아이엠 — 소액공모공시서류(지분증권) (20240201)
제출인: 아이엠

소액공모공시서류(지분증권)
2.5
(주)아이엠

소액공모공시서류

( 지 분 증 권 )

금융위원회 귀중
2024 년 2 월 1 일

회 사 명 :
주식회사 아이엠

대 표 이 사 :
김태동

본 점 소 재 지 :
경기도 용인시 기흥구 기흥로 58-1

(전 화)031-231-3241

(홈페이지) http://www.im2006.com

작 성 책 임 자 :
(직 책)부사장 (성 명) 강태윤

(전 화)031-231-3241

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :
주식회사 아이엠 기명식 보통주 191,204주

모집 또는 매출총액 :
금999,996,920원

청약권유인쇄물 열람장소

가. 소액공모공시서류

전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr

나. 청약권유인쇄물

전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 :(주)아이엠 경영지원팀

청약권유인쇄물

2024년 2 월 1 일

( 발 행 회 사 명 )주식회사 아이엠

( 증권의 종목과 발행증권수 )주식회사 아이엠 기명식 보통주 191,204주

( 모 집 또는 매 출 총 액 )금999,996,920원

1. 모집 또는 매출가액 :
금999,996,920원

2. 청약기간 :
2024년 2 월 5 일

3. 납입기일 :
2024년 2 월 6 일

( 대 표 주 관 회 사 명 )본 증권은 공모금액이 10억원미만으로서, 증권신고서를 제출하지 않고 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제130조(신고서를 제출하지 아니하는 모집.매출)에 의해 투자자 보호를 위한 소액공모 공시서류를 제출합니다. 이에 따라 발행회사는 증권의 모집, 매출을 개시한 때에 소액공모 공시서류를 금융감독원에 전자문서로 제출하여 전자공시시스템에 개시함으로써 청약권유문서 공고에 갈음합니다.

모집 또는 매출에 관한 사항의 요약

(단위 : 원, 주)

증권의종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출)방법

보통주
191,204
500
5,230
999,996,920
제3자배정

인수(주선) 여부
지분증권 등 상장을 위한 공모여부

직접공모
예
코스닥시장
신규상장

인수(주선)인
증권의종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

-
-
기타
-
-
-
-

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2024.02.05
2024.02.06
2024.02.01
2024.02.06
-

청약이 금지되는 공매도 거래 기간

시작일
종료일

-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

운영자금
999,996,920

발행제비용
-

신주인수권에 관한 사항

행사대상증권
행사가격
행사기간

-
-
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【기 타】
1. 당사의 금번 유상증자는 10억원 미만의 소액공모(제3자배정방식)이므 로 금융위원회에 별도의 증권신고서를 제출하지 않습니다. 그러므로 투자자 여러분들께서는 본 소액공모공시서류(지분증권)에 기재되어 있는 사업의 위험, 회사의 위험, 기타위험요소 등을 상세히 읽어 보시고 청약 및 납입 하시기 바랍니다.2. 상기 신주의 발행가액은 "증권의 발행 및 공시에 관한 규정'제5-18조에 의하여 청약일 전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하고, 할인율 10%를 적용하여 신주발행가액을 산정하였습니다.(단, 호가 단위 미만은 상위 호가로 절상하며, 할인율 적용에 따른 발행가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 합니다.)3. 본 유상증자 일정은 관계기관의 협의에 따라 변경될 수 있습니다.4. 자세한 모집 또는 매출에 관한 일반사항은 "제1부 모집 또는 매출에 관한 사항"을 참고하시기 바랍니다.5. 기타 신주 발행에 대한 부수적인 사항은 대표이사에게 위임 합니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

1) 당사의 금번 유상증자는 10억원 미만의 소액공모(제3자배정방식)이므 로 금융위원회에 별도의 증권신고서를 제출하지 않습니다. 그러므로 투자자 여러분들께서는 본 소액공모공시서류(지분증권)에 기재되어 있는 사업의 위험, 회사의 위험, 기타위험요소 등을 상세히 읽어 보시고 청약 및 납입 하시기 바랍니다.

당사는 2024년 01월 26일 이사회결의로 기명식 보통주 191,204주를 소액공모(제3자배정)방식으로 발행하기로 하였으며, 공모의 개요는 아래와 같습니다.

가. 모집주식의 내용

(단위: 원, 주)

증권의 종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출)방법

기명식 보통주
191,204
500
5,230
999,996,920
제3자배정

※ 상기 주당 모집가액은 "증권의 발행 및 공시등에 관한 규정" 제5-18조(유상증자의 발행가액결정)에 의거하여 청약일전 과거 제3거래일로부터 제5거래일까지 가중산술평균주가(그 기간 동안 증권시장에서 거래된 해당종목의 총거래금액을 총거래량으로 나눈 가격)를 기준주가로 하고, 할인율 10%를 적용하여 신주발행가액을 산정하여야 합니다. (단, 호가단위 미만은 상위 호가로 절상하며, 발행가액이 액면가액 이하일 경우에는 발행가액으로 한다.)나. 공모 주요일정

일 자
절 차

2024년 1월 26일
이사회 결의일

2024년 2월 5일
주식 청약일

2024년 2월 6일
주금 납입일

2024년 2월 23일
주권 상장 예정일

주) 상기 일정은 관계기관과의 협의에 따라 변경될 수 있으니, 유의하시기 바랍니다.

2) 자세한 모집 또는 매출에 관한 일반사항은 "제1부 모집 또는 매출에 관한 사항"을 참고하시기 바랍니다.3) 기타 신주 발행에 대한 부수적인 사항은 대표이사에게 위임 합니다.

2. 공모방법

가. 공모 방식 (단위: 주)

모집대상
모집금액 및 비율
비고

주수
모집비율(%)

제3자 배정
191,204
100
-

합계
191,204
100
-

주1) 청약결과 모집주식수에 미달하는 주식수에 대해서는 미발행 처리합니다.

나. 공모방법금번 제3자배정방식 유상증자는 아래 당사의 정관에 근거하여 진행하고 있습니다.

제3자배정 근거가 되는 정관규정
제3자배정 증자의 목적

제9조(신주인수권)

①주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.

②회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 신주의 배정비율이나 신주를 배정 받을 자를 정할 수 있다.

1. 삭제(2008.2.22)

2. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 배정하는 경우 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

4. 주권을 신규 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 증권예탁증권(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우

6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우

7. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관, 국내외 법인 또는 개인투자자에게 신주를 배정하는 경우

8. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 기술도입을 필요로 그 제휴회사에게 신주를 발행하는 경우

9. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 회사의 자금조달 또는 경영상의 목적으로 임원, 종업원, 기술도입선, 거래선 기타 회사의 경영 및 영업상 관련이 있는 자에게 신주를 발행하는 경우

10.삭제(2008.2.22)

11.상법 제542조의3에 따른 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

③제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

④신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

운영자금

[제3자배정 대상자별 선정경위, 거래내역, 배정내역 등]

제3자배정 대상자
회사 또는최대주주와의 관계
선정경위
증자결정 전후 6월이내 거래내역 및 계획
배정주식수 (주)
비 고

원플러스투자조합 1호
해당없음
회사의 경영상 목적 달성과 신속한 자금 조달을 위해 투자자의 의향, 납입능력 및 시기 등을 고려하여 선정
-
191,204
-

*(주1) 금번 유상증자는 제3자 배정 방식의 유상증자로 진행되며, 신주인수권이 배제된 제3자 배정 방식의 유상증자이므로 구주주 및 일반인은 청약에 참여 할 수 없습니다.

3. 공모가격 결정방법

가. 유상증자의 발행가액 산정 “증권의 발행 및 공시등에 관한 규정”제5-18 조(유상증자의 발행가액결정)에 의거하여 청약일전 과거 3거래일로부터 제5거래 일까지 가중산술평균주가를 기준주가로하고, 할인율 10%를 적용하여 신주발행가액을 산정합니다.(단, 호가단위 미만은 절상하며, 할인율 적용에 따른 발행가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 합니다.)

나. 확정발행가액 산정표 (단위: 주, 원)

일 자
거래량
총 거래대금

2024년 1 월 29일
103,621
597,513,660

2024년 1 월 30일
113,741
660,810,270

2024년 1 월 31일
95,411
557,126,760

합계
312,773
1,815,450,690

기준주가(가중산술평균주가)
5,804.4

할인율 (10% 이내)
10%

산정가액 ((기준주가*(1-할인율))
5,223.9

발행가액 (호가단위 미만 절상)
5,230

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 모집 또는 매출조건 (단위: 주, 원)

항 목
내 용

모집 또는 매출주식의 수
191,204

주당 모집가액 또는 매출가액
5,230

모집총액 또는 매출총액
999,996,920

청약기일
일반모집 또는 매출
개시일
2024년 2 월 5 일

종료일
2024년 2 월 5 일

청약증거금
일반모집 또는 매출
주당 모집가액의 100%

납입기일
2024년 2 월 6 일

배당기산일(결산일)
2024년 01월 01일

나. 모집 또는 매출의 절차(1) 공고의 일자 및 방법

구 분
일 자
공고방법

청 약 공 고
2024년 2 월 1일
금융감독원 전자공시시스템(dart.fss.or.kr)

배 정 공 고
2024년 2 월 6일
청약결과 배정공고는 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 소액공모실적보고서를 게시함으로서 개별통지에 갈음한다.

(2) 청약방법

청약대상자
청약방법 및 절차
1인당 청약한도

제3자 배정자
1) 소정의 청약서 2통에 필요한 사항을 기입하여 청약증거금과 함께 청약취급처에 청약한다.2) 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, "금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률"에 의한 실명자이어야 한다.3) 청약결과 이중청약, 무자격청약을 한 경우에는 그 전부를 청약하지 않은 것으로 본다.4) 방문 시 주민등록증 사본 2부(원본 복사 선명하게, 법인은 사업자 등록증 사본)와 주권교부용 증권카드 사본 1부 또는 증권계좌사본 1부, 환불통장 사본 1부(청약자 본인명의)와 도장을 반드시 지참하여야 하며, 대리인의 방문 청약의 경우에는 청약자 본인의 주민등록증 사본 2부, 인감도장, 인감증명서, 주권교부용 증권카드 사본 1부 또는 증권계좌사본 1부 및 환불 통장(청약자 본인명의), 대리인 주민등록증 사본 1부, 위임장과 함께 청약취급처에 제출한다.
-

(3) 청약취급처 : 경기도 용인시 기흥구 기흥로58-1 기흥ICT밸리 A동 4층 주식회사 아이엠 전화번호 : 031-231-3241

※ 주식청약금에 관한사항자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제137조 1항 3의2호를 반영하여, 당사는 청약증거금 납입관리점과 청약증거금의 예치, 보관 및 투자자에 대한 반환 등에 관한 사항을 포함하는 청약증거금관리계약을 체결하고 계좌를 개설하였으며, 청약증거금은 주금납입일에 주금으로 대체합니다.* 주식청약증거금취급처 : 한국증권금융 강남센터

(4)주금납입처 : KEB하나은행 수원금융센터

(5) 청약결과 배정방법

① 당사 정관 및 관계법령에 의거하여 이사회 결의에 따라 확정된 제3자 배정주식수 범위 내에서 배정합니다.② 청약 후 청약주식수가 배정주식에 미달하여 실권주가 발생하는 경우에 미달된 잔여주식은 미발행 처리합니다.

(6) 주권교부에 관한 사항

① 주권교부예정일 : -② 주권상장예정일 : 2024년 2 월 23 일③ 주권교부장소 : 국민은행 증권대행부④ 해당 청약자에게 배정된 주식은 청약자의 계좌에 자동 입고 됩니다.⑤ 상기 일정은 관계기관과의 협의에 따라 변동될 수 있습니다.

(7) 기타의 사항

① 본 유상증자는 소액공모로 진행되므로 증권신고서 및 투자설명서를 제출하지 않습니다. 투자자께서는 투자의사결정을 하시기 전에 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시된 당사의 소액공모 공시서류를 충분히 검토하시기 바랍니다.② 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서등 기타 정기공시사항과 수시공시사항등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.③ 기타 투자자 유의사항- 청약증거금은 주금 납입기일에 주금 납입으로 대체하며, 청약일로부터 납입일까지의 이자는 지급하지 않습니다.- 기타 신주발행과 관련하여 이사회에서 정하지 아니한 구체적인 사항은 대표이사에게 위임합니다.- 상기의 유상증자 일정 및 내용은 관계기관과의 협의에 따라 변경 될 수 있습니다.

5. 인수 등에 관한 사항

"해당사항없음"

II. 증권의 주요 권리내용

당사가 금번 제3자배정 유상증자를 통하여 발행할 증권은 기명식 보통주이며, 동 증권의 주요 권리내용은 다음과 같습니다.

가. 주식의 종류 및 액면금액 (1). 주식의 종류 : (주)아이엠 기명식보통주 (2). 1주당 액면금액 : 기명식 보통주 1주당 500원나. 정관상 증권의 주요 권리 내용1.신주인수권에 관한 사항제9조(신주인수권)

①주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.

②회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 신주의 배정비율이나 신주를 배정 받을 자를 정할 수 있다.

1. 삭제(2008.2.22)

2. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 배정하는 경우

3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

4. 주권을 신규 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 증권예탁증권(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우

6. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우

7. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관, 국내외 법인 또는 개인투자자에게 신주를 배정하는 경우

8.발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 기술도입을 필요로 그 제휴회사에게 신주를 발행하는 경우

9.발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 회사의 자금조달 또는 경영상의 목적으로 임원, 종업원, 기술도입선, 거래선 기타 회사의 경영 및 영업상 관련이 있는 자에게 신주를 발행하는 경우

10.삭제(2008.2.22)

11.상법 제542조의3에 따른 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

2. 배당에 관한 사항제14조(신주의 배당기산일)

①회사가 정한 배당기산일전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다.제58조(이익배당)

① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.

②이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류 주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

④이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제55조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.

3. 의결권에 관한 사항제30조(주주의 의결권) 주주의 의결권은 1주마다 1개로 한다.제32조(의결권의 불통일행사) 변경(2017.03.24)

① 2 이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일행사를 하고자 할 때에는 회일의 3일전에 회사에 대하여 서면 또는 전자문서로 그 뜻과 이유를 통지하여야 한다.

②회사는 주주의 의결권의 불통일행사를 거부할 수 있다. 그러나 주주가 주식의 신탁을 인수하였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그러하지 아니한다.

다. 기타 증권의 주요 권리 내용기타 증권의 주요 권리 내용에 관한 사항은 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr) 상의 당사 공시 및 사업보고서상에 첨부된 당사 정관을 참조하시기 바랍니다.

III. 투자위험요소

【투자자 유의사항】

◆ 금번 소액공모 유상증자를 청약하고자 하는 주주 및 투자자들은 투자결정을 하기 전에 소액공모공시서류의 다른 기재 부분 뿐만 아니라 특히 아래 기재된 투자위험요소를 주의 깊게 검토한 후 이를 고려하여 최종적인 투자판단을 하시기 바랍니다.◆ 다만, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 아래 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도, 당사의 영업활동에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는가능성을 배제할 수 없으므로, 투자자는 아래 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자 판단을 해서는 안되며, 투자자의 독자적이고도 세밀한 판단에 의해 투자 판단을 하셔야 합니다.◆ 만일, 아래 기재한 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우, 당사의 사업, 재무상태, 기타 영업활동에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 공모과정에서 취득하게 되는 당사 주식의 시장가격이 하락하여 투자금액의 일부 또는 전부를 잃게 될 수도있음을 유의하시기 바랍니다.◆ 본 소액공모공시서류의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 정부가 인정하거나, 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 투자자에게 귀속됩니다.

1. 사업위험

가. 국내외 거시경기 침체 및 불확실성 관련 위험 국제통화기금(IMF)이 2022년 10월 발표한 '세계경제전망(World Economic Outlook)'에 따 르면, 세계 경제성장률은 2020년 (-)3.1%, 2021년 6.0%를 기록하였으며, 2022년에는 3.2%, 2023년에는 2.7%의 성장률을 기록하며 성장세가 둔화될 것으로 전망됩니다. 국제통 화기금(IMF)은 전세계적으로 예상보다 높은 인플레이션과 이로 인한 긴축 재정정책, 러시아-우크라이나 전쟁, 코로나19 재확산, 중국 성장 둔화 등의 영향으로 인해 2023년 세계 예상 성장률 전망치를 2022년 07월 전망치 대비 하향 조정하였습니다. 또한, 한국은행이 2022년 8월 발간한 '경제전망보고서'에 따르면 2021년 국내 경제 성장률 은 4.1%를 기록하였으며, 2022년에는 2.6%, 2023년에는 2.1% 수준으로 성장할 것으로 전 망하고 있습니다. 국내 경기는 COVID-19 거리두기 해제 등으로 민간 소비가 개선되어 회복 세를 이어가는 모습을 보이며 민간소비는 2022년 4.0%, 2023년 2.6% 수준으로 예상되나, 글로벌 경기둔화의 영향으로 설비투자, 수출 등 둔화 폭이 확대 되면서 전반적인 경제성장률 회복세를 지연시킬 것으로 예상되고 있습니다. 이와 같이 대내외적 부정적인 요인들은 향후에도 장기화될 수 있는 가능성이 존재하며, 향후 국내외 경기의 변동성 확대로 이어져 글로벌 소비 심리 등을 비롯하여 당사와 관련한 전방 및 후방산업에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 거시경제가 지속적으로 둔화 또는 침체될 경우, 불안정한 경제 상황과 급격한 환율 변동성 등은 당사가 영위하는 사업의 실적 및 당사 재무 상태에 부정적 요인으로 작용할 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[IMF 주요국의 경제성장률 전망치]

(단위 : %, %p)

구분

2022

2023.4 예측

2023.07 예측

차이

2023(P)

2024(P)

2023

2024(P)

2023(P)

2024(P)

세계

3.5

2.8

3.0

3.0

3.0

0.2

0.0

선진국

2.7

1.3

1.4

1.5

1.4

0.2

0.0

신흥국

4.0

3.9

4.2

4.0

4.1

0.2

-0.1

미국

2.1

1.6

1.1

1.8

1.0

0.2

-0.1

유럽

3.5

0.8

1.4

0.9

1.5

0.1

0.1

일본

1.0

1.3

1.0

1.4

1.0

0.1

0.0

한국

2.6

1.5

2.4

1.4

2.4

-0.1

0.0

중국

3.0

5.2

4.5

5.2

4.5

0.0

0.0

인도

7.2

5.9

6.3

6.1

6.3

0.2

0.0

출처) IMF World Economic Outlook Update(2023.07)

국내의 경우, 한국은행이 2021년 02월 발표한 경제전망보고서에 따르면 국내 경제는2019년 2.0%, 2020년 -1.0% 성장한 것으로 추정하였으며, 2021년에는 3.0%, 2021년에는 2.5%의 성장률을 기록할 것으로 전망됩니다. 국내 경기는 점차 개선되겠으나최근 코로나19의 국내 감염 재확산 등으로 민간소비 개선이 지연되어 그 속도는 당초 전망보다 더딜 것으로 예상되고 있습니다. 코로나19 사태의 향후 전개양상 및 백신보급 상황 등에 따라 성장경로의 불확실성이 높은 상황입니다.

[국내 경제성장률 추이]

(단위 : %)

구분

2020년

2021년

2022년

2023년

2024년(E)

2025년(E)

국내 경제성장률

-0.7

4.1

2.6

1.4

2.1

2.3

출처) 한국은행 경제전망보고서(2023.11)

민간소비는 2020년 연간 -5.0% 감소한 것으로 추정되며 이는 전년 대비 6.7%p 감소한 수치입니다. 코로나19 사태 지속에 따른 소비심리 개선 지연 등으로 회복세가 예상보다 더딜 것으로 예상됩니다.설비투자는 IT부문의 견조한 증가세가 이어지고 비IT부문도 완만하게 개선되면서 회복흐름을 지속할 전망이며, 건설투자는 민간부문의 건물건설 부진으로 인한 조정흐름이 마무리되고 점차 회복될 것으로 예상됩니다. 마지막으로 상품 수출은 글로벌 경기개선, 반도체 수요 회복 등에 힘입어 양호한 흐름을 이어갈 것으로 전망됩니다.

나. 스마트폰 시장의 성장 정체 또는 축소에 따른 위험당사가 영위하는 모바일용AF 액츄에이터 관련 사업은 전방산업인 스마트폰 산업의 경기와 밀접한 연관성을 지니고 있으며, 따라서 스마트폰 시장의 변동성에 의하여 당사 영업활동에 직접적인 영향력이 발생할 수 있습니다. 스마트폰 시장은 글로벌 시장 내 스마트폰 침투율이 약 80% 수준에 근접하였으며, 상향 평준화된 스펙을 비롯하여 유사한 디자인과 기능 등을 보유하여 제품 차별화가 어려워진 만큼 출하량이 증가하기 어려운 단계에 직면하였습니다. 2021년도의 경우 13.5억대 출하량을 기록하였으나2022년에는12.05억대로 약10% 감소하였습니다. 2023년의 경우에도11.7억대 수준으로 계속해서 글로벌 신규수요 축소에 따른 스마트폰 시장의 점진적인 성장 정체가 우려되고 있습니다.스마트폰 시장 성장이 지속적으로 정체되거나 축소될 경우 당사의 영업과 재무실적에 부정적인 영향이 발생할 수 있어 투자자분들의 각별한 주의가 요구됩니다.

당사 및 종속회사는 AF 액츄에이터의 개발 및 생산을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 주요 사업으로부터 획득한 카메라모듈 공정기술과 개발력을 기반으로 미래 사업 확장을 위해 노력하고 있습니다. 현재까지는 거의 전액 모바일용 매출만이 발생하고 있으며, 당사 및 종속회사의 사업부문과 주요 생산품에 관한 세부 현황은 아래와 같습니다.

<당사 및 종속회사 사업부문과 주요 생산품 현황>

사업부문
회사명
주요생산품
소재지역

광학사업
아이엠
지원 & 개발
대한민국

아이엠비나 유한공사
AF 액츄에이터
베트남

아이엠필리핀
AF 액츄에이터, OPU,
필리핀

천진아이엠 유한공사
검사, 수리
중국

동관아이엠 유한공상
OPU 판매
중국

(출처)
내부자료

당사가 영위하는 AF 액츄에이터 관련 사업은 전방산업인 스마트폰 산업의 경기와 밀접한 연관성을 지니고 있으며, 따라서 스마트폰 시장의 변동성에 의하여 당사 영업활동에 직접적인 영향력이 발생할 수 있습니다. 스마트폰 시장은 통신기술의 발달 및 교체시기 단축 등의 영향으로 인해 신흥시장을 중심으로 보급률이 올라가며 매우 높은 성장률을 보여왔습니다. 2011년 521백만대였던 스마트폰 출하량은 2012년 741백만대로 증가하면서 약 42.2%의 증가율을 나타내었으며, 2013년 1,049백만대로 2014년 1,265백만대 대비 약 20.6% 성장하는 등 높은 성장률을 보였습니다. 하지만 2015년을 기점으로 스마트폰의 대중화와 제한적인 제품 차별화로 성장세가 둔화되기 시작했으며, 2023년은 전년 대비 -3.3% 역성장을 보이면서 저조하였습니다. 이와 더불어 현재 글로벌 시장 내 스마트폰 침투율이 약 80% 수준에 근접하였고, 상향 평준화된 스펙을 비롯하여 유사한 디자인과 기능 등을 보유하여 제품 차별화가 어려워진 만큼 출하량이 급격하게 증가하기 어려운 단계에 직면하였습니다. 2021년부터 2023년까지의 세계 스마트폰 출하량은 아래와 같습니다.

[ 세계 스마트폰 출하량 현황 ]

(단위: 백만대)

구분
2020년
2021년
2022년
2023년

삼성
256.6
272
262.2
226.6

애플
203.4
235.7
226.3
234.6

샤오미
147.8
191
153.2
145.9

Oppo
111.2
133.5
114.4
103.1

기타
562.2
522.6
449.8
456.7

합계
1,281.2
1,354.8
1,205.9
1,166.9

(출처)
IDC

한편, 스마트폰 시장은 최신 스마트폰으로 교체하는 주기가 꾸준히 늘어나고 있는 추세입니다. Counter Point의 22년 12월 발표에 따르면 스마트폰 교체 주기는 40개월 이상으로 파악되고 있으며 지속적으로 늘어나고 있습니다.

교체주기가 늘어나는 이유는 최근 하드웨어 발전으로 인해 기존 제품과 프리미엄 제품간의 스펙 차이가 미비해지면서 수요자들을 중심으로 신제품 교체 욕구가 줄었기 때문입니다. 스마트폰의 교체주기의 증가는 스마트폰의 수요감소 및 출하량 감소로 이어져 당사와 같은 스마트폰 부품제조업체의 마진 또한 줄어들 가능성이 높습니다. 그러나 2019년도를 기점으로 폴더플 폰 등 스마트폰의 폼팩터가 시작되었으며, 5G 서비스 시작 등에 따른 모바일 콘텐츠 이용자 확대로 대화면 추구 및 동영상 콘텐츠 소비 등에 따라 카메라 사용시간 증가 및 고화질의 사진과 동영상 촬영 비중이 증가 할 경우 당사 모바일용 렌즈 및 카메라 모듈, VCM 수요 증가로 인하여 당사 실적개선을 기대해볼 수 있으나, 그럼에도 불구하고 스마트폰 시장 성장이 지속적으로 정체되거나 축소될 경우 당사의 영업과 재무실적에 부정적인 영향이 발생할 수 있어 투자자분들의 각별한 주의가 요구됩니다.

다. 소수의 수요처에 대한 높은 의존도에 따른 위험국내 핸드폰 카메라 제조시장은 수요자 중심 구도가 형성되어 있습니다. 이는 삼성전자와 애플 같은 세트 업체에 대한 카메라 부품업체의 교섭력이 열세하다는 것을 의미합니다. 이와 같은 원인은1) 기본적으로 부품 공급자 수가 부품의 수요자, 즉 세트 업체의 수보다 월등히 많고, 2) 고도의 기술력을 요하는 제품임에도 불구하고 제품의 특성 상 타사 제품과의 차별화가 쉽지 않아 높은 교체탄력성이 나타나고, 3) 국내 부품 업체들의 원가경쟁력이 중국 업체 대비 열등하기 때문에 고객사 다변화에 한계가 있으며, 4) 국내 스마트폰 세트업체의 점유율 하락으로 고객기반이 약해졌기 때문입니다. 이러한 산업 구조로 인하여 국내 스마트폰 관련 부품 업체들은 제품의 설계와 개발 뿐만 아니라 제품의 공급가격, 납품시기 등 제품의 개발부터 판매까지의 과정 대부분을 수요처들에게 의존하면서 높은 의존도를 나타내고 있습니다. 또한 중국 부품 업체 및SET 업체의 지속적인 점유율 확대는국내 카메라 부품 업체들의 이익률은 하향평준화를 가속화시키고 삼성전자와 애플에 대한 의존도도 급격하게 높아질 것으로 예상됩니다. 또한, 해당업체들의 시장 점유율이나 실적 등의 하락이 나타 날 경우 부품생산 업체들에 대한 납품단가 인하압력 또는 공급물량 축소 등이 요구될 수 있음을 의미하며, 최근 전세계적으로 스마트폰 침투율이 상승함에 따라 신흥시장을 주요 타겟으로 하는 중ㆍ저가 스마트폰이 성장을 주도해 오면서 신흥시장 공략을 위한 가격 경쟁력의 중요성이 커지고, 해당 시장 내 주요 스마트폰 제조사들 중심으로 시장점유율 확보를 위한 경쟁이 치열 해 짐에 따라 상기 요구들이 나타 날 가능성이 상존하고 있습니다. 특히 카메라 스펙업이 최근2~3년간의 트렌드변화의 주요 요소였기 때문에 스마트폰 원가에 카메라가 차지하는 비중이20% 수준까지 대폭 상승하였으며, 카메라의 원가 절감이 가격 경쟁력에 있어서 중요한 부분을 차지하고 있습니다. 이에 따라 스마트폰 부품 제조업체, 그 중에서도 카메라 부품 제조업체에 대한 가격인하 압력 또한 심해지면서 마진율이 낮아지고 있습니다.

핸드폰용 카메라 모듈은 크게 렌즈 모듈, AF 액츄에이터(자동초점장치), IR 필터, 이미지 센서, RF-PCB, ISP(Image Signal Processor) 등으로 구성됩니다. 국내 카메라 모듈의 경우 이미지 센서를 제외한 잔여 부품들은 대부분 국내 업체들이 생산을 담당하고 있으며, 대부분의 경우 AF 액츄에이터 업체가 렌즈 모듈, IR필터, RF-PCB 등을 각 부품 업체로부터 공급 받아 조립한 후 이를 삼성전자와 같은 스마트폰 완제품 또는 완제품 생산 업체에 카메라 모듈 완제품을 납품하는 삼성전기 등의 1차 Vendor사들에게 공급이 이루어지고 있습니다.

국내 핸드폰 카메라 제조시장은 수요자 중심 구도가 형성되어 있습니다. 이는 삼성전자와 애플 같은 세트 업체에 대한 카메라 부품업체의 교섭력이 열세하다는 것을 의미합니다. 이와 같은 원인은 1) 기본적으로 부품 공급자 수가 부품의 수요자, 즉 세트 업체의 수보다 월등히 많고, 2) 고도의 기술력을 요하는 제품임에도 불구하고 제품의 특성 상 타사 제품과의 차별화가 쉽지 않아 높은 교체탄력성이 나타나고, 3) 국내 부품 업체들의 원가 경쟁력이 중국 업체 대비 열등하기 때문에 고객사 다변화에 한계가 있으며, 4) 국내 스마트폰 세트 업체의 점유율 하락으로 고객 기반이 약해졌기 때문입니다. 이러한 산업 구조로 인하여 국내 스마트폰 관련 부품 업체들은 제품의 설계와 개발 뿐만 아니라 제품의 공급가격, 납품 시기 등 제품의 개발부터 판매까지의 과정 대부분을 수요처들에게 의존하면서 높은 의존도를 나타내고 있습니다. 최근 LG전자의 스마트폰 사업 철수는 이러한 국내 카메라 부품 업체들의 이익률은 하향평준화를 가속화시키고 삼성전자와 애플에 대한 의존도도 급격하게 높아질 것으로 예상됩니다. 국내 스마트폰 카메라 부품 업체들의 삼성전자향(向) 매출 비중은 약 80% 수준으로 추정되며, 단일 고객사에 대한 의존도가 매우 높은 편입니다. 스마트폰 세트 업체들은 부품 수급에서 협상력을 유지하기 위하여 Multi-Vendor 전략을 고수하고 있습니다. 최근에는 애플 또한 삼성전자가 기존 추구하던 벤더의 다변화를 통한 단가 인하 등으로 비용을 하락시키기 위한 꾸준한 노력을 이어갈 것으로 전망하고 있습니다. 실제 이러한 변화는 몇몇 애플 벤더 사이에서 이미 나타나고 있는 현상입니다.

[ 당사 매출처 현황 ]

(단위: 억원, %)

구 분

2023년 3분기

2022년

2021년

2020년

총 매출액

925

1,174

1,529

1,463

-
S전기

842

1,130

1,336

1,400

비중(%)

91.03

96.25

87.38

95.70

기타

83

44

193

63

비중(%)

8.97

3.75

12.62

4.30

(출처)
당사 제시자료

당사는 스마트폰용 카메라모듈의 일괄생산체제(렌즈모듈-AF 액츄에이터-카메라모듈)를 구축하고 있으나, VCM 방식의 액츄에이터(자동초점구동장치)와 카메라모듈 완제품 비중이 높은 편중된 제품포트폴리오를 보유하고 있어, 전방 스마트폰 수요 변동에 대한 대응력이 취약합니다. 또한 S전기 단일 고객에 대한 매출의존도가 90%를 상회하는 사업 구조를 가지고 있기 때문에, 절대적인 매출의존도를 지닌 수요처에 대한 가격협상력이 열위하고, 최종 고객사의 스마트폰 글로벌 출하량에 따라 당사 매출이 좌우되는 특성을 가지고 있습니다.당사 AF액츄에이터의 경우 하이엔드급과 중저가모델 모두 고르게 납품을 하고 있으며 2019년부터 플래그십모델에도 납품을 해오고 있습니다. 이에 하이엔드급 및 중저가급 스마트폰 모델별 출하량이 관련된 각 사업 부문의 매출에 영향을 미치는 구조를 가지고 있습니다.스마트폰 세트 업체 입장에서 멀티밴더 전략은 1) 협력사에게 끊임없는 기술 개발을 독려하여 경쟁력 있는 부품을 사용할 수 있는 동시에, 2) 경쟁을 통한 부품 가격 인하가 가능하기 때문입니다. 이와 같은 구조가 부품 업체 입장에서는 업계 수준의 기술력과 고객사와 원만한 관계만 유지한다면 비교적 안정적으로 사업을 영위할 수 있다는 장점이 있지만, 고객사와의 관계가 악화될 경우 1) 수익성이 제한되고, 2) 고객사의 사업 상황과 전략에 따라 실적 변동성이 커진다는 단점이 있습니다.또한, 해당 업체들의 시장 점유율이나 실적 등의 하락이 나타 날 경우 부품 생산 업체들에 대한 납품단가 인하 압력 또는 공급물량 축소 등이 요구될 수 있음을 의미하며, 최근 전세계적으로 스마트폰 침투율이 상승함에 따라 신흥시장을 주요 타겟으로 하는 중ㆍ저가 스마트폰이 성장을 주도 해 오면서 신흥시장 공략을 위한 가격 경쟁력의 중요성이 커지고, 해당 시장 내 주요 스마트폰 제조사들 중심으로 시장점유율 확보를 위한 경쟁이 치열 해 짐에 따라 상기 요구들이 나타 날 가능성이 상존하고 있습니다. 특히 카메라 스펙업이 최근 2~3년간의 트렌드변화의 주요 요소였기 때문에 스마트폰 원가에 카메라가 차지하는 비중이 20% 수준까지 대폭 상승하였습니다. 카메라의 원가 절감이 가격 경쟁력에 있어서 중요한 부분을 차지하고 있습니다. 이에 따라 스마트폰 부품 제조업체, 그 중에서도 카메라 부품 제조업체에 대한 가격인하 압력 또한 심해지면서 마진율이 낮아지고 있습니다.더욱이 삼성전자의 경우 카메라 모듈 벤더가 올해부터 완전하게 싱글모듈 구도로 진입하게 됩니다. 싱글모듈 비딩이란 모듈사들이 카메라 모델별로 비딩하는 것이 아닌 각 카메라 별로 비딩을 하는 것 입니다. 하나의 휴대폰에 4개의 카메라가 장착된다면, 이 4개의 카메라 모듈 전체를 비딩하는 것이 아닌 각각이 하나의 모듈로 4개의 모듈씩 비딩하는 것입니다. 이는 대부분의 업체들이 2019년과 비교하였을 때 동일 수량 및 부품 기준 마진 저하현상이 나타날 것으로 전망됩니다. 다만, 기존 물량을 많이 차지하고 있던 업체들에게는 수익성 저하로 악영향을 끼치지만 상대적으로 기존 물량이 적었던 업체들에게는 기회로도 작용할 수 있습니다.이와 같은 위협에 대응하고자 여러 전략을 실행하고 있습니다. 대표적으로 1) 생산 공정 이전 또는 타 부품의 자체 생산을 통한 내재화로 원가 경쟁력 강화를 통한 경쟁사 대비 마진율 우위 선점과, 2) 중국 스마트폰 업체를 통한 신규 고객사 확보를 위해 노력하며, 3) 핵심기술을 이용하여 듀얼카메라, 고성능 AF/OIS의 하이엔드 성능 및 부품 등 신규 제품을 개발함으로써 제품 경쟁력을 강화 하거나, 4) Supply Chain 내에서 수직 또는 수평적 통합을 통해 협상 교섭력을 강화하거나, 5) 이질적 사업을 영위하는 업체를 인수합병하여 업황의 부침에 따라 생기는 거시적 위험을 분산시키고자 노력하고 있습니다.특히 상대적으로 노무비가 저렴한 필리핀과 베트남 등 해외로의 생산 거점 이동으로 제조원가를 최소화하고자 하는 노력을 단행하고 있습니다. 당사 또한 2011년 1월 필리핀 진출을 시작으로 2016년 12월 베트남에 진출하여 2020년 6월 AF 액츄에이터 생산을 위한 공장증축을 완료하여 베트남에 생산 거점을 정착하였습니다.

당사를 비롯한 스마트폰 카메라 모듈 관련 부품 생산 업체들의 이러한 노력에도 불구하고 휴대폰 생산 환경의 변화는 당사를 비롯한 중소 부품업체들에게 원가절감과 연구개발 등의 적극적인 대응을 요구하고 있으며, 해외 판로 개척과 원가 절감 등을 통하여 적절한 사전 대응이 이루어지지 않을 경우 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이점 주의하여 주시기 바랍니다.

