CJ — [기재정정]증권신고서(채무증권) (20240201)
제출인: CJ

증권신고서(채무증권)
4.2
씨제이(주)

정 정 신 고 (보고)

2024년 02월 01일

1. 정정대상 공시서류 : 증권신고서(채무증권)

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2024년 01월 26일

[증권신고서 제출 및 정정 연혁]

제출일자
문서명
비고

2024년 01월 26일
증권신고서(채무증권)
최초 제출

2024년 02월 01일
[기재정정]증권신고서(채무증권)
수요예측 결과에 따른 기재정정

3. 정정사항

항 목
정정요구ㆍ명령관련 여부
정정사유
정 정 전
정 정 후

※ 본 '[기재정정]증권신고서'는 수요예측 결과에 따른 발행조건 결정에 의한 것으로, 정정 및 추가 기재된 사항은
굵은 파란색으로 표시하였습니다.※ [요약정보 - 1. 핵심투자위험]은 본문의 정정사항을 반영하였으며, 별도로 기재하지 않았습니다.

표지
아니오
수요예측 결과에 따른 기재정정
모집 또는 매출총액 : 100,000,000,000원

모집 또는 매출총액 :
150,000,000,000원

요약정보2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항
아니오
수요예측 결과에 따른 기재정정
(주1) 정정 전
(주1) 정정 후

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항1. 공모개요
아니오
수요예측 결과에 따른 기재정정
(주2) 정정 전
(주2) 정정 후

Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항3. 공모가격 결정방법
아니오
수요예측 결과에 따른 기재정정
-
(주3) 추가 기재

Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항5. 인수 등에 관한 사항
아니오
수요예측 결과에 따른 기재정정
(주4) 정정 전
(주4) 정정 후

Ⅱ. 증권의 주요 권리내용
아니오
수요예측 결과에 따른 기재정정
(주5) 정정 전
(주5) 정정 후

III. 투자위험요소2. 회사위험
(1-3) 운전자본 관리 위험

아니오
자진 기재 정정
(주6) 정정 전
(주6) 정정 후

Ⅴ. 자금의 사용목적
아니오
수요예측 결과에 따른 기재정정
(주7) 정정 전
(주7) 정정 후

(주1) 정정 전

회차 :
159
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
100,000,000,000
모집(매출)총액
100,000,000,000

발행가액
100,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2027년 02월 05일

원리금지급대행기관
(주)우리은행CJ금융센터
(사채)관리회사
한국예탁결제원

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2024년 01월 23일
한국기업평가
회사채 (AA-)

2024년 01월 22일
나이스신용평가
회사채 (AA-)

2024년 01월 22일
한국신용평가
회사채 (AA-)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
삼성증권
2,000,000
20,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

대표
NH투자증권
2,000,000
20,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

대표
한국투자증권
2,000,000
20,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

대표
신한투자증권
2,000,000
20,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

대표
케이비증권
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

인수
미래에셋증권
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2024년 02월 07일
2024년 02월 07일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
100,000,000,000

발행제비용
346,311,600

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 1월 12일 삼성증권(주), NH투자증권(주), 한국투자증권(주), 신한투자증권(주) 및 KB증권(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음 ▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 2월 2일이며, 상장예정일은 2024년 2월 7일임.

주1) 본 사채는 2024년 01월 29일 09시부터 16시 30분까지 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률, 연리이자율 등이 결정될 예정입니다. 주2) 상기 기재된 가액은 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 제159회 무보증사채의 발행총액은 금 일천오백억원(\150,000,000,000) 이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.주3) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 CJ(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.주4) 수요예측 결과에 의한 확정 금액 및 확정 가산(차감)금리는 2024년 02월 01일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

(주1) 정정 후

회차 :
159
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
150,000,000,000
모집(매출)총액
150,000,000,000

발행가액
150,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2027년 02월 05일

원리금지급대행기관
(주)우리은행CJ금융센터
(사채)관리회사
한국예탁결제원

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2024년 01월 23일
한국기업평가
회사채 (AA-)

2024년 01월 22일
나이스신용평가
회사채 (AA-)

2024년 01월 22일
한국신용평가
회사채 (AA-)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
삼성증권
3,000,000
30,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

대표
NH투자증권
3,000,000
30,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

대표
한국투자증권
3,000,000
30,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

대표
신한투자증권
3,000,000
30,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

대표
케이비증권
2,000,000
20,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

인수
미래에셋증권
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2024년 02월 07일
2024년 02월 07일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
118,000,000,000

운영자금
32,000,000,000

발행제비용

481,311,600

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 1월 12일 삼성증권(주), NH투자증권(주), 한국투자증권(주), 신한투자증권(주) 및 KB증권(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음 ▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 2월 2일이며, 상장예정일은 2024년 2월 7일임.

주1) 본 사채의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 CJ(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.02%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(주2) 정정 전

[회 차 :
159
]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전자등록총액
100,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록총액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
100,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 본 사채 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 본 사채의 이율을 적용한 연간 이자의1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일부터 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다. 다만, 마지막 이자지급기일의 계산은 발행가액에 사채의 이율을 곱한 액수에 직전 이자지급기일부터 마지막 이자지급기일 전일까지 실제 일수를 곱한 후, 이를 365로 나눈 금액으로 하되 소수 첫째 자리 이하의 금액은 절사한다. 이자지급기일은 다음과 같다.각 지급기일(원금상환기일 또는 이자지급기일을 말하며, 원금상환기일 또는 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 익영업일을 말한다)에 발행회사가 원금 또는 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 본 사채의 이율을 하회하는 경우에는 본 사채의 이율을 적용한다.

이자지급 기한

2024년 05월 07일, 2024년 08월 07일, 2024년 11월 07일, 2025년 02월 07일,2025년 05월 07일, 2025년 08월 07일, 2025년 11월 07일, 2026년 02월 07일,2026년 05월 07일, 2026년 08월 07일, 2026년 11월 07일, 2027년 02월 05일.

신용평가 등급
평가회사명
NICE신용평가(주) / 한국신용평가(주) / 한국기업평가(주)

평가일자
2024년 01월 22일 / 2024년 01월 22일 / 2024년 01월 23일

평가결과등급
AA-(안정적) / AA-(안정적) / AA-(안정적)

대표주관회사
삼성증권(주), NH투자증권(주), 한국투자증권(주), 신한투자증권(주), KB증권(주)

상환방법및 기한
상 환 방 법
본 사채의 원금은 만기에 일시 상환한다. 다만, 원금상환기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일부터 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다.각 지급기일(원금상환기일 또는 이자지급기일을 말하며, 원금상환기일 또는 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 익영업일을 말한다)에 발행회사가 원금 또는 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 본 사채의 이율을 하회하는 경우에는 본 사채의 이율을 적용한다.

상 환 기 한
2027년 02월 05일

납 입 기 일
2024년 02월 07일

전자등록기관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)우리은행 CJ금융센터

회사고유번호
00254045

기 타 사 항
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 1월 12일 삼성증권(주), NH투자증권(주), 한국투자증권(주), 신한투자증권(주) 및 KB증권(주)과 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음 ▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 2월 2일이며, 상장예정일은 2024년 2월 7일임.

주1) 본 사채는 2024년 01월 29일 09시부터 16시 30분까지 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률, 연리이자율 등이 결정될 예정입니다. 주2) 상기 기재된 가액은 예정금액이며, 수요예측결과에 따라 제159회 무보증사채의 발행총액은 금 일천오백억원(\150,000,000,000) 이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.주3) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 CJ(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.주4) 수요예측 결과에 의한 확정 금액 및 확정 가산(차감)금리는 2024년 02월 01일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

(주2) 정정 후

[회 차 :
159
]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전자등록총액
150,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록총액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액

150,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 본 사채 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 본 사채의 이율을 적용한 연간 이자의1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일부터 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다. 다만, 마지막 이자지급기일의 계산은 발행가액에 사채의 이율을 곱한 액수에 직전 이자지급기일부터 마지막 이자지급기일 전일까지 실제 일수를 곱한 후, 이를 365로 나눈 금액으로 하되 소수 첫째 자리 이하의 금액은 절사한다. 이자지급기일은 다음과 같다.각 지급기일(원금상환기일 또는 이자지급기일을 말하며, 원금상환기일 또는 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 익영업일을 말한다)에 발행회사가 원금 또는 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 본 사채의 이율을 하회하는 경우에는 본 사채의 이율을 적용한다.

이자지급 기한

2024년 05월 07일, 2024년 08월 07일, 2024년 11월 07일, 2025년 02월 07일,2025년 05월 07일, 2025년 08월 07일, 2025년 11월 07일, 2026년 02월 07일,2026년 05월 07일, 2026년 08월 07일, 2026년 11월 07일, 2027년 02월 05일.

신용평가 등급
평가회사명
NICE신용평가(주) / 한국신용평가(주) / 한국기업평가(주)

평가일자
2024년 01월 22일 / 2024년 01월 22일 / 2024년 01월 23일

평가결과등급
AA-(안정적) / AA-(안정적) / AA-(안정적)

대표주관회사
삼성증권(주), NH투자증권(주), 한국투자증권(주), 신한투자증권(주), KB증권(주)

상환방법및 기한
상 환 방 법
본 사채의 원금은 만기에 일시 상환한다. 다만, 원금상환기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일부터 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다.각 지급기일(원금상환기일 또는 이자지급기일을 말하며, 원금상환기일 또는 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 익영업일을 말한다)에 발행회사가 원금 또는 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 본 사채의 이율을 하회하는 경우에는 본 사채의 이율을 적용한다.

상 환 기 한
2027년 02월 05일

납 입 기 일
2024년 02월 07일

전자등록기관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)우리은행 CJ금융센터

회사고유번호
00254045

기 타 사 항
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 1월 12일 삼성증권(주), NH투자증권(주), 한국투자증권(주), 신한투자증권(주) 및 KB증권(주)과 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음 ▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 2월 2일이며, 상장예정일은 2024년 2월 7일임.

주1) 본 사채의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 CJ(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.02%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(주3) 추가 기재

다. 수요예측결과
1. 수요예측 참여 내역

[회 차 : 제159회]
(단위 : 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사(집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적유*
거래실적무

건수
12
9
12
-
-
-
33

수량
1,600
3,100
2,700
-
-
-
7,400

경쟁률
1.6 : 1
3.1 : 1
2.7 : 1
-
-
-
7.4 : 1

주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임.

주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

2. 수요예측 신청가격 분포

[회 차 : 제159회]
(단위 : bp, 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사 (집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유), 은행, 보험
기타
거래실적유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-8
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.35%
100
1.35%
포함

-5
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.35%
200
2.70%
포함

-1
1
100
-
-
4
500
-
-
-
-
-
-
5
600
8.11%
800
10.81%
포함

0
1
100
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
2
200
2.70%
1,000
13.51%
포함

1
-
-
-
-
2
200
-
-
-
-
-
-
2
200
2.70%
1,200
16.22%
포함

2
1
100
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
2
300
4.05%
1,500
20.27%
포함

3
4
700
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4
700
9.46%
2,200
29.73%
포함

4
-
-
-
-
1
500
-
-
-
-
-
-
1
500
6.76%
2,700
36.49%
포함

5
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
1.35%
2,800
37.84%
포함

10
2
300
2
200
1
100
-
-
-
-
-
-
5
600
8.11%
3,400
45.95%
포함

13
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.35%
3,500
47.30%
포함

20
-
-
1
500
-
-
-
-
-
-
-
-
1
500
6.76%
4,000
54.05%
포함

28
-
-
-
-
1
1,000
-
-
-
-
-
-
1
1,000
13.51%
5,000
67.57%
포함

30
-
-
6
2,400
-
-
-
-
-
-
-
-
6
2,400
32.43%
7,400
100.00%
포함

합계
12
1,600
9
3,100
12
2,700
-
-
-
-
-
-
33
7,400
100.00%
-
-
-

주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

3. 수요예측 상세분포 현황

[회 차 : 제159회]
(단위 : bp, 억원)

구분
CJ(주) 3년 만기 개별민평 대비 스프레드

-8
-5
-1
0
1
2
3
4
5
10
13
20
28
30
합계

기관투자자1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자2
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자3
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자4
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자5
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자6
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자7
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자8
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자9
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자10
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자11
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자12
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자13
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자14
-
-
-
-
-
-
300
-
-
-
-
-
-
-
300

기관투자자15
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자16
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자17
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자18
-
-
-
-
-
-
-
500
-
-
-
-
-
-
500

기관투자자19
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
100

기관투자자20
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
200

기관투자자21
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
100

기관투자자22
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
100

기관투자자23
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
100

기관투자자24
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
100

기관투자자25
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
100

기관투자자26
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500
-
-
500

기관투자자27
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1,000
-
1,000

기관투자자28
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500
500

기관투자자29
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500
500

기관투자자30
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500
500

기관투자자31
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500
500

기관투자자32
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300
300

기관투자자33
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
100

합계
100
100
600
200
200
300
700
500
100
600
100
500
1,000
2,400
7,400

누적합계
100
200
800
1,000
1,200
1,500
2,200
2,700
2,800
3,400
3,500
4,000
5,000
7,400
-

라. 유효수요의 범위, 산정근거

구 분
내 용

유효수요의 정의
"유효수요"란, 공모금리 결정 시, 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 물량

유효수요의 범위
공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여한 모든 물량

유효수요 산정 근거
[수요예측 신청현황]제159회 무보증사채- 총 참여신청금액: 7,400억원- 총 참여신청범위: -0.08%p. ~ +0.30%p.- 총 참여신청건수: 33건① 이번 발행과 관련하여 발행회사인 CJ(주)와 공동대표주관회사인 삼성증권(주), NH투자증권(주), 한국투자증권(주), 신한투자증권(주) 및 KB증권(주)는 공모희망금리 산정시 민간채권평가회사의 개별민평금리, 등급민평금리 및 스프레드 동향, 유사등급 회사채 발행동향 및 당사의 미상환회사채 유통수익률, 최근 채권시장 동향 등을 고려하여 공모희망금리를 결정함.② 2024년 01월 29일 진행한 당사의 수요예측에서 제159회 무보증사채 공모희망금액 총액인 1,000억원의 740%에 해당하는 7,400억원이 공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여함.각각의 수요예측 참여자가 제시한 금리에는 발행회사와 공동대표주관회사가 고려한 위험(발행회사의 산업 및 재무상황, 금리 및 스프레드 전망 등)이 반영되어 있을 것이라고 판단하였고, 수요예측 참여물량 및 참여금리 수준 등을 고려하여, 수요예측에 참여한 물량 중 공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여한 모든 물량을 유효수요로 정의함.

최종 발행금리 결정에대한 수요예측 결과의반영 내용
본 사채의 최종 발행금리는 앞서 산정한 유효수요의 범위 내에서 낮은 금리부터 "누적도수"로 계산하는 방법을 사용하였으며, 발행회사와 공동대표주관회사가 최종 협의하여 결정함.[제159회]본 사채의 발행수익률 및 이자율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록금액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 CJ(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.02%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(주4) 정정 전

가. 사채의 인수

[회 차 : 159]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

대표
삼성증권
00104856
서울특별시 서초구 서초대로74길 11
20,000,000,000
0.15
총액인수

대표
NH투자증권
00120182
서울특별시 영등포구 여의대로 108
20,000,000,000
0.15
총액인수

대표
한국투자증권
00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로 88
20,000,000,000
0.15
총액인수

대표
신한투자증권
00138321
서울특별시 영등포구 여의대로 70
20,000,000,000
0.15
총액인수

대표
케이비증권
00164876
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
10,000,000,000
0.15
총액인수

인수
미래에셋증권
00111722
서울특별시 중구 을지로5길 26
10,000,000,000
0.15
총액인수

주) 본 사채는 2024년 01월 29일 09시에서 16시 30분까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램을 통해 실시하는 수요예측결과에 따라 제159회 무보증사채의 전자등록총액이 확정될 예정이며, 이에 따라 상기 인수인의 인수금액이 조정될 수 있습니다.

나. 사채의 관리

[회 차 : 159]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료율(%)

한국예탁결제원
00159652
서울특별시 영등포구 여의나루로4길 23
100,000,000,000
-
수수료 : 5,000,000원

주) 본 사채는 2024년 01월 29일 09시에서 16시 30분까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램을 통해 실시하는 수요예측결과에 따라 제159회 무보증사채의 전자등록총액이 확정될 예정이며, 이에 따라 상기 인수인의 인수금액이 조정될 수 있습니다.

(후략)
(주4) 정정 후

가. 사채의 인수

[회 차 : 159]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

대표
삼성증권
00104856
서울특별시 서초구 서초대로74길 11
30,000,000,000
0.15
총액인수

대표
NH투자증권
00120182
서울특별시 영등포구 여의대로 108
30,000,000,000
0.15
총액인수

대표
한국투자증권
00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로 88
30,000,000,000
0.15
총액인수

대표
신한투자증권
00138321
서울특별시 영등포구 여의대로 70
30,000,000,000
0.15
총액인수

대표
케이비증권
00164876
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
20,000,000,000
0.15
총액인수

인수
미래에셋증권
00111722
서울특별시 중구 을지로5길 26
10,000,000,000
0.15
총액인수

(삭제)

나. 사채의 관리

[회 차 : 159]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료율(%)

한국예탁결제원
00159652
서울특별시 영등포구 여의나루로4길 23
150,000,000,000
-
수수료 : 5,000,000원

(삭제)
(후략)
(주5) 정정 전

가. 일반적인 사항

(단위 : 억원)

회차
금액
연리이자율
만기일
비고

제159회 무보증사채
1,000
주3)
2027년 02월 05일
-

주1) 본 사채는 2024년 01월 29일 09시부터 16시 30분까지 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률, 연리이자율 등이 결정될 예정입니다. 주2) 상기 기재된 가액은 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 제159회 무보증사채의 발행총액은 금 일천오백억원(\150,000,000,000) 이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.주3) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 CJ(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.주4) 수요예측 결과에 의한 확정 금액 및 확정 가산(차감)금리는 2024년 02월 01일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

(중략)

당사는 본 사채의 발행과 관련하여 한국예탁결제원과 사채관리계약을 체결하였으며,사채관리계약 상의 재무비율 등의 유지, 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반할 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을상실함을 선언할 수 있습니다. 자세한 사항은 상기한 기한이익 상실사유, 아래의 사채관리회사에 관한 사항 및 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

- 사채관리회사의 사채관리 위탁조건

[회 차 : 159]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료율(%)

한국예탁결제원
00159652
서울특별시 영등포구 여의나루로4길 23
100,000,000,000
-
수수료 : 5,000,000원

주) 본 사채는 2024년 01월 29일 09시에서 16시 30분까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램을 통해 실시하는 수요예측결과에 따라 제159회 무보증사채의 전자등록총액이 확정될 예정이며, 이에 따라 상기 인수인의 인수금액이 조정될 수 있습니다.

(후략)
(주5) 정정 후

가. 일반적인 사항

(단위 : 억원)

회차
금액
연리이자율
만기일
비고

제159회 무보증사채
1,500
주1)
2027년 02월 05일
-

주1) 본 사채의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 CJ(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.02%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(중략)

당사는 본 사채의 발행과 관련하여 한국예탁결제원과 사채관리계약을 체결하였으며,사채관리계약 상의 재무비율 등의 유지, 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반할 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을상실함을 선언할 수 있습니다. 자세한 사항은 상기한 기한이익 상실사유, 아래의 사채관리회사에 관한 사항 및 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

- 사채관리회사의 사채관리 위탁조건

[회 차 : 159]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료율(%)

한국예탁결제원
00159652
서울특별시 영등포구 여의나루로4길 23
150,000,000,000
-
수수료 : 5,000,000원

(삭제)
(후략)
(주6) 정정 전

(1-3) 운전자본 관리 위험당사의
연결기준 매출채권 규모 추이를 살펴보면 2020년 3조 3,206억원에서 2022년 4조 4,062억원으로 매출의 증가에 따라 증가하는 추세를 보였으며, 2023년 3분기 4조 6,776억원을 나타내고 있습니다.
매출채권회전율은 2020년 9.27회에서 2022년 10.17회로 높아지는 추세였으나, 2023년 3분기 9.01회로 감소하였습니다.
매출채권회전율이 낮아진다는 것은 매출채권의 회수기간이 길어지고 있다는 것을 의미합니다. 2023년 3분기 연결기준 매출채권 5조 254억원에 대한 대손충당금은 1,864억원으로
대손충당금 설정률이 3.71%입니다. 당사의
연결기준 재고자산 추이는 2020년 2조 2,381억원에서 2022년 3조 7,075억원으로 증가하는 추세를 보였으며, 2023년 3분기 3조 3,950억원을 기록하고 있습니다.
재고자산회전율은 2020년 13.37회에서 2022년 12.70회로 낮아지는 모습을 보였으며, 2023년 3분기 11.52회를 기록하였습니다. 재고자산회전율은 재고자산 보유수준의 과부족을 판단하는 지표로서 일반적으로 이 비율이 낮으면 자본수익률이 낮아지고, 매입채무가 증가되며, 상품의 진부화가 있을 수 있어 불리하게 작용할 수 있습니다. 당사는 최근 재고자산회전율이 낮아진 바 있으므로 참고하여 주시기 바랍니다. 한편 당사는 2022년말 연결기준 재고자산에 대하여 약 230억원의 평가손실을 인식하였습니다.
매출채권을 비롯한 채권의 미회수에 따른 대손 발생 및 회수기간 장기화, 재고자산평가손실 확대 등 운전자본 관리에 문제가 생길 경우 당사의 유동성과 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

(중략)2023년 3분기 연결기준 매출채권 5조 254억원에 대한 대손충당금은 1,864억원으로 대손충당금 설정률이 3.71%이며, 기타상각후원가측정금융자산 1조 6,679억원에 대한 대손충당금은 1,506억원으로 대손충당금 설정률이 9.03%입니다. 당사의 주요 종속기업인 씨제이제일제당(주) 등은 신규 계약 단계에서 공개 및 비공개된 재무정보 등을 이용하여 신용도를 평가하고 있습니다. 또한 질권설정 및 계약이행보증 등의 신용보강을 제공받고 있는 등 매출채권의 회수를 위하여 노력하고 있습니다. 당사의 연결기준 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.(후략)
(주6) 정정 후

(1-3) 운전자본 관리 위험
당사의
연결기준 매출채권 규모 추이를 살펴보면 2020년 3조 3,206억원에서 2022년 4조 4,062억원으로 매출의 증가에 따라 증가하는 추세를 보였으며, 2023년 3분기 4조 6,776억원
을 나타내고 있습니다.
매출채권회전율은 2020년 9.27회에서 2022년 10.17회로 높아지는 추세였으나, 2023년 3분기 9.01회로 감소
하였습니다.
매출채권회전율이 낮아진다는 것은 매출채권의 회수기간이 길어지고 있다는 것
을 의미합니다.
2023년 3분기 연결기준 매출채권 5조 254억원에 대한 대손충당금은 1,864억원이며 대손충당금 설정률은 3.71%로,2020년 및 2021년 매출채권에 대한 대손충당금 설정률 4.37%, 2022년 3.90%임에 따라 매출채권에 대한 대손충당금 설정률은 감소추세에 있는 것으로 파악됩니다. 대손충당금 설정률 감소 추이를 고려할 때, 당사가 보유한 매출채권에서 큰 폭의 대손충당금 설정률 증가가 발생할 가능성은 낮을 것으로 판단됩니다.
당사의
연결기준 재고자산 추이는 2020년 2조 2,381억원에서 2022년 3조 7,075억원으로 증가하는 추세를 보였으며, 2023년 3분기 3조 3,950억원
을 기록하고 있습니다.
재고자산회전율은 2020년 13.37회에서 2022년 12.70회로 낮아지는 모습을 보였으며, 2023년 3분기 11.52회를 기록
하였습니다. 재고자산회전율은 재고자산 보유수준의 과부족을 판단하는 지표로서 일반적으로 이 비율이 낮으면 자본수익률이 낮아지고, 매입채무가 증가되며, 상품의 진부화가 있을 수 있어 불리하게 작용할 수 있습니다. 당사는 최근 재고자산회전율이 낮아진 바 있으므로 참고하여 주시기 바랍니다. 한편 당사는 2022년말 연결기준 재고자산에 대하여 약 230억원의 평가손실을 인식하였습니다.
매출채권을 비롯한 채권의 미회수에 따른 대손 발생 및 회수기간 장기화, 재고자산평가손실 확대 등 운전자본 관리에 문제가 생길 경우 당사의 유동성과 수익성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

(중략)
2023년 3분기 연결기준 매출채권 5조 254억원에 대한 대손충당금은 1,864억원이며 대손충당금 설정률은 3.71%로, 2020년 및 2021년 매출채권에 대한 대손충당금 설정률 4.37%, 2022년 3.90%임에 따라 매출채권에 대한 대손충당금 설정률은 감소추세에 있는 것으로 파악됩니다. 한편, 2023년 3분기 연결기준 기타상각후원가측정금융자산 1조 6,679억원에 대한 대손충당금은 1,506억원이며 대손충당금 설정률이 9.03%로, 2020년 기타상각후원가측정금융자산에 대한 대손충당금 설정률 12.26%, 2021년 10.95%, 2022년 9.52%임에 따라 기타상각후원가측정금융자산에 대한 대손충당금 설정률 또한 감소추세에 있는 것으로 파악됩니다. 대손충당금 설정률 감소 추이를 고려할 때, 당사가 보유한 매출채권 및 기타상각후원가측정금융자산에서 큰 폭의 대손충당금 설정률 증가가 발생할 가능성은 낮을 것으로 판단됩니다.
당사의 주요 종속기업인 씨제이제일제당(주) 등은 신규 계약 단계에서 공개 및 비공개된 재무정보 등을 이용하여 신용도를 평가하고 있습니다. 또한 질권설정 및 계약이행보증 등의 신용보강을 제공받고 있는 등 매출채권의 회수를 위하여 노력하고 있습니다. 당사의 연결기준 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
(후략)
(주7) 정정 전

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역
가. 자금조달금액

[회 차 : 159]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
100,000,000,000

발행제비용(2)
346,311,600

순수입금[(1)-(2)]
99,653,688,400

나. 발행제비용의 내역

[회 차 : 159]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
70,000,000
발행가액 × 0.07%

인수수수료
150,000,000
발행금액 × 0.15%

대표주관수수료
50,000,000
발행금액 × 0.05%

사채관리수수료
5,000,000
정액

신용평가수수료
69,000,000
한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가

상장수수료
1,500,000
1,000억원 이상 2,000억원 미만

상장연부과금
291,600
1년당 100,000원 (최대 50만원)

표준코드수수료
20,000
건당 2만원

등록수수료
500,000
발행액 × 0.001% (최대 50만원)

합 계
346,311,600
-

주1)
세부내역- 발행분담금 : 금융기관분담금 징수 등에 관한 규정 제5조- 인수수수료 : 회사와 인수단 협의- 대표주관수수료 : 회사와 공동대표주관사 협의- 사채관리수수료: 회사와 사채관리회사 협의- 신용평가수수료 : 각 신용평가사별 수수료(VAT 제외)- 상장수수료 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10>- 상장연부과금 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10>- 표준코드부여수수료 : 증권 및 관련금융상품 표준코드 관리기준 제15조의 2- 등록비용 : 채권등록업무규정 <별표>

주2)
발행제비용은 당사 보유 자체자금으로 조달할 예정이며 상기 모집총액 및 발행제비용은 수요예측 결과를 반영하여 변경될 수 있습니다.

2. 자금의 사용목적

회차 :
159
(기준일 :
2024년 01월 25일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
100,000,000,000
-
-
100,000,000,000
-

3. 자금의 세부사용 내역금번 당사가 발행하는 제159회 무보증사채 발행자금 1,000억원은 채무상환자금으로 사용될 예정이며, 상세 내역은 하기와 같습니다.[채무상환자금 세부내역]

(단위: 백만원, %)

발행인
종목명
발행방법
연이자율
발행일
만기일
발행금액

씨제이㈜
제158-1회 무보증 사채
공모
1.243
2021.02.10
2024.02.08
100,000

주1) 당사는 금번 사채 발행으로 조달되는 자금을 실제 자금 사용일까지 은행 예금 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.주2) 수요예측 결과에 따라 제159회 무보증사채의 발행총액은 금 일천오백억원(\150,000,000,000) 이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있습니다.

(주7) 정정 후

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역
가. 자금조달금액

[회 차 : 159]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
150,000,000,000

발행제비용(2)

481,311,600

순수입금[(1)-(2)]
149,518,688,400

나. 발행제비용의 내역

[회 차 : 159]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
105,000,000
발행가액 × 0.07%

인수수수료
225,000,000
발행금액 × 0.15%

대표주관수수료
75,000,000
발행금액 × 0.05%

사채관리수수료
5,000,000
정액

신용평가수수료
69,000,000
한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가

상장수수료
1,500,000
1,000억원 이상 2,000억원 미만

상장연부과금
291,600
1년당 100,000원 (최대 50만원)

표준코드수수료
20,000
건당 2만원

등록수수료
500,000
발행액 × 0.001% (최대 50만원)

합 계
481,311,600
-

주1)
세부내역- 발행분담금 : 금융기관분담금 징수 등에 관한 규정 제5조- 인수수수료 : 회사와 인수단 협의- 대표주관수수료 : 회사와 공동대표주관사 협의- 사채관리수수료: 회사와 사채관리회사 협의- 신용평가수수료 : 각 신용평가사별 수수료(VAT 제외)- 상장수수료 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10>- 상장연부과금 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10>- 표준코드부여수수료 : 증권 및 관련금융상품 표준코드 관리기준 제15조의 2- 등록비용 : 채권등록업무규정 <별표>

주2)
발행제비용은 당사 보유 자체자금으로 조달할 예정입니다.

2. 자금의 사용목적

회차 :
159
(기준일 :
2024년 01월 31일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
32,000,000,000
118,000,000,000
-
-
150,000,000,000
-

3. 자금의 세부사용 내역금번 당사가 발행하는 제159회 무보증사채 발행자금
1,500억원은 채무상환자금
및 운영자금으로 사용될 예정이며, 상세 내역은 하기와 같습니다.[채무상환자금 세부내역]
(1) 회사채 상환 내역

(단위: 백만원, %)

발행인
종목명
발행방법
연이자율
발행일
만기일
발행금액

씨제이㈜
제158-1회 무보증 사채
공모
1.243
2021.02.10
2024.02.08
100,000

주1) 당사는 금번 사채 발행으로 조달되는 자금을 실제 자금 사용일까지 은행 예금 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.
(삭제)
(2) 은행대출 상환 내역

(단위: 백만원, %)

종목명
연이자율
차입일
만기일
금액

KDB산업은행 한도대출
4.59%
2023.09.05
2024.02.05
10,000

KDB산업은행 한도대출
4.54%
2024.01.25
2024.02.25
8,000

계
-
-
-
18,000

주1) 당사는 금번 사채 발행으로 조달되는 자금을 실제 자금 사용일까지 은행 예금 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.주2) 2024년 2월 5일에 도래하는 KDB산업은행 한도대출 만기일은 본 사채의 납입일보다 앞서 있는 바, 당사 보유자금으로 선 상환 후 납입할 예정입니다.
[운영자금 세부내역]

(단위: 백만원)

내용
금액
자금사용 세부목적
비고

운영자금
32,000
지주사 자체 운영자금 (인건비, 이자지급 등)
-

계
32,000
-
-

주1) 당사는 금번 사채 발행으로 조달되는 자금을 실제 자금 사용일까지 은행 예금 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.주2) 부족분 및 발행제비용은 회사 자체자금으로 조달할 예정입니다.

【 대표이사 등의 확인 】

cj159 대표이사 등의 확인서_24.2.1.jpg
cj159 대표이사 등의 확인서_24.2.1

증 권 신 고 서

( 채 무 증 권 )

[증권신고서 제출 및 정정 연혁]

제출일자
문서명
비고

2024년 01월 26일
증권신고서(채무증권)
최초 제출

2024년 02월 01일
[기재정정]증권신고서(채무증권)
수요예측 결과에 따른 기재정정

금융위원회 귀중
2024년 01월 26일

회 사 명 :
CJ주식회사

대 표 이 사 :
손경식, 김홍기

본 점 소 재 지 :
서울시 중구 소월로 2길 12

(전 화) 02-726-8114

(홈페이지) http://www.cj.net

작 성 책 임 자 :

(직 책) 재무실장
(성 명) 강상우

(전 화) 02-726-8114

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :
씨제이(주) 제159회 무기명식 이권부 무보증사채

모집 또는 매출총액 :
150,000,000,000
원

증권신고서 및 투자설명서 열람장소

가. 증권신고서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

나. 투자설명서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 : CJ주식회사 - 서울시 중구 소월로 2길 12 삼성증권(주) - 서울시 서초구 서초대로74길 11 NH투자증권(주) - 서울시 영등포구 여의대로 108 KB증권(주) - 서울시 영등포구 여의나루로 50 한국투자증권(주) - 서울특별시 영등포구 의사당대로 88 신한투자증권(주) - 서울시 영등포구 여의대로 70 미래에셋증권(주) → 서울특별시 중구 을지로5길 26

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사 등의 확인서 (2024.1.26).jpg
대표이사 등의 확인서 (2024.1.26)

요약정보

1. 핵심투자위험

하단의 핵심투자위험은 증권신고서 본문에 기재된 투자위험요소 중 중요한 항목만을 투자자의 이해도 제고를 위하여 간단ㆍ명료하게 요약한 것입니다. 자세한 투자위험요소는 "본문-제1부 모집 또는 매출에 관한 사항-Ⅲ. 투자위험요소"에 기재되어 있으니 참고하시기 바랍니다.

구 분
내 용

사업위험

[씨제이 주식회사(당사)의 사업위험]
■ 지주회사 사업
(1-1) 지주회사의 특성에 따른 위험당사는 CJ그룹의 순수지주회사입니다.
지주회사는 자회사 및 관계회사로부터 받는 배당금 수익 등을 주된 수입원으로 하기 때문에 관계회사의 실적이 악화될 경우 지주회사의 수익도 악화될 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 이러한 지주회사의 특성을 고려하시어 투자에 임하시기 바랍니다.
(1-2) 지주회사 관련 규제강화대기업의 지배구조 투명성 강화, 지주회사 요건 강화, 일감몰아주기 규제 강화 및 금산분리 감독 강화 등
지배구조 규제 강화와 관련된 각종 방안들의 입법화가 지속적으로 논의되고 있습니다. 이에 따라
지주회사와 관련하여 공정거래법 상 지주회사 요건 추가 강화에 대한 가능성이 존재합니다. 향후 지주회사의 행위제한 요건 중 지분율 요건이 추가적으로 강화될 가능성이 일부 존재하며,
이에 따라 상향된 지분율 요건을 충족시키기 위해 종전보다 많은 지분 추가 취득 자금이 필요할 수 있으며, 이로 인해 당사의 재무구조에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.
지주회사 관련 규제가 강화된다면 지주회사의 재무건전성은 강화될 것으로 보이나, 신규사업 및 자회사 재무지원 등 적극적인 투자활동은 위축될 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[씨제이제일제당 주식회사의 사업위험]■ 식품&식품서비스 사업
(2-1) 산업성장성과 경기변동의 위험씨제이제일제당(주)가 영위중인 식품사업은 소재식품부문과 가공식품부문으로 구성되어 있습니다. 식품산업은 생활필수요소로서 여타 산업 대비 낮은 경기 민감도를 보이는 편으로 안정적인 특성을 가지고 있습니다. 그러나
신생아 수 감소, 노령인구 증가 등의 인구구조의 변화 등 구조적으로 성장 정체가 예상되며, 장기화되고 있는 대내외 경기둔화 및 이에 따른 소비심리 둔화, 내수산업으로서의 성장한계 등에 따라 성장세의 일정부분 제약이 있는 점을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.
(2-2) 원재료 및 환율 관련 위험씨제이제일제당(주)는 원재료를 해외에서 수입하고 있으므로, 원재료의 가격, 수입환율 및 운임가격은 씨제이제일제당(주)의 수익성에 영향을 미칩니다. 국제 곡물가격은 2022년 2분기 고점을 기록한 후 2023년 하향 안정세를 유지하였으나
곡물 가격의 변동성은 매우 큰 편으로 원재료 가격변동에 따라 수익성이 변화할 위험이 있습니다. 곡물 생산국 작황전망, 달러 및 국제정세 변동성, 기후이변 등 가격 변동이 있을 수 있다는 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다. 식품사업의 경우
기초 원재료의 수입 의존도가 높아 환율 변동에 따라 수익성이 영향을 받을 수 있습니다.
외부 경제의 환경 변화에 민감한 국내 경제의 특성상 환율의 급격한 변동은 언제든 가능할 수 있으며, 특히 최근 각 나라들의 자국 통화 방어 움직임이 나타나면서 환율 변동성이 확대되는 추세이므로 투자자께서는 이러한 위험에 유의하시기 바랍니다. 벌크선운임 지수인 BDI는 2023년 11월 중국 정부의 경기부양책 발표, 중국의 낮은 철광석 항만 재고량, 연말 대서양 항로 프리미엄 현상 등으로 일시적으로 급상승하였다가 12월 말 기준 2,000p대로 하락하였습니다. 국제곡물가격, 환율, 해상운임 변동에 따라 수익성에 큰 영향을 줄 수 있으므로 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
(2-3) 낮은 진입장벽과 경쟁 심화의 위험
식품사업은 신규회사의 시장 진입이 매우 활발한 편으로 시장 구도의 안정성이 높지 않고 경쟁 강도가 높은 편입니다. 또한
기존 유통업체들의 PB 제품이 큰 폭으로 증가하고 있어 당사의 주요 종속회사인 씨제이제일제당(주)와의 경쟁이 불가피할 것으로 판단됩니다. 이에 따라
식품산업 내 업체들의 실적 변동이 높아질 가능성이 존재하며 수익성 또한 높은 변동성을 기록할 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
(2-4) 유통산업에 대한 협상력 저하 및 유통산업 규제 관련 위험
대형마트 등 신유통채널의 급격한 성장에 따른 유통부문의 과점화 현상으로 인해 음식료업체의 협상력이 저하되어 납품단가 인하, 판관비 부담 압력 등 수익성이 저하될 위험이 존재합니다. 씨제이제일제당(주)는 성장세에 있는 식품 전문 온라인쇼핑몰 등을 통하여 영업망을 다각화하고 있으나,
대형마트 의무휴일 규제 등으로 인하여 매출에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
(2-5) 식품위생 및 안전 관련 위험
국민 소득 및 생활 수준의 전반적인 향상으로 식품 위생 및 안전에 대한 관심이 고조되고 있으며, 이에 따른 투자 및 원가부담 증가는 식품 관련 사업을 영위하는 씨제이제일제당(주)의 수익성에 영향을 미칠 수 있습니다. 또한,
매입 및 유통공정에서 발생할 수 있는 이물질 등과 같은 위생안전 문제는 예측 불가능한 위험요소로서, 위생관련 투자 및 관리가 적절히 이루어지지 않을 경우 고객이탈, 대외신인도 하락, 소비자 피해보상 등 영업활동에 막대한 지장을 초래하여 수익성이 악화될 수 있습니다.
(2-6) 생계형 적합업종 선정과 관련된 위험
만약 생계형 적합업종으로 지정된 업종, 품목에 대하여 대기업이 진입할 경우, 정부는 시정명령을 내릴 수 있고 시정명령을 이행하지 아니할 경우, 해당 행위에 관련한 매출의 5%를 넘지 않는 범위에서 이행강제금을 부과할 수 있게 됩니다.
씨제이제일제당(주)가 판매하는 제품군 중 두부, 장류(된장, 고추장, 간장, 청국장), 면류(국수, 냉면) 및 떡류(떡국떡, 떡볶이떡)는 동반성장위원회에 의하여 생계형 적합업종으로 선정되어 있어 매출 성장 및 수익성에 부정적 영향을 받을 수 있는 가능성이 있으며, 이외에도
씨제이제일제당(주)가 영위하는 사업에 대하여 동반성장위원회 및 정부의 규제가 강화될 경우 영업수익에 부정적 영향을 받을 수 있는 바, 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
■ 바이오사업 및 Food & Nutrition Tech사업부문
(3-1) 투자 및 연구개발 관련 위험
씨제이제일제당(주)의 바이오사업부문의 경우 타 사업 대비 해외매출비중이 높으며, 특히 바이오 사업의 국제 공급시장 현황 및 판가 변동, 관련 시설투자 확대, 생물자원사업의 경우 원재료 가격 변동 및 투자확대에 따른 고정비 부담 등에 따라 씨제이제일제당(주)의 수익성 및 재무안정성에 영향을 미칠 수 있습니다. 씨제이제일제당(주)는 이후에도 바이오 사업부문을 적극적으로 성장시키기 위한 노력을 지속할 것이지만
상기와 같은 신설 설비 확보 및 공장 건립 등 대규모 투자가 매출 증대로 이어지지 않을 경우 연구개발비용, 높은 고정비 부담 및 감가상각비 영향으로 수익성이 부정적인 영향을 받을 가능성이 존재한다는 점을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.
(3-2) 바이오 사업 관련 위험씨제이제일제당(주)는 세계 최고 수준의 발효 및 정제 기술을 기반으로 사료첨가제(Animal Nutrition & Health) 부문의 바이오 사업과 2022년 11월 신설된 핵산, MSG, 클린라벨 프리미엄 식품소재와 같은 식품 첨가제(Human Nutrition & Health) 부문의 Food & Nutrition Tech(FNT) 사업을 영위하고 있습니다. 씨제이제일제당(주)의 바이오사업부문 중 라이신 매출 비중은 2012년 70%에 달하는 수준이었으나 라이신 업황에 따른 높은 실적 변동성을 줄이기 위하여 고수익 스페셜티 아미노산과 TNR, FNR 등 프리미엄 식품으로 제품포트폴리오를 다각화하고 있습니다. 또한 해외자회사인 CJ셀렉타, 지상쥐 매각으로 포트폴리오를 재편하여 경영효율화를 진행하고 있으나
그럼에도 불구하고 중국, 유럽 등 주요 소비국을 중심으로 한 시장의 수요가 위축될 수 있어 시장의 성장세가 둔화되거나 가격경쟁이 심화될 수 있습니다.
해외 매출 비중이 대부분인 만큼 대국 양상에 따라 씨제이제일제당(주)에 불리한 규제가 시행될 경우 바이오 사업부문의 매출 및 수익성이 부정적인 영향을 받을 가능성이 존재하오니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

■ Feed&Care사업부문

(4-1) 전방산업(축산업) 관련 위험 및 사료산업 경쟁 심화 관련 위험사료산업은 양계, 양돈, 낙농업 등 축산업의 기초산업으로 과학적인 설계기술을 바탕으로 각종 원료를 저장, 분쇄, 혼합, 계량, 가공하는 공정을 거쳐 위생적이고 안전한 제품을 생산함으로써 가축의 성장에 필요한 영양소를 고르게 공급하는 산업입니다. 사료산업의 수요는 전방산업인 축산업과 밀접한 상관관계에 있으며, 국내에서 생산된 사료의 경우 대부분 국내에서 소비되고 있습니다.
사료산업은 국내 GDP 증대에 따라 국민 식습관의 변화로 육류 소비량이 증가하면서 지속적으로 성장하여 왔으나 1990년대 중후반 이후 전체적으로 성숙기로 접어들면서 성장세가 둔화되는 모습을 보이고 있습니다. 또한 국내 사료산업은 현재 농협과 한국사료협회에 소속된 민간사료회사와 기타업체 등으로 구성되어 있습니다.
특히, 농협을 중심으로 하여 경쟁시장을 형성하고 있으며 최근 경쟁이 상당히 심화되어 현재 약 60여개 업체가 완전경쟁시장 체제를 이루고 있습니다.
사료산업은 진입장벽이 상대적으로 낮아 시장내 경쟁 심화로 인한 씨제이제일제당(주)의 수익성이 악화될 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
(4-2) 전염병 발생에 따른 위험사료산업의 전방산업은 축산업으로 양계, 양돈, 낙농업 등의 가축 사육규모에 따라 씨제이제일제당(주)의 제품 생산량에 직접적인 영향을 받고 있습니다.
축산업의 경우 구제역, 아프리카돼지열병 등과 같은 바이러스나 세균 등에 의한 질병 발생으로 폐사 혹은 살처분 되는 상황이 발생할 수 있으며, 동물성 전염병의 피해 규모 또한 증대되고 있습니다.
해당 질병은 전염성으로 인하여 해당지역 및 인근 지역 가축 농가의 사육두수 감소에 직접적인 영향을 미치며, 이는 주요 제품인 사료의 수요 감소에 직접적인 영향을 끼쳐 씨제이제일제당(주)의 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.
[(주)씨제이이엔엠 및 씨제이씨지브이(주)의 사업위험]

■ 미디어플랫폼 사업
(5-1) 광고산업의 경쟁 및 성장성 둔화 관련 위험 광고수익은 일반 PP(Program Provider, 방송채널사업자) 사업에서 높은 비중을 차지하는 핵심적인 수익입니다. 여기서 PP란 'Program Provider'의 약자로, 케이블 TV의 한 채널을 가지고 있는 일종의 방송 공급자를 뜻합니다. 이러한
광고시장은 현재 구조적인 성숙기에 진입하며 성장률이 다소 둔화되는 추세를 보이고 있습니다. 이는 다양한 매체의 등장에 따라 시청률 확보 경쟁은 치열해진 반면 광고 수요의 증가는 제한되어 있는 것이 주된 원인이라 할 수 있습니다.
이처럼 회사가 영위하는 방송사업에서 높은 비중을 차지하는 광고수익의 성장성 둔화는 향후 매출 상승을 제한하고 경쟁 심화로 수익성이 감소되는 등 (주)씨제이이엔엠의 재무건전성 및 수익성에 부정적 요인으로 작용할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
(5-2) 높은 경기 민감도에 따른 변동성 노출 관련 위험 광고시장은 경기변동에 민감하며 연도별 및 계절적 특수성을 가진 시장입니다. 광고수입에 대한 수익의존도가 높은 국내 PP기업의 영업실적은 국내 경기와 광고시장 상황의 영향을 직접적으로 받고 있습니다.
대형 스포츠 이벤트, 선거철 등의 기간에 스포츠채널 또는 보도채널 등을 보유하지 않은 (주)씨제이이엔엠과 같은 PP들은 경쟁사에 시청률을 잠식당할 위험이 있으며, 계절적 특성에 따라 현금흐름 및 유동성이 악화될 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
(5-3) 정부 규제 관련 위험 방송산업은 우리나라를 비롯한 대부분의 국가에서 규제에 따른 제약이 많은 산업에 속합니다. 이는 방송의 공적 책임 및 공정성을 지킴과 동시에 여론의 자율성 및 다양성을 확보하기 위한 것이 주된 목적이라 할 수 있습니다. 한미 FTA 방송규제 변경사항의 발효와 광고총량제의 도입 등 최근 들어 정부는 규제완화의 움직임을 보이고 있습니다.
하지만 향후에도 계속해서 방송사업자에게 유리한 방식의 정책만이 나올 수는 없으며, 특정 시점의 대내외 환경에 따라 방송사업자에게 불리한 정책이 펼쳐질 가능성도 상존합니다.
이러한 정책의 방향성 및 시기의 불확실성은 (주)씨제이이엔엠의 사업 환경에 불확실성을 증대시키며, 수익성 및 재무안정성에 부정적 요인으로 작용할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
(5-4) 해외 사업 관련 위험PP사업은 사업지역이 국내로 한정되어 있으며, (주)씨제이이엔엠의 경우 미디어플랫폼 사업부문 수출 비중이 낮아 국내 광고시장의 변화, 유료방송 가입자 수 등 내수 요인으로 인하여 산업의 규모와 성장성이 크게 영향을 받고 있습니다.
수출 비중이 낮은 주요 원인으로는 국가별로 상이한 제도적, 문화적 특성으로 인한 방송프로그램 등의 수출을 통한 시장확대의 어려움을 비롯하여 대부분 국가에서 미디어 사업 관련 엄격한 진입규제를 적용하고 있는 점들을 들 수 있습니다. (주)씨제이이엔엠은 글로벌 진출을 위해 다양한 시도와 노력을 지속하고 있으나,
해외 현지의 낮은 문화 이해도와 국내와 다른 영업환경 및 규제, 국내외 정치외교 문제 및 전염병 등으로 인한 물리적 교류 제한 등으로 인하여 향후에도 수출 부문에서 불확실성이 지속될 가능성이 존재합니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

■ 커머스사업
(6-1) 유통산업 성장 둔화 및 경기 변동에 따른 수익성 저하 위험 (주)씨제이이엔엠이 영위하는 유통업은 최종소비자를 주요 대상으로 하고 있습니다. 이러한 소매유통업 특성상 당사의 경영실적은 국내외 경기를 비롯하여 소비심리, 소득 및 소비 지출의 변화 등과 밀접한 관련성을 갖고 있습니다.
대한상공회의소에서 발표한 2023년 4분기 소매유통업 경기전망지수를 조사한 결과 전망치가 83으로 집계되며 기업들의 경기 침체에 대한 전망을 나타내었습니다. 또한 2023년 10월 IMF가 발표한 세계경제전망에 따르면, 2023년 상반기에는 코로나 종식에 따라 서비스 소비가 급증하고, 미국 및 스위스 발 금융 불안이 조기에 진정되면서 안정적인 성장세를 보였으나,
이후 중국 경기침체가 심화되고 제조업 부문 부진이 지속되면서 성장세가 점차 둔화되고 있다고 밝혔습니다. 이에 한국의 성장률도 기존 전망과 동일한 1.4%로 전망하였습니다.
향후 글로벌 수요 둔화, 에너지 문제, 중국 부진 등의 요인으로 인하여 기존 전망치를 하회하는 성장을 기록할 가능성도 존재합니다.
이 외에도 예상치 못한 요인들로 인한 국내 경기 둔화 혹은 경기침체 지속이 이어질 경우, (주)씨제이이엔엠의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
(6-2) 채널 내, 채널 간 경쟁 심화 위험에 따른 수익성 저하 관련 위험최근 유통업계는 백화점, 인터넷쇼핑, 홈쇼핑, 편의점 등 유통채널이 다양화되며 상호 간의 경계를 뛰어넘는 치열한 경쟁 형태를 나타내고 있으며, 업태별 성장성은 차별화되는 양상을 보이고 있습니다. 한편 최근 IT기술 등의 발달 및 소비자의 직접 구매력 향상 등에 따라 온라인쇼핑 내에서도 다양한 형태의 구매 채널이 등장하고 있습니다.
TV홈쇼핑산업 또한 시장 규모의 성장이 둔화되는 가운데 경쟁이 심화되는 모습을 보이고 있습니다. 더불어
T커머스나 해외직구와 같은 다양한 유통채널의 등장으로 인하여 기존에 영위하던 TV홈쇼핑 시장이 잠식되는 효과가 발생할 가능성이 있으며, 구매수단의 다양화로 타 유통업태와의 경쟁 강도가 심화되고 있는 실정입니다. 향후 TV홈쇼핑을 포함한 온라인 도·소매 유통방식은 기존 오프라인 유통방식에 비해 점차적으로 성장할 것으로 예상되나,
유통업계 내의 백화점, 인터넷쇼핑, 홈쇼핑, 편의점, 슈퍼마켓 등 다양한 유통채널들 간의 경계를 뛰어넘는 경쟁 역시 더욱 치열해짐에 따라 이로 인하여 홈쇼핑사업을 영위하는 (주)씨제이이엔엠의 수익성에 부정적인 영향으로 작용할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
(6-3) 방송사업자의 송출수수료 증가에 따른 수익성 저하 위험홈쇼핑채널의 수익성에 영향을 미치는 주요 요인 중 하나로 고객에 대한 채널 노출의 정도를 들 수 있습니다.
홈쇼핑업체는 지상파 4개 채널 사이의 위치를 확보하는 것이 채널 노출 효과를 극대화할 수 있으며, 해당 채널을 확보하지 못할 경우 인지도 유지를 위한 마케팅 비용이 증가할 수 있습니다. 이에 따라
주요 채널을 선점하기 위한 경쟁 과정에서 방송 사업자에게 지불하는 수수료 총액은 지속적으로 증가해 왔습니다. 또한
최근 국내 홈쇼핑시장은 T-커머스 도입 및 시장진입자 증가 등에 의한 경쟁심화로 성장세가 둔화되는 추세를 보여왔습니다. 그럼에도 불구하고
방송사업자들에게 지급하는 송출수수료는 홈쇼핑업계의 매출과 무관하게 지속적으로 상승하며 업계의 수익성 및 재무건전성에 부정적 영향을 미치고 있습니다.
홈쇼핑 업체 간 유리한 채널 확보를 위한 경쟁 심화 및 방송사업자에 대한 협상력 약화로 인해 홈쇼핑업체가 지급하는 송출수수료가 추후 추가적으로 인상될 가능성이 상존하며, 이러한 송출수수료 인상은 (주)씨제이이엔엠의 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
(6-4) 정부 규제 관련 위험 (주)씨제이이엔엠은 홈쇼핑업체로, 『방송법』, 『전기통신사업법』 및 『전자상거래 등에서의 소비자보호에 관한 법률』 등 업종의 특성상 다양한 법률에 의해 직·간접적인 규제를 받고 있습니다. 이로 인해
정부 정책 및 법률의 변경 등으로 인한 규제 환경의 변화에 따라 영업실적이 영향을 받을 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
(6-5) 허위방송 고발 관련 평판 하락위험
상품판매방송에 대한 심의제재는 점차 증가하는 추세이며, 해당 방송프로그램의 관계자에 대한 징계 및 경고 등 중징계 의결도 건수 증가 추세입니다.
'진실성'과 관련되거나 허위 과장 광고 심의 등의 제재 내용은 TV홈쇼핑 업체의 단기적인 수익성에는 큰 영향을 미치지 않지만, 장기적 관점에서 고려할 때 해당 홈쇼핑사에 대한 신뢰도 및 평판에 직접적인 영향을 미쳐 (주)씨제이이엔엠의 장기적인 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

■ 영화드라마 및 공연 사업
(7-1) 흥행 불확실성에 관한 위험국내 영화산업은 꾸준한 발전을 이루고 있으며, 연출, 제작, 연기 등 다방면으로 향후 높은 성장 가능성을 보여주고 있습니다. 하지만
영화산업의 특성상 영화의 흥행여부를 사전에 예측하기 어렵고, 많은 불확실성이 존재하여 흥행리스크가 높은 고위험 고수익 사업에 속한다 할 수 있습니다.
최근 멀티플렉스 위주의 영화 상영 시장에서 소수의 가능성 있는 영화에 제작비를 집중하는 경향이 증가하면서 이러한 흥행리스크는 더욱 심화되었습니다.
이에 영화 제작 및 투자사업의 경우, 참여 영화의 흥행 실적이 저조할 경우 막대한 투자손실이 발생하는 등 수익성과 재무적 안전성을 저해하는 요인으로 작용할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 한편 공연산업의 경우, 일반적으로 높은 입장권 판매가격으로 인하여 경기변동에 민감한 사치재적 성격을 띄고 있습니다. 이와 같이
경기 변동에 따라 흥행 불확실성이 확대된다면, 예상치 못한 투자 손실이 발생할 수 있으므로 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
(7-2) 영화공연산업 성장성 관련 위험영화관 산업은 관람객 수 변동이 가장 중요하며, 수익성과 직결되는 요인 중 하나입니다. 영화관람객 수는 멀티플렉스 영화관 증가와 더불어 점진적인 증가 추이를 보였으며 이는 영화가 대중적인 문화 콘텐츠로 굳건히 자리잡고 있는 모습을 증명합니다.
영화관 사업은 계절별로 관람객 수의 편차가 존재하며 개봉 영화의 흥행실적에 따라 매출규모가 변동될 수 있습니다. 또한,
코로나19 등 각종 질병 등의 확산으로 예상치 못한 외부 환경 변화에 의하여 관람객 수요에 영향을 받을 수 있는 가능성이 상존합니다. 한편 공연산업의 경우에는, 대규모의 뮤지컬 전용 공연장 개관과 기업의 문화 마케팅 증대 및 해외 유명 뮤지컬이 국내에 진출하며 영화 일변도의 문화 취향이 변화하는 등 공연뮤지컬 산업은 성장잠재력이 있는 것으로 분석되며, 국내 창작뮤지컬의 질적 상승으로 시장규모의 외적 성장이 이루어질 것으로 기대하고 있습니다.
하지만 국내 창작뮤지컬 제작여건이 어렵고 산업기반이 약하다는 우려가 많은 가운데, 경쟁력 있는 작품을 제작하지 않는다면 관객의 호응을 얻지 못하여 뮤지컬 시장의 규모는 축소될 가능성이 존재합니다.
높은 개런티 및 로열티에 따른 고비용 구조가 뮤지컬 및 공연산업의 수익성이 악화시킬 가능성이 존재하므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
(7-3) 불법 유통 관련 위험정부 및 민간차원의 노력에도 불구하고, 여전히 많은 이용자들이 합법적인 유통경로를 통해 콘텐츠를 구매하기보다는 다양한 불법적 경로를 통해 콘텐츠를 다운로드 받고 있으며, 디지털 기술이 급속도로 발달함에 따라 불법 복제가 더욱 빠르고 쉽게 가능해져 불법 복제물의 유통은 더욱 늘어나는 추세입니다.
저작권에 대한 인식 부족과 더불어 불법 복제물의 유통이 근절되지 않을 경우 합법저작물 시장 침해로 콘텐츠 제작 및 배급시장의 성장에 영향을 미칠 수 있으며, (주)씨제이이엔엠의 성장성 및 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
(7-4) 드라마 제작 관련 위험
국내 드라마의 제작비용이 지속적으로 증가하는 추세를 보이고 있어 이에 따른 자본 부담이 증가하고 있으나 수익성은 제작비용 투입규모가 아닌 드라마의 흥행여부에 영향을 받기 때문에 흥행 리스크가 존재합니다. (주)씨제이이엔엠은 드라마 제작에 대한 규모의 경제를 실현하고, 흥행리스크를 관리하여 개별 드라마의 흥행과 당사의 연간 수익성의 연관성이 낮은 편이라고 할 수 있으나,
(주)씨제이이엔엠이 제작하는 드라마가 지속적인 흥행 실패를 기록한다면 (주)씨제이이엔엠의 실적에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
(7-5) 산업 내 경쟁 심화 관련 위험국내 영화관 산업은 현재 멀티플렉스 3사 중심의 과점시장을 형성하며 경쟁하고 있으며, 씨제이씨지브이(주)는 국내 입장권 매출액 기준 점유율 1위를 유지하고 있습니다.
한편, 대부분의 영화가 광역개봉(Wide Release) 방식으로 상영되기 때문에 멀티플렉스 업체별로 영화 콘텐츠 상에서의 차별화가 이루어지지 않고 있어, 이와 같은 콘텐츠 상의 미차별화가 동 산업의 경쟁을 심화시키고 영화 산업 전체의 수익성을 악화시킬 수 있는 가능성이 존재합니다. 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

(7-6) 코로나 바이러스 감염증 등 외부 변수에 따른 관람객 수 감소 위험

2020년 초부터 코로나 바이러스(COVID-19) 팬데믹(Pandemic: 전염병의 전세계적 확산)으로 세계 각국은 감염병에 대한 우려로 인해 대면 접촉이 최소화되고 야외활동이 기피되며 사람들의 생활양식도 영향을 받았습니다.
감염병 확산으로 인해 소비 감소에 따른 경기침체가 동반되며, 영화 상영업을 영위하는 회사들은 극장 잠정폐쇄 및 운영시간 제한, 사회적 거리두기 등 방역 정책 및 콘텐츠 개봉 지연 등의 요인과 더불어 소비자들이 다중이용시설이자 밀집된 공간에서 영업을 하는 영화관을 기피하는 경향성을 보임에 따라 관람객 수가 급감하며 영화관 매출이 대폭 감소하는 모습을 보였습니다. 이처럼,
COVID-19와 같이 향후 경기 변동에 지대한 영향을 주는 외부 변수가 발생하거나, 씨제이씨지브이(주)가 이에 효과적으로 대응하지 못할 경우 씨제이씨지브이(주)의 사업 및 수익성은 부정적인 영향을 받을 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.
(7-7) 상영관 분포 포화 상태에 따른 성장 둔화 위험
국내 영화관은 2019년 전후로 멀티플렉스 상영관 분포가 포화 상태에 이르렀으며, 최근 관람객 수 정체와 맞물려 주요 3사(CGV, 롯데시네마, 메가박스)의 신규상영관 증가세는 둔화되는 모습을 보이고 있습니다.
이처럼 상영관 증가세 둔화가 지속될 경우 멀티플렉스 사업 전체의 성장성 둔화요인으로 작용할 수 있습니다. 이에 씨제이씨지브이(주)는 해외 진출을 통하여 국내 성장둔화에 대응하고 있으나, 국내 영화관 산업 성장 정체 및 해외 영화관 산업에 관하여 꾸준한 모니터링이 필요합니다. 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.
(7-8) 극장 외 시장의 성장에 따른 위험스마트 디바이스의 등장으로 OTT를 포함한 VOD(Download 및 Streaming 등)를 중심으로 극장 외 시장이 크게 성장하는 추세에 있습니다. 한편,
2020년 COVID-19 사태 확산으로 극장에서 영화를 관람하는 관객 수가 급격히 감소하면서 2020년 한국 영화산업 내 극장매출은 5,104억원으로 2019년 1조 1,914억원 대비 57.2% 감소하였고, 2021년에도 5,845억원을 기록하며 그 회복세가 크지 않았습니다. IPTV, OTT를 포함한 VOD와 홈 엔터테인먼트의 성장은 극장 관람 수요를 대체하여 영화관 시장의 수요를 감소시키는 위협으로 작용할 수 있으며 모바일을 포함한 온라인 매체는 영화 관람장소의 선택의 폭을 확장시켜 씨제이씨지브이(주)의 영업실적 불확실성 확대에 영향을 줄 가능성이 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.
[씨제이대한통운 주식회사의 사업위험]
(8-1) 글로벌 경기 둔화 위험FTA의 확산, 국내 기업의 해외진출 증가 등으로 글로벌 경기에 당사의 종속회사인 씨제이대한통운(주)의 사업 영향을 받고 있습니다.
2023년 10월 발표된 국제통화기금(IMF)의 '세계경제전망 보고서(World Economic Outlook)'에 따르면 세계경제는 2023년 3.0%, 2024년에는 2.9%로 동년 7월 전망 대비 소폭 하향 조정되었습니다.
현재 중국 경기침체가 심화되고 제조업 부문 부진이 지속되면서 성장세가 점차 둔화되고 있고, 높은 근원물가 등이 하향 조정의 근거로 보여집니다.
경기침체에 따른 전반적인 운송 물동량 감소와 청구운임 하락, 그리고 경영환경 악화에 따른 화주 기업들의 비용절감 압박 등이 발생할 경우 씨제이대한통운(주)가 영위하는 물류사업과 관련한 영업활동은 부정적인 영향을 받게 될 수 있으며, 이는 씨제이대한통운(주)의 수익성을 저하시킬 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
(8-2) 유가 및 환율 변동 위험
씨제이대한통운(주)가 영위하는 물류사업은 육상운송, 항만하역, 국제운송 등에서 대규모 운송장비를 사용함에 따라 유가의 영향을 받으며, 유가의 변동 시 씨제이대한통운(주)의 수익성에 변동이 있을 수 있습니다. 2022년 11월 이후 글로벌 경제 침체 우려 및 주요국 긴축 정책의 여파로 WTI 유 가격은 70달러 초반 수준까지 하락하였으나, 영국와 유럽연합(EU) 국가들의 러시아산 원유 가격 상한제 도입에 따른 러시아의 감산 조치 및 중국의 봉쇄 조치 해제 등의 영향으로 2023년 1월 80달러/배럴 수준으로 가격 회복세를 보였으며, 2024년 1월 기준 약 60~70달러를 유지하고 있습니다.
국제유가는 향후 국제정세, 글로벌 경기, 원유 수급 등의 요인으로 가격의 등락폭이 커질 가능성이 있습니다.
국제유가의 급등 또는 급락으로 인해 변동성이 확대될 경우, 씨제이대한통운(주)의 영업이익 변동성도 확대될 수 있습니다. 또한
씨제이대한통운(주)는 국내외 물류사업과 관련된 운송, 포워딩 등의 거래로 환율변동위험에 노출되어 있기에 환율 변동 시 수익에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 점을 투자자분들께서는 유의하시기 바랍니다.
(8-3) 최저임금 인상 관련 위험씨제이대한통운(주)는 물류산업의 특성상 육상운송, 항만하역, W&D(Warehouse & Distribution), 택배, 건설 등 각 사업부문별 많은 인력을 필요로 하는 사업으로, 인건비성(도급비 등 위탁작업료) 원가가 비용의 중요한 비중을 차지하고 있습니다.
지속되는 임금상승은 씨제이대한통운(주)에 인건비 상승에 따른 원가 부담을 가중합니다. 씨제이대한통운(주)는 이러한 원가상승을 해소하고자 인프라 및 시스템의 자동화를 확대 중에 있으나
최적화 및 효율화 지연과 함께 판가의 지속적인 인상으로 이어지지 못할 경우 씨제이대한통운(주)의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.
(8-4) 화물연대 파업 위험
육상운송사업은 화주-주선업체-운송업체-개별차주 간 복잡한 거래구조와 위수탁제 위주의 시장구조로 인하여 운송업자의 화주에 대한 운임교섭력이 매우 낮은 편입니다. 이러한 환경속에서
운송업자들을 보호하기 위해 출범한 화물연대는 특별 소비세 인하, 도로비 인하 및 체계 개선, 지입제 철폐, 다단계 알선 근절, 고용안정성 보장, 운송비 인상 등을 요구하며 수차례 파업을 단행하여 왔습니다. 정부는 안전운임제의 대안으로 '화물운송산업 정상화 방안'을 발표하면서 표준운임제를 시행하겠다고 발표하였으나 관련 개정안은 국회에 계류 중에 있습니다.
화물연대의 파업은 앞으로도 재차 발생할 수 있으며, 향후 운임교섭 여부에 따라 택배단가 대비 운임 부담이 가중될 경우 씨제이대한통운(주)의 수익성에 영향을 끼칠 수 있으니 투자자분들께서는 유의하시기 바랍니다.

■ CL사업부문
(9-1) 3PL 사업 관련 위험화주가 물류전문업체에게 물류 업무를 위탁하는 3PL 물류는 경제성장과 동반한 물동량 증가, 물류 효율 향상, 정부 지원 등으로 인해 사업 규모가 계속해서 증가하고 있습니다. 그러나
국내 제3자 물류사업은 낮은 진입장벽으로 업계 내 경쟁강도가 높으며, 이에 따라 화주사에 대한 열위한 운임교섭력을 보이고 있어 업계 전반의 낮은 영업수익성이 지속될 수 있다는 점 유의하시기 바랍니다.
(9-2) 해운항만사업 관련 위험항만하역사업의 매출규모는 항만물동량에 따라 크게 좌우되고 이는 GDP 성장률을 포함한 국내외 경기에 매우 민감하게 반응합니다.
국내외 경기 회복이 둔화되거나 경기가 침체되는 경우 산업 수익성이 저하될 수 있습니다. 씨제이대한통운(주)는 과거 몇년전부터 대규모 투자에 비해 상대적으로 영업이익률은 낮은 중후장대(重厚長大)한 산업에서 경박단소(輕薄短小)한 산업으로의 영업전략 패러다임 전환을 추진하여 항만사업(하역, 운송 등)의 위험을 선제적으로 대응하고 있으나,
지정학적 갈등에 따른 글로벌 경제 동향에 의해 수출입 물동량 변동 가능성이 여전히 잠재되어 있고, 중국 항만의 공격적인 물동량 유치 경쟁이 심화되고 있는 점은 씨제이대한통운(주)의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
■ 택배사업부문
(10-1) 택배단가 하락 위험성택배산업은 1인가구 증가, 온라인/모바일시장의 급성장 등 전자상거래의 활성화로 인하여 중요성이 날로 확대되고 있으며, IoT, 빅데이터, 드론, 로봇, 블록체인, 핀테크 등 다양한 첨단기술과 물류산업이 융합되면서 물류산업은 차세대 핵심산업으로 전망되고 있습니다.
그러나 택배시장은 산업 성숙기에 접어들고 업체간 서비스의 차별성이 크지 않으며 화주기업에 대한 낮은 가격협상력, 택배 취급물량 확보를 위한 높은 경쟁강도 등으로 인해 취급단가 경쟁에 따른 수익성 저하의 위험이 발생할 수 있습니다. 평균단가의 등락폭은 택배업계의 성장성을 좌우할 수 있는 중요한 요인으로 꾸준한 모니터링이 필요할 것으로 보입니다. 따라서 투자자들께서는 투자 전 택배시장의 현황 및 전망에 대해 면밀히 검토 후 투자에 임하시기 바랍니다.
(10-2) 새로운 경쟁사 등장의 위험국내 택배시장은 규모의 경제를 통해 택배단가 측면에서 경쟁력을 확보한 대형 택배업체 위주로 재편되고 있으며, 소수의 업체가 전체 물량의 상당량을 취급하는 과점적 시장구조를 이루고 있습니다. 이러한 시장환경 속에서
새로운 글로벌 거대 사업자의 국내 진입 및 기존 중소사업자들 간의 인수합병 등 합종연횡을 통해 높은 시장점유율을 차지하는 새로운 사업자가 등장할 가능성이 있습니다.
이러한 택배 업계 재편과 시장 환경변화에 선제적으로 대응하지 못할 경우, 씨제이대한통운(주)의 영업수익성은 물론 시장지위까지 위협 받을 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
(10-3) 유통업체의 자체 배송 강화 위험최근 모바일을 중심으로 온라인 쇼핑시장 규모가 확대되는 추세가 지속되고 있습니다. 이에 따라 기존 오프라인 유통업체들은 온라인쇼핑 시장 확보를 위하여 공격적으로 투자하고 있으며, 택배업체를 이용하지 않고 자체배송 시스템에 투자하여 직접 배송하는 유통업체들이 등장하였습니다.
유통업체들이 자체 배송서비스에 막대한 투자를 집행하여 보다 신속한 배송서비스를 제공할 경우 기존 씨제이대한통운(주)를 이용하던 유통업체의 택배물량이 이탈할 수 있습니다.
유통업체들의 자체 물류시스템이 더욱 강화되거나, 다른 대형 사업자가 신규 자체 배송을 시작하는 등 온라인 쇼핑시장 확대와 더불어 시장 시스템의 변화가 발생한다면, 씨제이대한통운(주)의 택배 사업에 영향을 줄 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.■
건설사업부문
(11-1) 건설업의 경기변동에 따른 위험건설업은 수주를 기반으로 하기 때문에 타 산업의 경제활동 수준 및 기업의 설비투자 등에 의한 일반적인 경기에 상당히 민감하게 반응하는 경기 후행산업입니다. 전반적인 국내외 경기 변동과 경제성장 추세, 정부의 금리정책 등의 영향을 많이 받으므로 향후 경제 전망 및 정부의 경제정책에 유의할 필요가 있습니다.
수출의존도가 높은 한국의 경제구조 상 향후 글로벌 경기가 위축될 경우 국내 거시경제 역시 위축 될 수 있는 바, 이는 건설업황에 부정적인 영향을 끼칠 수 있습니다. 한편, 건설기업 경기실사지수(CBSI)는 국내 건설산업에 종사하는 기업가들의 기대감 및 경기 예측을 지수화한 수치입니다. 2022년 9월말 레고랜드발 부동산 PF(프로젝트파이낸싱) 부실 우려로 건설사들이 체감경기가 악화되면서 2022년 10월 CBSI 지수는 전월 대비 5.7p 하락하며 3개월 연속 부진한 모습을 보였습니다. 한편, 2024년 1월 지수는 연초 이뤄진 민간투자사업 우선협상대상자 선정 등에 힘입어 2023년 12월보다 9.4p 상승한 63.7을 기록하였으나,
지방 그리고 주택과 비주택 부문을 중심으로 한 시장경기 둔화로 인한 중소건설사들의 경영 애로는 상당기간 지속될 것으로 전망됩니다.
국내외 경기 침체 가능성 및 글로벌 금융환경의 불확실성이 높아지는 상황에서 건설경기 침체로 인해 씨제이대한통운(주)의 수익성이 악화될 수 있으며, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
(11-2) 건설사 구조조정 위험과거 건설 및 부동산 경기 침체 등으로 일부 건설사의 재무상황이 악화된 바 있습니다. 이에 따라 정부 및 채권금융기관의 주도 하에 부실 건설사에 대한 구조조정이 진행되었며,
향후 추가적인 규제가 도입될 가능성이 존재함에 따라 건설업을 영위하는 일부 업체들은 정부 정책 진행 방향에 따라 영향을 받을 수 있습니다. 또한
2023년 12월 28일 태영건설은 부동산 PF 우발부채로 인한 자금난으로 워크아웃을 신청해 시장에 큰 충격으로 작용하였습니다.
이처럼 유동성 위기가 건설업계 전반으로 확산될 시, 향후 건설업계에 추가적인 구조조정 가능성이 존재하며, 씨제이대한통운(주)의 자금조달 비용을 상승시켜 수익성에 악영향을 미칠 수 있음을 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다.
(11-3) 골프장 사업의 성장성 위험국내 골프장 산업은 코로나19 대유행을 계기로 급성장했습니다.
그러나 2022년부터 내장객 수 증가율 감소하면서 골프장 산업은 전반적으로 성숙기에 접어든 것으로 파악됩니다. 또한
업체 간의 경쟁도 심화되고 있어 골프장 수익성은 점차 악화되는 추세입니다. 이에 따라
골프장을 보유한 씨제이대한통운(주)의 수익성이 악화될 가능성이 있으니 투자자분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

회사위험

[씨제이 주식회사(당사)의 회사위험]
(1-1) 수익성 관련 위험당사는
CJ그룹의 순수지주회사로, 당사의 주요 수익원은 자회사 실적에 따른 배당금수익과 로열티수익입니다. 당사의
2023년 3분기 연결기준 매출액은 30조 6,868억원, 영업이익은 1조 4,657억원, 당기순이익은 4,034억원을 기록하고 있으며,
영업이익률은 4.78%, 당기순이익률은 1.31%를 나타내고 있습니다.
2023년 3분기 연결기준 매출액 및 영업이익은 전년 동기 대비 각각 1.21% 증가 및 19.73% 감소하였습니다. 그러나, 2020년 연결기준 매출액 31조 9,991억원 및 영업이익 1조 3,903억원에서, 2022년 연결기준 매출액 40조 9,249억원 및 영업이익 2조 1,542억원까지 최근 당사의 매출액 및 영업이익은 증가하는 추세를 보인 바 있습니다. 당사의
별도기준 2023년 3분기 매출액은 1,827억원으로 전년 동기 1,793억원 대비 1.88% 증가하였으나, 영업이익은 1,055억원으로 전년 동기 1,065억원 대비 1.01% 감소하였습니다.
한편 당기순손실을 기록하고 있는 종속기업들이 존재하며, 종속기업들의 당기순손실의 규모가 커지거나 지속될 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미치므로 모니터링이 필요합니다.
당사의 자회사가 실적이 악화될 경우, 당사의 배당금 수익 및 로열티수익의 하락이 예상되오니, 투자자들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
(1-2) 재무안전성 관련 위험당사의
2023년 3분기 연결기준 부채비율은 166.41%로, 2022년 3분기 164.06% 대비 2.35%p. 높아졌습니다. 2022년 1분기 중 CJ ENM의 CJ ENM FIFTH SEASON, LLC에 대한 지분투자(약 9,364억원) 등으로 인하여 부채비율이 상승하였으나, 2023년 3분기 CJ CGV 유상증자(4,153억원), 2023년 4분기 CJ제일제당 이 농축대두단백 생산 회사인 CJ SELECTA S.A. 보유지분 전량 매각(약 4,800억원) 하는 등 재무구조 개선에 집중하고 있습니다. 한편
당사의 별도기준 차입금 및 부채비율을 살펴보면, 2023년 3분기 별도기준 부채비율은 15.02%, 차입금의존도가 10.68%로 당사의 외형 대비 차입금 규모가 크지 않은 수준입니다. 그러나
일부 종속회사는 코로나19로 인한 업황 악화로 부채비율이 상승한 바 있으며, 향후 주요 자회사들의 경영성과가 지속 부진하거나 계획대로 유동성 관리가 이루어지지 못할 경우 재무안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 당사는
지주회사로서 다양한 목적으로 자회사의 증자에 참여하거나 자회사 지분 매입 또는 재무적 지원을 제공할 수 있습니다.
이러한 재무적 지원을 위한 외부 차입이 발생할 경우 당사의 부채비율 및 차입금 의존도가 상승할 수 있으므로 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.
(1-3) 운전자본 관리 위험당사의
연결기준 매출채권 규모 추이를 살펴보면 2020년 3조 3,206억원에서 2022년 4조 4,062억원으로 매출의 증가에 따라 증가하는 추세를 보였으며, 2023년 3분기 4조 6,776억원을 나타내고 있습니다.
매출채권회전율은 2020년 9.27회에서 2022년 10.17회로 높아지는 추세였으나, 2023년 3분기 9.01회로 감소하였습니다.
매출채권회전율이 낮아진다는 것은 매출채권의 회수기간이 길어지고 있다는 것을 의미합니다.
2023년 3분기 연결기준 매출채권 5조 254억원에 대한 대손충당금은 1,864억원이며 대손충당금 설정률은 3.71%로,2020년 및 2021년 매출채권에 대한 대손충당금 설정률 4.37%, 2022년 3.90%임에 따라 매출채권에 대한 대손충당금 설정률은 감소추세에 있는 것으로 파악됩니다. 대손충당금 설정률 감소 추이를 고려할 때, 당사가 보유한 매출채권에서 큰 폭의 대손충당금 설정률 증가가 발생할 가능성은 낮을 것으로 판단됩니다. 당사의
연결기준 재고자산 추이는 2020년 2조 2,381억원에서 2022년 3조 7,075억원으로 증가하는 추세를 보였으며, 2023년 3분기 3조 3,950억원을 기록하고 있습니다.
재고자산회전율은 2020년 13.37회에서 2022년 12.70회로 낮아지는 모습을 보였으며, 2023년 3분기 11.52회를 기록하였습니다. 재고자산회전율은 재고자산 보유수준의 과부족을 판단하는 지표로서 일반적으로 이 비율이 낮으면 자본수익률이 낮아지고, 매입채무가 증가되며, 상품의 진부화가 있을 수 있어 불리하게 작용할 수 있습니다. 당사는 최근 재고자산회전율이 낮아진 바 있으므로 참고하여 주시기 바랍니다. 한편 당사는 2022년말 연결기준 재고자산에 대하여 약 230억원의 평가손실을 인식하였습니다.
매출채권을 비롯한 채권의 미회수에 따른 대손 발생 및 회수기간 장기화, 재고자산평가손실 확대 등 운전자본 관리에 문제가 생길 경우 당사의 유동성과 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
(1-4) 계열사 신용등급 하락에 따른 재무부담 위험당사의 주요 계열사들은 증권신고서 제출일 현재 신용평가사로부터 신용평가를 받고 있습니다.
계열사의 신용등급이 하락할 경우 계열사의 차입금 및 회사채를 통한 외부자금 조달 비용(이자 비용)이 상승하게 되어, 자금조달에 부정적 영향을 미칠 가능성이 존재합니다. 투자자께서는 이 점 유의하시고 향후 당사와 자회사들의 신용평가 변동여부를 모니터링 해주시기 바랍니다.
(1-5) 계열 관계사의 평판 악화에 따른 영향CJ그룹은 대규모기업집단으로서 지주회사인 CJ주식회사를 비롯하여 식품 & 식품서비스, 생명공학, 물류 & 신유통, 엔터테인먼트 & 미디어 등 4대 주력 사업군으로 이루어지며, 시너지 & 인프라 분야가 CJ 사업군의 업무역량을 뒷받침하고 있습니다.
당사는 CJ그룹의 지주회사로서 계열 관계사의 법률 위반 등으로 인하여 평판이 악화될 경우 직ㆍ간접적인 타격을 받을 수 있습니다.
(1-6) 우발채무 부담 및 발생 가능성에 따른 위험
2023년 3분기말 기준 당사 및 연결회사가 원고로 계류 중인 소송사건은 232건으로서 소송가액은 796억원이고, 피고로 계류중인 소송사건은 394건으로서 소송가액은 1,472억원
입니다. 또한
당사 및 연결회사는 2023년 3분기 연결기준 1,063억원의 지급보증을 제공하고 있으며, 1조 4,993억원의 유형자산, 금융자산 등이 담보로 설정되어 있습니다.
당사의 2023년 3분기 연결기준 총자산은 49조 364억원으로, 소송사건, 지급보증, 담보제공액이 당사의 규모를 고려하였을 때 재무상태에 중대한 영향을 미치지는 않을 것으로 판단됩니다. 그러나, 이러한
우발채무 등이 현실화될 경우 당사의 수익성 및 재무안정성이 악화될 수 있는 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.
(1-7) 그룹 지배구조 개편 및 M&A 등의 위험
CJ그룹은 그룹의 경영효율성 및 사업 시너지 발현을 위하여 그룹 지배구조 개편작업을 진행한 바 있으며, 당사 및 종속회사는 사업 확장을 위하여 국내 뿐 아니라 해외에서의 경쟁력 확보를 위해 M&A 및 신규 투자를 단행하고 있습니다. 그러나 이러한
지배구조 개편 및 투자의 효과는 중장기적인 모니터링이 필요하며 계획에 차질이 생길 경우 CJ그룹이 영위하는 사업에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.
[씨제이제일제당(주)의 회사위험]
(2-1) 수익성 관련 위험씨제이제일제당(주)의 사업부문은 크게 식품, 바이오, Feed & Care 및 물류사업으로 구성되어 있으며 우수한 브랜드 인지도와 시장지위를 바탕으로 사업을 영위하고 있습니다.
2023년 3분기말 연결 기준 매출액은 21조 7,340억원으로 전년 3분기 22조 5,084억원 대비 3.44% 감소했으며, 연결기준 영업이익 또한 전년 동기 대비 30.25% 감소한 9,933억원을 기록했습니다. 이는 글로벌 아미노산 시황 약세 및 중국업체의 물량 확대 등에 따른 바이오부문 수익성 악화, 인도네시아 육계 사료 및 베트남 돈육 수요 부진 지속에 따른 Feed & Care 수익성 저하 등에 기인합니다. 씨제이제일제당(주)는 영업수익성 개선을 위한 활동을 지속하고 있으나,
경기둔화 및 제반 경영환경에 따른 이익 마진 감소 등에 따라 수익성 둔화가 지속될 가능성이 상존하고 있습니다. 향후 해외 산업 전반의 수요 회복이 지연되어 나타날 경우 씨제이제일제당(주) 매출 및 수익성 개선에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.
(2-2) 대규모 자금 소요에 따른 차입금 증가 위험씨제이제일제당(주)의
2023년 3분기말 연결기준 자산총계는 30조 4,601억원으로 2022년말 연결기준 30조 132억원 대비 1.49% 증가하였습니다.
연결기준 부채총계는 2022년말 기준 18조 4,4842억원 대비 1.01% 감소한 18조 2,972억원, 연결기준 자본총계는 2022년말 기준 11조 5,290억원 대비 5.50% 증가한 12조 1,629억원입니다. 씨제이제일제당(주)의
2023년 3분기말 연결기준 총차입금은 9조 8,253억원으로 2022년말 기준 9조 7,740억원 대비 513억원 증가하였으며, 2023년 3분기말 연결기준 순차입금 (총차입금 - 현금및현금성자산)은 7조 9,8669억원으로 2022년말 기준 7조 9,768억원 대비 101억원 증가하였습니다.
2023년 3분기말 연결기준 부채비율은 150.43%로 2022년 말 연결기준 160.33% 대비 9.90%p. 감소하였으며,
2023년 3분기말 차입금의존도는 32.26%으로 2022년 말 기준 32.57% 대비 0.31%p. 감소하였습니다. 씨제이제일제당(주)가 향후 인수, 합병 및 자회사를 통한 투자를 진행할 경우
고정비 및 이자비용 증대로 이어져 씨제이제일제당(주) 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.
향후 추가적인 대규모 자금소요 시 재무안정성이 악화될 수 있는 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.
(2-3) 운전자본 관리 위험
씨제이제일제당(주)의 연결기준 매출채권 규모는 2023년 3분기말 기준 3조 2,334억원으로 2022년말 기준 2조 9,144억원 대비 10.97% 증가하였습니다. 2023년 3분기말 연결기준 매출채권회전율은 9.43회로 2022년말 기준 10.88회 대비 소폭 감소하였으며 2019년 이후 9~10회 이내를 안정적으로 유지하고 있습니다. 씨제이제일제당(주)의 연결기준 재고자산은
2023년 3분기말 연결기준 2조 8,747억원으로 2022년말 기준 3조 2,014억원 대비 10.20% 감소하였습니다. 또한, 씨제이제일제당(주)의 2023년 3분기말 연결기준 재고자산회전율은 7.15회로 2022년말 10.86회 대비 큰 폭으로 감소하였습니다. 2022년과 2023년 3분기 사이 기간에서의 급격한 재고자산 및 재고자산회전율 감소는 곡물 및 식품 원재료 안정화에 따른 재고자산 가치 감소 및 수요 부진에 기인했으며 향후에도 지속될 수 있는 수요 부진에 선제적으로 조치를 진행한 것으로 분석하고 있습니다. 향후,
운전자본 관리가 잘 이루어지지 않을 경우 매출채권의 대손 발생 및 회수기간 장기화, 재고자산 보유시 보유비용 발생, 재고자산 평가ㆍ감모손실 인식 등으로 씨제이제일제당(주)의 수익성과 안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 이점 유의하시기 바랍니다.
(2-4) 종속회사 관련 위험
씨제이제일제당(주)는
2023년 3분기말 기준 종속기업으로 195개의 해외 현지법인과 21개 국내법인을 보유하고 있습니다.
종속기업 중에는 자본잠식 또는 손실을 기록하고 있는 법인이 존재합니다.
종속기업의 손실은 씨제이제일제당(주)의 연결기준 재무제표에 반영되므로 이는 씨제이제일제당(주)의 수익성 저하에 일부 영향을 미치게 됩니다.
씨제이제일제당(주)는 2023년 3분기말 별도기준 특수관계자에 총 원화환산 기준 4조 3,243억원의 지급보증과 해외법인이 발행한 신종자본증권 2,000억원에 대한 통화스왑거래의 이행보증금액을 포함한 6,613억원의 이행보증을 제공하고 있습니다. 향후
대규모의 지급보증이 현실화될 경우 씨제이제일제당(주)의 재무안정성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재하오니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
(2-5) M&A 관련 위험씨제이제일제당(주)는 미래성장동력 확보 및 대외경쟁력 강화를 목적으로 다양한 형태의 M&A를 수행하고 있습니다.
성장전략을 추진하는 과정에서 추가적인 M&A가 발생할 가능성이 잠재되어 있고 추가적인 대규모 자금 투입으로 인한 재무부담이 가속화 될 수 있습니다.
향후 인수 또는 통합, 분할 기업의 실적부진 또는 씨제이제일제당(주)의 실적 개선세가 나타나지 않을 경우 투입자금에 대한 회수기간 연장 등 씨제이제일제당(주) 재무안정성 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.
[(주)씨제이이엔엠의 회사위험]
(3-1) 수익성 관련 위험(주)씨제이이엔엠의 2023년 3분기 연결기준 매출액은 3조 1,087억원을 기록하며 전년 동기 3조 3,283억원 대비 6.6% 감소하였으며, 2023년 3분기 연결기준 영업이익은 -733억원으로 전년 동기 1,308억원 대비 적자전환하였습니다. 이러한 수익률 감소의 배경으로는 미디어플랫폼 및 영화드라마 사업의 부진을 들 수 있습니다.
미디어플랫폼 사업부문의 경우 2022년 하반기부터 경기 둔화의 영향으로 광고 업황 부진 지속되었습니다. 또한 티빙 오리지널 콘텐츠 제작비 부담 확대와 엔데버 콘텐츠 인수에 따른 수익성 하락으로 각 부문의 영업이익이 하락하였습니다.문화사업 전반의 특성상 산업의 불확실성으로 인하여 (주)씨제이이엔엠의 수익성은 높은 변동성을 내재하고 있으며, 경기둔화 및 국내외 제반 환경 등에 따라 수익성이 둔화될 가능성이 상존합니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
(3-2) 재무안전성 관련 위험(주)씨제이이엔엠의 2023년 3분기 연결기준 부채비율 153.0%, 차입금의존도 32.4%를 기록하였으며, 이는 2022년 대비 각각 15.2%p. 증가, 1.1%p. 감소한 수치입니다. 또한 2023년 3분기 연결기준 차입금 총액은 3조 3,691억원으로 2022년 3조 4,587억원 대비 약 896억원이 감소하였으나, 유동성차입금이 1조 5,129억원으로 현금및현금성자산 7,618억원을 초과하고 있습니다.
이러한 재무적 수치는 (주)씨제이이엔엠의 유동성에 부정적으로 작용할 수 있는 가능성이 존재하나, 우수한 사업경쟁력에 기반한 영업활동 현금흐름 창출력, 그룹 지원 가능성 등을 고려하였을 때 영향은 제한적일 것으로 판단됩니다. 그러나 국내외 이벤트 발생으로 급격한 금리상승 등 자본시장이 급변할 경우 (주)씨제이이엔엠의 재무안정성에 부담으로 작용할 수 있습니다.(주)씨제이이엔엠이 차지하는 업계 지위와 CJ그룹의 일원으로 계열차원의 지원 가능성을 고려할 때 단기간 내에 심각한 유동성 위기 가능성은 낮다고 판단됩니다.
하지만 콘텐츠 제작비 선투입, 판권 등 무형자산 투자, 해외사업확대 등으로 일시적인 대규모 자금소요가 발생할 경우 차입금 규모가 확대되어 (주)씨제이이엔엠의 재무안정성이 악화될 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
(3-3)
운전자본 관리 위험(주)씨제이이엔엠의 연결기준 매출채권 규모 추이를 살펴보면 2021년 8,002억원, 2022년 1조 161억원, 2023년 3분기 1조 299억원을 기록하며 증가 추세를 보이고 있습니다. 매출채권회전율의 경우 2020년 4.3회, 2021년 4.7회, 2022년 4.9회 수준에서 2023년 3분기 3.0회로 하락하였습니다. 한편 재고자산은 2023년 3분기 연결기준 약 1,127억원으로, (주)씨제이이엔엠의 규모 대비 매우 소량의 재고자산을 보유하고 있으며, 이에 따라 재고자산회전율 역시 2020년 37.9회, 2021년 49.3회, 2022년 52.5회, 2023년 3분기 29.2회를 기록하며 양호한 수준을 유지하고 있습니다. 하지만
2023년 3분기 연결기준 대손충당금 설정률은 약 3.6%로 비교적 높은 수준인데, 이는 (주)씨제이이엔엠이 속한 산업의 특성상 대손충당금 중 콘텐츠 제작의 경우에는 완성되어 수익이 발생하기 전까지 투입비가 선급금으로 계상되고 있는 것이 주요 원인이라 할 수 있습니다
.
이처럼 매출채권을 비롯한 채권의 미회수에 따른 대손 발생 및 회수기간 장기화 등
운전자본 관리에 문제가 생길 경우 (주)씨제이이엔엠 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
(3-4) M&A 관련 위험
(주)씨제이이엔엠은 TVING의 시장 내 경쟁력, 점유율 제고를 위해 2022년 12월 1일을 합병기일로 하는 '케이티시즌'과의 합병을 완료하였습니다. 과거 CJ ENM과 KT그룹은 음악, 방송 사업 등 엔터테인먼트 영역에서 사업 협력 추진을 위한 MOU를 체결한 바 있으며 이를 통해 미디어, 콘텐츠 사업에 있어서 전방위적 협력과 사업적 시너지가 기대됩니다.
또한 (주)씨제이이엔엠은 2021년 11월 19일 미국 콘텐츠 제작사인 '피프스 시즌'(舊 Endeavor Content Parent LLC(엔데버콘텐트))의 의결권부 지분 80%(인수대금 9,337억)를 인수하는 계약을 체결하였으며, 해당 인수를 통해 글로벌 콘텐츠를 제작 및 유통 시 전방위적 사업 시너지를 누릴 수 있을 것으로 예상됩니다.이와 같이 (주)씨제이이엔엠의 합병, 인수 등을 통한 외형의 확장은 규모의 경제 효과를 통한 경쟁력 확보라는 측면에서 긍정적 요인으로 작용할 것으로 기대됩니다.
그러나 예상과는 다르게 향후 (주)씨제이이엔엠이 규모의 경제를 통한 이점을 충분히 누리지 못하거나, 시장대응력을 갖추지 못할 경우 (주)씨제이이엔엠의 영업실적 및 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있으며 대규모 인수합병 등으로 영업현금흐름을 상회하는 자금소요가 발생할 경우 (주)씨제이이엔엠에 부담요인으로 작용하여 재무안정성을 저하시킬 가능성이 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.
(3-5) 종속회사 스튜디오드래곤(주) 관련 위험
(주)씨제이이엔엠의 자회사인 스튜디오드래곤의 2023년 3분기 연결 기준 매출액영업이익률은 10.1% 수준이며, 매출액순이익률은 7.9%를 보이고 있습니다
. 다만,
스튜디오드래곤과 유사하게 자본력과 핵심인력 유치를 통한 거대 드라마 제작사가 출현하여 경쟁이 심화되는 경우 판매 매출 단가가 감소할 수 있으며,
스튜디오드래곤이 현재와 같은 우수한 드라마 제작 부문에서의 평판을 유지하지 못할 경우 협찬을 비롯한 항목별 매출액이 감소하여
스튜디오드래곤(주)
의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재합니다. 한편,
스튜디오드래곤의 2023년 3분기 연결 기준 부채비율은 59.7%, 차입금의존도는 14.8%
를 보이고 있습니다.
스튜디오드래곤의 재무안정성 지표는 매출의 감소, 수익성의 악화, 드라마 제작 등을 위한 차입금의 증가 등의 요인으로 인하여 변동될 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[씨제이대한통운(주)의 회사위험]
(4-1) 수익성 관련 위험씨제이대한통운(주)의 영업수익성 추이를 살펴보면 2023년 3분기 연결기준 매출액은 8조 7,073억원으로 전년 동일 기간 9조 1,073억원 대비 4.39% 감소하였습니다. 한편, 영업이익은 3,362억원을 기록하며 전년 동기 2,994억원 대비 12.28% 증가하였습니다. 씨제이대한통운(주)는 CL 및 택배 사업부문의 이익 성장세에 힘입어 영업이익률이 증가되는 등 수익성이 개선되는 모습을 보였습니다.
하지만 씨제이대한통운(주)가 영위하는 물류사업은 경기 변동에 민감한 특성을 가지고 있습니다. 경기 둔화 및 포스트 코로나로 오프라인 소비가 증가함에 따라 전체적인 물동량이 큰 폭으로 감소할 수 있으며 또한 경쟁심화로 택배단가 가격 교섭력이 약화될 가능성도 배제할 수 없습니다. 따라서 투자자께서는 경기변동에 따른 국내외 사업환경 악화, 택배단가 가격 교섭력이 약화될 경우 씨제이대한통운(주)의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 점을 유의하시기 바랍니다.
(4-2) 대규모 자금 소요에 따른 차입금 증가 위험씨제이대한통운(주)는
2023년 3분기말 연결기준 부채비율이 131.26%를 기록하여 2022년말 기준 부채비율 140.27% 대비 9.01%p. 감소하였습니다. 씨제이대한통운(주)의 2023년 3분기말 부채총액은 5조 5,508억원으로 2022년말 부채총액은 5조 6,590억원 대비 1,082억원이 감소한 금액입니다. 동일 기간 동안
유동부채는 단기차입금 감소 등으로 3,434억원 감소한 2조 7,654억원 수준을 기록하였으며, 비유동부채는 리스부채 증가 등으로 2,352억원 증가한 2조 7,854억원입니다. 따라서 2023년 3분기 씨제이대한통운(주)의 부채비율은 2022년 대비 9.01%p. 감소하였습니다. 또한, 씨제이대한통운(주)는 풀필먼트 사업 인프라 구축 과정 등에서 잠재적인 CAPEX 소요가 존재하며, 이로 인한 차입금 조달은 이자비용 증대로 이어질 수 있습니다. 이처럼 향후 시설투자, 친환경 경영 목표 달성 등으로 CAPEX 증가로 대규모 자금소요가 발생할 경우
차입금 규모가 확대에 따라 재무안정성이 악화될 수 있음을 투자자분들께서는 유의하시기 바랍니다.
(4-3) 투자 및 관련 위험물류산업은 대규모 설비와 장비를 기반으로 하는 산업으로 지속적인 투자는 필수적입니다. 씨제이대한통운(주)는 경기도 광주에 위치한 아시아 최대 규모의(세계 세번째 규모) 곤지암 메가 허브 터미널을 2018년 말부터 가동하는 등 미래성장동력확보 및 대외 경쟁력 강화를 위해 다양한 형태의 투자를 통한 기업가치 제고를 위해 노력하고 있습니다.
그러나 이와 같은 대규모 투자가 계속해서 이어지고, 영업이익 창출이 충분히 이뤄지지 않을 경우 재무부담이 가중될 수 있습니다. 향후 자체 영업현금흐름을 감안한 기간별 투자소요금액 및 외부자금조달 구조 등에 대한 면밀한 모니터링이 필요한 것으로 판단되오니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
(4-4) 종속회사 관련 위험씨제이대한통운(주)는 2023년 3분기말 기준 112개의 종속회사를 보유하고 있으며 이 중 주요 종속회사는 22개사입니다. 2023년 3분기말 기준
씨제이대한통운(주)의 주요 22개 종속법인 중 11개의 법인이 당기순손실을 기록하고 있습니다.
종속기업의 수익성 및 재무안정성이 지속적으로 악화될 경우 손상차손 인식 등수익성에 부정적인 영향을 미치게 되며 추가 출자, 지급보증 등으로 씨제이대한통운(주)에 재무적인 부담으로 작용할 수 있는 점 유의하시기 바랍니다.
향후 일부 해외 종속기업에서 지급보증이 현실화될 경우 씨제이대한통운(주)의 재무안정성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있는점 유의하시기 바랍니다.

[씨제이씨지브이(주)의 회사위험]

(5-1) 수익성에 관한 사항(1) - COVID 19 확산과 관련된 영향2020년 2월 이후 국내 코로나19 확진자가 급증하며, 일반 대중 관람객들이 다중이용시설인 영화관 방문을 기피하는 추세가 이어졌습니다. 그러나
영화진흥위원회가 발표한 2023년 3분기 누적 국내 전체 영화관람 관객수는 전년동기 대비 약 9.1% 증가하였으며, 씨제이씨지브이(주)의 연결 기준 2023년 3분기 누적 매출액은 약 1조 2,028억을 기록하여 전년 동기 약 9,468억 대비 27.0% 증가하였습니다. 씨제이씨지브이(주)는 COVID-19 사태로 인한 전례없는 매출액 감소에 대응하기 위하여
상영회차 조정, 일부 상영관 휴업, 임차료 감면 협상, 경영진 급여 반납, 희망퇴직 실행 등 강력한 자구책을 통해 대응해 왔습니다. 이 같은 씨제이씨지브이(주)의 노력에도 불구하고,
COVID-19 이후 관람객 회복세가 부진할 수 있는 불확실성이 여전히 존재하고 있으며 이에 매출액이 회복되는 시점을 합리적으로 예측하는 것은 어렵다고 판단됩니다. 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.
(5-2) 수익성에 관한 사항(2) - 일반적인 사항
씨제이씨지브이(주)는 최근 3년간 관람객 수 기준 43 ~ 53%의 국내 시장점유율을 기록하며 영화상영 업계 1위의 지위를 유지하고 있습니다. 2017년부터 2019년까지 매출액은 매년 증가하는 추세에 있었으며, 이는 국내시장과 해외시장에서의
흥행영화 증가, 직영 관람객수 증가, 시장 점유율 상승, 신규 사이트 확장 등에 주로 기인합니다. 그러나 2020년 매출액은 COVID-19로 인해 전년 대비 70.0% 감소한 5,834억원을 기록하였습니다. 한편 2021년과 2022년 매출액은 각각 7,363억과 1조 2,813억 등으로 완연한 회복세를 기록하고 있습니다. 씨제이씨지브이(주)는 추가 사이트 출점, 관객수 증가 및 티켓 가격 인상 등을 통해 규모의 경제를 실현하고 적정 수준의 영업마진을 유지한 데 힘입어 이익창출력을 유지해 왔습니다. 한편,
그간 국내 사이트 확장에 따른 고정비 증가, 해외 사업 확장 과정의 투자부담 충격을 감소시키기 위해 씨제이씨지브이(주)는 무분별한 사이트 확장을 지양하고, 저수익성 사이트 축소 및 해외 사업을 선별적으로 수행하는 등의 노력을 지속하고 있습니다. 이런 씨제이씨지브이(주)의 노력에도 불구하고 흥행 기복이 큰 한국영화 업계의 특성상 이후 흥행 영화의 수가 줄어들거나 개봉하지 않을 시 관람객 수가 감소하여 수익성이 저하될 가능성이 있습니다. 투자자 여러분께서는 투자의사결정시 이 점 종합적으로 고려하시기 바랍니다.
(5-3) 종속기업 및 관계기업(공동기업)에 관한 사항씨제이씨지브이(주)는
2023년 3분기말 기준 씨제이포디플렉스(주) 등 총 70개의 종속회사를 보유하고 있으며, 관계기업 및 공동기업으로 12개의 회사 및 조합에 출자하였습니다. 씨제이씨지브이(주)는
국내 영화상영시장이 성숙기 단계에 진입함에 따라 추가적인 성장동력 확보를 위하여 종속회사, 관계기업(공동기업)을 통해 중국과 동남아시아를 중심으로 해외사업 확장을 꾸준히 추진하고 있습니다. 해외사업 관련매출액은 2020년 약 2,448억원(연결기준 매출액의 42.0%), 2021년 약 3,792억원(연결기준 매출액의 51.5%), 2022년 약 5,499억(연결기준 매출액의 42.9%), 2023년 3분기말 약 5,529억(연결기준 매출액의 46.0%)를 차지하는 등 약 40~50% 내외의 매출비중을 차지
하고 있습니다.
향후 해외 상영 시장의 성장세가 둔화되거나, 코로나 바이러스의 확산과 같은 대외변수로 해외 종속기업, 관계기업 및 공동기업의 영업실적이 저하되면 씨제이씨지브이(주)의 연결 재무성과의 감소 요인으로 작용할 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.
(5-4) 파생상품 손실에 관한 사항2016년 씨제이씨지브이(주)가 약 3,149억원, 메리츠종금증권이 약 2,900억원을 부담하여 보스포러스인베스트먼트 주식회사를 설립 하였으며, 이를 통해 마르스(MARS)엔터테인먼트의 지분을 인수하였고, 메리스종금증권이 보유하는 보스포러스인베스트먼트 지분 47.8%를 기초자산으로 하는 총수익스왑을 메리츠종금증권과 체결한 바 있습니다.
하
지만 튀르키예의 대내외적 경기악화로 펀더멘털이 훼손되고, 인수 시점인 2016년 이후 리라화 가치가 가파르게 하락함에 따라기초자산의 공정가치가 하락하여 파생상품평가손실을 2017년에서 2020년까지 지속적으로 인식하여 총 누적 3,533억원의 파생상품평가손실을 인식한 바 있습니다. 2019년 씨제이씨지브이(주)는 중국 사업의 지주회사인 CGI홀딩스 아래에 베트남과 인도네시아 법인을 통합한 후 통합법인의 지분 28.57%를 신주(전환우선주) 발행 방식으로 ASIA CINEMA GROUP LTD(MBK파트너스와 미래에셋대우PE 컨소시엄)에 매각하였는데 해당 주주간 약정에는 특정 요건을 충족할 경우 비자발적 보유물량 매각 시 차액을 보전하는 조건이 포함되어 있습니다.
2023년 3분기 중 씨제이씨지브이(주)는 CGI 홀딩스의 지분가치가 상승함에 따라 CGI 지분매각 관련 파생계약 평가이익 19억원을 반영하였습니다. 또한, 씨제이씨지브이(주)는 당기 중 ASIA CINEMA GROUP LTD.와의 추가 합의를 통하여 ASIA CINEMA GROUP LTD.의 투자금 일부에 대한 조건부 인수조건을 포함한 Call Option을 추가하였으며 CGI홀딩스의 홍콩 증권시장 상장 기한을 2024년 6월까지로 연장하는데 합의하였습니다. 씨제이씨지브이(주)는
해당 약정을 공정가치로 평가하여 당분기 중 평가손실 95,344백만원을 포괄손익계산서에 금융비용으로 인식하였으며, 당분기말 현재 관련된 파생상품부채 130,015백만원을 기타의 유동금융부채로 분류하였습니다. 이와 같은 파생계약의 체결에 따라 향후
파생상품평가손실 및 파생상품거래손실은 씨제이씨지브이(주)의 수익성에 악영향을 끼칠 수 있사오니 투자자분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
(5-5) 재무안정성에 관한 사항씨제이씨지브이(주)의 연결기준
총차입금의존도는 2019년에 리스자산을 사용권자산으로 인식하면서 자산총계가 크게 늘어나 2018년말 41.1%에서 2019년말 18.2%로 감소하였고, 2020년에는 COVID-19로 인한 영업환경 악화에 따라 차입금을 조달하여 2020년말 25.1%로 증가하였습니다. 그 후 총차입금의존도는 소폭 등락하는 모습을 보이며 2021년말, 2022년말 및 2023년 3분기말 기준 각각 26.2%, 20.7% 및 17.6%를 기록하고 있습니다.
씨제이씨지브이(주)의 연결기준 부채비율은 2018년말 306.0%에서 2019년말 652.6%, 2020년말 1,412.7%, 2021년말 1,156.4%, 2022년말 816.2%로 상당히 높은 수준이나 상영관의 대부분이 장기리스계약에 기반해 운용되는데, 2019년말에는 리스 회계기준 변경으로 리스부채 2조 2,333억원을 인식하면서 부채비율이 급등하였으며, 2020년 이후 COVID-19에 의한 영업손실과 파생상품평가손실 등으로 인한 결손금으로 인해 자본총계가 2019년말 6,011억원에서 2020년말 2,879억원, 2021년말 3,013억원, 2022년 3,931억원으로 감소하여 부채비율이 높은 수준을 보이고 있습니다.
2023년 3분기말 씨제이씨지브이(주)의 연결기준 부채비율은 529.0%로 2022년말 대비 개선된 수준이며, 이는 2023년 9월 실시한 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자를 통해 약 4,153억원의 자본을 확충한 것에 기인합니다. 이처럼 씨제이씨지브이(주)는 재무안정성을 위해 차입금을 적정한 수준으로 유지하고 자본확충과 재무부담 경감을 위해 꾸준히 노력하고 있습니다.
다만, COVID-19로 감소한 관람객 수의 회복세가 지연되거나, 해외 시설투자 등의 확대 등으로 자금소요가 발생할 경우 추가적인 재무적 부담이 가중될 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.
(5-6) 주요종속회사의 재무 및 경영활동에 따른 위험씨제이씨지브이(주)의 주요종속회사인 CGI홀딩스(CGI Holdings Ltd.)는 2019년 11월에 IKT홀딩스(PT GRAHA LAYAR PRIMA TBK 지분 약 28% 소유)를 합병하였고, 한국 CGV가 보유한 CJ CGV Vietnam Holdings CO., LTD. 지분 100%, PT GRAHA LAYAR PRIMA TBK 지분 23%를 중국 사업의
지주회사인 CGI홀딩스(존속법인)로 통합한 후 제3자배정 유상증자를 통해 신주(전환우선주)를 발행하였습니다. 이를 통해 외부 투자자들에게 총 28.57%에 해당하는 주식의 대가로 약 3,336억원에 해당하는 자본을 유치한 바 있습니다. 한편, CGI홀딩스는 자본금을 2020년 12월 07일 및 2021년 12월 6일 두 차례에 걸쳐 기존 약 5,650억원에서 약 4,841억원으로 줄이는 무상감자를 진행하였는데, 이는 자본금을 자본잉여금으로 전입하여 결손금을 보전하고 재무구조를 개선할 목적으로 이루어졌습니다
. 투자자들께서는 향후 경영실적악화에 따른 재무적투자자들의 자금 회수시 종속회사의 재무구조 및 기업가치에 악영향을 끼칠 수 있는 점 유의하시기 바랍니다.

기타 투자위험

(1) 환금성 위험본 사채의 상장신청예정일은 2024년 2월 2일이고, 상장예정일은 2024년 2월 7일 입니다. 본 사채는 한국거래소의 채권상장요건을 충족하고 있으므로 상장심사를 통과할 것으로 판단됩니다. 그러나
채권시장에 상존하는 여러 변수들과 변동성에 의해 상장 이후 수급불균형 등의 이유로 환금성이 훼손될 수 있으니 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다.
(2) 기한의 이익 상실 선언에 따른 위험당사가 본 사채의 발행과 관련하여
사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에게 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.
(3) 신용등급평가제159회 무보증사채는
한국기업평가(주), 한국신용평가(주) 및 NICE신용평가(주)로부터 AA- 안정적(Stable)등급을 받았습니다.
(4) 예금자보호법 미적용
본 사채는 예금자보호법의 적용대상이 아니며, 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환 책임은 당사에게 있습니다. 따라서 투자자들께서는 이러한 점을 고려하시어 투자에 유의하시기 바랍니다.
(5) 공모일정 변경 및 증권신고서 내용 수정에 따른 위험본 증권신고서상의
공모일정은 확정된 것이 아니며 금융감독원 공시심사과정에서
정정사유가 발생시 변경될 수 있습니다. 또한 본 신고서는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제120조 제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제120조 제2항에 규정된 바와 같이
동 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 혹은 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지는 것은 아닙니다.
(6) 사채권 미발행에 관한 사항
본 사채는 공모에 의한 일시발행으로 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거하여 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록됩니다.
(7) 예측 진술된 기재사항의 변동 가능성 및 전자공시사항 참조당사는
상기에 기술된 투자위험요소 외에도 경제상황 등에 의하여 직접적 또는 간접적으로 영향을 받을 수있습니다. 또한, 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자자께서는 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

회차 :
159
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
150,000,000,000
모집(매출)총액
150,000,000,000

발행가액
150,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2027년 02월 05일

원리금지급대행기관
(주)우리은행CJ금융센터
(사채)관리회사
한국예탁결제원

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2024년 01월 23일
한국기업평가
회사채 (AA-)

2024년 01월 22일
나이스신용평가
회사채 (AA-)

2024년 01월 22일
한국신용평가
회사채 (AA-)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
삼성증권
3,000,000
30,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

대표
NH투자증권
3,000,000
30,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

대표
한국투자증권
3,000,000
30,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

대표
신한투자증권
3,000,000
30,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

대표
케이비증권
2,000,000
20,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

인수
미래에셋증권
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2024년 02월 07일
2024년 02월 07일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
118,000,000,000

운영자금
32,000,000,000

발행제비용

481,311,600

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 1월 12일 삼성증권(주), NH투자증권(주), 한국투자증권(주), 신한투자증권(주) 및 KB증권(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음 ▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 2월 2일이며, 상장예정일은 2024년 2월 7일임.

주1) 본 사채의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 CJ(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.02%p.를 가산한 이자율로 합니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

[회 차 :
159
]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전자등록총액
150,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록총액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액

150,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 본 사채 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 본 사채의 이율을 적용한 연간 이자의1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일부터 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다. 다만, 마지막 이자지급기일의 계산은 발행가액에 사채의 이율을 곱한 액수에 직전 이자지급기일부터 마지막 이자지급기일 전일까지 실제 일수를 곱한 후, 이를 365로 나눈 금액으로 하되 소수 첫째 자리 이하의 금액은 절사한다. 이자지급기일은 다음과 같다.각 지급기일(원금상환기일 또는 이자지급기일을 말하며, 원금상환기일 또는 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 익영업일을 말한다)에 발행회사가 원금 또는 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 본 사채의 이율을 하회하는 경우에는 본 사채의 이율을 적용한다.

이자지급 기한

2024년 05월 07일, 2024년 08월 07일, 2024년 11월 07일, 2025년 02월 07일,2025년 05월 07일, 2025년 08월 07일, 2025년 11월 07일, 2026년 02월 07일,2026년 05월 07일, 2026년 08월 07일, 2026년 11월 07일, 2027년 02월 05일.

신용평가 등급
평가회사명
NICE신용평가(주) / 한국신용평가(주) / 한국기업평가(주)

평가일자
2024년 01월 22일 / 2024년 01월 22일 / 2024년 01월 23일

평가결과등급
AA-(안정적) / AA-(안정적) / AA-(안정적)

대표주관회사
삼성증권(주), NH투자증권(주), 한국투자증권(주), 신한투자증권(주), KB증권(주)

상환방법및 기한
상 환 방 법
본 사채의 원금은 만기에 일시 상환한다. 다만, 원금상환기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일부터 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다.각 지급기일(원금상환기일 또는 이자지급기일을 말하며, 원금상환기일 또는 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 익영업일을 말한다)에 발행회사가 원금 또는 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 본 사채의 이율을 하회하는 경우에는 본 사채의 이율을 적용한다.

상 환 기 한
2027년 02월 05일

납 입 기 일
2024년 02월 07일

전자등록기관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)우리은행 CJ금융센터

회사고유번호
00254045

기 타 사 항
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 1월 12일 삼성증권(주), NH투자증권(주), 한국투자증권(주), 신한투자증권(주) 및 KB증권(주)과 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음 ▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 2월 2일이며, 상장예정일은 2024년 2월 7일임.

주1) 본 사채의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 CJ(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.02%p.를 가산한 이자율로 합니다.

2. 공모방법

해당사항 없습니다.

3. 공모가격 결정방법

본 사채의 공모금리는 2024년 1월 29일 수요예측 후, 공동대표주관회사인 삼성증권(주), NH투자증권(주), 한국투자증권(주), 신한투자증권(주) 및 KB증권(주)와 당사가 협의하여 결정합니다. 수요예측 결과에 의해 확정된 발행금리 조건은 2024년 2월 1일 정정신고서를 통해 공시할 계획입니다.

가. 공모가격 결정방법 및 절차

구 분
내 용

공모가격 최종결정
- 발행회사 : 대표이사, 기타 재무담당 임원 등- 공동대표주관회사 : 담당 임원, 부서장 등

공모가격 결정 협의절차
수요예측 결과 및 금융시장의 상황 등을 감안한 후 발행회사와 대표주관회사가 협의하여 발행수익률을 결정할 예정입니다.

수요예측결과 반영여부
수요예측 참여물량 중 "유효수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"를 집계하고, 해당 결과를 바탕으로 시장상황 등을 종합적으로 고려하여 발행회사와 대표주관회사가 협의를 통해 발행수익률을 결정합니다.

수요예측 재실시 여부
수요예측 실시 이후 발행일정 변경 등의 사유가 발생하더라도 수요예측을 재실시하지 않습니다.

나. 대표주관회사의 수요예측 기준 절차 및 배정방법

구 분
주요내용

공모희망금리 산정방식

공동대표주관회사인 삼성증권(주), NH투자증권(주), 한국투자증권(주), 신한투자증권(주) 및 KB증권(주)는 씨제이(주)의 제159회 무보증사채의 발행에 있어 민간채권평가사의 개별민평금리 및 스프레드, 최근 동일 신용등급 회사채 발행과 채권시장 동향 등을 고려하여 공모희망금리를 아래와 같이 결정하였습니다.[제159회 무보증사채]수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 CJ(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 한다.

공모희망금리 산정에 대한 구체적인 근거는 아래 (주1)을 참고하여주시기 바랍니다.

수요예측 참가신청 관련사항
수요예측은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 진행하며, 수요예측 방법은 "한국금융투자협회"의 "K-Bond" 프로그램을 사용합니다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의하여 수요예측 방법을 결정합니다. 수요예측 신청시 신청수량의 범위, 수량 및 가격단위는 아래와 같습니다.① 최저 신청수량: 각 회차별 100억원② 최고 신청수량: 각 회차별 본 사채 발행예정금액③ 수량단위: 100억원④ 가격단위: 1bp

배정대상 및 기준

본 사채의 배정은 "무보증사채 수요예측 모범규준" 「I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항」 및 공동대표주관회사의 내부지침에 따라 대표주관회사가 결정합니다.

※ "무보증사채 수요예측 모범규준" 「I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항」가. 배정기준 운영

- 대표주관회사는 무보증사채의 배정에 관한 합리적인 기준을 마련하여 운영합니다.

나. 배정시 준수 사항

- 대표주관회사는 수요예측 종료 후 수요예측 참여자별로 청약예정 물량을 배정할 때에 다음 각 사항을 준수합니다.

① 과도하게 낮은 금리에 참여한 자를 부당하게 우대하여 배정하지 아니할 것

② 금리를 제시하지 않은 수요예측 참여자는 낮은 가중치를 부여하여 배정할 것

다. 배정시 가중치 적용

- 대표주관회사는 다음 각 사항을 고려하여 수요예측 참여자별로 배정의 가중치를 달리 적용할 수 있습니다.

① 참여시간ㆍ참여금액 등 정량적 기준

② 수요예측 참여자의 성향ㆍ과거 참여이력 및 행태ㆍ가격평가능력 등 해당 참여자와 관련한 정성적 요소

라. 납입예정 물량 배정 원칙

- 대표주관회사는 무보증사채의 청약이 종료된 이후 청약자별로 납입예정 물량을 배정할 때에 수요예측에 참여한 자를 그렇지 않은 자보다 우대하여 배정합니다.

"무보증사채 수요예측 모범규준" 「I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항 - 라. 납입예정 물량 배정 원칙」에 따라 공동대표주관회사는 공모채권을 배정함에 있어 "수요예측에 참여한 전문투자자 및 기관투자자(이하 "수요예측 참여자"라 한다.)에 대하여 수요예측에 참여하지 않은 투자자 대비 우대하여 배정합니다.본사채의 배정에 관한 세부사항은 본 증권신고서 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 나. 청약 및 배정방법의 (4) 배정방법을 참고하시기 바랍니다.

유효수요 판단 기준
"유효수요"(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)는 금융투자협회의 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 "공동대표주관회사 내부지침"과 수요예측 결과에 근거하여 결정됩니다. 이러한 "유효수요" 결정 이후 최종 발행금리 결정시 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의를 통해 최종 결정할 예정입니다."공동대표주관회사"는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」제5조 및 합리적인 내부기준에 따라 산정한 "유효수요"의 범위, 판단기준, 산정 근거 및 결과와 확정 금액 및 확정 이자율은 수요예측 결과에 따른 정정신고서를 통해 2024년 02월 01일 공시할 예정입니다.

금리미제시분 및 공모희망금리범위 밖 신청분의 처리방안
"무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 낮은 가중치를 부여하여 배정하거나 수요예측 결과에 따라 "유효 수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"의 범주에 포함되지 않아 배정되지 않을 수 있습니다.

(주1) 공모희망금리 산정근거

금번 씨제이(주) 제159회 무보증 공모사채(이하 '본 사채' 라고 한다)의 경우 공동대표주관회사는 공모희망금리를 결정함에 있어 아래와 같은 사항을 종합적으로 검토하여 본사채의 공모희망금리를 결정하였습니다.

구 분
검토사항

①
민간채권평가회사 평가금리 및 스프레드 동향

②
동일등급 회사채 발행사례 검토

③
씨제이(주)의 미상환사채 및 유통수익률 현황

④
공모희망금리 설정을 위한 기준금리 결정

⑤
채권시장 동향

⑥
결론

① 민간채권평가회사 평가금리 및 스프레드 동향

민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), 에프앤자산평가(주))에서 최초 증권신고서 제출 1영업일 전에 최종으로 제공하는 씨제이(주) 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균은 다음과 같습니다.

[씨제이(주)의 무보증사채 개별 민평금리 (2024년 01월 25일 기준)]
(단위: %)

항 목
한국자산평가
키스자산평가
나이스피앤아이
에프앤자산평가
산술평균

3년 만기
3.964
3.917
3.960
3.944
3.946

자료: 본드웹주) 민간채권평가회사 4사 평가금리의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사) 기준임

[3년 만기 채권의 민간채권평가회사 4사 평균 평가금리 추이]

◆ 최근 3년 만기 금리 및 스프레드 현황
(단위: %)

일 자
3년 만기국고채금리
3년 만기AA- 등급등급민평금리
3년 만기씨제이(주)개별민평금리
Credit Spread

등급민평금리- 국고채금리
개별민평금리- 국고채금리

2024-01-25
3.305
4.045
3.946
0.740
0.641

2024-01-24
3.292
4.034
3.935
0.742
0.643

2024-01-23
3.288
4.033
3.934
0.745
0.646

2024-01-22
3.277
4.025
3.926
0.748
0.649

2024-01-19
3.303
4.055
3.956
0.752
0.653

2024-01-18
3.270
4.020
3.922
0.750
0.652

2024-01-17
3.270
4.020
3.921
0.750
0.651

2024-01-16
3.231
3.979
3.880
0.748
0.649

2024-01-15
3.195
3.939
3.840
0.744
0.645

2024-01-12
3.197
3.942
3.844
0.745
0.647

2024-01-11
3.222
3.967
3.869
0.745
0.647

2024-01-10
3.267
4.011
3.912
0.744
0.645

2024-01-09
3.247
3.992
3.894
0.745
0.647

2024-01-08
3.290
4.032
3.933
0.742
0.643

2024-01-05
3.280
4.022
3.923
0.742
0.643

2024-01-04
3.224
3.969
3.873
0.745
0.649

2024-01-03
3.275
4.017
3.921
0.742
0.646

2024-01-02
3.245
3.987
3.890
0.742
0.645

2023-12-29
3.145
3.887
3.790
0.742
0.645

2023-12-28
3.145
3.887
3.790
0.742
0.645

2023-12-27
3.212
3.954
3.857
0.742
0.645

2023-12-26
3.216
3.954
3.858
0.738
0.642

2023-12-22
3.225
3.964
3.868
0.739
0.643

2023-12-21
3.232
3.971
3.874
0.739
0.642

2023-12-20
3.223
3.961
3.864
0.738
0.641

2023-12-19
3.273
4.006
3.909
0.733
0.636

2023-12-18
3.279
4.004
3.908
0.725
0.629

2023-12-15
3.275
4.000
3.904
0.725
0.629

2023-12-14
3.236
3.962
3.865
0.726
0.629

2023-12-13
3.460
4.183
4.087
0.723
0.627

2023-12-12
3.447
4.172
4.076
0.725
0.629

2023-12-11
3.470
4.199
4.103
0.729
0.633

2023-12-08
3.460
4.164
4.068
0.704
0.608

2023-12-07
3.505
4.208
4.112
0.703
0.607

2023-12-06
3.470
4.172
4.075
0.702
0.605

2023-12-05
3.482
4.189
4.092
0.707
0.610

2023-12-04
3.532
4.240
4.144
0.708
0.612

2023-12-01
3.585
4.298
4.202
0.713
0.617

2023-11-30
3.582
4.303
4.207
0.721
0.625

2023-11-29
3.550
4.285
4.188
0.735
0.638

2023-11-28
3.650
4.388
4.292
0.738
0.642

2023-11-27
3.687
4.436
4.339
0.749
0.652

2023-11-24
3.674
4.433
4.337
0.759
0.663

2023-11-23
3.642
4.409
4.313
0.767
0.671

2023-11-22
3.665
4.438
4.342
0.773
0.677

2023-11-21
3.639
4.422
4.326
0.783
0.687

2023-11-20
3.659
4.447
4.350
0.788
0.691

2023-11-17
3.685
4.479
4.382
0.794
0.697

2023-11-16
3.697
4.509
4.413
0.812
0.716

2023-11-15
3.745
4.572
4.475
0.827
0.730

2023-11-14
3.857
4.698
4.601
0.841
0.744

2023-11-13
3.872
4.716
4.620
0.844
0.748

2023-11-10
3.853
4.703
4.606
0.850
0.753

2023-11-09
3.838
4.688
4.590
0.850
0.752

2023-11-08
3.871
4.721
4.623
0.850
0.752

2023-11-07
3.882
4.728
4.633
0.846
0.751

2023-11-06
3.880
4.726
4.631
0.846
0.751

2023-11-03
3.945
4.786
4.691
0.841
0.746

2023-11-02
3.980
4.820
4.725
0.840
0.745

2023-11-01
4.065
4.900
4.805
0.835
0.740

2023-10-31
4.083
4.913
4.818
0.830
0.735

2023-10-30
4.085
4.911
4.816
0.826
0.731

2023-10-27
4.077
4.897
4.802
0.820
0.725

2023-10-26
4.112
4.928
4.833
0.816
0.721

자료 : 본드웹주1) 증권신고서 제출일 전일 기준

최근 3개월간 씨제이(주)의 3년 개별민평 금리 및 AA- 등급민평 금리, 국고채권 금리 추이를 살펴보면, 씨제이(주)의 3년 개별민평 금리와 AA- 등급민평 금리는 국고 금리 움직임에 연계하여 변동하고 있습니다.
② 최근 동일등급 내(AA-등급) 회사채 발행사례 검토

[최근 6개월간 동일등급(AA-) 3년 만기 회사채 발행 사례 검토]

발행일
만기
종목명
발행규모
수요예측기준
금리밴드(bp)
결정금리(bp)

2024-01-25
3
롯데지주18-2
1,550
개별민평
-30 ~ +30
+4

2024-01-25
대상147-2
800
개별민평
-30 ~ +30
+3

2024-01-25
엘지헬로비전13-2
1,500
개별민평
-30 ~ +30
Par

2024-01-24
에이치디현대오일뱅크129-1
2,000
개별민평
-30 ~ +30
-3

2024-01-18
롯데쇼핑98-2
1,850
개별민평
-30 ~ +30
+4

2024-01-17
에이치엘만도15-1
2,100
개별민평
-30 ~ +30
Par

2024-01-16
한화솔루션290-2
1,550
개별민평
-30 ~ +30
-2

2024-01-15
케이씨씨76-2
3,800
개별민평
-30 ~ +30
+15

2024-01-11
한화에어로스페이스127-2
2,600
개별민평
-30 ~ +30
-3

2023-11-29
삼양홀딩스93-2
1,400
개별민평
-30 ~ +30
-3

2023-10-24
엘에스일렉트릭 186-2
700
개별민평
-30 ~ +30
-6

2023-09-26
코리아에너지터미널 3
300
개별민평
-30 ~ +30
+19

2023-09-26
포스코퓨처엠 21-1
2,000
개별민평
-30 ~ +30
Par

2023-09-20
한국투자금융지주 36-2
1,250
개별민평
-30 ~ +30
+23

2023-09-14
현대트랜시스 45-2
1,100
개별민평
-30 ~ +30
-9

2023-09-05
현대건설 307-2
1,200
개별민평
-30 ~ +30
+10

2023-08-29
포스코인터내셔널 32-2
1,200
개별민평
-30 ~ +30
-12

자료 : 금융감독원 전자공시시스템

최근 6개월간 발행된 3년 만기 AA-등급 회사채 발행내역은 총 17건이며, 모두 수요예측 공모희망금리의 기준금리를 개별민평으로 설정하였습니다. 공모희망금리는 개별민평 대비 -30bp ~ +30bp 가산하는 수준으로 설정되었습니다. 수요예측 실시 결과 영위 산업 및 그룹 Risk 등 시장에서 판단하는 크레딧 스프레드에 따라 -12bp ~ +23bp 수준으로 금리밴드 내에서 기준금리 가산 스프레드가 결정되고 있습니다.

③ 씨제이(주) 미상환 사채 및 유통수익률 현황

[회사채 발행 내역 및 종목별 민평현황]

[기준일: 2024년 1월 25일]
(단위: 억원, %)

종 목
발행일자
만기일
발행금액
발행방법
발행금리(%)
민평금리(%)

CJ 158-1
2021-02-10
2024-02-08
1,000
공모
1.243
3.687

CJ 158-2
2021-02-10
2026-02-10
1,500
공모
1.565
3.878

자료 : 금융감독원 전자공시시스템, 본드웹

씨제이(주)가 발행한 미상환 채권 2,500억원의 상세 발행 내역은 상기와 같으며, 현재 미상환된 공모사채 2개 종목이 있습니다. 최근 3개월간 거래된 씨제이(주) 무보증 사채 유통현황은 다음과 같습니다.

[ 씨제이(주) 유통수익률 현황]

종목명
일자
거래량(백만원)
민평금리(%)
유통수익율(%)
평균-민평(bp)
잔존기간
만기일

최고
최저
평균

CJ158-1
2024-01-03
62
3.874
4.200
4.200
4.200
32.6
3월
2024-02-08

CJ158-1
2023-11-23
31
4.058
4.550
4.550
4.550
49.2
3월
2024-02-08

CJ158-1
2023-11-06
206
4.064
4.660
4.660
4.660
59.6
6월
2024-02-08

자료 : 본드웹

④ 공모희망금리 설정을 위한 기준금리 결정2012년 국내 공모 회사채 시장 내 수요예측제도가 도입된 이후, 공모희망금리 구간의 제시 방법은 크게 개별민평금리 대비 Spread 제시, 등급민평금리 대비 Spread 제시, 국고채권 대비 Spread 제시, 고정금리 구간 제시 등의 방법이 사용되었습니다.과거 불분명한 가격정보로 인한 채권 유통의 애로사항을 개선하기 위해 1998년 11월 "채권시가평가제도"가 마련된 이후 2000년 7월부터 동 제도가 전면 도입됨에 따라 민간채권평가회사가 제공하는 평가금리는 현재 가장 공신력있는 채권평가 Benchmark로 활용되고 있으며, 동 평가금리를 기준으로 채권의 발행, 평가 및 거래가 이루어지고 있습니다. 이러한 시장 상황이 반영되어 2013년 10월 '무보증사채 수요예측 모범규준'의 개정 이후 공모 회사채 전체 발행 사례 중 개별민평금리를 기준금리로 설정한 발행 사례가 높은 비중을 차지하고 있는 상황입니다. 동일 신용등급의 민평금리 및 씨제이(주)의 개별민평금리 등을 참고해본 결과 개별민평금리가 발행기간 중의 금리변동성 및 Credit Risk 변동가능성 등을 가장 잘 반영하고 있다고 판단하였는 바, 최근의 회사채 발행시장 및 유통시장에서 개별민평금리의 활용도를 포함, 종합적으로 고려하여 씨제이(주)의 개별민평금리를 본 사채의 공모희망금리 설정을 위한 기준금리로 사용하였습니다.
⑤ 채권시장 동향

2020년 2월부터 불거진 코로나19 확산에 대한 우려로 세계적으로 안전자산 선호심리가 심화되면서 국내외 시장금리의 하락세가 지속되었습니다. 미국 연방공개시장위원회(이하 FOMC)는 1차로 기준금리를 1.00~1.25%로 0.50%p. 인하하였고, 이후 2차로 0.00~0.25%로 1.00%p.를 재차 인하하며 파격적인 금리인하를 단행하였습니다. 한국은행 또한 마찬가지로 2차례에 걸쳐 기준금리를 1.25%에서 0.50%까지 인하하며 코로나19로 인한 경제 타격에 대비하였습니다. 추가로 국내외적으로 무제한적 유동성을 공급하여 디폴트 위험을 최소화하였으며 위축된 투자 및 소비심리를 지속적으로 진작시킨 결과 경제지표는 서서히 회복세를 보이며 개선되었습니다.

2021년 FOMC는 6월 기준금리를 동결하였으나, 연방기금 목표금리 전망치 점도표에서 금리 인상 시점을 앞으로 큰 폭 조정하였고, 테이퍼링에 대한 논의를 시작하였다고 발표하였습니다. 점도표 상 2023년 금리인상을 전망한 연준위원은 7명에서 13명으로 늘었고, 2022년 인상을 예고한 위원 수 역시 4명에서 7명으로 증가하였습니다. 이주열 한국은행 총재는 6월, 물가 상승과 금융 불균형을 이유로 연내 2차례의 금리 인상이 가능함을 시사하였습니다. 중앙은행의 매파적 발언이 이어지자 단기 금리가 급등하고, 장단기 스프레드가 급격히 축소되는 등 채권시장 변동성은 확대되었습니다. 12월 FOMC는 기준금리 동결(0~0.25%)과 자산매입 축소(테이퍼링) 1,200억 달러 규모를 기존에 계획했던 종료 시점인 2022년 6월에서 3월로 앞당길 것임을 발표했으며, 점도표상 2022년 세 차례 금리 인상 가능성에 대해 시사했습니다.2022년 3월 FOMC에서는 2018년 12월 이후로 3년 3개월만에 기준금리를 0.25%p. 인상한 0.25%~0.50%로 조정하였고, 2022년 5월 FOMC에서는 0.50%p. 인상하여 0.75%~1.00%로 조정하였습니다. 한편, 2022년 6월 미국 FOMC에서는 지속적으로 상승하는 물가에 대응하기 위해 기준금리를 0.75%p. 인상하며 자이언트스텝을 단행하였습니다. 이에 따라 미국 기준금리는 0.75%~1.00%에서 1.50%~1.75%로 인상되었습니다. 연준이 금리를 급속히 올린 것은 미국의 소비자물가 상승률이 40년만에 최고치를 갱신하는 등 높은 인플레이션 압력을 받고 있기 때문입니다. 연준은 인플레이션이 안정화 될때까지 추가적인 금리 인상을 시사하였습니다. 이후에도 파월 연준 의장은 지속적 금리 인상을 시사하며, 적극적 통화긴축 의지를 드러냈으며, 2022년 7월 FOMC 0.75%p. 인상, 9월 FOMC 0.75%p. 인상, 11월 FOMC에서도 기준금리를 0.75%p. 인상하며 4차례 연속 자이언트스텝을 단행하였습니다. 이후 2022년 12월, 2023년 1월에 연준은 각각 기준금리를 0.50%p., 0.25%p. 추가 인상하였고, 2023년 3월, 5월, 7월에 각각 0.25%p.추가 인상을 단행하였습니다. 2023년 9월 FOMC에서 연준은 만장일치로 기준금리를 동결하였으나, 2023년 경제성장률(1.0% → 2.1%) 및 물가상승률(3.2% → 3.3%) 상향 조정하여 높은 금리 수준이 오랜 기간 유지 될 수 있음을 시사하였고, 이후 11월 1일 FOMC에서도 기준금리를 동결하였습니다. 12월 FOMC에서는 11월에 이어 만장일치로 기준금리를 동결하여 증권신고서 제출일 전일 기준 미국 기준금리는 5.25~5.50%입니다.국내의 경우 2021년 6월부터 지속된 이주열 총재의 기준금리 인상 발언 이후 2021년 8월 금통위에서 기준금리 0.25%p. 인상(기준금리 0.75%)을 결정하였습니다. 이후 2021년 11월과 2022년 1월에 각각 0.25%p.씩 추가 인상 하였으며, 2022년 4월과 5월 금통위에서도 0.25%p.를 인상하여 한국은행 기준금리는 1.75%로 상승하였습니다. 한편, 2022년 7월 금통위는 미국 기준금리의 추가적인 인상예상에 따른 한미 금리 역전가시화 및 국내 높은 물가 상승률이 지속되는점(2022.06 소비자물가지수 6.0%) 등을 고려하여 1.75%인 기준 금리를 2.25%로 0.50%p. 인상하였습니다. 글로벌 중앙은행들의 연이은 기준금리 인상 및 높은 물가 상승 압력에 대한 대응으로, 2022년 8월 25일 금통위에서는 0.25%p, 2022년 10월 12일 및 2022년 11월 24일 금통위에서는 각각 0.50%p. 및 0.25%p.의 기준금리 인상을 발표하였습니다.2023년 1월 13일 금통위에서도 0.25%p. 인상을 결정하여 한국은행 기준금리는 3.50% 수준이 되었습니다. 2023년 2월 금통위에서 물가와 경기를 함께 고려하여 금리 인상 1년 반만에 기준금리를 동결한 이후 11월 금통위까지 기준금리를 동결하게 되었습니다. 11월 30일 시행된 11월 금통위에서 한은은 물가상승률이 당초 예상보다 높아졌지만, 기조적인 둔화 흐름이 이어질 것으로 전망되고 가계부채 증가 추이와 대외여건의 불확실성도 높은 만큼, 현재의 긴축 기조를 유지하는 방향으로 기준금리 동결을 유지하였습니다. 이후 2024년 1월 첫 금통위에서도 기준금리 동결을 결정하면서 증권신고서 제출일 현재 국내 기준금리는 3.50% 입니다. 향후에도 금리변동에 대한 모니터링이 지속적으로 필요할 것으로 판단됩니다.

향후 인플레이션의 확장세 여부, 러-우 전쟁, 공급망 완화 등 주요국들의 통화정책에 영향을 미칠 수 있는 다양한 리스크 요인으로 발생하는 경기 침체의 불확실성의 확대, 부진한 실물경제 지표 지속 등으로 인해, 기관투자자의 투자 심리가 상당 부분 위축될 가능성이 있습니다. 또한, 개별회사의 신용도 및 재무안정성을 바탕으로 실적이 저조한 회사나 신용등급 강등 가능성이 있는 회사에 대한 투자 심리가 위축될 수 있으나, 우량 등급 회사채의 경우 상대적으로 양호한 투자매력도를 바탕으로 안정적인 수요 확보는 가능할 것으로 전망됩니다.

⑥ 결론이에 따라 대표주관회사는 씨제이(주)의 제159회 무보증사채 발행을 위한 공모희망금리 결정시 '① 민간채권평가회사 평가금리 및 스프레드 동향', '②동일등급 회사채 발행사례', '③ 씨제이(주) 미상환사채 및 유통수익률 현황', '④ 공모희망금리 설정을 위한 기준금리 결정', '⑤ 채권시장 동향'을 종합적으로 검토하였습니다.상기와 같은 상황을 종합적으로 고려하여 대표주관회사는 씨제이(주)의 무보증사채의 발행에 있어 공모희망금리를 아래와 같이 결정하였습니다.

[최종 공모희망금리밴드]

구 분
내 용

제159회무보증사채
수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 CJ(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 한다.

씨제이(주)와 대표주관회사는 합리적으로 판단하여 공모희망금리밴드를 제시하였으나 금리를 확정 또는 보장하는 것이 아닙니다. 투자 결정을 위한 판단, 수요예측, 청약 시 참고사항으로 활용해야 하며 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있습니다. 수요예측 후 유효수요 및 금리는 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 대표주관회사의 수요예측지침에 의거하여 대표주관회사가 결정하며, 필요시 발행회사와 협의합니다. 수요예측 결과를 반영한 정정신고서는 2024년 02월 01일에 공시할 예정입니다. 상기 일정은 진행사항에 따라 변경될 수 있습니다.

다. 수요예측결과
1. 수요예측 참여 내역

[회 차 : 제159회]
(단위 : 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사(집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적유*
거래실적무

건수
12
9
12
-
-
-
33

수량
1,600
3,100
2,700
-
-
-
7,400

경쟁률
1.6 : 1
3.1 : 1
2.7 : 1
-
-
-
7.4 : 1

주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임.

주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

2. 수요예측 신청가격 분포

[회 차 : 제159회]
(단위 : bp, 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사 (집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유), 은행, 보험
기타
거래실적유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-8
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.35%
100
1.35%
포함

-5
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.35%
200
2.70%
포함

-1
1
100
-
-
4
500
-
-
-
-
-
-
5
600
8.11%
800
10.81%
포함

0
1
100
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
2
200
2.70%
1,000
13.51%
포함

1
-
-
-
-
2
200
-
-
-
-
-
-
2
200
2.70%
1,200
16.22%
포함

2
1
100
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
2
300
4.05%
1,500
20.27%
포함

3
4
700
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4
700
9.46%
2,200
29.73%
포함

4
-
-
-
-
1
500
-
-
-
-
-
-
1
500
6.76%
2,700
36.49%
포함

5
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
1.35%
2,800
37.84%
포함

10
2
300
2
200
1
100
-
-
-
-
-
-
5
600
8.11%
3,400
45.95%
포함

13
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.35%
3,500
47.30%
포함

20
-
-
1
500
-
-
-
-
-
-
-
-
1
500
6.76%
4,000
54.05%
포함

28
-
-
-
-
1
1,000
-
-
-
-
-
-
1
1,000
13.51%
5,000
67.57%
포함

30
-
-
6
2,400
-
-
-
-
-
-
-
-
6
2,400
32.43%
7,400
100.00%
포함

합계
12
1,600
9
3,100
12
2,700
-
-
-
-
-
-
33
7,400
100.00%
-
-
-

주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

3. 수요예측 상세분포 현황

[회 차 : 제159회]
(단위 : bp, 억원)

구분
CJ(주) 3년 만기 개별민평 대비 스프레드

-8
-5
-1
0
1
2
3
4
5
10
13
20
28
30
합계

기관투자자1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자2
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자3
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자4
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자5
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자6
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자7
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자8
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자9
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자10
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자11
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자12
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자13
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자14
-
-
-
-
-
-
300
-
-
-
-
-
-
-
300

기관투자자15
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자16
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자17
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자18
-
-
-
-
-
-
-
500
-
-
-
-
-
-
500

기관투자자19
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
100

기관투자자20
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
200

기관투자자21
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
100

기관투자자22
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
100

기관투자자23
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
100

기관투자자24
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
100

기관투자자25
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
100

기관투자자26
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500
-
-
500

기관투자자27
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1,000
-
1,000

기관투자자28
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500
500

기관투자자29
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500
500

기관투자자30
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500
500

기관투자자31
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500
500

기관투자자32
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300
300

기관투자자33
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
100

합계
100
100
600
200
200
300
700
500
100
600
100
500
1,000
2,400
7,400

누적합계
100
200
800
1,000
1,200
1,500
2,200
2,700
2,800
3,400
3,500
4,000
5,000
7,400
-

라. 유효수요의 범위, 산정근거

구 분
내 용

유효수요의 정의
"유효수요"란, 공모금리 결정 시, 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 물량

유효수요의 범위
공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여한 모든 물량

유효수요 산정 근거
[수요예측 신청현황]제159회 무보증사채- 총 참여신청금액: 7,400억원- 총 참여신청범위: -0.08%p. ~ +0.30%p.- 총 참여신청건수: 33건① 이번 발행과 관련하여 발행회사인 CJ(주)와 공동대표주관회사인 삼성증권(주), NH투자증권(주), 한국투자증권(주), 신한투자증권(주) 및 KB증권(주)는 공모희망금리 산정시 민간채권평가회사의 개별민평금리, 등급민평금리 및 스프레드 동향, 유사등급 회사채 발행동향 및 당사의 미상환회사채 유통수익률, 최근 채권시장 동향 등을 고려하여 공모희망금리를 결정함.② 2024년 01월 29일 진행한 당사의 수요예측에서 제159회 무보증사채 공모희망금액 총액인 1,000억원의 740%에 해당하는 7,400억원이 공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여함.각각의 수요예측 참여자가 제시한 금리에는 발행회사와 공동대표주관회사가 고려한 위험(발행회사의 산업 및 재무상황, 금리 및 스프레드 전망 등)이 반영되어 있을 것이라고 판단하였고, 수요예측 참여물량 및 참여금리 수준 등을 고려하여, 수요예측에 참여한 물량 중 공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여한 모든 물량을 유효수요로 정의함.

최종 발행금리 결정에대한 수요예측 결과의반영 내용
본 사채의 최종 발행금리는 앞서 산정한 유효수요의 범위 내에서 낮은 금리부터 "누적도수"로 계산하는 방법을 사용하였으며, 발행회사와 공동대표주관회사가 최종 협의하여 결정함.[제159회]본 사채의 발행수익률 및 이자율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록금액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 CJ(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.02%p.를 가산한 이자율로 합니다.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

"발행회사"는 씨제이(주)를 지칭하며, "공동대표주관회사"는 삼성증권(주), NH투자증권(주), 한국투자증권(주), 신한투자증권(주) 및 KB증권(주)를 지칭합니다.

가. 수요예측

1. "공동대표주관회사"는 "인수규정" 제2조 제7호 및 제12조에 따라 "수요예측"을 실시하여 "발행회사"와 협의하여 발행금액 및 발행금리를 결정한다. 단, "기관투자자" 중 투자일임ㆍ신탁업자는 다음 요건을 충족하는 투자일임ㆍ신탁업자를 수요예측에 참여하도록 하며, 이에 대한 확인서를 받아야 한다. (1) 투자일임ㆍ신탁고객이 기관투자자일 것, 다만 "인수규정" 제2조 제18호에 따른 고위험고수익투자신탁과 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제103조 제2호의 불특정금전신탁의 경우에는 기관투자자 여부에 관계없이 참여가 가능하다.

(2) 투자일임ㆍ신탁고객이 "인수규정" 제17조의2 제3항에 따라 불성실수요예측 참여자로 지정된 자가 아닐 것

2. 수요예측은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 진행하며, 수요예측 프로그램은 "한국금융투자협회"의 "K-bond" 프로그램을 사용한다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의하여 수요예측 방법을 결정한다.

3. 수요예측기간은 2024년 01월 29일 09시부터 2024년 01월 29일 16시 30분까지로 한다.

4. "본 사채"의 수요예측 공모희망 금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 CJ(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 한다.5. "수요예측"에 따른 배정은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 "공동대표주관회사"가 결정한다.

6. "수요예측"에 따른 배정 후, "공동대표주관회사"는 배정결과를 FAX 또는 전자우편의 형태로 배정받을 투자자에게 송부한다.

7. "공동대표주관회사"는 "수요예측" 결과를 "발행회사"에 한해서만 공유할 수 있다. 단, 법원, 금융위원회등 정부기관(준정부기관 및 정부기관에 준하거나 그 업무를 위탁받아 수행하는 감독기관 및 단체 등 포함)으로부터 자료 등의 요구를 받는 경우, 법률이 허용하는 범위 내에서 즉시 "발행회사"에 통지하고 최소한의 자료만을 제공한다.

8. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자의 불성실 수요예측 참여자로 지정되어있는지 여부를 확인하여 수요예측 참여가 제한되는 자를 수요예측 참여자에 포함하여서는 아니 된다.

9. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자가 참여금액 및 금리를 기재할 때에 착오로 잘못 입력하지 않도록 적절한 대책을 마련하여야 한다.

10. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자가 원하는 경우 서로 다른 금리로 참여금액을 신청할 수 있도록 하여야 한다.

11. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자가 자신의 고유재산과 그 외의 재산(집합투자재산, 투자일임재산, 신탁재산 등)중 청약, 납입을 실제 이행하는 재산을 구분하여 수요예측에 참여하도록 하여야 한다.

12. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여금액의 합이 발행예정금액에 미치지 못하는 등 불가피한 경우를 제외하고, 수요예측 종료 후 별도의 수요파악을 하여서는 아니되며, 수요예측 실시 이후 발행일정 변경 등으로 인해 수요예측 재실시 사유가 발생하는 경우에도 별도의 수요예측을 재실시하지 않고 최초의 수요예측 결과를 따른다.

13. "공동대표주관회사"는 수요예측이 진행되는 동안 수요예측 참여자별 신청금리 및 금액, 경쟁률 등의 정보가 누설되지 않도록 하여야 한다.

14. "공동대표주관회사"는 수요예측 관련 사항을 기록하고 이와 관련된 자료를 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령" 제62조에서 정한 기간 동안 기록, 유지하여야 한다.

15. "공동대표주관회사"는 본조 제14항에 따라 기록, 유지하여야 하는 자료가 멸실되거나 위조 또는 변조가 되지 아니하도록 적절한 대책을 수립, 시행하여야 한다.

16. "공동대표주관회사"는 공모 희망금리의 최저 및 최고금리 사이(최저 및 최고금리를 포함한다)에 참여한 수요를 유효수요에서 제외하여서는 아니된다. 다만, 통계적 사분위수를 활용한 기법 등 합리적인 통계기법 및 그 밖의 방법에 따라 유효수요가 아니라고 판단한 합리적 근거가 있을 때에 그 근거를 공개한 경우에는 그러하지 아니하다.

17. 기타 본 조에서 정하지 않은 사항은"무보증사채 수요예측 모범규준"을 따른다.
나. 청약 및 배정방법

(1) 청약자는 소정의 청약서에 필요한 사항을 기재한 후 기명날인 또는 서명하여 청약취급처에 팩스 또는 전자우편 등의 형태로 제출하는 방법으로 청약한다.(2) 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, 금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률의 규정에 의한 실명확인이 된 계좌를 통하여 청약을 하거나 별도로 실명확인을 하여야 한다. 이중청약이 있는 경우 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 본다.(3) "본 사채"에 투자하고자 하는 투자자(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제132조에 따라 투자설명서의 교부가 면제되는자제외)는 청약전 투자설명서를 교부받아야 한다. ① 교부장소 : 인수단의 본점 ② 교부방법 : "본 사채"의 투자설명서는 상기의 교부장소에서 인쇄된 문서의 방법 또는 전자문서의 방법으로 교부한다.

③ 교부일시 : 2024년 02월 07일

④ 기타사항 :

(i) "본 사채" 청약에 참여하고자 하는 투자자는 청약전 반드시 투자설명서를 교부받은 후 교부확인서에 서명하여야 하며, 투자설명서를 교부받지 않고자 할 경우, 투자설명서 수령거부의사를 서면 등으로 표시하여야 하며, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 등으로도 투자설명서 수령거부의사를 표시할 수 있다. 해당지점은 "본 사채"의 투자설명서(수령/수령거부) 확인서를 보관하도록 한다.

(ii) 투자설명서 교부를 받지 않거나, 수령거부의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 등의 방법으로 표시하지 않을 경우 본 사채의 청약에 참여할 수 없다.

※ 관련법규<자본시장과 금융투자업에 관한 법률>제9조 (그 밖의 용어의 정의)⑤ 이 법에서 "전문투자자"란 금융투자상품에 관한 전문성 구비 여부, 소유자산규모 등에 비추어 투자에 따른 위험감수능력이 있는 투자자로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. 다만, 전문투자자 중 대통령령으로 정하는 자가 일반투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우 금융투자업자는 정당한 사유가 있는 경우를 제외하고는 이에 동의하여야 하며, 금융투자업자가 동의한 경우에는 해당 투자자는 일반투자자로 본다. <개정 2009.2.3>1. 국가2. 한국은행3. 대통령령으로 정하는 금융기관4. 주권상장법인. 다만, 금융투자업자와 장외파생상품 거래를 하는 경우에는 전문투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우에 한한다.5. 그 밖에 대통령령으로 정하는 자제124조 (정당한 투자설명서의 사용) ① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다.1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서수신자"라 한다)가 동의할 것2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것<자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령>제11조 (증권의 모집·매출) ① 법 제9조제7항 및 제9항에 따라 50인을 산출하는 경우에는 청약의 권유를 하는 날 이전 6개월 이내에 해당 증권과 같은 종류의 증권에 대하여 모집이나 매출에 의하지 아니하고 청약의 권유를 받은 자를 합산하되, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 제외한다.1. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 전문가가. 제10조제1항제1호부터 제4호까지의 자나. 제10조제3항제12호ㆍ제13호에 해당하는 자 중 금융위원회가 정하여 고시하는 자다. 「공인회계사법」에 따른 회계법인라. 「신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률」에 따른 신용평가회사(이하 "신용평가회사"라 한다)마. 발행인에게 회계, 자문 등의 용역을 제공하고 있는 공인회계사ㆍ감정인ㆍ변호사ㆍ변리사ㆍ세무사 등 공인된 자격증을 가지고 있는 자바. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 전문가로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자2. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 연고자가. 발행인의 최대주주(법 제9조제1항제1호에 따른 최대주주를 말한다. 이하 같다)와 발행주식총수의 100분의 5 이상을 소유한 주주나. 발행인의 임원(「상법」 제401조의2제1항 각 호의 자를 포함한다. 이하 이 호에서 같다) 및 「근로자복지기본법」에 따른 우리사주조합원다. 발행인의 계열회사와 그 임원라. 발행인이 주권비상장법인(주권을 모집하거나 매출한 실적이 있는 법인은 제외한다)인 경우에는 그 주주마. 외국 법령에 따라 설립된 외국 기업인 발행인이 종업원의 복지증진을 위한 주식매수제도 등에 따라 국내 계열회사의 임직원에게 해당 외국 기업의 주식을 매각하는 경우에는 그 국내 계열회사의 임직원바. 발행인이 설립 중인 회사인 경우에는 그 발기인사. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 연고자로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자제132조 (투자설명서의 교부가 면제되는 자) 법 제124조제1항 각 호 외의 부분 전단에서 "대통령령으로 정하는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다.1. 제11조제1항제1호다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 자2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자3. 이미 취득한 것과 같은 집합투자증권을 계속하여 추가로 취득하려는 자. 다만, 해당 집합투자증권의 투자설명서의 내용이 직전에 교부한 투자설명서의 내용과 같은 경우만 해당한다.

(4) 배정방법① 수요예측에 참여한 기관투자자(이하 "수요예측 참여자"로 한다, 이하 같다)가 수요예측 결과에 따라 배정된 금액을 청약하는 경우에는 그 청약금의 100%를 우선배정한다. ② 상기 ①의 방법으로 배정한 후 잔액이 발생한 경우에 한하여 발행금액 총액에서 "수요예측 참여자"의 청약금액 중 수요예측 결과에 따른 최종 배정금액 이내의 청약금액을 공제한 잔액을 청약일 당일 12시까지 청약 접수한 전문투자자 및 기관투자자와 일반투자자에게 배정할 수 있으며, 이 경우 다음의 순서에 따른다.

(i) "수요예측 참여자"인 기관투자자 : "수요예측 참여자"가 수요예측 결과에 따라 배정된 금액을 초과하여 청약한 부분에 대하여 금융투자협회의 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 수요예측에 참여하지 않은 청약자에 비해 우대하여 배정한다. 이때 "공동대표주관회사"는 수요예측 참여여부, 참여금리수준, 참여금액, 참여시기 등을 감안하여 합리적으로 판단하여 배정한다. (ii) "수요예측 참여자"가 아닌 기관투자자 및 전문투자자 : 청약금액에 비례하여 안분배정하되, 청약자 별 배정금액의 십억원 미만의 금액은 절사하며 잔여금액은 "공동대표주관회사"가 합리적으로 판단하여 배정한다. (iii) 일반투자자 : 전문투자자 및 기관투자자 배정 후 잔액이 발생한 경우, 그 잔액에 대하여 다음과 같은 방법으로 배정한다.

a. 총 청약건수가 미달된 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하는 경우에는 추첨에 의하여 최저청약단위를 배정한다. b. 총 청약건수가 미달된 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하지 않는 경우에는 청약자의 청약금액에 관계없이 최저청약단위를 우선배정하고, 최저청약단위를 초과하는 청약분에 대하여는 그 초과 청약금액에 비례하여 최저청약단위로 안분배정한다. c. 상기 a, b의 방법으로 배정한 후 잔액이 발생한 경우, 그 잔액에 대하여는 제2조 제2항에 따라 인수단이 인수한다.

4. 청약단위 : 최저청약금액은 일백억원으로 하며, 일백억원 이상은 일백억원 단위로 한다.

5. 청약증거금 : 청약사채 발행가액의 100%에 해당하는 금액으로 하고, 청약증거금은 2024년 02월 07일에 "본 사채의" 납입금으로 대체 충당하며, 청약증거금에 대하여는 이자를 지급하지 아니한다.

6. 청약취급처 : 각 인수단의 본점

7. 청약서를 송부한 청약자는 당일 16시까지 청약증거금을 납부한다.

8. 청약기간 종료일 마감시간까지 청약서를 송부하지 아니한 청약에 대해서는 미청약으로 간주하고, 미청약에 대해서는 제6조 제2항을 따른다.

다. 청약단위최저청약금액은 일백억원으로 하며, 일백억원 이상은 일백억원 단위로 한다.
라. 청약기간

청약기간
시 작 일 시
2024년 02월 07일 09시

종 료 일 시
2024년 02월 07일 12시

마. 청약증거금청약서를 송부한 청약자는 당일 16시까지 청약증거금을 납부한다. 청약증거금은 청약사채 발행가액의 100%에 해당하는 금액으로 하고, 청약증거금은 2024년 02월 07일에 본 사채의 납입금으로 대체 충당하며, 청약증거금에 대하여는 이자를 지급하지 아니한다.
바. 청약취급장소"인수단"의 본ㆍ지점
사. 납입장소(주)우리은행 CJ금융센터
아. 상장신청예정일(1) 상장신청예정일 : 2024년 02월 02일(2) 상장예정일 : 2024년 02월 07일
자. 사채권교부예정일"본 사채"에 대하여는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제36조에 의하여 실물채권을 발행하지 않고 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록한다.
차. 사채권 교부장소"본 사채"에 대하여는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제36조에 의하여 실물채권을 발행하지 않고 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록한다.
카. 기타 모집 또는 매출에 관한 사항(1) "본 사채"에 대하여는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제36조에 의하여 사채권을 발행하지 않고 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록한다.(2) 사채청약금은 납입일에 사채납입금으로 대체충당하며 청약금에 대하여는 무이자로 한다.(3) 본 사채권의 원리금지급은 CJ 주식회사가 전적으로 책임을 진다.(4) 원금상환의무나 이자지급의무를 이행하지 않을 경우, 해당 원금상환일 또는 이자지급일의 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용한 연체이자를 지급한다. 단, 동 연체대출 이율 중 최고이율이 사채이자율을 하회하는 경우에는 사채이자율을 적용한다.

5. 인수 등에 관한 사항

가. 사채의 인수

[회 차 : 159]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

대표
삼성증권
00104856
서울특별시 서초구 서초대로74길 11
30,000,000,000
0.15
총액인수

대표
NH투자증권
00120182
서울특별시 영등포구 여의대로 108
30,000,000,000
0.15
총액인수

대표
한국투자증권
00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로 88
30,000,000,000
0.15
총액인수

대표
신한투자증권
00138321
서울특별시 영등포구 여의대로 70
30,000,000,000
0.15
총액인수

대표
케이비증권
00164876
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
20,000,000,000
0.15
총액인수

인수
미래에셋증권
00111722
서울특별시 중구 을지로5길 26
10,000,000,000
0.15
총액인수

나. 사채의 관리

[회 차 : 159]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료율(%)

한국예탁결제원
00159652
서울특별시 영등포구 여의나루로4길 23
150,000,000,000
-
수수료 : 5,000,000원

다. 특약사항"인수계약서" 상의 특약사항은 다음과 같습니다.

"발행회사"는 "본 사채"의 상환을 완료하기 이전에 아래의 사항이 발생하였을 경우에는 지체없이 "인수단"에게 통보하여야 한다.

1. "발행회사"의 발행어음 또는 수표의 부도 혹은 기타 사유로 금융기관으로부터 거래가 정지된 때

2. "발행회사"가 영업의 일부 또는 전부를 변경 또는 정지 또는 영업의 전부 또는 중요한 일부를 양도하고자 하는 때

3. "발행회사"의 영업목적의 변경

4. 화재, 홍수 등 천재지변, 재해로 "발행회사"에게 막대한 손해가 발생한 때

5. "발행회사"가 다른 회사를 인수 또는 합병하거나 "발행회사"가 다른 회사에 인수 또는 합병될 때, "발행회사"를 분할하고자 할 때, 발행회사의 중요한 자산 또는 영업의 전부 또는 중요한 일부를 양도할 때, 기타 발행회사의 조직에 관한 중대한 변경이 있는 때

6. 자산재평가법에 의하여 자산재평가 착수보고서와 재평가신고를 한 때

7. "발행회사" 자기자본의 100% 이상을 타법인에 출자하는 내용의 이사회결의 등 내부 결의가 있은 때

8. "발행회사" 자기자본의 100% 이상의 차입 또는 기채를 그 내용으로 하는 이사회결의 등 내부결의가 있은 때

9. "발행회사"가 발행회사의 영업에 중대한 영향을 미치는 다른 회사의 영업 전부 또는 일부를 양수하고자 하는 때

10. 기타"발행회사" 경영상 중대한 영향을 미치는 사항이 발생한 때

II. 증권의 주요 권리내용

가. 일반적인 사항

(단위 : 억원)

회차
금액
연리이자율
만기일
비고

제159회 무보증사채
1,500
주1)
2027년 02월 05일
-

주1) 본 사채의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 CJ(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.02%p.를 가산한 이자율로 합니다.

나. 기한의 이익 상실에 관한 사항(사채관리계약서 제1-2조 14항)"발행회사"는 씨제이(주)를 지칭하며, "사채관리회사"는 한국예탁결제원을 지칭합니다.

가. 기한의 이익 상실(1) 기한의 이익의 즉시 상실다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 “발행회사”는 즉시 “본 사채”에 대한 기한의 이익을 상실하며, 이 사실을 공고하고 자신이 알고 있는 사채권자 및 “사채관리회사”에게 이를 통지하여야 한다.(가) “발행회사”(“발행회사”의 청산인이나 “발행회사”의 이사를 포함)가 파산 또는 회생절차개시의 신청을 한 경우(나) “발행회사”(“발행회사”의 청산인이나 “발행회사”의 이사를 포함) 이외의 제3자가 “발행회사”에 대한 파산 또는 회생절차개시의 신청을 하고 “발행회사”가 이에 동의(“발행회사” 또는 그 대표자가 법원의 심문에서 동의 의사를 표명한 경우 포함)하거나 위 제3자에 의한 해당 신청이 있은 후 10일 이내에 그 신청이 취하 되거나 법원의 기각 결정이 내려지지 아니한 경우. 이 경우 “발행회사”의 동의가 있는 경우에는 그 동의 의사가 법원에 제출된 시점(심문시 동의 의사 표명이 있는 경우에는 해당 심문 종결시)을, 기타의 경우에는 제3자에 의한 신청일로부터 10일이 도과된 때를 각 그 기준으로 하되 후자의 경우 그 기간 도과 전에 법원에 의한 파산이나 회생 관련 보전처분이나 절차중지명령 또는 회생절차개시결정이나 파산선고가 내려지면 그 때를 기준으로 한다.(다) “발행회사”에게 존립기간의 만료 등 정관으로 정한 해산사유의 발생, 법원의 해산명령 또는 해산판결, 주주총회의 해산결의가 있는 경우(라) “발행회사”가 휴업 또는 폐업하는 경우(단, 노동쟁의로 인한 일시적인 휴업은 제외한다.)(마) “발행회사”가 발행, 배서, 보증, 인수한 어음 또는 수표가 부도처리 되거나 기타의 이유로 은행거래 또는 당좌거래가 정지된 때와 “발행회사”에게 금융결제원(기타 어음교환소의 역할을 하는 기관을 포함한다)의 거래정지처분이 있는 때 및 채무불이행명부등재 신청이 있는 때 등 “발행회사”가 지급불능 또는 지급정지의 상태에 이른 것으로 인정되는 경우(바) “본 사채”의 만기가 도래하였음에도 “발행회사”가 그 정해진 원리금 지급 의무를 해태하는 경우(사) “발행회사”가 “본 사채” 이외의 사채에 관하여 기한의 이익을 상실한 경우(아) “발행회사”가 기업구조조정 촉진법에 따라 주채권은행으로부터 부실징후기업에 해당한다는 통보를 받거나 동법 제5조 제2항 각 호의 관리절차의 개시를 신청한 경우 또는 금융기관에 의한 경영관리 기타 이와 유사한 사적 절차 등이 개시된 때(법률의 제정 또는 개정 등으로 인하여 이와 유사한 절차가 개시된 경우를 포함한다)(자) “발행회사”의 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관이 상환기일 연장, 원리금감면, 대출금의 출자전환 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우(차) 감독관청이 “발행회사”의 중요한 영업에 대해 정지 또는 취소처분을 내린 경우(“중요한 영업”이라 함은 “발행회사”의 업종, 사업구조 등을 고려할 때 해당 영업에 대한 정지 또는 취소처분이 내려지는 경우 “발행회사”가 그의 주된 사업을 영위할 수 없을 것으로 객관적으로 판단되는 영업을 말한다)(2) ‘기한의 이익 상실 선언’에 의한 기한의 이익 상실다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 “본 사채”의 사채권자 및 “사채관리회사”는 사채권자집회의 결의에 따라 “발행회사”에 대한 서면통지를 함으로써 “발행회사”가 “본 사채”에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있다.(가) 원금의 일부를 상환하여야 할 의무 또는 기한이 도래한 이자지급의무를 불이행하여, 통지한 변제유예기간 내에 변제하지 못한 경우(나) “본 사채”에 의한 채무를 제외한 “발행회사”의 채무 중 원금 일백억원(\ 10,000,000,000) 이상의 채무에 대하여, 만기에 지급이 해태된 경우 또는 의무불이행으로 인하여 기한의 이익이 상실된 경우 또는 당해 채무에 관한 의무 불이행으로 관련 담보가 실행된 경우(다) “발행회사”의 재산의 전부 또는 중요부분에 압류명령이 결정된 경우 또는 임의경매가 개시된 경우(라) “발행회사”가 제2-2조 제1항, 제2-3조, 제2-4조 제1항 및 제2항, 제2-5조, 제2-5조의2의 의무를 위반한 경우(본 의무 위반의 판단 기준은 당해 발행회사의 분기, 반기 또는 회계연도 전체에 대한 각 보고서 기재를 기준으로 하되 그보다 더 최근의 일시에 의한 발행회사 서류에 따를 때 그 위반이 인정되는 경우 그에 의할 수 있다.)(마) “발행회사”의 재산의 전부 또는 중요부분에 대하여 가압류, 가처분이 선고되고, 60일 이내에 취소되지 않은 경우(바) “발행회사”가 (라) 기재 각 의무를 제외한 “본 계약”상의 의무의 이행 또는 준수를 해태한 경우로서, 그 치유가 불가능한 경우 또는 치유가 가능한 경우로서 “사채관리회사”나 사채권자가 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의1 이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 “발행회사”에게 이러한 해태의 치유를 구하는 통지를 한 후 60일이 경과하여도 당해 해태가 치유되지 아니한 경우(사) 기타 “발행회사”의 “본 사채”의 원리금지급의무 기타 “본 계약”상 의무의 이행능력에 중대한 부정적 영향을 미치는 사유가 발생한 때(3) 사채권자가 (2)에 따라 기한의 이익 상실 선언을 한 경우 및 (2)의 (바)에 따라 해태의 치유를 구하는 청구를 하는 경우에는 즉시 “사채관리회사”에게도 통지하여야 한다.(4) (1) 및 (2)에 따라 기한의 이익이 상실되면 “발행회사”는 원금전액과 기한의 이익이 상실된 날까지 발생한 이자 중 미지급액을 즉시 변제하여야 한다.나. ‘기한의 이익 상실에 대한 원인사유의 불발생 간주’(1) 사채권자는 다음 중 어느 하나의 요건을 충족할 경우 “발행회사” 및 “사채관리회사”에게 서면으로 통지함으로써 기 발생한 ‘기한의 이익상실 원인사유’를 발생하지 않은 것으로 간주할 수 있다. 단, 가. (2) (가)의 경우에는 (가)에 정해진 방법에 의하여서만 이를 행할 수 있다.(가) 사채권자집회의 결의가 있는 경우(나) 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의2 이상을 보유한 사채권자의 동의가 있는 경우(2) (1)에 따른 ‘기한의 이익 상실에 대한 원인 사유 불발생 간주’는 다른 ‘기한의 이익상실 원인사유’ 또는 새로 발생하는 ‘기한의 이익상실 원인사유’에 영향을 미치지 아니한다.다. 기한의 이익 상실의 취소사채권자는 다음의 요건이 모두 충족된 경우에는 사채권자집회의 결의를 얻어 “발행회사” 및 “사채관리회사”에게 서면으로 통지함으로써 기한의 이익 상실을 취소할 수 있다.(가) 기한의 이익 상실로 인하여 지급기일이 도래한 것으로 간주되는 원리금 지급채무를 제외하고, 모든 ‘기한의 이익상실사유’ 또는 ‘기한의 이익상실 원인사유’가 치유되거나 불발생한 것으로 간주될 것(나) ㉠ 지급기일이 경과한 이자 및 이에 대한 제2-1조 제3항의 연체이자(기한의 이익 상실선언으로 인하여 지급하여야 할 이자는 제외한다)와 ㉡ ‘기한의 이익상실사유’ 또는 ‘기한의 이익상실 원인사유’의 발생과 관련하여 “사채관리회사”가 지출하였거나 지출할 비용의 상환을 하기에 충분한 금액을 “사채관리회사”에게 지급하거나 예치할 것라. 기한의 이익 상실과 관련된 기타 구제 방법“사채관리회사”는 사채권자집회의 결의를 얻어 다음 중 어느 하나의 조치로써 가. (2)에 의한 기한의 이익 상실 선언에 갈음하거나 이와 병행할 수 있다.(가) “본 사채”에 대한 보증 또는 담보의 요구(나) 기타 “본 사채”의 원리금 지급 및 “본 계약”상의 의무의 이행을 강제하기에 필요하거나 적절한 조치

다. 당사가 발행하는 제159회 무기명식 이권부 무보증사채에는 Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권 및 중도상환권이 부여되어 있지 않습니다.
라. 본 사채는 선순위로서 기발행된 당사의 무담보, 무보증 사채 및 기타 채무와 동순위에 있습니다.
마. 발행회사의 의무

구 분
원리금지급
조달자금 사용
재무비율 유지
담보권 설정제한
자산 처분 제한
지배구조 변경 제한

내 용
계약에서 정하는 시기와방법에 따라 원리금 지급(제2-1조)
자금의 사용목적에우선적으로 사용(2-2조)
부채비율 200% 이하(별도기준, 제2-3조)
"자기자본"의 200%(별도기준, 제2-4조)
2조원(별도기준, 제2-5조)
사채관리계약서제2-5조의2

주) 당사가 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 01월 26일 한국예탁결제원과 맺은 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.

※ 발행회사의 의무 및 책임 관련(사채관리계약서 제2-1조 내지 제2-8조)"발행회사"는 씨제이(주)를 지칭하며, "사채관리회사"는 한국예탁결제원을 지칭합니다.

제2-1조(발행회사의 원리금지급의무) ① “발행회사”는 사채권자에게 “본 사채”의 발행조건 및 “본 계약”에서 정하는 시기와 방법으로 원리금을 지급할 의무가 있다.② “발행회사”는 원리금지급의무를 이행하기 위하여 ‘본 사채에 관한 지급대행계약’에 따라 지급대행자인 주식회사 우리은행 CJ금융센터에게 기한이 도래한 원금과 이자를 지급할 수 있는 지급자금을 예치하여야 하고, “발행회사”는 이를 “사채관리회사”에게 통지하여야 한다.③ “발행회사”가 원금 또는 이자지급의무를 이행하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 제1-2조 제11호에서 규정한 연체이율에 따라 계산한 연체이자를 지급하여야 하며, 이 경우 연체이자는 지급할 날("본 계약" 제1-2조 14호에 따라 기한의 이익이 상실된 경우에는 기한의 이익상실에 따른 변제기일) 다음날부터 실제 지급일까지 계산 한다.

제2-2조(조달자금의 사용) ① “발행회사”는 “본 사채”의 발행으로 조달한 자금을 제1-2조 제13호에서 규정하고 있는 사용목적에 우선적으로 사용하여야 한다. ② “발행회사”는 금융위원회에 증권발행실적보고서를 제출하는 경우 지체없이 그 사실을 “사채관리회사”에게 통지하여야 한다.
제2-3조(재무비율등의 유지) “발행회사”는 “본 사채”의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지, 다음 각 호 사항을 이행하여야 한다. 1. “발행회사”는 부채비율을 200% 이하로 유지하여야 한다(동 재무비율은 별도 재무제표를 기준으로 한다). 단, “발행회사”의 “최근 보고서”상 부채비율은 15.02%, 부채규모는 427,474백만원이다.

제2-4조(담보권설정등의제한) ① “발행회사”는 “본 사채”의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지는 타인의 채무를 위하여 지급보증의무를 부담하거나 “발행회사” 또는 타인의 채무를 위하여 “발행회사”의 자산 전부나 일부상에 새로이 “담보권”을 설정하여서는 아니 된다. 다만, “본 사채”의 미지급된 원리금전액에 대하여도 담보를 동순위 및 동일한 비율로 직접 제공하여주거나 또는 “사채관리회사”가 승인한 다른 담보가 제공되는 경우에는 그러하지 아니한다.② 제1항은 다음 각 호의 경우에는 적용되지 않는다.1. 자산의 구입대금을 조달할 목적으로 부담한 차입금채무를 담보하는 당해 자산상의 ‘담보권’ 2. 이행보증을 위한 담보제공이나 보증증권의 교부 3. 유치권 기타 법률에 의하여 설정되는 ‘담보권’4. “본 사채” 발행 이후 지급보증 또는 ‘담보권’이 설정되는 채무의 합계액이 “최근 보고서”상 ‘자기자본’의 200%를 넘지 않는 경우(동 재무비율은 별도 재무제표를 기준으로 한다). 단, “발행회사”의 “최근 보고서”상 설정된 지급보증 또는 담보권이 설정된 채무의 합계액은 8,424백만원이며 이는 “발행회사”의 “최근 보고서”상 ‘자기자본’의 0.30%이다.5. 예외규정에 의하여 허용된 피담보 채무의 차환, 연장 또는 갱신에 의하여 발생하는 ‘담보권’ 및 타인의 채무를 위한 지급보증으로서, 당초의 피담보채무 및 지급보증금액이 증가하지 않는 경우6. 프로젝트에 참가 또는 계약의 입찰에 응찰하거나 양해각서 체결을 하는 경우 그 성실 진행을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증7. 기업 인수업무 등을 추진함에 있어 실사의 성실 진행 등을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증8. 발행사가 속한 업종의 필수 가입 자율규제협회나 강제가입단체의 규약상 통상적으로 제공하여야 하는 담보나 보증③ 제1항에 따라 “본 사채”를 위하여 담보가 제공되는 경우에는, 관계법령에서 허용되는 범위 내에서 “사채관리회사” 또는 “사채관리회사”가 지명하는 자가 본 사채권자를 위하여 당해 담보를 보유하고 실행한다. “사채관리회사” 또는 “사채관리회사”가 지명하는 자의 이러한 담보보유 및 실행에 소요되는 합리적인 필요비용은 “발행회사”가 부담하며 “사채관리회사”의 요청이 있는 경우 “발행회사”는 이를 선지급 하여야 한다.④ 전항의 경우, 목적물의 성격상 적합한 경우 “사채관리회사”는 해당 담보를 담보 목적의 신탁 등의 방법으로 신탁회사 등으로 하여금 이를 수탁처리 하게 할 수 있다.

제2-5조(자산의 처분제한) ① “발행회사”는 하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 총액 2조원(자산처분후 1년 이내에 처분가액 등을 재원으로 취득한 자산이 있는 경우에는 이를 차감한다) 이상의 자산을 매매, 양도, 임대 기타 처분할 수 없다(동 재무비율은 별도 재무제표를 기준으로 한다). 단, “발행회사”의 “최근 보고서”상 자산규모(자산총계)는 3,274,246백만원이다.② “발행회사”는 매매/양도/임대 기타 처분에 의하여 획득한 현금으로 채무를 상환하는 경우 “본 사채”보다 선순위채권을 대상으로 하여야 한다.③ 제1항의 처분 제한은 다음의 경우 적용되지 아니한다.1. “발행회사”의 일상적이고 통상적인 업무 중 일부가 금융자산의 취득과 처분 등의 업무인 경우 시장거래, 약관에 의한 정형화된 거래 등 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 통상 업무로서의 금융자산의 처분2. 정당한 공정가액 기타 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 재고 자산의 처분

제2-5조의2(지배구조변경 제한) ① “발행회사”는 “본 사채”의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 “발행회사”의 지배구조 변경사유가 발생하지 않도록 한다. 지배구조 변경사유란 다음 각 호의 사유를 말한다.1. “발행회사”가 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」 제31조에 따른 상호출자제한기업집단에서 제외되는 경우 단, 계약체결 이후 법령상 상호출자제한기업집단 지정요건 등 변경으로 상호출자제한기업집단에서 제외되는 경우는 지배구조변경으로 보지 아니한다. 계약체결일 현재 “발행회사”가 속한 상호출자제한기업집단은 [씨제이]이다.② 제1항에도 불구하고 다음 각 호를 이행하는 경우 지배구조변경 사유에 해당하지 않는 것으로 본다.1. “발행회사”는 제1항에서 정한 지배구조변경이 발생한 경우 지체없이 “사채관리회사”에게 다음 각 목의 내용을 포함하여 통지하여야 한다.가. 지배구조변경 발생에 관한 사항나. 사채권자는 보유채권 전부 또는 일부에 대하여 상환을 요구할 수 있다는 내용다. 상환가격은 상환청구금액(원금)의 [100%]이며 경과이자 및 미지급이자는 별도로 지급한다는 내용(상환가격은 상환금액의 100% 이상)라. 상환청구기간(본 통지일로부터 30일 이내에 2주일 이상)마. 상환대금 지급일자(상환청구기간 종료일로부터 1개월 이내)2. “발행회사”는 상환대금 지급일에 상환대금과 경과이자 및 미지급이자를 사채권자에게 지급하여야 한다.③ “사채관리회사”는 제2항제1호에 따른 통지를 받은 경우 그 내용과 통지시기를 지체없이 공고하여야 한다.

제2-6조(사채관리계약이행상황보고서) ①“발행회사”는 금융위원회 등에 제출하는 사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내에 “본 사채”와 관련하여 <별지> 서식의 『사채관리계약이행상황보고서』를 작성하여 “사채관리회사”에게 제출하여야 한다.②제1항의 『사채관리계약이행상황보고서』에는 “발행회사”의 외부감사인이『사채관리계약이행상황보고서』의 내용에 사실과 상위한 사항이 없는가를 확인한 확인서 및 관련증빙자료를 첨부하여야 한다. 단, 『사채관리계약이행상황보고서』의 내용이 “발행회사”의 외부감사인이 작성한 직전 기말 또는 반기 감사보고서(검토보고서)의 내용과 일치하거나 동 보고서의 내용에서 확인될 수 있는 경우에는 위 확인서의 제출을 감사보고서(검토보고서)의 제출로 갈음할 수 있다. ③ “발행회사”는 제1항의 『사채관리계약이행상황보고서』에 “발행회사”의 대표이사가 기명날인, 재무담당책임자가 기명날인 또는 서명하도록 하여야 한다.④ “사채관리회사”는 『사채관리계약이행상황보고서』를 “사채관리회사”의 홈페이지에 게재하여야 한다.

제2-7조(발행회사의 사채관리회사에 대한 보고 및 통지의무) ① “발행회사”는 법 제159조 또는 제160조에 따라 보고서를 제출한 경우 지체없이 그 사실을 “사채관리회사”에게 통지하여야 한다.② “발행회사”가 법 제161조의 규정에 의하여 신고를 하여야 하는 때에는 신고의무 발생일에 지체없이 신고한 내용을 “사채관리회사”에게 통지하여야한다.③ “발행회사”는 ‘기한의 이익상실사유’의 발생 또는 ‘기한의 이익상실 원인사유’가 발생한 경우에는 지체없이 이를 “사채관리회사”에게 통지하여야 한다.④ “발행회사”는 “본 사채” 이외의 다른 금전지급채무에 관하여 기한의 이익을 상실한 경우에는 이를 “사채관리회사”에게 즉시 통지하여야 한다.⑤ “사채관리회사”는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환액’의 10분의1 이상을 보유하는 사채권자가 요구하는 경우에는 관계법령의 위반이 없는 이상 “발행회사”로부터 제공받은 자료 및 정보의 사본을 요구일로부터 7일 이내에 교부하여야 한다.

제2-8조(발행회사의 책임) “발행회사”가 “본 계약”과 관련된 사항을 이행함에 허위 또는 중대한 정보가 누락된 자료 및 정보를 제출하거나 불성실한 이행으로 인하여 “사채관리회사” 또는 본 사채권자에게 손해를 발생시킨 때에는 “발행회사”는 이에 대하여 배상의 책임을 진다.

2. 사채관리계약에 관한 사항

당사는 본 사채의 발행과 관련하여 한국예탁결제원과 사채관리계약을 체결하였으며,사채관리계약 상의 재무비율 등의 유지, 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반할 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을상실함을 선언할 수 있습니다. 자세한 사항은 상기한 기한이익 상실사유, 아래의 사채관리회사에 관한 사항 및 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

- 사채관리회사의 사채관리 위탁조건

[회 차 : 159]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료율(%)

한국예탁결제원
00159652
서울특별시 영등포구 여의나루로4길 23
150,000,000,000
-
수수료 : 5,000,000원

가. 사채관리회사와 주관회사 또는 발행회사와의 거래 관계, 사채관리회사의 사채관리 실적, 사채관리 담당 조직 및 연락처 등(1) 사채관리회사, 주관회사 및 발행회사 간 거래관계 여부

구 분
해당 여부

주주 관계
사채관리회사가 발행회사의 최대주주 또는 주요주주 여부
해당 없음

계열회사 관계
사채관리회사와 발행회사 간 계열회사 여부
해당 없음

임원겸임 관계
사채관리회사의 임원과 발행회사 임원 간 겸직 여부
해당 없음

채권인수 관계
사채관리회사의 주관회사 또는 발행회사 채권인수 여부
해당 없음

기타 이해관계
사채관리회사와 발행회사 간 사채관리계약에 관한 기타 이해관계 여부
해당 없음

(2) 사채관리회사의 사채관리실적(기준일: 2024년 01월 25일)

구분
실적

2018년
2019년
2020년
2021년
2022년
2023년
2024년

계약체결 건수
43건
66건
82건
94건
69건
94건
22건

계약체결 위탁금액
9조 9,700억원
15조 3,300억원
15조 5,010억원
18조 6,120억원
13조 6,660억원
20조 6,840억원
5조 9,700억원

(3) 사채관리 담당 조직 및 연락처

사채관리회사
담당조직
연락처

한국예탁결제원
채권등록부
02-3774-3304/3305

나. 사채관리회사의 권한(사채관리계약서 제4-1조) "발행회사"는 씨제이(주)를 지칭하며, "사채관리회사"는 한국예탁결제원을 지칭합니다.

제4-1조(사채관리회사의 권한) ① “사채관리회사”는 다음 각 호의 행위를 할 수 있다. 단, 제1-2조 제14호 나목 (1)의 각 요건 중 어느 하나를 충족하는 경우로서 이에 근거한 사채권자의 서면에 의한 지시가 있는 경우 “사채관리회사”는 다음 각 호의 행위를 하여야 한다. 다만, 동 단서에 따른 지시에 의해 “사채관리회사”가 해당 행위를 하여야 하는 경우라 할지라도, “발행회사”의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려할 때 소송의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없다는 점을 “사채관리회사”가 독립적인 회계 또는 법률자문을 통하여 혹은 기타 객관적인 자료를 근거로 소명할 수 있는 경우, “사채관리회사”는 해당 요청을 하는 사채권자들에게, 다음 각 호 행위 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증, 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보상을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현시까지 “사채관리회사”는 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다. 1. 원금 및 이자의 지급의 청구, 이를 위한 소제기 및 강제집행의 신청2. 원금 및 이자의 지급청구권을 보전하기 위한 가압류·가처분 등의 신청3. 다른 채권자에 의하여 개시된 강제집행절차에서의 배당요구 및 배당이의4. 파산, 회생절차 개시의 신청 5. 파산, 회생절차 개시의 신청에 관한 재판에 대한 즉시항고 6. 파산, 회생절차에서의 채권의 신고, 채권확정의 소제기, 채권신고에 대한 이의, 회생계획안의 인가결정에 대한 이의 7. “발행회사”가 다른 사채권자에 대하여 한 변제, 화해 기타의 행위가 현저하게 불공정한 때에는 그 행위의 취소를 청구하는 소제기 및 기타 채권자취소권의 행사8. 사채권자집회의 소집 및 사채권자집회 결의사항의 집행(사채권자집회결의로써 따로 집행자를 정한 경우는 제외)9. 사채권자집회에서의 의견진술 10. 기타 사채권자집회결의에 따라 위임된 사항② 제1항의 행위 외에도 “사채관리회사”는 “본 사채”의 원리금을 지급받거나 채권을 보전하기 위하여 필요한 재판상·재판외의 행위를 할 수 있다.③ “사채관리회사”는 다음 각 호의 사항에 대해서는 사채권자 집회의 유효한 결의가 있는 경우 이에 따라 재판상, 재판외의 행위로서 이를 행할 수 있다. 1. “본 사채”의 발행조건의 사채권자에게 불이익한 변경 : “본 사채” 원리금지급채무액의 감액, 기한의 연장 등2. 사채권자의 이해에 중대한 관계가 있는 사항 : “발행회사”의 “본 계약” 위반에 대한 책임의 면제 등④ 본 조에 따른 행위를 함에 있어서 “사채관리회사“가 지출하는 모든 비용은 이를 “발행회사”의 부담으로 한다. ⑤ 전 항의 규정에도 불구하고 “사채관리회사”는 “발행회사”로부터 “본 사채”의 원리금 변제로서 지급받거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당받은 금원에서 자신이 지출한 전항의 비용을 최우선적으로 충당할 수 있다. 이 경우 “사채관리회사”의 비용으로 충당된 한도에서 사채권자들은 “발행회사”로부터 “본 사채”에 대해 유효한 원리금의 지급을 받지 아니한 것으로 보며 해당 금액에 대하여 사채권자는 여전히 “발행회사”에 대한 사채권자로서의 권리를 보유한다. 만일, 제1항 본문 후단에 따른 “사채관리회사”의 비용 선급 등 요청에 따라 해당 비용을 선급하거나 대지급한 사채권자가 있는 경우 그 실제 지급된 금액의 범위에서 본 항에 의한 “사채관리회사”의 비용 우선 충당 권리는 해당 금원을 선급 또는 대지급한 사채권자들에게 그 실제 지출한 금액의 비율에 따라 안분비례 하여 귀속한다. ⑥ “발행회사” 또는 사채권자의 요구가 있는 경우 “사채관리회사”는 본 조의 조치와 관련하여 지출한 비용의 명세를 서면으로 제공하여야 한다. ⑦ 본 조에 의한 행위에 따라 “발행회사”로부터 지급 받는 금원이 있거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당 받은 금원이 있는 경우, “사채관리회사”는 이로부터 제5항에 따라 우선 충당할 권리가 있는 비용에 이를 충당하고(만일 대지급한 사채권자가 있는 경우에는 그 증빙을 받아 해당 사채권자에게 그 대지급한 금원을 지급한다) 나머지 금원은 이를 선량한 관리자의 주의로서 보관한다. ⑧ “사채관리회사”는 제7항에 따라 보관하게 되는 금원(이하 이 조에서 “보관금원”)이 발생하는 경우, 즉시 사채권자들로 하여금 자신의 사채에 기한 권리를 신고하도록 공고하여야 한다. 이 경우 권리의 신고기간은 1개월 이상이어야 한다. 만일, “발행회사”가 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 있는 경우 그 실제 지급이나 배당을 수령한 즉시 “사채관리회사”는 이를 공고하여야 한다. ⑨ 전항 기재 권리 신고기간 종료시 “사채관리회사”는 신고된 각 사채권자에 대해, 제7항의 보관금원을 ‘본 사채의 미상환잔액’에 따라 안분비례 하여 사채 권면이나 전자증권법 제39조에 따른 소유자증명서(이하 “소유자증명서”라 한다)와의 교환으로써 해당 금원을 지급한다. 만일, “발행회사”가 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 예정 되어 있거나 합리적으로 예상되는 경우 “사채관리회사”는 교부받은 사채권이나 소유자증명서에 지급하는 금액을 기재하거나 이 뜻을 기재한 별도 서면을 첨부하고 기명 날인하여 이를 해당 사채권자에게 반환하며, 해당 사채를 보유하는 사채권자가 차회에 추가적인 지급을 받고자 하는 경우 반드시 이와 같이 “사채관리회사”가 기재한 지급의 뜻이 기재되거나 그와 같은 뜻이 기재된 문서가 첨부된 사채권이나 소유자증명서를 다시 “사채관리회사”에게 교부하여야 한다. ⑩ 사채 미상환 잔액을 산정함에 있어 “사채관리회사”가 사채권자가 제공한 소유자증명서나 사채권을 신뢰하여 이를 기초로 보관금원을 분배한 경우 “사채관리회사”는 이에 대해 과실이 있지 아니하다. ⑪ 신고기간 종료 시까지 해당 사채권자가 권리를 신고하지 아니하거나 권리신고를 하고도 이후 사채권이나 소유자증명서를 교부하고 지급을 신청하지 아니한 경우 해당 사채권자에게 지급될 금원은 이를 공탁할 수 있다. ⑫ 보관금원에 대해 보관기간 동안은 이자가 발생하지 아니하며 “사채관리회사”는 이를 지급할 책임을 부담하지 아니 한다.

다. 사채관리회사의 의무 및 책임(사채관리계약서 제4-3조, 제4-4조)"발행회사"는 씨제이(주)를 지칭하며, "사채관리회사"는 한국예탁결제원을 지칭합니다.

제4-3조(사채관리회사의 공고의무) ① “발행회사”의 원리금지급의무 불이행이 발생하여 계속되고 있는 경우에는, “사채관리회사”는 이를 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다.

② 제1-2조 제14호 가목 (1)에 따라 “발행회사”에 대하여 기한이익이 상실된 경우에는 “사채관리회사”는 이를 즉시 공고하여야 한다. 다만, 발생한 사정의 성격상 외부에서 별도의 확인조사를 행하지 아니하거나 “발행회사”의 자발적 통지나 협조가 없이는 그 발생 여부를 확인할 수 없거나 그 확인이 현저히 곤란한 사정이 있는 경우에는 그렇지 아니하며 이 경우 “사채관리회사”가 이를 알게된 때 즉시 그 뜻을 공고하여야 한다.

③ 제1-2조 제14호 가목 (2)에 따라 ‘기한이익상실 원인사유’가 발생하여 계속되고 있는 경우에는, “사채관리회사”는 이를 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다.

④ “사채관리회사”는 “발행회사”에게 본계약 제1-2조 제14호 라목에 따라 조치를 요구한 경우에는 조치요구일로부터 30일 이내에 그 내용을 공고하여야 한다.

⑤ 제3항과 제4항의 경우에 “사채관리회사”가 공고를 하지 않는 것이 사채권자의 최선의 이익이라고 합리적으로 판단한 때에는 공고를 유보할 수 있다.

제4-4조(사채관리회사의 의무 및 책임) ① “발행회사”가 “사채관리회사”에게 제공하는 보고서, 서류, 통지를 신뢰함에 대하여 “사채관리회사”에게 과실이 있지 아니하다. 다만, “사채관리회사”가 그 내용상 오류를 알고 있었던 경우이거나 중과실로 이를 알지 못한 경우에는 그렇지 아니 하며, 본계약에 따라 “발행회사”가 “사채관리회사”에게 제출한 보고서, 서류, 통지 기재 자체로서 ‘기한이익상실사유’ 또는 ‘기한이익상실 원인사유’의 발생이나 기타 “발행회사”의 본계약 위반이 명백한 경우에는, 실제로 “사채관리회사”가 위의 사유 또는 위반을 알았는가를 불문하고 그러한 보고서, 서류, 통지 수령일의 익일로부터 7일이 경과하면 이를 알고 있는 것으로 간주한다.

② “사채관리회사”는 선량한 관리자의 주의로써 본계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 한다.

③ “사채관리회사”가 본 계약이나 사채권자집회결의를 위반함에 따라 사채권자에게 손해가 발생한 때에는 이를 배상할 책임이 있다.

라. 사채관리회사의 사임 등 변경에 관한 사항(사채관리계약서 제4-6조)"발행회사"는 씨제이(주)를 지칭하며, "사채관리회사"는 한국예탁결제원을 지칭합니다.

제4-6조(사채관리회사의 사임) ① “사채관리회사”는 본계약의 체결 이후 상법시행령 제27조 각호의 이익충돌사유가 발생한 경우에는 그 사유의 발생일로부터 30일 이내에 사임하여야 한다. “사채관리회사”가 사임하지 아니하는 경우에는 각 사채권자는 법원에 “사채관리회사”의 해임과 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다. 다만, 새로운 사채관리회사가 선임되기까지 “사채관리회사”의 사임은 효력을 갖지 못하고 “사채관리회사”는 그 의무를 계속하여야 하며, 이와 관련하여 “사채관리회사”는 자신의 책임으로 이익 상충 및 정보교류차단을 위한 적절한 조치를 취하여야 하고, 그 위반시 이에 따른 책임을 부담한다. 만일, 새로운 사채관리회사의 선임에 따라 추가 되는 비용이 있는 경우 이는 “사채관리회사”의 부담으로 한다.

② 사채관리회사가 존재하지 아니하게 된 때에는 “발행회사”와 사채권자집회의 일치로써 그 사무의 승계자를 정할 수 있다. 이 경우 합리적인 특별한 사정이 없는 한 사채관리회사의 보수 및 사무처리비용 기타 계약상의 의무에 있어서 발행회사가 부당하게 종전에 비하여 불리하게 되어서는 아니 된다.

③ “사채관리회사”가 사임 또는 해임된 때로부터 30일 이내에 사무승계자가 선임되지 아니한 경우에는 단독 또는 공동으로 ‘본사채의 미상환잔액’의 10분의 1 이상을 보유하는 사채권자는 법원에 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다.

④ “사채관리회사”는 “발행회사”와 사채권자집회의 동의를 얻어서 사임할 수 있으며, 부득이한 사유가 있는 경우에 법원의 허가를 얻어 사임할 수 있다.

⑤ “사채관리회사”의 사임이나 해임은 사무승계자가 선임되어 취임할 때에 효력이 발생하고, 사무승계자는 본계약상 규정된 모든 권한과 의무를 가진다.

마. 기타사항사채관리회사인 한국예탁결제원은 선량한 관리자의 주의로써 사채관리계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 합니다. 기타 자세한 사항은 본 증권신고서에 첨부된 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

III. 투자위험요소

당사는 생활문화그룹 CJ그룹(씨제이 기업집단)의 순수지주회사입니다.지주회사(持株會社, Holding Company)란 다른 회사의 주식을 소유한 회사이며 단순히 주식을 소유하는 것만이 아니라, 해당회사의 법적기준 이상의 주식(의결권)을 보유함으로써 그 회사에 대하여 실질적인 지배권을 취득하는 것을 목적으로 하는 회사입니다. 우리나라의 지주회사제도는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률(이하 '공정거래법')에 규정되어 있습니다. 정부에서는 1986년 공정거래법 개정 시 지주회사 설립 및 전환을 금지시켰으나, 1997년 외환위기 이후 기업들의 구조조정 과정을 촉진한다는 취지하에 1999년 공정거래법을 개정하여 지주회사를 허용하였습니다.당사는 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 사업목적으로 하는 지주회사로서 보고서 작성 기준일 현재 CJ제일제당(주), (주)CJ이엔엠 등 9개 자회사의 지분을 보유하고 있습니다.CJ그룹은 식품 & 식품서비스, 생명공학, 물류 & 신유통, 엔터테인먼트 & 미디어 등 4대 주력 사업군으로 이루어지며, 시너지 & 인프라 분야가 CJ 사업군의 업무역량을 뒷받침하고 있습니다.

[CJ그룹 사업군 현황]

사업군 구분
주요회사명
주요사업

식품&식품서비스
국내
CJ제일제당(주) 식품부문, CJ푸드빌(주), CJ프레시웨이(주), CJ씨푸드(주)
식료품 제조업, 음식점업,도매 및 상품중개업

해외
CJ QINGDAO FOODS CO., LTD., CJ FOODS USA INC., SCHWAN'S COMPANY
식료품 제조업, 무역업

생명공학
국내
CJ제일제당(주) 바이오 부문, 씨제이피드앤케어(주), 씨제이바이오사이언스(주)
바이오 및 판매업, 사료 첨가제 제조 및 판매업,사료 제조 및 판매업

해외
PT. CHEILJEDANG INDONESIA, CJ(SHENYANG) BIOTECH CO., LTD.,CJ AMERICA, INC., CJ BIO MALAYSIA SDN. BHD., CJ GLOBAL HOLDINGS LIMITED, CJ EUROPE GMBH, CJ SELECTA S.A
바이오 및 판매업, 사료 첨가제 제조 및 판매업,사료 제조 및 판매업

물류 & 신유통
국내
(주)CJ이엔엠 커머스사업, CJ대한통운(주), CJ올리브영(주)
방송업, 육상운송 및 운송업, 소매업

해외
CJ LOGISTICS ASIA PTE. LTD.
물류업

엔터테인먼트&미디어
국내
(주)CJ이엔엠 미디어플랫폼사업,(주)CJ이엔엠 영화드라마사업,(주)CJ이엔엠 음악사업, CJ씨지브이(주), 스튜디오드래곤(주)
영상/오디오 기록물 제작 및 배급업,방송채널사용사업

해외
CGI HOLDINGS LIMITED, CJ ENM JAPAN INC, CJ ENM FIFTH SEASON, LLC
영상/오디오 기록물 제작 및 배급업 등

지주회사 및시너지 & 인프라
국내
CJ(주), CJ올리브네트웍스(주)
지주사, 시스템 통합 및 관리업

자료 : 당사 분기보고서

'기업공시서식 작성기준'에 따르면 투자위험요소 기재 시 지주회사의 경우 국내 주요 자회사의 투자위험요소를 함께 기재하도록 되어 있습니다. 주요 자회사의 기준은 지주회사의 최근 사업연도 말 현재 재무제표의 자회사 장부가액을 기준으로 그 가액이 큰 순서대로 정렬 후 순차적으로 누적한 가액이 자회사 장부가액의 합계의 100분의 75에 해당하는 자회사들을 의미 합니다.

[당사의 주요 자회사 현황]

(단위: 백만원)

자회사
의결권지분율
장부가액
누적장부가액
누적비율
주요자회사여부

씨제이제일제당㈜
45.64%
1,474,061
1,474,061
49.84%
O

㈜씨제이이엔엠
42.39%
759,126
2,233,187
75.50%
O

씨제이씨지브이㈜
48.51%
422,470
2,655,657
95.95%
X

씨제이푸드빌㈜
96.64%
101,600
2,757,257
81.67%
X

씨제이올리브네트웍스㈜
100.00%
80,875
2,838,132
78.24%
X

씨제이올리브영㈜
51.15%
54,476
2,892,608
97.80%
X

씨제이프레시웨이㈜
47.11%
43,039
2,935,647
99.25%
X

씨제이인베스트먼트㈜
100.00%
22,132
2,957,779
100.00%
X

합계
-
2,957,779
-
-
-

자료: 당사 사업보고서(2022)이에 따라, 당사는 주요 자회사 요건에 해당하는 씨제이제일제당㈜, ㈜씨제이이엔엠의 투자위험요소를 함께 기재하였습니다.또한 당사 및 당사의 국내 연결대상 주요 종속회사의 최근사업연도말(2022년말) 자산총액은 33조 587억원으로, 씨제이제일제당㈜(자산총액 11조 4,509억원), 씨제이대한통운㈜(자산총액 7조 8,251억원), ㈜씨제이이엔엠(자산총액 6조 4,725억원), 씨제이씨지브이㈜(자산총액 1조 9,927억원)의 상위 4개사 자산총액이 27조 7,411억원으로, 상위 4개사가 자산총액의 84% 비중을 차지하고 있습니다. 이에 당사는 주요 자회사 요건에 해당하는 씨제이제일제당㈜, ㈜씨제이이엔엠과 더불어 씨제이대한통운㈜, 씨제이씨지브이㈜의 투자위험요소를 함께 기재하였습니다.

1. 사업위험

[씨제이 주식회사(당사)의 사업위험]
■ 지주회사 사업

(1-1) 지주회사의 특성에 따른 위험당사는 CJ그룹의 순수지주회사입니다.
지주회사는 자회사 및 관계회사로부터 받는 배당금 수익 등을 주된 수입원으로 하기 때문에 관계회사의 실적이 악화될 경우 지주회사의 수익도 악화될 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 이러한 지주회사의 특성을 고려하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

지주회사(持株會社, Holding Company)란 다른 회사의 주식을 소유한 회사로서, 단순히 주식을 소유하는 것만이 아니라 해당 회사의 주식(의결권)을 법적기준 이상 보유함으로서 그 회사에 대하여 실질적인 지배권을 취득하는 것을 사업의 목적으로 하는 회사이며, 순수지주회사와 사업지주회사로 구분할 수 있습니다. 순수지주회사는 어떠한 사업활동도 하지 않고 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 주된 목적으로 하며 지배하는 자회사들로부터 받는 배당금, 상표사용수익 등을 주된 수입원으로 합니다. 반면, 사업지주회사는 직접 사업활동을 함과 동시에 다른 회사를 지배하기 위하여 주식을 소유하는 형태의 구조를 나타내고 있습니다.우리나라의 지주회사 제도는 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'(이하 "공정거래법")에 규정되어 있습니다. 정부는 1986년 공정거래법 개정 시 순수지주회사 설립 및 전환을 금지시켰으나, 1997년 외환위기 이후 기업들의 구조조정과정을 촉진한다는 취지하에 1999년 공정거래법을 개정하여 순수지주회사를 허용하였습니다. 지주회사의장점으로는 경영효율성 및 투명성 향상, 지배구조 개선 등을 들 수 있습니다.

[지주회사제도의 강점]

장점
내용

기업구조조정 원활화
- 자회사별 사업부문 분리로 전사 경영전략에 따라 매각ㆍ인수 등이 수월해짐- 부실 계열사 매각이 용이하여 기업집단 전체로 위기가 전이되는 것을 방지

신사업 위험 축소를 통한 투자 활성화
- 다양한 계열사의 사업 노하우를 축적하여 신규사업에 대한 지주회사의 체계적인 관리를 통해 리스크를 축소

의사결정 및 업무배분효율성 증대
- 전사 경영전략 수립 및 자회사별 경영에 대해 지주회사가 집중적ㆍ종합적으로 의사결정을 수행함으로써 효율적 역할 분담과 신속한 경영의사결정이 가능해짐

소유구조 단순화
- 지주회사-자회사-손자회사로 이어지는 수직적 출자구조로 인해 기업집단 내 지배구조가 단순해지며 책임 소재가 명확해짐

지주회사의 주요 수입은 용역 및 브랜드사용료, 배당금 수익 등으로 구성되어 있어 자회사를 포함한 관계회사에 대한 의존도가 높습니다. 또한 순수지주회사의 경우 일반 제조업체 및 서비스업체 등과는 달리 영업활동을 통한 수익창출이 불가능 한 점도관계회사에 대한 의존도를 높이는 원인 중 하나입니다. 이러한 이유 등으로 인해 향후 자회사 및 관계회사들의 실적이 악화될 경우 지주회사의 실적 또한 악화될 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 이러한 지주회사의 특성을 고려하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

(1-2) 지주회사 관련 규제강화대기업의 지배구조 투명성 강화, 지주회사 요건 강화, 일감몰아주기 규제 강화 및 금산분리 감독 강화 등
지배구조 규제 강화와 관련된 각종 방안들의 입법화가 지속적으로 논의되고 있습니다. 이에 따라
지주회사와 관련하여 공정거래법 상 지주회사 요건 추가 강화에 대한 가능성이 존재합니다. 향후 지주회사의 행위제한 요건 중 지분율 요건이 추가적으로 강화될 가능성이 일부 존재하며,
이에 따라 상향된 지분율 요건을 충족시키기 위해 종전보다 많은 지분 추가 취득 자금이 필요할 수 있으며, 이로 인해 당사의 재무구조에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.
지주회사 관련 규제가 강화된다면 지주회사의 재무건전성은 강화될 것으로 보이나, 신규사업 및 자회사 재무지원 등 적극적인 투자활동은 위축될 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

대기업의 지배구조 투명성 강화, 지주회사 요건 강화, 일감몰아주기 규제 강화 및 금산분리 감독 강화 등 지배구조 규제 강화와 관련된 각종 방안들의 입법화가 지속적으로 논의되고 있습니다. 이에 따라 지주회사와 관련하여 공정거래법 상 지주회사 요건추가 강화에 대한 가능성이 존재합니다.현행 공정거래법 상 지주회사의 자회사 지분율 요건은 자회사 및 손자회사의 경우 상장사 30% 이상, 비상장사 50%이상의 지분을 확보할 것을 요구하고 있고, 증손회사의 경우 지분율 100%을 확보할 것을 요구하고 있습니다. 해당 규제는 2021년 12월 30일부터 시행되었는데, 2020년 12월 9일 사익편취(일감몰아주기) 규제대상을 확대하고, 지주회사의 계열회사 의무보유 지분비율을 상향 조정하는 내용의 공정거래법 전부 개정안이 국회 본회의를 통과하며 구체화되었습니다. 공정거래법 전부 개정안이 국회를 통과한 것은 공정거래법이 제정된 이후 40년 만이었습니다.

[공정거래법 전면개편 추진 경과]

추진 사항
일 정

법 집행 체계 개선 TF
2017년 8월 ~ 2018년 2월

공정거래법 전면개편 특위
2018년 3월 ~ 2018년 7월

입법예고
2018년 8월 24일 ~ 2018년 10월 4일

공청회
2018년 9월 28일

규제개혁위원회 심사 완료
2018년 11월 9일

법제처 심사 완료
2018년 11월 21일

국무회의 심의 및 의결
2018년 11월 27일

정무위원회 상정
2019년 3월 29일

일부 절차법제 국회 통과
2020년 4월 29일

20대 국회 임기만료로 자동 폐기
2020년 5월 29일

입법예고
2020년 6월 11일 ~ 2020년 7월 21일

공정거래법 전부개정안 국회 본회의 통과
2020년 12월 09일

공정거래법 전면개정안 시행
2021년 12월 30일

자료 : 공정거래위원회, 언론자료

[독점규제 및 공정거래에 관한 법률전부개정법률(안) 국회 본회의 통과(2020.12.09)]

구 분
개정 취지

지주회사의 자회사ㆍ손자회사 지분율 상향

1) 현행 지주회사의 자회사ㆍ손자회사 지분율 요건이 높지 않아 대기업이 적은 자본으로 과도하게 지배력을 확대할 수 있고, 이렇게 형성된 자회사ㆍ손자회사 등과의 거래를 통해 배당 외의 편법적 방식으로 수익을 수취할 수 있는 문제가 있음.

2) 지주회사를 통한 과도한 지배력 확대를 억지하기 위하여 새로이 설립되거나 전환되는 지주회사(기존 지주회사가 자회사ㆍ손자회사를 신규 편입하는 경우에는 기존 지주회사도 해당)에 한하여 자회사ㆍ손자회사 지분율 요건을 현행(상장 20%, 비상장 40%)보다 상향(상장 30%, 비상장 50%)함.

상호출자제한기업집단 소속회사의 기존 순환출자에 대한 의결권 제한

1) 공정거래법은 상호출자제한기업집단에 속하는 회사에 대하여 신규 순환출자를 형성하거나 강화하는 행위를 금지하고 있으나, 상호출자제한기업집단 지정 전에 이미 다수의 순환출자를 보유하고 있었던 기업집단의 경우에는 지정 후 기존에 보유하던 순환출자로 인한 문제를 해소하기 어려운 측면이 있음.

2) 상호출자제한기업집단으로 지정이 예상되는 기업집단이 그 지정 전까지 순환출자를 해소하지 아니하여 순환출자 금지 규정을 면탈하는 일이 발생하지 아니하도록 새로이 상호출자제한 기업집단으로 지정되는 기업집단의 경우에는 지정 전부터 보유한 기존 순환출자에 대해서도 의결권을 제한함.

공시대상기업집단 소속 공익법인의 의결권 제한 규정 신설

1) 공시대상기업집단 소속 공익법인은 현행 공정거래법상 별도 규제를 받지 않아 공익법인으로서 세금혜택을 받으면서 동일인 등의 기업집단에 대한 지배력 확대 및 사익편취 수단으로 이용될 우려가 있음.

2) 공시대상기업집단 소속 공익법인은 계열사 주식에 대한 거래 및 일정 규모 이상의 내부거래에 대하여 이사회 의결을 거친 후 이를 공시하도록 함.

3) 특히 상호출자제한기업집단 소속 공익법인의 국내 계열회사 주식에 대한 의결권 행사는 원칙적으로 제한하되, 계열회사가 상장회사인 경우에는 적대적 M&A에 대응할 수 있도록 임원임면, 합병 등의 사유에 한하여 특수관계인과 합산하여 15% 한도 내에서 의결권 행사를 허용함.

사익편취 규제대상 확대

1) 현행 공정거래법은 대기업집단의 경제력집중을 심화시키고 중소기업의 공정한 경쟁 기반을 훼손하는 부당내부거래를 근절하기 위해 특수관계인(동일인 및 그 친족에 한정)이 30% 이상 지분을 보유한 상장 계열회사와, 20% 이상 지분을 보유한 비상장 계열회사는 해당 특수관계인에게 부당한 이익제공을 하지 못하도록 하고 있으나, 규제기준에 못 미치는 회사의 내부거래 비중이 더 높은 것으로 나타나는 등 규제의 실효성이 미흡한 측면이 있음.

2) 상장회사와 비상장회사 간 상이한 규제기준을 상장ㆍ비상장사 구분 없이 총수일가 등 특수관계인이 20% 이상 지분을 보유한 회사로 일원화하고, 동시에 이들 회사가 50%를 초과하는 지분을 보유한 자회사까지 규제대상에 포함시켜 사익편취 규제 적용대상을 확대함.

자료: 공정거래위원회

다만 과거에 비해 상향 조정된 현행 자회사 지분율 요건은 공정거래법 개정안 부칙 경과규정에 따라 시행 전 지주회사로 전환 설립한 종전 지주회사가 개정법 시행 전에 지배하던 자회사의 주식을 보유하는 행위에 관하여는 적용되지 않으나, 종전 지주회사가 개정법 시행 이후 새로이 지배하게 되는 자회사 등에 대해서는 적용됩니다. 아직 공정거래법 전면 개정 시행 이후 추가 지분율 규제 강화에 대해 논의되지는 않고 있으나, 향후 지주회사의 행위제한 요건 중 지분율 요건이 추가적으로 강화될 가능성이 일부 존재하며, 이에 따라 상향된 지분율 요건을 충족시키기 위해 종전보다 많은 지분 추가 취득 자금이 필요할 수 있으며, 이로 인해 당사의 재무구조에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.또한 지주회사의 요건 중 부채비율 유지조건이 현행 200% 이하에서 100% 이하로 강화될 수 있습니다. 이러한 내용의 공정거래법 개정안이 이미 국회에 제출된 바 있으며 향후 그 내용대로 공정거래법이 개정된다면 지주회사의 재무건전성은 강화될 것으로 보이나, 신규사업 및 자회사 재무지원 등 적극적인 투자활동은 위축될 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 따라서 위와 같이 추가적으로 현행 지주회사의 요건 대비 규제가 강화된다면 당사에게 일부 부정적인 영향을 끼칠 수 있으니 투자자께서는 주의하여 주시기 바랍니다.

[씨제이제일제당 주식회사의 사업위험]■ 식품&식품서비스 사업

(2-1) 산업성장성과 경기변동의 위험씨제이제일제당(주)가 영위중인 식품사업은 소재식품부문과 가공식품부문으로 구성되어 있습니다. 식품산업은 생활필수요소로서 여타 산업 대비 낮은 경기 민감도를 보이는 편으로 안정적인 특성을 가지고 있습니다. 그러나
신생아 수 감소, 노령인구 증가 등의 인구구조의 변화 등 구조적으로 성장 정체가 예상되며, 장기화되고 있는 대내외 경기둔화 및 이에 따른 소비심리 둔화, 내수산업으로서의 성장한계 등에 따라 성장세의 일정부분 제약이 있는 점을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

당사의 주요 종속회사인 씨제이제일제당(주)가 영위중인 식품사업부문은 CJ그룹의 모태로서 제당, 제분 및 유지 분야의 소재식품부문과 육가공, 조미식품, 장류 등을 주요제품으로 하는 가공식품부문으로 구성되어 있습니다.식품산업은 인간이 삶을 영위해 나가는데 있어 가장 기초적인 요소인 식품을 공급한다는 측면에서 소비자들의 실생활과 밀접하게 관련되어 있으며, 이에 따라 국민소득수준 및 인구통계적 특성 변화 등에 따라 산업전반의 성장성이 영향을 받고 있습니다. 다만, 전형적인 내수 업종인 식품산업은 생활필수품으로서 수요탄력성이 낮기 때문에 경기변동에도 불구하고 매년 일정 수준의 성장세를 달성해 왔습니다. 과거 글로벌 금융위기를 기점으로 시작된 세계 경제 성장세 둔화, 국내외 물가상승 압력 등 악화된 경제 여건으로 인해 국내 소비심리가 위축된 상태가 지속된 상황에서도 음식료산업은 여타 산업에 비하여 낮은 경기 민감도를 보여주었습니다. 이와 같이 기본적인 식생활에 필요한 제품을 공급하는 산업의 특성에 따라 전반적인 산업 환경은 안정적인 수준으로 판단됩니다.한편, 식료품 제조업의 전체적인 출하지수 추이는 점진적인 증가세를 보이고 있습니다. 그러나 2018년과 2019년 식료품 제조업 출하지수는 전년대비 각각 1.19%, 3.46% 증가한데 반해, 2020년, 2021년 및 2022년은 전년대비 각각 0.92%, 0.30% 및 1.10% 증가하면서 성장이 정체된 모습을 보였습니다.한편 GDP성장률과 식료품제조업 출하지수 증감률은 비교적 상관관계가 높은 모습을 보입니다. 그러나 금융위기 여파 및 코로나19 특수의 2019년과 2020년을 제외하고 동 출하지수 증감률은 GDP 성장률 대비 저조하였으며 이는 식료품 산업의 구조적 성장 정체로 확인됩니다.

[식료품제조업 출하지수 및 증감률]

식료품제조업 출하지수 및 증감률.jpg
식료품제조업 출하지수 및 증감률

자료 : 한국은행 경제통계시스템(ECOS)주) 식료품 출하지수는 2020년의 출하지수가 100으로 이를 기준으로 함.

[식료품제조업 출하지수 증감률 및 GDP성장률]

식료품제조업 출하지수 증감률 및 gdp성장률.jpg
식료품제조업 출하지수 증감률 및 gdp성장률

자료 : 한국은행 경제통계시스템(ECOS)주) 식료품 출하지수는 2020년의 출하지수가 100으로 이를 기준으로 함.

2023년 10월 발표된 국제통화기금(IMF)의 '세계경제전망 보고서(World Economic Outlook)'에 따르면 세계경제는 2023년 3.0%, 2024년에는 2.9%의 경제성장이 이루어질 것으로 전망하고 있습니다. 2023년 7월에 발표한 전망치 대비 2024년 전망치는 0.1%p. 하향조정 되었습니다. 국제통화기금(IMF)는 2023년 상반기에는 코로나 종식에 따라 서비스 소비가 급증하고, 미국·스위스 발(發) 금융불안이 조기에 진정되면서 안정적인 성장세를 보였으나, 이후 중국 경기침체가 심화되고 제조업 부문 부진이 지속되면서 성장세가 점차 둔화되고 있다고 설명하였으며, 높은 근원물가로 인해 물가안정목표 달성에는 상당시간이 소요될 것으로 전망하였습니다.

[IMF 주요국가별 경제성장률 전망치]

(단위 : %)

구분
2022년
2023년(P)
2024년(P)

2023년 07월
2023년 10월
2023년 07월
2023년 10월

세계
3.5
3.0
3.0
3.0
2.9

선진국
2.6
1.5
1.5
1.4
1.4

미국
2.1
1.8
2.1
1.0
1.5

유로존
3.3
0.9
0.7
1.5
1.2

일본
1.0
1.4
2.0
1.0
1.0

한국
2.6
1.4
1.4
2.4
2.2

신흥국
4.1
4.0
4.0
4.1
4.0

중국
3.0
5.2
5.0
4.5
4.2

인도
7.2
6.1
6.3
6.3
6.3

출처 : IMF, World Economic Outlook Update (2023.10)

2023년 11월 한국은행이 발표한 경제전망보고서에 따르면 최근 국내외 여건변화 등을 감안할 때, 경제성장률은 2023년과 2024년 각각 1.4%, 2.1% 수준을 나타낼 전망입니다.2023년 국내경기는 연초 부진한 성장흐름을 보였으나, 하반기에 수출을 중심으로 개선되면서 2023년 연간 성장률을 1.4%로 전망하였습니다. 2024년에도 수출·설비투자 회복에 힘입어 개선흐름을 이어가겠으나 소비, 건설투자 등 내수회복 모멘텀 약화로 지난 전망치(2.2%) 대비 0.1%p. 하향 조정하였습니다. 국내경기는 수출을 중심으로 개선흐름을 이어가겠으나, 물가상승률은 비용인상압력의 영향으로 둔화흐름이 이어질 전망입니다.

[한국은행 국내 주요 거시경제지표 전망]

(단위 : %)

구 분
2022년
2023년(E)
2024년(E)
2025년(E)

연간
상반기
하반기(E)
연간(E)
상반기
하반기
연간
연간

GDP
2.6
0.9
1.8
1.4
2.2
2.0
2.1
2.3

민간소비
4.1
3.1
0.7
1.9
1.5
2.2
1.9
2.2

설비투자
-0.9
5.3
-5.8
-0.4
0.8
7.5
4.1
3.7

지식재산생산물투자
5.0
2.9
1.3
2.1
2.8
2.1
2.4
3.4

건설투자
-2.8
1.8
3.6
2.7
0.5
-3.7
-1.8
-0.7

상품수출
3.6
-0.9
5.4
2.3
4.1
2.7
3.3
3.3

상품수입
4.3
1.9
-2.1
-0.2
0.7
4.1
2.4
2.9

자료: 한국은행 경제전망보고서 (2023.11)

상기와 같은 국내외 경제 성장률 전망 및 정책적인 지원 등에도 불구하고 예상하지 못한 경기 변동 및 지정학적 리스크의 심화 또는 해소, 국가 간 분쟁 및 화해(Reconciliation) 기조 등에 따라 경기의 회복 또는 침체가 발생할 수 있습니다.한편, 식료품업의 기업경기 실사 지수를 살펴보면, 식료품업의 업황실적과 가동률실적은 등락이 반복하고 있으며 2020년까지 우하향하는 모습을 보이다가 2021년부터 경기 활황 기대감이 조성되면서 회복세를 보이고 있습니다.

[기업경기 실사 지수(식료품업)]

기업경기 실사 지수(식료품업).jpg
기업경기 실사 지수(식료품업)

자료 : 한국은행 경제통계시스템(ECOS)

통계청의 장래인구추이에 따르면 우리나라 인구는 2024년 5,175만명을 정점으로 점차 감소하여 2072년 3,623만명(1977년 수준)에 이를 것으로 전망됩니다. 또한 신생아 수 감소, 노령인구 증가 등의 인구구조 변화도 전망되어 식품 산업 성장성의 정체가 예상되고 있습니다.

[연령별 인구구조]

연령별 인구구조.jpg
연령별 인구구조

자료 : 통계청 장래인구추계 (2023.12)

[연령별 인구구성비]

연령별 인구구성비.jpg
연령별 인구구성비

자료 : 통계청 장래인구추계 (2023.12)

이와 같이 식품산업은 인구구조의 변화 등 구조적으로 성장 정체기에 접어들고 있는 성숙기 산업의 모습을 보여주고 있습니다. 뿐만 아니라 웰빙 문화의 확산 등 소비자들의 건강에 대한 관심과 이로 인한 소비자 기호의 변화는 고가 웰빙 식품, 건강 보조식품 등 일부의 제품군을 통한 성장의 기회가 되기도 하지만 전반적인 음식료산업에 대해서는 양적 성장의 한계가 될 수 있는 위험요소가 되고 있습니다. 이러한 음식료산업 전체의 성장 정체는 당사의 주요 종속회사인 씨제이제일제당(주)의 실적에 부정적인 영향을 주게 되어, 당사 연결실체 실적에 부정적 영향을 줄 수 있습니다.상기와 같이 씨제이제일제당(주)가 영위 중인 식품산업은 생활 필수요소로서 타 산업 대비 안정적인 특징을 가지고 있으나, 장기화되고 있는 대내외 경기둔화 및 이에 따른 소비심리 둔화, 내수산업으로서의 성장한계 등에 따라 성장세의 일정부분 제약이 있을 수 있는 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

(2-2) 원재료 및 환율 관련 위험씨제이제일제당(주)는 원재료를 해외에서 수입하고 있으므로, 원재료의 가격, 수입환율 및 운임가격은 씨제이제일제당(주)의 수익성에 영향을 미칩니다. 국제 곡물가격은 2022년 2분기 고점을 기록한 후 2023년 하향 안정세를 유지하였으나
곡물 가격의 변동성은 매우 큰 편으로 원재료 가격변동에 따라 수익성이 변화할 위험이 있습니다. 곡물 생산국 작황전망, 달러 및 국제정세 변동성, 기후이변 등 가격 변동이 있을 수 있다는 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다. 식품사업의 경우
기초 원재료의 수입 의존도가 높아 환율 변동에 따라 수익성이 영향을 받을 수 있습니다.
외부 경제의 환경 변화에 민감한 국내 경제의 특성상 환율의 급격한 변동은 언제든 가능할 수 있으며, 특히 최근 각 나라들의 자국 통화 방어 움직임이 나타나면서 환율 변동성이 확대되는 추세이므로 투자자께서는 이러한 위험에 유의하시기 바랍니다. 벌크선운임 지수인 BDI는 2023년 11월 중국 정부의 경기부양책 발표, 중국의 낮은 철광석 항만 재고량, 연말 대서양 항로 프리미엄 현상 등으로 일시적으로 급상승하였다가 12월 말 기준 2,000p대로 하락하였습니다. 국제곡물가격, 환율, 해상운임 변동에 따라 수익성에 큰 영향을 줄 수 있으므로 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

국내 음식료업체는 제품의 생산을 위한 1차 원재료인 농산물의 국내 자급도가 낮아 원재료의 상당 부분을 수입에 의존하고 있습니다. 이에 따라 국제곡물가격 변동과 해상운임의 변화가 국내 음식료업체의 원가에 직접적인 영향을 미치고 있으며, 생산된 제품의 대부분이 내수시장에서 소비되고 있어 수입환율에 따라 수익성이 영향을 받고 있습니다.

[주요 원재료 등의 현황]

(단위 : 백만원)

품 목
구체적용도
2023년 3분기 매입액
2022년 매입액
2021년 매입액
2020년 매입액
비 고

원 당
설탕제조
651,994
890,598
699,239
523,747
수 입

원 맥
밀가루제조
261,018
355,688
279,585
199,447
수 입

대 두
식용유제조
909,576
1,112,856
813,897
328,476
수 입

옥수수
사료제조
734,756
1,102,963
776,508
594,697
수 입

자료: 씨제이제일제당(주) 분기보고서 및 사업보고서주) 본 매입액은 연결기준입니다.

[주요 원재료 등의 가격 변동 추이]

(단위 : US$, 천원)

품 목
2023년 3분기
2022년
2021년
2020년
2019년

외화
원화
외화
원화
외화
원화
외화
원화
외화
원화

원 당(톤)
수 입
596
775
487
630
404
462
326
385
314
366

원 맥(톤)
수 입
413
538
429
554
305
349
273
322
281
328

대 두(톤)
수 입
654
851
656
847
528
595
399
471
400
467

옥수수(톤)
수 입
340
442
338
437
265
300
209
247
209
244

자료: 씨제이제일제당(주) 분기보고서 및 사업보고서주1) 산출기준은 수입곡물의 경우 CIF기준의 물대이며 (국제시세와 비교용이), 국내곡물은 계산서 발행상 공장도착 기준입니다.주2) 수입원재료의 환율은 2023년 3분기 누계 평균환율(1,300.32원/$)을 적용하였습니다.

국제곡물시장은 수요의 변동성은 높지 않은 반면, 공급의 변동성은 러시아, 미국, 아르헨티나, 호주, 브라질 등 주요 생산국의 작황과 경작지 면적 변화에 따라 높게 나타나고 있으며, 공급 요인에 따라 국제곡물가격이 변동하는 특성을 보이고 있습니다. 또한 국제곡물거래에 있어 소수의 다국적 곡물기업들이 시장지배력을 바탕으로 가격결정력을 행사하고 있어, 국제곡물가격의 변동성은 높은 수준으로 나타나고 있습니다.2008년 하반기 글로벌 금융위기 이후 2010년 상반기까지 콩, 옥수수, 밀 등 국제곡물가격이 하향 후 소폭 등락하는 추세가 나타났으며, 2010년 하반기 이후 2012년 중반까지 국제 곡물 가격이 재차 상승하였습니다. 2013년 하반기 이후 소비침체 장기화에 따른 곡물소비 감소 및 옥수수 등 곡물 생산량의 증가로 공급이 상대적으로 과다해지며 국제 곡물가격이 하락하였으며, 이후 생산 및 재고량 증가와 달러화 환율 하락의 영향으로 하향 안정화된 기조가 유지되었습니다. 다만, 2015년 하반기 엘니뇨 및 라니냐 등 이상기후가 발생한 이후로는 원당 가격 상승세가 지속되는 반면, 소맥 및 옥수수 가격은 안정세를 유지하는 등 가격 변동성이 확대되는 양상을 보이고 있습니다. 이후 국제 원당시세는 인도, 태국 등 주요 생산국의 작황 양호로 크게 하락하여 안정화되었으며, 2019년 들어 일정 가격 수준 이내에서 보합 양상을 보이고 있다가 4분기부터 소폭의 오름세를 보였습니다. 이후 2020년 상반기중 국제 곡물가격은 코로나19의 발발로 하락세를 나타내다 하반기 중 달러 약세, 라니냐 우려와 같은 시장 유동성 증가 및 공급 축소 우려, 2020년 8월 중국 돼지사육두수 회복 등으로 상승세를 나타내었습니다. 이후 2021년 상반기부터 주요국 기상 악화(러시아, 프랑스) 및 중국의 수입수요 증가로 주요 곡물을 포함한 원재료 단가 상승 부담이 본격화되었으며 하반기에는 러-우 전쟁, 미국파종지연 등으로 국제 곡물가격이 상승 하였습니다. 국제 곡물가격은 2022년 2분기 고점을 기록한 후 2023년 하향 안정세를 유지하였으나 곡물 생산국 작황전망, 달러 및 국제정세 변동성, 기후이변 등 가격 변동이 있을 수 있다는 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

[국제곡물 선물가격지수 동향 및 전망]

국제곡물 선물가격지수 동향 및 전망.jpg
국제곡물 선물가격지수 동향 및 전망

자료: 한국농촌경제연구원. 국제곡물전망(2023.12)주1) 2015년 = 100주2) 괄호 안은 전 분기 대비 증감률

한국농촌경제연구원이 발표한 '국제곡물 전망 2023년 12월호'에 의하면 당해 3분기 대비 공급여건 개선으로 곡물 가격이 하락한 시기에 구입한 물량이 도입되면서 밀과 옥수수 중심으로 수입단가가 하락하였고, 11월 대미환율 하락으로 전월 전망치 대비 지수 하락 폭이 확대되어 2024년 1분기 곡물 수입단가지수는 3분기 대비 하락할 전망입니다.곡물 가격의 변동성은 매우 큰 편으로 원재료 가격변동에 따라 씨제이제일제당(주)의 수익성이 변화할 위험이 있습니다. 향후 글로벌 경기회복에 따른 곡물 수요의 증가와 이상기후에 따른 공급부족 현상이 나타날 경우 국제 곡물가격이 빠른 속도로 상승할 수 있습니다. 이에 따른 원가율 상승분을 판매가격 상승으로 벌충하지 못할 경우 수익성에 악영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[곡물 수입단가지수 동향 및 전망]

곡물 수입단가지수 동향 및 전망.jpg
곡물 수입단가지수 동향 및 전망

자료: 한국농촌경제연구원. 국제곡물전망(2023.12)주1) 2015년 = 100주2) 품목별 식용, 사료용의 국내 수입액 가중치(최근 5개년 평년) 및 IHS Global Insight 대미환율 전망치 이용하여 산출, 괄호 안은 전 분기 대비 증감률

최근 원/달러 추이를 살펴보면, 2020년 초에는 코로나19로 인하여 세계 증시가 불안정한 상황을 보이는 가운데 원/달러 환율은 큰 상승을 보이면서 변동성을 확대해나가고 있었으나, 미국의 저금리 정책 장기화 및 경기부양책을 위한 화폐 공급 증가 예상 등으로 인하여 달러 가치가 점차 하락하여 2020년 12월에는 1,085원까지 하락하였습니다. 2021년초에는 장기 금리가 기대 인플레이션 상승 및 미국 경제의 회복 기대감을 반영해 상승하기 시작했고, 외국인의 국내 주식 순매도, 개인 투자자들의 해외투자 확대가 달러 수요를 이끌어 상승세를 나타내다가 5월 말 들어 위안화 강세 랠리에 연동한 원화 강세 압력까지 더해지며 원달러 환율은 하락하였으나, 6월 FOMC 이후 미국에서의 테이퍼링 이슈가 제기됨에 따라 재차 상승하였습니다. 또한 2021년 하반기 국제 유가 상승, 미국 국채 금리 상승 등 금융시장 변동성이 확대되고 오미크론 변이 바이러스로 인한 주요국의 확진자수 급증 등으로 불확실성이 확대됨에 따라 1,170원 ~ 1,190원의 박스권을 형성하였습니다.2022년 상반기 원/달러 환율은 우크라이나 사태에 따른 경기 침체 불안감, 시장 예상치를 크게 상회한 미국의 5월 소비자물가 상승률, 6월 FOMC의 75bp 금리 인상과 추가적인 자이언트 스텝 금리인상, 각국의 금리 인상에 대한 우려로 환율이 크게 상승하는 모습을 보였습니다. 이에 따라 2022년 1분기 평균 1,204원대를 유지하던 환율은 4월 1,250원을 돌파하였고, 지속적인 상승세를 보였습니다. 이후, 2022년 8월에 들어 한미 기준금리 격차가 더 벌어질 것으로 전망되면서 상승세는 더욱 강해졌고, 2022년 10월 18일 종가 기준 2009년 7월 이후 13년여 만에 가장 높은 수준인 1,436.60원을 기록하였습니다. 하지만 2022년 10월 이후부터 미국의 금리인상 속도 조절 가능성에 달러인덱스 핵심 통화 중 하나인 유로화와 일본 엔화가 강세를 보이면서 달러인덱스는 안정을 찾기 시작했고 동시에 주식 시장으로 외국인 매수세가 몰려 원/달러 수급 상황이 개선되었습니다. 이와 함께 중국발 리오프닝 기대감 속에 위안화가 강세를 보이며 원/달러 환율 안정에 기여하였고, 2022년 12월 평균 환율은 1,294원을 기록하였습니다.2023년 초 미국의 긴축 종료 기대감이 증가하며 원/달러 환율은 1,300원을 하회하기도 했으나, 2월 이후 인플레이션 둔화 속도가 줄어들고, 고용지표가 안정적으로 유지되고, 추가 긴축 가능성이 높아지면서 다시 증가하고 있는 추세를 보였으며, 2023년 5월 평균 대미달러 환율은 1,327.93원을 기록하였습니다. 비록 최근 미국 연방준비제도의 기준금리 동결 결정으로 미국의 긴축 정책에 대한 경계감이 완화됨에 따라 2023년 6월 평균 대미달러 환율은 1,296.55원으로 하락하였으나, 2023년 7월에는 6월 CPI가 둔화되었음에도 불구하고 미국 연방제도는 한번의 지표일 뿐 물가는 여전히 높다고 판단하여 미국 기준금리를 0.25p 상승시켰으며, 이로 인해 한국 기준금리와 미국 기준금리 격차는 2.00%p로 2001년 이후 최고 격차를 보였습니다. 다만, 이번 미국 기준금리 인상은 시장 예상 수치였기 때문에 원달러 환율의 큰 변화는 나타나지 않았으며, 현재 원달러 환율은 1,300원/달러 수준에서 등락하고 있습니다.향후 코로나19의 확산세에 따른 불확실성 등에 따라 환율의 변동성은 커질 수 있으며 이는 씨제이제일제당(주)의 수익성 및 재무구조에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

식품사업의 경우 기초 원재료의 수입 의존도가 높아 환율 변동에 따라 수익성이 영향을 받을 수 있습니다. 외부 경제의 환경 변화에 민감한 국내 경제의 특성상 환율의 급격한 변동은 언제든 가능할 수 있으며, 특히 최근 각 나라들의 자국 통화 방어 움직임이 나타나면서 환율 변동성이 확대되는 추세이므로 투자자께서는 이러한 위험에 유의하시기 바랍니다.

[원/달러 매매기준율 추이]

원달러 매매기준율 추이.jpg
원달러 매매기준율 추이

자료 : 서울외국환중개

또한, 씨제이제일제당(주)는 소재식품의 원재료를 대부분 수입에 의존하고 있으므로 해상운임의 급격한 상승은 수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있습니다. 벌크선운임 지수인 Baltic Dry Index(BDI, 세계 해운업계의 경기상황을 나타내는 대표적 지수로 석탄, 철광석과 같은 원자재와 곡물을 운반하는 벌크선의 시황을 나타냄)는 코로나19 영향으로 2020년 5월 393p까지 떨어졌으나, 하반기부터 반등하여 2021년 상승폭이 가속화되었으며 2021년 10월중 5,500선을 돌파하며 최고치를 기록하였습니다. 다만 코로나19가 끝나고 육상운송이 재개되면서 일시적으로 몰렸던 해상운송 수요가 줄어 2023년 2,3분기에는 1,100p대를 유지하며 코로나19발생 이전 수치를 유지하였습니다. 2023년 11월 중국 정부의 경기부양책 발표, 중국의 낮은 철광석 항만 재고량, 연말 대서양 항로 프리미엄 현상 등으로 11월 21일 1,796p에서 12월 4일 3,346p를 기록하며 2주 사이 1,550p 급상승하였으나, 계절적 비수기 영향에 따른 대형선 운임 급락 및 중국 정부의 철광석 가격 개입에 따라 다시금 급락하는 모습을 보이며 1월 중순 1,470p선까지 하락하는 모습을 보였습니다.

[국제 벌크선 운임지수 추이]

bdi지수 추이.jpg
BDI지수 추이

자료 : 한국관세물류협회, The Baltic Exchange

이처럼 해상운임과 더불어 국제곡물가격, 환율 등은 당사의 주요 종속회사인 씨제이제일제당(주)의 수익성에 큰 영향을 줄 수 있으므로 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

(2-3) 낮은 진입장벽과 경쟁 심화의 위험
식품사업은 신규회사의 시장 진입이 매우 활발한 편으로 시장 구도의 안정성이 높지 않고 경쟁 강도가 높은 편입니다. 또한
기존 유통업체들의 PB 제품이 큰 폭으로 증가하고 있어 당사의 주요 종속회사인 씨제이제일제당(주)와의 경쟁이 불가피할 것으로 판단됩니다. 이에 따라
식품산업 내 업체들의 실적 변동이 높아질 가능성이 존재하며 수익성 또한 높은 변동성을 기록할 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

식품산업은 제품의 차별화가 어려워 신규회사의 시장 진입이 활발한 편으로 시장 구도의 안정성이 높지 않고 경쟁 강도가 높은 편입니다. 다만 위생적인 생산설비, 전국적인 유통망 및 소비자에 대한 브랜드 인지도 등이 식품사업 내에서의 중요한 경쟁 요소로 작용하고 있으며, 씨제이제일제당(주)는 이러한 경쟁 요소의 우위를 바탕으로 주요 제품의 시장점유율 1위를 달성하는 등 안정적인 영업 실적을 시현하고 있습니다.

[식품산업 주요 제품 시장 점유율]

(단위 : %)

주요제품

2023년 3분기
2022년
2021년

설 탕 (가정용)

78
78
80

밀 가 루 (가정용)

61
64
65

육 가 공 (캔 햄)

63
62
60

상 품 밥 (햇 반)

68
66
67

냉 동 만 두 (가정용)

45
46
47

자료: 씨제이제일제당(주) 분기보고서, 닐슨코리아주1) 상기 자료는 2023년 9월말 기준입니다.주2) 상기 식품 부문 품목별 시장점유율 현황은 국내 소매점 경로 매출 합으로, 2023년 9월 기준 닐슨코리아에서 조사한 결과를 토대로 내부적으로 작성한 자료입니다.주3) 물류업은 그 범위가 포괄적이고 공식적인 기관의 통계자료 미발간으로 국내 시장의 통계자료 산출이 어려우며, 현재 3자 물류 대표기업으로는 당사와 한진, 동부, 동방, 세방 중심으로 형성되어 있고, 국내 택배업계의 경우는 당사와 롯데택배, 한진택배 등이 전체 택배시장을 실질적으로 주도해 나가고 있습니다.

식품산업은 진입장벽이 높지 않으며, 일부 품목은 중소기업 적합업종으로 선정되어 대기업의 신규 진입이 제한되어 있지만, 기존 진입자의 확장도 제한하고 있는 상황입니다.(사업위험 2-6 참조) 이로 인해 중소형사의 시장진입으로 시장 점유율이 낮아질 가능성이 존재하며, 시장 내 경쟁이 심화될 수 있습니다.한편, 대형마트를 비롯한 유통업체들은 단순 판매에서 벗어나 자체 상표 제품(PB, Private Brand) 매출 비중을 늘려가고 있습니다. 이는 중간 유통마진 및 마케팅 비용 축소를 가능하게 함으로써 NB(National Brand, 제조업자 상표)제품 대비 높은 매출 총마진을 확보할 수 있고, 독점적인 채널을 보유하여 소비자의 충성도를 고취시킬 수 있으며, 제조업체와의 협상시 우위를 선점할 수 있기 때문입니다.중장기적으로 PB제품 침투율의 상승은 유통채널을 보유한 업체와 OEM/ODM 업체들에게는 시장점유율을 확대할 수 있는 기회가 될 수 있지만, 씨제이제일제당(주)와 같은 식품 제조업체의 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 다만, PB제품의 고성장에도 불구하고 제품의 질적 우위를 확보함으로써 안정적인 마진 창출이 가능할 것으로 보입니다. 그러나 PB제품과의 과도한 가격 경쟁으로 수익성이 악화될 수 있으며, 식품산업의 높은 경쟁강도와 제품 수명주기, 경기변동의 영향 등에 따라 식품산업 내 업체들의 실적 변동이 높아질 가능성이 존재하고, 이에 따라 씨제이제일제당(주) 의 수익성 또한 높은 변동성을 기록할 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

(2-4) 유통산업에 대한 협상력 저하 및 유통산업 규제 관련 위험
대형마트 등 신유통채널의 급격한 성장에 따른 유통부문의 과점화 현상으로 인해 음식료업체의 협상력이 저하되어 납품단가 인하, 판관비 부담 압력 등 수익성이 저하될 위험이 존재합니다. 씨제이제일제당(주)는 성장세에 있는 식품 전문 온라인쇼핑몰 등을 통하여 영업망을 다각화하고 있으나,
대형마트 의무휴일 규제 등으로 인하여 매출에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

기업형 신유통이 재래시장을 흡수해 감에 따라 유통부문의 과점화 현상이 급속하게 진행되고 있으며, 이로 인하여 강화된 대형마트의 위상은 협상력 관점에서 음식료업체에 위협요인이 되고 있습니다. 대형마트의 매출은 매년 성장세를 이어가고 있으며, 주요 대형마트들이 공격적인 출점을 진행하고 있어 이러한 추세는 앞으로도 지속될 것으로 보입니다.대형마트 업계는 이마트, 홈플러스, 롯데마트 등 대기업 3사의 과점 형태를 보이고 있습니다. 대형마트 업체들은 유통업체가 공급업체의 상품을 기존 경쟁업체의 상품으로 대체할 수 있다는 점, 대형마트 자체 PB(Private Brand)상품 출시 등으로 인해 공급업체보다 강한 협상력을 보유함으로써 식품업계의 위협요인으로 작용하고 있습니다.

[유통시장 규모 중 대형마트 판매액 추이]

(단위: 조원)

업태별
2023년 11월
2022년
2021년
2020년
2019년

총유통시장
581.1
590.8
518.5
475.2
473.2

대형마트
33.7
34.8
34.6
33.8
32.4

백화점
37.0
37.8
33.7
27.4
30.4

면세점
12.5
17.8
17.8
15.5
24.9

슈퍼마켓 및 잡화점
61.1
64.7
45.4
46.5
44.2

편의점
28.5
31.2
28.4
26.5
25.7

승용차 및 연료 소매점
116.8
131.5
116.0
104.7
100.6

전문소매점
172.2
183.5
129.6
122.0
135.4

무점포 소매
119.4
124.2
113.0
98.9
79.6

자료: '소매업태별 판매액' 국가통계포털(KOSIS)

현재 식품산업의 유통채널 추세는 기업형 신유통이 재래시장을 흡수한 이후 과점체제를 유지하고 있으며, 이로 인하여 강화된 대형 할인점의 위상은 협상력 관점에서 음식료업체에 위협요인이 되고 있습니다. 대형 할인점은 높은 시장점유율을 유지하고 있으며, 공격적인 출점 계획을 세우고 있어 이러한 추세는 앞으로도 지속될 전망입니다. 이로 인해 납품단가 인하, 간접적인 판관비 부담 압력 등으로 인해 일부 수익성 저하가 불가피할 것으로 전망되고 있습니다. 씨제이제일제당(주) 소비자에게 친숙한 장수 브랜드의 인지도를 바탕으로 소비자의 직접적인 구매력을 제고시키는 노력 등을 통해 유통업체에 대한 교섭력 향상을 기대하고 있습니다.식품제조 및 판매업은 무엇보다 브랜드 인지도와 회사의 신뢰도가 큰 영향을 미치며,나아가서 신제품의 개발능력과 전국적인 영업망의 확보여부, 신속한 물류능력이 경쟁요소로써 시장우위를 확보할 수 있는 요인입니다. 씨제이제일제당(주)는 직접 운영하고 있는 식품 온라인 전문몰 CJ더마켓을 비롯하여 대형마트 온라인쇼핑몰, 쿠팡ㆍ티몬 등의 소셜커머스 등을 통한 매출을 늘려가며 영업망을 다각화하고 있습니다.정부는 2013년 04월 24일부터 재래시장 등 기존 소매업체들의 보호를 위해 『유통산업발전법』 개정을 통해 영업시간 제한, 의무휴업일 지정, 신규 출점 제한 등 대형마트에 대한 규제 강화를 시행하고 있습니다. 이에 따라 대형마트는 영업시간이 감소하였으며, 둘째주 넷째주 일요일은 휴업하고 있습니다.

['유통산업발전법' 개정 내용(영업시간 제한 및 의무휴업일 지정 관련)]

구분
기존
변경

규제대상 점포
대형마트(농수산물 50% 이상 판매점 제외)
대형마트(쇼핑센터/쇼핑몰 내 마트 포함,농수산물 55% 이상 판매점 제외)

영업시간 제한
00:00∼08:00
00:00∼10:00

의무휴업일 지정
1∼2일 범위 내 재량권 지정
공휴일 2일 의무 지정

강제 규정
과태료 3천만원 이하
과태료 1억원 이하(3회 이상 위반시 1개월 영업정지 가능)

자료 : 법제처

현행 유통산업발전법에 따르면 대형마트는 월 2회 공휴일을 의무휴업일로 지정해야하지만 지방자치단체장과 이해당사자의 합의를 통해 의무휴업일을 공휴일이 아닌 날로 지정할 수 있습니다. 최근 대구, 서울 서초구 등의 지자체가 기존 주말로 지정되어 있던 의무휴업일을 평일로 전환을 추진하고 있으며, 영업규제 시간 중 온라인 배송을 허용하는 개정안이 언급됨에 따라 규제 완화의 기대감이 높아지고 있습니다. 하지만 여전히 의무휴업일 평일 전환 및 온라인 배송 허용에 대한 반대 여론이 높아 유통산업발전법 개정안이 채택되지 않는다면 이러한 대형마트에 대한 규제는 대형마트를 주요 고객으로 하는 씨제이제일제당(주)의 수익성 및 성장성에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

(2-5) 식품위생 및 안전 관련 위험
국민 소득 및 생활 수준의 전반적인 향상으로 식품 위생 및 안전에 대한 관심이 고조되고 있으며, 이에 따른 투자 및 원가부담 증가는 식품 관련 사업을 영위하는 씨제이제일제당(주)의 수익성에 영향을 미칠 수 있습니다. 또한,
매입 및 유통공정에서 발생할 수 있는 이물질 등과 같은 위생안전 문제는 예측 불가능한 위험요소로서, 위생관련 투자 및 관리가 적절히 이루어지지 않을 경우 고객이탈, 대외신인도 하락, 소비자 피해보상 등 영업활동에 막대한 지장을 초래하여 수익성이 악화될 수 있습니다.

소득 수준의 향상으로 건강에 대한 국민들의 관심이 높아짐에 따라, 식품 안전에 대한 사회적 관심과 규제 증가로 식품 업체들의 위생 및 안전 관련 위험 부담이 증가하였습니다. 국민소득 및 생활 수준의 전반적인 향상으로 건강 및 웰빙에 대한 사회적 관심이 고조된 가운데, 2000년 이후 연이어 발생한 각종 식품관련 사건ㆍ사고들(조류독감, 불량만두, 기생충김치 파동, 집단식중독, 멜라민 검출 등)과 식품 이물질 사고는 식품 안전과 위생에 대한 규제 강화를 유발하였습니다. 정부는 식품위해요소중점 관리기준(HACCP), ISO등의 인증 적용 확대, 음식점 원산지 표시대상 품목 확대 등 지속적으로 식품 안전대책을 마련하고 있으며, 제조물책임법(P/L)의 제정 및 시행에 따라 국민의 건강과 안전을 보장하기 위한 감독이 강화되고 있는 추세입니다. 이러한 규제 강화는 씨제이제일제당(주)와 같은 식품 업체들에게 위생 설비 투자, 노후설비의 교체에 따른 투자 소요, 위생점검 실시로 인한 제조비용 상승 등 각종 비용 부담으로 이어지고 있습니다.또한, 식품안전과 위생에 대한 소비자 관심이 집중됨에 따라 식품의 보관, 유통 및 제조 등 모든 단계에 대한 규제 역시 강화되고 있습니다. 식품위생법, HACCP 인증 등에 따라 규제 및 인증 조건 충족을 위한 시설설비 등에 대한 투자로 추가 비용이 투입될 수 있습니다. 규모가 큰 식품업체의 경우 위생시설 및 충분한 설비투자 능력을 보유하고 있으므로 식품 위생 및 안전과 관련하여 발생하는 일련의 규제 등에 대한 대응이 가능할 것으로 예상됩니다.식품 관련 위생문제가 발생하였을 시 그 파장은 최종소비자인 개인의 건강뿐만 아니라 회사가 오랫동안 쌓아온 브랜드와 안전에 대한 공신력, 더 나아가 사회 전반의 불신이 발생하는 중대한 사건이므로 씨제이제일제당(주)는 식품의 위생안전을 최우선 과제로 삼고 투자와 지속적인 모니터링을 통하여 위생 안전문제의 소지를 미연에 방지하고자 노력하고 있습니다.식품 위생 관련 사건은 사건의 진위여부, 책임소재 등과 무관하게 업체 이미지와 브랜드 인지도에 큰 타격을 줄 수 있는 위험요소 입니다. 향후 식품 위생 관련 사건 발생시 불매운동, 소송, 평판 악화 등으로 인해 당사의 주요 종속회사인 씨제이제일제당(주)의 수익성에도 악영향을 줄 수 있는 점 참고하시기 바랍니다.

(2-6) 생계형 적합업종 선정과 관련된 위험
만약 생계형 적합업종으로 지정된 업종, 품목에 대하여 대기업이 진입할 경우, 정부는 시정명령을 내릴 수 있고 시정명령을 이행하지 아니할 경우, 해당 행위에 관련한 매출의 5%를 넘지 않는 범위에서 이행강제금을 부과할 수 있게 됩니다.
씨제이제일제당(주)가 판매하는 제품군 중 두부, 장류(된장, 고추장, 간장, 청국장), 면류(국수, 냉면) 및 떡류(떡국떡, 떡볶이떡)는 동반성장위원회에 의하여 생계형 적합업종으로 선정되어 있어 매출 성장 및 수익성에 부정적 영향을 받을 수 있는 가능성이 있으며, 이외에도
씨제이제일제당(주)가 영위하는 사업에 대하여 동반성장위원회 및 정부의 규제가 강화될 경우 영업수익에 부정적 영향을 받을 수 있는 바, 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

동반성장위원회는 「대ㆍ중소기업 상생협력 촉진에 관한 법률」에 따라 대기업과 중소기업 간 사회적 갈등 문제를 논의해 민간 부문의 합의를 도출하는 민간 위원회입니다.동반성장위원회는 지난 47차 회의(2017년 8월 30일)에서 47개 적합업종 품목(2017년 기간만료 품목)에 대하여 "생계형 적합업종 법제화"까지 기간만료를 유예하기로 합의함에 따라 그동안 기간만료를 유예(2018년 6월 30일)하여 왔으며 대기업, 중소기업간 업종별 협의를 진행함과 별개로 "생계형 적합업종 특별법"(2018년 6월 12일 제정)이 2018년 12월 13일 시행되었습니다.아래는 과거 동반성장위원회가 권고한 두부 및 면류에 관한 세부 사항입니다.

[중소기업 적합업종 권고사항 요약]

1) 두부

□ 권고사항 : 확장자제 및 진입자제

ㅇ 대기업은 포장두부 시장에서의 중소기업의 역할을 점차 늘여가기 위해 추가 시장은 현 수준 내에서 확장자제

* 단, 국산콩 사용 제품은 예외로 하고 국산콩 소비촉진 활성화를 위해 대ㆍ중소기업이 적극 노력

ㅇ 대기업은 비포장 두부시장에서 진입자제

ㅇ 대기업은 포장용 대형 판두부는 철수

ㅇ 대·중소기업 동반성장안

- 중소기업을 대상으로 공격적이고 적극적인 기업 인수합병(M&A) 자제

- 현행 OEM 업체를 대상으로 ODM 및 OBM 생산방식으로 유도하여 중소기업의 경쟁력 강화에 조력

* OEM(주문자상표방식생산), ODM(제조업자 개발생산 또는 설계생산), OBM(자가브랜드 생산)

- R&D 협력관계 모색 : 중소기업 지원을 위한 연구 인력과 기자재 제공

- 동반성장을 위한 협의회 구성

□ 권고기간 : 2014. 12. 1 ~ 2017. 11. 30

2) 어묵□ 권고사항 : 확장자제 및 진입자제ㅇ 대기업은 생산시설을 확장자제하되, 신제품 개발을 위한 시설확장은 허용

ㅇ 대기업은 신규 진입자제

ㅇ 대ㆍ중소기업은 어묵 품목 상생협력 방안 마련에 상호 적극 협력

□ 권고기간 : 2014. 12. 1 ~ 2017. 11. 303) 김치□ 권고사항 : 확장자제 및 일부 사업철수ㅇ 대기업은 일반 식당, 대학에서 사업철수

ㅇ 대기업은 중ㆍ고교 급식 및 군납시장에서 확장자제

ㅇ 대기업은 중소기업을 대상으로 적대적 인수합병(M&A) 자제

□ 권고기간 : 2014. 12. 1 ~ 2017. 11. 304) 면류(국수, 냉면, 당면)

□ 권고사항 : 확장자제 및 진입자제

ㅇ 대기업은 생산시설을 확장자제 하되, 기존 노후설비의 교체, 신제품 출시를 위한 생산라인 변경, 안전 및 원가절감을 위한 시설 변경은 허용

ㅇ 대기업은 신규 진입자제

ㅇ 국수, 냉면 품목은 OEM 확장을 자제하되, 매출 확대 및 기존 OEM 거래불가로 불가피한 경우에는 신규 OEM 허용

ㅇ 당면 품목은 OEM을 통한 사업확장 허용

□ 권고기간 : 2015. 1. 1 ~ 2017. 12. 31

자료 : 동반성장위원회

이전 제도가 국내 소상공인의 생존권을 보호하고 상생하기 위한 권고 수준이라면 상기 특별법의 시행으로 인하여 대기업이나 중견기업의 시장 신규진입이 억제될 뿐만 아니라 기존 사업자의 사업 규모도 강제로 축소시킬 수 있는 법적 근거가 마련되게 됩니다. 동 법에 따르면 특정 업종, 품목에 대하여 소상공인단체의 생계형 적합업종 지정 신청할 경우, 정부가 이를 심의하여 지정할 수 있습니다. 만약 생계형 적합업종으로 지정된 업종, 품목에 대하여 대기업이 진입할 경우, 정부는 시정명령을 내릴 수 있고 시정명령을 이행하지 아니할 경우, 해당 행위에 관련한 매출의 5%를 넘지않는 범위에서 이행강제금을 부과할 수 있게 됩니다.2019년 9월 5일 동반위에서 장류제조업(간장, 고추장, 된장, 청국장)과 두부 및 유사식품제조업(두부) 등 5개 업종을 생계형 적합업종으로 중소벤처기업부에 추천하기로 의결했으며, 정부(중소벤처기업부)에서 최장 6개월동안 생계형 적합업종으로 지정할지에 대해 검토하였습니다. 2019년 12월 19일에 장류제조업(간장, 고추장, 된장, 청국장)과 두부 및 유사식품제조업(두부) 등 5개 업종을 생계형 적합업종으로 2020년 1월 1일부터 5년간 지정하기로 결정하였습니다. 또한, 2020년 12월 17일에 2021년 1월 1일부터 향후 5년간 「국수 제조업」과 「냉면 제조업」을 생계형 적합업종으로 지정 및 고시하였습니다. 2021년 9월 2일에 중소기업 적합업종으로 분류하였던 「떡국떡·떡볶이떡 제조업」을 2021년 9월 16일부터 향후 5년간 생계형 적합업종으로 지정 및 고시하였고, 시장이 성장할 수 있도록 대기업의 중소기업 주문자상표부착생상(OEM)은 전면 허용하였습니다.향후 추가적으로 "생계형 적합업종 특별법"에 의해 해당 업종에 제·개정 될 것으로 예상되며 동 특별법시행에 따른 정부의 정책방향은 증권신고서 제출 시점에서 예측이 어려우나, 씨제이제일제당(주)의 매출 성장 및 수익성에 부정적 영향을 받을 수 있는 가능성이 있는 바, 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[생계형 적합업종 특별법 주요 내용 일부 발췌]

제7조(생계형 적합업종의 지정 등) ① 소상공인단체는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 업종ㆍ품목에 대하여 생계형 적합업종으로 지정할 것을 제2항에 따른 동반성장위원회의 추천을 거쳐 중소벤처기업부장관에게 신청할 수 있다.

