HD현대중공업 — [기재정정]증권신고서(채무증권) (20240123)
제출인: HD현대중공업

증권신고서(채무증권)
4.2
에이치디현대중공업(주)

정 정 신 고 (보고)

2024년 01월 23일

1. 정정대상 공시서류 : 증권신고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2024년 01월 17일

[증권신고서 제출 및 정정 연혁]

제출일자
문서명
비고

2024년 01월 17일
증권신고서(채무증권)
최초 제출

2024년 01월 23일
[기재정정]증권신고서(채무증권)
수요예측 결과에 따른 기재 정정

3. 정정사항

항 목
정정요구ㆍ명령관련 여부
정정사유
정 정 전
정 정 후

※ 본 '[기재정정]증권신고서'는 수요예측 결과에 따른 기재내용 정정에 따른 것으로, 정정 및 추가 기재된 사항은
굵은 파란색으로 표시하였습니다.※ [요약정보-1. 핵심투자위험]은 본문의 정정사항을 반영하였으며, 별도로 기재하지 않았습니다.

표지
아니오
수요예측 결과에 따른 기재 정정
모집 또는 매출총액100,000,000,000원

모집 또는 매출총액
200,000,000,000원

요약정보

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항
아니오
수요예측 결과에 따른 기재 정정
(주1) 정정 전
(주1) 정정 후

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요
아니오
수요예측 결과에 따른 기재 정정
(주2) 정정 전
(주2) 정정 후

3. 공모가격 결정방법
아니오
수요예측 결과에 따른 기재 정정
(주3) 정정 전
(주3) 정정 후

5. 인수 등에 관한 사항
아니오
수요예측 결과에 따른 기재 정정
(주4) 정정 전
(주4) 정정 후

II. 증권의 주요 권리내용

1. 일반적인 사항
아니오
수요예측 결과에 따른 기재 정정
(주5) 정정 전
(주5) 정정 후

III. 투자위험요소

2. 회사위험
아니오
잠정실적 공시에 따른 기재 정정
-
(주6) 추가 기재

V. 자금의 사용목적
아니오
수요예측 결과에 따른 기재 정정
(주7) 정정 전
(주7) 정정 후

(주1) 정정 전

회차 :
8-1
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
30,000,000,000
모집(매출)총액
30,000,000,000

발행가액
30,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2025년 07월 29일

원리금지급대행기관
(주)하나은행계동지점
(사채)관리회사
한국증권금융(주)

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2024년 01월 15일
나이스신용평가
회사채 (A0)

2024년 01월 12일
한국기업평가
회사채 (A0)

2024년 01월 15일
한국신용평가
회사채 (A0)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
NH투자증권
1,500,000
15,000,000,000
인수금액의 0.25%
총액인수

대표
신한투자증권
1,500,000
15,000,000,000
인수금액의 0.25%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2024년 01월 29일
2024년 01월 29일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
30,000,000,000

발행제비용
137,436,667

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 01월 03일 KB증권(주), NH투자증권(주), 대신증권(주), 미래에셋증권(주), 삼성증권(주), 신한투자증권(주) 및 한국투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 01월 24일이며, 본 사채의 상장예정일은 2024년 01월 29일임

(주1) 본 사채는 2024년 01월 22일 09시부터 16시까지 실시하는 수요예측 결과에 따라 권면(전자등록)총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 권면(전자등록)이자율, 발행수익률 등이 결정될 예정입니다.(주2) 상기 기재된 총액(권면(전자등록)총액, 모집총액, 발행가액)은 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 인수단과의 협의에 의해 제8-1회, 제8-2회 및 제8-3회 무보증사채 권면(전자등록)총액은 합계 금 이천억원(\200,000,000,000)이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있습니다.(주3) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 에이치디현대중공업(주) 1.5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. (주4) 확정 금액 및 확정 가산금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2024년 01월 23일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다. 상기 일정은 금리 협의 상황에 따라 일부 변동이 가능합니다.(주5) "최종 인수수수료"는 발행회사의 판단에 따라 "공동대표주관회사" 및 "인수회사"에게 정액으로 지급할 수 있습니다.

회차 :
8-2
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
40,000,000,000
모집(매출)총액
40,000,000,000

발행가액
40,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2026년 01월 29일

원리금지급대행기관
(주)하나은행계동지점
(사채)관리회사
한국증권금융(주)

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2024년 01월 15일
나이스신용평가
회사채 (A0)

2024년 01월 12일
한국기업평가
회사채 (A0)

2024년 01월 15일
한국신용평가
회사채 (A0)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
대신증권
1,500,000
15,000,000,000
인수금액의 0.25%
총액인수

대표
한국투자증권
1,500,000
15,000,000,000
인수금액의 0.25%
총액인수

대표
미래에셋증권
1,000,000
10,000,000,000
인수금액의 0.25%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2024년 01월 29일
2024년 01월 29일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
40,000,000,000

발행제비용
168,586,667

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 01월 03일 KB증권(주), NH투자증권(주), 대신증권(주), 미래에셋증권(주), 삼성증권(주), 신한투자증권(주) 및 한국투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 01월 24일이며, 본 사채의 상장예정일은 2024년 01월 29일임

(주1) 본 사채는 2024년 01월 22일 09시부터 16시까지 실시하는 수요예측 결과에 따라 권면(전자등록)총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 권면(전자등록)이자율, 발행수익률 등이 결정될 예정입니다.(주2) 상기 기재된 총액(권면(전자등록)총액, 모집총액, 발행가액)은 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 인수단과의 협의에 의해 제8-1회, 제8-2회 및 제8-3회 무보증사채 권면(전자등록)총액은 합계 금 이천억원(\200,000,000,000)이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있습니다.(주3) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 에이치디현대중공업(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. (주4) 확정 금액 및 확정 가산금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2024년 01월 23일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다. 상기 일정은 금리 협의 상황에 따라 일부 변동이 가능합니다.(주5) "최종 인수수수료"는 발행회사의 판단에 따라 "공동대표주관회사" 및 "인수회사"에게 정액으로 지급할 수 있습니다.

회차 :
8-3
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
30,000,000,000
모집(매출)총액
30,000,000,000

발행가액
30,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2027년 01월 29일

원리금지급대행기관
(주)하나은행계동지점
(사채)관리회사
한국증권금융(주)

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2024년 01월 15일
나이스신용평가
회사채 (A0)

2024년 01월 12일
한국기업평가
회사채 (A0)

2024년 01월 15일
한국신용평가
회사채 (A0)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
케이비증권
1,000,000
10,000,000,000
인수금액의 0.25%
총액인수

대표
삼성증권
1,000,000
10,000,000,000
인수금액의 0.25%
총액인수

인수
하이투자증권
500,000
5,000,000,000
인수금액의 0.25%
총액인수

인수
키움증권
500,000
5,000,000,000
인수금액의 0.25%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2024년 01월 29일
2024년 01월 29일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
30,000,000,000

발행제비용
140,586,666

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 01월 03일 KB증권(주), NH투자증권(주), 대신증권(주), 미래에셋증권(주), 삼성증권(주), 신한투자증권(주) 및 한국투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 01월 24일이며, 본 사채의 상장예정일은 2024년 01월 29일임

(주1) 본 사채는 2024년 01월 22일 09시부터 16시까지 실시하는 수요예측 결과에 따라 권면(전자등록)총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 권면(전자등록)이자율, 발행수익률 등이 결정될 예정입니다.(주2) 상기 기재된 총액(권면(전자등록)총액, 모집총액, 발행가액)은 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 인수단과의 협의에 의해 제8-1회, 제8-2회 및 제8-3회 무보증사채 권면(전자등록)총액은 합계 금 이천억원(\200,000,000,000)이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있습니다.(주3) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 에이치디현대중공업(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. (주4) 확정 금액 및 확정 가산금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2024년 01월 23일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다. 상기 일정은 금리 협의 상황에 따라 일부 변동이 가능합니다.(주5) "최종 인수수수료"는 발행회사의 판단에 따라 "공동대표주관회사" 및 "인수회사"에게 정액으로 지급할 수 있습니다.

(주1) 정정 후

회차 :
8-1
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
77,000,000,000
모집(매출)총액
77,000,000,000

발행가액
77,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2025년 07월 29일

원리금지급대행기관
(주)하나은행계동지점
(사채)관리회사
한국증권금융(주)

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2024년 01월 15일
나이스신용평가
회사채 (A0)

2024년 01월 12일
한국기업평가
회사채 (A0)

2024년 01월 15일
한국신용평가
회사채 (A0)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
NH투자증권
3,200,000
32,000,000,000
52,500,000(정액)
총액인수

대표
신한투자증권
4,500,000
45,000,000,000

75,000,000(정액)

총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2024년 01월 29일
2024년 01월 29일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
77,000,000,000

발행제비용
218,436,667

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 01월 03일 KB증권(주), NH투자증권(주), 대신증권(주), 미래에셋증권(주), 삼성증권(주), 신한투자증권(주) 및 한국투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 01월 24일이며, 본 사채의 상장예정일은 2024년 01월 29일임

(주) 본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 청약일 1영업일전에 최종으로 제공하는 에이치디현대중공업(주) 1.5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 에이치디현대중공업(주) 1.5년 만기 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.

회차 :
8-2
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
65,000,000,000
모집(매출)총액
65,000,000,000

발행가액
65,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2026년 01월 29일

원리금지급대행기관
(주)하나은행계동지점
(사채)관리회사
한국증권금융(주)

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2024년 01월 15일
나이스신용평가
회사채 (A0)

2024년 01월 12일
한국기업평가
회사채 (A0)

2024년 01월 15일
한국신용평가
회사채 (A0)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
대신증권
2,600,000
26,000,000,000
62,500,000(정액)
총액인수

대표
한국투자증권
2,900,000
29,000,000,000
100,000,000(정액)
총액인수

대표
미래에셋증권
1,000,000
10,000,000,000

42,500,000(정액)

총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2024년 01월 29일
2024년 01월 29일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
65,000,000,000

발행제비용
288,786,667

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 01월 03일 KB증권(주), NH투자증권(주), 대신증권(주), 미래에셋증권(주), 삼성증권(주), 신한투자증권(주) 및 한국투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 01월 24일이며, 본 사채의 상장예정일은 2024년 01월 29일임

(주) 본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 청약일 1영업일전에 최종으로 제공하는 에이치디현대중공업(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.22%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 에이치디현대중공업(주) 2년 만기 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.22%p.를 가산한 이자율로 합니다.

회차 :
8-3
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
58,000,000,000
모집(매출)총액
58,000,000,000

발행가액
58,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2027년 01월 29일

원리금지급대행기관
(주)하나은행계동지점
(사채)관리회사
한국증권금융(주)

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2024년 01월 15일
나이스신용평가
회사채 (A0)

2024년 01월 12일
한국기업평가
회사채 (A0)

2024년 01월 15일
한국신용평가
회사채 (A0)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
케이비증권
2,000,000
20,000,000,000
42,500,000(정액)
총액인수

대표
삼성증권
2,000,000
20,000,000,000
55,000,000(정액)
총액인수

인수
하이투자증권
700,000
7,000,000,000
22,500,000(정액)
총액인수

인수
키움증권
1,100,000
11,000,000,000

47,500,000(정액)

총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2024년 01월 29일
2024년 01월 29일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
58,000,000,000

발행제비용
252,986,666

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 01월 03일 KB증권(주), NH투자증권(주), 대신증권(주), 미래에셋증권(주), 삼성증권(주), 신한투자증권(주) 및 한국투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 01월 24일이며, 본 사채의 상장예정일은 2024년 01월 29일임

(주) 본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 청약일 1영업일전에 최종으로 제공하는 에이치디현대중공업(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.47%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 에이치디현대중공업(주) 3년 만기 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.47%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(주2) 정정 전

[회 차 :
8-1
]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전자등록 총액
30,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익률(%)
-

모집 또는 매출가액
사채 전자등록총액의 100%

모집 또는 매출총액
30,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는"본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다"본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일부터 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다.원금상환기일 또는 이자지급기일에 "발행회사"가 원금 또는 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울인 시중은행(우리은행, 국민은행, 신한은행, 농협, 기업은행)의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되, 동 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"이율을 적용한다.

이자지급 기한
2024년 04월 29일, 2024년 07월 29일, 2024년 10월 29일, 2025년 01월 29일,2025년 04월 29일, 2025년 07월 29일.

신용평가 등급
평가회사명
NICE신용평가(주) / 한국기업평가(주) / 한국신용평가(주)

평가일자
2024년 01월 15일 / 2024년 01월 12일 / 2024년 01월 15일

평가결과등급
A0 (안정적), A0 (안정적), A0 (안정적)

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 만기에 일시 상환한다(원금상환기일). 다만 원금상환기일이 은행의 영업일에 해당하지 않는 경우 그 다음 영업일을 상환기일로 하되, 원 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

상 환 기 한
2025년 07월 29일

납 입 기 일
2024년 01월 29일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)하나은행 계동지점

고유번호
00158909

기 타 사 항
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 01월 03일 KB증권(주), NH투자증권(주), 대신증권(주), 미래에셋증권(주), 삼성증권(주), 신한투자증권(주) 및 한국투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 01월 24일이며, 본 사채의 상장예정일은 2024년 01월 29일임

(주1) 본 사채는 2024년 01월 22일 09시부터 16시까지 실시하는 수요예측 결과에 따라 권면(전자등록)총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 권면(전자등록)이자율, 발행수익률 등이 결정될 예정입니다.(주2) 상기 기재된 총액(권면(전자등록)총액, 모집총액, 발행가액)은 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 인수단과의 협의에 의해 제8-1회, 제8-2회 및 제8-3회 무보증사채 권면(전자등록)총액은 합계 금 이천억원(\200,000,000,000)이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있습니다.(주3) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 에이치디현대중공업(주) 1.5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. (주4) 확정 금액 및 확정 가산금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2024년 01월 23일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다. 상기 일정은 금리 협의 상황에 따라 일부 변동이 가능합니다.

[회 차 :
8-2
]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전자등록 총액
40,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익률(%)
-

모집 또는 매출가액
사채 전자등록총액의 100%

모집 또는 매출총액
40,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는"본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다"본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일부터 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다. 원금상환기일 또는 이자지급기일에 "발행회사"가 원금 또는 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울인 시중은행(우리은행, 국민은행, 신한은행, 농협, 기업은행)의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되, 동 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"이율을 적용한다.

이자지급 기한
2024년 04월 29일, 2024년 07월 29일, 2024년 10월 29일, 2025년 01월 29일,2025년 04월 29일, 2025년 07월 29일, 2025년 10월 29일, 2026년 01월 29일.

신용평가 등급
평가회사명
NICE신용평가(주) / 한국기업평가(주) / 한국신용평가(주)

평가일자
2024년 01월 15일 / 2024년 01월 12일 / 2024년 01월 15일

평가결과등급
A0 (안정적), A0 (안정적), A0 (안정적)

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 만기에 일시 상환한다(원금상환기일). 다만 원금상환기일이 은행의 영업일에 해당하지 않는 경우 그 다음 영업일을 상환기일로 하되, 원 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

상 환 기 한
2026년 01월 29일

납 입 기 일
2024년 01월 29일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)하나은행 계동지점

고유번호
00158909

기 타 사 항
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 01월 03일 KB증권(주), NH투자증권(주), 대신증권(주), 미래에셋증권(주), 삼성증권(주), 신한투자증권(주) 및 한국투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 01월 24일이며, 본 사채의 상장예정일은 2024년 01월 29일임

(주1) 본 사채는 2024년 01월 22일 09시부터 16시까지 실시하는 수요예측 결과에 따라 권면(전자등록)총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 권면(전자등록)이자율, 발행수익률 등이 결정될 예정입니다.(주2) 상기 기재된 총액(권면(전자등록)총액, 모집총액, 발행가액)은 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 인수단과의 협의에 의해 제8-1회, 제8-2회 및 제8-3회 무보증사채 권면(전자등록)총액은 합계 금 이천억원(\200,000,000,000)이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있습니다.(주3) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 에이치디현대중공업(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. (주4) 확정 금액 및 확정 가산금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2024년 01월 23일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다. 상기 일정은 금리 협의 상황에 따라 일부 변동이 가능합니다.

[회 차 :
8-3
]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전자등록 총액
30,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익률(%)
-

모집 또는 매출가액
사채 전자등록총액의 100%

모집 또는 매출총액
30,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는"본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다"본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일부터 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다.원금상환기일 또는 이자지급기일에 "발행회사"가 원금 또는 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울인 시중은행(우리은행, 국민은행, 신한은행, 농협, 기업은행)의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되, 동 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"이율을 적용한다.

이자지급 기한
2024년 04월 29일, 2024년 07월 29일, 2024년 10월 29일, 2025년 01월 29일,2025년 04월 29일, 2025년 07월 29일, 2025년 10월 29일, 2026년 01월 29일,2026년 04월 29일, 2026년 07월 29일, 2026년 10월 29일, 2027년 01월 29일.

신용평가 등급
평가회사명
NICE신용평가(주) / 한국기업평가(주) / 한국신용평가(주)

평가일자
2024년 01월 15일 / 2024년 01월 12일 / 2024년 01월 15일

평가결과등급
A0 (안정적), A0 (안정적), A0 (안정적)

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 만기에 일시 상환한다(원금상환기일). 다만 원금상환기일이 은행의 영업일에 해당하지 않는 경우 그 다음 영업일을 상환기일로 하되, 원 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

상 환 기 한
2027년 01월 29일

납 입 기 일
2024년 01월 29일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)하나은행 계동지점

고유번호
00158909

기 타 사 항
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 01월 03일 KB증권(주), NH투자증권(주), 대신증권(주), 미래에셋증권(주), 삼성증권(주), 신한투자증권(주) 및 한국투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 01월 24일이며, 본 사채의 상장예정일은 2024년 01월 29일임

(주1) 본 사채는 2024년 01월 22일 09시부터 16시까지 실시하는 수요예측 결과에 따라 권면(전자등록)총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 권면(전자등록)이자율, 발행수익률 등이 결정될 예정입니다.(주2) 상기 기재된 총액(권면(전자등록)총액, 모집총액, 발행가액)은 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 인수단과의 협의에 의해 제8-1회, 제8-2회 및 제8-3회 무보증사채 권면(전자등록)총액은 합계 금 이천억원(\200,000,000,000)이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있습니다.(주3) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 에이치디현대중공업(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. (주4) 확정 금액 및 확정 가산금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2024년 01월 23일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다. 상기 일정은 금리 협의 상황에 따라 일부 변동이 가능합니다.

(주2) 정정 후

[회 차 :
8-1
]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전자등록 총액
77,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익률(%)
-

모집 또는 매출가액
사채 전자등록총액의 100%

모집 또는 매출총액

77,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는"본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다"본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일부터 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다.원금상환기일 또는 이자지급기일에 "발행회사"가 원금 또는 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울인 시중은행(우리은행, 국민은행, 신한은행, 농협, 기업은행)의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되, 동 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"이율을 적용한다.

이자지급 기한
2024년 04월 29일, 2024년 07월 29일, 2024년 10월 29일, 2025년 01월 29일,2025년 04월 29일, 2025년 07월 29일.

신용평가 등급
평가회사명
NICE신용평가(주) / 한국기업평가(주) / 한국신용평가(주)

평가일자
2024년 01월 15일 / 2024년 01월 12일 / 2024년 01월 15일

평가결과등급
A0 (안정적), A0 (안정적), A0 (안정적)

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 만기에 일시 상환한다(원금상환기일). 다만 원금상환기일이 은행의 영업일에 해당하지 않는 경우 그 다음 영업일을 상환기일로 하되, 원 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

상 환 기 한
2025년 07월 29일

납 입 기 일
2024년 01월 29일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)하나은행 계동지점

고유번호
00158909

기 타 사 항
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 01월 03일 KB증권(주), NH투자증권(주), 대신증권(주), 미래에셋증권(주), 삼성증권(주), 신한투자증권(주) 및 한국투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 01월 24일이며, 본 사채의 상장예정일은 2024년 01월 29일임

(주) 본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 청약일 1영업일전에 최종으로 제공하는 에이치디현대중공업(주) 1.5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 에이치디현대중공업(주) 1.5년 만기 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.

[회 차 :
8-2
]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전자등록 총액
65,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익률(%)
-

모집 또는 매출가액
사채 전자등록총액의 100%

모집 또는 매출총액

65,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는"본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다"본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일부터 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다. 원금상환기일 또는 이자지급기일에 "발행회사"가 원금 또는 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울인 시중은행(우리은행, 국민은행, 신한은행, 농협, 기업은행)의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되, 동 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"이율을 적용한다.

이자지급 기한
2024년 04월 29일, 2024년 07월 29일, 2024년 10월 29일, 2025년 01월 29일,2025년 04월 29일, 2025년 07월 29일, 2025년 10월 29일, 2026년 01월 29일.

신용평가 등급
평가회사명
NICE신용평가(주) / 한국기업평가(주) / 한국신용평가(주)

평가일자
2024년 01월 15일 / 2024년 01월 12일 / 2024년 01월 15일

평가결과등급
A0 (안정적), A0 (안정적), A0 (안정적)

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 만기에 일시 상환한다(원금상환기일). 다만 원금상환기일이 은행의 영업일에 해당하지 않는 경우 그 다음 영업일을 상환기일로 하되, 원 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

상 환 기 한
2026년 01월 29일

납 입 기 일
2024년 01월 29일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)하나은행 계동지점

고유번호
00158909

기 타 사 항
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 01월 03일 KB증권(주), NH투자증권(주), 대신증권(주), 미래에셋증권(주), 삼성증권(주), 신한투자증권(주) 및 한국투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 01월 24일이며, 본 사채의 상장예정일은 2024년 01월 29일임

(주) 본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 청약일 1영업일전에 최종으로 제공하는 에이치디현대중공업(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.22%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 에이치디현대중공업(주) 2년 만기 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.22%p.를 가산한 이자율로 합니다.

[회 차 :
8-3
]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전자등록 총액
58,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익률(%)
-

모집 또는 매출가액
사채 전자등록총액의 100%

모집 또는 매출총액

58,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는"본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다"본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일부터 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다.원금상환기일 또는 이자지급기일에 "발행회사"가 원금 또는 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울인 시중은행(우리은행, 국민은행, 신한은행, 농협, 기업은행)의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되, 동 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"이율을 적용한다.

이자지급 기한
2024년 04월 29일, 2024년 07월 29일, 2024년 10월 29일, 2025년 01월 29일,2025년 04월 29일, 2025년 07월 29일, 2025년 10월 29일, 2026년 01월 29일,2026년 04월 29일, 2026년 07월 29일, 2026년 10월 29일, 2027년 01월 29일.

신용평가 등급
평가회사명
NICE신용평가(주) / 한국기업평가(주) / 한국신용평가(주)

평가일자
2024년 01월 15일 / 2024년 01월 12일 / 2024년 01월 15일

평가결과등급
A0 (안정적), A0 (안정적), A0 (안정적)

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 만기에 일시 상환한다(원금상환기일). 다만 원금상환기일이 은행의 영업일에 해당하지 않는 경우 그 다음 영업일을 상환기일로 하되, 원 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

상 환 기 한
2027년 01월 29일

납 입 기 일
2024년 01월 29일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)하나은행 계동지점

고유번호
00158909

기 타 사 항
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 01월 03일 KB증권(주), NH투자증권(주), 대신증권(주), 미래에셋증권(주), 삼성증권(주), 신한투자증권(주) 및 한국투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 01월 24일이며, 본 사채의 상장예정일은 2024년 01월 29일임

(주) 본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 청약일 1영업일전에 최종으로 제공하는 에이치디현대중공업(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.47%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 에이치디현대중공업(주) 3년 만기 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.47%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(주3) 정정 전본 사채의 공모금리는 2024년 01월 22일 실시하는 수요예측 이후, 당사와 공동대표주관회사인 KB증권(주), NH투자증권(주), 대신증권(주), 미래에셋증권(주), 삼성증권(주), 신한투자증권(주) 및 한국투자증권(주)가 협의하여 결정합니다. 수요예측 결과에 의해 확정된 이자율은 2024년 01월 23일 정정신고서를 통해 공시할 계획입니다.(중략)

에이치디현대중공업(주)와 공동대표주관회사는 합리적으로 판단하여 공모희망금리밴드를 제시하였으나 금리를 확정 또는 보장하는 것이 아닙니다. 투자 결정을 위한 판단, 수요예측, 청약 시 참고사항으로 활용해야 하며 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있습니다. 수요예측 후 유효수요 및 금리는 「무보증사채 수요예측 모범규준」 및 공동대표주관회사의 수요예측지침에 의거하여 공동대표주관회사가 결정하며, 필요시 발행회사와 협의합니다. 수요예측 결과를 반영한 정정신고서는 2024년 01월 23일에 공시할 예정입니다. 상기 일정은 진행사항에 따라 변경될 수 있습니다.
(주3) 정정 후
(삭제)(중략)에이치디현대중공업(주)와 공동대표주관회사는 합리적으로 판단하여 공모희망금리밴드를 제시하였으나 금리를 확정 또는 보장하는 것이 아닙니다. 투자 결정을 위한 판단, 수요예측, 청약 시 참고사항으로 활용해야 하며 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있습니다. 수요예측 후 유효수요 및 금리는 「무보증사채 수요예측 모범규준」 및 공동대표주관회사의 수요예측지침에 의거하여 공동대표주관회사가 결정하며, 필요시 발행회사와 협의합니다.
(삭제)

라. 수요예측 결과

1. 수요예측 참여 내역

[회 차 : 제8-1회]
(단위: 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사(집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적유*
거래실적무

건수
5
37
1
-
-
-
43

수량
340
2,500
80
-
-
-
2,920

경쟁률
1.13:1
8.33:1
0.27:1
-
-
-
9.73:1

(주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임(주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

(*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 : 제8-2회]
(단위: 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사(집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적유*
거래실적무

건수
3
31
1
-
-
-
35

수량
500
2,160
100
-
-
-
2,760

경쟁률
1.25:1
5.40:1
0.25:1
-
-
-
6.90:1

(주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임(주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

(*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 : 제8-3회]
(단위: 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사(집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적유*
거래실적무

건수
4
25
5
-
-
-
34

수량
420
2,140
410
-
-
-
2,970

경쟁률
1.40:1
7.13:1
1.37:1
-
-
-
9.90:1

(주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임(주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

(*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

2. 수요예측 신청가격 분포

[회 차 : 제8-1회]
(단위 : bp, 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사 (집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-200
1
30
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
30
1.03%
30
1.03%
포함

-60
-
-
1
90
-
-
-
-
-
-
-
-
1
90
3.08%
120
4.11%
포함

-50
1
10
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
2
20
0.68%
140
4.79%
포함

-45
-
-
1
40
-
-
-
-
-
-
-
-
1
40
1.37%
180
6.16%
포함

-43
-
-
1
20
-
-
-
-
-
-
-
-
1
20
0.68%
200
6.85%
포함

-41
-
-
2
150
-
-
-
-
-
-
-
-
2
150
5.14%
350
11.99%
포함

-40
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
1.71%
400
13.70%
포함

-36
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
1.71%
450
15.41%
포함

-35
-
-
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
0.34%
460
15.75%
포함

-33
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
1.71%
510
17.47%
포함

-32
-
-
2
60
-
-
-
-
-
-
-
-
2
60
2.05%
570
19.52%
포함

-31
-
-
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
0.34%
580
19.86%
포함

-30
-
-
3
190
-
-
-
-
-
-
-
-
3
190
6.51%
770
26.37%
포함

-29
-
-
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
0.34%
780
26.71%
포함

-26
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
3.42%
880
30.14%
포함

-25
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
3.42%
980
33.56%
포함

-21
1
100
2
110
-
-
-
-
-
-
-
-
3
210
7.19%
1,190
40.75%
포함

-20
-
-
2
60
-
-
-
-
-
-
-
-
2
60
2.05%
1,250
42.81%
포함

19
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
3.42%
1,350
46.23%
포함

-15
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
1.71%
1,400
47.95%
포함

-14
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
1.71%
1,450
49.66%
포함

-13
-
-
1
30
-
-
-
-
-
-
-
-
1
30
1.03%
1,480
50.68%
포함

-12
-
-
3
300
-
-
-
-
-
-
-
-
3
300
10.27%
1,780
60.96%
포함

-11
-
-
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
0.34%
1,790
61.30%
포함

-10
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
1.71%
1,840
63.01%
포함

-9
-
-
2
70
-
-
-
-
-
-
-
-
2
70
2.40%
1,910
65.41%
포함

-8
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
3.42%
2,010
68.84%
포함

0
-
-
-
-
1
80
-
-
-
-
-
-
1
80
2.74%
2,090
71.58%
포함

2
-
-
1
30
-
-
-
-
-
-
-
-
1
30
1.03%
2,120
72.60%
포함

30
-
-
3
800
-
-
-
-
-
-
-
-
3
800
27.40%
2,920
100.00%
포함

합계
5
340
37
2,500
1
80
-
-
-
-
-
-
43
2,920
100.00%
-
-
-

(주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

(*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 : 제8-2회]
(단위 : bp, 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사 (집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-43
-
-
1
30
-
-
-
-
-
-
-
-
1
30
1.09%
30
1.09%
포함

-42
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
1.81%
80
2.90%
포함

-41
-
-
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
0.36%
90
3.26%
포함

-40
-
-
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
0.36%
100
3.62%
포함

-36
-
-
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
0.36%
110
3.99%
포함

-35
-
-
2
60
-
-
-
-
-
-
-
-
2
60
2.17%
170
6.16%
포함

-32
-
-
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
0.36%
180
6.52%
포함

-31
-
-
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
0.36%
190
6.88%
포함

-30
-
-
2
150
-
-
-
-
-
-
-
-
2
150
5.43%
340
12.32%
포함

-28
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
1.81%
390
14.13%
포함

-25
-
-
3
90
-
-
-
-
-
-
-
-
3
90
3.26%
480
17.39%
포함

-23
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
3.62%
580
21.01%
포함

-22
-
-
2
80
-
-
-
-
-
-
-
-
2
80
2.90%
660
23.91%
포함

-21
-
-
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
0.36%
670
24.28%
포함

-20
-
-
3
80
1
100
-
-
-
-
-
-
4
180
6.52%
850
30.80%
포함

-16
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
7.25%
1,050
38.04%
포함

-14
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
1.81%
1,100
39.86%
포함

-11
-
-
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
0.36%
1,110
40.22%
포함

-10
-
-
1
20
-
-
-
-
-
-
-
-
1
20
0.72%
1,130
40.94%
포함

-9
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
1.81%
1,180
42.75%
포함

-6
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
7.25%
1,380
50.00%
포함

-5
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
1.81%
1,430
51.81%
포함

1
-
-
1
30
-
-
-
-
-
-
-
-
1
30
1.09%
1,460
52.90%
포함

5
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
3.62%
1,560
56.52%
포함

30
-
-
3
1,200
-
-
-
-
-
-
-
-
3
1,200
43.48%
2,760
100.00%
포함

합계
3
500
31
2,160
1
100
-
-
-
-
-
-
35
2,760
100.00%
-
-
-

(주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

(*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 : 제8-3회]
(단위 : bp, 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사 (집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-74
-
-
2
150
-
-
-
-
-
-
-
-
2
150
5.05%
150
5.05%
포함

-73
-
-
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
0.34%
160
5.39%
포함

-70
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
3.37%
260
8.75%
포함

-63
-
-
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
0.34%
270
9.09%
포함

-61
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
3.37%
370
12.46%
포함

-53
-
-
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
0.34%
380
12.79%
포함

-52
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
3.37%
480
16.16%
포함

-47
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
3.37%
580
19.53%
포함

-43
-
-
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
0.34%
590
19.87%
포함

-42
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
3.37%
690
23.23%
포함

-40
-
-
1
50
1
10
-
-
-
-
-
-
2
60
2.02%
750
25.25%
포함

-39
-
-
1
10
1
100
-
-
-
-
-
-
2
110
3.70%
860
28.96%
포함

-36
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
6.73%
1,060
35.69%
포함

-35
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
3.37%
1,160
39.06%
포함

-34
-
-
2
200
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
6.73%
1,360
45.79%
포함

-33
-
-
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
0.34%
1,370
46.13%
포함

-31
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
1.68%
1,420
47.81%
포함

-30
1
100
2
310
-
-
-
-
-
-
-
-
3
410
13.80%
1,830
61.62%
포함

-29
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
3.37%
1,930
64.98%
포함

-26
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
1.68%
1,980
66.67%
포함

-16
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
3.37%
2,080
70.03%
포함

-11
-
-
1
20
-
-
-
-
-
-
-
-
1
20
0.67%
2,100
70.71%
포함

-5
1
20
1
50
1
100
-
-
-
-
-
-
3
170
5.72%
2,270
76.43%
포함

5
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
3.37%
2,370
79.80%
포함

30
-
-
2
600
-
-
-
-
-
-
-
-
2
600
20.20%
2,970
100.00%
포함

합계
4
420
25
2,140
5
410
-
-
-
-
-
-
34
2,970
100.00%
-
-
-

(주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

(*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

3. 수요예측 상세 분포 현황

[회 차 : 제8-1회]
(단위: bp, 건, 억원)

수요예측 참여자
-200
-60
-50
-45
-43
-41
-40
-36
-35
-33
-32
-31
-30
-29
-26
-25
-21
-20
-19
-15
-14
-13
-12
-11
-10
-9
-8
0
2
30

기관투자자1
30

기관투자자2

90

기관투자자3

10

기관투자자4

10

기관투자자5

40

기관투자자6

20

기관투자자7

100

기관투자자8

50

기관투자자9

50

기관투자자10

50

기관투자자11

10

기관투자자12

50

기관투자자13

50

기관투자자14

10

기관투자자15

10

기관투자자16

100

기관투자자17

50

기관투자자18

40

기관투자자19

10

기관투자자20

100

기관투자자21

100

기관투자자22

100

기관투자자23

100

기관투자자24

10

기관투자자25

50

기관투자자26

10

기관투자자27

100

기관투자자28

50

기관투자자29

50

기관투자자30

30

기관투자자31

100

기관투자자32

100

기관투자자33

100

기관투자자34

10

기관투자자35

50

기관투자자36

50

기관투자자37

20

기관투자자38

100

기관투자자39

80

기관투자자40

30

기관투자자41

300

기관투자자42

300

기관투자자43

200

합계
30
90
20
40
20
150
50
50
10
50
60
10
190
10
100
100
210
60
100
50
50
30
300
10
50
70
100
80
30
800

누적합계
30
120
140
180
200
350
400
450
460
510
570
580
770
780
880
980
1,190
1,250
1,350
1,400
1,450
1,480
1,780
1,790
1,840
1,910
2,010
2,090
2,120
2,920

[회 차 : 제8-2회]
(단위: bp, 건, 억원)

수요예측 참여자
-43
-42
-41
-40
-36
-35
-32
-31
-30
-28
-25
-23
-22
-21
-20
-16
-14
-11
-10
-9
-6
-5
1
5
30

기관투자자1
30

기관투자자2

50

기관투자자3

10

기관투자자4

10

기관투자자5

10

기관투자자6

50

기관투자자7

10

기관투자자8

10

기관투자자9

10

기관투자자10

100

기관투자자11

50

기관투자자12

50

기관투자자13

50

기관투자자14

30

기관투자자15

10

기관투자자16

100

기관투자자17

50

기관투자자18

30

기관투자자19

10

기관투자자20

100

기관투자자21

50

기관투자자22

20

기관투자자23

10

기관투자자24

200

기관투자자25

50

기관투자자26

10

기관투자자27

20

기관투자자28

50

기관투자자29

200

기관투자자30

50

기관투자자31

30

기관투자자32

100

기관투자자33

500

기관투자자34

400

기관투자자35

300

합계
30
50
10
10
10
60
10
10
150
50
90
100
80
10
180
200
50
10
20
50
200
50
30
100
1,200

누적합계
30
80
90
100
110
170
180
190
340
390
480
580
660
670
850
1,050
1,100
1,110
1,130
1,180
1,380
1,430
1,460
1,560
2,760

[회 차 : 제8-3회]
(단위: bp, 건, 억원)

수요예측 참여자
-74
-73
-70
-63
-61
-53
-52
-47
-43
-42
-40
-39
-36
-35
-34
-33
-31
-30
-29
-26
-16
-11
-5
5
30

기관투자자 1
100

기관투자자 2
50

기관투자자 3

10

기관투자자 4

100

기관투자자 5

10

기관투자자 6

100

기관투자자 7

10

기관투자자 8

100

기관투자자 9

100

기관투자자 10

10

기관투자자 11

100

기관투자자 12

50

기관투자자 13

10

기관투자자 14

100

기관투자자 15

10

기관투자자 16

200

기관투자자 17

100

기관투자자 18

100

기관투자자 19

100

기관투자자 20

10

기관투자자 21

50

기관투자자 22

300

기관투자자 23

100

기관투자자 24

10

기관투자자 25

100

기관투자자 26

50

기관투자자 27

100

기관투자자 28

20

기관투자자 29

100

기관투자자 30

50

기관투자자 31

20

기관투자자 32

100

기관투자자 33

300

기관투자자 34

300

합계
150
10
100
10
100
10
100
100
10
100
60
110
200
100
200
10
50
410
100
50
100
20
170
100
600

누적 합계
150
160
260
270
370
380
480
580
590
690
750
860
1,060
1,160
1,360
1,370
1,420
1,830
1,930
1,980
2,080
2,100
2,270
2,370
2,970

4. 유효수요의 범위, 산정근거

구 분
내 용

공모희망금리
[제8-1회]청약일 1영업일 전 민간채권평가회사4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 에이치디현대중공업(주) 1.5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.[제8-2회]청약일 1영업일 전 민간채권평가회사4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 에이치디현대중공업(주) 2년 만기 회사채개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.[제8-3회]청약일 1영업일 전 민간채권평가회사4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 에이치디현대중공업(주) 3년 만기 회사채개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.

유효수요의 정의
"유효수요"란, 공모금리 결정 시, 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 물량

유효수요의 범위
공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여한 모든 물량

유효수요 산정 근거
2024년 01월 22일 실시된 수요예측 실시 결과 본 사채의 유효수요 범위 내의 수요예측 참여물량이 발행예정금액을 초과하여 공동대표주관회사는 발행회사인 에이치디현대중공업(주)와 협의하여 최초 증권신고서 제출시 기재한 바와 같이 제8-1회, 제8-2회 및 제8-3회 무보증사채 발행금액의 총액을 2,000억원으로 증액하기로 결정하였습니다.[본 사채의 발행금액 결정]① 제8-1회 무보증사채: 770억원(최초 증권신고서 제출시 발행예정금액: 300억원)② 제8-2회 무보증사채: 650억원(최초 증권신고서 제출시 발행예정금액: 400억원)② 제8-3회 무보증사채: 580억원(최초 증권신고서 제출시 발행예정금액: 300억원)공동대표주관회사는 유효수요의 범위를 산정함에 있어 참고지표로 활용하기 위해 발행회사와 협의하여 본 사채의 공모희망금리 밴드를 제시하였으며, 본 사채의 수요예측 결과 기관투자자의 수요예측 신청현황은 아래와 같습니다.[수요예측 신청현황]제8-1회 무보증사채- 총 참여신청금액: 2,920억원- 총 참여신청범위: -2.00%p. ~ +0.30%p.- 총 참여신청건수: 43건제8-2회 무보증사채- 총 참여신청금액: 2,760억원- 총 참여신청범위: -0.43%p. ~ +0.30%p.- 총 참여신청건수: 35건제8-3회 무보증사채- 총 참여신청금액: 2,970억원- 총 참여신청범위: -0.74%p. ~ +0.30%p.- 총 참여신청건수: 34건채권의 유효수요는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」및 공동대표주관회사의 내부 지침에 근거하여 발행회사 및 공동대표주관회사가 협의하여 각각의 수요예측 참여자가 제시한 금리에는 공동대표주관회사와 발행회사가 고려한 위험(발행회사의 산업 및 재무 상황, 금리 및 스프레드 전망)이 반영되어 있을 것으로 판단하였고, 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 것을 제외한 건을 유효수요로 정의하였습니다.본 수요예측 결과에 대한 세부 참여현황은 상기 기재한 "2. 수요예측 신청가격 분포" 및 "3. 수요예측 상세 분포 현황"의 표를 참고하여주시기 바랍니다.

최종 발행금리 결정에대한 수요예측 결과의반영 내용
본 사채의 최종 발행금리는 앞서 산정한 유효수요의 범위 내에서 낮은 금리부터 "누적도수"로 계산하는 방법을 사용하였으며, 발행회사와 공동대표주관회사가 최종 협의하여 결정함.[제8-1회]제8-1회 무보증사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), 에프앤자산평가(주))에서 최종으로 제공하는 에이치디현대중공업(주) 1.5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.[제8-2회]제8-2회 무보증사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), 에프앤자산평가(주))에서 최종으로 제공하는 에이치디현대중공업(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.22%p.를 가산한 이자율로 합니다.[제8-3회]제8-3회 무보증사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), 에프앤자산평가(주))에서 최종으로 제공하는 에이치디현대중공업(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.47%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(주4) 정정 전

가. 사채의 인수

[제8-1회]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

명칭
고유번호
인수금액
수수료율

NH투자증권(주)
00120182
서울특별시 영등포구 여의대로 108
15,000,000,000
0.25%
총액인수

신한투자증권(주)
00138321
서울특별시 영등포구 여의대로 70
15,000,000,000
0.25%
총액인수

(주1) 상기에 기재되어 있는 인수금액은 예정금액이며, 수요예측의 결과에 따라 발행회사와 인수단의 협의에 의해 제8-1회, 제8-2회 및 제8-3회 무보증사채의 권면(전자등록)총액 합계는 금 이천억원(\200,000,000,000)이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있으며, 이에 따라 상기 인수금액이 조정될 수 있습니다.(주2) 최종 인수수수료는 발행회사의 판단에 따라 "공동대표주관회사" 및 "인수회사"에게 정액으로 지급할 수 있습니다.

[제8-2회]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

명칭
고유번호
인수금액
수수료율

대신증권(주)
00110893
서울특별시 중구 삼일대로 343
15,000,000,000
0.25%
총액인수

한국투자증권(주)
00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로 88
15,000,000,000
0.25%
총액인수

미래에셋증권(주)
00111722
서울특별시 중구 을지로5길 26
10,000,000,000
0.25%
총액인수

(주1) 상기에 기재되어 있는 인수금액은 예정금액이며, 수요예측의 결과에 따라 발행회사와 인수단의 협의에 의해 제8-1회, 제8-2회 및 제8-3회 무보증사채의 권면(전자등록)총액 합계는 금 이천억원(\200,000,000,000)이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있으며, 이에 따라 상기 인수금액이 조정될 수 있습니다.(주2) 최종 인수수수료는 발행회사의 판단에 따라 "공동대표주관회사" 및 "인수회사"에게 정액으로 지급할 수 있습니다.

[제8-3회]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

명칭
고유번호
인수금액
수수료율

KB증권(주)
00164876
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
10,000,000,000
0.25%
총액인수

삼성증권(주)
00104856
서울특별시 서초구 서초대로74길 11
10,000,000,000
0.25%
총액인수

키움증권(주)
00296290
서울특별시 영등포구 여의나루로4길 18
5,000,000,000
0.25%
총액인수

하이투자증권(주)
00148665
서울특별시 영등포구 여의대로 66
5,000,000,000
0.25%
총액인수

(주1) 상기에 기재되어 있는 인수금액은 예정금액이며, 수요예측의 결과에 따라 발행회사와 인수단의 협의에 의해 제8-1회, 제8-2회 및 제8-3회 무보증사채의 권면(전자등록)총액 합계는 금 이천억원(\200,000,000,000)이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있으며, 이에 따라 상기 인수금액이 조정될 수 있습니다.(주2) 최종 인수수수료는 발행회사의 판단에 따라 "공동대표주관회사" 및 "인수회사"에게 정액으로 지급할 수 있습니다.