라. 핸드폰 부품 관련 산업 시장 내 경쟁 심화에 따른 위험핸드폰 부품 관련 산업은 다수의 시장참여자가 참여하고 있으나 최종 공급처는 유수의 대형 핸드폰 제조 업체로 한정되어 있어 경쟁강도가 높은 산업입니다. 이러한 특성으로 인해 최근 핸드폰 시장의 경쟁 심화로 휴대폰 제조기업들의 원가경쟁력이 점차 강조되면서 카메라 렌즈 모듈을 포함한 대부분의 휴대폰 부품기업들의 수익성 압박이 증가하고 있는 추세입니다. 이에 따라 각 회사들은수익성 극대화를 위하여 수직계열화를 통한 일원화를 구축하고 생산공정을 이전하여 고정비용 부담을 감소시키는 등의 노력을 하고 있습니다. 당사 또한2020년6월 베트남 소재의AF 액츄에이터 생산을 위한 공장증축이 완료된 후2021년5월 경AF 액츄에이터 생산라인의90%를 베트남 아이엠비나 법인으로 이전 완료하면서 노무비 등의 원가 절감을 위한 노력을 시행하고 있습니다. 이러한 시장상황에서 납품 제품의 불량률이 상승하거나 고객사에 대한 납기 대응이 원활히 이루어지지 않는다면 고객사의 신뢰 하락 등으로 향후 수주 물량이 감소할 수 있으며, 이는 당사의 매출 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

핸드폰 부품 시장은 시장 내 개별 부품을 취급하는 부품업체와 최종 모듈을 생산하는 모듈업체가 혼재되어 경쟁하는 양상을 보이고 있으며, 당사 등 특정부품을 취급하는 업체는 삼성전기 등 모듈업체 향(向) 매출이 높은 비중을 차지하고 있습니다. 모듈업체들은 삼성전자와 같은 최종공급처의 1차 벤더로서 대다수 업체가 자체 부품 제작 및 모듈 제작업을 동시에 영위하면서 개별부품업체 대비 경쟁력과 협상력에서 우위를 차지하고 있습니다. 핸드폰 부품과 관련하여 카메라 모듈 시장에 참여하고 있는 주요업체 현황은 아래와 같습니다.

<카메라 모듈 시장 참여 국내 주요업체 현황>

부 품
업 체

렌즈

삼성전기, 세코닉스, 아이엠, 코아시아 옵틱스,

액츄에이터

LG이노텍, 삼성전기, 아이엠, 액트로, 엠씨넥스, 자화전자, 재영솔루텍, 파트론, 하이소닉, 해성옵틱스, 파워로직스, 파트론

IR 필터

옵트론텍, 나노스, 이노웨이브

이미지센서

삼성전자

모듈

LG이노텍, 나무가, 삼성전기, 삼성전자, 엠씨넥스, 캠시스,

파워로직스,파트론,

AFA/OIS

Driver IC

동운아나텍, 지니틱스

(출처)
당사, 신한금융투자 리서치센터

핸드폰 부품산업은 다수의 시장참여자간 경쟁강도가 높은 수준이며, 빠른 기술 변화 속도와 짧은 교체주기로 인해 제품 진부화 및 가격 인하의 속도가 빠른 편입니다. 최근 스마트폰 시장이 출하량 감소, 스마트폰 교체 주기 증가로 인해 수주물량이 줄면서 스마트폰 부품 제조사간의 경쟁이 치열해지고 과거에 비해 수익성이 하락하고 있습니다. 이로 인해 핸드폰 제조기업의 원가경쟁력이 강조되면서, 스마트폰 카메라 모듈 제조업을 포함한 핸드폰 부품기업들의 수익성 압박이 증가하고 있는 추세입니다. 특히 국내 스마트폰 카메라용 AF 액츄에이터 산업의 경우, 다수의 업체가 경쟁하고 있어 전ㆍ후방 교섭력이 낮고 특정 매출처에 대한 높은 매출 의존도로 전방기업의 실적 변동에 의해 영업 실적이 크게 영향을 받고 있습니다. 카메라 모듈 관련 주요 업체들의 실적 세부 현황은 아래와 같습니다.

[ 카메라 모듈 관련 주요 업체 실적 ]

(단위: 천원, %)

구분

2022년

2021년

2020년

노블엠앤비 (구, 디지탈옵틱)

매출액

14,950,056

20,573,551

33,084,085

영업이익

-6,176,361

-16,321,289

-21,322,638

영업이익률

적자

적자

적자

삼성전기

매출액

9,424,551,868

9,675,036,128

7,753,259,286

영업이익

1,182,835,924

1,486,872,834

912,738,677

영업이익률

12.55

15.37

11.77

세코닉스

매출액

479,616,174

442,672,148

370,307,309

영업이익

6,155,839

10,821,080

-17,636,875

영업이익률

1.28

2.44

적자

아이엠

매출액

117,379,641

152,865,884

146,299,792

영업이익

-9,801,069

1,110,059

-7,090,349

영업이익률

적자

0.73

적자

지나인제약 (구, 코렌)

매출액

679,489

23,829,098

41,550,962

영업이익

-7,717,755

-21,797,790

-31,877,397

영업이익률

적자

적자

적자

파트론

매출액

1,221,910,787

1,312,658,129

1,179,278,982

영업이익

56,802,242

78,708,842

41,941,795

영업이익률

4.65

6.00

3.56

액트로

매출액

132,980,435

92,326,395

132,273,162

영업이익

-5,770,031

-2,156,721

3,658,528

영업이익률

적자

적자

2.77

엠씨넥스

매출액

1,108,637,950

1,009,273,640

1,311,342,738

영업이익

10,702,196

23,878,952

59,167,162

영업이익률

0.97

2.37

4.51

자화전자

매출액

292,333,491

347,854,511

300,686,814

영업이익

-11,740,371

16,315,874

-19,315,591

영업이익률

적자

4.69

적자

재영솔루텍

매출액

119,577,087

93,067,600

91,757,895

영업이익

5,444,233

-3,982,370

-1,598,908

영업이익률

4.55

적자

적자

하이소닉

매출액

28,916,370

4,269,513

7,057,265

영업이익

688,492

-3,001,487

-1,759,435

영업이익률

2.38

적자

적자

옵트론텍

매출액

199,490,325

200,898,006

206,725,274

영업이익

-48,906,640

5,025,111

4,324,989

영업이익률

적자

2.50

2.09

SWB생명과학

(구, 나노스)

매출액

50,851,627

51,482,023

56,967,083

영업이익

2,611,596

-2,869,101

595,315

영업이익률

5.14

적자

1.05

나무가

매출액

519,342,981

502,902,888

511,756,135

영업이익

32,376,700

22,967,486

-2,262,218

영업이익률

6.23

4.57

적자

미래오토스 (구, 에이치엔티)

매출액

미공시

3,761,752

11,334,221

영업이익

미공시

-6,416,624

-11,223,674

영업이익률

미공시

적자

적자

캠시스

매출액

733,703,330

526,215,745

866,895,230

영업이익

13,035,158

-22,648,736

11,393,825

영업이익률

1.78

적자

1.31

파워로직스

매출액

743,873,289

908,324,010

927,235,984

영업이익

-39,144,785

-14,082,276

-26,161,575

영업이익률

적자

적자

적자

동운아나텍

매출액

50,138,173

50,661,221

70,719,106

영업이익

-6,259,569

-15,794,805

2,323,651

영업이익률

적자

적자

3.29

(출처)
DART(금융감독원 전자공시시스템)

스마트폰 카메라 모듈 부품 시장은 산업 내 경쟁이 치열한 수준이며, 주요 매출처인 전방 기업의 판가 하락 압박이 상당한 수준으로 수익성 개선 여부가 불투명합니다. 이에 따라 당사를 포함한 각 카메라 모듈 제조사들은 수익성 극대화를 위하여 '렌즈(Lens) - AF 액츄에이터/ OIS - 카메라모듈'에 이르는 공급 사슬 내에서 수직계열화를 구축에 노력 중이며, 생산 공정의 해외 이전 등을 통한 노무비 절감 등으로 전방 기업을 통한 수주물량을 극대화하여 고정비용 부담을 감소시키는 등의 노력을 하고 있습니다. 당사 또한 2020년 6월 베트남 소재의 AF 액츄에이터 생산을 위한 공장증축이 완료된 후 2021년 5월 경 AF 액츄에이터 생산라인의 90%를 베트남 아이엠비나 법인으로 이전 완료하면서 노무비 등의 원가 절감을 위한 노력을 시행하고 있습니다.또한 시장의 원가인하 압력에 대응하기 위해 생산성 및 수율 개선에 주력하고 있으며 각 종 비용의 절감을 위해서도 노력하고 있습니다.

그러나 이러한 시장상황에서 향후 납품 제품의 불량률이 상승하거나 고객사에 대한 납기대응이 원활히 이루어지지 않는다면 고객사의 신뢰 하락 등으로 향후 수주물량이 감소할 수 있으며, 이는 당사의 매출 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 각 경쟁사에서는 주요 최종 공급처인 삼성전자향(向) 물량 수주 증대를 위하여 다양한 방법을 통해 노력하고 있으며, 중국 업체인 샤오미, 화웨이, 오포, 비보 등에 납품하기 위한 경쟁 또한 치열하게 진행되고 있습니다. 당사가 업체간의 경쟁에서 현재보다 추가적인 수주를 받지 못한다면 당사의 영업실적이 향후 악화될 가능성이 있음을 투자자분들께서는 유의하시기 바랍니다.

2. 회사위험

가. 재무건정성 및 수익성 악화 위험당사는 2021년 회계년도를 제외하고 2020년 2022년 회계년도 2개사업년도 기간 연속으로 영업손실을 기록하고 있으며, 매출액 감소 및 비용증가로 인해 당기 순손실 또한 증가 하고 있는 추세에 있으며,지속적인 영업적자 발생시 재무안정성이 악화될수 있습니다. 이러한 사항을 투자자께서는 유의 하시기 바랍니다.

(1). 요약연결재무정보

(단위:백만원)

구 분
제18기
제17기
제16기

(2023년 9월)
(2022년 12월)
(2021년 12월)

자산

[유동자산]
59,293
40,517
59,701

현금및현금성자산
23,151
10,648
15,617

단기기타금융자산
1,194
5,096
3,739

매출채권 및 단기기타채권
17,416
16,930
17,633

파생상품자산
2,994
49
-

기타유동자산
8,015
1,066
277

재고자산
6,523
6,728
8,252

매각예정비유동자산
-
-
14,183

[비유동자산]
140,978
32,007
29,644

장기기타채권
2,427
2,257
722

장기기타금융자산
690
2,779
10

관계기업투자
6,536
2,487
-

투자부동산
-
-
-

사용권자산
1,619
1,803
1,345

유형자산
55,066
22,298
23,323

영업권
53,563
-
3,828

영업권 이외의 무형자산
21,063
382
415

기타비유동자산
14
1
1

자산총계
200,271
72,524
89,345

부채

[유동부채]
62,487
27,503
42,908

[비유동부채]
100,093
4,163
5,610

부채총계
162,580
31,666
48,518

자본

[지배기업의 소유지분]
37,154
40,372
40,749

자본금
4,527
4,052
3,359

주식발행초과금
34,494
28,076
72,977

기타자본항목
(3,216)
(3,216)
(2,308)

기타포괄손익누계액
8,496
6,863
9,283

이익잉여금
(7,147)
4,597
(42,562)

[비지배지분]
538
487
78

자본총계
37,691
40,859
40,827

구 분
(2023.01.01~2023.9.30)
(2022.01.01~2022.12.31)
(2021.01.01~2021.12.31)

매출액
92,511
117,380
152,866

영업이익
(2,352)
(9,801)
1,110

연결실체의 당기순이익
(9,291)
(6,534)
(6,262)

지배주주지분
(9,224)
(6,167)
(6,397)

비지배지분
(67)
(367)
135

지배기업 지분에 대한 주당순이익

기본주당순이익(원)
(1,073)원
(771)원
(1,002)원

희석주당순이익(원)
(1,073)원
(771)원
(1,002)원

연결에 포함된 회사 수
11개
7개
8개

[( )는 부(-)의 수치임]

(2). 요약재무정보

(단위:백만원)

구 분
제18기
제17기
제16기

(2023년 9월)
(2022년 12월)
(2021년 12월)

자산

[유동자산]
22,843
31,197
44,129

현금및현금성자산
1,757
5,923
6,311

단기기타금융자산
1,091
2,003
-

매출채권 및 단기기타채권
16,385
23,072
37,704

파생상품자산
2,287
49
-

기타유동자산
414
92
52

재고자산
908
57
62

[비유동자산]
52,277
33,886
33,139

장기기타채권
1,915
1,851
239

장기기타금융자산
500
2,779
-

종속기업,관계기업투자
48,880
28,115
32,090

투자부동산
-
-
-

사용권자산
666
766
390

유형자산
249
308
337

무형자산
67
67
82

기타비유동자산
-
-
-

자산총계
75,120
65,083
77,268

부채

[유동부채]
41,279
27,614
35,421

[비유동부채]
2,934
2,801
2,920

부채총계
44,213
30,416
38,341

자본

[자본금]
4,527
4,052
3,359

[주식발행초과금]
34,494
28,076
72,976

[기타자본항목]
6,012
3,715
6,262

[이익잉여금]
(14,127)
(1,176)
(43,671)

자본총계
30,907
34,667
38,927

종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법
지분법
지분법
지분법

구 분
(2023.01.01~2023.9.30)
(2022.01.01~2022.12.31)
(2021.01.01~2021.12.31)

매출액
29,489
30,267
35,258

영업이익
(3,214)
(4,017)
3,611

당기순이익
(10,430)
(10,785)
(2,069)

기본주당순이익(원)
(1,213)원
(1,349)원
(324)원

희석주당순이익(원)
(1,213)원
(1,349)원
(324)원

(출처)
당사 분기보고서

나. 최대주주 지분희석 및 경영권 위험당사는 소액공모공시서류 제출일 현재 기준 최대주주인 타이거플러스 알파조합이 15.29%의 지분을 소유하 고 있으며, 당사의 최대주주는 2023년 7월 31일 소유한 주식 대부분을 주식 담보계약을 체결하고 자금을 차입하였으며, 만일 원리금 미지급상황발생 및 당사 주가의 급격한 하락으로 인하여 기한이익 상실요건에 해다되어 주식등의 반대매매등이 발생하여 최대주주 지위를 상실할수 있는 위험에 처해 집니다. 이러한 점은 안정적인 경영활동이 어려울 수 있습니다. 또한, 향후 추가적인 유상증자나 주식관련 사채의 발행 등으로 최대주주 및 특수관계인 등의 지분율은 재차 희석될 가능성은 존재하며, 이에 따른 지속적인 모니터링이 필요한 점 투자자 여러분께서는 유의 하여주시기 바랍니다.

최대주주 변경을 수반하는 주식 담보제공 계약 체결

1. 담보제공자(최대주주) 관련 사항

- 명칭(성명, 법인명, 조합명, 단체명)
타이거플러스알파조합

- 공시일 현재
소유 주식 수(주)
1,384,482

지분율(%)
15.29

- 담보권 전부 실행시
소유 주식 수(주)
4,482

지분율(%)
0.05

2. 채무(차입)금액 총액(원)
5,200,000,000

3. 담보설정금액 총액(원)
8,320,000,000

4. 담보제공 내역
누적 담보제공 계약 건수(건)
1

누적 담보제공 주식 총수(주)
1,380,000

5. 담보권 설정계약 체결일(당해 건)
2023-07-31

6. 기타 투자판단에 참고할 사항

※ 관련공시

다.영업적자 지속 발생 위험당사는 VCM 방식의 액츄에이터(자동초점구동장치) 비중이 높은 편중된 제품포트폴리오를 보유하고 있어, 전방 스마트폰 수요 변동에 대한 대응력이 취약합니다. 또한 단일 고객에 대한 매출의존도가 90%를 상회하는 사업 구조를 가지고 있기 때문에, 절대적인 매출의존도를 지닌 수요처에 대한 가격협상력이 열위하고, 최종 고객사의 스마트폰 글로벌 출하량에 따라 당사 매출이 좌우되는 특성을 가지고 있습니다.당사는 전방 스마트폰 시황과 제조사 사업전략 등에 종속된 부품업체 고유의 실적 특성을 드러내고 있으며, 소수제품 위주의 협소한 사업포트폴리오 및 일부 국가에 집중된 생산기반, 매출의존도가 높은 전방 수요처에 대한 열위한 가격협상력 등이 당사의 약점으로 분석되고 있습니다. 더불어 2020년 코로나19 팬데믹에 따른 스마트폰 수요 부진으로 카메라모듈 판매물량이 감소하면서 외형 축소 및 영업수익성 저하는 불가피하였으며, 중장기적 관점에서도 스마트폰 시장 트렌드 변화에 부합한 제품 개발 및 신규 수요시장 개척 등 선제적 대응이 적기에 이루어지지 않을 경우, 당사의 매출 확대 및 영업수익성 회복은 어려울 수 있습니다.상기와 같이 부진한 업황 속에서 당사는 주요 사업부 중 열위한 수익성을 보인 사업부 영업을 중단하며 수익성 개선을 위해 노력하는 중이나, 당사의 외형 축소, 영업 적자 발생은 지속될 수 있으며, 계속기업으로서의 존속능력에 대한 불확실성이 더 높아질 수 있습니다. 투자자 여러분들께서는 이 점을 반드시 유의하여 주시기 바랍니다.
라.영업외손실 발생 및 당기순손실 발생에 따른 자본 감소 위험당사는 외부 차입 부담에 대한 금융비용, 외환변동에 따른 비용, 금융자산, 유/무형자산에 대한 평가/처분손실 및 손상차손 인식, 기타채권에 대한 대손상각 인식 등으로 인해 최근 20221사업년도를 제외하고 영업외손실이 발생했으며, 이는 당사의 대규모 당기순손실 발생의 주요 원인으로 작용하고 있습니다. 회계기준상 유형자산손상차손 등은 매년말 평가하고 있기 때문에, 향후 영업외적 요인에서 자산의 손상 등의 손실이 발생할 경우 당사 당기순손실 규모는 더욱 증가할 수 있습니다.이처럼 영업외적 측면에서의 비용 발생은 당사의 당기순손실 발생, 자본의 감소를 야기할 수 있고, 이는 당사의 관리종목 지정 위험을 증가시키게 됩니다. 투자자 여러분들께서는 이 점을 반드시 유의하여 주시기 바랍니다.
마.매출채권 및 기타채권 대손위험당사는 향후 매출채권 또는 기타채권의 회수가 비정상적으로 지연되거나, 거래처의 대금 지급 능력이 저하되는 등 채권의 손상 징후가 발생할 경우 이에 대하여 대손충당금을 추가 설정할 수 있고, 그 결과 당사의 손익이 악화될 수 있습니다.
바.유/무형자산 관련 손실 발생 가능 위험당사는 유형자산과 관련된 손익 발생이 당사 전체 손익에 매우 중요한 영향을 미치고있습니다. 감가상각비 등 고정비는 유형자산 매각을 통해 규모가 줄어들고 있는 상태이나, 부담이 존재하는 상황이기 때문에 매출의 증가가 수반되어야 감가상각비 발생에 대한 대응이 가능할 것으로 예상됩니다. 또한 별도의 현금창출단위로서, 해성비나 유한공사를 평가했을 때, 현금창출능력이 현재보다 개선되지 않을 경우에는 회수가능액이 비교대상장부금액을 하회할 수 있고, 이 경우 다시 유형자산손상차손을 대규모로 인식할 수 있습니다. 또한 당사는 유동성 확보를 위해 보유중인 유형자산을 매각할 가능성이 존재하며, 만일 장부가액보다 낮은 가격에 처분할 경우, 유형자산처분손실을 인식할 수 있습니다. 이는 당사의 세전계속영업손실 발생의 주요 원인이 될 수 있으며, 당사의 관리종목 지정 가능성을 높일 수 있습니다. 투자자 여러분들께서는 이 점을 반드시 유의하여 주시기 바랍니다.

사.재고자산 순실현가능가치 하락 위험당사는 내부적인 정책에 의하여 정기적으로 재고실사를 실시하고 있으며, 매 사업연도 종료일 기준 연 1회 외부감사인의 입회하에 재고자산의 실사를 실시하고 있습니다. 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본추출하는 방식으로 진행하고 있습니다.당사는 생산 과정에서 수율 문제로 발생한 불용재고 또는 진부화되어 순실현가능가치가 하락한 재고자산 규모가 증가할 경우 재고자산평가손실 등을 인식하게 되어, 이는 당사의 매출원가율 상승, 영업 수익성 악화로 이어질 수 있습니다. 투자자 여러분들께서는 이 점을 반드시 유의하여 주시기 바랍니다.
아.재무안정성 발생 위험당사의 이자보상배율은 모두 음(-)의 값을 기록하고 있습니다. 이자보상배율이 1배 미만이라는 것은, 영업활동에서 창출한 이익으로 이자비용을 지불할 수 없는 상태임을 의미합니다. 또한, 이자보상배율이 3개 사업연도 연속으로 1배 미만에 해당할 경우「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제11조(증권선물위원회에 의한 감사인 지정 등)에 의거하여 금융감독원으로부터 외부감사 지정을 받아야 하며, 당사는 '3개사업연도 연속 이자보상배율이 1 미만' 등의 사유로 인해 2022년 서우회계법인으로부터 지정감사를 받았습니다.당사의 단기 위주의 차입금 만기구조는 당사에 재무적 부담이 되고 있습니다. 당사의 추가적인 금융기관 미사용여신한도 규모가 크지 않고, 상거래 채무결제 및 금융비용 등의 경상적 자금유출 부담을 감안하면 자체 영업현금흐름에 기초한 단기채무상환능력은 미흡한 수준입니다. 당사는 재무적 융통성이 부족하기 때문에, 영업현금흐름 개선 혹은 외부 자금조달이 이루어지지 않는다면 채무불이행이 발생할 수 있는 유동성 위기에 직면할 수 있는 상황입니다. 투자자 여러분들께서는 이 점을 반드시 유의하여 주시기 바랍니다.
자.내부회계관리제도 및 내부통제 관련 위험당사는 신뢰성 있는 회계정보의 작성과 공시를 위하여 내부회계관리제도를 구축하여 운영하고 있으며 감사인으로부터 매년 종합적인 의견 표명을 받고 있습니다. 또한, 내부회계 관리규정, 자금관리규정, 내부감사 관리규정등을 제정 및 시행함으로써 부정 및 오류 방지를 위한 통제 절차를 구비하고 있습니다.당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 따라 2023년 내부회계관리제도 감사 대상에 해당될 것에 대비하여 내부통제시스템을 더욱 강화하고자 내부회계관리제도 고도화 작업을 추진중에 있습니다. 다만, 이러한 내부회계관리제도 강화를 위한 노력에도 불구하고 최근 타 상장회사에서 발생한 직원의 회사 자금 횡령 등과 같은 우발상황이 발생할 경우 당사에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니, 투자자께서는 이점 유의하시어 투자에 임해주시기 바랍니다.
차.환율변동에 따른 손익 변동 위험당사 손익은 환율 변동에 따른 위험에 노출되어 있습니다.. 당사 자산/부채 중 당사의 외화 자산/부채의 규모가 큰 비중을 차지하고 있고, 당사 매출/매입 거래의 대부분이 외화로 이루어지기 때문에 환율 변동에 따른 당사 손익 변동 폭은 증가할 수 있습니다. 투자자 여러분들께서는 이 점을 반드시 유의하여 주시기 바랍니다.
파.이자율위험당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으나, 향후 이자율 상승시에는, 당사 금융비용 증가를 수반할 수 있으며, 당사 손익에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자 여러분들께서는 이 점을 반드시 유의하여 주시기 바랍니다.1

3. 기타위험

가. 환금성 제약 및 원금 손실 가능성에 대한 위험유상증자 청약에 참여하여 신주를 배정받을 경우, 신주가 상장되어 매매가 가능할 때까지 납입주금에 대한 유동성의 제약이 있습니다. 또한 코스닥시장에 추가 상장될 때까지 유상증자로 발행되는 신주의 발행가액 수준의 주가가 유지되지 않을 수 있으며, 당사의 내적인 환경변화 또는 시장 전체의 환경 변화 등에 의한 급격한 주가하락이 발생할 경우, 투자원금에 대한 손실이 발생할 수 있습니다.

당사는 코스닥시장 상장법인으로서 이번 유상증자로 발행되는 신주는 코스닥시장에상장되어 거래될 예정이므로 유동성과 관계된 심각한 환금성 위험은 존재하지 않습니다.그러나 유상증자 청약에 참여하여 신주를 배정받을 경우, 신주가 상장되어 매매가 가능할 때까지 납입주금에 대한 유동성의 제약이 있습니다. 또한 코스닥시장에 추가 상장될 때까지 유상증자로 발행되는 신주의 발행가액 수준의 주가가 유지되지 않을 수 있으며, 당사의 내적인 환경변화 또는 시장 전체의 환경 변화 등에 의한 급격한 주가하락이 발생할 경우, 투자원금에 대한 손실이 발생할 수 있습니다.

나. 관계기관 일정에 따른 일정 변경 가능성본 공시서류는 일부내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요내용이 변경될 경우에는 본 신고서상의 일정에 차질을 가져올 수 있고 관계기관과의 업무 진행과정에서 일정이 변경될 수도 있습니다.

"자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제120조 3항에 의거하여 본 증권신고서의 효력의 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 투자자에게 귀속됩니다.금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서(분기 및 반기보고서 포함) 및 감사보고서 등 기타 정기 공시사항과 수시 공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자 의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.본 증권신고서는 공시 심사과정에서 일부내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요내용이 변경될 경우에는 본 신고서상의 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 본 유상증자 진행 중 1분기보고서가 공시된 이후, 1분기 실적을 반영한 정정 증권신고서를 제출하게 되며, 이 경우 진행 일정이 다시 변경될 수 있고, 관계기관과의 업무 진행과정에서 일정이 변경될 수도 있습니다. 투자자 여러분들께서는 이 점을 반드시 유의하여 주시기 바랍니다.

다. 집단소송 또는 소송관련 위험당사가 잘못된 정보를 제공하거나 부실감사 등으로 주주들에게 손해를 끼칠 시 일부 주주들로부터 집단 소송이 제기될 위험이 있습니다. 본 증권신고서 및 투자설명서에서 기재된 잘못된 내용, 잘못된 사업보고서의 공시, 내부자거래에 의한 손해배상청구 및 회계부정으로 인한 손해배상 청구 등이 주요한 소송사유에 포함됩니다. 당사는 향후 이와 같은 집단소송의 대상이 되지 않는다고 확신할 수 없으며, 만약 당사에 대하여 집단소송이 제기될 경우 상당한 소송비용이 발생할 수 있습니다.뿐만아니라 최대주주의 경영권 분쟁으로 인해 본 유상증자에 대한 주식발행금지가처분 소가 제기될 가능성이 존재합니다. 이경우 일정에 맞춰 증자가 이뤄지지 못할 위험이 있습니다.

'증권관련 집단소송법' 제12조(소송허가 요건)에 따라 50명 이상의 개인이 발행주식총수의 0.01% 이상 보유할 경우 한 명 이상의 대표 당사자가 상기 50인 이상의 당사자들을 대리하여 회사가 발행한 증권의 거래과정에서 발생한 피해에 대하여 소송을 제기할 수 있습니다.당사가 잘못된 정보를 제공하거나 부실감사 등으로 주주들에게 손해를 끼칠 시 일부 주주들로부터 집단 소송이 제기될 위험이 있습니다. 본 증권신고서 및 투자설명서에서 기재된 잘못된 내용, 잘못된 사업보고서의 공시, 내부자거래에 의한 손해배상청구 및 회계부정으로 인한 손해배상 청구 등이 주요한 소송사유에 포함됩니다. 당사는 향후 이와 같은 집단소송의 대상이 되지 않는다고 확신할 수 없으며, 만약 당사에 대하여 집단소송이 제기될 경우 상당한 소송비용이 발생할 수 있습니다.

라. 기재정보의 한계 및 투자자의 독자적인 판단의 필요성투자자께서 본건 유상증자를 통해 취득하게 되는 당사의 상장된 보통주 가치는 시장 상황에 따라 하락할 수 있습니다. 본건 유상증자를 위해 본 공시서류에 기재된 투자위험요소 중에는 예측정보가 포함되어 있으며, 상기 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 하는 것은 권장되지 않습니다. 본 증권신고서에 기재된 투자위험요소 외에 다양한 사항을 종합적으로 고려하시고, 최종 투자의사결정은 투자자 여러분의 독자적인 판단에 의해야 함에 유의하시기 바랍니다. 또한 본 공시서류는 정부가 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 이 유가증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 본 공시서류의 기재사항은 공시심사 과정 및 유관기관과의 협의에 따라 청약일 이전에 변경될 수 있습니다.

(1) 투자자께서 본건 유상증자를 통해 취득하게 되는 당사의 상장된 보통주 가치는 시장 상황에 따라 하락할 수 있으므로 투자자께서는 이 점을 간과하지 않으시기 바랍니다.(2) 정부가 본 공시서류의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 이 유가증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 기재사항은 청약일 이전에 변경될 수 있습니다.(3) 본건 주식 청약에 참여하고자 하는 투자자는 투자결정을 하기 전에 본 공시서류상에 기재된 투자위험요소 및 그 외의 다른 기재내용 뿐만 아니라 다양한 사항에 대하여 주의 깊게 검토한 후 독자적으로 최종적인 투자판단을 해야 합니다. 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 상기 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수는 없으므로, 투자자는 상기 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 자신의 독자적인 판단에 의해야 합니다.

(4) 만일 상기 투자위험요소상에 기재된 부정적 가능성이 현실화되는 경우 당사의 사업, 재무상태, 기타 운영결과에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 공모 과정에서 취득하게 되는 당사 주식의 시장가격이 하락하여 투자금액의 일부 또는 전부를 잃게 될 수도 있습니다.

(5) 본건 증자를 위한 분석 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 여러 가지 요소들의 영향에 따라 애초에 예측했던 것과 다를 수 있다는 점에 유의해야 합니다.

※ 상기 제반 사항을 고려하시어 투자자 제위의 현명한 판단을 바랍니다.

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

"해당사항 없음"

V. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

(단위: 원)

구분
금액

모집 또는 매출총액(A)
999,996,920

발행제비용(B)
-

순수입금[ (A) - (B) ]
999,996,920

※ 발행제비용은 자체자금으로 사용할 예정입니다.

2. 자금의 사용목적

(기준일 :
2024.02.01
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계

-
-
999,996,920
-
-
-
999,996,920

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

당사는 금번 발행되는 증권과 관련하여 시장 조성 및 안정 조작을 하지 않으므로 금번 모집 발행하는 주식의 시가가 발행가격 이하로 떨어질 경우, 주주 및 투자자께서는 손실을 입을 수도 있으므로 투자의사 결정 시 유의하시기 바랍니다.

제2부 발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황○. 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분
연결대상회사수
주요종속회사수

기초
증가
감소
기말

상장
-
-
-
-
-

비상장
7
4
-
11
3

합계
7
4
-
11
3

○ . 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규연결
젠파트너스부산에쿼티이에스지사모투자합자회사
실질 지배력 보유

(주)에네코코리아
실질 지배력 보유

에너원(주)
실질 지배력 보유

(주)에팩
실질 지배력 보유

연결제외
-
-

-
-

나. 회사의 법적, 상업적 명칭당사의 명칭은 주식회사 아이엠으로 표기합니다. 영문으로는 IM Co.,Ltd 라 표기합니다.
다. 설립일자 및 존속기간당사는 2006년 1월 11일에 설립되었으며, 2008년 7월 23일자로 코스닥시장에 주식을 상장한 주권상장법인입니다.
라. 본점의 주소, 전화번호 및 홈페이지주 소 : 경기도 용인시 기흥구 기흥로 58-1 기흥ICT밸리 A동 4층(구갈동)전화번호 : 031-231-3114홈페이지 : http://www.im2006.com
마.중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부
해당

벤처기업 해당 여부
미해당

중견기업 해당 여부
미해당

바.회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부
주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 등여부
특례상장 등적용법규

코스닥 시장
2008.07.23
-
-

사. 주요사업의 내용당사 및 종속회사가 진행하고 있는 주력사업은 광모듈부품 사업으로 최종 적용제품은 전자제품과 모바일 제품이라고 할 수 있습니다. 당사의 제품군은 기존의 Video제품 시장에서 Mobile제품 시장까지 적용분야를 확대하여 사업을 진행하고 있으며, 각 부문에 속한 주요 제품들은 다음과 같습니다.

구분
주요제품

Optical Solution
DVD Optical Pick-up, Blu-ray Optical Pick-up, 나노소재 투명전극 기능성 필름

Mobile
Auto Focus Module, Camera Module

*.기타의 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.
아. 계열회사에 관한 사항당사는 공시서류 작성기준일 현재 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률 '에서 정하는대규모 기업집단에 해당하지 않으며, 비상장회사인 7개의 연결대상 종속회사를 보유하고 있습니다. 자세한 사항은 본문 "Ⅸ. 계열회사 등에 관한 사항" 을 참조하시기 바랍니다.