1. 「대ㆍ중소기업 상생협력 촉진에 관한 법률」 제20조의4에 따라 적합업종으로 합의 도출된 업종ㆍ품목 중 1년 이내에 그 합의 기간이 만료되는 업종ㆍ품목

2. 「대ㆍ중소기업 상생협력 촉진에 관한 법률」 제20조의4제1항에 따라 적합업종의 합의 도출이 신청된 업종ㆍ품목 중 대기업등이 사업을 인수ㆍ개시 또는 확장함으로써 해당 업종ㆍ품목을 영위하고 있는 소상공인이 현저하게 피해를 입거나 입을 우려가 있어 대통령령으로 정하는 바에 따라 이를 시급히 보호할 필요가 있는 경우에 해당하는 업종ㆍ품목

3. 제3항에 따라 생계형 적합업종으로 지정ㆍ고시된 업종ㆍ품목 중 1년 이내에 그 지정 기간이 만료되는 업종ㆍ품목

② 제1항에 따라 소상공인단체가 생계형 적합업종의 지정을 신청할 때 동반성장위원회는 해당 업종ㆍ품목이 생계형 적합업종에 부합하는지 여부를 판단하여 생계형 적합업종으로 지정할 것을 중소벤처기업부장관에게 추천할 수 있다. 이 경우 동반성장위원회는 다음 각 호의 사항이 포함된 추천의견을 중소벤처기업부장관에게 제시하여야 한다.

1. 해당 업종ㆍ품목에 대한 실태조사 결과

2. 해당 업종ㆍ품목 관련 대기업등 및 소상공인단체, 전문가 등의 의견

3. 제1항제1호 또는 제2호에 해당하는 업종ㆍ품목에 대해서는 「대ㆍ중소기업 상생협력 촉진에 관한 법률」 제20조의4에 따른 적합업종 합의 도출이 진행된 경우 그 경과

③ 중소벤처기업부장관은 동반성장위원회가 제2항에 따라 생계형 적합업종의 지정을 추천한 날부터 3개월 이내에 심의위원회의 심의ㆍ의결에 따라 생계형 적합업종을 지정ㆍ고시하여야 한다. 다만, 중소벤처기업부장관이 필요하다고 인정하는 경우 1회에 한정하여 3개월 이내의 범위에서 그 기간을 연장할 수 있다.

④ 생계형 적합업종 지정에 관한 구체적인 심의기준은 업종 내 사업체 규모 및 소득의 영세성, 안정적 보호 필요성, 소비자 후생 및 산업경쟁력에 미치는 영향 등을 종합적으로 고려하여 중소벤처기업부장관이 고시한다.

⑤ 제3항에 따른 생계형 적합업종의 지정 기간은 그 고시일부터 5년으로 한다.

⑥ 중소벤처기업부장관은 제5항에도 불구하고 생계형 적합업종 지정ㆍ고시 후 시장의 현저한 변화 등으로 인하여 그 지정의 해제가 필요하다고 판단되는 경우 5년이 경과하지 아니하더라도 심의위원회의 심의ㆍ의결에 따라 생계형 적합업종의 지정을 해제할 수 있다.

⑦ 그 밖에 생계형 적합업종의 신청ㆍ추천, 심의, 지정ㆍ고시 및 해제에 필요한 사항은 대통령령으로 정한다.

제8조(대기업등의 참여제한) ① 대기업등은 생계형 적합업종의 사업을 인수ㆍ개시 또는 확장해서는 아니 된다.

② 중소벤처기업부장관은 제1항에도 불구하고 소비자 후생 및 관련 산업에의 영향을 고려하여 불가피하다고 인정되는 경우에는 심의위원회의 심의ㆍ의결에 따라 대기업등이 생계형 적합업종의 사업을 인수ㆍ개시 또는 확장할 수 있도록 승인할 수 있다.

③ 제2항에 따른 승인 기준 및 절차 등에 필요한 사항은 대통령령으로 정한다.

제9조(시정명령) ① 중소벤처기업부장관은 제8조를 위반하여 생계형 적합업종의 사업을 인수ㆍ개시 또는 확장한 대기업등에 대하여 대통령령으로 정하는 바에 따라 기간을 정하여 위반과 관련된 행위의 시정을 명할 수 있다.

② 중소벤처기업부장관은 제1항에 따른 시정명령을 받은 대기업등이 정당한 사유 없이 그 시정명령을 따르지 아니하는 경우 대통령령으로 정하는 바에 따라 그 내용 등을 공표할 수 있다.

제10조(이행강제금) ① 중소벤처기업부장관은 대기업등이 제9조제1항에 따른 시정명령을 받은 후 정한 기간 내에 그 시정명령을 이행하지 아니하면 위반행위와 관련된 매출액의 100분의 5를 넘지 아니하는 범위에서 대통령령으로 정하는 금액을 이행강제금으로 부과ㆍ징수할 수 있다.

② 제1항의 이행강제금은 중소벤처기업부장관이 시정을 명한 날을 기준으로 매년 2회의 범위에서 시정명령이 이행될 때까지 반복하여 부과ㆍ징수할 수 있다.

③ 중소벤처기업부장관은 대기업등이 시정명령을 이행한 경우 새로운 이행강제금의 부과를 즉시 중단하되, 이미 부과된 이행강제금은 징수하여야 한다.

④ 중소벤처기업부장관은 체납된 이행강제금을 국세 체납처분의 예에 따라 징수한다.

⑤ 중소벤처기업부장관은 이행강제금을 부과하기 전에 이행강제금을 부과ㆍ징수한다는 것을 미리 문서로 알려 주어야 하고, 이행강제금을 부과할 경우에는 이행강제금의 금액, 부과사유, 납부기한, 수납기관, 이의제기 방법, 이의제기 기관 등을 구체적으로 밝힌 문서로 하여야 한다.

⑥ 그 밖에 이행강제금의 부과ㆍ징수에 필요한 사항은 대통령령으로 정한다.

제11조(대기업등에 대한 권고 등) ① 중소벤처기업부장관은 제7조제3항에 따른 생계형 적합업종의 지정ㆍ고시 당시 해당 업종ㆍ품목을 영위하고 있는 대기업등에 대하여 심의위원회의 심의ㆍ의결에 따라 3년 이내의 기간을 정하여 품목ㆍ수량ㆍ시설ㆍ용역과 판매촉진활동 등 영업범위를 제한할 것을 권고할 수 있다.

② 중소벤처기업부장관은 제1항에 따른 권고를 받은 대기업등이 정당한 사유 없이 권고에 따르지 아니하는 경우 대통령령으로 정하는 바에 따라 그 권고 대상이나 내용 등을 공표할 수 있다.

③ 제1항의 권고에 관한 기준 및 절차 등에 필요한 사항은 대통령령으로 정한다.

■
바이오사업 및 Food & Nutrition Tech사업부문

(3-1) 투자 및 연구개발 관련 위험
씨제이제일제당(주)의 바이오사업부문의 경우 타 사업 대비 해외매출비중이 높으며, 특히 바이오 사업의 국제 공급시장 현황 및 판가 변동, 관련 시설투자 확대, 생물자원사업의 경우 원재료 가격 변동 및 투자확대에 따른 고정비 부담 등에 따라 씨제이제일제당(주)의 수익성 및 재무안정성에 영향을 미칠 수 있습니다. 씨제이제일제당(주)는 이후에도 바이오 사업부문을 적극적으로 성장시키기 위한 노력을 지속할 것이지만
상기와 같은 신설 설비 확보 및 공장 건립 등 대규모 투자가 매출 증대로 이어지지 않을 경우 연구개발비용, 높은 고정비 부담 및 감가상각비 영향으로 수익성이 부정적인 영향을 받을 가능성이 존재한다는 점을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

씨제이제일제당(주)의 바이오 사업부문은 기존 식품첨가제(Human Nutrition & Health)와 사료첨가제(Animal Nutrition & Health) 부문을 영위하고 있었으나 2022년 11월 Food & Nutrition Tech(FNT)사업부문이 신설되어 식품첨가제(Human Nutrition & Health) 부문이 이관되었습니다.씨제이제일제당(주)의 바이오사업부문의 경우 타 사업 대비 해외매출비중이 높으며, 특히 바이오 사업의 국제 공급시장 현황 및 판가 변동, 관련 시설투자 확대에 따라 씨제이제일제당(주)의 수익성 및 재무안정성에 영향을 미치고 있습니다.

씨제이제일제당(주)는 2021년 7월 21일에 천랩 주식회사((現)CJ바이오사이언스 주식회사)의 최대주주 및 주주인 천종식 및 Shanghai ZJ Bio-Tech Co., LTD.와 체결한 주식매매계약을 통해 2021년 10월 29일 천랩 주식회사((現)CJ바이오사이언스 주식회사)의 발행주식 2,580,157주를 약 983억원에 양수하였습니다. 이를 통해 천랩 주식회사((現)CJ바이오사이언스 주식회사)의 최대주주는 천종식외 10명에서 CJ제일제당 주식회사로 변경되었습니다. 또한 2023년 8월 7일 이사회를 통해 배정받은 1,419,332주의 120%에 해당하는 1,703,198주 유상증자 참여를 결의하였습니다. 이로 인해 유상증자 이후 지분율은 43.89%에서 45.44%로 증가하였습니다. 이 외에도, 2021년 12월 9일 유전자치료제 위탁개발 생산업체인 바타비아 바이오사이언스(Batavia Biosciences B.V.)의 지분 75.82%를 약 2,630억원에 취득하는 주식매매계약을 완료하였습니다.

씨제이제일제당(주)는 이후에도 바이오 사업부문을 적극적으로 성장시키기 위한 노력을 지속할 것이지만 상기와 같은 신설 설비 확보 및 공장 건립 등 대규모 투자가 매출 증대로 이어지지 않을 경우 연구개발비용, 높은 고정비 부담 및 감가상각비 영향으로 씨제이제일제당(주)의 수익성이 부정적인 영향을 받을 가능성이 존재합니다.

(3-2) 바이오 사업 관련 위험씨제이제일제당(주)는 세계 최고 수준의 발효 및 정제 기술을 기반으로 사료첨가제(Animal Nutrition & Health) 부문의 바이오 사업과 2022년 11월 신설된 핵산, MSG, 클린라벨 프리미엄 식품소재와 같은 식품 첨가제(Human Nutrition & Health) 부문의 Food & Nutrition Tech(FNT) 사업을 영위하고 있습니다. 씨제이제일제당(주)의 바이오사업부문 중 라이신 매출 비중은 2012년 70%에 달하는 수준이었으나 라이신 업황에 따른 높은 실적 변동성을 줄이기 위하여 고수익 스페셜티 아미노산과 TNR, FNR 등 프리미엄 식품으로 제품포트폴리오를 다각화하고 있습니다. 또한 해외자회사인 CJ셀렉타, 지상쥐 매각으로 포트폴리오를 재편하여 경영효율화를 진행하고 있으나
그럼에도 불구하고 중국, 유럽 등 주요 소비국을 중심으로 한 시장의 수요가 위축될 수 있어 시장의 성장세가 둔화되거나 가격경쟁이 심화될 수 있습니다.
해외 매출 비중이 대부분인 만큼 대국 양상에 따라 씨제이제일제당(주)에 불리한 규제가 시행될 경우 바이오 사업부문의 매출 및 수익성이 부정적인 영향을 받을 가능성이 존재하오니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

씨제이제일제당(주)는 세계 최고 수준의 발효 및 정제 기술을 기반으로 라이신, 쓰레오닌, 트립토판, 발린, 농축대두단백 등 사료첨가제(Animal Nutrition & Health) 부문의 바이오 사업과 2022년 11월 신설된 핵산, MSG, 클린라벨 프리미엄 식품소재와 같은 식품 첨가제(Human Nutrition & Health) 부문의 Food & Nutrition Tech(FNT) 사업을 영위하고 있습니다.바이오사업 및 FNT사업의 경우 아미노산과 핵산 등 발효 및 정제 기술력과 대규모 설비투자가 요구되는 장치사업으로 내수에 비해 해외 판매가 큰 비중을 차지하고 있습니다. 바이오사업의 주력품목인 라이신(사료첨가제, 가축의 성장과 발육을 위해 식물성 사료에 첨가하는 필수 아미노산)의 경우 2009년 이후 중국을 중심으로 수요가 크게 확대되며 가격 상승세가 이어짐에 따라 우수한 매출 성장세 및 수익성을 시현한 바 있었지만, 2012년초 씨제이제일제당(주)의 증설과 더불어 2012년말 경쟁사의 증설까지 더해지며 가격경쟁이 심화되었습니다. 게다가 글로벌 경기둔화 장기화의 영향에 따라 2012년 이후 라이신 가격이 지속적으로 하락한 바 있습니다. 이러한 주요 글로벌 업체의 라이신 공급과잉 상태가 지속되는 가운데, 중소업체 등의 구조조정, 중국 내 라이신 최대 공급업체인 GBT의 감산 발표(2014.03) 등에 따라 2014년 2분기 이후 라이신 가격은 반등세를 보였었으나 다시 하락하였습니다.이후 2019년 12월에는 중국에서 처음으로 발생한 코로나19 사태로 인하여 돼지고기에 대한 수요가 줄어 라이신 가격의 회복이 더뎠으나, 코로나19 확산세가 완화되면서 라이신 시황 또한 개선 추세를 보이고 있습니다. 또한 2023년 7월 중국 정부가 양돈 시장 개입을 선언하고 돼지 가격 안정화에 적극 가담하는 등 라이신 공급 과잉이 해소되어 가격이 반등할 것으로 전망됩니다.씨제이제일제당(주)는 인도네시아, 중국, 브라질, 미국 등에 라이신 생산 및 판매거점을 보유하고 있습니다. 한편, 바이오사업부문 중 라이신 매출 비중은 2012년 70%에 달하는 수준이었으나 라이신 업황에 따른 높은 실적 변동성을 줄이기 위하여 고수익 스페셜티 품목(발린, 알지닌, 이소류신 등 스페셜티 아미노산과 TNR, FNR 등 프리미엄 식품 소재 포함)으로 제품포트폴리오 다각화 및 R&D 기술력으로 차별화된 원가 경쟁력을 확보하여 안정적인 수익 창출 및 지속 성장 가능한 사업구조 확립을 위해 노력하고 있습니다.

[씨제이제일제당(주) 바이오 제품별 매출액]

cj제일제당 바이오 제품별 매출액.jpg
CJ제일제당 바이오 제품별 매출액

자료: 씨제이제일제당(주) 2023년 3분기 IR 자료주) FNT 부문 2022년 매출은 약 0.9조원

2014년말 씨제이제일제당(주)는 말레이시아 메치오닌 공장건설을 완료하여 2015년부터 본격 생산을 진행하고 있습니다. 메치오닌 시장은 약 50억 달러 규모로 독일, 중국, 미국, 일본의 4개 기업이 독과점을 형성하고 있습니다. 메치오닌 시장은 바이오 사업의 타 제품들과 마찬가지로 시장 진입장벽이 높은 상황이나, 기존 메치오닌 제품과는 차별화된 제품경쟁력으로 시장에 안착하였습니다.씨제이제일제당(주)는 핵산, 트립토판, 발린, 알지닌 등 주요 제품이 생산량 기준 글로벌 점유율 1위의 시장 지위를 보유하고 있을 뿐만 아니라 스페셜티 부문에도 집중하고 있습니다. 기술마케팅을 통한 수요 개척과 호환 생산으로 해당 시장에 빠르게 침투하였으며, 글로벌 시황 변동에도 생산, 판매 거점별 유연한 대응이 가능하도록 6개국 11개 공장, 10개국 11개의 판매법인을 확보하였습니다. 그 결과 스페셜티 아미노산(발린/알지닌/이소류신/히스티딘 등) 2019년 1분기 매출 비중 6% 수준에서 2023년 3분기 매출 비중 19%까지 증가하였습니다.

[씨제이제일제당(주) 스페셜티 제품 매출 비중]

당사 스페셜티 제품 매출 비중 추이.jpg
CJ제일제당 스페셜티 제품 매출 비중 추이

자료: 씨제이제일제당(주) 2023년 3분기 IR자료주) 발린, 알지닌, 이소류신, 히스티딘, TasteNrich , FlavorNrich , 시트룰린(BIO . FNT 부문 합산

주요 바이오 글로벌 판가의 경우 코로나19 발발로 인한 수요 축소로 코로나19 초기 하락 추세에 있었으나 백신 접종률 증가 및 위드코로나 기조로 인해 재차 소비세를 회복하여 동 바이오들의 판가가 개선되고 있는 상황입니다.

[바이오 글로벌 판가 추이]

바이오 글로벌 판가 추이.jpg
바이오 글로벌 판가 추이

자료: 이베스트투자증권 리서치 자료 (2023.11)

씨제이제일제당(주)는 2023년 10월 바이오 사업 포트폴리오를 고수익 스페셜티 아미노산·솔루션 제품 중심으로 고도화하기 위해 브라질 자회사 CJ셀렉타의 보유지분 66%를 전량 매각한다고 밝혔습니다. CJ셀렉타는 사료 원료로 쓰이는 농축대두단백(SPC)의 세계 최대 생산업체로 2017년 당사가 2,800억원에 인수하여 2022년 매출액 약 1조 1,320억원을 기록하였습니다. 다음은 2023년 10월 공시한 CJ셀렉타 매각 관련 공시 내용입니다.

[타법인 주식 및 출자증권 처분결정(자율공시)(2023.10.10)]

1. 발행회사
회사명
CJ SELECTA S.A.

국적
브라질
대표자
Guilherme Castanho Tancredi

자본금(원)
84,701,183,227
회사와 관계
계열회사

발행주식총수(주)
95,549,690
주요사업
사료원료 제조 및 판매업

2. 처분내역
처분주식수(주)
9,554,969

처분금액(원)
72,808,200,000

자기자본(원)
11,529,022,640,366

자기자본대비(%)
0.63

대규모법인여부
해당

3. 처분후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
-

지분비율(%)
-

4. 처분목적
바이오 사업 포트폴리오 고도화 및 경영 효율성 제고

5. 처분예정일자
-

6. 이사회결의일(결정일)
2023-10-10

- 사외이사 참석여부
참석(명)
3

불참(명)
0

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부
-

7. 풋옵션 등 계약의 체결여부
아니오

- 계약내용
-

8. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

- 당사는 CJ LATAM PARTICIPACOES LTDA 지분 100% 및 CJ SELECTA S.A. 발행주식의 10%를 매도하는 내용의 Share Purchase Agreement(SPA)를 체결할 예정임.- 상기 1항 발행회사의 '자본금(원)'은 2022년 기말 기준이며, 2022년 12월 31일 KEB하나은행 최초고시 매매기준 환율인 1,267.30원/USD를 적용한 수치임.- 상기 2항 처분내역의 '처분금액(원)'은 2023년 10월 10일 KEB하나은행 최초고시 매매기준 환율인 1,348.30원/USD를 적용한 수치이고, 거래종결일 및 거래종결일 이후 일정기간이 경과한 후에 SPA에서 정한 정산절차에 따라 변동 될 수 있음.- 상기 2항 처분내역의 '자기자본(원)'은 2022년 기말 연결재무제표 기준임.- 상기 5항의 '처분예정일자'는 현재 거래 상대방과 협의 중에 있음.- 상기 6항의 '감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부'는 당사의 감사위원회가 전원 사외이사로 구성되어 있어 "-"로 표시함.- 하기 '발행회사의 요약 재무상황'의 '당해 연도'는 2022년, '전년도'는 2021년, '전전년도'는 2020년 별도재무제표 기준이며, 각 연도 말 KEB하나은행 최초고시 매매기준 환율인 1,267.30원/USD, 1,185.50원/USD, 1,088.00원/USD를 적용한 수치임.- 상기 내용은 향후 진행상황 등에 따라 변동될 수 있으며, 변동사항 발생 시 관련공시 등을 통하여 정정공시를 진행할 예정임.

자료: 금융감독원 전자공시시스템(Dart)

씨제이제일제당(주)는 해외자회사인 CJ셀렉타, 지상쥐 매각으로 포트폴리오를 재편하여 경영효율화를 진행하고있으나 그럼에도 불구하고 중국, 유럽 등 주요 소비국을 중심으로 한 시장의 수요가 위축될 수 있어 시장의 성장세가 둔화되거나 가격경쟁이 심화될 수 있습니다. 해외 매출 비중이 대부분인 만큼 대국 양상에 따라 씨제이제일제당(주)에 불리한 규제가 시행될 경우 씨제이제일제당(주)의 바이오 사업부문의 매출 및 수익성이 부정적인 영향을 받을 가능성이 존재하오니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

■ Feed&Care사업부문

씨제이제일제당(주)는 국내 생물자원 사업의 전문성을 제고하고 역량을 집중하여 기업가치를 극대화하고자 2019년 7월 1일부로 물적분할을 통해 '씨제이피드앤케어 주식회사'를 신설하였습니다. Feed & Care(생물자원) 사업은 고수익 중심 사료혁신제품 개발 및 생산성 기반의 축산 사업확장을 중점적으로 전개하여 동남아 지역 위주의 글로벌 전략을 실행하고 있으며, 인도네시아, 필리핀, 베트남, 중국, 캄보디아, 미얀마 등 총 7개국을 거점으로 국가별 상황에 맞는 사료/축산의 균형 있는 인프라를 확보하였습니다. Biosecurity 역량과 생산성 기반으로 글로벌 종합 사료/축산 업체로 성장하고 있습니다.

(4-1) 전방산업(축산업) 관련 위험 및 사료산업 경쟁 심화 관련 위험사료산업은 양계, 양돈, 낙농업 등 축산업의 기초산업으로 과학적인 설계기술을 바탕으로 각종 원료를 저장, 분쇄, 혼합, 계량, 가공하는 공정을 거쳐 위생적이고 안전한 제품을 생산함으로써 가축의 성장에 필요한 영양소를 고르게 공급하는 산업입니다. 사료산업의 수요는 전방산업인 축산업과 밀접한 상관관계에 있으며, 국내에서 생산된 사료의 경우 대부분 국내에서 소비되고 있습니다.
사료산업은 국내 GDP 증대에 따라 국민 식습관의 변화로 육류 소비량이 증가하면서 지속적으로 성장하여 왔으나 1990년대 중후반 이후 전체적으로 성숙기로 접어들면서 성장세가 둔화되는 모습을 보이고 있습니다. 또한 국내 사료산업은 현재 농협과 한국사료협회에 소속된 민간사료회사와 기타업체 등으로 구성되어 있습닏나.
특히, 농협을 중심으로 하여 경쟁시장을 형성하고 있으며 최근 경쟁이 상당히 심화되어 현재 약 60여개 업체가 완전경쟁시장 체제를 이루고 있습니다.
사료산업은 진입장벽이 상대적으로 낮아 시장내 경쟁 심화로 인한 씨제이제일제당(주)의 수익성이 악화될 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

사료산업은 양돈, 낙농업 등 축산업의 기초산업으로 과학적인 설계기술을 바탕으로 각종 원료를 저장, 분쇄, 혼합, 계량, 가공하는 공정을 거쳐 위생적이고 안전한 제품을 생산함으로써 가축의 성장에 필요한 영양소를 고르게 공급하는 산업입니다. 사료산업은 축산업이 영위되기 위해 필수적 요소이며, 2022년 기준 2,141만톤 전후의 생산 시장을 형성하고 있으며, 8조원 이상의 시장 규모를 기록하고 있습니다. 사료산업의 수요는 전방산업인 축산업과 밀접한 상관관계에 있으며, 국내에서 생산된 사료의 경우 대부분 국내에서 소비되고 있어, 계절적인 영향이나 경기불황에 따른 수요 변동이 다른 산업 대비 적은 편입니다.사료산업은 국내GDP 증대에 따라 국민 식습관의 변화로 육류소비량이 증가하면서 지속적으로 성장하여 왔습니다. 2001년 기준 국내 배합사료 총 생산량은 연간 1,477만톤이였으나, 식습관 변화 및 경제성장에 힘입어 2023년 11월 기준 1,963만톤으로 20년간 약 33% 성장하였습니다.

[배합사료 생산실적(축종별)]

(단위 : 톤)

축종별
양계용
양돈용
낙농용
비육용
기타
합계

2012
4,822,358
5,685,466
1,336,115
5,142,859
1,492,752
18,479,550

2013
4,790,279
6,136,417
1,331,537
5,212,982
1,465,091
18,936,306

2014
5,171,664
5,962,419
1,339,743
4,950,720
1,273,774
18,698,320

2015
5,671,200
6,091,996
1,329,266
4,567,051
1,442,626
19,102,139

2016
5,812,549
6,256,833
1,251,575
4,542,915
1,517,009
19,380,881

2017
5,432,060
6,365,550
1,191,520
4,567,431
1,354,361
18,910,922

2018
5,953,208
6,554,252
1,195,893
4,636,863
1,495,321
19,835,537

2019
6,195,853
6,850,478
1,188,475
4,790,853
1,510,406
20,536,065

2020
6,259,795
6,920,657
1,208,005
5,050,393
1,527,114
20,965,964

2021
6,014,469
6,932,414
1,229,726
5,384,825
1,367,141
20,930,596

2022
6,113,790
7,032,137
1,224,484
5,659,639
1,383,483
21,413,533

2023.11월
5,579,793
6,449,177
1,141,264
5,224,323
1,232,093
19,626,650

자료: 농림수산식품부(최근통계자료)주1) 기타 : 기타동물용(말, 양, 개, 사슴 등), 농가자가배합사료원료, 프리믹스사료

국내 사료산업은 축산업의 발전과 더불어 성장하고 있고, 이러한 성장세는 90년대 중후반부터 완만해지면서 사료산업이 전체적으로 성숙기로 접어든 모습을 보이고 있습니다. 국내 사료산업은 현재 농협과 한국사료협회에 소속된 민간사료회사와 기타업체 등으로 구성되어 있습니다. 특히, 농협을 중심으로 하여 경쟁시장을 형성하고 있으며 최근 경쟁이 상당히 심화되어 현재 약 60여개 업체가 완전경쟁시장 체제를 이루고 있습니다. 사료산업은 진입장벽이 상대적으로 낮아 시장내 경쟁 심화로 인한 판매단가 하락이 씨제이제일제당(주)의 수익성이 악화될 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

(4-2) 전염병 발생에 따른 위험사료산업의 전방산업은 축산업으로 양계, 양돈, 낙농업 등의 가축 사육규모에 따라 씨제이제일제당(주)의 제품 생산량에 직접적인 영향을 받고 있습니다.
축산업의 경우 구제역, 아프리카돼지열병 등과 같은 바이러스나 세균 등에 의한 질병 발생으로 폐사 혹은 살처분 되는 상황이 발생할 수 있으며, 동물성 전염병의 피해 규모 또한 증대되고 있습니다.
해당 질병은 전염성으로 인하여 해당지역 및 인근 지역 가축 농가의 사육두수 감소에 직접적인 영향을 미치며, 이는 주요 제품인 사료의 수요 감소에 직접적인 영향을 끼쳐 씨제이제일제당(주)의 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

사료산업의 전방산업은 축산업으로 양계, 양돈, 낙농업 등의 가축 사육규모에 따라 씨제이제일제당(주)의 제품 생산량에 직접적인 영향을 받고 있습니다. 바이러스나 세균 등에 의한 질병 발생으로 폐사 혹은 살처분 되는 상황이 발생할 수 있으며, 동물성 전염병의 피해 규모 또한 증대되고 있습니다. 해당 질병은 전염성으로 인하여 해당지역 및 인근 지역 가축 농가의 사육두수 감소에 직접적인 영향을 미치며, 이는 주요 제품인 사료의 수요 감소에 직접적인 영향을 끼쳐 씨제이제일제당(주)의 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.씨제이제일제당(주)의 Feed & Care 사업부문은 소, 돼지 등 대형 축산 사료와 반려동물 사료 생산에 중점을 두고 있습니다. 대형 축산들의 과거 발생 주요 질병은 구제역, 돼지열병 등이 있으며, 발병 시 피해 규모가 치명적이며 향후에도 발병 가능하여 상시 주의가 필요합니다.국내의 경우 2019년 1월 28일 경기도 안성에서 구제역(FMD)이 최초 발생한 바 있습니다. 2019년 1월 31일까지 경기와 충북지역에서 총 3건의 구체역(유전자형: O/MESA/Ind-2001e)이 발생하였고, 이로 인해 예방적 살처분을 포함해 소농가 29호에서 2,272두를 살처분하였습니다. 동 구제역의 유입원인 및 경로는 중국 등 주변국가로부터 유입된 것으로 불법 축산물에 의한 유입가능성이 상대적으로 높은 것으로 추정됩니다. 2019년 이후 4년 4개월만에 충북에서 구제역이 다시 발생하였으나 발생지역 구제역 백신 항체양성률이 97~98% 수준인데다 전국 소 항체양성율도 98.2%를 나타내면서 큰 확산세는 없었습니다.

[ 국내 구제역 발생 현황 ]

구분

2010년

2014년

2014 ~ 2015년

2016년

2017년

2018년

2019년

1월

(포천)

4월

(강화)

2010/2011년

(안동)

발생

일자

1.2∼1.29

4.8∼5.6

2010.11.2∼

2011.4.21

7.23 ∼8.6

2014.12.~ 2015.4.28

1.11~1.13,

2.17∼3.29

2.5.

~2.13

3.26

~4.1

1.28

~1.31

발생

건수

6건

(소6)

11건

(소7, 돼지4)

153건

(소97,

돼지55,

염소1)

3건

(돼지3)

185건

(돼지 180,

소 5)

21건

(돼지)

9건

(소)

2건

(돼지)

3건

(소)

발생

지역

1개 도,

2개 군구

4개 시도, 4개 군구

11개 시도, 75개 군구

2개 도,

3개 군·구

7개 시·도,

33개 군·구

2개 도,

6개 군·구

3개 도,

3개 군·구

1개 도,

1개 군·구

2개 도,

2개 군구

-경기포천, 경기 연천

-인천강화, 경기 김포, 충북 충주, 충남 청양

-부산 1, 대구 1, 인천 3, 울산 1, 대전 1, 경기 19, 강원 13, 충북 8, 충남 10, 경북 16, 경남 2

- 경북 의성·고령, 경남

합천

-인천 2, 세종 2,

경기 56, 강원 11,

충북 36, 충남 70,

경북8

-전북김제·고창

-충남 공주2, 천안1, 논산14, 홍성2

-충북 보은 7,

경기 연천 1,

전북 정읍 1

-경기 김포

-경기 안성 2

-충북 충주 1

살처분 현황

55농가,

5,956두

395농가,

49,874두

6,241농가,

3,479,962두

3농가,

2,009두

196농가,

172,798두

21농가,

33,073두

21농가

1,392두

10농가

11,726두

29농가

2,272두

유형

A형

O형

O형

O형

O형

O형

O형, A형

*(A형: 경기 연천)

A형

O형

재정

소요액

272억원

-보상금 93

-수매,소독 등

1,040억원

-보상금 637

-수매,소독 등

27,383억원

-보상금 18,337

-수매,소독 등

약 17억원

-보상금 5

-소독 등 12

약 638억원

-보상금 454

-생계소득 19

-소독 등 165

약 64억원

-보상금 59

-생계소득 5

약 91억원(추정)

-보상금 56

-생계소득 1

-소독 34

약 41억원(추정)

- 보상금 35

- 생계소득 6

약 86억원(추정)

-보상금 85

-생계소득 1

자료: '전국 구제역 발생현황(2022년)', 인천광역시 정보공개포털

ASF 바이러스(아프리카돼지열병바이러스) 또한 확산세에 있습니다. ASF 바이러스는 야생멧돼지를 통한 전파와 함께 인적/물적 요인에 의한 원거리 전파가 주 유입 경로인 것으로 분석되며, 아프리카에서만 감염되는 풍토병이었으나 EU 역내에서 발생하여 현재 50개 이상의 국가로 확산됐습니다. 아시아에서는 중국에 2019년 8월 처음 상륙한 이후 북한, 베트남, 몽골, 캄보디아, 라오스, 미얀마, 필리핀 등 이웃 국가로 퍼지기 시작했고, 한국의 경우 2019년 9월 16일 경기 파주의 농장에서 최초 확진 판정 사례가 나온 바 있으며, 2023년 기준 5개 시·군에서 10건이 발생하였고, 과거 봄·가을철에 주로 발생한 반면 2023년 들어서는 계절과 상관없이 연중 발생하는 경향을 보이고 있습니다. 급성형의 경우에는 치사율이 100% 달하여 전세계 의료당국은 해당 바이러스 치료를 위한 백신 연구에 몰두하고 있으나 2022년 8월 베트남에서 전세계 최초로 백신 상용화에 시도하였다가 일부 돼지들이 사망하는 등 부작용으로 인해 접종을 일시 중단하는 등 완전한 형태의 백신 개발이 이뤄지지는 않는 것으로 보여집니다.2023년 10월에는 바이러스에 의한 소 전염병으로 고열, 피부·점막의 결절·궤양성 병변이 발생하는 럼피스킨(LSD)이 국내에서 처음으로 발생하였습니다. 럼피스킨은 2019년 중동에서 발생한 이래 동남아시아로 확산하고 있으며, 연도별 발생건수의 지속적 증가 및 동남아시아에서의 발생이 다른 지역에 비해 높은 경향을 보이고 있습니다. 국내에서는 10월 충남 서산에서 첫 발생이후 11월까지 모두 107건이 확인되었으나 국내 전체 소를 대상으로 백신접종을 완료하면서 12월 21일 럼피스킨 위기 경보를 '심각'에서 평시 수준인 '관심' 단계로 하향 조정하였습니다.반복적인 전염병 출몰에 따른 사전 예방 노력에도 불구하고 전염병은 언제든지 발생할 수 있으며, 향후 전염병 발생 시 언론매체 등에 크게 노출되어 해당 축종뿐만 아니라 육류 전체 소비량이 급감할 수 있습니다. 일부 전염 판정을 받은 농가에서는 살처분 등으로 인한 사육두수 감소와 더불어 씨제이제일제당(주) 사업장과 인접한 농가에서 발생시 씨제이제일제당(주)의 임시 휴업 등을 야기할 수 있으며, 이는 씨제이제일제당(주)의 영업활동에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
[(주)씨제이이엔엠 및 씨제이씨지브이(주)의 사업위험]

■ 미디어플랫폼 사업

(5-1) 광고산업의 경쟁 및 성장성 둔화 관련 위험 광고수익은 일반 PP(Program Provider, 방송채널사업자) 사업에서 높은 비중을 차지하는 핵심적인 수익입니다. 여기서 PP란 'Program Provider'의 약자로, 케이블 TV의 한 채널을 가지고 있는 일종의 방송 공급자를 뜻합니다. 이러한
광고시장은 현재 구조적인 성숙기에 진입하며 성장률이 다소 둔화되는 추세를 보이고 있습니다. 이는 다양한 매체의 등장에 따라 시청률 확보 경쟁은 치열해진 반면 광고 수요의 증가는 제한되어 있는 것이 주된 원인이라 할 수 있습니다.
이처럼 회사가 영위하는 방송사업에서 높은 비중을 차지하는 광고수익의 성장성 둔화는 향후 매출 상승을 제한하고 경쟁 심화로 수익성이 감소되는 등 (주)씨제이이엔엠의 재무건전성 및 수익성에 부정적 요인으로 작용할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

광고수익은 일반 PP(Program Provider, 방송채널사업자) 사업에서 높은 비중을 차지하는 핵심적인 수익의 원천입니다. 여기서 PP란 'Program Provider'의 약자로, 케이블 TV의 한 채널을 가지고 있는 일종의 방송 공급자를 뜻합니다. 2022년 12월 발간된 방송통신광고비 조사자료에 따르면 2021년 총 광고수익은 약 15조 5,174억원이며, 이 중 TV, 라디오 등이 포함되어있는 방송분야가 4조 531억원으로 26.1%, 인쇄는 2조 208억원으로 13.0%, 옥외광고는 9,302억원으로 6.0%를 차지하였습니다. 그리고 PC, 모바일 등의 온라인 항목은 8조 36억원으로 51.6%를 차지하며 가장 큰 비중을 차지하고 있습니다.

[국내 매체별 광고비 현황]

(단위 : 백만원, %)

매체
2017년
2018년
2019년
2020년
2021년
2022년 추정치
2023년 추정치

방송광고
3,950,057
3,931,829
3,771,046
3,484,137
4,053,056
4,242,410
4,521,309

-4.47%
-0.46%
-4.09%
-7.61%
16.33%
4.67%
6.57%

지상파TV
1,551,679
1,421,935
1,244,653
1,106,607
1,359,684
1,382,173
1,427,471

-11.1%
-8.4%
-12.5%
-11.1%
22.9%
1.7%
3.3%

라디오
253,015
207,309
208,481
232,980
259,767
254,176
262,030

5.5%
-18.1%
0.6%
11.8%
11.5%
-2.2%
3.1%

지상파DMB
5,287
4,404
2,340
2,580
2,195
2,262
2,545

-27.0%
-16.7%
-46.9%
10.3%
-14.9
3.1%
12.5%

PP
1,853,673
1,990,163
2,002,092
1,891,678
2,182,364
2,354,356
2,580,708

-2.2%
7.4%
0.6%
-5.5%
15.4%
7.9%
9.6%

SO
139,124
140,775
139,140
114,539
109,012
110,262
111,853

3.4%
1.2%
-1.2%
-17.7%
-4.8%
1.1%
1.4%

IPTV
99,307
116,113
124,301
102,544
107,056
106,861
105,353

17.4%
16.9%
7.1%
-17.5%
4.4%
-0.2%
-1.4%

위성방송
47,972
51,130
50,039
33,210
32,978
32,319
31,349

69.5%
6.6%
-2.1%
-33.6%
-0.7%
-2.0%
-3.0%

온라인광고
4,775,137
5,717,205
6,521,929
7,528,378
8,003,643
8,002,745
8,837,668

14.9%
19.7%
14.1%
15.4%
6.3%
0.2%
10.2%

인터넷
1,909,192
2,055,449
1,871,643
1,839,362
1,779,736
1,546,585
1,496,276

-12.1%
7.7%
-8.9%
-1.7%
-3.2%
-13.1%
-3.3%

모바일
2,865,945
3,661,755
4,650,286
5,689,016
6,223,908
6,476,161
7,341,392

44.6%
27.8%
27.0%
22.3%
9.4%
4.1%
13.4%

신문
1,858,534
1,903,149
1,939,672
1,593,369
1,708,087
1,660,328
1,647,104

-0.5%
2.4%
1.9%
-17.9%
7.2%
-2.8%
-0.8%

잡지
451,730
444,808
433,321
326,685
312,679
314,956
328,287

-0.1%
-1.5%
-2.6%
-24.6%
-4.3%
0.7%
4.2%

옥외광고
1,305,948
1,329,898
1,256,765
835,759
930,197
981,931
1,019,903

20.0%
1.8%
-5.5%
-33.5%
11.3%
5.6%
3.9%

빌보드
365,062
375,634
370,482
292,140
351,470
287,540
363,737

67.1%
2.9%
-1.4%
-21.1%
20.3%
-1.0%
4.5%

교통
528,803
542,669
511,367
375,710
382,669
395,555
403,252

1.1%
2.6%
-5.8%
-26.5%
1.9%
3.4%
1.9%

엔터테인먼트
360,305
337,136
301,240
107,359
136,694
178,101
190,261

35.0%
-6.4%
-10.6%
-64.4%
27.3%
30.3%
6.8%

기타옥외
51,777
74,460
73,677
60,550
59,365
60,160
62,654

-35.2%
43.8%
-1.1%
-17.8%
-2.0%
-1.3%
4.1%

기타
412,056
428,999
504,196
351,960
509,712
545,448
543,812

-11.4%
4.1%
17.5%
-30.2%
44.8%
7.0%
-0.3%

총 광고비
12,753,463
13,755,886
14,426,928
14,120,289
15,517,375
15,767,817
16,898,084

4.9%
7.9%
4.9%
-2.1%
9.9%
1.6%
7.2%

자료 : 방송통신광고 통계시스템(KOBACO), '2022 방송통신광고비 조사'(2023.01)

주1) PP사의 2018년 광고비는 CJ E&M과 CJ 오쇼핑 합병(2018.7.1.) 과정에서 재무제표의 변동으로 포함되지 않았던 2018년 광고비를 2020년 조사에서 보완

주2) IPTV의 경우 2020년부터 양방향 광고, 재핑광고가 포함된 기타광고에 대한 광고비가 발생하지 않는 부분이 확인되어 제외

2021년 국내 광고비 증감률은 전년 대비 9.9%로 큰 성장세를 보였으나 2022년 성장세가 큰 폭으로 둔화되는 보였습니다. 2022년 국내 총 광고비는 약 15조 7,678억 원으로 집계되었으며. TV, 라디오, DMB, 케이블, 신문, 잡지 등의 광고비는 지난 몇 년간 마이너스 성장세를 보였습니다. 방송광고는 2017년부터 2020년까지는 꾸준히 하락세를 보여왔지만 2021년 16.33%로 대폭 상승했습니다. 하지만 2022년에는 4.67%로 전년대비 소폭으로 증가할 것으로 집계되었습니다. 옥외광고의 경우 2021년 눈에 띄는 상승세를 기록하였으며, 엔터테인먼트 분야는 타 매체에 비해 코로나19의 영향을 크게 받아, 2022년에는 성장률이 전년대비 소폭 감소할 것으로 집계되었습니다. 2021년 옥외광고 광고비는 11.3%, 엔터테인먼트 광고비는 27.3%로 크게 증가하였으며, 2022년에는 각각 5.6%, 30.3%로 모두 그 상승세를 이어갈 것으로 예상됩니다. 또한 2017년 약 2조 8,659억 원이었던 모바일광고의 광고비는 2022년 약 6조 원에 육박할 전망입니다.2020년도 대비 2021년도 매체별 광고비 성장률을 살펴보면 방송부문 중 지상파TV는 23.2%, PP 부문은 17.0%, IPTV 부문은 2.1% 성장하는 모습을 보였습니다. 하지만 신문, 잡지 등의 인쇄광고나 옥외광고 등의 전통적 광고 매체는 코로나 이전인 2019년 수준을 회복하지 못하고 있는 것으로 판단됩니다. 이와 대비되게 온라인 부문의 경우는 PC는 7.9%, 모바일 부문에서는 28.3% 급성장하였으며 전체 광고비에서 차지하는 비중은 56.3%를 차지하며 단일 매체 최고 광고비를 기록하였습니다. PP부문은 코로나19로 인하여 2020년 광고시장이 위축된 영향으로 인해 2021년 17.0%의 성장률을 기록하였으나 2015년 PP부문의 광고비가 2조 46억원임을 감안하면 2021년까지의 연평균 성장률이 1.66%에 불과하기 때문에 시장의 성장률이 정체되어 있다고 판단됩니다.이처럼 부문별 성장률이 극명한 대비를 보이는 요인으로는 주요 광고 매체가 TV를 비롯한 전통적인 방송매체에서 모바일 등의 새로운 매체로 이동한 것을 들 수 있습니다. 특히 전체 광고비 중 모바일 부문이 차지하는 비중은 2019년 45.2%, 2020년 53.3% 2021년 56.3%로 지속적으로 상승하고 있습니다. 이러한 시장의 변화에 적극적으로 대응하여 광고 소비자의 기호에 부합하는 매체 및 플랫폼 개설을 하지 못할 경우 (주)씨제이이엔엠의 수익성이 저하될 수 있습니다. 한편, 2017년부터 2022년까지 CJ계열의 PP 관련 방송광고매출은 연평균 7.84% 수준으로 증가하는 모습을 보이고 있습니다. 한편 KBS, MBC, SBS 지상파 3사의 광고매출은 계속해서 감소하는 추세를 보이고 있으며, 2017년 이후로는 지상파 3사 모두 종편PP보다 낮은 광고 매출액을 기록하고 있습니다.

[주요 매체별 광고매출 증감 현황]

(단위 : 억원, %)

구분
2016년
2017년
2018년
2019년
2020년
2021년
2022년

지상파
16,228
14,121
13,007
10,999
10,013
12,071
12,090

KBS
4,207
3,666
3,328
2,548
2,319
2,705
2,642

MBC
3,931
2,926
2,736
2,318
2,253
2,715
2,760

SBS
3,729
3,729
3,590
3,136
2,767
3,536
3,701

EBS
370
355
313
259
222
261
256

지역MBC
2,029
1,555
1,319
1,173
1,115
1,269
1,214

지역민방
1,332
1,308
1,198
1,091
936
1,185
1,107

기타
629
582
523
473
401
400
410

SO
1,354
1,375
1,407
1,355
1,145
1,090
1,096

위성
280
480
511
500
332
330
307

IPTV
846
994
1,161
1,232
1,029
1,071
961

PP
13,488
14,669
16,167
15,885
14,633
16,862
16,362

종편(주1)
2,880
4,556
5,080
4,546
4,344
5,171
4,665

지상파PP
3,187
2,914
3,061
2,868
2,459
2,841
2,743

CJ
3,471
3,367
4,111
4,493
3,659
4,647
4,364

기타
3,949
3,833
3,914
3,979
4,171
4,203
4,590

CP
-
-
1
18
3
49
1

지상파DMB
28
23
21
18
15
13
13

계
32,225
31,663
32,275
30,009
27,172
31,486
30,830

자료 : 방송통신위원회 '2022년도 방송사업자 재산상황 공표집' (2023.06)

주1) 2017년부터는 종편계열PP도 포함(JTBC,MBN)

이는 과거 절대적인 우위에 있었던 지상파 방송사업자의 영향력이 축소되는 한편 자체 콘텐츠 제작에서 양적으로도 질적으로도 성장한 PP의 경쟁력 강화와 무관하지 않습니다. 특히 (주)씨제이이엔엠의 경우 사랑의 불시착을 비롯하여 슬기로운 시리즈, 미스터션샤인, 응답하라 시리즈, 시그널, 꽃보다 시리즈, 삼시세끼 시리즈, 도깨비 등의 콘텐츠를 통해 지상파 프로그램의 시청률에 뒤지지 않거나 오히려 이를 상회하는 앵커 프로그램이 매년 증가하면서 PP업계 1위 업체로서 광고시장에서의 영향력을 강화하고 있으므로 광고산업의 성장 둔화에 따른 영향은 경쟁 업체 대비 상대적으로 적을 것으로 예상됩니다.방송광고수입에 대한 수익의존도가 높은 국내 방송사의 영업실적은 국내 경기와 광고 시장 상황에 직접적인 영향을 받고 있습니다. 광고시장은 국내 경기상황 및 올림픽, 월드컵 등 대형 이벤트에 민감하게 반응하는 특징을 보입니다.

광고시장의 성장률은 내수경기에 영향을 받기 때문이기도 하지만, 전반적으로 구조적인 성숙기 진입에 따른 것으로 평가되고 있습니다. 이는 스마트폰, IPTV등 뉴미디어의 발달과 함께 광고 플랫폼은 증가한 반면 광고 수요의 증가가 다소 제한되어 있기 때문으로 분석됩니다. 즉 TV 시청이 가능한 플랫폼이 다양해지면서 시청률을 확보하려는 경쟁은 치열해졌으나, 이에 따른 광고 수주 증가는 제한되어 있어 광고주의 협상력이 증가하는 동시에 광고시장의 성장성이 둔화된 것으로 판단됩니다. 주요 수익의 원천이 되는 광고시장의 성장둔화는 향후 (주)씨제이이엔엠의 매출 증가를 제한하는 직접적인 원인이 될 수 있으며, 또한 광고 수주 경쟁이 더욱 치열해져 수익성을 잠식하는 간접적인 원인으로도 작용할 수 있습니다. 이에 (주)씨제이이엔엠의 재무건전성 및 수익성이 향후 악화될 가능성이 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

(5-2) 높은 경기 민감도에 따른 변동성 노출 관련 위험 광고시장은 경기변동에 민감하며 연도별 및 계절적 특수성을 가진 시장입니다. 광고수입에 대한 수익의존도가 높은 국내 PP기업의 영업실적은 국내 경기와 광고시장 상황의 영향을 직접적으로 받고 있습니다.
대형 스포츠 이벤트, 선거철 등의 기간에 스포츠채널 또는 보도채널 등을 보유하지 않은 (주)씨제이이엔엠과 같은 PP들은 경쟁사에 시청률을 잠식당할 위험이 있으며, 계절적 특성에 따라 현금흐름 및 유동성이 악화될 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

TV시청을 비롯한 방송서비스는 대부분의 가구에서 이용하는 일상재적 성격을 보임에 따라 경기민감도가 매우 낮은 편에 속합니다. 이에 따라 경기변동과 무관하게 전체 가구 시청률은 큰 변동없이 일정 수준을 유지하고 있으며, 유료방송서비스의 경우 이러한 특성으로 인하여 가입자 수가 지속적으로 확대되고 있습니다. 하지만 광고수입을 주 수입원으로 하는 지상파 및 PP의 경우 경기변동에 따른 매출변화가 크게 나타나고 있습니다. 이와 같이 (주)씨제이이엔엠의 방송사업부문은 시청자 수 외에도 광고주의 경기 민감도에 의해 영향을 받는 정도가 크며, 이에 따라 국내의 경기변동 및 소비지출 등에 의한 업황의 변동성이 높은 것으로 판단됩니다.

[2012~2023 GDP 및 총 광고비 추이]

(단위 : 백만원)

연도별 광고비 추이.jpg
연도별 광고비 추이

자료 : 방송통신광고 통계시스템(KOBACO), '2022 방송통신광고비 조사' (2023.01) 가공

주1) 2022년 및 2023년 광고비는 추정치임

주2) 2022년 및 2023년 GDP는 한국은행에서 발표한 경제 성장률 기준으로 추정하였음

2023년 1월 발간된 방송통신광고비조사 보고서에 따르면 2021년 국내 광고시장의 광고비 성장률은 2020년 대비 대폭 상승한 9.9% 기록하였으나 2022년 1.6%의 성장률을 보이며 큰 폭으로 하락할 것으로 예상됩니다.

[광고비 성장률 및 경제 성장률 추이]

(단위 : %)

구분
2013년
2014년
2015년
2016년
2017년
2018년
2019년
2020년
2021년
2022년(추정치)
2023년(추정치)

전년 대비총 광고비 성장률
2.6
3.4
5.6
3.2
4.9
7.9
4.9
-2.1
9.9
1.6
7.2

경제 성장률
3.2
3.2
2.8
2.9
3.2
2.9
2.2
-0.7
4.1
2.6
1.7

자료 : 방송통신광고 통계시스템(KOBACO), '2022 방송통신광고비 조사' (2023.01) 가공

주1) 2022년 및 2023년 광고비는 추정치임

주2) 2023년 GDP는 한국은행에서 발표한 경제 성장률 기준으로 추정하였음

국내 GDP 성장률은 2017년 이후 점차 하락하는 추세를 보이고 있으며, 2015년 및 2018년, 2021년을 제외하면 2013년 이후 광고비 성장률은 5%를 하회하는 수치를 나타내고 있습니다. 기업은 경기 호황기에 광고비 지출을 더욱 확대하고 경기가 저하되는 시기에는 비용 통제를 위해 광고비 집행을 축소하여 경기에 매우 민감하게 반응하는 경향이 있습니다. 광고수입에 대한 수익의존도가 높은 국내 PP기업의 영업실적은 국내 경기와 광고시장 상황의 영향을 직접적으로 받고 있습니다.
이렇듯 광고를 집행하는 광고주의 기업체감경기를 반영한 광고지수인 광고경기 전망지수(KAI, Korea Advertising Index)는 매체 간 경기지표 산출 및 매월 누적된 조사결과를 통해 광고 경기의 변화 추이를 파악하고, 시계열 자료를 통해 광고경기 회복 시기 및 향후 광고산업동향의 단기적인 예측에 활용됩니다. KAI가 기준치인 100인 경우 '광고비 증가' 응답업체수와 '광고비 감소' 응답업체수가 같음을 의미하고, 100 이상인 경우에는 '광고비 증가' 응답 업체수가 '광고비 감소' 응답 업체수보다 많음을, 100 이하인 경우에는 그 반대임을 나타내고 있습니다.
2023년 12월 광고경기 동향지수는 98.9%로 전망지수(99.5)를 미달하여 지난달 12월 전망치보다 적은 광고비 집행이 이루어졌음을 확인할 수 있습니다. 이와 같이 동향지수가 전망지수를 미달하는 현상은 2023년 8월 이후 처음 발생하였으며. 이를 통해 전반적인 광고 시장이 완연한 회복세의 기조에서 회복세의 둔화를 보여준다고 할 수 있습니다.

[매체별 종합 광고경기 전망지수]

구분
전월 대비2024년 1월
전년 동월 대비2024년 1월
2023년 12월 동향

종합
100.2
98.8
98.9

지상파TV
100.2
100.4
101.8

케이블TV
99.6
99.5
99.3

종합편성TV
100.0
100.4
101.2

라디오
100.2
100.5
100.2

신문
100.0
99.8
100.2

온라인-모바일
100.5
100.0
100.0

자료 : 한국방송광고진흥공사(KOBACO), '광고경기 전망지수 조사보고서' (2024.1)

주) 광고경기 전망지수 산출식 = ((광고비 증가 응답 업체수-광고비 감소 응답 업체수)/전체 응답 업체수)X100+100

매체별로 구분하여 살펴보았을 때 케이블TV와 종합편성TV를 제외한 모든 매체의 전망지수가 전월 대비 상승할 것으로 전망되었습니다. 이와 같이 광고산업은 경기변동에 민감하며, 나아가 계절 및 국내외 이벤트에도 영향을 받습니다. 연도별 및 분기별로 스포츠 이벤트, 선거 등 광고 특수의 존재 유무에 따라 그 규모가 변동하는 광고시장은 스포츠 중계 채널과 보도 채널을 보유하고 있지않은 PP의 경우 지상파방송사 및 경쟁 PP에 일시적으로 광고수요를 잠식당할 위험이 있고 광고주의 광고단가 인하 압력 등에 직면할 수 있습니다. 또한 계절적 특성에 따라 광고매출이 줄어드는 분기에는 현금흐름 및 유동성이 상대적으로 축소될 가능성도 존재하므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

(5-3) 정부 규제 관련 위험 방송산업은 우리나라를 비롯한 대부분의 국가에서 규제에 따른 제약이 많은 산업에 속합니다. 이는 방송의 공적 책임 및 공정성을 지킴과 동시에 여론의 자율성 및 다양성을 확보하기 위한 것이 주된 목적이라 할 수 있습니다. 한미 FTA 방송규제 변경사항의 발효와 광고총량제의 도입 등 최근 들어 정부는 규제완화의 움직임을 보이고 있습니다.
하지만 향후에도 계속해서 방송사업자에게 유리한 방식의 정책만이 나올 수는 없으며, 특정 시점의 대내외 환경에 따라 방송사업자에게 불리한 정책이 펼쳐질 가능성도 상존합니다.
이러한 정책의 방향성 및 시기의 불확실성은 (주)씨제이이엔엠의 사업 환경에 불확실성을 증대시키며, 수익성 및 재무안정성에 부정적 요인으로 작용할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

방송산업은 우리나라를 비롯한 대부분의 국가에서 규제에 따른 제약이 많은 산업에 속합니다. 이는 방송의 공적 책임 및 공정성을 지킴과 동시에 여론의 자율성 및 다양성을 확보하기 위한 것이 주된 목적이라 할 수 있습니다. 이처럼 사회적인 영향력이 강한 만큼 정부의 규제가 강한 산업으로, '방송법', '신문법', '방송광고판매대행 등에 관한 법률' 등의 법령을 통해 기업의 소유구조, 신규 진입, 방송운영, 광고영업활동 등에 있어 일정 수준 제약을 받고 있습니다. 이러한 규제들은 일반적으로 소유규제, 내용규제, 기술규제 등으로 구분할 수 있습니다.

구 분
내 용

진입규제
방송사업자는 사업진출시 정부기관(방송통신위원회 및 과학기술정보통신부)으로부터 해당 방송사업의 종류에 따라 허가/승인/등록 등을 득해야 하고 특히 종합유선방송사업의 경우 매 5년마다 재허가(조건부 재허가시 3년)를 받도록 함으로써 시장 진입 및 유지에 관해 규제 받고 있으며 방송채널사용사업의 경우에는 일정분야를 제외하고 등록제로서 진입이 용이한 편입니다

소유규제
종합유선방송사업자(SO), 방송채널사용사업자(PP), 전송망사업자(NO), 위성방송사업자, 지상파방송사업자는 시장점유율 또는 사업자수 등을 고려하여 대통령령이 정하는 범위를 초과하여 상호 겸영이 제한됩니다.

내용규제
방송사업자는 방송 편성에 관하여 방송통신위원회의 심의, 방송프로그램 내용에 관하여 방송통신심의위원회의 심의를 받습니다.

기술규제
방송사업자는 허가/승인/등록시 혹은 방송국 허가 시 과학기술정보통신부로부터 기술에 관한 검사를 받아야 합니다.

최근 정부는 방송 관련 기업의 경쟁력을 강화하고 광고시장 규모를 확대시키기 위한 각종 규제 완화를 추진하여 지금까지 관련 법령 개정을 통해 방송사 소유제한이 완화되고 종합편성채널과 민영미디어랩, 광고총량제가 도입되었으며, 지상파TV의 중간광고 허용 추진 등이 이뤄졌습니다.

[방송 관련 법률의 주요 규제완화 내용]

일 자
주요 내용

2004.03.
- 이동멀티미디어방송(DMB) 도입- 유료방송 개념 정비, 소유규제 정비 및 완화- SO, PP 외국지분제한 완화(33%에서 49%로 변경)

2006.10.
- 최다액 출자자 / 실질적 지배자 변경 승인

2007.01.
- 위성, 대기업지분 완화(33%에서 49%로 변경)

2007.07.
- 지상파방송사간 상호경영 제한, PP 등록요건 법정화

2007.07.
- 의무동시재송신 대상채널 축소- 위성방송의 지상파 재송신 승인 조항 신설

2008.01.
- IPTV 도입

2008.12.
- SO의 가입자 점유율, 방송권역 규제 완화

2009.05.
- 재허가, 허가취소, 사업정지 등 규제 완화

2009.07.
- 신문사 및 뉴스통신사의 방송사업 소유제한 완화

2012.02.
- 민영 미디어랩 도입

2014.02.
- SO 가입자 점유율 요건 완화, SO 방송구역 제한 폐지

2015.09.
- 지상파 광고총량제 도입 등 방송광고 규제완화

2016.01.
- 외주제작사의 간접광고 허용

2018.03
- 방송사업자 재허가 및 재승인 불허시 12개월 범위 내에서 방송을 유지할 수 있도록 유예기간 허용

자료 : 법제처

이러한 규제 완화는 광고단가의 현실화, 신규 광고수요의 창출, 편성효율성 제고를 통해 외형 성장의 기회로 이어질 수 있는 한편, 신규 사업자의 시장진입, 시청률과 광고수주에 대한 경쟁 심화의 요인이 될 수 있습니다. 방송 규제 완화에 따라 신문사가 참여한 4개 종합편성채널이 2011년 12월 개국하였고, 방송시장의 시청률과 광고유치 경쟁이 더욱 가속화되는 요인이 되기도 하였습니다.이와 같이 특정 시점의 대내외 환경에 따라 방송사업자에게 불리한 정책이 펼쳐질 가능성도 상존합니다. 이러한 정책의 방향성 및 시기의 불확실성은 (주)씨제이이엔엠의 사업 환경에 불확실성을 증대시키며, 수익성 및 재무안정성에 부정적 요인으로 작용할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

(5-4) 해외 사업 관련 위험PP사업은 사업지역이 국내로 한정되어 있으며, (주)씨제이이엔엠의 경우 미디어플랫폼 사업부문 수출 비중이 낮아 국내 광고시장의 변화, 유료방송 가입자 수 등 내수 요인으로 인하여 산업의 규모와 성장성이 크게 영향을 받고 있습니다.
수출 비중이 낮은 주요 원인으로는 국가별로 상이한 제도적, 문화적 특성으로 인한 방송프로그램 등의 수출을 통한 시장확대의 어려움을 비롯하여 대부분 국가에서 미디어 사업 관련 엄격한 진입규제를 적용하고 있는 점들을 들 수 있습니다. (주)씨제이이엔엠은 글로벌 진출을 위해 다양한 시도와 노력을 지속하고 있으나,
해외 현지의 낮은 문화 이해도와 국내와 다른 영업환경 및 규제, 국내외 정치외교 문제 및 전염병 등으로 인한 물리적 교류 제한 등으로 인하여 향후에도 수출 부문에서 불확실성이 지속될 가능성이 존재합니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

PP사업은 사업지역이 국내로 한정되어 있으며, (주)씨제이이엔엠의 경우 사업부문의 수출 비중이 낮아 국내 광고시장의 변화, 유료방송 가입자 수 등 내수 요인으로 인하여 산업의 규모와 성장성이 크게 영향을 받고 있습니다. 이러한 내수 의존도를 줄이기 위하여 (주)씨제이이엔엠은 글로벌 진출을 위한 다양한 시도와 노력을 지속하고 있으며, 방송프로그램 판매 등을 통해 수출 확대를 꾸준히 도모하고 있습니다. 하지만 여전히 미디어 부문의 내수 부문의 비중이 높은 상태라 할 수 있으며, 실제로 (주)씨제이이엔엠의 미디어플랫폼 부문의 수출 비중은 2023년 3분기 누적기준 6.58%로 전년 동기 대비 1.14%p의 하락세를 나타내었습니다. 이렇듯 내수 비중이 높은 현상의 주요 원인으로는 국가별로 상이한 제도와 문화적 특성에 따른 해외 소비자 니즈 충족의 어려움을 들 수 있습니다. 또한 글로벌 OTT사의 진출이 활발히 진행되고는 있으나, 대부분의 국가에서는 미디어 산업과 관련하여 엄격한 진입장벽 및 제도를 적용하고 있어 해외 진출이 용이하지 않은 점 역시 주요 요인으로 작용하고 있습니다.

[(주)씨제이이엔엠 미디어플랫폼 사업부문 매출 현황(연결기준)]

(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
2023년3분기
비중
2022년3분기
비중
2023년3분기 누적
비중
2022년3분기 누적
비중

미디어플랫폼(광고,기획,판매,수신료 등)
수출
23,992
7.6%
34,553
10.1%
61,535
6.6%
82,120
7.7%

내수
290,261
92.4%
308,159
89.9%
873,338
93.4%
981,401
92.3%

합계
314,253
100%
342,712
100%
934,873
100%
1,063,521
100%

자료 : (주)씨제이이엔엠 분기보고서

방송산업의 경우 방송프로그램 제작비가 선투입되고 제작된 콘텐츠의 성공 여부를 예측하기 어려운 점이 실적 변동성을 확대시키는 요인이 되기도 합니다. 그러나 한편으로는 한 번 제작된 콘텐츠는 추가 비용을 거의 투입하지 않고 다양한 플랫폼에 판매할 수 있으며, 해외로 판권을 수출하는 등 반복적 활용이 가능함과 동시에 부가가치를 높일 수 있기 때문에 우수한 콘텐츠의 제작은 영업실적을 크게 향상시킬 수 있는 요인으로 작용합니다. 이에 (주)씨제이이엔엠은 해외 경쟁력 강화를 위하여 방송 및 영화 분야의 글로벌 진출 확대를 위하여 다방면으로 지속적인 노력을 다하고 있습니다. 실제로 tvN, OCN 등 다수 채널에서 방송되는 드라마 콘텐츠의 해외 수출 및 관련 VOD 수익이 최근 뚜렷한 증가세를 보이며 방송사업 부문 매출 성장에 기여하고 있습니다.

앞서 기술한 바와 같이 해외 진출의 여러 비우호적 요인으로 인하여 매출 확대 측면에서의 불확실성은 앞으로도 상존할 것으로 예상됩니다. 과거 사드(THAAD) 도입과 관련하여 중국의 전방위적인 제재가 문화산업에 여전히 직간접적인 영향을 미치고 있는 점을 감안하면 중국 내 사업 변동성 위험이 존재하기도 합니다. 당시 실제로 한류문화의 중심 역할을 하던 한국드라마의 중국 내 상영이 제한된 바 있으며, 국내 활동 연예인의 중국 방송 출연 금지, 콘텐츠 제작 관련 인력 교류 차단 등 문화산업에 대한 강력한 제재는 지속되고 있습니다. 향후 국내외 정치·경제 상황에 따라 심화될 위험도 존재합니다. 또한 최근까지 코로나19로 인한 국가별 대응 방식에 따라 물리적인 교류가 제한되는 상황이 향후에도 발생하는 등의 다양한 요인에 따른 (주)씨제이이엔엠의 해외 진출 관련 위험 요소가 존재하므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

■ 커머스사업

(6-1) 유통산업 성장 둔화 및 경기 변동에 따른 수익성 저하 위험 (주)씨제이이엔엠이 영위하는 유통업은 최종소비자를 주요 대상으로 하고 있습니다. 이러한 소매유통업 특성상 당사의 경영실적은 국내외 경기를 비롯하여 소비심리, 소득 및 소비 지출의 변화 등과 밀접한 관련성을 갖고 있습니다.
대한상공회의소에서 발표한 2023년 4분기 소매유통업 경기전망지수를 조사한 결과 전망치가 83으로 집계되며 기업들의 경기 침체에 대한 전망을 나타내었습니다. 또한 2023년 10월 IMF가 발표한 세계경제전망에 따르면, 2023년 상반기에는 코로나 종식에 따라 서비스 소비가 급증하고, 미국 및 스위스 발 금융 불안이 조기에 진정되면서 안정적인 성장세를 보였으나,
이후 중국 경기침체가 심화되고 제조업 부문 부진이 지속되면서 성장세가 점차 둔화되고 있다고 밝혔습니다. 이에 한국의 성장률도 기존 전망과 동일한 1.4%로 전망하였습니다.
향후 글로벌 수요 둔화, 에너지 문제, 중국 부진 등의 요인으로 인하여 기존 전망치를 하회하는 성장을 기록할 가능성도 존재합니다.
이 외에도 예상치 못한 요인들로 인한 국내 경기 둔화 혹은 경기침체 지속이 이어질 경우, (주)씨제이이엔엠의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

(주)씨제이이엔엠이 영위하는 홈쇼핑사업을 포함한 유통업은 최종소비자를 주요 대상으로 하고 있습니다. 이러한 소매유통업 특성상 당사의 경영실적은 국내외 경기를 비롯하여 소비심리, 소득 및 소비 지출의 변화 등과 밀접한 관련성을 갖고 있습니다.유통업체들이 직접적으로 체감하는 경기를 조사한 소매유통업 경기전망지수(RBSI: Retail Business Survey Index) 추이를 살펴보면, 2019년 1분기부터 2021년 1분기까지 줄곧 100 미만의 수치를 기록하며 기업들의 경기 개선 기대감이 낮았음을 알 수 있습니다. 특히 2018년 이후 미중무역분쟁 격화 및 글로벌 경기둔화가 지속되며 소매유통업 경기전망지수는 점차 하락하기 시작하였으며, 2020년 2분기 조사에는 코로나19 확산의 영향으로 최저치인 66을 기록하였습니다. 하지만 2021년 2분기 들어 백신 보급 확대와 더불어 코로나19로 인하여 감소한 국내 수출이 회복세를 보임에 따라 소매유통업 경기전망지수는 103을 기록하며 기업들의 경기 전망 회복에 대한 기대감을 나타내었습니다. 하지만 2021년 4분기부터 최근 2023년 4분기에 이르기까지 100을 하회하는 수치를 나타내고 있으며, 2022년 4분기는 73과 2023년 1분기 64의 경기전망지수를 기록하여 큰 폭의 소비심리개선 회복은 어려울 것으로 보였습니다. 고금리 및 고물가 지속으로 경기 회복이 지연되고 있는 가운데, 국제 유가와 환율이 급등하며, 먹거리, 교통, 전기 요금 또한 인상될 것으로 예고되며 소비시장 위축이 계속될 것으로 예상되었습니다. 다만, 2023년 3분기 RBSI는 77, 2023년 4분기는 83을 기록하며, 소비시장 위축 심리가 완화되고 있는 기조로 전환되고 있음을 보여주고 있습니다.

[소매유통업 경기전망지수 추이]

20 1Q
20 2Q
20 3Q
20 4Q
21 1Q
21 2Q
21 3Q
21 4Q
22 1Q
22 2Q
22 3Q
22 4Q
23 1Q
23 2Q
23 3Q
23 4Q

88
66
82
85
84
103
106
99
96
99
84
73
64
73
77
83

자료 : 대한상공회의소

주1) 소매유통업 경기전망지수(RBSI: Retail Business Survey Index) : 지수가 100을 넘으면 이번 분기의 경기가 전분기에 비해 좋아질 것으로 예상하는 기업이 더 많다는 의미이고, 100 미만인 경우에는 이번 분기의 경기가 전분기보다 침체할 것으로 예상하는 기업이 더 많음을 의미함

한국은행은 2023년 11월에 발표한「경제전망보고서」를 통하여 세계 경제는 고금리 영향이 지속되면서 2023년에 이어 2024년에도 완만한 성장 흐름을 이어갈 것으로 전망하였습니다. 성장 흐름을 보면, 2023년 초 부진했던 국내경기는 하반기 들어 수출을 중심으로 개선되면서 2023년 연간 1.4%로 당초 예상에 부합할 것으로 보이며, 2024년에도 수출 및 설비 투자 회복에 힘입어 개선 흐름을 이어가겠으나, 소비, 건설투자 등 내수 회복 모멘텀 약화로 지난 전망치인 2.2%를 소폭 하회하는 2.1%로 예상됩니다. 다만 향후 성장 경로 상에는 주요국 통화정책 기조변화, 국제유가 흐름, 중국 경제 향방, 지정학적 갈등 전개양상 등과 관련한 불확실성이 있습니다.

[소매업태별 판매액지수]

업태별
2017년
2018년
2019년
2020년
2021년
2022년

백화점
108.9
110.2
111.7
100.0
121.7
131.3

대형마트
104.9
102.1
98.8
100.0
98.8
94.4

면세점
92.8
122.3
160.1
100.0
113.4
105.1

슈퍼마켓 및 잡화점
103.8
103.8
98.5
100.0
93.4
88.6

편의점
87.0
94.5
99.2
100.0
104.8
109.4

승용차 및 연료 소매점
87.0
90.7
92.9
100.0
102.0
101.5

전문소매점
116.6
116.6
112.2
100.0
104.9
104.4

무점포 소매
63.3
72.3
81.7
100.0
111.9
112.1

자료 : 통계청 국가통계포털(www.kosis.kr) 소매업태별 판매액 (불변지수)

주) 2020년의 판매액을 100으로 놓고 환산

이러한 상황들을 고려하여 한국은행은 2023년 11월「경제전망보고서」를 통해 경제성장률을 2024년 2.1%, 2025년 2.3% 수준을 나타낼 것으로 전망하였습니다.

[국내 경제성장률 추이]
(단위 : %)

구분
2018년
2019년
2020년
2021년
2022년
2023년
2024년
2025년

경제성장률
2.9
2.2
-0.7
4.1
2.6
1.4
2.1
2.3

자료 : 한국은행, '국민소득', '경제전망보고서(2023.11)'

주) 2024년, 2025년 경제성장률은 예상치임

이에 더해 향후 글로벌 수요 둔화, 에너지 문제, 중국 부진 등의 요인으로 인하여 기존 전망치를 하회하는 성장을 기록할 가능성도 존재합니다. 이 외에도 예상치 못한 요인들로 인한 국내 경기 둔화 혹은 경기침체 지속이 이어질 경우, (주)씨제이이엔엠의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

(6-2) 채널 내, 채널 간 경쟁 심화 위험에 따른 수익성 저하 관련 위험최근 유통업계는 백화점, 인터넷쇼핑, 홈쇼핑, 편의점 등 유통채널이 다양화되며 상호 간의 경계를 뛰어넘는 치열한 경쟁 형태를 나타내고 있으며, 업태별 성장성은 차별화되는 양상을 보이고 있습니다. 한편 최근 IT기술 등의 발달 및 소비자의 직접 구매력 향상 등에 따라 온라인쇼핑 내에서도 다양한 형태의 구매 채널이 등장하고 있습니다.
TV홈쇼핑산업 또한 시장 규모의 성장이 둔화되는 가운데 경쟁이 심화되는 모습을 보이고 있습니다. 더불어
T커머스나 해외직구와 같은 다양한 유통채널의 등장으로 인하여 기존에 영위하던 TV홈쇼핑 시장이 잠식되는 효과가 발생할 가능성이 있으며, 구매수단의 다양화로 타 유통업태와의 경쟁 강도가 심화되고 있는 실정입니다. 향후 TV홈쇼핑을 포함한 온라인 도·소매 유통방식은 기존 오프라인 유통방식에 비해 점차적으로 성장할 것으로 예상되나,
유통업계 내의 백화점, 인터넷쇼핑, 홈쇼핑, 편의점, 슈퍼마켓 등 다양한 유통채널들 간의 경계를 뛰어넘는 경쟁 역시 더욱 치열해짐에 따라 이로 인하여 홈쇼핑사업을 영위하는 (주)씨제이이엔엠의 수익성에 부정적인 영향으로 작용할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

대형마트, 편의점, 홈쇼핑, 인터넷 쇼핑몰 등 다양한 형태의 유통 채널이 등장하고 IT기술의 발달과 더불어 신속성·편리성을 추구하는 소비 트렌드의 확산, 점차 다양화되는 소비자의 욕구는 다양한 유통 채널을 이용하는 멀티 채널 소비 현상을 초래하였습니다. 소비자는 기존 오프라인 거래와 함께 온라인을 통한 해외 구매대행 및 홈쇼핑을 이용하며 소비효율을 극대화하고, 이에 발맞춰 유점포업종의 업태는 점차 다변화 되고 있습니다. 대형마트, 인터넷 쇼핑몰 및 홈쇼핑은 기존의 유통업을 대체하며 급성장을 거듭해왔고, 대형마트는 이미 백화점을 추월하여 소매시장의 최대 유통업태로 자리매김하였습니다.

[국내 소매시장 업태별 판매액]

(단위 : 백만원)

소매업태별 판매액
2021년
2022년
2023년

백화점
27,416,957
33,690,061
37,768,300

대형마트
33,777,746
34,571,098
34,773,912

면세점
15,505,934
17,833,393
17,816,386

슈퍼마켓 및 잡화점
65,359,288
63,969,151
64,738,114

편의점
26,522,549
28,423,684
31,194,661

승용차 및 연료 소매점
104,712,192
115,990,084
131,516,631

전문소매점
170,032,948
179,108,290
183,521,789

무점포 소매
104,598,882
118,792,419
124,222,054

자료 : 통계청, 연도별 산업활동동향 보도자료

주1) 무점포판매점 : 온라인쇼핑 및 TV홈쇼핑, 방문판매, 계약배달 판매 등을 포함

한편 최근 IT기술 등의 발달 및 소비자의 직접 구매력 향상 등에 따라 온라인쇼핑 내에서도 다양한 형태의 구매 채널이 등장하고 있습니다. 온라인 쇼핑몰은 순수 인터넷 쇼핑몰, TV홈쇼핑 기반 쇼핑몰, 오프라인 유통업체 계열 쇼핑몰, 오픈마켓(E-Marketplace) 쇼핑몰 등으로 구분됩니다. 2013년 유통법 개정에 따른 대형마트의 영업시간 제한, 월 2회 의무휴업에 따른 오프라인 수요가 온라인 쇼핑몰로 이동하였으며, 최근에는 쿠팡을 필두로 한 판매자와 구매자를 직접 연결하여 자유롭게 물건을 사고팔 수 있는 오픈마켓이 높은 성장세를 나타내고 있습니다.

TV홈쇼핑산업 또한 시장 규모의 성장이 둔화되는 가운데 경쟁이 심화되는 모습을 보이고 있습니다. TV홈쇼핑산업은 1995년 39쇼핑(현. CJ오쇼핑)과 한국홈쇼핑(현. GS리테일)이 시장에 첫 발을 내딛은 이후, 2001년 우리홈쇼핑, 현대홈쇼핑, 농수산홈쇼핑(현. NS홈쇼핑)이 2011년에는 홈앤쇼핑이 시장에 합류하였고 2015년 7월 14일 공영홈쇼핑인 아임쇼핑이 개국을 하여 현재 7개 회사가 해당 사업을 과점적으로 영위하고 있습니다. TV홈쇼핑사는 방송통신위원회의 승인을 받아 사업을 영위하는 프로그램 공급자(Program Provider)로서, 상품정보를 TV 영상매체를 통하여 시청자에게 제공하고 시청자로부터 전화 등을 통하여 주문을 받은 후 고객이 주문한 상품을 원하는 장소까지 배송하는 일련의 프로세스를 운영하고 있습니다. 따라서 방송시설 및 물류시스템 등의 인프라 구축은 물론, 전략적인 상품 기획 및 다양한 고객서비스 제공이 필수적인 산업형태입니다.국내에서 TV홈쇼핑사업을 영위하기 위해서는『방송법』 제9조에 의거하여 방송통신위원회의 승인을 득하여야 하며, 이러한 규제는 홈쇼핑사업을 영위하는데 있어 진입장벽으로 작용하고 있습니다. 이러한 진입장벽으로 인해 국내 홈쇼핑업체는 선발업체 2사[(주)CJ ENM, (주)GS리테일]와 후발업체 3사[(주)현대홈쇼핑, (주)롯데홈쇼핑, (주)엔에스쇼핑] 및 공영홈쇼핑 2사[(주)홈앤쇼핑, 공영쇼핑)]의 과점적인 경쟁형태를 보이고 있습니다. 한편, 중소기업 전용 홈쇼핑 채널인 (주)홈앤쇼핑과 공영쇼핑이 각각 2012년 1월, 2015년 7월 개국하였으나 초기의 낮은 브랜드파워, 중소기업 위주의 제품 구성 등을 감안할 때 기존 홈쇼핑업체와 경쟁하기까지는 일정 기간이 필요한 상황일 것으로 판단됩니다.이렇듯 시장진입장벽이 높은 과점적 시장구조에서 (주)씨제이이엔엠은 (주)GS리테일과 함께 선발업체로서 시장내에서 상당히 높은 시장점유율을 보이고 있으나 시장 내 점유율 경쟁은 점차 치열해지고 있는 모습입니다. 선발업체인 (주)씨제이이엔엠과 (주)GS리테일이 시장을 주도하고 있는 가운데 (주)현대홈쇼핑, (주)우리홈쇼핑 및 (주)엔에스쇼핑 역시 오프라인 상의 강점 및 차별화된 사업영역 등을 바탕으로 시장지위를 확대해가고 있으며, 중소기업 전문 유통채널을 표방하면서 개국한 공영홈쇼핑 채널인 (주)홈앤쇼핑과 아임쇼핑 또한 시장 내에서 점유율을 확대해 나가고 있습니다.

[국내홈쇼핑 업체 시장점유율 추이]

(단위 : 억원)

구 분
2020년
2021년
2022년

CJ ENM
13,620
23.1%
12,690
21.7%
12,631
21.5%

GS홈쇼핑
12,067
20.5%
12,271
21.0%
12,393
21.1%

현대홈쇼핑
10,850
18.4%
10,804
18.5%
11,016
18.8%

롯데홈쇼핑
10,759
18.3%
11,027
18.8%
10,778
18.4%

NS홈쇼핑
5,247
8.9%
5,480
9.4%
5,509
9.4%

홈앤쇼핑
4,366
7.4%
4,233
7.2%
4,430
7.5%

아임쇼핑
2,039
3.5%
2,046
3.5%
1,964
3.3%

자료 : 각사 공시 자료 (매출액 기준)

홈쇼핑업계는 업체별로 차별화된 강점요인을 확보하고 있으며 신규업체의 시장진입이 제도적으로 제한되어 있어 향후에도 현재의 과점적인 시장구조가 유지될 것으로 예상됩니다. 다만, (주)씨제이이엔엠은 국내 홈쇼핑 업계 선발업체로서 여전히 시장 내 굳건한 선두를 점하고 있으나, 홈쇼핑 시장 규모의 성장이 둔화될 경우 채널 확보 경쟁 등 업체들간의 경쟁이 심화될 수 있으며 이러한 경쟁 심화는 홈쇼핑업체의 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. 한편 최근 나타나는 소비행태의 변화로는 디지털 방송의 양방향성을 활용한 T커머스 시장의 확대와 더불어 해외직구(직수입)에 대한 일반인의 접근성 확대에 따른 거래금액 증가 등을 들 수 있습니다. T커머스나 해외직구와 같은 다양한 유통채널의 등장으로 인하여 기존에 영위하던 TV홈쇼핑 시장이 잠식되는 효과가 발생할 가능성이 있으며, 구매수단의 다양화로 타 유통업태와의 경쟁 강도가 심화되고 있는 실정입니다. 이러한 급격한 환경변화에 적절히 대응하지 못할 경우 향후 (주)씨제이이엔엠의 수익성 및 재무안정성에 부정적 영향을 미칠 가능성이 존재합니다.

[T커머스 사업자 현황]

구분
사업체명
채널명
개국일자

TV홈쇼핑 계열 (5개사)
CJ ENM
CJ온스타일
2015년 5월

현대홈쇼핑
현대홈쇼핑+shop
2015년 4월

롯데홈쇼핑
롯데OneTV
2015년 3월

GS홈쇼핑
GS MY SHOP
2015년 7월

NS홈쇼핑
NS shop+
2015년 12월

비홈쇼핑 계열 (5개사)
KTH
KT알파쇼핑
2012년 8월

쇼핑엔티
쇼핑엔T
2013년 10월

SK스토아
Btv쇼핑
2015년 1월

더블유쇼핑
W쇼핑
2015년 8월

신세계TV쇼핑
신세계TV쇼핑
2015년 11월

국내에서는 KT계열의 KTH가 2012년 처음으로 T커머스 채널을 오픈하였으며, 2015년 T커머스에 뛰어든 후발업체들은 초기 설비투자비용 등으로 인하여 적자를 기록하고 있습니다. 특히 이마트가 투자한 신세계TV쇼핑은 2016년 293억원의 영업적자를 기록한 바 있는데, 이러한 적자의 주요 원인으로는 자체 제작 스튜디오 설립 등의 대규모 투자비용 반영을 들 수 있습니다. 반면, 2015년부터 T커머스 사업을 시작한 홈쇼핑계열 5개 업체는 오픈 첫 해부터 대부분 흑자를 기록하고 있으며, 이러한 상반된 결과는 기존 TV홈쇼핑 업체들의 제작, MD인력 등 방송 인프라의 사전 구축으로 인한 초기투자비용의 절감이 주요 원인인 것으로 판단됩니다. 기존 TV홈쇼핑 시장이 정체되고 공격적으로 진출했던 해외시장에서 성과를 내지 못하는 상황에서 T커머스는 기존 홈쇼핑 사업을 영위하는 업체에게 새로운 성장동력으로 작용할 수 있습니다. 그러나 이러한 T커머스 채널의 등장으로 인하여 기존에 영위하던 TV홈쇼핑의 시장 잠식 효과가 발생할 가능성이 존재하므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

향후 TV홈쇼핑을 포함한 온라인 도·소매 유통방식은 기존 오프라인 유통방식에 비해 점차적으로 성장할 것으로 예상되나, 유통업계 내의 백화점, 인터넷쇼핑, 홈쇼핑, 편의점, 슈퍼마켓 등 다양한 유통채널들 간의 경계를 뛰어넘는 경쟁 역시 더욱 치열해짐에 따라 이로 인하여 홈쇼핑사업을 영위하는 (주)씨제이이엔엠의 수익성에 부정적인 영향으로 작용할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

(6-3) 방송사업자의 송출수수료 증가에 따른 수익성 저하 위험홈쇼핑채널의 수익성에 영향을 미치는 주요 요인 중 하나로 고객에 대한 채널 노출의 정도를 들 수 있습니다.
홈쇼핑업체는 지상파 4개 채널 사이의 위치를 확보하는 것이 채널 노출 효과를 극대화할 수 있으며, 해당 채널을 확보하지 못할 경우 인지도 유지를 위한 마케팅 비용이 증가할 수 있습니다. 이에 따라
주요 채널을 선점하기 위한 경쟁 과정에서 방송 사업자에게 지불하는 수수료 총액은 지속적으로 증가해 왔습니다. 또한
최근 국내 홈쇼핑시장은 T-커머스 도입 및 시장진입자 증가 등에 의한 경쟁심화로 성장세가 둔화되는 추세를 보여왔습니다. 그럼에도 불구하고
방송사업자들에게 지급하는 송출수수료는 홈쇼핑업계의 매출과 무관하게 지속적으로 상승하며 업계의 수익성 및 재무건전성에 부정적 영향을 미치고 있습니다.
홈쇼핑 업체 간 유리한 채널 확보를 위한 경쟁 심화 및 방송사업자에 대한 협상력 약화로 인해 홈쇼핑업체가 지급하는 송출수수료가 추후 추가적으로 인상될 가능성이 상존하며, 이러한 송출수수료 인상은 (주)씨제이이엔엠의 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

2023년 12월 발간된 방송통신위원회의 '2023년 방송산업 실태조사 보고서' 자료에 따르면, 위성, IPTV방송사업 분야에서 유료방송수신료가 가장 큰 비중을 차지하고 있으며, 뒤이어 홈쇼핑송출수수료, 광고, 기타 항목 순서로 매출 비중을 차지하고 있습니다.

홈쇼핑채널은 지상파방송과의 위치를 고려해 S급 채널과 A급 채널로 구분되는데, S급 채널이란 지상파 4개사 채널(KBS1, KBS2, MBC, SBS) 사이의 채널을 말합니다.고객에 대한 채널 노출(채널 시청을 의미함)을 바탕으로 수익을 창출하는 홈쇼핑업체는 S급 채널을 확보하지 못할 경우 매출에 부정적인 영향을 받을 수 있으며, 인지도 유지를 위한 마케팅비용이 증가할 수 있습니다.홈쇼핑송출수수료는 서비스지역 내 구매자들로부터 발생한 매출액, 가입자 규모, 채널번호 등을 감안하여 1년마다 협상을 통해 결정됩니다. 주요 채널을 선점하기 위한 경쟁 과정에서 방송 사업자에게 지불하는 수수료 총액은 지속적으로 증가해 왔습니다. 2011년 (주)우리홈쇼핑이 채널 확보를 위해 자체적으로 송출수수료를 인상하면서 업계 전반적으로 송출수수료가 약 30% 가량 인상되었으며, 2012년 1월에는 중소기업 전용 홈쇼핑[(주)홈앤쇼핑]이 개국함에 따라 S급 채널보다 홈쇼핑업체가 더 많아지는 등 경쟁이 심화된 가운데 IPTV 가입 증가에 따른 방송사의 수수료 인상 요구 등으로 송출수수료가 약 20% 가량 인상되었습니다.최근 국내 홈쇼핑시장은 T-커머스 도입 및 시장진입자 증가 등에 의한 경쟁심화로 성장세가 둔화되는 추세를 보여왔습니다. 국내 홈쇼핑시장이 과점적 경쟁구도를 형성하고 있는 가운데, 2012년, 2015년 각각 제 6, 7 홈쇼핑이 개국하였고, 2015년 기존 5개의 홈쇼핑사(CJ, GS, 현대, 롯데, NS)를 포함한 총 8개사가 T-커머스 사업을 승인받는 등 경쟁심화 기조가 이어져 주요 홈쇼핑사들의 매출과 성장성은 정체가 지속되는 양상을 보이고 있습니다. 그럼에도 불구하고 방송사업자들(SO, IPTV, 위성방송)에게 지급하는 송출수수료는 홈쇼핑업계의 매출(취급고)과 무관하게 지속적으로 상승하며 업계의 수익성 및 재무건전성에 부정적 영향을 미치고 있습니다.

[종합유선방송 방송사업매출 구성비 추이(2020~2022년)

(단위 : 억 원, %)

종합유선방송 방송사업매출 구성비 추이

자료 : 방송통신위원회, '2023년 방송산업 실태조사 보고서'

상기와 같은 홈쇼핑 업체들간의 채널 선점 경쟁과 맞물려 방송사업자는 (주)씨제이이엔엠과 같은 PP(Program Provider) 간 협상에서 계속적인 송출수수료 인상을 요구하고 있습니다. 결국 유료방송사업자와 홈쇼핑사업자 간의 홈쇼핑 송출료 계약과 관련한 갈등이 심화되면서 과학기술정보통신부에서는 이를 중재하는 차원에서 "유료방송, 홈쇼핑 상생 협의체"를 구성하여 홈쇼핑 방송채널 사용계약 가이드라인을 마련하고 2017년 9월 27일에 이를 보도하였습니다. 과학기술정보통신부에서 보도한 2018년 1월 1일부터 시행되는 "홈쇼핑 방송채널 사용계약 가이드라인"에 따르면 송출수수료 산정시 정부기관의 이러한 가이드라인 제정은 협상시 불리한 홈쇼핑사업자의 지위를 소폭 개선 시켜줄 수는 있으나, 이는 어디까지나 계약자 간의 자율적인 합의가 우선 적용되기 때문에 송출수수료로 인한 (주)씨제이이엔엠 및 홈쇼핑업계의 수익구조 악화에 대한 위험은 여전히 존재하는 상황입니다.

[홈쇼핑 방송채널 사용계약 가이드라인(2018.1.1 시행) 요약]

구분

내용

제1조(목적)

공정한 경쟁환경 조성 및 시청자 권익 증진

제2조(원칙)

성실협의 의무, 우월적 지위 이용 금지

제3조(적용범위)

방송법 및 IPTV법 상 금지행위* 규정 준수의무 부과 및 홈쇼핑 재승인, 유료방송 재허가시 심사 반영

* 사업자 간 공정한 경쟁을 저해하거나 저해할 우려가 있는 행위 금지

제4조(서면협의)

계약만료 2개월 전 서면협의 요청

제5조(자료제공)

객관적, 정량적 자료 사용 및 제공의무

제6조(시청자 보호)

채널 송출 중단 2주 전 시청자 고지 의무

제7조(부당행위)

1. 정당한 사유 없는 계약체결 거부&중단&제한 금지

2. 정당한 사유 없는 행위

① 3회 이상 협의를 요청하였으나, 응하지 않는 행위

② 정당한 사유를 제시하지 않고 상대방이 제안한 협의안을 거부

③ 정당한 사유 없는 협의내용 변경/ 계약체결 거부

④ 정당한 사유 없는 협의 중단

⑤ 적절한 협의 일시, 장소 등을 제시하지 않는 행위

⑥ 정당한 사유 없이 계약 관련 자료 미제공 등 협의 지연

⑦ 정당한 사유 없이 1개 안만을 제시하며 계약 체결 요구

⑧ 다른 사업자와 공동으로 부당한 조건 강요

제8조(상대방에 불리한 행위 강요 금지)

정당한 사유없는 불리한 대가* 및 조건 강요 금지

* 대가 산정시 고려요소 : 수익구조, 상품판매 매출증감, 유료방송 가입자 수, 물가상승률 등

제9조(법령 준수)

가이드라인 준수 여부를 법령 위반여부의 판단기준으로 고려

이와 같이 유리한 채널 확보를 위한 업체 간 경쟁 심화 및 방송사업자에 대한 협상력 약화로 인해 홈쇼핑업체가 지급하는 송출수수료가 추후에도 계속하여 인상될 가능성이 존재합니다. 이러한 송출수수료 인상은 (주)씨제이이엔엠을 비롯한 홈쇼핑업계의 수익성에 부정적인 영향으로 작용할 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

(6-4) 정부 규제 관련 위험 (주)씨제이이엔엠은 홈쇼핑업체로, 『방송법』, 『전기통신사업법』 및 『전자상거래 등에서의 소비자보호에 관한 법률』 등 업종의 특성상 다양한 법률에 의해 직·간접적인 규제를 받고 있습니다. 이로 인해
정부 정책 및 법률의 변경 등으로 인한 규제 환경의 변화에 따라 영업실적이 영향을 받을 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

홈쇼핑업계에 진출한 회사는 업종의 특성상 다양한 법률에 의해 직·간접적으로 규제를 받고 있습니다. 우선 TV홈쇼핑 및 데이터방송 방송채널사용사업자는 상품소개와 판매에 관한 전문 편성을 행하는 방송채널사용사업을 영위하기 위하여 『방송법』 제9조 제5항에 의거 과학기술정보통신부장관의 승인을 얻어야 하고, 『방송법』 제86조에 의거 자체적으로 방송프로그램을 심의할 수 있는 기구를 두고 방송프로그램이 방송되기 전에 이를 심의하여야 합니다. 또한 『상품 소개 및 판매방송 심의에 관한 규정』에 의해 방송프로그램의 공정성 및 공익성, 소비자보호를 위해 노력하여야 하고 방송통신심의위원회로부터 사후 심의를 받아야 하며 데이터방송을 하기 위해 별도로 『전기통신사업법』 제22조 규정에 의한 부가통신사업 신고를 하여야 합니다.TV홈쇼핑, 인터넷쇼핑몰 및 카탈로그 통신판매업자는 우편, 전기통신 등을 이용한 통신판매사업을 영위하기 위해 『전자상거래 등에서의 소비자보호에 관한 법률』 제12조 제1항에 따라 공정거래위원회나 특별시장, 광역시장 또는 도지사에게 통신판매업 신고를 해야 하며, 인터넷 멀티미디어 방송 콘텐츠사업자는 인터넷 멀티미디어 방송 콘텐츠사업을 영위하기 위해서 『인터넷 멀티미디어 방송사업법』 제18조 제2항에 따라 과학기술정보통신부장관의 승인을 받아야 합니다.

TV홈쇼핑업체는 협력사와의 공정한 거래질서 확립을 위해『대규모유통업에서의 거래 공정화에 관한 법률』및 『독점규제 및 공정거래에 관한 법률』을 철저하게 준수하여야 합니다. 협력사에 대한 계약서면 교부의무, 월 판매마감일로부터 40일 이내 대금지급 의무, 정당한 사유 없는 반품 금지, 판매촉진비용 부담 전가 금지 등 거래관계에 있어서 우월적 지위가 남용되지 않도록 하여야 하며, 상시 공정거래위원회의 규제를 받고 있습니다.

또한 소비자 보호를 위해 『소비자기본법』, 『전자상거래 등에서의 소비자보호에 관한 법률』, 『표시ㆍ광고의 공정화에 관한 법률』 등 관련 법규를 준수해야 하며 소비자 분쟁 등과 관련해 일정 범위 내에서 한국소비자원 등 소비자보호단체의 가이드를 적용 받고 있습니다. 더불어 TV홈쇼핑업체도 상품 판매를 위해서는 품목별로 『식품위생법』, 『건강기능식품에 관한 법률』, 『의료기기법』, 『품질경영 및 공산품 안전관리법』, 『관광진흥법』, 『보험업법』, 『약사법』 등 관련 법규를 준수하여야 하며, 이외에도『방문판매 등에 관한 법률』, 『약관의 규제에 관한 법률』, 『정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률』, 『국민건강증진법』, 『관세법』, 『대외무역법』 등의 법규를 준수하여야 합니다.(주)씨제이이엔엠은 상기와 같이 홈쇼핑업체로서 업종의 특성상 다양한 법률에 의해 직·간접적으로 규제를 받고 있습니다. 이에 따라 정부 정책 및 법률의 변경 등으로 인한 규제 환경의 변화에 따라 영업실적이 영향을 받을 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

(6-5) 허위방송 고발 관련 평판 하락위험
상품판매방송에 대한 심의제재는 점차 증가하는 추세이며, 해당 방송프로그램의 관계자에 대한 징계 및 경고 등 중징계 의결도 건수 증가 추세입니다.
'진실성'과 관련되거나 허위 과장 광고 심의 등의 제재 내용은 TV홈쇼핑 업체의 단기적인 수익성에는 큰 영향을 미치지 않지만, 장기적 관점에서 고려할 때 해당 홈쇼핑사에 대한 신뢰도 및 평판에 직접적인 영향을 미쳐 (주)씨제이이엔엠의 장기적인 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

상품을 판매하는 방송 매체는 일반 방송프로그램에 비하여 시청자의 의식과 감각에 깊이 작용하여 인간의 욕구와 생활양식에 크게 영향을 미치며, 호소력 또한 강하게 작용하는 특성이 있습니다. 실시간 TV홈쇼핑채널 증가 및 비실시간 상품판매방송(T-커머스) 사업자의 급격한 성장에 따른 사업자간 경쟁이 심화되면서 가격경쟁 및 상품의 다양화 등 소비자에 대한 혜택도 있으나, 허위, 과장내용 역시 비례적으로 증가하는 등 소비자 피해가 발생하게 될 가능성이 상존합니다.

[2022년 상품판매방송 법정제재·행정지도 현황]

(단위 : 건)

구분
계

법정제재
과징금
10

징계
1

경고
16

주의
109

소계
136

행정지도
권고
345

의견제시
195

소계
540

총계
770

자료 : 방송통신심의위원회, '2022 방송심의 사례집'

총 심의 및 의결 건수 770 중 총 136건의 법정제재 중 '경고'가 16건, '주의'가 109건이었으며 행정지도는 총 540건 중 '권고'가 345건, '의견제시'가 195건을 기록하였습니다.

[2022년 사유별 상품판매방송 심의·의결 현황]

(단위 : 건, %)

구분
상품판매방송

계
비율(%)

청약철회 등의 고자
1
1.0

일반원칙(허위,기만,오인)
46
44.2

소비자보호
2
1.9

품위 등(선정,혐오,공포,희화)
2
1.9

원산지 등
6
5.8

한정판매 및 판매조건
12
11.6

충동구매
1
1.0

보도내용 등의 인용
3
2.9

수상,인증,특허,자료인용
5
4.7

최상급 표현
2
1.9

화면 비교
2
1.9

비교의 기준
1
1.0

실연,실험,조사
1
1.0

가격표시
5
4.7

경품, 할인 특매
1
1.0

식품
11
10.6

선강보조기구
1
1.0

화장품
2
1.9

합계
104
100

자료 : 방송통신심의위원회, '2022 방송심의 사례집'

2022년도 상품판매방송에 대한 사유별 심의·의결 현황을 살펴보면, 방송내용의 허위, 기만, 오인과 관련된 '일반원칙, 진실성' 조항 위반이 2021년도 54.4%에 이어 2022년도 44.2%를 기록하며 가장 높은 비중을 차지하고 있음을 확인할 수 있습니다. 상품판매 과정에서 부정확한 정보를 시청자에게 전달하거나, 허위 또는 기만적인 내용을 방송하는 경우 소비자의 심각한 피해를 유발할 수 있기에 방송에서의 허위, 과장, 오인 표현에 대해서는 계속해서 엄격한 심의 기조를 유지하고 있음을 확인할 수 있습니다.

최근 방송통신위원회에서 심의한 '진실성' 위반과 관련한 (주)씨제이이엔엠의 주요 심의 사례는 다음과 같습니다.

방송사 및 상품명
위반사항
제제내용

CJ오쇼핑"한율 송담 풀기초세트"(2019.01.10. 방송분)
- 해당 상품에 함유된 '송이버섯 추출물'의 피부 개선 효과를 연구한 논문은 확인하지 않은 채, 다른 종류의 원료인 '송이버섯 균사체 추출물'로 실험한 SCI급 논문을 근거로, 전면영상에서 'SCI급 논문으로 확인된 송이의 놀라운 효과'라고 반복적으로 표시하는 시청자를 기만할 우려가 있는 방송 진행

=> 해당 방송에 대해 경고 결정

CJ오쇼핑"차홍 밀크단백질 살롱트리트먼트"(2018.08.21. 방송분)
- 모발 굵기 증가의 효능이 없음에도 불구하고, '모발이 굵어졌다', '모발의 사이즈가 달라져요.', '살찌우는 케어', '쓰면 쓸수록 머리가 굵어져요', '모발을 우선 안에 채우고요', '모발 안에 이렇게 채우는 케어'라고 고지하는 내용, 제품의 사용 전후 영상을 비교하여 연출하는 내용 등을 방송
=> 해당 방송에 대해 경고 결정

CJ오쇼핑"쿠쿠 메탈릭에코 밥솥"(2018.05.08. 방송분)
- 실제 구매 영수증이 아닌 백화점 임의 발행 영수증을 근거로 제품가격을 비교설명하는 등, 소비자의 구매 선택에 있어 중요사항에 대한 사실을 은폐하여 시청자를 기만하는 내용을 방송
=> 해당 방송에 대해 과징금 결정

CJ오쇼핑"루미다이어트"(2018.03.29. 방송분)
- 해당제품의 효능 관련 기만, 법령의 준수 위반(의료기기가 아님에도 복부지방 감소 암시 표현) 등의 내용을 방송
=> 해당 방송에 대해 주의 결정

CJ오쇼핑 "쿠쿠공기청정기 코드리스"(2017.01.10. 방송분)

- 공기청정기의 필터 교체비용은 계약자가 매월 납입하는 렌탈비에 이미 포함되어 있음에도, 공기청정기를 렌탈해서 이용할 경우 "필터 교체비 0원" "필터 교체비 405,000원 절감효과" 등의 장점이 있다는 허위의 내용을 설명하는 내용,

- '한국서비스진흥협회'가 등급이나 순위를 부여하고 있지 않음에도 '연속1위'라는 허위 표현을 사용하는 내용

- 별도로 부과되는 '소모품비'가 없음에도 불구하고 렌탈 시 소모품비가 8만원 면제된다고 언급하는 내용 등 사실과 다른 허위내용을 방송

=> 해당 방송프로그램의 관계자에 대한 징계 및 경고 결정

자료: 방송통신심의위원회, 상품판매방송 심의동향

한편, 방송통신심의위원회는 2018년 3월 19일 전체회의를 열어 실제 제품구매 후 발행된 영수증이 아닌, 제조사의 요청에 따라 백화점이 임의로 발행한 영수증을 부착한 패널을 보여주며, 백화점에서 고가에 판매 중인 제품을 저렴하게 살 수 있다고 강조하면서 시청자를 속였다는 내용으로 TV홈쇼핑 3사(CJ오쇼핑, GS SHOP, 롯데홈쇼핑)에 대하여 "방송법" 상 최고수준의 제재인 '과징금'을 확정하였으며 과징금액은 약 3,000만원이 부과된 바 있습니다.이러한 "진실성"과 관련되거나 또는 허위 과장 광고 심의 등의 제재 내용은 TV홈쇼핑 업체의 단기적인 수익성에는 큰 영향을 미치지 않지만 장기적인 관점에서 고려할 때 해당 홈쇼핑사에 대한 신뢰도 및 평판에 직접적인 영향을 미쳐 (주)씨제이이엔엠의 장기적인 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

■ 영화드라마 및 공연 사업

(7-1) 흥행 불확실성에 관한 위험국내 영화산업은 꾸준한 발전을 이루고 있으며, 연출, 제작, 연기 등 다방면으로 향후 높은 성장 가능성을 보여주고 있습니다. 하지만
영화산업의 특성상 영화의 흥행여부를 사전에 예측하기 어렵고, 많은 불확실성이 존재하여 흥행리스크가 높은 고위험 고수익 사업에 속한다 할 수 있습니다.
최근 멀티플렉스 위주의 영화 상영 시장에서 소수의 가능성 있는 영화에 제작비를 집중하는 경향이 증가하면서 이러한 흥행리스크는 더욱 심화되었습니다.
이에 영화 제작 및 투자사업의 경우, 참여 영화의 흥행 실적이 저조할 경우 막대한 투자손실이 발생하는 등 수익성과 재무적 안전성을 저해하는 요인으로 작용할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 한편 공연산업의 경우, 일반적으로 높은 입장권 판매가격으로 인하여 경기변동에 민감한 사치재적 성격을 띄고 있습니다. 이와 같이
경기 변동에 따라 흥행 불확실성이 확대된다면, 예상치 못한 투자 손실이 발생할 수 있으므로 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

영화산업은 경기변동에 대한 민감도는 크지 않은 편이나 흥행 관련 리스크가 존재하는 사업으로서, 대규모의 제작비를 투입해야 하고 제작기간이 장기간 소요되는 특성을 갖고 있습니다. 그리고 흥행 여부는 개봉 후 단기간에 판명이 되어 흥행에 성공할 경우 막대한 수익률을 실현할 수 있지만, 실패 시 투자액 원금 회수조차 어려운 경우가 많은 고위험 고수익 사업에 해당한다고 할 수 있습니다.시청률 여부에 따라 제작비를 축소하거나 프로그램을 폐지할 수 있는 방송 프로그램과 달리, 영화의 경우 적게는 수십억원 많게는 수백억원에 달하는 제작비를 대부분 선지출할 수밖에 없는 구조로 엔터테인먼트사업 중에서도 리스크가 높은 편이라고 할 수 있습니다. 이에 투자업체들은 양질의 시나리오 및 제작진을 확보하고 영화 투자 포트폴리오를 다변화하는 등 리스크 대비 수익을 높이기 위하여 노력하고 있으나,변화하는 대중의 문화적 욕구와 감성적 코드에 적절히 소구할 수 있는 작품을 제작하고 특정 영화의 흥행성을 사전적으로 예측하는 것은 전문가들에게도 매우 어려운 과제입니다.한편 한국의 영화 시장은 1960년대 대호황기를 누렸으나 1970년대에 들어 TV가 보급되면서 시장이 붕괴되었습니다. 또한 영화콘텐츠에 대한 검열의 강화는 "저질영화"의 양산으로 이어지며 관객들로부터 외면을 받았습니다. 이러한 영화관 관람객 침체현상은 1990년대 중반까지 이어지게 되었습니다. 그러나 1999년 '쉬리'와 같은 블록버스터가 제작되기 시작하면서 한국 영화의 질적 성장이 이루어졌고, 2000년대 초·중반 대기업을 중심으로 제작 - 배급 - 상영시스템의 현대화가 이루어지고 멀티플렉스 영화관이 등장하며 한국 영화 시장의 부흥기를 이끌었습니다.

[한국 상업영화 수익률]

구분
2018년
2019년
2020년
2021년
2022년

총매출(a)
458,495
579,119
215,739
143,860
522,277

총제작비(b)
410,193
453,399
248,543
159,553
448,295

수수료 및 기타비용(c)
67,856
76,153
42,733
20,768
75,417

총이익(d=a-b-c)
-19,554
49,567
-75,537
-36,461
-1,434

평균 수익률(d/b)
-4.8%
10.9%
-30.4%
-22.9%
-0.3%

영화편수
40편
45편
29편
17편
36편

자료 : 영화진흥위원회, '2022년 한국 영화산업 결산'

주1) 2016년부터 '순제작비 30억원 이상으로 제작된 영화'를 기준으로 함

주2) 2017-2022년은 각 년도 <한국영화 수익성 분석>에서 수급된 실집계 금액으로 산출했으며, 2022년 제작비 간이조사를 통해 수집된 작품별 순제작비, P&A비용 및 영화관입장권통합전산망의 관객 수를 기반으로 한 추정치임.

2012년 한국영화 투자수익성이 흑자로 돌아선 이후 2018년을 제외하고는 2019년까지 흑자기조가 유지되고 있었으나 2020년, 2021년에는 코로나19 확산에 따른 공공다중이용시설 이용의 기피 및 정부의 사회적거리두기 정책, 각국의 영화관 폐쇄 등으로 인하여 마이너스 수익률을 기록하였습니다.2022년에는 흑자로 돌아오지는 못하였으나, 일정 부분 회복된 것으로 추정됩니다. 2022년 개봉한 전체 상업영화 36편 중 손익분기점(BEP)을 넘긴 영화는 7편으로 그 비중은 19.4%입니다. 이 가운데 수익률 30% 이상~80% 미만이 3편, 수익률 100% 이상이 4편인데, 전년도의 경우 손익분기점을 상회하였던 3편 모두 수익률이 30% 미만이었던 것과 달리 2022년에는 중소규모 및 대규모 제작비가 투입된 상업영화들이 줄지어 흥행에 성공한 것으로 분석됩니다.이 외에도 영화의 불확실성은 전 분야에 걸쳐 발생합니다. 제작의 경우에는 영화를 완성시키는데 따르는 불확실성이 존재하고, 완성된 작품이라고 하더라도 이들을 배급하여 상영관에 걸리도록 하는데에도 역시 불확실성이 존재합니다. 이로 인한 영화작품에 대한 투자의 위험성이 더욱 가중되어 실제로 투자 자금을 끌어들이는데 어려움을 야기시키기도 합니다.배급사의 경우, 영화의 판권을 소유하고 있다 하더라도 적절한 규모의 상영관을 찾지 못하여 개봉하지 못하는 경우가 발생하기도 합니다. 이러한 영화 산업의 특성은 결국 제작·배급·상영을 한 기업이 모두 담당하는 수직적 결합 형태를 통해 불확실성을 제거하려는 유인을 만들어 내게 되며, 소수의 기업들이 영화시장을 지배하는 구조가 갖춰지게 되었습니다.이와 같은 투자배급 영화의 흥행 정도에 따라 (주)씨제이이엔엠의 실적이 변동될 수 있으며, 회사의 경우 제작 및 투자부문에서 엄격한 내부심사과정을 거쳐 투자결정을 내리는 등 흥행리스크를 최소화하기 위하여 노력하고 있습니다. 다만 (주)씨제이이엔엠이 투자에 참여한 영화들의 실적이 저조할 경우 회사의 재무적 건전성 및 유동성을 저해하는 요인으로 작용할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.한편 공연과 뮤지컬의 경우 특성상 일반적으로 영화보다 고가의 관람료를 징수합니다. 이는 영화와 같이 반복적ㆍ동시적인 재현이 어렵고, 이러한 고유의 현장감에 높은 가치가 부여되며, 비교적 적은 공연 횟수 내에 제작비를 회수하여야 하기 때문입니다. 티켓가격은 해당 공연의 성격과 출연진, 규모 등에 따라 다르고 표준화되어 있지는 않으나 많게는 수십 만원에 달하기도 하여, 일반 시민이 매주 혹은 매월 다른 공연을 관람하기에는 부담이 되는 수준이라 할 수 있습니다. 뮤지컬의 경우 VIP 기준 티켓가격은 통상 10만원을 훌쩍 상회하는데, 미국의 경우 약 100달러, 영국의 경우 약 80파운드로 절대적인 수치는 비슷한 수준이나 GDP 차이를 고려시 체감하는 티켓 가격은 국내가 더 높은 것으로 판단됩니다. 상기와 같은 문화콘텐츠 상품으로서의 특성 및 고가의 티켓가격으로 인하여 공연사업은 경기 변동에 크게 영향을 받는 사치재의 일종으로 구분할 수 있습니다. 경기 침체 국면에서는 문화생활비의 선제적인 감소로 인하여 국내 창작 뮤지컬들이 우선적인 타격을 받을 것으로 예상되며, 수입 또는 라이센스 형태로 공연되는 해외 유명 뮤지컬의 경우에도 개별 공연의 경쟁력에 따라 흥행 성적에 상당한 차이를 보일 것으로예상됩니다. 이와 같은 경기 변동에 따라 흥행 불확실성이 확대된다면, 예상하지 못한 막대한 투자 손실이 발생할 수 있으며 공연 사업체들의 명성 저하와 매출 감소, 그로 인한 (주)씨제이이엔엠의 재무적 건전성 및 유동성의 악화를 초래할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

(7-2) 영화공연산업 성장성 관련 위험영화관 산업은 관람객 수 변동이 가장 중요하며, 수익성과 직결되는 요인 중 하나입니다. 영화관람객 수는 멀티플렉스 영화관 증가와 더불어 점진적인 증가 추이를 보였으며 이는 영화가 대중적인 문화 콘텐츠로 굳건히 자리잡고 있는 모습을 증명합니다.
영화관 사업은 계절별로 관람객 수의 편차가 존재하며 개봉 영화의 흥행실적에 따라 매출규모가 변동될 수 있습니다. 또한,
코로나19 등 각종 질병 등의 확산으로 예상치 못한 외부 환경 변화에 의하여 관람객 수요에 영향을 받을 수 있는 가능성이 상존합니다. 한편 공연산업의 경우에는, 대규모의 뮤지컬 전용 공연장 개관과 기업의 문화 마케팅 증대 및 해외 유명 뮤지컬이 국내에 진출하며 영화 일변도의 문화 취향이 변화하는 등 공연뮤지컬 산업은 성장잠재력이 있는 것으로 분석되며, 국내 창작뮤지컬의 질적 상승으로 시장규모의 외적 성장이 이루어질 것으로 기대하고 있습니다.
하지만 국내 창작뮤지컬 제작여건이 어렵고 산업기반이 약하다는 우려가 많은 가운데, 경쟁력 있는 작품을 제작하지 않는다면 관객의 호응을 얻지 못하여 뮤지컬 시장의 규모는 축소될 가능성이 존재합니다.
높은 개런티 및 로열티에 따른 고비용 구조가 뮤지컬 및 공연산업의 수익성이 악화시킬 가능성이 존재하므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

국내 영화산업은 전통적으로 작품의 상영관 티켓수익이 수익의 원천이었으며, 부가판권 등 기타수익은 디지털·온라인시장의 성장과 함께 증가하고 있으나, 아직까지는 비중이 적어 산업의 성장은 관객 수의 증감에 의존하는 모습을 보이고 있습니다.과거부터 국내 총 영화관람객 수는 멀티플렉스 영화관 증가와 더불어 영화 관람객이 크게 증가하였으나, 2020년 코로나19의 확산에 따른 다중이용시설 이용 기피 현상과 정부의 사회적 거리두기 정책의 시행으로 영화 관람객 수는 급감하여 2020년 5,952만명, 2021년 6,053만명을 기록하며 2019년 대비 각 73.7%, 73.3% 감소하였습니다. 또한 국민 1인당 연간 영화관람횟수 역시 2013년 이후 2019년까지 4회 수준을 상회하며 점진적인 성장세를 보이고 있었으나, 2020년에는 1.15회, 2021년에는 1.17회로 급감하였습니다. 2022년 이후에는 코로나19 확산이 잦아들고 사회적 거리두기가 해제되면서 영화 관람객이 2021년 대비 86.4% 증가한 1억 1천만명으로 회복하였습니다. 다만, 이는 코로나19 확산 전인 2018~2019년 대비 50~52% 수준으로, 이는 코로나19 기간 간 OTT 산업의 성장 및 영화관람 문화 변화로부터 기인합니다.

[연도별 총 관객수 및 매출액]

(단위 : 억원, 만명)

구분
2013년
2014년
2015년
2016년
2017년
2018년
2019년
2020년
2021년
2022년

전국 관람객 수
21,335
21,506
21,729
21,702
21,987
21,639
22,668
5,952
6,053
11,281

증감률(%)
9.5
0.8
1.0
-0.1
1.3
-1.6
4.8
-73.7
1.7
86.4

한국영화
12,729
10,770
11,293
11,655
11,390
11,015
11,562
4,046
1,822
6,279

외국영화
8,606
10,736
10,436
10,047
10,597
10,624
11,106
1,906
4,231
5,001

1인당 관람횟수(회)
4.17
4.19
4.22
4.20
4.25
4.18
4.37
1.15
1.17
2.19

극장 매출
15,513
16,641
17,154
17,432
17,566
18,140
19,140
5,104
5,845
11,602

자료 : 영화진흥위원회, '2022년 한국 영화산업 결산'

한편, 2020년 및 2021년에는 코로나19의 감염 확산에 따라 영화 관람객 수가 급감하며 영화상영산업 전체의 수익성이 악화되었습니다. 하지만 2022년부터 코로나19 확산이 잦아들고 사회적 거리두기가 해제되면서 관객 수가 지속적으로 증가하였습니다. 특히 2022년 5월, 관객 수 1,200만명을 돌파한 <범죄도시2>가 개봉하며 2022년 5~6월 관객 수가 폭발적으로 증가하였으며, 2022년 7월 관객 수 700만명을 돌파한 <한산: 용의 출현>이 개봉, 외국에서는 관객 수 270만명을 돌파한 <토르: 러브 앤 썬더>, 관객 수 800만명을 돌파한 <탑건: 매버릭> 등이 개봉하며 2022년 7월 전체영화 관객 수가 1,600만명을 초과하기도 하였습니다.

[2022년 월별 매출액 및 관객 수]

구분
한국영화
외국영화
전체영화

개봉편수
관객 수(명)
관객점유율
매출액(원)
개봉편수
관객 수(명)
관객점유율
매출액(원)
개봉편수
관객 수(명)
매출액(원)

2022년 1월
55
2,274,717
39.8%
22,038,947,010
83
3,443,325
60.2%
33,562,548,910
138
5,718,042
55,601,495,920

2022년 2월
43
1,377,463
42.1%
12,744,376,230
69
1,894,960
57.9%
18,203,974,930
112
3,272,423
30,948,351,160

2022년 3월
54
846,247
30.2%
7,867,397,260
100
1,953,443
69.8%
19,145,934,426
154
2,799,690
27,013,331,686

2022년 4월
71
876,930
28.1%
8,377,298,710
78
2,243,214
71.9%
22,043,579,850
149
3,120,144
30,420,878,560

2022년 5월
69
7,735,086
53.1%
79,339,521,110
84
6,825,573
46.9%
71,416,348,050
153
14,560,659
150,755,869,160

2022년 6월
82
9,349,642
60.4%
95,224,113,280
81
6,125,870
39.6%
62,945,298,030
163
15,475,512
158,169,411,310

2022년 7월
65
6,357,425
39.0%
65,977,706,376
65
9,933,818
61.0%
104,473,573,011
130
16,291,243
170,451,279,387

2022년 8월
56
12,143,049
81.2%
123,376,977,426
76
2,813,785
18.8%
28,924,760,359
132
14,956,834
152,301,737,785

2022년 9월
62
8,987,768
91.1%
91,709,095,309
66
872,798
8.9%
10,168,567,899
128
9,860,566
101,877,663,208

2022년 10월
55
3,941,727
63.6%
37,718,830,381
61
2,259,508
36.4%
23,855,069,213
116
6,201,235
61,573,899,594

2022년 11월
53
3,474,589
54.5%
33,577,800,845
95
2,902,376
45.5%
29,876,016,659
148
6,376,965
63,453,817,504

2022년 12월
38
5,428,052
38.3%
53,027,999,932
82
8,743,697
61.7%
104,616,191,794
120
14,171,749
157,644,191,726

합계
703
62,792,695
55.70%
630,980,063,869
940
50,012,367
44.30%
529,231,863,131
1,643
112,805,062
1,160,211,927,000

자료 : 영화진흥위원회, '2022년 한국 영화산업 결산'

다만 2022년 전체 극장 매출액은 1조 1,602억 원으로 코로나19 이전인 2019년과 비교한다면 극장 매출 규모는 61%에 불과하기 때문에 극장 시장의 완전한 회복을 말하기는 어렵습니다. 코로나19 기간 간 OTT 산업의 성장, 영화 관람 문화의 변화 등 영화 산업의 규모와 성장성에 영향을 미치는 중대한 변화들이 있었으며, 향후에도 이와 같이 기존에 없었던 예상하지 못한 변수에 의해 관람객 수가 감소할 가능성이 있습니다. 이는 (주)씨제이이엔엠의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

한편, 2022 공연예술조사 결과보고서에 따르면 2021년도 공연시장의 시설 수는 총 968개, 종사자 수 12,180명, 매출액 1,914억원으로 파악되었습니다. 그리고 공연단체의 수는 총 4,261개, 종사자 수 55,651명, 매출액 3,018억원을 기록하였습니다.최근 8년간(2012~2019년) 공연시장은 전 항목에 걸쳐 꾸준히 증가세를 보여왔습니다. 이는 뮤지컬 전용극장의 확대 및 이에 따른 상연 작품수의 증가, 아이돌스타의 뮤지컬 출연, 20~30대 여성 중심의 뮤지컬 팬층 확대 등이 주요 원인으로 파악됩니다. 나아가, 일본, 중국 등 아시아시장에 대한 진출을 본격화하고 있어 뮤지컬 등 공연시장은 앞으로 더욱 성장할 것으로 기대됩니다. 특히 해외 공연시장 진출에 있어 뮤지컬산업은 공연뿐만 아니라 공연판권 수출, 현지 단체와 공동제작 등 다양한 방식으로 세계시장에 문을 두드려 조금씩 성과를 이뤄나가고 있습니다. 그러나 코로나19 발발으로 2019년 8,530억원이었던 공연시설 및 단체 매출액은 2020년 3,946억원 급격히 하락하였습니다. 2021년 공연시설 및 단체 매출액은 4,933억원으로 회복세에 돌아왔으며, 엔데믹 선언으로 공연시장의 회복을 기대할 수 있습니다.

이와 관련하여 2011년 서울에 블루스퀘어, 디큐브아트센터, 강동아트센터 등 3개의 공연관이 추가 개관되었으며, 2012년에도 대학로에 홍익대 대학로 아트센터가 추가 개관되었습니다. 2013년 및 2014년에는 광림아트센터 (구, BBC아트홀), 대학로 유니플렉스, 대학로 수헌재씨어터 등이 신규 개관되었습니다. 또한, 2016년 제2롯데월드타워의 롯데콘서트홀이 개관되었으며, 삼성동 현대차 부지에 건설 중인 글로벌 비즈니스센터에 공연장이 추가 개관될 예정입니다.

이와 같이 대규모의 뮤지컬 전용 공연장 개관과 기업의 문화 마케팅 증대에 따른 제작비 부담 감소, 영화 일변도의 문화 취향이 해외 유명 뮤지컬의 국내 진출에 따라 변화하는 등, 향후 뮤지컬 산업은 성장잠재력이 있는 것으로 분석되며, 국내 창작뮤지컬의 질적 상승으로 시장규모의 외적 성장이 이루어질 것으로 기대하고 있습니다.

하지만 2016년 내수경기 침체를 기점으로 공연시장의 성장세는 둔화되고 있으며, 제작비 증가 등으로 수익성이 전반적으로 악화되는 양상을 보이고 있습니다. 스타배우들의 대형기획사 계약으로 인한 개런티 급증 및 해외 라이선스 작품의 높은 로열티가 이와 같은 구조의 주 원인으로 분석됩니다. 또한 2020년부터 코로나19와 이로 인한 사회적 거리두기 정책의 오랜기간 지속 등으로 인해 공연 관람객 수가 급감하였습니다. 2023년 '엔데믹' 선언으로 관객수가 회복세를 보이고 있으나 이처럼 예상하지 못한 재난·사고·질병과 같은 통제 불가능한 리스크로 수익성이 악화될 가능성이 존재합니다. 또한, 국내 창작뮤지컬 제작여건의 어려움과 뮤지컬산업의 발전 속도에 비해 창작뮤지컬의 산업기반이 약하다는 우려의 목소리가 높아지고 있는 현실입니다. 이를 극복하기 위해 창작 뮤지컬을 발굴, 지원, 육성 할 수 있는 중장기적인 프로그램을 지속적으로 개발, 실행하여 경쟁력 있는 작품을 제작하지 않는다면 관객의 호응을 얻지 못 하여 뮤지컬 시장의 규모는 축소될 가능성이 존재합니다. 이외에도, 아이돌 스타 및 스타 배우들의 대형 기획사 계약에 따른 개런티 급증 및 해외 작품의 높은 로열티에 따른 고비용 구조를 초래하여 뮤지컬 및 공연산업의 수익성이 악화될 가능성이 존재하므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

(7-3) 불법 유통 관련 위험정부 및 민간차원의 노력에도 불구하고, 여전히 많은 이용자들이 합법적인 유통경로를 통해 콘텐츠를 구매하기보다는 다양한 불법적 경로를 통해 콘텐츠를 다운로드 받고 있으며, 디지털 기술이 급속도로 발달함에 따라 불법 복제가 더욱 빠르고 쉽게 가능해져 불법 복제물의 유통은 더욱 늘어나는 추세입니다.
저작권에 대한 인식 부족과 더불어 불법 복제물의 유통이 근절되지 않을 경우 합법저작물 시장 침해로 콘텐츠 제작 및 배급시장의 성장에 영향을 미칠 수 있으며, (주)씨제이이엔엠의 성장성 및 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

한국저작권보호원에서 2023년 발간한 「2023 저작권 보호 연차보고서」에 따르면, 2022년 한 해 동안의 음악, 영화, 방송, 출판, 게임 불법 복제물 이용량은 1,612,010개로 나타났으며, 분야별로는 음악이 65.5%로 전체 불법 복제물 이용량 중 가장 높은 비중을 차지했습니다.

[2020~2022년 온·오프라인 이용경로별 불법복제물 이용량]

(단위 : 개)

온오프라인 이용경로별 불법복제물 이용량

자료 : 2023 저작권 보호 연차보고서

영화물의 온ㆍ오프라인 합법저작물 시장은 온라인 불법복제 영화물에 의해 침해되기도 하며, 오프라인 불법 복제 영화물에 의해 침해되기도 합니다. 이때까지의 영화 불법복제물 유통이 토렌트의 다운로드 방식 위주였다면, 최근에는 페이스북과 유튜브 등을 통한 스트리밍 방식으로 옮겨가고 있습니다. 이는 2012년 웹하드 등록제 이후 웹하드 업체 수가 계속해서 감소하고 있으며, 정부의 지속적인 모니터링으로 폐쇄와 차단 등의 조치가 내려지고 있는 것이 주요 원인이라 할 수 있습니다. 하지만 페이스북이나 유튜브 등을 통한 불법복제물의 유통은 다운로드 방식이 아닌 스트리밍 방식이기 때문에 불법행위에 대한 이용자의 경각심도 낮고, 불법복제물 계정 운영자가 페이지 개설과 폐쇄를 계속 반복하기 때문에 단속에 보다 어려움을 겪고 있습니다.

이러한 불법 복제물의 저작권 침해를 보호하기 위해 당국은 문화체육관광부를 중심으로 한 공공부문과 저작권자를 중심으로 한 민간부문으로 저작권보호를 위한 노력을 지속하고 있습니다. 공공부문에서는 문화체육관광부가 문화산업의 발전을 위하여 저작권의 보호와 저작물의 공정한 이용환경 조성을 위한 기본 정책을 수립하고 문화체육관광부 소속인 저작권특별사법경찰이 저작권 범죄에 대한 전문성을 갖추어 저작권 침해에 관한 수사활동을 펼침으로써 지원하고 있습니다. 또한, 한국저작권위원회가 저작권 분쟁의 알선과 조정, 저작권 연구ㆍ교육 및 홍보, 저작권 정책수립의 지원 등 저작물의 공정한 이용질서 확립을 위한 사업 등을 수행하고 있으며, (사)한국저작권단체연합회 산하의 저작권보호센터에서는 불법 복제물의 수거ㆍ폐기 및 삭제 등의 업무를 문화체육관광부로부터 위탁받아 공공성에 기반을 두고 민간부문의 저작권 보호를 지원하고 있습니다. 민간 부분에서는 음악, 영화, 출판 등 각 분야별 저작권 신탁관리단체가 구성되어 저작권 및 저작인접권자의 권익을 보호하고 저작권 관리를 대행하는 업무를 수행하고 있습니다

[저작권 보호 체계]

저작권 보호체계.jpg
저작권 보호 체계

자료 : 2023 저작권 보호 연차보고서

이러한 정부 및 민간차원의 노력에도 불구하고, 여전히 많은 이용자들이 합법적인 유통경로를 통해 콘텐츠를 구매하기보다는 다양한 불법적 경로를 통해 콘텐츠를 다운로드 받고 있으며, 디지털 기술이 급속도로 발달함에 따라 불법 복제가 더욱 빠르고 쉽게 가능해져 불법 복제물의 유통은 더욱 늘어나는 추세입니다. 저작권에 대한 인식 부족과 더불어 불법 복제물의 유통이 근절되지 않을 경우 합법저작물 시장 침해로 콘텐츠 제작 및 배급시장의 성장에 영향을 미칠 수 있으며, (주)씨제이이엔엠의 성장성 및 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

(7-4) 드라마 제작 관련 위험
국내 드라마의 제작비용이 지속적으로 증가하는 추세를 보이고 있어 이에 따른 자본 부담이 증가하고 있으나 수익성은 제작비용 투입규모가 아닌 드라마의 흥행여부에 영향을 받기 때문에 흥행 리스크가 존재합니다. (주)씨제이이엔엠은 드라마 제작에 대한 규모의 경제를 실현하고, 흥행리스크를 관리하여 개별 드라마의 흥행과 당사의 연간 수익성의 연관성이 낮은 편이라고 할 수 있으나,
(주)씨제이이엔엠이 제작하는 드라마가 지속적인 흥행 실패를 기록한다면 (주)씨제이이엔엠의 실적에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

드라마 제작사의 경우 국내 드라마의 제작비용이 지속적으로 증가하는 추세를 보이고 있어 이에 따른 자본 부담이 증가하고 있으나 수익성은 제작비용 투입규모가 아닌 드라마의 흥행여부에 영향을 받기 때문에 흥행 리스크가 존재합니다.드라마의 제작비용은 방영 전 대부분 선지급되고 있으며 매출 발생은 편성이 완료된 후 발생하기 때문에 제작시점에서는 드라마 제작에 따른 최소한의 수익을 계산할 수는 있으나, 전체적인 손익을 예측하기 어렵습니다. 또한 대부분의 국내 드라마 제작사의 경우 연간 드라마 제작 편수가 1~5편입니다. 따라서, 해당년도의 제작 드라마의 흥행 여부에 따라 제작사의 연간 수익성이 큰 변동성을 나타내고 있습니다.(주)씨제이이엔엠의 경우 제작 전 가예산 단계에서 제작드라마의 최소 수익률을 예측하고 제작을 시작하고, 드라마 편성 시점에 드라마 판매 및 협찬 등을 통해 수익성을 확보하는 방식으로 개별 작품과 관련한 흥행 리스크를 관리하고 있숩니다.(주)씨제이이엔엠의 연간 드라마 제작 편수는 약 20~30여편으로 국내 드라마 제작사 중 독보적인 규모의 경제를 실현하여 흥행 리스크를 분산하였습니다. 따라서 (주)씨제이이엔엠의 수익변동성은 개별 드라마의 흥행과 연관성이 낮은 편이며, 드라마 방영 당시에 손익분기점을 넘기지 못한 드라마도 해외 방영권 등을 지속적으로 판매하여 수익성을 제고하는 것도 가능합니다.

그럼에도 불구하고 (주)씨제이이엔엠이 제작하는 드라마가 지속적으로 예상보다 낮은 흥행을 보여 판매매출 및 협찬매출이 크지 않다면 (주)씨제이이엔엠의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 지속적인 흥행실패를 기록한다면 이에 따라 (주)씨제이이엔엠의 실적에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

(7-5) 산업 내 경쟁 심화 관련 위험국내 영화관 산업은 현재 멀티플렉스 3사 중심의 과점시장을 형성하며 경쟁하고 있으며, 씨제이씨지브이(주)는 국내 입장권 매출액 기준 점유율 1위를 유지하고 있습니다.
한편, 대부분의 영화가 광역개봉(Wide Release) 방식으로 상영되기 때문에 멀티플렉스 업체별로 영화 콘텐츠 상에서의 차별화가 이루어지지 않고 있어, 이와 같은 콘텐츠 상의 미차별화가 동 산업의 경쟁을 심화시키고 영화 산업 전체의 수익성을 악화시킬 수 있는 가능성이 존재합니다. 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

씨제이씨지브이(주)가 1998년 CGV강변11을 개관하면서 국내 멀티플렉스 상영관이 처음 등장하였고, 2000년 메가박스의 시장진입과 2003년 롯데시네마가 본격적으로 시장에 진입하여 현재와 같이 멀티플렉스 3사가 과점시장을 형성하며 경쟁하고 있습니다. 멀티플렉스 3사(CJ CGV, 메가박스, 롯데시네마)는 각각 전국적으로 많은 상영관을 보유하고 있으며, 그 규모가 급속히 증가하였습니다. 멀티플렉스 입장권 매출액 기준 씨제이씨지브이(주)의 시장점유율은 50% 내외를 유지하고 있으며, 대형 멀티플렉스 3사 간 경쟁에서 시장점유율을 높여가며 1위를 유지하고 있습니다.2022년말 기준으로 멀티플렉스의 스크린 수는 전국 전체 스크린 수의 93.9%를 차지하였으며, 매출점유율은 97.1%를 기록하였습니다. 씨제이씨지브이(주)는 이러한 국내시장에서 1위 사업자로서, 최근 3년간 월간 관람객수 기준 44%~53% 수준의 점유율을 나타내고 있으며, 프리미엄 서비스 제공을 통해 관람객 수 대비 타 경쟁사에 비해 높은 부가가치를 창출하고 있습니다.

[한국 영화상영시장 입장권 매출액 기준 시장 점유율]

(단위 : %)

구분

2022년

2021년

2020년

2019년

2018년

CJ CGV

자료 미제공

51.2

49.5

49.3

롯데시네마

27.3

29.1

28.9

메가박스

18.6

18.6

18.7

소계

97.1

95.3

97.1

97.2

96.9

주1)

시장점유율은 일정 기간동안의 상영매출을 기준으로 집계되었으며 영화관입장권통합전산망상의 입장권 매출만을 기준으로 산출되었음

주2)
2021년부터 영화진흥위원회가 멀티플렉스별 입장권 매출액 통계 제공하지 않음(멀티플렉스 통합 수치만 제공)

자료: 영화진흥위원회

위 표와 같이 씨제이씨지브이(주)의 영화상영시장 점유율은 2018년 49.3%, 2019년 49.5%, 2020년 51.2%로(2021년 이후 수치 공표 하지 않음) 지난 수년간 영화상영시장 전체 매출액의 절반에 달하는 점유율로 1위의 지위를 유지하고 있습니다. 대형 멀티플렉스 3사(CGV, 롯데시네마, 메가박스)의 시장점유율 합계는 2018년 96.9%, 2019년 97.2%, 2020년 97.1%, 2021년 95.3%, 2022년 97.1% 수준으로 과점시장의 구조를 확고히 하고 있습니다. 이러한 과점 시장구조는 대기업의 자금여력을 바탕으로 운영 영화관 수 확대, 규모의 경제 실현, 수익성 향상, 추가 자금여력 확보, 신규투자로 이어지는 과정이 반복되면서 정착된 것으로 분석됩니다. 그리고 경쟁력을 갖춘 1개 멀티플렉스 상영관을 개설하는 데에 상당한 수준의 투자부담이 수반되고 있는데, 이로 인해 신규 사업자의 시장 진입이 제한되고 있으며 씨제이씨지브이(주)와 같은 자본력을 갖춘 상위 사업자의 시장 지배력이 더욱 강화되고 있습니다.

이처럼 진입 장벽이 높은 영화상영 시장의 주요 경쟁수단은 크게 두 가지를 들 수 있습니다. 첫 번째는 서비스 경쟁력입니다. 대부분의 영화가 광역개봉(wide release) 방식으로 상영되기 때문에 각 상영관이 상영할 수 있는 영화콘텐츠에는 차별화가 이루어지지 않습니다. 이로 인해 기존 업체들은 타사와의 차별화를 위하여 서비스 차별화와 고객만족에 많은 비용을 지불하면서 극장 브랜드 가치를 높이기 위한 투자를 지속하고 있습니다.두 번째는 중요 전략거점 사이트의 선점에 따른 고객과의 근접성 확보입니다. 유동인구가 많은 핵심상권이나, 인구 밀집도가 상대적으로 높은 지역의 선점은 직접적인 매출액 증대로 나타나기 때문에 각 경쟁업체들은 이미 포화된 시장내에서 좋은 전략 거점을 추가적으로 확보하기 위해 경쟁비용이 발생하고, 새로운 상권이 형성되는 경우 진입경쟁을 위한 진입경쟁비용이 발생하고 있습니다.씨제이씨지브이(주)가 영위하는 사업은 영화 콘텐츠의 차별화보다는 서비스 경쟁력, 고객과의 근접성 확보 등이 수익성에 1차적인 영향을 주고 있습니다. 따라서 씨제이씨지브이(주)는 경쟁력 제고를 위하여 고객의 니즈에 따라 공간이 변하는 '더 프라이빗 씨네마', 최고급 영화관과 레스토랑이 결합된 '씨네드쉐프' 및 '골드클래스', '스윗박스', '템퍼시네마' 등 라이프스타일적인 변화를 주도할 수 있는 상영관을 보유하는 동시에 세계 최초 오감체험 상영관 '4DX', 세계 최초 미래형 다면상영관 'ScreenX', 반구 형태의 특별관 'SphereX', 새로운 3D 입체음향시스템을 구축한 상영관 'SoundX' 등 기술적 진보를 통해 한 층 더 업그레이드된 형태의 영화관을 선보이면서 다양한 측면에서 서비스 차별화를 시도하고 있습니다. 그러나 멀티플렉스 3사의 영화 콘텐츠가 크게 차별화되어 있지 않고 추후 경쟁심화로 인하여 경쟁비용이 증가할 시 이는 영화 상영 산업의 수익성 악화 요인이 될 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

(7-6) 코로나 바이러스 감염증 등 외부 변수에 따른 관람객 수 감소 위험

2020년 초부터 코로나 바이러스(COVID-19) 팬데믹(Pandemic: 전염병의 전세계적 확산)으로 세계 각국은 감염병에 대한 우려로 인해 대면 접촉이 최소화되고 야외활동이 기피되며 사람들의 생활양식도 영향을 받았습니다.
감염병 확산으로 인해 소비 감소에 따른 경기침체가 동반되며, 영화 상영업을 영위하는 회사들은 극장 잠정폐쇄 및 운영시간 제한, 사회적 거리두기 등 방역 정책 및 콘텐츠 개봉 지연 등의 요인과 더불어 소비자들이 다중이용시설이자 밀집된 공간에서 영업을 하는 영화관을 기피하는 경향성을 보임에 따라 관람객 수가 급감하며 영화관 매출이 대폭 감소하는 모습을 보였습니다. 이처럼,
COVID-19와 같이 향후 경기 변동에 지대한 영향을 주는 외부 변수가 발생하거나, 씨제이씨지브이(주)가 이에 효과적으로 대응하지 못할 경우 씨제이씨지브이(주)의 사업 및 수익성은 부정적인 영향을 받을 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

영화관 산업은 전염병에 의한 외부 충격에 따른 관람객 수 변동 위험을 수반하고 있습니다. 실례로 과거 2003년 중증급성호흡기증후군(사스), 2009년 신종인플루엔자(신종플루) 발병, 2015년 중동호흡기증후군(메르스) 확산 등과 같은 일시적 외부충격으로 극장을 찾는 관람객 수가 현저히 줄어드는 경험을 한 바 있습니다. 특히 2020년 초부터 코로나 바이러스(COVID-19) 팬데믹(Pandemic: 전영볌의 전세계적 확산)으로 세계 각국은 감염병에 대한 우려로 인해 대면 접촉이 최소화되고 야외활동이 기피되며 사람들의 생활양식도 영향을 받았습니다. 감염병 확산으로 인해 소비 감소에 따른 경기침체가 동반되며, 씨제이씨지브이(주)와 같이 영화 상영업을 영위하는 회사들은 극장 잠정폐쇄 및 운영시간 제한, 사회적 거리두기 등 방역 정책 및 콘텐츠 개봉 지연 등의 요인과 더불어 소비자들이 다중이용시설이자 밀집된 공간에서 영업을 하는 영화관을 기피하는 경향성을 보임에 따라 관람객 수가 급감하며 영화관 매출이 대폭 감소하는 모습을 보였습니다. COVID-19의 영향으로 2020년 기준 전국 관람객수는 5,952만명을 기록하며 2019년 2억 2,668만명 대비 약 73.7% 감소한 수준을 보였습니다. 2021년 기준 전국 관람객수는 6,053만명을 기록하며 2020년 5,952만명 대비 1.7% 소폭 증가했고, 2022년 기준 전국 관람객수는 1억 1,281만명으로 전년 대비 86.4% 대폭 증가하였습니다. 증권신고서 제출일 전일 현재 집계된 2023년 12월말까지의 전국 관람객 수 합계는 1억 2,514만명으로 전년 1억 1,281만명 대비 10.9% 증가한 모습을 보이고 있습니다.

[2020~2023년 관람객 증감 현황]

(단위: 만 명, %)

구분

2023년

2022년

2021년

2020년

2015~2020년 평균

관객수

전년동기대비증감률

관객수

전년동기대비증감률

관객수

전년동기대비증감률

관객수

관객수

1월

1,125
96.7%
572
220.1%
179
-89.4%
1,684
1,758

2월

642
96.2%
327
5.2%
311
-57.8%
737
1,568

3월

748
167.2%
280
-14.0%
326
77.5%
183
1,120

4월

697
123.4%
312
21.8%
256
163.5%
97
1,065

5월

1,175
-19.3%
1,456
232.5%
438
186.9%
153
1,547

6월

1,452
-6.2%
1,548
214.0%
493
27.5%
386
1,487

7월

1,428
-12.3%
1,629
133.5%
698
24.2%
562
1,995

8월

1,456
-2.7%
1,496
89.1%
791
-10.5%
883
2,561

9월

666
-32.5%
986
82.2%
541
81.1%
299
1,411

10월

690
11.3%
620
19.4%
519
12.1%
463
1,463

11월

764
19.8%
638
-2.1%
651
81.1%
360
1,390

12월

1,670
17.8%
1,417
66.7%
850
490.9%
144
1,932

합계

12,514
10.9%
11,281
86.4%
6,053
1.7%
5,952
19,297

자료 : 영화진흥위원회

2021년과 2022년은 2020년에 이어 여전한 COVID-19의 여파로 영화 관객 수가 최근 6년(2015년~2020년) 평균 관객 수 대비 50% 가량의 감소율을 나타냈으며, 2020년 이후 '007 노 타임 투 다이', '미션 임파서블 7', '블랙 위도우', '엑스맨: 뉴 뮤턴트', '분노의 질주: 더 얼티메이트', '뮬란' 등의 헐리우드 대작 개봉일이 연기되면서 관람객이 급감했습니다.구체적으로 2020년의 경우 COVID-19가 처음 본격화되기 시작한 2020년 3월, 4월에는 전년 동기 대비 관객 수 증감율이 각각 -87.5%, -92.7%에 달했습니다. 2020년 4월 말 이후 코로나19 확산세가 사그라들었고, 6월 이후 '#살아있다', '반도', '다만 악에서 구하소서' 등이 연달아 개봉하면서 관객 수가 증가 추세를 보였으나, 8월 중순부터 COVID-19의 2차 유행으로 극장 관객 수는 다시 크게 감소하였습니다. 2020년 10월에는 감염병 확산세가 주춤하고 '담보', '도굴' 등의 영화 개봉으로 관람객 수가 다시 증가하였지만, 2020년 12월부터 시작된 COVID-19의 3차 대유행으로 확진자가 폭증했고 수도권 사회적 거리두기 2.5단계가 시행되면서 좌석 띄어 앉기 조치가 시행되었습니다. 이에 더해 오후 9시 이후 극장 영업 중단 조치가 시행되면서 관객 수는 다시 급감하였습니다.2021년 1월 이후 코로나19 확산세가 주춤하고, 5월 이후 '분노의 질주: 더 얼티메이트', '크루엘라', '블랙 위도우', '모가디슈', 싱크홀' 등이 연달아 개봉하며 관객 수가 다소 증가하는 모습을 보였으나, 7월부터 COVID-19의 4차 대유행이 시작되며 다시 관객 수는 감소세로 전환했습니다. 10월 이후 4차 대유행의 확산세가 주춤하고 '베놈2: 렛 데어 비 카니지', 이터널스 등이 흥행을 이끌며 관객 수가 다시 증가했고, 12월 개봉한 '스파이더맨: 노 웨이 홈'은 전 세계에서 2조원이 넘는 박스오피스를 달성하며 역대 흥행 6위 영화에 오를 만큼 흥행에 성공해 관객 수를 큰 폭으로 증가시켰습니다.

사회적 거리두기가 전면 해제된 2022년 5월, 2017년 최초 개봉 이후 후속작인 ‘범죄도시2’가 1,269만명 관객을 동원하고, 6월부터 ‘탑건: 매버릭’, ‘한산 : 용의 출현’, ‘공조2: 인터내셔날’ 등이 흥행을 이끌며 관객 수 회복이 가속화되었습니다.

또한, 2023년 1월 30일부터 실내마스크 착용 의무가 ‘권고’로 변경되는 등 일상 회복을 위한 방역조치 해제가 완료되었습니다. 향후 국내외 기대작품 개봉이 이루어질 경우 영화 관람 수요는 점진적인 회복이 가능할 것으로 보여지나, COVID-19뿐만 아니라 또 다른 감염병의 발병 가능성, 지속기간 및 심각성을 완전히 예측할 수 없고, 백신 개발 등으로 인해 감염원이 통제되는 시기, 그리고 이에 따른 경기회복 시기 역시 정확한 예측은 불가합니다. COVID-19 등 감염병의 등장과 그에 따른 변동성 심화 및 장기화, 정부의 방역 정책 등에 따라 영화 관람 수요가 회복되지 못할 경우에는 영화 상영관 운영 관련 업계 전체가 부정적인 영향을 받을 수 있습니다. 2023년에도 외부활동이 회복된 가운데, '서울의 봄', '범죄도시3', '엘리멘탈' 등이 흥행을 이끌며 관객 수 회복이 지속되었습니다.

한편, 씨제이씨지브이(주)는 국내 뿐만 아니라 중국, 튀르키예, 베트남 등지에서도 영화관 운영 사업을 영위하고 있으며, 국가별로 감염병의 진행 상황이 서로 다르며 이에 따라 국가별 운영 지침도 상이합니다. 증권신고서 제출일 전일 기준 당사의 국가별 COVID-19 관련 운영 현황 및 국가별 휴업 현황은 아래와 같습니다.

[당사 국가별 극장 운영 현황]

구분

운영현황

사이트(극장) 수

스크린 수

한국

정상운영

199

1,382

중국

정상운영

132
1054

튀르키예

정상운영

86

722

베트남

정상운영

82
477

인도네시아

정상운영

73

417

미국 / 미얀마

정상운영

10
46

주) 사이트(극장) 및 스크린 수는 2023년 3분기말 기준

자료 : 씨제이씨지브이(주) 제시

현재 전세계 백신 접종률은 약 70%, 한국의 백신 접종률은 86.4%에 달하며 정부는 2023년 6월 1일부터 COVID-19 위기 단계를 3년 3개월 만에 낮추기로 결정했습니다. 이에 따라 그동안 적용됐던 확진자의 격리 의무가 해제되고, 실내 마스크 착용 의무가 해제되며 사실상의 COVID-19 사태 종식이 발표되었습니다. 이에 사회 및 경제 활동 전반은 정상화 추세에 접어들고 신작 개봉세가 가속화되면서 영화산업 관람객 수요 회복 역시 가속화 될 것으로 예상됩니다. COVID-19와 같이 향후 경기 변동에 지대한 영향을 주는 외부 변수가 발생하거나, 씨제이씨지브이(주)가 이에 효과적으로 대응하지 못할 경우 씨제이씨지브이(주)의 사업 및 수익성은 부정적인 영향을 받을 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

(7-7) 상영관 분포 포화 상태에 따른 성장 둔화 위험
국내 영화관은 2019년 전후로 멀티플렉스 상영관 분포가 포화 상태에 이르렀으며, 최근 관람객 수 정체와 맞물려 주요 3사(CGV, 롯데시네마, 메가박스)의 신규상영관 증가세는 둔화되는 모습을 보이고 있습니다.
이처럼 상영관 증가세 둔화가 지속될 경우 멀티플렉스 사업 전체의 성장성 둔화요인으로 작용할 수 있습니다. 이에 씨제이씨지브이(주)는 해외 진출을 통하여 국내 성장둔화에 대응하고 있으나, 국내 영화관 산업 성장 정체 및 해외 영화관 산업에 관하여 꾸준한 모니터링이 필요합니다. 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

국내 영화상영시장은 씨제이씨지브이(주)와 롯데시네마, 메가박스 등 멀티플렉스 전문체인 3사가 주도하고 있습니다. 각 사는 영화선택의 다양성, 접근성, 편의성, 최신식 내부시설 및 다양한 부대시설, 브랜드인지도 등의 측면에서 서로 경쟁하며, 전국 주요 상권을 중심으로 사업기반을 확대해왔습니다. 2022년 말 기준으로 전국 561개의 극장 중 멀티플렉스 극장은 452개로 80.6%의 비중을 차지하고 있으며, 전국 스크린 3,322개의 93.9%인 3,120개를 멀티플렉스가 보유하고 있습니다. 멀티플렉스(7개 이상의 스크린을 보유한 극장) 중에서 3대 체인 소속이 아닌 극장은 대한극장, 씨네Q 2곳 뿐이었고, 3대 멀티플렉스(CGV, 롯데시네마, 메가박스)의 스크린수는 3,061개로 전체 3,322개 스크린 가운데 약 92.1%의 점유율을 보이고 있어, 영화 상영 산업 내에서 씨제이씨지브이(주)와 롯데시네마, 메가박스 3대 멀티플렉스 체인의 비중이 매우 높습니다.

[국내 멀티플렉스 현황]

구분

2022년

2021년

2020년

극장 수

스크린 수

좌석 수

극장 수

스크린 수

좌석 수

극장 수

스크린 수

좌석 수

멀티플렉스

3대 멀티플렉스

CGV(당사)

188

1,330

194,100

184

1,312

195,285

169

1,212

185,025

롯데시네마

142

976

143,947

142

982

149,390

130

910

141,859

메가박스

111

755

102,030

103

706

98,319

105

722

103,768

소계

441

3,061

440,077

429

3,000

442,994

404

2,844

430,652

기타 멀티플렉스

10

48

4,480

11

60

7,909

9

64

5,447

중계

451

3,109

444,557

440

3,060

450,903

413

2,908

436,099

비 멀티플렉스

110

213

22,123

102

194

19,477

61

107

15,729

극장총계

561

3,322

466,680

542

3,254

470,380

474

3,015

451,828

자료 : 영화진흥위원회

한편, 2019년을 전후로 전국적으로 멀티플렉스 상영관 분포가 포화 상태에 이르러 각 사의 신규상영관 증가세는 둔화된 모습을 보이고 있습니다. 2015년부터 2018년 까지 연 6%이상의 스크린 수의 증가세가 있었으나, 2019년 스크린수는 3,015개로 2018년 스크린 수 대비 4.83% 증가하는데 그쳤습니다. 또한 2020년에는 COVID-19에 따른 충격으로 전국 스크린 수가 전년 대비 2.08% 감소하여 3,015개를 나타내었습니다. 한편, 2021년에는 전국 스크린수가 3,254개를 기록하며 전년 대비 7.93% 급증하였고, 2022년에는 3,322개를 기록하며 역대 최대 수치를 기록하였습니다.

[연도별 전국 스크린 수 추이]

구분

2022년

2021년

2020년

2019년

2018년

2017년

2016년

2015년

전국 스크린 수 (개)

3,322

3,254

3,015

3,079

2,937

2,766

2,575

2,424

증가율(%)

2.09%

7.93%

-2.08%

4.83%

6.18%

7.42%

6.23%

6.27%

자료 : 영화진흥위원회

위와 같이 2019년 전후로 멀티플렉스 상영관 분포가 포화 상태에 이르렀으며, 최근 관람객 수 정체와 맞물려 주요 3사(CGV, 롯데시네마, 메가박스)의 신규 상영관 증가세는 둔화되는 모습을 보이고 있습니다. 한편, 코로나19 확산에도 불구하고 2021년에는 총 39개의 극장이 신규 개관하였고, 2022년에는 19개의 극장이 신규 개관하였습니다. 2022년은 극장 수와 스크린 수가 증가한데 비해 좌석 수가 감소한 것이 특징으로, COVID-19 및 OTT 플랫폼의 등장으로 인한 미디어 환경변화로 인해 극장산업이 관람 경험을 차별화하기 위한 노력으로 프리미엄 특별관 등의 고급화 전략을 사용한데 기인합니다. 이처럼 상영관 증가세 둔화가 지속될 경우 멀티플렉스 사업 전체의 성장성 둔화요인으로 작용할 수 있습니다. 이에 씨제이씨지브이(주)는 해외 진출을 통하여 국내 성장둔화에 대응하고 있으나, 국내 영화관 산업 성장 정체 및 해외 영화관 산업에 관하여 꾸준한 모니터링이 필요합니다. 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

(7-8) 극장 외 시장의 성장에 따른 위험

스마트 디바이스의 등장으로 OTT를 포함한 VOD(Download 및 Streaming 등)를 중심으로 극장 외 시장이 크게 성장하는 추세에 있습니다. 한편,
2020년 COVID-19 사태 확산으로 극장에서 영화를 관람하는 관객 수가 급격히 감소하면서 2020년 한국 영화산업 내 극장매출은 5,104억원으로 2019년 1조 1,914억원 대비 57.2% 감소하였고, 2021년에도 5,845억원을 기록하며 그 회복세가 크지 않았습니다. IPTV, OTT를 포함한 VOD와 홈 엔터테인먼트의 성장은 극장 관람 수요를 대체하여 영화관 시장의 수요를 감소시키는 위협으로 작용할 수 있으며 모바일을 포함한 온라인 매체는 영화 관람장소의 선택의 폭을 확장시켜 씨제이씨지브이(주)의 영업실적 불확실성 확대에 영향을 줄 가능성이 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

스마트 디바이스가 등장한 이후 영화의 소비가 유ㆍ무선 통신을 활용한 온라인 방식으로 이루어지는 현상이 나타나고 있습니다. 온라인 시장은 IPTV, OTT를 포함한 VOD(Download 및 Streaming 등), Mobile Service를 중심으로 계속 확대되고 있으며 이를 통한 다양한 서비스들이 국내/외 시장에서 자리를 잡고 급격한 성장세를 보이고 있습니다.

[한국 영화산업 주요 부문별 매출]

(단위 : 억원)

구분

2022년

2021년

2020년

2019년

2018년

2017년

극장매출

11,602

5,845

5,104

19,140

18,140

17,566

비중

71.88%

57.1%

48.4%

76.3%

76.3%

75.5%

전년 대비 증감률

98.49%

14.5%

-73.3%

5.5%

3.3%

0.8%

극장 외 시장 매출

4,539

3,838

4,514

5,093

4,739

4,362

비중

28.12%

37.5%

42.9%

20.3%

19.9%

18.7%

전년 대비 증감률

18.26%

-15.0%

-11.4%

7.5%

8.6%

5.7%

합계

16,141

9,683

9,618

24,233

22,879

21,928

비중

100%

100%

100%

100%

100%

100%

전년 대비 증감률

66.7%

-2.8%

-58.0%

5.6%

2.1%

2.4%

자료 : 영화진흥위원회

주) 극장 외 시장: TV VOD(IPTV 등), 인터넷 VOD(OTT 등), DVD/블루레이, TV채널

[극장 외 시장 매출액 및 비중 증감률 추이]

구분

2022년

2021년

2020년

2019년

매출액(억원)

비중(%)

전년 대비증감률(%)

매출액(억원)

비중(%)

전년 대비증감률(%)

매출액(억원)

비중(%)

전년 대비증감률(%)

매출액(억원)

비중(%)

전년 대비증감률(%)

TV VOD(IPTV 등)

2,530

55.7

2.1

2,479

64.6

-26.4

3,368

74.6

-17.0

4,059

79.7

2.9

인터넷 VOD(OTT 등)

1,699

37.4

59.2

1,067

27.8

35.4

788

17.5

-15.3

930

18.3

27.7

DVD 및 블루레이

77

1.7

28.3

60

1.6

-38.1

97

2.1

-6.7

104

2

60.0

TV채널

233

5.1

0.4

232

6.0

-11.1

261

5.8

-

-

-

-

계

4,539

100.0

18.3

3,838

100.0

-15.0

4,514

100.0

-11.4

5,093

100.0

7.5

주1) TV VOD는 셋톱박스 및 디지털케이블을 통해 IPTV 및 디지털케이블 TV로 서비스하는 VOD

주2) 인터넷 VOD는 OTT 서비스(영화부문) 및 웹하드 사이트의 합계

주3) TV채널(지상파, 종편, 케이플TV 채널 방영권)은 2020년부터 집계 시작

자료 : 영화진흥위원회

TV VOD(IPTV 등), 인터넷 VOD(OTT 등), DVD/블루레이, TV채널을 지칭하는 극장 외 시장의 매출규모는 2017년 4,362억원, 2018년 4,739억원, 2019년 5,093억원으로 COVID-19 사태 전까지 지속적인 증가 추세를 보였습니다. 이에 따라 극장, 극장 외 시장, 해외를 합산한 한국 영화산업 매출 합계에서의 비중 또한 2017년 18.7%, 2018년 19.9%, 2019년 20.3%로 꾸준한 증가세를 나타냈습니다.한편, 2020년 COVID-19 사태 확산으로 극장에서 영화를 관람하는 관객 수가 급격히 감소하면서 2020년 한국 영화산업 내 극장매출은 5,104억원으로 2019년 1조 1,914억원 대비 57.2% 감소하였고, 2021년에도 5,845억원을 기록하며 그 회복세가 크지 않았습니다. 이는 한국 영화산업 내 극장 외 시장 매출이 2020년 및 2021년 각각 4,514억원 및 3,838억원을 기록하며 전년 대비 11.4% 및 15.0% 감소하였는데도 불구하고 한국 영화 산업 매출 합계에서의 극장외 매출 비중은 2020년 및 2021년 각각 42.9% 및 37.5%로 크게 상승하는데 기여하였습니다. 2022년 극장 내 매출은 1조 1,602억원으로 COVID-19 발발 전인 2019년의 60.6% 수준을 회복하였습니다. 2022년 극장 외 매출 비중은 4,539억원으로 전년 대비 18.3% 상승하였습니다.

[인터넷 VOD 시장 매출 규모 증감률 추이]

(단위 : 억원, %)

구분

2022년

2021년

2020년

2019년

2018년

2017년

인터넷 VOD

1,699

1,067

788

930

728

752

-
OTT

1,608

976

631

718

541

544

94.6%

91.5%

80.1%

77.2%

74.3%

72.3%

웹하드

91

91

157

212

1878

208

5.4%

8.5%

19.9%

22.8%

25.7%

27.7%

전년 대비 증감률

0.0%

35.4%

-15.3%

27.7%

-3.2%

10.8%

자료 : 영화진흥위원회

극장 외 시장에 대해서 세부적으로 살펴보면, 2022년에는 OTT 시장의 성장이 두드러졌습니다. OTT 시장은 1,608억 원의 매출을 기록하며 2021년에 이어 2년 연속 90%를 상회하는 성장세를 보였고 코로나 사태 이전의 매출액의 두 배 가량을 기록하였습니다. OTT시장의 성장은 지속적으로 증가하고 있는 월간 활성 이용자수(MAU)를 기반으로 하고 있습니다. 넷플릭스는 2023년 기준 약 1,177만명의 MAU를 기록하며 한국에서 가장 많은 이용자를 보유하고 있으며 2위인 티빙(CJ ENM 자회사)의 MAU는 약 506만 명으로 추산됩니다. COVID-19 여파로 영화산업의 매출은 감소하였으나 COVID-19는 영상콘텐츠 소비의 증가를 가져왔습니다. 영화진흥위원회의 한국 영화산업 결산 보고서에 따르면 COVID-19 발생 후 하루 평균 영화 장르 이용량은 84.0분에서 104.5분으로 24.4% 증가하였으며, 영상 콘텐츠 플랫폼 월 평균 소비지출 금액은 6,650원에서 13,119원으로 2배 가까이 증가하였습니다.감염병의 확산으로 사람들이 집에 머무는 시간이 길어지면서 홈 엔터테인먼트의 성장도 커지고 있습니다. 글로벌 시장조사업체 옴디아에 따르면 2020년 글로벌 TV 판매량은 60인치대, 70인치대, 80인치대로 나누었을 때 전년 대비 각각 15.9%, 43.4%, 80.0% 성장해 대형TV 일수록 판매량이 급격히 증가하는 모습을 보였으며, 집에서 영화관 같은 영상을 즐길 수 있게 해주는 홈 시네마 프로젝터의 인기도 높아지고 있습니다.이와 같이 IPTV, OTT를 포함한 VOD와 홈 엔터테인먼트의 성장은 극장 관람 수요를 대체하여 영화관 시장의 수요를 감소시키는 위협으로 작용할 수 있습니다. 또한 모바일을 포함한 온라인 매체는 영화 관람장소의 선택의 폭을 확장시켜 씨제이씨지브이(주)의 영업실적 불확실성 확대에 영향을 줄 수 있습니다.한편, 극장 산업은 본래 누구와 같이 보느냐가 중요한 매체로 기본적으로 영화 관람 전후가 서로 이어지는 문화 형식을 지니고 있어 개인적, 분산적으로 소비되는 OTT와 소비 형식에서 차이가 있습니다. 따라서 OTT 등 디지털 온라인 매체를 이용하는 영화 콘텐츠 소비자가 지속적으로 증가할 경우 영화 관람객에게 선택 가능한 콘텐츠의 다양화 등 영화상영업의 양적성장에 기여하는 선순환과 저작권 침해규모도 점차 감소하는 순기능도 예상됩니다. 2019년 OTT의 급격한 성장에도 불구하고 극장 매출액은 1조 9,140억원으로 전년 대비 5.5% 증가하였고, 관객 수는 2억 2,668만명으로 전년 대비 4.8% 증가하는 모습을 보였는데, 이는 OTT와 극장이 서로 대체재가 아닌 상호 보완적인 관계임을 보여줍니다. 또한 아래 자료와 같이 연간 영화관 방문 횟수가 많은 사람일수록 스트리밍 서비스 이용 시간도 높은 것으로 나타나고 있습니다.

[극장 영화관람 횟수와 스트리밍 이용시간 비교]

(단위 : 명)

구분

연간 영화관 방문횟수

스트리밍 주당 이용시간

1~2회

3~5회

6~8회

9회 이상

합계

1~3시간

165명

156명

52명

46명

419명

4~7시간

141명

180명

101명

103명

525명

8~14시간

90명

133명

82명

99명

404명

15시간 이상

72명

110명

70명

134명

386명

연간 영화관 방문횟수별 설문응답자 소계

468명

579명

305명

382명

1,734명

주당 스트리밍 이용시간 중간값

주당 7시간

주당 8시간

주당 10시간

주당 11시간

-

자료 : NATO

OTT 등 극장 외 시장이 극장을 대체하기 위해서는 여가생활 문화의 패러다임이 개인적, 분산화로 상당 부분 전환되어야 가능할 것으로 판단되며 사회, 경제적 구조의 변화가 선행되어야 합니다. 다만 COVID-19와 같은 유행성 전염병이 발발하거나 그 추세가 장기화될 경우 이와 같은 문화생활 양식의 변화가 빨라질 수 있으며, 극장과 극장 외 시장의 관계가 상호 대체적인 관계로 변할 경우 씨제이씨지브이(주)의 영업환경에 부정적 영향을 줄 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

[씨제이대한통운 주식회사의 사업위험]

(8-1) 글로벌 경기 둔화 위험FTA의 확산, 국내 기업의 해외진출 증가 등으로 글로벌 경기에 당사의 종속회사인 씨제이대한통운(주)의 사업 영향을 받고 있습니다.
2023년 10월 발표된 국제통화기금(IMF)의 '세계경제전망 보고서(World Economic Outlook)'에 따르면 세계경제는 2023년 3.0%, 2024년에는 2.9%로 동년 7월 전망 대비 소폭 하향 조정되었습니다.
현재 중국 경기침체가 심화되고 제조업 부문 부진이 지속되면서 성장세가 점차 둔화되고 있고, 높은 근원물가 등이 하향 조정의 근거로 보여집니다.
경기침체에 따른 전반적인 운송 물동량 감소와 청구운임 하락, 그리고 경영환경 악화에 따른 화주 기업들의 비용절감 압박 등이 발생할 경우 씨제이대한통운(주)가 영위하는 물류사업과 관련한 영업활동은 부정적인 영향을 받게 될 수 있으며, 이는 씨제이대한통운(주)의 수익성을 저하시킬 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

물류사업은 FTA의 확산, 글로벌 SCM(Supply Chain Management, 공급망 관리)의 중요성 증대 등으로 인해 지속적인 성장세를 보이고 있습니다. 또한 우리나라 기업들의 해외진출이 늘어나면서 해당 지역 물류를 잘 이해하고 품질 높은 서비스를 제공할 수 있는 물류업체로의 아웃소싱도 증가하는 추세입니다.우리나라는 동북아 주요 대도시가 인접해있어 지정학적으로 유리한 위치에 있습니다. 특히 부산항은 태평양항로, 유럽항로, 아시아 역내 항로의 분기점으로 무역거래의 요충지로 성장하였고, 인천국제공항은 세계적인 수준의 물류허브공항으로 급부상하였습니다. 이러한 지정학적인 위치와 기초 인프라의 존재는 국내 물류산업의 성장에 경쟁력으로 인식되고 있습니다. 또 세계 컨테이너 물동량은 매년 증가하고 있으며, 컨테이너수송 및 하역기술의 지속적인 발전과 일반화물의 컨테이너화가 지속되면서 세계 컨테이너 물동량 증가는 앞으로도 계속될 것으로 전망됩니다.하지만 물류사업은 각종 경제 상황(경제성장률, 수출입물동량, 내수경기)에 영향을 크게 받습니다. 또한 주요 관련 산업인 조선업, 유통업의 업황과 제조업의 생산과 가동률에 많은 영향을 받는 특징을 가지고 있으며 국내외 경제성장 및 교역물량에 영향을 받습니다. 특히, 인플레이션, 변이 바이러스, 각 정부의 막대한 부채와 러-우 지정학적 리스크, 금리 상승, 유가 및 천연가스와 같은 주요 에너지 상승 등 경기 하방위험 요인이 혼재되어 있는 가운데 해당 영향으로 금년도 실적이 저하될 가능성을 배제할 수 없습니다.2023년 10월 발표된 국제통화기금(IMF)의 '세계경제전망 보고서(World Economic Outlook)'에 따르면 세계경제는 2023년 3.0%, 2024년에는 2.9%의 경제성장이 이루어질 것으로 전망하고 있습니다. 2023년 7월에 발표한 전망치 대비 2024년 전망치는 0.1%p. 하향조정 되었습니다. 국제통화기금(IMF)는 2023년 상반기에는 코로나 종식에 따라 서비스 소비가 급증하고, 미국·스위스 발(發) 금융불안이 조기에 진정되면서 안정적인 성장세를 보였으나, 이후 중국 경기침체가 심화되고 제조업 부문 부진이 지속되면서 성장세가 점차 둔화되고 있다고 설명하였으며, 높은 근원물가로 인해 물가안정목표 달성에는 상당시간이 소요될 것으로 전망하였습니다.

[IMF 주요국가별 경제성장률 전망치]

(단위 : %)

구분
2022년
2023년(E)
2024년(E)

2023년 07월발표
2023년 10월발표
2023년 07월발표
2023년 10월발표

세계
3.5
3.0
3.0
3.0
2.9

선진국
2.6
1.5
1.5
1.4
1.4

미국
2.1
1.8
2.1
1.0
1.5

유로존
3.3
0.9
0.7
1.5
1.2

일본
1.0
1.4
2.0
1.0
1.0

한국
2.6
1.4
1.4
2.4
2.2

신흥국
4.1
4.0
4.0
4.1
4.0

중국
3.0
5.2
5.0
4.5
4.2

인도
7.2
6.1
6.3
6.3
6.3

자료 : IMF, World Economic Outlook Update (2023.10)

경기침체에 따른 전반적인 운송 물동량 감소와 청구운임 하락, 그리고 경영환경 악화에 따른 화주 기업들의 비용절감 압박 등이 발생할 경우 씨제이대한통운(주)가 영위하는 물류사업과 관련한 영업활동은 부정적인 영향을 받게 될 수 있으며, 이는 씨제이대한통운(주)의 수익성을 저하시킬 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

(8-2) 유가 및 환율 변동 위험
씨제이대한통운(주)가 영위하는 물류사업은 육상운송, 항만하역, 국제운송 등에서 대규모 운송장비를 사용함에 따라 유가의 영향을 받으며, 유가의 변동 시 씨제이대한통운(주)의 수익성에 변동이 있을 수 있습니다. 2022년 11월 이후 글로벌 경제 침체 우려 및 주요국 긴축 정책의 여파로 WTI 유 가격은 70달러 초반 수준까지 하락하였으나, 영국와 유럽연합(EU) 국가들의 러시아산 원유 가격 상한제 도입에 따른 러시아의 감산 조치 및 중국의 봉쇄 조치 해제 등의 영향으로 2023년 1월 80달러/배럴 수준으로 가격 회복세를 보였으며, 2024년 1월 기준 약 60~70달러를 유지하고 있습니다.
국제유가는 향후 국제정세, 글로벌 경기, 원유 수급 등의 요인으로 가격의 등락폭이 커질 가능성이 있습니다.
국제유가의 급등 또는 급락으로 인해 변동성이 확대될 경우, 씨제이대한통운(주)의 영업이익 변동성도 확대될 수 있습니다. 또한
씨제이대한통운(주)는 국내외 물류사업과 관련된 운송, 포워딩 등의 거래로 환율변동위험에 노출되어 있기에 환율 변동 시 수익에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 점을 투자자분들께서는 유의하시기 바랍니다.

씨제이대한통운(주)가 영위하는 물류 사업은 유가의 등락에 따라 부정적인 영향을 받을 수 있습니다. 글로벌 금융위기 이후 국제 유가는 경기회복세와 더불어 상승하며 100달러 내외 수준을 보여왔으나, 2014년 하반기 들어 원유 수요 둔화와 OPEC의 원유 감산 합의 이슈, 달러화 강세 등으로 인해 급락을 거듭해 26달러 수준까지 폭락했한 바 있습니다. 저유가 추세는 미국 셰일원유 생산량 증가 및 원유 공급량 감소로 2016년초까지 지속되어오다가 2016년 11월 OPEC 산유국가들의 감산합의로 배럴당 50달러를 돌파 했습니다. 2017년 들어서는 1월부터 OPEC과 비OPEC의 감산 합의가 시행된 가운데 감산 참여국들이 합의를 충실하게 이행하여 공급과잉이 해소될 것이라는 기대감에 연초 배럴당 50달러를 상회하였습니다. 하지만 계절적요인으로 인해 미국 원유 재고가 사상 최대치를 경신하자, 사우디 에너지 장관은 OPEC 감산 이행으로 인해 미국 셰일오일생산량 증가 가능성에 대한 경계심을 내비쳤습니다. 유가는 이를 반영하여 3월 이후 50달러를 하회하며 상반기 말 42달러까지 하락하였습니다. 이후 하반기에 접어들며 미국 허리케인 영향, 이라크 정부군과 쿠르드 자치정부의 충돌 등 지정학적 리스크 부각 등의 요인들이 부각되며 유가는 박스권 상단인 55달러를 돌파하였고 연말에는 60달러 수준에 안착하였습니다. 2018년에는 중동의 불안한 정치상황이 지속되는 가운데 유가는 우상향하는 모습을 보였습니다. OPEC과 러시아의 감산합의로 10월 경에는 배럴당 70달러 선을 돌파하였고 이는 2014년 12월 이후 최고 수준이었습니다. 하지만 7월 석유시장 수급균형 목표 달성을 위해 사우디아라비아, 러시아 등 OPEC + 산유국들이 증산을 합의하였고 9월 알제리회동에서도 공급정책을 동결하면서 유가는 하향 안정세를 보이며 연말에는 40달러 초반 수준까지 안착하였습니다.2019년 1월엔 OPEC+ 산유국들의 회동에서 유가 하방경직성 강화 차원의 감산이행을 시작으로 재차 오름세를 시현하며 상반기 60달러를 돌파하였으나 하반기에 OPEC+ 미국의 증산 및 감산이 반복되면서 50~65달러 사이 박스권을 유지하였습니다.하지만 2020년 들어서 코로나19의 영향으로 유가는 점진적인 하락세를 보이기 시작했습니다. 더불어 2020년 3월 진행된 OPEC 추가 감산 협의가 최종 결렬되면서 사우디아라비아 및 주요 산유국들의 원유 생산량 증가 발표는 유가가 급격하게 하락하는 요인이 되었습니다. 이 결과 국제유가는 2020년 3월 기준 20.48달러/배럴을 기록하여 2002년 이후 최저치 수준으로 하락하였습니다. 또한, 코로나19 확산으로 인해 미국 및 유럽 주요국의 국가비상사태 및 이동 제한 조치가 발표되며 여행객 감소에 기인한 원유 수요 감소 우려가 가시화되었고, 미국 내 원유재고가 예상 대비 크게 증가하여 유가의 추가 하락에 기여하였습니다. 다만, 2020년 4월, OPEC+가 극적으로 6월까지의 감산에 합의하고 각 국의 경제부양정책 실시에 따른 경제 회복 기대감으로 국제유가는 반등하기 시작하였으며, 2020년 8월 WTI유 기준 42.61달러/배럴까지 상승하였습니다.이후, 감산 연장 불확실성으로 유가는 등락을 반복하다가, 2021년 1월 COVID-19 백신 개발에 대한 기대감으로 국제유가는 다시 회복하는 모습을 보이기 시작하였습니다. 또한 2021년 3월 석유수출기구 OPEC과 러시아 등 비(非) OPEC 주요 산유국들의 협의체인 OPEC 플러스(OPEC+)가 석유 시장을 둘러싼 불확실성을 고려해 4월에 소폭의 증산만 허용하기로 결정함에 따라 국제유가는 2021년 3월 기준 2020년 말 대비 20% 이상 상승하였으며, 이후 세계 경제 회복세 지속으로 2021년 6월 WTI유는 70달러/배럴 선까지 상승하였습니다. 이후 2021년 7월, OPEC+는 단계적 증산정책을 결정하고 세부내용으로는 2021년 8월부터 현행 감산이 모두 종료될 시기까지 감산을 완화하는 증산정책을 결정하였으며 2022년 1월에도 증산정책을 유지하기로 결정하였습니다. 이러한 OPEC+ 정책과 오미크론 변이의 확산 영향이 단기적일 것이라는 전망 및 위험자산 선호심리가 회복, 수요 대비 공급량 부족 등으로 국제 유가는 지속적으로 상승하는 모습을 보여주었습니다.하지만 러시아-우크라이나 전쟁이 2022년 2월 발발하며 주요 산유국인 러시아에서의 원유 생산 및 무역 차질이 발생하자, WTI 유는 3월 7일 장중 최고 130달러를 돌파하는 등 큰 폭의 상승세를 보였으나, 추후 생산 및 무역에서의 일부 정상화되는 모습 보이며 가격이 하향 안정화되었습니다. 2022년 11월 이후 글로벌 경제 침체 우려 및 주요국 긴축 정책의 여파로 WTI 유 가격은 70달러 초반 수준까지 하락하였으나, 영국와 유럽연합(EU) 국가들의 러시아산 원유 가격 상한제 도입에 따른 러시아의 감산 조치 및 중국의 봉쇄 조치 해제 등의 영향으로 2023년 1월 80달러/배럴 수준으로 가격 회복세를 보였으며, 2024년 1월 기준 약 60~70달러를 유지하고 있습니다.한편, 국제에너지기구(IEA)에 따르면 2024년에는 OPEC+의 감산 기조 유지로 인하여 수요증분(140만b/d)이 공급 증분(101만 b/d)를 초과하여 유가가 상승할 것으로 전망하였습니다. 2023년의 석유공급은 약 155b/d증가 하였는데 이는 비OPEC의 석유 공급이 236만b/d 증가하며 크게 상승하였기 때문입니다. 또한, 러시아 석유생산은 2022년 초 우크라이나 침공 이후 크게 감소하였으나, 2023년 중반 이후 안정세를 보였습니다. 다만, 향후 러시아-우크라이나 사태의 변화, 중국 봉쇄 조치 해제에 따른 코로나19 재확산 및 글로벌 경제 침체 우려로 유가를 비롯한 세계 경제 지표의 불안정성이 다시 대두될 경우 유가변동성이 심화될 수 있으니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[국제유가 가격 추이]

(단위 : 배럴/$)

국제유가 가격 추이.jpg
국제유가 가격 추이

자료 : 한국석유공사 Petronet

이처럼 국제유가는 반등 및 하락요인이 상존하고 있으며, 향후 국제정세, 글로벌 경기, 원유 수급 등의 요인으로 가격의 등락폭이 커질 가능성이 있습니다. 국제유가의 급등 또는 급락으로 인해 변동성이 확대될 경우, 씨제이대한통운(주)의 영업이익 변동성도 확대될 수 있는 바, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[씨제이대한통운 경유 매입 현황]

(단위 : ㎘, 백만원)

구 분
2023년 3분기
2022년 3분기
증감
증감율

경유사용량
1,958
2,085
-127
-6.1%

경유비용
2,880
3,607
-727
-20.1%

단가 (원/ℓ)
1,471
1,730
-259
-15.0%

자료 : 씨제이대한통운(주) 분기보고서

주1) 경유 사용량은 2022년 3분기 대비 6.1% 감소하였습니다.주2) 경유 비용은 국제유가 하락 등으로 20.1% 감소하였습니다.

또한 유가는 국제유가의 변동뿐만 아니라 환율 변동에도 영향을 받습니다. 해외시장을 대상으로 영업을 하는 글로벌사업부의 매출이 증가하면서 씨제이대한통운(주)의 영업활동에 미치는 환율 변동의 영향도 함께 증가하였습니다. 이에 국내외 물류사업과 관련된 운송, 포워딩 등의 거래로 환율변동위험에 노출되어 있어 환율 변동 시 수익에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 2021년초에는 장기 금리가 기대 인플레이션 상승 및 미국 경제의 회복 기대감을 반영해 상승하기 시작했고, 외국인의 국내 주식 순매도, 개인 투자자들의 해외투자 확대가 달러 수요를 이끌어 원달러 환율은 일정 부분 반등하는 모습을 보였습니다. 5월말 들어 위안화 강세 랠리에 연동한 원화 강세 압력까지 더해지며 원달러 환율은 하락하였으나, 6월 FOMC 이후 미국에서의 테이퍼링 이슈가 제기됨에 따라 재차 상승하였습니다. 이후 영국 등 유럽에서 신종 코로나바이러스 감염증 재확산에 따라 봉쇄조치가 이루어진데다, 미·중 간 신냉전시대에 대한 우려감으로 원달러 환율 상승 압력이 커진 결과 2021년 12월 기준 1,190원대를 기록하였습니다.하지만, 2022년 미국이 41년 만에 최고치인 인플레이션을 잡기 위해 급격하게 기준금리를 높이며 달러 가치가 치솟는 현상이 발생하였습니다. 특히 2022년 9월에 들어서 원/달러 환율은 글로벌 달러 강세에 따른 수급 쏠림 현상, 위안화 약세 등에 따라 급등하여 13년여만에 가장 높은 수준인 1,400원을 상회하는 수치를 기록하였습니다.그러나 2022년 10월 이후부터는 미국의 금리인상 속도 조절 가능성에 달러인덱스 핵심통화 중 하나인 유로화와 일본 엔화가 강세를 보이면서 달러인덱스는 안정을 찾기 시작했습니다. 이와 함께 중국발 리오프닝 기대감 속에 위안화가 강세를 보이며 2023년 2월 달러당 1,200원대까지 하락하였습니다. 하지만 2023년 상반기 미 연준의 추가 긴축이 우려되고 한국의 대중 수출과 반도체 수출이 크게 감소하며 무역수지 적자가 심화됨에 따라 원화 가치가 하락하였고 이에 따라 원/달러 환율은 반등하기 시작하여 2023년 10월 달러당 1,350원대까지 상승하였습니다. 그러나 11월, 12월 FOMC가 비둘기파적으로 해석되며 미국 금리 인하 기대가 고조되었고, 달러 약세로 전환하며 2024년 1월 현재 원/달러 환율은 1,290 ~ 1,320원 수준을 유지하고 있습니다.

[원/달러 환율 추이]

(단위 : 원/USD )

원달러 환율 추이_1.jpg
원달러 환율 추이

자료 : 서울외국환중개, 기간별 매매기준율

2024년에는 반도체 경기 개선 및 미국 금리 인하기 돌입에 따라 원화 가치가 회복할 전망이지만, 유럽 에너지 리스크 및 중국 경기 부진, 팬데믹 이후 급격히 증가한 글로벌 부채로 인한 금융 불안 그리고 러-우 전쟁, 이-팔 전쟁 등 지정학적 리스크의 확산 등으로 인해 향후 원/달러환율의 상승세가 나타날 수 있습니다. 씨제이대한통운(주)는 해외시장을 대상으로 영업을 하는 글로벌사업부의 매출이 증가하면서 영업활동에 미치는 환율 변동의 영향도 함께 증가하였습니다. 또한, 국내외 물류사업과 관련된 운송, 포워딩 등의 거래로 환율변동위험에 노출되어 있어 환율 변동 시 수익에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 바 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

(8-3) 최저임금 인상 관련 위험씨제이대한통운(주)는 물류산업의 특성상 육상운송, 항만하역, W&D(Warehouse & Distribution), 택배, 건설 등 각 사업부문별 많은 인력을 필요로 하는 사업으로, 인건비성(도급비 등 위탁작업료) 원가가 비용의 중요한 비중을 차지하고 있습니다.
지속되는 임금상승은 씨제이대한통운(주)에 인건비 상승에 따른 원가 부담을 가중합니다. 씨제이대한통운(주)는 이러한 원가상승을 해소하고자 인프라 및 시스템의 자동화를 확대 중에 있으나
최적화 및 효율화 지연과 함께 판가의 지속적인 인상으로 이어지지 못할 경우 씨제이대한통운(주)의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

씨제이대한통운(주)는 물류산업의 특성상 육상운송, 항만하역, W&D(Warehouse & Distribution), 택배, 건설 등 각 사업부문별 많은 인력을 필요로 하는 사업으로, 인건비성(도급비 등 위탁작업료) 원가가 비용의 중요한 비중을 차지하고 있습니다. 2023년 3분기 누적 기준 씨제이대한통운(주)의 연결기준 판매비와 관리비 구성을 살펴보면 급여는 연결기준으로 2,516억원, 별도기준으로는 1,636억원을 차지하였으며 전체 판관비에서 각 기준별 39.6%, 37.5%를 차지하고 있습니다.

[씨제이대한통운(주) 판매비와 관리비(판관비) 구성내역]

(단위 : 천원)

계정과목
연결 기준

2023년 3분기
비중
2022년 3분기
비중

급여
251,648,186
39.6%
227,767,747
39.1%

퇴직급여
14,190,564
2.2%
13,282,895
2.3%

복리후생비
68,087,081
10.7%
61,780,445
10.6%

행사비
1,782,100
0.3%
1,079,210
0.2%

여비교통비
9,555,013
1.5%
9,358,900
1.6%

통신비
2,585,095
0.4%
2,500,433
0.4%

세금과공과
13,795,363
2.2%
14,665,124
2.5%

도서인쇄비
2,269,251
0.4%
2,116,696
0.4%

수도광열비
7,912,750
1.2%
6,944,929
1.2%

수선비
7,495,896
1.2%
7,670,292
1.3%

임차료
7,904,748
1.2%
6,566,246
1.1%

대외업무활동비
3,945,738
0.6%
4,705,195
0.8%

소모품비
4,860,799
0.8%
5,224,476
0.9%

감가상각비
15,303,298
2.4%
13,160,666
2.3%

무형자산상각비
24,995,599
3.9%
22,918,075
3.9%

사용권자산감가상각비
13,723,159
2.2%
6,929,812
1.2%

보험료
7,132,086
1.1%
5,870,690
1.0%

지급수수료
156,698,499
24.7%
150,999,523
25.9%

교육훈련비
4,618,592
0.7%
4,313,320
0.7%

광고선전비
9,611,039
1.5%
8,075,185
1.4%

차량유지비
2,307,588
0.4%
2,240,682
0.4%

대손상각비
4,615,985
0.7%
3,875,018
0.7%

기타
472,698
0.1%
590,709
0.1%

합 계
635,511,127
100.0%
582,636,268
100.0%

계정과목
별도 기준

2023년 3분기
비중
2022년 3분기
비중

급여
163,559,728
37.5%
147,598,865
36.6%

퇴직급여
12,171,748
2.8%
11,679,533
2.9%

복리후생비
43,420,229
9.9%
40,527,470
10.1%

여비교통비
5,721,357
1.3%
6,219,019
1.5%

차량유지비
1,484,563
0.3%
1,419,420
0.4%

통신비
466,530
0.1%
551,427
0.1%

소모품비
1,221,259
0.3%
1,678,522
0.4%

수도광열비
5,155,946
1.2%
4,842,189
1.2%

세금과공과
10,466,715
2.4%
11,526,544
2.9%

지급임차료
1,977,466
0.5%
1,972,592
0.5%

감가상각비
6,091,426
1.4%
4,602,454
1.1%

무형자산상각비
14,634,482
3.4%
11,915,295
3.0%

사용권자산감가상각비
10,000,102
2.3%
2,474,091
0.6%

수선비
1,236,657
0.3%
2,143,492
0.5%

보험료
5,789,687
1.3%
5,475,294
1.4%

도서인쇄비
1,680,618
0.4%
1,609,680
0.4%

교육훈련비
4,158,125
1.0%
3,860,575
1.0%

지급수수료
126,044,991
28.9%
125,501,782
31.1%

접대비
2,387,357
0.5%
3,238,242
0.8%

광고선전비
8,499,763
1.9%
6,894,099
1.7%

행사비
879,035
0.2%
603,902
0.1%

복리후생경비
7,274,852
1.7%
5,675,537
1.4%

대손상각비
806,932
0.2%
409,182
0.1%

기타
1,425,811
0.3%
567,292
0.1%

합 계
436,555,379
100.0%
402,986,498
100.0%

자료 : 씨제이대한통운(주) 2023년 3분기 분기보고서

한편, 최저임금은 1987년 7월 제정된 최저임금법에 따라, 영세, 저소득 근로자를 보호하기 위해 사업주가 근로자에게 의무적으로 주도록 한 최소한의 임금입니다. 시간급, 일급, 월급으로 정해져 종업원 10인 이상 사업장에 적용되며, 이 금액 이하로 임금을 지급할 때는 사업주를 형사처벌할 수 있습니다. 최저임금은 노ㆍ사ㆍ공익대표로 구성된 최저임금심의위원회가 노동부의 심의요청을 받아 의결하며, 이 금액은 전국 영세사업장 근로자의 실태생계비를 기준으로 산출합니다.

[ 연도별 최저임금 결정현황 ]

(단위 : 원, %)

연도별 최저임금 결정현황_1.jpg
연도별 최저임금 결정현황

자료 : 최저임금위원회 (2023.08)

2018년 최저임금은 시간당 7,530원으로 전년대비 1,060원(16.4%) 큰 폭으로 증가한 바 있습니다. 이후, 2019년의 최저임금은 8,350원으로 전년비 10.9% 증가하였고, 2020년, 2021년에는 각각 2.87%, 1.5%로 상대적으로 소폭 증가하며 2021년 기준 8,720원, 2022년 최저임금은 전년대비 5.1% 상승한 9,160원이었습니다. 2023년 최저임금은 전년 대비 5.0% 증가한 9,620원이였으며, 고용노동부는 2024년 최저임금을 전년 대비 2.5% 증가한 9,860원으로 결정하여 전년도 인상률 대비 인건비 부담은 소폭 증가하였습니다.향후 지속적인 임금 상승에 따라 많은 근로자가 필요한 씨제이대한통운(주)의 인건비 상승에 따른 원가 부담이 불가피하며, 이러한 원가 상승이 판가의 인상으로 이어지지 못할 경우 씨제이대한통운(주)의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

(8-4) 화물연대 파업 위험
육상운송사업은 화주-주선업체-운송업체-개별차주 간 복잡한 거래구조와 위수탁제 위주의 시장구조로 인하여 운송업자의 화주에 대한 운임교섭력이 매우 낮은 편입니다. 이러한 환경속에서
운송업자들을 보호하기 위해 출범한 화물연대는 특별 소비세 인하, 도로비 인하 및 체계 개선, 지입제 철폐, 다단계 알선 근절, 고용안정성 보장, 운송비 인상 등을 요구하며 수차례 파업을 단행하여 왔습니다. 정부는 안전운임제의 대안으로 '화물운송산업 정상화 방안'을 발표하면서 표준운임제를 시행하겠다고 발표하였으나 관련 개정안은 국회에 계류 중에 있습니다.
화물연대의 파업은 앞으로도 재차 발생할 수 있으며, 향후 운임교섭 여부에 따라 택배단가 대비 운임 부담이 가중될 경우 씨제이대한통운(주)의 수익성에 영향을 끼칠 수 있으니 투자자분들께서는 유의하시기 바랍니다.

1997년 화물자동차운수사업의 면허제가 등록제로 변경됨에 따라, 육상운송사업은 최소 1대의 화물자동차만 보유하면 사업을 영위할 수 있는 낮은 진입장벽을 가지고 있어 다수의 운송업체 및 운송주선업체가 경쟁하고 있습니다. 이에 따라 육상운송 시장은 화주-주선업체-운송업체-개별차주 간 복잡한 거래구조와 위수탁제 위주의 시장구조로 인하여 다른 산업에 비해 위수탁 차주 형태의 영세사업자 비중이 높고, 운송업자의 화주에 대한 운임교섭력은 매우 열위하여 산업 전반적으로 낮은 영업수익성을 보이고 있습니다.

이러한 문제점을 해결하기 위해 2002년 출범한 화물연대는 운송료 인상 및 화물운송법 개정 등을 이유로 대대적인 총파업 및 각 지부 별 파업을 매년 단행하고 있습니다.

[화물연대 활동 및 파업 내역]

시기
내용

2002.06.06
화물노동자공동연대 (준) 발족

2002.10.27
화물연대 출범

2003.05.02
화물연대 제1차 총파업 돌입

2003.08.21
화물연대 제2차 총파업 돌입

2004.06.18
건교부-열린우리당, 2004년 유류세 인상분 전액 보조금 지급방침 발표

2004.12.24
정부, 2차 에너지세제개편 및 화물업계 지원방안 발표(화물차 : 3년간 현수준 + 향후 경유 세율인상분 전액 유가보조금 지급)

2006.03.18
삼성자본 규탄 및 화물노동자 집단해고 철회 결의대회

2006.03.28
화물연대 총파업 돌입

2006.12.01
화물연대 총파업 돌입

2008.06.13.
화물연대 총파업 돌입

2008.06.20.
화물연대 총파업 철회

2009.01.08
화물연대 전남지부 컨테이너지회 파업 돌입

2009.06.11
화물연대 전국 총 파업

2010.05.15
화물연대 총파업 돌입

2012.06.25
화물연대 총파업 돌입

2012.09.26
화물연대-CTCA 운송료 인상 합의

2013.05.08
화물연대 씨제이대한통운 택배기사 파업

2013.10.26
화물연대 총력투쟁 결의대회

2013.12.09
철도파업에 따른 화물연대 대체수송 거부

2014.07.14
화물연대 하루 경고파업

2014.10.06
화물연대 경남지부장, 거제통영지회장 거제 대우조선 내 철탑고공농성 돌입

2015.04.21
화물연대 울산 진우공업 파업 돌입

2015.06.22
화물연대 씨제이대한통운 노숙파업 돌입

2015.08.10
화물연대 경남지부 동양파일 고공농성 돌입

2015.09.04
화물연대 충북지부 음성진천지회 풀무원분회 파업 돌입

2016.10.10
화물연대 총파업 돌입

2016.10.19
화물연대 총파업 철회

2017.07.01
화물연대 화물노동자 결의대회

2018.05.14
화물연대 결의대회

2019.03.18
동국실업 파업투쟁

2019.04.08
농협물류규탄 전국 동시다발 화물 노동자 결의대회

2019.04.12
화물노종자 총력투쟁 선포대회

2019.10.18
화물연대 총파업 결정

2020.06.04
화물연대 주요항만 컨테이너 경고파업

2020.10.26
공공운수노조 화물연대본부 총파업 결의대회

2020.12.11
컨테이너·BCT 경고파업

2021.06.09
화물연대 전남지부 출하운송중단 파업

2021.06.18
화물연대 하루 경고파업

2021.09.15
화물연대 전국 SPC 사업장 전면 파업

2021.11.17
화물연대 총파업 결정

2021.11.25
화물연대 총파업 돌입

2022.03.01
하이트진로의 물류하청업체 '수양물류' 화물연대 가입

2022.05.28
화물연대 총파업 결의대회

2022.06.07
화물연대 총파업 돌입

2022.06.14
화물연대 총파업 중단

2022.11.24
화물연대 총파업 돌입

2022.12.09
화물연대 총파업 중단

자료 : 전국운수산업노동조합 화물연대 웹사이트, 언론사 기사 자료

화물연대는 2022년 5월 28일 안전운임제 일몰 폐지 등을 요구하기 위해 화물연대 총파업을 결정하며 6월 7일부터 6월 14일까지 7일간, 11월 24일부터 12월 9일까지 16일간 총파업을 진행한 바 있습니다. 화물연대의 파업은 추후에도 빈번히 발생할 수 있으며, 이러한 파업은 물류사업을 영위하고 있는 씨제이대한통운(주)에 직ㆍ간접적으로 부정적인 영향을 줄 수 있습니다.참고로 2013년 5월 4일 택배수수료 인하 및 금전적 페널티제도 도입 반대 등을 주장하며 씨제이대한통운(주)의 일부 지역 택배기사의 파업이 발생하였으나, 파업을 주도했던 대리점주 및 배송기사와 협의를 진행하여 수수료 체계의 현행 유지(기존보다 수익이 하락할 경우 차액 보전), 금전적 페널티제도 폐지(서비스 품질 향상을 위한 기준 마련), 편의점 집화 마감 시간 개선 등에 합의하며 2013년 5월 20일 택배기사의 파업을 마무리 지었습니다. 2015년 6월에는 화물연대본부 울산지부 강남지회 택배분회가 단체 교섭권 등을 요구하며 배송중단을 선언했으나 씨제이대한통운(주)는 대체인력 및 장비 등의 투입으로 고객 불편을 최소화하였습니다.국내 택배시장에서의 특별 소비세 인하, 다단계 알선 근절, 고용안정성 보장, 운송비 인상 위하여 화물연대 결의대회 등과 같은 화물연대의 활동이 있었으며, 이러한 요구사항을 충족하기 위해 국토교통부에서는 택배산업과 종사자의 업무환경을 개선하기 위한 '택배서비스 발전방안'을 발표하며 택배 종사자의 노동 강도를 수월하게 돕고 소비자에게는 막힘 없는 택배 서비스를 제공할 수 있는 지속가능한 성장환경을 조성할 것을 약속했습니다. 대책안에는 소비자 보호, 산업 육성 등 7개의 세부 방안이 있으며 "택배 요금 신도제 도입"을 통해 소비자가 지불하는 실제 지불 금액을 고지받게 됨에 온라인 쇼핑몰들의 백마진 관행을 개선하고 실질 택배단가를 인상시킨다는 내용이 포함되어 있습니다. 이후 2020년에는 지속되는 택배 단가하락에 따른 수익악화를 방지하고자 택배 단가 인상이 단행되었습니다. 이는 택배서비스가 생긴 1992년 이후 처음으로 인상된 사례이며 물량 유치를 위한 출혈경쟁으로 단가가 낮아지고 있는 업계 전체 회사의 수익성 제고를 목표로 한 조치입니다.

[연도별 자동차 등록대수, 화물차 및 특수차 등록대수 추이]

(단위 : 만대)

구분
승용차
승합차
화물차
특수차
합계

2013년
1,508
97
329
7
1,941

2014년
1,575
95
335
7
2,012

2015년
1,656
92
343
7
2,099

2016년
1,734
89
349
8
2,180

2017년
1,803
87
354
9
2,253

2018년
1,868
84
359
9
2,320

2019년
1,918
81
359
10
2,368

2020년
1,986
78
362
11
2,437

2021년
2,041
75
363
12
2,491

2022년
2,095
72
370
13
2,550

2023년
2,139
69
373
14
2,595

자료: 국토교통부

한편, 국토교통부 통계자료에 따르면, 2023년말 기준 자동차 등록대수는 약 2,595만대이며, 화물차는 373만대, 특수차는 14만대, 승합차는 69만대, 승용차는 2,139만대를 기록하였습니다. 국내 택배물동량 증감율은 매년 7~20% 수준을 기록하고 있는 반면 지난 10년간 신규 화물차등록대수의 증가율은 0~2% 수준에 머무르고 있습니다. 택배물동량이 크게 늘어나는데에 비해 신규등록 화물운송차는 크게 부족한 모습을 보이고 있습니다. 또한 Supply Chain 기술의 발전과 업계의 치열한 경쟁에도 불구하고 국내 물류산업 내에서 가장 큰 비중을 차지하고 있는 화물운송시장의 복잡한 이해관계와 경직된 제도로 시장의 효율성은 매년 저하되는 모습을 보였습니다. 화물운송시장 육송과 차량부족 현상을 해결하기 위해 국토교통부에서는 2016년 8월 '화물운송시장 발전방안'을 발표한 바 있습니다. 발표자료에 따르면 1. 운송업 업종구분 간편화, 2. 소형화물차 진입규제 완화, 3. 운송 업체 유도를 위해 신규 허가 차량 직영 및 양도 제한, 4. 영세 차주들의 수입 하락 방지 및 화주에 대한 운임 협상력 증대를 위한 '참고원가제' 도입 등을 추진 하겠다고 밝힌 바 있습니다. 정부의 이러한 노력에도 불구하고 신규 화물차등록수 증가율은 2016년 이후 여전히 0~1%대에 머무르고 있습니다.

[국내 택배시장 물동량 추이]

(단위 : 만 박스, %)

연도별 택배시장 물동량 추이_1.jpg
연도별 택배시장 물동량 추이

자료: 국가물류통합정보센터

국토교통부 및 정부 관련 부처는 화물운송업을 부양하기 위해 2018년 4월 10일 국무회의에서 의결된 화물안전운임제를 2020년 1월 1일부터 시행하였습니다. 화물자동차 안전운임제는 화물차주의 적정운임을 보장하여 근로여건을 개선하고 과로·과속·과적 운행을 방지하는 등 교통안전 확보를 위해 도입된 제도입니다. 화물차 안전운임제 도입은 화물차주들의 숙원사업으로서 화물연대가 지난 15년간 집단 운송거부 시마다 요구해 온 사항이었습니다. 화주 및 화물업계 등 이해관계자 간 첨예한 대립으로 지지부진한 진행상황을 보이다 도입 초기 시장 혼란 방지를 위해 컨테이너, 시멘트 2개 품목에 대해서 3년간 한시적으로 도입하는 것으로 법안이 통과되었습니다국토교통부는 2022년 2월 6일 당정협의를 통해 기존 안전운임제 문제점, 지입제 폐단, 열악한 화물차주 여건 등 화물운송산업이 지닌 구조적 문제점을 해결하기 위한「화물운송산업 정상화 방안」을 마련·발표하였습니다. 화물 운송산업 체질 개선, 화물차 안전운임제 근본적 개선, 화물차주 처우 개선, 화물차 교통안전 실질적 강화 등을 골자로 주요 내용은 하기와 같습니다.

[화물운송산업 정상화 방안 주요 내용]

1. 화물운송시장에 대한 전반적인 체질 개선
■ 지입료만 수취하는 일하지 않은 운송사(지입전문회사) 퇴출■ 운송사가 아닌 실소유 차주로 명의를 등록하여 지입차량 소유권 보호■ 불공정 사례를 구체화하고 처분하여 화물차주에 대한 부당행위 근절■ 직영 확대 및 수급조절제 개선을 통해 시장수요 변화에 맞춘 공급 유도

2. 기존 안전운임제의 근본적인 개편
■ 명칭부터 내용까지 전면 개편한 新화물차 운임제, “표준운임제” 도입■ 원가·의사결정 등을 개선한 과학적이고 공정한 운임제 운영체계마련

3. 정말로 열악한 화물차주 여건 개선
■ 차주 소득 불확실성을 개선하기 위한 유가-운임 연동 표준계약서 도입■ 정보 비대칭에 따른 차주 피해를 최소화하기 위한 운송거래 과정 투명화■ 차주 근로여건을 강화하기 위한 휴게시설·차고지 및 복지사업 등 지원

4. 화물차 교통안전의 실질적인 개선
■ 휴식시간 준수, 운전습관 개선을 위한 운행기록계(DTG) 활용 교통안전 모니터링■ 판스프링 등 적재도구 이탈방지를 의무화하고 낙하사고 처벌 강화■ 화물차주 뿐만 아니라 과적에 대한 화주 · 운수사 책임 강화■ 중앙정부 권한 확대 등 화물운송산업 관리 · 감독 강화

자료 : 국토교통부 보도자료 (2023.02.06)

정부는 안전운임제의 대안으로 '화물운송산업 정상화 방안'을 발표하면서 표준운임제를 시행하겠다고 발표하였으나 관련 개정안은 국회에 계류 중에 있습니다. 향후 운임교섭 여부에 따라 택배단가 대비 운임 부담이 가중될 경우 씨제이대한통운(주)의 수익성에 영향을 끼칠 수 있으니 투자자분들께서는 유의하시기 바랍니다.

또한, 국토교통부의 발표방안 및 개정될 법률 등으로 인하여 시장의 효율성이 향상될 수 있으나 운송산업은 설비의 자동화, 기계화 등에 한계가 있어 인적자원의 업무 수행 능력 및 숙련도를 필요로 하는 노동집약적 산업이므로 화물연대의 파업이 재차 발생할 경우 물류사업을 영위하고 있는 씨제이대한통운(주)에 직·간접적으로 부정적인 영향을 미칠 수 있다는 점도 투자자들께서는 참고하시기 바랍니다.

■ CL사업부문

(9-1) 3PL 사업 관련 위험화주가 물류전문업체에게 물류 업무를 위탁하는 3PL 물류는 경제성장과 동반한 물동량 증가, 물류 효율 향상, 정부 지원 등으로 인해 사업 규모가 계속해서 증가하고 있습니다. 그러나
국내 제3자 물류사업은 낮은 진입장벽으로 업계 내 경쟁강도가 높으며, 이에 따라 화주사에 대한 열위한 운임교섭력을 보이고 있어 업계 전반의 낮은 영업수익성이 지속될 수 있다는 점 유의하시기 바랍니다.

제3자 물류(3PL : Third Party Logistics)란 물류채널 내 다른 주체와의 일시적이거나 장기적인 관계를 가지고 있는 물류채널 내의 대행자 또는 매개자를 의미하며, 화주(고객)와 단일 혹은 복수의 제3자 간에 일정기간 동안 일정비용으로 일정 서비스를 상호 합의하에 수행하는 등 화주(고객)로 부터 물류관련 업무의 전부 또는 일부를 위탁 받아 물류서비스를 제공하는 것을 의미합니다. 즉, 기업이 사내에서 수행하던 물류기능을 아웃소싱(Outsourcing)한다는 의미입니다.일반적으로 서비스규모와 영역별로 물류기업의 유형을 크게 구분해 보면 대상 화주를 계열회사로 하는지 혹은 외부의 제3의 고객으로 하는지 여부에 따라 2자물류(2PL, 2nd Party Logistics)와 3자물류(3PL, 3rd Party Logistics)로 구분합니다. 씨제이대한통운(주)가 영위하는 3자물류 사업은 물류 관련비용의 절감을 위해 제품 생산을 제외 한 물류 전반을 특정 물류전문업체에게 위탁하는 것을 말합니다. 3PL서비스를 이용하는 고객의 요구 수준이 매우 높으므로 고객의 Needs를 효과적으로 충족시킬 수 있는 물류서비스 수행 능력이 필요합니다.

구분
대상 화주

1자물류(1PL)
화주 자신

2자물류(2PL)
계열회사

3자물류(3PL)
독립된 제3의 기업

자료 : 씨제이대한통운(주) 제시

3PL업체들의 역할은 단순한 창고관리, 운송업무를 넘어 운임지불, 물류정보, 재고보충, 자동 재주문, 운송업체 선정, 포장 및 통관 업무까지 그 범위가 확대되고 있습니다. 아웃소싱하는 물류의 대상도 산업 전반에 걸쳐 활발하게 이루어지고 있습니다. 현재 국내 3PL의 활용분야는 국내운송 및 국제운송에 집중되어 있으며, 정부가 실시하는 컨설팅 사업(3PL 컨설팅, 공동화 컨설팅), 종합물류인증제도, 우수창고업체인증제도, 그리고 3PL 물류비용 세액공제제도 등의 지원과 생산업체들의 물류비 절감 수요가 늘어남에 따라 점차 증가되고 있습니다. 2018년 2월 정식 서명된 한.중.미 FTA 및 국제경기 호조세와 더불어 수출 물향 증가가 예상됨에 따라 국내 3PL 시장은 지속적인 성장이 예상되고 있습니다. 제3자 물류시장은 다양한 기업고객을 대상으로 서비스를 제공하기 때문에 계절적 경기변동에 큰 영향을 받지 않지만 내수부진시 물동량 감소로 인해 성장이 둔화되는 경향이 있습니다. 내수경기 침체시 화주사는 시장부진을 타개하기 위해 수출에 집중하기 때문에 해외사업 강화를 통해 경기 변동에 따른 사업의 리스크를 감소시킬 수는 있으나, 결국 국내 경기 침체는 씨제이대한통운(주)의 3PL 사업에 부정적인 영향을 주게 된다는 점을 유의하실 필요가 있습니다.이에 더해, 국내 제3자물류사업은 낮은 진입장벽으로 인하여 경쟁강도가 높은 시장을 형성하고 있습니다. 일례로, 2021년 초 국토교통부로부터 화물차 운송사업자 자격을 획득한 쿠팡은 3자물류 시장에 진출 하였습니다. 온라인 장보기 앱 마켓컬리를 운영하는 컬리 또한 배송 자회사 '컬리 넥스트마일'을 통해 2022년부로 3자 물류 사업을 집중적으로 확장하겠다는 계획을 발표한 바 있습니다. 또한 일반적으로 3자물류 사업자는 화주에게 열위한 운임교섭력을 가지고 있습니다. 국토교통부와 해양수산부는 화주기업과 물류기업의 공생을 위하여 공생발전 협의체를 발족하고 서면계약의 원칙, 계약변경 시 상호협의 원칙, 운송 요율표 준수 원칙 등을 준수하도록 유도하고 있습니다. 이처럼 국내 제3자 물류사업의 낮은 진입장벽과 경쟁강도가 높은 시장, 화주에 비해 열위한 운임교섭력 등으로 인해 업계 전반의 낮은 수익성은 개선이 어려운 상황입니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

(9-2) 해운항만사업 관련 위험항만하역사업의 매출규모는 항만물동량에 따라 크게 좌우되고 이는 GDP 성장률을 포함한 국내외 경기에 매우 민감하게 반응합니다.
국내외 경기 회복이 둔화되거나 경기가 침체되는 경우 산업 수익성이 저하될 수 있습니다. 씨제이대한통운(주)는 과거 몇년전부터 대규모 투자에 비해 상대적으로 영업이익률은 낮은 중후장대(重厚長大)한 산업에서 경박단소(輕薄短小)한 산업으로의 영업전략 패러다임 전환을 추진하여 항만사업(하역, 운송 등)의 위험을 선제적으로 대응하고 있으나,
지정학적 갈등에 따른 글로벌 경제 동향에 의해 수출입 물동량 변동 가능성이 여전히 잠재되어 있고, 중국 항만의 공격적인 물동량 유치 경쟁이 심화되고 있는 점은 씨제이대한통운(주)의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

해운항만사업은 타인의 수요에 응하여 선박을 이용하여 운송되었거나, 운송될 화물을 선박(또는 항만)에서 인도 받아 화주(또는 선박)에 인도하는 서비스로 '항만운송법'에 명시된 항만하역업, 검수, 검량, 감정사업, 항만용역업 등의 사업을 하고 있으며, 컨테이너터미널(전용부두) 운영을 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 컨테이너터미널 운영은 국가 또는 공공기업에서 직접 수행하던 공익사업이었으나, 현재는 정부에서 부두 개발을 위한 민자를 유치하고 민자 참여사에 부두 운영권을 부여하는 방식으로 전환되고 있습니다. 정부로부터 부두시설물을 무상임대받은 여수광양항만공사, 인천항만공사가 컨테이너터미널의 관리 주체로서 컨테이너터미널 운영사와 컨테이너터미널에 대한 일정기간(10년∼30년)의 전용사용권 보장과 부두사용료(임대료) 지급을 주요 내용으로 하는 임대차계약을 체결하는 형태입니다.항만운영은 물품의 운송 및 보관과 관련해 발생되는 부수적인 작업으로, 구체적으로는 각종 운반수단에 화물을 싣고 내리기, 보관을 위한 입출고, 창고 내에서의 쌓기와 내리기, 또는 그에 부수되는 분류 및 정돈 등의 모든 작업을 말합니다. 대외무역의존도가 높은 우리나라에서는 항만하역 수요가 지속되는 가운데 컨테이너화물 및 중량화물이 급증하고 하역의 기계화로 급성장하였습니다. 오늘날의 항만은 배후 단지를 통해 운송 중심에서 물류 중심으로 발전하고 있습니다.2008~2009년의 경우 중국항만의 공격적인 환적물동량 유치로 우리나라 항만의 환적화물 증가세 둔화와 더불어 글로벌 경기침체의 영향으로 항만하역 물량이 감소하였으나, 2010년의 경우 부분적인 경기회복의 영향으로 전체 하역물량이 증가하였고,2011년 이후 전반적인 세계경기침체로 수출입 증가세는 다시 둔화되었습니다. 이후 부산항 환적화물이 큰 폭으로 증가하면서 항만물동량은 지속적으로 증가하였으며, 2020년 코로나19의 영향이 있기 전까지 2016년부터 2019년 기준 전국 항만 물동량은 연평균 약 3%씩 증가했습니다. 코로나19의 확산으로 인한 세계 경제활동의 중단으로 2020년은 전년대비 약 8.8%의 역성장을 기록하였습니다. 이후 코로나19의 여파로 급격히 감소한 항만 물동량이 회복하면서 2021년에는 전년대비 약 5.6%의 증가율을 기록했습니다. 2022년은 우크라이나 사태 장기화 및 세계경기 둔화에 따른 영향으로 전년대비 약 2.0%의 역성장을 기록하였습니다.이처럼 항만하역사업의 수익성은 항만물동량에 따라 크게 좌우되며, 이는 GDP 성장률을 포함한 국내외 경기에 매우 민감하게 반응한다고 할 수 있습니다. 만약 경기 회복이 둔화되거나 경기가 침체될 경우, 씨제이대한통운(주)의 수익성이 저하될 수 있으므로 거시적 관점에서 국내외 경기변동 추이를 지속적으로 모니터링해야 할 필요가 있습니다.또한 영업환경의 악화 및 경쟁이 심화되는 상황에서 영업경쟁력을 확보할 수 있는 운송서비스의 질적 향상이 우선적으로 이루어져야 할 것으로 전망됩니다. 이를 위해 씨제이대한통운(주)는 과거 몇년전부터 대규모 투자에 비해 상대적으로 영업이익률은 낮은 중후장대(重厚長大)한 산업에서 경박단소(輕薄短小)한 산업으로의 영업전략 패러다임 전환을 추진하여 항만사업(하역, 운송 등)의 위험을 선제적으로 대응하고 있습니다. 그러나, 이러한 변화에 적절히 대응하지 못할 경우 씨제이대한통운(주)에 부정적인 영향을 끼칠 수 있으니 유의하시기 바랍니다

[항만 물동량 추이]

(단위 : 천톤(R/T), %)

2016년
2017년
2018년
2019년
2020년
2021년
2022년

합계
1,509,479
1,574,341
1,624,655
1,643,966
1,499,254
1,582,826
1,551,707

(증감률)
3.2
4.3
3.2
1.2
-8.8
5.6
-2.0

수출입
999,590
1,052,986
1,089,406
1,097,361
982,938
1,030,489
1,309,249

(수출입 증감률)
3.0
5.3
3.5
0.7
-10.4
4.8
-3.3

- 수입
698,009
730,910
753,013
760,510
696,414
729,578
720,178

- 수출
301,581
322,076
336,393
336,851
286,524
300,911
292,232

환적
243,007
259,504
316,520
331,789
293,290
322,086
296,839

(환적 증감률)
-1.3
6.8
22.0
4.8
-11.6
9.8
-7.6

- 환적수입
122,326
129,455
162,496
167,336
148,027
161,204
147,996

- 환적수출
120,681
130,049
154,023
164,453
145,263
160,882
148,843

연안
266,882
261,851
218,730
214,817
223,026
230,250
242,458

자료 : 해양수산부 통계시스템

한편, 컨테이너사업은 컨테이너터미널(전용부두) 운영이 주된 사업으로, 컨테이너전용부두의 장기임차로 안정적인 영업기반을 확보하여 일반화물의 하역, 보관, 운송사업에 비해 고정적이고 안정적으로 물량을 확보할 수 있으며 우천에 관계없이 전천후로 작업을 할 수 있는 장점이 있습니다. 컨테이너터미널 운영은 국가 또는 공공기업에서 직접 수행하던 공익사업이었으나, 현재는 정부에서 부두 개발을 위한 민자를 유치하고 민자 참여사에 부두 운영권을 부여하는 방식으로 전환되고 있는데, 이는 정부로부터 부두시설물을 무상임대받은 BPA(부산항만공사), YGPA(여수광양항만공사), IPA(인천항만공사)가 컨테이너터미널의 관리 주체로서 컨테이너터미널 운영사(컨테이너부두개발채권 매입으로 민자 참여)와 컨테이너터미널에 대한 일정기간(10년∼30년)의 전용사용권 보장과 부두사용료(임대료) 지급을 주요 내용으로 하는 임대차계약을 체결하는 형태입니다.다만, 최근 선박의 대형화 추세로 인해 지역의 핵심 항만(Hub Port) 선점을 위한 국가간 중심항만 경쟁이 치열해지고 있는데, 특히 한국, 중국, 일본 3국간의 동북아 항만 주도권 경쟁으로 항만 개발이 적극 추진되고 있는 상황입니다. 항만 하역은 국가간 경쟁 뿐만 아니라 국내 항만간 경쟁, 선사 유치를 위한 하역사간 경쟁이 치열해지고 있으며, 중국에 대한 직기항 체제 급증, 부산항 신항 개발, 선사 동맹에 따른 교섭력 확대로 경쟁이 더욱 치열해질 것으로 전망되고 있습니다. 또한 항만하역 사업에 큰 영향을 받기에 항만하역 사업과 마찬가지로 국내외 경기에 민감하게 반응할 수 있으니 투자자들께서는 이 점 참고하시기 바랍니다.
■ 택배사업부문

(10-1) 택배단가 하락 위험성택배산업은 1인가구 증가, 온라인/모바일시장의 급성장 등 전자상거래의 활성화로 인하여 중요성이 날로 확대되고 있으며, IoT, 빅데이터, 드론, 로봇, 블록체인, 핀테크 등 다양한 첨단기술과 물류산업이 융합되면서 물류산업은 차세대 핵심산업으로 전망되고 있습니다.
그러나 택배시장은 산업 성숙기에 접어들고 업체간 서비스의 차별성이 크지 않으며 화주기업에 대한 낮은 가격협상력, 택배 취급물량 확보를 위한 높은 경쟁강도 등으로 인해 취급단가 경쟁에 따른 수익성 저하의 위험이 발생할 수 있습니다. 평균단가의 등락폭은 택배업계의 성장성을 좌우할 수 있는 중요한 요인으로 꾸준한 모니터링이 필요할 것으로 보입니다. 따라서 투자자들께서는 투자 전 택배시장의 현황 및 전망에 대해 면밀히 검토 후 투자에 임하시기 바랍니다.

택배산업은 1인가구 증가, 온라인/모바일시장의 급성장 등 전자상거래의 활성화로 인하여 중요성이 날로 확대되고 있습니다. 특히 IoT, 빅데이터, 드론, 로봇, 블록체인, 핀테크 등 다양한 첨단기술과 물류산업이 융합되면서 물류산업은 차세대 핵심산업으로 전망되고 있습니다. 그러나, 2022년 우리나라 택배업계는 물량기준 36억 100만개를 처리하며 2021년 36억 3,000만개 대비 약 1% 역성장한 수치를 보이며 성장세가 둔화된 모습을 보이고 있습니다.

[택배시장 현황 및 씨제이대한통운(주) 점유율]

(단위 : 백만개, 억원)

년도별

국내물량

국내수입

CJ대한통운집화량

점유율

2019년
2,796
61,687
1,320
47.2%

2020년
3,374
74,900
1,689
50.1%

2021년
3,630
85,707
1,755
48.3%

2022년
3,601
91,755
1,650
45.7%

2023년 3분기
2,654
68,938
1,170
44.1%

자료 : 씨제이대한통운(주) 2023년 3분기 분기보고서

한편, 2021년도 기준 택배시장의 매출액은 약 8조 5,887억원으로, 2020년도 대비 14.6% 증가하며, 지속적인 성장세를 보여주었습니다. 또한 택배시장의 경쟁 과열로 2012년 이후 지속적으로 낮아지던 택배 평균단가도 2021년 업계 전반에 걸친 택배비 인상을 통해 2021년 2,366원을 기록하며 2020년도 말 대비 6.6% 증가하였습니다. 하지만 2022년 11월까지의 택배 평균단가는 2,322원으로 2021년까지의 택배 평균단가인 2,366원을 하회하고 있는데, 이는 경기 둔화에 따른 택배 시장의 성장률 둔화가 예상되자 단가 하락세가 지속되었기 때문입니다. 2024년 택배시장은 중국 이커머스 플랫폼의 침투율 상승 등 전방산업의 성장을 바탕으로 물류 수요 회복 가능성이 예상됩니다. 이에 택배업계의 수익성은 개선 혹은 유지될 것으로 전망되나 경기 침체에 따른 물동량 성장세 둔화, 이커머스 기업의 자체배송물량 증가로 고정비 부담 확대 등 부정적 요인도 상존합니다.

[국내 택배 시장 현황]

기간
매출액(억 원)
물동량(만 박스)
평균단가(원)

2012년
35,232
140,598
2,506

2013년
37,348
150,931
2,475

2014년
39,756
162,325
2,449

2015년
43,437
181,596
2,392

2016년
47,444
204,666
2,318

2017년
52,145
231,946
2,248

2018년
56,673
254,278
2,229

2019년
63,303
278,980
2,269

2020년
74,925
337,373
2,221

2021년
85,887
362,967
2,366

2022년 11월
87,673
373,285
2,322

자료: 국가물류통합정보센터

또한 택배시장은 산업 성숙기에 접어들고 업체간 서비스의 차별성이 크지 않으며 화주기업에 대한 낮은 가격협상력, 택배 취급물량 확보를 위한 높은 경쟁강도 등으로 인해 취급단가 경쟁에 따른 수익성 저하의 위험이 발생할 수 있습니다. 이에 평균단가의 등락폭은 택배업계의 성장성을 좌우할 수 있는 중요한 요인으로 꾸준한 모니터링이 필요할 것으로 보입니다. 씨제이대한통운(주)의 경우 2023년 3분기 기준 시장점유율 44.1%로 국내 점유율 1위의 압도적인 시장지배력을 보유하고 있으나, 업체들 간의 치열한 단가경쟁이 재개될 시 택배사업의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자 여러분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

(10-2) 새로운 경쟁사 등장의 위험국내 택배시장은 규모의 경제를 통해 택배단가 측면에서 경쟁력을 확보한 대형 택배업체 위주로 재편되고 있으며, 소수의 업체가 전체 물량의 상당량을 취급하는 과점적 시장구조를 이루고 있습니다. 이러한 시장환경 속에서
새로운 글로벌 거대 사업자의 국내 진입 및 기존 중소사업자들 간의 인수합병 등 합종연횡을 통해 높은 시장점유율을 차지하는 새로운 사업자가 등장할 가능성이 있습니다.
이러한 택배 업계 재편과 시장 환경변화에 선제적으로 대응하지 못할 경우, 씨제이대한통운(주)의 영업수익성은 물론 시장지위까지 위협 받을 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

국내 택배산업은 규모의 경제를 통해 택배단가 경쟁력을 확보한 대형 업체 위주로 재편되고 있습니다. 온라인쇼핑 증가에 따른 택배 물동량의 증가가 지속되는 가운데, 지연없이 물량을 소화할 수 있는 인프라를 보유하고 있는 대형사 중심으로 물동량이 집중되고 있기 때문입니다. 국내 택배업계는 씨제이대한통운(주)를 포함한 상위 4개사가 대부분의 시장점유율을 차지하고 있는 독과점 형태를 보이고 있습니다. 이들 대형사 간의 시장 확보를 위한 인수합병 및 경쟁은 더욱 치열하게 전개될 것으로 예상됩니다.

[국내 택배시장 주요 M&A 내역]

시기
인수기업
피인수기업

1989.02
금호그룹
제일특송

1990.11
금호그룹
대성기업, 인천화물, 중앙화물, 호남화물, 서울고속화물

1993.09
아세아상선(주)
대성기업

1994.02
아세아상선(주)
우신국제운송

1994.05
동서배송운수
금호특송, 서울고속화물

1999.01
CJ GLS
택배나라

2000.02
삼성물산
HTH 인수

2000.04
아주그룹
동서남북물류

2000.09
새한정보기술
동서통운(DS택배)

2003.07
KT로지스
뉴한국택배, 이트랜스택배

2006.01
두산그룹
고려택배의 일반택배 부문

2007.02
유진그룹
로젠택배

2006.05
CJ GLS
HTH택배

2007.04
동부건설
훼미리택배 인수

2007.01
가로수닷컴
네덱스 인수

2007.05
동원그룹
KT로지스택배

2007.12
동원그룹
아주택배

2008.02
KG케미컬
옐로우캡택배

2008.03
금호아시아나그룹
대한통운

2008.08
CJ GLS
사가와익스프레스코리아

2008.09
한진
신세계 드림 익스프레스(세덱스)

2010.06
CJ GLS
SC 로지스

2010.11
나이스
로젠택배

미래에셋 PEF

2011.12
CJ그룹
대한통운 인수

2013.03
이지스 엔터프라이즈
KGB택배

2013.04
씨제이대한통운 합병 완료

2013.07
베어링 PEA
로젠택배 인수

2014.08
롯데그룹
현대로지스틱스 지분을 매입한 SPC 지분 인수

2014.12
KG그룹(옐로우캡택배)
동부택배

2015.05
로젠택배
KGB택배

2017.02
KG로지스
KGB택배

2020.03
로젠택배
로젠택배 매각 진행

2021.10
코웰패션
로젠택배

2023.03
로지스팟
고려택배

자료 : 물류산업총람, 언론 보도

2013년 4월 택배업계 1위, 2위 사업자인 舊 대한통운과 CJ GLS가 씨제이대한통운으로 합병했으며, 그 이후 씨제이대한통운(주)는 업계 1위의 시장점유율을 기록하고 있습니다. 또한 2013년 전자금융결제업체인 이지스 엔터프라이즈가 중견택배업체 KGB의 지분을 인수하여 택배시장에 등장하였고, 같은 해 홍콩계 사모투자펀드인 베어링 프라이빗 에쿼티 아시아가 로젠택배를 인수하기도 하였습니다. 또한 현대로지스틱스는 2015년 1월 롯데그룹에 편입되었으며, 2016년 12월 롯데글로벌로지스(주)로 사명을 변경한 뒤 롯데택배 브랜드로 택배업을 영위하고 있습니다.로젠택배는 2016년 초 다시 시장에 매물로 나와 2016년 9월 CVC캐피탈파트너스가 로젠택배 인수를 위한 주식매매계약을 체결했으나 거래가 중단되었고, 2020년 3월 재차 매물로 나와 사모펀드(PEF) 웰투시인베스트먼트와의 최종 협상단계에서 결렬되었습니다. 2021년 7월 9일 코웰패션은 로젠택배의 지분 100%를 취득하는 양수도계약서 체결을 알리며 로젠택배의 주인이 되었습니다. 코웰패션은 시너지 창출을 위해 모회사인 대명화학 그룹 및 코웰패션 산하 의류 브랜드의 물류를 로젠택배를 통해 처리하고 있습니다.

국내 택배업체인 KG로지스는 2014년 12월 동부택배 인수합병에 이어 2017년 2월 KGB택배 지분 100%를 취득하며 업계 내 상위 5개사(CJ대한통운, 롯데글로벌로지스, 한진택배, 우체국택배, 로젠택배)가 과점하는 택배시장의 점유율 확대 및 매출규모 확대를 도모를 위헤 공격적인 M&A를 단행하였습니다. 이와 같이 택배산업 경쟁업체의 인수 합병이 지속적으로 발생하고 있어 향후 택배산업 내 경쟁은 더욱 치열해질 것으로 전망되며, 택배업계 M&A로 인한 시장 재편은 씨제이대한통운(주)의 수익성의 변동성을 증대시키는 요인으로 작용할 수 있습니다쿠팡의 물류 자회사인 쿠팡로지스틱스서비스는 2021년 1월 13일 국토교통부로부터 택배사업을 할 수 있는 화물차 운송사업자 자격을 획득했습니다. 쿠팡로지스틱스서비스는 2018년에 화물차 운송사업자 자격을 받았지만 내부 물량이 급증하면서 외부 물량을 소화하기 어려워지자 이를 1년 만에 자진 반납했습니다. 택배 사업자 자격을 유지하려면 전국 5개 이상 시·도에 30개 이상 영업소 유지, 면적 3,000㎡ 이상 등 화물 분류시설 3개 이상 확보 및 택배운송용 차량 100대 이상 확보 등의 요건을 갖춰야 합니다. 당시 쿠팡은 제품을 매입해 배송하는 '로켓배송' 물량이 늘어나 외부 물량을 처리할 여력이 없어지자 자격을 포기해 비용을 줄이는 쪽을 택했엇습니다. 이와 같이 택배산업 새로운 사업자 진입 시 향후 택배산업 내 경쟁은 더욱 치열해질 전망되며, 씨제이대한통운(주) 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. 이처럼 택배시장은 규모의 경제를 통한 택배단가 측면에서 경쟁력을 보유한 대형 택배업체 위주로 재편되고 있으며, 소수의 업체가 전체 물량의 상당량을 취급하는 과점적 시장구조를 이루며 경쟁이 심화되었습니다. 또한, 택배시장 구조는 새로운 글로벌 거대 사업자의 국내 진입 및 기존 중소사업자들 간의 인수합병 등 합종연횡을 통해 높은 시장점유율을 차지하는 새로운 사업자가 등장할 가능성이 있습니다. 이러한 택배시장 재편과 시장 환경변화에 선제적으로 대응하지 못할 경우 영업수익성은 물론 시장지위에 위협을 받을 수 있는 점 유의하시기 바랍니다.

(10-3) 유통업체의 자체 배송 강화 위험최근 모바일을 중심으로 온라인 쇼핑시장 규모가 확대되는 추세가 지속되고 있습니다. 이에 따라 기존 오프라인 유통업체들은 온라인쇼핑 시장 확보를 위하여 공격적으로 투자하고 있으며, 택배업체를 이용하지 않고 자체배송 시스템에 투자하여 직접 배송하는 유통업체들이 등장하였습니다.
유통업체들이 자체 배송서비스에 막대한 투자를 집행하여 보다 신속한 배송서비스를 제공할 경우 기존 씨제이대한통운(주)를 이용하던 유통업체의 택배물량이 이탈할 수 있습니다.
유통업체들의 자체 물류시스템이 더욱 강화되거나, 다른 대형 사업자가 신규 자체 배송을 시작하는 등 온라인 쇼핑시장 확대와 더불어 시장 시스템의 변화가 발생한다면, 씨제이대한통운(주)의 택배 사업에 영향을 줄 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

소비침체와 각종 규제로 인해 백화점과 대형마트 등이 주춤한 지난 3년 동안에도 온라인쇼핑은 두 자릿수 성장을 유지하면서 소비 Traffic을 빠르게 흡수하고 있습니다. 그 이유 중 하나는 더 많은 상품을 빠르고 편하게 제공하기 때문으로 과거 대형 오프라인 유통업체들이 로케이션과 규모의 경제를 바탕으로 독차지했던 접근성, 상품의 다양성이라는 가치가 인터넷과 모바일로 인해 희석되고 있기 때문입니다. 이러한 변화에 발맞추어 기존 오프라인 유통업체들도 온라인에 대한 투자를 지속하고 있는 상황입니다.2021년 온라인쇼핑 거래금액은 190조 2,231억원을 기록하였으며 이는 전년 동기 대비 20.2% 증가한 수치입니다. 특히 모바일쇼핑의 경우 같은 기간 138조 7,081억으로 26.8% 증가하였습니다. 이러한 증가 추세는 2022년에도 이어져, 2022년 기준 온라인쇼핑 거래금액과 모바일쇼핑 거래금액은 각각 209조 8,790억원, 156조 9,016억원을 기록하며 전년 동기 대비 각각 10.3%, 13.1% 증가하였습니다. 이러한 거래액의 증가 추세는 코로나19 바이러스로 인하여 외출을 지양하고 집에 있는 시간이 증가하여 반사된 이익으로 이해됩니다.

[온라인쇼핑몰 판매매체별 거래액]

(단위 : 백만원)

구분
2018년
2019년
2020년
2021년
2022년

인터넷쇼핑
44,108,995
49,236,981
48,896,323
51,514,955
52,977,486

모바일쇼핑
69,205,015
87,363,860
109,387,646
138,708,155
156,901,560

합계
113,314,010
136,600,838
158,283,970
190,223,110
209,879,049

자료 : 통계청

이처럼 온라인쇼핑 시장규모의 확대로 국내 소매시장의 주도권은 온라인쇼핑 시장을 누가 더 많이 확보하느냐에 좌우될 전망입니다. 특히 상품군별 특색에 맞춘 물류 경쟁력 강화가 핵심 경쟁력이 될 것으로 예상됩니다. 이에 따라 최근 기존 택배업체를 이용하지 않고 자체배송 시스템에 투자하여 직접 배송하는 유통업체들이 등장하고 있습니다. 이와 같이 주문한 상품을 단기간에 배송 받기를 원하는 고객의 니즈에 부합하기 위해 물류센터를 기반으로 배송경쟁력을 강화한 온라인쇼핑몰이 등장함에 따라 기존 유통업체들이 자체 배송서비스에 막대한 투자를 집행하여, 보다 신속한 배송서비스를 제공할 경우 기존 씨제이대한통운(주)를 이용하던 유통업체의 택배물동량이 감소할 수 있다는 점에서 부정적인 영향이 있을 수 있습니다.

또한 2013년 설립된 소셜 커머스 업체 쿠팡은 2014년부터 구입한 물품의 합계가 9,800원 이상이면 물건을 주문한 다음날까지 배송해 주는 로켓배송 서비스를 실시했습니다. 한국통합물류협회는 쿠팡의 자가용 차량 배송서비스는 자가용을 이용한 유상운송행위로 화물자동차 운수사업법에 위배되는 불법행위라는 점을 들어 소송을 제기하였으나, 2017년 7월 18일 서울중앙지법은 해당 소송에 대해 쿠팡의 배송형태는 화물자동차법에서 말하는 운송사업에 해당하지 않는다고 판결하였으며, 따라서 원고의 소를 기각한 바 있습니다. 이후 쿠팡은 로켓배송 서비스 실시 이후 인력 운용 비용 증가등으로 인하여 지속적인 적자를 기록하다, 2022년 처음으로 영업이익 흑자 전환을 기록하였으며, 현재 쿠팡의 물류전문 계열사인 쿠팡로지스틱스서비스는 2023년 8월 기준 택배업계 점유율 2위로 추산됩니다. 이처럼 유통업체들의 자체 물류시스템이 더욱 강화되거나, 다른 대형 사업자가 신규 자체 배송을 시작하는 등 온라인 쇼핑시장 확대와 더불어 시장 시스템의 변화가 발생한다면, 씨제이대한통운(주)의 택배사업에 영향을 줄 수 있으니 이 점 유의하시기 바랍니다.

■
건설사업부문

(11-1) 건설업의 경기변동에 따른 위험건설업은 수주를 기반으로 하기 때문에 타 산업의 경제활동 수준 및 기업의 설비투자 등에 의한 일반적인 경기에 상당히 민감하게 반응하는 경기 후행산업입니다. 전반적인 국내외 경기 변동과 경제성장 추세, 정부의 금리정책 등의 영향을 많이 받으므로 향후 경제 전망 및 정부의 경제정책에 유의할 필요가 있습니다.
수출의존도가 높은 한국의 경제구조 상 향후 글로벌 경기가 위축될 경우 국내 거시경제 역시 위축 될 수 있는 바, 이는 건설업황에 부정적인 영향을 끼칠 수 있습니다. 한편, 건설기업 경기실사지수(CBSI)는 국내 건설산업에 종사하는 기업가들의 기대감 및 경기 예측을 지수화한 수치입니다. 2022년 9월말 레고랜드발 부동산 PF(프로젝트파이낸싱) 부실 우려로 건설사들이 체감경기가 악화되면서 2022년 10월 CBSI 지수는 전월 대비 5.7p 하락하며 3개월 연속 부진한 모습을 보였습니다. 한편, 2024년 1월 지수는 연초 이뤄진 민간투자사업 우선협상대상자 선정 등에 힘입어 2023년 12월보다 9.4p 상승한 63.7을 기록하였으나,
지방 그리고 주택과 비주택 부문을 중심으로 한 시장경기 둔화로 인한 중소건설사들의 경영 애로는 상당기간 지속될 것으로 전망됩니다.
국내외 경기 침체 가능성 및 글로벌 금융환경의 불확실성이 높아지는 상황에서 건설경기 침체로 인해 씨제이대한통운(주)의 수익성이 악화될 수 있으며, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

건설업은 주택, 산업시설의 구축, 사회간접자본, 국토개발 등 실물자본의 형성을 담당하는 광의의 서비스산업으로 분류되고 있으며, 시장진입은 용이한 반면 업무영역이 다양하여 각종 건설영역의 시공경험을 보유하는 데는 상당한 시간과 노력이 소요됩니다. 또한, 국민생활의 기본인 주택의 건설에서부터 도로, 항만, 산업시설, 국토개발, 국제적 개발사업에 이르기까지 광범위한 고정자산과 사회간접자본 형성을 생산 대상으로 하는 산업으로 건설수요에 따라 생산활동이 파생되는 산업적 특성을 지니고 있습니다. 이처럼 타산업의 기반 시설물을 생산하는 건설업은 우리경제의 성장을 뒷받침하는 보완적 산업이며, 타 산업에 비해 생산과 고용, 부가가치 창출면에서 유발효과가 크기 때문에 국내경기를 선도하는 전략적 산업입니다.건설업은 타산업에 비해 생산 및 고용 유발효과가 크기 때문에 국내 경기 조절의 주요 정책 수단으로 활용되고 있으며, 이로 인해 정부정책도 건설 경기에 지대한 영향을 미치고 있습니다. 정부의 사회간접시설 투자규모, 타산업의 경제활동수준, 기업의설비투자 및 국민소득 증가 등에 의해 생산활동이 파생되므로 경기변동에 민감하게 반응하는 산업이라 할 수 있습니다.

[건설산업 내 분야별 특성]

① 토목부문
도로, 지하철, 하안, 공단부지 조성, 고속철도 등 사회간접자본시설이 주를 이루며, 토목부문에 대한 발주처는 정부나 지방자치단체 등 공공부문이 대부분을 차지하고 있습니다. 토목공사의 경우에는 공사별 발주금액이 크고 공사지역 또한 정부나 지방자치단체의 개발 계획에 맞추어 전국 각지에 분표하며 예산에 의한 집행으로 사업추진이 이루어지므로 발주시기, 물량 등이 국가경제추이나 정책 등에 영향을 받는다고 하겠습니다.

② 건축부문
상가, 재건축사업, 오피스텔, 업무용빌딩 등 민간도급공사가 주로 이루어지며 동부문은 부동산 경기 및 투자수요에 의해 영향을 받으며 지역별로는 인구밀집지역이나 개발지구 등에 특정되어 분포되는 경향이 있습니다.

③ 주택부문
자체사업으로 APT 시공 및 빌라, 연립주택 등이 주를 이루며 동부문은 부동산 경기 및 가계부문의 수요에 영향을 받는다고 하겠습니다. 지역별로는 건축부문과 동일하게 인구밀집지역이나 개발지역 등 대부분 도시권 주변에 특정되는 경향이 높습니다.

④ 환경/플랜트 부문
화공플랜트는 정유, 석유화학 플랜트 및 Gas 플랜트 등의 주요 발주처인 산유국 국영석유회사(NOC)의 발주 물량과 향후 유가전망에 크게 영향을 받으며, 산업플랜트는 발전시설 및 생산설비 등의 주요 Product를 공공기관 및 대기업에서 발주하므로 이들의 전력수요, 상품수요 예측에 민감하게 영향을 받습니다. 경기 상승 국면에서는 소득수준 증가에 따라 소비와 투자가 함께 증가하므로 이를 뒷받침하기 위한 발전설비와 생산설비의 발주가 증가하지만 경기 하강 국면에서는 발전시설 및 산업플랜트 등 대규모 투자를 집행하기 어려우므로 발주가 감소합니다. 즉, 일반적으로 국민소득이 증가하는 경우에는 화공 및 산업플랜트의 수요가 증가하는 양상을 보입니다.

부동산 경기 상승 시에는 주택을 비롯한 건축물량의 수주가 증가하고 수주 공사의 채산성이 향상되며, 사업 추진을 위한 자금부담이 완화되어 보유 부동산(재고자산)의 가치 상승 등이 발생하여 수익에 긍정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 하지만 이와 반대로 부동산경기 하강 시에는 건설사의 수익에 부정적인 영향을 미치기도 합니다.

건설업은 기본적으로 수주산업이고 타산업의 경제활동 수준 및 기업설비투자, 가계의 주택구매력 등 건설수요의 증대에 의하여 생산활동이 파생된다는 산업적 특성으로 인해 경기에 크게 의존하고 있습니다. 또한 정부가 건축허가 물량 및 정부의 공공시설투자 조정 등을 통해 국내경기 조절의 주요한 정책수단으로 활용하기 때문에 물가, 실업 등 거시적 경제지표에 크게 영향을 받습니다. 따라서 경기의 변동과 정부의 정책 등에 따라 건설산업계 및 씨제이대한통운(주)의 영업이익이 크게 변동 될 수 있는 위험을 안고 있습니다. 이 외에 건설산업의 수급여건은 공사 규모가 크며 공사의 수행에 장기간이 소요되기 때문에 여타 경제 부문에 비해서 금리나 자본의 가용성 등 금융부문의 변화에 의해서도 큰 영향을 받고 있습니다.한편, 건설 경기를 예측하는 데에 가장 일반적으로 사용되고 있는 것은 건설기업 경기실사지수(CBSI)입니다. 경기실사지수(Business Survey Index)란 경기동향에 대한 기업가들의 판단ㆍ예측ㆍ계획의 변화추이를 관찰하여 지수화한 지표로서 다른 경기 관련 자료와 달리 기업가의 주관적이고 심리적인 요소까지 조사가 가능한 특징이 있으며, 상기의 건설기업 경기실사지수(CBSI)는 업종을 건설업종으로만 국한시켜 집계된 자료입니다. 지수계산은 설문지를 통하여 집계된 전체응답자 중 전기에 비하여 호전되었다고 답한 업체수의 비율과 악화되었다고 답한 업체수의 비율을 차감한 다음 100을 더해 계산합니다. 예를 들어, 긍정과 부정의 응답이 각각 80%와 60%라면 80에서 60을 차감한 값에 100을 더해 120이 됩니다. CBSI가 기준선인 100을 밑돌면 현재 건설경기 상황을 비관적으로 보는 기업이 낙관적으로 보는 기업보다 많다는 것을 의미하고 100을 넘으면 그 반대를 의미합니다.

[건설경기 실사지수(Construction Business Survey Index)]

(단위: p)

구분
종합
규모별
지역별

대형
중견
중소
서울
지방

2018년 01월
82.3
100.0
77.8
66.7
90.6
73.0

2018년 02월
81.5
91.7
89.7
60.3
93.6
67.0

2018년 03월
81.6
92.3
89.7
59.6
93.5
66.7

2018년 04월
85.2
100.0
82.1
71.4
94.7
73.9

2018년 05월
84.5
100.0
82.1
69.0
92.4
75.3

2018년 06월
81.9
83.3
78.0
84.5
81.0
82.8

2018년 07월
81.9
100.0
82.5
60.0
92.2
82.9

2018년 08월
67.3
81.8
67.5
50.0
77.9
55.5

2018년 09월
67.9
75.0
67.5
60.0
73.8
61.1

2018년 10월
76.8
83.3
81.4
63.9
86.5
65.9

2018년 11월
77.4
83.3
83.3
63.6
85.3
67.6

2018년 12월
80.9
91.7
70.5
80.3
89.7
70.5

2019년 01월
76.6
100.0
65.1
62.3
88.3
65.1

2019년 02월
72.0
83.3
68.2
62.9
77.2
68.2

2019년 03월
78.4
90.9
80.0
62.1
87.1
80.0

2019년 04월
88.6
109.1
81.0
73.3
98.6
81.0

2019년 05월
63.0
63.6
64.4
60.7
98.6
76.6

2019년 06월
80.5
91.7
74.5
74.1
87.9
71.5

2019년 07월
76.9
83.3
74.5
72.1
82.4
70.7

2019년 08월
65.9
72.7
72.7
50.0
80.4
52.6

2019년 09월
79.3
90.0
75.0
71.7
97.2
56.7

2019년 10월
79.1
72.7
84.1
81.0
85.1
73.0

2019년 11월
81.1
77.8
88.1
77.0
92.9
69.1

2019년 12월
92.6
90.9
92.7
94.3
95.0
90.7

2020년 01월
72.1
72.7
73.8
69.4
81.5
60.3

2020년 02월
68.9
72.7
73.8
58.7
80.1
55.3

2020년 03월
59.5
66.7
51.2
60.7
67.6
50.6

2020년 04월
60.6
58.3
59.6
64.4
60.4
62.1

2020년 05월
64.8
58.3
77.3
58.3
69.8
62.5

2020년 06월
79.4
78.6
81.8
77.8
82.8
78.5

2020년 07월
77.5
71.4
87.0
73.8
81.3
76.1

2020년 08월
73.5
85.7
65.1
68.9
80.3
66.1

2020년 09월
75.3
71.4
85.7
67.9
82.1
74.4

2020년 10월
79.9
83.3
81.4
74.2
82.3
76.9

2020년 11월
85.3
83.3
95.2
76.4
87.3
82.9

2020년 12월
84.6
75.0
97.7
81.0
87.8
81.3

2021년 01월
81.2
100.0
86.0
53.6
103.1
58.2

2021년 02월
80.8
84.6
93.2
62.1
97.3
62.9

2021년 03월
93.2
107.7
95.3
73.7
102.6
83.1

2021년 04월
97.2
109.1
95.0
85.7
106.8
87.1

2021년 05월
106.3
123.1
107.0
86.0
112.6
99.6

2021년 06월
100.8
115.4
92.9
92.9
100.0
101.7

2021년 07월
92.9
100.0
100.0
76.4
101.5
84.1

2021년 08월
89.4
100.0
86.1
80.7
92.0
86.3

2021년 09월
94.9
100.0
94.4
89.5
100.0
89.2

2021년 10월
83.9
91.7
81.6
77.6
96.2
70.9

2021년 11월
88.4
92.3
89.5
82.5
90.2
86.4

2021년 12월
92.5
84.6
100.0
93.1
86.7
98.6

2022년 01월
74.6
75.0
80.0
67.9
83.5
65.3

2022년 02월
86.9
84.6
90.0
86.0
92.3
81.2

2022년 03월
85.6
91.7
80.0
84.7
91.6
79.1

2022년 04월
69.5
58.3
63.4
89.7
60.0
80.6

2022년 05월
83.4
100.0
70.0
79.3
87.3
79.3

2022년 06월
64.7
54.5
71.8
68.4
63.3
66.1

2022년 07월
67.9
72.7
62.5
68.4
75.4
60.0

2022년 08월
66.7
75.0
64.1
60.0
72.1
60.9

2022년 09월
61.1
58.3
67.5
56.9
61.0
62.6

2022년 10월
55.4
66.7
48.6
50.0
59.0
51.7

2022년 11월
52.5
50.0
48.7
59.6
51.8
53.2

2022년 12월
54.3
45.5
52.5
66.7
50.6
58.0

2023년 01월
63.7
72.7
56.4
61.4
72.5
54.8

2023년 02월
78.4
91.7
65.8
77.2
89.9
66.8

2023년 03월
72.2
72.7
71.8
71.9
76.4
67.9

2023년 04월
80.2
90.9
79.5
68.4
91.6
68.6

2023년 05월
66.4
63.6
63.2
73.2
68.7
64.1

2023년 06월
78.4
83.3
81.1
69.6
89.4
66.9

2023년 07월
89.8
110
81.6
75.5
97.1
81.5

2023년 08월
70.5
72.7
72.2
66.0
80.0
61.2

2023년 09월
61.1
63.6
66.7
51.9
69.0
52.9

2023년 10월
64.8
72.7
62.2
58.5
77.6
51.7

2023년 11월
73.4
83.3
72.2
63.2
82.7
63.7

2023년 12월
75.5
83.3
74.3
67.9
80.7
70.1

자료: 한국건설산업연구원

CBSI지수는 국내외 경기 개선에 힘입어 2018년 4월까지 상승하는 추세였습니다. 2018년 4월 CBSI지수는 지난 3월 대비 3.6p 상승하여 85.2을 기록하며 지난 2017년 12월 80.1을 기록한 이후 4개월 연속 80선 초반대에 머물고 있었습니다. 그러나, 4월 이후 정부의 보유세 인상 정책 등 주택 시장 규제와 관련된 정책들이 부동산 경기의 불안감을 증가시키면서 지속적으로 하락하다 8월에는 전월 대비 14.6p 급감한 67.3을 기록하며 2014년 1월 이후 55개월만에 최저치를 기록했습니다. 정부의 9.13 대책 발표 이후 9월에도 67.9를 기록하며 부진한 모습을 보였으나, 2018년 10월 연말 발주가 증가하는 계절적인 요인으로 70선을 회복하였으며, 2019년 SOC 예산이 증액되는 등 정부 정책의 긍정적인 요인이 영향을 미치며, 2019년 12월 92.6을 기록하며 CBSI지수가 개선되는 모습을 보였습니다.하지만 2020년 1월에는 계절적 영향과 더불어 연말에 증가했던 공공공사 발주가 크게 감소하여 다시 이전 침체한 수준으로 회귀하였습니다. 또한 중국발 코로나바이러스 확산현상이 장기화 되면서 건설현장 셧다운, 한국인 입국제한 조치로 인한 해외출장/파견에 제약에 따른 신규 수주 차질 문제등이 제기되면서 2월에는 68.9, 3월에는 59.5를 기록하며 점차 악화되는 모습을 보이고 있습니다. CBSI지수는 2020년 6월 80선 가까이 회복되었으나 이후 2020년 7월과 8월에 역대급 장마의 영향으로 다시 70선 초반으로 하락하면서 부진하였습니다. 2020년 9월에 1.8p 소폭 상승하고, 10월에도 4.6p 상승해 장기평균치에 근접한 79.9를 기록하였습니다. 2020년 10월에는 가을철 신규 수주와 공사 물량이 개선되는 등의 영향으로 지수가 상승하는데 이러한 계절적인 영향이 지수에 반영된 것으로 분석됩니다. 2020년 12월 CBSI지수는 전월 대비 0.7p 하락한 84.6을 기록하였습니다. CBSI지수는 9월부터 11월까지 3개월 연속 상승(각각 전월 대비 +1.8p, +4.6p, +5.4p)하였지만, 12월에는 전월 대비 0.7p 하락해 다소 주춤한 모습을 보였습니다. 통상 12월에는 공사 물량이 증가하는 계절적인 영향으로 지수가 2∼7p 정도 상승하는 것이 일반적인데, 이례적으로 소폭 감소하였습니다. 실제, 12월 신규 공사수주와 건설공사 기성 CBSI는 모두 기준선 100을 넘어 물량 상황은 개선됨에도 불구하고 전체 지수가 하락한 것은, 12월에 코로나19 3차 유행에 따른 부정적 경기 인식이 강화되었기 때문입니다. 무엇보다, 대형기업 CBSI 지수가 전월보다 악화된 영향이 컸는데, 수많은 현장을 가동하는 대형기업의 경우 사태 대응에 더욱 어려움이 컸던 것으로 판단됩니다.이후 2021년 상반기 실물경기 회복에 대한 기대감과 함께 2021년 5월과 6월에는 100을 상회하였으나, 하반기에는 혹서기 물량 감소로 인한 지수 위축, 신규 수주 위축이 부진 요인으로 작용하는 가운데 10월 26일 가계부채 관리 강화 방안 발표 이후 자금조달 상황이 나빠질 수 있다는 우려감으로 2021년 10월 83.9를 기록하였습니다. 2021년 11월, 12월 신규공사 수주 CBSI가 상승하여 각각 88.4, 92.5로 2개월 연속 지수가 개선되었으나, 2022년 1월 유가 상승으로 인한 비용상승, 코로나19 확진자수 증가에 따른 불확실성 확대 및 1월 27일 시행된 '중대재해처벌법'으로 인한 전반적 건설기업 심리 위축으로 인해 전월 대비 17.9p. 하락한 74.6을 기록하였습니다.2022년 2월에는 2022년 1월 하락에 대한 반등 효과와 함께 주택과 비주택 건축 등 신규 공사수주가 1월보다 증가하여 전월 대비 12.3p. 상승한 86.9를 기록하였습니다. 그러나 이후 2022년 4월 CBSI는 전월 대비 16.1p 하락한 69.5을 기록하였는데, 건설자재비 인상에 대한 공사비 증액 요구 및 파업의 영향으로 분석됩니다. 이후 5월에 13.9p 상승해 지수가 회복되는 듯 보이나 6월에 다시 18.7p 하락해 부진한 모습을 보이게 되는데, 6월 유가 및 원자재 가격 부담이 가중되고 미국의 기준금리가 0.75% 급등함에 따라 향후 경기둔화에 대한 우려감이 커져 체감경기가 급격히 악화된 것으로 보여집니다. 7월에는 올 상반기의 여러 위험 요소들이 장기화된 가운데, 주요국 금리 인상에 다른 경기둔화 우려감이 심화됨에 따라 67.9 수준으로 집계되었습니다. 또한 하절기 계절적 요인으로 인한 공사 물량 감소도 반영되었다고 판단됩니다. 이는 8월 건설기업 경기실사지수에도 영향을 미쳐, 66.7 수준으로 집계되었습니다. 3개월 이상 60선을 기록한 것은 COVID-19 사태가 시작된 2020년 2~5월 이후 처음으로, 대외적 요인에 따른 경기 및 기업 심리가 좋지 않은 것이 주요했다고 판단됩니다. 2022년 10월 CBSI 지수는 전월 대비 5.7p 하락하며 3개월 연속 부진한 모습을 보였습니다. 이는 2013년 5월 이후 9년 8개월만에 가장 낮은 수치입니다. 지수가 이렇게 악화된 것은 9월말 레고랜드발 부동산 PF(프로젝트파이낸싱) 부실 우려로 건설사들이 체감경기가 악화되었기 때문인 것으로 판단됩니다. 특히, 기업 규모별로 중견기업 CBSI가 18.9p 급락했는데, PF대출 시장의 경색으로 중견기업들의 기업심리가 크게 악화된 것으로 분석됩니다. 2023년 12월 CBSI 지수는 연말 발주가 증가하는 계절적 영향으로 전월 대비 2.1p. 상승한 75.5p를 기록하며 지수가 일부 회복되었지만, 자금조달 상황이 좋지 않아 예전 수준으로 회복하지는 못하고 있습니다.현재 CBSI지수 추이와는 별도로, 국내 가계부채 증가세 심화와 최근 불거진 부동산PF (프로젝트파이낸싱) 불안 문제 등 건설경기 회복이 둔화될 요인들이 상존해 있습니다. 이렇듯 건설경기 회복의 둔화 가능성 및 경기등락은 씨제이대한통운(주)의 영업환경에 악영향을 미칠 수 있습니다. 국내외 경기 침체 가능성 및 글로벌 금융환경의 불확실성이 높아지는 상황에서 건설경기 침체로 인한 CBSI지수의 등락이 반복될 수 있으므로 투자자께서는 CBSI지수 및 건설산업 전반에 걸친 변동사항에 유의하시기 바랍니다.

(11-2) 건설사 구조조정 위험과거 건설 및 부동산 경기 침체 등으로 일부 건설사의 재무상황이 악화된 바 있습니다. 이에 따라 정부 및 채권금융기관의 주도 하에 부실 건설사에 대한 구조조정이 진행되었며,
향후 추가적인 규제가 도입될 가능성이 존재함에 따라 건설업을 영위하는 일부 업체들은 정부 정책 진행 방향에 따라 영향을 받을 수 있습니다. 또한
2023년 12월 28일 태영건설은 부동산 PF 우발부채로 인한 자금난으로 워크아웃을 신청해 시장에 큰 충격으로 작용하였습니다.
이처럼 유동성 위기가 건설업계 전반으로 확산될 시, 향후 건설업계에 추가적인 구조조정 가능성이 존재하며, 씨제이대한통운(주)의 자금조달 비용을 상승시켜 수익성에 악영향을 미칠 수 있음을 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다.

2008년 금융위기 이후 국내 건설 및 부동산 경기 침체에 따른 미분양 주택 증가 등으로 일부 건설사의 재무상황이 악화되었습니다. 이에 따라 일부 건설사는 정부 및 채권금융기관 주도하에 법정관리, 워크아웃 등을 통한 구조조정 작업이 진행된 바 있습니다. 건설업체들에 대한 워크아웃은 건설시장에 악영향으로 작용할 것이고, 이는 씨제이대한통운(주)의 매출이나 시장지위에 영향을 미칠 가능성이 있습니다. 부정적인 해외 경제상황으로 인해 국내경기도 영향을 받고 있으며 원자재 상승과, 향후 금리가 인상된다면 건설사들의 차입능력 악화 등으로 추가적인 워크아웃 절차를 받는 회사들이 지속적으로 나올 수 있는 상황입니다.

2012년 9월에 있었던 극동건설의 법정관리 신청은 연대보증채무를 지고있던 모 그룹의 지주회사인 웅진홀딩스와 함께 진행된 바 있습니다. 2014년에는 2008∼2010년 3년 연속 흑자를 내며 8개국 16개 현장에서 3조원(29억 달러)가량의 공사를 진행하고 있던 쌍용건설의 법정관리가 개시(2014년 1월 9일) 되었습니다. 참고로, 쌍용건설은 국내외 현장만 130여 곳이 넘고 협력업체도 1,400여개에 달하는 등 국내 건설경기에 부정적인 영향을 미쳤습니다. 2014년 12월 31일에는 시공능력평가 25위(2014년 기준)의 중견업체인 동부건설이 자금난에 몰려 법정관리를 신청하였으며, 약 2,000여개에 달하는 협력업체가 대금회수에 어려움을 겪었습니다. 2015년에는 워크아웃 후 조기졸업을 했던 경남기업이 3월에 다시 워크아웃을 신청하여 시장에 큰 충격으로 작용하였습니다. 한편, 법정관리 중이었던 중견 건설업체인 우림건설은 매각 실패에 따라 2016년 7월 기업회생절차가 폐지되며 청산 절차에 들어갔으며, 최근 국내 주택경기 회복세에도 불구하고 회생절차에 들어간 건설업체의 M&A가 어려움을 겪고 있는 것으로 나타납니다. 2023년 12월 28일에는 시공능력평가 평가 16위(2023년 기준)의 대형건설사인 태영건설이 부동산 PF (프로젝트파이낸싱) 관련 우발채무로 인해 자금난에 몰려 워크아웃을 신청하여 시장에 큰 충격으로 작용하였습니다.이와 같은 건설업계의 법정관리절차 개시 기업 증가 등은 건설업 전반에 대하여 자금시장의 우려감을 증폭시켜, 우량 건설사의 자금조달 비용까지 상승시키는 부작용을 낳을 수 있습니다. 이처럼 유동성 위기가 건설업계 전반으로 확산될 시, 향후 건설업계에 추가적인 구조조정 가능성이 존재하며, 씨제이대한통운(주)의 자금조달 비용을 상승시켜 수익성에 악영향을 미칠 수 있음을 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다.

