,662,893
92,662,893

집합투자증권
20,633,926
20,633,926
1,927,353
1,927,353

파생상품
393,188,845
393,188,845
444,101,275
444,101,275

당기손익인식지정금융부채
파생결합증권
2,013,989,468
2,013,989,468
1,758,170,295
1,758,170,295

상각후원가로 측정하는 금융부채
일반사채
299,686,766
299,267,050
299,463,225
292,296,550

보증금
6,906,714
6,906,714
10,621,325
10,621,325

합계
3,039,012,307
3,038,592,591
2,749,828,888
2,742,662,213

(*) 일반 상거래로 인해 발생하는 채권, 채무 등과 같이 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

38.2 거래일 평가손익

연결회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품등의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 평가기법에 의해 산출된 공정가치로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.

이와 관련하여 당분기 및 전분기에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

Ⅰ.기초 거래일손익인식평가조정
10,619,894
2,373,721

Ⅱ.당분기 신규 발생 거래일손익인식평가조정
(11,753,897)
(36,514,824)

Ⅲ.당기손익으로 인식한 거래일손익인식평가조정
11,369,588
35,552,409

Ⅳ.당(전)분기말 거래일손익인식평가조정(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)
10,235,585
1,411,306

38.3 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산 및 부채는 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

- 수준2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함.

- 수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관

측가능하지 않은 투입변수)

(1) 당분기말 및 전기말 현재 계정별 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말
공정가치 서열체계 수준

수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산
지분증권
91,678,627
-
27,036,034
118,714,661

채무증권
529,411,144
4,866,054,228
12,481,599
5,407,946,971

집합투자증권
93,223,556
95,370,218
9,650,000
198,243,774

파생상품(*1)
24,684,171
39,559,078
109,426,520
173,669,769

별도예치금(신탁)
-
2,263,957,739
-
2,263,957,739

당기손익-공정가치측정복합금융자산
파생결합증권
-
-
67,008,047
67,008,047

기타당기손익-공정가치측정금융자산
지분증권
-
-
7,780,184
7,780,184

집합투자증권
-
28,432,217
31,117,645
59,549,862

손해배상공동기금
-
32,717,162
-
32,717,162

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
지분증권
2,964,535
-
229,008,644
231,973,179

채무증권
-
199,165,314
-
199,165,314

상각후원가측정금융자산
채무증권
-
2,644,616
-
2,644,616

금융자산합계
741,962,033
7,527,900,572
493,508,673
8,763,371,278

단기매매금융부채
지분증권
98,310,210
-
-
98,310,210

채무증권
206,296,378
-
-
206,296,378

집합투자증권
20,633,926
-
-
20,633,926

파생상품(*1)
24,212,336
34,648,699
334,327,810
393,188,845

당기손익인식지정금융부채
파생결합증권
-
304,904,066
1,709,085,401
2,013,989,467

금융부채합계
349,452,850
339,552,765
2,043,413,211
2,732,418,826

공시되는 공정가치

대여금 및 수취채권
대출채권
-
2,765,451,016
-
2,765,451,016

보증금
-
34,771,309
-
34,771,309

투자부동산

-
-
48,245,193
48,245,193

자산합계
-
2,800,222,325
48,245,193
2,848,467,518

상각후원가로 측정하는 금융부채
일반사채
-
299,267,050
-
299,267,050

후순위사채
-
-
-
-

보증금
-
6,906,714
-
6,906,714

부채합계
-
306,173,764
-
306,173,764

전기말
공정가치 서열체계 수준

수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산
지분증권
51,321,367
-
28,089,845
79,411,212

채무증권
428,010,667
4,536,292,489
17,616,559
4,981,919,715

집합투자증권
7,632,875
93,748,305
19,712,021
121,093,201

파생상품(*1)
15,382,593
104,026,945
99,192,996
218,602,534

별도예치금(신탁)
-
2,160,516,883
-
2,160,516,883

당기손익-공정가치측정복합금융자산
파생결합증권
-
-
90,556,903
90,556,903

기타당기손익-공정가치측정금융자산
지분증권
-
-
6,485,818
6,485,818

집합투자증권
-
25,078,887
42,098,444
67,177,331

손해배상공동기금
-
39,742,580
-
39,742,580

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
지분증권
3,070,590
-
223,974,197
227,044,787

채무증권
-
-
1,656,749
1,656,749

상각후원가측정금융자산
채무증권
-
2,400,887
-
2,400,887

금융자산합계
505,418,092
6,961,806,976
529,383,532
7,996,608,600

단기매매금융부채
지분증권
142,882,522
-
-
142,882,522

채무증권
92,662,893
-
-
92,662,893

집합투자증권
1,927,353
-
-
1,927,353

파생상품(*1)
15,871,657
39,413,401
388,816,217
444,101,275

당기손익인식지정금융부채
파생결합증권
-
-
1,758,170,295
1,758,170,295

금융부채합계
253,344,425
39,413,401
2,146,986,512
2,439,744,338

공시되는 공정가치

대여금 및 수취채권
대출채권
-
2,799,329,129
-
2,799,329,129

보증금
-
35,663,870
-
35,663,870

투자부동산

-
-
53,298,842
53,298,842

자산합계
-
2,834,992,999
53,298,842
2,888,291,841

상각후원가로 측정하는 금융부채
일반사채
-
292,296,550
-
292,296,550

후순위사채
-
-
-
-

보증금
-
10,621,325
-
10,621,325

부채합계
-
302,917,875
-
302,917,875

(*1) 장내옵션 중 충분한 정도의 빈도와 규모로 거래가 이루어지지 않는 중, 장기옵션에 대해 내부 이론가를 적용하고 수준 3으로 분류하였습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산

- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

(2) 공정가치수준3 관련 공시

당분기 및 전분기 중 공정가치 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기
당기손익- 공정가치측정 금융자산
당기손익- 공정가치측정 복합금융자산
기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산
파생상품(*1)
당기손익인식 지정금융부채

기초
114,002,687
90,556,903
225,630,946
(289,623,221)
(1,758,170,295)

당기손익인식
6,576,806
4,184,836
(291,795)
61,211,817
(130,464,610)

기타포괄손익인식
-
-
5,350,799
-
-

매입
236,208,000
43,363,101
-
95,003,520
-

매도
(267,635,562)
(71,096,794)
(1,681,306)
(72,442,100)
-

발행
-
-
-
(130,113,842)
(1,451,972,667)

결제
-
-
-
111,062,536
1,631,522,171

다른 수준에서 수준 3으로 변경
-
-
-
-
-

수준 3에서 다른 수준으로 변경
(1,086,470)
-
-
-
-

당분기말
88,065,461
67,008,046
229,008,644
(224,901,290)
(1,709,085,401)

전분기
당기손익- 공정가치측정 금융자산
당기손익- 공정가치측정 복합금융자산
기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산
파생상품(*1)
당기손익인식 지정금융부채

기초
194,803,864
75,445,405
206,139,835
(109,721,624)
(1,470,763,975)

당기손익인식
(64,278,314)
(18,755,408)
(90,589)
(342,227,144)
229,579,463

기타포괄손익인식
-
-
51,864,580
-
-

매입
226,417,700
31,363,536
-
91,408,604
-

매도
(238,329,986)
(14,053,217)
(2,511,148)
(38,511,661)
-

발행
-
-
-
(254,569,966)
(979,613,417)

결제
-
-
-
77,867,398
635,616,905

다른 수준에서 수준 3으로 변경
-
-
-
-
-

수준 3에서 다른 수준으로 변경
-
-
-
(32,683)
-

전분기말
118,613,264
74,000,316
255,402,678
(575,787,076)
(1,585,181,024)

(*1) 해당자산에서 해당부채를 차감한 금액임.

38.4 가치평가기법 및 투입변수

회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되어 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말

공정가치
수준
가치평가기법
수준 3 투입변수
투입변수 범위 (가중평균)

당기손익-공정가치측정금융자산

지분증권
27,036,034
3
시장접근법 ,이익접근법
가중평균자본비용(WACC)
14.01%~15.16%

영구성장율
0%

채무증권
4,878,535,826
2,3
현재가치기법
만기별 리스크 프리미엄이 가산된 할인율
3.12%~6.5%

파생상품
148,985,598
2,3
Option Model
기초자산의 변동성
EWMA 변동성, 기초자산별 상이 (2023.09.27 KOSPI200 : 17.47%)

기초자산의 배당수익률
연속배당, 기초자산별 상이 (2023.09.27 삼성전자 3년평균 배당수익률 : 2.82%)

CVA 적용 예상부도율(PD)
내부등급, 만기별 상이(0.03%~100%)

CVA 적용 부도 시 손실률(LGD)
0.45

FDM
기초자산의 변동성
EWMA 변동성, 기초자산별 상이 (2023.09.27 KOSPI200 : 17.47%)

기초자산의 배당금
이산배당, 기초자산별 상이 (2023.09.27 삼성전자 3년평균 분기별 배당금 : 1분기 361원, 2분기 358원, 3분기 358원, 4분기 884원)

기초자산간 상관계수
EWMA 개념의 상관계수, 기초자산간 상이 (2023.09.27 KOSPI200-삼성전자 상관계수 : 0.8729)

CVA 적용 예상부도율(PD)
내부등급, 만기별 상이(0.03%~100%)

CVA 적용 부도 시 손실률(LGD)
0.45

Monte Carlo simulation
기초자산의 변동성
EWMA 변동성, 기초자산별 상이 (2023.09.27 KOSPI200 : 17.47%)

기초자산의 배당수익률
연속배당, 기초자산별 상이 (2023.09.27 삼성전자 3년평균 배당수익률 : 2.82%)

기초자산간 상관계수
EWMA 개념의 상관계수, 기초자산간 상이 (2023.09.27 KOSPI200-삼성전자 상관계수 : 0.8729)

CVA 적용 예상부도율(PD)
내부등급, 만기별 상이(0.03%~100%)

CVA 적용 부도 시 손실률(LGD)
0.45

집합투자증권
105,020,218
2,3
자산접근법

별도예치금
2,263,957,739
2
자산접근법

당기손익-공정가치측정복합금융자산

당기손익-공정가치측정복합금융자산
67,008,047
3
파생상품 자산과 동일함

기타 당기손익-공정가치측정금융자산
100,047,208
2,3
자산접근법

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분증권
229,008,644
3
시장접근법, 이익접근법, 자산접근법
가중평균자본비용(WACC)
12.38%

자본비용(COE)
4.80%~13.90%

기초자산 변동성(120일~125일)
30.74%~38.56%

영구성장율
0%~1%

채무증권
199,165,314
2
당기손익-공정가치측정금융자산과 동일함

집합투자증권
-
2
당기손익-공정가치측정금융자산과 동일함

상각후원가측정금융자산

채무증권
2,644,616
2
당기손익-공정가치측정금융자산과 동일함

단기매매금융부채

채무증권
-
2
당기손익-공정가치측정금융자산과 동일함

파생상품
368,976,509
2,3
파생상품 자산과 동일함

당기손익인식지정금융부채

당기손익인식지정금융부채
2,013,989,468
2,3
Option Model
당기손익-공정가치측정복합금융자산과 동일함

38.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정

연결회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다.

38.6 수준3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 이자율관련 파생상품과 주식관련 파생상품이 있고, 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권 및 수익증권이 있습니다.

당분기 및 전분기 중 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도분석 결과는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

당분기
유리한 변동
불리한 변동

당기손익
자본
당기손익
자본

당기손익-공정가치측정금융자산
3,945,172
-
(3,381,061)
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
14,546,143
-
(10,347,856)

파생상품자산(*1)
(8,661,838)
-
368,686,878
-

파생결합증권자산(*1)
(12,098,615)
-
7,642,595
-

파생상품부채(*1)
(20,715,016)
-
(349,263,371)
-

파생결합증권부채(*1)
291,802,504
-
(220,957,198)
-

합계
254,272,207
14,546,143
(197,272,157)
(10,347,856)

전분기
유리한 변동
불리한 변동

당기손익
자본
당기손익
자본

당기손익-공정가치측정금융자산
6,310,610
-
(6,154,870)
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
20,422,345
-
(13,882,199)

파생상품자산(*1)
176,298,010
-
481,018,714
-

파생결합증권자산(*1)
(12,769,838)
-
11,364,354
-

파생상품부채(*1)
(158,435,560)
-
(506,911,003)
-

파생결합증권부채(*1)
310,059,657
-
(274,133,480)
-

합계
321,462,879
20,422,345
(294,816,285)
(13,882,199)

(*1) 주식관련 파생상품은 기초자산 가격변동(kospi 지수) 범위를 -25% ~ +25% , 시장에서 관측가능하지 않는 기초자산의 변동성(vkospi 지수) 범위를 -50% ~ +90%로 가정하여 각 시나리오별 공정가치 변동내역을 산출하였습니다. 이자율관련 파생상품은 신용등급별장단기금리 차이를 조정하여 변동내역을 산출하였습니다. 통화관련 파생상품은 원달러 환율 조정범위 -20%를 적용하여 변동내역을 산출하였습니다.

4. 재무제표

※ '2023기'는 FY2023을 의미합니다.

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 2023 기 3분기말 2023.09.30 현재

제 2022 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 천원)

제 2023 기 3분기말

제 2022 기말

자산

I. 현금및예치금

1,666,506,514

1,987,434,093

현금및현금성자산

632,059,769

687,464,266

예치금

1,034,446,745

1,299,969,827

II. 당기손익-공정가치측정증권

8,269,550,885

7,690,763,949

당기손익-공정가치측정금융자산

8,102,598,418

7,487,500,757

주식

108,205,730

68,731,267

신주인수권증서

1,749

0

국공채

271,278,027

133,384,728

특수채

1,681,611,659

1,083,142,454

회사채

1,942,283,164

1,333,798,275

집합투자증권

101,043,794

16,427,376

기업어음증권

474,659,479

231,791,444

전자단기사채

29,811,885

174,190,962

외화증권

362,176,662

407,576,125

재매입유가증권

684,248,761

1,649,688,709

장내파생상품

36,958,477

35,219,474

장외파생상품

136,711,292

183,383,060

기타금융자산

9,650,000

9,650,000

투자자예탁금별도예치금(신탁)

2,263,957,739

2,160,516,883

당기손익-공정가치측정복합금융자산

67,008,047

90,556,903

기타당기손익-공정가치측정금융자산

99,944,420

112,706,289

III. 기타포괄손익-공정가치측정증권

429,983,234

227,517,221

주식

228,900,308

223,942,860

출자금

1,910,000

1,910,000

회사채

0

810,489

외화증권

7,612

7,612

기타금융자산

0

846,260

재매입유가증권

199,165,314

0

IV. 상각후원가측정증권

40,482,162

20,742,472

기타

40,551,759

20,895,562

손실충당금

(69,597)

(153,090)

Ⅴ. 종속기업 및 관계기업투자

101,097,566

101,655,566

VI. 대출채권(상각후원가)

2,347,482,098

2,381,988,114

신용공여금

1,098,861,680

898,962,328

환매조건부채권매수

1,227,700,000

1,463,200,000

대여금

6,512,969

6,452,995

대지급금

7,365,588

7,435,472

기타대출채권

46,275,996

46,275,996

대손충당금

(39,234,135)

(40,338,677)

VIl. 유형자산

65,408,589

71,309,968

VIII. 투자부동산

40,326,821

46,782,382

IX. 무형자산

41,447,270

38,935,215

Ⅹ. 기타자산

734,909,557

332,896,465

미수금

554,043,765

207,369,045

미수수익

48,361,054

31,655,142

선급금

32,262,305

14,694,853

선급비용

5,868,848

5,467,398

보증금

34,853,242

35,227,615

당기법인세자산

2,623

12,776,458

이연법인세자산

48,975,740

29,517,316

이연복리후생비

550,260

397,514

기타자산

20,325,525

1,415,934

대손충당금

(10,333,805)

(5,624,810)

자산총계

13,737,194,696

12,900,025,445

자본과 부채

부채

I. 예수부채

2,662,232,820

2,762,326,540

투자자예수금

2,656,390,387

2,756,156,700

수입담보금

5,842,433

6,169,840

II. 당기손익인식금융부채

2,732,418,826

2,439,744,337

단기매매금융부채

718,429,358

681,574,042

매도유가증권

325,240,514

237,472,768

장내파생상품

107,096,978

169,649,885

장외파생상품

286,091,866

274,451,389

당기손익인식지정금융부채

2,013,989,468

1,758,170,295

III. 차입부채

5,674,925,108

5,423,754,078

차입금

1,556,711,365

1,258,638,286

환매조건부채권매도

3,818,526,977

3,865,652,567

일반사채

299,686,766

299,463,225

Ⅳ.기타부채

1,134,656,489

767,720,128

순확정급여부채

119,448,587

109,237,077

충당부채

191,145,995

165,005,683

미지급배당금

1,795

1,795

미지급금

487,194,439

168,890,426

미지급비용

84,484,687

76,244,913

임대보증금

7,151,374

10,865,984

선수수익

18,566,904

5,292,414

제세예수금

10,404,528

8,017,001

당기법인세부채

17,705,480

0

기타부채

198,552,700

224,164,835

부채총계

12,204,233,243

11,393,545,083

자본

자본금

1,062,543,940

1,062,543,940

주식발행초과금

1,303

1,303

기타자본항목

(56,631,469)

(56,606,461)

기타포괄손익누계액

140,287,568

137,311,197

이익잉여금

386,760,111

363,230,383

자본총계

1,532,961,453

1,506,480,362

자본과부채총계

13,737,194,696

12,900,025,445

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 2023 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 2022 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 천원)

제 2023 기 3분기

제 2022 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

I. 영업수익

755,060,931

2,102,314,963

823,733,708

2,125,675,456

수수료수익

81,278,184

218,850,748

58,858,533

206,429,615

금융상품평가및처분이익

493,307,963

1,382,915,370

567,064,454

1,474,837,462

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익

139,305,126

252,254,487

42,093,019

82,796,602

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익

12,924,683

99,706,308

30,635,451

65,853,671

단기매매금융부채상환이익

3,001,225

9,202,594

14,195,045

26,416,113

단기매매금융부채평가이익

14,194,603

9,963,051

239,815

24,521,682

당기손익-공정가치측정복합금융자산처분이익

1,598,608

4,934,217

510,925

709,872

당기손익-공정가치측정복합금융자산평가이익

1,680,819

5,057,139

133,740

222,819

기타당기손익-공정가치측정금융자산처분이익

5,124

13,489

4,760

12,701

기타당기손익-공정가치측정금융자산평가이익

0

1,093,488

12,771,309

2,897,213

당기손익인식지정금융부채상환이익

1,034,621

1,645,675

49,885

90,248

당기손익인식지정금융부채평가이익

34,666,011

10,488,714

67,927,525

233,032,944

파생상품거래이익

284,858,896

846,048,816

235,366,525

662,219,139

파생상품평가이익

0

142,411,639

163,130,345

376,047,500

기타포괄손익-공정가치측정증권손상차손환입

0

12,260

6,110

16,958

상각후원가채무상품손상차손환입

38,247

83,493

0

0

이자수익

102,475,324

274,588,888

61,585,740

171,202,012

대출채권평가및처분이익

2,536,299

633,355

427,791

876,650

대출채권처분이익

0

633,355

0

876,650

대손충당금환입

2,536,299

0

427,791

0

외환거래이익

51,587,274

152,735,309

100,172,263

154,234,190

기타영업수익

23,875,887

72,591,293

35,624,927

118,095,527

배당금수익

761,421

7,573,273

147,886

6,474,868

분배금수익

2,689,753

5,942,607

426,948

9,193,656

충당부채환입액

(669,488)

1,072,881

73,227

1,853,307

기타대손충당금환입

2,602,427

1,222,823

19,292

0

기타의영업수익

18,491,774

56,779,709

34,957,574

100,573,696

Ⅱ. 영업비용

721,132,009

2,012,581,134

799,010,480

2,087,433,796

수수료비용

7,458,151

21,802,985

7,111,258

22,158,681

금융상품평가및처분손실

495,940,357

1,337,702,594

565,477,281

1,523,444,868

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실

128,773,767

205,829,673

26,090,527

87,455,869

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실

2,144,056

20,371,217

16,996,655

67,734,864

단기매매금융부채상환손실

4,218,647

14,626,806

4,774,532

13,427,886

단기매매금융부채평가손실

0

11,890,087

1,662,818

111,693

당기손익-공정가치측정복합금융자산처분손실

0

0

297

712

당기손익-공정가치측정복합금융자산평가손실

2,677,255

738,981

6,402,470

17,360,472

기타당기손익-공정가치측정금융자산처분손실

18,347

18,347

3,073,347

8,055,265

기타당기손익-공정가치측정금융자산평가손실

12,602,810

3,042,178

0

62,151,109

당기손익인식지정금융부채상환손실

41,812,534

103,540,424

18,364,918

42,589,115

당기손익인식지정금융부채평가손실

0

75,893,810

6,191,405

11,288,488

파생상품거래손실

253,511,648

764,693,868

259,630,086

649,907,970

파생상품평가손실

50,180,168

137,030,203

222,290,226

563,361,425

기타포괄손익-공정가치측정증권손상차손

5,400

27,000

0

0

상각후원가측정증권손상차손

(4,275)

0

0

0

이자비용

66,200,869

184,669,582

41,076,128

92,710,770

대출채권평가및처분손실

0

980,114

0

1,288,645

대출채권처분손실

0

159,000

0

443,249

대손상각비

0

821,114

0

845,396

외환거래손실

44,223,272

147,389,355

85,221,635

130,798,574

판매비와관리비

95,894,507

274,549,225

83,065,618

253,564,539

급여

53,137,995

148,227,308

43,499,061

132,386,971

퇴직급여

5,027,082

14,672,936

4,089,129

12,517,386

복리후생비

6,290,068

21,017,429

5,301,003

20,705,320

전산운용비

4,945,977

14,701,830

4,404,186

13,184,985

임차료

1,347,553

4,494,107

1,629,170

4,107,968

지급수수료

6,208,918

16,633,454

5,749,356

17,981,622

접대비

1,805,104

4,221,477

1,472,837

3,757,132

광고선전비

709,154

2,045,415

1,370,019

2,376,246

감가상각비

6,136,946

18,417,882

5,955,405

17,802,634

조사연구비

698

3,095

1,040

2,853

연수비

66,183

168,247

39,211

142,692

무형자산상각비

1,219,521

3,430,154

920,064

2,400,445

세금과공과금

4,322,083

12,388,973

3,616,075

11,503,258

기타

4,677,225

14,126,918

5,019,062

14,695,027

기타영업비용

11,414,853

45,487,279

17,058,560

63,467,719

충당부채전입액

919,171

919,171

(312,828)

312,613

기타대손상각비

0

0

0

792,352

기타의영업비용

10,495,682

44,568,108

17,371,388

62,362,754

III. 영업이익(손실)

33,928,922

89,733,829

24,723,228

38,241,660

IV. 영업외수익

1,321,210

4,263,758

1,884,469

21,712,744

자산처분이익

69,083

72,896

351,955

9,403,577

기타영업외수익

1,252,127

4,190,862

1,532,514

12,309,167

V. 영업외비용

3,492,643

32,812,153

3,476,155

9,142,361

자산처분손실

230,080

230,080

514

15,943

기타영업외비용

3,262,563

32,582,073

3,475,641

9,126,418

VI. 법인세비용차감전순손익

31,757,489

61,185,434

23,131,542

50,812,043

VII. 법인세비용(수익)

7,535,130

14,411,076

7,128,006

15,549,448

VIII. 분기순이익(손실)

24,222,359

46,774,358

16,003,536

35,262,595

IX. 세후기타포괄손익

(4,661,063)

2,976,372

6,209,112

46,008,004

후속적으로당기손익으로재분류되지않는항목

순확정급여제도의재측정요소

2,359,636

(565,541)

6,896,408

7,126,097

기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익

(6,872,702)

3,999,128

(790,570)

38,698,816

당기손익-공정가치 지정금융부채 자기신용위험 변동손익

2,266

272,959

157

19,697

당기손익-공정가치 지정금융부채 자기신용위험 처분손익

(2,266)

(273,670)

(157)

(19,697)

후속적으로당기손익으로재분류되는항목

기타포괄손익-공정가치측정채무증권평가손익

(147,997)

(456,504)

103,274

183,091

X. 분기총포괄이익

19,561,296

49,750,730

22,212,648

81,270,599

XI.주당이익

기본보통주당순이익(손실) (단위 : 원)

118.0

228.0

78.0

172.0

희석보통주당순이익(손실) (단위 : 원)

0.0

0.0

78.0

172.0

기본우선주당순이익(손실) (단위 : 원)

118.0

228.0

78.0

172.0

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 2023 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 2022 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 천원)

자본

자본금

주식발행초과금

기타자본항목

기타포괄손익누계액

이익잉여금

자본 합계

2022.01.01 (기초자본)

1,062,543,940

1,303

(56,356,376)

113,406,240

362,222,178

1,481,817,285

자본의 변동

포괄손익

분기총포괄이익

0

0

0

46,008,004

35,262,595

81,270,599

분기순이익(손실)

0

0

0

0

35,262,595

35,262,595

기타포괄손익

순확정급여제도의재측정요소

0

0

0

7,126,097

0

7,126,097

기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익

기타포괄손익-공정가치측정지분증권처분손익

0

0

0

0

0

0

기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익

0

0

0

38,698,816

0

38,698,816

기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익 합계

0

0

0

38,698,816

0

38,698,816

기타포괄손익-공정가치측정채무증권관련손익

기타포괄손익-공정가치측정채무증권평가손익

0

0

0

183,091

0

183,091

기타포괄손익-공정가치측정채무증권관련손익

0

0

0

183,091

0

183,091

당기손익-공정가치 인식 지정 금융부채 관련손익 - 신용위험 변동

당기손익-공정가치 인식 지정 금융부채 평가손익 - 신용위험 변동

0

0

0

0

0

0

당기손익-공정가치 인식 지정 금융부채 처분손익 - 신용위험 변동

0

0

0

0

0

0

당기손익-공정가치 인식 지정 금융부채 관련손익 - 신용위험 변동 합계

0

0

0

0

0

0

총기타포괄손익

0

0

0

46,008,004

0

46,008,004

소유주와의 거래

자기주식 거래에 따른 증가(감소)

기타자본항목 변동

0

0

0

0

0

0

배당금지급

0

0

0

0

(37,629,034)

(37,629,034)

소유주와의 거래 합계

0

0

0

0

(37,629,034)

(37,629,034)

자본 증가(감소) 합계

0

0

0

46,008,004

(2,366,439)

43,641,565

2022.09.30 (기말자본)

1,062,543,940

1,303

(56,356,376)

159,414,244

359,855,739

1,525,458,850

2023.01.01 (기초자본)

1,062,543,940

1,303

(56,606,461)

137,311,197

363,230,383

1,506,480,362

자본의 변동

포괄손익

분기총포괄이익

0

0

0

2,976,372

46,774,358

49,750,730

분기순이익(손실)

0

0

0

0

46,774,358

46,774,358

기타포괄손익

순확정급여제도의재측정요소

0

0

0

(565,541)

0

(565,541)

기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익

기타포괄손익-공정가치측정지분증권처분손익

0

0

0

0

0

0

기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익

0

0

0

3,999,128

0

3,999,128

기타포괄손익-공정가치측정지분증권관련손익 합계

0

0

0

3,999,128

0

3,999,128

기타포괄손익-공정가치측정채무증권관련손익

기타포괄손익-공정가치측정채무증권평가손익

0

0

0

(456,504)

0

(456,504)

기타포괄손익-공정가치측정채무증권관련손익

0

0

0

(456,504)

0

(456,504)

당기손익-공정가치 인식 지정 금융부채 관련손익 - 신용위험 변동

당기손익-공정가치 인식 지정 금융부채 평가손익 - 신용위험 변동

0

0

0

272,959

0

272,959

당기손익-공정가치 인식 지정 금융부채 처분손익 - 신용위험 변동

0

0

0

(273,670)

0

(273,670)

당기손익-공정가치 인식 지정 금융부채 관련손익 - 신용위험 변동 합계

0

0

0

(711)

0

(711)

총기타포괄손익

0

0

0

2,976,372

0

2,976,372

소유주와의 거래

자기주식 거래에 따른 증가(감소)

기타자본항목 변동

0

0

(25,008)

0

0

(25,008)

배당금지급

0

0

0

0

(23,244,631)

(23,244,631)

소유주와의 거래 합계

0

0

(25,008)

0

(23,244,631)

(23,269,639)

자본 증가(감소) 합계

0

0

(25,008)

2,976,372

23,529,727

26,481,091

2023.09.30 (기말자본)

1,062,543,940

1,303

(56,631,469)

140,287,569

386,760,110

1,532,961,453

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 2023 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 2022 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 천원)

제 2023 기 3분기

제 2022 기 3분기

영업활동현금흐름

Ⅰ. 영업활동순현금흐름

(361,887,681)

(11,103,746)

1.분기순이익(손실)

46,774,358

35,262,595

2. 조정사항

(60,273,977)

(73,957,616)

이자수익

(274,588,888)

(171,202,012)

이자비용

184,669,582

92,710,770

배당금 및 분배금 수익

(13,515,881)

(15,668,524)

법인세비용

14,411,076

15,549,449

1) 현금의 유출이 없는 비용등의 가산

369,061,259

870,672,701

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실

20,371,217

67,734,864

단기매매금융부채평가손실

11,890,087

111,693

파생상품평가손실

137,030,203

563,361,425

당기손익인식지정금융부채평가손실

75,893,810

11,288,488

당기손익-공정가치측정복합금융자산평가손실

738,980

17,360,472

기타당기손익-공정가치측정금융자산평가손실

3,042,178

62,151,109

기타포괄손익-공정가치측정금융자산손상차손

27,000

0

대손상각비

821,114

845,396

외화환산손실

5,752,337

47,117,192

종업원급여관련

14,041,488

12,370,427

감가상각비와 상각비의 조정

21,848,036

20,203,079

감가상각비

18,417,882

17,802,634

무형자산상각비

3,430,154

2,400,445

충당부채전입액

32,955,947

6,674,861

기타대손상각비

0

792,352

기타영업비용

44,418,782

60,645,400

자산처분손실

230,080

15,943

2) 현금의 유입이 없는 수익등의 차감

(340,311,125)

(866,020,000)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익

(99,706,308)

(65,853,671)

단기매매금융부채평가이익

(9,963,051)

(24,521,682)

파생상품평가이익

(142,411,639)

(376,047,500)

당기손익인식지정금융부채평가이익

(10,488,714)

(233,032,944)

당기손익-공정가치측정복합금융자산평가이익

(5,057,139)

(222,819)

기타당기손익-공정가치측정금융자산평가이익

(1,093,488)

(2,897,213)

상각후원가채무상품손상차손환입

(83,493)

0

기타포괄손익-공정가치측정금융자산손상차손환입

(12,260)

(16,958)

충당부채환입액

(1,072,881)

(1,853,307)

외화환산이익

(7,083,948)

(45,508,171)

기타대손충당금 환입

(1,222,823)

0

기타영업수익

(55,788,369)

(96,197,809)

자산처분이익

(72,897)

(9,354,644)

기타수익

(6,254,115)

(10,513,282)

3. 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

(432,489,143)

(42,389,277)

예치금

271,692,496

(406,046,043)

당기손익-공정가치측정금융자산

(583,186,018)

395,525,770

파생상품자산

29,892,587

(468,166,330)

당기손익-공정가치측정복합금융자산

22,969,460

(19,096,933)

기타당기손익-공정가치측정금융자산

3,787,761

27,097,241

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(200,231,640)

0

상각후원가측정금융자산

(19,521,211)

0

손해배상공동기금

7,025,418

(8,463,516)

대출채권

34,546,912

172,031,639

기타자산

(363,584,533)

80,567,537

투자자예수금

(97,236,231)

(911,794,582)

수입담보금

(327,407)

(2,757,028)

매도유가증권

85,840,709

(131,958,581)

파생상품부채

(51,058,908)

611,139,017

당기손익인식지정금융부채

227,249,311

386,495,379

환매조건부채권매도

(97,975,026)

427,606,847

확정급여부채

(4,242,712)

(4,757,856)

충당부채

(6,392,599)

(1,327,094)

기타부채

308,262,488

(188,484,744)

4. 이자수입

269,639,449

168,391,528

5. 이자지급

(194,977,480)

(83,574,232)

6. 배당금 및 분배금수입

13,515,881

15,668,524

7. 법인세납부

(4,076,769)

(30,505,268)

투자활동현금흐름

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름

(2,000,334)

23,597,977

1.투자활동으로 인한 현금유입액

79,928,837

47,506,726

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분

1,681,306

2,511,148

종속기업및관계기업투자의 처분

71,548,000

1,889,951

유형자산의 처분

354,793

11,331,859

투자부동산의 처분

4,886,917

30,659,797

보증금의 회수

1,457,821

1,113,971

2.투자활동으로 인한 현금유출액

(81,929,171)

(23,908,749)

기타포괄손익-공정가치측정증권의 취득

0

(9,956,179)

종속기업및관계기업투자 취득

(71,000,000)

(1,246,000)

유형자산의 취득

(3,859,220)

(4,987,306)

투자부동산의 취득

(44,294)

0

무형자산의 취득

(5,942,209)

(6,286,834)

보증금의 증가

(1,083,448)

(1,432,430)

재무활동현금흐름

Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름

308,756,110

101,111,751

1.재무활동으로 인한 현금유입액

1,007,707,209

728,901,706

차입금의 순증가

258,073,079

0

CP의 발행

700,000,000

440,000,000

환매조건부채권매도의 순증가

49,600,000

135,200,000

일반사채의 발행

0

149,559,690

임대보증금의 증가

34,130

4,142,016

2.재무활동으로 인한 현금유출액

(698,951,099)

(627,789,955)

차입금의 순감소

0

(125,632,136)

CP의 상환

(660,000,000)

(445,000,000)

임대보증금의 감소

(4,006,514)

(7,323,567)

현금배당

(23,244,631)

(37,629,034)

리스부채의 상환

(11,699,954)

(12,205,218)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

Ⅳ.외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(272,592)

(6,874,507)

Ⅴ.현금및현금성자산의 증가(감소) (I+II+III+Ⅳ)

(55,404,497)

106,731,475

Ⅵ.기초 현금및현금성자산

687,464,266

733,691,710

Ⅶ.분기말 현금및현금성자산

632,059,769

840,423,185

5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

유안타증권 주식회사(이하 "회사")는 유가증권의 매매ㆍ중개ㆍ대리ㆍ인수 등을 사업목적으로 1962년 6월 4일에 설립되었고, 1988년 1월 21일 주식을 상장하였습니다. 회사는 2001년 11월 30일에 동양현대종합금융주식회사(이하 "동양현대종합금융")를흡수합병하였으며 이에 따라 2001년 12월 1일자로 상호를 동양증권주식회사에서 동양종합금융증권주식회사로 변경하였습니다. 그리고, 2005년 10월 1일 및 2010년 3월 13일에 각각 관계기업인 동양오리온투자증권주식회사 및 동양선물주식회사를 흡수합병하였습니다. 이후, 회사는 금융산업의 구조개선에 관한 법률시행령에 근거하여 종합금융업이 2011년 11월 30일에 종료됨에 따라 2011년 12월 1일자로 사명을 동양종합금융증권주식회사에서 동양증권주식회사로 변경하였습니다. 또한, 대주주 변경으로 인하여 2014년 10월 1일자로 사명을 동양증권주식회사에서 유안타증권주식회사로 변경하였습니다. 회사의 결산일은 2013년 6월 28일 정기주주총회 결의에 따라 2013년 4월 1일자로 개시되는 사업연도부터 12월 31일로 변경되었습니다.

회사는 본점 이외에 56개 지점을 두고 영업활동을 하고 있으며, 당분기말 현재 자본금은 1,062,544백만원(우선주 자본금 64,561백만원 포함)으로서 대주주는 보통주 지분의 58.48%(116,721,915주)를 소유하고 있는 Yuanta Securities Asia Financial Services Ltd. 입니다.

이 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다

2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당

기준서 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서 제정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서 개정으로 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문 정보

(1) 영업부문에 대한 주요 내용

영업부문의 주요 구분은 최고경영진에게 보고되는 내부보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있습니다. 영업부문은 제공되는 상품과 서비스의 성격, 고객별 분류 및 회사의 조직을 기초로 나뉘어지며, 이를 기초로 주요 부문별 정보를 공시합니다.

회사는 보고기간말 현재 증권업 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 영업수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.

5. 예치금

당분기말 및 전기말 현재 예치금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
당분기말
전기말

투자자예탁금별도예치금(예금)
20,076,306
83,078,394

장내파생상품거래예치금
411,313,862
585,217,660

정기예적금
398,500,000
438,500,000

당좌개설보증금
39,500
39,500

송금예치금
24,325,648
11,405,701

기타예치금
180,191,429
181,728,572

합계
1,034,446,745
1,299,969,827

상기 예치금 중 일부 금액은 사용이 제한되어 있습니다(주석 34 참조).

6. 대여유가증권, 재매입유가증권 및 매도유가증권

당분기말 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 당기손익-공정가치측정금융자산 중 대여유가증권 및 재매입유가증권, 당기손익인식금융부채 중 매도유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 대여유가증권 및 재매입유가증권의 내역(전체가 제거되지 않은 양도 금융자산)

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말
주요 대여처

재매입유가증권(*1)
국공채
260,620,087
398,599,334
한국증권금융

특수채
323,674,014
936,194,892
한국증권금융

회사채
99,954,660
314,894,483
한국증권금융

소계
684,248,761
1,649,688,709

(*1) 회사는 금융기관과 재매입을 조건으로 해당 유가증권을 거래금융기관에 양도하고, 거래상대방인 금융기관은 해당 자산에 대하여 매도하거나 담보제공할 권리를 보유합니다. 다만, 해당 유가증권의 이자수취 권리는 회사가 보유합니다. 재매입유가증권과 관련된 부채는 금융기관에 대한 환매조건부채권매도 649,409백만원(전기: 1,564,144백만원)입니다.

(2) 매도유가증권

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

주식
98,310,210
142,882,522

국공채
206,296,378
92,662,893

집합투자증권
20,633,926
1,927,353

합계
325,240,514
237,472,768

7. 파생상품

당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익인식금융부채로 분류된 보유중인 파생상품의 미결제약정내용 및 공정가치의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

약정금액(*1)
자산
부채
약정금액(*1)
자산
부채

이자율관련
장내파생상품
선물(*2)
674,065,115
1,210,609
643,977
711,512,734
114,827
120,833

장외파생상품
스왑
5,143,204,800
29,130,491
181,740,999
3,298,027,300
30,382,115
174,784,177

소계
5,817,269,915
30,341,100
182,384,976
4,009,540,034
30,496,942
174,905,010

통화관련
장내파생상품
선물(*2)
67,532,574
-
-
79,381,886
-
-

장외파생상품
선도
1,119,301,537
11,154,357
9,017,581
1,131,020,909
48,806,169
8,963,801

스왑
-
-
-
12,673,000
651,071
-

소계
1,186,834,111
11,154,357
9,017,581
1,223,075,795
49,457,240
8,963,801

주식 및 주가지수관련
장내파생상품
선물(*2)
371,119,487
327,421
6,633,849
460,001,678
3,592,236
-

옵션
1,915,665,455
35,420,447
99,819,153
1,397,342,286
31,512,411
169,529,052

소계
2,286,784,942
35,747,868
106,453,002
1,857,343,964
35,104,647
169,529,052

장외파생상품
스왑
1,322,277,354
82,999,260
88,625,588
1,040,651,293
85,501,311
79,590,970

옵션
3,000,000
-
39,994
4,000,000
-
16,373

소계
1,325,277,354
82,999,260
88,665,582
1,044,651,293
85,501,311
79,607,343

상품관련
장외파생상품
스왑
40,444,000
-
2,998,076
38,019,000
-
3,277,800

소계
40,444,000
-
2,998,076
38,019,000
-
3,277,800

신용관련
장외파생상품
스왑
2,281,472,858
13,427,184
3,669,628
2,232,858,557
18,042,394
7,818,268

합계
12,938,083,180
173,669,769
393,188,845
10,405,488,643
218,602,534
444,101,274

(*1) 약정금액은 원화 대 외화 거래에 대해서는 외화기준 계약금액을, 외화 대 외화 거래에 대해서는 매입외화 계약금액을 기준으로 보고기간종료일 현재 매매기준율을 적용하여 환산한 금액입니다. (*2) 선물거래는 일일정산되어 예치금에 반영되나, 해외장내선물거래는 일일정산되지 않고 결제일에 정산됩니다.

8. 당기손익-공정가치측정복합금융자산

당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정복합금융자산으로 분류된 파생결합증권 및 기타복합금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

주가연계증권
35,302,772
59,234,464

파생상품결합증권
31,705,275
31,322,439

합계
67,008,047
90,556,903

9. 당기손익인식지정금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익인식금융상품으로 지정한 파생결합증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

당기손익인식지정금융부채

매도주가연계증권
1,154,951,683
1,121,070,078

매도파생상품결합증권
859,037,785
637,100,217

합계
2,013,989,468
1,758,170,295

(2) 신용위험 변동으로 인한 당기손익인식지정금융부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기
매도주가연계증권
매도파생상품결합증권
합계

기초
(83,529)
(627,147)
(710,676)

신용위험 변동으로 인한 공정가치 변동금액(*1)
-
-
-

제거로 실현되어 기타포괄손익에 표시한 금액
58,086
297,792
355,878

당분기말
(25,443)
(329,355)
(354,798)

법인세 효과
5,877
76,081
81,958

법인세 효과 반영 후 당분기말
(19,566)
(253,274)
(272,840)

전분기
매도주가연계증권
매도파생상품결합증권
합계

기초
(57,262)
(337,202)
(394,464)

신용위험 변동으로 인한 공정가치 변동금액(*1)
-
-
-

제거로 실현되어 기타포괄손익에 표시한 금액
18,139
7,847
25,986

전분기말
(39,123)
(329,355)
(368,478)

법인세 효과
9,467
79,704
89,171

법인세 효과 반영 후 전분기말
(29,656)
(249,651)
(279,307)

(*1) 회사는 부도율, 손실률, 무위험 금리를 이용하여 평가일 현재 해당 부채의 미래 기대 현금흐름을 할인하는 방식으로 신용 위험을 측정하고 있으며, 신용 사건 발생에 따른 변동 금액을 표시하고 있습니다.

10. 기타포괄손익-공정가치측정증권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치측정증권 중 재매입유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말
주요 대여처

재매입유가증권(*1)
특수채
199,165,314
-
한국증권금융

(*1) 회사는 금융기관과 재매입을 조건으로 해당 유가증권을 거래금융기관에 양도하고, 거래상대방인 금융기관은 해당 자산에 대하여 매도하거나 담보제공할 권리를 보유합니다. 다만, 해당 유가증권의 이자수취 권리는 회사가 보유합니다. 재매입유가증권과 관련된 부채는 금융기관에 대한 환매조건부채권매도 191,200백만원(전기: - 백만원)입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치측정증권 중 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

기업어음증권
-
846,260

합계
-
846,260

(3) 당분기말 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치측정증권 중 지분증권(출자금 제외) 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종목명
지정 이유
당분기말 공정가치
당분기 배당금

삼일기업공사
비계약적 이익을 위해 보유
2,534,000
87,500

국민행복기금
비계약적 이익을 위해 보유
1,180,547
-

한국자금중개
비계약적 이익을 위해 보유
7,120,550
143,426

한국증권금융
비계약적 이익을 위해 보유
22,928,097
674,392

한국예탁결제원
비계약적 이익을 위해 보유
11,875,498
465,622

한국거래소
비계약적 이익을 위해 보유
179,069,280
3,455,455

케이아이디비채권중개
비계약적 이익을 위해 보유
1,573,500
25,000

넥스트레이드
비계약적 이익을 위해 보유
2,500,000
-

웰브리지자산운용
비계약적 이익을 위해 보유
118,836
-

Esae capital
비계약적 이익을 위해 보유
7,612
-

합계
228,907,920
4,851,395

종목명
지정 이유
전기말 공정가치
전분기 배당금

삼일기업공사
비계약적 이익을 위해 보유
2,611,000
70,000

국민행복기금
비계약적 이익을 위해 보유
2,290,102
-

한국자금중개
비계약적 이익을 위해 보유
7,085,442
143,426

한국증권금융
비계약적 이익을 위해 보유
24,215,572
735,700

한국예탁결제원
비계약적 이익을 위해 보유
11,619,225
472,404

한국거래소
비계약적 이익을 위해 보유
171,722,983
3,455,455

케이아이디비채권중개
비계약적 이익을 위해 보유
1,779,700
25,000

넥스트레이드
비계약적 이익을 위해 보유
2,500,000
-

웰브리지자산운용
비계약적 이익을 위해 보유
118,836
-

Esae capital
비계약적 이익을 위해 보유
7,612
-

합계
223,950,472
4,901,985

(4) 당분기 중 처분한 기타포괄손익-공정가치측정증권 내역은 없습니다.

11. 상각후원가 측정 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 상각후원가 측정 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

전자단기사채
40,551,759
20,895,562

차감: 기대신용손실
(69,597)
(153,090)

상각후원가
40,482,162
20,742,472

(*) 당분기말 현재 상각후원가 측정 금융자산 등에 대한 기대신용손실 인식 및 측정방법과 그 변동액은 주석 37.2 신용위험에 기재하였습니다.

12. 종속기업 및 관계기업투자

당분기 및 전분기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기
기초
취득
처분
당분기말

관계기업
우리자산운용㈜
12,480,335
-
-
12,480,335

동양농식품2호투자펀드(*1)
448,000
-
(448,000)
-

KVIC-유안타2015해외진출펀드(*7)
120,000
-
-
120,000

유안타세컨더리2호펀드(*7)
583,901
-
(100,000)
483,901

에스제이-울트라브이 1호 투자조합
1,000,000
-
-
1,000,000

유안타에이치피엔티 사모투자합자회사(*7)
200,000
-
-
200,000

유안타세컨더리3호사모투자합자회사(*7)
13,201,380
-
-
13,201,380

칼립스-메리츠 신기술사업투자조합 제1호
-
71,000,000
(71,000,000)
-

유안타제8호기업인수목적 주식회사(*2)
10,000
-
(10,000)
-

유안타제9호기업인수목적 주식회사(*7)
10,000
-
-
10,000

유안타제10호기업인수목적 주식회사(*7)
10,000
-
-
10,000

유안타제11호기업인수목적 주식회사(*3)
10,000
-
-
10,000

유안타제12호기업인수목적 주식회사(*4)
10,000
-
-
10,000

유안타제13호기업인수목적 주식회사(*5)
10,000
-
-
10,000

유안타제14호기업인수목적 주식회사(*6)
10,000
-
-
10,000

종속기업
유안타인베스트먼트㈜
56,228,086
-
-
56,228,086

Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd.,
17,323,864
-
-
17,323,864

디케이프로젝트제이차㈜ 등 34개사(*8)
-
-
-
-

합계
101,655,566
71,000,000
(71,558,000)
101,097,566

(*1) 당분기 중 청산되었습니다.(*2) 당분기 중 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업투자에서 제외되었습니다.(*3) 당분기 중 지분율이 0.19%로 변경되었습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*4) 당분기 중 지분율이 0.21%로 변경되었습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*5) 당분기 중 지분율이 0.10%로 변경되었습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*6) 당분기 중 지분율이 0.22%로 변경되었습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*7) 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*8) 자산유동화를 위한 구조화기업입니다.

(단위: 천원)

전분기
기초
취득
처분
전분기말

관계기업
우리자산운용㈜
12,480,335
-
-
12,480,335

동양농식품2호투자펀드(*7)
448,000
-
-
448,000

폴라리스오션 사모투자전문회사(*1)
1,540,522
-
(1,540,522)
-

KVIC-유안타2015해외진출펀드(*7)
249,000
-
(129,000)
120,000

유안타세컨더리2호펀드(*7)
783,901
-
(200,000)
583,901

에스제이-울트라브이1호투자조합
1,000,000
-
-
1,000,000

유안타제4호기업인수목적 주식회사(*1)
25,000
-
(25,000)
-

유안타에이치피엔티사모투자합자회사(*7)
200,000
-
-
200,000

유안타세컨더리3호사모투자합자회사(*7)
11,995,380
1,206,000
-
13,201,380

유안타제5호기업인수목적 주식회사(*2)
15,000
-
(15,000)
-

유안타제7호기업인수목적 주식회사(*7)
50,000
-
-
50,000

유안타제8호기업인수목적 주식회사(*7)
10,000
-
-
10,000

유안타제9호기업인수목적 주식회사(*3)
-
10,000
-
10,000

유안타제10호기업인수목적 주식회사(*4)
-
10,000
-
10,000

유안타제11호기업인수목적 주식회사(*5)
-
10,000
-
10,000

유안타제12호기업인수목적 주식회사(*6)
-
10,000
-
10,000

종속기업
유안타인베스트먼트㈜
56,228,086
-
-
56,228,086

Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd.,
17,323,864
-
-
17,323,864

디케이프로젝트제이차㈜ 등 41개사(*8)
-
-
-
-

합계
102,349,088
1,246,000
(1,909,522)
101,685,566

(*1) 전분기 중 청산되었습니다.(*2) 전분기 중 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업투자에서 제외되었습니다.(*3) 전분기 중 지분 4.17%를 취득하였습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*4) 전분기 중 지분 4.35%를 취득하였습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*5) 전분기 중 지분 4.17%를 취득하였습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*6) 전분기 중 지분 3.70%를 취득하였습니다. 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*7) 의결권이 20%미만이나 의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*8) 자산유동화를 위한 구조화기업입니다.

13. 대출채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 만기연장 및 이자율 경감 등이 조정된 대출채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

여신종류
당분기말
전기말

연 할인율(%)
채권잔액
대손충당금
연 할인율(%)
채권잔액
대손충당금

기업개선작업
3 ~ 11
5,207,204
5,207,204
3 ~ 11
5,207,204
5,207,204

합계

5,207,204
5,207,204

5,207,204
5,207,204

(2) 기업개선작업 대상기업에 대한 여신현황

회사는 기업개선작업 및 채권단 자율협약 등 절차에 따라 채무조정된 여신잔액 5,207백만원(전기말: 5,207백만원)이 있으며, 그 잔액에 대해 5,207백만원(전기말: 5,207백만원)의 대손충당금을 계상하고 있습니다. 동 여신에 대한 회수결과는 기업개선작업 등의 진행결과에 따라 영향을 받을 수 있습니다.

14. 대손충당금 내역

(1) 당분기말 및 전기말 현재 대출채권 및 기타자산에 설정된 대손충당금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

장부금액
대손충당금
장부금액
대손충당금

대출채권
신용공여금
1,098,861,680
(631,669)
898,962,328
(757,530)

환매조건부채권매수
1,227,700,000
-
1,463,200,000
-

대여금
6,512,969
(14,508)
6,452,995
(215,460)

대지급금
7,365,588
(5,809,561)
7,435,472
(5,793,688)

기타대출채권
46,275,996
(32,778,397)
46,275,996
(33,571,999)

소계
2,386,716,233
(39,234,135)
2,422,326,791
(40,338,677)

기타자산
자기거래미수금
185,493,137
-
8,926,336
-

위탁매매미수금
176,065,461
(4,353,937)
174,654,896
(392,960)

기타미수금
192,485,166
(4,689,985)
23,787,813
(3,861,932)

미수수익
48,361,054
(1,114,704)
31,655,142
(1,190,718)

보증금 및 기타자산
69,550,873
(175,179)
37,512,497
(179,200)

소계
671,955,691
(10,333,805)
276,536,684
(5,624,810)

합계
3,058,671,924
(49,567,940)
2,698,863,475
(45,963,487)

(2) 당분기 및 전분기 중 대출채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

기초
(40,338,677)
(39,788,068)

상각채권 회수
(20,954)
(73,039)

제각
939,048
-

할인효과 해제
1,007,562
968,034

환입(전입)
(821,114)
(845,396)

당분기말
(39,234,135)
(39,738,469)

(3) 당분기말 및 전기말 현재 대출채권 대비 대손충당금 설정비율은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

대출채권
2,386,716,233
2,422,326,791

대손충당금 (*)
(39,234,135)
(40,338,677)

설정비율(%)
1.64
1.67

(*) 당분기말 현재 대출채권 및 기타자산 등 대손충당금에 대한 기대신용손실 인식 및 측정방법과 그 변동액은 주석 37.2 신용위험에 기재하였습니다.