나. 사채의 관리

(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
기타조건

명칭
고유번호
회차
위탁금액
수수료(정액)

한국증권금융(주)
00159643
서울시 영등포구 국제금융로 8길 10
제8-1회
30,000,000,000
8,000,000
-

제8-2회
40,000,000,000

제8-3회
30,000,000,000

(주) 상기 기재된 위탁금액은 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 제8-1, 제8-2 및 제8-3회 무보증사채의 합산 발행총액은 금 이천억원(\200,000,000,000) 한도 범위 내에서 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 위탁금액이 조정될 수 있습니다.

(주4) 정정 후

가. 사채의 인수

[제8-1회]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

명칭
고유번호
인수금액
수수료율

NH투자증권(주)
00120182
서울특별시 영등포구 여의대로 108
32,000,000,000
52,000,000(정액)
총액인수

신한투자증권(주)
00138321
서울특별시 영등포구 여의대로 70
45,000,000,000
75,000,000(정액)
총액인수

(삭제)

[제8-2회]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

명칭
고유번호
인수금액
수수료율

대신증권(주)
00110893
서울특별시 중구 삼일대로 343
26,000,000,000
62,500,000(정액)
총액인수

한국투자증권(주)
00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로 88
29,000,000,000
100,000,000(정액)
총액인수

미래에셋증권(주)
00111722
서울특별시 중구 을지로5길 26

10,000,000,000

42,500,000(정액)
총액인수

(삭제)

[제8-3회]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

명칭
고유번호
인수금액
수수료율

KB증권(주)
00164876
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
20,000,000,000
42,500,000(정액)
총액인수

삼성증권(주)
00104856
서울특별시 서초구 서초대로74길 11
20,000,000,000
55,000,000(정액)
총액인수

키움증권(주)
00296290
서울특별시 영등포구 여의나루로4길 18
11,000,000,000
47,500,000(정액)
총액인수

하이투자증권(주)
00148665
서울특별시 영등포구 여의대로 66
7,000,000,000
22,500,000(정액)
총액인수

(삭제)

나. 사채의 관리

(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
기타조건

명칭
고유번호
회차
위탁금액
수수료(정액)

한국증권금융(주)
00159643
서울시 영등포구 국제금융로 8길 10
제8-1회
77,000,000,000
8,000,000
-

제8-2회
65,000,000,000

제8-3회
58,000,000,000

(삭제)

(주5) 정정 전

1. 주요 권리내용

가. 일반적인 사항

(단위 : 억원)

회차
금액
연리이자율
만기일
옵션관련사항

제8-1회 무보증사채
300
(주2)
2025년 07월 29일
-

제8-2회 무보증사채
400
(주3)
2026년 01월 29일
-

제8-3회 무보증사채
300
(주4)
2027년 01월 29일
-

(주1) 상기 기재된 금액은 예정금액으로, 수요예측 결과에 따라 발행회사와 인수단이 협의하여 변경될 수 있습니다.(주2) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 에이치디현대중공업 주식회사 1.5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.(주3) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 에이치디현대중공업 주식회사 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.(주4) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 에이치디현대중공업 주식회사 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(중략)

2. 사채관리계약에 관한 사항

당사는 본 사채의 발행과 관련하여 한국증권금융(주)와 사채관리계약을 체결하였으며, 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한, 지배구조 변경 제한 등의 의무조항을 위반할 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 자세한 사항은 상기한 기한이익 상실사유, 아래의 사채관리회사에 관한 사항 및 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

가. 사채관리회사의 사채관리 위탁조건

(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
기타조건

명칭
고유번호
회차
위탁금액
수수료(정액)

한국증권금융(주)
00159643
서울시 영등포구 국제금융로 8길 10
제8-1회
30,000,000,000
8,000,000
-

제8-2회
40,000,000,000

제8-2회
30,000,000,000

(주) 상기 기재된 위탁금액은 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 제8-1, 제8-2 및 제8-3회 무보증사채의 합산 발행총액은 금 이천억원(\200,000,000,000) 한도 범위 내에서 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 위탁금액이 조정될 수 있습니다.

(후략)
(주5) 정정 후

1. 주요 권리내용

가. 일반적인 사항

(단위 : 억원)

회차
금액
연리이자율
만기일
옵션관련사항

제8-1회 무보증사채
770
(주1)
2025년 07월 29일
-

제8-2회 무보증사채
650
(주2)
2026년 01월 29일
-

제8-3회 무보증사채
580
(주3)
2027년 01월 29일
-

(주1) 본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 청약일 1영업일전에 최종으로 제공하는 에이치디현대중공업(주) 1.5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 에이치디현대중공업(주) 1.5년 만기 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.(주2) 본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 청약일 1영업일전에 최종으로 제공하는 에이치디현대중공업(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.22%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 에이치디현대중공업(주) 2년 만기 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.22%p.를 가산한 이자율로 합니다.(주3) 본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 청약일 1영업일전에 최종으로 제공하는 에이치디현대중공업(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.47%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 에이치디현대중공업(주) 3년 만기 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.47%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(중략)

2. 사채관리계약에 관한 사항

당사는 본 사채의 발행과 관련하여 한국증권금융(주)와 사채관리계약을 체결하였으며, 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한, 지배구조 변경 제한 등의 의무조항을 위반할 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 자세한 사항은 상기한 기한이익 상실사유, 아래의 사채관리회사에 관한 사항 및 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

가. 사채관리회사의 사채관리 위탁조건

(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
기타조건

명칭
고유번호
회차
위탁금액
수수료(정액)

한국증권금융(주)
00159643
서울시 영등포구 국제금융로 8길 10
제8-1회
77,000,000,000
8,000,000
-

제8-2회
65,000,000,000

제8-2회
58,000,000,000

(삭제)

(후략)
(주6) 추가 기재

어. 2023년 잠정실적 관련 사항당사의 2023년 연결 실적을 잠정 집계한 결과, 매출액 11조 9,639억원, 영업이익 1,786억원, 당기순이익 247억원을 기록한 것으로 나타났습니다.매출액의 경우 2022년 연결 매출액 9조 455억원 대비 32.3% 증가하였으며, 2022년에는 2,892억원 규모의 영업적자, 3,521억원 규모의 당기순손실를 기록하였으나, 2023년에는 영업흑자로 전환하였습니다. 조업일수 증가 및 건조물량이 확대됨과 동시에 건조 호선 선가 상승분이 반영됨에 따라 매출규모와 수익성이 모두 개선된 것으로 판단됩니다. 한편, 상기 실적은 외부감사인의 회계 감사 결과에 따라 변동될 수 있으므로 추후 공시될 연결감사보고서를 반드시 확인하여 주시기 바랍니다.

당사는 2024년 01월 22일 "매출액또는손익구조30%(대규모법인은15%)이상변경"을 공시하였습니다. 공시 내용은 아래와 같습니다.

[매출액 또는 손익구조 30%(대규모법인 15%)이상 변경]

※ 동 정보는 동사가 작성한 결산자료로서, 외부감사인의 감사결과 수치가 변경 될 수 있으므로 추후 「감사보고서 제출」공시를 반드시 확인하여 주시기 바랍니다.

1. 재무제표의 종류
연결

2. 매출액 또는 손익구조 변동내용(단위:천원)
당해사업연도
직전사업연도
증감금액
증감비율(%)

- 매출액
11,963,900,000
9,045,500,000
2,918,400,000
32.3

- 영업이익
178,600,000
-289,200,000
467,800,000
흑자전환

- 법인세비용차감전계속사업이익
34,400,000
-421,500,000
455,900,000
흑자전환

- 당기순이익
24,700,000
-352,100,000
376,800,000
흑자전환

- 대규모법인여부
해당

3. 재무현황(단위:천원)
당해사업연도
직전사업연도

- 자산총계
17,133,600,000
16,289,400,000

- 부채총계
11,926,200,000
11,001,600,000

- 자본총계
5,207,400,000
5,287,800,000

- 자본금
443,900,000
443,900,000

- 자본총계/자본금 비율(%)
1,173.1
1,191.2

4. 매출액 또는 손익구조 변동 주요원인
건조 척수 및 물량 증대로 인한 매출 및 손익 증가

5. 이사회결의일(결정일)
2024-01-22

- 사외이사 참석여부
참석(명)
-

불참(명)
-

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
-

6. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

- 상기 금액은 억원 미만에서 반올림한 금액입니다.- 상기 당해사업연도(2023년) 실적은 외부감사인의 감사가 완료되지 않은 상태에서 작성된 자료이므로 그 내용 중 일부는 회계감사 과정에서 변경될 수 있습니다.- 상기 이사회결의일(결정일)은 감사전 연결재무제표의 증권선물위원회 제출일입니다.

※ 관련공시
-

[지배회사의 추가공시사항]

구분
재무제표
당해 사업연도
직전 사업연도

비지배지분 제외 자본총계(단위 : 천원)
연결
5,207,400,000
5,287,800,000

자본총계˚/ 자본금 비율(%) (˚비지배지분은 제외)
연결
1,173.1
1,191.2

매출액(단위:천원)
별도
11,958,000,000
9,065,300,000

자료: 당사 전자공시

당사의 2023년 연결 실적을 잠정 집계한 결과, 매출액 11조 9,639억원, 영업이익 1,786억원, 당기순이익 247억원을 기록한 것으로 나타났습니다.매출액의 경우 2022년 연결 매출액 9조 455억원 대비 32.3% 증가하였으며, 2022년에는 2,892억원 규모의 영업적자, 3,521억원 규모의 당기순손실를 기록하였으나, 2023년에는 영업흑자로 전환하였습니다. 조업일수 증가 및 건조물량이 확대됨과 동시에 건조 호선 선가 상승분이 반영됨에 따라 매출규모와 수익성이 모두 개선된 것으로 판단됩니다. 한편, 상기 실적은 외부감사인의 회계 감사 결과에 따라 변동될 수 있으므로 추후 공시될 연결감사보고서를 반드시 확인하여 주시기 바랍니다.

(주7) 정정 전

가. 자금조달금액

[회 차 : 8-1]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
30,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
137,436,667

순 수 입 금 [ (1) - (2) ]
29,862,563,333

(주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

[회 차 : 8-2]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
40,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
168,586,667

순 수 입 금 [ (1) - (2) ]
39,831,413,333

(주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

[회 차 : 8-3]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
30,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
140,586,666

순 수 입 금 [ (1) - (2) ]
29,859,413,334

(주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

나. 발행제비용의 내역

[회 차 : 8-1]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
18,000,000
발행가액 × 0.06%

인수수수료
75,000,000
발행가액 × 0.25%

사채관리수수료
2,666,667
정액

신용평가수수료
40,000,000
한국신용평가(주), 한국기업평가(주), NICE신용평가(주)(VAT 별도)

표준코드부여수수료
20,000
종목당 20,000원

상장수수료
1,300,000
250억 이상 500억 미만

상장연부과금
150,000
1년당 100,000원 (최대 50만원)

전자등록비용
300,000
발행액 × 0.001% (최대 50만원)

합 계
137,436,667
-

(주) 세부내역 - 발행분담금 : 금융기관분담금 징수등에 관한 규정 제5조 - 인수수수료 : 발행사와 인수단 협의 - 사채관리수수료 : 발행사와 사채관리회사 협의 - 신용평가수수료 : 각 신용평가사별 수수료(VAT 별도) - 표준코드부여수수료 : 증권 및 관련 금융상품 표준코드 관리기준 - 상장수수료 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10> - 상장연부과금 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10> - 전자등록비용 : 주식ㆍ사채등의 전자등록업무 규정 시행세칙

[회 차 : 8-2]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
24,000,000
발행가액 × 0.06%

인수수수료
100,000,000
발행가액 × 0.25%

사채관리수수료
2,666,667
정액

신용평가수수료
40,000,000
한국신용평가(주), 한국기업평가(주), NICE신용평가(주)(VAT 별도)

표준코드부여수수료
20,000
종목당 20,000원

상장수수료
1,300,000
250억 이상 500억 미만

상장연부과금
200,000
1년당 100,000원 (최대 50만원)

전자등록비용
400,000
발행액 × 0.001% (최대 50만원)

합 계
168,586,667
-

(주) 세부내역 - 발행분담금 : 금융기관분담금 징수등에 관한 규정 제5조 - 인수수수료 : 발행사와 인수단 협의 - 사채관리수수료 : 발행사와 사채관리회사 협의 - 신용평가수수료 : 각 신용평가사별 수수료(VAT 별도) - 표준코드부여수수료 : 증권 및 관련 금융상품 표준코드 관리기준 - 상장수수료 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10> - 상장연부과금 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10> - 전자등록비용 : 주식ㆍ사채등의 전자등록업무 규정 시행세칙

[회 차 : 8-3]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
21,000,000
발행가액 × 0.07%

인수수수료
75,000,000
발행가액 × 0.25%

사채관리수수료
2,666,666
정액

신용평가수수료
40,000,000
한국신용평가(주), 한국기업평가(주), NICE신용평가(주)(VAT 별도)

표준코드부여수수료
20,000
종목당 20,000원

상장수수료
1,300,000
250억 이상 500억 미만

상장연부과금
300,000
1년당 100,000원 (최대 50만원)

전자등록비용
300,000
발행액 × 0.001% (최대 50만원)

합 계
140,586,666
-

(주) 세부내역 - 발행분담금 : 금융기관분담금 징수등에 관한 규정 제5조 - 인수수수료 : 발행사와 인수단 협의 - 사채관리수수료 : 발행사와 사채관리회사 협의 - 신용평가수수료 : 각 신용평가사별 수수료(VAT 별도) - 표준코드부여수수료 : 증권 및 관련 금융상품 표준코드 관리기준 - 상장수수료 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10> - 상장연부과금 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10> - 전자등록비용 : 주식ㆍ사채등의 전자등록업무 규정 시행세칙

2. 자금의 사용목적 금번 당사가 발행하는 제8-1회, 제8-2회 및 제8-3회 무보증사채로 조달하는 자금은 채무상환자금으로 사용될 예정입니다.
가. 자금의 사용목적

회차 :
8-1
(기준일 :
2024년 01월 16일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수 자금
운영자금
채무상환 자금
타법인증권 취득자금
기타
계
비고

-
-
-
30,000,000,000
-
-
30,000,000,000
-

회차 :
8-2
(기준일 :
2024년 01월 16일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수 자금
운영자금
채무상환 자금
타법인증권 취득자금
기타
계
비고

-
-
-
40,000,000,000
-
-
40,000,000,000
-

회차 :
8-3
(기준일 :
2024년 01월 16일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수 자금
운영자금
채무상환 자금
타법인증권 취득자금
기타
계
비고

-
-
-
30,000,000,000
-
-
30,000,000,000
-

나. 자금의 세부 사용내역

금번 발행되는 제8-1회, 제8-2회, 및 제8-3회 무보증사채 발행 총액 금 일천억원(\100,000,000,000)은 전액 채무상환자금으로 사용될 예정입니다. 부족자금은 수요예측 결과에 따른 발행금액 증액 및 당사 자체 자금으로 충당할 예정이며, 발행제비용은 당사 보유 자체자금으로 충당할 예정입니다. 수요예측을 통해 최대 2,000억원까지 증액 발행 시, 증액분에 대해서 동일하게 채무상환자금으로 사용할 예정입니다. 세부내역은 아래와 같습니다.

[기발행 무보증사채 상환]
(단위 : 백만원)

발행회사

증권종류

발행방법

발행일자

권면(전자등록)총액

이자율
만기일
상환여부

에이치디현대중공업(주)

무보증사채

공모

2021.03.05

240,000

2.502%

2024.03.05

미상환

주) 금번 사채 발행으로 조달한 자금은 실제 자금 사용일까지 은행예금 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.

(주2) 수요예측 결과에 따라 인수단과의 협의에 의해 제8-1회, 제8-2회 및 제8-3회 무보증사채 발행총액은 금 이천억원(\200,000,000,000)이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있습니다.

(주7) 정정 후

가. 자금조달금액

[회 차 : 8-1]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
77,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
218,436,667

순 수 입 금 [ (1) - (2) ]
76,781,563,333

(주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

[회 차 : 8-2]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
65,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
288,786,667

순 수 입 금 [ (1) - (2) ]
64,711,213,333

(주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

[회 차 : 8-3]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
58,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
252,986,666

순 수 입 금 [ (1) - (2) ]
57,747,013,334

(주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

나. 발행제비용의 내역

[회 차 : 8-1]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
46,200,000
발행가액 × 0.06%

인수수수료
127,500,000
정액

사채관리수수료
2,666,667
정액

신용평가수수료

40,000,000

한국신용평가(주), 한국기업평가(주), NICE신용평가(주)(VAT 별도)

표준코드부여수수료
20,000
종목당 20,000원

상장수수료
1,400,000
500억 이상 1,000억 미만

상장연부과금
150,000
1년당 100,000원 (최대 50만원)

전자등록비용
500,000
발행액 × 0.001% (최대 50만원)

합 계
218,436,667
-

(주) 세부내역 - 발행분담금 : 금융기관분담금 징수등에 관한 규정 제5조 - 인수수수료 : 발행사와 인수단 협의 - 사채관리수수료 : 발행사와 사채관리회사 협의 - 신용평가수수료 : 각 신용평가사별 수수료(VAT 별도) - 표준코드부여수수료 : 증권 및 관련 금융상품 표준코드 관리기준 - 상장수수료 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10> - 상장연부과금 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10> - 전자등록비용 : 주식ㆍ사채등의 전자등록업무 규정 시행세칙

[회 차 : 8-2]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
39,000,000
발행가액 × 0.06%

인수수수료
205,000,000

정액

사채관리수수료
2,666,667
정액

신용평가수수료

40,000,000

한국신용평가(주), 한국기업평가(주), NICE신용평가(주)(VAT 별도)

표준코드부여수수료
20,000
종목당 20,000원

상장수수료
1,400,000
500억 이상 1,000억 미만

상장연부과금
200,000
1년당 100,000원 (최대 50만원)

전자등록비용
500,000
발행액 × 0.001% (최대 50만원)

합 계
288,786,667
-

(주) 세부내역 - 발행분담금 : 금융기관분담금 징수등에 관한 규정 제5조 - 인수수수료 : 발행사와 인수단 협의 - 사채관리수수료 : 발행사와 사채관리회사 협의 - 신용평가수수료 : 각 신용평가사별 수수료(VAT 별도) - 표준코드부여수수료 : 증권 및 관련 금융상품 표준코드 관리기준 - 상장수수료 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10> - 상장연부과금 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10> - 전자등록비용 : 주식ㆍ사채등의 전자등록업무 규정 시행세칙

[회 차 : 8-3]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
40,600,000
발행가액 × 0.07%

인수수수료
167,500,000

정액

사채관리수수료
2,666,666
정액

신용평가수수료

40,000,000

한국신용평가(주), 한국기업평가(주), NICE신용평가(주)(VAT 별도)

표준코드부여수수료
20,000
종목당 20,000원

상장수수료
1,400,000
500억 이상 1,000억 미만

상장연부과금
300,000
1년당 100,000원 (최대 50만원)

전자등록비용
500,000
발행액 × 0.001% (최대 50만원)

합 계
252,986,666
-

(주) 세부내역 - 발행분담금 : 금융기관분담금 징수등에 관한 규정 제5조 - 인수수수료 : 발행사와 인수단 협의 - 사채관리수수료 : 발행사와 사채관리회사 협의 - 신용평가수수료 : 각 신용평가사별 수수료(VAT 별도) - 표준코드부여수수료 : 증권 및 관련 금융상품 표준코드 관리기준 - 상장수수료 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10> - 상장연부과금 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10> - 전자등록비용 : 주식ㆍ사채등의 전자등록업무 규정 시행세칙

2. 자금의 사용목적 금번 당사가 발행하는 제8-1회, 제8-2회 및 제8-3회 무보증사채로 조달하는 자금은 채무상환자금으로 사용될 예정입니다.
가. 자금의 사용목적

회차 :
8-1
(기준일 :

2024년 01월
22일

)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수 자금
운영자금
채무상환 자금
타법인증권 취득자금
기타
계
비고

-
-
-
77,000,000,000
-
-
77,000,000,000
-

회차 :
8-2
(기준일 :

2024년 01월
22일

)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수 자금
운영자금
채무상환 자금
타법인증권 취득자금
기타
계
비고

-
-
-
65,000,000,000
-
-
65,000,000,000
-

회차 :
8-3
(기준일 :

2024년 01월
22일

)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수 자금
운영자금
채무상환 자금
타법인증권 취득자금
기타
계
비고

-
-
-
58,000,000,000
-
-
58,000,000,000
-

나. 자금의 세부 사용내역

금번 발행되는 제8-1회, 제8-2회, 및 제8-3회 무보증사채 발행 총액 금
이천억원(\200,000,000,000)은 전액 채무상환자금으로 사용될 예정입니다.
발행제비용 및 부족자금은 당사 보유 자체자금으로 조달할 예정입니다. 자금의 세부 사용 내역은 아래의 표를 참고하시기 바랍니다.

[기발행 무보증사채 상환]
(단위 : 백만원)

발행회사

증권종류

발행방법

발행일자

권면(전자등록)총액

이자율
만기일
상환여부

에이치디현대중공업(주)

무보증사채

공모

2021.03.05

240,000

2.502%

2024.03.05

미상환

주1) 금번 사채 발행으로 조달한 자금은 실제 자금 사용일까지 은행예금 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.

(삭제)

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사확인서명_hd현대중공업8_0123

증 권 신 고 서

( 채 무 증 권 )

[증권신고서 제출 및 정정 연혁]

제출일자
문서명
비고

2024년 01월 17일
증권신고서(채무증권)
최초 제출

2024년 01월 23일
[기재정정]증권신고서(채무증권)
수요예측 결과에 따른 기재 정정

금융위원회 귀중
2024년 01월 17일

회 사 명 :
에이치디현대중공업 주식회사

대 표 이 사 :
이 상 균

본 점 소 재 지 :
울산광역시 동구 방어진순환도로 1000

(전 화) 052-202-2114

(홈페이지) http://hhi.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책) 상 무 (성 명) 고 병 조

(전 화) 052-203-4829

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :
에이치디현대중공업 제8-1회 무기명식 무보증 공모사채에이치디현대중공업 제8-2회 무기명식 무보증 공모사채에이치디현대중공업 제8-3회 무기명식 무보증 공모사채

모집 또는 매출총액 :
200,000,000,000
원

증권신고서 및 투자설명서 열람장소

가. 증권신고서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

나. 투자설명서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 : 에이치디현대중공업(주) → 울산광역시 동구 방어진순환도로 1000 KB증권(주) → 서울시 영등포구 여의나루로 50 NH투자증권(주) → 서울시 영등포구 여의대로 108 대신증권(주) → 서울시 중구 삼일대로 343 미래에셋증권(주) → 서울시 중구 을지로5길 26 삼성증권(주) → 서울시 서초구 서초대로74길 11 신한투자증권(주) → 서울시 영등포구 여의대로 70 한국투자증권(주) → 서울시 영등포구 의사당대로 88 키움증권(주) → 서울시 영등포구 여의나루로 4길 18 하이투자증권(주) → 서울시 영등포구 여의대로 66

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사확인서명_hd현대중공업8_0117

요약정보

1. 핵심투자위험

하단의 핵심투자위험은 증권신고서 본문에 기재된 투자위험요소 중 중요한 항목만을 투자자의 이해도 제고를 위하여 간단ㆍ명료하게 요약한 것입니다. 자세한 투자위험요소는 "본문-제1부 모집 또는 매출에 관한 사항-Ⅲ. 투자위험요소"에 기재되어 있으니 참고하시기 바랍니다.

구 분
내 용

사업위험

가. 글로벌 및 국내 경기 변동에 따른 위험당사가 영위하는 사업은 수출의존도가 높은 특성에 따라 미국, 중국 등 주요국 내 기업 투자/생산 및 소비 수준 등 글로벌 경기 변동의 영향에 상시 노출되어 있으며, 국내 소비 및 투자 흐름 변화에도 일정 부분 영향을 받고 있습니다. 2023년 10월 발표된 국제통화기금(IMF)의 '세계경제전망(World Economic Outlook Update)'에 따르면,
2023년 세계경제는 3.0%의 성장을 기록할 것으로 예상되며, 이는 2023년 07월 전망와 동일한 수치입니다. 한편, 2023년 11월에 발표된 한국은행의 '경제전망보고서'에 따르면,
2023년 국내경제는 1.4%의 성장을 기록할 것으로 예상되며, 이는 2023년 08월 전망치와 동일한 수치입니다.
최근 국내외 경제는 글로벌 긴축, 중국 경기 부진, 지정학 이슈로 경기불확실성이 높게 유지되고 있는 상황입니다.
경기 회복세 둔화는 소비 위축, 투자 지연, 수출 감소를 초래해 당사의 수익성 및 영업활동에도 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자들께서는 이러한 경기 불확실성에 대한 리스크 요인에 대해 유의해주시기 바랍니다.
나. 환율 변동 관련 위험수출의존도가 높은 업체들에게 있어 원/달러 환율의 상승은 해외 경쟁업체 대비 가격경쟁력 확보 및 원화 환산 매출액의 증대라는 긍정적 효과가 있습니다. 반면 원/달러 환율 하락 시, 환산 매출액 감소로 인해 영업수익성이 저하될 우려가 있습니다.
당사는 2023년 3분기말 기준 고객과의 계약에서 생기는 수익 중 국내 비중이 44.3%, 해외 매출 비중이 55.7%를 차지하는 만큼 수출의존도가 높은 상황입니다.2020년초부터 코로나19 사태로 인한 안전자산 선호심리로 인해 원/달러 환율은 상승하기 시작하였습니다. 코로나19로 인한 경기둔화를 우려해 시작된 전세계적 금리 인하는 인플레이션으로 이어졌고, 이를 억제하기 위한 미국 발 강력한 통화 긴축 기조는 한-미 금리 역전을 발생시키며 원/달러 환율은 2022년말까지 지속적으로 상승하여 1,400원을 상회하였으나, 2022년 10월부터 유로화와 일본 엔화가 강세를 보이며 달러인덱스는 안정을 찾기 시작하여 원/달러 수급 상황이 개선되었습니다.
이후 2023년 하반기 이후 경기 침체 우려 및 미국 기준 금리 인상 종료에 대한 기대감이 형성됨에 따라 원달러 환율이 하락한 뒤 1,300원 초반에서 횡보하는 추세가 이어지고 있습니다.
그럼에도 중국 경기 부진 장기화, 러시아-우크라이나 전쟁 등 지정학적 리스크로 인해 향후 이러한 원/달러환율의 상승세가 지속될 수 있습니다. 이와 같은 환율 변동성은 당사 환산 매출액의 변동성을 확대시켜 당사의 수익성 및 재무안정성에 부정적 영향을 미칠 위험이 있으며, 특히 환율 하락(원화가치의 상승)은 제품의 가격상승을 초래하여, 가격경쟁력을 약화시켜 매출 실적에 부정적 영향을 끼칠 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.
다. 조선경기 침체에 따른 신규수주 부진 관련 위험전세계 조선경기는 2008년 글로벌 금융위기와 2011년 유럽발 재정위기에서 비롯된 경기침체로 인하여 해상 물동량이 감소하고 시황이 악화되는 등 전반적으로 크게 위축되었으며, 2016년도 전세계 발주량은 1980년대 이후 최저 수준을 기록하였습니다. 2017년부터 조선경기는 관망세를 유지하다 2020년에는 코로나19 확산으로 인한 물동량 감소 및 선주들의 의사결정 지연 등으로 신규 선박 투자가 크게 감소함에 따라 수주량이 부진했습니다. 그러나 2021년 코로나19 백신 접종 확대와 경기 재개에 대한 기대감 및 선박 관련 기관의 환경규제에 따른 노후선박 교체 수요 증가로 벌크선 및 컨테이너선 발주가 증가하였습니다. 2022년 세계 신조선 발주량은 전년도의 폭발적 발주량에 의한 기저효과로 전년 대비 19.8% 감소한 4,278만CGT를 기록하였지만 이는 세계 조선산업의 규모를 감안하면 매우 양호한 수준입니다.
2023년 연간 세계 신조선 발주량은 전년대비 약 18.6% 감소한 4,168만CG를 기록하였습니다.
세계 발주량 감소에 따라 한국의 신조선 수주도 동일하게 감소하였으며 2023년 수주량은 전년동기 대비 약 39.9% 감소한 1,008만CGT를 기록하였습니다.이처럼
2021년부터 전세계 및 국내 조선 시장은 불황기 이전 수준으로 빠르게 회복하며 활황이였지만 2023년에는 경기둔화, 고금리 영향 등의 영향으로 선주들의관망세가 확산되며 다시금 위축되었으며, 2024년에도 유사한 흐름을 보일 것으로전망됩니다. 이러한
시황 위축은 중단기적일 것으로 전망되며, 국내 조선사들의 안정적 수주잔량 확보로 이에 따른 충격은 제한적일 것으로 예상됩니다. 그럼에도 불구하고
경제적 여건 및 규제환경 변화가 지연되며, 수주 위축이 예상보다 장기화될 가능성이 존재하므로 수주 추이에 관한 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 판단됩니다.
신규수주 부진이 지속될 경우, 당사를 비롯한 국내 조선사들이 지출하는 임금과 시설운영비 등 고정비 부담이 커지면서 조선업 전반의 수익성이 악화될 수 있습니다. 투자자께서는 이 점에 유의하여 주시기 바랍니다.
라. 신조선가 하락에 따른 위험2017년 이후 신조선가는 점진적으로 상승하는 추세를 나타냈으나, 2020년 초 이후 코로나19 사태 확산에 따른 해운업 불황이 신조선 발주 감소로 이어져 2020년 신조선가는 전년 대비 하락하였습니다. 그러나 2021년 친환경 선박에 대한 수요 증가 및 향후 코로나19 확산이 진정될 경우 글로벌 경기개선에 따른 물동량 증가에 대응하기 위한 해운사의 선박 발주 증가로 신규 수주 및 선가가 큰 폭으로 증가하였습니다. 2023년에는 전반적인 발주량 감소에도 불구하고, 신조선 가격은 지속적으로 인상하는 추세를 보였습니다.
2024년 1월초 기준 Clarkson 신조선가 지수는 180.38pt로 2023년 1월 대비 11.0% 상승하였습니다.
2023년의 경우 후판 등 원자재 가격의 불안요인과 인건비 상승 가능성 반영이 신조선가 상승세를 이끌었으나, 향후 경기둔화, 고금리 영향 등의 영향으로 선주들의 관망세가 확산되며 다시금 조선업이 위축될 수 있습니다. 이로 인해
향후 신조선가의 추가적인 상승은 제한적일 수 있으며, 하락으로 전환될 가능성이 있습니다.신조선가의 하락은 당사의 수익성에 직접적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 투자 시 유의하여 주시기 바랍니다.
마. 해운 업황 부진 우려에 따른 위험조선업은 전방산업인 해운업과의 상호 연관관계가 깊어 해운업 업황은 조선업 업황에 큰 영향을 미치고 있으며, 해운업 시장 업황은 해운 물동량을 나타내는 BDI지수(Baltic Dry Index, 발틱운임지수)와 밀접한 관계를 보입니다. 2020년초에는 중국 정부의 석탄 수입 규제, 브라질 및 호주의 철광석 공급 차질로 인해 물동량이 현저히 하락하였으며, 코로나19 확산 사태가 범세계적 경기 둔화로 이어져 철광석, 석탄, 곡물, 원자재 등의 수요가 감소함에 따라 BDI는 2020년 5월 15일 407pt까지 하락하였습니다. 2021년에는 각국 경제회복에 따른 수요 증가, 코로나19 영향에 의한 항만 체선으로 선복 공급 감소효과 발생, 컨테이너선 부족에 따른 대체 수요, 중국 전력난으로 인한 석탄수입 급증 등으로 운임이 가파르게 상승했습니다. 2021년 10월 7일 BDI는 5,650pt까지 상승하였으며, 4분기에는 수요가 감소하여 연중 최고치에서 60.8% 하락한 2,217pt로 마감하였지만 연평균 BDI는 2,943pt를 기록하며 금융위기로 호황이 종식된 2008년 이후 최고치를 나타냈습니다.
2022년에는 중국 부동산 경기 부진에 따른 철광석 교역량 감소, 세계 경기둔화 영향 등으로 인한 수요 둔화 및 러시아-우크라이나 전쟁으로 약세로 반전하며 연평균 BDI는 1,934pt로 전년대비 34.3% 하락하였습니다.
2023년 상반기에는 2022년과 유사한 흐름을 보였으나, 하반기 들어 중국 경기 부양책으로 인한 전방 수요 증가 및 지정학적 리스크로 인한 물류비 상승으로 인해 2023년 4분기 평균 BDI는 2,033.1pt를 기록하였습니다.이는 지정학적 리스크와 기후 악화로 세계 양대 운하인 수에즈와 파나마의 통행이 제한되고 있으며, 환경 규제 도입으로 인해 우회 항로가 증가한 것이 주요한 원인으로 됩니다.
금리 기조에 따른 건설 및 설비 투자 부진 등으로 양호한 벌크선 해운수요를 기대하기 어려운 가운데 2021년의 비교적 많은 발주량까지 가중되어 향후 해운업황의 근본적인 개선이 이루어지지 않는다면 선박 발주 감소세가 장기화될 가능성이 있으며, 이는 조선업에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
바. 조선업 내 경쟁 심화 관련 위험당사는 한국, 유럽, 중국 및 일본을 거점으로 하여 조선업을 영위하고 있는 다수의 기업들과 경쟁하고 있습니다. 조선 시장은 일본 업체들의 경쟁력이 약해지고 있는 동시에 국내 동종업체 간 경쟁이 점차 치열해지고 있으며, 저임금을 강점으로 하는 중국 등의 후발업체들 또한 공격적인 영업을 펼치며 일반 화물선, 탱커선 시장에 참여하고 있는 상황입니다. 특히, 중국은 정부차원의 조선산업 육성정책이 시행되면서 가격경쟁력을 앞세워 시장점유율을 확대해 나가는 등 경쟁이 확대되고 있는 바, 기술력이 상대적으로 적게 요구되는 선종을 중심으로 경쟁강도가 심화될 수 있으며 국내 조선업체의 시장 지위가 약화될 가능성이 있습니다. 이처럼 경쟁사 중 당사 대비 더 많은 자원과 더 낮은 비용으로 사업을 영위하는 경쟁사가 존재할 수 있으며, 특정 선종의 건조에 있어 경쟁우위를 보유하고 있는 경쟁사가 존재할 수 있습니다. 또한, 경쟁사들은 시장 점유율을 확대하기 위해 때때로 저가 수주공세로 경쟁을 강화할 가능성이 존재합니다.
지속되는 경쟁구도 하에서 선종 차별화를 통한 고부가가치제품 확대와 매출처 확보 노력, 가격책정전략 및 발주처 선호도의 변화가 지속적으로 이루어지지 않을 경우, 경쟁국가나 업체가 성장하여 당사의 시장 지위에 악영향을 줄 수 있습니다. 또한,
경쟁사가 당사와 비슷하거나 더 우수한 수준의 제품 또는 서비스를 당사와 동일하거나 더 낮은 가격으로 제공하고, 혹은 변화하는 산업 동향이나 시장의 요구사항에 더욱 신속하게 적응하는 등 국내외 경쟁사가 가격책정, 제품 품질, 서비스 수준, 브랜드 인지도, 재원 및 기술 자원 측면에서 경쟁 우위를 확보하게 된다면 당사의 시장점유율, 향후 사업계획 및 사업개발 그리고 영업실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니, 투자자께서는 이점 유의하여 주시기 바랍니다.
사. 헤비테일(Heavy-Tail) 방식으로 인한 운전자본 증가 관련 위험2008년 글로벌 금융위기 이후 조선경기 위축으로 선박 인도 시 대금 회수 비중이 높은 헤비테일(Heavy-tail) 결제방식이 확산되면서 조선업계의 운전자금에 대한 부담이 증가하였습니다. 특히
최근에는 초과청구공사가 감소하며 운전자금 투자 부담이 확대됨에 따라 조선사들은 각 금융기관으로부터 일반대출, 시설대출 등을 통해 운전자본 부담에 대응하고 있는 추세입니다.
Heavy-tail 방식이 당사를 비롯한 국내 대형 조선사의 재무적 부담이 가중될 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
아. 주요 원재료인 후판 등 가격 변동에 따른 위험선박의 주요 원자재인 조선용 후판 등 철강 제품의 가격 상승은 수익성에 부담으로 작용할 수 있습니다. 특히 조선사와 철강사는 상반기와 하반기 각 한 번씩 후판 가격을 협상한다는 점과, 선박 계약 후 일정 시점이 지난 후에 선박건조가 시작되는 업계 특성상 후판 가격 변동에 대한 리스크 방어가 어렵습니다.
2023년 하반기 들어 중국 정부의 경기 부양책으로 인해 철광석 수요가 지속적으로 늘어나고 있으며, 동시에 금리 인상과 러시아-우크라이나 전쟁으로 인한 전세계적 인플레이션 등의 영향으로 주요 원재료인 철광석과 후판 가격이 최근 상승하였습니다. 향후
주요 원재료의 가격이 급등할 경우에는 당사의 수익성에 부정적 요인으로 작용할 가능성이 존재하므로, 투자자께서는 이 점에 유의하여 주시기 바랍니다.
자. 충당부채 관련 위험조선업의 경우 수주산업의 특성상 프로젝트 진행 중에 발주사의 요청에 의한 설계 변경 등의 변수가 존재합니다. 일반 선박의 경우 설계 및 선형 개발을 조선업체가 주도하기 때문에 상대적으로 덜하나, 해양플랜트의 경우 발주처의 발언권이 강하고 금액이 큰 대규모 프로젝트가 많아 설계 변경 등으로 인한 프로젝트 지연이 상대적으로 빈번하게 일어나고 있습니다. 이러한 위험에 대비하여 충당부채를 설정하고 있으며,
2023년 3분기말 기준 당사가 공사손실, 하자보수, 판매보증 등에 대하여 설정한 충당부채 금액은 약 4,107억원입니다.
고객의 요구 등으로 인해 계약 시 산출했던 예상원가를 초과하는 비용이 발생하거나, 충당부채 설정액을 초과하는 하자보수가 발생할 경우 당사의 수익성에 부정적 영향을 미칠 가능성이 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
차. 수주 산업 회계기준 변경 관련 위험금융위원회에서는 조선, 기계 및 건설업 등 수주 산업을 중심으로 대기업의 회계 의혹이 잇달아 제기됨에 따라 수주산업 회계투명성 제고방안을 공표하였습니다. 수주산업에 대한 합리적 회계처리를 유도하고, 회계 투명성 제고 및 추정의 오류를 최소화하여 대규모 손상 발생을 방지하려는 목적을 가지고 있습니다. 이에 따라
공사 진행률 산정 및 미청구공사의 증가에 대해 엄격하게 기준을 제시하는 방향으로 시장이 변모해 가는 중이며, 관련 공시 의무를 가중시킴에 따라 보수적으로 진행률 산정이 이루어질 것으로 예상되므로 투자 시 이점 유의하여 주시기 바랍니다.
카. 환경 규제 관련 위험최근 선박 온실가스 감축에 대한 국제회의가 진행되는 등
환경 규제 관련 이슈가 점차 부각됨에 따라 국내에서도 법 제정을 통해 온실가스 배출에 대해 규제하고 있으며, 대형 조선사를 중심으로 친환경 선박 개발에 힘을 쏟고 있습니다. 이와 같은 업계의 변화에 따라 조선사 간 기술경쟁을 통해 차별화가 이루어질 것으로 예상되며 시장구조가 급변할 수 있으므로, 투자 시 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.