(11-3) 골프장 사업의 성장성 위험국내 골프장 산업은 코로나19 대유행을 계기로 급성장했습니다.
그러나 2022년부터 내장객 수 증가율 감소하면서 골프장 산업은 전반적으로 성숙기에 접어든 것으로 파악됩니다. 또한
업체 간의 경쟁도 심화되고 있어 골프장 수익성은 점차 악화되는 추세입니다. 이에 따라
골프장을 보유한 씨제이대한통운(주)의 수익성이 악화될 가능성이 있으니 투자자분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

국내 골프장산업은 코로나19 대유행을 계기로 급성장 했습니다. 이는 해외여행이 제한되고 실내모임마저 금지되자 야외에서 즐기는 골프운동이 대안이 되었으며, 골프가 자연경관이 좋은 곳에서 편안하게 즐길 수 있고 비교적 안전한 스포츠이기 때문으로 여겨집니다.국내 골프장산업 시장규모는 골프인구 및 골프장수 증가, 입장료 인상 등으로 매년 확대되고 있습니다. 한국골프장경영협회가 발표한 '2022년 전국 골프장 및 내장객 현황' 자료에 따르면 2022년 전국 514개 골프장을 이용한 내장객은 총 5,058만여명으로 전년 대비 1.6만명 증가했습니다. 다만, 2021년 내장객 수가 전년 대비 383만명 증가했던 것에 비해 성장세가 둔화되며 골프장 산업은 전반적으로 성숙기에 접어든 것으로 파악됩니다.

[최근 5년간 전국 골프장 이용객 현황]

(단위: 명)

구분
2018년
2019년
2020년
2021년
2022년

비회원제
22,862,225
25,977,596
30,586,718
33,573,716
33,784,329

회원제
15,075,727
15,723,396
16,150,023
16,992,820
16,799,054

합 계
37,937,952
41,700,992
46,736,741
50,566,536
50,583,383

자료 : 한국골프장경영협회

또한, 한국골프장경영협회가 발표한 2022년 상반기와 2023년 상반기 전국 골프장 운영실적 현황 조사에 따르면, 2023년 상반기 매출액, 영업이익, 순이익은 2022년 상반기 대비 -5.2%, -24.5%, -23.9%의 증감율을 보이며 수익률이 악화되었습니다. 이처럼 업체 간의 경쟁이 심화됨에 따라 골프장 수익성은 보다 악화될 수 있으며, 향후 모든 산업이 직면하고 있는 저출산, 고령화, 저성장 문제는 중장기적으로 골프장 업계에도 큰 사업위험이 될 수 있습니다.

[2022년 상반기, 2023년 상반기 전국 골프장 운영실적 현황]

(단위: 백만원)

구분
매출액
영업이익
순이익

2023년 상반기
2022년 상반기
증감율
2023년 상반기
2022년 상반기
증감율
2023년 상반기
2022년 상반기
증감율

회원
386,294
398,259
-3.0%
75,662
112,693
-32.9%
69,543
96,288
-27.8%

대중
317,961
343,435
-7.4%
127,566
158,509
-19.5%
97,065
128,223
-24.3%

혼용
147,605
157,041
-6.0%
31,443
39,649
-20.7%
30,369
34,484
-11.9%

합 계
851,860
898,735
-5.2%
234,671
310,851
-24.5%
196,977
258,995
-23.9%

자료 : 한국골프장경영협회

씨제이대한통운(주)가 보유한 골프장은 제주 클럽 나인브릿지와 여주 해슬리 나인브릿지로 회원제로 운영되고 있습니다. 하지만 고급회원제, 대중제의 운영 양극화가 심화되고 있으며 회원제 골프장의 경우 입회금 반환요구로 인한 경영상의 어려움으로 대중제 골프장으로의 전환이 증가하고 있습니다. 또한, 향후 전체 골프인구는 감소하는 반면 골프장 수가 계속 유지된다면 경쟁은 더욱 치열해질 것으로 예상되며 수익구조는 악화될 것으로 전망되오니 투자자분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

2. 회사위험

[씨제이 주식회사(당사)의 회사위험]

(1-1) 수익성 관련 위험당사는
CJ그룹의 순수지주회사로, 당사의 주요 수익원은 자회사 실적에 따른 배당금수익과 로열티수익입니다. 당사의
2023년 3분기 연결기준 매출액은 30조 6,868억원, 영업이익은 1조 4,657억원, 당기순이익은 4,034억원을 기록하고 있으며,
영업이익률은 4.78%, 당기순이익률은 1.31%를 나타내고 있습니다.
2023년 3분기 연결기준 매출액 및 영업이익은 전년 동기 대비 각각 1.21% 증가 및 19.73% 감소하였습니다. 그러나, 2020년 연결기준 매출액 31조 9,991억원 및 영업이익 1조 3,903억원에서, 2022년 연결기준 매출액 40조 9,249억원 및 영업이익 2조 1,542억원까지 최근 당사의 매출액 및 영업이익은 증가하는 추세를 보인 바 있습니다. 당사의
별도기준 2023년 3분기 매출액은 1,827억원으로 전년 동기 1,793억원 대비 1.88% 증가하였으나, 영업이익은 1,055억원으로 전년 동기 1,065억원 대비 1.01% 감소하였습니다.
한편 당기순손실을 기록하고 있는 종속기업들이 존재하며, 종속기업들의 당기순손실의 규모가 커지거나 지속될 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미치므로 모니터링이 필요합니다.
당사의 자회사가 실적이 악화될 경우, 당사의 배당금 수익 및 상표권 수익의 하락이 예상되오니, 투자자들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사의 2023년 3분기 연결기준 매출액은 30조 6,868억원, 영업이익은 1조 4,657억원, 당기순이익은 4,034억원을 기록하고 있으며, 영업이익률은 4.78%, 당기순이익률은 1.31%를 나타내고 있습니다. 2023년 3분기 연결기준 매출액 및 영업이익은 전년 동기 대비 각각 1.21% 증가 및 19.73% 감소하였습니다. 그러나, 2020년 연결기준 매출액 31조 9,991억원 및 영업이익 1조 3,903억원에서, 2022년 연결기준 매출액 40조 9,249억원 및 영업이익 2조 1,542억원까지 최근 당사의 매출액 및 영업이익은 증가하는 추세를 보인 바 있습니다.당사의 별도기준 2023년 3분기 매출액은 1,827억원으로 전년 동기 1,793억원 대비 1.88% 증가하였으나, 영업이익은 1,055억원으로 전년 동기 1,065억원 대비 1.01% 감소하였습니다. 당사는 CJ그룹의 순수지주회사로, 당사의 주요 수익원은 자회사 실적에 따른 배당금수익과 로열티수익입니다. 배당금수익과 로열티수익은 자회사의 경영실적에 연동되므로 향후 계열사의 경영성과에 따라 수익의 변동성이 커질 수 있습니다.

[ 당사 수익성 지표 ]

(단위: 백만원)

구분
연결기준
별도기준

2023년 3분기
2022년 3분기
2022년
2021년
2020년
2023년 3분기
2022년 3분기
2022년
2021년
2020년

매출액(영업수익)
30,686,800
30,318,959
40,924,880
34,484,027
31,999,103
182,662
179,299
259,011
205,216
165,163

영업이익
1,465,702
1,825,905
2,154,202
1,881,800
1,390,340
105,464
106,541
117,603
112,439
90,022

영업이익률
4.78%
6.02%
5.26%
5.46%
4.34%
57.74%
59.42%
45.40%
54.79%
54.50%

당기순이익
403,395
746,621
686,846
806,962
204,008
101,964
98,844
107,138
95,380
52,187

당기순이익률
1.31%
2.46%
1.68%
2.34%
0.64%
55.82%
55.13%
41.36%
46.48%
31.60%

자료: 당사 각 사업연도 사업보고서

주요 종속회사들의 2023년 3분기, 2022년 3분기 및 2022년의 수익성은 다음과 같습니다. 대부분의 종속회사들은 양호한 수익성을 나타내고 있으나, 영화산업의 수익성 악화로 씨제이씨지브이(주)가 , OTT(Over The Top)시장의 경쟁심화로 (주)티빙이, 공사지연 등으로 인해 (주)씨제이라이브시티가 당기순손실을 기록하였으며, 그 외 해외종속회사 중에도 당기순손실을 기록한 회사가 있습니다. 종속기업들의 당기순손실의 규모가 커지거나 지속될 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미치므로 모니터링이 필요합니다.

[ 당사의 주요 종속회사 2023년 3분기 요약손익 ]

(단위: 백만원)

종속기업
매출
분기순손익
총포괄손익

씨제이제일제당(주)
5,824,536
334,431
328,970

씨제이프레시웨이(주)
1,958,875
45,571
44,978

(주)씨제이이엔엠
1,911,129
42,872
38,480

씨제이대한통운(주)
5,951,762
151,834
167,977

씨제이씨지브이(주)
580,594
(111,188)
(111,313)

(주)씨제이라이브시티
3
(12,432)
(12,231)

스튜디오드래곤(주)
563,571
48,138
57,743

CJ LIAOCHENG BIOTECH CO., LTD.
302,556
56,978
61,453

CJ BIO MALAYSIA SDN. BHD.
197,783
(69,803)
(74,104)

PT CHEILJEDANG INDONESIA
592,407
(19,925)
(19,974)

PT CJ FEED AND CARE INDONESIA
374,979
1,571
1,872

CJ VINA AGRI CO., LTD.
742,863
(54,168)
(54,330)

CJ BIO AMERICA INC.
274,670
13,297
14,134

CGI HOLDINGS LIMITED
282
(14,039)
16,156

CJ AMERICA INC.
496,156
(17,992)
(18,745)

CJ CHINA, LTD.
14,044
7,005
7,496

CJ DO BRAZIL IND. COM. PROD. ALIM. LTDA.
238,045
1,023
2,781

(주)티빙
226,500
(117,740)
(117,740)

씨제이올리브영(주)
2,797,118
274,250
274,250

CJ SELECTA S.A.
615,116
2,000
3,351

CJ FOODS AMERICA HOLDINGS CORP.
-
(16)
(16)

CJ FOODS ASIA HOLDINGS LIMITED
-
167,193
173,175

SCHWAN'S COMPANY
3,207,302
164,178
165,344

CJ LOGISTICS AMERICA, LLC
785,899
6,068
6,450

CJ ENM USA INC
-
(3,029)
(5,293)

CJ ENM USA HOLDINGS LLC
-
(1,279)
(3,457)

CJ ENM FIFTH SEASON, LLC
188,689
(117,995)
(126,336)

자료 : 당사 2023년 3분기 분기보고서, 연결기준

[ 당사의 주요 종속회사 2022년 3분기 요약손익 ]

(단위: 백만원)

종속기업
매출
분기순손익
총포괄손익

씨제이제일제당(주)
5,959,508
238,069
234,683

씨제이프레시웨이(주)
1,718,737
44,653
44,653

(주)씨제이이엔엠
2,137,245
39,197
(68,954)

씨제이대한통운(주)
6,111,732
139,602
(7,849)

씨제이씨지브이(주)
511,646
94,371
94,371

(주)씨제이라이브시티
2
(52,403)
(52,414)

스튜디오드래곤(주)
455,314
56,642
(16,777)

CJ LIAOCHENG BIOTECH CO., LTD.
346,441
60,223
58,873

CJ BIO MALAYSIA SDN. BHD.
386,637
(40,793)
(44,559)

PT CHEILJEDANG INDONESIA
759,708
30,992
35,046

PT CJ FEED AND CARE INDONESIA
509,164
6,096
5,949

CJ VINA AGRI CO., LTD.
772,015
42,463
38,641

CJ BIO AMERICA INC.
338,305
75,646
92,610

CGI HOLDINGS LIMITED
276
(6,214)
98,021

CJ AMERICA INC.
534,636
(42,151)
(47,481)

CJ CHINA, LTD.
13,715
(9,997)
(11,299)

CJ DO BRAZIL IND. COM. PROD. ALIM. LTDA.
284,040
32,612
34,899

(주)티빙
163,353
(65,213)
(65,280)

씨제이올리브영(주)
2,006,473
152,612
152,612

CJ SELECTA S.A.
890,945
122,793
132,085

CJ FOODS AMERICA HOLDINGS CORP.
-
(9)
(10)

CJ FOODS ASIA HOLDINGS LIMITED
-
(2,603)
(2,927)

SCHWAN'S COMPANY
2,399,731
103,186
132,155

CJ LOGISTICS AMERICA, LLC
952,839
10,054
11,084

CJ ENM USA INC
-
(158)
186,218

CJ ENM USA HOLDINGS LLC
-
(951)
175,838

CJ ENM FIFTH SEASON, LLC
449,245
(70,874)
54,979

자료 : 당사 2022년 3분기 분기보고서, 연결기준

[ 당사의 주요 종속회사 2022년 요약손익 ]

(단위: 백만원)

종속기업
매출
당기순손익
총포괄손익

씨제이제일제당(주)
7,842,663
265,820
286,918

씨제이프레시웨이(주)
2,317,435
39,646
40,949

(주)씨제이이엔엠
3,010,181
80,682
18,463

씨제이대한통운(주)
8,214,654
200,576
28,144

씨제이씨지브이(주)
706,613
(120,806)
(119,117)

(주)씨제이라이브시티
3
(64,612)
(64,619)

스튜디오드래곤(주)
619,908
42,727
(37,360)

(주)티빙
247,570
(124,888)
(124,542)

씨제이올리브영(주)
2,777,471
208,061
213,224

CJ LIAOCHENG BIOTECH CO., LTD.
448,586
82,915
74,352

CJ (SHENYANG) BIOTECH CO., LTD.
484,679
63,530
57,448

CJ BIO MALAYSIA SDN. BHD.
495,122
(64,561)
(61,864)

PT CHEILJEDANG INDONESIA
1,014,392
33,180
34,684

PT CJ FEED AND CARE INDONESIA
682,037
4,149
3,603

CJ VINA AGRI CO., LTD.
1,039,350
21,585
13,930

CGI HOLDINGS LIMITED
374
(9,989)
26,091

CJ AMERICA INC.
697,655
(18,534)
(6,892)

CJ SELECTA S.A.
1,132,025
126,365
127,517

CJ FOODS AMERICA HOLDINGS CORP.
-
(13)
(12)

CJ FOODS USA INC.
899,274
73,000
60,012

CJ BIO AMERICA INC.
423,169
54,303
57,470

SCHWAN'S COMPANY
3,339,400
154,119
161,389

CJ ENM USA INC
-
(113,229)
(57,642)

CJ ENM USA HOLDINGS LLC
-
(111,861)
(65,103)

CJ ENM FIFTH SEASON, LLC(구, ENDEAVOR CONTENT PARENT, LLC)
699,602
(69,236)
(20,850)

자료 : 당사 2022년 사업보고서, 연결기준

향후 당사는 지주회사로서 배당금 수익, 상표권 수익 외 임대료 수익의 비중이 커질 가능성이 존재하며, 이러한 수익은 자회사의 실적과 밀접하게 연동되게 됩니다. 당사의 자회사가 실적이 악화될 경우, 당사의 배당금 수익 및 상표권 수익의 하락이 예상되고 이는 당사 실적에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재하오니, 투자자들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

(1-2) 재무안전성 관련 위험당사의
2023년 3분기 연결기준 부채비율은 166.41%로, 2022년 3분기 164.06% 대비 2.35%p. 높아졌습니다. 2022년 1분기 중 CJ ENM의 CJ ENM FIFTH SEASON, LLC에 대한 지분투자(약 9,364억원) 등으로 인하여 부채비율이 상승하였으나, 2023년 3분기 CJ CGV 유상증자(4,153억원), 2023년 4분기 CJ제일제당 이 농축대두단백 생산 회사인 CJ SELECTA S.A. 보유지분 전량 매각(약 4,800억원) 하는 등 재무구조 개선에 집중하고 있습니다. 한편
당사의 별도기준 차입금 및 부채비율을 살펴보면, 2023년 3분기 별도기준 부채비율은 15.02%, 차입금의존도가 10.68%로 당사의 외형 대비 차입금 규모가 크지 않은 수준입니다. 그러나
일부 종속회사는 코로나19로 인한 업황 악화로 부채비율이 상승한 바 있으며, 향후 주요 자회사들의 경영성과가 지속 부진하거나 계획대로 유동성 관리가 이루어지지 못할 경우 재무안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 당사는
지주회사로서 다양한 목적으로 자회사의 증자에 참여하거나 자회사 지분 매입 또는 재무적 지원을 제공할 수 있습니다.
이러한 재무적 지원을 위한 외부 차입이 발생할 경우 당사의 부채비율 및 차입금 의존도가 상승할 수 있으므로 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

당사의 2023년 3분기 연결기준 부채비율은 166.41%로, 2022년 3분기 164.06% 대비 2.35%p. 높아졌습니다. 2022년 1분기 중 CJ ENM의 CJ ENM FIFTH SEASON, LLC에 대한 지분투자(약 9,364억원) 등으로 인하여 부채비율이 상승하였으나, 2023년 3분기 CJ CGV 유상증자(4,153억원), 2023년 4분기 CJ제일제당 이 농축대두단백 생산 회사인 CJ SELECTA S.A. 보유지분 전량 매각(약 4,800억원) 하는 등 재무구조 개선에 집중하고 있습니다.

[ 당사 차입금 및 부채비율 추이(연결기준) ]

(단위: 백만원)

구분
2023년 3분기
2022년 3분기
2022년
2021년
2020년

현금성자산
3,767,436
3,285,302
4,021,276
3,193,865
2,603,100

유동성차입금
8,366,912
8,198,493
8,955,878
6,073,603
5,179,296

비유동성차입금
11,260,595
11,916,844
10,910,762
10,626,186
10,983,037

총 차입금
19,627,507
20,115,337
19,866,640
16,699,789
16,162,333

증감률
-2.43%
-
18.96%
3.33%
-4.78%

부채총계
30,630,199
30,795,645
30,506,775
25,492,466
24,628,739

자본총계
18,406,241
18,771,067
17,733,633
16,463,530
15,396,226

차입금의존도
40.03%
40.58%
41.18%
39.80%
40.38%

부채비율
166.41%
164.06%
172.03%
154.84%
159.97%

자료 : 당사 각 사업연도 사업보고서, 연결기준

한편 당사의 별도기준 차입금 및 부채비율을 살펴보면, 2023년 3분기 별도기준 부채비율은 15.02%, 차입금의존도가 10.68%로 당사의 외형 대비 차입금 규모가 크지 않은 수준입니다.

[ 당사 차입금 및 부채비율 추이(별도기준) ]

(단위: 백만원)

구분
2023년 3분기
2022년 3분기
2022년
2021년
2020년

현금성자산
14,972
16,908
159,931
11,551
20,000

유동성차입금
199,915
80,000
200,000
100,000
379,967

비유동성차입금
149,815
249,515
249,568
249,359
-

총 차입금
349,730
329,515
449,568
349,359
379,967

증감률
6.13%
-
28.68%
-8.06%
129.11%

부채총계
427,474
398,700
521,407
386,425
411,493

자본총계
2,846,772
2,822,338
2,828,767
2,800,728
2,773,980

차입금의존도
10.68%
10.23%
13.42%
10.96%
11.93%

부채비율
15.02%
14.13%
18.43%
13.80%
14.83%

자료 : 당사 각 사업연도 사업보고서, 별도기준

당사는 연결기준 차입금 규모가 최근 증가하는 모습을 보인 바 있었으나, 이는 각 사업부문별 사업 확대 및 글로벌 투자 가속화에 기인한 것입니다. 회사 및 주요 자회사들은 재무비율 목표를 수립하여 지속적인 재무건전성 개선에 힘쓰고 있습니다. 당사 및 주요 자회사들은 영업 운영자금 수요 내에서 적정수준의 유동자금과 미사용 차입금 한도를 보유하고 있습니다. 또한 영업 및 투자활동에 따른 자금수요를 상시 예측하여 자금조달 계획을 수립함으로써 안정적인 수준의 유동성을 유지하고 있습니다. 또한, 주요 자회사들이 각 산업 내 우수한 지위를 바탕으로 안정적인 실적을 기록하며 영업현금흐름이 창출될 것으로 예상되는 점, 자회사들의 지분가치 및 그룹사의 자금조달능력 등을 고려할 때 유동성 위기가 발생할 가능성은 높지 않은 것으로 판단됩니다. 한편 당사 주요 종속회사들의 요약 재무상태는 다음과 같습니다. (주)씨제이라이브시티가 공사지연 등 사유로 자본잠식을 보이고 있으며, 씨제이프레시웨이(주), 씨제이씨지브이(주)와 몇몇 해외 종속회사들은 부채비율이 높은 모습입니다. 식품 및 식품서비스업을 영위하는 씨제이프레시웨이(주)와 영화산업을 영위하는 씨제이씨지브이(주)는 코로나19로 인한 업황 악화로 당기순손실을 기록하면서 자본감소로 인한 부채비율 상승이 있었습니다. 씨제이씨지브이(주)는 2023년 3분기 4,153억원 규모의 유상증자를 실시하는 등 자본확충과 재무부담 경감을 위해 꾸준히 노력하고 있습니다.

[ 당사 주요 종속기업 2023년 3분기 요약 재무상태 ]

(단위: 백만원)

종속기업
자산
부채
자본

씨제이제일제당(주)
11,344,257
5,798,906
5,545,351

씨제이프레시웨이(주)
1,369,971
1,132,096
237,875

(주)씨제이이엔엠
6,181,692
2,876,372
3,305,320

씨제이대한통운(주)
7,743,555
4,172,447
3,571,108

씨제이씨지브이(주)
2,245,450
1,390,254
855,196

(주)씨제이라이브시티
596,360
622,695
(26,335)

스튜디오드래곤(주)
1,101,151
407,575
693,576

CJ LIAOCHENG BIOTECH CO., LTD.
567,704
105,949
461,755

CJ BIO MALAYSIA SDN. BHD.
605,974
611,995
(6,021)

PT CHEILJEDANG INDONESIA
2,067,927
1,385,846
682,081

PT CJ FEED AND CARE INDONESIA
736,020
306,194
429,826

CJ VINA AGRI CO., LTD.
806,391
412,381
394,010

CJ BIO AMERICA INC.
530,998
342,156
188,842

CGI HOLDINGS LIMITED
882,110
335,075
547,035

CJ AMERICA INC.
652,941
147,665
505,276

CJ CHINA, LTD.
509,938
52,276
457,662

CJ DO BRAZIL IND. COM. PROD. ALIM. LTDA.
583,119
325,922
257,197

(주)티빙
557,919
148,473
409,446

씨제이올리브영(주)
1,958,265
1,044,261
914,004

CJ SELECTA S.A.
703,304
442,038
261,266

CJ FOODS AMERICA HOLDINGS CORP.
1,738,448
43
1,738,405

CJ FOODS ASIA HOLDINGS LIMITED
521,460
67,487
453,973

SCHWAN'S COMPANY
5,402,997
2,311,523
3,091,474

CJ LOGISTICS AMERICA, LLC
539,312
410,147
129,165

CJ ENM USA INC
1,271,879
325,302
946,577

CJ ENM USA HOLDINGS LLC
944,370
20
944,350

CJ ENM FIFTH SEASON, LLC
2,055,134
1,613,623
441,511

자료 : 당사 2023년 3분기 분기보고서, 연결기준

[ 당사 주요 종속기업 2022년 요약 재무상태 ]

(단위: 백만원)

종속기업
자산
부채
자본

씨제이제일제당(주)
11,450,868
6,158,689
5,292,179

씨제이프레시웨이(주)
1,391,556
1,143,295
248,261

(주)씨제이이엔엠
6,472,510
3,206,667
3,265,843

씨제이대한통운(주)
7,825,113
4,398,364
3,426,749

씨제이씨지브이(주)
1,992,652
1,423,355
569,297

(주)씨제이라이브시티
522,560
535,138
(12,578)

스튜디오드래곤(주)
1,055,676
419,935
635,741

CJ LIAOCHENG BIOTECH CO., LTD.
658,086
106,180
551,906

CJ BIO MALAYSIA SDN. BHD.
570,698
507,615
63,083

PT CHEILJEDANG INDONESIA
1,858,101
1,195,909
662,192

PT CJ FEED AND CARE INDONESIA
689,397
285,698
403,699

CJ VINA AGRI CO., LTD.
903,998
466,800
437,198

CJ BIO AMERICA INC.
564,608
379,731
184,877

CGI HOLDINGS LIMITED
855,698
324,819
530,879

CJ AMERICA INC.
605,944
123,360
482,584

CJ CHINA, LTD.
492,641
52,779
439,862

CJ DO BRAZIL IND. COM. PROD. ALIM. LTDA.
432,787
205,081
227,706

(주)티빙
728,357
201,172
527,185

씨제이올리브영(주)
1,619,408
879,815
739,593

CJ SELECTA S.A.
519,508
274,952
244,556

CJ FOODS AMERICA HOLDINGS CORP.
1,638,263
26
1,638,237

CJ FOODS ASIA HOLDINGS LIMITED
287,888
64,856
223,032

SCHWAN'S COMPANY
4,187,359
1,691,037
2,496,322

CJ LOGISTICS AMERICA, LLC
478,955
363,148
115,807

CJ ENM USA INC
1,099,679
204,701
894,978

CJ ENM USA HOLDINGS LLC
891,212
37
891,175

CJ ENM FIFTH SEASON, LLC
1,435,398
900,985
534,413

자료 : 당사 2022년 사업보고서, 연결기준

향후 예상과 달리 주요 자회사들의 경영성과가 지속 부진하거나 계획대로 유동성 관리가 이루어지지 못할 경우 재무안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 당사는 지주회사로서 다양한 목적으로 자회사의 증자에 참여하거나 자회사 지분 매입 또는 재무적 지원을 제공할 수 있습니다. 이러한 재무적 지원을 위한 외부 차입이 발생할 경우 당사의 부채비율 및 차입금 의존도가 상승할 수 있으므로 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

(1-3) 운전자본 관리 위험
당사의
연결기준 매출채권 규모 추이를 살펴보면 2020년 3조 3,206억원에서 2022년 4조 4,062억원으로 매출의 증가에 따라 증가하는 추세를 보였으며, 2023년 3분기 4조 6,776억원
을 나타내고 있습니다.
매출채권회전율은 2020년 9.27회에서 2022년 10.17회로 높아지는 추세였으나, 2023년 3분기 9.01회로 감소
하였습니다.
매출채권회전율이 낮아진다는 것은 매출채권의 회수기간이 길어지고 있다는 것
을 의미합니다.
2023년 3분기 연결기준 매출채권 5조 254억원에 대한 대손충당금은 1,864억원이며 대손충당금 설정률은 3.71%로,2020년 및 2021년 매출채권에 대한 대손충당금 설정률 4.37%, 2022년 3.90%임에 따라 매출채권에 대한 대손충당금 설정률은 감소추세에 있는 것으로 파악됩니다. 대손충당금 설정률 감소 추이를 고려할 때, 당사가 보유한 매출채권에서 큰 폭의 대손충당금 설정률 증가가 발생할 가능성은 낮을 것으로 판단됩니다.
당사의
연결기준 재고자산 추이는 2020년 2조 2,381억원에서 2022년 3조 7,075억원으로 증가하는 추세를 보였으며, 2023년 3분기 3조 3,950억원
을 기록하고 있습니다.
재고자산회전율은 2020년 13.37회에서 2022년 12.70회로 낮아지는 모습을 보였으며, 2023년 3분기 11.52회를 기록
하였습니다. 재고자산회전율은 재고자산 보유수준의 과부족을 판단하는 지표로서 일반적으로 이 비율이 낮으면 자본수익률이 낮아지고, 매입채무가 증가되며, 상품의 진부화가 있을 수 있어 불리하게 작용할 수 있습니다. 당사는 최근 재고자산회전율이 낮아진 바 있으므로 참고하여 주시기 바랍니다. 한편 당사는 2022년말 연결기준 재고자산에 대하여 약 230억원의 평가손실을 인식하였습니다.
매출채권을 비롯한 채권의 미회수에 따른 대손 발생 및 회수기간 장기화, 재고자산평가손실 확대 등 운전자본 관리에 문제가 생길 경우 당사의 유동성과 수익성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

당사의 연결기준 매출채권 규모 추이를 살펴보면 2020년 3조 3,206억원에서 2022년 4조 4,062억원으로 매출의 증가에 따라 증가하는 추세를 보였으며, 2023년 3분기 4조 6,776억원을 나타내고 있습니다. 매출채권회전율은 2020년 9.27회에서 2022년 10.17회로 높아지는 추세였으나, 2023년 3분기 9.01회로 감소하였습니다. 매출채권회전율이 낮아진다는 것은 매출채권의 회수기간이 길어지고 있다는 것을 의미합니다. 향후 매출채권 회수의 장기화로 회전율이 더 악화될 경우 당사의 유동성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

[ 당사 매출채권 / 재고자산 활동율 추이(연결기준) ]

(단위 : 백만원, 회)

구 분
2023년 3분기
2022년 3분기
2022년
2021년
2020년

매출액
30,686,800
30,318,959
40,924,880
34,484,027
31,999,103

매출액성장율(%)
1.21%
-
18.68%
7.77%
-5.27%

매출채권
4,677,634
4,660,209
4,406,168
3,640,572
3,320,555

매출채권증가율(%)
0.37%
-
21.03%
9.64%
-7.25%

매출채권회전율(회)
9.01
9.74
10.17
9.91
9.27

재고자산
3,394,983
4,039,421
3,707,466
2,735,869
2,238,146

재고자산증가율 (%)
-15.95%
-
35.51%
22.24%
-12.20%

재고자산회전율 (회)
11.52
11.93
12.70
13.87
13.37

자료 : 당사 각 사업연도 사업보고서, 연결기준주1) 매출채권 회전율 = 매출액 / [(전기매출채권+당기매출채권)/2]주2) 재고자산 회전율 = 매출액 / [(전기재고자산+당기재고자산)/2]주3) 상기 재고자산은 생물자산을 포함하고 있습니다.

사업을 영위하면서 운전자본 관리는 기본적으로 중요한 요인이며, 과다 재고 보유시 회수가능액의 감소로 폐기 및 이에 따른 감액 손실 등이 발생할 수 있어 수습에 대한 정확한 수요예측이 필요합니다.한편, 당사의 연결기준 재고자산 추이는 2020년 2조 2,381억원에서 2022년 3조 7,075억원으로 증가하는 추세를 보였으며, 2023년 3분기 3조 3,950억원을 기록하고 있습니다. 재고자산회전율은 2020년 13.37회에서 2022년 12.70회로 낮아지는 모습을 보였으며, 2023년 3분기 11.52회를 기록하였습니다. 재고자산회전율은 재고자산 보유수준의 과부족을 판단하는 지표로서 일반적으로 이 비율이 낮으면 자본수익률이 낮아지고, 매입채무가 증가되며, 상품의 진부화가 있을 수 있어 불리하게 작용할 수 있습니다. 당사는 최근 재고자산회전율이 낮아진 바 있으므로 참고하여 주시기 바랍니다.2023년 3분기 연결기준 매출채권 및 기타상각후원가측정금융자산은 6조 3,564억원이며 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

[ 당사 매출채권 및 기타수취채권(연결기준) ]

(단위 : 백만원)

구분
2023년 3분기
2022년
2021년
2020년

유동
비유동
합계
유동
비유동
합계
유동
비유동
합계
유동
비유동
합계

매출채권
4,830,540
194,876
5,025,416
4,561,053
245,379
4,806,432
3,780,688
160,049
3,940,738
3,450,820
155,870
3,606,690

매출채권 대손충당금
(152,906)
(33,444)
(186,350)
(154,885)
(32,723)
(187,608)
(140,116)
(32,314)
(172,430)
(130,265)
(27,343)
(157,608)

기타상각후원가측정금융자산
726,891
941,013
1,667,904
730,468
821,987
1,552,454
647,012
686,649
1,333,661
599,970
596,357
1,196,326

기타상각후원가측정금융자산 대손충당금
(68,914)
(81,698)
(150,612)
(66,115)
(81,640)
(147,755)
(62,354)
(83,774)
(146,128)
(61,738)
(84,960)
(146,698)

합 계
5,335,611
1,020,747
6,356,358
5,070,521
953,002
6,023,523
4,225,230
730,610
4,955,840
3,858,787
639,923
4,498,710

자료 : 당사 각 사업연도 사업보고서, 연결기준

2023년 3분기 연결기준 매출채권 5조 254억원에 대한 대손충당금은 1,864억원이며 대손충당금 설정률은 3.71%로, 2020년 및 2021년 매출채권에 대한 대손충당금 설정률 4.37%, 2022년 3.90%임에 따라 매출채권에 대한 대손충당금 설정률은 감소추세에 있는 것으로 파악됩니다. 한편, 2023년 3분기 연결기준 기타상각후원가측정금융자산 1조 6,679억원에 대한 대손충당금은 1,506억원이며 대손충당금 설정률이 9.03%로, 2020년 기타상각후원가측정금융자산에 대한 대손충당금 설정률 12.26%, 2021년 10.95%, 2022년 9.52%임에 따라 기타상각후원가측정금융자산에 대한 대손충당금 설정률 또한 감소추세에 있는 것으로 파악됩니다. 대손충당금 설정률 감소 추이를 고려할 때, 당사가 보유한 매출채권 및 기타상각후원가측정금융자산에서 큰 폭의 대손충당금 설정률 증가가 발생할 가능성은 낮을 것으로 판단됩니다. 당사의 주요 종속기업인 씨제이제일제당(주) 등은 신규 계약 단계에서 공개 및 비공개된 재무정보 등을 이용하여 신용도를 평가하고 있습니다. 또한 질권설정 및 계약이행보증 등의 신용보강을 제공받고 있는 등 매출채권의 회수를 위하여 노력하고 있습니다. 당사의 연결기준 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

[ 당사 대손충당금 변동 현황(연결기준) ]

(단위 : 백만원)

구 분
2023년 3분기
2022년
2021년
2020년

기초
335,363
318,558
304,306
254,710

사업결합 등으로 인한 증가
-
6,922
901
3,437

대손상각비
9,309
45,218
26,857
61,940

제각
(13,955)
(26,280)
(23,112)
(17,078)

종속기업 처분으로 인한 감소
-
-
(1,134)
-

환율변동효과 등
6,245
(9,055)
10,740
1,298

기말 손실충당금
336,962
335,363
318,558
304,306

자료 : 당사 각 사업연도 사업보고서, 연결기준

당사의 매출채권의 연령을 살펴보면, 2023년 3분기 연결기준 매출채권 5조 254억원 중 정상 혹은 30일 이내로 연체된 매출채권이 4조 4,195억원으로 87.94%의 비중을 차지하고 있습니다. 또한, 2023년 3분기 연결기준 계약자산은 전액 정상 혹은 30일 이내로 연체된 상태입니다. 해당 구간의 기대 손실률은 1.58% 수준으로 높지 않은 수준입니다. 365일 초과 연체되어 기대 손실률이 29.90%에 이르는 매출채권은 2,795억원으로 전체 매출채권의 5.56% 수준입니다. 당사의 연결기준 매출채권 및 기타수취채권의 연령별 장부금액은 아래와 같습니다.

[ 당사 매출채권 및 기타수취채권의 연령별 장부금액(연결기준) ]

(단위:천원)

2023.09.30
30일 이내 연체 및 정상
30일 초과 ~ 90일 이내 연체
90일 초과 ~ 180일 이내 연체
181일 초과 ~ 365일 이내 연체
365일 초과 연체
대손확정
합 계

기대 손실률

1.58%
2.04%
2.84%
9.51%
29.90%
100.00%

총 장부금액

매출채권
4,419,485,715
101,655,011
95,802,877
111,296,954
279,535,809
17,639,422
5,025,415,788

계약자산
330,679,003
-
-
-
-
-
330,679,003

손실충당금

(69,746,596)
(2,071,473)
(2,725,305)
(10,587,840)
(83,579,236)
(17,639,422)
(186,349,872)

2022.12.31
30일 이내 연체 및 정상
30일 초과 ~ 90일 이내 연체
90일 초과 ~ 180일 이내 연체
181일 초과 ~ 365일 이내 연체
365일 초과 연체
대손확정
합 계

기대 손실률
1.19%
3.38%
6.98%
8.81%
43.82%
100.00%

총 장부금액

매출채권
4,309,117,752
97,637,616
44,527,527
78,384,979
273,467,024
3,296,634
4,806,431,532

계약자산
336,106,718
-
-
-
-
-
336,106,718

손실충당금
(51,158,790)
(3,297,555)
(3,107,756)
(6,904,275)
(119,843,437)
(3,296,634)
(187,608,448)

2021.12.31
30일 이내 연체 및 정상
30일 초과 ~ 90일 이내 연체
90일 초과 ~ 180일 이내 연체
181일 초과 ~ 365일 이내 연체
365일 초과 연체
대손확정
합 계

기대 손실률

0.98%
1.82%
9.02%
10.18%
54.91%
100.00%

총 장부금액

매출채권
3,474,010,513
113,401,225
68,763,498
79,559,362
184,359,465
20,643,775
3,940,737,838

계약자산
340,675,422
-
-
-
-
-
340,675,422

손실충당금

(34,180,581)
(2,067,728)
(6,200,936)
(8,096,581)
(101,240,292)
(20,643,775)
(172,429,893)

자료 : 당사 2023년 3분기 분기보고서, 연결기준

한편 당사의 연결기준 재고자산의 사업부문별 보유현황은 다음과 같습니다.

[ 당사 재고자산의 사업부문별 보유현황(연결기준) ]

(단위 : 백만원)

사업군
2023년 3분기
2022년
2021년
2020년

생명공학
1,904,662
1,960,337
1,348,541
1,112,836

식품&식품서비스
1,595,564
1,886,417
1,567,276
1,189,147

신유통
327,011
284,810
288,712
225,340

엔터테인먼트&미디어
70,422
67,904
18,551
46,260

시너지&인프라
349
293
90
77

연결조정
(307,736)
(264,122)
(290,650)
(176,722)

조정후 금액
3,590,272
3,935,639
2,932,520
2,396,938

자료 : 당사 각 사업연도 사업보고서, 연결기준주) 상기 재고자산은 생물자산을 포함하고 있습니다.

당사는 그룹회계정책에 따라 모든 연결종속회사는 모든 재고를 각 개별 품목 별로 계속기록법에 의하여 수불관리를 하여야 하며 연 1회 이상 정기적으로 재고조사를 하여 장부재고와 실물재고와의 차이수량 및 차이원인을 파악하고 그 내역을 재무총책임자에게 보고하여야 합니다. 또한 장부재고와 실물재고와의 차이는 결산에 반영하여야 합니다. 회사는 사내보관재고의 경우 전수조사를 실시하며, 사외보관재고의 경우는 물품보유확인서 징구 및 표본조사를 병행하고 있습니다. 또한, 12월말 기준 실사 시 외부감사인이 회사의 재고실사에 입회 및 확인하며, 일부 항목에 대해서는 표본 추출하여 실재성 및 완성을 확인하고 있습니다. 이에 당사는 2022년말 연결기준 재고자산에 대하여 약 230억원의 평가손실을 인식하였습니다.

[ 당사 재고자산 평가(연결기준) ]

(단위: 백만원)

계정과목
취득원가
보유금액
당기평가손실
기말잔액

재고자산
4,033,451
3,958,623
22,984
3,935,639

주1) 상기 재고자산은 생물자산을 포함하고 있습니다.주2) 상기 자료는 2022년 12월 31일 기준입니다.자료 : 당사 2023년 3분기 분기보고서, 연결기준

당사의 연도별 운전자본의 변동 내역을 확인한 결과, 유의적인 변동성은 낮은 수준으로 예상되며 매출채권 및 재고자산의 규모와 회전율이 크게 변동하지 않아 안정적인 운전자본관리를 시현하고 있는 것으로 판단됩니다. 하지만 매출채권을 비롯한 채권의 미회수에 따른 대손 발생 및 회수기간 장기화, 재고자산평가손실 확대 등 운전자본 관리에 문제가 생길 경우 당사 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

(1-4) 계열사 신용등급 하락에 따른 재무부담 위험당사의 주요 계열사들은 증권신고서 제출일 현재 신용평가사로부터 신용평가를 받고 있습니다.
계열사의 신용등급이 하락할 경우 계열사의 차입금 및 회사채를 통한 외부자금 조달 비용(이자 비용)이 상승하게 되어, 자금조달에 부정적 영향을 미칠 가능성이 존재합니다. 투자자께서는 이 점 유의하시고 향후 당사와 자회사들의 신용평가 변동여부를 모니터링 해주시기 바랍니다.

당사의 주요 계열사들은 증권신고서 제출일 현재 신용평가사로부터 신용평가를 받고 있습니다. 증권신고서 제출일 기준, 당사와 계열사의 국내 및 해외 신용등급은 아래 표와 같습니다.

[ 당사 및 계열사의 국내 회사채 신용등급 ]

구분
신용등급

신용평가사
한국신용평가
NICE신용평가
한국기업평가

기업명
등급
전망
등급
전망
등급
전망

CJ
AA-
안정적
AA-
안정적
AA-
안정적

CJ CGV
A-
안정적
A-
안정적
A-
안정적

CJ ENM
AA-
안정적
AA-
안정적
-
-

CJ대한통운
AA-
안정적
AA-
안정적
AA-
안정적

CJ제일제당
AA0
안정적
AA0
안정적
AA0
안정적

CJ프레시웨이
A0
안정적
-
-
A0
안정적

주) 2023년 1월 25일 기준자료 : 각 신용평가사 홈페이지

당사 및 계열사의 신용등급에 변동이 발생할 경우 계열사의 차입금 및 회사채를 통한 외부자금 조달 비용(이자 비용) 및 조달 가능성에 영향을 미치게 되어 자금조달 안정성에 부정적 영향을 미칠 가능성이 존재합니다. 투자자께서는 이 점 유의하시고 향후 당사와 자회사들의 신용평가 변동여부를 모니터링 해주시기 바랍니다.

(1-5) 계열 관계사의 평판 악화에 따른 영향CJ그룹은 대규모기업집단으로서 지주회사인 CJ주식회사를 비롯하여 식품 & 식품서비스, 생명공학, 물류 & 신유통, 엔터테인먼트 & 미디어 등 4대 주력 사업군으로 이루어지며, 시너지 & 인프라 분야가 CJ 사업군의 업무역량을 뒷받침하고 있습니다.
당사는 CJ그룹의 지주회사로서 계열 관계사의 법률 위반 등으로 인하여 평판이 악화될 경우 직ㆍ간접적인 타격을 받을 수 있습니다.

CJ그룹은 대규모기업집단으로서 지주회사인 CJ주식회사를 비롯하여 식품 & 식품서비스, 생명공학, 물류 & 신유통, 엔터테인먼트 & 미디어 등 4대 주력 사업군으로 이루어지며, 시너지 & 인프라 분야가 CJ 사업군의 업무역량을 뒷받침하고 있습니다.회사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 씨제이 기업집단에 소속되어 있습니다. 2023년 3분기말 기준 동 기업집단에 소속되어 있는 회사(국내기준)는 75개사이며 상장 9개사, 비상장 66개사로 구성되어 있습니다.

[CJ그룹 소속 회사 현황]

(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
9
씨제이(주) (종목코드 001040)
110111-0015639

씨제이제일제당(주) (종목코드 097950)
110111-3748253

씨제이씨지브이(주) (종목코드 079160)
110111-1673220

씨제이씨푸드(주) (종목코드 011150)
110111-0215578

씨제이대한통운(주) (종목코드 000120)
110111-0006167

(주)씨제이이엔엠 (종목코드 035760)
110111-1109134

씨제이프레시웨이(주) (종목코드 051500)
180111-0083442

스튜디오드래곤(주) (종목코드 253450)
110111-6052164

씨제이바이오사이언스(주) (종목코드 311690)
110111-4222503

비상장
66
씨제이푸드빌(주)
161511-0036967

씨제이올리브네트웍스(주)
110111-1138498

씨제이올리브영(주)
110111-7283974

씨제이브리딩(주)
110111-5663673

어업회사법인신의도천일염(주)
201111-0031685

돈돈팜(주)
141211-0031313

(주)원지
110111-0077605

씨제이엠디원(주)
110111-2593758

삼해상사(주)
110111-0225254

씨제이피드앤케어(주)
110111-7156436

(주)코휘드
110111-2709165

씨제이웰케어(주)
110111-8150536

(주)프레시원광주
200111-0301245

(주)프레시원남서울
134111-0209763

(주)프레시원중부
160111-0303670

(주)프레시원강남
134511-0192051

(주)프레시원동서울
284111-0106299

(주)프레시원대구경북
170111-0469173

(주)프레시원부산
180111-0835083

에프앤디인프라(주)
110111-6263729

프레시플러스(주)(구, (주)송림푸드)
154311-0012390

(주)송림에프에스
154311-0036704

(주)씨제이텔레닉스
110111-2146888

(주)슈퍼레이스
110111-3402114

(주)메조미디어
110111-1679343

(주)제이에스픽쳐스
110111-4065458

(주)웨이크원(wakeone)
110111-5342582

에이오엠지(주)
110111-5197937

(주)씨제이라이브시티
285011-0312681

(주)하이어뮤직레코즈
110111-6420907

(주)스튜디오테이크원
110111-6425262

(주)아메바컬쳐
110111-3511501

(주)디베이스앤
110111-6707404

스윙엔터테인먼트(주)
110111-6773968

(주)빌리프랩
110111-6873883

(주)비이피씨탄젠트
110111-3182732

(주)터치앤바이
110111-7373006

(주)티빙
110111-7641297

(주)다다엠앤씨
110111-7706877

(주)브랜드웍스코리아
110111-2101832

(주)화앤담픽쳐스
110111-3696311

(주)문화창고
110111-4332196

(주)케이피제이
110111-5528653

(주)지티스트
110111-6294980

(주)밀리언볼트
110111-6959170

(주)스튜디오팟
110111-7353735

1020와이오엔지4지아이엘(주)
110111-4942680

씨제이이엔엠 스튜디오스(주)
110111-8254544

(주)길픽쳐스
110111-6404828

씨제이대한통운비엔디(주)
194111-0012403

인천남항부두운영(주)
120111-0426305

동석물류(주)
144711-0009135

마산항제4부두운영(주)
194211-0035362

울산항만운영(주)
230111-0057769

대한통운에스비(주)
180111-0793140

이앤씨인프라(주)
110111-3815193

한국복합물류(주)
110111-0853576

씨제이포디플렉스(주)
160111-0287527

보스포러스인베스트먼트(주)
180111-1032232

디아이웨어(주)
110111-6602133

씨앤아이레저산업(주)
110111-3477969

씨제이인베스트먼트(주)
110111-1882459

에스지생활안전(주)
110111-0004385

굴업풍력개발(주)
120111-1196064

(주)제이에이치투자
110111-6729846

재산홀딩스(주)
110111-7283213

자료 : 당사 제공

최근 당사 및 자회사의 주요 제재현황은 다음과 같습니다.

가. CJ주식회사해당사항이 없습니다.
나. CJ제일제당(주)
(1) 수사ㆍ사법기관의 제재현황

[요약표]

(단위 : 백만원)

일자
제재기관
대상자
처벌 또는 조치 내용
금전적제재금액
횡령ㆍ배임 등 금액
근거법령

2020.01.30
검찰
씨제이제일제당(주)
벌금 부과
7
-
약사법 제97조, 제94조의2, 제47조 제2항

2022.07.25
성남시청
씨제이씨푸드㈜
영업 정지
-
-
구)식품위생법 제13조, 구)식품위생법 제75조, 구)식품위생법 시행규칙 제89조

[세부내용]
- 제약사업부문 약사법 위반 사건1) 처분일자: 2020년 1월30일2) 처벌 또는 조치대상자: 씨제이제일제당㈜3) 처벌 또는 조치내용: 벌금 7,000,000원4) 사유 및 근거법령- 2012년 6월 13일부터 2014년 3월 11일까지 제약사업부문 영업사원이 의약품 처방 유도 목적으로 의료인에게 9백여만원의 경제적 이익을 제공하였음에도, 이를 방지하기 위한 주의와 감독을 게을리 함- 약사법 제97조, 제94조의2, 제47조 제2항5) 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황- 약식기소에 대하여 정식재판 청구하여 벌금형 확정되어 납부 완료함6) 재발방지를 위한 회사의 대책: 준법경영 강화를 위한 조직 신설 및 임직원 교육
- 위탁 생산업체((주)만구)가 유통기한을 허위표시하여 제조한 식품을 판매함에 따른 식품위생법 위반 1) 처분일자 : 2022년 7월 25일2) 처벌 또는 조치대상자 : 씨제이씨푸드(주)3) 처벌 또는 조치내용 : 영업정지 3개월4) 사유 및 근거법령- 위탁 생산업체((주)만구)에서 유통기한을 허위표시하여 제조한 식품 판매- 구)식품위생법 제13조 제1항, 구)식품위생법 제75조, 구)식품위생법 시행규칙 제89조5) 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황- CJ씨푸드(주) 유통전문판매업(성남) 영업정지 이행6) 재발방지를 위한 회사의 대책 : 협력업체 품질 Audit 강화(2) 금융감독당국의 제재현황
[요약표]

(단위 : 백만원)

일자
제재기관
대상자
처벌 또는 조치 내용
금전적제재금액
사유 및 근거법령

2022.06.29
금융감독원(회계심사국)
씨제이바이오사이언스(주)(舊 (주)천랩)
재무제표 수정
-
주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제29조,외부감사 및 회계 등에 관한 규정 제27조 제3항 등사유 : 회계처리기준 위반

[세부내용](1) 연결재무제표 등에 대한 심사ㆍ조사결과 통보(금융감독원(회계심사국)) 1) 처분일자 : 2022년 6월 29일2) 처벌 또는 조치대상자 : 씨제이바이오사이언스(주)(舊 (주)천랩)3) 처벌 또는 조치내용 : 재무제표 수정4) 사유 및 근거법령 - 주요 고객에 대한 정보 주석 미기재, 전환사채 관련 유동성 분류 오류 수정 (주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제29조, 외부감사 및 회계 등에 관한 규정 제27조 제3항 등)5) 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 - 2020년 사업보고서, 감사보고서/ 2021년 3분기보고서 정정 공시6) 재발방지를 위한 회사의 대책 : 법률 준수 및 내부 회계 관리 강화
다. (주)CJ이엔엠
(1) 수사ㆍ사법기관의 제재현황

[요약표]

(단위: 백만원)

일자

제재기관

대상자

처벌 또는 조치 내용

금전적 제재금액

횡령ㆍ배임 등 금액
근거법령

2020년 07월 07일
검찰,방송통신위원회
(주)씨제이이엔엠,PD 2인
- 회사 : 과징금 30(방송통신위원회)- PD 2인 : 전원 유죄판결 확정
30
-
형법 제347조 제2항, 제314조 제1항, 제357조 제1항,방송법 제100조, 방송심의규정 제14조

2021년 09월 23일

검찰

(주)씨제이이엔엠,

품질담당자 1인

공소 제기(1심 진행 중)

-

-

대외무역법 제53조의2 제1의2호, 제33조 제4항 제1호, 형법 제30조

[세부내용]
- 아이돌학교 투표조작 사건1) 처분일자: 2020년 07월 07일 (검찰 기소일)2) 처벌 또는 조치대상자: PD 2인(검찰) / (주)씨제이이엔엠(방송통신위원회)3) 처벌 또는 조치내용 : PD 2인 : 전원 유죄판결 확정 (주)씨제이이엔엠 : 과징금 30백만원4) 사유 및 근거법령 : <아이돌학교>의 시청자 투표결과 조작 / 형법 제347조 제2항, 제314조 제1항, 제357조 제1항, 방송법 제100조, 방송심의규정 제14조5) 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 : 과징금 납부완료6) 재발방지를 위한 회사의 대책: 외부 투표참관인 제도 도입 등을 통해 프로그램 투표 검증 프로세스 강화
- 대외무역법 원산지허위표시 사건1) 처분일자: 2021년09월 23일(검찰 기소일)2) 처벌 또는 조치대상자: (주)씨제이이엔엠, 품질담당자 1인3) 처벌 또는 조치내용: 공소 제기 (1심 진행 중)4) 사유 및 근거법령: 협력사의 홈쇼핑 판매 제품 원산지 허위표시/ 대외무역법 제53조의2 제1의2호, 제33조 제4항 제1호, 형법 제30조5) 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황: 해당사항 없음6) 재발방지를 위한 회사의 대책: 전자계약 개정, 체크리스트 배포 통해 원산지 확인의무 소재 명확화, 원산지 증빙 서류 징구 프로세스 구체화
(2) 행정기관의 제재현황[요약표]

(단위: 백만원)

일자

제재기관

대상자

처벌 또는 조치 내용

금전적 제재금액

횡령ㆍ배임 등 금액
근거법령

2022년 02월 04일

공정거래위원회

(주)씨제이이엔엠

시정명령, 과징금

592

-

대규모유통업법 제6조, 제11조, 제12조

2022년 10월 27일
공정거래위원회
(주)씨제이이엔엠
경고
-
-
대규모유통업법 제11조

[세부내용]

- 대규모유통업법 위반

1) 처분일자: 2022년 02월 04일2) 처벌 또는 조치대상자: (주)씨제이이엔엠3) 처벌 또는 조치내용: 시정명령 및 과징금 592백만원4) 사유 및 근거법령: ① 도깨비 방송 등 일부 위탁판매방송 진행 시 납품업자에게 사전에 서면을 교부하지 않거나 지연 교부함, ② 납품업체 요청에 따른 사은품 판촉행사 진행 시 방송계약서에 판촉 관련 약정 미기재, ③ 납품업자 임직원 등이 판매방송 게스트로 출연하였음에도 그 비용 분담에 관한 약정 체결 않음 / 대규모유통업법 제6조, 제11조, 제12조5) 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황: 과징금 납부 완료 [②, ③ 사유에 대해서는 소송 제기(1심 진행 중)]6) 재발방지를 위한 회사의 대책: ① 도깨비 방송 전면 직매입 전환, 서면미교부시 편성 제외 시스템 도입 통해 재발 가능성 전면 배제, ② 미약정 판촉행사에 대한 추가 모니터링 프로세스 도입, ③ 방송계약 양식 개정하여 종업원

- 대규모유통업법 위반

1) 처분일자: 2022년 10월 27일2) 처벌 또는 조치대상자: (주)씨제이이엔엠3) 처벌 또는 조치내용: 경고4) 사유 및 근거법령: 납품업체 요청에 따른 판매촉진행사 진행 시 사전 미약정 및 판촉비용 전가 / 대규모유통업법 제11조5) 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황: 재발방지를 위한 내부 프로세스 개선 중6) 재발방지를 위한 회사의 대책: ① 프로모션 사전약정 프로세스 정비, ② 프로모션 사전약정 여부 모니터링 진행
라. CJ대한통운(주)

(1) 수사ㆍ사법기관의 제재현황

[요약표]

(단위: 백만원)

일자
제재기관
대상자
처벌 또는 조치 내용
금전적제재금액
사유 및 근거 법령

2021.06.01
검찰청
CJ대한통운(주)
벌금 부과
100
공정거래법 제19조 제1항 제8호, 제66조 제1항 제9호, 제70조형사소송법 제334조 제1항

2021.12.15
검찰청
CJ대한통운(주)
벌금 부과
100
공정거래법 제19조 제1항 제3호 및 제8호, 제66조 제1항 제9호, 제70조형법 제40조, 형사소송법 제334조 제1항

[세부내용]
- 한국전력공사 입찰담합 약식명령(검찰청) 1) 처분일자 : 2021년 6월 1일2) 처벌 또는 조치대상자 : CJ대한통운㈜3) 처벌 또는 조치내용 : 벌금부과 (100백만원)4) 사유 및 근거법령- 공정거래법 제19조 제1항 제8호, 제66조 제1항 제9호, 제70조 형사소송법 제334조 제1항5) 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황- 벌금 납부 완료(2021.07.22)6) 재발방지를 위한 회사의 대책 :공정거래 관련 법률준수 및 내부 Compliance 강화
- 한국농수산식품유통공사 수입농산물 운송 용역 입찰담합 약식명령(검찰청) 1) 처분일자 : 2021년 12월 15일2) 처벌 또는 조치대상자 : CJ대한통운㈜3) 처벌 또는 조치내용 : 벌금부과 (100백만원)4) 사유 및 근거법령- 공정거래법 제19조 제1항 제3호 및 제8호, 제66조 제1항 제9호, 제70조 형법 제40조, 형사소송법 제334조 제1항5) 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황- 벌금 납부 완료(2022.02.21)6) 재발방지를 위한 회사의 대책 :공정거래 관련 법률준수 및 내부 Compliance 강화

(2) 금융감독당국의 제재현황해당사항 없음

(3) 공정거래위원회의 제재현황

[요약표]

(단위: 백만원)

일자
제재기관
대상자
처벌 또는 조치 내용
금전적제재금액
사유 및 근거법령

2020.04.13

공정거래위원회

CJ대한통운㈜

시정명령 및 과징금 부과

7,718

공정거래법 제19조 제1항 제3호 및 제8호

2020.05.20

공정거래위원회

CJ대한통운㈜

시정명령 및 과징금 부과

138

공정거래법 제19조 제1항 제3호 및 제8호

2020.06.04

공정거래위원회

CJ대한통운㈜

시정명령 및 과징금 부과

6

공정거래법 제19조 제1항 제8호

2020.07.23

공정거래위원회

CJ대한통운㈜

시정명령 및 과징금 부과

4

공정거래법 제19조 제1항 제8호

2020.11.27

공정거래위원회

CJ대한통운㈜

시정명령 및 과징금 부과

69

공정거래법 제19조 제1항 제1호

2020.12.22

공정거래위원회

CJ대한통운㈜

시정명령 및 과징금 부과

9,433

공정거래법 제19조 제1항 제3호 및 제8호

2020.12.24

공정거래위원회

CJ대한통운㈜

시정명령 및 과징금 부과, 형사고발

581

공정거래법 제19조 제1항 제3호 및 제8호

2020.12.31

공정거래위원회

CJ대한통운㈜

시정명령 및 과징금 부과

39

공정거래법 제19조 제1항 제8호

2021.01.13

공정거래위원회

CJ대한통운㈜

시정명령 및 과징금 부과

17

공정거래법 제19조 제1항 제8호

2021.01.132022.03.15

공정거래위원회

CJ대한통운㈜

시정명령 및 과징금 부과

97

공정거래법 제19조 제1항 제3호 및 제8호

2022.07.14.
공정거래위원회
CJ대한통운㈜
시정명령 및 과징금 부과
997
공정거래법 제19조 제1항 제3호 및 제8호

[세부내용]

- 포스코 광양제철소 생산 철강제품 운송용역 입찰 담합 제재(공정거래위원회) 1) 처분일자 : 2020년 4월 13일 (의결서 접수)2) 처벌 또는 조치대상자 : CJ대한통운㈜3) 처벌 또는 조치내용 : 시정명령 및 과징금 부과 (총 7,718백만원)4) 사유 및 근거법령- 공정거래법 제19조 제1항 제3호 및 제8호5) 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황- 시정명령 이행 및 과징금 납부(6회 분할) 완료6) 재발방지를 위한 회사의 대책 : 공정거래 관련 법률 준수 및 내부 Compliance 강화
- 두산중공업 중량물 운송용역 등 입찰 담합 제재(공정거래위원회) 1) 처분일자 : 2020년 5월 20일 (의결서 접수)2) 처벌 또는 조치대상자 : CJ대한통운㈜3) 처벌 또는 조치내용 : 시정명령 및 과징금 부과 (총 138백만원)4) 사유 및 근거법령- 공정거래법 제19조 제1항 제3호 및 제8호5) 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황- 시정명령 이행 및 과징금 납부 완료6) 재발방지를 위한 회사의 대책 : 공정거래 관련 법률 준수 및 내부 Compliance 강화
- 현대삼호중공업 해상크레인 붐 운송용역 입찰 담합 제재(공정거래위원회) 1) 처분일자 : 2020년 6월 4일 (의결서 접수)2) 처벌 또는 조치대상자 : CJ대한통운㈜3) 처벌 또는 조치내용 : 시정명령 및 과징금 부과 (총 6백만원)4) 사유 및 근거법령- 공정거래법 제19조 제1항 제8호5) 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황- 시정명령 이행 및 과징금 납부 완료6) 재발방지를 위한 회사의 대책 : 공정거래 관련 법률 준수 및 내부 Compliance 강화

- 대우조선해양 수입형강 하역 및 운송 입찰 담합 제재(공정거래위원회)1) 처분일자: 2020년 7월 23일(의결서 접수)2) 처벌 또는 조치대상자: CJ대한통운㈜3) 처벌 또는 조치내용: 시정명령 및 과징금 부과(총4백만원)4) 사유 및 근거법령- 공정거래법 제19조 제1항 제8호5) 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황- 시정명령 이행 및 과징금 납부 완료6) 재발방지를 위한 회사의 대책: 공정거래 관련 법률 준수 및 내부Compliance 강화
- 세아엘앤에스 수출입 철제품 하역 및 운송용역2개 화물운송사업자 담합 제재(공정거래위원회)1) 처분일자: 2020년 11월 27일(의결서 접수)2) 처벌 또는 조치대상자: CJ대한통운㈜3) 처벌 또는 조치내용: 시정명령 및 과징금 부과(총69백만원)4) 사유 및 근거법령- 공정거래법 제19조 제1항 제1호5) 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황- 시정명령 이행 및 과징금 납부 완료6) 재발방지를 위한 회사의 대책: 공정거래 관련 법률 준수 및 내부Compliance 강화
- 포스코 포항제철소 생산 철강제품 운송용역 입찰 담합 제재(공정거래위원회)1) 처분일자: 2020년 12월 22일(의결서 접수)2) 처벌 또는 조치대상자: CJ대한통운㈜3) 처벌 또는 조치내용: 시정명령 및 과징금 부과(총9,433백만원)4) 사유 및 근거법령- 공정거래법 제19조 제1항 제3호 및 제8호5) 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황- 과징금 분할(6회) 납부 신청(결정) (3회차 납부 완료)6) 재발방지를 위한 회사의 대책: 공정거래 관련 법률 준수 및 내부Compliance 강화
- 한국농수산식품유통공사 수입농산물 운송용역 입찰담합 제재(공정거래위원회)1) 처분일자: 2020년 12월 24일(의결서 접수)2) 처벌 또는 조치대상자: CJ대한통운㈜3) 처벌 또는 조치내용: 시정명령 및 과징금 부과, 형사고발(총581백만원)4) 사유 및 근거법령- 공정거래법 제19조 제1항 제3호 및 제8호5) 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황- 시정명령 이행 및 과징금 납부 완료6) 재발방지를 위한 회사의 대책: 공정거래 관련 법률 준수 및 내부Compliance 강화
- 한국남동발전 영흥제3연료하역부두 유연탄 하역 용역 입찰 담합 제재(공정거래위원회)1) 처분일자: 2020년 12월 31일(의결서 접수)2) 처벌 또는 조치대상자: CJ대한통운㈜3) 처벌 또는 조치내용 : 시정명령 및 과징금 부과(총39백만원)4) 사유 및 근거법령- 공정거래법 제19조 제1항 제8호5) 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황- 시정명령 이행 및 과징금 납부 완료6) 재발방지를 위한 회사의 대책: 공정거래 관련 법률 준수 및 내부Compliance 강화
- 삼성중공업 수입강재 하역 및 운송용역 입찰 담합 제재(공정거래위원회)1) 처분일자: 2021년 01월 13일(의결서 접수)2) 처벌 또는 조치대상자: CJ대한통운㈜3) 처벌 또는 조치내용: 시정명령 및 과징금 부과(총17백만원)4) 사유 및 근거법령-공정거래법 제19조 제1항 제8호5) 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황- 시정명령 이행 및 과징금 납부 완료6) 재발방지를 위한 회사의 대책: 공정거래 관련 법률 준수 및 내부Compliance 강화
- 포스코 포항제철소 생산 선재제품 운송용역 입찰담합 제재(공정거래위원회)1) 처분일자: 2021년 01월 13일(의결서 접수), 2022년 03년 15일(의결서 경정 결정서 접수)2) 처벌 또는 조치대상자: CJ대한통운㈜3) 처벌 또는 조치내용: 시정명령 및 과징금 부과(총97백만원)4) 사유 및 근거법령-공정거래법 제19조 제1항 제3호 및 제8호5) 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황- 시정명령 이행 및 과징금 납부 완료6) 재발방지를 위한 회사의 대책: 공정거래 관련 법률 준수 및 내부Compliance 강화
- 포스코 광양항 및 포항항 항만하역용역 입찰담합 제재(공정거래위원회)1) 처분일자 : 2022년 7월 14일(의결서 접수)2) 처벌 또는 조치대상자 : CJ대한통운㈜3) 처벌 또는 조치내용 : 시정명령 및 과징금 부과(총 997백만원)4) 사유 및 근거법령- 공정거래법 제19조 제1항 제3호 및 제8호5) 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황- 시정명령 이행 및 과징금 납부 완료6) 재발방지를 위한 회사의 대책 : 공정거래 관련 법률 준수 및 내부 Compliance 강화

(4) 기타 행정ㆍ공공기관의 제재현황 [요약표]

단위: 백만원)

일자
제재기관
대상자
처벌 또는 조치 내용
금전적제재금액
사유 및 근거법령

2020.01.06.

한국전력공사

CJ대한통운㈜

부정당업자 제재 통보에 따라공공입찰에 6개월 참여 금지(2020.01.16.~2020.07.15.)

-

공공기관운영법 제39조 제2항,공기업·준정부기관 계약사무규칙 제15조,국가계약법 제27조 제1항 제2호,국가계약법 시행규칙 제76조

2020.02.19.

한국농수산식품유통공사

CJ대한통운㈜

부정당업자 제재 통보에 따라공공입찰에 6개월 참여 금지(2020.02.24.~2020.08.23.)

-

공기업·준정부기관 계약사무규칙 제15조,국가계약법 제27조

2020.03.05.

한국중부발전

CJ대한통운㈜

부정당업자 제재 통보에 따라공공입찰에 6개월 참여 금지(2020.03.13.~2020.09.12.)

-

공기업·준정부기관 계약사무규칙 제15조 제1항

2020.04.07.

전라남도지사

CJ대한통운㈜

부정당업자 제재 통보에 따라공공입찰에 5개월 참여 금지(2020.04.13.~2020.09.12.)

-

지방계약법 제31조 제1항 제2호,지방계약법 시행규칙 제76조 제1항 별표2

2020.07.07

부산광역시장

CJ대한통운㈜

부정당업자 제재 통보에 따라공공입찰에 5개월 참여 금지(2020.07.17.~2020.12.16.)

-

지방계약법 제31조,지방계약법 시행규칙 제76조 제1항

2021.01.21

경상남도지사

CJ대한통운㈜

부정당업자 제재 통보에 따라공공입찰에 5개월 참여 금지(2021.01.28.~2021.06.27.)

-

지방계약법 제31조 제1항 제2호

2021.03.05

전라북도지사

CJ대한통운㈜

부정당업자 제재 통보에 따라공공입찰에 5개월 참여 금지(2021.03.18.~2021.08.17.)

-

지방계약법 제31조 제1항 제2호

2021.06.04

강원도지사

CJ대한통운㈜

부정당업자 제재 통보에 따라공공입찰에 3개월 참여 금지(2021.07.01.~2021.09.30.)

-

지방계약법 제31조,지방계약법 시행규칙 제76조 제1항

2021.06.11

인천광역시장

CJ대한통운㈜

부정당업자 제재 통보에 따라공공입찰에 3개월 참여 금지(2021.07.01.~2021.09.30.)

-

지방계약법 제31조,지방계약법 시행규칙 제76조

2021.06.15

울산광역시장

CJ대한통운㈜

부정당업자 제재 통보에 따라공공입찰에 3개월 참여 금지(2021.07.01.~2021.09.30.)

-

지방계약법 제31조,지방계약법 시행령 제92조,지방계약법 시행규칙 제76조

2021.09.12
경상남도지사
前대표이사, 퇴직, 2년
부정당업자 제재 통보에 따라공공입찰에 5개월 참여 금지(2021.09.12~2022.02.11)
-
지방계약법 제 31조, 제1항 제2호

前대표이사, 퇴직, 2년

고문, 현직, 9년

고문, 현직, 6년

[세부내용]
- 부정당업자 제재 처분(한국전력공사)1) 처분일자: 2020년 1월 6일2) 처벌 또는 조치대상자: CJ대한통운㈜3) 처벌 또는 조치내용: 부정당업자 제재 통보에 따라 공공입찰에6개월 참여 금지(2020.01.16.~2020.07.15.)4) 사유 및 근거법령- 공공기관운영법 제39조 제2항, 공기업ㆍ준정부기관 계약사무규칙 제15조,국가계약법 제27조 제1항 제2호, 국가계약법 시행규칙 제76조5) 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황- 효력 집행정지 신청(인용)- 입찰참가자격제한처분 취소소송 제기(소취하)- 제재기간(2020.08.29.~2021.02.26.)6) 재발방지를 위한 회사의 대책: 공정거래 관련 법률 준수 및 내부Compliance 강화
- 부정당업자 제재 처분(한국농수산식품유통공사)1) 처분일자: 2020년2월19일2) 처벌 또는 조치대상자: CJ대한통운㈜3) 처벌 또는 조치내용: 부정당업자 제재 통보에 따라 공공입찰에6개월 참여 금지(2020.02.24.~2020.08.23.)4) 사유 및 근거법령- 공기업ㆍ준정부기관 계약사무규칙 제15조, 국가계약법 제27조5) 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황- 효력 집행정지 신청(인용)- 입찰참가자격제한처분 취소소송 제기(소취하)- 제재기간(2020.08.31.~2021.02.27.)6) 재발방지를 위한 회사의 대책: 공정거래 관련 법률 준수 및 내부Compliance 강화
- 부정당업자 제재 처분(한국중부발전)1) 처분일자: 2020년 3월 5일2) 처벌 또는 조치대상자: CJ대한통운㈜3) 처벌 또는 조치내용: 부정당업자 제재 통보에 따라 공공입찰에6개월 참여 금지(2020.03.13.~2020.09.12.)4) 사유 및 근거법령- 공기업ㆍ준정부기관 계약사무규칙 제15조 제1항5) 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황- 효력 집행정지 신청(인용)- 입찰참가자격제한처분 취소소송 제기(소취하)- 제재기간(2020.08.31~2021.02.27.)6) 재발방지를 위한 회사의 대책: 공정거래 관련 법률 준수 및 내부Compliance 강화
- 부정당업자 제재 처분(전라남도지사)1) 처분일자: 2020년 4월 7일2) 처벌 또는 조치대상자: CJ대한통운㈜3) 처벌 또는 조치내용: 부정당업자 제재 통보에 따라 공공입찰에5개월 참여 금지(2020.04.13.~2020.09.12.)4) 사유 및 근거법령- 지방계약법 제31조 제1항 제2호, 지방계약법 시행규칙 제76조 제1항 별표25) 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황- 효력 집행정지 신청(인용)- 입찰참가자격제한처분 취소소송 제기(소취하)- 제재기간(2020.09.01.~2021.01.31.)6) 재발방지를 위한 회사의 대책: 공정거래 관련 법률 준수 및 내부Compliance 강화
- 부정당업자 제재처분(부산광역시장)1) 처분일자: 2020년 7월 7일2) 처벌 또는 조치대상자: CJ대한통운㈜3) 처벌 또는 조치내용: 부정당업자 제재 통보에 따라 공공입찰에5개월 참여 금지(2020.07.17.~2020.12.16.)4) 사유 및 근거법령- 지방계약법 제31조, 지방계약법 시행규칙 제76조 제1항5) 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황- 효력 집행정지 신청(인용)- 입찰참가자격제한처분 취소소송 제기(소취하)- 제재기간(2020.08.31.~2021.01.30.)6) 재발방지를 위한 회사의 대책: 공정거래 관련 법률 준수 및 내부Compliance 강화
- 부정당업자 제재처분(경상남도지사) 1) 처분일자 : 2021년 01월 21일2) 처벌 또는 조치대상자 : CJ대한통운㈜3) 처벌 또는 조치내용 : 부정당업자 제재 통보에 따라 공공입찰에 5개월 참여 금지(2021.01.28.~2021.06.27.)4) 사유 및 근거법령-지방계약법 제31조 제1항 제2호5) 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황- 효력 집행정지 신청(인용)- 입찰참가자격제한처분 취소소송 제기(청구포기)- 제재기간(2021.07.23~2021.12.22)6) 재발방지를 위한 회사의 대책 :공정거래 관련 법률준수 및 내부 Compliance 강화
- 부정당업자 제재처분(전라북도지사) 1) 처분일자 : 2021년 03월 05일2) 처벌 또는 조치대상자 : CJ대한통운㈜3) 처벌 또는 조치내용 : 부정당업자 제재 통보에 따라 공공입찰에 5개월 참여 금지(2021.03.18.~2021.08.17.)4) 사유 및 근거법령-지방계약법 제31조 제1항 제2호5) 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황- 효력 집행정지 신청(인용)- 입찰참가자격제한처분 취소소송 제기(소취하)- 제재기간(2021.07.22~2021.12.21)6) 재발방지를 위한 회사의 대책 :공정거래 관련 법률준수 및 내부 Compliance 강화
- 부정당업자 제재처분(강원도지사) 1) 처분일자 : 2021년 06월 04일2) 처벌 또는 조치대상자 : CJ대한통운㈜3) 처벌 또는 조치내용 : 부정당업자 제재 통보에 따라 공공입찰에 3개월 참여 금지(2021.07.01.~2021.09.30.)4) 사유 및 근거법령-지방계약법 제31조,-지방계약법 시행규칙 제76조 제1항5) 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황- 효력 집행정지 신청(취하)- 입찰참가자격제한처분 취소소송 제기(소취하)- 제재처분 유보- 제재처분 유보후 제재기간 (2021.09.01~2021.11.30)6) 재발방지를 위한 회사의 대책 :공정거래 관련 법률준수 및 내부 Compliance 강화
- 부정당업자 제재처분(인천광역시장) 1) 처분일자 : 2021년 06월 11일2) 처벌 또는 조치대상자 : CJ대한통운㈜3) 처벌 또는 조치내용 : 부정당업자 제재 통보에 따라 공공입찰에 3개월 참여 금지(2021.07.01.~2021.09.30.)4) 사유 및 근거법령-지방계약법 제31조,-지방계약법 시행규칙 제76조5) 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황- 효력 집행정지 신청(인용)- 입찰참가자격제한처분 취소소송 제기(소취하)- 제재기간(2021.07.24~2021.10.23)6) 재발방지를 위한 회사의 대책 :공정거래 관련 법률준수 및 내부 Compliance 강화
- 부정당업자 제재처분(울산광역시장) 1) 처분일자 : 2021년 06월 15일2) 처벌 또는 조치대상자 : CJ대한통운㈜3) 처벌 또는 조치내용 : 부정당업자 제재 통보에 따라 공공입찰에 3개월 참여 금지(2021.07.01.~2021.09.30.)4) 사유 및 근거법령-지방계약법 제31조,-지방계약법 시행령 제92조,-지방계약법 시행규칙 제76조5) 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황- 효력 집행정지 신청(취하)- 입찰참가자격제한처분 취소소송 제기(소취하)- 제재처분 유보- 제재처분 유보 후 제재기간(2021.09.01~2021.11.30)6) 재발방지를 위한 회사의 대책 :공정거래 관련 법률준수 및 내부 Compliance 강화
- 부정당업자 제재처분(경상남도지사) 1) 처분일자 : 2021년 09월 12일2) 처벌 또는 조치대상자 :-前대표이사, 퇴직, 근속년수 2년-前대표이사, 퇴직, 근속년수 2년-고문, 현직, 근속년수 9년-고문, 현직, 근속년수 6년3) 처벌 또는 조치내용 : 부정당업자 제재 통보에 따라 공공입찰에 5개월 참여 금지(2021.09.12.~2022.02.11.)4) 사유 및 근거법령-지방계약법 제31조, 제1항 제2호5) 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황- 효력 집행정지 신청(1심 인용)- 입찰참가자격제한처분 취소소송 제기(1심 패소, 2심 승소, 3심 진행중)- 제재기간(2021.09.12~2022.02.11)6) 재발방지를 위한 회사의 대책 :공정거래 관련 법률준수 및 내부 Compliance 강화

당사는 CJ그룹의 지주회사로서 계열 관계사의 법률 위반 등으로 인하여 평판이 악화될 경우 직ㆍ간접적인 타격을 받을 수 있사오니 상기 제재에 관한 사항에 유의하여 주시기 바랍니다.

(1-6) 우발채무 부담 및 발생 가능성에 따른 위험
증권신고서 제출일 현재 당사 및 연결회사가 원고로 계류 중인 소송사건은 232건으로서 소송가액은 796억원이고, 피고로 계류중인 소송사건은 394건으로서 소송가액은 1,472억원
입니다. 또한
당사 및 연결회사는 2023년 3분기 연결기준 1,063억원의 지급보증을 제공하고 있으며, 1조 4,993억원의 유형자산, 금융자산 등이 담보로 설정되어 있습니다.
당사의 2023년 3분기 연결기준 총자산은 49조 364억원으로, 소송사건, 지급보증, 담보제공액이 당사의 규모를 고려하였을 때 재무상태에 중대한 영향을 미치지는 않을 것으로 판단됩니다. 그러나, 이러한
우발채무 등이 현실화될 경우 당사의 수익성 및 재무안정성이 악화될 수 있는 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

2023년 3분기말 기준 당사 및 연결회사가 원고로 계류중인 소송사건은 232건으로서 소송가액은 796억원이고 피고로 계류중인 소송사건은 394건으로서 소송가액은 1,472억원입니다.

[ 계류 중인 소송사건 내역 (연결기준) ]

법인명
소송내용(요약)
원고
피고
금액(백만원)

씨제이제일제당(주)
위약벌 등 청구
돈돈팜(주)
덕원영농조합
9,989

씨제이제일제당(주)
특허침해소송
씨제이제일제당(주)
Starlake
3,685

씨제이제일제당(주)
손해배상 청구
덕원영농조합
돈돈팜(주)
11,200

씨제이대한통운(주)
공사대금청구
씨제이대한통운(주)
부국관광(주)
8,857

씨제이대한통운(주)
손해배상 청구
정부법무공단
씨제이대한통운(주)
24,440

씨제이대한통운(주)
손해배상 청구
주식회사 케이비손해보험
씨제이대한통운(주)
15,083

씨제이대한통운(주)
기타(금전)
씨제이대한통운(주)
금호타이어 주식회사
17,546

씨제이대한통운(주)
손해배상청구
해태제과식품 주식회사
씨제이대한통운(주)
5,000

씨제이대한통운(주)
손해배상청구
화성봉담푸르지오
씨제이대한통운(주)
2,250

씨제이대한통운(주)
하자보수비 등 청구의 소
부국관광(주)
씨제이대한통운(주)
2,030

씨제이대한통운(주)
토지인도
씨제이대한통운(주)
전국택배노동조합 외 88명
2,000

씨제이대한통운(주)
손해배상청구
씨제이대한통운(주)
새문안교회 현장
1,172

씨제이대한통운(주)
공사대금청구
씨제이대한통운(주)
한국수자원공사
2,255

(주)씨제이이엔엠
손해배상
(주)제이엠쇼핑
(주)씨제이이엔엠
4,537

(주)씨제이이엔엠
손해배상
개인
(주)씨제이이엔엠,(주)제이에스픽쳐스
1,916

씨제이프레시웨이(주)
추심금 청구
씨제이프레시웨이(주)
개인
577

CJ푸드빌㈜
손해배상
CJ푸드빌(주)
개인
1,448

CJ푸드빌㈜
부당이득금 등 반환
개인
CJ푸드빌(주)
506

기타

223건

32,096

기타

385건
80,257

자료 : 당사 제시, 2023년 3분기말 기준

소송사건의 결과는 예측할 수 없으나 상기 소송사건이 당사의 재무상태에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 한편 당사 및 연결회사는 2023년 3분기 연결기준 1,063억원의 지급보증을 제공하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.

[당사 및 연결회사가 제공한 지급보증 내역]

(단위: 천원)

지급보증 제공한 회사
지급보증 받은 회사
여신금융기관
실행금액
보증금액
보증기간
비고

당분기말
당분기말
전기말
당분기말
전기말

씨제이대한통운(주)
(주)농협사료 외
하나은행
236,000
236,000
300,000
1,500,000
2019/04/18~2024/04/17
이행보증

KEB HANA BANKHONG KONG
하나은행
66,698
688,361
1,558,931
5,449,390
2023/05/31~2024/06/28
이행보증

군장신항만(주)(*)
메리츠종합금융증권(주) 외
75,200,000
75,200,000
75,200,000
75,200,000
2018/05/31~2038/08/31
이행 및 지급보증

의령풍력발전(주)
서울보증보험
-
-
2,090,217
2,154,263
2014/12/16~2025/12/31
이행보증

씨제이피드앤케어(주)
농장주
신한은행 외
14,706,600
16,964,961
26,000,000
36,400,000
2023/01/13~2024/05/10
지급보증

CJ KOREA EXPRESS MALAYSIA SDN. BHD
RED ALERTONLINE SDN BHD
UNITEDOVERSEAS BANK
-
-
3,154
3,151
2018/01/01~2023/12/31
지급보증

CJ LOGISTICS ASIA PTE. LTD
IATA 외
UOB SINGAPORE
-
-
1,110,721
1,356,187
2021/06/01~2026/09/30
지급보증 등

씨제이씨지브이(주)
MYANMARCINEPLEX CO.,LTD.
SHINHAN BANKYANGON BRANCH
-
342,171
-
1,267,300
-
지급보증

CJ 4DX (BEIJING) CINEMATECHNOLOGY CO., LTD.
WANDA CINEMA
신한은행
18,427
54,432
18,427
54,432
2022/04/15~2024/12/01
이행보증

합계
90,227,725
93,485,925
106,281,450
123,384,723

자료 : 당사 2023년 3분기 분기보고서(*) 연결회사는 리드트리제일차(주)의 군장신항만에 대한 후순위 대출을 조달하기 위한 차입금과 관련하여 20,025백만원의 자금보충약정을 세방주식회사와 연대보증하여 체결하고 있습니다.(*) 상기 보증내역 외에 종속기업 중 씨제이대한통운(주)는 한국사료협회, (주)농협사료와 체결한 하역계약과 관련하여 인천내항부두운영(주)와 연대하여 한국사료협회(주)및 농협사료에 연대보증을 제공하고 있습니다.(*) 연결회사는 임직원 대출과 관련하여 금융기관에 99,456백만원(전기말: 74,282백만원)의 보증을 제공하고 있습니다.

한편 당사는 2023년 3분기 연결기준으로 1조 4,993억원의 유형자산, 금융자산 등이 담보로 설정되어 있습니다. 담보제공내역은 다음과 같습니다.

[당사 및 연결회사의 담보제공자산 내역]

(단위: 백만원)

회 사 명
담보제공자산
장부가액
담보설정액
관련계정
관련금액
제공처

씨제이제일제당(주)
유형자산 등
365,692
840,000
차입금
481,250
KDB산업은행 등

어업회사법인 신의도천일염(주)
유형자산 등
11,359
4,800
차입금
2,000
농협은행

프레시플러스(주)
유형자산 등
11,893
8,364
차입금
6,310
KEB하나은행 등

돈돈팜(주)
유형자산 등
11,285
12,240
차입금
8,500
농협은행 등

(주)원지
유형자산 등
31,012
29,680
차입금
10,000
국민은행

(주)씨제이텔레닉스
유형자산 등
7,231
12,000
차입금
10,000
신한은행

씨제이대한통운(주)
금융자산
15,413
15,415
차입금
12,520
건설공제조합 등

한국복합물류(주)
무형자산 등
268,015
346,321
차입금
94,184
KDB산업은행 등

유형자산 등
56,045
83,200
차입금
5,214
KDB산업은행

씨제이대한통운비엔디(주)
유형자산 등
13,393
20,901
차입금
1,087
우리은행

씨제이웰케어(주)
유형자산 등
11,631
12,000
차입금
10,000
우리은행

CJ BIO AMERICA INC.
유형자산 등
21,069
26,896
차입금
21,069
Bank of America

CJ JAPAN CORP.
유형자산 등
56,015
41,051
차입금
22,700
신한은행Japan 등

CJ LOGISTICS ASIA PTE. LTD.
유형자산 등
18,286
30,641
차입금
26,025
United Overseas Bank

기타
유형자산 등
20,938
15,738
차입금
12,290
KEB하나은행 등

금융자산
53
50
차입금 외
50
기업은행 등

합 계
919,330
1,499,297

723,199

자료 : 당사 2023년 3분기보고서

당사는 상기 소송사건, 지급보증, 담보제공액이 당사의 규모를 고려하였을 때 재무상태에 중대한 영향을 미치지는 않을 것으로 판단됩니다. 그러나, 이러한 우발채무 등이 현실화될 경우 당사의 수익성 및 재무안정성이 악화될 수 있는 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

(1-7) 그룹 지배구조 개편 및 M&A 등의 위험
CJ그룹은 그룹의 경영효율성 및 사업 시너지 발현을 위하여 그룹 지배구조 개편작업을 진행한 바 있으며, 당사 및 종속회사는 사업 확장을 위하여 국내 뿐 아니라 해외에서의 경쟁력 확보를 위해 M&A 및 신규 투자를 단행하고 있습니다. 그러나 이러한
지배구조 개편 및 투자의 효과는 중장기적인 모니터링이 필요하며 계획에 차질이 생길 경우 CJ그룹이 영위하는 사업에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

CJ그룹은 그룹의 경영효율성 및 사업 시너지 발현을 위하여 그룹 지배구조 개편작업을 진행한 바 있으며, 당사의 자회사들은 사업 확장을 위하여 국내 뿐 아니라 해외에서의 경쟁력 확보를 위해 M&A 및 신규 투자를 단행하고 있습니다.씨제이푸드빌(주)는 2017년 11월 커피사업부문 투썸플레이스를 분할 결정 공시하였으며, 2018년 2월 1일을 분할기일로 투썸플레이스(주)를 물적분할하여 신설하였습니다. 투썸플레이스(주)는 커피전문점 시장 내 양호한 브랜드인지도와 전국적으로 분포된 다수의 점포, 독자적인 디저트 메뉴 개발 등을 바탕으로 시장 2위의 지위를 확보하였습니다. 이후 재무구조 개선 및 브랜드 경쟁력 강화를 위해 투썸플레이스(주)를 처분하기로 결정하고, 씨제이푸드빌(주)는 2018년 2월 26일 투썸플레이스(주) 지분 32,500주를 텀블러아시아(Tumbler Asia Ltd. 외 2인)에게 1,300억원에 매각하였습니다. 이후 2019년 6월 30일 투썸플레이스(주) 지분 50,625주를 텀블러아시아(Tumbler Asia Ltd.)에게 2,025억원에 재차 매각하였습니다. 2020년 07월 02일 씨제이푸드빌(주)는 투썸플레이스(주) 지분 16,875주를 710억원에 한차례 더 매각하면서 투썸플레이스(주)를 완전히 매각하게 되었습니다. 2020년 7월 씨제이푸드빌(주)의 타법인 주식 및 출자증권 처분결정 공시는 아래와 같습니다.

[씨제이푸드빌(주)의 타법인 주식 및 출자증권 처분결정 공시(2020.7.3)

기업집단명
씨제이
회사명
씨제이푸드빌(주)
공시일자
2020년 07월 03일
관련법규
공정거래법

1. 발행회사
회사명(국적)
투썸플레이스(주)
대표이사
이영상

자본금 (원)

562,500,000

회사와의 관계
기타

발행주식총수(주)
112,500
주요사업
커피,디저트 등

2. 처분내역
처분주식수 (주)
16,875

처분금액 (원)
71,059,931,507

자기자본 (원)
79,787,313,583

자기자본대비 (%)
89.06

대규모법인여부
미해당

3. 처분후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수 (주)
0

지분비율 (%)
0

4. 처분목적
주주간 합의에 따른 매각

5. 처분예정일자
2020년 07월 02일

6. 이사회결의일(결정일)
2020년 06월 30일

- 사외이사 참석여부
참석 (명)
-

불참 (명)
-

- 감사(감사위원) 참석여부
불참

7. 기타 투자판단에 참고할 사항
- 상기 "2. 처분내역"의 "처분금액 (원)"은 처분계약 등에 의해 변경될 수 있음- 상기 "2. 처분내역"의 "자기자본 (원)"은 2019년말 자본총액임- 상기 "5. 처분예정일자"는 관계법령상의 인허가, 승인 및 관계기관의 협의 등에 의해 변경될 수 있음

자료 : 금융감독원 전자공시시스템

2018년 3월 1일에는 씨제이제일제당(주)의 종속회사인 영우냉동식품(주)와 당사의 종속회사인 케이엑스홀딩스(주)가 합병하였습니다. 합병승인 주주총회일은 2018년 1월 2일이며 합병기일은 2018년 3월 1일로 영우냉동식품(주)는 케이엑스홀딩스(주)를 흡수합병하였습니다. 케이엑스홀딩스(주)는 2013년 3월에 설립되었으며, 씨제이대한통운(주) 등 CJ그룹의 물류사업부문 관리 및 주식 보유를 목적으로 하는 특수목적회사입니다. 영우냉동식품(주)는 케이엑스홀딩스(주)를 흡수합병하며, 영우냉동식품(주)는 존속하고 케이엑스홀딩스(주)는 소멸하였습니다. 이때 합병의 대가로 케이엑스홀딩스(주)의 100% 주주인 당사에게 영우냉동식품(주)의 모회사인 씨제이제일제당(주)의 보통주식을 지급하는 삼각합병의 방법으로 합병하였습니다. 삼각합병에 이후 씨제이제일제당(주)는 100% 자회사인 영우냉동식품(주)를 2018년 4월 27일 흡수합병 하였습니다. 또한 씨제이제일제당(주)의 종속회사인 씨제이대한통운(주)는 역량 결합을 통한 고도화된 인프라 구축을 통해 차별화된 물류서비스 제공하고 물류분야 시공 전문성 강화를 통한 대외 물류 건설 사업을 확대하기 위하여 씨제이건설(주)를 합병하였습니다. 이사회 결의일자는 2017년 12월 18일이며 합병기일은 2018년 3월 1일입니다. 상기 일련의 합병을 통해 씨제이(주)-씨제이제일제당(주)-씨제이대한통운(주)로 지배구조가 단순화되었습니다. 본 합병에 대한 세부사항은 본 증권신고서의 III. 투자위험요소 2. 회사위험의 (2-5)를 참고하시기 바랍니다.한편 씨제이제일제당(주)는 2018년 4월 18일자로 씨제이제일제당(주)의 100% 자회사였던 씨제이헬스케어(주)를 매각한 바 있습니다. 씨제이제일제당(주)의 재무구조 개선 및 미래성장을 위한 투자재원을 확보하고, 선택과 집중을 통한 기업가치 극대화를 목적으로 씨케이엠 주식회사에 1.3조원 가량에 매각하였습니다. 본 매각에 대한 세부사항은 본 증권신고서의 III. 투자위험요소 2. 회사위험의 (2-4)를 참고하시기 바랍니다.또한 (주)씨제이오쇼핑과 씨제이이앤엠(주)는 (주)씨제이오쇼핑을 존속법인으로 하는 합병을 완료하였습니다. 2018년 5월 29일 개최한 주주총회에서 상법 제522조에 따라 (주)씨제이오쇼핑이 씨제이이앤엠(주)를 흡수합병하여 그 권리의무를 승계하고, 씨제이이앤엠은 해산하기로 하는 합병계약의 승인을 결의하였습니다. 위 합병의 합병기일은 2018년 7월 1일이며, 합병비율은 (주)씨제이오쇼핑 : 씨제이이앤엠 = 1 : 0.4104397입니다. 합병 후 통합법인인 (주)씨제이이엔엠이 출범하였습니다. 본 합병의 자세한 내용은 2018년 4월 9일 증권신고서(합병)을 참고하시기 바랍니다.씨제이제일제당(주)는 2019년 2월 25일 부로 미국의 전국적 사업 인프라를 확보한 냉동식품 가공업체 쉬완스컴퍼니(Schwan's Company) 지분 70%를 인수하였습니다.씨제이제일제당(주)는 미국 냉동식품 회사로 인지도 높은 쉬완스컴퍼니(Schwan's Company)의 인수를 통해 미국 사업을 본격 확장하고, 미국내 아시안 냉동식품의 높은 성장을 목표로 하고 있습니다. 본 합병에 대한 세부사항은 본 증권신고서의 III. 투자위험요소 2. 회사위험의 (2-4)를 참고하시기 바랍니다.당사의 종속회사 CJ올리브네트웍스(주)는 사업전문성을 제고하고 경영 효율성을 강화함으로써 주주가치를 극대화하기 위하여 2019년 11월 1일을 분할기일로 하여 HEALTH & BEAUTY 사업부문을 인적분할하였습니다. 신설회사는 씨제이올리브영(주)으로 Health & Beauty 사업을 영위하고, 존속회사는 씨제이올리브네트웍스(주)로 IT 시스템 구축 및 운영 사업을 영위합니다. 2019년 11월 1일 공시한 '회사분할 결정' 공시는 다음과 같습니다.

[회사분할 결정(2019.11.01)]

기업집단명
씨제이
회사명

씨제이올리브네트웍스(주)

공시일자
2019년 04월 29일
관련법규
공정거래법

1. 분할방법

(1) 씨제이올리브네트웍스(주)(이하 "분할되는 회사" 또는 "존속회사")는 상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 분할되는 회사가 영위하는 사업 중 Health & Beauty 사업부문(이하 "분할대상사업부문")을 분할하여 신설회사(이하 "분할신설회사" 또는 "신설회사")를 설립하고, 분할되는 회사의 주주가 분할신주 배정기준일 현재의 지분율에 비례하여 신설회사의 주식을 배정받는 인적분할 방식으로 분할하고, 분할 후 기존의 분할되는 회사는 존속하여 분할대상 사업부문을 제외한 나머지 사업을 영위함.

(2) 상법 제530조의3에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하며, 동법 제530조의9 제1항에 의거 분할로 인하여 설립되는 회사 또는 분할되는 회사는 분할 전의 회사 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있음.

2. 분할목적

(1) IT 시스템 구축 및 운영 사업부문과 Health & Beauty 사업부문 분할을 통하여 사업 전문성을 제고하고 경영 효율성을 강화함으로써 주주가치를 극대화하며, 시장환경 변화에 효과적으로 대응하고 성장 가속화를 위한 최적의 사업구조로 재편함.

(2) 각 사업부문별 경영자원의 효율적 배분을 통해 사업 경쟁력을 강화하며, 핵심사업에 집중 투자하여 글로벌 경쟁력을 확보함.

3. 분할비율
존속회사: 신설회사= 0.4500000 : 0.5500000

4. 분할로 이전할 사업 및 재산의 내용
분할되는 회사는 분할계획서가 정하는 바에 따라 분할대상 사업부문에 속하는 일체의 적극/소극재산과 기타의 권리/의무 및 재산적 가치 있는 사실관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송 등을 모두 포함함)를 신설회사에 이전함. 다만, 분할대상 부문에 속하는 권리나 의무 중 법률상 또는 성질상 분할에 의하여 이전이 금지되는 것은 분할되는 회사에 잔류하는 것으로 보고, 분할신설회사에 이전이 필요한 경우에는 분할 후 존속회사와 신설회사의 협의에 따라 처리함.

5. 분할 후 존속회사의 내용
회사명
씨제이올리브네트웍스(주)

자본금 (원)
4,418,821,000

주요사업
IT 시스템 구축 및 운영 사업

6. 분할설립회사
회사명

씨제이올리브영(주) (가칭)

자본금 (원)

5,013,154,000

주요사업

Health & Beauty 사업

7. 감자에 관한 사항
감자비율 (%)

55.0000000%

구주권제출기간
시작일
2019년 06월 28일

종료일
2019년 10월 31일

8. 주주총회 예정일
2019년 06월 28일

9. 채권자 이의제출기간
시작일
-

종료일
-

10. 분할기일
2019년 11월 01일

11. 분할등기 예정일
2019년 11월 07일

12. 이사회결의일(결정일)
2019년 04월 29일

- 사외이사 참석여부
참석(명)
-

불참(명)
-

- 감사(감사위원)참석여부
불참

13. 기타 투자판단에 참고할 사항

(1) 분할계획서의 수정 및 변경

분할계획서는 관계기관과의 협의과정이나 관계법령 및 주주총회 승인과정에서 변경될 수 있음. 분할계획서가 2019년 6월 28일에 개최 예정인 주주총회의 승인을 득할 경우, 위 주주총회일로부터 분할등기일 전일까지 주주총회의 추가승인 없이도 아래 항목에 대해 (ⅰ) 그 수정 또는 변경이 합리적으로 필요한 경우로서 그 수정 또는 변경으로 인해 분할되는 회사 또는 분할신설회사의 주주에게 불이익이 없는 경우, (ⅱ) 그 동질성을 해하지 않는 범위 내의 수정 또는 변경인 경우, 분할되는 회사의 이사회 결의로 수정 또는 변경이 가능하고, 동 수정 및 변경은 관련 법령에 따라 공고 또는 공시됨으로써 효력을 발생함.

① 분할일정

② 분할되는 회사의 감소할 준비금의 액

③ 분할로 인하여 이전할 재산과 그 가액

④ 분할 전후의 재무구조

⑤ 기타 분할의 세부사항

(2) 종업원 승계와 퇴직금

분할신설회사는 분할기일 현재 분할대상 사업부문에서 근무하는 모든 종업원의 고용 및 관련 법률관계(퇴직금, 대여금 등 포함)를 승계함.

(3) 주식교환 및 주식소각에 관한 사항

존속회사인 씨제이올리브네트웍스(주)는 본건 분할을 조건으로 본건 분할 후 씨제이(주)와 포괄적 주식교환(이하 "본건 주식교환")을 하고 본건 주식교환 절차 진행 중 본건 주식교환에 반대하여 주식매수청구권을 행사하는 주주들로부터 취득하는 자기주식을 포함한 자기주식 전부를 소각(이하 "본건 주식소각")할 계획임.

(4) 기타사항

분할계획서의 시행과 관련하여 분할되는 회사와 신설회사 간에 인계인수가 필요한 사항(문서, 데이터 등 분할대상 사업부문과 관련한 각종 자료 및 사실관계 포함)은 존속회사와 분할신설회사 간의 별도 합의에 따름.

자료 : 금융감독원 전자공시시스템

(주)씨제이이엔엠은 2019년 2월 14일 이사회결의에서 (주)씨제이헬로 주식 38,723,433 주(지분율 50%+1주)를 8,000억원에 (주)엘지유플러스에게 양도하기로 결정하였습니다. (주)씨제이이엔엠은 (주)LG헬로비전(구, (주)씨제이헬로) 주식을 양도 후 3,032,851주(지분율3.92%)를 보유하고 있습니다. 본 매각에 대한 세부사항은 본 증권신고서의 III. 투자위험요소 2. 회사위험의 (3-3)를 참고하시기 바랍니다.2020년 10월 네이버(주)와 (주)씨제이이엔엠, 스튜디오드래곤(주), 씨제이대한통운(주)의 CJ그룹 3개 계열사는 네이버와 6,000억원 규모의 지분 교환을 발표했습니다. (주)씨제이이엔엠과 스튜디오드래곤(주)는 각 1,500억원, 씨제이대한통운(주)는 3,000억원 규모의 주식을 네이버와 교환하는 것이 주요 내용입니다. (주)씨제이이엔엠과 씨제이대한통운(주)는 자사주 매각, 스튜디오드래곤(주)는 3자배정 유상증자(신주발행) 방식으로 네이버에게 주식을 제공하고, 네이버는 각 상대방에 같은 금액의 자사주를 매각하였습니다.씨제이대한통운(주)는 네이버와 3,000억원의 상호 지분을 통해 콘텐츠와 물류 분야에서 시너지를 극대화하며 글로벌 경쟁력을 한층 강화해나간다는 계획입니다. 씨제이대한통운(주)는 네이버와 함께 커머스, 물류 분야에서 협력하기로 했습니다. 씨제이대한통운(주)의 타법인 주식 및 출자증권 취득 공시는 다음과 같습니다.

[씨제이대한통운(주) 타법인 주식 및 출자증권 취득결정 공시]

1. 발행회사
회사명
네이버(주)

국적
대한민국
대표자
한성숙

자본금(원)
16,481,339,500
회사와 관계
-

발행주식총수(주)
164,263,395
주요사업
포털 및 기타 인터넷 정보매개 서비스업

2. 취득내역
취득주식수(주)
1,047,120

취득금액(원)
299,999,880,000

자기자본(원)
3,655,245,272,225

자기자본대비(%)
8.21

대규모법인여부
해당

3. 취득후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
1,047,120

지분비율(%)
0.64

4. 취득방법
현금 취득(시간외대량매매)

5. 취득목적
자사주 교환을 통한 전략적 사업제휴 관계 강화 및 유지

6. 취득예정일자
2020-10-27

7. 자산양수의 주요사항보고서 제출대상 여부
아니오

-최근 사업연도말 자산총액(원)
9,110,016,110,171
취득가액/자산총액(%)
3.29

8. 우회상장 해당 여부
아니오

-향후 6월이내 제3자배정 증자 등 계획
해당사항없음

9. 발행회사(타법인)의 우회상장 요건 충족여부
해당사항없음

10. 이사회결의일(결정일)
2020-10-26

-사외이사 참석여부
참석(명)
4

불참(명)
0

-감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부
-

11. 공정거래위원회 신고대상 여부
미해당

12. 풋옵션 등 계약 체결여부
예

-계약내용
당사와 네이버(주) 간 주식 매매계약에 의거, 양사는 상호간 옵션 계약을 체결했습니다.- 우선매수권 콜옵션: 보유 주식에 대해서 전부 또는 일부를 처분하고자 하는 경우, 발행 회사가 매수자를 지정할 수 있는 권리를 부여함- 매도청구권: 보유 주식의 전부 또는 일부에 대해, 발행 회사가 매도를 청구할 권리를 부여함

13. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
- 본 건은 당사와 네이버(주) 상호 간에 전략적으로 사업제휴 관계를 강화, 유지하기 위하여 자기주식을 상호매입하는 거래와 관련한 공시입니다.- 상기 '2. 취득내역의 자기자본' 및 '7. 자산양수의 주요사항보고서 제출 대상 여부의 최근 사업연도말 자산총액'은 2019년말 기준 연결재무제표 기준입니다.- 상기 '3. 취득후 소유주식수 및 지분비율의 지분비율(%)'은 총 발행주식총수 기준입니다.- 아래 [발행회사의 요약 재무상황]은 연결재무제표 상의 수치를 기재하였으며, 당해년도는 2019년 말 기준입니다.※ 참고 공시 : 자기주식 처분 결정(2020년 10월 26일)

※관련공시
2020-10-14 풍문 또는 보도에 대한 해명(미확정)

자료 : 금융감독원 전자공시시스템

(주)씨제이이엔엠은 2020년 10월 27일 회사의 자기주식 1,095,690주를 네이버(주)에 처분하고, 네이버(주)의 자기주식 523,560주를 취득하였습니다. 또한 2020년 11월 10일 스튜디오드래곤(주)은 신주 1,877,345주를 네이버(주)에 발행하고, 네이버(주)의 자기주식 523,560주를 추가 취득하였습니다. 상세 내역은 아래와 같습니다.

[(주)씨제이이엔엠 타법인 주식 및 출자증권 취득결정 공시]

타법인 주식 및 출자증권 취득결정(자율공시)

1. 발행회사
회사명(국적)
네이버㈜
대표이사
한성숙

자본금(원)
16,481,339,500
회사와의관계
기타

발행주식총수(주)
164,263,395
주요사업
포털 및 기타 인터넷 정보매개 서비스업

2. 취득내역
취득주식수(주)
523,560

취득금액(원)
149,999,940,000

자기자본(원)
3,392,564,425,107

자기자본대비(%)
4.42

대기업해당여부
해당

3. 취득후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
523,560

지분비율(%)
0.32

4. 취득방법
현금취득

5. 취득목적
사업 협력 위한 지분교환

6. 취득예정일자
2020-10-27

7. 자산양수의 주요사항보고서 제출대상 여부
아니오

- 최근 사업연도말 자산총액(원)
5,434,907,587,861
취득가액/자산총액(%)
2.76

8. 우회상장 해당 여부
아니오

- 향후 6월이내 제3자배정 증자 등 계획
아니오

9. 발행회사(타법인)의 우회상장 요건 충족여부
아니오

10. 이사회결의일(결정일)
2020-10-26

- 사외이사 참석여부
참석(명)
4

불참(명)
0

- 감사(감사위원) 참석여부
참석

11. 공정거래위원회 신고대상 여부
미해당

12. 풋옵션계약 등의 체결여부
예

- 계약내용
본 건은 당사와 네이버㈜의 사업제휴 전략 강화를 위한 주식 교환에 따른 지분 취득으로, 상호 간 옵션 계약을 체결했습니다. 1. 우선매수권 콜옵션 : 보유 주식에 대해서 전부 또는 일부를 처분하고자 하는 경우, 발행 회사가 매수자를 지정할 수 있는 권리를 부여함. 2. 매도청구권 : 보유 주식의 전부 또는 일부에 대해, 발행 회사가 매도를 청구할 권리를 부여함.

13. 기타 투자판단에 참고할 사항
- 본 건은 당사가 보유한 자기주식 보통주와 네이버㈜가 보유한 자기주식 보통주를 상호 간 교환하여 취득하는 계약입니다. - 상기 '2. 취득내역의 자기자본'은 2020년 2분기말 연결재무제표 기준입니다. - 상기 '5. 취득목적'은 당사와 네이버㈜의 1) 프리미엄 콘텐츠 및 IP 기획·개발 2) 콘텐츠 공동 투자·제작·유통 3) TVING 오리지널 콘텐츠 및 가입자 확대를 위한 사업제휴 등 입니다. - 하기 [발행회사의 요약 재무상황]의 '당해년도'는 네이버(주)의 2019년 말 연결재무제표 기준입니다. - 본 공시는 2020년 10월 14일 진행한 풍문 또는 보도에 대한 해명 공시에 대한 확정 공시입니다.

※ 관련공시
2020-10-26 자기주식 처분 결정 2020-10-14 풍문 또는 보도에 대한 해명(미확정)

자료 : 금융감독원 전자공시시스템

[스튜디오드래곤(주) 타법인 주식 및 출자증권 취득결정 공시]

1. 발행회사
회사명
네이버 주식회사(NAVER Corporation)

국적
대한민국
대표자
한성숙

자본금(원)
16,481,339,500
회사와 관계
-

발행주식총수(주)
164,263,395
주요사업
포털 및 기타 인터넷 정보매개 서비스업

- 최근 6월 이내 제3자 배정에 의한 신주취득 여부
해당사항없음

2. 양수내역
양수주식수(주)
523,560

양수금액(원)(A)
149,999,940,000

총자산(원)(B)
581,557,107,129

총자산대비(%)(A/B)
25.79

자기자본(원)(C)
428,250,192,321

자기자본대비(%)(A/C)
35.03

3. 양수후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
523,560

지분비율(%)
0.32

4. 양수목적
1) 원천IP 확보를 통한 프리미엄 콘텐츠 제작 확대, 2) 디지털 콘텐츠 등 사업 다각화, 3) 글로벌 제작ㆍ유통 등 사업 협력을 위한 당사와 네이버(주)의 상호 간 주식 교환

5. 양수예정일자
2020년 11월 10일

6. 거래상대방
회사명(성명)
네이버 주식회사(NAVER Corporation)

자본금(원)
16,481,339,500

주요사업
포털 및 기타 인터넷 정보매개 서비스업

본점소재지(주소)
경기도 성남시 분당구 불정로 6 네이버 그린팩토리

회사와의 관계
-

7. 거래대금지급
1) 지급형태: 네이버(주)는 자기주식을 당사에 현물 출자하고, 당사는 현물 출자에 대한 대가로 네이버(주)에 신주 발행2) 지급일정: - 매매계약체결일 : 2020년 10월 26일 - 양수예정일자 : 2020년 11월 10일 (현물출자 납입일)3) 자금조달 방법: 제3자배정 유상증자

8. 외부평가에 관한 사항
외부평가 여부
예

- 근거 및 사유
<자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령> 제176조의6 제3항에 따라 주식의 양수 가액의 적정성 여부에 대하여 외부평가기관의 평가를 받음

외부평가기관의 명칭
참회계법인

외부평가 기간
2020년 10월 07일 ~ 2020년 10월 26일

외부평가 의견
평가인의 검토결과 주당 평가액은 중요성의 관점에서 상법 제422조, 상법 시행령 제14조에서 규정하고 있는 주당 평가액 산정방법에 위배되어 작성되었다는 점이 발견되지 아니하였음

9. 이사회결의일(결정일)
2020년 10월 26일

- 사외이사참석여부
참석(명)
1

불참(명)
0

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
참석

10. 우회상장 해당 여부
해당사항없음

- 향후 6월이내 제3자배정 증자 등 계획
아니오

11. 발행회사(타법인)의 우회상장 요건 충족여부
해당사항없음

12. 공정거래위원회 신고대상 여부
미해당

13. 풋옵션 등 계약 체결여부
예

- 계약내용
당사와 네이버(주) 상호 간 사업제휴 전략 강화를 위한 주식교환계약서에 따라 다음과 같은 옵션 계약이 포함됨1. 우선매수권 콜옵션 : 보유 주식에 대해서 전부 또는 일부를 처분하고자 하는 경우, 발행 회사가 매수자를 지정할 수 있는 권리를 부여함2. 매도청구권 : 보유 주식의 전부 또는 일부에 대해, 발행 회사가 매도를 청구할 권리를 부여함

자료 : 금융감독원 전자공시시스템

한편, 당사와 씨제이씨지브이(주)는 씨제이씨지브이(주)가 당사를 대상으로 제3자배정 유상증자를 진행하고, 당사는 유상증자 대금으로 100% 자회사인 CJ올리브네트웍스(주)(이하 "대상회사") 지분 100%를 현물 납입하는 제3자 배정 유상증자방안에 대한 이사회 결의를 완료하였으며, 2023년 08월 29일 서울서부지방법원에 현물출자 유상증자 인가 신청을 진행하였습니다. 한편, 2023년 09월 25일 서울서부지방법원은 대상회사의 추정 현금흐름의 예측 근거 및 영업현황 분석 근거 추가 등을 이유로 해당 제3자 배정 유상증자 방안에 대한 불인가 결정을 통보하였습니다.이에, 씨제이씨지브이(주)는 2023년 10월 04일 항고장을 제출하는 등 법원 인가에 관련한 항고를 진행중에 있습니다. 법원 항고 결과에 대한 내용을 현 시점에서 예측하기는 어려우나, 법원의 결정 내용에 따라 씨제이씨지브이(주)가 추진하고 있는 제3자배정 유상증자 진행이 계획대로 이루어지지 않을 위험성도 존재하므로, 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.그 밖에도 당사 및 종속회사는 다양한 M&A, 지배구조 개편 및 신규 투자를 수행한 바 있습니다. 세부 내용은 본 증권신고서의 III. 투자위험요소 2. 회사위험의 (2-4), (2-5), (3-4), (4-3), (5-6)을 참고하시기 바랍니다.CJ그룹은 그룹의 경영효율성 및 사업 시너지 발현을 위하여 그룹 지배구조 개편작업을 진행하고 있으며, 당사의 자회사들은 사업 확장을 위하여 국내 뿐 아니라 해외에서의 경쟁력 확보를 위해 M&A 및 신규 투자를 단행하고 있습니다. 그러나 이러한 지배구조 개편 및 투자의 효과는 중장기적인 모니터링이 필요하며 계획에 차질이 생길 경우 CJ그룹이 영위하는 사업에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.
[씨제이제일제당(주)의 회사위험]

(2-1) 수익성 관련 위험씨제이제일제당(주)의 사업부문은 크게 식품, 바이오, Feed & Care 및 물류사업으로 구성되어 있으며 우수한 브랜드 인지도와 시장지위를 바탕으로 사업을 영위하고 있습니다.
2023년 3분기말 연결 기준 매출액은 21조 7,340억원으로 전년 3분기 22조 5,084억원 대비 3.44% 감소했으며, 연결기준 영업이익 또한 전년 동기 대비 30.25% 감소한 9,933억원을 기록했습니다. 이는 글로벌 아미노산 시황 약세 및 중국업체의 물량 확대 등에 따른 바이오부문 수익성 악화, 인도네시아 육계 사료 및 베트남 돈육 수요 부진 지속에 따른 Feed & Care 수익성 저하 등에 기인합니다. 씨제이제일제당(주)는 영업수익성 개선을 위한 활동을 지속하고 있으나,
경기둔화 및 제반 경영환경에 따른 이익 마진 감소 등에 따라 수익성 둔화가 지속될 가능성이 상존하고 있습니다. 향후 해외 산업 전반의 수요 회복이 지연되어 나타날 경우 씨제이제일제당(주) 매출 및 수익성 개선에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

씨제이제일제당(주)는 제당/제분/유지 등 소재식품에서부터 가공식품, 바이오사업을 아우르는 다양한 제품 포트폴리오를 보유한 국내 최대 규모의 종합식품회사입니다. 씨제이제일제당(주)는 식품사업부문의 우수한 시장 지위를 바탕으로 최근 4사업연도간 연결기준 매출액 및 영업이익이 매년 증가하고 있습니다. 이는 우수한 제품력과 브랜드인지도를 근간으로 한 프리미엄 제품군의 성공적인 시장 진입 및 이들 신제품의 수익 기여폭 확대, 소재식품과 가공식품으로의 다각화를 통한 안정성과 성장성의 조화 등에 기인한 것으로 판단됩니다. 최근에는 해외에서의 비비고 브랜드 중심 K-푸드 판매 호조, 아미노산 판매 확대가 씨제이제일제당(주)의 수익 성장에 기여하고 있습니다. 당사의 주요 수익성 관련 지표는 아래와 같습니다.

[ 씨제이제일제당(주) 주요 영업수익성 추이(연결기준) ]

(단위: 백만원, %)

구 분
2023년 3분기
2022년 3분기
2022년
2021년
2020년

매출액
21,734,034
22,508,440
30,079,513
26,289,228
24,245,726

매출액성장률 (%)
-3.44%
16.37%
14.42%
8.43%
8.47%

영업이익
993,314
1,424,139
1,664,708
1,524,429
1,359,551

매출액영업이익률 (%)
4.57%
6.33%
5.53%
5.80%
5.61%

영업이익성장률 (%)
-30.25%
10.58%
9.20%
12.13%
51.59%

당기순이익
407,535
726,358
802,674
892,393
786,426

매출액순이익률 (%)
1.88%
3.23%
2.67%
3.39%
3.24%

순이익성장률 (%)
-43.89%
5.04%
-10.05%
13.47%
311.68%

자료: 씨제이제일제당(주) 분기 및 사업보고서

[ 씨제이제일제당(주) 주요 영업수익성 추이(별도기준) ]

(단위: 백만원, %)

구 분
2023년 3분기
2022년 3분기
2022년
2021년
2020년

매출액
5,824,536
5,959,508
7,842,663
6,796,067
5,980,828

매출액성장률 (%)
-2.26%
16.89%
15.40%
13.63%
1.67%

영업이익
263,021
386,017
405,034
305,391
287,148

매출액영업이익률 (%)
4.52%
6.48%
5.16%
4.49%
4.80%

영업이익성장률 (%)
-31.86%
17.55%
32.63%
6.35%
41.00%

당기순이익
334,431
238,069
265,820
304,038
340,868

매출액순이익률 (%)
5.74%
3.99%
3.39%
4.47%
5.70%

순이익성장률 (%)
40.48%
-0.21%
-12.57%
-10.80%
-557.78%

자료: 씨제이제일제당(주) 분기 및 사업보고서

씨제이제일제당(주)의 영업수익성(연결기준) 추이를 살펴보면 2019년 연결기준 매출액은 22조 3,525억원으로 전년 동기 18조 6,701억원 대비 19.72% 증가하였으며 연결기준 영업이익은 8,969억원으로 전년 동기 8,327억원 대비 7.70% 증가하였습니다. 2019년에는 식품사업 부문의 쉬완스 실적 편입, 바이오사업 부문의 제품다변화에 따른 수익성 개선, 물류사업 부문의 택배단가 인상과 허브터미널 안정화 등에도 불구하고 식품사업 부문의 SKU(Stock Keeping Unit) 구조조정 손실, 진천 생산기지 가동에 따른 고정비 상승 및 경쟁심화에 따른 판촉비 증가 등으로 영업이익률이 2018년 4.46%에서 4.01%로 전년 대비 소폭 하락하였습니다.2020년에는 코로나19 확산에 따른 경기침체가 지속된 가운데 글로벌 곡물가격 상승에 따른 원재료비 부담이 가중되는 모습을 보였습니다. 다만, 코로나19 여파로 국내외 내식 및 온라인 소비 트렌드가 강화되면서 가공식품의 수요 및 택배 물동량이 증가하였습니다. 이에 따른 영향으로 연결기준 매출액은 전년 대비 8.47% 증가한 24조 2,457억원을 기록하였으며 연결기준 영업이익은 전년 대비 51.59% 증가한 1조 3,596억원을 기록하였습니다.2021년의 경우 연결기준 매출액, 영업이익 및 당기순이익은 각각 전년 동기 대비 8.43%, 12.13% 증가한 26조 2,892억원, 1조 5,244억원을 기록하였습니다. '비비고' 중심의 K-푸드가 해외에서 주류로 인식되면서 슈완스를 포함한 해외 가공식품 매출이 증가하였고, 바이오사업부문에서의 사료용 아미노산 매출 확대에 따른 효과인 것으로 판단됩니다.2022년의 경우 연결기준 매출액, 영업이익은 각각 전년 동기 대비 14.42%, 9.20%, 증가한 30조 795억원, 1조 6,647억원을 기록하였습니다. 경제 성장 둔화, 소비 심리 위축에도 불구하고 '비비고' 중심의 K-푸드가 해외에서 주류로 인식되면서 슈완스를 포함한 해외 가공식품 매출이 증가하였고, 바이오사업부문에서의 스페셜티 제품 매출 확대에 따른 효과인 것으로 판단됩니다. 그러나, 영업이익률과 당기순이익률은 각각 5.53% 및 2.67%를 기록하며 전년 대비 감소한 추이를 보였는데, 이는 식품과 바이오 부문에서의 해외 실적 확대로 인해 매출 실적은 증가하였으나, Feed & Care 사업부문에서 곡물가 상승으로 인한 원가 부담으로 동 사업부문의 이익률이 크게 감소한 것에 따른 결과로 판단됩니다.2023년 3분기의 경우 연결기준 영업이익 및 당기순이익이 각각 9,933억원, 4,075억원을 기록하며 전년 동기 대비 큰 폭으로 감소했으나, 매출액은 전년 동기 대비 3.44% 감소한 21조 7,340억원을 기록하며 완만한 폭으로 감소했습니다. 이는 바이오부문에서 2023년 글로벌 아미노산 시황 약세 및 중국업체의 물량 확대 등으로 수익성이 크게 약화되었고, Feed & Care 사업부문에서 인도네시아 육계 사료 및 베트남 돈육 수요 부진 지속으로 동 사업부문의 수익성이 크게 저하 된 것에 따른 결과로 판단됩니다.

[ 씨제이제일제당(주) 사업부문 별 주요 제품 유형 ]

사업부문
주요 제품 유형

식품
설탕, 밀가루, 식용유 등

바이오
아미노산,식물성 단백원 등

Food & Nutrition Tech
핵산, 천연맛소재 등

Feed & Care
배합사료, 축산물 등

물류
운송, 하역, 건설 등

자료: 씨제이제일제당(주) 분기보고서

씨제이제일제당(주)의 보고부문인 사업본부는 서로 다른 전략적 사업단위 입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다. 씨제이제일제당(주)의 부문별 수익성 추이는 다음과 같습니다.

[ 씨제이제일제당(주) 부문별 영업수익성 추이 ]

(단위: 백만원, %)

사업부문
2023년 3분기
2022년 3분기
2022년
2021년
2020년
2019년

금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중

매출액
식품
8,497,758
39.10
8,271,586
36.75
11,104,156
36.92
9,566,095
36.39
8,968,643
36.99
8,010,536
35.84

바이오
2,608,714
12.00
3,711,952
16.49
4,854,019
16.14
3,731,282
14.19
2,981,708
12.30
4,756,241
21.28

Feed & Care
1,910,889
8.79
2,069,174
9.19
2,821,201
9.38
2,447,025
9.31
2,213,350
9.13

Food & Nutrition Tech
487,388
2.24

물류
8,229,285
37.86
8,455,728
37.57
11,300,137
37.57
10,544,826
40.11
10,082,025
41.58
9,585,684
42.88

합계
21,734,034
100.00
22,508,440
100.00
30,079,513
100.00
26,289,228
100.00
24,245,726
100.00
22,352,461
100.00

영업이익
식품
510,772
51.42
546,667
38.39
623,828
37.47
554,692
36.39
510,021
37.51
342,027
38.14

바이오
62,833
6.33
558,356
39.21
636,638
38.24
473,432
31.06
312,218
22.97
260,036
28.99

Feed & Care
(43,833)
-4.41
39,929
2.80
7,708
0.46
150,551
9.88
219,282
16.13

Food & Nutrition Tech
131,745
13.26

물류
331,797
33.40
279,187
19.60
396,534
23.82
345,754
22.68
318,000
23.39
294,795
32.87

합계
993,314
100.00
1,424,139
100.00
1,664,708
100.00
1,524,429
100.00
1,359,521
100.00
896,858
100.00

영업이익률
식품
6.01
-
6.61
-
5.62
-
5.80
-
5.69
-
4.27
-

바이오
2.41
15.04
13.12
12.69
10.47
5.47

Feed & Care
-2.29
1.93
0.27
6.15
9.91

Food & Nutrition Tech
27.03

물류
4.03
3.30
3.51
3.28
3.15
3.08

합계
4.57
6.33
5.53
5.80
5.61
4.01

자료: 씨제이제일제당(주) 분기 및 사업보고서(연결기준)주1) 상기 내용은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의해 작성되었습니다.주2) 본사 등 공통부문 손익은 각 부문별 매출액 비율로 배분하였습니다.주3) 2019년 7월 생물자원사업부문이 씨제이피드앤케어(주)로 분할되었습니다.주4) 부문간 내부 매출액은 제외한 수치입니다.주5) 2022년 11월 Food & Nutrition Tech(FNT) 사업부문이 신설되었습니다.

사업부문별로 살펴보면, 식품 사업부문의 경우 주력제품군(쌀가공, 냉동, 김치 등)의 판매 호조가 지속되는 가운데 가정간편식 신제품 판매 및 글로벌 매출 증가로 식품사업 전체의 매출이 증가하고 있습니다. 식품사업부문은 크게 소재식품과 가공식품으로 구성되어 있으며 가공식품의 경우 씨제이제일제당(주)는 우수한 브랜드인지도 및 전국 유통망 등에 기반하여 다수 품목(조미료, 고추장, 햇반, 어묵, 만두 등)에서 점유율 1위를 유지하고 있습니다. 안정적인 시장지위와 HMR 제품 판매 호조로 외형 성장세가 지속되는 가운데, 2019년 1분기 CJ Foods America Holdings Corp 등을 설립하여 미국 슈완스 컴퍼니(Schwan's Company)의 지분을 인수함에 따라 연결회사로 편입되어 2019년 연결기준 매출액은 8조 105억원으로 전년 대비 51.95% 증가하였습니다. 2020년의 경우 코로나19로 인해 국내 및 글로벌 내식 소비 트렌드가 형성됨에 따라 가정편의식, 쌀가공, 냉동 등 국내 주력제품의 성장 및 미국, 중국 등 글로벌 식품사업의 확장에 힘입어 연결기준 매출액은 8조 9,686억원으로 전년 대비 11.96% 증가하였으며 연결기준 영업이익은 5,100억원으로 전년 대비 49.12% 증가하였습니다. 이후 만두/치킨/볶음밥 등 K-Food 품목 확대 및 판매 호조, 미국 그로서리, 중국 소셜커머스, 일본 CVS 등 주요 국가별 채널 진입 확대로 2021년 기준 전년 동기 대비 매출액은 6.66% 증가한 9조 5,661억원을, 영업이익은 8.76% 증가한 5,547억원을 기록하였으며, 2023년 3분기에는 매출액 8조 4,978억, 영업이익 5,108억원을 기록하였습니다.바이오 사업부문의 경우 MSG, 핵산 등의 식품첨가제와 라이신(Lysine, 주로 양돈용사료 첨가제), 메치오닌(Methionine, 주로 양계용사료 첨가제), 트립토판(Tryptophan) 등 필수아미노산을 생산하고 있습니다. 2017년 브라질 Selecta 인수를 통해 사료첨가제 부문의 수익 기반을 보강하였으며 주력제품인 라이신, 메치오닌의 판가 하락으로 약화된 수익기반을 상대적으로 마진이 우수한 트립토판, 핵산, 발린 및 알지닌 등 기타 첨가제의 성장으로 상쇄하고 있습니다. 2022년 경우 트립토판, 발린 및 알지닌 등 고수익 제품의 시장지배력이 확대되는 가운데 곡물가 강세로 라이신의 고판가 시황 유지 및 핵산 공급 안정성 기반으로 Human Nutrition & Health 시장에서의 지배력 확대와 고수익 창출 등으로 연결기준 매출액은 4조 8,540억원을 기록하였으며 연결기준 영업이익은 6,366억원을 기록하였습니다. 2023년 3분기에는 중국 라이신 공급 과잉으로 인하여 매출액은 전년 동기대비 29.72% 감소한 2조 6087억원, 영업이익은 전년 동기대비 88.75% 감소한 628억원을 기록하였습니다. 다만, 경쟁 강도 증가에 따른 주요 제품 판가 하락 지속, 지속적인 연구개발로 인한 비용의 지출, 타사의 신제품 개발로 인한 경쟁력 약화 등의 사유로 씨제이제일제당(주)의 수익성이 저하될 가능성이 존재합니다.Feed & Care 사업부문의 경우 사업의 전문성을 제고하고 역량을 집중하여 기업가치를 극대화하고자 2019년 7월 1일부로 물적분할을 통해 분할 신설 법인인 '씨제이피드앤케어(주)(舊 씨제이생물자원(주))'로 출범한 것에 기인합니다. 고수익 중심 사료혁신제품 개발 및 생산성 기반의 축산 사업 확장을 중점적으로 전개하며 동남아 지역 위주의 글로벌 전략을 실행하고 있으며, 인도네시아, 필리핀, 베트남, 중국, 캄보디아, 미얀마 등 총 7개국을 거점으로 국가별 상황에 맞는 사료/축산의 균형 있는 인프라를 확보하였으며, Biosecurity 역량과 생산성 기반으로 글로벌 종합 사료/축산 업체로 성장하고 있습니다. 해외 시장에서 글로벌 기업들 간의 경쟁이 심화되고 있으나 동남아 국가들의 소득수준 향상에 따른 육류소비 증가 및 씨제이제일제당(주)의 공격적 거점 확대로 지속적인 매출성장을 기록하여 2021년 기준 매출과 영업이익은 각각 2조 4,470억원, 1,506억원을 시현하였습니다. 그러나 2022년의 경우 매출액 2조 8,212억원, 영업이익은 77억원을 기록하였는데, 이는 원가부담 지속 및 축산가 반등 제한으로 스프레드 축소 영향으로 판단됩니다. 2023년에도 글로벌 돈육 수요의 절반을 차지하는 중국의 양돈 농가 마진 저조가 지속되어 2023년 3분기 기준 1조 9109억원, 영업손실 438억원을 기록하였습니다. 씨제이제일제당(주)는 해당 외부환경 변화에 대응하여 판가인상 및 수익개선 강화에 주력하고 있으나, 高 인플레이션 기조를 이어나가는 현 시점 원가 상승 압박 심화에 따라 수익성 회복이 단기간에 이루어지기 어려울 수 있는 점 유의하시기 바랍니다.

물류 사업부문의 경우 대한통운이 2012년초 CJ그룹에 편입된 후 2013년 4월 CJ GLS와 합병하면서 계열 내 물류부문 주력 계열사로 자리매김하고 있습니다. 국내 소매시장에서 온라인 쇼핑은 대형마트, 백화점 등 기타 채널에 비해 빠른 성장률을 보이고 있으며 거래액 비중도 점차 확대되고 있습니다. 특히, 2015년 이후 모바일 쇼핑 비중이 압도적으로 증가하면서 전체적인 온라인 쇼핑 시장의 성장을 견인하고 있으며 코로나19로 인해 언택트 소비 트렌드의 확산으로 성장세가 지속되고 있습니다. 이러한 온라인 쇼핑 시장의 성장으로 택배 산업 등 물류사업의 규모는 지속적으로 확대되고 있습니다. 씨제이제일제당(주)의 종속회사인 씨제이대한통운(주)의 경우 해외물류사 인수로 외형이 크게 증가한 가운데 동탄, 양지 등 대형 물류창고 및 곤지암메가허브터미널 가동이 본격화되면서 2019년 연결기준 매출액은 전년 대비 14.19% 증가한 9조 5,857억원을 기록했으며 연결기준 영업이익은 전년 대비 36.78% 증가한 2,948억원을 기록했습니다. 2020년의 경우 코로나19 영향으로 해외 부문의 실적이 약화되었지만 택배부문의 본격적인 판가 인상과 물량 증가 및 운영효율화 등으로 인해 연결기준 매출액은 전년 대비 5.18% 증가한 10조 820억원, 연결기준 영업이익은 전년 대비 7.88% 증가한 3,180억원을 기록하였습니다. 2021년의 경우 연결기준 매출액은 11조 3,437억원으로 전년 실적인 10조 7,811억원 대비 5.22% 성장하였으며, 영업이익 또한 3,439억원을 기록하며 전년 3,253억원 대비 5.70% 증가하였습니다. 매출액 증가 요인은 국내외 주요 고객군 물동량의 증가와 e-Commerce 시장 성장에 따른 택배사업 물동량 증가 등으로 판단됩니다. 추가적으로 글로벌사업부문 역시 미국/인도/베트남 등 주요국 물동량이 회복을 보이며 수익성 개선에 기여하였습니다. 2022년 경우 매출액 11조 3.001억원, 영업이익 3,965억원으로 전년 대비 각각 7.16%, 14.69% 증가하였는데, 이는 2021년의 우호적인 산업 성장세 지속 바탕으로 택배 M/S 회복 및 택배/이커머스, CL, 글로벌 전 사업부문에서 수익성 개선이 이루어져 최대 실적을 달성한 것으로 보여집니다. 온라인 직구 증가, 특히 중국發 온라인 직구 급증으로 소형 화물 확대 및 이커머스 물동량 성장으로 2023년 3분기 기준 매출액은 8조 2293억원, 영업이익은 전년 동기대비 18.84% 증가한 3,318억원 기록하였습니다. 그럼에도 불구하고, 코로나19 재확산세 지속 등 씨제이제일제당(주)의 수익성에 부정적인 영향을 끼칠 수 있는 가능성이 일부 존재하므로 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.또한, 씨제이제일제당(주)의 별도기준 매출은 분기별로 매출액의 편차가 큰 특성을 가지고 있습니다. 2019년부터 2023년까지 별도기준 분기별 매출액 추이를 보면 3분기 및 1분기가 상대적으로 2분기 및 4분기보다 높은 매출액을 기록하고 있습니다. 이는 씨제이제일제당(주)의 주요 매출 품목인 식품 및 가공식품의 매출이 명절 기간(추석 및 설날) 큰 폭으로 늘어나기 때문인 것으로 판단됩니다.

[CJ제일제당 분기별 매출 현황]

(단위 : 억원)

구분
1분기
2분기
3분기
4분기

2019년
15,287
14,447
15,494
13,597

2020년
14,730
14,231
16,548
14,299

2021년
16,208
16,038
18,734
16,980

2022년
18,882
18,974
21,739
18,831

2023년
18,213
18,628
21,404
-

자료 : 씨제이제일제당(주) 각 사업연도 사업보고서, 별도기준

상기와 같이 씨제이제일제당(주)는 영업수익성 개선을 위한 활동을 지속하고 있으나, 경기둔화 및 제반 경영환경에 따른 이익 마진 감소 등에 따라 수익성이 둔화될 가능성이 상존하고 있습니다. 향후 국내 산업 전반의 수요 회복이 지연되어 나타날 경우 씨제이제일제당(주) 매출 및 수익성 개선에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

(2-2) 대규모 자금 소요에 따른 차입금 증가 위험씨제이제일제당(주)의
2023년 3분기말 연결기준 자산총계는 30조 4,601억원으로 2022년말 연결기준 30조 132억원 대비 1.49% 증가하였습니다.
연결기준 부채총계는 2022년말 기준 18조 4,4842억원 대비 1.01% 감소한 18조 2,972억원, 연결기준 자본총계는 2022년말 기준 11조 5,290억원 대비 5.50% 증가한 12조 1,629억원입니다. 씨제이제일제당(주)의
2023년 3분기말 연결기준 총차입금은 9조 8,253억원으로 2022년말 기준 9조 7,740억원 대비 513억원 증가하였으며, 2023년 3분기말 연결기준 순차입금 (총차입금 - 현금및현금성자산)은 7조 9,8669억원으로 2022년말 기준 7조 9,768억원 대비 101억원 증가하였습니다.
2023년 3분기말 연결기준 부채비율은 150.43%로 2022년 말 연결기준 160.33% 대비 9.90%p. 감소하였으며,
2023년 3분기말 차입금의존도는 32.26%으로 2022년 말 기준 32.57% 대비 0.31%p. 감소하였습니다. 씨제이제일제당(주)가 향후 인수, 합병 및 자회사를 통한 투자를 진행할 경우
고정비 및 이자비용 증대로 이어져 씨제이제일제당(주) 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.
향후 추가적인 대규모 자금소요 시 재무안정성이 악화될 수 있는 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

씨제이제일제당(주)의 2023년 3분기말 연결기준 자산총계는 30조 4,601억원으로 2022년말 연결기준 30조 132억원 대비 1.49% 증가하였습니다. 또한 연결기준 부채총계는 2022년말 기준 18조 4,842억원 대비 1.01% 감소한 18조 2,972원, 연결기준 자본총계는 2022년말 기준 11조 5,290억원 대비 5.50% 증가한 12조 1,629억원입니다.씨제이제일제당(주)의 2023년 3분기말 연결기준 총차입금은 9조 8,253억원으로 2022년말 기준 9조 7,740억원 대비 513억원 증가하였으며, 2023년 3분기말 연결기준 순차입금 (총차입금 - 현금및현금성자산)은 7조 9,869억원으로 2022년말 기준 7조 9,768억원 대비 101억원 증가하였습니다. 2023년 3분기말 연결기준 부채비율은 150.43%로 2022년 말 연결기준 160.33% 대비 9.90%p. 감소하였으며, 2023년 3분기말 차입금의존도는 32.26%으로 2022년 말 기준 32.57% 대비 0.31%p. 감소하였습니다.

[ 씨제이제일제당(주) 주요 안정성 비율 추이(연결기준) ]

(단위:억원,%)

구 분
2023년 3분기말
2022년 말
2021년 말
2020년 말
2019년 말

부채총계
182,972
184,842
160,490
154,455
167,991

총차입금
98,253
97,740
81,318
79,001
84,394

자본총계
121,629
115,290
108,068
101,664
94,815

자산총계
304,601
300,132
268,558
256,119
262,806

현금및현금성자산
18,384
17,972
10,969
12,122
6,910

순차입금
79,869
79,768
70,349
66,879
77,484

부채비율 (%)
150.43
160.33
148.51
151.93
177.18

차입금의존도 (%)
32.26
32.57
30.28
30.85
32.11

주1) 총차입금 = 단기차입금 + 유동성장기차입금 + 유동성사채 + 장기차입금 + 사채 (리스부채 제외)주2) 차입금의존도 = 총차입금 / 자산총계자료 : 씨제이제일제당(주) 분기보고서 및 사업보고서

2019년에는 진천식품기지 건설 등에 따른 투자부담, 씨제이헬스케어 지분매각 차익 약 3천억원에 대한 법인세 납부 및 미국 식품업체 슈완스컴퍼니(Schwan's Company)의 약 1.3조원의 지분 인수 등으로 자금부담이 심화되었습니다.미국 식품업체 슈완스컴퍼니(Schwan's Company) 인수와 관련하여 씨제이제일제당(주)는 인수 대금의 일부를 공모 회사채 발행을 통해서 조달하였습니다. 씨제이제일제당(주)는 2019년 1월 15일, 제25-1회, 제25-2회, 제25-3회, 제25-4회 무보증 공모사채를 발행하여 7천억원을 조달하였으며 이 중 5천억원을 슈완스컴퍼니(Schwan's Company)의 인수 대금으로 사용하였습니다. 구체적인 내용은 아래와 같습니다.

[ 씨제이제일제당(주)가 발행한 제25회 공모사채 자금의 사용목적]

(단위 : 원)

구 분

시설자금

차환자금

운영자금

기 타

계

제25-1회

-

50,000,000,000

-

200,000,000,000

250,000,000,000

제25-2회

-

40,000,000,000

-

200,000,000,000

240,000,000,000

제25-3회

-

-

-

100,000,000,000

100,000,000,000

제25-4회
-
110,000,000,000
-
-
110,000,000,000

주) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.

가. 자금의 세부사용 내역금번 당사가 발행하는 제25-1회, 제25-2회, 제25-3회 및 제25-4회 무보증사채 발행자금 7,000억원은 차환자금 및 기타자금(타법인 취득 자금)으로 사용될 예정입니다. 발행제비용 및 부족자금은 당사 보유 자체자금으로 조달할 예정이며, 이번 사채 발행으로 조달하는 자금은 실제 자금 사용일까지 은행 예금 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.(1) 차환자금 : 제21-1회 무보증사채 만기 상환 2,100억원

(단위: 백만원)

종목명
구분
발행금액
발행일
만기일
표면금리(%)

제21-1회 무보증 사채
공모
210,000
2016년 2월 26일
2019년 2월 26일
1.767

주1) 발행제비용 및 부족자금은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.

주2) 금번 사채 발행일로부터 제21-1회 무보증사채 만기 상환 전까지 남은 기간 동안은 은행의 정기예금 등을 편입자산으로 하는 특정금전신탁(MMT) 등을 통해 단기 운용할 예정입니다.

(2) 기타자금 : 슈완스컴퍼니(Schwan's Company) 인수자금 마련 목적당사는 미국 식품업체인 슈완스컴퍼니(Schwan's Company) 인수를 추진 중에 있습니다. 당사는 본건 거래를 위하여 당사는 미국 현지 특수목적법인으로서 CJ Foods America Holdings Corp., CJ Foods America Corp.("투자 SPC"), CJ Foods Corp.("매수인 모회사"), CJ Foods DE Corp. ("매수인")를 순차적으로 설립하였습니다.이에 따라 당사는 본 사채 발행을 통해 조달예정인 자금 7,000억원 중 5,000억원을 을 본건 거래 목적으로 설립된 미국 현지 특수목적법인인 CJ Foods America Corp.의 유상증자 참여자금으로 사용할 예정이며, 종국적으로는 본건 거래의 인수자금으로 사용될 예정입니다.CJ Foods America Corp.의 유상증자 참여자금과 관련한 내용은 아래와 같으며, 기타 상세내역은 2018년 11월 15일 공시된 당사의 '타법인 주식 및 출자증권 취득결정'을 참고하시기 바랍니다.

자료: 금융감독원 전자공시시스템(Dart)

상기와 같이 씨제이제일제당(주) 종속회사의 합병 및 대규모 시설투자의 영향으로 씨제이제일제당(주)의 연결기준 총차입금 규모는 2017년말 기준 7조 875억원에서 2019년말 기준 8조 4,394억원으로 1조 3,519억원이 증가하였습니다. 씨제이제일제당(주)는 2019년 12월 9일 재무안정성 개선 계획을 발표하고 이를 이행하여 씨제이제일제당(주)의 2021년말 연결기준 부채비율은 148.51%로 2019년말 기준 177.18% 대비 28.67%p. 감소하였으나, 원화 및 외화차입금 등 단기차입금의 증가로 2023년 3분기말 기준 총차입금 9조 8,253억원 및 부채비율 150.43%를 기록하고 있습니다.

[ 씨제이제일제당(주) 차입금 현황 및 추이(연결기준) ]

(단위:억원,%)

구 분
2023년 3분기말
2022년말
2021년말
2020년말
2019년말
2018년말

총차입금
98,253
97,740
81,318
79,001
84,394
78,880

유동성차입금
48,257
44,729
32,207
26,096
29,931
37,380

단기차입금
27,381
28,428
14,556
16,479
16,274
26,248

유동성장기차입금및사채
20,876
16,301
17,651
9,617
13,657
11,132

비유동성차입금
49,996
53,011
49,112
52,905
54,463
41,500

장기차입금
14,951
17,725
19,660
24,128
21,561
8,908

사채
35,044
35,286
29,452
28,777
32,902
32,592

유동성차입금비중 (%)
49.12
45.76
39.61
33.03
35.47
47.39

자료 : 씨제이제일제당(주) 분기보고서 및 사업보고서주) 유동성차입금비중 = 유동성차입금 / 총차입금

씨제이제일제당(주)는 재무구조 관리를 위해 노력하고 있으며, 외부투자 유치 및 대규모 자산매각 등을 통해 재무부담을 완화하고 있습니다. 2016년 투자부동산 중 하나인 상암동 E&M센터 토지 및 건물을 1,225억원에 매각하였으며 2017년 보유중이었던 삼성생명 주식 약 298만주를 약 3,530억원에 처분하였으며, 2018년 씨제이헬스케어 주식을 1.3조원에 처분하였습니다. 2019년에도 유휴 부동산을 1조 500억원에 매각하였으며, 자본성증권(신종자본증권, 전환상환우선주)의 발행으로 재무구조 개선 방안을 실행하였습니다. 2020년에는 서울시 강서구 가양동 92-1번지 外 토지 및 건물(103,049㎡)을 8,500억원에 매각하였습니다. 또한 2023년 7월 중국 식품 자회사인 지상쥐의 지분을 3,000억원에 매각하였으며, 재무부담 관리를 위해 브라질 사료원료 제조 자회사인 CJ셀렉타 지분을 매각 추진 중에 있습니다. 씨제이제일제당(주)는 2023년 10월 10일 이사회 결의를 통해 바이오 사업 포트폴리오 고도화 및 경영효율성 제고를 위하여 CJ셀렉타 지분 66%를 매각한다고 밝혔습니다.

또한, 2023년 3분기말 연결기준 씨제이제일제당(주)의 현금 및 현금성 자산 1조 8,384억원, 씨제이제일제당(주) 보유 부동산, 계열사 지분, 자기주식 등 자산규모, 씨제이제일제당(주)가 차지하는 업계의 지위와 CJ그룹의 일원으로 계열차원의 지원 가능성을 고려할 때 단기간 내에 심각한 유동성 위기 가능성은 낮다고 판단됩니다.하지만, 이와 같은 차입금 부담에 따른 고정비와 이자비용 증대가 씨제이제일제당(주) 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 씨제이제일제당(주)는 인수, 합병 및 자회사를 통한 해외 설비 증설 등의 투자가 지속적으로 이어지고 있으며 향후에도 M&A거래 및 시설투자 등 일시적인 대규모 자금소요가 발생할 경우 차입금 규모가 확대되어 씨제이제일제당(주)의 재무안정성 악화가 심화될 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

(2-3) 운전자본 관리 위험
씨제이제일제당(주)의 연결기준 매출채권 규모는 2023년 3분기말 기준 3조 2,334억원으로 2022년말 기준 2조 9,144억원 대비 10.97% 증가하였습니다. 2023년 3분기말 연결기준 매출채권회전율은 9.43회로 2022년말 기준 10.88회 대비 소폭 감소하였으며 2019년 이후 9~10회 이내를 안정적으로 유지하고 있습니다. 씨제이제일제당(주)의 연결기준 재고자산은
2023년 3분기말 연결기준 2조 8,747억원으로 2022년말 기준 3조 2,014억원 대비 10.20% 감소하였습니다. 또한, 씨제이제일제당(주)의 2023년 3분기말 연결기준 재고자산회전율은 7.15회로 2022년말 10.86회 대비 큰 폭으로 감소하였습니다. 2022년과 2023년 3분기 사이 기간에서의 급격한 재고자산 및 재고자산회전율 감소는 곡물 및 식품 원재료 안정화에 따른 재고자산 가치 감소 및 수요 부진에 기인했으며 향후에도 지속될 수 있는 수요 부진에 선제적으로 조치를 진행한 것으로 분석하고 있습니다. 향후,
운전자본 관리가 잘 이루어지지 않을 경우 매출채권의 대손 발생 및 회수기간 장기화, 재고자산 보유시 보유비용 발생, 재고자산 평가ㆍ감모손실 인식 등으로 씨제이제일제당(주)의 수익성과 안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 이점 유의하시기 바랍니다.

씨제이제일제당(주)가 영위중인 사업의 특성상 운전자본 관리는 중요한 요인입니다. 특히 씨제이제일제당(주)의 주요 사업중의 하나인 식품산업의 경우 과다 재고 보유시 보유비용 발생, 유통기한 경과시 폐기 및 이에 따른 손실 발생 등을 고려할 때 재고자산 관리는 특히 중요하다고 할 수 있습니다.씨제이제일제당(주)의 연결기준 매출채권 규모 추이를 살펴보면 2018년말 기준 2조 3,984억원, 2019년말 기준 2조 4,510억원으로 2019년까지 증가세를 보였으나 2020년말 연결기준 매출채권은 2조 4,094억원으로 전년대비 소폭 감소하였으나 2021년 연결기준 매출채권은 2조 6,161억원, 2022년 연결기준 매출채권은 2조 9,145억원, 2023년은 3조 2,342억원으로 증가세를 이루고 있습니다. 해당 증가세에 따른 우려가 있을 수 있으나 씨제이제일제당(주)의 연결기준 매출채권회전율을 기준으로 확인했을 때 2018년말 기준 8.03회, 2019년말 기준 9.22회, 2020년말 기준 9.98회, 2021년 기준 10.46회, 2022년 기준 10.88회, 2023년 3분기 9.43회로 9~10회 내외 안정적으로 유지하고 있습니다.씨제이제일제당(주)의 연결기준 재고자산은 2018년말 기준 1조 4,976억원에서 2022년말 기준 3조 2,014억원으로 매출액 증가에 따른 비례적 증가를 보이다가 2023년 3분기말 연결기준 재고자산의 경우 2조 8,748억원으로 2022년 대비 10.20% 감소하였습니다. 씨제이제일제당(주)의 연결기준 재고자산회전율은 2018년말 기준 13.33회, 2019년말 기준 12.72회, 2020년말 기준 12.50회, 2021년말 기준 12.52회로 12~13회 내외를 유지하였으나 2022년 10.86회, 2023년 3분기의 경우 7.15회를 기록하면서 평년 대비 하락하였습니다. 2021년과 2023년 3분기 사이 기간에서의 급격한 재고자산 증가 및 재고자산회전율 감소는 곡물 가격 상승 영향으로 재고자산 가치가 증가한 것에 따른 것이며 향후에도 지속될 수 있는 원재료 가격 상승에 대비하여 선제적 구비를 진행한 것으로 분석하고 있습니다. 재고자산회전율은 재고자산 보유수준의 과부족을 판단하는 지표로서 일반적으로 이 비율이 낮으면 자본수익률이 낮아지고, 매입채무가 증가하며, 상품의 재고손실이 증가하여 씨제이제일제당(주)에 불리하게 작용할 수 있습니다.

[ 씨제이제일제당(주) 매출채권 / 재고자산 활동율 추이(연결기준) ]

(단위 : 백만원, %, 회)

구 분
2023년 3분기
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년

매출액
21,734,034
30,079,513
26,289,228
24,245,726
22,352,462
18,670,060

매출액성장율(%)
-3.44
14.42
8.43
8.47
19.72
13.31

매출채권
3,234,223
2,914,499
2,616,118
2,409,369
2,451,038
2,398,415

매출채권증가율(%)
10.97
11.41
8.58
-1.70
2.19
6.39

매출채권회전율(회)
9.43
10.88
10.46
9.98
9.22
8.03

재고자산
2,874,768
3,201,446
2,338,252
1,861,479
2,018,257
1,497,619

재고자산증가율 (%)
-10.20
36.92
25.61
-7.77
34.76
14.89

재고자산회전율 (회)
7.15
10.86
12.52
12.50
12.72
13.33

자료: 씨제이제일제당(주) 분기보고서 및 사업보고서주1) 매출채권 회전율 = 매출액 / [(전기매출채권+당기매출채권)/2]주2) 재고자산 회전율 = 매출액 / [(전기재고자산+당기재고자산)/2]주3) 2023년 3분기 매출채권회전율 및 재고자산회전율은 매출액을 연환산 하여 산출하였으며, 매출액성장율은 전년 동기 대비 기준임

한편, 씨제이제일제당(주)의 별도기준 매출채권 규모는 2018년말 기준 5,304억원에서 2019년말 기준 3,605억원, 2020년말 기준 2,963억원으로 2018년을 기점으로 감소 추세를 나타내다 2021년말 기준 3,503억원, 2022년말 기준 3,970억원으로 재차 증가세를 보였으며 2023년 3분기말 기준 6,266억원으로 크게 증가하였습니다. 별도기준 매출채권회전율의 경우 2019년까지 11회~13회 내외의 수치를 보이며 안정적으로 유지되다가, 2020년말, 2021년말 및 2022년말 별도기준 매출채권회전율은 각각 18.21회, 21.02회 및 20.99회를 기록하면서 이전 평년 대비 개선된 모습을 보였습니다.특히, 2020년말 별도기준 매출채권회전율은 전년 대비 큰 폭으로 증가하였는데 이는 별도기준 매출액이 전년 대비 1.67% 증가한 반면에 매출채권은 전년대비 17.82% 감소 했기 때문입니다. 이후 2023년 3분기말 매출채권회전율은 매출액 감소 및 매출채권 증가로 인하여 15.17회를 기록하며 하락하는 모습을 나타내고 있습니다. 매출채권회전율이 높아진다는 것은 매출채권의 회수기간이 단축되고 있다는것을 의미하며 매출채권의 회수기간이 단축되면 씨제이제일제당(주)의 유동성에 긍정적인 영향을 미칩니다.씨제이제일제당(주)의 별도기준 재고자산규모는 2018년말 기준 6,803억원, 2019년말 기준 7,332억원으로 매년 증가하였으나 2020년말 별도기준 재고자산은 6,398억원으로 전년 대비 12.74% 감소하였습니다. 그러나 2021년말 별도기준 8,526억원에서 2022년 별도기준 1조 1,962억원으로 증가하였으나 2023년 3분기말 별도기준 재고자산은 8,565억원으로 전년 대비 28.40% 감소하였습니다. 별도기준 재고자산회전율은 2018년말 기준 9.89회, 2019년말 8.32회, 2020년말 8.71회, 2021년말 9.11회 8~10회 수준을 유지하였으나 2022년말 7.66회, 2023년 3분기말 7.57회를 기록하며 점진적 하락 추세를 보이고 있으므로 투자자들께서는 해당 추이에 유의하시기 바랍니다.

[ 씨제이제일제당(주) 매출채권 / 재고자산 활동율 추이(별도기준) ]

(단위 : 백만원, %, 회)

구 분
2023년 3분기
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년

매출액
5,824,536
7,842,663
6,796,067
5,980,828
5,882,532
6,045,732

매출액성장율(%)
-2.26
15.40
13.63
1.67
-2.70
14.78

매출채권
626,627
397,003
350,287
296,273
360,509
530,446

매출채권증가율(%)
57.84
13.34
18.23
-17.82
-32.04
11.39

매출채권회전율(회)
15.17
20.99
21.02
18.21
13.21
12.01

재고자산
856,475
1,196,200
852,555
639,814
733,237
680,262

재고자산증가율 (%)
-28.40
40.31
33.25
-12.74
7.79
25.33

재고자산회전율 (회)
7.57
7.66
9.11
8.71
8.32
9.89

자료: 씨제이제일제당(주) 분기보고서 및 사업보고서주1) 매출채권 회전율 = 매출액 / [(전기매출채권+당기매출채권)/2]주2) 재고자산 회전율 = 매출액 / [(전기재고자산+당기재고자산)/2]주3) 2023년 3분기 매출채권회전율 및 재고자산회전율은 매출액을 연환산 하여 산출하였으며, 매출액성장율은 전년 동기 대비 기준임

씨제이제일제당(주)의 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침의 경우 씨제이제일제당(주)는 채무자의 부도, 파산, 무거래, 회입 지연, 회사와의 채무조정에 응하지 않은 경우 등 회수가 불확실한 채권을 손상된 채권으로 분류합니다. 손상으로 분류된 채권은 채권관리부서에서 기 설정된 담보와 보증의 종류 및 금액을 반영한 예상 변제금액을 산정한 후, 채권가액과 예상 변제금액의 차액을 대손충당금으로 설정합니다.씨제이제일제당(주)는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였습니다. 해당 정책은 매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다.기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다.손상된 채권으로 분류되는 기준은 부도, 파산의 경우 해당 사유 발생시, 무거래와 회입 지연은 사업부문별 특성에 따라 1개월 ~ 3개월 연속 무거래 또는 회입이 지연될 경우입니다.씨제이제일제당(주)의 경과기간별 매출채권 잔액을 살펴보면 씨제이제일제당(주)의 2023년 3분기말 연결기준 1년 초과 경과된 매출채권 잔액은 3,414억원이며 씨제이제일제당(주) 연결기준 대손충당금을 제외한 매출채권 3조 4,282억원 대비 9.96% 수준입니다.

[경과기간별 매출채권 잔액 현황(연결기준)]

(단위 : 백만원)

구 분
3월 이하
3월 초과6월 이하
6월 초과1년 이하
1년 초과
계

금액
2,911,951
71,092
103,796
341,372
3,428,211

구성비율
84.9%
2.1%
3.0%
10.0%
100%

자료: 씨제이제일제당(주) 분기보고서

또한, 씨제이제일제당(주)의 대손충당금 현황을 살펴보면 2023년 3분기말 연결기준 매출채권 관련 대손충당금은 1,036억원이며 매출채권 대손충당금 설정률은 3.0%로 대부분의 채권이 회수 가능한 것으로 보입니다.

[계정과목별 대손충당금 설정내역 (연결기준)]

(단위 : 백만원, %)

구 분
계정과목
채권 총액
대손충당금
대손충당금설정률

2023년3분기

매출채권
3,428,211
103,559
3.0%

미수금
281,346
77,305
27.5%

대여금
71,137
9,714
13.7%

보증금
302,785
-
-

미수수익
1,888
535
28.3%

합계
4,085,367
191,113
4.7%

2022년
매출채권
3,106,395
102,283
3.3%

미수금
300,238
76,768
25.6%

대여금
59,110
9,010
15.2%

보증금
312,558
-
-

미수수익
2,830
535
18.9%

합계
3,781,131
188,596
5.0%

2021년
매출채권
2,679,700
63,582
2.4%

미수금
315,741
79,027
25.0%

대여금
82,057
7,452
9.1%

보증금
263,878
-
-

미수수익
4,950
535
10.8%

합계
3,346,326
150,596
4.5%

2020년
매출채권
2,459,578
50,209
2.0%

미수금
331,706
78,452
23.7%

대여금
86,882
11,663
13.4%

보증금
235,322
-
-

미수수익
2,280
535
23.4%

합계
3,113,523
140,359
4.5%

2019년
매출채권
2,475,240
24,202
1.0%

미수금
291,871
76,346
26.2%

대여금
99,930
208
0.2%

보증금
205,197
137
0.1%

합계
3,072,238
100,893
3.3%

자료: 씨제이제일제당(주) 분기보고서 및 사업보고서주) 채권 총액과 대손충당금은 장ㆍ단기 금액의 합계입니다.

씨제이제일제당(주)의 경우 대손상각비는 채무자의 부도, 파산, 무거래, 회입 지연 등 회수가 불확실한 경우 인식하며, 3개월 연속적으로 무거래 또는 회입이 지연 될 경우 연체채권으로 구분하여 관리하고 있습니다.

[대손충당금 변동 현황(연결기준)]

(단위 : 백만원)

구 분
2023년 3분기
2022년
2021년
2020년

기 초
188,596
177,563
167,290
127,289

회계정책의 변경 효과
-
-
-
-

대손상각비
4,860
32,420
14,336
45,301

제 각
(5,745)
(14,868)
(7,522)
(8,660)

환 입
(1,251)
(2,054)
(6,864)
(1,670)

기타 변동
4,653
(4,465)
10,323
5,030

합 계
191,113
188,596
177,563
167,290

자료: 씨제이제일제당(주) 분기보고서

상기와 같이 씨제이제일제당(주)는 매출채권, 재고자산의 규모 및 회전율이 일정 수준을 지속함에 따라 매출액 증가세에도 불구하고 안정적인 운전자본관리를 시현하고 있는 것으로 판단됩니다. 하지만 운전자본 관리가 잘 이루어지지 않을 경우 매출채권의 대손 발생 및 회수기간 장기화, 재고자산 보유시 보유비용 발생, 재고자산 평가ㆍ감모손실 인식 등으로 씨제이제일제당(주)의 수익성과 안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

(2-4) 종속회사 관련 위험
씨제이제일제당(주)는
2023년 3분기말 기준 종속기업으로 195개의 해외 현지법인과 21개 국내법인을 보유하고 있습니다.
종속기업 중에는 자본잠식 또는 손실을 기록하고 있는 법인이 존재합니다.
종속기업의 손실은 씨제이제일제당(주)의 연결기준 재무제표에 반영되므로 이는 씨제이제일제당(주)의 수익성 저하에 일부 영향을 미치게 됩니다.
씨제이제일제당(주)는 2023년 3분기말 별도기준 특수관계자에 총 원화환산 기준 4조 3,243억원의 지급보증과 해외법인이 발행한 신종자본증권 2,000억원에 대한 통화스왑거래의 이행보증금액을 포함한 6,613억원의 이행보증을 제공하고 있습니다. 향후
대규모의 지급보증이 현실화될 경우 씨제이제일제당(주)의 재무안정성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재하오니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

씨제이제일제당(주)는 2023년 3분기말 기준 종속기업으로 PT CHEILJEDANG INDONESIA 외 195개 해외 현지법인과 씨제이대한통운(주) 외 21개 국내법인을 보유하고 있습니다. 씨제이제일제당(주)의 2023년 3분기말 기준 주요 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

[ 주요 종속기업 요약 재무정보 ]

(단위 : 백만원)

회사명
자산
부채
자본
매출액
당기순손익

씨제이대한통운(주)
7,723,232
4,152,124
3,571,108
5,951,762
151,834

한국복합물류(주)
492,708
131,780
360,928
130,700
34,642

CJ LIAOCHENG BIOTECH CO., LTD.
567,704
105,949
461,755
302,556
56,978

CJ (SHENYANG) BIOTECH CO., LTD.
452,498
62,151
390,347
368,806
49,078

CJ BIO MALAYSIA SDN. BHD.
605,974
611,995
(6,021)
197,783
(69,803)

PT CHEILJEDANG INDONESIA
2,067,927
1,385,846
682,081
592,407
(19,925)

PT CJ FEED AND CARE INDONESIA
736,020
306,194
429,826
374,979
1,571

PT SUPER UNGGAS JAYA
124,190
356,559
(232,369)
152,970
(38,688)

CJ VINA AGRI CO., LTD.
806,391
412,381
394,010
742,863
(54,168)

CJ FOODS VIETNAM CO., LTD.
184,053
183,913
140
163,392
(17,628)

CJ BIO AMERICA INC.
530,998
342,156
188,842
274,670
13,297

CJ Logistics Holdings America Corporation
391,927
22,399
369,528
13,358
(3,401)

CJ AMERICA INC.
652,941
147,665
505,276
496,156
(17,992)

CJ EUROPE GMBH.
215,905
161,628
54,277
445,218
(2,593)

CJ CHINA, LTD.
509,938
52,276
457,662
14,044
7,005

CJ DO BRAZIL IND. COM. PROD. ALIM. LTDA.
583,119
325,922
257,197
238,045
1,023

CJ Speedex Logistics Co.,Ltd
84,394
84,188
206
201,317
(11,117)

CJ Logistics Asia Pte. Ltd.
463,347
211,588
251,759
305,974
(308)

CJ INTERNATIONAL TRADING CO., LTD.
373,347
362,160
11,187
336,570
1,564

씨제이피드앤케어(주)
494,828
193,982
300,846
431,007
7,331

CJ SELECTA S.A.
703,304
442,038
261,266
615,116
2,000

CJ FOODS JAPAN CORPORATION
161,284
150,828
10,456
267,409
(14,335)

CJ FOODS ASIA HOLDINGS LIMITED
521,460
67,487
453,973
-
167,193

SCHWAN'S COMPANY(*)
5,406,990
2,315,516
3,091,474
3,207,302
164,178

CJ Darcl Logistics Limited
269,028
169,787
99,241
515,041
7,310

CJ Logistics America, LLC
539,312
410,148
129,164
785,899
6,067

자료: 씨제이제일제당(주) 분기보고서주) 해당 재무정보는 SCHWAN'S 그룹의 연결기준 금액으로 SCHWAN'S 그룹 산하 자회사 재무정보 금액이 포함되어 있습니다

씨제이대한통운(주), SCHWAN'S COMPANY를 중심으로 하여 비교적 양호한 실적을 유지하고 있으며, 2023년 3분기말 기준 PT SUPER UNGGAS JAYA가 약 2,324억원 및 CJ BIO MALAYSIA SDN. BHD.가 약 60억원의 자본잠식 상태이며 11개의 해외법인이 당기순손실을 보이고 있습니다. 종속기업의 손실은 씨제이제일제당(주)의 연결기준 재무제표에 반영되므로 이는 씨제이제일제당(주)의 수익성 저하에 일부 영향을 미치게 됩니다.씨제이제일제당(주)는 2023년 3분기말 별도기준 씨제이제일제당(주)의 특수관계자를 위해 다수의 해외 종속회사에 지급보증 및 이행보증을 제공하고 있습니다. 씨제이제일제당(주)는 2023년 3분기말 총 원화환산 기준 4조 3,243억원의 지급보증과 CJ CHINA가 발행한 신종자본증권 2,000억원에 대한 통화스왑 거래의 이행보증금액을 포함한 6,613억원의 이행보증을 제공하고 있습니다.

[씨제이제일제당(주)의 특수관계자에 대한 지급보증 내역]

(기준일 : 2023년 09월 30일)
(단위 : 천원)

지급보증받은 회사
여신금융기관
실행금액
보증 한도금액

2023.9.30
2023.9.30
2022.12.31
2023.9.30
2022.12.31

CJ AMERICA, INC.(*1)
KDB산업은행 외 3
300,000,000
300,000,000
401,935,840
396,061,340

CJ BIO AMERICA INC.
KDB산업은행 외 4
309,277,511
336,042,695
421,265,324
396,988,062

CJ BIO MALAYSIA SDN. BHD.
수출입은행 외 7
505,472,906
386,739,021
668,315,400
559,099,212

CJ CHINA LTD.(*1)
KEB하나은행 외 7
412,236,237
423,718,616
578,858,400
550,555,240

CJ DO BRASIL IND. COM. PROD. ALIM. LTDA.
KDB산업은행 외 4
215,168,000
77,748,200
322,752,000
77,748,200

CJ EUROPE GMBH.
KEB하나은행 외 2
69,095,592
108,537,703
127,954,800
127,012,800

CJ LIAOCHENG BIOTECH CO., LTD.
MUFG 외 1
-
-
64,494,500
98,396,726

CJ QINGDAO FOODS CO., LTD.
BOA 외 1
4,108,460
10,886,400
38,880,970
38,247,700

CJ SHENYANG FEED CO., LTD.
HSBC
802,733
17,696,703
64,494,500
63,504,000

CJ (SHENYANG) BIOTECH CO., LTD.
DBS 외 1
14,043,500
127,008,000
73,708,000
127,008,000

COFEED FEEDMILL (QIQIHAER) CO.LTD.
-
-
9,072,000
-
9,979,200

PT CHEILJEDANG INDONESIA(*1)
KDB산업은행 외 8
598,436,000
453,693,400
806,880,000
567,750,400

PT CJ FEED AND CARE INDONESIA(*1)
신한은행 외 3
346,932,892
316,170,071
350,475,200
338,887,600

CJ CHEILJEDANG FEED (CAMBODIA) CO., LTD.
KB국민은행
6,724,000
6,336,500
10,086,000
9,504,750

CJ FOODS VIETNAM CO., LTD(舊CJ FOODS MILLING VIETNAM LLC)
MUFG 외 4
89,784,382
77,700,870
112,479,414
125,882,450

CJ Philippines, Inc.
IBK
9,416,000
-
11,299,200
-

CJ FOODS MYANMAR CO., LTD.
신한은행
2,017,200
1,900,950
2,420,640
2,281,140

CJ CAU TRE FOODS JOINT STOCK COMPANY(*1)
DBS 외 1
153,378,202
149,297,970
176,242,800
172,204,050

CJ SELECTA S.A.
수출입은행 외 7
289,132,000
139,403,000
430,336,000
329,498,000

CJ FEED MYANMAR CO., LTD
SMBC
9,010,160
8,490,910
9,010,160
8,490,910

CJ FOODS MANUFACTURING BEAUMONT CORPORATION
KB국민은행
174,824,000
163,625,383
174,824,000
164,749,000

CJ RAVIOLLO RUS
KEB하나은행
17,153,820
20,516,600
18,736,380
22,409,400

CJ MAINFROST FOODS GMBH
우리은행 외 1
17,060,640
16,214,400
20,472,768
19,457,280

CJ SCHWAN'S COMPANY(*2)
MIZUHO
594,521,430
630,664,602
598,436,000
887,110,000

CJ FOODS JAPAN CORPORATION
MIZUHO 외 4
86,829,653
93,173,345
188,473,758
102,848,122

GYOZA KEIKAKU CO., LTD.
KEB하나은행
2,706,660
5,719,080
2,706,660
5,719,080

CJ YOUTELL (SHANDONG)BIOTECH CO.,LTD
DBS
4,035,904
521,595
9,213,500
4,354,560

CJ FOODS ASIA HOLDINGS LIMITED
MUFG
67,240,000
63,365,000
67,240,000
63,365,000

PT CHEIL JEDANG BIO INDONESIA
JPM
1,709,831
1,555,429
6,510,000
1,900,950

CJ International Trading Corp
DBS 외 1
23,216,573
-
36,854,000
-

합 계
4,324,334,286
3,945,798,443
5,795,356,214
5,271,013,172

자료: 씨제이제일제당(주) 분기보고서주1) 실행금액과 보증 한도금액에는 해당 회사가 발행한 전환우선주 및 신종자본에 대한 지급보증금액이 포함되어 있습니다.주2) 전기 중 CJ SCHWAN'S DE CORP.는 SCHWAN'S COMPANY에 흡수합병되었습니다.

[씨제이제일제당(주)의 특수관계자에 대한 이행보증 내역]

(기준일 : 2023년 09월 30일)
(단위 : 천원)

지급보증받은 회사
2023.9.30
2022.12.31

PT CHEILJEDANG INDONESIA
192,946,340
181,825,210

PT CJ FEED AND CARE INDONESIA
26,040,000
24,270,000

CJ FOODS MANUFACTURING CORPORATION
-
21,670,830

CJ DO BRASIL LTDA.
-
306,687

CJ TMI MANUFACTURING AMERICA LLC
36,444,080
34,343,830

CJ FOODS MANUFACTURING BEAUMONT CORPORATION
84,722,400
79,839,900

CJ BIO MALAYSIA SDN. BHD.
121,146,617
50,852,278

CJ CHINA, LTD(*)
200,000,000
200,000,000

합 계
661,299,437
593,108,735

자료: 씨제이제일제당(주) 분기보고서주) CJ CHINA가 발행한 신종자본증권 2,000억원에 대한 통화스왑 거래에 대한 이행보증금액이 포함되어 있습니다.

한편, 씨제이제일제당(주)의 2023년 3분기 별도기준 특수관계자(지배기업, 종속기업, 공동기업 및 관계기업, 기타 특수관계자 등)와의 매출 거래금액은 1조 4,260억원으로 2022년 3분기 별도기준 1조 4,660억원 대비 400억원 감소하였습니다. 2023년 3분기 별도기준 특수관계자와의 매입 거래금액은 2조 5,835억원으로 2022년 3분기 별도기준 2조 8,533억원 대비 2,698억원 감소하였습니다. 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

[특수관계자와의 주요 거래 내역]

(단위: 천원)

특수관계자구분
회사명
2023년 3분기
2022년 3분기

매출 등
매입 등
매출 등
매입 등

지배기업
씨제이(주)
2,431,815
24,844,222
2,077,438
26,228,852

종속기업
어업회사법인 신의도천일염(주)
-
6,948,229
-
4,618,330

씨제이씨푸드(주)
5,644,681
89,681,725
6,007,343
93,054,229

(주)원지
23,734
54,437,951
100,306
53,226,515

씨제이대한통운(주)
40,749,412
304,560,633
35,425,928
323,401,950

씨제이엠디원(주)
1,897,150
98,160,125
2,455,263
101,347,241

씨제이피드앤케어 주식회사
35,937,329
93,736
38,177,769
84,350

삼해상사㈜(*6)
2,173,831
17,253,858
844,004
13,288,232

씨제이웰케어 주식회사
286,095
20,027,196
313,409
22,209,458

CJ QINGDAO FOODS CO., LTD.
3,142,763
11,974,712
3,041,670
14,552,989

CJ LIAOCHENG BIOTECH CO., LTD.
5,507,650
122,405,898
5,793,574
153,910,617

CJ (SHENYANG) BIOTECH CO., LTD.
5,802,865
146,735,104
5,374,421
149,735,999

CJ NUTRACON PTY. LTD.
11,459,268
10,334,340
10,857,091
8,323,798

CJ BIO MALAYSIA SDN. BHD.
1,087,191
7,781,046
20,421,138
12,281,391

PT CHEILJEDANG INDONESIA
3,021,049
540,503,945
4,134,928
695,566,605

PT CJ FEED AND CARE INDONESIA
1,445,372
-
2,175,843
-

CJ DO BRAZIL IND. COM. PROD. ALIM. LTDA.(*1)
16,527,713
278,195
25,840,531
3,307,940

CJ VINA AGRI CO., LTD.
4,453,935
-
3,014,512
-

CJ BIO AMERICA INC.
8,688,649
-
14,345,475
-

CJ AMERICA INC.(*1)
124,067,443
11,011,127
137,800,326
17,269,740

CJ EUROPE GMBH.(*1)
295,855,020
25,950,608
358,944,026
56,707,364

CJ BIOMATERIALS, INC(*1)(*3)
166,929
5,174,397
167,015
4,423,606

CJ CHINA, LTD.(*1)
2,690,009
584,900,713
2,070,265
528,939,386

CJ SE ASIA PTE. LTD.
6,323,373
943,025
5,629,195
-

CJ INTERNATIONAL TRADING CO., LTD.(*1)
141,183,230
8,355,040
100,734,664
2,512,465

CJ CHEILJEDANG MEXICO, S.A. DE C.V(*1).
25,132,506
1,663,046
10,641,177
839,585

CJ FOODS VIETNAM CO., LTD.
7,406,339
410,803
6,211,970
25,059

CJ FOODS JAPAN CORPORATION
91,476,330
537,070
131,295,541
698,132

CJ FOODS USA INC.(*4)
-
-
81,819,453
1,289,057

(주)씨제이바이오사이언스
1,123,337
524,840
7,069,721
10,730

CJ MAINFROST FOODS GMBH
8,134,175
-
-
-

SCHWAN'S COMPANY(*5)
104,240,022
1,622,264
-
-

CJ BIO APAC., LTD.(*1)
14,613,810
2,777,486
5,652,911
1,940,224

기타
10,933,857
4,356,757
15,673,633
3,438,575

소 계
981,195,067
2,079,403,869
1,042,033,102
2,267,003,567

공동기업 및관계기업
기타
560,684
690,156
-
936,470

소 계
560,684
690,156
-
936,470

기타특수관계자(*2)

씨제이프레시웨이(주)
363,933,453
376,818,542
340,520,209
468,163,188

씨제이푸드빌(주)
27,393,513
1,686,446
33,671,137
1,174,560

(주) 씨제이이엔엠
17,207,583
3,577,466
15,162,947
5,634,679

(주)씨제이텔레닉스
21,179
10,371,030
33,581
10,010,344

(주)슈퍼레이스
55
500,000
-
501,000

씨제이씨지브이(주)
1,625,797
1,018,454
1,531,125
1,297,660

씨제이올리브네트웍스㈜
4,966,894
70,070,510
3,246,816
60,642,319

CJ JAPAN CORP.
9,314,375
1,278,558
14,129,566
3,691,675

씨제이올리브영(주)
12,944,651
186,763
10,539,893
179,671

에스지생활안전
-
386,925
-
137,656

기타
4,390,236
12,699,760
3,055,351
7,706,530

소 계
441,797,736
478,594,454
421,890,625
559,139,282

합 계
1,425,985,302
2,583,532,701
1,466,001,165
2,853,308,171

자료: 씨제이제일제당(주) 분기보고서주1) 씨제이제일제당(주)는 해외생산종속기업으로부터 재화를 구매하여, 해외판매종속 및 관계기업을 통해 최종 고객에게 재화를 판매하는 중계무역 거래를 하고 있습니다. 이 중 재화의 매출에 대한 외형상 직접적인 거래상대방은 해외판매종속 및 관계기업임에 따라 매출금액은 최종고객이 아닌 해외판매종속 및 관계기업에 대한 매출액으로 기재하였습니다.주2) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사가 포함되어 있습니다.주3) 2022년 3분기 중 CJ RESEARCH CENTER, INC.는 CJ BIOMATERIALS, INC로 사명을변경하였습니다.주4) 2023년 3분기 중 SCHWAN'S COMPANY의 종속기업으로 편입되었습니다.주5) SCHWAN'S COMPANY의 연결 기준 금액으로, CJ FOODS USA INC.등 종속기업에 대한 매출ㆍ매입내역이 포함되어 있습니다.주6) 씨제이제일제당(주)가 2023년 3분기 중 삼해상사(주)로부터 영업양수도한 1,083백만원이 포함되어 있습니다

2023년 3분기말 별도기준 특수관계자에 대한 채권 잔액은 4,314억원으로 2022년말 별도기준 4,641억원 대비 327억원 감소하였으며 채무 잔액의 경우 2023년 3분기말 별도기준 8,555억원으로 2022년말 별도기준 1조 629억원 대비 2,074억원 감소하였습니다. 씨제이제일제당(주)의 특수관계자에 대한 채권 및 채무 잔액의 경우 씨제이제일제당(주)의 2023년 3분기말 별도기준 총자산 11조 3,443억원, 연결기준 총자산 30조 4,601억원 대비 중요한 비중을 차지하고 있지는 않은 것으로 판단됩니다.

[특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액]

(단위: 천원)

특수관계자구분
회사명
2023.9.30
2022.12.31

채권 등
채무 등
채권 등
채무 등

지배기업
씨제이(주)(*3)
1,032,664
4,725,272
1,582,472
24,168,473

종속기업
씨제이씨푸드(주)
2,527,175
45,486,343
3,614,076
49,302,328

(주)원지
48,908
29,369,181
43,812
27,293,707

씨제이대한통운(주)(*3)
78,309,015
99,950,711
82,710,651
94,906,354

씨제이피드앤케어 주식회사
18,177,100
1,219
18,392,308
52,769

씨제이엠디원(주)
1,281,556
13,543,159
1,263,810
11,552,531

어업회사법인 신의도천일염(주)
2,188
2,156,977
3,760
2,520,138

씨제이웰케어 주식회사
142,467
11,844,920
111,115
9,145,583

CJ QINGDAO FOODS CO., LTD.
1,862,256
812,319
672,729
2,206,998

CJ LIAOCHENG BIOTECH CO., LTD.
5,361,094
20,787,824
8,289,917
24,710,807

CJ (SHENYANG) BIOTECH CO., LTD.
6,091,639
30,026,011
7,972,000
42,556,541

CJ BIO MALAYSIA SDN. BHD.(*1)
2,161,724
821,404
24,342,656
1,406,830

PT CHEILJEDANG INDONESIA
4,180,861
112,191,050
4,255,094
120,278,891

CJ VINA AGRI CO., LTD.
309,888
-
4,912,272
-

CJ BIO AMERICA INC.
9,613,559
-
19,266,221
-

CJ AMERICA INC.(*1)
17,713,618
2,659,297
17,890,481
1,020,340

CJ EUROPE GMBH.(*1)
45,622,463
769,586
60,878,233
811,303

CJ CHINA, LTD.(*1)
1,373,555
371,949,481
350,023
539,669,075

CJ DO BRAZIL IND. COM. PROD. ALIM. LTDA.(*1)
8,335,826
146,284
14,790,696
1,832,877

CJ INTERNATIONAL TRADING CO., LTD.(*1)
32,835,934
77,006
16,481,732
64,317

CJ CHEILJEDANG MEXICO, S.A. DE C.V.(*1)
12,921,521
10,173
9,546,812
16,187

CJ SE ASIA PTE. LTD.
3,493,832
-
2,515,083
67,565

CJ FOODS JAPAN CORPORATION
29,495,235
81,980
14,874,866
67,201

CJ MAINFROST FOODS GMBH
3,325,713
-
2,341,799
-

CJ NUTRACON PTY. LTD.
4,211,259
1,399,196
2,116,961
411,260

CJ FOODS USA INC.(*4)
-
-
32,961,002
27,832

CJ BIO APAC., LTD.
5,541,583
-
2,424,480
-

SCHWAN'S COMPANY(*5)
27,899,991
339,502
-
-

기타
21,731,289
27,242,928
12,484,457
9,733,298

소 계
344,571,249
771,666,551
365,507,046
939,654,732

공동기업 및관계기업
기타
39,882
-
-
-

소 계
39,882
-
-
-

기타특수관계자(*2)
씨제이프레시웨이(주)(*3)
55,687,502
37,303,130
58,202,128
52,931,501

씨제이푸드빌(주)(*3)
14,966,315
386,114
17,853,275
537,762

(주)씨제이이엔엠(*3)
5,870,385
15,309,481
7,278,538
1,739,347

씨제이씨지브이(주)(*3)
335,504
832,259
917,207
829,175

씨제이올리브네트웍스(*3)
1,539,264
21,173,864
1,707,574
39,243,328

씨제이올리브영 주식회사
4,578,347
18,189
5,241,583
28,613

CJ JAPAN CORP.
1,718,664
130,178
4,628,318
192,152

기타
1,100,634
3,973,733
1,228,312
3,543,121

소 계
85,796,615
79,126,948
97,056,935
99,044,999

합 계
431,440,410
855,518,771
464,146,453
1,062,868,20

자료: 씨제이제일제당(주) 분기보고서주1) 씨제이제일제당(주)는 해외생산종속기업으로부터 재화를 구매하여, 해외판매종속 및 관계기업을 통해 최종 고객에게 재화를 판매하는 중계무역 거래를 하고 있습니다. 이 중 재화의 매출에 대한 외형상 직접적인 거래상대방은 해외판매종속 및 관계기업임에 따라 매출채권 금액은 최종고객이 아닌 해외판매종속 및 관계기업에 대한 매출채권 총액으로 기재하였습니다.주2) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사가 포함되어 있습니다.주3) 씨제이제일제당(주)는 특수관계자에 대한 리스채권 및 리스채무 잔액을 포함하여 기재하였습니다.주4) 2023년 3분기 중 SCHWAN'S COMPANY의 종속기업으로 편입되었습니다.주5) SCHWAN'S COMPANY의 연결 기준 금액으로, CJ FOODS USA INC.등 종속기업에 대한 채권ㆍ채무내역이 포함되어 있습니다.

(2-5) M&A 관련 위험씨제이제일제당(주)는 미래성장동력 확보 및 대외경쟁력 강화를 목적으로 다양한 형태의 M&A를 수행하고 있습니다.
성장전략을 추진하는 과정에서 추가적인 M&A가 발생할 가능성이 잠재되어 있고 추가적인 대규모 자금 투입으로 인한 재무부담이 가속화 될 수 있습니다.
향후 인수 또는 통합, 분할 기업의 실적부진 또는 씨제이제일제당(주)의 실적 개선세가 나타나지 않을 경우 투입자금에 대한 회수기간 연장 등 씨제이제일제당(주) 재무안정성 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

씨제이제일제당(주)는 미래성장동력 확보 및 대외경쟁력 강화를 위해 다양한 형태의 M&A를 진행하고 있습니다.

씨제이제일제당(주)의 주요 종속회사인 씨제이대한통운(주)가 2018년 3월 1일자로 씨제이건설(주)을 흡수 합병하였습니다. 씨제이대한통운(주)와 씨제이건설(주)의 역량 결합을 통한 고도화된 인프라 구축으로 차별화된 물류 서비스 제공, 물류분야 시공 전문성 강화를 통한 대외 물류 건설 사업 확대, 합병시너지를 통한 주주가치 및 기업가치 극대화, 법인 통합에 따른 경영효율성 증대를 위하여 본 합병이 추진되었습니다.

합병 후 존속법인은 씨제이대한통운(주)이고, 씨제이건설(주)는 소멸법인이 되나 존속법인인 씨제이대한통운(주)는 씨제이건설(주)의 영업을 승계하였으며, 합병법인 씨제이대한통운(주)는 합병을 함에 있어 신주를 발행하지 않았습니다.(자기주식 교부) 씨제이대한통운(주)은 씨제이건설(주)를 흡수합병하는 대가로 씨제이건설㈜의 주주들에게 자기주식(구주) 529,141주를 교부, 254주는 미교부하였으며(총 교부대상 529,395주), 씨제이건설(주)이 보유한 자기주식에 대하여 씨제이대한통운(주)의 자기주식을 배정하지 아니하였습니다.합병비율 및 산출근거는 아래와 같습니다.

구 분
씨제이대한통운(주)
씨제이건설(주)

액면가액
5,000원
10,000원

주당평가가액
151,684원
8,148원

합병비율
1
0.0537169

자료: 씨제이제일제당(주) 사업보고서주) 산출근거 : 씨제이대한통운(주) 및 씨제이건설(주)는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의4, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5, 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-13조 및 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 시행세칙 제4조 내지 제8조에 의거하여 합병가액 및 합병비율을 산출하였습니다.

- 주요 일정

구 분

씨제이대한통운(주)(존속회사)

씨제이건설(주)(소멸회사)

합병 이사회 결의일

2017년 12월 18일
2017년 12월 18일

주주확정기준일 지정 및

주주명부 폐쇄 공고

2017년 12월 19일
-

합병 계약일

2018년 1월 3일
2018년 1월 3일

주주확정기준일

2018년 1월 16일
-

소규모합병(간이합병) 공고일

2018년 1월 16일
-

주주명부 폐쇄기간

시작일

2018년 1월 17일
-

종료일

2018년 1월 24일
-

합병반대의사 통지 접수기간

시작일

2018년 1월 16일
-

종료일

2018년 1월 30일
-

합병승인을 위한 주총갈음 이사회 승인

2018년 1월 31일
2018년 1월 31일

채권자 이의제출 공고일

2018년 1월 31일
2018년 1월 31일

채권자 이의제출기간

시작일

2018년 1월 31일
2018년 1월 31일

종료일

2018년 2월 28일
2018년 2월 28일

합병기일

2018년 3월 1일
2018년 3월 1일

합병종료보고 주주총회 갈음 이사회 결의일

2018년 3월 2일
-

합병종료보고 공고일

2018년 3월 2일
-

합병등기일(해산등기일)

2018년 3월 2일
2018년 3월 2일

자료: 씨제이제일제당(주) 사업보고서 및 금융감독원 전자공시시스템(Dart)

한편, 2018년 3월 1일 영우냉동식품(주)가 케이엑스홀딩스(주)를 흡수합병하였습니다. 영우냉동식품(주)가 케이엑스홀딩스(주)를 흡수합병하되, 합병대가로 영우냉동식품(주)의 모회사인 씨제이제일제당(주)의 보통주로 지급하는 삼각합병 방식이였습니다. 본 삼각합병 이후 6개월 내에 모회사 씨제이제일제당(주)가 100% 자회사인 영우냉동식품(주)를 흡수합병할 계획이였으며, 2018년 4월 27일 과거 씨제이제일제당(주)의 종속회사였던 영우냉동식품(주)를 흡수합병하였습니다.영우냉동식품(주)은 씨제이제일제당(주)를 대상으로 주주배정 유상증자를 진행하였으며, 씨제이제일제당(주)는 영우냉동식품(주)를 대상으로 제3자배정 유상증자를 진행하였습니다. 이를 통해 씨제이제일제당(주)는 영우냉동식품(주)의 주식을 취득하였으며, 영우냉동식품(주)는 씨제이제일제당(주)의 주식을 취득하였습니다. 이에 따라 영우냉동식품(주)과 씨제이제일제당(주)는 합병 완료하였으며 존속회사는 씨제이제일제당(주) 입니다.

본 합병은 면류 및 냉동식품 제조업을 영위하고 있는 100% 자회사 영우냉동식품(주)의 생산역량을 씨제이제일제당(주)로 내재화하여 종합식품회사로서의 위상을 강화하고 비용 개선 등 사업 효율성을 극대화 하기위해 진행되었습니다.

- 주요 일정

구분

CJ제일제당(주)
영우냉동식품(주)

이사회 결의일

-
-

합병계약 체결일

2018년 02월 20일
2018년 02월 20일

주주확정기준일

2018년 03월 05일
2018년 03월 05일

채권자 이의제출기간

시작일

2018년 03월 27일
2018년 03월 27일

종료일

2018년 04월 26일
2018년 04월 26일

합병기일

2018년 04월 27일
2018년 04월 27일

합병등기

2018년 04월 27일
2018년 04월 27일

자료: 씨제이제일제당(주) 사업보고서 및 금융감독원 전자공시시스템(Dart)

씨제이제일제당(주)는 2019년 02월 25일자로 연결회사 CJ Foods America Holdings Corp 등 설립하여 미국 냉동식품 가공업체인 슈완스 컴퍼니 (Schwan's Company)의 지분 70%를 1.3조원에 인수하였으며, 본 인수자금 조달의 일환으로 회사채 발행을 진행하였습니다. 이후 2019년 6월 13일 재무적투자자인 Bain Capital을 유치하여 슈완스 컴퍼니(Schwan’s Company)의 지분 19%를 0.4조원에 처분하였습니다.

미국 냉동식품 회사로 인지도가 높은 슈완스컴퍼니(Schwan's Company)의 인수를 통해 미국 사업을 본격 확장할 예정이며, 미국 내 아시안 냉동식품의 높은 성장을 목표로 하고 있습니다.

[타법인 주식 및 출자증권 취득 결정]

정정신고(보고)

정정일자
2019-02-25

1. 정정관련 공시서류
타법인 주식 및 출자증권 취득결정

2. 정정관련 공시서류제출일
2018-11-15

3. 정정사유
거래구조 변경에 따른 취득주식수 변경 등

4. 정정사항

정정항목
정정전
정정후

1. 발행회사대표자
-
강신호

2. 취득내역- 취득주식수(주)- 취득금액(원)- 자기자본대비(%)
1,344,0001,521,945,600,00022.48
1,176,0001,323,823,200,00019.56%

3. 취득후 소유주식수 및 지분비율- 소유주식수(주)
1,344,000
1,176,000

6. 취득예정일자
-
2019-02-25

13. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
2. 상기 4항 취득방법과 관련하여, 아직 발행회사의 유상증자를 위한 이사회결의가 이루어지지 아니하였으며, 추후 확정되거나 기타 본 공시사항과 관련하여 변동이 있는 경우 관련 정정공시 등을 통해 공시할 예정임.4. 상기 1항 발행회사에 관한 사항과 관련하여, 아직 발행회사의 대표자가 선임되지 않아 추후 선임되는 시점에 정정공시 등을 통해 공시할 예정임.6. 상기 2항 취득금액은 USD 1,344,000,000를 2018년 11월 15일 KEB하나은행 최초고시 매매기준환율인 1132.40원/USD를 적용하여 원화로 환산한 금액으로서, 정확한 취득금액은 환율에 따라 변경될 수 있음.8. 상기 투자내용은 본건 거래를 위해 체결된 주식매매계약상 현지 인허가 등 본건 거래의 선행조건이 성취되는 것을 조건으로 하여 결의되었으며, 상기 6항 취득예정일자가 확정되거나 기타 본 공시사항과 관련하여 변동이 있는 경우 관련 정정공시 등을 통해 공시할 예정임.
2. 삭제4. 삭제4. 상기 2항 취득금액은 USD 1,176,000,000를 2018년 2월 25일 KEB하나은행 최초고시 매매기준환율인 1,125.70원/USD를 적용하여 원화로 환산한 금액으로서, 정확한 취득금액은 환율에 따라 변경될 수 있음.6. 상기 투자내용은 본건 거래를 위해 체결된 주식매매계약(변경 계약을 포함)상 선행조건 등이 성취되는 것을 조건으로 하여 결의되었으며, 본 공시사항과 관련하여 변동이 있는 경우 관련 정정공시 등을 통해 공시할 예정임.6. 상기 6항 취득예정일자는 현지 시간을 기준으로 함.

[타법인 주식 및 출자증권 취득결정]

1. 발행회사
회사명
CJ Foods America Holdings Corp.

국적
미국
대표자
-

자본금(원)
-
회사와 관계
계열회사

발행주식총수(주)
-
주요사업
현지법인 인수를 위한 특수목적법인

2. 취득내역
취득주식수(주)
1,176,000

취득금액(원)
1,323,823,200,000

자기자본(원)
6,769,083,928,091

자기자본대비(%)
19.56

대규모법인여부
해당

3. 취득후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
1,176,000

지분비율(%)
100.00

4. 취득방법
발행회사의 유상증자에 참여하여 현금 취득

5. 취득목적
Schwan's Company 인수 자금 재원 확보

6. 취득예정일자
2019-02-25

7. 자산양수의 주요사항보고서 제출대상 여부
아니오

-최근 사업연도말 자산총액(원)
16,868,123,894,667
취득가액/자산총액(%)
9.02

8. 우회상장 해당 여부
아니오

-향후 6월이내 제3자배정 증자 등 계획
해당사항없음

9. 발행회사(타법인)의 우회상장 요건 충족여부
해당사항없음

10. 이사회결의일(결정일)
2018-11-15

-사외이사 참석여부
참석(명)
3

불참(명)
0

-감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부
-

11. 공정거래위원회 신고대상 여부
미해당

12. 풋옵션 등 계약 체결여부
아니오

-계약내용
-

13. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
1. 당사는 미국 식품업체인 Schwan's Company("대상회사")의 주주인 Irrevocable Trust for Grandchildren 및 Marvin M. Schwan 1992 Great Great Grandchildren's Trust로부터 대상회사의 지분 인수("본건 거래")를 추진하고 있음.2. 발행회사에 대한 당사의 출자금액은 본건 거래 목적으로 설립된 미국 현지 특수목적법인인CJ Foods America Corp.의 유상증자 참여자금으로 사용되어 종국적으로는 본건 거래의 인수자금으로 사용될 예정임.3. 발행회사는 현재 미국 델라웨어주 회사법에 따라 발행주식 없이 설립되어 있는 상태이므로 자본금 및 발행주식총수는 기재하지 않음.4. 상기 2항 취득금액은 USD 1,176,000,000를 2018년 2월 25일 KEB하나은행 최초고시 매매기준환율인 1,125.70원/USD를 적용하여 원화로 환산한 금액으로서, 정확한 취득금액은 환율에 따라 변경될 수 있음.5. 상기 2항 자기자본은 2017년 말 재무제표의 자기자본에 현재까지의 자본금 및 자본잉여금 변동사항을 반영한 금액임.[S&K: 변동내역 확인 부탁드립니다.]6. 상기 6항 취득예정일자는 현지 시간을 기준으로 함.7. 상기 투자내용은 본건 거래를 위해 체결된 주식매매계약(변경 계약을 포함)상 선행조건 등이 성취되는 것을 조건으로 하여 결의되었으며, 본 공시사항과 관련하여 변동이 있는 경우 관련 정정공시 등을 통해 공시할 예정임.8. 발행회사는 신설법인이므로 하기 발행회사의 요약 재무상황은 기재를 생략함.

※관련공시
-

[타법인 주식 및 출자증권 처분결정]

1. 발행회사
회사명
CJ Foods America Corp.

국적
미국
대표자
강신호

자본금(원)
14,048,496
회사와 관계
계열회사

발행주식총수(주)
1,176,000
주요사업
현지법인 인수를 위한 특수목적법인

2. 처분내역
처분주식수(주)
319,200

처분금액(원)
381,316,320,000

자산총액(원)
19,497,022,884,000

자산총액대비(%)
1.96

3. 처분후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
856,800

지분비율(%)
72.86

4. 처분목적
Schwan's Company 인수 관련 재무적 투자자 유치

5. 처분예정일자
2019-06-13

6. 이사회결의일(결정일)
2019-05-22

-사외이사 참석여부
참석(명)
-

불참(명)
-

-감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부
-

7. 풋옵션 등 계약의 체결 여부
예

-계약내용
- 풋옵션 조항 없음.- 당사의 매도청구권(Call Option): 재무적 투자자가 동반매각요구권 행사예정통지를 할 경우 당사는 재무적 투자자에게 매도청구권을 행사할 수 있음.- 재무적 투자자의 동반매각요구권(Drag Along Right): 거래종결일의 3주년부터 6주년이 되는 날까지 IPO가 이루어지지 않을 경우, 재무적 투자자는 Holdco의 보유주식 전부를 자신의 보유주식 전부와 함께 동일한 매각 절차에서 일괄매도할 것을 요구할 수 있는 권리를 가짐.

8. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

- 당사는 미국 식품업체인 Schwan's Company를 인수(이하 "본건 인수")하기 위하여 미국 현지에 특수목적법인인 CJ Foods America Holdings Corp., CJ Foods America Corp., CJ Foods Corp., CJ Foods DE Corp.를 순차적으로 설립함. 본건 인수는 2019. 2. 25. 종결되었으나, 최근 본건 인수와 관련하여 Bain Capital(이하 "재무적 투자자")를 재무적 투자자로 유치하게 되면서 CJ Foods America Holdings Corp.가 보유한 CJ Foods America Corp.의 지분 중 27.14%를 재무적 투자자에게 양도(이하 "본건 거래")할 계획임.- 해당 종속회사 및 발행회사는 최근 사업연도말을 기준으로 미국 델라웨어주 회사법에 따라 자본금과 자산 없이 설립되어 있는 상태였으므로, 하기 발행회사의 요약 재무상황, 종속회사의 자산총액은 기재를 생략함. 상기 2항 자산총액 및 하기 지배회사의 연결 자산총액은 2018년 12월 31일 기준임.- 상기 1항 자본금은 USD 11,760에 2019년 5월 23일 KEB하나은행 최초고시 매매기준환율인 1,194.60원/USD를 적용한 수치임.- 상기 2항 처분금액은 USD 319,200,000에 2019년 5월 23일 KEB하나은행 최초고시 매매기준환율인 1,194.60원/USD를 적용한 수치임.- 상기 5항 처분예정일자는 본건 거래를 위하여 체결되는 주식양수도계약상 선행조건이 모두 충족되거나 면제되는 날로부터 10 영업일 내의 일자로서 당사자들이 별도로 합의하는 거래종결일을 의미하며, 한국 시간 기준임. 본건 계약상 조건에 따라 본 공시사항과 관련하여 변동이 있는 경우 관련 정정공시 등을 통해 공시할 예정임.- 상기 6항 이사회결의일은 한국 시간 기준임.

※ 관련공시
-

자료: 금융감독원 전자공시시스템(Dart)

한편, 최근 사업보고서 제출일 기준 최근 3년간 씨제이제일제당(주)의 중요한 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 내역은 하기와 같습니다.

[최근 3년간 씨제이제일제당(주)의 중요한 합병 내역]

존속회사
합병기일
피합병법인
주요내용
재무제표에 미치는 영향
관련 공시서류
제출일자

Schwan's Company
2022.01.01
CJ Schwan's Company Corp.
지배구조 효율화를 위한 합병
Schwan's Company가 CJ Schwan's Company Corp.을 흡수합병
회사합병결정(종속회사의주요 경영사항)
2021.12.20

CJ Schwan's Company Corp.
2022.01.01
CJ Schwan's DE Corp.
지배구조 효율화를 위한 합병
CJ Schwan's Company Corp.가 CJ Schwan's DE Corp.을 흡수합병
회사합병결정(종속회사의주요 경영사항)
2021.12.20

자료: 씨제이제일제당(주) 분기보고서 및 사업보고서

[최근 3년간 씨제이제일제당(주)의 중요한 분할 내역]

존속회사
분할기일
분할신설법인
주요내용
재무제표에 미치는 영향
관련 공시서류
제출일자

CJ제일제당(주)
2019.07.01
씨제이피드앤케어(주)(舊 씨제이생물자원(주)
국내 생물자원사업 효율화
물적분할(100%자회사)로 유의할 변동사항 없음
회사분할결정
2019.04.15

자료: 씨제이제일제당(주) 분기보고서 및 사업보고서

[최근 3년간 씨제이제일제당(주)의 중요한 자산양수도 및 영업양수도 내역]

양도회사
처분일자
거래상대
주요내용
재무제표에 미치는 영향
관련 공시서류
제출일자

CJ제일제당(주)
2020.02.27
케이와이에이치(유)
서울시 강서구 가양동 92-1번지 外토지 및 건물 매각
현금 증가 및매각예정비유동자산 감소
유형자산처분결정
2019.12.09

자료: 씨제이제일제당(주) 분기보고서 및 사업보고서

[최근 3년간 씨제이제일제당(주)의 주식의 포괄적 교환ㆍ이전 내역]

주식의포괄적 교환ㆍ이전 회사
주식의포괄적 교환ㆍ이전 기일
포괄적 교환ㆍ이전 대상 주식
주요내용
재무제표에 미치는 영향
관련 공시서류
제출일자

CJ America
2023.01.01
CJ Foods USA Inc.
Schwan's Company는 신주를 발행하여 CJ America에 교부하고 그에따라 CJ America는 보유하고 있는 CJ Foods USA Inc. 주식을 Schwan's Company로 이전하여 Schwan's Company의 경영상의 효율성을 증대하고 사업적 시너지 효과를 극대화하여 기업가치를 제고하고자 함.
비지배지분의 감소
주식교환ㆍ이전결정(종속회사의주요경영사항)
2022.08.17

자료: 씨제이제일제당(주) 분기보고서 및 사업보고서

[최근 3년간 씨제이제일제당(주)의 중요한 종속기업의 처분 등의 내역]

양도회사
매각기일
처분회사
주요내용
재무제표에 미치는 영향
관련 공시서류
제출일자

CJ Rokin LogisticsHoldings Limited
2021.06.01
CJ ROKIN LOGISTICS AND SUPPLY CHAIN CO. LTD및 그 자회사(총 20개 법인)
재무구조 개선 및 미래 경쟁력 강화를위한 투자재원 확보
현금 증가 및 연결 자산/부채 감소
타법인주식 및 출자증권 처분결정
2021.06.01

CJ Foods AsiaHoldings
2023.07.19
Jixiangju Food Co., Ltd및 그 자회사(총 4개 법인)
재무구조 개선 및미래 경쟁력 강화를 위한 투자재원 확보
현금 증가 및 연결 자산/부채 감소
해당사항 없음
해당사항없음

자료: 씨제이제일제당(주) 분기보고서 및 사업보고서

출자회사
출자일자
거래상대방
주요내용
재무제표에 미치는 영향
관련 공시서류
제출일자

CJ제일제당(주)
2023.08.10
씨제이바이오사이언스(주)
씨제이바이오사이언스(주)보통주 1,703,198주 출자
현금 및 비지배지분 증가
특수관계인에 대한 출자
2023.08.07

자료: 씨제이제일제당(주) 분기보고서 및 사업보고서

2019년 07월 01일 씨제이제일제당(주)는 국내 생물자원 사업부문을 분할하였습니다. 국내 생물자원 사업부문 분리를 통해 사업의 전문성을 제고하고, 전문화된 사업영역에 기업의 역량을 집중하여 기업의 가치를 극대화하여 주주가치를 제고하기 위해 분할을 결정하였습니다. 씨제이제일제당(주)의 국내 생물자원 사업부문을 분할하여 씨제이생물자원(주)의 발행주식 100%를 배정받는 단순 물적분할하여 씨제이제일제당(주)는 존속회사로 계속 남게 되고 분할신설법인 씨제이생물자원(주)는 분할 후 씨제이제일제당(주)의 연결법인으로 포함되었습니다.

[회사분할 결정]

1. 분할방법

(1) 상법 제530조2 내지 제530조의12의 규정이 정하는 바에 따라 분할되는 회사가 영위하는 사업 중 분할대상 사업부문을 분할하여 1개의 분할신설회사를 설립하되, 분할되는 회사가 존속하면서 분할신설회사 발행주식의100%를 배정받는 단순·물적분할의 방법으로 분할하며, 분할 후 분할되는 회사는 상장법인으로 존속하고 분할신설회사는 비상장법인으로 한다.(2) 분할기일은 2019년 7월 1일(0시)로 한다.

(3) 분할되는 회사는 상법 제530조의 3 제1항 및 제2항의 규정에 따라 주주총회의 특별결의에 의해 분할하며, 동법 제530조의 9 제1항에 따라 분할되는 회사와 분할신설회사는 분할되는 회사의 분할 전 채무(책임을 포함함. 이하 본 항에서 같음)에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있다.

(4) 제(3)항에 따라 분할되는 회사와 분할신설회사가 분할되는 회사의 분할 전의 채무에 관하여 연대채무를 부담함으로 인하여, 분할되는 회사가 분할계획서에 따라 분할신설회사가 승계한 채무를 변제하거나 그 밖에 분할되는 회사의 출재로 공동면책이 된 때에는 분할되는 회사가 분할신설회사에 대하여 구상권을 행사할 수 있고, 분할신설회사가 분할계획서에 따라 분할되는 회사에 귀속된 채무를 변제하거나 그 밖에 분할신설회사의 출재로 공동면책이 된 때에는 분할신설회사가 분할되는 회사에 대하여 구상권을 행사할 수 있다.

(5) 분할로 인하여 이전하는 재산은 분할계획서 제4조(분할신설회사에 관한 사항) 제(7)항(분할신설회사에 이전될 분할되는 회사의 재산과 그 가액)의 규정 내용에 따르되, 동 규정에 따르더라도 분할 대상 재산인지 여부가 명백하지 않은 경우 제(6)항 내지 제(9)항에서 정하는 바에 따라 이를 결정한다.

(6) 분할되는 회사의 일체의 적극ㆍ소극재산과 공법상의 권리ㆍ의무를 포함한 기타의 권리, 의무 및 재산적 가치 있는 사실관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송 등을 모두 포함)는 분할대상 사업부문에 관한 것이면 분할신설회사에, 분할대상 사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할되는 회사에 각각 귀속되는 것을 원칙으로 한다.

(7) 분할되는 회사의 사업과 관련하여 분할기일 이전의 행위 또는 사실로 인하여 분할 기일 이후에 발생·확정되는 채무 또는 분할기일 이전에 이미 발생ㆍ확정되었으나 이를 인지하지 못하는 등의 여하한 사정에 의하여 분할계획서에 반영되지 못한 채무(공ㆍ사법 상의 우발채무, 기타 일체의 채무를 포함)에 대하여는 그 원인이 되는 행위 또는 사실이 분할대상 사업부문에 관한 것이면 분할신설회사에, 분할대상 사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할되는 회사에 각각 귀속한다. 만약 분할대상 사업부문에 관한 것인지 여부를 확정하기 어려운 경우에는 본건 분할에 의하여 분할되는 순자산가액의 비율로 분할신설회사와 분할되는 회사에 각각 귀속된다.

(8) 분할되는 회사의 사업과 관련하여 분할기일 이전의 행위 또는 사실로 인하여 분할기일 이후에 취득하는 채권 기타 권리 또는 분할기일 이전에 이미 취득하였으나 이를 인지하지 못하는 등의 여하한 사정에 의하여 분할계획서에 반영되지 못한 채권 기타 권리(공ㆍ사법상의 우발채권 기타 일체의 채권을 포함)의 귀속에 관하여도 전항과 같이 처리한다.

(9) 분할기일 기준으로 계속되는 소송은 분할대상 사업부문과 관련되는지 여부를 불문하고 분할되는 회사에 귀속(제(7)항 및 제(8)항에도 불구하고 해당 소송 수행과정에서 소요되는 비용 및 그 결과에 따른 채권 또는 채무는 분할되는 회사에 귀속되며, 대외적으로 소송상대방의 신청이나 법원의 소송 지휘 또는 결정 등 여하한 사유로 해당 소송이 분할신설회사에 승계되는 경우에도 같다)하고, 분할기일 이후 제기되는 분할대상 사업부분과 관련된 소송은 소송의 원인이 되는 행위 또는 사실이 분할 전후에 발생하였는지 불문하고 분할신설회사에 귀속되는 것으로 한다.

(10) 분할신설회사의 자산, 부채, 자본의 결정방법은 분할대상 사업부문에 속하거나 이와 관련된 자산, 부채를 분할신설회사에 배분하는 것을 원칙으로 하되, 향후 분할신설회사의 운영 및 투자계획, 관련 법령상의 요건 등을 복합적으로 고려하여 결정한다. 관련 세부사항은 분할계획서 본문 및 [별첨1] 분할재무상태표, [별첨2] 승계대상 재산목록에서 정한 바에 따른다.

2. 분할목적

(1) 국내 생물자원 사업부문(이하 “분할대상 사업부문”이라 함)의 분리를 통해 사업의 전문성을 제고하고, 전문화된 사업영역에 기업의 역량을 집중하여 기업가치를 극대화하여 주주가치를 제고하고자 한다.

(2) 사업부문의 전문화를 통하여 급격한 시장환경 및 규제환경 변화에 효과적으로 대응하고, 사업의 특성에 맞는 경영전략 수립과 신속한 의사결정을 통해 핵심사업에의 집중투자를 용이하게 하고, 독립적인 경영 및 객관적인 성과평가를 가능하게 함으로써 책임 경영체제를 확립한다.

3. 분할의 중요영향 및 효과

(1) 본건 분할은 상법 제530조의2 내지 제530조의12 규정이 정하는 바에 따라 단순ㆍ물적분할 방식으로 진행됨에 따라 본건 분할 전ㆍ후 분할되는 회사의 최대주주 소유주식 및 지분율의 변동은 없음.(2) 또한, 본건 분할은 단순ㆍ물적분할 방식으로 진행되므로 분할 자체로는 연결재무제표 상에 미치는 영향은 없음.

4. 분할비율
분할회사가 분할신설회사의 발행주식 총수 전부를 취득하는 단순ㆍ물적 분할이므로 분할비율은 산정하지 않음.

5. 분할로 이전할 사업 및 재산의 내용

(1) 분할되는 회사는 분할계획서가 정하는 바에 따라 분할대상 사업부문에 속할 일체의 적극·소극재산과 공법상의 권리·의무를 포함한 기타의 권리·의무와 재산적 가치 있는 사실관계(인허가, 근로관계, 계약관계 등을 모두 포함함, 이하 “이전대상재산”이라 함)를 분할신설회사에 이전한다.

(2) 분할로 인하여 이전할 재산의 목록과 가액은 [별첨1] 분할재무상태표와 [별첨2] 승계대상 재산목록에 기재된 바에 의하되, 분할기일 전까지 분할대상 사업부문의 영업 또는 재무적 활동 등으로 인하여 분할대상 사업부문의 자산 및 부채에 변동이 발생하거나, 승계대상 재산목록에 누락되거나 잘못 기재된 자산 또는 부채가 발견되거나, 그 밖에 자산 및 부채의 가액이나 항목이 변동되거나 또는 실제 일부 자산 및 부채의 이전이 가능하지 않게 된 경우에는 그 증감사항을 분할재무상태표와 승계대상 재산목록에서 가감하는 것으로 한다.

(3) 전항에 의한 이전대상 자산 및 부채의 최종가액은 분할기일 현재의 장부가액으로 하되 공인회계사의 검토를 받아 최종 확정한다.

(4) 이전대상재산에 속하는 권리나 의무 중 법률상 또는 성질상 분할에 의하여 이전이 금지되는 것은 분할되는 회사에 존속하는 것으로 보고(분할에 의한 이전에 정부 기관 등의 승인ㆍ인가ㆍ신고수리 등이 필요함에도 이를 받을 수 없는 경우에도 동일함), 분할신설회사에 이전이 필요한 경우에는 분할 후 분할되는 회사와 분할신설회사의 협의에 따라 처리한다. 분할되는 회사는 분할신설회사가 설립됨과 동시에 분할신설회사가 분할 이전에 분할대상 사업부문에서 사업을 수행하는 방식에 따라 사업을 수행할 수 있도록 관련 계약의 체결 등 필요한 협조를 제공한다.

(5) 분할기일 이전에 국내외에서 분할되는 회사가 보유하고 있는 특허, 실용신안, 의장, 상표 및 디자인(해당 특허, 상표 및 디자인에 대한 권리와 의무 포함) 등 일체의 산업재산권은 분할대상 사업부문에 관한 것이면 분할신설회사에, 분할대상 사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할되는 회사에 각각 귀속한다.

(6) 분할기일 이전에 분할되는 회사를 당사자로 하는 소송은 분할대상 사업부문과 관련되는지 여부를 불문하고 분할되는 회사에 귀속하고, 분할 기일 이후 제기되는 분할대상 사업부분과 관련된 소송은 소송의 원인이 되는 행위 또는 사실이 분할 전후에 발생하였는지 불문하고 분할신설회사에 귀속되는 것으로 한다.

6. 분할 후 존속회사
회사명
씨제이제일제당 주식회사

분할후 재무내용(원)
자산총계
8,476,880,515,056
부채총계
3,715,556,608,260

자본총계
4,761,323,906,796
자본금
81,908,095,000

2018년 12월 31일
현재기준

존속사업부문 최근 사업연도매출액(원)
5,452,618,222,379

주요사업
식품 사업, 생명공학 사업, 물류 사업

분할 후 상장유지 여부
예

7. 분할설립회사
회사명
씨제이생물자원 주식회사

설립시 재무내용(원)
자산총계
379,639,140,155
부채총계
112,645,858,612

자본총계
266,993,281,543
자본금
500,000,000

2018년 12월 31일
현재기준

신설사업부문 최근 사업연도 매출액(원)
593,113,405,814

주요사업

사료의 제조, 판매업, 국내ㆍ외농업개발업

농산물, 축산물, 수산물의 재배, 사육, 양식, 가공판매업 등

재상장신청 여부
아니오

8. 감자에 관한 사항
감자비율(%)
-

구주권제출기간
시작일
-

종료일
-

매매거래정지 예정기간
시작일
-

종료일
-

신주배정조건
-

- 주주 주식수 비례여부 및 사유
-

신주배정기준일
-

신주권교부예정일
-

신주의 상장예정일
-

9. 주주총회 예정일
2019년 05월 31일

10. 채권자 이의제출기간
시작일
-

종료일
-

11. 분할기일
2019년 07월 01일

12. 분할등기 예정일
2019년 07월 04일

13. 이사회결의일(결정일)
2019년 04월 15일

- 사외이사참석여부
참석(명)
4

불참(명)
0

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
-

14. 풋옵션 등 계약 체결여부
아니오

- 계약내용
해당사항 없음

15. 증권신고서 제출대상 여부
아니오

- 제출을 면제받은 경우 그 사유
단순ㆍ물적분할

자료: 금융감독원 전자공시시스템(Dart)

- 주요 일정

구분

일자

이사회 결의일

2019년 04월 15일

주주확정일(기준일)
2019년 04월 30일

주주총회일

2019년 05월 31일

분할기일
2019년 07월 01일

분할보고총회일 및 창립총회일
2019년 07월 01일

분할등기일

2019년 07월 01일

자료: 씨제이제일제당(주) 사업보고서 및 금융감독원 전자공시시스템(Dart)

한편, 2020년 02월 27일 씨제이제일제당(주)는 재무건전성 강화를 위해 신탁수익회사 케이와이에이치 유한회사를 거래상대방으로 하여 서울시 강서구 가양동 92-1번지 外 토지 및 건물(103,049㎡)을 8,500억원에 매각하였습니다. 자세한 내용은 아래와 같습니다.

[유형자산 처분결정]

1. 처분물건 구분
토지 및 건물

- 처분물건명
서울시 강서구 가양동 92-1번지 外

2. 처분내역
처분금액(원)
850,000,000,000

자산총액(원)
19,497,022,884,303

자산총액대비(%)
4.36

대규모법인여부
해당

3. 거래상대
케이와이에이치(유)

4. 처분목적
재무건전성 강화

5. 처분예정일자
2019-12-20

6. 이사회결의일(결정일)
2019-12-09

- 사외이사 참석여부
참석(명)
4

불참(명)
0

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
-

7. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

1. 본 건은 당사의 가양동 일대의 토지 및 건물을 유동화 하는 거래입니다.2. 상기 2항 처분금액은 부가가치세가 제외된 금액입니다.3. 상기 2항 자산총액 금액은 2018년 기말 연결재무제표 기준입니다.4. 상기 5항 처분예정일자는 본 유동화 거래 계약 체결일입니다.5. 상기 6항 이사회결의일(결정일)의 '감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부'의 경우 당사 감사위원 전원은 사외이사로 구성되어 있으므로 해당사항 없습니다.6. 상기 3항 거래 상대방 케이와이에이치(유)는 신탁계약의 수익자이며, 신탁계약의 수탁자는 생보부동산신탁입니다.7. 본 유동화 거래에 따라, 2019년 12월 6일 '투자판단 관련 주요경영사항' 공시와 같이 선정된 우선협상대상자(인창개발 주식회사)와의 매각 협상자 지위도 거래상대에게 이전됩니다.8. 본 유동화 거래는 거래상대가 본 건 부동산을 상기 2항 처분금액을 초과하여 제 3자에게 처분하는 경우, 그 초과금액을 당사가 회입하는 구조입니다.9. 상기 내용은 진행상황 등에 따라 변동될 수 있습니다.

※ 관련공시
-

자료: 금융감독원 전자공시시스템(Dart)

구분
내용

거래유형
유형자산 처분(매각)

거래상대
케이와이에이치 유한회사

거래대상(면적)
서울시 강서구 가양동 92-1번지 外 토지 및 건물(103,049㎡)

자산양수도 기준일(양도등기일)
2020년 02월 27일(2020년 02월 27일)

자산양수도 가액
1조 399억

「상법」제374조에 따른 "중요한 일부"의 양도인지또는 "중대한 영향을 미치는 일부"의 양수인지 여부
해당 없음

양수도하려는 자산액이 최근 사업연도말 현재 자산총액의 10% 이상인시행령 제171조 제2항에 따른 중요한 자산양수도에 해당하는지 근거
해당 없음

양수도하는 자산에 대한 담보제공 등(근저당권, 질권, 압류 등 포함) 여부
해당 없음

출처 : 씨제이제일제당(주) 반기보고서

또한 2021년 6월 1일자로 CJ대한통운과 스틱씨제이글로벌투자파트너쉽 사모투자전문회사, 스틱글로벌투자 제1호 사모투자 합작회사가 공동출자하여 설립한 SPC(CJ Rokin Logistics Holdings Limited)가 중국물류기업인 CJ ROKIN LOGISTICS AND SUPPLY CHAIN CO.LTD.의 지분 73.1%를 재무구조 개선 및 미래 성장을 위한 투자재원을 확보하고, 선택과 집중을 통한 기업가치 극대화를 이루기위해 "Fountain Vest"에 매각했습니다.

타법인 주식 및 출자증권 처분결정(종속회사의 주요경영사항)

종속회사인
CJ Rokin Logistics Holdings Limited
의 주요경영사항 신고

1. 발행회사
회사명
CJ ROKIN LOGISTICS AND SUPPLY CHAIN CO.LTD.

국적
중국
대표자
장옥경

자본금(원)
86,477,174,501
회사와 관계
계열회사

발행주식총수(주)
-
주요사업
운수창고업

2. 처분내역
처분주식수(주)
-

처분금액(원)
733,847,528,960

자산총액(원)
9,110,016,110,171

자산총액대비(%)
8.1

3. 처분후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
-

지분비율(%)
-

4. 처분목적
재무구조 개선 및 미래 경쟁력 강화

5. 처분예정일자
2021-06-01

6. 이사회결의일(결정일)
2021-02-25

-사외이사 참석여부
참석(명)
3

불참(명)
1

-감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부
-

7. 공정거래위원회 신고대상 여부
미해당

8. 풋옵션 등 계약의 체결 여부
아니오

-계약내용
-

9. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

- CJ대한통운과 스틱씨제이글로벌투자파트너쉽 사모투자전문회사, 스틱글로벌투자 제1호 사모투자 합작회사가 공동출자하여 설립한 SPC(CJ Rokin Logistics Holdings Limited)가 중국물류기업인 CJ ROKIN LOGISTICS AND SUPPLY CHAIN CO.LTD.의 지분 73.1%를 매각하는 내용임- 상기1. 발행회사의 자본금 및 상기2. 처분내역의 처분금액은 결정일(2021.02.25) KEB하나은행 최초 고시 매매기준환율인 1,110.20원/US$ 및 171.84원/RMB를 적용한 수치임- 상기1. 발행주식총수 및 상기2. 처분주식수에서 발행회사는 주식을 발행하지 않는 유한회사 형태이므로 주식수를 기재하지 않음- 상기5. 처분예정일자는 신고 절차 및 주주 변경 등록 완료가 예상되는 시점임- 상기6. 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부 관련하여 당사의 감사위원회 위원 전원은 사외이사로 구성되어 있어 해당사항 없음- 하기 발행회사의 요약 재무상황은 별도 기준으로 당해 연도는 2019년 기준임- 하기 종속회사에 관한 사항의 종속회사의 자산총액 및 지배회사의 연결 자산총액은 2019년 기준 수치임- 상기 내용은 Deal Closing 전까지 변경될 수 있으며 중요한 변경사항 발생 시 재공시할 예정임

※ 관련공시
2021-02-05 풍문 또는 보도에 대한 해명(미확정)2020-11-06 풍문 또는 보도에 대한 해명(미확정)2020-10-08 풍문 또는 보도에 대한 해명(미확정)

【발행회사의 요약 재무상황】 (단위 : 백만원)

구분
자산총계
부채총계
자본총계
자본금
매출액
당기순이익

당해 연도
676,414
527,705
148,709
86,477
341,636
14,691

전년도
509,475
377,618
131,857
86,477
236,311
7,603

전전년도
348,112
221,753
126,359
86,477
220,494
4,187

[종속회사에 관한 사항]

종속회사명
CJ Rokin Logistics Holdings Limited
영문
CJ Rokin Logistics Holdings Limited

- 대표자
윤도선

- 주요사업
기업인수목적회사

- 주요종속회사 여부
미해당

종속회사의 자산총액(원)
489,788,046,831

지배회사의 연결 자산총액(원)
9,110,016,110,171

지배회사의 연결 자산총액 대비(%)
5.4

자료: 금융감독원 전자공시시스템(Dart)

한편, 씨제이제일제당(주)는 2021년 7월 21일에 천랩 주식회사((現)CJ바이오사이언스 주식회사)의 최대주주 및 주주인 천종식 및 Shanghai ZJ Bio-Tech Co., LTD.와 체결한 주식매매계약을 통해 2021년 10월 29일 천랩 주식회사((現)CJ바이오사이언스 주식회사)의 발행주식 2,580,157주를 약 983억원에 양수하였습니다. 이를 통해 천랩 주식회사((現)CJ바이오사이언스 주식회사)의 최대주주는 천종식외 10명에서 CJ제일제당 주식회사로 변경되었습니다. 자세한 내용은 아래와 같습니다.

[ 최대주주 변경 ]

1. 변경내용
변경전
최대주주등
천종식외 10명

소유주식수(주)
930,547

소유비율(%)
23.80

변경후
최대주주등
CJ제일제당(주)

소유주식수(주)
2,580,157

소유비율(%)
43.99

2. 변경사유
- 주식양수도 계약체결 후 잔금지급으로 인한 주식 이전 및 제3자배정 유상증자에 따른 최대주주 변경

-실권주 인수로 인한 변경 여부
아니오

-양수도 주식의 의무보유 여부
아니오

3. 지분인수목적
경영참여 및 기업가치 제고

-인수자금 조달방법
자기자금(원)
98,250,547,660

차입금(원)
-

차입처
-

차입기간
-
~
-

담보내역
-

-인수후 임원 선ㆍ해임 계획
임시주주총회를 통하여 신규 사내이사,사외이사,감사위원을 선임 할 예정이며 이사,감사위원 후보자는 확정되는대로 공시할 예정입니다.

4. 변경일자
2021-10-29

5. 변경확인일자
2021-10-29

6. 기타 투자판단에 참고할 사항

- 상기의 1. 변경내용의 주식소유비율 산정시 발행주식 총수는 아래와 같습니다.변경전:3,909,848주(유상증자 전 발행주식 총수)변경후:5,864,772주(유상증자 후 발행주식 총수)- 2. 변경사유 중 주식양수도 계약은2021년 7월 21일자에 당사의 최대주주 및 주주인 천종식 및 Shanghai ZJ Bio-Tech Co., LTD.가 CJ제일제당(주)를 양수인으로 하여 체결한 주식매매계약입니다(관련공시: 2021. 7. 21.자 최대주주변경을 수반한 주식양수도 계약 체결). 천종식의 양도주식수는 보통주 390,858주, Shanghai ZJ Bio-Tech Co., LTD.의 양도주식수는 234,375주로 총625,233주이며, 양수도대금은 총25,009,320,000원(1주당 40,000원)입니다.그리고, 제3자배정 유상증자는2021년 7월 21일 당사가 CJ제일제당(주)를 제3자배정 대상자로 하여 1주당 발행가액37,465원, 1,954,924주를 신주로 발행하였으며, 증자금액은 총73,241,227,660원입니다.- 3. 지분인수목적 -인수자금 조달방법중 자기자금은 주식양수도대금(총25,009,320,000원)과 제3자배정 유상증자금액(총73,241,227,660원)의 합계금액(98,250,547,660원)입니다.- 4.변경일자 및 5.변경확인일자는 주식양수도 계약 잔금지급일 및 제3자배정 유상증자 주금납입일 기준입니다.- 제3자배정 유상증자로 신규발행되는 보통주(1,954,924주)는 한국예탁결제원에 1년간 보호예수될 예정입니다.

※ 관련공시
2021-07-21 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약 체결2021-07-21 유상증자결정(제3자배정증자)

[세부변경내역]

성명(법인명,조합명,기타단체명)
관계
변경전
변경후
비고

주식수(주)
지분율(%)
주식수(주)
지분율(%)

천종식
변경전 최대주주
781,717
19.99
390,859
6.66
변경후 최대주주의 특수관계인

오유석
변경전 최대주주의 특수관계인
41,155
1.05
41,155
0.70
변경전 최대주주의 처남

오유경
변경전 최대주주의 특수관계인
40,000
1.02
40,000
0.68
변경전 최대주주의배우자

조광자
변경전 최대주주의 특수관계인
11,605
0.30
11,605
0.20
변경전 최대주주의처모

조미자
변경전 최대주주의 특수관계인
10,000
0.26
10,000
0.17
변경전 최대주주의처이모

이지은
변경전 최대주주의 특수관계인
8,912
0.23
8,912
0.15
변경전 최대주주의처남의 처

김홍숙
변경전 최대주주의 특수관계인
6,000
0.15
6,000
0.10
변경전 최대주주의동생의 처

천진
변경전 최대주주의 특수관계인
4,000
0.10
4,000
0.07
변경전 최대주주의자녀

조송용
변경전 최대주주의 특수관계인
2,000
0.05
2,000
0.03
변경전 최대주주의처이모

이준우
변경전 최대주주의 특수관계인
24,158
0.62
24,158
0.41
등기임원

정용수
변경전 최대주주의 특수관계인
1,000
0.03
1,000
0.02
등기임원

CJ제일제당 (주)
변경후 최대주주
-
-
2,580,157
43.99
-

[변경 후 최대주주(일반 법인인 경우)에 관한 사항]

1. 법인의 기본정보

법인명
국적
주소(본점소재지)[읍ㆍ면ㆍ동까지만 기재]
법인등록번호

CJ제일제당(주)
대한민국
서울특별시 중구 동호로
110111-3748253

주요 사업내용
식품사업, 바이오사업 등

- 최대주주ㆍ대표이사ㆍ대표집행임원 현황 및 지분정보

구분
성명
소유 주식수(주)
지분율(%)

최대주주
CJ(주)
6,707,016
44.55

대표이사
손경식
5,500
0.04

- 최대주주ㆍ대표이사ㆍ대표집행임원의 임원 경력

성명
회사명
상장여부
상장폐지일 (상장폐지된 법인의 경우)
직위
입사연월일
퇴사연월일
비고

손경식
CJ(주)
상장(코스피)
-
대표이사
1994-02-25
-
-

손경식
CJ제일제당(주)
상장(코스피)
-
대표이사
2007-09-04
-
입사연월일은 이사 선임일임

최은석
CJ제일제당(주)
상장(코스피)
-
대표이사
2020-03-27
-
입사연월일은 이사 선임일임

최은석
CJ(주)
상장(코스피)
-
총괄 부사장
2017-07-17
2021-03-31
퇴사연월일은 이사 사임일임

최은석
CJ대한통운(주)
상장(코스피)
-
부사장
2008-01-01
2017-07-16
퇴사연월일은 계열사 전출일임

- 최대주주ㆍ대표이사ㆍ대표집행임원의 상장법인 최대주주 이력

성명
회사명
상장여부
상장폐지일 (상장폐지된 법인의 경우)
최대주주에 해당하는 기간
비고

시작일
종료일

CJ제일제당(주)
CJ씨푸드㈜
상장(코스피)
-
2007-09-04
-
-

CJ제일제당(주)
CJ대한통운㈜
상장(코스피)
-
2011-12-30
-
-

2. 주요 재무사항 등 (단위 : 백만원)

해당 사업연도
2020년도
결산기
12월 31일

자산총계
25,611,892
자본금
81,908

부채총계
15,445,453
매출액
24,245,726

자본총계
10,166,439
당기순손익
786,426

외부감사인
한영회계법인
휴업 여부
아니오

감사의견
적정
폐업 여부
아니오

3. 당해 상장법인과의 관계

- 상장법인과 최대주주(법인)와의 관계
변경후 최대주주

- 상장법인의 임원 등과 최대주주(법인)와의 관계
성명
최대주주(법인)와의 관계

-
-
-

4. 당해 상장법인과의 최대주주(법인)간 최근 3년 거래내역(일상적 거래 제외)

구분
거래 내역

당해년도
- 연구용역 10백만원,미생물 분석서비스 5백만원

전년도
-

전전년도
-

자료: 금융감독원 전자공시시스템(Dart)

씨제이제일제당(주)는 2021년 12월 9일 유전자치료제 위탁개발 생산업체인 바타비아 바이오사이언스(Batavia Biosciences B.V.)의 지분 75.82%를 약 2,630억원에 취득하는 주식매매계약을 완료하였으며 자세한 내용은 다음과 같습니다.

[ [정정] 타법인 주식 및 출자증권 취득결정 ]

정정일자
2021-12-09

1. 정정관련 공시서류
타법인주식 및 출자증권 취득결정

2. 정정관련 공시서류제출일
2021-11-08

3. 정정사유
주식매매계약 거래종결에 따른 정정신고

4. 정정사항

정정항목
정정전
정정후

1.발행회사-자본금(원)
74,026,440
72,053,820

2.취득내역-취득금액(원)
267,744,430,897
263,010,537,528

2.취득내역-자기자본대비(%)
2.64
2.59

6.취득예정일자
2021-12-31
2021-12-09

7. 자산양수의 주요사항보고서 제출대상 여부-취득가액/자산총액(%)
1.05
1.03

13.기타 투자판단과 관련한 중요사항
3. 상기 1항 발행회사의 자본금은 EUR 54,000를 2021년 11월 8일 하나은행 최초고시 매매기준환율인 1,370.86원/EUR를 적용하여 원화로 환산한 금액입니다.
3. 상기 1항 발행회사의 자본금은 EUR 54,000을 2021년 12월 9일 하나은행 최초고시 매매기준환율인1,334.33원/EUR를 적용하여 원화로 환산한 금액입니다.

13.기타 투자판단과 관련한 중요사항
4. 상기 2항 취득금액은 EUR 195,311,287를 2021년 11월 8일 하나은행 최초고시 매매기준환율인 1,370.86원/EUR를 적용하여 원화로 환산한 금액입니다.
4. 상기 2항 취득금액은 EUR 197,110,563을 2021년 12월 9일 하나은행 최초고시 매매기준환율인 1,334.33원/EUR를 적용하여 원화로 환산한 금액입니다.

13.기타 투자판단과 관련한 중요사항
5. 상기 2항 취득금액 및 상기 3항 취득후 소유주식수 및 지분비율은 대상회사에 대한 유상증자 대금 68,543,000,000원(13,007주)과 기존 주주들의 구주매입대금 199,201,430,897원(37,800주)의 합산기준입니다.
5. 상기 2항 취득금액 및 상기 3항 취득후 소유주식수 및 지분비율은 대상회사에 대한 유상증자 대금 66,716,500,000원(13,007주)과 기존 주주들의 구주매입대금 193,893,209,583원(37,800주)에 기타 취득금액 2,400,827,945원을 합산한 기준입니다.

13.기타 투자판단과 관련한 중요사항
7. 상기 6항 취득예정일자는 주식 양수도 및 매매대금 지급 절차가 완료되는 거래종결일을 의미하며, 정확한 취득일자는 주식매매계약 조건 및 관계 당국 신고일정 등에 따라 변동 될 수 있습니다.
7. 상기 6항 취득예정일자와 관련하여, 본건 거래 매매대금 지급 및 주식 취득을 2021년 12월 9일에 완료하였습니다.

발행회사의 요약 재무상황 적용 환율
1,370.86원/EUR
1,334.33원/EUR

주식매매계약 거래종결에 따른 정정신고

[ 타법인 주식 및 출자증권 취득결정 ]

1. 발행회사
회사명
바타비아 바이오사이언스(Batavia Biosciences B.V.)

국적
네덜란드(Netherland)
대표자
Menzo Havenga

자본금(원)
72,053,820
회사와 관계
-

발행주식총수(주)
54,000
주요사업
유전자치료제 위탁개발생산

2. 취득내역
취득주식수(주)
50,807

취득금액(원)
263,010,537,528

자기자본(원)
10,149,713,400,566

자기자본대비(%)
2.59

대규모법인여부
해당

3. 취득후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
50,807

지분비율(%)
75.82

4. 취득방법
현금취득

5. 취득목적
신규사업진출

6. 취득예정일자
2021-12-09

7. 자산양수의 주요사항보고서 제출대상 여부
아니오

-최근 사업연도말 자산총액(원)
25,611,892,185,483
취득가액/자산총액(%)
1.03

8. 우회상장 해당 여부
아니오

-향후 6월이내 제3자배정 증자 등 계획
해당없음

9. 발행회사(타법인)의 우회상장 요건 충족여부
해당없음

10. 이사회결의일(결정일)
2021-11-08

-사외이사 참석여부
참석(명)
4

불참(명)
0

-감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부
-

11. 공정거래위원회 신고대상 여부
미해당

12. 풋옵션 등 계약 체결여부
예

-계약내용
- 개요 : CJ제일제당 Call Option보유, Batavia Biopharma B.V.(매도인) Put Option 보유- 대상주식 : 기존 매도인 보유 주식 16,200주- 행사기간(주식수) : '25년(5,400주), '28년(10,800주)- 행사방법 : 사업계획에 따른 KPI달성률에 따라 금번 주당 매입가(EUR 3,844)를 조정하여, 잔여주식에 곱한 가액으로 매입/매도

13. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
1. 본 거래는 당사가 신규사업 진출을 위해 네덜란드 Batavia Biosciences B.V.사의 구주 37,800주를 인수하고, 이와 동시에 회사가 발행하는 신주 13,007주를 인수하여 발행회사 지분의 총 75.82%를 취득하는 거래입니다.2. 상기 1항 발행회사의 발행주식총수는 회사가 발행하는 신주 13,007주를제외한 현재발행주식수 기준입니다.3. 상기 1항 발행회사의 자본금은 EUR 54,000을 2021년 12월 9일 하나은행 최초고시 매매기준환율인 1,334.33원/EUR를 적용하여 원화로 환산한 금액입니다.4. 상기 2항 취득금액은 EUR 197,110,563을 2021년 12월 9일 하나은행 최초고시 매매기준환율인 1,334.33원/EUR를 적용하여 원화로 환산한 금액입니다.5. 상기 2항 취득금액 및 상기 3항 취득후 소유주식수 및 지분비율은 대상회사에 대한 유상증자 대금 66,716,500,000원(13,007주)과 기존 주주들의 구주매입대금 193,893,209,583원(37,800주)에 기타 취득금액 2,400,827,945원을 합산한 기준입니다.6. 상기 2항 자기자본은 2020년 말 재무제표의 자기자본에 현재까지의 자본금 및 자본잉여금 변동사항을 반영한 금액입니다.7. 상기 "6항 취득예정일자"와 관련하여, 본건 거래 매매대금 지급 및 주식 취득을2021년 12월 9일에 완료하였습니다.8. 상기 6항 취득예정일자 및 10항 이사회결의일은 한국 시간을 기준으로 합니다.9. 하기 발행회사의 요약 재무상황은 당해연도(2020), 전년도(2019), 전전년도(2018)를 기준으로 작성하였습니다.

※관련공시
-

[발행회사의 요약 재무상황](단위 : 원)

구분
자산총계
부채총계
자본총계
자본금
매출액
당기순이익
감사의견
외부감사인

당해년도
85,697,276,026
83,189,884,831
2,507,391,195
72,053,820
30,069,841,911
-428,029,286
적정
BDO

전년도
58,365,955,257
55,467,125,534
2,898,829,723
72,053,820
23,285,032,641
365,429,354
적정
BDO

전전년도
42,221,443,595
39,667,708,050
2,553,735,545
72,053,820
18,908,652,233
500,636,413
적정
Ernst & Young

자료: 금융감독원 전자공시시스템(Dart)

한편, 2022년 1월 1일 지배구조 효율화의 일환으로 CJ Schwan's Company Corp.가CJ Schwan's DE Corp.을 무증자 합병방식으로 흡수합병하고 동일자에 Schwan's Company가 CJ Schwan's Company Corp.를 역합병하였습니다. 이를 통해 Schwan's Company는 존속회사로 남게되고 CJ Schwan's Company Corp. 및 CJ Schwan's DE Corp.는 소멸하였습니다.또한, Schwan's Company는 CJ Schwan's Company Corp. 역합병 과정에서 합병대가를 지급하기 위해 1조 9,883억원 규모 유상증자를 진행하여 보통주 1,680,000주를신주 발행하였습니다.

[ 회사합병 결정(종속회사의 주요경영사항) ]

종속회사인
CJ Schwan's DE Corp.
의 주요경영사항 신고

1. 합병방법
CJ Schwan's Company Corp.가 CJ Schwan's DE Corp.을 흡수합병- 존속회사 : CJ Schwan's Company Corp.- 소멸회사 : CJ Schwan's DE Corp.

2. 합병목적
지배구조 효율화

3. 합병비율
CJ Schwan's Company Corp. : CJ Schwan's DE Corp.= 1.0000000 : 0.0000000

4. 합병비율 산출근거
존속회사 CJ Schwan's Company Corp.이 소멸회사 CJ Schwan's DE Corp.의 발행주식총수 100%를 소유하고 있어 합병비율에 따른 이해관계가 발생할 우려가 없으며, 합병으로 인한 신주를 발행하지 않는 무증자 합병으로 진행함.

5. 합병신주의 종류와 수(주)
보통주식
-

종류주식
-

6. 합병상대회사
회사명
CJ Schwan's Company Corp.

주요사업
종속회사 지배를 목적으로 하는 특수목적법인

회사와의 관계
모회사

최근 사업연도 재무내용(백만원)
자산총계
1,827,840
자본금
-

부채총계
30
매출액
-

자본총계
1,827,810
당기순이익
-

7. 신설합병회사
회사명
-

설립시 재무내용(백만원)
자산총계
-
부채총계
-

자본총계
-
자본금
-

-
현재기준

신설사업부문 최근 사업연도 매출액(백만원)
-

주요사업
-

8. 합병일정
주주총회예정일자
-

구주권제출기간
시작일
-

종료일
-

채권자이의 제출기간
시작일
-

종료일
-

합병기일
2022-01-01

합병등기예정일자
2022-01-01

신주권교부예정일
2022-01-01

9. 주식매수청구권 사항
CJ Schwan's DE Corp. 발행주식총수 100%를 소유하고 있는 CJ Schwan's Company Corp.은 본 합병에 반대의견이 없어 주식매수청구권이 행사될 가능성 없음.

10. 이사회결의일(결정일)
-

- 사외이사참석여부
참석(명)
-

불참(명)
-

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
-

11. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

- 당사는 미국 식품업체인 Schwan's Company 인수를 위하여 미국 현지에 설립했던 특수목적법인 중 CJ Foods America Holdings Corp.과 CJ Foods America Corp., CJ Schwan's Company Corp.과 CJ Schwan's DE Corp. 간의 합병을 진행한 후, CJ Schwan's Company Corp.(CJ Schwan's Company Corp.과 CJ Schwan's DE Corp.의 합병 후 존속법인)과 Schwan's Company간의 역합병을 순차적으로 진행하였습니다. 위의 공시는 CJ Schwan's Company Corp.과 주요종속회사인 CJ Schwan's DE Corp.의 합병에 관한 공시입니다.- 위 합병으로 특수목적법인 CJ Foods America Holdings Corp.과 미국 식품업체 Schwan's Company가 존속하며, 특수목적법인 CJ Foods America Corp.,CJ Schwan's Company Corp.과 CJ Schwan's DE Corp.이 소멸됩니다. 합병 후 CJ Foods America Holdings Corp.는 Schwan's Company의 지분 70%를 보유하게 되었습니다.- 상기'6. 합병상대회사 - 최근사업연도 재무내용'은 2020년말 연결 재무제표 기준입니다.- 상기'7. 신설합병회사 관련, 본 흡수합병으로 신설되는 법인은 없습니다.- 상기'8. 합병일정은 미국 현지시간 기준입니다.- 위 합병은 미국 현지 법령에 따라 CJ Schwan's DE Corp.의 주주총회 및 이사회 결의를 별도로 필요로 하지 않습니다.- 상기사항은 진행절차 및 관계법령 상의 인허가, 관계기관과의 협의 및 승인 등에 의해 변경될 수 있습니다.- 하기 종속회사에 관한 사항에서 종속회사의 자산총액 및 지배회사의 연결자산총액은 2020년말 연결 재무제표 기준입니다.

※ 관련공시
-

자료: 금융감독원 전자공시시스템(Dart)

[회사합병 결정(종속회사의 주요경영사항)]

종속회사인
CJ Schwan's Company Corp.
의 주요경영사항 신고

1. 합병방법
Schwan's Company가 CJ Schwan's Company Corp.을 흡수합병- 존속회사 : Schwan's Company- 소멸회사 : CJ Schwan's Company Corp.

2. 합병목적
지배구조 효율화

3. 합병비율
Schwan's Company : CJ Schwan's Company Corp.= 1.0000000 : 1.0000000

4. 합병비율 산출근거
소멸회사 CJ Schwan's Company Corp.이 존속회사 Schwan's Company 발행주식총수 100%를 소유하고 있고, 역합병에 따라 CJ Schwan's Company Corp.의 주주가 보유한 주식과 동일한 발행가액의 주식을 1대1로 교환하고자 함

5. 합병신주의 종류와 수(주)
보통주식
1,680,000

종류주식
-

6. 합병상대회사
회사명
Schwan's Company

주요사업
식품제조 및 판매업

회사와의 관계
자회사

최근 사업연도 재무내용(백만원)
자산총계
1,525,480
자본금
0

부채총계
509,218
매출액
2,820,039

자본총계
1,016,262
당기순이익
189,103

7. 신설합병회사
회사명
-

설립시 재무내용(백만원)
자산총계
-
부채총계
-

자본총계
-
자본금
-

-
현재기준

신설사업부문 최근 사업연도 매출액(백만원)
-

주요사업
-

8. 합병일정
주주총회예정일자
2021-12-17

구주권제출기간
시작일
2021-12-17

종료일
2021-12-31

채권자이의 제출기간
시작일
-

종료일
-

합병기일
2022-01-01

합병등기예정일자
2022-01-01

신주권교부예정일
2022-01-01

9. 주식매수청구권 사항
Schwan's Company 발행주식총수 100%를 소유하고 있는 CJ Schwan's Company Corp.은 본 합병에 반대의견이 없어 주식매수청구권이 행사될 가능성 없음.

10. 이사회결의일(결정일)
2021-12-17

- 사외이사참석여부
참석(명)
7

불참(명)
-

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
-

11. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

- 당사는 미국 식품업체인 Schwan's Company 인수를 위하여 미국 현지에 설립했던 특수목적법인 중 CJ Foods America Holdings Corp.과 CJ Foods America Corp., CJ Schwan's Company Corp.과 CJ Schwan's DE Corp. 간의 합병을 진행한 후, CJ Schwan's Company Corp.(CJ Schwan's Company Corp.과 CJ Schwan's DE Corp.의 합병 후 존속법인)과 Schwan's Company간의 역합병을 순차적으로 진행하였습니다. 위의 공시는 CJ Schwan's Company Corp.과 Schwan's Company의 합병에 관한 공시입니다.- 위 합병으로 특수목적법인 CJ Foods America Holdings Corp.과 미국 식품업체 Schwan's Company가 존속하며, 특수목적법인 CJ Foods America Corp., CJ Schwan's Company Corp.과 CJ Schwan's DE Corp.이 소멸됩니다. 합병 후 CJ Foods America Holdings Corp.는 Schwan's Company의 지분 70%를 보유하게 되었습니다.- 상기'6. 합병상대회사 - 최근사업연도 재무내용'은 2020년말 연결 재무제표 기준입니다.- 상기'7. 신설합병회사 관련, 본 흡수합병으로 신설되는 법인은 없습니다.- 상기'8. 합병일정과 상기'10. 이사회결의일(결정일)은 미국 현지시간 기준입니다.- 상기사항은 진행절차 및 관계법령 상의 인허가, 관계기관과의 협의 및 승인 등에 의해 변경될 수 있습니다.- 하기 종속회사에 관한 사항에서 CJ Schwan's Company Corp.의 자산총액은 그 자산총액이 이사회결의일 기준 CJ제일제당 연결자산총액의 10% 이상이 아니므로 주요종속회사에 해당하지 않으나, CJ Schwan's Company Corp.가 CJ Schwan's DE Corp.을 흡수합병한 직후 주요종속회사가 될 것이며, 거래의 중요성을 고려하여 공시하고자 합니다. - 하기 종속회사에 관한 사항에서 종속회사의 자산총액 및 지배회사의 연결자산총액은 2020년말 연결 재무제표 기준입니다.

※ 관련공시
-

자료: 금융감독원 전자공시시스템(Dart)

[유상증자결정(종속회사의주요경영사항)]

종속회사인
Schwan's Company
의 주요경영사항 신고

1. 신주의 종류와 수
보통주식(주)
1,680,000

종류주식(주)
-

2. 1주당 액면가액(원)
12

3. 증자전 발행주식총수(주)
보통주식(주)
5,215,276

종류주식(주)
-

4. 자금조달의 목적
시설자금(원)
-

영업양수자금(원)
-

운영자금(원)
-

채무상환자금(원)
-

타법인 증권 취득자금(원)
1,988,280,000,000

기타자금(원)
-

5. 증자방식
주주배정증자

[주주배정증자의 경우]

6. 신주 발행가액
확정발행가
보통주식(원)
1,183,500

종류주식(원)
-

예정발행가
보통주식(원)
-
확정 예정일
-

종류주식(원)
-
확정 예정일
-

7. 발행가 산정방법
Schwan's Company와 CJ Schwan's Company Corp. 간의 역합병을 위해 CJ Schwan's Company Corp.의 주주가 보유한 주식과 동일한 발행가액의 주식을 발행하여 주식을 1:1로 교환하고자 함

8. 신주배정기준일
2021-12-17

9. 1주당 신주배정주식수(주)
0.3221306

10. 우리사주조합원 우선배정비율(%)
-

11. 청약예정일
우리사주조합
시작일
-

종료일
-

구주주
시작일
-

종료일
-

12. 납입일
2022-01-01

13. 실권주 처리계획
실권주 미발행

14. 신주의 배당기산일
2022-01-01

15. 신주권교부예정일
2022-01-01

16. 대표주관회사(직접공모가 아닌 경우)
-

17. 신주인수권양도여부
미해당

18. 이사회결의일(결정일)
2021-12-17

- 사외이사 참석여부
참석(명)
6

불참(명)
-

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석 여부
-

19. 증권신고서 제출대상 여부
아니오

20. 제출을 면제받은 경우 그 사유
모집에 해당되지 않으며, 해당종속회사는 해외 비상장 법인임

21. 공정거래위원회 신고대상 여부
아니오

22. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
- 당사는 미국 식품업체인 Schwan's Company 인수를 위하여 미국 현지에 설립했던 특수목적법인 중 CJ Foods America Holdings Corp.과 CJ Foods America Corp., CJ Schwan's Company Corp.과 CJ Schwan's DE Corp. 간의 합병을 진행한 후, CJ Schwan's Company Corp.(CJ Schwan's Company Corp.과 CJ Schwan's DE Corp.의 합병 후 존속법인)과 Schwan's Company간의 역합병을 순차적으로 진행하였습니다.본 공시는 CJ Schwan's Company Corp.과 Schwan's Company 간 역합병 과정에서 합병대가로 기존 CJ Schwan's Company Corp.주주들에게 Schwan's Company가 신주를 발행하고, 동시에 Schwan's Company가 CJ Schwan's Company Corp.와의 합병으로 승계받은 자기주식을 소각하는 과정 중 신주 발행에 대한 공시입니다.- 본 유상증자와 자기주식 소각의 결과로 역합병 이후 Schwan's Company 기준 연결재무제표상 자본의 총액은 합병 전 CJ Schwan's Company Corp.기준 연결재무제표 상 자본의 총액과 동일하며, 현금의 유출입은 없습니다.- 당사의 종속회사 Schwan's Company가 CJ Schwan's Company Corp와 역합병 과정에서 합병대가로 기존 CJ Schwan's Company Corp.주주들에게 Schwan's Company가 신주를 발행하는 금액이 당사의 연결 재무제표 기준 최근 사업연도 자기자본의 2.5% 이상에 해당하여 공시하고자 합니다.'- 상기 2항 1주당 액면가액 및 4항 자금조달의 목적, 6항 신주 발행가액은 2021년 12월 17일 하나은행 최초고시 매매기준환율인 1,183,50원/USD를 적용하여 원화로 환산한 금액입니다.- 상기 8항 신주배정기준일 및 12항 납입일, 14항 신주의 배당기산일, 15항 신주권교부예정일, 18항 이사회결의일은 미국 현지 시간을 기준으로 합니다.'- 하기 종속회사에 관한 사항에서 종속회사의 자산총액 및 지배회사의 연결자산총액은 2020년말 연결 재무제표 기준입니다.

※ 관련공시
-

자료: 금융감독원 전자공시시스템(Dart)

또한 씨제이제일제당(주)는 2023년 10월 바이오 사업 포트폴리오를 고수익 스페셜티 아미노산·솔루션 제품 중심으로 고도화하기 위해 브라질 자회사 CJ셀렉타의 보유지분 66%를 약4,800억원에 전량 매각한다고 밝혔습니다. CJ셀렉타는 사료 원료로 쓰이는 농축대두단백(SPC)의 세계 최대 생산업체로 2017년 씨제이제일제당(주)가 2,800억원에 인수하여 2022년 매출액 약 1조 1,320억원을 기록하였습니다. 다음은 2023년 10월 씨제이제일제당(주)가 공시한 CJ셀렉타 매각 관련 공시 내용입니다.

[타법인 주식 및 출자증권 처분결정(자율공시)(23.10.10)]

1. 발행회사
회사명
CJ SELECTA S.A.

국적
브라질
대표자
Guilherme Castanho Tancredi

자본금(원)
84,701,183,227
회사와 관계
계열회사

발행주식총수(주)
95,549,690
주요사업
사료원료 제조 및 판매업

2. 처분내역
처분주식수(주)
9,554,969

처분금액(원)
72,808,200,000

자기자본(원)
11,529,022,640,366

자기자본대비(%)
0.63

대규모법인여부
해당

3. 처분후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
-

지분비율(%)
-

4. 처분목적
바이오 사업 포트폴리오 고도화 및 경영 효율성 제고

5. 처분예정일자
-

6. 이사회결의일(결정일)
2023-10-10

- 사외이사 참석여부
참석(명)
3

불참(명)
0

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부
-

7. 풋옵션 등 계약의 체결여부
아니오

- 계약내용
-

8. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

- 당사는 CJ LATAM PARTICIPACOES LTDA 지분 100% 및 CJ SELECTA S.A. 발행주식의 10%를 매도하는 내용의 Share Purchase Agreement(SPA)를 체결할 예정임.- 상기 1항 발행회사의 '자본금(원)'은 2022년 기말 기준이며, 2022년 12월 31일 KEB하나은행 최초고시 매매기준 환율인 1,267.30원/USD를 적용한 수치임.- 상기 2항 처분내역의 '처분금액(원)'은 2023년 10월 10일 KEB하나은행 최초고시 매매기준 환율인 1,348.30원/USD를 적용한 수치이고, 거래종결일 및 거래종결일 이후 일정기간이 경과한 후에 SPA에서 정한 정산절차에 따라 변동 될 수 있음.- 상기 2항 처분내역의 '자기자본(원)'은 2022년 기말 연결재무제표 기준임.- 상기 5항의 '처분예정일자'는 현재 거래 상대방과 협의 중에 있음.- 상기 6항의 '감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부'는 당사의 감사위원회가 전원 사외이사로 구성되어 있어 "-"로 표시함.- 하기 '발행회사의 요약 재무상황'의 '당해 연도'는 2022년, '전년도'는 2021년, '전전년도'는 2020년 별도재무제표 기준이며, 각 연도 말 KEB하나은행 최초고시 매매기준 환율인 1,267.30원/USD, 1,185.50원/USD, 1,088.00원/USD를 적용한 수치임.- 상기 내용은 향후 진행상황 등에 따라 변동될 수 있으며, 변동사항 발생 시 관련공시 등을 통하여 정정공시를 진행할 예정임.

자료: 금융감독원 전자공시시스템(Dart)

씨제이제일제당(주)는 상기와 같은 M&A를 통해 사업구조를 최적화하고 미래성장동력 및 대외경쟁력 제고를 기대하고 있으나 자금 투입으로 인한 재무부담이 발생할 수 있습니다. 실제로 씨제이제일제당(주)는 M&A에 필요한 자금의 일부를 유상증자 및 회사채 발행을 통해서 조달하였습니다. 최근 씨제이제일제당(주)가 발행한 공모자금 사용 내역은 아래와 같습니다.

[공모자금 사용 내역]

(기준일 :
2024년 01월 25일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
증권신고서 등의자금사용 계획
실제 자금사용내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

회사채

30-2회

2023년 02월 13일

채무상환자금(차환자금)(*5)

200,000

채무상환자금(차환자금)(*5)

200,000
-

회사채
30-1회
2023년 02월 13일
채무상환자금(차환자금)(*5)
200,000
채무상환자금(차환자금)(*5)
200,000
-

회사채

29회

2022년 10월 25일

채무상환자금(차환자금)(*4)

125,000

채무상환자금(차환자금)(*4)

125,000
-

회사채

28-1회

2022년 01월 26일

채무상환자금(차환자금)(*3)

240,000

채무상환자금(차환자금)(*3)

240,000
-

회사채

28-2회

2022년 01월 26일
채무상환자금(차환자금)(*3)
180,000
채무상환자금(차환자금)(*3)
180,000
-

회사채

28-3회

2022년 01월 26일
채무상환자금(차환자금)(*3)
110,000
채무상환자금(차환자금)(*3)
110,000
-

회사채

27-1회

2021년 09월 14일

채무상환자금(차환자금)

160,000
채무상환자금(차환자금)
160,000
-

회사채

27-2회

2021년 09월 14일
채무상환자금(차환자금)
70,000
채무상환자금(차환자금)
70,000
-

회사채

27-2회

2021년 09월 14일
운영자금
80,000
운영자금
80,000
-

회사채(사회적채권)

27-3회

2021년 09월 14일
운영자금(ESG)(*2)(중소 협력사 지원 금융지원)
60,000
운영자금(ESG)(*2)(중소 협력사 지원 금융지원)
60,000
-

회사채

26-1회

2021년 04월 27일

채무상환자금(차환자금)

150,000
기타자금(*1)
150,000
-

회사채

26-2회

2021년 04월 27일
채무상환자금(차환자금)
110,000
기타자금(*1)
110,000
-

회사채

26-3회

2021년 04월 27일
채무상환자금(차환자금)
30,000
기타자금(*1)
30,000
-

(*1) 씨제이제일제당(주)는 제26-1회, 제26-2회 및 제26-3회 무보증사채 발행자금 총 2,900억원을 SCHWAN'S COMPANY 재무적투자자 BCC Swan, L.P. 보유지분 19% 인수자금(4,963억원)으로 사용하였습니다. 해외 송금 기간 고려하여 해당 인수자금은 한국시간 2021년 7월 14일자로 송금 진행하였으며, 최종 한국시간 2021년 7월 16일자로 씨제이제일제당(주)는 SCHWAN'S COMPANY 추가 19% 지분 매입을 완료하였습니다.

(*2) 2021년 9월 14일 발행된 제27-3회 회사채는 ESG채권(사회적채권)으로, 중소협력사 대상 금융지원(동반펀드 조성 및 대금지급주기 단축)을 위하여 발행되었으며, 당초 계획대로 중소협력사 대상 금융지원(동반펀드 조성 및 대금지급주기 단축)에 사용되었습니다. 본 ESG채권의 자금사용 내역은 한국거래소의 사회책임투자(SRI)채권전용 세그먼트에 게시된 ESG채권 사후보고서를 참고하시기 바랍니다.(*3) 씨제이제일제당(주)는 제28-1회, 제28-2회 및 제28-3회 무보증사채 발행자금 중 5,300억원을 제19-3회 무보증사채(발행금액 1,000억), 제22-2회 무보증사채(발행금액 2,000억) 및 기업어음증권 (2,300억) 만기 상환에 사용하였습니다.(*4) 씨제이제일제당(주)는 제29회 무보증사채 발행자금 중 1,000억원을 제15-3회 무보증사채(발행금액 500억원), 기업어음증권 만기 상환에 사용하였습니다.

(*5) 씨제이제일제당(주)는 제30-1회, 제30-2회 무보증사채 발행자금 중 1,500억원을 일반 대출, 2,000억원을 기업어음증권, 500억원을 제21-3회 회사채 만기 상환에 사용하였습니다.