15. 유형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기
토지
건물
구축물
기구비품
사용권자산(*1)
합계

취득원가

기초
11,402,501
33,436,064
6,190,590
74,725,004
43,881,670
169,635,829

취득
-
40,188
-
3,819,032
9,102,624
12,961,844

처분
(127,600)
(381,322)
-
(365,005)
(9,098,948)
(9,972,875)

분기말
11,274,901
33,094,930
6,190,590
78,179,031
43,885,346
172,624,798

감가상각누계액
-
(15,577,884)
(1,798,235)
(65,209,025)
(24,631,065)
(107,216,209)

장부금액
11,274,901
17,517,046
4,392,355
12,970,006
19,254,281
65,408,589

전분기
토지
건물
구축물
기구비품
사용권자산(*1)
합계

취득원가

기초
14,233,949
43,495,322
6,190,590
69,157,106
106,588,775
239,665,742

취득
-
-
-
4,987,305
24,557,192
29,544,497

처분
(2,831,447)
(10,075,886)
-
(1,910,070)
(15,557,674)
(30,375,077)

대체
-
-
-
-
727,124
727,124

조정(*2)
-
-
-
-
(72,147,092)
(72,147,092)

분기말
11,402,502
33,419,436
6,190,590
72,234,341
44,168,325
167,415,194

감가상각누계액
-
(14,667,945)
(1,644,330)
(60,764,905)
(18,400,851)
(95,478,031)

장부금액
11,402,502
18,751,491
4,546,260
11,469,436
25,767,474
71,937,163

(*1) 기업회계기준서 1116호 적용으로 인한 것입니다(주석 18 참조).(*2) 해지불능리스기간 변동에 따른 리스재평가로 인한 것입니다(주석 18참조).

(2) 회사의 유형자산 중 일시 운휴중이거나 매각예정으로 분류된 유형자산은 없으며,당분기말 및 전기말 현재 손상된 유형자산은 없습니다.

16. 투자부동산

(1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

토지
건물
사용권자산(*1)
합계
토지
건물
사용권자산(*1)
합계

취득원가

기초
25,086,803
40,829,366
1,864,922
67,781,091
38,341,515
59,964,293
13,686,728
111,992,536

취득
-
44,294
-
44,294
-
-
2,592,046
2,592,046

처분
(3,311,715)
(2,463,480)
-
(5,775,195)
(13,254,712)
(19,153,254)
(1,372,227)
(33,780,193)

대체
-
-
-
-
-
-
(727,124)
(727,124)

조정(*2)
-
-
-
-
-
-
(12,314,500)
(12,314,500)

분기말
21,775,088
38,410,180
1,864,922
62,050,190
25,086,803
40,811,039
1,864,923
67,762,765

감가상각누계액
-
(20,380,625)
(1,342,744)
(21,723,369)
-
(20,085,793)
(447,581)
(20,533,374)

장부금액
21,775,088
18,029,555
522,178
40,326,821
25,086,803
20,725,246
1,417,342
47,229,391

(*1) 기업회계기준서 1116호 적용으로 인한 것입니다(주석 18 참조).(*2) 해지불능리스기간 변동에 따른 리스재평가로 인한 것입니다(주석 18참조).

(2) 취득원가로 계상되어 있는 투자부동산의 공정가치는 전기말 기준 53,299백만원으로 평가되었으며, 당분기 중 일부자산의 변동으로 인해 48,245백만원으로 변동되었습니다. 한국채택국제회계기준 1116호에 의한 사용권자산 중 임대분으로 분류된 투자부동산은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없다고 판단되어 투자부동산 공정가치에서 제외하였습니다. 해당 투자부동산의 공정가치는 평가 대상 투자부동산의 소재지역에서 최근에 동 투자부동산과 유사한 부동산을 평가한 경험이 있는 전문적인 자격을 갖춘 독립된 평가자에 의해 측정되었습니다.

(3) 상기 투자부동산과 관련하여 당분기 및 전분기 중에 발생한 투자부동산 관련 임대수익은 각각 3,477백만원 및 4,004백만원입니다. 임대수익에는 사용권자산 전대리스로 인한 수익금이 포함되어있습니다.

17. 무형자산

당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기
소프트웨어개발비
소프트웨어
회원권
기타무형자산(*1)
합계

취득원가

기초
108,629,680
42,403,207
10,344,304
18,603,784
179,980,975

취득
3,058,878
1,861,331
1,022,000
-
5,942,209

분기말
111,688,558
44,264,538
11,366,304
18,603,784
185,923,184

감가상각누계액
(105,874,209)
(35,747,359)
-
(2,183,925)
(143,805,493)

손상차손누계액
-
-
(670,421)
-
(670,421)

장부금액
5,814,349
8,517,179
10,695,883
16,419,859
41,447,270

전분기
소프트웨어개발비
소프트웨어
회원권
기타무형자산(*1)
합계

취득원가

기초
105,855,860
36,869,640
10,267,292
18,603,784
171,596,576

취득
1,887,440
4,319,423
184,471
-
6,391,334

처분
-
-
(107,459)
-
(107,459)

분기말
107,743,300
41,189,063
10,344,304
18,603,784
177,880,452

감가상각누계액
(104,380,402)
(33,072,285)
-
(1,947,825)
(139,400,512)

손상차손누계액
-
-
(670,421)
-
(670,421)

장부금액
3,362,898
8,116,778
9,673,883
16,655,959
37,809,518

(*1) 회사의 기타무형자산은 금융결제원 특별참가금 및 전기 이전 (주)동양레저 회생계획에 근거하여 부여가 된 골프장 사용권으로 구성되어 있습니다. 이 중 금융결제원 특별참가금은 내용연수가 한정되어 있지 않으므로 상각하지 아니합니다.

18. 리스

(1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기
건물
전산장비
사무기기
차량
복구공사
합계

취득원가

기초
31,189,643
8,645,903
573,478
1,253,314
2,219,332
43,881,670

취득
6,394,944
933,756
-
129,971
1,643,953
9,102,624

처분
(6,151,090)
(1,407,006)
(9,361)
(212,612)
(1,318,879)
(9,098,948)

분기말
31,433,497
8,172,653
564,117
1,170,673
2,544,406
43,885,346

감가상각누계액

기초
(12,850,618)
(5,197,711)
(32,771)
(470,208)
(1,206,011)
(19,757,319)

상각
(9,626,354)
(1,350,333)
(84,774)
(291,946)
(1,102,386)
(12,455,793)

처분
5,628,748
555,345
546
153,465
1,243,943
7,582,047

분기말
(16,848,224)
(5,992,699)
(116,999)
(608,689)
(1,064,454)
(24,631,065)

장부금액
14,585,273
2,179,954
447,118
561,984
1,479,952
19,254,281

전분기
건물
전산장비
사무기기
차량
복구공사
합계

취득원가

기초
92,735,529
8,938,584
883,620
1,060,899
2,970,143
106,588,775

취득
21,559,502
430,004
292,653
699,996
1,575,037
24,557,192

처분
(11,765,979)
(617,405)
(463,100)
(539,420)
(2,171,770)
(15,557,674)

대체
727,124
-
-
-
-
727,124

조정(*1)
(72,147,092)
-
-
-
-
(72,147,092)

분기말
31,109,084
8,751,183
713,172
1,221,475
2,373,410
44,168,325

감가상각누계액

기초
(42,881,305)
(3,589,114)
(754,355)
(625,615)
(1,563,771)
(49,414,160)

상각
(9,262,277)
(1,352,596)
(112,107)
(288,088)
(1,089,989)
(12,105,057)

처분
6,894,658
80,084
447,191
503,383
1,421,656
9,346,971

대체
(116,340)
-
-
-
-
(116,340)

조정
33,887,735
-
-
-
-
33,887,735

분기말
(11,477,529)
(4,861,625)
(419,270)
(410,321)
(1,232,105)
(18,400,851)

장부금액
19,631,554
3,889,558
293,902
811,154
1,141,305
25,767,474

(*1) 해지불능리스기간 변동에 따른 리스재평가로 인한 것입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산으로 분류된 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기

건물
복구공사
합계

취득원가

기초
1,864,922
-
1,864,922

분기말
1,864,922
-
1,864,922

감가상각누계액

기초
(671,372)
-
(671,372)

감가상각비
(671,372)
-
(671,372)

분기말
(1,342,744)
-
(1,342,744)

장부금액
522,178
-
522,178

구분
전분기

건물
복구공사
합계

취득원가

기초
13,513,846
172,882
13,686,728

취득
2,592,046
-
2,592,046

처분
(1,199,345)
(172,882)
(1,372,227)

(727,124)
-
(727,124)

조정(*1)
(12,314,500)
-
(12,314,500)

분기말
1,864,922
-
1,864,922

감가상각누계액

기초
(6,152,645)
(78,710)
(6,231,355)

감가상각비
(885,513)
(4,217)
(889,730)

처분
690,074
82,927
773,001

대체
116,340
-
116,340

조정
5,784,163
-
5,784,163

분기말
(447,581)
-
(447,581)

장부금액
1,417,341
-
1,417,341

(*1) 해지불능리스기간 변동에 따른 리스재평가로 인한 것입니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

기초
24,316,228
69,203,809

신규
7,458,588
29,794,921

제거
(1,547,772)
(60,723,286)

상환
(12,024,181)
(12,711,528)

이자비용
324,227
506,310

이자수익
(558,169)
(447,241)

분기말
17,968,921
25,622,985

해당 금액은 주석 23.2 기타부채의 기타에 포함되어 있습니다.

당분기 및 전분기 중 리스부채 측정 시 적용한 증분차입이자율은 1.243~4.147% 입니다.

(4) 당분기 현재 리스로 인한 현금의 총 유출은 12,185,934천원이며 이는 소액리스 및 단기리스로 리스부채 산정에 제외된 비용인 각각 153,859천원과 7,894천원을 포함한 금액입니다.

(5) 리스부채의 현금흐름

리스부채에 대한 계약상 잔존만기의 세부 내역은 다음과 같습니다. 해당 만기분석은 리스부채 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

(단위: 천원)

당분기
3개월 이내
3개월~6개월
6개월~1년
1~5년
5년 초과
합계(*1)

리스부채
3,473,199
4,195,833
2,795,846
6,242,617
-
16,707,495

전분기
3개월 이내
3개월~6개월
6개월~1년
1~5년
5년 초과
합계(*1)

리스부채
3,407,187
4,019,539
6,504,063
11,103,446
190,031
25,224,266

(*1) 회사의 당분기 현재 예상되는 리스의 총 현금유출은 17,203,264천원이며 이는 리스부채 산정에 포함되지 않은 단기리스와 소액리스의 유출 예정 금액인 495,769천원을 포함한 금액입니다.

19. 기타자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 미수금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
거래처
당분기말
전기말

자기매매미수금
한국거래소
185,493,137
8,926,336

위탁매매미수금(고객)
개인 등
171,711,524
174,197,157

위탁매매미수금(거래소)
한국거래소
-
64,779

미수미결제현물환
외환은행 등
169,861,680
20,458

기타미수금

17,933,501
19,905,423

합계(*1)
544,999,843
203,114,153

(*1) 대손충당금 차감 후 금액입니다.

(2) 당분기 중 기타자산 대손충당금 환입금액은 1,223백만원이며, 전분기 중 기타자산 대손충당금 전입금액은 792백만원입니다.

20. 예수부채

당분기말 및 전기말 현재 예수부채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종류
당분기말
전기말

투자자예수금

위탁자예수금
1,418,366,514
1,407,406,949

장내파생상품거래예수금
394,223,436
507,220,057

청약자예수금
-
1,203

저축자예수금
44,173,025
41,032,185

기타고객예수금
799,627,412
800,496,307

소계
2,656,390,387
2,756,156,700

수입담보금

신용대주담보금
3,502,454
4,259,250

신용공여담보금
2,339,979
1,910,590

소계
5,842,433
6,169,840

합계
2,662,232,820
2,762,326,540

21. 차입부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 환매조건부채권매도의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
연이자율(%) 당분기말
당분기말
전기말

기관 및 다수의 개인들(*1)
2.75%~5.56
3,818,526,977
3,865,652,567

(*1) 당기손익-공정가치측정금융자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 34 참조).

(2)당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목
차입처
연이자율(%) 당분기말
당분기말
전기말

원화차입금
한국증권금융
4.00~4.65
1,037,065,410
859,291,510

3.95
60,000,000
50,000,000

중국은행
5.19
20,000,000
30,000,000

신한은행(3개월)
5.45
40,000,000
-

DB금융투자(3개월)
4.28
10,000,000
-

DB금융투자(3개월)
4.28
20,000,000
-

DB금융투자(3개월)
4.28
10,000,000
-

DB금융투자(3개월)
4.28
10,000,000
-

흥국증권(3개월)
4.78
50,000,000
-

케이알투자증권(3개월)
4.23
30,000,000
-

부국증권(6개월)
4.31
30,000,000
-

다올투자증권(6개월)
4.06
10,000,000
-

부국증권(6개월)
4.31
20,000,000
-

부국증권(6개월)
4.06
10,000,000
-

DB금융투자(6개월)
4.41
30,000,000
-

다올투자증권(1년)
4.11
10,000,000
-

다올투자증권(1년)
4.13
10,000,000
-

케이알투자증권(1년)
4.41
10,000,000
-

HI투자증권(3개월)
3.96
-
10,000,000

흥국증권(3개월)
3.96
-
40,000,000

신한은행(3개월)
3.82
-
40,000,000

케이알투자증권(3개월)
5.91
-
30,000,000

HI투자증권(6개월)
4.07
-
50,000,000

다올투자증권(6개월)
4.08
-
20,000,000

유진투자증권(6개월)
4.08
-
30,000,000

BNK투자증권(6개월)
5.99
-
20,000,000

HI투자증권(6개월)
5.61
-
20,000,000

전자단기발행사채
다올투자증권
4.11
9,993,208
-

부국증권
4.16
49,925,554
-

부국증권
4.11
9,946,920
-

메리츠증권
4.11
29,793,502
-

DB금융투자
4.02
39,986,771
-

DB금융투자증권
6.49
-
29,684,365

HI투자증권
6.41
-
9,892,571

BNK투자증권
5.99
-
9,881,632

DB금융투자증권
5.99
-
9,888,208

합계
1,556,711,365
1,258,638,286

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
발행일
상환일
연이자율(%)
당분기말
전기말

제87회 무보증사채
21.04.08
24.04.08
1.71
150,000,000
150,000,000

제88회 무보증사채
22.04.12
25.04.11
4.22
150,000,000
150,000,000

소계
300,000,000
300,000,000

사채할인발행차금
(313,234)
(536,776)

합계
299,686,766
299,463,225

상기 무보증사채의 발행 내용은 다음과 같습니다.

- 제87회 무보증사채

표시이자율/보장수익률
1.707% / 1.707%

특약사항
무기명식 이권부 공모사채로서, Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권 부여되어 있지 않으며, 선순위 채권으로 기발행된 당사의 무담보, 무보증사채 및 기타 채무와 동순위임.

- 제88회 무보증사채

표시이자율/보장수익률
4.215% / 4.215%

특약사항
무기명식 이권부 공모사채로서, Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권 부여되어 있지 않으며, 선순위 채권으로 기발행된 당사의 무담보, 무보증사채 및 기타 채무와 동순위임.

22. 충당부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

복구충당부채
2,555,120
2,265,248

소송충당부채(*1)
177,507,091
148,159,261

기타충당부채(*2)
11,083,784
14,581,174

미사용약정충당부채
-
-

합계
191,145,995
165,005,683

(*1) 전기이전 회사는 계열사가 발행한 금융상품의 판매에 대한 감독당국의 분쟁조정 등의결과로 지급될 수 있는 배상금에 대하여 충당부채 934억원을 인식하였습니다. 2014년7월 이후 감독당국은 민원이 제기된 금액에 대하여 10차례에 걸쳐 분쟁조정금액 676억원을 의결하여 회사는 일부 금액을 제외하고 배상금을 지급하고 있습니다. 분쟁조정은 법적인 구속력이 없으므로 투자자나 회사가 조정안에 대하여 합의하지 아니한 경우나 민원을 제기하지 아니한 일부 투자자의 경우 소송을 제기하여 진행 중에 있습니다. 회사는 관련 소송에 대하여 5억원의 충당금을 설정하고 있습니다. 2017년6월Anbang Group Holdings 외1인은 동양생명보험 주식매매계약과 관련하여 손해배상을 청구하였고 2020년8월20일 관할법원인ICC International Court of Arbitration(Hong Kong)은 회사를 포함한 매도인들(△△△△-TYL, △△△△2-1, △△△△2-2, 회사, 이○○, □□□Partners)에게1,666억원 및 관련된 비용과 이자를 지급하라고 판결하였습니다. Anbang 측은 국내 법원에 중재판정 집행 허가를 신청하였고 2023년 5월 법원은1,503억원 및 지연손해금에 대하여 강제집행을 허가하는 결정을 내렸으며 당사자들은 이에 불복하여 항고심 절차가 진행되고 있습니다. 회사는 법원 결정에 따라 변호사보수 등 비용 232억을 포함하여 1,768억원의 충당부채를 설정하였습니다. 회사는 이에 항고하였으며 회사 또는 다른 매도자가 각 매도대금비율을 초과하여 납부할 경우 소송 등의 회수 혹은 지급 절차가 진행될 수 있습니다. 이에 따라 회사의 의무이행금액은 변경될 수 있습니다. 현재로서는 그 의무이행금액 변경으로 인한 충당금 설정액 및 관련 비용 인식액의 변동을 신뢰성있게 추정할 수 없습니다. 상기를 제외한 여타 소송에 대하여는 2억원의 충당금을 설정하고 있으며 이는 소송의 판결에 따라 조정될 수 있습니다. (*2) 기타충당부채는 감독원 분쟁조정 중 보고일 현재까지 미지급된 금액으로 보고일 현재까지 미지급된 분쟁조정금액은 41억원입니다. 또한 회사는 디스커버리 펀드 등 환매가 중단된 일부 사모펀드에 대한 투자손실 배상과 관련하여 70억원의 충당부채를 설정하였습니다. 이는 분쟁조정위원회 등을 참고하였고 향후 절차에 따라 조정될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

기초
2,265,248
3,408,191

증가
1,644,036
1,577,974

사용
(1,364,912)
(2,582,202)

상각 할인액
10,748
26,774

분기말
2,555,120
2,430,737

복구충당부채는 보고기간말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 과거 3개년간 임차계약이 종료된 임차점포의 평균존속기간을 이용하였습니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 5개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다.

23. 기타부채

23.1 퇴직급여

회사가 운영하고 있는 확정급여제도는 근로자 퇴직 시 사용자가 계속근로기간 1년에대하여 30일분 이상의 평균임금을 일시불 형식으로 지급하는 제도입니다. 이와 함께일부 근로자에게 병행지급되는 기적립 사외적립자산은 외부 전문 연금사업자에 의하여 운영되고 있으며, 해당 연금사업자는 국가의 규제를 받습니다.

(1) 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

당기근무원가
9,530,506
10,054,882

순이자원가
4,160,030
2,091,069

정산(제도운영수수료)
37,424
39,201

종업원 급여에 포함된 총 비용(*1)
13,727,960
12,185,152

(*1) 퇴직위로지급액이 포함되기 전 금액입니다.

(2) 당분기 및 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치
125,231,898
115,160,165

소계
125,231,898
115,160,165

사외적립자산의 공정가치
(5,783,205)
(5,922,982)

국민연금전환금
(106)
(106)

재무상태표상 부채
119,448,587
109,237,077

(3) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

기초
115,160,165
115,674,135

당기근무원가
9,530,506
10,054,882

이자비용
4,387,595
2,212,504

재측정요소:
584,817
(9,432,542)

- 재무적가정 변동
(131,873)
(14,516,230)

- 경험조정 변동
716,690
5,083,688

제도에서의 지급액:
(4,431,185)
(5,056,995)

- 급여의 지급
(4,431,185)
(5,056,995)

분기말
125,231,898
113,451,984

(4) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

기초
5,922,982
6,289,619

이자수익
227,565
121,436

재측정요소:
(141,445)
(31,358)

- 사외적립자산의 수익
(141,445)
(31,358)

제도에서의 지급액:
(225,897)
(338,339)

- 급여의 지급
(188,473)
(299,139)

- 정산(제도운영수수료)
(37,424)
(39,201)

분기말
5,783,205
6,041,358

23.2 기타부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 미지급금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
거래처
당분기말
전기말

자기매매미지급금
한국거래소
193,974,587
13,363,555

위탁매매미지급금
개인 등
123,696,848
154,234,970

미지급미결제현물환
하나은행 등
169,373,039
20,570

기타미지급금

149,965
1,271,331

합계
487,194,439
168,890,426

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 기타로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

지급결제부채
10,996,425
24,912,122

사모사채인수확약부채
15,285,630
19,157,650

기타
172,270,645
180,095,063

합계
198,552,700
224,164,835

24. 자본

(1) 자본금

1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
주당금액(원)
발행할 주식수(주)
당분기말
전기말

발행주식수(주)
자본금
주식발행초과금
발행주식수(주)
자본금
주식발행초과금

보통주
5,000
400,000,000
199,596,576
997,982,880
1,303
199,596,576
997,982,880
1,303

우선주
12,912,212
64,561,060
-
12,912,212
64,561,060
-

합계
400,000,000
212,508,788
1,062,543,940
1,303
212,508,788
1,062,543,940
1,303

2) 당분기 및 전분기 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당 분 기
보통주
우선주
합계

주식수(주)
자본금
주식수(주)
자본금
주식수(주)
자본금

당기초
199,596,576
997,982,880
12,912,212
64,561,060
212,508,788
1,062,543,940

전환사채의 증감
-
-
-
-
-
-

당분기말
199,596,576
997,982,880
12,912,212
64,561,060
212,508,788
1,062,543,940

전 분 기
보통주
우선주
합계

주식수(주)
자본금
주식수(주)
자본금
주식수(주)
자본금

전기초
199,596,576
997,982,880
12,912,212
64,561,060
212,508,788
1,062,543,940

전환사채의 증감
-
-
-
-
-
-

전분기말
199,596,576
997,982,880
12,912,212
64,561,060
212,508,788
1,062,543,940

(2) 기타자본항목

당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

자기주식
(56,631,469)
(56,606,460)

(3) 기타포괄손익누계액

1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

반영 전
법인세 효과
반영 후
반영 전
법인세 효과
반영 후

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익
190,910,904
44,100,419
146,810,485
186,546,694
43,278,833
143,267,861

당기손익-공정가치지정금융부채 자기신용위험 변동손익
(354,798)
(81,958)
(272,840)
(710,676)
(164,877)
(545,799)

당기손익-공정가치지정금융부채 자기신용위험 처분손익
(355,878)
(82,208)
(273,670)
-
-
-

순확정급여부채의 재측정요소
(7,771,661)
(1,795,254)
(5,976,407)
(7,045,398)
(1,634,532)
(5,410,866)

합계
182,428,567
42,140,999
140,287,568
178,790,620
41,479,424
137,311,196

2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

기초
137,311,197
113,406,240

증감
3,637,947
60,696,576

법인세효과
(661,576)
(14,688,571)

분기말
140,287,568
159,414,245

(4) 이익잉여금

1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

법정적립금(*1)
8,720,067
6,395,604

대손준비금
33,066,978
14,031,605

임의적립금
107,364
107,364

전자금융사고배상준비금
500,000
500,000

미처분이익잉여금
344,365,702
342,195,810

합계
386,760,111
363,230,383

(*1) 회사는 상법에 의거 자본금의 2분의 1에 달할 때까지 배당할 때마다 배당금의 100분의 10 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하는 바, 동 준비금은 자본전입과 결손보전 이외에는사용할 수 없습니다.

2) 대손준비금

회사는 금융투자업규정에 근거하여 한국채택국제회계기준에 의한 대손충당금이 금융투자업규정에서 요구하는 충당금 적립액 합계금액에 미달경우 그 미달 금액을 대손준비금으로 적립하고 있습니다. 감독목적상 요구되는 대손준비금 적립액은 금융투자규정에서 규정하는 대출채권, 미수금, 지급보증 및 대출확약 등 금융상품에 금융투자업규정에서 정한 자산건전성 분류 요적립률을 적용하여 결정한 금액입니다.

동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입 처리할 수 있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을 적립하도록 하고 있습니다.

① 당분기말 및 전기말 현재 대손준비금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

대손준비금 적립액
14,031,605
20,307,689

대손준비금 적립(환입)예정금액
19,035,373
(6,276,083)

대손준비금 잔액
33,066,978
14,031,606

② 당분기 및 전분기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영 후 조정손익 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

대손준비금 전입액(환입액)
(4,034,854)
19,035,373
(4,015,420)
(4,954,054)

대손준비금 반영 후 조정이익
28,257,212
27,738,985
20,018,956
40,216,648

대손준비금 반영 후 주당 조정이익
138원
135원
97원
196원

상기 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며, 법인세 효과 고려전의 대손준비금 전입액을 분기순이익에 반영하였을 경우를 가정하여 산출된 정보입니다.

3) 배당금

2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 23,246 백만원은 2023년 4월 20일에 지급되었습니다.

25. 수수료수익과 수수료비용

당분기 및 전분기 중 수수료수익, 수수료비용 및 순수수료손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

수수료수익

수탁수수료
53,766,110
148,724,833
36,890,653
128,623,448

인수및주선수수료
3,294,350
5,671,181
830,779
4,540,804

집합투자증권취급수수료
5,385,440
15,334,593
4,865,448
16,044,329

자산관리수수료
2,191,312
6,435,932
2,664,550
8,562,987

신탁보수
1,258,757
3,695,625
1,390,781
5,722,321

기타수수료수익
15,382,216
38,988,584
12,216,321
42,935,726

소계
81,278,184
218,850,748
58,858,533
206,429,615

수수료비용

매매수수료
4,425,748
12,571,301
4,502,276
12,772,271

투자자문수수료
184,825
506,499
158,339
683,633

기타수수료비용
2,847,578
8,725,186
2,450,643
8,702,777

소계
7,458,151
21,802,985
7,111,258
22,158,681

순수수료이익
73,820,033
197,047,763
51,747,275
184,270,934

26. 당기손익-공정가치측정금융상품 / 단기매매금융상품 관련 순손익

당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융상품 및 단기매매금융상품 공정가치의 변동에 의한 평가 및 처분순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

당기손익-공정가치 측정금융상품
처분손익
10,531,359
46,424,814
16,002,492
(4,659,267)

평가손익
10,780,627
79,335,091
13,638,796
(1,881,193)

소계
21,311,986
125,759,905
29,641,288
(6,540,460)

단기매매금융부채
상환손익
(1,217,422)
(5,424,212)
9,420,513
12,988,227

평가손익
14,194,603
(1,927,036)
(1,423,003)
24,409,989

소계
12,977,181
(7,351,248)
7,997,510
37,398,216

파생상품
거래손익
31,347,248
81,354,948
(24,263,561)
12,311,169

평가손익
(50,180,168)
5,381,436
(59,159,881)
(187,313,925)

소계
(18,832,920)
86,736,384
(83,423,442)
(175,002,756)

기타당기손익-공정가치측정금융상품
거래손익
(13,223)
(4,858)
(3,068,587)
(8,042,564)

평가손익
(12,602,810)
(1,948,690)
12,771,309
(59,253,896)

소계
(12,616,033)
(1,953,548)
9,702,722
(67,296,460)

합계
2,840,214
203,191,493
(36,081,922)
(211,441,460)

27. 당기손익-공정가치 복합금융상품 / 당기손익인식지정금융상품 관련 순손익

당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치 복합금융상품 / 당기손익인식지정금융상품 으로 분류된 파생결합증권과 매도파생결합증권의 공정가치의 변동에 의한 평가손익 및 처분(상환)손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

파생결합증권
처분손익
1,598,608
4,934,217
510,628
709,160

평가손익
(996,436)
4,318,158
(6,268,730)
(17,137,653)

소계
602,172
9,252,375
(5,758,102)
(16,428,493)

매도파생결합증권
상환손익
(40,777,913)
(101,894,749)
(18,315,033)
(42,498,867)

평가손익
34,666,011
(65,405,096)
61,736,120
221,744,456

소계
(6,111,902)
(167,299,845)
43,421,087
179,245,589

합 계
(5,509,730)
(158,047,470)
37,662,985
162,817,096

28. 기타포괄손익- 공정가치측정증권 관련 순손익

당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정증권 처분손익 및 손상차손/환입 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

손상차손/환입
(5,400)
(14,740)
6,110
16,958

합계
(5,400)
(14,740)
6,110
16,958

29. 이자수익과 이자비용

당분기 및 전분기 중 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 이자수익

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

현금 및 예치금
9,835,994
27,997,732
7,459,211
19,007,762

당기손익-공정가치측정 금융상품
48,607,854
126,444,672
24,938,765
64,824,390

대출채권 및 수취채권(*1)
33,459,191
94,788,806
27,120,876
83,188,471

기타금융자산
10,572,285
25,357,678
2,066,888
4,181,389

합계
102,475,324
274,588,888
61,585,740
171,202,012

(*1) 당분기 및 전분기 중 대출채권과 관련하여 손상자산으로부터 발생한 이자수익 금액은 각각 1,008백만원과 968백만원입니다.

(2) 이자비용

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

예수부채
9,949,006
27,762,954
3,758,880
8,534,926

차입부채
55,032,121
153,840,982
36,554,052
81,899,633

기타금융부채
1,219,743
3,065,646
763,195
2,276,211

합계
66,200,869
184,669,582
41,076,127
92,710,770

30. 기타영업손익

당분기 및 전분기 중 기타영업손익 중 기타의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기타의영업수익

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

매도파생결합증권 이연거래일손익인식평가조정전입
12,030,870
36,835,235
19,238,990
50,333,874

파생상품 이연거래일손익인식평가조정전입
6,266,211
18,953,134
15,713,463
45,863,935

기타의영업수익(기타)
194,693
991,340
5,121
4,375,887

합계
18,491,774
56,779,709
34,957,574
100,573,696

(2) 기타의영업비용

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

파생결합증권 이연거래일손익인식평가조정전입
1,047,459
4,897,555
1,209,278
3,404,369

파생상품 이연거래일손익인식평가조정전입
9,442,956
39,521,227
14,521,134
57,241,031

기타의영업비용(기타)
5,267
149,326
1,640,976
1,717,354

합계
10,495,682
44,568,108
17,371,388
62,362,754

31. 영업외손익

당분기 및 전분기 중 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 영업외수익

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

관계기업투자처분이익
29,400
29,400
-
38,250

유형자산처분이익
39,683
43,497
-
3,473,089

투자부동산처분이익
-
-
351,955
5,892,238

임대료
1,157,401
3,477,133
1,245,979
4,004,139

복구공사이익
-
29,933
-
27,605

잡수익
8,569
24,262
8,302
30,389

기타의영업외수익
86,157
659,533
278,233
8,247,034

합계
1,321,210
4,263,758
1,884,469
21,712,744

(2) 영업외비용

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

관계기업투자처분손실
-
-
-
4,571

유형자산처분손실
-
-
514
8,412

투자부동산처분손실
230,080
230,080
-
-

무형자산처분손실
-
-
-
2,959

기부금
-
-
2,000
7,000

잡손실
1
34
5
48

복구공사손실
-
108,317
69,564
143,830

기타의영업외비용(*)
3,262,562
32,473,722
3,404,071
8,975,540

합계
3,492,643
32,812,153
3,476,153
9,142,360

(*)안방보험 관련 지연이자 인식액 297억원이 기타의영업외비용에 포함되어있습니다.

32. 법인세비용

회사의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도[당기]의 예상가중평균 연간유효법인세율은 23.6%(2022년 9월 30일로 종료하는 중간기간[전분기]에 대한 가중평균 연간유효법인세율: 30.6%) 입니다.

33. 현금흐름표

(1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
당분기말
전기말

보통예금
42,736,503
37,396,578

당좌예금
4,632,821
3,085,338

정기예적금
16,000,000
16,000,000

외화예금
112,881,584
143,322,760

MMDA
45,808,861
41,559,591

기타
410,000,000
446,100,000

합계
632,059,769
687,464,267

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

사용권자산의 증감
7,585,724
(20,002,823)

확정급여제도의 재측정요소
(726,262)
9,401,184

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
4,337,209
51,294,042

대손준비금 적립(환입)
19,035,373
(4,954,054)

합계
30,232,044
35,738,349

34. 우발 및 약정사항

(1) 금융기관 약정사항

1) 당분기말 및 전기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
금융기관
한도금액

당분기말
전기말

차월약정(*2)
신한은행(*1)
11,000
11,000

우리은행(*1)
114,000
114,000

하나은행(*1)
10,000
10,000

HSBC 서울지점(*3)
30,900
30,900

SC은행
20,000
20,000

국민은행
10,000
10,000

한도대출약정
중국은행
30,000
30,000

텀론
20,000
20,000

기업어음인수약정
신한은행
40,000
40,000

담보금융차입금(한도)
한국증권금융
500,000
500,000

담보금융차입금(건별)
70,000
-

유통금융차입금
900,000
900,000

할인어음(자체자금)
170,000
170,000

할인어음(청약증거금예수금)
청약증거금예수금 범위 내
청약증거금예수금 범위 내

기관운용자금대출(자체자금)
250,000
250,000

기관운용자금대출(증권투자자예수금)
직전 주 투자자예탁금신탁 예치액 평잔의 5% 범위 내
직전 주 투자자예탁금신탁 예치액 평잔의 5% 범위 내

기관운용자금대출(파생상품투자금)
직전 주 투자자예탁금신탁 예치액 평잔의 5% 범위 내
직전 주 투자자예탁금신탁 예치액 평잔의 5% 범위 내

채권딜러금융
500,000
500,000

일중자금거래
200,000
200,000

(*1) 상기 약정에 대해 정기예금 18,500백만원이 담보로 제공되어 있습니다.(*2) 종합통장대출 한도가 포함되어 있습니다.(*3) USD 50,000,000의 일일결제한도 약정을 체결하였으며 차상위 지배기업인 Yuanta Securities Co., Ltd.로부터 Letter of Comfort를 제공받고 있습니다.(주석 35 참조).

당분기말 현재 회사는 주석 22에서 기술하고 있는 안방보험 건 강제집행정지 신청과관련하여 서울보증보험으로부터 300억원의 보증을 제공받고 있습니다. 또한 회사는 같은 기관으로부터 공탁보증보험 등의 명목으로 18,278백만원의 보증을 제공받고 있습니다.

당분기말 현재 회사는 지배기업인 Yuanta Securities Asia Financial Services Private Ltd.와 USD 70,000,000의 한도대출(Credit Line) 약정을 체결하였습니다(주석 35 참조).

당분기말 현재 회사는 BNP파리바은행과 EUR 50,000,000의 FX스왑 신용한도(Commit Line) 약정을 체결하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 담보제공자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
세부내역
담보제공처
당분기말
전기말
담보제공사유

예치금
정기예적금
한국증권금융 등
398,500,000
438,500,000
OTC담보/대차거래담보 등

당좌개설보증금
국민은행 등
39,500
39,500
당좌거래 담보

기타예치금
한국예탁결제원 등
180,191,429
181,728,573
OTC담보/대차거래 담보

소계
578,730,929
620,268,073

당기손익-공정가치 측정증권(*1,2)
주식
한국증권금융 등
120,074,035
30,574,456
대차담보

한국거래소
15,473,576
-
선물담보

채권
국민은행 등
708,191,202
381,382,181
OTC담보

한국증권금융 등
595,313,605
345,503,109
대차담보

한국거래소
5,541,242
9,687,973
CCP증거금담보

대고객 등
3,065,314,495
3,393,786,163
RP매도담보

기업어음증권
한국증권금융
219,847,681
127,999,930
대차담보

전자단기사채
한국증권금융
-
39,957,118
OTC담보

외화채권
한국증권금융
-
3,785,172
대차담보

Morgan Stanley & Co. International Plc
-
101,265,493
대차담보

Equity-Swap
Morgan Stanley & Co. International Plc
630,811
-
OTC담보

DLS
노무라금융투자㈜ 등
31,409,894
29,978,671
OTC담보

소계
4,761,796,541
4,463,920,263

기타포괄손익-공정가치 측정증권(*1)
채권
한국증권금융
200,905,300
-
RP매도담보

주식
한국증권금융
179,069,280
171,722,983
대차담보

자기주식(*1)
주식
한국증권금융
17,319,000
16,525,500
대차담보

유형자산/ 투자부동산(*3)
건물
한국주택금융공사 등
20,453,568
21,190,879
근저당권 및 전세권

토지
한국주택금융공사 등
12,586,327
12,586,327
근저당권 및 전세권

소계
33,039,895
33,777,206

합계
5,770,860,945
5,306,214,025

(*1) 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 작성되었습니다.(*2) 환매조건부매도의 담보로 제공되었으나 회사의 자산으로 계상되지 아니하는 차입유가증권 47,334백만원(전기말 : 65,110백만원)과 환매조건부매수의 담보로 제공받은 금융자산 744,019백만원(전기말:665,403백만원)은 상기 내역에서 제외되었습니다.(*3) 당분기말 현재 담보설정금액은 4,482백만원 (전기말: 4,726백만원)입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 제공받은 담보의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

세부내역
담보제공처
당분기말
전기말
담보제공사유

외화예금
KB증권 등
73,151,537
89,318,558
OTC담보

원화예금
NH투자증권 등
74,977,559
59,947,445
대차담보/OTC담보

채권
삼성증권 등
198,295,391
304,060,312
OTC담보

미래에셋대우 등
1,309,406,316
1,585,108,368
RP매수담보

합계
1,655,830,803
2,038,434,683

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
세부내역
예치기관
당분기말
전기말

현금성자산
정기예금(*1)
신한은행
16,000,000
16,000,000

예치금
파생상품거래
예금(*2)
Newedge 외
69,700,916
92,784,820

투자자예탁금별도예치금(*3)
예금
한국증권금융
20,076,306
83,078,394

당기손익-공정가치 금융자산
투자자예탁금별도예치금(*3)
신탁예금(*4)
한국증권금융
2,147,848,094
2,039,972,915

장내파생(*4)
한국증권금융
116,109,645
120,543,968

기타당기손익-공정가치 금융자산
유가증권시장공동기금(*5)
한국거래소
7,651,397
10,719,748

선물시장공동기금(*5)
한국거래소
24,616,593
28,727,280

예탁결제원기금(*5)
한국예탁결제원
337,523
186,692

CCP이자율스왑공동기금(*5)
한국거래소
111,649
108,859

당기손익-공정가치 금융자산
CCP이자율스왑공동기금(*5)
한국거래소
1,728,293
2,370,979

합계
2,404,180,416
2,394,493,655

(*1) 종금업 인가 만료에 따른 종금 투자자예탁금 별도 예치(*2) 해외파생상품거래증거금(*3) 자본시장과금융투자업에관한법률 및 금융투자업규정에 따른 투자자예탁금 보호(*4) 금융투자업규정 제4-38조의 규정에 따라 순이체한도(970억원)에 해당하는 투자자예탁금을 특정금전신탁의 방법으로 은행예금에 운용하고 신탁수익권을 우리은행에 차액결제담보로 제공함(*5) 자본시장과금융투자업에관한법률 상 손해배상공동기금적립

(5) 계류중인 소송사건

회사는 당분기말 현재 총12건(소송가액: 132,090백만원, 전기말 13건 183,058백만원)의 소송사건에 피소되어 있고, 총15건(소송가액: 82,499백만원, 전기말 10건 82,900백만원)의 소송을 제소한 상태입니다. 당분기말 현재 상기 소송과 관련하여 총 695백만원의 충당부채를 설정하였습니다.

또한 주석22에서 기술한 바와 같이 회사는 ICC International Court of Arbitration(Hong Kong)의 중재판결에 대한 국내 법원의 강제집행 결정 금액(1,503억원 및 지연손해금)에 따라 변호사보수 등 비용 232억을 포함하여 1,768억원의 충당부채를 설정하였습니다. 회사는 이에 항고하였으며 회사의 매도대금비율을 초과하여 납부할 경우 소송 등의 회수 절차를 취해야 할 수 있습니다. 이에 따라 회사의 의무이행금액은 변경될 수 있습니다. 현재로서는 그 의무이행금액 변경으로 인한 충당금 설정액 및 관련 비용 인식액의 변동을 신뢰성있게 추정할 수 없습니다.

(6) 기타사항

1) 대출확약 및 유동성공여 약정

회사는 당분기말 현재 와이케이라이프제일차(주) 외 32개의 자산유동화전문회사와 자산유동화거래 관련하여 5,262억원을 한도로 하는 사모사채인수확약을 체결하고 있습니다, 향후 거래상대방 및 시장상황에 따라 약정에 따른 의무를 이행할 수 있습니다.

2) 기타 약정사항

(단위: 천원)

구분
투자펀드명
당분기말
전기말

미이행 출자약정
유안타세컨더리3호사모투자합자회사
4,798,620
4,798,620

채권시장안정전문투자형사모증권투자신탁
20,700,000
28,750,000

한화회사채안정화전문투자형사모투자신탁
1,200,000
1,200,000

합계
26,698,620
34,748,620

3) 보험가입 현황

당분기말 및 전기말 현재 유형자산 및 투자부동산에 대한 주요 보험가입의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류
부보자산
부보금액
보험가입처

당분기말
전기말

금융기관종합보험

5,000,000
5,000,000
DB손해보험

임원배상책임보험

10,000,000
10,000,000
DB손해보험

개인정보보호배상책임보험

3,000,000
3,000,000
삼성화재

영업점 종업원신원보증보험

102,420,000
103,660,000
서울보증보험

전자금융거래배상책임보험

-
-
현대해상화재보험

재산종합보험
건물
72,280,639
72,280,639
메리츠화재, NH농협손해보험 등

농기계종합보험 및 자동차보험
차량운반구
-
-

주택화재보험
투자부동산
1,802,324
9,011,619
한화손해보험

4) 소액 및 단기리스 만기별 리스료

당분기 기업회계기준서 1116호를 적용받는 리스계약을 제외한 해지불능리스계약에 따라 지급해야 할 미래 최소리스료와 전분기 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

최소리스료
495,769
437,467

1년이내
184,908
178,656

1년초과 5년이내
310,861
258,811

5년초과
-
-

당기손익에 반영된 리스료
161,753
223,203

최소리스료
161,753
223,203

5) 라임자산운용 펀드, 디스커버리펀드 등

회사는 보고일 현재 디스커버리 및 라임자산운용 펀드 등 환매중단 사모펀드와 관련하여 전문투자자와 운용사 판매분을 제외하고 총 690억원을 판매하였습니다. 해당 펀드의 환매 재개 여부 및 시기를 예상하기 어렵습니다. 또한, 보고일 현재 회사가 피고로서 계류중인 소송사건은 1건(소가 198백만원)이며 일부 금융감독원의 분쟁조정절차가 진행 중에 있습니다. 이로 인한 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하고, 분쟁조정의 결과를 현재로서는 예측할 수 없습니다. 손실보상과 관련하여 70억원의 충당부채를 인식하고 있으며 관련 내용은 주석 22. 충당부채를 참조하시기 바랍니다.

35. 특수관계자

(1) 지배기업 등의 현황

1) 당분기말 현재 회사의 지배기업은 Yuanta Securities Asia Financial Services Private Ltd.(지분율 58.48%)이며, 차상위 지배기업은 Yuanta Securities Co., Ltd.이고 최상위 지배기업은 Yuanta Financial Holdings Co., Ltd. 입니다.

(2) 종속기업 등의 현황

1) 종속기업 현황

당분기말
지분율(%)

유안타인베스트먼트㈜
100

Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd.
100

디케이프로젝트제이차㈜(*1)
-

와이케이하이퍼㈜(*1)
-

와이케이라이프제일차㈜(*1)
-

와이케이논현제일차㈜(*1)
-

와이케이광양제일차㈜(*1)
-

와이케이왕지제일차㈜(*1)
-

와이케이서초제일차㈜(*1)
-

와이에프아이만촌㈜(*1)
-

와이케이송악제일차㈜(*1)
-

엠아이엘제이차㈜(*1)
-

와이케이에스지㈜(*1)
-

와이케이일출㈜(*1)
-

와이케이이천제일차㈜(*1)
-

제이제이우산제일차㈜(*1)
-

와이케이로열제일차㈜(*1)
-

금남로피아이제일차㈜(*1)
-

와이오비뉴원㈜(*1)
-

와이케이주교제일차㈜(*1)
-

와이에프아이남산㈜(*1)
-

와이케이진천삼덕제일차㈜(*1)
-

와이케이평동제일차㈜(*1)
-

와이케이라우어㈜(*1)
-

와이케이대전용두제일차㈜(*1)
-

퍼시픽리오제일차㈜(*1)
-

와이에프아이만촌투㈜(*1)
-

와이케이기장제일차㈜(*1)
-

와이케이그린푸드제일차㈜(*1)
-

와이케이샛별㈜(*1)
-

루시아피아이제일차㈜(*1)
-

제이온로얄㈜(*1)
-

퍼펙트드림제오차㈜(*1)
-

와이에프아이양산㈜(*1)
-

와이케이랜드제일차㈜(*1)
-

골드풍무제일차㈜(*1)
-

(*1) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다.

전기말
지분율(%)

유안타인베스트먼트㈜
100

Yuanta Financial (Hong Kong) Ltd.
100

디케이프로젝트제이차㈜(*1)
-

와이케이호텔제일차㈜(*1)
-

와이케이하이퍼㈜(*1)
-

와이케이라이프제일차㈜(*1)
-

와이케이논현제일차㈜(*1)
-

와이케이광양제일차㈜(*1)
-

와이케이가온㈜(*1)
-

와이케이왕지제일차㈜(*1)
-

와이케이서초제일차㈜(*1)
-

와이에프아이만촌㈜(*1)
-

와이케이송악제일차㈜(*1)
-

워커힐피아이제일차㈜(*1)
-

와이케이맨하탄제일차㈜(*1)
-

엠아이엘제이차㈜(*1)
-

와이케이에스지㈜(*1)
-

와이케이일출㈜(*1)
-

와이케이이천제일차㈜(*1)
-

제이제이우산제일차㈜(*1)
-

와이케이로열제일차㈜(*1)
-

금남로피아이제일차㈜(*1)
-

와이오비뉴원㈜(*1)
-

와이케이주교제일차㈜(*1)
-

와이케이머천트㈜(*1)
-

와이에프아이남산㈜(*1)
-

와이케이진천삼덕제일차㈜(*1)
-

와이케이평동제일차㈜(*1)
-

와이케이라우어㈜(*1)
-

와이케이대전용두제일차㈜(*1)
-

퍼시픽리오제일차㈜(*1)
-

와이에프아이만촌투㈜(*1)
-

와이케이기장제일차㈜(*1)
-

와이케이그린푸드제일차㈜(*1)
-

와이케이샛별㈜(*1)
-

와이케이마스제일차㈜(*1)
-

루시아피아이제일차㈜(*1)
-

제이온로얄㈜(*1)
-

마운틴쿼드제일차㈜(*1)
-

퍼펙트드림제오차㈜(*1)
-

와이에프아이양산㈜(*1)
-

골드풍무제일차㈜(*1)
-

(*1) 자산유동화를 위한 구조화기업으로 지배기업의 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자 관련활동에 대한 힘, 변동이익 노출, 변동이익에 영향을 미치기 위해 힘을 사용하는 능력을 종합적으로 고려하여 지배하고 있다고 판단하였습니다.

2) 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타특수관계자

구분
당분기말
전기말
비고

관계기업
우리자산운용(주)
우리자산운용(주)

유안타에이치피엔티사모투자 합자회사
유안타에이치피엔티사모투자 합자회사
업무집행사원으로서 유의적인 영향력을 행사

-
유안타제4호 기업인수목적주식회사(*3)
의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사

-
유안타제5호 기업인수목적 주식회사(*4)
의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사

-
유안타제7호 기업인수목적 주식회사(*4)
의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사

-
유안타제8호 기업인수목적 주식회사(*2)
의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사

유안타제9호 기업인수목적 주식회사
유안타제9호 기업인수목적 주식회사
의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사

유안타제10호 기업인수목적 주식회사
유안타제10호 기업인수목적 주식회사
의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사

유안타제11호 기업인수목적 주식회사
유안타제11호 기업인수목적 주식회사
의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사

유안타제12호 기업인수목적 주식회사
유안타제12호 기업인수목적 주식회사
의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사

유안타제13호 기업인수목적 주식회사
유안타제13호 기업인수목적 주식회사
의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사

유안타제14호 기업인수목적 주식회사
유안타제14호 기업인수목적 주식회사
의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사

-
폴라리스오션사모투자전문회사(*3)
의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사

동양농식품2호(*1)
-
회사의 종속기업인 유안타인베스트먼트㈜가 업무집행사원으로서 유의적인 영향력을 행사

KVIC-유안타2015해외진출펀드
KVIC-유안타2015해외진출펀드
회사의 종속기업인 유안타인베스트먼트㈜가 업무집행사원으로서 유의적인 영향력을 행사

평택고덕피에프브이 주식회사
평택고덕피에프브이 주식회사
의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사

춘천학곡도시개발 주식회사
춘천학곡도시개발 주식회사
의사결정기구에 참여 등을 통해 유의적인 영향력을 행사

기타특수관계자
Yuanta Securities(HongKong)
Yuanta Securities(HongKong)
Yuanta Financial Holdings의 종속기업

Yuanta Futures
Yuanta Futures
Yuanta Financial Holdings의 종속기업

Yuanta Futures(HongKong)
Yuanta Futures(HongKong)
Yuanta Financial Holdings의 종속기업

유안타저축은행㈜
유안타저축은행㈜
Yuanta Financial Holdings의 종속기업

임직원
임직원

(*1) 당분기 중 청산되었습니다.(*2) 당분기 중 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업에서 제외되었습니다.(*3) 전분기 중 청산되었습니다.(*4) 전분기 중 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업에서 제외되었습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 주요거래 내용은 다음과 같습니다.