2. 회사의 연혁

가. 회사의 연혁

연 월
내 용

2006년 01월
주식회사 아이엠 설립 (수원시 팔달구 매탄동 314번지),설립자본금 10억원

2007년 06월
동관법인 신공장 준공 및 이전 (100,000㎡ 규모)

2008년 07월
코스닥시장 등록

2009년 07월
본사 이전(수원 팔달 인계동 -> 화성시 석우동)

2010년 12월
(주)아이엠헬스케어 자회사 설립(지분율 51%)

2010년 12월
필리핀IM 생산법인 설립

2016년 02월
휴대폰 카메라 모듈 삼성전기 공급개시(Lens-VCM-Module 수직계열화)

2016년 05월
식약처 GMP 인증

2016년 10월
의료용 카메라 CAMDORA 출시

2016년 12월
IM VINA CO.,LTD 베트남 법인 설립허가

2017년 1월
베트남법인 자본금 출자(미화2,000천불)

2017년 4월
IM VINA CO.,LTD 자본금 출자 미화2,000천불 (총누계 납입자본금 미화4,000천불)

2017년 11월
필리핀IM 자본금 출자 미화5,000천불 (총누계 납입자본금 미화15,000천불)

2018년 2월
필리핀IM 자본금 출자 미화5,000천불 (총누계 납입자본금 미화20,000천불)

2018년 5월
본사 이전(화성시 석우동 -> 경기도 용인시)

2018년 7월
나노코리아 2018 산업통상자원부 장관상 수상(우수상)

2019년 11월
KOTRA 차세대 세계일류상품 선정(기능성 발열필름)

2020년 5월
베트남 2공장 준공

2020년 6월
주식회사 아이엠첨단소재 자회사 설립(지분율 100%)

2022년 1월
최대주주변경(금성축산진흥(주) → 타이거플러스알파조합)

나. 본점소재지의 변동

변경일
본점소재지
비 고

2018.5.10
경기도 용인시 기흥구 탑실로35번길 8-4(공세동)
경영환경 개선 및 업무효율성 증대

2022.4.29
경기도 용인시 기흥구 기흥로 58-1 기흥ICT밸리 A동 4층(구갈동)
경영환경 개선 및 업무효율성 증대

다.경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자
주총종류
선임
임기만료또는 해임

신규
재선임

2023.02.13
임시주총
사외이사 이현수
-
-

2022.08.22
임시주총
사외이사 김상하
-
-

2021.09.16
임시주총
사내이사 김태동사내이사 이준규사내이사 김영식사내이사 송정화사내이사 오선종사외이사 이지원사외이사 김유진감 사 김지중
-
-

2021.06.18
임시주총
대표이사 강태윤사내이사 임일우사내이사 김황래사외이사 김성훈사외이사 박연훈사외이사 강창구감 사 이정철
-
-

라. 최대주주의 변동

변경일자
변경전
변경후
비고

2022.01.19
금성축산진흥(주)
타이거플러스알파조합
제3자배정 유상증자

2021.08.09
-
금성축산진흥(주)
제3자배정 유상증자

2021.07.09
최영란
-
지분 전량 장내매도

2021.06.24
(주)지온매니지먼트컴퍼니
최영란
주식양수도계약완료

2021.06.22
임일우
(주)지온매니지먼트컴퍼니
주식담보계약 담보권실행

2021.06.15
박세철
임일우
주식양도계약완료

2019.05.28
손을재
박세철
3자배정 유상증자

3. 자본금 변동사항

기준일: 2023년 9월 30일)
(단위 : 원, 주)

종류
구분
제18기(3분기말)
17기(2022년말)
16기(2021년말)

보통주
발행주식총수
9,053,757
8,103,470
6,718,988

액면금액
500
500
500

자본금
4,526,878,500
4,051,735,000
3,359,494,000

우선주
발행주식총수
-
-
-

액면금액
-
-
-

자본금
-
-
-

기타
발행주식총수
-
-
-

액면금액
-
-
-

자본금
-
-
-

합계
자본금
4,526,878,500
4,051,735,000
3,359,494,000

4. 주식의 총수 등

가.주식의 총수 현황

(기준일 :
2023.09.30
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
-
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
200,000,000
-
200,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
69,524,652
-
69,524,652
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
60,470,895
-
60,470,895
-

1. 감자
60,470,895
-
60,470,895
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
9,053,757
-
9,053,757
-

Ⅴ. 자기주식수
34,456
-
34,456
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
9,019,301
-
9,019,301
-

5. 정관에 관한 사항

가.정관 변경 이력

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2021.06.18
임시주주총회
제2조 (목적)-신규사업추가제8조의1 주식 등의 전자등록제14조 신주의 동등배당제19조 주주명부의 폐쇄 및 기준일제20조 사채의 발행제21조 전환사채의 발행제22조 신주인수권부사채의 발행제24조 소집시기제36조 이사의 수제49조 감사의 선임제55조 재무제표 등의 작성 등제58조 이익배당
제2조 : 신규사업 추가제8조의 1: 전자등록 변경내용반영 및 내용추가제14조 : 상법등 개정내용을 반영한 조문정비제19조 : 상법등 개정내용을 반영한 조문정비제20조 : 내용 중복으로 삭제제21조 : 상법등 개정내용을 반영한 조문정비,조항추가제22조 : 상법등 개정내용을 반영한 조문정비,조항추가제24조 : 상법등 개정내용을 반영한 조문정비제36조 : 이사 수 12인이내로 변경제49조 : 상법등 개정내용을 반영한 조문정비제55조 : 상법등 개정내용을 반영한 조문정비제58조 : 상법등 개정내용을 반영한 조문정비

2022.03.31
정기주주총회
제2조 (목적)-신규사업추가제21조(전환사채의 발행)제22조(신주인수권부사채의 발행)제41조(이사의 보수와 퇴직금)제41조의2(이사의 책임감경)제49조(감사의 선임)제51조(감사의 직무와 의무)제53조(감사의 보수와 퇴직금)
제2조 (목적)-신규사업추가제21조: 사채발행한도 증액제22조: 사채발행한도 증액제41조: 이사의 보수한도 명시화제41조의2 : 조항신설제49조 : 개정 상법 반영제51조 : 자구수정제53조 : 감사의 보수한도 명시화

2023.03.31
정기주주총회
제2조 (목적)-목적사업 추가제42조(이사회의 구성과 소집)
제2조 : 신규사업추가제42조: 이사회 소집기간 단축

나.사업목적 변경사항1. 사업목적 변경 내용

구분
변경일
사업목적

변경 전
변경 후

추가
2021.06.18

1.전자, 전기, 기계기구 및 그 부속품의 제작, 판매업

2.전자부품, 영상, 음향 및 통신장비 제조, 판매업

3.광원 응용기계기구 및 그 부품의 제작, 판매업

4.컴퓨터 및 사무용기기 제조업

5.전자상거래 방식에 의한 도소매 및 무역업

6.소프트웨어 제작, 판매, 임대 및 유지보수업

7.수출입업 및 동 대행업(전기, 전자부품)

8.일반 도소매업

9. 부동산업 및 부동산 임대업

10. 기계 및 장비임대업

11.자동제어기구 제작, 판매, 임대 및 유지보수업

12.교육, 인증관련 컨설팅 서비스업 및 관련사업

13.금형의 제작, 가공 및 판매업

14.전자,전기,공작기계 및 설비등의 플랜트(Plant) 판매와 기타 기계기구 및 그 부품 제작, 판매업

15.용역 및 인력 파견 등 서비스업

16.기술관련 용역제공, 서비스 및 Know-How의 판매·임대업

17.의료기기 제조 및 판매업

18.조명기기, 전기기기 제작 수리 및 판매

19.조명디자인 및 설계

20.전기공사업

21.미용기기 및 미용기구 개발, 제조, 판매업22.건강 및운동관련　기기개발， 제조판매업23.화장품 및 화장용품 개발，　판매업24.건강기능식품　개발，판매업25.통신플랫폼　소프트웨어　개발판매업26.데이터베이스 및 온라인정보　개발업27.기타　정보기술 및 컴퓨터 운영관련 서비스업28.라텍스 고무제품 생산 및 판매업29.플렌트 제작, 설치, 판매30.생물학적 의약품 등의 제조, 수출 및 판매사업31.생물의학관련 제품의 개발, 제조, 판매, 무역업32.유전공학 및 분자 생물학 기법을 이용한 신기술, 신소재, 신제품 연구개발 및 제조, 판매33.바이오에너지사업34.유전자 정보 데이터 베이스 구축 사업35.유전자 분석 시약 및 장비 개발, 판매 및 도소매 사업36.유전공학적 기법을 이용한 신기술, 신제품의 연구개발 및 제조, 판매업37.바이오관련 연구개발, 용역, 기술이전 및 생산판매업38.생명공학 관련 제품제조 및 판매업39.기업경영자문 및 재무컨설팅업40.부동산매매 및 임대업41.전자제품 및 관련 부품 수입 및 판매업42.전자제품 및 주변기기 수입 및 판매업43.통신기기 및 부대 기자재 수입 및 판매업44.위 각호에 부대되는 사업 일체

추가
2022.03.31
-
-.블록체인 플랫폼 개발 및 관련 사업-.인공지능(AI),가상현실(VR),증강현실(AR),확장현실(XR) 관련 제품, 서비스 개발 및 공급업-.인공지능솔루션 연구 및 개발업-.인공지능기반제품의 개발,생산 및 판매업-.화상신호처리시스템 연구, 개발, 판매 및 유지보수업-.전기자동차 물류,유통업-.전기자동차 공유 서비스업-.전기충전 배터리 사업-.통신모듈사업-.부동산 개발,투자업

추가
2023.03.31
-
54. 대체연료개발 및 공급업55. 대체연료를 사용한 동력(에너지)발생장치제조,판매56. 폐기물 처리업57. 발전설립 관련 엔지니어링 사업58. 프랜트 제조업59. 기계설비업60. 신재생에너지를 이용한 열공급사업(대기오염 방지시설업)61. 신재생에너지 생산사업62. 알피에프 제조업,공급업63. 폐기물 수집 및 운반업64. 신재생에너지 설비운영 및 용역 사업65. 스팀(증기)공급,제조업66. 에너지 관련 컨설팅업67. 투자관리업68. 광물생산업69. 이차전지 소재의 제조 및 판매업70. 전기전자 반도체 재료의 제조 및 판매업71. 연료전지 소재의 제조 및 판매업72. 정밀화학 소재의 제조 판매업73. 에너지 절약소재 및 설비산업74. 도시광산업등, 신재생에너지 관련사업75. 광물자원개발 및 판매업76. 회수된 금속에서 소재의 생산 및 판매업77. 해외구매 대행업78. 광산물 제련에의한 아연괴,카드뮴괴,전기동,산화코발트황산(10%이상),산화마드뮴,염화아연,황화아연 및 기타 부산물의 제조 판매79. 비철금속의 합금 및 화합물의 제조 판매80. 광업81. 일반무역업,무역대리업82. 위 각호에 관한 기술개발 및 기술의 판매83. 각호에 관련된 수출입업84. 위 각호에 부대되는 사업 일체

(2). 변경 사유

당사는 2021 .6.18, 2022.3.31, 2023.3.31. 각각 임시주주총회 및 정기주주총회를 통해 사업 다각화를 위한 목적 사업을 추가하였습니다.

(3)정관상 사업목적 추가 현황표

구 분
사업목적
추가일자

1
21.미용기기 및 미용기구 개발, 제조, 판매업22.건강　및　운동관련　기기개발，　제조，　판매업23.화장품 및　화장용품　개발，　판매업24.건강기능　식품　개발，　판매업25.통신　플랫폼　소프트웨어　개발，　판매업26.데이터베이스　및　온라인정보　개발업27.기타　정보기술　및　컴퓨터　운영관련　서비스업28.라텍스 고무제품 생산 및 판매업29.플렌트 제작, 설치, 판매30.생물학적 의약품 등의 제조, 수출 및 판매사업31.생물의학관련 제품의 개발, 제조, 판매, 무역업32.유전공학 및 분자 생물학 기법을 이용한 신기술, 신소재, 신제품 연구개발 및 제조, 판매33.바이오에너지사업34.유전자 정보 데이터 베이스 구축 사업35.유전자 분석 시약 및 장비 개발, 판매 및 도소매 사업36.유전공학적 기법을 이용한 신기술, 신제품의 연구개발 및 제조, 판매업37.바이오관련 연구개발, 용역, 기술이전 및 생산판매업38.생명공학 관련 제품제조 및 판매업39.기업경영자문 및 재무컨설팅업40.부동산매매 및 임대업41.전자제품 및 관련 부품 수입 및 판매업42.전자제품 및 주변기기 수입 및 판매업43.통신기기 및 부대 기자재 수입 및 판매업
2021.06.18

2
44.블록체인 플랫폼 개발 및 관련 사업45.인공지능(AI),가상현실(VR),증강현실(AR),확장현실(XR) 관련 제품, 서비스 개발 및 공급업46.인공지능솔루션 연구 및 개발업47.인공지능기반제품의 개발,생산 및 판매업48.화상신호처리시스템 연구, 개발, 판매 및 유지보수업49.전기자동차 물류,유통업50.전기자동차 공유 서비스업51.전기충전 배터리 사업52.통신모듈사업53.부동산 개발,투자업
2022.03.31

3
54. 대체연료개발 및 공급업55. 대체연료를 사용한 동력(에너지)발생장치제조,판매56. 폐기물 처리업57. 발전설립 관련 엔지니어링 사업58. 프랜트 제조업59. 기계설비업60. 신재생에너지를 이용한 열공급사업(대기오염 방지시설업)61. 신재생에너지 생산사업62. 알피에프 제조업,공급업63. 폐기물 수집 및 운반업64. 신재생에너지 설비운영 및 용역 사업65. 스팀(증기)공급,제조업66. 에너지 관련 컨설팅업67. 투자관리업68. 광물생산업69. 이차전지 소재의 제조 및 판매업70. 전기전자 반도체 재료의 제조 및 판매업71. 연료전지 소재의 제조 및 판매업72. 정밀화학 소재의 제조 판매업73. 에너지 절약소재 및 설비산업74. 도시광산업등, 신재생에너지 관련사업75. 광물자원개발 및 판매업76. 회수된 금속에서 소재의 생산 및 판매업77. 해외구매 대행업78. 광산물 제련에의한 아연괴,카드뮴괴,전기동,산화코발트황산(10%이상),산화마드뮴,염화아연,황화아연 및 기타 부산물의 제조 판매79. 비철금속의 합금 및 화합물의 제조 판매80. 광업81. 일반무역업,무역대리업82. 위 각호에 관한 기술개발 및 기술의 판매83. 각호에 관련된 수출입업84. 위 각호에 부대되는 사업 일체
2023.03.31

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사의 주력 제품은 VCM이며, 스마트폰에 탑재되는 카메라 모듈의 핵심부품입니다당사의 제품은 전방 산업인 휴대폰 산업에 많은 영향을 받고 있습니다. 전방 산업인 휴대폰 시장은 세계 최대의 소비재 전자제품으로 2010년 스마트폰의 확대로 전자제품의 모든 기능(카메라, MP3, 내비게이션, 블루투스, 동영상, 리모컨 등)이 한 손에서이루어지고 있으며, 이에 따라 카메라의 기능 또한 고화소의 모듈로 점증적인 발전 이루고 있습니다.

최근에 출시한 하이엔드급 스마트폰의 경우 13M ~ 20M 고화소 카메라가 주류를 이루고 있습니다. 광학 줌, 초광각 카메라, 사진 보정 기능 등 화소 이외의 기능들이 강화되면서 같은 화소수에서도 좀 더 디테일하고 다양한 표현이 가능해졌습니다. 또한 휴대폰 카메라에 광학식 손떨림 보정장치(이하 OIS)가 적용되는 등 카메라 기능을 한층 상승시켜 나아가고 있습니다.

당사의 자회사인 (주)아이엠첨단소재의 주요 제품은 나노 소재를 활용한 Functional Heat Film입니다. 타깃 시장은 차량용 유리, 카메라 렌즈, 조명 커버 등으로 자동차, 건축, 선박 등 다양한 시장에 사용될 것이라 생각됩니다.

기존의 터치스크린 패널 시장은 성장세를 유지하고 있으나, 패널의 가격 경쟁이 치열하여 수익성은 은둔화되고 있습니다. TV, 스마트폰 등 모바일 기기에 대한 수요가 점차적으로 감소하고 있는 추세이나 당사가 속한 플렉시블 기능성 필름 시장은 지속적으로 성장하고 있으며 다 양한 산업에서 활용할 수 있기 때문에 수요 역시 꾸준히 증가하고 있습니다.

가. 사업부문의 시장여건 및 영업의 개황 등당사 및 종속회사가 진행하고 있는 주력사업은 광모듈부품 사업으로 최종 적용제품은 전자제품과 모바일 제품이라고 할 수 있습니다. 당사의 제품군은 기존의 Video제품 시장에서 Mobile 및 나노소재 시장까지 적용분야를 확대하여 사업을 진행하고 있습니다.

[용어 정리]

용어
정의
사진

스마트폰 카메라

스마트폰 앞.뒷면에 위치한주변 풍경사진 및 영상 등의 촬영을 목적으로 하는광학 기기

스마트폰 카메라.jpg
스마트폰 카메라

카메라 모듈(Camera Module)
휴대전화에 장착되어 소형경량화된 사진기를 구성하는부품으로 조립이 간단하도록일체화된 제품으로 광학적신호를 전기적 신호로변환하는 장치.

카메라 모듈.jpg
카메라 모듈

자동초점장치(Auto Focus Actuator)
카메라나 피사체의 움직임에따라 변하는 가깝기/멀기를렌즈를 움직여 자동으로초점을 맞추는 장치

vcm

VCM(Voice Coil Motor)
자동초점장치의 핵심부품으로정밀한 초점 제어를 위하여렌즈를 매우 빠른 응답속도로움직이도록 하는 모터장치

렌즈 모듈(Lens Module)
렌즈 고유의 결점을 제거하고화상의 선명도를 높이기 위해굴절률 및 분산율이 다른광학유리의 조합과구면 곡률이 다른 렌즈의 조합

렌즈모듈

듀얼카메라(Dual camera)
카메라 모듈이 2개로늘어난 장치를 의미하며각각의 카메라가 다른 부문을촬영해 하나의 이미지로합성할 수 있게 만든 장치

듀얼카메라

광픽업(Optical Pick-up)
DVD, Blu-ray 플레이어의핵심부품으로 Disc에 탑재된정보를 디지털 신호로전환하여 영상과 음성을재생하는 장치

opu

기능성 스마트 발열 필름
자동차 및 건물의 유리,선박의 조명, 냉장고, 기타디스플레이 TSP제품 분야의외관에 부착하여 에너지 효율개선과 유해자외선 차단, 발열등의 기능을 가진 필름

기능성 스마트필름.jpg
기능성 스마트필름

(1) 산업의 특성

(Video 시장)

Video 시장의 주요제품은 DVD Optical Pick-up, Blu-ray Optical Pick-up, Pico Projector라 할 수 있습니다. Optical Pick-up은 Disc에 저장되어 있는 정보를 영상으로 전환시켜 주는 장치입니다. 전방산업으로는 DVD/BD Player, 컴퓨터, 게임기, CCTV 등 전자산업입니다. 전방 산업인 Player시장과 컴퓨터 시장은 크게 축소되었으나, 게임기와 CCTV 분야에서 해외시장이 유지되고 있습니다.

(Mobile 시장)

당사의 주력제품인 AF Module은 스마트폰에 탑재되는 카메라 모듈입니다. 당사의 제품은 전방산업인 휴대폰 사업에 많은 영향을 받고 있습니다. 전방산업인 휴대폰 시장은 세계 최대의 소비재 전자제품으로 2010년 스마트폰의 확대로 전자제품의 모든 기능(카메라, MP3, 네비게이션, 블루투스, 동영상, 리모콘 등)이 한 손에서 이루어지고 있으며, 이에 따라 카메라의 기능 또한 고화소의 모듈로 점층적인 발전을 이루고 있습니다.

최근에 출시한 하이엔드급 스마트폰의 경우 13M ~ 20M 고화소 카메라가 주류를 이루고 있으며, 광학 줌, 초광각 카메라, 사진 보정 기능 등 화소 이외에 기능들이 강화되면서 같은 화소수에서도 좀 더 디테일하고 다양한 표현이 가능해졌습니다. 또한 휴대폰 카메라에 광학식 손떨림 보정장치(이하 OIS)가 적용되는 등 카메라 기능을 한층 상승시켜 나아가고 있습니다.

최근 스마트폰 시장의 성장이 정체기에 접어들면서 2020년 전세계 스마트폰 판매량이 전년 대비 7% 하락한 12.6억대를 기록했고 북미와 아시아태평양, 중국 시장의 성장 속도가 계속 낮아지고 있지만, 글로벌 LTE망의 확산으로 동남아시아, 인도, 중남미, 아프리카 등이 성장을 주도하며 전세계 시장의 수요는 지속적으로 성장할 것으로 예상됩니다.

전방시장인 휴대폰은 1인1대 보유 가능한 아이템이라는 점과 고객들의 교체 주기 및 신제품 출시 주기가 짧아, 수요가 점점 확대되는 시장으로 당사 제품인 AF Module또한 지속적인 성장이 가능하다고 할 수 있습니다.

(나노소재 - 투명 전극 필름 시장)

당사의 주요 제품은 나노 소재를 활용한 Functional Heat Film입니다. 타겟 시장은 차량용 유리, 카메라 렌즈, 조명커버 등으로 자동차, 건축, 선박 등 다양한 시장에 쓰일 수 있습니다.기존의 터치스크린 패널 시장은 성장세를 유지하고 있으나, 패널의 가격 경쟁이 치열하여 수익성은 은둔화되고 있습니다. TV, 스마트폰 등 모바일 기기에 대한 수요가점차적으로 감소하고 있는 추세이나 당사가 속한 플렉서블 기능성 필름 시장은 지속적으로 성장하고 있으며 다양한 산업에서 활용할 수 있기 때문에 수요 역시 꾸준히 증가하고 있습니다.

현재 디스플레이 최대 수요시장인 중국에서 다양한 형태의 필름을 채용한 제품 수요가 증가하고 있습니다. 고사양 커스터마이징 필름 구현을 위한 공정기술이 업체간 생산능력의 격차를 만들어내고 있습니다. 따라서 고부가가치 필름 부문의 양산성과 공정기술의 격차 축소 여부가 수익성 측면에서 중요한 요소로 작용하고 있습니다.

현재 나노소재 투명전극은 기존 ITO 투명전극을 점차적으로 대체해가고 있습니다.ITO는 높은 투과율과 전기전도성으로 LCD, PDP, OLED와 같은 다양한 디스플레이에 투명전극 소재로 사용되었으나, 유연성이 떨어지고 매장량의 한계를 갖고 있어 최근 각광받고 있는 대면적, 플렉서블 투명 전극 분야에는 은나노 와이어, 금속 메쉬 등나노금속계, 나노탄소계 소재가 주로 쓰이고 있습니다.

향후 기능성필름 시장은 필름의 대면적화 추세를 이어갈 것으로 보이며, 기존의 모바일 기기 외에도 플렉서블 디스플레이를 적용한 가전제품, 자동차 등으로 시장 규모가확대될 것으로 기대하고 있습니다. 이에 따라 신규 유망사업을 육성함과 동시에, 신규 사업부문의 전문화를 통해 집중투자를 용이하게 하고, 사업의 고도화를 실현하고자 해당 분야의 사업부를 분사하여 신규 법인으로 주식회사 아이엠첨단소재를 설립하였습니다.

출처 tdr 2015.jpg
출처 : TDR 2015

(2)산업의 성장성

(Video 시장)

비디오 시장을 이끄는 핵심 제품이었던 광픽업은 그동안 TV, PC, 게임 산업 등에다방면으로 활용되며 보편적으로 사용되었습니다. 그러나 최근 스마트TV의 등장과 인터넷의 속도 향상에 따른 스트리밍 서비스의 발달로 인해 모바일기기를 사용하여 영화 등 영상물을 시청하는 소비자들이 증가하면서 수요가 감소하고 있습니다.

앞으로는 온라인 스트리밍 중심으로 시장이 재편될 것으로 전망하고 있으며, 일부 게임산업에서 제한적으로 쓰일 것으로 예상하고 있습니다. 다만, 비디오 시장 관련 원천 기술이 향후 VR, 홀로그램 등으로 파생되어 미래유망기술로서 활용될 수 있을 전망을 가지고 있습니다.

(Mobile 시장)2021년 전세계 스마트폰 판매량은 전년 대비 7% 하락에 머무르며, 성장이 급격히 둔화되고 있습니다. 시장이 침체되는 원인은 스마트폰 보급률이 한계에 도달했고, 부품원가 상승으로 높아진 출고가와 스마트폰 성능이 상향 평준화되면서 교체 주기도 길어지고 있기 때문입니다.하지만, 글로벌 주요 스마트폰 제조사들이 2019년을 기해 본격적으로 '폴더블폰'과차세대 무선통신 네트워크 '5G 스마트폰' 출시로 정체기에 접어든 스마트폰 시장과 고가의 프리미엄 스마트폰의 새로운 수요를 창출할 것으로 기대되고 있습니다.

스마트폰 시장 규모(2018-2023).jpg
스마트폰 시장 규모(2018-2023)

침체된 스마트폰 시장이 5G 스마트폰, 폴더블폰 등 교체 수요와 인도 등 신흥 시장의 보급확대 등으로 2020년을 기점으로 재성장할 것이라는 예상도 뒤따르고 있습니다. 특히, 휴대폰 카메라 시장은 2016년부터 채용된 듀얼 카메라를 넘어 2019년에는트리플, 쿼드로 진화하면서 스마트폰 후면에 2개 이상 카메라가 장착되는 '멀티 카메라' 시대로 접어들었으며, 광학줌, 초광각, 고해상도 등의 강점이 강화되고 있습니다. 앞으로 프리미엄 스마트폰에는 전면 듀얼 카메라, 후면 트리플 카메라 등 앞뒤로 5개 카메라 모듈이 탑재하는 '펜타 카메라'가 일반화될 것으로 보이며, 멀티 카메라 채택 확대와 3차원 센싱 카메라 시장 개화는 스마트폰 부품 산업의 새로운 성장 동력이될 것으로 전망됩니다. 카메라가 스마트폰 성능을 결정 짓는 핵심 기능으로 꼽히면서높은 기술력을 가진 카메라 관련 부품 업체들의 동반 성장이 예상됨에 따라, 당사는 고배줌 등 차세대 기술 개발에 박차를 가하고 있습니다.

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멀티카메라 전망

(나노소재 - 투명 전극 필름 시장)

투명전극 시장의 전방산업은 모니터, 노트북, PC, TV, 휴대폰 등 일상에서 보편화된 제품군과 기타 응용 산업에서 기술집약적 형태로 생산되는 제품군으로 나뉩니다. 두 제품군 모두 기술의 발전속도에 매우 민감하며 전방산업의 수요량에 따라 성장성 유지 여부가 달려있습니다. 또한, 일정 규모 이상의 투자가 요구되는 장치산업으로서진입 장벽이 높기 때문에 신규 업체가 섣불리 진입하기 어려운, 리스크가 큰 산업이기도 합니다.

현재 TV, 스마트폰 등 보편화된 제품군의 최종수요가 둔화됨에 따라 업계 성장성 역시 성숙기에 접어들고 있습니다. 주요 글로벌 시장의 경기부진, 신흥국의 환율 상승 등이 그 원인이며 이에 따른 세트업체들의 보수적인 경영계획 수립으로 디스플레이 패널의 구매가 감소할 것으로 예상됩니다.

그러나 플렉서블 디스플레이로 대표되는 차세대 디스플레이 적용 제품군은 현재Curved 및 플렉서블 디스플레이를 출시하여 시장을 형성해가고 있는 단계입니다. 전방 산업이 전자기기로 국한되지 않고 차량용, 선박용, 건축용으로도 쓰일 수 있기 때문에 성장성이 아주 높으며, 타겟 수요층을 노린 전략적인 제품 출시가 가능합니다. 일부 해외기업들은 플렉서블 디스플레이 생산 관련 기술을 먼저 확보했으나, 양산성이 검증되지 않아 제품 생산에는 다소 시간이 소요될 것으로 보입니다.

플렉서블 디스플레이를 투명하게 또는 발열기능을 갖춘 하이브리드 형태로 생산할 수도 있어 국내외 기업들의 네트워크를 통한 기술협력이 중요하다고 볼 수 있습니다.

[플렉서블 디스플레이 시장전망].jpg
[플렉서블 디스플레이 시장전망]

(3)경기변동의 특성

(Video 시장)디지털미디어산업의 특징은 일반 전자산업의 특징과 마찬가지로 국내외적인 경기변동에 영향을 받으나 첨단기술의 변화와 고객의 요구변화에 가장 민감한 영향을 받습니다. 특히 디지털미디어 산업의 부품은 첨단기술 개발 및 이의 상용화에 따라 상당 기간 동안 경기변동을 야기합니다. 고객의 요구변화에 맞물린 기술의 변화뿐 아니라, 계절적 특성에 따라 제품이 영향을 받습니다. 특히 수출 의존도가 높은 디지털미디어 산업은 해외시장의 경기변동에 밀접한 영향을 받고 있습니다.

(Mobile 시장)

당사 제품이 속해 있는 휴대폰 부품업계는 전방산업인 스마트폰 산업 경기에 따라 많은 영향을 받고 있습니다. 전방산업인 스마트폰 시장은 첨단기술집약적 제품으로서 IT기술 트렌드에 따라 매출에 영향을 많이 받았으나 최근에는 혁신적인 신제품 출시가 어려워지고, 제품 성능이 상향 평준화 되면서 점차 가격에 민감한 영향을 받는 특징을 보이며, 교체주기 또한 길어지고 있습니다.

휴대폰 부품산업은 전방산업인 스마트폰 시장에서 업체간의 경쟁심화로 출시 주기가 6개월 이내로 짧아지면서 기존의 경기변동 영향이 감소되고 있습니다. 또한, 주요핸드셋 업체들의 새로운 제품의 출시가 상하반기 구분이 없어짐에 따라 계절적인 특성도 점점 축소되고 있습니다. 주요 모델 교체에 따른 비수기가 발생되는 특성은 신규 모델 출시시 기존 모델의 수요가 축소 되고 신규 모델 생산의 본격화가 이루어지는 시점까지 부품 업계는 비수기에 해당한다고 볼 수 있습니다.

(나노소재 - 투명 전극 필름 시장)

투명전극 시장은 전방산업의 수요량에 따라 시장규모 및 판가가 민감하게 반응합니다. 다양한 산업에 적용되고 있기 때문에 글로벌 경제 상황에 큰 영향을 받으며 가장 규모가 큰 TV 패널시장에서는 업체간의 경쟁 심화로 공급 과잉 현상이 나타나기도 했습니다. 최근 중국 패널업체들이 후발주자로서 디스플레이 산업에 뛰어들면서 전체적인 LCD 보급률이 시장 성숙단계에 진입했으며, 신규 수요보다는 제품 교체 수요로 수요의 중심이 이동하면서 계절적 특성 등 시공간적 특성은 많이 축소되었습니다.

기술의 발전에 따라 새롭게 출시되는 제품이 시장을 주도할 것으로 예상하며, 최종 소비자의 기호에 따라 제품별 수명주기는 큰 차이를 보일 것입니다. 또한, 전후방 산업의 연계성이 높은 산업으로서 민감한 경기 변동에 대비하기 위해 기업 간 블록화 경향을 보이는 특성이 있습니다.

(4)시장여건

(Video 시장)

DVD 및 Blu-ray 산업은 과거 홈비디오 시장이 급속도로 성장하던 시절 합법적 콘텐츠 저장매체로서 큰 인기를 누려왔습니다. 하지만 USB 및 외장하드와 같은 진보한 저장매체의 출현과 고화질 디스플레이 및 네트워크의 발전으로 스트리밍 서비스가 출시되면서 시장 규모가 감소하고 있어, 향후에는 광기술을 기반으로 한 VR과 같은 미래유망산업이 주목을 받을 것으로 보입니다.

DVD Play용 광픽업 부문은 신흥국 시장 및 SD급 TV의 보급을 이루고 있는 국가들을 위주로 시장을 유지하고 있습니다. 전방산업인 Player시장과 컴퓨터 시장은 크게 축소되었으나, 게임기와 CCTV 분야에서 해외시장이 유지되고 있습니다. 당사는 기존 고객사를 통해 일정 수준의 매출을 유지하고 있습니다.

(Mobile 시장)

스마트폰 시장 성장률이 급격히 둔화되면서 글로벌 주요 스마트폰 제조사들이 폴더블폰 출시를 준비하고 있습니다. 폴더블폰은 소프트웨어 뿐만 아니라 하드웨어 측면에서도 새로운 수요를 창출할 수 있기 때문에 침체된 스마트폰 시장의 활력소가 될 것으로 예상되며, 더불어 5G 스마트폰, 폴더블폰 등 교체 수요와 인도 등 신흥시장의보급 확대 등으로 휴대폰 부품시장에도 훈풍이 예상되고 있습니다. 2019년 멀티 카메라 및 카메라 고사양화가 확대되면서 스마트폰 카메라 산업은 단가와 출하량이 동반 성장할 것으로 예상됩니다. 듀얼 카메라를 넘어 트리플, 쿼드 카메라 채택이 늘어나면서 카메라 수가 증가하고 있고 다양한 기능(고배율 줌 카메라, 3D 센싱 카메라, 고화소 및 조도 센서 등)을 구현한 카메라가 탑재되고 있기 때문에 하이엔드급 스마트폰 카메라용을 주로 납품하고 있는 당사 카메라 모듈 사업도 지속적인 성장을 보일 것으로 예상하고 있습니다.

전방시장인 핸드셋 업체의 세계시장점유율은 삼성전자가 2020년 1위를 수성했습니다. 카운터포인트리서치보고서에 따르면 2020년 스마트폰 세계시장 점유율은 Samsung(19%), Apple(15%), Huawei(14%), Xiaomi(11%), OPPO(8%) 순으로 시장을 차지하고 있습니다. 화웨이, OPPO, Vivo 등 중국 기업들이 자국시장을 뛰어넘어 글로벌시장 점유율을 확대하고 있습니다. 스마트폰 시장은 듀얼 카메라 등장에 힘입어 2018년에도 소폭의 성장세를 이어갔으며, 삼성과 화웨이의 폴더블폰을 필두로 2019년에는 폴더블, 롤러블폰 시대가 가시화되었고, 2020년 5G 초광대역 서비스가 전국망 구축됨에 따라 스마트폰 시장은 앞으로도 더욱 더 견조한 성장세를 유지할 것입니다.

(나노소재 - 투명 전극 필름 시장)

대형패널용 필름은 중국 및 선진국 시장의 경기회복을 바탕으로 2014년까지 꾸준한 수요를 보였으나, 점차적으로 전방산업의 성숙기 진입과 글로벌 경기 침체에 따른수요 감소를 보이고 있습니다. 그러나 투명 또는 플렉서블 터치 스크린이 융합기술로서 대형 패널에 적용된다면 광고용 대형 스크린 및 스포츠 이벤트 관련 분야에서 새로운 시장을 창출할 것으로 기대하고 있습니다.

대형 패널과는 달리 모바일폰 중심의 중소형 패널용 필름은 근래에도 꾸준히 성장률을 유지하고 있습니다. 삼성과 애플을 필두로 매년 신제품이 출시되고, 중저가 스마트폰이 보편화 되면서 중소형 패널은 앞으로도 고객사에 따라 다양한 크기 및 형태로 생산될 것으로 예상하고 있습니다.

마지막으로 플렉서블 디스플레이는 평면과 달리 접거나 휠 수 있는 등 형태를 변형시킬 수 있는 차세대 디스플레이를 말합니다. 폴더블 스마트폰을 비롯한 웨어러블 스마트 기기, 차량용 디스플레이와 카메라 등 전장부품 및 디지털 사이니지 등의 분야에 적용 가능한 차세대 유망시장입니다. 앞으로 디스플레이 시장을 다변화시키고, 향후 사물인터넷 등과의 연계를 통해 새로운 시장을 창출할 것으로 기대됩니다. 현재 기능성 필름 분야의 핵심 기술은 대부분 일본기업이 보유하고 있으며, 미국 등의 해외 기업도 첨단소재 필름의 투자를 강화하고 있는 추세입니다. 국내 업체들도 최근 시장 참여가 활발해져 전세계 기능성 필름시장에서 상당부분을 차지하고 있습니다. 점차 다양한 산업에서 시장이 형성되고 있는 단계입니다.

(5)회사의 경쟁우위 요소

당사의 경쟁우위 요소는 개발 및 제조 기술력을 바탕으로 한 품질과 가격경쟁력, 이를 뒷받침하고 있는 영업력이라고 할 수 있습니다. Optical solution 제품은 지속적인연구개발이 이루어져야 하는 특성과 제품의 런칭을 위한 광학, 회로, 기구 등의 기술이 통합되어야 하는 특징을 가지고 있습니다. 당사는 각 분야의 전문가들을 보유하고있으며, 이러한 기술력으로 타기업 대비 우수한 품질의 제품을 경쟁력 있는 가격으로공급함으로써 광픽업 제품으로 오랜기간 세계 시장을 선도할 수 있었습니다. 또한, 축적된 기술과 생산 노하우를 기반으로 2012년 신규사업으로 시작한 Mobile제품은 현재 당사의 주력사업으로 지속적인 매출 성장을 이루고 있습니다. 당사의 Optical Pick-up은 수년간 세계시장 점유율 1위를 차지하고 지식경제부로부터 세계일류상품으로 선정된 핵심 제품입니다. 이 제품의 개발을 통해 보유하고 있는Actuator 설계 및 제조기술을 AF Module 제품에 활용하여 단기간에 시장 경쟁력을 확보하였고 최근에는 OIS 고화소 모듈까지 생산하고 있습니다.아울러 나노소재 투명전극 필름 부문에서는 차량, 선박, 건축 등 다양한 분야에 적용 가능한 기능성 발열필름 등을 출시하여 미래산업을 선도할 소재부품 개발에 이바지하고 있으며, 매출 확대, 사업 다각화를 통한 새로운 성장 전략을 구상하고 있습니다.

(6) 관련 법령 또는 정부의 규제 등 당해 업계에 대한 특별한 규제사항은 없습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 매출실적

(단위 : 백만원

구분
제18기
제17기
제17기
제16기
제15기
비고

(2023년3Q)
(2022년3Q)
(2022년)
(2021년)
(2020년)

제품매출
수출
67,477
66,544
92,974
124,491
144,961
-

내수
25,034
16,890
24,405
28,375
1,339
-

합계
92,511
83,434
117,379
152,866
146,300
-

※ 상기 매출실적은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결재무제표 기준입니다.
나. 주요제품 사용용도 및 기능

주요 제품
사용용도 및 기능

카메라 모듈

(Camera module)

휴대전화에 장착되어 소형 경량화된 사진기를 구성하는 부품으로 조립이 간단하도록 일체화된 제품으로 광학적 이미지 신호를 전기적 신호로 변환하는 장치.

자동초점장치

(Auto Focus Actuator)

카메라나 피사체의 움직임에 따라 변하는 거리를 렌즈를 움직여 줌으로써 자동으로 초점을 맞추는 장치

VCM

(Voice Coil Motor)

자동초점장치의 핵심부품으로 정밀한 초점 제어를 위하여 렌즈를 매우 빠 른 응답속도로 움직이도록 하는 모터장치

광픽업

(Optical Pick-up)

DVD, Blu-ray 플레이어의 핵심부품으로 Disc에 탑재된 정보를 디지털 신호로 전환하여 영상과 음성을 재생하는 장치

기능성 스마트

발열 필름

자동차 및 건물의 유리,선박의 조명, 냉장고, 기타 디스플레이 TSP(터치스크린패널)제품의 외곽에 부착하여 에너지 효율 개선과 유해자외선 차단, 발열 등의 기능을 가진 필름

3. 원재료 및 생산설비

가. 원재료 및 외주비 매입 현황 (단위 : 천원)

매입유형
품목
제18기 3분기
제17기 3분기
제17기
비고

원재료
VCM OIS(자재)
54,906,288
56,114,570
78,045,199
-

기타
1,902,605
2,019,060
2,489,861
-

외주비
외주비
-
960,537
971,736

합계
56,808,893
59,094,167
81,506,797
-

※ 상기 원재료 및 외주비 매입 현황은 연결 재무제표 및 원재료 투입기준 기준으로 작성되었습니다.
나. 영업용 설비 현황 등 (1) 국내 및 해외 (단위 : ㎡, 명)

구 분
소재지
토 지
연면적
종업원수
비고

국 내
본사
용인시
-
899.10㎡
55
임차

마도사업장
화성시
4,296.2㎡
3,930.29㎡
20
임차

아이젤
서울시
-
-
-
임차

크리에이티브

해 외
동관사업장
중국광동성
-
399㎡
5
임차

필리핀사업장
바탕가스
21,964㎡
28,329㎡
86
임차

천진사업장
중국천진시
-
163.7㎡
8
임차

베트남사업장
빈푹성
12,196㎡
5,837㎡
1,958
자가

(2) 생산 설비 현황 (단위 : 천원)

구분
2023년3분기
2022년

취득가액
상각누계액/
순장부가액
취득가액
상각누계액/
순장부가액

손상차손누계액
손상차손누계액

토 지
2,732,960
0
2,732,960
0
0
0

건 물
9,159,759
-2,592,296
6,567,463
6,017,593
-952,225
5,065,368

구 축 물
8,093,069
-2,549,995
5,543,074
7,104,897
-1,869,237
5,235,660

기계장치
83,267,772
-45,981,597
37,286,175
24,291,730
-15,556,561
8,735,169

공기구비품등
18,466,553
-15,939,027
2,527,526
19,165,984
-16,278,705
2,887,279

임차자산개량권
539,559
-514,773
24,786
531,273
-482,897
48,376

건설중인자산
384,000
0
384,000
325,711
0
325,711

합계
122,643,672
-67,577,688
55,065,984
57,437,188
-35,139,625
22,297,563

※ 상기 생산설비 현황은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결재무제표 기준이며, 해외사업 외화환산차이가 반영되어 있습니다
다.생산능력

(단위: 천개)

사업부문
제품군
제18기 3분기
제17기
제16기

광학부품
VCM
42,300
56,400
56,400

기타
9,000
12,000
12,000

라.생산실적 및 가동율(1) 생산실적
(단위: 천개)

사업부문
제품군
제18기 3분기
제17기
제16기

광학부품
VCM
23,456
33,428
38,571

기타
572
933
1,812

*생산실적은 생산 출하되는 완제품 및 반제품을 기준으로 산출하였습니다.(2) 가동율

사업부문
제품군
제18기 2분기
제17기
제16기

광학부품
VCM
55.5%
59.3%
68.4%

기타
6.4%
7.8%
15.1%

*가동률은 생산능력 대비 생산실적으로 산출하였습니다.