씨제이제일제당(주)는 2018년 2월 14일에 진행한 유상증자로 조달한 약 6,244억원을 씨제이대한통운(주)을 단독 자회사로 만들고, 경영효율성 및 시너지 도모를 위하여 씨제이제일제당(주)의 100% 자회사인 영우냉동식품(주)이 케이엑스홀딩스(주)를 흡수합병하되, 합병대가를 영우냉동식품(주)의 모회사인 씨제이제일제당(주)의 보통주로 지급하는 삼각합병을 진행하는데 사용하였습니다. 또한, 2019년 1월 15일에 발행한 제25-1회, 제25-2회 및 제25-3회 무보증사채 발행자금 중 5,000억원을 SCHWAN'S COMPANY 인수자금으로 사용하였습니다.이후 씨제이제일제당(주)는 2021년 6월 16일 사업시너지 극대화를 위하여 BCC Swan, L.P. 가 보유한 CJ Foods America Corp. 지분 27.14%를 취득(취득 가격 USD 438,000,000)하기 위하여 CJ Foods America Holdings Corp.에 2021년 7월 15일 유상증자를 실시하였습니다. 이와 관련하여 씨제이제일제당(주)는 제26-1회, 제26-2회 및 제26-3회 무보증사채 발행자금 중 2,900억원을 SCHWAN'S COMPANY 재무적투자자 BCC Swan, L.P. 보유지분 인수자금으로 사용하였습니다.

[ 타법인 주식 및 출자증권 취득결정 ]

1. 발행회사
회사명
CJ Foods America Holdings Corp.

국적
미국
대표자
최은석

자본금(원)
957,731,040,000
회사와 관계
계열회사

발행주식총수(주)
856,800
주요사업
특수목적법인

2. 취득내역
취득주식수(주)
438,000

취득금액(원)
489,596,400,000

자기자본(원)
10,166,138,413,526

자기자본대비(%)
4.82

대규모법인여부
해당

3. 취득후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
1,294,800

지분비율(%)
100

4. 취득방법
발행회사의 유상증자에 현금으로 참여하여 취득

5. 취득목적
CJ Foods America Corp. 지분 27.14% 인수

6. 취득예정일자
2021-07-15

7. 자산양수의 주요사항보고서 제출대상 여부
아니오

-최근 사업연도말 자산총액(원)
25,611,892,185,483
취득가액/자산총액(%)
1.91

8. 우회상장 해당 여부
아니오

-향후 6월이내 제3자배정 증자 등 계획
해당없음

9. 발행회사(타법인)의 우회상장 요건 충족여부
해당없음

10. 이사회결의일(결정일)
2021-06-16

-사외이사 참석여부
참석(명)
4

불참(명)
0

-감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부
-

11. 공정거래위원회 신고대상 여부
미해당

12. 풋옵션 등 계약 체결여부
아니오

-계약내용
-

13. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
1. 당사는 BCC Swan, L.P.(이하 "재무적 투자자")가 보유한 CJ Foods America Corp. 지분 27.14%를 취득(취득 가격 USD 438,000,000)하기 위하여 CJ Foods America Holdings Corp.에 유상증자(이하 "본건 유상증자")를 실시할 예정임.2. BCC Swan, L.P.가 보유한 CJ Foods America Corp. 지분 27.14% 취득이 완료되는 즉시 BCC Swan, L.P.와 체결한 기존 주주간계약의 효력이 소멸됨.3. 상기 내용은 본건 유상증자로 인하여 당사가 보유한 발행회사 주식 수가 증가함에 따라 이루어지는 공시임.4. 발행회사는 당사의 100% 자회사이므로 본건 유상증자로 인하여 당사의 지분율에 변동이 발생하지 않음.5. 상기 1항 발행회사의 자본금은 USD 856,800,000를 2021년 6월 16일 하나은행 최초고시 매매기준환율인 1,117.8원/USD를 적용하여 원화로 환산한 금액임.6. 상기 2항 취득금액은 USD 438,000,000를 2021년 6월 16일 하나은행 최초고시 매매기준환율인 1,117.8원/USD를 적용하여 원화로 환산한 금액임.7. 상기 2항 자기자본은 2020년 말 재무제표의 자기자본에 현재까지의 자본금 및 자본잉여금 변동사항을 반영한 금액임.8. 상기 6항 취득예정일자 및 10항 이사회결의일은 한국 시간을 기준으로 함.9. 하기 발행회사의 요약 재무상황은 당해연도(2020), 전년도(2019), 전전년도(2018)를 기준으로 작성하였으며, 전전년도는 미국 델라웨어주 회사법에 따라 자산 없이 설립되어 있는 상태였으므로 기재를 생략함.

※관련공시
-

자료: 금융감독원 전자공시시스템(Dart)

향후 성장전략을 추진하는 과정에서 추가적인 M&A가 발생할 수 있고, 이로 인한 대규모 자금 투입으로 인한 재무부담이 가속화될 수 있습니다. 또한 인수 또는 통합, 분할 기업의 실적부진 혹은 씨제이제일제당(주)의 실적개선세가 나타나지 않을 경우 투입자금에 대한 회수기간 연장 등 씨제이제일제당(주) 재무안정성 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

[(주)씨제이이엔엠의 회사위험]

(3-1) 수익성 관련 위험(주)씨제이이엔엠의 2023년 3분기 연결기준 매출액은 3조 1,087억원을 기록하며 전년 동기 3조 3,283억원 대비 6.6% 감소하였으며, 2023년 3분기 연결기준 영업이익은 -733억원으로 전년 동기 1,308억원 대비 적자전환하였습니다. 이러한 수익률 감소의 배경으로는 미디어플랫폼 및 영화드라마 사업의 부진을 들 수 있습니다.
미디어플랫폼 사업부문의 경우 2022년 하반기부터 경기 둔화의 영향으로 광고 업황 부진 지속되었습니다. 또한 티빙 오리지널 콘텐츠 제작비 부담 확대와 엔데버 콘텐츠 인수에 따른 수익성 하락으로 각 부문의 영업이익이 하락하였습니다.문화사업 전반의 특성상 산업의 불확실성으로 인하여 (주)씨제이이엔엠의 수익성은 높은 변동성을 내재하고 있으며, 경기둔화 및 국내외 제반 환경 등에 따라 수익성이 둔화될 가능성이 상존합니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[(주)씨제이이엔엠 주요 영업수익성 추이(연결기준)]

(단위 : 백만원, %)

구 분
2023년 3분기
2022년 3분기
2022년
2021년
2020년

매출액
3,108,732
3,328,284
4,792,238
3,552,397
3,391,184

매출액성장률
-6.6
30.1
34.9
4.8
-10.5

영업이익
-73,301
130,762
137,376
296,876
272,068

매출액영업이익률
-
3.9
2.9
8.4
8.0

영업이익성장률
-
-51.1
-53.7
9.1
1.0

당(분)기순이익
-264,425
-79,011
-176,815
227,562
65,630

매출액순이익률
-
-2.4
-
6.4
1.9

순이익성장률
-
-
-
246.7
11.9

자료 : (주)씨제이이엔엠 분기보고서 및 사업보고서

주1) 성장률은 전년 동기 대비 기준

주2) 2018년 7월 1일 CJ오쇼핑이 CJ E&M을 흡수합병 후 CJ ENM으로 사명을 변경하였음

주3) (주)씨제이이엔엠의 유선방송 사업부문이었던 CJ헬로는 2019년 12월 LG유플러스에 매각되었음

2023년 3분기 (주)씨제이이엔엠의 연결기준 수익성 추이를 살펴보면 2023년 3분기 매출액은 3조 1,087억원으로 전년 동기 3조 3,283억원 대비 6.6% 감소하였습니다. 영업이익의 경우 -733억원을 기록하며 전년동기 1,308억원 대비 적자전환하였고, 당기순이익 또한 -2,644억원으로 적자를 기록하였습니다. 이러한 수익률 감소의 배경으로는 미디어플랫폼 및 영화드라마 사업의 부진을 들 수 있습니다. 미디어플랫폼 사업부문의 경우 2022년 하반기부터 경기 둔화의 영향으로 광고 업황 부진이 2023년 3분기까지 지속되었습니다. 또한 티빙 오리지널 콘텐츠 제작비 부담 확대와 엔데버 콘텐츠(現 FIFTH SEASON) 인수에 따른 수익성 하락으로 각 부문의 영업이익이 하락하였습니다.

[(주)씨제이이엔엠 주요 영업수익성 추이(별도기준)]

(단위 : 백만원, %)

구 분
2023년 3분기
2022년 3분기
2022년
2021년
2020년

매출액
1,911,129
2,137,245
3,010,181
2,841,634
2,718,282

매출액성장률 (%)
-10.6
3.5
5.9
4.5
-13.9

영업이익
97,969
183,581
238,195
323,156
250,433

매출액영업이익률 (%)
5.1
8.6
7.9
11.4
9.2

영업이익성장률 (%)
-46.6
-31.9
-26.3
29.0
-12.8

당(분)기순이익
42,872
39,197
80,682
203,786
168,434

매출액순이익률 (%)
2.2
1.8
2.7
7.2
6.2

순이익성장률 (%)
9.4
-80.3
-60.4
21.0
-47.3

자료 : (주)씨제이이엔엠 분기보고서 및 사업보고서

주1) 성장률은 전년 동기 대비 기준

주2) 2018년 7월 1일 CJ오쇼핑이 CJ E&M을 흡수합병 후 CJ ENM으로 사명을 변경하였음

주3) (주)씨제이이엔엠의 유선방송 사업부문이었던 CJ헬로는 2019년 12월 LG유플러스에 매각되었음

2023년 3분기 별도기준 매출액은 1조 9,111억원으로 전년 동기 2조 1,372억원 대비 10.6% 감소하였으며, 영업이익 및 당기순이익은 각각 -46.6% 감소, 9.4% 증가한 980억원 및 429억원을 기록하였습니다.
이처럼 각 사업 콘텐츠의 성공여부에 따른 수익성의 변동과 더불어 예기치 못한 코로나19 변이 바이러스의 확산 및 경기침체 등의 외부요인으로 인하여 (주)씨제이이엔엠의 실적은 불확실성에 노출될 가능성이 존재합니다.

[사업부문별 매출액 및 비중(연결기준)]

(단위 : 백만원, %)

구분
2023년 3분기
2022년 3분기
2022년
2021년

매출액
비중
매출액
비중
매출액
비중
매출액
비중

미디어플랫폼
934,873
30.1
1,063,521
32.0
1,427,629
29.8
1,390,700
39.2

영화드라마
791,900
25.5
912,027
27.4
1,424,289
29.7
395,598
11.1

음악
419,804
13.5
374,330
11.2
585,016
12.2
387,558
10.9

커머스
962,155
31.0
978,406
29.4
1,355,303
28.3
1,378,541
38.8

합계
3,108,732
100.0
3,328,284
100.0
4,792,237
100.0
3,552,397
100.0

자료 : (주)씨제이이엔엠 분기보고서 및 사업보고서

주) LG헬로비전(구 CJ헬로)과 연관된 유선사업방송 부문은 실적에서 제외하였습니다.

(주)씨제이이엔엠은 미디어플랫폼, 영화드라마, 음악, 커머스로 구성되는 다각화된 사업구조를 보유하고 있으며, 2023년 3분기 연결기준 매출 비중은 각각 30.1%, 25.5%, 13.5%, 31.0%를 나타내고 있습니다. 미디어플랫폼 사업부문의 경우 (주)씨제이이엔엠은 우수한 콘텐츠 경쟁력, 광고단가 인상, 판권 매출 확대 등을 바탕으로 2019년까지 꾸준한 외형성장을 보여왔습니다. 2020년에는 코로나19에 따른 광고 시장 위축 등으로 인해 일시적으로 외형이 축소되었으나 2021년부터 TV광고매출 성장, 수신료 매출 증가 등에 힘입어 외형이 재차 확대되어 왔습니다. 2022년 들어서는 국내외 경기침체로 인하여 광고 산업이 둔화되었으며, 티빙 오리지널 콘텐츠 제작비 부담 확대 등의 영향 등으로 인해 미디어 부문의 수익성이 다소 저하되었습니다. (주)씨제이이엔엠은 향후 IP 경쟁력 기반 TV회복 및 티빙 성장에 집중하고, 미디어 솔루션 강화로 TV광고를 회복하는 것을 목표로 수익성을 개선할 예정입니다. 영화 사업에서는 2020년 코로나19의 확산으로 인하여 사회적 거리두기 정책이 실시되었고, 이에 따라 영화관의 수요는 급감하게 되었습니다. 하지만 2022년부터 '위드코로나'의 시행으로 인해 영화관 영업시간 제한이 풀렸고, 취식허용과 함께 좌석 띄어앉기가 해제됨에 따라 2022년 매출액은 코로나19 사태 이전인 2019년 매출액의 60.6%까지 회복하였습니다. 드라마부문의 경우 (주)씨제이이엔엠은 미국 스튜디오 FIFTH SEASON 인수 및 CJ ENM STUDIOS 설립을 통해 멀티 스튜디오 체제를 구축하여 글로벌향 콘텐츠 제작 역량을 강화하였습니다. 영화드라마 부문의 2023년 3분기 매출액은 7,919억원을 기록하며 전년 동기 9,120억원 대비 약 13.2% 감소하여 (주)씨제이이엔엠의 매출의 25.5%를 차지하고 있습니다.(주)씨제이이엔엠의 음악사업부문은 음악 콘텐츠(음반/음원/아티스트)의 제작 및 유통을 중심으로 아티스트 관리를 활용한 국내 및 글로벌 콘서트, 매니지먼트, 부가상품 사업 등 다양한 연관 사업을 전개하고 있습니다. 전속 계약 아티스트와 웨이크원엔터테인먼트, AOMG, 아메바컬쳐, 하이어뮤직, 스윙엔터테인먼트 등의 서브레이블을 필두로 다양한 장르의 아티스트 IP를 확보하여 영향력을 지속적으로 확대하고 있습니다. 특히 Mnet 방송프로그램을 통해 2022년 및 2023년에 걸그룹 <케플러>와 보이그룹 <제로베이스원>을 성공적으로 론칭하였으며, 2023년 10월부터 <프로듀스101 JAPAN THE GIRLS> 프로그램을 론칭하여 신규 걸그룹을 준비중에 있습니다. 매출액 기준으로 2023년 3분기 약 4,198억원의 수익을 올리며 전년 동기 대비 12.2%의 증가를 기록했습니다.커머스 부문의 경우, 2018년 이후 모바일 부문의 성장, 직매입 및 PB상품매출 비중 증대 등으로 인하여 2020년까지 외형 성장세를 이어왔으나, 2020년 이후 TV홈쇼핑 시장의 둔화 및 커머스 시장의 경쟁 포화 등으로 인하여 2023년 3분기까지 외형이 소폭 감소하는 추이를 보이고 있습니다. 이와 더불어 강도 높은 경쟁상황이 지속되고 있는데, 구체적으로는 자체 브랜드 취급고 증가에도 불구하고 홈쇼핑 성장 둔화 및 소비 심리 위축에 따라 TV 취급고가 감소하여 매출액 부진 및 송출수수료 등 고정비 부담으로 수익성이 하락하였기 때문입니다. 이에 (주)씨제이이엔엠은 뷰티, 건강기능식품 등 고마진 상품 편성 확대 및 포트폴리오 최적화 운영을 통하여 TV취급고를 회복하고 패션 자체 브랜드 강화를 지속하여 수익성을 개선할 예정입니다.이와 같이 (주)씨제이이엔엠은 적극적인 경영활동을 통해 다수의 사업부문에서 영업수익성 개선을 위한 활동을 지속하고 있으나 미디어플랫폼, 영화드라마, 음악, 커머스 산업의 불확실성으로 회사의 수익성은 크게 변동할 가능성이 있습니다. 또한 금리인상, 에너지 문제, 경기둔화, 코로나19 변이 확산에 따른 소비심리 위축 등 문화,소비 산업 전반의 수요 회복이 지연될 수 있으며, 이는 (주)씨제이이엔엠의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

(3-2) 재무안전성 관련 위험(주)씨제이이엔엠의 2023년 3분기 연결기준 부채비율 153.0%, 차입금의존도 32.4%를 기록하였으며, 이는 2022년 대비 각각 15.2%p. 증가, 1.1%p. 감소한 수치입니다. 또한 2023년 3분기 연결기준 차입금 총액은 3조 3,691억원으로 2022년 3조 4,587억원 대비 약 896억원이 감소하였으나, 유동성차입금이 1조 5,129억원으로 현금및현금성자산 7,618억원을 초과하고 있습니다.
이러한 재무적 수치는 (주)씨제이이엔엠의 유동성에 부정적으로 작용할 수 있는 가능성이 존재하나, 우수한 사업경쟁력에 기반한 영업활동 현금흐름 창출력, 그룹 지원 가능성 등을 고려하였을 때 영향은 제한적일 것으로 판단됩니다. 그러나 국내외 이벤트 발생으로 급격한 금리상승 등 자본시장이 급변할 경우 (주)씨제이이엔엠의 재무안정성에 부담으로 작용할 수 있습니다.(주)씨제이이엔엠이 차지하는 업계 지위와 CJ그룹의 일원으로 계열차원의 지원 가능성을 고려할 때 단기간 내에 심각한 유동성 위기 가능성은 낮다고 판단됩니다.
하지만 콘텐츠 제작비 선투입, 판권 등 무형자산 투자, 해외사업확대 등으로 일시적인 대규모 자금소요가 발생할 경우 차입금 규모가 확대되어 (주)씨제이이엔엠의 재무안정성이 악화될 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

(주)씨제이이엔엠은 2023년 3분기 연결기준 부채비율 153.0%, 차입금의존도 32.4%를 기록하였습니다. 이는 2022년 대비 각각 15.2%p. 증가, 1.1%p. 감소한 수치입니다. (주)씨제이이엔엠은 현재 성장 동력유지를 위해 차입금을 통한 자금조달로 콘텐츠와 해외 사업 등에 대규모 지속적인 투자를 진행하고 있습니다.

[(주)씨제이이엔엠 주요 안정성 비율 추이(연결기준)]

(단위 : 백만원 ,%)

구 분
2023년 3분기
2022년
2021년
2020년

부채총계
6,279,615
5,987,919
3,737,319
2,494,739

총차입금
3,369,101
3,458,732
2,066,743
1,090,570

자본총계
4,105,009
4,344,328
4,203,306
3,785,179

부채비율
153.0
137.8
88.9
65.9

차입금의존도
32.4
33.5
26.0
17.4

자료 : (주)씨제이이엔엠 사업보고서 및 분기보고서

한편 (주)씨제이이엔엠의 2023년 3분기 별도기준 부채비율은 87.0%, 차입금의존도 30.3%를 기록하며 전년 동기대비 재무안정성이 일부 개선된 모습(2022년 기준 부채비율 98.2%, 차입금의존도 32.2%)을 보이고 있습니다.

[(주)씨제이이엔엠 주요 안정성 비율 추이(별도기준)]

(단위 : 백만원, %)

구 분
2023년 3분기
2022년
2021년
2020년

부채총계
2,876,373
3,206,667
2,705,174
1,804,763

총차입금
1,872,963
2,080,937
1,528,755
789,207

자본총계
3,305,320
3,265,843
3,327,172
3,098,401

부채비율
87.0
98.2
81.3
58.3

차입금의존도
30.3
32.2
25.3
16.1

자료 : (주)씨제이이엔엠 사업보고서 및 분기보고서

(주)씨제이이엔엠의 2023년 3분기 연결기준 차입금 총액은 3조 3,691억원으로 2022년 3조 4,587억원 대비 약 896억원이 감소하였으나, 유동성차입금이 1조 5,129억원으로 현금및현금성자산 7,618억원을 초과하고 있습니다. 이는 (주)씨제이이엔엠의 유동성에 부정적으로 작용할 수 있는 가능성이 존재하나, 우수한 사업경쟁력에 기반한 영업활동 현금흐름 창출력, 그룹 지원 가능성 등을 고려하였을 때 영향은 제한적일 것으로 판단됩니다. 그러나 국내외 이벤트 발생으로 급격한 금리상승 등 자본시장이 급변할 경우 (주)씨제이이엔엠의 재무안정성에 부담으로 작용할 수 있습니다.

[(주)씨제이이엔엠 차입금 현황 및 추이(연결기준)]

(단위 : 백만원, %)

구 분
2023년 3분기
2022년
2021년
2020년

총차입금
3,369,101
3,458,732
2,066,743
1,090,570

유동성차입금
1,512,868
2,323,812
1,104,584
536,659

단기차입금
1,081,911
1,984,768
954,100
424,963

유동성사채
282,461
189,897
149,964
69,976

유동성장기차입금
148,496
149,148
520
41,720

비유동성차입금
1,856,233
1,134,919
962,159
553,911

사채
791,540
728,898
699,216
431,871

장기차입금
1,064,693
406,021
262,943
122,040

현금및현금성자산
761,773
1,133,713
1,287,376
269,742

유동성차입금비중
44.9
67.2
53.5
49.2

자료 : (주)씨제이이엔엠 분기보고서 및 사업보고서

주) 유동성차입금비중 = 유동성차입금 / 총차입금

(주)씨제이이엔엠의 별도기준 유동성차입금은 2020년 3,900억원에서 2021년 9,800억원, 2022년 1조 5,022억원으로 지속적으로 증가 추세를 보이다 2023년 3분기 6,245억원으로 절반 이상 감소하였습니다.

[(주)씨제이이엔엠 차입금 현황 및 추이(별도기준)]

(단위 : 백만원, %)

구 분
2023년 3분기
2022년
2021년
2020년

총차입금
1,872,963
2,080,937
1,528,755
789,207

유동성차입금
624,492
1,502,237
979,964
389,976

단기차입금
414,650
1,312,340
830,000
320,000

유동성사채
209,842
189,897
149,964
69,976

유동성장기차입금
-
-
-
-

비유동성차입금
1,248,471
578,700
548,791
399,231

사채
698,471
568,700
548,791
399,231

장기차입금
550,000
10,000
-
-

현금및현금성자산
10,289
232,916
948,344
54,327

유동성차입금비중 (%)
33.3
72.2
64.1
49.41

자료 : (주)씨제이이엔엠 분기보고서 및사업보고서

주) 유동성차입금비중 : 유동성차입금 / 총차입금

(주)씨제이이엔엠의 차입금 및 상환 스케쥴은 다음과 같습니다.

[차입금 및 사채 상환일정(연결기준)]

[단기차입금]
(단위 : 백만원)

차입처
내역
최장만기일
이자율(%)
2023년 3분기
2022년

우리은행 외
일반대출 등
2024-09-29
0.84~6.90
548,461
571,528

수출입은행 외
한도대출
2024-09-25
4.56~8.36
308,450
948,240

하이투자증권 외
CP
2024-05-17
4.30~6.70
225,000
465,000

합 계
1,081,911
1,984,768

[사채]
(단위 : 백만원)

종 류
발행일
상환일
이자율(%)
2023년 3분기
2022년

제18회 무보증 사모사채
2017-07-28
2024-07-28
3.02
10,000
10,000

제20-1회 무보증 공모사채
2020-06-18
2023-06-16
-
-
190,000

제20-2회 무보증 공모사채
2020-06-18
2025-06-18
1.80
50,000
50,000

제21-1회차 공모사채
2021-06-28
2024-06-28
1.82
200,000
200,000

제21-2회차 공모사채
2021-06-28
2026-06-26
2.22
100,000
100,000

제22-1회차 사모사채
2022-09-29
2025-09-29
5.55
100,000
100,000

제22-2회차 사모사채
2022-09-29
2025-09-29
5.60
60,000
60,000

제22-3회차 사모사채
2022-09-29
2027-09-29
5.37
50,000
50,000

제23-1회차 공모사채
2023-01-18
2025-01-17
4.34
85,000
-

제23-2회차 사모사채
2023-01-18
2026-01-16
4.45
215,000
-

제24회차 사모사채
2023-04-27
2025-04-25
4.23
40,000
-

고정금리부사채(외화)
2021-06-08
2024-06-07
2.70
32,275
30,415

고정금리부사채(외화)
2019-06-04
2024-06-04
8.63
40,344
38,019

고정금리부전환사채(원화)
2021-01-29
2031-01-28
2.00
14,000
14,000

고정금리부전환상환우선주(원화)
2021-05-18
2031-05-31
4.00
21,000
21,000

고정금리부사채(원화)
2021-06-08
2026-06-08
3.30
60,000
60,000

소 계
1,077,619
923,434

차감 : 유동성대체
(282,461)
(189,897)

차감 : 사채할인발행차금
(1,336)
(1,913)

차감 : 전환권조정
(5,347)
(5,792)

차감 : 상환할증금
3,066
3,066

합 계
791,540
728,898

[장기차입금]
(단위 : 백만원)

차입처
내역
만기일
이자율(%)
당분기말
전기말

수출입은행 외
일반대출
2026-11-03
2.57~8.00
1,213,189
555,169

소 계
1,213,189
555,169

차감: 유동성장기부채
(148,496)
(149,148)

합 계
1,064,693
406,021

[차입금 및 사채 상환일정(별도기준)]

[단기차입금]
(단위 : 백만원)

차입처
내역
만기일
이자율(%)
당분기말
전기말

KEB하나은행
한도대출
-
-
-
30,000

SMBC은행
한도대출
-
-
-
20,000

수출입은행
한도대출
2023-12-11
4.57
15,000
50,000

산업은행
한도대출
2024-06-21
4.62
120,000
498,000

국민은행
한도대출 등
2024-05-26
4.56~4.66
50,000
86,700

우리은행
한도대출 등
2024-08-30
4.82~5.19
69,650
100,000

NH농협은행
일반대출
2024-08-18
4.88
50,000
150,000

중국은행
일반대출
-
-
-
30,000

하나은행
일반대출
-
-
-
32,640

신한은행
기업어음
-
-
-
50,000

키움증권
기업어음
-
-
-
70,000

SK증권
기업어음
-
-
-
80,000

부국증권
기업어음
-
-
-
35,000

IBK투자증권
기업어음
-
-
-
10,000

하이투자증권
기업어음
2023-12-05
5.95~6.20
50,000
70,000

㈜티빙
자금차입
2023-12-29
4.60
60,000
-

합 계
414,650
1,312,340

[사채]
(단위 : 백만원)

종 류
발행일
상환일
이자율(%)
당분기말
전기말

제18회 무보증 사모사채
2017-07-28
2024-07-28
3.02%
10,000
10,000

제20-1회 무보증 공모사채
2020-06-18
2023-06-16
1.54%
-
190,000

제20-2회 무보증 공모사채
2020-06-18
2025-06-18
1.80%
50,000
50,000

제21-1회차 공모사채
2021-06-28
2024-06-28
1.82%
200,000
200,000

제21-2회차 공모사채
2021-06-28
2026-06-26
2.22%
100,000
100,000

제22-1회차 사모사채
2022-09-29
2025-09-29
5.55%
100,000
100,000

제22-2회차 사모사채
2022-09-29
2025-09-29
5.60%
60,000
60,000

제22-3회차 사모사채
2022-09-29
2027-09-29
5.37%
50,000
50,000

제23-1회차 공모사채
2023-01-18
2025-01-17
4.34%
85,000
-

제23-2회차 사모사채
2023-01-18
2026-01-16
4.45%
215,000
-

제24회차 사모사채
2023-04-27
2025-04-25
4.23%
40,000
-

소 계
910,000
760,000

차감 : 사채할인발행차금
(1,687)
(1,403)

차감 : 유동성대체
(209,842)
(189,897)

합 계
698,471
568,700

[장기차입금]
(단위 : 백만원)

차입처
내역
최장만기일
이자율(%)
당분기말
전기말

수출입은행
일반대출
2025-08-02
4.20%
10,000
10,000

중국광대은행
일반대출
2026-01-02
5.19%
40,000
-

산업은행
일반대출
2026-01-20
4.80~5.57%
300,000
-

NH농협은행
일반대출
2025-04-10
4.33%
100,000
-

신한은행
일반대출
2026-06-15
4.89%
100,000
-

합 계
550,000
10,000

자료 : (주)씨제이이엔엠 분기보고서 및 사업보고서

한편 (주)씨제이이엔엠은 사업특성상 유형자산 규모가 크지 않으며, 토지/건물을 제외한 방송기계 등은 담보가치가 높지 않은 것으로 판단되지만, 방송/영화 등의 판권이나, 투자회사 지분증권 등을 활용한 재무적융통성이 매우 우수한 편이며 특히, 과거 2017년에 투자한 넷마블㈜ 투자지분증권의 장부가는 2023년 3분기 기준 1조 2,815억원으로 (주)씨제이이엔엠의 재무융통성을 보완하고 있습니다. 또한 (주)씨제이이엔엠이 차지하는 업계의 지위와 CJ그룹의 일원으로 계열차원의 지원 가능성을 고려할 때 단기간 내에 심각한 유동성 위기를 맞이할 가능성은 낮다고 판단됩니다.(주)씨제이이엔엠의 현금흐름에 관한 사항은 다음과 같습니다.

[(주)씨제이이엔엠 현금흐름표 요약(연결기준)]

(단위 : 백만원)

구 분
2023년 3분기
2022년 3분기
2022년
2021년
2020년

기초현금및현금성자산
1,133,713
1,287,376
1,287,376
269,742
269,792

영업활동현금흐름
1,012,997
1,038,464
1,650,761
782,219
566,413

투자활동현금흐름
-1,234,651
-2,468,471
-3,006,817
-727,055
-1,049,895

재무활동현금흐름
-163,971
843,424
1,203,415
957,048
489,967

환율변동효과
13,685
34,511
-1,022
5,422
-6,535

현금및현금성자산의순증가(감소)
-385,625
-586,582
-152,641
1,012,211
6,485

기말현금및현금성자산
761,773
735,304
1,133,713
1,287,376
269,742

자료 : (주)씨제이이엔엠 분기보고서 및 사업보고서

[(주)씨제이이엔엠 현금흐름표 요약(별도기준)]

(단위 : 백만원)

구 분
2023년 3분기
2022년 3분기
2022년
2021년
2020년

기초현금및현금성자산
232,916
948,344
948,344
54,327
78,253

영업활동현금흐름
285,363
417,787
579,547
635,803
495,372

투자활동현금흐름
-288,427
-1,525,276
-1,783,724
-434,905
-856,732

재무활동현금흐름
-220,467
255,751
491,164
689,544
342,430

환율변동효과
905
256
-2,415
3,574
-4,995

현금및현금성자산의순증가(감소)
-223,531
-851,738
-713,013
890,443
-18,931

기말현금및현금성자산
10,289
96,861
232,916
948,344
54,327

자료 : (주)씨제이이엔엠 분기보고서 및 사업보고서

(주)씨제이이엔엠은 안정적인 재무구조를 바탕으로 콘텐츠 제작비 선투입, 판권을 비롯한 무형자산 투자, 해외사업 확대 등을 위한 투자를 지속적으로 집행하고 있습니다. 우수한 사업경쟁력에 기반한 현금 창출력, 제작비 투입의 조정, 풍부한 유동성, 자본시장 접근성 등을 바탕으로 재무적 탄력성을 유지할 전망이지만, 향후 대규모 지분 인수 등 일시적인 대규모 자금소요가 발생할 경우 차입금 규모가 확대되어 재무안정성이 악화될 수 있습니다.(주)씨제이이엔엠은 2020년 3월 12일 이사회에서 티빙(TVING) 사업부문을 단순ㆍ물적 분할하여 신설회사 (주)티빙 설립을 결정한 바 있으며, 제26기 정기주주총회에서 해당 분할 계획서를 승인받아 2020년 10월 1일을 분할기일로 분할을 완료했습니다. 최근 미디어 산업은 기존의 지상파 중심의 소비구조에서 탈피하여 IPTV, OTT(over the top) 분야로 급속하게 수요가 이동하고 있습니다. 이러한 변화에 주도적으로 대응하고, OTT 분야의 사업 주도권을 갖고자 (주)씨제이이엔엠에 이어 업계 2위 콘텐츠 제작사인 JTBC스튜디오가 2021년 1월 200억원(유상증자 60억원, 전환사채 140억원)을 투자하여 지분 16.67%를 취득하며 공동 투자를 단행하였습니다. 추가적으로 2021년 6월 네이버(유상증자 400억원), 2021년 10월 (주)씨제이이엔엠, JTBC 및 네이버(유상증자 1,500억원)로부터 투자를 유치하였으며 2022년 2월에는 제이씨지아이(유상증자 2,500억원)가 설립한 특수목적회사(미디어그로쓰캐피탈제 1호 주식회사)로부터 투자를 유치하였으며, 2022년 12월에는 (주)티빙이 (주)케이티시즌을 흡수합병 하였습니다.또한 CJ라이브시티 관련하여 2021년 6월 3일 경기도 고양시는 (주)씨제이이엔엠이 국내 최초로 2만석 규모의 아레나 공연장을 조성하는 사업의 건축허가를 승인하였습니다. 해당 프로젝트는 2021년 4분기 착공하였으나, 여러 차례 사업계획이 변경되면서 착공이 늦어지고 사업 비용이 늘어나 수익화 시점이 다소 지연되었습니다. 해당 프로젝트의 원활한 자금조달을 위하여 (주)씨제이이엔엠은 씨제이라이브시티에 대하여 지급보증, 자금보충약정, 담보 및 금전대여 등을 제공하고 있습니다.이처럼 변화하는 환경에 대응하고자 (주)씨제이이엔엠은 다양한 분야로의 투자를 통해 경쟁력을 강화하고자 노력하고 있습니다. 하지만 대규모의 투자가 반드시 수익 창출로 연결된다는 보장은 없으며, 글로벌 경쟁사의 투자활동, 국내외 경기 및 정부규제 등으로 인하여 기대한 만큼의 수익을 창출하지 못할 가능성도 상존합니다. 이에 따라 대규모 투자에 따른 자금 유출로 인하여 (주)씨제이이엔엠의 재무안정성에 부정적 영향으로 작용할 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

(3-3)
운전자본 관리 위험(주)씨제이이엔엠의 연결기준 매출채권 규모 추이를 살펴보면 2021년 8,002억원, 2022년 1조 161억원, 2023년 3분기 1조 299억원을 기록하며 증가 추세를 보이고 있습니다. 매출채권회전율의 경우 2020년 4.3회, 2021년 4.7회, 2022년 4.9회 수준에서 2023년 3분기 3.0회로 하락하였습니다. 한편 재고자산은 2023년 3분기 연결기준 약 1,127억원으로, (주)씨제이이엔엠의 규모 대비 매우 소량의 재고자산을 보유하고 있으며, 이에 따라 재고자산회전율 역시 2020년 37.9회, 2021년 49.3회, 2022년 52.5회, 2023년 3분기 29.2회를 기록하며 양호한 수준을 유지하고 있습니다. 하지만
2023년 3분기 연결기준 대손충당금 설정률은 약 3.6%로 비교적 높은 수준인데, 이는 (주)씨제이이엔엠이 속한 산업의 특성상 대손충당금 중 콘텐츠 제작의 경우에는 완성되어 수익이 발생하기 전까지 투입비가 선급금으로 계상되고 있는 것이 주요 원인이라 할 수 있습니다
.
이처럼 매출채권을 비롯한 채권의 미회수에 따른 대손 발생 및 회수기간 장기화 등
운전자본 관리에 문제가 생길 경우 (주)씨제이이엔엠 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

(주)씨제이이엔엠의 연결기준 매출채권 규모 추이를 살펴보면 2020년 7,273억원에서 2021년 8,002억원, 2022년 1조 161억원, 2023년 3분기 1조 299억원으로 지속적인 증가 추세를 보이고 있습니다. 매출채권회전율의 경우 2020년 4.3회, 2021년 4.7회, 2022년 4.9회에서 2023년 3분기 3.0회로 하락하였습니다.일반적으로 사업을 영위하는 과정에서 운전자본 관리는 기본적으로 중요한 요인임에 틀림없으나, (주)씨제이이엔엠이 속한 드라마 및 영화 제작 등과 관련된 사업의 경우 무형자산인 판권의 판매에 의한 매출이 큰 비중을 차지하고 있으므로 많은 재고자산이 필요하지 않습니다. 하지만 유행에 민감한 일부 재고자산의 경우, 과다 재고 보유시 회수가능액의 감소로 폐기 및 이에 따른 감액 손실 등이 발생할 수 있어 이러한 요소들을 고려한 정확한 수요예측 및 적정 수준의 재고 보유가 필요합니다.(주)씨제이이엔엠의 연결기준 재고자산은 2020년 586억원에서 2021년 854억원, 2022년 972억원, 2023년 3분기 1,127억원으로 증가 추세를 보이고 있지만 (주)씨제이이엔엠의 규모 대비 매우 소량의 재고자산을 보유하고 있습니다. 재고자산회전율의 경우 2020년 37.9회, 2021년 49.3회, 2022년 52.5회로 상승 추세를 보이다 2023년 3분기 29.2회로 하락하였습니다. 재고자산회전율은 재고자산 보유수준의 과부족을 판단하는 지표로서 일반적으로 이 비율이 높으면 자본수익률이 높아지고 매입채무가 감소되며, 상품의 재고손실을 막을 수 있어 (주)씨제이이엔엠에 유리하게 작용할 수 있습니다.

[(주)씨제이이엔엠 매출채권 / 재고자산 활동율 추이(연결기준)]

(단위 : 백만원, %, 회)

구 분
2023년 3분기
2022년 3분기
2022년
2021년
2020년

매출액
3,108,732
3,328,284
4,792,238
3,552,397
3,391,184

매출액성장률(%)
-6.6
30.1
34.9
4.8
-10.5

매출채권 등
1,029,931
1,011,036
1,161,227
800,184
727,278

매출채권증가율(%)
1.9
39.3
45.1
10.0
-12.9

매출채권회전율(회)
3.0
3.8
4.9
4.7
4.3

재고자산
112,739
100,055
97,176
85,415
58,602

재고자산증가율(%)
12.7
28.8
13.8
45.8
-51.4

재고자산회전율(회)
29.2
37.4
52.5
49.3
37.9

자료 : (주)씨제이이엔엠 분기보고서 및 사업보고서

주1) 매출채권 회전율 = 매출액 / [(전기매출채권+당기매출채권)/2]

주2) 재고자산 회전율 = 매출액 / [(전기재고자산+당기재고자산)/2]

주3) 2018년 7월 1일 CJ 오쇼핑이 CJ E&M을 흡수합병하여 CJ ENM이 출범하였음

(주)씨제이이엔엠의 별도기준 매출채권 규모는 2020년 5,274억원, 2021년 5,672억원, 2022년 5,815억원, 2023년 3분기 5,208억원을 나타내며 안정적인 매출채권 관리를 이어가고 있음을 알 수 있습니다. 또한 재고자산회전율 역시 2020년 33.6회에서, 2021년 50.4회, 2022년 46.4회, 2023년 3분기 24.8회로 양호한 수준을 유지하고 있습니다.

[(주)씨제이이엔엠 매출채권 / 재고자산 활동율 추이(별도기준)]

(단위 : 백만원, %, 회)

구 분
2023년 3분기
2022년 3분기
2022년
2021년
2020년

매출액
1,911,129
2,137,245
3,010,181
2,841,634
2,718,282

매출액성장률(%)
-10.6
3.5
5.9
4.5
-13.9

매출채권 등
520,758
519,025
581,482
567,156
527,386

매출채권증가율(%)
0.3
-4.3
2.5
7.5
-19.1

매출채권회전율(회)
3.7
4
5.2
5.2
4.6

재고자산
75,201
78,655
66,536
63,320
49,562

재고자산증가율(%)
-4.4
38.1
5.1
27.8
-55.9

재고자산회전율(회)
24.8
31.5
46.4
50.4
33.6

자료 : (주)씨제이이엔엠 분기보고서 및 사업보고서

주1) 매출채권 회전율 = 매출액 / [(전기매출채권+당기매출채권)/2]

주2) 재고자산 회전율 = 매출액 / [(전기재고자산+당기재고자산)/2]

주3) 2018년 7월 1일 CJ 오쇼핑이 CJ E&M을 흡수합병하여 CJ ENM이 출범하였음

한편 (주)씨제이이엔엠의 연결기준 대손충당금 현황을 살펴보면 2020년 5.0%, 2021년 5.1%에서 2022년 3.6%, 2023년 3분기 3.6%로 하락하였지만, 비교적 높은 수준으로 파악됩니다. (주)씨제이이엔엠이 속한 산업은 그 특성상 대손충당금 중 콘텐츠 제작의 경우에는 완성되어 수익이 발생하기 전까지 투입비가 선급금으로 계상되고 있습니다. 이에 추가적으로 상업화 가능성이 낮거나 개발속도가 느린 기획개발작품에 대한 투자선급금은 채권만기 2년 경과 후 일괄적으로 대손을 설정하고 있으며, 영화 개봉작에 대한 단순투자 선급금의 경우 작품의 실적 부진으로 투자금 회수가능성이 낮다고 판단될 경우 대손을 설정하고 있습니다. 이러한 사업의 특성상 흥행 불확실성을 고려하여 다소 높은 비율의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

[대손충당금 설정내역(연결기준)]

(단위 : 백만원, %)

구 분
2023년 3분기
2022년 3분기
2022년
2021년
2020년

매출채권 총액
1,070,818
1,058,416
1,207,564
843,563
766,829

차감: 현재가치할인차금
-2,104
-1,719
-2,541
-624
-948

차감: 손실충당금
-38,783
-45,662
-43,795
-42,756
-38,603

합 계
1,029,931
1,011,036
1,161,227
800,184
727,278

대손충당금설정률
3.6
4.3
3.6
5.1
5.0

자료 : (주)씨제이이엔엠 분기보고서 및 사업보고서

또한 2023년 3분기 기준 365일을 초과하여 연체된 매출채권의 장부금액은 337억원으로 해당 기간의 매출액 3조 1,087억원의 1.08%에 해당하는 금액이며, 향후 회수가 되지 않거나 추가 대손이 발생할 경우 (주)씨제이이엔엠의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재합니다.

[2023년 3분기 채권잔액 현황(연결기준)]

(단위 : 백만원)

구 분

30일 이내 연체 및 정상
30일 초과 ~ 90일 이내 연체
90일 초과 ~ 180일 이내 연체
181일 초과 ~365일 이내 연체
365일 초과 연체
합 계

기대 손실률

0.40%
4.37%
8.67%
36.80%
96.54%
3.58%

총 장부금액

1,055,149
11,021
12,501
4,472
33,670
1,116,812

손실충당금

-4,257
-481
-1,084
-1,646
-32,507
-39,974

자료 : (주)씨제이이엔엠 분기보고서

상기 기술한 바와 같이 (주)씨제이이엔엠은 매출채권 및 재고자산의 규모와 회전율이 일정 수준을 유지함에 따라 안정적인 운전자본관리를 시현하고 있는 것으로 판단됩니다. 하지만 매출채권을 비롯한 채권의 미회수에 따른 대손 발생 및 회수기간 장기화 등 운전자본 관리에 문제가 생길 경우 (주)씨제이이엔엠 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

(3-4) M&A 관련 위험
(주)씨제이이엔엠은 TVING의 시장 내 경쟁력, 점유율 제고를 위해 2022년 12월 1일을 합병기일로 하는 '케이티시즌'과의 합병을 완료하였습니다. 과거 CJ ENM과 KT그룹은 음악, 방송 사업 등 엔터테인먼트 영역에서 사업 협력 추진을 위한 MOU를 체결한 바 있으며 이를 통해 미디어, 콘텐츠 사업에 있어서 전방위적 협력과 사업적 시너지가 기대됩니다.
또한 (주)씨제이이엔엠은 2021년 11월 19일 미국 콘텐츠 제작사인 '피프스 시즌'(舊 Endeavor Content Parent LLC(엔데버콘텐트))의 의결권부 지분 80%(인수대금 9,337억)를 인수하는 계약을 체결하였으며, 해당 인수를 통해 글로벌 콘텐츠를 제작 및 유통 시 전방위적 사업 시너지를 누릴 수 있을 것으로 예상됩니다.이와 같이 (주)씨제이이엔엠의 합병, 인수 등을 통한 외형의 확장은 규모의 경제 효과를 통한 경쟁력 확보라는 측면에서 긍정적 요인으로 작용할 것으로 기대됩니다.
그러나 예상과는 다르게 향후 (주)씨제이이엔엠이 규모의 경제를 통한 이점을 충분히 누리지 못하거나, 시장대응력을 갖추지 못할 경우 (주)씨제이이엔엠의 영업실적 및 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있으며 대규모 인수합병 등으로 영업현금흐름을 상회하는 자금소요가 발생할 경우 (주)씨제이이엔엠에 부담요인으로 작용하여 재무안정성을 저하시킬 가능성이 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.

[타법인 주식 및 출자증권 취득결정(종속회사의 주요경영사항)]

종속회사인 ㈜티빙의 주요경영사항 신고

1. 합병방법
㈜티빙이 ㈜케이티시즌을 흡수합병 - 존속회사: ㈜티빙 - 소멸회사: ㈜케이티시즌

2. 합병목적
㈜티빙과 ㈜케이티시즌 합병을 통한 OTT 경쟁력 강화

3. 합병비율
㈜티빙 : ㈜케이티시즌 = 1 : 1.5737519

4. 합병비율 산출근거
㈜티빙과 ㈜케이티시즌은 모두 주권비상장법인으로, 비상장법인 간 합병비율 산정을 위한 평가방법을 별도로 정하고 있는 법률이나 규정이 없으므로, 외부평가기관의 검토를 받아 합병 당사 간 합의에 의하여 합병비율을 산출했습니다.

5. 합병신주의 종류와 수(주)
보통주식
382,513

종류주식
-

6. 합병상대회사
회사명
㈜케이티시즌

주요사업
온라인 동영상 제공서비스(OTT) 사업

회사와 관계
기타

최근 사업연도 재무내용(백만원)
자산총계
72,099
자본금
1,215

부채총계
35,921
매출액
20,978

자본총계
36,178
당기순이익
1,952

7. 신설합병회사
회사명
-

자본금(원)
-

주요사업
-

8. 합병일정
주주총회예정일자
2022-08-03

구주권제출기간
시작일
-

종료일
-

채권자이의제출기간
시작일
2022-08-04

종료일
2022-09-04

합병기일
2022-12-01

합병등기예정일자
2022-12-06

신주권교부예정일
-

9. 주식매수청구권 사항
상법 제522조의3에 의거, 합병에 관한 이사회 결의에 반대하는 주주는 합병승인 주주총회 결의일 전일까지 그 결의에 반대하는 의사를 회사에 통지한 경우에 한하여, 자기가 소유하고 있는 주식을 회사에 대하여 합병승인 주주총회 결의일로부터 20일 이내에 주식의 종류와 수를 기재한 서면으로 매수를 청구할 수 있으며, 회사는 주식매수청구일로부터 2개월 이내에 그 주식을 매수하여야 합니다.

10. 이사회결의일(결정일)
2022-07-14

-사외이사 참석여부
참석(명)
-

불참(명)
-

-감사(감사위원)참석여부
불참

11. 기타 투자판단에 참고할 사항
1. 2022년 7월 14일 종속회사 ㈜티빙의 이사회는 ㈜티빙과 ㈜케이티시즌의 합병을 결의했습니다. 계약 체결일은 2022년 7월 18입니다. 2. 합병계약 : ㈜티빙, ㈜케이티시즌 - 계약 내용 : ㈜티빙의 ㈜케이티시즌 흡수합병에 따른 ㈜티빙 존속 및 ㈜케이티시즌 소멸 3. 티빙 이용권 수급 계약 : ㈜티빙, ㈜케이티 - 계약 내용 : ㈜케이티의 서비스 및 티빙 콘텐츠 서비스 제휴 4. 주주간계약 : ㈜CJ ENM, ㈜케이티스튜디오지니 - 계약 내용 : 당사의 동반매도요구권 (Drag-along Right) 및 ㈜케이티스튜디오지니의 공동매도권 (Tag-along Right) 5. 상기 '6. 합병상대회사'의 최근 사업연도 재무내용은 2021년 말 재무제표 기준이며, 2021년 사업기간은 2021년 11월 4일부터 2021년 12월 31일까지 입니다. 6. 상기 '8. 합병일정'은 관계 법령상의 인허가 및 승인 등에 의해 변경 될 수 있습니다. 7. 하기 '종속회사에 관한 사항' 중 종속회사의 자산총액 및 지배회사의 연결 자산총액은 2021년말 재무제표 기준입니다.

※ 관련공시
2022-03-21 기타 경영사항(자율공시)

[종속회사에 관한 사항]

종속회사명
㈜티빙
영문
Tving Co., Ltd

- 대표자
양지을

- 주요사업
콘텐츠 유통 및 플랫폼 서비스

- 주요종속회사 여부
미해당

종속회사의 자산총액(원)
244,046,545,111

지배회사의 연결 자산총액(원)
7,940,624,818,521

지배회사의 연결 자산총액 대비(%)
3.07

자료 : DART 전자공시

(주)씨제이이엔엠은 TVING의 시장 내 경쟁력, 점유율 제고를 위해 2022년 12월 1일을 합병기일로 하는 '케이티시즌'과의 합병을 완료하였습니다. 이번 합병은 (주)티빙이 (주)케이티시즌을 흡수합병하는 방식으로 이루어졌으며 합병비율은 티빙 : 케이티시즌 = 1 : 1.5737519, 합병신주는 382,513(보통주)입니다. 과거 CJ ENM과 KT그룹은 음악, 방송 사업 등 엔터테인먼트 영역에서 사업 협력 추진을 위한 MOU를 체결한 바 있으며 이를 통해 미디어, 콘텐츠 사업에 있어서 전방위적 협력과 사업적 시너지가 기대됩니다.

합병 목적은 '사업 시너지 강화 및 OTT 시장 내 성장 가속화 기회 확보'이며 (주)씨제이이엔엠은 기존 예능, 시리즈, 영화, 다큐멘터리 등 오리지널 콘텐츠 라인업을 갖춘 티빙과 쇼트폼부터 미드폼까지 차별화된 콘텐츠를 선보여온 케이티시즌의 합병시너지를 통해 티빙 플랫폼 경쟁력을 극대화할 계획입니다. 2022년 10월 기준 월간활성이용자수(MAU) 기준 431만명의 이용자를 보유한 티빙은 125만명의 이용자를 보유한 시즌과의 합병을 통해 약 550만명의 이용자를 확보할 수 있을 것으로 예상됨에 따라 (주)씨제이이엔엠은 국내 최대 규모의 OTT 업체로 도약할 수 있을 것이라 기대하고 있습니다.[타법인 주식 및 출자증권 취득결정(종속회사의 주요경영사항)]

종속회사인 CJ ENM USA Holdings LLC 의 주요경영사항 신고

1. 발행회사
회사명(국적)
Endeavor Content Parent, LLC
대표이사
Chris Rice, Graham Taylor

자본금(원)
110,206,274,400
회사와 관계
-

발행주식총수(주)
10,000,000
주요사업
콘텐츠제작업

-최근 6월 이내 제3자배정에 의한 신주취득 여부
아니오

2. 취득내역
취득주식수(주)
8,000,000

취득금액(원)
933,740,337,335

지배회사의 연결자산총액(원)
6,279,917,456,928

지배회사의 연결자산총액대비(%)
14.9

3. 취득후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
8,000,000

지분비율(%)
80.0

4. 취득방법
현금취득

5. 취득목적
글로벌향 콘텐츠 제작 역량 강화 및 멀티 스튜디오 구축

6. 취득예정일자
2022-01-19

7. 이사회결의일(결정일)
2021-11-19

-사외이사 참석여부
참석(명)
-

불참(명)
-

-감사(감사위원)참석여부
-

8. 공정거래위원회 신고대상여부
미해당

9. 풋옵션 등 계약체결 여부
아니오

-계약내용
-

10. 기타 투자판단에 참고할 사항
1. 당사는 미국 콘텐츠 제작사인 Endeavor Content Parent, LLC(“대상회사”)의 의결권부 지분 80%를 인수하는 거래(“본건 거래”)를 추진해왔음. 이를 위하여 당사가 미국 현지 특수목적법인인 CJ ENM USA INC.를 통해서 설립한 CJ ENM USA Holdings LLC(“매수인”)은 대상회사 및 대상회사의 지분 100%를 보유하고 있는 IMG Worldwide, LLC(“매도인”)과의 사이에서 지분매매계약(“지분매매계약”)을 한국 시간 기준 2021년 11월 19일에 체결함. 본건 지분매매계약에 따른 거래종결일에, 매수인은 (i) 대상회사로부터 매도인으로부터 매도인 보유 대상회사 지분 일부를 매수하고, (ii) 이와 동시에 대상회사가 발행하는 지분을 인수하며, 이로써 거래종결 직후 매수인 및 매도인 보유 대상회사의 의결권부 지분율은 각 80%, 20%가 될 예정임. 본건 거래의 종결 시 매수인과 매도인은 대상회사의 운영 등에 관한 Amended and Restated Limited Liability Company Agreement("주주간계약")을 체결할 예정인바, 주주간 계약상 다음과 같은 내용이 포함될 예정임. - 매도인이 발행회사 지분을 매각하고자 하는 경우, 매수인은 우선매수권(Right of First Refusal)을 가짐 - 매수인이 발행회사의 경영권 변동을 야기하는 매각 등을 추진하는 경우, 매수인은 매도인 측을 상대로 동반매도요구권(Drag-Along Rights)을 행사할 수 있고, 매도인 측은 동반매도참여권(Tag-Along Rights)을 행사할 수 있음. - 매수인은 매도인 측이 주주간계약상 확약사항 등을 중대하게 위반할 경우 매도인 측을 상대로 콜옵션(Call Option)을 행사할 수 있음. 2. 상기 1항 발행회사의 자본금은 USD 92,696,000에 금일 KEB하나은행 최초고시환율인 1,188.9원/USD를 적용한 금액임. 3. 상기 2항 취득금액은 지분매매계약에 따른 총 인수대금 USD 785,381,728.77에 금일 KEB하나은행 최초고시환율을 적용한 금액임. 4. 상기 6항 취득예정일자는 본건 거래의 거래종결일을 의미함. (현지 시간 기준 2022년 1월 18일) 5. 상기 7항 이사회결의일은 한국 시간 기준임. (현지 시간 기준 2021년 11월 18일) 6. 상기 2. 취득내역 중 취득금액은 본건 거래를 위하여 체결되는 지분매매계약에 따라 거래종결일에 지급되는 추정매매대금으로서, 거래종결 후 지분매매계약에 정한 바에 따라 조정될 수 있으며 이로 인하여 본 공시사항과 관련하여 변동이 있는 경우 관련 정정공시 등을 통해 공시할 예정임. 7. 본건 거래는 거래종결 이전에 발행회사의 일부 사업부문 모회사 이관 예정으로, 하기 발행회사의 재무사항은 인수대상인 콘텐츠 제작 등 인수대상 사업부만을 대상으로 한 당해 연도(2020년) 감사미필 재무수치이고, 2020년 12월 31일자 [KEB하나은행 최초고시환율]인 1,088.00원/USD을 적용함. 콘텐츠 제작 등 인수대상 사업부를 대상으로 한 전년도(2019년) 및 전전년도(2018년) 재무수치는 별도 산출되지 아니하여 기재를 생략함. 8. 상대방인 IMG Worldwide, LLC는 투자목적회사인 도관회사(pass-through entity)로서 독자적인 사업활동이 없으며, 이에 재무사항에 대한 기재를 생략함. 9. 종속회사에 관한 사항 중 지배회사의 연결 자산총액은 2020년 12월 31일 기준임.

※ 관련공시
2022-01-13 유상증자결정(종속회사의 주요경영사항) 2022-01-13 타법인주식및출자증권취득결정 2022-01-14 유상증자결정(종속회사의 주요경영사항) 2022-01-14 타법인 주식 및 출자증권 취득결정(종속회사의 주요경영사항)

[종속회사에 관한 사항]

종속회사명
CJ ENM USA Holdings LLC
영문
CJ ENM USA Holdings LLC

- 대표자
Angela Killoren

- 주요사업
현지법인 인수를 위한 특수목적법인

- 주요종속회사 여부
미해당

종속회사의 자산총액(원)
938,984,303,250

지배회사의 연결 자산총액(원)
6,279,917,456,928

지배회사의 연결 자산총액 대비(%)
15.0

자료 : DART 전자공시

또한 (주)씨제이이엔엠은 2021년 11월 19일 미국 콘텐츠 제작사인 '피프스 시즌'(舊 Endeavor Content Parent LLC(엔데버콘텐트))의 의결권부 지분 80%(인수대금 약 9,337억)를 인수하는 계약을 체결하였습니다. 이를 위해 (주)씨제이이엔엠이 미국 현지 특수목적법인인 CJ ENM USA INC.를 통해서 설립한 CJ ENM USA Holdings LLC는 피프스 시즌의 지분 100%를 보유하고 있는 IMG Worldwide, LLC와의 지분매매계약을 체결하였습니다. 취득 목적은 글로벌향 콘텐츠 제작 역량 강화 및 멀티 스튜디오 구축이며 피프스 시즌이 글로벌 스포츠, 엔터테인먼트 그룹인 '엔데버'가 만든 대형 스튜디오로써 전세계 19개 국가에 거점을 보유하고 있고 콘텐트 기획, 제작, 유통 역량을 갖춘 회사인점을 고려한다면 향후 (주)씨제이이엔엠이 글로벌 콘텐츠를 제작 및 유통 시 전방위적 사업 시너지를 누릴 수 있을 것으로 예상됩니다.

이와 같이 (주)씨제이이엔엠의 합병, 인수 등을 통한 외형의 확장은 규모의 경제 효과를 통한 경쟁력 확보라는 측면에서 긍정적 요인으로 작용할 수 있습니다. 그러나 예상과는 다르게 향후 (주)씨제이이엔엠이 규모의 경제를 통한 이점을 충분히 누리지 못하거나, 시장대응력을 갖추지 못할 경우 (주)씨제이이엔엠의 영업실적 및 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있으며 대규모 인수합병 등으로 영업현금흐름을 상회하는 자금소요가 발생할 경우 (주)씨제이이엔엠에 부담 요인으로 작용하여 재무안정성을 저하시킬 가능성이 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

(3-5) 종속회사 스튜디오드래곤(주) 관련 위험
(주)씨제이이엔엠의 자회사인 스튜디오드래곤의 2023년 3분기 연결 기준 매출액영업이익률은 10.1% 수준이며, 매출액순이익률은 7.9%를 보이고 있습니다
. 다만,
스튜디오드래곤과 유사하게 자본력과 핵심인력 유치를 통한 거대 드라마 제작사가 출현하여 경쟁이 심화되는 경우 판매 매출 단가가 감소할 수 있으며,
스튜디오드래곤이 현재와 같은 우수한 드라마 제작 부문에서의 평판을 유지하지 못할 경우 협찬을 비롯한 항목별 매출액이 감소하여
스튜디오드래곤(주)
의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재합니다. 한편,
스튜디오드래곤의 2023년 3분기 연결 기준 부채비율은 59.7%, 차입금의존도는 14.8%
를 보이고 있습니다.
스튜디오드래곤의 재무안정성 지표는 매출의 감소, 수익성의 악화, 드라마 제작 등을 위한 차입금의 증가 등의 요인으로 인하여 변동될 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

스튜디오드래곤(주)(이하 스튜디오드래곤)는 2016년 5월, 씨제이이앤엠(주)의 드라마 사업본부가 물적분할해 설립되었습니다. 드라마 콘텐츠 사업의 환경 변화를 예측해 작가, 연출가(PD) 중심의 인적 구성을 강화하고 기획 및 제작 역량을 높였으며, 국내 최초로 드라마 스튜디오로서 사업 모델을 구축했습니다(주)씨제이이엔엠은 증권신고서 제출 전일 현재 스튜디오드래곤의 지분 54.38%를 보유하고 있습니다. (주)씨제이이엔엠의 종속회사인 스튜디오드래곤(주)는 2023년 3분기 연결기준 매출액은 약 5,920억원으로 스튜디오드래곤(주)의 2023년 3분기 연결 매출액 3조 1,087억원의 19.0%를 차지하고 있으며, 주요 종속회사에 해당합니다. (주)씨제이이엔엠의 종속회사인 스튜디오드래곤은 드라마 콘텐츠를 기획 및 제작하여 미디어 플랫폼에 배급하고 VOD, OTT 등을 통한 유통 및 관련 부가사업을 영위하는 방송영상물제작사업을 주사업으로 영위하고 있습니다.

[스튜디오드래곤 사업부문]

연결실체내 관련기업
매출 구분
매출액
내 용

2023년 3분기

매출액
비중

스튜디오드래곤(주) 및 종속회사 8개사
드라마사업
편성
120,677
20.38%
드라마를 제작하고 방송사에 편성하여 발생하는 매출

판매
464,619
78.48%
드라마의 국내외 유통 관련 판매 매출

기타
6,751
1.14%

드라마 소품을 협찬하여 발생하는 간접광고 매출, 관련

DVD, OST, MD 상품, 매니지먼트 수익 등

자료 : 스튜디오드래곤(주) 분기보고서

[스튜디오드래곤(주) 요약재무제표(연결기준)]

(단위 : 천원, %)

구분
2023년 3분기
2022년
2021년

[유동자산]
412,819,044
400,132,364
232,506,851

현금및현금성자산
118,746,787
123,683,665
64,613,454

당기손익-공정가치측정 금융자산
-
-
2,038,469

매출채권
200,106,360
141,741,124
123,629,713

기타유동자산
93,965,897
134,707,575
42,225,215

[비유동자산]
737,488,278
690,534,021
651,521,483

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
140,445,746
126,284,521
229,135,385

장기당기손익-공정가치측정금융자산
11,977,146
9,491,714
9,285,912

장기금융상품
3,500,000
-
-

관계기업투자주식
12,372,278
12,631,086
-

유형자산
12,787,235
10,943,863
7,742,823

무형자산
384,033,560
377,835,440
298,028,252

기타비유동자산
172,372,313
153,347,397
107,329,111

자 산 총 계
1,150,307,322
1,090,666,385
884,028,334

[유동부채]
402,142,681
416,262,542
183,638,588

[비유동부채]
27,738,776
13,672,666
16,525,259

부 채 총 계
429,881,457
429,935,208
200,163,847

자본금
15,029,249
15,029,249
15,007,093

주식발행초과금
473,362,845
473,362,845
470,386,693

기타자본항목
-339,801
-432,280
-487,480

기타포괄손익누계액
-26,945,182
-39,790,314
37,222,197

이익잉여금
259,318,754
212,561,677
161,735,984

자 본 총 계
720,425,865
660,731,177
683,864,487

부채와자본총계
1,150,307,322
1,090,666,385
884,028,334

2023.01.01~2023.09.30
2022.01.01~2022.12.31
2021.01.01~2021.12.31

매출액
592,047,337
697,945,823
487,113,525

영업이익
59,720,530
65,219,473
52,576,804

법인세비용차감전순이익
63,024,575
58,619,870
52,008,442

당기순이익
46,758,661
50,564,997
39,048,170

[지배주주지분]
46,758,661
50,564,997
39,048,170

[비지배지분]
-
-
-

총포괄이익
59,602,210
-26,186,818
74,247,502

[지배주주지분]
59,602,210
-26,186,818
74,247,502

[비지배지분]
-
-
-

지배기업지분에대한주당이익

보통주기본주당이익 (원)
1,556
1,684
1,301

보통주희석주당이익 (원)
1,555
1,684
1,301

연결에포함된회사수
8
8
7

자료 : 스튜디오드래곤(주) 분기보고서 및 사업보고서

스튜디오드래곤의 2023년 3분기 연결 기준 매출액영업이익률은 10.1% 및 매출액순이익률은 7.9% 수준을 보이고 있습니다. 이는 대부분의 드라마 제작사들이 편성매출에 의존하여 제작비를 충당하고 그 외 부가매출로 흑자전환을 시도하는 등 영세한 구조인 것과 달리, 동사는 편성매출이 2023년 3분기 기준 전체 매출액의 20.4%, 2022년 27.6%, 2021년 33.1%로 수익성이 높은 판매 및 기타 매출액의 비중이 상대적으로 크기 때문으로 파악됩니다. 판매 및 기타 매출액의 합산비중은 2021년 66.9%, 2022년 72.4%, 2023년 3분기 79.6%로 지속적인 증가추세를 보이고 있습니다.

[ 스튜디오드래곤 품목별 매출현황 ]

(단위 : 백만원)

품 목

2023년 3분기
2022년
2021년
비고

매출액 (주1)
비율
매출액 (주1)
비율
매출액 (주1)
비율

드라마 편성

120,677
20.38%
192,521
27.58%
161,295
33.10%
(주2)

드라마 판매

464,619
78.48%
480,250
68.81%
275,530
56.60%
(주3)

기타

6,751
1.14%
25,175
3.61%
50,289
10.30%
(주4)

합 계

592,047
100.00%
697,946
100.00%
487,114
100.00%
-

자료 : 스튜디오드래곤(주) 분기보고서

주1) K-IFRS 연결 재무제표 기준의 재무수치이며, 스튜디오드래곤(주)에서 제작하는 드라마로부터 발생하는 매출 형태별로 구분하였습니다. 주요 제품은 드라마이며 품목은 개별 드라마 작품명입니다. 각 매출 형태별로 품목이 다양하게 존재하므로 구분 기재가 어려워 품목별로 세분하여 기재하지 아니하였습니다.

주2) 드라마를 제작하고 방송사에 편성하여 발생하는 매출입니다.

주3) 드라마의 국내외 유통 관련 판매 매출입니다.

주4) 드라마 제작 및 편성시기에 해당 드라마에 소품을 협찬하여 발생하는 간접광고 매출, 관련 DVD, OST, MD상품, 매니지먼트 수익 등의 매출을 합산하였습니다.

또한 스튜디오드래곤은 기타 제작사 대비 제작하는 드라마 편수가 많아 규모의 경제를 실현하고있고, 이를 통하여 전 작품에 대한 IP를 보유하여 높은 비중의 판매 매출을 실현하고 있어 수익성이 좋은것으로 파악됩니다. 드라마 제작 라이브러리가 증가하고, 기존 제작 드라마의 IP가 누적될수록 동사의 수익성은 추후에도 지속 또는 증가할 수 있습니다.

다만, 스튜디오드래곤과 유사하게 자본력과 핵심 인력 유치를 통한 거대 드라마 스튜디오가 출현하여 경쟁이 심화되는 경우 판매 매출 단가가 감소할 수 있으며, 스튜디오드래곤이 현재와 같은 제작 드라마 콘텐츠의 높은 질을 유지하지 못할 경우 기타 매출액이 감소하여 스튜디오드래곤의 수익성에 악화될 가능성이 존재하므로 투자자께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.

한편, 스튜디오드래곤은 (주)씨제이이엔엠이 보유하고 있는 TVN 및 OCN에 드라마를 주로 공급하고 있으며 지상파 등으로 매출처를 확대하고 있습니다. 스튜디오드래곤의 (주)씨제이이엔엠에 대한 매출액 비중은 2021년 34.0%에서 2022년 35.0%, 2023년 3분기 20.6%로 매출처 확대를 통하여 점차 (주)씨제이이엔엠에 대한 매출 비중이 감소하고 있습니다. (주)씨제이이엔엠에 대한 매출 비중이 줄어들고 있는 추세이나 (주)씨제이이엔엠에 대한 매출 의존도는 높은 편이므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

(단위 : 백만원)

매출처
2023년 3분기
2022년
2021년

㈜씨제이이엔엠
121,918
244,009
165,574

스튜디오드래곤(주)전체 매출 중 (주)씨제이이엔엠에 대한 매출 비중
20.59%
34.96%
33.99%

자료 : 스튜디오드래곤(주) 분기보고서

한편, 스튜디오드래곤의 2023년 3분기 연결 기준 부채비율은 59.70%, 차입금의존도는 14.80%를 보이고 있습니다. 2017년 코스닥시장 상장을 통해 2,100억원의 현금유입이 되어 2018년 이후 2021년까지 무차입경영을 지속하였으나 2022년 들어 총 1,700억원의 단기 차입금이 발생하였습니다. 이는 스튜디오드래곤의 사업 특성 상 국내 뿐 아니라 다수의 글로벌 온라인동영상서비스(OTT)와 협업하여 드라마 제작이 진행되고 있으며 연간 150편 이상의 기획 및 개발이 동시다발적으로 이뤄짐에 따라 제작비가 꾸준히 상승하고 있기 때문입니다. 이를 통해 스튜디오드래곤은 넷플릭스, 티빙 외에도 아마존 프라임 비디오, 디지니플러스, 쿠팡플레이, 애플tv+ 등에 작품을 공급할 계획입니다.

[ 스튜디오드래곤 주요 안정성 지표(연결기준) ]

(단위 : %)

구분
2023년 3분기
2022년
2021년
2020년

유동비율
102.7
96.1
126.6
172.8

부채비율
59.7
65.1
29.3
24.3

차입금 의존도
14.8
15.6
-
-

자료: 스튜디오드래곤(주) 분기보고서 및 사업보고서

현재 스튜디오드래곤의 상환대상 차입금으로 단기차입금 약 1,700억원이 존재하지만, 현금성자산 규모 및 영업현금흐름 창출 능력 등을 고려할 경우 재무안정성 위험은 매우 낮을 것으로 판단됩니다. 현재의 우수한 재무안정성 지표에도 불구하고, 향후 스튜디오드래곤(주)의 재무안정성 지표는 매출의 감소, 수익성의 악화, 드라마 제작 등을 위한 추가적인 차입금의 증가 등의 요인으로 인하여 변동될 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[씨제이대한통운(주)의 회사위험]

(4-1) 수익성 관련 위험씨제이대한통운(주)의 영업수익성 추이를 살펴보면 2023년 3분기 연결기준 매출액은 8조 7,073억원으로 전년 동일 기간 9조 1,073억원 대비 4.39% 감소하였습니다. 한편, 영업이익은 3,362억원을 기록하며 전년 동기 2,994억원 대비 12.28% 증가하였습니다. 씨제이대한통운(주)는 CL 및 택배 사업부문의 이익 성장세에 힘입어 영업이익률이 증가되는 등 수익성이 개선되는 모습을 보였습니다.
하지만 씨제이대한통운(주)가 영위하는 물류사업은 경기 변동에 민감한 특성을 가지고 있습니다. 경기 둔화 및 포스트 코로나로 오프라인 소비가 증가함에 따라 전체적인 물동량이 큰 폭으로 감소할 수 있으며 또한 경쟁심화로 택배단가 가격 교섭력이 약화될 가능성도 배제할 수 없습니다. 따라서 투자자께서는 경기변동에 따른 국내외 사업환경 악화, 택배단가 가격 교섭력이 약화될 경우 씨제이대한통운(주)의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 점을 유의하시기 바랍니다.

씨제이대한통운(주)는 계약물류, 항만하역 및 운송사업, 프로젝트 물류, 택배, 포워딩 및 국제특송 등 국내ㆍ외 물류사업 및 건설업을 주된 사업으로 영위하는 종합물류 및 건설회사입니다. 주요 수익성 관련 지표는 아래와 같습니다.

[씨제이대한통운(주) 주요 수익성 지표(연결기준)]

(단위 : 백만원)

구 분
2023년 3분기
2022년 3분기
2022년
2021년
2020년

매출액
8,707,323
9,107,310
12,130,713
11,343,652
10,781,127

매출액성장률
(4.39%)
9.91%
6.94%
5.22%
3.51%

영업이익
336,222
299,446
411,787
343,881
325,338

매출액영업이익률
3.86%
3.29%
3.39%
3.03%
3.02%

영업이익성장률
12.28%
22.70%
19.75%
5.70%
5.91%

당기순이익
166,233
158,819
196,822
158,280
142,623

매출액순이익률
1.91%
1.74%
1.62%
1.40%
1.32%

순이익성장률
4.67%
47.67%
24.35%
10.98%
180.26%

자료 : 씨제이대한통운(주) 분기보고서 및 사업보고서

씨제이대한통운(주)의 영업수익성 추이를 살펴보면 2023년 3분기 연결기준 매출액은 8조 7,073억원으로 전년 동일 기간 9조 1,073억원 대비 4.39% 감소하였습니다. 한편, 영업이익은 3,362억원을 기록하며 전년 동기 2,994억원 대비 12.28% 증가하였습니다. 수익성 개선에 있어 매출액영업이익률의 경우 3.86%를 기록하며 2020년 이후 최대의 이익률을 기록했습니다. 영업이익률 증가 요인은 판가 상승을 통한 수익성 회복 및 CL(계약물류) 및 택배 사업부문의 실적 호조에 있습니다. 특히 택배 부문사업의 2023년 3분기 총 영업이익은 2022년 3분기 1,215억원에서 37.52% 상승한 1,671억원을 시현하는 등 씨제이대한통운(주)의 영업이익 증가에 기여하였습니다.

[씨제이대한통운(주) 주요 수익성 지표(별도기준)]

(단위 : 백만원)

구 분
2023년 3분기
2022년 3분기
2022년
2021년
2020년

매출액
5,951,762
6,111,732
8,214,654
7,728,647
6,936,120

매출액성장률
(2.62%)
9.06%
6.29%
11.43%
5.15%

영업이익
232,034
188,571
262,723
257,667
218,742

매출액영업이익률
3.90%
3.09%
3.20%
3.33%
3.15%

영업이익성장률
23.05%
9.83%
1.96%
17.79%
24.22%

당기순이익
151,834
139,602
200,576
93,782
95,549

매출액순이익률
1.74%
2.28%
1.65%
1.21%
1.38%

순이익성장률
8.76%
67.65%
113.88%
-1.85%
흑자전환

자료 : 씨제이대한통운(주) 분기보고서 및 사업보고서

씨제이대한통운(주)의 별도기준 2023년 3분기 매출액은 5조 9,518억원으로 전년 동기 6조 1,117억원 보다 2.62% 감소하였습니다. 한편, 영업이익은 2,320억원으로 전년 동기 1,886억원 대비 23.05% 성장하였습니다.

[씨제이대한통운(주) 사업부문 별 주요 수익성 지표(연결기준)]

<2023년 3분기 누적>

(단위:천원)

구 분

CL

택배

글로벌

건설

합 계

총매출액

2,183,013,152
2,732,772,960
3,378,279,004
697,632,199
8,991,697,315

내부매출액

(66,430,780)
-
(217,943,335)
-
(284,374,115)

순매출액

2,116,582,372
2,732,772,960
3,160,335,669
697,632,199
8,707,323,200

감가상각비 및 무형자산상각비
123,424,937
169,531,803
120,765,450
14,722,841
428,445,031

영업이익

115,621,408
167,122,485
45,789,469
7,688,702
336,222,064

<2022년 3분기 누적>

(단위:천원)

구 분

CL

택배

글로벌

건설

합 계

총매출액

2,113,220,942
2,688,404,990
4,262,284,093
448,550,022
9,512,460,047

내부매출액

(73,822,484)
(1,667)
(331,325,592)
-
(405,149,743)

순매출액

2,039,398,458
2,688,403,323
3,930,958,501
448,550,022
9,107,310,304

감가상각비 및 무형자산상각비
118,546,145
135,059,059
112,606,329
12,341,579
378,553,112

영업이익

87,608,145
121,528,943
79,914,967
10,393,853
299,445,908

자료 : 씨제이대한통운 분기보고서

사업부문별로 살펴보면 CL사업부문의 경우 물류 기반 설비를 보유한 업계 우수한 지위를 바탕으로 제3자 물류 컨테이너사업에서도 매출 성장을 기록하고 있습니다. 육운, 해운 및 항만하역 사업을 영위하는 CL사업부문은 공급자간 경쟁강도가 높고 화주에 대한 교섭력도 상대적으로 열위하여 수익성 개선이 쉽지 않은 사업입니다. 하지만 씨제이대한통운(주)는 방대한 물류 네트워크와 인프라를 활용하여 글로벌 종합물류 사업을 수행 중에 있으며 체계적인 공급망 관리 컨설팅 역량을 확대하여 이를 상쇄하고 있습니다. 또한 CJ제일제당 등 계열사를 비롯하여 현대제철, 포스코 등 대형화주와의 거래관계를 기반으로 2023년 3분기 기준 각각 2조 1,830억원 및 1,156억원의 총매출액과 영업이익을 기록하였습니다. 총매출액은 전년 동기 2조 1,132억원 대비 소폭 증가하였으며, 영업이익 역시 전년 동기 876억원 수준보다 개선된 모습을 보였습니다.한편, 씨제이대한통운(주)의 택배사업부문은 2023년 3분기말 물량 기준 44%(한국통합물류협회 기준)의 시장점유율로 업계 1위를 기록하였습니다. 2014년 허브 터미널 효율화 작업을 통한 매출 및 수익성 향상으로 시장점유율은 2017년 이후 꾸준히 40%를 상회하고 있습니다. 곤지암 터미널 완공으로 인한 자동화 설비 가동 및 물동량 확보 증가, 택배운임료 증가 등으로 매출성장과 비용절감으로 영업이익 개선을 이어가고 있습니다.글로벌 사업부문의 2023년 3분기 매출액은 3조 3,783억원으로 2022년 3분기 매출액 4조 2,623억원 대비 감소하였습니다. 영업이익 역시 2023년 3분기 458억원으로 2022년 3분기 799억원 대비 감소하였습니다. 이는 글로벌 교역감소에 따른 포워딩 사업 매출 둔화에서 기인합니다.한편 2023년 B2B 택배 단가 인상을 통해 평균 3~5%의 요금인상 효과가 나타날 것으로 전망되며 택배 요금인상으로 수익성 개선 효과가 기대됩니다. 하지만 씨제이대한통운(주)가 영위하는 물류사업은 경기 변동에 민감한 특성을 가지고 있습니다. 경기 둔화 및 포스트 코로나로 오프라인 소비가 증가함에 따라 전체적인 물동량이 큰 폭으로 감소할 경우에는 씨제이대한통운(주)의 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 신규 택배업 진출기업, 기존 업체들과의 경쟁심화로 택배단가 가격 교섭력이 약화될 가능성도 배제할 수 없습니다. 따라서 투자자께서는 경기변동에 따른 국내외 사업환경 악화, 택배단가 가격 교섭력이 약화될 수 있는 점을 유의하시기 바랍니다.

(4-2) 대규모 자금 소요에 따른 차입금 증가 위험씨제이대한통운(주)는
2023년 3분기말 연결기준 부채비율이 131.26%를 기록하여 2022년말 기준 부채비율 140.27% 대비 9.01%p. 감소하였습니다. 씨제이대한통운(주)의 2023년 3분기말 부채총액은 5조 5,508억원으로 2022년말 부채총액은 5조 6,590억원 대비 1,082억원이 감소한 금액입니다. 동일 기간 동안
유동부채는 단기차입금 감소 등으로 3,434억원 감소한 2조 7,654억원 수준을 기록하였으며, 비유동부채는 리스부채 증가 등으로 2,352억원 증가한 2조 7,854억원입니다. 따라서 2023년 3분기 씨제이대한통운(주)의 부채비율은 2022년 대비 9.01%p. 감소하였습니다. 또한, 씨제이대한통운(주)는 풀필먼트 사업 인프라 구축 과정 등에서 잠재적인 CAPEX 소요가 존재하며, 이로 인한 차입금 조달은 이자비용 증대로 이어질 수 있습니다. 이처럼 향후 시설투자, 친환경 경영 목표 달성 등으로 CAPEX 증가로 대규모 자금소요가 발생할 경우
차입금 규모가 확대에 따라 재무안정성이 악화될 수 있음을 투자자분들께서는 유의하시기 바랍니다.

씨제이대한통운(주)의 2023년 3분기말 연결기준 부채비율은 131.26%를 기록하여 2022년말 연결기준 부채비율 140.27% 대비 9.01%p. 감소하였습니다. 씨제이대한통운(주)의 2023년 3분기말 부채총액은 5조 5,508억원으로 2022년말 부채총액 5조 6,590억원 대비 1,082억원이 감소한 금액입니다. 동일 기간 동안 유동부채는 단기차입금 감소 등으로 3,434억원 감소한 2조 7,654억원 수준을 기록하였으며, 비유동부채는 리스부채 증가 등으로 2,352억원 증가한 2조 7,854억원입니다. 따라서 2023년 3분기 씨제이대한통운(주)의 부채비율은 2022년 대비 9.01%p. 감소하였고 이는 최근 4개년 평균 부채비율을 하회하는 수준입니다.

[씨제이대한통운(주) 안정성 비율 추이(연결기준)]

(단위 : 백만원)

구 분
2023년 3분기말
2022년
2021년
2020년

부채총계
5,550,801
5,658,991
4,977,571
5,603,557

총차입금
3,410,671
3,603,914
2,813,775
3,242,750

자본총계
4,228,895
4,034,308
4,016,358
4,039,942

부채비율(%)
131.26%
140.27%
123.93%
138.70%

자료 : 씨제이대한통운(주) 분기보고서 및 사업보고서

씨제이대한통운(주)의 별도기준 부채비율은 2017년 104.65%를 기록한 이후 매년 지속적으로 상승하여 2020년 121.10%를 기록하였습니다. 이후 2021년말에는 107.48%로 전년 대비 13.62%p. 하락하였지만 2022년말 128,35%로 다시 상승하였습니다. 2023년 3분기말 부채비율은 2022년말 대비 11.51%p. 감소한 116.84% 수준을 보이고 있습니다.

[씨제이대한통운(주) 안정성 비율 추이(별도기준)]

(단위 : 백만원)

구 분
2023년 3분기말
2022년
2021년
2020년

부채총계
4,172,447
4,398,364
3,672,298
3,954,846

총차입금
2,578,855
2,840,903
2,094,950
2,303,851

자본총계
3,571,108
3,426,749
3,416,804
3,265,842

부채비율(%)
116.84%
128.35%
107.48%
121.10%

자료 : 씨제이대한통운(주) 분기보고서 및 사업보고서

씨제이대한통운(주)는 2016년 CJ Rokin 인수 및 CAPEX 투자 부담으로 차입금이 대폭 증가하기 시작하여 2017년과 2018년 곤지암 택배 메가 허브 터미널 CAPEX 투자, 다슬, 이브라콤, 제마뎁, DSC Logistics 등의 해외 물류업체 인수 등으로 차입금 및 부채가 증가하였습니다.

[씨제이대한통운(주) 차입금 현황 및 추이(연결기준)]

(단위 : 백만원)

구 분
2023년 3분기말
2022년
2021년
2020년

총차입금
3,410,671
3,603,914
2,813,775
3,242,750

유동성차입금
1,158,563
1,588,110
870,258
1,065,646

단기차입금
516,954
789,578
261,567
419,178

유동성장기차입금및사채 등
641,609
798,532
608,691
646,468

비유동성차입금
2,252,109
2,015,804
1,943,517
2,177,104

장기차입금 등
1,313,859
1,361,090
1,013,755
1,241,470

사채
938,250
654,714
929,762
935,634

현금및현금성자산
676,990
924,948
229,502
387,621

유동성차입금비중
33.97%
44.07%
30.93%
32.86%

주1) 유동성장기차입금및사채 등 : 유동성장기차입금 + 유동성사채 + 유동성리스부채주2) 유동성차입금비중: 유동성차입금 / 총차입금

자료 : 씨제이대한통운(주) 분기보고서 및 사업보고서

씨제이대한통운(주)의 연결기준 차입금 규모는 2023년 3분기말 3조 4,107억원으로 2022년말 3조 6,039억원과 비교해 약 5.36% 감소하였습니다. 이는 단기차입금 및 유동성장기차입금 감소에 의한것으로 유동성차입금 비중은 2022년말 기준 44.07% 대비 2023년 3분기말 33.97%로 10.10%p. 감소하였습니다.

[씨제이대한통운(주) 차입금 현황 및 추이(별도기준)]

(단위 : 백만원)

구 분
2023년 3분기말
2022년
2021년
2020년

총차입금
2,578,855
2,840,903
2,303,851
2,138,155

유동성차입금
694,043
1,296,367
635,087
360,456

단기차입금
300,000
590,000
85,000
-

유동성장기차입금및사채 등
394,043
706,367
550,087
360,456

비유동성차입금
1,884,812
1,544,536
1,668,764
1,777,699

장기차입금 등
946,562
955,646
790,165
819,194

사채
938,250
588,890
878,599
958,505

현금및현금성자산
382,906
608,105
212,962
66,950

유동성차입금비중
26.91%
45.63%
27.57%
16.86%

주1) 유동성장기차입금및사채 등 : 유동성장기차입금 + 유동성사채 + 유동성리스부채주2) 유동성차입금비중: 유동성차입금 / 총차입금

자료 : 씨제이대한통운(주) 분기보고서 및 사업보고서

씨제이대한통운(주)의 별도기준 차입금 규모는 2023년 3분기말 기준 2조 5,789억원으로 2022년말 2조 8,409억원 대비 약 2,620억원 감소하였습니다. 또한, 유동성 차입금 비중이 2023년 3분기말 26.91%로 2022년말 유동성차입금 비중 45.63% 대비 18.72%p. 감소하였습니다. 단기차입금 상환으로 유동성차입금이 전기 대비 큰 폭으로 감소하였기 때문입니다.2023년 3분기말 연결기준 단기차입금 상세내역은 다음과 같습니다.

[씨제이대한통운(주) 단기차입금 지표(연결기준)]

(단위 : 천원)

구 분
차입처
최장만기일
2023년 3분기말이자율(%)
금 액

2023년말
2022년말

일반대출
ANZ Bank, KDB산업은행 등
2024-08-31
3.15~10.25
89,418,344
260,193,999

당좌차월
SBI Bank, 하나은행 등
2024-09-29
1.90~7.98
72,044,928
101,581,623

운전자금
UOB, DBS Bank 등
2024-07-21
2.95~5.00
55,490,770
47,802,473

기업어음(CP)
신한은행, 키움증권 등
2023-11-16
4.44~4.62
300,000,000
380,000,000

합 계
516,954,042
789,578,09

자료 : 씨제이대한통운(주) 분기보고서

2023년 3분기말 별도기준 단기차입금 상세내역은 다음과 같습니다.

[씨제이대한통운(주) 단기차입금 지표(별도기준)]

(단위 : 천원)

종 류
차입처
최장만기일
2023년 3분기말이자율(%)
2023년말
2022년말

일반대출
신한은행
-
-
-
20,000,000

일반대출
우리은행
-
-
-
40,000,000

일반대출
산업은행
-
-
-
20,000,000

일반대출
농협
-
-
-
50,000,000

일반대출
SMBC
-
-
-
50,000,000

일반대출
중국교통은행
-
-
-
30,000,000

기업어음(CP)
신한은행
-
-
-
100,000,000

기업어음(CP)
신한은행
-
-
-
200,000,000

기업어음(CP)
키움증권
-
-
-
70,000,000

기업어음(CP)
SK증권
-
-
-
10,000,000

기업어음(CP)
신한은행
2023-11-16
4.44
100,000,000
-

기업어음(CP)
신한은행
2023-10-19
4.62
200,000,000
-

합 계
300,000,000
590,000,000

자료 : 씨제이대한통운(주) 분기보고서

씨제이대한통운(주)는 적극적인 재무구조 관리를 위해 노력하고 있으며, 대규모 유형자산 및 투자부동산, 자기주식, 종속기업 지분 등 보유자산의 가치가 재무융통성을 보완하고 있습니다. 씨제이대한통운(주)가 차지하는 업계의 지위와 CJ그룹의 일원으로 계열차원의 지원 가능성을 고려할 때 단기간 내에 심각한 유동성 위기 가능성은 낮다고 판단됩니다.씨제이대한통운(주)는 곤지암 택배 메가 허브 터미널을 비롯한 시설투자 및 해외 물류업체 인수 등 기업가치 제고를 위한 투자를 계속하면서 차입금 규모가 확대되었습니다. 과도한 차입금 규모는 이자비용 증대로 이어질 수 있으며 향후 추가 M&A 거래 및 시설투자 등으로 일시적인 대규모 자금소요가 발생할 경우 차입금 규모가 추가로 확대될 수 있습니다. 따라서 투자자분들께서는 차입금 규모 확대에 따라 재무안정성이 악화될 수 있는 점 유의하시기 바랍니다.

(4-3) 투자 및 관련 위험물류산업은 대규모 설비와 장비를 기반으로 하는 산업으로 지속적인 투자는 필수적입니다. 씨제이대한통운(주)는 경기도 광주에 위치한 아시아 최대 규모의(세계 세번째 규모) 곤지암 메가 허브 터미널을 2018년 말부터 가동하는 등 미래성장동력확보 및 대외 경쟁력 강화를 위해 다양한 형태의 투자를 통한 기업가치 제고를 위해 노력하고 있습니다.
그러나 이와 같은 대규모 투자가 계속해서 이어지고, 영업이익 창출이 충분히 이뤄지지 않을 경우 재무부담이 가중될 수 있습니다. 향후 자체 영업현금흐름을 감안한 기간별 투자소요금액 및 외부자금조달 구조 등에 대한 면밀한 모니터링이 필요한 것으로 판단되오니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

물류산업은 대규모 설비와 장비를 기반으로 하는 산업으로 지속적인 투자는 필수적입니다. 씨제이대한통운(주)는 서브터미널 자동화 투자에 이어 2018년말 경기도 광주시 곤지암에 위치한 메가 허브 터미널 가동을 시작하였습니다. 2016년 3월 착공한 아시아 최대 규모의 곤지암 메가 허브 터미널의 총 투자규모는 3,737억원으로 면적은 지상 4층, 지하 2층 2개동에 30만 제곱미터입니다. 2017년 23억 1,900만 상자를 기록한 국내 택배시장의 수요 중 60% 이상이 수도권에 집중되어 있어 허브터미널이 필요성이 제기되어 왔으며, 현재는 터미널 완공으로 임금 인상에 따른 도급 비용을 줄여 수익개선에 기여하고 있습니다.씨제이대한통운(주)는 과거 곤지암허브터미널, 동탄/양지 통합물류센터 구축, 글로벌 물류 투자를 위한 대규모 투자 계획이 일단락 되었으나, 향후 택배 MP 설비 구축을 위해 총 463억원, 장성 복합 물류터미널 신축을 위해 총 2,028억원 규모의 투자를 계획하고 있습니다..

[씨제이대한통운(주) 및 종속회사 향후 투자계획]

(단위 : 백만원)

사업부문

회사명

계획명칭

예상투자총액

연도별 예상투자액

투자효과

자산형태

금 액

2023년도

2024년도

2025년도 이후

국내물류
씨제이대한통운(주)
택배 MP 설비 구축
구축물/설비
46,266
50
3,000
43,216
물류인프라 구축

국내물류
한국복합물류(주)
장성복합물류터미널 신축
건축물
202,806
3,200
35,786
163,820
물류인프라 구축

자료 : 씨제이대한통운(주) 분기보고서

또한 씨제이대한통운(주)는 첨단 융복합 기술과 엔지니어링, 컨설팅을 통해 물류산업을 혁신, 첨단산업으로 발전시키기 위해 적극적인 연구 개발에도 힘쓰고 있습니다. 다양한 첨단 융복합 기술과 장비들을 자체 개발, 물류센터 혁신을 위한 더블류 네비게이터(W-Navigator), 다목적 물류 지원 시스템 MPS, 전문의약품 배송에 특화된 정온관리 솔루션을 현장에 적용해 효율성 향상과 오류율 개선 등의 효과를 거두고 있습니다. 국토교통부 연구개발(R&D) 과제로 산학연 컨소시엄을 구성해 물류센터 자율 주행 운송 로봇 시스템을 개발하고 있으며, 업계 최초로 'CJ스카이도어'라는 드론을 도입하고 최근 드론 추락 감지 기술 및 낙하산 자동 작동 장치를 세계 최초로 자체 개발하기도 하였습니다. 2017년 3월 ITS(Intelligent Scanner), 휠소터 등의 자동분류 시스템 설비를 활용하여 배송 가능 시간 개선에 성공하였으며 2018년 완공된 메가허브터미널 설비에도 이러한 첨단 융복합 기술을 접목하여 배송 효율성이 향상되었습니다.씨제이대한통운(주)는 2015년 9월 중국 최대 냉동물류회사인 롱칭물류 지분 인수를 공시했습니다. 취득금액은 4,550억원이며 씨제이대한통운(주)(68%)와 국민연금이 출자한 스틱씨제이글로벌파트너쉽 사모투자전문회사(32%)가 출자한 사모투자전문회사(CJKX Rokin Holdings Limited)가 롱칭물류(Rokin Logistics and Supply Chain Co., Ltd.)의 지분 71.4%를 인수하는 형태입니다. 이와 관련하여 2016년 1월 19일 롱칭물류 인수 잔금 마련을 위해 기업어음 발행 및 금융기관 차입을 통해 2,300억원을 조달하였습니다. 롱칭물류 인수 완료 후 2016년 3월에는 스틱글로벌투자제1호 사모투자 합자회사의 지분투자 700억원을 유치하며 점차 지분율 확대하였습니다. 한편, 씨제이대한통운(주)는 2021년 06월 01일 재무구조 개선 및 미래 성장을 위한 투자재원을 확보하고, 선택과 집중을 통한 기업가치 극대화를 이루기위해 씨제이대한통운(주)와 스틱씨제이글로벌투자파트너쉽 사모투자전문회사, 스틱글로벌투자 제1호 사모투자 합작회사가 공동출자하여 설립한 SPC(CJ Rokin Logistics Holdings Limited)가 중국물류기업인 CJ ROKIN LOGISTICS AND SUPPLY CHAIN CO.LTD.의 지분 73.1%를 7,338억원에 "Fountain Vest"에 매각하였습니다.또한 씨제이대한통운(주)는 2016년 9월 싱가포르에 소재한 씨제이대한통운(주)가 지분을 100% 보유한 종속회사인 CJ korea express ASIA Pte. Ltd를 통해 말레이시아 물류기업인 Century Logistics Holdings Berhad의 지분 31.44%를 약 471억원에 취득한다고 공시했습니다. Century Logistics는 1970년 설립된 종합물류기업으로서 계약물류, 국제물류, 조달물류 등 물류사업 전반에 걸쳐 활동하고 있으며, 할랄(Halal)물류가 가능한 기업이기도 합니다. 씨제이대한통운(주)는 말레이시아 내에서의 물류사업 역량을 강화할 수 있게 되었으며, 동남아시아 물류시장에 대한 적극적인 공략을 위한 발판을 마련하게 되었습니다.씨제이대한통운(주)는 2017년에도 인도, 아랍에미리트의 물류업체 등을 인수였습니다.2017년 7월 31일부로 아랍에미레이트 물류업체 Ibrakom FZCO 외 12개 회사의 지분 51.02%를 785억원에 인수하였습니다. 이어 2017년 8월 10일부로 인도 물류업체 Darcl Logistics Limited 외 3개 회사의 지분 50%을 578억원에 인수하였습니다. Darcl Logistics Limited은 인도 수송분야 1위 기업으로, 인도 종합물류업체 1위 달성 및 팬 아시아(Pan-Asia) 내 일괄물류 서비스 체계를 구축하기 위하여 인수하였습니다. 2018년 2월에는 베트남 종합물류기업 제마뎁의 물류와 해운사업을 인수하였습니다. 상기와 같은 M&A로 아시아 물류네트워크를 더욱 촘촘히 하고, 향후 중동/중앙아시아 프로젝트 일괄 물류의 시장지배력의 확대 및 중동 CL 사업 강화와 유럽시장 진출을 위한 전략적 교두보 역할을 수행하고 있습니다.더불어 씨제이대한통운(주)는 2018년 6월 미국 DSC 로지스틱스의 지분 90%를 2,314억원에 인수하여 미국 주요 물류시장으로의 사업 확대를 본격화 하였습니다. DSC 로지스틱스는 식품, 소비재(CPG)산업에 특화된 업체로 미국 전역에서 50개이상의 물류센터를 운영하고 있으며 현재 CJ대한통운의 글로벌 플랫폼과 전략에서 있어 중요한 일원으로 자리매김하고 있습니다.2020년 10월 CJ그룹과 네이버의 총 6,000억원 상호 지분투자의 일환으로 씨제이대한통운(주)는 네이버와 3,000억원의 상호 지분을 교환한다고 발표했습니다. 양사는 콘텐츠와 물류 분야에서 시너지를 극대화하며 글로벌 경쟁력을 한층 강화해나간다는 계획입니다. 씨제이대한통운(주)는 네이버와 함께 커머스·물류 분야에서 협력하기로 했습니다. CJ 대한통운의 E-풀필먼트, 허브 터미널, 글로벌 물류 인프라를 활용해 판매자와 소비자 모두에게 새로운 경험을 선사할 수 있는 혁신적인 모델을 구축해나간다는 방침입니다. 타법인 주식 및 출자증권 공시는 다음과 같습니다.

[타법인 주식 및 출자증권 취득결정]

1. 발행회사
회사명
네이버(주)

국적
대한민국
대표자
한성숙

자본금(원)
16,481,339,500
회사와 관계
-

발행주식총수(주)
164,263,395
주요사업
포털 및 기타 인터넷 정보매개 서비스업

2. 취득내역
취득주식수(주)
1,047,120

취득금액(원)
299,999,880,000

자기자본(원)
3,655,245,272,225

자기자본대비(%)
8.21

대규모법인여부
해당

3. 취득후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
1,047,120

지분비율(%)
0.64

4. 취득방법
현금 취득(시간외대량매매)

5. 취득목적
자사주 교환을 통한 전략적 사업제휴 관계 강화 및 유지

6. 취득예정일자
2020-10-27

7. 자산양수의 주요사항보고서 제출대상 여부
아니오

-최근 사업연도말 자산총액(원)
9,110,016,110,171
취득가액/자산총액(%)
3.29

8. 우회상장 해당 여부
아니오

-향후 6월이내 제3자배정 증자 등 계획
해당사항없음

9. 발행회사(타법인)의 우회상장 요건 충족여부
해당사항없음

10. 이사회결의일(결정일)
2020-10-26

-사외이사 참석여부
참석(명)
4

불참(명)
0

-감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부
-

11. 공정거래위원회 신고대상 여부
미해당

12. 풋옵션 등 계약 체결여부
예

-계약내용
당사와 네이버(주) 간 주식 매매계약에 의거, 양사는 상호간 옵션 계약을 체결했습니다.- 우선매수권 콜옵션: 보유 주식에 대해서 전부 또는 일부를 처분하고자 하는 경우, 발행 회사가 매수자를 지정할 수 있는 권리를 부여함- 매도청구권: 보유 주식의 전부 또는 일부에 대해, 발행 회사가 매도를 청구할 권리를 부여함

13. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
- 본 건은 당사와 네이버(주) 상호 간에 전략적으로 사업제휴 관계를 강화, 유지하기 위하여 자기주식을 상호매입하는 거래와 관련한 공시입니다.- 상기 '2. 취득내역의 자기자본' 및 '7. 자산양수의 주요사항보고서 제출 대상 여부의 최근 사업연도말 자산총액'은 2019년말 기준 연결재무제표 기준입니다.- 상기 '3. 취득후 소유주식수 및 지분비율의 지분비율(%)'은 총 발행주식총수 기준입니다.- 아래 [발행회사의 요약 재무상황]은 연결재무제표 상의 수치를 기재하였으며, 당해년도는 2019년 말 기준입니다.※ 참고 공시 : 자기주식 처분 결정(2020년 10월 26일)

※관련공시
2020-10-14 풍문 또는 보도에 대한 해명(미확정)

자료 : 금융감독원 전자공시시스템

추가적으로 씨제이대한통운(주)는 2022년 12월 'CJ대한통운 2022 기후변화대응보고서'를 발표하여, 국내 택배업계 최초로 탄소배출량 Net-Zero를 선언하였습니다. 2030년까지 2021년 대비 탄소배출량을 27% 감축하고, 2050년 탄소중립을 완료할 계획을 수립하였습니다. 세부 감축방안을 살펴보면 화물차량 전기차 ·수소차 전환, 태양광 설비 설치 등 친환경 운송수단, 운송 효율화, 건물 에너지 효율화, 재생에너지 도입 등에 따라 투자 소요가 발생할 것으로 예상됩니다.한편, 대규모 투자가 계속 이어지고, 영업이익 창출이 충분히 이뤄지지 않을 경우 씨제이대한통운(주) 보유현금 및 내부창출현금 외의 외부자금 필요에 따라 재무부담이 가중될 수 있습니다. 향후 자체 영업현금흐름을 감안한 기간별 투자소요금액 및 외부자금조달 구조 등에 대한 면밀한 모니터링이 필요한 것으로 판단됩니다. 또한 인수한 종속기업의 실적부진 또는 씨제이대한통운(주)의 실적개선세가 나타나지 않을 경우 투입자금에 대한 회수기간 연장 등 재무안정성 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

(4-4) 종속회사 관련 위험씨제이대한통운(주)는 2023년 3분기말 기준 112개의 종속회사를 보유하고 있으며 이 중 주요 종속회사는 22개사입니다. 2023년 3분기말 기준
씨제이대한통운(주)의 주요 22개 종속법인 중 11개의 법인이 당기순손실을 기록하고 있습니다.
종속기업의 수익성 및 재무안정성이 지속적으로 악화될 경우 손상차손 인식 등수익성에 부정적인 영향을 미치게 되며 추가 출자, 지급보증 등으로 씨제이대한통운(주)에 재무적인 부담으로 작용할 수 있는 점 유의하시기 바랍니다.
향후 일부 해외 종속기업에서 지급보증이 현실화될 경우 씨제이대한통운(주)의 재무안정성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있는점 유의하시기 바랍니다.

씨제이대한통운(주)는 2023년 3분기말 기준 미국, 인도, 베트남, 중국, 동남아, 유럽 등 전세계에 걸쳐 35개국 112개 법인을 보유하고 있으며 이 중 주요 종속회사는 22개사입니다. 씨제이대한통운(주)의 주요 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

[씨제이대한통운(주) 주요종속회사 재무정보]

(단위 : 천원)

회사명
자산
부채
자본
매출액
분기순손익

한국복합물류(주)
492,707,790
131,780,048
360,927,742
130,700,209
34,642,227

CJ Logistics Holdings America Corporation
391,927,298
22,399,166
369,528,132
13,358,313
(3,401,420)

CJ Logistics Middle East FZE
96,827,044
6,391,607
90,435,437
756,524
(357,449)

Qingdao CJ Smart Cargo International Services Ltd.
97,423,246
80,705,378
16,717,868
25,933,484
705,149

SHANGHAI SMART CARGO SUPPLY CHAIN MANAGEMENT CO.,LTD
85,250,195
72,947,789
12,302,406
33,287,611
871,118

PT CJ Logistics Service Indonesia
53,001,192
51,171,703
1,829,489
9,789,863
(1,126,006)

CJ Logistics China Holdings Limited
167,411,575
-
167,411,575
-
(207,545)

CJ VIETNAM COMPANY LIMITED
57,645,364
3,967,677
53,677,687
5,712,922
2,094,658

CJ korea express (China) Investment co., Ltd
92,611,420
6
92,611,414
-
101,091

CJ Speedex Logistics Co.,Ltd
84,393,543
84,187,096
206,447
201,316,522
(11,117,338)

CJ Century Logistics Holdings Berhad
88,148,895
1,566,875
86,582,020
1,089,547
2,876,954

CJ Century Logistics SDN. BHD.
136,261,437
72,538,269
63,723,168
77,564,467
(666,112)

CJ Logistics Asia Pte. Ltd.
463,346,987
211,588,348
251,758,639
305,973,579
(308,144)

CJ Smart Cargo Hong Kong Limited
56,464,612
54,056,181
2,408,431
4,474,440
(1,538,703)

CJ ICM FZCO
130,547,167
90,746,837
39,800,330
44,011,294
(10,028,670)

CJ ICM Services DWC LLC
59,880,534
46,474,803
13,405,731
110,743,889
10,603,672

CJ Darcl Logistics Limited
269,027,926
169,787,214
99,240,712
515,040,547
7,310,061

CJ Logistics Hong Kong Holdings Limited
114,782,697
-
114,782,697
-
(15,828)

Gemadept Logistics One Member Company Limited
58,831,258
27,759,922
31,071,336
64,604,438
3,323,973

CJ Logistics America, LLC
539,311,882
410,147,389
129,164,493
785,899,272
6,066,915

JL HOLDINGS (THAILAND) CO., LTD.
52,126,015
85,110
52,040,905
-
(3,186)

JL TRANSPORT (THAILAND) CO., LTD.
52,105,099
8,357
52,096,742
-
(1,069)

자료 : 씨제이대한통운(주) 분기보고서

2023년 3분기말 기준 씨제이대한통운(주)의 주요 22개 종속법인 중 11개의 법인이 당기순손실을 기록하고 있습니다. 씨제이대한통운(주)는 과거 대규모 적자를 기록하던 씨제이대한통운부산컨테이너터미널(주)와 (주)피엔씨티 등의 보유지분 전량을 매각하여 연결대상 종속회사에서 제외시킨 바 있습니다. 향후 이러한 적자 법인이 증가할 경우 종속기업의 손실은 연결기준 재무제표에 반영되므로 씨제이대한통운(주)의 수익성 저하에 일부 영향을 미칠 것으로 판단됩니다.

또한, 씨제이대한통운(주)는 다수의 관계회사 및 종속회사에 채무보증을 제공하고 있으며, 2023년 3분기말 기준으로 다음과 같습니다. 향후 일부 해외 종속기업에서 지급보증 등이 현실화될 경우 씨제이대한통운(주)의 재무안정성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재하오니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

[씨제이대한통운(주) 종속기업 지급보증 등의 현황(별도기준)]

(기준일 : 2023년 3분기말)
(원화단위 : 천원)

제공받은 회사
여신금융기관
실행금액
보증금액
보증기간
비고

군장신항만(주)(*1)
메리츠종합금융증권(주),리드트리제일차(주)
KRW 75,200,000
KRW 75,200,000
2018/05/31~2038/08/31
이행및지급보증

의령풍력발전(주)
서울보증보험
-
KRW 2,090,217
2014/12/16~2025/12/31
이행보증

CJ LOGISTICS ASIA PTE. LTD.
United Overseas Bank
-
USD 10,000,000
2023/06/21~2024/06/21
지급보증

CJ LOGISTICS ASIA PTE. LTD.
DBS Bank
-
SGD 26,000,000
2023/05/06~2024/05/06
지급보증

CJ LOGISTICS ASIA PTE. LTD.
Citi Bank
SGD 30,000,000
SGD 38,400,000
2023/05/09~2024/05/08
지급보증

CJ LOGISTICS ASIA PTE. LTD.
ANZ Bank
-
SGD 36,000,000
2023/03/22~2024/03/22
지급보증

CJ LOGISTICS ASIA PTE. LTD.
Credit Guarantee and Investment Facility
SGD 70,000,000
SGD 70,000,000
2019/03/25~2024/03/25
지급보증

CJ LOGISTICS ASIA PTE. LTD.
DBS Bank
SGD 53,000,000
SGD 53,000,000
2022/06/23~2024/06/23
지급보증

CJ LOGISTICS ASIA PTE. LTD.
DBS Bank
SGD 20,000,000
SGD 20,000,000
2022/07/20~2024/07/20
지급보증

CJ LOGISTICS ASIA PTE. LTD.
CS PARTNERSHIP 2019-1 LIMITED COMPANY
KRW 120,000,000
KRW 120,000,000
2019/11/14~2024/11/14
지급보증

CJ Logistics(Thailand) Co., Ltd
Citi Bank
USD 2,530,000
USD 12,000,000
2023/08/17~2024/08/16
지급보증

CJ Logistics(Thailand) Co., Ltd
Citi Bank
THB 10,800,000
THB 10,800,000
2023/08/17~2024/08/16
이행보증

PT CJ LOGISTICS SERVICE INDONESIA, PT CJ Logistics Indonesia, PT CJ Logistics Nusantara, PT CJ Logistics Warehouse Service Indonesia
ANZ Bank
IDR 86,000,000,000
IDR 247,500,000,000
2022/11/16~2023/11/16
지급보증

CJ Korea Express Freight Vietnam Co., Ltd
Citi Bank
-
USD 4,200,000
2023/02/22~2024/02/22
지급보증

GEMADEPT LOGISTICS ONE MEMBER COMPANY LIMITED
농협은행
-
VND 120,000,000,000
2023/03/27~2024/03/26
지급보증

QINGDAO CJ SMART CARGO INTERNATIONAL SERVICES LTD.
국민은행
CNY 9,889,678
CNY 11,000,000
2022/12/19~2023/12/18
이행보증

SHANGHAI SMART CARGO SUPPLY CHAIN MANAGEMENT CO.,LTD
국민은행
CNY 10,000,000
CNY 11,000,000
2023/06/16~2024/06/16
지급보증

SHANGHAI SMART CARGO SUPPLY CHAIN MANAGEMENT CO.,LTD
우리은행
CNY 1,589,720
CNY 8,400,000
2023/03/24~2024/03/22
지급보증

SHANGHAI SMART CARGO SUPPLY CHAIN MANAGEMENT CO.,LTD
우리은행
CNY 5,000,000
CNY 5,000,000
2023/02/28~2024/02/28
지급보증

CJ SMART CARGO HONG KONG LIMITED
우리은행
USD 4,500,000
USD 5,000,000
2023/06/30~2024/06/28
지급보증

KOREA EXPRESS SHANGHAI CO.,LTD
HSBC
-
CNY 30,000,000
2023/05/13~2024/05/13
지급보증

CJ Logistics Holdings America Corporation
BANK OF AMERICA
-
USD 5,000,000
2023/05/01~2024/04/30
지급보증

CJ Logistics Holdings America Corporation
KDB산업은행
USD 4,000,000
USD 20,000,000
2023/01/27~2024/01/27
지급보증

CJ Logistics Holdings America Corporation
흥국US하이클래스전문투자형사모투자신탁2호
KRW 120,000,000
KRW 120,000,000
2019/12/23~2024/12/22
지급보증

CJ Logistics America, LLC
SMBC
-
USD 50,000,000
2023/01/31~2024/01/31
지급보증

CJ ICM FZCO
하나은행
USD 5,000,000
USD 5,250,000
2023/02/21~2024/02/26
지급보증

CJ ICM FZCO
하나은행
USD 5,000,000
USD 5,250,000
2023/02/21~2024/02/26
지급보증

CJ ICM FZCO
우리은행
USD 9,900,000
USD 11,880,000
2023/03/09~2024/03/08
지급보증

CJ ICM FZCO
하나은행
USD 5,500,000
USD 5,775,000
2023/02/21~2024/02/26
지급보증

CJ ICM FZCO
우리은행
USD 6,000,000
USD 12,000,000
2023/08/14~2024/08/14
지급보증

CJ ICM FZCO
하나은행
USD 5,000,000
USD 5,250,000
2023/08/16~2024/02/26
지급보증

CJ ICM Services DWC LLC
하나은행
USD 2,582,519
USD 2,840,771
2023/01/13~2024/09/15
이행보증

CJ ICM Services DWC LLC
하나은행
USD 2,582,519
USD 2,840,771
2023/01/13~2024/07/15
지급보증

CJ Logistics Sole Proprietorship L.L.C.
하나은행
USD 2,200,000
USD 2,625,000
2023/03/11~2024/03/16
지급보증

CJ DARCL LOGISTICS LTD.
하나은행
INR 1,650,000,000
INR 1,650,000,000
2022/09/01~2023/12/31
지급보증

CJ DARCL LOGISTICS LTD.
하나은행
INR 150,000,000
INR 150,000,000
2022/09/01~2023/12/31
지급보증

CJ DARCL LOGISTICS LTD.
ANZ Bank
-
INR 200,000,000
2023/09/28~2024/09/27
지급보증

CJ DARCL LOGISTICS LTD.
하나은행
INR 700,000,000
INR 700,000,000
2023/08/13~2024/08/13
지급보증

CJ DARCL LOGISTICS LTD.
국민은행
-
INR 330,000,000
2023/09/27~2024/09/26
지급보증

CJ LOGISTICS EUROPE GMBH
하나은행
EUR 2,456,620
EUR 2,750,000
2023/03/02~2024/03/16
지급보증

자료 : 씨제이대한통운(주) 분기보고서주1) 씨제이대한통운(주)는 리드트리제일차(주)의 군장신항만(주)에 대한 후순위 대출을 조달하기 위한 차입금과 관련하여 20,025백만원의 자금보충약정을 체결하고 있습니다.주2) 씨제이대한통운(주)는 우리은행의 한국복합물류(주)에 대한 대출을 조달하기 위해 84,200백만원의 자금보충약정을 체결하고 있습니다.

[씨제이씨지브이(주)의 회사위험]

(5-1) 수익성에 관한 사항(1) - COVID 19 확산과 관련된 영향2020년 2월 이후 국내 코로나19 확진자가 급증하며, 일반 대중 관람객들이 다중이용시설인 영화관 방문을 기피하는 추세가 이어졌습니다. 그러나
영화진흥위원회가 발표한 2023년 3분기 누적 국내 전체 영화관람 관객수는 전년동기 대비 약 9.1% 증가하였으며, 씨제이씨지브이(주)의 연결 기준 2023년 3분기 누적 매출액은 약 1조 2,028억을 기록하여 전년 동기 약 9,468억 대비 27.0% 증가하였습니다. 씨제이씨지브이(주)는 COVID-19 사태로 인한 전례없는 매출액 감소에 대응하기 위하여
상영회차 조정, 일부 상영관 휴업, 임차료 감면 협상, 경영진 급여 반납, 희망퇴직 실행 등 강력한 자구책을 통해 대응해 왔습니다. 이 같은 씨제이씨지브이(주)의 노력에도 불구하고,
COVID-19 이후 관람객 회복세가 부진할 수 있는 불확실성이 여전히 존재하고 있으며 이에 매출액이 회복되는 시점을 합리적으로 예측하는 것은 어렵다고 판단됩니다. 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

2019년 영화 관람객 수는 국내외 천만관객 돌파 영화가 5건을 기록하며 1조 9,140억원의 역대 최고 극장매출액을 기록하였습니다. 하지만 2020년 2월 이후 국내 COVID-19 확진자가 급증하며, 일반 대중 관람객들이 다중이용시설인 영화관 방문을 기피하는 추세가 이어졌었습니다. 이후, COVID-19 확산세가 잦아들고, 백신접종률 등이 높아지면서 영화 관람객 수는 점차 회복하는 추세에 있습니다. 영화진흥위원회가 발표한 2023년 3분기 누적 국내 영화관람 관객수는 전년동기 대비 약 9.1%, 증가하였으며, 누적 매출액은 2022년 3분기 8,776억원에서 2023년 3분기 9,565억원을 기록하여 약 9.0%의 매출증가율을 보였습니다. 이 같은 추세에서 국내 1위의 영화관 운영업체인 씨제이씨지브이(주) 역시 2023년 3분기 누적 매출액 약 1조 2,028억원을 기록하며 전년 동기 약 9,468억원 대비 27.0% 증가하는 추세를 보였습니다. 2023년 3분기 연결기준 씨제이씨지브이(주) 영업이익은 322억원으로 흑자전환에 성공하였습니다.

[코로나19 사태 일자별 관객 수 추이]

(단위: 명)

2022-2023년 상반기 일별 관객수 추이.jpg
2022-2023년 상반기 일별 관객수 추이

자료: 영화진흥위원회(2023.07)주) 전년 및 2015-2019년 평균 관객 수 비교는 동일 일자가 아닌 동일 주차 기준

[씨제이씨지브이(주) 매출액 및 영업이익 추이]

(단위: 백만원)

구분

2023년 3분기

2022년 3분기

2022년

2021년

2020년

2019년

연결

별도

연결

별도

연결

별도

연결

별도

연결

별도

연결

별도

매출액

1,202,849
580,594
946,822
511,646

1,281,306

706,613

736,315

328,613

583,444

325,760

1,942,279

1,046,370

영업이익

32,207
2,536
-63,389
-25,034

-76,766

-12,368

-241,446

-163,568

-388,660

-203,661

121,975

45,207

자료: 씨제이씨지브이(주) 분기보고서 및 사업보고서

관람객이 찾아올 수 있는 일정 규모의 시설을 갖추고 영화상영 및 부대 서비스를 제공하는 씨제이씨지브이(주)의 사업 특성상, 인건비, 임차료, 건물관리비, 용역수수료, 감가상각비 등영화관운영에 소요되는 고정비가 전체 비용에서 차지하는 비중이 높은 수준이며, 이를 상회하는 매출 규모의 창출이 씨제이씨지브이(주)의 수익 창출에 주요 관건 중 하나입니다. COVID-19의 확산과 이로 인한 사회적 거리두기 캠페인, 그리고 주요 개봉 예정작의 개봉 연기는 씨제이씨지브이(주)를 비롯한 국내 멀티플렉스 업체들에게 전례없는 매출액 감소의 원인이 되고 있으며, 씨제이씨지브이(주)의 수익성에 부정적인 영향을 미치고 있습니다. 또, 이같은 추세가 언제 회복될 것인지 현재로서는 합리적으로 예측하기 어려운 상황입니다.

한편, 씨제이씨지브이(주)는 국내 뿐만 아니라 중국, 튀르키예, 베트남 등지에서도 영화관 운영 사업을 영위하고 있습니다. 국가별로 영화산업 관람객 회복 속도가 상이하나, 모든 해외 사이트에서 2022년에는 2021년 대비 적자 폭이 축소되었으며, 2023년 3분기 연결기준 해외사이트 영업이익 합계는 154억원수준으로 흑자전환에 성공하였습니다. 아래는 씨제이씨지브이(주)가 진출한 주요 지역별 매출액 및 영업이익 현황입니다.

[씨제이씨지브이(주) 지역별 매출액 및 영업이익 추이(연결기준)]

(단위: 백만원)

구분

2023년 3분기
2022년 3분기

2022년

2021년

2020년

2019년

중국

매출액

246,345
137,179

191,566

267,860

116,637

362,587

영업이익

1,402
-62,381

-79,882

-25,183

-86,080

26,157

튀르키예

매출액

85,166
61,931

85,282

35,211

33,180

145,577

영업이익

-6,295
-6,913

-17,016

-15,833

-22,435

633

베트남

매출액

142,751
109,479

149,875

49,587

72,094

186,022

영업이익

15,355
9,575

9,977

-9,752

-16,298

20,045

인도네시아

매출액

68,564
67,849

92,545

22,020

19,934

116,483

영업이익

7,058
7,150

11,144

-15,785

-28,857

16,687

미국 등

매출액

10,062
20,534

30,677

4,525

2,996

23,002

영업이익

-2,130
-3,024

-1,595

608

-5,939

-7,965

합계

매출액

552,888
396,972

549,945

379,203

244,841

833,671

영업이익

15,390
-55,592

-77,372

-65,945

-159,609

55,557

자료: 씨제이씨지브이(주) 분기보고서 및 사업보고서

씨제이씨지브이(주)는 코로나19 사태로 인한 관람객 감소에 대응하기 위하여 임차료 지급 유예 및 감면 협상, 주 3일 근무 체제 전환, 급여절감, 영화 관람료 인상, 상영관 감축 등 강력한 자구책을 통해 대응하고 있는 상황입니다. 씨제이씨지브이(주)의 사이트 당 판관비는 이 같은 노력을 통해 역대 최저 수준을 기록하고 있으며, 향후 매출액이 COVID-19 사태 이전 상태로 회복될 경우, 비용 절감에 힘입은 빠른 수익성 향상이 가능할 것으로 예상하고 있습니다.

[씨제이씨지브이(주) 사이트 당 판관비(판매/관리비) 추이]

사이트 당 판관비.jpg
사이트 당 판관비

주) SG&A(Selling, General and Administrative Expenses)는 판관비(판매관리비)를 의미함

자료: 씨제이씨지브이(주) 제시, 대신증권 리서치센터

한편, 씨제이씨지브이(주)는 2016년부터 좌석 차등제를 실시하면서 전 상영관의 티켓가격을 인상하였고, 2018년 4월 전 좌석의 티켓가격을 1,000원씩 인상하였습니다. 2020년 COVID-19의 확산으로 인한 매출 급감, 임차료 및 관리비 부담 등을 극복하기 위해 2020년 10월 좌석 차등제를 폐지하면서 전 좌석 티켓가격을 1,000~2,000원씩 인상하였으며, 2021년 04월 02일과 2022년 04월 04일에 각각 한번씩 티켓가격 인상을 추가로 단행하여 2D 영화 기준 주중 14,000원, 주말 15,000원의 관람료를 받고 있습니다. 아울러, 씨제이씨지브이(주)는 2020년 11월 9일 토종 OTT(Over The Top, 인터넷을 통해 TV 영화 등 미디어 콘텐츠를 제공하는 서비스) 서비스 '왓챠’와 포괄적 업무 협약(MOU)을 체결하는 등 영화 관련 온·오프라인 플랫폼의 협력 체계를 구축하는 등 새로운 부가가치를 창출해 나가기 위해 노력하고 있습니다. 이 같은 노력에도 불구하고, COVID-19 이후 관람객 회복세가 부진할 수 있는 불확실성이 여전히 존재하고 있으며 이에 씨제이씨지브이(주)의 매출액이 회복되는 시점을 합리적으로 예측하는 것은 어렵다고 판단됩니다. 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

(5-2) 수익성에 관한 사항(2) - 일반적인 사항
씨제이씨지브이(주)는 최근 3년간 관람객 수 기준 43 ~ 53%의 국내 시장점유율을 기록하며 영화상영 업계 1위의 지위를 유지하고 있습니다. 2017년부터 2019년까지 매출액은 매년 증가하는 추세에 있었으며, 이는 국내시장과 해외시장에서의
흥행영화 증가, 직영 관람객수 증가, 시장 점유율 상승, 신규 사이트 확장 등에 주로 기인합니다. 그러나 2020년 매출액은 COVID-19로 인해 전년 대비 70.0% 감소한 5,834억원을 기록하였습니다. 한편 2021년과 2022년 매출액은 각각 7,363억과 1조 2,813억 등으로 완연한 회복세를 기록하고 있습니다. 씨제이씨지브이(주)는 추가 사이트 출점, 관객수 증가 및 티켓 가격 인상 등을 통해 규모의 경제를 실현하고 적정 수준의 영업마진을 유지한 데 힘입어 이익창출력을 유지해 왔습니다. 한편,
그간 국내 사이트 확장에 따른 고정비 증가, 해외 사업 확장 과정의 투자부담 충격을 감소시키기 위해 씨제이씨지브이(주)는 무분별한 사이트 확장을 지양하고, 저수익성 사이트 축소 및 해외 사업을 선별적으로 수행하는 등의 노력을 지속하고 있습니다. 이런 씨제이씨지브이(주)의 노력에도 불구하고 흥행 기복이 큰 한국영화 업계의 특성상 이후 흥행 영화의 수가 줄어들거나 개봉하지 않을 시 관람객 수가 감소하여 수익성이 저하될 가능성이 있습니다. 투자자 여러분께서는 투자의사결정시 이 점 종합적으로 고려하시기 바랍니다.

씨제이씨지브이(주)는 1998년 CGV강변11 개관을 시작으로 영화상영 및 서비스를 제공하는 멀티플렉스 영화관 운영 사업을 영위하고 있으며 2023년 3분기말 기준 국내 199개 사이트(직영 123개, 위탁 76개), 1,382개 스크린에 이르고 있습니다. 씨제이씨지브이(주)는 국내 영화상영시장이 성숙기 단계에 진입한 것으로 판단하고 해외 시장에서의 성장동력 확보를 위해 중국과 동남아를 중심으로 사업을 확대하고 있습니다. 이에 따라 2023년 3분기말 기준 중국에 132개 사이트 1,054개 스크린, 튀르키예에 86개 사이트 722개 스크린, 베트남에 82개 사이트 477개 스크린을 보유하고 있습니다.2023년 3분기말 기준 운영중인 사이트 및 스크린 현황은 다음과 같습니다.

[씨제이씨지브이(주) 국내외 사이트 및 스크린 수 추이]

(단위 : 개)

구 분
2023년 3분기
2022년
2021년

국내
직영
사이트
123
120
121

스크린
917
907
913

위탁
사이트
76
71
69

스크린
465
436
421

소계
사이트
199
191
190

스크린
1,382
1,343
1,334

해외
중국
사이트
132
144
145

스크린
1,054
1,149
1,158

튀르키예
사이트
86
90
100

스크린
722
771
840

베트남
사이트
82
83
83

스크린
477
483
474

인도네시아
사이트
73
71
68

스크린
417
408
395

미국
사이트
3
3
3

스크린
25
25
25

미얀마
사이트
7
9
9

스크린
21
28
28

소계
사이트
383
400
406

스크린
2,716
2,864
2,920

총계
사이트
582
591
596

스크린
4,098
4,207
4,254

자료 : 씨제이씨지브이(주) 분기보고서

한편 국내 영화산업의 전체 관람객과 씨제이씨지브이(주) 관객 수 및 시장점유율은 아래 표와 같습니다. 씨제이씨지브이(주)는 전국적인 사업 확장과 경쟁력 제고를 바탕으로 직영과 위탁을 포함, 국내 스크린의 40%이상을 보유하고 있으며, 관객수 기준 점유율은 50%에 근접하는 등 국내 시장에서 우월한 시장지위를 확보하고 있습니다.

[씨제이씨지브이(주) 및 국내 영화산업 통계지표]

(단위 : 만명)

구 분
2023년 3분기
2022년
2021년
2020년
2019년

전체관람객
9,389
11,276
6,053
5,950
22,670

CJ CGV 관객 수
4,205
5,080
2,786
2,959
10,696

CGV 시장점유율
44.8%
45.1%
46.0%
49.7%
47.2%

자료 : 씨제이씨지브이(주) 분기보고서 및 사업보고서

[씨제이씨지브이(주) 수익성 지표(연결 기준)]

(단위 : 백만원)

구분

2023년 3분기
2022년 3분기

2022년

2021년

2020년

2019년

매출액

1,202,849
946,822

1,281,306

736,315

583,444

1,942,279

영업손익

32,207
(63,389)

(76,766)

(241,4450

(388,660)

121,975

당기순손익

(82,036)
(223,474)

(214,507)

(338,7880

(751,648)

(239,075)

영업이익률

2.7%
(6.7%)

(6.0%)

(32.8%)

(66.6%)

6.3%

당기순이익률

(6.8%)
(23.6%)

(16.7%)

(46.0%)

(128.8%)

(12.3%)

자료 : 씨제이씨지브이(주) 분기보고서 및 사업보고서

씨제이씨지브이(주)의 연결기준 매출액은 2020년 2월경부터 COVID-19가 본격적으로 확산되면서 급감하는 모습을 보였습니다. 소비심리 위축, 극장폐쇄 및 사회적 거리두기 캠페인 등에 따른 관람객 감소로 인해 2020년 매출액은 전년 대비 70.0% 감소한 5,834억원을 기록하였습니다. 2021년 7월부터 시작된 COVID-19 4차 유행으로 사회적 거리두기가 다시 강화되고 주요 기대작 개봉 또한 지연되었지만 국내 평균 티켓 가격 인상 및 IMAXㆍ4DXㆍ프리미엄관 등 프리미엄관 선전으로 2021년 연결 기준 매출액은 전년 동기 대비 26.2% 증가한 7,363억원을 기록하였습니다. COVID-19에 따른 사회적 거리두기 조치가 완화되면서 2022년 연결 기준 매출액은 전년 동기 대비 74.0% 증가한 1조 2,813억을 기록하며 회복세가 가속화되었습니다. 최근 2023년 3분기에도 연결기준 매출액은 전년 동기 9,468억원 대비 27.0% 상승한 1조 2,028억원을 기록하였습니다.

2020년 연결기준으로 씨제이씨지브이(주)는 영업손실 3,887억원으로 전년 영업이익 1,220억원에서 적자전환하였고, 영업이익률은 (66.6%)로 전년동기 6.3%에서 72.9%p. 급감하였습니다. 2021년에는 인건비, 임차료 등 고정비 절감을 추진함에 따라 2021년 연결 기준 영업손실은 전년 동기 3,887억원보다 1,472억원 감소한 2,414억원을 기록하여 영업적자 폭이 감소하였으며, 2022년에는 관람객 수 회복세에 힘입어 영업손실 768억을 기록하는 등 영업적자 폭이 더욱 감소하였습니다. 한편, 2023년 3분기 영업이익은 322억원으로 전년 동기 영업손실 634억원 대비 대폭 감소하여 흑자 전환에 성공하였습니다.

2019년 연결기준 당기순손실 2,391억원은 튀르키예법인 TRS 관련 파생상품평가손실 757억원 및 리스회계기준 적용에 따라 임차료가 영업외 비용에 포함되는 금융비용으로 인식된 요인에 기인합니다. 한편, 2020년에는 튀르키예법인 TRS 및 CGI 홀딩스 관련 파생상품평가손실 1,629억원과 리스비용 및 사용권자산손상차손의 영향으로 7,516억원의 당기순손실을 기록하였습니다.

씨제이씨지브이(주)의 사업부문은 영화상영을 통한 티켓판매, 매점판매, 광고판매, 위탁운영 등의 크게 네 가지 사업을 영위하고 있습니다. 또한 종속회사인 씨제이포디플렉스(주)를 통해 4DPLEX 시스템 연구개발 및 장비판매, 유통 사업을 영위하고 있습니다. 이 중 티켓판매 부문이 2023년 3분기 연결기준 61.0%로 가장 큰 매출 비중을 차지하고 있으며, 매점(컨세션)판매 부문은 COVID-19 기저 효과 및 실내 마스크 해제 효과로 전년 동기 대비 30.2% 상승한 1,971억원을 달성하였습니다(매출비중 16.4%).

[씨제이씨지브이(주) 사업부문별 매출액 및 매출 비중(연결기준)]

(단위 : 백만원)

구분

2023년 3분기

2022년 3분기

2022년

2021년

2020년

2019년

금액

비중

금액

비중

금액

비중

금액

비중

금액

비중

금액

비중

티켓판매

734,112
61.0%
583,908
61.7%

714,407

55.8%

485,342

66.0%

367,079

62.9%

1,270,696

65.6%

매점판매

197,138
16.4%
151,388
16.0%

177,493

13.8%

81,306

11.0%

87,928

15.1%

321,306

16.5%

광고판매

125,884
10.5%
106,065
11.2%

148,832

11.6%

66,100

9.0%

64,934

11.1%

181,570

9.3%

장비판매

99,433
8.3%
81,981
8.7%

29,602

2.3%

10,617

1.4%

22,782

3.9%

63,109

3.2%

기타판매

46,282
3.8%
23,480
2.5%

210,972

16.5%

92,950

12.6%

40,721

7.0%

105,598

5.4%

합 계

1,202,849
100.0%
946,822
100.0%

1,281,306

100.0%

736,313

100.0%

583,444

100.0%

1,942,279

100.0%

자료 : 씨제이씨지브이(주) 분기보고서 및 사업보고서

전체 매출의 60%를 상회하는 티켓판매의 경우, 변동비인 상영부금을 차감한 마진율이 50% 정도이고, 인건비, 임차료, 감가상각비, 건물관리비 등 고정비의 성격을 가진 원가 및 비용 비중이 큰 편인 바, 씨제이씨지브이(주)는 티켓판매와 별도로 원가율이 낮은 매점판매, 광고판매 등 부대수입의 확대로 수익성을 보완하고 있습니다.씨제이씨지브이(주)는 추가 사이트 출점, 관객수 증가 및 티켓 가격 인상 등을 통해 규모의 경제를 실현하고 적정 수준의 영업마진을 유지한 데 힘입어 이익창출력을 유지해 왔습니다. 한편, 그간 국내 사이트 확장에 따른 고정비 증가, 해외 사업 확장 과정의 투자부담 충격을 감소시키기 위해 씨제이씨지브이(주)는 무분별한 사이트 확장을 지양하고, 저수익성 사이트 축소 및 해외 사업을 선별적으로 수행하는 등의 노력을 지속하고 있습니다. 이런 씨제이씨지브이(주)의 노력에도 불구하고 흥행 기복이 큰 한국영화 업계의 특성상 이후 흥행 영화의 수가 줄어들거나 개봉하지 않을 시 관람객 수가 감소하여 수익성이 저하될 가능성이 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

(5-3) 종속기업 및 관계기업(공동기업)에 관한 사항씨제이씨지브이(주)는
2023년 3분기말 기준 씨제이포디플렉스(주) 등 총 70개의 종속회사를 보유하고 있으며, 관계기업 및 공동기업으로 12개의 회사 및 조합에 출자하였습니다. 씨제이씨지브이(주)는
국내 영화상영시장이 성숙기 단계에 진입함에 따라 추가적인 성장동력 확보를 위하여 종속회사, 관계기업(공동기업)을 통해 중국과 동남아시아를 중심으로 해외사업 확장을 꾸준히 추진하고 있습니다. 해외사업 관련매출액은 2020년 약 2,448억원(연결기준 매출액의 42.0%), 2021년 약 3,792억원(연결기준 매출액의 51.5%), 2022년 약 5,499억(연결기준 매출액의 42.9%), 2023년 3분기말 약 5,529억(연결기준 매출액의 46.0%)를 차지하는 등 약 40~50% 내외의 매출비중을 차지
하고 있습니다.
향후 해외 상영 시장의 성장세가 둔화되거나, 코로나 바이러스의 확산과 같은 대외변수로 해외 종속기업, 관계기업 및 공동기업의 영업실적이 저하되면 씨제이씨지브이(주)의 연결 재무성과의 감소 요인으로 작용할 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

씨제이씨지브이(주)의 2023년 3분기말 기준 씨제이포디플렉스(주)와 CGI HOLDINGS LTD.을 포함한 종속기업은 총 70개입니다. 2023년 3분기말 기준 씨제이씨지브이(주)의 종속기업의 현황은 아래와 같습니다.

[2023년 3분기말 씨제이씨지브이(주) 종속회사 현황]

(단위 : %)

자회사
종속기업
소재지
주요영업활동
지분율(%)
결산월

당분기말
전기말

씨제이씨지브이㈜
씨제이포디플렉스㈜
대한민국
장비제조 및판매업
90.48
90.48
12월

CJ CGV AMERICA, INC.
미국
해외투자업
100.00
100.00
12월

CGI HOLDINGS LIMITED
홍콩
해외투자업
71.43
71.43
12월

CROWN JADE COMPANY PTE. LTD.
싱가폴
해외투자업
100.00
100.00
12월

보스포러스 인베스트먼트㈜
대한민국
해외투자업
100.00
100.00
12월

더하이스트제십구차 주식회사(*)
대한민국
기타금융업
-
-
12월

에이원에디터 주식회사(*)
대한민국
기타금융업
-
-
12월

보스포러스 인베스트먼트㈜
MARS ENTERTAINMENT GROUP INC.
튀르키예
해외투자업
75.24
75.24
12월

MARS ENTERTAINMENTGROUP INC.
MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIESMANAGEMENT INC.
튀르키예
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CJ CGV AMERICA, INC.
CJ CGV AMERICA LA, LLC.
미국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CGI HOLDINGS LIMITED
UVD ENTERPRISE LIMITED
홍콩
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CJ CGV(SHANGHAI) ENTERPRISE MANAGEMENTCO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CJ CGV VIETNAM HOLDINGS CO., LTD.
영국령버진제도
해외투자업
100.00
100.00
12월

PT GRAHA LAYAR PRIMA TBK.
인도네시아
영화관운영업
51.00
51.00
12월

UVD ENTERPRISE LIMITED
CJ CGV (SHEN YANG) FILM INTERNATIONAL CINEPLEXCO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

PANJIN CGV CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CJ CGV (SHANG HAI) FILM INTERNATIONAL CINEPLEXCO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CJ CGV (HARBIN) INTERNATIONAL CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CGV (CHANGSHA) CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

YANTAI CGV CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CGV (BEIJING) INTERNATIONAL CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

ZIBO CGV CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CGV ORSUN (WUHAN) CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
70.00
70.00
12월

WUHU CGV CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CGV (TANGSHAN) CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

LIAONING CGV CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CGV (HUAIAN) CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CGV (TIANJIN) CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CGV (CHENGDU) CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CGV (CHONGQING) CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

YUYAO CGV CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CGV TIANHE (WUHAN) CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
70.00
70.00
12월

JIANGMEN CGV CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

JIANGSU CGV CINEMA INVESTMENT CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CGV (CHANGZHOU) CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

HENAN CGV CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CGV (QINGDAO) CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

NEIMENGGU CGV CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

DALIAN CGV CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CJ CGV (HUBEI) CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CGV (XIAN) CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

GANZHOU CGV CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

YANJI CGV CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CJ CGV (SICHUAN) CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

YUNNAN CGV CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

FUZHOU CGV CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

ZUNYI CGV CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

GUANGZHOU CGV CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CGV(HAIKOU) CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CGV (SHANGHAI) CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CGV (SUZHOU) CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CGV (NANCHANG) CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

GUANGXI CGV CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

SHANGHAI CJ CGV YONGTAI ROAD CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CJ CGV JINGYAO SHANGHAI CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CJ CGV JIUTING (SHANGHAI) CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

SHANGHAI CJ CGV BEICAI CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CJ CGV TONG (SHANGHAI) CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CJ CGV MACAU CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

SHANGHAI CJ CGV NANXIANG CINEMA CO., LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

SHANGHAI SONGJIANG CJ CGV CINEMA CO., LTD
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

SHANGHAI QINGPU CJ CGV CINEMA CO.,LTD.
중국
영화관운영업
100.00
100.00
12월

CJ CGV(SHANGHAI) ENTERPRISE MANAGEMENT CO., LTD.
SHANGHAI C MEDIA CO., LTD.
중국
광고대행업
100.00
100.00
12월

SHANGHAI CGV KAKA CULTURE MEDIA CO., LTD.
중국
영화관운영업
-
100.00
12월

CJ CGV VIETNAM HOLDINGS CO., LTD.
CJ CGV VIETNAM CO., LTD.
베트남
영화관운영업
80.00
80.00
12월

CJ CGV VIETNAM CO., LTD.
V PICTURES COMPANY LIMITED
베트남
영화제작 및 배급업
50.00
50.00
12월

씨제이포디플렉스㈜
CJ 4DX (BEIJING) CINEMA TECHNOLOGY CO., LTD.
중국
장비판매업
100.00
100.00
12월

CJ 4DPLEX AMERICA, INC.
미국
장비판매업
100.00
100.00
12월

CJ 4DPLEX AMERICA, INC.
CJ 4DPLEX AMERICAS, LLC.
미국
장비판매업
100.00
100.00
12월

PT GRAHA LAYAR PRIMA TBK.
PT GRAHA LAYAR MITRA
인도네시아
영화관운영업
99.82
99.82
12월

자료 : 씨제이씨지브이(주) 분기보고서주) 연결실체는 지분을 소유하고 있지 않으나, 피투자자의 이익에 유의적으로 영향을미치는 활동을 지시할 수 있는 능력을 보유하고 있는 것으로 보아 전기 이전에 종속기업으로 분류하였습니다.

씨제이씨지브이(주)의 주요 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

[씨제이씨지브이(주) 주요 종속기업의 요약 재무정보]

(단위 : 천원)

종속기업
자산
부채
자본
영업수익
분기순손실
총포괄손익

CJ CGV VIETNAM CO., LTD.
373,171,444
469,086,973
(95,915,529)
141,193,368
(5,543,639)
(7,848,502)

CGI HOLDINGS LIMITED
882,109,827
335,075,107
547,034,720
282,349
(14,039,942)
16,155,800

GUANGZHOU CGV CINEMA CO., LTD.
124,301,569
150,564,169
(26,262,600)
32,962,891
(5,725,440)
(6,024,984)

MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIESMANAGEMENT INC.
233,586,469
115,992,743
117,593,726
85,165,566
(13,764,339)
(43,931,614)

PT GRAHA LAYAR PRIMA TBK.
177,843,454
145,482,838
32,360,616
68,389,571
(6,495,273)
(3,907,502)

자료 : 씨제이씨지브이(주) 분기보고서

한편, 씨제이씨지브이(주)는 2023년 3분기말 기준 관계기업 및 공동기업으로 12개의 회사 및 조합에 출자하였으며, 세부내역은 아래와 같습니다.

[씨제이씨지브이(주)관계기업 및 공동기업의 내역]

(단위:천원)

기업명
소재지
사용재무제표일
주요영업활동
지분율(%)
장부금액

당분기말
전기말
당분기말
전기말

<관계기업>

FOSHAN XINGXINGCJ CINEMA CO., LTD.
중국
9월 30일
영화관운영업
20.00
20.00
524,458
530,584

<공동기업>

CJ XINGXING (TJ) INTERNATIONALCINEMA CO., LTD.
중국
9월 30일
영화관운영업
49.00
49.00
4,688,457
4,269,990

MYANMAR CINEPLEX CO., LTD.
미얀마
9월 30일
영화관운영업
50.00
50.00
429,197
1,553,212

CHANGSHA CJ XINGXINGCINEMA CO., LTD.
중국
9월 30일
영화관운영업
49.00
49.00
-
-

ZHONGSHAN CJ XINGXINGCINEMA CO., LTD.
중국
9월 30일
영화관운영업
44.00
44.00
63,691
279,741

NINGBO CULTURE PLAZACJ CINEMA CO., LTD.
중국
9월 30일
영화관운영업
50.00
50.00
-
317,532

CJ XINGXING (SHANGHAI)CINEMA CO., LTD.
중국
9월 30일
영화관운영업
49.00
49.00
2,834,054
2,563,440

CJ XINGXING (FSH)CINEMA CO., LTD.
중국
9월 30일
영화관운영업
49.00
49.00
1,069,241
1,196,278

CGV EMPIRE SDN. BHD
말레이시아
9월 30일
영화관운영업
25.00
25.00
-
-

SHANGHAI SHANGYING CGV XINZHUANGCINEMA CO., LTD.
중국
9월 30일
영화관운영업
49.00
49.00
3,413,980
3,179,886

BEIJING CJ XINGXING OLYMPICINTERNATIONAL CINEMA CO., LTD.
중국
9월 30일
영화관운영업
49.00
49.00
5,686,163
5,773,147

SHANGHAI SHANGYING CGVCINEMA CO., LTD.
중국
9월 30일
영화관운영업
50.00
50.00
2,945,114
2,741,90

자료 : 씨제이씨지브이(주) 분기보고서

씨제이씨지브이(주)는 씨제이포디플렉스 주식회사, CJ CGV AMERICA INC, CGI HOLDINGS LIMITED, 보스포러스인베스트먼트 주식회사 등 주요 종속자회사를 통해 해외 현지 극장을 운영하고 있습니다. CJ CGV AMERICA, INC를 통해 미국 극장을 운영/관리하고 있으며 보스포러스인베스트먼트(주)를 통해 튀르키예(MARS ENTERTAINMENT GROUP INC.) 극장을, CGI HOLDINGS LIMITED를 통해 중국(UVD ENTERPRISE LIMITED 및 CJ CGV(SHANGHAI) ENTERPRISE MANAGEMENT CO., LTD.), 베트남(CJ CGV VIETNAM HOLDINGS CO., LTD.), 인도네시아(PT GRAHA LAYAR PRIMA TBK.) 지역 영화관 사업을 운영/관리 하고 있습니다. 해외 시장의 경우 2017년에는 씨제이씨지브이(주)의 연결기준 매출액에서 차지하는 비중이 최초로 40%를 돌파하여 42.3%를 기록하였고, 2021년 및 2022년, 2023년 3분기말 기준 해외사업 관련 매출액은 각각 3,792억원, 5,499억원 및 5,529억으로 전체 연결기준 매출액의 51.5%, 42.9%, 46.0%를 기록하며 약 40~50% 내외의 매출비중을 차지하고 있습니다.

씨제이씨지브이(주)의 주요 해외사업 실적은 아래와 같습니다.

[씨제이씨지브이(주) 주요 해외사업 실적]

(단위: 억원)

구분

2023년3분기

2022년3분기

2022년

2021년

2020년

2019년

한국

매출액

6,500
5,499

7,608

3,571

3,386

11,086

영업이익

193
(40)

43

(1,693)

(2,280)

737

중국

매출액

2,463
1,372

1,916

2,678

1,166

3,626

영업이익

14
(624)

(799)

(2,518)

(861)

262

베트남

매출액

1,428
1,095

1,499

496

721

1,860

영업이익

154
96

100

(98)

(163)

200

튀르키예

매출액

852
619

853

352

332

1,456

영업이익

(63)
(69)

(170)

(158)

(224)

6

인도네시아

매출액

686
678

925

220

199

1,165

영업이익

71
72

111

(158)

(289)

167

미국 등

매출액

101
205

307

45

30

230

영업이익

(21)
(30)

(16)

6

(59)

(80

자료: 씨제이씨지브이(주) 분기보고서 및 사업보고서

중국시장은 씨제이씨지브이(주) 해외 사업의 핵심 지역으로 2023년 3분기말 기준 총 132개의 영화관을 출점하고 있습니다. 중국 영화시장은 멀티플렉스 상영관의 확대와 헐리우드 영화의 보급, 자국영화의 성장 등을 바탕으로 COVID-19 이전인 2019년 티켓판매 규모가 전년 대비 약 4.8% 성장한 592억 위안(약 10조원)에 이르고, 관객수도 증가하는 추이를 보이고 있습니다. 현재 중국의 영화관 업계에서는 "Wanda" 가 자체 쇼핑몰을 바탕으로 확장에 나서면서 10% 이상의 점유율로 확고한 시장지위를 확보한 가운데, 다수의 업체들이 경쟁하는 구조입니다. 씨제이씨지브이(주)의 경우 현지 경쟁사 대비 늦은 시장진입으로 3% 내외의 점유율로 4위를 기록하고 있으나, 입지 조건이 유리한 지역을 위주로 영화관을 출점하며 사업규모를 빠르게 확장하고 있습니다. 또한, 국내에서 축적한 노하우를 활용하여 고객관리 및 시설 측면에서 현지 경쟁사와 차별화를 도모하여 꾸준히 실적 개선을 추진하고 있습니다.

[중국 사업 현황 및 시장점유율 추이]

구분

2023년3분기

2022년3분기

2022년

2021년

2020년

2019년

2018년

2017년

사이트 수(개)

132
145

144

145

148

141

118

100

스크린 수(개)

1,054
1,158

1,149

1,158

1,175

1,116

934

795

시장점유율(%)

3
3

2

3

3

3

3

3

자료: 씨제이씨지브이(주) 제시

씨제이씨지브이(주)는 중국 이외의 해외 진출에 대해서는 시장 진입에 따른 리스크를 최소화하기 위해 현지에서 우수한 시장지위를 보유한 사업자를 인수하는 방식을 적극 활용하고 있습니다. 베트남 지역의 경우 현지 사업자인 Megastar를 인수하는 방식으로 진출하였으며, 50% 내외의 점유율로 우수한 시장지배력을 확보하고 있습니다. 또한 튀르키예의 경우, 씨제이씨지브이(주)는 1위 극장사업자인 MARS를 2016년 인수하였으며, 2023년 3분기말 기준 86개 사이트, 722개의 스크린을 운영하고 있습니다.

[베트남 사업 현황 및 시장점유율 추이]

구분

2023년3분기

2022년3분기

2022년

2021년

2020년

2019년

2018년

2017년

사이트 수(개)

82
81

83

81

81

82

71

53

스크린 수(개)

477
475

483

474

474

475

418

324

시장점유율(%)

51
51

51

50

52

51

45

46

자료: 씨제이씨지브이(주) 제시

[튀르키예 사업 현황 및 시장점유율 추이]

구분

2023년3분기

2022년3분기

2022년

2021년

2020년

2019년

2018년

2017년

사이트 수(개)

86
92

90

100

107

108

106

96

스크린 수(개)

722
788

771

840

905

913

905

840

시장점유율(%)

54
55

46

54

46

48

47

48

자료: 씨제이씨지브이(주) 제시

씨제이씨지브이(주)는 상기 언급한 중국, 베트남, 튀르키예와 더불어, 인도네시아, 미국, 미얀마 등에도 진출하는 등 꾸준히 해외 진출을 추진하고 있으며, 해외에 진출한 씨제이씨지브이(주)의 종속회사, 관계기업 및 공동기업은 각 국의 상황에 따라 수익성이 변동될 수 있습니다, 따라서 각국의 정치/경제적 불안요인, 코로나 바이러스 등 감염병의 발발 및 확산, 환율 변화의 영향에 대한 지속적인 모니터링 등이 필요합니다. 해외 종속기업, 관계기업 및 공동기업의 영업실적이 저하되는 경우 씨제이씨지브이(주)의 연결실적의 감소 요인으로 작용할 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

(5-4) 파생상품 손실에 관한 사항2016년 씨제이씨지브이(주)가 약 3,149억원, 메리츠종금증권이 약 2,900억원을 부담하여 보스포러스인베스트먼트 주식회사를 설립 하였으며, 이를 통해 마르스(MARS)엔터테인먼트의 지분을 인수하였고, 메리스종금증권이 보유하는 보스포러스인베스트먼트 지분 47.8%를 기초자산으로 하는 총수익스왑을 메리츠종금증권과 체결한 바 있습니다.
하
지만 튀르키예의 대내외적 경기악화로 펀더멘털이 훼손되고, 인수 시점인 2016년 이후 리라화 가치가 가파르게 하락함에 따라기초자산의 공정가치가 하락하여 파생상품평가손실을 2017년에서 2020년까지 지속적으로 인식하여 총 누적 3,533억원의 파생상품평가손실을 인식한 바 있습니다. 2019년 씨제이씨지브이(주)는 중국 사업의 지주회사인 CGI홀딩스 아래에 베트남과 인도네시아 법인을 통합한 후 통합법인의 지분 28.57%를 신주(전환우선주) 발행 방식으로 ASIA CINEMA GROUP LTD(MBK파트너스와 미래에셋대우PE 컨소시엄)에 매각하였는데 해당 주주간 약정에는 특정 요건을 충족할 경우 비자발적 보유물량 매각 시 차액을 보전하는 조건이 포함되어 있습니다.
2023년 3분기 중 씨제이씨지브이(주)는 CGI 홀딩스의 지분가치가 상승함에 따라 CGI 지분매각 관련 파생계약 평가이익 19억원을 반영하였습니다. 또한, 씨제이씨지브이(주)는 당기 중 ASIA CINEMA GROUP LTD.와의 추가 합의를 통하여 ASIA CINEMA GROUP LTD.의 투자금 일부에 대한 조건부 인수조건을 포함한 Call Option을 추가하였으며 CGI홀딩스의 홍콩 증권시장 상장 기한을 2024년 6월까지로 연장하는데 합의하였습니다. 씨제이씨지브이(주)는
해당 약정을 공정가치로 평가하여 당분기 중 평가손실 95,344백만원을 포괄손익계산서에 금융비용으로 인식하였으며, 당분기말 현재 관련된 파생상품부채 130,015백만원을 기타의 유동금융부채로 분류하였습니다. 이와 같은 파생계약의 체결에 따라 향후
파생상품평가손실 및 파생상품거래손실은 씨제이씨지브이(주)의 수익성에 악영향을 끼칠 수 있사오니 투자자분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

씨제이씨지브이(주)는 메리츠종금증권과 체결한 TRS 계약에 따라 파생상품평가손실을 2017년부터 2020년까지 4년 동안 총 3.533억원 인식하였으나 해당 TRS 계약은 2021년 5월 종료되어 해당 계약으로 인한 파생상품평가손실은 더 이상 발생하고 있지 않습니다.씨제이씨지브이(주)는 2016년 특수목적법인(보스포러스인베스트먼트(주))를 설립하여 터키 1위 극장사업자 '마르스 엔터테인먼트 그룹(Mars Entertainment Group)'이 발행한 주식 100%에 해당하는 금액 EUR605,000,000(2016년 5월 24일 환율기준 한화 약 8,034억원) 중 지분 75.24%에 해당하는 EUR455,175,236.01(2016년 5월 24일 환율기준 6,049억원)을 취득한 바 있습니다. 보스포러스인베스트먼트 주식회사를 설립시 씨제이씨지브이(주)가 부담한 금액은 약 3,149억원이며 FI인 메리츠종금증권이 부담한 금액은 2,900억원입니다. 따라서 '마르스 엔터테인먼트(Mars Entertainment Group)'에 대한 씨제이씨지브이(주)의 실질 지분율은 39.16%이며, 그 외 지분 60.84%는 메리츠종금증권 등의 복수의 공동 투자자가 취득하였습니다. 2016년 5월 보스포러스인베스트먼트(주) 취득 관련 공시는 아래와 같습니다.

[타법인 주식 및 출자증권 양수결정]_2016.05.24

1. 발행회사
회사명
보스포러스인베스트먼트 주식회사(Bosphorus Investment Co., Ltd.)

국적
대한민국
대표자
김경태

자본금(원)
6,048,637,400
회사와 관계
계열회사

발행주식총수(주)
60,486,374
주요사업
영화사업관련투자/운영

- 최근 6월 이내 제3자 배정에 의한 신주취득 여부
아니오

2. 양수내역
양수주식수(주)
31,486,374

양수금액(원)(A)
314,863,740,000

총자산(원)(B)
1,417,577,426,757

총자산대비(%)(A/B)
22.21

자기자본(원)(C)
445,170,179,801

자기자본대비(%)(A/C)
70.73

3. 양수후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
31,486,374

지분비율(%)
52.06

4. 양수목적
- 당사 글로벌 전략에 따른 터키 시장 신규진출- M&A를 통한 양적 및 질적 성장 동력 확보- 인접지역 진출을 위한 전략적 거점 확보

5. 양수예정일자
2016년 05월 24일

6. 거래상대방
회사명(성명)
Odyssey S.A.R.L 외 3인

자본금(원)
-

주요사업
-

본점소재지(주소)
47, Avenue J.F. Kennedy, L-1855, Luxembourg

회사와의 관계
-

7. 거래대금지급
1. 설립 자본금: 2016년 5월 13일 30,000,000원 현금지급2. 잔 금: 2016년 5월 24일 314,833,740,000원 현금지급

8. 외부평가에 관한 사항
외부평가 여부
예

- 근거 및 사유
자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제161조 및 동법시행령 제171조에 따라 금융위원회에 제출하는 주요사항보고서 작성 및 첨부자료로 활용

외부평가기관의 명칭
안진회계법인

외부평가 기간
2015년 10월 06일 ~ 2016년 03월 14일

외부평가 의견
양수대상 지분율(100.0%)에 대한 주식가치의 범위는 566백만 유로에서 646백만 유로의 범위에 있을 것으로 산출되었으며, 실제 양수 예정가액은 605백만 유로로 중요성에 관점에서 부적정하다고 판단할 만한 근거가 발견되지 아니하였습니다.

9. 이사회결의일(결정일)
2016년 04월 04일

- 사외이사참석여부
참석(명)
3

불참(명)
0

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
-

10. 우회상장 해당 여부
아니오

- 향후 6월이내 제3자배정 증자 등 계획
아니오

11. 발행회사(타법인)의 우회상장 요건 충족여부
아니오

12. 공정거래위원회 신고대상 여부
미해당

13. 풋옵션 등 계약 체결여부
아니오

- 계약내용
-

주1) 본 공시는 씨제이씨지브이(주)(이하 '당사')가 복수의 공동 투자자와 함께 터키 소재 영화관 사업자인 마르스 엔터테인먼트 그룹(MARS Entertainment Group, 이하 'MARS')이 발행한 주식 100%를 EUR605,000,000.00에 인수하는 거래에 대한 것입니다.

주2) 상기 보스포러스인베스트먼트 주식회사(Bosphorus Investment Co., Ltd., 이하'보스포러스인베스트먼트')는 MARS 지분 취득을 위해 설립한 SPC(Special Purpose Company: 특수목적법인)입니다.

주3) 상기 발행회사 발행주식총수(60,486,374주)는 전량 보통주이며, 양수 대상 주식은 31,486,374주입니다.

주4) 보스포러스인베스트먼트는 MARS 지분 75.24%를 EUR455,175,236.01에 취득하였으며, 상기 당사의 양수주식수 및 양수대금은 공시서류작성일인 2016년 5월 24일 기준 매입환율을 적용하여 산출하였습니다.(EUR1=KRW1,328.20)

주5) MARS에 대한 당사의 지분율은 39.16%이며, 그 외 지분 60.84%는 복수의 공동 투자자가 취득할 예정입니다.

주6) 상기 당사의 총 자산 및 자기자본은 2015년 말 연결재무제표 기준 금액입니다.

주7) 본 공시는 2016년 3월 28일 공시한 풍문 또는 보도에 대한 해명(미확정)공시에 대한 확정 공시입니다.

인수 당시 씨제이씨지브이(주)는 종속기업인 보스포러스인베스트먼트(주)의 외부주주와 외부주주가 보유하고 있는 보스포러스인베스트먼트(주)의 주식을 제3자에게 매각시 공정가치 변동으로부터 발생하는 차액을 정산하는 총수익스왑(Total Re-turn Swap)계약을 체결하였습니다.

[마르스엔터테인먼트(Mars Entertainment) 인수 및 TRS 계약 구조]

그림1. mars entertainment trs 구조.jpg
마르스엔터테인먼트(Mars Entertainment) 인수 및 TRS 계약 구조

주) 위 그림에 기재되어 있는 투자금액은 대략적인 숫자로 기재되어 있으며, 2016년 5월 24일 원/리라화 환율 기준으로 계산된 금액과 상이함

자료 : 유안타증권 리서치센터

한편, 튀르키예는 2016년부터 대내적인 정치불안, 대외적으로는 미국과의 외교 마찰 등의 요인으로 경기침체 우려에 따른 리라화 가치 하락이 지속되었습니다. 이에 따라 씨제이씨지브이(주)는 환율 및 기업가치의 변동에 따른 공정가치 하락을 파생상품평가손실로 인식하여 2017년 513억원, 2018년 1,776억원, 2019년 757억원, 2020년 486억원을 연결포괄손익계산서에 금융비용으로 인식하였으며, 최종 누적 3,533억원을 총수익스왑(TRS) 평가손실로 인식하였습니다. 해당 계약의 정산일은 2021년 5월 24일로 씨제이씨지브이(주)는 관련된 파생상품부채 3,532억원을 2020년말 기준 기타의 유동금융부채로 분류하였고, 메리츠종금증권에 지급해야 할 원금과 보장수익에 대하여 최종 정산 완료된 상태로 본 TRS 파생상품 계약은 해지되었습니다..

[씨제이씨지브이(주) 보스포러스인베스트먼트 관련 TRS평가손실 추이]

(단위 : 백만원)

구분

2021년1분기

2020년

2019년

2018년

2017년

총수익스왑평가손실

N/A(주1)

48,657

75,747

177,577

51,300

누적인식액

353,281

304,624

228,877

51,300

자료 : 씨제이씨지브이(주) 제시주1) 씨제이씨지브이(주)의 해당 TRS 계약은 2021년 5월 종료되어 해당 계약으로 인한 파생상품평가손실은 더 이상 발생하지 않습니다.

씨제이씨지브이(주)는 2019년 해외사업 투자재원 확보 및 전사 재무구조 개선 목적으로 해외 지역의 사업을 통합한 후 재무적투자자로부터 자본을 유치한 바 있습니다.씨제이씨지브이(주)의 주요종속회사인 CGI홀딩스(CGI Holdings Ltd.)는 2019년 11월에 IKT홀딩스(PT GRAHA LAYAR PRIMA TBK 지분 약 28% 소유)를 합병하였고, 한국 CGV가 보유한 CJ CGV Vietnam Holdings CO., LTD. 지분 100%, PT GRAHA LAYAR PRIMA TBK 지분 100%를 중국 사업의 지주회사인 CGI홀딩스(존속법인)로 통합한 후 통합법인의 지분 28.57%를 신주(전환우선주) 발행 방식으로 ASIA CINEMA GROUP LTD(MBK파트너스와 미래에셋대우PE 컨소시엄)에 매각하여 약 3,336억원의 자본조달을 하였습니다.ASIA CINEMA GROUP LTD.는 특정 조건이 만족될 경우 씨제이씨지브이(주) 보유 주식에 대하여 동반매도청구권(Drag-Along Right)을 행사할 수 있으며, 씨제이씨지브이(주)는 Drag-Along Right가 행사될 경우 이에 대응하여 투자원금 및 최소보장수익률 이상이 되도록 하여 Call Option을 행사할 수 있어, 해당 주주간 약정에는 특정 요건을 충족할 경우 비자발적 보유물량 매각 시 차액을 보전하는 조건이 포함되어 있습니다.

[CGI홀딩스 지배구조 변경]

cgi홀딩스 지배구조 변경.jpeg
cgi홀딩스 지배구조 변경

자료 : 삼성증권 리서치센터.

관련 공시는 아래와 같습니다.

[회사합병 결정(종속회사의 주요경영사항)]_2019.11.01

1. 합병방법

CGI HOLDINGS LIMITED 가 IKT HOLDINGS LIMITED를 흡수합병- 존속회사: CGI HOLDINGS LIMITED- 소멸회사: IKT HOLDINGS LIMITED

2. 합병목적

홍콩 내 Holdings Company의 합병을 통한 경영 효율성 제고

3. 합병비율

CGI HOLDINGS LIMITED:IKT HOLDINGS LIMITED =1.0000000:0.0000000

4. 합병비율 산출근거

본 합병은 당사(씨제이씨지브이㈜)의 완전 자회사 간 합병이며, 본 합병시 합병회사는 비합병회사의 주식에 대해 신주를 발행하지 않으므로 합병비율은 1.0000000 : 0.0000000 으로 산출함

5. 합병신주의 종류와 수(주)

보통주식

-

종류주식

-

6. 합병상대회사

회사명

IKT HOLDINGS LIMITED

주요사업

해외투자업

회사와의 관계

계열회사

최근 사업연도 재무내용(백만원)

자산총계

41,679

자본금

40,590

부채총계

3

매출액

-

자본총계

41,676

당기순이익

-12

7. 신설합병회사

회사명

-

설립시 재무내용(백만원)

자산총계

-

부채총계

-

자본총계

-

자본금

-

신설사업부문 최근 사업연도 매출액(백만원)

-

주요사업

-

8. 합병일정

주주총회예정일자

2019-11-22

구주권제출기간

시작일

-

종료일

-

채권자이의제출기간

시작일

2019-11-01

종료일

2019-11-21

합병기일

2019-12-06

합병등기예정일자

2019-12-06

신주권교부예정일

-

9. 주식매수청구권 사항

-

10. 이사회결의일(결정일)

2019-10-31

- 사외이사참석여부

참석(명)

-

불참(명)

-

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부

-

11. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

- 본 공시는 당사의 주요 종속회사인 CGI HOLDINGS LIMITED(존속)가 당사의 종속회사 IKT HOLDINGS LIMITED(소멸)를 흡수합병하기로 결정함에 따른 공시입니다.- CGI HOLDINGS LIMITED와 IKT HOLDINGS LIMITED는 홍콩 소재 해외 비상장기업으로 당사 (씨제이씨지브이㈜)가 각각 100% 지분을 보유하고 있는 완전 자회사이며, 본 합병 시 합병회사는 피합병회사의 주식에 대해 신주를 발행하지 않으므로 합병비율은 1.0000000 : 0.0000000 으로 산출하였습니다. - 상기 합병 일정은 공시시점 현재의 예상 일정이며, 관계기관과의 협의 및 승인 과정 등에 따라 변경될 수 있습니다.- 본 합병은 당사의 완전 자회사 간 합병으로 주식매수청구권 행사는 없으며, 경영 효율성 제고를 위한 합병으로 영업 및 매출에 미치는 영향은 없습니다.- 상기 '합병상대회사의 최근 사업연도 재무내용' 및 하기 '종속회사에 관한 사항'은 2018년도말 연결재무제표를 기준으로 작성되었습니다.

※ 관련공시

-

자료 : 금융감독원 CJ CGV/회사합병결정(종속회사의주요경영사항)_2019.11.01

[타법인주식및출자증권처분결정]_2019.11.18

발행회사

회사명

CJ CGV 베트남 홀딩스(CJ CGV Vietnam Holdings Co., Ltd.)

국적

영국령 버진아일랜드(British Virgin Islands)

대표자

심준범

자본금(원)

47,472,850,000

회사와 관계

계열회사

발행주식총수(주)

10,000,000

주요사업

해외투자업

2. 처분내역

처분주식수(주)

10,000,000

처분금액(원)

99,462,064,000

자기자본(원)

550,280,680,096

자기자본대비(%)

18.1

대규모법인여부

해당

3. 처분후 소유주식수 및 지분비율

소유주식수(주)

-

지분비율(%)

-

4. 처분목적

해외 자회사 외부 자본 유치를 위한 지배구조 변경

5. 처분예정일자

2019-11-29

6. 이사회결의일(결정일)

2019-11-18

-사외이사 참석여부

참석(명)

3

불참(명)

-

-감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부

-

7. 공정거래위원회 신고대상 여부

미해당

8. 풋옵션 등 계약의 체결여부

아니오

-계약내용

-

9. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

- 본 거래는 지배구조 변경을 통해 중국, 베트남, 인도네시아 사업을 통합 후, 통합 법인의 지분 28.57%를 외부 투자자에게 신주 발행하기 위하여 당사가 보유한 CJ CGV Vietnam Holdings Co., Ltd.의 지분 100%를 해외 자회사인 CGI Holdings Ltd.에게 처분하는 건입니다.- 상기 내용 중 '1. 발행회사'의 '자본금', '발행주식총수' 및 '2. 처분내역'의 '자기자본'은 2018년도말 연결 재무제표를 기준으로 작성하였습니다.- 상기 내용 중 '2. 처분내역'의 '처분금액'은 2019년 11월 18일자 KEB 하나은행 최초고시 매매기준율(1USD=1,166.30KRW)을 적용하여 원화로 환산한 금액입니다.- 상기 내용 중 '5. 처분예정일자'는 주주변경 등기 예정일로 거래 진행 상황 및 기관의 승인 등에 따라 변경될 수 있습니다.- 상기 내용 중 '7. 공정거래위원회 신고대상 여부'는 본 거래가 국외계열회사와의 거래로 공시의무 유예 대상이므로 '미해당'으로 표시하였습니다.- 상기 내용은 관계기관과의 협의 및 승인과정 등에 따라 변동될 수 있습니다.- 하기 발행회사의 요약 재무상황은 CJ CGV Vietnam Holdings Co., Ltd. (구, Envoy Media Partners Ltd.) 의 요약 재무상황이며, 당해연도는 2018년도말 연결재무제표를 기준으로 작성되었습니다.

※ 관련공시

-

자료 : 금융감독원 CJ CGV/타법인주식및출자증권처분결정_2019.11.18

[타법인주식및출자증권처분결정 주요내용]_2019.11.18

1. 발행회사

회사명

PT Graha Layar Prima TBK.

국적

인도네시아(Indonesia)

대표자

김경태

자본금(원)

54,049,147,989

회사와 관계

계열회사

발행주식총수(주)

873,937,142

주요사업

영화관운영업

2. 처분내역

처분주식수(주)

200,930,704

처분금액(원)

85,076,414,928

자기자본(원)

550,280,680,096

자기자본대비(%)

15.5

대규모법인여부

해당

3. 처분후 소유주식수 및 지분비율

소유주식수(주)

-

지분비율(%)

-

4. 처분목적

해외 자회사 외부 자본 유치를 위한 지배구조 변경

5. 처분예정일자

2019-11-29

6. 이사회결의일(결정일)

2019-11-18

-사외이사 참석여부

참석(명)

3

불참(명)

-

-감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부

-

7. 공정거래위원회 신고대상 여부

미해당

8. 풋옵션 등 계약의 체결여부

아니오

-계약내용

-

9. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

- 본 거래는 지배구조 변경을 통해 중국, 베트남, 인도네시아 사업을 통합 후, 통합 법인의 지분 28.57%를 외부 투자자에게 신주 발행하기 위하여 당사가 보유한 PT Graha Layar Prima TBK. 지분 23%를 해외자회사인 CGI Holdings Ltd.에게 처분하는 건입니다.- 상기 내용 중 '1. 발행회사'의 '자본금', '발행주식총수' 및 '2. 처분내역'의 '자기자본'은 2018년도말 연결 재무제표를 기준으로 작성하였습니다.- 상기 내용 중 '2. 처분내역'의 '처분금액'은 2019년 11월 18일자 KEB 하나은행 최초고시 매매기준율(1USD=1,166.30KRW)을 적용하여 원화로 환산한 금액입니다.- 상기 내용 중 '5. 처분예정일자'는 주주변경 등기 예정일로 거래 진행 상황 및 기관의 승인 등에 따라 변경될 수 있습니다.- 상기 내용 중 '7. 공정거래위원회 신고대상 여부'는 본 거래가 국외계열회사와의 거래로 공시의무 유예 대상이므로 '미해당'으로 표시하였습니다.- 상기 내용은 관계기관과의 협의 및 승인과정 등에 따라 변동될 수 있습니다.- 하기 발행회사의 요약 재무상황은 PT Graha Layar Prima TBK.의 요약 재무상황이며, 당해연도는 2018년도말 연결 재무제표를 기준으로 작성되었습니다.

자료 : 금융감독원 CJ CGV/타법인주식및출자증권처분결정_2019.11.18

[유상증자결정(종속회사의 주요경영사항)]_2019.11.18

1. 신주의 종류와 수

보통주식(주)

-

종류주식(주)

653,364

2. 1주당 액면가액(원)

-

3. 증자전 발행주식총수(주)

보통주식(주)

1,633,523

종류주식(주)

-

4. 자금조달의 목적

시설자금(원)

-

운영자금(원)

149,023,426,175

타법인 증권 취득자금(원)

184,538,373,825

기타자금(원)

-

5. 증자방식

제3자배정증자

[제3자배정증자의 경우]

6. 신주 발행가액

보통주식(원)

-

종류주식(원)

333,561,800,000

7. 기준주가에 대한 할인율 또는 할증율 (%)

-

8. 제3자배정에 대한 정관의 근거

CGI Holdings Ltd. 정관 Shares 5조의 규정에 근거함

9. 납입일

2019-12-27

10. 신주의 배당기산일

2019-01-01

11. 신주권교부예정일

2019-12-27

12. 현물출자 관련사항

- 현물출자가 있는지 여부

아니오

- 현물출자 재산 중 주권비상장법인 주식이 있는지 여부

아니오

- 납입예정 주식의현물출자 가액

현물출자가액(원)

-

당사 최근사업연도 자산총액 대비(%)

-

- 납입예정 주식수

-

13. 이사회결의일(결정일)

2019-11-18

- 사외이사 참석여부

참석(명)

-

불참(명)

-

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석 여부

-

14. 증권신고서 제출대상 여부

아니오

15. 제출을 면제받은 경우 그 사유

해당 종속회사는 해외비상장법인이며, 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」9조 및 동법 시행령 11조에 의거 모집 및 매출에 해당하지 아니함

16. 공정거래위원회 신고대상 여부

아니오

17. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

- 본 공시는 중국, 베트남, 인도네시아 통합 법인 CGI Holdings Ltd.의 지분 28.57%를 외부 투자자에게 신주 발행하기 위한 유상 증자 결정 공시로 해당 종속회사는 본 유상 증자로 MBK파트너스ㆍ미래에셋대우PE 컨소시엄에 653,364주(발행가액 3,336억원)의 신주(전환우선주)를 제3자배정 방식으로 배정할 예정입니다.- 상기 조달자금은 2019년 11월 18일자 KEB 하나은행 최초고시 매매기준율 (1USD=1,166.30KRW)을 적용하여 원화로 환산한 금액입니다.- 상기 내용 중 '9. 납입일'은 납입예정일 기준이며 관계기관과의 협의 및 승인 과정 등에 따라 변경될 수 있습니다.- 상기 내용 중 '16. 공정거래위원회 신고대상 여부'는 본 거래가 국외계열회사와의 거래로 공시의무 유예 대상이므로 '미해당'으로 표시하였습니다.- 상기 내용은 관계기관과의 협의 및 승인과정 등에 따라 변동될 수 있습니다.- 하기 '종속회사에 관한 사항'은 2018년도말 연결 재무제표를 기준으로 작성되었습니다.

※ 관련공시

2019-10-18 조회공시 요구(풍문 또는 보도)2019-10-21 조회공시 요구(풍문 또는 보도)에 대한 답변(미확정)2019-11-18 타법인주식및출자증권처분결정2019-11-18 타법인주식및출자증권처분결정2019-11-18 타법인 주식 및 출자증권 취득결정(종속회사의 주요경영사항)2019-11-18 타법인 주식 및 출자증권 취득결정

[종속회사에 관한 사항]

종속회사명

CGI Holdings Ltd.

영문

CGI Holdings Ltd.

- 대표자

장경순

- 주요사업

해외투자업

- 주요종속회사 여부

해당

종속회사의 자산총액(원)

386,321,349,407

지배회사의 연결 자산총액(원)

2,234,185,992,506

지배회사의 연결 자산총액 대비(%)

17.3

자료 : CJ CGV/유상증자결정(종속회사의주요경영사항)_2019.11.18

씨제이씨지브이(주)는 2023년 3분기 중 CGI 홀딩스의 지분가치가 상승함에 따라 CGI 홀딩스 지분매각 관련 파생계약 평가이익 19억원을 금융수익으로 인식하였으며, 관련 파생상품부채 327억원을 기타의 유동금융부채로 분류하였습니다. 또한, 씨제이씨지브이(주)는 당기 중 ASIA CINEMA GROUP LTD.와의 추가 합의를 통하여 ASIA CINEMA GROUP LTD.의 투자금 일부에 대한 조건부 인수조건을 포함한 Call Option을 추가하였으며 CGI홀딩스의 홍콩 증권시장 상장 기한을 2024년 6월까지로 연장하는데 합의하였습니다. 씨제이씨지브이(주)는 해당 약정을 공정가치로 평가하여 당분기 중 평가손실 95,344백만원을 포괄손익계산서에 금융비용으로 인식하였으며, 당분기말 현재 관련된 파생상품부채 130,015백만원을 기타의 유동금융부채로 분류하였습니다. 이는 중국, 베트남, 인도네시아 지역 영업정상화시 해당 손실분 환입이 가능한 회계상 평가손실이지만 추후 이들 지역에서의 영업실적이 악화될 경우 추가적인 파생계약 평가손실을 인식하여 씨제이씨지브이(주)의 당기순손실 규모가 증가할 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

(5-5) 재무안정성에 관한 사항씨제이씨지브이(주)의 연결기준
총차입금의존도는 2019년에 리스자산을 사용권자산으로 인식하면서 자산총계가 크게 늘어나 2018년말 41.1%에서 2019년말 18.2%로 감소하였고, 2020년에는 COVID-19로 인한 영업환경 악화에 따라 차입금을 조달하여 2020년말 25.1%로 증가하였습니다. 그 후 총차입금의존도는 소폭 등락하는 모습을 보이며 2021년말, 2022년말 및 2023년 3분기말 기준 각각 26.2%, 20.7% 및 17.6%를 기록하고 있습니다.
씨제이씨지브이(주)의 연결기준 부채비율은 2018년말 306.0%에서 2019년말 652.6%, 2020년말 1,412.7%, 2021년말 1,156.4%, 2022년말 816.2%로 상당히 높은 수준이나 상영관의 대부분이 장기리스계약에 기반해 운용되는데, 2019년말에는 리스 회계기준 변경으로 리스부채 2조 2,333억원을 인식하면서 부채비율이 급등하였으며, 2020년 이후 COVID-19에 의한 영업손실과 파생상품평가손실 등으로 인한 결손금으로 인해 자본총계가 2019년말 6,011억원에서 2020년말 2,879억원, 2021년말 3,013억원, 2022년 3,931억원으로 감소하여 부채비율이 높은 수준을 보이고 있습니다.
2023년 3분기말 씨제이씨지브이(주)의 연결기준 부채비율은 529.0%로 2022년말 대비 개선된 수준이며, 이는 2023년 9월 실시한 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자를 통해 약 4,153억원의 자본을 확충한 것에 기인합니다. 이처럼 씨제이씨지브이(주)는 재무안정성을 위해 차입금을 적정한 수준으로 유지하고 자본확충과 재무부담 경감을 위해 꾸준히 노력하고 있습니다.
다만, COVID-19로 감소한 관람객 수의 회복세가 지연되거나, 해외 시설투자 등의 확대 등으로 자금소요가 발생할 경우 추가적인 재무적 부담이 가중될 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

씨제이씨지브이(주)의 연결기준 총차입금(리스부채 제외)은 2019년말 8,221억원, 2020년 1조 934억원, 2021년말 9,931억원, 2022년말 7,439억원을 기록하였고, 2023년 3분기말 연결기준 총차입금(리스부채 제외)은 6,526억원으로 2022년말 대비 12.3% 감소한 수준을 유지 중입니다. 씨제이씨지브이(주)의 연결기준 재무안정성 현황은 다음과 같습니다.

[연결기준 재무안정성 현황]

(단위 : 백만원)

구분

2023년 3분기말

2022년말

2021년말

2020년말

2019년말

자산총계

3,708,367

3,601,468

3,785,492

4,354,857

4,524,047

현금및현금성자산

682,650

394,984

338,265

680,938

351,664

부채총계

3,118,781

3,208,379

3,484,207

4,066,972

3,922,937

총차입금

652,622

743,864

993,126

1,093,385

822,143

유동성차입금

646,719

715,906

543,969

556,176

500,678

비유동성차입금

5,902

27,958

449,157

537,209

321,464

순차입금

(30,029)

348,880

654,862

412,448

470,478

자본총계

589,586

393,089

301,285

287,885

601,110

부채비율

529.0%

816.2%

1,156.4%

1,412.7%

652.6%

총차입금의존도

17.6%

20.7%

26.2%

25.1%

18.2%

순차입금의존도

(0.81%)

9.7%

17.3%

9.5%

10.4%

유동성차입금/총차입금(배)

1.0배

1.0배

0.5배

0.5배

0.6배

자료 : 씨제이씨지브이(주) 분기보고서 및 사업보고서

주1) 2019년 리스회계기준도입으로 발생한 리스부채는 과거 수치와 비교가능성을 위해서 차입금에 포함하지 않았음

씨제이씨지브이(주)의 연결기준 총차입금의존도는 2019년에 리스자산을 사용권자산으로 인식하면서 자산총계가 크게 늘어나 2018년말 41.1%에서 2019년말 18.2%로 감소하였고, 2020년에는 COVID-19로 인한 영업환경 악화에 따라 차입금을 조달하여 2020년말 25.1%로 증가하였습니다. 그 후 총차입금의존도는 소폭 등락하는 모습을 보이며 2021년말, 2022년말 및 2023년 3분기말 기준 각각 26.2%, 20.7% 및 17.6%를 기록하고 있습니다.씨제이씨지브이(주)의 연결기준 부채비율은 2019년말 652.6%, 2020년말 1,412.7%, 2021년말 1,156.4%, 2022년말 816.2%로 상당히 높은 수준이나 상영관의 대부분이 장기리스계약에 기반해 운용되는데, 2019년말에는 리스 회계기준 변경으로 리스부채 2조 2,333억원을 인식하면서 부채비율이 급등하였으며, 2020년 이후 COVID-19에 의한 영업손실과 파생상품평가손실 등으로 인한 결손금으로 인해 자본총계가 2019년말 6,011억원에서 2020년말 2,879억원, 2021년말 3,013억원, 2022년 3,931억원으로 감소하여 부채비율이 높은 수준을 보이고 있습니다. 2023년 3분기말 씨제이씨지브이(주)의 연결기준 부채비율은 529.0%로 2022년말 대비 개선된 수준을 보이고 있습니다.

씨제이씨지브이(주)는 2020년 중 결손금으로 인한 재무구조 악화에 대응하여 2020년 7월 2,209억원 규모의 유상증자를 실시하였습니다. 2020년 10월에는 800억원의 신종자본증권을 발행하였고 12월에는 최대주주인 CJ(주)로부터 2,000억원의 신종자본차입을 실시하였습니다. 2021년 6월에는 3,000억원의 후순위 전환사채를 발행하였고, 2021년 12월에는 1,600억원 규모의 신종자본증권을 발행, 2022년 7월에는 4,000억원의 후순위 전환사채를 발행, 2023년 9월에는 4,153억원의 유상증자를 실시하는 등 자본확충과 재무부담 경감을 위해 꾸준히 노력하고 있습니다.

한편, 씨제이씨지브이(주)와 씨제이씨지브이(주)의 최대주주인 당사는 씨제이씨지브이(주)가 CJ(주)를 대상으로 제3자배정 유상증자를 진행하고, 당사는 유상증자 대금으로 100% 자회사인 CJ올리브네트웍스(주)(이하 "대상회사") 지분 100%를 현물 납입하는 제3자 배정 유상증자방안에 대한 이사회 결의를 완료하였으며, 2023년 08월 29일 서울서부지방법원에 현물출자 유상증자 인가 신청을 진행하였습니다. 한편, 2023년 09월 25일 서울서부지방법원은 대상회사의 추정 현금흐름의 예측 근거 및 영업현황 분석 근거 추가 등을 이유로 해당 제3자 배정 유상증자 방안에 대한 불인가 결정을 통보하였습니다.

이에, 씨제이씨지브이(주)는 2023년 10월 04일 항고장을 제출하는 등 법원 인가에 관련한 항고를 진행중에 있습니다. 법원 항고 결과에 대한 내용을 현 시점에서 예측하기는 어려우나, 제3자배정 유상증자가 완료될 경우 씨제이씨지브이(주)의 부채비율, 차입금의존도, 수익성 등이 상당부분 개선될 것으로 추정하고 있습니다. 다만, 법원의 결정 내용에 따라 씨제이씨지브이(주)가 추진하고 있는 제3자배정 유상증자 진행이 계획대로 이루어지지 않을 위험성도 존재하므로, 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

신종자본증권, 신종자본차입 및 유상증자의 상세내역은 아래와 같습니다.

[투자판단관련주요경영사항(2020.10.28)].

투자판단 관련 주요경영사항

1. 제목

국내 사모 신종자본증권 발행 결정

2. 주요내용

○ 증권발행 내용- 사채 명칭 : 제29회 사모 채권형 신종자본증권- 사채 종류 : 무기명식 무보증 사모사채 (신종자본증권)- 권면 총액 : 800억원- 사채 순위 : 회사가 향후 발행하는 일반사채와 동순위, 현재 또는 장래의 모든 무담보 채무와 적어도 그 지급에 있어서 동순위- 만기일 : 발행일로부터 30년 (단, 당사 선택에 의해 만기연장 가능)- 이자율(1) 최초 이자율 : 4.55%(2) 발행일로부터 2년 후 이자율 : 최초 이자율 + 2.00%(3) 발행 3년 후 이자율 : 매 1년째 되는 날 직전 이자율에 0.5% 가산(4) 대주주 변경 시 이자율 : 직전 이자율에 2.00% 가산- 이자 지급 : 3개월 후급(당사 선택에 의해 이자 지급 이연 가능. 단, 주식에 대한 배당결의, 주식에 대한 매입ㆍ상환ㆍ이익소각 시 이연 불가)- 조기상환권 (Call Option) : 당사 선택에 의해(1) 본 사채의 발행일로부터 2년이 경과한 날 및 그 이후의 각 이자 지급일에,(2) 본 사채의 발행 이후 한국채택국제회계기준의 개정 또는 해석의 변경 등으로 인해 본 사채의 전부 또는 일부가 발행회사의 자본으로 분류되지 않게 되는 경우,(3) 본 사채의 발행 이후 법령의 제정ㆍ개정, 과세관청의 관련 법령에 대한 해석의 변경 등으로 인해 발행회사가 본 사채와 관련하여 지급하는 이자를 세법상 비용으로 인정받지 못하게 되는 경우,(4) 발행회사의 대주주(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제9조 제1항에 따른 대주주를 말함)가 변경되는 경우 (단, 발행회사의 기존 대주주의 계열회사가 발행회사의 대주주로 변경되는 경우는 제외), 사채의 원리금 조기상환 가능- 발행 및 납입예정일 : 2020-10-30 (예정)

3. 이사회결의일(결정일) 또는 사실확인일

2020-10-26

- 사외이사 참석여부

참석(명)

3

불참(명)

-

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부

-

4. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

-

※ 관련공시

-

자료: 금융감독원 CJ CGV/투자판단관련주요경영사항(2020.10.28)

[특수관계인으로부터자금차입(2020.12.28)].

(단위 : 백만원)

1. 차입유형

신종자본차입

2. 차입 내역

가. 계약체결일

2020.12.29

나. 차입처

씨제이(주)

회사와의 관계

계열회사

다. 차입기간

30년(당사 선택에 의해 연장 가능)

상환일

2050.12.29(당사 선택에 의해 연장 가능)

라. 차입금액

200,000

- 직전사업연도말 자기자본

263,396

- 자기자본대비 (%)

75.93%

마. 이자율(%)

4.55% (하기 이자율 세부조건 참고)

바. 상환방법

만기 일시 상환

3. 자금용도

재무구조 개선을 통한 안정적 사업환경 조성

4. 거래상대방과의 차입총계(당해 사업연도 기준)

200,000

5. 이사회 의결일

2020.12.28

- 사외이사 참석여부

참석(명)

3

불참(명)

-

- 감사(감사위원)참석여부

참석

6. 당해회사의 직전사업연도말 자산총액

2,311,283

자산총액 대비(%)

8.65%

7. 기타

- 상기 내용을 포함하여 본 건 거래를 위해 필요한 세부사항에 대한 결정,집행 및 공시 등은 대표이사 또는 대표이사가 지정하는 자에게 위임함- 당사 감사위원은 전원 사외이사로 구성되어 상기 '12. 이사회의결일'의'감사(감사위원) 참석여부'는 '참석'으로 기재하였음- 상기 2항의 '다. 차입기간'은 차입 실행일로부터 30년간이며, 당사 선택에 의해 연장 가능함- 상기 2항의 '라. 차입금액의 직전사업연도말 자기자본', 6항의 '당해회사의 직전사업연도말 자산총액'은 2019년말 K-IFRS 별도 재무제표를 기준으로 작성함- 상기 2항의 '마. 이자율'의 세부조건은 하기와 같음(1) 최초 이자율 : 4.55%(2) 차입 실행일로부터 2년 후 이자율 : 최초 이자율 + 2.00%(3) 차입 실행일로부터 3년 이후 이자율 : 매 1년째 되는 날 직전 이자율에 0.5% 가산- 조기상환권 (Call Option) : 당사 선택에 의해(1) 차입 실행일로부터 2년이 경과한 날 및 그 이후의 각 이자 지급일에,(2) 차입 실행 이후 한국채택국제회계기준의 개정 또는 해석의 변경 등으로 인해 본 차입의 전부 또는 일부가 당사의 자본으로 분류되지 않게 되는 경우,(3) 차입 실행 이후 법령의 제정ㆍ개정, 과세관청의 관련 법령에 대한 해석의 변경 등으로 인해 당사가 본 차입과 관련하여 지급하는 이자를 세법상 비용으로 인정받지 못하게 되는 경우, 원리금 조기상환 가능

※ 관련공시일

-

자료: 금융감독원 CJ CGV/특수관계인으로부터자금차입(2020.12.28)

[전환사채권발행결정(2021.05.27)]

1. 사채의 종류

회차

32

종류

무기명식 이권부 무보증 후순위 전환사채

2. 사채의 권면(전자등록)총액 (원)

300,000,000,000

2-1. 정관상 잔여 발행한도 (원)

400,000,000,000

2-2. (해외발행)

권면(전자등록)총액(통화단위)

-

-

기준환율등

-

발행지역

-

해외상장시 시장의 명칭

-

3. 자금조달의 목적

시설자금 (원)

-

영업양수자금 (원)

-

운영자금 (원)

90,000,000,000

채무상환자금 (원)

210,000,000,000

타법인 증권 취득자금 (원)

-

기타자금 (원)

-

4. 사채의 이율

표면이자율 (%)

1.00

만기이자율 (%)

-

5. 사채만기일

2051년 06월 08일

6. 이자지급방법

본 사채의 이자는 본 사채 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 본 사채의 이자율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하며, 매년 09월 08일, 12월 08일, 03월 08일 및 06월 08일을 이자지급기일로 하여 지급한다. 이자지급기일이 은행의 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

7. 원금상환방법

본 사채의 원금은 만기일인 2051년 06월 08일을 원금상환기일로 하여 일시 상환한다. 원금상환기일이 은행의 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일을 상환일로 하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

8. 사채발행방법

공모

9. 전환에 관한 사항

전환비율 (%)

100

전환가액 (원/주)

26,600

전환가액 결정방법

본 사채 발행을 위한 발행회사의 이사회결의일(2021년 04월 16일) 전일을 기산일로 하여 소급하여 산정한 다음 각 호의 가격 중 가장 낮은 가격을 기준주가로 하여, 기준주가의 100%에 해당하는 가격을 전환가액으로 하되, 호가 단위 미만은 상위 호가로 절상한다. 단, 전환가액이 발행회사의 보통주의 액면가 미만일 경우에는 발행회사의 보통주의 액면가를 전환가액으로 한다.(1) 발행회사의 보통주의 1개월 "가중산술평균주가"(그 기간 동안 한국거래소에서 거래된 해당 종목의 총 거래금액을 총 거래량으로 나눈 가격. 이하 같다.), 1주일 "가중산술평균주가" 및 최근일 "가중산술평균주가"를 산술평균한 가액 (2) 발행회사의 보통주의 최근일 "가중산술평균주가" (3) 본 사채 청약기간 개시일 전 제3거래일 발행회사의 보통주의 "가중산술평균주가"

전환에 따라발행할 주식

종류

씨제이씨지브이(주) 기명식 보통주식

주식수

11,278,195

주식총수 대비비율(%)

24.32

전환청구기간

시작일

2021년 07월 08일

종료일

2051년 05월 08일

전환가액 조정에 관한 사항

(1) 사채권자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 당시 시가("증권의 발행 및 공시등에 관한 규정" 제5-18 조에서 정하는 기준주가)를 하회하는 발행가액으로 (ⅰ)유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나, (ⅱ) 신주인수권, 또는 신주인수권이나 신주전환권이 부착된 회사채의 발행 등으로 신주인수권을 부여하는 유가증권을 발행하여 그 행사가액 조정에 관한 사항이 발생하는 경우에는 다음과 같이 전환가액을 조정한다.본 사유에 따른 전환가액의 조정일은 (i)의 경우 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주의 발행일로 하며, (ii)의 경우 해당 증권의 발행일로 한다.▶조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × { (기발행주식수 + 신발행주식수 × 1주당 발행가액 ÷ 시가) ÷ (기발행주식수 + 신발행주식수) }다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식총수로 하며, 전환사채 또는신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해사채 발행 시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다.또한, 위 산식 중 "1주당 발행가액"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행시 전환가액 또는 행사가액으로 한다. "시가"는 "증권의 발행 및공시 등에 관한 규정" 제5-18조에서 정하는 기준주가 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 하되, 위의 산식에 의한 조정 후 전환가액의 원단위 미만은 절사한다.(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 자본의 감소,주식분할 및 병합 등의 직전에 전환 청구되어 전액 주식으로 전환되었더라면 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합등의 직후에 전환사채를 보유한 자가 가질 수 있었던 주식수를 산출할 수 있는 가액 또는 그 주식수 이상을 가질 수 있도록 하는 가액으로 전환가액을 조정한다. 본 사유에 따른 전환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 기준일로 한다.(3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 "증권의 발행 및 공시등에 관한규정" 제5-22조 제1항 본문(제3호는 제외한다)의 규정에 의하여 산정한 가액(이하 "산정가액")이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 행사가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 할 수 있다.(4) 조정된 전환가액이 발행회사의 보통주의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 조정된 전환가액의 호가 단위 미만 금액은 상위 호가로 절상한다.

시가하락에따른전환가액조정

최저 조정가액 (원)

-

최저 조정가액 근거

-

발행당시 전환가액의 70% 미만으로 조정가능한 잔여 발행한도 (원)

-

9-1. 옵션에 관한 사항

발행회사의 중도상환권(Call Option)에 관한 사항(1) 발행회사는 본 사채 발행일로부터 5년이 되는 날(2026년 06월 08일) 및 그 이후 각 이자지급기일에 본 사채 전부(기 전환된 사채 제외)에 대하여 중도상환권을 행사할 수 있다.(2) (1)과는 별도로, 향후 한국국제회계기준(K-IFRS)의 변동 또는 법령, 제도, 유관기관 또는 회계법인의 지침 변경(이하 "회계기준 등의 변경")에 따른 사유로 본 사채의 전부 또는 일부가 회계상 자본으로 인정될 수 없다는 내용의외부감사인의 의견서 또는 동 내용이 반영된 외부감사인의 외부감사(검토)보고서를 발행회사가 사채관리회사에게제출한 경우 발행회사는 직후 도래하는 이자지급기일에 본 사채 전부(기 전환된 사채 제외)에 대하여 중도상환권을행사할 수 있다. 단, 발행회사는 "회계기준 등의 변경" 시행일 이후에만 중도상환권을 행사할 수 있다.(3) 발행회사는 (1) 또는 (2)에 따라 중도상환권을 행사할 경우 그 의사를 중도상환권 행사일로부터 30일 전까지한국예탁결제원 및 원리금지급대행기관에 사전 통지함과 아울러 발행회사의 정관에서 정하는 방법으로 공고하여야 한다.(4) (1) 내지 (3)과는 별도로, 발행회사는 발행일로부터 1개월이 경과한 날(2021년 07월 08일) 이후 연속 15거래일 간발행회사의 보통주의 종가가 전환가액의 130%를 초과할 경우(이하 "중도상환 조건") 본 사채 전부(기 전환된 사채 제외)에 대하여 중도상환권을 행사할 수 있다. 발행회사는 "중도상환 조건"이 충족된 날의 다음날에 본 사채 전부에 대하여중도상환권 행사의 효력이 발생하는 날("중도상환권 행사일")을 정하여 중도상환권의 행사를 공고하여야 하며("1차 공고"), "1차 공고"일로부터 1주일이 경과한 날에 "1차 공고"와 동일한 내용의 공고("2차 공고")를 하여야 한다. "중도상환권 행사일"은 "1차 공고"일로부터 2주일이 경과한 날로 하며, "1차 공고" 이후 발행회사는 "중도상환권 행사일" 5영업일 전까지 한국예탁결제원 및 원리금지급대행기관에 그 내용을 통지하여야 한다. "1차 공고"일과 "중도상환권 행사일" 사이에 사채권자의 전환청구권이 행사된 경우 사채권자의 전환청구권이 발행회사의 중도상환권보다 우선한다.(5) 위에 따라 본 사채가 중도상환되는 날이 본 사채 발행일로부터 5년이 되는 날(2026년 06월 08일) 이전인 경우,발행회사는 본 사채 발행일로부터 본 사채가 중도상환되는 날 전일까지의 기간에 대하여 보장수익률(YTC) 3.0%를적용하여 일할 계산한 이자를 부가하여 상환한다(원 미만 절사). 본 사채가 중도상환되는 날이 본 사채 발행일로부터5년이 되는 날(2026년 06월 08일)의 다음 날 이후인 경우, 발행회사는 본 사채 발행일로부터 본 사채가 중도상환되는 날 전일까지의 기간에 대하여 Step-up이 적용된 본 사채의 이자율을 보장수익률(YTC)로 적용하여 일할 계산한 이자를 부가하여 상환한다(원 미만 절사).

10. 합병 관련 사항

-

11. 청약일

2021년 06월 03일

12. 납입일

2021년 06월 08일

13. 대표주관회사

미래에셋증권(주)

14. 보증기관

-

15. 이사회결의일(결정일)

2021년 04월 16일

- 사외이사 참석여부

참석 (명)

3

불참 (명)

-

- 감사(감사위원) 참석여부

참석

16. 증권신고서 제출대상 여부

예

17. 제출을 면제받은 경우 그 사유

-

18. 당해 사채의 해외발행과 연계된대차거래 내역 - 목적, 주식수, 대여자 및 차입자 인적사항,예정처분시기, 대차조건(기간, 상환조건, 이율),상환방식, 당해 전환사채 발행과의 연계성, 수수료 등

-

19. 공정거래위원회 신고대상 여부

미해당

주1) 상기 전환가액은 확정 전환가액임.

주2) 상기 전환청구기간의 종료일은 만기가 연장되는 경우 그 연장된 만기일의 1개월 전까지로 함.

주3) 상기 청약일은 일반공모 청약 개시일임. 본 사채는 주주우선공모방식으로 모집되며, 구주주 청약은 2022년 05월 31일(월) ~ 06월 01일(화) 2영업일간, 일반공모 청약은 2022년 06월 03일(목) ~ 06월 04일(금) 2영업일간 진행될 예정임.

[전환사채권발행결정(2022.07.08)]

1. 사채의 종류

회차

35

종류

무기명식 이권부 무보증 후순위 전환사채

2. 사채의 권면(전자등록)총액 (원)

400,000,000,000

2-1. 정관상 잔여 발행한도 (원)

500,000,000,000

2-2. (해외발행)

권면(전자등록)총액(통화단위)

-

-

기준환율등

-

발행지역

-

해외상장시 시장의 명칭

-

3. 자금조달의 목적

시설자금 (원)

-

영업양수자금 (원)

-

운영자금 (원)

240,000,000,000

채무상환자금 (원)

160,000,000,000

타법인 증권 취득자금 (원)

-

기타자금 (원)

-

4. 사채의 이율

표면이자율 (%)

0.50

만기이자율 (%)

-

5. 사채만기일

2052년 07월 21일

6. 이자지급방법

본 사채의 이자는 본 사채 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 본 사채의 이자율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하며, 매년 10월 21일, 01월 21일, 04월 21일 및 07월 21일을 이자지급기일로 하여 지급한다. 이자지급기일이 은행의 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

7. 원금상환방법

본 사채의 원금은 만기일인 2052년 07월 21일을 원금상환기일로 하여 일시 상환한다. 원금상환기일이 은행의 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일을 상환일로 하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

8. 사채발행방법

공모

9. 전환에 관한 사항

전환비율 (%)

100

전환가액 (원/주)

22,000

전환가액 결정방법

본 사채 발행을 위한 발행회사의 이사회결의일(2022년 05월 31일) 전일을 기산일로 하여 소급하여 산정한 다음 각 호의 가격 중 가장 낮은 가격을 기준주가로 하여, 기준주가의 100%에 해당하는 가격을 전환가액으로 하되, 호가 단위 미만은 상위 호가로 절상한다. 단, 전환가액이 발행회사의 보통주의 액면가 미만일 경우에는 발행회사의 보통주의 액면가를 전환가액으로 한다.(1) 발행회사의 보통주의 1개월 "가중산술평균주가"(그 기간 동안 한국거래소에서 거래된 해당 종목의 총 거래금액을 총 거래량으로 나눈 가격. 이하 같다.), 1주일 "가중산술평균주가" 및 최근일 "가중산술평균주가"를 산술평균한 가액(2) 발행회사의 보통주의 최근일 "가중산술평균주가"(3) 본 사채 청약기간 개시일 전 제3거래일 발행회사의 보통주의 "가중산술평균주가"

전환에 따라발행할 주식

종류

씨제이씨지브이(주) 기명식 보통주식

주식수

18,181,818

주식총수 대비비율(%)

30.79

전환청구기간

시작일

2022년 08월 21일

종료일

2052년 06월 21일

전환가액 조정에 관한 사항

(1) 사채권자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 당시 시가("증권의 발행 및 공시등에 관한 규정" 제5-18조에서 정하는 기준주가)를 하회하는 발행가액으로 (ⅰ)유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나, (ⅱ) 신주인수권, 또는 신주인수권이나 신주전환권이 부착된 회사채의 발행 등으로 신주인수권을 부여하는 유가증권을 발행하여 그 행사가액 조정에 관한 사항이 발생하는 경우에는 다음과 같이 전환가액을 조정한다. 본 사유에 따른 전환가액의 조정일은 (i)의 경우 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주의 발행일로 하며, (ii)의 경우 해당 증권의 발행일로 한다.▶조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × { (기발행주식수 + 신발행주식수 × 1주당 발행가액 ÷ 시가) ÷ (기발행주식수 + 신발행주식수) }다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다.또한, 위 산식 중 "1주당 발행가액"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행시 전환가액 또는 행사가액으로 한다. "시가"는 "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-18조에서 정하는 기준주가 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 하되, 위의 산식에 의한 조정 후 전환가액의 원단위 미만은 절사한다.(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 직전에 전환 청구되어 전액 주식으로 전환되었더라면 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 직후에 전환사채를 보유한 자가 가질 수 있었던 주식수를 산출할 수 있는 가액 또는 그 주식수 이상을 가질 수 있도록 하는 가액으로 전환가액을 조정한다. 본 사유에 따른 전환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 기준일로 한다.(3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 "증권의 발행 및 공시등에 관한규정" 제5-22조 제1항 본문(제3호는 제외한다)의 규정에 의하여 산정한 가액(이하 "산정가액")이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 행사가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 할 수 있다.(4) 조정된 전환가액이 발행회사의 보통주의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 조정된 전환가액의 호가 단위 미만 금액은 상위 호가로 절상한다.

시가하락에 따른 전환가액 조정

최저 조정가액 (원)

-

최저 조정가액 근거

-

발행당시 전환가액의 70% 미만으로조정가능한 잔여 발행한도 (원)

-

9-1. 옵션에 관한 사항

발행회사의 중도상환권(Call Option)에 관한 사항(1) 발행회사는 본 사채 발행일로부터 5년이 되는 날(2027년 07월 21일) 및 그 이후 각 이자지급기일에 본 사채 전부(기 전환된 사채 제외)에 대하여 중도상환권을 행사할 수 있다.(2) (1)과는 별도로, 향후 한국국제회계기준(K-IFRS)의 변동 또는 법령, 제도, 유관기관 또는 회계법인의 지침 변경(이하 "회계기준 등의 변경")에 따른 사유로 본 사채의 전부 또는 일부가 회계상 자본으로 인정될 수 없다는 내용의 외부감사인의 의견서 또는 동 내용이 반영된 외부감사인의 외부감사(검토)보고서를 발행회사가 사채관리회사에게 제출한 경우 발행회사는 직후 도래하는 이자지급기일에 본 사채 전부(기 전환된 사채 제외)에 대하여 중도상환권을 행사할 수 있다. 단, 발행회사는 "회계기준 등의 변경" 시행일 이후에만 중도상환권을 행사할 수 있다.(3) 발행회사는 (1) 또는 (2)에 따라 중도상환권을 행사할 경우 그 의사를 중도상환권 행사일로부터 30일 전까지 한국예탁결제원 및 원리금지급대행기관에 사전 통지함과 아울러 발행회사의 정관에서 정하는 방법으로 공고하여야 한다.(4) (1) 내지 (3)과는 별도로, 발행회사는 발행일로부터 1개월이 경과한 날(2022년 08월 21일) 이후 연속 15거래일 간 발행회사의 보통주의 종가가 전환가액의 130%를 초과할 경우(이하 "중도상환 조건") 본 사채 전부(기 전환된 사채 제외)에 대하여 중도상환권을 행사할 수 있다. 발행회사는 "중도상환 조건"이 충족된 날의 다음날에 본 사채 전부에 대하여 중도상환권 행사의 효력이 발생하는 날("중도상환권 행사일")을 정하여 중도상환권의 행사를 공고하여야 하며("1차 공고"), "1차 공고"일로부터 1주일이 경과한 날에 "1차 공고"와 동일한 내용의 공고("2차 공고")를 하여야 한다. "중도상환권 행사일"은 "1차 공고"일로부터 2주일이 경과한 날로 하며, "1차 공고" 이후 발행회사는 "중도상환권 행사일" 5영업일 전까지 한국예탁결제원 및 원리금지급대행기관에 그 내용을 통지하여야 한다. "1차 공고"일과 "중도상환권 행사일" 사이에 사채권자의 전환청구권이 행사된 경우 사채권자의 전환청구권이 발행회사의 중도상환권보다 우선한다.(5) 위에 따라 본 사채가 중도상환되는 날이 본 사채 발행일로부터 5년이 되는 날(2027년 07월 21일) 이전인 경우, 발행회사는 본 사채 발행일로부터 본 사채가 중도상환되는 날 전일까지의 기간에 대하여 보장수익률(YTC) 3.0%를 적용하여 일할 계산한 이자를 부가하여 상환한다(원 미만 절사). 본 사채가 중도상환되는 날이 본 사채 발행일로부터 5년이 되는 날(2027년 07월 21일)의 다음 날 이후인 경우, 발행회사는 본 사채 발행일로부터 본 사채가 중도상환되는 날 전일까지의 기간에 대하여 Step-up이 적용된 본 사채의 이자율을 보장수익률(YTC)로 적용하여 일할 계산한 이자를 부가하여 상환한다(원 미만 절사).

10. 합병 관련 사항

-

11. 청약일

2022년 07월 12일

12. 납입일

2022년 07월 21일

13. 대표주관회사

미래에셋증권(주)

14. 보증기관

-

15. 담보제공에 관한 사항

-

16. 이사회결의일(결정일)

2022년 05월 31일

- 사외이사 참석여부

참석 (명)

4

불참 (명)

-

- 감사(감사위원) 참석여부

참석

17. 증권신고서 제출대상 여부

예

18. 제출을 면제받은 경우 그 사유

-

19. 당해 사채의 해외발행과 연계된 대차거래 내역 - 목적, 주식수, 대여자 및 차입자 인적사항,예정처분시기, 대차조건(기간, 상환조건, 이율),상환방식,당해 전환사채 발행과의 연계성, 수수료 등

-

20. 공정거래위원회 신고대상 여부

미해당

주1) 상기 전환가액은 구주주 청약일 전 제3거래일에 확정된 전환가액임.

주2) 상기 전환청구기간의 종료일은 만기가 연장되는 경우 그 연장된 만기일의 1개월 전까지로 함.

주3) 상기 청약일은 구주주 청약 개시일임. 본 사채는 주주우선공모방식으로 모집되며, 구주주 청약은 2022년 07월 12일(화) ~ 07월 13일(수) 2영업일간, 일반공모 청약은 2022년 07월 18일(월) ~ 07월 19일(화) 2영업일간 진행될 예정임.

[유상증자결정(2023.09.04)]

1. 신주의 종류와 수
보통주식 (주)
74,700,000

기타주식 (주)
-

2. 1주당 액면가액 (원)
500

3. 증자전 발행주식총수 (주)
보통주식 (주)
47,730,920

기타주식 (주)
-

4. 자금조달의 목적
시설자금 (원)
100,000,000,000

영업양수자금 (원)
-

운영자금 (원)
90,000,000,000

채무상환자금 (원)
225,332,000,000

타법인 증권취득자금 (원)
-

기타자금 (원)
-

5. 증자방식
주주배정후 실권주 일반공모

※ 기타주식에 관한 사항

정관의 근거
-

주식의 내용
-

기타
-

6. 신주 발행가액
확정발행가
보통주식 (원)
5,560

기타주식 (원)
-

예정발행가
보통주식 (원)
-
확정예정일
2023년 09월 01일

기타주식 (원)
-
확정예정일
-

7. 발행가 산정방법
24. 기타 투자판단에 참고할 사항가. 신주 발행가액 산정 방법 참조

8. 신주배정기준일
2023년 07월 31일

9. 1주당 신주배정주식수 (주)
1.4085574674

10. 우리사주조합원 우선배정비율 (%)
10.0

11. 청약예정일
우리사주조합
시작일
2023년 09월 06일

종료일
2023년 09월 06일

구주주
시작일
2023년 09월 06일

종료일
2023년 09월 07일

12. 납입일
2023년 09월 14일

13. 실권주 처리계획
24. 기타 투자판단에 참고할 사항나. 신주의 배정방법 참조

14. 신주의 배당기산일
2023년 01월 01일

15. 신주권교부예정일
-

16. 신주의 상장예정일
2023년 09월 27일

17. 대표주관회사(직접공모가 아닌 경우)
한국투자증권㈜, 삼성증권㈜, 신한투자증권㈜

18. 신주인수권양도여부
예

- 신주인수권증서의 상장여부
예

- 신주인수권증서의 매매 및 매매의 중개를 담당할 금융투자업자
한국투자증권㈜, 삼성증권㈜, 신한투자증권㈜

19. 이사회결의일(결정일)
2023년 06월 20일

- 사외이사 참석여부
참석 (명)
3

불참 (명)
1

- 감사(감사위원) 참석여부
참석

20. 증권신고서 제출대상 여부
예

21. 제출을 면제받은 경우 그 사유
-

22. 청약이 금지되는 공매도 거래 기간
해당여부
예

시작일
2023년 06월 21일

종료일
2023년 09월 01일

23. 공정거래위원회 신고대상 여부
해당

주1) 상기 증자 전 발행주식총수 47,730,920주는 2023년 09월 01일 기준 현재 당사의 상장된 보통주식수 47,729,878주에 정정서류 제출일 직전 영업일(2023년 09월 01일) 현재까지 전환권이 행사된 1,042주를 합산한 수량입니다.

특수관계인의 유상증자 참여에 대해 이사회결의를 받음에 따라 "23. 공정거래위원회 신고대상 여부"에 해당으로 작성하며, 특수관계인의 유상증자 참여 상세 내역은 2023년 08월 22일 '특수관계인의 유상증자 참여' 공시를 참고하시기 바랍니다.

한편, 씨제이씨지브이(주)의 연결기준 및 별도기준 차입금 내역은 다음과 같습니다. 다만, COVID-19로 감소한 관람객 수의 회복세가 지연되거나, 해외 시설투자 등의 확대 등으로 자금소요가 발생할 경우 추가적인 재무적 부담이 가중될 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

[연결기준 사채 및 차입금 내역]

(단위 : 백만원)

구 분

2023년 3분기말

2022년말

2021년말

2020년말

2019년말

<유동부채>

원화단기차입금

15,000

15,050

128,100

70,000

4,800

외화단기차입금

313,455

307,231

303,392

364,721

230,655

단기차입금 소계

328,455

322,281

431,492

434,721

235,455

유동성 장기차입금

50

17,051

54,911

101,464

140,289

유동성 사채

318,214

376,574

57,566

19,991

124,935

유동성차입금 계

646,719

715,906

543,969

556,176

500,678

<비유동부채>

사채

-

24,520

396,965

450,224

108,559

장기차입금

5,902

3,438

52,192

86,985

212,904

비유동성차입금 계

5,902

27,958

449,157

537,209

321,464

자료 : 씨제이씨지브이(주) 분기보고서 및 사업보고서

[별도기준 사채 및 차입금 내역]

(단위 : 백만원)

구 분

2023년 3분기말

2022년말

2021년말

2020년말

2019년말

<유동부채>

사채

264,873

348,918

19,933

-

79,949

단기차입금

-

-

60,000

30,000

-

유동성 장기차입금

-

-

33,194

59,983

45,765

유동성차입금 계

264,873

348,918

113,187

89,983

125,714

<비유동부채>

사채

-

-

387,256

405,634

59,925

장기차입금

-

-

-

30,464

142,353

비유동성차입금 계

-

-

387,256

436,098

202,279

자료 : 씨제이씨지브이(주) 분기보고서 및 사업보고서

[연결기준 사채 및 차입금의 상세내역]

[연결기준 사채의 내역]

(단위 : 천원)

구 분
연이자율(%)
금 액

2023년 3분기말

2023년 3분기말

2022년말

원화 사채

무기명식 이권부 무보증사채
2.01 ~ 7.20
305,000,000
389,800,000

사채할인발행차금
(152,716)
(1,225,699)

1년 이내 만기 도래분(유동성사채)
(304,847,284)
(376,574,301)

소 계
-
12,000,000

외화 사채

무기명식 이권부 보증사채 (*)
3M SOFR + 0.95
13,448,000
12,677,437

사채할인발행차금
(81,369)
(157,512)

1년이내 만기 도래분(유동성사채)
(13,366,631)
-

소 계
-
12,519,925

합 계
-
24,519,925

자료 : 씨제이씨지브이(주) 분기보고서

(*) 연결실체는 해당 사채에 대하여 원금상환과 관련된 현금흐름이 환율변동에 따라 변동하는 환위험 관리 및 이자율변동위험을 회피하고자 통화스왑계약을 체결하고있습니다. 통화스왑계약은 위험회피 파생상품거래로 분류되지 않아 당분기말 현재 미결제된 통화스왑계약 평가이익 567백만원을 연결포괄손익계산서에 금융수익으로 인식하고 있습니다.

[연결기준 단기차입금의 내역]

(단위 : 천원)

구 분
차입처
연이자율(%)
금 액

2023년 3분기말

2023년 3분기말

2022년말

원화 단기차입금

일반대출(*)
한국수출입은행
10.40
15,000,000
15,050,000

외화 단기차입금

일반대출
신한은행 등
2.40 ~ 9.08
313,455,429
307,230,697

합 계
328,455,429
322,280,697

자료 : 씨제이씨지브이(주) 분기보고서

(*) 연결실체는 해당 차입금에 대하여 원금상환과 관련된 현금흐름이 환율변동에 따라 변동하는 환위험 관리 및 이자율변동위험을 회피하고자 통화스왑계약을 체결하고있습니다. 통화스왑계약은 위험회피 파생상품거래로 분류되지 않아 미결제된 통화스왑계약 평가손실 2,597백만원을 연결포괄손익계산서에 금융비용으로 인식하고 있습니다.

[연결기준 장기차입금의 내역]

(단위 : 천원)

구 분
차입처
연이자율(%)
금 액

당분기말
2023년 3분기말

2022년말

원화 장기차입금

일반대출
하이투자증권㈜
-
50,000
-

1년 이내 만기 도래분(유동성장기차입금)
(50,000)
-

소 계
-
-

외화 장기차입금

시설자금대출
신한은행
7.50
5,902,400
5,501,200

일반대출
우리은행 등
-
-
14,987,885

1년이내 만기 도래분(유동성장기차입금)
-
(17,050,835)

소 계
5,902,400
3,438,250

합 계
5,902,400
3,438,250

자료 : 씨제이씨지브이(주) 분기보고서

[별도기준 사채 및 차입금의 상세내역]

구 분
연이자율(%)
금 액

당분기말
2023년 3분기말

2022년말

무기명식 이권부 무보증사채
2.01 ~ 3.80
265,000,000
350,000,000

사채할인발행차금
(127,131)
(1,081,877)

1년 이내 만기 도래분(유동성사채)
(264,872,869)
(348,918,123)

합 계
-
-

자료 : 씨제이씨지브이(주) 분기보고서

씨제이씨지브이(주)의 유동비율은 2018년말 57.5%에서 2019년말 60.4%, 2020년말 72.4%로 지속적으로 상승 후 2021년말 63.6%, 2022년말 55.1% 하락하는 모습을 보였습니다. 하지만 재차 상승하여 2023년 3분기말 씨제이씨지브이(주)의 유동비율은 71.1% 수준이나, 100%를 밑도는 수준입니다. 아래는 씨제이씨지브이(주)의 연결기준 유동성 관련 지표 현황입니다.

[유동성 관련 지표(연결기준)]

(단위 : 백만원)

구분

2023년 3분기말

2022년말

2021년말

2020년말

2019년말

유동자산

971,781

682,681

620,646

949,422

677,013

유동부채

1,366,263

1,238,638

975,423

1,311,262

1,120,213

유동비율

71.1%

55.1%

63.6%

72.4%

60.4%

자료 : 씨제이씨지브이(주) 분기보고서 및 사업보고서

[신용등급에 관한 사항]최근 씨제이씨지브이(주) 회사채 및 기업어음에 대한 신용평가 현황은 다음과 같습니다.

평가일

평가대상유가증권

평가대상 유가증권의신용등급

평가회사(신용평가등급범위)

평가구분

2023.11.17

회사채

A- (안정적)

한국신용평가(AAA~D)
본평가

2023.11.16
회사채
A- (안정적)
NICE신용평가(AAA~D)
본평가

2023.11.15
회사채
A- (안정적)
한국기업평가(AAA~D)
본평가

2023.06.08

회사채

A- (안정적)

NICE신용평가(AAA~D)

정기평가

2023.06.08

신종자본증권

BBB+ (안정적)

NICE신용평가(AAA~D)

정기평가

2023.06.07

회사채

A- (안정적)

한국신용평가(AAA~D)

정기평가

2023.06.07

신종자본증권

BBB+ (안정적)

한국신용평가(AAA~D)

정기평가

2022.12.19

기업어음

A2-

한국신용평가(A1~D)

정기평가

2022.05.31

전환사채(후순위)

BBB+ (부정적)

NICE신용평가(AAA~D)

본평가

2022.05.30

전환사채(후순위)

BBB+ (부정적)

한국신용평가(AAA~D)

본평가

2021.11.18

신종자본증권

BBB+ (부정적)

NICE신용평가(AAA~D)

본평가

2021.11.18

기업어음

A2-

NICE신용평가(A1~D)

정기평가

2021.11.17

신종자본증권

BBB+ (부정적)

한국신용평가(AAA~D)

본평가

2021.11.17

기업어음

A2-

한국신용평가(A1~D)

정기평가

2021.04.16

회사채

A- (부정적)

NICE신용평가(AAA~D)

정기평가

2021.04.16

전환사채(후순위)

BBB+ (부정적)

NICE신용평가(AAA~D)

본평가

2021.04.16

기업어음

A2-

NICE신용평가(A1~D)

본평가

2021.04.15

회사채

A- (부정적)

한국신용평가(AAA~D)

정기평가

2021.04.15

전환사채(후순위)

BBB+ (부정적)

한국신용평가(AAA~D)

본평가

2021.04.15

기업어음

A2-

한국신용평가(A1~D)

본평가

2020.11.30

회사채

A- (부정적)

NICE신용평가(AAA~D)

본평가

2020.11.30

기업어음

A2-

NICE신용평가(A1~D)

정기평가

2020.11.27

회사채

A- (안정적)

한국신용평가(AAA~D)

본평가, 수시평가

2020.11.27

기업어음

A2-

한국신용평가(A1~D)

정기평가

2020.06.29

기업어음

A2

NICE신용평가(A1~D)

본평가

2020.06.17

회사채

A (부정적)

한국신용평가(AAA~D)

본평가, 정기평가, 수시평가

2020.06.17

기업어음

A2

한국신용평가(A1~D)

본평가

2020.05.22

회사채

A+ (하향검토)

한국신용평가(AAA~D)

수시평가

2020.05.22

회사채

A (부정적)

NICE신용평가(AAA~D)

정기평가

2020.05.22

기업어음

A2

NICE신용평가(A1~D)

수시평가

2020.04.14

회사채

A+ (하향검토)

한국신용평가(AAA~D)

수시평가

2020.04.14

기업어음

A2+ (하향검토)

한국신용평가(A1~D)

수시평가

2020.03.27

회사채

A+ (하향검토)

NICE신용평가(AAA~D)

수시평가

2020.03.27

기업어음

A2+ (하향검토)

NICE신용평가(A1~D)

수시평가

자료: 각 신용평가사

한편, 국내신용평가사인 한국신용평가는 씨제이씨지브이(주)의 무보증사채 신용등급을 2023년 06월 07일 A-(부정적)에서 A-(안정적)으로 상향조정하였습니다. 또한, NICE신용평가는 2023년 06월 08일 씨제이씨지브이(주)의 무보증사채 신용등급을 A-(부정적)에서 A-(안정적)으로 상향조정하였습니다. 각 사별 등급 상향조정 핵심 사유는 다음과 같습니다.

신용평가회사명

평가일

직전등급

현재등급

등급 상향조정 핵심 사유

한국신용평가(주)

2023.06.07

A-(부정적)

A-(안정적)

- 국내외 영화관람 수요 회복세와 수익구조 개선노력으로 실적 회복 추세

- 점진적인 재무구조 개선 가능 전망

- 코로나19의 영향으로부터 국내외 실적이 회복세를 보이고 있는 점, 그에 따른 재무구조 개선이 가시화될 가능성

NICE신용평가(주)

2023.06.08

A-(부정적)

A-(안정적)

- 코로나19의 엔데믹 전환 등에 기반한 관람수요 회복에 따른 영업실적의 점진적 회복 전망

- 재무구조 개선노력

- 모회사인 CJ㈜의 지원가능성

향후에도 회사의 영업실적 및 재무안정성의 변동으로 인해 씨제이씨지브이(주)의 신용등급이 변동될 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

[리스기준 변경에 관한 사항]씨제이씨지브이(주)는 2019년 1월 1일을 리스개시일로 반영하는 수정 소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 따라서 2018년의 비교정보는 재작성되지 않았습니다. 비교정보는 종전에 기업회계기준서 제1017호 및 관련 해석서에 따라 작성 및 표시되었습니다. 2019년 1월 1일 리스기준서 변동으로 사용권자산 1조 9521억원(기존 금융리스자산 282억원 포함), 리스부채 1조 8672억원을 재무제표에 인식하였습니다.씨제이씨지브이(주)의 연결기준 리스이용자와 관련된 정보는 다음과 같습니다.1) 사용권자산

(단위:천원)

구분

토지와 건물

차량운반구

공기구비품 (*)

합계

2019년 1월 1일 잔액

1,923,387,833

535,261

28,156,891

1,952,079,985

감가상각비

(168,461,140)

(333,099)

(9,216,835)

(178,011,074)

사용권자산 추가

430,383,603

214,007

267,517

430,865,127

사용권자산 감소

(15,993)

(9,217)

-

(25,210)

기타증감

17,828,166

3,379

(216,342)

17,615,203

2019년 12월 31일 잔액

2,203,122,469

410,331

18,991,231

2,222,524,031

자료: 씨제이씨지브이(주) 사업보고서(*) 전기까지 금융리스자산으로 인식한 금액입니다.

2) 당기손익으로 인식한 금액

(단위:천원)

2019년 - 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스

리스부채상각비용

110,542,297

단기리스와 관련된 비용

1,886,764

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용

242,324

자료: 씨제이씨지브이(주) 사업보고서

(단위:천원)

2018년 - 기업회계기준서 제1017호에 따른 리스

리스비용

222,706,592

자료: 씨제이씨지브이(주) 사업보고서

3) 현금흐름표에 인식한 금액

(단위:천원)

2019년

리스의 총 현금유출

211,153,572

자료: 씨제이씨지브이(주) 사업보고서

4) 리스기준서 도입으로 2019년 1월 1일에 인식한 리스부채

(단위 : 백만원)

구 분

2019년 1월 1일

전기말(2018년 12월 31일) 연결재무제표에 공시된 운용리스 약정

2,873,535

2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액

1,865,789

전기말(2018년 12월 31일)에 인식된 금융리스부채

7,340

- 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용

-1,872

- 전환시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제규정 적용

4,047

- 행사할 것이 상당히 확실한 연장 및 종료 선택권 반영

-

2019년 1월 1일에 인식한 리스부채

1,867,210

자료: 씨제이씨지브이(주) 사업보고서

리스관련 자세한 내용은 씨제이씨지브이(주)의 재무제표를 참조하시기 바랍니다.

[자금조달에 관한 사항]

2023년 06월 30일 기준, 씨제이씨지브이(주)의 증자 현황과 채무증권 발행 내역은 다음과 같습니다.

증자(감자)현황

(기준일 :
2023년 06월 30일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자
발행(감소)형태
발행(감소)한 주식의 내용

종류
수량
주당액면가액
주당발행(감소)가액
비고

2020년 07월 29일
유상증자(주주배정)
기명식보통주
13,938,687
500
15,850
주주배정 후 실권주 일반공모

2021년 09월 30일
전환권행사
기명식보통주
2,561,921
500
26,600
제32회차 '21년 3분기 합계

2021년 12월 21일
-
기명식보통주
2,852,249
500
23,950
합병에 따른 신주발행

2021년 12월 31일
전환권행사
기명식보통주
292,542
500
26,600
제32회차 '21년 4분기 합계

2022년 03월 31일
전환권행사
기명식보통주
21,162
500
26,600
제32회차 '22년 1분기 합계

2022년 06월 30일
전환권행사
기명식보통주
42,282
500
26,600
제32회차 '22년 2분기 합계

2022년 07월 29일
유상증자(제3자배정)
기명식보통주
6,818,182
500
22,000
-

2022년 09월 30일
전환권행사
기명식보통주
3,106
500
26,600
제32회차 '22년 3분기 합계

2022년 09월 30일
전환권행사
기명식보통주
19,489
500
22,000
제35회차 '22년 3분기 합계

2022년 12월 31일
전환권행사
기명식보통주
1,646
500
26,600
제32회차 '22년 4분기 합계

2022년 12월 31일
전환권행사
기명식보통주
9,199
500
22,000
제35회차 '22년 4분기 합계

2023년 03월 31일
전환권행사
기명식보통주
2,402
500
26,600
제32회차 '23년 1분기 합계

2023년 03월 31일
전환권행사
기명식보통주
2,188
500
22,000
제35회차 '23년 1분기 합계

2023년 06월 30일
전환권행사
기명식보통주
1,688
500
26,600
제32회차 '23년 2분기 합계

2023년 06월 30일
전환권행사
기명식보통주
1,338
500
22,000
제35회차 '23년 2분기 합계

※ 2021.07.08. 이후 씨제이씨지브이(주) 제32회차 무기명 이권부 무보증 후순위 전환사채(3천억원, 전환가액 26,600원)에 대한 '전환권행사'가 개시되어 일별로 신주가 발행되고 있고, 이로인한 증자내역은 분기단위로 합산하여 표시하였습니다.※ 2022.08.21. 이후 씨제이씨지브이(주) 제35회차 무기명 이권부 무보증 후순위 전환사채(4천억원, 전환가액 22,000원)에 대한 '전환권행사'가 개시되어 일별로 신주가 발행되고 있고, 이로인한 증자내역은 분기단위로 합산하여 표시하였습니다.

채무증권 발행 실적

(기준일 :
2023년 06월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급(평가기관)
만기일
상환여부
주관회사

씨제이씨지브이(주)
회사채
사모
2017년 10월 20일
20,000
3.34
-
2022년 10월 20일
상환
KB증권

씨제이씨지브이(주)
회사채
사모
2018년 01월 31일
40,000
3.56
-
2023년 01월 31일
상환
대신증권

씨제이씨지브이(주)
회사채
사모
2020년 05월 28일
65,000
2.23
A- (한국신용평가)
2023년 05월 28일
상환
신한금융투자

씨제이씨지브이(주)
회사채
사모
2020년 06월 25일
20,000
2.00
A- (한국신용평가)
2023년 06월 25일
상환
신한금융투자

씨제이씨지브이(주)
회사채
사모
2020년 10월 28일
15,000
2.05
-
2023년 10월 28일
미상환
신한금융투자

씨제이씨지브이(주)
회사채
사모
2020년 11월 26일
50,000
2.01
-
2023년 11월 26일
미상환
교보증권

씨제이씨지브이(주)
회사채
공모
2020년 12월 15일
200,000
3.80
A- (한국신용평가)A- (나이스신용평가)
2023년 12월 15일
미상환
신한금융투자/KB증권NH투자증권/한국산업은행

씨제이씨지브이(주)
기업어음증권
사모
2021년 11월 06일
60,000
2.14
A2-(한국신용평가)A2-(나이스신용평가)
2022년 02월 04일
상환
기업유동성지원기구유한회사

씨제이씨지브이(주)
기업어음증권
사모
2022년 02월 04일
60,000
2.52
A2-(한국신용평가)A2-(나이스신용평가)
2022년 05월 04일
상환
기업유동성지원기구유한회사

씨제이씨지브이(주)
기업어음증권
사모
2022년 05월 04일
60,000
2.74
A2-(한국신용평가)A2-(나이스신용평가)
2022년 08월 04일
상환
기업유동성지원기구유한회사

씨제이씨지브이(주)
신종자본증권
사모
2020년 10월 30일
80,000
4.55
-
2050년 10월 30일
상환
KB증권/NH투자증권신한금융투자/삼성증권

씨제이씨지브이(주)(*1)
신종자본증권
사모
2020년 12월 29일
200,000
4.55
-
2050년 12월 29일
상환
-

씨제이씨지브이(주)
신종자본증권
공모
2021년 06월 08일
300,000
1.00
BBB+ (한국신용평가)BBB+ (나이스신용평가)
2051년 06월 08일
미상환
미래에셋증권/하이투자증권/신영증권

씨제이씨지브이(주)
신종자본증권
공모
2021년 12월 08일
160,000
5.50
BBB+ (한국신용평가)BBB+ (나이스신용평가)
2051년 12월 08일
미상환
신한금융투자/KB증권NH투자증권/한국투자증권삼성증권/SK증권아이비케이투자증권

씨제이씨지브이(주)
신종자본증권
사모
2021년 12월 23일
20,000
5.50
-
2051년 12월 23일
미상환
미래에셋증권

씨제이씨지브이(주)
신종자본증권
공모
2022년 07월 21일
400,000
0.50
BBB+ (한국신용평가)BBB+ (나이스신용평가)
2052년 07월 21일
미상환
미래에셋증권/NH투자증권KB증권/유진투자증권

씨제이씨지브이(주)
신종자본증권
사모
2022년 12월 30일
50,000
8.50
-
2052년 12월 30일
미상환
-

씨제이포디플렉스(주)
회사채
사모
2020년 02월 28일
5,000
3.95
-
2022년 02월 28일
상환
한화투자증권

씨제이포디플렉스(주)
회사채
사모
2020년 06월 15일
3,000
4.40
-
2022년 06월 15일
상환
유안타증권

씨제이포디플렉스(주)
회사채
사모
2019년 07월 23일
32,802
3.23
-
2022년 07월 22일
상환
우리투자은행(홍콩)

씨제이포디플렉스(주)
회사채
사모
2022년 07월 22일
13,128
5.56
-
2024년 07월 22일
미상환
우리투자은행(홍콩)

씨제이포디플렉스(주)
회사채
사모
2020년 11월 26일
10,000
6.30
-
2023년 11월 26일
미상환
교보증권

씨제이포디플렉스(주)
기업어음증권
사모
2021년 07월 26일
14,000
4.10
A3- (한국신용평가)A3- (나이스신용평가)
2022년 01월 26일
상환
KDB산업은행

씨제이포디플렉스(주)
기업어음증권
사모
2021년 08월 25일
2,800
4.10
A3- (한국신용평가)A3- (나이스신용평가)
2022년 02월 25일
상환
KDB산업은행

씨제이포디플렉스(주)
기업어음증권
사모
2021년 10월 06일
6,000
4.15
A3- (한국신용평가)A3- (나이스신용평가)
2022년 01월 06일
상환
기업유동성지원기구유한회사

씨제이포디플렉스(주)
기업어음증권
사모
2022년 01월 06일
4,200
4.88
A3- (한국신용평가)A3- (나이스신용평가)
2022년 07월 06일
상환
KDB산업은행

씨제이포디플렉스(주)
기업어음증권
사모
2022년 01월 26일
9,800
4.94
A3- (한국신용평가)A3- (나이스신용평가)
2022년 07월 26일
상환
KDB산업은행

씨제이포디플렉스(주)
기업어음증권
사모
2022년 02월 25일
1,900
4.96
A3- (한국신용평가)A3- (나이스신용평가)
2022년 08월 25일
상환
KDB산업은행

씨제이포디플렉스(주)
기업어음증권
사모
2022년 06월 15일
1,500
4.90
A3- (한국신용평가)A3- (나이스신용평가)
2022년 09월 14일
상환
유안타증권

씨제이포디플렉스(주)
기업어음증권
사모
2022년 06월 17일
3,000
5.20
A3- (한국신용평가)A3- (나이스신용평가)
2022년 09월 16일
상환
부국증권

씨제이포디플렉스(주)
기업어음증권
사모
2022년 06월 30일
4,700
4.99
A3- (한국신용평가)A3- (나이스신용평가)
2022년 12월 30일
상환
하이투자증권

씨제이포디플렉스(주)
전자단기사채
사모
2022년 05월 27일
5,000
4.70
A3-(한국신용평가)
2022년 08월 26일
상환
부국증권

더하이스트제십구차(주)
전자단기사채
사모
2021년 09월 29일
10,000
1.95
A1(한국신용평가)A1(한국기업평가)
2022년 01월 10일
상환
하이투자증권

더하이스트제십구차(주)
전자단기사채
사모
2022년 01월 10일
10,000
2.55
A1(한국신용평가)A1(한국기업평가)
2022년 04월 08일
상환
하이투자증권

더하이스트제십구차(주)
전자단기사채
사모
2022년 04월 08일
10,000
2.35
A1(한국신용평가)A1(한국기업평가)
2022년 06월 29일
상환
하이투자증권

더하이스트제십구차(주)
전자단기사채
사모
2022년 06월 29일
10,000
4.00
A1(한국신용평가)A1(한국기업평가)
2022년 07월 29일
상환
하이투자증권

더하이스트제십구차(주)
전자단기사채
사모
2022년 07월 29일
10,000
3.55
A1(한국신용평가)A1(한국기업평가)
2022년 10월 28일
상환
하이투자증권

더하이스트제십구차(주)
전자단기사채
사모
2022년 10월 28일
10,000
7.55
A1(한국신용평가)A1(한국기업평가)
2022년 11월 28일
상환
하이투자증권

더하이스트제십구차(주)
전자단기사채
사모
2022년 11월 28일
10,000
9.77
A1(한국신용평가)A1(한국기업평가)
2023년 01월 30일
상환
하이투자증권

더하이스트제십구차(주)
전자단기사채
사모
2023년 01월 30일
10,000
4.80
A1(한국신용평가)A1(한국기업평가)
2023년 04월 28일
상환
하이투자증권

더하이스트제십구차(주)(*2)
전자단기사채
사모
2023년 04월 28일
10,000
4.65
A1(한국신용평가)A1(한국기업평가)
2023년 07월 28일
미상환
하이투자증권

에이원에디터(주)(*2)
회사채
사모
2022년 03월 04일
9,500
5.75
A-(한국신용평가)A-(나이스신용평가)
2024년 07월 02일
미상환
비엔케이투자증권

에이원에디터(주)(*2)
회사채
사모
2022년 03월 15일
2,500
5.75
A-(한국신용평가)A-(나이스신용평가)
2024년 07월 02일
미상환
비엔케이투자증권

에이원에디터(주)
회사채
사모
2022년 11월 04일
8,000
3.65
-
2023년 04월 03일
상환
비엔케이투자증권

에이원에디터(주)
전자단기사채
사모
2022년 03월 25일
8,000
2.40
A1(한국신용평가)A1(나이스신용평가)
2022년 04월 25일
상환
비엔케이투자증권

에이원에디터(주)
전자단기사채
사모
2022년 04월 25일
8,000
2.50
A1(한국신용평가)A1(나이스신용평가)
2022년 05월 25일
상환
비엔케이투자증권

에이원에디터(주)
전자단기사채
사모
2022년 05월 25일
8,000
2.65
A1(한국신용평가)A1(나이스신용평가)
2022년 06월 28일
상환
비엔케이투자증권

에이원에디터(주)
전자단기사채
사모
2022년 06월 28일
8,000
4.20
A1(한국신용평가)A1(나이스신용평가)
2022년 07월 08일
상환
비엔케이투자증권

에이원에디터(주)
전자단기사채
사모
2022년 07월 08일
8,000
4.05
A1(한국신용평가)A1(나이스신용평가)
2022년 10월 04일
상환
비엔케이투자증권

에이원에디터(주)
전자단기사채
사모
2022년 10월 04일
8,000
5.20
A1(한국신용평가)A1(나이스신용평가)
2022년 11월 04일
상환
비엔케이투자증권

에이원에디터(주)
전자단기사채
사모
2022년 12월 22일
7,800
8.40
A1(한국신용평가)A1(나이스신용평가)
2023년 01월 26일
상환
비엔케이투자증권

에이원에디터(주)
전자단기사채
사모
2023년 01월 26일
7,800
5.20
A1(한국신용평가)A1(나이스신용평가)
2023년 04월 03일
상환
비엔케이투자증권

에이원에디터(주)(*2)
전자단기사채
사모
2023년 04월 03일
7,800
4.90
A1(한국신용평가)A1(나이스신용평가)
2023년 07월 03일
미상환
비엔케이투자증권

MARS CINEMA TOURISMAND SPORTS FACILITIESMANAGEMENT INC
신종자본증권
사모
2021년 10월 27일
100,000
5.28
-
2051년 10월 27일
미상환
씨에스파트너쉽2021(주)

합 계
-
-
-
2,198,230
-
-
-
-
-

(*1) 씨제이씨지브이(주)는 22년 12월 29일 자 본건 채무증권에 대하여 콜옵션 행사로 전액 조기 상환 하였습니다.(*2) 동 채무증권은 씨제이포디플렉스(주)에서 발행한 신종자본증권 300억원을 기초자산으로 발행한 채무증권입니다.

씨제이씨지브이(주)는 발행일 이후 일정기간이 경과한 시점부터 상환할 수 있으며, 만기일에 동일한조건으로 만기를 연장할 수 있고, 이자의 전부 또는 일부의 지급을 제한없이 정지할 수 있으므로 신종자본증권을 자본으로 분류하였습니다.

MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT INC. 신종자본증권 내용 요약

구분

발행 조건의 내용

발행일

2021년 10월 27일

발행금액

100,000,000,000원

발행목적

기존 차입금 상환, 운전자금 등

발행방법

사모

상장여부

비상장

미상환잔액

100,000,000,000원

자본인정에 관한 사항

회계처리 근거

상기 신종자본증권의 원금 및 이자에 대하여 회사는계약상의 지급의무를 부담하지 않으며, 이에 따라회사는 자본으로 분류

신용평가기관의자본인정비율 등

-

미지급 누적이자

-

만기 및 조기상환 가능일

만기일 : 2053년 10월 27일

인출일로부터 3년이 경과된 2024년 10월 27일 또는 그 이후각 이자지급일에 조기상환 가능

발행금리

발행시점 : 8.14%,발행 후 2년 경과시점부터 Step-up조항에 따라 5.00%p. 가산

우선순위

청산시 무담보 채권자와 동순위

부채분류 시 재무구조에 미치는 영향

부채비율 상승(2023년 3분기 CJ CGV(주) 연결 재무제표 기준529%에서 657%로 상승)

기타 중요한 발행조건 등

-

자료: 씨제이씨지브이(주) 정기보고서

씨제이씨지브비(주) 신종자본증권 내용 요약

구분

발행 조건의 내용
발행 조건의 내용
발행 조건의 내용
발행 조건의 내용

종목명
씨제이씨지브이32
씨제이씨지브이33
씨제이씨지브이34
씨제이씨지브이35

발행일

2021년 06월 08일
2021년 12월 08일
2021년 12월 23일
2022년 07월 21일

발행금액

300,000,000,000원
160,000,000,000원
20,000,000,000원
400,000,000,000원

발행목적

기존 차입금 상환, 운전자금 등
기존 차입금 상환, 운전자금 등
기존 차입금 상환, 운전자금 등
기존 차입금 상환, 운전자금 등

발행방법

공모

공모
사모

공모

상장여부

상장
비상장
비상장
상장

미상환잔액

221,918,799,082원
160,000,000,000원
20,000,000,000원
399,266,148,000원

자본인정에 관한 사항

회계처리 근거

상기 전환사채의 원금 및 이자에 대하여 회사는 계약상의 지급의무를 부담하지 않으며, 이에 따라 회사는 자본으로 분류

회계처리 근거

상기 신종자본증권의 원금 및 이자에 대하여 회사는 계약상의 지급의무를 부담하지 않으며, 이에 따라 회사는 자본으로 분류

회계처리 근거

상기 신장자본증권의 원금 및 이자에 대하여 회사는 계약상의 지급의무를 부담하지 않으며, 이에 따라 회사는 자본으로 분류

회계처리 근거

상기 전환사채의 원금 및 이자에 대하여 회사는 계약상의 지급의무를 부담하지 않으며, 이에 따라 회사는 자본으로 분류

신용평가기관의자본인정비율 등

-

신용평가기관의자본인정비율 등

-
신용평가기관의자본인정비율 등
-

신용평가기관의자본인정비율 등

-

미지급 누적이자

-
-
-
-

만기 및조기상환 가능일

만기일 : 2051년 06월 08일

인출일로부터 5년이 경과된 2026년 06월 08일 또는 그 이후 각 이자지급일에 조기상환 가능<기타 조기상환 가능 조건>1) 회계기준 등의 변경으로 자본으로 인정받지 못하는 경우2) 전환권 행사기간 개시일 이후 연속 15거래일 간 주가가 전환가액의 130% 초과하는 경우

만기일 : 2051년 12월 08일

인출일로부터 2년이 경과된 2023년 12월 08일 또는 그 이후 각 이자지급일에 조기상환 가능<기타 조기상환 가능 조건>1) 회계기준 등의 변경으로 자본으로 인정받지 못하는 경우2) 대주주가 변경되는 경우

만기일 : 2051년 12월 23일

인출일로부터 2년이 경과된 2023년 12월 23일 또는 그 이후 각 이자지급일에 조기상환 가능<기타 조기상환 가능 조건>1) 회계기준 등의 변경으로 자본으로 인정받지 못하는 경우2) 대주주가 변경되는 경우

만기일 : 2052년 07월 21일

인출일로부터 5년이 경과된 2027년 07월 21일 또는 그 이후 각 이자지급일에 조기상환 가능<기타 조기상환 가능 조건>1) 회계기준 등의 변경으로 자본으로 인정받지 못하는 경우2) 전환권 행사기간 개시일 이후 연속 15거래일 간 주가가 전환가액의 130% 초과하는 경우

발행금리

발행시점 : 1.00%,발행 후 5년 경과시점부터 Step-up 조항에 따라 2.00%p. 가산 (이후 매 1년마다 0.5%p. 가산)
발행시점 : 5.50%,발행 후 2년 경과시점부터 Step-up 조항에 따라 2.00%p. + 2년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균의 차이 가산 (이후 매 1년마다 0.5%p. 가산)
발행시점 : 5.50%,발행 후 2년 경과시점부터 Step-up 조항에 따라 2.00%p. + 2년 만기 국고채권 개별민평 수익률의 산술평균의 차이 가산 (이후 매 1년마다 0.5%p. 가산)
발행시점 : 0.50%,발행 후 5년 경과시점부터 Step-up 조항에 따라 2.50%p. 가산 (이후 매 1년마다 0.5%p. 가산)

우선순위

후순위 (무보증/비후순위 채권보다 후순위, 본 사채보다 열후한 후순위특약이 부가된 채권 및 주주의 권리보다 선순위)
선순위 (무보증사채와 동순위)
선순위 (무보증사채와 동순위)
후순위 (무보증/비후순위 채권보다 후순위, 본 사채보다 열후한 후순위특약이 부가된 채권 및 주주의 권리보다 선순위)

부채분류 시 재무구조에 미치는 영향

부채비율 상승(2023년 3분기 CJ CGV(주) 연결 재무제표 기준 529%에서 909%로 상승)
부채비율 상승(2023년 3분기 CJ CGV(주) 연결 재무제표 기준 529%에서 763%로 상승)
부채비율 상승(2023년 3분기 CJ CGV(주) 연결 재무제표 기준 529%에서 551%로 상승)
부채비율 상승(2023년 3분기 CJ CGV(주) 연결 재무제표 기준 529%에서 1,856%로 상승)

기타 중요한 차입조건 등

1) 시가 하락 전환가 조정(Refixing) : 없음2) YTC : 3.00% (최초 콜행사일 이후에 Call 행사시 Step-up에 따른 표면이자율과 동일)
-
-
1) 시가 하락 전환가 조정(Refixing) : 없음2) YTC : 3.00% (최초 콜행사일 이후에 Call 행사시 Step-up에 따른 표면이자율과 동일)

자료: 씨제이씨지브이(주) 정기보고서

씨제이씨지브이(주) 신종자본차입 내용 요약

구분

발행 조건의 내용

차입일

2022년 12월 30일

차입금액

50,000,000,000원

차입처
씨제이(주)

차입목적

기존 차입금 상환, 운전자금 등

미상환잔액

50,000,000,000원

자본인정에 관한 사항

회계처리 근거

상기 신종자본차입의 원금 및 이자에 대하여 회사는 계약상의 지급의무를 부담하지 않으며, 이에 따라 회사는 자본으로 분류

신용평가기관의자본인정비율 등

-

미지급 누적이자

-

만기 및 조기상환 가능일

만기일 : 2052년 12월 30일

인출일로부터 2년이 경과된 2024년 12월 30일 또는 그 이후 각 이자지급일에 조기상환 가능

차입금리

발행시점 : 8.50%, 발행 후 2년 경과시점부터 Step-up 조항에따라 2.00% 가산 (이후 매 1년마다 0.5% 가산)

우선순위

선순위 (무보증사채와 동순위)

부채분류 시 재무구조에 미치는 영향

부채비율 상승(2023년 3분기 CJ CGV(주) 연결 재무제표 기준 529%에서 587%로 상승)

기타 중요한 차입조건 등

-

자료: 씨제이씨지브이(주) 정기보고서

씨제이 포디플렉스(주) 신종자본차입 내용 요약

구분

발행 조건의 내용

발행일

2021년 06월 29일

발행금액

30,000,000,000원

발행목적

기존 차입금 상환, 운전자금 등

발행방법

사모

상장여부

비상장

미상환잔액

30,000,000,000원

자본인정에 관한 사항

회계처리 근거

상기 신종자본차입의 원금 및 이자에 대하여 회사는 계약상의 지급의무를 부담하지 않으며, 이에 따라 회사는 자본으로 분류

신용평가기관의자본인정비율 등

-

미지급 누적이자

-

만기 및 조기상환 가능일

만기일 : 2051년 06월 29일

인출일로부터 3년이 경과된 2024년 06월 29일 또는그 이후 각 이자지급일에 조기상환 가능

발행금리

발행시점 : 6.00%, 발행 후 3년 경과시점부터 Step-up 조항에따라 2.00%p. 가산 (이후 매 1년마다 0.5%p. 가산)

우선순위

후순위 (무담보 및 선순위 채권보다 후순위, 후순위채권보다 선순위)

부채분류 시 재무구조에 미치는 영향

하기 '기타 중요한 차입조건 등'으로 CJ CGV(주) 연결재무제표 기준 부채로 분류되어 있음

기타 중요한 차입조건 등

CJ CGV(주)의 자금보충약정 체결

자료: 씨제이씨지브이(주) 정기보고서

(5-6) 주요종속회사의 재무 및 경영활동에 따른 위험씨제이씨지브이(주)의 주요종속회사인 CGI홀딩스(CGI Holdings Ltd.)는 2019년 11월에 IKT홀딩스(PT GRAHA LAYAR PRIMA TBK 지분 약 28% 소유)를 합병하였고, 한국 CGV가 보유한 CJ CGV Vietnam Holdings CO., LTD. 지분 100%, PT GRAHA LAYAR PRIMA TBK 지분 23%를 중국 사업의
지주회사인 CGI홀딩스(존속법인)로 통합한 후 제3자배정 유상증자를 통해 신주(전환우선주)를 발행하였습니다. 이를 통해 외부 투자자들에게 총 28.57%에 해당하는 주식의 대가로 약 3,336억원에 해당하는 자본을 유치한 바 있습니다. 한편, CGI홀딩스는 자본금을 2020년 12월 07일 및 2021년 12월 6일 두 차례에 걸쳐 기존 약 5,650억원에서 약 4,841억원으로 줄이는 무상감자를 진행하였는데, 이는 자본금을 자본잉여금으로 전입하여 결손금을 보전하고 재무구조를 개선할 목적으로 이루어졌습니다
. 투자자들께서는 향후 경영실적악화에 따른 재무적투자자들의 자금 회수시 종속회사의 재무구조 및 기업가치에 악영향을 끼칠 수 있는 점 유의하시기 바랍니다.

① CGI HOLDINGS LIMITEDCGI HOLDINGS LIMITED(星控股有限公司)는 씨제이씨지브이(주)의 자회사(지분율 71%)로 2009년 설립되었으며 주요 업종은 지주회사로서 중국 내 극장 설립 및 현지자금조달과 중국 자회사들의 손익 관리 및 운영을 주목적으로 하고 있습니다. 2019년 외부투자자 유상증자 참여 과정에서 씨제이씨지브이(주) 보유 지분율이 100%에서 71%로 변동되었으며, CJ CGV Vietnam Holdings CO., LTD. 및 PT GRAHA LAYAR PRIMA TBK. 가 CGI HOLDINGS LIMITED의 자회사로 편입되었습니다. 관련하여 상세내용은 2019년 11월 18일 공시한 '타법인주식및출자증권취득결정(종속회사의주요경영사항)' 및 '유상증자결정(종속회사의주요경영사항)'을 참고 바랍니다. 한편, CGI홀딩스는 자본금을 2020년 12월 07일 및 2021년 12월 6일 두 차례에 걸쳐 기존 약 5,650억원에서 약 4,841억원으로 줄이는 무상감자를 진행하였는데, 이는 자본금을 자본잉여금으로 전입하여 결손금을 보전하고 재무구조를 개선할 목적으로 이루어졌습니다. 2023년 3분기말 기준 4개의 자회사와 51개의 손자회사가 있으며 모든 자회사, 손자회사들은 영화상영 및 운영과 관련된 업을 주된 업종으로 하고 있습니다.

기타 재무 정보는 씨제이씨지브이(주) 정기보고서 연결재무제표 주석 등을 참고 하시기 바랍니다.

[요약 재무정보]

구분

(단위: 천원)

2023년 3분기

2022년

2021년

2020년

2019년

자산

882,109,827

855,697,936

801,492,887

683,948,928

733,881,644

부채

335,075,107

324,819,017

282,200,499

187,545,791

196,576,680

자본

547,034,720

530,878,919

519,292,388

496,403,137

537,304,964

매출액

282,349

374,175

333,918

345,054

337,410

당기순이익

-14,039,942

-9,989,348

-4,702,426

1,810,985

-4,895,156

CGI홀딩스는 2019년 11월에 IKT홀딩스(PT GRAHA LAYAR PRIMA TBK 지분 약 28% 소유)를 합병하였고, 한국 CGV가 보유한 CJ CGV Vietnam Holdings CO., LTD. 지분 100%, PT GRAHA LAYAR PRIMA TBK 지분 23%를 중국 사업의 지주회사인 CGI홀딩스(존속법인)로 통합한 후 제3자배정 유상증자를 통해 신주(전환우선주)를 발행하였습니다. 이를 통해 외부 투자자들에게 총 28.57%에 해당하는 주식의 대가로 약 3,336억원에 해당하는 자본을 유치한 바 있습니다. 위 지분매각 관련 세부 내용은 본 증권신고서 제1부 III. 투자위험요소 2. 회사위험 라. 파생상품 손실에 관한 사항을 참고하시기 바랍니다.투자자들께서는 향후 경영실적악화에 따른 재무적투자자들의 자금 회수시 종속회사의 재무구조 및 기업가치에 악영향을 끼칠 수 있는 점 유의하시기 바랍니다.
② UVD ENTERPRISE LIMITED

UVD ENTERPRISE LIMITED는 씨제이씨지브이(주)가 71% 소유한 CGI HOLDINGS LIMITED의 자회사(지분율 100%)로 2011년 종속법인으로 편입되었으며 2023년 3분기말 기준 48개의 연결대상법인을 지배하고 있습니다.

이 중 CGV TIANHE (WUHAN) CINEMA CO., LTD.(지분율 70%)와 CGV ORSUN (WUHAN) CINEMA CO., LTD.(지분율 70%)를 제외한 46개의 법인은 100% 지배하고 있습니다. 2023년 3분기말 기준 모든 자회사들은 영화상영 및 운영과 관련된 업을 주된 업종으로 하고 있으며 중국 및 홍콩에 132개 극장, 1,054개 스크린을 운영하고 있습니다.

기타 재무 정보는 씨제이씨지브이(주) 정기보고서 연결재무제표 주석 등을 참고 하시기 바랍니다.

[요약 재무정보]

구분(단위: 천원)

2023년 3분기

2022년

2021년

2020년

2019년

자산

482,985,168

475,798,658

429,554,542

385,401,616

423,591,910

부채

36,304,613

52,578,564

31,576,766

20,596,935

37,768,108

자본

446,680,555

423,220,094

397,977,776

364,804,681

385,823,802

매출액

2,781,649

2,513,216

2,576,463

1,333,135

3,800,706

당기순이익

-978,528

-2,330,830

-696,607

-4,320,551

6,774,335

③ CJ CGV VIETNAM CO., LTD.

CJ CGV VIETNAM CO.,LTD.는 씨제이씨지브이(주)가 71% 소유한 CGI HOLDINGS LIMITED가 100% 소유하고 있는 CJ CGV Vietnam Holdings CO., LTD.의 자회사(지분율 80%)로 2011년 종속법인으로 편입되었습니다. 2023년 3분기말 기준 베트남 현지에 영화 투자 및 제작/배급을 위한 자회사 1개 법인을 50% 지배하고 있으며, 하노이, 호치민 등 베트남 내 대도시를 중심으로 82개극장, 477개 스크린을 운영하고 있습니다

기타 재무 정보는 씨제이씨지브이(주) 정기보고서 연결재무제표 주석 등을 참고 하시기 바랍니다.

[요약 재무정보]

구분(단위: 천원)

2023년 3분기

2022년

2021년

2020년

2019년

자산

373,171,444

374,682,350

400,339,786

402,002,762

473,404,848

부채

469,086,973

462,749,377

460,902,558

426,268,425

456,300,071

자본

-95,915,529

-88,067,027

-60,562,772

-24,265,663

17,104,777

매출액

141,193,368

147,532,627

49,363,266

71,942,449

185,956,854

당기순이익

-5,543,639

-26,304,465

-32,274,188

-43,558,507

(7,884,949)

④ 씨제이포디플렉스(주)

씨제이포디플렉스(주)는 씨제이씨지브이(주)가 지분 90%를 소유하고 있으며 2010년 종속법인으로 편입되었습니다.씨제이포디플렉스(주)는 4DPLEX 시스템 연구개발 및 장비판매, 유통 사업을 영위할목적으로 설립되었으며, 보고서 작성일 기준 69개국 789개 스크린을 운영하고 있습니다.

2023년 3분기말 기준 2개의 자회사와 1개의 손자회사가 있으며 이들 자회사 및 손자회사는 장비판매업 및 유통사업을 주된 업종으로 하고 있습니다.

기타 재무 정보는 씨제이씨지브이(주) 정기보고서 연결재무제표 주석 등을 참고 하시기 바랍니다.

[요약 재무정보]

구분(단위: 천원)

2023년 3분기

2022년

2021년

2020년

2019년

자산

134,813,823

133,451,572

112,418,200

127,263,574

178,127,080

부채

83,132,058

95,292,097

84,996,610

113,574,849

112,799,499

자본

51,681,765

38,159,475

27,421,590

13,688,725

65,327,581

매출액

88,261,991

86,212,610

37,341,615

25,979,613

73,661,415

당기순이익

14,725,686

10,801,987

-16,409,692

-53,038,342

4,861,567

⑤ CJ CGV(SHANGHAI) ENTERPRISE MANAGEMENT CO., LTD.CJ CGV(SHANGHAI) ENTERPRISE MANAGEMENT CO., LTD.는 씨제이씨지브이(주)가 71% 소유한 CGI HOLDINGS LIMITED의 자회사(지분율 100%)로 2009년 설립되었으며, 중국내 극장의 개발, 운영 및 관리를 주목적으로 하고 있습니다.2023년 3분기말 기준 광고대행업을 주요영업활동으로 하는 1개의 자회사를 두고 있습니다.

기타 재무 정보는 씨제이씨지브이(주) 정기보고서 연결재무제표 주석 등을 참고 하시기 바랍니다.