1) 수익 및 비용 등 거래(자금거래 포함)

(단위: 천원)

당분기
회사명
수익
비용

지배기업
Yuanta Securities Asia Financial Services Private
3,095
1,361

차상위 지배기업
Yuanta Securities(Taiwan)
7,776
-

종속기업
유안타인베스트먼트㈜(*1)
381,479
647

디케이프로젝트제이차㈜
-
612,707

와이케이호텔제일차㈜
68,843
-

와이케이하이퍼㈜
9,000
-

와이케이라이프제일차㈜
238,827
-

와이케이논현제일차㈜
169,920
-

와이케이광양제일차㈜
-
130,493

와이케이왕지제일차㈜
199,209
-

와이케이서초제일차㈜
-
274,205

와이에프아이만촌㈜
611,829
-

와이케이송악제일차㈜
548,649
-

워커힐피아이제일차㈜
-
22,681

엠아이엘제이차㈜
-
67,208

와이케이에스지㈜
34,110
-

와이케이일출㈜
79,054
-

와이케이이천제일차㈜
40,325
-

제이제이우산제일차㈜
25,570
-

와이케이로열제일차㈜
77,987
-

금남로피아이제일차㈜
-
104,205

와이오비뉴원㈜
522,836
-

와이케이주교제일차㈜
214,307
-

와이케이머천트㈜
4,402
-

와이에프아이남산㈜
566,759
-

와이케이진천삼덕제일차㈜
-
84,027

와이케이평동제일차㈜
298,097
-

와이케이라우어㈜
428,955
-

와이케이대전용두제일차㈜
-
146,700

퍼시픽리오제일차㈜
-
1,853,544

와이에프아이만촌투㈜
-
73,112

와이케이기장제일차㈜
163,468
-

와이케이그린푸드제일차㈜
66,555
-

와이케이샛별㈜
77,439
-

루시아피아이제일차㈜
344,655
-

제이온로얄㈜
359,519
-

마운틴쿼드제일차㈜
-
5,000

퍼펙트드림제오차㈜
-
68,413

와이에프아이양산㈜
20,004
-

와이케이랜드제일차㈜
144,706
-

골드풍무제일차㈜
968,863
-

관계기업
우리자산운용㈜
-
-

KVIC-유안타2015해외진출펀드
126,000
-

동양농식품2호(*3)
393,494
-

유안타에이치피엔티사모투자합자회사
259,415
-

유안타제12호기업인수목적 주식회사
135,000
-

유안타제13호기업인수목적 주식회사
255,000
-

유안타제14호기업인수목적 주식회사
120,000
-

평택고덕피에프브이 주식회사
37,500
-

춘천학곡도시개발 주식회사
13,667
-

기타특수관계자(*2)
Yuanta Securities(HongKong)
14,570
541

유안타저축은행㈜
-
415

임직원
193,993
-

합계
8,224,877
3,445,259

(*1) 회사 신탁이 운용하는 자유입출금신탁(MMT)에 투자한 76백만원에 대한 운용보수(연 0.05%)는 포함되지 않았습니다.(*2) 회사가 Yuanta Securities Investment Trust Co., Ltd. 이 운용하는 펀드에 투자한 USD 2,000,000 에 대한 운용보수(연 1.68%)는 포함되지 않았습니다. 해당 펀드는 당분기 중 전량 처분되었습니다.(*3) 당분기 중 청산되었습니다.

전분기
회사명
수익
비용

지배기업
Yuanta Securities Asia Financial Services Private
820
6,815,758

차상위 지배기업
Yuanta Securities(Taiwan)
2,349
-

종속기업
유안타인베스트먼트㈜(*1)
407,310
231

디케이프로젝트제이차㈜
449,993
-

와이케이호텔제일차㈜
-
17,089

와이에프아이더블에스투㈜
59,550
-

에스제이범천제이차㈜
40,792
-

와이케이씨워크㈜
41,398
-

와이케이스타㈜
116,033
-

와이케이하이퍼㈜
33,802
-

와이케이나인몰㈜
75,227
-

골드풍무제일차㈜
3,530,380
-

와이케이웅천제일차㈜
48,446
-

와이케이라이프제일차㈜
367,886
35

와이케이수원7제일차㈜
261,556
-

원흥제일차㈜
-
302

오스티어제오차㈜
34,827
-

제이와이평택고덕제일차㈜
121,060
-

와이케이논현제일차㈜
211,531
-

와이케이광양제일차㈜
-
88,559

와이케이발곡㈜
148,337
-

와이에프아이속초㈜
116,877
-

와이케이가온㈜
107,913
-

와이케이왕지제일차㈜
132,465
-

와이케이작전㈜
52,124
-

와이케이서초제일차㈜
193,006
-

와이에프아이만촌㈜
318,545
-

와이케이송악제일차㈜
460,489
-

워커힐피아이제일차㈜
138,826
-

와이케이맨하탄제일차㈜
337,216
-

와이케이지제제일차㈜
207,350
-

엠아이엘제이차㈜
63,925
-

와이케이에스지㈜
112,019
-

와이케이일출㈜
132,221
-

와이케이베토벤㈜
-
98,794

와이케이이천제일차㈜
141,344
-

제이제이우산제일차㈜
88,127
-

와이케이로열제일차㈜
160,736
-

금남로피아이제일차㈜
402,266
-

와이오비뉴원㈜
791,415
-

와이케이주교제일차㈜
318,936
-

와이케이머천트㈜
33,537
-

와이케이피가로㈜
-
100,495

와이에프아이남산㈜
687,453
-

와이케이진천삼덕제일차㈜
216,941
-

와이케이평동제일차㈜
-
4,975

와이케이라우어㈜
299,976
-

와이케이대전용두제일차㈜
330,306
-

퍼시픽리오제일차㈜
73,200
-

와이에프아이만촌투㈜
-
51,030

와이케이기장제일차㈜
30,233
-

와이케이그린푸드제일차㈜
65,765
-

와이케이샛별㈜
132,629
-

와이케이마스제일차㈜
7,531
-

루시아피아이제일차㈜
143,596
-

제이온로얄㈜
33,757
-

마운틴쿼드제일차㈜
32,329
-

퍼펙트드림제오차㈜
10,107
-

관계기업
우리자산운용㈜
-
73

폴라리스오션사모투자전문회사(*2)
8,560,038
-

KVIC-유안타2015해외진출펀드
176,000
-

유안타에이치피엔티사모투자합자회사
254,935
-

유안타제4호기업인수목적 주식회사(*2)
-
141,716

유안타제5호기업인수목적 주식회사(*3)
196,000
-

유안타제9호기업인수목적 주식회사
150,000
-

유안타제10호기업인수목적 주식회사
165,000
-

평택고덕피에프브이 주식회사
37,500
-

춘천학곡도시개발 주식회사
18,000
-

기타특수관계자
Yuanta Securities(HongKong)
50,885
81

유안타저축은행㈜
-
148

임직원
158,339
-

합계
22,091,154
7,319,286

(*1) 회사 신탁이 운용하는 자유입출금신탁(MMT)에 투자한 76백만원에 대한 운용보수(연 0.05%)는 포함되지 않았습니다.(*2) 전분기 중 청산되었습니다.(*3) 전분기 중 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업에서 제외되었습니다.

2) 주요 채권 및 채무 잔액(자금거래 포함)

(단위: 천원)

당분기말
회사명
채권
채무

지배기업
Yuanta Securities Asia Financial Services Private
-
341,882

차상위 지배기업
Yuanta Securities(Taiwan)
-
-

종속기업
유안타인베스트먼트㈜
-
556,811

디케이프로젝트제이차㈜
20,640,865
1,465,055

와이케이하이퍼㈜
-
17,496

와이케이라이프제일차㈜
580,319
445,741

와이케이논현제일차㈜
21,554
91,624

와이케이광양제일차㈜
12,797
190,125

와이케이왕지제일차㈜
465,652
414,245

와이케이서초제일차㈜
81,342
293,809

와이에프아이만촌㈜
723,428
643,441

와이케이송악제일차㈜
1,275,367
1,162,751

엠아이엘제이차㈜
90,312
245,700

와이케이에스지㈜
-
65,610

와이케이일출㈜
36,507
36,450

와이케이이천제일차㈜
67,991
175,500

제이제이우산제일차㈜
71,942
88,209

와이케이로열제일차㈜
210,000
36,000

금남로피아이제일차㈜
730,344
894,055

와이오비뉴원㈜
1,447,233
1,202,672

와이케이주교제일차㈜
485,820
352,831

와이에프아이남산㈜
255,419
472,348

와이케이진천삼덕제일차㈜
56,948
146,250

와이케이평동제일차㈜
215,562
167,670

와이케이라우어㈜
573,372
656,124

와이케이대전용두제일차㈜
55,844
292,500

퍼시픽리오제일차㈜
20,886,458
2,532,075

와이에프아이만촌투㈜
81,223
249,737

와이케이기장제일차㈜
208,228
228,322

와이케이그린푸드제일차㈜
188,173
101,761

와이케이샛별㈜
49,145
218,700

루시아피아이제일차㈜
844,206
775,250

제이온로얄㈜
518,578
386,319

퍼펙트드림제오차㈜
364,024
734,522

와이에프아이양산㈜
162,114
145,800

와이케이랜드제일차㈜
421,351
356,938

관계기업
우리자산운용㈜
-
15

유안타에이치피엔티사모투자합자회사
84,921
-

유안타제9호기업인수목적 주식회사
990,000
-

유안타제10호기업인수목적 주식회사
990,000
-

유안타제11호기업인수목적 주식회사
990,000
-

유안타제12호기업인수목적 주식회사
790,000
-

유안타제13호기업인수목적 주식회사
990,000
-

유안타제14호기업인수목적 주식회사
990,000
-

기타특수관계자
Yuanta Securities(HongKong)
-
372,651

Yuanta Futures
12,095,905
-

Yuanta Futures(HongKong)
51,585
-

유안타저축은행㈜
-
200,000

임직원
6,498,150
-

합계
76,292,679
16,756,989

전기말
회사명
채권
채무

지배기업
Yuanta Securities Asia Financial Services Private
-
845,198

차상위 지배기업
Yuanta Securities(Taiwan)
-
1,831

종속기업
유안타인베스트먼트㈜
-
556,164

디케이프로젝트제이차㈜
19,966,481
145,800

와이케이호텔제일차㈜
50,000
4,937,979

와이케이하이퍼㈜
-
17,496

와이케이라이프제일차㈜
568,545
667,831

와이케이논현제일차㈜
168,073
301,550

와이케이광양제일차㈜
92,935
140,280

와이케이가온㈜
80,000
61,891

와이케이왕지제일차㈜
545,840
685,021

와이케이서초제일차㈜
452,988
399,742

와이에프아이만촌㈜
369,429
383,412

와이케이송악제일차㈜
1,279,201
1,311,746

워커힐피아이제일차㈜
39,880
139,239

와이케이맨하탄제일차㈜
131,178
182,250

엠아이엘제이차㈜
185,052
186,777

와이케이에스지㈜
-
99,720

와이케이일출㈜
90,056
97,127

와이케이이천제일차㈜
45,000
87,480

제이제이우산제일차㈜
63,000
94,770

와이케이로열제일차㈜
210,000
108,987

금남로피아이제일차㈜
857,404
906,953

와이오비뉴원㈜
2,438,242
1,627,067

와이케이주교제일차㈜
385,570
463,214

와이케이머천트㈜
27,409
21,870

와이에프아이남산㈜
662,792
1,045,214

와이케이진천삼덕제일차㈜
262,638
269,059

와이케이평동제일차㈜
194,588
167,670

와이케이라우어㈜
934,997
1,101,692

와이케이대전용두제일차㈜
55,844
145,800

퍼시픽리오제일차㈜
115,000
145,800

와이에프아이만촌투㈜
-
85,050

와이케이기장제일차㈜
158,644
199,505

와이케이그린푸드제일차㈜
164,148
136,206

와이케이샛별㈜
580,432
457,251

와이케이마스제일차㈜
182,982
162,619

루시아피아이제일차㈜
1,016,336
953,760

제이온로얄㈜
510,349
417,968

마운틴쿼드제일차㈜
34,901
34,871

퍼펙트드림제오차㈜
326,382
330,734

와이에프아이양산㈜
477,643
436,282

관계기업
우리자산운용㈜
-
15

유안타에이치피엔티사모투자합자회사
84,921
-

유안타제8호기업인수목적 주식회사
990,000
-

유안타제9호기업인수목적 주식회사
990,000
-

유안타제10호기업인수목적 주식회사
990,000
-

유안타제11호기업인수목적 주식회사
990,000
-

유안타제12호기업인수목적 주식회사
790,000
-

유안타제13호기업인수목적 주식회사
990,000
-

유안타제14호기업인수목적 주식회사
990,000
-

기타특수관계자
Yuanta Securities(HongKong)
8,010
198,864

Yuanta Futures
11,959,907
-

Yuanta Futures(HongKong)
48,765
-

유안타저축은행㈜
-
200,000

임직원
6,438,502
-

합계
58,994,064
20,959,755

(4) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

급여
5,261,976
5,438,408

퇴직급여
1,041,222
1,309,119

합계
6,303,198
6,747,527

(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기
구분
회사명
기초
차입/대여
상환
기타
당분기말
이자수익

대여
종속기업
디케이프로젝트제이차㈜
19,896,438
179,337,836
(179,300,849)
-
19,933,425
706,548

대여
종속기업
와이오비뉴원㈜
999,123
-
(999,123)
-
-
877

대여
종속기업
와이에프아이만촌㈜
-
131,871,385
(131,871,385)
-
-
428,615

대여
종속기업
퍼시픽리오제일차㈜
-
81,138,726
(60,520,391)
-
20,618,334
532,732

대여
종속기업
와이에프아이만촌투㈜
-
4,193,830
(4,193,830)
-
-
6,170

대여
종속기업
와이케이호텔제일차㈜(*1)
-
15,131,157
(15,131,157)
-
-
68,843

대여
관계기업
유안타제8호기업인수목적 주식회사(*2)
990,000
-
-
(990,000)
-
-

대여
관계기업
유안타제9호기업인수목적 주식회사
990,000
-
-
-
990,000
-

대여
관계기업
유안타제10호기업인수목적 주식회사
990,000
-
-
-
990,000
-

대여
관계기업
유안타제11호기업인수목적 주식회사
990,000
-
-
-
990,000
-

대여
관계기업
유안타제12호기업인수목적 주식회사
790,000
-
-
-
790,000
-

대여
관계기업
유안타제13호기업인수목적 주식회사
990,000
-
-
-
990,000
-

대여
관계기업
유안타제14호기업인수목적 주식회사
990,000
-
-
-
990,000
-

(*1) 당분기 중 종속회사에서 제외되었습니다.(*2) 당분기 중 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업에서 제외되었습니다.

전분기
구분
회사명
기초
차입/대여
상환
기타(*1)
전분기말
이자비용/수익

차입
지배기업
Yuanta Securities Asia Financial Services Private
118,550,000
-
-
24,930,000
143,480,000
6,814,811

대여
종속기업
골드풍무제일차㈜
20,000,000
-
(20,000,000)
-
-
3,312,638

대여
관계기업
유안타제4호기업인수목적 주식회사
775,000
-
(775,000)
-
-
-

대여
관계기업
유안타제5호기업인수목적 주식회사
985,000
-
-
(985,000)
-
-

대여
관계기업
유안타제7호기업인수목적 주식회사
950,000
-
-
-
950,000
-

대여
관계기업
유안타제8호기업인수목적 주식회사
990,000
-
-
-
990,000
-

대여
관계기업
유안타제9호기업인수목적 주식회사
-
990,000
-
-
990,000
-

대여
관계기업
유안타제10호기업인수목적 주식회사
-
990,000
-
-
990,000
-

대여
관계기업
유안타제11호기업인수목적 주식회사
-
990,000
-
-
990,000
-

(*1) 환변동 등으로 구성되어 있으며, 유안타제5호기업인수목적주식회사는 전분기 중 유의적인 영향력을 상실하여 관계기업에서 제외되었습니다.

(6) 당분기말 현재 회사는 HSBC 서울지점과 30,900백만원의 차월약정 계약과 USD 50,000,000의 일일결제한도 약정을 체결하였으며 동 한도약정과 관련하여 차상위 지배기업인 Yuanta Securities Co., Ltd.로부터 Letter of Comfort를 제공받고 있습니다.

(7) 당분기말 현재 회사는 지배기업인 Yuanta Securities Asia Financial Services Private Ltd. 와 USD 70,000,000의 한도대출(Credit Line) 약정을 체결하였습니다.

(8) 당분기말 현재 종속기업과 체결하고 있는 사모사채인수확약은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
금액

디케이프로젝트제이차㈜
21,500,000

와이케이하이퍼㈜
2,400,000

와이케이라이프제일차㈜
40,500,000

와이케이논현제일차㈜
11,000,000

와이케이광양제일차㈜
13,000,000

와이케이왕지제일차㈜
25,000,000

와이케이서초제일차㈜
10,000,000

와이에프아이만촌㈜
21,900,000

와이케이송악제일차㈜
10,000,000

엠아이엘제이차㈜
16,800,000

와이케이에스지㈜
9,000,000

와이케이일출㈜
5,000,000

와이케이이천제일차㈜
12,000,000

제이제이우산제일차㈜
12,100,000

와이케이로열제일차㈜
8,000,000

금남로피아이제일차㈜
20,000,000

와이오비뉴원㈜
23,000,000

와이케이주교제일차㈜
10,000,000

와이에프아이남산㈜
20,000,000

와이케이진천삼덕제일차㈜
10,000,000

와이케이평동제일차㈜
23,000,000

와이케이라우어㈜
10,000,000

와이케이대전용두제일차㈜
20,000,000

퍼시픽리오제일차㈜
21,400,000

와이에프아이만촌투㈜
5,100,000

와이케이기장제일차㈜
17,110,000

와이케이그린푸드제일차㈜
10,200,000

와이케이샛별㈜
30,000,000

루시아피아이제일차㈜
10,000,000

제이온로얄㈜
20,000,000

퍼펙트드림제오차㈜
25,000,000

와이에프아이양산㈜
20,000,000

와이케이랜드제일차㈜
13,200,000

합 계
526,210,000

(9) 당분기말 현재 관계기업인 유안타세컨더리3호사모투자합자회사에 대한 미이행 출자약정 금액은 4,799백만원입니다(주석 34 참조).

(10) 종속기업 및 관계기업과 관련된 취득, 처분, 배당 등의 거래내용은 주석 12 종속기업 및 관계기업투자에 기재하였습니다.

(11) 당분기말 현재 회사의 지배기업에게 지급한 배당금은 12,705백만원 입니다.

(12) 회사는 당분기 중 와이케이마스제일차㈜으로부터 대출채권 40억원을 인수 후 양도하여 관련손실 159백만원을 인식했습니다. 와이케이마스제일차㈜은 당분기말 현재 종속기업에서 제외되었습니다.

36. 기타사항

재무제표에 미치는 영향은 없으나 정보제공을 목적으로 공시하는 사항은 하기와 같습니다.

(1) 신탁계정

회사가 영위하는 신탁업에 관련된 신탁계정 경영성과는 금융투자업규정시행세칙에 근거하여 기업회계기준서 제1001호에 따라 작성하였습니다.

당분기 및 전분기 수수료수익의 신탁보수 중 고유계정과 신탁계정의 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

신탁기본보수
3,062,637
5,004,555

중도해지수수료
60,351
170,407

재산신탁보수
248,018
202,771

합계
3,371,006
5,377,733

37. 재무위험관리

37.1 개요

(1) 위험관리정책 개요

회사는 리스크관리에 대한 일반적 원칙을 규정한 리스크관리규정과 시장, 신용, 유동성 금리, 비재무 부문별 리스크관리 시행세칙을 두어 적법한 절차를 통한 효율적인 리스크관리가 수행될 수 있도록 제도화하고 있습니다.

회사는 대내외 환경변화에 적절히 대응하기 위해서 리스크관리 정책의 적정성을 수시로 재검토하고 조치를 취하고 있으며, 위기상황 대응방안을 수립ㆍ운영하여 리스크환경변화에 적절히 대응하고 있습니다.

회사는 리스크관리시스템을 통한 위험의 측정, 모니터링, 한도관리, 시나리오분석, 성과평가 등을 수행하여 리스크관리를 하고 있습니다.

(2) 리스크 관리 조직

회사는 재무건전성에 영향을 미치는 중요사항의 심의 및 의결, 리스크관리 정책의 수립 및 효율적 리스크관리 감독 등을 위해 위험관리위원회를 설치하여 운영하고 있으며 위험관리위원회는 이사회 산하 위원회로 회사의 일상적인 리스크관리에 관한 의사결정 권한을 가지고 있습니다. 또한, 위험관리위원회 산하에 6개의 실무위원회를 두어 신속하고 원활한 의사결정을 지원하고 있습니다.

37.2 신용위험

(1) 신용위험의 개요

신용위험이란 차주 또는 거래상대방의 부도, 계약불이행 등 채무불이행으로 인하여 발생할 수 있는 손실 가능성을 말합니다. 회사는 신용리스크를 체계적으로 관리함으로써 부실채권의 발생을 예방하고 효율적인 자원배분을 통해 가치극대화와 건전한 성장을 유지할 수 있습니다.

(2) 신용위험의 관리

회사는 난내계정은 물론 보증, 대출약정, 파생상품 거래 등 난외계정을 포함하여 신용위험을 수반하는 모든 자산을 대상으로 총괄적인 신용위험관리를 수행하고 있습니다. 신용위험에 노출된 모든 신용 Exposure에 대해 리스크관리시스템을 통해 CreditVaR의 방법론과 BIS기준의 신용위험을 측정하고 분석하여 회사의 신용위험이 적정수준 이내로 유지될 수 있도록 관리하고 있습니다. 또한, 거래상대방별, 기업집단별 운용한도 및 거래등급 제한을 설정하여 운영함으로써 신용편중리스크도 관리하고 있습니다.

(3) 기대신용손실의 인식 및 측정

회사는 금융상품 최초 인식 이후 과도한 원가나 노력 없이 합리적이고 뒷받침 할 수 있는 모든 정보를 고려하여 기대신용손실을 인식하고 있습니다.

이에 회사는 금융상품 최초 인식일 이후 신용위험지표의 변동 및 손상사건 발생여부에 따라 신용위험을 3단계로 분류하고 있습니다. 3단계 분류는 최초 인식일 이후 신용위험의 유의적인 증가여부 및 손상사건 발생여부를 기준으로 분류되며 아래와 같이 분류 됩니다.

- Stage1: 최초 인식일 이후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(12개월 기대신용손실),

- Stage2: 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 (전체기간 기대신용손실)

- Stage3: 손상 (전체기간 기대신용손실)

이후 유의적인 신용위험의 증가로 판별되었던 증거가 보고기간말 제거된 경우, Stage1으로 분류하고 12개월 기대신용손실을 인식합니다. 다만 일부 대출채권, 채무증권, 채무보증약정 등을 제외한 기타금융자산에 대해서는 신용위험의 유의적인 증가여부에 대해 검토하지 않고, 전체기간 기대신용손실을 측정하는 간편법을 적용할 수 있습니다.

회사는 신용위험을 판단하기 위한 기준으로 손상사건을 사용하고있으며, 파산/회생,채권/채무재조정, 가치의 하락, 건전성분류의 악화, 반증할 수 없는 90일 이상의 연체, 외부 신용불량정보 등이 이에 해당합니다. 손상사건이 발생하여 미래현금흐름에 부정적 영향이 있다고 판단되는 경우, 회사는 이를 객관적인 손상의 징후로 판단하고인식합니다.

회사는 손상채권 중 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가없는 경우 내/외부 규정에 띠라 적정한 승인권자의 승인을 득한 후 해당자산을 제거할 수 있습니다. 이후 회수된 제각자산은 손익계산서 상 기대신용손실을 차감합니다.

회사는 위 분류기준에 따라 기대신용손실 측정대상 자산의 상품속성, 규모 및 상태 등을 고려하여 신용위험을 평가한 후 그에 따라 개별적, 집합적으로 손실충당금을 산출합니다.

장부금액이 10억 이상이며 손상(Stage3)이 발생한 자산 및 신용위험이 유의적으로 증가한 자산 중 기대신용손실을 개별적으로 식별할 수 있는 경우, 개별자산의 미래현금흐름을 추정하여 기대신용손실을 산출합니다.

위 개별평가 대상을 제외한 대상자산은 유사한 신용위험으로 관리되는 자산집합으로구분하여 집합평가를 수행합니다. 자산집합은 발생 가능한 신용위험의 성격, 상품종류 등을 고려하여 유사하거나 동질적인 자산들로 구성하였습니다. 유사한 각 금융자산집합의 기대신용손실은 각 자산집합을 식별하기 위해 사용한 신용위험지표에 따라

정의된 공식화된 접근법으로 산출되고 있습니다.

회사는 금융자산 집합의 기대신용손실 측정 및 신용위험의 유의적 증가를 판단하기 위해 아래와 같은 각 신용위험지표를 사용하여 기대신용손실을 측정하고 있습니다

1) 내부신용등급

최초 인식일 대비 보고기간 말 내부신용등급의 변동에 따라 신용위험의 유의적 증가 여부를 판단합니다. 회사는 증권담보대출 및 신용공여 등을 제외한 채권에 내부신용등급을 적용하고 있습니다.

최초 인식일 내부신용등급
보고기간 말 신용위험의 유의적 증가의 판단기준

AAA, AA, A+
4등급 이상 하락

A
3등급 이상 하락

BBB+, BBB, BBB-, BB+
2등급 이상 하락

BB, B, CCC
1등급 이상 하락

구분
낮은 신용위험 (Stage1)
신용위험의 유의적 증가 (Stage2)
손상 (Stage3)

기대신용손실 측정
EAD X 12개월PD X LGD
EAD X 전체기간PD X LGD
EAD X LGD

- EAD(Exposure At Default): 신용위험에 노출된 최대금액으로 기대신용손실 차감 전 장부금액을 의미하며, 한도여신이나 지급보증 등 약정의 경우 난외잔액에서 난내로 전환되는 비율을 고려한 금액 - LGD(Loss Given Default): 신용-운영리스크 위험가중자산에 대한 자기자본비율 산출기준(바젤Ⅲ기준) 준용 - 구조화기업과 체결한 약정의 등급별 신용위험 익스포져는 기초자산 가치, 담보 및 신용보강장치를 고려하여 최초 인식 시 BBB- 에 준해 관리되며 신용위험의 유의적 증가가 관측될 경우, 그 변동효과를 반영하여 등급별 신용위험을 적용합니다.

2) 담보 / 반대매매 비율

유가증권 또는 매도결제대금을 담보로 실행된 신용공여 및 위탁매매미수금 등은 담보가 중요한 채권보전 수단입니다. 특정 담보대출이 적정 담보유지비율을 하회하거나 약정기일을 도과할 경우 약정에 따라 일정요건을 충족한 경우 담보를 처분(반대매매)하여 채권을 회수할 수 있습니다. 이에 처분요건(반대매매)을 충족한 경우 신용위험이 유의적으로 증가하였다고 판단하고 처분(반대매매) 후 미회수 채권잔액은 손상채권으로 분류합니다.

구분
낮은 신용위험 (Stage1)
신용위험의 유의적 증가 (Stage2)
손상 (Stage3)

기대신용손실 측정
채권잔액 X 전이율A X 전이율 B X (1-과거평균회수율)
채권잔액 X 전이율 B X (1-과거평균회수율)
채권잔액 X (1-과거회수율)

- 전이율A: 과거 60개월 평균 담보부족 및 만기미상환 전이율- 전이율B: 과거 60개월 평균 손상채권 전이율 - 과거평균회수율: 과거 60개월 평균 손상채권 누적회수율- 과거회수율: 특정 연체구간의 손상채권 누적회수율

3) 건전성분류

회사는 금융투자업규정에 따라 매 보고기간 말 차주의 채무상환 능력과 금융거래이력 등을 감안하여 건전성 분류대상자산을 5단계로 분류합니다. 건전성 분류 기준에 따라 신용위험의 유의적 증가 여부를 판단할 경우 요주의 단계를 기준으로 합니다. 그에 다른 기대신용손실 충당금은 금융투자업규정에 따른 보고기간 말 분류결과에 따라 다음과 같이 측정됩니다.

구분
낮은 신용위험 (Stage1)
신용위험의 유의적 증가 (Stage2)
손상 (Stage3)

자산건전성 분류
정상
요주의
고정
회수의문
추정손실

설정율
0.50%
2%
20%
75%
100%

4) 연체일수

보고기간 말 연체일수가 30일 이상 ~ 90일 미만인 금융상품에 대해 신용위험이 유의적으로 증가하였다고 판단하고 연체일수가 90일 이상인 경우 반증 가능한 증거가 없을 경우 손상이 발생하였다고 판단하여 전체기간 기대신용손실을 측정합니다. 연체일수에 따른 구체적인 기대신용손실 측정방법은 상기 담보 / 반대매매 비율, 건전성분류를 준용합니다.

5) 담보와 그 밖의 신용보강 효과

회사는 채무자의 지급능력 및 채무자로부터 제공된 담보 등을 고려하여 기대신용손실을 측정합니다. 회사가 기대신용손실 측정 시 고려하는 담보의 성격 및 내용은 아래와 같습니다.

유가증권 또는 매도결제대금을 담보로 실행된 신용공여는 금융투자업규정 제4-25조에 근거하여 담보비율을 140%이상으로 유지하고 있으며, 평가비율이 담보비율에 미달할 때에는 추가담보 징구 등의 위험관리 정책을 통해 적정비율을 유지하고 있습니다. 유가증권의 매도대금 및 환매청구권 자체를 담보로 제공된 융자의 경우 위 담보비율 요건을 적용 받지 않습니다.

유가증권 환매조건부 매매의 경우, 그 형식은 매매일지라도 그 실질을 단기금융거래로 인식하고 있습니다. 회사는 환매조건부 매매 시 매도자로부터 적격 신용등급 이상의 유가증권 및 현금 등에 질권 및 양도담보 등의 법적 권리를 설정하여 매도자에 대한 채무불이행 위험을 관리하고 있습니다.

회사가 내규에 의해 임직원 등에 제공하는 대여금 등은 제3자가 제공하는 보증보험 등에 가입하고 있으며, 자산유동화 목적으로 설립된 SPC종속기업에서 취급한 대출채권, 유동성공여 및 신용공여 약정은 신탁수익권, 제3자 연대보증 및 자금보충약정,차주 및 제3자 보유주식 근질권, 차주 예금채권 근질권, 유효신용등급 유지의무 등을통해 신용을 보강하고 있습니다. 이 중 프로젝트 사업과 관련된 대출 및 약정의 경우 사업이행확약, 시행권/시공권 이전 및 유치권 행사제한, 보험금지급청구권 근질권과같은 권리를 추가하여 신용을 보강하고 있습니다.

회사는 당분기말 현재 손상채권으로 분류된 대출채권 및 채무보증약정 중 106,107백만원에 대해 토지 및 공동주택 등에 대한 담보권자로서 당분기말 현재 그 담보가치를 76,284백만원으로 추정하고 있습니다.

(4) 신용위험에 대한 최대노출정도

당분기말 및 전기말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 회사의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말
금액

현금성자산
632,059,769

예치금
1,034,446,745

당기손익-공정가치측정 유가증권
8,140,113,275

기타포괄손익-공정가치측정 유가증권
199,165,314

상각후원가측정 유가증권
40,482,162

대출채권
2,347,482,097

미수금
544,999,843

미수수익
47,246,350

보증금
34,853,242

선급금
15,175,671

기타금융자산
19,346,782

매입확약
-

사모사채인수확약
526,210,000

지급보증
-

합계
13,581,581,250

전기말
금액

현금성자산
687,464,266

예치금
1,299,969,827

당기손익-공정가치 유가증권
7,601,412,583

기타포괄손익-공정가치 유가증권
1,656,749

상각후원가 유가증권
20,742,472

대출채권
2,381,988,114

미수금
203,114,153

미수수익
30,464,424

보증금
35,227,615

선급금
1,672,514

기타금융자산
433,169

매입약정
1,000,000

사모사채인수확약
606,700,000

대출확약
-

합계
12,871,845,886

(5) 대출채권의 신용위험 (기대신용손실)

회사는 매 보고기간말 상각후원가를 장부금액으로 하는 대출채권의 기대신용손실을 유의적인 신용위험의 발생여부에 따라 3단계로 분류하고 있습니다. 기대신용손실금액은 대손충당금 과목으로 당해 자산의 장부금액에서 차감하는 형식으로 재무제표에표시합니다.

1) 당분기 및 전분기 대출채권 기대신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기
개인대출
기업대출
합계

12개월 기대신용 손실
전체기간 기대신용 손실 (집합)
전체기간 기대신용 손실 (개별)
손상자산 (집합)
손상자산 (개별)
12개월 기대신용 손실
전체기간 기대신용 손실 (집합)
전체기간 기대신용 손실 (개별)
손상자산 (집합)
손상자산 (개별)

당기초 1월 1일 대손충당금
846
6,069
-
4,067,505
2,692,258
-
-
-
-
33,571,999
40,338,677

기인식된 금융상품으로인한 변동

- 전체기간 기대신용손실로 대체 (집합평가)
(419,173)
419,173
-
-
-
-
-
-
-
-
-

- 전체기간 기대신용손실로 대체 (개별평가)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (집합평가)
(115,201)
-
-
115,201
-
-
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (개별평가)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
653
(653)
-
-
-
-
-
-
-
-
-

- 보고기간 중 제거된 금융자산
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
680,682
-
-
-
-
-
-
-
-
-
680,682

상각(제각)
-
-
-
-
(939,048)
-
-
-
-
-
(939,048)

제각채권 회수
-
-
-
-
-
-
-
-
-
20,954
20,954

Unwinding 이자수익
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(1,007,562)
(1,007,562)

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

외화환산과 그밖의 변동
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

대손충당금 적립(환입)
10,526
48,749
-
(9,133)
(102,718)
-
-
-
-
193,007
140,431

당분기말 대손충당금
158,334
473,338
-
4,173,573
1,650,492
-
-
-
-
32,778,398
39,234,135

전분기
개인대출
기업대출
합계

12개월 기대신용 손실
전체기간 기대신용 손실 (집합)
전체기간 기대신용 손실 (개별)
손상자산 (집합)
손상자산 (개별)
12개월 기대신용 손실
전체기간 기대신용 손실 (집합)
전체기간 기대신용 손실 (개별)
손상자산 (집합)
손상자산 (개별)

전기초 대손충당금
1,587
2,535
-
4,852,589
952,421
-
-
-
-
33,978,935
39,788,067

기인식된 금융상품으로인한 변동

- 전체기간 기대신용손실로 대체 (집합평가)
(6,597)
6,597
-
-
-
-
-
-
-
-
-

- 전체기간 기대신용손실로 대체 (개별평가)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (집합평가)
(20,284)
-
-
20,284
-
-
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (개별평가)
(880,938)
-
-
(794,653)
1,675,591
-
-
-
-
-
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
133
(133)
-
-
-
-
-
-
-
-
-

- 보고기간 중 제거된 금융자산
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
908,568
-
-
-
-
-
-
-
-
-
908,568

상각(제각)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

제각채권 회수
-
-
-
-
-
-
-
-
-
73,039
73,039

Unwinding 이자수익
-
-
-
-
-
-
-
-
-
(968,034)
(968,034)

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

외화환산과 그밖의 변동
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

대손충당금 적립(환입)
(1,590)
(1,190)
-
(6,196)
(700)
-
-
-
-
(53,497)
(63,173)

전분기말 대손충당금
879
7,809
-
4,072,024
2,627,312
-
-
-
-
33,030,443
39,738,467

2) 당분기 및 전분기 대출채권 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기
개인대출
기업대출
합계

12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용 손실 (집합)
전체기간 기대신용 손실 (개별)
손상 자산 (집합)
손상 자산 (개별)
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용 손실 (집합)
전체기간 기대신용 손실 (개별)
손상 자산 (집합)
손상 자산 (개별)

당기초 1월 1일 총 장부금액
833,344,287
70,485,556
-
4,200,642
4,820,311
1,463,200,000
-
-
-
46,275,996
2,422,326,791

기인식된 금융상품으로인한 변동
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

- 전체기간기대신용손실로 대체(집합평가)
(31,264,856)
31,264,856
-
-
-
-
-
-
-
-
-

- 전체기간기대신용손실로 대체(개별평가)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체(집합평가)
(132,880)
(3)
-
132,883
-
-
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체(개별평가)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
7,583,843
(7,583,843)
-
-
-
-
-
-
-
-
-

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
264,063,362
-
-
-
-
-
-
-
-
-
264,063,362

상각
-
-
-
-
(939,048)
-
-
-
-
-
(939,048)

제거된 금융자산 (일부회수/상환 포함)
-
(62,400,193)
-
(45,305)
(789,375)
(235,500,000)
-
-
-
-
(298,734,873)

제거를 초래하지 않는 변동
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기타 변동 (평가 등)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

당분기말 총 장부금액
1,073,593,756
31,766,373
-
4,288,220
3,091,888
1,227,700,000
-
-
-
46,275,996
2,386,716,233

전분기
개인대출
기업대출
합계

12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용 손실 (집합)
전체기간 기대신용 손실 (개별)
손상 자산 (집합)
손상 자산 (개별)
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용 손실 (집합)
전체기간 기대신용 손실 (개별)
손상 자산 (집합)
손상 자산 (개별)

전기초 총장부금액
1,225,255,367
25,001,517
-
5,004,684
1,571,806
1,301,900,000
-
-
-
66,453,131
2,625,186,505

기인식된 금융상품으로인한 변동

- 전체기간 기대신용손실로 대체 (집합평가)
(94,377,463)
94,377,463
-
-
-
-
-
-
-
-
-

- 전체기간 기대신용손실로 대체 (개별평가)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (집합평가)
(26,286)
(8)
-
26,294
-
-
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (개별평가)
(2,398,767)
-
-
(794,653)
3,193,420
-
-
-
-
-
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
1,312,013
(1,312,013)
-
-
-
-
-
-
-
-
-

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
-
-
-
-
-
156,000,000
-
-
-
-
156,000,000

상각
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

제거된 금융자산 (일부회수/상환 포함)
(281,031,798)
(26,941,476)
-
(29,307)
(700)
-
-
-
-
(20,000,000)
(328,003,281)

제거를 초래하지 않는 변동
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기타 변동 (평가 등)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

전분기말 총 장부금액
848,733,066
91,125,483
-
4,207,018
4,764,526
1,457,900,000
-
-
-
46,453,131
2,453,183,224

3) 당분기말 및 전기말 기업대출채권의 등급별 산업별 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말
기업대출
합계

제조업
건설업
금융 및 보험업
기타

12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실

우량채권(C1) AAA~AA
-
-
-
-
670,800,000
-
-
-
670,800,000

우량채권(C2) A+~A
-
-
-
-
84,500,000
-
-
-
84,500,000

우량채권(C3) BBB+~BBB-
-
-
-
-
50,000,000
-
-
-
50,000,000

우량채권(C4) BB+~B
-
-
-
-
100,000,000
-
-
-
100,000,000

우량채권(C5) CCC~C
-
-
-
-
-
-
-
-
-

무등급
-
-
-
-
322,400,000
-
-
-
322,400,000

NPL채권(C6) D
-
-
-
5,204,785
-
-
-
41,071,211
46,275,996

합계
-
-
-
5,204,785
1,227,700,000
-
-
41,071,211
1,273,975,996

전기말
기업대출
합계

제조업
건설업
금융 및 보험업
기타

12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실

우량채권(C1) AAA~AA
-
-
-
-
620,900,000
-
-
-
620,900,000

우량채권(C2) A+~A
-
-
-
-
354,500,000
-
-
-
354,500,000

우량채권(C3) BBB+~BBB-
-
-
-
-
418,800,000
-
-
-
418,800,000

우량채권(C4) BB+~B
-
-
-
-
69,000,000
-
-
-
69,000,000

우량채권(C5) CCC~C
-
-
-
-
-
-
-
-
-

NPL채권(C6) D
-
-
-
5,204,785
-
-
-
41,071,211
46,275,996

합계
-
-
-
5,204,785
1,463,200,000
-
-
41,071,211
1,509,475,996

(*1) 회사의 내부신용등급은 기업 대출채권에 대해서만 산출하며, 개인 대출채권 대부분은 대 고객 주식매수자금 대여로 발생하는 신용공여금 및 유가증권 담보대출로서 금융투자업규정 제4-25조에 근거하여 담보비율을 140% 이상 유지하고 있습니다.

4) 당분기말 및 전기말 대출채권(대손충당금 차감전 금액)의 주요 국가별, 산업별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말
한국
합계
비율(%)

개인대출
1,112,740,236
1,112,740,236
48

기업대출
제조업
-
-
-

건설업
5,204,785
5,204,785
-

도,소매업
-
-
-

금융및보험업
1,227,700,000
1,227,700,000
50

기타
41,071,211
41,071,211
2

합계
2,386,716,232
2,386,716,232
100

전기말
한국
합계
비율(%)

개인대출
912,850,794
912,850,794
38

기업대출
제조업
-
-
-

건설업
5,204,785
5,204,785
-

도,소매업
-
-
-

금융및보험업
1,463,200,000
1,463,200,000
60

기타
41,071,211
41,071,211
2

합계
2,422,326,790
2,422,326,790
100

(6) 유가증권의 신용위험 (기대신용손실)

회사는 매 보고기간말 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 및 상각후원가로 측정하는 채무상품의 기대신용손실을 3단계로 분류하여 측정합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 기대신용손실은 장부금액에서 직접 차감하지 않고 기타포괄손익에서 차감하는 형식으로 표시하며, 상각후원가로 측정 금융자산은 대손충당금 과목으로 장부금액에서 직접 차감하여 표시합니다.

1) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 및 상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실 충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기
기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권
상각후원가 측정 채무증권
합계

12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실 (집합)
손상자산
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실 (집합)
손상자산

당기초 1월 1일 대손충당금
12,260
-
32,575
153,090
-
-
197,925

기인식된 금융상품으로 인한 변동

- 전체기간기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 보고기간 중 제거된 금융자산
(12,260)
-
-
-
-
-
(12,260)

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
27,000
-
-
-
-
-
27,000

상각
-
-
-
-
-
-
-

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-
-
-
-

외화환산과 그 밖의 변동
-
-
-
(83,493)
-
-
(83,493)

당분기말 대손충당금
27,000
-
32,575
69,597
-
-
129,172

전분기
기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권
상각후원가 측정 채무증권
합계

12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실 (집합)
손상자산
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실 (집합)
손상자산

전기초 대손충당금
36,686
-
32,575
-
-
-
69,261

기인식된 금융상품으로 인한 변동

- 전체기간기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 보고기간 중 제거된 금융자산
(18,308)
-
-
-
-
-
(18,308)

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
1,350
-
-
-
-
-
1,350

상각
-
-
-
-
-
-
-

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-
-
-
-

외화환산과 그 밖의 변동
-
-
-
-
-
-
-

전분기말 대손충당금
19,728
-
32,575
-
-
-
52,303

2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산 및 상각후원가 측정 금융자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기
기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권
상각후원가 측정 채무증권
합계

12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실 (집합)
손상자산
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실 (집합)
손상자산

당기초 1월 1일 총 장부금액
1,656,749
-
-
20,895,562
-
-
22,552,311

기인식된 금융상품으로 인한 변동

- 전체기간기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 보고기간 중 제거된 금융자산
-
-
-
-
-
-
-

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
200,231,640
-
-
19,521,211
-
-
219,752,851

상각
-
-
-
-
-
-
-

제거된 금융자산
(1,656,749)
-
-
-
-
-
(1,656,749)

제거를 초래하지 않는 변동
-
-
-
-
-
-
-

기타 변동(평가)
(1,066,326)
-
-
134,986
-
-
(931,340)

당분기말 총 장부금액
199,165,314
-
-
40,551,759
-
-
239,717,073

전분기
기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권
상각후원가 측정 채무증권
합계

12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실 (집합)
손상자산
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실 (집합)
손상자산

전기초 총장부금액
4,809,629
-
-
-
-
-
4,809,629

기인식된 금융상품으로 인한 변동

- 전체기간기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-
-
-
-

- 보고기간 중 제거된 금융자산
-
-
-
-
-
-
-

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
9,956,179
-
-
-
-
-
9,956,179

상각
-
-
-
-
-
-
-

제거된 금융자산
(2,432,633)
-
-
-
-
-
(2,432,633)

제거를 초래하지 않는 변동
-
-
-
-
-
-
-

기타 변동(평가)
89,397
-
-
-
-
-
89,397

전분기말 총장부금액
12,422,572
-
-
-
-
-
12,422,572

3) 당분기말 및 전기말 채무증권의 등급별 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말
국채(A)
우량채권(C1) AAA~AA-
우량채권(C2) A+~A-
우량채권(C3) BBB+~BBB-
기타채권(C4) BB+~B
기타채권(C5) B-미만
기타(무등급)
합계

당기손익-공정가치 측정 채무증권
2,479,262,174
2,655,917,411
69,925,779
9
11,000,000
-
146,084,117
5,362,189,490

국공채, 특수채, 회사채
2,075,238,292
1,729,326,699
67,126,252
9
11,000,000
-
-
3,882,691,252

재매입유가증권
260,620,087
423,628,674
-
-
-
-
-
684,248,761

외화채권
143,403,795
-
1,290,201
-
-
-
133,602,518
278,296,514

기업어음증권
-
474,659,479
-
-
-
-
-
474,659,479

전단기사채
-
28,302,559
1,509,326
-
-
-
-
29,811,885

사모사채
-
-
-
-
-
-
12,481,599
12,481,599

기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권
119,110,164
80,055,150
-
-
-
-
-
199,165,314

상각후원가 측정 채무증권
-
40,482,162
-
-
-
-
-
40,482,162

합계
2,598,372,338
2,776,454,723
69,925,779
9
11,000,000
-
146,084,117
5,601,836,965

전기말
국채(A)
우량채권(C1) AAA~AA-
우량채권(C2) A+~A-
우량채권(C3) BBB+~BBB-
기타채권(C4) BB+~B
기타채권(C5) B-미만
기타(무등급)
합계

당기손익-공정가치 채무증권
2,661,595,306
2,136,702,629
19,212,395
564,997
-
-
114,956,302
4,933,031,630

국공채, 특수채, 회사채
2,042,943,597
487,611,710
5,514,343
564,997
-
-
-
2,536,634,647

재매입유가증권
398,599,334
1,251,089,375
-
-
-
-
-
1,649,688,709

외화채권
220,052,375
4,194,085
1,523,105
-
-
-
101,265,493
327,035,057

기업어음증권
-
219,776,851
12,014,593
-
-
-
-
231,791,444

전단기사채
-
174,030,608
160,354
-
-
-
-
174,190,962

사모사채
-
-
-
-
-
-
13,690,810
13,690,810

기타포괄손익-공정가치 채무증권
-
-
-
-
-
1,656,749
-
1,656,749

상각후원가 채무증권
-
20,742,472
-
-
-
-
-
20,742,472

합계
2,661,595,306
2,157,445,101
19,212,395
564,997
-
1,656,749
114,956,302
4,955,430,850

4) 당분기말 및 전기말 채무증권의 주요 국가별 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

금액
비율(%)
금액
비율(%)

당기손익-공정가치 유가증권

한국
5,083,892,975
95
4,605,996,572
93

기타
278,296,514
5
327,035,057
7

소계
5,362,189,490
100
4,933,031,629
100

기타포괄손익-공정가치 유가증권

한국
199,165,314
100
1,656,749
100

기타
-
-
-
-

소계
199,165,314
100
1,656,749
100

상각후원가 유가증권

한국
40,482,162
100
20,742,472
100

기타
-
-
-
-

소계
40,482,162
100
20,742,472
100

합계
5,601,836,965

4,955,430,850
-

(7) 기타자산의 신용위험

회사는 매 보고기간말 대출채권 및 유가증권이 아닌 수취채권, 계약자산 등의 금융자산에 대한 기대신용손실을 3단계로 분류하여 측정하고 있습니다. 기대신용손실금액은 대손충당금 과목으로 당해 자산의 장부금액에서 차감하는 형식으로 재무제표에 표시합니다.

1) 당분기 및 전분기 중 기타자산의 기대신용손실 충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실 (집합)
전체기간 기대신용손실 (개별)
손상자산 (집합)
손상자산 (개별)
간편법
합계

당기초 1월 1일 대손충당금
280,125
87,681
-
4,139,590
1,117,415
-
5,624,810

기인식된 금융상품으로 인한 변동

- 전체기간기대신용손실로 대체(집합평가)
(60,041)
60,041
-
-
-
-
-

- 전체기간기대신용손실로 대체(개별평가)
-
-
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체(집합평가)
(1,175,747)
-
-
1,175,747
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체(개별평가)
(3,806,123)
(1,359)
-
-
3,807,482
-
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
55
(55)
-
-
-
-
-

- 보고기간 중 제거된 금융자산
-
-
-
-
-
-
-

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
-
-
-
-
-
-
-

상각
-
-
-
-
(21,992)
-
(21,992)

제각채권 회수
-
-
-
5,953,809
-
-
5,953,809

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-
-
-
-

외화환산과 그 밖의 변동
-
-
-
-
-
-
-

대손충당금 적립(환입)
5,024,472
60,793
-
(6,189,893)
(118,195)
-
(1,222,823)

당분기말 대손충당금
262,741
207,101
-
5,079,253
4,784,710
-
10,333,805

전분기
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실 (집합)
전체기간 기대신용손실 (개별)
손상자산 (집합)
손상자산 (개별)
간편법
합계

전기초 대손충당금
484,857
27,179
-
3,247,109
1,401,155
-
5,160,300

기인식된 금융상품으로 인한 변동

- 전체기간기대신용손실로 대체(집합평가)
(62,737)
62,737
-
-
-
-
-

- 전체기간기대신용손실로 대체(개별평가)
-
-
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체(집합평가)
(915,388)
-
-
915,388
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체(개별평가)
(82,326)
-
-
-
82,326
-
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
84
(84)
-
-
-
-
-

- 보고기간 중 제거된 금융자산
-
-
-
-
-
-
-

발행 또는 매입한 새로운 금융자산
-
-
-
-
-
-
-

상각
-
-
-
-
(262,912)
-
(262,912)

제각채권 회수
-
-
-
19,666
-
-
19,666

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-
-
-
-

외화환산과 그 밖의 변동
-
-
-
-
-
-
-

대손충당금 적립(환입)
880,501
126,339
-
(100,938)
(113,550)
-
792,352

전분기말 대손충당금
304,991
216,171
-
4,081,225
1,107,019
-
5,709,406

2) 당분기 및 전분기 중 기타자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실 (집합)
전체기간 기대신용손실 (개별)
손상자산 (집합)
손상자산 (개별)
간편법
합계

당기초 1월 1일 총 장부금액
256,375,098
8,234,074
-
4,445,513
7,481,998
-
276,536,684

기인식된 금융상품으로 인한 변동

- 전체기간기대신용손실로 대체 (집합평가)
(4,104,620)
4,104,620
-
-
-
-
-

- 전체기간기대신용손실로 대체 (개별평가)
-
-
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (집합평가)
(1,186,172)
(613)
-
1,186,785
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (개별평가)
(4,557,494)
(186,411)
-
-
4,743,905
-
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
641,064
(641,064)
-
-
-
-
-

- 발행 또는 매입한 새로운 금융자산
401,053,750
-
-
-
-
-
401,053,750

상각
-
-
-
-
(21,992)
-
(21,992)

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-
-
-
-

제거된 금융자산
-
(5,102,761)
-
(227,803)
(282,186)
-
(5,612,750)

제거를 초래하지 않는 변동
-
-
-
-
-
-
-

기타 변동
-
-
-
-
-
-
-

당분기말 총 장부금액
648,221,626
6,407,845
-
5,404,495
11,921,725
-
671,955,691

전분기
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실 (집합)
전체기간 기대신용손실 (개별)
손상자산 (집합)
손상자산 (개별)
간편법
합계

전기초 총장부금액
459,235,579
11,175,066
-
3,309,989
7,764,866
-
481,485,500

기인식된 금융상품으로 인한 변동

- 전체기간기대신용손실로 대체 (집합평가)
(10,502,312)
10,502,312
-
-
-
-
-

- 전체기간기대신용손실로 대체 (개별평가)
-
-
-
-
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (집합평가)
(1,159,046)
(4,811)
-
1,163,857
-
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (개별평가)
(82,326)
-
-
-
82,326
-
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
827,158
(827,158)
-
-
-
-
-

- 발행 또는 매입한 새로운 금융자산
-
-
-
-
-
-
-

상각
-
-
-
-
(262,912)
-
(262,912)

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-
-
-
-

제거된 금융자산
(63,057,252)
(12,223,099)
-
(87,358)
(93,604)
-
(75,461,313)

제거를 초래하지 않는 변동
-
-
-
-
-
-
-

기타 변동
-
-
-
-
-
-
-

전분기말 총 장부금액
385,261,801
8,622,310
-
4,386,488
7,490,676
-
405,761,275

(8) 금융보증계약 및 미사용 대출약정의 신용위험

회사는 매 보고기간말 금융보증계약 부채 및 미사용 대출약정에 대한 기대신용손실을 3단계로 분류하여 측정하고 있습니다. 기대신용손실금액은 충당부채 과목으로 재무제표에 표시합니다.