회사위험

가. 대규모 기업집단 소속에 따른 위험당사는 2023년 4월 공정거래위원회가 발표한 일반기업기준
대규모 기업집단 9위에 해당하는 HD현대그룹에 속한 계열회사로, 그룹차원의 경영상황에 직, 간접적인 영향을 받습니다. 향후
그룹이 영위하는 사업환경의 변화 및 정책변화에 따라 당사의 경영상황이 변동될 수 있는 불확실성이 상존하고 있습니다. 이 점 투자 시 유의하여 주시기 바랍니다.
나. 이해관계자와의 거래 관련 위험이해관계자와의 거래는 세무당국의 면밀한 감독대상입니다. 당사는 사업을 영위하는 과정에서 HD현대그룹 산하의 계열사와의 다수의 매출 및 매입거래가 존재합니다.
향후 공정거래위원회가 당사가 관여한 거래에 대해 공정거래에 관한 법규 위반이라 판단하는 경우, 벌금혹은 기타 징계처분이 내려질 수 있으며, 부당행위계산부인에 해당하여 부정적인 세무적 영향이 발생할 수 있습니다. 이 경우, 당사의 평판 및 사업에 실질적이고 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.
다. 신규수주 저하 및 수익성 악화 위험2020년 COVID-19 확산으로 해상 물동량이 감소하고 시황이 악화되는 등 전반적으로 크게 위축된 바 있습니다. 다만 2021년말 COVID-19 백신 접종 확대와 경기 재개에 대한 기대감으로 벌크선 및 컨테이너선 발주가 증가하였고, 선박 관련 기관의 환경규제에 따른 노후선박 교체 수요 증가로 신규 선박투자가 증가하였으며, 2022년 LNG 발주 증가세가 유지되며 당사의 실적 또한 우수한 기록을 유지하였습니다.
조선부문 건조 물량 증가 및 선가 상승으로 인해 당사의 2023년 3분기말 매출액은 전년동기 대비 34.2% 증가한 약 8조 5,508억원, 영업이익은 400억원 수준을 기록하며, 영업수익성이 크게 개선되어 흑자전환되었습니다.
당기순이익은 63억원의 순손실을 기록하였습니다.다만, 2024년에는 경기 둔화, 고금리 영향 등으로 선주들의 관망세가 확산되며 수주 위축이 나타날 수 있으며, 수주환경 개선을 저해하는 요인들로 인해 조선시황에 대한 불확실성이 높은 상태가 지속될 수 있어 당사의 수익성이 악화될 우려는 상존합니다. 또한 조선업황이 부진할 경우 수익성이 다시 저하되면서 당사의 재무안정성에 부정적인 요소로 작용할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
라. 재무안정성과 관련된 위험당사의 2023년 3분기말 기준 부채비율은 240.3%으로 2022년 208.1% 대비 증가하였으며, 차입금의존도는 18.7%로 2022년 16.0% 대비 증가하였습니다. 그러나 차입금 의존도의 경우 2021년 기준 업종평균인 19.9% 대비 우수한 수준을 유지하고 있습니다.
당사의 부채 수준은 예측불가능한 요인들에 의해 부채상환의 의무를 이행하는 것이 더욱 어려워질 수 있습니다. 이 경우 자금조달 능력의 제한, 가용 자금의 감소, 시장경쟁력 약화와 같은 사업운영에 제한적인 요소로 작용할 가능성이 존재합니다.
마. 매출채권 및 계약자산과 관련된 위험당사의 매출채권 회전율은 2020년 8.29회, 2021년 9.87회, 2022년 9.39회 및 2023년 3분기 9.69회를 기록하였으며, 업종평균인 3.09회를 상회하고 있습니다. 미청구공사 등 계약자산을 포함한 회전율 또한 2020년 2.32회, 2021년 2.33회, 2022년 2.28회 및 2023년 3분기 2.46회 로 양호한 수준을 보이고 있는 것으로 판단됩니다.
단, 발주처가 지급의무를 불이행하는 경우, 당사의 유동성 및 영업활동으로 인한 현금흐름에 실질적이고 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한, 발주처가 파산 및 지급불능상태에 대한 보호신청을 하거나 해당 발주처가 체결한 발주계약이 이행거절(rejection) 및 해지될 수 있습니다. 이러한 경우, 당사의 사업, 재무상태 및 영업실적에 실질적이고 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.바. 재고자산과 관련된 위험당사의 재고자산 회전율은 2020년 9.82회, 2021년 10.16회, 2022년 7.81회, 2023년 3분기 7.90회 수준으로 업종평균인 7.37회를 소폭 상회하고 있습니다.
다만 재고자산의 가격이 급락하는 경우, 재고자산의 가치가 하락하는 한편 재고자산의 감액 및 제각이 상당한 수준으로 발생할 수 있습니다. 또한, 재고수준을 낮추기 위해 판매가를 인하해야 할 수 있으며 이로 인해 매출총이익이 감소하는 등 당사의 영업실적 및 재무상태에 실질적이고 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.사. 물적분할 관련 위험당사는 2019년 6월1일을 분할기일로 하여 舊 현대중공업㈜(現 HD한국조선해양㈜)의 투자사업부문 등을 제외한 조선 사업부문, 특수선 사업부문, 해양플랜트 사업부문, 엔진기계 사업부문이 단순 물적분할 방식으로 분할 신설된 법인입니다. 당사는 1973년 현대그룹 내에 설치된 조선사업부를 모태로 오랜 업력과 경험을 가지고 있으나,
물적 분할 이후 별도 법인으로서의 사업기간이 길지 않아 투자자께서 당사의 향후 사업 전망을 정확하게 평가하지 못할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점에 유의하여주시기 바랍니다. 또한 당사는 물적분할 전 舊현대중공업㈜의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있으며, 해당 채무에 대한 HD한국조선해양㈜의 채무불이행은 당사의재무상태에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 아. 환율변동 위험당사는 원화 및 기타 통화로 표시된 계약 체결, 원화 외 통화로 매입한 재화 및 자재 등으로 인해
높은 수준의 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. 따라서 연결기준 재무상태표 및 손익계산서는 환율 변동의 영향을 받게 됩니다. 당사는 외화로 표시된 채권 및 채무에 대한 익스포져 일부를 헤징하기 위한 목적으로 외환선도계약을 체결하여 당사의 외환 리스크를 모니터링하고 있으나,
환율변동으로 인하여 당사의 사업, 재무상태, 영업실적 및 향후 사업 전망에 실질적이고 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.자. 고정가격계약 체결 및 공사손실충당금 설정에 따른 위험당사는 대부분의 계약을 고정가격방식으로 체결하고 있습니다. 고정가격계약 입찰의 참여 과정에서 인건비 및 원자재 상승분에 대한 예상 및 추정 작업을 수행하나, 인건비 및 원자재 가격 상승, 원자재, 장비의 조달 지연 등으로 인해 비용이 수주계약을 통해 유입될 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 손실부담계약의 경우, 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 공사손실충당부채를 계상하여 이로 인해 매출총이익, 영업이익, 당기순이익의 감소가 발생할 수 있습니다.
위와 같이 계약의 이행이 예상에서 벗어나는 경우 당사의 당기순이익이 크게 감소할 수 있으며 이로 인해 손실 역시 발생할 수 있습니다.차. 제3자가 공급하는 서비스 관련 위험당사는 화물격납장치(CCS) 제작, 상선의 갑판실 제작 등을 외부 위탁하고 있으며, 일부 핵심 기술의 경우 제3자 공급사를 통해 확보하고 있습니다. 당사는 하청업체 선정을 비롯하여 사업운영 중단 및 제3자 서비스로 인한 추가 요금 발생 등을 최소화하기 위한 절차를 수립하였으나,
당사가 적절한 하청업체를 확보하지 못하거나, 하청업체가 계약상의 의무나 시방서에 기재된 작업을 이행하지 않는 등의 경우가 발생한다면 당사의 평판, 사업, 재무상태, 영업실적 및 향후 사업 전망에 실질적이고 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.카. 하자보수에 대한 위험당사가 공급하는 제품 및 제공하는 서비스는 복잡한 기능을 가지고 있어 품질 관련 문제를 사전에 파악하고 해결하기 위해 모든 제조 및 서비스 단계에서 엄격한 품질 보증 절차를 적용하고 있습니다(보증기간: 일반 상선12개월, LNG운반선 24개월, 해양·플랜트 및 엔진기계는 12개월에서 24개월 사이). 그럼에도 불구하고, 당사의 제품 및 서비스가 계약서에서 명시한 규격에 부합하지 못하는 경우 제품에 대한 당사의 하자보증 방침에 따라 하자수리비가 발생하거나, 당사를 대상으로 손해배상이 청구되거나, 계약가격의 조정이 이뤄질 수 있습니다.
보증책임청구와 관련하여 당사가 지급해야 하는 금액이 당사가 추정한 또는 예측한 보증충당부채을 초과하는 경우, 당사의 사업, 재무상태 및 영업실적에 실질적이고 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.타. 인도 일정 미준수에 따른 위험당사는 계획된 기간 내에 당사의 생산기지를 완성하여 드라이 도크(건선거) 및 기타 제조설비를 차질없이 운영해야 합니다. 다만 외부 위탁 작업의 속도, 인력 운용 정도, 원자재 조달 시기 자연재해 등으로 계약 상 인도약정일 및 유예기간이 지날 때까지 선박을 인도하지 못할 수 있습니다.
이 경우 지연배상금 등으로 인해 당사의 사업, 재무상태 및 영업실적에도 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.파. 발주처와의 계약변동 위험당사와 선박건조계약을 체결하는 발주처들은 해운시장의 수요 감소, 자산 가치의 하락 및 자금조달 대안 부족 등의 문제가 발생할 경우 자금조달 문제를 겪을 수 있으며, 상기 요인들로 인해 발주를 취소하거나 연기하는 경우가 종종 발생할 수 있습니다. 해운시장 수요 감소 시 해운산업 전반적으로 발주의 연기 및 취소 현상이 관찰되기도 합니다. 이와 같이 시장 상황 악화로
발주처가 계약을 취소하거나 발주처의 요청으로 선박의 인도가 대폭 지연되는 경우 당사의 사업, 재무상태 및 영업실적에 실질적이고 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.하. 핵심인력 이탈 및 근로자 운영에 대한 위험당사 경영진을 구성하는 개개인은 생산, 엔지니어링, 영업, 마케팅 및 연구개발 등 각 분야에서 상당한 전문성과 지식을 보유하고 있으며,
자격을 갖춘 검증인력을 채용 또는 유지하지 못한다면 제품의 품질을 유지하고 경쟁사와 경쟁할 수 있는 당사의 역량에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 당사의 사업은 수주시점 및 공사시점이 불확실하기 때문에 만족스러운 수준의 이익률을 달성하기 위해서는 효과적인 인력의 활용이 중요한 요인으로 작용합니다.
예상하던 계약체결이 지연되거나 발주가 이뤄지지 않는 경우, 이로 인해 발생한비용으로 말미암아 당사의 영업실적 및 재무상태에 실질적이고 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 반면 경기 침체나 다른 요인에대응하기 위해 인력감축의 조치가 필요할 수 있으나, 법적요건 및 계약조건으로 인해 인력감축이 어려울 수 있으며 고액의 실행 비용이 요구될 수 있습니다.거. Heavy Tail 방식 현금흐름에 따른 위험당사가 발주처와 체결한 선박건조계약 중 상당수는 최종단계에서 계약가의 대부분을 가중 지급받는 "Heavy Tail" 방식을 따르고 있습니다. 즉, 선박의 인도시점에서 수취하는 잔금은 전체 계약금액 중 약 60%~80%입니다. 이러한 "Heavy Tail" 방식으로 인한 현금흐름의 경우, 당사의 현금 지출 시점과 발주처로부터 지급금을 수금하는 시점 사이에 상당한 차이가 발생할 수 있으며,
이로 인해 기일에 따라 계약상의 의무 및 기타 채무를 이행하지 못하거나 미지급금을 변제하지 못할 수 있습니다. 결과적으로, 당사의 사업, 재무상태 및 영업실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.너. 지식재산권 관련 분쟁 및 소송 관련 위험당사의 특허, 영업비밀, 기술 라이선스 및 지적재산권은 당사의 사업에서 중요한 부분을 차지합니다.
단, 당사가 연구개발을 통해 도출된 성과, 즉 새로 개발한 기술을 제품에 바로 적용한다고 하여도 시장에서 이를 수용할지 여부는 알 수 없습니다. 또한 당사의 지적 재산권에 대한 부정취득사용(misappropriation)을 방지 및 당사가 지적재산권을 바탕으로 개발한 기술과 동등한 또는 더 우수한 대안기술을 경쟁사가 독자적으로 개발하지 않을 것이라 보장할 수 없습니다.더. 정부와의 계약에 따른 위험당사는 해군함정 또는 특수선, 해상풍력구조물 및 수소저장탱크의 건설 계약과 같이 정부로부터 발주 받은 계약을 통해 당사 수익의 일부를 창출하고 있습니다. 일반적으로 정부와 체결하는 계약은 여러 복잡한 조달 규정의 적용을 받으며, 당사는 이러한 계약의 성립, 관리 및 수행 과정에서 해당 법규를 반드시 준수해야 합니다.
일반적으로 정부와 체결하는 계약은 감사 및 조사의 대상이 되며, 규제 요건 위반 시 다양한 민사처벌 및 기타 처벌조치 및 행정제재로 이어질 수 있습니다. 이와 같은 상황이 발생할 경우 당사의 영업 상황에 부정적인 영향을 끼칠 가능성이 존재합니다.러. 우발채무 관련 위험증권신고서 제출일 전일 기준 현재 당사는 손해배상 등과 관련하여 소송 34건의 피고로 계류 중에 있으며, 약정사항 및 담보제공 등 우발채무 내역이 존재합니다.
당사의 우발채무는 현재 당사의 재무제표나 손익에는 영향을 미치지 아니하지만, 향후 경우에 따라서 당사의경영실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 이 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.머. 노사분규 발생에 따른 위험당사와 같이 조선업을 영위하고 있는 업체는 노동조합의 쟁의행위 및 파업결의가 해당회사들의 실적에 밀접한 영향을 미치고 있습니다. 당사는 최근까지 지속적으로 임단협 타결의 실패 및 가결을 반복하였으며, 당사의 물적분할 과정에서 파업에 참여한 조합원에 대한 징계 조치로 해고된 직원의 복직, 파업 지속 참가자에 대한 징계 해결, 손해배상 소송 등으로 인해 노사분규를 겪은 바 있습니다. 2023년에도 입금협상 관련하여 노사분규를 겪었으나, 9월 2차 잠정 합의안에 대하여 최종 합의하였습니다. 파업, 특근 거부 등 노조관련 생산 계획에 차질이 생길 경우, 노사가 합의를 이룬 후에 생산 지연분 만큼을 특근 등을 통해서 만회하고는 있지만
협상이 장기간 타결되지 않아 파업이 발생하는경우 당사의 생산성은 당초 계획보다 감소하게 되며 매출과도 직결되고 생산 지연에 따른 원가 상승 등으로 당사의 영업실적에 부정적 영향을 미칠 가능성이 존재하오니 투자 시 이점 유의하여 주시기 바랍니다.버. 산업재해 관련 위험중대재해 처벌 등에 관한 법률('중대재해처벌법')은 근로자가 사망하는 중대산업재해발생시 경영책임자 등에게 1년 이상의 징역 또는 10억원 이하의 벌금을 규정하는 등 중대재해 사업장에 처벌을 엄격하게 강화하는 법률로,
2022년 1월부터 시행되고 있습니다. 강화된 관련 법령으로 인해 향후 당사는 법률 위배 건 및 제재 사항이 발생할 가능성이 있으며 이에 따른 관리비 증가, 투자 감소, 과징금 부담 등 재무적 부담이 발생할 수 있습니다.당사는 매년 안전보건환경 경영 보고서를 제출하는 등 중대재해 발생을 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 그러나
이와 같은 노력에도 불구하고 중대 산업 재해가 발생할 경우, 당사는 관련 제재를 받을 수 있으며 이로 인해 당사 경영 전반에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. 서. 공정거래위원회 과징금 관련 위험당사는 하도급법 위반행위와 관련하여 협력업체의 공정거래위원회 신고 및 공정거래위원회 직권조사에 따라 과징금 및 지급명령 등의 처분을 받았으며, 이러한 처분의 효력을 다투고 있습니다. 당사는 하도급법 위반 등의 재발을 방지하고자 전 부서를 대상으로 공정거래 및 하도급에 대한 교육을 실시하고 있으며, 하도급법 준수 여부를 주기적으로 모니터링하고 있습니다.
다만 이러한 당사의 노력에도 불구하고 공정거래위원회로부터 과징금 등의 처분을 받는 경우, 당사 경영 전반에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기바랍니다.
어. 2023년 잠정실적 관련 사항당사의 2023년 연결 실적을 잠정 집계한 결과, 매출액 11조 9,639억원, 영업이익 1,786억원, 당기순이익 247억원을 기록한 것으로 나타났습니다.매출액의 경우 2022년 연결 매출액 9조 455억원 대비 32.3% 증가하였으며, 2022년에는 2,892억원 규모의 영업적자, 3,521억원 규모의 당기순손실를 기록하였으나, 2023년에는 영업흑자로 전환하였습니다. 조업일수 증가 및 건조물량이 확대됨과 동시에 건조 호선 선가 상승분이 반영됨에 따라 매출규모와 수익성이 모두 개선된 것으로 판단됩니다. 한편, 상기 실적은 외부감사인의 회계 감사 결과에 따라 변동될 수 있으므로 추후 공시될 연결감사보고서를 반드시 확인하여 주시기 바랍니다.

기타 투자위험

가. 환금성 제약 위험금번 발행되는 제8-1회, 제8-2회 및 제8-3회 무보증사채는 채권상장요건을 충족하여 상장심사를 통과할 것으로 판단되나,
채권시장에 존재하는 여러 변수들과 변동성에 따른 수급 불균형 등의 이유로 환금성이 제한될 가능성이 있으니, 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.
나. 사채의 기한의 이익 상실 관련 위험당사가 본 사채의 발행을 위해 사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의
사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.
다. 사채의 신용등급과 관련된 사항
본 사채의 신용평가 평정등급은 A0(Stable, NICE신용평가㈜), A0(Stable, 한국기업평가㈜) 및 A0(Stable, 한국신용평가㈜)입니다. 이 신용등급이 원리금 상환을 보장하는 것은 아니며, 투자자 여러분께서는 상기 검토결과와 더불어 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 당사 전반에 걸친 현황 및 재무상의 위험과 산업 및 영업상의 위험요소를 참고하여 투자의사 결정을 하시기 바랍니다.
라. 사채의 전자등록과 관련된 사항본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로
실물 채권을 발행하거나 등록필증을 교부하지 아니합니다.
마. 증권신고서의 효력 발생과 관련된 사항본 공시서류 상의 공모일정은 확정된 것이 아니며,
증권신고서의 기재사항은 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생할 경우 변경될 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바라며,
최종 증권신고서 및 투자설명서의 내용을 반드시 참고하시기 바랍니다.
바. 원리금 지급 불이행 위험본 사채는 「예금자보호법」의 적용 대상이 아니고, 금융기관 등이 보증한 것이 아니며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로
원리금상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다. 또한 본 사채는 무보증 공모사채이며,
본 채권의 원리금 상환은 발행회사인 에이치디현대중공업 주식회사가 전적으로 책임집니다.

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

회차 :
8-1
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
77,000,000,000
모집(매출)총액
77,000,000,000

발행가액
77,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2025년 07월 29일

원리금지급대행기관
(주)하나은행계동지점
(사채)관리회사
한국증권금융(주)

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2024년 01월 15일
나이스신용평가
회사채 (A0)

2024년 01월 12일
한국기업평가
회사채 (A0)

2024년 01월 15일
한국신용평가
회사채 (A0)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
NH투자증권
3,200,000
32,000,000,000
52,500,000(정액)
총액인수

대표
신한투자증권
4,500,000
45,000,000,000

75,000,000(정액)

총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2024년 01월 29일
2024년 01월 29일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
77,000,000,000

발행제비용
218,436,667

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 01월 03일 KB증권(주), NH투자증권(주), 대신증권(주), 미래에셋증권(주), 삼성증권(주), 신한투자증권(주) 및 한국투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 01월 24일이며, 본 사채의 상장예정일은 2024년 01월 29일임

(주) 본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 청약일 1영업일전에 최종으로 제공하는 에이치디현대중공업(주) 1.5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 에이치디현대중공업(주) 1.5년 만기 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.

회차 :
8-2
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
65,000,000,000
모집(매출)총액
65,000,000,000

발행가액
65,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2026년 01월 29일

원리금지급대행기관
(주)하나은행계동지점
(사채)관리회사
한국증권금융(주)

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2024년 01월 15일
나이스신용평가
회사채 (A0)

2024년 01월 12일
한국기업평가
회사채 (A0)

2024년 01월 15일
한국신용평가
회사채 (A0)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
대신증권
2,600,000
26,000,000,000
62,500,000(정액)
총액인수

대표
한국투자증권
2,900,000
29,000,000,000
100,000,000(정액)
총액인수

대표
미래에셋증권
1,000,000
10,000,000,000

42,500,000(정액)

총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2024년 01월 29일
2024년 01월 29일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
65,000,000,000

발행제비용
288,786,667

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 01월 03일 KB증권(주), NH투자증권(주), 대신증권(주), 미래에셋증권(주), 삼성증권(주), 신한투자증권(주) 및 한국투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 01월 24일이며, 본 사채의 상장예정일은 2024년 01월 29일임

(주) 본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 청약일 1영업일전에 최종으로 제공하는 에이치디현대중공업(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.22%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 에이치디현대중공업(주) 2년 만기 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.22%p.를 가산한 이자율로 합니다.

회차 :
8-3
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
58,000,000,000
모집(매출)총액
58,000,000,000

발행가액
58,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2027년 01월 29일

원리금지급대행기관
(주)하나은행계동지점
(사채)관리회사
한국증권금융(주)

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2024년 01월 15일
나이스신용평가
회사채 (A0)

2024년 01월 12일
한국기업평가
회사채 (A0)

2024년 01월 15일
한국신용평가
회사채 (A0)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
케이비증권
2,000,000
20,000,000,000
42,500,000(정액)
총액인수

대표
삼성증권
2,000,000
20,000,000,000
55,000,000(정액)
총액인수

인수
하이투자증권
700,000
7,000,000,000
22,500,000(정액)
총액인수

인수
키움증권
1,100,000
11,000,000,000

47,500,000(정액)

총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2024년 01월 29일
2024년 01월 29일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
58,000,000,000

발행제비용
252,986,666

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 01월 03일 KB증권(주), NH투자증권(주), 대신증권(주), 미래에셋증권(주), 삼성증권(주), 신한투자증권(주) 및 한국투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 01월 24일이며, 본 사채의 상장예정일은 2024년 01월 29일임

(주) 본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 청약일 1영업일전에 최종으로 제공하는 에이치디현대중공업(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.47%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 에이치디현대중공업(주) 3년 만기 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.47%p.를 가산한 이자율로 합니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

[회 차 :
8-1
]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전자등록 총액

77,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익률(%)
-

모집 또는 매출가액
사채 전자등록총액의 100%

모집 또는 매출총액

77,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는"본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다"본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일부터 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다.원금상환기일 또는 이자지급기일에 "발행회사"가 원금 또는 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울인 시중은행(우리은행, 국민은행, 신한은행, 농협, 기업은행)의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되, 동 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"이율을 적용한다.

이자지급 기한
2024년 04월 29일, 2024년 07월 29일, 2024년 10월 29일, 2025년 01월 29일,2025년 04월 29일, 2025년 07월 29일.

신용평가 등급
평가회사명
NICE신용평가(주) / 한국기업평가(주) / 한국신용평가(주)

평가일자
2024년 01월 15일 / 2024년 01월 12일 / 2024년 01월 15일

평가결과등급
A0 (안정적), A0 (안정적), A0 (안정적)

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 만기에 일시 상환한다(원금상환기일). 다만 원금상환기일이 은행의 영업일에 해당하지 않는 경우 그 다음 영업일을 상환기일로 하되, 원 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

상 환 기 한
2025년 07월 29일

납 입 기 일
2024년 01월 29일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)하나은행 계동지점

고유번호
00158909

기 타 사 항
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 01월 03일 KB증권(주), NH투자증권(주), 대신증권(주), 미래에셋증권(주), 삼성증권(주), 신한투자증권(주) 및 한국투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 01월 24일이며, 본 사채의 상장예정일은 2024년 01월 29일임

(주) 본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 청약일 1영업일전에 최종으로 제공하는 에이치디현대중공업(주) 1.5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 에이치디현대중공업(주) 1.5년 만기 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.

[회 차 :
8-2
]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전자등록 총액

65,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익률(%)
-

모집 또는 매출가액
사채 전자등록총액의 100%

모집 또는 매출총액

65,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는"본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다"본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일부터 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다. 원금상환기일 또는 이자지급기일에 "발행회사"가 원금 또는 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울인 시중은행(우리은행, 국민은행, 신한은행, 농협, 기업은행)의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되, 동 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"이율을 적용한다.

이자지급 기한
2024년 04월 29일, 2024년 07월 29일, 2024년 10월 29일, 2025년 01월 29일,2025년 04월 29일, 2025년 07월 29일, 2025년 10월 29일, 2026년 01월 29일.

신용평가 등급
평가회사명
NICE신용평가(주) / 한국기업평가(주) / 한국신용평가(주)

평가일자
2024년 01월 15일 / 2024년 01월 12일 / 2024년 01월 15일

평가결과등급
A0 (안정적), A0 (안정적), A0 (안정적)

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 만기에 일시 상환한다(원금상환기일). 다만 원금상환기일이 은행의 영업일에 해당하지 않는 경우 그 다음 영업일을 상환기일로 하되, 원 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

상 환 기 한
2026년 01월 29일

납 입 기 일
2024년 01월 29일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)하나은행 계동지점

고유번호
00158909

기 타 사 항
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 01월 03일 KB증권(주), NH투자증권(주), 대신증권(주), 미래에셋증권(주), 삼성증권(주), 신한투자증권(주) 및 한국투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 01월 24일이며, 본 사채의 상장예정일은 2024년 01월 29일임

(주) 본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 청약일 1영업일전에 최종으로 제공하는 에이치디현대중공업(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.22%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 에이치디현대중공업(주) 2년 만기 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.22%p.를 가산한 이자율로 합니다.

[회 차 :
8-3
]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전자등록 총액

58,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익률(%)
-

모집 또는 매출가액
사채 전자등록총액의 100%

모집 또는 매출총액

58,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는"본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다"본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일부터 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다.원금상환기일 또는 이자지급기일에 "발행회사"가 원금 또는 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울인 시중은행(우리은행, 국민은행, 신한은행, 농협, 기업은행)의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되, 동 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"이율을 적용한다.

이자지급 기한
2024년 04월 29일, 2024년 07월 29일, 2024년 10월 29일, 2025년 01월 29일,2025년 04월 29일, 2025년 07월 29일, 2025년 10월 29일, 2026년 01월 29일,2026년 04월 29일, 2026년 07월 29일, 2026년 10월 29일, 2027년 01월 29일.

신용평가 등급
평가회사명
NICE신용평가(주) / 한국기업평가(주) / 한국신용평가(주)

평가일자
2024년 01월 15일 / 2024년 01월 12일 / 2024년 01월 15일

평가결과등급
A0 (안정적), A0 (안정적), A0 (안정적)

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 만기에 일시 상환한다(원금상환기일). 다만 원금상환기일이 은행의 영업일에 해당하지 않는 경우 그 다음 영업일을 상환기일로 하되, 원 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

상 환 기 한
2027년 01월 29일

납 입 기 일
2024년 01월 29일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)하나은행 계동지점

고유번호
00158909

기 타 사 항
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 01월 03일 KB증권(주), NH투자증권(주), 대신증권(주), 미래에셋증권(주), 삼성증권(주), 신한투자증권(주) 및 한국투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 01월 24일이며, 본 사채의 상장예정일은 2024년 01월 29일임

(주) 본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 청약일 1영업일전에 최종으로 제공하는 에이치디현대중공업(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.47%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 에이치디현대중공업(주) 3년 만기 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.47%p.를 가산한 이자율로 합니다.

2. 공모방법

- 해당사항 없음

3. 공모가격 결정방법

가. 공모가격 결정방법 및 절차

구 분
내 용

공모가격 최종결정
- 발행회사: 대표이사, 담당 임원, 재무팀장 등- 공동대표주관회사 : 담당 임원, 팀장 등

공모가격 결정 협의절차
수요예측 결과 및 금융시장의 상황 등을 감안한 후 발행회사와 공동대표주관회사가 협의하여 발행수익률을 결정할 예정입니다.

수요예측결과 반영여부
수요예측 참여물량 중 "유효수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"를 집계하고, 해당 결과를 바탕으로 시장상황 등을 종합적으로 고려하여 발행회사와 공동대표주관회사가 협의를 통해 발행수익률을 결정합니다.

수요예측 재실시 여부
수요예측 실시 이후 발행일정 변경이 발생하더라도 수요예측을 재실시 하지 않습니다.

나. 공동대표주관회사의 공모희망금리 산정, 수요예측기준 절차 및 배정방법

구 분
주요내용

공모희망금리 산정방식
공동대표주관회사인 KB증권(주), NH투자증권(주), 대신증권(주), 미래에셋증권(주), 삼성증권(주), 신한투자증권(주) 및 한국투자증권(주)는 에이치디현대중공업(주)의 제8-1회, 제8-2회 및 제8-3회 무보증사채 발행에 있어 민간채권평가사의 평가금리, 국고 및 등급민평 대비 스프레드 동향, 비교대상 기업 최근 발행 내역, 최근 채권시장 동향 및 전망 등을 고려하여 공모희망금리를 결정하였습니다.- 제8-1회 : 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 에이치디현대중공업(주) 1.5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율. - 제8-2회 : 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 에이치디현대중공업(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율.- 제8-3회 : 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 에이치디현대중공업(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율. 공모희망금리 산정에 대한 구체적인 근거는 아래 '공모희망금리 산정근거'를 참고하여주시기 바랍니다.

수요예측 참가신청 관련사항
본 사채의 수요예측은 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 "공동대표주관회사"의 내부지침에 따라 진행하며, 수요예측 프로그램은 "한국금융투자협회"의 "K-Bond" 시스템을 사용합니다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의하여 Fax, 전자우편 접수 등 수요예측 방법을 결정할 수 있습니다.수요예측 기간은 2024년 01월 22일 09시부터 16시까지 입니다.수요예측 신청시 신청수량의 범위, 수량 및 가격단위는 아래와 같습니다.① 최저 신청수량: 제8-1회 10억원, 제8-2회 10억원 및 제8-3회 10억원② 최고 신청수량: 본 사채 회차별 합계기준의 최대 발행가능금액③ 수량단위: 제8-1회 10억원, 제8-2회 10억원 및 제8-3회 10억원④ 가격단위: 1bp

배정대상 및 기준
본 사채의 배정은 "무보증사채 수요예측 모범규준" I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항 및 공동대표주관회사의 내부지침에 따라 결정합니다.[무보증사채 수요예측 모범규준]I. 수요예측 업무절차5. 배정에 관한 사항가. 배정기준 운영- 공동대표주관회사는 무보증사채의 배정에 관한 합리적인 기준을 마련하여 운영합니다.나. 배정시 준수 사항- 공동대표주관회사는 수요예측 종료 후 수요예측 참여자별로 청약예정 물량을 배정할 때에 다음 각 사항을 준수합니다.① 과도하게 낮은 금리에 참여한 자를 부당하게 우대하여 배정하지 아니할 것② 금리를 제시하지 않은 수요예측 참여자는 낮은 가중치를 부여하여 배정할 것다. 배정시 가중치 적용- 공동대표주관회사는 다음 각 사항을 고려하여 수요예측 참여자별로 배정의 가중치를 달리 적용할 수 있습니다.① 참여시간ㆍ참여금액 등 정량적 기준② 수요예측 참여자의 성향ㆍ과거 참여이력 및 행태ㆍ가격평가능력 등 해당 참여자와 관련한 정성적 요소라. 납입예정 물량 배정 원칙- 공동대표주관회사는 무보증사채의 청약이 종료된 이후 청약자별로 납입예정 물량을 배정할 때에 수요예측에 참여한 자를 그렇지 않은 자보다 우대하여 배정합니다."무보증사채 수요예측 모범규준" I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항에 따라 공동대표주관회사는 공모채권을 배정함에 있어 수요예측에 참여한 기관투자자(인수규정 제2조, 자본시장법 제8조의 신탁업자 포함)에 대해 우대하여 배정할 예정입니다.본 사채의 배정에 관한 자세한 사항은 본 증권신고서 『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 나. 청약 및 배정방법』을 참고하시기 바랍니다.

유효수요 판단 기준
"유효수요"(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)는 금융투자협회의 「무보증사채 수요예측 모범규준」 및 "공동대표주관회사 내부지침"과 수요예측 결과에 근거하여 결정됩니다. 이러한 "유효수요" 결정 이후 최종 발행금리 결정시 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의를 통해 최종 결정할 예정입니다."공동대표주관회사"는 금융투자협회 「무보증사채 수요예측 모범규준」의 「I. 수요예측 업무절차 - 3. 유효수요의 합리적 판단」 및 합리적인 내부기준에 따라 산정한 "유효수요"의 범위, 판단기준, 산정 근거 및 결과와 확정 금액 및 확정 이자율을 수요예측 후 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

금리미제시분 및 공모희망금리범위 밖 신청분의 처리방안
「무보증사채 수요예측 모범규준」에 따라 낮은 가중치를 부여하여 배정하거나 수요예측 결과에 따라 "유효 수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"의 범주에 포함되지 않아 배정되지 않을 수 있습니다.

비고
상기와 같이 산정된 공모희망금리는 시장 및 기업의 상황에 따라 변동될 수 있으며, 단순 참고 사항으로 활용하시기 바랍니다. 또한 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있을 수 있음에 유의하시기 바랍니다.

다. 공모희망금리 산정근거

공동대표주관회사는 공모희망금리를 결정함에 있어 아래와 같은 사항을 종합적으로 검토하여 본사채의 공모희망금리를 결정하였습니다.

구 분
검토사항

①
민간채권평가회사 평가금리 및 스프레드 동향

②
동일등급 회사채 발행사례 검토

③
공모희망금리 설정을 위한 기준금리 결정

④
채권시장 동향

⑤
결론

① 민간채권평가회사 평가금리 및 스프레드 동향민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), 에프앤자산평가(주))에서 최초 증권신고서 제출 1영업일 전에 최종으로 제공하는 에이치디현대중공업(주) 회사채 개별민평 수익률의 산술평균은 다음과 같습니다.

[에이치디현대중공업(주) 민간채권평가회사 4사 평균 평가금리]

(기준일: 2024년 01월 16일)
(단위: %)

항목
키스채권평가
한국자산평가
나이스채권평가
에프앤자산평가
평균금리

개별민평 1.5년
4.603
4.595
4.577
4.621
4.599

개별민평 2년
4.651
4.707
4.670
4.673
4.675

개별민평 3년
5.117
5.073
5.051
4.995
5.059

(자료: 본드웹)(주) 평균금리: 민간채권평가회사 4사 평가금리의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사) 기준

최근 3개월 간 A0 등급민평 금리 및 국고채 금리 대비 스프레드 추이는 아래와 같습니다.

[민간채권평가회사 4사 평균 평가금리 추이(최근 3개월)]

[1.5년 만기 채권]
(단위: %, %p)

구 분
평가금리
Credit Spread

국고채권
A0 무보증 회사채
HD현대중공업(주)
국고채권/A0 무보증 회사채
국고채권/HD현대중공업(주)

2024-01-16
3.318
4.598
4.599
1.280
1.281

2024-01-15
3.318
4.580
4.581
1.262
1.263

2024-01-12
3.332
4.594
4.595
1.262
1.263

2024-01-11
3.368
4.628
4.629
1.260
1.261

2024-01-10
3.402
4.665
4.666
1.263
1.264

2024-01-09
3.411
4.664
4.660
1.253
1.249

2024-01-08
3.440
4.700
4.696
1.260
1.256

2024-01-05
3.439
4.698
4.694
1.259
1.255

2024-01-04
3.435
4.663
4.651
1.228
1.216

2024-01-03
3.462
4.693
4.676
1.231
1.214

2024-01-02
3.443
4.682
4.665
1.239
1.222

2023-12-29
3.382
4.628
4.611
1.246
1.229

2023-12-28
3.382
4.628
4.611
1.246
1.229

2023-12-27
3.419
4.677
4.723
1.258
1.304

2023-12-26
3.430
4.677
4.723
1.247
1.293

2023-12-22
3.432
4.679
4.725
1.247
1.293

2023-12-21
3.432
4.680
4.727
1.248
1.295

2023-12-20
3.423
4.667
4.713
1.244
1.290

2023-12-19
3.445
4.665
4.708
1.220
1.263

2023-12-18
3.436
4.655
4.698
1.219
1.262

2023-12-15
3.437
4.642
4.684
1.205
1.247

2023-12-14
3.410
4.614
4.655
1.204
1.245

2023-12-13
3.593
4.830
4.872
1.237
1.279

2023-12-12
3.583
4.820
4.861
1.237
1.278

2023-12-11
3.602
4.845
4.887
1.243
1.285

2023-12-08
3.568
4.810
4.852
1.242
1.284

2023-12-07
3.590
4.842
4.883
1.252
1.293

2023-12-06
3.566
4.811
4.849
1.245
1.283

2023-12-05
3.575
4.825
4.864
1.250
1.289

2023-12-04
3.594
4.854
4.892
1.260
1.298

2023-12-01
3.627
4.899
4.938
1.272
1.311

2023-11-30
3.632
4.917
4.956
1.285
1.324

2023-11-29
3.630
4.903
4.942
1.273
1.312

2023-11-28
3.701
4.987
5.025
1.286
1.324

2023-11-27
3.731
5.024
5.063
1.293
1.332

2023-11-24
3.728
5.033
5.072
1.305
1.344

2023-11-23
3.703
5.015
5.054
1.312
1.351

2023-11-22
3.715
5.024
5.063
1.309
1.348

2023-11-21
3.715
5.014
5.049
1.299
1.334

2023-11-20
3.740
5.025
5.059
1.285
1.319

2023-11-17
3.761
5.054
5.084
1.293
1.323

2023-11-16
3.779
5.085
5.111
1.306
1.332

2023-11-15
3.804
5.148
5.174
1.344
1.370

2023-11-14
3.863
5.222
5.249
1.359
1.386

2023-11-13
3.875
5.228
5.254
1.353
1.379

2023-11-10
3.853
5.214
5.241
1.361
1.388

2023-11-09
3.833
5.196
5.224
1.363
1.391

2023-11-08
3.824
5.205
5.235
1.381
1.411

2023-11-07
3.816
5.205
5.239
1.389
1.423

2023-11-06
3.797
5.211
5.246
1.414
1.449

2023-11-03
3.814
5.248
5.284
1.434
1.470

2023-11-02
3.810
5.246
5.284
1.436
1.474

2023-11-01
3.815
5.276
5.315
1.461
1.500

2023-10-31
3.817
5.280
5.320
1.463
1.503

2023-10-30
3.795
5.280
5.324
1.485
1.529

2023-10-27
3.806
5.254
5.302
1.448
1.496

2023-10-26
3.857
5.271
5.320
1.414
1.463

2023-10-25
3.821
5.225
5.285
1.404
1.464

2023-10-24
3.765
5.183
5.335
1.418
1.570

2023-10-23
3.793
5.218
5.370
1.425
1.577

2023-10-20
3.775
5.176
5.329
1.401
1.554

2023-10-19
3.797
5.203
5.355
1.406
1.558

2023-10-18
3.773
5.178
5.330
1.405
1.557

2023-10-17
3.761
5.146
5.299
1.385
1.538

2023-10-16
3.766
5.135
5.288
1.369
1.522

(자료: 본드웹)(주1) 국고채금리 및 등급민평은 '한국금융투자협회'가 발표한 "시가평가기준수익률"입니다.(증권신고서 제출일 전일 기준: 2024.01.16)(주2) 등급민평은 A0 등급 무보증 회사채등급의 민평금리를 의미하며, 개별민평은 HD현대중공업(주) 개별회사의 민평금리를 의미합니다.(주3) 상기 평가금리는 민간채권평가회사 4사(키스자산평가, 한국자산평가, 나이스채권평가, 에프앤자산평가)에서 제공하는 평가금리의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사) 기준입니다. (주4) Credit Spread(신용스프레드) : 국고채권과 회사채 간의 금리차이로서 상기 자료는 A0 등급 무보증 회사채와 국고채권의 민간채권평가회사 평균평가금리의 차이, HD현대중공업(주) 개별회사 및 국고채권의 민간채권평가회사 평균평가금리의 차이를 기재하였습니다.

[민간채권평가회사 4사 평균 평가금리 추이(최근 3개월)]

[2년 만기 채권]
(단위: %, %p)

구 분
평가금리
Credit Spread

국고채권
A0 무보증 회사채
HD현대중공업(주)
국고채권/A0 무보증 회사채
국고채권/HD현대중공업(주)

2024-01-16
3.300
4.660
4.675
1.360
1.375

2024-01-15
3.263
4.625
4.639
1.362
1.376

2024-01-12
3.281
4.630
4.644
1.349
1.363

2024-01-11
3.308
4.669
4.683
1.361
1.375

2024-01-10
3.352
4.709
4.723
1.357
1.371

2024-01-09
3.362
4.701
4.716
1.339
1.354

2024-01-08
3.390
4.737
4.751
1.347
1.361

2024-01-05
3.376
4.736
4.751
1.360
1.375

2024-01-04
3.333
4.685
4.692
1.352
1.359

2024-01-03
3.364
4.730
4.732
1.366
1.368

2024-01-02
3.328
4.710
4.712
1.382
1.384

2023-12-29
3.241
4.626
4.628
1.385
1.387

2023-12-28
3.241
4.626
4.628
1.385
1.387

2023-12-27
3.294
4.691
4.779
1.397
1.485

2023-12-26
3.297
4.690
4.778
1.393
1.481

2023-12-22
3.301
4.695
4.783
1.394
1.482

2023-12-21
3.319
4.702
4.789
1.383
1.470

2023-12-20
3.319
4.704
4.791
1.385
1.472

2023-12-19
3.368
4.740
4.828
1.372
1.460

2023-12-18
3.364
4.731
4.819
1.367
1.455

2023-12-15
3.353
4.722
4.810
1.369
1.457

2023-12-14
3.323
4.687
4.775
1.364
1.452

2023-12-13
3.538
4.917
5.005
1.379
1.467

2023-12-12
3.526
4.902
4.990
1.376
1.464

2023-12-11
3.555
4.933
5.021
1.378
1.466

2023-12-08
3.516
4.889
4.977
1.373
1.461

2023-12-07
3.545
4.922
5.010
1.377
1.465

2023-12-06
3.523
4.895
4.983
1.372
1.460

2023-12-05
3.526
4.901
4.988
1.375
1.462

2023-12-04
3.565
4.944
5.032
1.379
1.467

2023-12-01
3.602
4.992
5.079
1.390
1.477

2023-11-30
3.607
5.008
5.096
1.401
1.489

2023-11-29
3.581
4.993
5.081
1.412
1.500

2023-11-28
3.684
5.086
5.174
1.402
1.490

2023-11-27
3.725
5.129
5.217
1.404
1.492

2023-11-24
3.717
5.131
5.218
1.414
1.501

2023-11-23
3.695
5.109
5.196
1.414
1.501

2023-11-22
3.714
5.126
5.214
1.412
1.500

2023-11-21
3.683
5.107
5.195
1.424
1.512

2023-11-20
3.702
5.120
5.208
1.418
1.506

2023-11-17
3.726
5.148
5.236
1.422
1.510

2023-11-16
3.746
5.177
5.265
1.431
1.519

2023-11-15
3.788
5.235
5.323
1.447
1.535

2023-11-14
3.888
5.333
5.421
1.445
1.533

2023-11-13
3.895
5.339
5.427
1.444
1.532

2023-11-10
3.874
5.324
5.413
1.450
1.539

2023-11-09
3.852
5.310
5.400
1.458
1.548

2023-11-08
3.868
5.332
5.424
1.464
1.556

2023-11-07
3.870
5.330
5.424
1.460
1.554

2023-11-06
3.860
5.336
5.431
1.476
1.571

2023-11-03
3.892
5.381
5.477
1.489
1.585

2023-11-02
3.907
5.396
5.494
1.489
1.587

2023-11-01
3.963
5.440
5.539
1.477
1.576

2023-10-31
3.980
5.442
5.542
1.462
1.562

2023-10-30
3.976
5.443
5.545
1.467
1.569

2023-10-27
3.972
5.429
5.532
1.457
1.560

2023-10-26
3.995
5.451
5.555
1.456
1.560

2023-10-25
3.955
5.406
5.521
1.451
1.566

2023-10-24
3.913
5.358
5.571
1.445
1.658

2023-10-23
3.961
5.393
5.606
1.432
1.645

2023-10-20
3.930
5.357
5.570
1.427
1.640

2023-10-19
3.966
5.393
5.605
1.427
1.639

2023-10-18
3.954
5.372
5.585
1.418
1.631

2023-10-17
3.932
5.348
5.560
1.416
1.628

2023-10-16
3.921
5.330
5.542
1.409
1.621

(자료: 본드웹)(주1) 국고채금리 및 등급민평은 '한국금융투자협회'가 발표한 "시가평가기준수익률"입니다.(증권신고서 제출일 전일 기준: 2024.01.16)(주2) 등급민평은 A0 등급 무보증 회사채등급의 민평금리를 의미하며, 개별민평은 HD현대중공업(주) 개별회사의 민평금리를 의미합니다.(주3) 상기 평가금리는 민간채권평가회사 4사(키스자산평가, 한국자산평가, 나이스채권평가, 에프앤자산평가)에서 제공하는 평가금리의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사) 기준입니다. (주4) Credit Spread(신용스프레드) : 국고채권과 회사채 간의 금리차이로서 상기 자료는 A0 등급 무보증 회사채와 국고채권의 민간채권평가회사 평균평가금리의 차이, HD현대중공업(주) 개별회사 및 국고채권의 민간채권평가회사 평균평가금리의 차이를 기재하였습니다.