4. 매출 및 수주상황

가. 매출에 관한사항당사는 한국의 경기도 화성시 마도공단에서 운영하던 Display 생산공장과 관련된 첨단소재사업부를 분사하여 주식회사 아이엠첨단소재를 설립하였습니다. 당사는 필리핀의 IM DIGITAL PHIL, INC.와 함께 2017년 베트남에 IM VINA CO.,LTD 종속회사를 신규 설립하여 전문 제조기지의 역할을 수행하고 있습니다. 또한, 중국 내영업과 고객 서비스 활동을 위해 홍콩과 동관 및 천진에 각각의 법인을 운영하고 있습니다.매출 인식의 기본원칙은 3국 무역을 통한 상품 매출을 원칙으로 하고있으나, 다음과 같은 사유로 제조법인 직판매 또는 아이엠(한국) 경유 3국 수출의 형태로 매출이 발생되고 있습니다.■ 해외법인 직판매 주요사유

- 한국계 현지공장에 직 공급하는 업체(납기준수 용이) - 거래선 요청에 의한 업체(현지화 체제요청) - 거래선 규모가 중.소형 업체 - 현금으로 대금 회수 하는 거래선으로 입금 확인이 가능한 업체 - 단 납기를 요구 하는 업체(납기준수 및 채권관리 용이)

나. 매출실적당사 및 종속회사의 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
제18기
제17기
제17기
제16기
비고

(2023년3Q)
(2022년3Q)
(2022년)
(2021년)

제품매출
수출
67,477
66,544
92,974
124,491

내수
25,034
16,890
24,405
28,375

합계
92,511
83,434
117,379
152,866

※ 상기 매출실적은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 연결재무제표 기준입니다.
다. 판매경로 및 판매방법 등

(1) 판매조직 당사의 광픽업 매출은 필리핀법인에서 생산하여 홍콩영업사무소와 중국 동관법인을 통해 중국 Local거래선과 중화 거래선 일부에 중계무역을 통하여 발생됩니다. 주요 Set업체인 국내 거래선은 제조 법인이 해외(중국,인도네시아 등)에 위치하고 있어거래선의 요청에 의하여 당사의 자회사인 필리핀법인에서 직수출하고 있습니다. 필리핀법인 주력 생산품인 AF 카메라 모듈은 국내 삼성전기 본사와 삼성전기 해외법인(중국 천진, 베트남) 및 그 협력사에 본사 3국 무역 매출 또는 직매출을 하고 있습니다. 2017년도 부터 당사 베트남법인을 설립하여 늘어나는 수요를 충당하고 납품 및 품질에 대한 고객 서비스를 제공하고 있습니다.(2) 판매방법 및 조건

당사의 대표 거래선인 삼성전기, 삼성전자, LG전자, Sony 및 중국 Local거래선으로부터 선입금 ~ 60일 현금 결제의 방법으로 대금 결제를 하고 있으며, 거래선 신용 등급에 따라 차등 적용하고 있습니다.

(3) 판매전략

당사의 근간이었던 광픽업 사업은 세계시장의 둔화와 IT업계 시장 변화로 전체 시장이 지속적으로 감소하고 있어 점유율 확대를 통한 물량 확보와 생산 효율화로 원가경쟁력 향상에 주력하고 있습니다. Mobile 사업은 AF 카메라 모듈 시장 Trend에 맞춰 고화소 및 기능 강화 제품을 주력으로 매출을 확대해 나가가고 있으며, 성장성 있는 신규제품(전장부품, Display, 헬스케어 등)을 개발하여 지속적인 매출 성장 동력을 만들어가고 있습니다.(4) 수주상황

(단위 :EA,DNJS )

품목
수주일자
납기
수주총액
기납품액
수주잔고

수량
금액
수량
금액
수량
금액

-
-
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
-
-
-
-
-
-

*.당사의 수주는 P/O에 의한 단납기로 진행되며, 주요 고객과의 지속적인 거래 관계로고객의 생산 계획에 따라 수시로 생산, 납품하는 형태로 수주잔고는 의미가 없습니

5. 위험관리 및 파생거래

가. 금융위험관리

연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. (1) 신용위험관리연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결실체는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 장부가액이며, 보유하고 있는 담보 및 기타 신용보강은 없습니다.

(2) 시장위험연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. 1) 외환위험관리 연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경우 환헷지를 통한 위험관리를 실시하고 있지 않기 때문에 원/달러 환율 상승 시 수익이 증가하지만 원/달러 환율 하락 시 수익이 하락하는 위험에 노출되어 있습니다.

2) 이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전기
비고

부동산담보대출
-
1,776,834

Stand-by L/C 대출
-
103,144

일반운전자금대출
1,400,000
2,090,000

합 계
1,400,000
3,969,978

1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전기

1%상승
1%하락
1%상승
1%하락

이자비용
14,000
-14,000
39,700
-39,700

나. 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

(단위: 천원, %)

구분
당분기말
전기말
비고

총차입금
116,941,533
8,772,989

차감:현금및현금성자산
-23,150,616
-10,648,214

순부채
93,790,917
-1,875,225

자본총계
37,691,075
40,857,894

총자본
131,481,992
38,982,669

자본조달비율
71.33%
-

6. 주요계약 및 연구개발활동

* 기술이전계약

회사는 제품생산과 관련하여 종속기업인IM VINA CO.,LTD.와 총 1건의 기술이전계약을 체결하고 있으며 계약제품의 매출에 따라 일정액의 기술사용료를 수령하도록 되어 있습니다.

가. 연구개발활동

당사 연구소에서는 광Pick-up제품, Pico Project엔진, 카메라 모듈 등을 개발하고 있으며, 동시에 신규분야의 선행개발을 통해 차세대 시장을 선도할 제품을 준비하고 있습니다.

광Pick-up은 해당분야에서 오랫동안 사업을 지속해오면서 Global 시장을 확보해왔고, 축적된 노하우로 광 관련 신규사업분야 진출을 통한 제품 다변화를 꾀하고 있습니다. Pico-Projector 기술을 활용한 응용제품 개발과 VCM 카메라모듈 개발을 하고 있으며, 의료진단기 부문에서는 Mobile 시장과 자동차, 가상현실, 헬스, 의료 등 미래시장의 성장동력을 키우는 연구활동을 지속해 나가고 있습니다.

(1) 연구개발 담당조직

연구소 조직도.jpg
연구소 조직도

당사 연구소는 크게 선행개발, OS(Optical Solution)개발로 구성되어 각 사업팀과 연계하여 연구개발을 진행하고 있습니다.

선행개발그룹은 Pico-projector 기술을 응용한 차량용 HUD, Mobile기기 등 다양한제품과 접목시킨 새로운 시장의 가능성을 열었습니다. 이러한 기술을 인정받아 AR(증강현실), VR(가상현실) 및 혼합현실을 위한 다초점 스마트글래스 기술개발을 위한 국책연구과제(2018년~2022년)를 진행하고 있습니다. OS개발그룹은 광학기술을 기반으로 Mobile제품의 한 축으로 빠르게 변하는 카메라 시장에 대응할 수 있도록 카메라 모듈 핵심 부품 자체 개발을 통하여 Mobile기기 뿐만 아니라, 관련 응용분야에 접목할수 있는 기술개발에 노력을 기울이고 있습니다.연구소에서는 개발중인 제품의 완성도를 높이고 시장의 Needs에 맞는 제품을 발굴해서 지속적으로 시장에 선보일 수 있도록 최선을 다하고 있습니다.첨단소재개발그룹은 신규유망사업을 육성함과 동시에 신규 사업부문의 전문화를 통해 집중투자를 용이하게하고, 사업의 고도화를 실현하기 위해 사업부를 분사하여 신규 법인인 주식회사 아이엠첨단소재를 설립하였습니다. 기존 TSP 시장과 차별화된 기술로 기능성 스마트 필름 개발 등 새로운 시장 개척을 위한 제품 개발에 집중하고 있습니다. 향후 자체 투명터치센서 설계능력 확보, 연성동박적층판 증착공정 개발을 통한 안정적인 양산기술 확보와 이차전지용 금속 집전체개발 및 자동차/기차/선박/항공기용 시창에 발열기능, 센서기능, 내구성기능을 보완한 기능성 필름 등 다양한 Application을 적용한 제품개발로새로운 시장을 열어나갈 준비를 하고 있습니다.

(2) 연구개발비용

(단위 : 백만원)

과 목
제18기(2023년3Q)
제17기(2022년)
제16기(2021녀)
비 고

원 재 료 비
78
7
31
-

인 건 비
326
475
259
-

감 가 상 각 비

-

위 탁 용 역 비

-

기 타

50
-

연구개발비용 계
404
482
340
-

회계처리
판매비와 관리비
404
482
340
-

제조경비

-
-
-

개발비(무형자산)

-
-
-

개발비(무형자산)

-
-
-

연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100]
1.36%
0.41%
0.22%
-

나. 연구개발 실적

- 최근 개발완료 및 개발진행중인 활동

연구과제
연구기간
연구개발 결과 및 기대효과

Laser Pico Projector Engine

2011.08 ~ 2016.10

- Mobile용 Projector Solution 개발 - 차량용 HUD Application 개발

- IOT 제품 Application 개발

- 광학엔진 Proto Type 개발완료

- 엔진 구동알고리즘 개발

기능성 필름 공정 기술

2014.01 ~ 2014.07

- AVN 및 Curved 플렉서블 주석산화물 Touch Sensor 개발

- 유해자외선 차단용 스마트 발열 필름제조 및 공정기술 개발

- 한국전기재료학회 우수포스터상

- 국제저널지 RSC Advance, Chemical Communications 투고

- Surface Coating and Technology 투고

전장용 터치센서 및 하이브리드 전극

2014.01 ~ 2014.12

- 모바일용 안테나 센서 개발 완료[고속수신용]

- Curved Touch Sensor 개발 완료

- 하이브리드 전극을 이용한 전기변색용 기능성 필름 개발

- 아이엠-현대자동차 커브드 터치 공동특허 미국특허 출원

- Touch Key 및 다기능성 필름 관련 센서개발

- 투명 터치 디스플레이 用 센서 설계 및 개발

기능성 발열 필름

2014.05 ~ 현재

- 선박/항공기/가전/건물 시창용 필름 기준 성능 표준화

- 특수차량 방탄유리용 발열필름 개발 - 가전기기용 발열 필름 설계 및 개발

- 차량용 전/후방 유리 발열필름 개발

- 산업통상자원부 장관상 수상

- 차량용 카메라 발열 렌즈 개발

- 초가속열소재 개발 및 국내외 출원

- CCTV용 발열필름 개발 中

- 자동차 라이다용 발열필름 개발 中

연성동박적층판용 구리 단일층

2014.08 ~ 현재

- 연성동박적층판용 구리 단일층증착 공정기술 개발 - 연성동박적층판 특허 출원

- 불투명 발열 필름 개발(연료캐니스터 발열필름 개발)

2016.01 ~ 현재

- 이차전지 금속 집전체 전극 개발 中

- 한-독 에너지공동 국제과제 참여

전천후 기상용

발열 카메라

2019.05 ~ 현재

[국책과제] 자동차 부품기업 활력제고 사업

- 자동차 카메라용 발열필름 및 이물질 제거 모듈 개발

바이오 센서 필름

[첨단소재]

2019.04 ~ 현재

[한국스위스 국제 공동개발 과제] 마이크로 LED와 고해상도

MEA기반 약물 스크리닝 기술 플랫폼 개발

- Micro-LED 기반 MEA Sensor(약물 스케닝 키트용 PM필름)

휴대폰 카메라용

Auto Focus Actuator

2014.06 ~ 2018.03

- 1 magnet type VCM 개발

- 5M,8M,13M용 VCM 개발

- 1 magnet방식 13M 엑츄에이터 개발

- 원천특허 출원 및 파생특허 확대

휴대폰용 홍채인식 카메라모듈

2016.07 ~ 2016.12

- 전면 카메라용 AF 모듈 8M 개발 - 일반 카메라 및 홍채인식 카메라 일체화 기술 개발

휴대폰용 Closeloop AF 엑츄에이터

2016.10 ~ 2018.03

- 휴대폰 카메라용 closeloop AF 특허 출원

- closeloop AF 엑츄에이터 platform확보

- 경쟁사 대비 동등 이상 가격 및 성능 구현

휴대폰용 듀얼카메라모듈

2016.8 ~ 2018.03

- 휴대폰 후면용 듀얼카메라 모듈 개발

- 상대 틸트 보정 방식 특허 출원

- 듀얼카메라모듈 평가기술 확보

다중 분석 소형

자동화 진단기기

2016.05 ~ 2020.04

[국책과제] 우울증 및 내분비질환 검사를 위한 다중 호르몬 동시 분석 소형 자동화기기 개발

- 면역화학분석 진단기기 개발

- 혈중 항원 정량 분석 소형자동화 기기 개발

- 검출 전용 카트리지 개발

체외의료용 카메라

2016.04 ~ 2017.05

- 체외 의료용 카메라로 수술 및 연구목적의 영상 촬영

다초점 AR

스마트 글라스

2018.01 ~ 현재

[국책과제] 혼합현실을 위한 다초점 스마트 글래스 기술 개발

- 다초점 AR용 메인 컨트롤러 및 카메라 개발

- 다초점 용 렌즈 이송장치 개발

- 3D depth camera 연동

휴대폰용

Zoom camera OIS 엑츄에이터

2018.05 ~ 2020.12

- 광학 5배줌 OIS 엑츄에이터 개발

- closeloop OIS엑츄에이터 platform확보

- 경쟁사 대비 동등 이상 가격 및 성능 구현

사물 감지용

라이더 엑츄에이터

2018.12 ~ 2020.12

- 라이더용2축 리니어엑츄이에터 개발

- 저가 구현으로 산업용 라이더 시장 확대 예상

7. 기타 참고사항

"해당사항 없음"

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보

(단위:백만원)

구 분
제18기
제17기
제16기

(2023년 9월)
(2022년 12월)
(2021년 12월)

자산

[유동자산]
59,293
40,517
59,701

현금및현금성자산
23,151
10,648
15,617

단기기타금융자산
1,194
5,096
3,739

매출채권 및 단기기타채권
17,416
16,930
17,633

파생상품자산
2,994
49
-

기타유동자산
8,015
1,066
277

재고자산
6,523
6,728
8,252

매각예정비유동자산
-
-
14,183

[비유동자산]
140,978
32,007
29,644

장기기타채권
2,427
2,257
722

장기기타금융자산
690
2,779
10

관계기업투자
6,536
2,487
-

투자부동산
-
-
-

사용권자산
1,619
1,803
1,345

유형자산
55,066
22,298
23,323

영업권
53,563
-
3,828

영업권 이외의 무형자산
21,063
382
415

기타비유동자산
14
1
1

자산총계
200,271
72,524
89,345

부채

[유동부채]
62,487
27,503
42,908

[비유동부채]
100,093
4,163
5,610

부채총계
162,580
31,666
48,518

자본

[지배기업의 소유지분]
37,154
40,372
40,749

자본금
4,527
4,052
3,359

주식발행초과금
34,494
28,076
72,977

기타자본항목
(3,216)
(3,216)
(2,308)

기타포괄손익누계액
8,496
6,863
9,283

이익잉여금
(7,147)
4,597
(42,562)

[비지배지분]
538
487
78

자본총계
37,691
40,859
40,827

구 분
(2023.01.01~2023.9.30)
(2022.01.01~2022.12.31)
(2021.01.01~2021.12.31)

매출액
92,511
117,380
152,866

영업이익
(2,352)
(9,801)
1,110

연결실체의 당기순이익
(9,291)
(6,534)
(6,262)

지배주주지분
(9,224)
(6,167)
(6,397)

비지배지분
(67)
(367)
135

지배기업 지분에 대한 주당순이익

기본주당순이익(원)
(1,073)원
(771)원
(1,002)원

희석주당순이익(원)
(1,073)원
(771)원
(1,002)원

연결에 포함된 회사 수
11개
7개
8개

[( )는 부(-)의 수치임]

☞ 연결재무제표의 연결에 포함된 종속회사

사업연도
연결에 포함된 회사명
전기대비 연결에추가된 회사명
전기대비 연결에서제외된 회사

제18기3분기
- 동관아이엠디지탈전자유한공사- IM(HK) Company Limited- IM DIGITAL PHIL. INC.- IM HOLDINGS, INC.- 천진아이엠전자유한공사- IM VINA CO.,LTD- 주식회사 아이엠첨단소재- 젠파트너스부산에쿼티이에스지사모투자- (주)에네코코리아- 에너원(주)- (주)에팩
- 젠파트너스부산에쿼티이에스지사모투자- (주)에네코코리아- 에너원(주)- (주)에팩
-

제17기
- 동관아이엠디지탈전자유한공사- IM(HK) Company Limited- IM DIGITAL PHIL. INC.- IM HOLDINGS, INC.- 천진아이엠전자유한공사- IM VINA CO.,LTD- 주식회사 아이엠첨단소재
-
주식회사 아이젤크리에이티브

제16기
- 동관아이엠디지탈전자유한공사- IM(HK) Company Limited- IM DIGITAL PHIL. INC.- IM HOLDINGS, INC.- 천진아이엠전자유한공사- IM VINA CO.,LTD- 주식회사 아이엠첨단소재- 주식회사 아이젤크리에이티브
주식회사 아이젤크리에이티브
-

나. 요약재무정보

(단위:백만원)

구 분
제18기
제17기
제16기

(2023년 9월)
(2022년 12월)
(2021년 12월)

자산

[유동자산]
22,843
31,197
44,129

현금및현금성자산
1,757
5,923
6,311

단기기타금융자산
1,091
2,003
-

매출채권 및 단기기타채권
16,385
23,072
37,704

파생상품자산
2,287
49
-

기타유동자산
414
92
52

재고자산
908
57
62

[비유동자산]
52,277
33,886
33,139

장기기타채권
1,915
1,851
239

장기기타금융자산
500
2,779
-

종속기업,관계기업투자
48,880
28,115
32,090

투자부동산
-
-
-

사용권자산
666
766
390

유형자산
249
308
337

무형자산
67
67
82

기타비유동자산
-
-
-

자산총계
75,120
65,083
77,268

부채

[유동부채]
41,279
27,614
35,421

[비유동부채]
2,934
2,801
2,920

부채총계
44,213
30,416
38,341

자본

[자본금]
4,527
4,052
3,359

[주식발행초과금]
34,494
28,076
72,976

[기타자본항목]
6,012
3,715
6,262

[이익잉여금]
(14,127)
(1,176)
(43,671)

자본총계
30,907
34,667
38,927

종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법
지분법
지분법
지분법

구 분
(2023.01.01~2023.9.30)
(2022.01.01~2022.12.31)
(2021.01.01~2021.12.31)

매출액
29,489
30,267
35,258

영업이익
(3,214)
(4,017)
3,611

당기순이익
(10,430)
(10,785)
(2,069)

기본주당순이익(원)
(1,213)원
(1,349)원
(324)원

희석주당순이익(원)
(1,213)원
(1,349)원
(324)원

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 18 기 3분기말 2023.09.30 현재

제 17 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

제 18 기 3분기말

제 17 기말

자산

유동자산

59,292,971,031

40,517,457,112

현금및현금성자산

23,150,616,406

10,648,214,066

단기금융상품

1,194,268,196

5,095,894,955

매출채권

11,219,564,514

9,921,401,086

단기기타채권

6,195,991,678

7,008,411,518

파생상품자산

2,993,775,426

49,078,869

유동재고자산

6,523,340,232

6,727,997,189

당기법인세자산

1,177,078,388

915,342,576

기타유동자산

6,838,336,191

151,116,853

매각예정비유동자산

비유동자산

140,978,118,752

32,006,286,971

장기기타채권

2,426,839,123

2,257,092,959

비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산

561,882,500

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산

128,550,000

2,779,319,979

관계기업투자

6,535,579,587

2,487,158,280

사용권자산

1,618,902,897

1,802,773,879

유형자산

55,065,983,057

22,297,563,046

영업권, 총액

53,563,558,130

영업권 이외의 무형자산

21,062,788,730

381,616,841

기타비유동자산

14,034,728

761,987

자산총계

200,271,089,783

72,523,744,083

부채

유동부채

62,487,134,246

27,502,749,165

매입채무

16,009,562,153

14,520,533,514

단기기타채무

10,590,470,063

2,895,901,385

유동 차입금

3,373,410,863

2,090,000,000

전환사채

7,890,938,093

4,803,011,268

유동성전환상환우선주부채

13,138,614,366

유동파생상품부채

10,549,436,428

1,715,744,019

유동성장기부채

16,530,000

749,265,694

유동성리스부채

560,985,570

636,209,836

당기법인세부채

20,688,154

2,031,875

기타 유동부채

336,498,556

90,051,574

비유동부채

100,092,880,130

4,163,101,192

장기기타채무

266,500,000

266,500,000

장기차입금

12,522,040,000

1,130,712,483

퇴직급여부채

2,725,043,968

2,259,212,118

비유동성리스부채

412,714,584

506,676,591

이연법인세부채

4,166,581,578

기타 비유동 부채

80,000,000,000

부채총계

162,580,014,376

31,665,850,357

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

37,153,555,832

40,371,327,507

자본금

4,526,878,500

4,051,735,000

주식발행초과금

34,494,117,250

28,076,463,879

기타자본항목

(3,216,220,347)

(3,216,220,347)

기타포괄손익누계액

8,496,082,416

6,862,624,116

이익잉여금(결손금)

(7,147,301,987)

4,596,724,859

비지배지분

537,519,575

486,566,219

자본총계

37,691,075,407

40,857,893,726

자본과부채총계

200,271,089,783

72,523,744,083

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 18 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 17 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

제 18 기 3분기

제 17 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

매출액

34,599,847,334

92,510,634,797

27,951,943,260

83,433,790,366

매출원가

30,036,362,295

82,031,390,194

26,612,198,211

81,357,159,895

매출총이익

4,563,485,039

10,479,244,603

1,339,745,049

2,076,630,471

판매비와관리비

6,315,811,007

12,831,316,315

2,911,007,870

10,559,446,350

영업이익(손실)

(1,752,325,968)

(2,352,071,712)

(1,571,262,821)

(8,482,815,879)

기타수익

719,773,752

6,840,725,156

4,085,960,982

9,977,080,294

기타비용

1,315,132,179

6,947,298,365

3,017,460,697

7,879,594,335

금융수익

830,353,743

2,149,564,752

653,660,458

1,534,135,102

금융원가

3,918,507,088

9,862,940,814

573,369,525

1,574,421,657

관계기업에 대한 지분법손익

(1,679,041,165)

818,747,808

법인세비용차감전순이익(손실)

(7,114,878,905)

(9,353,273,175)

(422,471,603)

(6,425,616,475)

법인세비용(수익)

(60,111,775)

(62,606,156)

69,316,622

184,409,538

당기순이익(손실)

(7,054,767,130)

(9,290,667,019)

(491,788,225)

(6,610,026,013)

당기순이익(손실)의 귀속

지배주주지분

(7,032,576,092)

(9,223,700,345)

(489,672,435)

(6,904,534,814)

비지배지분

(22,191,038)

(66,966,674)

(2,115,790)

294,508,801

기타포괄손익

(215,531,683)

(868,948,171)

386,242,422

(2,302,318,690)

당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익

(763,768,604)

5,000,000

(3,156,870,561)

기타포괄손익－공정가치측정금융자산평가손익

(299,646,480)

(3,161,870,561)

기타포괄손익 - 공정가치측정금융자산처분손익

(464,122,124)

5,000,000

5,000,000

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

(215,531,683)

(105,179,567)

381,242,422

854,551,871

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)

(215,531,683)

(105,179,567)

381,242,422

854,551,871

총포괄손익

(7,270,298,813)

(10,159,615,190)

(105,545,803)

(8,912,344,703)

포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배주주지분

(7,245,164,544)

(10,110,568,546)

(131,328,308)

(9,208,348,738)

포괄손익, 비지배지분

(25,134,269)

(49,046,644)

25,782,505

321,786,540

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(806)

(1,073)

(466)

(871)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(806)

(1,073)

(466)

(871)

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 18 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 17 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

비지배지분

자본 합계

자본금

주식발행초과금

기타자본항목

기타포괄손익누계액

이익잉여금

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.01.01 (기초자본)

3,359,494,000

72,976,412,162

(2,308,231,766)

9,283,321,034

(42,562,467,709)

40,748,527,721

78,085,887

40,826,613,608

당기순이익(손실)

(6,904,534,814)

(6,904,534,814)

294,508,801

(6,610,026,013)

해외사업산환손익

828,601,982

828,601,982

25,949,889

(2,302,318,690)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

(3,161,870,561)

(3,161,870,561)

(3,161,870,561)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익

3,672,150

3,672,150

1,327,850

5,000,000

전환사채의 전환

유상증자

692,241,000

7,328,445,650

8,020,686,650

8,020,686,650

결손보전

(52,228,393,933)

(907,988,581)

53,136,382,514

연결대상범위의 변동

2022.09.30 (기말자본)

4,051,735,000

28,076,463,879

(3,216,220,347)

6,950,052,455

3,673,052,141

39,535,083,128

399,872,427

39,934,955,555

2023.01.01 (기초자본)

4,051,735,000

28,076,463,879

(3,216,220,347)

6,862,624,116

4,596,724,859

40,371,327,507

486,566,219

40,857,893,726

당기순이익(손실)

(9,223,700,345)

(9,223,700,345)

(66,966,674)

(9,290,667,019)

해외사업산환손익

(123,099,597)

(123,099,597)

17,920,030

(868,948,171)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

(299,646,480)

(299,646,480)

(299,646,480)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익

2,056,204,377

(2,520,326,501)

(464,122,124)

(464,122,124)

전환사채의 전환

475,143,500

6,417,653,371

6,892,796,871

6,892,796,871

유상증자

결손보전

연결대상범위의 변동

100,000,000

100,000,000

2023.09.30 (기말자본)

4,526,878,500

34,494,117,250

(3,216,220,347)

8,496,082,416

(7,147,301,987)

37,153,555,832

537,519,575

37,691,075,407

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 18 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 17 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

제 18 기 3분기

제 17 기 3분기

영업활동현금흐름

(7,762,248,154)

(8,662,259,627)

당기순이익(손실)

(9,290,667,019)

(6,610,026,013)

당기순이익조정을 위한 가감

13,793,445,110

6,192,848,736

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

(8,024,153,818)

(6,833,234,843)

이자수취

3,384,566,658

213,431,301

이자지급(영업)

(6,761,637,718)

(246,615,607)

법인세환급(납부)

(863,801,367)

(1,378,663,201)

투자활동현금흐름

(82,023,188,241)

(3,624,475,482)

단기금융상품의 처분

7,048,299,297

3,740,880,000

매도가능금융자산의 처분

15,000,000

파생금융상품의 처분

48,000,000

매각예정비유동자산의　처분

15,091,830,254

유형자산의 처분

37,981,576

874,233,263

단기대여금의 감소

3,827,373,280

3,300,000,000

장기대여금및수취채권의 처분

1,500,000

임차보증금의 감소

54,942,260

179,777,350

장기예치보증금의 감소

109,615,650

16,704,840

금융리스자산의 처분

727,146

단기금융상품의 취득

(3,088,799,698)

(2,001,800,000)

유형자산의 취득

(3,666,289,271)

(6,435,938,645)

무형자산의 취득

(911,200)

단기대여금및수취채권의 취득

(1,270,000,000)

(9,120,000,000)

종속기업에 대한 투자자산의 취득

(84,508,615,135)

임차보증금의 증가

(116,285,000)

(1,775,909,690)

장기예치보증금의 증가

(10,000,000)

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득

(500,000,000)

매도가능금융자산의 취득

(7,499,980,000)

재무활동현금흐름

102,155,220,462

10,100,119,129

단기차입금의 증가

1,969,829,355

1,800,000,000

장기차입금의 증가

12,549,500,000

147,600,000

사채의 발행

24,750,420,000

6,500,000,000

상환우선주부채의 발행

12,500,000,000

비지배지분부채의 증가

80,000,000,000

유상증자

100,000,000

8,029,995,600

단기차입금의 상환

(690,000,000)

(4,731,225,416)

유동성장기부채의　상환

767,404,342

1,101,222,940

장기차입금의 상환

(21,199,085,411)

사채의 상환

(6,500,000,000)

신주발행비 지급

(8,237,840)

(9,308,950)

금융리스부채의 지급

(549,801,300)

(535,719,165)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

12,369,784,067

(2,186,615,980)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

132,618,273

991,979,548

연결범위변동으로인한효과

현금및현금성자산의순증가(감소)

12,502,402,340

(1,194,636,432)

기초현금및현금성자산

10,648,214,066

15,616,939,522

기말현금및현금성자산

23,150,616,406

14,422,303,090

3. 연결재무제표 주석

제 18(당) 기 3분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지

제 17(전) 기 3분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지

주식회사 아이엠과 그 종속기업

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요

주식회사 아이엠과 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 주식회사 아이엠(이하 "지배기업")은 2006년 1월 11일에 설립되어, 2006년 1월 25일에 삼성전기㈜의 OS사업부문에서 DVDP Pick-Up등의 영업을 인수받아 전자, 전기, 기계기구, 영상, 음향, 광원 응용기계기구 등의 제조ㆍ판매업을 영위하고 있습니다. 지배기업은 2008년 7월 23일 코스닥 시장에 주식을 상장하였으며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명
당분기말
전기말

주식수
지분율
주식수
지분율

타이거플러스알파조합
1,384,482
15.3%
1,384,482
17.1%

금성축산진흥㈜
6,390
0.1%
6,390
0.1%

자기주식
34,456
0.4%
34,456
0.4%

기타주주
7,628,429
84.3%
6,678,142
82.4%

합계
9,053,757
100.0%
8,103,470
100.0%

(2) 종속기업의 개요1) 현황종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

- 당분기말

기업명
지분율(%)
소재지
보고기간종료일
업종
측정방법

동관아이엠디지탈전자유한공사
100.00%
중국
2023.09.30
판매
의결권과반수보유

IM(HK) Company Limited
100.00%
홍콩
2023.09.30
판매
의결권과반수보유

천진아이엠디지탈전자유한공사(*1)
100.00%
중국
2023.09.30
검사 및 납품
의결권과반수보유

IM DIGITAL PHIL, INC.
100.00%
필리핀
2023.09.30
생산 및 판매
의결권과반수보유

IM HOLDINGS, INC.
40.00%
필리핀
2023.09.30
토지구입
사실상지배력

IM VINA CO.,LTD
100.00%
베트남
2023.09.30
생산 및 판매
의결권과반수보유

㈜아이엠첨단소재
100.00%
한국
2023.09.30
생산 및 판매
의결권과반수보유

젠파트너스부산에쿼티이에스지사모투자(*2)
21.93%
한국
2023.09.30
사모투자
사실상지배력

㈜에네코코리아(*3)
21.93%
한국
2023.09.30
SPC
사실상지배력

에너원㈜(*4)
21.93%
한국
2023.09.30
열공급
사실상지배력

㈜에팩(*4)
21.93%
한국
2023.09.30
열공급
사실상지배력

(*1) 천진아이엠디지탈전자유한공사는 종속기업인 동관아이엠디지탈전자유한공사 통해서 100% 지분을 보유하고 있습니다.(*2) 당분기 중 종속기업인 젠파트너스부산에쿼티이에스지사모투자를 신규로 출자하였습니다. 소유지분율이 과반수 미만이나 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있어 지배력이 있는 것으로 판단했습니다. 한편, 해당 종속기업은 존속기간이 정해져 있어 지배기업이 종속기업의 청산을 통제할 수 없기 때문에 종속기업의 선순위, 중순위 출자금을 비지배지분부채로 분류하였으며, 비지배지분부채를 제외한 지분율은 99.56%입니다. (*3) 젠파트너스부산에쿼티이에스지사모투자의 100% 종속기업입니다.(*4) ㈜에네코코리아의 100% 종속기업입니다.

- 전분기말

기업명
지분율(%)
소재지
보고기간종료일
업종
측정방법

<종속기업>

동관아이엠디지탈전자유한공사
100%
중국
2022.09.30
판매
의결권과반수보유

IM(HK) Company Limited
100%
홍콩
2022.09.30
판매
의결권과반수보유

천진아이엠디지탈전자유한공사
100%
중국
2022.09.30
검사 및 납품
의결권과반수보유

IM DIGITAL PHIL, INC.
100%
필리핀
2022.09.30
생산 및 판매
의결권과반수보유

IM HOLDINGS, INC.
40%
필리핀
2022.09.30
토지구입
사실상지배력

IM VINA CO.,LTD
100%
베트남
2022.09.30
생산 및 판매
의결권과반수보유

㈜아이엠첨단소재
100%
한국
2022.09.30
생산 및 판매
의결권과반수보유

㈜아이젤크리에이티브(*1)
73.44%
한국
2022.09.30
생산 및 판매
의결권과반수보유

(*1) 전기 중 종속기업인 ㈜아이젤크리에이티브를 2022.12.29에 주식 일부를 처분하여 지배력을 상실함에 따라 관계기업으로 분류하였습니다.

2) 요약재무정보종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

기업명
자산
부채
자본
매출
분기순손익
총포괄손익

동관아이엠디지탈전자유한공사
13,388,741
76,338
13,312,403
27,498
(161,903)
32,839

IM(HK) Company Limited
356,552
321,778
34,774
2,957
(2,179)
(232)

천진아이엠디지탈전자유한공사
1,539,393
1,136,169
403,224
499,146
(5,775)
522

IM DIGITAL PHIL, INC.
13,155,539
26,144,294
(12,988,755)
2,547,697
(508,974)
(1,244,583)

IM HOLDINGS, INC.
808,521
942
807,579
-
(33,231)
(3,365)

IM VINA CO.,LTD
35,951,200
18,850,708
17,100,492
84,532,847
4,623,219
4,948,438

㈜아이엠첨단소재
5,907,905
7,547,684
(1,639,779)
321,293
(2,168,616)
(2,168,616)

젠파트너스부산에쿼티이에스지사모투자(*1)
129,507,972
117,536,285
11,971,687
5,255,380
(10,628,313)
(10,628,313)

(*1) 연결재무제표 요약재무정보입니다.

- 전분기

(단위: 천원)

기업명
자산
부채
자본
매출
당기순손익
총포괄손익

동관아이엠디지탈전자유한공사
10,479,429
133,820
10,345,609
55,478
(2,784,609)
(1,583,431)

IM(HK) Company Limited
787,211
745,160
42,051
1,620
(5,486)
1,925

천진아이엠디지탈전자유한공사
468,214
16,878
451,336
-
(296,096)
(257,193)

IM DIGITAL PHIL, INC.
14,527,906
27,738,932
(13,211,026)
4,655,453
(1,724,660)
(3,906,752)

IM HOLDINGS, INC.
1,086,744
9,132
1,077,612
-
700,790
744,040

IM VINA CO.,LTD
38,965,213
26,711,767
12,253,446
78,202,513
(1,815,654)
(74,333)

㈜아이엠첨단소재
5,280,897
5,585,963
(305,066)
81,992
(1,605,669)
(1,605,669)

㈜아이젤크리에이티브
2,521,842
3,450,768
(928,926)
311,174
(480,258)
(475,258)

2. 재무제표 작성기준

연결회사의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2-1 연결회사가 신규 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 연결회사의 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 중요한 회계정책 공시

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 리픽싱 조건 금융부채 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 연결회사가 발행한 해당 금융상품의 정보는 주석 16에 공시하였습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류'(개정): 회계추정치 정의

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정): 기준서 제1104호 '보험계약'대체

2-2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류

개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다.

또한, 기업이 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 보고일 또는 그 이전에 준수되도록 요구되는 약정사항만이 부채를 유동 또는 비유동으로 분류하는 데 영향을 미치며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수했는지 여부에 좌우되는 비유동부채의 경우, 해당 약정사항에 대한 정보 및 기업이 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황 등을 공시하도록 추가 개정되었습니다.