금융보증계약 및 미사용 대출약정의 기대신용손실액을 산출하기 위해 사용되는 신용환산전이율은 최근 5개년도 약정금액 중 이행된 금액을 비율로 산출하여 적용하며, 위와 같은 방법을 적용할 수 있을 만한 과거경험이 충분치 않을 경우, 금융투자업시행세칙 부외항목 신용환산율기준을 준용합니다.

1) 당분기말 및 전분기말 금융보증계약 및 미사용 대출약정의 기대신용손실 충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
손상자산
합계

당기초 1월 1일 기대신용손실액
3,330,122
6,897,467
-
10,227,589

기인식된 금융상품으로 인한 변동

- 전체기간기대신용손실로 대체
(587,331)
587,331
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
(145,800)
(268,272)
414,072
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

- 보고기간 중 제거된 금융자산
(467,168)
(4,937,979)
-
(5,405,147)

발행 또는 매입한 새로운 금융계약
96,228
-
-
96,228

상각
-
-
-
-

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-

기대신용손실 증가(감소)
(98,396)
2,369,556
3,828,758
6,099,918

외화환산과 그 밖의 변동
-
-
-
-

당분기말 기대신용손실액
2,127,655
4,648,103
4,242,830
11,018,588

전분기
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
손상자산
합계

전기초 기대신용손실액
4,676,384
500,625
-
5,177,009

기인식된 금융상품으로 인한 변동

- 전체기간기대신용손실로 대체
(386,370)
386,370
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

- 보고기간 중 제거된 금융자산
(364,500)
-
-
(364,500)

발행 또는 매입한 새로운 금융계약
1,853,928
-
-
1,853,928

상각
-
-
-
-

모형/위험매개변수의 변동
-
-
-
-

기대신용손실 증가(감소)
(2,258,074)
1,457,955
-
(800,119)

외화환산과 그 밖의 변동
-
-
-
-

전분기말 기대신용손실액
3,521,368
2,344,950
-
5,866,318

2) 당분기말 및 전분기말 금융보증계약 및 미사용 대출약정의 약정금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
손상자산
합계

당기초 1월 1일 총 약정금액
469,900,000
137,800,000
-
607,700,000

기인식된 금융상품으로 인한 변동

- 전체기간기대신용손실로 대체
(75,900,000)
75,900,000
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
(22,900,000)
(36,800,000)
59,700,000
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

발행 또는 매입한 새로운 금융계약
16,100,000
-
-
16,100,000

상각
-
-
-
-

제거된 금융자산
(80,690,000)
(16,900,000)
-
(97,590,000)

제거를 초래하지 않는 변동
-
-
-
-

기타 변동
-
-
-
-

당분기말 총 약정금액
306,510,000
160,000,000
59,700,000
526,210,000

전분기
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
손상자산
합계

전기초 총약정금액
673,800,274
51,500,000
-
725,300,274

기인식된 금융상품으로 인한 변동

- 전체기간기대신용손실로 대체
(53,000,000)
53,000,000
-
-

- 신용이 손상된 금융자산으로 대체
-
-
-
-

- 12개월 기대신용손실로 대체
-
-
-
-

발행 또는 매입한 새로운 금융계약
-
-
-
-

상각
-
-
-
-

제거된 금융자산
(101,849,458)
(18,500,000)
-
(120,349,458)

제거를 초래하지 않는 변동
-
-
-
-

기타 변동
-
-
-
-

전분기말 총약정금액
518,950,816
86,000,000
-
604,950,816

3) 당분기말 전기말 금융보증계약 및 미사용 대출약정의 등급별 신용위험 익스포저는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
손상자산
합계

AAA
-
-
-
-

AA+ to AA-
-
-
-
-

A+ to A-
40,500,000
-
-
40,500,000

BBB+ to BBB-
31,400,000
-
-
31,400,000

BB+ to B-
-
-
-
-

CCC 이하
-
-
-
-

무등급
234,610,000
160,000,000
59,700,000
454,310,000

합계
306,510,000
160,000,000
59,700,000
526,210,000

전기말
12개월 기대신용손실
전체기간 기대신용손실
손상자산
합계

AAA
-
-
-
-

AA+ to AA-
-
-
-
-

A+ to A-
40,500,000
-
-
40,500,000

BBB+ to BBB-
42,500,000
-
-
42,500,000

BB+ to B-
-
-
-
-

CCC 이하
-
-
-
-

무등급
386,900,000
137,800,000
-
524,700,000

합계
469,900,000
137,800,000
-
607,700,000

(*1) 구조화기업과 체결한 약정의 등급별 신용위험 익스포져는 기초자산 가치, 담보 및 신용보강장치를 고려하여 최초 인식 시 BBB- 에 준해 관리되며 신용위험의 유의적 증가가 관측될 경우, 그 변동효과를 반영하여 등급별 신용위험을 적용합니다.

37.3 유동성위험

(1) 용어의 정의

유동성리스크는 자산과 부채의 현금흐름 불일치 또는 자금유출의 일시적인 집중으로인해 지급불능이 발생하거나, 조달을 위해 추가적인 비용이 발생하는 경우를 말하며,유가증권 시장의 유동성 부족으로 금융자산의 처분시 발생하는 손실 가능성을 의미하는 '시장유동성리스크' 와 자금의 수요를 충분히 조달할 수 없어 발생하는 손실 가능성을 의미하는 '조달유동성리스크' 를 포함합니다.

(2) 유동성리스크의 측정

회사는 모든 부내 및 부외 자산과 부채를 대상으로 회사 계정에 속한 개별 종목의 특성을 구분하여 현금흐름을 산출합니다. 유동성리스크는 특정기간 중에 유입되는 현금흐름과 유출되는 현금흐름을 예측하여 비교, 분석하여 관리합니다.

유동성리스크 측정방법으로 누적 유동성 비율을 산출하여 관리하며, 누적 유동성비율은 만기 구간별로 해당 구간까지 만기가 도래하는 자산에서, 해당 구간까지 만기가도래하는 부채를 나눈 비율을 의미합니다.

(3) 유동성리스크의 관리

회사는 미래에 발생할 자산과 부채의 현금흐름을 사전에 파악, 일정 수준의 유동성을유지하여 안정적인 경영활동과 수익창출을 도모할 목적으로 누적 유동성 비율을 관리합니다. 이를 위해, 누적 유동성비율 한도를 1개월, 3개월 기준 각 100%이상으로 설정하여 관리하고 있습니다. 누적 유동성비율의 한도는 위험관리위원회의 승인을 받아 관리하며, 리스크관리담당부서는 누적 유동성비율의 한도 준수 여부를 매일 측정,점검하여 경영진에 보고합니다. 리스크관리부서는 정기적으로 유동성관리 현황을 종합 분석하여 위험관리위원회에 보고합니다.

(4) 유동성리스크관리 현황

당분기말 및 전기말 현재 회사의 누적유동성비율 및 갭 현황은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

3개월이내 유동성 자산
9,071,731,299
9,327,324,202

3개월이내 유동성 부채
7,000,187,616
7,301,309,580

3개월 누적 유동성 GAP
2,071,543,682
2,026,014,622

3개월 누적 유동성 비율
130%
128%

(5) 금융부채의 잔존계약만기 분석

1) 비파생상품의 현금흐름

다음 표는 회사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세히 나타내고 있습니다. 해당 만기분석은 비파생금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 회사는 만기일자를 갖는 부채는 해당 잔존만기로 만기구간을 분류하고, 만기일자가 없거나 만기배분의 정의가 필요한 경우, 해당 상품별 보유성격을 감안하여 배분합니다. 복합상품의 경우 내재파생상품을 분리하지 않고 복합상품 전체의 현금흐름으로, 변동금리부 부채의 경우 보고일 현재 변동금리에 의해 추정한 현금흐름으로 계약상 만기구간에 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

당분기말
요구불
3개월 이내
3개월~6개월
6개월~1년
1~5년
5년 초과
합계

당기손익인식지정 금융부채(*1)
매도파생결합증권
-
1,169,356,936
27,132,901
267,606,431
117,354,163
406,745,483
1,988,195,914

단기매매금융부채
매도유가증권
-
118,944,135
39,884,980
-
18,380,390
148,031,009
325,240,514

상각후원가로 측정 하는 금융부채
예수부채
2,656,390,387
5,842,433
-
-
-
-
2,662,232,820

차입금
-
1,427,065,410
100,000,000
30,000,000
-
-
1,557,065,410

환매조건부채권매도
634,234,302
3,175,014,236
5,631,720
5,793,720
-
-
3,820,673,978

일반사채
-
2,239,003
2,214,666
153,226,032
153,343,130
-
311,022,831

미지급금
-
487,105,563
-
-
-
88,877
487,194,440

미지급비용
8,473,330
21,330,090
41,794,215
1,880,585
11,006,469
-
84,484,689

임대보증금
-
767,060
857,510
594,645
5,134,246
62,000
7,415,461

기타부채
159,125,521
6,035,456
-
-
-
-
165,160,977

약정사항(*2)
매입약정 등
-
72,800,000
65,100,000
94,900,000
293,410,000
-
526,210,000

합계
3,458,223,540
6,486,500,322
282,615,992
554,001,413
598,628,398
554,927,369
11,934,897,034

(*1) 매도파생결합증권은 해당 계약의 특성상 일정 조건 충족시 계약만기 이전에 조기상환될 수 있습니다.(*2) 당분기말 현재 이행금액 및 시점이 정해지지 않은 약정사항에 대해 지급과 이행을 요구받을 수 있는 가장 이른 구간의 현금흐름은 아래와 같습니다 (주석33.(6) 참조).

(단위: 천원)

당분기말
요구불
3개월 이내
3개월~6개월
6개월~1년
1~5년
5년 초과
합계

약정사항
매입약정 등
-
526,210,000
-
-
-
-
526,210,000

(단위: 천원)

전기말
요구불
3개월 이내
3개월~6개월
6개월~1년
1~5년
5년 초과
합계

당기손익인식지정 금융부채(*1)
매도파생결합증권
-
260,372,426
315,717,923
326,633,646
437,537,110
389,741,837
1,730,002,942

단기매매금융부채
매도유가증권
-
31,927,353
-
-
40,000,000
27,000,000
98,927,353

상각후원가로 측정 하는 금융부채
예수부채
2,756,156,700
6,169,840
-
-
-
-
2,762,326,540

차입금
-
1,099,291,510
140,000,000
20,000,000
-
-
1,259,291,510

환매조건부채권매도
508,039,800
3,344,032,718
4,907,136
10,382,657
-
-
3,867,362,311

일반사채
-
2,190,329
2,214,666
4,478,005
308,783,827
-
317,666,827

미지급금
-
168,801,549
-
-
-
88,877
168,890,426

미지급비용
6,211,956
54,917,244
3,021,375
341,668
11,752,671
-
76,244,913

임대보증금
-
1,422,138
70,316
1,194,580
8,638,811
62,000
11,387,845

기타부채
174,178,125
6,405,658
-
-
-
-
180,583,783

약정사항(*2)
매입약정 등
-
71,000,000
44,800,000
113,700,000
378,200,000
-
607,700,000

합계
3,444,586,581
5,046,530,765
510,731,416
476,730,556
1,184,912,419
416,892,714
11,080,384,451

(*1) 매도파생결합증권은 해당 계약의 특성상 일정 조건 충족시 계약만기 이전에 조기상환될 수 있습니다.(*2) 전기말 현재 이행금액 및 시점이 정해지지 않은 약정사항에 대해 지급과 이행을 요구받을 수 있는 가장 이른 구간의 현금흐름은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

전기말
요구불
3개월 이내
3개월~6개월
6개월~1년
1~5년
5년 초과
합계

약정사항
매입약정 등
-
600,700,000
-
-
7,000,000
-
607,700,000

2) 파생상품의 현금흐름

다음의 표는 회사의 파생금융부채에 대한 유동성위험을 나타내고 있습니다. 장내시장에서 취득한 파생상품은 단기간 보유하고 주로 계약만기 이전에 공정가치로 결제됩니다. 이 경우 계약만기가 현금흐름의 시기를 이해하는데 필수적이라고 볼 수 없으므로 해당 파생금융부채는 예상상환일에 공정가치로 포함되어 있습니다. 그 외의 파생상품의 경우 계약만기가 현금흐름의 시기를 이해하는데 필수적이므로 할인하지 않은계약 현금흐름이 계약상 잔존만기에 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

당분기말
요구불
3개월 이내
3개월~6개월
6개월~1년
1~5년
5년 초과
합계

통화선도(유입)
-
(531,827,978)
(1,146,063)
-
-
-
(532,974,041)

통화선도(유출)
-
541,260,789
1,146,741
-
-
-
542,407,530

소계
-
9,432,811
678
-
-
-
9,433,489

금리스왑
-
261,076
222,675
234,299
261,742
-
979,792

CD스왑
-
12,171,965
24,060,166
34,391,165
17,096,834
180,763,929
268,484,059

통화스왑
-
-
-
-
-
-
-

신용스왑
-
16,177
-
-
1,515,209
2,138,242
3,669,628

매도옵션
-
62,773,664
22,743,393
13,696,877
545,489
-
99,759,423

합계
-
84,655,693
47,026,912
48,322,341
19,419,274
182,902,171
382,326,391

(단위: 천원)

전기말
요구불
3개월 이내
3개월~6개월
6개월~1년
1~5년
5년 초과
합계

통화선도(유입)
-
(127,385,015)
(25,426,317)
-
-
-
(152,811,332)

통화선도(유출)
-
134,791,886
27,048,852
-
-
-
161,840,738

소계
-
7,406,871
1,622,535
-
-
-
9,029,406

금리스왑
-
200,963
300,056
475,451
334,389
-
1,310,859

CD스왑
-
332,771,868
(58,367,067)
(44,848,824)
(126,063,545)
152,102,775
255,595,207

통화스왑
-
-
-
-
-
-
-

신용스왑
-
-
-
338,168
4,207,192
3,272,908
7,818,268

매도옵션
-
36,137,572
25,989,909
88,331,514
18,835,466
-
169,294,461

합계
-
376,517,274
(30,454,567)
44,296,309
(102,686,498)
155,375,683
443,048,201

37.4 시장위험

(1) 시장위험 일반

시장리스크란 주가, 금리, 환율, 상품의 가격 등 시장 요소가 변동함에 따라 발생하는평가 및 거래 손실의 가능성을 의미합니다. 회사는 트레이딩 관련 자산과 시장성 있는 투자자산, 파생상품 및 파생결합증권 등을 시장리스크 측정 대상으로 간주하여 리스크를 인식, 측정, 관리하고 있습니다. 회사는 리스크관리규정에 시장리스크를 주요관리 대상 리스크로 정의하여 관리하고 있으며 거래담당부서 및 후선부서로부터 독립되어 있는 리스크관리부서에서 시장리스크 관련 정책 및 프로세스의 관리, 한도의 설정 및 모니터링, 시장리스크관리 시스템의 구축 및 관리, 신상품 리스크분석 등의 업무를 담당하고 있습니다.

(2) 한도관리

시장리스크 부문에서 관리하고 있는 한도는 포지션한도, 리스크한도, 손실한도로 구분할 수 있습니다. 포지션 한도는 각 운용단위별로 운용가능한 최대금액을 관리하기 위한 한도입니다. 리스크한도에는 민감도 한도, VaR 한도, Stress 한도가 있으며 상호보완적인 기능을 하고 있습니다. 손실한도는 손절매한도와 누적 기간별 손실한도로 구분됩니다.

시장리스크 관련 한도들은 기본적으로 위험관리위원회에서 승인됩니다. 시장리스크 자본한도는 전사의 통합위험자본 한도로부터 배분됩니다. 위험관리위원회에서 배분한 자본한도를 이용하여 리스크전략위원회는 상품별, 부서별, 운용구조별로 한도를 배분하며 거래담당본부장은 배분된 한도를 운용단위별, 트레이더별로 세분화하여 관리합니다. 시장리스크 자본한도는 경제적 자본, 규제자본에 대해 모두 설정, 배분, 관리되고 있습니다.

한도설정의 적정성은 최소 연1회 이상 점검되며 시장의 급변 등 내, 외부 환경의 변화에 따라 비정기적으로 검토되고 있으며 리스크관리담당부서는 지속적, 독립적으로한도 준수 여부를 모니터링하고 있습니다.

(3) 시장리스크의 측정

1) Market VaR

회사는 1일 기준, 99% 신뢰수준의 Market VaR를 기준으로 하여 시장리스크를 측정합니다. 이는 기준일 현재 포지션이 1일 간 유지된다고 가정할 때 VaR 보다 큰 손실이 발생하는 날이 100일 동안 하루라는 것을 의미합니다.

회사는 VaR의 산출 방법 중 Historical Scenario에 의한 VaR 산출 방법을 채택하여 사용하고 있습니다. 과거 250영업일 동안의 주가, 금리, 환율, 상품가격 등의 역사적 수익률을 이용하여 VaR를 산출하는 방법입니다. VaR는 매 영업일 기준으로 산출되어 경영진에게 보고되고 있습니다.

VaR 방법론은 기본적인 가정을 고려하여서 해석되어야 합니다. VaR 기법의 단점을 보완하기 위해 회사에서는 시장리스크 측정 시 듀레이션, Greeks 등의 민감도와 스트레스 테스트 등의 추가적인 지표를 VaR와 같이 활용하고 있습니다.

2) 사후검증 (Back testing)

VaR가 시장리스크량을 적절하게 포착하고 있는지를 검증하기 위하여 사후검증을 실시하고 있습니다. 사후검증은 1일, 99% 역사적 VaR를 사용하고 있으며 측정 기준 시점의 포지션에 대한 손실값과 VaR를 비교하여 VaR를 초과한 손실의 발생빈도가 1%에 해당하도록 관리하고 있습니다. VaR를 초과한 매 손실의 발생에 대해 원인을 확인하여 VaR 모형 및 사용 데이터의 적정성을 검증하고 있습니다.

3) 위기상황분석

VaR가 가진 측정치로서의 단점을 보완하고 극단적인 시장 변화에 대한 포트폴리오의 가치 하락을 관리하기 위해 위기상황분석을 시행하고 있습니다. 각 리스크요소에 대한 극단적인 수익률 시나리오를 가정함으로써 위기상황 시 손실을 산출하고 있으며 매 영업일 기준으로 각 포트폴리오에 대한 위기상황 손실을 산출하여 관리하고 있습니다. 또한 최소 분기 1회 위기상황분석 시나리오의 적정성을 검증하여 급격한 시장 상황 및 포트폴리오 구조 변경에 대비하고 있습니다.

4) VaR (Value at Risk)

다음의 표는 트레이딩 포지션의 금리, 주가, 환 위험에 대한 당분기말 및 전기말의 1일 보유기간의 99%의 신뢰도 하에서 VaR를 표시하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

금리 위험
9,511,527
6,471,669

환 위험
11,971,613
7,776,502

기타가격위험
2,569,043
1,741,721

: 분산효과 차감
(20,434,822)
(13,688,850)

총 VaR
3,617,361
2,301,042

5) 위험요소별 세부내역

① 금리 위험

트레이딩포지션의 금리 위험은 원화표시 채무증권에서 주로 발생합니다. 회사의 트레이딩 전략은 금리 변동으로 인한 단기매매차익을 얻는 것입니다. 트레이딩 계정에 관련된 금리 위험은 VaR와 민감도분석(PVBP)등을 사용하여 관리되고 있습니다.

② 주가 위험(기타가격위험에 포함)

주가 위험은 주로 원화 트레이딩 주식 포트폴리오는 거래소 상장 주식과 주식관련 파생상품으로 구성되어 있으며 엄격한 분산투자 한도로 관리되고 있습니다.

③ 환 위험

환 위험은 원화가 아닌 외화로 표시된 자산, 부채의 보유를 통해 발생하게 됩니다. 외화자산부채의 대부분은 US달러화표시 계정이며, 나머지는 주로 표시 계정입니다. 회사는 손실한도 설정과 동시에 순외환 익스포져의 한도를 설정함으로써 트레이딩, 비트레이딩 포트폴리오를 포괄한 순외환 익스포져금액도 관리합니다.

금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
통화
당분기말
전기말

외화금액
원화금액
외화금액
원화금액

외화자산

현금및현금성자산
CNY
37,250,514
6,864,152
47,566,912
8,630,541

USD
66,602,339
89,566,826
88,049,022
111,584,526

JPY
230,906,662
2,083,286
95,310,006
908,476

HKD
23,769,373
4,087,144
39,552,057
6,429,187

BRL
12,977,095
3,499,274
14,112,154
3,382,966

EUR
1,738,257
2,471,314
5,195,179
7,019,726

GBP
77,615
126,865
77,364
118,186

기타통화
-
4,182,723

5,249,154

소계

112,881,584

143,322,760

예치금
USD
68,412,090
92,000,578
286,735,971
363,380,497

HKD
1,536,885,823
264,267,517
830,968,921
135,073,998

JPY
1,118,767,778
10,093,747
1,264,843,994
12,056,240

EUR
58,047,238
82,526,919
75,092,369
101,464,809

CNY
2,270
418
2,270
412

기타통화
-
5,764,243

6,075,978

소계

454,653,422

618,051,934

당기손익-공정가치 금융자산
USD
240,584,304
323,537,772
230,055,957
291,549,914

CNY
-
-
-
-

GBP
2,426,613
3,966,396
62,859,592
96,028,713

EUR
46,132,397
65,587,351
45,364,492
61,296,502

기타통화
-
-
-
-

소계

393,091,519

448,875,129

기타포괄손익-공정가치금융자산
USD
7,077
7,612
7,077
7,612

기타자산
USD
106,585,231
143,335,818
504,183
638,951

기타통화
-
-
-
-

소계

143,335,818

638,951

합계

1,103,969,955

1,210,896,387

외화부채

투자자예수금
USD
68,998,070
92,788,604
273,809,120
346,998,298

BRL
12,977,095
3,499,274
14,112,154
3,382,966

CNY
35,003,280
6,450,054
45,359,699
8,230,064

기타통화
-
230,423,882

99,134,886

소계

333,161,814

457,746,213

외화환매조건부채권매도
USD
58,258,368
78,345,854
74,334,346
94,203,917

기타부채
USD
70,985,346
95,461,093
27,385,522
34,705,673

EUR
38,160,775
54,253,937
38,160,775
51,562,839

GBP
2,010,000
3,285,425
2,010,000
3,070,617

기타통화
-
-

-

소계

153,000,455

89,339,128

합계

564,508,123

641,289,258

37.5 운영위험

(1) 개념

운영위험이란 부적절하거나 잘못된 내부의 절차, 인력 및 시스템 또는 외부의 사건으로 인해 발생하는 손실 가능성을 말합니다.

(2) 관리방법

전사의 업무 프로세스를 분석하여 리스크와 통제활동을 정의하고 이와 관련된 시스템을 구축하였으며, 주기적인 자가평가(CSA : Control Self Assessment)를 시행하여 회사의 운영리스크를 관리하고 있습니다.

37.6 자본관리

금융투자회사는 금융감독당국이 제시하는 자본적정성 기준을 준수하고 있습니다. 금융투자업자의 자기자본관리 규제인 순자본비율 제도는 급변하는 시장환경 하에서 금융투자업자의 재무건전성을 도모함으로써 궁극적으로는 투자자를 보호하려는데 그 목적이 있습니다. 순자본비율은 즉시 현금화할 수 있는 영업용순자본에서 영업부문 손실 예측치인 총위험액을 차감한 수치를 업무 단위별 필요 유지 자기자본으로 나누어서 구하고 있습니다.

37.7 금융자산과 금융부채의 상계

(1) 회사의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말
자산총액
상계된 부채총액
재무상태표 표시 순액
상계되지 않은 금액
순액

금융상품
현금담보

미수미결제현물환
223,456,881
53,595,200
169,861,680
-
-
169,861,680

기타채권
91,303,204
71,963,699
19,339,505
-
-
19,339,505

증권미수금
1,369,191,117
1,020,299,988
348,891,129
-
-
348,891,129

합계
1,683,951,202
1,145,858,887
538,092,314
-
-
538,092,314

(단위: 천원)

전기말
자산총액
상계된 부채총액
재무상태표 표시 순액
상계되지 않은 금액
순액

금융상품
현금담보

미수미결제현물환
20,458
-
20,459
-
-
20,458

기타채권
42,262,632
42,262,632
-
-
-
-

증권미수금
941,961,174
764,240,499
177,720,675
-
-
177,720,675

합계
984,244,264
806,503,131
177,741,133
-
-
177,741,133

(2) 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말
부채총액
상계된 자산총액
재무상태표 표시 순액
상계되지 않은 금액
순액

금융상품
현금담보

미지급미결제현물환
222,968,238
53,595,200
169,373,039
-
-
169,373,039

기타부채
82,960,123
71,963,699
10,996,425
-
-
10,996,425

증권미지급금
1,337,971,423
1,020,299,988
317,671,435
-
-
317,671,435

합계
1,643,899,784
1,145,858,887
498,040,899
-
-
498,040,899

(단위: 천원)

전기말
부채총액
상계된 자산총액
재무상태표 표시 순액
상계되지 않은 금액
순액

금융상품
현금담보

미지급미결제현물환
20,570
-
20,570
-
-
20,570

기타부채
67,174,754
42,262,632
24,912,122
-
-
24,912,122

증권미지급금
931,839,024
764,240,499
167,598,525
-
-
167,598,525

합계
999,034,348
806,503,131
192,531,217
-
-
192,531,217

38. 공정가치

당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

38.1 금융상품 종류별 공정가치

당분기말 및 전기말 금융상품 범주에 따른 종류별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분(*)
당분기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

당기손익-공정가치금융자산
지분증권
109,177,576
109,177,576
69,174,738
69,174,738

채무증권
5,362,189,490
5,362,189,490
4,933,031,630
4,933,031,630

집합투자증권
193,603,844
193,603,844
106,174,972
106,174,972

파생상품
173,669,769
173,669,769
218,602,534
218,602,534

별도예치금(신탁)
2,263,957,739
2,263,957,739
2,160,516,883
2,160,516,883

당기손익-공정가치복합금융자산
파생결합증권
67,008,047
67,008,047
90,556,903
90,556,903

기타당기손익-공정가치금융자산
지분증권
7,780,184
7,780,184
6,485,818
6,485,818

집합투자증권
59,447,074
59,447,074
66,477,891
66,477,891

손해배상공동기금
32,717,162
32,717,162
39,742,580
39,742,580

기타포괄손익-공정가치금융자산
지분증권
230,817,919
230,817,919
225,860,472
225,860,472

채무증권
199,165,314
199,165,314
1,656,749
1,656,749

상각후원가측정금융자산
채무증권
40,482,162
40,482,162
20,742,472
20,742,472

대여금및수취채권
대출채권
2,347,482,098
2,347,482,097
2,381,988,114
2,381,988,114

보증금
34,853,242
33,680,986
35,227,615
34,393,530

합계
11,122,351,620
11,121,179,363
10,356,239,371
10,355,405,286

금융부채

단기매매금융부채
지분증권
98,310,210
98,310,210
142,882,522
142,882,522

채무증권
206,296,378
206,296,378
92,662,893
92,662,893

집합투자증권
20,633,926
20,633,926
1,927,353
1,927,353

파생상품
393,188,845
393,188,845
444,101,275
444,101,275

당기손익인식지정금융부채
파생결합증권
2,013,989,468
2,013,989,468
1,758,170,295
1,758,170,295

상각후원가로 측정하는 금융부채
일반사채
299,686,766
299,267,050
299,463,225
292,296,550

보증금
7,151,374
7,151,374
10,865,985
10,865,985

합계
3,039,256,967
3,038,837,251
2,750,073,548
2,742,906,873

(*) 일반 상거래로 인해 발생하는 채권, 채무 등과 같이 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

38.2 거래일 평가손익

회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 장외파생금융상품등의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 거래기간 동안 정액법 혹은 정률법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.

이와 관련하여 당분기 및 전분기에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

Ⅰ.기초 거래일손익인식평가조정
10,619,894
2,373,721

Ⅱ.당기 신규 발생 거래일손익인식평가조정
(11,753,897)
(36,514,824)

Ⅲ.당기손익으로 인식한 거래일손익인식평가조정
11,369,588
35,552,409

Ⅳ.당분기말 거래일손익인식평가조정(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)
10,235,585
1,411,306

38.3 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산 및 부채를 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

- 수준 2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함.

- 수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수)

(1) 당분기말 및 전기말 현재 계정의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말
공정가치 서열체계 수준

수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산
지분증권
91,678,627
-
17,498,949
109,177,576

채무증권
529,411,145
4,820,296,746
12,481,599
5,362,189,490

집합투자증권
93,223,556
90,730,288
9,650,000
193,603,844

파생상품(*1)
24,684,171
39,559,078
109,426,520
173,669,769

별도예치금(신탁)
-
2,263,957,739
-
2,263,957,739

당기손익-공정가치복합금융자산
파생결합증권
-
-
67,008,047
67,008,047

기타당기손익-공정가치금융자산
지분증권
-
-
7,780,184
7,780,184

집합투자증권
-
28,432,217
31,014,857
59,447,074

손해배상공동기금
-
32,717,162
-
32,717,162

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
지분증권
2,534,000
-
228,283,919
230,817,919

채무증권
-
199,165,314
-
199,165,314

상각후원가측정금융자산
채무증권
-
40,482,162
-
40,482,162

금융자산합계
741,531,499
7,515,340,706
483,144,075
8,740,016,281

단기매매금융부채
지분증권
98,310,210
-
-
98,310,210

채무증권
206,296,378
-
-
206,296,378

집합투자증권
20,633,926
-
-
20,633,926

파생상품(*1)
24,212,336
34,648,699
334,327,810
393,188,845

당기손익인식지정금융부채
파생결합증권
-
304,904,067
1,709,085,401
2,013,989,468

금융부채합계
349,452,850
339,552,766
2,043,413,211
2,732,418,826

공시되는 공정가치

대여금 및 수취채권
대출채권
-
2,347,482,097
-
2,347,482,097

보증금
-
33,680,986
-
33,680,986

투자부동산
-
-
48,245,193
48,245,193

자산합계
-
2,381,163,083
48,245,193
2,429,408,276

상각후원가로 측정하는 금융부채
일반사채
-
299,267,050
-
299,267,050

보증금
-
7,151,374
-
7,151,374

부채합계
-
306,418,424
-
306,418,424

(단위: 천원)

전기말
공정가치 서열체계 수준

수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치금융자산
지분증권
51,321,367
-
17,853,371
69,174,738

채무증권
428,010,667
4,491,330,153
13,690,810
4,933,031,630

집합투자증권
7,632,875
88,892,097
9,650,000
106,174,972

파생상품(*1)
15,382,593
104,026,945
99,192,996
218,602,534

별도예치금(신탁)
-
2,160,516,883
-
2,160,516,883

당기손익-공정가치복합금융자산
파생결합증권
-
-
90,556,903
90,556,903

기타당기손익-공정가치금융자산
지분증권
-
-
6,485,818
6,485,818

집합투자증권
-
25,078,887
41,399,004
66,477,891

손해배상공동기금
-
39,742,580
-
39,742,580

기타포괄손익-공정가치금융자산
지분증권
2,611,000
-
223,249,472
225,860,472

채무증권
-
-
1,656,749
1,656,749

상각후원가측정금융자산
채무증권
-
20,742,472
-
20,742,472

금융자산합계
504,958,502
6,930,330,017
503,735,123
7,939,023,642

단기매매금융부채
지분증권
142,882,522
-
-
142,882,522

채무증권
92,662,893
-
-
92,662,893

집합투자증권
1,927,353
-
-
1,927,353

파생상품(*1)
15,871,657
39,413,401
388,816,217
444,101,275

당기손익인식지정금융부채
파생결합증권
-
-
1,758,170,295
1,758,170,295

금융부채합계
253,344,425
39,413,401
2,146,986,512
2,439,744,338

공시되는 공정가치

대여금 및 수취채권
대출채권
-
2,381,988,114
-
2,381,988,114

보증금
-
34,393,530
-
34,393,530

투자부동산
-
-
53,298,842
53,298,842

자산합계
-
2,416,381,644
53,298,842
2,469,680,486

상각후원가로 측정하는 금융부채
일반사채
-
292,296,550
-
292,296,550

보증금
-
10,865,985
-
10,865,985

부채합계
-
303,162,535
-
303,162,535

(*1) 장내옵션 중 충분한 정도의 빈도와 규모로 거래가 이루어지지 않는 중, 장기옵션에 대해 내부 이론가를 적용하고 수준 3으로 분류하였습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산

- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

(2) 공정가치 수준 3 관련 공시

당분기 및 전분기 중 공정가치 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기
당기손익- 공정가치 측정 금융자산
당기손익- 공정가치 복합금융자산
기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산
파생상품(*1)
당기손익인식 지정금융부채

기초
89,079,003
90,556,903
224,906,221
(289,623,221)
(1,758,170,295)

당기손익인식
2,017,916
4,184,836
(291,795)
61,211,817
(130,464,610)

기타포괄손익인식
-
-
5,350,799
-
-

매입
236,208,000
43,363,101
-
95,003,520
-

매도
(247,792,860)
(71,096,794)
(1,681,306)
(72,442,100)
-

발행
-
-
-
(130,113,842)
(1,451,972,667)

결제
-
-
-
111,062,536
1,631,522,171

다른 수준에서 수준 3으로 변경
-
-
-
-
-

수준 3에서 다른 수준으로 변경
(1,086,470)
-
-
-
-

분기말
78,425,589
67,008,047
228,283,919
(224,901,290)
(1,709,085,401)

(*1) 해당자산에서 해당부채를 차감한 금액임.

(단위: 천원)

전분기
당기손익- 공정가치 측정 금융자산
당기손익- 공정가치 복합금융자산
기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산
파생상품(*1)
당기손익인식 지정금융부채

기초
169,680,548
75,445,405
205,439,078
(109,721,624)
(1,470,763,975)

당기손익인식
(64,888,854)
(18,755,408)
(90,589)
(342,227,144)
229,579,463

기타포괄손익인식
-
-
51,864,580
-
-

매입
216,417,700
31,363,536
-
91,408,604
-

매도
(232,379,486)
(14,053,217)
(2,511,148)
(38,511,661)
-

발행
-
-
-
(254,569,966)
(979,613,417)

결제
-
-
-
77,867,398
635,616,905

다른 수준에서 수준 3으로 변경
-
-
-
-
-

수준 3에서 다른 수준으로 변경
-
-
-
(32,683)
-

분기말
88,829,909
74,000,316
254,701,921
(575,787,076)
(1,585,181,024)

(*1) 해당자산에서 해당부채를 차감한 금액임.

38.4 가치평가기법 및 투입변수

회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되어 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말

공정가치
수준
가치평가기법
수준 3 투입변수
투입변수 범위 (가중평균)

당기손익-공정가치측정 금융자산

지분증권
17,498,949
3
시장접근법 ,이익접근법
가중평균자본비용(WACC)
14.01%~15.16%

영구성장율
0%

채무증권
4,832,778,345
2,3
현재가치기법
만기별 리스크 프리미엄이 가산된 할인율
3.12~6.5%

파생상품
148,985,598
2,3
Option Model
기초자산의 변동성
EWMA 변동성, 기초자산별 상이 (2023.09.27 KOSPI200 : 17.47%)

기초자산의 배당수익률
연속배당, 기초자산별 상이 (2023.09.27 삼성전자 3년평균 배당수익률 : 2.82%)

CVA 적용 예상부도율(PD)
내부등급, 만기별 상이(0.03%~100%)

CVA 적용 부도 시 손실률(LGD)
0.45

FDM
기초자산의 변동성
EWMA 변동성, 기초자산별 상이 (2023.09.27 KOSPI200 : 17.47%)

기초자산의 배당금
이산배당, 기초자산별 상이 (2023.09.27 삼성전자 3년평균 분기별 배당금 : 1분기 361원, 2분기 358원, 3분기 358원, 4분기 884원)

기초자산간 상관계수
EWMA 개념의 상관계수, 기초자산간 상이 (2023.09.27 KOSPI200-삼성전자 상관계수 : 0.8729)

CVA 적용 예상부도율(PD)
내부등급, 만기별 상이(0.03%~100%)

CVA 적용 부도 시 손실률(LGD)
0.45

Monte Carlo simulation
기초자산의 변동성
EWMA 변동성, 기초자산별 상이 (2023.09.27 KOSPI200 : 17.47%)

기초자산의 배당수익률
연속배당, 기초자산별 상이 (2023.09.27 삼성전자 3년평균 배당수익률 : 2.82%)

기초자산간 상관계수
EWMA 개념의 상관계수, 기초자산간 상이 (2023.09.27 KOSPI200-삼성전자 상관계수 : 0.8729)

CVA 적용 예상부도율(PD)
내부등급, 만기별 상이(0.03%~100%)

CVA 적용 부도 시 손실률(LGD)
0.45

집합투자증권
100,380,288
2,3
자산접근법

별도예치금
2,263,957,739
2
자산접근법

당기손익-공정가치 복합금융자산

당기손익-공정가치_복합금융자산
67,008,047
3
파생상품 자산과 동일함

기타 당기손익-공정가치금융자산
99,944,420
2,3
자산접근법

기타포괄손익-공정가치금융자산

지분증권
228,283,919
3
시장접근법 ,이익접근법, 자산접근법
가중평균자본비용(WACC)
12.38%

자본비용(COE)
4.80%~13.90%

기초자산 변동성(125일)
32.19%~38.56%

영구성장율
0%~1%

채무증권
199,165,314
2
당기손익-공정가치측정 금융자산과 동일함

집합투자증권
-
2
당기손익-공정가치측정 금융자산과 동일함

단기매매금융부채

채무증권
-
2
당기손익-공정가치측정 금융자산과 동일함

파생상품
368,976,509
2,3
파생상품 자산과 동일함

당기손익인식지정금융부채

당기손익인식지정금융부채
2,013,989,468
2,3
Option Model
파생상품 자산 및 당기손익-공정가치복합금융자산과 동일함

38.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정

회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다.

38.6 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 이자율관련 파생상품과 주식관련 파생상품이 있고, 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 지분증권, 채무증권 및 수익증권 등이 있습니다.

당분기 및 전분기 중 각 금융상품별 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도분석 결과는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

당분기
유리한 변동
불리한 변동

당기손익
자본
당기손익
자본

당기손익-공정가치측정 금융자산
3,658,300
-
(3,547,545)
-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
-
14,473,670
-
(10,275,383)

파생상품자산(*1)
(8,661,838)
-
368,686,878
-

파생결합증권자산(*1)
(12,098,615)
-
7,642,595
-

파생상품부채(*1)
(20,715,016)
-
(349,263,371)
-

파생결합증권부채(*1)
291,802,504
-
(220,957,198)
-

합계
253,985,335
14,473,670
(197,438,641)
(10,275,383)

(단위: 천원)

전분기
유리한 변동
불리한 변동

당기손익
자본
당기손익
자본

당기손익-공정가치측정 금융자산
6,187,872
-
(6,043,021)
-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
-
20,352,270
-
(13,812,124)

파생상품자산(*1)
176,298,010
-
481,018,714
-

파생결합증권자산(*1)
(12,769,838)
-
11,364,354
-

파생상품부채(*1)
(158,435,560)
-
(506,911,003)
-

파생결합증권부채(*1)
310,059,657
-
(274,133,480)
-

합계
321,340,141
20,352,270
(294,704,436)
(13,812,124)

(*1) 주식관련 파생상품은 기초자산 가격변동(kospi 지수) 범위를 -25% ~ +25% , 시장에서 관측가능하지 않는 기초자산의 변동성(vkospi 지수) 범위를 -50% ~ +90%로 가정하여각 시나리오별공정가치 변동내역을산출하였습니다. 이자율관련 파생상품은 신용등급별장단기금리 차이를 조정하여 변동내역을 산출하였습니다. 통화관련 파생상품은 원달러 환율 조정범위 -20%를 적용하여 변동내역을 산출하였습니다.

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 사항

당사는 주주가치 제고를 위한 이익환원의 관점에서 정관에 의거한 배당을 실시하고 있습니다.

배당규모는 상법에서 정한 이익배당 한도 내에서, 회사의 경영실적과 이익규모, 경영환경, 지속적 성장을 위한 투자재원 확보 필요성, 과거 주주환원 규모와 배당성향 등을 종합적으로 고려하여 결정하고 있습니다.

FY2022년 배당은, 배당 이후에도 금융투자회사에 적용되는 규제비율을 적정하게 준수할 수 있는 자기자본 규모를 고려하고, 경영환경 및 과거 배당 이력 등을 감안하여,보통주 주당 110원, 우선주 주당 160원(배당금 총액 232억원)으로 결정한 바 있습니다.

당사는 주주가치 제고를 위해 지속적인 배당을 유지해 나갈 예정이오나, 향후 배당정책은 경영환경, 회사의 이익규모, 기타 재무적 상황 등에 따라 변동될 수 있습니다.

3분기보고서 제출일(23.11.14) 현재 자사주 매입 및 소각계획은 정해진 바 없으며, 향후결정사항이 있을 경우 즉시 공시할 예정입니다.

당사는 정관에서 배당에 관하여 다음과 같이 규정하고 있습니다. - 유안타증권 주식회사의 정관

제40조(이익금의 처분) 이 회사는 매사업연도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.

1. 이익준비금

2. 기타의 법정적립금

3. 배당금

4. 임의적립금

5. 기타의 이익잉여금처분액

제41조(이익배당)① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

제42조(배당금 지급청구권의 소멸시효)① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.

② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.
나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

FY2023 3분기
FY2022
FY2021

주당액면가액(원)
5,000
5,000
5,000

(연결)당기순이익(백만원)
47,225
45,073
150,628

(별도)당기순이익(백만원)
46,774
38,658
139,301

(연결)주당순이익(원)
230
209
719

현금배당금총액(백만원)
-
23,245
37,629

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
52
25

현금배당수익률(%)
보통주
-
4.4
4.5

우선주
-
6.2
5.5

주식배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 현금배당금(원)
보통주
-
110
180

우선주
-
160
230

주당 주식배당(주)
-
-
-
-

-
-
-
-

주1) 연결당기순이익은 지배주주 귀속분입니다.주2) 연결주당순이익은 기본보통주 주당순이익 입니다.

다. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수
평균 배당수익률

분기(중간)배당
결산배당
최근 3년간
최근 5년간

-
3
4.4
2.6

주1) 평균 배당수익률은 보통주 기준 단순평균법으로 계산하였습니다. (최근 3년간 : (4.4%+4.5%+4.2%)/3년, 최근 5년간 : (4.4%+4.5%+4.2%)/5년)주2) 우선주 평균 배당수익률: 최근 3년간 (6.3%), 최근 5년간(3.8%)

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

가. 증자(감자)현황

(기준일 :
2024년 01월 31일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자
발행(감소)형태
발행(감소)한 주식의 내용

종류
수량
주당액면가액
주당발행(감소)가액
비고

2018년 03월 31일
전환권행사
보통주
19,140
5,000
5,000
86회차

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 채무증권 발행실적

(기준일 :
2024년 01월 31일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급
만기일
상환
주관회사

(평가기관)
여부

유안타증권
기업어음증권
사모
2023.01.06
40,000
5.71
A1[한기평 / NICE]
2023.02.06
상환
-

유안타증권
기업어음증권
사모
2023.01.06
50,000
4.78
A1[한기평 / NICE]
2023.12.15
상환
-

유안타증권
기업어음증권
사모
2023.02.06
40,000
5.24
A1[한기평 / NICE]
2023.03.06
상환
-

유안타증권
기업어음증권
사모
2023.03.06
40,000
5.36
A1[한기평 / NICE]
2023.04.06
상환
-

유안타증권
기업어음증권
사모
2023.03.17
10,000
3.99
A1[한기평 / NICE]
2023.08.22
상환
-

유안타증권
기업어음증권
사모
2023.03.17
10,000
3.99
A1[한기평 / NICE]
2023.09.18
상환
-

유안타증권
기업어음증권
사모
2023.03.21
30,000
3.91
A1[한기평 / NICE]
2023.06.21
상환
-

유안타증권
기업어음증권
사모
2023.04.06
40,000
5.34
A1[한기평 / NICE]
2023.05.08
상환
-

유안타증권
기업어음증권
사모
2023.04.28
10,000
4.06
A1[한기평 / NICE]
2024.01.29
상환
-

유안타증권
기업어음증권
사모
2023.05.02
10,000
4.06
A1[한기평 / NICE]
2024.01.30
상환
-

유안타증권
기업어음증권
사모
2023.05.02
10,000
4.11
A1[한기평 / NICE]
2024.04.30
미상환
-

유안타증권
기업어음증권
사모
2023.05.08
40,000
5.30
A1[한기평 / NICE]
2023.06.05
상환
-

유안타증권
기업어음증권
사모
2023.05.17
10,000
4.13
A1[한기평 / NICE]
2024.05.14
미상환
-

유안타증권
기업어음증권
사모
2023.06.05
40,000
5.51
A1[한기평 / NICE]
2023.07.06
상환
-

유안타증권
기업어음증권
사모
2023.06.15
10,000
4.28
A1[한기평 / NICE]
2023.11.09
상환
-

유안타증권
기업어음증권
사모
2023.06.15
10,000
4.28
A1[한기평 / NICE]
2023.11.30
상환
-

유안타증권
기업어음증권
사모
2023.06.20
20,000
4.28
A1[한기평 / NICE]
2023.11.09
상환
-

유안타증권
기업어음증권
사모
2023.06.20
10,000
4.28
A1[한기평 / NICE]
2023.11.30
상환
-

유안타증권
기업어음증권
사모
2023.06.21
30,000
4.19
A1[한기평 / NICE]
2023.09.21
상환
-

유안타증권
기업어음증권
사모
2023.07.06
40,000
5.49
A1[한기평 / NICE]
2023.08.07
상환
-

유안타증권
기업어음증권
사모
2023.07.20
10,000
4.41
A1[한기평 / NICE]
2024.07.18
미상환
-

유안타증권
기업어음증권
사모
2023.07.26
30,000
4.31
A1[한기평 / NICE]
2024.01.26
상환
-

유안타증권
기업어음증권
사모
2023.07.27
20,000
4.31
A1[한기평 / NICE]
2024.01.29
상환
-

유안타증권
기업어음증권
사모
2023.08.07
40,000
5.47
A1[한기평 / NICE]
2023.09.06
상환
-

유안타증권
기업어음증권
사모
2023.08.31
30,000
4.41
A1[한기평 / NICE]
2024.03.29
미상환
-

유안타증권
기업어음증권
사모
2023.09.06
40,000
5.45
A1[한기평 / NICE]
2023.10.06
상환
-

유안타증권
기업어음증권
사모
2023.09.21
30,000
4.23
A1[한기평 / NICE]
2023.12.21
상환
-

유안타증권
기업어음증권
사모
2023.10.06
40,000
5.58
A1[한기평 / NICE]
2023.11.06
상환
-

유안타증권
기업어음증권
사모
2023.10.13
20,000
4.58
A1[한기평 / NICE]
2024.02.13
미상환
-

유안타증권
기업어음증권
사모
2023.11.06
40,000
5.58
A1[한기평 / NICE]
2023.12.06
상환
-

유안타증권
기업어음증권
사모
2023.12.06
40,000
5.59
A1[한기평 / NICE]
2024.01.08
상환
-

유안타증권
기업어음증권
사모
2023.12.21
30,000
4.30
A1[한기평 / NICE]
2024.03.21
미상환
-

유안타증권
기업어음증권
사모
2023.12.22
20,000
4.09
A1[한기평 / NICE]
2024.12.20
미상환
-

유안타증권
기업어음증권
사모
2024.01.08
40,000
5.56
A1[한기평 / NICE]
2024.02.06
미상환
-

유안타증권
기업어음증권
사모
2024.01.18
45,000
4.09
A1[한기평 / NICE]
2025.01.16
미상환
-

유안타증권
기업어음증권
사모
2024.01.26
40,000
3.94
A1[한기평 / NICE]
2024.06.26
미상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.02.03
20,000
3.25
A1[한기평 / NICE]
2023.02.08
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.03.14
30,000
3.91
A1[한기평 / NICE]
2023.06.09
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.03.20
30,000
3.37
A1[한기평 / NICE]
2023.03.21
상환
-