[민간채권평가회사 4사 평균 평가금리 추이(최근 3개월)]

[3년 만기 채권]
(단위: %, %p)

구 분
평가금리
Credit Spread

국고채권
A0 무보증 회사채
HD현대중공업(주)
국고채권/A0 무보증 회사채
국고채권/HD현대중공업(주)

2024-01-16
3.231
4.912
5.059
1.681
1.828

2024-01-15
3.195
4.876
5.023
1.681
1.828

2024-01-12
3.197
4.878
5.025
1.681
1.828

2024-01-11
3.222
4.910
5.057
1.688
1.835

2024-01-10
3.267
4.955
5.102
1.688
1.835

2024-01-09
3.247
4.936
5.083
1.689
1.836

2024-01-08
3.290
4.977
5.124
1.687
1.834

2024-01-05
3.280
4.967
5.114
1.687
1.834

2024-01-04
3.224
4.913
5.060
1.689
1.836

2024-01-03
3.275
4.961
5.103
1.686
1.828

2024-01-02
3.245
4.926
5.068
1.681
1.823

2023-12-29
3.145
4.827
4.969
1.682
1.824

2023-12-28
3.145
4.827
4.969
1.682
1.824

2023-12-27
3.212
4.896
5.190
1.684
1.978

2023-12-26
3.216
4.901
5.194
1.685
1.978

2023-12-22
3.225
4.910
5.204
1.685
1.979

2023-12-21
3.232
4.918
5.212
1.686
1.980

2023-12-20
3.223
4.910
5.203
1.687
1.980

2023-12-19
3.273
4.956
5.252
1.683
1.979

2023-12-18
3.279
4.961
5.257
1.682
1.978

2023-12-15
3.275
4.958
5.254
1.683
1.979

2023-12-14
3.236
4.920
5.216
1.684
1.980

2023-12-13
3.460
5.141
5.437
1.681
1.977

2023-12-12
3.447
5.129
5.425
1.682
1.978

2023-12-11
3.470
5.155
5.451
1.685
1.981

2023-12-08
3.460
5.120
5.416
1.660
1.956

2023-12-07
3.505
5.165
5.461
1.660
1.956

2023-12-06
3.470
5.128
5.424
1.658
1.954

2023-12-05
3.482
5.144
5.440
1.662
1.958

2023-12-04
3.532
5.199
5.495
1.667
1.963

2023-12-01
3.585
5.255
5.551
1.670
1.966

2023-11-30
3.582
5.257
5.553
1.675
1.971

2023-11-29
3.550
5.228
5.524
1.678
1.974

2023-11-28
3.650
5.329
5.625
1.679
1.975

2023-11-27
3.687
5.374
5.670
1.687
1.983

2023-11-24
3.674
5.369
5.665
1.695
1.991

2023-11-23
3.642
5.339
5.635
1.697
1.993

2023-11-22
3.665
5.366
5.662
1.701
1.997

2023-11-21
3.639
5.342
5.638
1.703
1.999

2023-11-20
3.659
5.363
5.659
1.704
2.000

2023-11-17
3.685
5.390
5.686
1.705
2.001

2023-11-16
3.697
5.404
5.700
1.707
2.003

2023-11-15
3.745
5.464
5.760
1.719
2.015

2023-11-14
3.857
5.587
5.883
1.730
2.026

2023-11-13
3.872
5.604
5.900
1.732
2.028

2023-11-10
3.853
5.589
5.885
1.736
2.032

2023-11-09
3.838
5.571
5.867
1.733
2.029

2023-11-08
3.871
5.602
5.898
1.731
2.027

2023-11-07
3.882
5.611
5.907
1.729
2.025

2023-11-06
3.880
5.609
5.905
1.729
2.025

2023-11-03
3.945
5.669
5.965
1.724
2.020

2023-11-02
3.980
5.703
5.999
1.723
2.019

2023-11-01
4.065
5.785
6.081
1.720
2.016

2023-10-31
4.083
5.800
6.098
1.717
2.015

2023-10-30
4.085
5.799
6.100
1.714
2.015

2023-10-27
4.077
5.789
6.090
1.712
2.013

2023-10-26
4.112
5.822
6.123
1.710
2.011

2023-10-25
4.045
5.754
6.065
1.709
2.020

2023-10-24
3.995
5.704
6.075
1.709
2.080

2023-10-23
4.060
5.763
6.134
1.703
2.074

2023-10-20
4.027
5.729
6.100
1.702
2.073

2023-10-19
4.065
5.765
6.136
1.700
2.071

2023-10-18
4.027
5.729
6.100
1.702
2.073

2023-10-17
3.994
5.694
6.065
1.700
2.071

2023-10-16
3.974
5.673
6.044
1.699
2.070

(자료: 본드웹)(주1) 국고채금리 및 등급민평은 '한국금융투자협회'가 발표한 "시가평가기준수익률"입니다.(증권신고서 제출일 전일 기준: 2024.01.16)(주2) 등급민평은 A0 등급 무보증 회사채등급의 민평금리를 의미하며, 개별민평은 HD현대중공업(주) 개별회사의 민평금리를 의미합니다.(주3) 상기 평가금리는 민간채권평가회사 4사(키스자산평가, 한국자산평가, 나이스채권평가, 에프앤자산평가)에서 제공하는 평가금리의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사) 기준입니다. (주4) Credit Spread(신용스프레드) : 국고채권과 회사채 간의 금리차이로서 상기 자료는 A0 등급 무보증 회사채와 국고채권의 민간채권평가회사 평균평가금리의 차이, HD현대중공업(주) 개별회사 및 국고채권의 민간채권평가회사 평균평가금리의 차이를 기재하였습니다.

② 동일등급 회사채 발행사례 검토

[최근 1년여간 동일등급(A0) 1.5년 만기 회사채 발행 사례]

발행사
회차
등급
만기
발행일
수량(최초)
공모희망금리
발행조건(확정후)
수량(확정)
발행금리
밴드 상단내수요예측 참여물량
수요예측총참여물량
경쟁률

효성화학
9-1
A0
1.5년
2023-01-27
700억원
개별민평 1.5년-0.30%p~+0.50%p
+1.00%p.
700억원
6.061%
0억원
0억원
-

하나에프앤아이
184-2
A0
1.5년
2023-01-30
300억원
개별민평 1.5년-0.30%p~+1.00%p
-0.21%p
600억원
5.103%
2,380억원
2,380억원
7.93 : 1

쌍용씨앤이
320-1
A0
1.5년
2023-04-14
400억원
개별민평 1.5년-0.50%p~+0.50%p
+0.50%p
400억원
5.097%
170억원
170억원
0.42 : 1

하나에프앤아이
185-1
A0
1.5년
2023-06-09
200억원
개별민평 1.5년-0.30%p~+0.50%p
-0.30%p
420억원
4.837%
1,140억원
1,140억원
5.70 : 1

다올투자증권
551-2
A0
1.5년
2023-08-04
200억원
절대금리 6.30% ~ 7.30%
7.30%
300억원
7.300%
300억원
300억원
1.50 : 1

현대로템
44-1
A0
1.5년
2023-09-07
200억원
개별민평 1.5년-0.30%p~+0.20%p
-0.40%p
230억원
4.804%
1,360억원
1,360억원
6.80 : 1

HD현대중공업
7-1
A0
1.5년
2023-10-25
500억원
개별민평 1.5년-0.50%p~+0.50%p
-0.29%p
730억원
5.045%
3,580억원
3,580억원
7.16 : 1

평택에너지서비스
8
A0
1.5년
2023-11-03
200억원
개별민평 1.5년-0.30%p~+0.30%p
+0.09%p
200억원
5.470%
270억원
270억원
1.35 : 1

하나에프앤아이
186-1
A0
1.5년
2023-11-08
200억원
개별민평 1.5년-0.30%p~+0.50%p
+0.08%p
250억원
5.406%
940억원
940억원
4.70 : 1

(자료 : 금융감독원 전자공시시스템)

최근 1년여간 1.5년 만기 A0등급 발행사례의 경우 수요예측시 금리밴드 상단은 개별민평금리 대비 최저 -0.50%p.에서 최고 +1.00%p.으로 제시되었으며, 공모희망금리밴드 기준금리가 절대금리인 경우 금리밴드 하단은 6.30%, 상단은 7.30%로 제시되었습니다. 수요예측실시 결과 결정금리는 개별민평 대비 평균 +0.05%p.로 나타났습니다.

[최근 1년여간 동일등급(A0) 2년 만기 회사채 발행 사례]

발행사
회차
등급
만기
발행일
수량(최초)
공모희망금리
발행조건(확정후)
수량(확정)
발행금리
밴드 상단내수요예측 참여물량
수요예측총참여물량
경쟁률

효성화학
9-2
A0
2년
01-27
500억원
개별민평 2년 -0.50%p~+1.00%p
1.00%p.
500억원
6.098%
0억원
0억원
-

하나에프앤아이
184-3
A0
2년
01-30
300억원
개별민평 2년-0.30%p~+1.00%p
-0.20%p.
700억원
5.155%
2,050억원
2,050억원
6.83

에이치디현대
11-1
A0
2년
02-23
200억원
개별민평 2년-0.30%p~+0.50%p
-0.59%p.
300억원
4.686%
3,390억원
3,390억원
16.95

동아쏘시오홀딩스
106-1
A0
2년
03-08
100억원
등급민평 2년-0.30%p~+1.50%p
-0.40%p.
200억원
4.754%
410억원
410억원
4.10

현대케미칼
5-1
A0
2년
03-10
400억원
개별민평 2년-0.60%p~+0.60%p
-0.27%p.
890억원
4.986%
2,790억원
2,790억원
6.97

한솔제지
258-1
A0
2년
04-04
400억원
개별민평 2년-0.50%p~+0.50%p
+0.40%p.
560억원
5.411%
750억원
750억원
1.87

신세계건설
14
A0
2년
04-05
800억원
절대금리 6.10% ~ 7.10%
7.10%
800억원
7.100%
100억원
100억원
0.12

지에스엔텍
10
A0
2년
04-11
700억원
개별민평 2년-0.30%p~+0.30%p
+0.30%p.
700억원
5.257%
120억원
120억원
0.17

쌍용씨앤이
320-2
A0
2년
04-14
600억원
개별민평 2년-0.50%p~+0.50%p
+0.50%p.
600억원
5.143%
400억원
400억원
0.66

평택에너지서비스
7-1
A0
2년
05-03
200억원
개별민평 2년-0.50%p~+0.50%p
-0.01%p.
200억원
4.945%
1,210억원
1,210억원
6.05

에이치디현대
12-1
A0
2년
06-01
300억원
개별민평 2년-0.30%p~+0.50%p
-0.30%p.
530억원
4.610%
2,420억원
2,420억원
8.06

하나에프앤아이
185-2
A0
2년
06-09
800억원
개별민평 2년-0.30%p~+0.50%p
-0.21%p.
1,540억원
5.029%
2,330억원
2,330억원
2.91

대신에프앤아이
35-1
A0
2년
08-01
600억원
개별민평 2년-0.30%p~+0.50%p
+0.35%p.
850억원
5.547%
970억원
970억원
1.67

현대로템
44-2
A0
2년
09-07
200억원
개별민평 2년-0.30%p~+0.20%p
-0.50%p.
220억원
4.831%
2,960억원
2,960억원
14.80

HD현대중공업
7-2
A0
2년
10-25
500억원
개별민평 2년-0.50%p~+0.50%p
-0.20%p.
1,030억원
5.371%
2,790억원
2,790억원
5.58

하나에프앤아이
186-2
A0
2년
11-08
500억원
개별민평 2년-0.30%p~+0.50%p
-0.04%p.
730억원
5.423%
2,110억원
2,110억원
4.22

(자료 : 금융감독원 전자공시시스템)

최근 1년여간 2년 만기 A0등급 발행사례의 경우 수요예측시 금리밴드 상단은 개별민평금리 대비 최저 -0.50%p.에서 최고 +1.00%p.으로, 공모희망금리밴드 기준금리가 등급민평금리인 경우 금리밴드 상단은 등급민평금리 대비 최저 -0.30%p.에서 최고 +1.50%p.까지 제시되었습니다. 공모희망금리밴드 기준금리가 절대금리인 경우 금리밴드 하단은 6.10%, 상단은 7.10%로 제시되었습니다. 수요예측 실시 결과 결정금리는 개별민평 대비 평균 +0.01%p., 등급민평 대비 평균 -0.40%p.로 나타났습니다.

[최근 1년여간 동일등급(A0) 3년 만기 회사채 발행 사례]

발행사
회차
등급
만기
발행일
수량(최초)
공모희망금리
발행조건(확정후)
수량(확정)
발행금리
밴드 상단내수요예측 참여물량
수요예측총참여물량
경쟁률

에이치디현대
11-2
A0
3년
2023-02-23
300억원
개별민평 3년-0.30%p~+0.50%p
-0.44%p.
700억원
5.000%
2,620억원
2,620억원
8.73

동아쏘시오홀딩스
106-2
A0
3년
2023-03-08
200억원
개별민평 3년-0.60%p~+0.60%p
-0.26%p.
300억원
5.118%
600억원
600억원
3.00

현대케미칼
5-2
A0
3년
2023-03-10
300억원
개별민평 3년-0.50%p~+0.50%p
-0.12%p.
610억원
5.324%
1,070억원
1,070억원
3.56

한솔제지
258-2
A0
3년
2023-04-04
300억원
개별민평 3년-0.50%p~+0.50%p
+0.34%p
440억원
5.569%
610억원
610억원
2.03

평택에너지서비스
7-2
A0
3년
2023-05-03
100억원
개별민평 3년-0.50%p~+0.50%p
-0.04%p.
110억원
5.062%
730억원
730억원
7.30

에이치디현대
12-2
A0
3년
2023-06-01
300억원
개별민평 3년-0.30%p~+0.50%p
-0.32%p.
470억원
4.818%
2,200억원
2,200억원
7.33

하나에프앤아이
185-3
A0
3년
2023-06-09
500억원
개별민평 3년-0.30%p~+0.50%p
-0.36%p.
980억원
5.099%
3,110억원
3,110억원
6.22

대신에프앤아이
35-2
A0
3년
2023-08-01
200억원
개별민평 3년-0.30%p~+0.50%p
+0.50%p.
600억원
5.930%
600억원
600억원
3.00

하나에프앤아이
186-3
A0
3년
2023-11-08
300억원
개별민평 3년-0.30%p~+0.50%p
-0.10%p
610억원
5.586%
1,410억원
1,410억원
4.70

(자료 : 금융감독원 전자공시시스템)

최근 1년여간 3년 만기 A0등급 발행사례의 경우 수요예측시 금리밴드 상단은 개별민평금리 대비 최저 -0.30%p.에서 최고 +0.60%p.으로 제시되었으며, 수요예측실시 결과 결정금리는 개별민평 대비 평균 -0.08%p.로 나타났습니다.

③ 공모희망금리 설정을 위한 기준금리 결정2012년 국내 공모 회사채 시장 내 수요예측제도가 도입된 이후, 공모희망금리 구간의 제시 방법은 크게 개별민평금리 대비 Spread 제시, 등급민평금리 대비 Spread 제시, 국고채권 대비 Spread 제시, 고정금리 구간 제시 등의 방법이 사용되었습니다.과거 불분명한 가격정보로 인한 채권 유통의 애로사항을 개선하기 위해 1998년 11월 "채권시가평가제도"가 마련된 이후 2000년 7월부터 동 제도가 전면 도입됨에 따라 민간채권평가회사가 제공하는 평가금리는 현재 가장 공신력있는 채권평가 Benchmark로 활용되고 있으며, 동 평가금리를 기준으로 채권의 발행, 평가 및 거래가 이루어지고 있습니다. 이러한 시장 상황이 반영되어 2013년 10월 "무보증사채 수요예측 모범규준"의 개정 이후 공모 회사채 전체 발행 사례 중 개별민평금리를 기준금리로 설정한 발행 사례가 높은 비중을 차지하고 있는 상황입니다. 동일 신용등급의 민평금리 및 에이치디현대중공업(주)의 개별민평금리 등을 참고해본 결과 개별민평금리가 발행기간 중의 금리변동성 및 Credit Risk 변동가능성 등을 가장 잘 반영하고 있다고 판단하였는 바, 최근의 회사채 발행시장 및 유통시장에서 개별민평금리의 활용도를 포함, 종합적으로 고려하여 에이치디현대중공업(주)의 개별민평금리를 본 사채의 공모희망금리 설정을 위한 기준금리로 사용하였습니다.
④ 채권시장 동향

2020년 코로나19 바이러스의 창궐로 인하여 경기 침체에 대한 불확실성이 고조되며 글로벌 안전자산 선호 현상이 심화되었고, 국내외 시장 금리 하락세가 지속되었습니다. 이에 코로나19 사태와 국제 유가 급락 등 전세계적 경기 침체 영향을 우려하며 미 연준은 0.00~0.25%로, 한국은행은 0.50%로 기준금리를 인하하였습니다.이후 2021년 상반기 백신이 원활히 보급되었고 예상보다 빠르게 경제가 회복세를 보임에 따라 미국의 통화정책에 변경이 있을 수 있다는 전망이 부각되었습니다. 6월 미 연준은 회사채 발행·유통시장 매입분의 매각 계획을 발표하면서 유동성 지원의 출구전략 시그널을 시사하였고, 9월부터는 미국, 노르웨이, 영국 등 주요국들이 통화정책의 전환을 시사하기 시작하였습니다. 한편, 2021년 8월 금통위에서는 이러한 시그널에 맞춰 선제적으로 기준금리를 0.50%에서 0.25%p 인상, 11월 금통위에서는 기준금리를 0.75%에서 1%로 0.25%p 인상하였습니다.2022년 3월 FOMC에서는 2018년 12월 이후로 3년 3개월만에 기준금리를 0.25%p. 인상한 0.25%~0.50%로 조정 후 2022년 5월 FOMC에서는 0.50%p. 인상하여 0.75%~1.00%로 조정하였습니다. 2022년 6월 미국 FOMC에서는 지속적으로 상승하는 물가에 대응하기 위해 기준금리를 0.75%p 인상하며 자이언트스텝을 단행하였으며, 2022년 7월, 9월, 11월에 열린 FOMC에서 모두 기준금리를 0.75%p 인상하였고, 2022년 12월 0.50%p를 추가로 인상하였습니다.

2023년에도 여전히 높은 물가 상승에 대한 압박으로 미국 FOMC는 2023년 2월 1일 기준금리 0.25%p 인상을 결정했습니다. 또한 2023년 3월 23일 FOMC는 물가안정과 SVB 등 은행 파산에 대응하는 금융안정 사이에서 또 다시 베이비스텝을 유지하며 0.25%p 추가 인상을 결정하였고, 5월 4일 FOMC에서도 기준금리를 0.25%p를 인상하였습니다. 이후 7월 실시된 미국 FOMC에서 인플레이션에 대한 경계로 0.25%p를 추가 인상하며, 미국의 인플레이션이 목표 수준인 2%를 도달할 때까지 통화 긴축정책을 유지할 것으로 피력하였습니다. 2023년 9월 20일에 진행된 FOMC에서 미 연준은 금리를 동결하였으나, 연내 추가 1회 금리인상 여지를 남겨두면서 금리 변동폭이 증가하였습니다. 2023년 11월 및 12월 FOMC에서 연준은 만장일치로 기준금리를 동결하였습니다. 다만, 점도표 상 2024년 최종 금리에 대한 전망치를 하향 조정하며 금리인상 사이클의 마무리 및 기준 금리 인하 가능성을 시사하였습니다. 미국의 기준금리는 증권신고서 제출일 전일 기준 5.25%~5.50%입니다. 한편, 국내에서는 2022년 1월에 각각 0.25%p.씩 추가 인상 하였으며, 2022년 4월과 5월 금통위에서도 0.25%p.를 인상하여 한국은행 기준금리는 1.75%로 상승하였습니다. 2022년 7월 금통위에서 미국 기준금리의 추가적인 인상예상에 따른 한미 금리 역전가시화 및 국내 높은 물가 상승률이 지속되는 점 등을 고려하여 1.75%인 기준 금리를 2.25%로 0.50%p 인상하였습니다. 2022년말 레고랜드 사태에 따른 크레딧 금리 급등에도 불구, 글로벌 금리 인상 기조에 동반한 금통위의 기준금리 인상 기조는 2023년도에도 지속되어 1월 0.25%p 인상되었습니다. 이후 한국은행은 국내 인플레이션이 둔화되고 있는 점과 더불어 통화긴축정책의 시차 및 국내 가계부채를 고려하여 2월 금통위에서는 지난 7번 연속 금리인상 뒤 처음으로 기준금리 동결을 선언하였고, 이후 4월, 5월, 7월, 8월, 10월, 11월 및 2024년 1월 개최된 금통위에서 모두기준금리는 동결되었습니다. 증권신고서 제출일 기준 한국의 기준금리는 3.50%를 기록하고 있습니다.

⑤ 결론

공동대표주관회사는 에이치디현대중공업(주) 제8-1회, 제8-2회 및 제8-3회 무보증사채의 발행을 위한 공모희망금리 결정을 위하여 상기 '① 민간채권평가회사 평가금리 및 스프레드 동향', '② 동일등급 회사채 발행 사례', '③ 공모희망금리 설정을 위한 기준금리 결정', '④ 채권시장 동향'을 종합적으로 검토하였습니다. 그 결과, 공동대표주관회사는 에이치디현대중공업(주) 제8-1회, 제8-2회 및 제8-3회 무보증사채의 발행에 있어 공모희망금리를 아래와 같이 결정하였습니다.

[최종 공모희망금리밴드]

구 분
내 용

제8-1회무보증사채
청약일 1영업일 전 민간채권평가회사4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 에이치디현대중공업(주) 1.5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율.

제8-2회무보증사채
청약일 1영업일 전 민간채권평가회사4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 에이치디현대중공업(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율.

제8-3회무보증사채
청약일 1영업일 전 민간채권평가회사4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 에이치디현대중공업(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율.

에이치디현대중공업(주)와 공동대표주관회사는 합리적으로 판단하여 공모희망금리밴드를 제시하였으나 금리를 확정 또는 보장하는 것이 아닙니다. 투자 결정을 위한 판단, 수요예측, 청약 시 참고사항으로 활용해야 하며 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있습니다. 수요예측 후 유효수요 및 금리는 「무보증사채 수요예측 모범규준」 및 공동대표주관회사의 수요예측지침에 의거하여 공동대표주관회사가 결정하며, 필요시 발행회사와 협의합니다.

라. 수요예측 결과

1. 수요예측 참여 내역

[회 차 : 제8-1회]
(단위: 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사(집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적유*
거래실적무

건수
5
37
1
-
-
-
43

수량
340
2,500
80
-
-
-
2,920

경쟁률
1.13:1
8.33:1
0.27:1
-
-
-
9.73:1

(주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임(주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

(*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 : 제8-2회]
(단위: 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사(집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적유*
거래실적무

건수
3
31
1
-
-
-
35

수량
500
2,160
100
-
-
-
2,760

경쟁률
1.25:1
5.40:1
0.25:1
-
-
-
6.90:1

(주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임(주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

(*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 : 제8-3회]
(단위: 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사(집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적유*
거래실적무

건수
4
25
5
-
-
-
34

수량
420
2,140
410
-
-
-
2,970

경쟁률
1.40:1
7.13:1
1.37:1
-
-
-
9.90:1

(주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임(주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

(*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

2. 수요예측 신청가격 분포

[회 차 : 제8-1회]
(단위 : bp, 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사 (집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-200
1
30
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
30
1.03%
30
1.03%
포함

-60
-
-
1
90
-
-
-
-
-
-
-
-
1
90
3.08%
120
4.11%
포함

-50
1
10
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
2
20
0.68%
140
4.79%
포함

-45
-
-
1
40
-
-
-
-
-
-
-
-
1
40
1.37%
180
6.16%
포함

-43
-
-
1
20
-
-
-
-
-
-
-
-
1
20
0.68%
200
6.85%
포함

-41
-
-
2
150
-
-
-
-
-
-
-
-
2
150
5.14%
350
11.99%
포함

-40
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
1.71%
400
13.70%
포함

-36
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
1.71%
450
15.41%
포함

-35
-
-
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
0.34%
460
15.75%
포함

-33
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
1.71%
510
17.47%
포함

-32
-
-
2
60
-
-
-
-
-
-
-
-
2
60
2.05%
570
19.52%
포함

-31
-
-
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
0.34%
580
19.86%
포함

-30
-
-
3
190
-
-
-
-
-
-
-
-
3
190
6.51%
770
26.37%
포함

-29
-
-
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
0.34%
780
26.71%
포함

-26
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
3.42%
880
30.14%
포함

-25
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
3.42%
980
33.56%
포함

-21
1
100
2
110
-
-
-
-
-
-
-
-
3
210
7.19%
1,190
40.75%
포함

-20
-
-
2
60
-
-
-
-
-
-
-
-
2
60
2.05%
1,250
42.81%
포함

19
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
3.42%
1,350
46.23%
포함

-15
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
1.71%
1,400
47.95%
포함

-14
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
1.71%
1,450
49.66%
포함

-13
-
-
1
30
-
-
-
-
-
-
-
-
1
30
1.03%
1,480
50.68%
포함

-12
-
-
3
300
-
-
-
-
-
-
-
-
3
300
10.27%
1,780
60.96%
포함

-11
-
-
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
0.34%
1,790
61.30%
포함

-10
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
1.71%
1,840
63.01%
포함

-9
-
-
2
70
-
-
-
-
-
-
-
-
2
70
2.40%
1,910
65.41%
포함

-8
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
3.42%
2,010
68.84%
포함

0
-
-
-
-
1
80
-
-
-
-
-
-
1
80
2.74%
2,090
71.58%
포함

2
-
-
1
30
-
-
-
-
-
-
-
-
1
30
1.03%
2,120
72.60%
포함

30
-
-
3
800
-
-
-
-
-
-
-
-
3
800
27.40%
2,920
100.00%
포함

합계
5
340
37
2,500
1
80
-
-
-
-
-
-
43
2,920
100.00%
-
-
-

(주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

(*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 : 제8-2회]
(단위 : bp, 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사 (집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-43
-
-
1
30
-
-
-
-
-
-
-
-
1
30
1.09%
30
1.09%
포함

-42
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
1.81%
80
2.90%
포함

-41
-
-
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
0.36%
90
3.26%
포함

-40
-
-
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
0.36%
100
3.62%
포함

-36
-
-
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
0.36%
110
3.99%
포함

-35
-
-
2
60
-
-
-
-
-
-
-
-
2
60
2.17%
170
6.16%
포함

-32
-
-
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
0.36%
180
6.52%
포함

-31
-
-
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
0.36%
190
6.88%
포함

-30
-
-
2
150
-
-
-
-
-
-
-
-
2
150
5.43%
340
12.32%
포함

-28
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
1.81%
390
14.13%
포함

-25
-
-
3
90
-
-
-
-
-
-
-
-
3
90
3.26%
480
17.39%
포함

-23
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
3.62%
580
21.01%
포함

-22
-
-
2
80
-
-
-
-
-
-
-
-
2
80
2.90%
660
23.91%
포함

-21
-
-
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
0.36%
670
24.28%
포함

-20
-
-
3
80
1
100
-
-
-
-
-
-
4
180
6.52%
850
30.80%
포함

-16
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
7.25%
1,050
38.04%
포함

-14
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
1.81%
1,100
39.86%
포함

-11
-
-
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
0.36%
1,110
40.22%
포함

-10
-
-
1
20
-
-
-
-
-
-
-
-
1
20
0.72%
1,130
40.94%
포함

-9
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
1.81%
1,180
42.75%
포함

-6
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
7.25%
1,380
50.00%
포함

-5
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
1.81%
1,430
51.81%
포함

1
-
-
1
30
-
-
-
-
-
-
-
-
1
30
1.09%
1,460
52.90%
포함

5
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
3.62%
1,560
56.52%
포함

30
-
-
3
1,200
-
-
-
-
-
-
-
-
3
1,200
43.48%
2,760
100.00%
포함

합계
3
500
31
2,160
1
100
-
-
-
-
-
-
35
2,760
100.00%
-
-
-

(주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

(*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 : 제8-3회]
(단위 : bp, 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사 (집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-74
-
-
2
150
-
-
-
-
-
-
-
-
2
150
5.05%
150
5.05%
포함

-73
-
-
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
0.34%
160
5.39%
포함

-70
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
3.37%
260
8.75%
포함

-63
-
-
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
0.34%
270
9.09%
포함

-61
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
3.37%
370
12.46%
포함

-53
-
-
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
0.34%
380
12.79%
포함

-52
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
3.37%
480
16.16%
포함

-47
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
3.37%
580
19.53%
포함

-43
-
-
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
0.34%
590
19.87%
포함

-42
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
3.37%
690
23.23%
포함

-40
-
-
1
50
1
10
-
-
-
-
-
-
2
60
2.02%
750
25.25%
포함

-39
-
-
1
10
1
100
-
-
-
-
-
-
2
110
3.70%
860
28.96%
포함

-36
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
6.73%
1,060
35.69%
포함

-35
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
3.37%
1,160
39.06%
포함

-34
-
-
2
200
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
6.73%
1,360
45.79%
포함

-33
-
-
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
0.34%
1,370
46.13%
포함

-31
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
1.68%
1,420
47.81%
포함

-30
1
100
2
310
-
-
-
-
-
-
-
-
3
410
13.80%
1,830
61.62%
포함

-29
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
3.37%
1,930
64.98%
포함

-26
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
1.68%
1,980
66.67%
포함

-16
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
3.37%
2,080
70.03%
포함

-11
-
-
1
20
-
-
-
-
-
-
-
-
1
20
0.67%
2,100
70.71%
포함

-5
1
20
1
50
1
100
-
-
-
-
-
-
3
170
5.72%
2,270
76.43%
포함

5
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
3.37%
2,370
79.80%
포함

30
-
-
2
600
-
-
-
-
-
-
-
-
2
600
20.20%
2,970
100.00%
포함

합계
4
420
25
2,140
5
410
-
-
-
-
-
-
34
2,970
100.00%
-
-
-

(주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

(*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

3. 수요예측 상세 분포 현황

[회 차 : 제8-1회]
(단위: bp, 건, 억원)

수요예측 참여자
-200
-60
-50
-45
-43
-41
-40
-36
-35
-33
-32
-31
-30
-29
-26
-25
-21
-20
-19
-15
-14
-13
-12
-11
-10
-9
-8
0
2
30

기관투자자1
30

기관투자자2

90

기관투자자3

10

기관투자자4

10

기관투자자5

40

기관투자자6

20

기관투자자7

100

기관투자자8

50

기관투자자9

50

기관투자자10

50

기관투자자11

10

기관투자자12

50

기관투자자13

50

기관투자자14

10

기관투자자15

10

기관투자자16

100

기관투자자17

50

기관투자자18

40

기관투자자19

10

기관투자자20

100

기관투자자21

100

기관투자자22

100

기관투자자23

100

기관투자자24

10

기관투자자25

50

기관투자자26

10

기관투자자27

100

기관투자자28

50

기관투자자29

50

기관투자자30

30

기관투자자31

100

기관투자자32

100

기관투자자33

100

기관투자자34

10

기관투자자35

50

기관투자자36

50

기관투자자37

20

기관투자자38

100

기관투자자39

80

기관투자자40

30

기관투자자41

300

기관투자자42

300

기관투자자43

200

합계
30
90
20
40
20
150
50
50
10
50
60
10
190
10
100
100
210
60
100
50
50
30
300
10
50
70
100
80
30
800

누적합계
30
120
140
180
200
350
400
450
460
510
570
580
770
780
880
980
1,190
1,250
1,350
1,400
1,450
1,480
1,780
1,790
1,840
1,910
2,010
2,090
2,120
2,920

[회 차 : 제8-2회]
(단위: bp, 건, 억원)

수요예측 참여자
-43
-42
-41
-40
-36
-35
-32
-31
-30
-28
-25
-23
-22
-21
-20
-16
-14
-11
-10
-9
-6
-5
1
5
30

기관투자자1
30

기관투자자2

50

기관투자자3

10

기관투자자4

10

기관투자자5

10

기관투자자6

50

기관투자자7

10

기관투자자8

10

기관투자자9

10

기관투자자10

100

기관투자자11

50

기관투자자12

50

기관투자자13

50

기관투자자14

30

기관투자자15

10

기관투자자16

100

기관투자자17

50

기관투자자18

30

기관투자자19

10

기관투자자20

100

기관투자자21

50

기관투자자22

20

기관투자자23

10

기관투자자24

200

기관투자자25

50

기관투자자26

10

기관투자자27

20

기관투자자28

50

기관투자자29

200

기관투자자30

50

기관투자자31

30

기관투자자32

100

기관투자자33

500

기관투자자34

400

기관투자자35

300

합계
30
50
10
10
10
60
10
10
150
50
90
100
80
10
180
200
50
10
20
50
200
50
30
100
1,200

누적합계
30
80
90
100
110
170
180
190
340
390
480
580
660
670
850
1,050
1,100
1,110
1,130
1,180
1,380
1,430
1,460
1,560
2,760

[회 차 : 제8-3회]
(단위: bp, 건, 억원)

수요예측 참여자
-74
-73
-70
-63
-61
-53
-52
-47
-43
-42
-40
-39
-36
-35
-34
-33
-31
-30
-29
-26
-16
-11
-5
5
30

기관투자자 1
100

기관투자자 2
50

기관투자자 3

10

기관투자자 4

100

기관투자자 5

10

기관투자자 6

100

기관투자자 7

10

기관투자자 8

100

기관투자자 9

100

기관투자자 10

10

기관투자자 11

100

기관투자자 12

50

기관투자자 13

10

기관투자자 14

100

기관투자자 15

10

기관투자자 16

200

기관투자자 17

100

기관투자자 18

100

기관투자자 19

100

기관투자자 20

10

기관투자자 21

50

기관투자자 22

300

기관투자자 23

100

기관투자자 24

10

기관투자자 25

100

기관투자자 26

50

기관투자자 27

100

기관투자자 28

20

기관투자자 29

100

기관투자자 30

50

기관투자자 31

20

기관투자자 32

100

기관투자자 33

300

기관투자자 34

300

합계
150
10
100
10
100
10
100
100
10
100
60
110
200
100
200
10
50
410
100
50
100
20
170
100
600

누적 합계
150
160
260
270
370
380
480
580
590
690
750
860
1,060
1,160
1,360
1,370
1,420
1,830
1,930
1,980
2,080
2,100
2,270
2,370
2,970

4. 유효수요의 범위, 산정근거

구 분
내 용

공모희망금리
[제8-1회]청약일 1영업일 전 민간채권평가회사4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 에이치디현대중공업(주) 1.5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.[제8-2회]청약일 1영업일 전 민간채권평가회사4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 에이치디현대중공업(주) 2년 만기 회사채개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.[제8-3회]청약일 1영업일 전 민간채권평가회사4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 에이치디현대중공업(주) 3년 만기 회사채개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.

유효수요의 정의
"유효수요"란, 공모금리 결정 시, 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 물량

유효수요의 범위
공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여한 모든 물량

유효수요 산정 근거
2024년 01월 22일 실시된 수요예측 실시 결과 본 사채의 유효수요 범위 내의 수요예측 참여물량이 발행예정금액을 초과하여 공동대표주관회사는 발행회사인 에이치디현대중공업(주)와 협의하여 최초 증권신고서 제출시 기재한 바와 같이 제8-1회, 제8-2회 및 제8-3회 무보증사채 발행금액의 총액을 2,000억원으로 증액하기로 결정하였습니다.[본 사채의 발행금액 결정]① 제8-1회 무보증사채: 770억원(최초 증권신고서 제출시 발행예정금액: 300억원)② 제8-2회 무보증사채: 650억원(최초 증권신고서 제출시 발행예정금액: 400억원)② 제8-3회 무보증사채: 580억원(최초 증권신고서 제출시 발행예정금액: 300억원)공동대표주관회사는 유효수요의 범위를 산정함에 있어 참고지표로 활용하기 위해 발행회사와 협의하여 본 사채의 공모희망금리 밴드를 제시하였으며, 본 사채의 수요예측 결과 기관투자자의 수요예측 신청현황은 아래와 같습니다.[수요예측 신청현황]제8-1회 무보증사채- 총 참여신청금액: 2,920억원- 총 참여신청범위: -2.00%p. ~ +0.30%p.- 총 참여신청건수: 43건제8-2회 무보증사채- 총 참여신청금액: 2,760억원- 총 참여신청범위: -0.43%p. ~ +0.30%p.- 총 참여신청건수: 35건제8-3회 무보증사채- 총 참여신청금액: 2,970억원- 총 참여신청범위: -0.74%p. ~ +0.30%p.- 총 참여신청건수: 34건채권의 유효수요는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」및 공동대표주관회사의 내부 지침에 근거하여 발행회사 및 공동대표주관회사가 협의하여 각각의 수요예측 참여자가 제시한 금리에는 공동대표주관회사와 발행회사가 고려한 위험(발행회사의 산업 및 재무 상황, 금리 및 스프레드 전망)이 반영되어 있을 것으로 판단하였고, 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 것을 제외한 건을 유효수요로 정의하였습니다.본 수요예측 결과에 대한 세부 참여현황은 상기 기재한 "2. 수요예측 신청가격 분포" 및 "3. 수요예측 상세 분포 현황"의 표를 참고하여주시기 바랍니다.

최종 발행금리 결정에대한 수요예측 결과의반영 내용
본 사채의 최종 발행금리는 앞서 산정한 유효수요의 범위 내에서 낮은 금리부터 "누적도수"로 계산하는 방법을 사용하였으며, 발행회사와 공동대표주관회사가 최종 협의하여 결정함.[제8-1회]제8-1회 무보증사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), 에프앤자산평가(주))에서 최종으로 제공하는 에이치디현대중공업(주) 1.5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.[제8-2회]제8-2회 무보증사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), 에프앤자산평가(주))에서 최종으로 제공하는 에이치디현대중공업(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.22%p.를 가산한 이자율로 합니다.[제8-3회]제8-3회 무보증사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), 에프앤자산평가(주))에서 최종으로 제공하는 에이치디현대중공업(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.47%p.를 가산한 이자율로 합니다.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 수요예측

"공동대표주관회사"는 "발행회사"가 "본 사채"의 발행을 위해 "금융위"에 제출한 증권신고서(정정서류 및 첨부서류를 포함함)가 정상적으로 접수된 이후 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조 제7호 및 제12조에 따라 수요예측을 실시하고 "발행회사"와 협의하여 발행금액 및 발행금리를 결정한다. 단, "기관투자자" 중 투자일임ㆍ신탁업자는 다음 요건을 충족하는 투자일임ㆍ신탁업자를 수요예측에 참여하도록 한다.(1) 투자일임ㆍ신탁고객이 기관투자자일 것, 다만 인수규정 제2조 제18호에 따른 고위험고수익투자신탁과 법 시행령 제103조 제2호의 불특정금전신탁의 경우에는 기관투자자 여부에 관계없이 참여가 가능하다.(2) 투자일임ㆍ신탁고객이 인수규정 제17조의2 제5항 제2호에 따라 불성실수요예측 참여자로 지정되어 불성실수요예측 참여자로 지정된 자가 아닐 것1. 수요예측의 방법 : 수요예측은 "한국금융투자협회"의 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 "공동대표주관회사"의 내부지침에 따라 진행하며, 수요예측 프로그램은 "한국금융투자협회"의 "K-Bond" 프로그램 및 팩스를 사용한다.

2. 수요예측의 기간 : 2024년 01월 22일 09시부터 16시까지로 한다.3. 수요예측에 따른 배정 : 수요예측을 통해 결정된 발행금액 및 발행금리에 따른 물량의 배정은 "공동대표주관회사"가 "발행회사"와 협의하여 결정한다.

4. 수요예측에 따른 배정결과 통보 : "공동대표주관회사"는 수요예측에 따른 배정결과를 전자우편 또는 팩스의 형태로 배정 받을 투자자에게 송부한다.

5. 수요예측 관련 사항의 기록 및 보관 : "공동대표주관회사"는 수요예측 관련 사항을기록하고 이와 관련된 자료를 "본 사채"의 발행일로부터 3년간 보관한다.

6. 수요예측 결과의 공유 : "공동대표주관회사"는 수요예측 결과를 "발행회사"에 한하여 공유한다. 다만, 법령에 의하여 공개가 요구되거나 정부기관(준 정부기관 포함) 등이 자료제출을 요구하는 경우에는 예외로 하며, 법률이 허용하는 범위 내에서 최소한의 자료만을 제공한다.

7. 불성실 수요예측 참여자의 관리 : "공동대표주관회사"는 불성실 수요예측 참여행위 예방을 위한 사전 고지를 통해 실수요 기재를 유도하며, 불성실 수요예측 참여행위가 발생한 경우 관련사항을 지체 없이 "한국금융투자협회"에 제출한다.

8. "공동대표주관회사"는 공모금액 미달 등 불가피한 경우를 제외하고, 수요예측 종료 후 별도의 수요파악을 하여서는 아니 된다. 다만, 수요예측 종료 후 제출된 증권신고서에 대한 금융감독원의 정정요구명령 등으로 인하여 발행일정이 변경될 경우에도별도의 수요예측을 실시하지 않고 최초의 수요예측 결과를 따른다.

9. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자가 자신의 고유재산과 그 외의 재산을 구분하여 수요예측에 참여하도록 하여야 한다.10. "본 사채"의 "인수단"은 인수업무를 수행하지 않는 회차의 수요예측에 참여할 수 있다.

11. 기타 본 항목에서 정하지 않은 사항은 "무보증사채 수요예측 모범규준"(2020.07.01 개정)을 따른다.

나. 청약

1. 일정

- 청약일 : 2024년 01월 29일

- 청약서 제출기한 : 2024년 01월 29일 09시부터 12시까지

- 청약금 납부 : 2024년 01월 29일 16시까지. 단, 수요예측에 참여하지 않은 기관투자자, 전문투자자 및 일반투자자가 청약하는 경우 당일 12시까지.

2. 청약대상 : 수요예측에 참여하여 우선배정받은 기관투자자 또는 전문투자자만 청약할 수 있다. 단, 수요예측을 통해 배정된 금액의 총합계가 "발행회사"의 최종 발행금액에 미달하는 경우 수요예측에 참여하지 않은 기관투자자, 전문투자자 및 일반투자자("본 사채"의 청약자 중, 기관투자자 및 전문투자자가 아닌 투자자를 말한다. 이하 같다)도 청약에 참여할 수 있다.

3. 청약방법 : (1) "본 사채"에 투자하고자 하는 투자자(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 동 시행령 제132조에 따라 "투자설명서"의 교부가 면제되는 자 제외)는 청약 전 "투자설명서"를 교부받아야 한다.

① 교부장소 : 인수단의 본ㆍ지점

② 교부방법 : "본 사채"의 "투자설명서"는 상기의 교부장소에서 인쇄된 문서의 방법 또는 전자문서의 방법으로 교부한다.

③ 교부일시 : 2024년 01월 29일

④ 기타사항 :

a. "본 사채" 청약에 참여하고자 하는 투자자는 청약전 반드시 투자설명서를 교부받은 후 교부확인서에 서명하여야 하며, 투자설명서를 교부받지 않고자 할 경우, 투자설명서 수령거부의사를 서면 등으로 표시하여야 하며, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 등으로도 투자설명서 수령거부의사를 표시할 수 있다. 해당 지점은 "본 사채"의 투자설명서(수령/수령거부) 확인서를 보관하도록 한다.

b. 투자설명서 교부를 받지 않거나, 수령거부의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 등의 방법으로 표시하지 않을 경우 "본 사채"의 청약에 참여할 수 없다.

(2) 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, "금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률"의 규정에 의한 실명확인이 된 계좌를 통하여 청약을 하거나 별도로 실명확인을 하여야 한다. 이중청약이 있는 경우 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 본다.

(3) 청약서에 필요한 사항을 기입하고 기명날인 후, 청약일인 2024년 01월 29일 12시까지 청약취급처로 FAX 또는 전자우편의 형태로 송부한다. 청약서를 송부한 청약자는 청약일 당일 16시까지 청약증거금을 청약취급처에 납부한다. 단, 수요예측에 참여하지 않은 기관투자자, 전문투자자 및 일반투자자가 청약에 참여하는 경우 당일 12시까지 청약증거금을 청약취급처에 납부한다.

(4) 청약단위 : 최저청약금액은 일십억원으로 하며, 일십억원 이상은 일십억원 단위로 한다. 또한, 청약자 1인당 "본 사채"에 청약하는 청약총액은 "본 사채"의 전자등록총액을 초과하지 못한다.

(5) 청약증거금 : 청약사채 발행가액의 100%에 해당하는 금액으로 하고, 청약증거금은 2024년 01월 29일에 "본 사채"의 납입금으로 대체 충당하며, 청약증거금에 대하여는 이자를 지급하지 아니한다.