개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

2-3 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품의 범주

(1) 금융자산의 범주

- 당분기말

(단위: 천원)

구분
상각후원가측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
합 계

현금및현금성자산
23,150,616
-
-
23,150,616

매출채권
11,219,565
-
-
11,219,565

단기기타채권
6,195,992
-
-
6,195,992

단기기타금융자산
1,194,268
-
-
1,194,268

파생상품자산
-
2,993,775
-
2,993,775

장기기타채권
2,426,839
-
-
2,426,839

장기기타금융자산
-
561,883
128,550
690,433

합계
44,187,280
3,555,658
128,550
47,871,488

- 전기말

(단위: 천원)

구분
상각후원가측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
합 계

현금및현금성자산
10,648,214
-
-
10,648,214

매출채권
9,921,401
-
-
9,921,401

단기기타채권
7,008,412
-
-
7,008,412

파생상품자산
-
49,079
-
49,079

단기기타금융자산
5,095,895
-
-
5,095,895

장기기타채권
2,257,093
-
-
2,257,093

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
2,779,320
2,779,320

합계
34,931,015
49,079
2,779,320
37,759,414

(2) 금융부채의 범주- 당분기말

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채
당기손익-공정가치측정금융부채
상각후원가측정금융부채
합 계

매입채무
-
16,009,562
16,009,562

단기기타채무
-
10,590,470
10,590,470

단기차입금(유동성장기부채 포함)
-
3,389,941
3,389,941

전환사채(*1)
-
7,890,938
7,890,938

상환우선주부채(*1)
-
13,138,614
13,138,614

파생상품부채(*2)
10,549,436
-
10,549,436

유동성리스부채
-
560,986
560,986

장기기타채무
-
266,500
266,500

장기차입금
-
12,522,040
12,522,040

비유동성리스부채
-
412,715
412,715

비지배지분부채(*3)
-
80,000,000
80,000,000

합계
10,549,436
144,781,766
155,331,202

(*1) 연결회사는 유효이자율법에따라 상각한 전환사채 및 상환우선주부채를 상각후원가측정 항목으로 회계처리하고 있습니다(주석 16 참고).(*2) 연결회사는 2023년 4월 26일에 발행한 제8회 무보증전환사채 및 종속기업 ㈜에네코코리아가 발행한 상환우선주 중 조기상환권가치, 수의상환권가치, 전환권대가를파생상품자산 및 파생상품부채로 분류하고 있으며, 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하고 있습니다.

(*3) 연결회사는 젠파트너스부산에쿼티이에스지사모투자의 선순위, 중순위 출자금을 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시'에 따라 부채로 분류하였습니다.

- 전기말

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채
당기손익-공정가치측정금융부채
상각후원가측정금융부채
합 계

매입채무
-
14,520,534
14,520,534

단기기타채무
-
2,895,901
2,895,901

단기차입금(유동성장기부채 포함)
-
2,839,266
2,839,266

전환사채
-
4,803,011
4,803,011

파생상품부채
1,715,744
-
1,715,744

유동성리스부채
-
636,210
636,210

장기기타채무
-
266,500
266,500

장기차입금
-
1,130,712
1,130,712

비유동성리스부채
-
506,677
506,677

합계
1,715,744
27,598,811
29,314,555

5. 공정가치

(1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류
당분기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

<금융자산>

당기손익-공정가치측정금융자산
561,883
561,883
-
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
128,550
128,550
2,779,320
2,779,320

파생상품자산
2,993,775
2,993,775
49,079
49,079

금융자산 계
3,684,208
3,684,208
2,828,399
2,828,399

<금융부채>

파생상품부채
10,549,436
10,549,436
1,715,744
1,715,744

경영진은 상기 금융상품을 제외하고는 연결재무상태표 상 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 연결회사의 자산과 부채의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위:천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
561,883
561,883

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
128,550
128,550

파생상품자산
-
-
2,993,775
2,993,775

파생상품부채
-
-
10,549,436
10,549,436

- 전기말

(단위:천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

기타포괄손익- 공정가치측정금융자산
-
-
2,779,320
2,779,320

파생상품자산
-
-
49,079
49,079

파생상품부채
-
-
1,715,744
1,715,744

당분기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준1과 수준2 사이의 유의적인 변동은 없었습니다.

(3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 1) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 금융자산

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

당기손익-공정가치측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
파생상품자산
합계
기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기초잔액
-
2,779,320
49,079
2,828,399
10,000

매입, 발행, 매도 및 결제

매입/전환사채 매입
500,000
-
(714,882)
(214,882)
7,499,980

전환사채 발행
-
-
6,065,724
6,065,724
-

상환우선주부채 발행
-
-
876,561
876,561
-

파생상품자산 매도
-
-
(1,094,951)
(1,094,951)
-

전환사채 전환
-
-
(1,127,875)
(1,127,875)
-

매도
-
-
-
-
(10,000)

대체
-
(2,479,673)
-
(2,479,673)
-

연결범위변동
61,883
128,550
-
190,433
-

당해 기간의 총손익

당기손익에 포함된 손익
-
-
(1,059,881)
(1,059,881)
-

기타포괄손익에 포함된 손익
-
(299,646)
-
(299,646)
(3,161,871)

기말잔액
561,883
128,551
2,993,775
3,684,209
4,338,109

② 금융부채

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

파생상품부채
파생상품부채

기초잔액
1,715,744
1,634,589

매입, 발행, 매도 및 결제

전환사채 매입
(3,253,134)
2,350,214

전환사채 발행
20,471,738
-

상환우선주부채 발행
216,862
-

전환사채 전환
(4,582,797)
-

당해 기간의 총손익

당기손익에 포함된 손익
(4,018,976)
1,330,184

기말잔액
10,549,437
2,654,619

③ 공정가치 서열체계 수준3 변동내용 중 당기손익으로 인식된 금액과 보고기간말 현재 보유하고 있는 자산ㆍ부채의 미실현손익 변동액으로서 당기손익에 포함된 금액은 포괄손익계산서 및 자본변동표상 다음과 같은 개별항목으로 표시되고 있습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
(299,646)
(3,161,871)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 대체
(464,122)
-

파생금융상품평가손익
2,959,096
1,330,184

합계
2,195,328
(1,831,687)

2) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.

- 당분기말

(단위: 천원)

구분
공정가치
가치평가기법
투입변수
유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수
유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위

<금융자산>

당기손익-공정가치측정금융자산
61,883
발행자공시가격
-
-
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
128,550
취득원가(*)
-
-
-

파생상품자산
2,993,775
옵션평가모형-이항모형
주가, 전환가격, 무위험수익율, 할인율, 변동성, 신용등급
할인율변동성

10.64~25.39%62.70%

<금융부채>

파생상품부채
10,549,436
옵션평가모형-이항모형
주가, 전환가격, 무위험수익율, 할인율, 변동성, 신용등급
할인율변동성

10.64~25.39%62.70%

(*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 최근의정보가 불충분하여 원가가 공정가치의 합리적인 근사치인 것으로 판단하였습니다.

- 전기말

(단위: 천원)

구분
공정가치
가치평가기법
투입변수
유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수
유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위

<금융자산>

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
2,779,320
순자산가치법
보유자산의시가 평가
-
-

파생상품자산
49,079
옵션평가모형-이항모형
주가, 전환가격, 무위험수익율, 할인율, 변동성, 신용등급
할인율변동성
13.44~21.92%44.94%

<금융부채>

파생상품부채
1,715,744
옵션평가모형-이항모형
주가, 전환가격, 무위험수익율, 할인율, 변동성, 신용등급
할인율변동성
13.44~21.92%44.94%

6. 현금및현금성자산보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

현금
239,953
5,666

예금
22,910,663
10,642,548

합계
23,150,616
10,648,214

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

채권액
손실충당금
장부금액
채권액
손실충당금
장부금액

매출채권
11,878,175
(658,611)
11,219,565
10,313,390
(391,988)
9,921,402

단기기타채권 :

단기대여금
4,154,422
(220,000)
3,934,422
6,711,795
(220,000)
6,491,795

미수금
1,959,095
(282,578)
1,676,517
386,948
(280,379)
106,569

미수수익
44,589
(7,569)
37,020
25,221
-
25,221

부가세대급금
506,297
-
506,297
343,990
-
343,990

예치보증금
41,736
-
41,736
40,836
-
40,836

소계
6,706,139
(510,147)
6,195,992
7,508,790
(500,379)
7,008,411

장기기타채권 :

장기대여금
12,000
-
12,000
-
-
-

임차보증금
2,344,149
-
2,344,149
2,150,261
-
2,150,261

장기예치보증금
70,690
-
70,690
106,832
-
106,832

소계
2,426,839
-
2,426,839
2,257,093
-
2,257,093

합계
21,011,153
(1,168,758)
19,842,396
20,079,273
(892,367)
19,186,906

(2) 당분기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

6개월미만

~1년미만

1년 초과

계

연체되지 않은 채권
10,841,396
-
-
10,841,396

연체되었으나 손상되지 않은 채권
-
220,990
-
-

손상채권
-
-
815,789
815,789

총 장부금액
10,841,396
220,990
815,789
11,657,185

기대손실율
0%
0%
81%

전체기간기대손실
-
-
658,611
658,611

순장부금액

10,841,396
220,990
157,178
11,219,564

(3) 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

구분
기초
설정
연결범위변동
순환산차이
기말

매출채권
391,989
97,260
168,564
798
658,611

단기기타채권 :

미수금
280,379
1,371
-
828
282,578

단기대여금
220,000
-
-
-
220,000

미수수익
-
7,569
-
-
7,569

소계
500,379
8,940
-
828
510,147

합계
892,368
106,200
168,564
1,626
1,168,758

- 전분기

(단위: 천원)

구분
기초
외화환산차이
기말

매출채권
635,223
3,773
638,996

단기기타채권 :

미수금
281,789
3,919
285,708

합계
917,012
7,692
924,704

(4) 당분기말 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
6개월 이하
7~12개월
12개월초과
합계

매출채권
10,911,591
98,905
867,679
11,878,175

단기대여금
2,824,422
930,000
400,000
4,154,422

미수금
482,325
1,249,345
227,425
1,959,095

미수수익
44,589
-
-
44,589

합계
14,262,927
2,278,250
1,495,104
18,036,281

(5) 당분기말 현재 손상채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
손상차손 차감전장부금액
손상차손
담보 및 기타신용보강

내용
공정가치

매출채권
658,611
658,611
-
-

단기기타채권 :

미수금
282,578
282,578
-
-

단기대여금
220,000
220,000
-
-

미수수익
7,569
7,569
-
-

소계
510,147
510,147

합계
1,168,758
1,168,758

8. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

평가전금액
순실현가능가액
평가충당금
평가전금액
순실현가능가액
평가충당금

제 품
2,395,348
2,395,348
-
2,382,365
2,364,167
(18,198)

재공품
30,729
30,729
-
27,372
27,372
-

원재료
3,606,951
3,591,592
(15,359)
4,194,265
4,178,906
(15,359)

저장품
30,783
30,783
-
129,829
129,829
-

미착품
121,314
121,314
-
3,262
3,262
-

부품제조
353,574
353,574
-
24,461
24,461
-

합 계
6,538,699
6,523,340
(15,359)
6,761,554
6,727,997
(33,557)

9. 공정가치측정금융자산

(1) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천주,천원)

피투자기업명
당분기말
전기말

취득원가
장부가액
취득원가
장부가액

자본재공제조합
1,116
1,116
-
-

대한설비공제조합
60,767
60,767
-
-

㈜카이투스테크놀로지 전환사채
500,000
500,000
-
-

합계
561,883
561,883
-
-

(2) 당분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기

기초 순장부금액
-

취득
500,000

연결범위변동
61,883

보고기간말 장부금액
561,883

(3) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천주,천원)

피투자기업명
당분기말
전기말

취득원가
장부가액
취득원가
장부가액

㈜씨디에스인천에너지
128,550
128,550
-
-

에이팀하모니 제1호 사모투자 합자회사
-
-
5,000,000
2,779,320

합계
128,550
128,550
5,000,000
2,779,320

(4) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

기초 순장부금액
2,779,320
10,000

취득
-
7,499,980

처분
-
(10,000)

대체(*1)
(2,479,673)
-

연결범위변동
128,550
-

평가손실(기타포괄손익)
(299,647)
(3,161,871)

보고기간말 장부금액
128,550
4,338,109

(*1) 당분기 중 에이팀하모니 제1호 사모투자 합자회사의 보유지분율이 20%를 초과하여 유의적인 영향력을 행사함에 따라 관계기업투자로 재분류하였습니다.

10. 매각예정비유동자산

매각예정비유동자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

기초 순장부금액
-
14,183,258

대체

처분(*1)
-
(14,183,258)

보고기간말 장부금액
-
-

(*1) 전분기 중 종속기업인 IM DIGITAL PHIL, INC.과 IM HOLDINGS, INC.의 매각예정비유동자산을 2021년 12월 21일 이사회의 결정에 따라 FPIP PROPERTY DEVELOPERS AND MANAGEMENT CORPORATION에 매각하였으며, 2022년 3월 30일 총 $12,900,000의 매각금액이 납입되어 매각이 완료되었습니다.11. 관계기업투자

관계기업투자의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다.

- 당분기

(단위: 천원)

기업명
기초
취득
지분법손익
지분법자본변동
기말

㈜아이젤크리에이티브(*1)
-
-
-
-
-

㈜플러스
2,487,158
750,000
(160,496)
-
3,076,662

에이팀하모니 제1호 사모투자 합자회사
-
2,479,673
979,244
-
3,458,917

합계
2,487,158
3,229,673
818,748
-
6,535,579

(*1) 순자산가액이 '0'이하로 하락하여 지분법 적용을 중단하였습니다.

12. 유형자산

(1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

구분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
정부보조금
장부금액

토지
2,732,960
-
-
-
2,732,960

건물
9,159,759
(2,592,296)
-
-
6,567,463

구축물
8,093,069
(2,549,995)
-
-
5,543,074

기계장치
83,267,772
(42,415,085)
(3,487,948)
(78,564)
37,286,175

차량 및 비품
18,466,553
(15,063,535)
(875,492)
-
2,527,526

임차자산개량권
539,559
(514,773)
-
-
24,786

건설중인자산
384,000
-
-
-
384,000

합계
122,643,672
(63,135,684)
(4,363,440)
(78,564)
55,065,984

- 전기말

(단위: 천원)

구분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

건물
6,017,593
(952,225)
-
5,065,368

구축물
7,104,897
(1,869,237)
-
5,235,660

기계장치
24,291,730
(12,753,872)
(2,802,689)
8,735,169

차량 및 비품
19,165,984
(14,824,902)
(1,453,803)
2,887,279

임차자산개량권
531,273
(482,897)
-
48,376

건설중인자산
325,711
-
-
325,711

합계
57,437,188
(30,883,133)
(4,256,492)
22,297,563

(2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

기초 순장부금액
22,297,563
23,322,772

취득
3,043,602
5,160,634

처분
(4,628)
(783,953)

감가상각비
(5,526,012)
(5,668,569)

손상차손환입
-
692,934

연결범위변동
34,760,247
-

환율변동효과 등
495,211
2,934,847

보고기간말 장부금액
55,065,983
25,658,665

(3) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 일부는 부채에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 31 참고).

13. 사용권자산 및 리스부채(1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

구분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
835,480
(132,510)
702,970

건물
959,755
(617,825)
341,930

차량운반구
851,802
(277,799)
574,003

합계
2,647,037
(1,028,134)
1,618,903

- 전기말

(단위: 천원)

구분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
814,252
(114,249)
700,003

건물
851,363
(283,326)
568,037

차량운반구
700,144
(165,410)
534,734

합계
2,365,759
(562,985)
1,802,774

(2) 사용권자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

기초 순장부금액
1,802,774
1,344,935

설정
293,858
996,087

해지
(5,232)
(31,407)

감가상각비
(490,798)
(494,015)

환율변동효과 등
18,301
108,246

보고기간말 장부금액
1,618,903
1,923,846

(3) 보고기간 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기
전분기

사용권자산의 감가상각비

490,798
494,015

리스부채에 대한 이자비용

92,047
69,369

단기리스와 관련 비용
433,993
32,421

소액리스와 관련 비용
11,808
-

(4) 보고기간말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기말

전기말

최소리스료
최소리스료의현재가치
최소리스료
최소리스료의현재가치

1년 이내
586,582
560,985
655,462
636,210

1년 초과 5년 이내
554,465
412,715
613,967
506,677

합계

1,141,047
973,700
1,269,429
1,142,887

(5) 보고기간 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

기초 장부금액
1,142,886
664,978

증가
293,858
996,087

감소
(5,376)
(30,680)

이자비용
92,047
69,369

리스료 지급
(549,801)
(535,719)

순외환차이
86
1,194

기말 장부금액
973,700
1,165,229

(6) 당분기 중 단기리스와 소액리스를 포함한 리스로 인한 총 현금유출 금액은 995,602천원(전분기: 568,140천원)입니다.

14. 무형자산

(1) 보고기간말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

취득원가
상각/손상누계
장부금액
취득원가
상각/손상누계
장부금액

소프트웨어
1,661,638
(1,661,597)
41
1,645,159
(1,644,745)
414

산업재산권
1,074,576
(1,040,449)
34,127
151,000
(151,000)
-

회원권
386,919
-
386,919
381,202
-
381,202

배출권
911
-
911
-
-
-

기타무형자산
21,420,716
(779,925)
20,640,791
-
-
-

영업권
53,563,558
-
53,563,558
-
-
-

합계
78,108,318
(3,481,971)
74,626,347
2,177,361
(1,795,745)
381,616

(2) 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

기초
381,617
414,791

취득
911
-

상각
(781,931)
(19,963)

연결범위변동
75,020,026

순외환차이
5,724
25,766

보고기간말 장부금액
74,626,347
420,594

15. 매입채무 및 기타채무보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

매입채무
16,009,562
14,520,534

단기기타채무 :

미지급금
5,331,851
1,699,168

미지급비용
4,303,150
1,073,009

예수금
757,436
120,136

부가세예수금
198,033
3,589

소계
10,590,470
2,895,902

장기기타채무 :

장기미지급금
266,500
266,500

합계
26,866,532
17,682,936

16. 차입금 및 파생상품부채

(1) 보고기간말 현재 차입금 및 파생상품부채의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

단기차입금
3,373,411
-
2,090,000
-

전환사채
7,890,938
-
4,803,011
-

상환우선주부채
13,138,614
-
-
-

장기차입금
16,530
12,522,040
749,266
1,130,712

파생상품부채
10,549,436
-
1,715,744
-

합계

34,968,929
12,522,040
9,358,021
1,130,712

(2) 보고기간말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
차입처

연이자율(%)

당분기말

전기말

일반운전자금대출(*1)
하나은행
5.88~6.20
1,400,000
2,090,000

부동산담보대출(*2)
Vietinbank
4.35
1,973,411
-

3,373,411
2,090,000

(*1) 기술신용보증기금으로부터 960백만원 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 31 참조).(*2) IM VINA CO., LTD는 동 차입금과 관련하여 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다. 보고기간말 현재 담보제공금액은 VND 220,490,068,659입니다(주석 31 참 조).

(3) 장기차입금1) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
차입처
연이자율(%)
당분기말
전기말
비고

일반자금대출
Vietinbank
12.50
38,570
-
(*1)

Stand-by L/C 대출
SHINHAN-SINGAPORE
-
-
103,144

부동산담보대출
VRB
-
-
1,776,834

일반자금대출
산업은행
6.00
12,500,000
-
(*2)

합계

12,538,570
1,879,978

유동성대체액

(16,530)
(749,266)

비유동성잔액

12,522,040
1,130,712

(*1) Vietinbank 차입금에 대하여 IM VINA CO., LTD.의 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 31 참조).(*2) 산업은행 차입금에 대하여 ㈜에네코코리아의 예금근질권이 설정되어 있으며, ㈜에네코코리아가 보유한 종속기업투자주식(에너원㈜ 및 ㈜에팩)이 질권설정되어 있습니다(주석 31 참조).2) 장기차입금 상환일정

(단위: 천원)

구 분
장기차입금

1년이내
16,530

1년초과 2년이내
16,530

2년초과 3년이내
5,510

5년초과
12,500,000

합계
12,538,570

(3) 보고기간말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

연이자율(%)

당분기말

전기말

전환사채 :

제7회 전환사채(*1,2)

-
-
4,803,011

제8차 전환사채(*1,3,4)
4.00
7,890,938
-

(*1) 연결회사는 전환사채의 발행시 전환사채에 포함된 부채의 요건을 만족하는 전환권 및 상환권의 공정가치를 제3자가 평가한 공정가치를 근거로 하여 평가하고 파생상품부채로 분류하고 있으며, 수의상환권에 대해서는 파생상품자산으로 분류하고 있습니다.(주석 4, 5 참조)(*2) 당분기 중 전액 상환 후 재발행하였으며, 당분기말 현재 전액 보통주로 전환되었습니다.(*3) 상기 전환사채의 만기일은 2026년 4월 26일이나, 보고기간말로부터 1년 이내에조기상환청구가 가능하여 유동부채로 분류하였습니다.(*4) 제8차 전환사채와 관련하여 젠파트너스부산에쿼티이에스지사모투자 3종 수익증권을 담보로 제공하고 있습니다. 보고기간말 현재 담보제공금액은 3,200,000천원입니다(주석 31 참조).(*5) 2021년 9월 14일 발행된 제6회차 전환사채 30억원은 2022년 12월 29일 만기전사채 취득에 따라 회사가 보유하고 있습니다. 추후 이사회를 통해 소각 또는 재매각을 진행할 예정입니다.

① 제7회 전환사채

구 분
제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

ㆍ발행일

2022년 04월 29일

ㆍ만기일

2025년 04월 29일

ㆍ액면가액

6,500,000,000원

ㆍ발행가액

6,890,000,000원

ㆍ표면이자율(%)

0.00%

ㆍ만기보장수익율(%)

6.00%

ㆍ이자지급조건

본 사채의 표면이자는0.0%이며, 별도의 이자지급기일은 없다.

ㆍ원금상환방법

만기까지 보유하고 있는 "본 사채"의 원금에 대하여는 만기일(2025년 04월 29일)에 원금의 119.5618%에 해당하는 금액을 일시 상환하되 원단위 미만은 절사한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

ㆍ전환비율(%)

100.00%

ㆍ전환가격

1주당 6,840원(발행시 전환가격 1주당 6,840원)

ㆍ전환가격의 조정

본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.

조정후 전환가격 = 조정전 전환가격× [{A+(B×C/D)} / (A+B)]

A: 기발행주식수

B: 신발행주식수

C: 1주당발행가격

D: 시가위의 전환가격 조정 조건과 별도로 본 사채 발행일로부터 매 3개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 높을 경우에는 그 높은 가격을 새로운 전환가액으로 상향조정한다.

ㆍ전환주식의 종류

㈜아이엠 보통주

ㆍ전환청구기간

사채발행일로부터 1년이 지난 시점부터 원금 상환일 1개월 전일까지

ㆍ조기상환청구권

사채권자는 사채 발행일로부터 1년이 되는 2023년 4월 29일 및 이후매 3개월에 해당하는 날에 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구 가능

ㆍ매도청구권

발행회사는 사채 발행일로부터 1년이 되는 2023년 04월 29일 이후 2024년 04월 29일까지 매3개월에 해당되는 날에 사채 총 권면금액의 30/100 한도 내에서, 사채권자로 하여금 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도청구권 대상사채를 매도할 것을 청구 가능

② 제8회 전환사채

구 분
제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

ㆍ발행일

2023년 04월 27일

ㆍ만기일

2026년 04월 26일

ㆍ액면가액

17,500,000,000원

ㆍ발행가액

17,500,000,000원

ㆍ표면이자율(%)

4.00%

ㆍ만기보장수익율(%)

7.00%

ㆍ원금상환방법

만기까지 보유하고 있는 "본 사채"의 원금에 대하여는 만기일(2026년 04월 26일)에 원금의 109.9188%에 해당하는 금액을 일시 상환하되 원단위 미만은 절사한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

ㆍ전환비율(%)

100.00%

ㆍ전환가격

1주당 6,839원(발행시 전환가격 1주당 6,839원)

ㆍ전환가격의 조정

본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.

조정후 전환가격 = 조정전 전환가격× [{A+(B×C/D)} / (A+B)]

A: 기발행주식수

B: 신발행주식수

C: 1주당발행가격

D: 시가

위의 전환가격 조정 조건과 별도로 본 사채 발행일로부터 매 3개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 높을 경우에는 그 높은 가격을 새로운 전환가액으로 상향조정한다.

ㆍ전환주식의 종류

㈜아이엠 보통주

ㆍ전환청구기간

사채발행일로부터 1년이 지난 시점부터 원금 상환일 1개월 전일까지

ㆍ조기상환청구권

사채권자는 사채 발행일로부터 1년이 되는 2024년 4월 26일 및 이후매 3개월에 해당하는 날에 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구 가능

ㆍ매도청구권

발행회사는 사채 발행일로부터 1년이 되는 2024년 04월 26일 이후 2025년 04월 26일까지 매3개월에 해당되는 날에 사채 총 권면금액의 40/100 한도 내에서, 사채권자로 하여금 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도청구권 대상사채를 매도할 것을 청구 가능

(4) 보고기간말 현재 상환우선주부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

연이자율(%)

당분기말

전기말

상환우선주부채
10.00
13,138,614
-

(*1) 연결회사는 상환우선주 발행시 상환우선주에 포함된 조기상환권 및 매도청구권의 공정가치를 제3자가 평가한 공정가치를 근거로 하여 평가하고 파생상품자산으로 분류하고 있습니다(주석 4, 5 참조).(*2) 상기 상환우선주부채의 만기일은 2031년 4월 30일이나, 보고기간말로부터 1년 이내에 조기상환청구가 가능하여 유동부채로 분류하였습니다.

구 분
상환우선주

ㆍ발행회사

㈜에네코코리아

ㆍ발행일

2023년 04월 30일

ㆍ만기일

2031년 04월 30일

ㆍ발행가액

10,000원

ㆍ발행주수

1,250,000주

ㆍ이익배당율

10.00%

ㆍ상환가액

발행가액

ㆍ상환청구기간

1) 상환우선주의 주주(보유자)인 경우 : 발행일로부터 5년~ 존속기간 만료일 2) SPC(발행자)인 경우 : 상환우선주식의 발행일로부터 1년이 되는날 이후 어느 영업일

(5) 보고기간 중 파생상품의 변동내용은 다음과 같습니다.

- 당분기

(단위: 천원)

구분
기초
발행
상환/처분
전환
평가손익
기말

파생상품자산

제7회 전환사채
49,079
1,275,313
(714,882)
(1,127,875)
518,365
-

제8회 전환사채
-
4,790,411
(1,094,951)
-
(1,408,023)
2,287,437

상환우선주부채
-
876,561
-
-
(170,223)
706,338

소계
49,079
6,942,285
(1,809,833)
(1,127,875)
(1,059,881)
2,993,775

파생상품부채

제7회 전환사채
(1,715,744)
(5,059,466)
3,253,134
4,582,797
(1,060,721)
-

제8회 전환사채
-
(15,412,272)
-
-
5,054,416
(10,357,856)

상환우선주부채
-
(216,862)
-
-
25,281
(191,581)

소계
(1,715,744)
(20,688,600)
3,253,134
4,582,797
4,018,976
(10,549,437)

합계
(1,666,665)
(13,746,315)
1,443,301
3,454,922
2,959,095
(7,555,662)

연결회사는 당분기 중 제8회차 전환사채 발행에 따라 매도청구권에 대하여 파생상품자산을 인식하였으며, ㈜부산에쿼티파트너스에게 유상으로 매각하였습니다. 동 거래에 따라, 당분기 중 연결회사가 인식한 처분손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기

파생금융상품처분손실
1,046,951

- 전분기

(단위: 천원)

구분
기초
발행
평가손익
기말

파생상품자산

제6회 전환사채
112,908
-
(79,429)
33,479

제7회 전환사채
-
354,737
(266,171)
88,566

소계
112,908
354,737
(345,600)
122,045

파생상품부채

제6회 전환사채
(1,747,497)
-
818,123
(929,374)

제7회 전환사채
-
(2,704,951)
857,661
(1,847,290)

소계
(1,747,497)
(2,704,951)
1,675,784
(2,776,664)

합계
(1,634,589)
(2,350,214)
1,330,184
(2,654,619)

(6) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.1) 금융부채의 장부금액

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말
취득시

제7차 전환사채 전환권
-
154,539
1,140,416

제7차 전환사채 전환권(재발행)
-
-
4,025,289

제8차 전환사채 전환권
7,596,438
-
12,660,752

합계
7,596,438
154,539
17,826,457

2) 파생상품평가손익

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

법인세비용차감전순손익
(9,353,273)
(6,425,616)

평가손익
3,459,022
880,397

평가손익 제외 법인세비용차감전순손익
(12,812,295)
(7,306,013)

17. 퇴직급여부채

(1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
4,113,043
2,259,212

사외적립자산의 공정가치
(1,387,999)
-

재무상태표상 확정급여부채
2,725,044
2,259,212

(2) 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

기초
2,259,212
2,563,344

근무원가
1,990,328
365,537

이자원가
121,659
47,322

재측정요소 :

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
-
-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
-
-

기타사항에 의한 효과
-
-

급여지급액
(1,720,711)
(483,752)

연결범위변동
1,458,522
-

순외환차이
4,033
28,917

기말
4,113,043
2,521,368

(3) 사외적립자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

기초
-
-

기대수익
13,267
-

기여금불입
5,478
-

지급
(21,760)
-

연결범위변동
1,391,014
-

기말
1,387,999
-

18. 기타부채기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

<기타유동부채>

선수금
336,499
90,052

19. 자본금과 주식발행초과금

(1) 보고기간말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분
당분기말
전기말

발행할주식의 총수
200,000,000
200,000,000

1주당 액면금액
500
500

발행한 주식수
9,053,757
8,103,470

보통주자본금
4,526,878,500
4,051,735,000

(2) 보고기간 중 자본금과 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
발생일자
주식의 종류
증감주식수
자본금
주식발행초과금
감자차익

<전기>

기초
2022-01-01
보통주
6,718,988
3,359,494
42,748,018
30,228,394

유상증자
2022-01-20
보통주
1,384,482
692,241
7,328,446
-

결손보전(*1)
2022-03-31
보통주
-
-
(22,000,000)
(30,228,394)

기말
2022-12-31
보통주
8,103,470
4,051,735
28,076,464
-

<당분기>

기초
2023-01-01
보통주
8,103,470
4,051,735
28,076,464
-

전환사채의 전환
2023-05-02
보통주
950,287
475,144
6,417,653
-

기말
2023-09-30
보통주
9,053,757
4,526,879
34,494,117
-

(*1) 연결회사는 2022년 3월 31일 정기주주총회에서 이익잉여금처분결의서 승인을 통하여 주식발행초과금 22,000백만원을 결손보전하기로 의결하였습니다.(3) 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

주식발행초과금
34,494,117
28,076,464

20. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액

(1) 기타자본항목의 구성내역

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

자기주식(*)
(3,025,340)
(3,025,340)

비지배주주와의 자본거래 손실
(190,881)
(190,881)

합계
(3,216,221)
(3,216,221)

(*) 보고기간말 현재 연결회사의 자기주식은 주가안정, 주식배당 및 무상증자시 단주처리를 위하여 취득한 보통주식 34,456주(전기: 297,100주)이며, 동 주식은 향후 주가상황에 따라 처분될 예정입니다.

(2) 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다.

- 당분기

(단위: 천원)

구분
기초
증가
감소
기말

자기주식
(3,025,340)
-
-
(3,025,340)

비지배주주와의 자본거래 손실
(190,881)
-
-
(190,881)

합 계
(3,216,221)
-
-
(3,216,221)

- 전분기

(단위: 천원)

구분
기초
증가
감소
기말

자기주식
(3,025,340)
-
-
(3,025,340)

자기주식처분이익
350,947
-
(350,947)
-

신주인수권대가
557,043
-
(557,043)
-

비지배주주와의 자본거래 손실
(190,881)
-
-
(190,881)

합 계
(2,308,231)
-
(907,990)
(3,216,221)

(3) 보고기간 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다.

- 당분기

(단위: 천원)

구분
기초
증감
법인세효과
기말

해외사업환산손익
8,924,325
(123,100)
-
8,801,225

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실
(2,061,701)
2,220,680
(464,122)
(305,143)

합 계
6,862,624
2,097,580
(464,122)
8,496,082

- 전분기

(단위: 천원)

구분
기초
증감
대체
기말

해외사업환산손익
9,588,464
828,602
-
10,417,066

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
(305,143)
(3,161,871)
-
(3,467,014)

합계
9,283,321
(2,333,269)
-
6,950,052

21. 이익잉여금보고기간말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

미처분이익잉여금(미처리결손금)
(7,147,302)
4,596,725

22. 매출액 및 매출원가(1) 보고기간 중 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

제품매출
92,510,635
83,218,784

상품매출
-
215,006

합계
92,510,635
83,433,790

(2) 보고기간 중 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

<제품매출원가>

기초제품
2,364,167
4,364,304

당기제품제조원가
82,428,106
80,305,414

타계정대체
(365,535)
(825,859)

기말제품
(2,395,348)
(2,694,971)

제품매출원가
82,031,390
81,148,888

<상품매출원가>

기초상품
-
106,148

당기상품매입원가
-
208,272

기말상품
-
(106,148)

상품매출원가
-
208,272

합계
82,031,390
81,357,160

23. 판매비와관리비

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

종업원급여
6,009,519
4,244,329

복리후생비
1,034,046
844,937

여비교통비
364,865
206,968

접대비
250,757
151,448

대손상각비
97,260
-

지급수수료
2,098,838
2,385,862

감가상각비
555,360
778,211

무형자산상각비
780,267
17,937

검사비
59,299
-

연구개발비
426,801
304,589

기타
1,154,304
1,625,165

합계
12,831,316
10,559,446

24. 기타수익과 기타비용(1) 기타수익

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

외환차익
1,492,619
2,246,049

외화환산이익
1,032,807
3,993,244

유형자산처분이익
109,436
841,490

유형자산손상차손환입
-
692,934

파생금융상품평가이익
3,104,037
1,330,184

사채상환이익
1,021,098
-

잡이익
80,728
873,179

합계
6,840,725
9,977,080

(2) 기타비용

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

외환차손
1,524,516
1,428,565

외화환산손실
825,985
2,582,959

기타의대손상각비
8,940
-

기타지급수수료
3,080,340
-

유형자산처분손실
76,083
751,211

무형자산손상차손
-
2,395,890

파생금융상품평가손실
144,942
-

파생금융상품처분손실
1,046,951
-

잡손실
239,541
720,970

합계
6,947,298
7,879,595

25. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

이자수익
362,072
301,460

외환차익
1,616,828
1,232,676

외화환산이익
170,665
-

합계
2,149,565
1,534,136

(2) 금융비용

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

이자비용
8,716,940
828,243

외환차손
466,866
746,179

외화환산손실
679,135
-

합계
9,862,941
1,574,422

26. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 부의법인세비용 입니다.

27. 비용의 성격별 분류

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

상품, 제품 및 재공품의 변동
(34,539)
1,665,906

원재료 및 소모품사용
54,051,826
54,827,190

상품매입
-
208,272

종업원급여
16,160,837
13,117,927

복리후생비
4,435,776
4,128,363

감가상각비, 무형자산상각비
6,798,741
6,182,548

운반비
480,557
551,662

광고비
31,078
42,031

지급수수료
2,396,125
2,528,720

지급임차료
651,814
1,047,841

기타비용
9,890,492
7,616,146

합계(*1)
94,862,707
91,916,606

(*1) 분기포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.

28. 주당이익

(1) 기본주당순손익1) 당분기 및 전분기 기본주당순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분
당분기
전분기

지배기업의 소유주에 귀속될 분기순손실
(9,223,700,345)
(6,904,534,814)

가중평균유통보통주식수
8,598,112
7,923,682

기본주당순손실
(1,073)
(871)

2) 가중평균 유통보통주식수

(단위: 주)

구분
당분기
전분기

기초 발행주식수
8,103,470
6,718,988

가산 : 가중평균 기중증가 주식수
529,098
1,239,150

차감 : 가중평균자기주식수
(34,456)
(34,456)

가중평균유통보통주식수
8,598,112
7,923,682

(2) 희석주당순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

전환권으로 인한 주식수는 전환권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 전환권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다.

(단위: 원)

구분
당분기
전분기

지배기업의 소유주에 귀속될 분기순손실
(9,223,700,345)
(6,904,534,814)

조정

전환사채 이자비용
1,833,442,725
384,243,039

희석주당이익 산정을 위한 순손실
(7,390,257,620)
(6,520,291,775)

희석주당이익 산정을 위한 가중평균보통주식수는 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균 유통보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위: 주)

구분
당분기
전분기

발행된 가중평균 유통보통주식수
8,598,112
7,923,682

조정 내역:

전환사채 전환효과
2,558,854
1,431,061

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수
11,156,966
9,354,743

- 당분기

(단위: 원,주)

구분
행사가격
조정주식 수

전환권 8차
6,840
2,558,854

- 전분기

(단위: 원,주)

구분
행사가격
조정주식 수

전환권 6차
6,240
480,769

전환권 7차
6,840
950,292

합계

1,431,061

회사는 당분기와 전분기 중 희석 효과가 있는 잠재적 보통주로 계산한 결과 희석효과가 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익이 일치합니다.

29. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 분기순손실에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

퇴직급여
2,098,720
412,859

감가상각비
6,016,810
6,162,584

무형자산상각비
781,931
19,963

재고자산평가손실(환입)
(18,639)
14,042

대손상각비
97,260
-

기타의대손상각비
8,940
-

외화환산손익
301,648
(1,410,285)

유형자산처분이익
(109,436)
(841,490)

유형자산처분손실
76,083
751,211

유형자산손상차손환입
-
(692,934)

무형자산손상차손
-
2,395,890

파생금융상품평가이익
(3,104,037)
(1,330,184)

파생금융상품평가손실
144,942
-

파생금융상품처분손실
1,046,951
-

사채상환이익
(1,021,098)
-

잡손실
(144)
-

이자수익
(362,072)
(301,460)

이자비용
8,716,940
828,243

지분법손익
(818,748)
-

법인세비용
(62,606)
184,410

합계
13,793,445
6,192,849

(3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

매출채권
(24,037,202)
12,207,453

단기기타채권
(4,205,223)
2,749,191

재고자산
467,005
1,398,619

기타유동자산
(6,554,103)
53,782

기타비유동자산
(21,484)
(43,015)

매입채무
25,362,494
(12,028,788)

단기기타채무
2,782,764
(7,513,864)

기타유동부채
(113,976)
(3,016,247)

장기기타채무
-
(51,000)

퇴직급의 지급
(1,698,951)
(589,364)

기여금의 납부
(5,478)
-

합계
(8,024,154)
(6,833,233)

(4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

결손보전(이익잉여금 대체)
-
53,136,383

관계기업투자주식 대체
2,479,673
-

전환사채의 전환
6,855,784
-

(5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

당분기 및 전분기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

구분
기초
현금흐름
비현금거래
기말

전환사채 및상환우선주부채발행/전환/상환
리스설정/해지
현재가치할인차금 상각
연결범위변동
순외환차이

차입금
3,969,978
(8,137,160)
-
-
-
20,030,000
49,163
15,911,981

전환사채
4,803,011
18,250,420
(16,695,392)
-
1,532,899
-
-
7,890,938

상환우선주부채
-
12,500,000
659,699
-
(21,085)
-
-
13,138,614

리스부채
1,142,886
(549,801)
-
288,482
92,047
-
86
973,700

비지배지분부채
-
80,000,000
-
-
-
-
-
80,000,000

합계
9,915,875
102,063,459
(16,035,693)
288,482
1,603,861
20,030,000
49,249
117,915,233

- 전분기

(단위: 천원)

구분
기초
현금흐름
비현금거래
기말

전환사채의발행/전환/상환
리스설정/해지
현재가치할인차금 상각
순외환차이

차입금
9,997,392
(3,884,848)
-
-
-
541,003
6,653,547

전환사채
1,417,724
6,500,000
(2,350,214)
-
384,243
-
5,951,753

리스부채
664,978
(535,719)
-
965,407
69,369
1,194
1,165,229

합계
12,080,094
2,079,433
(2,350,214)
965,407
453,612
542,197
13,770,529

30. 특수관계자 거래

(1) 보고기간말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분
당분기말
전기말
비고

<회사에 영향력을 행사하는 기업>

유의적영향력행사기업
타이거플러스알파조합
타이거플러스알파조합

<회사가 영향력을 행사하는 기업>

관계기업
㈜아이젤크리에이티브
㈜아이젤크리에이티브

㈜플러스
㈜플러스

에이팀하모니 제1호 사모투자 합자회사
-

<기타특수관계자>

기타
㈜부산에쿼티파트너스
-

㈜굿컴퍼니
-

주요경영진
주요경영진

(2) 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래 내용

- 당분기

(단위: 천원)

회사명
관계
기타수익
기타비용
파생상품매각

㈜아이젤크리에이티브
관계기업
7,569
-
-

㈜플러스
관계기업
18,980
1,000
-

㈜부산에쿼티파트너스(*1)
기타
-
-
48,000

주요경영진
기타
59,098
-
-

합 계
85,647
1,000
48,000

(*1) 제8차 전환사채 수의상환권을 매각하였으며, 매각으로 인한 파생금융상품처분손실 1,046,951백만원을 기타비용으로 계상하였습니다.

- 전분기

(단위: 천원)

회사명
관계
기타수익
기타비용

주요경영진
기타
21785
-

하브루타어드바이저리그룹㈜

92504
-

합계
114,289
-

(3) 특수관계자와의 중요한 자금거래 내용은 다음과 같습니다.

- 당분기

(단위: 천원)

특수관계자
관계
자금거래

대여금 대여
대여금 상환
전환사채 발행

㈜플러스
관계기업
200,000
-
-

㈜부산에쿼티파트너스(*1)
기타
-
-
12,500,000

주요경영진
기타
670,000
127,373
-

합계

870,000
127,373
12,500,000

(*1) (주)부산에쿼티파트너스가 인수한 제8회차 전환사채 12,500백만원은 인수당일 전액 매매되어 당분기말 현재 채무 잔액은 없습니다.-전분기

(단위: 천원)

특수관계자
관계
자금차입거래

대여금 대여
차입금 차입

주요경영진
기타
1,330,000
-

하브루타어드바이저리그룹㈜
4,000,000
3,300,000

합계

5,330,000
3,300,000

(4) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액

- 당분기말

(단위: 천원)

회사명
채 권
채 무

기타채권
대여금
전환사채(액면금액)

㈜아이젤크리에이티브(*1)
7,569
220,000
-

㈜플러스
17,026
700,000
-

㈜부산에쿼티파트너스(*2)
-
-
-

주요경영진
-
1,844,422
-

합계
24,595
2,764,422
-

(*1) 당분기말 현재 ㈜아이젤크리에이티브의 채권에 대하여 225,018천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.(*2) (주)부산에쿼티파트너스가 인수한 제8회차 전환사채 12,500백만원은 인수당일 전액 매매되어 당분기말 현재 채무 잔액은 없습니다.

- 전기말

(단위: 천원)

회사명
구분
채 권

대여금

㈜아이젤크리에이티브
관계기업
220,000

㈜플러스
관계기업
500,000

주요경영진
기타
880,000

합계

1,600,000

(5) 특수관계자와의 담보제공 및 지급보증 내용당분기말 현재 특수관계자와의 지급보증 내용은 없습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여
1,380,432
1,297,372

퇴직급여
218,338
167,070

합계
1,598,770
1,464,442

31. 우발채무와 약정사항

(1) 담보제공 및 사용제한 자산내용지배기업 아이엠은 제8차 전환사채(액면 2,500,000천원)와 관련 동사의 젠파트너스부산에쿼티이에스지사모투자 3종 수익증권을 담보로 제공하고 있습니다. 보고기간말 현재 담보제공금액은 3,200,000천원입니다.IM VINA CO., LTD는 Vietinbank에 대한 차입금과 관련하여 동사의 유형자산을 담보로 제공하고 있으며, 보고기간말 현재 담보제공금액은 VND 222,132,168,659입니다.㈜아이엠첨단소재는 하나은행에 대한 차입금과 관련하여 동사의 특허권을 담보로 제공하고 있으며, 보고기간말 현재 담보제공금액은 480,000천원입니다.㈜에네코코리아는 산업은행에 대한 차입금과 관련하여 동사가 보유한 예금 및 주식(에너원㈜ 및 ㈜에펙)을 담보로 제공하고 있으며, 보고기간말 현재 담보제공금액은 23,000백만원입니다.

(2) 제공받은 담보 및 지급보증

(단위: 천원)

제공자
보증금액
보증처
보증기간
내용

기술신용보증기금
960
하나은행
2022.04.08~2023.04.08
수출신용보증서

상기 외 서울보증보험으로부터 이행보증 등 13,777천원을 제공받고 있습니다.

(3) 보험가입내용

(단위: 천원)

구분
부보자산
부보금액
보험금수익자

재산종합보험
건물 등
4,246,508
㈜아이엠첨단소재

가스배상책임보험
항온항습사용
5,300,000
㈜아이엠첨단소재

재산종합보험
건물 등
11,964,327
IM VINA CO.,LTD

연결회사는 2022년 5월 10일 본점소재지를 경기도 용인시 기흥구 기흥로 58-1 기흥ICT밸리 A동 4층으로 이전 등기하였으며, 2022년 7월 26일 본점소재지에 대한 화재보험가입을 완료하였습니다.

(4) 금융기관 여신한도약정

(단위: 천원)

구분
금융기관
한도약정액
미사용액
사용제한내용

일반자금 대출약정
하나은행
1,450,000
50,000
-

부동산담보대출

Vietinbank
2,011,981
-
유형자산(공장, 설비, 차량) 담보

일반자금대출
산업은행
15,000,000
2,500,000
예금,주식근질권

합계

18,461,981
2,550,000

32. 영업부문 정보

(1) 영업부문 정보

경영진은 자원배분 및 성과평가를 수행하는 경영위원회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영위원회는 연결회사가 단 하나의 보고부문을 가진 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 지역별 부문정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
당분기
전분기

매출
비유동자산(*1)
매출
비유동자산(*1)

국내
30,311,489
112,615,746
16,889,879
4,703,065

기타국가
62,199,146
17,076,583
66,543,912
21,376,194

합계
92,510,635
129,692,329
83,433,791
26,079,259

(*1) 금융상품 및 이연법인세자산, 순확정급여자산 등을 포함하지 않은 금액입니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보

보고기간 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

주요고객 1
94,069,759
80,023,356

33. 사업결합(1) 당분기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

피취득회사
주요 영업활동
취득목적
취득일
취득한 지분(%)
이전대가

젠파트너스부산에쿼티이에스지사모투자(*1)
투자회사
사업다각화
2023-04-27
21.93%
22,500,000

㈜에네코코리아(*1)
투자회사
사업다각화
2023-04-27
100.00%
17,500,000

에너원㈜
열공급사업
사업다각화
2023-05-12
100.00%
92,500,000

㈜에팩
열공급사업
사업다각화
2023-05-12

(*1) 젠파트너스 부산에쿼티이에스지사모투자합자회사와 ㈜에네코코리아는 투자목적회사로 당기에 설립으로 취득하였습니다.

(2) 당분기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
에너원㈜ 및 ㈜에팩

현금
92,500,000

이전대가총계
92,500,000

(3) 당분기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
과목
에너원㈜ 및 ㈜에팩

식별가능한 자산의 공정가치
유동자산
15,630,892

현금및현금성자산
12,586,385

매출채권
1,871,404

단기기타채권
156,596

기타유동자산
1,016,507

비유동자산
56,609,478

장기기타채권
202,330

유형자산
34,760,247

무형자산
21,456,468

기타비유동자산
190,433

자산총계
72,240,370

식별가능한 부채의 공정가치
유동부채
6,190,886

매입채무
144,311

단기기타채무
2,607,381

차입금
3,250,000

기타유동부채
189,194

비유동부채
27,113,041

차입금
22,750,000

퇴직급여부채
67,509

이연법인세부채
4,295,532

부채총계
33,303,927

식별가능한 순자산 공정가치 합계
38,936,443

(4) 당분기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
에너원㈜ 및 ㈜에팩

이전대가
92,500,000

가산: 비지배지분
-

차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치
38,936,443

영업권
53,563,558

(6) 당분기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
에너원㈜ 및 ㈜에팩

현금으로 지급한 대가(*)
92,500,000

차감: 취득한 현금 및 현금성자산
(6,616,385)

순현금유출
85,883,615

(*) 현금으로 지급한 대가 중 2,125,000천원은 미지급금으로 계상하였습니다.

34. 위험관리

(1) 금융위험관리연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.

1) 신용위험관리연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 연결회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 장부가액이며, 보유하고 있는 담보 및 기타 신용보강은 없습니다.

2) 유동성위험관리연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.

- 당분기말

(단위: 천원)

구분
~ 3개월
3개월 ~ 1년
1년 ~ 5년
5년 초과
합계

매입채무 및 기타채무
26,600,032
-
266,500
-
26,866,532

단기차입금
70,892
3,362,552
-
-
3,433,444

전환사채
175,000
525,000
18,725,000
-
19,425,000

상환우선주부채
312,500
937,500
13,437,500
15,416,667
30,104,167

장기차입금
188,188
580,086
1,339,034
12,500,000
14,607,308

비지배지분부채
-
-
-
80,000,000
80,000,000

합계
27,346,612
5,405,138
33,768,034
107,916,667
174,436,451

- 전기말

(단위: 천원)

구분
~ 3개월
3개월 ~ 1년
1년 ~ 5년
5년 초과
합계

매입채무 및 기타채무
17,416,435
-
266,500
-
17,682,935

단기차입금(*)
58,366
2,073,632
-
-
2,131,998

전환사채
-
-
7,771,517
-
7,771,517

장기차입금
296,370
603,641
1,308,962
-
2,208,973

합계
17,771,171
2,677,273
9,346,979
-
29,795,423

(*) 유동성장기부채 포함 금액입니다.

3) 시장위험연결회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리

연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전기

10%상승
10%하락
10%상승
10%하락

USD
(1,561,658)
1,561,658
(619,694)
619,694

(나) 이자율위험관리연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전기

부동산담보대출
-
1,776,834

Stand-by L/C 대출
-
103,144

일반운전자금대출
1,400,000
2,090,000

합계
1,400,000
3,969,978

이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전기

1%상승
1%하락
1%상승
1%하락

이자비용
14,000
(14,000)
39,700
(39,700)

(2) 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

(단위: 천원, %)

구분
당분기말
전기말

총차입금
116,941,533
8,772,989

차감:현금및현금성자산
(23,150,616)
(10,648,214)

순부채
93,790,917
(1,875,225)

자본총계
37,691,075
40,857,894

총자본
131,481,992
38,982,669

자본조달비율
71.33%
-%

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 18 기 3분기말 2023.09.30 현재

제 17 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

제 18 기 3분기말

제 17 기말

자산

유동자산

22,843,028,517

31,196,630,010

현금및현금성자산

1,756,883,019

5,923,250,488

단기금융상품

1,091,499,698

2,002,700,000

매출채권

8,388,643,160

12,198,429,313

단기기타채권

7,996,191,747

10,873,744,885

파생상품자산

2,287,437,137

49,078,869

유동재고자산

908,035,346

57,357,905

당기법인세자산

12,467,000

73,879,670

기타유동자산

401,871,410

18,188,880

비유동자산

52,276,908,537

33,886,265,675

장기금융상품

500,000,000

2,779,319,979

장기기타채권

1,914,946,000

1,851,088,000

종속기업, 관계기업 지분증권

48,879,852,011

28,115,008,250

사용권자산

666,386,219

765,690,509

유형자산

249,022,907

308,270,037

영업권 이외의 무형자산

66,701,400

66,888,900

자산총계

75,119,937,054

65,082,895,685

부채

유동부채

41,279,388,856

27,614,391,156

매입채무

19,029,823,408

16,491,127,626

단기기타금융부채

490,608

단기기타채무

2,132,556,634

2,316,018,143

유동 차입금

1,200,000,000

1,800,000,000

전환사채

7,890,938,093

4,803,011,268

유동파생상품부채

10,357,855,835

1,715,744,019

유동성리스부채

331,770,886

380,347,316

기타 유동부채

336,444,000

107,652,176

비유동부채

2,934,016,446

2,801,243,211

장기기타채무

266,500,000

266,500,000

퇴직급여부채

2,288,291,348

2,119,193,543

비유동성리스부채

379,225,098

415,549,668

부채총계

44,213,405,302

30,415,634,367

자본

자본금

4,526,878,500

4,051,735,000

주식발행초과금

34,494,117,250

28,076,463,879

기타자본항목

(3,025,339,792)

(3,025,339,792)

기타포괄손익누계액

9,037,496,113

6,740,787,223

이익잉여금(결손금)

(14,126,620,319)

(1,176,384,992)

자본총계

30,906,531,752

34,667,261,318

자본과부채총계

75,119,937,054

65,082,895,685

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 18 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 17 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

제 18 기 3분기

제 17 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

매출액

11,008,583,492

29,488,779,112

7,437,382,720

20,847,317,655

매출원가

9,537,536,841

25,043,517,769

5,843,267,846

16,469,410,621

매출총이익

1,471,046,651

4,445,261,343

1,594,114,874

4,377,907,034

판매비와관리비

2,742,042,241

7,659,188,437

9,016,963,637

14,905,393,580

영업이익(손실)

(1,270,995,590)

(3,213,927,094)

(7,422,848,763)

(10,527,486,546)

기타수익

691,171,829

6,643,165,340

3,612,673,944

7,894,690,397

기타비용

1,892,389,773

6,691,941,038

2,200,101,986

3,800,020,059

금융수익

118,600,594

379,856,341

118,033,397

303,746,557

금융원가

832,462,607

2,294,623,198

37,051,901

487,260,111

종속기업, 관계기업 및 공동기업투자손익

(4,311,687,341)

(5,504,980,731)

2,773,583,396

(7,352,519,295)

법인세비용차감전순이익(손실)

(7,497,762,888)

(10,682,450,380)

(3,155,711,913)

(13,968,849,057)

법인세비용(수익)

67,606,284

(252,541,554)

69,314,836

182,295,578

당기순이익(손실)

(7,565,369,172)

(10,429,908,826)

(3,225,026,749)

(14,151,144,635)

기타포괄손익

23,641,544

(223,617,611)

1,620,088,393

(152,084,756)

당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익

(763,768,604)

3,672,150

(3,158,198,411)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

3,672,150

3,672,150

기타포괄손익－공정가치측정금융자산평가손익

(299,646,480)

(3,161,870,561)

기타포괄손익 - 공정가치측정금융자산처분손익

(464,122,124)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

23,641,544

540,150,993

1,616,416,243

3,006,113,655

종속기업 및 관계기업의 기타포괄손익 지분

23,641,544

540,150,993

1,616,416,243

3,006,113,655

총포괄손익

(7,541,727,628)

(10,653,526,437)

(1,604,938,356)

(14,303,229,391)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(867)

(1,213)

(407)

(1,786)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(867)

(1,213)

(407)

(1,786)

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 18 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 17 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

자본

자본금

주식발행초과금

기타자본항목

기타포괄손익누계액

이익잉여금

자본 합계

2022.01.01 (기초자본)

3,359,494,000

72,976,412,162

(2,117,351,211)

8,379,119,618

(43,670,833,827)

38,926,840,742

당기순이익(손실)

(14,151,144,635)

(14,151,144,635)

종속기업 및 관계기업의 기타포괄손익 지분

3,006,113,655

3,006,113,655

종속기업 및 관계기업의 확정급여부채의 재측정요소 지분

3,672,150

3,672,150

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

(3,161,870,561)

(3,161,870,561)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익

전환사채의 전환

유상증자

692,241,000

7,328,445,650

8,020,686,650

결손보전

(52,228,393,933)

(907,988,581)

53,136,382,514

2022.09.30 (기말자본)

4,051,735,000

28,076,463,879

(3,025,339,792)

8,309,990,128

(10,012,703,140)

27,400,146,075

2023.01.01 (기초자본)

4,051,735,000

28,076,463,879

(3,025,339,792)

6,740,787,223

(1,176,384,992)

34,667,261,318

당기순이익(손실)

(10,429,908,826)

(10,429,908,826)

종속기업 및 관계기업의 기타포괄손익 지분

540,150,993

540,150,993

종속기업 및 관계기업의 확정급여부채의 재측정요소 지분

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

(299,646,480)

(299,646,480)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익

2,056,204,377

(2,520,326,501)

(464,122,124)

전환사채의 전환

475,143,500

6,417,653,371

6,892,796,871

유상증자

결손보전

2023.09.30 (기말자본)

4,526,878,500

34,494,117,250

(3,025,339,792)

9,037,496,113

(14,126,620,319)

30,906,531,752

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 18 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 17 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

제 18 기 3분기

제 17 기 3분기

영업활동현금흐름

1,373,645,819

5,480,192,597

당기순이익(손실)

(10,429,908,826)

(14,151,144,635)

당기순이익조정을 위한 가감

8,495,005,812

13,802,756,515

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

3,888,294,507

5,921,853,540

이자수취

143,452,458

175,271,437

이자지급(영업)

(573,030,232)

(56,807,102)

법인세환급(납부)

(150,167,900)

(211,737,158)

투자활동현금흐름

(22,860,776,521)

(20,248,871,658)

단기금융상품의 처분

4,000,000,000

파생금융상품의 처분

48,000,000

유형자산의 처분

9,914,334

단기대여금의 감소

3,827,373,280

3,300,000,000

임차보증금의 감소

19,152,000

150,000,000

단기금융상품의 취득

(3,088,799,698)

(2,001,800,000)

유동매도가능금융자산의 취득

(500,000,000)

(7,499,980,000)

유형자산의 취득

(13,406,437)

(84,920,658)

단기대여금및수취채권의 취득

(3,830,000,000)

(12,350,000,000)

임차보증금의 증가

(83,010,000)

(1,762,171,000)

종속기업에 대한 투자자산의 취득

(23,250,000,000)

재무활동현금흐름

17,320,766,880

13,898,121,150

단기차입금의 증가

1,800,000,000

사채의 발행

24,750,420,000

6,500,000,000

유상증자

8,029,995,600

사채의 상환

(6,500,000,000)

단기차입금의 상환

(600,000,000)

(2,160,000,000)

신주발행비 지급

(8,237,840)

(9,308,950)

금융리스부채의 지급

(321,415,280)

(262,565,500)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

(4,166,363,822)

(870,557,911)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(3,647)

(20,914)

현금및현금성자산의순증가(감소)

(4,166,367,469)

(870,578,825)

기초현금및현금성자산

5,923,250,488

6,311,458,885

기말현금및현금성자산

1,756,883,019

5,440,880,060

5. 재무제표 주석

제 18(당) 기 3분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지

제 17(전) 기 3분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지

주식회사 아이엠

1. 일반사항

주식회사 아이엠(이하 "회사")는 2006년 1월 11일에 설립되어, 2006년 1월 25일에 삼성전기㈜의 OS사업부문에서 DVDP Pick-Up등의 영업을 인수받아 전자, 전기, 기계기구, 영상, 음향, 광원 응용기계기구 등의 제조ㆍ판매업을 영위하고 있습니다. 회사는 2008년 7월 23일 코스닥 시장에 주식을 상장하였으며, 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명
당분기말
전기말

주식수
지분율
주식수
지분율

타이거플러스알파조합
1,384,482
15.3%
1,384,482
17.1%

금성축산진흥㈜
6,390
0.1%
6,390
0.1%

자기주식
34,456
0.4%
34,456
0.4%

기타주주
7,628,429
84.3%
6,678,142
82.4%

합계
9,053,757
100.0%
8,103,470
100.0%

2. 재무제표 작성기준회사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표이며, 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성된 중간재무제표로서 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 회사가 당분기에 신규로 적용하는 제ㆍ개정 기업회계기준서는 다음과 같습니다.

2-1 회사가 신규 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 회사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 중요한 회계정책 공시

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 리픽싱 조건 금융부채 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 회사가 발행한 해당 금융상품의 정보는 주석 15에 공시하였습니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류'(개정): 회계추정치 정의

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정): 기준서 제1104호 '보험계약' 대체

2-2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다.

또한, 기업이 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 보고일 또는 그 이전에 준수되도록 요구되는 약정사항만이 부채를 유동 또는 비유동으로 분류하는 데 영향을 미치며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수했는지 여부에 좌우되는 비유동부채의 경우, 해당 약정사항에 대한 정보 및 기업이 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황 등을 공시하도록 추가 개정되었습니다.

개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

2-3 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품의 범주

(1) 금융자산의 범주

- 당분기말

(단위: 천원)

구분
상각후원가측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
합계

현금및현금성자산
1,756,883
-
-
1,756,883

매출채권
8,388,643
-
-
8,388,643

단기기타채권
7,996,192
-
-
7,996,192

단기기타금융자산
1,091,500
-
-
1,091,500

파생상품자산
-
2,287,437
-
2,287,437

장기기타채권
1,914,946
-
-
1,914,946

장기기타금융자산
-
500,000
-
500,000

합계
21,148,164
2,787,437
-
23,935,601

- 전기말

(단위: 천원)

구분
상각후원가측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
합계

현금및현금성자산
5,923,250
-
-
5,923,250

매출채권
12,198,429
-
-
12,198,429

단기기타채권
10,873,745
-
-
10,873,745

단기기타금융자산
2,002,700
-
-
2,002,700

파생상품자산
-
49,079
-
49,079

장기기타채권
1,851,088
-
-
1,851,088

장기기타금융자산
-
-
2,779,320
2,779,320

합계
32,849,212
49,079
2,779,320
35,677,611

(2) 금융부채의 범주- 당분기말

(단위: 천원)

구분
당기손익-공정가치측정금융부채
상각후원가측정금융부채
합계

매입채무
-
19,029,823
19,029,823

단기기타채무
-
2,132,557
2,132,557

단기차입금
-
1,200,000
1,200,000

전환사채(*1)
-
7,890,938
7,890,938

파생상품부채(*2)
10,357,856
-
10,357,856

유동성리스부채
-
331,771
331,771

장기기타채무
-
266,500
266,500

비유동성리스부채
-
379,225
379,225

합계
10,357,856
31,230,814
41,588,670

(*1) 회사는 유효이자율법에 따라 상각한 전환사채를 상각후원가측정 항목으로 회계처리하고 있습니다(주석 15 참고).(*2) 회사는 2023년 4월 26일에 발행한 제8회 무보증전환사채 중 조기상환권가치, 매도청구권가치, 전환권대가를 파생상품자산 및 파생상품부채로 분류하고 있으며, 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하고 있습니다.

- 전기말

(단위: 천원)

구분
당기손익-공정가치측정금융부채
상각후원가측정금융부채
합계

매입채무
-
16,491,128
16,491,128

단기기타채무
-
2,316,018
2,316,018

단기기타금융부채
491
-
491

단기차입금
-
1,800,000
1,800,000

전환사채
-
4,803,011
4,803,011

파생상품부채(*1)
1,715,744
-
1,715,744

유동성리스부채
-
380,347
380,347

장기기타채무
-
266,500
266,500

비유동성리스부채
-
415,550
415,550

합계
1,716,235
26,472,554
28,188,789

(*1) 회사는 2022년 4월 29일에 발행한 제7회 무보증전환사채 중 조기상환권가치, 매도청구권가치, 전환권대가를 파생상품자산 및 파생상품부채로 분류하고 있으며, 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하고 있습니다.

5. 공정가치

(1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류
당분기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

<금융자산>

당기손익-공정가치측정금융자산
500,000
500,000
-
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
2,779,320
2,779,320

파생상품자산
2,287,437
2,287,437
49,079
49,079

금융자산 계
2,787,437
2,787,437
2,828,399
2,828,399

<금융부채>

파생상품부채
10,357,856
10,357,856
1,715,744
1,715,744

금융보증부채
-
-
491
491

금융부채 계
10,357,856
10,357,856
1,716,235
1,716,235

경영진은 상기 금융상품을 제외하고는 재무상태표 상 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 회사의 자산과 부채의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위:천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
500,000
500,000

파생상품자산
-
-
2,287,437
2,287,437

파생상품부채
-
-
10,357,856
10,357,856

- 전기말

(단위:천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

기타포괄손익- 공정가치측정금융자산
-
-
2,779,320
2,779,320

파생상품자산
-
-
49,079
49,079

파생상품부채
-
-
1,715,744
1,715,744

금융보증부채
-
-
491
491

당분기 및 전기 중 공정가치 서열체계의 수준1과 수준2 사이의 유의적인 변동은 없었습니다.

(3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 1) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

당기손익-공정가치측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
파생상품자산
합계
기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기초잔액

2,779,320
49,079
2,828,399
-

매입, 발행, 매도 및 결제

매입/전환사채 매입
500,000
-
(714,882)
(214,882)
7,499,980

전환사채 발행
-
-
6,065,724
6,065,724
-

파생상품자산 매도
-
-
(1,094,951)
(1,094,951)
-

전환사채 전환
-
-
(1,127,875)
(1,127,875)
-

대체
-
(2,479,674)
-
(2,479,674)
-

당해 기간의 총손익

당기손익에 포함된 손익
-
-
(889,658)
(889,658)
-

기타포괄손익에 포함된 손익
-
(299,646)
-
(299,646)
(3,161,871)

기말잔액
500,000
-
2,287,437
2,787,437
4,338,109

② 금융부채

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

파생상품부채
금융보증부채
합계
파생상품부채
금융보증부채
합계

기초잔액
1,715,744
491
1,716,235
1,634,589
41,574
1,676,163

매입, 발행, 매도 및 결제

전환사채 매입
(3,253,134)
-
(3,253,134)
-
-
-

전환사채 발행
20,471,738
-
20,471,738
2,350,214
-
2,350,214

전환사채 전환
(4,582,797)
-
(4,582,797)
-
-
-

당해 기간의 총손익

당기손익에 포함된 손익
(3,993,695)
(491)
(3,994,186)
(1,330,184)
-
(1,330,184)

기말잔액
10,357,856
-
10,357,856
2,654,619
41,574
2,696,193

③ 공정가치 서열체계 수준3 변동내용 중 당기손익으로 인식된 금액과 보고기간말 현재 보유하고 있는 자산ㆍ부채의 미실현손익 변동액으로서 당기손익에 포함된 금액은 포괄손익계산서 및 자본변동표상 다음과 같은 개별항목으로 표시되고 있습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익
(299,646)
(3,161,871)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 대체
(464,122)
-

파생금융상품평가손익
3,104,037
1,330,184

금융보증환입(비용)
491
-

합계
2,340,760
(1,831,687)

2) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

구분
공정가치
가치평가기법
투입변수
유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수
유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위

<금융자산>

파생상품자산
2,287,437
옵션평가모형-이항모형
주가, 전환가격, 무위험수익율, 할인율, 변동성, 신용등급
할인율변동성

10.64~25.39%62.70%

<금융부채>

파생상품부채
10,357,856
옵션평가모형-이항모형
주가, 전환가격, 무위험수익율, 할인율, 변동성, 신용등급
할인율변동성
10.64~25.39%62.70%

- 전기말

(단위: 천원)

구분
공정가치
가치평가기법
투입변수
유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수
유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위

<금융자산>

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
2,779,319
순자산가치법
보유자산의시가 평가
-
-

파생상품자산
49,079
옵션평가모형-이항모형
주가, 전환가격, 무위험수익율, 할인율, 변동성, 신용등급
할인율변동성
13.44~21.92%44.94%

<금융부채>

파생상품부채
1,715,744
옵션평가모형-이항모형
주가, 전환가격, 무위험수익율, 할인율, 변동성, 신용등급
할인율변동성
13.44~21.92%44.94%

6. 현금및현금성자산보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

현금
1,099
1,642

예금
1,755,784
5,921,609

합계
1,756,883
5,923,251

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

채권액
손실충당금
장부금액
채권액
손실충당금
장부금액

매출채권
15,422,241
(7,033,598)
8,388,643
18,517,251
(6,318,821)
12,198,430

단기기타채권 :

단기대여금
9,854,422
(6,820,000)
3,034,422
11,351,795
(5,360,000)
5,991,795

미수금
4,663,318
(228,681)
4,434,637
4,740,399
(227,310)
4,513,089

미수수익
396,359
(361,776)
34,583
159,955
(150,650)
9,305

부가세대급금
481,580
-
481,580
336,456
-
336,456

예치보증금
10,970
-
10,970
23,100
-
23,100

소계
15,406,649
(7,410,457)
7,996,192
16,611,705
(5,737,960)
10,873,745

장기기타채권 :

임차보증금
1,914,946
-
1,914,946
1,851,088
-
1,851,088

합계
32,743,836
(14,444,055)
18,299,781
36,980,044
(12,056,781)
24,923,263

(2) 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

구 분

6개월미만

~1년미만

1년 초과

계

연체되지 않은 채권
4,529,943
-
-
4,529,943

연체되었으나 손상되지 않은 채권
-
98,905
-
98,905

손상채권
-
-
10,793,393
10,793,393

총 장부금액
4,529,943
98,905
10,793,393
15,422,241

기대손실율
0%
0%
65%

전체기간기대손실(*1)
-
-
7,033,598
7,033,598

순장부금액

4,529,943
98,905
3,759,795
8,388,643

(*1) 회사는 매출채권 중 종속기업채권에 대하여 회수가능금액을 개별평가하여 충당금을 설정하였습니다.-전기말

(단위: 천원)

구 분

6개월미만

~1년미만

1년 초과

계

연체되지 않은 채권
8,378,911
-
-
8,378,911

연체되었으나 손상되지 않은 채권
-
278,075
-
278,075

손상채권
-
-
9,860,265
9,860,265

총 장부금액
8,378,911
278,075
9,860,265
18,517,251

기대손실율
0%
0%
64%

전체기간기대손실(*1)
-
-
6,318,821
6,318,821

순장부금액

8,378,911
278,075
3,541,444
12,198,430

(*1) 회사는 매출채권 중 종속기업채권에 대하여 회수가능금액을 개별평가하여 충당금을 설정하였습니다.

(3) 보고기간 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다.

- 당분기

(단위: 천원)

구분
기초
대체
설정
기말

매출채권
6,318,821
-
714,776
7,033,597

단기기타채권 :

단기대여금
5,360,000
(1,500,000)
2,960,000
6,820,000

미수금
227,310
-
1,371
228,681

미수수익
150,650
-
211,126
361,776

소계
5,737,960
-
3,172,497
7,410,457

합계
12,056,781
(1,500,000)
3,887,273
14,444,054

- 전분기

(단위: 천원)

구분
기초
설정
기말

매출채권
5,380,537
4,761,941
10,142,478

단기기타채권 :

단기대여금
1,230,000
3,310,000
4,540,000

미수금
227,310
-
227,310

미수수익
28,116
91,541
119,657

소계
1,485,426
3,401,541
4,886,967

합계
6,865,963
8,163,482
15,029,445

(4) 당분기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
6개월 이하
7~12개월
12개월초과
합계

매출채권
4,529,943
98,905
10,793,393
15,422,241

단기대여금
4,884,422
2,030,000
2,940,000
9,854,422

미수금
1,106,699
4,345
3,552,274
4,663,318

미수수익
396,359
-
-
396,359

합계
10,917,423
2,133,250
17,285,667
30,336,340

(5) 당분기말 현재 손상채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
손상차손 차감전장부금액
손상차손
담보 및 기타신용보강

내용
공정가치

매출채권
7,033,598
7,033,598
개별평가를 통한 손실충당금 인식
-

단기기타채권 :

단기대여금
228,681
228,681
개별평가를 통한 손실충당금 인식
-

미수금
6,820,000
6,820,000
-
-

미수수익
361,776
361,776
-
-

소계
7,410,457
7,410,457

합계
14,444,055
14,444,055

8. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

평가전금액
순실현가능가액
평가충당금
평가전금액
순실현가능가액
평가충당금

상품
554,462
554,462
-
10,440
10,440
-

원재료
15,359
-
(15,359)
34,554
19,195
(15,359)

미착품
-
-
-
3,262
3,262
-

부품제조
353,574
353,574
-
24,461
24,461
-

합계
923,395
908,036
(15,359)
72,717
57,358
(15,359)

9. 공정가치측정금융자산(1) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천주,천원)

피투자기업명
당분기말
전기말

취득원가
장부가액
취득원가
장부가액

㈜카이투스테크놀로지 전환사채
500,000
500,000
-
-

(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

기초 순장부금액
-
-

취득
500,000
-

보고기간말 장부금액
500,000
0

(3) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천주,천원)

피투자기업명
당분기말
전기말

취득원가
장부가액
취득원가
장부가액

에이팀하모니 제1호 사모투자 합자회사
-
-
5,000,000
2,779,320

(4) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

기초 순장부금액
2,779,320
-

취득
-
7,499,980

대체(*1)
(2,479,673)
-

평가손실(기타포괄손익)
(299,647)
(3,161,871)

보고기간말 장부금액
-
4,338,109

(*1) 당분기 중 보유지분율이 20%를 초과하여 유의적인 영향력을 행사함에 따라 관계기업투자로 재분류하였습니다.

10. 종속기업 및 관계기업투자

종속기업 및 관계기업투자의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다.

- 당분기

(단위: 천원)

기업명
기초
취득
지분법손익
지분법자본변동
기말

<종속기업>

동관아이엠디지탈전자유한공사
13,124,071
-
(167,678)
201,039
13,157,432

IM(HK) Company Limited
35,007
-
(2,179)
1,946
34,774

IM DIGITAL PHIL, INC.(*1)
-
-
-
-
-

IM HOLDINGS, INC.
324,377
-
(13,292)
11,947
323,032

IM VINA CO.,LTD
12,144,395
-
4,440,706
325,219
16,910,320

㈜아이엠첨단소재(*1)
-
-
-
-
-

젠파트너스부산에쿼티이에스지사모투자(*2)
-
22,500,000
(10,581,285)
-
11,918,715

소계
25,627,850
22,500,000
(6,323,728)
540,151
42,344,273

<관계기업>

㈜아이젤크리에이티브(*1)
-
-
-
-
-

㈜플러스
2,487,158
750,000
(160,496)
-
3,076,662

에이팀하모니 제1호 사모투자 합자회사
-
2,479,673
979,244
-
3,458,917

소계
2,487,158
3,229,673
818,748
-
6,535,579

합계
28,115,008
25,729,673
(5,504,980)
540,151
48,879,852

(*1) 순자산가액이 '0'이하로 하락하여 지분법 적용을 중단하였습니다.(*2) 해당 종속기업은 존속기간이 정해져 있어 회사가 종속기업의 청산을 통제할 수 없기 때문에 종속기업의 선순위, 중순위 출자금을 연결재무제표에서 비지배지분부채로 분류하였으며, 비지배지분부채를 제외한 지분율은 99.56%입니다.