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.04.04
30,000
3.43
A1[한기평 / NICE]
2023.04.06
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.04.05
50,000
3.41
A1[한기평 / NICE]
2023.04.06
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.04.06
40,000
3.46
A1[한기평 / NICE]
2023.04.17
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.04.06
40,000
3.33
A1[한기평 / NICE]
2023.04.07
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.04.12
40,000
3.31
A1[한기평 / NICE]
2023.04.13
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.04.13
30,000
3.31
A1[한기평 / NICE]
2023.04.14
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.04.17
30,000
3.43
A1[한기평 / NICE]
2023.04.18
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.04.20
40,000
3.37
A1[한기평 / NICE]
2023.04.21
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.04.21
40,000
3.57
A1[한기평 / NICE]
2023.04.24
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.04.24
40,000
3.62
A1[한기평 / NICE]
2023.04.25
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.04.25
40,000
3.64
A1[한기평 / NICE]
2023.04.26
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.04.26
40,000
3.60
A1[한기평 / NICE]
2023.04.27
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.04.27
40,000
3.60
A1[한기평 / NICE]
2023.04.28
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.04.28
40,000
3.67
A1[한기평 / NICE]
2023.05.02
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.05.02
40,000
3.60
A1[한기평 / NICE]
2023.05.03
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.05.03
40,000
3.65
A1[한기평 / NICE]
2023.05.04
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.05.04
40,000
3.62
A1[한기평 / NICE]
2023.05.08
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.05.08
40,000
3.70
A1[한기평 / NICE]
2023.05.09
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.05.09
40,000
4.12
A1[한기평 / NICE]
2023.05.10
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.05.10
40,000
4.12
A1[한기평 / NICE]
2023.05.11
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.05.11
40,000
3.70
A1[한기평 / NICE]
2023.05.12
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.05.12
5,000
3.91
A1[한기평 / NICE]
2023.08.11
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.05.12
40,000
3.67
A1[한기평 / NICE]
2023.05.15
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.05.15
40,000
3.69
A1[한기평 / NICE]
2023.05.16
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.05.16
40,000
3.74
A1[한기평 / NICE]
2023.05.17
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.05.17
40,000
3.72
A1[한기평 / NICE]
2023.05.18
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.05.17
10,000
3.96
A1[한기평 / NICE]
2023.08.17
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.05.18
40,000
3.77
A1[한기평 / NICE]
2023.05.19
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.05.19
40,000
3.77
A1[한기평 / NICE]
2023.05.22
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.05.22
40,000
3.72
A1[한기평 / NICE]
2023.05.23
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.05.23
40,000
3.70
A1[한기평 / NICE]
2023.05.24
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.05.24
40,000
3.70
A1[한기평 / NICE]
2023.05.25
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.05.25
40,000
3.75
A1[한기평 / NICE]
2023.05.26
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.05.26
40,000
3.69
A1[한기평 / NICE]
2023.05.30
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.05.30
40,000
3.62
A1[한기평 / NICE]
2023.05.31
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.05.31
40,000
3.70
A1[한기평 / NICE]
2023.06.01
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.06.01
40,000
3.62
A1[한기평 / NICE]
2023.06.02
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.06.02
40,000
3.62
A1[한기평 / NICE]
2023.06.05
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.06.05
40,000
3.62
A1[한기평 / NICE]
2023.06.07
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.06.05
10,000
4.03
A1[한기평 / NICE]
2023.08.08
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.06.07
40,000
3.62
A1[한기평 / NICE]
2023.06.08
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.06.08
40,000
3.70
A1[한기평 / NICE]
2023.06.09
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.06.09
40,000
3.72
A1[한기평 / NICE]
2023.06.12
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.06.12
40,000
3.69
A1[한기평 / NICE]
2023.06.13
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.06.13
20,000
4.18
A1[한기평 / NICE]
2023.09.11
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.06.13
10,000
4.18
A1[한기평 / NICE]
2023.09.13
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.06.13
10,000
4.18
A1[한기평 / NICE]
2023.09.13
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.06.13
40,000
3.65
A1[한기평 / NICE]
2023.06.14
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.06.14
40,000
3.65
A1[한기평 / NICE]
2023.06.15
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.06.14
30,000
4.16
A1[한기평 / NICE]
2023.09.14
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.06.15
40,000
3.69
A1[한기평 / NICE]
2023.06.16
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.06.15
20,000
4.18
A1[한기평 / NICE]
2023.09.08
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.06.16
40,000
3.72
A1[한기평 / NICE]
2023.06.19
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.06.19
40,000
3.72
A1[한기평 / NICE]
2023.06.20
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.06.20
40,000
3.69
A1[한기평 / NICE]
2023.06.21
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.06.21
40,000
3.71
A1[한기평 / NICE]
2023.06.22
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.06.22
40,000
3.68
A1[한기평 / NICE]
2023.06.23
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.06.23
40,000
3.72
A1[한기평 / NICE]
2023.06.26
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.06.26
40,000
3.70
A1[한기평 / NICE]
2023.06.27
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.06.27
40,000
3.62
A1[한기평 / NICE]
2023.06.28
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.06.28
40,000
3.58
A1[한기평 / NICE]
2023.06.29
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.06.29
40,000
3.60
A1[한기평 / NICE]
2023.06.30
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.06.30
40,000
3.97
A1[한기평 / NICE]
2023.07.03
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.07.03
40,000
3.60
A1[한기평 / NICE]
2023.07.04
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.07.04
40,000
3.60
A1[한기평 / NICE]
2023.07.05
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.07.05
40,000
3.60
A1[한기평 / NICE]
2023.07.06
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.07.06
40,000
3.62
A1[한기평 / NICE]
2023.07.07
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.07.07
40,000
3.69
A1[한기평 / NICE]
2023.07.10
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.07.07
10,000
4.11
A1[한기평 / NICE]
2023.10.06
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.07.10
40,000
3.70
A1[한기평 / NICE]
2023.07.11
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.07.11
40,000
3.68
A1[한기평 / NICE]
2023.07.12
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.07.12
40,000
3.62
A1[한기평 / NICE]
2023.07.13
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.07.13
40,000
3.65
A1[한기평 / NICE]
2023.07.14
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.07.13
50,000
4.16
A1[한기평 / NICE]
2023.10.13
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.07.14
40,000
3.60
A1[한기평 / NICE]
2023.07.17
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.07.17
40,000
3.60
A1[한기평 / NICE]
2023.07.18
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.07.18
40,000
3.59
A1[한기평 / NICE]
2023.07.19
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.07.19
40,000
3.59
A1[한기평 / NICE]
2023.07.20
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.07.20
40,000
3.65
A1[한기평 / NICE]
2023.07.21
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.07.21
40,000
3.63
A1[한기평 / NICE]
2023.07.24
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.07.24
40,000
3.57
A1[한기평 / NICE]
2023.07.25
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.07.25
40,000
3.57
A1[한기평 / NICE]
2023.07.26
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.07.26
40,000
3.55
A1[한기평 / NICE]
2023.07.27
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.07.27
40,000
3.55
A1[한기평 / NICE]
2023.07.28
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.07.28
40,000
3.55
A1[한기평 / NICE]
2023.07.31
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.07.31
40,000
3.60
A1[한기평 / NICE]
2023.08.01
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.08.01
40,000
3.55
A1[한기평 / NICE]
2023.08.02
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.08.02
40,000
3.55
A1[한기평 / NICE]
2023.08.03
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.08.03
40,000
3.55
A1[한기평 / NICE]
2023.08.04
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.08.04
40,000
3.57
A1[한기평 / NICE]
2023.08.07
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.08.07
40,000
3.63
A1[한기평 / NICE]
2023.08.08
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.08.08
40,000
3.63
A1[한기평 / NICE]
2023.08.09
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.08.09
40,000
3.63
A1[한기평 / NICE]
2023.08.10
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.08.10
40,000
3.70
A1[한기평 / NICE]
2023.08.11
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.08.11
40,000
3.70
A1[한기평 / NICE]
2023.08.14
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.08.14
40,000
3.70
A1[한기평 / NICE]
2023.08.16
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.08.16
40,000
3.70
A1[한기평 / NICE]
2023.08.17
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.08.16
10,000
4.11
A1[한기평 / NICE]
2023.11.16
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.08.17
40,000
3.68
A1[한기평 / NICE]
2023.08.18
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.08.18
40,000
3.68
A1[한기평 / NICE]
2023.08.21
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.08.21
40,000
3.65
A1[한기평 / NICE]
2023.08.22
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.08.22
40,000
3.65
A1[한기평 / NICE]
2023.08.23
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.08.23
40,000
3.68
A1[한기평 / NICE]
2023.08.24
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.08.24
40,000
3.70
A1[한기평 / NICE]
2023.08.25
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.08.25
40,000
3.70
A1[한기평 / NICE]
2023.08.28
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.08.28
40,000
3.70
A1[한기평 / NICE]
2023.08.29
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.08.29
40,000
3.70
A1[한기평 / NICE]
2023.08.30
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.08.30
40,000
3.70
A1[한기평 / NICE]
2023.08.31
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.08.31
40,000
3.72
A1[한기평 / NICE]
2023.09.01
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.08.31
30,000
4.11
A1[한기평 / NICE]
2023.11.30
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.09.01
40,000
3.72
A1[한기평 / NICE]
2023.09.04
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.09.04
40,000
3.65
A1[한기평 / NICE]
2023.09.05
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.09.05
40,000
3.62
A1[한기평 / NICE]
2023.09.06
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.09.06
40,000
3.62
A1[한기평 / NICE]
2023.09.07
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.09.07
40,000
3.62
A1[한기평 / NICE]
2023.09.08
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.09.08
40,000
3.72
A1[한기평 / NICE]
2023.09.11
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.09.11
40,000
3.72
A1[한기평 / NICE]
2023.09.12
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.09.12
40,000
3.72
A1[한기평 / NICE]
2023.09.13
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.09.13
40,000
3.72
A1[한기평 / NICE]
2023.09.14
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.09.14
40,000
3.72
A1[한기평 / NICE]
2023.09.15
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.09.15
40,000
3.72
A1[한기평 / NICE]
2023.09.18
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.09.18
40,000
3.70
A1[한기평 / NICE]
2023.09.19
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.09.19
40,000
3.72
A1[한기평 / NICE]
2023.09.20
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.09.20
40,000
3.72
A1[한기평 / NICE]
2023.09.21
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.09.21
40,000
3.72
A1[한기평 / NICE]
2023.09.22
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.09.22
40,000
3.74
A1[한기평 / NICE]
2023.09.25
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.09.25
40,000
3.72
A1[한기평 / NICE]
2023.09.26
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.09.26
40,000
3.72
A1[한기평 / NICE]
2023.09.27
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.09.27
40,000
4.02
A1[한기평 / NICE]
2023.10.04
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.10.04
40,000
3.72
A1[한기평 / NICE]
2023.10.05
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.10.05
40,000
3.62
A1[한기평 / NICE]
2023.10.06
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.10.06
40,000
3.55
A1[한기평 / NICE]
2023.10.10
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.10.10
40,000
3.52
A1[한기평 / NICE]
2023.10.11
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.10.11
40,000
3.52
A1[한기평 / NICE]
2023.10.12
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.10.12
40,000
3.55
A1[한기평 / NICE]
2023.10.13
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.10.13
50,000
4.51
A1[한기평 / NICE]
2024.01.12
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.10.13
40,000
3.65
A1[한기평 / NICE]
2023.10.16
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.10.16
40,000
3.60
A1[한기평 / NICE]
2023.10.17
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.10.17
40,000
3.58
A1[한기평 / NICE]
2023.10.18
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.10.17
50,000
4.31
A1[한기평 / NICE]
2023.12.19
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.10.18
40,000
3.55
A1[한기평 / NICE]
2023.10.19
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.10.19
40,000
3.55
A1[한기평 / NICE]
2023.10.20
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.10.20
40,000
3.58
A1[한기평 / NICE]
2023.10.23
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.10.23
40,000
3.62
A1[한기평 / NICE]
2023.10.24
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.10.24
40,000
3.62
A1[한기평 / NICE]
2023.10.25
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.10.25
40,000
3.67
A1[한기평 / NICE]
2023.10.26
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.10.25
10,000
4.41
A1[한기평 / NICE]
2024.01.11
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.10.26
40,000
3.67
A1[한기평 / NICE]
2023.10.27
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.10.27
40,000
3.52
A1[한기평 / NICE]
2023.10.30
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.10.30
40,000
3.52
A1[한기평 / NICE]
2023.10.31
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.10.31
40,000
3.64
A1[한기평 / NICE]
2023.11.01
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.11.01
40,000
4.65
A1[한기평 / NICE]
2023.12.20
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.11.01
40,000
3.57
A1[한기평 / NICE]
2023.11.02
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.11.02
40,000
3.52
A1[한기평 / NICE]
2023.11.03
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.11.03
40,000
3.52
A1[한기평 / NICE]
2023.11.06
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.11.06
40,000
3.55
A1[한기평 / NICE]
2023.11.07
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.11.07
40,000
3.60
A1[한기평 / NICE]
2023.11.08
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.11.08
40,000
3.60
A1[한기평 / NICE]
2023.11.09
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.11.09
40,000
3.67
A1[한기평 / NICE]
2023.11.10
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.11.10
40,000
3.70
A1[한기평 / NICE]
2023.11.13
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.11.13
40,000
3.72
A1[한기평 / NICE]
2023.11.14
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.11.14
40,000
3.72
A1[한기평 / NICE]
2023.11.15
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.11.15
40,000
3.67
A1[한기평 / NICE]
2023.11.16
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.11.16
40,000
3.72
A1[한기평 / NICE]
2023.11.17
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.11.17
40,000
3.75
A1[한기평 / NICE]
2023.11.20
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.11.20
40,000
3.72
A1[한기평 / NICE]
2023.11.21
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.11.21
40,000
3.72
A1[한기평 / NICE]
2023.11.22
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.11.22
40,000
3.75
A1[한기평 / NICE]
2023.11.23
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.11.23
40,000
3.75
A1[한기평 / NICE]
2023.11.24
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.11.24
40,000
3.75
A1[한기평 / NICE]
2023.11.27
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.11.27
40,000
3.75
A1[한기평 / NICE]
2023.11.28
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.11.28
40,000
3.73
A1[한기평 / NICE]
2023.11.29
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.11.29
40,000
3.72
A1[한기평 / NICE]
2023.11.30
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.11.30
40,000
3.77
A1[한기평 / NICE]
2023.12.01
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.12.01
40,000
3.72
A1[한기평 / NICE]
2023.12.04
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.12.04
40,000
3.69
A1[한기평 / NICE]
2023.12.05
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.12.05
40,000
3.69
A1[한기평 / NICE]
2023.12.06
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.12.06
40,000
3.69
A1[한기평 / NICE]
2023.12.07
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.12.07
40,000
3.69
A1[한기평 / NICE]
2023.12.08
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.12.08
40,000
3.75
A1[한기평 / NICE]
2023.12.11
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.12.11
40,000
3.87
A1[한기평 / NICE]
2023.12.12
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.12.12
40,000
3.79
A1[한기평 / NICE]
2023.12.13
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.12.13
40,000
3.82
A1[한기평 / NICE]
2023.12.14
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.12.14
40,000
3.85
A1[한기평 / NICE]
2023.12.15
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.12.15
40,000
3.85
A1[한기평 / NICE]
2023.12.18
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.12.18
40,000
3.87
A1[한기평 / NICE]
2023.12.19
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.12.19
50,000
4.61
A1[한기평 / NICE]
2024.02.19
미상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.12.19
40,000
3.87
A1[한기평 / NICE]
2023.12.20
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.12.20
40,000
3.82
A1[한기평 / NICE]
2023.12.21
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.12.20
40,000
4.65
A1[한기평 / NICE]
2024.03.08
미상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.12.21
40,000
3.72
A1[한기평 / NICE]
2023.12.22
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.12.22
40,000
3.72
A1[한기평 / NICE]
2023.12.26
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.12.26
40,000
3.70
A1[한기평 / NICE]
2023.12.27
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.12.27
40,000
3.68
A1[한기평 / NICE]
2023.12.28
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.12.28
40,000
3.68
A1[한기평 / NICE]
2023.12.29
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2023.12.29
40,000
3.97
A1[한기평 / NICE]
2024.01.02
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.01.02
40,000
3.70
A1[한기평 / NICE]
2024.01.03
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.01.03
40,000
3.57
A1[한기평 / NICE]
2024.01.04
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.01.04
40,000
3.52
A1[한기평 / NICE]
2024.01.05
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.01.05
40,000
3.52
A1[한기평 / NICE]
2024.01.08
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.01.05
30,000
3.50
A1[한기평 / NICE]
2024.01.08
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.01.08
40,000
3.52
A1[한기평 / NICE]
2024.01.09
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.01.09
40,000
3.60
A1[한기평 / NICE]
2024.01.10
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.01.10
40,000
3.60
A1[한기평 / NICE]
2024.01.11
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.01.11
40,000
3.57
A1[한기평 / NICE]
2024.01.12
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.01.12
50,000
4.01
A1[한기평 / NICE]
2024.04.12
미상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.01.12
40,000
3.55
A1[한기평 / NICE]
2024.01.15
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.01.15
40,000
3.55
A1[한기평 / NICE]
2024.01.16
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.01.16
40,000
3.60
A1[한기평 / NICE]
2024.01.17
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.01.17
40,000
3.60
A1[한기평 / NICE]
2024.01.18
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.01.18
40,000
3.60
A1[한기평 / NICE]
2024.01.19
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.01.19
40,000
3.67
A1[한기평 / NICE]
2024.01.22
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.01.22
40,000
3.69
A1[한기평 / NICE]
2024.01.23
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.01.23
40,000
3.65
A1[한기평 / NICE]
2024.01.24
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.01.24
40,000
3.57
A1[한기평 / NICE]
2024.01.25
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.01.25
40,000
3.57
A1[한기평 / NICE]
2024.01.26
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.01.26
40,000
3.57
A1[한기평 / NICE]
2024.01.29
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.01.26
20,000
3.50
A1[한기평 / NICE]
2024.01.29
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.01.29
40,000
3.55
A1[한기평 / NICE]
2024.01.30
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.01.30
40,000
3.67
A1[한기평 / NICE]
2024.01.31
상환

유안타증권
전자단기사채
사모
2024.01.31
40,000
3.72
A1[한기평 / NICE]
2024.02.01
미상환

금남로피아이제일차
전자단기사채
사모
2023.02.28
5,000
4.45
A1[NICE / 한기평]
2023.05.31
상환
유안타증권

금남로피아이제일차
전자단기사채
사모
2023.03.09
15,000
4.55
A1[NICE / 한기평]
2023.05.31
상환
유안타증권

금남로피아이제일차
전자단기사채
사모
2023.05.31
20,000
4.70
A1[NICE / 한기평]
2023.08.30
상환
유안타증권

금남로피아이제일차
전자단기사채
사모
2023.08.30
20,000
4.55
A1[NICE / 한기평]
2023.11.30
상환
유안타증권

금남로피아이제일차
전자단기사채
사모
2023.11.30
20,000
5.00
A1[NICE / 한기평]
2024.02.29
미상환
유안타증권

디케이프로젝트제이차
전자단기사채
사모
2023.01.27
20,000
4.80
A1[한기평 / NICE]
2023.02.27
상환
현대차증권, 유안타증권

디케이프로젝트제이차
전자단기사채
사모
2023.02.27
20,000
4.20
A1[한기평 / NICE]
2023.03.27
상환
현대차증권, 유안타증권

디케이프로젝트제이차
전자단기사채
사모
2023.03.27
20,000
4.55
A1[한기평 / NICE]
2023.04.27
상환
현대차증권, 유안타증권

디케이프로젝트제이차
전자단기사채
사모
2023.04.27
20,000
4.35
A1[한기평 / NICE]
2023.05.24
상환
현대차증권, 유안타증권

디케이프로젝트제이차
전자단기사채
사모
2023.05.24
20,000
4.40
A1[한기평 / NICE]
2023.06.26
상환
현대차증권, 유안타증권

디케이프로젝트제이차
전자단기사채
사모
2023.06.26
20,000
4.60
A1[한기평 / NICE]
2023.07.26
상환
현대차증권, 유안타증권

디케이프로젝트제이차
전자단기사채
사모
2023.07.26
20,000
4.45
A1[한기평 / NICE]
2023.08.28
상환
현대차증권, 유안타증권

디케이프로젝트제이차
전자단기사채
사모
2023.08.28
20,000
4.40
A1[한기평 / NICE]
2023.09.27
상환
현대차증권, 유안타증권

디케이프로젝트제이차
전자단기사채
사모
2023.09.27
20,000
4.50
A1[한기평 / NICE]
2023.10.27
상환
현대차증권, 유안타증권

디케이프로젝트제이차
전자단기사채
사모
2023.10.27
21,500
5.05
A1[한기평 / NICE]
2024.01.25
상환
현대차증권, 유안타증권

디케이프로젝트제이차
전자단기사채
사모
2024.01.25
21,500
4.55
A1[한기평 / NICE]
2024.03.25
미상환
현대차증권, 유안타증권

루시아피아이제일차
전자단기사채
사모
2023.01.27
10,000
4.90
A1[한기평 / NICE]
2023.03.28
상환
유안타증권

루시아피아이제일차
전자단기사채
사모
2023.03.28
10,000
4.75
A1[한기평 / NICE]
2023.06.28
상환
유안타증권

루시아피아이제일차
전자단기사채
사모
2023.06.28
10,000
4.80
A1[한기평 / NICE]
2023.09.27
상환
유안타증권

루시아피아이제일차
전자단기사채
사모
2023.09.27
10,000
4.70
A1[한기평 / NICE]
2023.11.30
상환
유안타증권

루시아피아이제일차
전자단기사채
사모
2023.11.30
10,000
5.05
A1[한기평 / NICE]
2023.12.28
상환
유안타증권

루시아피아이제일차
전자단기사채
사모
2023.12.28
10,000
4.80
A1[한기평 / NICE]
2024.03.28
미상환
유안타증권

마운틴쿼드제일차
전자단기사채
사모
2023.01.25
12,100
4.95
A1[한기평 / NICE]
2023.02.24
상환
유안타증권

마운틴쿼드제일차
전자단기사채
사모
2023.02.24
12,100
4.25
A1[한기평 / NICE]
2023.03.24
상환
유안타증권

마운틴쿼드제일차
전자단기사채
사모
2023.03.24
12,100
4.55
A1[한기평 / NICE]
2023.04.24
상환
유안타증권

마운틴쿼드제일차
전자단기사채
사모
2023.04.24
12,100
4.40
A1[한기평 / NICE]
2023.05.24
상환
유안타증권

마운틴쿼드제일차
전자단기사채
사모
2023.05.24
12,100
4.45
A1[한기평 / NICE]
2023.06.26
상환
유안타증권

엠아이엘제이차
전자단기사채
사모
2023.01.12
16,800
5.70
A1[한신평 / NICE]
2023.04.12
상환
유안타증권

엠아이엘제이차
전자단기사채
사모
2023.04.14
16,800
4.50
A1[한신평 / NICE]
2023.05.31
상환
유안타증권

엠아이엘제이차
전자단기사채
사모
2023.05.31
16,800
4.65
A1[한신평 / NICE]
2023.07.03
상환
유안타증권

엠아이엘제이차
전자단기사채
사모
2023.07.03
16,800
4.70
A1[한신평 / NICE]
2023.08.31
상환
유안타증권

엠아이엘제이차
전자단기사채
사모
2023.08.31
16,800
4.55
A1[한신평 / NICE]
2023.11.30
상환
유안타증권

엠아이엘제이차
전자단기사채
사모
2023.11.30
17,200
5.00
A1[한신평 / NICE]
2024.02.29
미상환
유안타증권

와이에프아이남산
전자단기사채
사모
2023.03.23
20,000
4.65
A1[한신평 / NICE]
2023.05.24
상환
유안타증권

와이에프아이남산
전자단기사채
사모
2023.05.24
20,000
4.55
A1[한신평 / NICE]
2023.08.24
상환
유안타증권

와이에프아이남산
전자단기사채
사모
2023.08.24
20,000
4.55
A1[한신평 / NICE]
2023.11.24
상환
유안타증권

와이에프아이남산
전자단기사채
사모
2023.11.24
20,000
5.11
A1[한신평 / NICE]
2024.02.24
미상환
유안타증권

와이에프아이만촌
전자단기사채
사모
2023.02.22
200
4.50
A1[NICE / 한신평]
2023.03.09
상환
유안타증권

와이에프아이만촌
전자단기사채
사모
2023.03.09
20,600
4.40
A1[NICE / 한신평]
2023.04.10
상환
유안타증권

와이에프아이만촌
전자단기사채
사모
2023.03.15
600
4.40
A1[NICE / 한신평]
2023.04.10
상환
유안타증권

와이에프아이만촌
전자단기사채
사모
2023.04.10
21,200
4.45
A1[NICE / 한신평]
2023.05.09
상환
유안타증권

와이에프아이만촌
전자단기사채
사모
2023.04.13
400
4.45
A1[NICE / 한신평]
2023.05.09
상환
유안타증권

와이에프아이만촌
전자단기사채
사모
2023.05.09
21,600
4.30
A1[NICE / 한신평]
2023.06.09
상환
유안타증권

와이에프아이만촌
전자단기사채
사모
2023.05.11
300
4.30
A1[NICE / 한신평]
2023.06.09
상환
유안타증권

와이에프아이만촌
전자단기사채
사모
2023.06.09
21,900
4.55
A1[NICE / 한신평]
2023.07.10
상환
유안타증권

와이에프아이만촌
전자단기사채
사모
2023.07.10
21,900
4.50
A1[NICE / 한신평]
2023.08.09
상환
유안타증권

와이에프아이만촌
전자단기사채
사모
2023.08.09
21,900
4.40
A1[NICE / 한신평]
2023.08.16
상환
유안타증권

와이에프아이만촌
전자단기사채
사모
2023.08.16
21,900
4.50
A1[NICE / 한신평]
2023.11.09
상환
유안타증권

와이에프아이만촌
전자단기사채
사모
2023.11.09
21,900
5.10
A1[NICE / 한신평]
2024.02.08
미상환
유안타증권

와이에프아이만촌투
전자단기사채
사모
2023.05.16
400
4.30
A1[NICE / 한신평]
2023.06.09
상환
유안타증권

와이에프아이만촌투
전자단기사채
사모
2023.06.09
400
4.55
A1[NICE / 한신평]
2023.07.10
상환
유안타증권

와이에프아이만촌투
전자단기사채
사모
2023.06.30
1,500
4.65
A1[NICE / 한신평]
2023.07.10
상환
유안타증권

와이에프아이만촌투
전자단기사채
사모
2023.07.10
1,900
4.50
A1[NICE / 한신평]
2023.08.09
상환
유안타증권

와이에프아이만촌투
전자단기사채
사모
2023.08.09
1,900
4.40
A1[NICE / 한신평]
2023.08.16
상환
유안타증권

와이에프아이만촌투
전자단기사채
사모
2023.08.16
1,900
4.50
A1[NICE / 한신평]
2023.11.09
상환
유안타증권

와이에프아이만촌투
전자단기사채
사모
2023.11.09
1,900
5.10
A1[NICE / 한신평]
2024.02.08
미상환
유안타증권

와이에프아이양산
전자단기사채
사모
2023.01.26
4,400
5.13
A1[NICE / 한신평]
2023.04.26
상환
유안타증권

와이에프아이양산
전자단기사채
사모
2023.04.26
7,100
4.45
A1[NICE / 한신평]
2023.07.26
상환
유안타증권

와이에프아이양산
전자단기사채
사모
2023.07.26
7,100
4.60
A1[NICE / 한신평]
2023.10.26
상환
유안타증권

와이에프아이양산
전자단기사채
사모
2023.10.26
12,500
4.90
A1[NICE / 한신평]
2024.01.26
상환
유안타증권

와이에프아이양산
전자단기사채
사모
2024.01.26
14,300
4.55
A1[NICE / 한신평]
2024.04.26
미상환
유안타증권

와이오비뉴원
전자단기사채
사모
2023.01.04
3,000
6.10
A1[한신평 / NICE]
2023.03.02
상환
유안타증권

와이오비뉴원
전자단기사채
사모
2023.03.02
23,000
4.55
A1[한신평 / NICE]
2023.06.02
상환
유안타증권

와이오비뉴원
전자단기사채
사모
2023.06.02
23,000
4.81
A1[한신평 / NICE]
2023.09.02
상환
유안타증권

와이오비뉴원
전자단기사채
사모
2023.09.04
23,000
4.55
A1[한신평 / NICE]
2023.12.04
상환
유안타증권

와이오비뉴원
전자단기사채
사모
2023.12.04
23,000
5.00
A1[한신평 / NICE]
2024.03.04
미상환
유안타증권

와이케이광양제일차
전자단기사채
사모
2023.02.03
13,000
4.73
A1[한신평 / 한기평]
2023.04.05
상환
유안타증권

와이케이광양제일차
전자단기사채
사모
2023.04.05
13,000
4.63
A1[한신평 / 한기평]
2023.07.05
상환
유안타증권

와이케이광양제일차
전자단기사채
사모
2023.07.05
13,000
4.68
A1[한신평 / 한기평]
2023.10.05
상환
유안타증권

와이케이광양제일차
전자단기사채
사모
2023.10.05
13,000
4.90
A1[한신평 / 한기평]
2023.11.04
상환
유안타증권

와이케이광양제일차
전자단기사채
사모
2023.11.06
13,200
4.70
A1[한신평 / 한기평]
2023.12.06
상환
유안타증권

와이케이광양제일차
전자단기사채
사모
2023.12.06
13,200
5.00
A1[한신평 / 한기평]
2024.02.05
미상환
유안타증권

와이케이그린푸드제일차
전자단기사채
사모
2023.01.03
10,200
6.85
A1[NICE / 한기평]
2023.02.28
상환
유안타증권

와이케이그린푸드제일차
전자단기사채
사모
2023.02.28
10,200
4.35
A1[NICE / 한기평]
2023.05.30
상환
유안타증권

와이케이그린푸드제일차
전자단기사채
사모
2023.05.30
10,200
4.50
A1[NICE / 한기평]
2023.08.30
상환
유안타증권

와이케이그린푸드제일차
전자단기사채
사모
2023.08.30
10,200
4.45
A1[NICE / 한기평]
2023.11.30
상환
유안타증권

와이케이그린푸드제일차
전자단기사채
사모
2023.11.30
10,200
4.90
A1[NICE / 한기평]
2024.02.29
미상환
유안타증권

와이케이기장제일차
전자단기사채
사모
2023.02.27
2,400
4.35
A1[한신평 / 한기평]
2023.05.26
상환
유안타증권

와이케이기장제일차
전자단기사채
사모
2023.03.27
200
4.60
A1[한신평 / 한기평]
2023.05.26
상환
유안타증권

와이케이기장제일차
전자단기사채
사모
2023.05.26
2,700
4.55
A1[한신평 / 한기평]
2023.08.25
상환
유안타증권

와이케이기장제일차
전자단기사채
사모
2023.06.27
600
4.70
A1[한신평 / 한기평]
2023.08.25
상환
유안타증권

와이케이기장제일차
전자단기사채
사모
2023.08.25
3,300
4.50
A1[한신평 / 한기평]
2023.10.25
상환
유안타증권

와이케이기장제일차
전자단기사채
사모
2023.10.25
3,300
4.55
A1[한신평 / 한기평]
2024.01.25
상환
유안타증권

와이케이기장제일차
전자단기사채
사모
2024.01.25
3,300
4.45
A1[한신평 / 한기평]
2024.02.27
미상환
유안타증권

와이케이논현제일차
전자단기사채
사모
2023.03.03
11,000
4.55
A1[한신평 / NICE]
2023.06.02
상환
유안타증권

와이케이논현제일차
전자단기사채
사모
2023.06.02
11,000
4.65
A1[한신평 / NICE]
2023.06.05
상환
유안타증권

와이케이논현제일차
전자단기사채
사모
2023.06.05
11,000
4.70
A1[한신평 / NICE]
2023.09.04
상환
유안타증권

와이케이논현제일차
전자단기사채
사모
2023.09.04
11,000
4.55
A1[한신평 / NICE]
2023.12.04
상환
유안타증권

와이케이논현제일차
전자단기사채
사모
2023.12.04
11,000
5.16
A1[한신평 / NICE]
2024.02.03
미상환
유안타증권

와이케이대전용두제일차
전자단기사채
사모
2023.01.20
20,000
5.10
A1[한신평 / 한기평]
2023.02.20
상환
유안타증권

와이케이대전용두제일차
전자단기사채
사모
2023.02.20
20,000
4.15
A1[한신평 / 한기평]
2023.03.20
상환
유안타증권

와이케이대전용두제일차
전자단기사채
사모
2023.03.20
20,000
4.50
A1[한신평 / 한기평]
2023.04.20
상환
유안타증권

와이케이대전용두제일차
전자단기사채
사모
2023.04.20
20,000
4.40
A1[한신평 / 한기평]
2023.05.19
상환
유안타증권

와이케이대전용두제일차
전자단기사채
사모
2023.05.19
20,000
4.40
A1[한신평 / 한기평]
2023.06.20
상환
유안타증권

와이케이대전용두제일차
전자단기사채
사모
2023.06.20
20,000
4.70
A1[한신평 / 한기평]
2023.09.20
상환
유안타증권

와이케이대전용두제일차
전자단기사채
사모
2023.09.20
20,000
4.55
A1[한신평 / 한기평]
2023.11.20
상환
유안타증권

와이케이대전용두제일차
전자단기사채
사모
2023.11.20
20,000
5.05
A1[한신평 / 한기평]
2024.02.20
미상환
유안타증권

와이케이라우어
전자단기사채
사모
2023.01.17
10,000
5.60
A1[한기평 / 한신평]
2023.04.17
상환
유안타증권

와이케이라우어
전자단기사채
사모
2023.04.17
10,000
4.55
A1[한기평 / 한신평]
2023.07.17
상환
유안타증권

와이케이라우어
전자단기사채
사모
2023.07.17
10,000
4.62
A1[한기평 / 한신평]
2023.10.16
상환
유안타증권

와이케이라우어
전자단기사채
사모
2023.10.16
10,000
4.85
A1[한기평 / 한신평]
2024.01.15
상환
유안타증권

와이케이라우어
전자단기사채
사모
2024.01.15
10,000
4.75
A1[한기평 / 한신평]
2024.04.15
미상환
유안타증권

와이케이라이프제일차
전자단기사채
사모
2023.01.04
20,000
6.85
A1[한기평 / NICE]
2023.02.28
상환
유안타증권

와이케이라이프제일차
전자단기사채
사모
2023.02.28
40,300
4.25
A1[한기평 / NICE]
2023.03.31
상환
유안타증권

와이케이라이프제일차
전자단기사채
사모
2023.03.31
40,300
4.65
A1[한기평 / NICE]
2023.06.30
상환
유안타증권

와이케이라이프제일차
전자단기사채
사모
2023.06.30
40,300
4.65
A1[한기평 / NICE]
2023.10.04
상환
유안타증권

와이케이라이프제일차
전자단기사채
사모
2023.10.04
40,300
4.60
A1[한기평 / NICE]
2023.11.30
상환
유안타증권

와이케이라이프제일차
전자단기사채
사모
2023.11.30
40,300
4.90
A1[한기평 / NICE]
2024.01.31
상환
유안타증권

와이케이라이프제일차
전자단기사채
사모
2024.01.31
37,300
4.40
A1[한기평 / NICE]
2024.03.31
미상환
유안타증권

와이케이랜드제일차
전자단기사채
사모
2023.03.31
15,000
4.85
A1[한기평 / 한신평]
2023.04.30
상환
유안타증권

와이케이랜드제일차
전자단기사채
사모
2023.05.02
15,000
4.25
A1[한기평 / 한신평]
2023.05.31
상환
유안타증권

와이케이랜드제일차
전자단기사채
사모
2023.05.31
15,000
4.40
A1[한기평 / 한신평]
2023.06.30
상환
유안타증권

와이케이랜드제일차
전자단기사채
사모
2023.06.30
13,200
4.65
A1[한기평 / 한신평]
2023.10.04
상환
유안타증권

와이케이랜드제일차
전자단기사채
사모
2023.10.04
11,300
4.70
A1[한기평 / 한신평]
2024.01.02
상환
유안타증권

와이케이랜드제일차
전자단기사채
사모
2024.01.02
9,400
4.70
A1[한기평 / 한신평]
2024.03.31
미상환
유안타증권

와이케이로열제일차
전자단기사채
사모
2023.02.22
14,000
4.25
A1[NICE / 한기평]
2023.05.22
상환
유안타증권

와이케이로열제일차
전자단기사채
사모
2023.05.22
8,000
4.40
A1[NICE / 한기평]
2023.08.22
상환
유안타증권

와이케이로열제일차
전자단기사채
사모
2023.08.22
8,000
4.45
A1[NICE / 한기평]
2023.11.22
상환
유안타증권

와이케이마스제일차
전자단기사채
사모
2023.01.27
4,200
4.50
A1[NICE / 한신평 ]
2023.03.27
상환
유안타증권

와이케이머천트
전자단기사채
사모
2023.01.27
2,300
4.48
A1[NICE / 한신평]
2023.04.27
상환
유안타증권

와이케이머천트
전자단기사채
사모
2023.04.27
1,700
4.23
A1[NICE / 한신평]
2023.07.27
상환
유안타증권

와이케이샛별
전자단기사채
사모
2023.03.27
30,000
4.70
A1[NICE / 한신평]
2023.06.26
상환
유안타증권

와이케이샛별
전자단기사채
사모
2023.06.26
30,000
4.75
A1[NICE / 한신평]
2023.09.25
상환
유안타증권

와이케이샛별
전자단기사채
사모
2023.09.25
30,000
4.60
A1[NICE / 한신평]
2023.11.23
상환
유안타증권

와이케이샛별
전자단기사채
사모
2023.11.23
30,000
4.70
A1[NICE / 한신평]
2023.12.26
상환
유안타증권

와이케이서초제일차
전자단기사채
사모
2023.02.17
10,000
4.18
A1[한신평 / 한기평]
2023.04.19
상환
유안타증권

와이케이서초제일차
전자단기사채
사모
2023.04.19
10,000
4.43
A1[한신평 / 한기평]
2023.07.19
상환
유안타증권

와이케이서초제일차
전자단기사채
사모
2023.07.19
10,000
4.58
A1[한신평 / 한기평]
2023.10.19
상환
유안타증권

와이케이서초제일차
전자단기사채
사모
2023.10.19
10,000
4.80
A1[한신평 / 한기평]
2024.01.19
상환
유안타증권

와이케이서초제일차
전자단기사채
사모
2024.01.19
10,000
4.70
A1[한신평 / 한기평]
2024.04.19
미상환
유안타증권

와이케이송악제일차
전자단기사채
사모
2023.02.27
10,000
4.45
A1[NICE / 한기평]
2023.05.27
상환
유안타증권

와이케이송악제일차
전자단기사채
사모
2023.05.30
10,000
4.62
A1[NICE / 한기평]
2023.08.28
상환
유안타증권

와이케이송악제일차
전자단기사채
사모
2023.08.28
10,000
4.55
A1[NICE / 한기평]
2023.11.27
상환
유안타증권

와이케이송악제일차
전자단기사채
사모
2023.11.27
10,000
5.00
A1[NICE / 한기평]
2024.02.27
미상환
유안타증권

와이케이에스지
전자단기사채
사모
2023.01.25
9,000
5.13
A1[한신평 / NICE]
2023.04.25
상환
SK증권,유안타증권

와이케이에스지
전자단기사채
사모
2023.04.25
9,000
4.45
A1[한신평 / NICE]
2023.07.25
상환
SK증권,유안타증권

와이케이에스지
전자단기사채
사모
2023.07.25
9,000
4.60
A1[한신평 / NICE]
2023.10.25
상환
SK증권,유안타증권

와이케이에스지
전자단기사채
사모
2023.10.25
9,000
4.90
A1[한신평 / NICE]
2024.01.25
상환
SK증권,유안타증권

와이케이에스지
전자단기사채
사모
2024.01.25
9,000
4.55
A1[한신평 / NICE]
2024.04.25
미상환
SK증권,유안타증권

와이케이왕지제일차
전자단기사채
사모
2023.01.16
20,000
5.43
A1[한신평 / 한기평]
2023.02.10
상환
유안타증권

와이케이왕지제일차
전자단기사채
사모
2023.02.10
25,000
4.50
A1[한신평 / 한기평]
2023.05.04
상환
유안타증권

와이케이왕지제일차
전자단기사채
사모
2023.05.04
25,000
4.45
A1[한신평 / 한기평]
2023.08.04
상환
유안타증권

와이케이왕지제일차
전자단기사채
사모
2023.08.04
25,000
4.50
A1[한신평 / 한기평]
2023.09.04
상환
유안타증권

와이케이왕지제일차
전자단기사채
사모
2023.09.04
25,000
4.45
A1[한신평 / 한기평]
2023.10.04
상환
유안타증권

와이케이왕지제일차
전자단기사채
사모
2023.10.04
25,000
4.60
A1[한신평 / 한기평]
2023.11.03
상환
유안타증권

와이케이왕지제일차
전자단기사채
사모
2023.11.03
25,000
4.95
A1[한신평 / 한기평]
2024.01.04
상환
유안타증권

와이케이왕지제일차
전자단기사채
사모
2024.01.04
25,000
4.79
A1[한신평 / 한기평]
2024.02.02
미상환
유안타증권

와이케이이천제일차
전자단기사채
사모
2023.01.10
11,300
5.80
A1[한신평 / NICE]
2023.02.10
상환
유안타증권

와이케이이천제일차
전자단기사채
사모
2023.02.10
11,300
4.35
A1[한신평 / NICE]
2023.03.10
상환
유안타증권

와이케이이천제일차
전자단기사채
사모
2023.03.10
11,500
4.45
A1[한신평 / NICE]
2023.04.10
상환
유안타증권

와이케이이천제일차
전자단기사채
사모
2023.04.10
11,500
4.50
A1[한신평 / NICE]
2023.05.10
상환
유안타증권

와이케이이천제일차
전자단기사채
사모
2023.05.10
11,600
4.40
A1[한신평 / NICE]
2023.06.09
상환
유안타증권

와이케이이천제일차
전자단기사채
사모
2023.06.09
11,600
4.60
A1[한신평 / NICE]
2023.07.10
상환
유안타증권

와이케이이천제일차
전자단기사채
사모
2023.07.10
12,000
4.65
A1[한신평 / NICE]
2023.10.10
상환
유안타증권

와이케이이천제일차
전자단기사채
사모
2023.10.10
12,000
4.80
A1[한신평 / NICE]
2024.01.10
상환
유안타증권

와이케이이천제일차
전자단기사채
사모
2024.01.10
12,000
4.75
A1[한신평 / NICE]
2024.02.13
미상환
유안타증권

와이케이일출
전자단기사채
사모
2023.01.27
5,000
4.90
A1[한신평 / 한기평]
2023.03.13
상환
SK증권

와이케이일출
전자단기사채
사모
2023.03.13
5,000
4.50
A1[한신평 / 한기평]
2023.04.28
상환
SK증권

와이케이일출
전자단기사채
사모
2023.04.28
5,000
4.45
A1[한신평 / 한기평]
2023.07.28
상환
SK증권

와이케이일출
전자단기사채
사모
2023.07.28
5,000
4.55
A1[한신평 / 한기평]
2023.10.27
상환
SK증권

와이케이주교제일차
전자단기사채
사모
2023.03.08
10,000
4.53
A1[한신평 / 한기평]
2023.06.08
상환
유안타증권

와이케이주교제일차
전자단기사채
사모
2023.06.08
10,000
4.70
A1[한신평 / 한기평]
2023.09.08
상환
유안타증권

와이케이주교제일차
전자단기사채
사모
2023.09.08
10,000
4.50
A1[한신평 / 한기평]
2023.11.08
상환
유안타증권

와이케이주교제일차
전자단기사채
사모
2023.11.08
10,000
5.05
A1[한신평 / 한기평]
2024.02.08
미상환
유안타증권

와이케이진천삼덕제일차
전자단기사채
사모
2023.02.28
10,000
4.40
A1[한기평 / 한신평]
2023.04.28
상환
유안타증권

와이케이진천삼덕제일차
전자단기사채
사모
2023.04.28
10,000
4.40
A1[한기평 / 한신평]
2023.05.30
상환
유안타증권

와이케이진천삼덕제일차
전자단기사채
사모
2023.05.30
10,000
4.55
A1[한기평 / 한신평]
2023.06.30
상환
유안타증권

와이케이진천삼덕제일차
전자단기사채
사모
2023.06.30
10,000
4.70
A1[한기평 / 한신평]
2023.07.28
상환
유안타증권

와이케이진천삼덕제일차
전자단기사채
사모
2023.07.28
10,000
4.55
A1[한기평 / 한신평]
2023.08.28
상환
유안타증권

와이케이진천삼덕제일차
전자단기사채
사모
2023.08.28
10,000
4.55
A1[한기평 / 한신평]
2023.11.13
상환
유안타증권

와이케이진천삼덕제일차
전자단기사채
사모
2023.11.13
10,000
5.10
A1[한기평 / 한신평]
2024.01.29
상환
유안타증권

와이케이평동제일차
전자단기사채
사모
2023.02.06
5,950
4.43
A1[한기평 / 한신평]
2023.03.03
상환
유안타증권

와이케이평동제일차
전자단기사채
사모
2023.03.03
9,200
4.60
A1[한기평 / 한신평]
2023.06.02
상환
유안타증권

와이케이평동제일차
전자단기사채
사모
2023.06.02
9,200
4.65
A1[한기평 / 한신평]
2023.06.05
상환
유안타증권

와이케이평동제일차
전자단기사채
사모
2023.06.05
16,640
4.70
A1[한기평 / 한신평]
2023.09.04
상환
유안타증권

와이케이평동제일차
전자단기사채
사모
2023.09.04
23,000
4.55
A1[한기평 / 한신평]
2023.12.04
상환
유안타증권

와이케이평동제일차
전자단기사채
사모
2023.12.04
23,000
5.00
A1[한기평 / 한신평]
2024.03.04
미상환
유안타증권

와이케이하이퍼
전자단기사채
사모
2023.01.31
2,200
4.60
A1[NICE / 한기평]
2023.04.29
상환
유안타증권

와이케이하이퍼
전자단기사채
사모
2023.05.02
2,200
4.35
A1[NICE / 한기평]
2023.07.31
상환
유안타증권

와이케이하이퍼
전자단기사채
사모
2023.07.31
2,200
4.45
A1[NICE / 한기평]
2023.10.31
상환
유안타증권

와이케이하이퍼
전자단기사채
사모
2023.10.31
1,900
4.90
A1[NICE / 한기평]
2024.01.31
상환
유안타증권

와이케이하이퍼
전자단기사채
사모
2024.01.31
1,800
4.35
A1[NICE / 한기평]
2024.04.30
미상환
유안타증권

와이케이호텔제일차
전자단기사채
사모
2023.01.25
15,000
4.90
A1[한기평 / NICE]
2023.02.28
상환
유안타증권

와이케이호텔제일차
전자단기사채
사모
2023.02.28
200
4.30
A1[한기평 / NICE]
2023.03.13
상환
유안타증권

워커힐피아이제일차
전자단기사채
사모
2023.02.24
18,600
4.35
A1[NICE / 한기평]
2023.05.24
상환
유안타증권

워커힐피아이제일차
전자단기사채
사모
2023.05.24
18,600
4.45
A1[NICE / 한기평]
2023.06.30
상환
유안타증권

워커힐피아이제일차
전자단기사채
사모
2023.06.30
18,600
4.70
A1[NICE / 한기평]
2023.07.31
상환
유안타증권

워커힐피아이제일차
전자단기사채
사모
2023.07.31
13,300
4.50
A1[NICE / 한기평]
2023.08.31
상환
유안타증권

워커힐피아이제일차
전자단기사채
사모
2023.08.31
9,100
4.45
A1[NICE / 한기평]
2023.09.26
상환
유안타증권

제이온로얄
전자단기사채
사모
2023.01.20
10,000
5.10
A1[한신평 / NICE]
2023.02.21
상환
하이투자증권

제이온로얄
전자단기사채
사모
2023.02.21
10,000
4.30
A1[한신평 / NICE]
2023.04.21
상환
하이투자증권

제이온로얄
전자단기사채
사모
2023.04.21
17,700
4.45
A1[한신평 / NICE]
2023.07.21
상환
하이투자증권

제이온로얄
전자단기사채
사모
2023.07.21
17,500
4.60
A1[한신평 / NICE]
2023.10.20
상환
하이투자증권

제이온로얄
전자단기사채
사모
2023.10.20
5,700
4.80
A1[한신평 / NICE]
2024.01.19
상환
하이투자증권

제이온로얄
전자단기사채
사모
2024.01.19
500
4.70
A1[한신평 / NICE]
2024.04.19
미상환
하이투자증권

제이제이우산제일차
전자단기사채
사모
2023.02.17
11,500
4.20
A1[한신평 / 한기평]
2023.04.19
상환
유안타증권

제이제이우산제일차
전자단기사채
사모
2023.04.19
11,500
4.40
A1[한신평 / 한기평]
2023.05.19
상환
유안타증권

제이제이우산제일차
전자단기사채
사모
2023.05.19
12,100
4.40
A1[한신평 / 한기평]
2023.06.19
상환
유안타증권

제이제이우산제일차
전자단기사채
사모
2023.06.19
12,100
4.60
A1[한신평 / 한기평]
2023.07.19
상환
유안타증권

제이제이우산제일차
전자단기사채
사모
2023.07.19
12,100
4.55
A1[한신평 / 한기평]
2023.08.18
상환
유안타증권

제이제이우산제일차
전자단기사채
사모
2023.08.18
12,100
4.50
A1[한신평 / 한기평]
2023.09.19
상환
유안타증권

제이제이우산제일차
전자단기사채
사모
2023.09.19
12,100
4.45
A1[한신평 / 한기평]
2023.10.19
상환
유안타증권

제이제이우산제일차
전자단기사채
사모
2023.10.19
12,100
4.65
A1[한신평 / 한기평]
2023.11.17
상환
유안타증권

제이제이우산제일차
전자단기사채
사모
2023.11.17
12,100
5.05
A1[한신평 / 한기평]
2024.01.19
상환
유안타증권

제이제이우산제일차
전자단기사채
사모
2024.01.19
12,100
4.60
A1[한신평 / 한기평]
2024.02.19
미상환
유안타증권

퍼시픽리오제일차
전자단기사채
사모
2023.01.30
20,100
4.75
A1[NICE / 한기평]
2023.02.28
상환
유안타증권

퍼시픽리오제일차
전자단기사채
사모
2023.02.28
20,200
4.30
A1[NICE / 한기평]
2023.04.03
상환
유안타증권

퍼시픽리오제일차
전자단기사채
사모
2023.04.03
20,200
5.13
A1[NICE / 한기평]
2023.04.29
상환
유안타증권

퍼시픽리오제일차
전자단기사채
사모
2023.05.02
20,500
4.40
A1[NICE / 한기평]
2023.08.01
상환
유안타증권

퍼시픽리오제일차
전자단기사채
사모
2023.08.01
20,700
4.50
A1[NICE / 한기평]
2023.11.01
상환
유안타증권

퍼시픽리오제일차
전자단기사채
사모
2023.11.01
21,000
4.80
A1[NICE / 한기평]
2024.01.31
상환
유안타증권

퍼시픽리오제일차
전자단기사채
사모
2024.01.31
21,300
4.40
A1[NICE / 한기평]
2024.04.29
미상환
유안타증권

퍼펙트드림제오차
전자단기사채
사모
2023.03.14
11,900
4.58
A1[NICE / 한기평]
2023.06.14
상환
유안타증권

퍼펙트드림제오차
전자단기사채
사모
2023.06.14
15,000
4.70
A1[NICE / 한기평]
2023.09.14
상환
유안타증권

퍼펙트드림제오차
전자단기사채
사모
2023.09.14
17,500
4.55
A1[NICE / 한기평]
2023.12.14
상환
유안타증권

퍼펙트드림제오차
전자단기사채
사모
2023.12.14
21,000
4.90
A1[NICE / 한기평]
2024.03.14
미상환
유안타증권

합 계
-
-
-
12,611,590
-
-
-
-
-

나. 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 01월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
40,000
20,000
70,000
60,000
65,000
-
-
-
255,000

합계
40,000
20,000
70,000
60,000
65,000
-
-
-
255,000

다. 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 01월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
123,000
174,800
302,100
-
-
599,900
1,419,900
820,000

합계
123,000
174,800
302,100
-
-
599,900
1,419,900
820,000

주1) 연결재무제표 기준.주2) 발행한도 및 잔여한도는 공모와 사모의 합계임.

전자단기사채 미상환 잔액(별도재무제표 기준)

(기준일 :
2024년 01월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
40,000
50,000
90,000
-
-
180,000
1,000,000
820,000

합계
40,000
50,000
90,000
-
-
180,000
1,000,000
820,000

주1) 별도재무제표 기준.주2) 발행한도 및 잔여한도는 공모와 사모의 합계임.

라. 회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 01월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
150,000
150,000
-
-
-
-
-
300,000

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
150,000
150,000
-
-
-
-
-
300,000

주1) 연결재무제표 기준.

회사채 미상환 잔액(별도재무제표 기준)

(기준일 :
2024년 01월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
150,000
150,000
-
-
-
-
-
300,000

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
150,000
150,000
-
-
-
-
-
300,000

주1) 별도재무제표 기준.