[요약 재무정보]

구분(단위: 천원)

2023년 3분기

2022년

2021년

2020년

2019년

자산

184,345,770

183,009,099

174,958,809

146,860,056

155,469,123

부채

156,368,147

155,420,458

151,598,278

127,158,820

130,926,380

자본

27,977,623

27,588,641

23,360,531

19,701,236

24,542,743

매출액

10,458,138

15,001,136

15,559,974

7,794,308

20,480,073

당기순이익

-41,447

5,044,050

1,316,389

-5,140,078

838,202

⑥ PT GRAHA LAYAR PRIMA TBKPT GRAHA LAYAR PRIMA TBK는 씨제이씨지브이(주)가 71% 소유한 CGI HOLDINGS LIMITED의 자회사(지분율 51%)로 2016년 종속법인으로 편입되었습니다.2023년 3분기말 기준 인도네시아 내 영화관 위탁영업을 주요영업활동으로 하는 1개의 자회사를 두고 있으며 인도네시아에 73개 극장, 417개 스크린을 운영하고 있습니다.

기타 재무 정보는 씨제이씨지브이(주) 정기보고서 연결재무제표 주석 등을 참고 하시기 바랍니다.[요약 재무정보]

구분(단위: 천원)

2023년 3분기

2022년

2021년

2020년

2019년

자산

177,843,454

182,139,119

195,325,029

185,000,351

224,052,119

부채

145,482,838

145,871,001

156,478,323

128,246,605

125,513,822

자본

32,360,616

36,268,118

38,846,706

56,753,746

98,538,297

매출액

68,389,571

91,749,311

22,652,676

20,826,483

119,149,428

당기순이익

-6,495,273

-1,665,124

-20,815,959

-37,172,724

4,606,740

⑦ MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT INC.MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT INC.는 보스포러스 인베스트먼트(주)가 75%를 소유하고 있는 MARS ENTERTAINMENT GROUP INC.의 자회사(지분율 100%)로 2016년 종속법인으로 편입되었으며 2023년 3분기말 기준 튀르키예에 86개 극장, 722개 스크린을 운영하고 있습니다.

기타 재무 정보는 씨제이씨지브이(주) 정기보고서 연결재무제표 주석 등을 참고 하시기 바랍니다.

[요약 재무정보]

구분(단위: 천원)

2023년 3분기

2022년

2021년

2020년

2019년

자산

233,586,469

198,624,857

113,717,510

187,482,970

267,522,572

부채

115,992,743

101,333,806

96,771,239

176,497,472

195,541,384

자본

117,593,726

97,291,051

16,946,271

10,985,498

71,981,188

매출액

85,165,566

85,281,819

35,211,452

33,179,527

145,598,908

당기순이익

-13,764,339

-39,033,811

-36,720,141

-46,351,720

(23,279,026)

⑧ GUANGZHOU CGV CINEMA CO., LTD.GUANGZHOU CGV CINEMA CO., LTD.는 UVD ENTERPRISE LIMITED가 100%를 소유하고 있는 자회사로 2016년 종속법인으로 편입되었으며 중국 현지 극장영업을 위해 설립한 법인입니다.

기타 재무 정보는 씨제이씨지브이(주) 정기보고서 연결재무제표 주석 등을 참고 하시기 바랍니다.

[요약 재무정보]

구분(단위: 천원)
2023년 3분기

2022년

2021년

2020년

2019년

자산

124,301,569

139,195,049

156,288,467

140,065,892

136,608,344

부채

150,564,169

159,432,665

161,365,580

134,070,795

122,808,155

자본

-26,262,600

-20,237,616

-5,077,113

5,995,097

13,800,189

매출액

32,962,891

21,894,354

30,300,495

11,623,332

29,849,444

당기순이익

-5,725,440

-16,145,651

-11,207,471

-10,447,569

(3,105,842)

⑨ CJ CGV VIETNAM HOLDINGS CO., LTD.CJ CGV VIETNAM HOLDINGS CO., LTD.는 씨제이씨지브이(주)가 71% 소유한 CGI HOLDINGS LIMITED가 100% 소유하고 있는 자회사로 베트남 영화상영 및 운영을 위해 설립 한 법인입니다.

기타 재무 정보는 씨제이씨지브이(주) 정기보고서 연결재무제표 주석 등을 참고 하시기 바랍니다.

[요약 재무정보]

구분(단위: 천원)

2023년 3분기

2022년

2021년

자산

83,009,421

76,515,285

69,472,238

부채

48,300

45,516

42,578

자본

82,961,121

76,469,769

69,429,660

매출액

-

-

-

당기순이익

1,754,917

2,293,187

2,008,626

투자자께서는 향후 씨제이씨지브이(주) 주요종속회사들의 경영실적이 악화되고 이로 인하여 재무적 투자자들이 자금을 회수한다면 당사 종속회사의 재무구조 및 기업가치에 악영향을 미칠 수 있는 점 유의하시기 바랍니다.

3. 기타위험

(1) 환금성 위험본 사채의 상장신청예정일은 2024년 2월 2일이고, 상장예정일은 2024년 2월 7일 입니다. 본 사채는 한국거래소의 채권상장요건을 충족하고 있으므로 상장심사를 통과할 것으로 판단됩니다. 그러나
채권시장에 상존하는 여러 변수들과 변동성에 의해 상장 이후 수급불균형 등의 이유로 환금성이 훼손될 수 있으니 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다.

본 사채는 한국거래소의 채무증권상장요건을 충족하고 있으며, 상세한 내역은 다음과 같습니다.

구 분
요 건
요건 충족내역

발행회사
자본금이 5억원 이상일 것(보증사채권 및 담보부사채권, 자산유동화채권 제외)
충족

모집 또는 매출
모집 또는 매출에 의하여 발행되었을 것
충족

발행총액
발행액면총액이 3억원 이상일 것(보증사채권 및 담보부사채권은 5천만원 이상)
충족

미상환액면총액
당해 채무증권의 미상환액면총액이 3억원 이상일 것(보증사채권 및 담보부사채권은 5천만원 이상)
충족

본 사채의 상장신청예정일은 2024년 2월 2일이고, 상장예정일은 2024년 2월 7일 입니다. 상기에서 보는 바와 같이 본 사채는 한국거래소의 채무증권상장요건을 충족하고 있어 한국거래소의 상장심사를 무난하게 통과할 것으로 사료되는 바, 환금성 위험은 미약한 것으로 판단됩니다. 그러나 최근 급변하고 있는 채권시장의 변동성에 의해 채권투자자는 예측하지 못한 시장금리 상승에 따른 채권가격 하락으로 평가손실을 입는 등 시장위험에 노출될 가능성이 있으며, 시장충격 등으로 채권거래가 급격하게 위축되는 경우 본 사채의 매매가 원활하게 이루어지지 않아 환금성에 제약을 받을 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다.

(2) 기한의 이익 상실 선언에 따른 위험당사가 본 사채의 발행과 관련하여
사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에게 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.

당사가 본 사채의 발행과 관련하여 사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 기타 자세한 사항은 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

(3) 신용등급평가
제159회 무보증사채는
한국기업평가(주), 한국신용평가(주) 및 NICE신용평가(주)로부터 AA- 안정적(Stable)등급
을 받았습니다.

당사는 "증권 인수업무에 관한 규정" 제11조의2에 의거, 당사가 발행할 제159회 무보증사채에 대하여 3개의 신용평가전문회사에서 평가받은 신용등급을 사용하였습니다. 본 사채는 한국기업평가(주) 및 NICE신용평가(주)로부터 AA- 등급을 받았으며, 등급의 정의 및 등급전망은 아래와 같습니다.

평정사
평정등급
등급의 정의
Outlook

한국기업평가(주)
AA-
원리금 지급확실성이 매우 높으며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 낮다.
안정적(Stable)

한국신용평가(주)
AA-
원리금 지급 확실성이 매우 높지만 AAA등급에비해 다소 열위임.
안정적(Stable)

NICE신용평가(주)
AA-
원리금 지급 확실성이 매우 높지만 AAA등급에 비해다소 열등한 요소가 있음
안정적(Stable)

(4) 예금자보호법 미적용
본 사채는 예금자보호법의 적용대상이 아니며, 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환 책임은 당사에게 있습니다. 따라서 투자자들께서는 이러한 점을 고려하시어 투자에 유의하시기 바랍니다.

본 사채는 금융기관이 보증하거나 예금자보호법의 적용대상이 아니므로 원리금 상환책임은 전적으로 당사에 있으며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다. 원금상환일과 이자지급일에 원금상환이나 이자지급을 이행하지 아니한 때에는 해당 원금 및 이자에 대하여, 각 해당 지급기일 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출이율중 최고이율을 적용하여 연체이자를 지급합니다. 단, 동 연체대출최고이율이 본사채 이자율을 하회하는 경우에는 본사채 이자율을 적용합니다.

(5) 공모일정 변경 및 증권신고서 내용 수정에 따른 위험본 증권신고서상의
공모일정은 확정된 것이 아니며 금융감독원 공시심사과정에서
정정사유가 발생시 변경될 수 있습니다. 또한 본 신고서는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제120조 제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제120조 제2항에 규정된 바와 같이
동 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 혹은 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지는 것은 아닙니다.

(6) 사채권 미발행에 관한 사항
본 사채는 공모에 의한 일시발행으로 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거하여 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록됩니다.

(7) 예측 진술된 기재사항의 변동 가능성 및 전자공시사항 참조
당사는
상기에 기술된 투자위험요소 외에도 경제상황 등에 의하여 직접적 또는 간접적으로 영향
을 받을 수있습니다. 또한, 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자자께서는 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.

당사는
상기에 기술된 투자위험요소 외에도 경제상황 등에 의하여 직접적 또는 간접적으로 영향을 받을 수있습니다. 또한, 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자자께서는 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

1. 분석기관

구 분
증 권 회 사

회 사 명
고 유 번 호

공동대표주관회사
신한투자증권(주)
00138321

공동대표주관회사
한국투자증권(주)
00160144

공동대표주관회사
삼성증권(주)
00104856

공동대표주관회사
NH투자증권(주)
00120182

공동대표주관회사
KB증권(주)
00164876

2. 평가개요

공동대표주관회사 한국투자증권(주), 삼성증권(주), NH투자증권(주), 신한투자증권(주) 및 KB증권(주)는 『자본시장과금융투자업에관한법률』제71조 및 동법시행령 제68조에 의거 공정한 거래질서 확립과투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집ㆍ매출 등에 관여하는 인수회사로서, 발행인이 제출하는 증권신고서 등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다. 공동대표주관회사 한국투자증권(주), 삼성증권(주), NH투자증권(주), 신한투자증권(주) 및 KB증권(주)는 인수 또는 모집·매출의 주선업무를 수행함에 있어 적절한 주의 의무를 다하기 위해 금융감독원이 제정한 『금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준』(이하 '모범규준'이라 한다)의 내용을 회사 내부 규정에 반영하여 2012년 2월 1일부터 제출되는 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상(자산유동화증권 등 제외)으로 기업실사를 의무적으로 수행하도록 규정하고 있습니다.다만, '모범규준' 제3조 제5항에 따르면 금융투자회사의 이사회나 리스크관리위원회의 의사결정을 거쳐 '모범규준'의 내용(실사수준)을 생략하거나 강화 또는 완화 적용할 수 있도록 허용하였는 바, 공동대표주관회사 한국투자증권(주), 삼성증권(주), NH투자증권(주), 신한투자증권(주) 및 KB증권(주)는 채무증권의 인수 또는 모집·매출의 주선업무를 수행함에 있어서 채권의 특성 및 발행회사의 일정요건 충족여부 등에 따라 회사 내부의 의사결정을 거쳐 기업실사 수준을 완화하여 적용할 수 있도록 규정하고 있습니다.본 채무증권은 공동대표주관회사 한국투자증권(주), 삼성증권(주), NH투자증권(주), 신한투자증권(주) 및 KB증권(주)와 '기업실사(DueDiligence) 업무규정' 및 "채무증권 등에 관한 인수업무지침"상의 기업실사 수준 완화대상기업 요건을 충족하고 있으며, 이에 발행회사의 재무구조 및 실적 등을 고려하여 내부적으로 마련한 기업실사 방법 및 절차에 따라 기업실사 업무를 수행하였습니다.분석의견의 상세한 내용은 동 증권신고서에 첨부되어 있는기업실사 부분을 참고하시기 바랍니다.
3. 기업실사 이행상황
가. 실사 일정

구 분
일 시

기업실사 기간
2024년 1월 15일 ~ 2024년 1월 25일

실사보고서 작성 완료
2024년 1월 26일

증권신고서 제출
2024년 1월 26일

나. 기업실사 참여자

[ 발행회사 ]

성명
직책
부서
담당업무

김철오
상무
재무실
발행업무 총괄

엄운용
부장
재무실
발행업무 실무

강예지
부장
재무실
발행업무 실무

[ 공동대표주관회사 ]

소속기관
부서
성명
직책
실사업무분장
참여기간
주요경력

한국투자증권(주)
커버리지3부
이영주
이사
기업실사 총괄
2024.01.15 ~ 2024.01.25
기업금융업무 등 22년

한국투자증권(주)
커버리지3부
이주원
팀장
기업실사 책임
2024.01.15 ~ 2024.01.25
기업금융업무 등 12년

한국투자증권(주)
커버리지3부
정원대
대리
기업실사 실무
2024.01.15 ~ 2024.01.25
기업금융업무 등 5년

삼성증권(주)
Corporate Finance 3팀

김지은

팀장

기업실사 총괄

2024.01.15 ~ 2024.01.25

기업금융업무 18년

삼성증권(주)
Corporate Finance 3팀

정서호

부장

기업실사 책임

2024.01.15 ~ 2024.01.25

기업금융업무 등 14년

삼성증권(주)
Corporate Finance 3팀

윤희덕

차장

기업실사 실무

2024.01.15 ~ 2024.01.25

기업금융업무 등 9년

삼성증권(주)
Corporate Finance 3팀

심효정

과장

기업실사 실무

2024.01.15 ~ 2024.01.25

기업금융업무 5년

삼성증권(주)
Corporate Finance 3팀

김철균

대리

기업실사 실무

2024.01.15 ~ 2024.01.25

기업금융업무 2년

신한투자증권(주)
커버리지2부
노건엽
이사
기업실사 총괄
2024.01.15 ~ 2024.01.25
기업금융업무 등 17년

신한투자증권(주)
커버리지2부
이상윤
부장
기업실사 책임
2024.01.15 ~ 2024.01.25
기업금융업무 등 13년

신한투자증권(주)
커버리지2부
김학준
과장
기업실사 실무
2024.01.15 ~ 2024.01.25
기업금융업무 등 9년

신한투자증권(주)
커버리지2부
이법록
대리
기업실사 실무
2024.01.15 ~ 2024.01.25
기업금융업무 등 4년

NH투자증권(주)
General Industry부
최민호
상무
기업실사 총괄
2024.01.15 ~ 2024.01.25
기업금융업무 등 22년

NH투자증권(주)
General Industry부
서보민
팀장
기업실사 책임
2024.01.15 ~ 2024.01.25
기업금융업무 등 13년

NH투자증권(주)
General Industry부
정원식
과장
기업실사 실무
2024.01.15 ~ 2024.01.25
기업금융업무 등 9년

KB증권(주)

기업금융3부

박병옥

이사

기업실사 총괄

2024.01.15 ~ 2024.01.25

기업금융업무 등 19년

KB증권(주)

기업금융3부

김지훈

부장

기업실사 책임

2024.01.15 ~ 2024.01.25

기업금융업무 등 15년

KB증권(주)

기업금융3부

한정수

대리

기업실사 및 서류작성

2024.01.15 ~ 2024.01.25

기업금융업무 4년

KB증권(주)

기업금융3부

최준범

주임

기업실사 및 서류작성

2024.01.15 ~ 2024.01.25

기업금융업무 1년

다. 실사내용

일 자
장 소
기업실사 내용 및 확인자료

2024.01.15.
CJ(주) 본사
- 실사 사전요청자료 제공 - 실사 방식 및 일정 안내 - 발행 절차 관련사항 확인

2024.01.16.~2024.01.24
CJ(주) 본사
- Due-diligence Check-List에 따라 투자위험요소 실사 - 사업의 내용, 영업현황, 인터뷰 및 실사 - 이사회의사록, 주주총회의사록, 내부규정, 정관 및 법인등기부등본 검토 - 동사 공시서류(사업보고서 및 감사보고서 등) 검토 확인- 경쟁 현황 인터뷰 및 실사- 재무관련 사항, 영업실적에 대한 실사 및 인터뷰 (재무 부서)- 사업계획 검토 및 인터뷰- 진행 중인 소송 파악 및 인터뷰

2024.01.25.
CJ(주) 본사
- 이사회의사록, 원리금지급대행계약서, 인수계약서, 사채관리계약서, 특수관계여부검토서, 증권신고서, 신용평가서 등 각종 계약서류 및 신고서류 최종 확인

4. 종합 의견가. 동사는 생활문화그룹 CJ그룹(씨제이 기업집단)의 순수지주회사입니다. CJ그룹은는 지주회사인 동사를 비롯하여 식품 및 식품서비스, 생명공학, 물류&신유통, 엔터테인먼트&미디어 등 4대 주력 사업군으로 이루어지며, 시너지 및 인프라 분야가 CJ 사업군의 업무역량을 뒷받침하고 있습니다. CJ그룹의 사업군 현황은 다음과 같습니다

[CJ그룹 사업군 현황]

사업군 구분
주요회사명
주요사업

식품&식품서비스
국내
CJ제일제당(주) 식품부문, CJ푸드빌(주), CJ프레시웨이(주), CJ씨푸드(주)
식료품 제조업, 음식점업,도매 및 상품중개업

해외
CJ QINGDAO FOODS CO., LTD., CJ FOODS USA INC., SCHWAN'S COMPANY
식료품 제조업, 무역업

생명공학
국내
CJ제일제당(주) 바이오 부문, 씨제이피드앤케어(주), 씨제이바이오사이언스(주)
바이오 및 판매업, 사료 첨가제 제조 및 판매업,사료 제조 및 판매업

해외
PT. CHEILJEDANG INDONESIA, CJ(SHENYANG) BIOTECH CO., LTD.,CJ AMERICA, INC., CJ BIO MALAYSIA SDN. BHD., CJ GLOBAL HOLDINGS LIMITED,CJ EUROPE GMBH, CJ SELECTA S.A
바이오 및 판매업, 사료 첨가제 제조 및 판매업,사료 제조 및 판매업

물류 & 신유통
국내
(주)CJ이엔엠 커머스사업, CJ대한통운(주), CJ올리브영(주)
방송업, 육상운송 및 운송업, 소매업

해외
CJ LOGISTICS ASIA PTE. LTD.
물류업

엔터테인먼트&미디어
국내
(주)CJ이엔엠 미디어플랫폼사업,(주)CJ이엔엠 영화드라마사업,(주)CJ이엔엠 음악사업, CJ씨지브이(주), 스튜디오드래곤(주)
영상/오디오 기록물 제작 및 배급업,방송채널사용사업

해외
CGI HOLDINGS LIMITED, CJ ENM JAPAN INC, CJ ENM FIFTH SEASON, LLC
영상/오디오 기록물 제작 및 배급업 등

지주회사 및시너지 & 인프라
국내
CJ(주), CJ올리브네트웍스(주)
지주사, 시스템 통합 및 관리업

주) 2023년 9월 30일 기준

나. CJ그룹은 식품, 물류, 미디어 등의 여러 시장에서 독보적인 입지를 구축하며 경쟁력을 보유하고 있습니다. 식품 및 식품서비스 사업은 강력한 시장지배력과 원가경쟁력을 바탕으로 국내시장을 이끌어 온 소재식품과 사회적 트렌드와 고객의 니즈를 반영하여 다시다, 햇반, 비비고 등 수많은 히트상품을 출시해온 가공식품을 통해 풍요로운 식문화에 기여하며, 다양한 제품과 서비스의 해외 수출을 통해 한국의 음식문화를 세계에 전파합니다. 생명공학 사업은 사료 및 식품첨가제 시장에서 라이신, 트립토판등의 높은 시장 지위를 통해 글로벌 시장지배력을 보유하고 있습니다. 유통 사업은 TV와 인터넷을 통한 시간과 장소 제약 없는 쇼핑 서비스를 제공하고 국내 성공을 바탕으로 중국, 동남아, 중남미 등 해외시장에도 활발히 진출하여 글로벌 기업으로서의 입지를 다지고 있습니다. 종합물류사업도 국내외 네트워크를 대폭 강화하여 향후 세계를 움직이는 아시아 대표 물류기업으로 성장하고 있습니다. 엔터테인먼트 및 미디어 사업은 영화, 음악, 드라마, 공연 등 다양한 엔터테인먼트 콘텐츠의 제작, 투자, 유통에 이르기까지 전 영역을 아우르며 각 사업간, 회사간 강력한 시너지를 발휘하고 있습니다. 이러한 각 사업에서의 시장지배력을 바탕으로 동사가 속한 CJ그룹은 사업안정성과 성장성을 갖추고 있는 것으로 판단됩니다.다. 동사는 자회사의 실적개선에 힘입어 지난 3년간 매출액 및 영업이익이 증가하는 흐름을 보이고 있습니다. 동사의 2023년 3분기 연결기준 매출액은 30조 6,868억원, 영업이익은 1조 4,657억원, 당기순이익은 4,034억원을 기록하고 있으며, 영업이익률은 4.78%, 당기순이익률은 1.31%를 나타내고 있습니다. 2023년 3분기 연결기준 매출액 및 영업이익은 전년 동기 대비 각각 1.21% 증가 및 19.73% 감소하였습니다. 그러나, 2020년 연결기준 매출액 31조 9,991억원 및 영업이익 1조 3,903억원에서, 2022년 연결기준 매출액 40조 9,249억원 및 영업이익 2조 1,542억원까지 최근 동사의 매출액 및 영업이익은 증가하는 추세를 보인 바 있습니다.라. 동사의 2023년 3분기 연결기준 부채비율은 166.41%로, 2022년 3분기 164.06% 대비 2.35%p. 높아졌습니다. 2022년 1분기 중 CJ ENM의 CJ ENM FIFTH SEASON, LLC에 대한 지분투자(약 9,364억원) 등으로 인하여 부채비율이 상승하였으나, 2023년 3분기 CJ CGV 유상증자(4,153억원), 2023년 4분기 CJ제일제당이 농축대두단백 생산 회사인 CJ SELECTA S.A. 보유지분 전량 매각(약 4,800억원) 하는 등 재무구조 개선에 집중하고 있습니다. 동사는 연결기준 차입금 규모가 최근 증가하는 모습을 보인 바 있었으나, 이는 각 사업부문별 사업 확대 및 글로벌 투자 가속화에 기인한 것입니다. 회사 및 주요 자회사들은 재무비율 목표를 수립하여 지속적인 재무건전성 개선에 힘쓰고 있습니다. 동사 및 주요 자회사들은 영업 운영자금 수요 내에서 적정수준의 유동자금과 미사용 차입금 한도를 보유하고 있습니다. 또한 영업 및 투자활동에 따른 자금수요를 상시 예측하여 자금조달 계획을 수립함으로써 안정적인 수준의 유동성을 유지하고 있습니다. 또한, 주요 자회사들이 각 산업 내 우수한 지위를 바탕으로 안정적인 실적을 기록하며 영업현금흐름이 창출될 것으로 예상되는 점, 자회사들의 지분가치 및 그룹사의 자금조달능력 등을 고려할 때 유동성 위기가 발생할 가능성은 높지 않은 것으로 판단됩니다.마. 동사는 순수지주회사로 자회사 및 관계회사의 수익성과 재무안정성이 동사의 수익성과 재무안정성에 크게 영향을 미치게 됩니다. 주요 자회사인 씨제이제일제당(주), 씨제이이엔엠(주), 씨제이대한통운(주) 등이 안정적인 수익성과 현금흐름을 보이고 있으나, 씨제이프레시웨이(주), 씨제이씨지브이(주), 씨제이푸드빌(주)와 몇몇 해외 종속회사들은 부채비율이 높은 모습입니다. 식품 및 식품서비스업을 영위하는 씨제이프레시웨이(주)와 영화산업을 영위하는 씨제이씨지브이(주)는 코로나19로 인한 업황 악화로 당기순손실을 기록하면서 자본감소로 인한 부채비율 상승이 있었습니다. 주요 자회사들의 경영성과가 지속 부진하거나 계획대로 유동성 관리가 이루어지지 못할 경우 재무안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 동사는 지주회사로서 다양한 목적으로 자회사의 증자에 참여하거나 자회사 지분 매입 또는 재무적 지원을 제공할 수 있습니다. 이러한 재무적 지원을 위한 외부 차입이 발생할 경우 동사의 부채비율 및 차입금 의존도가 상승할 수 있으나 씨제이씨지브이(주)는 2023년 9월 4,153억원 규모의 유상증자를 실시하였고 2022년 7월 4,000억원 규모의 신종자본증권을 발행하는 등 자본확충과 재무부담 경감을 위해 꾸준히 노력하고 있는 것으로 보여집니다.바. CJ그룹은 그룹의 경영효율성 및 사업 시너지 발현을 위하여 그룹 지배구조 개편작업을 진행하고 있으며, 동사의 자회사들은 사업 확장을 위하여 국내 뿐 아니라 해외에서의 경쟁력 확보를 위해 M&A 및 신규 투자를 단행하고 있습니다. 이러한 지배구조 개편 및 투자의 효과는 그룹 전반적으로, 경우에 따라 긍정적/부정적인 영향을 끼칠 수 있어 중장기적인 모니터링이 필요할 것으로 보입니다.사. 본 사채와 관련하여 NICE신용평가, 한국기업평가 및 한국신용평가에서 평정한 본 사채의 신용등급은 AA-(안정적)입니다. 동사의 재무안정성 및 안정적인 수익 창출력 등과 같은 경영 여건과 상기의 제반사항 및 이용 가능한 정보를 고려해 볼 때, 금번 발행되는 동사의 제159회 무보증사채의 원리금 상환은 무난할 것으로 사료되나, 국내외 거시경제 변수의 변화에 따라 상환에 대한 확실성이 저하될 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 투자시에 상기 검토 결과는 물론, 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 동사의 전반에 걸친 현황 및 동사의 산업 및 영업상의 위험요소, 재무상황 및 관계회사 등과 관련된 제반 위험요소 등을 고려하시어 투자에 유의하시기 바랍니다.공동 대표주관회사인 한국투자증권(주), 삼성증권(주), NH투자증권(주), 신한투자증권(주) 및 KB증권(주)은 본 사채의 원리금 상환과 관련하여 어떠한 책임도 지지않으니 이점 참고하시기 바랍니다. 따라서 투자자 여러분께서는 상기 검토결과는 물론, 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 동사의 회사전반에 걸친 현황 및 재무상의 위험과 산업 및 영업상의 위험요소를 감안하시어 투자에 유의하시기 바랍니다.

2024.01.26.

공동대표주관회사 한국투자증권 주식회사

대표이사 김 성 환

공동대표주관회사 신한투자증권 주식회사

대표이사 김 상 태

공동대표주관회사 삼성증권 주식회사

대표이사 이 종 완

공동대표주관회사 NH투자증권 주식회사

대표이사 정 영 채

공동대표주관회사 KB증권 주식회사

대표이사 김 성 현

V. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역
가. 자금조달금액

[회 차 : 159]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
150,000,000,000

발행제비용(2)

481,311,600

순수입금[(1)-(2)]
149,518,688,400

나. 발행제비용의 내역

[회 차 : 159]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
105,000,000
발행가액 × 0.07%

인수수수료
225,000,000
발행금액 × 0.15%

대표주관수수료
75,000,000
발행금액 × 0.05%

사채관리수수료
5,000,000
정액

신용평가수수료
69,000,000
한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가

상장수수료
1,500,000
1,000억원 이상 2,000억원 미만

상장연부과금
291,600
1년당 100,000원 (최대 50만원)

표준코드수수료
20,000
건당 2만원

등록수수료
500,000
발행액 × 0.001% (최대 50만원)

합 계
481,311,600
-

주1)
세부내역- 발행분담금 : 금융기관분담금 징수 등에 관한 규정 제5조- 인수수수료 : 회사와 인수단 협의- 대표주관수수료 : 회사와 공동대표주관사 협의- 사채관리수수료: 회사와 사채관리회사 협의- 신용평가수수료 : 각 신용평가사별 수수료(VAT 제외)- 상장수수료 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10>- 상장연부과금 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10>- 표준코드부여수수료 : 증권 및 관련금융상품 표준코드 관리기준 제15조의 2- 등록비용 : 채권등록업무규정 <별표>

주2)

발행제비용은 당사 보유 자체자금으로 조달할 예정입니다.

2. 자금의 사용목적

회차 :
159
(기준일 :
2024년 01월 31일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
32,000,000,000
118,000,000,000
-
-
150,000,000,000
-

3. 자금의 세부사용 내역금번 당사가 발행하는 제159회 무보증사채 발행자금
1,500억원은 채무상환자금
및 운영자금으로 사용될 예정이며, 상세 내역은 하기와 같습니다.[채무상환자금 세부내역]
(1) 회사채 상환 내역

(단위: 백만원, %)

발행인
종목명
발행방법
연이자율
발행일
만기일
발행금액

씨제이㈜
제158-1회 무보증 사채
공모
1.243
2021.02.10
2024.02.08
100,000

주1) 당사는 금번 사채 발행으로 조달되는 자금을 실제 자금 사용일까지 은행 예금 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.
(2) 은행대출 상환 내역

(단위: 백만원, %)

종목명
연이자율
차입일
만기일
금액

KDB산업은행 한도대출
4.59%
2023.09.05
2024.02.05
10,000

KDB산업은행 한도대출
4.54%
2024.01.25
2024.02.25
8,000

계
-
-
-
18,000

주1) 당사는 금번 사채 발행으로 조달되는 자금을 실제 자금 사용일까지 은행 예금 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.주2) 2024년 2월 5일에 도래하는 KDB산업은행 한도대출 만기일은 본 사채의 납입일보다 앞서 있는 바, 당사 보유자금으로 선 상환 후 납입할 예정입니다.
[운영자금 세부내역]

(단위: 백만원)

내용
금액
자금사용 세부목적
비고

운영자금
32,000
지주사 자체 운영자금 (인건비, 이자지급 등)
-

계
32,000
-
-

주1) 당사는 금번 사채 발행으로 조달되는 자금을 실제 자금 사용일까지 은행 예금 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.주2) 부족분 및 발행제비용은 회사 자체자금으로 조달할 예정입니다.

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

1. 시장조성에 관한 사항해당사항 없습니다.
2. 이자보상비율

[연결기준]
(단위 : 백만원, 배)

항 목
2023년 3분기
2022년 3분기
2022년
2021년
2020년

영업이익(A)
1,465,702
1,825,905
2,154,202
1,881,800
1,390,340

이자비용(B)
679,981
457,590
675,578
520,694
581,666

이자보상비율(A/B)
2.16
3.99
3.19
3.61
2.39

자료 : 당사 분기보고서 및 사업보고서주1) 이자보상비율 = 영업이익 / 이자비용

[별도기준]
(단위 : 백만원, 배)

항 목
2023년 3분기
2022년 3분기
2022년
2021년
2020년

영업이익(A)
105,464
106,541
117,603
112,439
90,022

이자비용(B)
5,365
4,345
6,437
6,199
4,595

이자보상비율(A/B)
19.66
24.52
18.27
18.14
19.59

자료 : 당사 분기보고서 및 사업보고서주1) 이자보상비율 = 영업이익 / 이자비용

이자보상비율은 기업의 이자부담 능력을 판단하는 지표로, 이자보상비율이 1배가 넘으면 회사가 이자비용을 부담하고도 수익이 난다는 의미이고, 1배 미만일 경우에는 영업활동을 통해 창출한 이익으로 이자비용조차 지불할 수 없다는 것을 의미합니다. 당사의 경우 연결 및 별도기준 이자보상비율은 지속적으로 1 이상을 유지하고 있습니다.
3. 미상환 채무증권의 현황
가. 미상환 사채

[2024년 01월 25일] 기준
(단위 : 백만원)

종 목
발행일자
권면총액
발행방법
이자율
주관사
만기일

제158-1회 무보증사채
2021.02.10
100,000
공모
1.24%
KB증권 外
2024.02.08

제158-2회 무보증사채
2021.02.10
150,000
공모
1.57%
KB증권 外
2026.02.10

자료 : 당사 제공, 별도기준

나. 미상환 기업어음의 현황

[2024년 01월 25일] 기준
(단위 : 백만원)

기초잔액(A)
기말잔액(B)
증감(B-A)
증감원인

-
-
-
-

자료 : 당사 제공, 별도기준

다. 전자단기사채 등

[2024년 01월 25일] 기준
(단위 : 백만원)

발행한도
잔여한도
기초잔액(A)
기말잔액(B)
증감(B-A)

-
-
-
-
-

자료 : 당사 제공, 별도기준

4. 신용평가회사의 신용평가에 관한 사항
가. 신용평가회사

신용평가회사명
평 가 일
회 차
등 급

한국기업평가(주)
2024년 1월 23일
제159회
AA- (안정적)

한국신용평가(주)
2024년 1월 22일
제159회
AA- (안정적)

NICE신용평가(주)
2024년 1월 22일
제159회
AA- (안정적)

나. 평가의 개요당사는 증권 인수업무에 관한 규정 제11조의2에 의거, 당사가 발행할 제159회 무보증사채에 대하여 3개 평가회사에서 평가받은 신용등급을 사용하였습니다.3개 신용평가회사의 회사채 등급평정은 회사채원리금이 약정대로 상환될 확실성의 정도를 전문성과 공정성을 갖춘 신용평가기관의 신용등급으로 평정, 공시함으로써 일반투자자에게 정확한 투자정보를 제공하는 업무입니다.또한 이 업무는 회사채의 발행 및 유통에 기여하고자 하는 것으로 특정 회사채에 대한 투자를 추천하거나 회사채의 원리금 상환을 보증하는 것이 아니며, 해당 회사채의만기전이라도 발행기업의 사업여건 변화에 따라 회사채 원리금의 적기상환 확실성에영향이 있을 경우, 일반투자자 보호와 회사채의 원활한 유통을 위하여 즉시 신용평가등급을 변경 공시하고 있습니다.
다. 평가의 결과

평정사
평정등급
등급의 정의
Outlook

한국기업평가(주)
AA-
원리금 지급확실성이 매우 높으며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 낮다.
안정적

한국신용평가(주)
AA-
원리금 지급 확실성이 매우 높지만 AAA등급에 비해 다소 열위임
안정적

NICE신용평가(주)
AA-
원리금 지급 확실성이 매우 높지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음
안정적

라. 정기평가 공시에 관한 사항(1) 평가시기당사는 한국기업평가(주), 한국신용평가(주) 및 NICE신용평가(주)로 하여금 만기상환일까지 당사의 매 사업년도 결산후 본 사채에 대하여 정기평가를 실시하게 하고, 동 평가등급 및 의견을 공시하게 합니다. (2) 공시방법한국기업평가(주), 한국신용평가(주) 및 NICE신용평가(주)는 상기 정기평가에 대한 내용을 각 신용평가회사의 홈페이지에 게시하여 공시합니다.한국기업평가(주) : http://www.rating.co.kr 한국신용평가(주) : http://www.kisrating.com

NICE신용평가(주) : http://www.nicerating.com

5. 기타 투자의사결정에 필요한 사항가. 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따라 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로 실물 채권을 발행 또는 등록필증을 교부하지 아니합니다.

나. 자본시장과금융투자업에관한법률 제120조 제3항에 의거 이 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.다. 본 사채는 금융기관이 보증한 것이 아니므로 원리금지급은 씨제이(주)가 전적으로 책임을 지며 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다.라. 현재까지의 재무상황 중 자본잠식 등의 수익성 악화사실이나 재고자산 급증 등의안정성 악화사실, 부도/연체/대지급 등 신용상태 악화사실이 없으며, 기타 투자자가 투자의사를 결정함에 유의하여야 할 중요한 사항으로써 신고서에 기재되어 있지 아니한 것이 없습니다.마. 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서, 분기보고서, 반기보고서, 연결감사보고서 등 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있으니 투자에 참조하시기 바랍니다.

제2부 발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭회사의 명칭은 씨제이주식회사라고 표기합니다. 또한 영문으로는 CJ Corporation이라고 표기합니다.
나. 설립일자 및 존속기간회사는 1953년 8월 1일에 설립되었습니다. 또한, 1973년 6월 한국거래소유가증권시장에 상장되었습니다.
다. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 주소: 서울시 중구 소월로 2길 12전화번호: 02-726-8114홈페이지: www.cj.net
라. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률회사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제2조에 의한 지주회사입니다.
마. 주요 사업의 내용회사는 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 사업목적으로 영위하는 지주회사로서 증권신고서 제출일 전일 현재 CJ제일제당(주), (주)CJ이엔엠 등 9개 자회사의 지분을 보유하고 있습니다.

회사의 주요 영업 수익은 CJ 브랜드의 사용으로 인한 로열티 수익, 자회사로부터 받는 배당금수익, 투자부동산의 임대를 통한 임대료 수익 등이 있습니다.

회사는 회사의 종속기업이 제공하는 주요 제품 및 서비스의 특성에 따라 식품 & 식품서비스, 생명공학, 물류 & 신유통, 엔터테인먼트 & 미디어 등 4대 주력 사업군으로 세분화하여 운영되고 있습니다.

식품 & 식품서비스 사업군의 주요 종속회사로는 CJ제일제당 식품부문, CJ프레시웨이, CJ푸드빌 등이 있습니다. 다시다, 햇반, 비비고 등 다양한 제품과 식품 서비스를 주력으로 미국, 중국, 일본, 베트남 등 해외 식품시장 진출을 확대해 나가고 있습니다.

생명공학 사업군의 주요 종속회사로는 CJ제일제당 바이오부문, CJ피드앤케어 등이 있습니다. 바이오 사업은 아미노산 고부가 가치화와, 생분해 플라스틱 등의 화이트 바이오 사업과 마이크로바이옴 등 레드 바이오 사업에 주력하고 있으며, Feed & Care 사업은 고수익 중심 사료혁신제품 개발 및 생산성 기반의 축산 사업 확장을 주력으로 동남아 지역 위주의 글로벌 전략을 실행하고 있습니다.

물류 & 신유통 사업군의 주요 종속회사로는 CJ대한통운, CJ ENM 커머스부문, CJ올리브영 등이 있습니다. 물류 사업은 CL사업부문, 택배사업부문, 글로벌사업부문, 건설사업부문을 주된 사업부문으로 하며, 독자적인 융합형 'CJ대한통운 e-풀필먼트' 서비스를 개시하여 이커머스 사업자와 소비자들에게 빠르고 안정적인 서비스를 제공하고 있습니다. 신유통 사업은 TV 및 온라인 몰을 통한 상품 판매의 커머스사업, 건강/위생용품 등의 상품을 취급하는 소매유통을 사업을 운영하고 있습니다.

엔터테인먼트 & 미디어 사업군의 주요 종속회사로는 CJ ENM 미디어플랫폼 부문, 영화드라마 부문, 음악 부문, CJ CGV 등이 있습니다. 방송채널 및 콘텐츠 제작, 광고 등을 영위하는 미디어플랫폼사업, 영화 및 드라마의 제작, 투자, 배급 등의 영화드라마사업, 음반ㆍ음원 제작 및 유통, 콘서트 등의 음악사업으로 나누어져 있으며, 회사간 강력한 시너지를 발휘함으로써 꿈과 즐거움을 제공하는 아시아 최고의 엔터테인먼트 미디어그룹으로 도약하고 있습니다.

회사는 세계인의 미래 라이프스타일을 리딩하는 기업으로 도약하기 위해 4대 미래 성장엔진으로 Culture, Platform, Wellness, Sustainability를 정립하였습니다. 다양한 라이프스타일의 서비스와 제품을 세계인이 즐길 수 있도록 Culture기반의 글로벌 확장을 가속화 하고, 콘텐츠, 커머스, 물류 인프라 등 Platform을 토대로 데이터 기반 고객경영으로 디지털 영토를 확장하겠습니다. 건강기능식과 첨단 레드바이오(마이크로바이옴, CDMO 등)의 융합으로 예방과 치료를 아우르는 토탈 Wellness 솔루션을 제공하고, 친환경, 신소재, 미래식량 등의 혁신기술을 바탕으로 ESG 기반의 지속 가능한 신사업을 추진하겠습니다.

각 사업군별 주요 제품과 매출비중은 다음과 같습니다.

[사업군별 주요제품 및 매출비중]

(단위 : 백만원, %)

사업군
주요제품 및 서비스
2023년 3분기

매출
비중

식품 & 식품서비스

가공식품, 설탕, 밀가루, 식용유, 식자재 유통 서비스 등
6,787,530
33.82

생명공학

핵산, 아미노산, 사료 등

3,356,385
16.72

물류 & 신유통

하역, 운송, 집하, 배송, 의류, 전자/가구, 이미용품 등

7,733,423
38.54

엔터테인먼트 & 미디어

광고, 수신료, 극장수입, 판권, 음악, 브랜드 등

2,096,262
10.45

기타

IT시스템 구축, 개발, 운영 및 솔루션 공급 등

94,173
0.47

바. 연결대상 종속회사 개황[연결대상 종속회사 현황(요약)]

(단위 : 사)

구분
연결대상회사수
주요종속회사수

기초
증가
감소
기말

상장
9
-
-
9
9

비상장
457
19
16
460
72

합계
466
19
16
469
81

1-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규연결
씨제이이노베이션펀드
설립

CJ FOODS PHILIPPINES CORP.
설립

씨제이농식품벤처펀드
설립

TSC ENTERTAINMENT LIMITED
인수

ARTIS PICTURES LTD
인수

TSC ENTERTAINMENT (ATB) LIMITED
설립

CJ(SHANGHAI) COMESTIC CORPORATION
설립

RYU FILM CO., LTD
설립

마그나 X CJ프레시웨이 시너지펀드
설립

신한-씨제이 기술혁신펀드
설립

SHE RIDES D&S, LLC
설립

ANNIVERSARY US PRODUCTIONS, LLC
설립

FIRST BORN PRODUCTIONS, LLC
설립

FRIENDSHIP PRODUCTIONS D&S, LLC
설립

NONNAS PRODUCTIONS D&S, LLC
설립

PROXY BIODES, LLC
설립

THE LAST ANNIVERSARY PTY. LTD.
설립

LONGBOAT PICTURES LIMITED
인수

FIFTH SEASON PRODUCTIONS AU PTY LTD
설립

연결제외
(주)제이팜스
합병

SCHWAN'S INTERNATIONAL HOLDINGS, INC.
합병

CJ YOUTELL (SHANGHAI) BIOTECH CO.,LTD
합병

HEILONGJIANG JIUSAN COFEED FEEDMILL CO., LTD.
청산

CJ KOREA EXPRESS DONGGUAN CO., LTD.
청산

IMAGINASIAN ENTERTAINMENT, INC.
청산

SICHUAN JIXIANGJU FOOD CO., LTD.
매각

GUANGYUAN JIXIANGJU FOOD LTD.
매각

SICHUAN JINONG FOOD CO., LTD.
매각

JIXIANGJU ELECTRONIC COMMERCE (CHENGDU) CO. LTD
매각

PT CJ LOGISTICS NUSANTARA
합병

PT CJ LOGISTICS WAREHOUSE SERVICE INDONESIA
합병

FR8OLOGY PRIVATE LIMITED
합병

CHUNLAB LBP PTY LTD.
청산

SHANGHAI CGV KAKA CULTURE MEDIA CO., LTD
청산

은행권청년창업재단 문화콘텐츠투자조합
청산

사. 중소기업 해당 여부회사는 증권신고서 제출일 전일 현재 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에해당되지 않습니다.

중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부
미해당

벤처기업 해당 여부
미해당

중견기업 해당 여부
미해당

아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부
주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 등여부
특례상장 등적용법규

유가증권시장
1973년 06월 29일
해당사항 없음
해당사항 없음

자. 신용평가에 관한 사항

(1) 최근 3년간 신용평가 내역

평가일
평가대상유가증권 등
평가대상 유가증권의신용등급
평가회사(신용평가등급범위)
평가구분

2024.01.23
회사채
AA-
한국기업평가(AAA~D)
본평가

2024.01.22
회사채
AA-
NICE신용평가(AAA~D)
본평가

2024.01.22
회사채
AA-
한국신용평가(AAA~D)
본평가

2023.12.19
기업어음
A1
한국신용평가(A1~D)
정기

2023.12.15
기업어음
A1
NICE신용평가(A1~D)
정기

2023.12.13
기업어음
A1
한국기업평가(A1~D)
정기

2023.06.15
회사채
AA-
NICE신용평가(AAA~D)
정기평가

2023.06.15
기업어음
A1
NICE신용평가(A1~D)
본평가

2023.06.14
기업어음
A1
한국신용평가(A1~D)
본평가

2023.06.12
회사채
AA-
한국기업평가(AAA~D)
정기평가

2023.06.12
기업어음
A1
한국기업평가(A1~D)
본평가

2022.12.22
기업어음
A1
한국신용평가(A1~D)
정기평가

2022.12.21
기업어음
A1
한국기업평가(A1~D)
정기평가

2022.12.15
기업어음
A1
NICE신용평가(A1~D)
정기평가

2022.06.28
기업어음
A1
한국신용평가(A1~D)
본평가

2022.06.27
기업어음
A1
NICE신용평가(A1~D)
본평가

2022.06.27
회사채
AA-
NICE신용평가(AAA~D)
정기평가

2022.06.21
기업어음
A1
한국기업평가(A1~D)
본평가

2022.06.21
회사채
AA-
한국기업평가(AAA~D)
정기평가

2021.12.20
기업어음
A1
NICE신용평가(A1~D)
정기평가

2021.12.15
기업어음
A1
한국기업평가(A1~D)
정기평가

2021.06.24
기업어음
A1
NICE신용평가(A1~D)
본평가

2021.06.24
회사채
AA-
NICE신용평가(AAA~D)
정기평가

2021.06.16
기업어음
A1
한국기업평가(A1~D)
본평가

2021.04.05
회사채
AA-
한국기업평가(AAA~D)
정기평가

2021.01.28
회사채
AA-
NICE신용평가(AAA~D)
본평가

2021.01.28
회사채
AA-
한국기업평가(AAA~D)
본평가

2020.12.28
기업어음
A1
NICE신용평가(A1~D)
정기평가

2020.12.17
기업어음
A1
한국기업평가(A1~D)
정기평가

2020.07.09
기업어음
A1
한국기업평가(A1~D)
본평가

2020.06.24
기업어음
A1
NICE신용평가(A1~D)
본평가

2020.06.24
회사채
AA-
NICE신용평가(AAA~D)
정기평가

2020.06.10
회사채
AA-
한국기업평가(AAA~D)
정기평가

2020.03.24
기업어음
A1
NICE신용평가(A1~D)
본평가

2020.03.23
기업어음
A1
한국기업평가(A1~D)
본평가

(2) 신용등급 체계

구분
국내
무디스(미국)
S&P(미국)
등급 정의

기업평가/ 회사채
AAA
Aaa
AAA
원리금 지급확실성이 최고 수준입니다.

AA
Aa
AA
원리금 지급확실성이 매우 높지만, AAA 등급에 비하여다소 낮은 요소가 있습니다.

A
A
A
원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 다소의영향을 받을 가능성이 있습니다.

BBB
Baa
BBB
원리금 지급확실성이 있지만, 장래의 환경변화에 따라저하될 가능성이 내포되어 있습니다.

BB
Ba
BB
원리금 지급능력에 당면문제는 없으나, 장래의 안정성면에서는투기적인 요소가 내포되어 있습니다.

B
B
B
원리금 지급능력이 부족하여 투기적입니다.

CCC
Caa
CCC
원리금의 채무불이행이 발생할 위험요소가 내포되어 있습니다.

CC
Ca
CC
원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 높습니다.

C
C
C
원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 지극히 높습니다.

D
-
D
현재 채무불이행 상태에 있습니다.

기업어음
A1
-
-
적기상환능력이 최고수준이며, 그 안전성은 현 단계에서합리적 으로 예측가능한 장래의 환경에 영향을 받지 않을만큼높습니다.

A2
-
-
적기상환능력이 우수하지만, 그 안정성은 A1에 비하여 다소열등한 요소가 있습니다.

A3
-
-
적기상환능력이 양호하지만, 그 안정성은 급격한 환경 변화에따라 다소 영향을 받을 가능성이 있습니다.

B
-
-
최소한의 적기상환능력은 인정되나, 그 안정성이 환경변화로저하될 가능성이 있어, 투기적인 요소를 내포하고 있습니다.

C
-
-
적기상환능력 및 그 안정성이 매우 가변적이어서 투기적인요소가 강합니다.

D
-
-
현재 채무불이행 상태에 있습니다.

2. 회사의 연혁

회사 및 주요종속회사의 최근 5사업연도에 대한 연혁은 아래와 같습니다.

2018.02
CJ푸드빌(주)
투썸플레이스(주) 물적분할

2018.03
CJ대한통운(주)
CJ건설(주) 흡수합병

2018.03
영우냉동식품(주)
케이엑스홀딩스(주) 흡수합병

2018.04
CJ제일제당(주)
CJ헬스케어(주) 매각

2018.04
CJ제일제당(주)
영우냉동식품(주) 흡수합병

2018.07
(주)CJ이엔엠
CJ이앤엠(주) 합병(주)CJ오쇼핑에서 (주)CJ이엔엠으로 사명 변경

2019.02
CJ(주)
본점소재지 이전(서울시 중구 소월로 2길 12)

2019.02
CJ제일제당(주)
CJ FOODS AMERICA HOLDINGS CORP 등 설립하여 SCHWAN'S COMPANY 인수

2019.06
CJ푸드빌(주)
투썸플레이스(주) 매각

2019.07
CJ제일제당(주)
CJ생물자원(주) 물적분할

2019.11
CJ올리브네트웍스(주)
CJ올리브영(주) 인적분할

2019.12
(주)CJ이엔엠
(주)씨제이헬로 매각

2021.06
CJ대한통운(주)
CJ ROKIN LOGISTICS AND SUPPLY CHAIN CO. LTD.매각

2022.01
(주)CJ이엔엠
CJ ENM FIFTH SEASON, LLC 인수

[경영진 및 감사의 중요한 변동]

변동일자
주총종류
선임
임기만료또는 해임

신규
재선임

2019.03.27
정기주총
대표이사(사내이사) 박근희사외이사 김연근사외이사 천성관
-
사내이사 최은석(사임)사외이사 김성호(임기만료)

2020.03.30
정기주총
사내이사 최은석
사외이사 송현승사외이사 유철규
대표이사(사내이사) 박근희(사임)

2021.03.31
정기주총
사내이사 임경묵
대표이사(사내이사) 손경식대표이사(사내이사) 김홍기
사내이사 최은석(사임)

2021.05.27
-
-
-
사외이사 천성관(사임)

2022.03.29
정기주총
사외이사 한애라
사외이사 김연근
-

2023.03.29
정기주총
사외이사 최종구사외이사 김연수
-
사외이사 송현승(임기만료)사외이사 유철규(임기만료)

※ 천성관 사외이사는 2021.05.27 일신상의 사유로 사임하였습니다.

3. 자본금 변동사항

증권신고서 제출일 전일 현재 자본금 변동추이는 아래와 같습니다.

[자본금 변동추이]

(단위 : 원, 주)

종류
구분
제71기(2023년말)
제70기(2022년말)
제69기(2021년말)

보통주
발행주식총수
29,176,998
29,176,998
29,176,998

액면금액
5,000
5,000
5,000

자본금
146,613,695,000
146,613,695,000
146,613,695,000

우선주
발행주식총수
2,260,223
2,260,223
2,260,223

액면금액
5,000
5,000
5,000

자본금
11,301,115,000
11,301,115,000
11,301,115,000

기타(4우선주)
발행주식총수
4,226,512
4,226,512
4,226,512

액면금액
5,000
5,000
5,000

자본금
21,132,560,000
21,132,560,000
21,132,560,000

합계
자본금
179,047,370,000
179,047,370,000
179,047,370,000

※ 기타(4우선주)는 전환주식입니다.

※ 2009년 3월 10일 보통주 자기주식 145,741주를 이익잉여금으로 소각하였으며, 이에 따라 보통주 자본금은 보통주 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수증권신고서 제출일 전일 현재 회사의 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 현재까지 발행한 주식의 총수는 보통주 67,716,194주, 우선주 10,278,000주입니다. 또한 현재까지 감소한 주식의 총수는 보통주 38,539,196주, 우선주 3,791,265주이고, 자기주식수는 보통주 2,118,542주, 우선주 14,253주, 유통주식수는 보통주 27,058,456주, 우선주 6,472,482주입니다.[주식의 총수 현황]

(기준일 :
2024년 01월 25일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
1우선주
2우선주
3우선주
4우선주(신형우선주)
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
80,000,000
20,000,000
-
-
-
100,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
67,716,194
3,587,656
1,617,526
846,306
4,226,512
77,994,194
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
38,539,196
1,327,433
1,617,526
846,306
-
42,330,461
-

1. 감자
11,393,455
1,327,433
598,485
313,133
-
13,632,506
1) 보통주: 1968년 감자 64,788주: 1971년 감자 51,979주: 2007년 인적분할 11,276,688주2) 1 우선주 : 2007년 인적분할 1,327,433주3) 2 우선주 : 2007년 인적분할 598,485주4) 3 우선주 : 2007년 인적분할 313,133주

2. 이익소각
145,741
-
-
-
-
145,741
2009년 이익소각

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-
-
-
-

4. 기타
27,000,000
-
1,019,041
533,173
-
28,552,214
1) 보통주 : 1987년 주식병합2) 2 우선주 : 2009년 보통주 전환3) 3 우선주 : 2010년 보통주 전환

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
29,176,998
2,260,223
-
-
4,226,512
35,663,733
-

Ⅴ. 자기주식수
2,118,542
1,121
-
-
13,132
2,132,795
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
27,058,456
2,259,102
-
-
4,213,380
33,530,938
-

※ 2009년 3월 10일 보통주 자기주식 145,741주를 이익잉여금으로 소각하였으며, 이에 따라 보통주 자본금은 보통주 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.※ 2 우선주와 3 우선주의 경우 존속기간 만료 및 전환사유 충족으로 각각 2009년 3월 11일과 2010년 1월 1일에 모두 보통주로 전환되었습니다.※ 2019년 4월 주식 배당을 지급하여 4우선주(신형우선주) 4,226,512주가 발행되었고, 2019년 8월 유가증권시장에 상장되었습니다.
나. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :
2024년 01월 25일
)
(단위 : 주)

취득방법
주식의 종류
기초수량
변동 수량
기말수량
비고

취득(+)
처분(-)
소각(-)

배당가능이익범위이내취득
직접취득
장내직접 취득
보통주
1,421,770
-
-
-
1,421,770
-

1우선주
-
-
-
-
-
-

4우선주
-
-
-
-
-
-

장외직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

1우선주
-
-
-
-
-
-

4우선주
-
-
-
-
-
-

공개매수
보통주
-
-
-
-
-
-

1우선주
-
-
-
-
-
-

4우선주
-
-
-
-
-
-

소계(a)
보통주
1,421,770
-
-
-
1,421,770
-

1우선주
-
-
-
-
-
-

4우선주
-
-
-
-
-
-

신탁계약에 의한취득
수탁자 보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

1우선주
-
-
-
-
-
-

4우선주
-
-
-
-
-
-

현물보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

1우선주
-
-
-
-
-
-

4우선주
-
-
-
-
-
-

소계(b)
보통주
-
-
-
-
-
-

1우선주
-
-
-
-
-
-

4우선주
-
-
-
-
-
-

기타 취득(c)
보통주
696,771
1
-
-
696,772
단주 취득

1우선주
1,120
1
-
-
1,121
단주 취득

4우선주
13,132
-
-
-
13,132
-

총 계(a+b+c)
보통주
2,118,541
1
-
-
2,118,542
단주 취득

1우선주
1,120
1
-
-
1,121
단주 취득

4우선주
13,132
-
-
-
13,132
-

다. 자기주식 직접 취득·처분 이행현황회사는 공시대상기간중 자기주식 취득 및 처분 결정에 대한 주요사항보고서를 제출한 바 없어, 기재를 생략하였습니다.
라. 자기주식 신탁계약 체결·해지 이행현황회사는 공시대상기간중 자기주식 취득을 목적으로 한 신탁계약을 체결한 바 없어, 기재를 생략하였습니다.

마. 종류주식(1우선주) 발행현황

(단위 : 원)

발행일자
1989년 07월 21일

주당 발행가액(액면가액)
18,312
5,000

발행총액(발행주식수)
65,697,687,000
3,587,656

현재 잔액(현재 주식수)
41,389,538,000
2,260,223

주식의내용
존속기간(우선주권리의 유효기간)
-

이익배당에 관한 사항
보통주 배당율 +1% (주식배당 제외)

잔여재산분배에 관한 사항
-

상환에관한 사항
상환권자
없음

상환조건
-

상환방법
-

상환기간
-

주당 상환가액
-

1년 이내상환 예정인 경우
-

전환에관한 사항
전환권자
없음

전환조건(전환비율 변동여부 포함)
-

발행이후 전환권행사내역
N

전환청구기간
-

전환으로 발행할주식의 종류
-

전환으로발행할 주식수
-

의결권에 관한 사항
무의결권, 무기한, 비누적적

기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등)
-

※ 주당 발행가액은 산술 평균하여 계산하였습니다.※ 회사는 2007년 인적분할로 인해 발행총액(주식수)과 현재잔액(주식수)이 일치하지 않습니다.

바. 종류주식[4우선주(신형우선주)] 발행현황

(단위 : 원)

발행일자
2019년 03월 27일

주당 발행가액(액면가액)
5,000
5,000

발행총액(발행주식수)
21,132,560,000
4,226,512

현재 잔액(현재 주식수)
21,132,560,000
4,226,512

주식의내용
존속기간(우선주권리의 유효기간)
2029년 03월 27일

이익배당에 관한 사항
액면가액 기준 +2% 우선배당(보통주 배당률이 신형우선주 배당률 초과하는 경우 그 초과분에 대해 보통주식과 동일한 비율로 단순 참가시켜 배당)

잔여재산분배에 관한 사항
-

상환에관한 사항
상환권자
없음

상환조건
-

상환방법
-

상환기간
-

주당 상환가액
-

1년 이내상환 예정인 경우
-

전환에관한 사항
전환권자
주주

전환조건(전환비율 변동여부 포함)
발행 후 10년이 되는날 보통주(1:1)로 전환 (존속기간 중 소정의 배당을 하지 못한 경우 소정의 배당을 완료할 때 까지 그 기간을 연장)

발행이후 전환권행사내역
N

전환청구기간
-

전환으로 발행할주식의 종류
보통주

전환으로발행할 주식수
4,226,512

의결권에 관한 사항
무의결권(다만 어느 사업연도 총회에서 신형우선주에 대해 우선배당을 하지 않는다는 결의가 있을 경우 그 다음 총회부터 그 우선배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료 시까지 의결권이 있는 것으로 함)

기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등)
-

5. 정관에 관한 사항

[정관 변경 이력]

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2022년 03월 29일
제69회정기주주총회
제8조(명의개서대리인), 제21조의 2(대표이사 등의 선임),제30조(감사위원회의 구성)
① 전자등록제도 도입에 따른 증권에 대한 명의개서대행업무사라진 현황 반영② 임원 직급체계 반영 등으로 삭제 반영③ 전자투표도입 통한 결의 요건 완화 내용 반영④ 기타 조문 정비

2023년 03월 29일
제70회정기주주총회
제7조의3(기타 우선주식), 제7조의5(전환주식), 제9조의2(주식매수선택권), 제9조의3(신주의 배당기산일), 제9조의4(동등배당), 제10조(주주명부 작성ㆍ비치), 제11조(주주명부의 폐쇄 및 기준일), 제13조의2(신주인수권부사채의 발행), 제 13조의3(사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록), 제30조(감사위원회의 구성), 제34조(이익배당)
① 각종 주식의 배당관련 규정에서 매 결산기말 배당일 준용 관련 내용 삭제 및 주식발행시기 관계없이 동등배당 가능하도록 규정을 정비② 배당기준일을 배당결정일 이후의 날로 정할수 있음에 따라 정기/중간 배당일을 명시한 내용을 삭제하고, 이사회에서 배당기준일을 결정하도록 관련 규정을 정비③ 전자증권법 시행에 따른 전자등록기관에 소유자명세 요청 근거 및 전자문서로 주주명부 작성 근거 규정 신설④ 전자등록제도 도입에 따라 주주 확정방법으로 주주명부폐쇄 절차 불필요함에 따라 관련 규정 삭제, 정기주주총회 기준일은 사업연도 말일로 유지하나, 임시주주총회의 경우 이사회의 결의에 따라 의결권 행사기준일을 정할 수 있도록 근거규정 수정④ 전자증권법령상 전자등록이 의무화되지 않은 사채에 대하여 전자등록 제외 근거를 신설⑤ 감사위원회 분리선출, 해임, 의결권제한 등 관련 조문 추가

※ 회사의 최근 정관 개정일은 2023년 3월 29일입니다.

[사업목적 현황]

구 분
사업목적
사업영위 여부

1
자회사의 주식 또는 지분을 취득, 소유함으로써 자회사의 제반 사업내용을 지배, 경영지도, 정리, 육성하는 지주사업
영위

2
광고대행업을 포함한 광고사업
영위

3
자회사 등과 상품 또는 용역의 공동개발 판매 및 설비 전산시스템의 공동활용 등을 위한 사무지원 사업
미영위

4
회사가 보유하고 있는 지식, 정보 등 무형자산의 판매 및 용역사업
미영위

5
브랜드 상표권 등의 지적재산권의 관리 및 라이센스업
영위

6
부동산업 및 부동산 임대업
영위

7
광고물제작 및 광고업무대행업
미영위

8
정기간행물 발행 및 저작권관리업
미영위

9
TV(CA TV포함) 프로그램 제작 등
미영위

10
행사기획, 연출업
미영위

11
시장조사, 경영자문 및 컨설팅업
미영위

12
신기술 사업관련 투자관리 운영사업 및 창업지원 사업
미영위

13
주차장 운영업
미영위

14
인터넷사업
미영위

15
교육서비스업
미영위

16
전 각항의 관련 사업에 대한 투자 또는 부대사업 일체
영위

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 사업군별 사업의 개요 생활문화그룹 CJ는 지주회사인 CJ주식회사를 비롯하여 식품 & 식품서비스, 생명공학, 물류 & 신유통, 엔터테인먼트 & 미디어 등 4대 주력 사업군으로 이루어지며, 시너지 & 인프라 분야가 CJ 사업군의 업무역량을 뒷받침하고 있습니다.

각 사업군별 주요 제품과 매출비중은 다음과 같습니다.

[사업군별 주요제품 및 매출비중]

(단위 : 백만원, %)

사업부문
주요제품 및 서비스
2023년 3분기

매출
비중

식품 & 식품서비스

가공식품, 설탕, 밀가루, 식용유, 식자재 유통 서비스 등
10,503,747
34.2

생명공학

핵산, 아미노산, 사료 등

5,028,420
16.4

물류 & 신유통

하역, 운송, 집하, 배송, 의류, 전자/가구, 이미용품 등

11,715,718
38.2

엔터테인먼트 & 미디어

광고, 수신료, 극장수입, 판권, 음악, 브랜드 등

3,297,981
10.7

기타

IT시스템 구축, 개발, 운영 및 솔루션 공급 등

140,934
0.5

합 계
30,686,800
100.0

(1) 식품 & 식품서비스 사업

식품 & 식품서비스 사업은 국내 강력한 시장지배력과 원가경쟁력 및 해외 식품 시장 진출 확대를 통해 2023년 3분기 매출 10.5조원을 달성하였습니다. 회사는 한식 고유의 속성을 보유하고 있으면서 글로벌 대형화가 가능한 GSP전략제품(Global Strategic Product)을 선정하여 K-Foods의 대형화를 추진하여 향후에도 지속적으로 국내 시장을 선도하고, 글로벌 시장 확대해 나갈 계획입니다.

(2) 생명공학 사업

생명공학 사업은 세계 최고 수준의 발효 및 정제 기술을 기반으로 2023년 3분기 매출 5조원을 달성하였습니다. 바이오 사업은 지속적인 R&D 기술역량 및 생산성 향상을 통한 원가 경쟁력 강화로 세계 최고의 바이오 기업으로 도약하고 있으며, Feed & Care 사업 또한 사료/축산의 균형 있는 인프라를 확보 및 Biosecurity 역량과 생산성 기반으로 글로벌 종합 사료/축산 업체로 성장하고 있습니다.

(3) 물류 & 신유통 사업물류 & 신유통 사업은 전국적 택배 Network 및 풀필먼트 역량, TV와 인터넷을 통한시간과 장소 제약 없는 쇼핑 서비스 제공 및 다양한 쇼핑채널 개척을 통해 2023년 3분기 매출 11.7조원을 달성하였습니다. 종합물류사업은 국내외 네트워크를 대폭 강화하여 향후 세계를 움직이는 아시아 대표 물류기업으로 성장하고 있으며, 신유통 사업은 상품 경쟁력과 콘텐츠를 활용하여 소비자들에게 차별적 쇼핑의 경험을 제시하는 전략을 바탕으로, 중국, 동남아, 중남미 등 해외시장에도 활발히 진출하여 글로벌 기업으로서의 입지를 다지고 있습니다.

(4) 엔터테인먼트 & 미디어 사업엔터테인먼트 & 미디어 사업은 영화, 음악, 드라마, 공연 등 다양한 엔터테인먼트 콘텐츠의 제작, 투자, 유통에 이르기까지 전 영역을 아우르며 각 사업간, 회사간 강력한시너지를 통해 2023년 3분기 매출 3.3조원을 달성하였으며, 꿈과 즐거움을 제공하는 아시아 최고의 엔터테인먼트 미디어그룹으로 도약하고 있습니다.

※ CJ그룹 사업군 현황

사업군 구분
주요회사명
주요사업

식품&식품서비스
국내
CJ제일제당(주) 식품부문, CJ푸드빌(주), CJ프레시웨이(주), CJ씨푸드(주)
식료품 제조업, 음식점업,도매 및 상품중개업

해외
CJ QINGDAO FOODS CO., LTD., CJ FOODS USA INC., SCHWAN'S COMPANY
식료품 제조업, 무역업

생명공학
국내
CJ제일제당(주) 바이오 부문, 씨제이피드앤케어(주), 씨제이바이오사이언스(주)
바이오 및 판매업, 사료 첨가제 제조 및 판매업, 사료 제조 및 판매업

해외
PT. CHEILJEDANG INDONESIA, CJ(SHENYANG) BIOTECH CO., LTD., CJ AMERICA, INC., CJ BIO MALAYSIA SDN. BHD., CJ GLOBAL HOLDINGS LIMITED,CJ EUROPE GMBH, CJ SELECTA S.A
바이오 및 판매업, 사료 첨가제 제조 및 판매업, 사료 제조 및 판매업

물류 & 신유통
국내
(주)CJ이엔엠 커머스사업, CJ대한통운(주), CJ올리브영(주)
방송업, 육상운송 및 운송업, 소매업

해외
CJ LOGISTICS ASIA PTE. LTD.
물류업

엔터테인먼트&미디어
국내
(주)CJ이엔엠 미디어플랫폼사업,(주)CJ이엔엠 영화드라마사업,(주)CJ이엔엠 음악사업, CJ씨지브이(주), 스튜디오드래곤(주)
영상/오디오 기록물 제작 및 배급업,방송채널사용사업

해외
CGI HOLDINGS LIMITED, CJ ENM JAPAN INC, CJ ENM FIFTH SEASON, LLC
영상/오디오 기록물 제작 및 배급업 등

지주회사 및시너지 & 인프라
국내
CJ(주), CJ올리브네트웍스(주)
지주사, 시스템 통합 및 관리업

* 2023년 9월 30일 기준
나. 주요회사별 사업의 개요

(1) CJ주식회사회사는 지주회사로 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 주요 자회사로는 CJ제일제당(주), (주)CJ이엔엠 등이 있으며, 영업수익은 브랜드의 사용으로 인한 로열티 수익, 투자부동산의 임대를 통한 임대료수익, 자회사로부터의 배당금수익 등으로 구성되어 있습니다.

(2) CJ제일제당(주)

CJ제일제당(주)의 각 사업부문별 주요 사업의 개요는 다음과 같습니다.

(가) 식품 사업

식품 사업은 설탕, 밀가루, 식용유 등의 소재식품과 햇반, 만두, 피자, 가정 간편식, 육가공 제품 등의 가공식품 사업을 영위하고 있습니다.

소재식품은 생활필수품이라는 산업특성상 수요탄력성이 낮고 경기변동에 크게 영향을 받지 않으나, 국제 곡물가(원당, 원맥, 대두) 및 환율 변동으로 인해 원가 등락의 기복이 있습니다. 회사는 곡물가 및 환율 변동과 경기부진 등 외부 환경 변화에도 불구하고, 대외적인 시장 변동성을 축소시킬 수 있는 헷지 전략을 적극적으로 추진하고있습니다.

가공식품은 1인 가구 및 맞벌이 가구 수 증가, 내외식 수요 변동, 식문화 다변화 등 전반적인 시장트렌드 변화에 따른 성장이 지속되고 있습니다. 이에 회사는 고급화 되어가는 소비자 트렌드에 맞춰 프리미엄화 전략을 적극 추진하여, 뛰어난 맛과 품질, 강력한 브랜드 파워를 갖춘 국내 종합식품회사 1위의 자리를 공고히 하고 있습니다. 또한, 2019년 2월에 미국 냉동식품 가공업체 'Schwan's Company' 를 인수하고, K-Foods의 글로벌화와 현지화를 위해 '비비고' 브랜드를 국내 및 글로벌 대형 브랜드로 육성하는 등 명실상부한 Global Company로 도약하고 있습니다. 2021년부터는 한식 고유의 속성을 보유하고 있으면서 글로벌 대형화가 가능한 GSP(Global Strategic Product)를 선정하여 K-Foods의 대형화 추진을 통해 미국, 중국, 일본, 베트남, 유럽 등 해외 식품 시장 진출을 확대해 나가고 있습니다.

(나) BIO 사업

BIO 사업은 세계 최고 수준의 발효 및 정제 기술을 기반으로 사료첨가제(Animal Nutrition & Health) 사업을 영위하고 있습니다. 고생산성 균주를 개량하고 고효율 발효공정기술을 도입하는 등 지속적인 R&D 기술역량 및 생산성 향상을 통한 원가 경쟁력 강화에 집중해 온 결과, 트립토판, 발린, 알지닌 등의 품목에서 글로벌 선도기업의위상을 이어오고 있습니다.

BIO 사업은 아미노산 고부가가치화를 통해 Nutrition & Health 분야에서 혁신성장을이루어 나감과 동시에, 아미노산 생산을 통해 축적된 미생물 기반 기술과 역량을 바탕으로 Sustainability가치를 위한 생분해 플라스틱 등의 White BIO 사업을 추진하고있습니다. 또한, Wellness 측면에서 마이크로바이옴 의약품 사업 등 Red BIO 사업을미래 성장엔진으로 확보하여 Biotech Solution Partner로 성장하고자 합니다.

(다) Food & Nutrition Tech 사업

Food & Nutrition Tech(FNT) 사업은 식품사업의 B2C DNA와 BIO 사업의 기술/인프라 역량을 효과적으로 결집하여 통합적으로 사업을 추진하는 한편, 미래 신성장 동력 확보를 가속화하여 Food & Nutrition Solution Provider로 진화하기 위해 2022년11월 신설하였습니다.

기존 BIO사업의 핵산, MSG, 클린라벨 프리미엄 식품소재와 같은 식품 첨가제(Human Nutrition & Health) 사업이 이관되었으며, BIO사업을 통해 보유하고 있는 R&D 기술 역량과 시장 지위를 바탕으로 미래 식품소재, Nutrition 솔루션, 발효/배양 단백 등과 같은 유망 성장 영역을 육성하고자 합니다.

(라) Feed & Care 사업

Feed & Care(F&C) 사업은 고수익 중심 사료혁신제품 개발 및 생산성 기반의 축산 사업확장을 중점적으로 전개하며 동남아 지역 위주의 글로벌 전략을 실행하고 있습니다. 회사는 인도네시아, 필리핀, 베트남, 중국, 캄보디아, 미얀마 등 총 7개국을 거점으로 국가별 상황에 맞는 사료/축산의 균형 있는 인프라를 확보하였으며, Biosecurity 역량과 생산성을 기반으로 글로벌 종합 사료/축산 업체로 성장하고 있습니다.

식품, BIO, FNT 및 F&C 사업의 주요 원재료 중 원당의 주요 원산지는 태국, 호주등이며, 원맥은 미국, 호주, 캐나다 등에서 수입을 하고 있습니다. 대두의 경우, 미국,브라질 등에서 수입하여 유지를 생산하고 있으며, 옥수수는 미국, 브라질 등에서 공급받고 있습니다. 식품, BIO, FNT 및 F&C 사업의 경우 기존 경로의 구조적 경쟁력 강화를 추진하며, 이를 통해 지속적인 강한 유통력을 구축하여 안정적인 수익성 창출을달성하고자 합니다.

(3) CJ프레시웨이(주)

CJ프레시웨이의 사업영역은 크게 식자재유통사업 및 푸드서비스사업, 제조/서비스업으로 구성되어 있고, 업계 최고 수준의 위생/안전시스템, 물류/IT 인프라를 보유하고 있습니다.

(가) 식자재유통 사업CJ프레시웨이는 체계적인 유통시스템을 바탕으로 식품대리점, 급식업체, 체인레스토랑, 일반식당, 호텔 등에 농, 수, 축,가공식품부터 주방소모품 등 식당사업에 필요한 모든 식자재를 공급하고 있습니다. 식자재유통 사업의 마켓리더로서 상품공급뿐만 아니라 메뉴, 조리, 서비스, 위생 교육 및 컨설팅 등 다양한 부가서비스를 지원하여 식당 운영의 토탈 솔루션을 제공하는 기업으로 자리매김하고 있습니다.

외식산업이 양적, 질적으로 발전하고 식당의 규모가 대형화/체인화됨에 따라 CJ프레시웨이는 산업을 리딩하는 기업으로서 보다 체계적이고 안정적인 식자재 유통 서비스를 위해 노력하고 있습니다.

(나) 푸드서비스 사업CJ프레시웨이는 1994년 CJ그룹의 단체급식 사업부에서 출발한 이래로 기술급식 및 브랜드 강화 등의 사업 전략 다변화를 꾀함으로써 푸드서비스 산업을 선도하고 있습니다. 단체급식업계 최초로 ISO22000 인증 및 병원 HACCP인증을 획득하고 QSC(Quality, Service, Cleanliness)에 대한 철저한 관리를 실시함으로써 안전하고 믿을 수 있는 급식 서비스를 제공하는 CJ프레시웨이는, 철저한 위생관리를 기반으로 암환자, 외국인 환자를 위한 메뉴 등 고품질의 다양한 치료식을 개발하며 국내외 급식시장 내 명실상부한 리더로 도약하고 있습니다. (다) 기타사업CJ프레시웨이는 식품, 식품첨가물, 조미식품, 드레싱 등의 개발, 제조, 판매를 목적으로 한 제조업 및 부동산 임대 등 기타 서비스업을 운영하고 있습니다. 2016년 조미식품 전문회사인 (주)송림푸드를 인수한데 이어, 2019년 농산물 전처리 전문회사인 (주)제이팜스를 인수하며 최근 1인가구의 증가 및 가정간편식(HMR) 시장의 성장으로 수요가 높아지고 있는 맞춤형 식자재 공급에 대한 자체 제조 기반을 확보했습니다.(주)송림푸드와 (주)제이팜스는 경쟁력 강화 및 시너지 창출 목적으로 2023년 1분기중 이사회 결의로 회사합병을 결정하였으며, 합병시 존속회사는 (주)송림푸드 이고 소멸회사는 (주)제이팜스 입니다. (주)송림푸드는 합병후 사명을 프레시플러스(주)로 변경하였습니다.

(4) CJ푸드빌(주)

CJ푸드빌의 사업영역은 프랜차이즈부문과 외식부문으로 구성되어 있습니다.프랜차이즈부문은 재료부터 다른 건강한 베이커리 뚜레쥬르를 운영 중이며, 외식부문은 마이넘버원 스테이크하우스 빕스(VIPS)를 비롯해 이탈리안 캐쥬얼 다이닝 더플레이스, 면 전문점 제일제면소 등과 복합외식문화공간인 CJ푸드월드, 서울의 대표랜드마크인 N서울타워를 운영 중에 있습니다.

(5) CJ대한통운(주)
CJ대한통운(주)의 사업영역은 CL 사업부문, 택배 사업부문, 글로벌 사업부문, 건설 사업부문으로 구성되어 있습니다.

(가) CL 사업부문회사의 CL(계약물류)사업은 화주업체와 단일 혹은 복수의 제3자간에 일정 기간 동안일정 비용으로 일정 서비스를 상호 합의 하에 위탁 수행하는 3PL(제3자 물류)사업인 W&D(Warehousing&Distribution) 사업과 정부로부터 민자 참여 방식 부두개발 및 부두 운영권을 부여받아 항만 터미널을 운영하는 항만하역 사업과 산업재 중심 운송 사업을 영위하는 P&D(Port&Delivery)사업으로 이루어져 있습니다.W&D 사업은 총면적 240만m2에 이르는 전국 166개 거점을 기반으로 CPG, D2C, 제약, 리테일 등 다양한 산업군의 사업을 영위하고 있으며, TES 기반의 무인화 및 자동화 기술을 반영하여 운송 로봇, 다관절 로봇, e-Commerce용 합포장 기술, W-Navi, MPS 등 물류센터의 무인화 및 자동화를 통해 입고에서 보관, 출고까지 고객 Needs에 맞춘 물류 서비스를 안정적으로 제공하고 있습니다. P&D 사업은 국내 최대 항만인프라를 기반으로 물량 선점과 항만 현대화를 통한 차별화 전략으로 선석 보유(115개) 기준 국내 M/S 1위 지위를 확보하고 있으며, 항만과 창고를 연계하여 국내 운송 물량 확대를 추진하고 수송자원 최적화 및 우수한 전문 운영 인력을 바탕으로 고품질 운송 서비스를 제공하고 있습니다.

(나) 택배 사업부문회사는 직영 조직과 3만개의 택배취급점, 약 2만명의 배송기사와 국내 최대 규모의 Hub/Sub터미널 및 자동화설비를 활용하여 업계 최고 수준인 日 최고 약 8.5백만 Box의 물량을 처리하며 다양한 배송 서비스를 제공하고 있습니다. 회사는 택배 시장의 성장과 시장물량 변화에 유연하게 대응하는 최적의 운영 역량을 확보하고 있습니다. 아시아 최대 규모이며 최초로 국토교통부 주관 스마트물류센터 1등급 인증을 획득한곤지암 메가허브터미널을 비롯한 6개의 Hub터미널을 운영하고 있으며, 소형상품을 배송지역별로 자동 분류하여 단위화 하는 Multi-Point를 각 Sub 터미널에 구축하고 2개의 Multi-Point 전담 Hub를 운영 중에 있습니다.회사는 국내 택배사업자 최초의 LMD(Last Mile Delivery) 통합 배송 브랜드 '오네(O-NE)'를 중심으로 익일배송, 도착보장배송, 일요배송, 당일배송, 새벽배송 등의 다양한 배송 서비스를 제공하여 언제 어디서나 원하는 상품을 받아볼 수 있는 고객 경험 혁신과 안정적인 배송 서비스를 통한 비즈니스 시너지를 창출해 나갈 것입니다. 또한 회사는 최근 高성장 중인 e-Commerce시장에 대응하여 AMR/AGV 등의 자동화설비, 스마트패키징, 디지털트윈 기술 및 e-Commerce전용 통합 물류관리시스템 'eFLEXs' 등이 도입된 11개의 상온 e-Fulfillment 센터 및 1개의 저온 e-Fulfillment 센터를 운영하고 있으며, 국내 최대 규모의 택배 Hub/Sub터미널을 활용한 독보적 Last Mile Delivery 서비스 역량과 연계하여 시간과 비용을 절감하여 고객의 비즈니스에 가치를 더하는 융합形 e-Fulfillment 물류서비스를 제공하고 있습니다.

(다) 글로벌 사업부문회사는 해외사업, 포워딩사업(해상ㆍ항공 포워딩ㆍ국제특송)으로 구성된 글로벌 사업부문을 영위하고 있습니다. 해외사업은 全 물류 영역을 수행하는 종합물류 사업자로서 미국, 인도, 베트남, 말레이시아 등 전세계에 걸쳐 35개국 108개 법인 운영을 통하여 CL(계약물류), 포워딩 등 종합물류서비스를 제공하고 있으며, 전략 화주 및 성장 산업군을 대상으로 사업 영역의 高효율ㆍ질적 확대를 추진하고 있습니다.

포워딩사업은 항공기를 이용하여 화물을 운송하고 통관 등을 수행하는 서비스를 제공하는 항공 포워딩 서비스와 선박을 이용하여 고객사의 물량 특성에 따라 컨테이너 및 Bulk 화물을 운송 및 통관 등을 수행하는 해상 포워딩 서비스를 제공하고 있습니다. 더불어, Cross Border e-Commerce(국가간 전자상거래)시장의 성장에 대응하여 초국경택배 사업을 선도하고자 GDC(Global Distribution Center), ICC(Inbound Customs Clearance) 거점을 선제적으로 구축하여 국제특송 및 통관 뿐만 아니라 보관, 재고관리, 포장 등의 Fulfillment 서비스를 제공하고 있습니다.

(라) 건설 사업부문회사는 건설사업, 리조트 사업으로 구성된 건설사업부문을 영위하고 있습니다.건설사업은 국내 건설경기 불황기 진입 및 수주물량 감소로 인해 경쟁이 심화되고 있는 시장환경에서도 경쟁력을 확보하고, 안정적으로 성장하기 위하여 핵심 역량 기반의 경쟁우위를 갖추어 가고 있습니다. 물류, 리모델링, 연구시설 등 성장성이 높은 사업을 특화사업으로 선정, 수주영업력/시공기술력을 바탕으로 안정적인 성장기반을 확보해 나아가고 있으며, 철저한 기획 및 시공 관리를 통해 고객만족을 극대화하고 있습니다. 한편, 멤브레인 설비 및 분리막의 자체 특허 공법을 이용한 하수, 폐수 처리시설의 설계 시공사업을 지속적으로 강화하여 환경 및 공공사업의 전략적인 확대를 도모할 계획입니다.리조트사업은 제주 클럽나인브릿지 및 여주 해슬리 나인브릿지 골프장의 최상의 Prestige 서비스 제공을 통한 최고의 Private Members Club 구현을 위해 회원제로 운영되고 있습니다.
(6) CJ올리브영(주)

CJ올리브영은 기초화장품, 색조화장품, 헤어용품, 바디용품, 건강/위생용품 등의 상품을 취급하는 소매유통 업태로, 편의점과 화장품 유통업을 통합한 형태와 유사하나 취급 상품이 특화된 신유통 사업입니다. 올리브영은 고객에게 새로운 상품과 쇼핑 경험을 제안하는 신개념 유통채널로 소매유통 시장을 선도하고 있습니다.

다양성이 최대 강점인 올리브영의 경쟁력을 유지하기 위해 카테고리 다변화를 지속 추진하고 있으며, 자체 브랜드 경쟁력 강화를 통해 고품질의 PB(Private Brand) 상품을 제공함으로써 상품 측면의 차별화를 모색하고 있습니다. 뿐만 아니라 온라인 자사몰 플랫폼의 기능 개선을 통해 경쟁력을 강화하고, 당일배송 시스템인 '오늘드림’, V-commerce 서비스인 '올영라이브’ 등 옴니채널 고도화를 위한 인프라를 지속 확대하고 있습니다. 오프라인 매장의 맞춤형 Contact 서비스 전개와 온-오프 시너지 확대를 통한 對고객 서비스 경쟁력을 지속 강화하여 올리브영은 고객에게 건강한 아름다움과 일상 속의 새로움을 제공하는 데 가치를 둔 라이프스타일 옴니채널 플랫폼으로 진화하고 있습니다.

(7) (주)CJ이엔엠

CJ이엔엠의 사업은 크게 4개 부문으로 구성되어 있습니다. 방송채널, 광고, 티빙 사업 등이 편제되어 있는 미디어플랫폼사업, 콘텐츠 제작ㆍ판매를 비롯해 영화사업과 IP 부가사업 등으로 구성된 영화드라마사업, 음반ㆍ음원 제작 및 콘서트, 엠넷 채널 관련 사업이 포함된 음악사업, TV 커머스 및 디지털 커머스 등으로 구분된 커머스사업으로 나누어져 있습니다.

사업 부문

사업 내용

미디어플랫폼
TV채널, OTT 플랫폼, 콘텐츠 유통, 광고 사업

영화드라마
콘텐츠 제작 및 판매, 영화 제작 및 배급, 공연 기획 및 제작

음악
음반ㆍ음원 사업, 연예 매니지먼트, 콘서트, 커뮤니티 서비스

커머스
TV커머스, 디지털 커머스, 상품 기획 및 유통

(8) CJ씨지브이(주)

CJ씨지브이(주)의 사업 부문은 멀티플렉스 운영부문, 기술특별관 포맷 및 장비 판매 부문 총 두개 부문으로 각 부문별 세부 사업 현황은 다음과 같습니다.

주요 제품 및 서비스

멀티플렉스 운영

입장료 판매

일반, 특별관 등 콘텐츠 입장료 판매

컨세션 판매

팝콘, 음료 등 극장 매점 식품 및 음료 판매

광고 판매

극장광고, 옥외 광고 서비스 등

기타 판매
위탁 극장 수수료, 사이트 공간 임대료 등

기술특별관 포맷 및 장비 판매

4D, SX 특별관 정산 매출 및 장비 판매, 오리지널 콘텐츠 제작 및 배급

(가) 멀티플렉스 운영 멀티플렉스 운영은 입장료 판매, 컨세션 판매, 광고 판매, 기타 판매로 사업이 구성되어 있습니다.① 입장료 판매 당기 입장료 판매 매출은 전년 동기 대비 25.7% 상승한 7,341억원을 달성하였습니다. 국내에서는 <범죄도시3>,<엘리멘탈> 콘텐츠 흥행에 따라 매출 상승이 있었고,중국은 로컬 콘텐츠 흥행으로 7월 역대 최대 박스오피스 달성하는 등 관람객 회복에 따라 입장료 판매 매출이 증가하였습니다. 향후에도 글로벌 극장 회복세에 따라 실적 회복 및 4DX, ScreenX, IMAX 등 차별화된 특별관 서비스 제공을 통해 고객 만족 극대화 및 수익성 개선을 지속할 예정입니다.② 컨세션 판매 당기 컨세션 판매 매출은 전년 동기 대비 30.2% 상승하여 1,971억원을 달성하였습니다. 회사는 신메뉴 발굴, 콜라보 등을 통해 매점사업을 강화하고 있으며, 이를 통해 관람객 당 컨세션 매출을 극대화하여 극장의 수익성을 지속적으로 제고 하고 있습니다. 운영측면에서는 무인화(매표ㆍ매점 키오스크, 스마트 좌석 도입 확대 등)를 통해 고정비 부담을 낮추면서도, 모바일 어플 기능 확대, 키오스크 UX 개선 등 고객서비스의 질을 향상시켜 수익성 확대할 예정입니다. ③ 광고 판매 관람객 증가에 따른 광고 수요 회복으로 광고 판매 매출액은 전년 동기 대비 18.7% 상승한 1,259억원을 달성 하였습니다. 영화시장 회복세에 따른 스크린 광고 등 영화관 광고부문 매출 상승폭이 확대 되었으며, 그 외 디지털 사이니지, 옥외, 온라인 등 다양한 매체를 활용한 광고사업부문 확대를 통해 지속적으로 수익 극대화 하고 있습니다. (나) 기술특별관 포맷 및 장비 판매 극장에서 고객들에게 차별적 경험을 제공하기 위해 4DX, ScreenX 기술특별관 장비를 개발 및 판매하고 있으며 글로벌 스튜디오와 협업을 통해 헐리웃, 로컬 영화를 4DX, ScreenX 포맷으로 자체 제작하여 수익성 제고하고 있습니다. 당기 매출액은 전년 동기 대비 21.3% 상승한 994억원 달성하였으며, 그중 IP홀더와 협업을 통한 오리지널 콘텐츠 자체제작, 배급으로 당기 콘텐츠 매출액은 823억원을 달성하였습니다.추후 글로벌 시장 확대를 통해 지속적으로 확대할 예정입니다.

(9) 스튜디오드래곤(주)

스튜디오드래곤(주)의 주요 제품은 드라마 콘텐츠로 이를 기획 및 제작하여 방송국과미디어 플랫폼, 해외시장에 공급하고 관련 부가사업을 영위하는 방송영상물제작사업을 주사업으로 하고 있으며 주요 매출 구분은 다음과 같습니다.

회사내 관련기업

매출 구분

내 용

스튜디오드래곤(주) 및 종속회사 8개사

드라마사업

편성

드라마를 제작하고 방송사에 편성하여 발생하는 매출

판매

드라마의 국내외 유통 관련 판매 매출

기타

드라마 소품을 협찬하여 발생하는 간접광고 매출, 관련 DVD, OST, MD 상품, 매니지먼트 수익등

회사는 2017년부터 드라마를 기획, 제작 및 유통하고 있으며, 2023년 3분기, 제작한 드라마는 다음과 같습니다. 공시 기간 3개년 간 기획, 제작한 드라마는 '상세표-4.주요 제품(라인업-상세)를 참조 바랍니다.

【드라마 라인업 현황(2023.1.1~2023.09.30 기준)】

NO

작품명

채널

방영일자

연출

작가

1
조선정신과 의사 유세풍 시즌2
tvN
23.01.11~23.02.09
박원국
최민호

2
일타스캔들

tvN

23.01.14~23.03.05
유제원
양희승

3
미끼 Part 1
Coupang Play
23.01.27~23.02.10
김홍선
김진욱

4
청춘월담

tvN

23.02.06~23.04.11
이종재
정현정

5
성스러운 아이돌

tvN

23.02.15~23.03.23
박소연, 이소윤
이천금

6
아일랜드 Part 2
TVING
23.02.24~23.03.10
박배종
오보현

7

더글로리 시즌2

Netflix

23.03.10

안길호

김은숙

8
판도라:조작된낙원

tvN

23.03.11~23.04.30
최영훈
현지민

9
방과후 전쟁활동
TVING
23.03.31~23.04.28
성용일
이남규, 윤소영

10
미끼 Part 2
Coupang Play
23.04.07~23.04.21
김홍선
김진욱

11
스틸러:일곱개의조선통보

tvN

23.04.12~23.05.18
최준배
신경일

12
패밀리

tvN

23.04.17~23.05.23
장정도
정유선

13
구미호뎐1938

tvN

23.05.06~23.06.11
강신효
한우리

14
이로운사기

tvN

23.05.29~23.07.18
이수현
한우주

15
이번생도잘부탁해

tvN

23.06.17~23.07.23
이나정
최영림, 민예지

16
마당이있는집
Genie TV
23.06.19~23.07.11
정지현
변지안

17
형사록 시즌2
Disney Plus
23.07.05~23.07.26
한동화
손정우, 황설헌

18
경이로운 소문2: 카운터펀치

tvN

23.07.29~23.09.03
유선동
김새봄

19
소용없어 거짓말

tvN

23.07.31~23.09.19
남성우
서정은

20
아라문의 검

tvN

23.09.09~23.10.22
김광식
김영현, 박상연

21
도적: 칼의소리
Netflix
23.09.22
황준혁
한정훈

22
반짝이는 워터멜론

tvN

23.09.25~11.21
손정현
진수완

(10) CJ올리브네트웍스(주)

회사는 국내·외 제조, 유통, 물류, 미디어 등 생활문화 기반의 IT서비스 사업을 주사업으로 영위하고 있습니다. 회사의 주사업으로는 IT시스템 구축 및 프로그램 개발, 시스템 운영 및 유지관리, IT 인프라 구축 및 운영, 기타 서비스 등이 있으며 B2B 경로를 통해 판매 중입니다.

회사는 각종 전산 시스템 구축, 운영 서비스 제공 等을 통해 축적된 경험과 노하우를 보유하고 있으며, 지속 가능한 미래 성장과 신성장동력 확보를 위해 AI/빅데이터/클라우드 等 디지털 新기술 기반 고객 디지털 혁신 지원과 디지털 신사업 추진 및 대외 IT서비스 확대를 적극 추진하고 있습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

주요 제품, 서비스 수치는 2023년 1월부터 9월까지 연결기준으로 작성되었습니다. 기타 주의할 사항이 있는 경우 별도 표시하였습니다.

가. CJ주식회사해당사항이 없습니다.

나. CJ제일제당(주) (1) 주요 제품 등의 현황

(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품 목
매출액(비율)

식품사업부문
제 품상 품
설탕, 밀가루, 식용유 등
8,497,758(39%)

BIO사업부문
제 품상 품
아미노산,식물성 단백원 등
2,608,714(12%)

FNT사업부문
제 품상 품
핵산, 천연맛소재 등
487,388(2%)

F&C사업부문
제 품상 품
배합사료, 축산물 등
1,910,889(9%)

물류사업부문
서비스
운송, 하역, 건설 등
8,229,285(38%)

(2) 주요 제품 등의 가격변동추이

(단위 : 천원)

품 목
2023년 3분기
2022년
2021년

정백당(톤)
1,068
934
778

밀가루(톤)
914
870
648

대두유(톤)
2,330
2,520
1,739

사 료(톤)
660
625
498

(*1) 산출기준은 품목을 중분류로 크게 나누어 국내판매가격과 해외판매가격을 판매량으로 가중평균한 가액입니다. (2023년 1월 ~ 9월)(*2) 포장단량별, 원료배합비율 등의 이유로 세부품목 간의 가격차가 다소 크며, 밀가루는 부제품 (소맥피, 말분) 을 제외한 기준입니다.

다. CJ프레시웨이(주)

(단위:백만원, %)

구분
품 목
2023년 3분기
2022년 3분기
2022년
2021년

금 액
구성비
금 액
구성비
금 액
구성비
금 액
구성비

상품
가공상품
1,202,489
52.6
1,064,831
52.2
1,417,444
51.7
1,134,586
49.5

농산물
177,567
7.8
158,404
7.8
223,806
8.1
227,180
9.9

수산물
114,951
5.0
94,211
4.6
134,593
4.9
105,730
4.6

축산물
203,480
8.9
217,311
10.7
286,354
10.4
270,258
11.8

기 타
28,904
1.3
50,304
2.5
63,500
2.3
52,490
2.3

소 계
1,727,391
75.6
1,585,061
77.8
2,125,697
77.4
1,790,244
78.1

제 품
558,617
24.4
451,817
22.2
621,995
22.6
501,190
21.9

합 계
2,286,008
100.0
2,036,878
100.0
2,747,692
100.0
2,291,434
100.0

※ 연결 재무제표 기준으로 작성되었습니다.

라. CJ푸드빌(주)

(단위:백만원, %)

사업부문
매출유형
품목
2023년 3분기

매출액
비중

외식사업부문
서비스, 상품
스테이크, 샐러드바, 주류, 음료
163,911
26.8

프랜차이즈 사업부문
서비스, 제품, 상품
냉동생지, 케익, 아이스크림, 커피
440,869
72.2

기타
전대 매출 등
-
5,920
1.0

합계
610,700
100.00

※ 연결 재무제표 기준으로 작성되었습니다.

마. CJ대한통운(주) (1) 주요 매출 현황

(단위: 백만원, %)

사업부문
매출유형, 품목 등
2023년 3분기

매출액
비중

CL사업부문
하역, 운송, 보관, 건설, 정비, 기타
2,116,582
24.3

택배사업부문
집하, 배송
2,732,773
31.4

글로벌사업부문
하역, 운송, 보관
3,160,336
36.3

건설사업부문
건설, 리조트, 부동산
697,632
8.0

합계
8,707,323
100.0

(2) 주요 매출의 변동추이

(단위: 백만원)

품 목
2023년 3분기
2022년 3분기
2022년
2021년

CL사업부문
2,116,582
2,039,398
2,742,717
2,673,314

택배사업부문
2,732,773
2,688,403
3,649,490
3,601,451

글로벌사업부문
3,160,336
3,930,959
5,061,205
4,471,079

건설사업부문
697,632
448,550
677,301
597,808

합계
8,707,323
9,107,310
12,130,713
11,343,652

바. CJ올리브영(주)

(단위: 백만원, %)

품 목
2023년 3분기
2022년 3분기
2022년

매출액

비중

매출액

비중

매출액

비중

상품매출(건강 및 미용관련상품 등)
2,791,797

99.8

2,005,185

99.9

2,775,346

99.9

기타(전대매출 등)
5,321

0.2

1,288

0.1

2,125

0.1

합계
2,797,118
100.0
2,006,473
100.0
2,777,471
100.0

(*) 별도 재무제표 기준입니다.

사. (주)CJ이엔엠

(가)-1 주요 제품의 매출현황

(기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

사업 부문
매출 유형
주요상표(품목)등
2023년 3분기
2022년 3분기
2022년
2021년

매출액
비율(%)
매출액
비율(%)
매출액
비율(%)
매출액
비율(%)

미디어플랫폼

광고 기획, 판매, 수신료 등

tvN, TVING, tvN D 등

934,873
30.07
1,063,521
31.95
1,427,629
29.79
1,390,700
39.15

영화드라마업

콘텐츠 기획, 제작, 유통 등

CJ ENM, 스튜디오드래곤, FIFTH SEASON 등

791,900
25.47
912,027
27.40
1,424,289
29.72
395,384
11.13

음악

음반, 음원, 콘서트, 매니지먼트 등

Mnet, LAPONE 등

419,804
13.51
374,330
11.25
585,016
12.21
387,771
10.92

커머스

상품 기획, 유통, 판매 등

CJ ONSTYLE 등

962,155
30.95
978,406
29.40
1,355,303
28.28
1,378,541
38.81

[ 합 계 ]
3,108,732
100.00
3,328,284
100.00
4,792,237
100.00
3,552,396
100.00

※(주)씨제이이엔엠 연결 재무제표 기준으로 작성 하였습니다.(가)-2 커머스사업 주요 서비스 실적 세부

(기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

구 분
2023년 3분기
2022년 3분기

부문수익
부문이익
부문수익
부문이익

방송판매
342,623
23,707
359,918
20,194

인터넷판매
160,303
10,076
162,904
9,713

모바일 및 기타판매
364,767
21,083
388,684
18,468

합 계
867,693
54,866
911,506
48,375

※ (주)씨제이이엔엠 커머스 부문 별도 재무사항을 기준으로 작성 하였습니다.

(나) 주요 제품 가격변동 추이

[미디어플랫폼사업]

(1) 광고 수입

① 산출기준TV 광고 요금은 시급에 따라 PSA, SSA, SA, A, B의 5등급으로 구분되며 광고 길이에 따라 요금은 조정됩니다. 또한 기본 15초 광고이며 전후 CM, PIB, 중간 CM으로 구성됩니다. 광고 단가는 패키지상품 및 기타 계약 조건에 따라 별도 협의를 통하여 차등 적용될 수 있습니다.

② 주요 가격변동 원인

회사는 주요 프로그램별 단가 도입, 시급의 세분화 등으로 광고 단가를 인상하여 지상파 광고와의 격차 해소 및 광고 단가를 현실화 시키기 위해 노력하고 있습니다.(2) 수신료 수입각각의 PP 및 플랫폼 사업자 간에 개별계약으로 전환되어 일률적인 공급단가는 산출할 수 없습니다. (3) 유료가입 상품(구독상품) 판매 수입

유료가입상품(구독상품) 판매는 티빙을 이용하고자 하는 소비자에게 유료가입 상품을 판매하는 사업이며, 이용권을 구매한 소비자는 티빙이 보유한 오리지널를 포함하여 외부 CP사로부터 수급한 콘텐츠를 실시간/VOD의 형태로 시청할 수 있습니다. 티빙이 제공하는 유료가입 상품은 베이직, 스탠다드, 프리미엄 총 3가지 유형의 상품을 판매하고 있으며 각 상품별로 화질, Multi 프로필 구성에 차이가 있습니다.

구분

베이직

스탠다드

프리미엄

가격(VAT 포함)

7,900

10,900

13,900

화질

720P HD
1080P FHD
1080P FHD + 4K

Multi 프로필

1개

2개

4개

접속기기

웹/모바일

웹/모바일/스마트TV

웹/모바일/스마트TV

[영화드라마사업](1) 콘텐츠 판매 수입 콘텐츠 판매는 국내외 방송, 미디어 사업자, 온라인ㆍ모바일 플랫폼, 콘텐츠 유통사업자에게 회사가 제작, 생산하였거나 판매할 수 있는 권리를 보유한 드라마, 영화(극장 이외의 판권), 예능 등의 콘텐츠를 판매하는 사업이며 각각의 사업자간 개별계약으로 일률적인 공급 단가는 산출할 수 없습니다.(2) 극장 수입

영화진흥위원회에서 발표한 2022년의 평균 극장요금을 추정 평균관람료로 사용하였습니다. 영화산업의 경우, 극장에서 관람료 수입이 발생하면 이 중 3%를 영화진흥기금으로 지급하고 남은 금액을 극장과 배급사가 부금율에 따라 배부합니다. 배급사는 영화진흥기금 차감 후 배부액을 매출로 계상하므로 영화진흥기금과 극장배부액을 차감하여 관객당 평균단가를 계산하였습니다.

(단위 : 원)

구분
근거
2017년
2018년
2019년
2020년
2021년
2022년

평균 관람료
연간 평균 요금
7,989
8,383
8,444
8,574
9,656
10,285

영화진흥기금
평균 관람료의 3%
240
251
253
257
290
309

극장 배부액
영화진흥기금 차감 후 50%
3,875
4,066
4,095
4,158
4,683
4,988

관객당 평균단가
-
3,875
4,066
4,095
4,158
4,683
4,988

자료) 2022년 12월 한국 영화 산업 결산 보고서 - 영화진흥위원회

[음악사업]음악제작 및 유통사업을 영위하고 있으며 가격은 품목에 따라 상이합니다.[커머스사업]커머스 부문 매출은 상품 취급에 따른 수수료 수입과 직매입 상품 판매에 따른 판매 마진으로 구성 됩니다. 판매채널인 TV, 온라인, 오프라인 매장 등을 통해 국내외 협력사 상품을 대행 매출하거나, 회사가 직접 기획하여 판매하는 PB, LB 상품을 취급하고 있습니다.(1) 취급수수료 수입취급수수료 수입은 국내외 협력사 상품을 회사의 채널을 통해 판매하여 얻어지는 수입으로서 커머스 부문 매출의 약 60%를 차지하고 있습니다. 플랫폼에 따라 TV, 디지털, 기타매출로 구분하고 있습니다. 각각은 수수료매출, 기타매출로 구성 됩니다.(2) 직매입 상품 마진직매입 상품 마진은 회사가 직접 기획 및 판매하는 PB (단독), LB (라이센스) 상품으로서 상품을 직접 매입하고 판매하여 얻어지는 상품 마진입니다.

아. CJ씨지브이(주)

회사는 영화상영을 통한 입장료판매, 컨세션판매, 광고판매, 기술특별관 포맷 및 장비 판매, 상영관 대관및 위탁운영 등의 기타판매를 영위하고 있습니다. 공시대상기간 동안 연결재무제표 기준 각 부문별 매출액과 매출비중은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, %)

구분
구분
2023년 3분기
2022년 3분기
2021년 3분기

금액
비중
금액
비중
금액
비중

멀티플렉스 운영
입장료 판매
734,112
61.0
583,908
61.7
325,393
65.6

컨세션 판매
197,138
16.4
151,388
16.0
52,034
10.5

광고 판매
125,884
10.5
106,065
11.2
47,094
9.5

기타 판매
46,282
3.8
23,480
2.5
43,208
8.7

기술특별관 포맷 및 장비 판매
99,433
8.3
81,981
8.6
28,499
5.7

합 계
1,202,849
100.0
946,822
100.0
496,228
100.0

자. 스튜디오드래곤(주) (1) 주요 제품회사는 2017년부터 드라마를 기획, 제작 및 유통하고 있으며, 2023년 3분기, 제작한 드라마는 다음과 같습니다.

【드라마 라인업 현황(2023.1.1~2023.09.30 기준)】

NO

작품명

채널

방영일자

연출

작가

1
조선정신과 의사 유세풍 시즌2
tvN
23.01.11~23.02.09
박원국
최민호

2
일타스캔들

tvN

23.01.14~23.03.05
유제원
양희승

3
미끼 Part 1
Coupang Play
23.01.27~23.02.10
김홍선
김진욱

4
청춘월담

tvN

23.02.06~23.04.11
이종재
정현정

5
성스러운 아이돌

tvN

23.02.15~23.03.23
박소연, 이소윤
이천금

6
아일랜드 Part 2
TVING
23.02.24~23.03.10
박배종
오보현

7

더글로리 시즌2

Netflix

23.03.10

안길호

김은숙

8
판도라:조작된낙원

tvN

23.03.11~23.04.30
최영훈
현지민

9
방과후 전쟁활동
TVING
23.03.31~23.04.28
성용일
이남규, 윤소영

10
미끼 Part 2
Coupang Play
23.04.07~23.04.21
김홍선
김진욱

11
스틸러:일곱개의조선통보

tvN

23.04.12~23.05.18
최준배
신경일

12
패밀리

tvN

23.04.17~23.05.23
장정도
정유선

13
구미호뎐1938

tvN

23.05.06~23.06.11
강신효
한우리

14
이로운사기

tvN

23.05.29~23.07.18
이수현
한우주

15
이번생도잘부탁해

tvN

23.06.17~23.07.23
이나정
최영림, 민예지

16
마당이있는집
Genie TV
23.06.19~23.07.11
정지현
변지안

17
형사록 시즌2
Disney Plus
23.07.05~23.07.26
한동화
손정우, 황설헌

18
경이로운 소문2: 카운터펀치

tvN

23.07.29~23.09.03
유선동
김새봄

19
소용없어 거짓말

tvN

23.07.31~23.09.19
남성우
서정은

20
아라문의 검

tvN

23.09.09~23.10.22
김광식
김영현, 박상연

21
도적: 칼의소리
Netflix
23.09.22
황준혁
한정훈

22
반짝이는 워터멜론

tvN

23.09.25~11.21
손정현
진수완

(2) 주요 제품 등의 매출현황

(단위: 백만원, %)

품 목

2023년 3분기
2022년
2021년

제품설명

매출액 (주1)
비중
매출액 (주1)
비중
매출액 (주1)
비중

드라마 편성

120,677
20.38%
192,521
27.58%
161,295
33.11%

(주2)

드라마 판매

464,619
78.48%
480,250
68.81%
275,530
56.57%

(주3)

기타

6,751
1.14%
25,175
3.61%
50,289
10.32%
(주4)

합 계

592,047
100.00%
697,946
100.00%
487,114
100.00%

-

(주1)
연결 재무제표 기준의 재무수치이며, 회사에서 제작하는 드라마로부터 발생하는 매출 형태별로 구분하였습니다. 주요 제품은 드라마이며 품목은 개별 드라마 작품명입니다. 각 매출 형태별로 품목이 다양하게 존재하므로 구분 기재가 어려워 품목별로 세분하여 기재하지 아니하였습니다.

(주2)
드라마를 제작하고 방송사에 편성하여 발생하는 매출입니다.

(주3)
드라마의 국내외 유통 관련 판매 매출입니다.

(주4)
드라마 제작 및 편성시기에 해당 드라마에 소품을 협찬하여 발생하는 간접광고 매출, 관련 DVD, OST, MD상품, 매니지먼트 수익 등의 매출을 합산하였습니다.

차. CJ올리브네트웍스(주)

(단위: 백만원, %)

사 업 구 분

품 목

2023년 3분기
2022년
2021년

매출액

비중

매출액

비중

매출액

비중

SI사업

IT시스템구축 및 프로그램개발

144,604
30.0
265,574
39.9
218,656
39.4

SM사업

시스템 운영 및 유지관리

105,011
21.8
124,949
18.8
115,313
20.8

IDC사업

서버, 네트워크, 정보보호 등 인프라 구축 및 운영

77,635
16.1
88,539
13.3
81,642
14.7

서비스사업外 기타매출

PG, 메세징 서비스 외 기타 서비스 및 솔루션 공급 等

155,538
32.1
186,167
28.0
140,025
25.2

합 계

482,788
100.0
665,229
100.0
555,636
100.0

※ 별도 재무제표 기준입니다.

3. 원재료 및 생산설비

[원재료]주요 원재료 수치는 2023년 1월부터 9월까지 연결기준으로 작성되었습니다. 기타 주의할 사항이 있는 경우 별도 표시하였습니다.

가. CJ주식회사해당사항이 없습니다

나. CJ제일제당(주) (1) 주요 원재료 등의 현황

(단위 : 백만원)

품 목
구체적용도
매입액
비 고

원 당
설탕제조 등
651,994
수 입

원 맥
밀가루제조
261,018
수 입

대 두
식용유제조
909,576
수 입

옥수수
사료제조
734,756
수 입

(*1) 본 매입액은 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지 9개월치 입니다.(*2) 본 매입액은 연결기준입니다.회사의 주요 원재료 중 원당의 주요 원산지는 태국, 호주 등이며, 원맥은 미국, 호주, 캐나다 등에서 수입을 하고 있습니다. 대두의 경우 미국, 브라질 등에서 수입하여 유지를 생산하고 있으며, 옥수수는 미국, 브라질 등에서 공급받고 있습니다.(2) 주요 원재료 등의 가격변동추이

(단위 : US$, 천원)

품 목
2023년 3분기
2022년
2021년

외화
원화
외화
원화
외화
원화

원 당(톤)
국 내
-
-
-
-
-
-

수 입
596
775
487
630
404
462

원 맥(톤)
국 내
-
-
-
-
-
-

수 입
413
538
429
554
305
349

대 두(톤)
국 내
-
-
-
-
-
-

수 입
654
851
656
847
528
595

옥수수(톤)
국 내
-
-
-
-
-
-

수 입
340
442
338
437
265
300

(*1) 산출기준은 수입곡물의 경우 CIF기준의 물대이며 (국제시세와 비교용이), 국내곡물은 계산서 발행상 공장도착 기준입니다.(*2) 수입원재료의 환율은 2023년 3분기 누계 평균환율(1,300.32원/$)을 적용하였습니다.

다. CJ프레시웨이(주)
- 주요 품목별 매입 금액

(단위:백만원, %)

구 분
2023년 3분기
2022년 3분기
2022년
2021년

금 액
구성비
금 액
구성비
금액
비중
금액
비중

가공상품
1,374,264
59.6
1,123,109
52.6
1,528,662
52.9
1,050,244
50.8

농산물
321,273
13.9
357,702
16.7
467,146
16.2
413,211
20.0

수산물
125,521
5.4
119,950
5.6
170,714
5.9
98,647
4.8

축산물
415,040
18.0
477,386
22.3
638,263
22.1
440,875
21.4

기 타
71,557
3.1
60,661
2.8
82,891
2.9
61,789
3.0

합 계
2,307,655
100.0
2,138,808
100.0
2,887,676
100.0
2,064,766
100.0

※ 본 재무정보는 연결기준으로 작성되었습니다.

라. CJ푸드빌(주)

(단위 : 백만원)

사업부문
매입유형
품 목
구체적용도
매입액

2023년 3분기
2022년 3분기
2022년

베이커리
가공
휘핑크림
베이커리제조
2,165
1,524
2,394

가공
가공버터
베이커리제조
5,584
7,115
7,744

축산
전란
베이커리제조
4,671
5,412
7,467

가공
강력분
베이커리제조
4,931
4,370
6,239

가공
크림치즈
베이커리제조
1,946
1,714
2,681

외 식
수산
훈제연어
샐러드바,외부판매
3,619
2,611
4,131

축산
채끝
스테이크, 외부판매
1,061
1,961
2,498

축산
안심
스테이크
1,127
1,492
2,105

축산
등심
스테이크
1,137
800
1,116

가공
치킨가라아게
샐러드바
825
717
989

축산
폭립
샐러드바, 외부판매
6,422
6,935
10,116

※ 별도 재무제표 기준입니다.

마. CJ대한통운(주)

운송, 보관, 하역이 주업종인 서비스업으로 사업부문별 매입액의 대부분이 인건비, 노임, 감가상각비 등의 고정비로 그 기재를 생략하였으며, 회사에서 사용하는 주원재료는 경유이며, 구입비용은 아래 표와 같습니다.

(단위: ㎘, 백만원)

구 분
2023년 3분기
2022년 3분기
증감
증감율

경유사용량
1,958
2,085
△127
△6.1%

경 유 비 용
2,880
3,607
△727
△20.1%

단가(원/ℓ)
1,471
1,730
△258
△15.0%

※ 경유 사용량은 2022년 3분기 대비 6.1% 감소하였습니다.※ 경유 비용은 국제유가 하락 등으로 20.1% 감소하였습니다.회사가 구입하는 주요 자재는 시황성 자재인 레미콘, 이형철근으로 주요 거래업체는 유진기업, 삼표 등 입니다. 레미콘은 2023년 3분기말 기준 ㎥당 81,100원에 건설사에 공급되고 있습니다. 이형철근은 2023년 3분기말 기준 톤당 883,000원(어음결제기준) 수준에서 거래되고 있습니다.

(단위 : 원)

구 분
구체적용도
단 가
비 고

2023년 3분기
2022년
2021년

레미콘(25-21-08)
일반기초재
81,100
73,500
64,900
㎥당

철근(HD-10 (SD40))
일반기초재
883,000
968,000
966,000
Ton 당

바. CJ올리브영(주)회사는 도소매업의 특성상 취급 품목(약 20,000개)이 방대하고, 품목의 교체가 수시로 발생되며, 매입 형태와 방법이 다양하여 합리적인 가격 변동추이를 산출하기 어렵고 그 효용성도 기대하기 어렵다고 판단되어 표시하지 아니합니다.

사. (주)CJ이엔엠

[미디어플랫폼사업](1) 주요 원재료의 현황 TV 채널 및 OTT 플랫폼 운영을 위해서는 방송 프로그램 및 콘텐츠의 수급이 중요합니다. 회사 채널 및 플랫폼의 주요 콘텐츠들은 회사 자체 제작 및 회사 산하 스튜디오제작을 통해 안정적으로 공급받고 있으며, 기타 다수의 국내외 제작사로 부터 개별적인 구매계약을 통해 콘텐츠를 추가 공급받고 있습니다.(2) 주요 원재료 등의 가격변동추이방송 프로그램 구매계약의 경우 계약 당시의 구매상황을 고려하여 개별계약이 이루어지므로 일률적으로 가격변동 추이를 논하기 어렵습니다.

[영화드라마사업](1) 주요 원재료의 현황 콘텐츠를 제작하는데 필요한 주 요소는 방송 판권, 연출자, 작가, 출연자 등 인적/물적 자원이 가장 중요한 요소이나 매입유형, 용도로 표시 하기가 적합하지 않아 기재하지 아니하였습니다. 다만, 영화사업과 관련한 최근 년도 한국 상업영화 평균 총 제작비는 아래와 같습니다.

구 분
한국 상업영화 평균 총제작비

2020년(연간)
85.7억원

2021년(연간)
93.9억원

2022년(연간)
124.6억원

자료) 2022년 한국 영화산업 결산 보고서 - 영화진흥위원회

(2) 주요 원재료 등의 가격변동추이인적, 물적자원의 결합에 의해 제작되는 콘텐츠제작물의 원재료는 연기자 출연료 등으로 가격을 산출하여 표시 하기가 적합하지 않아 기재하지 아니하였습니다.

[음악사업]음악사업부문의 주요 원재료는 음악콘텐츠입니다. 전속 아티스트, 예능, 드라마 등을 통해 자체 콘텐츠를 기획/제작하거나 외부제작사들에게 선급유통계약이나 일반유통계약 등을 통해 음악콘텐츠를 조달하고 있습니다.[커머스사업](1) 주요 원재료의 현황커머스사업은 국내외 협력사로 부터 상품을 위탁 받아 대행 판매하여 수수료를 매출로 인식하는 사업으로서 원재료와는 상관관계가 없거나 적습니다.(2) 주요 원재료 등의 가격변동추이상기 커머스사업의 특성과 마찬가지로 원재료 등의 가격변동추이와 상관관계가 없거나 적습니다.

아. CJ씨지브이(주) 회사 사업의 주요 원재료는 영화 등 콘텐츠와 컨세션 원재료입니다. 영화 콘텐츠의 경우 국내 배급사 및 해외 직배사로부터 안정적으로 조달하고 있습니다. 배급사는 당사와 같이 전국적 네트워크를 갖춘 상영관의 인프라 없이는 관객 동원이 물리적으로 불가능하기 때문에 최적의 시기에 좋은 영화가 개봉될 수 있도록 서로 긴밀히 협력하고 있습니다. 상영 기간 동안 판매된 입장료 매출액을 정해진 비율대로 국내 배급사의 경우 월 단위로, 해외 배급사의 경우 영화 종영 후 후 지급하는 방식이기 때문에 가격변동의 영향이 있을 수 없습니다. 컨세션 원재료의 경우 국내외 다양한 경로를 통해 조달하고 있으며, 옥수수와 같이 전량 수입되는 일부 품목의 경우 원 달러 환율 또는 국제 곡물 시세의 영향으로 조달 가격이 변동 할 수 있습니다.
자. 스튜디오드래곤(주) (1) 주요 원재료의 주요 매입처 및 특수관계여부 드라마 제작하는데 필요한 주 요소는 방송 판권, 연출자, 작가, 출연자 등 인적/물적 자원이 가장 중요한 요소이며 주요 매입처는 기획 및 제작당시의 구매상황을 고려하여 개별계약이 상황별로 다양하게 이뤄지므로 별도로 존재하지 않습니다. 마찬가지로 공급의 독과점 및 안정성 또한 계약 체결당시의 다양성, 주로 인건비 대부분임을 감안하였을 때 낮다고 볼 수 있습니다. 특수관계여부에 있어서는 자회사(국내 5개사 및 해외 3개사), CJ 그룹의 계열사와의드라마 기획 및 제작이 이뤄지는 경우 외주제작사의 입장으로서 매입처가 되며 이 경우 특수관계가 성립하게 됩니다. (2) 주요 원재료 등의 가격변동추이 드라마 제작의 경우 계약 당시의 구매상황을 고려하여 개별계약이 이루어지므로 일률적으로 가격변동 추이를 논하기 어렵습니다. 인적, 물적자원의 결합에 의해 제작되는 방송제작물의 원재료는 연기자 출연료 등으로 가격을 산출하여 표시하기가 곤란합니다.

차. CJ올리브네트웍스(주)

(단위 : 백만원)

사업부문

매입유형

품 목

구체적용도

2023년 3분기
2022년 3분기

매입액

비중(%)

매입액

비중(%)

시스템 구축

상품

전산장비 外

상품매출 및

시스템 구축

63,143

33.2

78,938
36.2

외주비

외주용역비

외주용역비

138,379

66.8

139,261
63.8

계

201,522
100.0
218,199
100.0

[생산설비]생산 및 설비 수치는 2023년 1월부터 9월까지 연결기준으로 작성되었습니다. 기타 주의할 사항이 있는 경우 별도 표시하였습니다.

가. CJ주식회사해당사항이 없습니다.

나. CJ제일제당(주)

(1) 생산능력

(단위: 천톤)

사업부문
2023년 3분기
2022년
2021년

식 품
2,959
3,937
4,061

BIO
3,677
4,834
4,906

FNT
431
575
574

F&C
4,432
5,729
5,348

(*1) 생산능력은 연결기준입니다. (*2) 식품, 바이오, FNT 및 F&C의 생산능력은 사업장별 생산능력의 합으로 작성하였습니다. (사업장별 생산능력 = 시간당 생산능력×일일가동시간×가동일수)(2) 생산실적

(단위 : 천톤)

사업부문
2023년 3분기
2022년
2021년

식 품
2,253
3,430
3,319

BIO
2,806
3,107
3,216

FNT
320
307
330

F&C
2,607
3,976
3,990

(*1) 생산실적은 연결기준입니다.

(3) 당해 사업연도의 가동률

(단위 : 천톤, %)

사업부문
2023년 3분기생산능력
2023년 3분기생산실적
가동율

식 품
2,959
2,253
76%

BIO
3,677
2,806
76%

FNT
431
320
74%

F&C
4,432
2,607
59%

(4) 생산과 영업에 중요한 시설 및 설비 등회사의 식품, BIO, FNT 및 F&C 사업은 국내 26개 생산사업장, 중국, 인도네시아,베트남 등 해외 71개 생산사업장에서 설탕, 소맥분, 조미식품, 육가공식품, 대두가공식품, 사료 등을 제조하여 판매하고 있습니다. 주요 생산사업장 현황은 아래와 같습니다.

[식품, 바이오, FNT 및 F&C 사업 사업장 요약 현황]

(단위 : 개)

구분
국가
생산사업장 수

식품 사업
대한민국
23

미국
19

중국
4

아시아 (중국 제외)
11

유럽
2

식품 합계
59

BIO 사업
대한민국
1

미국
1

중국
2

아시아 (중국 제외)
2

기타
3

BIO 합계
9

FNT
중국
3

아시아 (중국 제외)
2

FNT 합계
5

F&C
대한민국
2

중국
10

아시아 (중국 제외)
12

F&C 합계
24

총합계
97

[식품, BIO, FNT 및 F&C 사업 시설 및 설비 현황]회사의 시설 및 설비는 토지, 건물 및 구축물, 기계장치, 건설중인자산 등이 있으며,2023년 3분기말 기준 장부가액은 12조 2,099억으로 전년말 대비 2,974억 증가하였습니다.

(단위 : 백만원)

구분
기초순장부금액
취득/자본적지출
처분/폐기/손상
감가상각
본계정대체
기 타
기말순장부금액

토지
2,435,678
6,342
(2,068)
-
17,148
9,871
2,466,971

건물
3,490,450
28,752
(3,922)
(130,369)
361,935
12,342
3,759,188

구축물
616,316
4,844
(1,673)
(38,480)
24,973
15,104
621,084

기계장치
3,461,022
69,895
(1,367)
(345,132)
644,419
112,381
3,941,218

선박
7,846
-
-
(505)
1,820
41
9,202

중기
28,307
6,515
(408)
(3,034)
6,455
197
38,032

차량운반구
93,137
26,357
(2,763)
(21,460)
(738)
2,074
96,607

공구와비품
359,716
71,547
(4,779)
(103,601)
56,466
4,138
383,487

생물자산
124,527
88,521
(75,912)
(29,278)
1,547
4,115
113,520

건설중인자산
1,173,180
566,482
(6,465)
-
(1,114,492)
37,326
656,031

기타유형자산
122,354
79
(7)
(1,605)
467
3,351
124,639

합계
11,912,533
869,334
(99,364)
(673,464)
-
200,940
12,209,979

(*1) 기타 : 연결범위 변동 및 환율변동에 의한 증감액이 포함되어 있습니다.(*2) 주요 유형자산에 대한 객관적인 시가판단이 어려워 기재를 생략합니다.(*3) 상기 시설 및 설비현황은 연결기준입니다.(*4) 기타유형자산에는 방송기계기구, 코스 등의 시설 및 설비가 포함되어 있습니다.

(2) 투자현황

2023년 9월 말 회사의 입고 기준 투자집행 실적은 다음과 같습니다.

(단위 : 억원)

구 분
투자기간
투자대상 자산
투자효과
총투자액
비고

신/증설
2023년 1월 ~ 2023년 9월
설비/건물 등
생산증대 등
8,693
-

다. CJ프레시웨이(주)

(1) 주요 설비 현황

회사는 전국 각지에 물류센터를 보유하고 있으며, 토지장부가액은 2,630억, 건물은 813억을 보유하고 있습니다. 주요설비 및 시설현황은 아래와 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
토지
건물
구축물
건설중인자산
공기구비품등
합계

물류센터
수원센터
26,124
2,927
-
-
536
29,587

양산센터
-
1,597
1,573
-
3,057
6,227

이천센터
-
16,547
-
70
5,142
21,759

일산센터
5,440
1,707
-
-
-
7,147

광주센터
4,981
3,130
-
-
645
8,756

중부센터
20,133
3,070
61
-
503
23,767

남서울센터
47,016
4,590
62
-
895
52,563

강남센터
85,325
4,168
-
-
888
90,381

동서울센터
14,670
3,086
-
-
1,688
19,444

대구센터
22,244
4,027
15
-
581
26,867

부산센터
-
6,112
-
-
564
6,676

인천센터
19,080
1,825
-
-
616
21,521

목포센터
2,053
1,973
-
-
2
4,028

장성센터
-
-
-
-
1,285
1,285

동탄센터
-
-
-
-
2,361
2,361

단체급식 점포설비
4,043
10,219
-
4,621
44,464
63,347

기 타
11,928
16,307
220
16,394
42,281
87,130

합 계
263,037
81,285
1,931
21,085
105,508
472,846

※ 본 재무정보는 연결기준으로 작성되었습니다.※ 주요 유형자산에 대한 객관적인 시가판단이 어려워 공정가치 기재를 생략합니다.

(2) 시설투자 누계실적

(단위:백만원)

구분
투자대상자산
투자금액
기대효과

신규 물류센터 건립 등
토지, 건물, 설비 등
5,553
유통사업 매출 확대

단체급식 점포 시설투자
설비 등
14,387
매출 확대 및 고객만족도 제고

인프라 및 위생안전 투자 등
설비 등
12,495

기타
토지, 건물, 설비 등
9,990

합 계
42,425

※ 본 재무정보는 연결기준으로 작성되었습니다.

(3) 생산능력

구 분
소 스
분 말
엑기스
(원)전처리
합 계

생산능력(톤/年)
6,300
2,864
2,988
13,444
25,596

산출근거
생산량(톤/日)
25.3
11.5
12.0
54.0
102.8

※ 작업시간: 1일 8시간 기준※ 작업일수: 연간 248일 기준(4) 생산실적

(단위:톤)

품 목
2023년 3분기
2022년 3분기
2022년
2021년
비 고

소 스
4,093
7,488
9,787
9,803
-

분 말
1,204
1,532
2,001
2,156
-

엑기스
2,309
544
778
555
-

원재료 전처리
8,294
9,012
11,124
13,395
-

합 계
15,900
18,576
23,690
25,909
-

(5) 가동률

(단위:톤, %)

품 목
생산능력
생산실적
가동률

소 스
4,725
4,093
86.62

분 말
2,148
1,204
56.08

엑기스
2,241
2,309
103.03

원재료 전처리
10,083
8,294
82.26

합 계
19,197
15,900
82.83

※ 2023년 1월 1일 ~ 9월 30일까지의 생산능력, 생산실적을 기준으로 작성되었습니다.

라. CJ푸드빌(주)

(1) 생산능력

(단위 : 천개)

사업부문
품목
사업소
수량

2023년 3분기
2022년
2021년

프랜차이즈사업
빵류, 커피 등
음성
316,742
429,090
419,066

※ 별도 재무제표 기준 입니다.※ 분기 생산능력= (월 기준 CAPA/월 근무일수) * 분기 내 실 근무일수

(2) 생산실적 및 가동률

(가) 생산실적

(단위 : 천개)

사업부문
품목
사업소
수량

2023년 3분기
2022년
2021년

프랜차이즈사업
빵류, 커피 등
음성
189,380
257,772
257,189

※ 별도 재무제표 기준 입니다.

(나) 당해 사업연도의 가동률

(단위 : %)

사업부문
품목
사업소
가동률

2023년 3분기
2022년
2021년

프랜차이즈사업
빵류, 커피 등
음성
59.79
60.07
61.37

※ 별도 재무제표 기준 입니다.(3) 생산설비의 현황 등(가) 생산설비의 현황회사는 음성의 1개 공장에서 스테이크, 냉동생지, 케익, 반제시트, 완제빵 등을 제조하여 판매하고 있습니다.

[사업장현황]

사업장
소재지

CJ푸드빌(주) 음성공장
충북 음성군 대소면 대풍리 259

(단위 : 백만원)

구 분
토 지
건 물
구축물
기계장치
기타

기 초
18,280
31,704
1,510
16,120
2,954

취득 및 자본적지출
-
493
3
1,427
2,516

본계정대체로인한증감
-
153
-
116
(269)

감가상각
-
(1,425)
(83)
(2,572)
(782)

기 말
18,280
30,925
1,430
15,091
4,419

※ 별도 재무제표 기준 입니다.

(나) 투자현황

(단위 : 백만원)

구 분
투자기간
투자대상 자산
총투자액
비고

보완/증설
23.01~23.09
건물
493
-

보완/증설
23.01~23.09
구축물
3
-

보완/증설
23.01~23.09
기계장치
1,427
-

보완/증설
23.01~23.09
기타
2,516
-

합계
4,440
-

※ 별도 재무제표 기준 입니다.

마. CJ대한통운(주)

(1) 생산능력

(단위: 백만원)

사업부문
매출유형, 품목 등
사업소
2023년 3분기
2022년
2021년

CL사업부문
하역, 운송, 보관, 건설, 정비, 기타
국내
2,198,845
2,786,100
2,682,244

택배사업부문
집하, 배송
국내 및 해외
2,855,078
4,098,869
3,599,757

글로벌사업부문
하역, 운송, 보관
국내 및 해외
3,564,118
4,446,299
4,026,801

건설사업부문
건설, 리조트, 부동산
국내 및 해외
765,066
803,458
747,933

합 계
국내 및 해외
9,383,107
12,134,726
11,056,735

(2) 생산능력의 산출근거1) 산출방법 등- 물류 서비스업의 특성상 주요 수익원이 물적 형태로 나타나지 않아 생산능력 및 가동률을 파악하는데 어려움이 있어 연간 사업계획을 바탕으로 산출하였습니다. 사업부문별 세부 내역은 다음과 같습니다.2) 생산실적 및 가동률

(단위: 백만원, %)

사업부문
영업목표
영업실적
영업목표대비

CL사업부문
2,198,845
2,116,582
96.3

택배사업부문
2,855,078
2,732,773
95.7

글로벌사업부문
3,564,118
3,160,336
88.7

건설사업부문
765,066
697,632
91.2

합 계
9,383,107
8,707,323
92.8

(3) 생산설비의 현황 등

1) 유형자산

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

취득원가
상각누계액(주1)
정부보조금
장부금액
취득원가
상각누계액(주1)
정부보조금
장부금액

토지
1,072,949,875
-
(1,374,233)
1,071,575,642
1,070,766,518
-
(1,374,234)
1,069,392,284

건물
1,486,988,444
(434,955,982)
(896,630)
1,051,135,832
1,503,602,391
(417,831,163)
(925,721)
1,084,845,507

구축물
485,654,160
(224,935,141)
-
260,719,019
480,044,806
(210,730,173)
-
269,314,633

차량운반구
235,317,309
(156,237,472)
-
79,079,837
220,528,410
(146,889,924)
-
73,638,486

기계장치
890,352,000
(379,951,717)
(34,265)
510,366,018
819,165,022
(340,819,574)
(42,598)
478,302,850

공기구비품
463,202,633
(305,066,718)
(130,260)
158,005,655
442,245,858
(285,344,156)
(151,500)
156,750,202

건설중인자산
115,014,910
-
(983,226)
114,031,684
81,935,542
-
(983,226)
80,952,316

기타
213,612,442
(47,749,143)
-
165,863,299
198,987,123
(48,009,467)
-
150,977,656

합계
4,963,091,773
(1,548,896,173)
(3,418,614)
3,410,776,986
4,817,275,670
(1,449,624,457)
(3,477,279)
3,364,173,934

(주1)손상차손누계액을 합산한 금액입니다2) 무형자산

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

취득원가
상각누계액(주1)
정부보조금
장부금액
취득원가
상각누계액(주1)
정부보조금
장부금액

영업권
813,638,488
(106,896,729)
-
706,741,759
798,652,757
(106,891,799)
-
691,760,958

민간투자사업
635,266,632
(337,990,404)
(17,245,178)
280,031,050
634,856,132
(322,948,913)
(18,085,129)
293,822,090

소프트웨어
307,539,832
(224,869,907)
(31,698)
82,638,227
283,767,623
(205,170,720)
(42,660)
78,554,243

사용수익기부자산
19,989,555
(9,335,704)
-
10,653,851
19,989,555
(8,920,198)
-
11,069,357

건설중인무형자산
50,869,278
-
-
50,869,278
36,740,872
-
-
36,740,872

기타
195,033,067
(125,065,233)
(1,542)
69,966,292
200,419,297
(114,906,048)
(1,886)
85,511,363

합계
2,022,336,852
(804,157,977)
(17,278,418)
1,200,900,457
1,974,426,236
(758,837,678)
(18,129,675)
1,197,458,883

(주1)손상차손누계액을 합산한 금액입니다3) 투자부동산

(단위:천원)

구 분
당분기말
전기말

취득원가
상각누계액(주1)
장부금액
취득원가
상각누계액(주1)
장부금액

토지
62,453,454
-
62,453,454
61,066,985
-
61,066,985

건물
45,899,164
(22,120,379)
23,778,785
27,370,589
(13,804,539)
13,566,050

합계
108,352,618
(22,120,379)
86,232,239
88,437,574
(13,804,539)
74,633,035

(주1) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다

(4) 생산과 영업에 중요한 시설, 설비, 부동산, 전산시스템 등에 대한 투자

1) 진행중인 투자

(단위: 백만원)

사업부문

회사명

구 분

투자기간

투자대상 자산

투자효과

총투자액

기투자액(당분기분)

향후투자액

국내물류
씨제이대한통운(주)
신설
'19.12~'26.12
택배 MP 설비 구축
물류인프라구축 및영업경쟁력 강화
134,070
87,804(4,268)
46,266

국내물류
한국복합물류(주)
신설
'00.01~'25.12
장성복합물류터미널 신축
물류인프라 구축
284,918
82,112(111)
202,806

(주1) 기투자액은 최초 투자시작일부터 당분기까지의 누적 투자금액입니다.

2) 향후 투자계획

(단위: 백만원)

사업부문

회사명

계획명칭

예상투자총액

연도별 예상투자액

투자효과

자산형태

금 액

2023년도

2024년도

2025년도 이후

국내물류
씨제이대한통운(주)
택배 MP 설비 구축
구축물/설비
46,266
50
3,000
43,216
물류인프라 구축

국내물류
한국복합물류(주)
장성복합물류터미널 신축
건축물
202,806
3,200
35,786
163,820
물류인프라 구축

바. CJ올리브영(주)

(1) 점포 현황

(단위: 개)

구분

서울

경기/

인천

경상도

전라도

충청도

강원도

제주도

합계

직영

331

334

208

91

111

13

20

1,108

가맹

29

56

64

26

33

14

6

228

합계

360

390

272

117

144

27

26

1,336

※2023년 9월 30일 기준 운영중인 국내 직영점 1,108개점은 모두 임차매장입니다.

사. (주)CJ이엔엠

(1) 소유시설회사의 본사는 서울특별시 서초구 과천대로 870-13에 소재하고 있으며, 서울특별시 마포구 상암산로 66에 미디어 관련 사업장 등을 소유하고 있습니다. 또한, 경기도 군포시 농심로47번길 20에 물류센터를 운영하고 있습니다.(2) 임차시설임차시설로는 경기도 광주시 초월읍 산수로 642-70 내에 물류창고 일부를 운영하고 있습니다.

(3) 기타 세부사항

(단위: 천원)

계정과목
기초순장부금액
취득
연결범위변동
처분
감가상각비
본계정대체로인한 증감
기타
분기말순장부금액

토지
503,159,547
11,394,595
-
-
-
-
11,104,809
525,658,951

건물
306,548,381
47,860
-
-
(6,946,016)
1,768,879
1,573,355
302,992,459

구축물
20,242,802
2,928,027
-
(235,152)
(927,774)
39,543
(27,530)
22,019,916

기계장치
82,278,931
1,846,822
-
(5)
(12,442,503)
8,419,738
131,299
80,234,282

차량운반구
1,065,037
798,335
-
(147,008)
(530,087)
-
20,116
1,206,393

공기구비품
25,683,086
4,318,485
-
(597,915)
(8,452,539)
1,119,685
(96,544)
21,974,258

기타유형자산
20,041,533
7,816,941
-
(600,291)
(5,862,454)
1,003,939
348,278
22,747,946

사용권자산
113,164,701
30,085,374
-
(3,051,246)
(23,855,408)
-
1,198,201
117,541,622

건설중인자산
194,486,773
82,085,002
-
-
-
(12,351,784)
(192,876)
264,027,115

정부보조금
(73,125)
-
-

50,625
-
-
(22,500)

합 계
1,266,597,666
141,321,441
-
(4,631,617)
(58,966,156)
-
14,059,108
1,358,380,442

(*) 타계정대체가 포함된 금액입니다.

(4) 시설, 설비, 부동산, 전산시스템 등에 대한 투자계획 및 향후 기대효과2023년 3분기까지 총 1,686억원의 유ㆍ무형자산 투자를 집행하였으며, 2023년은 경상적 수준의 투자 집행만을 계획하고 있습니다.

아. CJ씨지브이(주)

2023년 3분기말 기준 한국에서 199개 사이트, 중국에서 132개 사이트, 튀르키예 에서 86개 사이트, 베트남에서 82개 사이트, 인도네시아에서 73개 사이트, 미국에서 3개 사이트, 미얀마에서 7개 사이트를 운영하고 있습니다. 회사는 국내 199개 사이트 중 123개를 회사가 직접 설비투자하고 운영하는 직영 사이트, 76개를 극장 주에게 위탁운영 서비스를 제공하고 위탁수수료를 수수하는위탁사이트로 운영 중입니다. 회사가 운영중인 사이트 및 스크린 현황은 다음과 같습니다.

구 분
2023년 3분기말
2022년말
2021년말

국내
직영
사이트
123
120
121

스크린
917
907
913

위탁
사이트
76
71
69

스크린
465
436
421

소계
사이트
199
191
190

스크린
1,382
1,343
1,334

해외
중국
사이트
132
144
145

스크린
1,054
1,149
1,158

튀르키예
사이트
86
90
100

스크린
722
771
840

베트남
사이트
82
83
83

스크린
477
483
474

인도네시아
사이트
73
71
68

스크린
417
408
395

미국
사이트
3
3
3

스크린
25
25
25

미얀마
사이트
7
9
9

스크린
21
28
28

소계
사이트
383
400
406

스크린
2,716
2,864
2,920

총계
사이트
582
591
596

스크린
4,098
4,207
4,254

자. 스튜디오드래곤(주)

(1) 생산설비생산실적/능력 및 가동율 등은 사업 특성상 기재하기 어려워 기재하지 않았으며 설비에 관한 사항(연결기준)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기
토지
건물
임차시설물
방송기계기구
공기구비품
건설중인자산
기타유형자산
합 계

취득원가:

기초
3,824,820
2,206,349
2,328,047
4,497,238
801,873
49,546
140,000
13,847,873

취득
-
-
1,708,360
1,040,000
74,362
-
-
2,822,722

대체
-
-
49,546
-
-
(49,546)
-
-

기말
3,824,820
2,206,349
4,085,953
5,537,238
876,235
-
140,000
16,670,595

상각 및 손상차손누계액:

기초
-
(61,769)
(657,270)
(1,630,230)
(554,741)
-
-
(2,904,010)

감가상각비
-
(42,275)
(398,220)
(481,222)
(57,633)
-
-
(979,350)

기말
-
(104,044)
(1,055,490)
(2,111,452)
(612,374)
-
-
(3,883,360)

장부가액:

기초
3,824,820
2,144,580
1,670,777
2,867,008
247,132
49,546
140,000
10,943,863

기말
3,824,820
2,102,305
3,030,463
3,425,786
263,861
-
140,000
12,787,235

(2) 설비 투자내역 및 향후계획회사는 증권신고서 제출일 전일 현재 생산과 영업에 중요한 시설, 설비, 부동산, 전산시스템에 대한 투자가 진행중이거나 계획하는 바는 없습니다.

차. CJ올리브네트웍스(주)

사업장명

소재지

면적

비고

데이터센터 토지

인천광역시 연수구

3,406.6㎡

자가

데이터센터 건물
인천광역시 연수구

12,090.5㎡

자가

※ 생산실적/능력 및 가동율 등은 사업 특성상 기재하기 어려워 기재하지 않습니다.

4. 매출 및 수주상황

[매출]매출은 2023년 1월부터 9월까지 연결기준으로 작성되었습니다. 기타 주의할 사항이 있는 경우 별도 표시하였습니다.
가. CJ주식회사지주회사의 영업수익은 브랜드의 사용으로 인한 로열티 수익, 투자부동산의 임대를 통한 임대료수익, 배당금수익 등으로 구성되어 있으며, 회사의 별도재무제표 상 영업수익은 1,827억원입니다.

나. CJ제일제당(주) (1) 매출실적

(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품목
2023년 3분기
2022년
2021년

식품
제품 및 상품
소재식품,가공식품 등
8,497,758
11,104,156
9,566,095

BIO
제품 및 상품
아미노산,식물성 단백원 등
2,608,714
4,046,369
3,015,655

FNT
제품 및 상품
핵산, 천연맛소재 등
487,388
807,650
715,627

F&C
제품 및 상품
배합사료, 축산물 등
1,910,889
2,821,201
2,447,025

물류
서비스
하역, 운송,배송,건설 등
8,229,285
11,300,137
10,544,826

합 계
21,734,034
30,079,513
26,289,228

(*) 부문간 내부매출액 제외기준입니다. (연결기준)

(2) 판매경로 및 주요 매출처

(단위 : %)

경로구분
주요 거래처 유형
매출비중
비 고

대리점
전문점,복합점,식당전문점 등
21.1
-

신경로
할인점,편의점,백화점,온라인몰 등
35.5
-

실수요
B2B업체,식음료제조업체 등
19.8
-

기타
해외거래처,로컬수출 등
23.6
-

합 계
100.0
-

(3) 판매방법 및 조건

경로구분
판매방법
대금회수조건
부대비용부담
비고

대리점
담보에 의한 한도내 외상판매
외상기일 30일이내
운반비 당사부담
-

신경로
담보에 의한 한도내 외상판매
외상기일 60일이내
운반비 당사부담
-

실수요
담보에 의한 한도내 외상판매
외상기일 60~120일
운반비 당사부담
-

(4) 판매전략식품, BIO, FNT 및 F&C 사업의 경우 기존 경로의 구조적 경쟁력 강화를 추진하며, 이를 통해 지속적인 강한 유통력을 구축하여, 안정적인 수익성 창출을 달성하고자 합니다. 또한, 소비자 트렌드 변화에 대응하기 위해 적극적인 마케팅 활동의 효율성을 높이는 다양한 전략을 수행 중에 있습니다.

다. CJ프레시웨이(주)

[사업부문별 매출액]

(단위:백만원)

사업부문
2023년 3분기
2022년 3분기
2022년
2021년

식자재유통
1,700,263
1,560,627
2,093,010
1,764,628

푸드서비스
537,673
422,950
583,848
455,486

기 타
48,072
53,301
70,834
71,320

합 계
2,286,008
2,036,878
2,747,692
2,291,434

※ 본 재무정보는 연결기준으로 작성되었습니다.[상품군별 매출액 및 비중]

(단위:백만원, %)

구분
품 목
2023년 3분기
2022년 3분기
2022년
2021년

금 액
구성비
금 액
구성비
금 액
구성비
금 액
구성비

상품
가공상품
1,202,489
52.6
1,064,831
52.2
1,417,444
51.7
1,134,586
49.5

농산물
177,567
7.8
158,404
7.8
223,806
8.1
227,180
9.9

수산물
114,951
5.0
94,211
4.6
134,593
4.9
105,730
4.6

축산물
203,480
8.9
217,311
10.7
286,354
10.4
270,258
11.8

기 타
28,904
1.3
50,304
2.5
63,500
2.3
52,490
2.3

소 계
1,727,391
75.6
1,585,061
77.8
2,125,697
77.4
1,790,244
78.1

제 품
558,617
24.4
451,817
22.2
621,995
22.6
501,190
21.9

합 계
2,286,008
100.0
2,036,878
100.0
2,747,692
100.0
2,291,434
100.0

※ 본 재무정보는 연결기준으로 작성되었습니다.

[지역 유형별 매출액]

(단위:백만원, %)

구 분
2023년 3분기
2022년 3분기
2022년
2021년

금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중

국내 매출
2,284,522
99.9
2,035,362
99.9
2,745,517
99.9
2,289,241
99.9

수 출
1,486
0.1
1,516
0.1
2,175
0.1
2,193
0.1

합 계
2,286,008
100.0
2,036,878
100.0
2,747,692
100.0
2,291,434
100.0

※ 본 재무정보는 연결기준으로 작성되었습니다.

[판매방법 및 조건]

사업부문
경로구분
판매방법
대금회수조건
비고

식자재유통
대리점
여신한도내 외상판매
외상기일 15일 이내
주1)

직거래
여신한도내 외상판매(단,우량기업은 여신한도 배제)
외상기일 45일 이내

푸드서비스
단체급식
현금결제

주2)

주1) 식자재유통사업의 매출은 주로 대리점과 직거래처에 하고 있으며 결제조건은 거래처별로 회사기준 개별여신한도를 설정하여 여신한도액 범위내에서 외상 판매를 하고 있습니다. 주2) 단체급식사업의 경우 운영점별로 일부 산업체 등은 매월말 매출액을 정산하여 계산서를 발행하며 발행일로부터 15일 현금결제를 받고 있습니다.

[주요 전략]

- 식자재유통: 차세대 ERP 시스템 도입 및 구매 경쟁력을 기반으로 안전한 먹거리 공급을 통한 건전한 수익구조 창출과 지속적인 신규개발 활동 강화

- 푸드서비스: 고도화된 운영 Knowhow 및 차별화된 기술급식 도입으로 시장 선도

라. CJ푸드빌(주)

(1) 매출실적

(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품목
2023년 3분기
2022년 3분기
2022년
2021년

외식
제품, 상품
스테이크, 샐러드바 등
163,911
131,528
189,111
133,815

프랜차이즈
제품, 상품
냉동생지, 빵, 커피 등
440,869
315,110
561,906
470,978

기타
전대매출 등
-
5,920
4,228
8,909
4,012

합계
610,700
450,866
759,926
608,805

※ 연결 재무제표 기준 입니다.

(2) 판매조직, 경로, 전략 등(가) 판매경로 및 주요매출처

사업부문
경로구분
주요거래처유형
매출비중(%)

외식

B2C(소비자 대상)

개별 고객

32.9

프랜차이즈

가맹점

가맹점

51.6

B2B (실수요 매출)

단체급식 등

9.9

B2C (직영점 매출)

개별 고객

4.3

기타
전대매출 등

1.4

※ 별도 재무제표 기준 입니다.(나) 판매방법 및 조건

사업구분
경로구분
판매방법
대금회수조건
부대비용 부담
비고

외식
B2C(소비자 대상)
영업장(매장) 운영을 통한 판매
[현금 : 현장에서 즉시 회수][신용카드 : 회수기간 3~4일][상품권 : 30일 이내]
카드수수료 회사 부담
-

프랜차이즈
B2C(직영점 매출)
영업장(매장) 운영을 통한 판매
[현금 : 현장에서 즉시 회수][신용카드 : 회수기간 3~4일][상품권 : 30일 이내]
카드수수료회사 부담
-

B2B(실수요 매출)
계약업체 발주를 통한 판매
외상기일 60일 이내
없음
-

가맹점(일반매출)
물품발주,설비/간판 등의 판매,컨설팅용역 공급
가상계좌를 통한 가맹점별 여신관리
없음
-

※ 별도 재무제표 기준 입니다.(다) 판매전략가맹점 및 직영점을 개설하여 제품과 서비스를 제공하고 이에 대한 마케팅 전략 실행을 통한 고객 유입 유도하며 지속적인 제품과 서비스 개발을 통해 소비자 트렌드변화에 대응하고 있습니다.

마. CJ대한통운(주)

(1) 판매조직회사의 판매조직은 4부문 7본부 7실 1단 3그룹 83담당이 있으며 , 종속회사는 국내법인에 한국복합물류(주), 이앤씨인프라(주) 2개사가 있고, 해외법인에 CJ Logistics Holdings America Corporation 등 105개사가 있습니다. (2) 판매경로

(단위: 백만원, %)

사업부문
매출유형, 품목 등
2023년 3분기

매출액
비중

CL사업부문
하역, 운송, 보관, 건설, 정비, 기타
2,116,582
24.3

택배사업부문
집하, 배송
2,732,773
31.4

글로벌사업부문
하역, 운송, 보관
3,160,336
36.3

건설사업부문
건설, 리조트, 부동산
697,632
8.0

합 계
8,707,323
100.0

(3) 판매방법 및 조건

- 종합물류에 의한 현금 및 외상판매

(4) 판매전략

- 고객만족경영실천, 책임경영체제, 경영자원의 운영효율화를 통한 경쟁력 강화 및 원가절감으로 생산성 향상에 총력을 경주하고 있습니다.

바. CJ올리브영(주)
(1) 매출실적

(단위: 백만원, %)

구분

2023년 3분기
2022년 3분기
2022년

매출액
비중
매출액
비중
매출액
비중

상품매출

(건강 및 미용관련상품 등)

2,791,797
99.8
2,005,185
99.9
2,775,346
99.9

기타

(전대매출 등)

5,321
0.2
1,288
0.1
2,125
0.1

합계
2,797,118
100.0
2,006,473
100.0
2,777,471
100.0

(주) 매출액은 별도 재무제표 기준입니다.

(2) 판매경로

회사의 주된 판매경로는 다음과 같습니다.

경로구분

판매방법

결제수단

B2C(소비자 대상)

영업장(매장) 및 온라인몰

운영을 통한 판매

현금, 카드, 상품권 등

(3) 판매전략

CJ올리브영은 기존 뷰티시장 Leading Player로서의 지위 제고 및 옴니채널 서비스의 진화 등 기존 플랫폼 사업의 경쟁력 강화를 기반으로 지속가능한 성장 기반 확보에 집중하고 있습니다. 글로벌 경기침체와 소비심리 둔화, 뷰티시장 경쟁 심화 등 어려운 경영환경 속에서도 CJ올리브영이 가진 상품 경쟁력, 서비스 경쟁력, 운영 효율화 등을 바탕으로 국내 뷰티시장에서의 우위를 유지하였습니다. 또한 변화하는 소매유통업 환경에 발 맞추어 Data 기반의 분석을 통해 옴니채널 플랫폼으로서의 전략을 가속화하고 있으며, 온라인 중심으로 글로벌 시장을 공략하여 K-뷰티 플랫폼으로서의 확대를 추진하고 있습니다.

사. (주)CJ이엔엠

(1) 매출실적 : (주)씨제이이엔엠 (연결기준)

회사의 매출은 미디어플랫폼, 영화드라마, 음악, 커머스사업으로 구분 됩니다.

(단위 : 백만원)

사업부문
회사명
매출유형
2023년 3분기
2022년 3분기
2022년
2021년

미디어플랫폼

CJ ENM 미디어플랫폼사업부문및 종속회사 (주)티빙
외 16개사

광고 기획, 판매, 수신료 등
수출
61,535
82,120
112,410
118,408

내수
873,338
981,401
1,315,219
1,272,293

합계
934,873
1,063,521
1,427,629
1,390,700

영화드라마

CJ ENM 영화드라마사업부문및 종속회사 CJ ENM FIFTH SEASON, LLC
외 96개사

콘텐츠 기획, 제작, 유통 등
수출
618,938
723,172
1,116,147
216,436

내수
172,962
188,855
308,142
179,162

합계
791,900
912,027
1,424,289
395,598

음악

CJ ENM 음악사업부문및 종속회사 LAPONE ENTERTAINMENT
외 9개사

음반, 음원, 콘서트, 매니지먼트 등
수출
152,583
138,510
202,523
125,636

내수
267,221
235,820
382,493
261,922

합계
419,804
374,330
585,016
387,558

커머스

CJ ENM 커머스사업부문및 종속회사 (주)브랜드웍스코리아
외 11개사

상품 기획, 유통, 판매 등
수출
2,342
473
1,671
1,990

내수
959,813
977,933
1,353,632
1,376,551

합계
962,155
978,406
1,355,303
1,378,541

합 계
수출
835,398
944,275
1,432,752
462,469

내수
2,273,334
2,384,009
3,359,486
3,089,927

합계
3,108,732
3,328,284
4,792,238
3,552,397

※(주)씨제이이엔엠 연결 재무제표 기준으로 작성 하였습니다.

(2) 판매경로 및 판매방법 등

[미디어플랫폼사업]1) 판매 경로(1) 채널 공급 계약(프로그램 공급 계약) 매년 1회씩 프로그램 공급 계약을 갱신하며 방송사업자(케이블,위성,IPTV)들의 채널라인업 합의 후 계약을 진행합니다. 계약 기간은 일반적으로 매년 1월 1일부터 12월 31일까지이고, 계약 만료 30일 전까지 계약 갱신과 관련한 별도 협의가 없으면 자동 연장됩니다.(2) 광고 계약광고매출은 직접 판매매출(본사와 광고주와의 직접 계약)과 대행매출(광고대행사를 통한 위수탁 거래)로 나눌 수 있는데 대행매출의 경우 수주 받은 광고 매출의 일정 비율의 금액을 수수료로 지급하고 있습니다.(3) 디지털미디어사업 회사 제작 및 외부 제휴 콘텐츠(PIP 등)를 외부 플랫폼에 공급해 광고 재원을 확대해 나가고 있습니다. 특히 회사는 유튜브 기반 오리지널 콘텐츠 및 회사 방송 콘텐츠 IP 활용 디지털 클립 제작을 통해 수익/재원을 확대하고 있습니다.

(4) OTT사업(혹은 구독사업)

티빙을 이용하고자 하는 고객을 대상으로 유료가입 상품을 판매하고 있습니다. 티빙은 고객을 대상으로 유료가입 상품을 직접 판매하는 것 뿐만 아니라 네이버, 통신사(KT,LG)와의 제휴를 통해 결합상품을 출시함으로써 이용자들의 접점을 확대해 나가고 있습니다.

구분

D2C

네이버

통신사(KT,LG)

판매방식

직접판매

간접판매

간접판매

상품유형

베이직/스탠다드/

프리미엄

네이버플러스멤버십

결합상품

통신사

요금제 결합상품

2) 판매 방법 및 전략

(1) 채널 공급 방법 및 전략채널 공급 방법은 연간 프로그램 사용료를 정액으로 월별 지급하는 방식과 월별 가입자 수 또는 방송 매출액을 반영한 정률 지급 방식으로 구분됩니다. 각 사업자별 지급 방식에 따라 매월 말일에 프로그램 사용료를 청구하며 결제일은 청구 월의 익월 말일까지입니다.

프로그램 공급 계약은 프로그램 사용료 뿐만 아니라 시청률의 기본 요인이 되는 커버리지 확장 등의 유형ㆍ무형적인 이익을 고려한 포괄적인 접근이 필요합니다.

㈀ 프로그램 사용료의 극대화 : 회사 채널들의 시청률 및 인지도 등 방송 업계에서의 비중을 고려한 적정 프로그램 사용료 요구.㈁ 커버리지 유지 및 확대 극대화 : 커버리지는 시청률과 밀접한 관계를 갖고 있으며 채널별 시청률은 광고 수입에 영향을 미침.㈂ 마케팅 활동 : 콘텐츠 및 채널 브랜드 홍보를 여러 매체와 방법으로 마케팅 활동을 함으로써 채널 인지도와 시청률을 극대화시킴.(2) 광고 매출 방법 및 전략㈀ 연간 계약 : 1년간 총 집행금액 청약, 약정 CPRP or 할인율을 일괄 계약㈁ 기간 청약 : 3개월~6개월 단위 집행금액 청약㈂ 임시물 청약 : 1개월 또는 1개월 미만 단위 계약㈃ 특별 판매 : 특집 프로그램에 대해서 한정적 재원을 소수의 광고주에 한해 특별 판매하는 방식단순히 광고 상품을 판매하는 것이 아닌, 본사의 제작 역량과 방송 광고 재원 및 온라인 광고 재원, 오프라인 이벤트 등을 결합한 IMC(Integrated Marketing Communication) 상품을 통하여 광고주가 360도 전 방위적으로 기업의 브랜드, 상품의 가치를 제고할 수 있는 마케팅 툴을 제시하는 등 비즈니스 파트너십을 구축하는 광고 판매 전략을 실현하고 있습니다.(3) 디지털미디어사업 판매 방법 및 전략 모바일 OTT 및 디지털 플랫폼 기반의 디지털 유통 강화를 통한 광고매출 확대와 동시에, 국내외 빅플랫폼과의 제휴/확장 전략을 통해 다양하고 차별화된 비즈니스 모델을 발굴하여 매출을 극대화하고자 합니다.(4) OTT사업(혹은 구독사업)티빙은 타 OTT 플랫폼과는 차별화된 콘텐츠와 플랫폼 서비스를 제공함으로써 고객이 티빙을 유료로 이용할 수 있도록 유도하고 있습니다. 이를 위해 오리지널 콘텐츠를 제작 공급하고 있으며, 파라마운트+ 브랜드관 등을 출시하여 오직 티빙에서만 시청이 가능한 콘텐츠를 확보하여 제공하고 있습니다. 뿐만 아니라 CJ ENM/JTBC 등 채널에서 방영된 우수한 콘텐츠를 실시간/VOD로 제공하여 경쟁 우위를 확보하고 있습니다.

[영화드라마사업]1) 판매경로 및 판매방법

(1) 콘텐츠 사업

구분
판매 경로
판매 방법

국내
Linear
지상파, 종편, PP 대상 방영권 판매

OTT
넷플릭스, 디즈니+, 왓챠, 쿠팡, 네이버 등에 VOD 서비스권(전송권) 판매

기타
유튜브, 네이버 등 클립 및 기내 등 기타 판매

해외
Linear
지역별 주요 방송사에 방영권 판매

OTT
넷플릭스, 디즈니+, 아마존프라임비디오 등 주요 글로벌 OTT 사업자 및 VIU 등 주요 로컬 OTT사업자에 콘텐츠별 VOD 서비스권 판매

기타
지역별 Format 판매 및 기내 판매 등

(2) 영화/공연 사업

구분
판매 경로
판매 방법

국내 영화
영화관

영화관 상영 후 부금 정산

홈비디오

홈비디오 유통 대행사 통한 판매

TV/기타

방송사별 방영권 판매, 콘텐츠 대행사 통한 판매

해외 영화

해외

해외판권 판매 또는 직접배급

뮤지컬
온라인, 현장
인터파크, 예스 24 등 온라인 티켓판매처 또는 뮤지컬 현장 티켓판매소 통해 판매

2) 판매전략(1) 콘텐츠 사업타이틀별 혹은 여러 개의 타이틀을 장르별, 콘텐츠 성격별로 묶어 하나의 상품으로 구성하여 판매합니다. 콘텐츠별로 판매 타겟시장을 설정하고 목표 시장의 선호도에 부합하는 출연진, 작가,연출진 등의 섭외에서 목표 시장의 정서에 맞도록 콘텐츠의 스토리를 풀어 나가는 것까지 기획단계에서부터 판매 전략을 연계하여 콘텐츠 판매 매출을 극대화시키고자 하며 글로벌 OTT 등 주요 파트너사와 제휴 및 신규 거래처 발굴을 통해 콘텐츠 가치를 증대 해 나가고 있습니다.(2) 영화/공연 사업영화 극장 배급은 흥행성 있는 작품의 선별, 경쟁사 배급 일정 조율, 영화관과의 협력강화 등 으로 이루어집니다. 이를 통해 안정적인 배급 일정과 경쟁우위를 확보하고, 관객 요구에 부합하는 작품을 배급하여 시장 경쟁력을 강화합니다.부가판권 판매는 공중파, CATV, IPTV, OTT, VOD 등 다양한 판매 채널을 확보하여 더 많은 시청자들이 접근할 수 있도록 함으로써 수익을 극대화하고, 수출은 국제 영화제 참가와 수상, 현지 시장에 맞는 상품화 전략 수립, 해외유통망 구축, 현지 협력사와의 파트너십 등이 중요합니다. 공연사업은 흥행성이 검증된 IP 기반으로 스타성 있는 배우나 가수를 캐스팅 함으로써 공연의 인지도를 높이며, 가격 정책 세분화 및 대중적인 마케팅 확대를 통해 매출 극대화하고 있습니다.

[음악사업]

1) 판매조직

매출유형

품목

조직

음반/음원, 콘서트, MD매출

음반/음원, 콘서트, MD 등

음악사업부

2) 판매경로

(1) 음악유통사업은 자체제작 또는 기 구축된 음반 기획사와의 네트워크를 통해 확보한 앨범을 전국 음반 도ㆍ소매에 공급하고 있으며 지니뮤직 등의 사이트와 이동통신사 등을 통해 음원을 판매하고 있습니다.(2) 콘서트 사업은 아티스트 소속사와의 파트너십을 통해 확보한 공연권을 바탕으로 콘서트를 기획/제작하며, 인터파크 등 티켓 유통 플랫폼을 통해 콘서트 티켓을 판매하고 있습니다.(3) MD 사업은 수입 또는 구매한 상품을 온/오프라인 매장 또는 공연장 내에서 판매하고있습니다. 3) 판매방법 및 조건

구분

판매 방법

조건

음악유통

① 음반:자사 및 기획사와의 계약에 의해서 발매하는 음반을 일반 도소매상을 통한 판매 ② 음원:자사 음원 및 기획사와의 계약에 의해서 제공받는 음원을 온라인 및 디지털음원 업체에 제공 현금 및 외상판매

외상판매된 제품의 대금회수방법은 1개월 내에 현금과 어음 등으로 결제되며, 현금 대 어음 결제비율은 약 70:30 정도임

MD

① 도매상을 통한 판매 ② 공연 및 행사장에서 직접 판매

현금 및 외상 판매

4) 판매전략(1) 음악유통사업은 자체제작 또는 기 구축된 음반 기획사와의 네트워크를 통해 인지도 높은 가수의 앨범을 확보하고 회사 온/오프라인 채널을 통한 프로모션으로 적극 활용하여 영업활동을 수행하고 있습니다.(2) 콘서트 사업은 자체 또는 기 구축된 아티스트 소속사와의 네트워크를 통해 확보한 공연권을 바탕으로 콘서트를 기획/제작하며 영업활동을 수행하고 있습니다. (3) MD사업은 고객의 니즈에 부합하는 상품을 발굴/기획/마케팅하고 이를 다수의 협력업체를 통해 제작 및 유통하고 있습니다. [커머스사업]1) 판매경로상품구매담당자(MD)가 업체와 물품 공급계약을 맺은 후 TV, 인터넷 등의 매체를 통해 일반 고객에게 직접 상품정보를 제공합니다. 전화 또는 인터넷, 모바일, 리모콘 등으로 고객의 주문을 접수한 후, 결제가 이루어지면 택배회사를 통해 상품을 배송합니다.2) 판매방법구매를 원하는 고객으로부터 전화 또는 인터넷으로 주문을 받은 후 신용카드 결제, 무통장 입금 등의 방식으로 상품대금을 회수하고, 택배회사를 통해 고객이 희망하는 장소로 상품을 배송하는 판매 형식을 취하고 있습니다. 3) 판매전략회사는 상품 경쟁력과 다양한 콘텐츠를 활용하여 소비자들에게 차별적 쇼핑의 경험을 제시하는 전략을 택하고 있습니다. 오랜 커머스사업 노하우를 바탕으로 선제적 시즌상품을 편성하고, 패션 ·뷰티 ·건강 기능 식품 등 균형 있는 상품 포트폴리오를 구성하는 등 차별화된 상품 전략을 펼치고 있습니다. 특히 패션 분야에서 역량 있는 MD 인적 자원과 유명 디자이너와의 협업, 고급 캐시미어 등 소재의 고급화를 통해 경쟁사 대비 우위를 점하고 있습니다. 이와 더불어 TV채널 外 온라인/모바일 플랫폼 , 오프라인 매장 <스타일온에어> 등 다양한 판매채널을 통해 고객의 다양한 쇼핑 니즈에 대응하고 있습니다. 또한, 급성장하는 모바일 트렌드에 맞춰 2017년 12월 업계 최초로 모바일 전용 실시간 채팅 기반 생방송 채널인 '쇼크라이브'를 개국하여, 2021년 8월부터 '라이브쇼'로 확대 운영하고 있습니다. 이러한 다양한 판매채널과 회사가 보유한 유수의 미디어콘텐츠 역량을 결합하여 고객들에게 단순한 상품 소개 및 판매를 넘어 새롭고 즐거운 쇼핑의 가치를 제공하고 있습니다.

아. CJ씨지브이(주)

(1) 매출실적

(단위: 백만원, %)

구분
2023년 3분기
2022년 3분기
2021년 3분기

금액
비중
금액
비중
금액
비중

멀티플렉스 운영
입장료 판매
734,112
61.0
583,908
61.7
325,393
65.6

컨세션 판매
197,138
16.4
151,388
16.0
52,034
10.5

광고 판매
125,884
10.5
106,065
11.2
47,094
9.5

기타 판매
46,282
3.8
23,480
2.5
43,208
8.7

기술특화관 포맷 및 장비 판매
99,433
8.3
81,981
8.6
28,499
5.7

합 계
1,202,849
100.0
946,822
100.0
496,228
100.0

(2) 판매방법 및 조건회사가 운영 중인 각 극장에서 입장료 판매 및 컨세션 판매 등의 영업활동을 담당하고 있습니다. 입장료는 주중, 주말, 조조 등 요일별, 시간대별 요금차등제를 시행하고 있으며 카드사 등과의 제휴를 통해 할인판매를 시행하고 있습니다. 컨세션 매출에 있어서는 신메뉴 개발 및 콤보세트 구성 다양화를 통한 매출 극대화에 중점을 두고 있습니다. 광고 매출은 광고수주로 이뤄지고 있습니다. 기술특별관 포맷 및 장비 판매는 4DX, ScreenX 기술특별관 콘텐츠 포맷 제작 및 판매활동 및 장비판매 매출로 이뤄지고 있습니다. 기타 매출은 위탁사이트 수수료 수익 및 부대사업장 매출 등으로 이뤄지고 있습니다.

자. 스튜디오드래곤(주)

(1) 매출 실적 (연결 기준)

(단위: 백만원)

사업부문
매출유형

품목

(*)

2023년 3분기
2022년
2021년

드라마
드라마 편성
수출
-
-
-

내수
120,677
192,521
161,294

드라마 판매
수출
355,416
367,864
178,999

내수
109,203
112,386
96,532

기타
수출
72
712
3,929

내수
6,679
24,463
46,360

소계
수출
355,488
368,576
182,928

내수
236,559
329,370
304,186

총계
592,047
697,946
487,114

(*)

품목은 개별 드라마 작품명이며 이는 각 매출유형별로 다양하므로 표기가 어려워 기재하지 않았습니다.

(2) 판매경로 및 판매방법 등

매출 품목

판매조직

내용

드라마 편성

각 드라마 제작팀

프로젝트 담당 PD가 직접 매체와 협상

드라마 판매

사업전략팀

(주)씨제이이엔엠에 국내외 판권 판매 위탁

협찬 및 기타

사업팀

협찬 및 기타 매출 담당

회사는 드라마를 기획 및 제작하여 공급하는 것을 주요 사업으로 하고 있고, 일반 제조기업과는 달리 별도의 재판매를 위한 영업부나 직매점, 지점 및 영업소, 사업소 등이 존재하지 않습니다. 따라서 드라마 편성, 협찬 등은 각 프로젝트 담당, 사업팀이 직접 담당하고 있습니다.또한 회사는 (주)씨제이이엔엠의 판매 대행을 통하여 우수한 판매 네트워크를 확보하고 있으며, 이에 따라 회사는 드라마 제작에 집중할 수 있는 환경을 구축하여 완성도 높은 드라마 제작을 통한 시장 입지를 강화하고 있습니다.(3) 판매전략(가) 국내 판매 전략(주)씨제이이엔엠의 tvN 등 채널에 콘텐츠를 공급하고 있으며, 지상파, 종합편성채널 등 전통 미디어 및 디지털 등 다양한 플랫폼에 맞춤형 콘텐츠를 공급하고 있습니다. (나) 글로벌 판매 전략글로벌 전역에 현지 최고의 Traditional / New media 사업자들과 강력한 네트워크를 보유하면서, 장기적인 협력 관계를 통해 판매를 진행하고 있으며, 로컬 제작사 및 방송사들과 파트너쉽을 통해 현지화를 확대하고 있습니다.

(4) 주요 매출처(주)씨제이이엔엠이 보유하고 있는 tvN 등 드라마를 공급하고 있으며, 국내외 OTT 등으로 매출처를 확대하고 있습니다.

(단위: 백만원, %)

매출처
2023년 3분기
2022년
2021년

(주)씨제이이엔엠
121,918
244,009
165,574

전체 매출 비중
20.59
34.96
33.99

[수주상황]회사의 사업영역은 수주 사업이 아니므로 해당사항 없습니다

차. CJ올리브네트웍스(주)

(1) 매출실적

(단위: 백만원, %)

사 업 구 분

품 목

2023년 3분기

2022년

2021년

매출액

비중

매출액

비중

매출액

비중

SI사업

IT시스템구축 및 프로그램개발

144,604
30.0
265,574
39.9
218,656
39.4

SM사업

시스템 운영 및 유지관리

105,011
21.8
124,949
18.8
115,313
20.8

IDC사업

서버, 네트워크, 정보보호 등 인프라 구축 및 운영

77,635
16.1
88,539
13.3
81,642
14.7

서비스사업外기타매출

PG, 메세징 서비스 외 기타 서비스 및 솔루션 공급 等

155,538
32.1
186,167
28.0
140,025
25.1

합 계

482,788
100.0
665,229
100.0
555,636
100.0

※ 별도 재무제표 기준입니다.

(2) 판매경로

회사의 주된 판매경로는 다음과 같습니다.

경로구분

판매방법

결제수단

B2B(실수요 매출)

계약을 통한 판매

외상거래

(3) 판매전략

1995년 설립 이래, 국내·외 제조, 유통, 물류, 미디어 등 생활문화 기반의 IT서비스 제공을 통해 고객 비즈니스 성공 및 고객 가치 실현을 견인하여 왔습니다. 회사는 IT시스템 구축 및 서비스 제공을 통해 축적된 경험과 역량을 바탕으로, 대외 IT서비스 사업 및 AI/빅데이터 등 디지털 新기술 기반 고객 디지털 혁신을 지원하는 신사업을 확대하고 있으며, 이를 통해 고객과 사회의 행복을 선도하고자 합니다.
[수주상황]증권신고서 제출일 전일 현재 회사 재무제표에 중요한 영향을 미치는 장기공급계약 수주거래는 없습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

[위험관리]

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 주가변동위험 및 이자율 위험),신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

회사 중 일부 종속회사는 특정위험을 회피하기 위해 파생상품을 이용하고 있습니다. 회사는 위험회피관계의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다.

(1) 시장 위험

(가) 외환위험

회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화 및 유로화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 위환위험은 미래예상거래, 해외사업장에 대한 순투자, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 회사는 각각의 회사별로 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 회사별로 헷지정책을 선택하고 있습니다.

(나) 주가변동위험회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있어, 주가변동위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며 KOSPI 주가지수, KOSDAQ 주가지수 등에 속해 있습니다. 다른 모든 변수가 일정하고 주가지수의 10% 변동시 회사의 자본의 변동금액은 40,061백만원(전분기: 29,119백만원, 전전분기: 56,899백만원)입니다(다) 이자율 위험회사는 주로 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인한 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운영하고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험은 각각의 기업별로 관리되고 있습니다. 신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건 상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 주요한 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 개별적으로 재무신용도를 평가하고 있으며, 주요한 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.

또한 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

회사의 현금및현금성자산은 당좌예금과 단기 금융기관 예치금 등으로 구성되어 있습니다. 2023년 3분기말 기준 신용위험의 최대노출금액은 금융상품의 장부가액(현금 및 지분증권 제외)과 보증금액(연결재무제표 주석)과 같습니다.

(3) 유동성 위험

회사는 각각의 기업별로 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.

회사는 원활한 자금운영을 할 수 있도록 신용등급 등이 일정수준 이상인 국내외 금융기관에 매출채권의 매각 및 자산유동화증권 등을 발행하고 있으며, 금융기관들과 당좌대출약정 등을 맺고 있습니다.

또한, 만약의 대규모 유동성 필요에 대비하여 본사의 지급보증을 통해 해외 종속기업이 활용할 수 있는 차입한도를 확보하고 있습니다.

나. 자본위험관리

회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채 및 총자본은 연결재무상태표의 금액을 기준으로 계산합니다.

(단위: 백만원)

구 분
당분기말
전기말
전전기말

부채
30,630,199
30,506,775
25,492,466

자본
18,406,241
17,733,633
16,463,530

부채비율
166%
172%
155%

[파생거래]

가. 파생상품의 내역

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말
전전기말

자산
부채
자산
부채
자산
부채

유동

상품선물계약
5,165,808
7,976,065
23,965,724
5,033,109
11,849,250
960,326

상품옵션계약
2,969,315
2,920,634
4,211,119
2,105,075
7,069,604
4,863,264

이자율스왑계약
16,592,672
-
22,909,622
-
174,533
205,435

통화선도계약
49,400,999
26,040,978
15,932,507
94,015,545
6,483,414
20,778,132

통화옵션계약
-
-
-
-
1,080,143
16,829

통화스왑계약
26,049,964
294,264
1,542,228
8,054,609
353,590
11,489,577

기타파생상품
8,613,468
62,383,313
8,613,468
15,138,835
-
-

소 계
108,792,226
99,615,254
77,174,668
124,347,173
27,010,534
38,313,563

비유동

상품선물계약
3,744
187,065
-
250,812
3,297,504
-

이자율스왑계약
7,160,377
-
12,466,550
-
5,846,046
-

통화선도계약
3,097,547
136,668
16,395,481
-
6,385,145
2,152,060

통화스왑계약
25,479,326
48,649,623
27,572,935
20,316,304
2,001,736
9,407,449

기타파생상품(*)
27,290,772
83,913,360
26,867,778
130,659,096
2,002,917
170,824,583

소 계
63,031,766
132,886,716
83,302,744
151,226,212
19,533,348
182,384,092

합 계
171,823,992
232,501,970
160,477,412
275,573,385
46,543,882
220,697,655

(*) 종속기업 중 씨제이제일제당(주)는 CJ MAINFROST FOODS GMBH 법인의 잔여지분 인수에 대한 옵션계약을 포함하고 있습니다. 또한, 회사는 회사의 비지배주주와 차액결제약정 등을 체결 하고 있습니다.

나. 파생상품 관련 손익을 포함하고 있는 계정과목과 금액의 내역

(단위: 천원)

구 분
2023년 3분기
2022년 3분기
2021년 3분기

금융수익
141,724,162
337,336,755
100,747,197

금융비용
118,659,968
204,676,868
111,328,126

기타영업외수익
28,705,945
83,520,950
71,338,887

기타영업외비용
39,564,221
62,323,907
47,379,976

[회사별 현황]
(1) CJ주식회사해당사항이 없습니다.

(2) CJ제일제당(주) (가) 외환/금리 파생상품 계약

회사는 환율 변동 및 이자율 변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 외환/금리 파생상품계약(통화스왑, 이자율스왑, 통화선도 및 통화옵션 계약)을 체결하고 있습니다. 파생상품의 공정가액 평가는 월말 매매기준율 등을 기초로 거래은행이 제공한 평가 내역을 이용하였습니다.

1) 통화 선도, 통화 옵션 및 통화스왑 계약회사는 환율 변동에 따른 환차손 위험을 헷지하기 위해 통화선도, 통화옵션 및 통화스왑 거래를 체결하고 있습니다.

2023년 3분기말 기준 만기가 도래한 통화선도 계약에 대해서는 58,579백만원의 거래이익과 38,346백만원의 거래손실을 당기 손익으로 계상하였고, 2023년 3분기말 기준 만기 미도래 통화선도 계약에 대해서는 26,351백만원의 평가이익과 15,373백만원의 평가손실을 계상하였습니다.

2023년 3분기말 기준 만기가 도래한 통화스왑 계약에 대해서는 64백만원의 거래이익과 1,087백만원의 거래손실을 당기 손익으로 계상하였고, 2023년 3분기말 기준 만기 미도래 통화스왑 계약에 대해서는 24,800백만원의 평가이익과 28,190백만원의 평가손실을 계상하였습니다.또한, 회사는 위험회피요건을 충족하는 통화스왑에 대하여 2023년 3분기말 기준 54,810백만원의 통화스왑 평가이익과 56,985백만원의 통화스왑 평가손실을 기타포괄손익으로 인식하였습니다.

2) 이자율스왑 계약회사는 이자율 변동에 따른 이자율 위험을 헷지하기 위해 이자율스왑 거래를 체결하고 있습니다.

2023년 3분기말 기준 만기가 도래한 이자율스왑 계약에 대해서는 4,518백만원의 거래이익을 당기 손익으로 계상하였습니다.

2023년 3분기말 기준 만기 미도래한 이자율스왑 계약에 대해서는 2,823백만원의 평가손실을 당기 손익으로 계상하였습니다.또한, 회사는 위험회피요건을 충족하는 이자율스왑에 대하여 2023년 3분기말 기준 7,740백만원의 평가이익을 기타포괄손익으로 인식하였습니다.

(단위 : 현지통화 천)

구분

거래

통화

계약일

만기일

금액

거래

상대방

비고

선물환매입

USD

2022년 07월 19일~2023년 09월 27일

2023년 10월 04일~2024년 08월 09일

820,782

국민은행 外

-

CNY

2023년 08월 29일~2023년 09월 06일

2023년 10월 16일~2023년 11월 16일

37,000

우리은행

-

선물환매도

USD

2022년 04월 08일~2023년 09월 29일

2023년 10월 04일~2024년 12월 17일

320,560

DBS 外

-

EUR

2023년 08월 31일~2023년 09월 20일

2023년 10월 16일~2023년 11월 16일

20,000

우리은행

-

JPY

2023년 07월 06일~2023년 09월 20일

2023년 10월 26일~2023년 12월 26일

2,400,000

ANZ

CNY

2023년 09월 06일~2023년 09월 06일

2023년 10월 16일~2023년 10월 16일

15,000

우리은행

-

통화스왑

USD

2019년 07월 11일~2022년 01월 20일

2024년 07월 11일~2025년 01월 16일

320,000

MUFG 外

-

KRW

2019년 12월 03일~2020년 03월 25일

2024년 12월 03일~2024년 12월 17일

425,000,000

BNPP 外

-

이자율스왑

USD

2020년 06월 05일~2022년 04월 01일

2024년 11월 22일~2025년 11월 25일

485,000

BOA 外

-

(나) 상품 파생상품 계약회사는 원재료 취득을 목적으로 선물거래 및 옵션 계약을 체결하고 있으며, 파생상품의 공정가액은 시카고상업거래소(CME), 뉴욕국제선물거래소(ICE)에서 거래되는 상품별 표준가격을 기준으로 거래은행이 제공한 평가 내역을 이용하였습니다. 회사는 국제 곡물 시세 변동에 따른 상품 선물 가격의 급격한 변동을 헷지하기 위해시카고상업거래소(CME) 및 뉴욕국제선물거래소(ICE)를 통해 곡물선물 및 옵션 계약을 체결하고 있습니다.회사와 종속회사 CJ SELECTA S.A.는 곡물 선물계약에 대해 현금흐름 위험회피회계를 적용하여 만기가 도래한 선물거래 손익은 재고자산에 반영하였으며, 2023년 3분기말 기준 만기가 미도래한 계약에 대해 3,283백만원의 평가손실을 기타포괄손익으로 계상하였습니다.그 외 종속회사들의 만기가 도래한 곡물 선물계약에 대해서는 7,168백만원의 거래이익과 7,940백만원의 거래손실을 당기손익으로 계상하였고, 2023년 3분기말 기준 만기가 미도래한 선물계약에 대해서는 7,881백만원의 평가이익과 25,558백만원의 평가손실을 당기손익으로 계상하였습니다.2023년 3분기말 기준 만기가 도래한 곡물 옵션계약에 대해서는 11,211백만원의 거래이익과 11,557백만원의 거래손실을 당기손익으로 계상하였고, 2023년 3분기말 기준 만기 미도래 계약에 대해서는 2,639백만원의 평가이익과 2,624만원의 평가손실을 당기손익으로 계상하였습니다.

구 분

계약단위 (Lot)

계약일

만기일

매 입

매 도

곡물선물
952
79
2023년 06월 29일 ~ 2023년 09월 29일
2023년 09월 14일 ~ 2024년 02월 29일

곡물옵션
1,672
3,044
2023년 05월 12일 ~ 2023년 09월 26일
2023년 10월 27일 ~ 2024년 02월 23일

(다) 파생상품외 계약1) 기타 타법인 주식 또는 출자증권 등의 취득과 관련하여 체결한 옵션

회사는 종속회사인 CJ AMERICA INC., CJ LOGISTICS HOLDINGS AMERICACORPORATION, CJ LOGISTICS ASIA PTE. LTD가 발행한 우선주의 투자자에 대하여 차액결제약정을 제공하고 있습니다. 해당 종속회사는 투자자에게 전환권이 부여되어있고, 발행자가 상환권을 보유한 우선주를 발행하였습니다. 발행금액은 총 원화 5,000억원입니다. 우선주 투자자는 약정에서 정한 기간동안 공개 입찰 방식으로 기초자산을 매각할 수 있습니다. 기초자산이 기준금액 이하로 매각이 될 경우 회사는우선주 투자자에게 해당 차액을 지급하기로 하는 약정을 체결하였습니다. 연결회사는 해당 약정을 공정가치로 평가하여 연결재무제표에 54,474백만원을 비유동 파생상품부채로 계상하였습니다.회사는 CJ SELECTA S.A. 등의 일부 종속회사 취득 혹은 설립시 재무적 투자자의 지분 투자를 받았으며 이를 비지배지분으로 분류하였습니다. 재무적 투자자와의 약정상 어느 당사자가 지분을 매각시 다른 당사자가 공정가치로 매입을 할 수 있는 권리, 기타 상황에서 재무적투자자의 Drag along 권리, 회사의 우선매수권 등의 권리가 존재합니다. 연결회사는 해당 약정을 공정가치로 평가하여 연결재무제표에 4,135백만원을 유동 파생상품부채로 계상하였습니다.회사는 2021년 12월 BATAVIA BIOSCIENCES B.V. 취득시 BATAVIA BIOSCIENCES B.V.와 사전 합의된 목표달성률로 계산된 행사가격에 따라 잔여지분을 매입할 수 있는 옵션계약을 체결하였으며, 회사는 해당 약정을 공정가치로 평가하여 재무제표에 26,868백만원을 비유동 파생상품자산으로 계상하였습니다.
(3) CJ프레시웨이(주)

회사는 환율 변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 외환 파생상품계약(선물환)을 체결하고 있습니다. 파생상품의 공정가액 평가는 월말 매매기준율 등을 기초로 거래은행이 제공한 평가 내역을 이용하였습니다.- 통화 선도 계약회사는 환율 변동에 따른 환차손 리스크를 헷지하기 위해 통화 선도 거래를 체결하고있습니다.

(단위 : USD)

구분
거래통화
계 약 일
만 기 일
금 액
거래상대방

선물환매입
USD
2023년04월13일~2023년09월25일
2023년10월04일~ 2024년03월06일
19,768,318.90
우리은행 외

통화스왑
USD
2023년 02월 10일
2026년 02월 09일
30,000,000.00
MUFG

(4) CJ푸드빌(주) 해당사항이 없습니다.

(5) CJ대한통운(주)

회사는 환율변동에 따른 환리스크를 줄이기 위한 Hedge 목적으로 통화선도거래 계약을 체결하였으며, 그 내용은 아래와 같습니다.

(단위 : USD)

구분

거래통화

계약일

만기일

대상금액

거래상대방

비고

통화선도
USD
2023.09.10
2023.10.11
20,000,000
DBS은행
-

통화선도
USD
2023.09.18
2020.10.18
25,000,000
DBS은행
-

통화선도
USD
2023.08.28
2023.10.04
19,800,000
SMBC은행
-

(6) CJ올리브영(주) 해당사항이 없습니다.

(7) (주)CJ이엔엠
해당사항이 없습니다.

(8) CJ씨지브이(주)

구 분
계약잔액
거래상대방(계약처)
계약일
만기일
계약체결목적
계약내용

금리선도(*)
KRW 180,000,000,000
키움증권(주)
2021.08.27
2024.08.28
금리변동위험 Hedge
3년 후 임차보증금의 공정가치 재매입시 국고채금리변동 리스크를 없애기 위해 금리선도 계약체결

통화선도(**)
USD 80,000,000
우리은행, 하나은행
2023.06.20
2023.12.20
환위험Hedge
USD 대여금 회수 시 환율 변동 리스크를 없애기 위한통화선도 계약체결

* 2023년 3분기말 기준 상기 금리선도계약 관련 평가손실 13,608백만원을 연결포괄손익계산서에 금융비용으로 인식하였습니다.** 2023년 3분기말 기준 상기 통화선도계약 관련 평가손실 6,110백만원을 연결포괄손익계산서에 금융비용으로 인식하였고, 위험회피목적대상 자산인 대여금에 대한 외화환산이익 6,200백만원을 금융수익으로 인식하였습니다.

(9) 스튜디오드래곤(주)

가. 파생상품 거래 현황

2023년 3분기말 기준 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황은 다음과 같습니다

(단위: USD)

거래상대방
상품명칭(*)
계약일
만기일
계약체결목적
계약조건(행사환율)
계약금액
미결제금액
결제방법
중도상환 가능여부
평가금액

노무라금융투자
TRF
2022.02.17
2024.03.29
환율변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 외화매도계약 체결
1,250.00원
21,000,000
6,000,000
인수도방식

USD당 누적이익이 250원 이상일 경우 잔여계약 소멸

(194,269)

1,260.00원

합 계
21,000,000
6,000,000

(194,269)

(*) TRF 계약은 매월 계약환율 대비 환율 등락에 따라 손익이 발생하고, 목표 이익 달성시 조기 상환됩니다.

당분기와 전분기 중 파생상품거래로 인한 거래손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

거래이익
거래손실
거래이익
거래손실

TRF
29,800
1,002,347
117,474
3,457,250

나. 파생상품 정보

(단위 : 천원)

구 분
내 용
금액

목적
위험회피 목적(매매목적 X)
-

위험 유형
환율

계약형태
TRF

공정가액
파생상품자산
-

파생상품부채
538,727

공정가액 평가주체

각 거래상대방(금융기관)

-

재무제표에 반영된 내용
상기 가. 파생상품 거래 현황 표 하단 문구 참고

위험회피목적 대상 자산 또는 부채에서 발생된 손익
외환차손익
3,409,811

외화환산손익
4,431,361

합 계
7,841,172

(10) CJ올리브네트웍스(주) 해당사항이 없습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

[주요계약]
(1) CJ주식회사해당사항이 없습니다.

(2) CJ제일제당(주) 가. 경영상의 주요 계약 현황

계약상대방
체결시기
계약기간
계약의 목적 및 내용
대금수수방법

HORMEL社
2020년 1월
2020년 ~ 2024년
육가공 상표권
계약서에 의함

나. 종속회사의 주요 계약 현황

1) 종속회사인 씨제이바이오사이언스(주)의 주요 계약[공동연구개발 관련 주요 계약]

계약상대방
계약일(기간)
계약목적 및 내용
계약금액 또는대금수주방법(기준) 등
비고

주식회사 헬스바이옴
2022.01.27(계약일로부터 1년 또는 유효성 최종 평가보고서 수령일 중 우선 도래시점)
계약균주의 '적응증' 치료제로서의 유효성 평가를 위한 공동연구개발 및 옵션 라이선스
(*)
-

하버드대학교
2022.09.01(계약일로부터 3년 또는연구종료일 중 빠른 시기)
염증성 장질환(IBD), 근위축성측색경화증(ALS), 알츠하이머 치매(AD) 등 작용기전(MoA) 연구 /신약 후보물질 발굴(Screening) 목적 공동연구
지적재산권 :공동 연구에 의해 발생된 연구결과물 특허(공동발명)의 권리는 공동소유함

(*) 계약 세부 내용은 영업기밀이므로 기재하지 않았습니다.[마이크로바이옴 치료제 연구개발을 위한 기술도입 계약]

계약상대방
계약일(기간)
품목
계약금액 또는대금수주방법(기준) 등
비고

英) 4D Pharma
2023.03.27
- 고형암, 소화기질환, 뇌질환, 면역질환 등을 대상으로 하는 마이크로바이옴 치료제 신약후보(9건) 및 플랫폼기술(2건)- 신약후보, 진단, 후보물질 발굴기술 등 관련 지식재산권 포함
(*)
- 1회성 단발 취득계약- 기술도입 관련 이행조건 없음

(*) 계약 세부 내용은 영업기밀이므로 기재하지 않았습니다.

(3) CJ프레시웨이(주)

해당사항이 없습니다.

(4) CJ푸드빌(주)
해당사항이 없습니다.

(5) CJ대한통운(주)

구 분
사 업 내 용
비 고

업 종
1단계공사
2단계공사

진출국사업개시일계약기간계약형태발주처총계약고
리비아84.01.1683.11~00.02월(196개월)Turn Key Base리비아 대수로공사 관리청＄3,860백만불
리비아90.06.2590.02~06.06월(197개월)Turn Key Base리비아 대수로공사 관리청＄7,081백만불
○ 공사감독 : B/R(영국)○ 계약의 목적 : 리비아 대수로 공사(관생산, 매설, 운송, 관련 시설물 건설)○ 대금수수방법① 기성 완료분에 대해 청구 및 수령② 대금결제 : 5개국 통화로 수금(원화, 달러, 엔화, 유로, 디나르)

※ 2001년 5월 11일 동아건설의 파산선고로 2단계 공사기간이 지연되어 리비아 대수로 관리청이 제기한 우발채권 및 지체상금을 해소하기로 2004년 12월에 최종 합의하고, 리비아 대수로 공사의 모든 계약적 의무와 책임을 동아건설산업(주)로 부터 인수하여 단독으로 잔여공사를 수행하게 되었으며, 2005년 12월 5일 2단계공사 예비완공증명서인 PAC를 2005년 6월 30일자로 소급하여 취득하였고, 1, 2단계공사 최종완공증명서인 FAC 취득 절차를 진행중에 있습니다.

(6) CJ올리브영(주)
해당사항이 없습니다.

(7) (주)CJ이엔엠

사업부문
계약내용
계약상대방
계약목적

영화사업
영화 제작 메인/공동 투자 (하얼빈 등)
영화 제작사 등
영화 배급 및 부가 판권 확보

뮤지컬 사업
제작대행계약서(킹키부츠 등)
뮤지컬 제작사 등
뮤지컬의 제작

OTT 사업

예능/드라마 등 제작

제작사 등

티빙 독점 오리지널 콘텐츠 제작 및 사업 권리 확보

OTT 사업

외부 CP사 콘텐츠 공급 계약

방송사/제작사 등

티빙 서비스 권리 확보

(8) CJ씨지브이(주) 가. 임차보증금 유동화 관련회사는 전기 이전에 JB CULTUREPLEX 전문투자형 사모특별자산투자신탁24호와임차보증금 이체약정을 체결하고 임차보증금 180,000백만원을 양도하였으며, 임차보증금 이체약정에 따라 양도한 임차보증금을 2024년 8월 28일에 공정가치로 매입하는 약정을 체결하였습니다. 재매입시 임차보증금 공정가치변동 위험을 회피하기 위하여 금리선도 거래를 체결하였으며, 2023년 3분기말 기준 미결제된 금리선도 관련 평가손실 3,572백만원을 연결포괄손익계산서에 금융비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 관련된 파생상품부채 13,608백만원을 2023년 3분기말 기준 기타의 유동금융부채로 분류하였습니다. 당분기말 현재 임차보증금 양도 이후 임차건물 사용과 관련하여 향후 지급할 수수료 해당액 8,989백만원 및 21,057백만원을 미지급금 및 장기미지급금으로 인식하였습니다.나. 건물 유동화 관련회사는 재무건전성 확보를 위해 케이비부동산신탁 주식회사와 부동산관리 및 처분신탁계약을 체결하였으며 그 내용은 아래와 같습니다.① 거래상대방 : 케이비부동산신탁 주식회사② 거래종류 : 부동산관리·처분신탁③ 거래일자 : 2018년 12월 21일④ 거래대상물 : 토지 및 건물⑤ 거래목적 : 재무건전성 확보⑥ 거래금액 : 210,000,000,000원⑦ 금액산정기준 : 감정평가법인(경일감정평가법인)으로부터 받은 공정가치 가액으로 매각가액을 산정하였습니다.⑧ 거래로 인한 손익발생 여부 : 토지 처분이익 17,154,993,123원건물 등 처분이익 16,172,547,820원⑨ 주주총회의 승인, 이사회 결의 등 해당 거래의 공정성 또는 합리성 등을 판단하기 위하여 내부통제절차를 거친 경우 그 내용 및 이러한 절차를 거치지 아니한 경우 그 사유 및 의사결정방법 : 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항으로 이사회 결의 (2018.12.18)

(9) 스튜디오드래곤(주)

구 분
계약상대방
계약체결시기(계약기간)
계약의 목적 및 주요내용

작가계약
김은숙
2015.11
기획개발

작가계약
김영현
2016.07
기획개발

작가계약
박상연
2016.07
기획개발

작가계약
박지은
2015.08
기획개발

작가계약
노희경
2018.11
기획개발

(10) CJ올리브네트웍스(주)
해당사항이 없습니다.
[연구개발활동](1) CJ주식회사해당사항이 없습니다.

(2) CJ제일제당(주)

가. 연구개발 담당조직회사는 연구개발 담당조직은 식품, BIO 및 FNT의 세 개 부문으로 구성되어 있습니다.식품 사업부문에는 글로벌 중장기 전략 실행을 위한 글로벌/신규 가공식품 제품화 연구 및 기반기술 연구를 하는 식품연구소, 지역별 시장 대응을 위한 로컬 제품 가공식품들의 제품화 연구를 위한 한국R&D센터가 있습니다.BIO 사업부문에는 미생물 기반의 아미노산 및 공정 기술 개발 연구 등 Green BIO 영역을 연구하는 BIO기술연구소, 미래 친환경 소재 시장 및 산업 선도를 위한 White BIO 영역을 연구하는 White BIO)Technology가 있습니다.FNT 사업부문에는 고부가가치 미래 사업인 Wellness 식품소재, Nutrition 솔루션, 대체단백, 배양 단백 영역을 연구하는 FNT기술연구소가 있습니다.

2023년 1분기 연구개발 조직도.jpg
2023년 3분기 연구개발 조직도

나. 연구개발비용

(단위 : 백만원)

과 목

2023년 3분기

2022년
2021년
비고

연구개발비용 총계
125,332
219,114
169,347
-

(정부보조금)
(911)
(369)
(429)
-

연구개발비용 계
124,421
218,745
168,918
-

회계처리
개발비 자산화 (무형자산)
(17,706)
(19,754)
(26,696)
-

연구개발비 (비용)
106,715
198,991
142,222
-

연구개발비/매출액비율[연구개발비용계/당기매출액X100]
0.93%
1.17%
1.08%
-

(*) 당분기 매출액 및 연구개발비용은 물류부문을 제외한 연결기준입니다.

다. 연구개발 실적2023년 3분기말 기준 회사의 연구개발 실적은 다음과 같습니다.

[요약표]

구분
연구기관
연구과제
연구기술 요약
대표 제품명

2023년 3분기
식품연구소
비비고만두 리뉴얼
CJ의 기술력으로 구우면 바삭하고 찌면 쫄깃한 취향에 맞게 다양한 만두 완성
비비고 365교자만두

PSPS 원물영양밥 신제품
상온 보관이 가능하여 언제 어디서든 즐길 수 있는 간편성 증대
햇반솥반 곤드레감자영양밥

Plant based 만두 개발
CJ가 직접 개발한 기술력을 사용하여 신선한 채소와 식물성 재료로 고기 없이 맛있는 맛 구현 및 감칠맛 증대
비비고 플랜테이블 잡채왕교자

냉동면 신제품
급속 동결 기술로 쫄깃하고 탄력적인 면의 식감 구현
고메 차돌마라탕면

치킨 신제품
쉽고 빠른 조리법으로 편리성 상승 및 CJ만의 염지방법으로 촉촉하고 부드러운 육식감 구현
고메 소바바 순살 고메 소바바치킨 윙/봉

죽 신제품
사골, 양지육수, 청양고추 등 풍부한 원물로 더욱 칼칼하고 깊은 맛 구현
햇반 소프트밀 차돌된장죽

소프트밀_그레인수프개발
서양식 크림수프에 건강한 귀리가 통째로 들어가 든든한 영양과 맛 구현
햇반 소프트밀 양송이 크림수프 햇반 소프트밀 베이컨 감자 크림수프 햇반 소프트밀 단호박 크림수프

치킨 신제품
Multi heating 공정을 통한 풍미 극대화 및 미생물 제어 및 원료육 마리네이션 공정 적용을 통한 육 향미 향상
고메X덕후선생 쯔란갈비

Frying 신제품 개발
당사의 수산물 전용 배터믹스 적용을 통해 소스와 함께 취식해도 바삭쫄깃한 칠리새우 튀김옷 구현
고메 바삭탱글한 칠리새우

다담 신제품
소비자 취식 간편성을 증대시킨 다양한 반찬양념 구현
다담 오이소박이양념/ 다담 멸치볶음양념/ 다담 장조림양념/ 다담 겉절이양념

냉동밥 신제품
취반 조건 설계에 따른 볶음밥 밥알 최적 식감 구현 및 제조 경쟁력 확보
고메 중화소고기볶음밥 고메X덕후선생 호남식납육초반

한국 R&D센터
베이커리 신제품 개발
CJ 프리믹스 기술로 바삭하게 조리하고 쫄깃한 식감 구현
비비고 단팥/ 슈크림/ 초당옥수수 붕어빵

STREET Food 2023
한입에 넣기 좋은 쫄깃한 쌀떡을 이용하여, 길거리 음식의 특징인 취식의 편의성 증대
비비고 오리지널/ 스파이시/ 치즈 떡볶이

한식반찬 신제품 개발
5가지 채소로 풍부한 식감과 돼지고기를 큼직하게 빚어내 육즙 가득한 맛 구현
비비고 계란 옷 입은 고기완자

밀키트(냉동/냉장) 신제품
밀키트 특유의 조리의 편리성을 강조하면서도, 풍부한 재료로 진한 맛 구현
새우 한 마리를 펼쳐 빚은 통새우제비와 바지락육수 오리 다리살로 빚은 구이와 오리뼈를 우린 죽 참고둥을 가득 넣은 들기름 감태 메밀면

PB 캔 신제품
CJ 만의 기술력으로 대두/완두/밀을 사용해 고기같은 식감을 살린 식물성 패티에 전용 토마토 소스를 더해 촉촉한 효과 구현
고메 플랜테이블 토마토미트볼

피자 신제품
사각팬 모서리형태의 피자로 풍부한 치즈 함류 및 에어프라이어 조리로 간편성 및 소비자 편의성 증대
고메 트리플미트콤보 디트로이트 피자 고메 바질페스토치즈 디트로이트 피자 고메 갈릭치즈 피자

냉동면 신제품
진공 반죽 공정과 급속동결로 쫄깃하고 탄력적인 면 식감 구현
고메 삼선해물짬뽕 고메X덕후선생 마장반면

냉장면 신제품
당사의 제면 기법으로 툭툭 끊기지 않고 탱글한 식감의 스파게티면 구현
CJ 국물가득 바지락시원 파스타 CJ 국물가득 토마토매콤 파스타

비비고냉동국물요리 신제품 개발
급속 동결 기술로 맛집에서 갓 끓여낸 듯한 풍미 구현
비비고 본갈비탕

(3) CJ프레시웨이(주)

가. 연구개발 담당조직회사의 연구개발 담당 조직과 조직의 업무는 아래와 같습니다.- 식품안전연구실 : 미생물/이화학/유전자 분야의 분석 역량을 가진 전문인력과 첨단시설/장비를 활용하여 CJ프레시웨이에서 유통하는 모든 상품의 안전성과 해외에서 수입되는 상품의 검증, 그리고 단체급식점포에서 제공되는 메뉴와 환경분석까지 모든 식품의 안전수준을 과학적으로 분석/검증하고 있습니다.- 메뉴R&D센터 : 메뉴/식재/조리법 연구개발 및 식품 관련 신기술 조사, 급식, 외식 활용방안을 위한 연구개발을 하고 있습니다.- 식품 제조 관련 : 식품 및 식품첨가물, 조미식품, 드레싱 등의 신제품 개발 및 제조/판매 관련 연구개발 활동을 수행하고 있습니다.나. 연구개발비용

(단위:백만원)

과 목
2023년 3분기
2022년 3분기
2022년
비 고

원재료비
414
375
467
분석을 위한 연구재료비

인 건 비
2,685
2,456
3,217
-

감가상각비
169
214
278
분석장비에 대한 상각비

기 타
509
422
571
-

연구개발비용계
3,777
3,467
4,533
-

연구개발비/매출액비율[연구개발비용계/당기매출액X100]
0.17%
0.17%
0.16%
-

※ 본 재무정보는 연결기준으로 작성되었습니다.

(4) CJ푸드빌(주)
해당사항이 없습니다.

(5) CJ대한통운(주) 가. TES 융복합 기반 산업연구 및 컨설팅, 물류신기술 개발/적용회사는 최근 급성장하는 언택트 비즈니스 및 라스트 마일 서비스에 효과적으로 대응하고 기술중심의 사업 경쟁력 강화를 위해 2020년 TES 물류기술연구소를 출범하였습니다. TES물류기술 연구소는 AGV(Automated Guided Vehicle), AMR(Autonomous Mobile Robot), Grid Robot, 로봇팔 등 첨단 기술을 활용한 물류센터 자동화 및 무인화를 실현하고 물류 빅데이터를 활용하여 물류운영의 난제들을 해결할 뿐만 아니라 N/W 및 센터 설계 최적화를 통해 물류사업의 미래성장을 주도하여 고객들에게 첨단기술로 인정받는 글로벌 물류기업으로 도약할 계획입니다.

나. 산업연구 활동 내역

일자

활동내역

2023.03
AEO(통관취급법인 부문) 인증 유지

2023.03
CJL UAE Abu Dhabi 법인 ISO9001(품질경영시스템) 인증 유지

2023.03
CJL UAE Dubai 법인 ISO9001(품질경영시스템) 인증 유지

2023.03
CJL Japan 법인 ISO9001(품질경영시스템) 인증 최초 획득

2023.03
ISO 13485(의료기기품질경영시스템) 인증 최초 획득

2023.05
관세청 AEO(보세구역운영인 부문) 인증 갱신

2023.05
관세청 AEO(보세운송업자 부문) 인증 갱신

2023.05
국토부 스마트 물류센터 인증 획득(인천ICC2)

2023.05
국토부 스마트 물류센터 인증 획득(안성MPHUB)

2023.06
관세청 AEO(화물운송주선업자 부문) 인증 유지

2023.06
IATA CEIV Pharma(항공제약) 인증 획득

2023.08
정보보호 관리체계(ISMS) 인증 갱신 획득

2023.09
정보보호경영시스템(ISO27001) 인증 유지

다. 물류/SCM 컨설팅 및 연구 활동 내역- 2021년 상반기: 국내외 FMCG/Retail, High-Tech, Auto/Tire 산업 외 20건- 2021년 하반기: 국내외 FMCG/Retail, High-Tech, Auto/Tire 산업 외 22건- 2022년 상반기: 국내외 FMCG/Retail, High-Tech, Auto/Tire 산업 외 23건- 2022년 하반기: 국내외 FMCG/Retail, High-Tech, Auto/Tire 산업 외 22건- 2023년 상반기: 국내외 FMCG/Retail, High-Tech, Auto/Tire 산업 외 20건

라. 물류신기술 연구개발 활동내역

일자

활동내역

2023.01
이천 ○○○ 풀필먼트센터 오더피킹 프로세스 개선을 위한 최적화 알고리즘 현장적용

2023.01
용인, 용인저온, 곤지암 ○○○ 풀필먼트 센터 디지털트윈 현장 적용

2023.02
LoIS O'Pack W&D 동탄 ○○○센터 적용

2023.02
LoIS O'Pack 남사 센터 현장 적용

2023.03
이천○○○풀필먼트센터 수직 다관절 로봇 및 AMR 활용 피킹 무인화 기술 적용

2023.03
LoIS O'Pack 이천 ○○○센터 현장 적용

2023.03
군포 ○○○ 풀필먼트센터 최적 투입 인력 산출 알고리즘 현장 적용

2023.03
여주 ○○○ 풀필먼트센터 포장 박스 규격 최적화 알고리즘 알고리즘 현장 적용

2023.04
LoIS O'Pack 군포센터 현장 적용

2023.04
패키징혁신센터 구축 완료(동탄 온라인센터 內, 물류·유통 환경 분석 및 친환경 패키징 최적화 기술지원)

2023.05
LoIS O'Pack 군포스마트센터 현장 적용

2023.05
LoIS O'Pack 여주센터 현장 적용

2023.05
LoIS O'Pack 이천2센터 현장 적용

2023.04
이천 ○○○ FC 포장 박스 규격 최적화 알고리즘 현장 적용

2023.06
이천 2F/C 지그재그센터 3D Sorter 기반 분류 시스템 개발

2023.06
ITS 통합 대시보드 시스템 개발 현장적용

2023.06
LoIs O'Pack ○○○센터 현장 적용

2023.06
LoIs O'Pack 이천○○○센터 현장 적용

2023.06
LoIs O'Pack 용인저온센터 현장 적용

2023.06
이천 백암 OOO 센터 오더피킹 최적화 알고리즘 현장 적용

2023.06
이커머스 수도권 5개 센터 (군포, 용인, 여주, 이천, 곤지암) 최적 투입 인력 산출 알고리즘 현장 적용

2023.06
이천 1F/C 포장 박스 규격 최적화 알고리즘 현장 적용

2023.09
인천 ○○○센터 오토스토어 구축

2023.09
인천 ○○○센터 스마트패키징 4호기 현장 적용

(6) CJ올리브영(주) 해당사항이 없습니다.

(7) (주)CJ이엔엠

가. 연구개발활동의 개요[IT 서비스]회사는 연구개발 담당조직을 IT 혁신담당 내 IT서비스 기획팀, PI팀, IT아키텍처팀, 빅데이터플랫폼팀 등으로 구성하여 정보시스템을 연구/개발, 운영하고 있습니다.

나. 연구개발 비용 등 회사는 연구 또는 내부 프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발 단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현 가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수 가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있습니다.

(8) CJ씨지브이(주)

회사는 4DPLEX , ScreenX 시스템 등 상영 장치 시스템의 신기술 개발 및 개선을 위한 연구개발을 지속하고있습니다.

(단위: 천원)

과 목

2023년 3분기
2022년
2021년

연구개발비용 총계
2,161,695
2,309,299
2,002,762

당기비용
1,443,405
1,552,564
1,699,271

개발비 자산화(건설중인 자산)
718,290
756,735
303,491

연구개발비 총계 / 매출액 비율
0.2%
0.2%
0.3%

*상기 매출액 비율은 연결매출액 기준입니다.

(9) 스튜디오드래곤(주) 회사는 이야기의 소재를 탐색, 발굴하고 기획하여, 드라마라는 영상콘텐츠를 제작 및판매하는 사업을 영위하고 있으므로 별도의 연구개발 조직이나 인력이 갖추어져 있지 않습니다. 그러나 드라마 제작 사업 특성을 고려할 때, 회사가 확보한 기술의 원천은 PD, 작가, 연출팀, 기획팀이라고 할 수 있습니다. 따라서 크리에이터급 기획PD 확보 및 육성을 통한 역량 내재화가 회사 사업에 중요한 Factor로 지속적으로 조직을강화, 인력 충원할 것입니다.

(10) CJ올리브네트웍스(주) 해당사항이 없습니다.

7. 기타 참고사항

가. 지적재산권, 정부규제, 환경관련사항 등
(1) CJ주식회사가. 브랜드관리정책회사는 CJ브랜드의 소유주로서 브랜드의 가치제고 및 육성, 보호 활동을 종합적으로수행해 나가고 있으며, 그 일환으로 2008년 1월 1일부터 CJ브랜드를 사용하는 회사와 상호간에 브랜드 사용계약을 체결하여 사용상의 의무를 명확히 함과 아울러 브랜드 사용료를 수취하고 있습니다.

(2) CJ제일제당(주)

가. 지적재산권 보유 현황2023년 3분기말 기준 회사가 보유하고 있는 지적재산권 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 건)

구 분
특 허

특허 외
(*)

합 계

국 내
978
6,056
7,034

해 외
5,172
7,342
12,514

계
6,150
13,398
19,548

(*1) 특허 외 건으로는 실용신안권, 상표권, 디자인권이 있습니다. 특허는 식품, BIO 생산, 제조, 포장 등을 구성하는 기술에 관한 것으로서 회사 제품에 적용되거나 향후 활용될 예정으로, 사업 보호의 역할과 더불어 회사가 개발한 고유 기술의 경쟁사 사용을 견제하는 역할을 하고 있습니다.특히, BIO 균주와 관련된 선행 특허 확보를 강화하여 해당 분야에서 선도적 위치를 점유하고 있습니다. 경쟁이 치열한 식품 시장에서는 제품 개발을 위한 특허를 취득하고 있으며, 친환경 포장소재 개발을 위한 실용신안권을 취득하고 있습니다.

나. 환경관련 사항1) 기후변화 대응

회사는 자연에서 소비자 식탁으로, 다시 자연으로 되돌리는 'Nature to Nature' 선순환 체계를 지향하는 기업으로서 기후 위기를 극복하고, 지속가능한 환경을 만드는 글로벌 공동체의 여정에 동참하고자 '2050년 탄소중립 및 제로 웨이스트(Zero Waste) 기반 비즈니스 실현이라는 목표 방향을 설정하였습니다. 증권신고서 제출일 전일 현재 2050년 탄소중립 및 제로 웨이스트 달성을 위한 회사의 노력과 실행 방안을 지속가능경영 보고서를 통해 이해관계자와 소통하고 있습니다.

① 2050년 탄소중립 및 제로 웨이스트 기반 비즈니스 실현

회사는 2050년 탄소중립 및 제로 웨이스트 기반 비즈니스 실현을 위해 사업장에서는탈 탄소 녹색 전환을, 제품과 솔루션에서는 친환경적인 혁신을 지향하여, 가치사슬 전반의 파트너들과 협력을 통해 온실가스를 감축하고, 자원의 효율성을 높이고자 합니다. 사업장 온실가스 감축과 재생에너지 전력 전환은 물론, 용수 사용 효율성을 높이고, 폐기물 매립을 제로 수준으로 만들 계획입니다.

회사는 탄소중립 실현을 위해 2022년 4월 CJ제일제당(스팀 사용), 아크홀딩스(사업 주관), 산림조합중앙회(연료 공급), CJ대한통운 건설부문(시공 전반), 유신(설계), 한국플랜트서비스(책임 운영), EG/지환(기술 공급), SK증권(투자) 8개사와 아크(ARK)컨소시엄을 구성하고 산림자원순환형 그린뉴딜 에너지 공급사업을 위한 업무협약을 체결하였습니다. 그린뉴딜 에너지 공급사업은 국내 최초 산림자원순환형 에너지공급시설 구축 사업으로, 회사 진천Blossom Campus가 위치한 충북K-푸드밸리에 목재자원(산림바이오매스)을 연료로 한 스팀 가스화 시설을 착공할 예정이며, 2026년 가동을 목표로 하고 있습니다. 산림바이오매스는 원목을 제외한 가지나 줄기 등 사용하기 힘든 목재 부산물, 임산 폐기물 등으로 숯을 만드는 과정(Biochar,biomass + charcoal)에서 발생하는 스팀을 이용하는 청정에너지시스템입니다. 해당 사업으로 공급되는 스팀은 시간당 50톤 정도의 규모로 온실가스 감축 효과로는 연간 약 4만4천톤 정도에 해당하며, 건설 및 운영에 따라 고용 창출 및 경제 활성화에도 기여할 것으로 기대하고 있습니다. 또한, 재생에너지 전력 사용 확대를 위해 2022년 말레이시아, 베트남 공장, 국내 진천 Blossom Campus와 인천2공장에 태양광발전 설비를 준공하여 현재 가동하고 있습니다. 향후 지속적으로 태양광 발전 설비 확대를 통해 기존 화석연료 기반 사업장 구매전기 사용량 일부를 신재생에너지로 대체하고자 합니다.

② 온실가스 배출권거래제 대응

회사는 국내 '기후위기 대응을 위한 탄소중립ㆍ녹색성장 기본법' 및 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률'에 따라 배출권 할당 대상 업체로 지정되어 국내 사업장은 2015년부터 온실가스 배출권 거래제에 참여하고 있습니다.

회사의 2023년 3분기 누계 온실가스 배출량(추정)은 306.4천tCO2eq으로 전년 동기 326.1천tCO2eq 比 6% 감소 하였으며, 2023년도 보유 배출권 456.9천tCO2eq 比 67%로 안정적 배출 수준을 유지하고 있습니다.

③ 제품/가치사슬 전과정 평가

회사는 핵심 공급/판매망과의 온실가스 감축 협력을 통해 우리의 제품과 솔루션으로고객의 온실가스를 감축함으로써 전 지구적 온실가스 감축에 기여할 수 있다고 기대합니다.

국제 사회는 기후 위기 대응을 위해 사업장뿐만 아니라 밸류체인 전반의 탄소 감축 목표 설정과 이행 성과 공개를 요구하고 있습니다. 이에 회사는 2022년 전 밸류체인을 아우르는 전사적 TFT(Task Force Team)를 구성하여, 제품의 전과정 환경영향평가(LCA, Life Cycle Assessment)와 Scope 3(원재료/물류/폐기물 분야 등) 탄소배출량측정 기반을 구축하였습니다. 2023년에는 Scope 3 탄소배출량을 산정하고 공개할 예정입니다. 이를 바탕으로 제품 혁신을 통해 전 밸류체인에서 환경 성과를 창출하고 지속가능한 제품/솔루션 기반을 구축하고자 합니다.

④ 친환경 제품 확대

[푸드업사이클링 식품 - 익사이클(Excycle) 바삭칩]

식품 폐기로 인한 환경오염 문제를 개선하고자 하는 열정을 가진 직원들이 모여 사내벤처팀을 신설하여, 식품 제조 과정에서 발생하는 부산물을 폐기하지 않고, 고부가가치 제품으로 재탄생시키고자 '지구와 나를 생각한 고단백 푸드업사이클링 스낵칩, 익사이클(Excycle) 바삭칩'을 출시했습니다. 익사이클은 'Exciting'과 'Upcycle'의 합성어로 즐거운 업사이클링 문화를 만들어가겠다는 의미를 담고 있습니다.

익사이클 바삭칩은 햇반의 깨진 조각 쌀과 행복한 콩 두부의 비지로 만들었으며, 튀기지 않은, 뻥튀기와 같이 바삭한 식감의 스낵입니다. 또한, 익사이클 바삭칩은 계란 1개 분량의 단백질과 바나나 2개 분량의 식이섬유를 함유하고 있는 고단백, 고식이섬유 스낵칩으로, 원료뿐만 아니라 포장재도 GRS(Global Recycled Standard) 인증을 받은 리사이클링 PET(PCR-PET, Post-Consumer Recycled-PET) 필름을 적용하였습니다.

[식물성 기반 식품브랜드 - 플랜테이블(PlanTable)]

기후 위기와 건강 식단에 대한 대중의 관심이 증가하면서 가치소비를 추구하는 소비자도 증가하였습니다. 식물성 식품은 대규모 축산업으로 인한 온실가스 배출 문제와 공장식 사육ㆍ도축 등 윤리 문제 해결에 기여할 수 있습니다. 회사는 국내 식품1위 기업으로 Plant-Based 브랜드 'PlanTable'을 런칭하였습니다

2021년 12월 PlanTable 브랜드 첫 제품으로 대두, 완두 등으로 만든 식물성 대체육과 식물성 오일 등 100% 식물성 재료만 사용한 '비비고 플랜테이블 왕교자' 제품 2종을 출시하였습니다. 식물성 대체육을 사용하여 고기 식감을 구현하고 포화지방 함량을 낮추었고, 식물 유래 발효소재 'TasteNrich'를 사용하여 고기를 넣은 듯한 육즙과 풍미를 살렸습니다. 비비고 플랜테이블 왕교자는 글로벌 비건 인증기관인 V라벨(V-label)에서 비건 인증을 획득하였으며, 특히 김치 왕교자에도 액젓이 들어간 김치를 사용하지 않고 절임배추, 마늘, 고춧가루 등으로 맛을 냈습니다. 출시 3달만에 식물성 만두 분야 매출 1위를 달성하였고, 글로벌 니즈에 힘입어 수출전용 비건김치와 함께 32개국에 수출하고 있습니다. 왕교자에 이어 2022년 7월 신제품 4종(떡갈비, 함박스테이크, 주먹밥 2종)을 출시하였으며, 향후 제품 라인업을 계속 확대할 계획입니다.

[생분해플라스틱 - PHACT]

유럽 바이오플라스틱협회는 바이오 기반 플라스틱 시장이 2027년까지 2022년 대비 연평균 23% 성장할 것으로 전망하고 있습니다. PHA는 해양에서 분해되는 유일한 바이오 기반 소재로 식품, 소비재, 산업재, 농업 등 여러 다른 산업과 결합하여 시너지를 낼 수 있는 성장 가능성이 큰 소재입니다.

석유로 만든 기존 플라스틱은 분해되기까지 수백 년이 걸리는데 반해, PHA는 토양, 해양 등 자연 상태에서 1년 이내 90% 이상 분해되며, 특히 해수 온도 15~40℃에서 6개월 전후로 분해됩니다. 회사는 세계 최초로 비결정형 PHA인 aPHA 상용화에 성공하였고, aPHA(비결정형PHA)와 scPHA(결정형 PHA)를 모두 생산할 수 있는 최초의 기업입니다. 특히 aPHA의 경우 TUV인증기관으로부터 산업ㆍ가정 퇴비화, 토양ㆍ해양 생분해 및 100% 바이오 소재 인증을 획득하였습니다.

회사가 개발한 PHACT™는 PLA와 같은 생분해 소재와 혼합해 강도와 물성, 생분해도를 개선할 수 있다는 장점이 있습니다. 또한 식품 용기 및 포장재, 빨대 등 식기류, 화장품 용기, 종이코팅, 필름 등으로 상품화되어 다양한 분야에 적용된다면 환경 영향을 줄이고, 생명, 지구, 미래를 위한 지속 가능한 가치를 창출할 것으로 기대하고 있습니다.

2021년 4월, PHA와 PLA를 혼합해 식품용 묶음 포장재를 개발하면서 바이오 기반 소재 상업화를 추진해왔습니다. 2022년 5월, aPHA 본 생산을 시작한 후에 전문 브랜드 PHACT™를 출시했으며, 컴파운딩 업체 HDC현대EP와 합작회사 CJ HDC 비오솔주식회사를 설립하여 PHA 소재를 혼합한 컴파운드 제품을 양산하고 있습니다. 2022년 12월 국내 최초로 PHA를 적용한 화장품 용기를 개발, 상업화에 성공했습니다. 올리브영 자체 브랜드 'WAKEMAKE'의 쿠션팩트와 '바닐라코'의 클렌징 밤 용기에 적용하여 기존의 석유계 플라스틱 용기를 바이오 기반 소재로 대체하였습니다.

회사는 지난 60여 년간 축적한 대량 발효 기술과 정제 공법을 바탕으로 현재 인도네시아 공장에서 연간 5천톤 규모의 aPHA를 생산하고 있고 Global 생산을 지속적으로 확대할 계획입니다.

[제품 환경성 인증]

회사는 제품 생산 전 과정에서의 온실가스 배출량 관리를 위해 일부 제품을 대상으로환경성적표지 인증을 획득하였습니다.

현재 백설 하얀설탕 3종(1kg, 3kg, 1ton)과 백설 갈색설탕 2종(1kg, 3kg)이 국내 환경성적표지 인증을 취득하였으며, 환경성적표지 홈페이지(환경산업기술원 운영) 내 인증제품 유효현황을 통해 회사 인증제품의 환경 영향 7가지 정보(자원발자국, 탄소발자국, 오존층 영향, 산성비, 부영양화, 광화학 스모그, 물발자국)를 공개하고 있습니다.

2) 환경규제 준수

통합 환경 모니터링 시스템을 구축하여, 수질 오염 지표인 TOC(총 유기탄소량) 및 COD(화학적 산소 요구량), 대기오염물질인 질소산화물, 사업장 인근에 피해를 줄 수 있는 악취 발생 정도를 24시간 실시간으로 모니터링하여 관리합니다. 사고 및 이상 발생 시, 신속한 대응으로 사업장 주변에 미치는 영향을 최소화하고 있습니다.

① 대기 오염물질 관리

회사 국내 사업장은 대기오염물질(먼지 기준) 배출농도를 법적 기준 대비 30% 미만으로 관리합니다. 중국에 위치하는 회사 BIO 사업장 심양공장과 요성공장에서는 중국 국가환경보호부의 대기오염물질 초저배출 기준 공표에 따라 환경설비를 투자하여2018년 이후 질소산화물 및 황산화물, 분진 등 대기오염물질의 배출을 절반 이하로 저감하였습니다.

② 수질 오염물질 관리

회사 국내 사업장 중 7개 사업장(인천1, 인천2, 인천3, 인천냉동, 진천BC, 부산, 영등포)의 방류수는 법적기준 농도 대비 50% 미만, 2개 사업장(진천, 진천3)은 지자체 협약기준 이내로 배출된 후, 지역 하수처리장 또는 폐수처리장으로 유입되어 추가 처리되고 있으며 3개 사업장(논산, 공주, 남원)은 인근 하천으로 직접 방류되며 법적 기준농도 대비 50% 이내 수준을 준수하고 있습니다.

회사는 세척 및 멸균 공정 시 용수를 사용하는 업의 특성상 수자원 리스크를 엄중하게 관리하고 있습니다. 원천수 관리 규정은 물론 폐수 관련 법규와 규정을 준수하고 나아가 폐수는 지역사회와 환경에 대한 부정적인 영향을 미칠 가능성이 매우 높기 때문에 보다 더 엄격한 기준으로 관리하고 있습니다.

국내 사업장의 신, 증설 지역의 상류가 수자원 보호구역인 경우, 비용 상승과 물류 상의 어려움을 감수하더라도 수자원의 오염 가능성으로부터 안전한 지역으로 재선정합니다. 또한 폐수 재이용 및 재사용 시스템 투자를 확대하여 상수도 비용 상승 및 정부정책에 따른 급수 제한 등 수자원 리스크에 대비하고 있습니다.

③ 폐기물 관리

회사 국내 사업장은 폐기물 해양투기 전면 금지에 따라 2014년부터 폐기물 전량을 육상처리하고 있습니다. 폐기물 저감을 위해 발생 폐기물 감량화 활동, 분리수거 강화 활동 등을 진행하고 있으며, 생산량에 따른 폐기물 발생량 추이 분석 및 관리를 위해 분단위로 모니터링하고 있습니다.

폐기물의 적법한 관리를 위해 사내 폐기물 관리규정에 의거, 발생 폐기물을 적법한 업체와 계약하여 전량 위탁 처리하고 있으며, 사내 계약절차에 따라 계약 전 서류 평가 및 필요 시 현장 점검을 실시하여 입찰 후 해당 기준을 충족하는 업체와 계약을 진행합니다. 이후 폐기물관리법을 준수하여 폐기물을 처리하고 있습니다.

이와 같이 강화된 폐기물 관리법을 준수하면서 비지(진천), 폐지(진천, 진천BC), 미강/싸래기(진천 BC, 부산), 두피(공주), PP스크랩(원지 아산, 원지 진천), PE 떡/LLD(원지 아산)을 순환자원으로 인정받는 등 자원순환 활동을 적극적으로 추진하고 있습니다.

또한, ESG경영 선포 이후 국내사업장의 폐기물 재활용 및 자원화를 통해 매립 제로(0.3%) 수준에 도달하였습니다. 특히, 기업의 폐기물 ESG 활동 및 자원순환 노력을 평가하는 글로벌 지표인 폐기물 매립제로 인증을 추진하여 2022년 4월 진천공장은 업계 최초로 골드등급 인증을 취득하여, 2023년 4월 최고등급인 플라티넘으로 상향되었으며, 이를 시작으로 2022년 9월에 공주공장, 2023년 4월 인천 1공장, 2023년 5월에 인천 냉동공장, 그리고 2023년 7월에 씨푸드 이천공장도 인증을 취득하였습니다. 향후에도 폐기물 분야 지속가능경영을 위해 자원순환 활동을 지속 추진할 예정입니다.

(3) CJ프레시웨이(주)
해당사항이 없습니다.

(4) CJ푸드빌(주)
해당사항이 없습니다.

(5) CJ대한통운(주)

가. 특허 관련사항

구 분

등 록

진 행

비 고

특 허
77
45
물류 신기술 관련

실용신안
10
2
스마트패키징 디자인 포함

상 표
8
-
SKY-DOOR 상표 출원

합 계
95
47
-

나. 인증 관련사항

인증명칭

근거법령

인증부처

인증일자

유효기간

인증내용

스마트 물류센터 인증
물류시설의 개발 및 운영에 관한 법률
국토교통부
2021.07
매3년정기검사
곤지암HTML (1등급) 인천GDC (1등급) 군포네이버 (1등급) 여주F/C (1등급) 부산스타벅스센터(1등급) 이천F/C(1등급) 인천ICC2(1등급) 안성MPHUB(1등급)

AEO(수출입안전관리우수업체)
관세법
관세청
2011.05 2015.10 2017.01 2017.04 2017.04
2024.05 2025.10 2027.01 2027.04 2027.04
화물운송주선업자부문(A등급) 하역업자 (A등급) 관세사부문(A등급) 보세구역운영인부문(A등급) 보세운송업자부문(A등급)

ISO 9001
국제기준
TUV NORD
1995.11
2025.11
국제표준화기구(ISO)에서 제정ㆍ시행하고 있는 품질경영시스템에 관한 국제규격

ISO 13485
국제기준
TUV NORD
2023.03
2024.05
국제표준화기구(ISO)에서 제정ㆍ시행하고 있는 의료기기품질경영시스템에 관한 국제규격

CEIV Pharma
국제기준
IATA
2023.07
2026.07
국제항공운송협회(IATA)에서 제정ㆍ시행하고 있는 의약품 항공 운송에 관한 국제규격

우수물류기업 인증 (舊 종합물류기업)
물류정책기본법
국토교통부
2006.06
매3년 정기검사
우수물류기업 (舊물류전문기업)

우수선화주기업 인증
해운법
해양수산부
2020.11
매3년정기검사
우수선화주기업(화주)

ISO 27001
국제기준
DQS Korea
2021.10
2024.10
국제표준화기구(ISO)에서 제정ㆍ시행하고 있는 정보보호경영시스템에 관한 국제규격

정보보호 관리체계(ISMS) 인증
정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률
개인정보보호협회
2023.08
2026.08
정보통신망의 신뢰성,안전성을 확보하기 위해 기술적,관리적, 물리적 보호조치를 포함하는 종합적인 관리 체계

가족친화인증
가족친화사회환경의 조성 촉진에 관한 법률
여성가족부
2022.12
2025.11
자녀출산 및 양육지원,가족친화직장문화조성, 유연근무제도 시행 기업

다. 스타트업 투자- CJ그룹 2019년 오픈 이노베이션 챌린지 O!VentUs 참여(19.4~19.10) : 대상(마로로봇테크 : QR 기반 물류이송 로봇 기술 부문) ※ 주최측(CJ그룹)의 팀당 개발지원금(2천만원) 지급, CJ대한통운 후속 사업연계 時 투자 검토(최대 2억원) - CJ그룹 2020년 오픈 이노베이션 챌린지 O!VentUs 3기 참여(20.8~20.12) : 대상(컴트루테크놀로지 : 택배 화물운송간 촬영된 이미지 활용 상품 물성 자동 파악 기술)- CJ그룹 2021년 오픈 이노베이션 챌린지 O!VentUs 4기 참여 완료(21.4 ~ 21.08) : 대상(모션투에이아이코리아 : 물류센터 內 이동 자원 Tracking 기술)- CJ그룹 2022년 오픈 이노베이션 씨앗 2기 프로그램 참여 완료 (22.3 ~ 22.12) : 대상(글래스돔코리아 : 설비 연동을 위한 PLC 통합 제어 시스템)

(6) CJ올리브영(주)
해당사항이 없습니다.

(7) (주)CJ이엔엠
가. 상표권 및 디자인권회사는 영위하는 사업과 관련하여 2023년 3분기말 기준 국내에 3,957건의 등록상표 및 해외에 2,438건의 등록상표, 국내에 79건의 등록 디자인 및 해외에 38건의 등록 디자인을 보유하고 있습니다.나. 특허권 및 실용신안권회사는 영위하는 사업과 관련하여 2023년 3분기말 기준 국내에 40건의 등록특허,및 해외에 1건의 등록특허, 국내에 4건의 실용신안을 보유하고 있습니다.

(8) CJ씨지브이(주)

당분기 말 회사의 지적재산권 보유 현황은 다음과 같습니다

구분
특허권(*)
상표권
디자인권
저작권

출원(중)
등록
출원(중)
등록
출원(중)
등록
출원(중)
등록

국내
12
59
19
213
0
1
0
14

해외
16
106
32
292
0
8
0
6

합계
28
165
51
505
0
9
0
20

193
556
9
20

*상기 특허권은 CJ CGV 연결기준입니다.

(9) 스튜디오드래곤(주)가. 지적재산권 관련 사항회사는 제작한 드라마와 관련하여 상표권 등 주요한 권리를 보유하고 있으며, 이를 기반하여 국내외 라이센싱 및 전시, 굿즈 판매, OST 등 다양한 부가 사업을 전개하고 있습니다. 또한 이를 관리하기 위해 상표 관리 정책을 수행하고 있습니다. 세부적인 내용은 영업과 관련되어 비밀에 속하여 기재를 생략합니다.나. 정부나 지방자치단체의 법률, 규정 등에 의한 규제사항해당사항 없음
.다. 환경물질의 배출 또는 환경보호와 관련된 사항해당사항 없음.

(10) CJ올리브네트웍스(주)해당사항이 없습니다.

나. 사업부문별 요약 재무현황

(단위: 백만원)

2023년3분기
식품 & 식품서비스
생명공학
물류 & 신유통
엔터테인먼트& 미디어
기타
연결조정
조정후 금액

총매출액
12,379,322
7,454,775
12,810,834
3,876,506
580,714
(6,415,351)
30,686,800

내부매출액
(1,875,575)
(2,426,355)
(1,095,116)
(578,526)
(439,780)
6,415,351
-

순매출액
10,503,747
5,028,420
11,715,718
3,297,981
140,934
-
30,686,800

영업이익
621,835
104,867
730,971
(91,873)
47,278
52,625
1,465,702

총자산
20,507,278
12,978,289
16,855,343
16,906,875
3,802,345
(22,013,690)
49,036,440

(단위: 백만원)

2022년3분기

식품 & 식품서비스
생명공학
물류 & 신유통
엔터테인먼트& 미디어
기타
연결조정
조정후 금액

총매출액
12,376,202
8,718,468
12,556,907
3,813,911
561,192
(7,707,721)
30,318,959

내부매출액
(2,412,827)
(2,945,600)
(1,350,254)
(559,498)
(439,543)
7,707,721
-

순매출액
9,963,375
5,772,868
11,206,653
3,254,413
121,650
-
30,318,959

영업이익
656,580
608,591
534,388
32,547
41,759
(47,960)
1,825,905

총자산
21,123,714
14,622,414
16,258,592
16,939,798
3,721,642
(23,099,448)
49,566,712

(단위: 백만원)

2021년

3분기

식품 & 식품서비스
생명공학
물류 & 신유통
엔터테인먼트& 미디어
기타
연결조정
조정후 금액

총매출액
10,388,431
6,937,296
11,332,947
2,562,204
441,591
(6,461,89)
25,200,576

내부매출액
(1,884,439)
(2,390,538)
(1,360,313)
(468,617)
(357,986)
6,461,892
-

순매출액
8,503,992
4,546,758
9,972,634
2,093,587
83,605
-
25,200,576

영업이익
517,546
574,869
423,449
4,497
57,104
(64,942)
1,512,523

총자산
23,642,530
11,153,048
15,223,740
10,797,187
3,535,656
(23,527,980)
40,824,181

다. 주요회사별 시장여건 및 영업의 개황

(1) CJ주식회사

가. 업계의 현황지주회사(持株會社, Holding Company)란 다른 회사의 주식을 소유한 회사이며 단순히 주식을 소유하는 것만이 아니라, 해당회사의 법적기준 이상의 주식(의결권)을 보유함으로써 그 회사에 대하여 실질적인 지배권을 취득하는 것을 목적으로 하는 회사입니다. 우리나라의 지주회사제도는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률(이하 '공정거래법')에 규정되어 있습니다. 정부에서는 1986년 공정거래법 개정 시 지주회사 설립 및 전환을 금지시켰으나, 1997년 외환위기 이후 기업들의 구조조정 과정을 촉진한다는 취지하에 1999년 공정거래법을 개정하여 지주회사를 허용하였습니다. 지주회사 설립은 지배구조의 투명성을 제고하고 경영의 효율성을 강화함으로써 주주가치를 높이고, 독립적인 자율경영 및 합리적인 성과평가 시스템 구축을 용이하게 함으로써 책임 경영체제를 정착시키며, 사업부문별 특성에 적합한 의사결정 체제 확립과 경영 자원의 효율적 배분을 통해 사업 경쟁력을 강화하여 성장잠재력을 확보하고 경영위험을 최소화할 수 있는 장점이 있습니다.나. 회사의 현황회사는 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 목적으로 하는 지주회사로서 증권신고서 제출일 전일 현재 씨제이제일제당(주), (주)씨제이이엔엠 등 총 9개의 자회사가 있습니다.

(2) CJ제일제당(주)회사는 미래를 위한 4대 성장엔진으로 Culture, Platform, Wellness, Sustainability의 C, P, W, S를 정립하였으며, Culture와 Platform 중심으로 기존 사업의 글로벌/디지털 확장을 가속화하고, Wellness와 Sustainability 기반 미래 혁신 성장을 추진하고자 합니다.

가. 식품 사업

식품 사업은 1인 가구 및 맞벌이 가구 수 증가, 내외식 수요 변동, 식문화 다변화 등 전반적인 시장트렌드 변화에 따른 성장이 지속되고 있습니다. 이에 회사는 건강과 편의 추구라는 사회적 트렌드와 고객의 니즈를 충실히 반영한 가공식품을 지속적으로 출시하고 있으며, 고급화되어 가는 소비자 트렌드에 맞춰 프리미엄화 전략을 적극 추진하여, 뛰어난 맛과 품질, 강력한 브랜드 파워를 갖춘 국내 종합식품회사 1위의 자리를 공고히 하고 있습니다.

가공식품 사업은 경기침체와 글로벌 곡물가격 상승, 인플레이션 지속 등 대외 환경 부담에도, R&D투자와 제조기술력을 바탕으로 소비자 트렌드를 반영한 HMR 신제품개발 및 제품 Premium화 등을 통해 시장 지위를 확대하였으며, 쌀가공, 냉동, 육가공 식품 등 주력 제품의 성장세가 지속되었습니다.

뿐만 아니라, 한국 문화의 세계화 트렌드에 발맞춰 K-Foods의 글로벌화, 현지화를 통해 미국, 중국, 일본, 베트남, 유럽 등 해외 식품시장 진출을 확대해 나가고 있습니다. 이를 위해 만두, 치킨, Processed Rice, K-소스 등 한식 고유의 속성을 보유하고 있으면서 글로벌 대형화가 가능한 GSP(Global Strategic Product)를 선정하여 K-Foods의 대형화를 추진하고 있습니다. 또한 '비비고' 브랜드를 국내 및 글로벌 대형 브랜드로 육성하고 있으며, 2019년 2월 미국 전역에 걸쳐 사업 인프라를 보유하고 있는 냉동식품 가공업체 'Schwan's Company' 를 인수하여 명실상부한 Global Company로 도약하고 있습니다. 한편, 지난 7월에는 K-Foods 확장을 위한 선택과 집중 목적으로 자차이/장류를 생산하는 중국 자회사인 '지상쥐'를 매각하였습니다.

또한, Sustainability와 Wellness 가치의 추구를 위해 신성장 동력으로 Plant Based(대체육) 사업과 건강기능식 사업을 육성하고 있습니다. 글로벌 소비자들에게 맛있고 다양한 K-Foods 기반의 건강식을 제공하기 위해 2021년 12월 Plant Based(대체육) 브랜드 '플랜테이블'을 출범하고 '비비고 플랜테이블 왕교자'를 출시하였습니다. 또한 건강식품사업은 2022년 1월 3일부로 현금 및 현물출자를 통해 신설법인인 '씨제이웰케어 주식회사'로 출범하여 사업의 전문성과 실행력을 제고하였습니다.

설탕, 밀가루, 대두유 등을 생산, 판매하는 소재식품 사업은 성숙산업으로, 생활필수품이라는 산업특성상 수요탄력성이 낮고 경기변동에 크게 영향을 받지 않으나, 국제 곡물가 및 환율로 인해 원가 등락의 기복이 있습니다.

회사는 곡물가 및 환율 변동과 경기부진 등 외부 환경변화에도 불구하고, 대외적인 시장 변동성을 축소시킬 수 있는 헷지 전략을 적극적으로 추진하고 있습니다.

나. BIO 사업

BIO 사업은 세계 최고 수준의 발효 및 정제 기술을 기반으로 라이신, 쓰레오닌, 트립토판, 발린, 농축대두단백 등 사료첨가제(Animal Nutrition & Health) 사업을 영위하고 있습니다.

1964년 김포공장에서 생산을 시작하여, 현재 인도네시아, 중국, 브라질, 미국, 말레이시아 내 현지 공장에서 제품 생산 후 전세계에 판매하며 Globalization의 첨병 역할을 수행하고 있습니다.

고생산성 균주를 개량하고 고효율 발효공정기술을 도입하는 등 지속적인 R&D 기술역량 및 생산성 향상을 통한 원가 경쟁력 강화에 집중해 온 결과, 트립토판, 발린, 알지닌 등의 품목에서 글로벌 선도기업의 위상을 이어오고 있습니다. BIO사업은 아미노산 고부가가치화를 통해 Nutrition & Health 분야에서 혁신성장을 이루어 나감과 동시에, 아미노산 생산을 통해 축적된 미생물 기반 기술과 역량을 바탕으로 Sustainability가치를 위한 생분해 플라스틱 등의 White BIO사업을 추진하고 있습니다. 또한, Wellness 측면에서 마이크로바이옴 의약품 사업 등 Red BIO사업을 미래 성장엔진으로 확보하여 Biotech Solution Partner로 성장하고자 합니다. 이렇듯 BIO 사업 포트폴리오를 고수익 스페셜티 아미노산 및 솔루션 제품 중심으로 고도화하기 위해 최근에는 사료 원료로 쓰이는 농축대두단백(SPC)를 생산하는 브라질 자회사인 셀렉타 지분을 매각하기로 결정하였습니다. 매각 완료 일정은 추후 확정 시 공시 예정입니다.다. Food & Nutrition Tech 사업Food & Nutrition Tech(FNT) 사업은 식품사업의 B2C DNA와 BIO 사업의 기술/인프라 역량을 효과적으로 결집하여 통합적으로 사업을 추진하는 한편, 미래 신성장동력 확보를 가속화하여 Food & Nutrition Solution Provider로 진화하기 위해 2022년11월 신설하였습니다. 기존 BIO 사업의 핵산, MSG, 클린라벨 프리미엄 식품소재와 같은 식품 첨가제(Human Nutrition & Health) 사업이 이관되었으며, BIO 사업을 통해 보유하고 있는 R&D 기술 역량과 시장 지위를 바탕으로 미래 식품소재, Nutrition 솔루션, 발효/배양 단백 등과 같은 유망 성장 영역을 육성하고자 합니다.

라. Feed &Care 사업

Feed & Care(F&C) 사업은 고수익 중심 사료혁신제품 개발 및 생산성 기반의 축산 사업확장을 중점적으로 전개하며 동남아 지역 위주의 글로벌 전략을 실행하고 있습니다.

회사는 인도네시아, 필리핀, 베트남, 중국, 캄보디아, 미얀마 등 총 7개국을 거점으로국가별 상황에 맞는 사료/축산의 균형 있는 인프라를 확보하였으며, Biosecurity 역량과 생산성을 기반으로 글로벌 종합 사료/축산 업체로 성장하고 있습니다.

한편 Feed & Care 사업은 사업의 전문성을 제고하고 역량을 집중하여 기업가치를 극대화하고자 2019년 7월 1일부로 물적분할을 통해 분할 신설법인인 '씨제이피드앤케어 주식회사'로 출범하였습니다.

[주요 제품 시장점유율]

(단위 : %)

주요제품

2023년 3분기

2022년

설 탕 (가정용)

78
78

밀 가 루 (가정용)

61
64

육 가 공 (캔 햄)

63
62

상 품 밥 (햇 반)

68
66

냉 동 만 두 (가정용)

45
46

(*1) 상기 자료는 2023년 3분기말 기준입니다.(*2) 상기 식품 부문 품목별 시장점유율 현황은 국내 소매점 경로 매출 합으로, 2023년 9월 기준 닐슨코리아에서 조사한 결과를 토대로 내부적으로 작성한 자료입니다.

[사업부문별 재무현황]

(단위 : 백만원)

구 분
2023년 3분기
2022년
2021년

[식품사업부문]

1. 매출액

총 매출액
11,956,955
18,847,128
13,356,198

부문간내부매출액
(3,459,197)
(7,742,972)
(3,790,103)

계
8,497,758
11,104,156
9,566,095

2. 영업손익
510,772
623,828
554,692

3. 총자산
11,673,130
11,225,954
9,786,981

[BIO사업부문]

1. 매출액

총 매출액
4,344,268
7,069,704
5,371,225

부문간내부매출액
(1,735,554)
(3,023,335)
(2,355,570)

계
2,608,714
4,046,369
3,015,655

2. 영업손익
62,833
402,295
260,996

3. 총자산
5,680,092
5,658,322
4,865,296

[FNT사업부문]

1. 매출액

총 매출액
908,838
1,282,324
1,274,612

부문간내부매출액
(421,450)
(474,674)
(558,985)

계
487,388
807,650
715,627

2. 영업손익
131,745
234,343
212,436

3. 총자산
1,357,146
1,311,041
1,152,493

[F&C사업부문]

1. 매출액

총 매출액
2,201,670
3,251,404
2,835,291

부문간내부매출액
(290,781)
(430,203)
(388,266)

계
1,910,889
2,821,201
2,447,025

2. 영업손익
(43,833)
7,708
150,551

3. 총자산
1,830,122
1,978,129
1,855,818

[물류사업부문]

1. 매출액

총 매출액
9,007,095
12,728,278
11,978,057

부문간내부매출액
(777,810)
(1,428,141)
(1,433,231)

계
8,229,285
11,300,137
10,544,826

2. 영업손익
331,797
396,534
345,754

3. 총자산
9,919,648
9,839,796
9,195,216

(*1) 상기 내용은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 의해 작성되었습니다.(*2) 본사 등 공통부문 손익 및 자산은 각 부문별 매출액 비율로 배부하였습니다.(*3) 2022년, 2021년 BIO사업부문 조직변경을 반영하여 2023년 기준으로 재작성 하였습니다.

(3) CJ프레시웨이(주)CJ프레시웨이는 대한민국 대표 식자재유통 & 푸드서비스(단체급식) 기업입니다. 국내 최고 수준의 인프라와 핵심역량을 바탕으로 엄선된 상품을 효율적으로 공급하고, 고품질의 음식과 서비스를 선보이며 식문화 트렌드와 고객 사업환경에 최적화된 솔루션을 제공합니다. 나아가 고객의 사업성공에 기여하는 '푸드 비즈니스 파트너'라는 비전 달성을 위해 상품,영업,데이터,인사 등 '밸류체인별 4대혁신 추진'에 집중하고 있습니다. 또한 ESG위원회를 중심으로 ESG경영을 실천하고, 전사적 디지털 전환을 통해 데이터 역량을 강화하여 시장 선도 기업으로서 발전을 지속해 나갈 것입니다.

가. 식자재유통 사업

CJ프레시웨이는 우리나라에서 B2B 식자재 유통이 산업으로 인식되기 전인 1999년부터 식자재 유통시장에 진출하여 사업기반을 다졌으며, 현재는 국내 1위 기업으로서 시장을 선도하고 있습니다. CJ프레시웨이는 120여명의 상품 전문가가 전국 주요 농산물 산지 직거래를 통해 안정적으로 식재료를 공급하고 있습니다.

CJ프레시웨이는 전국 6개의 물류센터를 중심으로 하는 국내 최대 규모의 콜드체인 유통망을 바탕으로 식품대리점, 급식업체, 체인레스토랑, 일반식당, 호텔 등에 농,수,축,가공식품부터 주방소모품 등 식당사업에 필요한 24,000여종의 상품을 공급하고 있습니다. 또한 식자재 유통 사업의 마켓리더로서 상품 공급뿐만 아니라 메뉴, 조리,서비스, 위생교육 및 컨설팅, 전산 인프라 등 다양한 부가서비스를 지원하여 식당 운영의 토탈 솔루션을 제공합니다.

외식산업이 양적, 질적으로 발전하고 식당의 규모가 대형화/체인화됨에 따라 CJ프레시웨이는 산업을 선도하는 기업으로서 '온라인플랫폼 구축', '밀/비즈니스 솔루션'을 추진하며 체계적이고 안정적인 식자재 유통 서비스를 기반으로 메뉴개발, 매장운영 등 다양한 컨설팅을 제공하며 산업의 새로운 패러다임을 제시하고 있습니다.

CJ프레시웨이는 고품질 농산물에 대한 상품 및 가격 경쟁력을 높이고, 농가는 판로 걱정 없이 안정적인 소득을 기대할 수 있는 환경을 조성하는데 앞장서고 있습니다. 2015년부터는 산지 농가의 판로개척 어려움을 해소하기 위해 계약재배 농산물을 전국적으로 유통하며 농가, 지자체와 더불어 공유가치를 창출하는 상생경영을 이어가고 있습니다.

또한 식품가공 협력업체를 대상으로 회사가 가진 식품안전/품질관리 역량을 꾸준히 공유/지원하고 있으며, 이같은 공유가치 창출활동은 대량구매를 통한 소싱 역량 및 상품안전성 강화, 특화상품 확보 등에도 긍정적인 영향을 미치고 있습니다.

CJ프레시웨이는 핵심역량의 강화를 위해서도 끊임없는 노력을 기울인 결과 지난 2020년 관세청으로부터 식품유통업계에서 최초로 AEO(종합인증우수업체) 수입·수출부분 AA 등급을 받으며 물류를 포함한 SCM역량을 대외적으로 인정받았습니다.

나. 푸드서비스 사업

1994년 CJ그룹의 단체급식 사업부에서 출발한 푸드서비스 사업은 12,000여 가지의 메뉴 데이터베이스를 활용해 고객 맞춤형 서비스를 제공하는 것은 물론, CJ그룹의 다양한 인프라를 기반으로 트렌드를 선도하며 고객에게 차별화 된 식문화 공간을 선보이고 있습니다. 또한 휴게소, 골프장 등에서 식음료 시설을 운영하는 컨세션 사업과 푸드서비스 브랜드 강화 등의 전략 다각화를 통해 시장을 선도하고 있습니다.

CJ프레시웨이는 단체급식업계 최초로 ISO22000 인증 및 병원 HACCP인증을 획득하고, QSC(품질, 서비스, 청결)에 대한 철저한 관리를 실시함으로써 안전하고 믿을 수 있는 서비스를 제공하고 있습니다. 지속적인 레시피 연구를 통한 차별화 된 메뉴 운영과 암환자식 등 전문 치료식 개발, 안정적인 인력 관리, 드라이 키친 시스템을 포함한 선진 주방 시스템 도입, 정성 어린 서비스와 즐거운 이벤트 제공 등으로 국내 프리미엄 급식시장을 꾸준히 선도해 왔습니다.

단체급식 메뉴역량을 강화하기 위해 트렌드와 고객 니즈를 반영한 신 메뉴를 지속적으로 선보이고 있으며 밥,국,김치 등 한식의 기본 메뉴 수준을 업그레이드하기 위한 노력도 지속하고 있습니다. 또한, 한국인의 식생활에서 문제로 지적되고 있는 "짜게 먹는 습관"을 개선하기 위한 저염 식단을 개발해 위탁운영 중인 급식점포에 적용하고 있습니다. 2010년에는 잔반 줄이기 캠페인을 통해 대통령 표창을 받았습니다.

CJ프레시웨이는 철저한 위생관리를 기반으로 암환자, 외국인 환자를 위한 메뉴 등 고품질의 다양한 치료식을 개발해 국내 급식시장의 명실상부한 리더로 자리매김 했습니다. 특히 병원 치료식 분야에서는 높은 전문성을 인정받고 있으며, 신촌 연세대 세브란스 병원과 공동으로 '500칼로리 다이어트', '고혈압식사 가이드', '대사증후군 식사가이드' 등 총 6권의 관련 서적을 발간한 바 있습니다. 2012년부터 업계 최초로 병원 전담 조직을 설립해 운영해 오고 있으며, 2013년에는 한국보건산업진흥원과 함께 외국인 환자식 메뉴 개발에도 참여했습니다.

다. 기타 사업

CJ프레시웨이는 1인 가구의 증가 및 가정간편식(HMR)시장의 성장에 맞춰 2016년 조미식품 전문회사인 ㈜송림푸드를 인수한 데 이어, 2019년에는 농산물 전처리 전문 회사인 (주)제이팜스를 인수해 맞춤형 식자재 공급에 대한 자체 제조 기반을 확보하였습니다.

2020년에는 경기도 이천에 11,173㎡(3,380평) 규모의 센트럴키친 중부점을 완공해 단체급식장에 반조리·완조리 상품을 공급해 운영효율성을 높이고 고령인구 등을 위한 맞춤형 식자재 공급이 가능한 제조 기반을 확보했습니다.2023년에는 제조경쟁력 강화 및 시너지 창출 목적으로 (주)송림푸드가 (주)제이팜스를 합병하였으며, 합병후 사명을 프레시플러스(주)로 변경하였습니다. 업계 최고 수준의 원가 경쟁력과 고부가가치 제품 제조역량을 확보하여 고객만족을 극대화 하고자 노력하고 있습니다.

[사업부문별 매출, 영업손익을 포함한 주요재무정보]

가. 사업부문별 재무정보

(단위:백만원)

사업부문
구 분
2023년 3분기
2022년 3분기
2022년
2021년

식자재유통
매출액
1,700,263
1,560,627
2,093,010
1,764,628

영업이익
47,314
60,778
70,363
39,048

푸드서비스
매출액
537,673
422,950
583,848
455,486

영업이익
26,116
15,975
22,674
10,130

기 타
매출액
48,072
53,301
70,834
71,320

영업이익
1,477
3,687
4,803
6,451

합 계
매출액
2,286,008
2,036,878
2,747,692
2,291,434

영업이익
74,907
80,440
97,840
55,629

※ 본 재무정보는 연결기준으로 작성되었습니다.나. 공통비 배부기준회사의 모든 비용은 직접귀속의 원칙이나, 직접귀속이 불가한 공통비용은 발생비용의 활동기준 원가계산에 따라 합리적 배부기준을 적용하고 있습니다.

다. 당분기말과 전기말 기준 부문별 자산 및 총자산으로의 조정내용은 다음과 같습니다

(단위:백만원)

사업부문
2023년 3분기
2022년
2021년

식자재유통
576,784
535,447
498,352

푸드서비스
155,266
136,286
103,290

기타
84,576
78,627
86,881

부문 자산 합계
816,626
750,360
688,523

미배분 자산
652,222
734,367
527,961

총자산
1,468,848
1,484,727
1,216,484

※ 본 재무정보는 연결기준으로 작성되었습니다.※ 회사는 설비자산과 매출채권 등을 부문 자산으로 인식하고 있으며, 공동으로 사용하는 자산은 미배분 자산으로 분류하였습니다.※ 기타부문은 식품제조업 관련 자산을 분류한 내역입니다.라. 당분기말과 전기말 기준 부문별 부채 및 총부채로 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

사업부문
2023년 3분기
2022년
2021년

식자재유통
621,740
565,925
462,570

푸드서비스
196,613
157,865
119,398

기타
17,579
19,153
18,696

부문 부채 합계
835,932
742,943
600,664

미배분 부채
235,624
337,728
273,185

총부채
1,071,556
1,080,671
873,849

※ 본 재무정보는 연결기준으로 작성되었습니다.※ 회사는 장ㆍ단기차입금, 회사채, 미지급법인세를 제외한 모든 부채를 부문별 부채로 배분합니다. ※ 기타부문은 식품제조업 관련 부채를 분류한 내역입니다.

(4) CJ푸드빌(주)

가. 업계의 현황 1) 산업의 특성프랜차이즈, 외식 산업의 특성은 노동집약적(높은 인건비)이며, 직영점포 오픈 초기 많은 투자가 필요합니다. 시장진입장벽이 낮아 자금력을 갖추면 시장 진입은 용이하지만, 차별화된 상품과 서비스, 기획력이 동반되지 않으면 시장에서 안착하기 쉽지 않습니다. 2) 성장성 국내외 세계 공급망 이슈에 따른 원자재 수급에 차질이 발생하고, 고물가가 지속되는 등 스태그플레이션 진입 우려가 높습니다. 이를 대비하기 위해 베이커리 산업은 공급 인프라를 구축하여 공장 생산역량을 확대하고, 물류를 효율적으로 운영할 수 있는 공급망 설계가 필요합니다. 또한, O2O 채널을 확대하여 온라인 매출을 활성화하고, 점포 프리미엄화를 통해 경쟁력을 갖춰 성장할 수 있을 것입니다. 국내 외식시장은 이미 점포 방문 비중은 현격하게 줄고 배달시장으로 빠르게 재편되고 있습니다. 향후 국내 외식시장은 소수의 프리미엄 매장과 배달 전문매장으로 재편될 가능성이 매우 높은 만큼 프리미엄 메뉴와 배달 전문 메뉴를 동시에 개발할 수 있는 제품력과 상품 기획력, 매장 운영 노하우를 갖춘 사업자의 성장성이 높을 것으로 예상 됩니다.3) 경기 변동의 특성베이커리 산업은 낮은 단가로 소득에 비탄력적인 반응을 보이며, 접근성이 용이하여 최근에는 빵으로 한끼를 해결하는 문화가 확산 되는 등 경기 민감성이 둔화되고 있습니다. 반면, 외식산업은 소득에 탄력적으로 반응하는 산업으로 높은 단가에도 불구하고 제품력과 서비스, 상품 기획력을 보유한 브랜드는 경쟁력을 유지할 수 있으나, 소위 가성비가 떨어지는 브랜드는 시장에서 빠르게 소멸되는 특성을 가지고 있습니다.4) 계절성 베이커리 산업은 크리스마스가 최대 성수기지만, 최근에는 작은 기념일에도 케잌 등 베이커리 제품에 대한 소비가 증대하고 있어서 계절성이 많이 약화 되었습니다. 또한, 외식산업은 전통적으로 연말,연시가 최대 성수기지만, 배달 산업 발달과 맞벌이, 1인 가구 증가 등 사회구조 변화에 따라 계절에 관계 없이 주말이나 공휴일 매출이 점증하고 있습니다.