- 전분기

(단위: 천원)

기업명
기초
지분법손익
지분법자본변동
기타증감
기말

<종속기업>

동관아이엠디지탈전자유한공사
11,563,265
(3,080,705)
1,240,082
-
9,722,642

IM(HK) Company Limited
40,126
(5,486)
7,411
-
42,051

IM DIGITAL PHIL, INC.
-
-
-
-
-

IM HOLDINGS, INC.
133,429
280,316
17,300
-
431,045

IM VINA CO.,LTD
12,311,390
(1,798,038)
1,741,321
-
12,254,673

㈜아이엠첨단소재
-
-
-
-
-

㈜아이젤크리에이티브
3,495,017
(2,748,606)
-
3,672
750,083

합계
27,543,227
(7,352,519)
3,006,114
3,672
23,200,494

11. 유형자산

(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

구분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

기계장치
458,652
(298,001)
160,651

차량 및 비품
271,520
(183,148)
88,372

합계
730,172
(481,149)
249,023

- 전기말

(단위: 천원)

구분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

기계장치
486,239
(272,897)
213,342

차량 및 비품
263,622
(168,694)
94,928

합계
749,861
(441,591)
308,270

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

기초 순장부금액
308,270
337,032

취득
22,586
95,340

처분
(3)
(3,611)

감가상각비
(81,830)
(94,327)

손상차손
-
-

보고기간말 장부금액
249,023
334,434

(3) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없습니다.

12. 사용권자산 및 리스부채(1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

구분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

건물
354,134
(261,751)
92,383

차량운반구
851,802
(277,799)
574,003

합계
1,205,936
(539,550)
666,386

- 전기말

(단위: 천원)

구분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

건물
354,134
(123,177)
230,957

차량운반구
700,144
(165,410)
534,734

합계
1,054,278
(288,587)
765,691

(2) 사용권자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

기초 순장부금액
765,691
390,008

취득
176,772
530,194

처분
(5,233)
-

감가상각비
(270,844)
(228,373)

보고기간말 장부금액
666,386
691,829

(3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기
전분기

사용권자산의 감가상각비

270,844
228,373

리스부채에 대한 이자비용

65,118
46,669

소액리스와 관련 비용

4,770

-

(4) 보고기간말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기말

전기말

최소리스료
최소리스료의현재가치
최소리스료
최소리스료의현재가치

1년 이내
350,719
331,771
401,111
380,347

1년 초과 5년 이내
510,465
379,225
522,840
415,550

합계

861,184
710,996
923,951
795,897

(5) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

기초 장부금액
795,897
400,099

증가
176,772
530,194

감소
(5,376)
-

이자비용
65,118
46,669

리스료 지급
(321,415)
(262,566)

기말 장부금액
710,996
714,396

(6) 당분기 중 단기리스와 소액리스를 포함한 리스로 인한 총 현금유출 금액은 326,185천원(전분기: 262,566천원)입니다.

13. 무형자산

(1) 보고기간말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

취득원가
상각누계액
장부금액
취득원가
상각누계액
장부금액

소프트웨어
1,368,690
(1,368,690)
-
1,368,690
(1,368,502)
188

산업재산권
151,000
(151,000)
-
151,000
(151,000)
-

회원권
66,701
-
66,701
66,701
-
66,701

합계
1,586,391
(1,519,690)
66,701
1,586,391
(1,519,502)
66,889

(2) 보고기간 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

기초 순장부금액
66,889
82,443

상각
(188)
(15,442)

보고기간말 장부금액
66,701
67,001

14. 매입채무 및 기타채무보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

전기말

매입채무
19,029,823
16,491,128

단기기타채무 :

미지급금
1,756,095
2,077,720

미지급비용
283,900
169,519

예수금
92,561
68,779

소계
2,132,557
2,316,018

장기기타채무 :

장기미지급금
266,500
266,500

합계
21,428,880
19,073,646

15. 차입금 및 파생상품부채

(1) 보고기간말 현재 차입금 및 파생상품부채의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

단기차입금
1,200,000
-
1,800,000
-

전환사채
7,890,938
-
4,803,011
-

파생상품부채
10,357,856
-
1,715,744
-

합계

19,448,794
-
8,318,755
-

(2) 보고기간말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
차입처

연이자율(%)

당분기말

전기말

기타단기차입금 :

일반운전자금대출(*1)
하나은행
6.02
1,200,000
1,800,000

(*1) 기술신용보증기금으로부터 960백만원 지급보증을 받고 있습니다(주석 30 참조)

(3) 보고기간말 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

연이자율(%)

당분기말

전기말

전환사채 :

제7회 전환사채(*1,2)

-
-
4,803,011

제8차 전환사채(*1,3,4)
4.00
7,890,938
-

(*1) 회사는 전환사채의 발행시 전환사채에 포함된 부채의 요건을 만족하는 전환권 및 상환권의 공정가치를 제3자가 평가한 공정가치를 근거로 하여 평가하고 파생상품부채로 분류하고 있으며, 매도청구권에 대해서는 파생상품자산으로 분류하고 있습니다.(주석 4, 5 참조)(*2) 당분기 중 전액 상환 후 재발행하였으며, 당분기말 현재 전액 보통주로 전환되었습니다.(*3) 상기 전환사채의 만기일은 2026년 4월 26일이나, 보고기간말로부터 1년 이내에조기상환청구가 가능하여 유동부채로 분류하였습니다.(*4) 제8차 전환사채와 관련하여 젠파트너스부산에쿼티이에스지사모투자 3종 수익증권을 담보로 제공하고 있습니다. 보고기간말 현재 담보제공금액은 3,200,000천원입니다(주석 30 참조)(*5) 2021년 9월 14일 발행된 제6회차 전환사채 30억원은 2022년 12월 29일 만기전사채 취득에 따라 회사가 보유하고 있습니다. 추후 이사회를 통해 소각 또는 재매각을 진행할 예정입니다.

① 제7회 전환사채

구 분
제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

ㆍ발행일

2022년 04월 29일

ㆍ만기일

2025년 04월 29일

ㆍ액면가액

6,500,000,000원

ㆍ발행가액

6,890,000,000원

ㆍ표면이자율(%)

0.00%

ㆍ만기보장수익율(%)

6.00%

ㆍ이자지급조건

본 사채의 표면이자는0.0%이며, 별도의 이자지급기일은 없다.

ㆍ원금상환방법

만기까지 보유하고 있는 "본 사채"의 원금에 대하여는 만기일(2025년 04월 29일)에 원금의 119.5618%에 해당하는 금액을 일시 상환하되 원단위 미만은 절사한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

ㆍ전환비율(%)

100.00%

ㆍ전환가격

1주당 6,840원(발행시 전환가격 1주당 6,840원)

ㆍ전환가격의 조정

본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.

조정후 전환가격 = 조정전 전환가격× [{A+(B×C/D)} / (A+B)]

A: 기발행주식수

B: 신발행주식수

C: 1주당발행가격

D: 시가위의 전환가격 조정 조건과 별도로 본 사채 발행일로부터 매 3개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 높을 경우에는 그 높은 가격을 새로운 전환가액으로 상향조정한다.

ㆍ전환주식의 종류

㈜아이엠 보통주

ㆍ전환청구기간

사채발행일로부터 1년이 지난 시점부터 원금 상환일 1개월 전일까지

ㆍ조기상환청구권

사채권자는 사채 발행일로부터 1년이 되는 2023년 4월 29일 및 이후매 3개월에 해당하는 날에 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구 가능

ㆍ매도청구권

발행회사는 사채 발행일로부터 1년이 되는 2023년 04월 29일 이후 2024년 04월 29일까지 매3개월에 해당되는 날에 사채 총 권면금액의 30/100 한도 내에서, 사채권자로 하여금 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도청구권 대상사채를 매도할 것을 청구 가능

② 제8회 전환사채

구 분
제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

ㆍ발행일

2023년 04월 27일

ㆍ만기일

2026년 04월 26일

ㆍ액면가액

17,500,000,000원

ㆍ발행가액

17,500,000,000원

ㆍ표면이자율(%)

4.00%

ㆍ만기보장수익율(%)

7.00%

ㆍ원금상환방법

만기까지 보유하고 있는 "본 사채"의 원금에 대하여는 만기일(2026년 04월 26일)에 원금의 109.9188%에 해당하는 금액을 일시 상환하되 원단위 미만은 절사한다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

ㆍ전환비율(%)

100.00%

ㆍ전환가격

1주당 6,839원(발행시 전환가격 1주당 6,839원)

ㆍ전환가격의 조정

본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.

조정후 전환가격 = 조정전 전환가격× [{A+(B×C/D)} / (A+B)]

A: 기발행주식수

B: 신발행주식수

C: 1주당발행가격

D: 시가

위의 전환가격 조정 조건과 별도로 본 사채 발행일로부터 매 3개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가격과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 높을 경우에는 그 높은 가격을 새로운 전환가액으로 상향조정한다.

ㆍ전환주식의 종류

㈜아이엠 보통주

ㆍ전환청구기간

사채발행일로부터 1년이 지난 시점부터 원금 상환일 1개월 전일까지

ㆍ조기상환청구권

사채권자는 사채 발행일로부터 1년이 되는 2024년 4월 26일 및 이후매 3개월에 해당하는 날에 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환 청구 가능

ㆍ매도청구권

발행회사는 사채 발행일로부터 1년이 되는 2024년 04월 26일 이후 2025년 04월 26일까지 매3개월에 해당되는 날에 사채 총 권면금액의 40/100 한도 내에서, 사채권자로 하여금 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도청구권 대상사채를 매도할 것을 청구 가능

(4) 보고기간 중 파생상품의 변동내용은 다음과 같습니다.

- 당분기

(단위: 천원)

구분
기초
발행
상환/처분
전환
평가손익
기말

파생상품자산

제7회
49,079
1,275,313
(714,882)
(1,127,875)
518,365
-

제8회
-
4,790,411
(1,094,951)
-
(1,408,023)
2,287,437

소계
49,079
6,065,724
(1,809,833)
(1,127,875)
(889,658)
2,287,437

파생상품부채

제7회
(1,715,744)
(5,059,466)
3,253,134
4,582,797
(1,060,721)
-

제8회
-
(15,412,272)
-
-
5,054,416
(10,357,856)

소계
(1,715,744)
(20,471,738)
3,253,134
4,582,797
3,993,695
(10,357,856)

합계
(1,666,665)
(14,406,014)
1,443,301
3,454,922
3,104,037
(8,070,419)

회사는 당분기 중 제8회차 전환사채 발행에 따라 매도청구권에 대하여 파생상품자산을 인식하였으며, ㈜부산에쿼티파트너스에게 유상으로 매각하였습니다. 동 거래에 따라, 당분기 중 회사가 인식한 처분손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기

파생금융상품처분손실
1,046,951

- 전분기

(단위: 천원)

구분
기초
발행
평가손익
기말

파생상품자산

제6회
112,908
-
(79,429)
33,479

제7회
-
354,737
(266,171)
88,566

소계
112,908
354,737
(345,600)
122,045

파생상품부채

제6회
(1,747,497)
-
818,123
(929,374)

제7회
-
(2,704,951)
857,661
(1,847,290)

소계
(1,747,497)
(2,704,951)
1,675,784
(2,776,664)

합계
(1,634,589)
(2,350,214)
1,330,184
(2,654,619)

(5) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.1) 금융부채의 장부금액

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말
취득시

제7차 전환사채 전환권
-
154,539
1,140,416

제7차 전환사채 전환권(재발행)
-
-
4,025,289

제8차 전환사채 전환권
7,596,438
-
12,660,752

합계
7,596,438
154,539
17,826,457

2) 파생상품평가손익

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

법인세비용차감전순손익
(10,682,450)
(13,968,849)

평가손익
3,459,022
880,397

평가손익 제외 법인세비용차감전순손익
(14,141,473)
(14,849,246)

16. 퇴직급여부채

(1) 퇴직급여부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
2,288,291
2,119,194

(2) 퇴직급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

기초
2,119,194
2,371,303

근무원가
301,801
277,705

이자원가
85,635
47,322

재측정요소
-
-

급여지급액
(218,339)
(428,727)

기말
2,288,291
2,267,603

17. 기타부채보고기간말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

<기타유동부채>

선수금
336,444
107,652

18. 자본금과 자본잉여금

(1) 보고기간말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분
당분기말
전기말

발행할주식의 총수
200,000,000
200,000,000

1주당 액면금액
500
500

발행한 주식수
9,053,757
8,103,470

보통주자본금
4,526,878,500
4,051,735,000

(2) 보고기간 중 자본금과 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
발생일자
주식의 종류
증감주식수
자본금
주식발행초과금
감자차익

<전기>

기초
2022-01-01
보통주
6,718,988
3,359,494
42,748,018
30,228,394

유상증자
2022-01-20
보통주
1,384,482
692,241
7,328,446
-

결손보전(*1)
2022-03-31
보통주
-
-
(22,000,000)
(30,228,394)

기말
2022-12-31
보통주
8,103,470
4,051,735
28,076,464
-

<당분기>

기초
2023-01-01
보통주
8,103,470
4,051,735
28,076,464
-

전환사채의 전환
2023-05-02
보통주
950,287
475,144
6,417,653
-

기말
2023-09-30
보통주
9,053,757
4,526,879
34,494,117
-

(*1) 회사는 2022년 3월 31일 정기주주총회에서 이익잉여금처분결의서 승인을 통하여 주식발행초과금 22,000백만원을 결손보전하기로 의결하였습니다.(3) 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

주식발행초과금
34,494,117
28,076,464

19. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액

(1) 기타자본항목의 구성내역

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

자기주식(*1)
(3,025,340)
(3,025,340)

(*1) 보고기간말 현재 회사의 자기주식은 주가안정, 주식배당 및 무상증자시 단주처리를 위하여 취득한 보통주식 34,456주(전기: 297,100주)이며, 동 주식은 향후 주가상황에 따라 처분될 예정입니다.

(2) 보고기간 중 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다.

- 당분기

(단위: 천원)

구분
기초
증가
감소
기말

자기주식
(3,025,340)
-
-

(3,025,340)

- 전분기

(단위: 천원)

구분
기초
증가
감소(*1)
기말

자기주식
(3,025,340)
-
-
(3,025,340)

자기주식처분이익
350,947
-
(350,947)
-

신주인수권대가
557,042
-
(557,042)
-

합 계
(2,117,351)
-
(907,989)
(3,025,340)

(*1) 회사는 2022년 3월 31일 정기주주총회에서 이익잉여금처분결의서 승인을 통하여 자기주식처분이익 및 신주인수권대가를 결손보전하기로 의결하였습니다.

(3) 보고기간 중 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다.

- 당분기

(단위: 천원)

구분
기초
증감
법인세효과
기말

지분법자본변동
8,802,488
540,151
-
9,342,639

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실
(2,061,701)
2,220,680
(464,122)
(305,143)

합 계
6,740,787
2,760,831
(464,122)
9,037,496

- 전분기

(단위: 천원)

구분
기초
증감
대체
기말

지분법자본변동
8,770,890
3,006,114
-
11,777,004

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실
(305,143)
(3,161,871)
-
(3,467,014)

합 계
8,465,747
(155,757)
-
8,309,990

20. 결손금보고기간말 현재 결손금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기말
전기말

미처리결손금
14,126,620
1,176,385

21. 매출액 및 매출원가(1) 보고기간 중 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

상품매출
24,734,815
16,496,713

기타매출
503,239
421,600

로열티매출
4,250,725
3,929,005

합계
29,488,779
20,847,318

(2) 보고기간 중 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

<상품매출원가>

기초상품
10,440
-

당기상품매입원가
25,213,184
16,394,621

기말상품
(554,462)
-

상품매출원가
24,669,162
16,394,621

<기타매출원가>
374,355
74,790

합계
25,043,517
16,469,411

22. 판매비와관리비

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

종업원급여
3,433,771
3,254,938

복리후생비
760,196
632,715

여비교통비
247,298
171,724

접대비
152,906
124,273

대손상각비
714,776
8,163,482

지급수수료
1,355,375
1,159,973

감가상각비
352,674
322,700

무형자산상각비
188
15,442

검사비
59,299
-

연구개발비
161,238
100,407

기타
421,467
959,740

합계
7,659,188
14,905,394

23. 기타수익과 기타비용(1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

외환차익
1,446,790
1,907,804

외화환산이익
1,025,934
3,954,854

유형자산처분이익
9,911
-

금융보증부채환입
491
-

파생금융상품평가이익
3,104,037
1,330,184

사채상환이익
1,021,098
-

잡이익
34,904
701,848

합계
6,643,165
7,894,690

(2) 기타비용

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

외환차손
1,484,317
1,119,585

외화환산손실
814,893
2,531,524

기타의대손상각비
3,172,497
-

유형자산처분손실
-
3,612

파생금융상품처분손실
1,046,951
-

잡손실
173,283
145,299

합계
6,691,941
3,800,020

24. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

이자수익
379,856
303,747

(2) 금융비용

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

이자비용
2,294,623
487,260

25. 법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 부의법인세비용입니다.

26. 비용의 성격별 분류

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

상품,제품 및 재공품의 변동
(544,022)
-

상품매입
25,213,184
16,394,621

종업원급여
3,433,771
3,254,938

복리후생비
760,196
632,715

감가상각비, 무형자산상각비
352,862
338,142

운반비
14,760
17,307

지급수수료
1,355,375
1,159,973

지급임차료
23,342
15,391

기타비용
2,093,238
9,561,717

합계(*1)
32,702,706
31,374,804

(*1) 분기포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.

27. 주당손익

(1) 기본주당순익1) 당분기 및 전분기 기본주당순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분
당분기
전분기

보통주분기순손실
(10,429,908,826)
(14,151,144,635)

가중평균유통보통주식수
8,598,112
7,923,682

기본주당순손실
(1,213)
(1,786)

2) 가중평균 유통보통주식수

(단위: 주)

구분
당분기
전분기

기초 발행주식수
8,103,470
6,718,988

가산 : 가중평균 기중증가 주식수
529,098
1,239,150

차감 : 가중평균자기주식수
(34,456)
(34,456)

가중평균유통보통주식수
8,598,112
7,923,682

(2) 희석주당순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

전환권으로 인한 주식수는 전환권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 전환권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정하였습니다.

(단위: 원)

구분
당분기
전분기

분기순손실
(10,429,908,826)
(14,151,144,635)

조정

전환사채 이자비용
1,833,442,725
384,243,039

희석주당이익 산정을 위한 순손실
(8,596,466,101)
(13,766,901,596)

희석주당이익 산정을 위한 가중평균보통주식수는 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균 유통보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위: 주)

구분
당분기
전분기

발행된 가중평균 유통보통주식수
8,598,112
7,923,682

조정 내역:

전환사채 전환효과
2,558,854
1,431,061

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수
11,156,966
9,354,743

- 당분기

(단위: 원,주)

구분
행사가격
조정주식 수

전환권 8차
6,839
2,558,854

- 전분기

(단위: 원,주)

구분
행사가격
조정주식 수

전환권 6차
6,240
480,769

전환권 7차
6,840
950,292

합계

1,431,061

회사는 당분기와 전분기 중 희석 효과가 있는 잠재적 보통주로 계산한 결과 희석효과가 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익이 일치합니다.

28. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 분기순손실에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

퇴직급여
387,436
325,027

감가상각비
352,674
322,700

무형자산상각비
188
15,442

재고자산평가손실(환입)
-
7,679

대손상각비
714,776
8,163,482

기타의대손상각비
3,172,497
-

외화환산손익
(211,042)
(1,423,330)

유형자산처분이익
(9,911)
-

유형자산처분손실
-
3,612

금융보증부채환입
(491)
-

파생금융상품평가이익
(3,104,037)
(1,330,184)

파생금융상품처분손실
1,046,951
-

사채상환이익
(1,021,098)
-

잡손실
(144)
-

이자수익
(379,856)
(303,747)

이자비용
2,294,623
487,260

지분법손익
5,504,981
7,352,519

법인세비용
(252,542)
182,296

합계
8,495,005
13,802,756

(3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

매출채권
3,756,602
16,333,200

단기기타채권
308,429
931,997

재고자산
(850,677)
(2,871)

기타유동자산
(383,683)
19,569

매입채무
1,796,819
(10,128,138)

단기기타채무
(389,229)
(588,944)

기타유동부채
(131,628)
(24,995)

장기기타채무
-
(51,000)

퇴직급의 지급
(218,338)
(566,965)

합계
3,888,295
5,921,853

(4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당분기
전분기

결손보전(이익잉여금 대체)
-
53,136,383

관계기업투자주식 대체
2,479,673
-

전환사채의 전환
6,855,784
-

(5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

당분기 및 전분기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

구분
기초
현금흐름
비현금거래
기말

전환사채의발행/전환/상환
리스설정/해지
현재가치할인차금 상각

차입금
1,800,000
(600,000)
-
-
-
1,200,000

전환사채
4,803,011
18,250,420
(16,695,392)
-
1,532,899
7,890,938

리스부채
795,897
(321,415)
-
171,396
65,118
710,996

합계
7,398,908
17,329,005
(16,695,392)
171,396
1,598,017
9,801,934

- 전분기

(단위: 천원)

구분
기초
현금흐름
비현금거래
기말

전환사채발행/전환/상환
리스설정/해지
현재가치할인차금 상각

차입금
2,160,000
(360,000)
-
-
-
1,800,000

전환사채
1,417,724
6,500,000
(2,350,214)
-
384,243
5,951,753

리스부채
400,099
(262,566)
-
530,194
46,669
714,396

합계
3,977,823
5,877,434
(2,350,214)
530,194
430,912
8,466,149

29. 특수관계자 거래

(1) 보고기간말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분
당분기말
전기말
비고

<회사에 영향력을 행사하는 기업>

유의적영향력행사기업
타이거플러스알파조합
타이거플러스알파조합

<회사가 영향력을 행사하는 기업>

종속기업
동관아이엠디지탈전자유한공사
동관아이엠디지탈전자유한공사

IM(HK) Company Limited
IM(HK) Company Limited

TIANJIN IM ELECTRONICS CO.,LTD
TIANJIN IM ELECTRONICS CO.,LTD

IM DIGITAL PHIL INC.
IM DIGITAL PHIL INC.

IM HOLDINGS, INC.
IM HOLDINGS, INC.

IM VINA CO.,LTD
IM VINA CO.,LTD

㈜아이엠첨단소재
㈜아이엠첨단소재

젠파트너스부산에쿼티이에스지사모투자
-

㈜에네코코리아
-

에너원㈜
-

㈜에팩
-

관계기업
㈜아이젤크리에이티브
㈜아이젤크리에이티브

㈜플러스
㈜플러스

에이팀하모니 제1호 사모투자 합자회사
-

<기타특수관계자>

기타
㈜부산에쿼티파트너스
-

㈜굿컴퍼니
-

주요경영진
주요경영진

(2) 보고기간 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

- 당분기

(단위: 천원)

회사명
관계
매출
매입
기타수익
기타비용
파생상품매각

IM DIGITAL PHIL INC.
종속기업
73,671
-
-
-
-

TIANJIN IM ELECTRONICS CO.,LTD
종속기업
-
-
-
26,842
-

IM VINA CO.,LTD
종속기업
18,647,285
25,044,752
9,185
-
-

㈜아이엠첨단소재
종속기업
-
-
203,557
1,000
-

㈜아이젤크리에이티브
관계기업
-
-
7,569
-
-

㈜플러스
관계기업
-
-
18,980
1,000
-

㈜부산에쿼티파트너스(*1)
기타
-
-
-
-
48,000

주요경영진
기타
-
-
59,098
-
-

합 계
18,720,956
25,044,752
298,389
28,842
48,000

(*1) 제8차 전환사채 매도청구권을 매각하였으며, 매각으로 인한 파생금융상품처분손실 1,046,951백만원을 기타비용으로 계상하였습니다.

- 전분기

(단위: 천원)

회사명
관계
매출
매입
기타수익
기타비용

IM DIGITAL PHIL INC.
종속기업
(5,964)
1,725,330
22,840
25,165

TIANJIN IM ELECTRONICS CO.,LTD
종속기업
-
-
-
17,162

IM VINA CO.,LTD
종속기업
4,271,543
14,718,924
693
178,488

㈜아이엠첨단소재
종속기업
-
-
65,965
-

㈜아이젤크리에이티브
종속기업
-
-
4,658
217,631

주요경영진
기타
-
-
21,785
-

하브루타어드바이저리그룹㈜
기타
-
-
92,504
-

합 계
4,265,579
16,444,254
208,445
438,446

(3) 보고기간 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다.

- 당분기

(단위: 천원)

특수관계자
관계
자금거래

대여금 대여
대여금 상환
전환사채 발행
출자전환

㈜아이엠첨단소재
종속기업
2,960,000
-
-
1,500,000

㈜플러스
관계기업
200,000
-
-
-

㈜부산에쿼티파트너스(*1)
기타
-
-
12,500,000
-

주요경영진
기타
670,000
127,373
-
-

합계

3,830,000
127,373
12,500,000
1,500,000

(*1) ㈜부산에쿼티파트너스가 인수한 제8회차 전환사채 12,500백만원은 인수당일 전액 매매되어 당분기말 현재 채무 잔액은 없습니다.

- 전분기

(단위: 천원)

특수관계자
관계
자금거래

대여금 대여
대여금 상환

㈜아이엠첨단소재
종속기업
3,310,000
-

㈜아이젤크리에이티브
종속기업
220,000
-

주요경영진
기타
1,330,000
-

하브루타어드바이저리그룹㈜
기타특수관계자
4,000,000
3,300,000

합계

8,860,000
3,300,000

(4) 보고기간말 현재 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

회사명
채 권
채 무

매출채권
기타채권
대여금
매입채무
기타채무
전환사채(액면금액)

동관아이엠디지탈전자유한공사
215
54,059
-
4,166,443
660,525
-

IM DIGITAL PHIL INC.(*1)
10,517,536
3,270,790
-
6,578,592
614,293
-

IM VINA CO.,LTD
3,569,156
611,699
-
4,496,942
32,841
-

㈜아이엠첨단소재(*1)
-
354,207
6,600,000
-
-
-

㈜아이젤크리에이티브(*1)
-
7,569
220,000
-
-
-

㈜플러스
-
17,026
700,000
-
-
-

㈜부산에쿼티파트너스(*2)
-
-
-
-
-
-

주요경영진
-
-
1,844,422
-
-
-

합계
14,086,907
4,315,350
9,364,422
15,241,977
1,307,659
-

(*1) 당분기말 현재 IM DIGITAL PHIL INC., ㈜아이엠첨단소재 및 ㈜아이젤크리에이티브의 채권에 대하여 각각 6,595,441천원, 6,954,207천원 및 227,569천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.(*2) ㈜부산에쿼티파트너스가 인수한 제8회차 전환사채 12,500백만원은 인수당일 전액 매매되어 당분기말 현재 채무 잔액은 없습니다.

- 전기말

(단위: 천원)

회사명
채 권
채 무

매출채권
기타채권
대여금
매입채무
기타채무

동관아이엠디지탈전자유한공사
203
50,943
-
3,926,334
622,460

IM DIGITAL PHIL INC.
9,839,776
2,916,513
-
6,199,471
578,892

IM VINA CO.,LTD
7,099,841
1,525,047
-
2,923,647
31,826

㈜아이엠첨단소재
-
150,650
5,140,000
-
-

㈜플러스
-
-
500,000
-
-

㈜아이젤크리에이티브
-
4,658
220,000
-
-

주요경영진
-
-
880,000
-
-

합계
16,939,820
4,647,811
6,740,000
13,049,452
1,233,178

전기말 현재 IM DIGITAL PHIL INC., ㈜아이엠첨단소재 및 ㈜아이젤크리에이티브의 채권에 대하여 각각 5,977,926천원, 5,290,650천원 및 220,000천원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(5) 특수관계자와의 담보제공 및 지급보증 내용당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보 및 지급보증 내용은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

특수관계자
관계
보증금액
보증처
보증기간
내용

<제공한 내용>

㈜아이엠첨단소재(*1)
종속기업
200,000
하나은행
2022.11.26~2023.11.26
일반차입금

(*1) 회사는 종속기업
㈜아이엠첨단소재 단기차입금 200,000천원에 대해 지급보증을 제공하고 있습니다.(6) 주요경영진에 대한 보상회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 재무책임자 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 보고기간 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여
1,380,432
1,297,372

퇴직급여
218,338
167,070

합계
1,598,770
1,464,442

30. 우발채무와 약정사항(1) 담보제공 및 사용제한 자산내용지배기업 아이엠은 제8차 전환사채(액면 2,500,000천원)와 관련 동사의 젠파트너스부산에쿼티이에스지사모투자 3종 수익증권을 담보로 제공하고 있습니다. 보고기간말 현재 담보제공금액은 3,200,000천원입니다.

(2) 제공받은 담보 및 지급보증

(단위: 천원)

제공자
보증금액
보증처
보증기간
내용

기술신용보증기금
960
하나은행
2023.04.08~2024.04.08
수출신용보증서

상기 외 서울보증보험으로부터 이행보증 등 13,777천원을 제공받고 있습니다.(3) 타인을 위하여 제공한 지급보증

회사는 보고기간말 현재 종속기업의 차입금과 관련하여 200,000천원의 지급보증(일반차입금) 등을 제공하고 있습니다.

(4) 보험가입내용회사는 2022년 5월 10일 본점소재지를 경기도 용인시 기흥구 기흥로 58-1 기흥ICT밸리 A동 4층으로 이전 등기하였으며, 2022년 7월 26일 본점소재지에 대한 화재보험가입을 완료하였습니다.

(5) 금융기관 여신한도약정

(단위: 천원)

구분
금융기관
한도약정액
미사용액
사용제한내용

일반자금 대출약정
하나은행
1,200,000
-
-

(6) 기타약정사항1) 기술이전계약

회사는 제품생산과 관련하여 종속기업인 IM VINA CO.,LTD.와 총 1건의 기술이전계약을 체결하고 있으며 계약제품의 매출에 따라 일정액의 기술사용료를 수령하도록되어 있습니다. 당분기와 전분기 중 발생된 기술사용료수입은 각각 4,251백만원 및 3,929백만원이며, 회사는 동 기술사용료수입을 로열티매출로 인식하고 있습니다.

31. 영업부문

(1) 영업부문

경영진은 자원배분 및 성과평가를 수행하는 경영위원회에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영위원회는 회사가 단 하나의 보고부문을 가진 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 주요 고객에 대한 정보

보고기간 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

주요고객 1
24,734,815
16,404,346

32. 위험관리

(1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 1) 신용위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 장부가액이며, 보유하고 있는 담보 및 기타 신용보강은 없습니다.

2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.

- 당분기말

(단위: 천원)

구분
~ 3개월
3개월 ~ 1년
1년 ~ 5년
5년 초과
합계

매입채무 및 기타채무
21,162,380
-
266,500
-
21,428,880

차입금
17,788
1,219,141
-
-
1,236,929

전환사채(*1)
175,000
525,000
18,725,000
-
19,425,000

금융보증계약
-
200,000
-
-
200,000

합계
21,355,168
1,944,141
18,991,500
-
42,290,809

(*1) 당해 전환사채의 만기는 보고기간말로부터 1년 이후이나, 보고기간말로부터 1년 이내에 조기상환청구기간 개시시점이 도래합니다.

- 전기말

(단위: 천원)

구분
~ 3개월
3개월 ~ 1년
1년 ~ 5년
5년 초과
합계

매입채무 및 기타채무
18,807,146
-
266,500
-
19,073,646

차입금
24,056
1,802,138
-
-
1,826,194

전환사채(*1)
-
-
7,771,517
-
7,771,517

금융보증계약
-
290,000
-
-
290,000

-
USD 1,560,000
-
-
USD 1,560,000

합계
18,831,202
2,092,138
8,038,017
-
28,961,357

-
USD 1,560,000
-
-
USD 1,560,000

(*1) 당해 전환사채의 만기는 보고기간말로부터 1년 이후이나, 보고기간말로부터 1년 이내에 조기상환청구기간 개시시점이 도래합니다.

3) 시장위험회사는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다. (가) 외환위험관리회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전기

10%상승
10%하락
10%상승
10%하락

USD
86,825
(86,825)
862,438
(862,438)

(나) 이자율위험관리회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

일반운전자금대출
1,200,000
1,800,000

이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기
전기

1%상승
1%하락
1%상승
1%하락

이자비용
12,000
(12,000)
18,000
(18,000)

(2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

(단위: 천원)

구분
당분기말
전기말

총차입금
9,090,938
6,603,011

차감:현금및현금성자산
(1,756,883)
(5,923,250)

순부채
7,334,055
679,761

자본총계
30,906,532
34,667,261

총자본
38,240,587
35,347,022

자본조달비율
19.18%
1.92%

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 사항

당사의 정관에 따라 이사회결의 및 주주총회결의를 통하여 배당을 할 수 있으며, 배당에 관한 사항에 대하여 당사의 정관은 다음과 같이 정하고 있습니다.

<정관>

제58조(이익배당) 변경(2017.03.24, 2021.06.18)

① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.

②이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류 주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

④이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제55조제6항에 따라

재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.

나.주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제18기 3분기
제17기
제16기

주당액면가액(원)
500
500
500

(연결)당기순이익(백만원)
-9,291
-6,534
-6,261

(별도)당기순이익(백만원)
-10,430
-10,784
-2,068

(연결)주당순이익(원)
-1,073
-771
-1,002

현금배당금총액(백만원)
-
-
-

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
-
-

현금배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주식배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 현금배당금(원)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 주식배당(주)
-
-
-
-

-
-
-
-

다.과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수
평균 배당수익률

분기(중간)배당
결산배당
최근 3년간
최근 5년간

-
-
-
-

※ 최근 과거 3년간 당사는 배당을 시행한 바 없으며, 향후 배당가능이익이 발생할 경우 주주가치를 제고할 수 있도록 적절한 시기와 규모에 맞춰 이사회 및 주주총회 결의에 따라 배당을 추진할 계획입니다.
라. 자사주 매입 및 소각 계획공시서류 제출일 현재 당사는 자사주 34,456주를 보유하고 있으며, 자사주 매입 및 소각 계획에 관하여 확정된 사항은 없습니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

가.증자(감자)현황

(기준일 :
2023.09.30
)
(단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자
발행(감소)형태
발행(감소)한 주식의 내용

종류
수량
주당액면가액
주당발행(감소)가액
비고

2021.02.08
전환권행사
보통주
323,274
500
928
-

2021.05.17
전환권행사
보통주
2,277,904
500
878
-

2021.05.18
전환권행사
보통주
10,237,063
500
928
-

2021.05.18
전환권행사
보통주
2,505,694
500
878
-

2021.05.28
전환권행사
보통주
341,685
500
878
-

2021.06.10
전환권행사
보통주
215,517
500
928
-

2021.06.10
전환권행사
보통주
569,476
500
878
-

2021.06.22
전환권행사
보통주
3,416,854
500
878
-

2021.07.03
유상증자(제3자배정)
보통주
787,401
500
1,270
-

2021.08.10
유상증자(제3자배정)
보통주
4,291,845
500
1,165
-

2021.12.08
무상감자
보통주
60,470,895
500
-
-

2022.01.19
유상증자(제3자배정)
보통주
1,384,482
500
5,800
-

2023.05.02
전환권행사
보통주
950,287
500
6,840
-

나.미상환 전환사채 발행현황

(기준일 :
2023.09.30
)
(단위 : 백만원, 주)

종류＼구분
회차
발행일
만기일
권면(전자등록)총액
전환대상주식의 종류
전환청구가능기간
전환조건
미상환사채
비고

전환비율(%)
전환가액
권면(전자등록)총액
전환가능주식수

무보증 무기명사모전환사채
6
2021.09.14
2024.09.14
3,000
기명식 보통주
2022.09.14~2024.08.14
100
5,244
3,000
572,082
-

무보증 무기명사모전환사채
8
2023.04.26
2026.04.26
17,500
기명식 보통주
2024.4.26~2026.3.26
100
6,839
17,500
1,388,295
-

합 계
-
-
-
20,500
기명식 보통주
-
100
-
20,500
1,960,377
-

※ .제7회차 사모전환사채는 2023년5월2일 전액 전환청구되었습니다. (전환청구금액 65억, 전환가액 6,840원,전환주식수 950,287주)
다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황※."해당사항없음"
라.미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황※."해당사항없음"

마.채무증권 발행실적

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

(기준일 :
2023.09.30
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급(평가기관)
만기일
상환여부
주관회사

(주)아이엠
회사채
사모
2021.09.14
3,000
표면 0.0만기 1.0
-
2024.09.14
미상환
-

(주)아이엠
회사채
사모
2023.04.26
17,500
표면 4.0만기 7.0
-
2026.04.26
미상환
-

합 계
-
-
-
20,500
-
-
-
-
-

바.기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2023.09.30
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사.단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2023.09.30
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

※."해당사항없음"

아.회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2023.09.30
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
20,500
-
-
-
-
20,500

합계
-
-
20,500
-
-
-
-
20,500

※."해당사항없음"
자.신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2023.09.30
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과15년이하
15년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

※."해당사항없음"
차.조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2023.09.30
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가.공모자금의 사용내역"최근3사업년도내 공모실적 없음"
나.사모자금의 사용내역

기준일 :
2023.09.30
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
주요사항보고서의 자금사용 계획
실제 자금사용 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

유상증자(제3자배정)
14
2021.07.03
운영자금
999
운영자금
999
-

유상증자(제3자배정)
15
2021.08.09
운영자금(2,999), 타법인증권 취득자금(2,000)
4,999
운영자금(2,999), 타법인증권 취득자금(2,000)
4,999
-

전환사채
6
2021.09.14
타법인증권 취득자금
3,000
타법인증권 취득자금
3,000
-

유상증자(제3자배정)
16
2022.01.19
운영자금(5,029), 타법인증권 취득자금(3,000)
8,029
운영자금(3,029), 타법인증권 취득자금(5,000)
8,029
-

전환사채
7
2022.04.29
운영자금(3,000), 타법인증권 취득자금(3,500)
6,500
운영자금
6,500
-

전환사채
8
2023.04.26
타법인증권 취득자금(17,500)
17,500
타법인증권 취득자금
17,500
-

다.미사용자금의 운용내역※."해당사항없음"

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위: 천원,%)

구 분
계정과목
채권 금액
대손충당금
대손충당금설정률

제 18 기3분기
매출채권
11,878,175
658,611
5.5%

단기대여금
4,154,422
220,000
5.3%

미수금
1,959,095
282,578
14.4%

미수수익
44,589
7,569
17%

부가세대급금
506,297
-
-

예치보증금
41,736
-
-

장기대여금
12,000
-
-

임차보증금
2,344,149
-
-

장기예치보증금
70,690
-
-

합 계
21,011,153
1,168,758
5.6%

제 17 기
매출채권
10,313,390
391,989
3.8%

단기대여금
6,711,795
220,000
3.3%

미수금
386,948
280,379
72.5%

미수수익
25,221
-
-

부가세대급금
343,990
-
-

예치보증금
40,836
-
-

임차보증금
2,150,261
-
-

장기예치보증금
106,832
-
-

합 계
20,079,273
892,368
4.4%

제 16 기
매출채권
17,732,579
635,223
3.6%

단기대여금
200,000
-
-

미수금
447,174
281,789
63.0%

미수수익
30,443
-
-

부가세대급금
138,056
-
-

예치보증금
1,525
-
-

임차보증금
604,373
-
-

장기예치보증금
117,168
-
-

합 계
19,271,318
917,012
4.8%

주) 연결재무제표의 매출채권 및 기타채권 계정에 해당하는 금액을 기재하였습니다.