(6) 청약취급처 : "인수단"의 본점

※ 관련법규<자본시장과 금융투자업에 관한 법률>
제9조 (그 밖의 용어의 정의)⑤ 이 법에서 "전문투자자"란 금융투자상품에 관한 전문성 구비 여부, 소유자산규모 등에 비추어 투자에 따른 위험감수능력이 있는 투자자로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. 다만, 전문투자자 중 대통령령으로 정하는 자가 일반투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우 금융투자업자는 정당한 사유가 있는 경우를 제외하고는 이에 동의하여야 하며, 금융투자업자가 동의한 경우에는 해당 투자자는 일반투자자로 본다. <개정 2009.2.3>1. 국가2. 한국은행3. 대통령령으로 정하는 금융기관4. 주권상장법인. 다만, 금융투자업자와 장외파생상품 거래를 하는 경우에는 전문투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우에 한한다.5. 그 밖에 대통령령으로 정하는 자
제124조(정당한 투자설명서의 사용) ① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서(집합투자증권의 경우 투자자가 제123조에 따른 투자설명서의 교부를 별도로 요청하지 아니하는 경우에는 제2항제3호에 따른 간이투자설명서를 말한다. 이하 이 항 및 제132조에서 같다)를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다. <개정 2013.5.28>1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서수신자"라 한다)가 동의할 것2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것
<자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령>

제11조(증권의 모집ㆍ매출) ① 법 제9조제7항 및 제9항에 따라 50인을 산출하는 경우에는 청약의 권유를 하는 날 이전 6개월 이내에 해당 증권과 같은 종류의 증권에 대하여 모집이나 매출에 의하지 아니하고 청약의 권유를 받은 자를 합산한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 합산 대상자에서 제외한다. <개정 2009. 10. 1., 2010. 12. 7., 2013. 6. 21., 2013. 8. 27., 2016. 6. 28., 2016. 7. 28.>

1. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 전문가

가. 전문투자자

나. 삭제 <2016. 6. 28.>

다. 「공인회계사법」에 따른 회계법인

라. 신용평가회사(법 제335조의3에 따라 신용평가업인가를 받은 자를 말한다. 이하 같다)

마. 발행인에게 회계, 자문 등의 용역을 제공하고 있는 공인회계사ㆍ감정인ㆍ변호사ㆍ변리사ㆍ세무사 등 공인된 자격증을 가지고 있는 자

바. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 전문가로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자

2. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 연고자

가. 발행인의 최대주주[「금융회사의 지배구조에 관한 법률」 제2조제6호가목에 따른 최대주주를 말한다. 이 경우 “금융회사”는 “법인”으로 보고, “발행주식(출자지분을 포함한다. 이하 같다)”은 “발행주식”으로 본다. 이하 같다]와 발행주식 총수의 100분의 5 이상을 소유한 주주

나. 발행인의 임원(「상법」 제401조의2제1항 각 호의 자를 포함한다. 이하 이 호에서 같다) 및 「근로복지기본법」에 따른 우리사주조합원

다. 발행인의 계열회사와 그 임원

라. 발행인이 주권비상장법인(주권을 모집하거나 매출한 실적이 있는 법인은 제외한다)인 경우에는 그 주주

마. 외국 법령에 따라 설립된 외국 기업인 발행인이 종업원의 복지증진을 위한 주식매수제도 등에 따라 국내 계열회사의 임직원에게 해당 외국 기업의 주식을 매각하는 경우에는 그 국내 계열회사의 임직원

바. 발행인이 설립 중인 회사인 경우에는 그 발기인

사. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 연고자로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자

제132조(투자설명서의 교부가 면제되는 자) 법 제124조제1항 각 호 외의 부분 전단에서 “대통령령으로 정하는 자”란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. <개정 2009. 7. 1., 2013. 6. 21., 2021. 1. 5.>

1. 제11조제1항제1호다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 자

1의2. 제11조제2항제2호 및 제3호에 해당하는 자

2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ팩스, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자

3. 이미 취득한 것과 같은 집합투자증권을 계속하여 추가로 취득하려는 자. 다만, 해당 집합투자증권의 투자설명서의 내용이 직전에 교부한 투자설명서의 내용과 같은 경우만 해당한다.

다. 배정

(1) 수요예측에 참여한 기관투자자("자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제8조 제7항의 "신탁업자"를 포함)(이하 "수요예측 참여자"라 한다)가 수요예측 결과에 따라 배정된 금액을 청약하는 경우에는 그 청약금의 100%를 우선배정한다. (2) "수요예측 참여자"의 총 청약금액이 발행금액 총액에 미달하는 경우에 한하여 발행금액 총액에서 "수요예측 참여자"의 최종 청약금액을 공제한 잔액을 제4조 제4항의 청약기간까지 청약 접수한 기관투자자, 전문투자자 및 일반투자자에게 배정할 수 있다. 이 때 "수요예측 참여자"가 수요예측에 참여하여 배정받은 금액을 초과하여 청약할 경우 "수요예측 참여자"에게 우선적으로 배정한다. 단, 청약자의 질적인 측면을 고려하여 "공동대표주관회사"가 그 배정받는 자 등을 결정할 수 있으며, 필요 시 "인수단"과 협의하여 결정할 수 있다.

(3) 제2호에 따라 기관투자자, 전문투자자 및 일반투자자에게 배정하는 경우에는 아래 각 목의 방법으로 배정한다. 가. 기관투자자 및 전문투자자 : 청약금액에 비례하여 안분배정한다. 나. 일반투자자 : 전문투자자 및 기관투자자 배정 후 잔액이 발생한 경우, 그 잔액에 대하여 다음과 같은 방법으로 배정한다. a. 총 청약건수가 미달된 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하는 경우에는 추첨에 의하여 최저청약단위를 배정한다. b. 총 청약건수가 미달된 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하지 않는 경우에는 청약자의 청약금액에 관계없이 최저청약단위를 우선배정하고, 최저청약 단위를 초과하는 청약분에 대하여는 그 초과 청약금액에 비례하여 최저청약단위로 안분 배정한다. (4) 상기 제1호 내지 제3호의 배정에도 불구하고 미달 금액(이하 "잔액인수금액"이라 한다)이 발생하는 경우, 그 미달된 잔액에 대해서 "인수단"이 "인수비율"대로 안분하여 인수하기로 한다. 단, "인수비율"을 적용하여 인수금액을 배분함에 있어서는 일억원 단위 미만은 반올림하며, 이때 발생하는 전자등록총액과의 차이금액은 "공동대표주관회사"가 인수한다.

(5) "인수단"은 상기 제4호에 따른 각 "인수단"별 인수금액을 "본 사채"의 납입일 당일에 "본 사채"의 납입을 맡을 은행에 납입한다.

(6) "본 사채"의 "인수단"은 "공동대표주관회사" 중 NH투자증권(주)이 납입일 당일 수요예측 및 청약의 결과를 반영하여 배정된 내역에 따라 배정할 것을 위임한다. NH투자증권(주)는 선량한 관리자의 주의의무로 이를 수행한다.

라. 일정(1) 납입기일: 2024년 01월 29일(2) 발행일: 2024년 01월 29일
마. 납입장소(주)하나은행 계동지점
바. 상장일정(1) 상장신청예정일: 2024년 01월 24일(2) 상장예정일: 2024년 01월 29일
사. 사채권 교부 예정일 및 사채권 교부장소"본 사채" 에 대하여는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제36조에 의하여 사채권을 발행하지 않고 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록합니다.
아. 기타 모집 또는 매출에 관한 사항(1) "본 사채" 에 대하여는 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제36조에 의하여 사채권을 발행하지 않고 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록합니다.(2) 본 사채권의 원리금지급은 에이치디현대중공업(주)가 전적으로 책임을 집니다.(3) 원금상환이나 이자지급을 이행하지 아니한 때에는 해당 원금 및 이자에 대하여, 각 해당 지급기일 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출이율중 최고이율을 적용하되, 동 연체대출 최고이율이 본사채 이자율을 하회하는 경우에는 본사채 이자율을 적용합니다.

5. 인수 등에 관한 사항

가. 사채의 인수

[제8-1회]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

명칭
고유번호
인수금액
수수료율

NH투자증권(주)
00120182
서울특별시 영등포구 여의대로 108
32,000,000,000
52,000,000(정액)
총액인수

신한투자증권(주)
00138321
서울특별시 영등포구 여의대로 70
45,000,000,000
75,000,000(정액)
총액인수

[제8-2회]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

명칭
고유번호
인수금액
수수료율

대신증권(주)
00110893
서울특별시 중구 삼일대로 343
26,000,000,000
62,500,000(정액)
총액인수

한국투자증권(주)
00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로 88
29,000,000,000
100,000,000(정액)
총액인수

미래에셋증권(주)
00111722
서울특별시 중구 을지로5길 26

10,000,000,000

42,500,000(정액)
총액인수

[제8-3회]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

명칭
고유번호
인수금액
수수료율

KB증권(주)
00164876
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
20,000,000,000
42,500,000(정액)
총액인수

삼성증권(주)
00104856
서울특별시 서초구 서초대로74길 11
20,000,000,000
55,000,000(정액)
총액인수

키움증권(주)
00296290
서울특별시 영등포구 여의나루로4길 18
11,000,000,000
47,500,000(정액)
총액인수

하이투자증권(주)
00148665
서울특별시 영등포구 여의대로 66
7,000,000,000
22,500,000(정액)
총액인수

나. 사채의 관리

(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
기타조건

명칭
고유번호
회차
위탁금액
수수료(정액)

한국증권금융(주)
00159643
서울시 영등포구 국제금융로 8길 10
제8-1회
77,000,000,000
8,000,000
-

제8-2회
65,000,000,000

제8-3회
58,000,000,000

다. 특약사항"본 사채"의 인수계약서 상의 특약사항은 다음과 같습니다.

제19조 (특약사항)"발행회사"는 "본 사채"의 상환을 완료하기 이전에 아래의 사항이 발생하였을 경우에는 지체없이 "공동대표주관회사"에게 통보하여야 한다. 단, 공시되어 있는 경우 공시로 갈음할 수 있다. 1. "발행회사"의 주식이나 주식교부를 청구할 수 있는 어떠한 증권을 발행하기로 하는 이사회의 결의가 있은 때 2. "발행회사"의 발행어음 또는 수표의 부도 혹은 기타 사유로 금융기관으로부터 거래가 정지된 때 3. "발행회사"의 영업의 일부 또는 전부의 변경 혹은 정지 4. 화재, 홍수 등 천재지변, 재해로 "발행회사"에게 막대한 손해가 발생한 때 5. "발행회사"가 다른 회사를 인수 또는 합병하거나 "발행회사"가 다른 회사에 인수 또는 합병될 때, "발행회사"를 분할하고자 할 때, "발행회사"의 중요한 자산 또는 영업의 전부 또는 일부를 양도할 때, 기타 발행회사의 조직에 관한 중대한 변경이 있을 때 6. 자산재평가법에 의하여 자산재평가 착수보고서와 재평가신고를 한 때 7. "발행회사" 자기자본의 100%이상을 타법인에 출자하는 내용의 이사회 결의 등 내부 결의가 있은 때 8. "발행회사" 자기자본의 100%이상의 차입 또는 기채를 그 내용으로 하는 이사회결의 등 내부결의가 있은 때 9. 기타 "발행회사" 경영상 중대한 영향을 미치는 사항이 발생한 때 10. "본 사채" 이외의 사채를 발행하기로 하는 이사회의 결의가 있는 때

II. 증권의 주요 권리내용

1. 주요 권리내용

가. 일반적인 사항

(단위 : 억원)

회차
금액
연리이자율
만기일
옵션관련사항

제8-1회 무보증사채
770
(주1)
2025년 07월 29일
-

제8-2회 무보증사채
650
(주2)
2026년 01월 29일
-

제8-3회 무보증사채
580
(주3)
2027년 01월 29일
-

(주1) 본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 청약일 1영업일전에 최종으로 제공하는 에이치디현대중공업(주) 1.5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 에이치디현대중공업(주) 1.5년 만기 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.(주2) 본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 청약일 1영업일전에 최종으로 제공하는 에이치디현대중공업(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.22%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 에이치디현대중공업(주) 2년 만기 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.22%p.를 가산한 이자율로 합니다.(주3) 본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 청약일 1영업일전에 최종으로 제공하는 에이치디현대중공업(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.47%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 에이치디현대중공업(주) 3년 만기 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 당해 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.47%p.를 가산한 이자율로 합니다.

나. 기한의 이익 상실에 관한 사항본 사채의 조기상환을 청구할 수 있는 권리는 기한의 이익을 상실한 경우에만 발생합니다. 사채관리계약서 상 기한의 이익 상실에 관한 사항은 아래와 같습니다.

※ "발행회사"는 발행회사인 에이치디현대중공업(주)를 지칭하며, "사채관리회사"는 사채관리회사인 한국증권금융(주)를 지칭합니다.

14. 기한의 이익 상실에 관한 사항

가. 기한의 이익 상실

(1) 기한의 이익의 즉시 상실

다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 “갑”은 즉시 본 사채에 대한 기한의 이익을상실하며, 이 사실을 공고하고 자신이 알고 있는 사채권자 및 “을”에게 이를 통지하여야 한다.

(가) “갑”(“갑”의 청산인이나 “갑”의 이사를 포함)이 파산 또는 회생절차개시의 신청을 한 경우

(나) “갑”(“갑”의 청산인이나 “갑”의 이사를 포함) 이외의 제3자가 “갑”에 대한파산 또는 회생절차개시의 신청을 하고 “갑”이 이에 동의(“갑” 또는 그 대표자가 법원의 심문에서 동의 의사를 표명한 경우포함)하거나 위 제3자에 의한 해당 신청이 있은 후 10일 이내에 그 신청이 취하 되거나 법원의 기각 결정이 내려지지 아니한 경우. 이 경우 “갑”의 동의가 있는 경우에는 그 동의 의사가 법원에 제출된 시점(심문 시 동의 의사 표명이 있는 경우에는 해당 심문 종결 시)을, 기타의 경우에는 제3자에 의한 신청일로부터 10일이 도과된 때를 각 그 기준으로 하되 후자의 경우 그 기간 도과 전에 법원에 의한 파산이나 회생 관련 보전처분이나 절차중지명령 또는 회생절차개시결정이나 파산선고가 내려지면 그 때를 기준으로 한다.

(다) “갑”에게 존립기간의 만료 등 정관으로 정한 해산사유의 발생, 법원의 해산명령 또는 해산판결, 주주총회의 해산결의가 있는 경우

(라) “갑”이 휴업 또는 폐업하는 경우(단, 노동쟁의로 인한 일시적인 휴업은 제외한다.)

(마) “갑”이 발행, 배서, 보증, 인수한 어음 또는 수표가 부도처리 되거나 기타의 이유로 은행거래 또는 당좌거래가 정지된 때와 “갑”에게 금융결제원(기타 어음교환소의 역할을 하는 기관을 포함한다)의 거래정지처분이 있는 때 및 채무불이행명부등재 신청이 있는 때 등 “갑”이 지급불능 또는 지급정지의 상태에 이른 것으로 인정되는 경우

(바) 본 사채의 만기가 도래하였음에도 “갑”이 그 정해진 원리금 지급 의무를 해태하는경우

(사) “갑”의 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관이 상환기일 연장, 원리금감면, 대출금의 출자전환 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우

(아) 감독관청이 “갑”의 중요한 영업에 대해 정지 또는 취소처분을 내린 경우

("중요한 영업"이라 함은 "갑"의 업종, 사업구조 등을 고려할 때 해당 영업에 대한 정지 또는 취소처분이 내려지는 경우 "갑"이 그의 주된 사업을 영위할 수 없을 것으로 객관적으로판단되는 영업을 말한다)

(자) "갑"이 본 사채 이외 사채에 관하여 기한의 이익을 상실한 경우

(차) "갑"이 기업구조조정촉진법에 따라 주채권은행으로부터 부실징후기업에 해당한다는통보를 받거나 동법 제5조 제2항 각 호의 관리절차의 개시를 신청한 경우 또는 금융기관에 의한 경영관리 기타 이와 유사한 사적 절차 등이 개시된 때(법률의 제정 또는 개정 등으로 인하여 이와 유사한 절차가 개시된 경우를 포함한다)

(2) ‘기한의 이익 상실 선언’에 의한 기한의 이익 상실

다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 본 사채의 사채권자 및 “을”은 사채권자집회의 결의에 따라 “갑”에 대한 서면통지를 함으로써 “갑”이 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있다.

(가) 원금의 일부를 상환하여야 할 의무 또는 기한이 도래한 이자지급의무를 불이행하여,통지한 변제유예기간 내에 변제하지 못한 경우

(나) 본 사채에 의한 채무를 제외한 “갑”의 채무 중 원금 일천억원(￦ 100,000,000,000)이상의 채무에 대하여, 만기에 지급이 해태된 경우 또는 의무불이행으로 인하여 기한의 이익이 상실된 경우 또는 당해 채무에 관한 의무 불이행으로 관련 담보가 실행된 경우

(다) “갑”의 재산의 전부 또는 중요부분에 압류명령이 결정된 경우 또는 임의경매가 개시된 경우

(라) “갑”이 제2-2조 제1항, 제2-3조, 제2-4조 제1항 및 제2항, 제2-5조, 제2-5조의2의의무를 위반한 경우 (본 의무 위반의 판단 기준은 당해 발행회사의 분기, 반기 또는 회계연도 전체에 대한 각 보고서 기재를 기준으로 하되 그보다 더 최근의 일시에 의한 발행회사 서류에 따를 때 그 위반이 인정되는 경우 그에 의할 수 있다.)

(마) “갑”의 재산의 전부 또는 중요부분에 대하여 가압류, 가처분이 선고되고, 60일 이내에 취소되지 않은 경우

(바) “갑”이 (라) 기재 각 의무를 제외한 본 계약상의 의무의 이행 또는 준수를 해태한 경우로서, 그 치유가 불가능한 경우 또는 치유가 가능한 경우로서 “을”이나 사채권자가사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의 1이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 “갑”에게 이러한 해태의 치유를 구하는 통지를 한후 60일이 경과하여도 당해 해태가 치유되지 아니한 경우

(사) 위 (다) 또는 (마)의 "갑"의 재산의 전부 또는 중요부분이라 함은 그 재산에 대한 강제집행(체납처분을 포함한다) 또는 담보권 실행이 이루어지는 경우 "갑"의 영업 또는 "본 사채"의 상환이 사실상 불가능할 정도의 주요 재산을 말한다.

(3) 사채권자가 (2)에 따라 기한의 이익 상실 선언을 한 경우 및 (2)의 (바)에 따라 해태의치유를 구하는 청구를 하는 경우에는 즉시 “을”에게도 통지하여야 한다.

(4) (1) 및 (2)에 따라 기한의 이익이 상실되면 “갑”은 원금전액과 기한의 이익이 상실된 날까지 발생한 이자 중 미지급액을 즉시 변제하여야 한다.

나. ‘기한의 이익 상실에 대한 원인사유의 불발생 간주’

(1) 사채권자는 다음 중 어느 하나의 요건을 충족할 경우 “갑” 및 “을”에게 서면으로 통지함으로써 기 발생한 ‘기한이익상실 원인사유’를 발생하지 않은 것으로 간주할 수 있다. 단, 가. (2) (가)의 경우에는 (가)에 정해진 방법에 의하여서만 이를 행할 수 있다.

(가) 사채권자집회의 결의가 있는 경우

(나) 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의2이상을 보유한 사채권자의 동의가 있는 경우

(2) (1)에 따른 ‘기한의 이익 상실에 대한 원인 사유 불발생 간주’는 다른 ‘기한이익상실 원인사유’ 또는 새로 발생하는 ‘기한이익상실 원인사유’에 영향을 미치지 아니한다.

다. 기한의 이익 상실의 취소

사채권자는 다음의 요건이 모두 충족된 경우에는 사채권자집회의 결의를 얻어 “갑” 및 “을”에게 서면으로 통지함으로써 기한의 이익 상실을 취소할 수 있다.

(가) 기한의 이익 상실로 인하여 지급기일이 도래한 것으로 간주되는 원리금 지급채무를 제외하고, 모든 ‘기한이익상실사유’ 또는 ‘기한이익상실 원인사유’가 치유되거나 불발생한 것으로 간주될 것

(나) ㉠ 지급기일이 경과한 이자 및 이에 대한 제2-1조 제3항의 연체이자(기한의 이익 상실선언으로 인하여 지급하여야 할 이자는 제외한다.)와 ㉡ ‘기한이익상실사유’ 또는 ‘기한이익상실 원인사유’의 발생과 관련하여 “을”이 지출하였거나 지출할 비용의 상환을 하기에 충분한 금액을 “을”에게 지급하거나 예치할 것

라. 기한의 이익 상실과 관련된 기타 구제 방법

“을”은 사채권자집회의 결의를 얻어 다음 중 어느 하나의 조치로써 가. (2)에 의한 기한의 이익 상실 선언에 갈음하거나 이와 병행할 수 있다.

(가) 본 사채에 대한 보증 또는 담보의 요구

(나) 기타 본 사채의 원리금 지급 및 본 계약상의 의무의 이행을 강제하기에 필요하거나 적절한 조치

다. 중도상환을 청구할 수 있는 권리(Call-option 등)가 회사에 부여되어 있는 경우 중도상환권 또는 매도청구권의 조건, 통지방법 등당사가 발행하는 제8-1회, 제8-2회 및 제8-3회 무보증사채는 무기명식 무보증 이권부 원화표시 공모사채이며, 본 사채에는 Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권이 부여되어 있지 않습니다.또한, 본 사채에는 주식으로 전환될 수 있는 전환청구권이 부여되어 있지 않으며, '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따라 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물 사채권을 발행하지 아니합니다.

라. 사채 보유자의 권리가 다른 채권자의 권리보다 후순위일 경우 그에 관한 내용, 선순위 채권자의 권리 잔액당사가 발행하는 제8-1회, 제8-2회 및 제8-3회 무보증사채는 선순위로서 당사의 무담보 및 무보증 채무(사채를 포함하며 이에 한하지 않음. 단, 법령에 의하여 우선권이 인정되는 채무는 제외함)와 동순위에 있습니다.

마. 발행회사의 의무 및 책임당사는 본 사채의 발행과 관련하여 한국증권금융(주)와 사채관리계약을 체결하였으며, 사채관리계약 상의 재무비율 등의 유지, 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반할 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 자세한 사항은 상기한 기한이익 상실사유, 아래의 사채관리회사에 관한 사항 및 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

구분
원리금지급
조달자금의사용
재무비율유지
담보권설정제한
자산매각 한도
지배구조변경 제한

발행회사의 의무
계약상 정하는시기와 방법에 따라 원리금 지급
규정된 목적에우선 사용
부채비율[500]% 이하
자기자본의[300]% 이내
자산총계의[70]% 미만
상호출자제한기업집단에서 제외

최근 보고서 기준
-
-
12,669,589백만원(부채비율 240.12%)
0원(자기자본의 0.00%)
자산총계17,945,962백만원
상호출자제한기업집단"HD현대"

(주1) 당사가 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 01월 16일 한국증권금융과 맺은 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.(주2) 상기 재무비율 유지, 담보권 설정제한 및 자산매각 한도의 조항은 별도재무제표 기준으로 적용합니다.

※ 발행회사의 의무 및 책임("사채관리계약서 제2-1조 내지 제2-8조")

※ "발행회사"는 발행회사인 에이치디현대중공업(주)를 지칭하며, "사채관리회사"는 사채관리회사인 한국증권금융(주)를 지칭합니다.

제2-1조(발행회사의 원리금지급의무)

① “갑”은 사채권자에게 본 사채의 발행조건 및 본 계약에서 정하는 시기와 방법으로 원리금을 지급할 의무가 있다.

② “갑”은 원리금지급의무를 이행하기 위하여 ‘본 사채에 관한 지급대행계약’에 따라 지급대행자인 (주)하나은행 계동지점에게 기한이 도래한 원금과 이자를 지급할 수 있는 지급자금을 예치하여야 하고, “갑”은 이를 “을”에게 통지하여야 한다.

③ “갑”이 원금 또는 이자지급의무를 이행하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 제1-2조 제11호에서 규정한 연체이자를 지급하여야 하며, 이 경우 연체이자는 지급할 날(본 계약 제1-2조 제14호에 따라 기한이익이 상실된 경우에는 기한이익상실에 따른 변제기일)로부터 기산하여 이를 실제 지급한 날의 직전일 까지 계산 한다.

제2-2조(조달자금의 사용)

① “갑”은 본 사채의 발행으로 조달한 자금을 제1-2조 제13호에서 규정하고 있는 사용목적에 우선적으로 사용하여야 한다.

② “갑”은 금융위원회에 증권발행실적보고서를 제출하는 경우 지체 없이 그 사실을 “을”에게 통지하여야 한다.

제2-3조(재무비율 등의 유지)“갑”은 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지, 다음 각 호 사항을 이행하여야 한다.

1. “갑”은 부채비율을 500% 이하로 유지하여야 한다.(동 재무비율은 별도재무제표를 기준으로 한다.) 단, “갑”의 최근 보고서상 부채비율은 225.99%, 부채규모는 11,952,887백만원이다.

제2-4조(담보권설정등의제한)

① “갑”은 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지는 타인의 채무를 위하여 지급보증의무를 부담하거나 “갑” 또는 타인의 채무를 위하여 “갑”의 자산 전부나 일부상에 새로이 “담보권”을 설정하여서는 아니된다. 다만, 본 사채의 미지급된 원리금전액에 대하여도 담보를 동순위 및 동일한 비율로 직접 제공하여주거나 또는 “을”이 승인한 다른 담보가 제공되는 경우에는 그러하지 아니한다.

② 제1항은 다음 각 호의 경우에는 적용되지 않는다.

1. 자산의 구입대금을 조달할 목적으로 부담한 차입금채무를 담보하는 당해 자산상의 ‘담보권’

2. 이행보증을 위한 담보제공이나 보증증권의 교부

3. 유치권 기타 법률에 의하여 설정되는 ‘담보권’

4. 본 사채 발행 이후 지급보증 또는 ‘담보권’이 설정되는 채무의 합계액이 최근 보고서상 ‘자기자본’의 300%를 넘지 않는 경우(동 재무비율은 별도재무제표를 기준으로 한다.) 단, “갑”의 최근 보고서상 설정된 지급보증 또는 담보권이 설정된 채무의 합계액은 0원이며 이는 “갑”의 최근 보고서상 ‘자기자본’의 0%이다.

5. 예외규정에 의하여 허용된 피담보 채무의 차환, 연장 또는 갱신에 의하여 발생하는 ‘담보권’ 및 타인의 채무를 위한 지급보증으로서, 당초의 피담보채무 및 지급보증금액이증가하지 않는 경우

6. 프로젝트나 계약의 입찰에 응찰하거나 양해각서 체결을 하는 경우 그 성실 진행을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증

7. 기업 인수업무 등을 추진함에 있어 실사의 성실 진행 등을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증

8. 발행사가 속한 업종의 필수 가입 자율규제협회나 강제가입단체의 규약상 통상적으로 제공하여야 하는 담보나 보증

③ 제1항에 따라 본 사채를 위하여 담보가 제공되는 경우에는, 관계법령에서 허용되는 범위 내에서 “을” 또는 “을”이 지명하는 자가 본 사채권자를 위하여 당해 담보를 보유하고 실행한다. “을” 또는 “을”이 지명하는 자의 이러한 담보보유 및 실행에 소요되는 합리적인 필요비용은 “갑”이 부담하며 “을”의 요청이 있는 경우 “갑”은 이를선지급 하여야 한다.

④ 전항의 경우, 목적물의 성격상 적합한 경우 “을”은 해당 담보를 담보 목적의 신탁 등의 방법으로 신탁회사 등으로 하여금 이를 수탁처리 하게 할 수 있다.

제2-5조(자산의 처분제한)

① “갑”은 하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총계의 70%(자산처분 후 1년 이내에 처분가액 등을 재원으로 취득한 자산이 있는 경우에는 이를 차감한다) 이상의 자산을 매매ㆍ양도ㆍ임대 기타 처분할 수 없다. (동 재무비율은 별도재무제표를 기준으로 한다.) 단, “갑”의 최근 보고서상 자산규모(자산총계)는 17,945,962백만원이다.

② “갑”은 매매ㆍ양도ㆍ임대 기타 처분에 의하여 획득한 현금으로 채무를 상환하는 경우 본 사채보다 선순위채권을 대상으로 하여야 한다.

③ 제1항의 처분 제한은 다음의 경우 적용되지 아니한다.

1. “갑”의 일상적이고 통상적인 업무 중 일부가 금융자산의 취득과 처분 등의 업무인 경우 시장거래, 약관에 의한 정형화된 거래 등 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 통상 업무로서의 금융자산의 처분

2. 정당한 공정가액 기타 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 재고 자산의 처분

제2-5조의2(지배구조변경 제한)

① “갑”은 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 “갑”의 지배구조 변경사유가 발생하지 않도록 한다. 지배구조 변경사유란 “갑”이 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」 제31조에 따른 상호출자제한기업집단에서 제외되는 경우를 말한다. 단, 계약체결 이후 법령상 상호출자제한기업집단 지정요건 등 변경으로 상호출자제한기업집단에서 제외되는 경우는 지배구조변경으로 보지 아니한다. 계약체결일 현재 “갑”이 속한 상호출자제한기업집단은 “HD현대”이다.

② 제1항에도 불구하고 다음 각 호를 이행하는 경우 지배구조변경 사유에 해당하지 않는 것으로 본다.

1. “갑”은 제1항에서 정한 지배구조변경이 발생한 경우 지체 없이 “을”에게 다음 각 목의 내용을 포함하여 통지하여야 한다.

가. 지배구조변경 발생에 관한 사항

나. 사채권자는 보유채권 전부 또는 일부에 대하여 상환을 요구할 수 있다는 내용

다. 상환가격은 상환청구금액(원금)의 100%이며 경과이자 및 미지급이자는 별도로 지급한다는 내용

라. 상환청구기간(본 통지일로부터 30일 이내에 2주일 이상)

마. 상환대금 지급일자(상환청구기간 종료일로부터 1개월 이내)

2. “갑”은 상환대금 지급일에 상환대금과 경과이자 및 미지급이자를 사채권자에게 지급하여야 한다.

제2-6조(사채관리계약이행상황보고서)

① “갑”은 금융위원회 등에 제출하는 사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내에 본 사채와 관련하여 <별첨1> 양식의 사채관리계약이행상황보고서를 작성하여 “을”에게 제출하여야 한다.

② 제1항의 사채관리계약이행상황보고서에는 “갑”의 외부감사인이 사채관리계약이행상황보고서의 내용에 사실과 상위한 사항이 없는가를 확인한 확인서 및 관련증빙자료를 첨부하여야 한다. 단,「사채관리계약이행상황보고서」의 내용이 "갑"의 외부감사인이 작성한 직전 기말 또는 반기 감사보고서(검토보고서)의 내용과 일치하거나 동 보고서의 내용에서 확인될 수 있는 경우에는 위 확인서의 제출을 감사보고서(검토보고서)의 제출로 갈음할 수 있다.

③ “갑”은 제1항의 사채관리계약이행상황보고서에 “갑”의 대표이사, 재무담당책임자가 기명날인하도록 하여야 한다.

④ “을”은 사채관리계약이행상황보고서를 “을”의 홈페이지에 게재하여야 한다.

제2-7조(발행회사의 사채관리회사에 대한 보고 및 통지의무)

① “갑”은 법 제159조 또는 제160조에 따라 보고서를 제출한 경우 지체 없이 그 사실을 “을”에게 통지하여야 한다.

② “갑”이 법 제161조의 규정에 의하여 신고를 하여야 하는 때에는 신고의무 발생일에 지체 없이 신고한 내용을 “을”에게 통지하여야 한다.

③ “갑”은 ‘기한이익상실사유’의 발생 또는 ‘기한이익상실 원인사유’가 발생한 경우에는 지체 없이 이를 “을”에게 통지하여야 한다.

④ “갑”은 본 사채 이외의 다른 금전지급채무에 관하여 기한이익을 상실한 경우에는 이를 “을”에게 즉시 통지하여야 한다.

⑤ “을”은 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환액’의 10분의1 이상을 보유하는 사채권자가 요구하는 경우에는 관계법령의 위반이 없는 이상 “갑”으로부터 제공받은 자료 및 정보의 사본을 요구일로부터 7일 이내에 교부하여야 한다.

제2-8조(발행회사의 책임)“갑”이 본 계약과 관련된 사항을 이행함에 허위 또는 중대한 정보가 누락된 자료 및 정보를 제출하거나 불성실한 이행으로 인하여 “을” 또는 본 사채권자에게 손해를 발생시킨 때에는 “갑”은 이에 대하여 배상의 책임을 진다.

2. 사채관리계약에 관한 사항

당사는 본 사채의 발행과 관련하여 한국증권금융(주)와 사채관리계약을 체결하였으며, 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한, 지배구조 변경 제한 등의 의무조항을 위반할 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 자세한 사항은 상기한 기한이익 상실사유, 아래의 사채관리회사에 관한 사항 및 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

가. 사채관리회사의 사채관리 위탁조건

(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
기타조건

명칭
고유번호
회차
위탁금액
수수료(정액)

한국증권금융(주)
00159643
서울시 영등포구 국제금융로 8길 10
제8-1회
77,000,000,000
8,000,000
-

제8-2회
65,000,000,000

제8-2회
58,000,000,000

나. 사채관리회사, 주관회사 및 발행기업 간 거래관계 여부

구 분
해당 여부

주주 관계
사채관리회사가 발행회사의최대주주 또는 주요주주 여부
해당 없음

계열회사 관계
사채관리회사와 발행회사 간 계열회사 여부
해당 없음

임원겸임 관계
사채관리회사의 임원과발행회사 임원 간 겸직 여부
해당 없음

채권인수 관계
사채관리회사의주관회사 또는 발행회사 채권인수 여부
해당 없음

기타 이해관계
사채관리회사와 발행회사 간사채관리계약에 관한 기타 이해관계 여부
해당 없음

다. 사채관리실적 (2024년 01월 16일 기준)

구분
실적

2019년
2020년
2021년
2022년
2023년
2024년

계약체결 건수
131건
117건
119건
102건
111건
4건

계약체결 위탁금액
30조 440억원
29조 4,840억원
28조 1,360억원
24조 5,310억원
27조 8,570억원
1조8,300억원

라. 사채관리회사, 담당 조직 및 연락처

사채관리회사
담당조직
연락처

한국증권금융㈜
회사채관리팀
02-3770-8556

마. 사채관리회사의 권한("사채관리계약서 제4-1조, 제4-2조")

※ "갑"은 발행회사인 에이치디현대중공업(주)를 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 한국증권금융(주)를 지칭합니다.

제4-1조(사채관리회사의 권한)

① “을”은 다음 각 호의 행위를 할 수 있다. 단, 제1-2조 제14호 나목 (1)의 각 요건 중 어느 하나를 충족하는 경우로서 이에 근거한 사채권자의 서면에 의한 지시가 있는 경우 “을”은 다음 각 호의 행위를 하여야 한다. 다만, 동 단서에 따른 지시에 의해 “을”이 해당 행위를 하여야 하는 경우라 할지라도, “갑”의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려할 때 소송의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없다는 점을 “을”이 독립적인 회계 또는 법률자문을 통하여 혹은 기타 객관적인 자료를 근거로 소명할 수 있는 경우, “을”은 해당 요청을 하는 사채권자들에게, 다음 각 호 행위 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증, 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보상을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현 시까지 “을”은 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다.

1. 원금 및 이자의 지급의 청구, 이를 위한 소제기 및 강제집행의 신청

2. 원금 및 이자의 지급청구권을 보전하기 위한 가압류ㆍ가처분 등의 신청

3. 다른 채권자에 의하여 개시된 강제집행절차에서의 배당요구 및 배당이의

4. 파산, 회생절차 개시의 신청

5. 파산, 회생절차 개시의 신청에 관한 재판에 대한 즉시항고

6. 파산, 회생절차에서의 채권의 신고, 채권확정의 소제기, 채권신고에 대한 이의, 회생계획안의 인가결정에 대한 이의

7. “갑”이 다른 사채권자에 대하여 한 변제, 화해 기타의 행위가 현저하게 불공정한 때에는 그 행위의 취소를 청구하는 소제기 및 기타 채권자취소권의 행사

8. 사채권자집회의 소집 및 사채권자집회 결의사항의 집행(사채권자집회결의로써 따로 집행자를 정한 경우는 제외)

9. 사채권자집회에서의 의견진술

10. 기타 사채권자집회결의에 따라 위임된 사항

② 제1항의 행위 외에도 “을”은 본 사채의 원리금을 지급받거나 채권을 보전하기 위하여 필요한 재판상ㆍ재판외의 행위를 할 수 있다.

③ “을”은 다음 각 호의 사항에 대해서는 사채권자 집회의 유효한 결의가 있는 경우 이에 따라 재판상, 재판외의 행위로서 이를 행할 수 있다.

1. 본 사채의 발행조건의 사채권자에게 불이익한 변경 : 본 사채 원리금지급채무액의 감액, 기한의 연장 등

2. 사채권자의 이해에 중대한 관계가 있는 사항 : “갑”의 본 계약 위반에 대한 책임의 면제 등

④ 본 조에 따른 행위를 함에 있어서 “을“이 지출하는 모든 비용은 이를 “갑”의 부담으로 한다.

⑤ 전 항의 규정에도 불구하고 “을”은 “갑”으로부터 본 사채의 원리금 변제로서 지급받거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당 받은 금원에서 자신이 지출한 전항의 비용을 최우선적으로 충당할 수 있다. 이 경우 “을”의 비용으로 충당된 한도에서 사채권자들은 “갑”으로부터 본 사채에 대해 유효한 원리금의 지급을 받지 아니한 것으로 보며 해당 금액에 대하여 사채권자는 여전히 “갑”에 대한 사채권자로서의 권리를 보유한다. 만일, 제1항 본문 후단에 따른 “을”의 비용 선급 등 요청에 따라 해당 비용을 선급하거나 대지급한 사채권자가 있는 경우 그 실제 지급된 금액의 범위에서 본 항에 의한 “을”의 비용 우선 충당 권리는 해당 금원을 선급 또는 대지급한 사채권자들에게 그 실제 지출한 금액의 비율에 따라 안분비례 하여 귀속한다.

⑥ “갑” 또는 사채권자의 요구가 있는 경우 “을”은 본 조의 조치와 관련하여 지출한 비용의 명세를 서면으로 제공하여야 한다.

⑦ 본 조에 의한 행위에 따라 “갑”으로부터 지급 받는 금원이 있거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당 받은 금원이 있는 경우, “을”은 이로부터 제5항에 따라 우선 충당할 권리가 있는 비용에 이를 충당하고(만일 대지급한 사채권자가 있는 경우에는 그 증빙을 받아 해당 사채권자에게 그 대지급한 금원을 지급한다) 나머지 금원은 이를 선량한 관리자의 주의로서 보관한다.

⑧ “을”은 제7항에 따라 보관하게 되는 금원(이하 이 조에서 “보관금원”)이 발생하는 경우, 즉시 사채권자들로 하여금 자신의 사채에 기한 권리를 신고하도록 공고 하여야 한다. 이 경우 권리의 신고기간은 1개월 이상이어야 한다. 만일, “갑”이 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 있는 경우 그 실제 지급이나 배당을 수령한 즉시 “을”은 이를 공고 하여야 한다.

⑨ 전항 기재 권리 신고기간 종료시 "을"은 신고된 각 사채권자에 대해, 제7항의 보관금원을 "본 사채의 미상환잔액"에 따라 안분비례 하여 사채 권면이나 전자증권법 제39조에 따른 소유자증명서(이하 “소유자증명서”라 한다)와의 교환으로써 해당 금원을 지급한다. 만일, "갑"이 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 예정 되어 있거나 합리적으로 예상되는 경우 "을"은 교부받은 사채권이나 소유자증명서에 지급하는 금액을 기재하거나 이 뜻을 기재한 별도 서면을 첨부하고 기명날인하여 이를 해당 사채권자에게 반환하며, 해당 사채를 보유하는 사채권자가 차회에 추가적인 지급을 받고자 하는 경우 반드시 이와 같이 "을"이 기재한 지급의 뜻이 기재되거나 그와 같은 뜻이 기재된 문서가 첨부된 사채권이나 소유자증명서를 다시 "을"에게 교부하여야 한다.

⑩ 사채 미상환 잔액을 산정함에 있어 "을"이 사채권자가 제공한 소유자증명서나 사채권을 신뢰하여 이를 기초로 보관금원을 분배한 경우 "을"은 이에 대해 과실이 있지 아니하다.

⑪ 신고기간 종료시까지 해당 사채권자가 권리를 신고하지 아니하거나 권리신고를 하고도 이후 사채권이나 소유자증명서를 교부하고 지급을 신청하지 아니한 경우 해당 사채권자에게 지급될 금원은 이를 공탁할 수 있다.

⑫ 보관금원에 대해 보관기간 동안의 이자 발생하지 아니하며 “을”은 이를 지급할 책임을 부담하지 아니 한다.

제4-2조(사채관리회사의 조사권한 및 발행회사의 협력의무)

① “을”은 다음 각 호의 사유가 있는 경우에는 “갑”의 업무 및 재산상황에 대하여 정보 및 자료의 제공요구, 실사 등 조사를 할 수 있고, “갑”은 이에 성실히 협력하여야 한다.

1. “갑”이 본 계약을 위반하였거나 위반하였다는 합리적 의심이 있는 경우

2. 기타 본 사채의 원리금지급에 관하여 중대한 영향을 미친다고 합리적으로 판단되는 사유가 발생하는 경우

② 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 과반수이상을 보유한 사채권자가 제1항 각 호 소정의 사유를 소명하여 “을”에게 서면으로 요구하는 경우 “을”은 제1항의 조사를 하여야 한다. 다만, “을”이 “갑”의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려하여 조사나 실사의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없거나 사채권자의 소명 내용이 합리적인 근거를 결하였음을 독립적인 회계 또는 법률자문 결과, 기타 객관적인 자료를 근거로 소명하는 경우 “을”은 사채권자집회에서의 결의 또는 해당 요청을 하는 사채권자에게, 해당 조치 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보장을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현 시까지 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다.

③ 제2항에 따른 사채권자의 요구에도 불구하고 “을”이 조사를 하지 아니하는 경우에는 제2항의 규정 여하에 불구하고, 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의2 이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 사채권자는 직접 또는 제3자를 지정하여 제1항의 조사를 할 수 있다.

④ 제1항 내지 제3항의 규정에 의한 “을”의 자료제공요구 등에 따른 비용은 “갑”이 부담한다. 다만, 해당 조사나 자료요구 및 실사 등은 합리적인 범위에 의한 것이어야 하며 이를 초과할 경우의 비용에 대하여는 “갑”이 이를 부담하지 아니한다.

⑤ “갑”의 거절, 방해, 비협조 혹은 자료 미제공 등으로 인한 조사나 실사 미진행시 “을”은 이에 대하여 책임을 부담하지 아니한다.

⑥ 본 조의 자료제공요구나 조사, 실사 등과 관련하여 “갑”이 상기 제1항 각 호 소정의 사유에 해당하지 아니함을 증빙하거나 자료 등을 공개하지 아니할 법규적인 의무가 있음을 증빙할 수 있는 합리적인 근거 없이 자료제공, 조사 혹은 실사에 대한 협조를 거절하거나, 이를 방해한 경우 이는 “갑”의 이 계약상의 의무위반을 구성한다.

바. 사채관리회사의 의무 및 책임("사채관리계약서 제4-3조, 제4-4조")

※ "갑"은 발행회사인 에이치디현대중공업(주)를 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 한국증권금융(주)를 지칭합니다.

제4-3조(사채관리회사의 공고의무)

① “갑”의 원리금지급의무 불이행이 발생하여 계속되고 있는 경우에는, “을”은 이를 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다.

② 제1-2조 제14호 가목 (1)에 따라 “갑”에 대하여 기한이익이 상실된 경우에는 “을”은 이를 즉시 공고하여야 한다. 다만, 발생한 사정의 성격상 외부에서 별도의 확인조사를 행하지 아니하거나 “갑”의 자발적 통지나 협조가 없이는 그 발생 여부를 확인할 수 없거나 그 확인이 현저히 곤란한 사정이 있는 경우에는 그렇지 아니하며 이 경우 “을”이 이를 알게된 때 즉시 그 뜻을 공고하여야 한다.

③ 제1-2조 제14호 가목 (2)에 따라 ‘기한이익상실 원인사유’가 발생하여 계속되고 있는 경우에는, “을”은 이를 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다.

④ “을”은 “갑”에게 본 계약 제1-2조 제14호 라목에 따라 조치를 요구한 경우에는 조치요구일로부터 30일 이내에 그 내용을 공고하여야 한다.

⑤ 제3항과 제4항의 경우에 “을”이 공고를 하지 않는 것이 사채권자의 최선의 이익이라고 합리적으로 판단한 때에는 공고를 유보할 수 있다.

제4-4조(사채관리회사의 의무 및 책임)

① “갑”이 “을”에게 제공하는 보고서, 서류, 통지를 신뢰함에 대하여 “을”에게 과실이 있지 아니하다. 다만, “을”이 그 내용상 오류를 알고 있었던 경우이거나 중과실로 이를 알지 못한 경우에는 그렇지 아니 하며, 본 계약에 따라 “갑”이 “을”에게 제출한 보고서, 서류, 통지 기재 자체로서 ‘기한이익상실사유’ 또는 ‘기한이익상실 원인사유’의 발생이나 기타 “갑”의 본 계약 위반이 명백한 경우에는, 실제로 “을”이 위의 사유 또는 위반을 알았는가를 불문하고 그러한 보고서, 서류, 통지 수령일의 익일로부터 7일이 경과하면 이를 알고 있는 것으로 간주한다.