나. 시장의 현황 1) 영업개황 회사는 가맹점 1,396개, 직영점 162개를 운영중이며, 프랜차이즈부문과 외식부문으로 나뉘어 있습니다. 프랜차이즈부문은 재료부터 다른 건강한 베이커리 뚜레쥬르를 전국 1,314여개 운영 중입니다. 외식부문은 마이넘버원 스테이크하우스 빕스(VIPS)를 비롯해 이탈리안 캐쥬얼 다이닝 더플레이스, 면 전문점 제일제면소 등과 복합외식문화공간인 CJ푸드월드, 서울의 대표 랜드마크인 N서울타워를 운영 중에 있습니다. 2) 사업부문의 구분 회사는 프랜차이즈사업부분과 외식사업부분으로 나누어져 있습니다. 프랜차이즈사업부분은 직영점과 가맹점으로 나누어서 운영을 하고 있으며, 대표브랜드로는 뚜레쥬르가 있으며, 외식사업부분은 직영점으로 운영을 하며, 대표브랜드로 빕스가 있습니다. (프랜차이즈사업 시장점유율)

점포수기준
브랜드명
2023년 3분기
2022년
2021년

CJ푸드빌(주)
뚜레쥬르
27.1%
27.2%
26.0%

경쟁사
파리바게트 등
72.9%
72.8%
74.0%

합 계
100.0%
100.0%
100.0%

(외식사업 시장점유율)

매출액기준
브랜드명
2023년 3분기
2022년
2021년

CJ푸드빌(주)
빕스
18.2%
17.8%
14.2%

경쟁사
아웃백스테이크 등
81.8%
82.2%
85.8%

합 계
100.0%
100.0%
100.0%

※ 상기 시장점유율은 회사 내부 자체 작성자료입니다.3) 시장의 안정성 회사는 경기 민감도가 높고, 국제환율 및 국제곡물가 등의 외부요인이 사업에 미치는영향이 크지만, 이에 프리미엄 전략 및 상품개발력, 고객만족 등으로 차별화, 대응하고 있습니다. 4) 경쟁상황 초기 투자비용이 높고, 마케팅에 의한 시장 지배력이 매우 높은 외식사업은 타 경쟁업체에 비해 우위를 점하고 있는 반면에 시장진입이 매우 용이한 프랜차이즈사업은 제빵 사업을 비롯하여 커피전문점도 수많은 경쟁업체와 경쟁을 하고 있습니다. 이 가운데 외식과 프랜차이즈 사업을 동시에 전개하는 국내 유일의 종합 외식서비스 기업으로 자리잡고 있습니다다. 회사의 현황 1) 경쟁요소 경쟁사와의 경쟁요소로는 상품개발력(맛/품질), 마케팅력(컨셉/브랜드 개발), QSC(Quality, Service, Cleanliness)가 있습니다. 2) 해당회사의 경쟁력 회사는 Multi-Brand 운영을 통한 QSC 역량이 우수한 편이며, 중장기적으로 상품개발력/ 마케팅 등의 경쟁력을 더욱 강화할 방침입니다.3) 부문별 매출실적

(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품목
2023년 3분기
2022년
2021년

외식
제품, 상품
스테이크, 샐러드바 등
163,911
189,111
133,815

프랜차이즈
제품, 상품
냉동생지, 빵, 커피 등
440,869
561,906
470,978

기타
전대매출 등
-
5,920
8,909
4,012

합계
610,701
759,926
608,805

※ 연결 재무제표 기준입니다.

(5) CJ대한통운(주)

가. CL 사업부문(산업의 특성)- CL(Contract Logistics, 계약물류) 사업은 생산업체와 단일 혹은 복수의 제3자간에 일정 기간 동안 일정 비용으로 일정 서비스를 상호 합의 하에 위탁 수행하는 TPL(Third Party Logistics, 제3자 물류)사업, 정부에서 부두 개발을 위한 민자를 유치하고 민자 참여사에 부두 운영권을 부여하는 방식으로 터미널 운영사를 선정하여 터미널을 운영하는 항만하역사업, 기타 부가사업 등으로 이루어져 있습니다.(산업의 성장성) - 제3자 물류 시장은 온라인 소비 패턴으로의 변화로 인해 산업군별 성장 편차는 더욱 뚜렷해 지고 있으며, 특히 CPG와 e-Commerce 중심으로 성장이 확대되고 있습니다.- 다만 '22년 하반기 이후 인플레이션 심화 및 에너지/원자재 원가 상승에 따른 산업재 성장 둔화로 P&D(Port & Delivery) 사업의 성장은 다소 제한적일 것으로 전망됩니다.(경기변동의 특성 및 경쟁요소) - 최근 옴니채널, 플랫폼, D2C 등으로 소비 채널이 다변화되면서 e-Commerce 물류 시장의 확대가 가속화되고 있으며, 소비자의 구매 패턴도 대량소빈도에서 소량다빈도 중심으로 확대됨에 따라, 물류 운영 난이도가 점차 증가되고 있고, 이에 따른 자동화 설비 기반 프로세스 최적화 역량이 핵심 경쟁 요소로 부각되고 있으며, 최근 유통업체의 물류 직영화에 따른 새로운 경쟁구도가 형성되고 있습니다.(경쟁우위 요소) - P&D(Port&Delivery)사업은 국내 최대 항만인프라 기반으로 물량 선점과 항만 현대화를 통한 차별화 전략으로 선석 보유 기준/순수 Bulk 기준 국내 M/S 1위 지위를 확보하고 있습니다. 항만과 창고를 연계하여 국내 운송 물량 확대를 추진하고 수송자원 최적화를 통해 고품질 운송 서비스를 제공하고 있으며, 각 사업별 Synergy를 연계한 부가사업(에너지,임대 등)으로 Total 물류 서비스를 제공하고 있습니다. - W&D(Warehousing&Distribution)사업은 우수한 입지조건과 최첨단 시설을 바탕으로 지식 및 첨단 운영 시스템 기반 보관에서 배송까지 고객의 사업 특성 및 Needs를 충족하는 최적의 SCM 솔루션 사업입니다. 총면적 240만m2 에 이르는 전국 166개 거점 인프라를 기반으로 CPG, D2C, 제약, 리테일 등 다양한 산업 군의 사업을 영위하고 있으며, TES 기반의 무인화 및 자동화 기술을 반영하여 운송 로봇, 다관절 로봇, e-Commerce용 합포장 기술, W-Navi, MPS 등 물류센터의 무인화 및 자동화를 통해 입고에서 보관, 출고까지 고객 Needs에 맞춘 물류 서비스를 안정적으로 제공하고 있습니다.- 회사는 TES(Technology, Engineering, System & Solutions) 역량강화를 통해 자동화 기술을 영역별로 세분화하여 Global Top-Tier 수준의 첨단 물류기술을 구현하고 있으며, 동탄, 양지 등 Land Mark Flagship Center 구축을 진행하여 스마트 물류 구현을 통한 마켓 리더십 확보에 앞장서고 있습니다. 나. 택배 사업부문(산업의 특성)- 국내 소매시장에서 Covid-19에 따른 언택트(Untact) 소비 트렌드 확산 이후 e-Commerce 중심 성장세가 지속되고 있습니다.- e-Commerce 시장의 성장으로 택배시장 규모는 지속적으로 확대되고 있습니다. 합리성과 편리성을 추구하는 소비자의 특성상 오프라인에서 구매하던 상품들을 온라인에서 구매함에 따라, 택배산업은 앞으로도 지속적으로 성장할 것으로 예상됩니다. 앞으로의 택배산업은 익일배송, 일요배송, 당일배송, 새벽배송 등 배송 서비스의 차별성과 늘어나는 물량을 안정적으로 처리 가능한 인프라/물류기술 확보가 가장 중요한 경쟁우위 요소로 판단됩니다.(산업의 성장성) - Covid-19에 따른 언택트(Untact) 소비 트렌드 확산 이후 급속 성장이 지속되었던 택배시장은 엔데믹 이후 오프라인 재활성화 등으로 성장 폭의 일부 둔화 추세에 있으나, 온라인 쇼핑 시장의 지속 성장에 따라 택배산업 또한 지속적인 동반 성장이 예상되며, 주요 유통사들의배송 서비스 경쟁 심화로 택배시장 규모는 지속 확대될 것으로 예상됩니다.- e-Commerce 물류 시장은 고객의 빠른 배송 니즈 증가 대응 및 자가 온라인 플랫폼 업체와 경쟁 위한 3PL 풀필먼트 서비스 니즈 증가로 지속적인 고성장이 전망됩니다. 풀필먼트 서비스는 단순 배송의 위탁을 넘어 보관, 포장, 재고관리, 배송 등 물류의 전 과정을 일괄 대행해 주는 서비스로, AI , 물류 자동화시스템, 물류 로봇 등 첨단 물류 기술 발달/도입에 따른 서비스 고도화로 시장은 지속 확대될 것입니다.

[연도별 증가추이]

(단위 : 백만개, 억원)

년도별

국내물량

국내수입

회사집화량

점유율

회사수입

2019년
2,796
61,687
1,320
47.2%
25,024

2020년
3,374
74,900
1,689
50.1%
31,961

2021년
3,630
85,707
1,755
48.3%
37,535

2022년
3,601
91,755
1,650
45.7%
37,828

2023년 3분기
2,654
68,938
1,170
44.1%
27,938

(경기변동의 특성)- 국내 택배시장의 경기변동은 뚜렷하지 않으나, 통상적으로 설 이후부터 여름휴가철(3월~8월)까지는 상대적인 비수기이고 추석 이후 이듬해 설까지 대단위의 물량이 발생하며, 명절 특수기에는 집화량이 평상시보다 약 50% 증가합니다.(경쟁우위요소)- 회사는 국내 유일의 직영 조직과 3만개의 택배취급점, 약 2만명의 배송기사를 확보하여 언제, 어디서나 가장 가까운 거리에서 고객서비스를 제공하고 있으며, 日 최고 물량 약 8.5백만 Box를 처리하는 등 업계 최고 수준의 처리 역량을 확보하고 있습니다. - 회사는 택배시장의 지속 성장 및 수도권 물량 증가에 선제적 대응을 위해 경기 광주 지역에 아시아 최대규모의 메가허브터미널을 2018년 8월 개장하여 안정적 운영 중에 있습니다. 또한, 소형상품의 효율적 처리를 위하여 배송지역별로 자동 분류하여 단위화 하는 Multi-Point를 각 Sub 터미널에 구축하고, 효율적인 물량 처리를 위해 경기도 이천과 안성에 Multi-Point 전담 Hub를 운영하며 시장 물량 변화에 유연하게 대응가능한 최적의 운영 역량을 확보하고 있습니다.- 회사는 국내 최대 규모의 택배Hub/Sub터미널 및 자동화설비를 활용하여 익일배송, 당일 배송, 새벽 배송 등 다양한 배송 서비스를 통해 사업 경쟁력을 지속 강화해 나가고 있으며, 고가 상품 대상 별도 네트워크를 활용하여 배송하는 퍼펙트 택배 서비스, 고객 편의 중심의 무인라커 보급 등 시장환경 변화에 따른 맞춤형 서비스를 점차 확대하고 있습니다. 또한 택배 App을 통해 배송기사 정보와 배송상품 실시간 위치 정보를 제공하는 등 고객과의 소통을 강화하고 있습니다.- 회사는 2023년 1분기, 국내 택배사업자 최초의 LMD(Last Mile Delivery) 통합 브랜드 '오네(O-NE)'를 런칭 하였습니다. 기존의 익일택배 서비스 外 회사가 현재 운영 중인 당일배송, 새벽배송 서비스와 향후 런칭 예정인 익일도착보장배송, 일요배송 등의 서비스를 '오네(O-NE)' 브랜드를 통하여 고객과 소통하고, 언제 어디서나 원하는 상품을 받아볼 수 있는 고객경험 혁신과 안정적인 배송 서비스를 통한 비즈니스 시너지 창출을 통해 회사의 브랜드 이미지를 지속 강화해 나갈 예정입니다.- 회사 e-Fulfillment 서비스는 택배Hub/Sub터미널과 e-Fulfillment 센터 인프라를 연계한 독보적 Last Mile Delivery 서비스 역량을 기반으로 시간과 비용을 절감하여 고객의 비즈니스에 가치를 더하는 물류서비스를 제공하고 있습니다. 11개의 상온 e-Fulfillment 센터및 1개의 저온 e-Fulfillment 센터를 운영하고 있으며 거점 지속 확대를 통한 사업 경쟁력 확보를 추진하고 있습니다. 또한 작업 공정별 자동화 설비 도입과 회사에서 개발한 이커머스 전용 통합물류관리시스템 eFLEXs 운영을 기반으로 운영을 효율화하였으며 내일도착보장배소, 일요배송, 당일배송, 새벽배송 등 다양한 배송 옵션 제공을 통해 경쟁력를 지속 강화해 나가고 있습니다.- 회사는 TES 물류기술을 기반으로 첨단물류 실현에 앞장서고 있습니다. 회사는 국내 최초로 Sub 터미널 內 '휠소터' 설비 설치를 통한 작업환경 및 생산성을 개선하였으며, 이커머스 풀필먼트센터 內 AMR/AGV 등의 자동화 설비 도입, 포장 기술 혁신을 통한 원가 개선, 디지털 트윈 기술의 물류 현장 접목을 통한 운영 관리 최적화 등 물류 현장의 Digital Transformation 기반으로 사업 경쟁력을 지속 강화해 나가고 있습니다.(자원조달상의 특성)- 택배사업의 특성은 막대한 시설 및 장비 투자가 필요한 인프라 산업으로 전체 물량의 약 70% 이상을 점유하고 있는 서울/수도권 물량을 처리하기 위한 터미널 및 작업장 부지를 확보하는 것이 중요하며, 영업사원 및 작업원의 평균 재직기간이 짧고 이직 및 결근율이 타 직종보다 상대적으로 높아 양질의 서비스 유지관리가 중요한 사업입니다.- 이에, 회사는 물류터미널에 자동분류기 도입을 통하여 다회전 배송구조를 실현, 추가적인 터미널 확장을 하지 않고도 증가하는 물량을 처리하는 것이 가능한 구조를 완성했습니다. 또한, 업계 유일의 직영조직을 운영하고 있으며, 협력사원 대상으로 자녀 학자금 및 건강검진을 지원하는 상생경영을 도입하여 조직의 안정성과 서비스 수준을 유지하고 있습니다.다. 글로벌 사업부문(산업의 특성)- 글로벌 사업부문은 해외사업, 포워딩사업(항공/해상/Cross Border e-Commerce)으로 구분되어 있습니다.- 글로벌 사업은 각국에서 비교우위에 있는 원재료 및 부품과 인력을 활용하여 하나의 제품을 완성하려는 다국적 기업의 물류 수요 증가 영향으로 중요성이 확대되면서 지속 성장하고 있습니다. 특히 단순 운송 뿐만 아니라 물류주선, 포장, 통관, 창고운영, 하역 등 글로벌 물류 네트워크 등 인프라와 사업에 대한 수요 또한 증가하고 있습니다.- 포워딩 사업은 항공 포워딩과 해상 포워딩으로 구분됩니다. 항공 포워딩은 항공기를 통해 일반항공화물서비스 및 단일 고객 화물을 하나의 팔레트로 구성하여 화물을 운송하고 통관 등 수출입 절차를 수행하는 사업이며, 해상 포워딩은 컨테이너, 벌크 등 고객사 화물 특성에 맞는 선박을 활용하여 운송하고 통관 등 수출입 절차를 수행하는 사업입니다. 포워딩 사업은 국내외 경제상황, 국가간 교역량, 유가변동 및 운송수단의 수급에 따라 업황이 민감하게 변동하는 특성을 보입니다.(산업의 성장성) - 세계 경제는 생산기지 이동과 교역 확대 등으로 그 중심이 미국과 유럽에서 아시아로 이동 중이고, 그 중에서도 급부상하고 있는 동북아를 중심으로 물류 거점이 형성되고 있습니다. 동북아 거점 국가들은 물류 산업 활성화를 통해 자국 이익 극대화와 교역 선진국 도약의 기반으로 활용하고자 많은 비용을 투자하고 있고, 우리 정부도 물류 산업을 국가 핵심 산업으로 육성하여 경제 성장 기반을 강화하고자 대한민국의 동북아 물류 거점化를 추진하고 있습니다. 한편 최근에는 베트남이 중국을 제치고 우리나라의 경제의 최대 무역흑자국으로 부상하였고, 그 밖에 중국, 말레이시아를 비롯한 동남아시아 물류 시장도 확대되고 있습니다.- Covid-19 영향으로 성장한 CPG 산업은 Covid-19의 엔데믹 전환과 글로벌 경기 침체 영향에도 불구하고 꾸준한 수요를 유지하고 있습니다. 온라인 플랫폼 중심 소비 및 해외 직구 역직구 시장이 지속 확대됨에 따라 E-Commerce 산업의 역할과 그 중요성 또한 주목받고 있습니다.(경기변동의 특성 및 경쟁요소) - 해외사업은 국내외 사업환경 및 국제무역 추이에 따른 경기변동성이 높은 특성이 있으며 이러한 사업 특성 下, 글로벌 선진사들은 시장지배력 강화를 위해 지속적인 인수 합병 등을 추진하고 있어 시장경쟁이 갈수록 치열해지고 있습니다. 특히 Digital Transformation 이 산업 전반에서 요구됨에 따라 디지털化에 대한 투자 확대를 통해 혁신경영으로 고객에 편의를 제공하는 동시에 기업의 수익성을 제고하는 것이 핵심 경쟁요소로 부각되고 있습니다.- 특히, 러시아-우크라이나 전쟁, 글로벌 경기 침체 등의 이슈로 기업의 핵심 사업을 선별하고 집중 투자하여 재무구조를 개선하고 수익성을 향상시키는 것이 주요 경쟁우위 요소로 부각되고 있습니다.(경쟁우위 요소)- 해외사업은 국내 최다 거점 확보를 기반으로 전 세계를 하나로 잇는 물류 네트워크를 구축하여 고객에게 One-Stop 물류 솔루션을 제공합니다.- 포워딩 사업은 국내 최고 수준의 물류시스템 Q Bridge에 이은 LoIS Forwarders 도입으로 보다 다양한 물류 운영 노하우와 IT 기술을 바탕으로 고객에게 최적의 시간과 비용의 물류 Solution을 제공합니다.- e-Commerce 사업은 국내 최대 인프라 및 운영노하우를 통해 e-Commerce 맞춤형 One-Stop 국제특송 서비스를 제공하며, GDC(Global Distribution Center),ICC(Inbound Customs Clearance)센터를 선제적으로 구축, 확장시키며 국가 간 경계를 넘어서는 신속한 글로벌 특송 서비스를 제공하고 있습니다.

라. 건설 사업부문

(산업의 특성)- 건설 산업은 주로 발주자로부터 주문을 받아 생산활동이 이루어지는 수주 산업이며, 특정한 토지를 바탕으로 노동·자본·자재와 경영관리 등의 생산요소들을 결합함에 따라 생산 대상별 특수성·개별성이 높은 특징이 있습니다. 토목·건축/주택·플랜트로 구분되며, 각 사업은 서로 다른 공사 기술과 용역 등이 요구됩니다. 또한 타 산업에 비해 다수의 생산 주체가 참여함으로써 가치창출, 고용유발 등 경기부양의 효과가 크기 때문에 침체된 경기를 활성화하는 견인차 역할을 담당하고 있습니다. 특히 회사가 주력하는 건축 산업은 타 산업을 간접적으로 지원하여 경제성장을 뒷받침하는 산업으로서 타 경제 부문에서의 투자수요, 정부 정책 및 경기 변동에 크게 좌우되는 사업입니다.- 골프 산업은 레저, 건축, 환경, 서비스, 마케팅 등의 복합적인 요소가 연계되어 있는 산업으로 소득 증가에 따른 대중화의 확산, 주 5일 근무제의 실시 등에 따라 수요가 크게 증가하고 있습니다. 과거에는 대기업 중심의 시장 진입이 주를 이루었으나, 최근 들어 현금 동원력이 뛰어난 중견 기업들의 골프장 진출이 확산되었으며, 코로나19 영향과 MZ세대의 골프 활동 증가로 인해 '22년은 관련 비용(그린피, 카트료, 캐디피 등)이 대폭 증가 되었으며 이에 '22년 5월 골프장 분류 체계 변경 및 비회원제 골프장에서도 이용료 등의 요건을 충족하는 경우 대중형 골프장으로 지정하는 것을 내용으로 하는 체육시설 설치·이용에 관한 법률(체시법)이 개정 되었습니다. 골프장의 유형은 크게 회원제와 비회원제로 분류되며, 회원제(Membership)는 회원들이 운영 회사에 입회비를 예탁하고 회원들에게 우선적인 이용 기회를 부여하는 제도이며, 비회원제(Public)는 불특정 다수의 골퍼들에게 균등한 이용 기회를 부여하는 제도입니다.(산업의 성장성)- 건설 사업은 사업의 규모가 점점 대형화, 복합화됨에 따라 시공사의 밸류체인 확장을 통한 수익성 개선 및 사업영역이 확대되고 있는 추세입니다. 최근에는 친환경ㆍESG 요구에 맞춘 폐기물/수처리ㆍ스마트건설ㆍ에너지사업 등으로 건설 산업이 재해석 되고 있으며, 이를 위한 투자 및 기술 개발이 활발해 질 것으로 기대됩니다.- 국내 골프산업 전체 시장규모는 골프의 대중화 및 레저활동증가 등의 사유 및 코로나 19, MZ세대의 골프 활동으로 꾸준히 증가 하였으나, '22년 이후 해외여행 재개 및 MZ세대의 골프 소비 축소등의 사유로 우하향세에 있습니다.(경기변동의 특성 및 경쟁요소)- 건설 산업은 정부의 정책 및 투자 규모, 타 산업의 경제활동 수준 및 기업의 설비투자, 주택경기 상황 등에 의하여 생산활동이 파생되므로 경기에 민감한 산업이며 부동산 가격 및 관련 법규나 정부규제 등 외적 요인에 의해 상당한 영향을 받을 수 있습니다. 특히 국내 경기 조절의 수단으로 활용되기 때문에 국가 경제의 침체기에는 경기 부양 및 고용 유발 목적에 따른 SOC·대형 국책사업 발주 증가에 대한 필요성이 지속 제기되는 경향이 있습니다.- 골프 산업은 계절적인 기온 변화와 강수(설)량, 일출 및 일몰 시간에 따라 내장객수가 변동되는 특징을 보이고 있습니다. 이러한 특징으로 인해 일 년 중에 5월~9월에 이용객 수가 가장 많으며 추위와 눈이 많이 내리는 1월, 2월은 휴장을 하는 등 계절적인 비수기로 나타나고 있습니다.(시장 여건)- 최근 국내 건설시장은 러시아-우크라이나 전쟁, 원자재 가격 급등에 이어 고물가·고금리, 부동산 PF 시장의 경색, 글로벌 경기 침체 등으로 불확실성과 위기 대응력 강화가 중요한 시점입니다. 이에 회사는 내실 경영 및 일반건축시장 경쟁력 강화, 수익성 개선과 안정적 사업구조 확보를 위한 전략 강화를 통해 안정적 성장을 지속해 나갈 예정입니다.- 국내 골프시장은 '22년 대중제 골프장은 11개의 증가(한국골프장 경영협회 보도자료 / '21년 末 대비) 하였고, 회원제 골프장은 2개 감소 하는 등 대중제 골프장 시장은 지속 확산되고 있습니다. 대중제 골프장의 가파른 그린피 인상 및 예약의 어려움 등으로 인해 Private Members Club의 희소가치는 더욱 높아지고 있습니다.(시장 점유율 및 경쟁 우위 요소)- 건설부문은 고금리·고물가·고환율에 따른 자금시장 경색 및 수주물량 감소 등 불확실성이 높은 시장환경에서도 Risk Management 기조 아래 물류센터·리모델링·연구시설·산업환경 분야의 특화사업 집중을 통해 시장입지를 공고히 하고 있습니다. 특히 설계/공법 등 사전 기술컨설팅 기반 고객신뢰 강화와 리스크관리 고도화를 통한 사업 안정성 확대로 일반건축 시장 내 차별화된 경쟁력을 제고해 나가고 있습니다. - 골프/리조트 사업은 최상의 Prestige 서비스를 제공하는 최고의 Private Members Club을 운영하고 있습니다. 제주 클럽나인브릿지는 2001년 오픈하여 2005년 국내 최초, 유일 세계 100대 코스에 선정되었으며, 2017년 국내 최초 공식 PGA TOUR 대회인 THE CJ CUP@NINE BRIDGES의 성공적인 개최로 세계적인 명문 코스로서의 위상을 드높이고 있습니다. 해슬리 나인브릿지는 2009년 오픈하여 2012년 국내 최초 세계 Platinum Club에 선정되었으며, 2021년 Top 100 Platinum Clubs of the World 20위에 오르며 국내 최고 순위를 유지하고 있으며, 2014년 한국 최초 GEO인증으로 친환경적 클럽하우스는 2010년 World Architecture Award 최우수상 등 전세계 유수의 건축 대상 3곳에서 수상의 영예를 획득하였습니다. 또한 2020년 햄릿 콘도 시설 오픈으로 회원들에게 차별화된 Prestige 경험을 선사합니다.

[사업부문별 재무정보]

(기준일: 2023년 09월 30일) (단위: 백만원)

구분
CL사업부문
택배사업부문
글로벌사업부문
건설사업부문
합 계

총매출액
2,183,013
2,732,773
3,378,279
697,632
8,991,697

내부매출액
(66,431)
-
(217,943)
-
(284,374)

순매출액
2,116,582
2,732,773
3,160,336
697,632
8,707,323

영업이익
115,621
167,122
45,789
7,689
336,221

자산총계

3,326,356
2,494,116
2,883,393
1,075,831
9,779,696

부채총계

1,726,791
1,357,131
1,537,585
929,294
5,550,801

(6) CJ올리브영(주)

가. 산업의 특성

업태는 기초화장품, 색조화장품, 헤어용품, 바디용품, 건강/위생용품 등의 상품을 취급하는 소매유통 사업으로, 편의점과 화장품 유통업을 통합한 형태와 유사하나 취급 상품이 특화된 신유통 사업입니다. 국내 약사법 규정으로 인한 의약품 판매규제로 인해 한국은 미국 월그린, 영국 부츠, 홍콩 왓슨스로 대표되는 일반 드럭스토어와는 달리 의약품보다는 뷰티 및 건강기능식품 영역을 중심으로 발전하여 왔습니다.

CJ올리브영은 고객의 건강, 아름다움, 편의성에 가치를 둔 선진화된 유통과 전문화된 카테고리 상품을 다양한 타입의 매장에 선보이며 생활밀착형 라이프스타일 플랫폼으로 성장하고 있습니다.

나. 산업의 성장성

산업은 소비 트렌드가 원브랜드숍에서 멀티브랜드숍으로 전환되는 추세에 따라 높은 성장세를 유지하며 채널경쟁력을 확대해왔습니다. 기존 업체의 사업 확대와 글로벌 뷰티 편집숍 세포라, 신세계 화장품 멀티숍 시코르 등 대형 유통업체의 시장 진출은 경쟁의 심화와 더불어 뷰티와 헬스 시장이 성숙하는 계기가 되었습니다. 이는 생활수준 향상, 1인가구 증가, 비대면 소비 트렌드의 확산 등으로 인한 '사회환경의 변화'에 근본적으로 기인합니다. 20~30代 여성 소비자를 중심으로 라이프스타일과 건강 중심의 소비 트렌드가 급부상함에 따라 여러 카테고리, 브랜드의 상품을 경험할 수 있는 멀티 브랜드 편집숍도 함께 성장하였습니다. 또한 COVID-19 및 엔데믹 이후 오프라인의 강점을 기반으로, O2O 서비스 등 옴니채널 관점의 고객向 서비스를 강화하여 변화하는 시장 환경에 대응하고 있습니다.

드럭스토어가 선진국에서 확고하게 자리 잡은 업태라는 점에서 볼 때, 향후 의약품 규제 완화 및 신규 카테고리 확장 등을 통해 국내외 시장에서 영향력을 확대할 것으로 기대하고 있습니다. 기존사업에서 확보한 DATA를 기반으로 개인화된 큐레이션을 제공하고, 옴니채널 서비스를 강화한다면, 나아가 라이프스타일 옴니채널 플랫폼으로의 성장이 전망됩니다.

다. 경기변동의 특성

유통업은 경기 변동 및 소비 심리에 매우 민감하게 반응하며, 경기변동의 방향에 따라 유통업의 매출액이 움직이는 특성이 있습니다. 국내외 정세 불안, 경기 둔화 및 온오프라인 뷰티시장의 가격 할인 등 경쟁이 심화됨에 따라 뷰티 산업 또한 영향을 받고 있습니다. 특히 글로벌 경기침체 및 소비심리 위축의 영향을 크게 받고 있으나, 엔데믹 이후 고객의 외부 활동이 증가하고, O2O 서비스 및 플랫폼 경쟁력을 강화하는 등 변화하는 소비 트랜드에 적극적으로 대응함에 따라 타 유통 업태에 비해 상대적으로 경기변동에 견고한 경향을 보이고 있습니다.

상권별 매장 최적화 및 온라인 비즈니스 기반 O2O 서비스 확대, 핵심역량 강화를 통해 경쟁사 대비 압도적 경쟁우위를 지속 확보할 계획입니다.

라. 시장점유율

국내 뷰티시장 매출액 기준, 올리브영의 시장점유율은 다음과 같습니다.

(단위: 억원,%)

구 분

2023년 3분기

2022년

2021년

뷰티시장 전체

188,350

225,588

198,317

올리브영

27,363

27,460

20,879

시장 점유율

14.5%

12.2%

10.5%

※ 국내 뷰티시장 매출액, 통계청 업태별 소매판매액 및 온라인쇼핑동향조사 기준 보정

마. 시장의 특성

올리브영 전체 고객 中 여성 고객이 차지하는 비중이 약 80%를 차지하며 주요 고객은 20~30대 여성입니다. 이는 합리적이고 편의성이 극대화된 쇼핑 가치를 제공하여 고객 Needs를 충족시켜왔기 때문입니다. 유경험 소비자의 연령 증가 및 상권별 매장 운영 최적화, 온라인 채널 강화 등을 통해 고객 접점이 지속 확대될 것으로 기대됩니다.

회사는 기초화장품, 색조화장품, 헤어용품, 바디용품, 건강/위생용품 등 총10개 상품 카테고리를 운영하고 있으며, 약20,000여 개의 다양하고 Trendy한 상품을 판매하고 있습니다.

대표 카테고리인 기초와 색조화장품은 전체 매출의 약 55~60%를 차지하고 있습니다. MD 구성을 강화하고, 신규 카테고리 육성을 지속하는 등 고객의 Needs에 부합하는 상품을 큐레이션하여 새로운 쇼핑 경험을 제공하는 옴니채널 라이프스타일 플랫폼으로 진화할 계획입니다.

바. 부문별 매출실적

(단위: 백만원, %)

구분

2023년 3분기
2022년 3분기
2022년

매출액
비중
매출액
비중

매출액

비중

상품매출

(건강 및 미용관련상품 등)

2,791,797
99.8
2,005,185
99.9
2,775,347

99.9

기타

(전대매출 등)

5,321
0.2
1,288
0.1
2,125

0.1

합계
2,797,118
100.0
2,006,473
100.0
2,777,471
100.0

(주) 별도 재무제표 기준입니다.

(7) (주)CJ이엔엠

가. 미디어플랫폼사업

1) 업계 현황

[산업의 특성]

개인의 관심사나 욕구가 다원화됨에 따라 다양한 콘텐츠를 원하는 수요가 점차 증가하고 있으며 콘텐츠 산업은 전통적인 방송 매체뿐만 아니라 디지털로 확산된 다양한 영상산업과 연관을 가지며 막강한 전후방 효과를 발휘하고 있습니다.콘텐츠 산업은 다양한 분야의 상품으로 재가공되어 새로운 부가가치를 창출해낼 수 있습니다. 태블릿 PC, 스마트폰, 스마트TV 등 새로운 매체의 등장에 따라 다채널 다매체 시대에 접어들었고, 이에 따라 콘텐츠의 수요가 대폭 늘어나고 있는 상황으로, 과거 플랫폼 중심의 성장에서 콘텐츠 중심으로 성장 동력이 옮겨가고 있습니다. 이에 주요 PP들은 기회선점을 위하여 다각도로 전략을 수립하고 있으며, 자체 제작 비중을 높이고, 포맷화하여 글로벌 시장을 공략하는 등 수익원 다각화를 모색하고 있습니다. 또한 스마트폰 대중화는 기존 TV 중심의 방송 콘텐츠뿐 아니라, 디지털콘텐츠라는 새로운 영역을 개척하였습니다. Clip 중심의 스낵형 콘텐츠 및 유튜브/OTT 등 디지털플랫폼향 콘텐츠와 소비자 중심으로 급변하는 디지털미디어 환경 속 새로운 시도와 콘텐츠 제작을 통해 광고시장에 새로운 비즈니스 모델을 창출하고 있습니다.애니메이션은 콘텐츠와 그로부터 파생되는 부가가치가 매우 큰 사업으로, 특히 캐릭터를 활용한 부가사업 활성화로 사업 규모의 확대가 기대되는 사업입니다. 또한 언어와 인종의 장벽이 없어 글로벌 시장으로 진출하기도 용이합니다.

[산업의 성장성] 콘텐츠 산업의 성장과 직접적 관계에 있는 광고시장의 규모 및 추세를 보면 방송, 신문을 포함한 미디어 광고시장은 1997년 이후 성장세가 둔화된 것으로 나타났습니다. 매체별로는 2000년 이전까지는 신문광고시장의 규모가 방송 광고시장을 압도하였지만, 2000년 이후에는 방송 광고시장이 지속적으로 성장하면서 신문 광고시장을 앞지르게 되었습니다. 이후에는 온라인, 모바일 시장이 크게 성장하고 뉴미디어의 시대가 도래하면서 모바일 시장이 총 광고시장의 성장을 견인하고 있습니다.

<방송사업자 매출추이>

(단위 : 억원)

구 분

2017년

2018년

2019년

2020년

2021년
2022년

지상파방송

36,837

37,965

35,168

35,665

39,882
41,551

방송채널사용사업자

31,059

33,454

33,731

32,607

37,201
39,155

유선방송

21,307

20,898

20,227

19,328

18,542
18,037

위성방송 (위성DMB포함)

5,754

5,551

5,485

5,328

5,210
5,058

IPTV

29,151

34,358

38,566

42,836

46,368
48,945

자료) 방송통신위원회, 2022년도 방송사업자 재산상황 공표집 (2023.06)
※ 2012년부터 방송사업자의 매출액은 회계분리 원칙에 따라 방송사업수익과 방송이외의 기타수익으로 구분하고 있음. 위 표는 방송사업수익에 한하여 작성되었으며, 홈쇼핑 방송수익은 포함되지 않음. ※ 지상파 DMB(YTN미디어, 한국DMB, U1미디어) 및 데이터PP(DP)의 매출은 포함되지 않음.

<매체별 총광고비>

(단위 : 억원, %)

구분

2017년

2018년

2019년

2020년

2021년

2022년(E)

2023년(E)

2023년 성장률

2023년 구성비

4대매체

TV

15,517
14,219
12,447
11,066
13,597
13,822
14,275
+3.3%
8.4%

라디오

2,530
2,073
2,085
2,330
2,598
2,542
2,620
+3.1%
1.6%

신문

18,585
19,031
19,397
15,934
17,081
16,603
16,471
△0.8%
9.7%

잡지

4,517
4,448
4,333
3,267
3,127
3,150
3,283
+4.2%
1.9%

4대매체계

41,149
39,771
38,262
32,597
36,403
36,117
36,649
+1.5%
21.7%

뉴미디어

PP

18,537
19,902
20,021
18,917
21,824
23,544
25,807
+9.6%
15.3%

SO

1,391
1,408
1,391
1,145
1,090
1,103
1,119
+1.5%
0.7%

위성방송

480
511
500
332
330
323
313
△3.1%
0.2%

IPTV

993
1,161
1,243
1,025
1,071
1,069
1,054
△1.4%
0.6%

DMB

53
44
23
26
22
23
25
+8.7%
0.0%

PC

19,092
20,554
18,716
18,394
17,797
15,466
14,963
△3.3%
8.9%

모바일

28,659
36,618
46,503
56,890
62,239
64,762
73,414
+13.4%
43.4%

뉴미디어계

69,205
80,198
88,397
96,729
104,373
106,290
116,695
+9.8%
69.1%

옥외광고

13,059
13,299
12,568
8,358
9,302
9,819
10,199
+3.9%
6.0%

기타

4,121
4,290
5,042
3,520
5,097
5,454
5,438
△0.3%
3.2%

총광고비

127,534

137,558

144,269
141,204
155,175
157,680
168,981
+7.2%
100.0%

자료) KOBACO, 2022 방송통신광고비 조사보고서
※ 케이블 TV: 종합 편성채널 포함

2018년에는 모바일 등 중심의 디지털 광고 시장 호조로 총 광고비가 전년 대비 6.4% 성장하였습니다. 2019년은 모바일 광고시장이 27.0%의 높은 성장률을 기록하며 총 14조원 규모 광고시장의 성장을 견인하였습니다. 2020년 코로나 팬데믹 영향으로 4대 매체 광고시장 -15%로 역성장 하였으나 모바일 광고시장은 +22%로 기존 성장세를 유지하는 모습을 보여주었습니다. 2021년 위드코로나에 접어들면서 전체 광고시장 전년 대비 +17% 성장하며 반등하였고, 수년간 정체 된 모습을 보였던 TV, 케이블TV 광고가 각각 +23%, +17% 성장하며 전체 광고 시장 성장을 견인하는 모습을 보였습니다. 2022년 상반기에는 지상파, 케이블TV의 성장이 지속되었으나, 하반기 물가상승 및 국내외 경기침체로 내수 위축 진행되어 성장세가 둔화되었습니다. <플랫폼별 유료 가입자 수>

(단위 : 명)

구분

가입자수

2014.12

2015.12

2016. 12

2017.12

2018.12

2019.12
2020.12
2021.12

종합유선방송

14,708,848

13,816,370

13,959,868

14,098,156

13,859,169

13,521,566
13,165,959
12,890,990

위성방송 (위성DMB포함)

3,091,604

3,091,938

3,183,501

3,245,577

3,263,068

3,168,017
3,082,074
2,991,322

IPTV

9,665,897

11,358,191

12,889,223

14,325,496

15,656,860

17,125,034
18,537,193
19,891,198

유료방송전체

27,466,349

28,266,499

30,032,592

31,669,229

32,779,097

33,814,617
34,785,226
35,773,510

자료) 방송통신위원회, 2022년 방송산업실태조사 보고서
※ 위성/IPTV 결합상품 가입자수 산정기준 변경으로 '14년 가입자수 소급 적용미디어 시장의 주축이 플랫폼 사업자에서 콘텐츠 사업자로 이동하고 있습니다. 특히 IPTV가입자는 2009년 서비스 상용화 이후 빠르게 지속적으로 증가하고 있습니다. 2014년에 가입자 수가 전년 대비 11% 증가하였고, 2015년 12월 기준 11백만을 기록하여, 유료 방송시장의 40%를 차지하고 있습니다. 2016년 12월말에는 종합유선방송의 아날로그 방송 가입자수와 디지털 방송 가입자 수의 비중이 유사해질 정도의 빠른 디지털 전환에 힘입어 방송 채널 사용사업자의 수신료 매출이 지속적으로 증가하고 있습니다. 2017년 12월말에는 디지털 방송 가입자 수가 기존 방송 가입자수를 처음으로 추월하여 그 차이가 벌어지고 있으며 이러한 추세는 지속될 것으로 보입니다.2021년 종합유선방송 전년比 -2%, 위성방송 -3% 하락하였으나 IPTV 가입자 +7% 성장에 힘입어 유료방송 전체는 +3% 성장하였습니다.

[경기변동의 특성 및 계절성] 1) 방송광고 시장경기의 침체 또는 회복에 따라 광고시장은 민감한 변동을 보여왔습니다. 지난 2008년 금융위기 이후 내수경기 침체 지속으로 인해 방송 광고매출도 부진한 모습을 보였으나 2009년 하반기 경기 회복에 따라 방송 광고시장도 점차 회복되었습니다. 그러나 경기 변동에 민감한 방송 광고시장은 가계부채 증대에 따른 민간소비 감소와 수출부진 등 경기불황의 여파로 부진한 성장에 그쳤습니다. 2019년부터 방송광고시장 규모가 감소하고 있는 추세로 특히, 2020년 코로나 팬데믹 영향으로 크게 역성장 하였습니다. 2021년 광고시장은 디지털 광고 성장 및 중간 광고 시행 등의 영향으로 큰 폭의 반등을 보였으나, 2022년은 하반기 경기 둔화의 영향으로 성장세가 둔화되었으며, 2023년 3분기까지 지속되었습니다.2) 방송수신료 시장수신료 시장의 경우 경기 변동에 크게 영향을 받지 않으며 향후에도 신규 방송플랫폼의 등장, 정부의 수신료 배분율 확대 정책 및 디지털가입자의 증가에 따라 꾸준히 성장할 것으로 예상됩니다.

3) OTT 시장

국내 OTT 시장은 매년 급속하게 성장하고 있고, 특히 팬데믹을 겪으며 대중들의 관심이 급증하면서 티빙, 웨이브, 쿠팡플레이와 같은 토종 OTT뿐만 아니라 글로벌 OTT인 애플TV, 디즈니+가 진입하여 사업자간 경쟁이 심화되고 있습니다. 이러한 상황 속에서 각 OTT들은 이용자를 끌어들이기 위해 자체 콘텐츠 제작 투자 규모를 확대하는 등 시장 규모 상승세가 지속될 것으로 보입니다.

OTT 서비스는 월 단위의 구독이 가능하고, 가입과 해지가 상대적으로 용이하다고 볼 수 있습니다. 이러한 이용자들의 특성을 기반으로 OTT간 콘텐츠 경쟁이 심화되면서 소비자는 원하는 콘텐츠를 시청하기 위해 복수의 OTT를 구독하는 이용자가 점차 증가하고 있습니다.

[시장여건]방송사업은 방송법 및 인터넷 멀티미디어 방송사업법, 동법 시행령과 시행규칙 등으로 규제되고 있으며 일반적으로 진입규제, 소유규제, 기술규제와 같은 사전규제와 시청점유율 규제, 내용규제 등 사후규제로 구분할 수 있습니다.1) 진입규제 : 방송사업자는 사업진출시 정부부처 (방송통신위원회 및 과학기술정보통신부)로부터 해당 방송사업의 종류에 따라 허가ㆍ승인ㆍ등록 등을 득해야 하고 특히 허가ㆍ승인을 받는 지상파방송사업자, 종합편성 또는 보도에 관한 전문편성 방송채널사용사업자, 상품소개와 판매에 관한 전문편성을 행하는 방송채널사용사업자,플랫폼사업자(종합유선방송, 위성방송, IPTV)의 경우 일정기간마다 재허가 및 재승인을 받도록 함으로써 시장 진입 및 유지에 관해 규제 받고 있습니다.2) 소유규제 : 종합유선방송사업자(SO), 방송채널사용사업자(PP), 전송망사업자(NO), 위성방송사업자, 지상파방송사업자, 인터넷멀티미디어방송사업자(IPTV)는 시장점유율 또는 사업자수 등을 고려하여 대통령령이 정하는 범위를 초과하여 상호 겸영이 제한됩니다. 3) 기술규제 : 방송사업자는 허가ㆍ승인ㆍ등록시 혹은 방송국 허가 시 과학기술정보통신부로부터 기술에 관한 검사를 받아야 합니다. 4) 시청점유율 규제 : 방송사업자의 시청점유율(전체 텔레비전 방송에 대한 시청자의 총 시청시간 중 특정 방송채널에 대한 시청시간이 차지하는 비율)은 해당 방송사업자와 특수관계자 등의 시청점유율을 합산하여 100분의 30을 초과할 수 없습니다.

5) 내용규제: 방송사업자는 방송 프로그램 형식에 관하여 방송통신위원회로부터, 방송프로그램 내용에 관하여 방송통신심의위원회로부터 사후 심의 및 제재를 받습니다.[경쟁우위요소]방송산업 전체를 살펴보면 우리나라는 지상파 위주의 방송시장이 형성되어 있었습니다. 그러나 케이블TV의 성장, 위성방송의 출범, IPTV의 성장으로 인한 다매체 구조의 형성 및 PP의 제작 역량 강화에 따른 메가(Mega)-IP확보 등 다채널 시대의 도래로 지상파의 시장지배력은 부분적으로 축소되고 있습니다. 방송사업은 정부기관 (방송통신위원회 및 과학기술정보통신부)의 허가ㆍ승인ㆍ등록 등을 득해야만 사업을 운영할 수 있으므로 진입장벽이 매우 높습니다.다만, 방송채널사용사업은 2000년 방송법 개정으로 허가제에서 등록제로 변경됨에 따라 일정요건만 충족하면 방송이 가능합니다. 따라서 시장진입이 용이하며 시장에서의 경쟁도 심화되고 있습니다. 종합편성이나 보도 또는 상품소개와 판매에 관한 전문편성을 행하는 방송채널사용사업은 정부기관(종합편성/보도-방송통신위원회, 홈쇼핑-과학기술정보통신부)의 승인을 얻어야 합니다.나. 사업 현황

[영업의 개황]미디어 부문은 방송채널사용사업자로서 현재 tvN, tvN DRAMA, tvN SHOW, tvN STORY, tvN SPORTS, OCN, Tooniverse 등의 직접 채널을 운영하는 방송채널사용사업을 영위하고 있습니다. 당 사업부문이 직접 운영중인 tvN 채널은 메인타겟인 20~49세 남녀 시청자를 겨냥하여 'Content Trend Leader' 채널을 지향하며 성역을 넘나드는 소재와 실험적 장르 개발로 국내 방송콘텐츠의 다양성은 물론 요즈음 트렌드인 웰메이드 방송을 선도하고 있습니다. 트렌디한 예능 콘텐츠 및 화제성 높은 드라마의 연속적인 흥행으로, 영향력 높은 채널로 자리매김 하고 있습니다. 이외에도 회사 채널은 다양화된 시청자의 니즈 변화와 뉴미디어 플랫폼의 다변화에 대응하여 차별화된 소재와 포맷의 오리지널 프로그램을 개발하며 콘텐츠 경쟁력을 지속적으로 강화하는 한편, 각종 시청자 이벤트 및 초청 시사회 등 시청자 대상의 다양한 행사를 개최하여 시청자 만족을 위해 최선을 다하고 있습니다. 뿐만 아니라, 한국 최고의 콘텐츠 채널로서 최근에는 방송사업뿐만 아니라 문화산업 전반을 망라한 킬러콘텐츠 기업으로서 도약하기 위한 사업 등을 기획하고 있습니다.

<미디어사업 및 자회사 방송채널 사용사업 현황>

법인명

채널명

공급분야

송출현황

(주)씨제이이엔엠 및 자회사

tvN

드라마ㆍ버라이어티쇼 및 보조적 데이터방송 (TV전자상거래 포함)

케이블TV, 위성방송, IPTV

tvN DRAMA

버라이어티쇼ㆍ드라마 및 보조적 데이터방송 (TV전자상거래 포함)

케이블TV, 위성방송, IPTV

tvN SHOW

버라이어티쇼 및 보조적 데이터방송 (TV전자상거래 포함)

케이블TV, 위성방송, IPTV

tvN STORY
버라이어티쇼 및 보조적 데이터방송 (TV전자상거래 포함)

케이블TV, 위성방송, IPTV

tvN SPORTS

스포츠 및 보조적 데이터방송

케이블TV, 위성방송, IPTV

CATCH ON 1

영화 및 보조적 데이터방송

케이블TV, 위성방송, IPTV

CATCH ON 2

영화 및 보조적 데이터방송

케이블TV, 위성방송, IPTV

OCN

영화 및 보조적 데이터방송

케이블TV, 위성방송, IPTV

OCN Movies

영화 및 보조적 데이터방송

케이블TV, 위성방송, IPTV

OCN Movies2

영화 및 보조적 데이터방송

케이블TV, 위성방송, IPTV

Mnet

음악ㆍ버라이어티쇼 및 보조적 데이터방송 (TV전자상거래 포함)

케이블TV, 위성방송, IPTV

Tooniverse

어린이 및 보조적 데이터방송

케이블TV, 위성방송, IPTV

중화 TV

중화문화

케이블TV, 위성방송, IPTV

UXN

영화, 드라마 및 보조적데이터방송

위성방송, IPTV

Mnet Japan

드라마, 음악, 버라이어티쇼, 영화

케이블TV, 위성, IPTV

tvN Asia

버라이어티쇼, 드라마, 음악

케이블TV, 위성, IPTV

tvN Movies

한국영화

케이블 TV, VOD, 디지털 OTT

[시장 점유율 등]회사는 유료방송 사업특성상 시청점유율을 시장점유율로 표기할 수 있습니다. <주요 MPP 시청 점유율 현황>

(단위 : %)

MPP명

2013년

2014년

2015년

2016년

2017년

2018년

2019년

2020년

2021년
2022년

CJ ENM

21.9

20.7

22.2

21.3

20.8

21.8

20.9

18.0
18.4
17.1

MBC 계열

12.7

11.4

11.2

9.1

8.5

8.6

8.6

7.4
7.0
7.1

SBS 계열

8.8

8.9

7.9

7.1

7.2

7.0

6.6

5.9
5.7
6.0

KBS 계열

8.4

8.4

8.3

7.9

7.7

7.0

6.6

5.9
6.0
5.8

C&M 계열

7.5

6.7

5.1

4.8

3.9

3.0

2.9

3.1
3.0
2.6

티브로드 계열

9.1

8.1

7.5

7.7

7.6

6.9

6.4

5.5
5.3
5.5

주요MPP 합계

68.4

64.2

62.2

57.9

55.7

54.3

52.0

45.8
45.4
44.1

기타 PP

31.6

35.8

37.8

42.1

44.3

45.7

48.0

54.2
54.6
55.9

합 계

100.0

100.0

100.0

100.0

100.0

100.0

100.0

100.0

100.0
100.0

자료) AGB닐슨, National, All platform, All 가구 점유율
※ 종합편성채널의 시청점유율은 고려하지 않음[영화드라마사업]

1) 업계 현황 [산업의 특성] 영화산업은 하나의 영상 콘텐츠가 극장 상영 뿐 아니라 VOD, TV, OTT 등 다양한 매체에서 재생되는 과정을 통해 반복 판매되며 부가가치가 확대되는 성격을 가지고 있습니다. 극장에서 상영되는 영화는 이러한 창구화 과정에서 가장 처음으로 이용되는 영상물이며 최초 상영에서의 그 흥행 여부가 후속 창구(window)의 성과에 직접적인 영향을 미치게 됩니다. 따라서 영화는 흥행에 민감한 상품으로 일반 재화에 비해 정확한 수요 예측이 어렵다는 리스크가 있지만, 1차 창구에서 성공하면 2차, 3차 매체의 성공으로 연결될 가능성이 높아 이를 통한 지속적인 수익 창출이 가능한 특징이있습니다. 2020년부터 코로나19 영향으로 극장 시장의 침체가 있었으나, 2022년 4월 사회적 거리두기 모든 조치가 해제(실내 마스크 착용은 유지)됨에 따라 5월, 6월 매출액이 코로나19 사태 이전 수준을 회복하였고, 2022년 1~12월 전체 매출액(11,602억원)은 코로나19 사태 이전인 2019년 1~12월 전체 매출액의 60.6%까지 회복하였습니다.공연 뮤지컬 시장은 2000년대 들어 전용 극장의 확대 및 작품수 증가, 아이돌 스타의 출연, 20~30대 여성 중심의 팬층 확대 등으로 지속적으로 성장하며, 2018년 뮤지컬 티켓 판매액은 3,673억원을 달성하였습니다. 코로나19로 인한 공연 취소 및 연기, 사회적 거리두기 등의 영향으로 관객수가 급감하며 국매 뮤지컬 티켓판매액은 2020년 1,435억원, 2021년 2,343억원으로 감소하였으나, 엔데믹 이후 빠른 회복세를 보이며 2022년 4,253억원이라는 역대 최고 티켓 판매 매출을 기록하였습니다.드라마산업은 과거 지상파 및 유료 방송 중심이었으나 영상 산업 고도화 및 OTT 등 뉴미디어 플랫폼의 등장으로 소비자에 대한 창구가 다양해지고 있습니다. 방송매체이용행태조사 보고서에 따르면 2020년부터 2022년까지 평균 TV 이용시간은 약 3% 감소한 반면 OTT 이용률은 66.3%에서 72.0%로 증가하여 전체적인 시장 규모와 사업 영역은 확대되고 있습니다.

[산업의 성장성]

영화관람료는 2001년 주중 7,000원(주말 8,000원)에서 8년 동안 변동 없이 유지되어오다가 2009년 하반기부터 주중 8,000원(주말 9,000원)으로 인상되었으며 이후 2016년 초 일부 극장에서 가격 조정(주말 11,000원)이 있었고, 2018년 초 추가 가격 인상(주말 12,000원, 특수관 15,000원)이 있었습니다. 2020년 이후 코로나19로 인한 가격 인상으로 2022년 6월 기준 CGV는 주중 14,000원(주말 15,000원)이고, 롯데시네마 및 메가박스도 7월부터 동일하게 가격 인상되었습니다.

관객 수 측면에서는 2000년대 중반 이후 1,000만 관객 이상을 동원하는 한국 영화가 다수 출현하는 등 급격한 양적 성장을 보였고, 추가적으로 IMAX, 3D, 4D등의 고부가가치 콘텐츠의 증가로 인하여 극장 티켓 단가의 상승이 있었습니다.

2007~2008년 전반적인 영화시장 침체로 정체기를 맞이하였으나, 2010년 이후 한국 영화가 주도하는 회복세를 보였습니다. 2012년 한국 영화 관객수 1억명 돌파 이후, 2012년부터 2019년까지 한국 영화 관객수는 1억명 대를 꾸준히 유지하였습니다. 다만, 2020년 2월부터 유행하기 시작한 코로나19로 인하여 2020년 연간 누적 한국영화 관객수는 4,046만명, 2021년 1,822만명, 2022년 6,279만명을 기록하며 코로나 이전인 2019년 한국영화 관객수 11,562만명 대비 침체되었습니다.

드라마산업 시장규모는 국내 방송시장 규모와 주요 OTT 서비스 매출 규모를 통해 간접적으로 파악할 수 있습니다. 방송산업실태조사 보고서에 따르면, 지상파 방송, 케이블방송(유선방송사업자, 방송채널사용사업자), 위성방송, DMB, IPTV 등5개 방송사업자들의 방송사업 수익과 방송영상 독립제작사의 매출을 합한 국내 방송시장 총 매출규모는 2021년 기준 19조 4,016억원으로 집계되었고, 2019년 17조 6,717억원으로 집계된 이후 연평균 증가율 4.69%로 지속적인 성장세를 보이고 있습니다. 또한, 방송시장경쟁상황 보고서에 따른 OTT 5개社(넷플릭스, 웨이브, 티빙, 왓챠, 구글코리아)의 국내매출은 2019년 5,176억에서 2021년 1조 3,565억으로 집계되어 연평균 증가율 61.89%의 급격한 성장세를 보이고 있습니다. 이는 콘텐츠 수급을 위한 투자 확대로 이어지며 전반적인 드라마산업은 지속적으로 성장할 것으로 전망됩니다.

[경기변동의 특성 및 계절성] 영화산업은 여름, 겨울 방학 시즌 및 추석/설 등의 명절 시즌에 관객수가 급격히 증가하고, 3~4월, 10~11월은 비수기에 해당하여 매출이 감소하는 경향이 있습니다. 그러나 최근 성수기 외의 시즌에도 개봉작에 따라 관객수가 크게 증가하는 등의 변화를 보이고 있습니다.드라마산업의 경우 문화 소비라는 특성상 수요자의 기호 변화가 매우 빠르고 유행이 중요하며, 경기에 따른 변동성이 매우 큰 산업입니다. 그러나 최근 모바일 기기의 보편화 및 OTT 서비스 이용률의 확대로 시청자들의 드라마 소비 행태는 크게 변화되고 있으며, 이러한 모바일 기반의 OTT 서비스 이용의 확대로 언제 어디서든 시공간의 제약이 없는 드라마의 소비가 가능하게 됨에 따라 드라마 산업의 공간적, 계절적 요인은 점진적으로 약화되고 있습니다.

[시장여건]저작권 보호 강화를 위한 제도가 마련되고 스마트 미디어 보급이 급속도로 늘어나면서, 합법 다운로드 서비스와 IPTV 서비스 등의 부가판권 시장이 중요한 영역으로 자리 잡고 있습니다.또한 텔레비전 유일세대(Television-only generation)가 약화되고, 유료방송 채널 및 OTT(Over-the-top, 인터넷 동영상 서비스) 등 영화 및 드라마를 수신할 수 있는 채널이 다양화되면서 필수매체로서의 텔레비전의 위상은 점차 약화되고 있습니다. 또한, 최근 글로벌 OTT 및 IT 기업의 콘텐츠 제작투자가 크게 확대됨에 따라 한국 콘텐츠(K-콘텐츠)에 대한 관심도 증가하고 있습니다. K-콘텐츠의 해외 판매 단가는 지속 상승하고 있는 추세이며, 뉴미디어 업체들의 자사 플랫폼 내 사용자 트래픽 증가를 위한 콘텐츠 확보 경쟁이 심화되고 있습니다. [경쟁우위요소] 영화사업과 관련하여 회사는 시장, 경쟁 환경의 부침에도 불구하고 일정 규모 이상의 한국 영화에 지속적으로 투자를 진행해왔으며 이를 통해 매년 안정적이고 다양한 한국 영화 라인업 포트폴리오를 확보해왔습니다. 아울러 투자, 기획, 제작의 글로벌화를 위하여 박차를 가하고 있으며 이미 중국, 베트남, 인도네시아에서는 기록적인 박스오피스 실적을 달성하였고 이 외에도 미국, 튀르키예 등의 지역에서도 활발히 사업을 영위하고 있습니다. 또한 한국 영화의 지속적인 투자 및 해외 판권 확보로 풍부한 라이브러리를 갖추어 부가판권 시장에서 수익 창출의 안정적 기반을 확보하고 있습니다.회사는 2022년 1월 미국 스튜디오 FIFTH SEASON 인수 및 2022년 4월 콘텐츠 스튜디오 CJ ENM STUDIOS 설립을 통해, 기존의 스튜디오드래곤과 더불어 멀티 스튜디오 체제를 구축하였습니다. 이를 통해 회사는 글로벌향 콘텐츠 제작 역량을 강화하는 한편, 멀티 스튜디오 체계를 통한 공동 기획ㆍ제작 등 협력을 강화하고, 콘텐츠의 글로벌 유통을 지속 확장하고 있습니다.CJ ENM STUDIOS는 국내외 OTT 를 중심으로 극장과 TV 까지 타깃으로 한 콘텐츠 스튜디오로, '본팩토리', 'JK필름', '블라드스튜디오', '엠메이커스', '모호필름', '용필름', '에그이즈커밍', '만화가족' 등 국내 최고 수준의 크리에이터를 보유한 콘텐츠 제작사와 합병을 진행, 다양한 콘텐츠를 생산 가능한 콘텐츠 제작 역량을 통합하여 영화, 드라마, 예능, 웹툰 등 다양한 장르간 시너지 효과를 내고 있습니다. 또한, 글로벌 파트너사와의 협업을 통해 미국 등 글로벌 시장에서의 현지 제작 역량도 확보하고 있습니다.2) 사업 현황[영업의 개황]

회사는 영화의 제작, 투자 및 배급 사업을 영위하고 있습니다 . 2021년 <서복>, <발신제한>, <보이스>, 2022년 <브로커>, <헤어질 결심>, <외계+인 1부>, <공조2: 인터내셔날>, <영웅>, 2023년 <유령>, <카운트> 등을 투자 및 배급하였습니다. 영화사업부문은 역량 있는 감독, 제작사 등의 지속적인 협력 관계를 통해 경쟁우위를 확보함과 동시에 기획 인턴, 신인 작가, 신인 감독 등을 통한 자체기획 역량 강화를 위한 노력을 지속하고 있습니다. 또한 미국, 동남아시아, 튀르키예 등 해외 시장을 중심으로 글로벌 공동제작을 확대하여 성장기반을 강화하고 있습니다. 회사의 뮤지컬 사업은 크게 자체제작과 글로벌 사업으로 구분됩니다. 자체제작 사업은 회사 주도적으로 작품을 프로듀싱하는 것으로, 뮤지컬 사업의 핵심 역량인 제작ㆍ마케팅 기능의 내재화 및 강화를 추진하고 있습니다. 2021년 <비틀쥬스>, <광화문연가>, <어쩌면 해피엔딩>, 2022년 <킹키부츠>, <브로드웨이42번가>, <물랑루즈>를 상연하였습니다. 글로벌 사업은 브로드웨이, 런던 등 주요 해외시장에 진출하여 제작, 투자 등을 진행하고 있으며, 회사 공연사업부는 브로드웨이 <킹키부츠>, <물랑루즈> 공동 프로듀서로 참여하면서 2018년 한국 최초로 브로드웨이 리그 협회 정회원 자격을 획득하였습니다.또한 회사는 <슬기로운 의사생활> 시리즈, <여신강림>, <고스트닥터> 등 높은 화제성을 일으킨 TV 드라마를 제작하였으며, <술꾼도시여자들> 시리즈(TVING), <콜>, <20세기 소녀>(넷플릭스) 등 국내 및 글로벌 OTT 드라마를 제작하여 글로벌 시장에서의 유의미한 성과를 거두었습니다. 또한 회사의 우수한 콘텐츠 자체 기획 및 제작 역량을 바탕으로 다양한 플랫폼향 콘텐츠의 제작 물량을 확대하고 있습니다.

[시장 점유율 등]

2023년 1~9월 시장 전체 관객수는 9,389만명으로 전년 동기 대비 9.1%(784만명) 늘었습니다. 한국영화 관객수는 전년 대비 23.0%(1,151만명) 감소한 3,844만명으로한국영화 관객 점유율 40.9%를 기록했으며,매출액은 3,805억원으로 전년 동기 대비 24.9%(1,262억원) 감소였습니다. 외국영화 관객수는 <엘리멘탈>, <더 퍼스트 슬램덩크>, <스즈메의 문단속> 등 영화 영향으로 5,546명, 전년 대비 53.6%(1,935만명) 증가하여 59.1%의 외국영화 관객 점유율을 기록했습니다. 매출액은 5,760억원으로 전년 동기 대비 55.3%(2,051억원) 증가하였습니다. 2023년 1~9월 전체영화 배급사별 관객 점유율은 <아바타: 물의 길>, <앤트맨과 와스프: 퀀텀매니아>, <가디언즈 오브 갤럭시: Volume 3>, <엘리멘탈>를 배급한 월트디즈니컴퍼니코리아 유한책임회사가 19.4%로 1위,<미션 임파서블: 데드 레코닝 PART ONE>, <콘크리트 유토피아>를 배급한 롯데컬처웍스(주)롯데엔터테인먼트가 12.6%로 2위, <더 퍼스트 슬램덩크>, <밀수>를 배급한 (주)넥스트엔터테인먼트월드(NEW)가 12.3%로 3위를 기록하였습니다.

사업부분

2023년 1~9월 통계

배급사

전국관객수 (만명)

관객점유율 (%)

전체영화 (한국 영화 및 외국 영화)

월트디즈니컴퍼니코리아 유한책임회사
1,825
19.4

롯데컬처웍스(주)롯데엔터테인먼트
1,180
12.6

(주)넥스트엔터테인먼트월드(NEW)
1,152
12.3

플러스엠 엔터테인먼트
944
10.1

유니버설픽쳐스인터내셔널 코리아(유)
866
9.2

(주)쇼박스
661
7.0

(주)씨제이이엔엠
606
6.5

주식회사 에이비오엔터테인먼트
534
5.7

(주)레드아이스 엔터테인먼트
196
2.1

소니픽쳐스엔터테인먼트코리아주식회사극장배급지점
196
2.1

기타
1,229
13.1

합계

9,389
100.0

※ 두 배급사가 공동으로 배급한 작품은 관객수를 각 배급사에 절반씩 나누어 집계자료) 영화진흥위원회 2023년
9월
한국 영화사업 결산

사업부분

2023년 1~9월 통계

배급사

전국관객수 (만명)

관객점유율 (%)

한국영화

플러스엠 엔터테인먼트
944
24.6

(주)넥스트엔터테인먼트월드(NEW)
670
17.4

롯데컬처웍스(주)롯데엔터테인먼트
643
16.7

주식회사 에이비오엔터테인먼트
534
13.9

(주)씨제이이엔엠
439
11.4

기타

614
16.0

합계

3,844
100.0

※ 두 배급사가 공동으로 배급한 작품은 관객수를 각 배급사에 절반씩 나누어 집계자료) 영화진흥위원회 2023년
9월
한국 영화사업 결산

[음악사업]

1) 업계 현황[산업의 특성]

2000년대 초반 MP3의 등장으로 음악시장은 기존 음반 중심에서 음성적 P2P를 중심으로 한 디지털음원으로 변화됨에 따라 급격한 침체기에 접어들었으나 2008년 지적재산권 강화를 위해 소리바다에 대한 법적 제재 조치가 내려짐에 따라 점진적으로 합법적 유통시장으로 전환되고 있으며 2011년 스마트폰 보급확대로 기존 다운로드 시장에서 스트리밍 시장으로 변화하는 등 음악시장은 디지털 시장으로 변화하고 있습니다. 그리고 2013년 징수규정이 개정됨에 따라 음악 저작권자 및 인접권자의 권리가 확대되었고 이로 인해 권리자들의 수익금이 늘어난 반면, 상대적으로 소비자가가 인상됨에 따라 음원시장은 일시적인 침체가 전망되었습니다. 그러나 음악 포털 서비스 업체의 적극적인 마케팅 강화와 서비스 개선으로 대중의 합법적 음악 구매인식이 높아짐에 따라 디지털 음원시장은 성장세를 보였습니다. 2016년과 2019년 징수규정 재개정으로 다시 한 번 저작권자 및 인접권자의 권리 확대와 더불어 소비자가 인상이 일어났지만 음악 포털 서비스 업체의 적극적인 대응 및 소비자 인식 개선 기반으로 음악시장은 스트리밍(Streaming)의 디지털 시장 중심으로 시장의 성장세를 유지할 것으로 전망되고 있습니다.또한, 음악시장은 K-POP의 글로벌 흥행 확대 및 유튜브, 페이스북 등 SNS에 기반한 전 세계 확산에 따라, 아시아를 넘어 북남미, 유럽 등 전세계 core 팬덤 증가로 음악사업과 콘서트 진출 기회가 확대 되고 있어 음악 사업의 질적/양적 성장을 지속하고 있습니다.

2) 사업 현황[영업의 개황]

음악사업부문은 음악 콘텐츠(음반ㆍ원, 아티스트)의 제작 및 유통을 중심으로 아티스트 권리를 활용한 콘서트, 매니지먼트, 부가상품 사업 등 국내외 음악시장 내에서 활발히 사업을 전개하고 있습니다.

음악사업은 전속아티스트 및 방송 채널과 관련된 음악콘텐츠를 기획/제작 및 유통 중에 있으며, 웨이크원엔터테인먼트, 에이오엠지, 아메바컬쳐, 하이어뮤직, 스윙엔터테인먼트, 빌리프랩 등의 서브레이블을 필두로 다양한 장르의 아티스트 IP를 확보하여 영향력을 지속적으로 확대하고 있습니다. 특히, Mnet 방송프로그램 <걸스플래닛999>를 통해 2022년 탄생한 걸그룹 <케플러>에 이어, 2023년에는 <보이즈플래닛>을 통해 신규 보이그룹 <제로베이스원>을 성공적으로 론칭하였습니다. <제로베이스원>은 웨이크원엔터테인먼트 소속으로 2023년 7월 정식 데뷔하였으며 글로벌 경쟁력을 갖춘 5세대 대표 보이그룹으로서의 성장을 기대하고 있습니다. 빌리프랩에서 2020년 11월 데뷔한 보이그룹 <엔하이픈>도 국내외에서 음원반 발매 및 월드투어를 활발히 전개하며 성과를 창출하고 있으며, 글로벌 시장 확대에 발맞춰 일본 현지 라포네엔터테인먼트를 중심으로 2019년 <프로듀스101 JAPAN> 방송을 통해 데뷔한 과 2021년 <프로듀스101 JAPAN 시즌2>의 신규 보이그룹 모두 두터운 팬덤을 형성하는 등 글로벌로 음악사업을 확장하고 있습니다.

콘서트사업은 연간 300회 이상 국내/외 오프라인 콘서트를 꾸준히 진행하고 있으며,엔데믹 전환에 따라 콘서트 기획/제작 역량 및 공연 인프라를 바탕으로, 자사 아티스트 및 국내/외 주요 아티스트들의 콘서트 사업권을 지속적으로 확보하여 차별화된 온라인 및 오프라인 공연을 선도하는 콘서트 사업자로 성장하는 데 주력할 예정입니다.

음반/음원 유통사업은 양질의 콘텐츠에 선별 투자 및 Hit-ratio 제고를 통해 음악시장에서의 영향력을 유지하고, 지니뮤직과 협업 강화, 방송 및 영화 부문과의 시너지 극대화를 통해 변화하는 시장 상황에 적극적으로 대응할 예정입니다.

[커머스사업]

1) 업계 현황[산업의 특성]

TV홈쇼핑은 한국 방송산업과 함께 성장해 왔습니다. 1995년 케이블TV 산업을 시작으로, 2002년 위성방송, 2009년 IPTV가 도입되었고, 유료방송 가입자수가 증가하면서 산업 규모가 확대되었습니다.TV방송 사업은 크게 프로그램공급자 (PP)와 플랫폼사업자 (종합유선/위성/IPTV 방송사업자 등)로 구분 가능하며, 홈쇼핑사는 프로그램 공급자 (PP)에 속합니다. TV홈쇼핑은 상품에 대한 특징과 정보 등을 상세히 설명하는 프로그램을 플랫폼사업자를 통해 유료방송가입자에게 송출하고, 시청자로부터 전화/모바일 등을 통해 주문 및 대금을 결제 받은 후 상품을 고객이 원하는 장소까지 배송해 주는 과정을 거치게 됩니다.

TV산업을 기반으로 출발한 홈쇼핑은 상품 소싱 능력, 체계적 물류시스템, 축적된 양질의 DB를 바탕으로 온라인쇼핑몰 등의 매체까지 사업 영역을 확대하며 성장을 지속하고 있습니다. 온라인쇼핑몰은 PC/모바일 매체를 통해 수백만 가지에 이르는 다양한 상품을 판매하는 사업으로, 시공간의 제약을 받지 않아 편의성이 높고, 타 유통업태 대비 합리적인 가격에 상품을 구입할 수 있다는 장점이 있습니다.

현재 국내에서 운영중인 홈쇼핑 업체로는 1995년 8월 1일 최초로 사업을 개시한 (주)씨제이이엔엠을 비롯하여 GS리테일, 현대홈쇼핑, 롯데홈쇼핑, NS홈쇼핑, 홈&쇼핑, 그리고 공영쇼핑 총 7개사가 있습니다.

[성장성]국내 TV 홈쇼핑 산업은 유료방송가입자수의 증가와 함께 매년 성장을 거듭하였으나2000년대 중반부터 신규 가입자수의 증가세가 둔화됨에 따라 다소 정체되는 양상을 보였습니다. 그러나 새로운 상품 카테고리를 지속 발굴하고, 배송/사후관리 등 고객서비스를 강화함으로써 정체기를 돌파할 수 있었습니다. 현재 TV홈쇼핑은 고객에게 신뢰받는 성숙한 유통 채널로 자리 잡아 연 3~4%대의 안정적인 성장세를 유지하고 있습니다.또한, 온라인쇼핑 산업은 1990년대 중반 형성된 이후로 지속적인 성장세를 보이고 있습니다. 오프라인 유통업태의 성장이 점차 정체되는 반면, 온라인쇼핑은 매년 두 자릿수 이상의 성장률을 기록하고 있습니다. 2021년 온라인쇼핑시장 거래액은 206조원을 기록하며 전년대비 10%의 성장률을 보였고, 그 중 모바일 쇼핑의 거래액은 154조원(전년대비 +13%)으로, 온라인쇼핑 거래액 전체의 74%를 차지하였습니다. 모바일 쇼핑의 성장은 향후에도 지속될 것으로 전망되며 모바일 선두를 잡기 위한 사업자간 경쟁도 더욱 심화될 것으로 예상됩니다.
자료) 통계청 온라인쇼핑 동향조사-온라인쇼핑몰 판매매체별/상품군별거래액, 2023.02.01 발표

[경기변동의 특성]2022년 국내 유통업계 판매액은 리오프닝 시작으로 오프라인 중심 회복세를 보였으나, 하반기 인플레이션에 따른 경기 침체 및 소비 둔화 영향 전년 대비 4% 성장하였습니다. 업태별 현황을 살펴보면, 백화점은 소비 양극화 현상 심화에 따라 명품 시장의 호황 속에서 12% 신장하였으며, 편의점은 오프라인 수요 증가 및 1인 가구 수요 확대 영향으로 9% 신장률을 기록했습니다. 반면 온라인 유통업계는 오프라인 수요로의 이동에 따른 수요 감소로 오프라인 시장 성장을 소폭 하회하는 성장세(+3%)를 보였습니다. 홈쇼핑 업계 또한 온라인 수요 감소 아래 전년 수준의 성장률을 달성 할 것으로 추정됩니다.
자료) 통계청 서비스업 동향조사-소매업태별 판매액, 2023.1.31 발표[국내외 시장여건]1) 경쟁상황현재 국내 홈쇼핑 시장은 (주)씨제이이엔엠, GS리테일 2개의 선발업체와 2001년 방송을 시작한 후발 3사(현대홈쇼핑, 롯데홈쇼핑, NS홈쇼핑), 그리고 2012년 1월 방송을 시작한 홈&쇼핑과 2015년 7월 론칭한 공영쇼핑 총 7개사가 경쟁하고 있습니다. 2) 시장의 안정성경쟁 격화와 이에 따른 시장의 불확실성 증대에도 불구하고 TV홈쇼핑 사업은 온라인 소매의 플랫폼으로서 확고한 위치를 구축해왔습니다. TV홈쇼핑에서 확보한 소비자의 신뢰와 강력한 브랜드 이미지는 인터넷 쇼핑을 포함한 온라인 쇼핑의 확고한 사업 초석이 되고 있습니다. 또한 배송, 결제시스템의 편의성과 상품, 고객 관련 정보는 온라인 쇼핑사업의 근간이 되고 있습니다. 실제 홈쇼핑 사업자들은 TV홈쇼핑을 기반으로 온라인쇼핑몰 등의 멀티채널 매출 비중을 확대하여 주력 사업부문으로 육성시켜 왔습니다.3) 시장 점유율 추이

(단위 : 억원)

구 분
2020년
2021년
2022년

CJ ENM
13,620
23.1%
12,690
21.7%
12,631
21.6%

GS리테일
12,067
20.5%
12,271
21.0%
12,394
21.2%

현대홈쇼핑
10,850
18.4%
10,804
18.5%
11,016
18.8%

롯데홈쇼핑
10,759
18.3%
11,027
18.8%
10,778
18.4%

NS홈쇼핑
5,247
8.9%
5,480
9.4%
5,509
9.4%

홈앤쇼핑
4,366
7.4%
4,233
7.2%
4,430
7.6%

아임쇼핑
2,039
3.5%
2,046
3.5%
1,964
3.4%

※ 각사 공시 자료 (홈쇼핑 매출액 기준) ※ 2020년 GS리테일 매출액은 합병 이전의 GS홈쇼핑 공시자료입니다. 2) 사업의 현황[경쟁우위 요소]회사는 타 유통업태에 비해 판매상품의 편성을 탄력적으로 운영할 수 있어 경기침체 등 외부환경의 영향을 최소화 할 수 있는 장점이 있습니다. 상황에 따라 상품 포트폴리오 조정을 통해 시장 및 경쟁 환경에 적극적으로 대응할 수 있습니다.

또한, 타 홈쇼핑업체 대비 경쟁우위를 확보하기 위해 회사는 단독 판매 상품 및 자체 브랜드를 기획하여 고객에게 차별화된 가치를 전달하기 위해 노력했습니다. 이를 통해 다년간 축적된 상품 기획력은 쉽게 모방할 수 없는 회사의 핵심 역량 중 하나로 자리잡았습니다.

[사업부문별 매출액, 영업손익 재무정보 및 비중]

2023년 3분기 매출은 미디어플랫폼 부문이 9,349억원(30.07%), 영화드라마 부문이 7,919억원 (25.47%), 음악 부문이 4,198억원(13.51%)이며, 커머스 부문이 9,622억원(30.95%) 입니다.2023년 3분기 영업이익은 미디어플랫폼 부문이 -658억원(89.80%), 커머스 부문이 433억원(-59.04%)이며, 영화드라마 부문이 -922억원(125.82%), 음악부문이 355억원(-48.49%) 입니다.

(단위 : 백만원)

부문

구 분

2023년 3분기
2022년
2021년

금액

비중

금액

비중

금액

비중

미디어플랫폼
매출액
934,873
30.07%
1,427,629
29.79%
1,390,700
39.15%

영업이익
-65,827
-
7,782
5.66%
109,800
36.99%

영화드라마
매출액
791,900
25.47%
1,424,289
29.72%
395,598
11.14%

영업이익
-92,228
-
7,064
5.14%
26,679
8.99%

음악
매출액
419,804
13.51%
585,016
12.21%
387,558
10.91%

영업이익
35,545
-
55,723
40.56%
49,610
16.71%

커머스
매출액
962,155
30.95%
1,355,303
28.28%
1,378,541
38.81%

영업이익
43,274
-
72,397
52.70%
120,072
40.45%

영업이익 연결조정 효과
5,935
-
-5,590
-4.07%
-9,285
-3.13%

[신규사업의 내용 및 전망](주)씨제이이엔엠은 2020년 10월 (주)티빙(TVING)을 설립했으며, 독보적인 기획제작 역량을 바탕으로 시즌제 오리지널 콘텐츠를 확대하고 있으며, <환승연애>, <유미의 세포들>, <술꾼도시여자들>, <여고추리반>, <뿅뿅 지구오락실> 등의 콘텐츠를 통해 OTT 시장 내 높은 점유율을 견인하고 있습니다. 콘텐츠 역량에 더하여, (주)티빙(TVING)은 데이터 웨어하우스(DW), 비즈니스 인텔리전스(BI) 체계를 구축하여 데이터 중심의 경영을 추진하고 있습니다. 또한, 급변하는 디지털 콘텐츠 산업을 주도하기 위해 필요한 핵심 기술을 내재화하고 있습니다. 버추얼(Virtual) 세트, 메타휴먼(Metahuman) 캐릭터, 가상현실(VR)과 증강현실(AR)을 포괄하는 가상융합기술(XR), 메타버스(Metaverse) 등 신기술을 영상 콘텐츠 및 음악 콘서트 등에 적용해 새로운 형태의 제작을 기획하고 있습니다. 해당 기술들을 기반으로 독창적인 콘텐츠 창작을 확대하고, VFX Studio 등 제작 스튜디오의 활용 영역을 확장해 high-tech 콘텐츠 제작 역량을 확보하고자 합니다.

(8) CJ씨지브이(주)
가. 사업부문별 현황

회사는 멀티플렉스 운영과 기술특별관 포맷 및 장비 판매 등의 사업을 영위하고 있으며, 각 사업부문별 실적은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
2023년 3분기
2022년
2021년

멀티플렉스 운영
매출
1,150,671
1,239,000
765,782

영업이익
19,953
(79,893)
(235,303)

총자산
5,675,410
5,458,740
5,743,772

기술특별관 포맷 및 장비 판매
매출
99,433
108,951
49,786

영업이익
14,696
6,837
(8,579)

총자산
231,260
228,731
201,785

* 상기 매출, 영업이익, 총자산에는 연결대상회사간 내부거래가 포함되어있습니다.

나. 주요 종속회사 현황1) CGI HOLDINGS LIMITEDCGI HOLDINGS LIMITED(星控股有限公司)는 회사의 자회사(지분율 71%)로 2009년 설립되었으며 주요 업종은 지주회사로서 중국 내 극장 설립 및 현지자금조달과 중국 자회사들의 손익 관리 및 운영을 주목적으로 하고 있습니다. 2019년 외자유치 과정에서 회사 보유 지분율이 100%에서 71%로 변동되었으며, CJ CGV Vietnam Holdings CO., LTD. 및 PT GRAHA LAYAR PRIMA TBK. 가 CGI HOLDINGS LIMITED의 자회사로 편입되었습니다. 관련하여 상세내용은 2019년 11월 18일 공시한 '타법인주식및출자증권취득결정(종속회사의주요경영사항)' 및 '유상증자결정(종속회사의주요경영사항)'을 참고 바랍니다. 2023년 3분기말 기준 4개의 자회사와 51개의 손자회사가 있으며 모든 자회사, 손자회사들은 영화상영 및 운영과 관련된 업을 주된 업종으로 하고 있습니다.

기타 재무 정보는 당해 보고서 연결재무제표 주석 등을 참고 하시기 바랍니다.

[요약 재무정보]

(단위: 천원)

구분
2023년 3분기
2022년
2021년

자산
882,109,827
855,697,936
801,492,887

부채
335,075,107
324,819,017
282,200,499

자본
547,034,720
530,878,919
519,292,388

매출액
282,349
374,175
333,918

당기순이익
(14,039,942)
(9,989,348)
(4,702,426)

2) UVD ENTERPRISE LIMITEDUVD ENTERPRISE LIMITED는 회사가 71% 소유한 CGI HOLDINGS LIMITED의 자회사(지분율 100%)로 2011년 종속법인으로 편입되었습니다.2023년 3분기말 기준 48개의 연결대상법인을 지배하고 있습니다. 이 중 CGV TIANHE (WUHAN) CINEMA CO., LTD.(지분율 70%)와 CGV ORSUN (WUHAN) CINEMA CO., LTD.(지분율 70%)를 제외한 46개의 법인은 100% 지배하고 있습니다. 2023년 3분기말 기준 모든 자회사들은 영화상영 및 운영을 주된 업종으로 하고 있으며, 중국 및 홍콩에 132개 극장, 1,054개 스크린을 운영하고 있습니다.

기타 재무 정보는 당해 보고서 연결재무제표 주석 등을 참고 하시기 바랍니다.

[요약 재무정보]

(단위: 천원)

구분
2023년 3분기
2022년
2021년

자산
482,985,168
475,798,658
429,554,542

부채
36,304,613
52,578,564
31,576,766

자본
446,680,555
423,220,094
397,977,776

매출액
2,781,649
2,513,216
2,576,463

당기순이익
(978,528)
(2,330,830)
(696,607)

3) CJ CGV VIETNAM CO., LTD.

CJ CGV VIETNAM CO.,LTD.는 회사가 71% 소유한 CGI HOLDINGS LIMITED가100% 소유하고 있는 CJ CGV Vietnam Holdings CO., LTD.의 자회사(지분율 80%)로 2011년 종속법인으로 편입되었습니다. 2023년 3분기말 기준 베트남 현지에 영화 투자 및 제작/배급을 위한 자회사 1개 법인을 50% 지배하고 있으며, 하노이, 호치민 등 베트남 내 대도시를 중심으로 82개 극장, 477개 스크린을 운영하고 있습니다.

기타 재무 정보는 당해 보고서 연결재무제표 주석 등을 참고 하시기 바랍니다.

[요약 재무정보]

(단위: 천원)

구분
2023년 3분기
2022년
2021년

자산
373,171,444
374,682,350
400,339,786

부채
469,086,973
462,749,377
460,902,558

자본
(95,915,529)
(88,067,027)
(60,562,772)

매출액
141,193,368
147,532,627
49,363,266

당기순이익
(5,543,639)
(26,304,465)
(32,274,188)

4) 씨제이포디플렉스(주)

씨제이포디플렉스(주)는 회사가 지분 90%를 소유하고 있으며 2010년 종속법인으로 편입되었습니다. 씨제이포디플렉스(주)는 4DPLEX 시스템 연구개발 및 장비판매, 유통 사업을 영위할목적으로 설립 되었습니다. 2023년 3분기말 기준 2개의 자회사와 1개의 손자회사가 있으며 이들 자회사 및 손자회사는 장비판매업 및 유통사업을 주된 업종으로 70개국 789개 스크린을 운영하고 있습니다.기타 재무 정보는 당해 보고서 연결대상 종속회사 개요 등을 참고하시기 바랍니다.

[요약 재무정보]

(단위: 천원)

구분
2023년 3분기
2022년
2021년

자산
134,813,823
133,451,572
112,418,200

부채
83,132,058
95,292,097
84,996,610

자본
51,681,765
38,159,475
27,421,590

매출액
88,261,991
86,212,610
37,341,615

당기순이익
14,725,686
10,801,987
(16,409,692)

5) CJ CGV(SHANGHAI) ENTERPRISE MANAGEMENT CO., LTD.CJ CGV(SHANGHAI) ENTERPRISE MANAGEMENT CO., LTD.는 회사가 71% 소유한 CGI HOLDINGS LIMITED의 자회사(지분율 100%)로 2009년 중국 내 극장의 개발, 운영 및 관리를 주 목적으로 설립되었습니다. 2023년 3분기말 기준 광고대행업을 주된 업종으로 1개의 자회사를 두고 있습니다. 기타 재무 정보는 당해 보고서 연결대상 종속회사 개요 등을 참고하시기 바랍니다.

[요약 재무정보]

(단위: 천원)

구분
2023년 3분기
2022년
2021년

자산
184,345,770
183,009,099
174,958,809

부채
156,368,147
155,420,458
151,598,278

자본
27,977,623
27,588,641
23,360,531

매출액
10,458,138
15,001,136
15,559,974

당기순이익
(41,447)
5,044,050
1,316,389

6) PT GRAHA LAYAR PRIMA TBKPT GRAHA LAYAR PRIMA TBK는 회사가 71% 소유한 CGI HOLDINGS LIMITED의 자회사(지분율 51%)로 1개의 자회사가 있으며, 2016년 종속법인으로 편입되었습니다. 2023년 3분기말 기준 인도네시아 내 영화관 위탁영업을 주된 업종으로 하며 73개 극장, 417개 스크린을 운영하고 있습니다. . 기타 재무 정보는 당해 보고서 연결재무제표 주석 등을 참고 하시기 바랍니다.[요약 재무정보]

(단위: 천원)

구분
2023년 3분기
2022년
2021년

자산
177,843,454
182,139,119
195,325,029

부채
145,482,838
145,871,001
156,478,323

자본
32,360,616
36,268,118
38,846,706

매출액
68,389,571
91,749,311
22,652,676

당기순이익
(6,495,273)
(1,665,124)
(20,815,959)

7) MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT INC.MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT INC.는보스포러스 인베스트먼트(주)가 75%를 소유하고 있는 MARS ENTERTAINMENT GROUP INC.의 자회사(지분율 100%)로 2016년 종속법인으로 편입되었으며 2023년 3분기말 기준 튀르키예 86개 극장, 722개 스크린을 운영하고 있습니다.기타 재무 정보는 당해 보고서 연결재무제표 주석 등을 참고 하시기 바랍니다.

[요약 재무정보]

(단위: 천원)

구분
2023년 3분기
2022년
2021년

자산
233,586,469
198,624,857
113,717,510

부채
115,992,743
101,333,806
96,771,239

자본
117,593,726
97,291,051
16,946,271

매출액
85,165,566
85,281,819
35,211,452

당기순이익
(13,764,339)
(39,033,811)
(36,720,141)

8) GUANGZHOU CGV CINEMA CO., LTD.GUANGZHOU CGV CINEMA CO., LTD.는 UVD ENTERPRISE LIMITED가 100%를 소유하고 있는 자회사로 2016년 종속법인으로 편입되었으며 중국 현지 극장 영업을 위해 설립한 법인입니다. 기타 재무 정보는 당해 보고서 연결재무제표 주석 등을 참고 하시기 바랍니다.

[요약 재무정보]

(단위: 천원)

구분
2023년 3분기
2022년
2021년

자산
124,301,569
139,195,049
156,288,467

부채
150,564,169
159,432,665
161,365,580

자본
(26,262,600)
(20,237,616)
(5,077,113)

매출액
32,962,891
21,894,354
30,300,495

당기순이익
(5,725,440)
(16,145,651)
(11,207,471)

9) CJ CGV VIETNAM HOLDINGS CO., LTD.CJ CGV VIETNAM HOLDINGS CO., LTD.는 회사가 71% 소유한 CGI HOLDINGS LIMITED가 100% 소유하고 있는 자회사로 베트남 영화상영 및 운영을 위해 설립 한 법인 입니다. 기타 재무 정보는 당해 보고서 연결재무제표 주석 등을 참고 하시기 바랍니다.[요약 재무정보]

(단위: 천원)

구분
2023년 3분기
2022년
2021년

자산
83,009,421
76,515,285
69,472,238

부채
48,300
45,516
42,578

자본
82,961,121
76,469,769
69,429,660

매출액
-
-
-

당기순이익
1,754,917
2,293,187
2,008,626

다. 업계 현황1) 산업의 특징 등 현재 시장 구도는 1998년 CGV가 최초로 영업을 개시한 이후 2000년 메가박스가 동종업계에 진입하면서 2강 체제로 지속되어 있었으며, 백화점 집객력을 높이기 위한 목적으로 롯데쇼핑이 멀티플렉스 사업에 본격적으로 가세하여 경쟁 구도가 형성되었습니다. 영화관 설립 시에는 막대한 초기 자본과 설립 지역에 대한 정확한 분석력이 필요하기 때문에 경험이 전무한 신규사업자들의 영화 상영시장 초기 진입장벽은 다소 높은 편입니다. 또한, 기존 3사(CGV, 롯데시네마, 메가박스)의 기 구축된 시장 내 기업 인지도, 중요 전략지역 선점을 통한 시장점유율 유지 상황도 진입장벽을 더욱 견고하게 하는 요인으로 분석되고 있습니다. 2) 국내외 시장 여건 초기에 소요되는 막대한 자본으로 인해, 영화 상영시장의 경우 진입장벽이 다소 높은 편입니다. 이러한 시장의 주요 경쟁 수단은 중요 전략 거점 사이트의 선점에 따른 고객과의 근접성 확보로 분석되고 있습니다. 유동인구가 많은 지역이나 인구 밀집도가 상대적으로 높은 지역의 선점은 직접적인 매출액 증대로 이어지기 때문에 각 경쟁업체들의 사이트 개발에 대한 분석 및 예측력이 요구되고 있으며, 이는 사업의 성패에 커다란 영향을 미치고 있습니다.

2022년말 기준으로 멀티플렉스의 스크린 수는 전체 극장의 94.0%를 차지 하였으며 매출 점유율은 97.1%를 기록 하였습니다. 회사는 이러한 국내시장에서 1위 사업자로서, 최근 3년간 월간 관람객 수 기준 43%~53% 수준의 점유율을 나타내고 있으며, 프리미엄 서비스 제공을 통해 관람객 수 대비 타 경쟁사에 비해 높은 부가가치를 창출 하고 있습니다.

3) 회사의 경쟁상 강점과 단점 1998년 CGV강변11 오픈과 함께 국내 최초로 멀티플렉스를 도입하며 영화관람의 새로운 트렌드를 이끌어 온 회사는 대한민국 No.1 브랜드에 안주하지 않고 영화라는 근원적 가치에 다양한 색을 덧입혀 끊임없이 진화하고 있습니다. 회사는 '씨네드쉐프', '골드클래스', '스윗박스', '템퍼시네마', '스위트 시네마'등 프리미엄한 공간으로 영화관을 디자인해 나가는 라이프스타일적 진보와 4DX, ScreenX, 4DXScreen (Ultra 4DX) 등 영화관의 기본요소인 3S(Screen, Sound, Seat)를 바탕으로한 기술적 진보를 동시에 이뤄나가면서 고객들에게 '영화 그 이상의 감동'을 선사하고 있습니다. 회사는 콘서트, 뮤지컬, 스포츠, 게임과 같은 얼터너티브 콘텐츠 및 독점 콘텐츠인 CGV Only Contents를 지속 확장 및 발굴하여 다양한 콘텐츠를 고객들에게 제공하여 차별화된 즐길거리와 문화를 선도해 나가고 있습니다. 라. 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항1) 회사는 전기 이전에 CGI HOLDINGS LIMITED의 지분 중 28.57%를 재무적 투자자인 ASIA CINEMA GROUP LTD.에 매도하였습니다. ASIA CINEMA GROUP LTD.는 동반매도청구권(Drag-Along Right) 등을 보유하고 있으며, 동반매도청구권 행사 시 매도가액의 일정 금액을 우선 배분받고, 비자발적 보유물량 매각 시 차액을 보전받는 조건이 포함되어 있습니다. 회사는 동반매도청구권 행사 시 해당 지분에 대하여 Call Option을 행사할 수 있습니다. 한편, 회사는 당기 중 ASIA CINEMA GROUP LTD.와의 추가 합의를 통하여 ASIA CINEMA GROUP LTD.의 투자금 일부에 대한 조건부 인수조건을 포함한 Call Option을 추가하였습니다. 회사는 해당 약정을 공정가치로 평가하여 당분기 중 평가이익 1,931백만원을 연결포괄손익계산서에 금융수익으로 인식하였으며, 2023년 3분기말 기준 관련된 파생상품부채 32,740백만원을 기타의 유동금융부채로 분류하였습니다.2) 회사는 종속기업인 MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT, INC.가 전기 이전에 발행한 신종자본증권 1,000억원에 대하여 기초자산이 기준금액 이하로 매각이 될 경우 해당 차액을 지급하기로 하는 차액결제약정을 체결하였습니다. 회사는 해당 약정을 공정가치로 평가하여 2023년 3분기말 기준 관련된 파생상품부채 11,004백만원을 기타의 유동금융부채로 분류하였습니다

(9) 스튜디오드래곤(주)
가. 산업의 현황

회사가 영위하는 드라마 산업은 방송국 개국의 역사와 동시에 시작되었으며, 제작 기술의 발전 및 스토리의 다양화 등 변화와 진화를 거듭하며 대중문화를 선도하는 대표 콘텐츠로 자리매김하였습니다. 과거 지상파 및 유료 방송 중심이었던 드라마 산업은 영상 산업 고도화 및 뉴미디어플랫폼의 등장으로 전체적인 시장 규모와 사업의 영역이 확대되고 있으며, 국내를 넘어 전 세계적으로 소비되는 글로벌 문화 콘텐츠로 발전하여 지속적 성장이 예상되는 고부가가치 산업입니다. 회사는 <시그널>, <도깨비>, <미스터 션샤인>, <사랑의 불시착>, <스위트홈>, <빈센조>, <더 글로리> 등 완성도 및 화제성 높은 드라마를 지속적으로 선보이며 전통 미디어 뿐만 아니라 디지털, OTT 등 뉴미디어까지 영향력을 확대하며 드라마 산업을 선도하고 있습니다. 또한, 글로벌 파트너사와의 협업을 통해 아시아, 북미 등 글로벌 시장으로 사업영역을 빠르게 확장하고 있습니다.나. 산업의 특성 1) 고도의 기획력과 창의력이 요구되는 산업

문화 콘텐츠 산업은 문화 상품과 디지털 콘텐츠를 망라하는 넓은 범위의 상품 및 서비스를 다루는 산업으로 각 분야별로 다양한 특성이 존재합니다. 특히 드라마 산업은 시시각각 변하는 시청자의 취향과 시청 형태, 기술 발달의 변화 등에 대응하기 위해서 고도의 기획력과 창의력이 뒷받침되어야 하는 산업입니다.2) 성공 가능성을 예측하기 어려운 산업각 콘텐츠의 제작비 규모가 다양하고, 자금조달에 있어서 다양한 형태의 기법이 사용되며, 시장에서의 성공 가능성 예측 또한 어렵다는 특성이 있습니다.3) 외주제작 비중이 높은 사업1991년 도입된 외주제작 제도는 독립제작사가 활성화 될 수 있는 계기를 마련하였습니다. 외주제작 제도 도입의 배경에는 첫째, 방송사가 독점하고 있는 제작 시스템을 다양한 공급주체로 전환하고, 둘째, 프로그램의 다양성을 확보하고, 셋째, 국내 방송제작시장의 국제 경쟁력 강화에 목적이 있습니다. 대표적으로 지상파인 MBC와 SBS는 각각 30%, KBS2와 KBS1은 각각 35%와 19%의 외주제작 의무 편성 비율을 적용받고 있습니다. 다. 산업의 성장성드라마 산업 시장규모에 대한 정확한 통계자료는 존재하지 않으나, 국내 방송시장 규모를 통해 국내 드라마 산업의 성장성을 간접적으로 판단할 수 있습니다. 지상파 방송, 케이블방송(유선방송사업자, 방송채널사용사업자), 위성방송, DMB, IPTV 등5개 방송사업자들의 방송사업 수익과 방송영상 독립제작사의 매출을 합한 우리나라 방송영상산업 총 매출규모는 2021년 기준 19조 4,016억원으로 집계되었고, 2014년 이후 연평균 증가율 4.77%로 지속적인 성장세를 보이고 있습니다. 드라마의 소비 흐름은 과거 생방송, 본방사수에서 다운로드, 최근에는 언제 어디서나 어떠한 디바이스를 통해서든 다시보기, 스트리밍으로 진화하고 있습니다. 콘텐츠를 판매할 수 있는 국가와 글로벌 플랫폼 및 채널도 다각화, 급증하고 있습니다. 이는 콘텐츠 수급을 위한 투자 확대로 이어지며 전반적인 드라마산업은 지속적으로 성장할 것으로 전망됩니다.

【국내 방송시장 규모 추이】

국내방송시장 규모추이(2022).jpg
국내방송시장 규모추이

출처: 과학기술정보통신부, 2022년 방송산업 실태조사 보고서주) 방송사업 매출 기준 (지상파, 케이블, 위성방송, DMB, IPTV, 방송영상 독립제작사 등 포함)라. 경기변동의 특성 및 계절성

콘텐츠 산업은 문화 소비라는 특성상 수요자의 기호 변화가 매우 빠르고 유행이 중요하며, 경기에 따른 변동성이 매우 큰 산업입니다. 그러나 과거 대비 콘텐츠의 유통 경로와 상업화할 수 있는 아이템 그리고 이에 대한 수요층이 다양해졌다는 점은 이러한 위험을 분산시킬 수 있는 요인이 되고 있습니다. 과거 내수와 지상파, 케이블 방송에 한정되었던 수요층이 IPTV, OTT 등의 매체뿐 아니라 해외까지 확대되면서 판권 매출 등의 기반이 다양화 되어 경기 부침으로 인한 리스크를 줄일 수 있게 되었습니다.

또한, 최근 모바일 기기의 보편화 및 OTT 서비스 이용률의 확대로 시청자들의 콘텐츠 소비 행태는 크게 변화되고 있으며, 이러한 모바일 기반의 OTT 서비스 이용의 확대로 언제 어디서든 시공간의 제약이 없는 콘텐츠의 소비가 가능하게 됨에 따라 콘텐츠 산업의 공간적, 계절적 요인은 점진적으로 약화되고 있습니다.

마. 시장여건1) 주요 목표시장① 국내 시장TV 드라마를 접하는 방식은 과거 텔레비전 수상기의 단일한 창구로 온 가족이 한 자리에서 함께 이야기를 소비하던 방식을 넘어, 다양한 단말기를 통한 개인별 소비의 형태로 발전하였습니다. 텔레비전 유일세대(Television-only generation)가 약화되고, 유료방송 채널 및 OTT(Over-the-top, 인터넷 동영상 서비스) 등 드라마를 수신할 수 있는 채널이 다양화되면서 필수매체로서의 텔레비전의 위상은 점차 약화되고 있습니다. 이에 따라 보다 다양한 소재와 타깃, 플랫폼을 대상으로 한 드라마에 대한 수요가 높아지고 있습니다. 최근 글로벌 경기 침체 현상으로 인해 국내 TV 광고 지출이 감소하고 있으며, 이는 각 TV 채널의 콘텐츠 투자 재원 축소로 이어지고 있습니다. 2020년 팬데믹 이후 한국 콘텐츠 수요가 급증하며 국내 드라마 제작 또한 급격하게 증가하였으나, TV 채널약화로 인해 제작 완료되었음에도 편성되지 않은 작품이 다수 남아있는 상황입니다.② 해외 시장최근 글로벌 OTT 및 IT 기업의 콘텐츠 제작ㆍ투자가 크게 확대됨에 따라 한국 드라마 콘텐츠에 대한 관심도 증가하고 있습니다. 한국 드라마의 해외 판매 단가는 지속 상승하고 있는 추세이며, 뉴미디어 업체들의 자사 플랫폼 내 사용자 트래픽 증가를 위한 콘텐츠 확보 경쟁이 심화되고 있습니다. 이에 따라 글로벌 플랫폼 사업자들은 한국 콘텐츠를 독점적으로 제공받기 위해 상당한 프리미엄을 지급하고 있으며, 글로벌 제작사들과의 공동제작 및 파트너십 확대 등 글로벌 시장에서 국내 드라마 제작사의 지위도 과거 대비 대폭 상승하고 있습니다. 2) 경쟁 상황

콘텐츠 산업 내 각 부문들의 성장과 경쟁은 서로간의 연관성 없이 개별적, 독립적으로 진행되어 왔으나, 최근 디지털 기술의 발달과 인터넷의 확산에 따른 매체의 다변화로 각기 다른 장르나 콘텐츠가 결합되는 융ㆍ복합이 활발하게 이뤄지고 있습니다. 장르 및 플랫폼의 경계가 허물어지며, 기존 콘텐츠 산업의 전통적인 산업 구분에서 벗어나 다양한 영역에서 활동하거나 새로운 수익모델이 창출되고 있는 추세입니다. 회사가 처음 시도했던 스튜디오 모델은 이제 경쟁사들도 도입하여 역량 및 비즈니스 모델의 차별점은 점점 감소되고 있으며, 자금력을 기반으로 한 경쟁사와 글로벌 OTT의 공격적 투자로 경쟁범위는 점차 확대되고 있습니다. 3) 시장점유율 추이드라마 제작관련 시장점유율에 대한 출처가 정확하게 없으므로 기재하지 않습니다.

4) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인드라마 제작 사업은 우수한 크리에이터와 자금조달, 그리고 작품 레퍼런스, 세 가지 요인이 경쟁력을 좌우합니다. 드라마는 방영 이전 작품의 흥행 여부를 가늠하기 어렵습니다. 때문에 방송 채널은 해당 제작사의 과거 레퍼런스와 제작에 참여하는 크리에이터를 참고하여 작품의 성공 가능성을 예측, 방영 여부를 결정합니다. 드라마 제작비는 작품의 장르 등에 따라 상이하나, 드라마 제작 인력 대상 주 52시간 근무 제도 시행 등의 사유로 편당 제작비가 상승한 바 있습니다. 또한 한국 드라마가 글로벌 시장으로 점차 진출함에 따라, 작품의 질 또한 글로벌 수준으로 성장하였으며, 불가피하게 제작비 상승을 동반하였습니다. 이에 따라 대규모 제작비를 조달할 수 있는 자금력이 더욱 중요해지고 있습니다.

5) 회사의 경쟁상의 강단점① 강점

- 안정적인 비즈니스 모델

드라마 사업은 기존 중소 규모의 외주제작사로서는 대규모의 제작비와 작가, 배우, 연출팀 섭외 여부, 방송 후 흥행가능성 때문에 상대적으로 이익 규모를 예측하기가 힘들고 실적 변동성이 높은 산업이라고 할 수 있습니다.

그러나 회사는 2007년부터 드라마사업을 영위하면서(분할전 회사인 씨제이이앤엠㈜드라마사업부문 포함) 확보한 사업 노하우를 바탕으로 드라마사업의 실적에 대해서 예측 가능합니다. 즉, 배우/연출/작가 및 소재/스토리를 두고 판단 시 투입이 예상되는 비용과 국내외 유통 및 부가사업으로 인해 발생 예상되는 수입이 명확한 시장으로서 비교적 안정적으로 운영을 하고 있습니다.

- 우수한 콘텐츠회사는 우수한 작가, 연출, PD 등을 확보한 독자적인 스튜디오들의 허브 역할을 수행하며 해당 팀들이 창의적이고 도전적인 시도를 할 수 있는 장을 제공하고 있습니다. 이를 통해 회사의 차별화된 색깔을 가져갈 수 있었으며 지속적인 Well-made 콘텐츠의 공급은 회사와 플랫폼의 브랜드 가치를 강화시키는데 주력했습니다. 우수한 작가와 감독 및 연출팀 확보를 통해서 우수한 콘텐츠를 제작할 수 있었고, 이로써 동사의 브랜드 가치가 상승되고, 상승된 브랜드 가치를 기반으로 추가적인 우수한 작가와 감독 및 연출팀을 확보 가능한, 선순환 구조를 구축할 수 있었습니다.② 단점- 경쟁사의 성장 현재 국내 드라마 산업에서는 스튜디오드래곤이 독보적인 존재이나, 국내 드라마 시장이 산업화되고, 글로벌OTT 경쟁 심화, 그리고 한국 드라마 위상 강화 등 산업 환경이 개선되며 중소형 제작사들이 성장하고 있습니다. 또한 회사는 Skydance Media와 공동 제작한 을 시작으로 헐리우드 드라마 시장에 진출하였으며, Studio Dragon Japan을 통해 일본 현지 드라마 기획 및 개발을 시작하였습니다. 이로써 경쟁 상대방이 전 세계의 글로벌 제작사로 확대되었습니다.

- 전통 방송 채널의 성장 둔화국내 방송 제작 시장은 기존 텔레비전 유일 세대에서 OTT, 유튜브 등 뉴미디어 채널로 변화하고 있습니다. 이에 따라 기존 방송 채널에 집중되었던 광고 재원 또한 새로운 채널로 분산되는 추세이며, 각 방송사에서 드라마 컨텐츠에 사용할 수 있는 재원의 성장폭도 둔화되는 추이입니다. 시청자 영향력 또한 마찬가지로, 텔레비전의 위상은 점차 약화되는 반면, 뉴미디어 콘텐츠의 글로벌 위상은 가파르게 강화되고 있습니다.

회사는 tvN, OCN 등 전통적인 방송 채널에 컨텐츠를 공급하는 회사로서 이러한 시장 변화에 영향을 받아왔습니다. 이에 대응하여 회사는 글로벌 주요 OTT인 Netflix, Inc.와 지난 2019년 콘텐츠 제작 및 방영권 판매 등 사업 협력 계약을 체결한 바 있으며, 2023년 개선된 조건 하 재계약을 체결했습니다. 이외에도 Disney+, Amazon Prime Video, Apple TV+ 등 컨텐츠 공급 파트너를 확장하며 시장 변화에 발맞추어 진화하고 있습니다.

[사업부문별 재무정보]1) 영위사업 요약회사는 드라마를 기획, 제작, 판매하고 관련 부가사업을 영위하는 방송영상물제작사업을 주사업이자 단일사업으로 영위하고 있습니다. 과거, 국내는 TV매체 외 드라마 판매 경로가 부재했고, 해외 유통 또한 특정 배우 출연 작품 정도만 가능하여 독립제작사의 TV매체 수익 의존도가 높고 협상력이 저조하여, 드라마 저작권을 TV매체가 독과점하는 구조였습니다.

최근 몇 년, 지상파 방송국 외의 방송매체 증가와 더불어, OTT 등 전통미디어 및 디지털 미디어 등 다수 매체가 고객 확보 및 시장 내 영향력 강화를 위한 콘텐츠 투자를 확대하면서 경쟁력을 갖춘 양질의 드라마가 양산되었습니다. 더불어 VOD 시장의 성장, 드라마 노출 시 판매 향상으로 인한 간접광고 증가, 작품 퀄리티 향상으로 국내시장 사업 영역 확대 및 해외에서의 한국 콘텐츠 수요 증가로 전반적인 드라마 콘텐츠의 수익성이 향상되고 있습니다. 이에 따라 드라마 시장의 주도권이 지상파 방송국(매체 또는 플랫폼)에서 드라마 제작사(콘텐츠) 중심으로 이동하고 있으며, 회사와 같이 자본력과 원천 IP를 보유한 스튜디오 모델이 차별화를 바탕으로 시장 내 영향력을 확대하고 있습니다.

2) 기간별 재무정보

2023년 3분기는 해외 시장 중심 확장 전략에 집중한 결과 어려운 국내 미디어 환경을 극복하고 매출 성장을 달성하였습니다.

매출액은 전년 대비 16.7% 상승한 5,920억원을 기록하였습니다. 그 중 편성 매출은 TV 방영 회차가 52회차 감소하며 전년 대비 12.9% 감소한 1,207억원을 기록하였습니다. 판매 매출은 4,646억원으로 전년 대비 33.7% 상승하였습니다. 적은 방영 편수에도 글로벌 OTT 오리지널 대작을 중심으로 제작하였으며, 해외 라이센싱 판매 호조를 기록한 결과였습니다.

영업이익은 597억원으로 전년 동기 대비 6.7% 감소하였습니다. 2023년 국내 TV 광고 시장 부진으로 인해 편성 요율에 일부 악영향이 있었음에도, 해외 판매 효율을 극대화하여 영향을 최소화하였습니다.

2023년 3분기말 연결 기준 자산총계는 전년말 대비 5.5% 증가한 1조 1,503억원, 부채총계는 전년말 대비 0.0% 감소한 4,299억원, 자본총계는 전년말 대비 9.3% 증가한 7,204억원을 기록하였습니다.

상기 재무정보는 드라마 단일 사업이므로 공통적으로 사용되는 자산 또는 비용항목에 대한 배부기준은 하나입니다.

[신규사업 정보]회사는 글로벌 시장 개척을 목표로 첫 미국 드라마인 (Apple TV+ 오리지널)을 공동 기획ㆍ제작하여 2023년3월부터 5월까지 방영한 바 있습니다. 현재 시즌2를 제작하고 있으며, UCP와 의 공동 기획 개발 계약을 체결하는 등 후속 작품 기획 개발에 힘쓰고 있습니다. 정확한 규모에 대해서는 조사된 바가 없으나, 글로벌 드라마 시장은 콘텐츠 제작과 확보 경쟁이 심화됨에 따라 컨텐츠에 대한 투자 규모 또한 가파르게 성장할 것으로 예상됩니다. 현재 회사의 신규사업은 초기 기획 단계로, 관련된 투자 및 예상 자금소요액, 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등은 미확정입니다.

(10) CJ올리브네트웍스(주)

가. 산업의 특성

IT서비스 산업은 기업/공공기관 등을 대상으로 정보시스템에 대한 기획에서부터 시스템 구축, 운영/유지보수 등의 서비스를 제공하여 고객의 프로세스 혁신과 자원 활용의 효율성 및 생산성을 높이는 것을 주요 목적으로 합니다. 일반적으로 고객의 사업 발주에 대응하는 수주형 사업이나, 최근 IT서비스 기업들은 디지털 전환 가속화에 발맞춰 디지털 新기술 기반 신사업 모델 다각화 및 신성장 동력 발굴 강화를 위한 대외 사업 확대를 시도하고 있습니다.

국내 IT서비스 산업은 대기업 집단 계열 IT서비스 기업 중심으로 이루어져 있습니다. 대기업 집단 계열 IT서비스 기업 대부분은 그룹 계열사의 IT시스템 구축 및 운영을 수행하는 형태이며 비경쟁적인 시장을 형성하고 있습니다. 비경쟁적인 시장을 형성하는 주요 원인으로는 계열사 비즈니스에 대한 높은 이해도를 기반으로 신속하고 효과적인 IT인프라 구축 및 서비스 제공, 그룹 IT리더십 확보 및 정보보안 강화 측면에서의 높은 강점을 지니고 있기 때문입니다. 반면 대외 시장과 공공부문의 경쟁은 지속적으로 심화되고 있습니다. AI/빅데이터 활용 등 경쟁력 있는 서비스 제공을 위한 하드웨어 기반 고성능 클라우드 컴퓨팅의 성장이 지속되고 있으며, 비즈니스 민첩성 대응 향상과 비용 절감 및 효율성 증대를 위한 솔루션/플랫폼 도입의 증가가 예상됨에 따라, 신기술을 적용한 경쟁력 있는 솔루션 개발/구축, 선진화된 수주 전략 확보가 필요한 상황입니다.

나. 산업의 성장성

2023년은 글로벌 경기 침체로 경제적 불확실성이 존재하나, 디지털 전환 확대/가속화 및 트렌드 변화에 따른 디지털 기술의 역할 확대로 국내 IT서비스시장은 15.6조원, 성장률 4.7%로 성장이 예상됩니다(출처: KRG IT시장백서). 이에 국내 주요 IT서비스 기업들은 디지털 신기술을 활용한 플랫폼/맞춤형 서비스 형태로 사업 구조를 전면 재편하고, 고객 Biz. 혁신 서비스 강화 및 디지털 플랫폼 관련 공공사업에 적극 참여하고 있습니다. 특히 AI/빅데이터/클라우드 기반 고도화 프로젝트, 스마트팩토리/메타버스/블록체인 등 디지털 신기술이 융합된 사업모델 혁신을 통한 성과 창출 견인으로 경쟁 패러다임이 예상됩니다.

다. 경기변동의 특성

공공 영역의 IT서비스는 정부의 정책에 따른 영향을 많이 받는 반면, 민간 영역은 기업들의 유무형 자산에 기반한 설비투자와 밀접하게 연관되어 있습니다. 일반적으로IT서비스 관련 설비투자는 기업의 영업활동에 대한 보조수단으로 인식하는 경향과 더불어 교체 및 정비주기가 기업의 의사결정에 따라 변동될 수 있기에 경기변동과 높은 상관관계를 보이고 있습니다. 이는 정보시스템의 주 수요자인 기업들이 경기가 악화될 경우IT 관련 투자를 광고선전비 등 마케팅 비용과 함께 우선적인 비용절감 대상으로 고려하기 때문입니다. 그러나 최근 기업들의 AI/빅데이터/클라우드 等디지털 신기술 활용 기반으로 사업 경쟁력 제고를 위한 디지털 전환 투자가 확대되어 경기 변동에 대한 민감도가 점차 낮아지는 추세를 보이고 있습니다.

라. 시장의 특성

최근 국내 시장 성장의 한계 극복을 위해 IT 서비스 기업들은 다양한 산업 영역에서 기존 IT기술과 AI/빅데이터/클라우드 等 디지털 新기술이 융합된 서비스를 본격화되고 있습니다. IT서비스 시장은 사업/경쟁 구도와 서비스 제공 방법 等 여러가지 측면에서 빠르게 변화하고 있으며, 디지털 대전환 가속화를 위한 정부/공공-민간기업 협력 프로젝트 확대와 디지털플랫폼정부 구현 등을 통해 시장 변화 움직임이 가시화 되고있습니다. 이러한 환경 변화에 주도적으로 대응하기 위해 IT서비스 기업들은 클라우드/데이터센터 가속화, 신기술 레퍼런스 확보, R&D/전략투자 확대 등을 통해 기술력 및 사업 경쟁력을 확보하고 있으며, 이를 기반으로 국내/외 시장 확대에 집중하고자 노력하고 있습니다.

마. 회사의 경쟁력1) 영업개황회사는 그룹 사업에 대한 전문적인IT시스템/인프라 구축 및 운영 노하우 보유하고 있으며, 이를 기반으로 대외의 다양한 산업의 핵심 파트너로서 자리매김을 하고 있습니다. 이러한 전문성과 레퍼런스를 기반으로 고객사의 요구에 부합하는IT/DT 혁신 및 성과창출을 지원하고 있습니다. 또한, 회사는 AI/빅데이터 기반 디지털 플랫폼 구축, 클라우드 구축/운영, 스마트 물류·설비시스템 고도화, 데이터 기반 고객경험 및 라이프스타일 혁신 서비스 등 디지털 기반의 비즈니스의 혁신을 선도하고 있습니다.2) 사업구분 및 보유 역량회사의 사업구조는 ① SI(시스템 개발/구축) ② SM(시스템 운영/유지보수) ③ IDC 및 ④ 빅데이터·AI 기반 서비스 사업으로 구성되어 있습니다.

사업 구분

주요 역량

SI

· 대내/외 방송, 제조, 물류, 유통 분야 시스템 통합/구축

· AI팩토리/물류 설비 자동화

· VAR(Value Added Reseller): 해외 서버 등 장비 구매/판매

· HPC(High Performance Computing): 고성능 장비 구매/판매

· 스마트인프라: 스마트시티, 산업안전 등 공공사업

SM

· 업에 대한 이해도와 기능별 시스템 전문성 기반 최적의 인력운영 및 생산성 관리 역량 보유

· 장애대응, 고객 개선 요청 대응 속도 등 고객 만족도 제고 위한 운영/유지보수 제공

IDC (데이터센터)

· IDC 기반 서버, 네트워크, 보안서비스 제공하는 Private Cloud 사업

· 유/무선 NW, 인터넷 전화/화상 구축 등 IDC 코어망 및 재해복구센터 운영

· CS (Cloud Service Provider)의 Public Cloud를 MSP (Managed Service Provider)로서 고객에게 중개하는 사업

서비스

· CJ ONE 고객데이터 기반 디지털마케팅 (광고, 간편결제 ONE Pay 등)

· 데이터마케팅 솔루션 리셀링 (Amplitude, Braze)

· 빅데이터 분석/Insight 제공 서비스 (빅데이터 플랫폼 구축/운영/유지보수)

· 결제대행 (PG), 주문 (One Order), 티켓 (One Ticket), 선불/기프트카드

· 메시징 서비스 (클라우드 메시징), IP커머스 플랫폼 (워니버스 사업운영 및 고객 관리)

· 방송송출 및 미디어서비스 (방송보관/자막/더빙/재제작 등)

※ 용어 설명 ① VAR (Value Added Reseller): 기존 제품에 기능/서비스를 추가하여 새로운 제품 또는 패키지로 재판매하는 사업 ② HPC (High Performance Computing): 대용량의 정보를 고속으로 처리하는 고성능 컴퓨팅 환경 ③ IDC (Internet Data Center): 인터넷 기반 데이터센터 ④ Private Cloud: 특정 기업이나 조직이 원하는 자원을 독자적으로 사용하고 관리, 제어할 수 있도록 제공하는 클라우드 서비스 모델 ⑤ Public Cloud: 아마존, 구글 등 클라우드 사업자가 구축한 시스템을 인터넷을 통해 다수의 기업이나 개인이 이용하는 형태의 클라우드 서비스 모델 ⑥ CSP (Cloud Service Provider): 아마존, 마이크로소프트 등 클라우드 서비스 공급 업체 ⑦ MSP (Managed Service Provider): 클라우드 서비스 관리 업체 (클라우드 컨설팅/구축/운영)

바. 신규 사업 추진 사항

회사는 2023년 6월 신한은행의 주요 금융 서비스(신한 SohoMate)를 구축하며, 기존 제조, 유통, 물류, 미디어 분야 뿐만 아니라 금융 IT서비스 시장까지 확대한 바 있습니다. 또한, 최근에는 스마트 스페이스 사업으로 확장하고 있습니다. 스마트 스페이스 사업은 공간에 디지털 기술을 접목한 새로운 형태의 산업으로서, 회사는 AI/빅데이터 기반의 자동화 물류센터 등 공간에 다양한 디지털 플랫폼 및 서비스를 적용하여 새로운 가치를 창출하고 있습니다.

CJ ONE은 ▲ CJ 주요 브랜드를 포함한 라이프스타일 분야 제휴처 30여 곳에서 포인트 적립 및 사용 ▲ 전시·공연 제휴를 통한 문화 마케팅 ▲다양한 이벤트 및 혜택으로 출시 후 13년 동안 지속 성장해 왔습니다. 현재 2,960만명 회원을 보유한 국내 대표 멤버십 서비스로, 연내 누적 회원 3,000만명 달성을 기대하고 있습니다. 향후 CJ ONE은 고객 경험 혁신에 중점을 두고 멤버십 포인트, CJ통합 기프트카드, 결제 서비스 등을 고도화해, CJ ONE 앱 하나만으로 결제-할인-적립이 가능한 원스톱 서비스를 제공하는 라이프스타일 분야 국내 대표 슈퍼앱으로 발전할 것으로 기대됩니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보

(단위 : 백만원)

구 분
제71기
제70기
제69기

2023년 9월말
2022년 12월말
2021년 12월말

I. 유동자산
14,837,099
15,143,820
12,020,597

1. 현금및현금성자산
3,767,436
4,021,276
3,193,865

2. 매출채권
4,677,634
4,406,168
3,640,572

3. 재고자산
3,394,983
3,707,466
2,735,869

4. 기타
2,997,046
3,008,910
2,450,291

II. 매각예정자산
20,097
29,833
31,793

III. 비유동자산
34,179,244
33,066,756
29,903,606

1. 공정가치금융자산
1,163,945
1,097,871
1,304,737

2. 유형자산
14,649,228
14,277,414
13,453,497

3. 무형자산
8,830,915
8,334,333
6,741,941

4. 기타
9,535,156
9,357,138
8,403,431

자산총계
49,036,440
48,240,409
41,955,996

I. 유동부채
16,536,283
16,950,326
12,546,084

II. 비유동부채
14,093,916
13,556,449
12,946,382

부채총계
30,630,199
30,506,775
25,492,466

I. 지배회사소유주지분
5,523,471
5,182,698
5,066,019

1. 자본금
179,047
179,047
179,047

2. 주식발행초과금
992,818
992,818
992,818

3. 기타의자본항목
292,412
48,016
84,419

4. 이익잉여금
4,059,194
3,962,817
3,809,735

II. 비지배지분
12,882,770
12,550,936
11,397,511

자본총계
18,406,241
17,733,634
16,463,530

부채와자본총계
49,036,440
48,240,409
41,955,996

(단위 : 백만원)

구 분
제71기
제70기
제69기

(2023.01.01~2023.09.30)
(2022.01.01~2022.09.30)
(2021.01.01~2021.09.30)

3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적

I. 매출액
10,619,027
30,686,800
10,891,501
30,318,959
8,852,673
25,200,576

II. 매출원가
7,575,023
22,184,643
7,894,581
21,833,094
6,388,358
18,005,757

III. 매출총이익
3,044,004
8,502,157
2,996,920
8,485,865
2,464,315
7,194,819

IV. 영업이익
637,468
1,465,702
640,046
1,825,905
497,557
1,512,522

V. 법인세비용차감전순이익
507,513
792,450
393,687
1,124,804
303,156
1,035,027

VI. 법인세비용
150,657
389,055
148,699
378,184
142,779
427,070

VII. 당기순이익
356,856
403,395
244,988
746,621
160,377
607,957

1. 지배기업 소유주지분
137,313
160,522
79,418
273,664
52,206
197,565

2. 비지배지분
219,543
242,873
165,570
472,957
108,171
410,392

VIII. 지배기업 소유주 지분에 대한 주당이익

1. 보통주 주당이익
4,094원
4,785원
2,368원
8,159원
1,557원
5,890원

2. 보통주 희석주당이익
4,094원
4,785원
2,368원
8,159원
1,557원
5,890원

연결에 포함된 회사수
469개
472개
411개

※
2023년 3분기말 기준
연결대상회사는 CJ주식회사(이하 "회사")를 포함하여 469개사이며 국내 89개사(상장회사 9개 포함), 해외 380개사 입니다.※ 회사의 제71기 3분기, 제70기 및 제69기 재무제표는 K-IFRS 기준에 따른 외부감사 또는 검토를 받은 재무제표입니다.
나. 요약재무정보

(단위 : 백만원)

구 분
제71기
제70기
제69기

2023년 9월말
2022년 12월말
2021년 12월말

I. 유동자산
56,244
228,230
66,528

1. 현금및현금성자산
1,173
159,931
11,551

2. 단기금융상품
-
-
29,000

3. 유동공정가치금융자산
25,000
25,000
-

4. 기타
30,071
43,299
25,977

II. 비유동자산
3,218,002
3,121,943
3,120,625

1. 종속기업투자주식
3,058,184
2,958,184
2,936,052

2. 관계기업투자주식
9,238
9,238
-

3. 유형자산
55,517
47,984
49,508

4. 무형자산
31,170
30,924
30,480

5. 기타
63,893
75,613
104,585

자산총계
3,274,246
3,350,173
3,187,153

I. 유동부채
227,185
235,316
131,982

II. 비유동부채
200,289
286,090
254,443

부채총계
427,474
521,406
386,425

I. 자본금
179,047
179,047
179,047

II. 주식발행초과금
992,818
992,818
992,818

III. 기타의 자본항목
(106,860)
(106,860)
(106,860)

IV. 이익잉여금
1,781,767
1,763,762
1,735,723

자본총계
2,846,772
2,828,767
2,800,728

부채와자본총계
3,274,246
3,350,173
3,187,153

종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법
원가법
원가법
원가법

(단위 : 백만원)

구 분
제71기
제70기
제69기

(2023.01.01~2023.09.30)
(2022.01.01~2022.09.30)
(2021.01.01~2021.09.30)

3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적

I. 영업수익
37,504
182,662
36,157
179,299
43,375
145,695

II. 영업이익
10,166
105,464
3,526
106,541
25,538
94,997

III. 법인세비용차감전순이익
13,123
106,368
1,796
101,433
24,545
90,621

IV. 법인세비용
1,509
4,405
(893)
2,589
2,468
6,396

V. 당기순이익
11,615
101,964
2,689
98,844
22,077
84,225

1. 보통주 주당이익
277원
2,970원
79원
2,945원
657원
2,509원

2. 보통주 희석주당이익
277원
2,970원
79원
2,945원
657원
2,509원

※ 회사의 제71기 3분기, 제70기 및 제69기 재무제표는 K-IFRS 기준에 따른 외부감사 또는 검토를 받은 재무제표입니다.

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 71 기 3분기말 2023.09.30 현재

제 70 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 천원)

제 71 기 3분기말

제 70 기말

자산

유동자산

14,837,098,666

15,143,819,806

현금및현금성자산

3,767,435,971

4,021,275,506

유동파생상품자산

108,792,226

77,174,668

매출채권

4,677,633,945

4,406,167,598

계약자산

304,625,651

308,705,722

유동공정가치금융자산

279,138

59,318,954

기타유동금융자산

1,314,040,268

1,413,125,221

재고자산

3,394,982,661

3,707,465,503

생물자산

195,289,066

228,173,141

기타유동자산

1,074,019,740

922,413,493

매각예정자산

20,097,466

29,832,908

매각예정자산

20,097,466

29,832,908

비유동자산

34,179,244,329

33,066,755,593

비유동파생상품자산

63,031,767

83,302,744

장기매출채권

161,431,969

212,655,487

장기계약자산

26,053,352

27,400,996

공정가치금융자산

1,163,944,615

1,097,870,713

공동기업및관계기업투자

2,082,173,850

2,092,996,729

유형자산

14,649,227,891

14,277,413,784

사용권자산

4,303,908,511

4,225,629,918

무형자산

8,830,914,756

8,334,333,354

투자부동산

246,136,894

253,310,404

기타비유동금융자산

946,101,713

808,769,443

순확정급여자산

87,050,681

150,884,737

이연법인세자산

703,166,993

669,622,707

기타비유동자산

916,101,337

832,564,577

자산총계

49,036,440,461

48,240,408,307

부채

유동부채

16,536,283,271

16,950,325,414

유동파생상품부채

99,615,254

124,347,173

매입채무

3,032,016,984

3,356,993,821

계약부채

1,050,619,067

578,438,805

단기차입금

4,566,832,536

5,714,650,512

유동성장기사채및차입금

2,976,761,186

2,517,474,381

기타유동금융부채

2,882,875,115

2,727,669,180

미지급법인세

203,905,827

209,131,416

유동성리스부채

823,317,509

723,752,985

유동성충당부채

77,597,522

78,154,915

기타유동부채

822,742,271

919,712,226

비유동부채

14,093,915,841

13,556,449,405

비유동파생상품부채

132,886,716

151,226,212

장기계약부채

133,673,886

114,144,576

장기차입금

2,766,152,896

2,382,867,707

사채

4,587,043,653

4,633,388,278

예수보증금

223,726,520

228,377,410

기타비유동금융부채

651,879,660

108,157,607

리스부채

3,907,397,836

3,894,505,846

순확정급여부채

125,565,494

92,439,877

이연법인세부채

1,247,899,037

1,159,666,134

비유동충당부채

147,865,344

136,629,310

기타비유동부채

169,824,799

655,046,448

부채총계

30,630,199,112

30,506,774,819

자본

지배기업소유주지분

5,523,471,114

5,182,697,470

자본금

179,047,370

179,047,370

주식발행초과금

992,817,516

992,817,516

기타자본항목

292,411,975

48,015,632

이익잉여금

4,059,194,253

3,962,816,952

비지배지분

12,882,770,235

12,550,936,018

자본총계

18,406,241,349

17,733,633,488

부채와자본총계

49,036,440,461

48,240,408,307

2-2. 연결 손익계산서

연결 손익계산서

제 71 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 70 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 천원)

제 71 기 3분기

제 70 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

매출액

10,619,027,201

30,686,799,768

10,891,501,269

30,318,959,088

매출원가

(7,575,023,350)

(22,184,642,968)

(7,894,581,212)

(21,833,094,259)

매출총이익

3,044,003,851

8,502,156,800

2,996,920,057

8,485,864,829

판매비와관리비

(2,406,535,979)

(7,036,454,504)

(2,356,873,924)

(6,659,959,976)

영업이익

637,467,872

1,465,702,296

640,046,133

1,825,904,853

금융수익

122,499,655

512,146,987

394,186,521

809,403,577

금융비용

(336,889,652)

(1,134,031,576)

(580,362,960)

(1,308,534,590)

공동기업 및 관계기업투자주식에 대한 지분법손익

(4,171,706)

(11,156,236)

(42,774,324)

(66,168,504)

기타영업외수익

223,732,291

342,593,542

98,681,170

262,758,850

기타영업외비용

(135,125,503)

(382,804,755)

(116,090,001)

(398,559,713)

법인세비용차감전순이익

507,512,957

792,450,258

393,686,539

1,124,804,473

법인세비용

(150,656,933)

(389,055,664)

(148,698,789)

(378,183,910)

분기순이익

356,856,024

403,394,594

244,987,750

746,620,563

분기순이익의 귀속

지배기업의소유주

137,313,077

160,521,543

79,418,393

273,663,646

비지배지분

219,542,947

242,873,051

165,569,357

472,956,917

지배기업 소유주 지분에 대한 주당순이익

보통주 주당순이익 (단위 : 원)

4,094

4,785

2,368

8,159

보통주 희석주당순이익 (단위 : 원)

4,094

4,785

2,368

8,159

우선주 주당순이익 (단위 : 원)

4,106

4,822

2,380

8,196

우선주 희석주당순이익 (단위 : 원)

4,106

4,822

2,380

8,196

신형우선주 주당순이익 (단위 : 원)

4,094

4,785

2,368

8,159

신형우선주 희석주당순이익 (단위 : 원)

4,094

4,785

2,368

8,159

2-3. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 71 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 70 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 천원)

제 71 기 3분기

제 70 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

분기순이익

356,856,024

403,394,594

244,987,750

746,620,563

기타포괄손익

206,614,589

457,525,728

903,936,669

1,246,125,544

당기손익으로 재분류되지 않는 항목

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익

24,040,635

20,786,390

(81,465,106)

(341,421,158)

공동지배기업 및 관계기업 기타포괄손익 등에 대한 지분

(24,953,643)

(77,677,023)

(148,484)

(103,518,622)

순확정급여부채의 재측정 요소

(81,661)

232,924

308,761

1,572

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

공동지배기업 및 관계기업 기타포괄손익 등에 대한 지분

27,364,625

68,702,975

132,640,835

246,434,474

해외사업환산손익

188,431,003

463,779,521

846,206,052

1,423,934,805

파생상품평가손익

(8,186,370)

(18,299,059)

6,394,611

20,694,473

분기총포괄손익

563,470,613

860,920,322

1,148,924,419

1,992,746,107

포괄손익의 귀속

지배주주의 소유주

264,081,908

364,183,046

406,186,281

724,280,809

비지배지분

299,388,705

496,737,276

742,738,138

1,268,465,298

2-4. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 71 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 70 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 천원)

자본

지배기업 소유주 귀속분

비지배지분

자본 합계

자본금

주식발행초과금

기타자본항목

이익잉여금

지배기업 소유주 귀속분 합계

2022.01.01 (기초자본)

179,047,370

992,817,516

84,418,980

3,809,734,660

5,066,018,526

11,397,511,590

16,463,530,116

분기순이익

0

0

0

273,663,646

273,663,646

472,956,917

746,620,563

기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익

0

0

(95,934,602)

(372,715)

(96,307,317)

(245,113,841)

(341,421,158)

공동기업 및 관계기업 기타포괄손익 등에 대한 지분

0

0

58,524,925

18,251

58,543,176

84,372,676

142,915,852

해외사업환산손익

0

0

480,893,470

0

480,893,470

943,041,335

1,423,934,805

파생상품평가손익

0

0

7,410,384

0

7,410,384

13,284,089

20,694,473

순확정급여부채의 재측정요소

0

0

0

77,450

77,450

(75,878)

1,572

총포괄손익

0

0

450,894,177

273,386,632

724,280,809

1,268,465,298

1,992,746,107

연차배당

0

0

0

(77,234,117)

(77,234,117)

(173,952,086)

(251,186,203)

신종자본증권 등의 발행

0

0

0

0

0

602,696,429

602,696,429

신종자본증권 등의 상환

0

0

0

0

0

(235,654,471)

(235,654,471)

사업결합 및 종속기업 처분 관련 비지배지분

0

0

0

0

0

189,938,395

189,938,395

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분 변동

0

0

(140,105,440)

0

(140,105,440)

150,550,988

10,445,548

관계기업 자본변동

0

0

(614,192)

0

(614,192)

(834,724)

(1,448,916)

소유주와의 거래총액

0

0

(140,719,632)

(77,234,117)

(217,953,749)

532,744,531

314,790,782

2022.09.30 (자본)

179,047,370

992,817,516

394,593,525

4,005,887,175

5,572,345,586

13,198,721,419

18,771,067,005

2023.01.01 (기초자본)

179,047,370

992,817,516

48,015,632

3,962,816,952

5,182,697,470

12,550,936,018

17,733,633,488

분기순이익

0

0

0

160,521,543

160,521,543

242,873,051

403,394,594

기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익

0

0

(15,742,787)

18,974,811

3,232,024

17,554,366

20,786,390

공동기업 및 관계기업 기타포괄손익 등에 대한 지분

0

0

(2,275,423)

176,258

(2,099,165)

(6,874,883)

(8,974,048)

해외사업환산손익

0

0

208,494,132

0

208,494,132

255,285,389

463,779,521

파생상품평가손익

0

0

(6,610,477)

0

(6,610,477)

(11,688,582)

(18,299,059)

순확정급여부채의 재측정요소

0

0

0

644,989

644,989

(412,065)

232,924

총포괄손익

0

0

183,865,445

180,317,601

364,183,046

496,737,276

860,920,322

연차배당

0

0

0

(83,940,300)

(83,940,300)

(166,870,518)

(250,810,818)

신종자본증권 등의 발행

0

0

0

0

0

0

0

신종자본증권 등의 상환

0

0

0

0

0

(41,212,291)

(41,212,291)

사업결합 및 종속기업 처분 관련 비지배지분

0

0

0

0

0

(61,054,199)

(61,054,199)

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분 변동

0

0

60,805,824

0

60,805,824

104,607,591

165,413,415

관계기업 자본변동

0

0

(274,926)

0

(274,926)

(373,642)

(648,568)

소유주와의 거래총액

0

0

60,530,898

(83,940,300)

(23,409,402)

(164,903,059)

(188,312,461)

2023.09.30 (자본)

179,047,370

992,817,516

292,411,975

4,059,194,253

5,523,471,114

12,882,770,235

18,406,241,349

2-5. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 71 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 70 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 천원)

제 71 기 3분기

제 70 기 3분기

영업활동 현금흐름

3,566,118,478

2,202,105,046

영업으로부터 창출된 현금

3,935,787,671

2,551,154,444

법인세 부담액

(369,669,193)

(349,049,398)

투자활동 현금흐름

(2,047,417,004)

(3,362,636,273)

매각예정자산의 처분

16,325,347

1,702,954

공정가치금융자산의 처분

177,710,650

91,179,044

공정가치금융자산의 취득

(142,735,050)

(279,453,705)

공동기업 및 관계기업 투자주식의 처분

3,106,449

12,025,754

공동기업 및 관계기업 투자주식의 취득

(23,811,211)

(77,785,787)

유형자산의 처분

48,595,613

75,515,071

유형자산의 취득

(1,023,486,037)

(1,261,219,735)

무형자산의 처분

17,865,243

13,003,755

무형자산의 취득

(1,252,470,683)

(1,043,225,570)

투자부동산의 처분

6,306,264

69,740,098

투자부동산의 취득

(1,199,385)

(3,816,328)

기타금융자산의 처분

1,075,823,101

518,855,100

기타금융자산의 취득

(1,116,530,055)

(715,690,041)

기타자산의 취득

(158,326,075)

(5,338,460)

종속기업의 처분에 따른 순현금흐름

253,733,833

9,602,882

종속기업 취득 등에 따른 순현금흐름

5,500,000

(840,489,483)

이자의 수취

78,392,437

41,632,197

배당금의 수취

8,612,352

24,173,976

기타 투자활동으로 인한 현금의 변동

(20,829,797)

6,952,005

재무활동 현금흐름

(1,826,354,077)

1,085,053,974

단기차입금의 순증감

(1,195,038,620)

1,859,499,645

장기차입금의 차입

1,457,590,025

2,005,233,648

장기차입금의 상환

(130,032,000)

(5,000,000)

유동성사채의 감소

(935,625,688)

(580,925,565)

유동성장기차입금의 감소

(1,055,219,070)

(2,936,676,985)

사채의 발행

1,182,073,199

1,362,000,040

예수보증금의 증가

12,835,647

21,581,082

예수보증금의 감소

(15,257,941)

(27,195,573)

비지배지분의 증가

336,825,728

867,371,837

비지배지분의 감소

(47,015,446)

(280,960,406)

비지배지분에 대한 배당

(165,158,793)

(178,995,747)

이자의 지급

(619,238,277)

(386,212,230)

리스부채 원금의 지급

(533,736,184)

(517,270,175)

배당금의 지급

(83,940,300)

(77,234,117)

기타 재무활동으로 인한 현금의 변동

(35,416,357)

(40,161,480)

현금및현금성자산의 증가(감소)

(307,652,603)

(75,477,253)

기초의 현금및현금성자산

4,021,275,506

3,193,864,799

외화표시 현금의 환율변동 효과

53,813,068

166,914,481

분기말의 현금및현금성자산

3,767,435,971

3,285,302,027

3. 연결재무제표 주석

제 71 기 3분기 2023년 9월 30일 현재

제 70 기 2022년 12월 31일 현재

CJ 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 CJ 주식회사(이하 "회사")와 씨제이제일제당(주) 외 87개 국내법인과 SCHWAN'S COMPANY 외 379개 현지법인(이하 "종속기업")(이하 CJ 주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하고, 넷마블(주) 외 94개 법인을 지분법적용대상으로하여 연결재무제표를 작성했습니다.

1.1 회사의 개요

회사는 1953년에 자본금 2백만원으로 설립되어 1973년에 주식을 한국증권거래소에상장한 공개법인입니다.회사는 2007년 9월 1일을 기준일로 하여 투자사업부문과 제조사업부문을 인적분할하였습니다. 이로 인하여, 회사는 출자사업을 영위하는 지주회사로 전환하였습니다.

당분기말 현재 자본금은 179,047백만원이며, 이재현 등 주요 주주가 보통주 46.77%, 신형우선주 56.07%를 보유하고 있습니다.

1.2 종속기업의 현황

회 사 명
소재지
의결권 지분율(%)
결산월
업종

당분기말
전기말

씨제이제일제당(주)(*1)
대한민국
45.64
45.64
12월
식료품 제조업

씨제이브리딩(주)
대한민국
94.88
94.88
12월
작물재배업

씨제이프레시웨이(주)(*1)
대한민국
47.11
47.11
12월
도매 및 상품중개업

(주)프레시원광주
대한민국
96.16
96.16
12월
식자재 유통업

(주)프레시원남서울
대한민국
100.00
87.67
12월
식자재 유통업

(주)프레시원중부
대한민국
100.00
100.00
12월
식자재 유통업

(주)프레시원강남
대한민국
100.00
100.00
12월
식자재 유통업

(주)프레시원동서울
대한민국
98.40
98.40
12월
식자재 유통업

(주)프레시원대구경북
대한민국
100.00
100.00
12월
식자재 유통업

씨제이푸드빌(주)
대한민국
96.64
96.64
12월
음식점 및 주점업

어업회사법인 신의도천일염(주)
대한민국
88.03
88.03
12월
도소매업, 천일염 및 전자상거래업

(주)프레시원부산
대한민국
100.00
100.00
12월
식자재 유통업

에프앤디인프라(주)
대한민국
100.00
100.00
12월
부동산업

프레시플러스(주)(구, (주)송림푸드)
대한민국
100.00
100.00
12월
식품제조업

(주)송림에프에스
대한민국
100.00
100.00
12월
식품제조업

돈돈팜(주)
대한민국
99.99
99.99
12월
양돈업

씨제이씨푸드(주)(*1)
대한민국
46.26
46.26
12월
식료품 제조업

(주)원지
대한민국
100.00
100.00
12월
인쇄업

(주)코휘드
대한민국
100.00
100.00
12월
지주업

(주)씨제이이엔엠(*1)
대한민국
42.39
42.39
12월
방송, 영화, 음악 및 공연 사업

(주)씨제이텔레닉스
대한민국
100.00
100.00
12월
사업지원 서비스업

이앤씨인프라(주)
대한민국
100.00
100.00
12월
물류업

(주)슈퍼레이스
대한민국
98.79
98.79
12월
전시 및 행사대행업

씨제이대한통운(주)(*1)
대한민국
45.94
45.94
12월
물류업 및 종합 건설업

한국복합물류(주)
대한민국
100.00
100.00
12월
화물터미널업

씨제이대한통운비엔디(주)
대한민국
84.36
84.36
12월
보관 및 창고업

대한통운에스비(주)
대한민국
70.00
70.00
12월
물류업

중소벤처기업상생투자조합
대한민국
100.00
100.00
12월
투자조합업

씨제이씨지브이(주)(*1)
대한민국
33.60
48.51
12월
영화관운영업

씨제이포디플렉스(주)
대한민국
90.48
90.48
12월
장비제조 및 판매업

보스포러스인베스트먼트(주)
대한민국
100.00
100.00
12월
해외투자업

(주)메조미디어(*9)
대한민국
51.00
51.00
12월
광고매체 판매업

(주)제이에스픽쳐스(*4)
대한민국
70.00
70.00
12월
컨텐츠제작업

(주)웨이크원(WAKEONE)
대한민국
100.00
100.00
12월
매니지먼트업

에이오엠지(주)(*9)
대한민국
75.50
75.50
12월
음악 레이블 사업

(주)씨제이라이브시티(*5)
대한민국
90.00
90.00
12월
융복합 문화사업

스튜디오드래곤(주)
대한민국
54.38
54.38
12월
방송 프로그램 제작 및 공급업

(주)화앤담픽쳐스
대한민국
100.00
100.00
12월
연예매니지먼트업

(주)문화창고
대한민국
100.00
100.00
12월
연예매니지먼트업

(주)케이피제이
대한민국
100.00
100.00
12월
연예매니지먼트업

TW13호 신수종 투자조합
대한민국
100.00
100.00
12월
투자조합업

씨제이올리브네트웍스(주)
대한민국
100.00
100.00
12월
시스템 통합 및 관리업

씨제이엠디원(주)
대한민국
100.00
100.00
12월
사업지원 서비스업

바이오헬스케어펀드
대한민국
100.00
100.00
12월
창업투자업

삼해상사(주)
대한민국
100.00
100.00
12월
식품제조업

씨제이피드앤케어(주)
대한민국
100.00
100.00
12월
사료 제조 및 판매업

스마트바이오펀드
대한민국
60.42
60.42
12월
창업투자업

스파크랩 프론티어랩스 제1호 펀드
대한민국
98.96
98.93
12월
창업투자업

씨제이바이오사이언스(주)(*1)
대한민국
45.44
43.89
12월
생명공학 연구개발업

글로벌혁신성장펀드Ⅱ
대한민국
100.00
100.00
12월
창업투자업

씨제이웰케어(주)
대한민국
100.00
100.00
12월
식료품 제조 및 판매업

티피넥스트젠펀드
대한민국
90.00
90.00
12월
창업투자업

씨제이이노베이션펀드
대한민국
100.00
-
12월
창업투자업

씨제이농식품벤처펀드(*6)
대한민국
20.00
-
12월
창업투자업

(주)제이팜스
대한민국
-
100.00
12월
식자재제조업

더하이스트제십구차(주)(*6)
대한민국
-
-
12월
자산유동화업

에이원에디터(주)(*6)
대한민국
-
-
12월
자산유동화업

(주)하이어뮤직레코즈
대한민국
100.00
100.00
12월
방송 프로그램 제작업

(주)스튜디오테이크원
대한민국
100.00
100.00
12월
방송 프로그램 제작업

(주)아메바컬쳐(*4)(*9)
대한민국
60.00
60.00
12월
음반제작 연예인매니지먼트업

(주)디베이스앤
대한민국
100.00
100.00
12월
광고매체 판매업

스윙엔터테인먼트(주)(*5)(*9)
대한민국
51.00
51.00
12월
음반제작 연예인매니지먼트업

(주)빌리프랩(*5)(*9)(*10)
대한민국
51.48
51.48
12월
음반제작 연예인매니지먼트업

글로벌 혁신성장 펀드(*8)
대한민국
100.00
100.00
12월
창업투자업

(주)지티스트
대한민국
100.00
100.00
12월
방송제작 및 공급업

(주)비이피씨탄젠트(*5)(*7)(*9)
대한민국
51.00
51.00
12월
공연기획 및 제작업

케이씨(KC)비바체 투자조합
대한민국
98.81
98.81
12월
투자조합업

(주)터치앤바이
대한민국
100.00
100.00
12월
전자상거래업

(주)티빙(*2)(*4)(*5)(*9)
대한민국
48.85
48.85
12월
방송프로그램 배급업

(주)다다엠앤씨(*4)(*5)(*9)
대한민국
58.82
58.82
12월
통신 판매업

(주)밀리언볼트(*4)(*5)(*9)
대한민국
50.05
50.05
12월
애니메이션 및 영상제작업

에스씨인베스트먼트제일호(주)(*6)
대한민국
-
-
12월
자산유동화업

씨제이이엔엠 스튜디오스(주)(*4)(*5)
대한민국
85.10
85.10
12월
미디어, 엔터테인먼트 사업

(주)길픽쳐스
대한민국
100.00
100.00
12월
방송 프로그램 제작 및 공급업

뉴미디어테크펀드
대한민국
60.00
60.00
12월
창업투자업

(주)브랜드웍스코리아
대한민국
100.00
100.00
12월
도소매업, 전자상거래업

씨제이올리브영(주)
대한민국
51.15
51.15
12월
화장품도소매업

에이치앤비 혁신성장 1호 펀드
대한민국
100.00
100.00
12월
창업투자업

ICT융합펀드
대한민국
100.00
100.00
12월
창업투자업

중소벤처기업상생펀드Ⅱ
대한민국
100.00
100.00
12월
창업투자업

디아이웨어(주)
대한민국
100.00
100.00
12월
소프트웨어자문 개발 및 공급업

케이브이엠 유한회사(*6)
대한민국
-
-
12월
자산유동화업

씨제이인베스트먼트(주)
대한민국
100.00
100.00
12월
창업투자업

스마트비대면펀드
대한민국
53.57
53.57
12월
창업투자업

TWI 농식품 상생투자조합(*6)
대한민국
50.00
50.00
12월
창업투자업

타임와이즈 농식품 벤처펀드(*6)
대한민국
20.00
20.00
12월
창업투자업

타임와이즈글로벌콘텐츠투자조합(*6)
대한민국
21.51
21.51
12월
창업투자업

은행권청년창업재단 문화콘텐츠투자조합
대한민국
-
26.50
12월
창업투자업

CJ E&C MALAYSIA SDN. BHD.
말레이시아
100.00
100.00
12월
건설업

CJ SHENYANG FEED CO., LTD.
중국
100.00
100.00
12월
사료 제조 및 판매업

CJ TIANJIN FEED CO., LTD.
중국
100.00
100.00
12월
사료 제조 및 판매업

CJ HARBIN FEED CO., LTD.
중국
100.00
100.00
12월
사료 제조 및 판매업

CJ QINGDAO FEED CO., LTD.
중국
100.00
100.00
12월
사료 제조 및 판매업

CJ (BEIJING) FOOD CO., LTD
중국
100.00
100.00
12월
음료 및 식품제조업

CJ QINGDAO FOODS CO., LTD.
중국
100.00
100.00
12월
육가공 제조업

CJ LIAOCHENG BIOTECH CO., LTD.
중국
100.00
100.00
12월
라이신 제조 및 판매업

CJ NANJING FEED CO., LTD.
중국
100.00
100.00
12월
사료 제조 및 판매업

CJ (SHENYANG) BIOTECH CO., LTD.
중국
100.00
100.00
12월
라이신 제조 및 판매업

CJ DCH GUANGDONG FROZEN FOOD CO., LTD.
중국
60.00
60.00
12월
냉동, 냉장가공식품 생산 및 판매업

CJ (CHANGCHUN) FEED CO., LTD.
중국
100.00
100.00
12월
사료 제조 및 판매업

CJ (LIAOCHENG) FEED CO., LTD.
중국
100.00
100.00
12월
사료 제조 및 판매업

CJ FRESHWAY VIETNAM CO., LTD.
베트남
100.00
100.00
12월
식자재 유통업

CJ FRESHWAY AMERICA CORPORATION
미국
100.00
100.00
12월
식자재 유통업

PT CJ CHEILJEDANG LESTARI
인도네시아
75.00
75.00
12월
식료품 제조업

CJ FRESHWAY QINGDAO CORPORATION
중국
100.00
100.00
12월
식자재 유통업

CJ NUTRACON PTY. LTD.
호주
100.00
100.00
12월
식료품 제조업

CJ BIO MALAYSIA SDN. BHD.
말레이시아
86.00
86.00
12월
메치오닌 제조 및 판매업

CJ CHEILJEDANG MEXICO, S.A. DE C.V.
멕시코
100.00
100.00
12월
식품판매유통업

TWIN MARQUIS INC.
미국
100.00
100.00
12월
식품판매유통업

CJ FOODS MANUFACTURING CORPORATION
미국
100.00
100.00
12월
식품생산업

PT CJ FEED MEDAN
인도네시아
100.00
100.00
12월
사료 제조 및 판매업

BIBIGO INTERNATIONAL LLC
미국
100.00
100.00
12월
외식업

PT CJ FOOD LESTARI
인도네시아
100.00
100.00
12월
식료품 제조업

CJ PHILIPPINES, INC.
필리핀
70.00
70.00
12월
사료 제조 및 판매업

PT CHEILJEDANG INDONESIA
인도네시아
100.00
100.00
12월
라이신 제조 및 판매업

PT CJ FEED AND CARE INDONESIA
인도네시아
100.00
100.00
12월
사료 제조 및 판매업

PT AGROBIS PANCA EKATAMA
인도네시아
100.00
100.00
12월
종계업

PT SUPER UNGGAS JAYA
인도네시아
100.00
100.00
12월
종계업

CJ BIO RUS
러시아
99.90
99.90
12월
바이오유통업

CJ CHEILJEDANG FEED (CAMBODIA) CO., LTD.
캄보디아
100.00
100.00
12월
사료 제조 및 판매업

S.C.F-PNH CO., LTD.(*2)
캄보디아
49.00
49.00
12월
부동산관리업

CJ VINA AGRI CO., LTD.
베트남
100.00
100.00
12월
사료 제조 및 판매업

CJ FOODS VIETNAM CO., LTD.
베트남
100.00
100.00
12월
제분 제조 및 판매업

TOUS LES JOURS INTERNATIONAL CORP.
미국
100.00
100.00
12월
식품제조업 및 외식사업

CJ BIO INDIA PRIVATE LIMITED(구, CJ FEED INDIA PRIVATE LTD.)
인도
100.00
100.00
12월
사료 제조 및 판매업

CJ BIO AMERICA INC.
미국
100.00
100.00
12월
라이신 제조 및 판매업

CJ KOREA EXPRESS MALAYSIA SDN. BHD
말레이시아
100.00
100.00
12월
물류업

PT CJ LOGISTICS INDONESIA
인도네시아
99.89
99.89
12월
물류업

EC DISTRIBUTION SDN BHD
말레이시아
100.00
100.00
12월
물류업

CJ LOGISTICS PH CORP.
필리핀
100.00
100.00
12월
물류업

CJ IMC CO., LTD.
중국
100.00
100.00
12월
도매 및 상품중개업

CJ GLS HONG KONG LIMITED
홍콩
100.00
100.00
12월
물류업

EC SERVICES ENTERPRISE SDN BHD
말레이시아
100.00
100.00
12월
물류업

CJ GLS(C) SHANGHAI CO., LTD.
중국
100.00
100.00
12월
물류업

CJ LOGISTICS MEXICO, S.A. DE C.V.
멕시코
100.00
100.00
12월
물류업

CJ LOGISTICS EUROPE B.V.
네덜란드
100.00
100.00
12월
물류업

CJ LOGISTICS (THAILAND) CO., LTD.
태국
100.00
100.00
12월
물류업

CJ KOREA EXPRESS FORWARDING MALAYSIA SDN. BHD
말레이시아
100.00
100.00
12월
물류업

CJ KOREA EXPRESS SHENZHEN CO., LTD
중국
100.00
100.00
12월
물류업

CJ LOGISTICS RT MYANMAR CO., LTD.
미얀마
70.00
70.00
12월
물류업

CJ KOREA EXPRESS QINGDAO CO., LTD
중국
100.00
100.00
12월
물류업

CJ KOREA EXPRESS VIETNAM CO.,LTD
베트남
100.00
100.00
12월
물류업

CJ KOREA EXPRESS FREIGHT VIETNAM CO.,LTD
베트남
100.00
100.00
12월
물류업

CJ LOGISTICS PH WAREHOUSING CORP.
필리핀
100.00
100.00
12월
물류업

CJ KOREA EXPRESS INDIA PRIVATE LIMITED
인도
100.00
100.00
12월
물류업

CJ LOGISTICS HOLDINGS AMERICA CORPORATION
미국
100.00
100.00
12월
창고, 포워딩 운송 주선업

CJ LOGISTICS JAPAN CORPORATION
일본
100.00
100.00
12월
포워딩업

CJ KOREA EXPRESS TIANJIN CO., LTD
중국
100.00
100.00
12월
창고, 포워딩 운송 주선업

KOREA EXPRESS HONG KONG CO., LTD.
홍콩
100.00
100.00
12월
창고, 포워딩 운송 주선업

KUMHO LOGISTICS(SHANGHAI) CO., LTD.
중국
100.00
100.00
12월
창고, 내륙 운송업

KOREA EXPRESS SHANGHAI CO.,LTD
중국
100.00
100.00
12월
포워딩, 창고업

WATER PIPELINE WORKS LIMITED
버진 아일랜드
100.00
100.00
12월
건설업

CJ LOGISTICS EUROPE GMBH
독일
100.00
100.00
12월
창고, 포워딩 운송 주선업

CJ IMC VIETNAM INC.
베트남
100.00
100.00
12월
도매 및 상품중개업

CJ BIO APAC., LTD.
태국
100.00
100.00
12월
식품 및 사료첨가제 도매 유통업

CJ KOREA EXPRESS DONGGUAN CO., LTD.
중국
-
100.00
12월
창고 및 내륙 운송업

CJ OLIVE YOUNG (SHANGHAI) CORPORATION
중국
100.00
100.00
12월
소매업

CJ LOGISTICS MIDDLE EAST FZE
아랍에미리트
100.00
100.00
12월
내륙운송업

KX SMART CARGO HOLDINGS LIMITED
홍콩
100.00
100.00
12월
물류업

QINGDAO CJ SMART CARGO INTERNATIONAL SERVICES LTD.
중국
51.00
51.00
12월
물류업

QINGDAO SMART CARGO BONDED LOGISTICS CO.,LTD
중국
100.00
100.00
12월
물류업

SHANGHAI SMART CARGO SUPPLY CHAIN MANAGEMENT CO.,LTD
중국
100.00
100.00
12월
물류업

PT CJ LOGISTICS SERVICE INDONESIA
인도네시아
99.98
99.98
12월
물류업

CJ KOREA EXPRESS TIANTIAN TIANJIN CO.,LTD
중국
90.00
90.00
12월
물류업

CJ SC LOGISTICS (T) LIMITED
탄자니아
100.00
100.00
12월
물류업

CJ LOGISTICS SOLE PROPRIETORSHIP L.L.C. (구, CJ LOGISTICS L.L.C.)
아랍에미리트
100.00
49.00
12월
물류업

CJ IMC S.A. DE C.V.
멕시코
100.00
100.00
12월
도매 및 상품중개업

CJ SMART CARGO LOGISTICS SA(PTY) LTD
남아프리카공화국
100.00
100.00
12월
물류업

CJ LOGISTICS CHINA HOLDINGS LIMITED
홍콩
100.00
100.00
12월
물류업

CJ LATAM PARTICIPACOES LTDA
브라질
100.00
99.99
12월
물류업

CJ ENTERTAINMENT JAPAN INC.
일본
100.00
100.00
12월
영화 및 방송프로그램 배급업

CJ E&M TIANJIN CO., LTD.
중국
100.00
100.00
12월
방송서비스업

ROLEMODEL ENTERTAINMENT GROUP LIMITED
홍콩
100.00
100.00
12월
컨텐츠 컨설팅업

CJ E&M VIETNAM CO., LTD.
베트남
100.00
100.00
12월
영화 제작 관련 컨설팅업

SHANGHAI YIHEYA MEDIA CO., LTD.
중국
100.00
100.00
12월
미디어, 엔터테인먼트 사업 및 컨설팅업

FUZHOU CGV CINEMA CO., LTD.
중국
100.00
100.00
12월
영화관운영업

CJ ENM HONG KONG LIMITED
홍콩
100.00
100.00
12월
방송서비스업

YANJI CGV CINEMA CO., LTD.
중국
100.00
100.00
12월
영화관운영업

CJ CGV (SICHUAN) CINEMA CO., LTD.
중국
100.00
100.00
12월
영화관운영업

YUNNAN CGV CINEMA CO., LTD.
중국
100.00
100.00
12월
영화관운영업

GANZHOU CGV CINEMA CO., LTD.
중국
100.00
100.00
12월
영화관운영업

CGV (XIAN) CINEMA CO., LTD.
중국
100.00
100.00
12월
영화관운영업

CROWN JADE COMPANY PTE. LTD.
싱가폴
100.00
100.00
12월
해외투자업

CJ CGV (HUBEI) CINEMA CO., LTD.
중국
100.00
100.00
12월
영화관운영업

NEIMENGGU CGV CINEMA CO., LTD.
중국
100.00
100.00
12월
영화관운영업

DALIAN CGV CINEMA CO., LTD.
중국
100.00
100.00
12월
영화관운영업

HENAN CGV CINEMA CO., LTD.
중국
100.00
100.00
12월
영화관운영업

CGV (QINGDAO) CINEMA CO., LTD.
중국
100.00
100.00
12월
영화관운영업

CJ 4DPLEX AMERICA, INC.
미국
100.00
100.00
12월
장비판매업

CJ 4DPLEX AMERICAS, LLC.
미국
100.00
100.00
12월
장비판매업

CGV TIANHE (WUHAN) CINEMA CO., LTD.
중국
70.00
70.00
12월
영화관운영업

JIANGMEN CGV CINEMA CO., LTD.
중국
100.00
100.00
12월
영화관운영업

JIANGSU CGV CINEMA INVESTMENT CO., LTD.
중국
100.00
100.00
12월
영화관운영업

CGV (CHANGZHOU) CINEMA CO., LTD.
중국
100.00
100.00
12월
영화관운영업

YUYAO CGV CINEMA CO., LTD.
중국
100.00
100.00
12월
영화관운영업

CJ 4DX (BEIJING) CINEMA TECHNOLOGY CO., LTD.
중국
100.00
100.00
12월
장비판매업

CGV (CHONGQING) CINEMA CO., LTD.
중국
100.00
100.00
12월
영화관운영업

CGV (CHENGDU) CINEMA CO., LTD.
중국
100.00
100.00
12월
영화관운영업

CGV (TIANJIN) CINEMA CO., LTD.
중국
100.00
100.00
12월
영화관운영업

CGV (HUAIAN) CINEMA CO., LTD.
중국
100.00
100.00
12월
영화관운영업

LIAONING CGV CINEMA CO., LTD.
중국
100.00
100.00
12월
영화관운영업

CGV (TANGSHAN) CINEMA CO., LTD.
중국
100.00
100.00
12월
영화관운영업

CGV ORSUN (WUHAN) CINEMA CO., LTD.
중국
70.00
70.00
12월
영화관운영업

WUHU CGV CINEMA CO., LTD.
중국
100.00
100.00
12월
영화관운영업

ZIBO CGV CINEMA CO., LTD.
중국
100.00
100.00
12월
영화관운영업

CGV(CHANGSHA) CINEMA CO., LTD.
중국
100.00
100.00
12월
영화관운영업

YANTAI CGV CINEMA CO., LTD.
중국
100.00
100.00
12월
영화관운영업

CGV (BEIJING) INTERNATIONAL CINEMA CO., LTD.
중국
100.00
100.00
12월
영화관운영업

CJ CGV(SHANGHAI) ENTERPRISE MANAGEMENT CO., LTD.
중국
100.00
100.00
12월
영화관운영업

UVD ENTERPRISE LTD.
홍콩
100.00
100.00
12월
영화관운영업

CJ CGV VIETNAM HOLDINGS CO., LTD
버진 아일랜드
100.00
100.00
12월
해외투자업

CJ CGV VIETNAM CO., LTD.
베트남
80.00
80.00
12월
영화관운영업

CJ CGV (SHEN YANG) FILM INTERNATIONAL CINEPLEX CO., LTD.
중국
100.00
100.00
12월
영화관운영업

PANJIN CGV CINEMA CO., LTD.
중국
100.00
100.00
12월
영화관운영업

CJ CGV (HARBIN) INTERNATIONAL CINEMA CO., LTD.
중국
100.00
100.00
12월
영화관운영업

CJ CGV AMERICA, INC.
미국
100.00
100.00
12월
해외투자업

CJ CGV (SHANG HAI) FILM INTERNATIONAL CINEPLEX CO., LTD.
중국
100.00
100.00
12월
영화관운영업

SHANGHAI C MEDIA CO., LTD.
중국
100.00
100.00
12월
광고대행업

IMAGINASIAN ENTERTAINMENT, INC.
미국
-
94.92
12월
방송서비스업

CJ CGV AMERICA LA, LLC.
미국
100.00
100.00
12월
영화관운영업

CGI HOLDINGS LIMITED(*4)
홍콩
71.43
71.43
12월
해외투자업

CJ ENM AMERICA, INC
미국
100.00
100.00
12월
지주업

CJ AMERICA INC.
미국
100.00
100.00
12월
무역업

SICHUAN JIXIANGJU FOOD CO., LTD.
중국
-
60.00
12월
식료품 제조업

CJ FOODS MYANMAR CO., LTD.
미얀마
100.00
100.00
12월
식료품 제조업

CJ FEED INGREDIENT VIETNAM CO., LTD.
베트남
100.00
100.00
12월
사료 원료 제조 및 판매업

PT CJ CHEILJEDANG FEED KALIMANTAN
인도네시아
51.00
51.00
12월
사료 제조 및 판매업

CJ EUROPE GMBH.
독일
100.00
100.00
12월
무역업

COFEED FEEDMILL (CHANGCHUN) CO., LTD.
중국
100.00
100.00
12월
사료 제조 및 판매업

COFEED FEEDMILL (TIANJIN) CO., LTD.
중국
100.00
100.00
12월
사료 제조 및 판매업

COFEED FEEDMILL (QIQIHAER) CO., LTD.
중국
100.00
100.00
12월
사료 제조 및 판매업

HEILONGJIANG JIUSAN COFEED FEEDMILL CO., LTD.
중국
-
60.00
12월
사료 제조 및 판매업

COFEED FARM (FUYU) TECHNOLOGY CO., LTD.
중국
100.00
100.00
12월
사료 제조 및 판매업

CJ BIOMATERIALS, INC(구, CJ RESEARCH CENTER, INC.)
미국
100.00
100.00
12월
연구개발업

CJ JAPAN CORP.
일본
100.00
100.00
12월
식품 가공 판매업

CJ CAU TRE FOODS JOINT STOCK COMPANY
베트남
71.60
71.60
12월
식료품 제조업

CJ TMI MANUFACTURING AMERICA LLC.
미국
100.00
100.00
12월
식료품 제조업

CJ CHINA, LTD.
홍콩
100.00
100.00
12월
무역업

CJ VIETNAM COMPANY LIMITED
베트남
100.00
100.00
12월
임대업

CJ GLOBAL HOLDINGS LTD.
홍콩
100.00
100.00
12월
지주업

CMI HOLDINGS LIMITED
홍콩
100.00
100.00
12월
경영컨설팅업

CJ DO BRAZIL IND. COM. PROD. ALIM. LTDA.
브라질
100.00
100.00
12월
라이신 제조 및 판매업

CJ FOODVILLE USA, INC.
미국
100.00
100.00
12월
식품제조업 및 외식사업

CJ BAKERY VIETNAM CO., LTD.
베트남
100.00
100.00
12월
식품제조업 및 외식사업

GUANGZHOU CGV CINEMA CO., LTD.
중국
100.00
100.00
12월
영화관운영업

ZUNYI CGV CINEMA CO., LTD.
중국
100.00
100.00
12월
영화관운영업

MARS ENTERTAINMENT GROUP INC.
튀르키예
87.60
87.60
12월
해외투자업

MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT INC.
튀르키예
100.00
100.00
12월
영화관운영업

CGV (HAIKOU) CINEMA CO., LTD.
중국
100.00
100.00
12월
영화관운영업

PT GRAHA LAYAR PRIMA TBK.
인도네시아
51.00
51.00
12월
영화관운영업

PT GRAHA LAYAR MITRA
인도네시아
99.82
99.82
12월
영화관운영업

CJ CHINA CONSULTING, LTD.
중국
100.00
100.00
12월
컨설팅업

CJ MAJOR ENTERTAINMENT CO., LTD.(*3)(*4)(*5)(*9)
태국
49.00
49.00
12월
연예 기획 및 영화 배급업

CJ BLUE CORPORATION(*9)
베트남
50.90
50.90
12월
경영컨설팅업

BLUE OCEAN COMMUNICATION ADVERTISING COMPANY LIMITED
베트남
100.00
100.00
12월
방송프로그램 제작업

BLUE LIGHT FILM COMPANY LIMITED
베트남
100.00
100.00
12월
방송프로그램 제작업

INDOCHINA LINK MARKETING AND COMMUNICATION COMPAMY LIMITED
베트남
100.00
100.00
12월
기타 광고업

TRUE CJ CREATIONS CO., LTD.(*3)(*5)
태국
49.00
49.00
12월
방송프로그램 제작업

CJ ENTERTAINMENT AMERICA, LLC
미국
100.00
100.00
12월
영화배급 및 제작업

CJ ENM JAPAN INC.
일본
91.14
91.14
12월
프로그램공급업

CH HOLDINGS LIMITED
홍콩
100.00
100.00
12월
지주업

PT CJ LOGISTICS NUSANTARA
인도네시아
-
99.95
12월
물류업

CJ KOREA EXPRESS (CHINA) INVESTMENT CO., LTD
중국
100.00
100.00
12월
기타산업회사본부

PT CJ LOGISTICS WAREHOUSE SERVICE INDONESIA
인도네시아
-
99.99
12월
물류업

CJ LOGISTICS CANADA CORPORATION
캐나다
100.00
100.00
12월
화물운송업

CJ SPEEDEX LOGISTICS CO.,LTD(*3)
중국
50.00
50.00
12월
화물운송업

CJ CENTURY LOGISTICS HOLDINGS BERHAD
말레이시아
55.09
55.09
12월
보관 및 배송업

CENTURY LOGISTICS SDN. BHD.
말레이시아
100.00
100.00
12월
보관 및 배송업

CJ CENTURY LOGISTICS SDN. BHD.
말레이시아
100.00
100.00
12월
보관 및 배송업

CJ CENTURY FORWARDING SDN. BHD.
말레이시아
70.00
70.00
12월
보관 및 배송업

CJ CENTURY TECHNOLOGY SDN. BHD.
말레이시아
100.00
100.00
12월
보관 및 배송업

CJ CENTURY PROCUREMENT SDN. BHD.
말레이시아
100.00
100.00
12월
보관 및 배송업

CJ CENTURY DMS SDN. BHD.
말레이시아
100.00
100.00
12월
보관 및 배송업

STOREWELL (M) SDN. BHD.
말레이시아
100.00
100.00
12월
보관 및 배송업

CENTURY YES LOGISTICS (YICHUN) CO. LTD.
중국
75.00
75.00
12월
보관 및 배송업

CJ LOGISTICS ASIA PTE. LTD.
싱가폴
100.00
100.00
12월
물류업

LIAOCHENG LANTIAN COGENERATION PLANT CO., LTD.
중국
100.00
100.00
12월
발전 및 증기 공급업

CJ SE ASIA PTE. LTD.
싱가폴
100.00
100.00
12월
중개무역업

CJ INTERNATIONAL TRADING CO., LTD.
중국
100.00
100.00
12월
무역업

마그나 X CJ프레시웨이 시너지펀드
대한민국
90.91
-
12월
창업투자업

신한-씨제이 기술혁신펀드
대한민국
60.00
-
12월
창업투자업

CJ RAVIOLLO RUS
러시아
100.00
100.00
12월
식료품 제조업

CJ FEED MYANMAR CO., LTD.
미얀마
100.00
100.00
12월
사료 제조 및 판매업

CJ BIO SWEETENERS EUROPE SAS
프랑스
100.00
100.00
12월
기능성 감미료 제조 및 판매업

CJ FOODS MANUFACTURING BEAUMONT CORPORATION
미국
100.00
100.00
12월
식료품 제조업

CJ LIAOCHENG FOOD. CO., LTD.
중국
100.00
100.00
12월
식료품 제조업

TMI LOGISTICS CORPS
미국
100.00
100.00
12월
물류업

CJ SELECTA S.A.(*4)
브라질
66.00
66.00
12월
사료원료 제조 및 판매업

CJ MAINFROST FOODS GMBH(*4)
독일
74.00
74.00
12월
식품제조업

KAHIKI FOODS, INC.
미국
100.00
100.00
12월
식품제조업

CJ FOODS AMERICA HOLDINGS CORP.
미국
100.00
100.00
12월
지주업

SCHWAN'S CONSUMER BRANDS, INC.
미국
100.00
100.00
12월
식품판매유통업

SCHWAN'S FOOD SERVICE, INC.
미국
100.00
100.00
12월
식품판매유통업

SFC GLOBAL SUPPLY CHAIN, INC.
미국
100.00
100.00
12월
식료품 제조업

SCHWAN'S INTERNATIONAL HOLDINGS, INC.
미국
-
100.00
12월
지주업

SCHWAN'S SHARED SERVICES, LLC
미국
100.00
100.00
12월
관리 서비스업

SCHWAN'S NE FOODS, LLC
미국
100.00
100.00
12월
지주업

SCHWAN'S IP, LLC
미국
100.00
100.00
12월
지적재산권 관리

SCHWAN'S CULINARY INITIATIVES, LLC
미국
100.00
100.00
12월
외식업

DRAYTON FOODS, LLC
미국
100.00
100.00
12월
식료품 제조업

SMEDLEY STREET, LLC
미국
100.00
100.00
12월
부동산 관리업

GUANGYUAN JIXIANGJU FOOD LTD.
중국
-
100.00
12월
식품제조업

CJ FOODS JAPAN CORPORATION
일본
100.00
100.00
12월
식료품 판매업

GYOZA KEIKAKU CO., LTD.
일본
99.98
99.98
12월
식료품 제조 및 판매업

SICHUAN JINONG FOOD CO., LTD.
중국
-
50.90
12월
식료품 제조업

CJ YOUTELL (HUNAN)BIOTECH CO.,LTD
중국
100.00
100.00
12월
효소 연구개발 및 제조업

CJ YOUTELL (SHANDONG)BIOTECH CO.,LTD
중국
100.00
100.00
12월
효소 연구개발 및 제조업

CJ YOUTELL (SHANGHAI) BIOTECH CO.,LTD
중국
-
100.00
12월
효소 연구개발 및 제조업

CJ FOODS ASIA HOLDINGS LIMITED
홍콩
100.00
100.00
12월
지주업

CJ FOODS USA INC.
미국
100.00
100.00
12월
지주업

CJ FOODS AGRI JAPAN.,LTD(*2)
일본
100.00
100.00
12월
부동산업

LOC TAN INVESTMENT COMPANY LIMITED
베트남
100.00
100.00
12월
자산유동화업

JIXIANGJU ELECTRONIC COMMERCE (CHENGDU) CO., LTD.
중국
-
100.00
12월
서비스업

PT CHEIL JEDANG BIO INDONESIA
인도네시아
100.00
100.00
12월
바이오 유통업

EZBIOME, INC.
미국
100.00
100.00
12월
생명공학 연구개발업

CHUNLAB LBP PTY LTD.
호주
-
100.00
12월
생명공학 연구개발업

BATAVIA BIOSCIENCES B.V.(*4)
네덜란드
75.82
75.82
12월
생명공학 연구개발 및 제조업

BATAVIA HOLDINGS, INC.
미국
100.00
100.00
12월
생명공학 연구개발 및 제조업

BATAVIA BIOSCIENCES INC.
미국
100.00
100.00
12월
생명공학 연구개발 및 제조업

SCHWAN'S COMPANY
미국
75.50
70.00
12월
식품판매유통업

CJ FOODS SALES UK, LTD
영국
100.00
100.00
12월
식료품 제조 및 판매업

PT CHEILJEDANG BIOMATERIALS INDONESIA
인도네시아
100.00
100.00
12월
생명공학 연구개발 및 제조업

BATAVIA BIOMANUFACTURING B.V.
네덜란드
100.00
100.00
12월
생명공학 연구개발 및 제조업

CJ FOODS PHILIPPINES CORP.
필리핀
100.00
-
12월
식품판매유통업

PT. CJ FOODVILLE BAKERY AND CAFE INDONESIA
인도네시아
100.00
100.00
12월
식품제조업 및 외식사업

CJ SMART CARGO HONG KONG LIMITED
홍콩
100.00
100.00
12월
물류업

CJ TRANSNATIONAL PHILIPPINES INC.
필리핀
60.00
60.00
12월
물류업

CJ ICM FZCO
아랍에미리트
51.02
51.02
12월
물류업

L M T CONTAINER SHIPPING L.L.C.(*2)
아랍에미리트
49.00
49.00
12월
물류업

CJ ICM SERVICES DWC LLC
아랍에미리트
100.00
100.00
12월
물류업

CJ ICM (UK) LTD
영국
100.00
100.00
12월
물류업

CJ ICM TASHKENT MCHJ
우즈베키스탄
100.00
100.00
12월
물류업

IBRAKOM LOGISTICS SERVICES LTD. STI
튀르키예
100.00
100.00
12월
물류업

AKALTIN LOGISTICS CENTER MCHJ QK
우즈베키스탄
74.63
74.63
12월
물류업

CABA & MISNAK
튀르키예
100.00
100.00
12월
물류업

CJ ICM ITALIA S.R.L
이탈리아
100.00
100.00
12월
물류업

CJ ICM LOGISTICS
카자흐스탄
100.00
100.00
12월
물류업

CJ ICM LOGISTICS LLC
조지아
100.00
100.00
12월
물류업

CJ ICM LOGISTICS GMBH
독일
100.00
100.00
12월
물류업

MISNAK TURKMENISTAN HOJALYK
투르크메니스탄
99.00
99.00
12월
물류업

CJ DARCL LOGISTICS LIMITED(*2)
인도
50.00
50.00
12월
물류업

TRANSRAIL LOGISTICS LIMITED
인도
100.00
100.00
12월
물류업

FR8OLOGY PRIVATE LIMITED
인도
-
100.00
12월
물류업

DARCL LOGISTICS NEPAL PRIVATE LIMITED
네팔
100.00
100.00
12월
물류업

CJ KOREA EXPRESS SHENYANG CO.,LTD.
중국
100.00
100.00
12월
물류업

CJ LOGISTICS WAREHOUSE(SHANGHAI) CO.,LTD.
중국
100.00
100.00
12월
물류업

CJ SPEEDEX(HONGKONG) LOGISTICS CO.,LTD
홍콩
100.00
100.00
12월
물류업

CJ LOGISTICS HONG KONG HOLDINGS LIMITED
홍콩
70.00
70.00
12월
물류업

CJ GEMADEPT LOGISTICS HOLDINGS COMPANY LIMITED
베트남
50.90
50.90
12월
물류업

CJ GEMADEPT SHIPPING HOLDINGS COMPANY LIMITED(*2)
베트남
49.00
49.00
12월
물류업

GEMADEPT LOGISTICS ONE MEMBER COMPANY LIMITED
베트남
100.00
100.00
12월
물류업

GEMADEPT HAI PHONG ONE MEMBER COMPANY LIMITED
베트남
100.00
100.00
12월
물류업

GEMADEPT SHIPPING LIMITED COMPANY
베트남
100.00
100.00
12월
물류업

GEMADEPT SHIPPING SINGAPORE PTE. LTD.
싱가폴
100.00
100.00
12월
물류업

GEMADEPT (MALAYSIA) SDN. BHD.
말레이시아
100.00
100.00
12월
물류업

MEKONG LOGISTICS COMPANY
베트남
50.95
50.95
12월
물류업

GN TRANSPORTATION LLC
미국
100.00
100.00
12월
운송업

CJ SPEEDEX LOGISTICS CHENGDU CO.,LTD
중국
100.00
100.00
12월
운송업

CJ LOGISTICA DO BRASIL LTDA.
브라질
99.99
99.99
12월
운송업

CJ LOGISTICS AMERICA, LLC
미국
100.00
100.00
12월
물류업

DSC INTEGRATED LOGISTICS, LLC
미국
100.00
100.00
12월
물류업

CJ SMART CARGO NEPAL PVT.LTD.
네팔
100.00
100.00
12월
물류업

CJ ICM AUSTRIA GMBH
오스트리아
100.00
100.00
12월
물류업

JL HOLDINGS (THAILAND) CO., LTD.
태국
100.00
100.00
12월
물류업

JL TRANSPORT (THAILAND) CO., LTD.
태국
100.00
100.00
12월
물류업

CJ SMART CARGO KENYA LIMITED
케냐
100.00
100.00
12월
물류업

CJ SMART CARGO UGANDA-SMC LIMITED
우간다
100.00
100.00
12월
물류업

CJ SMART CARGO ZAMBIA LIMITED
잠비아
100.00
100.00
12월
물류업

CJ SPEEDEX LOGISTICS DEQING CO.,LTD
중국
100.00
100.00
12월
물류업

CJ JWD LOGISTICS(THAILAND) CO., LTD.
태국
51.00
51.00
12월
도로 화물 운송업

CJ ICM LOGISTICS SERVICES LTD.
튀르키예
100.00
100.00
12월
도로 화물 운송업

SUNTRON INVESTMENTS LIMITED
케냐
100.00
100.00
12월
기타운송서비스업

CJ ICM LOGISTICS ESPANA, SL
스페인
100.00
100.00
12월
물류업

TAD RAYA OFFSHORE SDN. BHD.
말레이시아
100.00
100.00
12월
운수 창고업

CJ ICM LOGISTICS, LDA
모잠비크
100.00
100.00
12월
물류업

CJ LOGISTICS EXPRESS MALAYSIA SDN. BHD.
말레이시아
100.00
100.00
12월
물류업

EXPEDITE LOGISTICS LIMITED
케냐
100.00
100.00
12월
통관업

PT SINO CARGO INDONESIA
인도네시아
100.00
100.00
12월
물류업

CGV (SHANGHAI) CINEMA CO., LTD.
중국
100.00
100.00
12월
영화관운영업

CGV (SUZHOU) CINEMA CO., LTD.
중국
100.00
100.00
12월
영화관운영업

CGV(NANCHANG) CINEMA CO., LTD
중국
100.00
100.00
12월
영화관운영업

GUANGXI CGV CINEMA CO., LTD
중국
100.00
100.00
12월
영화관운영업

SHANGHAI CJ CGV YONGTAI ROAD CINEMA CO.,LTD.
중국
100.00
100.00
12월
영화관운영업

CJ CGV JINGYAO SHANGHAI CINEMA CO., LTD.
중국
100.00
100.00
12월
영화관운영업

V PICTURES COMPANY LIMITED(*2)
베트남
50.00
50.00
12월
영화제작 및 배급업

CJ CGV JIUTING (SHANGHAI) CINEMA CO., LTD.
중국
100.00
100.00
12월
영화관운영업

SHANGHAI CJ CGV BEICAI CINEMA CO., LTD.
중국
100.00
100.00
12월
영화관운영업

CJ CGV TONG (SHANGHAI) CINEMA CO., LTD.
중국
100.00
100.00
12월
영화관운영업

CJ CGV MACAU CO., LTD.
중국
100.00
100.00
12월
영화관운영업

SHANGHAI CJ CGV NANXIANG CINEMA CO., LTD.
중국
100.00
100.00
12월
영화관운영업

SHANGHAI SONGJIANG CJ CGV CINEMA CO., LTD
중국
100.00
100.00
12월
영화관운영업

SHANGHAI CGV KAKA CULTURE MEDIA CO., LTD
중국
-
100.00
12월
여가관련 서비스업

SHANGHAI QINGPU CJ CGV CINEMA CO.,LTD.
중국
100.00
100.00
12월
영화관운영업

CJ ENM MEDIA FILM PRODUCTION AND DISTRIBUTION JOINT STOCK COMPANY
튀르키예
100.00
100.00
12월
영화배급 및 제작업

CJ HK ENTERTAINMENT CO., LTD.(*5)(*9)
베트남
50.22
50.22
12월
영화배급업

NNNY PRODUCTIONS LLC
미국
100.00
100.00
12월
영화 제작 사업

H&S PRODUCTIONS, LLC
미국
100.00
100.00
12월
영화 제작 사업

H&S PRODUCTIONS, CORP
미국
100.00
100.00
12월
영화 제작 사업

LAPONE ENTERTAINMENT(*5)
일본
70.00
70.00
12월
방송 프로그램 제작업

PRESS PLAY PRODUCTIONS, LLC
미국
100.00
100.00
12월
영화 제작 사업

STUDIO DRAGON INVESTMENTS, LLC
미국
100.00
100.00
12월
해외투자업

STUDIO DRAGON PRODUCTIONS LLC
미국
100.00
100.00
12월
방송 프로그램 제작업

CJ ENM INVESTMENTS AMERICA, LLC
미국
100.00
100.00
12월
해외투자업

STUDIO DRAGON INTERNATIONAL, INC.
미국
100.00
100.00
12월
방송 프로그램 제작 및 공급업

CJ ENM USA INC
미국
100.00
100.00
12월
해외투자 자회사주식 보유 및 관리

CJ ENM USA HOLDINGS LLC
미국
100.00
100.00
12월
해외투자 자회사주식 보유 및 관리

CJ ENM FIFTH SEASON, LLC
미국
80.00
80.00
12월
미디어, 엔터테인먼트 사업

FIFTH SEASON, LLC
미국
100.00
100.00
12월
미디어, 엔터테인먼트 사업

272 PROJECTS, LLC
미국
100.00
100.00
12월
미디어, 엔터테인먼트 사업

FIFTH SEASON STUDIOS, LLC
미국
100.00
100.00
12월
미디어, 엔터테인먼트 사업

WOLF LIKE ME, LLC
미국
100.00
100.00
12월
미디어, 엔터테인먼트 사업

NINE PERFECT STRANGERS, LLC
미국
100.00
100.00
12월
미디어, 엔터테인먼트 사업

ROAR PRODUCTIONS, LLC
미국
100.00
100.00
12월
미디어, 엔터테인먼트 사업

LOST FLOWERS, LLC
미국
100.00
100.00
12월
미디어, 엔터테인먼트 사업

AMBULANCE PRODUCTIONS, LLC
미국
100.00
100.00
12월
미디어, 엔터테인먼트 사업

BOOK CLUB 2, LLC
미국
100.00
100.00
12월
미디어, 엔터테인먼트 사업

BEING MARY PRODUCTIONS, LLC
미국
100.00
100.00
12월
미디어, 엔터테인먼트 사업

CASA HOGAR PRODUCTIONS, LLC
미국
100.00
100.00
12월
미디어, 엔터테인먼트 사업

CHONDA MOVIE, LLC
미국
100.00
100.00
12월
미디어, 엔터테인먼트 사업

LOST DAUGHTER PRODUCTIONS, LLC
미국
100.00
100.00
12월
미디어, 엔터테인먼트 사업

MAYBE I DO PRODUCTIONS, LLC
미국
100.00
100.00
12월
미디어, 엔터테인먼트 사업

MY BEST FRIENDS PRODUCTIONS, LLC
미국
100.00
100.00
12월
미디어, 엔터테인먼트 사업

SECOND CHANCE FILM, LLC
미국
100.00
100.00
12월
미디어, 엔터테인먼트 사업

WYNCOTE FAMILY PRODUCTIONS, LLC
미국
100.00
100.00
12월
미디어, 엔터테인먼트 사업

ANDERSON PROJECTS, LLC
미국
100.00
100.00
12월
미디어, 엔터테인먼트 사업

FRIENDSGIVING, LLC
미국
100.00
100.00
12월
미디어, 엔터테인먼트 사업

PRACTICAL CATS, LLC
미국
100.00
100.00
12월
미디어, 엔터테인먼트 사업

GINGER TWEEL, LLC
미국
100.00
100.00
12월
미디어, 엔터테인먼트 사업

THE EDDY PRODUCTIONS, LLC
미국
100.00
100.00
12월
미디어, 엔터테인먼트 사업

MARINER PROJECTS, LLC
미국
100.00
100.00
12월
미디어, 엔터테인먼트 사업

THREE V, LLC
미국
100.00
100.00
12월
미디어, 엔터테인먼트 사업

FIFTH SEASON LIVE, LLC
미국
100.00
100.00
12월
미디어, 엔터테인먼트 사업

FIFTH SEASON MUSIC RIGHTS, LLC
미국
100.00
100.00
12월
미디어, 엔터테인먼트 사업

FIFTH SEASON UK, LTD.
미국
100.00
100.00
12월
미디어, 엔터테인먼트 사업

LOVE BETH, LLC
미국
100.00
100.00
12월
미디어, 엔터테인먼트 사업

ANYTOWN, LLC
미국
100.00
100.00
12월
미디어, 엔터테인먼트 사업

AUTEUR, LLC
미국
100.00
100.00
12월
미디어, 엔터테인먼트 사업

BIRTH OF COOL, LLC
미국
100.00
100.00
12월
미디어, 엔터테인먼트 사업

CHIEF OF WAR, LLC
미국
100.00
100.00
12월
미디어, 엔터테인먼트 사업

CIRCE GODDESS, LLC
미국
100.00
100.00
12월
미디어, 엔터테인먼트 사업

HEDY LAMARR, LLC
미국
100.00
100.00
12월
미디어, 엔터테인먼트 사업

LADY IN THE LAKE, LLC
미국
100.00
100.00
12월
미디어, 엔터테인먼트 사업

SEASHELL PRODUCTIONS, LLC
미국
100.00
100.00
12월
미디어, 엔터테인먼트 사업

SEE SERIES, LLC
미국
100.00
100.00
12월
미디어, 엔터테인먼트 사업

SEVERANCE, LLC
미국
100.00
100.00
12월
미디어, 엔터테인먼트 사업

SLEEP WIZARD PRODUCTIONS, LLC
미국
100.00
100.00
12월
미디어, 엔터테인먼트 사업

TOKYO ROCK, LLC
미국
100.00
100.00
12월
미디어, 엔터테인먼트 사업

TRUTH BE TOLD, LLC
미국
100.00
100.00
12월
미디어, 엔터테인먼트 사업

WOLF LIKE ME PRODUCTIONS PTY. LTD
미국
100.00
100.00
12월
미디어, 엔터테인먼트 사업

NINE PERFECT STRANGERS PRODUCTIONS PTY. LTD
미국
100.00
100.00
12월
미디어, 엔터테인먼트 사업

HEAR ME ROAR PRODUCTIONS PTY. LTD
미국
100.00
100.00
12월
미디어, 엔터테인먼트 사업

LOST FLOWERS PRODUCTIONS PTY. LTD
미국
100.00
100.00
12월
미디어, 엔터테인먼트 사업

CONTENT SUPERBA, LLC(*3)
미국
32.50
32.50
12월
미디어, 엔터테인먼트 사업

TSC ENTERTAINMENT HOLDINGS LIMITED(*3)(*6)
미국
30.00
30.00
12월
미디어, 엔터테인먼트 사업

NORDIC DRAMA QUEENS AB(*6)
미국
25.00
25.00
12월
미디어, 엔터테인먼트 사업

MOTIVE PICTURES LTD(*3)(*6)
영국
37.31
37.31
12월
미디어, 엔터테인먼트 사업

DREAMCHASER ENTERTAINMENT PTY LTD(*3)(*4)(*6)
호주
33.00
33.00
12월
미디어, 엔터테인먼트 사업

804B D&S, LLC
미국
100.00
100.00
12월
미디어, 엔터테인먼트 사업

GHB D&S, LLC
미국
100.00
100.00
12월
미디어, 엔터테인먼트 사업

THE PLOT SERIES, LLC
미국
100.00
100.00
12월
미디어, 엔터테인먼트 사업

STUDIO DRAGON JAPAN CO., LTD.(*5)
일본
70.00
70.00
12월
엔터테인먼트, 미디어 사업

PROXY PRODUCTIONS D&S, LLC(구, HH D&S, LLC)
미국
100.00
100.00
12월
미디어, 엔터테인먼트 사업

CHIEF OF WAR STUDIOS, LLC
미국
100.00
100.00
12월
미디어, 엔터테인먼트 사업

FIFTH SEASON NZ LIMITED
뉴질랜드
100.00
100.00
12월
미디어, 엔터테인먼트 사업

TSC ENTERTAINMENT LIMITED
영국
100.00
-
12월
미디어, 엔터테인먼트 사업

ARTIS PICTURES LTD
영국
100.00
-
12월
미디어, 엔터테인먼트 사업

TSC ENTERTAINMENT (ATB) LIMITED
영국
100.00
-
12월
미디어, 엔터테인먼트 사업

RYU FILM CO., LTD
일본
100.00
-
12월
미디어, 엔터테인먼트 사업

SHE RIDES D&S, LLC
미국
100.00
-
12월
미디어, 엔터테인먼트 사업

ANNIVERSARY US PRODUCTIONS, LLC
미국
100.00
-
12월
미디어, 엔터테인먼트 사업

FIRST BORN PRODUCTIONS, LLC
미국
100.00
-
12월
미디어, 엔터테인먼트 사업

FRIENDSHIP PRODUCTIONS D&S, LLC
미국
100.00
-
12월
미디어, 엔터테인먼트 사업

CJ GRAND, S.A. DE C.V.
멕시코
100.00
100.00
12월
도매 및 상품중개업

DAMUL TRADING PRIVATE LIMITED
인도
99.99
99.99
12월
도매 및 상품중개업

DADA STUDIO VIETNAM JOINT STOCK COMPANY(*9)
베트남
99.80
99.80
12월
광고 서비스업

NONNAS PRODUCTIONS D&S, LLC
미국
100.00
-
12월
미디어, 엔터테인먼트 사업

PROXY BIODES, LLC
미국
100.00
-
12월
미디어, 엔터테인먼트 사업

THE LAST ANNIVERSARY PTY. LTD.
호주
100.00
-
12월
미디어, 엔터테인먼트 사업

LONGBOAT PICTURES LIMITED
영국
100.00
-
12월
미디어, 엔터테인먼트 사업

FIFTH SEASON PRODUCTIONS AU PTY LTD
호주
100.00
-
12월
미디어, 엔터테인먼트 사업

CJ OLIVENETWORKS VINA CO.,LTD
베트남
100.00
100.00
12월
시스템 통합 및 관리업

CJ OLIVEYOUNG AMERICA, INC
미국
100.00
100.00
12월
상품 도소매업

CJ(SHANGHAI) COMESTIC CORPORATION
중국
100.00
-
12월
상품 도소매업

CJ E&C VIETNAM CO., LTD
베트남
100.00
100.00
12월
건설업

(*1) 의결권 지분율이 과반수 미만이나, 연결회사의 지분율이 차상위 주주의 지분율보다 월등히 높고, 나머지 주주는 모두 소액주주로 넓게 분산돼 있으며, 과거 주주총회에서 지배회사의 지분율만으로도 의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있었던 상황 등을 감안하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(*2) 연결회사가 기업 의결권의 과반수를 소유하고 있지는 않으나, 연결회사가 다른 투자자와의 약정으로 과반수의 의결권을 행사할 수 있는 능력을 보유하고 있으므로 종속기업에 포함하였습니다.(*3) 연결회사는 이사회를 통하여 지배력을 행사하고 있습니다.(*4) 연결회사는 해당 기업의 잔여지분을 보유하고 있는 기존 주주와 잔여지분을 매각 혹은 매수할 수 있는 옵션계약을 체결하고 있습니다.(*5) 연결회사는 해당 기업의 상대주주의 동의하에 매각할 수 있는 약정 등을 체결하고 있습니다.(*6) 연결회사는 해당 기업의 수익에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 활동을 지시할 수 있는 능력을 보유하고 있습니다.(*7) 연결회사는 해당 기업의 성과 조건에 따른 조건부대가 지급 약정을 체결하고 있습니다.(*8) 연결회사는 해당 펀드에 조합 운영경비 수요가 발생하는 경우나 업무집행조합원의 투자기간 종료 전 투자 완료를 위한 경우 추가 출자 이행의무를 부담하고 있습니다.(*9) 연결회사는 해당 기업의 상대주주와 상호간에 우선매수권 약정 등을 체결하고 있습니다.(*10) 연결회사는 보고기간 이후 유관 기관의 승인을 득하여 해당 기업 지분을 처분 하였습니다.

당분기말 현재 지분율 과반수 보유회사이나, 다른 주주와의 약정에 의해 지배력을 행사할 수 없어 연결대상 종속기업에서 제외한 기업은 다음과 같습니다.

회사명
지분율(%)

울산항만운영(주)
51.54

1.3 주요 종속기업 관련 재무정보 요약

(1) 당분기말 및 당분기

(단위: 백만원)

종속기업
당분기말
당분기

3개월
누적

자산
부채
자본
매출
분기순손익
총포괄손익
매출
분기순손익
총포괄손익

씨제이제일제당(주)
11,344,257
5,798,906
5,545,351
2,140,392
42,105
42,056
5,824,536
334,431
328,970

씨제이프레시웨이(주)
1,369,971
1,132,096
237,875
699,833
18,811
18,854
1,958,875
45,571
44,978

(주)씨제이이엔엠
6,181,692
2,876,372
3,305,320
624,749
91,226
94,296
1,911,129
42,872
38,480

씨제이대한통운(주)
7,743,555
4,172,447
3,571,108
2,013,450
51,182
65,756
5,951,762
151,834
167,977

씨제이씨지브이(주)
2,245,450
1,390,254
855,196
207,402
(73,525)
(73,525)
580,594
(111,188)
(111,313)

(주)씨제이라이브시티
596,360
622,695
(26,335)
-
(5,733)
(5,733)
3
(12,432)
(12,231)

스튜디오드래곤(주)
1,101,151
407,575
693,576
189,444
17,379
24,908
563,571
48,138
57,743

CJ LIAOCHENG BIOTECH CO., LTD.
567,704
105,949
461,755
94,884
14,580
15,732
302,556
56,978
61,453

CJ BIO MALAYSIA SDN. BHD.
605,974
611,995
(6,021)
54,158
(17,990)
(19,898)
197,783
(69,803)
(74,104)

PT CHEILJEDANG INDONESIA
2,067,927
1,385,846
682,081
199,494
(11,479)
(12,045)
592,407
(19,925)
(19,974)

PT CJ FEED AND CARE INDONESIA
736,020
306,194
429,826
105,730
(2,250)
(2,308)
374,979
1,571
1,872

CJ VINA AGRI CO., LTD.
806,391
412,381
394,010
242,088
(19,657)
(19,143)
742,863
(54,168)
(54,330)

CJ BIO AMERICA INC.
530,998
342,156
188,842
88,369
6,288
6,318
274,670
13,297
14,134

CGI HOLDINGS LIMITED
882,110
335,075
547,035
95
(5,316)
25,148
282
(14,039)
16,156

CJ AMERICA INC.
652,941
147,665
505,276
164,723
(9,228)
(9,723)
496,156
(17,992)
(18,745)

CJ CHINA, LTD.
509,938
52,276
457,662
5,286
(494)
(346)
14,044
7,005
7,496

CJ DO BRAZIL IND. COM. PROD. ALIM. LTDA.
583,119
325,922
257,197
84,453
(2,093)
(2,235)
238,045
1,023
2,781

(주)티빙
557,919
148,473
409,446
77,955
(31,152)
(31,152)
226,500
(117,740)
(117,740)

씨제이올리브영(주)
1,958,265
1,044,261
914,004
1,000,522
94,559
94,559
2,797,118
274,250
274,250

CJ SELECTA S.A.
703,304
442,038
261,266
241,104
(13,377)
(17,093)
615,116
2,000
3,351

CJ FOODS AMERICA HOLDINGS CORP.
1,738,448
43
1,738,405
-
(6)
(7)
-
(16)
(16)

CJ FOODS ASIA HOLDINGS LIMITED
521,460
67,487
453,973
-
168,758
174,783
-
167,193
173,175

SCHWAN'S COMPANY(*1)
5,402,997
2,311,523
3,091,474
1,091,928
52,584
54,199
3,207,302
164,178
165,344

CJ LOGISTICS AMERICA, LLC

539,312
410,147
129,165
263,203
3,525
3,697
785,899
6,068
6,450

CJ ENM USA INC
1,271,879
325,302
946,577
-
(890)
(964)
-
(3,029)
(5,293)

CJ ENM USA HOLDINGS LLC
944,370
20
944,350
-
(429)
(461)
-
(1,279)
(3,457)

CJ ENM FIFTH SEASON, LLC(*2)
2,055,134
1,613,623
441,511
97,403
(24,575)
(28,660)
188,689
(117,995)
(126,336)

(2) 전기말 및 전분기

(단위: 백만원)

종속기업
전기말
전분기

3개월
누적

자산
부채
자본
매출
분기순손익
총포괄손익
매출
분기순손익
총포괄손익

씨제이제일제당(주)
11,450,868
6,158,689
5,292,179
2,173,867
106,210
108,942
5,959,508
238,069
234,683

씨제이프레시웨이(주)
1,391,556
1,143,295
248,261
642,460
20,551
20,551
1,718,737
44,653
44,653

(주)씨제이이엔엠
6,472,510
3,206,667
3,265,843
743,977
18,038
(3,060)
2,137,245
39,197
(68,954)

씨제이대한통운(주)
7,825,113
4,398,364
3,426,749
2,092,866
34,769
(2,280)
6,111,732
139,602
(7,849)

씨제이씨지브이(주)
1,992,652
1,423,355
569,297
236,083
(6,173)
(6,173)
511,646
94,371
94,371

(주)씨제이라이브시티
522,560
535,138
(12,578)
1
(16,864)
(16,867)
2
(52,403)
(52,414)

스튜디오드래곤(주)
1,055,676
419,935
635,741
189,480
18,100
(354)
455,314
56,642
(16,777)

CJ LIAOCHENG BIOTECH CO., LTD.
658,086
106,180
551,906
119,202
15,774
17,596
346,441
60,223
58,873

CJ BIO MALAYSIA SDN. BHD.
570,698
507,615
63,083
111,498
(23,586)
(27,903)
386,637
(40,793)
(44,559)

PT CHEILJEDANG INDONESIA
1,858,101
1,195,909
662,192
236,495
421
13,327
759,708
30,992
35,046

PT CJ FEED AND CARE INDONESIA
689,397
285,698
403,699
183,856
2,129
2,550
509,164
6,096
5,949

CJ VINA AGRI CO., LTD.
903,998
466,800
437,198
295,391
23,381
25,944
772,015
42,463
38,641

CJ BIO AMERICA INC.
564,608
379,731
184,877
93,847
349
(4,863)
338,305
75,646
92,610

CGI HOLDINGS LIMITED
855,698
324,819
530,879
3,982
(45,854)
98,021
276
(6,214)
98,021

CJ AMERICA INC.
605,944
123,360
482,584
178,059
(30,622)
(35,577)
534,636
(42,151)
(47,481)

CJ CHINA, LTD.
492,641
52,779
439,862
5,179
(9,626)
(10,895)
13,715
(9,997)
(11,299)

CJ DO BRAZIL IND. COM. PROD. ALIM. LTDA.
432,787
205,081
227,706
102,723
10,863
12,644
284,040
32,612
34,899

(주)티빙
728,357
201,172
527,185
60,752
(21,969)
(22,044)
163,353
(65,213)
(65,280)

씨제이올리브영(주)
1,619,408
879,815
739,593
738,168
55,609
55,609
2,006,473
152,612
152,612

CJ SELECTA S.A.
519,508
274,952
244,556
360,743
37,725
42,813
890,945
122,793
132,085

CJ FOODS AMERICA HOLDINGS CORP.
1,638,263
26
1,638,237
-
(3)
(6)
-
(9)
(10)

CJ FOODS ASIA HOLDINGS LIMITED
287,888
64,856
223,032
-
(132)
(349)
-
(2,603)
(2,927)

SCHWAN'S COMPANY(*1)
4,187,359
1,691,037
2,496,322
885,961
33,849
47,917
2,399,731
103,186
132,155

CJ LOGISTICS AMERICA, LLC
478,955
363,148
115,807
336,487
4,377
5,397
952,839
10,054
11,084

CJ ENM USA INC
1,099,679
204,701
894,978
-
(154)
112,473
-
(158)
186,218

CJ ENM USA HOLDINGS LLC
891,212
37
891,175
-
(162)
112,020
-
(951)
175,838

CJ ENM FIFTH SEASON, LLC(*2)
1,435,398
900,985
534,413
107,521
(37,047)
34,506
449,245
(70,874)
54,979

(*1) 해당 재무정보는 SCHWAN'S 그룹의 연결기준 금액으로 SCHWAN'S 그룹 산하 자회사 재무정보 금액이 포함되어 있습니다.(*2) 해당 재무정보는 CJ ENM FIFTH SEASON, LLC그룹의 연결기준 금액으로 CJ ENM FIFTH SEASON, LLC그룹 산하 자회사 재무정보 금액이 포함되어 있습니다.

1.4 연결대상범위의 변동(1) 당분기 중 신규로 연결에 포함된 종속기업의 현황

소재지
회사명
사유

대한민국
씨제이이노베이션펀드
설립

필리핀
CJ FOODS PHILIPPINES CORP.
설립

대한민국
씨제이농식품벤처펀드
설립

영국
TSC ENTERTAINMENT LIMITED
인수

영국
ARTIS PICTURES LTD
인수

영국
TSC ENTERTAINMENT (ATB) LIMITED
설립

중국
CJ(SHANGHAI) COMESTIC CORPORATION
설립

일본
RYU FILM CO., LTD
설립

대한민국
마그나 X CJ프레시웨이 시너지펀드
설립

대한민국
신한-씨제이 기술혁신펀드
설립

미국
SHE RIDES D&S, LLC
설립

미국
ANNIVERSARY US PRODUCTIONS, LLC
설립

미국
FIRST BORN PRODUCTIONS, LLC
설립

미국
FRIENDSHIP PRODUCTIONS D&S, LLC
설립

미국
NONNAS PRODUCTIONS D&S, LLC
설립

미국
PROXY BIODES, LLC
설립

호주
THE LAST ANNIVERSARY PTY. LTD.
설립

영국
LONGBOAT PICTURES LIMITED
인수

호주
FIFTH SEASON PRODUCTIONS AU PTY LTD
설립

(2) 당분기 중 연결에서 제외된 종속기업의 현황

소재지
회사명
사유

대한민국
(주)제이팜스
합병

미국
SCHWAN'S INTERNATIONAL HOLDINGS, INC.
합병

중국
CJ YOUTELL (SHANGHAI) BIOTECH CO.,LTD
합병

중국
HEILONGJIANG JIUSAN COFEED FEEDMILL CO., LTD.
청산

중국
CJ KOREA EXPRESS DONGGUAN CO., LTD.
청산

미국
IMAGINASIAN ENTERTAINMENT, INC.
청산

중국
SICHUAN JIXIANGJU FOOD CO., LTD.
매각

중국
GUANGYUAN JIXIANGJU FOOD LTD.
매각

중국
SICHUAN JINONG FOOD CO., LTD.
매각

중국
JIXIANGJU ELECTRONIC COMMERCE (CHENGDU) CO. LTD
매각

인도네시아
PT CJ LOGISTICS NUSANTARA
합병

인도네시아
PT CJ LOGISTICS WAREHOUSE SERVICE INDONESIA
합병

인도
FR8OLOGY PRIVATE LIMITED
합병

호주
CHUNLAB LBP PTY LTD.
청산

중국
SHANGHAI CGV KAKA CULTURE MEDIA CO., LTD
청산

대한민국
은행권청년창업재단 문화콘텐츠투자조합
청산

1.5 종속기업에 대한 유의적인 제약종속기업인 PT CJ FEED AND CARE INDONESIA, CJ CHINA, LTD., CJ CAU TRE FOODS JOINT STOCK COMPANY, MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT INC., 씨제이대한통운(주), 씨제이씨지브이(주), 씨제이프레시웨이(주) 및 에프앤디인프라(주)가 신종자본발행 등의 원금 및 이자에 대한 지급을 유예하는 경우 당 종속기업은 배당이 제한됩니다.

2. 중요한 회계정책

2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 요약분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 요약분기연결재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.4. 공정가치

당분기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.4.1 금융상품 종류별 공정가치연결회사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.

4.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

-
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격(수준 1)

-
수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수있는 투입변수(수준 2)

-
자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준 3)

(1) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분

(단위: 백만원)

구 분
당분기말

수준 1
수준 2
수준 3
합계

유동파생상품자산
18,189
81,990
8,613
108,792

유동공정가치금융자산

당기손익-공정가치 측정 채무상품
-
-
279
279

기타유동금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
108,087
-
108,087

공정가치금융자산

당기손익-공정가치 측정 지분상품
-
-
35,169
35,169

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품
483,302
8,952
239,687
731,941

당기손익-공정가치 측정 채무상품
-
27,296
369,538
396,834

기타의비유동금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
-
72,296
72,296

매출채권

당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
102,822
-
102,822

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품
-
112,681
-
112,681

비유동파생상품자산
3,098
33,066
26,868
63,032

유동파생상품부채
18,038
33,698
47,879
99,615

비유동파생상품부채
24,136
24,838
83,913
132,887

(단위: 백만원)

구 분
전기말

수준 1
수준 2
수준 3
합계

유동파생상품자산
27,702
40,859
8,613
77,174

유동공정가치금융자산

당기손익-공정가치 측정 채무상품
-
-
59,319
59,319

기타유동금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산
-

284,562

-

284,562

공정가치금융자산

당기손익-공정가치 측정 지분상품
-
-
32,501
32,501

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품
471,838
14,024
230,641
716,503

당기손익-공정가치 측정 채무상품
-
24,811
324,056
348,867

기타의비유동금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
-
58,139
58,139

매출채권

당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
55,280
-
55,280

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
-
65,024
-
65,024

비유동파생상품자산
18,485
37,950
26,868
83,303

유동파생상품부채
14,838
94,370
15,139
124,347

비유동파생상품부채
11,950
20,691
118,585
151,226

(2) 공정가치로 측정되는 소비용 생물자산 195,289백만원(전기말: 228,173백만원)은 수준 2로 구분됩니다.

4.3 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(단위: 백만원)

당분기
파생상품자산
공정가치금융자산
파생상품부채

기초 금액
35,481
704,656
(133,724)

총손익

당기손익인식액(*1)
-
(669)
1,932

기타포괄손익인식액(*2)
-
(125)
-

취득
-
152,678
-

처분 및 감자
-
(140,968)
-

기타
-
1,397
-

당분기말 금액
35,481
716,969
(131,792)

(단위: 백만원)

전분기
파생상품자산
공정가치금융자산
파생상품부채

기초 금액
2,003
334,959
(164,964)

총손익

당기손익인식액(*1)
-
1,614
(46,926)

기타포괄손익인식액(*2)
-
1,713
-

취득
-
256,472
-

처분 및 감자
-
(40,461)
-

사업결합으로 인한 증감
-
64,117
-

기타
-
(15,373)
(9,380)

전분기말 금액
2,003
603,041
(221,270)

(*1) 당분기 중 연결회사는 공정가치금융자산평가손실 669백만원과 파생상품평가이익 1,932백만원을 인식하였으며, 전분기 중 연결회사는 공정가치금융자산평가이익 1,614백만원과 파생상품평가손실 46,926백만원을 인식하였습니다.(*2) 당분기 중 연결회사는 기타포괄손익 평가손실 125백만원(전분기: 기타포괄손익 평가이익 1,713백만원)을 인식하였습니다.

4.4 가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(1) 수준 2

(단위: 백만원)

당분기말
공정가치
가치평가기법
투입변수

파생상품자산
115,056
현재가치기법
할인율

생물자산
195,289
순실현가능가치법
-

공정가치금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품
8,952
비활성시장거래가액
-

당기손익-공정가치 측정 채무상품
27,296
현재가치기법
할인율

매출채권

당기손익-공정가치 측정 금융자산
102,822
현재가치기법
할인율

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

112,681
현재가치기법
할인율

기타유동금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산
108,087
현재가치기법
할인율

파생상품부채
58,536
현재가치기법
할인율

(단위: 백만원)

전기말
공정가치
가치평가기법
투입변수

파생상품자산
78,809
현재가치기법
할인율

생물자산
228,173
순실현가능가치법
-

공정가치금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품
14,024
비활성시장거래가액
-

당기손익-공정가치 측정 채무상품
24,811
현재가치기법
할인율

매출채권

당기손익-공정가치 측정 금융자산
55,280
현재가치기법
할인율

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
65,024
현재가치기법

할인율

기타유동금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산

284,562

현재가치기법
할인율

파생상품부채
115,061
현재가치기법
할인율

(2) 수준 3

(단위: 백만원)

당분기말
공정가치
가치평가기법
투입변수
투입변수 범위

유동공정가치금융자산

당기손익-공정가치 측정 채무상품
279
현재가치기법
-
-

공정가치금융자산

당기손익-공정가치 측정 지분상품
35,169
현재가치기법
-
-

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품
239,687
순자산가치평가기법
-
-

당기손익-공정가치 측정 채무상품
369,538
순자산가치평가기법 등
-
-

유동파생상품자산
8,613
현재가치법
할인율
5.83%

기타의비유동금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산
72,296
순자산가치평가기법
-
-

비유동파생상품자산
26,868
이항모형 등
할인율
2.35%

변동성
52.06%

유동파생상품부채
47,879
이항모형 등
할인율
3.11% - 5.32%

주가변동성
28.85%-38.31%

비유동파생상품부채
83,913
이항모형 등
할인율
3.11% - 14.95%

주가변동성
28.85% - 54.10%

(단위: 백만원)

전기말
공정가치
가치평가기법
투입변수
투입변수 범위

유동공정가치금융자산

당기손익-공정가치 측정 채무상품
59,319
현재가치기법
-
-

공정가치금융자산

당기손익-공정가치 측정 지분상품
32,501
현재가치기법
-
-

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품
230,641

순자산가치평가기법

-
-

당기손익-공정가치 측정 채무상품
324,056
순자산가치평가기법 등
-
-

기타의비유동금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산
58,139
순자산가치평가기법
-
-

유동파생상품자산
8,613
현재가치기법
할인율
5.83%

비유동파생상품자산
26,868
이항모형 등
할인율
2.35%

변동성
52.06%

유동파생상품부채
15,139
이항모형 등
할인율
3.76% - 5.21%

주가변동성
28.85%

비유동파생상품부채
118,585
이항모형 등
할인율
3.11% - 14.95%

주가변동성
28.85% - 54.10%

4.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치의 측정을 담당하고 있으며 이러한공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 연결회사의 재무부서는 공정가치 측정내역 및 결과에 대하여 연결회사의 경영진에게 매 분기 보고하고 있습니다.

4.6 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도 분석금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 파생상품이 있고, 공정가치 변동이 당기손익 혹은 기타포괄손익으로 인식되는 지분상품과 채무상품 등이 있습니다.

5. 매출채권 및 계약자산

(1) 매출채권 및 계약자산의 장부금액과 손실충당금의 내역

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매출채권
4,830,539,520
194,876,267
4,561,052,998
245,378,534

손실충당금
(152,905,575)
(33,444,298)
(154,885,400)
(32,723,047)

소 계
4,677,633,945
161,431,969
4,406,167,598
212,655,487

계약자산
304,625,651
26,053,352
308,705,722
27,400,996

소 계
304,625,651
26,053,352
308,705,722
27,400,996

합 계
4,982,259,596
187,485,321
4,714,873,320
240,056,483

(2) 매출채권 및 계약자산에 대한 손실충당금의 변동내역

(단위: 천원)

구 분

당분기

전분기

기초

187,608,447
172,429,893

사업결합으로 인한 증가
-
3,115,942

대손상각비
11,171,003
3,561,761

제각
(13,536,682)
(5,409,787)

환율변동효과 등
1,107,105
8,541,996

분기말

186,349,873
182,239,805

손상된 매출채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 연결포괄손익계산서 상 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(3) 연결회사는 일부 매출채권에 대해 매출채권의 사업모형에 따라 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하였습니다. 당분기말 현재 사업모형이 매도목적인 매출채권 102,822백만원(전기말: 55,280백만원)을 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하였으며, 사업모형이 수취 및 매도 목적인 매출채권 112,681백만원(전기말: 65,024백만원)을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하였습니다(주석 4 참조).6. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내역

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

금융상품
656,063,019
86,846,410
748,772,316
68,422,916

대여금
48,854,296
35,235,325
53,404,603
33,599,709

미수금
438,543,291
185,258,687
404,127,287
114,241,109

미수수익
10,440,882
-
11,597,505
-

보증금
160,138,780
638,761,291
195,223,510
592,505,709

합 계
1,314,040,268
946,101,713
1,413,125,221
808,769,443

(2) 기타금융자산 손실충당금의 변동내역

(단위: 천원)

구 분

당분기

전분기

기초

147,754,977
146,128,026

사업결합으로 인한 증가
-
4,209,523

기타의대손상각비(환입)
(1,861,861)
384,621

제각
(418,601)
(946,988)

환율변동효과 등
5,137,345
(1,160,051)

분기말

150,611,860
148,615,131

손상된 기타상각후원가측정금융자산에 대한 충당금 설정 및 차감액은 연결손익계산서 상 금융비용에 포함되어 있습니다.

7. 재고자산

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

상품
816,704,914
866,514,189

제품
1,228,141,223
1,039,350,896

재공품
57,220,167
124,022,300

원재료
804,189,415
865,534,616

부재료
66,988,971
77,052,067

저장품
129,067,337
112,330,574

미착품
325,300,923
695,066,350

기타
45,791,737
2,422,177

재고자산평가충당금
(78,422,026)
(74,827,666)

합 계
3,394,982,661
3,707,465,503

비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산 및 생물자산의 원가는 9,954,014백만원(전분기: 9,089,664백만원) 입니다.당분기 중 연결회사는 재고자산평가손실 11,824백만원(전분기: 10,323백만원)을 인식했습니다.

8. 매각예정자산

(1) 매각예정자산의 내역

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

유형자산
20,097,466
29,832,908

9. 공정가치금융자산

(1) 공정가치금융자산의 내역

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

당기손익-공정가치 측정 지분상품
-
35,169,155
-
32,500,867

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품
-
731,941,400
-
716,502,700

당기손익-공정가치 측정 채무상품 등
279,138
396,834,061
59,318,954
348,867,146

합 계
279,138
1,163,944,616
59,318,954
1,097,870,713

(2) 당기손익-공정가치 측정 지분상품의 상세 내역

(단위: 천원)

회 사 명
당분기말
전기말

비상장주식
35,169,155
32,500,867

(3) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 상세 내역

(단위: 천원)

회 사 명
당분기말
전기말

상장

네이버(주)
421,989,360
371,727,600

(주)에이스토리
14,411,880
25,299,300

(주)와이랩(*)
14,313,008
-

(주)덱스터스튜디오
12,293,452
21,744,686

(주)고바이오랩
3,008,876
8,533,584

(주)프롬바이오
5,274,852
6,031,422

삼성생명보험(주)
-
20,590,000

기타
12,011,364
17,911,309

비상장

(주)케이티스튜디오지니
99,999,881
99,999,881

AMAZEVR, INC.
12,659,621
12,659,621

(주)번개장터
12,388,547
12,388,547

CLEVELAND KITCHEN CO.
10,784,500
10,784,500

(주)컬리
8,951,736
14,023,766

(주)중앙일보사
5,370,801
5,370,801

PRAGMA BIOSCIENCES INC.
5,090,860
5,090,860

기타
93,392,662
84,346,823

합 계
731,941,400
716,502,700

(*) 당기 중 해당 기업에 대한 유의적인 영향력을 상실하였다고 판단하여 관계기업에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 분류하였습니다.

(4) 당기손익-공정가치 측정 채무상품 등의 상세 내역

(단위: 천원)

회 사 명
당분기말
전기말

유동

기타
279,138
59,318,954

비유동

(주)마켓보로
36,658,559
36,658,559

(주)바로고
21,327,776
21,269,930

(주)머스트잇
19,996,573
19,996,573

건설공제조합
14,967,809
14,967,809

신희망펀드투자
14,275,563
13,343,173

(주)에이펀인터렉티브
11,300,256
11,300,256

(주)트래블월렛
9,742,829
-

메가존클라우드㈜
7,537,262
7,537,262

(주)메이크스타
7,010,770
7,010,770

FORMATION 8 PARTNERS FUND
6,764,184
7,252,254

RAINE-PARTNERS FUND
6,734,655
7,146,338

삼성신탁 DLT
6,488,697
6,192,043

라이트브라더스(주)
6,285,600
6,285,600

(주)휴레이포지티브
5,777,543
5,777,543

이뮤노바이옴(주)
5,500,512
5,500,512

기타
216,465,473
178,628,524

합 계
397,113,199
408,186,100

(5) 연결회사가 보유한 일부 공정가치금융자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 25 참조).

10. 공동기업 및 관계기업에 대한 지분

(1) 공동기업 투자주식의 내역연결회사가 공동지배력을 보유하고 있는 모든 공동약정들은 별도의 회사를 통해 구조화됐으며, 공동약정에 대해 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 이를 공동기업으로 분류하고 있습니다.

(단위: 천원)

회 사 명
설립국가
지분율(%)
결산월
업종
당분기말
전기말

당분기말
전기말
순자산가액
장부금액
장부금액

BEIJING ERSHANG CJ FOOD CO., LTD.
중국
49.00
49.00
12월
전분제품 및 당류 제조업
23,692,300
23,692,300
23,184,649

씨제이에이치디씨비오솔 주식회사
대한민국
49.00
49.00
12월
생명공학 연구개발 및 제조업
9,999,568
10,264,918
11,574,278

기타
-
-
-
-
-
39,514,905
42,519,290
42,499,168

합 계
73,206,773
76,476,508
77,258,095

(2) 관계기업 투자주식의 내역

(단위: 천원)

회 사 명
설립국가
지분율(%)
결산월
업종
당분기말
전기말

당분기말
전기말
순자산가액
장부금액
장부금액

넷마블(주)
대한민국
22.85
22.85
12월
게임소프트웨어개발업
1,196,348,876
1,281,539,139
1,335,436,812

SKYDANCE MEDIA, LLC(*1)
미국
3.29
3.50
12월
영화제작업
40,625,380
148,620,725
125,768,305

상해동방희걸상무유한공사(*1)
중국
15.84
15.84
12월
도매 및 상품중개업
81,225,617
84,236,198
82,965,272

(주)엠비씨플러스
대한민국
23.35
23.35
12월
방송서비스업
52,956,433
54,357,484
56,047,122

(주)지니뮤직(*1)
대한민국
15.45
15.45
12월
엔터테인먼트&미디어
26,750,534
50,016,392
47,040,629

CJ International Asia Pte. Ltd.
싱가폴
29.55
29.55
12월
무역업
44,301,909
46,101,659
37,888,588

부산항터미널 주식회사
대한민국
32.61
32.61
12월
물류업
36,855,373
43,171,084
40,348,798

삼성SRA 일반사모 부동산투자신탁 제 80호
대한민국
20.00
20.00
12월
임대업
36,550,242
36,550,182
20,014,129

B&C CRAFT (CAYMAN), LIMITED.
영국
26.14
26.14
12월
식품 및 식품서비스
29,686,985
33,278,380
36,310,086

ARKEMA THIOCHEMICALS MALAYSIA SDN. BHD.(*1)
말레이시아
14.00
14.00
12월
메치오닌 제조 및 판매업
30,702,115
30,702,115
25,957,764

LUCKY UNION FOODS
태국
20.00
20.00
12월
어묵생산업
20,909,333
20,909,333
19,762,042

(주)비마이프렌즈
대한민국
23.01
24.22
12월
소프트웨어개발업
4,558,546
20,016,963
20,968,651

금호건설(주)(*1)
대한민국
3.38
3.38
12월
건설업
15,728,697
16,823,450
18,598,299

(주)포자랩스(*1)
대한민국
16.14
16.14
12월
엔터테인먼트&미디어
1,739,108
13,154,687
13,738,416

Blink Studios
캐나다
33.00
33.00
12월
엔터테인먼트&미디어
6,833,824
12,656,310
12,787,820

인천내항부두운영 주식회사(*1)
대한민국
18.94
18.94
12월
항만하역업
10,670,575
10,764,442
10,906,716

THUONG TIN - CJ CAU TRE COMPANY LIMITED
베트남
26.00
26.00
12월
식품 및 서비스
9,338,705
10,415,559
9,255,980

기타(*2)(*3)
-
-
-
-
-
44,081,398
92,383,240
101,943,205

합 계
1,689,863,650
2,005,697,342
2,015,738,634

(*1) 금호건설(주), (주)지니뮤직, 상해동방희걸상무유한공사, ARKEMA THIOCHEMICALS MALAYSIA SDN. BHD., 인천내항부두운영 주식회사, SKYDANCE MEDIA, LLC 및 ㈜포자랩스 등은 지분율이 20% 미만이나, 다른 주주와의 약정에 의해 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 관계기업 투자주식으로 분류하였습니다.(*2) 기타로 분류된 울산항만운영(주)에 대해서는 소유지분율이 51.54%로 지분율 과반수 보유기업이나, 다른 주주와의 약정에 의해 지배력을 행사할 수 없어 연결대상 종속기업에서 제외하였습니다.(*3) 연결회사는 기타로 분류된 (주) 와이랩에 대해서 당기 중 해당 기업에 대한 유의적인 영향력을 상실하였다고 판단하여 관계기업에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 분류하였습니다.

(3) 공동기업 및 관계기업 투자주식의 변동 내역

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

기초 순장부금액
2,092,996,729
2,047,711,645

사업결합으로 인한 증가
-
29,979,567

취득
24,247,267
77,857,840

처분/대체
(8,525,667)
(22,619,064)

손익 중 지분
(11,156,236)
(66,168,504)

기타포괄손익 중 지분
(11,642,851)
158,063,859

기타(*)
(3,745,392)
(6,702,082)

분기말 순장부금액
2,082,173,850
2,218,123,261

(*) 기타변동액은 배당, 감자, 손상, 환율 변동에 따른 환산차이 등으로 구성되어 있으며, 당분기 중 SKYDANCE MEDIA, LLC의 불균등증자로 발생한 취득금액이 포함되어 있습니다.

11. 유형자산

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

기초 순장부금액
14,277,413,784
13,453,497,278

사업결합으로 인한 증가
-
2,925,880

취득 / 자본적 지출
1,090,911,325
1,255,154,351

투자부동산 대체
(12,248,738)
(39,548,385)

무형자산 대체
(2,292,206)
(6,862,652)

매각예정자산 대체
(3,955,074)
(1,743,330)

종속기업 처분으로 인한 감소
(71,942,324)
(22,355,013)

처분 / 폐기
(78,985,233)
(107,633,874)

감가상각비
(851,721,810)
(827,900,059)

환율변동효과
291,843,252
915,986,896

기타
10,204,915
44,998,281

분기말 순장부금액
14,649,227,891
14,666,519,373

12. 사용권자산 및 리스부채

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

사용권자산
리스부채
사용권자산
리스부채

기초 순장부금액
4,225,629,918
4,618,258,831
4,030,293,771
4,355,687,520

사업결합으로 인한 증가
-
-
20,763,722
31,645,245

취득 / 자본적 지출
697,450,340
659,672,244
560,420,450
553,199,901

투자부동산 대체
5,921,796
-
1,276,175
-

종속기업 처분으로 인한 감소
(15,083,564)
-
(939,646)
(418,600)

상각
(616,949,648)
-
(549,363,826)
-

리스부채의 상환
-
(701,398,428)
-
(656,925,863)

계약조정 / 해지
(63,189,733)
(85,556,397)
94,554,584
86,870,814

이자비용
-
167,662,243
-
139,655,688

환율변동효과
54,819,719
57,734,705
239,207,894
255,469,360

기타
15,309,683
14,342,147
5,268,250
14,651,636

분기말 순장부금액
4,303,908,511
4,730,715,345
4,401,481,374
4,779,835,701

13. 무형자산

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

기초 순장부금액
8,334,333,354
6,741,941,222

사업결합으로 인한 증가
-
990,311,079

취득 / 자본적 지출
1,156,194,015
1,015,181,312

유형자산 대체
2,292,206
6,862,652

종속기업 처분으로 인한 감소
(27,376,424)
(12,026,409)

처분 / 폐기
(30,500,730)
(20,931,195)

상각
(774,936,643)
(956,626,085)

손상차손
(96,505,756)
(29,291,211)

환율변동효과
259,804,452
788,592,707

기타
7,610,282
56,176,555

분기말 순장부금액
8,830,914,756
8,580,190,627

14. 투자부동산

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

기초 순장부금액
253,310,404
326,895,111

취득 / 자본적 지출
550,495
3,983,652

유형자산 대체
12,248,738
39,548,385

사용권자산 대체
(5,921,796)
(1,276,175)

처분 / 폐기
(6,304,679)
(60,883,490)

감가상각비
(8,183,844)
(8,993,344)

환율변동효과
(397,568)
6,843,278

기타
835,144
(1,732,456)

분기말 순장부금액
246,136,894
304,384,961

15. 차입금

(1) 단기차입금의 내역

(단위: 천원)

구 분
차입처
연이자율(%)
금 액

당분기말
당분기말
전기말

일반대출
우리은행 등
0.02 - 10.4
2,573,498,858
2,649,476,782

CP
신한은행 등
3.96 - 6.7
820,000,000
1,075,000,000

운전자금
수출입은행 등
0.2 - 12.75
791,086,524
1,473,263,080

시설자금
하나은행 등
0.63 - 5.73
22,875,415
26,927,985

USANCE
우리은행 등
0.37 - 6.55
359,371,739
489,982,665

합 계
4,566,832,536
5,714,650,512

(2) 장기차입금의 내역

(단위: 천원)

구 분
차입처
연이자율(%)
금 액

당분기말
당분기말
전기말

일반 차입금

일반대출
국민은행 등
0.25 - 9.25
3,142,915,346
2,673,200,036

시설자금
KDB산업은행 등
0.7 - 9.4
809,094,867
755,574,546

중장기 CP
키움증권 등
2.57 - 2.83
100,000,000
100,000,000

GSM 자금
KDB산업은행
0.32 - 5.5
76,104,266
99,070,283

현재가치할인차금
(25,492,982)
(29,358,679)

1년이내 만기 도래분(유동성장기부채)
(1,336,468,601)
(1,215,618,479)

합 계
2,766,152,896
2,382,867,707

차입금과 관련하여 연결회사의 일부 장ㆍ단기금융상품, 공정가치금융자산, 유ㆍ무형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 25 참조).

16. 사채

(단위: 천원)

내 역
연이자율(%)
금 액

당분기말
당분기말
전기말

무보증공모사채
1.20 - 5.08
4,740,856,000
4,423,806,000

무보증사모사채
1.73 - 8.63
1,465,316,100
1,472,214,337

전환사채
2.00 - 4.00
35,000,070
53,854,404

사채할인발행차금 등
(13,835,932)
(14,630,561)

1년이내 만기도래분(유동성장기부채)
(1,640,292,585)
(1,301,855,902)

합 계
4,587,043,653
4,633,388,278

17. 순확정급여부채(자산)(1) 연결손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

당기근무원가
52,622,947
158,082,827
51,463,127
158,938,264

비용 인식 기여금(확정기여제도)
8,030,398
20,798,947
4,824,532
13,154,739

순이자원가
(2,150,202)
(5,890,855)
439,045
1,377,514

종업원급여에 포함된 총 비용
58,503,143
172,990,919
56,726,704
173,470,517

(2) 총비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액의 내역

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

매출원가
68,328,159
66,544,092

판매비와관리비
104,662,760
106,926,425

합 계
172,990,919
173,470,517

(3) 순확정급여부채 산정 내역

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치
1,471,568,215
1,437,583,255

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치
33,714,434
32,289,477

소 계
1,505,282,649
1,469,872,732

사외적립자산의 공정가치
(1,466,767,836)
(1,528,317,592)

연결재무상태표상 순확정급여자산
(87,050,681)
(150,884,737)

연결재무상태표상 순확정급여부채
125,565,494
92,439,877

18. 자본금 및 주식발행초과금

(1) 회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주의 금액: 5,000원)이며, 당분기말 현재 회사가 발행한 보통주식, 우선주식, 신형우선주식의 수는 각각 29,176,998주, 2,260,223주와 4,226,512주입니다.당분기말 현재 회사가 발행하고 있는 우선주식 및 신형우선주식의 주요 내역은 다음과 같습니다.

구 분
우선주식

발행주식수
2,260,223주

의결권 유무
없음

우선기한
무기한

배당에 관한 사항
비누적적이며 보통주식보다 액면금액을 기준으로 연 1%를 더 배당함

최저배당률
없음

구 분
신형우선주식

발행주식수
4,226,512주

의결권 유무
없음.단, 사업연도 총회에서 신형우선주에 대하여 우선배당을 하지 않는다는 결의가 있을 경우 그 다음 총회부터 그 우선배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료 시까지 의결권이 있는 것으로 함

전환권 유무
발행 후 10년이 되는 날 보통주로 전환함.단, 존속기간 중 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 소정의 배당을완료할 때까지 그 기간을 연장함

배당에 관한 사항
누적적이며 액면금액을 기준으로 연 2%를 우선배당함단, 보통주식의 배당율이 신형우선주식의 배당률을 초과하는 경우 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 단순 참가시켜 배당함

최저배당률
액면금액의 연 2%

(2) 회사는 회사의 설립ㆍ경영ㆍ해외영업 또는 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원을 대상으로 주식선택권(총부여한도 : 발행주식총수의 15%)을 주주총회의 특별결의에 의하여 부여할 수 있습니다(발행주식총수의 100분의 10의 범위 안에서는 이사회의 결의로 부여가능함).(3) 회사는 2009년 중 보통주 자기주식 145,741주의 이익소각에 따라 보통주자본금이 보통주 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.

(4) 납입자본금의 변동내역

(단위: 천원)

구 분
유통주식수(주)
자본금
주식발행초과금

보통주
우선주
신형우선주
합계
보통주
우선주
신형우선주
합계

전기초
27,058,457
2,259,103
4,213,380
33,530,940
146,613,695
11,301,115
21,132,560
179,047,370
992,817,516

전분기말
27,058,457
2,259,103
4,213,380
33,530,940
146,613,695
11,301,115
21,132,560
179,047,370
992,817,516

당기초
27,058,456
2,259,102
4,213,380
33,530,938
146,613,695
11,301,115
21,132,560
179,047,370
992,817,516

당분기말
27,058,456
2,259,102
4,213,380
33,530,938
146,613,695
11,301,115
21,132,560
179,047,370
992,817,516

19. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 연결회사가 수익으로 인식한 금액

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

고객과의 계약에서 생기는 수익
10,583,588,994
30,584,476,787
10,858,661,633
30,228,101,160

기타 원천으로부터의 수익 : 임대수익
35,438,207
102,322,981
32,839,636
90,857,928

합 계
10,619,027,201
30,686,799,768
10,891,501,269
30,318,959,088

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(단위: 백만원)

구 분
당분기(누적)

식품 및식품서비스
생명공학
신유통
엔터테인먼트및 미디어
시너지 및인프라
합계

지리적 시장

국내
6,366,661
845,120
9,014,398
2,374,653
137,001
18,737,833

해외
4,131,409
4,181,834
2,622,285
910,990
126
11,846,644

합 계
10,498,070
5,026,954
11,636,683
3,285,643
137,127
30,584,477

(단위: 백만원)

구 분
당분기(3개월)

식품 및식품서비스
생명공학
신유통
엔터테인먼트및 미디어
시너지 및인프라
합계

지리적 시장

국내
2,335,570
280,888
3,071,457
839,029
45,562
6,572,506

해외
1,378,459
1,390,643
884,043
357,936
2
4,011,083

합 계
3,714,029
1,671,531
3,955,500
1,196,965
45,564
10,583,589

(단위: 백만원)

구 분
전분기(누적)

식품 및식품서비스
생명공학
신유통
엔터테인먼트및 미디어
시너지 및인프라
합계

지리적 시장

국내
6,074,399
896,962
8,342,319
2,213,542
118,223
17,645,445

해외
3,884,107
4,874,409
2,795,899
1,027,269
972
12,582,656

합 계
9,958,506
5,771,371
11,138,218
3,240,811
119,195
30,228,101

(단위: 백만원)

구 분
전분기(3개월)

식품 및식품서비스
생명공학
신유통
엔터테인먼트및 미디어
시너지 및인프라
합계

지리적 시장

국내
2,311,007
265,367
2,864,076
897,424
39,774
6,377,648

해외
1,420,914
1,761,987
951,255
345,906
951
4,481,013

합 계
3,731,921
2,027,354
3,815,331
1,243,330
40,725
10,858,661

20. 비용의 성격별 분류

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

원재료, 부재료, 생물자산 및 상품매입액
2,957,143,246
9,608,646,931
3,523,219,429
10,386,995,187

재고자산 및 생물자산의 변동
461,921,970
345,366,917
(19,210,584)
(1,297,331,528)

급여
1,193,002,085
3,694,579,684
1,244,685,477
3,435,428,231

퇴직급여
58,503,143
172,990,919
56,726,704
173,470,517

복리후생비
237,026,944
685,352,101
218,919,274
623,284,120

운반비, 운송비
2,077,958,526
6,215,808,413
2,354,530,746
7,132,602,308

여비교통비
35,259,359
102,898,427
36,859,346
91,930,048

세금과공과
57,840,184
176,375,596
58,099,388
175,045,438

광고선전비
208,392,626
619,169,855
217,665,378
614,390,833

임차료
110,432,837
297,670,416
107,417,339
268,700,592

지급수수료
506,838,382
1,350,376,536
466,757,905
1,272,444,199

판매수수료
34,377,097
101,095,002
32,402,425
92,656,730

판매촉진비
56,838,212
155,145,872
60,447,053
168,981,156

상영부금
109,831,992
327,503,514
99,524,672
252,007,532

가스수도비
117,919,955
373,569,205
127,067,049
366,019,926

전력비
74,444,942
212,311,755
64,492,557
186,793,583

포장재료비
103,377,352
275,044,129
105,221,932
300,514,311

콘텐츠제작비
239,691,143
590,072,171
248,436,107
586,540,446

전송망경비
20,668,841
60,329,324
19,107,906
56,075,959

유지보수료
63,666,814
199,107,479
66,841,893
186,293,569

감가상각비
285,119,146
851,721,810
287,277,720
827,900,059

사용권자산상각비
208,860,490
616,949,648
189,854,822
549,363,826

무형자산상각비
262,752,879
774,936,643
307,985,000
956,626,085

외주공사비
179,272,245
479,513,593
88,380,565
243,506,246

건물관리비
30,692,605
87,545,459
33,358,013
84,915,525

기타비용
289,726,314
847,016,073
255,387,020
757,899,337

매출원가 및 판매비와관리비 합계
9,981,559,329
29,221,097,472
10,251,455,136
28,493,054,235

21. 판매비와관리비

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

급여
660,584,386
2,067,487,673
713,205,153
1,906,595,853

퇴직급여
34,967,972
104,662,760
35,101,451
106,926,425

복리후생비
138,161,420
393,257,040
119,647,581
339,060,396

회의비
7,461,917
21,620,514
7,237,500
19,531,460

행사비
3,016,467
8,636,838
3,779,022
7,636,356

여비교통비
29,418,245
87,071,332
30,857,248
76,429,035

통신비
8,685,793
26,117,573
9,210,746
26,937,359

세금과공과
31,121,576
88,480,951
30,919,600
90,368,587

수도광열비
25,665,183
66,713,132
25,836,547
59,330,944

조사연구비
16,152,201
45,224,613
22,233,709
55,741,528

수선비
14,626,999
41,988,962
14,904,547
39,262,274

임차료
84,774,641
213,222,394
63,919,362
170,299,089

대외업무활동비
7,572,133
22,415,852
9,565,334
23,328,307

소모품비
15,620,843
45,180,128
14,939,165
41,814,316

감가상각비
53,298,591
156,086,984
47,384,602
141,123,396

사용권자산상각비
85,900,274
252,858,387
77,254,740
226,606,077

무형자산상각비
54,189,241
165,366,730
44,046,323
141,446,893

보험료
12,477,262
37,566,774
11,535,825
34,732,189

지급수수료
432,123,682
1,206,166,620
417,100,620
1,199,708,134

판매수수료
37,670,764
117,363,497
34,225,001
98,843,598

교육훈련비
10,836,658
26,195,010
10,353,310
25,683,351

운반비
341,424,835
958,647,213
292,736,598
949,142,597

광고선전비
199,400,228
577,568,720
211,401,857
585,132,809

차량유지비
5,021,707
16,165,299
5,895,080
16,122,112

판매촉진비
56,930,812
158,564,650
62,277,187
171,107,049

대손상각비
2,065,618
11,171,003
(5,964,141)
3,561,761

잡비
4,459,461
16,309,073
11,462,070
26,928,954

기타
32,907,070
104,344,782
35,807,887
76,559,127

합 계
2,406,535,979
7,036,454,504
2,356,873,924
6,659,959,976

22. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 연간 추정되는 법인세비용에서 세전이익을 적용한 평균 유효세율은 49.10%(전분기: 33.62%)입니다.

23. 배당금

2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 지배기업의 현금배당금 83,940백만원은 2023년 4월중에 지급(전기 지급액: 77,234백만원) 되었습니다.

24. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

법인세비용차감전순이익
792,450,258
1,124,804,473

조정항목

감가상각비
851,721,810
827,900,059

사용권자산상각비
616,949,648
549,363,826

기타의대손상각비
642,372
4,290,878

대손상각비
11,171,003
3,561,761

퇴직급여
152,191,972
161,444,048

무형자산상각비
774,936,643
956,626,085

무형자산손상차손
96,505,756
29,291,211

무형자산처분이익
(1,956,153)
(3,223,511)

외화환산손실
161,500,286
345,716,430

외화환산이익
(91,973,245)
(184,336,944)

외환차손
60,410,651
114,400,210

외환차익
(52,946,305)
(59,284,413)

유형자산손상차손
1,168,085
53,153

유형자산처분손실
65,799,547
52,333,896

유형자산처분이익
(35,409,928)
(20,215,094)

사용권자산처분손실
1,955,783
7,016,477

사용권자산처분이익
(15,885,467)
(4,924,334)

이자비용
679,981,456
457,589,624

이자수익
(108,562,540)
(57,352,273)

임차료
6,602,236
7,220,089

종속기업투자주식처분이익
(160,285,811)
(12,612,141)

종속기업투자주식처분손실
715,807
3,726,671

공정가치측정금융자산평가이익
(1,503,633)
(5,074,673)

공정가치측정금융자산평가손실
1,871,141
2,309,879

지분법손익
11,156,236
66,168,504

파생상품손실
158,224,189
272,562,510

파생상품이익
(170,430,107)
(409,009,171)

관계기업투자주식처분이익
(22,022,179)
(2,572,725)

무형자산처분손실
14,591,640
11,150,949

투자자산감가상각비
8,183,844
8,993,344

주식보상비용
36,041,947
18,636,827

기타
(4,607,752)
22,626,905

연결운전자본의 변동

매출채권
(139,018,856)
(426,196,195)

기타금융자산
(13,678,480)
78,109,071

재고자산
273,178,395
(1,004,294,595)

생물자산
24,751,294
(56,059,864)

계약자산
4,215,623
(33,670,305)

기타자산
(137,876,749)
(579,210,068)

매입채무
(304,967,743)
149,969,491

계약부채
476,573,892
(23,130,100)

기타금융부채
(11,706,461)
72,119,137

기타부채
(37,298,152)
166,107,861

퇴직금의 지급
(40,936,994)
(39,817,960)

충당부채
3,362,712
(41,954,559)

영업으로부터 창출된 현금
3,935,787,671
2,551,154,444

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

건설중인자산의 본계정 대체
1,794,133,145
1,261,681,601

유형자산 취득 관련 미지급금의 증감
67,425,288
(6,065,384)

무형자산 취득 관련 미지급금의 증감
(96,276,668)
(28,044,258)

리스계약의 신규 체결
659,672,244
553,199,901

25. 우발상황 및 약정사항

(1) 연결회사가 보증을 제공한 내역

(단위: 천원)

지급보증 제공한 회사
지급보증 받은 회사
여신금융기관
실행금액
보증금액
보증기간
비고

당분기말
당분기말
전기말
당분기말
전기말

씨제이대한통운(주)
(주)농협사료 외
하나은행
236,000
236,000
300,000
1,500,000
2019/04/18~2024/04/17
이행보증

KEB HANA BANK HONG KONG
하나은행
66,698
688,361
1,558,931
5,449,390
2023/05/31~2024/06/28
이행보증

군장신항만(주)(*)
메리츠종합금융증권(주) 외
75,200,000
75,200,000
75,200,000
75,200,000
2018/05/31~2038/08/31
이행 및 지급보증

의령풍력발전(주)
서울보증보험
-
-
2,090,217
2,154,263
2014/12/16~2025/12/31
이행보증

씨제이피드앤케어(주)
농장주
신한은행 외
14,706,600
16,964,961
26,000,000
36,400,000
2023/01/13~2024/05/10
지급보증

CJ KOREA EXPRESS MALAYSIA SDN. BHD
RED ALERT ONLINE SDN BHD
UNITED OVERSEAS BANK
-
-
3,154
3,151
2018/01/01~2023/12/31
지급보증

CJ LOGISTICS ASIA PTE. LTD.
IATA 외
UOB SINGAPORE
-
-
1,110,721
1,356,187
2021/06/01~2026/09/30
지급보증 등

씨제이씨지브이(주)
MYANMAR CINEPLEX CO.,LTD.
SHINHAN BANKYANGON BRANCH
-
342,171
-
1,267,300
-
지급보증

CJ 4DX (BEIJING) CINEMA TECHNOLOGY CO., LTD.
WANDA CINEMA
신한은행
18,427
54,432
18,427
54,432
2022/04/15~2024/12/01
이행보증

합계
90,227,725
93,485,925
106,281,450
123,384,723

(*) 연결회사는 리드트리제일차(주)의 군장신항만(주)에 대한 후순위 대출을 조달하기 위한 차입금과 관련하여 20,025백만원의 자금보충약정을 세방주식회사와 연대보증하여 체결하고 있습니다.상기 보증내역 외에 종속기업 중 씨제이대한통운(주)는 한국사료협회, (주)농협사료와 체결한 하역계약과 관련하여 인천내항부두운영 주식회사와 연대하여 한국사료협회(주)및 농협사료에 연대보증을 제공하고 있습니다.연결회사는 임직원 대출과 관련하여 금융기관에 99,456백만원(전기말: 74,282백만원)의 보증을 제공하고 있습니다.

(2) 담보제공 내역

1) 당분기말

(단위: 백만원)

회 사 명
담보제공자산
장부가액
담보설정액
관련계정
관련금액
제공처

씨제이제일제당(주)
유형자산 등
365,692
840,000
차입금
481,250
KDB산업은행 등

어업회사법인 신의도천일염(주)
유형자산 등
11,359
4,800
차입금
2,000
농협은행

프레시플러스(주)
유형자산 등
11,893
8,364
차입금
6,310
KEB하나은행 등

돈돈팜(주)
유형자산 등
11,285
12,240
차입금
8,500
농협은행 등

(주)원지
유형자산 등
31,012
29,680
차입금
10,000
국민은행

(주)씨제이텔레닉스
유형자산 등
7,231
12,000
차입금
10,000
신한은행

씨제이대한통운(주)
금융자산
15,413
15,415
차입금
12,520
건설공제조합 등

한국복합물류(주)
무형자산 등
268,015
346,321
차입금
94,184
KDB산업은행 등

유형자산 등
56,045
83,200
차입금
5,214
KDB산업은행

씨제이대한통운비엔디(주)
유형자산 등
13,393
20,901
차입금
1,087
우리은행

씨제이웰케어(주)
유형자산 등
11,631
12,000
차입금
10,000
우리은행

CJ BIO AMERICA INC.
유형자산 등
21,069
26,896
차입금
21,069
Bank of America

CJ JAPAN CORP.
유형자산 등
56,015
41,051
차입금
22,700
신한은행Japan 등

CJ LOGISTICS ASIA PTE. LTD.
유형자산 등
18,286
30,641
차입금
26,025
United Overseas Bank

기타
유형자산 등
20,938
15,738
차입금
12,290
KEB하나은행 등

금융자산
53
50
차입금 외
50
기업은행 등

합 계
919,330
1,499,297

723,199

2) 전기말

(단위: 백만원)

회 사 명
담보제공자산
장부가액
담보설정액
관련계정
관련금액
제공처

씨제이제일제당(주)
유형자산 등
404,590
840,000
차입금
568,750
KDB산업은행 등

어업회사법인 신의도천일염(주)
유형자산 등
11,550
4,800
차입금
1,875
농협은행

돈돈팜(주)
유형자산 등
11,692
12,240
차입금
6,950
농협은행 등

(주)원지
유형자산 등
32,613
29,680
차입금
5,560
국민은행

(주)씨제이텔레닉스
유형자산 등
3,583
12,000
차입금
-
신한은행

씨제이대한통운(주)
금융상품
15,415
15,415
차입금
12,560
건설공제조합 등

한국복합물류(주)
무형자산 등
280,454
346,321
차입금
92,214
KDB산업은행

유형자산 등
56,045
83,200
차입금
18,134
KDB산업은행

씨제이대한통운비엔디(주)
유형자산 등
14,014
20,901
차입금
2,487
우리은행

대한통운에스비(주)
유형자산 등
11,297
6,360
차입금
-
농협은행

삼해상사(주)
유형자산 등
16,680
20,760
차입금
28,500
우리은행 등

(주)제이팜스
유형자산 등
12,511
8,364
차입금
6,310
KEB하나은행

CJ BIO AMERICA INC.
유형자산 등
16,901
25,346
차입금
16,901
Bank of America

CJ KOREA EXPRESS MALAYSIA SDN. BHD
금융상품
10,615
-
차입금
-
United Overseas Bank (Malaysia) Bhd

SICHUAN JIXIANGJU FOOD CO., LTD.
유형자산 등
19,623
18,144
차입금
3,587
농업은행

CJ JAPAN CORP.
유형자산 등
59,156
43,370
차입금
24,096
신한은행 Japan 등

CJ LOGISTICS ASIA PTE. LTD.
유형자산 등
18,127
29,425
차입금
16,976
United Overseas Bank

기타
유형자산 등
19,547
9,651
차입금
6,557
KEB하나은행 등

금융상품
52
50
차입금 외
50
기업은행 등

합 계
1,014,465
1,526,027
-
811,507
-

(3) 소송사건당분기말 현재 연결회사가 원고로 계류중인 소송사건은 232건으로서 소송가액은 79,625백만원(전기말: 93,505백만원)이고 피고로 계류중인 소송사건은 394건으로서 소송가액은 147,219백만원(전기말: 192,686백만원)입니다. 당분기말 계류중인 소송사건에 대해서는 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.

(4) 종속기업 중 (주)씨제이이엔엠은 (주)티빙의 투자자 미디어그로쓰캐피탈제1호와 주주간계약을 체결하였으며, 투자자가 보유한 매수청구권과 관련하여 기타금융부채를 인식하였습니다.

(5) 종속기업 중 씨제이씨지브이(주)는 JB CULTUREPLEX 전문투자형 사모특별자산투자신탁24호와 임차보증금 이체약정을 체결하고 임차보증금 180,000백만원을 양도하였습니다. 당분기말 현재 임차보증금 양도 이후 임차건물 사용과 관련하여 향후 지급할 수수료 해당액 8,989백만원 및 21,057백만원을 미지급금 및 장기미지급금으로 인식하였습니다.(6) 종속기업 중 씨제이씨지브이(주)는 JB CULTUREPLEX 전문투자형 사모특별자산투자신탁24호와 체결한 임차보증금 이체약정에 따라 양도한 임차보증금을 2024년 8월 28일에 공정가치로 매입하는 약정을 체결하였습니다. 재매입시 임차보증금 공정가치변동 위험을 회피하기 위하여 금리선도 거래를 체결하였으며, 당분기 중 현재 미결제된 금리선도 관련 평가손실 3,571백만원을 포괄손익계산서에 금융비용으로 인식하고 있습니다.(7) 종속기업 중 씨제이프레시웨이(주)는 전기 중 신영부동산신탁(주)와 경기도 용인시 수지구 동천동 902 외 7개 물류센터 토지에 대하여 종속기업인 에프앤디인프라(주)를 수익자로 하는 부동산처분신탁계약을 체결하였으며, 이와 동시에 신영부동산신탁(주)와 신탁자산에 대한 임대차계약을 체결하였습니다. 신탁계약은 5년 단위 자동연장조건으로 갱신되며, 동 신탁계약의 만기시 혹은 부동산처분사유의 발생시 연결회사는 수익자의 수익권을 당시의 공정가치로 우선매수할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다.

(8) 종속기업 중 (주)씨제이라이브시티는 보유중인 토지를 유동화하기 위해 신탁을 통한 유동화방식에 따라 각각 코리아신탁(주), 한국자산신탁(주)에 소유권이전등기청구권을 양도하였으며, 신탁회사는 양수한 소유권이전 등기청구권을 기초자산으로 하는 1종 수익권증서를 발행하였습니다. 키움파트너스제이차(주) 및 키움파트너스제삼차(주)는 1종 수익권증서를 양수하여 해당 수익권증서를 기초자산으로 하는 유동화증권을 발행하였습니다.

(9) 종속기업 중 (주)씨제이라이브시티는 고양시 관광문화단지(한류월드)내 경기도 소유의 테마파크 용지에 대하여 해당 토지 공시지가의 1%를 매년 대부료로 납입하고 2016년 7월 1일부터 향후 50년 간 사용할 수 있는 계약을 체결하였고 경기도와 K-컬처밸리 조성사업 공사의 완공 및 건축물 사용 승인 및 관련 일정에 대하여 약정을체결하였습니다.(10) 종속기업 중 (주)씨제이이엔엠은 연결회사의 거래처와 사업제휴 관계를 강화ㆍ유지 하기 위하여 전환사채를 인수하였으며, 해당 계약과 관련하여 연결회사의 우선매수권, 동반매도참여권, 매도선택권 및 해당 기업의 주요 주주에게 발행주식의 51%를 소유하는 주주가 될 의사를 표시할 수 있는 약정을 체결하였습니다.(11) 종속기업 중 씨제이제일제당(주)는 전기 이전 에이알시그니쳐제이차 유한회사와 연결회사의 매출채권을 매각하는 상품공급대금채권 참가계약을 체결하였습니다. 계약상 약정금액은 상품공급대금채권 1,500억원으로 연결회사는 이를 매출채권 처분으로 회계처리하였으며, 계약기간은 2025년 6월 28일까지입니다.(12) 종속기업 중 씨제이제일제당(주)는 CJ AMERICA INC.가 발행한 우선주의 투자자인 집합투자기구 흥국US사모투자신탁1호에 대하여 차액결제약정을 제공하고 있습니다. CJ AMERICA INC.는 전기 중 투자자에게 전환권이 부여 되어있고 발행자가 상환권을 보유한 우선주를 발행하였습니다. 발행금액은 원화 3,000억원입니다. 우선주의 투자자인 집합투자기구 흥국US사모투자신탁 1호는 약정에서 정한 기간동안 공개 입찰 방식으로 기초자산을 매각할 수 있습니다. 기초자산이 기준금액 이하로매각이 될 경우 연결회사는 우선주의 투자자에게 해당 차액을 지급하기로 하는 약정을 체결하였습니다. 연결회사는 해당 약정을 공정가치로 평가하여 재무제표에 11,957백만원을 비유동파생상품부채로 계상하였습니다.(13) 종속기업 중 씨제이제일제당(주)는 CJ BIO MALAYSIA SDN. BHD.의 차입금과 관련하여 한국무역보험공사와 USD 28,500,000의 해외사업금융보험 약정을 체결하고 있습니다.(14) 종속기업 중 CJ LOGISTICS ASIA PTE. LTD.는 2019년 11월 12일 투자자에게 전환권이 부여 되어있고, 발행자가 상환권을 보유한 우선주를 발행하였습니다. 우선주의 발행금액은 1,000억원이며, 연결회사는 7년이 경과하는 시점에 상환권을 행사할 수 있으며, 투자자는 6년이 경과하는 시점에 전환권을 행사할 수 있습니다. 또한 우선주의 투자자인 집합투자기구 CS PARTNERSHIP 2019-1 LIMITED COMPANY는 투자일로부터 5년이 경과하는 시점에 공개 입찰 방식으로 기초자산을 매각할 수 있으며, 기초자산이 기준금액 이하로 매각이 될 경우 연결회사는 우선주의 투자자에게 해당 차액을 지급하기로 하는 차액결제약정을 제공하고 있습니다. 연결회사는 해당 약정을 공정가치로 평가하여 재무제표에 34,019백만원을 비유동파생상품부채로 계상하였습니다.(15) 종속기업 중 CJ LOGISTICS HOLDINGS AMERICA CORPORATION는 2019년 12월 19일 투자자에게 전환권이 부여되어있고, 발행자가 상환권을 보유한 우선주를 발행하였습니다. 우선주의 발행금액은 1,000억원이며, 연결회사는 7년이 경과하는 시점에 상환권을 행사할 수 있으며, 투자자는 6년이 경과하는 시점에 전환권을 행사할 수 있습니다. 또한 우선주의 투자자인 집합투자기구 흥국US하이클래스전문투자형사모투자신탁2호는 투자일로부터 5년이 경과하는 시점에 공개 입찰 방식으로 기초자산을 매각할 수 있으며, 기초자산이 기준금액 이하로 매각이 될 경우 연결회사는 우선주의 투자자에게 해당 차액을 지급하기로 하는 차액결제약정을 제공하고 있습니다. 연결회사는 해당 약정을 공정가치로 평가하여 재무제표에 8,498백만원을 비유동파생상품부채로 계상하였습니다.