마. 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 01월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과15년이하
15년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

바. 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 01월 31일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역

(기준일 :
2024년 01월 31일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
증권신고서 등의 자금사용 계획
실제 자금사용 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

회사채
87
2021.04.08
운영자금
150,000
운영자금
150,000
-

회사채
88
2022.04.12
운영자금
150,000
운영자금
150,000
-

나. 사모자금의 사용내용 - 해당사항 없음
다. 미사용자금의 운용내역 - 해당사항 없음

8. 기타 재무에 관한 사항

가
. 대손충당금(기대신용손실) 설정현황 (연결기준)

(1) 당분기말 및 전기말, 전전기말 대손충당금(기대신용손실) 설정대상 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분

당분기말(FY2023 3분기)

전기말(FY2022)

설정대상금액
대손충당금
설정대상금액
대손충당금

채무상품(유가증권)
기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품
199,165,314
(59,575)
1,656,749
(44,835)

상각후원가 측정 금융상품
2,683,782
(1,089)
2,539,965
(1,027)

소계
201,849,096
(60,664)
4,196,714
(45,861)

대출채권
신용공여금
1,098,861,680
(631,669)
898,962,328
(757,530)

환매조건부채권매수
1,227,700,000
-
1,463,200,000
-

대여금
6,585,469
(14,508)
6,512,995
(215,460)

대출금
428,751,387
(10,854,968)
422,376,387
(5,095,371)

대지급금
7,365,588
(5,809,561)
7,435,472
(5,793,688)

기타대출채권
46,275,995
(32,778,397)
46,275,996
(33,571,999)

소계
2,815,540,119
(50,089,103)
2,844,763,178
(45,434,048)

기타자산
자기거래미수금
185,493,137
-
8,926,336
-

위탁매매미수금
176,065,461
(4,353,937)
174,654,896
(392,960)

기타미수금
183,744,667
(4,073,900)
13,420,675
(3,702,307)

미수수익
52,055,032
(1,122,371)
35,991,580
(1,190,718)

보증금 및 기타자산
78,637,330
(175,178)
45,286,978
(179,201)

소계
675,995,627
(9,725,386)
278,280,465
(5,465,186)

합계
3,693,384,842
(59,875,153)
3,127,240,357
(50,945,095)

구분
전전기말(FY2021)

설정대상금액
대손충당금

채무상품(유가증권)
기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품
4,809,629
(69,260)

상각후원가 측정 금융상품
2,379,195
(4,054)

소계
7,188,823
(73,315)

대출채권
신용공여금
1,245,098,719
(754,737)

환매조건부채권매수
1,301,900,000
-

대여금
6,854,006
(215,818)

대출금
573,684,863
(4,781,020)

대지급금
4,990,650
(4,838,577)

부도어음
-
-

기타대출채권
46,453,131
(33,782,005)

소계
3,178,981,369
(44,372,157)

기타자산
자기거래미수금
28,430,756
-

위탁매매미수금
334,890,552
(205,032)

기타미수금
21,400,724
(3,322,433)

미수수익
30,244,015
(1,193,121)

보증금 및 기타자산
45,608,496
(188,531)

소계
460,574,543
(4,909,117)

합계
3,646,744,735
(49,354,589)

주) 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 대출채권에 대한 대손충당금(기대신용손실) 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
당분기(FY2023 3분기)
전분기(FY2022 3분기)
전기(FY2022)
전전기(FY2021)

기초
(50,945,095)
(49,354,589)
(49,354,589)
(67,694,177)

상각채권회수
(5,974,763)
(92,705)
(92,705)
(84,107)

매각 및 제각
961,039
262,912
262,912
16,480,827

할인효과 해제
1,007,562
968,034
1,301,916
1,107,439

환입(전입)액
(4,923,896)
(2,536,118)
(3,062,629)
835,429

기타변동
-
-
-
-

기말
(59,875,153)
(50,752,466)
(50,945,095)
(49,354,589)

주) 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.

(3) 당분기말 및 전기말, 전전기말 기일이 경과된 기타자산잔액은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

3분기말(FY2023 3분기)
30일 이하
30일 초과60일 이하
60일 초과90일 이하
90일 초과180일 이하
180일 초과1년 이하
1년 초과
합계

장부금액
8,896,820
24,706
3,663,829
429,837
48,492
10,840,650
23,904,334

비율
37%
0%
15%
2%
0%
45%
100%

전기말(FY2022)
30일 이하
30일 초과60일 이하
60일 초과90일 이하
90일 초과180일 이하
180일 초과1년 이하
1년 초과
합계

장부금액
6,041,692
118,621
48,158
66,052
1,072,190
9,653,079
16,999,792

비율
36%
1%
0%
0%
6%
57%
100%

전전기말(FY2021)
30일 이하
30일 초과60일 이하
60일 초과90일 이하
90일 초과180일 이하
180일 초과1년 이하
1년 초과
합계

장부금액
10,535,041
52,092
2,690
31,890
65,797
9,869,529
20,557,041

비율
51%
0%
0%
0%
0%
48%
100%

주1) 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.주2) 대손충당금 차감하기 전 금액을 기준으로 하였습니다.주3) 기일이 경과하지 않은 기타자산은 제외하였습니다.

(4) 당분기말 전기말, 전전기말 지급보증 및 미사용 대출약정 등에 대한 기대신용손실금액(미사용약정 충당부채)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기말(FY2023 3분기)
설정대상잔액
(충당부채) 기대신용손실

매입약정
-
-

지급보증계약
-
-

채무인수확약
-
-

조건부매입확약
-
-

합계
-
-

전기말(FY2022)
설정대상잔액
(충당부채) 기대신용손실

매입약정
-
-

지급보증계약
-
-

채무인수확약
-
-

조건부매입확약
1,000,000
-

합계
1,000,000
-

전전기말(FY2021)
설정대상잔액
(충당부채) 기대신용손실

매입약정
-
-

지급보증계약
-
-

채무인수확약
50,000,000
364,500

합계
50,000,000
364,500

주) 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.

(5) 대출채권 등 대손충당금(기대신용손실) 설정방침1) 기대신용손실연결회사는 매 보고기간말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산, 상각후원가 측정 금융자산, 대출약정 등에 대해 기대신용손실충당금을 계상합니다. 예외적으로 손상발현 기간이 매우 짧거나 LDP(Low Default Portfolio)로 분류되는 콜론, 환매조건부채권매수, 은행예치금, 난외계정 등은 손상사건을 인지할 때 신용손실을 설정힙니다.연결회사는 금융상품 최초 인식일 이후 신용위험지표의 변동, 손상사건 발생여부에 따라 신용위험을 3단계로 분류하고 있습니다. 3단계 분류는 최초 인식일 이후 신용위험의 유의적인 증가여부 및 손상사건 발생여부를 기준으로 분류되며 아래와 같이 분류 됩니다. - Stage1: 최초 인식일 이후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(12개월 기 대신용손실) - Stage2: 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 (전체기간 기대신용손실)- Stage3: 손상 (전체기간 기대신용손실)이후 유의적인 신용위험의 증가로 판별되었던 증거가 보고기간말 제거된 경우, Stage1으로 분류하고 12개월 기대신용손실을 인식합니다. 다만 일부 기타금융자산에 대해서는 신용위험의 유의적인 증가여부에 대해 검토하지 않고, 전체기간 기대신용손실을 측정하는 간편법을 적용할 수 있습니다.

2) 개별평가대손충당금(기대신용손실)설정 대상자산 중 기대신용손실을 동질적인 자산집합과 구분하여 개별적으로 식별하는 것이 적절한 경우, 개별자산의 회수가능금액을 추정하여 기대신용손실을 산출합니다.연결회사는 회수가능금액 추정 시 관련 거래상대방의 영업현황 및 재무상황, 담보물의 순실현가능가치 등 모든 이용가능한 정보를 사용합니다.3) 집합평가개별평가 결과 손상되지 않은 것으로 판단된 자산과 개별평가수행의 실익이 적은 자산을 유사한 위험속성을 지닌 자산그룹별로 분류하여 집합적으로 대손충당금(기대신용손실)을 산정합니다. 4) 대손충당금(기대신용손실) 설정방법연결실체는 집합평가를 수행함에 있어 각 차주의 내부신용등급에 의거한 부도율과 회수율을 사용하며, 신용공여금 및 위탁미수금의 경우 담보비율에 따라 3단계로 구분하여 아래와 같이 대손충당금(기대신용손실)을 산출합니다.

구분

낮은 신용위험

(Stage1)

신용위험의 유의적 증가

(Stage2)

손상

(Stage3)

신용공여금 등의기대신용손실 측정

채권잔액 X 전이율A X 전이율 B X (1-과거평균회수율)

채권잔액 X 전이율 B X (1-과거평균회수율)

채권잔액 X (1-과거회수율)

- 전이율A: 과거 60개월 평균 담보부족 및 만기미상환 전이율

- 전이율B: 과거 60개월 평균 손상채권 전이율

- 과거평균회수율: 과거 60개월 평균 손상채권 누적회수율

- 과거회수율: 특정 연체구간의 손상채권 누적회수율

수취채권 및 기타자산은 금융투자업규정 자산건전성 분류기준 및 연체일수에 따라 대손충당금(기대신용손실)을 산출합니다.

나. 재고자산 현황- 해당사항없음

다. 공정가치평가 내역(연결기준)

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산

- 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

(1) 당분기말 및 전기말, 전전기말 금융상품 범주에 따른 종류별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분(*)
당분기말(FY2023 3분기)
전기말(FY2022)

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
지분증권
118,714,661
118,714,661
79,411,212
79,411,212

채무증권
5,407,946,971
5,407,946,971
4,981,919,715
4,981,919,715

집합투자증권
198,243,774
198,243,774
121,093,201
121,093,201

파생상품
173,669,769
173,669,769
218,602,534
218,602,534

별도예치금(신탁)
2,263,957,739
2,263,957,739
2,160,516,883
2,160,516,883

당기손익-공정가치측정복합금융자산
파생결합증권
67,008,047
67,008,047
90,556,903
90,556,903

기타당기손익-공정가치측정금융자산
지분증권
7,780,184
7,780,184
6,485,818
6,485,818

집합투자증권
59,549,862
59,549,862
67,177,331
67,177,331

손해배상공동기금
32,717,162
32,717,162
39,742,580
39,742,580

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
지분증권
231,973,179
231,973,179
227,044,787
227,044,787

채무증권
199,165,314
199,165,314
1,656,749
1,656,749

상각후원가측정금융자산
채무증권
2,682,693
2,644,616
2,538,938
2,400,887

대여금및수취채권
대출채권
2,765,451,016
2,765,451,016
2,799,329,129
2,799,329,129

보증금
36,199,022
34,771,309
36,497,954
35,663,870

합계
11,565,059,393
11,563,593,603
10,832,573,734
10,831,601,599

금융부채

단기매매금융부채
지분증권
98,310,210
98,310,210
142,882,522
142,882,522

채무증권
206,296,378
206,296,378
92,662,893
92,662,893

집합투자증권
20,633,926
20,633,926
1,927,353
1,927,353

파생상품
393,188,845
393,188,845
444,101,275
444,101,275

당기손익인식지정금융부채
파생결합증권
2,013,989,468
2,013,989,468
1,758,170,295
1,758,170,295

상각후원가로 측정하는 금융부채
일반사채
299,686,766
299,267,050
299,463,225
292,296,550

보증금
6,906,714
6,906,714
10,621,325
10,621,325

합계
3,039,012,307
3,038,592,591
2,749,828,888
2,742,662,213

(*) 일반 상거래로 인해 발생하는 채권, 채무 등과 같이 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

구분(*)
전전기말(FY2021)

장부금액
공정가치

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
지분증권
88,875,532
88,875,532

채무증권
4,527,129,542
4,527,129,542

집합투자증권
111,836,481
111,836,481

파생상품
134,944,943
134,944,943

별도예치금(신탁)
3,277,530,777
3,277,530,777

당기손익-공정가치측정복합금융자산
파생결합증권
75,445,405
75,445,405

기타당기손익-공정가치측정금융자산
지분증권
9,839,083
9,839,083

집합투자증권
148,963,294
148,963,294

손해배상공동기금
24,373,842
24,373,842

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
지분증권
204,837,225
204,837,225

채무증권
4,809,629
4,809,629

상각후원가-만기보유금융자산
채무증권
2,375,140
2,353,123

대여금및수취채권
대출채권
3,134,609,212
3,134,609,212

보증금
37,693,943
36,344,151

합계
11,783,264,048
11,781,892,239

금융부채

단기매매금융부채
지분증권
22,464,561
22,464,561

채무증권
373,397,106
373,397,106

집합투자증권
-
-

파생상품
224,380,325
224,380,325

당기손익인식지정금융부채
1,470,763,975
1,470,763,975

상각후원가로 측정하는 금융부채
일반사채
149,651,815
148,659,050

후순위사채
115,216,804
121,836,668

보증금
13,892,563
13,892,563

합계
2,369,767,149
2,375,394,248

(*) 일반 상거래로 인해 발생하는 채권, 채무 등과 같이 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말, 전전기말 현재 계정별 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기말(FY2023 3분기)
공정가치 서열체계 수준

수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산
지분증권
91,678,627
-
27,036,034
118,714,661

채무증권
529,411,144
4,866,054,228
12,481,599
5,407,946,971

집합투자증권
93,223,556
95,370,218
9,650,000
198,243,774

파생상품(*1)
24,684,171
39,559,078
109,426,520
173,669,769

별도예치금(신탁)
-
2,263,957,739
-
2,263,957,739

당기손익-공정가치측정복합금융자산
파생결합증권
-
-
67,008,047
67,008,047

기타당기손익-공정가치측정금융자산
지분증권
-
-
7,780,184
7,780,184

집합투자증권
-
28,432,217
31,117,645
59,549,862

손해배상공동기금
-
32,717,162
-
32,717,162

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
지분증권
2,964,535
-
229,008,644
231,973,179

채무증권
-
199,165,314
-
199,165,314

상각후원가측정금융자산
채무증권
-
2,644,616
-
2,644,616

금융자산합계
741,962,033
7,527,900,572
493,508,673
8,763,371,278

단기매매금융부채
지분증권
98,310,210
-
-
98,310,210

채무증권
206,296,378
-
-
206,296,378

집합투자증권
20,633,926
-
-
20,633,926

파생상품(*1)
24,212,336
34,648,699
334,327,810
393,188,845

당기손익인식지정금융부채
파생결합증권
-
304,904,066
1,709,085,401
2,013,989,467

금융부채합계
349,452,850
339,552,765
2,043,413,211
2,732,418,826

공시되는 공정가치

대여금 및 수취채권
대출채권
-
2,765,451,016
-
2,765,451,016

보증금
-
34,771,309
-
34,771,309

투자부동산

-
-
48,245,193
48,245,193

자산합계
-
2,800,222,325
48,245,193
2,848,467,518

상각후원가로 측정하는 금융부채
일반사채
-
299,267,050
-
299,267,050

후순위사채
-
-
-
-

보증금
-
6,906,714
-
6,906,714

부채합계
-
306,173,764
-
306,173,764

(*1) 장내옵션 중 충분한 정도의 빈도와 규모로 거래가 이루어지지 않는 중, 장기옵션에 대해 내부 이론가를 적용하고 수준 3으로 분류하였습니다.

전기말(FY2022)
공정가치 서열체계 수준

수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산
지분증권
51,321,367
-
28,089,845
79,411,212

채무증권
428,010,667
4,536,292,489
17,616,559
4,981,919,715

집합투자증권
7,632,875
93,748,305
19,712,021
121,093,201

파생상품(*1)
15,382,593
104,026,945
99,192,996
218,602,534

별도예치금(신탁)
-
2,160,516,883
-
2,160,516,883

당기손익-공정가치측정복합금융자산
파생결합증권
-
-
90,556,903
90,556,903

기타당기손익-공정가치측정금융자산
지분증권
-
-
6,485,818
6,485,818

집합투자증권
-
25,078,887
42,098,444
67,177,331

손해배상공동기금
-
39,742,580
-
39,742,580

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
지분증권
3,070,590
-
223,974,197
227,044,787

채무증권
-
-
1,656,749
1,656,749

상각후원가-만기보유금융자산
채무증권
-
2,400,887
-
2,400,887

금융자산합계
505,418,092
6,961,806,976
529,383,532
7,996,608,600

단기매매금융부채
지분증권
142,882,522
-
-
142,882,522

채무증권
92,662,893
-
-
92,662,893

집합투자증권
1,927,353
-
-
1,927,353

파생상품(*1)
15,871,657
39,413,401
388,816,217
444,101,275

당기손익인식지정금융부채

-
-
1,758,170,295
1,758,170,295

금융부채합계
253,344,425
39,413,401
2,146,986,512
2,439,744,338

공시되는 공정가치

대여금 및 수취채권
대출채권
-
2,799,329,129
-
2,799,329,129

보증금
-
35,663,870
-
35,663,870

투자부동산

-
-
53,298,842
53,298,842

자산합계
-
2,834,992,999
53,298,842
2,888,291,841

상각후원가로 측정하는 금융부채
일반사채
-
292,296,550
-
292,296,550

후순위사채
-
-
-
-

보증금
-
10,621,325
-
10,621,325

부채합계
-
302,917,875
-
302,917,875

(*1) 장내옵션 중 충분한 정도의 빈도와 규모로 거래가 이루어지지 않는 중, 장기옵션에 대해 내부 이론가를 적용하고 수준 3으로 분류하였습니다.

전전기말(FY2021)
공정가치 서열체계 수준

수준 1
수준 2
수준 3
합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산
지분증권
62,535,203
-
26,340,329
88,875,532

채무증권
168,795,851
4,351,034,253
7,299,438
4,527,129,542

집합투자증권
1,839,054
95,699,127
14,298,300
111,836,481

파생상품(*1)
9,388,435
52,311,243
73,245,265
134,944,943

별도예치금(신탁)
-
3,277,530,777
-
3,277,530,777

당기손익-공정가치측정복합금융자산
파생결합증권
-
-
75,445,405
75,445,405

기타당기손익-공정가치측정금융자산
지분증권
-
-
9,839,083
9,839,083

집합투자증권
-
11,936,578
137,026,716
148,963,294

손해배상공동기금
-
24,373,842
-
24,373,842

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
지분증권
3,507,019
-
201,330,206
204,837,225

채무증권
-
-
4,809,629
4,809,629

상각후원가-만기보유금융자산
채무증권
-
2,353,123
-
2,353,123

금융자산합계
246,065,562
7,815,238,943
549,634,371
8,610,938,876

단기매매금융부채
지분증권
22,464,561
-
-
22,464,561

채무증권
373,397,106
-
-
373,397,106

집합투자증권
-
-
-
-

파생상품(*1)
3,779,786
37,633,650
182,966,889
224,380,325

당기손익인식지정금융부채

-
-
1,470,763,975
1,470,763,975

금융부채합계
399,641,453
37,633,650
1,653,730,864
2,091,005,967

공시되는 공정가치

대여금 및 수취채권
대출채권
-
3,134,609,212
-
3,134,609,212

보증금
-
36,344,151
-
36,344,151

투자부동산

-
-
78,332,488
78,332,488

자산합계
-
3,170,953,363
78,332,488
3,249,285,851

상각후원가로 측정하는 금융부채
일반사채
-
148,659,050
-
148,659,050

후순위사채
-
121,836,668
-
121,836,668

보증금
-
13,892,563
-
13,892,563

부채합계
-
284,388,281
-
284,388,281

(*1) 장내옵션 중 충분한 정도의 빈도와 규모로 거래가 이루어지지 않는 중, 장기옵션에 대해 내부 이론가를 적용하고 수준 3으로 분류하였습니다.

(3) 가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되어 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말 (FY2023 3분기)

공정가치
수준
가치평가기법
수준 3 투입변수
투입변수 범위(가중평균)

당기손익-공정가치측정금융자산

지분증권
27,036,034
3
시장접근법 ,이익접근법
가중평균자본비용(WACC)
14.01%~15.16%

영구성장율
0%

채무증권
4,878,535,826
2,3
현재가치기법
만기별 리스크 프리미엄이 가산된 할인율
3.12%~6.5%

파생상품
148,985,598
2,3
Option Model
기초자산의 변동성
EWMA 변동성, 기초자산별 상이(2023.09.27 KOSPI200 : 17.47%)

기초자산의 배당수익률
연속배당, 기초자산별 상이(2023.09.27 삼성전자 3년평균 배당수익률 : 2.82%)

CVA 적용 예상부도율(PD)
내부등급, 만기별 상이(0.03%~100%)

CVA 적용 부도 시 손실률(LGD)
0.45

FDM
기초자산의 변동성
EWMA 변동성, 기초자산별 상이(2023.09.27 KOSPI200 : 17.47%)

기초자산의 배당금
이산배당, 기초자산별 상이(2023.09.27 삼성전자 3년평균 분기별 배당금 : 1분기 361원, 2분기 358원, 3분기 358원, 4분기 884원)

기초자산간 상관계수
EWMA 개념의 상관계수, 기초자산간 상이(2023.09.27 KOSPI200-삼성전자 상관계수 : 0.8729)

CVA 적용 예상부도율(PD)
내부등급, 만기별 상이(0.03%~100%)

CVA 적용 부도 시 손실률(LGD)
0.45

Monte Carlo simulation
기초자산의 변동성
EWMA 변동성, 기초자산별 상이(2023.09.27 KOSPI200 : 17.47%)

기초자산의 배당수익률
연속배당, 기초자산별 상이(2023.09.27 삼성전자 3년평균 배당수익률 : 2.82%)

기초자산간 상관계수
EWMA 개념의 상관계수, 기초자산간 상이(2023.09.27 KOSPI200-삼성전자 상관계수 : 0.8729)

CVA 적용 예상부도율(PD)
내부등급, 만기별 상이(0.03%~100%)

CVA 적용 부도 시 손실률(LGD)
0.45

집합투자증권
105,020,218
2,3
자산접근법

별도예치금
2,263,957,739
2
자산접근법

당기손익-공정가치측정복합금융자산

당기손익-공정가치측정복합금융자산
67,008,047
3
파생상품 자산과 동일함

기타 당기손익-공정가치측정금융자산
100,047,208
2,3
자산접근법

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분증권
229,008,644
3
시장접근법,이익접근법, 자산접근법
가중평균자본비용(WACC)
12.38%

자본비용(COE)
4.80%~13.90%

기초자산 변동성(120일~125일)
30.74%~38.56%

영구성장율
0%~1%

채무증권
199,165,314
2
당기손익-공정가치측정금융자산과 동일함

집합투자증권
-
2
당기손익-공정가치측정금융자산과 동일함

상각후원가측정금융자산

채무증권
2,644,616
2
당기손익-공정가치측정금융자산과 동일함

단기매매금융부채

채무증권
-
2
당기손익-공정가치측정금융자산과 동일함

파생상품
368,976,509
2,3
파생상품 자산과 동일함

당기손익인식지정금융부채

당기손익인식지정금융부채
2,013,989,468
2,3
Option Model
당기손익-공정가치측정복합금융자산과 동일함

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

FY2023 3분기(당기)
삼일회계법인
-
없음
공정가치 수준3으로 분류되는 장외파생상품 및 파생결합증권에 대한 공정가치 평가

FY2022(전기)
삼일회계법인
적정
없음
공정가치 수준3으로 분류되는 장외파생상품 및 파생결합증권에 대한 공정가치 평가

FY2021(전전기)
삼일회계법인
적정
COVID19로 인한 영향
공정가치 수준3으로 분류되는 장외파생상품 및 파생결합증권에 대한 공정가치 평가

주) 당분기말 회계감사인의 검토의견은 아래와 같습니다.

구 분
검토의견

연 결
본인의 검토결과 상기 요약분기연결재무제표가 중요성의 관점에서 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다.

별 도
본인의 검토결과 상기 요약분기재무제표가 중요성의 관점에서 한국채택국제회계기준 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다.

나. 감사용역 체결현황

(단위: 백만원)

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

FY2023 3분기(당기)
삼일회계법인
분/반기/결산 별도 및 연결재무제표 (법정검사 및 검토)영문연결재무제표(분/반기/결산)대주주(Yuanta Financial Holdings) 연결 Package 인증(분/반기/결산)반기임의감사순자본비율 검토내부회계관리제도 감사(평가)
738
6,900
423
3,900

FY2022 (전기)
삼일회계법인
분/반기/결산 별도 및 연결재무제표 (법정검사 및 검토)영문연결재무제표(분/반기/결산)대주주(Yuanta Financial Holdings) 연결 Package 인증(분/반기/결산)반기임의감사순자본비율 검토내부회계관리제도 감사(평가)
718
6,700
718
6,281

FY2021(전전기)
삼일회계법인
분/반기/결산 별도 및 연결재무제표 (법정검사 및 검토)영문연결재무제표(분/반기/결산)대주주(Yuanta Financial Holdings) 연결 Package 인증(분/반기/결산)반기임의감사순자본비율 검토내부회계관리제도 감사(평가)
698
6,650
698
6,700

주1) 감사용역계약관련 보수는 연간 계약금액으로 VAT 제외입니다. 주2) 감사계약시간에는 법정감사시간과 대주주 연결 Package 인증 시간 등이 포함되어 있습니다.

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

(단위: 백만원)

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

FY2023 3분기(당기)
2023년 10월 31일
로보틱애플리케이션의 이용
2023년10월31일 ~ 2026년10월31일
20
-

FY2022 (전기)
해당사항없음
-
-
-
-

FY2021 (전전기)
해당사항없음
-
-
-
-

라. 내부감사기구와 회계감사인간 주요 논의사항

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2023년 05월 02일
회사측: 감사위원회, 재무담당 등 4인감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 2인
대면회의서면회의
- 2023년 연간 통합감사 수행계획 및 감사위원회 커뮤니케이션 일정- 핵심감사사항의 소개 및 논의- 감사인의 독립성 등

2
2023년 08월 09일
회사측: 감사위원회, 재무담당 등 4인감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 2인
대면회의서면회의
- 2023년 연간 통합감사 수행계획 업데이트사항 보고- 중간재무제표에 대한 검토 진행 경과

3
2023년 11월 09일
회사측: 감사위원회, 재무담당 등 4인감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 2인
대면회의서면회의
- 2023년 연간 통합감사 수행계획 업데이트사항 보고- 중간재무제표에 대한 검토 진행 경과

마. 당해 사업연도의 감사절차 요약
[연결감사절차](1) 감사절차의 개요감사수검자료 준비(제시연결재무제표, 종속회사 명세서, 감사보고서 등) → 감사수검(요구자료 제공, 질의사항답변) → 감사완료(2) 감사일정(가) 1분기 연결검토: 2023.04.24~2023.04.28(현장감사기간)(나) 2분기 연결검토: 2023.07.24~2023.07.28(현장감사기간) (다) 3분기 연결검토: 2023.10.25~2023.10.31(현장감사기간)
[감사절차](1)감사절차의 개요감사수검자료 준비(보조원장 비치, 제 명세서 작성, 기타자료 구비) → 감사수검(요구자료 제공, 질의사항답변) → 감사완료(2) 감사일정(가) 1분기 별도검토: 2023.04.17~2023.04.21(현장감사기간)(나) 2분기 별도검토: 2023.07.17~2023.07.21(현장감사기간) (다) 3분기 별도검토: 2023.10.18~2023.10.24(현장감사기간)
바. 종속회사 중 회계감사인으로부터 적정의견 이외의 감사의견을 받은 회사- 해당사항 없음
사. 회계감사인의 변경- 해당사항 없음

2. 내부통제에 관한 사항

가. 감사위원회의 내부통제와 유효성에 대한 감사결과- 해당사항 없음
나. 내부회계관리제도(1) 내부회계관리제도의 문제점 또는 개선방안 등- 해당사항 없음(2) 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 감사의견

사업연도
회계감사인
감사의견

FY2022
삼일회계법인
우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.

FY2021
삼일회계법인
우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2021년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.

FY2020
삼일회계법인
우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2020년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.

다. 회계감사인의 내부회계관리제도 이외의 내부통제구조 평가- 해당사항 없음

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요지배회사의 이사회는 5명(사외이사 3명, 사내이사 1명, 기타비상무이사 1명)으로 구성되어 있습니다. 이사회 내에 신속한 경영의사 결정을 위하여 경영위원회, 감사위원회, 임원후보추천위원회, 위험관리위원회, 보수위원회를 설치하여 운영하고 있습니다.

나. 이사회의 주요 의결사항

[2023년 이사회의 주요 의결사항]

회차
개 최 일 자
의 안 내 용
가결여부
이사 등 참석 및 의결현황

이승훈(출석률:100%)
이정진(출석률:100%)
김덕이(출석률:100%)
채준(출석률: 100%)
황웨이청(출석율:100%)
궈밍쩡(출석율:100%)

1
2023-02-07
FY2022 재무제표(안) 및 연결재무제표(안) 승인
가결
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성

FY2022 영업보고서(안) 승인
가결
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성

본사 사옥 전대차계약 체결
가결
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성

내부통제제도 성명서 승인
가결
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성

자금세탁방지 및 공중협박자금조달금지 성명서 승인
가결
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성

2
2023-03-02
현금배당 실시
가결
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성

FY2022 정기주주총회 소집 결정
가결
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성

FY2022 정기주주총회 부의 의안 결정
가결
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성

FY2022 정기주주총회 의장 선임
가결
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성

주주총회 전자투표제 및 전자위임장 채택 승인
가결
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성

3
2023-03-24
이사회 의장 선임
가결
의결권 제한
찬성
-
찬성
찬성
찬성

이사회내 위원회 위원 선임
가결
찬성
찬성
-
찬성
찬성
찬성

이사의 타회사 임원 겸임 (이사 이승훈)
가결
의결권 제한
찬성
-
찬성
찬성
찬성

이사의 타회사 임원 겸임 (이사 채준)
가결
찬성
찬성
-
의결권 제한
찬성
찬성

4
2023-05-02
고난도 금융투자상품(ELS) 제조 및 판매 승인
가결
찬성
찬성
-
찬성
찬성
찬성

고난도 금융투자상품(투자일임계약) 제조 및 판매 승인
가결
찬성
찬성
-
찬성
찬성
찬성

5
2023-05-26
기관전용 사모투자합자회사(PEF)출자 및 이해관계자와의 거래 승인
가결
찬성
찬성
-
찬성
찬성
찬성

6
2023-08-09
이해관계자와의 거래 승인(유안타인베스트먼트와의 을지로 빌딩 전대차 계약 갱신)
가결
찬성
찬성
-
찬성
찬성
찬성

8
2023-11-09
채권딜러금융 약정 체결
가결
찬성
찬성
-
찬성
찬성
찬성

파생결합증권 및 사채 발행한도 승인
가결
찬성
찬성
-
찬성
찬성
찬성

9
2023-12-05
FY2024 사업계획(안) 승인
가결
찬성
찬성
-
찬성
찬성
찬성

안전 및 보건에 관한 계획 보고 및 승인
가결
찬성
찬성
-
찬성
찬성
찬성

전자단기사채 발행한도 승인
가결
찬성
찬성
-
찬성
찬성
찬성

기업어음 발행한도 승인
가결
찬성
찬성
-
찬성
찬성
찬성

당사 최대주주인 YSAF와의 Credit Line 약정 체결
가결
찬성
찬성
-
찬성
찬성
찬성

전략기획 주요업무집행책임자 선임
가결
찬성
찬성
-
찬성
찬성
찬성

재무관리 주요업무집행책임자 선임
가결
찬성
찬성
-
찬성
찬성
찬성

준법감시인 선임
가결
찬성
찬성
-
찬성
찬성
찬성

위험관리책임자 선임
가결
찬성
찬성
-
찬성
찬성
찬성

주1) 김덕이 : 2023.3.24 임기만료로 인한 퇴임주2) 채준 : 2023.3.24 사외이사 선임

[2024년 이사회의 주요 의결사항]

회차
개 최 일 자
의 안 내 용
가결여부
이사 등 참석 및 의결현황

이승훈(출석률:100%)
이정진(출석률:100%)
채준(출석률: 100%)
황웨이청(출석율:100%)
궈밍쩡(출석율:100%)

1
2024-01-31
우리자산운용 지분 매각의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

회사채 발행
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

다. 이사회 내 위원회

(1) 위원회 현황

(기준일 : 2024년 01월 31일)

위원회명
구 성
이사명
설치목적 및 권한사항
비 고

경영위원회
상근이사 1명,기타비상무이사 1명
궈밍쩡(위원장)황웨이청
① 지배인의 선임 및 해임② 지점, 출장소, 사무소 및 해외점포의 설치·이전 또는 폐지③ 자기자본의 20%를 초과하지 않고, 만기 1년 이하의 자금차입 약정에 관한 사항④ 발행잔액이 자기자본의 40%를 초과하지 않고 만기 1년 이하의 기업어음(CP) 발행⑤ 위 ③에서 정한 금액 및 기간을 초과하는 경우라도 관련 제도 변경이나 대출기관의 규정 변경으로 인한 기존 대출약정조건의 변경에 관한 사항
-

보수위원회
사외이사 2명
이승훈(위원장)채준
이사 및 집행임원의 보상체계 및 보상기준 관련 사항의 심의, 승인
-

위험관리위원회
상근이사 1명,사외이사 2명
궈밍쩡이정진(위원장)채준
회사전체의 위험관리에 관한 정책의 수립 및 위험관리업무 감독
-

임원후보추천위원회
상근이사 1명,사외이사 2명
궈밍쩡이승훈이정진(위원장)
임원후보(사외이사, 대표이사, 비상임이사, 감사위원에 한정)의 심의 및 주주총회 추천
-

감사위원회
사외이사 3명
이승훈이정진채준(위원장)
회계와 업무에 대한 감사, 감사결과 시정조치, 사고예방 및 임직원 업무점검 등의 업무 수행
-

주) 2023.3.24 이사 선ㆍ해임에 따른 위원회 구성원 변경

(2) 위원회 개최내역(가) 경영위원회

개최일자
의안내용
가결여부
이사 등 참석 및 의결현황

궈밍쩡(출석률:100%)
황웨이청(출석률:100%)

2023-03-30
대출 한도 부여
가결
찬성
찬성

2023-04-12
일중 및 당좌차월 약정 갱신
가결
찬성
찬성

2023-04-20
지점 이전
가결
찬성
찬성

2023-04-27
대출 한도 부여
가결
찬성
찬성

2023-05-11
지점 이전
가결
찬성
찬성

HSBC은행 차월약정 갱신
가결
찬성
찬성

2023-06-02
대출 한도 부여
가결
찬성
찬성

2023-06-12
우리은행 일중차월 및 통장대출 약정 갱신
가결
찬성
찬성

2023-06-26
차액결제대행 약정 갱신
가결
찬성
찬성

2023-06-29
대주주 주식담보대출 한도 부여
가결
찬성
찬성

대주주 주식담보대출 한도 부여
가결
찬성
찬성

대주주 주식담보대출 한도 부여
가결
찬성
찬성

2023-07-03
담보금융 건별거래대출 약정
가결
찬성
찬성

2023-07-25
대출 한도 부여
가결
찬성
찬성

2023-08-01
대출 조건 변경
가결
찬성
찬성

대출 한도 부여
가결
찬성
찬성

2023-10-13
지점 이전, 명칭 변경, 지배인 해임 및 선임
가결
찬성
찬성

지배인 해임 및 선임
가결
찬성
찬성

2023-10-24
SC은행 차월약정 갱신
가결
찬성
찬성

2023-10-30
대출 한도 부여
가결
찬성
찬성

대출 한도 부여
가결
찬성
찬성

대출 한도 부여
가결
찬성
찬성

2023-11-22
중국은행 한도대출 약정 갱신
가결
찬성
찬성

KB국민은행 차월약정 갱신
가결
찬성
찬성

KEB하나은행 차월약정 갱신
가결
찬성
찬성

2023-11-27
지점 폐쇄 및 지배인 해임
가결
찬성
찬성

2023-12-12
지점 이전 및 명칭변경
가결
찬성
찬성

지배인 해임 및 선임
가결
찬성
찬성

2023-12-28
대주주 주식담보대출 한도 부여
가결
찬성
찬성

대주주 주식담보대출 한도 부여
가결
찬성
찬성

2024-01-10
대만 제일은행 한도대출 약정 체결
가결
찬성
찬성

2024-01-18
지배인 해임 및 선임
가결
찬성
찬성

지점 폐쇄 및 지배인 해임
가결
찬성
찬성

지점 이전
가결
찬성
찬성

2024-01-25
대주주 주식담보대출 한도 부여
가결
찬성
찬성

개인고객 주식담보대출 한도 부여
가결
찬성
찬성

개인고객 주식담보대출 한도 부여
가결
찬성
찬성

(나) 보수위원회

개최일자
의안내용
가결여부
이사 등 참석 및 의결현황

이승훈(출석률:100%)
김덕이(출석률:100%)
채준(출석률:100%)

찬 반 여 부

2023-02-28
FY2023 임원 보수 결정
가 결
찬 성
찬 성
-

FY2022 임원 성과급 지급
가 결
찬 성
찬 성
-

FY2022 금융투자업무담당자 성과급 지급
가 결
찬 성
찬 성
-

2023-03-02
FY2022 보수체계 연차보고서 작성 및 공시
가 결
찬 성
찬 성
-

2023-03-24
보수위원회 위원장 선임
가 결
찬 성
-
찬 성

2023-08-09
임원 보수 결정
가 결
찬 성
-
찬 성

2023-12-05
연차보수평가
가 결
찬 성

찬 성

주1) 김덕이 : 2023.3.24 보수위원회 위원 사임주2) 채준 : 2023.3.24 보수위원회 위원 선임

(다) 위험관리위원회

개최일자

의안내용

가결

여부

이사 등 참석 및 의결현황

이정진

(출석률:100%)

김덕이

(출석률:100%)

채준(출석율 : 100%)

궈밍쩡

(출석률:100%)

찬 반 여 부

2023-02-07

2022년 4분기 리스크관리 정기보고

보고

-

-

-

-

2023-03-24

위험관리위원회 위원장 선임

가결

찬성

-

찬성

찬성

2023-05-02
2023년 1분기 리스크관리 정기보고
보고
-
-
-
-

2023-08-09
2023년 2분기 리스크관리 정기보고
보고
-
-
-
-

2023-08-23
CFD 리스크관리기준 제정
가결

찬성

-

찬성

찬성

전사 신용공여 및 CFD 한도 신설
가결
찬성

-

찬성

찬성

2023-11-09
리스크심사위원회규정 개정
가결
찬성
-
찬성
찬성

ALIS위원회규정 개정
가결
찬성
-
찬성
찬성

시장리스크관리시행세칙 개정
가결
찬성
-
찬성
찬성

2023년 3분기 리스크관리 정기보고
보고
-
-
-
-

2023-12-05
2024년 전사 리스크한도 편성
가결
찬성
-
찬성
찬성

주1) 김덕이 : 2023.3.24 위험관리위원회 위원 사임주2) 채준 : 2023.3.24 위험관리위원회 위원 선임

(라) 감사위원회

개최일자

의안내용

가결여부

이사 등 참석 및 의결현황

김덕이(출석률 : 100%)
채준(출석률 : 100%)
이승훈(출석률 : 100%)
이정진(출석률 : 100%)

2023-02-07

FY2022 내부감사 결과 보고
보고
-
-
-
-

FY2022 Compliance업무 결과 보고
보고
-
-
-
-

FY2022 내부통제시스템 평가
가결
찬성
-
찬성
찬성

2023-03-02
외부감사인의 감사 종결단계 보고
보고
-
-
-
-

FY2022 내부회계관리제도 운영실태 보고
보고
-
-
-
-

FY2023 내부회계관리제도 운영계획 보고
보고
-
-
-
-

FY2022 정기주주총회 의안 및 서류에 대한 조사
가결
찬성
-
찬성
찬성

FY2022 감사보고서 제출
가결
찬성
-
찬성
찬성

FY2022 내부회계관리제도 평가
가결
찬성
-
찬성
찬성

FY2022 내부감시장치에 대한 감사위원회의 의견서
가결
찬성
-
찬성
찬성

2023-03-24
감사위원회 위원장 선임
가결
-
의결권 제한
찬성
찬성

2023-05-02
외부감사인의 통합감사계획 보고
보고
-
-
-
-

FY2023 1/4분기 자체감사 결과 보고
보고
-
-
-
-

FY2023 1/4분기 Compliance업무 결과 보고
보고
-
-
-
-

2023-08-09
외부감사인의 감사 수행단계 보고
보고
-
-
-
-

FY2023 2/4분기 자체감사 결과 보고
보고
-
-
-
-

FY2023 2/4분기 Compliance업무 결과 보고
보고
-
-
-
-

내부통제기준 개정
가결
-
찬성
찬성
찬성

2023-11-09
외부감사인의 3분기 검토 경과 보고
보고
-
-
-
-

FY2023 3/4분기 자체감사 결과 보고
보고
-
-
-
-

FY2023 3/4분기 Compliance업무 결과 보고
보고
-
-
-
-

2023-12-05
FY2024 내부감사 계획
의결
-
찬성
찬성
찬성

내부통제기준 개정
심의
-
찬성
찬성
찬성

FY2024 Compliance 업무 계획
보고
-
-
-
-

FY2023 내부회계관리제도 운영실태 보고
보고
-
-
-
-

주1) 김덕이 : 2023.3.24 감사위원회 위원 사임주2) 채준 : 2023.3.24 감사위원회 위원 선임

(마) 임원후보추천위원회

개최일자

의안내용

가결

여부

이사 등 참석 및 의결현황

이정진

(출석률:100%)

이승훈

(출석률:100%)

궈밍쩡

(출석률:100%)

찬 반 여 부

2023-03-02

사외이사 후보 추천

가결

찬 성

찬 성

찬 성

감사위원 후보 추천

가결

찬 성

찬 성

찬 성

2023-03-24
임원후보추천위원회 위원장 선임
가결
찬 성

찬 성

찬 성

주) 임원후보추천위원회규정 제10조에 의거, 본인을 임원후보로 추천하는 세부 안건에서는 의결권을 행사하지 않음.

라. 이사의 독립성
(1) 이사 선임지배회사는 이사회와 임원후보추천위원회에서 추천한 후보를 주주총회에서 이사로 선임합니다. 주주는 관련 법령에 따라 이사의 후보를 주주제안으로 제안할 수 있으며, 이사회는 이를 검토하여 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다.

(기준일 : 2024년 01월 31일)

성 명
주 요 경 력
추천인
이사로서의활동분야
최대주주등과의 이해관계
회사와의거래내역
비고

궈밍쩡

2011년~2015년 Grand Asia Asset Management Limited, Chairman2014년~2016년 Yuanta Asia Investment Limited, Chairman

2014년~2019년 Yuanta Financial Holding Co., Ltd., Chief Corporate Banking Officer

2015년~2019년 Yuanta Securities Company Limited, Executive Vice President(現) 유안타증권 대표이사

임원후보추천위원회
업무 총괄(경영위원회, 임원후보추천위원회위험관리위원회)
계열회사 임원
-
-

황웨이청
2009년~2011년 Executive Director, Singapore Kim Eng Holdings2012년~2013년 Chairman, Rich Union Investment Consulting Corp.2014년 Senior Vice President, Yuanta Securities, International Operations Department2014년~2019년 유안타증권 대표이사2019년~2022년 CEO, Yuanta Securities (現) 유안타증권 기타비상무이사(現) Vice Chairman, Yuanta Securities
임원후보추천위원회
경영위원회

계열회사 임원

-
-

이승훈
2006년~2014년 (주)풍산 사외이사1988년~2020년 (주)인피니트 그룹 회장1993년~2020년 (주)인피니스 감사2008년~2020년 (주)라이카 대표이사2008년~2020년 무역투자연구원(주) 이사1985년~2021년 Dentons Lee 상임고문(現) 리인터내셔널 IP & LAW 상임고문(現) 외교통상부 통상교섭분과 명예 자문위원(現) 디지털타임스 사외이사(現) 연세의료원 발전위원(現) 유안타증권(주) 사외이사
임원후보추천위원회
감사위원회임원후보추천위원회보수위원회
-
-
-

이정진
(現) 서강대학교 경영대학 교수(現) 유안타증권(주) 사외이사
임원후보추천위원회
감사위원회임원후보추천위원회위험관리위원회
-
-
-

채준
2014년~2018년 키움투자자산운용 사외이사 2018년~2020년 대림 C&S 사외이사 2018년~2023년 LG 이노텍 사외이사 (現) 서울대학교 경영대학 교수 (재무관리) (現) 현대중공업 사외이사(現) 유안타증권(주) 사외이사
임원후보추천위원회
감사위원회위험관리위원회보수위원회
-
-
-

(2) 사외이사 및 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

5
3
3
-
-

주) 2023.03.24 개최된 정기주주총회에서 사외이사 선임(신규선임 1명, 재선임 2명)

(3) 임원후보추천위원회 현황당사는 사외이사, 대표이사, 비상임이사, 감사위원 선출을 위하여 임원후보추천위원회를 설치하여 운용하고 있으며, 3분기보고서 제출일 현재 그 설치 현황은 다음과 같습니다.

성 명
사외이사 여부
비 고

궈 밍 쩡

×
사외이사가 위원회 총원의 과반수

이 승 훈
○

이 정 진
○

마. 사외이사의 전문성
(1) 사외이사 지원조직 현황 (가) 사외이사 지원부서 : 기획팀 (나) 지원내역 - 이사회 의안 자료 제공 및 이사회 진행을 위한 실무 지원

- 지배구조 내부규범 제정 및 시행

- 사외이사 교육을 위한 실무 지원

- 선임사외이사의 업무 지원

- 기타 사외이사의 역할과 책임을 위해 필요한 업무 지원
(2) 사외이사에 대한 교육현황

교육일자
교육실시주체
참석 사외이사
불참시 사유
주요 교육내용

2019년 02월 12일
유안타증권
권성철,박우규황원춘, 신진영
-
2019년 사업부문별 경영계획 설명회

2020년 02월 11일
유안타증권
권성철,박우규황원춘, 신진영
-
2020년 사업부문별 경영계획 설명회

2020년 03월 27일
유안타증권
이승훈, 이정진김덕이
-
당사 사외이사의 역할 및 책임

2021년 02월 05일
유안타증권
이승훈, 이정진김덕이
-
사업부문별 비지니스의 이해

2021년 11월 08일
유안타증권
이승훈, 이정진김덕이
-
자금세탁방지제도의 이해

2022년 02월 09일
유안타증권
이승훈, 이정진김덕이
-
사업부문별 수익구조 및 Trend 이해

2022년 08월 10일
유안타증권
이승훈, 이정진김덕이
-
자금세탁방지제도의 이해

2023년 02월 07일
유안타증권
이승훈, 이정진김덕이
-
당사 사외이사의 역할 및 준수사항

2023년 08월 09일
유안타증권
이승훈, 이정진 채준
-
자금세탁방지제도의 이해

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 사항
(1) 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부(2024년 01월 31 일 현재)

성명
사외이사여부
경력
회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부
전문가 유형
관련 경력

채준
예
2014년~2018년 키움투자자산운용 사외이사 2018년~2020년 대림 C&S 사외이사 2018년~2023년 LG 이노텍 사외이사 (現) 서울대학교 경영대학 교수 (재무관리) (現) 현대중공업 사외이사
예
회계·재무분야 학위보유자
2003년 6월 Massachusetts Institute of Technology, Sloan School of Management박사 (전공: Finance)2006년 2월~(現) 서울대학교 경영대학 교수(재무관리)

이승훈
예
2006년~2014년 (주)풍산 사외이사1988년~2020년 (주)인피니트 그룹 회장1993년~2020년 (주)인피니스 감사2008년~2020년 (주)라이카 대표이사2008년~2020년 무역투자연구원(주) 이사1985년~2021년 Dentons Lee 상임고문(現) 리인터내셔널 IP & LAW 상임고문(現) 외교통상부 통상교섭분과 명예 자문위원(現) 디지털타임스 사외이사(現) 연세의료원 발전위원
-
-
-

이정진
예

(現) 서강대학교 경영대학 교수

예
회계·재무분야 학위보유자
1992년 1월 스탠포드 대학교 경영대학원 경영학 박사(전공 :재무관리)1993년 3월~(現) 서강대학교 경영대학 교수(재무관리)

(2) 감사위원회 위원의 독립성

성명
임기
연임여부
연임횟수

채준
2023.3.24 ~ 2026년 개최되는 정기주주총회
-
-

이승훈
2023.3.24 ~ 2026년 개최되는 정기주주총회
예
1

이정진
2023.3.24 ~ 2026년 개최되는 정기주주총회
예
1

(가) 감사위원회 선출기준

① 변호사, 회계사, 공인감사인 등 전문자격증을 소지한 자로서 관련업계에서 5년 이상의 실무 경험이 있는 자

② 법학 또는 상경계열학과의 석사학위 이상의 소지자로서 학교, 연구소 등 학계에서 5년 이상의 경력이 있는 자

③ 10년 이상 금융업무관련 기관에 종사한 자로서 회계, 내부통제, 감사, 전산 등의 전문지식이 있다고 인정되는 자

④ 상기 각호와 동등한 자격이 있다고 주주총회 또는 이사회에서 인정하는 자

(나) 감사위원회 운영현황

① 위원회의 위원은 3인 이상의 이사로 구성하며, 위원 중 3분의 2이상은 사외이사 로 구성

② 위원회는 회사의 전반적인 내부통제시스템의 적정성과 경영성과를 평가ㆍ개선하 기 위해 다음 각 호의 역할을 수행한다

- 재무감사, 업무감사, 준법감사, 경영감사, IT감사 등으로 구분되는 내부감사 계획을 수립, 집행, 결과평가, 사후조치, 개선방안 제시

- 회사의 전반적인 내부통제시스템에 대한 평가 및 개선방안 제시

- 내부감사부서장의 임면에 대한 동의

- 외부감사인 선임에 대한 승인

- 외부감사인의 감사활동에 대한 평가

- 감사결과 중요 지적사항에 대한 조치 확인

- 관계법령 또는 정관에서 정한 사항과 이사회가 위임한 사항의 처리

- 기타 감독기관 지시, 이사회, 감사위원회가 필요하다고 인정하는 사항에 대한 감사

③ 위원회는 매년 적어도 1회 이상 감사결과를 이사회에 보고하여야 한다.