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동 현황

(단위: 천원)

구 분
제 18 기 3분기
제 17 기
제 16 기

1. 기초 대손충당금 잔액합계
892,368
917,012
753,643

2. 연결범위변동효과
168,564
(777,574)
241,877

3. 순대손처리액(①－②±③)
-
-
-

① 대손처리액(상각채권액)
106,201
755,697
-

② 상각채권회수액
-
-
(91,901)

③ 기타증감액
-
-
-

4. 대손상각비 계상(환입)액
1,625
(2,767)
13,393

5. 기말 대손충당금 잔액합계
1,168,758
892,368
917,012

※ 연결재무제표 기준으로 '4.대손상각비 계상(환입)액'에 외화환산 효과가 포함되어 있습니다.손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 연결손익계산서상 각각 판매비와관리비, 기타비용에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 상각하고 있습니다.보고일 현재 매출채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다. 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다 - 매출채권관련 대손충당금 설정 방침 1) 대손충당금 설정방침 대차대조표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다. 2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 ㆍ 대손경험률 : 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손 경험률을 산정하여 설정 ㆍ 대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부등을 고려하여 채권잔액의 1%초과~ 100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정

(3) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위: 천원)

구분
6개월 미만
7~12개월
12개월초과
합계

매출채권
10,911,591
98,905
867,679
11,878,175

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

사업부문
계 정 과 목
제 18기 3분기
제 17 기
제 16 기

광부품사업
제 품
2,395,348
2,364,167
4,364,304

상 품
-
-
106,148

재공품
30,729
27,372
35,499

원부재료
3,591,592
4,178,907
3,290,972

저장품
30,783
129,829
230,916

미착품
121,314
3,262
184,620

기 타
353,574
24,461
39,115

합 계
6,523,340
6,727,997
8,251,574

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]
3.3%
9.3%
9.2%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]
16.5회
15.1회
15.5회

주1) 상기 수치는 한국채택국제회계기준을 적용한 연결재무제표 기준입니다.

주2) 상기의 재고자산 금액은 평가손실충당금을 차감한 후의 수치입니다.(2) 재고자산 실사내역 등 - 실사일자 : 2023년 3월 30일 ~ 3월 31일 (종속회사 등 각사업장별 실시) - 감사인 참여 및 입회여부 : 당사의 동 일자 재고실사에는 외부감사인은 입회 하지않고 당사 경영지원팀 회계담당자와 재고수불담당자 입회하에 실시하였으 며, 재고실사일의 재고 조사표와 실물을 확인하여 재고 실사일 현재의 실재성 및 완전성을 확인하였습니다. - 특이사항 : 없음

(3) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
2023년 3분기
2022년
2021년

취득원가
평가손실충당금
장부금액
취득원가
평가손실충당금
장부금액
취득원가
평가손실충당금
장부금액

제 품
2,395,348
-
2,395,348
2,382,365
(18,198)
2,364,167
4,367,470
(3,166)
4,364,304

상 품
-
-
-
-
-
-
106,148
-
106,148

재공품
30,729
-
30,729
27,372
-
27,372
35,499
-
35,499

원부재료
3,606,951
(15,359)
3,591,592
4,194,265
(15,359)
4,178,907
3,296,099
(5,127)
3,290,972

저장품
30,783
-
30,783
129,829
-
129,829
230,916
-
230,916

미착품
121,314
-
121,314
3,262
-
3,262
184,620
-
184,620

기 타
353,574
-
353,574
24,461
-
24,461
39,115
-
39,115

합 계
6,538,699
(15,359)
6,523,340
6,761,554
(33,557)
6,727,997
8,259,867
(8,293)
8,251,574

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제18기 (3분기)
서우회계법인
"해당사항없음"
-
-

제17기 (전기)
서우회계법인
적정
'해당사항 없음'
특수관계자 거래와 잔액 공시의 적정성

제16기 (전전기)
신한회계법인
적정
'해당사항 없음'
특수관계자거래(종속회사 신규취득 및 손상검토)

나. 감사용역 체결현황

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제18기 (당기)
서우회계법인
별도/연결재무제표 감사, 반기검토,내부회계관리제도 검토, 재고실사
200백만원
1,604
60백만원
510

제17기 (전기)
서우회계법인
별도/연결재무제표 감사, 반기검토,내부회계관리제도 검토, 재고실사
190백만원
1,656
190백만원
1,602

제16기 (전전기)
신한회계법인
별도/연결재무제표 감사, 반기검토,내부회계관리제도 검토, 재고실사
155백만원
1,615
155백만원
1,652

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제18기 (3분기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

제17기 (전기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

제16기(전전기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2021.07.21
□.회 사 측 : 감사, 재무담당이사 등 2인□.감사인측 : 업무수행이사 등 2인
대면회의
○.연간 감사계획 및 진행 상황 ○.반기 검토결과 및 기타 필수 커뮤니케이션 사항

2
2021.11.05
□.회 사 측 : 감사, 재무담당이사 등 2인□.감사인측 : 업무수행이사 등 2인
대면회의
○.연간 감사계획 및 진행 상황 ○.핵심감사사항 선정계획 ○.내부회계관리제도 감사 진행 상황 ○.중간감사 검토결과 및 기타 필수 커뮤니케이션 사항

3
2022.02.18
□.회 사 측 : 감사, 대표이사, 재무담당이사 등 2인□.감사인측 : 업무수행이사 등 2인
대면회의
○.핵심감사사항 등 중점 감사사항 ○.감사종료단계 필수 커뮤니케이션 사항

4
2022.10.16
□.회사측 : 감사, 경영진□.감사인측 : 담당이사 및 책임회계사
서면회의
○.연간감사계획 등 협의

5
2023.02.18
□.회사측 : 감사, 경영진□.감사인측 : 담당이사 및 책임회계사
서면회의
○.중간감사 결과 보고

6
2023.02.18
□.회사측 : 감사, 경영진□.감사인측 : 담당이사 및 책임회계사
서면회의
○.전기 재무제표 재작성 협의

7
2023.02.18
□.회사측 : 감사, 경영진□.감사인측 : 담당이사 및 책임회계사
서면회의
○.기말감사 결과

2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부통제주식회사 아이엠의 2022년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 주식회사 아이엠의 경영진에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결과를 보고하는데 있습니다. 회사의 경영자는 첨부된 내부회계관리제도 운영실태보고서에서 "2022년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때 , 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다."고 기술하고 있습니다.

나. 내부회계관리제도

사업연도
회계감사인
감사의견
지적사항

제17기 당기
서우회계법인

경영진의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.

해당사항없음

제16기 전기
신한회계법인
경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.
해당사항없음

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가.이사회 구성

(1) 이사회의 구성에 관한 사항

(가) 이사회의 권한 내용이사회의 구성 및 권한에 대하여 이사회 운영 규정에 의거하여 운영되며, 상법 제393조 1항, 2항, 정관규정 및 아래 사항에 대해 권한을 행사합니다.

구 분
조 항

이사회의 권한
이사회는 다음 각호의 사항을 심의 결정한다. 1. 법령, 정관 및 주주총회로부터 위임된 사항 2. 주주총회의 소집과 이에 제출할 사항 3. 이사회 자체에 관한 사항 4. 경영의 기본방침 결정 및 변경 사항 5. 사업계획 및 중장기계획 설정 6. 투자 및 신규 사업에 관한 사항 7. 인수, 합병, 분할 8. 주요 규정의 제정 및 개폐 9. 조직, 인사, 노무에 관한 중요사항10. 중요한 재산의 취득 및 처분11. 증자 및 감자에 관한 결정12. 사채 발행13. 사외이사 선임 및 해임14. 회사와 최대주주 또는 이사와의 제반 거래15. 기술도입, 기술이전, 기술제휴계획16. 신물질 및 신기술에 관한 특허권 취득, 양도 및 양수17. 정기감사 및 특별감사18. 기타 법률 및 정관 등에서 규정한 사항19. 기타 필요하다고 인정하는 사항

(나) 이사회 운영규정의 주요내용

구 분
조 항

구성과 소집
제5조 (구성) ① 이사회는 이사 전원으로 구성한다.② 이사회의 구성원은 3인 이상 12인 이내로 한다.③ 이사회에는 총 이사수의 4분의 1이상의 사외이사를 둔다.제8조 (소집권자)① 이사회는 대표이사 사장(또는 회장)이 소집한다. 그러나 대표이사가 사고로 인하여 직무를 행할 수 없을 때에는 제6조 제2항에서 정한 순으로 그 직무를 행한다.② 각 이사는 대표이사에게 의안을 기재한 면을 제출하여 이사회의 소집을 청구할 수 있다. 이 경우 대표이사가 정당한 이유 없이 이사회를 소집하지 아니하는 때에는 그 소집을 청구한 이사가 이사회를 소집할 수 있다.제9조 (소집절차)① 이사회를 소집함에는 회일을 정하고 그(1주간) 전에 각 이사 및 감사에 대하여 통지를 발송하여야 한다.② 이사회는 이사 및 감사 전원의 동의가 있는 때에는 제1항의 절차 없이 언제든지 회의를 열 수 있다.

결의방법
제10조 (결의 방법)① 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다.② 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. 제2항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다.

의사록
제14조 (의사록)① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성한다.② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대 이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명한다.③ 주주는 영업시간 내에 이사회 의사록의 열람 또는 등사를 청구할 수 있다.④ 회사는 제3항의 청구에 대하여 이유를 붙여 이를 거절할 수 있다. 이 경우 주주는 법원의 허가를 얻어 이사회 의사록을 열람 또는 등사 할 수 있다.

(다) 이사의 수공시서류 제출일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3명, 사외이사 1명으로 구성되어 있습니다. 당사의 이사회 구성원과 관련한 자세한 사항은 동 보고서 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 -> 1. 임원 및 직원의 현황"을 참조하여 주시기 바랍니다

사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

4
1
1
-
1

나. 이사회의 중요의결사항

개최일자
의 안 내 용
가결여부
사내이사
사외이사

김태동
강태윤
이윤성
이현수

2023-01-20
임시주주총회 세부의안 확정의 건
가결
찬성
찬성
ㅡ
ㅡ

2023-02-23
내부회계관리자의 운영실태 보고의 건 / 감사의 내부회계관리 평가보고의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

2023-02-23
전환사채 만기전 사채취득의 건(7회차)
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

2023-03-02
제17기 결산 재무제표, 결손금 처분계산서 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

2023-03-02
제17기 정기주주총회 소집에 관한 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

2023-03-13
제7회 무기명식 이권부 사모 전환사채 재매각의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

2023-03-13
신규 사업을 위한 투자심의위원회 개최의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

2023-03-13
정기주주총회 안건 추가의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

2023-03-21
제8회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행일정 변경의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

2023-03-22
제7회 무기명식 이권부 사모 전환사채 재매각의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

2023-03-23
제16기 재무제표 수정 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

2023-04-25
제8회 무기명식 무보증 사모 전환사채 발행일정 및 납입금액 변경의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

2023-04-26
타법인 출자 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

2023-04-27
제7회 무기명식 이권부 사모 전환사채 양수자 변경의건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

2023-06-20
임시주주총회 소집의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

2023-06-20
9CB 발행의 건(￦5,000,000,000)
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

다. 이사의 독립성회사의 이사회는 4인 중 사내이사 3인, 사외이사 1인으로 구성되어 있습니다. 회사경영의 중요한 의사결정과 업무집행은 이사회의 심의ㆍ결정을 통해 이루어지고 있습니다. 당사는 회사경영의 공정성과 투자자 보호를 위하여 상법 등 관련 법령에서 정한 사외이사의 요건을 갖춘 자를 사외이사로 선임하고 있으며, 이러한 이사회 구성의 투명성, 공정성 등을 고려할 때 동사는 최대주주 또는 주요주주로부터 독립성을 유지하고 있다고 판단됩니다.당사는 법령에 따라 주주총회 소집통지시 이사후보자에 대한 내용을 공지하고 주주총회의 결의에 의하여 선임하고 있습니다.

직위
성명
추천인
주요업무
회사와의거래
최대주주등과의 관계
임기
연임여부(연임횟수)

사내이사(대표이사)
김태동
이사회
총괄
-
-
3년
신규

사내이사
강태윤
이사회
경영총괄
-
-
3년
신규

사내이사
이윤성
이사회
전략기획
-
-
3년
신규

사외이사
이현수
이사회
경영자문, 감독
-
-
3년
신규

라. 사외이사의 전문성(1) 사외이사 지원조직 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직이 없으며, 사외이사를 대상으로 내부교육 및 위탁교육 실시하지 않았습니다.(2)사외이사 교육 미실시 내역

사외이사 교육 실시여부
사외이사 교육 미실시 사유

미실시
사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수한 바 없습니다. 향후 사외이사의 전문성 강화를 위하여 교육이 필요한 경우 교육을 실시할 예정입니다.

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사의 관한 사항 공시서류 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 감사(비상근) 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.
나. 감사의 직무와 의무 당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 당사의 정관에 다음과 같은 규정을 두고 있습니다.■제51조(감사의 직무와 의무)① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시 주주총회의 소집을 청구할 수 있다.③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고 의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있 다.④ 감사에 대해서는 정관 제40조 제3항의 규정을 준용한다.

다. 감사의 인적사항

성 명
주 요 경 력
비 고

김지중
- 2016 연세대학교 공과대학원 공학경영(석사) - 1994 전, 해보유통 대표 - 2000~2021.08 현, ㈜제이제이무역 대표이사
-

라. 감사의 독립성감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독 할 수 있으며, 제반업무와관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한, 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.

마.감사 교육 미실시 내역

감사 교육 실시여부
감사 교육 미실시 사유

미실시
당사는 감사의 감사역량 강화를 위하여 교육이 필요한 경우 교육을 실시할 예정입니다

바.감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

경영관리부문
4
수석1, 책임1, 선임2(평균 7년)
- 감사업무지원

사.준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

-
-
-
-

*.당사는 상법 제542조의 13에 따른 요건에 해당하지 않아 준법지원인을 선임하지 않았습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

가.투표제도 현황

(기준일 :
2023.09.30
)

투표제도 종류
집중투표제
서면투표제
전자투표제

도입여부
채택
미도입
도입

실시여부
-
-
실시

나. 소수주주권"해당사항없음"

다.의결권 현황

(기준일 :
2023.09.30
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
9,053,757
-

-
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
34,456
자기주식

-
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
-
-
-

-
-
-

기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
-
-
-

-
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
-
-
-

-
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)
-
9,019,301
-

-
-
-

※ .정관에 따른 의결권 사항

제30조(주주의 의결권) 주주의 의결권은 1주마다 1개로 한다.

제31조(상호주에 대한 의결권 제한) 변경(2008.02.22) 회사, 회사와 회사의 자회사 또는 회사의 자회사가 다른 회사의 발행주식총수의 10분의 1을 초과하는 주식을 가지고 있는 경우, 그 다른 회사가 가지고 있는 이 회사의 주식은 의결권이 없다.

제32조(의결권의 불통일행사) 변경(2017.03.24)

① 2 이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일행사를 하고자 할 때에는 회일의 3일전에 회사에 대하여 서면 또는 전자문서로 그 뜻과 이유를 통지하여야 한다.

②회사는 주주의 의결권의 불통일행사를 거부할 수 있다. 그러나 주주가 주식의 신탁을 인수하였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그러하지 아니한다.

제33조(의결권의 대리행사) 변경(2008.02.22)

①주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있다.

②제1항의 대리인은 주주총회 개시전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다.

라. 주식사무에 관한 사항

신주인수권의 내용

제9조(신주인수권) 변경(2019.07.10)

①주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를

갖는다.

②회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 이사회의 결의로 신주의 배정비율이나 신주를 배정 받을 자를 정할 수 있다.

1.삭제(2008.2.22)

2.발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 배정하는 경우

3.발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법 률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

4.주권을 신규 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

5.발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 증권예탁증권(DR) 발행에 따라 신 주를 발행하는 경우

6.발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요로 외국인투자 촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우

7.발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 긴급한

자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관, 국내외 법인 또는 개인투자자

에게 신주를 배정하는 경우

8.발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가

기술도입을 필요로 그 제휴회사에게 신주를 발행하는 경우

9.발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 회사의 자금조달

또는 경영상의 목적으로 임원, 종업원, 기술도입선, 거래선 기타 회사의 경영 및 영업상 관련 이 있는 자에게 신주를 발행하는 경우

10.삭제(2008.2.22)

11.상법 제542조의3에 따른 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여

신주를 발행하는 경우

③제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

④신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

결 산 일
12월 31 일
정기주주총회
3월 중

주주명부폐쇄시기
1월 1일~1월 15일

주권의 종류

회사는 「주식.사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제2조 제1호에 따른 주식등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식등을 전자등록하여야 한다.

명의개서대리인
국민은행

주주의 특전
해당사항 없음
공고게재신문
서울경제신문

VI. 주주에 관한 사항

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2023.09.30
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

타이거플러스알파조합
본인
보통주
1,384,482
17.09
1,384,482
15.29
-

계
보통주
1,384,482
17.09
1,384,482
15.29
-

-
-
-
-
-
-

나. 최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭
출자자수(명)
대표이사(대표조합원)
업무집행자(업무집행조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

타이거플러스알파조합
4
김태동
71.23
김태동
71.23
김태동
71.23

-
-
-
-
-
-

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
타이거플러스알파조합

자산총계
6,991

부채총계
-

자본총계
6,991

매출액
-

영업이익
-

당기순이익
-

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

"해당사항없음"

(4) 투자조합 등 단체의 주요출자자 현황 (단위 : 백만원)

설립근거법률
재산총액
주요출자자(10% 이상)
비고

성명
지분(%)

민법상 조합
6,991
김태동
71.23
-

민법상 조합
6,991
이문안
16.19
-

민법상 조합
6,991
(주) 부산에쿼티파트너스
12.45
-

(5) 투자조합 등 단체의 대표조합원 등의 다른회사 임원 경력

성명
회사명
상장여부
상장폐지일
임원
선임일
퇴임일
비고

김태동
-
-
-
-
-
-
-

(6) 투자조합 등 단체의 대표조합원 등의 다른회사 최대주주 이력

성명
회사명
상장여부
상장폐지일
최대주주
시작일
종료일
비고

김태동
-
-
-
-
-
-
-

다. 최대주주변동내역

최대주주 변동내역

(기준일 :
2023.09.30
)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
변동원인
비 고

2019.05.28
박세철
4,651,161
11.02
제3자배정 유상증자
-

2021.06.15
임일우
4,696,605
8.0
주식양수도 계약
-

2021.06.22
(주)지온메니지먼트컴퍼니
4,696,605
7.56
담보권실행 및 주식양수도 계약
계약해제

2021.06.24
최영란
4,696,605
7.56
주식양수도 계약
-

2021.08.09
금성축산진흥(주)
4,291,845
6.39
제3자배정 유상증자
-

2022.01.19
타이거플러스알파조합
1,384,482
15.29
제3자배정 유상증자
-

라.주식 소유현황

(기준일 :
2023.09.30
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율(%)
비고

5% 이상 주주
타이거플러스알파조합
1,384,482
15.29
-

-
-
-
-

우리사주조합
-
-
-

마. 소액주주현황

(기준일 :
2022.12.31
)
(단위 : 주)

구 분
주주
소유주식
비 고

소액주주수
전체주주수
비율(%)
소액주식수
총발행주식수
비율(%)

소액주주
12,769
12,777
99.94
5,894,335
8,103,470
72.74
-

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가.임원 현황

(기준일 :
2023.09.30
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원여부
상근여부
담당업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의관계
재직기간
임기만료일

의결권있는 주식
의결권없는 주식

김태동
남
1974.05
대표이사
사내이사
상근
총괄
□.한국외국어대학교 독어과 졸업□.전, ㈜로카스테크놀러지 이사□.전, ㈜포퓨처코포레이션 이사□.전, ㈜아이엠 부사장
-
-
특수관계인(조합원)
2년 2개월
2024.09.16

강태윤
남
1977.05
부사장
사내이사
상근
경영총괄
□.Qingdao University□.전, (주)씨엔플러스 경영지원 팀장□.전, (주)아이엠 대표이사
-
-
-
2년 2개월
2024.06.18

이윤성
남
1982.06
이사
사내이사
비상근
사업기획

□.중앙대 경영대학원 석사□.메이슨 캐피탈 본부장□.전,(주)에이펙스에쿼티파트너스 대표이사□.현,(주)부산에쿼티파트너스 대표이사

-
-
-
7.5개월
2026.02.13

이현수
남
1964.02
이사
사외이사
비상근
사외이사
□.연세대 공학대학원 박사□.전,마이에셋자산운용 대표이사□.전,코레이트자산운용 대표이사□.현 케이클리비스(주) 사장
-
-
-
7.5개월
2026.02.13

김지중
남
1962.04
감사
감사
비상근
감사
□.연세대학교 공과대학원 공학경영전, □.해보유통 대표□.현, ㈜제이제이무역 대표이사
-
-
-
2년 2개월
2024.09.16

나.직원 등 현황

(기준일 :
2023.09.30
)
(단위 : 백만원)

직원
소속 외근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균근속연수
연간급여총 액
1인평균급여액
남
여
계

기간의 정함이없는 근로자
기간제근로자
합 계

전체
(단시간근로자)
전체
(단시간근로자)

전사
남
52
-
-
-
52
8.13
3,243
67
-
-
-
-

전사
여
5
-
-
-
5
6.35
181
36
-

합 계
57
-
-
-
57
7.96
3,424
62
-

다.미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2023.09.30
)
(단위 : 백만원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
8
946
127
-

*(주1) 상기 인원수는 공시서류 작성기준일 현재 재임중인 인원수이며, 1인평균 급여액은 공시서류 작성기준일까지의 미등기 임원의 급여총액을 인원수로 나눈 금액입니다.

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

이사
4
5,000
-

감사
1
200
-

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

5
434
89
-

2-2. 유형별

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
보수총액
1인당평균보수액
비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
3
392
139
-

사외이사(감사위원회 위원 제외)
1
25
24
-

감사위원회 위원
0
-
-
-

감사
1
18
18
-

* 보수총액은 사업연도의 개시일부터 공시서류작성기준일까지의 기간동안 퇴직한 이사, 감사를 포함하여 기재하였습니다.

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

*.해당사항없음"

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

-
근로소득
급여
-
-

상여
-
-

주식매수선택권 행사이익
--
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

*.해당사항없음"

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

-
근로소득
급여
-
-

상여
-
-

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

*.해당사항없음"

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

1.계열회사 현황(요약)

(기준일 :
2023.09.30
)
(단위 : 사)

기업집단의 명칭
계열회사의 수

상장
비상장
계

(주)아이엠
-
12
12

2.타법인출자 현황(요약)

(기준일 :
2023.09.30
)
(단위 : 백만원)

출자목적
출자회사수
총 출자금액

상장
비상장
계
기초장부가액
증가(감소)
기말장부가액

취득(처분)
평가손익

경영참여
-
8
8
28,114
750
4,638
33,502

일반투자
-
2
2
0
22,500
-10,581
11,919

단순투자
-
2
2
0
2,480
979
3,459

계
-
12
12
28,114
25,730
-4,964
48,880

3. 타법인출자 현황(상세)

(기준일 :
2023.09.30
)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
상장여부
최초취득일자
출자목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도재무현황

수량
지분율
장부가액
취득(처분)
평가손익
수량
지분율
장부가액
총자산
당기순손익

수량
금액

동관아이엠디지탈전자유한공사
비상장
2006.02.13
경영
22,659
-
100
13,124
-
-
33
-
100
13,157
13,365
-2,417

IM(HK) Company. Ltd
비상장
2008.08.22
경영
1
-
100
35
-
-
0
-
100
35
501
-8

IM DIGITAL PHIL.INC
비상장
2011.01.14
경영
33,327
-
100
0
-
-
-
-
100
0
12,449
-1,868

IM HOLDINGS, INC
비상장
2010.12.16
경영
342
-
40
324
-
-
-1
-
40
323
813
506

IM VINA CO.,LTD
비상장
2017.01.23
경영
8,586
-
100
12,144
-
-
4,766
-
100
16,910
34,922
-569

(주)아이엠첨단소재
비상장
2020.06.01
경영
3,500
230,000
100
-
-
-
-
230,000
100
-
5,119
-2,276

(주)아이엠 헬스케어
비상장
2010.12.07
협력
534
213,600
9
-
-
-
-
213,600
9
-
-
-

(주)옵티스
비상장
2017.05.01
기타
154
308,724
2
-
-
-
-
308,724
2
-
-
-

젠파트너스부산에쿼티이에스지사모투자합자회사
비상장
2023.04.26
기타
22,500
-
-
-
-
22,500
-10,581
-
22
11,919
-
-

(주)아이젤크리에이티브
비상장
2021.09.14
경영
7,000
1,250,000
42
-
-
-
-
1,250,000
42
-
263
-2,532

(주)플러스
비상장
2022.09.30
경영
2,500
-
26
2,487
-
750
-160
-
31
3,077
8,085
-337

에이팀하모니 제1호 사모투자 합자회사
비상장
2022.03.30
기타
5,000
-
-
-
1,470,000
2,480
979
1,470,000
38
3,459
-
-

합 계
2,002,324
-
28,114
1,470,000
25,730
-4,964
3,472,324
-
48,880
-
-

IX. 대주주 등과의 거래내용

1. 주요자금 거래

(단위 : 천원)

특수관계자
관계
자금차입거래

대여
상환
출자전환
현금출자
전환사채 발행

(주)아이엠첨단소재
종속기업
2,960,000

1,500,000
-

아이젤크리에이티브
관계기업

-

(주)플러스
관계기업
200,000

-

(주)부산에쿼티파트너스(*1)
기타

-
12,500,000

주요경영진
기타
670,000
127,373

-

합계
3,830,000
127,373
1,500,000
-
12,500,000

(*1) ㈜부산에쿼티파트너스가 인수한 제8회차 전환사채 12,500백만원은 인수당일 전액 매매되어 당반기말 현재 채무 잔액은 없습니다.

2. 지급보증

특수관계자
관계
보증금액
보증처
보증기간
내용

IM VINA CO.,LTD
종속기업
-
-
-
-

(주)아이엠첨단소재
종속기업
200,000
하나은행
2022.11.26-2023.11.26
일반차입금

합계
외화
-
-
-
-

원화
200,000
-
-
-

3.대주주와의 영업거래

가. 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등

(단위: 천원)

구분
회사명
매출
매입
기타수익
기타비용
파생상품매각

종속기업
IM DIGITAL PHIL INC.
73,671

TIANJIN IM ELECTRONICS CO.,LTD

26,842

IM VINA CO.,LTD
18,647,285
25,044,752
9,185

(주)아이엠첨단소재

203,557
1,000

관계기업
아이젤크리에이티브

7,569

㈜플러스

18,980
1,000

기타
㈜부산에쿼티파트너스(*1)

48,000

주요경영진

59,098

합 계
18,720,956
25,044,752
298,389
28,842
48,000

(*1) 제8차 전환사채 수의상환권을 매각하였으며, 매각으로 인한 파생금융상품처분손실 1,046,951백만원을 기타비용으로 계상하였습니다.

나. 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무

(단위: 천원)

회사명
구분
채 권
채 무

매출채권
기타채권
대여금
매입채무
기타채무

동관아이엠디지탈전자유한공사
종속기업
215
54,059
-
4,166,443
660,525

IM DIGITAL PHIL INC.
종속기업
10,517,536
3,270,790
-
6,578,592
614,293

IM VINA CO.,LTD
종속기업
3,569,156
611,699
-
4,496,942
32,841

(주)아이엠첨단소재
종속기업
-
354,207
6,600,000
-
-

아이젤크리에이티브
관계기업
-
7,569
220,000
-
-

㈜플러스
관계기업
-
17,026
700,000
-
-

㈜부산에쿼티파트너스
기타
-
-
-
-
-

주요경영진
기타
-
-
1,844,422
-
-

합계
14,086,907
4,315,350
9,364,422
15,241,977
1,307,659

5.대주주 이외의 이해관계자와의 거래"해당사항없음"

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

"해당사항 없음"

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건"해당사항없음"

나.견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 :2023.09.30 )
(단위 : 매, 백만원)

제 출 처
매 수
금 액
비 고

은 행
-
-
-

금융기관(은행제외)
-
-
-

법 인
-
-
-

기타(개인)
-
-
-

"해당사항없음"

다. 채무보증현황

(1)특수관계자와의 지급보증내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

특수관계자
관계
보증금액
보증처
보증기간
내용

(주)아이엠첨단소재
관계기업
200,000
하나은행
2022.11.26-2023.11.26
일반차입금

합계
200,000
-
-
-

(2).금융기관 여신한도 약정 (단위 : 천원)

구분
금융기관
한도약정액
미사용액
사용제한내용

일반자금 대출약정
하나은행
1,450,000
50,000

부동산담보대출
Vietinbank
2,011,981

유형자산 담보

일반자금대출
산업은행
15,000,000
2,500,000
예금,주식근질권

합계
18,461,981
2,550,000
-

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황

일자
사유
조치내용
비고

2021.07.19.
공시불이행(최대주주 변경을 수반하는 주식 담보제공 계약 체결 지연공시)
부과벌점은 2.0점이 부과되었으나, 공시위반 제재금 800만원대체부과로 현재 부과벌점은 0점
-

2021.11.12
지정사유 :기존 : 3년이자보상1미만신규 : 최대주주변경 2회(「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제11조 제1항 및 제2항, 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령」 제17조 및 「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」 제10조 및 제15조 제1항)
"증권선물위원회의 감사인 지정지정사업년도 : 2022.1.1~2022.12.31지정기간 : 5년지정차수 : 3년차지정감사인 : 서우회계법인
-

2022..1.0.14
지정사유 :기존 : 최대주주변경 2회,3년이자보상1미만신규 : 3년이자보상1미만(「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제11조 제1항 및 제2항, 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령」 제17조 및 「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」 제10조 및 제15조 제1항)
"증권선물위원회의 감사인 지정지정사업년도 : 2023.1.1~2023.12.31지정기간 : 6년지정차수 : 4년차지정감사인 : 서우회계법인
-

나. 단기매매차익 발생 및 미환수 현황"해당사항없음"

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

"해당사항없음"

XI. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말자산총액
지배관계 근거
주요종속회사 여부

동관아이엠디지탈 전자유한공사
2006.01.23
Room 208,Building1,NO6,HengKeng HeheStreet,Liaobu Town,Dongguan City,Guangdong Province.
전자제품 제조업
13,365
기업 의결권의 과반수 소유
○

천진아이엠 전자유한공사
2013.01.21
Room 519, Building E3, Saida Emerging Industrial Park,Xiqing Economic Development Zone, Tianjin, China
전자제품 제조업
421
기업 의결권의 과반수 소유
X

IM(HK) CO.,LTD
2006.02.15
3/F V PLUS 68-70 Wellington Street Central HONG KONG
전자제품 판매업
501
기업 의결권의 과반수 소유
X

IM DIGITAL PHIL.INC.
2011.01.27
Block 7 Lot 2, Progressive St., Light Industry Science Park III SEZ, Brgy. San Rafael, City of Sto. Tomas, Batangas, Philippines
전자제품 제조업
12,449
기업 의결권의 과반수 소유
○

IM HOLDINGS, INC.
2011.01.18
243 Camachile st. Ayala Alabang Muntilupa city Manila, Philippines
지주회사
813
실질지배력보유
X

IM VINA CO.,LTD
2016.12.27
Plot A8-2, Ba ThienⅡ Industrial Park, Thien Ke Ward, Binh Xuyen District, Vinh Phuc Province, Vietanm
전자제품 제조업
34,922
기업 의결권의 과반수 소유
○

(주) 아이엠첨단소재
2020.06.01
경기도 화성시 마도면 마도공단로4길 38
제조업
5,119
기업 의결권의 과반수 소유
X

젠파트너스부산에쿼티이에스지사모투자
2023.04.10
서울시 서대문구 이화여대길 88-14, 2층
사모투자
-
실질지배력보유
X

㈜에네코코리아
2023.04.11
서울시 서대문구 이화여대길 88-14, 2층
SPC
-
실질지배력보유
X

에너원㈜
2007.08.03
전라북도 군산시 외항로 884
열공급
-
실질지배력보유
X

㈜에팩
2013.08.22
울산광역시 남구 장생포로 285
열공급
-
실질지배력보유
X

2. 계열회사 현황(상세)

(기준일 :
2023.09.30
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
-
-
-

-
-

비상장
11
동관아이엠디지탈 전자유한공사
112100248

천진아이엠 전자유한공사
122103030

IM(HK) CO.,LTD
120100023

IM DIGITAL PHIL.INC.
155101583

IM HOLDINGS, INC.
155101709

IM VINA CO.,LTD
185105443

(주) 아이엠첨단소재
134811-0560301

젠파트너스부산에쿼티이에스지사모투자합자회사
110113-0034388

㈜에네코코리아
110111-8607157

에너원㈜
210111-0057119

㈜에팩
110111-5210557

3. 타법인출자 현황(상세)

(기준일 :
2023.09.30
)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
상장여부
최초취득일자
출자목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도재무현황

수량
지분율
장부가액
취득(처분)
평가손익
수량
지분율
장부가액
총자산
당기순손익

수량
금액

동관아이엠디지탈전자유한공사
비상장
2006.02.13
경영
22,659
-
100
13,124
-
-
33
-
100
13,157
13,365
-2,417

IM(HK) Company. Ltd
비상장
2008.08.22
경영
1
-
100
35
-
-
0
-
100
35
501
-8

IM DIGITAL PHIL.INC
비상장
2011.01.14
경영
33,327
-
100
0
-
-
-
-
100
0
12,449
-1,868

IM HOLDINGS, INC
비상장
2010.12.16
경영
342
-
40
324
-
-
-1
-
40
323
813
506

IM VINA CO.,LTD
비상장
2017.01.23
경영
8,586
-
100
12,144
-
-
4,766
-
100
16,910
34,922
-569

(주)아이엠첨단소재
비상장
2020.06.01
경영
3,500
230,000
100
-
-
-
-
230,000
100
-
5,119
-2,276

(주)아이엠 헬스케어
비상장
2010.12.07
협력
534
213,600
9
-
-
-
-
213,600
9
-
-
-

(주)옵티스
비상장
2017.05.01
기타
154
308,724
2
-
-
-
-
308,724
2
-
-
-

젠파트너스부산에쿼티이에스지사모투자합자회사
비상장
2023.04.26
기타
22,500
-
-
-
-
22,500
-10,581
-
22
11,919
-
-

(주)아이젤크리에이티브
비상장
2021.09.14
경영
7,000
1,250,000
42
-
-
-
-
1,250,000
42
-
263
-2,532

(주)플러스
비상장
2022.09.30
경영
2,500
-
26
2,487
-
750
-160
-
31
3,077
8,085
-337

에이팀하모니 제1호 사모투자 합자회사
비상장
2022.03.30
기타
5,000
-
-
-
1,470,000
2,480
979
1,470,000
38
3,459
-
-

합 계
2,002,324
-
28,114
1,470,000
25,730
-4,964
3,472,324
-
48,880
-
-