(16) 종속기업 중 씨제이씨지브이(주)는 CGI HOLDINGS LIMITED의 지분 중 28.57%를 재무적 투자자인 ASIA CINEMA GROUP LTD.에 매도하였습니다. 해당 지분에 대하여 연결회사는 Call Option을 보유하고 있으며, ASIA CINEMA GROUP LTD.는 동반매도청구권(Drag-Along Right) 등을 보유하고 있습니다. 해당 주주간 약정에는 특정 요건을 만족할 경우 비자발적 보유물량 매각 시 차액을 보전하는 조건이 포함되어 있으며, 당분기말 현재 연결재무제표에 32,740백만원을 유동파생상품부채로 계상하였습니다.(17) 종속기업 중 씨제이제일제당(주) 및 씨제이대한통운(주)는 CJ SELECTA S.A. 등의 일부 종속회사 취득 혹은 설립시 재무적 투자자의 지분 투자를 받았으며 이를 비지배지분으로 분류하였습니다. 재무적 투자자와의 약정상 어느 당사자가 지분을 매각시 다른 당사자가 공정가치로 매입을 할 수 있는 권리, 기타 상황에서 재무적투자자의 Drag along 권리, 연결회사의 우선매수권 등의 권리가 존재합니다. 연결회사는 해당 약정을 공정가치로 평가하여 연결재무제표에 4,135백만원을 유동파생상품부채로 계상하였습니다.

(18) 연결회사는 네이버(주)와 전략적 사업제휴 관계를 강화 유지하기 위하여 씨제이대한통운㈜의 자기주식과 네이버(주)의 자기주식을 상호교환하였으며, 해당 계약과 관련하여 상호간 우선매수권 및 매도청구권 약정을 체결하였습니다. 연결회사가 취득한 주식은 일정 기한 동안 처분이 제한되어있습니다.

(19) 연결회사는 MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT INC.가 발행한 신종자본증권을 보유하고 있는 삼성증권(주)와 동 신종자본증권을 제3자에게 원금이하 매각 시 발생하는 차액을 정산하는 차액결제약정을 체결하였습니다. 연결회사는 해당 약정을 공정가치로 평가하여 당분기말 현재 관련된 파생상품부채 11,004백만원을 기타의 유동금융부채로 분류하였습니다.(20) 연결회사는 주식회사 케이티스튜디오지니와 전략적 사업제휴 관계를 강화ㆍ유지 하기 위하여 콘텐츠 사업협력 계약을 체결하였으며 동 계약과 관련하여 주식회사 케이티와 주주간계약을 체결하였습니다. 주주간계약에 따라 케이티의 우선매수권, 동반매도요구권 및 회사의 공동매도권 약정이 체결되었으며, 회사가 취득한 주식은 일정 기한 동안 처분이 제한되어 있습니다.(21) 연결회사는 2021년 12월 BATAVIA BIOSCIENCES B.V. 취득시 BATAVIA BIOPHARMA B.V.와 사전 합의된 목표달성률로 계산된 행사가격에 따라 잔여지분을 매입할 수 있는 옵션계약을 체결하였으며, 회사는 해당 약정을 공정가치로 평가하여 재무제표에 26,868백만원을 비유동 파생상품자산으로 계상하였습니다.(22) 당분기말 현재 당사는 건설공사와 관련하여 책임준공 미 이행시 채무인수 한도 760억원, 잔액 11억원의 약정을 체결하고 있습니다.

26. 특수관계자 거래

(1) 회사와 특수관계자 간의 주요 거래 내역 및 채권ㆍ채무의 잔액

(단위: 천원)

구 분
회사명
당분기
전분기

매출 등
매입 등(*1)
매출 등
매입 등(*1)

공동기업 및 관계기업
CJ INTERNATIONAL ASIA PTE. LTD.
303,311,008
912,643,339
378,119,980
1,019,283,108

(주)지니뮤직
27,605,411
5,494,629
30,140,005
5,144,668

(주)넥스트씬
5,340
16,930,194
-
7,880,557

부산항터미널(주)
7,952,860
1,226,367
12,351,138
1,421,358

DARBY-CJ GENETICS CO., LTD.
7,147,543
1,888,002
5,470,319
1,513,880

인천북항벌크터미널(주) (*3)
3,974,723
4,248,308
4,176,015
4,443,817

군산항7부두운영(주)
2,566,314
4,739,471
1,201,196
4,317,973

포항항8부두운영(주)
18,325
5,626,307
904,665
5,464,314

엔프라니(주)
645,619
4,943,521
496,146
3,206,253

인천내항부두운영 주식회사
804,812
4,353,783
896,941
6,131,976

대산항만운영(주)
359,432
3,774,598
405,645
4,382,823

군장신항만(주)
816,067
2,646,007
493,666
2,110,231

동석물류(주)
-
3,359,670
-
3,021,099

울산항만운영(주)
263,962
2,629,313
369,105
3,091,110

CJ TRANSNATIONAL LOGISTICS PHILIPPINES INC .
65,328
2,610,480
18,837
1,488,439

PT. CJ PIA
306,499
1,872,437
279,433
1,392,462

기타
4,804,896
1,870,450
5,027,183
2,975,213

소 계
360,648,139
980,856,876
440,350,274
1,077,269,281

기타특수관계자(*2)
에스지생활안전(주)
1,353,156
1,069,750
1,058,878
1,884,692

기타
2,390,476
-
1,539,892
-

소 계
3,743,632
1,069,750
2,598,770
1,884,692

합 계
364,391,771
981,926,626
442,949,044
1,079,153,973

(단위: 천원)

구 분
회사명
당분기말
전기말

채권
리스부채
기타채무
채권
리스부채
기타채무

공동기업 및 관계기업
CJ INTERNATIONAL ASIA PTE. LTD.
18,619,465
-
94,737,491
10,513,017
-
703,095,304

인천북항벌크터미널(주)(*3)
69,857,564
19,108
1,196,703
65,753,183
-
1,587,538

(주)지니뮤직
16,885,522
-
307,513
21,514,926
-
3,109,245

금호건설(주)
14,264,329
-
-
13,901,001
-
210,714

BEIJING CJ XINGXING OLYMPIC INTERNATIONAL CINEMA CO., LTD.
304,873
-
5,730,672
145,050
-
5,573,157

CJ XINGXING(TJ) INTERNATIONAL CINEMA CO., LTD.
147,847
-
5,279,594
75,936
-
5,059,075

PT. CJ PIA
152,770
-
4,253,943
146,765
-
2,843,244

SHANGHAI INCHON INTERNATIONAL FERRY CO., LTD.
2,321,065
-
-
-
-
-

CJ XINGXING（SHANGHAI）CINEMA CO.,LTD
16,011
-
2,176,538
5,527
-
2,238,301

군산항7부두운영(주)
369,954
1,884,733
489,683
306,781
2,024,793
706,245

기타
6,091,945
1,535,699
8,851,662
11,039,760
413,116
9,493,200

소 계
129,031,345
3,439,540
123,023,799
123,401,946
2,437,909
733,916,023

기타특수관계자(*2)
에스지생활안전(주)
413,707
-
321,844
440,707
-
2,136,218

기타
135,302
-
-
22,993
-
-

소 계
549,009
-
321,844
463,700
-
2,136,218

합 계
129,580,354
3,439,540
123,345,643
123,865,646
2,437,909
736,052,241

(*1) 매입 등 금액에는 유ㆍ무형자산 취득거래 18,908백만원(전분기: 2,957백만원)등이 포함되어 있습니다.

(*2) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사가 포함되어 있습니다.

(*3) 당분기말 인천북항벌크터미널(주)에 대한 장기매출채권 중 총 21,461백만원(전기말 21,461백만원)을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(2) 특수관계자와의 자금 거래1) 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분
회사명
자금대여 거래
자금차입 거래
현금출자
배당수입/감자
배당지급

대여 등
회수
차입 등
상환

공동기업 및관계기업
삼성SRA 일반사모 부동산투자신탁 제 80호
-
-
-
-
17,000,000
1,360,219
-

스마트 씨제이-대성 메타버스 투자조합
-
-
-
-
2,000,000
-
-

SHANGHAI INCHON INTERNATIONAL FERRY CO., LTD.
-
-
-
-
-
2,328,223
-

기타
-
-
-
-
4,400,008
4,256,047
-

기타특수관계자
임원 등
-
-
-
-
-
-
55,627,510

2) 전분기

(단위: 천원)

특수관계구분
회사명
자금대여 거래
자금차입 거래
현금출자
배당수입/감자
배당지급

대여 등
회수
차입 등
상환

공동기업 및관계기업
넷마블(주)
-
-
-
-
-
9,884,160
-

삼성SRA 일반사모 부동산투자신탁 제 80호
-
-
-
-
14,000,000
-
-

씨제이에이치디씨비오솔(주)
-
-
-
-
11,945,487
-
-

미래에셋CJ대한통운신성장투자조합1호
-
-
-
-
2,500,000
-
-

스마트 씨제이-대성 메타버스 투자조합
-
-
-
-
2,000,000
-
-

MADE-UP STORIES
-
-
-
-
1,522,680
2,856,111
-

기타(*)
2,161,228
-
1,056,791
1,186,476
4,943,862
7,102,162
-

기타특수관계자
임원 등
-
-
-
-
-
-
42,367,647

(*) 해당 금액에는 전분기 중 손상 인식된 군장신항만(주)에 대한 대여금액이 포함되어 있습니다.

(3) 특수관계자에 대한 지급 보증

(단위: 천원)

지급보증 제공한 회사
지급보증 받은 회사
여신금융기관
여신금액
보증금액
보증기간
비고

당분기말
당분기말
전기말
당분기말
전기말

씨제이대한통운(주)

군장신항만(주)(*)
메리츠종합금융증권(주) 외
75,200,000
75,200,000
75,200,000
75,200,000
2018/05/31~2038/08/31
이행 및 지급보증

합 계
75,200,000
75,200,000
75,200,000
75,200,000

(*) 연결회사는 리드트리제일차(주)의 군장신항만(주)에 대한 후순위 대출을 조달하기 위한 차입금과 관련하여 20,025백만원의 자금보충약정을 세방주식회사와 연대보증하여 체결하고 있습니다.

(4) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대해 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원에 대한 것이며, 종업원용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

단기급여
7,130,044
6,001,208

장기급여(*)
5,080,468
2,968,431

퇴직급여
1,214,610
263,580

합 계
13,425,122
9,233,219

(*) 장기급여에는 장기성과인센티브가 포함되어 있습니다. 장기성과인센티브는 임원의 장기 성과에 따라 지급됩니다.

27. 영업부문 정보(1) 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.연결회사는 수익을 창출하는 용역 및 재화의 성격에 따라 주요 영업부문을 식품 및 식품서비스, 생명공학, 신유통, 엔터테인먼트 및 미디어, 시너지 및 인프라(기타) 부문으로 구분하고 있습니다. 연결회사는 각 사업부문에 배분될 자원에 대한 의사결정 및 성과평가를 위하여 최고경영진이 주기적으로 검토하는 내부자료에 기초하여 사업부문을 구분하였습니다.

(2) 산업별 보고부문 정보

(단위: 백만원)

당분기(누적)
식품 및식품서비스
생명공학
신유통
엔터테인먼트 및 미디어
기타
연결조정
조정후 금액

총매출액
12,379,322
7,454,775
12,810,834
3,876,506
580,714
(6,415,351)
30,686,800

내부매출액
(1,875,575)
(2,426,355)
(1,095,116)
(578,526)
(439,780)
6,415,351
-

순매출액
10,503,747
5,028,420
11,715,718
3,297,981
140,934
-
30,686,800

영업이익
621,835
104,867
730,971
(91,873)
47,278
52,624
1,465,702

(단위: 백만원)

당분기(3개월)
식품 및식품서비스
생명공학
신유통
엔터테인먼트 및 미디어
기타
연결조정
조정후 금액

총매출액
4,379,691
2,471,158
4,344,057
1,379,363
198,408
(2,153,650)
10,619,027

내부매출액
(663,474)
(799,123)
(361,762)
(177,645)
(151,647)
2,153,650
-

순매출액
3,716,217
1,672,035
3,982,295
1,201,719
46,761
-
10,619,027

영업이익
277,812
33,137
255,270
23,171
19,501
28,577
637,468

(단위: 백만원)

전분기(누적)
식품 및식품서비스
생명공학
신유통
엔터테인먼트 및 미디어
기타
연결조정
조정후 금액

총매출액
12,376,202
8,718,468
12,556,907
3,813,911
561,192
(7,707,721)
30,318,959

내부매출액
(2,412,827)
(2,945,600)
(1,350,254)
(559,498)
(439,542)
7,707,721
-

순매출액
9,963,375
5,772,868
11,206,653
3,254,413
121,650
-
30,318,959

영업이익
656,580
608,591
534,388
32,547
41,759
(47,960)
1,825,905

(단위: 백만원)

전분기(3개월)
식품 및식품서비스
생명공학
신유통
엔터테인먼트 및 미디어
기타
연결조정
조정후 금액

총매출액
4,537,462
3,054,604
4,302,750
1,456,585
199,878
(2,659,778)
10,891,501

내부매출액
(803,539)
(1,026,746)
(463,987)
(206,707)
(158,799)
2,659,778
-

순매출액
3,733,923
2,027,858
3,838,763
1,249,878
41,079
-
10,891,501

영업이익
253,863
135,464
185,763
27,332
9,192
28,432
640,046

28. 보고기간 후 사건연결회사는 2023년 10월 이사회 결의에 의거, 바이오 사업 포트폴리오 고도화 및 경영 효율성 제고를 위해, CJ LATAM PARTICIPACOES LTDA 지분 100% 및 CJ SELECTA S.A. 발행주식의 10% 를 처분 결정하였습니다.

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 71 기 3분기말 2023.09.30 현재

제 70 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 천원)

제 71 기 3분기말

제 70 기말

자산

유동자산

56,243,916

228,230,188

현금및현금성자산

14,972,461

159,930,766

유동공정가치금융자산

25,000,000

25,000,000

기타유동금융자산

13,342,833

41,853,816

기타유동자산

2,928,622

1,445,606

비유동자산

3,218,001,977

3,121,943,662

공정가치금융자산

929,811

270,000

종속기업투자주식

3,058,183,622

2,958,183,625

관계기업투자주식

9,237,800

9,237,800

유형자산

55,517,144

47,984,128

무형자산

31,170,651

30,924,124

투자부동산

44,645,660

54,814,716

이연법인세자산

11,993,013

15,104,677

기타비유동금융자산

2,701,731

1,835,392

기타비유동자산

3,622,545

3,589,200

자산총계

3,274,245,893

3,350,173,850

부채

유동부채

227,185,641

235,316,061

단기차입금

100,000,000

200,000,000

유동장기사채

99,914,824

0

미지급법인세

0

1,539,651

기타유동금융부채

8,011,134

7,308,389

기타유동부채

19,259,683

26,468,021

비유동부채

200,288,710

286,090,875

사채

149,814,667

249,567,806

순확정급여부채

6,053,896

4,355,497

기타비유동부채

44,420,147

32,167,572

부채총계

427,474,351

521,406,936

자본

자본금

179,047,370

179,047,370

주식발행초과금

992,817,516

992,817,516

기타자본항목

(106,860,249)

(106,860,249)

이익잉여금

1,781,766,905

1,763,762,277

자본총계

2,846,771,542

2,828,766,914

부채와자본총계

3,274,245,893

3,350,173,850

4-2. 손익계산서

손익계산서

제 71 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 70 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 천원)

제 71 기 3분기

제 70 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

영업수익

37,503,831

182,662,433

36,157,208

179,298,568

배당금수익

7,778,249

96,284,543

7,504,825

97,702,957

로열티수익

28,292,774

82,125,999

27,047,493

76,795,315

기타수익

1,432,808

4,251,891

1,604,890

4,800,296

영업비용

(27,337,636)

(77,198,711)

(32,631,400)

(72,757,878)

영업이익

10,166,195

105,463,722

3,525,808

106,540,690

기타순손익

41,930

126,308

9,626

63,349

금융수익

4,319,269

6,598,064

466,122

1,314,922

금융비용

(1,404,312)

(5,819,423)

(2,205,540)

(6,485,800)

법인세비용차감전순이익

13,123,082

106,368,671

1,796,016

101,433,161

법인세비용

(1,508,517)

(4,404,955)

892,714

(2,589,269)

분기순이익

11,614,565

101,963,716

2,688,730

98,843,892

주당이익

보통주 기본주당이익 (단위 : 원)

277

2,970

79

2,945

보통주 희석주당이익 (단위 : 원)

277

2,970

79

2,945

우선주 기본주당이익 (단위 : 원)

290

3,008

92

2,983

우선주 희석주당이익 (단위 : 원)

290

3,008

92

2,983

신형우선주 기본주당이익 (단위 : 원)

277

2,970

79

2,945

신형우선주 희석주당이익 (단위 : 원)

277

2,970

79

2,945

4-3. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 71 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 70 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 천원)

제 71 기 3분기

제 70 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

분기순이익

11,614,565

101,963,716

2,688,730

98,843,892

기타포괄손익

0

(18,788)

0

0

당기손익으로 재분류되지 않는 항목

0

(18,788)

0

0

순확정급여부채의 재측정 요소

0

(18,788)

0

0

분기총포괄손익

11,614,565

101,944,928

2,688,730

98,843,892

4-4. 자본변동표

자본변동표

제 71 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 70 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 천원)

자본

자본금

주식발행초과금

기타자본항목

이익잉여금

자본 합계

2022.01.01 (기초자본)

179,047,370

992,817,516

(106,860,249)

1,735,723,632

2,800,728,269

분기순이익

0

0

0

98,843,892

98,843,892

기타포괄손익

순확정급여제도의 재측정 요소

0

0

0

0

0

연차배당

0

0

0

(77,234,118)

(77,234,118)

2022.09.30 (기말자본)

179,047,370

992,817,516

(106,860,249)

1,757,333,406

2,822,338,043

2023.01.01 (기초자본)

179,047,370

992,817,516

(106,860,249)

1,763,762,277

2,828,766,914

분기순이익

0

0

0

101,963,716

101,963,716

기타포괄손익

순확정급여제도의 재측정 요소

0

0

0

(18,788)

(18,788)

연차배당

0

0

0

(83,940,300)

(83,940,300)

2023.09.30 (기말자본)

179,047,370

992,817,516

(106,860,249)

1,781,766,905

2,846,771,542

4-5. 현금흐름표

현금흐름표

제 71 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 70 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 천원)

제 71 기 3분기

제 70 기 3분기

영업활동 현금흐름

139,501,283

109,220,956

영업으로부터 창출된 현금흐름

46,890,657

14,299,711

배당금의 수취

95,213,310

96,235,738

법인세 부담액

(2,602,684)

(1,314,493)

투자활동 현금흐름

(94,911,971)

(2,412,233)

기타유동금융자산의 순증감

0

29,000,000

공정가치금융자산의 취득

(400,000)

(331,165)

공정가치금융자산의 처분

3,848,729

1,269,725

종속기업투자주식의 취득

(99,999,997)

(172,132,004)

종속기업투자주식의 처분

0

150,000,000

관계기업투자주식의 취득

0

(9,237,800)

유형자산의 취득

(21,767)

(135,000)

무형자산의 취득

(949,499)

(1,287,202)

무형자산의 처분

574,545

0

기타비유동금융자산의 증가

(900,000)

(900,000)

기타비유동금융자산의 감소

33,660

33,660

이자의 수취

2,902,358

1,307,553

재무활동 현금흐름

(189,547,617)

(101,452,379)

단기차입금의 순증감

(100,000,000)

(20,000,000)

기타비유동금융부채의 증가

0

356

이자의 지급

(5,607,317)

(4,218,617)

배당금의 지급

(83,940,300)

(77,234,118)

현금및현금성자산의 증가(감소)

(144,958,305)

5,356,344

기초의 현금및현금성자산

159,930,766

11,551,189

분기말의 현금및현금성자산

14,972,461

16,907,533

4-6. 이익잉여금처분계산서

이익잉여금처분계산서

제 70 기
2022년 1월 1일 부터
제 69 기
2021년 1월 1일 부터

2022년 12월 31일 까지
2021년 12월 31일 까지

처분확정일
2023년 3월 29일
처분확정일
2022년 3월 29일

(단위 : 천원)

과 목
제 70 기
제 69 기

1. 미처분 이익잉여금

105,772,762

94,423,128

전기이월 미처분 이익잉여금
500,000

500,000

당기순이익
107,138,158

95,380,076

순확정급여부채의 재측정요소
(1,865,396)

(1,456,948)

2. 이익잉여금 처분액

105,272,762

93,923,128

임의적립금
21,332,462

16,689,011

배당금1. 현금배당주당배당금(률):보통주: 제70기 2,500원(50%) 제69기 2,300원(46%)우선주: 제70기 2,550원(51%) 제69기 2,350원(47%)신형우선주: 제70기 2,500원(50%) 제69기 2,300원(46%)
83,940,300

77,234,117

차기이월 미처분 이익잉여금

500,000

500,00

5. 재무제표 주석

제 71 기 3분기 2023년 9월 30일 현재

제 70 기 2022년 12월 31일 현재

CJ 주식회사

1. 일반사항

회사는 1953년에 자본금 2백만원으로 설립되어 1973년에 주식을 한국증권거래소에상장한 공개법인입니다.회사는 2007년 9월 1일을 기준일로 하여 투자사업부문과 제조사업부문을 인적분할하였습니다. 이로 인하여, 회사는 출자사업을 영위하는 지주회사로 전환하였습니다.

당분기말 현재 자본금은 179,047백만원이며, 이재현 등 주요 주주가 보통주 46.77%, 신형우선주 56.07%를 보유하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

회사의 요약분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

요약분기재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정 이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정 이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정 이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.2.3 종속기업회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치당분기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치

회사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.

4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

-
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

-
수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수 (수준 2)

-
자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

(1) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분

(단위: 천원)

구 분
당분기말

수준 1
수준 2
수준 3
합계

유동공정가치금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품
-
25,000,000
-
25,000,000

공정가치금융자산

당기손익-공정가치 측정 채무상품
-
-
929,811
929,811

(단위: 천원)

구 분
전기말

수준 1
수준 2
수준 3
합계

유동공정가치금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품
-
25,000,000
-
25,000,000

공정가치금융자산

당기손익-공정가치 측정 채무상품
-
-
270,000
270,000

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다.

4.4 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

기초 금액
270,000
2,146,346

당기손익인식액(*1)
259,811
(937,786)

취득(*2)
400,000
331,165

감자 및 처분(*2)
-
(1,269,725)

분기말 금액
929,811
270,000

(*1) 당분기 중 회사는 RAINE-PARTNERS FUND와 관련하여 공정가치금융자산평가이익 259백만원(전분기: 평가손실 938백만원)을 인식하였습니다. (*2) 당분기 중 회사는 티피넥스트젠펀드의 취득으로 인하여 장부금액 400백만원이 증가하였습니다. 전분기 중 회사는 RAINE-PARTNERS FUND의 취득으로 인하여 장부금액 61백만원이 증가, 감자로 인하여 1,270백만원이 감소하였습니다. 또한 전분기 중 회사는 티피넥스트젠펀드의 취득으로 인하여 장부금액 270백만원이 증가하였습니다.4.5 가치평가기법 및 투입변수

회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말

공정가치
수준
가치평가기법
투입변수
투입변수 범위

유동공정가치금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품
25,000,000
2
시장접근법
-
-

공정가치금융자산

당기손익-공정가치 측정 채무상품
929,811
3
순자산가치접근법
-
-

(단위: 천원)

구 분
전기말

공정가치
수준
가치평가기법
투입변수
투입변수 범위

유동공정가치금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품
25,000,000
2
시장접근법
-
-

공정가치금융자산

당기손익-공정가치 측정 채무상품
270,000
3
순자산가치접근법
-
-

4.6 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치의 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 회사의 재무부서는 공정가치 측정내역 및 결과에 대하여 회사의 경영진에게 매 분기 보고하고 있습니다.

5. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내역

(단위: 천원)

구 분

당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

미수금
13,235,258
-
41,328,944
-

미수수익
97,575
-
514,872
-

보증금
10,000
1,452
10,000
1,452

장기금융상품(*)
-
2,700,279
-
1,833,940

합 계
13,342,833
2,701,731
41,853,816
1,835,392

(*) 당분기말 및 전기말 현재 장기금융상품 중 5,000천원은 사용이 제한되어 있습니다.

6. 공정가치금융자산(1) 공정가치금융자산의 내역

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

당기손익-공정가치 측정 채무상품
-
929,811
-
270,000

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품
25,000,000
-
25,000,000
-

합 계
25,000,000
929,811
25,000,000
270,000

(2) 당기손익-공정가치 측정 지분상품의 상세 내역

(단위: 천원)

회 사 명
장부가액

당분기말
전기말

비상장

드림허브프로젝트금융투자(주)
-
-

합 계
-
-

(3) 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 상세 내역

(단위: 천원)

회 사 명
장부가액

당분기말
전기말

RAINE-PARTNERS FUND

259,811
-

티피넥스트젠펀드
670,000
270,000

합 계
929,811
270,000

(4) 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품의 상세 내역

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

후순위대출채권
25,000,000
25,000,000

7. 종속기업 및 관계기업 투자주식

(1) 종속기업 및 관계기업 투자주식의 상세 내역

(단위: 천원)

구 분
소재지
결산월
당분기말
전기말

의결권지분율(%)
장부금액
장부금액

(1) 종속기업

씨제이제일제당(주)(*1)
대한민국
12월
45.64
1,474,060,963
1,474,060,963

(주)씨제이이엔엠(*1)
대한민국
12월
42.39
759,126,175
759,126,175

씨제이푸드빌㈜
대한민국
12월
96.64
101,600,061
101,600,061

씨제이올리브네트웍스㈜
대한민국
12월
100.00
80,874,704
80,874,704

씨제이올리브영㈜
대한민국
12월
51.15
54,475,971
54,475,971

씨제이씨지브이(주)(*1)(*4)
대한민국
12월
33.60
522,470,118
422,470,121

씨제이프레시웨이(주)(*1)
대한민국
12월
47.11
43,038,582
43,038,582

씨제이인베스트먼트㈜
대한민국
12월
100.00
22,132,000
22,132,000

CJ JAPAN CORP.
일본
12월
100.00
405,048
405,048

소 계
3,058,183,622
2,958,183,625

(2) 공동기업 및 관계기업

(주)비마이프랜즈(*3)
대한민국
12월
9.50
9,237,800
9,237,800

소 계
9,237,800
9,237,800

합 계
3,067,421,422
2,967,421,425

(*1) 의결권 지분율이 과반수 이하이나, 회사의 지분율이 차상위 주주의 지분율보다 월등히 높고, 나머지 주주는 모두 소액주주로 넓게 분산되어 있으며, 과거 주주총회에서 지배기업의 지분율만으로도 의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있었던 상황 등을 감안하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(*2) 회사는 상기 종속기업 이외에 의결권지분을 소유하고 있지 않으나, 수익에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 활동을 지시할 수 있는 능력을 보유하고 있는 것으로 보아 케이브이엠 유한회사를 종속기업으로 분류하였습니다.

(*3) 회사는 전분기 중 비마이프랜즈 보통주 20,900주를 92억원에 취득하였습니다. 상기 투자주식은 지분율이 20% 미만이나, 다른 주주와의 약정에 의해 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*4) 회사는 당분기 중 종속기업인 씨제이씨지브이(주)가 실시한 유상증자에 참여하여 보통주 17,985,611주를 1,000억원에 취득하였습니다.

(2) 종속기업 및 관계기업 투자주식의 변동 내역

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

(1) 종속기업

기초 금액
2,958,183,625
2,936,051,621

취득
99,999,997
-

분기말 금액
3,058,183,622
2,936,051,621

(2) 관계기업

기초 금액
9,237,800
-

취득
-
9,237,800

분기말 금액
9,237,800
9,237,800

8. 유형자산

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

기초 금액
47,984,128
49,508,178

취득
21,767
135,000

투자부동산 대체
9,091,477
1,067,809

감가상각비
(1,580,228)
(2,041,728)

분기말 금액
55,517,144
48,669,259

9. 무형자산

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

기초 금액
30,924,124
30,480,123

취득
993,989
772,658

처분 및 폐기
(530,480)
(407,644)

상각
(216,982)
(297,128)

분기말 금액
31,170,651
30,548,009

10. 투자부동산

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

기초 금액
54,814,716
57,564,461

유형자산 대체
(9,091,477)
(1,067,809)

감가상각비
(1,077,579)
(1,260,910)

분기말 금액
44,645,660
55,235,742

11. 단기차입금

(단위: 천원)

구 분
차입처
연이자율(%)
금 액

당분기말
당분기말
전기말

일반대출
산업은행
-
-
150,000,000

일반대출
산업은행
4.54
50,000,000
50,000,000

CP
하나은행
3.96
30,000,000
-

CP
하이투자증권
4.01
20,000,000
-

합 계
100,000,000
200,000,000

12. 사채

(단위: 천원)

구 분
차입처
연이자율(%)
금 액

당분기말
당분기말
전기말

원화사채

제 158-1회 무보증공모사채
2024.2.08
1.24
100,000,000
100,000,000

제 158-2회 무보증공모사채
2026.2.10
1.57
150,000,000
150,000,000

사채할인발행차금
(270,509)
(432,194)

1년 이내 만기도래분(유동성대체)
(99,914,824)
-

합 계
149,814,667
249,567,806

13. 퇴직급여(1) 손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

당기근무원가
996,714
2,990,142
821,976
2,465,928

순이자원가
(473,523)
(1,420,570)
(220,439)
(661,317)

종업원급여에 포함된 총 비용
523,191
1,569,572
601,537
1,804,611

(2) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
62,527,457
58,848,361

사외적립자산의 공정가치
(56,473,561)
(54,492,864)

재무상태표상 부채
6,053,896
4,355,497

당분기말 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 4,796천원(전기말: 4,796천원)이 포함된 금액입니다.

14. 자본금 및 주식발행초과금

(1) 회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주의 금액: 5,000원)이며, 2023년 9월 30일 현재 회사가 발행한 보통주식, 우선주식, 신형우선주식의 수는 각각 29,176,998주, 2,260,223주와 4,226,512주입니다.당분기말 현재 회사가 발행하고 있는 우선주식 및 신형우선주식의 주요 내역은 다음과 같습니다.

구 분
우선주식

발행주식수
2,260,223주

의결권 유무
없음

우선기한
무기한

배당에 관한 사항
비누적적이며 보통주식보다 액면금액을 기준으로연 1%를 더 배당함.

최저배당률
없음

구 분
신형우선주식

발행주식수
4,226,512주

의결권 유무
없음.단, 사업연도 총회에서 신형우선주에 대하여 우선배당을 하지 않는다는 결의가 있을 경우 그 다음 총회부터 그 우선배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료 시까지 의결권이 있는 것으로 함

전환권 유무
발행 후 10년이 되는 날 보통주로 전환함.단, 존속기간 중 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 소정의 배당을완료할 때까지 그 기간을 연장함

배당에 관한 사항
누적적이며 액면금액을 기준으로 연 2%를 우선배당함.단, 보통주식의 배당율이 신형우선주식의 배당률을 초과하는 경우 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 단순 참가시켜 배당함

최저배당률
액면금액의 연 2%

(2) 회사는 회사의 설립ㆍ경영ㆍ해외영업 또는 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 임직원을 대상으로 주식선택권(총부여한도 : 발행주식총수의 15%)을 주주총회의 특별결의에 의하여 부여할 수 있습니다(발행주식총수의 100분의 10의 범위 안에서는 이사회의 결의로 부여가능함).(3) 회사는 2009년 중 보통주 자기주식 145,741주의 이익소각에 따라 보통주자본금이 보통주 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다.

(4) 납입자본금의 변동내역

(단위: 천원)

구 분
유통주식수(주)
자본금
주식발행초과금

보통주
우선주
신형우선주
합계
보통주
우선주
신형우선주
합계

전기초
27,058,457
2,259,103
4,213,380
33,530,940
146,613,695
11,301,115
21,132,560
179,047,370
992,817,516

전분기말
27,058,457
2,259,103
4,213,380
33,530,940
146,613,695
11,301,115
21,132,560
179,047,370
992,817,516

당기초
27,058,456
2,259,102
4,213,380
33,530,938
146,613,695
11,301,115
21,132,560
179,047,370
992,817,516

당분기말
27,058,456
2,259,102
4,213,380
33,530,938
146,613,695
11,301,115
21,132,560
179,047,370
992,817,516

15. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

고객과의 계약에서 생기는 수익
28,292,774
82,126,000
27,047,493
76,795,315

기타 원천으로부터의 수익: 배당 수익 및 임대 수익
9,211,057
100,536,433
9,109,715
102,503,253

합 계
37,503,831
182,662,433
36,157,208
179,298,568

16. 비용의 성격별 분류

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

급여
17,204,110
46,228,755
22,118,445
43,811,887

퇴직급여
523,191
1,569,572
601,537
1,804,611

복리후생비
868,998
2,357,168
710,460
1,863,648

감가상각비
491,071
1,580,228
685,479
2,041,728

투자부동산상각비
364,206
1,077,579
421,025
1,260,910

광고선전비
2,974,861
6,672,821
2,193,166
3,536,112

조사연구비
671,332
1,929,847
568,513
1,746,406

지급수수료
2,755,681
9,800,691
3,880,180
11,925,919

기타비용
1,484,186
5,982,050
1,452,595
4,766,657

합 계
27,337,636
77,198,711
32,631,400
72,757,878

17. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 연간 추정되는 법인세비용에서 세전이익을 적용한 평균 유효세율은 4.14%(전분기: 2.55%)입니다.18. 배당금2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 현금배당금 83,940백만원은 2023년4월중에 지급(전기 지급액: 77,234백만원) 되었습니다.

19. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 영업활동으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

법인세비용차감전순이익
106,368,671
101,433,160

조정항목

배당금수익
(96,284,543)
(97,702,957)

감가상각비
1,580,228
2,041,729

투자부동산감가상각비
1,077,579
1,260,910

퇴직급여
1,569,572
1,804,611

공정가치금융자산처분이익
(3,848,729)

공정가치금융자산평가이익
(259,811)
-

공정가치금융자산평가손실
-
937,786

이자수익
(2,485,061)
(1,296,412)

이자비용
5,364,673
4,344,961

기타
340,123
704,772

운전자본의 변동

기타유동금융자산
28,870,330
(10,256,181)

기타유동자산
(1,437,472)
(20,692,015)

기타비유동자산
(33,345)
-

기타유동금융부채
1,062,583
3,037,421

기타유동부채
(7,208,338)
15,538,517

기타비유동부채
12,252,577
13,143,409

퇴직급여의 지급
(38,380)
-

영업으로부터 창출된 현금
46,890,657
14,299,711

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

유형자산의 투자부동산 대체
(9,091,477)
(1,067,809)

20. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말 현재 회사는 하나은행과 한도액 10,000백만원(전기말: 15,000백만원)의 기업운전당좌대출약정을 맺고 있으며, 산업은행 외 4개 은행과 한도액 505,000백만원(전기말: 500,000백만원)의 일반대출약정을 맺고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 회사는 우리은행에 종업원의 자금대출 33백만원(전기말: 36백만원)에 대한 지급보증을 제공하고 있으며, 제공한 지급보증 한도액은 2,000백만원(전기말: 2,000백만원)입니다.(3) 당분기말 현재 회사는 종속기업인 CJ JAPAN CORP.에 8,391백만원(전기말 9,818백만원)을 한도로 지급보증을 제공하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 회사의 종속기업 중 씨제이씨지브이(주)는 유형자산관련 수익증권 2,100억원에 대하여 케이브이엠 유한회사와 수익권양수도계약을 체결하였습니다. 이와 관련하여 회사는 2023년 10월 2일부터 2개월의 기간 동안 케이브이엠 유한회사의 주주로부터 씨제이씨지브이(주)와 관련한 수익증권을 공정가치로 매수할 수 있는 권리가 있습니다.(5) 당분기말 현재 회사는 서울보증보험(주)에 부보금액 60백만원(전기말 : 60백만원)의 이행보증보험에 가입하고 있습니다.(6) 당분기말 현재 회사는 회사의 종속기업 중 씨제이씨지브이(주)가 발행한 신종자본증권 500억원을 보유하고 있습니다. 이와 관련하여 씨제이씨지브이(주)는 2022년 12월 30일로부터 2년내 씨제이씨지브이(주)가 정한 날 또는 2년이 경과한 날 및 그 이후의 각 이자지급일에 조기상환권을 행사할 수 있는 권리가 있습니다.

21. 특수관계자와의 거래

(1) 보고기간 종료일 현재 회사와 종속관계에 있는 회사의 현황은 다음과 같습니다.

구 분
회 사 명

국내
씨제이제일제당(주), 씨제이브리딩(주), 씨제이프레시웨이(주), (주)프레시원광주, (주)프레시원남서울, (주)프레시원중부, (주)프레시원강남, (주)프레시원동서울, (주)프레시원대구경북, 씨제이푸드빌(주), 어업회사법인 신의도천일염(주), (주)프레시원부산, 에프앤디인프라(주), (주)프레시플러스, (주)송림에프에스, 돈돈팜(주), 씨제이씨푸드(주), (주)원지, (주)코휘드, (주)씨제이이엔엠, (주)씨제이텔레닉스, 이앤씨인프라(주), (주)슈퍼레이스, 씨제이대한통운(주), 한국복합물류(주), 씨제이대한통운비엔디(주), 대한통운에스비(주), 중소벤처기업상생투자조합, 씨제이씨지브이(주), 씨제이포디플렉스(주), 보스포러스인베스트먼트(주), (주)메조미디어, (주)제이에스픽쳐스, (주)웨이크원, 에이오엠지(주), (주)씨제이라이브시티, 스튜디오드래곤(주), (주)화앤담픽쳐스, (주)문화창고, (주)케이피제이, TW13호 신수종 투자조합, 씨제이올리브네트웍스(주), 씨제이엠디원(주), 바이오헬스케어펀드, 삼해상사(주), 씨제이피드앤케어(주), 스마트바이오펀드, (주)하이어뮤직레코즈, (주)스튜디오테이크원, (주)아메바컬쳐, (주)디베이스앤, 스윙엔터테인먼트(주), (주)빌리프랩, 글로벌 혁신성장 펀드, (주)지티스트, (주)비이피씨탄젠트, 케이씨(KC)비바체 투자조합, (주)터치앤바이, (주)티빙, (주)다다엠앤씨, (주)아트웍스코리아, 씨제이올리브영(주),ICT융합펀드, 중소벤처기업상생펀드Ⅱ, 디아이웨어(주), 케이브이엠 유한회사, 에이치앤비혁신성장펀드1호, 스파크랩 프론티어랩스 제1호 펀드, (주)밀리언볼트, 씨제이바이오사이언스(주), 에이원에디터(주), 더하이스트제십구차(주), 에스씨인베스트먼트제일호(주), 글로벌혁신성장펀드Ⅱ, 씨제이웰케어(주), 티피넥스트젠펀드, 씨제이이엔엠 스튜디오스(주), (주)길픽쳐스, 씨제이인베스트먼트(주), 타임와이즈 농식품 벤처펀드, 타임와이즈글로벌콘텐츠투자조합, 스마트비대면펀드, TWI 농식품 상생투자조합, 뉴미디어테크펀드, 씨제이이노베이션펀드, 씨제이농식품벤처펀드,마그나 X 프레시웨이 시너지펀드, 신한-씨제이 기술혁신펀드

해외

CJ E&C MALAYSIA SDN. BHD., CJ SHENYANG FEED CO., LTD., CJ TIANJIN FEED CO., LTD., CJ HARBIN FEED CO., LTD., CJ QINGDAO FEED CO., LTD., CJ (BEIJING) FOOD CO., LTD, CJ QINGDAO FOODS CO., LTD., CJ LIAOCHENG BIOTECH CO., LTD., CJ NANJING FEED CO., LTD., CJ (SHENYANG) BIOTECH CO., LTD., CJ DCH GUANGDONG FROZEN FOOD CO., LTD., CJ (CHANGCHUN) FEED CO., LTD., CJ (LIAOCHENG) FEED CO., LTD., CJ FRESHWAY VIETNAM CO., LTD., CJ FRESHWAY AMERICA CORPORATION, PT CJ CHEILJEDANG LESTARI, CJ FRESHWAY QINGDAO CORPORATION, CJ NUTRACON PTY. LTD., CJ BIO MALAYSIA SDN. BHD., CJ CHEILJEDANG MEXICO, S.A. DE C.V., CJ TMI AMERICA CORP, PT CJ FEED MEDAN, BIBIGO INTERNATIONAL LLC, PT CJ FOOD LESTARI, CJ PHILIPPINES, INC., PT CHEILJEDANG INDONESIA, PT CHEILJEDANG SUPERFEED, PT CJ CHEILJEDANG FEED SEMARANG, PT CJ CHEILJEDANG FEED LAMPUNG, PT CJ FEED JOMBANG, PT AGROBIS PANCA EKATAMA, PT SUPER UNGGAS JAYA, CJ BIO RUS, CJ CHEILJEDANG FEED (CAMBODIA) CO., LTD., S.C.F-PNH CO., LTD., CJ VINA AGRI CO., LTD., CJ FOODS VIETNAM CO., LTD., TOUS LES JOURS INTERNATIONAL CORP., CJ FEED INDIA PRIVATE LTD., CJ BIO AMERICA INC., CJ KOREA EXPRESS MALAYSIA SDN. BHD, PT CJ LOGISTICS INDONESIA, EC DISTRIBUTION SDN BHD, CJ LOGISTICS PH CORP., CJ IMC CO., LTD., CJ GLS HONG KONG LIMITED, EC SERVICES ENTERPRISE SDN BHD, CJ GLS(C) SHANGHAI CO., LTD., CJ LOGISTICS MEXICO, S.A. DE C.V., CJ LOGISTICS EUROPE B.V., CJ LOGISTICS (THAILAND) CO., LTD., CJ KOREA EXPRESS FORWARDING MALAYSIA SDN. BHD, CJ KOREA EXPRESS SHENZHEN CO., LTD, CJ LOGISTICS RT MYANMAR CO., LTD., CJ KOREA EXPRESS QINGDAO CO., LTD, CJ KOREA EXPRESS VIETNAM CO.,LTD, CJ KOREA EXPRESS FREIGHT VIETNAM CO.,LTD, CJ LOGISTICS PH WAREHOUSING CORP., CJ KOREA EXPRESS INDIA PRIVATE LIMITED, CJ LOGISTICS HOLDINGS AMERICA CORPORATION, CJ LOGISTICS JAPAN CORPORATION, CJ KOREA EXPRESS TIANJIN CO., LTD, KOREA EXPRESS HONG KONG CO., LTD., KUMHO LOGISTICS(SHANGHAI) CO., LTD., KOREA EXPRESS SHANGHAI CO.,LTD, WATER PIPELINE WORKS LIMITED, CJ LOGISTICS EUROPE GMBH, CJ IMC VIETNAM INC., CJ BIO APAC., LTD. (구, CJ IMC THAILAND INC.), CJ OLIVE YOUNG (SHANGHAI) CORPORATION, CJ LOGISTICS MIDDLE EAST FZE, KX SMART CARGO HOLDINGS LIMITED, QINGDAO CJ SMART CARGO INTERNATIONAL SERVICES LTD., QINGDAO SMART CARGO BONDED LOGISTICS CO.,LTD, SHANGHAI SMART CARGO SUPPLY CHAIN MANAGEMENT CO.,LTD, PT CJ LOGISTICS SERVICE INDONESIA, CJ KOREA EXPRESS TIANTIAN TIANJIN CO.,LTD, CJ SC LOGISTICS (T) LIMITED, CJ LOGISTICS L.L.C., CJ IMC S.A. DE C.V., CJ SMART CARGO LOGISTICS SA(PTY) LTD, CJ LATAM PARTICIPACOES LTD, CJ ENTERTAINMENT JAPAN INC., CJ E&M TIANJIN CO., LTD., ROLEMODEL ENTERTAINMENT GROUP LIMITED, CJ E&M VIETNAM CO., LTD., SHANGHAI YIHEYA MEDIA CO., LTD., FUZHOU CGV CINEMA CO., LTD., CJ ENM HONG KONG LIMITED, YANJI CGV CINEMA CO., LTD., CJ CGV (SICHUAN) CINEMA CO., LTD., YUNNAN CGV CINEMA CO., LTD., GANZHOU CGV CINEMA CO., LTD., CGV (XIAN) CINEMA CO., LTD., CROWN JADE COMPANY PTE. LTD., CJ CGV (HUBEI) CINEMA CO., LTD., NEIMENGGU CGV CINEMA CO., LTD., DALIAN CGV CINEMA CO., LTD., HENAN CGV CINEMA CO., LTD., CGV (QINGDAO) CINEMA CO., LTD., CJ 4DPLEX AMERICA, INC., CJ 4DPLEX AMERICAS, LLC., CGV TIANHE (WUHAN) CINEMA CO., LTD., JIANGMEN CGV CINEMA CO., LTD., JIANGSU CGV CINEMA INVESTMENT CO., LTD., CGV (CHANGZHOU) CINEMA CO., LTD., YUYAO CGV CINEMA CO., LTD., CJ 4DX (BEIJING) CINEMA TECHNOLOGY CO., LTD., CGV (CHONGQING) CINEMA CO., LTD., CGV (CHENGDU) CINEMA CO., LTD., CGV (TIANJIN) CINEMA CO., LTD., CGV (HUAIAN) CINEMA CO., LTD., LIAONING CGV CINEMA CO., LTD., CGV (TANGSHAN) CINEMA CO., LTD., CGV ORSUN (WUHAN) CINEMA CO., LTD., WUHU CGV CINEMA CO., LTD., ZIBO CGV CINEMA CO., LTD., CGV(CHANGSHA) CINEMA CO., LTD., YANTAI CGV CINEMA CO., LTD., CGV (BEIJING) INTERNATIONAL CINEMA CO., LTD., CJ CGV(SHANGHAI) ENTERPRISE MANAGEMENT CO., LTD., UVD ENTERPRISE LTD., CJ CGV VIETNAM HOLDINGS CO., LTD, CJ CGV VIETNAM CO., LTD., CJ CGV (SHEN YANG) FILM INTERNATIONAL CINEPLEX CO., LTD., PANJIN CGV CINEMA CO., LTD.,CJ CGV (HARBIN) INTERNATIONAL CINEMA CO., LTD., CJ CGV AMERICA, INC., CJ CGV (SHANG HAI) FILM INTERNATIONAL CINEPLEX CO., LTD.,SHANGHAI C MEDIA CO., LTD., CJ CGV AMERICA LA, LLC., CGI HOLDINGS LIMITED, CJ ENM AMERICA, INC,CJ AMERICA INC., CJ FOODS MYANMAR CO., LTD., CJ FEED INGREDIENT VIETNAM CO., LTD., PT CJ CHEILJEDANG FEED KALIMANTAN, CJ EUROPE GMBH., COFEED FEEDMILL (CHANGCHUN) CO., LTD., COFEED FEEDMILL (TIANJIN) CO., LTD., COFEED FEEDMILL (QIQIHAER) CO., LTD., HEILONGJIANG JIUSAN COFEED FEEDMILL CO., LTD., COFEED FARM (FUYU) TECHNOLOGY CO., LTD., CJ RESEARCH CENTER LLC., CJ JAPAN CORP., CJ CAU TRE FOODS JOINT STOCK COMPANY,CJ CHINA, LTD., CJ VIETNAM COMPANY LIMITED, CJ GLOBAL HOLDINGS LTD., CMI HOLDINGS LIMITED, CJ DO BRAZIL IND. COM. PROD. ALIM. LTDA., CJ FOODVILLE USA, INC., CJ BAKERY VIETNAM CO., LTD., GUANGZHOU CGV CINEMA CO., LTD., ZUNYI CGV CINEMA CO., LTD., MARS ENTERTAINMENT GROUP INC., MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT INC., CGV (HAIKOU) CINEMA CO., LTD., PT GRAHA LAYAR PRIMA TBK., PT GRAHA LAYAR MITRA, CJ CHINA CONSULTING, LTD., CJ MAJOR ENTERTAINMENT CO., LTD., CJ BLUE CORPORATION, BLUE OCEAN COMMUNICATION ADVERTISING COMPANY LIMITED, BLUE LIGHT FILM COMPANY LIMITED, INDOCHINA LINK MARKETING AND COMMUNICATION COMPAMY LIMITED, TRUE CJ CREATIONS CO., LTD.,CJ ENTERTAINMENT AMERICA, LLC, CJ ENM JAPAN INC., CH HOLDINGS LIMITED,CJ KOREA EXPRESS (CHINA) INVESTMENT CO., LTD,CJ LOGISTICS CANADA CORPORATION, CJ SPEEDEX LOGISTICS CO.,LTD, CJ CENTURY LOGISTICS HOLDINGS BERHAD, CENTURY LOGISTICS SDN. BHD., CJ CENTURY LOGISTICS SDN. BHD., CJ CENTURY FORWARDING SDN. BHD., CJ CENTURY TECHNOLOGY SDN. BHD., CJ CENTURY PROCUREMENT SDN. BHD., CJ CENTURY DMS SDN. BHD., STOREWELL (M) SDN. BHD., CENTURY YES LOGISTICS (YICHUN) CO. LTD., CJ LOGISTICS ASIA PTE. LTD., LIAOCHENG LANTIAN COGENERATION PLANT CO., LTD., CJ SE ASIA PTE. LTD., CJ INTERNATIONAL TRADING CO., LTD., CJ RAVIOLLO RUS, CJ FEED MYANMAR CO., LTD., CJ-TEREOS SWEETENERS EUROPE SAS, CJ LIAOCHENG FOOD. CO., LTD., CJ SELECTA S.A., CJ MAINFROST FOODS GMBH, CJ FOODS AMERICA HOLDINGS CORP., SCHWAN'S COMPANY, SCHWAN'S CONSUMER BRANDS, INC., SCHWAN'S FOOD SERVICE, INC., SFC GLOBAL SUPPLY CHAIN, INC., SCHWAN'S SHARED SERVICES, LLC, SCHWAN'S MAMA ROSA’S LLC, SCHWAN'S NE FOODS, LLC, SCHWAN'S CONSUMER BRANDS EUROPE LIMITED, SCHWAN'S HOLDINGS GMBH, SCHWAN'S IP, LLC, SCHWAN'S CULINARY INITIATIVES, LLC, DRAYTON FOODS, LLC, SCHWAN'S CONSUMER BRANDS UK LIMITED, SMEDLEY STREET, LLC, CJ FOODS JAPAN CORPORATION, GYOZA KEIKAKU CO., LTD., CJ YOUTELL (HUNAN)BIOTECH CO.,LTD, CJ YOUTELL (SHANDONG)BIOTECH CO.,LTD., CJ FOODS ASIA HOLDINGS LIMITED, CJ FOODS AGRI JAPAN.,LTD, LOC TAN INVESTMENT COMPANY LIMITED, PT. CJ FOODVILLE BAKERY AND CAFE INDONESIA, CJ SMART CARGO HONG KONG LIMITED, CJ TRANSNATIONAL PHILIPPINES INC., CJ ICM FZCO, IBRAKOM CARGO LLC., CJ ICM SERVICES DWC LLC, CJ ICM (UK) LTD, CJ ICM TASHKENT MCHJ, IBRAKOM LOGISTICS SERVICES LTD. STI, AKALTIN LOGISTICS CENTER MCHJ QK, CABA & MISNAK, CJ ICM ITALIA S.R.L, CJ ICM LOGISTICS, CJ ICM LOGISTICS LLC, CJ ICM LOGISTICS GMBH, MISNAK TURKMENISTAN HOJALYK, CJ DARCL LOGISTICS LIMITED, TRANSRAIL LOGISTICS LIMITED, DARCL LOGISTICS NEPAL PRIVATE LIMITED, CJ KOREA EXPRESS SHENYANG CO.,LTD., CJ LOGISTICS WAREHOUSE(SHANGHAI) CO.,LTD., CJ SPEEDEX(HONGKONG) LOGISTICS CO.,LTD, CJ LOGISTICS HONG KONG HOLDINGS LIMITED, CJ GEMADEPT LOGISTICS HOLDINGS COMPANY LIMITED, CJ GEMADEPT SHIPPING HOLDINGS COMPANY LIMITED, GEMADEPT LOGISTICS ONE MEMBER COMPANY LIMITED, GEMADEPT HAI PHONG ONE MEMBER COMPANY LIMITED, GEMADEPT SHIPPING LIMITED COMPANY, GEMADEPT SHIPPING SINGAPORE PTE. LTD., GEMADEPT (MALAYSIA) SDN. BHD., MEKONG LOGISTICS COMPANY, GN TRANSPORTATION CORP.CJ SPEEDEX LOGISTICS CHENGDU CO.,LTD, CJ LOGISTICA DO BRASIL LTDA., CJ LOGISTICS AMERICA, LLC, DSC INTEGRATED LOGISTICS, LLC,CJ SMART CARGO NEPAL PVT.LTD., CJ ICM AUSTRIA GMBH, JL HOLDINGS (THAILAND) CO., LTD., JL TRANSPORT (THAILAND) CO., LTD., CJ SMART CARGO KENYA LIMITED, CJ SMART CARGO UGANDA-SMC LIMITED, CJ SMART CARGO ZAMBIA LIMITED, CJ SPEEDEX LOGISTICS DEQING CO.,LTD, CJ JWD LOGISTICS(THAILAND) CO., LTD., CJ ICM LOGISTICS SERVICES LTD.,SUNTRON INVESTMENTS LIMITED, CJ ICM LOGISTICS ESPANA, SL, CJ ICM LOGISTICS, LDA, CJ LOGISTICS EXPRESS MALAYSIA SDN. BHD., EXPEDITE LOGISTICS LIMITED, CGV (SHANGHAI) CINEMA CO., LTD., CGV (SUZHOU) CINEMA CO., LTD., CGV(NANCHANG) CINEMA CO., LTD, GUANGXI CGV CINEMA CO., LTD, SHANGHAI CJ CGV YONGTAI ROAD CINEMA CO.,LTD., CJ CGV JINGYAO SHANGHAI CINEMA CO., LTD., V PICTURES COMPANY LIMITED, CJ CGV JIUTING (SHANGHAI) CINEMA CO., LTD., SHANGHAI CJ CGV BEICAI CINEMA CO., LTD., CJ CGV TONG (SHANGHAI) CINEMA CO., LTD., CJ CGV MACAU CO., LTD., SHANGHAI CJ CGV NANXIANG CINEMA CO., LTD., CJ ENTERTAINMENT TURKEY, CJ HK ENTERTAINMENT CO., LTD., NNNY PRODUCTIONS LLC, H&S PRODUCTIONS, LLC, H&S PRODUCTIONS, CORP, LAPONE ENTERTAINMENT, PRESS PLAY PRODUCTIONS, LLC, STUDIO DRAGON INVESTMENTS, LLC, STUDIO DRAGON PRODUCTIONS LLC, CJ ENM INVESTMENTS AMERICA, LLC, STUDIO DRAGON INTERNATIONAL, INC., CJ GRAND, S.A. DE C.V., DAMUL TRADING PRIVATE LIMITED, DADA STUDIO VIETNAM CO., LTD., CJ OLIVENETWORKS VINA CO.,LTD, CJ OLIVEYOUNG AMERICA, INC, CJ E&C VIETNAM CO., LTD, PT CHEILJEDANG BIO INDONESIA, PT SINO CARGO INDONESIA, SHANGHAI SONGJIANG CJ CGV CINEMA CO., LTD, EZBIOME, INC., BATAVIA BIOSCIENCES B.V., BATAVIA HOLDINGS, INC., BATAVIA BIOSCIENCES INC., TAD RAYA OFFSHORE SDN. BHD., CJ ENM USA INC, CJ ENM USA HOLDINGS LLC, CJ ENM FIFTH SEASON, LLC, FIFTH SEASON, LLC, FIFTH SEASON STUDIOS, LLC, 272 PROJECTS, LLC, WOLF LIKE ME, LLC, NINE PERFECT STRANGERS, LLC,
ROAR PRODUCTIONS, LLC, LOST FLOWERS, LLC,
AMBULANCE PRODUCTIONS, LLC, BOOK CLUB 2, LLC, BEING MARY PRODUCTIONS, LLC, CASA HOGAR PRODUCTIONS, LLC, CHONDA MOVIE, LLC, LOST DAUGHTER PRODUCTIONS, LLC, MAYBE I DO PRODUCTIONS, LLC, MY BEST FRIENDS PRODUCTIONS, LLC, SECOND CHANCE, LLC, WYNCOTE FAMILY PRODUCTIONS, LLC, ANDERSON PROJECTS, LLC, FRIENDSGIVING, LLC, PRACTICAL CATS, LLC, GINGER TWEEL, LLC, THE EDDY PRODUCTIONS, LLC, MARINER PROJECTS, LLC, THREE V, LLC, FIFTH SEASON LIVE, LLC, FIFTH SEASON MUSIC RIGHTS, LLC, FIFTH SEASON UK, LTD., LOVE BETH, LLC, ANYTOWN, LLC, AUTEUR, LLC, BIRTH OF COOL, LLC, CHIEF OF WAR, LLC, CIRCE GODDESS, LLC, HEDY LAMARR, LLC, LADY IN THE LAKE, LLC, SEASHELL PRODUCTIONS, LLC, SEE SERIES, LLC, SEVERANCE, LLC, SLEEP WIZARD PRODUCTIONS, LLC, TOKYO ROCK, LLC, TRUTH BE TOLD, LLC, WOLF LIKE ME PRODUCTIONS PTY. LTD, NINE PERFECT STRANGERS PRODUCTIONS PTY. LTD, HEAR ME ROAR PRODUCTIONS PTY. LTD, LOST FLOWERS PRODUCTIONS PTY. LTD,
CONTENT SUPERBA, LLC,
TSC ENTERTAINMENT HOLDINGS LIMITED,
NORDIC DRAMA QUEENS AB, MOTIVE PICTURES LTD, CJ FOODS SALES UK, LTD, DREAMCHASER ENTERTAINMENT PTY LTD, STUDIO DRAGON JAPAN CO., LTD., HH D&S LLC,.PT CHEILJEDANG BIOMATERIALS INDONESIA, SHANGHAI CGV KAKA CULTURE MEDIA CO., LTD., SHANGHAI QINGPU CJ CGV CINEMA CO.,LTD., CHIEF OF WAR STUDIOS, LLC,FIFTH SEASON NZ LIMITED, BATAVIA BIOMANUFACTURING B.V., CJ FOODS PHILIPPINES CORP, CJ(SHANGHAI) COMESTIC CORPORATION,TSC ENTERTAINMENT LIMITED, ARTIS PICTURES LTD, TSC ENTERTAINMENT (ATB)LIMITED, RYU FILM CO., LTD, SHE RIDES D&S, LLC,ANNIVERSARY US PRODUCTIONS, LLC, FIRST BORN PRODUCTIONS, LLC, FRIENDSHIP PRODUCTIONS D&S, LLC,NONNAS PRODUCTIONS D&S, LLC, PROXY BIODES, LLC, THE LAST ANNIVERSARY PTY. LTD., LONGBOAT PICTURES LIMITED,FIFTH SEASON PRODUCTIONS AU PTY LTD

(2) 회사와 특수관계자와의 주요 거래 내역 및 채권ㆍ채무의 잔액

(단위: 천원)

구 분
회사명
당분기
전분기
당분기말
전기말

수익 등(*)
매입 등
수익 등(*)
매입 등
채권
채무
채권
채무

종속기업
씨제이제일제당(주)
24,844,222
2,431,815
26,228,852
2,077,438
4,161,214
1,032,664
21,932,318
1,582,472

씨제이프레시웨이(주)
7,773,705
405,478
6,878,076
404,905
1,076,227
98,322
910,091
35,996

씨제이푸드빌(주)
2,028,795
31,216
1,793,154
29,100
260,551
3,640
602,032
-

(주)씨제이이엔엠
8,111,150
1,030,000
8,463,435
620,047
963,755
1,050,254
1,878,801
172,153

씨제이대한통운(주)
25,670,471
882,218
26,483,954
600,735
23,360,880
38,345
32,613,514
37,728

씨제이씨지브이(주)
2,410,815
-
122,876
29,263
1,014,302
3,972
701,388
6,857

씨제이올리브네트웍스(주)
1,819,943
3,803,889
2,014,763
2,041,402
279,247
1,260,540
459,907
645,190

씨제이피드앤케어(주)
1,738,947
-
1,614,922
-
222,284
-
271,689
-

씨제이올리브영(주)
10,909,997
-
9,240,345
-
1,598,764
461,843
1,241,659
461,843

케이브이엠 유한회사
1,087,889
-
1,087,845
-
25,000,000
-
25,000,000
-

기타
989,467
989,457
700,747
925,457
97,615
126,460
167,553
112,905

소 계
87,385,401
9,574,073
84,628,969
6,728,347
58,034,839
4,076,040
85,778,952
3,055,144

기타특수관계자
기타
-
6,044
-
58,800
-
-
-
1,650

합 계
87,385,401
9,580,117
84,628,969
6,787,147
58,034,839
4,076,040
85,778,952
3,056,794

(*) 배당금수익은 제외된 금액입니다.(3) 회사와 특수관계자와의 자금 거래

(단위: 천원)

구 분
회사명
당분기
전분기

배당 수입
배당 지급
유상증자
배당 수입
배당 지급
자금회수
유상증자

종속기업
씨제이제일제당(주)
30,181,572
-
-
46,949,112
-
-
-

씨제이프레시웨이(주)
1,957,277
-
-
1,677,666
-
-
-

(주)씨제이이엔엠
-
-
-
18,453,597
-
-
-

씨제이올리브네트웍스(주)
9,890,166
-
-
9,890,166
-
-
-

씨제이올리브영(주)
51,065,117
-
-
15,397,074
-
-
-

씨제이씨지브이(주)
3,190,411
-
(99,999,997)
5,335,342
-
150,000,000
(150,000,004)

기타특수관계자
임원
-
40,013,765

-
35,867,182
-
-

합 계
96,284,543
40,013,765
(99,999,997)
97,702,957
35,867,182
150,000,000
(150,000,004)

(4) 주요 경영진에 대한 보상

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

단기급여
4,399,244
6,001,208

장기급여(*)
2,415,233
2,968,431

퇴직급여
395,370
263,580

합 계
7,209,847
9,233,219

(*) 장기급여에는 장기성과인센티브가 포함되어 있습니다. 장기성과인센티브는 임원의 장기 성과에 따라 지급됩니다.(5) 회사는 종속기업 중 일부 회사에 대하여 'CJ'브랜드 사용에 대하여 매출액의 일정비율을 브랜드 사용료로 수령하는 계약을 체결하고 있습니다.(6) 특수관계자에 대하여 제공한 보증내역

(단위: 천원)

지급보증받은회사
여신금융기관
보증기간
여신금액
보증금액
비고

당분기말
전기말
당분기말
전기말

CJ JAPAN CORP.
KEB하나은행 외 1
22.12.31~24.03.31
8,390,646
8,864,574
8,390,646
9,817,754
자금차입

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 사항

회사는 예측가능하고 안정적인 배당을 지급한다는 배당원칙을 바탕으로 매년 주당 배당금을 유지 또는 상향하고 있습니다. 회사는 2020년 12월 28일 개최한 이사회에서 '2020~2022 사업연도에 대한 배당정책 결정의 건'을 결의하였으며, 2020~2022 사업연도에 대해 별도재무제표 기준 당기순이익(일회성 비경상이익 제외)의 70% 이상 배당정책을 시행하였습니다. 추가로 회사는 2023년 2월 13일 개최한 이사회에서 '2023~2025 사업연도에 대한 배당정책 결정의 건'을 결의하였으며, 2023~2025 사업연도에 대해서도 별도재무제표 기준 당기순이익(일회성 비경상이익 제외)의 70% 이상 배당정책을 시행할 계획입니다.회사는 또한 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며, 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당율을 결정하고 있습니다. 회사는 2023년 3월 29일 개최한 제70기 정기주주총회에서 정관 변경의 건을 상정하여, 결산기 이익 배당기준일을 결산기일이 아닌 이사회에서 결정하도록 관련 규정을 정비하였습니다.

[씨제이주식회사 정관]제34조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. <개정 2023.3.29>

② 이익배당에 대하여는 이자를 지급하지 아니한다.

③ 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제32조 제5항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.

⑤ 본 회사는 이사회결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다. <신설 2023.3.29>

제34조의 2(분기배당) ① 본 회사는 사업년도 개시일로부터 3월, 6월 및 9월 말일의 주주에게 이사회 결의로써 금전으로 이익을 배당할 수 있다.

② 사업년도 개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 주식매수선택권의 행사, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부 사채의 신주인수권 행사로 인한 신주의 발행을 포함한다) 신주에 대한 분기배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전 영업년도 말에 발행된 것으로 본다. ③ 분기배당을 할 때에는 우선주식에 대하여도 보통주식과 동일한 배당률을 적용할수 있다.

제35조(배당금지급 청구권의 소멸시효)① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다.
[주요배당지표]

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제71기 3분기
제70기
제69기

주당액면가액(원)
5,000
5,000
5,000

(연결)당기순이익(백만원)
160,522
202,070
274,974

(별도)당기순이익(백만원)
101,964
107,138
95,380

(연결)주당순이익(원)
4,785
6,023
8,197

현금배당금총액(백만원)
-
83,940
77,234

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
41.5
28.1

현금배당수익률(%)
보통주
-
3.0
2.7

우선주
-
5.1
4.3

4우선주
-
3.4
3.2

주식배당수익률(%)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

4우선주
-
-
-

주당 현금배당금(원)
보통주
-
2,500
2,300

우선주
-
2,550
2,350

4우선주
-
2,500
2,300

주당 주식배당(주)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

4우선주
-
-
-

※ (연결)당기순이익은 연결당기순이익의 지배기업 소유주지분 귀속분입니다.※ (연결)주당순이익은 보통주 기본주당이익입니다. 기본주당이익 산출근거는 'III. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 중 '주당이익' 항목을 참조하시기 바랍니다.

[과거 배당 이력]

(단위: 회, %)

연속 배당횟수
평균 배당수익률

분기(중간)배당
결산배당
최근 3년간
최근 5년간

-
15
2.6
2.2

※ 평균 배당수익률은 보통주 기준으로 작성하였습니다.※ 최근 3년간은 2020 사업연도(제68기)부터 2022 사업연도(제70기)까지 기간이며, 최근 5년간은 2018사업연도(제66기)부터 2022 사업연도(제70기)까지 기간입니다.※ 2022 사업연도(제70기) 배당수익률은 상기 '주요 배당지표'를 참고하시기 바랍니다. (보통주 3.0%, 1우선주 5.1%, 4우선주 3.4%).

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

회사는 공시대상기간 중 지분증권의 발행 실적이 없습니다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 채무증권 발행실적

(기준일 :
2024년 01월 25일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급(평가기관)
만기일
상환여부
주관회사

씨제이(주)
회사채
공모
2021년 02월 10일
100,000
1.24%
AA-(NICE신용평가, 한국기업평가)
2024년 02월 08일
미상환
NH투자증권, KB증권

씨제이(주)
회사채
공모
2021년 02월 10일
150,000
1.57%
AA-(NICE신용평가, 한국기업평가)
2026년 02월 10일
미상환
NH투자증권, KB증권

씨제이(주)
기업어음증권
사모
2023년 01월 16일
10,000
3.60%
A1(한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가)
2023년 02월 15일
상환
KB증권

씨제이(주)
기업어음증권
사모
2023년 02월 15일
10,000
3.60%
A1(한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가)
2023년 03월 14일
상환
KB증권

씨제이(주)
기업어음증권
사모
2023년 03월 14일
10,000
3.72%
A1(한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가)
2023년 04월 14일
상환
KB증권

씨제이(주)
기업어음증권
사모
2023년 04월 26일
30,000
3.72%
A1(한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가)
2023년 05월 26일
상환
KB증권

씨제이(주)
기업어음증권
사모
2023년 05월 25일
30,000
3.84%
A1(한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가)
2023년 06월 23일
상환
KB증권

씨제이(주)
기업어음증권
사모
2023년 07월 10일
20,000
3.99%
A1(한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가)
2023년 08월 11일
상환
KB증권

씨제이(주)
기업어음증권
사모
2023년 08월 18일
20,000
4.01%
A1(한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가)
2023년 10월 20일
상환
하이투자증권

씨제이(주)
기업어음증권
사모
2023년 09월 05일
30,000
3.96%
A1(한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가)
2023년 10월 20일
상환
KB증권

씨제이(주)
기업어음증권
사모
2023년 10월 20일
30,000
4.21%
A1(한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가)
2023년 12월 22일
상환
KB증권

씨제이제일제당(주)
기업어음증권
사모
2023년 01월 09일
5,000
3.11%
A1(한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가)
2023년 01월 13일
상환
다올투자증권

씨제이제일제당(주)
기업어음증권
사모
2023년 01월 09일
5,000
3.11%
A1(한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가)
2023년 01월 13일
상환
다올투자증권

씨제이제일제당(주)
기업어음증권
사모
2023년 01월 10일
10,000
3.16%
A1(한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가)
2023년 01월 20일
상환
KB증권

씨제이제일제당(주)
기업어음증권
사모
2023년 01월 10일
10,000
3.16%
A1(한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가)
2023년 01월 20일
상환
KB증권

씨제이제일제당(주)
기업어음증권
사모
2023년 01월 10일
10,000
3.16%
A1(한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가)
2023년 01월 20일
상환
KB증권

씨제이제일제당(주)
기업어음증권
사모
2023년 01월 10일
5,000
3.16%
A1(한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가)
2023년 01월 20일
상환
KB증권

씨제이제일제당(주)
기업어음증권
사모
2023년 01월 10일
5,000
3.16%
A1(한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가)
2023년 01월 20일
상환
KB증권

씨제이제일제당(주)
기업어음증권
사모
2023년 01월 10일
5,000
3.16%
A1(한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가)
2023년 01월 20일
상환
KB증권

씨제이제일제당(주)
기업어음증권
사모
2023년 01월 10일
5,000
3.16%
A1(한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가)
2023년 01월 20일
상환
KB증권

씨제이제일제당(주)
기업어음증권
사모
2023년 01월 10일
5,000
3.16%
A1(한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가)
2023년 01월 20일
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2023년 09월 13일
상환
신한은행

씨제이제일제당(주)
기업어음증권
사모
2023년 06월 13일
10,000
4.50%
A1(한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가)
2023년 09월 13일
상환
신한은행

씨제이제일제당(주)
기업어음증권
사모
2023년 06월 13일
5,000
4.50%
A1(한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가)
2023년 09월 13일
상환
신한은행

씨제이제일제당(주)
기업어음증권
사모
2023년 06월 13일
5,000
4.50%
A1(한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가)
2023년 09월 13일
상환
신한은행

씨제이제일제당(주)
기업어음증권
사모
2023년 06월 13일
5,000
4.50%
A1(한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가)
2023년 09월 13일
상환
신한은행

씨제이제일제당(주)
기업어음증권
사모
2023년 06월 13일
5,000
4.50%
A1(한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가)
2023년 09월 13일
상환
신한은행

씨제이제일제당(주)
기업어음증권
사모
2023년 06월 13일
5,000
4.50%
A1(한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가)
2023년 09월 13일
상환
신한은행

씨제이제일제당(주)
기업어음증권
사모
2023년 06월 13일
5,000
4.50%
A1(한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가)
2023년 09월 13일
상환
신한은행

씨제이제일제당(주)
기업어음증권
사모
2023년 06월 13일
5,000
4.50%
A1(한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가)
2023년 09월 13일
상환
신한은행

씨제이제일제당(주)
기업어음증권
사모
2023년 06월 13일
5,000
4.50%
A1(한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가)
2023년 09월 13일
상환
신한은행

씨제이제일제당(주)
기업어음증권
사모
2023년 06월 13일
5,000
4.50%
A1(한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가)
2023년 09월 13일
상환
신한은행

씨제이제일제당(주)
기업어음증권
사모
2023년 06월 13일
5,000
4.50%
A1(한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가)
2023년 09월 13일
상환
신한은행

씨제이제일제당(주)
기업어음증권
사모
2023년 06월 13일
5,000
4.50%
A1(한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가)
2023년 09월 13일
상환
신한은행

씨제이제일제당(주)
기업어음증권
사모
2023년 06월 13일
5,000
4.50%
A1(한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가)
2023년 09월 13일
상환
신한은행

씨제이제일제당(주)
기업어음증권
사모
2023년 06월 13일
5,000
4.50%
A1(한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가)
2023년 09월 13일
상환
신한은행

씨제이제일제당(주)
기업어음증권
사모
2023년 06월 13일
5,000
4.50%
A1(한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가)
2023년 09월 13일
상환
신한은행

씨제이제일제당(주)
기업어음증권
사모
2023년 06월 13일
5,000
4.50%
A1(한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가)
2023년 09월 13일
상환
신한은행

씨제이제일제당(주)
기업어음증권
사모
2023년 06월 13일
5,000
4.50%
A1(한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가)
2023년 09월 13일
상환
신한은행

씨제이제일제당(주)
기업어음증권
사모
2023년 06월 13일
5,000
4.50%
A1(한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가)
2023년 09월 13일
상환
신한은행

씨제이제일제당(주)
기업어음증권
사모
2023년 06월 13일
5,000
4.50%
A1(한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가)
2023년 09월 13일
상환
신한은행

씨제이제일제당(주)
기업어음증권
사모
2023년 06월 13일
5,000
4.50%
A1(한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가)
2023년 09월 13일
상환
신한은행

씨제이제일제당(주)
기업어음증권
사모
2023년 06월 13일
5,000
4.50%
A1(한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가)
2023년 09월 13일
상환
신한은행

씨제이제일제당(주)
기업어음증권
사모
2023년 09월 13일
10,000
4.48%
A1(한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가)
2023년 12월 13일
상환
신한은행

씨제이제일제당(주)
기업어음증권
사모
2023년 09월 13일
10,000
4.48%
A1(한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가)
2023년 12월 13일
상환
신한은행

씨제이제일제당(주)
기업어음증권
사모
2023년 09월 13일
10,000
4.48%
A1(한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가)
2023년 12월 13일
상환
신한은행

씨제이제일제당(주)
기업어음증권
사모
2023년 09월 13일
10,000
4.48%
A1(한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가)
2023년 12월 13일
상환
신한은행

씨제이제일제당(주)
기업어음증권
사모
2023년 09월 13일
10,000
4.48%
A1(한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가)
2023년 12월 13일
상환
신한은행

씨제이제일제당(주)
기업어음증권
사모
2023년 09월 13일
10,000
4.48%
A1(한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가)
2023년 12월 13일
상환
신한은행

씨제이제일제당(주)
기업어음증권
사모
2023년 09월 13일
10,000
4.48%
A1(한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가)
2023년 12월 13일
상환
신한은행

씨제이제일제당(주)
기업어음증권
사모
2023년 09월 13일
10,000
4.48%
A1(한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가)
2023년 12월 13일
상환
신한은행

씨제이제일제당(주)
기업어음증권
사모
2023년 09월 13일
10,000
4.48%
A1(한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가)
2023년 12월 13일
상환
신한은행

씨제이제일제당(주)
기업어음증권
사모
2023년 09월 13일
10,000
4.48%
A1(한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가)
2023년 12월 13일
상환
신한은행

씨제이제일제당(주)
기업어음증권
사모
2023년 09월 13일
10,000
4.48%
A1(한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가)
2023년 12월 13일
상환
신한은행

씨제이제일제당(주)
기업어음증권
사모
2023년 09월 13일
5,000
4.48%
A1(한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가)
2023년 12월 13일
상환
신한은행

씨제이제일제당(주)
기업어음증권
사모
2023년 09월 13일
5,000
4.48%
A1(한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가)
2023년 12월 13일
상환
신한은행

씨제이제일제당(주)
기업어음증권
사모
2023년 09월 13일
5,000
4.48%
A1(한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가)
2023년 12월 13일
상환
신한은행

씨제이제일제당(주)
기업어음증권
사모
2023년 09월 13일
5,000
4.48%
A1(한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가)
2023년 12월 13일
상환
신한은행

씨제이제일제당(주)
기업어음증권
사모
2023년 09월 13일
5,000
4.48%
A1(한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가)
2023년 12월 13일
상환
신한은행

씨제이제일제당(주)
기업어음증권
사모
2023년 09월 13일
5,000
4.48%
A1(한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가)
2023년 12월 13일
상환
신한은행

씨제이제일제당(주)
기업어음증권
사모
2023년 09월 13일
5,000
4.48%
A1(한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가)
2023년 12월 13일
상환
신한은행

씨제이제일제당(주)
기업어음증권
사모
2023년 09월 13일
5,000
4.48%
A1(한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가)
2023년 12월 13일
상환
신한은행

씨제이제일제당(주)
기업어음증권
사모
2023년 09월 13일
5,000
4.48%
A1(한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가)
2023년 12월 13일
상환
신한은행

씨제이제일제당(주)
기업어음증권
사모
2023년 09월 13일
5,000
4.48%
A1(한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가)
2023년 12월 13일
상환
신한은행

씨제이제일제당(주)
기업어음증권
사모
2023년 09월 13일
5,000
4.48%
A1(한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가)
2023년 12월 13일
상환
신한은행

씨제이제일제당(주)
기업어음증권
사모
2023년 09월 13일
5,000
4.48%
A1(한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가)
2023년 12월 13일
상환
신한은행

씨제이제일제당(주)
기업어음증권
사모
2023년 09월 13일
5,000
4.48%
A1(한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가)
2023년 12월 13일
상환
신한은행

씨제이제일제당(주)
기업어음증권
사모
2023년 09월 13일
5,000
4.48%
A1(한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가)
2023년 12월 13일
상환
신한은행

씨제이제일제당(주)
기업어음증권
사모
2023년 09월 13일
5,000
4.48%
A1(한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가)
2023년 12월 13일
상환
신한은행

씨제이제일제당(주)
기업어음증권
사모
2023년 09월 13일
5,000
4.48%
A1(한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가)
2023년 12월 13일
상환
신한은행

씨제이제일제당(주)
기업어음증권
사모
2023년 09월 13일
5,000
4.48%
A1(한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가)
2023년 12월 13일
상환
신한은행

씨제이제일제당(주)
기업어음증권
사모
2023년 09월 13일
5,000
4.48%
A1(한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가)
2023년 12월 13일
상환
신한은행

씨제이제일제당(주)
회사채
공모
2016년 02월 26일
50,000
2.12%
AA(한국기업평가, 한국신용평가)
2023년 02월 26일
상환
NH투자증권, KB증권

씨제이제일제당(주)
회사채
공모
2016년 02월 26일
120,000
2.63%
AA(한국기업평가, 한국신용평가)
2026년 02월 26일
미상환
NH투자증권, KB증권

씨제이제일제당(주)
회사채
공모
2017년 03월 02일
50,000
2.47%
AA(한국기업평가, 한국신용평가)
2024년 03월 02일
미상환
NH투자증권, 신한금융투자

씨제이제일제당(주)
회사채
사모
2018년 12월 18일
40,000
2.79%
AA(NICE신용평가)
2028년 12월 18일
미상환
KB증권, IBK증권

씨제이제일제당(주)
회사채
사모
2018년 12월 18일
60,000
3.14%
AA(NICE신용평가)
2033년 12월 18일
미상환
KB증권, IBK증권

씨제이제일제당(주)
회사채
공모
2019년 01월 15일
240,000
2.26%
AA(한국신용평가, NICE신용평가)
2024년 01월 15일
상환
NH투자증권, 신한금융투자, 한화증권

씨제이제일제당(주)
회사채
공모
2019년 01월 15일
100,000
2.45%
AA(한국신용평가, NICE신용평가)
2026년 01월 15일
미상환
NH투자증권, 신한금융투자, 한화증권

씨제이제일제당(주)
회사채
공모
2019년 01월 15일
110,000
2.65%
AA(한국신용평가, NICE신용평가)
2029년 01월 15일
미상환
NH투자증권, 신한금융투자, 한화증권

씨제이제일제당(주)
회사채
사모
2019년 07월 17일
38,682
1.83%
-
2024년 07월 11일
미상환
MUFG

씨제이제일제당(주)
회사채
사모
2019년 07월 25일
116,046
1.73%
-
2024년 07월 22일
미상환
MUFG

씨제이제일제당(주)
회사채
사모
2022년 01월 20일
257,880
2.48%
-
2025년 01월 17일
미상환
SMBC

씨제이제일제당(주)
회사채
공모
2021년 04월 27일
150,000
1.43%
AA(한국기업평가, 한국신용평가)
2024년 04월 26일
미상환
KB증권, 삼성증권

씨제이제일제당(주)
회사채
공모
2021년 04월 27일
110,000
1.85%
AA(한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가)
2026년 04월 27일
미상환
KB증권, 삼성증권

씨제이제일제당(주)
회사채
공모
2021년 04월 27일
30,000
2.14%
AA(한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가)
2028년 04월 27일
미상환
KB증권, 삼성증권

씨제이제일제당(주)
회사채
공모
2021년 09월 14일
160,000
1.92%
AA(한국기업평가, 한국신용평가)
2024년 09월 13일
미상환
NH투자증권, 키움증권

씨제이제일제당(주)
회사채
공모
2021년 09월 14일
150,000
2.11%
AA(한국신용평가, NICE신용평가)
2026년 09월 14일
미상환
NH투자증권, 키움증권

씨제이제일제당(주) (주1)
회사채(사회적채권)
공모
2021년 09월 14일
60,000
2.37%
AA(한국기업평가, NICE신용평가)
2031년 09월 12일
미상환
NH투자증권, 키움증권

씨제이제일제당(주)
회사채
공모
2022년 01월 26일
240,000
2.68%
AA(한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가)
2025년 01월 24일
미상환
NH투자증권, 키움증권, 삼성증권, 한국투자증권

씨제이제일제당(주)
회사채
공모
2022년 01월 26일
180,000
2.80%
AA(한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가)
2027년 01월 26일
미상환
NH투자증권, 키움증권, 삼성증권, 한국투자증권

씨제이제일제당(주)
회사채
공모
2022년 01월 26일
110,000
2.90%
AA(한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가)
2032년 01월 26일
미상환
NH투자증권, 키움증권, 삼성증권, 한국투자증권

씨제이제일제당(주)
회사채
공모
2022년 10월 05일
125,000
5.08%
AA(한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가)
2025년 10월 02일
미상환
KB증권, 한국투자증권

씨제이제일제당(주)
회사채
공모
2023년 02월 13일
200,000
3.64%
AA(한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가)
2026년 02월 13일
미상환
NH투자증권, KB증권, 삼성증권, 한국투자증권, 미래에셋증권

씨제이제일제당(주)
회사채
공모
2023년 02월 13일
200,000
3.77%
AA(한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가)
2028년 02월 11일
미상환
NH투자증권, KB증권, 삼성증권, 한국투자증권, 미래에셋증권

씨제이제일제당(주)
회사채
공모
2024년 01월 22일
430,000
3.86%
AA(한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가)
2027년 01월 22일
미상환
NH투자증권, KB증권, 삼성증권, 키움증권, SK증권

씨제이제일제당(주)
회사채
공모
2024년 01월 22일
170,000
3.95%
AA(한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가)
2027년 01월 22일
미상환
NH투자증권, KB증권, 삼성증권, 키움증권, SK증권

씨제이제일제당(주)
기업어음증권
사모
2024년 01월 15일
10,000
3.60%
A1(한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가)
2024년 01월 22일
상환
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씨제이제일제당(주)
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2024년 01월 15일
10,000
3.60%
A1(한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가)
2024년 01월 22일
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씨제이제일제당(주)
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2024년 01월 15일
10,000
3.60%
A1(한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가)
2024년 01월 22일
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3.59%
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2024년 01월 22일
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2024년 01월 22일
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디에스

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2024년 01월 15일
10,000
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10,000
3.59%
A1(한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가)
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2024년 01월 15일
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디에스

씨제이제일제당(주)
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사모
2024년 01월 15일
10,000
3.60%
A1(한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가)
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다올

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2024년 01월 15일
10,000
3.60%
A1(한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가)
2024년 01월 22일
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다올

씨제이제일제당(주)
기업어음증권
사모
2024년 01월 15일
10,000
3.60%
A1(한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가)
2024년 01월 22일
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다올

씨제이제일제당(주)
기업어음증권
사모
2024년 01월 15일
10,000
3.60%
A1(한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가)
2024년 01월 22일
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다올

씨제이제일제당(주)
기업어음증권
사모
2024년 01월 15일
10,000
3.60%
A1(한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가)
2024년 01월 22일
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다올

씨제이제일제당(주)
기업어음증권
사모
2024년 01월 15일
10,000
3.60%
A1(한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가)
2024년 01월 22일
상환
다올

씨제이바이오사이언스
회사채
사모
2020년 09월 02일
30,000
2.00%
-
2025년 09월 02일
상환
-

CJ씨푸드
회사채
사모
2020년 11월 26일
20,000
2.50%
A-(한국기업평가)
2023년 11월 26일
상환
국민은행

삼해상사㈜
기업어음증권
사모
2023년 01월 02일
5,000
6.50%

2023년 02월 28일
상환
우리종합금융

CJ Bio America Inc.
회사채
공모
2012년 04월 18일
283,668
1.87%
-
2041년 12월 01일
미상환
BOA

PT CJ Indonesia
신종자본증권
사모
2017년 04월 19일
200,000
3.97%
-
2047년 04월 19일
상환
NH투자증권, 키움증권

Schwan's Company
회사채
사모
2018년 10월 25일
103,152
6.35%
-
2028년 10월 25일
미상환
BOA

Schwan's Company
회사채
사모
2019년 07월 26일
64,470
6.35%
-
2029년 07월 26일
미상환
BOA

PT CJ Feed & care Indonesia
신종자본증권
사모
2020년 09월 18일
180,000
3.61%

2050년 09월 18일
미상환
NH투자증권, 키움증권

CJ CAU TRE FOODS JOINT STOCK COMPANY
신종자본증권
사모
2019년 09월 30일
100,000
3.58%
-
2049년 09월 30일
미상환
신한금융투자

CJ CHINA, LTD.
신종자본증권
사모
2022년 04월 18일
200,000
4.70%
-
2052년 05월 18일
미상환
NH투자증권, 키움증권

CJ CHINA, LTD.
신종자본증권
사모
2019년 12월 03일
200,000
3.48%
-
2049년 12월 03일
미상환
NH투자증권, 미래에셋증권

씨제이대한통운(주)
기업어음증권
사모
2022년 11월 08일
10,000
5.11%
A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가)
2023년 02월 08일
상환
SK증권

씨제이대한통운(주)
기업어음증권
사모
2022년 12월 08일
35,000
5.46%
A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가)
2023년 03월 08일
상환
키움증권

씨제이대한통운(주)
기업어음증권
사모
2022년 12월 08일
35,000
5.46%
A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가)
2023년 03월 08일
상환
키움증권

씨제이대한통운(주)
기업어음증권
사모
2023년 01월 05일
5,000
3.72%
A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가)
2023년 02월 06일
상환
SK증권

씨제이대한통운(주)
기업어음증권
사모
2023년 01월 05일
5,000
3.72%
A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가)
2023년 02월 06일
상환
SK증권

씨제이대한통운(주)
기업어음증권
사모
2023년 01월 05일
5,000
3.72%
A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가)
2023년 02월 06일
상환
SK증권

씨제이대한통운(주)
기업어음증권
사모
2023년 01월 05일
5,000
3.72%
A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가)
2023년 02월 06일
상환
SK증권

씨제이대한통운(주)
기업어음증권
사모
2023년 01월 05일
5,000
3.72%
A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가)
2023년 02월 06일
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SK증권

씨제이대한통운(주)
기업어음증권
사모
2023년 01월 05일
5,000
3.72%
A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가)
2023년 02월 06일
상환
SK증권

씨제이대한통운(주)
기업어음증권
사모
2023년 01월 05일
5,000
3.72%
A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가)
2023년 02월 06일
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SK증권

씨제이대한통운(주)
기업어음증권
사모
2023년 01월 05일
5,000
3.72%
A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가)
2023년 02월 06일
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씨제이대한통운(주)
기업어음증권
사모
2023년 01월 05일
5,000
3.72%
A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가)
2023년 02월 06일
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씨제이대한통운(주)
기업어음증권
사모
2023년 01월 05일
5,000
3.72%
A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가)
2023년 02월 06일
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씨제이대한통운(주)
기업어음증권
사모
2023년 01월 05일
5,000
3.72%
A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가)
2023년 02월 06일
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씨제이대한통운(주)
기업어음증권
사모
2023년 01월 05일
5,000
3.72%
A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가)
2023년 02월 06일
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씨제이대한통운(주)
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사모
2023년 01월 05일
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3.72%
A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가)
2023년 02월 06일
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씨제이대한통운(주)
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2023년 01월 05일
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2023년 02월 06일
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사모
2023년 01월 09일
5,000
3.57%
A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가)
2023년 01월 31일
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씨제이대한통운(주)
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2023년 01월 09일
5,000
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씨제이대한통운(주)
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2023년 01월 09일
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2023년 01월 09일
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3.57%
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2023년 01월 31일
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2023년 01월 09일
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3.57%
A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가)
2023년 01월 31일
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2023년 01월 09일
5,000
3.57%
A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가)
2023년 01월 31일
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씨제이대한통운(주)
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사모
2023년 01월 09일
5,000
3.57%
A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가)
2023년 01월 31일
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씨제이대한통운(주)
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2023년 01월 09일
5,000
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A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가)
2023년 01월 31일
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2023년 01월 31일
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씨제이대한통운(주)
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2023년 01월 09일
5,000
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2023년 01월 31일
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2023년 01월 09일
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2023년 01월 12일
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2023년 02월 10일
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2023년 02월 15일
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씨제이대한통운(주)
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2023년 02월 06일
5,000
3.42%
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2023년 02월 15일
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3.42%
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2023년 02월 15일
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2023년 02월 06일
5,000
3.42%
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2023년 02월 15일
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2023년 02월 06일
5,000
3.42%
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2023년 02월 15일
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2023년 02월 06일
5,000
3.42%
A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가)
2023년 02월 15일
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씨제이대한통운(주)
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사모
2023년 02월 09일
5,000
3.55%
A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가)
2023년 02월 15일
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씨제이대한통운(주)
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2023년 02월 09일
5,000
3.55%
A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가)
2023년 02월 15일
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씨제이대한통운(주)
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사모
2023년 02월 09일
5,000
3.55%
A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가)
2023년 02월 15일
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씨제이대한통운(주)
기업어음증권
사모
2023년 02월 09일
5,000
3.55%
A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가)
2023년 02월 15일
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씨제이대한통운(주)
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사모
2023년 10월 19일
5,000
4.62%
A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가)
2024년 01월 19일
상환
신한은행

씨제이대한통운(주)
기업어음증권
사모
2023년 10월 19일
5,000
4.62%
A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가)
2024년 01월 19일
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신한은행

씨제이대한통운(주)
기업어음증권
사모
2023년 10월 19일
5,000
4.62%
A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가)
2024년 01월 19일
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2024년 01월 19일
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2024년 01월 19일
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신한은행

씨제이대한통운(주)
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사모
2023년 10월 19일
5,000
4.62%
A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가)
2024년 01월 19일
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신한은행

씨제이대한통운(주)
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2023년 10월 19일
5,000
4.62%
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2024년 01월 19일
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씨제이대한통운(주)
기업어음증권
사모
2023년 11월 16일
10,000
4.44%
A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가)
2023년 12월 29일
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씨제이대한통운(주)
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2023년 11월 16일
10,000
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2023년 12월 29일
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신한은행

씨제이대한통운(주)
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2023년 11월 16일
10,000
4.44%
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2023년 12월 29일
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2023년 11월 16일
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2023년 12월 29일
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사모
2023년 11월 16일
10,000
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2023년 12월 29일
상환
신한은행

씨제이대한통운(주)
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사모
2023년 11월 16일
5,000
4.44%
A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가)
2023년 12월 29일
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신한은행

씨제이대한통운(주)
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사모
2023년 11월 16일
5,000
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2023년 12월 29일
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신한은행

씨제이대한통운(주)
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사모
2023년 11월 16일
5,000
4.44%
A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가)
2023년 12월 29일
상환
신한은행

씨제이대한통운(주)
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사모
2023년 11월 16일
5,000
4.44%
A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가)
2023년 12월 29일
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씨제이대한통운(주)
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사모
2023년 11월 16일
5,000
4.44%
A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가)
2023년 12월 29일
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신한은행

씨제이대한통운(주)
기업어음증권
사모
2023년 11월 16일
5,000
4.44%
A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가)
2023년 12월 29일
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신한은행

씨제이대한통운(주)
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사모
2023년 11월 16일
5,000
4.44%
A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가)
2023년 12월 29일
상환
신한은행

씨제이대한통운(주)
기업어음증권
사모
2023년 11월 16일
5,000
4.44%
A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가)
2023년 12월 29일
상환
신한은행

씨제이대한통운(주)
기업어음증권
사모
2023년 11월 16일
5,000
4.44%
A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가)
2023년 12월 29일
상환
신한은행

씨제이대한통운(주)
기업어음증권
사모
2023년 11월 16일
5,000
4.44%
A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가)
2023년 12월 29일
상환
신한은행

씨제이대한통운(주)
기업어음증권
사모
2024년 01월 02일
10,000
4.44%
A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가)
2024년 02월 16일
미상환
신한은행

씨제이대한통운(주)
기업어음증권
사모
2024년 01월 02일
10,000
4.44%
A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가)
2024년 02월 16일
미상환
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씨제이대한통운(주)
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사모
2024년 01월 02일
10,000
4.44%
A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가)
2024년 02월 16일
미상환
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씨제이대한통운(주)
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사모
2024년 01월 02일
10,000
4.44%
A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가)
2024년 02월 16일
미상환
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씨제이대한통운(주)
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사모
2024년 01월 02일
10,000
4.44%
A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가)
2024년 02월 16일
미상환
신한은행

씨제이대한통운(주)
기업어음증권
사모
2024년 01월 02일
5,000
4.44%
A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가)
2024년 02월 16일
미상환
신한은행

씨제이대한통운(주)
기업어음증권
사모
2024년 01월 02일
5,000
4.44%
A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가)
2024년 02월 16일
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씨제이대한통운(주)
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사모
2024년 01월 02일
5,000
4.44%
A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가)
2024년 02월 16일
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씨제이대한통운(주)
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사모
2024년 01월 02일
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2024년 02월 16일
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씨제이대한통운(주)
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사모
2024년 01월 02일
5,000
4.44%
A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가)
2024년 02월 16일
미상환
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씨제이대한통운(주)
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사모
2024년 01월 02일
5,000
4.44%
A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가)
2024년 02월 16일
미상환
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씨제이대한통운(주)
기업어음증권
사모
2024년 01월 02일
5,000
4.44%
A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가)
2024년 02월 16일
미상환
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씨제이대한통운(주)
기업어음증권
사모
2024년 01월 02일
5,000
4.44%
A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가)
2024년 02월 16일
미상환
신한은행

씨제이대한통운(주)
기업어음증권
사모
2024년 01월 02일
5,000
4.44%
A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가)
2024년 02월 16일
미상환
신한은행

씨제이대한통운(주)
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사모
2024년 01월 02일
5,000
4.44%
A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가)
2024년 02월 16일
미상환
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씨제이대한통운(주)
기업어음증권
사모
2024년 01월 19일
10,000
4.56%
A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가)
2024년 04월 19일
미상환
신한은행

씨제이대한통운(주)
기업어음증권
사모
2024년 01월 19일
10,000
4.56%
A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가)
2024년 04월 19일
미상환
신한은행

씨제이대한통운(주)
기업어음증권
사모
2024년 01월 19일
10,000
4.56%
A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가)
2024년 04월 19일
미상환
신한은행

씨제이대한통운(주)
기업어음증권
사모
2024년 01월 19일
10,000
4.56%
A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가)
2024년 04월 19일
미상환
신한은행

씨제이대한통운(주)
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사모
2024년 01월 19일
10,000
4.56%
A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가)
2024년 04월 19일
미상환
신한은행

씨제이대한통운(주)
기업어음증권
사모
2024년 01월 19일
10,000
4.56%
A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가)
2024년 04월 19일
미상환
신한은행

씨제이대한통운(주)
기업어음증권
사모
2024년 01월 19일
10,000
4.56%
A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가)
2024년 04월 19일
미상환
신한은행

씨제이대한통운(주)
기업어음증권
사모
2024년 01월 19일
10,000
4.56%
A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가)
2024년 04월 19일
미상환
신한은행

씨제이대한통운(주)
기업어음증권
사모
2024년 01월 19일
10,000
4.56%
A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가)
2024년 04월 19일
미상환
신한은행

씨제이대한통운(주)
기업어음증권
사모
2024년 01월 19일
10,000
4.56%
A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가)
2024년 04월 19일
미상환
신한은행

씨제이대한통운(주)
기업어음증권
사모
2024년 01월 19일
5,000
4.56%
A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가)
2024년 04월 19일
미상환
신한은행

씨제이대한통운(주)
기업어음증권
사모
2024년 01월 19일
5,000
4.56%
A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가)
2024년 04월 19일
미상환
신한은행

씨제이대한통운(주)
기업어음증권
사모
2024년 01월 19일
5,000
4.56%
A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가)
2024년 04월 19일
미상환
신한은행

씨제이대한통운(주)
기업어음증권
사모
2024년 01월 19일
5,000
4.56%
A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가)
2024년 04월 19일
미상환
신한은행

씨제이대한통운(주)
기업어음증권
사모
2024년 01월 19일
5,000
4.56%
A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가)
2024년 04월 19일
미상환
신한은행

씨제이대한통운(주)
기업어음증권
사모
2024년 01월 19일
5,000
4.56%
A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가)
2024년 04월 19일
미상환
신한은행

씨제이대한통운(주)
기업어음증권
사모
2024년 01월 19일
5,000
4.56%
A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가)
2024년 04월 19일
미상환
신한은행

씨제이대한통운(주)
기업어음증권
사모
2024년 01월 19일
5,000
4.56%
A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가)
2024년 04월 19일
미상환
신한은행

씨제이대한통운(주)
기업어음증권
사모
2024년 01월 19일
5,000
4.56%
A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가)
2024년 04월 19일
미상환
신한은행

씨제이대한통운(주)
기업어음증권
사모
2024년 01월 19일
5,000
4.56%
A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가)
2024년 04월 19일
미상환
신한은행

씨제이대한통운(주)
기업어음증권
사모
2024년 01월 19일
5,000
4.56%
A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가)
2024년 04월 19일
미상환
신한은행

씨제이대한통운(주)
기업어음증권
사모
2024년 01월 19일
5,000
4.56%
A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가)
2024년 04월 19일
미상환
신한은행

씨제이대한통운(주)
기업어음증권
사모
2024년 01월 19일
5,000
4.56%
A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가)
2024년 04월 19일
미상환
신한은행

씨제이대한통운(주)
기업어음증권
사모
2024년 01월 19일
5,000
4.56%
A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가)
2024년 04월 19일
미상환
신한은행

씨제이대한통운(주)
기업어음증권
사모
2024년 01월 19일
5,000
4.56%
A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가)
2024년 04월 19일
미상환
신한은행

씨제이대한통운(주)
기업어음증권
사모
2024년 01월 19일
5,000
4.56%
A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가)
2024년 04월 19일
미상환
신한은행

씨제이대한통운(주)
기업어음증권
사모
2024년 01월 19일
5,000
4.56%
A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가)
2024년 04월 19일
미상환
신한은행

씨제이대한통운(주)
기업어음증권
사모
2024년 01월 19일
5,000
4.56%
A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가)
2024년 04월 19일
미상환
신한은행

씨제이대한통운(주)
기업어음증권
사모
2024년 01월 19일
5,000
4.56%
A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가)
2024년 04월 19일
미상환
신한은행

씨제이대한통운(주)
기업어음증권
사모
2024년 01월 19일
5,000
4.56%
A1(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가)
2024년 04월 19일
미상환
신한은행

씨제이대한통운(주)
신종자본증권
사모
2018년 12월 28일
200,000
4.50%
-
2048년 12월 28일
상환
NH투자증권

씨제이대한통운(주)
신종자본증권
사모
2019년 03월 29일
350,000
4.20%
-
2049년 03월 29일
미상환
NH투자증권

씨제이대한통운(주)
회사채
공모
2016년 04월 25일
60,000
2.57%
AA-(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가)
2023년 04월 25일
상환
NH투자증권, 신영증권

씨제이대한통운(주)
회사채
공모
2016년 09월 12일
50,000
2.31%
AA-(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가)
2023년 09월 12일
상환
NH투자증권, 신영증권

씨제이대한통운(주)
회사채
공모
2018년 06월 08일
180,000
3.05%
AA-(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가)
2023년 06월 08일
상환
NH투자증권, 신영증권, KB증권

씨제이대한통운(주)
회사채
공모
2018년 06월 08일
100,000
3.37%
AA-(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가)
2025년 06월 08일
미상환
NH투자증권, 신영증권, KB증권

씨제이대한통운(주)
회사채
공모
2020년 04월 27일
200,000
1.83%
AA-(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가)
2023년 04월 27일
상환
NH투자증권, 신영증권, KB증권, 키움증권

씨제이대한통운(주)
회사채
사모
2020년 09월 10일
80,000
1.88%
AA-(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가)
2025년 09월 10일
미상환
SK증권

씨제이대한통운(주)
회사채
공모
2021년 02월 04일
50,000
1.20%
AA-(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가)
2024년 02월 02일
미상환
NH투자증권,KB증권, 미래에셋대우

씨제이대한통운(주)
회사채
공모
2021년 02월 04일
100,000
1.50%
AA-(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가)
2026년 02월 04일
미상환
NH투자증권,KB증권, 미래에셋대우

씨제이대한통운(주)
회사채
공모
2021년 02월 04일
50,000
1.86%
AA-(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가)
2028년 02월 04일
미상환
NH투자증권,KB증권, 미래에셋대우

씨제이대한통운(주)
회사채
공모
2022년 04월 27일
150,000
3.57%
AA-(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가)
2025년 04월 25일
미상환
NH투자증권, KB증권,한국투자증권, 신한금융투자, 키움증권

씨제이대한통운(주)
회사채
공모
2022년 04월 27일
60,000
3.81%
AA-(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가)
2027년 04월 27일
미상환
NH투자증권, KB증권,한국투자증권, 신한금융투자, 키움증권

씨제이대한통운(주)
회사채
공모
2023년 02월 15일
30,000
3.75%
AA-(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가)
2025년 02월 14일
미상환
KB증권, 키움증권, 미래에셋증권, 신한투자증권

씨제이대한통운(주)
회사채
공모
2023년 02월 15일
210,000
3.82%
AA-(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가)
2026년 02월 13일
미상환
KB증권, 키움증권, 미래에셋증권, 신한투자증권

씨제이대한통운(주)
회사채
공모
2023년 02월 15일
160,000
4.02%
AA-(한국기업평가,NICE신용평가,한국신용평가)
2028년 02월 15일
미상환
KB증권, 키움증권, 미래에셋증권, 신한투자증권

CJ LOGISTICS ASIA PTE.LTD
회사채
사모
2019년 03월 25일
68,380
2.94%
AA(S&P)
2024년 03월 25일
미상환
HSBC

(주)씨제이이엔엠
회사채
사모
2017년 07월 28일
10,000
3.02%
AA-(NICE신용평가, 한국신용평가)
2024년 07월 28일
미상환
미래에셋대우

(주)씨제이이엔엠
회사채
공모
2020년 06월 18일
190,000
1.54%
AA-(NICE신용평가, 한국신용평가)
2023년 06월 16일
상환
KB증권

(주)씨제이이엔엠
회사채
공모
2020년 06월 18일
50,000
1.80%
AA-(NICE신용평가, 한국신용평가)
2025년 06월 18일
미상환
KB증권

(주)씨제이이엔엠
회사채
공모
2021년 06월 28일
200,000
1.82%
AA-(NICE신용평가, 한국신용평가)
2024년 06월 28일
미상환
KB증권

(주)씨제이이엔엠
회사채
공모
2021년 06월 28일
100,000
2.22%
AA-(NICE신용평가, 한국신용평가)
2026년 06월 26일
미상환
KB증권

(주)씨제이이엔엠
회사채
사모
2022년 09월 29일
100,000
5.55%
-
2025년 09월 29일
미상환
산업은행

(주)씨제이이엔엠
회사채
사모
2022년 09월 29일
60,000
5.60%
AA-(NICE신용평가)
2025년 09월 29일
미상환
신영증권

(주)씨제이이엔엠
회사채
사모
2022년 09월 29일
50,000
5.37%
-
2027년 09월 29일
미상환
키움증권

(주)씨제이이엔엠
회사채
공모
2023년 01월 18일
85,000
4.34%
AA-(NICE신용평가, 한국신용평가)
2025년 01월 17일
미상환
KB증권

(주)씨제이이엔엠
회사채
공모
2023년 01월 18일
215,000
4.45%
AA-(NICE신용평가, 한국신용평가)
2026년 01월 16일
미상환
KB증권

(주)씨제이이엔엠
회사채
사모
2023년 04월 27일
40,000
4.23%
-
2025년 04월 25일
미상환
한국투자증권

(주)씨제이이엔엠
기업어음증권
사모
2022년 07월 22일
30,000
3.94%
A1(NICE신용평가, 한국신용평가)
2023년 07월 21일
상환
키움증권

(주)씨제이이엔엠
기업어음증권
사모
2022년 07월 26일
30,000
3.99%
A1(NICE신용평가, 한국신용평가)
2023년 07월 20일
상환
SK증권

(주)씨제이이엔엠
기업어음증권
사모
2022년 07월 27일
15,000
3.94%
A1(NICE신용평가, 한국신용평가)
2023년 07월 20일
상환
부국증권

(주)씨제이이엔엠
기업어음증권
사모
2022년 07월 27일
20,000
3.94%
A1(NICE신용평가, 한국신용평가)
2023년 07월 25일
상환
부국증권

(주)씨제이이엔엠
기업어음증권
사모
2022년 08월 16일
50,000
3.66%
A1(NICE신용평가, 한국신용평가)
2023년 02월 16일
상환
산업은행

(주)씨제이이엔엠
기업어음증권
사모
2022년 08월 16일
50,000
3.66%
A1(NICE신용평가, 한국신용평가)
2023년 02월 16일
상환
SK증권

(주)씨제이이엔엠
기업어음증권
사모
2022년 11월 07일
10,000
5.10%
A1(NICE신용평가, 한국신용평가)
2023년 02월 06일
상환
IBK투자증권

(주)씨제이이엔엠
기업어음증권
사모
2022년 11월 11일
20,000
6.20%
A1(NICE신용평가, 한국신용평가)
2023년 11월 10일
상환
하이투자증권

(주)씨제이이엔엠
기업어음증권
사모
2022년 11월 17일
40,000
5.90%
A1(NICE신용평가, 한국신용평가)
2023년 02월 16일
상환
키움증권

(주)씨제이이엔엠
기업어음증권
사모
2022년 11월 30일
50,000
4.73%
A1(NICE신용평가, 한국신용평가)
2023년 02월 28일
상환
신한은행

(주)씨제이이엔엠
기업어음증권
사모
2022년 12월 06일
20,000
5.50%
A1(NICE신용평가, 한국신용평가)
2023년 06월 05일
상환
하이투자증권

(주)씨제이이엔엠
기업어음증권
사모
2022년 12월 06일
30,000
5.95%
A1(NICE신용평가, 한국신용평가)
2023년 12월 05일
상환
하이투자증권

(주)씨제이이엔엠
기업어음증권
사모
2023년 02월 28일
50,000
4.29%
A1(NICE신용평가, 한국신용평가)
2023년 05월 29일
상환
신한은행

(주)씨제이라이브시티
신종자본증권
사모
2016년 06월 10일
27,886
12.45%
-
2026년 06월 10일
상환
-

(주)씨제이라이브시티
회사채
사모
2019년 06월 04일
38,682
8.63%
-
2024년 06월 04일
미상환
-

(주)씨제이라이브시티
회사채
사모
2021년 06월 09일
30,946
2.70%
-
2024년 06월 07일
미상환
-

(주)씨제이라이브시티 (주2)
기업어음증권
공모
2021년 11월 03일
10,000
2.57%
A1(NICE신용평가, 한국신용평가)
2024년 11월 01일
미상환
SK증권

(주)씨제이라이브시티
기업어음증권
공모
2021년 11월 03일
90,000
2.83%
A1(NICE신용평가, 한국신용평가)
2026년 11월 03일
미상환
SK증권

(주)씨제이라이브시티
기업어음증권
공모
2022년 12월 02일
5,000
6.70%
A1(NICE신용평가, 한국신용평가)
2023년 12월 01일
상환
키움증권

(주)씨제이라이브시티
기업어음증권
공모
2022년 12월 02일
95,000
6.70%
A1(NICE신용평가, 한국신용평가)
2023년 12월 01일
상환
산업은행

(주)씨제이라이브시티
기업어음증권
공모
2023년 05월 19일
75,000
4.30%
A1(NICE신용평가, 한국신용평가)
2024년 05월 17일
미상환
SK증권

(주)씨제이라이브시티
전자단기사채
공모
2023년 11월 03일
50,000
5.10%
A1(NICE신용평가, 한국신용평가)
2024년 02월 01일
미상환
KB증권

(주)씨제이라이브시티
전자단기사채
공모
2023년 11월 03일
50,000
5.10%
A1(NICE신용평가, 한국신용평가)
2024년 02월 01일
미상환
한국투자증권

(주)티빙
회사채
사모
2021년 01월 29일
14,000
2.00%
-
2031년 01월 29일
미상환
-

에스씨인베스트먼트제일호㈜
회사채
사모
2021년 06월 08일
60,000
3.40%
-
2051년 06월 08일
미상환
-

씨제이씨지브이(주)
회사채
사모
2017년 10월 20일
20,000
334.00%
-
2022년 10월 20일
상환
KB증권

씨제이씨지브이(주)
회사채
사모
2018년 01월 31일
40,000
3.56%
-
2023년 01월 31일
상환
대신증권

씨제이씨지브이(주)
회사채
사모
2020년 05월 28일
65,000
2.23%
A- (한국신용평가)
2023년 05월 28일
상환
신한금융투자

씨제이씨지브이(주)
회사채
사모
2020년 06월 25일
20,000
2.00%
A- (한국신용평가)
2023년 06월 25일
상환
신한금융투자

씨제이씨지브이(주)
회사채
사모
2020년 10월 28일
15,000
2.05%
-
2023년 10월 28일
상환
신한금융투자

씨제이씨지브이(주)
회사채
사모
2020년 11월 26일
50,000
2.01%
-
2023년 11월 26일
상환
교보증권

씨제이씨지브이(주)
회사채
공모
2020년 12월 15일
200,000
3.80%
A- (한국신용평가, NICE신용평가)
2023년 12월 15일
상환
신한금융투자, KB증권, NH투자증권, 한국산업은행

씨제이씨지브이(주)
회사채
공모
2023년 12월 15일
200,000
7.20%
A- (한국신용평가, NICE신용평가, 한국기업평가)
2025년 12월 15일
미상환
한국투자증권, NH투자증권, 삼성증권, KB증권, 신한투자증권, 키움증권

씨제이씨지브이(주)
회사채
사모
2023년 12월 21일
50,000
7.25%
-
2025년 12월 19일
미상환
산업은행, 유진투자증권

씨제이씨지브이(주)
기업어음증권
사모
2021년 11월 06일
60,000
2.14%
A2-(한국신용평가, NICE신용평가)
2022년 02월 04일
상환
기업유동성지원기구유한회사

씨제이씨지브이(주)
기업어음증권
사모
2022년 02월 04일
60,000
2.52%
A2-(한국신용평가, NICE신용평가)
2022년 05월 04일
상환
기업유동성지원기구유한회사

씨제이씨지브이(주)
기업어음증권
사모
2022년 05월 04일
60,000
2.74%
A2-(한국신용평가, NICE신용평가)
2022년 08월 04일
상환
기업유동성지원기구유한회사

씨제이씨지브이(주)
신종자본증권
사모
2020년 10월 30일
80,000
4.55%
-
2050년 10월 30일
상환
KB증권, NH투자증권, 신한금융투자, 삼성증권

씨제이씨지브이(주)
신종자본증권
사모
2020년 12월 29일
200,000
4.55%
-
2050년 12월 29일
상환
-

씨제이씨지브이(주)
신종자본증권
공모
2021년 06월 08일
300,000
1.00%
BBB+ (한국신용평가, NICE신용평가)
2051년 06월 08일
미상환
미래에셋증권, 하이투자증권, 신영증권

씨제이씨지브이(주)
신종자본증권
공모
2021년 12월 08일
160,000
5.50%
BBB+ (한국신용평가, NICE신용평가)
2051년 12월 08일
상환
신한금융투자, KB증권, NH투자증권, 한국투자증권, 삼성증권, SK증권, 아이비케이투자증권

씨제이씨지브이(주)
신종자본증권
사모
2021년 12월 23일
20,000
5.50%
-
2051년 12월 23일
상환
미래에셋증권

씨제이씨지브이(주)
신종자본증권
공모
2022년 07월 21일
400,000
0.50%
BBB+ (한국신용평가, NICE신용평가)
2052년 07월 21일
미상환
미래에셋증권, NH투자증권, KB증권, 유진투자증권

씨제이포디플렉스(주)
회사채
사모
2020년 02월 28일
5,000
3.95%
-
2022년 02월 28일
상환
한화투자증권

씨제이포디플렉스(주)
회사채
사모
2020년 06월 15일
3,000
4.40%
-
2022년 06월 15일
상환
유안타증권

씨제이포디플렉스(주)
회사채
사모
2019년 07월 23일
32,802
3.23%
-
2022년 07월 22일
상환
우리투자은행(홍콩)

씨제이포디플렉스(주)
회사채
사모
2022년 07월 22일
12,894
5.56%
-
2024년 07월 22일
미상환
우리투자은행(홍콩)

씨제이포디플렉스(주)
회사채
사모
2020년 11월 26일
10,000
6.30%
-
2023년 11월 26일
상환
교보증권

씨제이포디플렉스(주)
기업어음증권
사모
2021년 07월 26일
14,000
4.10%
A3- (한국신용평가, NICE신용평가)
2022년 01월 26일
상환
KDB산업은행

씨제이포디플렉스(주)
기업어음증권
사모
2021년 08월 25일
2,800
4.10%
A3- (한국신용평가, NICE신용평가)
2022년 02월 25일
상환
KDB산업은행

씨제이포디플렉스(주)
기업어음증권
사모
2021년 10월 06일
6,000
4.15%
A3- (한국신용평가, NICE신용평가)
2022년 01월 06일
상환
기업유동성지원기구유한회사

씨제이포디플렉스(주)
기업어음증권
사모
2022년 01월 06일
4,200
4.88%
A3- (한국신용평가, NICE신용평가)
2022년 07월 06일
상환
KDB산업은행

씨제이포디플렉스(주)
기업어음증권
사모
2022년 01월 26일
9,800
4.94%
A3- (한국신용평가, NICE신용평가)
2022년 07월 26일
상환
KDB산업은행

씨제이포디플렉스(주)
기업어음증권
사모
2022년 02월 25일
1,900
4.96%
A3- (한국신용평가, NICE신용평가)
2022년 08월 25일
상환
KDB산업은행

씨제이포디플렉스(주)
기업어음증권
사모
2022년 06월 15일
1,500
4.90%
A3- (한국신용평가, NICE신용평가)
2022년 09월 14일
상환
유안타증권

씨제이포디플렉스(주)
기업어음증권
사모
2022년 06월 17일
3,000
5.20%
A3- (한국신용평가, NICE신용평가)
2022년 09월 16일
상환
부국증권

씨제이포디플렉스(주)
기업어음증권
사모
2022년 06월 30일
4,700
4.99%
A3- (한국신용평가, NICE신용평가)
2022년 12월 30일
상환
하이투자증권

씨제이포디플렉스(주)
전자단기사채
사모
2022년 05월 27일
5,000
4.70%
A3-(한국신용평가)
2022년 08월 26일
상환
부국증권

더하이스트제십구차(주)
전자단기사채
사모
2021년 09월 29일
10,000
1.95%
A1(한국신용평가, 한국기업평가)
2022년 01월 10일
상환
하이투자증권

더하이스트제십구차(주)
전자단기사채
사모
2022년 01월 10일
10,000
2.55%
A1(한국신용평가, 한국기업평가)
2022년 04월 08일
상환
하이투자증권

더하이스트제십구차(주)
전자단기사채
사모
2022년 04월 08일
10,000
2.35%
A1(한국신용평가, 한국기업평가)
2022년 06월 29일
상환
하이투자증권

더하이스트제십구차(주)
전자단기사채
사모
2022년 06월 29일
10,000
4.00%
A1(한국신용평가, 한국기업평가)
2022년 07월 29일
상환
하이투자증권

더하이스트제십구차(주)
전자단기사채
사모
2022년 07월 29일
10,000
3.55%
A1(한국신용평가, 한국기업평가)
2022년 10월 28일
상환
하이투자증권

더하이스트제십구차(주)
전자단기사채
사모
2022년 10월 28일
10,000
7.55%
A1(한국신용평가, 한국기업평가)
2022년 11월 28일
상환
하이투자증권

더하이스트제십구차(주)
전자단기사채
사모
2022년 11월 28일
10,000
9.77%
A1(한국신용평가, 한국기업평가)
2023년 01월 30일
상환
하이투자증권

더하이스트제십구차(주)
전자단기사채
사모
2023년 01월 30일
10,000
4.80%
A1(한국신용평가, 한국기업평가)
2023년 04월 28일
상환
하이투자증권

더하이스트제십구차(주)
전자단기사채
사모
2023년 04월 28일
10,000
4.65%
A1(한국신용평가, 한국기업평가)
2023년 07월 28일
상환
하이투자증권

더하이스트제십구차(주)
전자단기사채
사모
2023년 07월 28일
10,000
4.71%
A1(한국신용평가, 한국기업평가)
2023년 10월 27일
상환
하이투자증권

더하이스트제십구차(주)
전자단기사채
사모
2023년 10월 27일
10,000
5.33%
A1(한국신용평가, 한국기업평가)
2024년 01월 26일
미상환
하이투자증권

에이원에디터(주)
회사채
사모
2022년 03월 04일
9,500
5.75%
A-(한국신용평가, NICE신용평가)
2024년 07월 02일
미상환
비엔케이투자증권

에이원에디터(주)
회사채
사모
2022년 03월 15일
2,500
5.75%
A-(한국신용평가, NICE신용평가)
2024년 07월 02일
미상환
비엔케이투자증권

에이원에디터(주)
회사채
사모
2022년 11월 04일
8,000
3.65%
-
2023년 04월 03일
상환
비엔케이투자증권

에이원에디터(주)
회사채
사모
2023년 07월 14일
8,000
7.20%
A-(한국신용평가, NICE신용평가)
2024년 07월 02일
미상환
비엔케이투자증권

에이원에디터(주)
전자단기사채
사모
2022년 03월 25일
8,000
2.40%
A1(한국신용평가, NICE신용평가)
2022년 04월 25일
상환
비엔케이투자증권

에이원에디터(주)
전자단기사채
사모
2022년 04월 25일
8,000
2.50%
A1(한국신용평가, NICE신용평가)
2022년 05월 25일
상환
비엔케이투자증권

에이원에디터(주)
전자단기사채
사모
2022년 05월 25일
8,000
2.65%
A1(한국신용평가, NICE신용평가)
2022년 06월 28일
상환
비엔케이투자증권

에이원에디터(주)
전자단기사채
사모
2022년 06월 28일
8,000
4.20%
A1(한국신용평가, NICE신용평가)
2022년 07월 08일
상환
비엔케이투자증권

에이원에디터(주)
전자단기사채
사모
2022년 07월 08일
8,000
4.05%
A1(한국신용평가, NICE신용평가)
2022년 10월 04일
상환
비엔케이투자증권

에이원에디터(주)
전자단기사채
사모
2022년 10월 04일
8,000
5.20%
A1(한국신용평가, NICE신용평가)
2022년 11월 04일
상환
비엔케이투자증권

에이원에디터(주)
전자단기사채
사모
2022년 12월 22일
7,800
8.40%
A1(한국신용평가, NICE신용평가)
2023년 01월 26일
상환
비엔케이투자증권

에이원에디터(주)
전자단기사채
사모
2023년 01월 26일
7,800
5.20%
A1(한국신용평가, NICE신용평가)
2023년 04월 03일
상환
비엔케이투자증권

에이원에디터(주)
전자단기사채
사모
2023년 04월 03일
7,800
4.90%
A1(한국신용평가, NICE신용평가)
2023년 07월 03일
상환
비엔케이투자증권

에이원에디터(주)
전자단기사채
사모
2023년 07월 03일
7,800
5.20%
A1(한국신용평가, NICE신용평가)
2023년 07월 14일
상환
비엔케이투자증권

MARS CINEMA TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT INC
신종자본증권
사모
2021년 10월 27일
100,000
5.28%
-
2051년 10월 27일
상환
씨에스파트너쉽2021(주)

MARS CINEMA TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT INC
신종자본증권
사모
2023년 10월 27일
100,000
8.14%
-
2053년 10월 27일
미상환
씨에스파트너쉽2021(주)

씨제이프레시웨이(주)
회사채
공모
2019년 01월 22일
100,000
2.53%
A (한국기업평가, 한국신용평가)
2022년 01월 30일
상환
NH투자증권 등

씨제이프레시웨이(주)
회사채
공모
2020년 01월 22일
70,000
1.99%
A (한국기업평가, 한국신용평가)
2023년 01월 20일
상환
NH투자증권 등

씨제이프레시웨이(주)
신종자본증권
사모
2018년 05월 09일
26,000
3.30%
-
2048년 05월 09일
상환
신한금융투자

에프앤디인프라(주)
신종자본증권
사모
2019년 11월 27일
10,000
3.88%
-
2049년 11월 27일
미상환
신영증권

에프앤디인프라(주)
신종자본증권
사모
2019년 11월 27일
10,000
3.88%
-
2049년 11월 27일
미상환
신영증권

에프앤디인프라(주)
신종자본증권
사모
2019년 11월 27일
10,000
3.88%
-
2049년 11월 27일
미상환
신영증권

에프앤디인프라(주)
신종자본증권
사모
2019년 11월 27일
10,000
3.88%
-
2049년 11월 27일
미상환
신영증권

에프앤디인프라(주)
신종자본증권
사모
2019년 11월 27일
10,000
3.88%
-
2049년 11월 27일
미상환
신영증권

에프앤디인프라(주)
신종자본증권
사모
2019년 11월 27일
7,500
3.88%
-
2049년 11월 27일
미상환
신영증권

에프앤디인프라(주)
신종자본증권
사모
2019년 11월 27일
7,500
3.88%
-
2049년 11월 27일
미상환
신영증권

에프앤디인프라(주)
신종자본증권
사모
2019년 11월 27일
7,500
3.88%
-
2049년 11월 27일
미상환
신영증권

에프앤디인프라(주)
신종자본증권
사모
2019년 11월 27일
7,500
3.88%
-
2049년 11월 27일
미상환
신영증권

CJ FRESHWAY VIETNAM CO., LTD.
신종자본증권
사모
2020년 08월 12일
15,000
4.21%
-
2050년 08월 12일
상환
신한금융투자

씨제이프레시웨이(주)
회사채
사모
2020년 10월 28일
10,000
1.86%
A (한국기업평가, 한국신용평가)
2023년 10월 28일
상환
신한금융투자

씨제이프레시웨이(주)
신종자본증권
사모
2020년 12월 24일
10,000
3.90%
A (한국기업평가, 한국신용평가)
2050년 12월 24일
상환
NH투자증권

씨제이프레시웨이(주)
신종자본증권
사모
2020년 12월 24일
10,000
3.90%
A (한국기업평가, 한국신용평가)
2050년 12월 24일
상환
KB증권

씨제이프레시웨이(주)
신종자본증권
사모
2020년 12월 24일
10,000
3.90%
A (한국기업평가, 한국신용평가)
2050년 12월 24일
상환
KB증권

씨제이프레시웨이(주)
회사채
공모
2022년 01월 20일
100,000
3.04%
A (한국기업평가, 한국신용평가)
2025년 02월 20일
미상환
키움증권 등

프레시플러스(주)
회사채
사모
2022년 04월 28일
500
3.50%
-
2023년 04월 28일
상환
키움캐피탈

프레시플러스(주)
회사채
사모
2022년 04월 28일
500
3.50%
-
2023년 04월 28일
상환
키움캐피탈

프레시플러스(주)
회사채
사모
2022년 04월 28일
500
3.50%
-
2023년 04월 28일
상환
키움캐피탈

프레시플러스(주)
회사채
사모
2022년 04월 28일
500
3.50%
-
2023년 04월 28일
상환
키움캐피탈

프레시플러스(주)
회사채
사모
2022년 04월 28일
500
3.50%
-
2023년 04월 28일
상환
키움캐피탈

프레시플러스(주)
회사채
사모
2022년 04월 28일
500
3.50%
-
2023년 04월 28일
상환
키움캐피탈

씨제이프레시웨이(주)
기업어음증권
사모
2022년 10월 28일
20,000
5.42%
A2 (한국기업평가, 한국신용평가)
2023년 10월 27일
상환
산업은행

씨제이프레시웨이(주)
회사채
사모
2023년 02월 10일
39,900
4.62%
-
2026년 02월 09일
미상환
MUFG

씨제이프레시웨이(주)
기업어음증권
사모
2023년 08월 04일
5,000
4.75%
-
2023년 10월 04일
상환
키움증권

씨제이올리브네트웍스(주)
기업어음증권
사모
2019년 01월 29일
20,000
1.97%
A2+(한국기업평가, 한국신용평가)
2019년 02월 12일
상환
KB증권

씨제이올리브네트웍스(주)
기업어음증권
사모
2019년 09월 10일
30,000
1.90%
A2+(한국신용평가, NICE신용평가)
2019년 10월 10일
상환
KB증권

씨제이올리브네트웍스(주)
기업어음증권
사모
2019년 12월 18일
30,000
2.20%
A2+(한국신용평가, NICE신용평가)
2020년 03월 17일
상환
NH투자증권

씨제이올리브네트웍스(주)
기업어음증권
사모
2020년 03월 17일
30,000
1.90%
A2+(한국신용평가, NICE신용평가)
2020년 03월 23일
상환
NH투자증권

씨제이올리브네트웍스(주)
회사채
사모
2019년 04월 12일
30,000
2.65%
-
2022년 04월 12일
상환
SK증권

씨제이올리브네트웍스(주)
회사채
사모
2019년 11월 28일
20,000
2.53%
-
2022년 11월 28일
상환
SK증권

씨제이푸드빌(주)
기업어음증권
사모
2021년 11월 29일
4,000
3.30%
A3
2022년 05월 30일
상환
NH투자증권

씨제이푸드빌(주)
기업어음증권
사모
2022년 01월 24일
5,000
3.30%
A3
2022년 07월 22일
상환
신영증권

씨제이푸드빌(주)
회사채
사모
2022년 01월 10일
5,000
4.10%
BBB
2023년 07월 10일
상환
대신증권

씨제이푸드빌(주)
회사채
사모
2022년 02월 03일
7,000
4.10%
BBB
2023년 08월 03일
상환
현대차증권

씨제이푸드빌(주)
기업어음증권
사모
2022년 05월 06일
10,000
3.85%
A3
2023년 05월 04일
상환
신영증권

씨제이푸드빌(주)
회사채
사모
2023년 03월 10일
30,000
7.50%
BBB
2024년 03월 10일
미상환
한화투자증권

씨제이푸드빌(주)
기업어음증권
사모
2023년 07월 20일
20,000
5.88%
A3
2023년 10월 20일
상환
한양증권

씨제이푸드빌(주)
기업어음증권
사모
2023년 10월 20일
5,000
5.88%
A3
2024년 01월 19일
상환
한양증권

합 계
-
-
-

-
-
-
-
-

(주1) 종속기업 중 CJ제일제당(주)가 2021년 9월 14일 발행한 제27-3회 회사채는 ESG채권(사회적채권)으로, 중소협력사 대상 금융지원(동반펀드 조성 및 대금지급주기 단축)을 위하여 발행되었으며, 당초 계획대로 중소협력사 대상 금융지원(동반펀드 조성 및 대금지급주기 단축)에 사용되었습니다. 본 ESG채권의 자금사용 내역은 한국거래소의 사회책임투자(SRI)채권전용 세그먼트에 게시된 ESG채권 사후보고서를 참고하시기 바랍니다.(주2) 종속기업 중 CJ라이브시티(주)가 2021년 11월 3일에 발행한 제1-1회 기업어음증권은 ESG 증권(ESG Bond)입니다. ESG 증권은 국제자본시장협회(International Capital Markets Association)에서 제정한 '녹색채권 원칙'(Green Bond Principles), '사회적 채권 원칙'(Social Bond Principles) 및 지속가능채권 가이드라인(Sustainability Bond Guidelines)에 부합하도록 4가지 핵심 요소를 준수하여 발행되는 증권입니다. 금번 CJ라이브시티(주)가 발행한 제1-1회 기업어음증권은 녹색채권(Green Bond)으로 환경 문제를 해결하거나 그 개선에 기여할 수 있는 사업으로 적격성이 인정된 프로젝트에 활용될 예정입니다. ESG 증권 관리체계에 대해 한국신용평가로부터 인증보고서를 획득하였습니다. 구체적인 자금 사용 내역은 (주)씨제이이엔엠 홈페이지(www.cjenm.com)에 게시될 보고서를 참고하시기 바랍니다.
나. 기업어음증권 미상환 잔액
1) 연결 기준

(기준일 :
2024년 01월 25일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
75,000
10,000
-
90,000
-
175,000

사모
-
100,000
200,000
-
-
-
-
-
300,000

합계
-
100,000
200,000
75,000
10,000
-
90,000
-
475,000

2) 별도 기준

(기준일 :
2024년 01월 25일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

다. 단기사채 미상환 잔액1) 연결 기준

(기준일 :
2024년 01월 25일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
100,000
-
-
-
-
100,000
-
-

사모
10,000
-
-
-
-
10,000
-
-

합계
110,000
-
-
-
-
110,000
135,000
25,000

2) 별도 기준

(기준일 :
2024년 01월 25일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

라. 회사채 미상환 잔액1) 연결 기준

(기준일 :
2024년 01월 25일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
795,000
1,310,000
1,740,000
240,000
550,000
170,000
283,668
5,088,668

사모
623,510
330,000
39,900
50,000
143,152
138,470
60,000
1,385,032

합계
1,418,510
1,640,000
1,779,900
290,000
693,152
308,470
343,668
6,473,700

2) 별도 기준

(기준일 :
2024년 01월 25일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
100,000
-
150,000
-
-
-
-
250,000

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
100,000
-
150,000
-
-
-
-
250,000

마. 신종자본증권 미상환 잔액1) 연결 기준

(기준일 :
2024년 01월 25일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과15년이하
15년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
700,000
-
700,000

사모
-
-
-
-
-
1,210,000
-
1,210,000

합계
-
-
-
-
-
1,910,000
-
1,910,000

2) 별도 기준

(기준일 :
2024년 01월 25일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과15년이하
15년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

바. 조건부자본증권 미상환 잔액1) 연결 기준

(기준일 :
2024년 01월 25일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

2) 별도 기준

(기준일 :
2024년 01월 25일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 :
2024년 01월 25일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

제158-1회 무보증 사채
2021년 02월 10일
2024년 02월 08일
100,000
2021년 01월 29일
한국예탁결제원

제158-2회 무보증 사채
2021년 02월 10일
2026년 02월 10일
150,000
2021년 01월 29일
한국예탁결제원

(이행현황기준일 :
2023년 9월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율(별도재무제표 기준) 200% 이하

이행현황
이행(12.01%)

담보권설정 제한현황
계약내용
사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이직전 회계년도 자기자본의 200% 이하 등

이행현황
이행(자기자본의 0.30%)

자산처분 제한현황
계약내용
한 회계년도당 총액 2조원 이상 자산처분 제한

이행현황
이행(6억원)

지배구조변경 제한현황
계약내용
상호출자제한기업집단에서 제외 제한

이행현황
이행(씨제이)

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2023.09.07

※ 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일입니다.

아. 자본으로 인정되는 채무증권 등의 발행

1) CJ제일제당(주)

[CJ CAU TRE FOODS JOINT STOCK COMPANY]

구분
발행 조건의 내용

차입일

2019년 09월 30일

차입금액

KRW 100,000,000,000

차입목적

기존 차입금 상환

차입방법

사모

상장여부

비상장

미상환잔액

KRW 100,000,000,000

자본인정에 관한사항

회계처리 근거

상기 신종자본차입의 원금 및 이자에 대하여 회사는 계약상의 지급의무를 부담하지 않으며, 이에 따라 회사는 자본으로 분류

미지급 누적이자

-

만기 및 조기상환 가능일

만기일 : 2049년 09월 30일(차주의 권리로 연장 가능)발행일로부터 5년이 경과된 2024년 09월 30일과 그 이후각 이자지급일에 조기상환 가능

발행금리

- 발행일(당일 포함)로부터 2024년 09월 30일까지 기간에 대해서는 연 3.58%의 고정금리

- 이 후(x) 각 재설정일의 2영업일 전에 발표하는 5년 만기국고채 수익률과, (y) 연 2.28%의 가산 금리를 합산한 금리에, (z) 연 0.99%의 Step-up 마진을 가산한 고정금리

우선순위

- 청산절차에서 차주의 보통주식 및 우선주식보다 선순위- 기타 대출채권과 동순위임이 명시된 채권을 제외한 나머지 채권들에 대하여는 후순위

부채분류 시 재무구조에미치는 영향

부채비율 상승(CJ(주) 2023년 3분기말 연결재무제표 기준 166.4%에서 167.9%로 상승)

기타 중요한 발행조건 등

-

CJ제일제당(주)의 종속회사인 CAU TRE EXPORT GOODS은 2019년 09월 30일 권면총액 100,000백만원의 신종자본증권차입을 실행하였습니다. 차입자의 조기상환청구권이 부여된 동 신종자본차입의 이자율은 3.58%이며, 만기는 2049년 09월 30일입니다.상기 신종자본차입의 원금 및 이자에 대하여 회사는 계약상의 지급의무를 부담하지 않으며, 이에 따라 회사는 자본으로 분류하였습니다. 한편, 상기의 신종자본차입에 대하여 회사는 종속회사에 대한 지급보증을 제공하고 있습니다.

[CJ CHINA, LTD.]

구분
발행 조건의 내용

차입일

2019년 12월 03일

차입금액

KRW 200,000,000,000

차입목적

관계사 대여

차입방법

사모

상장여부

비상장

미상환잔액

KRW 200,000,000,000

자본인정에 관한사항

회계처리 근거

상기 신종자본차입의 원금 및 이자에 대하여 회사는 계약상의 지급의무를 부담하지 않으며, 이에 따라 회사는 자본으로 분류

미지급 누적이자

-

만기 및 조기상환 가능일

만기일 : 2049년 12월 03일(차주의 권리로 연장 가능) 발행일로부터 5년이 경과된 2024년 12월 03일과 그 이후 각 이자지급일에 조기상환 가능

발행금리

- 발행일(당일 포함)로부터 2024년 12월 03일까지 기간에 대해서는 연 3.48%의 고정금리

- 이 후(x) 각 재설정일의 2영업일 전에 발표하는 5년 만기국고채 수익률과, (y) 연 1.87%의 가산 금리를 합산한 금리에, (z) 연0.99%의 Step-up 마진을 가산한 고정금리

우선순위

- 청산절차에서 차주의 보통주식 및 우선주식보다 선순위- 기타 대출채권과 동순위임이 명시된 채권을 제외한 나머지 채권들에 대하여는 후순위

부채분류 시 재무구조에미치는 영향

부채비율 상승(CJ(주) 2023년 3분기말 연결재무제표 기준 166.4%에서 169.3%로 상승)

기타 중요한 발행조건 등

-

CJ제일제당(주)의 종속회사인 CJ CHINA, LTD.은 2019년 12월 03일 권면총액 200,000백만원의 신종자본증권차입을 실행하였습니다. 차입자의 조기상환청구권이 부여된 동 신종자본차입의 이자율은 3.48%이며, 만기는 2049년 12월 03일입니다. 상기 신종자본차입의 원금 및 이자에 대하여 회사는 계약상의 지급의무를 부담하지 않으며, 이에 따라 회사는 자본으로 분류하였습니다. 한편, 상기의 신종자본차입에 대하여 회사는 종속회사에 대한 지급보증을 제공하고 있습니다.

[PT CJ FEED AND CARE INDONESIA(구, PT CJ FEED JOMBANG)]

구분
차입 조건의 내용

차입일

2020년 09월 18일

차입금액

KRW 180,000,000,000

차입목적

기존 신종자본증권 상환

차입방법

사모

상장여부

비상장

미상환잔액

KRW 180,000,000,000

자본인정에 관한사항

회계처리 근거

상기 신종자본차입의 원금 및 이자에 대하여 회사는 계약상의 지급의무를 부담하지 않으며, 이에 따라 회사는 자본으로 분류

미지급 누적이자

-

만기 및 조기상환 가능일

만기일: 2050년 09월 18일(차주의 권리로 연장 가능) 발행일로부터 5년이 경과된 2025년 09월 18일과 그 이후 각 이자지급일에 조기상환 가능

발행금리

- 발행일(당일 포함)로부터 2025년 09월 18일까지 기간에 대해서는 연 3.61%의 고정금리

- 이 후(x) 각 재설정일의 2 영업일 전에 발표하는 5년 만기국고채 수익률과, (y) 연 2.42%의 가산 금리를 합산한 금리에, (z) 연 0.99%의 Step-up 마진을 가산한 고정금리

우선순위

- 청산절차에서 차주의 보통주식 및 우선주식보다 선순위- 기타 대출채권과 동순위임이 명시된 채권을 제외한 나머지 채권들에 대하여는 후순위

부채분류 시 재무구조에미치는 영향

부채비율 상승(CJ(주) 2023년 3분기말 연결재무제표 기준 166.4%에서 169.0%로 상승)

기타 중요한 발행조건 등

-

CJ제일제당(주)의 종속회사인 PT CJ FEED AND CARE INDONESIA(구, PT CJ FEED JOMBANG)는 2020년 09월 18일 권면총액 180,000백만원의 신종자본증권차입을 실행하였습니다. 차입자의 조기상환청구권이 부여된 동 신종자본차입의 이자율은 3.61%이며, 만기는 2050년 09월 18일입니다.상기 신종자본차입의 원금 및 이자에 대하여 회사는 계약상의 지급의무를 부담하지 않으며, 이에 따라 회사는 자본으로 분류하였습니다. 한편, 상기의 신종자본차입에 대하여 회사는 종속회사에 대한 지급보증을 제공하고 있습니다.[CJ CHINA, LTD.]

구분
발행 조건의 내용

차입일

2022년 04월 18일

차입금액

KRW 200,000,000,000

차입목적

관계사 대여

차입방법

사모

상장여부

비상장

미상환잔액

KRW 200,000,000,000

자본인정에 관한사항

회계처리 근거

상기 신종자본차입의 원금 및 이자에 대하여 회사는 계약상의 지급의무를 부담하지 않으며,이에 따라 회사는 자본으로 분류

미지급 누적이자

-

만기 및 조기상환 가능일

만기일: 2052년 04월 18일(차주의 권리로 연장 가능)발행일로부터 5년이 경과된 2027년 04월 19일과 그 이후 각 이자지급일에 조기상환 가능

발행금리

- 발행일(당일 포함)로부터 2027년 04월 18일까지 기간에 대해서는 연 4.70%의 고정금리

- 이 후(x) 각 재설정일의 2 영업일 전에 발표하는 5년 만기국고채 수익률과, (y) 연1.43%의 가산 금리를 합산한 금리에, (z) 연 1.00%의 Step-up 마진을 가산한 고정금리

우선순위

- 청산절차에서 차주의 보통주식 및 우선주식보다 선순위- 기타 대출채권과 동순위임이 명시된 채권을 제외한 나머지 채권들에 대하여는 후순위

부채분류 시 재무구조에미치는 영향

부채비율 상승(CJ(주) 2023년 3분기말 연결재무제표 기준 166.4%에서 169.3%로 상승)

기타 중요한 발행조건 등

-

회사의 종속회사인 CJ CHINA, LTD는 2022년 4월 18일 권면총액 200,000백만원의 신종자본증권차입을 실행하였습니다. 차입자의 조기상환청구권이 부여된 동 신종자본차입의 이자율은 4.70%이며, 만기는 2052년 4월 18일입니다.상기 신종자본차입의 원금 및 이자에 대하여 회사는 계약상의 지급의무를 부담하지 않으며, 이에 따라 회사는 자본으로 분류하였습니다. 한편, 상기의 신종자본차입에 대하여 회사는 종속회사에 대한 지급보증을 제공하고 있습니다.

2) CJ프레시웨이(주)

[에프앤디인프라(주)]CJ프레시웨이(주)의 종속회사인 에프앤디인프라(주)는 2019년 11월 중 제2회 신종자본증권 800억원을 발행하였으며, 주요 발행조건은 아래와 같습니다.

구분
발행 조건의 내용

발행일

2019년 11월 27일

발행금액

800억원

발행목적

부동산처분신탁계약상의 수익자지정 대가의 재원 마련

발행방법

사모

상장여부

비상장

미상환잔액

800억원

자본인정에관한 사항

회계처리 근거

해당 신종자본증권은 실질적으로 계약상의 지급의무를 부담하지 않음에 따라 외부감사인의 검토를 거쳐 자본으로 분류하였습니다.

신용평가기관의자본인정비율 등

-

미지급 누적이자

-

만기 및 조기상환 가능일

만기일 : 2049년 11월 27일(발행회사가 만기연장 권한 보유)

발행일로부터 1년이 경과된 2024년 11월 27일 및 그 이후 사채 전부 또는 일부에 대하여 조기상환 가능 한국국제회계기준 및 법령 등의 변경으로 자본으로 인정될 수 없는 경우 회계기준 변경시행일 이후에 조기 상환가능

발행금리

2-1회 : 100억원 (연 3.88%)2-2회 : 100억원 (연 3.88%)2-3회 : 100억원 (연 3.88%)2-4회 : 100억원 (연 3.88%)2-5회 : 100억원 (연 3.88%)2-6회 : 75억원 (연 3.88%)2-7회 : 75억원 (연 3.88%)2-8회 : 75억원 (연 3.88%)2-9회 : 75억원 (연 3.88%)이자지급은 발행인의 선택에 의하여 유예가능하며,발행 후 5년 경과시점부터 Step-up조항에 따라,위 이자율에 연 2.5%를 가산한 이자율로 변동됨.

우선순위

지분증권을 제외한 모든 채무의 후순위

부채분류 시 재무구조에미치는 영향

부채비율 상승(CJ(주) 2023년 3분기말 연결재무제표 기준 166.4%에서 167.6%로 상승)

기타 중요한 발행조건 등

-

3) CJ대한통운(주) [CJ대한통운(주)]CJ대한통운(주)는 2019년 3월 중 제95회 사모 채권형 신종자본증권 3,500억을 발행하였으며, 주요 발행조건은 아래와 같습니다.

구분
발행 조건의 내용

발행일
2019년 3월 29일

발행금액
KRW 350,000,000,000

발행목적
재무구조 개선 및 단기차입금 상환

발행방법
사모

사채의종류
무기명식 이권부 무보증 후순위사채

상장여부
비상장

미상환잔액
KRW 350,000,000,000

자본인정에관한사항
회계처리 근거
실질적으로 계약상의 지급의무를 부담하지 않음에 따라 회사는 해당 신종자본증권을 자본으로 분류

미지급 누적이자
-

만기 및 조기상환 가능일
30년(발행회사가 만기연장 권한 보유)

사채권자는 사채의 중도상환을 요구할 수 없으며, 최초중도상환일(2024년 3월 29일) 및 그 이후의 각 이자지급일에 조기상환 가능

발행금리
- 발행일(당일 포함)로부터 2024년 3월 29일("최초재설정일")(당일 제외)까지 기간에 대해서는 연 4.20%의 고정금리- 최초재설정일(당일 포함) 이후에는 직전 재설정일(최초재설정일과 최초재설정일 이후 최초로 도래하는 재설정일까지의 기간의 경우에는 최초재설정일)로부터 매 1년째 되는 날("재설정일")(당일 제외)까지의 각 기간에 대해서 (x) 각 재설정일의 2영업일 전에 발표하는 씨제이대한통운 5년 개별민평 수익률과, (y) 연 1.90%의 가산금리를 합산한 금리에, (z) 연 1.50%의 Step-up마진을 가산한 고정금리

우선순위
- 발행회사의 청산절차에서 잔여재산분배에 관한 우선주식과 동순위이고, 발행회사의 보통주식보다 선순위- 기타 발행회사의 기준 우선주식과 동순위임이 명시된 채무를 제외한 나머지 채무에 대하여는 후순위

부채분류 시 재무구조에미치는 영향
부채비율 상승(CJ(주) 2023년 3분기말 연결재무제표 기준 166.4%에서 171.6%로 상승)

기타 중요한 발행조건 등
-

4) CJ이엔엠

[(주)씨제이라이브시티]

(주)씨제이라이브시티는 2021년 6월 중 신종자본증권 금 육백억원을 발행하였으며 주요 발행조건은 아래와 같습니다.

구분
발행 조건의 내용

발행일

2021년 06월 08일

발행금액

금 육백억원 (60,000,000,000원)

발행목적

외화표시 영구 전환사채 조기상환 등

발행방법

사모

상장여부

비상장

미상환잔액

금 육백억원 (60,000,000,000원)

자본인정에 관한 사항

회계처리 근거

발행사의 의사결정에 따라 만기연장이 가능, 이자의 지급결정권도 발행자에게 있으며, 이에 따라 회계상 자본으로 분류

신용평가기관의자본인정비율 등

해당사항 없음

미지급 누적이자

-

만기 및 조기상환 가능일

만기일: 2051년 06월 08일 (발행일로부터 30년)2026년 06월 08일 (발행일로부터 5년) 조기상환 가능

발행금리

3.40%

우선순위

후순위(일반채권보다 후순위)

부채분류 시 재무구조에미치는 영향
CJ(주) 연결재무제표 기준 기타 중요한 발행조건으로 부채로 분류되어 있으므로 부채비율에 영향을 주지 않음

전환가액

해당사항 없음

기타 중요한 발행조건 등
동 채권 관련 지배기업인 회사는 (주)씨제이라이브시티에게 자금을 대여한 에쓰씨인베스트먼트제일호 주식회사(SPC)가 발행한 사모사채의 원리금 상환에 필요한 자금이 부족한 경우, 회사가 에쓰씨인베스트먼트제일호 주식회사(SPC)에게 60,000백만원을 한도로 그 부족자금 상당액을 대여하는 내용의 자금보충약정을 채무자인 (주)씨제이라이브시티 및 에쓰씨인베스트먼트제일호 주식회사(SPC)와 체결함.

5) CJ씨지브이(주)[MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT INC.]

MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT INC. 는 2023년 10월 중 신종자본증권 1,000억원을 발행하였으며, 주요 발행조건은 아래와 같습니다.

구분

발행 조건의 내용

발행일

2023년 10월 27일

발행금액

100,000,000,000원

발행목적

기존 차입금 상환, 운전자금 등

발행방법

사모

상장여부

비상장

미상환잔액

100,000,000,000원

자본인정에관한 사항

회계처리 근거

상기 신종자본증권의 원금 및 이자에 대하여 회사는계약상의 지급의무를 부담하지 않으며, 이에 따라회사는 자본으로 분류

신용평가기관의자본인정비율 등
-

미지급 누적이자

-

만기 및 조기상환 가능일

만기일 : 2053년 10월 27일

인출일로부터 3년이 경과된 2025년 10월 27일 또는 그 이후각 이자지급일에 조기상환 가능

발행금리

발행시점 : 8.14%,발행 후 2년 경과시점부터 Step-up조항에 따라 5.50%pt 가산

우선순위

청산시 무담보 채권자와 동순위

부채분류 시 재무구조에미치는 영향

부채비율 상승(CJ(주) 2023년 3분기말 연결재무제표 기준 166.4%에서 167.9%로 상승)

기타 중요한 차입조건 등

-

CJ씨지브이(주)는 2021년 6월 중 3,000억원의 무보증 후순위 전환사채를 발행하였으며, 주요 조건은 아래와 같습니다.

구분
발행 조건의 내용

차입일

2021년 06월 08일

차입금액

300,000,000,000원

차입목적

기존 차입금 상환, 운전자금 등

차입방법

공모

상장여부

상장

미상환잔액
221,918,799,082원

자본인정에관한사항
회계처리 근거
상기 전환사채의 원금 및 이자에 대하여 회사는 계약상의 지급의무를 부담하지 않으며, 이에 따라 회사는 자본으로 분류

미지급 누적이자
-

만기 및 조기상환 가능일
만기일 : 2051년 06월 08일

인출일로부터 5년이 경과된 2026년 06월 08일 또는 그 이후 각 이자지급일에 조기상환 가능

<기타 조기상환 가능 조건>1) 회계기준 등의 변경으로 자본으로 인정받지 못하는 경우2) 전환권 행사기간 개시일 이후 연속 15거래일 간 주가가 전환가액의 130% 초과하는 경우

발행금리
발행시점 : 1.00%발행 후 5년 경과시점부터 Step-up 조항에 따라 2.00% 가산 (이후 매 1년마다 0.5% 가산)

우선순위
후순위 (무보증/비후순위 채권보다 후순위, 본 사채보다 열후한 후순위특약이 부가된 채권 및 주주의 권리보다 선순위)

부채분류 시 재무구조에미치는 영향
부채비율 상승(CJ(주) 2023년 3분기말 연결재무제표 기준 166.4%에서 170.8%로 상승)

기타 중요한 발행조건 등
1) 시가 하락 전환가 조정(Refixing) : 없음2) YTC : 3.00% (최초 콜행사일 이후에 Call 행사시 Step-up에 따른 표면이자율과 동일)

CJ씨지브이(주)는 2022년 7월 중 4,000억원의 전환사채를 발행하였으며, 주요 조건은 아래와 같습니다.

구분
발행 조건의 내용

차입일
2022년 07월 21일

차입금액
400,000,000,000원

차입목적
기존 차입금 상환, 운전자금 등

차입방법
공모

상장여부
상장

미상환잔액
399,266,148,000원

자본인정에관한사항
회계처리 근거
상기 전환사채의 원금 및 이자에 대하여 회사는 계약상의 지급의무를 부담하지 않으며, 이에 따라 회사는 자본으로 분류

미지급 누적이자
-

만기 및 조기상환 가능일

만기일 : 2051년 07월 21일

인출일로부터 2년이 경과된 2027년 07월 21일 또는 그 이후 각 이자지급일에 조기상환 가능<기타 조기상환 가능 조건>1) 회계기준 등의 변경으로 자본으로 인정받지 못하는 경우2) 전환권 행사기간 개시일 이후 연속 15거래일 간 주가가 전환가액의 130% 초과하는 경우

발행금리
발행시점 : 0.50%,발행 후 5년 경과시점부터 Step-up 조항에 따라 2.50%p 가산 (이후 매 1년마다 0.5%p 가산)

우선순위
후순위 (무보증/비후순위 채권보다 후순위, 본 사채보다 열후한 후순위특약이 부가된 채권 및 주주의 권리보다 선순위)

부채분류 시 재무구조에미치는 영향
부채비율 상승(CJ(주) 2023년 3분기말 연결재무제표 기준 166.4%에서 172.3%로 상승)

기타 중요한 발행조건 등
1) 시가 하락 전환가 조정(Refixing) : 없음2) YTC : 3.00% (최초 콜행사일 이후에 Call 행사시 Step-up에 따른 표면이자율과 동일)

CJ씨지브이(주)는 2022년 12월 중 500억원의 신종자본차입을 실행하였으며, 주요 조건은 아래와 같습니다.

구분
발행 조건의 내용

차입일
2022년 12월 30일

차입금액
KRW 50,000,000,000

차입목적
기존 차입금 상환, 운전자금 등

차입방법
사모

상장여부
비상장

미상환잔액
KRW 50,000,000,000

자본인정에관한사항
회계처리 근거
상기 신종자본차입의 원금 및 이자에 대하여 회사는 계약상의 지급의무를 부담하지 않으며, 이에 따라 회사는 자본으로 분류

미지급 누적이자
-

만기 및 조기상환 가능일
만기일 : 2052년 12월 30일

발행일로부터 2년이 경과된 2024년 12월 30일과 그 이후 각 이자지급일에 조기상환 가능

발행금리
발행시점 : 8.50%,차입 실행일로부터 2년 후 Step-up조항에 따라 2.00% 가산(이후 매 1년마다 0.5% 가산)

우선순위
선순위 (무보증사채와 동순위)

부채분류 시 재무구조에미치는 영향
특수관계인(CJ(주))으로부터 자금차입으로 연결기준 부채분류 시 부채비율에 영향을 주지 않습니다.

기타 중요한 발행조건 등
-

[씨제이 포디플렉스(주)]씨제이 포디플렉스(주)는 2021년 6월 중 신종자본증권 300억원을 발행하였으며, 주요 발행조건은 아래와 같습니다.

구분
발행 조건의 내용

발행일

2021년 06월 29일

발행금액

30,000,000,000원

발행목적

기존 차입금 상환, 운전자금 등

발행방법
사모

상장여부

비상장

미상환잔액

30,000,000,000원

자본인정에관한사항
회계처리 근거
상기 신종자본차입의 원금 및 이자에 대하여 회사는 계약상의 지급의무를 부담하지 않으며, 이에 따라 회사는 자본으로분류

미지급 누적이자
-

만기 및 조기상환 가능일

만기일 : 2051년 06월 29일

인출일로부터 3년이 경과된 2024년 06월 29일 또는 그 이후 각 이자지급일에 조기상환 가능

발행금리

발행시점 : 6.00%, 발행 후 3년 경과시점부터 Step-up 조항에따라 2.00% 가산 (이후 매 1년마다 0.5% 가산)

우선순위
후순위 (무담보 및 선순위 채권보다 후순위, 후순위채권보다 선순위)

부채분류 시 재무구조에미치는 영향
CJ(주) 연결재무제표 기준 기타 중요한 발행조건으로 부채로 분류되어 있으므로 부채비율에 영향을 주지 않음

기타 중요한 발행조건 등
1) 씨제이씨지브이(주)의 자금보충약정 체결

자. 상환전환우선주 발행현황 종속기업인 CJ AMERICA는 재무건전성 강화 목적으로 19년 4분기 중 3,000억원의 상환전환우선주를 발행을 결정하였습니다. 연결회사는 이에 대해 지급보증 목적으로 상환전환우선주의 인수인과 5년 후 특정가격에 매입하는 차액결제약정을 체결하였습니다. 이를 위한 이사회 결의는 2019년 12월 6일, 2019년 12월 9일 이루어졌습니다. 종속기업인 CJ LOGISTICS ASIA PTE. LTD 및 CJ LOGISTICS HOLDINGS AMERICA CORPORATION(舊, CJ LOGISTICS U.S.A. CORPORATION)은 재무건전성 강화 목적으로 19년 4분기 중 각각 1,000억원의 상환전환우선주를 발행하는 것을 결정하였습니다. 회사는 이에 대해 지급보증 목적으로 상환전환우선주의 인수인과 5년 후 특정가격에 매입하는 차액결제약정을 체결하였으며, 2019년 11월 7일과 12월 23일 이사회를 통하여 상환전환우선주 발행 및 차액결제약정에 대해 결의하였습니다. 자세한 사항은 2019년 11월 8일 및 12월 19일 CJ대한통운에서 공시한 [유상증자결정(종속회사의주요경영사항] 참조 바랍니다.

종속기업인 다다엠앤씨는 2021년 3분기 중 21,000,070,000원의 상환전환우선주를 발행하는 것을 결정하였습니다. 이를 위한 이사회결의는 2021년 4월 23일 이루어졌으며, 자세한 사항은 2021년 4월 26일 다다엠앤씨에서 공시한 [유상증자결정] 공시문서 참조 바랍니다.

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역

(기준일 :
2024년 01월 25일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
증권신고서 등의 자금사용 계획
실제 자금사용 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

무보증 공모사채
제158-1회
2021년 02월 10일
채무상환자금
100,000
채무상환자금
100,000
-

무보증 공모사채
제158-2회
2021년 02월 10일
채무상환자금
150,000
채무상환자금
150,000
-

회사는 제 158-1회 및 제158-2회 무보증사채 발행자금 2,500억원을 채무상환자금(회사채 및 한도대출 상환)으로 사용하였습니다.
나. 사모자금의 사용내역해당사항 없습니다.

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 회사가 채택한 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계 정책회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 자세한 내용은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항" 중 "2. 연결재무제표 주석 - 2. 중요한 회계정책" 및 "5. 재무제표 주석 - 2. 중요한 회계정책"을 참고하시기 바랍니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 회사의 중요한 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 대한 주요 내용에 대하여 기재하였습니다. 자세한 내용은 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항"을 참고하시기 바랍니다. ① 중요한 합병

존속회사
합병기일
피합병법인
주요내용
재무제표에 미치는 영향
관련 공시서류
제출일자

씨제이올리브네트웍스(주)
2021. 10. 14
씨제이파워캐스트(주)
사업 효율화를 위한 합병
종속회사간 합병으로 유의할 변동사항 없음
회사합병 결정
2021. 09. 13

(주)티빙
2022. 12. 01
(주)케이티시즌
사업 시너지 강화 및 성장 가속화 기회 확보
연결 자산/부채 증가
[기재정정]회사합병결정
2022. 07. 19

CJ씨지브이(주)
2021. 12. 17
씨제이올리브네트웍스(주)의 광고 사업부문
사업 효율화를 위한 합병
종속회사간 합병으로 유의할 변동사항 없음
합병등 종료보고서
2021. 12. 22

② 중요한 분할

존속회사
분할기일
분할신설회사
주요내용
재무제표에 미치는 영향
관련 공시서류
제출일자

(주)씨제이이엔엠
2020. 10. 01
(주)티빙
OTT 사업부문 역량 집중 및 사업경쟁력 강화를 위한 분할
물적분할(100%자회사)로 유의할 변동사항 없음
합병등종료보고서
2020. 07. 30

③ 중요한 종속기업의 취득

인수회사
인수기일
피인수법인
주요내용
재무제표에 미치는 영향
관련 공시서류
제출일자

CJ ENM USA Holdings LLC
2022. 01. 19
CJ ENM FIFTH SEASON, LLC(구, Endeavor Content Parent, LLC)
글로벌 스튜디오 도약을 위한 미국 콘텐츠제작사 지분 인수
현금 감소 및 종속기업투자주식 증가
[기재정정]타법인주식및출자증권취득결정(종속회사의 주요경영사항)
2022. 01. 19

④ 중요한 종속기업의 처분

양도회사
처분기일
처분회사
주요내용
재무제표에 미치는 영향
관련 공시서류
제출일자

CJ Rokin Logistics Holdings Limited
2021. 06. 01
CJ ROKIN LOGISTICS AND SUPPLY CHAIN CO. LTD 및 그 자회사(총 20개 법인).
재무구조 개선 및 미래 경쟁력 강화를 위한 투자재원 확보
현금 증가 및 연결 자산/부채 감소
타법인주식 및 출자증권 처분결정
2021. 06. 01

CJ Foods AsiaHoldings
2023. 07. 19
SICHUAN JIXIANGJU FOOD CO., LTD 및 그 자회사(총 4개 법인)
K-푸드 사업 확장 주력
현금 증가 및 연결 자산/부채 감소
-
-

⑤ 중요한 자산양수도

양도회사
처분일자
거래상대
주요내용
재무제표에 미치는 영향
관련 공시서류
제출일자

CJ제일제당(주)
2020. 02. 27
케이와이에이치(유)
서울시 강서구 가양동 92-1번지 外 토지 및 건물 매각
현금 증가 및 매각예정비유동자산 감소
유형자산 처분결정
2019. 12. 09

(주)씨제이이엔엠
2021. 02. 04
(주)다다엠앤씨
미디어커머스 서비스와 관련된 자산, 인력 가입자 등 양도
미디어커머스 사업 관련 자산과 부채의 감소
특수관계인에대한자산양도
2021. 02. 04

(주)씨제이이엔엠
2023. 01. 02
(주)브랜드웍스코리아
리빙, 남성패션 관련 자산, 인력조직 등 양도
일부 브랜드 사업 관련 자산과 부채의 감소
특수관계인에대한자산양도
2022. 12. 21

⑥ 주식의 포괄적 교환ㆍ이전

주식의 포괄적 교환ㆍ이전 회사
주식의 포괄적 교환ㆍ이전 기일
포괄적 교환ㆍ이전 대상 주식
주요내용
재무제표에 미치는 영향
관련 공시서류
제출일자

CJ America
2023. 01. 01
CJ Foods USA Inc.
Schwan`s Company는 신주를 발행하여 CJ America에 교부하고 그에따라 CJ America는 보유하고 있는 CJ Foods USA Inc. 주식을 Schwan`s Company로 이전하여 Schwan`s Company의 경영상의 효율성을 증대하고 사업적 시너지 효과를 극대화하여 기업가치를 제고하고자 함.
비지배지분의 감소
주식교환ㆍ이전결정(종속회사의주요경영사항)
2022. 08. 17

(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항자세한 내용은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항" 중 "2. 연결재무제표 주석 - 25. 우발상황 및 약정사항" 및 "5. 재무제표 주석 - 20. 우발상황 및 약정사항"을 참고하시기 바랍니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 [감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항]

구 분
강조사항 등
핵심감사사항

2023년3분기
-
(연결) 영업권의 손상평가(별도) 종속기업투자주식의 손상평가

2022년
해당사항 없음
(연결) 영업권의 손상평가(별도) 종속기업투자주식의 손상평가

2021년
해당사항 없음
(연결) 영업권의 손상평가(별도) 종속기업투자주식의 손상평가

나. 대손충당금 설정 현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 보고서 작성 기준일 현재 회사 및 종속회사의 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

2023.09.30
유동
비유동
합계

매출채권
4,830,539,520
194,876,267
5,025,415,787

매출채권 손실충당금
(152,905,575)
(33,444,298)
(186,349,873)

기타상각후원가측정금융자산
726,890,832
941,013,161
1,667,903,993

기타상각후원가측정금융자산 손실충당금
(68,913,583)
(81,698,277)
(150,611,860)

합 계
5,335,611,194
1,020,746,853
6,356,358,047

(단위:천원)

2022.12.31
유동
비유동
합계

매출채권
4,561,052,998
245,378,535
4,806,431,533

매출채권 손실충당금
(154,885,400)
(32,723,047)
(187,608,447)

기타상각후원가측정금융자산
730,467,535
821,986,875
1,552,454,410

기타상각후원가측정금융자산 손실충당금
(66,114,630)
(81,640,347)
(147,754,977)

합 계
5,070,520,503
953,002,016
6,023,522,519

(단위:천원)

2021.12.31
유동
비유동
합계

매출채권
3,780,688,452
160,049,386
3,940,737,838

매출채권 손실충당금
(140,116,187)
(32,313,706)
(172,429,893)

기타상각후원가측정금융자산
647,011,958
686,648,556
1,333,660,514

기타상각후원가측정금융자산손실충당금
(62,353,873)
(83,774,152)
(146,128,025)

합 계
4,225,230,350
730,610,084
4,955,840,434

(2) 대손충당금 변동 현황연결회사의 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2023년 3분기
2022년
2021년

기초
335,363,424
318,557,918
304,305,608

사업결합 등으로 인한 증가
-
6,922,475
901,452

대손상각비
9,309,142
45,218,136
26,856,621

제각
(13,955,283)
(26,279,620)
(23,111,864)

종속기업 처분으로 인한 감소
-
-
(1,133,772)

환율변동효과 등
6,244,450
(9,055,485)
10,739,874

기말
336,961,733
335,363,424
318,557,919

(3) 경과기간별 매출채권 잔액 현황연결회사의 매출채권 및 기타수취채권의 연령별 장부금액은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

2023.09.30
30일 이내 연체 및 정상
30일 초과 ~ 90일 이내 연체
90일 초과 ~ 180일 이내 연체
181일 초과 ~ 365일 이내 연체
365일 초과 연체
대손확정
합 계

기대 손실률

1.58%
2.04%
2.84%
9.51%
29.90%
100.00%

총 장부금액

매출채권
4,419,485,715
101,655,011
95,802,877
111,296,954
279,535,809
17,639,422
5,025,415,788

계약자산
330,679,003
-
-
-
-
-
330,679,003

손실충당금

(69,746,596)
(2,071,473)
(2,725,305)
(10,587,840)
(83,579,236)
(17,639,422)
(186,349,872)

(단위:천원)

2022.12.31
30일 이내 연체 및 정상
30일 초과 ~ 90일 이내 연체
90일 초과 ~ 180일 이내 연체
181일 초과 ~ 365일 이내 연체
365일 초과 연체
대손확정
합 계

기대 손실률
1.19%
3.38%
6.98%
8.81%
43.82%
100.00%

총 장부금액

매출채권
4,309,117,752
97,637,616
44,527,527
78,384,979
273,467,024
3,296,634
4,806,431,532

계약자산
336,106,718
-
-
-
-
-
336,106,718

손실충당금
(51,158,790)
(3,297,555)
(3,107,756)
(6,904,275)
(119,843,437)
(3,296,634)
(187,608,448)

(단위:천원)

2021.12.31
30일 이내 연체 및 정상
30일 초과 ~ 90일 이내 연체
90일 초과 ~ 180일 이내 연체
181일 초과 ~ 365일 이내 연체
365일 초과 연체
대손확정
합 계

기대 손실률

0.98%
1.82%
9.02%
10.18%
54.91%
100.00%

총 장부금액

매출채권
3,474,010,513
113,401,225
68,763,498
79,559,362
184,359,465
20,643,775
3,940,737,838

계약자산
340,675,422
-
-
-
-
-
340,675,422

손실충당금

(34,180,581)
(2,067,728)
(6,200,936)
(8,096,581)
(101,240,292)
(20,643,775)
(172,429,893)

(4) 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침매출채권에 대한 손상검사는 개별적으로 중요한 매출채권, 만기 후 1년이 초과된 매출채권 및 손상징후가 있음을 알게 된 거래처의 경우 개별적으로 손상징후가 있는 지검토합니다. 만기 후 1년이 초과되거나 손상징후가 있는 경우 원칙적으로 100%의 대손충당금을 설정하되 손상검사를 수행하여 회수가능성을 입증하여 객관적으로 회수가능가액을 추정할 수 있는 경우 이를 문서화한 후 그 가액만큼 제외합니다. 손상징후가 없는 경우 대손충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하여 산정합니다. 연결회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다. 대손설정율은 계열사별 기대신용률 등이 상이한 바, 기재를 생략합니다.

다. 재고자산 현황(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위:백만원)

사업군
2023.09.30
2022.12.31
2021.12.31

생명공학
1,904,662
1,960,337
1,348,541

식품&식품서비스
1,595,564
1,886,417
1,567,276

신유통
327,011
284,810
288,712

엔터테인먼트&미디어
70,422
67,904
18,551

시너지&인프라
349
293
90

연결조정
(307,736)
(264,122)
(290,650)

조정후 금액
3,590,272
3,935,639
2,932,520

※ 상기 재고자산은 생물자산을 포함하고 있습니다.※ 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.

(2) 재고자산의 실사내용

그룹회계정책에 따라 모든 연결종속회사는 모든 재고를 각 개별 품목 별로 계속기록법에 의하여 수불관리를 하여야 하며 년 1회 이상 정기적으로 재고조사를 하여 장부재고와 실물재고와의 차이수량 및 차이원인을 파악하고 그 내역을 재무총책임자에게보고하여야 합니다. 또한 장부재고와 실물재고와의 차이는 결산에 반영하여야 합니다. 회사는 사내보관재고의 경우 전수조사를 실시하며, 사외보관재고의 경우는 물품보유확인서 징구 및 표본조사를 병행하고 있습니다. 또한, 12월말 기준 실사 시 외부감사인이 회사의 재고실사에 입회 및 확인하며, 일부 항목에 대해서는 표본 추출하여 실재성 및 완성을 확인하고 있습니다.

(단위:백만원)

계정과목
취득원가
보유금액
당기평가손실
기말잔액

재고자산
4,033,451
3,958,623
22,984
3,935,639

※ 상기 재고자산은 생물자산을 포함하고 있습니다.※ 상기 자료는 2022년 12월 31일 기준입니다.※ 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.

(3) 재고자산의 실사내용

(단위: 백만원)

구 분
2023.09.30
2022.12.31
2021.12.31

상품
816,705
866,514
593,553

제품
1,228,141
1,039,351
686,085

재공품
57,220
124,022
96,366

원재료
804,190
865,535
706,574

부재료
66,989
77,052
62,837

저장품
129,067
112,331
94,111

미착품
325,301
695,066
544,358

기타
45,792
2,422
3,828

재고자산평가충당금
(78,422)
(74,828)
(51,843)

합 계
3,394,983
3,707,465
2,735,869

※ 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.

(단위: 백만원)

구 분
2023.09.30
2022.12.31
2021.12.31

소비용 생물자산
195,289
228,173
196,651

※ 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.

라. 수주계약 현황회사는 보고서 작성기준일 현재 K-IFRS에 따라 진행률, 미청구공사금액, 공사미수금 등을 재무제표 주석에 공시하는 계약으로서, 계약수익금액이 직전사업연도 연결 매출액의 5% 이상에 해당하는 공시 대상 중요 수주계약이 없습니다.

마. 금융상품 공정가치 평가 내역 및 절차

(1) 금융자산

(1) 분류

연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '금융비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '단기차입금'으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

(6) 공정가치 금액

(가) 2023년 9월 30일

(단위: 백만원)

재무상태표 상 자산
상각후원가 측정금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
합 계

현금및현금성자산
3,767,436
-
-
3,767,436

유동파생상품자산
-
108,792
-
108,792

매출채권
4,462,131
102,822
112,681
4,677,634

유동공정가치금융자산
-
279
-
279

기타유동금융자산
1,205,953
108,087
-
1,314,040

비유동파생상품자산
-
63,032
-
63,032

장기매출채권
161,432
-
-
161,432

공정가치금융자산
-
432,003
731,942
1,163,945

기타비유동금융자산
873,806
72,296
-
946,102

합 계
10,470,758
887,311
844,623
12,202,692

(단위: 백만원)

재무상태표 상 부채
상각후원가 측정금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채
기타금융부채
합 계

유동파생상품부채
-
99,615
-
99,615

매입채무
3,032,017
-
-
3,032,017

차입금
8,669,455
-
-
8,669,455

사채
6,227,336
-
-
6,227,336

리스부채
-
-
4,730,716
4,730,716

기타유동금융부채
2,882,875
-
-
2,882,875

비유동파생상품부채
-
132,887
-
132,887

예수보증금
223,727
-
-
223,727

기타비유동금융부채
651,880
-
-
651,880

합 계
21,687,290
232,502
4,730,716
26,650,508

(나) 2022년 12월 31일

(단위: 백만원)

재무상태표 상 자산
상각후원가 측정금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
합 계

현금및현금성자산
4,021,276
-
-
4,021,276

유동파생상품자산
-
77,174
-
77,174

매출채권
4,285,864
55,280
65,024
4,406,168

유동공정가치금융자산
-
59,319
-
59,319

기타유동금융자산
1,128,563
284,562
-
1,413,125

비유동파생상품자산
-
83,303
-
83,303

장기매출채권
212,655
-
-
212,655

공정가치금융자산
-
381,368
716,503
1,097,871

기타비유동금융자산
750,630
58,139
-
808,769

합 계
10,398,988
999,145
781,527
12,179,660

(단위: 백만원)

재무상태표 상 부채
상각후원가 측정금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채
기타금융부채
합 계

유동파생상품부채
-
120,213
4,134
124,347

매입채무
3,356,994
-
-
3,356,994

차입금
9,313,137
-
-
9,313,137

사채
5,935,244
-
-
5,935,244

리스부채

4,618,259
4,618,259

기타유동금융부채
2,727,669
-
-
2,727,669

비유동파생상품부채
-
151,226
-
151,226

예수보증금
228,377
-
-
228,377

기타비유동금융부채
108,158
-
-
108,158

합 계
21,669,579
271,439
4,622,393
26,563,411

(다) 2021년 12월 31일

(단위: 백만원)

재무상태표 상 자산
상각후원가 측정금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
기타금융자산
합 계

현금및현금성자산
3,193,865
-
-
-
3,193,865

유동파생상품자산
-
22,906
-
4,104
27,010

매출채권
3,610,979
27,824
1,769
-
3,640,572

유동공정가치금융자산
-
17,326
-
-
17,326

기타유동금융자산
972,990
155,100
-
-
1,128,090

비유동파생상품자산
-
13,992
-
5,542
19,534

장기매출채권
127,736
-
-
-
127,736

공정가치금융자산
-
244,485
1,060,253
-
1,304,738

기타비유동금융자산
620,401
-
-
-
620,401

합 계
8,525,971
481,633
1,062,022
9,646
10,079,272

(단위: 백만원)

재무상태표 상 부채
상각후원가 측정금융부채
당기손익-공정가치 측정 금융부채
기타금융부채
합 계

유동파생상품부채
-
27,160
11,154
38,314

매입채무
2,760,881
-
-
2,760,881

차입금
6,670,195
-
-
6,670,195

사채
5,673,907
-
-
5,673,907

리스부채
-
-
4,355,688
4,355,688

기타유동금융부채
2,370,882
-
-
2,370,882

비유동파생상품부채
-
182,384
-
182,384

예수보증금
252,904
-
-
252,904

기타비유동금융부채
23,734
-
-
23,734

합 계
17,752,503
209,544
4,366,842
22,328,889

(7) 공정가치 평가방법 및 평가기법에 사용된 가정 등

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

(가) 2023년 9월 30일

(단위: 백만원)

구 분
당분기말

수준 1
수준 2
수준 3
합계

유동파생상품자산
18,189
81,990
8,613
108,792

유동공정가치금융자산

당기손익-공정가치 측정 채무상품
-
-
279
279

기타유동금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
108,087
-
108,087

공정가치금융자산

당기손익-공정가치 측정 지분상품
-
-
35,169
35,169

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품
483,303
8,952
239,687
731,942

당기손익-공정가치 측정 채무상품
-
27,296
369,538
396,834

기타의비유동금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
-
72,296
72,296

매출채권

당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
102,822
-
102,822

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품
-
112,681
-
112,681

비유동파생상품자산
3,098
33,066
26,868
63,032

유동파생상품부채
18,038
33,698
47,879
99,615

비유동파생상품부채
24,136
24,838
83,913
132,887

(나) 2022년 12월 31일

(단위: 백만원)

구 분
전기말

수준 1
수준 2
수준 3
합계

유동파생상품자산
27,702
40,859
8,613
77,174

유동공정가치금융자산

당기손익-공정가치 측정 채무상품
-
-
59,319
59,319

기타유동금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산
-

284,562

-

284,562

공정가치금융자산

당기손익-공정가치 측정 지분상품
-
-
32,501
32,501

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품
471,838
14,024
230,641
716,503

당기손익-공정가치 측정 채무상품
-
24,811
324,056
348,867

기타의비유동금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
-
58,139
58,139

매출채권

당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
55,280
-
55,280

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
-
65,024
-
65,024

비유동파생상품자산
18,485
37,950
26,868
83,303

유동파생상품부채
14,838
94,370
15,139
124,347

비유동파생상품부채
11,950
20,691
118,585
151,226

(다) 2021년 12월 31일

(단위: 백만원)

구 분
전전기말

수준 1
수준 2
수준 3
합계

유동파생상품자산
12,464
14,546
-
27,010

유동공정가치금융자산

당기손익-공정가치 측정 채무상품
-
14,641
2,685
17,326

기타유동금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
155,100
-
155,100

공정가치금융자산

당기손익-공정가치 측정 지분상품
-
-
25,947
25,947

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품
948,058
-
112,195
1,060,253

당기손익-공정가치 측정 채무상품
-
24,405
194,133
218,538

매출채권

당기손익-공정가치 측정 금융자산
-

27,824

-

27,824

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
-
1,769
-
1,769

비유동파생상품자산
6,729
10,802
2,003
19,534

유동파생상품부채
16,121
21,872
321
38,314

비유동파생상품부채
9,996
7,745
164,643
182,384

- 수준 1

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가 격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독 기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성 시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 KOSPI지수, KOSDAQ지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

- 수준 2

(단위: 백만원)

2023.09.30
공정가치
가치평가기법
투입변수

파생상품자산
115,056
현재가치기법
할인율

생물자산
195,289
순실현가능가치법
-

공정가치금융자산

당기손익-공정가치 측정 채무상품
27,296
현재가치기법
할인율

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품
8,952
비활성시장거래가액
-

매출채권

당기손익-공정가치 측정 금융자산
102,822
현재가치기법
할인율

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

112,681
현재가치기법
할인율

기타유동금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산
108,087
현재가치기법
할인율

파생상품부채
58,536
현재가치기법
할인율

(단위: 백만원)

2022.12.31
공정가치
가치평가기법
투입변수

파생상품자산
78,809
현재가치기법
할인율

생물자산
228,173
순실현가능가치법
-

공정가치금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품
14,024
비활성시장거래가액
-

당기손익-공정가치 측정 채무상품
24,811
현재가치기법
할인율

매출채권

당기손익-공정가치 측정 금융자산
55,280
현재가치기법
할인율

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
65,024
현재가치기법

할인율

기타유동금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산

284,562

현재가치기법
할인율

파생상품부채
115,061
현재가치기법
할인율

(단위: 백만원)

2021.12.31
공정가치
가치평가기법
투입변수

파생상품자산
25,348
현재가치기법
할인율

생물자산
196,651
순실현가능가치법
-

공정가치금융자산

당기손익-공정가치 측정 채무상품
39,046
현재가치기법
할인율

매출채권

당기손익-공정가치 측정 금융자산

27,824

현재가치기법
할인율

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
1,769
현재가치기법

할인율

기타유동금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산
155,100
현재가치기법
할인율

파생상품부채
29,617
현재가치기법
할인율

- 수준 3

(단위: 백만원)

2023.09.30
공정가치
가치평가기법
투입변수
투입변수 범위

유동공정가치금융자산

당기손익-공정가치 측정 채무상품
279
현재가치기법
-
-

공정가치금융자산

당기손익-공정가치 측정 지분상품
35,169
현재가치기법
-
-

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품
239,687
순자산가치평가기법
-
-

당기손익-공정가치 측정 채무상품
369,538
순자산가치평가기법 등
-
-

유동파생상품자산
8,613
현재가치법
할인율
5.83%

기타의비유동금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산
72,296
순자산가치평가기법
-
-

비유동파생상품자산
26,868
이항모형 등
할인율
2.35%

변동성
52.06%

유동파생상품부채
47,879
이항모형 등
할인율
3.11% - 5.32%

주가변동성
28.85%-38.31%

비유동파생상품부채
83,913
이항모형 등
할인율
3.11% - 14.95%

주가변동성
28.85% - 54.10%

(단위: 백만원)

2022.12.31
공정가치
가치평가기법
투입변수
투입변수 범위

유동공정가치금융자산

당기손익-공정가치 측정 채무상품
59,319
현재가치기법
-
-

공정가치금융자산

당기손익-공정가치 측정 지분상품
32,501
현재가치기법
-
-

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품
230,641

순자산가치평가기법

-
-

당기손익-공정가치 측정 채무상품
324,056
순자산가치평가기법 등
-
-

기타의비유동금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산
58,139
순자산가치평가기법
-
-

유동파생상품자산
8,613
현재가치기법
할인율
5.83%

비유동파생상품자산
26,868
이항모형 등
할인율
2.35%

변동성
52.06%

유동파생상품부채
15,139
이항모형 등
할인율
3.76% - 5.21%

주가변동성
28.85%

비유동파생상품부채
118,585
이항모형 등
할인율
3.11% - 14.95%

주가변동성
28.85% - 54.10%

(단위: 백만원)

2021.12.31
공정가치
가치평가기법
투입변수
투입변수 범위

유동공정가치금융자산

당기손익-공정가치 측정 채무상품
2,685
현재가치기법
-
-

공정가치금융자산

당기손익-공정가치 측정 지분상품

25,947

현재가치기법
-
-

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품
112,195

현금흐름할인모형,

순자산가치평가기법

할인율
13.40%

물가상승률
0.50%

당기손익-공정가치 측정 채무상품

194,133

이항모형 등
할인율
13.52% -19.38%

변동성
7.65% - 27.60%

비유동파생상품자산
2,003
현재가치기법
할인율
4.87%

유동파생상품부채
321
옵션가격결정모형
무위험이자율
12.40%

주가변동성
73.20%

비유동파생상품부채
164,643
옵션가격결정모형 등
무위험이자율
1.55% - 1.92%

주가변동성
21.58% - 55.00%

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제71기(당기)
삼일회계법인
-
해당사항 없음
(연결) 영업권의 손상평가(별도) 종속기업투자주식의 손상평가

제70기(전기)
한영회계법인
적정
해당사항 없음
(연결) 영업권의 손상평가(별도) 종속기업투자주식의 손상평가

제69기(전전기)
한영회계법인
적정
해당사항 없음
(연결) 영업권의 손상평가(별도) 종속기업투자주식의 손상평가

2. 감사용역 체결현황

(단위 : 백만원, 시간)

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제71기(당기)
삼일회계법인
분기,반기,기말감사
1,029
9,350
1,029
5,317

제70기(전기)
한영회계법인
분기,반기,기말감사
930
8,500
930
8,202

제69기(전전기)
한영회계법인
분기,반기,기말감사
880
8,100
880
7,679

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

(단위 : 백만원)

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제71기(당기)
-
-
-
-
-

제70기(전기)
-
-
-
-
-

제69기(전전기)
2021.02
세무 용역
2021.02-2021.03
12
-

4. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2021년 03월 15일
회사측: 감사위원회, 재무담당이사 등 5인감사인측: 업무수행이사
대면회의
감사에서의 유의적 발견사항, 핵심감사사항, 그룹 감사결과,감사인의 독립성 등

2
2021년 05월 17일
회사측: 감사위원회, 재무담당이사 등 5인감사인측: 업무수행이사
대면회의
감사인의 책임 및 감사계약의 내용, 감사인의 독립성감사의 목적, 감사의 범위 및 시기,감사팀 구성, 감사인이 수행하는 절차 및 감사인의 역할 등

3
2021년 08월 13일
회사측: 감사위원회, 재무담당이사 등 5인감사인측: 업무수행이사
대면회의
반기검토 결과보고, '21년 회계감사 수행계획 보고

4
2021년 11월 15일
회사측: 감사위원회, 재무담당이사 등 5인감사인측: 업무수행이사
대면회의
3분기검토 결과보고, 내부회계 설계평가 결과 보고, 핵심감사사항

5
2022년 03월 14일
회사측: 감사위원회, 재무담당이사 등 5인감사인측: 업무수행이사
대면회의
감사에서의 유의적 발견사항, 핵심감사사항, 그룹 감사결과,감사인의 독립성 등

6
2022년 05월 09일
회사측: 감사위원회, 재무담당이사 등 5인 감사인측: 업무수행이사
대면회의
감사인의 책임 및 감사계약의 내용, 감사인의 독립성 감사의 목적, 감사의 범위 및 시기, 감사팀 구성, 감사인이 수행하는 절차 및 감사인의 역할 등

7
2022년 08월 05일
회사측: 감사위원회, 재무담당이사 등 5인 감사인측: 업무수행이사
대면회의
반기검토 결과보고, '22년 회계감사 수행계획 보고

8
2022년 11월 14일
회사측: 감사위원회, 재무담당이사 등 5인 감사인측: 업무수행이사
대면회의
3분기 검토 결과보고, 내부회계 운영평가 결과 보고, 핵심감사사항

9
2023년 03월 13일
회사측: 감사위원회, 재무담당이사 등 5인 감사인측: 업무수행이사
대면회의
감사에서의 유의적 발견사항, 핵심감사사항, 그룹 감사결과, 감사인의 독립성 등

10
2023년 05월 08일
회사측: 감사위원회, 재무담당이사 등 5인 감사인측: 업무수행이사
대면회의
감사인의 책임 및 감사계약의 내용, 감사인의 독립성 감사의 목적, 감사의 범위 및 시기, 감사팀 구성, 감사인이 수행하는 절차 및 감사인의 역할 등

11
2023년 08월 07일
회사측: 감사위원회, 재무담당이사 등 5인 감사인측: 업무수행이사
대면회의
반기검토 결과보고, '23년 회계감사 및 내부회계감사 수행계획 보고

12
2023년 11월 13일
회사측: 감사위원회, 재무담당이사 등 5인 감사인측: 업무수행이사
대면회의
3분기 검토 결과보고, '23년 감사계획 주요 변경사항(핵심감사사항),연결 내부회계 감사 진행현황

5. 종속회사 감사의견회사는 회계감사인으로부터 적정 이외의 감사의견을 받은 종속회사는 없습니다.
6. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보해당사항 없습니다.
7. 회계감사인의 변경회사는 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제 11조 2항,「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」제 10조 및 15조에 따라 증권선물위원회로부터 제 68기부터 제 70기까지에 대한 외부감사인을 지정 통지 받았습니다. 이에 직전 감사인과 계약기간 만료 후 한영회계법인을 외부감사인으로 선임하였습니다.회사는 지정 통지된 외부감사인과 계약기간 만료 후 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제 11조 6항에 따라 감사위원회가 선정한 삼일회계법인을 제 71기(당기)의 외부감사인으로 변경하여 선임하였습니다.공시 대상 기간 중 계약 만료 및 신규 선임 등에 따라 회계감사인이 변경된 연결대상종속회사의 현황은 아래와 같습니다.

회사명
2022년
2021년
2020년

어업회사법인 신의도천일염(주)
하온회계법인
하온회계법인
이상회계법인

씨제이브리딩(주)
하온회계법인
이상회계법인
이상회계법인

삼해상사(주)
하온회계법인
하온회계법인
이상회계법인

스마트바이오펀드
대주회계법인
대주회계법인
대주회계법인

스파크랩 프론티어랩스 제1호 펀드
세종회계법인
-
-

글로벌혁신성장펀드Ⅱ
한영회계법인
-
-

씨제이웰케어(주)
한영회계법인
-
-

티피넥스트젠펀드
한영회계법인
-
-

CJ대한통운(주)
삼일회계법인
한영회계법인
한영회계법인

(주)씨제이이엔엠
삼정회계법인
삼일회계법인
삼일회계법인

(주)슈퍼레이스
하온회계법인
하온회계법인
이상회계법인

(주)아트웍스코리아
한미회계법인
이상회계법인
이상회계법인

(주)스튜디오테이크원
진일회계법인
진일
진일

(주)티빙
삼정회계법인
이상회계법인
이상회계법인

씨제이이엔엠 스튜디오스(주)
삼정회계법인
-
-

(주)길픽쳐스
한미회계법인
-
-

CJ올리브영(주)
한영회계법인
한영회계법인
삼일회계법인

에이치앤비혁신성장펀드1호
한영회계법인
한영회계법인
-

CJ SHENYANG FEED CO., LTD.
다신공인회계사
ERNST & YOUNG
PWC

CJ TIANJIN FEED CO., LTD.
다신공인회계사
ERNST & YOUNG
PWC

CJ HARBIN FEED CO., LTD.
다신공인회계사
ERNST & YOUNG
PWC

CJ QINGDAO FEED CO., LTD.
다신공인회계사
ERNST & YOUNG
PWC

CJ (CHINA) FOOD CO., LTD.
ERNST & YOUNG
ERNST & YOUNG
PWC

CJ QINGDAO FOODS CO., LTD.
ERNST & YOUNG
ERNST & YOUNG
PWC

CJ LIAOCHENG BIOTECH CO., LTD.
ERNST & YOUNG
ERNST & YOUNG
PWC

CJ (SHENYANG) BIOTECH CO., LTD.
ERNST & YOUNG
ERNST & YOUNG
PWC

CJ (CHANGCHUN) FEED CO., LTD.
다신공인회계사
ERNST & YOUNG
PWC

CJ (LIAOCHENG) FEED CO., LTD.
다신공인회계사
ERNST & YOUNG
PWC

TWIN MARQUIS INC.
PWC
PWC
KPMG

CJ FOODS MANUFACTURING CORPORATION
PWC
PWC
KPMG

PT CJ FEED MEDAN
PKF
KPMG
KPMG

PT CJ FEED AND CARE INDONESIA
PKF
PKF
KPMG

PT AGROBIS PANCA EKATAMA
PKF
KPMG
KPMG

PT SUPER UNGGAS JAYA
PKF
KPMG
KPMG

CJ BIO AMERICA INC.
PWC
PWC
KPMG

CJ AMERICA INC.
PWC
PWC
KPMG

CJ CHINA, LTD.
SEONE Public Accounting Limited
KC OH & COMPANY
KC OH & COMPANY

LIAOCHENG LANTIAN COGENERATION PLANT CO., LTD.
ERNST & YOUNG
ERNST & YOUNG
PWC

CJ SE ASIA PTE. LTD.
DELOITTE
KPMG
KPMG

CJ INTERNATIONAL TRADING CO., LTD.
ERNST & YOUNG
ERNST & YOUNG
KPMG

CJ FOODS MYANMAR CO., LTD.
FAMAT GROUP
FAMAT GROUP
UTW

PT CJ CHEILJEDANG FEED KALIMANTAN
PKF
KPMG
KPMG

CJ RESEARCH CENTER LLC.
PWC
PWC
KPMG

CJ FEED MYANMAR CO., LTD.
FAMAT GROUP
FAMAT GROUP
HTWE HINN HTUT AUDIT FIRM

CJ CAU TRE FOODS JOINT STOCK COMPANY
PWC
PWC
KPMG

CJ TMI MANUFACTURING AMERICA LLC.
PWC
PWC
KPMG

CJ FOODS MANUFACTURING BEAUMONT CORPORATION
PWC
PWC
KPMG

CJ MAINFROST FOODS GMBH
Dr. G. Puckler (STB/WP)
-
-

KAHIKI FOODS, INC.
PWC
PWC
KPMG

CJ FOODS ASIA HOLDINGS LIMITED
SEONE PUBLIC ACCOUNTING LIMITED
KC OH & COMPANY
KC OH & COMPANY

CJ FOODS USA INC.
PWC
PWC
KPMG

CJ BIO APAC CO., LTD.
GBS AUDIT
GBS AUDIT
KITJINDA AUDITING OFFICE CO., LTD

BATAVIA BIOSCIENCES B.V.
BDO
-
-

PT CHEIL JEDANG BIO INDONESIA
PWC
SHINE WING
-

TOUS LES JOURS INTERNATIONAL CORP.
LEK PARTNERS, LLC
LEK PARTNERS, LLC
PK LLP

CJ FOODVILLE USA, INC.
LEK PARTNERS, LLC
LEK PARTNERS, LLC
PK LLP

PT. CJ FOODVILLE BAKERY AND CAFE INDONESIA
KAP Suharli Sugiharto & Rekan
BDO
BDO

CJ KOREA EXPRESS TIANJIN CO., LTD
TIANJIN REGULAR ACCOUNTING FIRM
TIANJIN REGULAR ACCOUNTING FIRM
TIANJIN TIANTONGTAIHE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LTD.

KOREA EXPRESS SHANGHAI CO.,LTD
SHANGHAI DINGYI ACCOUNTING FIRM
SHANGHAI DINGYI ACCOUNTING FIRM
SHANGHAI TRUST&BEST CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS

CJ LOGISTICS MIDDLE EAST FZE
EMIRATES CHARTERED ACCOUNTANTS GROUP
AMCA
HLB HAMT

CJ LOGISTICS PH CORP.
P&A GRANT THORNTON
P&A GRANT THORNTON
SIGGAOAT TAN

CJ GLS(C) SHANGHAI CO., LTD.
SHANGHAI JAHWA CPA
GONGXIN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS
GONGXIN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS

CJ LOGISTICS MEXICO, S.A. DE C.V.
MOORE STEPHENS
CROWE GOSSLER
CROWE GOSSIER

CJ KOREA EXPRESS QINGDAO CO., LTD
QINGDAO MAUSHENG ACCOUNTING FIRM
QINGDAO MAUSHENG ACCOUNTING FIRM
QINGDAO ZHONGXUNZHITONG CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LTD.

CJ LOGISTICS PH WAREHOUSING CORP.
SIGGAOAT TAN
P&A GRANT THORNTON
SIGGAOAT TAN

CJ LOGISTICS CANADA CORPORATION
PWC
-
-

CJ SPEEDEX LOGISTICS CO.,LTD
SHENZHEN JIUYAN CERTIFIED TAX AGENTS (SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP)
HUIZHOU ZHONGHONG XINYUELONG CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS
HUIZHOU ZHONGHONG XINYUELONG CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS

CJ SPEEDEX(HONGKONG) LOGISTICS CO.,LTD
SHENZHEN JIUYAN CERTIFIED TAX AGENTS (SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP)
SEONE PUBLIC ACCOUNTING LIMITED
SEONE PUBLIC ACCOUNTING LIMITED

GEMADEPT SHIPPING SINGAPORE PTE. LTD.
VERITY PARTNERS
VERITY PARTNERS
DON HO ASSOCIATES + PUBLIC ACCOUNTING CORPORATION(DHA+ PAC)

CJ SPEEDEX LOGISTICS CHENGDU CO.,LTD
SHENZHEN JIUYAN CERTIFIED TAX AGENTS (SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP)
HUIZHOU ZHONGHONG XINYUELONG CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS
HUIZHOU ZHONGHONG XINYUELONG CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS

GN TRANSPORTATION CORP.
PWC
KPMG
KPMG

DSC LOGISTICS, LLC
PWC
KPMG
KPMG

DSC INTEGRATED LOGISTICS, LLC
PWC
KPMG
KPMG

CJ E&C VIETNAM CO., LTD
INTERNATIONAL AUDITING AND VALUATION COMPANY
TVAICA
TVAICA

CJ SPEEDEX LOGISTICS DEQING CO.,LTD
SHENZHEN JIUYAN CERTIFIED TAX AGENTS (SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP)
HUIZHOU ZHONGHONG XINYUELONG CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS
HUIZHOU ZHONGHONG XINYUELONG CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS

EXPEDITE LOGISTICS LIMITED
PWC
PWC
-

PT SINO CARGO INDONESIA
PWC
PWC
-

CMI HOLDINGS LIMITED
KENSWICK CPA LIMITED
K.C.OH & Company
K.C.OH & COMPANY

DAMUL TRADING PRIVATE LIMITED
HINESH R DOSHI CO LLP
HINESH & DOSHI CO LLP
HINESH & DOSHI CO LLP

DADA STUDIO VIETNAM CO., LTD.
E-JUNG AUDITING CO., LTD
E-JUNG AUDITING CO., LTD
삼도회계법인

CJ ENM USA INC
LEK
-
-

CJ ENM USA HOLDINGS LLC
LEK
-
-

V Pictures Company Limited
PWC
KPMG
KPMG

SHANGHAI CJ CGV NANXIANG CINEMA CO., LTD.
PWC ZHONGTIAN
PWC ZHONGTIAN
-

SHANGHAI SONGJIANG CJ CGV CINEMA CO., LTD
PWC ZHONGTIAN
PWC ZHONGTIAN
-

GN TRANSPORTATION CORP.
KPMG
KPMG
YEIL ACCOUNTING AMERICA LLP

CJ E&C VIETNAM CO., LTD
TVAICA
TVAICA
서우회계법인

Tad Raya Offshore Sdn. Bhd.
E&Y
E&Y
-

CJ LOGISTICS EXPRESS MALAYSIA SDN. BHD.
E&Y
E&Y
-

DADA STUDIO VIETNAM CO., LTD.
삼도회계법인
삼도회계법인
E-JUNG AUDITING CO., LTD

LAPONE ENTERTAINMENT
ASKA&CO
ASKA&CO
-

CJ MAJOR ENTERTAINMENT CO., LTD.
SUPACHAI AUDIT COMPANY
PWC
PWC

CJ BLUE CORPORATION
AACS AUDITING COMPANY LIMITED
AACS AUDITING COMPANY LIMITED
DELOITTE

CJ ENTERTAINMENT TURKEY
KPMG
KPMG
PWC

NNNY PRODUCTIONS LLC
ABL CPA
-
-

H&S PRODUCTIONS, LLC
ABL CPA
-
-

H&S PRODUCTIONS, CORP
ABL CPA
-
-

STUDIO DRAGON INVESTMENTS, LLC
ABL CPA
ABL CPA
-

CJ ENM INVESTMENTS AMERICA, LLC
ABL CPA
ABL CPA
-

STUDIO DRAGON PRODUCTIONS LLC
ABL CPA
ABL CPA
-

STUDIO DRAGON INTERNATIONAL, INC.
ABL CPA
ABL CPA
-

CJ CGV JINGYAO SHANGHAI CINEMA CO., LTD.
PWC ZHONGTIAN
PWC ZHONGTIAN
SHANGHAI XUANHE ACCOUNTING FIRM

CJ CGV JIUTING (SHANGHAI) CINEMA CO., LTD.
PWC ZHONGTIAN
PWC ZHONGTIAN
SHANGHAI XUANHE ACCOUNTING FIRM

SHANGHAI CJ CGV BEICAI CINEMA CO., LTD
PWC ZHONGTIAN
PWC ZHONGTIAN
SHANGHAI XUANHE ACCOUNTING FIRM

CJ CGV TONG (SHANGHAI) CINEMA CO., LTD.
PWC ZHONGTIAN
PWC ZHONGTIAN
SHANGHAI XUANHE ACCOUNTING FIRM

SHANGHAI CJ CGV NANXIANG CINEMA CO., LTD.
PWC ZHONGTIAN
-
-

SHANGHAI SONGJIANG CJ CGV CINEMA CO., LTD
SHANGHAI XUANHE ACCOUNTING FIRM
-
-

TSC Entertainment Limited
Brebners
-
-

2. 내부통제에 관한 사항

[회계감사인의 내부회계관리제도 감사의견]

사업연도
감사인
감사의견
지적사항

제71기(당기)
삼일회계법인
해당사항 없음
해당사항 없음

제70기(전기)
한영회계법인
회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.
해당사항 없음

제69기(전전기)
한영회계법인
회사의 내부회계관리제도는 2021년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.
해당사항 없음

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회의 구성 개요증권신고서 제출일 전일 현재 회사의 이사회는 3명의 사내이사 및 4명의 사외이사 등 총 7명으로 구성되어 있습니다. 회사는 정관에 의거 이사회 결의를 통해 이사회 의장을 결정하고 있으며, 2021년 3월 31일 이사회 결의에 따라 대표이사가 이사회 의장을 겸직하고 있습니다. 회사는 정관 제26조에서 이사회 의장에 관하여 다음과 같이 규정하고 있습니다.

[씨제이주식회사 정관]

제26조(이사회의 의장)이사회의 의장은 이사 중에서 이사회의 결의로 선임한다. 의장의 임기는 당해 이사의 임기와 같이한다. 의장이 유고 시에는 이사 중에서 이사회가 정한 순위에 따른다.또한, 이사회 내에는 감사위원회, 사외이사후보추천위원회, 보상위원회, 내부거래위원회, ESG위원회가 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 담당 업무는『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다.

[사외이사 및 그 변동현황]

(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

7
4
2
-
-

(*)2023년 제 70기 주주총회 결과 임

나. 이사의 독립성

사내이사는 대외적으로 검증된 인사로 구성함과 동시에 전문 역량의 균형과 다양성이 확보될 수 있도록 구성하고 있습니다. 사내이사 후보는 대외적으로 검증되고 그룹 내 사업 전반에 대한 다양한 경험과 지식을 갖추고 있는 인사를 이사회에서 추천합니다. 사외이사는 관련 법령 및 정관에 따라 전원 사외이사로 구성된 <사외이사후보추천위원회>가 다양한 분야에서 전문성과 식견을 갖추고 이해관계자가 없는 자를 사외이사 후보로 추천하여 주주총회에서 선정하고 있습니다. 사외이사는 독립성 강화를 위해 후보자들의 경력 및 전문분야, 이해관계 여부, 연임 횟수, 타사 겸직 현황 등을 종합적으로 고려한 후, 상법 및 상법시행령 등 관련 법령에 제시된 결격사유에 해당되지 않는지를 심사합니다.이사의 임기는 회사 정관에 따라 취임 후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시 까지로 하며, <사외이사후보추천위원회> 규정 상 사외이사는 2회를 초과하여 연임이 불가능하여 <사외이사후보추천위원회>는 2회를 초과하는 사외이사를 추천하지 않고 있습니다. 현재 회사의 사외이사 중 2회를 초과하여 연임하고 있는 사외이사는 없습니다.

구 분
성 명
추천인
활동분야
최대주주와의 관계
연임여부(횟수)
회사와의 거래내역

사내이사
손경식
이사회
대표이사
혈족
연임(10)
당기 해당사항 없음

김홍기
대표이사
해당없음
연임(2)

임경묵
미래경영연구원장
해당없음
신임(1)

사외이사
김연근
사외이사후보추천위원회
현 김앤장 법률사무소 고문
해당없음
연임(2)

한애라
현 성균관대 법학전문대학원 교수
해당없음
신임(1)

김연수
현 서울대학교 의과대학 교수
해당없음
신임(1)

최종구
현 법무법인 화우 고문
해당없음
신임(1)

구성원별로 살펴보면 손경식 사내이사는 그룹 내 사업 전반에 대한 다양한 경험과 전문 지식을 갖춘 대표이사로, 대한상공회의소 회장 및 대통령 자문기구인 국가경쟁력강화위원회 위원장을 지내고 현재는 한국경영자총협회 회장을 역임하는 등 대외적으로도 역량과 성과가 검증된 전문경영인입니다. 김홍기 사내이사는 그룹의 조직문화 혁신 및 핵심 인재확보를 통한 조직 안정화에 기여한 인사전문가로서 그룹 임직원들의 일·가정의 양립과 글로벌 역량 강화를 위한 인사제도를 도입하여 임직원들의 성장과 도전을 촉진하는 열린 기회를 제공하고, 자율과 창의가 존중되는 유연한 조직문화를 구축함에 탁월한 능력을 발휘하였습니다. 임경묵 사내이사는 현재 회사의 미래경영연구원장을 맡고 있으며, 그룹 내 사업 전반에 대한 다양한 경험과 전문지식, 검증된 경영능력과 추진력을 바탕으로 회사 발전에 크게 기여하고 있습니다.김연근 사외이사는 부산지방국세청장 및 서울지방국세청장을 역임하고, 현재는 김앤장 법률사무소 고문을 맡고 있는 재무전문가입니다. 전문성을 바탕으로 회사의 감사위원회 위원장을 맡고 있으며 회사의 회계 및 업무에 대한 감사 역할 수행 등을 통하여 이사회의 감독 기능을 훌륭히 수행하고 있습니다. 한애라 사외이사는 민사소송법, 중재, 인공지능 관련 법률 분야 전문성을 지닌 여성 교수입니다. 판사, 대법원 재판연구원 출신으로 법제처와 국제투자분쟁해결기구 등의 위원을 역임하였습니다. 인공지능 관련 법률 분야 관심도가 높고, 법안 관련 토론회와 기고 등 대외활동에도 활발하게 참여하고 있어 법률 전문가로서의 조언을 아낌없이 제시하며 이사회의 역할수행과 발전에 기여하고 있습니다. 회사의 첫 여성 사외이사로서 폭 넓은 의견과 시각을 제공하고 있습니다. 김연수 사외이사는 서울대학교병원장, 대한대학병원협의회장, 국립대학병원협회장, 한국국제의료협회장 등을 역임한 의학 전문가입니다. CJ그룹은 4대 성장동력 중 하나인 Wellness 관련 Red Bio 분야 전반에 대한 전문적 판단이 중요한 시기로, 의학 전문가로서 임상 관련 전문역량을 바탕으로 그룹 신성장 동력 사업 계획 검토 시 차별화된 견해를 제공하고, 글로벌 연구기관과의 파트너십 등에서 핵심적인 역할을 할 것으로 기대됩니다. 최종구 사외이사는 한국수출입은행장, 금융위원장 등을 역임한 국내외 거시 경제 전문가입니다. 최근 급변하는 국제 정세 및 경제 지표 등을 고려한 경영환경 하 금융전문가의 역할이 중요하다고 판단됩니다. 후보자는 재무전문가로서 금융 정책 분야에서의 다양한 경험과 전문성을 바탕으로 이사회에 객관적인 시각을 제공하여 효과적인 의사결정에 기여할 수 있을 것으로 기대됩니다.

다. 중요 의결사항 등

(1) 이사회 의결사항

회차
개최일자
의안내용
가결여부
각 이사의 의결 여부

손경식(출석률 80%)
김홍기(출석률 100%)
임경묵(출석률 100%)
송현승(출석률 100%)
유철규(출석률 50%)
김연근(출석률 100%)
한애라(출석률 100%)
김연수(출석률 100%)
최종구(출석률 66.7%)

1
2023.02.13
제70기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건2023~2025 사업연도에 대한 배당정책 결정의 건이해관계자와의 거래 승인의 건내부회계관리제도 운영실태 보고
가결가결가결보고사항
찬성찬성찬성-
찬성찬성찬성-
찬성찬성찬성-
찬성찬성찬성-
----
찬성찬성찬성-
찬성찬성찬성-
해당없음해당없음해당없음해당없음
해당없음해당없음해당없음해당없음

2
2023.03.13
제70기 정기주주총회 소집 결의의 건내부회계관리제도 운영실태 평가 보고준법통제기준 점검 결과 보고
가결보고사항보고사항
찬성--
찬성--
찬성--
찬성--
찬성--
찬성--
찬성--
해당없음해당없음해당없음
해당없음해당없음해당없음

3
2023.04.10
이사회 내 위원회 위원 선임의 건
가결
찬성
찬성
찬성
해당없음
해당없음
찬성
찬성
찬성
찬성

4
2023.05.08
2023년 1분기 경영실적 보고
보고사항
-
-
-
해당없음
해당없음
-
-
-
-

5
2023.06.19
주요 자회사 재무건전성 개선방안 보고의 건
보고사항
-
-
-
해당없음
해당없음
-
-
-
-

6
2023.08.07
단기 차입금 연장 승인의 건2023년 반기 경영실적 보고의 건
가결보고사항
찬성-
찬성-
찬성-
해당없음해당없음
해당없음해당없음
찬성-
찬성-
찬성-
찬성-

7
2023.08.22
CJ CGV(주) 유상증자 참여 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
해당없음
해당없음
찬성
찬성
찬성
찬성

8
2023.11.13
2023년 3분기 경영실적 보고의 건
보고사항
-
-
-
해당없음
해당없음
-
-
-
-

9
2023.12.11
이해관계자와의 거래 승인의 건사채 발행 한도 승인 및 위임의 건
가결가결
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성
해당없음해당없음
해당없음해당없음
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성

※ 송현승, 유철규 사외이사는 2023.03.29 정기주주총회 종결시에 임기만료로 퇴임하였습니다.

※ 김연수, 최종구 사외이사는 2023.03.29 정기주주총회에서 선임되었습니다.
(2) 이사회내 위원회의 활동 내용[감사위원회]

회차
개최일자
의안내용
가결여부
각 위원의 의결 여부

송현승(출석률 100%)
유철규(출석률 50%)
김연근(출석률 100%)
한애라(출석률 100%)
김연수(출석률 100%)
최종구(출석률 100%)

1
2023.02.13
내부회계관리제도 운영실태 보고내부회계관리제도 운영실태 평가 회의
보고사항회의
--
--
--
--
해당없음해당없음
해당없음해당없음

2
2023.03.13
외부감사인의 2022년 회계감사 결과 보고
보고사항
-
-
-
-
해당없음
해당없음

3
2023.05.08
내부회계관리제도 연간 운영 계획안 보고감사인 선임 관련 준수 사항 사후평가의 건2023년 1분기 지배기구 커뮤니케이션
보고사항가결회의
해당없음해당없음해당없음
해당없음해당없음해당없음
-찬성-
-찬성-
-찬성-
-찬성-

4
2023.08.07
2023년 2분기 지배기구 커뮤니케이션
회의
해당없음
해당없음
-
-
-
-

5
2023.11.13
2023년 3분기 지배기구 커뮤니케이션
회의
해당없음
해당없음
-
-
-
-

※ 감사위원회 송현승, 유철규 위원은 2023.03.29 정기주주총회 종결시에 임기만료로 퇴임하였습니다.※ 감사위원회 김연수, 최종구 위원은 2023.03.29 정기주주총회에서 선임되었습니다.
[보상위원회]

회차
개최일자
의안내용
가결여부
각 위원의 의결 여부

김홍기(출석률 100%)
김연근(출석률 100%)
한애라(출석률 100%)
김연수(출석률 100%)
최종구(출석률 100%)

1
2023.04.10
보상위원회 위원장 선임의 건2023년 임원 연봉조정률 승인의 건
가결가결
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성

※ 보상위원회 김연수, 최종구 위원은 2023.04.10 이사회에서 선임되었습니다.

[사외이사후보추천위원회]

회차
개최일자
의안내용
가결여부
각 위원의 의결 여부

송현승(출석률 100%)
유철규(출석률 100%)
김연근(출석률 100%)
김연수(출석률 100%)
최종구(출석률 100%)

1
2023.03.13
사외이사 후보 추천의 건
가결
찬성
찬성
찬성
해당없음
해당없음

2
2023.05.08
사외이사후보추천위원장 선임의 건
가결
해당없음
해당없음
찬성
찬성
찬성

※ 사외이사후보추천위원회 김연수, 최종구 위원은 2023.04.10 이사회에서 선임되었습니다.

[내부거래위원회]

회차
개최일자
의안내용
가결여부
각 위원의 의결 여부

송현승(출석률 100%)
유철규(출석률 0%)
김연근(출석률 100%)
한애라(출석률 100%)
김연수(출석률 100%)
최종구(출석률 100%)

1
2023.02.13
이해관계자와의 거래 심의의 건
가결
찬성
-
찬성
찬성
해당없음
해당없음

2
2023.08.22
CJ CGV(주) 유상증자 참여 승인의 건
가결
해당없음
해당없음
찬성
찬성
찬성
찬성

3
2023.12.11
이해관계자와의 거래 심의의 건
가결
해당없음
해당없음
찬성
찬성
찬성
찬성

※ 내부거래위원회 김연수, 최종구 위원은 2023.04.10 이사회에서 선임되었습니다.

[ESG 위원회]

회차
개최일자
의안내용
가결여부
각 위원의 의결 여부

송현승(출석률 100%)
김연근(출석률 100%)
김홍기(출석률 100%)
한애라(출석률 100%)

1
2023.02.13
ESG Trend 보고 및 2023년 ESG 주요 추진과제 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
해당없음

2
2023.05.08
ESG위원회 위원장 선임의 건CJ(주) DE&I 정책 승인의 건2022년 ESG 보고서 방향성 보고의 건ESG 정보공시 대응체계 구축 프로젝트 경과 보고의 건
가결가결보고사항보고사항
해당없음해당없음해당없음해당없음
찬성찬성--
찬성찬성--
찬성찬성--

3
2023.08.07
CJ(주) 2022년 ESG보고서 발간 승인의 건 CJ(주) 환경정책 승인 및 환경경영 경과 보고의 건 CJ(주) 공급망 ESG 관리 실행체계 추진 보고의 건
가결보고보고
해당없음해당없음해당없음
찬성--
찬성--
찬성--

4
2023.11.13
그룹 ESG 주요 추진과제 경과 보고의 건
보고
해당없음
-
-
-

※ ESG위원회 한애라 위원은 2023.04.10 이사회에서 선임되었습니다.

라. 사외이사의 전문성

[사외이사 교육실시 현황]

교육일자
교육실시주체
참석 사외이사
불참시 사유
주요 교육내용

2023년 11월 13일
CJ(주)
김연근한애라김연수최종구
-
이사의 준법감시의무와 컴플라이언스

2023년 12월 11일
삼일회계법인
김연근한애라김연수최종구
-
글로벌최저한세 주요사항

(2) 사외이사의 직무수행을 보조하는 지원조직

조직명
직원 수
직위 및 근속연수
주요 활동내역

감사위원회 사무국
8
경영리더 1명(5년)경영리더 1명(3년)경영리더 1명(2년)경영리더 1명(2년)Professional 1명(5년)Professional 1명(2년)Professional 1명(2년)Professional 1명(2년)
- 이사회 안건의 수집, 정리 및 부의 근거, 의결 관련 법령 분석- 이사회 안건 사전설명 실시 및 질의/논의 사항에 대한 대응 - 이사회 진행 및 의사록 작성, 공시 사항 유관부서 전달

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회에 관한 사항회사는 2000년 3월 11일 당시 증권거래법 등 관계법령에 의해 이사회의 결의로 감사위원회를 설치하였으며 감사위원회의 주요 부의사항은 주주총회에 관한 사항, 이사회 및 이사회에 관한 사항, 감사에 관한 사항 등입니다. 증권신고서 제출일 전일 현재 사외이사 4인으로 구성되어 운영되고 있으며, 감사위원회 위원의 인적사항은 다음과 같습니다.

(1) 감사위원 현황

성명
사외이사여부
경력
회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부
전문가 유형
관련 경력

김연근
예
- 현 김앤장 법률사무소 고문 (2019~현재)- 현 SK가스(주) 사외이사 (2019~현재)- 전 서울지방국세청장 (2014~2015)
예
①회계사(1호유형)- 기본자격: 공인회계사- 근무기간: 5년 이상 종사④금융기관 금융기관· 정부·증권유관기관 등 경력자- 기본자격: 국세청 근무- 근무기간: 5년 이상 종사
1982년 공인회계사, 1984년 행정고시에합격하여 국세청에서 공직을 시작했으며국세 행정 전반의 다양한 분야에서업무를 수행했습니다.

한애라
예
- 현 성균관대학교 법학전문대학원 교수(2017~현재)- 현 SK하이닉스 사외이사 (2020~현재)- 전 김앤장법률사무소 변호사 (2016~2018)- 전 대법원 재판연구관 (2014~2016)
-
-
-

김연수
예
- 현 서울대학교 의과대학 교수(1999~현재)- 현 대한대학병원협의회장(2021~현재)- 현 국립대학병원협회장(2020~현재)- 전 서울대학교병원장(2019~2023)- 전 대한병원협회 부회장(2022~2023)- 전 국립중앙의료원 비상임이사(2020~2022)- 전 한국국제의료협회장(2020)- 전 국립대학병원발전협의회 공동위원장(2019)- 전 대한신장학회 이사장(2018~2020)- 전 서울대학교병원 진료부원장(2016~2019)
-
-
-

최종구
예
- 현 법무법인 화우 고문(2022~현재)- 현 율곡연구원 이사장(2022~현재)- 현 라이나전성기재단 이사장(2020~현재)- 전 금융위원장(2017~2019)- 전 한국수출입은행장(2017)- 전 SGI서울보증 대표이사(2016~2017)
예
④금융기관 금융기관· 정부·증권유관기관 등 경력자- 기본자격 : 금융위원회 등- 근무기간 : 5년 이상 종사
한국수출입은행장, 금융위원장 등을 역임한 재무전문가로서 금융 정책 전반의 다양한 분야에서 업무를 수행했습니다.

(2) 감사위원회의 독립성회사는 관련법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한·책임 등을 감사위원회 규정에 정의하여 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사위원회 위원은 전원 주주총회의 결의로 선임한 사외이사로 구성하고 있으며, 회계·재무 전문가를 포함하고 있습니다. 또한 감사위원회는 사외이사가 대표를 맡는 등 관련법령의 요건을 충족하고 있습니다.

선출기준의 주요내용
선출기준의 충족 여부
관련 법령 등

3명의 이사로 구성
충족(4명)
상법 제415조의2 제2항,회사 감사위원회 규정 제4조

사외이사가 위원의 3분의 2 이상
충족 (전원 사외이사)

위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가
충족(2명, 김연근, 최종구 감사위원)
상법 제542조의11 제2항,회사 감사위원회 규정 제4조 및 6조

감사위원회의 대표는 사외이사
충족 (위원장 김연근 감사위원)

그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)
충족 (해당사항 없음)
상법 제542조의11 제3항

감사위원회의 감사업무 수행은 회계감사를 위하여 회계에 관한 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표, 연결재무제표 및 동 부속명세서를 검토하였으며 필요하다고 인정되는 경우 대조, 실사, 입회, 조회, 그 밖에 적절한 감사절차를 적용하였습니다.회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계에 관한 장부와 관계서류를 열람하고 그 결과를 검토합니다. 그리고 감사위원회는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고받으며 이를 검토합니다. 또한 감사위원회는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요할 경우에는 이사로부터 영업에 관한 보고를 받으며, 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가 검토 및 자료 보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다.(3) 감사위원회 활동

회차
개최일자
의안내용
가결여부
각 위원의 의결 여부

송현승(출석률 100%)
유철규(출석률 50%)
김연근(출석률 100%)
한애라(출석률 100%)
김연수(출석률 100%)
최종구(출석률 100%)

1
2023.02.13
내부회계관리제도 운영실태 보고내부회계관리제도 운영실태 평가 회의
보고사항회의
--
--
--
--
해당없음해당없음
해당없음해당없음

2
2023.03.13
외부감사인의 2022년 회계감사 결과 보고
보고사항
-
-
-
-
해당없음
해당없음

3
2023.05.08
내부회계관리제도 연간 운영 계획안 보고감사인 선임 관련 준수 사항 사후평가의 건2023년 1분기 지배기구 커뮤니케이션
보고사항가결회의
해당없음해당없음해당없음
해당없음해당없음해당없음
-찬성-
-찬성-
-찬성-
-찬성-

4
2023.08.07
2023년 2분기 지배기구 커뮤니케이션
회의
해당없음
해당없음
-
-
-
-

5
2023.11.13
2023년 3분기 지배기구 커뮤니케이션
회의
해당없음
해당없음
-
-
-
-

※ 감사위원회 송현승, 유철규 위원은 2023.03.29 정기주주총회 종결시에 임기만료로 퇴임하였습니다.※ 감사위원회 김연수, 최종구 위원은 2023.03.29 정기주주총회에서 선임되었습니다.

(4) 감사위원회 교육실시 현황

교육일자
교육실시주체
참석 감사위원
불참시 사유
주요 교육내용

2023년 11월 13일
CJ(주)
김연근한애라김연수최종구
-
이사의 준법감시의무와 컴플라이언스

2023년 12월 11일
삼일회계법인
김연근한애라김연수최종구
-
글로벌최저한세 주요사항

(5) 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

감사위원회 사무국
6
경영리더 1명(6년)경영리더 1명(5년)경영리더 1명(1년)Professional 1명(5년)Professional 1명(2년)Professional 1명(1년)
- 감사위원회 직무의 효율적 수행을 위하여 리스크관리 및 내부통제체계를 평가하고 감독업무를 지원

나. 준법지원인에 관한 사항(1) 준법지원인은 상법 제542조의 13 제4항에 의거하여 이사회의 결의를 통해 선임되었으며, 인적사항은 다음과 같습니다.

성 명
성별
출생년월
상근여부
담당업무
주 요 경 력

황인규
남
1970년 11월
상근
Compliance실 실장
- 대전지방검찰청 검사- 대전지검 공주지청 검사- 서울서부지방검찰청 검사- 법무법인 광장 변호사- CJ(주) 상무(Compliance담당)- CJ ENM 부사장(법무·Compliance실 실장)- 現CJ(주) 경영리더(Compliance실 실장)

(2) 준법지원인 등의 주요 활동 내역 및 그 처리 결과

점검 현황
처리 결과

점검 항목
점검일시/빈도
주요 점검 내용
점검 결과

컴플라이언스 고도화를 위한KPI 평가 제도 확대
상시
- 그룹 대표이사, 주요 임원 등KPI 평가 시 준법경영 의지 표명, 규제환경 분석,사업리스크 식별, 컴플라이언스 교육, 모니터링 활동/개선 등에 대한 평가 진행- '23년에는 그룹의 준법경영 상향 평준화를 위한 실천적/적극적 컴플라이언스 활동에 중점을 둔 평가 기준 수립하고(Conduct at the Top), 대표이사/경영리더 대상 상대평가 제도 도입 예정
-
이사회 보고 완료(2023.3.13)

그룹 비밀유지서약서 개정 및 시행
상시
- 그룹 영업비밀 보호 강화를 위해 경영리더 포함 핵심 임직원을 대상으로 한 비밀유지 서약서 개정 및 시행
-

컴플라이언스 준법경영 시스템 구축
상시
- 글로벌 표준 컴플라이언스 경영시스템(ISO37301) 도입 및 인증 수행- '21년 제일제당, 대한통운, ENM(엔터부문)에 이어, '22년 프레시웨이 인증 취득- '23년ENM(커머스 부문), CJ Feed&Care 신규 인증 추진 예정
-

글로벌 개인정보보호 컴플라이언스 활동
상시
- 그룹 진출 주요 국가(미국, EU, 인도네시아, 베트남)의 데이터 및 보안 관련 규제 분석하여 법령상 리스크 점검 및 개선 조치 시행
-

임직원에 대한 준법통제교육
상시
- 온라인 교육 커리큘럼 구축: 사업/법령별 컨텐츠 제작하여 맞춤형 교육 시행하고, 그룹 공통 교육 플랫폼(CJ Campus) 게시 통해 상시 교육 체계 구축- 글로벌 컴플라이언스 교육: 행동강령, 글로벌 정책에 대한 온라인 교육(미국, 중국, 베트남 등 지역본부 본사 및 해외법인38개) 및 해외 방문 교육(베트남/인니의 법인장 대상 대면 교육) 진행- 지식재산 교육: 그룹 정보보안 조직 대상 OSS(Open Source Software) 컴플라이언스 교육 및 그룹IP 담당자 대상 상표/디자인/도메인 집합교육 등 진행- 주요 규제 동향 안내: 분기별 국내외 입법 동향 안내 및 수시 뉴스레터 배포
-

브랜드 등 지식재산 보호 강화
상시
- CJ 로고에 대한 상표권 확보 및 브랜드 침해 단속 활동 진행

(3) 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

Compliance실
2
경영리더 1명 (5년)Professional 1명 (2년)
- 준법통제기준 준수 여부에 대한 정기 또는 수시 점검- 준법지원인의 업무 수행 지원- 임직원 대상 온/오프라인 Compliance 교육 진행

법무실
1
경영리더 1명 (2년)
상동

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 의결권 현황

(기준일 :
2024년 01월 25일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
29,176,998
-

우선주
6,486,735
1우선주, 4우선주(신형우선주)

의결권없는 주식수(B)
보통주
2,118,542
-

우선주
6,486,735
1우선주, 4우선주(신형우선주)

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)
보통주
27,058,456
-

우선주
-
-

나. 주주총회 의사록 요약회사는 최근 3년간 정기주주총회를 3회 개최하였으며 각 주주총회에서 결의한 내용들은 다음과 같습니다.

구분
주총일자
안 건
결 의 내 용

정기
제70기주주총회(2023.3.29)
1. 제1호 의안제70기 재무제표 승인의 건2. 제2호 의안정관 변경의 건3. 제3호 의안이사 선임의 건(사외이사 2명 선임, 후보자 최종구, 후보자 김연수)4. 제4호 의안감사위원회 위원 선임의 건(감사위원 2명 선임, 후보자 최종구, 후보자 김연수)5. 제5호 의안이사의 보수한도 승인의 건
1. 제1호 의안 (→원안대로 승인)현금배당 : 보통주 주당 2,500원 1우선주 주당 2,550원 4우선주 주당 2,500원2. 제2호 의안 (→원안대로 승인)- 상장회사 표준정관 등 반영하여일부 조문 개정3. 제3호 의안 (→원안대로 승인)- 사외이사 최종구님, 김연수님4. 제4호 의안 (→원안대로 승인)- 감사위원회 감사위원 최종구님, 김연수님5. 제5호 의안 (→원안대로 승인)- 보수 한도 : 90억원

정기
제69기주주총회(2022.3.29)
1. 제1호 의안제69기 재무제표 승인의 건2. 제2호 의안정관 변경의 건3. 제3호 의안이사 선임의 건(사외이사 1명 선임, 후보자 김연근)4. 제4호 의안감사위원회 위원 선임의 건(감사위원 1명 선임, 후보자 김연근)5. 제5호 의안감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건(사외이사 및 감사위원 1명 선임, 후보자 한애라)6. 제6호 의안이사의 보수한도 승인의 건7. 제7호 의안임원퇴직금지급규정 변경의 건
1. 제1호 의안 (→원안대로 승인)현금배당 : 보통주 주당 2,300원 1우선주 주당 2,350원 4우선주 주당 2,300원2. 제2호 의안 (→원안대로 승인)- 상장회사 표준정관 등 반영하여일부 조문 개정3. 제3호 의안 (→원안대로 승인)- 사외이사 김연근님4. 제4호 의안 (→원안대로 승인)- 감사위원회 감사위원 김연근님5. 제5호 의안 (→원안대로 승인)- 감사위원회 위원이 되는 사외이사 한애라님6. 제6호 의안 (→원안대로 승인)- 보수 한도 : 90억원7. 제7호 의안 (→원안대로 승인)- 임원 직위체계 개편 반영하여 보상밴드 기준 변경

정기
제68기주주총회(2021.3.31)
1. 제1호 의안제68기 재무제표 승인의 건2. 제2호 의안이사 선임의 건3. 제3호 의안이사의 보수한도 승인의 건
1. 제1호 의안(→원안대로 승인)현금배당 : 보통주 주당 2,000원 1우선주 주당 2,050원 4우선주 주당 2,000원2. 제2호 의안(→원안대로 승인)- 제2-1호 : 손경식 사내이사- 제2-2호 : 김홍기 사내이사- 제2-3호 : 임경묵 사내이사3. 제3호 의안(→원안대로 승인) 보수한도 : 90억원

※ 회사는 공시대상기간 중 임시주주총회를 개최하지 않았습니다.

VI. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2024년 01월 25일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

이재현
최대주주 본인
보통주
12,275,574
42.07
12,275,574
42.07
-

김교숙
최대주주 외숙부의 처
보통주
10,013
0.03
10,013
0.03
-

김교숙
최대주주 외숙부의 처
4우선주(신형우선주)
1,502
0.04
1,502
0.04
-

이경후
최대주주의 자녀
보통주
428,088
1.47
428,088
1.47
-

이경후
최대주주의 자녀
4우선주(신형우선주)
1,132,458
26.79
1,136,958
26.90
장내매매

이선호
최대주주의 자녀
보통주
932,503
3.20
932,503
3.20
-

이선호
최대주주의 자녀
4우선주(신형우선주)
1,224,890
28.98
1,231,390
29.13
장내매매

CJ나눔재단
재단
보통주
164,004
0.56
164,004
0.56
-

CJ나눔재단
재단
4우선주(신형우선주)
24,600
0.58
24,600
0.58
-

CJ문화재단
재단
보통주
125,681
0.43
125,681
0.43
-

CJ문화재단
재단
4우선주(신형우선주)
18,852
0.45
18,852
0.45
-

최은석
계열회사 임원
보통주
3,750
0.01
0
0.00
장내매매

최은석
계열회사 임원
4우선주(신형우선주)
562
0.01
0
0.00
장내매매

강신호
계열회사 임원
보통주
5,000
0.02
5,000
0.02
-

강신호
계열회사 임원
4우선주(신형우선주)
750
0.02
825
0.02
장내매매

계
보통주
13,944,613
47.80
13,940,863
47.78
-

4우선주(신형우선주)
2,403,614
56.87
2,414,127
57.12
-

[최대주주 관련 사항]

최대주주 성명
직위
주요경력

기간
경력사항
겸임현황

이재현
회장
1998.03.26 ~ 2016.03.18
CJ(주) 대표이사
-

2007.09.04 ~ 2016.03.18
CJ제일제당(주) 대표이사

2. 최대주주 변동현황공시대상기간동안 최대주주의 변동은 없습니다.
3. 주식의 분포[주식 소유현황]

(기준일 :
2024년 01월 25일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율(%)
비고

5% 이상 주주
이재현
12,275,574
42.07
의결권 있는 주식총수(보통주) 기준

국민연금공단
3,774,474
12.94
의결권 있는 주식총수(보통주) 기준

우리사주조합
1,348
0
의결권 있는 주식총수(보통주) 기준

4. 주가 및 주식거래실적회사 주식의 최근 주가 및 거래량은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

종 류
23년 7월
23년 8월
23년 9월
23년 10월
23년 11월
23년 12월

보통주
주가
최 고
67,200
78,400
91,600
84,100
93,900
99,500

최 저
60,600
65,700
73,200
75,000
83,200
91,000

거래량
최 고
346,747
1,835,946
572,751
648,526
209,296
264,241

최 저
94,534
136,249
136,249
66,609
52,572
44,608

월간거래량
3,622,106
6,316,211
6,018,396
3,048,364
2,402,802
1,864,747

1우선주
주가
최 고
44,700
45,350
49,200
45,900
49,400
52,800

최 저
41,600
43,600
45,700
43,950
44,650
49,350

거래량
최 고
3,404
8,928
7,107
2,314
7,767
6,180

최 저
444
570
439
304
266
282

월간거래량
36,681
66,052
49,680
22,011
37,173
44,952

4우선주
주가
최 고
58,800
63,500
70,600
69,100
72,400
74,900

최 저
52,900
56,000
59,000
61,500
67,500
69,600

거래량
최 고
19,727
49,404
23,229
17,108
20,455
17,432

최 저
2,003
1,638
3,474
1,658
1,362
1,081

월간거래량
169,434
200,287
200,493
129,754
118,023
126,107

※ 상기 주가는 해당 일자의 종가 기준입니다.

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

[등기임원 현황]

(기준일 :
2024년 01월 25일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원여부
상근여부
담당업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의관계
재직기간
임기만료일

의결권있는 주식
의결권없는 주식

손경식
남
1939년 09월
대표이사
사내이사
상근
대표이사
서울대 법학전 대한상공회의소 회장
-
-
최대주주의외숙부
1994.02.25~2024년 3월 주총
-

김홍기
남
1965년 03월
대표이사
사내이사
상근

대표이사

서강대 경영대학원 석사전 CJ(주)비서팀장, HR총괄
-
-
해당없음
2018.03.27~2024년 3월 주총
-

임경묵
남
1971년 04월
사내이사
사내이사
상근
미래경영연구원장
브라운대 경제학 박사전 CJ(주) 전략기획그룹장
-
-
해당없음
2021.03.31~2024년 3월 주총
-

김연근
남
1960년 06월
사외이사
사외이사
비상근
감사위원회 위원장내부거래위원회 위원장보상위원회 위원사외이사후보추천위원회 위원ESG위원회 위원
서울대 경영학 대학원전 서울지방국세청장현 김앤장 법률사무소 고문
-
-
해당없음
2019.03.27~2025년 3월 주총
-

한애라
여
1972년 02월
사외이사
사외이사
비상근
ESG위원회 위원장감사위원회 위원내부거래위원회 위원보상위원회 위원
서울대 법학전 대법원 재판연구관현 성균관대 법학전문대학원 교수
-
-
해당없음
2022.03.29~2025년 3월 주총
-

김연수
남
1963년 09월
사외이사
사외이사
비상근
보상위원회 위원장감사위원회 위원내부거래위원회 위원사외이사후보추천위원회 위원
서울대 의학 박사전 서울대병원장현 서울대학교 의과대학 교수
-
-
해당없음
2023.03.29~2026년 3월 주총
-

최종구
남
1957년 09월
사외이사
사외이사
비상근
사외이사후보추천위원회 위원장감사위원회 위원내부거래위원회 위원보상위원회 위원
위스콘신대 공공정책대학원 석사전 금융위원장현 법무법인 화우 고문
-
-
해당없음
2023.03.29~2026년 3월 주총
-

[미등기임원 현황]

(기준일 :
2024년 01월 25일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원여부
상근여부
담당업무
주요경력 (학력)
소유주식수
재직기간
임기만료일

보통주
4우선주(신형우선주)

이재현
남
1960.03
회장
미등기임원
상근
회장
고려대학교 법학
12,275,574
-
1994.02.25 ~ 현재
-

강호성
남
1964.01
경영리더
미등기임원
상근
상근고문
서울대학교 법학과CJ ENM 엔터부문 대표이사
-
-
2022.10.24 ~ 현재
-

강상우
남
1970.10
경영리더
미등기임원
상근
재무실장
부산대학교 경제학과CJ주식회사 재무운영실장
-
-
2018.10.23 ~ 현재
-

경욱호
남
1966.07
경영리더
미등기임원
상근
마케팅실장
고려대학교 역사학CJ제일제당 마케팅실장
-
-
2022.09.01 ~ 현재

권혁준
남
1974.08
경영리더
미등기임원
상근
HR실장
한국외국어대학교 불어학CJ주식회사 비서실 담당임원
-
-
2020.01.01 ~ 현재
-

김서우
여
1982.12
경영리더
미등기임원
상근
법무실 담당임원
이화여자대학교 법학CJ㈜ 법무·Compliance실
-
-
2022.01.01 ~ 현재
-

김철오
남
1981.02
경영리더
미등기임원
상근
재무실담당임원
연세대학교 경영학CJ제일제당 재무실 담당임원
-
-
2024.01.01 ~ 현재

김태근
남
1973.10.
경영리더
미등기임원
상근
CR실장
서울대학교 사법학, KDI국제정책대학원 MBA조선일보 경제부 차장, CJ제일제당 미래경영연구원
-
-
2020.12.14 ~ 현재
-

류호성
남
1976.03
경영리더
미등기임원
상근
Compliance실 담당임원
서울대학교 법학CJ제일제당 법무담당
-
-
2019.03.25 ~ 현재
-

문병선
남
1967.11
경영리더
미등기임원
상근
경영진단실장
연세대학교 경영학CJ제일제당 감사담당
-
-
2017.03.06 ~ 현재
-

신종환
남
1970.02
경영리더
미등기임원
상근
경영혁신TF
Indiana university MBACJ주식회사 재무전략실장
-
-
2021.04.12 ~ 현재
-

안승준
남
1977.01
경영리더
미등기임원
상근
경영혁신TF
University Of Rochester MBACJ주식회사 재무전략실장
-
-
2023.01.01 ~ 현재
-

양종윤
남
1972.07
경영리더
미등기임원
상근
법무실장
연세대학교 법무대학원 석사서울지방변호사회 부회장, CJ제일제당 법무담당
-
-
2021.02.01 ~ 현재
-

이건일
남
1970.09
경영리더
미등기임원
상근
경영혁신TF
연세대학교 식품공학CJ주식회사 사업관리1실장
-
-
2023.03.06 ~ 현재
-

이동현
남
1970.06
경영리더
미등기임원
상근
경영혁신TF
University Of Minnesota 경영학 석사CJ주식회사 인사지원실장
-
-
2023.02.01 ~ 현재
-

이정원
여
1969.04
경영리더
미등기임원
상근
HR실
Academy Of Art University Graphic Design, 연세대학교 MBACJ주식회사 마케팅실장
-
-
2018.10.23 ~ 현재
-

이종화
남
1975.04
경영리더
미등기임원
상근
포트폴리오전략2실장
University Of Minnesota 경제학CJ주식회사 사업관리2실장
-
-
2022.10.24 ~ 현재
-

이한메
남
1970.06
경영리더
미등기임원
상근
포트폴리오전략1실장
Massachusetts Institute Of Tec 경영학 석사CJ주식회사 전략기획실장
-
-
2023.07.07 ~ 현재
-

이형준
남
1969.12
경영리더
미등기임원
상근
경영혁신TF
Boston University MBACJ주식회사 사업관리그룹장
-
-
2020.12.14 ~ 현재
-

이효희
남
1975.02
경영리더
미등기임원
상근
재무실 담당임원
중앙대학교 회계학CJ대한통운 재무담당
-
-
2023.07.07 ~ 현재
-

장영동
남
1976.12
경영리더
미등기임원
상근
HR실담당임원
경희대학교 경제학CJ올리브네트웍스 인사담당
-
-
2023.12.18 ~ 현재
-

정종환
남
1980.08
경영리더
미등기임원
상근
Global Integration 실장
Columbia대학교 Operations Research 석사, Tsinghua대학교 MBACJ America 전략기획본부장
-
-
2021.11.03 ~ 현재
-

최성욱
남
1979.09
경영리더
미등기임원
상근
비서실장
세종대학교 식품공학CJ주식회사 비서담당
-
-
2016.01.01 ~ 현재
-

황인규
남
1970.11
경영리더
미등기임원
상근
Compliance실장
Fordham University 법학 석사CJ ENM 엔터부문 법무·Compliance실장
-
-
2022.10.24 ~ 현재
-

※ 임원 계약상 '임기만료일'은 존재하지 않습니다.
[직원 등 현황]

(기준일 :
2023년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

직원
소속 외근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균근속연수
연간급여총 액
1인평균급여액
남
여
계

기간의 정함이없는 근로자
기간제근로자
합 계

전체
(단시간근로자)
전체
(단시간근로자)

총괄
남
46
-
6
-
52
12.5
9,356
182
-
-
-
-

총괄
여
16
-
2
-
18
8.1
1,086
60
-

합 계
62
-
8
-
70
11.6
10,442
150
-

[미등기임원 보수 현황]

(기준일 :
2023년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
23
7,026
297
-

2. 임원의 보수 등

회사는 상법 및 회사 정관에 의거하여 이사의 보수한도를 주주총회의 결의로써 정하고 있으며 제70기 정기주주총회를 통하여 차기인 제71기(2023년도) 이사의 보수한도를 9,000백만원으로 정하였습니다. 세부 지급내역은 다음과 같습니다.

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

이사의 수(사외이사 수)
7(4)
9,000
-

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

7
1,537
220
-

※ 인원수는 증권신고서 제출일 전일 현재 기준입니다.
※ 1인당 평균보수액은 반기 누적 보수총액에서 증권신고서 제출일 전일 현재 기준 인원수를 나누어 작성하였습니다.

2-2. 유형별

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
보수총액
1인당평균보수액
비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
3
1,385
462
-

사외이사(감사위원회 위원 제외)
-
-
-
-

감사위원회 위원
4
151
38
-

감사
-
-
-
-

※ 인원수는 증권신고서 제출일 전일 현재 기준입니다.
※ 1인당 평균보수액은 반기 누적 보수총액에서 증권신고서 제출일 전일 현재 기준 인원수를 나누어 작성하였습니다
.

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

김홍기

대표이사

704
-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

김홍기
근로소득
급여
700
월 급여로 구성. 이사회 승인을 받은 임원규칙에 따라 임원 직위별 연봉 Table을 기준으로 보상위원회에서 KPI 평가등급별 연봉조정률에 대한 승인을 받고 그 외 역할책임의크기,회사기여도, 외부시장에서의 가치 등을 고려하여 기본연봉을 결정하고 이를 13분할하여 매월과 명절에 108백만원을 지급

상여
-
-

주식매수선택권행사이익
-
-

기타 근로소득
4
이사회 승인을 받은 임원규칙에 따라 복리후생성 지원금을 지급

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

이재현
회장
2,087
-

김홍기
대표이사
704
-

강호성
경영지원대표
553
-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

이재현
근로소득
급여
2,087
월 급여로 구성. 이사회 승인을 받은 임원규칙에 따라 임원 직위별 연봉 Table을 기준으로 보상위원회에서 KPI 평가등급별 연봉조정률에 대한 승인을 받고 그 외 역할 책임의 크기,회사기여도, 외부시장에서의 가치 등을 고려하여 기본연봉을 결정하고 이를 13분할하여 매월과 명절에 321백만원을 지급

상여
-
-

주식매수선택권행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

김홍기
근로소득
급여
700
월 급여로 구성. 이사회 승인을 받은 임원규칙에 따라 임원 직위별 연봉 Table을 기준으로 보상위원회에서 KPI 평가등급별 연봉조정률에 대한 승인을 받고 그 외 역할 책임의 크기,회사기여도, 외부시장에서의 가치 등을 고려하여 기본연봉을 결정하고 이를 13분할하여 매월과 명절에 108백만원을 지급

상여
-
-

주식매수선택권행사이익
-
-

기타 근로소득
4
이사회 승인을 받은 임원규칙에 따라 복리후생성 지원금을 지급

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

강호성
근로소득
급여
550
월 급여로 구성. 이사회 승인을 받은 임원규칙에 따라 임원 직위별 연봉 Table을 기준으로 보상위원회에서 KPI 평가등급별 연봉조정률에 대한 승인을 받고 그 외 역할 책임의 크기,회사기여도, 외부시장에서의 가치 등을 고려하여 기본연봉을 결정하고 이를 13분할하여 매월과 명절에 85백만원을 지급

상여
-
-

주식매수선택권행사이익
-
-

기타 근로소득
3
이사회 승인을 받은 임원규칙에 따라 복리후생성 지원금을 지급

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>2023년 반기말 기준 이사ㆍ감사ㆍ업무집행지시자 등에게 부여한 미행사 주식매수선택권(누적기준)은 없습니다.

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

가. 회사가 속해있는 기업집단회사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 씨제이 기업집단에 소속되어 있습니다. 2023년 3분기말기준 동 기업집단에 소속되어 있는 회사(국내기준)는 75개사이며 상장 9개사, 비상장 66개사로 구성되어 있습니다.[계열회사 현황(요약)]

(기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 사)

기업집단의 명칭
계열회사의 수

상장
비상장
계

씨제이
9
66
75

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

나. 계통도 공시서류 2023년 3분기말 기준 회사가 속한 계열회사의 계통도는 다음과 같습니다.※ 지분율은 보통주 기준입니다.