④ 위원회는 그 직무를 이사회, 집행기관, 타부서로부터 독립된 위치에서 수행하여 야 한다

⑤ 위원회 또는 감사담당임원은 준법감시인이 수행한 다음 각 호의 검사업무 결과의 중요내용을 보고 받는다

- 준법모니터링 시스템에 의한 주기적인 점검 및 상시 감시업무

- 사고발생, 위규발생 가능 부서 및 지점 등에 대한 특별 검사

- 기타 증권관계법령, 정관, 대표이사, 이사회 또는 감사위원회가 별도로 정한 업무

⑥ 위원회는 회사의 내부통제시스템 구축 및 이행상황에 대해 상시적으로 이를 평가, 감독하고 필요한 경우 내부통제시스템의 개선을 위한 시정조치를 대표이사 등에 게 요구한다
(3) 감사위원회의 활동

개최일자

의안내용

가결여부

이사 등 참석 및 의결현황

김덕이(출석률 : 100%)
채준(출석률 : 100%)
이승훈(출석률 : 100%)
이정진(출석률 : 100%)

2023-02-07

FY2022 내부감사 결과 보고
보고
-
-
-
-

FY2022 Compliance업무 결과 보고
보고
-
-
-
-

FY2022 내부통제시스템 평가
가결
찬성
-
찬성
찬성

2023-03-02
외부감사인의 감사 종결단계 보고
보고
-
-
-
-

FY2022 내부회계관리제도 운영실태 보고
보고
-
-
-
-

FY2023 내부회계관리제도 운영계획 보고
보고
-
-
-
-

FY2022 정기주주총회 의안 및 서류에 대한 조사
가결
찬성
-
찬성
찬성

FY2022 감사보고서 제출
가결
찬성
-
찬성
찬성

FY2022 내부회계관리제도 평가
가결
찬성
-
찬성
찬성

FY2022 내부감시장치에 대한 감사위원회의 의견서
가결
찬성
-
찬성
찬성

2023-03-24
감사위원회 위원장 선임
가결
-
의결권 제한
찬성
찬성

2023-05-02
외부감사인의 통합감사계획 보고
보고
-
-
-
-

FY2023 1/4분기 자체감사 결과 보고
보고
-
-
-
-

FY2023 1/4분기 Compliance업무 결과 보고
보고
-
-
-
-

2023-08-09
외부감사인의 감사 수행단계 보고
보고
-
-
-
-

FY2023 2/4분기 자체감사 결과 보고
보고
-
-
-
-

FY2023 2/4분기 Compliance업무 결과 보고
보고
-
-
-
-

내부통제기준 개정
가결
-
찬성
찬성
찬성

2023-11-09
외부감사인의 3분기 검토 경과 보고
보고
-
-
-
-

FY2023 3/4분기 자체감사 결과 보고
보고
-
-
-
-

FY2023 3/4분기 Compliance업무 결과 보고
보고
-
-
-
-

2023-12-05
FY2024 내부감사 계획
의결
-
찬성
찬성
찬성

내부통제기준 개정
심의
-
찬성
찬성
찬성

FY2024 Compliance 업무 계획
보고
-
-
-
-

FY2023 내부회계관리제도 운영실태 보고
보고
-
-
-
-

주1) 김덕이 : 2023.3.24 감사위원회 위원 사임주2) 채준 : 2023.3.24 감사위원회 위원 선임

(4) 감사위원회 교육실시 현황

교육일자
교육실시주체
참석 감사위원
불참시 사유
주요 교육내용

2019.03.05
감사팀
박우규, 신진영
개인사정으로 인한 불참
FY2018 재무제표에 대한 상세내용 및 기법 등

2019.08.12
감사팀
권성철, 박우규, 신진영
-
채권 공정가치평가 방법 등

2020.03.03
감사팀
권성철, 박우규, 김덕이
-
FY2019 재무제표에 대한 상세내용 및 기법 등

2020.05.11
감사팀
김덕이, 이승훈, 이정진
-
감사 접근 방법, 핵심감사사항 등

2020.11.09
준법감시인
김덕이, 이승훈, 이정진
-
자금세탁방지 제도 관련

2020.12.07
외부회계법인
김덕이, 이승훈, 이정진
-
내부회계관리제도 관련

2021.12.07
외부회계법인
김덕이, 이승훈, 이정진
-
내부회계관리제도 관련

2022.12.09
외부회계법인
김덕이, 이승훈, 이정진
-
내부회계관리제도 관련

2023.12.05
외부회계법인
채준,이승훈,이정진
-
내부회계관리제도 미비사례와 최근동향

(5) 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

감사팀

17
상무보 1명(9년), 부장 3명(평균 5년), 차장 5명(평균 6년), 과장 5명(평균 8년), 대리 2명(6년), 주임 1명 (2년)

본점 및 영업점 업무 정기, 특별 감사

나. 준법감시인 사항
(1) 준법감시인의 인적사항 및 주요 경력

직책
성명
회사
주요 경력
기간

본부장(상무)
최해호
현대울산종합금융
NPL 팀
1995.03.01~2001.05.31

동양증권
기획팀리스크관리팀장Compliance 팀장준법감시인
2001.06.01~2006.06.302006.07.01~2011.11.302011.11.01~2014.09.302014.01.01~2014.09.30

유안타증권
준법감시인Compliance팀장금융소비자보호팀장Compliance 본부장
2014.10.01~ 현재2014.10.01~2017.11.302017.12.01~2018.12.312017.12.01~ 현재

(2) 준법감시인 등의 주요 활동내역 및 그 처리결과

① 금융상품 광고 문안 및 설명자료 등에 대한 사전검토

② 대외활동(강연, 교육 등 포함)에 대한 검토 승인

③ 조사분석자료 공표 사전검토 승인

④ 정보차단벽 한정통과, 비밀정보 제공 등 이해상충의 관리 및 승인

⑤ 현업부서 진행업무 관련 법규준수 측면 사전검토

⑥ 불공정거래 예방 모니터링 실시

⑦ 자금세탁방지제도 관련 금융정보분석원(FIU) 보고

⑧ 과당매매 점검

⑨ 임직원 자기매매 점검

⑩ 해피콜 실태점검

⑪ 주요 일상업무에 대한 모니터링

⑫ 불완전판매 모니터링

⑬ 위 항목에 대한 수시 점검 결과 특이사항 없음

(3) 준법감시인 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

준법감시팀
23
부장6명(평균2.2년)차장8명(평균5.3년)과장4명(평균5.7년)대리3명(평균2.4년)주임2명(평균1.7년)
내부통제제도 구축 및 관리,모니터링 및 조사, 자금세탁방지, 금융상품 사전검토 등

법무팀
7
부장1명(11.1년)차장2명(평균3.5년)과장1명(3.3년)대리3명(평균1.9년)
소송업무, 법률문제 자문 및 검토 등

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도당사 이사회는 2023년 3월 2일 의결권 행사에 있어 주주 편의를 제고하기 위해 상법 제368조4(전자적 방법에 의한 의결권의 행사)에 따라 전자투표제를 채택하였으며, 2023년 3월 24일에 개최한 FY2022 정기주주총회에서 전자투표제를 시행하였습니다.한편, 당사는 집중투표제 및 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다.

(기준일 :
2024년 01월 31일
)

투표제도 종류
집중투표제
서면투표제
전자투표제

도입여부
배제
미도입
도입

실시여부
-
-
FY2022 정기주주총회FY2021 정기주주총회FY2020 정기주주총회FY2019 정기주주총회FY2019 임시주주총회FY2016 정기주주총회

주) 3분기보고서 작성기준일(2023.09.30) 현재 의결권대리권유제도를 시행하고 있으며, FY2022 정기주주총회에서 의결권대리권유제도 실시하였습니다. (직접교부 및 전자위임장 제도)
나. 소수주주권 - 공시대상 기간 중 소수주주권 행사는 없습니다.
다. 경영권 경쟁- 해당사항 없음

라. 의결권 현황

(기준일 :
2024년 01월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
199,596,576
-

우선주
12,912,212
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
6,916,473
자기주식

우선주
12,912,212
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)
보통주
192,680,103
자기주식(보통주) 제외

우선주
-
-

주) 2021.03.26 개최된 2020사업연도 정기주주총회에서 배당을 결의함에 따라, 우선주 의결권이 소멸되었음.

마. 주식사무

정관상 신주인수권의내용(제9조)

① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.

② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 1에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우

2. 발행주식총수의 100분의 40을 초과하지 않는 범위내에서 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등 관계법규의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우

4. 상법 등 관계법규의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

5. 발행주식총수의 100분의 40을 초과하지 않는 범위내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등 관계법규의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우

6. 발행주식총수의 100분의 40을 초과하지 않는 범위내에서 경영상 필요로 외국인투자 촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 또는 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융 기관이나 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우

7. 발행주식총수의 100분의 40을 초과하지 않는 범위내에서 선진금융기술의 도입, 재무구조 개선 및 전략적 업무제휴 등 경영상 목적달성을 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우

③ 제2항 제1호, 제2호, 제5호 내지 제7호의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의에 의한다.

④ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 주주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

결 산 일
12월 31일
정기주주총회
매 사업년도 종료후 3개월 이내

주주명부폐쇄시기
매 결산기 최종일의 익일로부터 15일간

명의개서대리인
한국예탁결제원 부산광역시 남구 문현금융로 40

주주의 특전
없음

공고게재
이 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.yuantakorea.com)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행되는 한국경제신문에 게재한다.

바. 주주총회 의사록 요약

주총일자
안 건
결의내용

2018사업연도 주주총회(2019.03.29)
1호) FY2018 재무제표 및 연결재무제표 승인2호) 정관 일부 변경3호) 이사선임4호) 이사 보수한도 승인
1호) 원안대로 승인2호) 원안대로 승인3호) 원안대로 승인 - 사내이사 : 궈밍쩡 - 기타 비상무 이사 : 황웨이청4호) 50억원으로 승인

2019년 임시주주총회(2019.09.20)
1호) 이사선임2호) 사외이사인 감사위원 선임
1호) 원안대로 승인 - 사외이사 : 김덕이2호) 원안대로 승인 - 사외이사인 감사위원 : 김덕이

2019사업연도 주주총회(2020.03.27)
1호) FY2019 재무제표 및 연결재무제표 승인2호) 정관 일부 변경3호) 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임4호) 이사 보수한도 승인
1호) 원안대로 승인2호) 원안대로 승인3호) 원안대로 승인 - 감사위원회 위원이 되는 사외이사 : 이승훈, 이정진, 김덕이4호) 50억원으로 승인

2020사업연도 주주총회(2021.03.26)
1호) FY2020 재무제표 및 연결재무제표 승인2호) 정관 일부 변경3호) 이사 보수한도 승인
1호) 원안대로 승인2호) 원안대로 승인3호) 50억원으로 승인

2021사업연도 주주총회(2022.03.25)
1호) FY2021 재무제표 및 연결재무제표 승인2호) 이사 선임3호) 이사 보수한도 승인
1호) 원안대로 승인2호) 원안대로 승인 - 사내이사 : 궈밍쩡 - 기타 비상무 이사 : 황웨이청3호) 50억원으로 승인

2022사업연도 주주총회(2023.03.24)
1호) FY2022 재무제표 및 연결재무제표 승인2호) 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임3호) 이사 보수한도 승인
1호) 원안대로 승인2호) 원안대로 승인 - 감사위원회 위원이 되는 사외이사 : 이승훈, 이정진, 채준3호) 50억원으로 승인

주) 주주총회 의사록 요약은 개최일 기준 최근 5사업연도 동안의 주주총회 결과임.

VI. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2024년 01월 31일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초(2023년 01월 01일)
기 말(2024년 01월 31일)

주식수
지분율
주식수
지분율

Yuanta Securities Asia Financial Services Private Limited
본 인
보통주
115,504,369
57.87
116,842,915
58.54
최대주주 / 장내매수

황웨이청
발행회사 임원
보통주
79,354
0.04
79,354
0.04
등기임원(기타비상무이사)

계
보통주
115,583,723
57.91
116,922,269
58.58
-

우선주
-
-
-
-
-

주1) 증권신고서 제출전일(2024.01.31) 현재 최대주주의 소유주식수는 116,842,915주(58.54%)입니다.주2) 지분율은 보통주를 기준으로 기재하였습니다.

가. 최대주주의 개요

- 지배회사의 최대주주인 Yuanta Securities Asia Financial Services Private Limited의 개요는 다음과 같습니다.

(1) 최대주주의 기본정보

명 칭
출자자수(명)
대표이사(대표조합원)
업무집행자(업무집행조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

Yuanta Securities Asia FinancialServices Private Limited

1

OOI Ronald

0

-

-

Yuanta Securities Co., Ltd.

100

-

-

-

-

-

-

(2) 최대주주의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭

Yuanta Securities Asia Financial Services Private Limited

자산총계
13,365,265

부채총계
11,487,305

자본총계

1,877,960

매출액

604,956

영업이익

56,966

당기순이익

60,920

주) 상기 표는 2022.12.31 연결기준, thousands of USD 단위 입니다.

(3) 연혁

Yuanta Securities Asia Financial Services Private Limited의 최근 5년간의 연혁은 다음과 같습니다.

2018.07
Approved the liquidation of Yuanta Securities (UK) Ltd.

2019.06

Approved the liquidation of Yuanta Securities Holdings (BVI) Ltd.

2020.06

Approved the liquidation of PT Yuanta Asset Management

2020.08

Singapore Branch 설립

2021.10

회사 등록 소재지 변경 (Singapore로 이전)

2021.10

Yuanta Securities Asia Financial Services Private Limited로 상호 변경

2022.09
유상증자 1억달러 실시

(4) 대표자

직 위

임원명

선임일

주요경력

Chairman

OOI Ronald

2015.05.01

Degree of Associate Chartered Accountant, Institute of Chartered Accountant, Australia

Managing Director, Kim Eng Securities Pte. Ltd.

President Commissioner, PT Kim Eng Securities, Indonesia

Executive Advisor, Maybank Kim Eng Group

Chairman and Chief Executive Officer, Kim Eng Holdings

(Present) Director, Yuanta Securities (Thailand) Company Limited

(Present) Commissioner, PT Yuanta Sekuritas Indonesia

(Present) Authorized Representative, Yuanta Securities Vietnam Limited Company

Deputy Chairman

CHEN Hsiu Wei

2021.03.18

B.A. in Law, National Chung Hsing University

Executive Vice President, Yuanta Securities Co., Ltd.

Chairman, Yuanta Asset Management Co., Ltd.

Chief Strategy Officer, Yuanta Financial Holdings

(Present) Chairman of Yuanta Securities Co., Ltd.

(Present) Director, Yuanta Securities (Hong Kong) Limited

CEO And Executive Director

TAN Pei San

2014.12.01

Master, Harvard Law School

CEO and Regional Head of Retail Equities, Singapore Maybank Kim Eng Securities Pte. Ltd.

Vice President and Assistant General Counsel, Singapore JP Morgan Chase

(Present) Director, Yuanta Securities (Hong Kong) Limited

(Present) Director, Yuanta Securities (Thailand) Company Limited

(Present) Authorized Representative, Yuanta Securities Vietnam Limited Company(Present) Director, Yuanta Wealth Management (Singapore) Pte Ltd

(5) 주요주주

(기준일 : 2023년 9월 30일)
(단위 : 주, %)

최대주주명
동일인과의관계
소유주식수
지분율

보통주
우선주
계

Yuanta Securities Co., Ltd.
계열회사
390,909,130

-

390,909,130

100

(6) 사업현황당사 최대주주인 Yuanta Securities Asia Financial Services Private Limited는 1996.06.11 설립된 외국법인이며, 영위하고 있는 주요사업은 금융지주업입니다.
(7) 경영주체Yuanta Securities Asia Financial Services Private Limited의 경영주체는 최대주주인 Yuanta Securities Co., Ltd.입니다.

나. 최대주주의 최대주주의 개요

(1) 최대주주의 최대주주의 기본정보

명 칭
출자자수(명)
대표이사(대표조합원)
업무집행자(업무집행조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

Yuanta Securities Co., Ltd.

1

CHEN Hsiu Wei

-

-

-

Yuanta Financial Holdings Co., Ltd.

100

-

-

-

-

-

-

(2) 최대주주의 최대주주의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭

Yuanta Securities Co., Ltd.

자산총계
824,638,893

부채총계
673,386,203

자본총계

151,252,690

매출액

49,816,545

영업이익

12,730,173

당기순이익
12,436,698

주) 상기 표는 2022.12.31 연결기준, thousands of TWD 단위 입니다.

(3) 연혁

Yuanta Securities Co., Ltd.의 최근 5년간의 연혁은 다음과 같습니다.

2018.07

Approved the liquidation of Yuanta Securities (UK) Ltd.

2019.03

Approved the acquisition of Yuanta Securities Finance from Yuanta Financial Holdings

2019.06

Approved the liquidation of Yuanta Securities Holdings (BVI) Ltd.

2019.12

유상증자 NTD 37.6억 실시

2020.06

Approved the liquidation of PT Yuanta Asset Management

2021.06

Approved the establishment of Yuanta Capital Co., Ltd. (tentative).

2021.07

유상증자 NTD 20억 실시

2021.09

Approved the establishment of Yuanta Wealth Management (Singapore) Pte Ltd (tentative)

2022.04
자회사 Yuanta Wealth Management (Singapore) Pte. Ltd. 신설

2022.07
유상증자 NTD 61.04억실시

(4) 대표자

직 위

임원명

선임일

주요경력

Chairman

CHEN Hsiu Wei

2019.06.01

B.A. in Law, National Chung Hsing University

Executive Vice President, Yuanta Securities Co., Ltd.

Chairman, Yuanta Asset Management Co., Ltd.

Chief Strategy Officer, Yuanta Financial Holding Co., Ltd.

Director, Yuanta Securities (Hong Kong) Limited

(Present) Deputy Chairman, Yuanta Securities Asia Financial Services Private Limited

Vice Chairman

HWANG

Wei Cherng

2022.04.01

MBA, University of California, Riverside

Executive Vice President, Yuanta Bank

Executive Director, Singapore Kim Eng Holdings

Chairman, Rich Union Investment Consulting Corp.

CEO, Yuanta Securities Korea

CEO, Yuanta Securities Co., Ltd.

(Present) Director, Yuanta Securities Asia Financial Services Private Limited

(Present) Director, Yuanta Securities (Hong Kong) Limited

(Present) Non-Executive Director, Yuanta Securities Korea

(Present) Director, Yuanta Securities (Thailand) Company Limited

(Present) Director, Yuanta Asia Investment (Hong Kong) Limited

(Present) Authorized Representative, Yuanta Securities Vietnam Limited Company

Director and CEO

WANG

Yi Min

2022.04.01

M.A. in Accounting, National Changhua University of Education

Executive Vice President, Yuanta Securities Co., Ltd.

Chairman, Yuanta Securities (Hong Kong) Limited

(Present) Director of Yuanta Securities (Hong Kong) Limited

(Present) Director, Yuanta Asia Investment (Hong Kong) Limited

(Present) Director, Yuanta Hong Kong Holdings (Cayman) Limited

(Present) Authorized Representative, Yuanta Securities Vietnam Limited Company

(5) 주요주주

(기준일 : 2023년 9월 30일)
(단위 : 주, %)

최대주주명

동일인과의 관계

소유주식수

지분율

보통주

우선주

계

Yuanta Financial Holding Co., Ltd.

계열회사

6,592,452,643

-

6,592,452,643

100

(6) 사업현황
- 당사 최대 주주의 최대주주인 Yuanta Securities Co., Ltd.는 중화민국(대만)에 설 립된 증권회사로 금융투자업을 영위하고 있습니다.
(7) 경영주체- Yuanta Securities Co., Ltd.의 경영주체는 최대주주인 Yuanta Financial Holdings Co.,Ltd.입니다.
2. 최대주주 변동현황

(기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
변동원인
비 고

2014년 06월 11일
Yuanta Securities Asia Financial Services Private Limited
104,195,331
53.10
지분인수(장외매수),제3자배정 유상증자
-

주1) 지배회사는 2014.06.11 최대주주가 동양인터내셔널(주)에서 'Yuanta Securities Asia Financial Services Limited'로 변경되었습니다. 2014.03.13 지배회사의 대주주인 '동양인터내셔널(주)' 및 '(주)동양레저'가 보유한 지배회사 지분의 매매 계약(주식 양수도 계약)이 체결되었고, 2014.03.14 정기주주총회에서 주식 양수도 계약 체결자를 대상으로 액면 미달 신주 발행을 결의한 바, 정기주주총회 종료 직후 개최된 이사회에서 신주 발행 세부내용을 보완하여 신주 인수계약 체결을 승인하였습니다. 2014.06.11 'Yuanta Securities Asia Financial Services Limited'는 자기자금으로 '동양인터내셔널(주)' 보유 주식 17,624,558주, '(주)동양레저' 보유 주식 15,142,202주를 주당 3,700원에 인수하였고, 제3자배정 유상증자(71,428,571주, 주당 확정 발행가액 2,100원)를 통해 지분율 53.10%로 최대주주가 되었습니다.주2) 3분기보고서 제출일(2023.11.14) 현재 최대주주의 소유주식수는 116,842,915주(58.54%)입니다.주3) 지분율은 보통주를 기준으로 기재하였습니다. 주4) 지배회사는 2021.10.21에 Yuanta Securities Asia Financial Services Limited에서 Yuanta Securities Asia Financial Services Private Limited로 상호가 변경되었습니다.

3. 주식의 분포

가. 주식 소유현황

(기준일 :
2024년 01월 31일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율(%)
비고

5% 이상 주주
Yuanta Securities Asia Financial Services Private Limited
116,842,915
58.54
-

-
-
-
-

우리사주조합
-
-
-

주1) 3분기보고서 제출일(2023.11.14) 현재 최대주주의 소유주식수는 116,842,915주(58.54%)입니다.주2) 지분율은 보통주를 기준으로 기재하였습니다.

나. 소액주주 현황

(기준일 :
2024년 01월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
소유주식
비 고

소액주주수
전체주주수
비율(%)
소액주식수
총발행주식수
비율(%)

소액주주
47,972
47,977
99.99
71,761,863
199,596,576
35.95
보통주기준

주1) 상기 현황은 최근 주주명부 폐쇄일인 2022.12.31 기준 당사 명의개서 대리인인 한국예탁결제원에서 제공한 보통주 주식분포상황표를 기준으로 작성한 것이며, 소액주주는 발행주식총수의 1/100에 미달하는 주식을 소유한 주주를 말합니다.주2) 총발행주식수는 의결권 있는 발행주식(보통주 기준) 총수로 기재하였습니다.

4. 주가 및 주식거래실적

(단위 : 원, 주)

종 류
2023.8월
2023.9월
2023.10월
2023.11월
2023.12월
2024.01월

보통주
주 가
최 고
2,690
2,615
2,505
2,605
2,725
2,530

최 저
2,515
2,480
2,365
2,385
2,510
2,395

평 균
2,592
2,547
2,433
2,515
2,618
2,453

거래량
최 고
261,551
217,090
166,432
321,435
1,050,100
274,371

최 저
51,247
58,795
48,879
45,742
36,631
51,760

월간 일평균 거래량
125,132
113,882
98,908
103,241
237,116
147,662

우선주
주 가
최 고
2,635
2,650
2,570
2,630
2,780
2,445

최 저
2,505
2,480
2,480
2,480
2,600
2,590

평 균
2,569
2,573
2,507
2,575
2,673
2,501

거래량
최 고
18,685
18,614
18,437
11,728
102,577
239,536

최 저
256
790
420
283
1,422
2,084

월간 일평균 거래량
5,117
4,532
4,062
3,069
15,350
26,097

주) 상기 주가는 종가를 기준으로 작성하였습니다

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

(기준일 :
2024년 01월 31일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원여부
상근여부
담당업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의관계
재직기간
임기만료일

의결권있는 주식
의결권없는 주식

궈밍쩡
남
1965년 04월
사 장
사내이사
상근
대표이사
텍사스대 알링턴 캠퍼스 Finance MBA,Chairman, Yuanta Asia Investment Limited,President, Yuanta Venture Capital,Executive Vice President, Yuanta Securities,Chief Corporate Banking Officer, Yuanta Financial Holding Co., Ltd.
-
-
계열회사 임원
4년 11개월
2025.03.24

황웨이청
남
1963년 05월
이사
기타비상무이사
비상근
경영위원회
캘리포니아대 MBA,Executive Director, Singapore Kim Eng Holdings,Chairman, Rich Union Investment Consulting Corp.,Senior Vice President, Yuanta Securities,유안타증권 대표이사,President, Yuanta Securities,Vice Chairman, Yuanta Securities(現)
79,354
-
계열회사 임원
9년 8개월
2025.03.24

이승훈
남
1951년 10월
이사
사외이사
비상근
이사회 의장,감사위원회,임원후보추천위원회,보수위원회
조지타운대 법학 박사,(주)인피니트그룹 회장, (주)인피니스 감사,무역투자연구원(주) 이사, Dentons Lee 상임고문,(주)라이카 고문,디지털타임스 이사(現)
-
-
계열회사 임원
3년 11개월
2026.03.23

이정진
남
1958년 12월
이사
사외이사
비상근
감사위원회,임원후보추천위원회,위험관리위원회
스탠포드대 경영학 박사,서강대 경영대학 교수(現
-
-
계열회사 임원
3년 11개월
2026.03.23

채준
남
1967년 07월
이사
사외이사
비상근
감사위원회,위험관리위원회,보수위원회
MIT Finance 박사,서울대 경영대학 교수(現),HD현대중공업 사외이사(現)
-
-
계열회사 임원
0년 11개월
2026.03.23

신남석
남
1966년 02월
전 무
미등기
상근
Retail사업부문대표
한양대 법학,동양증권 골드센터영업부장, 리서치센터장, 리테일전략본부장, 지역본부장,유안타증권 Retail전략본부장
23,745
-
계열회사 임원
13년 10개월
2024.12.31

정진우
남
1966년 05월
상 무
미등기
상근
Global Wealth Mgt본부장
서강대 MBA,동양증권 지역본부장, 리테일전략본부장, PB사업본부장,유안타증권 MEGA센터잠실센터장, Sales & Trading사업부문대표,Global Wealth & Asset Mgt본부장, Global Wealth Mgt사업부문대표
31,648
-
계열회사 임원
16년 10개월
2024.12.31

김규형
남
1965년 08월
상 무
미등기
상근
Trading사업부문대표
건국대 무역학,동양투자신탁운용 운용전략팀장,동양증권 OTC마케팅팀장, Equity운용본부장, Trading사업부문장,유안타증권Trading본부장
18,824
-
계열회사 임원
11년 0개월
2024.12.31

정영식
남
1964년 05월
상 무
미등기
상근
IB사업부문대표직무대리구조화금융본부장,기업금융본부장직무대리,
동아대 회계학,유안타증권 Project Financing팀장, ECM2팀장
6,453
-
계열회사 임원
6년 10개월
2024.12.31

기승찬
남
1967년 11월
상 무
미등기
상근
FICC본부장
연세대 경제학,동양증권 자금팀장, FICC Trading팀장, FICC운용본부장, Trading 관할 임원
14,860
-
계열회사 임원
9년 1개월
2024.12.31

윤여철
남
1967년 03월
상 무
미등기
상근
Wholesale본부장
동국대 일어일문학,동양증권 채권영업팀장, FICC영업본부장
18,813
-
계열회사 임원
11년 0개월
2024.12.31

이상은
여
1971년 02월
상 무
미등기
상근
경영전략본부장
연세대 영어영문학, 사법시험 제44회,삼성전자 인사팀, (주)한국씨티은행 법무본부 수석변호사,동양증권 Transaction Management팀장, Global Corporate Finance팀장,Corporate Finance팀장,유안타증권 기획팀장
2,901
-
계열회사 임원
5년 1개월
2024.12.31

구창모
남
1967년 03월
상 무
미등기
상근
Unit Head,MEGA센터잠실 지점장
동원대 실내건축학,동양증권 이천지점장, 여주지점장, 금융센터청담지점장,금융센터압구정본부점장
907
-
계열회사 임원
5년 1개월
2024.12.31

이근우
남
1965년 03월
상 무
미등기
상근
인사본부장
서울대 국제경제학,동양증권 기획팀장, 인사팀장, 경영기획부문장, 경영전략본부장,유안타증권 재무본부장, CFO, 경영관리본부장
20,220
-
계열회사 임원
12년 4개월
2024.12.31

최해호
남
1968년 06월
상 무
미등기
상근
준법감시인,Compliance본부장
울산대 경영학,동양증권 리스크관리팀장, Compliance팀장,유안타증권 금융소비자보호팀장
4,886
-
계열회사 임원
6년 2개월
2024.12.31

이호준
남
1974년 05월
상 무
미등기
상근
종합금융본부장
중앙대 도시공학,KTB투자증권 부동산금융팀장,유안타증권 종합금융1팀장
-
-
계열회사 임원
4년 4개월
2024.12.31

장성철
남
1967년 07월
상무보
미등기
상근
상품전략본부장
한양대 증권금융학 석사,동양증권 골드센터강남점장, Finance Hub 분당점장, 호남지역본부장,유안타증권 Retail전략팀장, Retail전략본부장, Unit Head
1,212
-
계열회사 임원
5년 1개월
2024.12.31

유동원
남
1970년 07월
상무보
미등기
상근
글로벌자산배분본부장,글로벌자산배분팀장
펜실베이니아대 경제학,시티그룹글로벌마켓증권 Korea Research Director,Portfolio Manager, Woori Absolute Partners,우리투자증권중국현지법인 Head of Research,키움증권 글로벌리서치팀 이사부장,유안타증권 Global Investment본부장
-
-
계열회사 임원
4년 5개월
2024.12.31

이강서
남
1973년 11월
상무보
미등기
상근
Trading본부장,OTC운용팀장,FICC솔루션팀장
미시간대 앤아버 산업공학 석사, 카네기멜론대 금융공학 석사,동양증권 OTC트레이딩팀장
-
-
계열회사 임원
4년 1개월
2024.12.31

박호영
남
1966년 02월
상무보
미등기
상근
감사본부장
한국외대 경영학 석사,동양증권 마케팅팀장, 고객지원센터장, 인재경영팀장, 기업문화팀장, 감사팀장
-
-
계열회사 임원
3년 1개월
2024.12.31

양동빈
남
1971년 07월
상무보
미등기
상근
CFO,재무본부장
서강대학교 경영학 석사,동양증권 재무전략팀장,유안타증권 재무전략팀장
-
-
계열회사 임원
3년 1개월
2024.12.31

린훼이징
여
1973년 08월
상무보
미등기
상근
CFO,재무본부장,
국립타이완대 국제경영학 석사,Assistant General Manager, Yuanta Securities유안타증권 재무전략팀장
210
-
계열회사 임원
3년 1개월
2024.12.31

정양원
남
1974년 05월
상무보
미등기
상근
Unit Head,금융센터압구정본부점장
중앙대 경영학,동양증권 금융센터양재지점장, 금융센터서초동지점장, 금융센터대치본부점장,유안타증권 금융센터도곡본부점장, 금융센터동북본부점장
-
-
계열회사 임원
2년 1개월
2024.12.31

신현욱
남
1968년 09월
상무보
미등기
상근
Unit Head,골드센터대전 지점장
한남대 경영학,동양증권 금융센터당진지점장, 유안타증권 금융센터서산지점장
-
-
계열회사 임원
2년 1개월
2024.12.31

최준혁
남
1972년 06월
상무보
미등기
상근
CRO,리스크관리본부장
중앙대 경영학,동양증권 리스크관리팀장,유안타증권 리스크관리팀장
-
-
계열회사 임원
2년 1개월
2024.12.31

김수용
남
1975년 05월
상무보
미등기
상근
Retail전략본부장
경희대 국제통상학,유안타증권 W Prestige 분당센터 지점장, Finance Hub 분당점장, Unit Head,MEGA센터분당 지점장
1,000
-
계열회사 임원
2년 1개월
2024.12.31

홍동훈
남
1971년 07월
상무보
미등기
상근
상품전략본부장상품전략팀장
Georgetown University MBA,ING Investment Management 이사,베어링자산운용 전무,킹슬리자산운용 대표이사유안타증권 Global Wealth & Aseet Mgt본부장
-
-
계열회사 임원
0년 6개월
2024.08.09

김세영
남
1971년 01월
상무보
미등기
상근
IT본부장,정보시스템팀장
한양대 전자계산학,유안타증권 정보시스템팀장
11
-
계열회사 임원
1년 1개월
2024.12.31

김승현
남
1971년 05월
상무보
미등기
상근
리서치센터장,투자전략팀장
연세대 경영학,동양증권 투자전략팀장
-
-
계열회사 임원
3년 1개월
2024.12.31

진현태
남
1971년 06월
상무보
미등기
상근
Global Markets본부장,Global Market Sales팀장
건국대 무역학,동양증권 Global Market Sales팀장,유안타증권 해외투자전략팀장, Global Investment본부장, Global Asset Management팀장
-
-
계열회사 임원
2년 1개월
2024.12.31

최훈근
남
1972년 07월
상무보
미등기
상근
채권상품팀장
서강대 경제학 석사,동양증권 FICC Products팀장
-
-
계열회사 임원
0년 1개월
2024.12.31

권동훈
남
1971년 01월
상무보
미등기
상근
Unit Head,반포PIB센터 지점장
한양대 경영학,유안타증권 Unit Head, 반포PIB센터 지점장
-
-
계열회사 임원
0년 1개월
2024.12.31

김봉균
남
1975년 07월
상무보
미등기
상근
Retail전략팀장
고려대 법학,유안타증권 반포지점 지점장
-
-
계열회사 임원
0년 1개월
2024.12.31

김주형
남
1969년 07월
부장
미등기
상근
고객자산운용본부장
고려대 재무학 석사,동양증권 투자전략팀장, 고객자산운용본부장,유안타증권 Global Wealth & Asset Mgt본부장, Wrap운용팀장
-
-
계열회사 임원
2년 0개월
-

박상준
남
1973년 06월
부장
미등기
상근
금융소비자보호본부장,금융소비자보호팀장
가천대 경제학,유안타증권 준법감시팀장
-
-
계열회사 임원
2년 5개월
-

최현재
남
1971년 03월
부장
미등기
상근
투자컨설팅본부장,투자컨설팅팀장
서울대 국제경제학,동양증권 스몰캡리서치팀장, 투자분석팀장,유안타증권 글로벌투자정보센터 센터장
-
-
계열회사 임원
2년 1개월
-

정유열
남
1971년 11월
부장
미등기
상근
CISO,정보보호본부장
서강대 인사조직학 석사,유안타증권 업무개발팀장, IT전략팀장, IT본부장직무대리
-
-
계열회사 임원
2년 0개월
-

공현준
남
1972년 01월
부장
미등기
상근
디지털솔루션본부장직무대리.컨텐츠팀장
중앙대 산업경제학,동양증권 e-Biz팀장유안타증권 온라인기획팀장
-
-
계열회사 임원
0년 7개월
-

주1) '금융회사지배구조법'에 따른 임원 분류입니다.주2) 등기이사의 임기는 취임 후 3년 내의 최종 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지입니다.

나. 등기임원후보자 및 해임대상자2023년 9월 30일 기준 현재 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자는 없습니다.
다. 직원 등 현황

(기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

직원
소속 외근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균근속연수
연간급여총 액
1인평균급여액
남
여
계

기간의 정함이없는 근로자
기간제근로자
합 계

전체
(단시간근로자)
전체
(단시간근로자)

지점
남
443
-
104
-
547
14.1
56,124
103
-
-
-
-

지점
여
315
3
33
-
348
16.0
21,933
63
-

본사영업
남
57
-
114
-
171
6.0
22,073
129
-

본사영업
여
27
1
15
-
42
7.7
2,559
61
-

본사관리
남
314
-
52
3
366
11.1
29,061
79
-

본사관리
여
221
-
41
8
262
10.8
12,857
49
-

합 계
1,377
4
359
11
1,736
12.4
144,606
83
-

주1) 상기 직원수에는 미등기임원 및 휴직자를 포함하여 기재하였습니다.주2) 연간급여총액은 2023사업연도 3분기(2023.1.1~2023.9.30)까지 지급된 금액입니다.주3) 1인평균급여액은 연간급여총액을 직원수로 나누어 산출한 금액입니다.주4) 소속 외 근로자 현황은 작성기준에 따라 분기보고서에는 기재를 생략합니다.

라. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
33
8,276
251
-

주) 연간급여총액은 2023사업연도 3분기(2023.1.1~2023.9.30)까지 지급된 금액입니다.

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

가. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

등기이사, 사외이사, 감사위원회 위원
6
5,000
등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) : 2명사외이사(감사위원인 사외이사 제외) : 0명감사위원회 위원 : 4명

주1) 2023년 3월 24일 개최된 정기주주총회에서 2023사업연도 등기이사의 보수한도를 50억원으로 승인하였습니다.주2) 인원수에는 2023.3.24 퇴임한 감사위원회 위원 1인이 포함되어 있습니다.

나. 보수지급금액

(1) 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

6
1,479
246
-

주1) 보수총액은 2023사업연도 3분기(2023.1.1~2023.9.30)까지 지급된 보수의 총 금액입니다.주2) 1인당 평균보수액은 보수총액을 인원수로 나누어 산출한 금액입니다.주3) 인원수에는 2023.3.24 퇴임한 감사위원회 위원 1인이 포함되어 있습니다.

(2) 유형별

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
보수총액
1인당평균보수액
비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
2
1,364
682
-

사외이사(감사위원회 위원 제외)
-
-
-
-

감사위원회 위원
4
115
29
-

감사
-
-
-
-

주1) 보수총액은 2023사업연도 3분기(2023.1.1~2023.9.30)까지 지급된 보수의 총 금액입니다.주2) 1인당 평균보수액은 보수총액을 인원수로 나누어 산출한 금액입니다.주3) 인원수에는 2023.3.24 퇴임한 감사위원회 위원 1인이 포함되어 있습니다.

(3) 이사ㆍ감사의 보수지급기준

구 분
보수지급기준

등기이사
등기이사의 보수체계는 고정급 및 변동급(성과급)으로 구분하고, 고정급은 보수위원회 결의를통해 결정된 임원의 보수 지급 기준에 의거 직급 및 직책 등을 종합적으로 고려하여 연간 고정급을설정함. 변동급(성과급)은 전사 손익에 연동한 경영성과 평가 및 성과급 지급기준에 따라 지급함. 이사회 내 위원회인 보수위원회 결의에 따르며, 계량 항목(상대 ROE, 목표이익 달성률,순영업수익M/S 증가율 등)과 비계량 항목(경영혁신, 리스크관리/내부통제, 고객 만족도 등)을 종합적으로평가하는 경영성과 평가를 통해 산출함.

사외이사
보수위원회 결의를 통해 결정된 보수 지급 기준에 의거 연간 고정급을 설정.

감사위원회 위원
보수위원회 결의를 통해 결정된 보수 지급 기준에 의거 연간 고정급을 설정.

다. 보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황

(1) 개인별 보수지급금액

자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제160조(반기·분기보고서의 제출)에 의거하여 분기보고서에는 해당 내용을 작성하지 않습니다.

(2) 산정기준 및 방법자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제160조(반기·분기보고서의 제출)에 의거하여 분기보고서에는 해당 내용을 작성하지 않습니다.
라. 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황

(1) 개인별 보수지급금액

자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제160조(반기·분기보고서의 제출)에 의거하여 분기보고서에는 해당 내용을 작성하지 않습니다.
(2) 산정기준 및 방법자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제160조(반기·분기보고서의 제출)에 의거하여 분기보고서에는 해당 내용을 작성하지 않습니다.
마. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황2023년 9월 30일 기준 현재 부여된 주식매수선택권은 없습니다.

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

1. 해당 기업집단의 명칭 및 계열회사의 수

지배회사가 속한 기업집단은「Yuanta Financial Holdings」입니다. 증권신고서 제출전일(2024년 01월 31일) 현재 기업집단「Yuanta Financial Holdings」에 속해 있는 회사는 36개사(국내 3개사, 해외 33개사)로, 상장(코스닥시장, 해외시장 상장 포함) 3개사, 비상장 33개사로 구성되어 있습니다.

가. 계열회사 현황(요약)

(기준일 :
2024년 01월 31일
)
(단위 : 사)

기업집단의 명칭
계열회사의 수

상장
비상장
계

Yuanta Financial Holdings
3
33
36

※ 상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

2. 계열회사의 지분관계

계통도(2023.9.30 기준).jpg
계통도(2023.9.30 기준)

3. 계열사간 임원 겸직 현황증권신고서 제출전일(2024.01.31) 현재 당사 임원이 계열회사의 등기임원으로 겸직하고 있는 현황은 다음과 같습니다.

겸직임원
겸직회사

성 명
직 위
회사명
직 위
선임시기
비 고

황웨이청
기타비상무이사
Yuanta Asia Investment (Hong Kong) Limited
Director
2021.12
비상근

Yuanta Securities Vietnam Limited Company
Authorized Representative
2019.07
비상근

Yuanta Securities Co., Ltd.
Director
2019.06
상근

Yuanta Securities Co., Ltd.
Vice Chairman
2022.04
상근

Yuanta Securities (Thailand) Company Limited
Director
2019.05
비상근

Yuanta Securities (Hong Kong) Co., Ltd.
Director
2019.04
비상근

Yuanta Securities Asia Financial Services Private Limited
Director
2014.03
비상근

윤여철
상무
Yuanta Securities (Cambodia) Plc.
이 사
2018.08
비상근

이상은
상무
Yuanta Financial (Hong Kong) Limited

이 사

2014.09

비상근

이근우
상무보
Yuanta Securities (Cambodia) Plc.
이 사
2014.02
비상근

양동빈
상무보
유안타인베스트먼트(주)

이 사

2022.03

비상근

최준혁
상무보
유안타인베스트먼트(주)
이 사
2022.03
비상근

4. 타법인출자 현황(요약)

(기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

출자목적
출자회사수
총 출자금액

상장
비상장
계
기초장부가액
증가(감소)
기말장부가액

취득(처분)
평가손익

경영참여
-
2
2
73,552
-
-
73,552

일반투자
-
5
5
18,648
-
-71
18,577

단순투자
2
46
48
305,870
-6,010
2,466
302,326

계
2
53
55
398,070
-6,010
2,395
394,455

※ 상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

IX. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여

- 해당사항 없음
2. 대주주와의 자산양수도 등- 해당사항 없음
3. 대주주와의 영업거래- 해당사항 없음

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래- 임원과 직원에게 동일한 기준으로 대여하는 복리후생적 차원의 대여금 등을 제외하고는 해당사항이 없습니다.※ 그 밖에 당사와 당사의 대주주 및 특수관계인(기업인수목적회사 포함)과의 거래현황은 동 보고서 'III.재무에 관한 사항'의 '3.연결재무제표 주석'의 '35.특수관계자', '5.재무제표 주석'의 '35.특수관계자' 내용을 참고하시기 바랍니다.

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

신고일자
제 목
신고내용
신고사항의 진행사항

2016.09.30
증권관련집단소송의 불허가결정
1. 피고 : 유안타증권 주식회사 외 1인2. 원고 : 000 외 4인3. 소송 신청취지 : 서울중앙지방법원 2014가합XXXXX 증권관련 집단소송을 허가한다. 4. 소송 이유 : 자본시장법 제125조 및 제179조에 따른 손해배상청구5. 총원의 범위 : 2012. 3. 30.부터 2013. 8. 28.까지 피고 (주)동양이 발행한 회사채(제256 내지 258회, 제260 내지 268회)를 취득한 자로서 해당 회사채의 전부 또는 일부를 피고 (주)동양이 회생절차 개시 신청을 한 날인 2013. 9. 30. 현재 보유하고 있는 자6. 불허가결정내역 주문요지 : 서울중앙지방법원 2014가합XXXXX 증권관련집단소송을 불허가한다.7. 불허가결정내역 이유요지 : 증권관련집단소송법 제3조, 제12조 제1항 제2호, 제3호의 요건을 불충족8. 관할 법원 : 서울중앙지방법원
-

2016.11.16
증권관련 집단소송의 제기ㆍ소송 허가신청
1. 피고 : 유안타증권(주) 외 1인2. 원고 : 000 외 1253인3. 항고 청구취지 - 원결정을 취소한다. - 서울중앙지방법원 2014가합XXXXX 증권관련 집단소송을 허가한다.4. 총원의 범위 : 2012. 3. 30.부터 2013. 8. 28.까지 피고 (주) 동양이 발행한 회사채(제256 내지 258회, 제260 내지 268회)를 취득한 자로서 해당 회사채의 전부 또는 일부를 피고 (주)동양이 회생절차 개시 신청을 한 날인 2013. 9.30. 현재 보유하고 있는 자 5. 관할 법원 : 서울고등법원
-

2017.06.27
소송등의 제기ㆍ신청(일정금액 이상의 청구)- 동양생명보험 주식매매계약 중재절차
1. 피고 : 유안타증권(주) 외 4인2. 원고(신청인) : Anbang Group Holdings Co., Ltd. 외 1인3. 청구내용 - 유안타증권 외 4인이 Anbang Group Holdings Co., Ltd. 외 1인을 상대로 제기한 동양생 명 주식매매계약 Escrow amount 청구 중재절차에서, 상대방인 Anbang Group Holdings Co. Ltd. 외 1인이 유안타증권 외 4인을 상대로 제기한 진술 및 보증 위반 등에 따른 손해배상청구4. 관할법원 : ICC International Court of Arbitration(Hong Kong)
-

2017.08.07
증권관련집단소송의 불허가결정
1. 피고 : 유안타증권 주식회사 외 1인2. 원고 : 000 외 4인3. 신청취지 및 항고취지: 제1심 결정을 취소한다. 서울중앙지방법원 2014가합XXXXX 증권 관련 집단소송을 허가한다. 4. 소송 이유 : 자본시장법상 손해배상청구5. 총원의 범위 : (주)동양 회사채 제262~268회차6. 불허가결정내역 주문요지 : 항고를 기각한다.7. 불허가결정내역 이유요지 : 집단소송법이 정한 요건 불충족8. 관할 법원 : 서울고등법원
-

2017.08.17
증권관련집단소송의 제기ㆍ소송 허가신청(재항고)
1. 피고 : 유안타증권 주식회사 외 1인2. 원고 : 000 외 1,253인3. 재항고취지: 원 결정을 취소하고 다시 상당한 재판을 구합니다. 4. 주요 이유 : 원심결정은 위법, 부당5. 총원의 범위 : (주)동양 회사채 제262~268회차6. 재항고장 제출법원 : 서울고등법원
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2018.01.09
증권관련집단소송의 불허가결정
1. 피고 : 유안타증권 주식회사 외 1인2. 원고 : 000 외 19인3. 신청취지 및 주요이유: 증권관련 집단소송을 허가한다. 자본시장법 제179조 등 4. 총원의 범위 : 동양, 동양레저, 동양인터내셔널, 동양시멘트, 티와이석세스 각 회사채 및 기업어음 매수하여 손해 입은 자들5. 불허가결정내역 주문요지 : 증권관련 집단소송을 불허가한다6. 불허가결정내역 이유요지 : 집단소송법에서 정한 요건에 적합하지 아니함7. 관할 법원 : 서울중앙지방법원
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2018.01.15
증권관련집단소송의 제기ㆍ소송 허가신청(항고)
1. 피고 : 유안타증권 주식회사 외 1인2. 원고 : 000 외 19인3. 항고취지: 원 결정을 취소하고 증권관련 집단소송을 허가한다. 라는 재판을 구함 4. 총원의 범위 : 동양, 동양레저, 동양인터내셔널, 동양시멘트, 티와이석세스 각 회사채 및 기업어음 매수하여 손해 입은 자들5. 관할법원 : 서울고등법원
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2018.07.06
증권관련 집단소송 허가신청 건 대법원 결정
1. 피고 : 유안타증권 주식회사 외 12. 원고 : (대표당사자) 서원일 외 43. 청구취지 및 주요이유 : 원결정을 취소하고, 다시 상당한 재판을 구합니다.4. 총원의 범위 : (주)동양 회사채 제262 ~ 268회차5. 결정사항 : 원심결정 중 피고(상대방) 유안타증권 주식회사에 대한 부분을 파기하고, 이 부분 사건을 서울고등법원에 환송한다. 나머지 재항고를 기각한다.6. 결정이유 : 집단소송 요건 재심리7. 관할법인 : 대법원
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2018.10.17
증권관련집단소송의 불허가결정
1. 피고 : 유안타증권 주식회사 외 12. 원고 : (대표당사자) 강종구 외 193. 청구취지 및 주요이유 : 제1심 결정을 취소한다. 증권관련 집단소송을 허가한다.4. 총원의 범위 : 동양, 동양레저, 동양인터내셔널, 동양시멘트, 티와이석세스 각 회사채 및 기업어음 매수하여 손해 입은 자들5. 불허가결정내역 주문요지 : 항고 기각6. 불허가결정내역 이유요지 : 집단소송 소송허가 요건 불충족7. 관할 법원 : 서울고등법원
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2018.10.22
증권관련 집단소송의 제기ㆍ소송 허가신청(재항고)
1. 피고 : 유안타증권 주식회사 외 12. 원고 : (대표당사자) 강종구 외 193. 청구취지 및 주요이유 : 원심결정을 파기하고, 사건을 환송한다.4. 총원의 범위 : 동양, 동양레저, 동양인터내셔널, 동양시멘트, 티와이석세스 각 회사채 및 기업어음 매수하여 손해 입은 자들5. 관할법원 : 대법원
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2019.10.28
증권관련 집단소송의 허가결정

1. 피고 : 유안타증권 주식회사2. 원고 : (대표당사자) 서원일 외 43. 청구취지 및 주요이유 : 제1심결정을 취소한다. 서울중앙지방법원 2014가합31627 증권 관련집단소송을 허가한다.4. 총원의 범위 : (주)동양 회사채 제262 ~ 268회차5. 이유요지 : 집단소송 허가요건 충족6. 관할법원 : 서울고등법원

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2019.11.01
증권관련 집단소송의 판결ㆍ결정에 대한 항고 등 불복신청

1. 피고 : 유안타증권 주식회사2. 원고 : (대표당사자) 강종구 외 193. 청구취지 및 주요이유 : 원심결정을 파기하고, 다시 상당한 재판을 구합니다.4. 총원의 범위 : (주)동양 회사채 제262 ~ 268회차5. 신청이유 : 서울고등법원 2018라21027 결정에 불복하여 재항고6. 관할법원 : 대법원

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2020.02.21
증권관련 집단소송의 판결ㆍ결정
1. 피고 : 유안타증권 주식회사2. 원고 : (대표당사자) 서원일 외33. 청구취지 및 주요이유 : 원심결정을 파기하고, 사건을 서울고등법원에 환송한다.4. 총원의 범위 : (주)동양 회사채 제262 ~ 268회차5. 주문요지 : 기각6. 이유요지 : 심리불속행기각7. 관할법원 : 대법원

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2020.08.24

소송등의 판결ㆍ결정(일정금액 이상의 청구)- 동양생명보험 주식매매계약 중재절차

1. 원고(신청인) : Anbang Group Holdings Co., Ltd. 외 1인2. 판결ㆍ결정내용 - 매도인측(△△△△-TYL, △△△△ 2-1, △△△△ 2-2, 당사, 이○○, □□□ Partners)은 매수인측에게 1,666억원 지급[당사 매매대금 비율 4.62% (매도주식수 비율4.76%) 고려시 약 76.9억원]

3. 판결ㆍ결정금액 : 7,696,920,000원4. 주식매매계약상 확약 및 진술보증 위반5. 관할법원 : ICC International Court of Arbitration(Hong Kong)6. 향후대책 : 판결정본 송달 후 검토/대응 예정

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2021.12.28
기타 경영사항(자율공시)-중재판정 승인 및 집행허가 결정에 따른 집행문 발급

1. 주요내용 : 동양생명보험 주식매각 관련 홍콩 중재판정 승인 및 집행허가 신청 건 (신청인 ㅇㅇㅇㅇㅇㅇ 유한회사 외 1, 피신청인 당사 외 4)에 관하여, 중재판정 승인 및 집행허가 결정(1,318억원 및 지연손해금 한도)에 따른 집행문 발급2. 결정(확인)일자 : 2021-12-273. 기타 투자판단과 관련한 중요사항 - 중재판정 승인 및 집행허가 결정에 대하여 당사는 항고 제기하였고 항고심 진행 예정

- 중재판정 승인 및 집행허가 결정에 대하여 집행정지결정(보증보험증권 제출완료) 되었고

항고심 결정 시까지 집행은 진행되지 아니함

- 당사 권익을 보호하기 위하여 필요한 조치 등을 소송대리인과 논의 중

- 당사는 매매대금 비율 상당 충당금을 이미 설정하였으나, 추가 충당금 필요 여부에 관하여

외부자문 등 검토 진행 중

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2022.01.21
경영공시- 민사소송의 패소 등에 따른 손실 발생

1. 패소 등의 내용

- 동양생명보험 주식매각 관련 홍콩 중재판정 승인 및 집행허가 신청 건(신청인 oooooo 유한 회사 외 1, 피신청인 당사 외 4)에 관하여, 중재판정 승인 및 집행허가 결정(1318억원 및 지연 손해금 한도)

2. 손실금액(원)

- 1318억원 및 지연손해금

3. 손실확정일

- 1월21일

4. 금융투자회사에 미치는 영향

- 위 손실금액은 직전 분기말 자기자본(1조4818억원)의 1%를 초과

- 추가 충당금 설정

5. 조치내용

- 보증보험 제출로써 강제집행정지

- 항고제기

6. 조치계획(향후일정 등)

- 항고심 진행7. 기타 투자판단과 관련한 중요 사항 - 당사는 본건 결정이유에 따라 배상금에 대하여 추가 충당금 설정

- 상기 손실확정일 및 결정(확인)일은 외부감사인에 대한 재무제표 제출일로서, 금액 등 충당금 설정은 회계감사 과정에서 변경될 수 있음.

- 본건 결정이유는 피신청인들 모두가 1318억(및 지연손해금)에 대하여 책임을 진다는 취지

이나, 실질적으로 피신청인들 사이에 매각비율이 존재하고, 각 피신청인들의 배상 및 구상 에 따라 당사가 최종적으로 부담할 배상금액이 달라질 여지가 있음.

- 또한 추후 진행될 항고심 등 결과에 따라 손실금액이 변경될 수 있음.