② “을”은 선량한 관리자의 주의로써 본 계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 한다.

③ “을”이 본 계약이나 사채권자집회결의를 위반함에 따라 사채권자에게 손해가 발생한 때에는 이를 배상할 책임이 있다.

사. 사채관리회사의 사임("사채모집위탁계약서 제4-6조")

※ "갑"은 발행회사인 에이치디현대중공업(주)를 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 한국증권금융(주)를 지칭합니다.

제4-6조(사채관리회사의 사임)

① “을”은 본 계약의 체결 이후 상법시행령 제27조 각호의 이익충돌사유가 발생한 경우에는 그 사유의 발생일로부터 30일 이내에 사임하여야 한다. “을”이 사임하지 아니하는 경우에는 각 사채권자는 법원에 “을”의 해임과 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다. 다만, 새로운 사채관리회사가 선임되기까지 “을”의 사임은 효력을 갖지 못하고 “을”은 그 의무를 계속하여야 하며, 이와 관련하여 “을”은 자신의 책임으로 이익 상충 및 정보교류차단을 위한 적절한 조치를 취하여야 하고, 그 위반 시 이에 따른 책임을 부담한다. 만일, 새로운 사채관리회사의 선임에 따라 추가 되는 비용이 있는 경우 이는 “을”의 부담으로 한다.

② 사채관리회사가 존재하지 아니하게 된 때에는 “갑”과 사채권자집회의 일치로써 그 사무의 승계자를 정할 수 있다. 이 경우 합리적인 특별한 사정이 없는 한 사채관리회사의 보수 및 사무처리비용 기타 계약상의 의무에 있어서 발행회사가 부당하게 종전에 비하여 불리하게 되어서는 아니 된다.

③ “을”이 사임 또는 해임된 때로부터 30일 이내에 사무승계자가 선임되지 아니한 경우에는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 10분의 1 이상을 보유하는 사채권자는 법원에 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다.

④ “을”은 “갑”과 사채권자집회의 동의를 얻어서 사임할 수 있으며, 부득이한 사유가 있는 경우에 법원의 허가를 얻어 사임할 수 있다.

⑤ “을”의 사임이나 해임은 사무승계자가 선임되어 취임할 때에 효력이 발생하고, 사무승계자는 본 계약상 규정된 모든 권한과 의무를 가진다.

아. 기타사항(1) 사채관리회사인 한국증권금융㈜는 선량한 관리자의 주의로써 사채관리계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 합니다. 기타 자세한 사항은 첨부된 사채관리계약서(구 사채모집위탁계약서)를 참고하시기 바랍니다.(2) 본 사채에 대한 원리금 상환은 전적으로 발행사인 에이치디현대중공업㈜의 책임입니다. 투자자께서는 발행사의 리스크에 대하여 충분히 숙지하신 후 투자하시기 바랍니다.

III. 투자위험요소

1. 사업위험

당사와 종속기업이 영위하는 주요 사업부문은 조선, 해양플랜트, 엔진기계 3가지로 구성되어 있으며, 각 사업부문별 매출액 및 비중은 다음과 같습니다.

사 업 부 문
매출유형
품 목
구 체 적 용 도
주요상표 등
매 출 액(비 율)

조 선
제품
선 박 外
원유운반선, 컨테이너선,정유제품운반선, LNG선, LPG선 外
-
5,621,247(65.74%)

해양플랜트
제품
해상구조물 外
해상구조물 제작 및 설치,부유식 원유생산설비外
-
993,017(11.61%)

엔 진 기 계
제품
엔진류, 기계설비 外
선박용엔진, 디젤발전설비, 펌프,유체기계 外
HiMSEN
1,878,183(21.97%)

기 타

기타

매출

기타
기타
-
58,367(0.68%)

합 계
8,550,814(100.00%)

(자료: 당사 2023년 3분기 보고서)(주) 상기 매출액은 연결기준 매출액이며, 내부매출액을 차감한 수치입니다.

가. 글로벌 및 국내 경기 변동에 따른 위험당사가 영위하는 사업은 수출의존도가 높은 특성에 따라 미국, 중국 등 주요국 내 기업 투자/생산 및 소비 수준 등 글로벌 경기 변동의 영향에 상시 노출되어 있으며, 국내 소비 및 투자 흐름 변화에도 일정 부분 영향을 받고 있습니다. 2023년 10월 발표된 국제통화기금(IMF)의 '세계경제전망(World Economic Outlook Update)'에 따르면,
2023년 세계경제는 3.0%의 성장을 기록할 것으로 예상되며, 이는 2023년 07월 전망와 동일한 수치입니다. 한편, 2023년 11월에 발표된 한국은행의 '경제전망보고서'에 따르면,
2023년 국내경제는 1.4%의 성장을 기록할 것으로 예상되며, 이는 2023년 08월 전망치와 동일한 수치입니다.
최근 국내외 경제는 글로벌 긴축, 중국 경기 부진, 지정학 이슈로 경기불확실성이 높게 유지되고 있는 상황입니다.
경기 회복세 둔화는 소비 위축, 투자 지연, 수출 감소를 초래해 당사의 수익성 및 영업활동에도 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자들께서는 이러한 경기 불확실성에 대한 리스크 요인에 대해 유의해주시기 바랍니다.

① 글로벌 경기 동향

2023년 10월 IMF(국제통화기금)가 발표한 '세계경제전망(World Economic Outlook Update)'에 따르면 2023년 세계경제는 3.0% 성장을 기록할 것으로 예상됩니다. IMF는 미국 부채한도 협상 타결, 실리콘밸리 은행, 크레딧스위스 사태 진정 등으로 금융시장 불안이 완화되었으며, 주요국의 물가 상승률이 점차 안정화되고 있는 것은 긍정적인 요인이나, 중국 경기 침체가 심화되고 제조업이 부진이 지속되는 등 부정적인 용인을 반영하여 IMF는 세계 경제 성장률을 2023년 7월 전망치와 동일합니다.

국가별 전망을 살펴보면, 2023년 경제성장률 전망치는 선진국의 경우 2023년 7월 전망치와 동일한 1.5%, 신흥국의 경우도 2023년 7월 전망치와 동일한 4.0%을 기록하였습니다. 2023년 한국의 경제성장률은 2023년 7월 전망치와 동일하게 1.4%로 전망되었으나, 2024년 한국의 경제성장률은 중국 경기 부진으로 인해 중국 의존도가 높은 한국의 경기 전망도 다소 악화될 것을 반영하여 기존 2023년 7월 전망치 대비 0.2%p 하락한 2.2%로 전망했습니다.

[세계 경제 전망(IMF)]

(단위: 전년동기대비, %)

구분
2022년
2023년(E)
2024년(E)

2023년 07월전망치(A)
2023년 10월전망치(B)
조정폭(B-A)
2023년 07월전망치(A)
2023년 10월전망치(B)
조정폭(B-A)

세계
3.5
3.0
3.0
-
3.0
2.9
-0.1

선진국
2.6
1.5
1.5
-
1.4
1.4
-

미국
2.1
1.8
2.1
+0.3
1.1
1.5
+0.4

유로존
3.5
0.9
0.7
-0.2
1.4
1.2
-0.2

일본
1.0
1.4
2.0
+0.6
1.0
1.0
-

영국
4.1
0.4
0.5
+0.1
1.0
0.6
-0.4

캐나다
3.4
1.7
1.3
-0.4
1.5
1.6
+0.1

신흥국
4.0
4.0
4.0
-
4.2
4.0
-0.2

중국
3.0
5.2
5.0
-0.2
4.5
4.2
-0.3

인도
7.2
6.1
6.3
0.2
6.3
6.3
-

러시아
-2.1
1.5
2.2
0.7
1.3
1.1
-0.2

한국
2.6
1.4
1.4
-
2.4
2.2
-0.2

출처 : IMF, World Economic Outlook, 2023.10

증권신고서 제출일 현재 주요국의 통화 정책으로 인해 인플레이션이 둔화되고 있으며, 2023년 발생한 금융불안도 안정화되었으나 이후 중국의 부동산 경기 침체로 인한 중국 경기 부진과 유로존 제조업 부진이 공존하는 상황입니다. 또한, 우크라이나-러시아 전쟁 등 지정학적 리스크 및 국가간 무역 갈등이 해소되고 있지 않는 상황으로, 이러한 거시경제 요인으로 인해 중장기적으로는 세계 경기의 저성장 기조가 이어질 수 있으므로, 세계 경기 추이에 대한 모니터링이 필요할 것으로 판단됩니다.
② 국내 경기 동향한국은행이 2023년 11월 발표한 경제전망보고서 따르면 국내 경제성장률은 2023년 1.4%, 2024년 2.1% 수준을 나타낼 것으로 전망하였습니다. 한국은행은 국내 경제를 2023년 상반기 부진하였지만, 하반기 이후 소비 회복모멘텀 약화에도 IT 중심으로 수출이 회복됨에 따라 완만하게 개선되었으며 향후에도 이 같은 개선흐름이 이어질 것으로 전망하고 있습니다.한국은행은 국내경기의 경우 하반기 들어 반도체 등 수출을 중심으로 개선되었으며 내년에도 IT수요가 꾸준히 증가하는 가운데 주요국의 신성장 부문 투자도 늘어나면서 회복세가 확대될 전망입니다. 그럼에도, 향후 주요국 통화정책 기조변화, 국제유가 흐름, 중국경제 향방 등 관련 불확실성이 높은 상황입니다.

[국내 경제 전망]

(단위: 전년동기대비, %)

구 분
2022년
2023년
2024(E)

연간
상반기
하반기(E)
연간(E)
상반기
하반기
연간

GDP
2.6
0.9
1.8
1.4
2.2
2.0
2.1

민간소비
4.1
3.1
0.7
1.9
1.5
2.2
1.9

설비투자
-0.9
5.3
-5.8
-0.4
0.8
7.5
4.1

지식재산생산물투자
5.0
2.9
1.3
2.1
2.8
2.1
2.4

건설투자
-2.8
1.8
3.6
2.7
0.5
-3.7
-1.8

재화수출
3.6
-0.9
5.4
2.7
4.1
2.7
3.3

재화수입
4.3
1.9
-2.1
-0.2
0.7
4.1
2.4

(자료: 한국은행 경제전망보고서, 2023.11)

(주) 2023년 하반기 및 2024년 수치는 한국은행 전망치임

이처럼 최근 대외적으로는 미국의 양호한 소비 고용흐름 등 선진국이 서비스를 중심으로 예상보다 양호한 모습을 모였으며, 중국의 부동산 경기 부진도 경기부양책의 영향으로 당초 예상보다는 둔화속도가 완화되었습니다. 그러나, 동시에 경기 불확실성도 여전히 높게 유지되고 있는 상태입니다. 아울러 지정학적 리스크, 국내외 경기흐름, 국제유가 추이 등 대외적 요인들은 글로벌 경기의 불확실성을 더욱 높일 것입니다. 이에 따라 당사가 영위하고 있는 사업 역시 그 영향력 하에 있으며, 경기 회복세 둔화 및 변동성 확대는 소비 위축, 투자 지연, 수출 감소를 초래해 당사의 수익성 및 영업활동에도 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자들께서는 이러한 경기 불확실성에 대한 리스크 요인에 대해 유의해주시기 바랍니다.

나. 환율 변동 관련 위험수출의존도가 높은 업체들에게 있어 원/달러 환율의 상승은 해외 경쟁업체 대비 가격경쟁력 확보 및 원화 환산 매출액의 증대라는 긍정적 효과가 있습니다. 반면 원/달러 환율 하락 시, 환산 매출액 감소로 인해 영업수익성이 저하될 우려가 있습니다.
당사는 2023년 3분기말 기준 고객과의 계약에서 생기는 수익 중 국내 비중이 44.3%, 해외 매출 비중이 55.7%를 차지하는 만큼 수출의존도가 높은 상황입니다.2020년초부터 코로나19 사태로 인한 안전자산 선호심리로 인해 원/달러 환율은 상승하기 시작하였습니다. 코로나19로 인한 경기둔화를 우려해 시작된 전세계적 금리 인하는 인플레이션으로 이어졌고, 이를 억제하기 위한 미국 발 강력한 통화 긴축 기조는 한-미 금리 역전을 발생시키며 원/달러 환율은 2022년말까지 지속적으로 상승하여 1,400원을 상회하였으나, 2022년 10월부터 유로화와 일본 엔화가 강세를 보이며 달러인덱스는 안정을 찾기 시작하여 원/달러 수급 상황이 개선되었습니다.
이후 2023년 하반기 이후 경기 침체 우려 및 미국 기준 금리 인상 종료에 대한 기대감이 형성됨에 따라 원달러 환율이 하락한 뒤 1,300원 초반에서 횡보하는 추세가 이어지고 있습니다.
그럼에도 중국 경기 부진 장기화, 러시아-우크라이나 전쟁 등 지정학적 리스크로 인해 향후 이러한 원/달러환율의 상승세가 지속될 수 있습니다. 이와 같은 환율 변동성은 당사 환산 매출액의 변동성을 확대시켜 당사의 수익성 및 재무안정성에 부정적 영향을 미칠 위험이 있으며, 특히 환율 하락(원화가치의 상승)은 제품의 가격상승을 초래하여, 가격경쟁력을 약화시켜 매출 실적에 부정적 영향을 끼칠 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

수출의존도가 높은 사업을 영위하는 회사의 경우 원/달러 환율의 상승은 해외 경쟁업체 대비 가격경쟁력 확보 및 원화 환산 매출액의 증대라는 긍정적 효과가 있으나, 반대로 원/달러 환율 하락 시, 환산 매출액 감소로 인한 영업수익성이 저하와 가격경쟁력 약화 우려가 있습니다.당사의 2023년 3분기말 기준 고객과의 계약에서 생긴 수익 금액은 총 8조 9,936억원이며, 이 중 국내에서 발생한 금액이 약 3조 9,589억원으로 44.3%의 비중을, 국외에서 발생한 금액이 약 4조 9,774억원으로 55.7%의 비중을 차지합니다.

[고객과의 계약에서 생긴 수익]

(단위: 백만원)

지역 구분
2023년 3분기
비중

대한민국
3,958,860
44.3%

북미
285,830
3.2%

아시아
2,634,933
29.5%

유럽
1,918,676
21.5%

기타
137,994
1.5%

합계
8,936,293
100.00%

(자료: 당사 2023년 3분기 보고서)

이는 당사의 사업을 영위함에 있어 해외 의존도가 높다는 것을 의미하며, 따라서 환율의 변동, 글로벌 경기 변화 등 해외 경영 환경의 변화가 당사의 실적에 직접적인 영향을 미칠 수 있습니다. 원/달러 환율 추이를 살펴보면 2020년초 미-중 무역분쟁 1차 합의 등 원화강세 요소와, 코로나19 감염 확산 등에 따른 원화 약세 요소가 혼재하였으나, 한미 통화스와프가 체결된 후 환율은 하향 안정세를 되찾았습니다. 이후 미국 정부의 잇따른 추가 부양책 발표와 중앙은행의 제로금리 유지 선언 등으로 인하여 환율은 지속해서 하락하여 2020년 12월 원/달러 환율은 1,100원 아래로 하락하였습니다.2021년 상반기에는 장기 금리가 기대 인플레이션 상승 및 미국 경제의 회복에 대한 기대감을 반영해 상승하였고 하반기에는 국제 유가, 미국 국채 금리 상승 등 금융시장 변동성 확대 및 오미크론 변이 바이러스로 인한 주요국의 확진자수 급증 등으로 인한 불확실성에 따라 1,170원 ~ 1,190원의 박스권을 형성하였습니다. 2022년 들어미국 연준은 인플레이션을 통제하기 위하여 지속적으로 금리 인상을 단행하였으며 한국은행도 마찬가지로 기준금리를 인상하였으나 한-미 금리가 역전되는 등 미국의 강력한 통화긴축 기조로 원/달러 환율은 지속적으로 상승하였습니다. 특히 2022년 9월에 들어서 원/달러 환율은 13년여만에 가장 높은 수준인 1,400원을 상회하는 수치를 기록하였습니다. 하지만 2022년 10월부터 미국의 금리인상 속도 조절 가능성에 달러인덱스 핵심 통화 중 하나인 유로화와 일본 엔화가 강세를 보이면서 달러인덱스는 안정을 찾기 시작했고 동시에 국내 주식시장으로 외국인 매수세가 몰려 원/달러 수급 상황이 개선되었습니다.2023년 들어 미국의 낮은 실업률과 높은 인플레이션이 공존함에 따라 연준은 지속적으로 기준금리를 인상하는 반면, 한국은행은 2023년 2월 이후 5회 연속 기준금리를 동결함에 따라 한미 기준금리 역전폭이 지속 확대되며 환율이 지속적으로 상승하였습니다. 그러나, 하반기에 진입 후 경기둔화 우려 및 미국 연준의 금리 인상 정책 종료에 대한 기대가 형성됨에 따라 강달러 랠리가 둔화되어 증권신고서 제출일 전일 기준 현재 원/달러 매매기준율은 1300원대 초반을 횡보하고 있습니다.달러 강세가 정점을 찍은 이후 현재 환율은 안정화 되었지만, 미국과 한국의 기준금리 역전 현상이 지속되고 있으며, 주요국과의 통화정책 차별화 심화, 유럽 에너지 리스크, 중국 경기 부진, 팬데믹 이후 급격히 증가한 글로벌 부채 및 전쟁 장기화 등으로 향후 원/달러 환율의 상승세가 재차 나타날 수 있습니다.

[최근 2년 원/달러 환율 추이]

(단위: 원/달러)

기간별 매매기준율

(자료: 서울외국환중개, 기간별매매기준율)

상기와 같은 환율 변화는 당사 환산 매출액의 변동성을 확대시켜 당사의 수익성 및 재무안정성에 부정적 영향을 미칠 위험이 있으며, 특히 환율 하락(원화가치 상승)은 제품의 가격 하락을 초래하여, 당사의 가격경쟁력을 약화시켜 매출 실적에 부정적 영향을 끼칠 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

다. 조선경기 침체에 따른 신규수주 부진 관련 위험전세계 조선경기는 2008년 글로벌 금융위기와 2011년 유럽발 재정위기에서 비롯된 경기침체로 인하여 해상 물동량이 감소하고 시황이 악화되는 등 전반적으로 크게 위축되었으며, 2016년도 전세계 발주량은 1980년대 이후 최저 수준을 기록하였습니다. 2017년부터 조선경기는 관망세를 유지하다 2020년에는 코로나19 확산으로 인한 물동량 감소 및 선주들의 의사결정 지연 등으로 신규 선박 투자가 크게 감소함에 따라 수주량이 부진했습니다. 그러나 2021년 코로나19 백신 접종 확대와 경기 재개에 대한 기대감 및 선박 관련 기관의 환경규제에 따른 노후선박 교체 수요 증가로 벌크선 및 컨테이너선 발주가 증가하였습니다. 2022년 세계 신조선 발주량은 전년도의 폭발적 발주량에 의한 기저효과로 전년 대비 19.8% 감소한 4,278만CGT를 기록하였지만 이는 세계 조선산업의 규모를 감안하면 매우 양호한 수준입니다.
2023년 연간 세계 신조선 발주량은 전년대비 약 18.6% 감소한 4,168만CG를 기록하였습니다.
세계 발주량 감소에 따라 한국의 신조선 수주도 동일하게 감소하였으며 2023년 수주량은 전년동기 대비 약 39.9% 감소한 1,008만CGT를 기록하였습니다.이처럼
2021년부터 전세계 및 국내 조선 시장은 불황기 이전 수준으로 빠르게 회복하며 활황이였지만 2023년에는 경기둔화, 고금리 영향 등의 영향으로 선주들의관망세가 확산되며 다시금 위축되었으며, 2024년에도 유사한 흐름을 보일 것으로전망됩니다. 이러한
시황 위축은 중단기적일 것으로 전망되며, 국내 조선사들의 안정적 수주잔량 확보로 이에 따른 충격은 제한적일 것으로 예상됩니다. 그럼에도 불구하고
경제적 여건 및 규제환경 변화가 지연되며, 수주 위축이 예상보다 장기화될 가능성이 존재하므로 수주 추이에 관한 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 판단됩니다.
신규수주 부진이 지속될 경우, 당사를 비롯한 국내 조선사들이 지출하는 임금과 시설운영비 등 고정비 부담이 커지면서 조선업 전반의 수익성이 악화될 수 있습니다. 투자자께서는 이 점에 유의하여 주시기 바랍니다.

조선산업은 대형 건조설비를 필수적으로 갖추어야 하기 때문에 막대한 설비투자가 필요한 장치산업이자 자본집약적 산업입니다. 건조공정이 매우 다양하고 작업 특성상 자동화에도 한계가 있기 때문에 다수의 기술 및 기능 인력을 필요로 하는 노동집약적 산업으로 높은 고용효과를 유발합니다. 또한, 산업 특성상 전방산업인 해운업의 업황에 많은 영향을 받고 있으며, 후방산업인 철강/기계산업 등에 대한 파급 효과가 매우 큽니다. 아울러, 일반 상선 외에 국가방위에 필요한 해경/해군 함정을 건조하는 방위 산업의 특징 또한 갖고 있습니다.

2008년 글로벌 금융위기와 2011년 하반기 유럽발 재정위기에서 비롯된 경기침체로 인하여 해상 물동량이 감소하였으며 이러한 조선 시장은 2020년까지 전반적으로 크게 위축되었습니다. 2020년 조선 경기가 위축된 원인은 코로나19 확산으로 전세계 물동량이 감소하며 2020년 조선 경기는 재차 큰 폭으로 위축되었으나, 이후 2021년 코로나19 백신 접종 확대와 경기 재개에 대한 기대감으로 벌크선 및 컨테이너선 발주가 증가하였고, 선박 관련 기관의 환경규제에 따른 노후선박 교체 수요 증가 등으로 조션경기는 호황을 맞이하였으며, 2021년말 글로벌 수주잔량은 약 985,271백만달러를 기록하였습니다.

[글로벌 조선산업 수주잔량]

글로벌 조선산업 수주잔량.jpg
글로벌 조선산업 수주잔량

(자료: Clarkson, 한화투자증권 리서치센터, 2024.01)

2022년은 전년대비 발주량이 다소 감소하였으나 전년도에 이어 양호한 시황을 유지하였습니다. 카타르발 발주를 포함한 LNG선의 대량 발주와 2021년 이후 재무적 투자 여력이 높아진 컨테이너선주들의 대량 발주 등으로 2022년에도 전년에 이어 양호한 시황을 이어갔으나, 금리상승 등 전반적인 경기둔화와 금융조건 악화 등으로 하반기 이후 발주량은 상반기 대비 감소하며 다소 위축되는 양상을 보였습니다(신조선 발주량 상반기 월평균 421만CGT, 하반기 월평균 292만CGT). 2022년 세계 신조선 발주량은 전년 대비 19.8% 감소한 4,278만CGT를 기록하였고 전년도의 폭발적 발주량에 의한 기저효과로 전년 대비 발주량은 다소 감소하였으나, 2010년 이후 연간 3천만CGT 내외를 건조해온 세계 조선산업의 규모를 감안하면 매우 양호한 수준을 보였습니다. 2022년 세계 신조선 발주액은 전년 대비 6.0% 증가한 1,242.6억 달러를 기록하였는데, 이는 발주량이 전년대비 감소함에도 불구하고 2022년 중 신조선 가격이 상승하였으며 고가의 LNG선이 집중 발주되었기 때문입니다.그러나, 2023년 상반기 세계 신조선 발주량은 전년 동기 대비 감소하였습니다. LNG선과 컨테이너선의 발주량은 비교적 양호한 수준을 이어갔으나 유조선, 벌크선 등 다른 주요 선종의 발주량 감소한 것이 주요한 요인입니다. 3분기도 동일한 흐름을 보였으며 3분기 누적 세계 신조선 발주량은 전년동기 대비 23.0%, 발주액은 17,8%, 발주량은 18.4% 감소하였습니다. 높은 신조선 가격, 고금리의 영향과 함께 뚜렷한 탄소저감 대안연료가 부재하여 과감한 신조선 투자를 실행하기는 어려운 상황이였으나 에너지 석유, LNG, LPG 등 에너지 상품의 해운시황이 양호하고, 선박 수요도 지속되고 있어 비교적 양호한 발주량을 유지하였습니다.

[세계 신조선 발주량 및 건조량 추이]

(단위: 천CGT)

세계 신조선 발주량 및 건조량 추이.jpg
세계 신조선 발주량 및 건조량 추이

(자료: 한국수출입은행, 해운 조선업 2023년 3분기 동향 및 2024년 전망, 2023.10.24)

(주) CGT는 선박의 무게단위인 GT에 선박의 부가가치와 작업 난이도 등을 고려해 산출한 단위로 상이한 선종간 비교를 용이하게 함

2023년 연간 글로벌 신조선 발주는 총 1,723척으로 2022년 1,975척 대비 12.8% 감소하였습니다. 또한, LNG선 등 고부가가치 선박 발주 비율이 감소하여 CGT 기준으로는 18.6% 감소한 4,168만 CGT를 기록하였습니다. 이는 과거 조선업 호황기 평균과 유사한 수치입니다.

[글로벌 조선산업 발주량 추이]

(단위: 백만CGT)

글로벌 조선산업 발주량 추이.jpg
글로벌 조선산업 발주량 추이

(자료: Clarkson, 한화투자증권 리서치센터, 2024.01)

각 선종별 발주량의 경우 2023년말 기준 선종별로는 탱커와 LPG선은 전년 대비 각각 164.0%, 151.9% 큰 폭으로 증가하였으나 LNG선과 컨테이너선은 전년 대비 각각 64.3%, 46.5% 감소된 수치를 기록하였습니다. 탱커선의 경우 지난해의 부진으로 인해 기저효과로 발주 증가율이 크게 나타났으나 LNG선 및 컨테이너선은 발주 증가율이 크게 감소함. 그러나 LNG선 및 컨테이선의 발주량은 평균적인 수준이며, 사상 최대물량이 발주된 지난해 기저효과로 인해 발주 증가율이 크게 감소하였습니다.

[선종별 세계 신조선 발주량 추이]

(단위: 천CGT)

선종별 세계 신조선 발주량 추이.jpg
선종별 세계 신조선 발주량 추이

(자료: 한국수출입은행, 해운 조선업 2023년 3분기 동향 및 2024년 전망, 2023.10.24)

(주) CGT는 선박의 무게단위인 GT에 선박의 부가가치와 작업 난이도 등을 고려해 산출한 단위로 상이한 선종간 비교를 용이하게 함

국내 조선사의 수주량 추이는 2017년 이후 친환경 선박을 중심으로 글로벌 조선업의 추이와 유사하게 증가하였으나, 2019년은 미-중 무역분쟁이 심화되고, 유가가 하락하는 등 세계 경기침체 우려로 인해 수주량이 감소하였습니다. 2020년에도 코로나19의 확산으로 글로벌 물동량의 감소 및 선주들의 보수적인 구매계획으로 국내 신규 수주량은 17,084천GT로 감소하였습니다. 그러나, 2021년 글로벌 물동량 증가로 인한 벌크선 및 컨테이너선 수요 증가, IMO규제 부각에 따른 LNG선 수요 증가 등에 따라 친환경 연료추진 선박 위주로 발주가 재개되어 국내 신규 수주량이 큰 폭으로 개선되어 32,768천GT의 국내 신규 수주량을 기록하였습니다. 2022년도 한국 조선업 수주 역시 세계 조선 시장의 흐름에 따라 양호한 실적을 이어갔습니다. 2022년 한국 신조선 수주량은 전년 대비 8.9% 감소한 1,627만CGT로 전년도의 많은 수주에 따른 기저효과로 전년 대비 감소한 수준이나 최근 연간 1천만CGT 내외의 국내 건조량을 감안하면 양호한 수준을 기록했습니다. 2022년 한국 조선사들은 LNG선 시장의 강점을 기반으로 대량 발주된 LNG선을 대거 수주하였고 컨테이너선 역시 초대형, 대형, 중대형, Feeder급 소형 선형까지 수주하며 주력 선종 중 하나인 탱커의 수요 부진에도 불구하고 양호한 수주 실적을 달성하였습니다. 2022년 수주액은 전년 대비 1.9% 증가한 453.4억 달러를 기록하였으며, 이는 전년대비 수주량 감소에도 불구하고 신조선가의 상승, 고가 LNG선의 집중 수주 및 4분기 고가의 해양플랜트(LNG FPSO) 수주 등에 기인합니다.2023년 국내 조선업의 누계 선박 수주는 1,008만 CGT로 호황기 평균 누계 수준을 소폭 하회하며 전년 동기 대비 39.9% 감소하는 등 세계 발주량 감소 폭에 비해 더 큰 폭으로 감소하였습니다.

[한국 신조선 수주량 및 수주액 추이]

(단위: 천CGT)
(단위: 백만달러)

하눅 신조선 수주량 및 수주액 추이.jpg
한국 조선업 선종별 수주량 및 수주액 추이

(자료: 한국수출입은행, 해운 조선업 2023년 3분기 동향 및 2024년 전망, 2023.10.24)

2023년 3분기 기준 국내 선종별 수주는 LNG선(43.8%)과 컨테이선(25.2%)이 높은 비중을 차지고 있으며, 이어 탱커선(15.6%), LPG선(13.9%)으로 구성되었습니다. 지난 2021년과 2022년 조선업 호황을 견인하였던 LNG선과 컨테이너선의 발주량이 2023년 크게 감소하여 국내 조선업의 수주 감소가 상대적으로 세계 발주량에 비해 더 큰 감소폭을 나타내었습니다.

[한국 조선업 선종별 수주량 추이]

(단위: 천CGT)

한국 조선업 선종별 수주량 추이.jpg
한국 조선업 선종별 수주량 추이

(자료: 한국수출입은행, 해운 조선업 2023년 3분기 동향 및 2024년 전망, 2023.10.24)

[국내 조선사 신규수주 추이]

(단위: 천GT)

구 분
2023년 3분기
2022년 3분기
2022년
2021년
2020년

수주량
점유율
수주량
점유율
수주량
점유율
수주량
점유율
수주량
점유율

에이치디현대중공업
2,923
24.8%
5,082
24.4%
6,627
31.8%
8,444
25.8%
3,877
22.7%

현대삼호중공업
3,333
28.2%
4,777
22.9%
5,078
24.4%
4,249
13.0%
3,475
20.3%

현대미포조선
1,269
10.8%
1,104
5.3%
1,280
6.1%
2,030
6.2%
1,245
7.3%

한화오션
557
4.7%
4,639
22.2%
5,108
24.5%
7,326
22.4%
4,779
28.0%

삼성중공업
3,528
29.9%
4,519
21.7%
5,683
27.3%
9,451
28.8%
3,628
21.2%

기 타
191
1.6%
725
3.5%
786
3.8%
1,268
3.8%
80
0.5%

계
11,801
100.0%
20,846
100.0%
20,846
100.0%
32,768
100.0%
17,084
100.0%

(자료: 각 사업연도 사업보고서 및 3분기 보고서)

(주) 선박부문(특수선박 제외)에 대한 시장점유율로 '23년 9월말 한국조선해양플랜트협회 자료를 참고하였습니다.

한국수출입은행이 2023년 10월 발간한 '해운 조선업 2023년 3분기 동향 및 하반기 전망'보고서에 따르면 2024년 신조선 시장은 2023년 신조선 시장과 유사한 흐름을 보일 것으로 전망됩니다. 2024년 세계 신조선 발주량은 2023년 대비 약 25% 감소한 29백만 CGT 및 발주액은 약 24% 감소한 810억달러 수준으로 예상됩니다. 이로 인해 국내 조선업계의 2024년 신조선 수주량은 일시적 수요 감소에 따라 감소할 전망입니다. LNG선 시장은 중국의 수요 등이 감소할 수 있으나 유럽의 러시아산 수입물량이 기존 파이프라인에서 LNG로 전환됨에 따라 하반기 중에도 양호한 수준을 유지할 것으로 예상됩니다. 또한, 탱커시장은 러시아-우크라이나 전쟁 이후 강세를 유지하였으며, OPEC+과 사우디의 감산기조에 따라 다소 하락 추세가 지속되어 양호한 수준이 유지될 전망입니다. 그 외에 발주량의 대폭 증가를 기대할 수 있는 선종은 없으며 컨테이너선의 경우 글로벌 경기 흐름과 매우 밀접함으로 단기간 내에 획기적인 수요개선은 어려울 전망입니다. 그러나 국내 조선사의 경우 수주 잔량이 소폭 감소하였으나, 여전히 3.5년치 이상의 일감이 확보되고 있습니다. 이를 통해 수주협상력의 우위를 확보할 수 있기에 국내 조선사의 안정적 일감 유지에는 문제가 없을 전망입니다.

[2024년 세계 신조선 발주량 및 한국 수주량 전망]

(단위: 백만CGT, 억달러)

구분
2024년(전망치)
2023년(전망치)
2022년

세계 발주량
29.0 (▽24.7%)
38.5 (▽23.4%)
50.2 (▽10.1%)

한국 수주량
9.5 (▽17.4%)
11.5 (▽31.4%)
16.8 (▽7.6%)

세계 발주액
810 (▽24.3%)
1,070 (▽22.3%)
1,378 (△15.1%)

한국 수주액
280 (▽16.4%)
335 (▽27.6%)
463 (△4.6%)

(자료: 한국수출입은행, 해운 조선업 2023년 3분기 동향 및 2024년 전망, 2023.10.24)

(주1) 증감은 전년대비 증감율임(주2) 발주량 및 수주량은 백만CGT 단위, 발주액 및 수주액은 억달러 단위임

[한국 조선업 수주잔량 추이]

(단위: 천CGT)

한국조 조선업 수주잔량 추이.jpg
한국조 조선업 수주잔량 추이

(자료: 한국수출입은행, 해운 조선업 2023년 3분기 동향 및 2024년 전망, 2023.10.24)

2021년부터 전세계 및 국내 조선 시장은 불황기 이전 수준으로 빠르게 회복하며 활황이였지만 2023년 경기둔화, 고금리 영향 등의 영향으로 선주들의 관망세가 확산되어 다시금 위축되었으며, 2024년도 이와 유사한 흐름을 보일 정망입니다. 고금리와 유동성 축소로 인한 자금조달 어려움 등 경제적 여건이 악화될 전망이며, EEXI, CII 등 신규 환경규제의 영향이 제한적일 것으로 예상되어 노후선 사용기한이 연장되며 신조선 발주량의 감소가 예상됩니다. 또한 IMO와 EU가 요구하는 탄소중립 대안 선박이 확실히 개발되지 않은 점도 관망세 확산의 원인이 될 것으로 보이지만, 이러한 시황 위축은 1~2년의 일시적 현상일 가능성이 높습니다. 그럼에도 불구하고 경제적 여건 및 규제환경 변화가 지연되며, 수주 위축이 예상보다 장기화될 가능성이 존재하므로 수주 추이에 관한 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 판단됩니다. 또한, 2023년 신조선시장에서 중국의 점유율은 확대된 반면, 한국의 점유율은 축소되는 등 신규수주 부진이 지속될 경우, 당사를 비롯한 국내 조선사들이 지출하는 임금과 시설운영비 등 고정비 부담이 커지면서 조선업 전반의 수익성이 악화될 수 있습니다. 투자자께서는 이 점에 유의하여 주시기 바랍니다.

라. 신조선가 하락에 따른 위험2017년 이후 신조선가는 점진적으로 상승하는 추세를 나타냈으나, 2020년 초 이후 코로나19 사태 확산에 따른 해운업 불황이 신조선 발주 감소로 이어져 2020년 신조선가는 전년 대비 하락하였습니다. 그러나 2021년 친환경 선박에 대한 수요 증가 및 향후 코로나19 확산이 진정될 경우 글로벌 경기개선에 따른 물동량 증가에 대응하기 위한 해운사의 선박 발주 증가로 신규 수주 및 선가가 큰 폭으로 증가하였습니다. 2023년에는 전반적인 발주량 감소에도 불구하고, 신조선 가격은 지속적으로 인상하는 추세를 보였습니다.
2024년 1월초 기준 Clarkson 신조선가 지수는 180.38pt로 2023년 1월 대비 11.0% 상승하였습니다.
2023년의 경우 후판 등 원자재 가격의 불안요인과 인건비 상승 가능성 반영이 신조선가 상승세를 이끌었으나, 향후 경기둔화, 고금리 영향 등의 영향으로 선주들의 관망세가 확산되며 다시금 조선업이 위축될 수 있습니다. 이로 인해
향후 신조선가의 추가적인 상승은 제한적일 수 있으며, 하락으로 전환될 가능성이 있습니다. 신조선가의 하락은 당사의 수익성에 직접적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 투자 시 유의하여 주시기 바랍니다.

조선업은 전방산업인 해운업의 영향을 크게 받습니다. 해운업은 국제경기에 대한 민감도가 높고 전세계적인 교역량 변동, 국제 원자재 수요 변동 등에 민감하게 반응합니다. 반면 조선업은 생산능력 확충에 장기간의 설비투자기간이 소요되고 선박의 수주부터 인도시점까지 1.5년~2년 이상의 시간이 소요됨에 따라 상대적으로 낮은 공급탄력성을 보입니다. 이로 인해 수급상황의 불일치가 발생하는데 그 예시로 해운업황의 호황기로 인한 신조선 발주 증가시기에는 공급 부족으로 인해 신조선가 상승이 유발되며, 반대로 해운업황 불황으로 인한 신조선 발주 감소 시기에는 과잉생산능력으로 인한 공급 초과로 인해 신조선가가 하락하는 현상이 발생하기도 합니다.신조선가 지수의 경우 2020년 코로나19 확산 사태에 따른 해운업 불황이 신조선 발주량 감소로 이어졌으며, 2020년 신조선가 지수는 재차 하락하는 추세를 나타냈습니다. 그러나, 2021년 이후 경기 회복에 대한 기대감으로 해상 운임이 상승하며 신조선가 지수는 재차 회복하는 모습을 보여 12월 기준 153.25pt의 수치를 기록하였습니다. 2022년에 이어 2023년에도 신조선가 지수는 인플레이션에 따른 원자재 가격 상승, 인건비 상승 가능성 등에 따라 완만하지만 지속적으로 상승하는 모습을 나타내었습니다. 2024년 1월초 기준 Clarkson 신조선가 지수는 180.38pt를 기록하는 등 2008년 12월 이후 처음으로 180.0pt를 상회하였습니다.

[신조선가 지수 추이]

(단위: pt)

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신조선가 지수 추이

(자료: Clarkson, 다올투자증권 리서치센터, 2024.01)

[Clarkson 신조선가 지수 추이]

선가 추이(장기).jpg
선가 추이(장기)

(자료: Clarkson, 신영증권 리서치센터, 2024.01)

신조선 가격은 주요 조선소들이 최소한 3년치 이상의 수주를 확보함에 따라 신조선가 협상에서 우위를 점하고 있어 각 선종별 신조선가 지수는 완만하게 증가하였습니다. 벌크선 가격지수는 2024년 1월 기준 67.0으로 2022년 12월 대비 10.7% 상승하였으며, 탱커 가격지수는 2024년 1월 기준 128.0으로 2022년 12월 대비 8.8% 상승하였습니다. 또한, LNG선 가격지수는 2024년 1월 265.0, 컨테이너선 가격지수는 2024년 1월 152.0를 기록하며, 각각 2022년 12월 대비 6.9%, 9.3% 상승하였습니다.

[탱커, 벌커 신조선가 추이]

(단위: 백만달러)
(단위: 백만달러)

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탱커, 벌커 신조선가 추이

(자료: Clarkson, 한화투자증권 리서치센터, 2024.01)

[컨테이너, LNG 신조선가 추이]

(단위: 백만달러)
(단위: 백만달러)

컨테이너, lng 신조선가 추이.jpg
컨테이너, LNG 신조선가 추이

(자료: Clarkson, 한화투자증권 리서치센터, 2024.01)

한편, 국제해사기구가 IMO 2020에 따라 2020년부터 선박연료유의 황함유량 기준을 대폭 낮추는 규제를 도입하였고, IMO 2030에 따라 2030년까지 선박의 온실가스 배출량을 2008년 대비 최소 40% 수준으로 감소시키는 내용의 규제를 도입하였습니다. 해당 규제 대응을 위해 LNG선 등 일부 선종의 신조선 발주는 상승하는 추세를 보이기도 합니다. 이에 단기적으로 발주환경 회복세에 따른 선박가격 상승이 일부 나타날 수 있으나, 향후 글로벌 경기 둔화 우려가 확산되거나 선박 공급 과잉이 지속되는 수급구조가 개선되지 않는다면 추가적인 선박가격 상승 여력은 제한적인 수준에 그칠 수 있으며, 하락으로 전환될 가능성이 있습니다. 이와 같은 신조선가의 하락은 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 투자 시 유의하여 주시기 바랍니다.

마. 해운 업황 부진 우려에 따른 위험
조선업은 전방산업인 해운업과의 상호 연관관계가 깊어 해운업 업황은 조선업 업황에 큰 영향을 미치고 있으며, 해운업 시장 업황은 해운 물동량을 나타내는 BDI지수(Baltic Dry Index, 발틱운임지수)와 밀접한 관계를 보입니다. 2020년초에는 중국 정부의 석탄 수입 규제, 브라질 및 호주의 철광석 공급 차질로 인해 물동량이 현저히 하락하였으며, 코로나19 확산 사태가 범세계적 경기 둔화로 이어져 철광석, 석탄, 곡물, 원자재 등의 수요가 감소함에 따라 BDI는 2020년 5월 15일 407pt까지 하락하였습니다. 2021년에는 각국 경제회복에 따른 수요 증가, 코로나19 영향에 의한 항만 체선으로 선복 공급 감소효과 발생, 컨테이너선 부족에 따른 대체 수요, 중국 전력난으로 인한 석탄수입 급증 등으로 운임이 가파르게 상승했습니다. 2021년 10월 7일 BDI는 5,650pt까지 상승하였으며, 4분기에는 수요가 감소하여 연중 최고치에서 60.8% 하락한 2,217pt로 마감하였지만 연평균 BDI는 2,943pt를 기록하며 금융위기로 호황이 종식된 2008년 이후 최고치를 나타냈습니다.
2022년에는 중국 부동산 경기 부진에 따른 철광석 교역량 감소, 세계 경기둔화 영향 등으로 인한 수요 둔화 및 러시아-우크라이나 전쟁으로 약세로 반전하며 연평균 BDI는 1,934pt로 전년대비 34.3% 하락
하였습니다.
2023년 상반기에는 2022년과 유사한 흐름을 보였으나, 하반기 들어 중국 경기 부양책으로 인한 전방 수요 증가 및 지정학적 리스크로 인한 물류비 상승으로 인해 2023년 4분기 평균 BDI는 2,033.1pt를 기록하였습니다.
이는 지정학적 리스크와 기후 악화로 세계 양대 운하인 수에즈와 파나마의 통행이 제한되고 있으며, 환경 규제 도입으로 인해 우회 항로가 증가한 것이 주요한 원인으로 됩니다.
금리 기조에 따른 건설 및 설비 투자 부진 등으로 양호한 벌크선 해운수요를 기대하기 어려운 가운데 2021년의 비교적 많은 발주량까지 가중되어 향후 해운업황의 근본적인 개선이 이루어지지 않는다면 선박 발주 감소세가 장기화될 가능성이 있으며, 이는 조선업에 부정적인 영향
을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

조선업은 전방산업인 해운업과의 상호 연관관계가 깊어 해운업 업황은 조선업 업황에 큰 영향을 미치고 있습니다. 해운업 시장의 업황은 런던에 소재한 발틱 해운거래소가 선형 별 대표항로 및 각 항로 별 톤마일 비중에 따라 산출하는 건화물시황 운임지수인 BDI(Baltic Dry Index: 발틱운임지수)와 밀접한 관계를 보입니다. BDI는 선형별로 대표항로를 선정하고, 각 항로별 톤마일 비중에 따라 가중치를 적용하는 업계 대표적인 벌크 운임지수입니다. BDI에 따른 용선료는 운임수익을 결정하는데 매우 중요한 요인으로서, 일반적으로 운임은 BDI에 따른 용선료, 운항비 등에 일정 수익을 감안하여 결정하게 됩니다. 운임 역시 경기 변동의 영향과 함께, 공급 측면에 해당되는 선복량이 증가(감소)할수록 해운사간 경쟁이 치열해져 운임이 하락(상승)하는 경향을 띄고, 수요 측면에 해당하는 물동량이 증가(감소)할수록 운임은 상승(하락)하는 추세를 보입니다.