1) 국내회사

표 1/2

출자회사(소속회사)＼피출자회사
씨제이(주)
씨제이제일제당(주)
돈돈팜(주)
씨제이피드앤케어(주)
씨제이대한통운(주)
씨제이프레시웨이(주)
(주)프레시원광주
(주)프레시원남서울
(주)프레시원중부
프레시플러스(주)(구,(주)송림푸드)

씨제이(주)
7.26
-
-
-
-
-
-
-
-
-

씨제이제일제당(주)
44.55
2.37
-
-
-
-
-
-
-
-

(주)원지
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-

돈돈팜(주)
-
60.86
39.14
-
-
-
-
-
-
-

씨제이씨푸드(주)
-
46.52
-
-
-
-
-
-
-
-

씨제이엠디원(주)
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-

어업회사법인신의도천일염(주)
-
88.03
-
-
-
-
-
-
-
-

씨제이브리딩(주)
-
94.88
-
-
-
-
-
-
-
-

(주)코휘드
-
-
-
100.00
-
-
-
-
-
-

삼해상사(주)
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-

씨제이피드앤케어(주)
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-

씨제이바이오사이언스(주)
-
45.44
-
-
-
-
-
-
-
-

씨제이웰케어(주)
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-

씨제이대한통운(주)
-
40.16
-
-
12.57
-
-
-
-
-

한국복합물류(주)
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-
-

씨제이대한통운비엔디(주)
-
84.36
-
-
-
-
-
-
-
-

인천남항부두운영(주)
-
40.00
-
-
-
-
-
-
-
-

동석물류(주)
-
50.00
-
-
-
-
-
-
-
-

울산항만운영(주)
-
51.54
-
-
-
-
-
-
-
-

마산항제4부두운영(주)
-
45.96
-
-
-
-
-
-
-
-

대한통운에스비(주)
-
70.00
-
-
-
-
-
-
-
-

이앤씨인프라(주)
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-
-

씨제이프레시웨이(주)
47.11
-
-
-
-
-
-
-
-
-

(주)프레시원광주
-
-
-
-
-
94.68
1.54
-
-
-

(주)프레시원남서울
-
-
-
-
-
94.29
-
5.71
-
-

(주)프레시원중부
-
-
-
-
-
74.47
-
-
25.53
-

(주)프레시원강남
-
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-

(주)프레시원동서울
-
-
-
-
-
98.40
-
-
-
-

(주)프레시원대구경북
-
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-

(주)프레시원부산
-
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-

에프앤디인프라(주)
-
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-

프레시플러스(주)(구,(주)송림푸드)
-
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-

(주)송림에프에스
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00

표 2/2

출자회사(소속회사)＼피출자회사
씨제이(주)
씨제이푸드빌(주)
씨제이씨지브이(주)
(주)씨제이이엔엠
스튜디오드래곤(주)
씨제이올리브네트웍스(주)
씨제이올리브영(주)
씨앤아이레저산업(주)

씨제이푸드빌(주)
96.02
0.65
-
-
-
-
-
-

씨제이씨지브이(주)
33.60
-
-
-
-
-
-
-

씨제이포디플렉스(주)
-
-
90.48
-
-
-
-
4.13

보스포러스인베스트먼트(주)
-
-
100.00
-
-
-
-
-

(주)씨제이이엔엠
40.07
-
-
5.47
-
-
-
-

(주)씨제이텔레닉스
-
-
-
100.00
-
-
-
-

(주)슈퍼레이스
-
-
-
98.79
-
-
-
-

(주)브랜드웍스코리아
-
-
-
100.00
-
-
-
-

(주)메조미디어
-
-
-
51.00
-
-
-
-

(주)제이에스픽쳐스
-
-
-
70.00
-
-
-
-

(주)웨이크원
-
-
-
100.00
-
-
-
-

에이오엠지(주)
-
-
-
75.50
-
-
-
-

(주)씨제이라이브시티
-
-
-
90.00
-
-
-
-

(주)하이어뮤직레코즈
-
-
-
100.00
-
-
-
-

(주)스튜디오테이크원
-
-
-
100.00
-
-
-
-

(주)아메바컬쳐
-
-
-
60.00
-
-
-
-

(주)디베이스앤
-
-
-
100.00
-
-
-
-

스윙엔터테인먼트(주)
-
-
-
51.00
-
-
-
-

스튜디오드래곤(주)
-
-
-
54.38
-
-
-
-

(주)화앤담픽쳐스
-
-
-
-
100.00
-
-
-

(주)문화창고
-
-
-
-
100.00
-
-
-

(주)케이피제이
-
-
-
-
100.00
-
-
-

(주)빌리프랩
-
-
-
51.48
-
-
-
-

(주)지티스트
-
-
-
-
100.00
-
-
-

(주)비이피씨탄젠트
-
-
-
51.00
-
-
-
-

(주)터치앤바이
-
-
-
100.00
-
-
-
-

(주)티빙
-
-
-
48.85
-
-
-
-

(주)다다엠앤씨
-
-
-
100.00
-
-
-
-

(주)밀리언볼트
-
-
-
50.05
-
-
-
-

씨제이이엔엠 스튜디오스(주)
-
-
-
85.10
-
-
-
-

(주)길픽쳐스
-
-
-
-
100.00
-
-
-

씨제이올리브네트웍스(주)
100.00
-
-
-
-
-
-
-

디아이웨어(주)
-
-
-
-
-
100.00
-
-

씨제이올리브영(주)
51.15
-
-
-
-
-
0.00
-

에스지생활안전(주)
-
-
-
-
-
-
-
77.25

굴업풍력개발(주)
-
-
-
-
-
-
-
83.33

씨제이인베스트먼트(주)
100.00
-
-
-
-
-
-
-

(2) 해외회사

출자회사명
피출자회사명
지분율

씨제이(주)
CJ JAPAN CORP.
100.00

씨제이제일제당(주)
CJ LIAOCHENG BIOTECH CO., LTD.
100.00

씨제이제일제당(주)
CJ(SHENYANG) BIOTECH CO., LTD.
100.00

씨제이제일제당(주)
PT. CHEIL JEDANG INDONESIA
100.00

씨제이제일제당(주)
CJ LATAM PARTICIPACOES LTDA
100.00

씨제이제일제당(주)
CJ AMERICA, INC.
100.00

씨제이제일제당(주)
CJ FOODS MYANMAR CO., LTD
100.00

씨제이제일제당(주)
CJ FEED INGREDIENT VIETNAM CO., LTD
100.00

씨제이제일제당(주)
CJ EUROPE GMBH
100.00

씨제이제일제당(주)
CJ BIOMATERIALS, INC
100.00

씨제이제일제당(주)
CJ CHINA, LTD.
100.00

씨제이제일제당(주)
CJ GLOBAL HOLDINGS LIMITED
100.00

씨제이제일제당(주)
CJ CHINA CONSULTING LTD.
100.00

씨제이제일제당(주)
LIAOCHENG LANTIAN COGENERATION PLANT CO., LTD.
100.00

씨제이제일제당(주)
CJ SE ASIA PTE. LTD.
100.00

씨제이제일제당(주)
CJ INTERNATIONAL TRADING CO., LTD.
100.00

씨제이제일제당(주)
CJ RAVIOLLO RUS
100.00

씨제이제일제당(주)
CJ BIO SWEETENERS EUROPE SAS
50.00

CJ EUROPE GMBH
CJ BIO SWEETENERS EUROPE SAS
50.00

씨제이제일제당(주)
CJ MAINFROST FOODS, GMBH
74.00

씨제이제일제당(주)
CJ FOODS AMERICA HOLDINGS CORP.
100.00

씨제이제일제당(주)
CJ YOUTELL(HUNAN)BIOTECH CO.,LTD
100.00

씨제이제일제당(주)
CJ FOODS ASIA HOLDINGS LIMITED
100.00

씨제이제일제당(주)
BATAVIA BIOSCIENCES B.V.
75.82

씨제이제일제당(주)
CJ FOODS SALES UK, LTD
100.00

(주)코휘드
COFEED FEEDMILL (CHANGCHUN) CO.,LTD.
100.00

(주)코휘드
COFEED FEEDMILL (TIANJIN)CO.LTD
100.00

(주)코휘드
COFEED FEEDMILL (QIQIHAER)CO.LTD.
100.00

CJ QINGDAO FOODS CO., LTD.
CJ (BEIJING) FOOD CO., LTD.
100.00

CJ QINGDAO FOODS CO., LTD.
CJ LIAOCHENG FOOD.CO.,LTD
100.00

PT. CHEIL JEDANG INDONESIA
CJ BIO MALAYSIA SDN. BHD.
86.00

PT. CHEIL JEDANG INDONESIA
CJ BIO AMERICA INC.
100.00

PT. CHEIL JEDANG INDONESIA
CJ DO BRASIL LTDA.
100.00

PT CJ FEED AND CARE INDONESIA
PT. CJ FEED MEDAN
100.00

PT CJ FEED AND CARE INDONESIA
PT. SUPER UNGGAS JAYA
99.95

PT. CHEIL JEDANG INDONESIA
PT. SUPER UNGGAS JAYA
0.05

PT CJ FEED AND CARE INDONESIA
PT. CJ PIA
50.00

CJ LATAM PARTICIPACOES LTDA
CJ SELECTA S.A.
56.00

씨제이제일제당(주)
CJ SELECTA S.A.
10.00

CJ AMERICA, INC.
CJ CHEILJEDANG MEXICO, S.A.DE C.V.
100.00

CJ BIO AMERICA INC.
CJ CHEILJEDANG MEXICO, S.A.DE C.V.
0.00

CJ AMERICA, INC.
BIBIGO INTERNATIONAL LLC
100.00

SCHWAN'S COMPANY
CJ FOODS USA INC.
100.00

CJ EUROPE GMBH
CJ BIO RUS
99.90

COFEED FEEDMILL (QIQIHAER)CO.LTD.
COFEED FARM (FUYU)TECHNOLOGY CO.LTD.
100.00

CJ BIOMATERIALS, INC
PT CHEILJEDANG BIOMATERIALS INDONESIA
99.9

PT CHEILJEDANG INDONESIA
PT CHEILJEDANG BIOMATERIALS INDONESIA
0.1

CJ CAU TRE FOODS JOINT STOCK COMPANY
LOC TAN INVESTMENT COMPANY LIMITED
100.00

CJ CHINA, LTD.
CJ BIO APAC., LTD.
100.00

CJ CHINA, LTD.
PT CHEIL JEDANG BIO INDONESIA
99.98

PT. CHEIL JEDANG INDONESIA
PT CHEIL JEDANG BIO INDONESIA
0.02

CJ GLOBAL HOLDINGS LIMITED
CJ SHENYANG FEED CO., LTD.
100.00

CJ GLOBAL HOLDINGS LIMITED
CJ TIANJIN FEED CO., LTD.
100.00

CJ GLOBAL HOLDINGS LIMITED
CJ HARBIN FEED CO., LTD.
100.00

CJ GLOBAL HOLDINGS LIMITED
CJ QINGDAO FEED CO., LTD.
100.00

CJ GLOBAL HOLDINGS LIMITED
CJ NANJING FEED CO., LTD.
100.00

CJ GLOBAL HOLDINGS LIMITED
CJ(CHANGCHUN)FEED CO., LTD.
100.00

CJ GLOBAL HOLDINGS LIMITED
CJ(LIAOCHENG) FEED CO., LTD.
100.00

CJ GLOBAL HOLDINGS LIMITED
CJ PHILIPPINES, INC.
70.00

CJ GLOBAL HOLDINGS LIMITED
PT CJ FEED AND CARE INDONESIA
66.30

씨제이피드앤케어(주)
PT CJ FEED AND CARE INDONESIA
32.70

PT CJ FEED AND CARE INDONESIA
PT CJ FEED AND CARE INDONESIA
0.33

PT. CHEIL JEDANG INDONESIA
PT CJ FEED AND CARE INDONESIA
0.67

CJ GLOBAL HOLDINGS LIMITED
PT. AGROBIS PANCA EKATAMA
89.00

PT. SUPER UNGGAS JAYA
PT. AGROBIS PANCA EKATAMA
10.00

PT. CHEIL JEDANG INDONESIA
PT. AGROBIS PANCA EKATAMA
1.00

CJ GLOBAL HOLDINGS LIMITED
CJ CHEILJEDANG FEED (CAMBODIA) CO.,LTD
100.00

CJ GLOBAL HOLDINGS LIMITED
CJ VINA AGRI CO., LTD.
100.00

CJ GLOBAL HOLDINGS LIMITED
CJ BIO INDIA PRIVATE LIMITED
100.00

CJ GLOBAL HOLDINGS LIMITED
PT. CJ CHEILJEDANG FEED KALIMANTAN
51.00

CJ GLOBAL HOLDINGS LIMITED
CJ FEED MYANMAR CO., LTD
100.00

씨제이바이오사이언스(주)
EZBIOME, INC.
100.00

CJ FOODS AMERICA HOLDINGS CORP.
SCHWAN'S COMPANY
57.17

CJ AMERICA INC.
SCHWAN'S COMPANY
18.33

SCHWAN'S COMPANY
SCHWAN'S CONSUMER BRANDS, INC.
100.00

SCHWAN'S COMPANY
SCHWAN'S FOOD SERVICE, INC.
100.00

SCHWAN'S COMPANY
SFC GLOBAL SUPPLY CHAIN, INC.
100.00

SFC GLOBAL SUPPLY CHAIN, INC.
SCHWAN'S SHARED SERVICES, LLC
100.00

SFC GLOBAL SUPPLY CHAIN, INC.
SCHWAN'S NE FOODS, LLC
100.00

SFC GLOBAL SUPPLY CHAIN, INC.
SMEDLEY STREET, LLC
100.00

SCHWAN'S SHARED SERVICES, LLC
SCHWAN'S IP, LLC
100.00

SCHWAN'S SHARED SERVICES, LLC
SCHWAN'S CULINARY INITIATIVES, LLC
100.00

SCHWAN'S NE FOODS, LLC
DRAYTON FOODS, LLC
100.00

CJ FOODS JAPAN CORP.
GYOZA KEIKAKU CO., LTD.
99.98

CJ FOODS JAPAN CORP.
CJ FOODS AGRI JAPAN.,LTD
49.00

CJ YOUTELL(HUNAN)BIOTECH CO.,LTD
CJ YOUTELL(SHANDONG)BIOTECH CO.,LTD
100.00

CJ FOODS ASIA HOLDINGS LIMITED
CJ QINGDAO FOODS CO., LTD.
100.00

CJ FOODS ASIA HOLDINGS LIMITED
CJ DCH GUANGDONG FROZEN FOOD CO., LTD.
60.00

CJ FOODS ASIA HOLDINGS LIMITED
PT. CJ CHEILJEDANG LESTARI
75.00

CJ FOODS ASIA HOLDINGS LIMITED
CJ NUTRACON PTY LTD.
100.00

CJ FOODS ASIA HOLDINGS LIMITED
PT CJ FOOD LESTARI
100.00

PT. CHEIL JEDANG INDONESIA
PT CJ FOOD LESTARI
0.00

CJ FOODS ASIA HOLDINGS LIMITED
CJ FOODS VIETNAM CO., LTD.
100.00

CJ FOODS ASIA HOLDINGS LIMITED
CJ CAU TRE FOODS JOINT STOCK COMPANY
71.60

CJ FOODS ASIA HOLDINGS LIMITED
CJ FOODS JAPAN CORP.
100.00

CJ FOODS ASIA HOLDINGS LIMITED
CJ FOODS PHILIPPINES CORP.
100.00

SFC GLOBAL SUPPLY CHAIN, INC.
TWIN MARQUIS LLC
100.00

SFC GLOBAL SUPPLY CHAIN, INC.
CJ FOODS MANUFACTURING LLC
100.00

SFC GLOBAL SUPPLY CHAIN, INC.
CJ TMI MANUFACTURING AMERICA LLC
100.00

SFC GLOBAL SUPPLY CHAIN, INC.
CJ FOODS MANUFACTURING BEAUMONT LLC
100.00

CJ FOODS USA INC.
TMI LOGISTICS CORP.
100.00

SFC GLOBAL SUPPLY CHAIN, INC.
KAHIKI FOODS, INC.
100.00

BATAVIA BIOSCIENCES B.V.
BATAVIA HOLDINGS, INC.
100.00

BATAVIA HOLDINGS, INC.
BATAVIA BIOSCIENCES INC.
100.00

BATAVIA BIOSCIENCES B.V.
BATAVIA BIOMANUFACTURING B.V.
100.00

씨제이프레시웨이(주)
CJ FRESHWAY VIETNAM CO., LTD.
100.00

씨제이프레시웨이(주)
CJ FRESHWAY AMERICA CORPORATION
100.00

씨제이프레시웨이(주)
CJ FRESHWAY QINGDAO CORPORATION
100.00

씨제이프레시웨이(주)
CJ FRESHWAY HOALAM CO., LTD.
50.00

씨제이푸드빌(주)
CJ FOODVILLE USA, INC.
100.00

씨제이푸드빌(주)
CJ BAKERY VIETNAM CO., LTD.
100.00

씨제이푸드빌(주)
PT. CJ FOODVILLE BAKERY AND CAFE INDONESIA
99.99

PT CJ FEED AND CARE INDONESIA
PT. CJ FOODVILLE BAKERY AND CAFE INDONESIA
0.01

CJ FOODVILLE USA, INC.
TOUS LES JOURS INTERNATIONAL CORP.
100.00

(주)씨제이이엔엠
CJ MEDIASA SHOPPING & RETAIL CORPORATION
50.00

(주)씨제이이엔엠
ACJ O SHOPPING CORPORATION
50.00

(주)씨제이이엔엠
CJ ENTERTAINMENT JAPAN INC.
100.00

(주)씨제이이엔엠
CJ E&M TIANJIN CO., LTD
100.00

(주)씨제이이엔엠
CJ E&M VIETNAM CO., LTD
100.00

(주)씨제이이엔엠
CJ ENM AMERICA, INC.
100.00

(주)씨제이이엔엠
CJ ENTERTAINMENT AMERICA, LLC
100.00

(주)씨제이이엔엠
CJ ENM JAPAN INC.
91.14

(주)씨제이이엔엠
CH HOLDINGS LIMITED
100.00

(주)씨제이이엔엠
CJ ENM MEDIA FILM PRODUCTION AND DISTRIBUTION JOINT STOCK COMPANY
100.00

(주)씨제이이엔엠
NNNY PRODUCTION LLC
100.00

(주)씨제이이엔엠
H&S PRODUCTIONS, LLC
100.00

(주)씨제이이엔엠
LAPONE ENTERTAINMENT CO., LTD.
70.00

(주)씨제이이엔엠
PRESS PLAY PRODUCTIONS, LLC.
100.00

(주)씨제이이엔엠
CJ ENM Investments America, LLC
100.00

(주)씨제이이엔엠
CJ ENM USA INC.
100.00

(주)씨제이이엔엠
STUDIO DRAGON JAPAN CO., LTD
40.00

스튜디오드래곤(주)
STUDIO DRAGON JAPAN CO., LTD
30.00

(주)씨제이이엔엠
CJ GRAND SOCIEDAD ANONIMA DE CAPITAL VARIABLE
100.00

스튜디오드래곤(주)
STUDIO DRAGON INVESTMENTS, LLC
100.00

스튜디오드래곤(주)
STUDIO DRAGON PRODUCTIONS, LLC
100.00

스튜디오드래곤(주)
STUDIO DRAGON INTERNATIONAL INC.
100.00

ROLEMODEL ENTERTAINMENT GROUP LIMITED
SHANGHAI YIHEYA MEDIA CO., LTD.
100.00

CMI HOLDINGS LIMITED
CJ IMC CO., LTD.
100.00

CMI HOLDINGS LIMITED
CJ IMC VIETNAM COMPANY LIMITED
100.00

CMI HOLDINGS LIMITED
CJ IMC S.A. DE C.V.
100.00

CMI HOLDINGS LIMITED
DAMUL TRADING PRIVATE LIMITED
100.00

CJ BLUE CORPORATION
BLUE OCEAN COMMUNICATION - ADVERTISING COMPANY LIMITED
100.00

CJ BLUE CORPORATION
BLUE LIGHT FILM COMPANY LIMITED
100.00

CJ BLUE CORPORATION
INDOCHINA LINK MARKETING AND COMMUNICATION COMPANY LIMITED
100.00

CH HOLDINGS LIMITED
ROLEMODEL ENTERTAINMENT GROUP LIMITED
99.45

CH HOLDINGS LIMITED
CJ ENM HONG KONG LIMITED
100.00

CH HOLDINGS LIMITED
CMI HOLDINGS LIMITED
100.00

CH HOLDINGS LIMITED
CJ MAJOR ENTERTAINMENT CO., LTD.
49.99

CH HOLDINGS LIMITED
CJ MAJOR ENTERTAINMENT CO., LTD.
1.41

CH HOLDINGS LIMITED
CJ BLUE CORPORATION
50.90

CH HOLDINGS LIMITED
TRUE CJ CREATIONS CO., LTD.
51.04

CH HOLDINGS LIMITED
CJ HK ENTERTAINMENT CO., LTD
50.22

(주)다다엠앤씨
DADA STUDIO VIETNAM Co., Ltd.
99.80

씨제이이엔엠 스튜디오스(주)
Ryu Flim CO.,LTD
100.00

H&S PRODUCTIONS, LLC
H&S PRODUCTIONS, CORP
100.00

CJ ENM USA INC.
CJ ENM USA HOLDINGS LLC
100.00

CJ ENM USA Holdings LLC
CJ ENM FIFTH SEASON, LLC
80.00

CJ ENM FIFTH SEASON, LLC
FIFTH SEASON, LLC
100.00

FIFTH SEASON, LLC
272 PROJECTS, LLC
100.00

FIFTH SEASON, LLC
FIFTH SEASON STUDIOS, LLC
100.00

FIFTH SEASON, LLC
ANDERSON PROJECTS, LLC
100.00

FIFTH SEASON, LLC
FRIENDSGIVING, LLC
100.00

FIFTH SEASON, LLC
PRACTICAL CATS, LLC
100.00

FIFTH SEASON, LLC
GINGER TWEEL, LLC
100.00

FIFTH SEASON, LLC
THE EDDY PRODUCTIONS, LLC
100.00

FIFTH SEASON, LLC
MARINER PROJECTS, LLC
100.00

FIFTH SEASON, LLC
THREE V, LLC
100.00

FIFTH SEASON, LLC
FIFTH SEASON LIVE, LLC
100.00

FIFTH SEASON, LLC
FIFTH SEASON MUSIC RIGHTS, LLC
100.00

FIFTH SEASON, LLC
FIFTH SEASON UK, LTD.
100.00

FIFTH SEASON, LLC
CONTENT SUPERBA, LLC
32.50

FIFTH SEASON, LLC
TSC ENTERTAINMENT HOLIDNGS LIMITED
30.00

FIFTH SEASON, LLC
NORDIC DRAMA QUEENS AB
25.00

FIFTH SEASON, LLC
MOTIVE PICTURES LIMITED
38.68

FIFTH SEASON, LLC
SITC HOLDINGS, LLC
50.00

FIFTH SEASON, LLC
BLINK STUDIOS, INC.
33.00

FIFTH SEASON, LLC
DREAMCHASER ENTERTAINMENT PTY LTD
33.33

FIFTH SEASON, LLC
Proxy Biodes, LLC
100.00

Fifth Season, LLC
Fifth Season Productions AU PTY Ltd
100.00

272 PROJECTS, LLC
804B D&S, LLCC (DE, USA)
100.00

272 PROJECTS, LLC
GHB D&S, LLC (DE, USA)
100.00

272 PROJECTS, LLC
AMBULANCE PRODUCTIONS, LLC
100.00

272 PROJECTS, LLC
BOOK CLUB 2, LLC
100.00

272 PROJECTS, LLC
BEING MARY PRODUCTIONS, LLC
100.00

272 PROJECTS, LLC
CASA HOGAR PRODUCTIONS, LLC
100.00

272 PROJECTS, LLC
CHONDA MOVIE, LLC
100.00

272 PROJECTS, LLC
LOST DAUGHTER PRODUCTIONS, LLC
100.00

272 PROJECTS, LLC
MAYBE I DO PRODUCTIONS, LLC
100.00

272 PROJECTS, LLC
MY BEST FRIENDS PRODUCTIONS, LLC
100.00

272 PROJECTS, LLC
SECOND CHANCE FILM, LLC
100.00

272 PROJECTS, LLC
WYNCOTE FAMILY PRODUCTIONS, LLC
100.00

272 PROJECTS, LLC
HH D&S, LLC
100.00

272 PROJECTS, LLC
She Rides D&S, LLC
100.00

272 PROJECTS, LLC
Anniversary US Productions, LLC
100.00

272 PROJECTS, LLC
Friendship Productions D&S, LLC
100.00

272 PROJECTS, LLC
Nonnas Productions D&S, LLC
100.00

FIFTH SEASON STUDIOS, LLC
CHIEF OF WAR STUDIOS, LLC
100.00

FIFTH SEASON STUDIOS, LLC
FIFTH SEASON NZ LIMITED
100.00

FIFTH SEASON STUDIOS, LLC
WOLF LIKE ME, LLC
100.00

FIFTH SEASON STUDIOS, LLC
NINE PERFECT STRAGERS, LLC
100.00

FIFTH SEASON STUDIOS, LLC
ROAR PRODUCTIONS, LLC
100.00

FIFTH SEASON STUDIOS, LLC
LOST FLOWERS, LLC
100.00

FIFTH SEASON STUDIOS, LLC
LOVE BETH, LLC
100.00

FIFTH SEASON STUDIOS, LLC
ANYTOWN, LLC
100.00

FIFTH SEASON STUDIOS, LLC
AUTEUR, LLC
100.00

FIFTH SEASON STUDIOS, LLC
BIRTH OF COOL, LLC
100.00

FIFTH SEASON STUDIOS, LLC
CHIEF OF WAR, LLC
100.00

FIFTH SEASON STUDIOS, LLC
CIRCE GODDESS, LLC
100.00

FIFTH SEASON STUDIOS, LLC
HEDY LAMARR, LLC
100.00

FIFTH SEASON STUDIOS, LLC
LADY IN THE LAKE, LLC
100.00

FIFTH SEASON STUDIOS, LLC
SEASHELL PRODUCTIONS, LLC
100.00

FIFTH SEASON STUDIOS, LLC
SEE SERIES, LLC
100.00

FIFTH SEASON STUDIOS, LLC
SEVERANCE, LLC
100.00

FIFTH SEASON STUDIOS, LLC
SLEEP WIZARD PRODUCTIONS, LLC
100.00

FIFTH SEASON STUDIOS, LLC
TOKYO ROCK, LLC
100.00

FIFTH SEASON STUDIOS, LLC
TRUTH BE TOLD, LLC
100.00

FIFTH SEASON STUDIOS, LLC
THE PLOT SERIES, LLC
100.00

FIFTH SEASON STUDIOS, LLC
First Born Productions, LLC
100.00

FIFTH SEASON STUDIOS, LLC
The Last Anniversary Productions Pty Ltd
100.00

WOLF LIKE ME, LLC
WOLF LIKE ME PRODUCTIONS PTY, LTD
100.00

NINE PEFECT STRANGERS, LLC
NINE PERFECT STRANGERS PRODUCTIONS PTY, LTD
100.00

ROAR PRODUCTIONS, LLC
HEAR ME ROAR PRODUCTIONS PTY, LTD
100.00

LOST FLOWERS, LLC
LOST FLOWERS PRODUCTIONS PTY, LTD
100.00

TSC ENTERTAINMENT HOLDINGS LIMITED
TSC ENTERTAINMENT LIMITED
100.00

TSC ENTERTAINMENT LIMITED
ARTIS PICTURES LTD
81.26

TSC ENTERTAINMENT LIMITED
ARTIS PICTURES LTD
18.74

TSC ENTERTAINMENT LIMITED
TSC ENTERTAINMNET (ATB) LIMITED
100.00

TSC ENTERTAINMENT LIMITED
LONGBOAT PICTURES LIMITED
75.00

TSC ENTERTAINMENT LIMITED
LONGBOAT PICTURES LIMITED
25.00

씨제이대한통운(주)
CJ VIETNAM COMPANY LIMITED
25.00

씨제이대한통운(주)
CJ VIETNAM COMPANY LIMITED
25.00

CH HOLDINGS LIMITED
CJ VIETNAM COMPANY LIMITED
25.00

CJ LOGISTICS ASIA PTE. LTD.
CJ VIETNAM COMPANY LIMITED
25.00

씨제이대한통운(주)
CJ E&C MALAYSIA SDN. BHD.
100.00

씨제이대한통운(주)
CJ LOGISTICS HOLDINGS AMERICA CORPORATION
100.00

씨제이대한통운(주)
CJ LOGISTICS JAPAN CORPORATION
100.00

씨제이대한통운(주)
CJ KOREA EXPRESS TIANJIN CO., LTD
100.00

씨제이대한통운(주)
KOREA EXPRESS HONG KONG CO., LTD.
100.00

씨제이대한통운(주)
KUMHO LOGISTICS(SHANGHAI) CO., LTD.
100.00

씨제이대한통운(주)
KOREA EXPRESS SHANGHAI CO.,LTD
100.00

씨제이대한통운(주)
WATER PIPELINE WORKS LIMITED
100.00

씨제이대한통운(주)
KOREA EXPRESS SAIGON PORT CO., LTD.
50.00

씨제이대한통운(주)
CJ LOGISTICS MIDDLE EAST FZE
100.00

씨제이대한통운(주)
KX SMART CARGO HOLDINGS LIMITED
100.00

씨제이대한통운(주)
CJ LOGISTICS SOLE PROPRIETORSHIP L.L.C.
100.00

씨제이대한통운(주)
CJ LOGISTICS CHINA HOLDINGS LIMITED
100.00

씨제이대한통운(주)
CJ KOREA EXPRESS (CHINA) INVESTMENT CO., LTD
100.00

씨제이대한통운(주)
CJ LOGISTICS ASIA PTE. LTD.
100.00

씨제이대한통운(주)
CJ DARCL LOGISTICS LIMITED
50.00

씨제이대한통운(주)
CJ LOGISTICS HONG KONG HOLDINGS LIMITED
70.00

씨제이대한통운(주)
CJ E&C VIETNAM CO., LTD
100.00

CJ KOREA EXPRESS MALAYSIA SDN. BHD
EC DISTRIBUTION SDN BHD
100.00

CJ KOREA EXPRESS MALAYSIA SDN. BHD
EC SERVICES ENTERPRISE SDN BHD
49.00

CJ KOREA EXPRESS MALAYSIA SDN. BHD
CJ KOREA EXPRESS FORWARDING MALAYSIA SDN. BHD
49.00

CJ KOREA EXPRESS MALAYSIA SDN. BHD
Tad Raya Offshore Sdn. Bhd.
100.00

CJ LOGISTICS PH CORP.
CJ LOGISTICS PH WAREHOUSING CORP.
99.16

CJ LOGISTICS PH CORP.
CJ TRANSNATIONAL PHILIPPINES INC.
60.00

CJ LOGISTICS PH CORP.
CJ TRANSNATIONAL LOGISTICS PHILIPPINES INC.
40.00

CJ LOGISTICS (THAILAND) CO., LTD.
CJ JWD LOGISTICS(THAILAND) CO., LTD.
51.00

CJ LOGISTICS HOLDINGS AMERICA CORPORATION
CJ LOGISTICS MEXICO, S.A. DE C.V.
100.00

CJ LOGISTICS HOLDINGS AMERICA CORPORATION
CJ LOGISTICA DO BRASIL LTDA.
99.99

CJ LOGISTICS HOLDINGS AMERICA CORPORATION
CJ LOGISTICS AMERICA, LLC.
100.00

KOREA EXPRESS SHANGHAI CO.,LTD
CJ KOREA EXPRESS TIANTIAN TIANJIN CO.,LTD
90.00

CJ LOGISTICS MIDDLE EAST FZE
CJ ICM FZCO
51.02

KX SMART CARGO HOLDINGS LIMITED
QINGDAO CJ SMART CARGO INTERNATIONAL SERVICES LTD.
51.00

QINGDAO CJ SMART CARGO INTERNATIONAL SERVICES LTD.
QINGDAO SMART CARGO BONDED LOGISTICS CO.,LTD
100.00

QINGDAO CJ SMART CARGO INTERNATIONAL SERVICES LTD.
SHANGHAI SMART CARGO SUPPLY CHAIN MANAGEMENT CO.,LTD
95.00

QINGDAO SMART CARGO BONDED LOGISTICS CO.,LTD
SHANGHAI SMART CARGO SUPPLY CHAIN MANAGEMENT CO.,LTD
5.00

QINGDAO CJ SMART CARGO INTERNATIONAL SERVICES LTD.
CJ SC LOGISTICS (T) LIMITED
99.00

QINGDAO SMART CARGO BONDED LOGISTICS CO.,LTD
CJ SC LOGISTICS (T) LIMITED
1.00

QINGDAO CJ SMART CARGO INTERNATIONAL SERVICES LTD.
CJ SMART CARGO LOGISTICS SA(PTY) LTD
100.00

QINGDAO CJ SMART CARGO INTERNATIONAL SERVICES LTD.
SUNTRON INVESTMENTS LIMITED
100.00

SHANGHAI SMART CARGO SUPPLY CHAIN MANAGEMENT CO.,LTD
CJ SMART CARGO HONG KONG LIMITED
100.00

SHANGHAI SMART CARGO SUPPLY CHAIN MANAGEMENT CO.,LTD
CJ SMART CARGO NEPAL PVT.LTD.
100.00

SHANGHAI SMART CARGO SUPPLY CHAIN MANAGEMENT CO.,LTD
CJ SMART CARGO UGANDA-SMC LIMITED
100.00

CJ LOGISTICS CHINA HOLDINGS LIMITED
CJ GLS HONG KONG LIMITED
100.00

CJ LOGISTICS CHINA HOLDINGS LIMITED
CJ GLS(C) SHANGHAI CO., LTD.
100.00

CJ LOGISTICS CHINA HOLDINGS LIMITED
CJ KOREA EXPRESS SHENZHEN CO., LTD
100.00

CJ LOGISTICS CHINA HOLDINGS LIMITED
CJ KOREA EXPRESS QINGDAO CO., LTD
100.00

CJ LOGISTICS CHINA HOLDINGS LIMITED
CJ KOREA EXPRESS SHENYANG CO.,LTD.
100.00

CJ LOGISTICS CHINA HOLDINGS LIMITED
CJ LOGISTICS WAREHOUSE(SHANGHAI) CO.,LTD.
100.00

CJ KOREA EXPRESS (CHINA) INVESTMENT CO., LTD
CJ SPEEDEX LOGISTICS CO.,LTD
50.00

CJ SPEEDEX LOGISTICS CO.,LTD
CJ SPEEDEX(HONGKONG) LOGISTICS CO.,LTD
100.00

CJ SPEEDEX LOGISTICS CO.,LTD
CJ SPEEDEX LOGISTICS CHENGDU CO.,LTD
100.00

CJ SPEEDEX LOGISTICS CO.,LTD
CJ SPEEDEX LOGITSTICS DEQING CO.,LTD
100.00

CJ CENTURY LOGISTICS HOLDINGS BERHAD
CJ KOREA EXPRESS MALAYSIA SDN. BHD
100.00

CJ CENTURY LOGISTICS HOLDINGS BERHAD
CENTURY LOGISTICS SDN. BHD.
100.00

CJ CENTURY LOGISTICS HOLDINGS BERHAD
CJ CENTURY LOGISTICS SDN. BHD.
100.00

CJ CENTURY LOGISTICS HOLDINGS BERHAD
CJ CENTURY FORWARDING SDN. BHD.
70.00

CJ CENTURY LOGISTICS HOLDINGS BERHAD
CJ CENTURY TECHNOLOGY SDN. BHD.
100.00

CENTURY LOGISTICS SDN. BHD.
CJ CENTURY DMS SDN. BHD.
100.00

CENTURY LOGISTICS SDN. BHD.
STOREWELL (M) SDN. BHD.
100.00

CENTURY LOGISTICS SDN. BHD.
CENTURY YES LOGISTICS (YICHUN) CO. LTD.
75.00

CJ CENTURY TECHNOLOGY SDN. BHD.
CJ CENTURY PROCUREMENT SDN. BHD.
100.00

CJ LOGISTICS ASIA PTE. LTD.
PT CJ LOGISTICS INDONESIA
99.89

CJ LOGISTICS ASIA PTE. LTD.
CJ LOGISTICS PH CORP.
100.00

CJ LOGISTICS ASIA PTE. LTD.
CJ LOGISTICS (THAILAND) CO., LTD.
49.00

JL HOLDINGS (THAILAND) CO., LTD.
CJ LOGISTICS (THAILAND) CO., LTD.
25.50

JL TRANSPORT (THAILAND) CO., LTD.
CJ LOGISTICS (THAILAND) CO., LTD.
25.50

CJ LOGISTICS ASIA PTE. LTD.
CJ LOGISTICS RT MYANMAR CO., LTD.
70.00

CJ LOGISTICS ASIA PTE. LTD.
CJ KOREA EXPRESS VIETNAM CO.,LTD
51.00

CJ LOGISTICS ASIA PTE. LTD.
CJ KOREA EXPRESS FREIGHT VIETNAM CO.,LTD
49.00

CJ LOGISTICS ASIA PTE. LTD.
PT CJ LOGISTICS SERVICE INDONESIA
99.98

CJ LOGISTICS ASIA PTE. LTD.
CJ CENTURY LOGISTICS HOLDINGS BERHAD
53.94

CJ CENTURY LOGISTICS HOLDINGS BERHAD
CJ CENTURY LOGISTICS HOLDINGS BERHAD
2.08

CJ LOGISTICS ASIA PTE. LTD.
JL HOLDINGS (THAILAND) CO., LTD.
48.99

JL TRANSPORT (THAILAND) CO., LTD.
JL HOLDINGS (THAILAND) CO., LTD.
51.00

CJ LOGISTICS ASIA PTE. LTD.
JL TRANSPORT (THAILAND) CO., LTD.
49.00

JL HOLDINGS (THAILAND) CO., LTD.
JL TRANSPORT (THAILAND) CO., LTD.
51.00

CJ LOGISTICS ASIA PTE. LTD.
CJ LOGISTICS EXPRESS MALAYSIA SDN. BHD.
100.00

CJ SMART CARGO HONG KONG LIMITED
CJ SMART CARGO KENYA LIMITED
100.00

CJ SMART CARGO HONG KONG LIMITED
CJ SMART CARGO ZAMBIA LIMITED
99.00

CJ SMART CARGO HONG KONG LIMITED
PT SINO CARGO INDONESIA
99.00

CJ SMART CARGO KENYA LIMITED
PT SINO CARGO INDONESIA
1.00

CJ ICM FZCO
L M T CONTAINER SHIPPING L.L.C.
49.00

CJ ICM FZCO
CJ ICM SERVICES DWC LLC
100.00

CJ ICM FZCO
CJ ICM (UK) LTD
100.00

CJ ICM FZCO
CJ ICM TASHKENT MCHJ
100.00

CJ ICM FZCO
IBRAKOM LOGISTICS SERVICES LTD. STI
100.00

CJ ICM FZCO
AKALTIN LOGISTICS CENTER MCHJ QK
74.63

CJ ICM FZCO
CABA & MISNAK
100.00

CJ ICM FZCO
CJ ICM LOGISTICS
100.00

CJ ICM FZCO
CJ ICM LOGISTICS SERVICES LTD.
100.00

CJ ICM FZCO
CJ ICM LOGISTICS, LDA
1.00

CJ ICM Services DWC LLC
CJ ICM LOGISTICS, LDA
99.00

CJ ICM (UK) LTD
CJ LOGISTICS EUROPE B.V.
100.00

CJ ICM (UK) LTD
CJ LOGISTICS EUROPE GMBH
100.00

CJ ICM (UK) LTD
CJ ICM Logistics Espana, SL
100.00

IBRAKOM LOGISTICS SERVICES LTD. STI
CJ ICM LOGISTICS LLC
100.00

IBRAKOM LOGISTICS SERVICES LTD. STI
CJ ICM LOGISTICS GMBH
100.00

CABA & MISNAK
MISNAK TURKMENISTAN HOJALYK
99.00

CJ ICM LOGISTICS GMBH
CJ ICM ITALIA S.R.L
100.00

CJ ICM LOGISTICS GMBH
CJ ICM AUSTRIA GMBH
100.00

CJ DARCL LOGISTICS LIMITED
CJ KOREA EXPRESS INDIA PRIVATE LIMITED
100.00

CJ DARCL LOGISTICS LIMITED
TRANSRAIL LOGISTICS LIMITED
100.00

CJ DARCL LOGISTICS LIMITED
DARCL LOGISTICS NEPAL PRIVATE LIMITED
100.00

CJ LOGISTICS HONG KONG HOLDINGS LIMITED
CJ GEMADEPT LOGISTICS HOLDINGS COMPANY LIMITED
50.90

CJ LOGISTICS HONG KONG HOLDINGS LIMITED
CJ GEMADEPT SHIPPING HOLDINGS COMPANY LIMITED
49.00

CJ GEMADEPT LOGISTICS HOLDINGS COMPANY LIMITED
GEMADEPT LOGISTICS ONE MEMBER COMPANY LIMITED
100.00

CJ GEMADEPT LOGISTICS HOLDINGS COMPANY LIMITED
GEMADEPT HAI PHONG ONE MEMBER COMPANY LIMITED
100.00

CJ GEMADEPT LOGISTICS HOLDINGS COMPANY LIMITED
POWER TRANSPORT AND SERVICE JOINT STOCK COMPANY
38.03

CJ GEMADEPT SHIPPING HOLDINGS COMPANY LIMITED
GEMADEPT SHIPPING LIMITED COMPANY
100.00

CJ GEMADEPT SHIPPING HOLDINGS COMPANY LIMITED
GEMADEPT SHIPPING SINGAPORE PTE. LTD.
100.00

CJ GEMADEPT SHIPPING HOLDINGS COMPANY LIMITED
GEMADEPT (MALAYSIA) SDN. BHD.
100.00

GEMADEPT LOGISTICS ONE MEMBER COMPANY LIMITED
MEKONG LOGISTICS COMPANY
50.95

CJ LOGISTICS AMERICA, LLC.
CJ LOGISTICS CANADA CORPORATION
100.00

CJ LOGISTICS AMERICA, LLC.
GN TRANSPORTATION LLC
100.00

CJ LOGISTICS AMERICA, LLC.
DSC INTEGRATED LOGISTICS, LLC
100.00

CJ SMART CARGO KENYA LIMITED
EXPEDITE LOGISTICS LIMITED
100.00

씨제이씨지브이(주)
CROWN JADE COMPANY PTE. LTD.
100.00

씨제이씨지브이(주)
CJ CGV AMERICA, INC.
100.00

씨제이씨지브이(주)
CGI HOLDINGS LIMITED
71.43

씨제이포디플렉스(주)
CJ 4DPLEX AMERICA, INC.
100.00

씨제이포디플렉스(주)
CJ 4DX (BEIJING) CINEMA TECHNOLOGY CO., LTD.
100.00

보스포러스인베스트먼트(주)
MARS ENTERTAINMENT GROUP, INC.
75.24

(주)씨제이이엔엠
MARS ENTERTAINMENT GROUP, INC.
12.37

CROWN JADE COMPANY PTE. LTD.
MYANMAR CINEPLEX CO., LTD.
50.00

CJ 4DPLEX AMERICA, INC.
CJ 4DPLEX AMERICAS, LLC.
100.00

CJ CGV(SHANGHAI) ENTERPRISE MANAGEMENT CO., LTD.
SHANGHAI C MEDIA CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
FUZHOU CGV CINEMA CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
YANJI CGV CINEMA CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
CJ CGV (SICHUAN) CINEMA CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
YUNNAN CGV CINEMA CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
GANZHOU CGV CINEMA CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
CGV (XIAN) CINEMA CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
CJ CGV (HUBEI) CINEMA CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
NEIMENGGU CGV CINEMA CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
DALIAN CGV CINEMA CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
HENAN CGV CINEMA CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
CGV (QINGDAO) CINEMA CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
CGV TIANHE (WUHAN) CINEMA CO., LTD.
70.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
JIANGMEN CGV CINEMA CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
JIANGSU CGV CINEMA INVESTMENT CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
CGV (CHANGZHOU) CINEMA CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
YUYAO CGV CINEMA CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
CGV (CHONGQING) CINEMA CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
CGV (CHENGDU) CINEMA CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
CGV (TIANJIN) CINEMA CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
CGV (HUAIAN) CINEMA CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
LIAONING CGV CINEMA CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
CGV (TANGSHAN) CINEMA CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
CGV ORSUN (WUHAN) CINEMA CO., LTD.
70.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
WUHU CGV CINEMA CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
ZIBO CGV CINEMA CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
CGV (CHANGSHA) CINEMA CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
YANTAI CGV CINEMA CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
CGV (BEIJING) INTERNATIONAL CINEMA CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
CJ CGV (SHEN YANG) FILM INTERNATIONAL CINEPLEX CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
PANJIN CGV CINEMA CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
CJ CGV (HARBIN) INTERNATIONAL CINEMA CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
CJ CGV (SHANG HAI) FILM INTERNATIONAL CINEPLEX CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
GUANGZHOU CGV CINEMA CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
ZUNYI CGV CINEMA CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
CGV(HAIKOU) CINEMA CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
CGV(SHANGHAI) CINEMA CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
CGV(SUZHOU) CINEMA CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
CGV(NANCHANG) CINEMA CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
GUANGXI CGV CINEMA CO., LTD
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
SHANGHAI CJ CGV YONGTAI ROAD CINEMA CO., LTD
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
CJ CGV JINGYAO SHANGHAI CINEMA CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
CJ CGV JIUTING (SHANGHAI) CINEMA CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
SHANGHAI CJ CGV BEICAI CINEMA CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
CJ CGV TONG (SHANGHAI) CINEMA CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
CJ CGV MACAU CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
SHANGHAI CJ CGV NANXIANG CINEMA CO., LTD.
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
SHANGHAI SONGJIANG CJ CGV CINEMA CO., LTD
100.00

UVD ENTERPRISE LIMITED
SHANGHAI QINGPU CJ CGV CINEMA CO.,LTD.
100.00

CJ CGV VIETNAM HOLDINGS CO., LTD
CJ CGV VIETNAM CO., LTD.
80.00

CJ CGV VIETNAM CO., LTD.
V PICTURES COMPANY LIMITED
50.00

CJ CGV AMERICA, INC.
CJ CGV AMERICA LA, LLC
100.00

CGI HOLDINGS LIMITED
CJ CGV(SHANGHAI) ENTERPRISE MANAGEMENT CO., LTD.
100.00

CGI HOLDINGS LIMITED
NINGBO CULTURE PLAZA CJ CINEMA CO., LTD.
50.00

CGI HOLDINGS LIMITED
UVD ENTERPRISE LIMITED
100.00

CGI HOLDINGS LIMITED
CJ CGV VIETNAM HOLDINGS CO., LTD
100.00

CGI HOLDINGS LIMITED
PT GRAHA LAYAR PRIMA TBK
51.00

CGI HOLDINGS LIMITED
SHANGHAI SHANGYING CGV CINEMA CO., LTD.
50.00

MARS ENTERTAINMENT GROUP, INC.
MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT INC.
100.00

PT GRAHA LAYAR PRIMA TBK
PT GRAHA LAYAR MITRA
99.82

씨제이올리브네트웍스(주)
CJ OLIVENETWORKS VINA CO., LTD
100.00

씨제이올리브네트웍스(주)
CJ OLIVEYOUNG AMERICA, INC.
100.00

에스지생활안전(주)
SG SAFETY MYANMAR CORPORATION LIMITED
100.00

씨제이올리브영(주)
CJ OLIVE YOUNG(SHANGHAI) CORPORATION
100.00

씨제이올리브영(주)
CJ(SHANGHAI) COMESTIC CORPORATION
100.00

다. 씨제이 기업집단은 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 의한 상호출자제한, 채무보증제한 기업집단에 해당합니다.라. 2023년 3분기말 기준 회사 임원의 겸직현황

성명
담당업무
회사명
직위
선임일

손경식
대표이사
씨제이제일제당(주)
대표이사
2022.03.29

신종환
재무경쟁력강화TF장
씨제이올리브네트웍스(주)
감사
2022.03.25

안승준
재무전략실장
씨제이푸드빌(주)
감사
2023.03.27

(주)씨제이라이브시티
감사
2023.03.28

이건일
사업관리1실장
씨제이프레시웨이(주)
사내이사
2023.03.27

이종화
사업관리2실장
(주)씨제이이엔엠
사내이사
2023.03.28

씨제이올리브영(주)
기타비상무이사
2023.01.16

마. 타법인출자 현황(요약)

(기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

출자목적
출자회사수
총 출자금액

상장
비상장
계
기초장부가액
증가(감소)
기말장부가액

취득(처분)
평가손익

경영참여
4
6
10
2,967,422
100,000
-
3,067,422

일반투자
-
-
-
-
-
-
-

단순투자
-
3
3
270
400
260
930

계
4
9
13
2,967,692
100,400
260
3,068,352

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

IX. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주 등에 대한 신용공여 등

가. 채무보증 등 내역

2023년 3분기말 기준 회사는 종속기업인 CJ JAPAN CORP.에 8,390백만원(전기말 9,818백만원)을 한도로 지급보증을 제공하고 있습니다.회사는 이사회규정에 의거하여 채무보증금액이 자기자본의 2.5% 이상일 경우 이사회 의결 후 집행하고 있습니다. 증권신고서 제출일 전일 현재 해외현지법인의 채무불이행 등으로 인해 회사의 채무로 확정되어 그 채무를 대신 부담한 경우는 발생하지 않았습니다. 채무보증현황의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지급보증받은회사
여신금융기관
보증기간
여신금액
보증금액
비고

당분기말
전기말
당분기말
전기말

CJ JAPAN CORP.
KEB하나은행 외 1
22.12.31~24.03.31
8,390,646
8,864,574
8,390,646
9,817,754
자금차입

2023년 3분기말 기준 회사는 회사의 종속기업 중 씨제이씨지브이(주)가 발행한 신종자본증권 500억원을 취득하였습니다. 이와 관련하여 씨제이씨지브이(주)는 2022년 12월 30일로부터 2년내 씨제이씨지브이(주)가 정한 날 또는 2년이 경과한 날 및 그 이후의 각 이자지급일에 조기상환권을 행사할 수 있는 권리가 있습니다.나. 기타의 타법인에 대한 대여금 현황

(단위: 천원)

구 분
회사명
당분기
전기

자금대여
자금회수
자금대여
자금회수

종속기업
씨제이씨지브이(주)
-
-
50,000,000
200,000,000

2. 대주주와의 자산양수도
해당사항 없습니다.

3. 대주주와의 영업거래

(단위 : 백만원)

거래 상대 회사명
관 계
거 래 내 용
비 고

종류
기간
금액

씨제이제일제당(주)
계열회사
매출
2023.01.01~2023.09.30
24,844
로열티수익 등

매입
2023.01.01~2023.09.30
2,432
일반 경비 등

소계
27,276
-

씨제이대한통운(주)
계열회사
매출
2023.01.01~2023.09.30
25,670
로열티수익 등

매입
2023.01.01~2023.09.30
882
일반 경비 등

소계
26,552
-

씨제이올리브영(주)
계열회사
매출
2023.01.01~2023.09.30
10,910
로열티수익 등

매입
2023.01.01~2023.09.30
-
일반 경비 등

소계
10,910
-

※ 위의 사항은 별도재무제표 기준입니다.※ 회사 기준의 매출, 매입(계열회사의 매입, 매출) 금액입니다.

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래해당사항 없습니다.

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

신고 일자
제 목
신고 내용
신고사항의 진행사항

최초 : 2023.08.18 정정 : 2023.09.25
- 주요사항보고서 (타법인주식및출자증권 양수결정)- 주요사항보고서 (유상증자결정)
CJ올리브네트웍스 현물출자
당사는 씨제이올리브네트웍스㈜ 주식 현물출자 관련 감정인(한영회계법인)의 감정보고서에 대하여 법원의 불인가 처분을 2023. 09. 25.통지 받았습니다. 회사는 법원의 불인가 결정에 항고 중에 있습니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건2023년 3분기말 기준 연결회사가 원고로 계류중인 소송사건은 232건으로서 소송가액은 79,625백만원(전기말: 93,505백만원)이고 피고로 계류중인 소송사건은 394건으로서 소송가액은 147,219백만원(전기말: 192,686백만원)입니다. 당분기말 계류중인 소송사건에 대해서는 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다.

법인명
소송내용(요약)
원고
피고
금액(백만원)

씨제이제일제당(주)
위약벌 등 청구
돈돈팜(주)
덕원영농조합
9,989

씨제이제일제당(주)
특허침해소송
씨제이제일제당(주)
Starlake
3,685

씨제이제일제당(주)
손해배상 청구
덕원영농조합
돈돈팜(주)
11,200

씨제이대한통운(주)
공사대금청구
씨제이대한통운(주)
부국관광(주)
8,857

씨제이대한통운(주)
손해배상 청구
정부법무공단
씨제이대한통운(주)
24,440

씨제이대한통운(주)
손해배상 청구
주식회사 케이비손해보험
씨제이대한통운(주)
15,083

씨제이대한통운(주)
기타(금전)
씨제이대한통운(주)
금호타이어 주식회사
17,546

씨제이대한통운(주)
손해배상청구
해태제과식품 주식회사
씨제이대한통운(주)
5,000

씨제이대한통운(주)
손해배상청구
화성봉담푸르지오
씨제이대한통운(주)
2,250

씨제이대한통운(주)
하자보수비 등 청구의 소
부국관광(주)
씨제이대한통운(주)
2,030

씨제이대한통운(주)
토지인도
씨제이대한통운(주)
전국택배노동조합 외 88명
2,000

씨제이대한통운(주)
손해배상청구
씨제이대한통운(주)
새문안교회 현장
1,172

씨제이대한통운(주)
공사대금청구
씨제이대한통운(주)
한국수자원공사
2,255

(주)씨제이이엔엠
손해배상
(주)제이엠쇼핑
(주)씨제이이엔엠
4,537

(주)씨제이이엔엠
손해배상
개인
(주)씨제이이엔엠, (주)제이에스픽쳐스
1,916

씨제이프레시웨이(주)
추심금 청구
씨제이프레시웨이(주)
개인
577

CJ푸드빌㈜
손해배상
CJ푸드빌(주)
개인
1,448

CJ푸드빌㈜
부당이득금 등 반환
개인
CJ푸드빌(주)
506

기타

223건

32,096

기타

385건
80,257

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2023년 09월 30일)
(단위 : 매, 백만원)

제 출 처
매 수
금 액
비 고

은 행
-
-
-

금융기관(은행제외)
-
-
-

법 인
-
-
-

기타(개인)
-
-
-

다. 그밖의 우발채무 등

(1) 연결회사가 보증을 제공한 내역

(단위: 천원)

지급보증 제공한 회사
지급보증 받은 회사
여신금융기관
실행금액
보증금액
보증기간
비고

당분기말
당분기말
전기말
당분기말
전기말

씨제이대한통운(주)
(주)농협사료 외
하나은행
236,000
236,000
300,000
1,500,000
2019/04/18~2024/04/17
이행보증

KEB HANA BANK HONG KONG
하나은행
66,698
688,361
1,558,931
5,449,390
2023/05/31~2024/06/28
이행보증

군장신항만(주)(*)
메리츠종합금융증권(주) 외
75,200,000
75,200,000
75,200,000
75,200,000
2018/05/31~2038/08/31
이행 및 지급보증

의령풍력발전(주)
서울보증보험
-
-
2,090,217
2,154,263
2014/12/16~2025/12/31
이행보증

씨제이피드앤케어(주)
농장주
신한은행 외
14,706,600
16,964,961
26,000,000
36,400,000
2023/01/13~2024/05/10
지급보증

CJ KOREA EXPRESS MALAYSIA SDN. BHD
RED ALERT ONLINE SDN BHD
UNITED OVERSEAS BANK
-
-
3,154
3,151
2018/01/01~2023/12/31
지급보증

CJ LOGISTICS ASIA PTE. LTD
IATA 외
UOB SINGAPORE
-
-
1,110,721
1,356,187
2021/06/01~2026/09/30
지급보증 등

씨제이씨지브이(주)
MYANMAR CINEPLEX CO.,LTD.
SHINHAN BANKYANGON BRANCH
-
342,171
-
1,267,300
-
지급보증

CJ 4DX (BEIJING) CINEMA TECHNOLOGY CO., LTD.
WANDA CINEMA
신한은행
18,427
54,432
18,427
54,432
2022/04/15~2024/12/01
이행보증

합계
90,227,725
93,485,925
106,281,450
123,384,723

(*) 연결회사는 리드트리제일차(주)의 군장신항만에 대한 후순위 대출을 조달하기 위한 차입금과 관련하여 20,025백만원의 자금보충약정을 세방주식회사와 연대보증하여 체결하고 있습니다.상기 보증내역 외에 종속기업 중 씨제이대한통운(주)는 한국사료협회, (주)농협사료와 체결한 하역계약과 관련하여 인천내항부두운영(주)와 연대하여 한국사료협회(주)및 농협사료에 연대보증을 제공하고 있습니다.연결회사는 임직원 대출과 관련하여 금융기관에 99,456백만원(전기말: 74,282백만원)의 보증을 제공하고 있습니다.(2) 담보제공 내역

1) 당분기말

(단위: 백만원)

회 사 명
담보제공자산
장부가액
담보설정액
관련계정
관련금액
제공처

씨제이제일제당(주)
유형자산 등
365,692
840,000
차입금
481,250
KDB산업은행 등

어업회사법인 신의도천일염(주)
유형자산 등
11,359
4,800
차입금
2,000
농협은행

프레시플러스(주)
유형자산 등
11,893
8,364
차입금
6,310
KEB하나은행 등

돈돈팜(주)
유형자산 등
11,285
12,240
차입금
8,500
농협은행 등

(주)원지
유형자산 등
31,012
29,680
차입금
10,000
국민은행

(주)씨제이텔레닉스
유형자산 등
7,231
12,000
차입금
10,000
신한은행

씨제이대한통운(주)
금융자산
15,413
15,415
차입금
12,520
건설공제조합 등

한국복합물류(주)
무형자산 등
268,015
346,321
차입금
94,184
KDB산업은행 등

유형자산 등
56,045
83,200
차입금
5,214
KDB산업은행

씨제이대한통운비엔디(주)
유형자산 등
13,393
20,901
차입금
1,087
우리은행

씨제이웰케어(주)
유형자산 등
11,631
12,000
차입금
10,000
우리은행

CJ BIO AMERICA INC.
유형자산 등
21,069
26,896
차입금
21,069
Bank of America

CJ JAPAN CORP.
유형자산 등
56,015
41,051
차입금
22,700
신한은행Japan 등

CJ LOGISTICS ASIA PTE. LTD.
유형자산 등
18,286
30,641
차입금
26,025
United Overseas Bank

기타
유형자산 등
20,938
15,738
차입금
12,290
KEB하나은행 등

금융자산
53
50
차입금 외
50
기업은행 등

합 계
919,330
1,499,297

723,199

2) 전기말

(단위: 백만원)

회 사 명
담보제공자산
장부가액
담보설정액
관련계정
관련금액
제공처

씨제이제일제당(주)
유형자산 등
404,590
840,000
차입금
568,750
KDB산업은행 등

어업회사법인 신의도천일염(주)
유형자산 등
11,550
4,800
차입금
1,875
농협은행

돈돈팜(주)
유형자산 등
11,692
12,240
차입금
6,950
농협은행 등

(주)원지
유형자산 등
32,613
29,680
차입금
5,560
국민은행

(주)씨제이텔레닉스
유형자산 등
3,583
12,000
차입금
-
신한은행

씨제이대한통운(주)
금융상품
15,415
15,415
차입금
12,560
건설공제조합 등

한국복합물류(주)
무형자산 등
280,454
346,321
차입금
92,214
KDB산업은행

유형자산 등
56,045
83,200
차입금
18,134
KDB산업은행

씨제이대한통운비엔디(주)
유형자산 등
14,014
20,901
차입금
2,487
우리은행

대한통운에스비(주)
유형자산 등
11,297
6,360
차입금
-
농협은행

삼해상사(주)
유형자산 등
16,680
20,760
차입금
28,500
우리은행 등

(주)제이팜스
유형자산 등
12,511
8,364
차입금
6,310
KEB하나은행

CJ BIO AMERICA INC.
유형자산 등
16,901
25,346
차입금
16,901
Bank of America

CJ KOREA EXPRESS MALAYSIA SDN. BHD
금융상품
10,615
-
차입금
-
United Overseas Bank (Malaysia) Bhd

SICHUAN JIXIANGJU FOOD CO., LTD.
유형자산 등
19,623
18,144
차입금
3,587
농업은행

CJ JAPAN CORP.
유형자산 등
59,156
43,370
차입금
24,096
신한은행 Japan 등

CJ LOGISTICS ASIA PTE. LTD.
유형자산 등
18,127
29,425
차입금
16,976
United Overseas Bank

기타
유형자산 등
19,547
9,651
차입금
6,557
KEB하나은행 등

금융상품
52
50
차입금 외
50
기업은행 등

합 계
1,014,465
1,526,027
-
811,507
-

3. 제재 등과 관련된 사항

가. CJ주식회사해당사항이 없습니다.
나. CJ제일제당(주)(1) 수사ㆍ사법기관의 제재현황[요약표]

(단위 : 백만원)

일자
제재기관
대상자
처벌 또는 조치 내용
금전적제재금액
횡령ㆍ배임 등 금액
근거법령

2020.01.30
검찰
씨제이제일제당(주)
벌금 부과
7
-
약사법 제97조, 제94조의2, 제47조 제2항

2022.07.25
성남시청
씨제이씨푸드㈜
영업 정지
-
-
구)식품위생법 제13조, 구)식품위생법 제75조, 구)식품위생법 시행규칙 제89조

[세부내용]
- 제약사업부문 약사법 위반 사건1) 처분일자: 2020년 1월30일2) 처벌 또는 조치대상자: 씨제이제일제당㈜3) 처벌 또는 조치내용: 벌금 7,000,000원4) 사유 및 근거법령- 2012년 6월 13일부터 2014년 3월 11일까지 제약사업부문 영업사원이 의약품 처방 유도 목적으로 의료인에게 9백여만원의 경제적 이익을 제공하였음에도, 이를 방지하기 위한 주의와 감독을 게을리 함- 약사법 제97조, 제94조의2, 제47조 제2항5) 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황- 약식기소에 대하여 정식재판 청구하여 벌금형 확정되어 납부 완료함6) 재발방지를 위한 회사의 대책: 준법경영 강화를 위한 조직 신설 및 임직원 교육
- 위탁 생산업체((주)만구)가 유통기한을 허위표시하여 제조한 식품을 판매함에 따른 식품위생법 위반 1) 처분일자 : 2022년 7월 25일2) 처벌 또는 조치대상자 : 씨제이씨푸드(주)3) 처벌 또는 조치내용 : 영업정지 3개월4) 사유 및 근거법령- 위탁 생산업체((주)만구)에서 유통기한을 허위표시하여 제조한 식품 판매- 구)식품위생법 제13조 제1항, 구)식품위생법 제75조, 구)식품위생법 시행규칙 제89조5) 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황- CJ씨푸드(주) 유통전문판매업(성남) 영업정지 이행6) 재발방지를 위한 회사의 대책 : 협력업체 품질 Audit 강화
(2) 금융감독당국의 제재현황[요약표]

(단위 : 백만원)

일자
제재기관
대상자
처벌 또는 조치 내용
금전적제재금액
사유 및 근거법령

2022.06.29
금융감독원(회계심사국)
씨제이바이오사이언스(주)(舊 (주)천랩)
재무제표 수정
-
주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제29조,외부감사 및 회계 등에 관한 규정 제27조 제3항 등사유 : 회계처리기준 위반

[세부내용]
(1) 연결재무제표 등에 대한 심사ㆍ조사결과 통보(금융감독원(회계심사국))1) 처분일자 : 2022년 6월 29일2) 처벌 또는 조치대상자 : 씨제이바이오사이언스(주)(舊 (주)천랩)3) 처벌 또는 조치내용 : 재무제표 수정4) 사유 및 근거법령 - 주요 고객에 대한 정보 주석 미기재, 전환사채 관련 유동성 분류 오류 수정 (주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제29조, 외부감사 및 회계 등에 관한 규정 제27조 제3항 등)5) 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 - 2020년 사업보고서, 감사보고서/ 2021년 3분기보고서 정정 공시6) 재발방지를 위한 회사의 대책 : 법률 준수 및 내부 회계 관리 강화
다. (주)CJ이엔엠(1) 수사ㆍ사법기관의 제재현황

[요약표]

(단위: 백만원)

일자

제재기관

대상자

처벌 또는 조치 내용

금전적 제재금액

횡령ㆍ배임 등 금액
근거법령

2020년 07월 07일
검찰,방송통신위원회
(주)씨제이이엔엠,PD 2인
- 회사 : 과징금 30(방송통신위원회)- PD 2인 : 전원 유죄판결 확정
30
-
형법 제347조 제2항, 제314조 제1항, 제357조 제1항,방송법 제100조, 방송심의규정 제14조

2021년 09월 23일

검찰

(주)씨제이이엔엠,

품질담당자 1인

공소 제기(1심 진행 중)

-

-

대외무역법 제53조의2 제1의2호, 제33조 제4항 제1호, 형법 제30조

[세부내용]
- 아이돌학교 투표조작 사건1) 처분일자: 2020년 07월 07일 (검찰 기소일)2) 처벌 또는 조치대상자: PD 2인(검찰) / (주)씨제이이엔엠(방송통신위원회)3) 처벌 또는 조치내용 : PD 2인 : 전원 유죄판결 확정 (주)씨제이이엔엠 : 과징금 30백만원4) 사유 및 근거법령 : <아이돌학교>의 시청자 투표결과 조작 / 형법 제347조 제2항, 제314조 제1항, 제357조 제1항, 방송법 제100조, 방송심의규정 제14조5) 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 : 과징금 납부완료6) 재발방지를 위한 회사의 대책: 외부 투표참관인 제도 도입 등을 통해 프로그램 투표 검증 프로세스 강화
- 대외무역법 원산지허위표시 사건1) 처분일자: 2021년09월 23일(검찰 기소일)2) 처벌 또는 조치대상자: (주)씨제이이엔엠, 품질담당자 1인3) 처벌 또는 조치내용: 공소 제기 (1심 진행 중)4) 사유 및 근거법령: 협력사의 홈쇼핑 판매 제품 원산지 허위표시/ 대외무역법 제53조의2 제1의2호, 제33조 제4항 제1호, 형법 제30조5) 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황: 해당사항 없음6) 재발방지를 위한 회사의 대책: 전자계약 개정, 체크리스트 배포 통해 원산지 확인의무 소재 명확화, 원산지 증빙 서류 징구 프로세스 구체화
(2) 행정기관의 제재현황[요약표]

(단위: 백만원)

일자

제재기관

대상자

처벌 또는 조치 내용

금전적 제재금액

횡령ㆍ배임 등 금액
근거법령

2022년 02월 04일

공정거래위원회

(주)씨제이이엔엠

시정명령, 과징금

592

-

대규모유통업법 제6조, 제11조, 제12조

2022년 10월 27일
공정거래위원회
(주)씨제이이엔엠
경고
-
-
대규모유통업법 제11조

[세부내용]
- 대규모유통업법 위반1) 처분일자: 2022년 02월 04일2) 처벌 또는 조치대상자: (주)씨제이이엔엠3) 처벌 또는 조치내용: 시정명령 및 과징금 592백만원4) 사유 및 근거법령: ① 도깨비 방송 등 일부 위탁판매방송 진행 시 납품업자에게 사전에 서면을 교부하지 않거나 지연 교부함, ② 납품업체 요청에 따른 사은품 판촉행사 진행 시 방송계약서에 판촉 관련 약정 미기재, ③ 납품업자 임직원 등이 판매방송 게스트로 출연하였음에도 그 비용 분담에 관한 약정 체결 않음 / 대규모유통업법 제6조, 제11조, 제12조5) 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황: 과징금 납부 완료 [②, ③ 사유에 대해서는 소송 제기(1심 진행 중)]6) 재발방지를 위한 회사의 대책: ① 도깨비 방송 전면 직매입 전환, 서면미교부시 편성 제외 시스템 도입 통해 재발 가능성 전면 배제, ② 미약정 판촉행사에 대한 추가 모니터링 프로세스 도입, ③ 방송계약 양식 개정하여 종업원

- 대규모유통업법 위반

1) 처분일자: 2022년 10월 27일2) 처벌 또는 조치대상자: (주)씨제이이엔엠3) 처벌 또는 조치내용: 경고4) 사유 및 근거법령: 납품업체 요청에 따른 판매촉진행사 진행 시 사전 미약정 및 판촉비용 전가 / 대규모유통업법 제11조5) 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황: 재발방지를 위한 내부 프로세스 개선 중6) 재발방지를 위한 회사의 대책: ① 프로모션 사전약정 프로세스 정비, ② 프로모션 사전약정 여부 모니터링 진행
라. CJ대한통운(주)(1) 수사ㆍ사법기관의 제재현황

[요약표]

(단위: 백만원)

일자
제재기관
대상자
처벌 또는 조치 내용
금전적제재금액
사유 및 근거 법령

2021.06.01
검찰청
CJ대한통운(주)
벌금 부과
100
공정거래법 제19조 제1항 제8호, 제66조 제1항 제9호, 제70조형사소송법 제334조 제1항

2021.12.15
검찰청
CJ대한통운(주)
벌금 부과
100
공정거래법 제19조 제1항 제3호 및 제8호, 제66조 제1항 제9호, 제70조형법 제40조, 형사소송법 제334조 제1항

[세부내용]
- 한국전력공사 입찰담합 약식명령(검찰청)1) 처분일자 : 2021년 6월 1일2) 처벌 또는 조치대상자 : CJ대한통운㈜3) 처벌 또는 조치내용 : 벌금부과 (100백만원)4) 사유 및 근거법령- 공정거래법 제19조 제1항 제8호, 제66조 제1항 제9호, 제70조 형사소송법 제334조 제1항5) 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황- 벌금 납부 완료(2021.07.22)6) 재발방지를 위한 회사의 대책 :공정거래 관련 법률준수 및 내부 Compliance 강화
- 한국농수산식품유통공사 수입농산물 운송 용역 입찰담합 약식명령(검찰청)1) 처분일자 : 2021년 12월 15일2) 처벌 또는 조치대상자 : CJ대한통운㈜3) 처벌 또는 조치내용 : 벌금부과 (100백만원)4) 사유 및 근거법령- 공정거래법 제19조 제1항 제3호 및 제8호, 제66조 제1항 제9호, 제70조 형법 제40조, 형사소송법 제334조 제1항5) 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황- 벌금 납부 완료(2022.02.21)6) 재발방지를 위한 회사의 대책 :공정거래 관련 법률준수 및 내부 Compliance 강화

(2) 금융감독당국의 제재현황해당사항 없음

(3) 공정거래위원회의 제재현황 [요약표]

(단위: 백만원)

일자
제재기관
대상자
처벌 또는 조치 내용
금전적제재금액
사유 및 근거법령

2020.04.13

공정거래위원회

CJ대한통운㈜

시정명령 및 과징금 부과

7,718

공정거래법 제19조 제1항 제3호 및 제8호

2020.05.20

공정거래위원회

CJ대한통운㈜

시정명령 및 과징금 부과

138

공정거래법 제19조 제1항 제3호 및 제8호

2020.06.04

공정거래위원회

CJ대한통운㈜

시정명령 및 과징금 부과

6

공정거래법 제19조 제1항 제8호

2020.07.23

공정거래위원회

CJ대한통운㈜

시정명령 및 과징금 부과

4

공정거래법 제19조 제1항 제8호

2020.11.27

공정거래위원회

CJ대한통운㈜

시정명령 및 과징금 부과

69

공정거래법 제19조 제1항 제1호

2020.12.22

공정거래위원회

CJ대한통운㈜

시정명령 및 과징금 부과

9,433

공정거래법 제19조 제1항 제3호 및 제8호

2020.12.24

공정거래위원회

CJ대한통운㈜

시정명령 및 과징금 부과, 형사고발

581

공정거래법 제19조 제1항 제3호 및 제8호

2020.12.31

공정거래위원회

CJ대한통운㈜

시정명령 및 과징금 부과

39

공정거래법 제19조 제1항 제8호

2021.01.13

공정거래위원회

CJ대한통운㈜

시정명령 및 과징금 부과

17

공정거래법 제19조 제1항 제8호

2021.01.132022.03.15

공정거래위원회

CJ대한통운㈜

시정명령 및 과징금 부과

97

공정거래법 제19조 제1항 제3호 및 제8호

2022.07.14.
공정거래위원회
CJ대한통운㈜
시정명령 및 과징금 부과
997
공정거래법 제19조 제1항 제3호 및 제8호

[세부내용]-
포스코 광양제철소 생산 철강제품 운송용역 입찰 담합 제재(공정거래위원회)1) 처분일자 : 2020년 4월 13일 (의결서 접수)2) 처벌 또는 조치대상자 : CJ대한통운㈜3) 처벌 또는 조치내용 : 시정명령 및 과징금 부과 (총 7,718백만원)4) 사유 및 근거법령- 공정거래법 제19조 제1항 제3호 및 제8호5) 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황- 시정명령 이행 및 과징금 납부(6회 분할) 완료6) 재발방지를 위한 회사의 대책 : 공정거래 관련 법률 준수 및 내부 Compliance 강화-
두산중공업 중량물 운송용역 등 입찰 담합 제재(공정거래위원회)1) 처분일자 : 2020년 5월 20일 (의결서 접수)2) 처벌 또는 조치대상자 : CJ대한통운㈜3) 처벌 또는 조치내용 : 시정명령 및 과징금 부과 (총 138백만원)4) 사유 및 근거법령- 공정거래법 제19조 제1항 제3호 및 제8호5) 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황- 시정명령 이행 및 과징금 납부 완료6) 재발방지를 위한 회사의 대책 : 공정거래 관련 법률 준수 및 내부 Compliance 강화-
현대삼호중공업 해상크레인 붐 운송용역 입찰 담합 제재(공정거래위원회)1) 처분일자 : 2020년 6월 4일 (의결서 접수)2) 처벌 또는 조치대상자 : CJ대한통운㈜3) 처벌 또는 조치내용 : 시정명령 및 과징금 부과 (총 6백만원)4) 사유 및 근거법령- 공정거래법 제19조 제1항 제8호5) 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황- 시정명령 이행 및 과징금 납부 완료6) 재발방지를 위한 회사의 대책 : 공정거래 관련 법률 준수 및 내부 Compliance 강화

-
대우조선해양 수입형강 하역 및 운송 입찰 담합 제재(공정거래위원회)1) 처분일자: 2020년 7월 23일(의결서 접수)2) 처벌 또는 조치대상자: CJ대한통운㈜3) 처벌 또는 조치내용: 시정명령 및 과징금 부과(총4백만원)4) 사유 및 근거법령- 공정거래법 제19조 제1항 제8호5) 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황- 시정명령 이행 및 과징금 납부 완료6) 재발방지를 위한 회사의 대책: 공정거래 관련 법률 준수 및 내부Compliance 강화-
세아엘앤에스 수출입 철제품 하역 및 운송용역2개 화물운송사업자 담합 제재(공정거래위원회)1) 처분일자: 2020년 11월 27일(의결서 접수)2) 처벌 또는 조치대상자: CJ대한통운㈜3) 처벌 또는 조치내용: 시정명령 및 과징금 부과(총69백만원)4) 사유 및 근거법령- 공정거래법 제19조 제1항 제1호5) 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황- 시정명령 이행 및 과징금 납부 완료6) 재발방지를 위한 회사의 대책: 공정거래 관련 법률 준수 및 내부Compliance 강화-
포스코 포항제철소 생산 철강제품 운송용역 입찰 담합 제재(공정거래위원회)1) 처분일자: 2020년 12월 22일(의결서 접수)2) 처벌 또는 조치대상자: CJ대한통운㈜3) 처벌 또는 조치내용: 시정명령 및 과징금 부과(총9,433백만원)4) 사유 및 근거법령- 공정거래법 제19조 제1항 제3호 및 제8호5) 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황- 과징금 분할(6회) 납부 신청(결정) (3회차 납부 완료)6) 재발방지를 위한 회사의 대책: 공정거래 관련 법률 준수 및 내부Compliance 강화-
한국농수산식품유통공사 수입농산물 운송용역 입찰담합 제재(공정거래위원회)1) 처분일자: 2020년 12월 24일(의결서 접수)2) 처벌 또는 조치대상자: CJ대한통운㈜3) 처벌 또는 조치내용: 시정명령 및 과징금 부과, 형사고발(총581백만원)4) 사유 및 근거법령- 공정거래법 제19조 제1항 제3호 및 제8호5) 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황- 시정명령 이행 및 과징금 납부 완료6) 재발방지를 위한 회사의 대책: 공정거래 관련 법률 준수 및 내부Compliance 강화-
한국남동발전 영흥제3연료하역부두 유연탄 하역 용역 입찰 담합 제재(공정거래위원회)1) 처분일자: 2020년 12월 31일(의결서 접수)2) 처벌 또는 조치대상자: CJ대한통운㈜3) 처벌 또는 조치내용 : 시정명령 및 과징금 부과(총39백만원)4) 사유 및 근거법령- 공정거래법 제19조 제1항 제8호5) 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황- 시정명령 이행 및 과징금 납부 완료6) 재발방지를 위한 회사의 대책: 공정거래 관련 법률 준수 및 내부Compliance 강화-
삼성중공업 수입강재 하역 및 운송용역 입찰 담합 제재(공정거래위원회)1) 처분일자: 2021년 01월 13일(의결서 접수)2) 처벌 또는 조치대상자: CJ대한통운㈜3) 처벌 또는 조치내용: 시정명령 및 과징금 부과(총17백만원)4) 사유 및 근거법령-공정거래법 제19조 제1항 제8호5) 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황- 시정명령 이행 및 과징금 납부 완료6) 재발방지를 위한 회사의 대책: 공정거래 관련 법률 준수 및 내부Compliance 강화-
포스코 포항제철소 생산 선재제품 운송용역 입찰담합 제재(공정거래위원회)1) 처분일자: 2021년 01월 13일(의결서 접수), 2022년 03년 15일(의결서 경정 결정서 접수)2) 처벌 또는 조치대상자: CJ대한통운㈜3) 처벌 또는 조치내용: 시정명령 및 과징금 부과(총97백만원)4) 사유 및 근거법령-공정거래법 제19조 제1항 제3호 및 제8호5) 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황- 시정명령 이행 및 과징금 납부 완료6) 재발방지를 위한 회사의 대책: 공정거래 관련 법률 준수 및 내부Compliance 강화-
포스코 광양항 및 포항항 항만하역용역 입찰담합 제재(공정거래위원회)1) 처분일자 : 2022년 7월 14일(의결서 접수)2) 처벌 또는 조치대상자 : CJ대한통운㈜3) 처벌 또는 조치내용 : 시정명령 및 과징금 부과(총 997백만원)4) 사유 및 근거법령- 공정거래법 제19조 제1항 제3호 및 제8호5) 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황- 시정명령 이행 및 과징금 납부 완료6) 재발방지를 위한 회사의 대책 : 공정거래 관련 법률 준수 및 내부 Compliance 강화

(4) 기타 행정ㆍ공공기관의 제재현황 [요약표]

단위: 백만원)

일자
제재기관
대상자
처벌 또는 조치 내용
금전적제재금액
사유 및 근거법령

2020.01.06.

한국전력공사

CJ대한통운㈜

부정당업자 제재 통보에 따라공공입찰에 6개월 참여 금지(2020.01.16.~2020.07.15.)

-

공공기관운영법 제39조 제2항,공기업·준정부기관 계약사무규칙 제15조,국가계약법 제27조 제1항 제2호,국가계약법 시행규칙 제76조

2020.02.19.

한국농수산식품유통공사

CJ대한통운㈜

부정당업자 제재 통보에 따라공공입찰에 6개월 참여 금지(2020.02.24.~2020.08.23.)

-

공기업·준정부기관 계약사무규칙 제15조,국가계약법 제27조

2020.03.05.

한국중부발전

CJ대한통운㈜

부정당업자 제재 통보에 따라공공입찰에 6개월 참여 금지(2020.03.13.~2020.09.12.)

-

공기업·준정부기관 계약사무규칙 제15조 제1항

2020.04.07.

전라남도지사

CJ대한통운㈜

부정당업자 제재 통보에 따라공공입찰에 5개월 참여 금지(2020.04.13.~2020.09.12.)

-

지방계약법 제31조 제1항 제2호,지방계약법 시행규칙 제76조 제1항 별표2

2020.07.07

부산광역시장

CJ대한통운㈜

부정당업자 제재 통보에 따라공공입찰에 5개월 참여 금지(2020.07.17.~2020.12.16.)

-

지방계약법 제31조,지방계약법 시행규칙 제76조 제1항

2021.01.21

경상남도지사

CJ대한통운㈜

부정당업자 제재 통보에 따라공공입찰에 5개월 참여 금지(2021.01.28.~2021.06.27.)

-

지방계약법 제31조 제1항 제2호

2021.03.05

전라북도지사

CJ대한통운㈜

부정당업자 제재 통보에 따라공공입찰에 5개월 참여 금지(2021.03.18.~2021.08.17.)

-

지방계약법 제31조 제1항 제2호

2021.06.04

강원도지사

CJ대한통운㈜

부정당업자 제재 통보에 따라공공입찰에 3개월 참여 금지(2021.07.01.~2021.09.30.)

-

지방계약법 제31조,지방계약법 시행규칙 제76조 제1항

2021.06.11

인천광역시장

CJ대한통운㈜

부정당업자 제재 통보에 따라공공입찰에 3개월 참여 금지(2021.07.01.~2021.09.30.)

-

지방계약법 제31조,지방계약법 시행규칙 제76조

2021.06.15

울산광역시장

CJ대한통운㈜

부정당업자 제재 통보에 따라공공입찰에 3개월 참여 금지(2021.07.01.~2021.09.30.)

-

지방계약법 제31조,지방계약법 시행령 제92조,지방계약법 시행규칙 제76조

2021.09.12
경상남도지사
前대표이사, 퇴직, 2년
부정당업자 제재 통보에 따라공공입찰에 5개월 참여 금지(2021.09.12~2022.02.11)
-
지방계약법 제 31조, 제1항 제2호

前대표이사, 퇴직, 2년

고문, 현직, 9년

고문, 현직, 6년

[세부내용]
- 부정당업자 제재 처분(한국전력공사)1) 처분일자: 2020년 1월 6일2) 처벌 또는 조치대상자: CJ대한통운㈜3) 처벌 또는 조치내용: 부정당업자 제재 통보에 따라 공공입찰에6개월 참여 금지(2020.01.16.~2020.07.15.)4) 사유 및 근거법령- 공공기관운영법 제39조 제2항, 공기업ㆍ준정부기관 계약사무규칙 제15조,국가계약법 제27조 제1항 제2호, 국가계약법 시행규칙 제76조5) 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황- 효력 집행정지 신청(인용)- 입찰참가자격제한처분 취소소송 제기(소취하)- 제재기간(2020.08.29.~2021.02.26.)6) 재발방지를 위한 회사의 대책: 공정거래 관련 법률 준수 및 내부Compliance 강화
- 부정당업자 제재 처분(한국농수산식품유통공사)1) 처분일자: 2020년2월19일2) 처벌 또는 조치대상자: CJ대한통운㈜3) 처벌 또는 조치내용: 부정당업자 제재 통보에 따라 공공입찰에6개월 참여 금지(2020.02.24.~2020.08.23.)4) 사유 및 근거법령- 공기업ㆍ준정부기관 계약사무규칙 제15조, 국가계약법 제27조5) 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황- 효력 집행정지 신청(인용)- 입찰참가자격제한처분 취소소송 제기(소취하)- 제재기간(2020.08.31.~2021.02.27.)6) 재발방지를 위한 회사의 대책: 공정거래 관련 법률 준수 및 내부Compliance 강화
- 부정당업자 제재 처분(한국중부발전)1) 처분일자: 2020년 3월 5일2) 처벌 또는 조치대상자: CJ대한통운㈜3) 처벌 또는 조치내용: 부정당업자 제재 통보에 따라 공공입찰에6개월 참여 금지(2020.03.13.~2020.09.12.)4) 사유 및 근거법령- 공기업ㆍ준정부기관 계약사무규칙 제15조 제1항5) 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황- 효력 집행정지 신청(인용)- 입찰참가자격제한처분 취소소송 제기(소취하)- 제재기간(2020.08.31~2021.02.27.)6) 재발방지를 위한 회사의 대책: 공정거래 관련 법률 준수 및 내부Compliance 강화
- 부정당업자 제재 처분(전라남도지사)1) 처분일자: 2020년 4월 7일2) 처벌 또는 조치대상자: CJ대한통운㈜3) 처벌 또는 조치내용: 부정당업자 제재 통보에 따라 공공입찰에5개월 참여 금지(2020.04.13.~2020.09.12.)4) 사유 및 근거법령- 지방계약법 제31조 제1항 제2호, 지방계약법 시행규칙 제76조 제1항 별표25) 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황- 효력 집행정지 신청(인용)- 입찰참가자격제한처분 취소소송 제기(소취하)- 제재기간(2020.09.01.~2021.01.31.)6) 재발방지를 위한 회사의 대책: 공정거래 관련 법률 준수 및 내부Compliance 강화
- 부정당업자 제재처분(부산광역시장)1) 처분일자: 2020년 7월 7일2) 처벌 또는 조치대상자: CJ대한통운㈜3) 처벌 또는 조치내용: 부정당업자 제재 통보에 따라 공공입찰에5개월 참여 금지(2020.07.17.~2020.12.16.)4) 사유 및 근거법령- 지방계약법 제31조, 지방계약법 시행규칙 제76조 제1항5) 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황- 효력 집행정지 신청(인용)- 입찰참가자격제한처분 취소소송 제기(소취하)- 제재기간(2020.08.31.~2021.01.30.)6) 재발방지를 위한 회사의 대책: 공정거래 관련 법률 준수 및 내부Compliance 강화
- 부정당업자 제재처분(경상남도지사) 1) 처분일자 : 2021년 01월 21일2) 처벌 또는 조치대상자 : CJ대한통운㈜3) 처벌 또는 조치내용 : 부정당업자 제재 통보에 따라 공공입찰에 5개월 참여 금지(2021.01.28.~2021.06.27.)4) 사유 및 근거법령-지방계약법 제31조 제1항 제2호5) 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황- 효력 집행정지 신청(인용)- 입찰참가자격제한처분 취소소송 제기(청구포기)- 제재기간(2021.07.23~2021.12.22)6) 재발방지를 위한 회사의 대책 :공정거래 관련 법률준수 및 내부 Compliance 강화
- 부정당업자 제재처분(전라북도지사)1) 처분일자 : 2021년 03월 05일2) 처벌 또는 조치대상자 : CJ대한통운㈜3) 처벌 또는 조치내용 : 부정당업자 제재 통보에 따라 공공입찰에 5개월 참여 금지(2021.03.18.~2021.08.17.)4) 사유 및 근거법령-지방계약법 제31조 제1항 제2호5) 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황- 효력 집행정지 신청(인용)- 입찰참가자격제한처분 취소소송 제기(소취하)- 제재기간(2021.07.22~2021.12.21)6) 재발방지를 위한 회사의 대책 :공정거래 관련 법률준수 및 내부 Compliance 강화
- 부정당업자 제재처분(강원도지사) 1) 처분일자 : 2021년 06월 04일2) 처벌 또는 조치대상자 : CJ대한통운㈜3) 처벌 또는 조치내용 : 부정당업자 제재 통보에 따라 공공입찰에 3개월 참여 금지(2021.07.01.~2021.09.30.)4) 사유 및 근거법령-지방계약법 제31조,-지방계약법 시행규칙 제76조 제1항5) 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황- 효력 집행정지 신청(취하)- 입찰참가자격제한처분 취소소송 제기(소취하)- 제재처분 유보- 제재처분 유보후 제재기간 (2021.09.01~2021.11.30)6) 재발방지를 위한 회사의 대책 :공정거래 관련 법률준수 및 내부 Compliance 강화
- 부정당업자 제재처분(인천광역시장) 1) 처분일자 : 2021년 06월 11일2) 처벌 또는 조치대상자 : CJ대한통운㈜3) 처벌 또는 조치내용 : 부정당업자 제재 통보에 따라 공공입찰에 3개월 참여 금지(2021.07.01.~2021.09.30.)4) 사유 및 근거법령-지방계약법 제31조,-지방계약법 시행규칙 제76조5) 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황- 효력 집행정지 신청(인용)- 입찰참가자격제한처분 취소소송 제기(소취하)- 제재기간(2021.07.24~2021.10.23)6) 재발방지를 위한 회사의 대책 :공정거래 관련 법률준수 및 내부 Compliance 강화
- 부정당업자 제재처분(울산광역시장)1) 처분일자 : 2021년 06월 15일2) 처벌 또는 조치대상자 : CJ대한통운㈜3) 처벌 또는 조치내용 : 부정당업자 제재 통보에 따라 공공입찰에 3개월 참여 금지(2021.07.01.~2021.09.30.)4) 사유 및 근거법령-지방계약법 제31조,-지방계약법 시행령 제92조,-지방계약법 시행규칙 제76조5) 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황- 효력 집행정지 신청(취하)- 입찰참가자격제한처분 취소소송 제기(소취하)- 제재처분 유보- 제재처분 유보 후 제재기간(2021.09.01~2021.11.30)6) 재발방지를 위한 회사의 대책 :공정거래 관련 법률준수 및 내부 Compliance 강화
- 부정당업자 제재처분(경상남도지사)1) 처분일자 : 2021년 09월 12일2) 처벌 또는 조치대상자 :-前대표이사, 퇴직, 근속년수 2년-前대표이사, 퇴직, 근속년수 2년-고문, 현직, 근속년수 9년-고문, 현직, 근속년수 6년3) 처벌 또는 조치내용 : 부정당업자 제재 통보에 따라 공공입찰에 5개월 참여 금지(2021.09.12.~2022.02.11.)4) 사유 및 근거법령-지방계약법 제31조, 제1항 제2호5) 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황- 효력 집행정지 신청(1심 인용)- 입찰참가자격제한처분 취소소송 제기(1심 패소, 2심 승소, 3심 진행중)- 제재기간(2021.09.12~2022.02.11)6) 재발방지를 위한 회사의 대책 :공정거래 관련 법률준수 및 내부 Compliance 강화

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

(가) 작성기준일 이후 발생한 주요사항

(1) 연결회사는 2023년 10월 이사회 결의에 의거, 바이오 사업 포트폴리오 고도화 및 경영 효율성 제고를 위해, CJ LATAM PARTICIPACOES LTDA 지분 100% 및 CJ SELECTA S.A. 발행주식의 10% 를 처분 결정하였습니다.(2) 연결회사는 2023년 10월 중 (주)빌리프랩 보유주식 728,000주(51.48%)를 (주)하이브로 전량 매각하였으며, 이로 인해 (주)빌리프랩은 계열회사 제외되었습니다.

(나) 합병,분할 등의 사후 정보

가. CJ제일제당(주)의 서울특별시 강서구 가양동 92-1번지 外 토지 및 건물 매각

구분
내용

거래유형
유형자산 처분(매각)

거래상대
케이와이에이치 유한회사

거래대상(면적)
서울시 강서구 가양동 92-1번지 外 토지 및 건물 (103,049㎡)

자산양수도 기준일(양도등기일)
2020년 02월 27일 (2020년 02월 27일)

자산양수도 가액
1조 399억

「상법」제374조에 따른 "중요한 일부"의 양도인지또는 "중대한 영향을 미치는 일부"의 양수인지 여부
해당 없음

양수도하려는 자산액이 최근 사업연도말 현재 자산총액의 10% 이상인시행령 제171조 제2항에 따른 중요한 자산양수도에 해당하는지 근거
해당 없음

양수도하는 자산에 대한 담보제공 등(근저당권, 질권, 압류 등 포함) 여부
해당 없음

나. (주)CJ이엔엠의 ㈜티빙 물적분할회사의 종속회사 ㈜CJ이엔엠은 OTT (Over The Top) 사업의 역량 강화와 고도화를 위하여 2020년 10월 1일을 분할기일로 하여 <티빙(TVING)> 사업을 분할하였습니다.(1) 분할 내용

구분
회사명
사업

분할되는 회사
㈜씨제이이엔엠
분할대상사업을 제외한 모든 사업 부문

신설회사
㈜티빙
티빙(OTT) 사업부문

(2) 관련 공시 서류- 주요사항보고서 (회사분할결정) : 2020년 7월 30일- 합병 등 종료보고서(분할) : 2020년 10월 30일(3) 세부 일정

구 분
일 자

분할계획서 승인을 위한 이사회결의일
2020년 3월 12일

주요사항보고서 제출일
2020년 3월 12일

분할 주주총회를 위한 주주확정일
2019년 12월 31일

주주명부 폐쇄기간
2020년 1월 1일 ~ 2020년 1월 7일

주주총회 소집공고일 및 통지일
2020년 03월 12일

분할계획서 승인을 위한 주주총회일
2020년 03월 27일

채권자 이의제출 공고
2020년 3월 30일

채권자 이의제출 기간
2020년 3월 30일 ~ 2020년 4월 30일

분할기일
2020년 10월 01일

분할보고총회일 및 창립총회일
2020년 10월 05일

분할등기일(예정일)
2020년 10월 12일

주) 주식회사 티빙(TVING Co., Ltd)의 물적 분할 일정을 위와 같이 진행 했으며, 분할보고총회는 이사회결의 및 공고로 갈음했습니다.해당 물적분할에 대한 자세한 내용은 ㈜CJ이엔엠이 2020년 7월 30일 공시한 주요사항보고서(회사분할결정)를 참조하시기 바랍니다.
다. 종속기업 CJ대한통운㈜, ㈜CJ이엔엠 및 스튜디오드래곤㈜의 네이버와의 주식교환(1) 계약 목적종속기업 중 CJ대한통운㈜, ㈜CJ이엔엠 및 스튜디오드래곤㈜은 네이버㈜와의 사업제휴 전략 강화를 위하여 총 6천억원 규모의 주식 교환계약을 체결하였습니다.(2) 상대방- 명칭 : 네이버(주)- 소재지 : 경기도 성남시 분당구 불정로 6 네이버 그린팩토리- 대표이사 : 한성숙(3) 계약 내용(가) CJ대한통운㈜종속기업 중 CJ대한통운㈜는 2020년 10월 26일 이사회 결의에 따라 네이버(주)와 사업제휴 전략 강화를 위한 주식 교환을 결정하였고, 2020년 10월 27일 자기주식1,095,690주를 네이버(주)에 처분하고, 네이버(주)의 자기주식 523,560주를 취득하였습니다.- 자사주 처분 내역

처분주식(주)
1,791,044

처분 주식가격(원)
167,500

처분 금액(원)
299,999,870,000

- 타법인 주식 및 출자증권 취득 내역

취득주식수(주)
1,047,120

취득 주식가격(원)
286,500

취득금액(원)
299,999,880,000

해당 주식교환에 관한 자세한 내용은 CJ대한통운㈜이 2020년 10월 26일 공시한 타법인주식및출자증권취득결정 및 주요사항보고서(자기주식처분결정) 를 참조하시기 바랍니다.
(나) (주)CJ이엔엠종속기업 중 (주)씨제이이엔엠은 2020년 10월 26일 이사회 결의에 따라 네이버(주)와 사업제휴 전략 강화를 위한 주식 교환을 결정하였고, 2020년 10월 27일 자기주식1,095,690주를 네이버(주)에 처분하고, 네이버(주)의 자기주식 523,560주를 취득하였습니다.- 자사주 처분 내역

처분주식(주)
1,095,690

처분 주식가격(원)
136,900

처분 금액(원)
149,999,961,000

- 타법인 주식 및 출자증권 취득 내역

취득주식수(주)
523,560

취득 주식가격(원)
286,500

취득금액(원)
149,999,940,000

해당 주식교환에 관한 자세한 내용은 ㈜CJ이엔엠이 2020년 10월 26일 공시한 타법인주식및출자증권취득결정(자율공시) 및 주요사항보고서(자기주식처분결정) 를 참조하시기 바랍니다.
(다) 스튜디오드래곤㈜종속기업 중 스튜디오드래곤(주)는 네이버(주)와의 사업제휴 전략 강화를 위하여 2020년 10월 26일 이사회 결의를 통해 네이버(주)와의 주식 교환을 결정하였으며, 교환 대상 주식을 제3자배정 방식의 유상증자를 통해 발행하기로 결정하였습니다. 이에 따라 2020년 11월 10일 네이버(주)는 스튜디오드래곤(주)에 자기주식 523,560주를 현물출자 방식으로 납입하였으며, 스튜디오드래곤(주)는 네이버(주) 현물출자에 대한대가로 보통주 1,877,345주의 신주를 발행하여 네이버(주)가 이를 전량 취득하였습니다.- 유상증자 내역

1. 신주의 종류와 수
보통주식 (주)
1,877,345

기타주식 (주)
-

2. 1주당 액면가액 (원)
500

3. 증자전
보통주식 (주)
28,127,000

발행주식총수 (주)
기타주식 (주)
-

4. 자금조달의 목적
시설자금 (원)
-

영업양수자금 (원)
-

운영자금 (원)
-

채무상환자금 (원)
-

타법인 증권
149,999,940,000

취득자금 (원)

기타자금 (원)
-

5. 증자방식
제3자배정증자

※ 기타주식에 관한 사항

6. 신주 발행가액
보통주식 (원)
79,900

기타주식 (원)
-

7. 기준주가에 대한 할인율 또는 할증율 (%)
0.00%

8. 제3자배정에 대한 정관의 근거
제13조(신주인수권)

9. 납입일
2020년 11월 10일

10. 신주의 배당기산일
2020년 01월 01일

11. 신주권교부예정일
-

12. 신주의 상장 예정일
2020년 11월 24일

13. 현물출자로 인한 우회상장 해당여부
아니오

- 현물출자가 있는지 여부
아니오

- 현물출자 재산 중 주권비상장법인주식이
아니오

있는지 여부

- 납입예정 주식의
현물출자가액(원)
-

현물출자 가액
회사 최근사업연도
-

자산총액 대비(%)

- 납입예정 주식수
-

14. 우회상장 요건 충족여부
해당없음

15. 이사회결의일(결정일)
2020년 10월 26일

- 사외이사
참석 (명)
1

참석여부
불참 (명)
0

- 감사(감사위원) 참석여부
참석

16. 증권신고서 제출대상 여부
아니오

17. 제출을 면제받은 경우 그 사유
면제(1년간 보호예수)

18. 공정거래위원회 신고대상 여부
미해당

- 타법인 주식 및 출자증권 양수 내역

취득주식수(주)
523,560

취득 주식가격(원)
286,500

취득금액(원)
149,999,940,000

해당 주식교환에 관한 자세한 내용은 스튜디오드래곤㈜가 2020년 10월 26일 공시한 주요사항보고서(타법인주식및출자증권양수결정) 및 2020년 10월 26일 공시한 주요사항보고서(유상증자결정) 를 참조하시기 바랍니다.
라. CJ ROKIN LOGISTICS AND SUPPLY CHAIN CO. LTD 매각

일자
상대방 명칭
주 소
대표이사
내 용
비 고

2021.06.01
CJ ROKIN LOGISTICS AND SUPPLY CHAIN CO.LTD. 및 그 자회사(총 20개 법인)
East of Donghuan Road, Xiangcheng Town,China
장옥경
매각
인수법인: Fountain Vest

1) 계약내용① 일자 : 2021.06.01② 상대방- 명칭: CJ ROKIN LOGISTICS AND SUPPLY CHAIN CO.LTD. 및 그 자회사- 소재지: East of Donghuan Road, Xiangcheng Town, China　- 대표이사: 장옥경③ 계약내용- 매각의 배경: CJ대한통운과 스틱씨제이글로벌투자파트너쉽 사모투자전문회사, 스틱글로벌투자 제1호 사모투자 합작회사가 공동출자하여 설립한 SPC(CJ Rokin Logistics Holdings Limited)가 중국물류기업인 CJ ROKIN LOGISTICS AND SUPPLY CHAIN CO.LTD.의 지분 73.1%를 회사의 재무구조 개선 및 미래 성장을 위한 투자재원을 확보하고, 선택과 집중을 통한 기업가치 극대화를 이루기위해 "Fountain Vest"에 매각함

마. 씨제이올리브네트웍스(주)의 씨제이파워캐스트(주) 합병 건(1) 일자 : 2021.10.15

(2) 상대방

- 명칭 : 씨제이파워캐스트(주)

- 소재지 : 경기도 성남시 분당구 서현로 180번길 19 3층 (서현동, 비전월드빌딩)

- 대표이사 : 최도성

(3) 계약내용

- 합병의 배경

완전모회사인 씨제이올리브네트웍스(주)가 완전자회사인 씨제이파워캐스트(주)를 흡수합병하는 건으로써 회사의 지배구조를 단일화하고 경영업무 전반에 걸쳐 시너지 및 비용절감 효과를 창출하여 기업가치를 제고하고자 함

- 법적 형태

당해 합병은 상법 제523조에서 규정하는 흡수합병에 해당합니다.

- 구체적 내용

씨제이올리브네트웍스(주)는 씨제이파워캐스트(주)의 지분을 100% 보유하고 있었으며, 본 합병완료시 씨제이올리브네트웍스(주)는 존속회사로 계속 남게 되고 피합병법인 씨제이파워캐스트(주)는 합병 후 해산하게 됨. 합병법인 씨제이올리브네트웍스(주)는 본 합병을 함에 있어 신주를 발행하지 않으며, 본 합병 완료 후 씨제이올리브네트웍스(주)의 최대주주 변경은 없음

- 주요 일정

구분

씨제이올리브네트웍스(주)
씨제이파워캐스트(주)

이사회 결의일

2021년 09월 13일
2021년 09월 13일

합병계약 체결일

2021년 09월 13일
2021년 09월 13일

채권자 이의제출기간

시작일

2021년 09월 13일
2021년 09월 13일

종료일

2021년 10월 13일
2021년 10월 13일

합병기일

2021년 10월 14일
2021년 10월 14일

합병등기

2021년 10월 15일
2021년 10월 15일

- 합병 등 전후의 재무사항

완전 모자회사간의 합병으로 별도의 외부평가를 받지 아니하였으며, 본 합병을 통해 인적, 물적 자원을 효율적으로 결합하여 영업 및 경영 효율성을 증대시킬 것으로 기대함. 또한, 통합전략수립ㆍ운용을 통해 시너지 효과를 극대화 시켜 회사의 재무 및 영업에 긍정적인 영향을 미칠 것으로 예상함

바. CJ씨지브이(주)와 씨제이올리브네트웍스(주) 광고사업부문(분할합병)(1) 일자- 2021년 12월 21일(2) 상대방

- 명칭 : 씨제이올리브네트웍스(주) 광고사업부문(분할합병)- 소재지 : 서울특별시용산구한강대로366, 10층(동자동, 트윈시티)- 대표이사 : 차인혁(3) 계약내용- 합병 배경본 합병으로 인하여 씨제이씨지브이 주식회사는 씨제이올리브네트웍스 주식회사에 이원화되어있던 광고 사업부문의 통합운영을 통해 기존 중복으로 지출되던 비용을 절감하는 효과를 가질 수 있습니다. 또한 조직 확대를 통한 시장 내 영향력 강화와 더불어 효율성 측면에서 시너지 효과를 가져올 것으로 기대됩니다.

- 법적 형태씨제이씨지브이(주)가 씨제이올리브네트웍스(주) 광고사업부문을 분할흡수합병하였으며, 본 합병 건은 상법 제527조의3에 의거한 소규모합병에 해당됩니다.- 구체적 내용합병 후 존속법인을 씨제이씨지브이(주)로하여 씨제이올리브네트웍스(주) 광고사업부문을 분할흡수합병하였으며, 합병대가로 씨제이올리브네트웍스의 100%주주인 씨제이(주)에 신주 2,852,249주를 교부하였습니다.씨제이씨지브이와 씨제이올리브네트웍스 분할신설부문 간 합병비율은 1 : 0.9274120으로 산정되었으며, 합병비율의 기준이 되는 주당 평가액은 각각 30,302원(주당 액면가액 500원)과 28,102원(주당 액면가액 500원)으로 산정되었습니다. 합병가액에 따른 분할합병비율 0.4316558[0.4654412 (분할비율)×0.9274120 (합병비율)]은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5에 따라 산정되었습니다.

(4) 합병등 전후의 재무사항 비교표

(단위 : 백만원)

대상회사
계정과목
예측
실적
비고

1차연도
2차연도
1차연도
2차연도

실적
괴리율
실적
괴리율

씨제이올리브네트웍스(주)광고사업부문
매출액
98,588
103,427
137,667
39.6%
-
-
-

영업이익
10,361
12,917
18,127
75.0%
-
-
-

당기순이익
-
-
-
-
-
-
-

※ 상기 1차연도는 2022년, 2차연도는 2023년입니다.(외부평가기관 : 안진회계법인)

사. (주)티빙, (주)케이티시즌 합병

(1) 상대방

- 명칭 : (주)케이티시즌

- 소재지 : 서울특별시 서초구 강남대로 465

- 대표이사 : 장대진

(2) 계약내용

- 합병의 배경

(주)티빙은 사업 시너지 강화 및 성장 가속화 기회 확보를 위해 2022년 7월, (주) 케이티시즌과 합병을 결정하게 되었습니다.

- 법적 형태

당해 합병은 상법 제523조에서 규정하는 흡수합병에 해당합니다.

- 구체적 내용합병 후 존속법인은(주)티빙이고, (주)케이티시즌은 소멸법인입니다. 합병법인 (주)티빙은 2022년 12월 1일 합병기일로 (주)케이티시즌을 흡수합병하면서 (주)케이티스튜디오 지니에게 총 382,513주를 신주발행하였으며, 외부평가기관의 검토를 받아 합병 회사 간 합의에 의하여 합병 비율은 다음과 같이 산정했습니다.(주)티빙 : (주)케이티시즌 = 1 : 1.5737519※합병비율 등 자세한 내용은 (주)티빙이 2022년 7월 19일 공시한 "[정정]회사합병결정(자율공시)(종속회사의주요경영사항)"을 참고하시기 바랍니다.(3) 합병의 주요일정

구 분
(주)티빙(합병회사)
(주)케이티시즌(피합병회사)

이사회결의일
2022년 07월 14일

주주총회 예정일자
2022년 08월 03일

구주권제출기간
시작일
-
2022년 08월 16일

종료일
-
2022년 09월 17일

채권자이의 제출기간
시작일
2022년 08월 04일
2022년 08월 16일

종료일
2022년 09월 04일
2022년 09월 17일

합병기일
2022년 12월 01일

합병등기예정일자
2022년 12월 06일

(4) 합병등 전후의 재무사항 비교표

(단위 : 백만원)

대상회사
계정과목
예측
실적
비고

1차연도
2차연도
1차연도
2차연도

실적
괴리율
실적
괴리율

주식회사티빙
매출액
-
-
247,570
-
-
-
-

영업이익
-
-
(119,151)
-
-
-
-

당기순이익
-
-
(124,888)
-
-
-
-

※ 1차연도 재무사항의 대상기간은 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지입니다.※ 외부기관 평가 의무가 없는 비상장법인 간 합병으로 별도의 예측치를 기재하지 않았습니다.

(다) 녹색경영

CJ(주)는 '저탄소 녹색성장 기본법'에 따른 관리업체에 해당하지 않습니다.

가. CJ제일제당(주)

(단위: tCO2e, TJ)

사명
연간 온실가스배출량 (tCO2e)
연간 에너지사용량 (TJ)

직접배출(Scope1)
간접배출(Scope2)
총 량
연 료사용량
전 기사용량
스 팀사용량
총 량

CJ제일제당
91,446
98,774
190,220
1,797
2,039
315
4,151

나. CJ씨지브이(주)

년도

온실가스 배출량 (tCO2-eq)

에너지 사용량 (TJ)

직접배출(Scope1)

간접배출(Scope2)

총량

연료/사용량

전기사용량

총량

2020
6,145.5
52,690.9
58,836.4
146.8
1,066.8
1,213.6

2021
7,184.4
53,561.9
60,746.3
172.1
1,096.4
1,268.5

2022
7,712.3
63,680.3
71,392.6
187.4
1,304.5
1,491.9

※2022년 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은 향후 변경 가능.

다. CJ대한통운(주)

(1) 활동내역

구 분
인증내용
인증기관
내 용
비 고

2009.12
국내 전 사업장에 대한 온실가스 인벤토리 인증
환경관리공단
국내·외적으로 추진하고 있는 온실가스 감축에 동참하고 기후 변화와 관련된 각종 리스크에 대한 대응기반을 구축하고자 자발적으로 실시함
배출량 인증: 105,484tCO2-eq(2007년)

2012.11
우수녹색물류실천기업 지정
국토교통부
물류부문 에너지 효율화 또는 온실가스 감축에 대한 효과가 우수한 기업에 대하여 우수녹색물류실천기업 지정서 수여
2021.12월 지정갱신(~2024.12월까지)

2011.05
ISO14001(환경경영시스템)의 국내 전 사업장으로 확대 인증
DNV-GL
회사의 모든 사업활동이 환경에 미치는 영향을 최소화함으로써 환경경영을 지속적으로 추구하기 위하여 국내 전 사업장으로 확대하여 실시함
2020.07월 인증갱신(~2023.05월까지)

(2) 온실가스 배출량

구분
2023년 반기
2022년
2021년

온실가스 배출량
톤 CO2e
114,625
232,377
228,271

에너지 사용량
TJ
2,396
4,283
3,979

라. (주)CJ이엔엠회사는 현재 '기후위기 대응을 위한 탄소중립ㆍ녹색성장 기본법' 제27조 제2항에 기준한 관리 대상 기업군에는 해당하지 않지만 선제적으로 기후위기에 대응하고자 매년 온실가스 배출량과 에너지 사용량을 산출하여 제3자 검증을 진행합니다.회사는 글로벌 기준에 부합하는 환경경영시스템을 구축하여 4개 사업장(방배 사옥, 상암 사옥, 일산 스튜디오, CJ ENM 스튜디오센터)을 대상으로 2022년 ISO 14001(환경경영시스템) 인증을 취득했습니다.회사는 2050 탄소중립 목표 달성을 위한 중장기 로드맵을 구축해 지속 관리하며, 를 통해 녹색경영 활동을 공개하고 있습니다.

2022 온실가스 배출량(tCO2eq)
2022 에너지사용량 (TJ)

직접배출(Scope1)
간접배출(Scope2)
총 량
총 량

965
14,345
15,310
323

※ 산정 범위 : 방배 사옥, 상암 사옥, 일산 스튜디오, 가양 스튜디오, CJ ENM 스튜디오 센터※ 전체 데이터는 제 3자 검증이 완료된 데이터입니다.(2) 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항1) 가족친화기업회사는 2021.12.16 '가족친화사회환경의 조성 촉진에 관한 법률' 제15조에 따라여성가족부로부터 가족친화기업 인증을 받았습니다.(유효기간: 2021.12.01 ~ 2024.11.30)2) 소비자중심경영기업회사는 2021.12.03 '소비자기본법' 제20조의2에 따라 공정거래위원회로부터소비자중심경영기업으로 인증을 받았습니다.(유효기간: 2022.01.01 ~ 2023.12.31)3) 재해경감인증기업

회사는 2022.11.24 '재해경감을 위한 기업의 자율활동 지원에 관한 법률 시행령' 제7조에 따라 행정안정부로부터 재해경감 우수기업으로 인증을 받았습니다.(유효기간: 2022.11.24 ~ 2025.11.23)

XI. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

(기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말자산총액
지배관계 근거
주요종속회사 여부

씨제이(주)
1953.08
서울시 중구 소월로 2길 12 CJ THE CENTER
지주업
3,350,174
지배회사
지배회사

씨제이제일제당(주)
2007.09
서울시 중구 동호로 330번지
식료품 제조업
11,450,868
실질지배력보유(회계기준서 1110호)
해당

씨제이브리딩(주)
2015.03
서울 구로구 경인로 518
작물재배업
4,656
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

씨제이프레시웨이(주)
1988.10
경기도 용인시 기흥구 기곡로 32
도매 및 상품중개업
1,391,556
실질지배력보유(회계기준서 1110호)
해당

(주)프레시원광주
2010.08
광주시 광산구 도천동 620-7
식자재 유통업
8,685
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

(주)프레시원남서울
2011.09
경기도 안양시 만안구 박달로 337-53
식자재 유통업
20,545
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

(주)프레시원중부
2011.08
대전광역시 유성구 테크노1로 6(관평동)
식자재 유통업
6,769
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

(주)프레시원강남
2012.07
경기도 용인시 수지구 손곡로 20(동천동)
식자재 유통업
27,148
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

(주)프레시원동서울
2012.08
경기도 남양주시 진접읍 경복대로272번길 27
식자재 유통업
14,951
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

(주)프레시원대구경북
2012.09
대구시 서구 국채보상로3길 23
식자재 유통업
12,364
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

씨제이푸드빌(주)
2000.06
서울특별시 중구 마른내로 34, 6층(초동)
음식점 및 주점업
431,765
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당

어업회사법인 신의도천일염(주)
2010.01
전라남도 신안군 신의면 신의로 259
도소매업, 천일염 및 전자상거래업
12,499
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

(주)프레시원부산
2012.12
부산광역시 동구 좌천동 68-18
식자재 유통업
9,689
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

에프앤디인프라(주)
2016.12
서울특별시 마포구 월드컵북로 54길25, 상암 S-City
부동산업
223,767
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당

(주)송림푸드
2001.12
충청북도 진천군 덕산면 이덕로 687-33
식품제조업
33,190
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

(주)송림에프에스
2015.05
충청북도 진천군 덕산면 합목리 산5-15
식품제조업
10,540
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

돈돈팜(주)
2004.07
전북 전주시 덕진구 중동로 104-10, 401호,402호(장동)
양돈업
62,138
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

씨제이씨푸드(주)
1976.03
경기도 성남시 중원구 둔촌대로 388번길 32
식료품 제조업
141,561
실질지배력보유(회계기준서 1110호)
해당

(주)원지
1967.04
충남 아산시 염치읍 충무로 478-20
인쇄업
144,815
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당

(주)코휘드
2003.02
서울특별시 중구 을지로 170 (을지로4가, 을지트윈타워) 12층(동관)
지주업
17,765
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

(주)씨제이이엔엠
1994.12
서울시 서초구 과천대로 870-13
방송, 영화, 음악 및 공연 사업
6,472,510
실질지배력보유(회계기준서 1110호)
해당

(주)씨제이텔레닉스
2001.02
서울시 구로구 구로동 212-8 대륭포스트타워1차 11층
사업지원 서비스업
21,602
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

이앤씨인프라(주)
2008.01
서울시 종로구 종로5길 7(청진동) Tower 8
물류업
6,951
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

(주)슈퍼레이스
2006.02
서울특별시 중구 동호로 352 3층
전시 및 행사대행업
778
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

씨제이대한통운(주)
1930.11
서울시 종로구 종로5길 7(청진동) Tower 8
물류업 및 종합 건설업
7,825,113
실질지배력보유(회계기준서 1110호)
해당

한국복합물류(주)
1992.04
경기도 군포시 번영로 82
화물터미널업
496,388
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당

씨제이대한통운비엔디(주)
2007.03
경남 창원시 진해구 신항4로 15-29
보관 및 창고업
17,820
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

대한통운에스비(주)
2012.01
경남 창원시 진해구 신항8로 95
물류업
14,390
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

중소벤처기업상생투자조합
2016.08
서울특별시 강남구 선릉로 551, 3층
투자조합업
4,549
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

씨제이씨지브이(주)
1999.03
서울특별시 용산구 한강대로23길 55 아이파크몰 6층
영화관운영업
1,992,652
실질지배력보유(회계기준서 1110호)
해당

씨제이포디플렉스 주식회사
2010.10
서울시 용산구 한강대로 23길, 55 아이파크몰 6층(한강로3가)
장비제조 및 판매업
133,452
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당

보스포러스 인베스트먼트 주식회사
2016.05
부산광역시 부산진구 동천로 4, 6층 6001호(전포동, 지오플레이스)
해외투자업
210
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

(주)메조미디어
1999.04
서울특별시 중구 동호로 330, 4층(쌍림동)
광고매체 판매업
233,473
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당

(주)제이에스픽쳐스
2009.03
서울 마포구 와우산로121 서교동 삼진제약빌딩5층
컨텐츠제작업
7,389
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

(주)웨이크원(WAKEONE)
2014.03
서울 마포구 토정로 153 가인빌딩 3층, 지하1층
매니지먼트업
7,766
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

에이오엠지(주)
2015.12
서울시 강남구 도산대로 49길16-4 2,3,4층
음악 레이블 사업
11,893
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

(주)씨제이라이브시티
2016.01
경기도 고양시 일산동구 태극로 60, 1801호 (장항동, 방송지원센터 빛마루)
융복합 문화사업
523,169
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당

스튜디오드래곤(주)
2016.05
서울특별시 마포구 매봉산로 75, 17층 1701호 (상암동,DMC)
방송 프로그램 제작 및 공급업
1,058,018
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당

(주)화앤담픽쳐스
2007.06
서울특별시 강남구 도산대로 518, 15층 (청담동, 청담미래타워)
방송 프로그램 제작 및 공급업
51,657
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

(주)문화창고
2010.05
서울특별시 영등포구 의사당대로 38 101-1104 (여의도동,여의도더샵아일랜드파크)
방송 프로그램 제작 및 공급업
10,657
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

(주)케이피제이
2014.10
서울특별시 영등포구 의사당대로 38 101-1104 (여의도동,여의도더샵아일랜드파크)
방송 프로그램 제작 및 공급업
12,312
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

TW13호 신수종 투자조합
2012.01
서울시 강남구 선릉로 551, 3층
투자조합업
3,646
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

씨제이올리브네트웍스(주)
1995.03
서울시 용산구 한강대로 366 트윈시티
시스템 통합 및 관리업
450,344
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당

CJ E&C MALAYSIA SDN. BHD.
2012.03
Lot Q, Kertie Bio polymer park phase2, Mukim kertie,24300 kemaman, Terengganu darul iman, Malaysia
건설업
214
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

씨제이엠디원(주)
2002.08
서울특별시 중구 세종대로7길 43, 16층(순화동, 순화타워)
사업지원 서비스업
35,346
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

CJ SHENYANG FEED CO., LTD.
2003.04
127 Huishan Dajie, Huishan Economic Development Zone, ShenbeiNew District, Shenyang City, Liaoning Province, China
사료 제조 및 판매업
79,380
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당

CJ TIANJIN FEED CO., LTD.
2005.05
20 Jinhai Road, Jinghai Development Zone, Tianjin, China
사료 제조 및 판매업
15,229
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

CJ HARBIN FEED CO., LTD.
2005.05
9 Bohai East Road, Centralized District, Haping Road, Harbin City,Heilongjiang Province, China
사료 제조 및 판매업
3,337
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

CJ QINGDAO FEED CO., LTD.
2003.01
12 Huanghe Road, Laixi Economic Development Zone,Qingdao City, Shandong Province, China
사료 제조 및 판매업
16,419
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

CJ (BEIJING) FOOD CO., LTD
2004.11
Song Lan Bao, Sha He, Changping district, Beijing, China
음료 및 식품제조업
16,511
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

CJ QINGDAO FOODS CO., LTD.
1995.03
16, Huanghe Road, Laixi City, Shandong, P.R. China
육가공 제조업
215,334
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당

CJ LIAOCHENG BIOTECH CO., LTD.
2004.03
Economic & Development Zone, LiaochengCity,Shangdong Province,China
라이신 제조 및 판매업
658,086
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당

CJ NANJING FEED CO., LTD.
2004.07
No.15, Yayuan Road, Zhujiang Industrial Dis.,PuKou Dis.,Nanjing, Jiangsu Province, China
사료 제조 및 판매업
1,662
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

CJ (SHENYANG) BIOTECH CO., LTD.
2006.12
No.38-23 Yuong road, Shenbei new districe, Shenyang, China
라이신 제조 및 판매업
519,958
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당

CJ DCH GUANGDONG FROZEN FOOD CO., LTD.
2011.09
10 Jiang Yu Road, Jinguzhou, Xinhui District,Jiangmen, Guangdong, China
냉동, 냉장가공식품 생산 및 판매업
46,657
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

CJ (CHANGCHUN) FEED CO., LTD.
2011.09
No.1958 Xingbei Road,Technical Economic Development Area,Changchun, Jilin Province, China
사료 제조 및 판매업
17,335
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

CJ (LIAOCHENG) FEED CO., LTD.
2011.11
Zhuangtang West Residential Quarter, Economy Dis.,Liaocheng, Shandong Province, China
사료 제조 및 판매업
16,366
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

CJ FRESHWAY VIETNAM CO., LTD.
2013.07
No 25, 34 Street, Binh An ward,District 2,Ho Chi Min City, Vietnam
식자재 유통업
10,840
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

CJ FRESHWAY AMERICA CORPORATION
2013.07
5700 Wilshire Blvd #540, Los Angeles, CA 90036, USA
식자재 유통업
6,976
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

PT CJ CHEILJEDANG LESTARI
2012.05
Jenggolo II No.17 RT.005 RW.002 Pucang, Sidoarjo,
식료품 제조업
3,263
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

CJ FRESHWAY QINGDAO CORPORATION
2012.05
#505, No.3 Bldg, No.195 Xianggangdong Rd, Laoshan District, Qingdao, Shandong, China
식자재 유통업
5,273
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

CJ NUTRACON PTY. LTD.
2006.02
49-57 Hermitage Rd East, Cranley, QLD 4350, Australia
식료품 제조업
24,470
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

CJ BIO MALAYSIA SDN. BHD.
2011.12
Lot Q, Kertih Bio Polymer Park, Phase 2, Mukim Kerteh,24300 Kemaman, Terengganu, Malaysia.
메치오닌 제조 및 판매업
570,698
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당

CJ CHEILJEDANG MEXICO, S.A. DE C.V.
2012.10
Calle Jose maria Vigil 2828 Piso 6, Col. Italia Providencia,Guadalajara, Jalisco C.P 44648, Mexico
식품판매유통업
43,215
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

TWIN MARQUIS INC.
2012.11
7 Bushwick Place Brooklyn, NY 11206, USA
식품판매유통업
120,874
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당

CJ FOODS MANUFACTURING CORPORATION
2012.12
500 South State College Blvd. Fullerton, CA 92831 USA
식품생산업
61,937
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

PT CJ FEED MEDAN
2013.01
Gedung menara jamsostek lantai 21, jl. Jenderal gatot subroto kav. 38
사료 제조 및 판매업
38,679
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

BIBIGO INTERNATIONAL LLC
2018.01
10549 Humbolt St, Los Alamitos, CA 90720, USA
외식업
32
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

PT CJ FOOD LESTARI
2014.04
Jamsostek Tower, 21 floor, Jend. Gatot Subroto Street,
식료품 제조업
2,999
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

CJ PHILIPPINES, INC.
1997.07
Barangay Sampaloc, San Rafael, Bulacan, Philippines
사료 제조 및 판매업
79,163
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당

PT CHEILJEDANG INDONESIA
1996.10
Menara BP Jamsostek 21 floor, Jl. Jend. Gatot Subroto
라이신 제조 및 판매업
1,858,101
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당

PT CJ FEED AND CARE INDONESIA
2004.11
Gedung menara jamsostek lantai 21, jl. Jenderal gatot
사료 제조 및 판매업
689,397
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당

PT AGROBIS PANCA EKATAMA
2001.06
Gedung menara jamsostek lantai 21, jl. Jenderal gatot
종계업
7,539
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

PT SUPER UNGGAS JAYA
1995.06
Gedung menara jamsostek lantai 21, jl. Jenderal gatot
종계업
127,942
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당

CJ BIO RUS
2013.11
Office 718E, 720E, Park Place, 113/1, Leninskiy prospect, Moscow, 117198, Russian Federation
바이오유통업
2,491
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

CJ CHEILJEDANG FEED (CAMBODIA) CO., LTD.
2008.01
National Road Nº04, Km41, Chamkaroth Village, Vorsor Commune,Samrong Tong District , Kampong Speu Province, Cambodia
사료 제조 및 판매업
25,314
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

S.C.F-PNH CO., LTD.
2007.10
Road No4, Km 41, Chamkarouth Village, Vorsor Commune, Samrongtong District, Kampongspue Province, Cambodia
부동산관리업
1,751
실질지배력보유(회계기준서 1110호)
해당없음

CJ VINA AGRI CO., LTD.
1999.11
National Highway No.1, My Yen Village, Ben Luc District LongAn Province, Vietnam
사료 제조 및 판매업
903,998
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당

CJ FOODS VIETNAM CO., LTD.
2013.12
My Xuan B1-Tien Hung Industrial zone
제분 제조 및 판매업
165,253
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당

TOUS LES JOURS INTERNATIONAL CORP.
2009.05
3530 Wilshire Blvd. Suite 1220
식품제조업 및 외식사업
17,194
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

CJ FEED INDIA PRIVATE LTD.
2007.02
Flat No.22, 3rd Floor, Aarthi Arcade, Hew No.114, Old No.86,Dr.Radhakrishna Salai, Mylapore, Chennai-600 004, India
사료 제조 및 판매업
175
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

CJ BIO AMERICA INC.
2011.10
1946 Harvest Ave, Fort Dodge, IA 50501, USA
라이신 제조 및 판매업
564,608
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당

CJ KOREA EXPRESS MALAYSIA SDN. BHD
1997.01
No.12, Persiaran Astana / KU2, Bandar Bukit Raja, 41050 Klang, Selangor, Malaysia
물류업
40,299
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

PT CJ LOGISTICS INDONESIA
2006.06
Kirana Three Office Tower 17th Floor, Jl. Boulevard Raya Kav. 1,Kelapa Gading, Jakarta Utara 14240, Indonesia
물류업
18,731
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

EC DISTRIBUTION SDN BHD
1988.11
No.12, Persiaran Astana / KU2, Bandar Bukit Raja,41050 Klang, Selangor, Malaysia
물류업
3,960
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

CJ LOGISTICS PH CORP.
2001.12
8th Floor iMet BPO, Metrobank Avenue, Met Park,Barangay 26, Pasay City 1300, Philippines
물류업
19,148
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

CJ IMC CO., LTD.
2010.04
上海市閔行區申長路988弄虹橋万科中心 T7樓 5層 503室
도매 및 상품중개업
2,455
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

CJ GLS HONG KONG LIMITED
2000.05
Unit A-19/F, Leader Industrial Centre 1, 188-202 Texaco
물류업
6,076
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

EC SERVICES ENTERPRISE SDN BHD
1988.11
No.12, Persiaran Astana / KU2, Bandar Bukit Raja, 41050 Klang, Selangor, Malaysia
물류업
914
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

CJ GLS(C) SHANGHAI CO., LTD.
2004.06
12th Floor Tower A , Hongwell International Plaza , No.1600 West Zhongshan Road , Shanghai PRC 200235
물류업
37,791
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

CJ LOGISTICS MEXICO, S.A. DE C.V.
2008.01
Av. Manufactura No 502, Parque Industrial Queretaro, Santa Rosa Jauregui, QRO. C.P. 76220 Mexico
물류업
25,145
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

CJ LOGISTICS EUROPE B.V.
2003.01
Koopvaardijweg 9, 4906 CV Oosterhout, Netherlands
물류업
814
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

CJ LOGISTICS (THAILAND) CO., LTD.
2004.03
16th floor Q.House Ploenjit Bldg. 598 Ploenchit Rd, Lumpini Patumwan, Bangkok 10330, Thailand
물류업
50,037
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

CJ KOREA EXPRESS FORWARDING MALAYSIA SDN. BHD
2002.03
No.12, Persiaran Astana / KU2, Bandar Bukit Raja,41050 Klang, Selangor, Malaysia
물류업
419
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

CJ KOREA EXPRESS SHENZHEN CO., LTD
2009.03
Rm603,Haifu Building,Lanhua Path Jinhua Road, Futian Free Trade Zone,Shenzhen, China 518038
물류업
7,066
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

CJ LOGISTICS RT MYANMAR CO., LTD.
2015.10
Danyin Gone Ward, Insein Township, Ynagon, Myanmar
물류업
21,062
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

CJ KOREA EXPRESS QINGDAO CO., LTD
2005.06
Rm601, Tower #2,#31 Longcheng Rd, Shibei District, Qingdao, China
물류업
9,660
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

CJ KOREA EXPRESS VIETNAM CO.,LTD
2010.06
2nd Floor, S.O.H.O Biz Building, 38 Huynh Lan Khanh Street,Ward 2, Tan Binh District, Ho Chi Minh City, Vietnam
물류업
34
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

CJ KOREA EXPRESS FREIGHT VIETNAM CO.,LTD
2002.04
2nd Floor, S.O.H.O Biz Building, 38 Huynh Lan Khanh Street,Ward 2, Tan Binh District, Ho Chi Minh City, Vietnam
물류업
35,387
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

CJ LOGISTICS PH WAREHOUSING CORP.
2011.01
Bldg 1, CCMC Compound, Lot 1 Blk 6, Calamba Premier International Park (CPIP) SEZ, Brgy Batino, Calamba City, Laguna, Philippines
물류업
467
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

CJ KOREA EXPRESS INDIA PRIVATE LIMITED
2011.06
Darcl House, Plot No. 55 P, Sector 44, Gurugram, Haryana, India
물류업
118
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

CJ LOGISTICS HOLDINGS AMERICA CORPORATION
1974.09
18805 S. Laurel Park Road. Compton, CA 90220, America
창고, 포워딩 운송 주선업
368,788
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당

CJ LOGISTICS JAPAN CORPORATION
2006.06
9F, CJ Bldg. 2-7-4, Nishishinbashi, Minato-ku, Tokyo, 105-0003, Japan
포워딩업
18,982
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

CJ KOREA EXPRESS TIANJIN CO., LTD
2007.01
ROOM NO.AB, 21F, NORTHERN FINANCE BLDG., NO. 5 YOU-YI ROAD, HEXI DISTRICT, TIANJIN, CHINA
창고, 포워딩 운송 주선업
4,101
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

KOREA EXPRESS HONG KONG CO., LTD.
2007.12
UNIT A, 9/F., DYNAMIC CARGO CENTRE, 188 YEUNG UK ROAD, TSUEN WAN , N.T, HONG KONG
창고, 포워딩 운송 주선업
2,323
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

KUMHO LOGISTICS(SHANGHAI) CO., LTD.
2007.01
AntingTianyuan Road No.188, Jiading District, Shanghai City, China
창고, 내륙 운송업
1,872
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

KOREA EXPRESS SHANGHAI CO.,LTD
2006.03
PudongNan Road No.2250, Pudongxin District, Shanghai City, China
포워딩, 창고업
40,883
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

WATER PIPELINE WORKS LIMITED
1993.03
Sea Meadow House, PO Box 116, Road Town, Tortola, VG1110 British Virgin Islands
건설업
-
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

CJ LOGISTICS EUROPE GMBH
1994.06
Isarstr. 4 65451 Kelsterbach, Germany
창고, 포워딩 운송 주선업
8,902
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

CJ IMC VIETNAM INC.
2011.11
2nd floor, 236-238 Nguyen Cong Tru street, Nguyen Thai Binh Ward, District 1, Hochiminh City, Vietnam
도매 및 상품중개업
2,537
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

CJ BIO APAC., LTD.
2021.02
622 Emporium Tower, 22nd Floor, Unit 1,7-8, Sukhumvit Road,Klongton, Klongtoey, Bangkok, Thailand 10110
식품 및 사료첨가제 도매 유통업
12,159
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

CJ OLIVE YOUNG (SHANGHAI) CORPORATION
2012.07
Rm 216, No.1, Lane 180, Shan Xi South Rd, Xu Hui District, Shanghai, China
소매업
16,528
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

CJ LOGISTICS MIDDLE EAST FZE
2013.03
PO Box 17307, Jafza View #19 Office Room 2406 Jebel Ali, Dubai, UAE
내륙운송업
91,862
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당

KX SMART CARGO HOLDINGS LIMITED
2013.04
Office C 24/F Alliance Building 133 Connaught Raod Central, Sheung Wan, Hong Kong
물류업
13,694
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

QINGDAO CJ SMART CARGO INTERNATIONAL SERVICES LTD.
2004.03
1804-1809, TIANBAO INTERNATIONAL, 61 HAIER ROAD, QINGDAO,266101, CHINA
물류업
68,751
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

QINGDAO SMART CARGO BONDED LOGISTICS CO.,LTD
2006.08
19-3, 5-5-D, SHANGHAI ROAD,FREE TRADE ZONE, QINGDAO, CHINA
물류업
7,450
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

SHANGHAI SMART CARGO SUPPLY CHAIN MANAGEMENT CO.,LTD
2009.10
Room 222, Building 5, NO. 2577, Haixu Road,Pudong New District, Shanghai, China
물류업
55,415
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

PT CJ LOGISTICS SERVICE INDONESIA
2013.11
Kirana Three Office Tower 17th Floor, Jl. Boulevard Raya Kav. 1,Kelapa Gading, Jakarta Utara 14240, Indonesia
물류업
13,729
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

CJ KOREA EXPRESS TIANTIAN TIANJIN CO.,LTD
2014.04
No.88-2-2333 Room, TianJin HuanHeNan Road, Airport Economic Zone,Tian Jin, China
물류업
1,378
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

CJ SC LOGISTICS (T) LIMITED
2014.08
PLOT NO.7， OYSTERBAY TOUREDRIVE, DAR ES SALAAM,
물류업
14,819
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

CJ LOGISTICS L.L.C.
2014.10
OFFICE NO.208.AL FAHIM HQ. PLOT 8, M4, MUSSAFAH, ABU DHABI, UAE
물류업
1,508
실질지배력보유(회계기준서 1110호)
해당없음

CJ IMC S.A. DE C.V.
2015.06
CJ IMC S A DE C V RUBEN DARIO 38 Miguel Hidalgo, Distrito Federal, 11580 Mexico
도매 및 상품중개업
1,136
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

CJ SMART CARGO LOGISTICS SA(PTY) LTD
2015.07
30 ANGUS ROAD, BEDFORDVIEW,GAUTENG,2007
물류업
642
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

CJ LOGISTICS CHINA HOLDINGS LIMITED
2015.09
FLAT/RM 903, 9/F, 88 GLOUCESTER ROAD, WAN CHAI, HK
물류업
157,970
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당

CJ LATAM PARTICIPACOES LTD
2015.12
AV DOUTOR CARDOSO DE MELO 1470 SETOR UNIDADE 108 ANDAR 1 VILA OLIMPIA SAO PAULO SP BRASIL
물류업
155,443
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당

CJ ENTERTAINMENT JAPAN INC.
2010.04
CJ Bldg. 11F 2-7-4 Nishi-shinbashi, Minato-ku, Tokyo. 105-0003 Japan
영화 및 방송프로그램 배급업
498
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

CJ E&M TIANJIN CO., LTD.
2012.08
Room 210-1, Office, 2nd Floor, Chuangzhi Building, No. 482, Middle Animation Road, Tianjin Eco-city
방송서비스업
2,754
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

ROLEMODEL ENTERTAINMENT GROUP LIMITED
2014.12
Suites 3704-05, 37/F, Dorset House, 979 King's Road, Quarry Bay, Hong Kong
컨텐츠 컨설팅업
27,980
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

CJ E&M VIETNAM CO., LTD.
2015.03
Suite 503 Floor 05th CJ Building, No.2bis-4-6 Le Thanh Ton St., Dist. 1, Hochiminh City, Vietnam
영화 제작 관련 컨설팅업
1,704
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

SHANGHAI YIHEYA MEDIA CO., LTD.
2015.04
3rd floor, North Wing, Block A, Building 1, Wen Xin Hua Ce Media & Culture Communication Center, 2 Jiang Tai Xi Road, Chao yang District, Beijing, China 100015
미디어, 엔터테인먼트 사업 및 컨설팅업
17,750
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

FUZHOU CGV CINEMA CO., LTD.
2015.11
6-7F Taihe City Mall No.6 Zhuyu Rd. Yuefeng Town Jinan District Fuzhou
영화관운영업
17,626
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

CJ ENM HONG KONG LIMITED
2010.10
Suites 3704-05, 37/F, Dorset House, 979 King's Road, Quarry Bay, Hong Kong
방송서비스업
26,708
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

YANJI CGV CINEMA CO., LTD.
2015.07
8F Baili City Mall No. 688 Guangming St., Yanji, Jilin Province
영화관운영업
4,276
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

CJ CGV (SICHUAN) CINEMA CO., LTD.
2015.08
3-6F, Longhutianjie Shopping Mall No. 66 No.1 West Jinji Rd. Wuhou District, Chengdu, Sichuan
영화관운영업
30,979
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

YUNNAN CGV CINEMA CO., LTD.
2015.09
5F Spring City Time Park No.3332 Guangfu Rd. Guandu District Kunming Yunnan
영화관운영업
9,357
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

GANZHOU CGV CINEMA CO., LTD.
2015.05
Store No.301, The Mixc-China Resources, New Ganzhou Avenue， Zhangjiang District, Ganzhou, Jiangxi Province, China
영화관운영업
22,868
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

CGV (XIAN) CINEMA CO., LTD.
2015.02
6F Wanhe City Shopping Mall No 1 Changying West Rd Xinsheng Dist Xian China
영화관운영업
22,449
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

CROWN JADE COMPANY PTE. LTD.
2014.11
20 TOH GUAN ROAD #08-01. SINGAPORE
해외투자업
20,677
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

CJ CGV (HUBEI) CINEMA CO., LTD.
2014.09
NO.1 jiangjun3 road dongxihu district wuhan city hubei province
영화관운영업
40,375
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

NEIMENGGU CGV CINEMA CO., LTD.
2014.06
CGV Studio, 5th Floor, Maoyeti Shopping Center, West Street, Kunduun District, Baotou City
영화관운영업
5,278
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

DALIAN CGV CINEMA CO., LTD.
2014.04
The Yangtze River Road in Liaoning province, Dalian city, Zhongshan District No. 80 building four Galleria CGV Studios, China
영화관운영업
24,954
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

HENAN CGV CINEMA CO., LTD.
2014.03
Taikang District, Two seven Road intersection with road, David City, 6F Jinshui District, Zhengzhou City, Henan Province, China
영화관운영업
32,481
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

CGV (QINGDAO) CINEMA CO., LTD.
2014.03
5F No.6 Shandong Road, shinan district, qingdao city, Shandong province, China
영화관운영업
56,993
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

CJ 4DPLEX AMERICA, INC.
2014.02
7083 Hollywood Blvd. Suite 600 Los Angeles, CA 90028 USA
장비판매업
13,315
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

CJ 4DPLEX AMERICAS, LLC.
2014.03
7083 Hollywood Blvd. Suite 600 Los Angeles, CA 90028 USA
장비판매업
36,391
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

CGV TIANHE (WUHAN) CINEMA CO., LTD.
2014.02
Floor 3, 4, 5 and 6, building 8, guanggu world city phase iii, guanggu world city, no. 23, guanggu street, donghu new technology development zone, wuhan city, hubei province, China
영화관운영업
10,653
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

JIANGMEN CGV CINEMA CO., LTD.
2014.02
5F HuiYue City Plaza No.166 baishi Road Pengjiang district Jiangmen city guangdong province china
영화관운영업
12,389
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

JIANGSU CGV CINEMA INVESTMENT CO., LTD.
2014.02
CGV cinema, 3 F to 4F , Jingfeng KingMo, No.1698, Shuanglong Avenue, Jiangning District, Nanjing City, Jiangsu Province, China
영화관운영업
61,172
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

CGV (CHANGZHOU) CINEMA CO., LTD.
2014.01
NO.60 haihedong road xinbei district changzhou city jiangsu province chiana
영화관운영업
9,419
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

YUYAO CGV CINEMA CO., LTD.
2013.11
5F, Huarun multicolored City, No.888 Chengdong Road, Yuyao city, Zhejiang Province, China
영화관운영업
36,786
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

CJ 4DX (BEIJING) CINEMA TECHNOLOGY CO., LTD.
2013.10
Chaoyang District, Jiuxianqiao bei Road No 9, Universal Creative Park C9 Building, Room 1109, Beijing, China
장비판매업
45,573
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

CGV (CHONGQING) CINEMA CO., LTD.
2013.07
No. 03-127/04-120, No. 8, Chaotianmen Jie Sheng Street, Yuzhong District, Chongqing
영화관운영업
29,149
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

CGV (CHENGDU) CINEMA CO., LTD.
2013.07
4 layers (B) 04-18/5 layer (B) 05-2 No. 183,Jiao Road, Jinniu District, Chengdu City, Sichuan, China
영화관운영업
47,832
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

CGV (TIANJIN) CINEMA CO., LTD.
2013.05
F3 Aeon Mall, YouYi South Rd, XiQing District, TianJin City, 300221, China.
영화관운영업
19,060
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

CGV (HUAIAN) CINEMA CO., LTD.
2013.06
Room 509, 9 Haikou Ru, Huaian Economic and Technical Development District, Huaian, Jiangsu, China
영화관운영업
6,266
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

LIAONING CGV CINEMA CO., LTD.
2013.06
5/F, Financial Center Shopping Mall, Huafu Xintiandi Phase 2, 168 Harbin Road, Shenhe District, Shenyang, Liaoning, China
영화관운영업
23,306
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

CGV (TANGSHAN) CINEMA CO., LTD.
2013.06
Room 401, 9 Bohai Dongxi Road, Runan District, Tangshan, Hebei, China
영화관운영업
12,932
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

CGV ORSUN (WUHAN) CINEMA CO., LTD.
2014.02
B301, aoshan century city plaza, 809 Heping avenue, Qingshan district, Wuhan City, China
영화관운영업
12,835
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

WUHU CGV CINEMA CO., LTD.
2013.04
4/F, Building 5, Zhongyangcheng Caifu Road, Huajin Nan Ru, Guojiang District, Wuhu, Anhui, China
영화관운영업
3,512
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

ZIBO CGV CINEMA CO., LTD.
2013.01
Floor4, leduhui, NO.128, Huaguang Road, Zhangdian District, Zibo, Shangdong, China
영화관운영업
2,794
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

CGV (CHANGSHA) CINEMA CO., LTD.
2012.12
5F,AUX Plaza,No.57,Yuelu Avenue,Yuelu District,Changsha
영화관운영업
28,675
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

YANTAI CGV CINEMA CO., LTD.
2012.11
9F,Zhenghua Mall,No.18,West Street,Zhifu District,Yantai,Shandong
영화관운영업
10,465
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

CGV (BEIJING) INTERNATIONAL CINEMA CO., LTD.
2012.11
7F,No.68, Qinghe(Middle) Street,Haidian District,Beijing
영화관운영업
26,690
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

CJ CGV(SHANGHAI) ENTERPRISE MANAGEMENT CO., LTD.
2009.11
5, 524, Building 1 roomNo. 951, District Hutai RoadJingAn District, Shanghai, China
영화관운영업
183,009
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당

UVD ENTERPRISE LIMITED
1997.03
Suites 3704-05, 37Fl, Dorset House, 979 King's Road, Quarry Bay, Hong Kong
영화관운영업
475,799
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당

CJ CGV VIETNAM HOLDINGS CO., LTD.
2004.06
P.O. Box 71, Craigmuir Chambers, Road Town, Tortola, British Virgin Islands
해외투자업
76,515
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당

CJ CGV VIETNAM CO., LTD.
2005.02
Level 10-11, 2Bis-4-6 Le Thanh Ton Street, Ben Nghe Ward, District 1, Ho Chi Minh City, Vietnam
영화관운영업
374,682
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당

CJ CGV (SHEN YANG) FILM INTERNATIONAL CINEPLEX CO., LTD.
2011.07
No.268, new city shield layer 4-5Street Road in Shenhe DistrictShenyang City, Liaoning Province, China
영화관운영업
11,258
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

PANJIN CGV CINEMA CO., LTD.
2011.12
Oil street in Xinglongtai, District of Liaoning province, Panjin City, No.102 Panjin Pengxin Aqua City S-L502, China
영화관운영업
5,942
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

CJ CGV (HARBIN) INTERNATIONAL CINEMA CO., LTD.
2011.12
RM5-14，FL5,NO.1, XuefuluStreet NanGang District Haerbin Heilongjiangsheng
영화관운영업
19,740
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

CJ CGV AMERICA, INC.
2011.12
5700 Wilshire Blvd Ste 540, Los Angeles CA 90036, USA
해외투자업
67,866
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

CJ CGV (SHANG HAI) FILM INTERNATIONAL CINEPLEX CO., LTD.
2011.07
RM.305, NO.1055, Moyunanlu Street, AnTingZhen, Jiading District,Shanghai, China
영화관운영업
20,692
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

SHANGHAI C MEDIA CO., LTD.
2012.09
5, 525, Building 1 room， No.951, District Hutai Road， JingAn District, Shanghai, China
광고대행업
13,050
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

CJ CGV AMERICA LA, LLC.
2006.11
5700 Wilshire Blvd Ste 540, Los Angeles CA 90036, USA
영화관운영업
30,559
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

CGI HOLDINGS LIMITED
2009.03
Suites 3704-05, 37Fl, Dorset House, 979 King's Road, Quarry Bay, Hong Kong
해외투자업
855,698
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당

CJ ENM AMERICA, INC
2006.12
1600 Rosecrans Ave BLDG 2B Suite 300, Manhattan Beach, CA 91030
지주업
167,624
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당

CJ AMERICA INC.
1984.01
5700 Wilshire Blvd Ste #550, Los Angeles, CA 90036, USA
무역업
605,944
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당

CJ FOODS MYANMAR CO., LTD.
2016.02
Plot No. 192-197, Myaung Dagar Thanmani industrial zone,Hmawbi Township, Yangon, Myanmar
식료품 제조업
3,807
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

CJ FEED INGREDIENT VIETNAM CO., LTD.
2016.01
Lot No. Ⅳ-3, Ⅳ-4, My Xuan B1 - Tien Hung Industrial Park, My Xuan Commune, Tan Thanh District, Ba Ria - Vung Tau Province, Vietnam
사료 원료 제조 및 판매업
28,712
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

PT CJ CHEILJEDANG FEED KALIMANTAN
2016.02
Gedung menara jamsostek lantai 21, jl. Jenderal gatot subroto kav. 38
사료 제조 및 판매업
41,637
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

CJ EUROPE GMBH.
1998.11
Main Airport Center Unterschweinstiege 2-14, 60549,Frankfurt am Main, Germany
무역업
278,467
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당

COFEED FEEDMILL (CHANGCHUN) CO., LTD.
2003.02
2158#Huaguang Street High Technology Industrial Development Area Changchun City,Jilin Province, P.R. China
사료 제조 및 판매업
19,875
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

COFEED FEEDMILL (TIANJIN) CO., LTD.
2010.10
38#Shengda Street metalwork Technology,Tianjin Province, P.R. China
사료 제조 및 판매업
8,070
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

COFEED FEEDMILL (QIQIHAER) CO., LTD.
2009.07
No. 666 Fuyu Boulevard Fuyu Industrial Area Qiqihaer City Heilongjiang Province China
사료 제조 및 판매업
18,402
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

COFEED FARM (FUYU) TECHNOLOGY CO., LTD.
2014.10
No.101 Fuxin Dist Longanqiao Town Fuyu County
사료 제조 및 판매업
20,540
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

CJ RESEARCH CENTER, INC.
2016.12
19 Presidential Way, Woburn, MA 01801
연구개발업
20,100
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

CJ JAPAN CORP.
2002.08
8F CJ Bldg, 2-7-4 Nishishimbashi, Minato-ku,Tokyo, JAPAN
식품 가공 판매업
66,400
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

CJ CAU TRE FOODS JOINT STOCK COMPANY
2016.12
125/208 Luong The Vinh. Tan Thoi Hoa werd. Tan Phu Dist., Ho Chi Minh City, Vietnam
식료품 제조업
115,946
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당

CJ TMI MANUFACTURING AMERICA LLC.
2016.12
2 Applegate Drive, Robbinsville, NJ 08691
식료품 제조업
114,425
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당

CJ CHINA, LTD.
1994.07
Suite 3003, 30F, Central Plaza,18 Harbour Road, Wan Chai, Hong Kong
무역업
492,641
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당

CJ VIETNAM COMPANY LIMITED
2013.06
18th Floor, CJ Building No. 2Bis-4-6, Le Thanh Ton Street, Ben Nghe Ward, 1 District, Ho Chi Minh City, Vietnam
임대업
68,424
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

CJ GLOBAL HOLDINGS LTD.
2006.06
Suite 3003, 30F, Central Plaza,18 Harbour Road, Wan Chai, Hong Kong
지주업
105,170
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당

CMI HOLDINGS LIMITED
2008.09
Suite 3003 30.F Central Praza 18 Harbour Rd. Wanchai HK
경영컨설팅업
10,007
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

CJ DO BRAZIL IND. COM. PROD. ALIM. LTDA.
2005.12
Est Professor Messias Jose Baptista, 2651 - Itaperu,Piracicaba, Sao Paulo, Brazil
라이신 제조 및 판매업
432,787
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당

CJ FOODVILLE USA, INC.
2004.03
3530 Wilshire Blvd. Suite 1220 Los Angeles, CA 90010 USA
식품제조업 및 외식사업
52,942
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

CJ BAKERY VIETNAM CO., LTD.
2007.03
180 Hai Ba Trung, P Dakao, Quan 1, TP, HCM
식품제조업 및 외식사업
23,245
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

GUANGZHOU CGV CINEMA CO., LTD.
2016.04
No.4001, No.1, Yayun Avenue, Dalong St., Fanyu District, Guangzhou
영화관운영업
139,195
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당

ZUNYI CGV CINEMA CO., LTD.
2016.05
Wanli Rd Honggang District Zunyi Guizhou (3F Xingli Mall A)
영화관운영업
7,491
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

MARS ENTERTAINMENT GROUP INC.
2016.05
Dereboyu Cad. Ambarlıdere Yolu No:4 Kat:1 Ortakoy-Besiktas
해외투자업
67,985
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

MARS CINEMA, TOURISM AND SPORTS FACILITIES MANAGEMENT INC.
2016.05
Dereboyu Cad. Ambarlıdere Yolu No:4 Kat:1 Ortakoy-Besiktas
영화관운영업
198,625
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당

CGV(HAIKOU) CINEMA CO., LTD.
2016.10
8F, Haikou Friendship Square , NO.2, Jinlong Rd, Haikou
영화관운영업
6,914
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

PT GRAHA LAYAR PRIMA TBK.
2014.04
AIA Central 26th Floor Jl. Jend. Sudirman Kav. 48 A Jakarta Selatan 12930
영화관운영업
182,139
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당

PT GRAHA LAYAR MITRA
2014.04
AIA Central 26th Floor Jl. Jend. Sudirman Kav. 48 A Jakarta Selatan 12930
영화관운영업
6,197
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

CJ CHINA CONSULTING, LTD.
2013.01
13F, ONE INDIGO, 20 Jiuxianqiao Road, Chaoyang District, Beijing, China
컨설팅업
21,891
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

CJ MAJOR ENTERTAINMENT CO., LTD.
2016.03
No.1839 Phaholyothin Road, Ladyao Sub-district, Jatuchak District, Bangkok
연예 기획 및 영화 배급업
1,747
실질지배력보유(회계기준서 1110호)
해당없음

CJ BLUE CORPORATION
2016.08
63 Pham Ngoc Thach, Ward 6, District 3, HCMC, Vietnam
경영컨설팅업
14,969
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

BLUE OCEAN COMMUNICATION ADVERTISING COMPANY LIMITED
2008.02
3rd floor, 63 Pham Ngoc Thach, Ward 6, District 3, Ho Chi Minh City, Vietnam
방송프로그램 제작업
6,909
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

BLUE LIGHT FILM COMPANY LIMITED
2008.03
No.92 Thich Quang Duc, Ward 6, Dist. Phu Nhuan, Ho Chi Minh City, Viet Nam
방송프로그램 제작업
283
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

INDOCHINA LINK MARKETING AND COMMUNICATION COMPAMY LIMITED
2012.12
63 Pham Ngoc Thach, Ward 6, District 3, HCMC, Vietnam
기타 광고업
2,984
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

TRUE CJ CREATIONS CO., LTD.
2016.11
Head office, 18 TRUE Tower, Ratchadaphisek Road, Huai Khwang, Huai Khwang, Bangkok 10310, Thailand
방송프로그램 제작업
15,214
실질지배력보유(회계기준서 1110호)
해당없음

CJ ENTERTAINMENT AMERICA, LLC
2005.03
1600 Rosecrans Ave BLDG 2B Suite 300, Manhattan Beach, CA 91030
영화배급 및 제작업
3,419
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

CJ ENM JAPAN INC.
2005.08
CJ Bldg,2-7-4,Nishishinbashi,Minato-ku,Tokyo,JAPAN
프로그램공급업
36,442
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

CH HOLDINGS LIMITED
2014.12
Flat/RM 903, 9F, 88 Gloucester Road, Wanchai, Hong Kong
지주업
84,896
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당

CJ KOREA EXPRESS (CHINA) INVESTMENT CO., LTD
2015.06
Xili Road No 55, District B, 15th floor, Room 1585A, Shanghai Free Trade Zone, China
기타산업회사본부
115,652
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당

CJ LOGISTICS CANADA CORPORATION
2016.09
7350 Wilson Avenue #120-130, Delta, BC, V4G 1H3 CANADA
화물운송업
9,223
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

CJ SPEEDEX LOGISTICS CO.,LTD
2016.08
TCL Multimedia Building 5A, TCL International E Town, Zhongshan Park Road NO. 1001, Xilijia Street, Nanshan District, Shenzhen
화물운송업
84,646
실질지배력보유(회계기준서 1110호)
해당

CJ CENTURY LOGISTICS HOLDINGS BERHAD
2016.10
No.12, Persiaran Astana / KU2, Bandar Bukit Raja,41050 Klang, Selangor, Malaysia
보관 및 배송업
86,796
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당

CENTURY LOGISTICS SDN. BHD.
2016.10
No.12, Persiaran Astana / KU2, Bandar Bukit Raja,41050 Klang, Selangor, Malaysia
보관 및 배송업
380
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

CJ CENTURY LOGISTICS SDN. BHD.
2016.10
No.12, Persiaran Astana / KU2, Bandar Bukit Raja,41050 Klang, Selangor, Malaysia
보관 및 배송업
132,363
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당

CJ CENTURY FORWARDING SDN. BHD.
2016.10
No.12, Persiaran Astana / KU2, Bandar Bukit Raja,41050 Klang, Selangor, Malaysia
보관 및 배송업
485
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

CJ CENTURY TECHNOLOGY SDN. BHD.
2016.10
Lot 4A, Jalan Sultan Mohamed 3, Kawasan Perindutrian Bandar Sultan Suleiman, 42000 Port Klang, Selangor, Malaysia
보관 및 배송업
26,732
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

CJ CENTURY PROCUREMENT SDN. BHD.
2016.10
No.12, Persiaran Astana / KU2, Bandar Bukit Raja,41050 Klang, Selangor, Malaysia
보관 및 배송업
421
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

CJ CENTURY DMS SDN. BHD.
2016.10
No.12, Persiaran Astana / KU2, Bandar Bukit Raja,41050 Klang, Selangor, Malaysia
보관 및 배송업
909
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

STOREWELL (M) SDN. BHD.
2016.10
No.12, Persiaran Astana / KU2, Bandar Bukit Raja,41050 Klang, Selangor, Malaysia
보관 및 배송업
323
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

CENTURY YES LOGISTICS (YICHUN) CO. LTD.
2016.10
Rm. 20B, Tiyuxi Road 5, Tianhe District, Guangzhou, China
보관 및 배송업
1,104
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

CJ LOGISTICS ASIA PTE. LTD.
2006.03
20 Toh Guan Road #08-00 CJ GLS Building Singapore 608839
물류업
444,144
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당

LIAOCHENG LANTIAN COGENERATION PLANT CO., LTD.
2006.03
Economic & Development Zone, LiaochengCity,Shangdong Province,China
발전 및 증기 공급업
114,851
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당

CJ SE ASIA PTE. LTD.
2011.02
20 Toh Guan Road, #08-01, CJ GLS Building, Singapore
중개무역업
12,651
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

CJ INTERNATIONAL TRADING CO., LTD.
2007.08
Room 701 No.7 Bldg Of HongQiao Vanke, 988 Shengchang Road, Shanghai, China P.C
무역업
343,332
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당

바이오헬스케어펀드
2017.01
서울시 강남구 선릉로 551, 3층(역삼동, 새롬빌딩)
창업투자업
9,651
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

삼해상사(주)
1968.12
서울특별시 송파구 양재대로 932
식품제조업
71,162
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

씨제이피드앤케어㈜
2019.07
서울특별시 중구 을지로 170, 비동 12F
사료 제조 및 판매업
505,182
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당

스마트바이오펀드
2020.12
서울특별시 강남구 선릉로 551, 3층
창업투자업
20,145
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

스파크랩 프론티어랩스 제1호 펀드
2021.09
서울특별시 강남구 역삼동 역삼로 180 아산나눔재단 마루180 2층
창업투자업
1,260
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

씨제이바이오사이언스(주)
2009.11
서울특별시 중구 세종대로 14, B동 7층
생명공학 연구개발업
89,254
실질지배력보유(회계기준서 1110호)
해당

글로벌혁신성장펀드Ⅱ
2021.12
서울특별시 강남구 선릉로 551, 새롬빌딩 3층
창업투자업
18,304
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

씨제이웰케어(주)
2022.01
서울특별시 중구 세종대로 14, B동 5층,6층 (남대문로5가, 그랜드센트럴)
식료품 제조 및 판매업
64,382
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

티피넥스트젠펀드
2022.05
서울특별시 강남구 선릉로 551, 새롬빌딩 3층
창업투자업
5,244
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

더하이스트제십구차(주)
2021.04
서울특별시 영등포구 여의나루로 61(여의도동)
자산유동화업
10,286
실질지배력보유(회계기준서 1110호)
해당없음

에이원에디터(주)
2021.03
서울특별시 영등포구 의사당대로 97, 19층(여의도동)
자산유동화업
20,479
실질지배력보유(회계기준서 1110호)
해당없음

(주)하이어뮤직레코즈
2017.06
서울특별시 강남구 삼성로126길 12, 3층(삼성동,소닉빌딩)
방송 프로그램 제작업
3,172
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

(주)스튜디오테이크원
2017.06
서울특별시 마포구 상암산로 34, 14층 (상암동, 디지털큐브)
방송 프로그램 제작업
5,916
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

(주)아메바컬쳐
2016.09
서울특별시 마포구 월드컵로14길 50-11 (서교동)
음반제작 연예인매니지먼트업
6,114
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

(주)디베이스앤
2018.04
서울시 중구 동호로 330, 8층 (쌍림동, 씨제이제일제당센터)
광고매체 판매업
40,608
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

스윙엔터테인먼트(주)
2018.06
서울시 용산구 녹사평대로26길 36, 2층(이태원동)
음반제작 연예인매니지먼트업
4,684
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

(주)빌리프랩
2018.09
서울특별시 용산구 한강대로 42, 14층 (한강로3가)
음반제작 연예인매니지먼트업
41,895
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

글로벌 혁신성장 펀드
2019.01
서울특별시 강남구 선릉로 551, 새롬빌딩 3층
창업투자업
79,099
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당

(주)지티스트
2019.04
서울특별시 마포구 매봉산로 80, 11층 (상암동, PARK M)
방송제작 및 공급업
26,717
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

(주)비이피씨탄젠트
2019.05
서울특별시 강남구 역삼로 98길 23, 2층
공연기획 및 제작업
9,234
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

케이씨(KC)비바체 투자조합
2020.01
서울시 강남구 테헤란로 52길 17, 14층
투자조합업
22,558
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

(주)터치앤바이
2020.01
서울특별시 중구 동호로 330 8층
전자상거래업
1,440
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

(주)티빙
2020.10
서울특별시 마포구 상암산로 34, 15층(상암동, DMC디지털큐브)
방송프로그램 배급업
730,946
실질지배력보유(회계기준서 1110호)
해당

(주)다다엠앤씨
2020.12
서울특별시 용산구 한강대로23길 55
통신 판매업
9,582
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

(주)밀리언볼트
2018.12
서울시 성동구 상원1길 26
애니메이션 및 영상제작업
22,193
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

에스씨인베스트먼트제일호(주)
2021.05
서울특별시 서초구 서초대로74길 11, 11층(서초동)
자산유동화업
60,373
실질지배력보유(회계기준서 1110호)
해당없음

씨제이이엔엠 스튜디오스(주)
2022.04
서울 마포구 월드컵북로 396, 11층
방송 프로그램 제작업
340,884
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당

(주)길픽쳐스
2017.05
서울특별시 마포구 성암로 189, 5층 501호(상암동, 중소기업디엠씨타워)
방송 프로그램 제작 및 공급업
6,199
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

뉴미디어테크펀드
2022.11
서울특별시 강남구 선릉로 551, 3층(역삼동, 새롬빌딩)
창업투자업
6,003
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

(주)브랜드웍스코리아
2000.11
서울특별시 동대문구 청계천로 539
도소매업, 전자상거래업
25,034
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

씨제이올리브영(주)
2019.11
서울특별시 용산구 동자동 45, 24층
화장품도소매업
1,619,408
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당

에이치앤비 혁신성장 1호 펀드
2021.06
서울특별시 강남구 선릉로 551
창업투자업
3,420
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

ICT융합펀드
2017.01
서울시 강남구 선릉로 551, 3층(역삼동, 새롬빌딩)
창업투자업
25,357
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

중소벤처기업상생펀드Ⅱ
2017.01
서울시 강남구 선릉로 551, 3층(역삼동, 새롬빌딩)
창업투자업
602
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

디아이웨어(주)
2017.12
서울특별시 용산구 한강대로 71길 4, 4층 (한진중공업빌딩)
소프트웨어자문 개발 및 공급업
5,740
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

케이브이엠 유한회사
2018.12
서울특별시 영등포구 여의나루로 4길 18, 10층(여의도동, 키움파이낸스스퀘어)
자산유동화업
-
실질지배력보유(회계기준서 1110호)
해당없음

씨제이인베스트먼트(주)
2000.02
서울특별시 강남구 선릉로 551, 3층
창업투자업
20,542
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

스마트비대면펀드
2021.07
서울특별시 강남구 선릉로 551
창업투자업
27,754
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

TWI 농식품 상생투자조합
2015.07
서울특별시 강남구 선릉로 551, 3층
창업투자업
6,737
실질지배력보유(회계기준서 1110호)
해당없음

타임와이즈 농식품 벤처펀드
2019.07
서울특별시 강남구 선릉로 551, 3층
창업투자업
10,670
실질지배력보유(회계기준서 1110호)
해당없음

타임와이즈글로벌콘텐츠투자조합
2020.08
서울특별시 강남구 선릉로 551
창업투자업
19,006
실질지배력보유(회계기준서 1110호)
해당없음

CJ RAVIOLLO RUS
1997.02
198206 RUSSIA ST-PETERSBURG PETERHOFSKOE SHOSSE 73 OOO”CJ RAVIOLLO”
식료품 제조업
14,501
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

CJ FEED MYANMAR CO., LTD.
2017.06
No.197 , Myaung Dagar Thanmani Industrial Zone , Mhawbi Township , Yangon
사료 제조 및 판매업
24,476
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

CJ BIO SWEETENERS EUROPE SAS
2017.08
9 Avenue Leonard de Vinci, La Pardieu, Chez Exco, 63057 Clermont-Ferrand
기능성 감미료 제조 및 판매업
41
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

CJ FOODS MANUFACTURING BEAUMONT CORPORATION
2017.12
415 NICHOLAS ROAD BEAUMONT CA 92223
식료품 제조업
263,703
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당

CJ LIAOCHENG FOOD. CO., LTD.
2017.07
Economic and Development Zone,Jin Shan Road,Liaocheng ShandongProvince China
식료품 제조업
86,111
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당

TMI LOGISTICS CORPS
2018.02
513 Irving Ave, Brooklyn, NY 11237
물류업
1,230
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

CJ SELECTA S.A.
2017.08
Edificio UBERLANDIA BUSINESS TOWER-UBT Av. Rondon Pacheco, 4.600 Uberlandia-MG CEP: 34.405-142 28
사료원료 제조 및 판매업
519,508
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당

CJ MAINFROST FOODS GMBH
2018.09
Altkonigstraße 98, 61440 Oberursel (Taunus), Germany
식품제조업
32,050
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

KAHIKI FOODS, INC.
1982.06
1100 Morrison Road, Gahanna, Ohio 43230 (USA)
식품제조업
32,582
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

CJ FOODS AMERICA HOLDINGS CORP.
2018.11
5700 wilshire blvd ste550, Los Angeles, CA 90036
지주업
1,638,263
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당

SCHWAN'S CONSUMER BRANDS, INC.(*1)
2019.03
8500 Normandale Lake Blvd., Bloomington, MN 55437
식품판매유통업
-
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

SCHWAN'S FOOD SERVICE, INC.(*1)
2019.03
115 W. College Dr., Marshall, MN 56258
식품판매유통업
-
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

SFC GLOBAL SUPPLY CHAIN, INC.(*1)
2019.03
115 W. College Dr., Marshall, MN 56258
식료품 제조업
-
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

SCHWAN'S SHARED SERVICES, LLC(*1)
2019.03
115 W. College Dr., Marshall, MN 56258
관리 서비스업
-
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

SCHWAN'S NE FOODS, LLC(*1)
2019.03
8500 Normandale Lake Blvd., Bloomington, MN 55437
지주업
-
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

SCHWAN'S IP, LLC(*1)
2019.03
115 W. College Dr., Marshall, MN 56258
지적재산권 관리
-
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

SCHWAN'S CULINARY INITIATIVES, LLC(*1)
2019.03
8500 Normandale Lake Blvd., Bloomington, MN 55437
외식업
-
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

DRAYTON FOODS, LLC(*1)
2019.03
1307 39th Street, North Fargo, ND 58102
식료품 제조업
-
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

SMEDLEY STREET, LLC(*1)
2019.03
56 Smedley Street, North East, PA 16428
부동산 관리업
-
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

CJ FOODS JAPAN CORPORATION
2019.07
CJ Bldg. 2-7-4 Nishi-shinbashi, Minato-ku, Tokyo, 105-0003, Japan
식료품 판매업
186,046
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당

GYOZA KEIKAKU CO., LTD.
1999.09
CJ Bldg. 2-7-4 Nishi-shinbashi, Minato-ku, Tokyo, 105-0003, Japan
식료품 제조 및 판매업
15,652
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

CJ YOUTELL (HUNAN)BIOTECH CO.,LTD
2000.11
Yunxi industrial zone, Yueyang City, Hunan Province, China
효소 연구개발 및 제조업
27,807
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

CJ YOUTELL (SHANDONG)BIOTECH CO.,LTD
2010.06
1667 Hongtai Road, Zoucheng, Shandong 273500, China
효소 연구개발 및 제조업
46,753
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

CJ FOODS ASIA HOLDINGS LIMITED
2020.04
Suite 3003, 30F, Central Plaza, 18 Harbor Road, Wan Chai, HongKong
지주업
287,888
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당

CJ FOODS USA INC.
2020.08
4 Centerpointe Dr. Suite 100 La Palma, CA 90623
지주업
563,950
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당

CJ FOODS AGRI JAPAN.,LTD
2020.09
369-0311 Saimta, kodama-gun, Kamisato-cho, Ooazateshigahara 720
부동산업
53
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

LOC TAN INVESTMENT COMPANY LIMITED
2020.10
Thon 4, Xa Loc Tan, Huyen Bao Lam, Tinh Lam Dong, Viet Nam
자산유동화업
-
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

PT CHEIL JEDANG BIO INDONESIA
1996.10
Menara BP Jamsostek 21 floor, Jl. Jend. Gatot Subroto Kav. 38 Jakarta Selatan
바이오 유통업
9,366
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

EZBIOME, INC.
2010.02
Suite 250, 704 Quince Orchard Road, Gaithersburg, Maryland, United States
생명공학 연구개발업
2,893
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

BATAVIA BIOSCIENCES B.V.
2010.01
Bioscience Park Leiden, Zernikedreef 16, 2333 CL Leiden, the Netherlands
생명공학 연구개발 및 제조업
102,406
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당

BATAVIA HOLDINGS, INC.
2010.01
300 Tradecenter Drive, Suite 6650, Woburn, MA 01801 (Delaware)
생명공학 연구개발 및 제조업
4,494
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

BATAVIA BIOSCIENCES INC.
2010.01
300 Tradecenter Drive, Suite 6650, Woburn, MA 01801 (Delaware)
생명공학 연구개발 및 제조업
14,697
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

SCHWAN'S COMPANY(*1)
2002.09
115 West College Drive, Marshall, MN 56258
식품판매유통업
4,187,359
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당

CJ FOODS SALES UK, LTD
2021.12
4 Queen's Road, London, UK, SW19 8YB
식품판매유통업
1,395
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

PT CHEILJEDANG BIOMATERIALS INDONESIA
2022.11
Gedung Menara BPJamsostek, Jl. Gatot Subroto No. 38,Desa/Kelurahan Kuningan Barat, Kec. Mampang Prapatan, Kota Adm. Jakarta Selatan, Provinsi DKI Jakarta
생명공학 연구개발 및 제조업
-
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

BATAVIA BIOMANUFACTURING B.V.
2022.11
Zernikedreef 16, 2333CL Leiden, Netherlands
생명공학 연구개발 및 제조업
-
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

PT. CJ FOODVILLE BAKERY AND CAFE INDONESIA
2017.03
Menara Jamsostek 21st Floor Jl. Jend. Gatot Subroto Kav.38 Jakarta 12710 Indonesia
식품제조업 및 외식사업
21,153
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

CJ SMART CARGO HONG KONG LIMITED
2018.03
Unit 3203-4 No. 60 Jervois Street Sheung Wan
물류업
50,106
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

CJ TRANSNATIONAL PHILIPPINES INC.
2017.05
8th Floor iMet BPO, Metrobank Avenue, Met Park,Barangay 26, Pasay City 1300, Philippines
물류업
5,585
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

CJ ICM FZCO
1996.02
Plot No. MO 0425 PO Box 61280, Jebel Ali, Dubai, United Arab Emirates
물류업
113,085
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당

L M T CONTAINER SHIPPING L.L.C.
1998.04
Office #701, Executive Heights Damac Bldg, TECOM Area Dubai,UAE
물류업
20,542
실질지배력보유(회계기준서 1110호)
해당없음

CJ ICM SERVICES DWC LLC
2015.01
Office 305, Building E, Business Park, Dubai World Central, PO Box 61280, Dubai, UAE
물류업
5,625
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

CJ ICM (UK) LTD
2015.06
22-24 Red Lion Court, Fleet Street, London, EC4A 3EB
물류업
6,297
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

CJ ICM TASHKENT MCHJ
2015.06
Bld. 4, 1-st Proezd Nukus str. 100060, Tashkent, Uzbekistan
물류업
845
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

IBRAKOM LOGISTICS SERVICES LTD. STI
2012.01
Ruzgarli Bahce Mah. Acarlar Is Merkezi F Blok Kat:2 Kavacik Beykoz, Istanbul
물류업
3,355
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

AKALTIN LOGISTICS CENTER MCHJ QK
2016.08
Yoshlik Kurgoni, Saikhunabad District, Syrdarya Region, Uzbekistan
물류업
353
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

CABA & MISNAK
1987.11
Ruzgarli Bahce Mah. Acarlar Is Merkezi F Blok Kat:3/7 Kavacik Beykoz, Istanbul
물류업
12,049
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

CJ ICM ITALIA S.R.L
2016.05
Via di Campo Marzio, 14 34123 Trieste
물류업
7,076
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

CJ ICM LOGISTICS
2004.09
31 Zhangeldin Str., office 200, Almaty, Kazakhstan
물류업
2,156
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

CJ ICM LOGISTICS LLC
2012.11
Ibrakom Logistics Services Ltd 34 Chavchavadze Ave, Pixel Center, 4 floor 0179 Tbilisi, Georgia
물류업
1,658
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

CJ ICM LOGISTICS GMBH
2015.04
Hammerbrookstr. 90 20097 Hamburg, Germany
물류업
9,510
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

MISNAK TURKMENISTAN HOJALYK
2014.01
43,2105 (h.A.Yasavy) st, Asgabat, Turkmenistan
물류업
499
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

CJ DARCL LOGISTICS LIMITED
1986.12
DARCL House, Plot No. 55P, Institutional Area, Sector 44, Gurugram-122003, Haryana
물류업
232,619
실질지배력보유(회계기준서 1110호)
해당

TRANSRAIL LOGISTICS LIMITED
2008.06
DARCL House, Plot No. 55P, Institutional Area, Sector 44, Gurugram-122003, Haryana
물류업
5,140
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

DARCL LOGISTICS NEPAL PRIVATE LIMITED
2013.02
Ward No. 22, Tahagalli Sundhara, Kathmandu, Nepal
물류업
19
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

CJ KOREA EXPRESS SHENYANG CO.,LTD.
2016.11
No.38-45, Yunong Road, Beixin Distcict, Liaoning Province, Shenyang, China
물류업
38,398
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

CJ LOGISTICS WAREHOUSE(SHANGHAI) CO.,LTD.
2015.06
6 buildings, 1518-1 Si Yi Road, Shanghai, Jiading District, Shanghai, China
물류업
34,179
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

CJ SPEEDEX(HONGKONG) LOGISTICS CO.,LTD
2018.01
Unit A, 18th Floor, Public Bank Centre, No.120 Des Voeux Road Central,HONGKONG
물류업
1,703
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

CJ LOGISTICS HONG KONG HOLDINGS LIMITED
2017.11
Rm 903, 88 Gloucester Road, Wan Chai, Hong Kong
물류업
108,186
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당

CJ GEMADEPT LOGISTICS HOLDINGS COMPANY LIMITED
2017.07
06 Le Thanh Ton, Ben Nghe Ward, District 1, Ho Chi Minh City, Vietnam
물류업
15,165
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

CJ GEMADEPT SHIPPING HOLDINGS COMPANY LIMITED
2017.07
06 Le Thanh Ton, Ben Nghe Ward, District 1, Ho Chi Minh City, Vietnam
물류업
11,212
실질지배력보유(회계기준서 1110호)
해당없음

GEMADEPT LOGISTICS ONE MEMBER COMPANY LIMITED
2008.03
Lot J1, Road No. 8, Song Than 1 Industrial Park, Di An Ward, Di An Town, Binh Duong Province, Vietnam
물류업
67,313
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

GEMADEPT HAI PHONG ONE MEMBER COMPANY LIMITED
2007.08
6th Floor, Lot 20A, TD Plaza Business Center Building, Le Hong Phong Street, Dong Khe Ward, Ngo Quyen District, Hai Phong City, Vietnam
물류업
12,105
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

GEMADEPT SHIPPING LIMITED COMPANY
2017.07
06 Le Thanh Ton, Ben Nghe Ward, District 1, Ho Chi Minh City, Vietnam
물류업
26,689
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

GEMADEPT SHIPPING SINGAPORE PTE. LTD.
2017.08
63 Market Street #05-01A, Bank of Singapore Centre, Singapore 048942
물류업
7,610
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

GEMADEPT (MALAYSIA) SDN. BHD.
2004.05
No.68B, Jalan Batai Laut 4, Taman Intan, 41300 Klang, Selangor Darul Ehsan, Malaysia
물류업
1,828
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

MEKONG LOGISTICS COMPANY
2015.06
Song Hau Industrial Park, Stage 1, Dong Phu Commune, Chau Thanh District, Hau Giang Province
물류업
21,428
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

GN TRANSPORTATION LLC
2018.05
18805 S LAUREL PARK RD, RANCHO DOMINGUEZ, CA 90220
운송업
10,645
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

CJ SPEEDEX LOGISTICS CHENGDU CO.,LTD
2018.04
Room 1319, A dist., Railway port building, No.1509, Chengxiang City,Xiangdao Road, Qingbaijiang Dist, Sichuan pilot free trade zone,Chengdu City, China
운송업
10,490
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

CJ LOGISTICA DO BRASIL LTDA.
2018.06
Avenida Rondon Pacheco 4600, UBT Sala 104, Uberlandia, MG, Brasil
운송업
19,394
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

CJ LOGISTICS AMERICA, LLC
1960.07
1750 South Wolf Road Des Plaines, IL 60018
물류업
478,956
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당

DSC INTEGRATED LOGISTICS, LLC(*2)
1981.12
1750 South Wolf Road Des Plaines, IL 60018
물류업
-
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

CJ SMART CARGO NEPAL PVT.LTD.
2018.07
Naxal, Narayan Chaur, Kathmandu, Nepa
물류업
765
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

CJ ICM AUSTRIA GMBH
2018.06
Wagramer Straße 4, Top Nr. ZW61-01-08, 1220 Wien, Austria
물류업
3
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

JL HOLDINGS (THAILAND) CO., LTD.
2018.04
12/1, Moo 13, Bangplee Yai, Bang Phli, Samutprakarn
물류업
51,718
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

JL TRANSPORT (THAILAND) CO., LTD.
2018.04
76/57, Moo 10, Thung Sukhla, Siracha, Chon Buri.
물류업
51,696
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

CJ SMART CARGO KENYA LIMITED
2018.11
FCB MIHRAB，Kilimani Ring Road and Lenana Road，P.O.Box 14267-00100 Nairobi Kenya
물류업
1,627
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

CJ SMART CARGO UGANDA-SMC LIMITED
2018.01
26,BUGANDA ROAD,PARK ROYAL BUILDING LEVEL 3,KAMPALA CENTRAL DIVISION
물류업
1,013
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

CJ SMART CARGO ZAMBIA LIMITED
2018.01
186 lusaka 3rd street mwambula road, Lusaka,Lusaka Province, Zambia
물류업
7,745
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

CJ SPEEDEX LOGISTICS DEQING CO.,LTD
2019.01
General Aviation Industrial Park, Leidian Town, Deqing County, Huzhou City, Zhejiang Province, China
물류업
1,762
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

CJ JWD LOGISTICS(THAILAND) CO., LTD.
2019.01
16th floor Q.House Ploenjit Bldg. 598 Ploenchit Rd,Lumpini Patumwan, Bangkok 10330, Thailand
도로 화물 운송업
649
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

CJ ICM LOGISTICS SERVICES LTD.
2019.04
RUZGARLIBAHCE MAHALLESI BOZKURT SK.NO:3/8 BEYKOZ ISTANBUL
도로 화물 운송업
12,176
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

SUNTRON INVESTMENTS LIMITED
2018.05
3rd floor, sea view plaza kizingo, Mombasa, Kenya
기타운송서비스업
136
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

CJ ICM LOGISTICS ESPANA, SL
2019.08
CL, ROCAFORT, 133, BARCELONA,08015
물류업
9,385
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

TAD RAYA OFFSHORE SDN. BHD.
2014.01
No.91, Jalan SS 15/4C, 47500 Subang Jaya, Selangor Darul Ehsan
운수 창고업
270
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

CJ ICM LOGISTICS, LDA
2019.12
Av. Albert Luthuli N 15, 2 Andar, Porta 9, Maputo, Mozambique
물류업
2,956
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

CJ LOGISTICS EXPRESS MALAYSIA SDN. BHD.
2020.06
No.12, Persiaran Astana / KU2, Bandar Bukit Raja,41050 Klang, Selangor, Malaysia
물류업
998
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

EXPEDITE LOGISTICS LIMITED
2012.08
HAZINA BULDING, UTALI LANE, NAIROBI NORTH DISTRICT
통관업
215
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

PT SINO CARGO INDONESIA
2021.07
RUKAN KIRANA BOUTIQUE OFFICE,JL BOULEVARD RAYA KAV I BLOK.E1 NO.2
물류업
1,522
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

CGV (SHANGHAI) CINEMA CO., LTD.
2017.07
Hongkou District Changzhi East Road No. 588 Shanghai Magnolia Square commercial podium 3 storey Shop No. 11 ，Shanghai City
영화관운영업
12,086
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

CGV (SUZHOU) CINEMA CO., LTD.
2017.08
Industrial Park, Suzhou Central Plaza, 3, 06 floor, Suzhou city
영화관운영업
26,783
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

CGV (NANCHANG) CINEMA CO., LTD
2017.11
04 floor, Kate square city, No. 81 Jiefang Road, Qingyun District, Nanchang, Jiangxi Province
영화관운영업
1,877
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

GUANGXI CGV CINEMA CO., LTD
2018.04
9F, Xiguan Xintiandi, No.2 Xiguan road, xingning district, Nanning ,Guangxi,China
영화관운영업
9
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

SHANGHAI CJ CGV YONGTAI ROAD CINEMA CO., LTD.
2018.07
Unit 501，No.5 1058 Lane，Yongtai Road, Pudong New Area，Shanghai，China
영화관운영업
11,181
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

CJ CGV JINGYAO SHANGHAI CINEMA CO., LTD.
2019.06
Unit 323, Floor 3, Jingyao Business Plaza, No.308 Jingyao Road, Pilot Free Trade Zone,Shanghai,China
영화관운영업
11,193
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

V PICTURES COMPANY LIMITED
2019.04
Rosana Tower, 60 Nguyen Dinh Chieu street, Da Kao Ward, District 1, Ho Chi Minh city, Vietnam
영화제작 및 배급업
1,412
실질지배력보유(회계기준서 1110호)
해당없음

CJ CGV JIUTING (SHANGHAI) CINEMA CO., LTD.
2019.08
Unit 28, Building 3, No.99 Lane Huting North Road, Jiuting Town, Songjiang District, Shanghai, China
영화관운영업
9,172
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

SHANGHAI CJ CGV BEICAI CINEMA CO., LTD.
2019.11
Unit 5001, No.2229 Hunan Road, Pudong New Area，Shanghai，China
영화관운영업
12,407
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

CJ CGV TONG (SHANGHAI) CINEMA CO., LTD.
2019.12
Room m-f3-021, floor 3, No. 4, Lane 669, Tongji Road, Baoshan District, Shanghai
영화관운영업
7,370
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

CJ CGV MACAU CO., LTD.
2019.10
ROOM 1016, 10/F, BLOCK B, EDIFICIO INDUSTRIAL YAU SEK, NO. 41 AVENIDA DO ALMIRANTE LACERDA, MACAU
영화관운영업
19,412
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

SHANGHAI CJ CGV NANXIANG CINEMA CO., LTD.
2020.07
Unit 05-52，Unit 06-05, No.2299 Chenxiang Road,，Jiading Area，Shanghai
영화관운영업
14,689
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

SHANGHAI SONGJIANG CJ CGV CINEMA CO., LTD
2021.11
L320-1,L320-2,L419, No.1, Lane 1788, Guangfulin Road, SongjiangArea，Shanghai
영화관운영업
3,729
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

SHANGHAI QINGPU CJ CGV CINEMA CO., LTD.
2022.12
L3-01, Building 66, No. 2229, Songze Road,Xujing town, Qingpu District, Shanghai
영화관운영업
3,787
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

CJ ENM MEDIA FILM PRODUCTION AND DISTRIBUTION JOINT STOCK COMPANY
2017.05
Akat Mh. Ebulula Mardin Cad. Maya Meridyen Plaza No:16/21 Beikta, Istanbul, Turkey
영화배급 및 제작업
7,558
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

CJ HK ENTERTAINMENT CO., LTD.
2017.08
Suite 503 Floor 05th CJ Building, No.2bis-4-6 Le Thanh Ton St., Dist. 1, Hochiminh City, Vietnam
영화배급업
5,001
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

NNNY PRODUCTIONS LLC
2018.08
5700 Wilshire Blvd., Suite 550 | Los Angeles, CA 90036
영화 제작 사업
1,785
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

H&S PRODUCTIONS, LLC
2018.09
5700 Wilshire Blvd., Suite 550 | Los Angeles, CA 90036
영화 제작 사업
11,586
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

H&S PRODUCTIONS, CORP
2018.09
5700 Wilshire Blvd., Suite 550 | Los Angeles, CA 90036
영화 제작 사업
4,185
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

LAPONE ENTERTAINMENT
2019.06
5-18-21 Shinhuku, Shinjuku-ku, Tokyo, Japan
방송 프로그램 제작업
90,463
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당

PRESS PLAY PRODUCTIONS, LLC
2019.09
160 Greentree Drive, Suite 101, Dover, Kent County, Delaware 19904, USA
영화 제작 사업
5,614
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

STUDIO DRAGON INVESTMENTS, LLC
2020.01
300 S Grand Ave., Suite # 1100, Los Angeles, CA 90071, USA
해외투자업
25,357
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

STUDIO DRAGON PRODUCTIONS LLC
2020.03
1600 Rosecrans Ave BLDG 2B Suite 300, Manhattan Beach, CA 91030
방송 프로그램 제작업
650
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

CJ ENM INVESTMENTS AMERICA, LLC
2020.01
1600 Rosecrans Ave BLDG 2B Suite 300, Manhattan Beach, CA 91030
해외투자업
101,410
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당

STUDIO DRAGON INTERNATIONAL, INC.
2020.04
300 S Grand Ave., Suite # 1100, Los Angeles, CA 90071, USA
방송 프로그램 제작 및 공급업
32,953
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

CJ ENM USA INC
2022.01
300 S Grand Ave., Suite 1100, Los Angeles, CA 90013
해외투자 자회사주식 보유 및 관리
1,099,679
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당

CJ ENM USA HOLDINGS LLC
2022.01
300 S Grand Ave., Suite 1100, Los Angeles, CA 90013
해외투자 자회사주식 보유 및 관리
891,212
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당

CJ ENM FIFTH SEASON, LLC(*3)
2022.01
131 Rodeo Drive, Beverly Hills, CA 90210
미디어, 엔터테인먼트 사업
1,435,398
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당

FIFTH SEASON, LLC(*3)
2017.10
9560 Wilshire Blvd, 4th Floor, Beverly Hills, CA 90212
미디어, 엔터테인먼트 사업
-
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

272 PROJECTS, LLC(*3)
2018.10
9560 Wilshire Blvd, 4th Floor, Beverly Hills, CA 90212
미디어, 엔터테인먼트 사업
-
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

FIFTH SEASON STUDIOS, LLC(*3)
2018.04
9560 Wilshire Blvd, 4th Floor, Beverly Hills, CA 90212
미디어, 엔터테인먼트 사업
-
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

WOLF LIKE ME, LLC(*3)
2021.04
9560 Wilshire Blvd, 4th Floor, Beverly Hills, CA 90212
미디어, 엔터테인먼트 사업
-
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

NINE PERFECT STRANGERS, LLC(*3)
2019.05
9560 Wilshire Blvd, 4th Floor, Beverly Hills, CA 90212
미디어, 엔터테인먼트 사업
-
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

ROAR PRODUCTIONS, LLC(*3)
2021.02
9560 Wilshire Blvd, 4th Floor, Beverly Hills, CA 90212
미디어, 엔터테인먼트 사업
-
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

LOST FLOWERS, LLC(*3)
2021.06
9560 Wilshire Blvd, 4th Floor, Beverly Hills, CA 90212
미디어, 엔터테인먼트 사업
-
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

AMBULANCE PRODUCTIONS, LLC(*3)
2020.10
9560 Wilshire Blvd, 4th Floor, Beverly Hills, CA 90212
미디어, 엔터테인먼트 사업
-
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

BOOK CLUB 2, LLC(*3)
2021.11
9560 Wilshire Blvd, 4th Floor, Beverly Hills, CA 90212
미디어, 엔터테인먼트 사업
-
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

BEING MARY PRODUCTIONS, LLC(*3)
2021.06
9560 Wilshire Blvd, 4th Floor, Beverly Hills, CA 90212
미디어, 엔터테인먼트 사업
-
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

CASA HOGAR PRODUCTIONS, LLC(*3)
2018.09
9560 Wilshire Blvd, 4th Floor, Beverly Hills, CA 90212
미디어, 엔터테인먼트 사업
-
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

CHONDA MOVIE, LLC(*3)
2019.07
9560 Wilshire Blvd, 4th Floor, Beverly Hills, CA 90212
미디어, 엔터테인먼트 사업
-
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

LOST DAUGHTER PRODUCTIONS, LLC(*3)
2020.07
9560 Wilshire Blvd, 4th Floor, Beverly Hills, CA 90212
미디어, 엔터테인먼트 사업
-
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

MAYBE I DO PRODUCTIONS, LLC(*3)
2021.08
9560 Wilshire Blvd, 4th Floor, Beverly Hills, CA 90212
미디어, 엔터테인먼트 사업
-
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

MY BEST FRIENDS PRODUCTIONS, LLC(*3)
2021.02
9560 Wilshire Blvd, 4th Floor, Beverly Hills, CA 90212
미디어, 엔터테인먼트 사업
-
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

SECOND CHANCE FILM, LLC(*3)
2020.11
9560 Wilshire Blvd, 4th Floor, Beverly Hills, CA 90212
미디어, 엔터테인먼트 사업
-
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

WYNCOTE FAMILY PRODUCTIONS, LLC(*3)
2021.06
9560 Wilshire Blvd, 4th Floor, Beverly Hills, CA 90212
미디어, 엔터테인먼트 사업
-
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

ANDERSON PROJECTS, LLC(*3)
2018.05
9560 Wilshire Blvd, 4th Floor, Beverly Hills, CA 90212
미디어, 엔터테인먼트 사업
-
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

FRIENDSGIVING, LLC(*3)
2018.04
9560 Wilshire Blvd, 4th Floor, Beverly Hills, CA 90212
미디어, 엔터테인먼트 사업
-
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

PRACTICAL CATS, LLC(*3)
2018.05
9560 Wilshire Blvd, 4th Floor, Beverly Hills, CA 90212
미디어, 엔터테인먼트 사업
-
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

GINGER TWEEL, LLC(*3)
2018.10
9560 Wilshire Blvd, 4th Floor, Beverly Hills, CA 90212
미디어, 엔터테인먼트 사업
-
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

THE EDDY PRODUCTIONS, LLC(*3)
2018.05
9560 Wilshire Blvd, 4th Floor, Beverly Hills, CA 90212
미디어, 엔터테인먼트 사업
-
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

MARINER PROJECTS, LLC(*3)
2018.05
9560 Wilshire Blvd, 4th Floor, Beverly Hills, CA 90212
미디어, 엔터테인먼트 사업
-
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

THREE V, LLC(*3)
2018.08
9560 Wilshire Blvd, 4th Floor, Beverly Hills, CA 90212
미디어, 엔터테인먼트 사업
-
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

FIFTH SEASON LIVE, LLC(*3)
2018.04
9560 Wilshire Blvd, 4th Floor, Beverly Hills, CA 90212
미디어, 엔터테인먼트 사업
-
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

FIFTH SEASON MUSIC RIGHTS, LLC(*3)
2020.11
9560 Wilshire Blvd, 4th Floor, Beverly Hills, CA 90212
미디어, 엔터테인먼트 사업
-
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

FIFTH SEASON UK, LTD.(*3)
2019.10
First Floor, Templeback, 10 Temple Back, Bristol, BS1 6FL
미디어, 엔터테인먼트 사업
-
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

LOVE BETH, LLC(*3)
2019.08
9560 Wilshire Blvd, 4th Floor, Beverly Hills, CA 90212
미디어, 엔터테인먼트 사업
-
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

ANYTOWN, LLC(*3)
2021.07
9560 Wilshire Blvd, 4th Floor, Beverly Hills, CA 90212
미디어, 엔터테인먼트 사업
-
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

AUTEUR, LLC(*3)
2020.03
9560 Wilshire Blvd, 4th Floor, Beverly Hills, CA 90212
미디어, 엔터테인먼트 사업
-
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

BIRTH OF COOL, LLC(*3)
2021.03
9560 Wilshire Blvd, 4th Floor, Beverly Hills, CA 90212
미디어, 엔터테인먼트 사업
-
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

CHIEF OF WAR, LLC(*3)
2021.12
9560 Wilshire Blvd, 4th Floor, Beverly Hills, CA 90212
미디어, 엔터테인먼트 사업
-
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

CIRCE GODDESS, LLC(*3)
2019.10
9560 Wilshire Blvd, 4th Floor, Beverly Hills, CA 90212
미디어, 엔터테인먼트 사업
-
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

HEDY LAMARR, LLC(*3)
2020.04
9560 Wilshire Blvd, 4th Floor, Beverly Hills, CA 90212
미디어, 엔터테인먼트 사업
-
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

LADY IN THE LAKE, LLC(*3)
2021.12
9560 Wilshire Blvd, 4th Floor, Beverly Hills, CA 90212
미디어, 엔터테인먼트 사업
-
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

SEASHELL PRODUCTIONS, LLC(*3)
2021.07
9560 Wilshire Blvd, 4th Floor, Beverly Hills, CA 90212
미디어, 엔터테인먼트 사업
-
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

SEE SERIES, LLC(*3)
2021.05
9560 Wilshire Blvd, 4th Floor, Beverly Hills, CA 90212
미디어, 엔터테인먼트 사업
-
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

SEVERANCE, LLC(*3)
2019.09
9560 Wilshire Blvd, 4th Floor, Beverly Hills, CA 90212
미디어, 엔터테인먼트 사업
-
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

SLEEP WIZARD PRODUCTIONS, LLC(*3)
2018.07
9601 Wilshire Blvd, 3rd Floor, Bbeverly Hilles, 90210
미디어, 엔터테인먼트 사업
-
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

TOKYO ROCK, LLC(*3)
2019.09
9560 Wilshire Blvd, 4th Floor, Beverly Hills, CA 90212
미디어, 엔터테인먼트 사업
-
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

TRUTH BE TOLD, LLC(*3)
2021.12
9560 Wilshire Blvd, 4th Floor, Beverly Hills, CA 90212
미디어, 엔터테인먼트 사업
-
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

WOLF LIKE ME PRODUCTIONS PTY. LTD(*3)
2021.04
Level 25, MLC Centre, 19 Martin Place, Sydney, NSW, 2000
미디어, 엔터테인먼트 사업
-
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

NINE PERFECT STRANGERS PRODUCTIONS PTY. LTD(*3)
2020.06
Level 25, MLC Centre, 19 Martin Place, Sydney, NSW, 2000
미디어, 엔터테인먼트 사업
-
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

HEAR ME ROAR PRODUCTIONS PTY. LTD(*3)
2021.04
Level 25, MLC Centre, 19 Martin Place, Sydney, NSW, 2000
미디어, 엔터테인먼트 사업
-
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

LOST FLOWERS PRODUCTIONS PTY. LTD(*3)
2021.06
Level 25, MLC Centre, 19 Martin Place, Sydney, NSW, 2000
미디어, 엔터테인먼트 사업
-
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

CONTENT SUPERBA, LLC(*3)
2019.05
21031 VENTURA BLVD., SUITE 550 WOODLAND HILLS 91364 United States
미디어, 엔터테인먼트 사업
-
실질지배력보유(회계기준서 1110호)
해당없음

TSC ENTERTAINMENT HOLDINGS LIMITED(*3)
2021.03
130 Shaftesbury Avenue 2nd Floor London, W1D 5EU
미디어, 엔터테인먼트 사업
-
실질지배력보유(회계기준서 1110호)
해당없음

NORDIC DRAMA QUEENS AB(*3)
2021.09
Ringvagen 9, 118 23 Stockholm, Sweden
미디어, 엔터테인먼트 사업
-
실질지배력보유(회계기준서 1110호)
해당없음

MOTIVE PICTURES LTD.(*3)
2018.10
22-23 James Street, London, WC2E 8NS
미디어, 엔터테인먼트 사업
-
실질지배력보유(회계기준서 1110호)
해당없음

DREAMCHASER ENTERTAINMENT PTY LTD(*3)
2022.04
Suite 7, 25-27 McNamara Street, Orange NSW 2800
미디어, 엔터테인먼트 사업
-
실질지배력보유(회계기준서 1110호)
해당없음

804B D&S, LLC(*3)
2022.04
9560 Wilshire Blvd, 4th Floor, Beverly Hills, CA 90212
미디어, 엔터테인먼트 사업
-
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

GHB D&S, LLC(*3)
2022.04
9560 Wilshire Blvd, 4th Floor, Beverly Hills, CA 90212
미디어, 엔터테인먼트 사업
-
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

THE PLOT SERIES, LLC(*3)
2022.05
9560 Wilshire Blvd, 4th Floor, Beverly Hills, CA 90212
미디어, 엔터테인먼트 사업
-
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

STUDIO DRAGON JAPAN CO., LTD.
2022.07
CJ Bldg. 2-7-4 Nishi-shin, Minato-ku, Tokyo, 105-0003, Ja
엔터테인먼트, 미디어 사업
28,566
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

HH D&S, LLC(*3)
2022.07
9560 Wilshire Blvd, 4th Floor, Beverly Hills, CA 90212
미디어, 엔터테인먼트 사업
-
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

CHIEF OF WAR STUDIOS, LLC(*3)
2021.12
9560 Wilshire Blvd, 4th Floor, Beverly Hills, CA 90212
미디어, 엔터테인먼트 사업
-
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

FIFTH SEASON NZ LIMITED(*3)
2022.10
VCFO GROUP LIMITED, Level 1, 96 St Georges Bay Road, Parnell, Auckland, 1052 , New Zealand
미디어, 엔터테인먼트 사업
-
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

CJ GRAND, S.A. DE C.V.
2015.06
AV. MARIANO ESCOBEDO 555 MIGUEL HIDALGO DISTRITO FEDERAL 11580
도매 및 상품중개업
5,793
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

DAMUL TRADING PRIVATE LIMITED
2007.02
No. 83, Sadananda Sadana 6th Cross, Malleshwaram, Bangalore, Karnataka 560003
도매 및 상품중개업
2,572
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

DADA STUDIO VIETNAM JOINT STOCK COMPANY
2018.06
RP19-20-21, P3 Floor, Faifo Lane, No. 2 Phan Van Dang, Thanh My Loi Ward, District 2, Ho Chi Minh City, Vietnam
광고 서비스업
445
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

CJ OLIVENETWORKS VINA CO.,LTD
2017.09
Flooor 2, 2 Bis 4-6 Le ThanhTon, Ben Nghe Ward, District 1, Ho Chi Minh City, VN
시스템 통합 및 관리업
6,411
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

CJ OLIVEYOUNG AMERICA, INC
2018.03
31 West 34th Street, Suite 7023, New York, NY10001
상품 도소매업
24
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

CJ E&C VIETNAM CO., LTD
2017.05
CJ Building, 2 Bis 4-6 Le Thanh Ton, District 1, HCMC, Vietnam
건설업
463
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

CJ FOODS PHILIPPINES CORP.
2023.03
Unit 1716 High Street South Corporate Plaza Tower 2, 26th Street Corner 9th Avenue, Fort Bonifacio, Taguig City, Philippines, 1630
식품판매유통업
-
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

씨제이이노베이션펀드
2023.01
서울특별시 강남구 선릉로 551, 3층(역삼동, 새롬빌딩)
창업투자업
-
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

CJ(SHANGHAI) COMESTIC CORPORATION
2023.04
RM 3510 BLDG 4-901, 2377 Shenkun RD, MINHANG, SHANGHAI, CHINA
도매 및 상품중개업
-
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

TSC Entertainment Limited(*3)
2019.04
7-10 Beaumont Mews, London, United Kingdom, W1G 6EB
미디어, 엔터테인먼트 사업
-
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

Artis Pictures Ltd(*3)
2017.04
7-10 Beaumont Mews, London, England, W1G 6EB
미디어, 엔터테인먼트 사업
-
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

씨제이농식품벤처펀드
2023.06
서울특별시 강남구 선릉로 551, 3층
창업투자업
-
실질지배력보유(회계기준서 1110호)
해당없음

TSC Entertainment (ATB) Limited(*3)
2022.01
7-10 Beaumont Mews, London, United Kingdom, W1G 6EB
미디어, 엔터테인먼트 사업
-
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

RYU FILM CO., LTD
2023.08
2, CHOME-7-4, NISHISHINBASHI, MINATO CITY, TOKYO
미디어, 엔터테인먼트 사업
-
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

마그나 X CJ프레시웨이 시너지펀드
2023.02
서울특별시 강남구 테헤란로98길 15,14층(대치동)
창업투자업
-
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

신한-씨제이 기술혁신펀드
2023.07
서울특별시 강남구 선릉로 551, 3층
창업투자업
-
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

SHE RIDES D&S, LLC(*3)
2023.07
9560 Wilshire Blvd, 4th Floor, Beverly Hills, CA 90212
미디어, 엔터테인먼트 사업
-
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

ANNIVERSARY US PRODUCTIONS, LLC(*3)
2023.07
9560 Wilshire Blvd, 4th Floor, Beverly Hills, CA 90212
미디어, 엔터테인먼트 사업
-
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

FIRST BORN PRODUCTIONS, LLC(*3)
2023.07
9560 Wilshire Blvd, 4th Floor, Beverly Hills, CA 90212
미디어, 엔터테인먼트 사업
-
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

FRIENDSHIP PRODUCTIONS D&S, LLC(*3)
2023.09
9560 Wilshire Blvd, 4th Floor, Beverly Hills, CA 90212
미디어, 엔터테인먼트 사업
-
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

NONNAS PRODUCTIONS D&S, LLC(*3)
2023.07
9560 Wilshire Blvd, 4th Floor, Beverly Hills, CA 90212
미디어, 엔터테인먼트 사업
-
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

PROXY BIODES, LLC(*3)
2023.07
9560 Wilshire Blvd, 4th Floor, Beverly Hills, CA 90212
미디어, 엔터테인먼트 사업
-
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

THE LAST ANNIVERSARY PTY. LTD.(*3)
2023.08
Christopher Coote & Co Suite 10 2 Kochia Lane, Lindfield, NSW 2070
미디어, 엔터테인먼트 사업
-
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

LONGBOAT PICTURES LIMITED(*3)
2018.12
Office 4, 219 Kensington High Street, London, England, W8 6BD
미디어, 엔터테인먼트 사업
-
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

FIFTH SEASON PRODUCTIONS AU PTY LTD(*3)
2023.07
BROADBEACH QLD 4218, Australia
미디어, 엔터테인먼트 사업
-
의결권의 과반수소유(회계기준서 1110호)
해당없음

(*1) 해당 법인은 SCHWAN'S그룹 산하의 자회사로 관련 재무정보는 SCHWAN'S COMPANY 연결기준으로 기재하였습니다.(*2) 해당 법인은 DSC그룹 산하의 자회사로 관련 재무정보는 CJ LOGISTICS AMERICA, LLC에 연결기준으로 기재하였습니다.(*3) 해당 법인은 CJ ENM FIFTH SEASON, LLC 그룹 산하의 자회사로 관련 재무정보는 CJ ENM FIFTH SEASON, LLC에 연결기준으로 기재하였습니다.

2. 계열회사 현황(상세)

(기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
9
씨제이(주) (종목코드 001040)
110111-0015639

씨제이제일제당(주) (종목코드 097950)
110111-3748253

씨제이씨지브이(주) (종목코드 079160)
110111-1673220

씨제이씨푸드(주) (종목코드 011150)
110111-0215578

씨제이대한통운(주) (종목코드 000120)
110111-0006167

(주)씨제이이엔엠 (종목코드 035760)
110111-1109134

씨제이프레시웨이(주) (종목코드 051500)
180111-0083442

스튜디오드래곤(주) (종목코드 253450)
110111-6052164

씨제이바이오사이언스(주) (종목코드 311690)
110111-4222503

비상장
66
씨제이푸드빌(주)
161511-0036967

씨제이올리브네트웍스(주)
110111-1138498

씨제이올리브영(주)
110111-7283974

씨제이브리딩(주)
110111-5663673

어업회사법인신의도천일염(주)
201111-0031685

돈돈팜(주)
141211-0031313

(주)원지
110111-0077605

씨제이엠디원(주)
110111-2593758

삼해상사(주)
110111-0225254

씨제이피드앤케어(주)
110111-7156436

(주)코휘드
110111-2709165

씨제이웰케어(주)
110111-8150536

(주)프레시원광주
200111-0301245

(주)프레시원남서울
134111-0209763

(주)프레시원중부
160111-0303670

(주)프레시원강남
134511-0192051

(주)프레시원동서울
284111-0106299

(주)프레시원대구경북
170111-0469173

(주)프레시원부산
180111-0835083

에프앤디인프라(주)
110111-6263729

프레시플러스(주)(구, (주)송림푸드)
154311-0012390

(주)송림에프에스
154311-0036704

(주)씨제이텔레닉스
110111-2146888

(주)슈퍼레이스
110111-3402114

(주)메조미디어
110111-1679343

(주)제이에스픽쳐스
110111-4065458

(주)웨이크원(wakeone)
110111-5342582

에이오엠지(주)
110111-5197937

(주)씨제이라이브시티
285011-0312681

(주)하이어뮤직레코즈
110111-6420907

(주)스튜디오테이크원
110111-6425262

(주)아메바컬쳐
110111-3511501

(주)디베이스앤
110111-6707404

스윙엔터테인먼트(주)
110111-6773968

(주)빌리프랩
110111-6873883

(주)비이피씨탄젠트
110111-3182732

(주)터치앤바이
110111-7373006

(주)티빙
110111-7641297

(주)다다엠앤씨
110111-7706877

(주)브랜드웍스코리아
110111-2101832

(주)화앤담픽쳐스
110111-3696311

(주)문화창고
110111-4332196

(주)케이피제이
110111-5528653

(주)지티스트
110111-6294980

(주)밀리언볼트
110111-6959170

(주)스튜디오팟
110111-7353735

1020와이오엔지4지아이엘(주)
110111-4942680

씨제이이엔엠 스튜디오스(주)
110111-8254544

(주)길픽쳐스
110111-6404828

씨제이대한통운비엔디(주)
194111-0012403

인천남항부두운영(주)
120111-0426305

동석물류(주)
144711-0009135

마산항제4부두운영(주)
194211-0035362

울산항만운영(주)
230111-0057769

대한통운에스비(주)
180111-0793140

이앤씨인프라(주)
110111-3815193

한국복합물류(주)
110111-0853576

씨제이포디플렉스(주)
160111-0287527

보스포러스인베스트먼트(주)
180111-1032232

디아이웨어(주)
110111-6602133

씨앤아이레저산업(주)
110111-3477969

씨제이인베스트먼트(주)
110111-1882459

에스지생활안전(주)
110111-0004385

굴업풍력개발(주)
120111-1196064

(주)제이에이치투자
110111-6729846

재산홀딩스(주)
110111-7283213

3. 타법인출자 현황(상세)

(기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
상장여부
최초취득일자
출자목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도재무현황

수량
지분율
장부가액
취득(처분)
평가손익
수량
지분율
장부가액
총자산
당기순손익

수량
금액

씨제이제일제당(주)
상장
2007년 09월 01일
경영참여
134,180
6,707,016
45.64
1,474,061
-
-
-
6,707,016
45.64
1,474,061
11,450,868
265,820

씨제이프레시웨이(주)
상장
1998년 12월 31일
경영참여
2,117
5,592,220
47.11
43,039
-
-
-
5,592,220
47.11
43,039
1,391,556
39,646

씨제이푸드빌(주)
비상장
2000년 06월 05일
경영참여
50
14,003,377
96.64
101,600
-
-
-
14,003,377
96.64
101,600
427,926
17,760

씨제이올리브네트웍스(주)
비상장
1998년 12월 31일
경영참여
1,821
14,128,808
100
80,875
-
-
-
14,128,808
100
80,875
450,552
26,615

씨제이올리브영(주)
비상장
2019년 11월 01일
경영참여
50,499
11,077,032
51.15
54,476
-
-
-
11,077,032
51.15
54,476
1,619,408
208,061

(주)씨제이이엔엠
상장
2000년 05월 27일
경영참여
231,570
8,787,427
42.39
759,126
-
-
-
8,787,427
42.39
759,126
6,472,510
80,682

씨제이씨지브이(주)
상장
2006년 04월 10일
경영참여
61,285
23,148,659
48.51
422,470
17,985,611
100,000
-
41,134,270
33.6
522,470
1,992,615
-120,734

비마이프랜즈(주)
비상장
2022년 05월 13일
경영참여
9,238
20,900
10
9,238
-
-
-
20,900
10
9,238
24,005
-5,760

씨제이인베스트먼트(주)
비상장
2022년 08월 12일
경영참여
22,132
2,000,000
100
22,132
-
-
-
2,000,000
100
22,132
20,542
1,810

CJ Japan Corp
비상장
2002년 08월 31일
경영참여
405
4,000
100
405
-
-
-
4,000
100
405
66,400
122

드림허브프로젝트금융투자(주)
비상장
2007년 12월 18일
단순투자
50
2,000,000
1
-
-
-
-
2,000,000
1
-
-
-

티피넥스트젠펀드
비상장
2022년 05월 16일
단순투자
50
270
5
270
400
400
-
670
5
670
5,243
-284

Raine-Partners Fund(*)
비상장
2010년 12월 07일
단순투자
624
967,845
1.39
-
-
-
260
967,845
1.39
260
36,720
19,102

합 계
-
-
2,967,692
17,986,011
100,400
260
-
-
3,068,352
-
-

(*) 주권이 발행되지 않는 경우 출자 원금을 주식수로 환산하였습니다. (USD 1$ = 1주)※ 지분율은 보통주 기준 입니다.※ 최근사업년도 재무현황은 2022년말 별도재무제표 기준입니다.※ 드림허브프로젝트금융투자(주)는 현재 휴업상태로 재무제표 수취가 불가능하고, 보유주식은 사업중단에 근거하여 전액 손상차손을 인식하였습니다.

4. 주요 제품(라인업-상세)

【드라마 라인업 현황(2021.1.1~2023.09.30 기준)】

NO

작품명

채널

방영일자

연출

작가

1
루카:더비기닝
tvN
21.02.01~21.03.09
김홍선
천성일

2
빈센조
tvN
21.02.20~21.05.02
김희원
박재범

3
타임즈
OCN
21.02.20~21.03.28
윤종호
이새봄, 안혜진

4
나빌레라
tvN
21.03.22~21.04.27
한동화
이은미

5
당신의 운명을 쓰고 있습니다
TVING
21.03.26
김병수
은선우

6
좋아하면 울리는2
Netflix
21.03.12
김진우
차연수, 김서희

7
마인
tvN
21.05.8~21.06.27
이나정
백미경

8
어느날 우리집 현관으로 멸망이 들어왔다
tvN
21.05.10~21.06.29
권영일
임메아리

9
간 떨어지는 동거
tvN
21.05.26~21.07.15
남성우
백선우,최보람

10
보이스4
tvN
21.06.18~21.07.31
신용휘
마진원

11
악마판사
tvN
21.07.03~21.08.22
최정규
문유석

12
너는 나의 봄
tvN
21.07.05~21.08.24
정지현
이미나

13
마녀식당으로 오세요
TVING
21.07.16~21.8.13
소재현,이수현
이영숙

14
킹덤: 아신전
Netflix
21.07.23
김성훈
김은희

15
더 로드:1의 비극
tvN
21.08.04~21.09.09
김노원
윤희정

16
갯마을 차차차
tvN
21.08.28~21.10.17
유제원
신하은

17
하이클래스
tvN
21.09.06~21.11.01
최병길
현정

18
유미의 세포들1
tvN
21.09.17~21.10.30
이상엽
송재정,김윤주

19
홈타운
tvN
21.09.22~21.10.28
박현석
주진

20
지리산
tvN
21.10.23~21.12.12
이응복
김은희

21
해피니스
tvN
21.11.5~21.12.11
안길호
한상운

22
어사와 조이
tvN
21.11.8~21.12.28
유종선
이재윤

23
멜랑꼴리아
tvN
21.11.10~21.12.30
김상협
김지운

24
배드 앤 크레이지
tvN
21.12.17~22.1.28
유선동
김새봄

25
불가살
tvN
21.12.18~22.02.06
장영우
권소라, 서재원

26
고스트닥터
tvN
22.01.03~22.02.22
부성철
김은희

27
스물다섯 스물하나
tvN
22.02.12~22.04.03
정지현
권도은

28
소년심판
Netflix
22.02.25
홍종찬
김민석

29
군검사 도베르만
tvN
22.02.28~22.04.26
진창규
윤현호

30
우월한하루
OCN
22.03.13~22.05.01
조남형
조나단,이지현

31
돼지의왕
TVING
22.03.18~22.4.22
김대진,김상우
탁재영

32
우리들의 블루스
tvN
22.04.09~22.06.12
김규태
노희경

33
별똥별
tvN
22.04.22~22.06.11
이수현
최연수

34
살인자의 쇼핑목록
tvN
22.04.27~22.05.19
이연희
한지완

35
괴이
TVING
22.04.29
장건재
연상호, 류용재

36
이브
tvN
22.06.01~22.07.21
박봉섭
윤영미

37
링크
tvN
22.06.06~22.07.26
홍종찬
권기영

38
유미의세포들 시즌2
TVING
22.06.10~22.07.22
이상엽
송재경, 김경란

39
환혼 Part 1
tvN
22.06.18~22.08.28
박준화, 장양호
홍정은,홍미란

40
아다마스
tvN
22.07.27~22.09.15
박승우
최태강

41
빅마우스
MBC
22.07.29~22.09.17
오충환
김하람

42
조선정신과 의사 유세풍
tvN
22.08.01~22.09.06
박원국
최민호

43
개미가 타고있어요
TVING
22.08.12~22.09.16
최지영
임연수

44
유니콘
Coupang Play
22.08.26~22.09.30
김혜영
유병재

45
작은아씨들
tvN
22.09.03~22.10.09
김희원
정서경

46
멘탈코치 제갈길
tvN
22.09.12~22.11.01
손정현
김반디

47
블라인드
tvN
22.09.16~22.11.05
신용휘
권기경

48
슈룹
tvN
22.10.15~22.12.04
김형식
박바라

49
형사록
Disney Plus
22.10.26~22.11.16
한동화
임창세

50
연예인매니저로 살아남기
tvN
22.11.07~22.12.13
백승룡
박소영, 이찬

51
커넥트
Disney Plus
22.12.07
미이케다카시
나카무라

52
환혼 Part 2
tvN
22.12.10~23.01.08
박준화
홍정은,홍미란

53
미씽: 그들이 있었다 시즌2
tvN
22.12.19~23.01.31
민연홍
반기리

54
더글로리 시즌1
Netflix
22.12.30
안길호
김은숙

55
아일랜드 Part 1
TVING
22.12.30~23.01.13
박배종
오보현

56
The Big Door Prize(*)
Apple TV Plus
2H. 22 납품
Anu Valia
David West Read

57
셀러브리티(*)
Netflix
4Q. 22 납품
김철규
김이영

58
조선정신과 의사 유세풍 시즌2
tvN
23.01.11~23.02.09
박원국
최민호

59
일타스캔들
tvN
23.01.14~23.03.05
유제원
양희승

60
미끼 Part 1
Coupang Play
23.01.27~23.02.10
김홍선
김진욱

61
청춘월담
tvN
23.02.06~23.04.11
이종재
정현정

62
성스러운 아이돌
tvN
23.02.15~23.03.23
박소연, 이소윤
이천금

63
아일랜드 Part 2
TVING
23.02.24~23.03.10
박배종
오보현

64
더글로리 시즌2
Netflix
23.03.10
안길호
김은숙

65
판도라:조작된낙원
tvN
23.03.11~23.04.30
최영훈
현지민

66
방과후 전쟁활동
TVING
23.03.31~23.04.28
성용일
이남규, 윤소영

67
미끼 Part 2
Coupang Play
23.04.07~23.04.21
김홍선
김진욱

68
스틸러:일곱개의조선통보
tvN
23.04.12~23.05.18
최준배
신경일

69
패밀리
tvN
23.04.17~23.05.23
장정도
정유선

70
구미호뎐1938
tvN
23.05.06~23.06.11
강신효
한우리

71
이로운사기
tvN
23.05.29~23.07.18
이수현
한우주

72
이번생도잘부탁해
tvN
23.06.17~23.07.23
이나정
최영림, 민예지

73
마당이있는집
Genie TV
23.06.19~23.07.11
정지현
변지안

74
형사록 시즌2
Disney Plus
23.07.05~23.07.26
한동화
손정우, 황설헌

75
경이로운 소문2: 카운터펀지
tvN
23.07.29~23.09.03
유선동
김새봄

76
소용없어 거짓말
tvN
23.07.31~23.09.19
남성우
서정은

77
아라문의 검
tvN
23.09.09~23.10.22
김광식
김영현, 박상연

78
도적: 칼의소리
Netflix
23.09.22
황준혁
한정훈

79
반짝이는 워터멜론
tvN
23.09.25~11.21
손정현
진수완

(*)
해당 작품은 2022년 연중 방영되지 않았으나, 제작 완료 및 플랫폼 납품으로 당기 중 매출 및 비용 인식 완료되어라인업 현황에 기재되었습니다.

5. 생산설비의 현황(상세)

[식품, BIO, FNT 및 F&C 사업 사업장 상세현황]

사업장
소재지

CJ제일제당 영등포공장
서울특별시 구로구 구로동 636번지

CJ제일제당 인천1공장
인천광역시 중구 신흥동 3가 7-121

CJ제일제당 인천2공장
인천광역시 중구 신흥동 3가 64

CJ제일제당 인천냉동공장
인천광역시 중구 신흥동 3가 51-1

CJ제일제당 진천공장
충청북도 진천군 광혜원면 광혜원리 665-1

CJ제일제당 진천블로썸캠퍼스
충청북도 진천군 진천읍 송두2길 1

CJ제일제당 논산공장
충청남도 논산시 연무읍 죽본리 799

CJ제일제당 논산3공장
충청남도 논산시 가야곡면 가야공단길 24-17

CJ제일제당 공주공장
충청남도 공주시 계룡면 봉명리 160-3

CJ제일제당 양산공장
경상남도 양산시 어곡동 871-13

CJ제일제당 부산공장
부산광역시 사하구 장림동 1037

CJ제일제당 소재인천3공장
인천광역시 중구 항동7가 45

CJ제일제당 안산공장
경기도 안산시 상록구 팔곡이동 27

CJ제일제당 남원공장
전라북도 남원시 인월면 상우리349-5번지

CJ제일제당 진천3공장
충청북도 진천군 광혜원면 광혜원산단길 107

CJ제일제당 김포공장 (*10)
경기도 김포시 월곶면 갈산리 245-15

CJ제일제당 부안공장 (*10)
전라북도 부안군 줄포면 농공단지길 14-19

CJ씨푸드(주) (*1)
경기도 성남시 중원구 둔촌대로 388번길 32

어업회사법인 신의도천일염주식회사
전라남도 신안군 신의면 하태동리 322-42

(주)원지 (*2)
충청남도 아산시 염치읍 충무로 478-20

씨제이피드앤케어(주) 인천공장
인천광역시 중구 서해대로 140번길 49

씨제이피드앤케어(주) 군산공장
전라북도 군산시 외항1길 426

씨제이웰케어 진안공장 (*3)
전라북도 진안군 진압읍 반월리 1812

PT CJ CHEILJEDANG INDONESIA (*4)
Jombang / Pasuruan, Indonesia

CJ LIAOCHENG BIOTECH CO.,LTD
Liaocheng, China

CJ DO BRAZIL IND. COM. PROD. ALIM. LTDA
Piracicaba, Brazil

CJ QINGDAO FOODS CO., LTD
Shandong, China

LIAOCHENG LANTIAN COGENERATIONS PLANT CO., LTD
Liaocheng, China

CJ (BEIJING) FOOD CO., LTD
Beijing, China

CJ NUTRACON PTY.,LTD
Toowoomba QLD, Australia

CJ(SHENYANG) BIOTECH CO.,LTD
Shenyang, China

CJ SHENYANG FEED CO.,LTD
Shenyang, China

CJ PHILIPPINES, INC.
Bulacan, Philippines

PT CJ FEED AND CARE INDONESIA (*5)
Jombang / Lampung / Serang / Semarang, Indonesia

PT. SUPER UNGGAS JAYA
Serang, Indonesia

CJ VINA AGRI CO.,LTD
Ho chi Minh, Vietnam

CJ TIANJIN FEED CO.,LTD
Tianjin, China

CJ HARBIN FEED CO.,LTD
Harbin, China

CJ QINGDAO FEED CO.,LTD
Qingdao, China

CJ CHANGCHUN FEED LIMITED CO.,LTD
Changchun, China

CJ DCH GUANGDONG FROZEN FOOD CO.,LTD
Guangdong, China

CJ (LIAOCHENG) FEED CO.,LTD
Liaocheng, China

CJ BIO AMERICA INC.
Iowa, USA

CJ BIO MALAYSIA SDN. BHD.
Trenganu, Malaysia

PT AGROBIS PANCA EKATAMA
Darangdan, Indonesia

PT. CJ CHEILJEDANG LESTARI
Jawa Timur, Indonesia

GYOZA KEIKAKU CO., LTD. (*6)
Osaka / Akita / Fukuoka / Gunma, Japan

PT CJ FEED MEDAN
Medan, Indonesia

CJ CHEILJEDANG FEED (CAMBODIA) CO.,LTD
Kampong Speu, Cambodia

CJ FOODS MYANMAR CO.,LTD
Yangon Area, Myanmar

CJ FOODS VIETNAM CO.,LTD (*7)
Ba Ria-Vung Tau / Long An, Vietnam

CJ FEED INGREDIENT VIETNAM CO.,LTD
Ba Ria-Vung Tau, Vietnam

PT CJ CHEILJEDANG FEED KALIMANTAN
Mampang, Indonesia

COFEED FEEDMILL (CHANGCHUN) CO.,LTD
Changchun, China

COFEED FEEDMILL (TIANJIN) CO.,LTD
Tianjin, China

COFEED FEEDMILL (QIQIHAER) CO.,LTD
Qiqihaer, China

COFEED FARM (FUYU) TECHNOLOGY CO.,LTD
Qiqihaer, China

CJ CAU TRE FOODS JOINT STOCK COMPANY (*8)(舊, CAU TRE EXPORT GOODS PROCESSING JOINT STOCK COMPANY)
Tan Phu / Long An, Vietnam

CJ RAVIOLLO RUS
Saint Petersburg, Russia

CJ FEED MYANMAR CO., LTD
Yangon Area, Myanmar

CJ LIAOCHENG FOOD.CO.,LTD
Liaocheng, China

CJ SELECTA S.A
Goiania, Brasil

CJ MAINFROST FOODS GMBH
Siemensstraße Nidderau, Germany

SCHWAN'S COMPANY (*9)
Salina, Kansas / Florence, Kentucky / Stilwell, Oklahoma /

Sidney, Ohio / Deer Park, Texas / Pasadena, Texas /

Marshall, Minnesota / Pottstown, Pennsylvania /

North East(Smedley), Pennsylvania / Erie, Pennsylvania

Brooklyn, New York / Fullerton, California

Robbinsville, New Jersey / Beaumont, California

Gahanna, Ohio / North Fargo, North Dakota, USA

CJ YOUTELL (HUNAN)BIOTECH CO.,LTD(舊, HUNAN YOUTELL BIOCHEMICAL CO., LTD.)
Hunan, China

CJ YOUTELL (SHANDONG)BIOTECH CO.,LTD(舊, SHANDONG YOUTELL BIOCHEMICAL CO., LTD.)
Shandong, China

BATAVIA BIOSCIENCES B.V.
Leiden, Netherlands

(*1) CJ씨푸드(주)는 성남, 이천 총 2개의 생산사업장을 운영하고 있습니다.(*2) (주)원지는 진천 공장을 포함하여, 총 3개의 생산사업장을 운영하고 있습니다.(*3) 전기 중 씨제이웰케어(주)는 회사로부터 진안공장을 신규 양수하여 운영하고 있습니다.(*4) PT CJ CHEILJEDANG INDONESIA는 총 2개의 생산사업장을 운영하고 있습니다. (Jombang 소재 1개의 사업장 및 Pasuruan 소재 1개의 사업장)(*5) PT CJ FEED AND CARE INDONESIA는 총 4개의 생산사업장을 운영하고 있습니다.(*6) 전기 중 GYOZA KEIKAKU CO., LTD.는 MARUKYOSHOKUHIN LLC.를 흡수합병하였으며, 이후 총 4개의 생산사업장을 운영하고 있습니다.(*7) CJ FOODS VIETNAM CO.,LTD는 총 2개의 생산사업장을 운영하고 있습니다. (Ba Ria-Vung Tau 소재 1개의 사업장 및 Long An 소재 1개의 사업장)(*8) CJ CAU TRE FOODS JOINT STOCK COMPANY는 총 2개의 사업장을 운영하고 있습니다.(*9) 당기 중 SCHWAN'S COMPANY는 TWIN MARQUIS INC., CJ FOODS MANUFACTURING CORPORATION, CJ TMI MANUFACTURING AMERICA LLC, CJ FOODS MANUFACTURING BEAUMONT CORPORATION, KAHIKI FOODS, INC를 인수하였으며, 이후 총 19개의 생산사업장을 운영하고 있습니다.(*10) 당기 중 삼해상사는 2개 사업장을 CJ제일제당(주)에 사업양수도로 이전하였습니다.

6. 연구개발 실적(상세)

구분
연구과제
연구기관
연구결과 및 기대효과

2023년

3분기

비비고만두 리뉴얼
식품연구소
- CJ의 기술력으로 구우면 바삭하고 찌면 쫄깃한 취향에 맞게 다양한 만두 완성

PSPS 원물영양밥 신제품
식품연구소
- 상온 보관이 가능하여 언제 어디서든 즐길 수 있는 간편성 증대- CJ만의 독보적인 기술력으로 솥밥의 맛, 영양, 식감 구현

Plant based 만두 개발
식품연구소
- 신선한 채소와 식물성 재료로 고기 없이 맛있는 맛 구현- CJ가 직접 개발한 기술력을 사용하여 감칠맛 증대

베이커리 신제품 개발
한국R&D센터
- CJ 프리믹스 기술로 바삭하게 조리하고 쫄깃한 식감 구현- 앙금과 커스터드를 가득 넣어 달콤하고 5가지 표정의 개성있는 붕어가 들어 있어 재미 UP

STREET Food 2023
한국R&D센터
[비비고 오리지널 떡볶이]- 한입에 넣기 좋은 쫄깃한 쌀떡과 매콤달콤하고 꾸덕한 소스가 만나 한국인에게 가장 익숙한 맛 구현[비비고 스파이시 떡볶이]- 한입에 넣기 좋은 쫄깃한 쌀떡과 꾸덕한 소스에 청양고추를 더해 뒷맛이 깔끔한 매운맛 구현[비비고 치즈 떡볶이]- 한입에 넣기 좋은 쫄깃한 쌀떡과 꾸덕한 소스에 부드러운 치즈를 더해 치즈맛 구현

한식반찬 신제품 개발
한국R&D센터
- 계란옷이 입혀져 있어 간편조리 가능- 5가지 채소로 풍부한 식감과 돼지고기를 큼직하게 빚어내 육즙 가득한 맛 구현

밀키트(냉동/냉장) 신제품
한국R&D센터
[새우 한 마리를 펼쳐 빚은 통새우제비와 바지락육수]- 새우 한 마리를 그대로 펼쳐 넣고 바지락과 마늘, 멸치, 다시마 등 우린 맑은 육수로 탱글하고 향긋한 맛 구현[오리 다리살로 빚은 구이와 오리뼈를 우린 죽]- 국내산 오리 다리살을 다져 넣고 연근유자장아찌와 오리뼈를 진하게 우려 맛과 식감의 조화 UP[참고둥을 가득 넣은 들기름 감태 메밀면]- 다양한 고명과 특제소스에 향긋한 들기름을 더해 풍성하고 진한 맛 구현

냉동면 신제품
식품연구소
- 급속냉동하여 쫄깃하고 탄력적인 마라탕면 식감 구현

치킨 신제품
식품연구소
- 쉽고 빠른 조리법으로 편리성 상승 및 CJ만의 염지방법으로촉촉하고 부드러운 육식감 구현- 꿀을 더한 특제 간장 소스를 얇게 코팅하여 풍미 가득하고 바삭함 확보

죽 신제품
식품연구소
- 사골, 양지육수에 매콤한 청양고추까지 더해 더욱 칼칼하고 깊은 맛 구현

소프트밀_그레인수프개발
식품연구소
[양송이 크림수프] - 향긋한 양송이와 부드럽고 진한 크림소스로 풍미를 올리고 건강한 귀리가 통째로 들어가 든든한 맛 구현[베이컨 감자 크림수프] - 고소한 감자와 베이컨, 부드럽고 진한 크림소스로 풍미를 올리고 건강한 귀리가 통째로 들어가 든든한 맛 구현[단호박 크림수프] - 달콤한 단호박과 부드럽고 진한 크림소스로 풍미를 올리고 건강한 병아리 콩이 통째로 들어가 든든한 맛 구현

PB 캔 신제품
한국R&D센터
- CJ 만의 기술력으로 대두/완두/밀을 사용해 고기같은 식감을 살린 식물성 패티에 전용 토마토 소스를 더해 촉촉한 효과 구현- 전자레인지 단 2분 조리로 조리편의성 향상

피자 신제품
한국R&D센터
[트리플미트콤보 디트로이트 피자] - 풍부한 트리플 미트 토핑과 특제 레드 소스와 사각팬 모서리 끝까지 채운 치즈로 짭쪼름한 맛 구현 - 에어프라이어/오븐 12분 조리로 간편성 및 소비자 편의성 증대[바질페스토치즈 디트로이트 피자] - 향긋한 바질페스토와 달콤하고 부드러운 스윗치즈 무스 가득 및 사각팬 모서리 끝까지 채운 치즈로 짭쪼름한 맛 구현 - 버터, 올리브유, 바질 등을 첨가한 특제 소스로 깊은맛 구현[고메 갈릭치즈 피자] - 돌판직화오븐에서 빠르게 구워 신선하고 부드러운 도우와 심플하지만 중독적인 시그니처 소스맛 구현 - 합리적인 가격으로 부담없는 간식 가능

치킨 신제품
식품연구소
- Multi heating 공정을 통한 풍미 극대화 및 미생물 제어 : 원료육의 Steaming 열처리 진행후, 2차 소스 reaction 공정을 통한 소스 풍미 강화 및 미생물 제어- 원료육 마리네이션 공정 적용을 통한 육 향미 향상 : 마리네이션 공정을 적용하여 원료육의 육질 및 풍미 향상 - 원물감이 살아있는 전문점 수준의 소스 품질 구현 : 10mm 이상 사이즈의 4가지 야채 및 고추기름 적용을 통한 전문점 수준의 외관/맛품질 확보

Frying 신제품개발
식품연구소
- CJ만의 수산물 전용 배터믹스 적용을 통해 소스와 함께 취식해도 바삭쫄깃한 칠리새우 튀김옷 구현 : 새우 원물 후라잉 제품의 바삭한 식감 구현에 적합한 전용 배터믹스 개발 및 적용 : 전용 배터 적용으로 최적두께의 튀김옷 구현- 중식 전문점 수준의 소스 품질 구현 및 적정 조리법 세팅을 통한 최적 품질 구현 : 전문 셰프 타겟 레시피 개발을 통한 전문점 수준의 외관/맛품질 확보 : 부먹 조리법에 맞는 중탕 조리법 가이드 제시 및 적정 소스 점도 구현

다담 신제품
식품연구소
[오이소박이 양넘] - 고춧가루부터 액젓, 마늘, 매실액, 사과 등 오이소박이에 필요한 모든 재료를 한 팩에 담아 부추와 함께 버무린 양념으로 따로 절일 필요없이 냉장고 하루 숙성하여 취식 가능 ⇒ 소비자 취식 간편성 증대[멸치볶음 양념] - 팬에 볶을 필요도 없이, 식용유 8큰술과 고루 버무려 전자레인지에 5분간 돌린 멸치를 함께 버무려 먹음으로써, 소비자 취식 간편성 증대[장조림 양념] - 육수 우릴 필요없이, 냄비에 다담 양념과 물, 소고기, 메추리알을 넣고 끓임으로써, 소비자 취식 간편성 증대[겉절이 양념] - 배추를 절일 필요없이, 물기로 한번 헹구기만 한 후 먹기 좋은 크기로 어슷 썰고 다담 양념을 버무림으로써, 편의성 증대

냉동밥 신제품
식품연구소
[고메 중화소고기볶음밥] - 고메 불향가득한 중화소고기볶음밥으로 고급 중식당의 맛 구현 - 밥알 하나하나 계란을 입혀 고온에서 볶아내 웍에서 볶은 듯 불향 가득 고슬고슬한 식감 구현[고메X덕후선생 호남식납육초반] - 볶음밥 밥알 식감 강화 : 취반 조건 설계에 따른 볶음밥 밥알 최적 식감 구현 및 제조 경쟁력 확보 - 볶음 향미 구현 : 기름에 볶은 야채에 향미유를 더해 차별화된 볶음 풍미 구현

냉동면 신제품
한국R&D센터
[고메 삼선해물짬뽕] - 면 : 고진공 (700mmHg) 반죽, 만번 치댄 뒤 급속동결하여 쫄깃하고 탄력적인 짬뽕면 식감 구현 - 스프 : 사골/돈골/계골/해물 복합육수를 적용하여 깊은 감칠맛&해물맛 구현, 볶음 풍미 강화 향미유 적용 - 건더기 : 최적 블렌칭을 통한 채소 식감유지, 채소/해물 일체형 냉동블록 제조를 통한 조리편의성 향상[고메X덕후선생 마장반면] - 無진공 반죽 공정으로 손으로 치댄 듯 쫄깃하고 탱글한 면발을 -35℃ 이하 급속냉동해 단단하면서도 소스와의 어울림성이 좋은 산서수랍면 식감 구현 - 돼지고기에 마늘, 생강을 넣고, 기름에 직접 볶는 공정으로, 자연스러운 원물의 풍미 구현 - 땅콩 버터, 참깨 페이스트와 두가지 종류의 기름(대파기름, 고추기름) 적용하여 고소하고, 풍성한 맛 구현 - 채소원료(쪽파)를 최소 열처리 및 급속동결하여 미생물 제어 및 색감 보존

냉장면 신제품
한국R&D센터
CJ만의 제면 기법으로 툭툭 끊기지 않고 탱글한 식감의 스파게티면 구현[CJ 국물가득 바지락시원 파스타] - 바지락,올리브오일,화이트와인 푸임 가득 재료 3가지를 담아 깊은 풍미 구현 [CJ 국물가득 토마토매콤 파스타] - 새콤한 토마토다이스에 홍합향을 더해 풍미있는 토마토 소스와 레드페퍼,할라피뇨,통후추를 더해 매콤칼칼한 국물맛 구현

비비고냉동국물요리 신제품 개발
한국R&D센터
- 본갈비 부위를 엄선해 손수 갈비의 지방을 제거해 부드러운 살코기 및 깔끔, 담백한 국물 구현- 급속 동결 기술로 맛집에서 갓 끓여낸 듯한 풍미 구현

2022년
Big 컵반 신제품
식품연구소
- Wellness 트렌드 기반 고단백&저당 햇반컵반 닭가슴살 현미밥으로 풍부한 맛과 영양 충족[닭가슴살 현미밥 스파이시커리] : 부드러운 닭가슴살 첨가하여 매콤한 커리소스의 영양 설계 충족[닭가슴살 현미밥 간장찜닭] : 부드러운 닭가슴살과 탱글탱글한 곤약면과 어우러진 특제 간장찜닭소스 구현

그레인보울 상품화
식품연구소
- 원물별 살균조건 및 전처리 조건을 확립하여 각 원물 고유의 조직감을 살림- 진공가압살균기술을 사용하여 고구마, 단호박 등 크기가 큰 원료의 살균력을 확보함

소스 신제품
식품연구소
[백설 까르보나라 파스타소스] : 볶음 베이컨과 양파, 마늘과 크림소스와의 최적 배합으로 고소한 풍미 구현 : 크림소스와 세가지 치즈의 조화로 더 진하고 풍부한 맛을 완성[백설 명란로제 파스타소스] : 고소한 풍미가 일품인 이탈리아산 그라나파다노 치즈로, 진하고 부드러운 로제소스 완성 : 국내산 양파와 마늘로 비린취 제어[백설 토마토라구 파스타소스] : 토마토소스에 다진 돼지고기를 잘 볶아 경쟁사대비 풍성한 양 첨가한 정통스타일의 미트소스 : 당근, 샐러리, 마늘, 양파를 토마토소스와 뭉근하게 끓여 진한 맛과 감칠맛 구현[백설 트러플크림 파스타소스] : 이탈리아 산 화이트 트러플 소금으로 감칠맛의 크림파스타소스 구현 : 버터와 그라나파다노 치즈로 크림소스의 고소함과 부드러운 맛을 극대화 : 새송이버섯, 표고버섯, 양송이버섯의 3가지 버섯으로 깊은 맛과 풍성한 식감 구현

냉동면 신제품
식품연구소
- 면: 직접 뽑은 생 파스타면을 삶아 급속동결하여 갓 만든 전문점 파스타 고유 식감 구현 : 조리 시간 단축 및 조리 편의성 확보로 소비자 편의성 증대- 소스: 원물 핵심 원료 사용으로 Fresh한 정통 파스타 소스 풍미 구현 - 고명: 원물 특성별 전처리 냉동 블록 제조 기술로 원물 색상 및 풍미를 보존하여 전문점 파스타의 풍성한 원물 구현

냉동밥 신제품
식품연구소
- 성형 안정성 확보 기술 적용 : 성형밥 적성에 맞는 취반 공정 조건 설계 : 변성전분 및 oil 적용을 통한 주먹밥 성형 결찰력 및 성형성 확보- 마요소스 냉해동 안정성 제어 기술 : 냉해동 시 유화상태 유지를 위한 증점소재 적용으로 마요소스의 유분리 지연

신제형 만두 New Product
식품연구소
[비비고 치킨고수만두] : 생고수잎에서 진하게 우러나는 고수 맛과 닭가슴살의 최적 배합 기술 [비비고 NY 양념갈비교자] : '간편하게 즐기는 고기없이 식물성재료로 만든 촉촉하고 부드러운 함박스테이크 : 1인분 소용량 포장, 파우치 그대로 전자레인지 2분 조리 가능 소비자 편의성 증대 : 4무첨가/콜레스테롤Zero 로 안전성 증대 [비비고 트러플감자전군만두] : '호족반의 별미 메뉴 "트러플감자전"을 바삭한 군만두로 구현 : 은은한 트러플 향과 포슬포슬 고소한 감자로 꽉 찬 만두소와 노릇노릇 바삭한 만두피의 조화로움

솥반 신제품
식품연구소
- 다양한 원물 함유한 고부가가치 밥HMR 제품으로 원물 수준별 살균력 및 유통 중 안전성 확보 : 밥과 원물이 포함된 실온유통가능한 제품 구현 - 불고기 식감 최적화를 위한 염지 기술 적용 : 당근 블랜칭을 통한 원물 고유의 색상 및 식감 구현 : 트레할로스 적용으로 저장기간중 버섯 품질 저하 방지

치킨 신제품
식품연구소
- 오븐에 구워내 겉은 바삭 속은 쫄깃한 치킨봉 : 최적의 스팀 오븐 조건 적용 下 풍부한 육즙 및 닭 풍미 보존하여 소비자 AF 조리 후 가장 맛있는 상태 구현 : 봉 마리네이드 시, 향신채소 및 청주 등을 염지 소재와 마스킹 소재로 활용하여 닭 특유의 이취 제어- 오직 고메에서만 맛 볼 수 있는 차별화된 맛 [화끈불닭봉] : 삼양 불닭소스 콜라보 및 고추맛 기름, 바베큐 시즈닝 등 활용 下 특징적인 매운 맛 구현 [알싸쯔란봉] : 양꼬치&쯔란의 맛 궁합을 모티브로 차별화된 flaovr 구현

Plant based 제품 개발
식품연구소
- 식물성 원료(대두,완두, 밀, 식물성유지 등) 및 자체 개발 TVP 활용 : TVP 전처리 조건 최적화 및 식물성유지-섬유질 구조형성을 통한 부드럽고 촉촉한 고기 식감 구현- 원적외선 오븐으로 구워 먹음직스러운 외관 구현- 식물성유지, methylcellulose 결착으로 촉촉하고 쫄깃한 식감 구현- 배합 기술 및 가공 기술 차별화를 통한 고품질 냉장 유통 제품 구현- 4무첨가/콜레스테롤 Zero

냉동HMR_한식반찬 신제품
식품연구소
- Multi-heating 공정 적용으로 맛있게 매운 맛 구현 : 직화 & 그릴마크 공정으로 전문점 느낌의 외관 부여 - Slicer 肉을 활용하여 부드럽고 차별화된 육식감 구현

냉동밥 신제품
식품연구소
- 고슬고슬 맛있는 흰쌀밥에 달콤짭쪼롬한 스팸계란토핑과 고소한 김깨 고명을 넣고 맛있게 매운 불닭소스를 더함- 최적화된 살균기술 설정 : 레토르트 살균 후에도 원물의 특성이 보존되는 원료별 살균 조건 설정하여, 최적의 식감 및 맛품질 구현

냉동밥 신제품
식품연구소
[불고기 주먹밥]- 100% 식물성 재료로 달콤한 불고기 양념에 식물성 고기 토핑 이용- 겉을 구워 바삭하고 고슬고슬한 식감 구현[전주비빔 주먹밥]- 매콤한 고추장과 다양한 채소, 식물성 고기 토핑에 겉을 구워 바삭하고 고슬고슬한 식감 살림[참치마요 주먹밥] - 스크램블 에그와 꼬들 단무지를 넣고 달콤 짭쪼름한 데리야끼 소스로 맛있게 볶아낸 밥 속에 마요소스로 버무린 참치로 담백함 구현

BFY 만두 New Product
식품연구소
- 칼로리가 25% 낮은 왕교자 Light : 당면을 실곤약으로 대체해, 시중 냉동만두 top3 제품 대비 칼로리를 25% 낮춤. : 돈지 함량 축소하고 닭가슴살 및 식이섬유 결착물로 대체하여 지방 및 포화지방 저감- 조리 편의성 강화 위한 Tray 공정 설계

피자_신규제형 신제품
식품연구소
[고메 시카고피자 소보로고르곤졸라]- 오목한 딥디쉬 도우 가득한 모짜렐라, 블랙체다, 고르곤졸라 치즈와 바삭한 소보로 크럼블, 달콤한 스윗화이트소스로조화로운 단짠 풍미 구현[고메 시카고 피자 페퍼로니 토마토/ 로제 크림 치킨]- 오목한 도우 가득 흐르는 풍성한 체다&모짜렐라 치즈와 매콤달콤 크리미한 로제 소스로 풍성함 구현- 오븐에 구워 담백한 치킨순살과 조화로운 맛품질 부여

피자_프리미엄 신제품
식품연구소
- 롯데리아 스테디셀러 '불고기버거'를 피자로 재해석, 롯데리아 불고기버거 전용 소스 활용- 소스 blending 기술을 활용하여 마요네즈, 화이트피자소스 등을 최적의 배합비로 구현한 마요화이트소스- 불고기버거소스를 큼직하게 다이싱한 토핑육에 마리네이드하여 촉촉하고 쥬이시한 햄버거 패티맛을 구현, 롯데리아 불고기버거의 오리지널리티 구현함- 3단 발효 기술을 활용한 반죽을 돌판직화오븐에 구운 부드럽고 폭신한 도우

피자_신규제형 신제품
식품연구소
- 매콤달달한 토마토 소스와 고소한 모짜렐라 치즈의 최적 배합으로 맛품질 구현

Big 컵반 신제품
식품연구소
[햇반컵반 BIG 스팸간장덮밥 / 스팸매콤덮밥]- 통으로 넣은 스팸 클래식과 달콤짭짤한 간장소스와의 단짠 조합에 고소한 마요소스와 김깨 고명을 더해 맛품질 향상[햇반컵반 BIG 매콤로제치킨 리조또]- 매콤한 K-로제소스에 부드러운 닭고기를 풍성하게 넣고 치즈시즈닝으로 풍미 향상- 찰보리밥으로 씹는 식감 향상

영양곡물밥 상품화
식품연구소
- 든든한 밥 한공기가 오직 160 ~165 kcal 로 저칼로리 구현- [햇반 현미귀리곤약밥] 식이섬유가 풍부한 곤약쌀에 구수한 현미, 보리를 넣어 맛있고 찰지게 밥을 지어냄- [햇반 귀리흑미곤약밥] 식이섬유가 풍부한 곤약쌀에 통곡물인 귀리와 흑미를 더해 부드럽게 지어냄

Genie_미국 고추장 반제품 출시
식품연구소
- 한국 전통의 발효 기술이 담긴 고추장에 할라피뇨의 풍미를 담아 “Slow Heat”하고 맵단/감칠맛 등 다양한 맛을 동시에 느낄 수 있는 K-style 핫소스 구현- 5無 첨가로 소비자 안전성 증대

죽 신제품
식품연구소
[비비고 전복미역죽]- 구수한 가마솥 현미 누룽지에 신선하고 쫄깃한 가리비 관자, 새우, 참고둥을 넣어 든든한 한 끼 식사 대용[비비고 해물누릉지죽]- 쫄깃한 전복과 칼슘이 풍부한 미역을 양지육수로 진하게 끓여내 한끼 식사 대용 가능

국물요리 신제품
식품연구소
[비비고 특설렁탕/ 특양지곰탕]- 900번 두드려 부드러운 고기를 저온숙성 후 Soft-Steam 공법으로 육즙을 살린 촉촉한 양지살 이용- 급속냉동하여 육조직 손상 최소화, 갓 끓여낸 국물의 신선한 풍미 구현 - 원물 별 최적 육수 추출공정 설계를 통한 자연스러운 풍미 강화- 급속냉동을 통한 얼음 결정 형성 최소화 및 조직손상 및 드립 유출 최소화[비비고 누룽지 닭다리삼계탕]- 전처리 공정으로 부드러운 닭다리에 안심살을 찢어 넣고 구수한 누룽지를 더한 건강 보양식 - 오래 우린 삼계탕에 알알이 고소한 누룽지와 귀리가 함께 들어 바삭하게 취식 가능[비비고 사골시래기된장국]- 8시간 우린 사골국물로 구수한 맛이 일품인 깊고 진한 국물 구현- 깨끗하게 손질한 시래기와 두부로 풍성한 원물감 부여 [비비고 두부청국장찌개]- 동그란 콩 알갱이가 살아있는 구수하고 깊은 맛과 향의 청국장 구현- 큼직한 두부와 버섯을 듬뿍 넣고 돼지고기, 김치를 넣어 깔끔하고 고소한 풍미한 식감

냉동HMR_스낵 신제품
식품연구소
- 쭉 늘어나는 모짜렐라 치즈로 꽉 채운 고메 통모짜 크리스피 핫도그- 현미감자빵가루로 겉은 바삭하고 속은 쫄깃한 고메 핫도그 속 구현

피자_신규제형 신제품 개발
식품연구소
[고메x제주항공 콜라보 에디션] 고메 화산송이 볼카츠- 돼지고기와 갖은 야채를 함께 동그랗게 빚은 후 까만 튀김 옷을 입혀 바삭하게 튀겨내 화산송이 모형 구현 [고메x제주항공 콜라보 에디션] 고메 거멍모짜체다 핫도그- 까만 제주 현무암을 닮은 바삭바삭한 핫도그 빵 속 고소한 체다&모짜렐라 치즈와 육즙 가득 소시지로 풍성함 더함[고메x제주항공 콜라보 에디션]고메 거멍 화산섬 피자- 현무암처럼 까만 도우 위 페퍼로니햄 분화구와 땅콩맛 크럼블, 용암처럼 흐르는 모짜렐라 치즈의 단짠조화 표현

냉동HMR_Plant based 신제품
식품연구소
[고메 플랜테이블 함박스테이크]- 100% 식물성 재료로 부드러운 식감과 풍부한 육즙 구현 - 토마토와 양파로 맛을 더한 진한 소스로 맛풍미 향상 [비비고 플랜테이블 떡갈비]- 100% 식물성 고기를 직화로 구워 깊은 풍미 구현- 달콤한 양념과 촉촉한 육즙이 어우러진 쫄깃한 식감 부여

냉동면 신제품
식품연구소
- 직접 뽑아낸 페투치네면을 삶아 급속동결하여 소비자 조리시간 단축 - 냉동블록化 기술로, 트러플 향이 입안 가득 퍼지는 진한 크림소스, 풍성한 양송이, 새송이, 만가닥 버섯 원물토핑 구형

냉동HMR_돈까스 신제품
식품연구소
- 자사 개발 빵가루를 입혀 고온에서 튀겨 바삭한 식감 구현 : 고소한 풍미의 체다치즈와 돼지고기 원물 전처리 기술을 통해 식감 최적화

치킨 신제품
식품연구소
- 현미감자 플레이크를 입히고 튀겨 바삭한 식감 구현 : 고소한 풍미의 체다치즈 원물 전처리 기술을 통해 치즈의 깊은 맛 구현

BIG 컵반 신제품
식품연구소
- 바질향이 향긋하게 도는 담백한 크림소스에 치즈시즈닝 추가함으로써 풍부한 향미 구현- 톡톡 터지는 보리밥으로 리조또 최적 식감 구현- MW 조리로 소비자 조리 편의성 증대

국물요리신제품
식품연구소
- 비비고의 육수 추출기술로 정성껏 우려내 깊고 진한 육수의 맛을 구현- 3가지 맛으로 요리 메뉴에 따라 다양한 육수를 활용 가능 (양지소고기무국, 멸치해물잔치국수, 닭칼국수 등)

수산 HMR 신제품
식품연구소
- 다양한 원물을 함유한 고부가 가치 밥 HMR 제품으로 원물 수준별 살균력 및 유통 중 안전성 확보 : 밥과 원물(전복)이 포함된 실온유통가능한 제품 구현- 전처리 혼합 공정으로 밥알에 전복내장소스가 코팅되어 있는 제품 구현- 가열처리 후 참기름 풍미 구현을 위하여 참기름 향미소재 적용

솥반 신제품
식품연구소
- 곳곳에 칼집을 내어 과열증기오븐에서 단시간에 구운 열처리 기술로 갓 구운 듯 불향 풍미와 겉바속촉 식감 구현- 생물 품질 구현 원물전처리 기술 (2단계 염지) 로, 탱탱한 고등어 구현- 비비고의 질소치환 기술로 트레이에 담아내 갓 구운 풍미 그대로 냉장 보관으로 오랫동안 유지 가능

김치 자동화공정 개발
식품연구소
- 포기 김치 그대로 정갈하게 썰어 갓 썬 듯한 아삭한 식감과 청량감 부여- 개봉 전, 숨 쉬는 신선 밸브 로 산소 유입을 차단해 신선함 부여

냉동 베이커리 신제품
식품연구소
- 바삭한 식감과 고소한 버터 풍미가 특징인 갓 구운 16겹 페스츄리 빵- 보들 촉촉한 체다 & 에그스크램블과 탱글한 후랑크 구현- AF 조리로 간편히 집에서 페스츄리 취식 가능하도록 소비자 편의성 증대

만두 신제품
식품연구소
- 한입 베어물면 입안 가득 퍼지는 촉촉한 육즙의 진한 불고기 풍미 구현 - 감자가루를 넣어 얇고 쫄깃하게 만두피 최적화- 전자레인지 조리로, 조리편의성 증대

White Meat 대형화
식품연구소
- 12시간 냉장 숙성하여 잡내 없이 부드럽고 촉촉한 닭가슴살 큐브 구현 - 갈지 않고 굵게 썰어 풍부한 식감 형성- 취식 편의성 증대 : 한입 사이즈로 봉지 째 한 개씩 간편하게 취식 가능 : 큐브 형태로 일상의 한끼에 간편하게 더하는 닭가슴살

중식후라잉 신제품
식품연구소
- 튀기고 오븐에 다시 구워 바삭쫄깃한 탕수육에 맛있게 매콤한 고메 사천탕수육으로, 고메 중화식 포트폴리오 강화 : CJ 전용 배터믹스로 바삭한 식감 생성 : 전문점 수준의 사천식 특제 소스로 고품질 사천탕수육 강화

냉동밥 신제품
식품연구소
- 흑미 취반 공정 설계 적용함으로써 건강 컨셉의 흑미밥 기반 제품 : 흑미 불림 및 혼합미 투입 공정 설계에 따른 흑미밥 최적 식감 구현- 표고버섯과 새송이버섯을 잘게 다져 넣은 흑미밥에 간장 양념에 볶은 소고기를 채워 넣음

참치액 상품화
식품연구소
- 다단추출공정을 적용하여 원물 풍미 최적화 : 참치 숙성액 및 다시마 엑기스 추가하여 바다의 깊고 풍부한 감칠맛 구현 : 국내산 마늘, 생강과 사과추출물로 참치액 특유의 비린맛 저감 : 천연발효소재 TasteNrich를 이용하여 감칠맛 강화하고 Cleanlabel 구현함

2021년
조리육 상품화
식품연구소
- 기존(백설 샌드위치햄) 두께 대비 30% 얇은 초박형 슬라이스 기술 구현 : 조리시간 단축 및 밥에 싸먹을 수 있는 형태의 제품 구현- 소비자 니즈에 충족된 훈연 풍미 구현을 위한 Formulation 기술 적용 : 바비큐 Flavor(참나무스모크향 + 베이컨 스모크향 + 불향) Formulation 기술

식감 강화 면류 상품화
식품연구소
- 유화 기술 적용 등으로 배접냉면의 쉽게 끊기는 면 개선- 항균제 등 배합비 및 공정개선을 통한 미생물 안정성 확보 - 볼로냐 스파게티면 물성 개선을 위한 면 Formulation 변경 및 소스 맛품질 & 신미 개선- 칠리토마토스파게티 면 물성 개선을 위한 Formulation 변경 및 볶음양파 적용을 통한 소스품질 body 개선- 까르보나라 면 물성 개선을 위한 Formulation 및 소스 유크림, 치즈 변경을 통한 풍미개선

수산 구이 상품화
식품연구소
- 원물 전처리 및 염지 공정을 통해 생선 비린내 제어 및 맛품질 최적화- 최적의 온도로 단시간 구워내 영양은 물론 고소한 풍미와 촉촉한 식감 구현- 구이시 파우더링, 기름담금 공정 추가를 통한 제품 풍미 강화 (갈치구이)- 유통 품질 구현 보존 기술 : Modified Atmosphere Packaging 적용 통한 유통 품질 구현

중식후라잉 상품화
식품연구소
- 제품 품질 및 제조 경쟁력 확보 : 마리네이션 공정 적용으로 육(肉)식감 및 풍미 향상, 전용 배터믹스 개발로 바삭한 식감을 구현.- 소스 전문점 품질 구현

겉바속촉 치킨 신제품
식품연구소
- 염지액, 배터믹스 최적화 및 Multi-heating 공정 적용 下 소스 도포 시에도 겉은 바삭, 속은 촉촉한 식감 구현- 융합발효 한식장 적용 통한 전문점 수준의 소스 품질 구현 (마늘불고기 치킨)- 트리플 치즈 적용을 통한 고소하고 진한 리얼 치즈 풍미 구현 下 전문점 수준의 맛 품질 확보

Healthy HMR (home meal replacement) 신제품
식품연구소
- 나트륨 저감 下 풍미 증진 및 이취 제어 : 자사 천연조미소재 (TasteNrich) 적용을 통한 및 나트륨 저감 및 염미 증진 즉시 구현 : 한방 소재 적용 통한 이취 제어 및 풍미 증진 - 원료 본연의 품질 특성 손실 최소화 위한 효율적 공정 설계 : 전용 마리네이드 소재 적용으로 최적 식감 구현 : 닭장각/닭가슴살 전처리 공정을 통한 최적의 식감 구현 및 육즙 보존 (황기닭백숙) : 열무 식감 손실 최적화 위한 젖산칼슘 적용 블렌칭 공정 적용으로 조직감 향상 (열무된장덮밥소스)

Healthy HMR (home meal replacement) 신제품
식품연구소
- 저점도 살균 기술 적용을 통한 이취 제어 - 원물 전처리 기술로 살균 후 고형물 식감 확보 - Fomulation을 통한 유통기한 중 제품 품질 열화 최소화 : 잡곡 식감 부여 및 저장 기간 중 산패취 최소화 - 소재 차별화 : 몸에 좋은 9가지 한약재를 넣고 푹 끓여낸 육수로 맛품질 향상

한식찬류 상품화
식품연구소
- 원물 특성에 맞는 공정 개발 통한 비린내 제어 및 외관 품질 강화- 융합발효기술 기반 비비고찬 전용소재개발로 차별화된 맛품질 확보 : 한식발효장 등 풍미강화 Key-base 전용소재 적용으로 맛품질 향상

한식찬류 상품화
식품연구소
- 원물 특성에 맞는 공정 개발 통한 쓴 맛 제어 및 쫀득한 식감 구현- 융합발효기술 기반 비비고찬 전용소재개발로 차별화된 맛품질 확보 : 한식발효장 등 풍미강화 Key-base 전용소재로 맛품질 향상 및 비린취 제어- 미생물 제어 공정으로 유통품질 안정화 : 원료 전처리로 초기 미생물 제어 및 살균 공정 통한 유통품질 확보

햇반 컵반 신제품
식품연구소
- 원물소스의 맛, 식감 유지와 동시에 미생물적 안전성을 확보한 최적의 살균 기술 적용- 레토르트 후 오징어의 탱탱한 식감 유지를 위한 전처리 기술 적용 (불짬뽕 덮밥)- 치즈크림 소스 저온 가열 제조를 통해 부드럽게 퍼지는 크림 구현 (스팸콘치즈 덮밥)

만두_비비고 컵 만둣국 신제품
식품연구소
- 냉동 야채블럭 물성제어 및 제조기술 : 성형기를 활용한 냉동 야채블럭 제조 및 전자레인지 조리 후 풀림성 확보 (특허 출원) - 전자레인지 조리 품질 구현 : 전자레인지용 포장용기 개발을 통해 조리 열효율 증가 및 보온기능 강화 - 일체형 one meal 제조기술 : 조립 자동화 생산라인 구축하여 냉동만두, 소스, 야채가 조립된 일체형 만두 HMR 제조 기술 확보

파우치 냉동밥 신제품
식품연구소
- 볶음밥 밥알 식감 강화 기술 : 취반 조건 설계에 따른 볶음밥 밥알 최적 식감 구현 및 제조 경쟁력 확보 : 웍을 적용한 열 처리공정으로 볶음밥 밥알 식감 부여 - 원료 전처리 공정 설계 : 진천Blossom Campus 사업장 자체 육(肉) 염지 및 숙성에 따른 원가 경쟁력 확보

중식 후라잉 상품화
식품연구소
- 고기 식감 강화 및 고기 냄새 제어기술 : 돈등심을 굵게 썰어, 고기 식감을 느낄 수 있는 공정 설계 : 기존 (배달)탕수육의 고기 냄새를 제어하기 위한 공정 설계- Multi-heating 기술 : Multi-heating 공정 적용을 통해 바삭한 식감 극대화 및 미생물 안전성 확보- 바삭한 튀김옷 구현 기술 : 탕수육 제품의 바삭한 식감 구현에 적합한 전용 배터믹스 개발 및 적용- 소스 원물감 부여 및 패키징 차별화 기술 : 10mm 이상 크기의 4가지 야채를 넣어 전문점과 비슷한 외관/맛 구현 : 전자레인지 조리 시 스팀이 자동 배출되는 스팀 파우치 적용하여 소비자 편의성 제공

냉동 모바일 성형밥
식품연구소
- 냉동밥 성형 기술을 통한 결착력 향상 : 적정 소재 첨가를 통한 냉동밥 결착력 향상 (밥알-밥알 결합력 상승)- 성형밥 표면 열처리를 통한 Reaction 및 경화 기술 : 조미액 표면 코팅 후 고온 가열을 통한 Reaction을 유도하여 풍미 향상

조미 신제품
식품연구소
- 효소분해 제조기술 : 멸치 원물을 활용하여 풍미가 강화된 자사 소재 개발 및 적용- 멸치/ 디포리 맛성분 분석을 통한 관능설계 : 아미노산/핵산계 소재 및 TasteNrich 적용을 통한 최적 감칠맛 구현 : 국내산 멸치와 디포리를 최적의 비율로 혼합하여 시원하고 깔끔한 국물맛 구현- 유동층 건조과립 기술 : 액상 / 파우더 비율 최적 Formulation 을 통한 과립화

친환경 발효공법_류신
BIO기술연구소
- 친환경 발효공법 (류신) : 체내 합성이 이루어지지 않아 섭취가 필요한 8종의 필수 아미노산 中 하나인 류신을 친환경 발효 공법으로 생산

햇반 컵반 BIG 신제품
식품연구소
- BIG 컵반용 덮밥 전용밥 수분함량 설계 : 밥 수분함량 조절로 증량에 따른 소스와 밥의 비빔성 개선 및 밥알 조직감 향상- 원물 전처리 기술 : 알칼리, 전분으로 사전 염지하여 레토르트 후, 닭고기 이취 제어 및 부드러운 식감 구현- 제품 pH 4.6이하로 조절하여 마일드 살균 프로세스 설계 → 살균 후 김치 식감 유지

냉동밥 신제품.
식품연구소
- 밥알 식감 강화를 위한 취반 기술 확보 : 성형밥 식감에 적합한 취반 포뮬러 개발 및 공정 수립- 열처리 공정 설계에 따른 성형밥의 차별화 식감 구현 및 성형 안정성 확보 : 두 단계 열처치 공정설계에 따른 표면 경화로 주먹밥 식감 및 주먹밥 형태 유지

프리미엄 비비고죽
식품연구소
- 저점도 살균 기술을 적용하여 살균 시간 단축 및 레토르트 이취 제어 구현- 원물 전처리를 통한 레토르트 후 이취 제어 : 전복 내장 가공방법 변경을 통하여 전복 내장 미생물 제어 및 내장의 비린 맛 제어 : 수삼의 쓴맛이 저장기간 동안 별현되지 않도록 저장 기간 동안의 이취 발현 제어 - 닭고기 염지 기술 및 플레이킹 기술 적용을 통한 전문점 수준의 닭 식감 구현

햇반솥반_PSPS(과열예비살균시스템)
식품연구소
- 원물형 상온즉석밥 제조기술 : 진공가압살균 및 DSI 액살균 기술 적용하여 곡물 외 다양한 원물 포함한 솥밥 제조기술 확보(특허 출원)- 밀봉 후 가열취반 기술 : 밀봉 후 레토르트 설비로 솥밥 취반조건 구현하여 밥 식감 및 외관 품질 확보(특허 출원)- 원물전처리 기술 : 버섯, 근채류 등 원물을 전처리하여 저장 중 건조 및 변색 방지

냉동면 신제품.
식품연구소
- 면 유수해동기술 : 끓는 물 조리 없이 흐르는 물 해동 만으로 최적의 식감 구현 가능한 면 배합 및 생산 공정 설계- 소고기고추장 비빔장 : 다진 소고기가 들어간 약고추장의 깊이 있는 맛 : 참기름과 소고기, 양파, 마늘을 볶아 만든 특제 다대기로 비빔소스의 풍미를 극대화- 들기름 간장 비빔장 : 진한 간장에 향긋한 들기름이 조화로운 담백한 맛 : 간장, 표고버섯, 마늘 등으로 맛을 낸 특제 비빔소스에, 열처리 없이 들기름을 바로 담아 (cold-filling) 들기름 고유의 진한 향을 극대화- 냉동 야채블록 물성 제어 및 제조 기술 : 5가지의 신선한 원물 고명 (애호박, 양파, 당근, 목이버섯, 표고버섯)을 개별조건 전처리 후 급속 동결하여 최적의 식감 구현

피자_싱글서브 개발
식품연구소
- 도우 배합/성형/발효숙성 최적화 기술 : 자사 제분 역량 기반의 아메리칸(미디움)도우 전용 밀가루 블렌딩, 최적 식감 구현 도우 단위 공정(숙성 및 발효) 최적화 및 효모 발효 제어로 최적 조직감 구현 (특허출원)- 소스 최소가공 풍미강화 기술 : 최소 살균 및 모체소스 Shear blending system으로 풍미 강화- 치즈 전처리 가공기술 통한 탄력/풍미/색감 향상 : 자체 치즈 해동, 슈레딩을 통한 치즈 탄력성, 풍미 향상, 차별적 '눈꽃치즈' 외관 구현

더건강한 White Meat
식품연구소
- 화이트미트(White meat) 가공기술 확보 : 화이트미트 근육 성질에 맞게 제조 공정을 설계, HHSG 기술을 적용하여 육즙보존 및 미생물 안전성 확보 맛, 풍미, 외관을 차별화 (1) 동물성지방 대체 기술: 닭가슴살의 퍽퍽한 식감 개선 (2) 전처리 공정 차별화: 닭비린취 제어 및 부드러운 식감 구현 (3) 복합열처리기술: 미생물 안전성을 확보하고, 그릴된 외관과 구운 풍미 부여- 영양성분 표준화 : CJ영양기준에 부합되계 설계 (나트륨, 포화지방 함량 감소)

수제 만두 상품화
식품연구소
- 변성 전분과 글루텐 최적 비율로, 속이 그대로 비치는 얇은 피를 구현하여 꽉 찬 만두소의 원물감 형성 : 진한 육즙 속 향긋한 깻잎을 첨가해 깔끔한 고기 풍미 구현 : 소고기에 표고, 목이, 새송이 등 다양한 버섯 향이 어우러진 풍부한 맛 구현 - 5無첨가로 소비자 건강가치 향상 (5無: 아스파탐 (감미료), 아세설팜칼륨(감미료), 수용성안나토(착색료), 카라멜색소(착색료), 합성향료)

중화 냉동밥 상품화
식품연구소
- 밥알 단립화, 수분 제어, 밥알 하나하나 계란 코팅을 통해 고슬고슬한 식감 구현- 고유 풍미 강화를 위한 공정 설계로, 불향 구현 : 탱글한 새우, 가리비 관자, 오징어 세가지 해물에 사천식 비법소스로 맛을 더함 : 부드러운 게살과 그린빈, 홍피망, 당근, 양파 4가지 야채에 풍미가득한 중화식 비법소스로 맛을 더함

프리미엄 피자 신제품 개발
식품연구소
- 꼬깔콘 스테디셀러 군옥수수 토핑 적용 : 도우 발효 숙성 기술 적용하여 씬 크러스트 최적 품질 구현 및 조리 적성 개선 적용된 도우 배합/ 공정 적용

베이커리 스낵 신제품 개발
식품연구소
- 고메 핫도그 믹스로 만든 부드러운 부드럽고 쫄깃한 빵 : 24시간 이상 저온 숙성 반죽에 메이플 시럽 추가하여 부드럽고 달콤함 구현- 육즙가득한 탱글탱글 후랑크 소시지 구현

컵반 신제품
식품연구소
- 원물 전처리 기술로 토핑 식감 구현 : 매콤한 김치와 삼겹살 조화로운 토핑 구현 : 달콤짭짤한 간장소스에 졸인 삼겹살 토핑 구현 : 매콤한 닭갈비 토핑에 치즈 향미 가득한 치즈시즈닝 첨가 : 두툼한 돼지고기가 들어간 매콤하고 자작한 김치찌개 토핑 구현 : 차돌박이와 버섯을 송송 썰어넣은 구수하고 자작한 된장찌개 토칭 구현

냉동 베이커리 스낵 신제품 개발
식품연구소
- 발효냉동기술로 결마다 버터향 진하게 남는 바삭쫄깃 페스츄리 빵 구현- 햄, 모짜렐라, 체다치즈와 토마토소스 물성 제어- 모짜렐라와 알알이 씹히는 스위트 콘크림 구현

Healthy HMR
식품연구소
- 8시간 우린 사골 기반의 '깊은 맛' 느껴지는 육수 차별화 기술 구현 : 사골육수에 도가니 우린 육수를 더한 풍부함 구현 : 최적 육수 추출 기술 적용 한우 꼬리/ 사골 육수 구현- 원물 제어 기술 : 큼직하고 탱글한 소 스지 및 부드러운 소고기 구현 : 뼈를 발라내 먹기 편한 부드러운 소고기 구현

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

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2. 전문가와의 이해관계

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