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2022.12.27
조회공시 요구(풍문 또는 보도)에 대한 답변(부인)

1. 제목 : 유안타증권(주), 최대주주 지분 매각 추진 보도 관련 조회공시요구에 대한 답변2. 내용 “최대주주 지분 매각 추진 보도” 관련하여, 전혀 사실이 아님을 알려드립니다.

당사의 최대주주는 지분 매각을 위탁하거나 직접 지분 매각을 추진한 바가 없습니다.

※ 이 내용은 거래소의 조회요구(2022년 12월 27일 09:13)에 따른 공시사항임

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2023.01.20
증권관련 집단소송의 판결ㆍ결정

1. 피고 : 유안타증권 주식회사2. 원고 : 서원일 외 1,245명3. 청구취지 및 주요이유 1) 청구취지 : 피고는 원고들(대표당사자들)에게 별지 청구내역표 중 각 ‘손해액’및 각‘ 손해액’에 대하여 위 표 각‘매수일자’기재 일자부터 이 사건 소장부본 송달 일까지는 연5%, 이 사건 소장부본 송달일 다음날부터2015. 9. 30.까지는 연20% 의, 2015. 10. 1.부터2019. 5. 31.까지는 연15%의, 2019. 6. 1.부터 다 갚는 날까 지는 연12%의 각 비율에 의한 금원을 지급하라. 2) 주요이유 : ㈜동양 회사채증권신고서 등에 중요사항의 거짓기재 또는 기재누락이 있으므 로, 피고는 자본시장법 위반 손해배상책임을 부담함4. 총원의 범위 1) 2012. 10. 29.부터 2013. 8. 28.까지 발행시장에서 주식회사 동양이 발행한 회사채 (제262회차 내지 제268회차)를 취득한 자로서 해당 회사채의 전부 또는 일부를 ‘주식회사 동양이 회생절차 개시 신청을 한 날’인 2013. 9. 30. 현재 보유하고 있는 자

2) 2012. 10. 29.부터 2013. 8. 28.까지 형식적으로는 유통시장이지만 실질적으로는 피고에게 판매위탁된 주식회사 동양이 발행한 회사채(제262회차 내지 제268회차)를 취득한 자(주식회사 동양이 거래처인 레미콘 공장 임차회사들에게 자금을 대여하여 이 자금으로 주식회사 동양이 발행한 회사채를 청약ㆍ인수하도록 한 후 위 인수한 회사채를 다시 피고에게 판매위탁하도록 하였는바, 피고로부터 이와 같은 방식으로 판매위탁된 회사채를 취득하여 실질적으로 발행시장에서 취득한 것으로 볼 수 있는 자) 로서 해당 회사채의 전부 또는 일부를 ‘주식회사 동양이 회생절차 개시 신청을 한 날’ 인 2013. 9. 30. 현재 보유하고 있는 자

5. 주문요지 : 원고 청구 기각6. 이유요지 : 이 사건 증권신고서 등에 중요사항의 거짓기재 또는 기재누락 있다고 볼 수 없음

7. 관할법원 : 서울중앙지방법원

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2023.02.10
증권관련 집단소송의 판결ㆍ결정에 대한 항고 등 불복신청

1. 피고 : 유안타증권 주식회사2. 원고 : 서원일 외 3명3. 청구취지 및 주요이유 1)항소취지: 피고는 원고(대표당사자)들에게 113,006,753,239원 및 그 중 별지표 '손해액' 란 기재 각 돈에 대하여 같은 표 '매수일자'란 기재 일자부터 이 사건 소장 부본 송달일까지는 연 5%의, 그 다음날부터 2015. 9. 30.까지는 연 20%의, 그 다음날 부터 2019. 5. 31.까지는 연 15%의, 그 다음날부터 다 갚는 날까지는 연 12%의 각 비율로 계산한 돈을 지급하라.

2)항소이유 : 추후 제출 예정

4. 총원의 범위

1) 2012. 10. 29.부터 2013. 8. 28.까지 발행시장에서 주식회사 동양이 발행한 회사채 (제262회차 내지 제268회차)를 취득한 자로서 해당 회사채의 전부 또는 일부를 ‘주식 회사 동양이 회생절차 개시 신청을 한 날’인 2013. 9. 30. 현재 보유하고 있는 자

2) 2012. 10. 29.부터 2013. 8. 28.까지 형식적으로는 유통시장이지만 실질적으로는 피고 에게 판매위탁된 주식회사 동양이 발행한 회사채(제262회차 내지 제268회차)를 취득한 자(주식회사 동양이 거래처인 레미콘 공장 임차회사들에게 자금을 대여하여 이 자금으로 주식회사 동양이 발행한 회사채를 청약ㆍ인수하도록 한 후 위 인수한 회사채를 다시 피고에게 판매위탁하도록 하였는바, 피고로부터 이와 같은 방식으로 판매위탁된 회사채 를 취득하여 실질적으로 발행시장에서 취득한 것으로 볼 수 있는 자)로서 해당 회사채의 전부 또는 일부를 ‘주식회사 동양이 회생절차 개시 신청을 한 날’인 2013. 9. 30. 현재 보유하고 있는 자

5. 신청인 : 원고(대표당사자) 서원일 외 3명6. 신청대상 : 1심 판결7. 신청요지 : 1심 판결에 불복하여 항소 제기8. 관할법원 : 서울고등법원9. 향후대책 : 항소심 대응

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2023.05.26
경영공시- 민사소송의 패소 등에 따른 손실 발생

1. 패소 등의 내용

- 동양생명보험 주식매각 관련 홍콩 중재판정 승인 및 집행허가

신청 건(신청인 ㅇㅇㅇㅇㅇㅇ 유한회사 외 1, 피신청인 당사 외 4)

항고심에 관하여, 중재판정 승인 및 집행허가 결정(1503억원 및

지연손해금 한도)

2. 손실금액(원)

- 1503억원 및 지연손해금(그 중 1318억원 및 해당 지연손해금에

대해서는 2021년 12월 충당금 설정완료)

3. 손실확정일

- 2023.5.26

4. 금융투자회사에 미치는 영향

- 위 손실금액은 직전 분기말 자기자본(1조 5592억원)의 1%를 초과

- 추가 충당금 설정

5. 조치내용

- 강제집행정지신청

- 재항고제기

6. 조치계획(향후일정 등)

- 재항고심 진행7. 기타 투자판단과 관련한 중요 사항 - 당사는 본건 결정이유에 따라 추가 충당금 설정

- 충당금 설정은 회계감사 과정에서 변경될 수 있음

- 또한 추후 진행될 재항고심 등 결과에 따라 손실금액이 변경될 수 있음

- 본건 결정이유는 피신청인들 모두가 1503억(및 지연손해금)에 대하여 책임을 진다는 취지 이나, 실질적으로 피신청인들 사이에 매각비율이 존재하고, 각 피신청인들의 배상 및 구상 에 따라 당사가 최종적으로 부담할 배상액이 달라질 여지가 있음

2023.06.26
증권관련집단소송의 불허가결정

1. 피고 : 유안타증권㈜외12. 원고 : (대표당사자) 강종구외193. 청구취지 및 주요이유 - (신청취지) 원심 결정을 파기하고, 사건을 서울고등법원으로 환송한다. - (주요이유) 집단소송의 요건 충족4. 총원의 범위 : 동양, 동양레저, 동양인터내셔널, 동양시멘트, 티와이석세스

각 회사채 및 기업어음 매수하여 손해 입은 자들

5. 불허가결정내역 주문요지 : 재항고 기각6. 불허가결정내역 이유요지 : 집단소송 소송허가 요건 불충족7. 관할 법원 : 대법원

2024.01.25
증권관련 집단소송의 판결ㆍ결정

1. 피고 : 유안타증권 주식회사2. 원고 : 서원일 외 33. 청구취지 및 주요이유(청구취지 및 항소취지)- 제1심 판결을 취소한다.- 피고는 원고(대표당사자)들에게 113,006,753,239원 및 그 중 별지 2 표 ‘손해액’란 기재 각 돈에 대하여 같은 표 ‘매수일자’란 기재 일자부터 이 사건 소장 부본 송달일까지는 연 5%의, 그 다음 날부터 2015. 9. 30.까지는 연 20%의, 그 다음 날부터 2019. 5. 31.까지는 연 15%의, 그 다음 날부터 다 갚는 날까지는 연 12%의 각 비율로 계산한 돈을 지급하라(항소이유)- ㈜동양 회사채 증권신고서 등에 중요사항의 거짓기재 또는 누락이 있으므로, 피고는 자본시장법 위반에 따른 손해배상책임을 부담함

4. 총원의 범위 : - 2012. 10. 29.부터 2013. 8. 28.까지 발행시장에서 주식회사 동양이 발행한 회사채(제262회차 내지 제268회차)를 취득한 자로서 해당 회사채의 전부 또는 일부를 ‘주식회사 동양이 회생절차 개시 신청을 한 날’인 2013. 9. 30. 현재 보유하고 있는 자 - 2012. 10. 29.부터 2013. 8. 28.까지 형식적으로는 유통시장이지만 실질적으로는 피고에게 판매위탁된 주식회사 동양이 발행한 회사채(제262회차 내지 제268회차)를 취득한 자(주식회사 동양이 거래처인 레미콘 공장 임차회사들에게 자금을 대여하여 이 자금으로 주식회사 동양이 발행한 회사채를 청약인수하도록 한 후 위 인수한 회사채를 다시 피고에게 판매위탁하도록 하였는바, 피고로부터 이와 같은 방식으로 판매위탁된 회사채를 취득하여 실질적으로 발행시장에서 취득한 것으로 볼 수 있는 자)로서 해당 회사채의 전부 또는 일부를 ‘주식회사 동양이 회생절차 개시 신청을 한 날’인 2013. 9. 30. 현재 보유하고 있는 자

5. 주문요지 : 원고 항소 기각6. 이유요지 : 이 사건 증권신고서 등에 중요사항의 거짓기재 또는 기재누락 있다고 볼 수 없음7. 관할 법원 : 서울고등법원

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건회사는 증권신고서 제출전일 현재 총 9건(소송가액: 81,344백만원)의 소송을 제기하였고, 총 14건(소송가액: 133,168백만원)의 소송사건에 피소되었습니다. 증권신고서 제출전일 현재 상기 소송과 관련하여 총 189백만원의 충당부채를 설정하였습니다. 또한 회사는 하기 (3)항 (가)목 중재판정승인 및 집행결정신청과 관련하여, 2심 법원의 150,300백만원 및 지연손해금 부분에 대한 강제집행 허가 결정에 따라, 180,050백만원의 충당부채를 설정하였습니다.(1) 진행중인 중요한 소송사건 현황증권신고서 제출전일 현재 진행 중인 중요한 소송사건은 다음과 같습니다(투자자에 영향이 갈 수 있는 일정 소가 이상의 소송).

(가) Domsat (필리핀 현지법원)

구분

내 용

소제기일

1999. 10. 20.

소송 당사자

원고 : 당사, 피고 : Domsat 및 GSIS

소송의 내용

당사를 포함한 대주단(5개 금융기관)이 필리핀 업체 Domsat 및 GSIS를 상대로 보증채무 이행을 청구하는 소송을 제기

소송가액

60억원

진행상황

현재 1심, 2심 승소하여 3심 진행 중

향후 소송일정 및

대응방안

소송종결시점을 예측하기 어려우며 소송결과에 따라 대응예정

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향

승소시 판결금 지급청구

(나) 손해배상청구(서울고등법원 2023나XXXXXXX)

구분

내 용

소제기일

2014. 07. 29.

소송 당사자

원고 (대표당사자) : ○○○ 외 3인, 피고 : 당사

소송의 내용

(주)동양 회사채 투자자를 총원으로 증권신고서 등에 중요사항거짓기재 또는 누락으로 인한 손해배상을 구하는 집단소송

소송가액

1,130억원

진행상황

- 소송허가절차 1, 2심에서 소송불허가 되었으나 대법원에서 파기환송되었고, 파기환송심의 허가결정에 대하여 재항고심 심리불속행 결정하여 본안소송 진행 중- 1심, 2심 당사 전부승소

향후 소송일정 및

대응방안

원고 상고 제기시 상고심 대응 예정

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향

패소시 판결금 지급

(다) 손해배상청구 (서울고등법원 2022나XXXXXXX)

구분

내 용

소제기일

2017. 8. 17.

소송 당사자

원고 : 당사 외 1, 피고 : OOOOO 주식회사 외 1

소송의 내용

손해배상청구소송

소송가액

58억원 (총 소가 87억원 중 당사 소가 58억원)

진행상황

1심 일부승소, 현재 2심 진행 중

향후 소송일정 및

대응방안

소송종결시점을 예측하기 어려우며 소송결과에 따라 상고여부검토 예정

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향

승소시 판결금 지급청구

(라) 구상금청구 (서울중앙지방법원 2019가합XXXXXX)

구분

내 용

소제기일

2019. 9. 25.

소송 당사자

원고 : 당사, 피고 : OOO

소송의 내용

구상금 청구 소송

소송가액

256억원

진행상황

현재 1심 진행 중

향후 소송일정 및

대응방안

소송종결시점을 예측하기 어려우며 소송결과에 따라 항소여부를 검토할 예정

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향

승소시 판결금 지급청구

(마) 부당이득 반환청구 (서울중앙지방법원 2020가합XXXXXX)

구분

내 용

소제기일

2020. 5. 22.

소송 당사자

원고 : 당사, 피고 : OOOOOO주식회사 외 1

소송의 내용

부당이득반환 내지 원상회복청구 및 공동불법행위 손해배상청구

소송가액

47억원

진행상황

현재 1심 진행 중

향후 소송일정 및

대응방안

소송종결시점을 예측하기 어려우며 소송결과에 따라 항소여부를 검토할 예정

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향

승소시 판결금 지급청구

(바) 부당이득금 (대법원 2023다XXXXXX)

구분

내 용

소제기일

2020. 8. 27.

소송 당사자

원고 : 주식회사 OOOOOO, 피고 : 당사 외 5

소송의 내용

부당이득금 반환청구 소송

소송가액

EUR 10백만 (소장 송달일 환율 기준 140억원)

진행상황

1심 전부승소, 2심 전부승소, 현재 3심 진행 중

향후 소송일정 및

대응방안

소송종결시점을 예측하기 어려우며 소송결과에 따라 상고여부를 검토할 예정

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향

패소시 판결금 지급

(사) 손해배상청구 (서울고등법원 2023나XXXXXXX)

구분

내 용

소제기일

2021.06.21.

소송 당사자

원고 : 당사 외 1, 피고 : OOOOOOOOOOOOOO조합

소송의 내용

위약금 청구의 소

소송가액

33억원 (총 소가 66억원 중 당사 소가 33억원)

진행상황

1심 전부패소, 현재 2심 진행 중

향후 소송일정 및

대응방안

소송종결시점을 예측하기 어려우며 소송결과에 따라 항소여부를 검토할 예정

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향

승소시 판결금 지급청구

(아) 부동산 소유권 이전 청구 (프랑스 현지법원)

구분

내 용

소제기일

2021.06.29. (현지시간 기준)

소송 당사자

원고 : 당사 외 4, 피고 : OOOOOO

소송의 내용

당사 외 4개 대주단이 소멸시효 중단 목적의 소송 제기

소송가액

350억원

진행상황

현재 1심 진행 중

향후 소송일정 및

대응방안

소송종결시점을 예측하기 어려우며 소송결과에 따라 대응예정

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향

승소 시 당사 보유 채권 소멸시효 중단

(자) 부당이득금 청구의 소 (서울중앙지방법원 2023가합XXXXX)

구분

내 용

소제기일

2023.06.05.

소송 당사자

원고 : OOO 외 17, 피고 : 당사

소송의 내용

펀드 관련 계약취소에 따른 부당이득반환청구 및 불법행위에 기한 손해배상청구

소송가액

30억원

진행상황

현재 1심 진행 중

향후 소송일정 및

대응방안

소송종결시점을 예측하기 어려우며 소송결과에 따라 항소여부를 검토할 예정

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향

패소시 판결금 지급

(차) 부당이득금 (서울중앙지방법원 2023가합XXXXX)

구분

내 용

소제기일

2023.10.12.

소송 당사자

원고 : OOOO(주), 피고 : 당사

소송의 내용

펀드 관련 계약취소에 따른 부당이득반환청구 및 불법행위에 기한 손해배상청구

소송가액

20억원

진행상황

현재 1심 진행 중

향후 소송일정 및

대응방안

소송종결시점을 예측하기 어려우며 소송결과에 따라 항소여부를 검토할 예정

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향

패소시 판결금 지급

(2) 종결된 중요한 소송 사건(가) 손해배상청구 (서울중앙지방법원 2021가합XXXXXX)

구분
내 용

소제기일
2021.05.04.

소송 당사자
원고 : OOO 외 1, 피고 : 당사 외 1

소송의 내용
손해배상청구소송

소송가액
10억원

진행상황
1심 당사 전부승소로 소송종결

향후 소송일정 및
해당사항 없음

대응방안

향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향
해당사항 없음

(3) 중요한 참고 사건

(가) 중재판정승인 및 집행결정신청 (대법원 2023마XXXX)

구분

내 용

신청서 접수일

2021.02.10.

신청 당사자

신청인 : ○○○○○○ 유한회사 외 1, 피신청인 : 당사 외 4

신청의 내용

동양생명보험 주식매매계약 중재판정의 승인 및 집행허가 신청

신청가액

1,318억원 및 지연손해금 등

진행상황

1, 2심 일부 집행허가 결정, 현재 3심 진행 중

향후 일정 및

대응방안

결정시점을 예측하기 어려우며 결정 결과에 따라 대응 예정

향후 결정결과에 따라 회사에 미치는 영향

승인 및 허가 결정시 결정내용에 따라 집행력 부여

참고사항
- 본 신청은 종결된 동양생명보험 주식매매계약 중재절차(ICC CASE NO. 2xxxx/PTA, 2020사업년도 3분기보고서 참조)의 국내 승인 및 집행허가 신청임- 2심 집행허가 결정에 대해 강제집행정지 결정 되어 있음

(4) 2024.01.31. 이후 중요한 변경 사항해당없음

나. 견질 또는 담보용 어음, 수표 현황- 해당사항 없음

다. 유동성공여 및 신용공여 현황

(기준일 : 2024년 01월 31일)
(단위 : 백만원)

구분
업체
통화
금액
PF
신용보강
외부
내부
ABSTB
매입약정
대출만기
비고

여부
신용등급
신용등급
차환일자
만기 (예정)

사채인수확약
디케이프로젝트제이차㈜
KRW
21,500
Y
해당없음
무등급
무등급
2024-01-25
2024-05-24
2024-05-24
PF대출채권 유동화(세종시 복합시설 개발사업)

와이케이하이퍼㈜
KRW
2,000
N
해당없음
무등급
무등급
2024-01-31
2024-10-31
2024-10-31
홈플러스, 홈플러스스토어즈 리파이낸싱 인수금융 유동화

와이케이라이프제일차㈜
KRW
37,300
N
해당없음
A0
A0
2024-01-31
2025-03-31
2025-03-31
DB생명보험 신종자본증권 유동화

와이케이논현제일차
KRW
11,000
Y
해당없음
무등급
무등급
2023-12-04
2024-02-03
2024-02-03
PF대출채권 유동화(강남구 논현동 도시형생활주택 및 오피스텔 신축사업)

와이케이광양제일차
KRW
13,600
Y
해당없음
무등급
무등급
2023-12-06
2023-11-04
2024-08-04
PF대출채권 유동화(광양시 광영동 공동주택 신축 및 분양사업)

와이케이왕지제일차
KRW
25,000
Y
해당없음
무등급
무등급
2024-01-04
2025-03-04
2025-03-04
PF대출채권 유동화(순천 왕지지구 공동주택 개발사업)

와이케이서초제일차
KRW
10,000
Y
해당없음
무등급
무등급
2024-01-19
2025-04-18
2025-04-18
PF대출채권 유동화(서초테라스힐 오피스텔 개발사업)

와이에프아이만촌
KRW
21,900
Y
해당없음
무등급
무등급
2023-11-09
2024-10-10
2024-10-10
PF대출채권 유동화(대구 만촌동 주상복합 개발사업)

와이케이송악제일차
KRW
10,000
Y
해당없음
무등급
무등급
2023-11-27
2026-03-27
2026-03-27
PF대출채권 유동화(충남 당진 송악물류단지 조성사업)

엠아이엘제이차
KRW
17,400
Y
해당없음
무등급
무등급
2023-11-30
2023-11-30
2024-06-30
PF대출채권 유동화(속초 금호동 주상복합 개발사업 브릿지론)

와이케이에스지
KRW
9,000
Y
해당없음
무등급
무등급
2024-01-25
2024-07-25
2024-07-25
PF대출채권 유동화(강남구 삼성동 하이엔드 오피스텔 개발사업)

와이케이이천제일차
KRW
12,000
Y
해당없음
무등급
무등급
2024-01-10
2023-07-10
2024-07-10
PF대출채권 유동화(이천 대월면 군량리 저온물류센터 신축사업)

제이제이우산제일차
KRW
12,100
Y
해당없음
무등급
무등급
2024-01-19
2024-01-19
2024-04-19
PF대출채권 유동화(광주 우산동 주상복합시설 개발사업)

금남로피아이제일차
KRW
20,000
Y
해당없음
무등급
무등급
2023-11-30
2025-11-30
2025-11-30
PF대출채권 유동화(광주 금남로 생활형숙박시설 개발사업)

와이오비뉴원
KRW
23,000
Y
해당없음
무등급
무등급
2023-12-04
2025-11-01
2025-11-01
PF대출채권 유동화(고성 윈덤호텔 생활형숙박시설 개발사업)

와이케이주교제일차
KRW
10,000
Y
해당없음
무등급
무등급
2023-11-08
2025-06-06
2025-06-06
PF대출채권 유동화(고양시 주교동 아파텔 개발사업)

와이에프아이남산
KRW
20,000
Y
해당없음
무등급
무등급
2023-11-24
2024-05-24
2024-05-24
PF대출채권 유동화(서울역 밀레니엄 힐튼호텔 브릿지론)

와이케이평동제일차
KRW
23,000
Y
해당없음
무등급
무등급
2023-12-04
2024-05-03
2024-05-03
PF대출채권 유동화(광주 평동 복합물류센터 개발사업)

와이케이라우어
KRW
10,000
Y
해당없음
무등급
무등급
2024-01-15
2024-12-15
2024-12-15
PF대출채권 유동화(부산 오시리아 관광단지 메디타운 개발사업)

와이케이대전용두제일차
KRW
20,000
Y
해당없음
무등급
무등급
2023-11-20
2024-02-20
2024-02-20
PF대출채권 유동화(대전 중구 용두동 주상복합 개발사업 브릿지론)

퍼시픽리오제일차
KRW
21,400
Y
해당없음
무등급
무등급
2024-01-31
2024-04-29
2024-04-29
PF대출채권 유동화(울산시 동구 일산동 주상복합 개발사업 브릿지론)

와이에프아이만촌투
KRW
3,100
Y
해당없음
무등급
무등급
2023-11-09
2024-10-10
2024-10-10
PF대출채권 유동화(대구 만촌동 주상복합 개발사업 후순위)

와이케이기장제일차
KRW
14,410
Y
해당없음
무등급
무등급
2024-01-25
2025-05-27
2025-05-27
PF대출채권 유동화(반얀트리 해운대 부산 개발사업)

와이케이그린푸드제일차
KRW
10,200
N
해당없음
BBB+
BBB+
2023-11-30
2025-05-30
2025-05-30
풀무원식품 신종자본증권 유동화

루시아피아이제일차
KRW
10,000
Y
해당없음
무등급
무등급
2023-11-30
2025-12-29
2025-12-29
PF대출채권 유동화(청담동 공동주택/오피스텔 개발사업)

제이온로얄
KRW
500
Y
해당없음
무등급
무등급
2024-01-19
2024-11-21
2024-11-21
PF대출채권 유동화(양주 옥정 지식산업센터 개발사업)

퍼펙트드림제오차
KRW
25,000
Y
해당없음
무등급
무등급
2023-12-14
2025-05-14
2025-05-14
PF대출채권 유동화(경기 남양주시 진접역세권 오피스텔 개발사업)

와이에프아이양산
KRW
20,000
Y
해당없음
무등급
무등급
2024-01-26
2025-02-26
2025-02-26
PF대출채권 유동화(양산 유산산업단지 물류센터 개발사업)

와이케이랜드제일차
KRW
9,400
N
해당없음
BBB0
BBB0
2024-01-02
2025-03-31
2025-03-31
이랜드월드 장래매출채권 유동화

합계
442,810
-

출처: 당사 제시

라. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행- 해당사항 없음
마. 그 밖의 우발채무 등- 그 밖의 우발채무 등은 첨부된 연결 및 별도 검토보고서 주석 34.우발 및 약정사항 을 참고하시기 바랍니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 수사 ·사법기관의 제재현황- 해당사항 없음

나. 금융감독당국의 회사 제재현황(2019.1.1 ~)

(단위 : 원)

제재일자
제재기관
조치내용
금전적 제재금액
사유
근거법령
이행현황
재발방지 대책

2019.06.20
금융감독원
과태료 부과
4,000,000
업무보고서 제출의무 위반(파생상품 업무보고서상 거래내역 누락 관련)
자본시장법 제33조 제4항, 제5항
조치이행
규정준수촉구

2019.07.10
금융감독원
과태료 부과
18,000,000
선관주의 의무 위반(해외주식 초과매도 관련)
전자금융거래법 제21조 제1항
조치이행
규정준수촉구

2019.11.20
한국거래소
주의촉구
-
코넥스 LP호가의무 관련 규정 위반
시장감시규정 제21조, 제22조 제4항 등
조치이행
규정준수촉구

2019.12.30
한국거래소
약식제재금 부과
1,500,000
프로그램매매 호가표시 위반
유가증권시장 업무규정 제11조 등
조치이행
규정준수촉구

2020.07.28
금융감독원
과태료 부과
160,000,000
거래규모 또는 수수료 수입과 연동한 대가지급 금지위반
자본시장법 제71조 제7호 등
조치이행
규정준수촉구

2020.09.24
금융감독원
과징금 및 가산금 부과
162,878,879
기존실명자산의 실명전환의무 위반
금융실명거래 및 비밀보장에 관한 긴급재정경제명령 제5조, 금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률 제5조, 6조
조치이행
규정준수촉구

2021.01.25
금융감독원
과태료 부과
10,000,000
고액현금거래 의무 위반
특정 금융거래정보의 보고 및 이용등에 관한 법률 제4조의2 등
조치이행
규정준수촉구

2021.11.22

한국거래소

회원경고

-

가장성매매

시장감시규정 제21조, 제22조 제1항 등

조치이행

규정준수촉구

2022.04.19

금융위원회

과징금부과

28,800,000

증권신고서 제출의무 위반

자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제119조 제1항, 제125조 제1항 제5호

조치이행

규정준수촉구

2022.06.09

금융위원회

과태료 부과

30,000,000

특정 금융투자상품 투자권유 관련 재산적 이익 수령

자본시장법 제71조 제7호, 舊자본시장법제449조 제1항 제29호, 자본시장법 시행령 제68조 제5항 제14호, 舊자본시장법 시행령 제390조 등

조치이행

규정준수촉구

2022.06.10

금융위원회

과징금 부과

346,400,000

증권신고서 제출의무 위반

자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제119조 제1항, 제 429조 제1항 제2호 및 자본시장조사 업무규정 제25조

조치이행

규정준수촉구

2022.09.07

금융위원회

과태료 부과

1,156,800,000

설명내용확인 의무 위반

집합투자증권에 대한 투자광고규정위반

舊자본시장법 제47조 제2항, 제57조 제6항, 제249조의5 및 제449조 제1항, 舊자본시장법 시행령 제53조 제2항, 제60조 제3항, 제271조의6 제1항, 제390조 및[별표22], 검사 및 제재에 관한 규정 제20조 제1항 및 제3항, [별표3] 및 [별표6]

조치이행

규정준수촉구

2022.10.14

금융감독원

기관경고

-

디스커버리 등 사모펀드 불완전판매

특정 금융투자상품 투자권유 관련 재산적 이익 수령

舊 자본시장법 제46조 제2항, 제47조, 제49조 제2호舊 자본시장법 시행령 제52조, 제53조 제1항 및 제2항

자본시장법 제71조 제7호자본시장법 시행령 제68조 제5항 제14호 금융투자업규정 제4-20조 제1항 제5호 아목

조치이행

규정준수촉구

2022.10.14

금융감독원

과태료부과

(1,186.8백만원)_22.6.9, 22.9.7일자 기 기재사항임

22.6.9, 22.9.7일자 기 기재사항임(동일)

22.6.9, 22.9.7일자 기 기재사항임(동일)

조치이행

규정준수촉구

2023.03.10

금융투자협회

제재금부과

1,000,000

불성실 수요예측 참여자 지정에 따름 (제재금 부과시 수요예측 참여는 제한되지 아니함)

증권 인수업무 등에 관한 규정 제17조의 2

조치이행

규정준수촉구

2023.06.05
금융감독원
현지조치사항(현지주의)
-
공모펀드 위험등급 변경 관련 내부절차 및 사후관리 강화
-
조치이행
규정준수촉구

2023.11.22
한국거래소
제재금,주의촉구
22,000,000
공매도 관련 업무규정 준수 위반
시장감시규정 제21조, 제22조 제1항 제2호 및 제4항, 제24조 등 유가증권시장 업무규정 제17조, 제18조등
조치이행
규정준수촉구

다. 금융감독당국의 임직원 제재현황(2019.1.1 ~)

제재일자

제재기관

대상자

조치내용

사유

근거법령

재발방지 대책

직위

전현직

근속연수

2020.07.28

금융감독원

상무보

전직

35

주의

거래규모 또는 수수료 수입과 연동한 대가지급 금지위반

자본시장법 제71조 제7호 등

규정준수촉구 및Compliance 업무 강화

2020.10.12

금융감독원

상무보

현직

22

주의

의심스러운 거래 보고 불철저, 고액 현금거래 보고의무 위반

특정금융거래정보의 보고 및 이용 등에 관한 법률 제4조, 제4조의2 등

규정준수촉구 및 Compliance 업무 강화

2022.10.14

금융감독원

전무

현직

31

견책

디스커버리 등 사모펀드 불완전판매,

특정 금융투자상품 투자권유 관련 재산적 이익 수령

舊 자본시장법 제46조 제2항, 제47조, 제49조 제2호 등,

자본시장법 제71조 제7호 등

규정준수촉구 및 Compliance 업무 강화

2022.10.14

금융감독원

부장

현직

25

견책

금융투자상품 판매시 중요사항 누락 등에 따른 설명의무 위반

舊 자본시장법 제46조 제2항, 제47조, 제49조 제2호 등

규정준수촉구 및 Compliance 업무 강화

2023.11.22
한국거래소
상무보
현직
13
주의
공매도 관련 업무규정 준수 위반
시장감시규정 제21조, 제22조 제1항 제2호 및 제4항, 제24조 등유가증권시장 업무규정 제17조, 제18조 등
규정준수촉구 및 Compliance 업무 강화

라. 단기매매차익반환당사는 3분기보고서 작성기준일(2023.9.30) 현재 최근 3사업연도 기간 동안 증권선물위원회(금융감독원장)로부터 통보받은 단기매매차익 반환의 건이 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 해당사항 없음

나. 기타 고객 보호 현황
(1) 고객 예탁재산 현황(가) 고객예수금

(기준일 : 2023년 12월 31일) (단위: 백만원)

구 분
FY2023
FY2022
FY2021

위탁자예수금
1,433,034
1,407,406
2,146,795

선물 ·옵션거래예수금
354,515
507,220
602,786

청약자예수금
1,071
1
1

저축자예수금
47,608
41,032
51,321

기 타
826,449
800,496
1,210,336

합 계
2,662,677
2,756,155
4,011,239

(나) 기타 고객 예탁재산

(기준일 : 2023년 12월 31일) (단위: 백만원)

구분
투자자예탁증권
예탁대상증권
예탁구분
비고

예탁결제원
기타
합계

위탁자증권
21,148,298
20,773,651
20,775,608
372,690
21,148,298
신탁, 퇴직연금 및 선물옵션 등은 제외

저축자증권
196,492
196,249
196,249
243
196,492
-

집합투자증권
11,748,022
11,741,700
11,741,700
6,323
11,748,022
-

기타
3,039
3,039
3,039
0
3,039
-

총 합계
33,095,852
32,714,639
32,716,596
379,255
33,095,852
-

(2) 예탁재산의 보호 현황(가) 고객예탁금 별도예치제도

(기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 백만원, %)

구 분
별도예치대상금액(A)
증권 금융(B)
기타 예치기관
예치비율(B/A)

은행
거래소
국내기타
해외증권시장
해외파생상품시장
해외기타
소계

위탁자예수금
2,105,145
2,153,951
7,517
-
-
43,924
-
-
51,441
102.32

장내파생상품거래예수금
144,911
146,189
21,398
-
-
-
124,853
-
146,251
100.88

합 계
2,250,056
2,300,140
28,915
-
-
43,924
124,853
-
197,692
102.23

주1) 저축자예수금 및 해외증권예수금은 위탁자예수금에 포함하여 기재하였습니다.주2) 위탁자예수금 내 기타 예치기관 금액은 해외증권 대상입니다.주3) 장내파생상품거래예수금 내 기타 예치기관 금액은 해외선물 대상입니다.
(나) 예금자보호제도 - 당사는 예금자보호법에 따라 정기적으로 예금보험료를 납부하고 있습니다.

XI. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

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(단위 : 천원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말자산총액
지배관계 근거
주요종속회사 여부

유안타인베스트먼트(주)
1989-04-22
서울특별시 중구 을지로 76 (을지로2가, 유안타증권빌딩)
벤처투자 및투자조합 결성 운영
93,286,326
지분율
해당(자산총액 750억원 이상)

유안타퀀텀점프3호투자조합
2021-09-29
서울특별시 중구 을지로 76 (을지로2가, 유안타증권빌딩)
VC펀드
6,859,117
영향력
해당사항 없음

Yuanta Financial (Hong Kong) Limited
2009-04-29

Suite 22D, 24/F Block D, Mai Luen Industrial Bldg,

23-31 Kung Yip Street, Kwai Chung, N.T. Hong Kong

지주업
18,610,455
지분율
해당사항 없음

Yuanta Securities(Cambodia) Plc.
2010-02-24
Emerald Building 4F, No. 64, Preah Norodom Blvd., Corner Street 178, Sangkat Chey Chumneah, Khan Daun Penh, Phnom Penh, Cambodia
증권업
15,363,221
지분율
해당사항 없음

디케이프로젝트제이차(주)
2018-11-13
서울특별시 영등포구 여의대로 60(여의도동)
자산유동화
20,200,729
영향력
해당사항없음

와이케이하이퍼(주)
2019-10-10
서울특별시 중구 을지로 76(을지로2가)
자산유동화
2,228,049
영향력
해당사항없음

골드풍무제일차(주)
2018-03-20
서울특별시 영등포구 여의대로 60(여의도동)
자산유동화
1,042,908
영향력
해당사항없음

와이케이라이프제일차㈜
2020-02-28
서울특별시 중구 을지로 76(을지로2가)
자산유동화
36,285,885
영향력
해당사항없음

와이케이논현제일차㈜
2020-03-24
서울특별시 영등포구 여의대로 66(여의도동)
자산유동화
11,128,682
영향력
해당사항없음

와이케이광양제일차㈜
2020-03-24
서울특별시 영등포구 여의대로 66(여의도동)
자산유동화
13,378,143
영향력
해당사항없음

와이케이왕지제일차㈜
2021-02-24
서울특별시 영등포구 여의나루로4길 18(여의도동)
자산유동화
25,666,819
영향력
해당사항없음

와이케이서초제일차㈜
2021-01-08
서울특별시 영등포구 여의나루로4길 18(여의도동, 키움파이낸스스퀘어)
자산유동화
10,240,536
영향력
해당사항없음

와이에프아이만촌㈜
2021-07-22
서울특별시 영등포구 여의나루로4길 18(여의도동)
자산유동화
20,621,736
영향력
해당사항없음

와이케이송악제일차㈜
2021-02-18
서울특별시 영등포구 국제금융로 10, 27층(여의도동, 쓰리아이에프씨)
자산유동화
10,315,170
영향력
해당사항없음

엠아이엘제이차㈜
2020-12-11
서울특별시 영등포구 국제금융로6길 17, 7층(여의도동)
자산유동화
16,958,632
영향력
해당사항없음

와이케이에스지㈜
2021-08-19
서울특별시 영등포구 의사당대로 97(여의도동)
자산유동화
9,129,411
영향력
해당사항없음

와이케이일출㈜
2021-10-08
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 31(여의도동)
자산유동화
5,027,504
영향력
해당사항없음

와이케이이천제일차㈜
2021-10-22
서울특별시 영등포구 여의나루로 60(여의도동)
자산유동화
10,864,758
영향력
해당사항없음

제이제이우산제일차㈜
2021-10-27
서울특별시 송파구 오금로 62(신천동)
자산유동화
7,572,256
영향력
해당사항없음

와이케이로열제일차㈜
2021-11-03
서울특별시 중구 을지로 76(을지로2가)
자산유동화
14,332,364
영향력
해당사항없음

금남로피아이제일차㈜
2021-10-18
서울특별시 영등포구 여의대로 56, 5층(여의도동)
자산유동화
20,415,464
영향력
해당사항없음

와이오비뉴원㈜
2021-11-05
서울특별시 영등포구 여의대로 56, 5층(여의도동)
자산유동화
23,237,221
영향력
해당사항없음

와이케이주교제일차㈜
2021-11-17
서울특별시 영등포구 여의나루로 60(여의도동)
자산유동화
10,295,439
영향력
해당사항없음

와이에프아이남산㈜
2022-02-09
서울특별시 중구 을지로 76(을지로2가)
자산유동화
20,747,349
영향력
해당사항없음

와이케이진천삼덕제일차㈜
2022-02-21
서울특별시 영등포구 국제금융로 10, 22층(여의도동, 쓰리아이에프씨)
자산유동화
10,249,851
영향력
해당사항없음

와이케이평동제일차㈜
2022-02-10
서울특별시 영등포구 여의나루로 60(여의도동)
자산유동화
6,088,310
영향력
해당사항없음

와이케이라우어㈜
2022-03-17
서울특별시 영등포구 여의대로66, 4층
자산유동화
10,133,328
영향력
해당사항없음

와이케이대전용두제일차㈜
2022-03-22
서울 영등포구 국제금융로 10, 22층
자산유동화
20,275,022
영향력
해당사항없음

퍼시픽리오제일차㈜
2022-02-23
서울 영등포구 여의나루로 60
자산유동화
20,110,921
영향력
해당사항없음

와이에프아이만촌투㈜
2022-04-25
서울 영등포구 여의나루로4길 18, 3층
자산유동화
15,294
영향력
해당사항없음

와이케이기장제일차㈜
2022-05-09
서울 영등포구 국제금융로 10, 22층
자산유동화
2,053,994
영향력
해당사항없음

와이케이그린푸드제일차㈜
2022-05-13
서울 중구 을지로 76
자산유동화
9,822,058
영향력
해당사항없음

와이케이샛별㈜
2022-05-16
서울 영등포구 여의나루로 60
자산유동화
30,830,388
영향력
해당사항없음

루시아피아이제일차㈜
2022-06-16
서울 영등포구 여의나루로 4길 18
자산유동화
10,474,930
영향력
해당사항없음

제이온로얄㈜
2022-05-13
서울 영등포구 여의대방로67길 22, 402호
자산유동화
10,086,665
영향력
해당사항없음

퍼펙트드림제오차㈜
2022-01-05
서울 영등포구 의사당대로 97
자산유동화
11,113,425
영향력
해당사항없음

와이에프아이양산㈜
2022-09-28
서울특별시 영등포구 여의나루로4길 18, 3층
자산유동화
1,142,307
영향력
해당사항없음

와이케이랜드제일차
2023-03-10
서울시 중구 을지로76
자산유동화
-
영향력
해당사항없음

2. 계열회사 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동

(기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
3
유안타증권(주)
110111-0042492

Yuanta Financial Holdings Co., Ltd.
-

Yuanta Futures Co., Ltd.
-

비상장
33
유안타인베스트먼트(주)
160111-0017641

유안타저축은행㈜
110111-0579304

Yuanta Securities (Cambodia) Plc.
-

Orion Squire Capital Inc.
-

Yuanta Venture Capital Co., Ltd.
-

Yuanta Securities Investment Trust Co., Ltd.
-

Yuanta Securities Investment Consulting Co., Ltd.
-

Yuanta Securities Finance Co., Ltd.
-

Yuanta Securities Co., Ltd.
-

Yuanta Securities Asia Financial Services Private Ltd.
-

Yuanta Securities (Thailand) Co., Ltd.
-

Yuanta Securities (Hong Kong) Co., Ltd.
-

Yuanta Savings Bank (Philippines), Inc.
-

Yuanta Life Insurance Co., Ltd.
-

Yuanta Investment Consulting (Beijing) Co., Ltd.
-

Yuanta International Leasing Co., Ltd.
-

Yuanta International Investment (Hong Kong) Limited
-

Yuanta International Insurance Brokers Co., Ltd.
-

Yuanta I Venture Capital Co., Ltd.
-

Yuanta Hong Kong Holdings (Cayman) Ltd.
-

Yuanta Futures (Hong Kong) Co., Ltd.
-

Yuanta Financial (Hong Kong) Limited
-

Yuanta Finance (Hong Kong) Limited
-

Yuanta Commercial Bank Co., Ltd.
-

Yuanta Asset Management Co., Ltd.
-

GC Investment Consultant (Shanghai) Co., Ltd.
-

Yuanta Securities Vietnam Limited Company
-

SYF Information Co., Ltd.
-

SYF Information (Shanghai) Ltd.
-

PT Yuanta Sekuritas Indonesia
-

Yuanta Asia Investment (Hong Kong) Limited
-

Yuanta Wealth Management (Singapore) Pte. Ltd.
-

Yuanta Global (Singapore) Pte. Ltd.
-

3. 타법인출자 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동

(기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
상장여부
최초취득일자
출자목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도재무현황

수량
지분율
장부가액
취득(처분)
평가손익
수량
지분율
장부가액
총자산
당기순손익

수량
금액

한국비즈니스금융대부(기협기술금융)
비상장
2001.12.01
단순투자
300
60,000
1.0
300
0
0
0
60,000
1.0
300
86,276
1,236

신명엔지니어링
비상장
2001.12.01
단순투자
108
50,000
2.9
108
0
0
0
50,000
2.9
108
6,080
238

중앙신용정보
비상장
-
단순투자
201
22,366
3.7
201
0
0
0
22,366
3.7
201
30,652
3,256

코아텍
비상장
2001.02.01
단순투자
490
23,196
5.8
2,077
0
0
448
23,196
5.8
2,525
47,008
4,716

파이널데이터
비상장
2001.12.01
단순투자
1,187
43,310
0.9
129
0
0
-10
43,310
0.9
119
14,537
-1,173

하이웨이브
비상장
2005.10.05
단순투자
717
400,000
10.0
763
0
0
9
400,000
10.0
772
6,766
-64

동양레저
비상장
2014.07.11
일반투자
661
185,700
5.5
5,849
0
0
-71
185,700
5.5
5,778
81,672
14,071

메디코아
비상장
2001.12.01
단순투자
500
29,898
6.1
23
0
0
0
29,898
6.1
23
8,142
595

새롬정보시스템
비상장
2005.10.05
단순투자
15
30,000
8.3
15
0
0
0
30,000
8.3
15
5,049
-359

아이디폰
비상장
2001.12.01
단순투자
500
405,450
8.0
0
0
0
0
405,450
8.0
0
437
-491

DB생명보험
비상장
2020.12.30
단순투자
445
238,045
0.5
955
0
0
465
238,045
0.5
1,421
12,828,698
45,318

Altos Ventures III
비상장
2005.03.07
단순투자
376
0
3.6
2,358
0
-367
-908
0
3.6
1,082
2,358
697

Altos Ventures IV
비상장
2008.04.30
단순투자
200
0
2.3
36,710
0
-7,239
-938
0
2.3
28,533
36,710
-93,152

DCM III fund
비상장
2005.12.23
단순투자
4,175
0
0.8
517
0
0
-441
0
0.8
76
515
128

Translink Capital Partners Ⅰ
비상장
2008.07.07
단순투자
545
0
2.1
418
0
-70
89
0
2.1
437
418
-482

Harbor Pacific Capital Partners
비상장
2010.10.20
단순투자
203
0
2.7
1,297
0
0
-510
0
2.7
786
1,299
1,021

동양농식품2호투자펀드
비상장
2013.09.10
단순투자
200
0
14.8
448
0
-448
0
0
0.0
0
6,745
853

KVIC-유안타2015해외진출펀드
비상장
2015.07.30
단순투자
240
0
4.0
120
0
0
0
0
4.0
120
15,446
3,536

포스크리에이티브파티
비상장
2016.02.19
단순투자
964
13,500
1.1
277
0
0
37
13,500
1.1
314
3,284
1,140

한국코러스
비상장
2017.12.29
단순투자
575
50,000
0.4
550
0
0
0
50,000
0.4
550
51,556
-15,663

성장금융KSM전문투자형사모투자신탁
비상장
2016.11.01
단순투자
10
0
6.7
200
0
0
0
0
6.7
200
2,923
2

유안타세컨더리2호펀드
비상장
2017.06.19
단순투자
400
0
3.5
584
0
-100
0
0
3.5
484
37,817
-2,076

에스제이울트라브이1호투자조합
비상장
2018.05.29
단순투자
1,000
0
34.5
1,000
0
0
0
0
34.5
1,000
3,622
-59

유안타세컨더리3호사모투자합자회사
비상장
2019.05.16
단순투자
1,568
0
7.6
13,201
0
0
0
0
7.6
13,201
166,516
-1,614

엠티브이반달섬개발 피에프브이
비상장
2017.06.27
단순투자
250
0
5.0
3,654
0
-264
0
0
5.0
3,390
93,099
9,811

유안타에이치피엔티사모투자합자회사
비상장
2018.12.18
일반투자
200
0
0.1
200
0
0
0
0
0.1
200
228,758
9,189

로드원오원
비상장
2019.10.18
단순투자
100
20,000
0.8
100
0
0
-68
20,000
0.4
32
3,594
-3,534

라이언사모투자합자회사
비상장
2018.12.27
단순투자
1,000
0
5.3
875
0
0
65
0
5.3
940
18,785
-396

에스오에스랩
비상장
2019.12.13
단순투자
1,000
19,232
1.6
2,037
0
0
-403
19,232
1.2
1,635
16,325
-20,314

에버베스트리빙스톤PEF
비상장
2020.03.11
단순투자
1,000
0
12.5
1,670
0
-607
-309
0
12.5
754
15,195
9,469

국민행복기금
비상장
2009.01.05
단순투자
8,106
2,702
0.4
2,290
0
0
-1,110
2,702
0.4
1,181
608,638
-95,404

한국예탁결제원
비상장
-
단순투자
523
109,378
1.0
11,619
0
0
256
109,378
1.0
11,875
6,405,851
133,782

한국자금중개
비상장
-
단순투자
524
93,620
4.7
7,085
0
0
35
93,620
4.7
7,121
118,364
10,293

한국증권금융
비상장
-
단순투자
2,560
1,226,167
0.9
24,216
0
0
-1,287
1,226,167
0.9
22,928
78,907,628
246,476

한국거래소
비상장
-
단순투자
5,632
691,091
3.5
171,723
0
0
7,346
691,091
3.5
179,069
8,071,521
301,434

케이아이디비채권중개
비상장
-
단순투자
500
100,000
8.0
1,780
0
0
-206
100,000
8.0
1,574
17,101
1,231

넥스트레이드
비상장
2022.11.08
단순투자
2,500
500,000
1.7
2,500
0
0
0
500,000
1.7
2,500
142,549
-1,560

우리자산운용
비상장
2002.03.28
일반투자
6,449
1,080,000
27.0
12,480
0
0
0
1,080,000
27.0
12,480
130,318
978

유안타인베스트먼트
비상장
2000.12.01
경영참여
42,692
6,400,761
100.0
56,228
0
0
0
6,400,761
100.0
56,228
97,186
3,382

Orion Squire Capital
비상장
1995.04.01
일반투자
4,758
1,238,475
47.1
0
0
0
0
1,238,475
47.1
0
-
-

Yuanta Financial (Hong Kong) Limited
비상장
2009.06.01
경영참여
18,445
18,954,000
100.0
17,324
0
0
0
18,954,000
100.0
17,324
15,909
91

미루삼
비상장
2008.10.14
단순투자
99
99,000
19.8
0
0
0
0
99,000
19.8
0
-
-

웰브릿지자산운용
비상장
2020.07.30
일반투자
119
1,188,359
2.8
119
0
0
0
1,188,359
2.8
119
5,382
-248

퍼펙트스톰
비상장
2021.04.14
단순투자
500
4,287
2.8
675
0
0
-113
4,287
2.8
562
2,599
-2,446

와이낫미디어
비상장
2021.04.29
단순투자
1,000
7,194
1.0
1,000
0
0
351
7,194
1.0
1,351
43,051
-5,295

핑거스토리
상장
2020.09.28
단순투자
50
25,150
0.2
185
0
0
-97
25,150
0.2
89
18,981
-3,606

잉카엔트웍스
비상장
2021.07.23
단순투자
900
125,300
2.1
900
0
0
0
125,300
2.1
900
5,046
-1,530

와이바이오로직스
비상장
2022.11.29
단순투자
500
62,500
0.5
500
0
0
0
62,500
0.5
500
29,323
-18,804

춘천학곡도시개발
비상장
2021.11.09
단순투자
75
15,000
10.2
75
0
0
0
15,000
10.2
75
49,622
-2,578

시지트로닉스
상장
2021.12.14
단순투자
1,000
63,910
1.8
1,000
27,000
675
-236
90,910
2.0
1,439
25,422
-4,369

키움코어리테일제1호리츠
비상장
2022.06.16
단순투자
9,650
200,000
13.4
9,650
0
0
0
200,000
13.4
9,650
348,521
-511

나우글로벌케이테크펀드
비상장
2022.04.25
단순투자
50
0
1.7
85
0
240
0
0
1.7
325
4,521
-909

페트리코-HKC 제일호 신기술사업투자조합
비상장
2023.02.10
단순투자
900
0
0.0
0
0
900
0
0
6.1
900
-
-

AFWP-블루웨이브 신기술투자조합 제일호
비상장
2023.03.28
단순투자
1,000
0
0.0
0
0
1,000
0
0
18.0
1,000
-
-

양주에이씨티물류창고PFV
비상장
2023.06.16
단순투자
270
0
0.0
0
0
270
0
0
5.0
270
-
-

합 계
33,777,591
-
398,070
27,000
-6,010
2,395
33,804,591
-
394,455
-
-

주1) 최근 사업연도 재무현황은 FY2022을 반영하였으며, 외화증권의 경우 1USD : 1,320원을 적용하였습니다.주2) 나우글로벌케이테크펀드 : 최초 취득 (22.4.25 / 50백만원), 추가출자 (22.8.11, 23.3.22, 23.6.20, 23.7.20, 23.9.8, 23.9.20)주3) 페트리코-HKC 제일호 신기술사업투자조합 : 신규출자 (23.2.10)주4) AFWP-블루웨이브 신기술투자조합 제일호 : 신규출자 (23.3.28)주5) 동양농식품2호투자펀드 : 청산 (2023.5.24)주6) 양주에이씨티물류창고PFV : 신규출자 (23.6.16)주7) 로드원오원 : 유상증자에 따른 지분율 변동(23.9.15)주8) 에스오에스랩 : 유상증자에 따른 지분율 변동(23.9.26)주9) 시지트로닉스 : 추가출자에 따른 지분율 변동(23.8.3)

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

- 해당사항 없음

2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없음