[발틱운임지수(BDI) 추이]

(단위: pt)

발틱운임지수(bdi) 추이.jpg
발틱운임지수(bdi) 추이

(자료: Clarkson, 한화투자증권 리서치센터, 2024.01)

2008년 10,000pt를 기록한 이후 지속적으로 하락하던 BDI 지수는 2019년 발레(Vale)의 광업 재개, 철광석 및 석탄 물동량 증가 및 IMO2020 환경 규제 대응에 따른 노후선박을 폐선으로 BDI 지수는 상승세로전환되었습니다. 이후 2020년초에는 중국 정부의 석탄 수입 규제, 브라질 및 호주의 철광석 공급 차질로 인해 물동량이 현저히 하락하였으며, 코로나19 확산 사태가 범세계적 경기 둔화로 이어져 철광석, 석탄, 곡물, 원자재 등의 수요가 감소함에 따라 BDI는 2020년 5월 15일 407pt까지 하락하였습니다. 2021년에는 각국 경제회복에 따른 수요 증가, 코로나19 영향에 의한 항만 체선으로 선복 공급 감소효과 발생, 컨테이너선 부족에 따른 대체 수요, 중국 전력난으로 인한 석탄수입 급증 등으로 운임이 가파르게 상승하며 BDI는 10월 7일 5,650pt까지 상승하였습니다. 그러나 2021년 4분기 이후 중국의 철강재 감산 본격화에 따른 철광석 수입 수요 감소, 중국 내 자체 공급 증가 등에 따른 석탄 수입 감소, 항만 체선의 완화 등으로 운임이 크게 하락하며 BDI는 연중 최고치에서 60.8% 하락한 2,217pt로 마감하였지만, 연평균 BDI는 2,943pt를 기록하며 금융위기로 호황이 종식된 2008년 이후 최고치를 나타냈습니다. 2022년에는 중국 부동산 경기 부진에 따른 철광석 교역량 감소 및 세계 경기둔화 영향 등으로 인한 수요 둔화로 양호한 시황을 보였던 2021년도와 달리 약세로 반전했습니다. 러시아-우크라이나 전쟁의 영향으로 우크라이나 곡물 수출까지 차질을 빚으며 가을 곡물시즌의 반등도 강하게 뒷받침되지 못하고 연말까지 하락 흐름이 지속됐습니다. 2022년 연평균 BDI는 1,934pt로 전년대비 34.3% 하락하였습니다.한국수출입은행이 발표한 '해운 조선업 2023년 상반기 및 하반기 전망'에 따르면 2023년에는 상반기에는 실질적인 선복공급은 감소한 것으로 추정되나, 세계 및 중국의 경제성장 둔화 등의 영향으로 운임이 다소 부진한 수준까지 하락하였습니다. 2023년 상반기 BDI의 평균수치는 전년동기 대비 약 49.1% 낮은 1,156.9pt를 기록하였으며, 이러한 하락폭은 코로나 19 영향으로 2022년도 상반기 운임지수가 전반적으로 높은 수준을 기록한 것을 감안하면, 기저효과에 의한 것으로 파악됩니다. 하반기에 들어 파나마운하 체선 악화, 브라질 곡물 선적 증가 및 계절적 성수기를 맞아 발틱운임지수는 상승추세로 전환되었습니다. 최근 홍해-수에즈에 발생한 지정학적 리스크로 인해 발틱운임지수는 2024년 1월 2,500pt를 돌파하였습니다.

[벌크선 용선료 추이]

(단위: USD/일)

벌크선 용선료 추이.jpg
벌크선 용선료 추이

(자료: 한국수출입은행, 해운 조선업 2023년 3분기 동향 및 2024년 전망, 2023.10.24)

해운업이 세계 경기에 민감하게 반응한다는 점을 고려한다면 향후 BDI지수가 악화되거나 개선되지 못할 경우 해운업 업황의 직접적 영향을 받는 조선업에도 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 코로나19 사태로 촉발된 세계 경제의 저성장 및 인플레이션 억제를 위한 고금리 기조에 따른 건설 및 설비 투자 부진 등으로 양호한 벌크선 해운수요를 기대하기 어려운 가운데 2021년의 비교적 많은 발주량까지 가중되어 향후 해운업황의 근본적인 개선이 이루어지지 않는다면 선박 발주 감소세가 장기화될 가능성이 있으며, 이는 조선업에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

바. 조선업 내 경쟁 심화 관련 위험당사는 한국, 유럽, 중국 및 일본을 거점으로 하여 조선업을 영위하고 있는 다수의 기업들과 경쟁하고 있습니다. 조선 시장은 일본 업체들의 경쟁력이 약해지고 있는 동시에 국내 동종업체 간 경쟁이 점차 치열해지고 있으며, 저임금을 강점으로 하는 중국 등의 후발업체들 또한 공격적인 영업을 펼치며 일반 화물선, 탱커선 시장에 참여하고 있는 상황입니다. 특히, 중국은 정부차원의 조선산업 육성정책이 시행되면서 가격경쟁력을 앞세워 시장점유율을 확대해 나가는 등 경쟁이 확대되고 있는 바, 기술력이 상대적으로 적게 요구되는 선종을 중심으로 경쟁강도가 심화될 수 있으며 국내 조선업체의 시장 지위가 약화될 가능성이 있습니다. 이처럼 경쟁사 중 당사 대비 더 많은 자원과 더 낮은 비용으로 사업을 영위하는 경쟁사가 존재할 수 있으며, 특정 선종의 건조에 있어 경쟁우위를 보유하고 있는 경쟁사가 존재할 수 있습니다. 또한, 경쟁사들은 시장 점유율을 확대하기 위해 때때로 저가 수주공세로 경쟁을 강화할 가능성이 존재합니다.
지속되는 경쟁구도 하에서 선종 차별화를 통한 고부가가치제품 확대와 매출처 확보 노력, 가격책정전략 및 발주처 선호도의 변화가 지속적으로 이루어지지 않을 경우, 경쟁국가나 업체가 성장하여 당사의 시장 지위에 악영향을 줄 수 있습니다. 또한,
경쟁사가 당사와 비슷하거나 더 우수한 수준의 제품 또는 서비스를 당사와 동일하거나 더 낮은 가격으로 제공하고, 혹은 변화하는 산업 동향이나 시장의 요구사항에 더욱 신속하게 적응하는 등 국내외 경쟁사가 가격책정, 제품 품질, 서비스 수준, 브랜드 인지도, 재원 및 기술 자원 측면에서 경쟁 우위를 확보하게 된다면 당사의 시장점유율, 향후 사업계획 및 사업개발 그리고 영업실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니, 투자자께서는 이점 유의하여 주시기 바랍니다.

당사는 한국, 유럽, 중국 및 일본을 거점으로 하여 조선업을 영위하고 있는 다수의 기업들과 경쟁하고 있습니다. 조선 시장은 일본 업체들의 경쟁력이 약해지고 있는 동시에 국내 동종업체간 경쟁이 점차 치열해지고 있으며, 저임금을 강점으로 하는 중국 등의 후발업체들 또한 공격적인 영업을 펼치며 일반 화물선, 탱커선 시장에 참여하고 있는 상황입니다. 특히, 중국은 정부차원의 조선산업 육성정책이 시행되면서 가격경쟁력을 앞세워 시장점유율을 확대해 나가는 등 경쟁이 확대되고 있는 바, 기술력이 상대적으로 적게 요구되는 선종을 중심으로 경쟁강도가 심화될 수 있으며 국내 조선업체의 시장 지위가 약화될 가능성이 있습니다. 이처럼 경쟁사 중 당사 대비 더 많은 자원과 더 낮은 비용으로 사업을 영위하는 업체가 존재할 수 있으며, 특정 선종의 건조에 있어 경쟁우위를 보유하고 있는 경쟁사가 존재할 수 있습니다. 또한, 경쟁사들은 시장 점유율을 확대하기 위해 때때로 저가 수주공세로 경쟁을 강화할 가능성이 존재합니다.

[한ㆍ중ㆍ일 수주량 및 점유율 추이]

(단위 : 천CGT, %)

한중일 3국의 수주량 및 점유율 추이.jpg
한중일 3국의 수주량 및 점유율 추이

(자료: 한국수출입은행, 해운 조선업 2023년 3분기 동향 및 2024년 전망, 2023.10.24)

2012년 남유럽 국가의 재정위기 확산, 2014년 원자재 가격 하락 등 2010년대 중반 한국 정부는 조선업에 대한 재정적 지원에도 국내 조선기업는 경영난을 겪었으나, 중국 조선기업의 경우 중국 정부의 적극적인 자금 대출 및 보조금 지급 바탕으로 저가 공세를 지속하였습니다. 이를 계기로 세계 조선업이 한국과 중국의 양강 구도로 재편되었습니다

자국 내 기업 간의 경쟁 강도를 완화하기 위하여, 글로벌 주요 조선업 국가들은 국가 내 상위 기업들의 인수합병으로 불필요한 영업 경쟁을 줄이는 대신, 친환경 선박 관련 기술 투자를 통해 고부가가치선을 제조하여 신규 시장으로 영업활동을 확대하는 것을 목표로 하고 있습니다. 2019년 10월 중국 정부는 1위 조선사인 중국선박공업집단(CSSC)과 2위 조선사인 중국선박중공집단(CSIC)의 합병을 승인하며, 글로벌 1위 규모의 조선소가 탄생하였습니다. 조선업 내 부실기업 퇴출 및 인수합병 등 조선업이 재편되며 2012년부터 글로벌 선박 건조능력 축소가 진행되고 있으나, 수주확보 경쟁은 지속되고 있는 상황입니다.2023년 상반기 신조선시장에서 중국은 한국의 2배가 넘는 1,043만 CGT를 수주하며 58.5%의 점유율로 1위를, 한국은 29.0% 점유율로 2위를 차지하였습니다. 이는 그동안 한국이 높은 점유율을 기록했던 LNG선 발주 비중 감소와, 벌크선 비중 확대, 중국의 대형 컨테이너선 발주 증가 등에 기인합니다. 이후 2023년 3분기까지 신조선시장에서 중국의 수주점유율 59.7%까지 크게 확대된 반면, 한국의 점유율은 24.6%까지 하락하여 격차가 확대되었습니다. 한국이 큰 우위를 차지하는 LNG선의 발주량과 비중이 감소한 것이 주요 원인입니다.한편, 2023년 6월 산업통상자원부는 국내 조선업계가 2023년 전 세계 발주량 1,796만 CGT 중 29%(516만 CGT)를 수주하였다고 발표하였으며, 주력 선박인 고부가 선박과 친환경 선박은 각각 61%, 50% 점유하며 세계 1위의 점유율을 기록하였습니다.특히, 2022년 전 세계 LNG 운반선 발주량 68%를 점유하였지만 2023년 상반기 87%의 점유율을 기록하는 등 고부가 친환경 선박에서 강점을 나타내고 있습니다. 또한, 수주잔량의 경우 2011년 이후 12년만에 최고 수준인 3,880만 CGT로 국내 조선사들의 4년 치 일감이 확보된 것으로 파악되었습니다.

[전세계 선박 수주실적(CGT 기준) 추이]

(단위 : 만CGT, %)

전세계 발주 및 국내 수주 실적.jpg
전세계 발주 및 국내 수주 실적

(자료: 산업통상자원부(2023.08), Clarkson)

[2023년 상반기 전세계 고부가 친환경 선박 점유율 현황]

전세계 고부가 친환경 선박 점유율 현황.jpg
전세계 고부가 친환경 선박 점유율 현황

(자료: 산업통상자원부(2023.08), Clarkson)

한국은 최다 건조경험, 건조설비와 생산인력 수준, 설계능력 및 R&D를 통한 기술력을 장점으로 보유하고 있으나 상대적으로 높은 선가를 형성한다는 단점이 있습니다. 중국은 저렴한 인건비를 바탕으로 중국 정부 지원 하에 기술 및 생산성을 개선하고 있으나 상대적으로 낮은 기술력과 생산인력의 숙련도가 단점입니다. 한편, 일본은 기자재 기술력과 생산성이 뛰어나며 자국 수요가 공고하다는 장점이 있으나, 고강도 구조조정으로 대형도크 폐쇄, 기술개발 및 설계인력 이탈, 선박 설계 표준화로 인한 설계의 유연성 감소 등으로 경쟁력이 낮아진 것으로 판단됩니다. 각 국의 선박 건조 기술을 분석한 한국 산업은행의 조사에 따르면, 한국 조선기업은 LNG선 화물창의 자연 기화 천연가스를 액화시켜 연료로 사용하는 재액화 기술, 성능과 안전성을 검증하는 LNG선 종합 실증설비 확충, 세계 최초 쇄빙 LNG선 건조능력 등 국내 대형 3사의 축적된 기술력과 건조 경험이 경쟁국을 앞서고 있습니다.

[한중일 선종별 경쟁력 평가]

구 분

내용

벌크선

중국 > 일본 >= 한국

탱커선

중국 >= 한국 >= 일본

컨테이너선

한국 > 중국 >= 일본

LNG선 / LPG선

한국 > 일본 >= 중국

(자료: 산업은행 산업기술리서치센터)

한국 조선소들이 LNG선, 컨테이너선 수주에 강점을 보였으나, 최근 중국 조선사들은 건조기술이 상대적으로 열위했던 LNG선종에서도 프랑스 GTT사 등으로부터 관련 기술을 확보하는 등 LNG선 및 플랜트 부문에서의 경쟁력을 강화하고 있습니다. 중국 조선업계는 최근 CMA CGA의 LNG Dual Fuel 컨테이너선과 저유황유 컨테이너선을 수주하는 등 국내 조선업계가 우위를 보여온 고부가가치 선종으로도 빠르게 수주를 확대하고 있습니다. 특히, 중국 조선소는 한국, 일본 대비 낮은 인건비와 정부의 지원금을 배경으로 가격경쟁력에서 우위에 있는 것으로 판단되며, 향후 중국정부의 재정 지원에 따른 중국 조선소의 수주량과 건조 기술이 향상될 경우, 당사의 신규 수주를 위한 영업활동에 부정적 영향을 미칠 가능성이 존재합니다.

지속되는 경쟁구도 하에서 선종 차별화를 통한 고부가가치제품 확대와 매출처 확보 노력, 가격책정전략 및 발주처 선호도의 변화가 지속적으로 이루어지지 않을 경우, 경쟁국가나 업체가 성장하여 당사의 시장 지위에 악영향을 줄 수 있습니다. 또한, 경쟁사가 당사와 비슷하거나 더 우수한 수준의 제품 또는 서비스를 당사와 동일하거나 더 낮은 가격으로 제공하고, 혹은 변화하는 산업 동향이나 시장의 요구사항에 더욱 신속하게 적응하는 등 국내외 경쟁사가 가격책정, 제품 품질, 서비스 수준, 브랜드 인지도, 재원 및 기술 자원 측면에서 경쟁 우위를 확보하게 된다면 당사의 시장점유율, 향후 사업계획 및 사업개발 그리고 영업실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니, 투자자께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.

사. 헤비테일(Heavy-Tail) 방식으로 인한 운전자본 증가 관련 위험2008년 글로벌 금융위기 이후 조선경기 위축으로 선박 인도 시 대금 회수 비중이 높은 헤비테일(Heavy-tail) 결제방식이 확산되면서 조선업계의 운전자금에 대한 부담이 증가하였습니다. 특히
최근에는 초과청구공사가 감소하며 운전자금 투자 부담이 확대됨에 따라 조선사들은 각 금융기관으로부터 일반대출, 시설대출 등을 통해 운전자본 부담에 대응하고 있는 추세입니다.
Heavy-tail 방식이 당사를 비롯한 국내 대형 조선사의 재무적 부담이 가중될 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

조선산업은 자본력을 바탕으로 하는 산업으로 일부 선박의 경우 가격이 수 조원에 달할 정도로 대규모 자금이 필요합니다. 따라서 자금의 조달은 선박을 건조하는 조선사와 발주하는 선주 양쪽 모두에게 중요한 요소입니다. 선박을 건조하는 조선업체는 고가의 선박을 건조하는 경우 많은 비용이 들어가게 되는데, 이때 선주로부터 건조대금을 받아 건조에 사용되는 자재비, 인건비 등의 비용을 지불하게 됩니다.조선업체는 건조 단계별로 대금을 수취하게 되는데 각 단계별 대금수취 비중에 따라 균등하게 받는 Standard, 계약 시 많이 받는 Top-Heavy, 인도 시 대금 회수 비중이 높은 Heavy-tail 방식이 사용됩니다. 2008년 금융위기 이전에는 Standard 방식이 주를 이루었으나 금융위기 이후로 선박대금 지급액이 선박 인도 시점에 집중되는 Heavy-tail 방식이 확산되어 조선업체의 운전자금 조달에 대한 부담을 주게 되었습니다. 이 같은 결제방식으로 인하여 선수금이 줄고 매출채권 등이 늘어남에 따라 운전자금 조달 필요가 증가하고, 운전자금을 조달하기 위해 차입규모가 확대되었습니다. 특히 최근에는 초과청구공사가 감소하며 운전자금 투자 부담이 확대됨에 따라 조선사들은 각 금융기관으로부터 일반대출, 시설대출 등을 통해 운전자본 부담에 대응하고 있는 추세입니다.

[당사 운전자본 및 순차입금 추이(연결기준)]

(단위: 억원, %)

구 분
2023년 3분기
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년

자산총계
179,530
162,894
150,787
137,997
250,554
247,299

매출채권
14,091
13,128
10,714
9,450
12,843
12,107

매출채권및기타채권(미청구공사 포함)
14,091
13,128
10,714
9,450
14,426
15,893

선급금
10,501
8,696
5,716
5,394
6,910
6,646

재고자산
14,324
13,771
8,987
7,790
13,183
10,091

매입채무
18,732
15,740
17,462
16,459
14,560
12,303

선수금(초과청구공사 포함)
0
0
0
0
1,722
4,421

운전자본
20,184
19,855
7,955
6,176
18,237
15,906

차입금
33,529
26,037
34,658
45,467
53,216
39,004

예금
11,450
9,052
22,884
18,690
28,332
43,238

순차입금
23,079
16,985
11,774
26,776
24,884
-4,234

순차입금비율(%)
41.85%
32.12%
21.05%
49.95%
19.25%
-

(자료: 당사 및 HD한국조선해양(주) 연도별 사업보고서)(주1) 운전자본 = 매출채권및기타채권(미청구공사 포함) + 선급금 + 재고자산 - 매입채무 - 선수금(초과청구공사 포함)(주2) 당사는 2019년 6월 한국조선해양(주)의 물적분할로 설립되어, 2020년 이전 수치는 한국조선해양(주)의 수치입니다(주3) 예금은 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품이 포함되어 있습니다.(주4) 차입금 내 사채의 경우 사채액면가액에서 사채할인발행차금이 차감되어 있습니다.(주5) 순차입금비율(%) = (차입금 - 예금)/자본총계 * 100%

한편, 2012년 9월 금융위원회는 '조선사 제작금융 프로그램'의 도입 및 시행을 발표했으며 이를 통해 기존의 수출입은행, 한국산업은행, 정책금융공사 이외에 기타 금융기관으로부터 국내 조선사들은 3.5조원 규모의 제작금융 자금조달을 진행하였습니다. 또한, 정부는 해운사 지원 목적으로 2018년 7월 5일 한국해양진흥공사를 설립하였으며, 이를 통해 해운사의 신조선 확보 시 후순위 등의 형태로 자금을 지원하여 왔습니다. 또한, 한국해양진흥공사는 해운사가 해운항만업 관련 자산을 취득할 시 채무보증을 제공하는 등 당사를 포함한 국내 대형 조선사들의 대금 수취가 더욱 수월해졌습니다. 이러한 정책은 조선업의 자금조달에 긍정적인 영향을 미치나, 여전히 Heavy-tail 방식이 당사를 비롯한 국내 대형 조선사의 재무적 부담이 가중될 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

아. 주요 원재료인 후판 등 가격 변동에 따른 위험선박의 주요 원자재인 조선용 후판 등 철강 제품의 가격 상승은 수익성에 부담으로 작용할 수 있습니다. 특히 조선사와 철강사는 상반기와 하반기 각 한 번씩 후판 가격을 협상한다는 점과, 선박 계약 후 일정 시점이 지난 후에 선박건조가 시작되는 업계 특성상 후판 가격 변동에 대한 리스크 방어가 어렵습니다.
2023년 하반기 들어 중국 정부의 경기 부양책으로 인해 철광석 수요가 지속적으로 늘어나고 있으며, 동시에 금리 인상과 러시아-우크라이나 전쟁으로 인한 전세계적 인플레이션 등의 영향으로 주요 원재료인 철광석과 후판 가격이 최근 상승하였습니다. 향후
주요 원재료의 가격이 급등할 경우에는 당사의 수익성에 부정적 요인으로 작용할 가능성이 존재하므로, 투자자께서는 이 점에 유의하여 주시기 바랍니다.

선박의 주요 원자재인 조선용 후판 등 철강 제품의 가격 상승은 조선업체의 수익성에부담으로 작용할 수 있습니다. 특히 조선 업계 특성 상 철강사와의 후판 가격 협상은 통상적으로 연중 상반기와 하반기에 총 2회 이루어지며, 선박 계약 후 일정 시점이 지난 후에 선박 건조가 시작되기 때문에 건조 시점에서의 후판 가격은 파생상품을 통한 위험 회피가 어렵습니다. 따라서 조선용 후판 등 주요 철강 제품의 가격 변동은 조선 업체의 수익성에 중요한 영향을 미칠 수 있습니다. 세계철강협회(WSA)에 따르면 2023년 11월 기준 전 세계 누적 조강 생산량은 17.2억톤으로 전년동기 대비 0.5% 증가하였습니다. 또한 2023년 하반기들어 계절적 요인과 중국 정부의 경기 부양책으로 인한 전방산업 수요증가로로 인해 철광석 가격은 상승세를 이어가고 있습니다. 한국자원정보서비스(KOMIS)에 따르면 철광석 가격은 2023년 12월말 $140/t을 돌파하였으며, 2024년 1월 5일 철광석 가격은 $143.35/t으로 연초 대비 약 22.5% 상승하였습니다.

[최근 3개년 철광석 가격 추이]

(단위: $/톤)

최근 3개년 철광석 가격 추이.jpg
최근 3개년 철광석 가격 추이

(자료: 한국자원정보서비스)

2023년 상반기 국내산 후판 가격은 외국산 후판 가격에 비해 크게 상승하였으며, 이는 외국산 후판가격의 흐름과 상이하였습니다. 1분기 중 철광석 가격 상승에 기인하여 후판 가격은 국내산과 외국산 모두 동일하게 상승하였으나, 외국산의 경우 2분기 중 철광석 가격이 하락한 반면, 국내산의 경우 6월에서야 소폭 하락하는 움직임을 나타내었습니다. 이는 국내산의 경우 조선사들의 수주 잔량이 늘어 철강사들의 협상력의 우위가 생겨 비교적 높은 가격을 유지한 것으로 파악됩니다. 2023년 하반기 국제 철강재 가격은 소폭 등락하는 등 변동성이 낮은 움직임을 보였으며, 국내 조선용 후판 가격은 소폭 인하되었습니다.

[국내 후판 가격 동향]

(단위: 원/톤, $/톤)

국내 후판 가격 동향.jpg
국내 후판 가격 동향

(자료: 한국수출입은행, 해운 조선업 2023년 3분기 동향 및 2024년 전망, 2023.10.24)

한편, 2023년 상반기 조선사와 철강사 간 후판 가격 협상은 t당 90만원 중반대로 합의하였습니다. 포스코와 현대제철 등을 비롯한 국내 주요 철강사들은 2023년 3월 후판 가격이 120만원/t 가량 상승하였으며, 원료비 인건비 사승 등의 원감 부담을 근거로 후판 가격 상승을 목표로 하고 있습니다. 자동차 산업 성장 둔화, 건설경기 침체 우려로 수요 둔화로 인해 2023년 하반기 후판가격에 대한 합의가 지체되었으나 2023년 12월말 소폭 하락한 가격으로 후판가격이 합의되었습니다.2023년 하반기 이후 중국 정부의 부동산 리스크에 대한 경기 부양 정책과 계절적 요인으로 인해 철광석 수요가 늘어났으며, 금리 인상과 러시아-우크라이나 전쟁으로 인한 전세계적 인플레이션 등의 영향으로 주요 원재료인 철광석과 후판 가격이 최근 상승하였습니다. 후판 가격의 경우 현재 소폭 안정화되었으나 향후 이러한 주요 원재료의 가격이 급등할 경우에는 당사의 수익성에 부정적 요인으로 작용할 가능성이 존재하므로, 투자자께서는 이 점에 유의하여 주시기 바랍니다.

자. 충당부채 관련 위험조선업의 경우 수주산업의 특성상 프로젝트 진행 중에 발주사의 요청에 의한 설계 변경 등의 변수가 존재합니다. 일반 선박의 경우 설계 및 선형 개발을 조선업체가 주도하기 때문에 상대적으로 덜하나, 해양플랜트의 경우 발주처의 발언권이 강하고 금액이 큰 대규모 프로젝트가 많아 설계 변경 등으로 인한 프로젝트 지연이 상대적으로 빈번하게 일어나고 있습니다. 이러한 위험에 대비하여 충당부채를 설정하고 있으며,
2023년 3분기말 기준 당사가 공사손실, 하자보수, 판매보증 등에 대하여 설정한 충당부채 금액은 약 4,107억원입니다.
고객의 요구 등으로 인해 계약 시 산출했던 예상원가를 초과하는 비용이 발생하거나, 충당부채 설정액을 초과하는 하자보수가 발생할 경우 당사의 수익성에 부정적 영향을 미칠 가능성이 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

조선업은 대표적인 수주산업으로서 선주의 다양한 요구사항에 대한 설계 대응 능력, 기술적 신뢰도, 납기 준수 여부 등이 중요한 수주 요소로 고려되고 있습니다. 그럼에도 불구하고 발주사의 요청에 의한 설계 변경 및 공사 지연 등은 프로젝트 장기화를 초래하고, 이는 수익성 악화로 이어질 수 있습니다. 일반 선박의 경우 설계 및 선형 개발 등을 조선업체가 담당하고, 선주는 인도 일정에 맞추어 용선 계약을 미리 진행, 선박금융을 통해 선수금을 지급하기 때문에 프로젝트 일정 지연의 가능성이 낮은 편입니다. 반면 해양플랜트의 경우 일반 선박 대비 금액이 큰 대규모 프로젝트가 많고, 지형 및 현지 상황에 따라 설계 또한 다양하기 때문에 상대적으로 발주처의 발언권이 강한 편입니다. 이로 인해 발주처의 설계변경 등 장기화로 이어질 수 있는 요소가 일반 선박 프로젝트 대비 많으며, 이는 조선업체의 수익성에 부정적일 수 있습니다.

[조선산업과 해양플랜트 산업 비교]

구 분
조선
해양플랜트

업의 본질
제조(건조)
엔지니어링

주요고객
해운 회사(머스크, MSC, COSCO 등)
자원, 에너지 개발 회사(엑슨모빌, BP, 페트로브라스등)

핵심요구사항
운송원가 절감
시추, 생산의 안정성

핵심역량
제조역량 (생산성,원가절감, 품질)
제조, 설계역량 및 Track record

기술패러다임
확정론적, 수학적 알고리즘 해석(건조경험 기반, 계산방식 적용)
확률적, 테스트기반 설계(시추현장별 다른 환경에 따라 접근)

(자료: 삼성경제연구소)

또한 프로젝트 완료 후 발생하는 하자 등에 대해 고객 보상 요구의 경우, 일반 선박의 경우 설계 및 선형 등이 대부분 정형화 되어 있어 인도 후에 하자보상요구는 상대적으로 적은 편입니다. 반면 해양플랜트의 경우 지형 및 현지 상황에 따른 설계가 다르고 발주처의 요구도 달라 프로젝트 완료 후에도 고객 보상 요구나 보증 등이 상대적으로 많습니다. 당사는 일반적으로 일반 선박의 경우 보증기간을 1~2년간 설정하여 고객의 요구에 대응하고 있으며 해양플랜트의 경우 계약에 따라 보증기간이 상이합니다.상기 위험성에 대비하여 당사는 아래의 표와 같이 미완성공사의 손실예상액에 대한 공사손실충당부채 및 하자보수기간이 미경과된 공사에 대한 하자보수충당부채를 인식하고 있으며, 2022년말 기준 당사가 공사손실, 하자보수, 판매보증 등에 대하여 설정한 충당부채 금액은 약 1조 1,807억원입니다. 당사의 충당부채는 2020년 5,589억원에서 2021년 1조 2976억원으로 132.17%증가하였으나, 2022년 다시금 9.01% 감소하였습니다. 당사의 기타 충당부채의 경우 2023년 1월 공사이행보증 및 통상임금 관련 소송 결과가 확정됨에 따라 5,537억원의 기타충당부채가 차감되는 등 2023년 3분기말 기준 기타 충당부채는 2022년말 대비 크게 감소하였습니다. 그럼에도, 발주사의 설계변경 요청 및 이로 인한 공사지연 등은 계약 시 산출했던 예상원가를 초과하는 비용을 발생시킬 가능성이 있습니다. 또한 프로젝트 완료 후 충당부채 설정액을 초과하는 발주처의 하자보수 요구 등은 당사의 수익성을 악화시킬 가능성이 있으므로 투자 시 유의하시기 바랍니다.

[당사 충당부채 현황]

(단위: 백만원)

구 분
공사손실충당부채
하자보수충당부채
판매보증충당부채
기타충당부채(주)
합 계

2020년
113,400
355,468
77,290
12,718
558,876

2021년
229,872
406,602
76,862
584,262
1,297,553

2022년
108,761
382,841
65,602
623,473
1,180,677

2023년 3분기
16,877
311,172
76,125
6,481
410,655

(자료: 당사 연도별 사업보고서 및 3분기 보고서)

(주) 통상임금 소송관련 충당부채 6,481백만원으로 구성되어 있습니다.

차. 수주 산업 회계기준 변경 관련 위험금융위원회에서는 조선, 기계 및 건설업 등 수주 산업을 중심으로 대기업의 회계 의혹이 잇달아 제기됨에 따라 수주산업 회계투명성 제고방안을 공표하였습니다. 수주산업에 대한 합리적 회계처리를 유도하고, 회계 투명성 제고 및 추정의 오류를 최소화하여 대규모 손상 발생을 방지하려는 목적을 가지고 있습니다. 이에 따라
공사 진행률 산정 및 미청구공사의 증가에 대해 엄격하게 기준을 제시하는 방향으로 시장이 변모해 가는 중이며, 관련 공시 의무를 가중시킴에 따라 보수적으로 진행률 산정이 이루어질 것으로 예상되므로 투자 시 이점 유의하여 주시기 바랍니다.

금융위원회에서는 조선, 기계 및 건설업 등 수주 산업을 중심으로 대기업의 회계 의혹이 잇달아 제기된 바 있습니다. 2013년과 2014년에 500억원 이상의 거액의 영업손실이 일시에 발생한 소위 "회계절벽"에 해당된 상장법인은 총 36개사로서, 이러한 현상이 반복되면 선량한 투자자 피해가 발생하고, 회계투명성에 대한 의구심이 제기되며, 궁극적으로 자본시장의 효율성과 근간이 훼손되는 문제가 있기에, 금융위원회에서는 이에 대한 대응방침을 세우고, 2015년 10월 28일 '수주산업 회계투명성 제고방안'을 공표하였습니다.

[회계 절벽의 발생]

회계절벽 발생흐름.jpg
회계절벽 발생흐름

회계절벽

(자료: 수주산업 회계투명성 제고방안, 금융위원회, 2015.10.28)

금융위원회에서 공표한 '수주산업 회계투명성 제고방안'에 명시된 건설계약 등 수주산업의 회계적 측면 등에서 발생하고 있는 문제점 및 제도적/감독적 개선방안을 요약하면 다음과 같습니다.

['수주산업 회계투명성 제고방안'에 따른 현행 기준의 문제점 및 개선방안]

현행 기준의 문제점
제도적/감독적 개선방안

1) 공사수익의 과대평가2) 회계기준에 대한 자의적 판단3) 미청구공사 리스크에 대한 왜곡된 정보 전달4) 불충분한 정보제공과 투자자보호 문제 발생5) 내부감사기구의 역할 제한
1) 진행기준 회계처리의 합리성 제고2) 공사예정원가의 주기적 재평가3) 공사변경금액에 대한 엄격한 판단4) 잘못된 공사원가 산정 관행의 개선5) 미청구공사 회수가능성에 대한 평가 내실화6) 주요 사업장별 중요정보 공시 확대7) 핵심감사제 운영8) 감사위원회의 역할 및 책임 강화9) 외부전문가 활용내용 공시10) 감독적 개선방안 - 회계외혹 테마감리 실시 - 표본심사감리 선정시 산업적 특수성 고려 - 내부고발 활성화 유도 - 감사인지정신청제도 활성화 유도 - 비상장법인의 회계감리권 일원화 - 회계의혹 전담부서 신설 - 회계분식 회사에 대한 과징금 부과 확대 - 회계분식을 방치한 감사인에 대한 제재 강화

(자료: 수주산업 회계투명성 제고방안, 금융위원회, 2015.10.28)

금융위원회에서는 위와 같은 개선방안을 도입하여 수주산업에 대한 합리적 회계처리를 유도하고, 회계 투명성 제고 및 추정의 오류를 최소화하여 대규모 손상 발생을 방지하려는 목적을 가지고 있습니다.이러한 금융위원회의 제도적/감독적 개선방안으로 인해 앞으로 수주산업 전반에 대한 회계투명성의 신뢰성이 제고될 것으로 보이나, 관련 업체들의 기존 회계 추정의 변경 등이 발생할 수 있어 동 개선방안이 완전히 정착되는 데에는 일정 기간 이상 소요될 것으로 보입니다.한편 안진회계법인은 감사대상 법인인 대우건설의 2016년 3분기 재무제표에 대하여 검토의견 거절을 통보한 바 있습니다. 수주받은 공사에 대하여 준공예정원가의 적절한 추정변경을 위해 회사가 운영하고 있는 내부통제가 효과적으로 운영되고 있다는 증거를 제시받지 못했다는 것이 의견거절의 근거였습니다. 준공예정원가는 수주산업의 매출인식 시 매우 중요한 지표로서 이에 대한 추정이 변경되면 바뀐 금액을 수정해 반영해야 합니다. 수주산업의 매출액은 공사를 수주한 금액에서 공사진행률(실제투입원가/총공사예정원가)을 곱해서 산출하기 때문에 분모인 예정원가에 대한 추정이 바뀌면 매출액도 바뀔 수 있습니다. 예를 들어, 현장에서 공사기간이 늦어져 인건비와 재료비 등 예정원가가 늘어나면 기존에 매출액으로 인식한 실적이 손실로 변동될 수 있기 때문에 엄격한 회계투명성이 요구되는 부분입니다.이러한 회계기준의 변경에 따른 위험을 회피하기 위하여 당사는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무(진행기준 매출 인식 공사)에 대하여 분기마다 예정원가의 적정성에 대하여 검토 후 예정원가를 재산정 하는 절차를 진행하고 있으며, 현장설치비 변동에 따른 진행기준 매출 인식 공사의 손익 변경위험성, 추가 계약이나 지체상금에 따른 계약금액의 변경 가능성, 진행기준 매출 인식 부분에 대한 청구 여부를 나타내는 미청구공사(계약자산)의 변동 현황을 분기별로 면밀히 검토하는 것으로 위험에 대응하고 있습니다.상기의 대우건설 사례처럼 수주산업을 영위하는 기업에게 공사 진행률 및 미청구공사의 증가에 대해 엄격하게 기준을 제시하는 방향으로 시장이 변모했으며, 관련 공시 의무를 가중시킴에 따라 당사가 영위하고 있는 수주산업에서의 보수적 진행률 산정이 이루어질 것이므로 투자자게서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.

카. 환경 규제 관련 위험최근 선박 온실가스 감축에 대한 국제회의가 진행되는 등
환경 규제 관련 이슈가 점차 부각됨에 따라 국내에서도 법 제정을 통해 온실가스 배출에 대해 규제하고 있으며, 대형 조선사를 중심으로 친환경 선박 개발에 힘을 쏟고 있습니다. 이와 같은 업계의 변화에 따라 조선사 간 기술경쟁을 통해 차별화가 이루어질 것으로 예상되며 시장구조가 급변할 수 있으므로, 투자 시 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.

당사가 영위하는 조선사업의 경우 국제해사기구(IMO; International Maritime Organization)의 환경규제와 밀접한 관련이 있습니다. IMO의 황산화물 배출 규제와 EEXI, CII 등 환경 규제 관련 이슈가 지속적으로 부각되고 있으며, 이와 같은 업계의 변화에 따라 조선사 간 기술 경쟁을 통한 차별화가 이루어 질 것으로 예상됩니다.

일반적으로 선박에서는 원유를 증류하고 마지막에 남은, 가격이 저렴하며 생산량이 가장 많은 중유를 주로 사용하는데, 이는 대기 오염물질인 황산화물 함량 수치가 3.5%로 매우 높습니다. IMO는 2016년 MEPC(해양환경보호위원회) 회의에서 환경보호를 위해 2020년부터 국제항해에 종사하는 모든 선박의 연료유의 황산화물 함량 상한선을 0.5% 미만으로 낮추는 규제를 시행했습니다. 이에 대응하기 위해 선주들은 스크러버(탈황장치) 설치, 저유황유 사용, LNG 추진선 발주 등을 통해 규제에 대응하고 있습니다. IMO는 황산화물 외에 질소산화물, 이산화탄소 등 오염물질 배출도 규제하고 있으며, 관련 내용인 IMO '마폴(MARPOL) 부속서 Ⅵ장'의 주요 규제 대상물질의 허용치와 시행 시기는 아래와 같습니다.

[IMO 마폴(MARPOL) 부속서 VI 주요 규제대상물질 허용치 및 시행시기]

규제물질

규제지역

주요내용

시행시기

질소산화물

N배출규제지역

- 14.4g/kWh 이하, n<130

- 3.4g/kWh 이하, n<130

2011년

2016년

전지역

- 14.4g/kWh 이하, n<130

2011년

황산화물

S배출규제지역

- 0.1% S 이하 연료유

2015년

전지역

- 3.5% S 이하 연료유

- 0.5% S 이하 연료유

2012년

2020년

이산화탄소

(EEDI)

배출규제지역/

전지역

- 1단계: 기준대비 10% 감소

- 2단계: 기준대비 20% 감소

- 3단계: 기준대비 30% 감소

* LNG, LPG 운반선, 컨테이너선은 2022년

- 4단계: 기준대비 40% 감소

- 5단계: 기준대비 50-70% 감소

2015년

2020년

2025년

2030년 예정

2050년 예정

(자료: 법제처, 국제해사기구 해양환경규제 협약들 관련 법률안, 2019.12)

(주1) N배출규제지역(ECA; Emission Control Areas): 북미연안ㆍ카리브해, 발트해ㆍ북해(주2) 130n(정격기관속도, 크랭크샤프트 1분당 회전수) 미만의 경우 14.4g/kWh(1kW*1시 간당 배출량) 이하가 배출허용량(Total weighted cycle emission limit)(주3) S배출규제지역(ECA): 발트해ㆍ북해ㆍ카리브해, 북미 연안(주4) EEDI(Energy Efficiency Design Index: 선박에너지효율설계지수): 선종과 크기에 따라 정해진 기준으로 g/ton-miles을 측정

2023년부터는 IMO의 온실가스 배출 억제를 위한 두 가지 규제가 새로이 시행되는데, 현존선 에너지효율지수(EEXI; Energy Existing Ship Index)와 탄소집약도지수(CII; Carbon Intensity Index) 관련 규제입니다. EEXI는 선박 제원을 기반으로 선박의 에너지효율을 사전적으로 계산 및 지수화한 값으로, 최소에너지효율을 검증받아야만 선박 운행을 가능케 하는 규제입니다. CII는 선박의 1년 간 운항정보를 바탕으로 사후적으로 산출된 탄소배출 지수로, 검증 결과에 따라 A등급(매우 우수)부터 E등급(열위)까지 5단계의 등급을 부여합니다. 3년 연속 D등급 또는 1년 이상 E등급을 부여받은 선박은 에너지효율 개선 계획을 수립하여 계획의 타당성을 승인받기 전까지 운항이 제한됩니다. EEXI와 CII 관련 연도별 규제 추이는 아래 표와 같습니다.

[IMO EEXI, CII 연도별 규제 추이]

구 분
EEXI 규제
CII 규제

적용대상
400톤 이상 국제항해선박 중선종별/톤수별 감추율 적용 선박
5,000톤 이상 국제항해선박

2023년
EEXI 최초 산출
2023년 연간 운항정보 취합

1999년~2009년 건조 선박 EEXI 수치대비 탄소배출량 20% 감축
2019년 CII 대비 탄소배출량 5% 감축, 이후 매년 2%씩 감축 기준 강화

2024년
-
CII 최초 산출

에너지효율 기준 미충족 시 운행 금지 및 시정조치

2025년
선종별 탄소배출 30%~50% 감축
탄소배출 11% 감축

2026년
협약규정 점검 및 재검토

2050년
선박 온실가스 총 배출량 2008년 대비 50% 감축

(주) EEXI 규제는 선박의 종류 및 크기(DWT 기준)에 따라 감축량 적용 기준이 상이함

IMO의 규제 개정사항을 반영하여 해양수산부는 2022년 10월 18일 '해양환경관리법'을 개정했으며, 관련 내용을 조사, 안내 및 지원하였습니다. 해양수산부가 2020년 기준 우리나라 국적선사의 규제 충족현황을 조사한 결과, EEXI의 경우 조사대상 1,084척 중 조사에 응한 649척 가운데 72%가 규제를 충족하지 못하였으며, CII의 경우도 조사대상 789척 중 조사에 응한 684척의 34%가 D~E등급에 해당하는 것으로 나타났습니다. 이에 해운사들은 기관출력 제한 및 친환경 선박 발주 등으로 환경 규제에 대응하고 있습니다.기후 변화에 대한 관심이 높아짐과 동시에 환경규제가 강화됨에 따라 글로벌 주요 국가들을 중심으로 온실가스 등 환경유해물질 배출 감축을 위해 기존 선박에 저감장치(Scrubber) 설치 및 LNG 추진선과 같은 친환경선을 발주하는 등 친환경 선박에 관심이 집중되고 있습니다. 이처럼 국제적인 환경규제에 따라 연료 절감 선박에 대한 수요가 증가하고 있는 상황이므로 향후 선박의 연비효율 개선과 친환경 동력 추진선 개발은 조선업에서 큰 경쟁력으로 부각 될 것으로 판단됩니다. 이에 따라 조선사 간 기술 경쟁력 차이로 인한 차별화가 심화되어 높은 연비효율의 선박을 건조할 수있는 조선사가 시장을 주도할 것으로 예상됩니다. 또한, LNG 추진선을 이을 그린암모니아, 메탄올과 같은 저ㆍ무탄소 연료 추진선 등 친환경 기술 개발 경쟁이 심화되고 있어 시장 재편의 가능성이 존재합니다. 이와 같이 환경규제 및 친환경 선박 수요의 증가로 조선업의 시장 구조가 변화할 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

2. 회사위험

가. 대규모 기업집단 소속에 따른 위험당사는 2023년 4월 공정거래위원회가 발표한 일반기업기준
대규모 기업집단 9위에 해당하는 HD현대그룹에 속한 계열회사로, 그룹차원의 경영상황에 직, 간접적인 영향을 받습니다. 향후
그룹이 영위하는 사업환경의 변화 및 정책변화에 따라 당사의 경영상황이 변동될 수 있는 불확실성이 상존하고 있습니다. 이 점 투자 시 유의하여 주시기 바랍니다.

당사는 2023년 4월 공정거래위원회가 발표한 일반기업기준 대규모 기업집단 9위에 해당하는 HD현대그룹에 속한 계열회사로서, 현재 HD현대그룹은 HD현대㈜를 포함한 상장회사 8개사, 비상장회사 24개사의 계열회사가 소속되어 있습니다. 그 상세현황은 본 증권신고서 제2부 당사회사에 관한 사항의 'VIII. 계열회사 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.

[2023년도 상호출자제한 기업집단 지정현황]

(단위: 개, 십억원)

순위
기업집단명
계열회사수
자산총액

1
삼성
63
486,401

2
에스케이
198
327,254

3
현대자동차
60
270,806

4
엘지
63
171,244

5
포스코
42
132,066

6
롯데
98
129,657

7
한화
96
83,028

8
지에스
95
81,836

9
HD현대(舊 현대중공업)
32
80,668

10
농협
54
71,411

(자료: 2023년 상호출자제한기업집단 지정현황, 공정위원회, 2023.04)

(주) 2023년 3분기말 기준 HD현대그룹 소속 계열회사는 32개사입니다.

[HD현대그룹 계열회사 현황(상세)]

(기준일: 2023년 09월 30일)
(단위: 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
8

HD한국조선해양㈜

181211-0000386

HD현대㈜

170111-0638661

HD현대중공업㈜

230111-0312741

㈜현대미포조선

181211-0000526

HD현대일렉트릭㈜

110111-6363850

HD현대건설기계㈜

110111-6363868

HD현대에너지솔루션㈜

110111-6265410

HD현대인프라코어㈜
120111-0234469

비상장
24

HD 현대오일뱅크㈜

110111-0090558

HD현대글로벌서비스㈜

180111-1065811

HD현대미래파트너스㈜

110111-6972247

HD현대로보틱스㈜

170111-0769416

㈜아비커스

110111-7702940

HD현대사이트솔루션㈜

110111-7755791

현대삼호중공업㈜

205411-0003915

HD현대엔진유한회사

205414-0004701

㈜HD현대스포츠

230111-0141413

HD현대중공업모스㈜

230111-0261964

HD현대쉘베이스오일㈜

161411-0027067

HD현대케미칼㈜

161411-0031472

HD현대오씨아이㈜

161411-0036258

HD현대코스모㈜

161411-0022364

HD현대이엔티㈜

230111-0108075

HD현대엘앤에스㈜

131111-0582774

㈜에이치이에이

110111-6725779

HD현대이앤에프㈜
161411-0052775

이큐브솔루션㈜
134511-0477875

㈜암크바이오
110111-8130108

HD현대글로벌기술서비스㈜
180111-1430113

에쓰이보트㈜
230111-0191129

울산대학교기술지주㈜
230111-0196450

씨마크서비스㈜
141111-0079018

(자료: 당사 2023년 3분기 보고서)

공정위는 대규모 기업집단에 대한 정책을 통해 일부 활동을 규제하고 있는 바, 주된 내용은 아래와 같습니다.

[대규모기업집단 정책]

구분
내용

계열회사간 채무보증 제한
채무보증제한기업집단에 속하는 회사는 계열회사에 대하여 국내 금융기관으로부터 여신(대출, 지급보증 및 채무인수)과 관련한 채무보증을 할 수 없으며, 기존 채무보증은 지정 후 2년이내 해소하여야 함

계열회사간의 상호출자 금지
상호출자제한기업집단 소속회사(금융·보험회사 포함)는 자기의 주식을 소유하고 있는 동일 기업집단 계열회사의 주식을 취득 또는 소유하는 것이 금지됨

중소기업창업투자회사의계열회사주식취득 금지
상호출자제한기업집단 소속회사로서 중소기업창업지원법에 의한 중소기업창업투자회사는 국내 계열회사 주식의 취득 또는 소유가 금지됨

금융·보험회사의 의결권 제한
상호출자제한기업집단 소속회사로서 금융업 또는 보험업을 영위하는 회사는 취득 또는 소유하고 있는 국내계열회사 주식에 대하여 의결권을 행사할 수 없음

대규모내부거래의 이사회 의결 및 공시
상호출자제한기업집단 소속회사는 거래금액이 당해 회사 자본총계 또는 자본금 중 큰 금액의 5/100이상 이거나 50억원 이상인 다음의 대규모내부거래행위시에 이사회의 의결을 거친 후 이를 공시하여야 함(주요내용을 변경하고자하는 때도 동일)

비상장회사등의 중요사항 공시
- 소유지배구조와 관련된 중요사항- 경영활동과 관련된 중요한 사항

기업집단현황공시
상호출자제한기업집단 소속회사*는 기업집단의 일반현황, 임원ㆍ이사회현황, 주식소유현황, 특수관계인과의 거래현황 등을 공시 * 직전 사업연도말 자산총액이 100억원 미만인 회사로서 청산 중에 있거나 1년 이상 휴업 중인 회사는 제외

(자료: 공정거래위원회)

공정거래법 제9조2(순환출자의 금지)에 의거 상호출자제한기업집단 소속 회사는 신규 순환출자를 형성하거나, 기존 순환출자를 강화하는 계열출자가 금지되어 있습니다. HD현대그룹은 상호출자제한기업집단 소속이며 과거 지주회사 설립과 함께 舊 현대중공업-현대삼호중공업-현대미포조선-舊 현대중공업으로 이어지는 순환출자 구조를 가지고 있었으나, 2018년 8월 22일 ㈜현대미포조선이 보유한 舊 현대중공업㈜의 주식을 HD현대㈜에 매각함에 따라 해당 순환출자는 해소되었습니다.상호출자제한기업집단은 계열사 간 합병, 분할합병, 기업공개(IPO), 자산양수도 등의 경영권 및 주요사업 재편 등 투자자의 이익에 영향을 주는 의사결정들이 이루어 질 수 있으며, 당해 기업의 주주 간 이해관계의 충돌로 인해 언론의 집중을 받을 수도 있습니다.또한, 당사, 당사의 모회사 및 계열회사와의 사업 관계와 거래는 그와 같은 관계 및 거래가 동일 사업 그룹 내의 부적절한 재무적 지원에 해당되지 않는지와 같은 이슈에 대한 공정거래위원회의 정밀 조사 대상이 됩니다. 증권신고서 제출일 현재 당사는 계열회사와 공정한 기준 내에서 다양한 거래를 실시하고 있습니다. 또한 각 사는 HD현대그룹 내의 회사들 간의 상호지급보증을 제한하는 공정거래규제의 적용을 받고 있습니다. 이와 더불어 당사와 당사의 모회사, 계열회사 및 HD현대그룹 소속 회사들 간의 중대한 사업 거래는 이사회의 승인을 받아야 합니다. 공정거래위원회가 각 사에 대해 공정거래에 관한 법률 및 규제를 위반하는 거래를 실시했다고 판단하는 경우 각 회사는 벌금 혹은 징벌적 조치를 받을 수 있고, 이는 각 회사의 명성, 사업, 재무 상태 및 운영 결과에 부정적인 영향을 끼칠 수 있습니다.국내 조세법상 당사와 당사의 모회사, 계열회사 및 HD현대그룹 소속 회사들 혹은 그와 관련이 있는 기타 개인 혹은 기업간의 거래는 그와 같은 거래가 공정한 기준 내에서 실시되지 않았다고 판단된다면 조세당국이 이의를 제기할 위험이 있습니다. 만약 조세당국이 각 사와 각 사 특수관계인 간의 거래가 공정한 기준 내에서 실시되지 않았다고 판단한다면 그와 같은 부적절한 재무 지원에 해당하는 금액을 비용으로 공제하는 것이 허용되지 않고, 이에 따라 각 사 세금 부담에 부정적인 영향으로 이어질 수 있습니다.상기 언급한 바와 같이 당사 및 당사의 모회사 및 계열회사들은 HD현대그룹 소속 계열회사로서 공정거래법 및 각종 규제사항 등에 제한을 받을 수 있는 바, 투자자께서는 투자 시 이 점 유의하시기 바랍니다.

나. 이해관계자와의 거래 관련 위험이해관계자와의 거래는 세무당국의 면밀한 감독대상입니다. 당사는 사업을 영위하는 과정에서 HD현대그룹 산하의 계열사와의 다수의 매출 및 매입거래가 존재합니다.
향후 공정거래위원회가 당사가 관여한 거래에 대해 공정거래에 관한 법규 위반이라 판단하는 경우, 벌금 혹은 기타 징계처분이 내려질 수 있으며, 부당행위계산부인에 해당하여 부정적인 세무적 영향이 발생할 수 있습니다. 이 경우, 당사의 평판 및 사업에 실질적이고 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

당사의 2023년 3분기말 기준 특수관계자 매출은 9,243억원으로, 전체 매출액 8조 5,508억원 중 약 10.8% 수준으로 특수관계자 매출의존도는 높지 않은 편입니다. 당사의 경우 조선 외에 엔진, 선박 부품, 구축함 건조를 영위하기에 특수관계자와의 매출거래가 발생하고 있습니다. 2023년 3분기말 기준 특수관계자와의 매출거래 현황에 대한 상세내역은 아래와 같습니다.

[2023년 3분기 특수관계자와의 매출거래 현황]

(단위: 백만원)

구 분
매출 등(*1)

매출

최상위지배기업:

HD현대㈜
1,668

차상위지배기업:

HD한국조선해양㈜
6,989

관계기업:

케이씨엘엔지테크㈜
-

기타특수관계자(대규모기업집단계열회사 등):

HD현대로보틱스㈜
377

HD현대일렉트릭㈜
19,122

HD현대건설기계㈜
10,399

HD현대사이트솔루션㈜
2,841

현대삼호중공업㈜
528,828

㈜현대미포조선
313,935

HD현대이엔티㈜
846

HD현대오일뱅크㈜
472

현대힘스㈜
83

HD현대중공업모스㈜
3,633

HD현대글로벌서비스㈜
14,406

HD현대에너지솔루션㈜
486

International Maritime Industries Company
13,933

Saudi Engines Manufacturing Company
4,916

기타
1,351

소 계
915,628

합 계
924,285

(자료: 당사 2023년 3분기 보고서)

(주) 실비정산 등이 포함되어 있습니다.

2023년 3분기말 기준 상기 거래 외에 지급절차가 진행 중인 통상임금 소송 관련하여 당사에서 미지급수당 전액을 선지급 후 각 계열사로부터 계열사 부담분 수령 및 원천징수세액 지급을 하였습니다. 계열사 부담분 수령 및 세금 지급액은 HD한국조선해양㈜으로부터 26,561백만원 수령 및 54,991백만원 지급, HD현대일렉트릭㈜로부터 116,926백만원 수령 및 8,445백만원 지급, HD현대건설기계㈜로부터 32,305백만원 수령 및 2,439백만원 지급, HD현대로보틱스㈜로부터 4,738백만원 수령 및 333백만원 지급, HD현대㈜로부터 116백만원 수령 및 22백만원 지급, HD현대중공업모스㈜로부터 1,857백만원 수령하였습니다.당사는 증권신고서 제출일 전일 기준 제공 중인 채무보증 내역이 없습니다. 당사는 이사회 규정에의거하여 건별 보증 금액이 별도 자기자본의 1.5%이상인 경우 이사회 의결 후 집행하고 있고, 자기자본의 1.5% 미만인 경우 그 결정과 집행을 대표이사에게 위임하고 있습니다.

대한민국 공정거래위원회는 지속적인 감독을 통해 당사의 모회사, 계열사 및 HD현대그룹의 기타 관계사와 당사 간에 이뤄지는 거래 및 사업관계가 부당한 재정 지원에 해당하는지 여부를 판단합니다. 당사는 현대삼호중공업㈜, ㈜현대미포조선 등 당사의 계열사들과 여러 거래활동을 진행합니다. 당사는 HD현대그룹의 관계사 간 상호지급보증 및 상호출자를 제한하는 공정거래 규정의 적용 대상이기도 합니다.또한, 당사의 계열사 및 HD현대그룹의 관계사와 당사 간에 이뤄지는 실질적인 상거래는 당사 이사회의 승인 사항입니다. 또한, 대기업집단의 관계사에게 적용하는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따라 대기업집단에 대한 직간접적인 영향력을 행사하는 특정 개인 주주 그리고 이러한 주주의 특수관계자(해당 주주의 친족에 한함)가 상장회사 주식의 30% 이상을 보유하고 있는 경우, 해당 상장회사를 대상으로 특수관계자 거래 관련 추가적인 제한조치가 적용됩니다.다만 앞으로 이러한 지분소유구조가 변경되지 않으리라 보장할 수 없습니다. 향후 공정거래위원회가 당사가 관여한 거래에 대해 공정거래에 관한 법규 위반이라 판단하는 경우, 벌금 혹은 기타 징계처분이 내려질 수 있으며, 이는 당사의 평판 및 사업에 실질적이고 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.또한, 한국 세법에 따라 HD현대그룹 내의 관계사, 기타 개인, 또는 당사와 관련된 회사와 당사 간의 거래가 독립거래 기준(arm's length basis)에 부합하지 않는 조건을 바탕으로 이뤄졌다고 간주되는 경우, 한국 조세당국이 이에 대한 이의를 제기할 수 있는 위험이 내재하고 있습니다. 한국 조세당국이 특수관계자와 당사 간의 거래 중 어느 하나라도 독립거래 기준에 부합하지 않는다고 결정하는 경우, 부당한 재정 지원으로 간주되는 금액만큼 과세소득으로 인식하거나 비용으로 공제받지 못할 수 있으며 이로 인해 당사에게는 부정적인 세무적 영향을 미칠 수 있습니다. 결과적으로 당사의 사업, 재무상태 및 영업실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

다. 신규수주 저하 및 수익성 악화 위험2020년 COVID-19 확산으로 해상 물동량이 감소하고 시황이 악화되는 등 전반적으로 크게 위축된 바 있습니다. 다만 2021년말 COVID-19 백신 접종 확대와 경기 재개에 대한 기대감으로 벌크선 및 컨테이너선 발주가 증가하였고, 선박 관련 기관의 환경규제에 따른 노후선박 교체 수요 증가로 신규 선박투자가 증가하였으며, 2022년 LNG 발주 증가세가 유지되며 당사의 실적 또한 우수한 기록을 유지하였습니다.
조선부문 건조 물량 증가 및 선가 상승으로 인해 당사의 2023년 3분기말 매출액은 전년동기 대비 34.2% 증가한 약 8조 5,508억원, 영업이익은 400억원 수준을 기록하며, 영업수익성이 크게 개선되어 흑자전환되었습니다.
당기순이익은 63억원의 순손실을 기록하였습니다.다만, 2024년에는 경기 둔화, 고금리 영향 등으로 선주들의 관망세가 확산되며 수주 위축이 나타날 수 있으며, 수주환경 개선을 저해하는 요인들로 인해 조선시황에 대한 불확실성이 높은 상태가 지속될 수 있어 당사의 수익성이 악화될 우려는 상존합니다. 또한 조선업황이 부진할 경우 수익성이 다시 저하되면서 당사의 재무안정성에 부정적인 요소로 작용할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 조선업 특성 상 신규 수주가 매출로 인식되기까지 시차가 존재하며, 선가상승이 시작된 2021년부터 신규로 계약한 수주 분이 2022년 3분기 이후 매출에 인식됨에 따라 당사의 영업이익이 개선되기 시작하였습니다. 당사의 2023년 3분기 매출액은 전년동기 대비 34.2% 상승한 8조 5,508억원을 기록하였습니다. 당사는 2022년부터 시작된 매출액 상승세를 2023년에도 이어갔으며, 이는 건조물량 증가 및 고선가 컨테이너선 매출 반영등에 의한 것으로 파악됩니다. 그러므로 이전에 선가상승 반영된 수주물량이 인식되어 실적개선세가 지속되고 있으며, 당사의 2023년 3분기 영업이익은 400억원을 기록하였습니다. 이는 3,113억원의 영업손실을 기록한 전년동기 대비 크게 개선되며 흑자 전환된 수치입니다.다만, 현재 업계 전반에 걸친 인력 부족현상, 물가인상 등으로 인한 인건비 상승압력 확대, 협력업체 관리 및 인력 수급 구조 변동 여부, 노사관계 악화 등의 비용 상승 리스크로 고선가 수주 확대에도 불구하고 당사의 수익성이 악화될 우려 또한 상존합니다.

[당사 수익성 지표]

(단위: 백만원)

구분
2023년 3분기
2022년 3분기
2022년
2021년
2020년

수익성현황
매출액
8,550,814
6,371,233
9,045,480
8,311,276
8,312,010

증가율
34.2%
9.2%
8.8%
0.0%
-

매출원가
8,065,299
6,308,139
8,882,619
8,520,485
7,837,883

증가율
27.9%
8.9%
4.3%
8.7%
-

매출총이익
485,515
63,093
162,861
(209,209)
474,127

증가율
669.5%
50.0%
-177.8%
-144.1%
-

영업이익
39,973
(311,330)
(289,151)
(800,263)
32,509

증가율
흑자전환
-2.6%
63.9%
적자전환
-

당기순이익
(6,311)
(190,256)
(352,065)
(814,228)
(431,446)

주요재무비율
매출총이익률
5.68%
0.99%
1.80%
-2.52%
5.70%

영업이익률
0.47%
-4.89%
-3.20%
-9.63%
0.39%

순이익률
-0.07%
-2.99%
-3.89%
-9.80%
-5.19%

(자료: 당사 사업보고서 및 3분기 보고서)

(주) 증가율은 전년 동기 대비

[주요 원재료 등의 가격변동추이]

품 목
2023년 3분기
2022년 3분기
2022년
2021년
2020년

STEEL PLATE(원/TON)
1,093,850원
1,175,000원
1,182,000원
1,121,000원
667,000원

증가율
-6.9%
-9.1%
5.4%
68.1%
-

형강(원/TON)
1,040,000원
1,167,000원
1,188,000원
1,012,000원
688,000원

증가율
-10.9%
-5.9%
17.4%
47.1%
-

PAINT($/리터)
$3.65
$4.20
$4.20
$3.75
$3.10

증가율
-26.2%
12.0%
12.0%
21.0%
-

(자료: 당사 사업보고서 및 3분기 보고서)

(주1) 가격변동추이는 사업연도 개시일부터 작성기준일까지의 가격 평균치를 기재

(주2) 증가율은 전년 동기 대비

당사의 2023년 3분기말 부문별 매출을 살펴보면 조선, 해양플랜트, 엔진 및 기타 부문이 각각 5조 6,212억원(65.7%), 9,930억원(11.6%), 1조 9,056억원(22.3%) 및 584억원(0.7%)을 기록하여 전년 동기 대비 증가한 모습을 보입니다. 해양플랜트 부문의 경우 매출은 브라질 및 미얀마 가스승압플랫폼 등 주요 해양 공사 공정이 원활하게 진행됨에 따라 높은 성장세를 보였습니다. 그러나, CFP 공사 추가 비용 발생 및 공사 차질 영향으로 인해 해양플랜트 일회성 비용이 발생하여 1,143억원의 영업손실을 기록하였습니다. 또한, 당사의 엔진부문 역시 선박 수주가 증가함에 따라 순연된 선박용 엔진 납기 등이 증가하였으며 1조 9,056억원의 매출액을, 2,368억원의 영업이익을 달성하였습니다. 이는 각각 전년동기 대비 각각 61.7%, 87.8% 증가한 수치입니다. 2023년부터 EEXI, CII와 같은 환경규제가 본격화됨에 따라 대형 선주사들은 친환경 선대 개편을 추진 중이기에 이러한 엔진부문의 성장성은 지속적으로 증가할 것으로 전망됩니다.

[사업부문별 재무정보]

(단위: 백만원, %)

사업 부문
구 분
2023년 3분기
2022년 3분기
2022년
2021년
2020년

조선
매출액
5,621,247
4,712,791
6,467,204
6,320,638
5,877,136

영업손익
101,336
-114,260
-123,567
-192,071
175,523

당기순손익
157,185
73,177
-48,225
-169,980
-25,230

감가상각비 및 무형자산상각비
110,021
98,979
135,578
128,064
123,316

해양플랜트
매출액
993,017
434,544
785,281
426,740
896,979

영업손익
-141,869
-188,979
-152,570
-169,261
-97,681

당기순손익
-120,847
-176,517
-175,442
-189,748
-290,283

감가상각비 및 무형자산상각비
16,801
17,247
22,908
23,433
41,318

엔진
매출액
1,905,596
1,178,342
1,741,067
1,491,725
1,472,784

영업손익
236,751
126,045
171,197
132,618
131,883

당기순손익
212,424
99,356
151,354
113,264
92,826

감가상각비 및 무형자산상각비
50,252
46,322
63,557
53,770
52,751

기타
매출액
58,367
56,755
77,964
72,471
65,402

영업손익
-156,446
-133,909
-183,861
-571,549
-177,216

당기순손익
-255,685
-185,631
-279,628
-567,764
-208,759

감가상각비 및 무형자산상각비
27,836
23,849
32,233
34,096
34,926

연결조정
매출액
-27,413
-11,199
-26,036
-298
-291

영업손익
201
-227
-202
-
-

당기순손익
612
-641
12
-
-

감가상각비 및 무형자산상각비
-
-
-
-
-

합 계
매출액
8,550,814
6,371,233
9,045,480
8,311,276
8,312,010

영업손익
39,973
-3,113
-289,151
-800,263
32,509

당기순손익
-6,311
-190,256
-352,065
-814,228
-431,446

감가상각비 및 무형자산상각비
204,910
186,397
254,277
239,363
252,311

(자료: 당사 사업보고서 및 3분기 보고서)

(주1) '감가상각비 및 무형자산상각비'에는 사용권자산 감가상각비가 포함되어 있습니다.

(주2) 연결조정은 보고부문별 내부거래와 미실현손익 제거, 관계기업 및 공동기업투자에 대한 지분법평가 금액 등입니다.

한편, 당사의 2023년 3분기 매출액 중 65.7%의 비중을 차지하는 조선부문은 신규 발주속도가 느려지고 있음에도 신조선가 지수가 여전히 높은 수준을 유지하고 있으며, 최소 3년치 이상의 수주잔량을 확보하고 있습니다. 신규수주량 추이를 살펴보면, 2020년에는 COVID-19로 인해 발주 심리가 위축되며 전년 대비 큰 폭으로 감소하였으나, 2021년 컨테이너 운반선 시장을 필두로 대부분의 해운 섹터가 활황세를 보임에 따라 신조 발주량이 크게 증가하였습니다. 2022년에는 전 세계적인 LNG 수요 증가 추세 및 러시아-우크라이나 전쟁에 따른 LNG 해상 운송 수요 증가에 따라 LNG운반선 신조 발주가 급증하며 높은 수준의 신조 발주세가 이어졌습니다. 또한, 2023년에는 아프리카 소재 선사와 LNG운번선 2척에 대한 건조 계약, 2023년 10월 카타르에너지와 총 5조 2,000억원 규모의 수주를 확정하는 등 견조한 신조 발주세를 유지하고 있습니다.환경 규제가 가속화됨에 따라 이에 대응하기 위한 선주들의 친환경 선박 발주 수요 증가가 중장기적으로 신조 발주 수요를 견인할 것으로 전망되며, 해상물동량 역시 지속 증가할 것으로 예상되어 장기적으로 신조 발주량은 증가 추세를 나타낼 것으로 보입니다. 전반적으로 당사는 수주증가, 엔진기계 부문 매출 증가, 원자재 가격 조정 등의 영향으로 전년 동기대비 개선된 모습입니다.

[시장점유율 추이]

(단위: 천GT)

구 분
2023년 3분기
2022년 3분기
2022년
2021년
2020년

수주량
점유율
수주량
점유율
수주량
점유율
수주량
점유율
수주량
점유율

에이치디현대중공업
2,923
24.8%
5,082
24.4%
6,627
27.0%
8,444
25.8%
3,877
22.7%

현대삼호중공업
3,333
28.2%
4,777
22.9%
5,078
20.7%
4,249
13.0%
3,475
20.3%

현대미포조선
1,269
10.8%
1,104
5.3%
1,280
5.2%
2,030
6.2%
1,245
7.3%

한화오션
557
4.7%
4,639
22.2%
5,108
20.8%
7,326
22.4%
4,779
28.0%

삼성중공업
3,528
29.9%
4,519
21.7%
5,683
23.1%
9,451
28.8%
3,628
21.2%

기 타
191
1.6%
725
3.5%
786
3.2%
1,268
3.8%
80
0.5%

계
11,801
100.0%
20,846
100.0%
24,562
100.0%
32,768
100.0%
17,084
100.0%

(자료: 당사 사업보고서 및 3분기 보고서)

(주) 선박부문(특수선박 제외)에 대한 시장점유율로 '23년 9월말 한국조선해양플랜트협회 자료를 참고 하였습니다.

한편, 당사의 수주현황 추이를 살펴보면 과거 2017년까지 전반적으로 수주활동이 둔화되었으며, 2018년에는 LNG운반선 발주 강세로 전년 대비 상승한 수주 실적을 보였으나 이후 2019년에는 미·중 무역분쟁의 장기화와 중동 지역의 정세불안으로 세계 경제가 불확실성을 띄면서 전반적인 발주량이 재차 감소하였습니다. 2020년에는 COVID-19로 인해 경제활동이 급위축되고 전세계 GDP 성장률이 마이너스를 기록하는 등 최악의 경기침체를 겪으면서 발주량은 극도로 침체된 모습을 보였습니다. 반면 2021년부터는 COVID-19의 영향 감소 및 러시아-우크라이나 전쟁으로 인해 해상 운송 수요가 증가하였으며, 2022년에도 컨테이너 운반선 및 LNG운반선 신조 발주가 급증하였습니다. 당사는 2023년 수주관리를 위해 선별 수주를 진행하고 있음에도, LNG추진선과 메탄올추진선 등 친환경 선박을 중심으로 지속적으로 수주가 증가하고 있습니다. 또한, 일본 쓰네이시조선에 메탄올 이중연료 엔진을 공급하는 등 엔진부문에서도 호조를 이어가고 있습니다. 이로 인해 당사의 수주잔고는 2020년말 약 12조 7,506억원, 2021년말 약 21조 8,440억원, 2022년말 33조 1,782억원 및 2023년 3분기말 약 38조 7,049억원을 기록하였습니다. 기 수주잔고의 인도일정을 감안할 때, 추가적인 매출 감소가 나타날 가능성이 존재하며, 이는 고정비 부담을 가중시키는 요인으로 작용할 수 있으므로 투자자께서는 이 점 고려하시기 바랍니다.당사의 수주잔고는 조선 부문의 비중이 절대적으로, 2023년 3분기말 기준 전체 수주잔고의 74.42%가 조선 부문의 수주잔고에 해당합니다.

[당사 수주잔고 추이]

(단위: 백만원)

구분
2023년 3분기
2022년 3분기
2022년
2021년
2020년

금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중

조선
28,802,281
74.42%
27,087,987
75.21%
25,860,230
77.94%
16,650,344
76.22%
10,393,184
81.51%

해양플랜트
2,445,672
6.32%
2,268,521
6.30%
1,672,582
5.04%
2,260,491
10.35%
490,550
3.85%

기타
7,456,964
19.27%
6,661,638
18.50%
5,645,371
17.02%
2,933,172
13.43%
1,866,892
14.64%

합계
38,704,917
100.00%
36,018,146
100.00%
33,178,183
100.00%
21,844,007
100.00%
12,750,626
100.00%

(자료: 당사 사업보고서 및3분기 보고서)

(주1) 수주잔고 = 기초계약잔액 + 신규계약액 - 기납품액

(주2) 현대삼호중공업㈜의 현대인프라솔루션㈜ 합병에 따른 조정 금액, 신규계약액, 추가계약액, 계약변동액 및 외화환산에 따른 변동액 등이 포함된 금액입니다

(주3) 공동영업(FDH JV)과 관련한 계약잔액은 포함되어 있지 않습니다.

(주4) 상기 수주잔고는 주요 종속회사를 포함한 연결기준 수치입니다.

그러나 경기 둔화, 고금리 영향 등으로 선주들의 관망세가 확산되며 수주 위축이 나타날 수 있으며, 수주환경 개선을 저해하는 요인들로 인해 조선시황에 대한 불확실성이 높은 상태가 지속될 수 있어 당사의 수익성이 악화될 우려는 상존합니다. 또한 조선업황이 부진할 경우 수익성이 다시 저하되면서 당사의 재무안정성에 부정적인 요소로 작용할 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 상기와 같은 내용에 유의하시어 투자에 임하여 주시기 바랍니다.

라. 재무안정성과 관련된 위험당사의 2023년 3분기말 기준 부채비율은 240.3%으로 2022년 208.1% 대비 증가하였으며, 차입금의존도는 18.7%로 2022년 16.0% 대비 증가하였습니다. 그러나 차입금 의존도의 경우 2021년 기준 업종평균인 19.9% 대비 우수한 수준을 유지하고 있습니다.
당사의 부채 수준은 예측불가능한 요인들에 의해 부채상환의 의무를 이행하는 것이 더욱 어려워질 수 있습니다. 이 경우 자금조달 능력의 제한, 가용 자금의 감소, 시장경쟁력 약화와 같은 사업운영에 제한적인 요소로 작용할 가능성이 존재합니다.

2023년 3분기말 기준 차입금, 사채로 구성된 당사의 총 차입금은 3조 3,529억원이며, 부채는 12조 6,768억원입니다. 이에 따른 부채비율은 240.3%로 전년동기 대비 상승하였습니다. 이는 사채발행, 은행차입금 등 장기차입금이 증가하였으며 또한 수주증가로 인해 계약부채가 증가한 것이 주요한 요인입니다. 당사의 2023년 3분기말 기준 차입금의존도는 18.7%를 나타내고 있어 2022년 대비 소폭 증가하였으나, 업종평균인 19.9% 대비 우수한 수준의 차입금의존도를 유지하고 있습니다. 당사의 부채 수준은 사업운영에 제한요소로 작용할 수 있으며, 부채상환의 의무를 이행하는 것이 더욱 어려워질 수 있습니다. 구체적으로, 당사의 부채수준으로 말미암아 다음을 포함하나 이에 국한되지 않는 상황이 발생할 수 있습니다.

-
운전자본을 확보하기 위한 추가자금 조달능력을 제한하여 유동성에 영향을 미치거나, (필요 기술 및 시스템 등을 위한) 설비투자, 투자 및 인수를 위한 자금 조달능력을 제한하거나, 가용 재원의 조달 비용을 증가시키는 상황

-
현금흐름의 상당 부분을 부채 상환에 할당할 수밖에 없어 영업비용, 설비투자, 배당금, 투자 또는 인수와 같은 기타 사업 목적을 위해 사용할 수 있는 자금이 감소하는 상황

-
당사가 경쟁하는 시장에서의 변화에 대한 탄력적인 계획 수립 또는 대응을 제한하는 상황

-
부채 수준이 더 낮은 경쟁사 대비 당사가 경쟁에서 불리해지는 상황

-
경제 상황 및 산업 환경이 전반적으로 불리하게 전개될 때 당사의 취약도가 더욱 높아지는 상황

-
금융부채 상환이 더욱 어려워지거나, 만기가 도래하는 차입금의 차환(refinancing)이 더욱 어려워지는 상황

미상환부채 또는 미래차입 가능한 부채의 계약조건에 제한약정(restrictive covenant)이 포함되어 있거나 향후 포함될 수 있습니다. 이로 인해 당사에게 장기적으로 이득이 될 수 있는 사업활동에 참여하지 못하게 될 수 있습니다.또한, 최근 신규수주 확대 추세에 따라 향후 건조 물량이 증가하여 운전자본 부담으로 인하여 순차입금이 다소 증가할 가능성이 존재하는 점 유의하시길 바랍니다.

[차입금 및 안정성 지표]

(단위: 백만원, %)

구분
2023년 3분기
2022년 3분기
2022년
2021년
2020년

단기성 차입금
1,741,177
2,130,419
1,444,655
1,506,783
2,507,344

단기차입금
896,017
553,107
218,465
661,538
761,795

유동성장기차입금
336,200
1,316,440
1,166,190
579,275
1,635,549

유동성장기사채
508,960
260,872
60,000
265,970
110,000

장기성 차입금
1,611,871
1,259,450
1,159,024
1,958,991
2,039,418

장기차입금
959,000
302,480
285,730
1,422,700
1,787,186

장기사채
652,871
956,970
873,294
536,291
252,232

총차입금(리스제외)
3,352,917
3,389,811
2,603,679
3,465,774
4,546,762

현금및현금성자산
1,014,008
1,514,080
744,148
2,137,391
1,314,823

순차입금
2,338,909
1,875,731
1,859,531
1,328,383
3,231,939

부채비율
240.27%
228.61%
208.1%
169.5%
157.4%

차입금의존도
18.68%
18.97%
16.0%
23.0%
32.9%

단기성 차입금 비율
51.93%
62.85%
55.5%
43.5%
55.1%

(자료: 당사 사업보고서 및 3분기 보고서)

[업종평균 차입금의존도 및 부채비율]

구 분
2022년
2021년
2020년

차입금의존도
19.9%
23.6%
35.2%

부채비율
155.1%
137.1%
186.8%

(자료: 2022 기업경영분석, 한국은행, 2023.10)(주1) C311(선박 및 보트 건조업) 기준

[계약부채 및 확정계약부채 추이]

(단위: 백만원)

구 분
2023년 3분기
2022년 3분기
2022년
2021년
2020년

계약부채
5,909,836
3,738,660
4,743,248
2,618,586
1,420,267

확정계약부채
96,129
4,239
288,183
9,801
177,120

(자료: 당사 사업보고서 및 3분기 보고서)(주) 2022년말 인식된 계약부채 4,743,248백만원 중 1,800,252백만원은 2023년 3분기에 수익으로 인식하였습니다.

당사의 장단기차입금 총액은 2020년부터 2022년까지 꾸준히 감소하였으나, 2023년 3분기말 기준 7,492억원 증가하였습니다. 이는 주로 원화일반대출 등의 장기차입금과 제5회, 제6회 및 제7회 무보증사채 발행 등으로 인해 기인하였습니다. 그러나 전년동기 대비 장단기차입금 총액은 1.0% 감소하였습니다. 또한, 부채비율은 수주 증가 등으로 인해 2020년 157.4%, 2021년 169.5%, 2022년 208.1%, 2023년 3분기말 240.27%를 기록하며, 증가 추세를 보이고 있습니다. 이에 차입금 의존도는 2020년 32.9%, 2021년 23.0%, 2022년 16.0%로 지속적으로 감소하였으나 2023년 3분기말 18.68%로 소폭 상승하였습니다. 그럼에도 업종평균인 19.9%보다 우수한 수준을 유지하고 있습니다. 2023년 3분기말 당사의 부채비율은 240.3%로 업종평균인 155.1%보다 높은 수준을 보이고 있습니다. 부채비율 상승의 주요 원인은 수주 확대로 인한 계약부채 및 확정계약부채 및 총차입금 증가로 파악됩니다. 당사는 신규수주 증가에 따라 수금 조건이 점진적으로 개선되고 있는 상황인 바, 현금흐름은 지속적으로 개선될 것으로 예상됩니다. 이와 함께, 공모 회사채를 발행하는 등 단기차입금 비중은 줄이고 장기차입금 비중을 지속 확대해 나가고 있는 상황입니다. 1년 이내 만기도래 예정된 단기차입금은 당사의 현재 신용상태 및 잔여 한도 등을 고려할 시 전액 차환 가능한 수준입니다. 따라서, 당사의 보유 현금성자산, 차환 가능성이 높은 무역금융, 정책금융기관(한국수출입은행 등) 차입금 활용 가능성 등을 감안하면 1년 이내 만기도래 차입금과 부족 자금에 대한 대응이 가능할 것으로 예상되어 단기 유동성 위험은 낮을 것으로 예상됩니다.

[당사 단기차입금 상세]

(단위: 백만원)

구 분
차입처
이자율
2023년 3분기
2022년 3분기

원화일반대출
한국산업은행 외
5.02%~5.13%
210,000
100,000

외화일반대출
FDH JV ZOR
5.00%
14,282
13,547

Usance L/C
㈜국민은행 외
2.88%~6.38%
576,735
104,918

상생협력대출
한국수출입은행
4.62%
95,000
-

소 계
896,017
218,465

유동성장기차입금
336,200
1,166,190

합 계
1,232,217
1,384,655

(자료: 당사 2023년 3분기 보고서)

[당사 장기차입금(사채 제외) 상세]

(단위: 백만원)

구 분
차입처
이자율
당분기
전기

원화일반대출
한국산업은행 외
2.43%~6.23%
959,000
945,000

외화일반대출
중국공상은행 외
7.19%~7.57%
336,200
506,920

소 계
1,295,200
1,451,920

유동성장기차입금
(336,200)
(1,166,190)

합 계
959,000
285,730

(자료: 당사 2023년 3분기 보고서)

[당사 미상환 사채 상세]

(단위: 백만원)

종 목
발행일
만기일
이자율
당분기
전기
보증여부(*)

제4-1회
2021-03-05
2023-03-03
-
-
60,000
무보증 사채

제4-2회
2021-03-05
2024-03-05
2.50%
240,000
240,000
무보증 사채

변동금리부사채
2021-04-01
2024-03-28
6.48%
268,960
253,460
보증 사채

고정금리부사채
2022-03-28
2027-03-28
3.18%
403,440
380,190
보증 사채

제5-1회
2023-04-12
2024-10-11
4.78%
102,000
-
무보증 사채

제5-2회
2023-04-12
2025-04-11
4.92%
60,000
-
무보증 사채

제5-3회
2023-04-12
2026-04-10
5.29%
38,000
-
무보증 사채

제6회
2023-04-26
2026-04-27
5.38%
50,000
-
무보증 사채

소 계
1,162,400
933,650

사채할인발행차금
(700)
(379)

유동성사채
(508,960)
(60,000)

유동성사채할인발행차금
131
23

합 계
652,871
873,294

(자료: 당사 2023년 3분기 보고서)

[만기도래 차입금 및 사채 현황]

(단위: 백만원)

구 분
차입금
사채
합 계

1년 이내
1,232,217
508,960
1,741,177

1~5년 이내
959,000
653,440
1,612,440

합 계
2,191,217
1,162,400
3,353,617

(자료: 당사 2023년 3분기 보고서)

또한, 기 수주물량의 예정원가율이 높다는 산업의 특성 등을 감안할 때 단기적으로 영업상 부족자금이 발생할 수 있는 가능성을 지니고 있으며, 당사가 영위하고 있는 조선업의 시장 환경이 개선되지 않고, 고정비 부담이 상승할 경우 사업실적 회복을 통한 자체적인 현금흐름 개선가능성이 저하될 수 있습니다. 이는 당사의 추가 차입으로 인한 재무안정성 부담으로 작용하게 될 가능성이 있습니다. Heavy-tail 결제방식의 특성 역시 기 수주한 선박건조에 필요한 자금확보를 어렵게 하며, 이러한 부족자금의 외부조달은 결국 순차입금 증가로 이어져 당사의 재무부담을 가중시킬 수 있으니 투자자 여러분들께서는 투자결정 시 유의하여 주시기 바랍니다.

마. 매출채권 및 계약자산과 관련된 위험당사의 매출채권 회전율은 2020년 8.29회, 2021년 9.87회, 2022년 9.39회 및 2023년 3분기 9.69회를 기록하였으며, 업종평균인 3.09회를 상회하고 있습니다. 미청구공사 등 계약자산을 포함한 회전율 또한 2020년 2.32회, 2021년 2.33회, 2022년 2.28회 및 2023년 3분기 2.46회 로 양호한 수준을 보이고 있는 것으로 판단됩니다.
단, 발주처가 지급의무를 불이행하는 경우, 당사의 유동성 및 영업활동으로 인한 현금흐름에 실질적이고 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한, 발주처가 파산 및 지급불능상태에 대한 보호신청을 하거나 해당 발주처가 체결한 발주계약이 이행거절(rejection) 및 해지될 수 있습니다. 이러한 경우, 당사의 사업, 재무상태 및 영업실적에 실질적이고 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

(1) 매출채권당사의 대부분 선박건조계약은 총 계약금액 중 일부만 건설기간 동안 지급하고 나머지 잔금은 선박의 인도시점에 지급하는 구조입니다. 이에 따라, 발주처로부터 상응하는 지급금을 수금하기 이전부터 당사는 상당한 수준의 비용 및 부채를 감당해야 합니다. 구체적으로 장비 및 자재 관련 비용을 비롯하여 선박건조를 위해 집행하는 직간접 인건비 및 자금조달비용 등이 있습니다. 선박의 인도 시점 이전에 수금하는 단계별 지급금의 총액은 이미 발생한 계약원가, 간접비 및 대출금 보다 훨씬 적을 수 있습니다.당사는 발주처에게 통상적으로 최대 7영업일의 외상기간을 부여하고 있습니다. 참고로 2020년, 2021년 및 2022년 기준 당사의 매출채권회전일수(매출채권회전율)는 각각 44일(8.29회), 37일(9.87회) 및 39일(9.39회) 이었습니다. 연환산 매출액으로 가정하여 당사의 2022년 3분기 및 2023년 3분기 기준 매출채권 회전일수(매출채권회전율)는 각각 39일(9.24회), 38일(9.69회) 이었습니다. 이는 전년동기 대비 매출액이 증가하였음에도 매출채권 회전율 수치가 소폭 상승하는 등 매출채권에 대한 현금 회수 속도가 개선되었습니다. 그러나, 만약 1개 이상의 발주처가 지불불능상태가 되거나 지급금을 기일 내로 정산하지 못하는 경우, 당사의 사업, 재무상태 및 영업실적에 실질적이고 부정적인 영향을 미치게 될 것입니다. 한편, 2023년 3분기말 당사의 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금은 1조 654억원이며, 해당 대손충당금 중 매출채권에 대한 대손충당금은 7,470억원입니다.

[매출채권 및 계약자산 현황]

(단위: 백만원, 회, 일)

구 분
2023년 3분기
2022년 3분기
2022년
2021년
2020년

매출액
8,550,814
6,382,432
9,045,480
8,311,276
8,312,010

매출채권
2,078,216
1,803,752
1,812,378
1,673,819
1,526,183

대손충당금
(746,988)
(782,939)
(769,336)
(790,514)
(725,843)

매출채권 합계
1,331,228
1,020,813
1,043,042
883,305
800,340

계약자산
3,647,359
3,254,217
3,180,080
2,836,711
2,624,966

매출채권 회전율(주1)
9.69회
9.24회
9.39회
9.87회
8.29회

매출채권 회전일수(주2)
38일
39일
39일
37일
44일

매출채권+계약자산 회전율(주1)
2.46회
2.31회
2.28회
2.33회
2.32회

매출채권+계약자산 회전일수(주2)
148일
158일
160일
157일
158일

(자료: 당사 사업보고서 및 3분기 보고서)

(주1) 매출채권 회전율 및 매출채권+계약자산 회전율 계산 시 대손충당금은 차감하였습니다.

(주2) 매출채권 회전일수 및 매출채권+계약자산 회전일수 계산 시 2020년을 제외한 2021년, 2022년 및 2023년은 모두 365일로 산정(2020년은 366일)하였습니다.

(주3) 회전율 및 회전일수 관련 수치는 모두 연환산 매출액을 기준으로 도출하였습니다.

[업종평균 매출채권회전율]

구 분
2022년
2021년
2020년

매출채권 회전율
3.09회
3.04회
3.18회

(자료: 2022 기업경영분석, 한국은행, 2023.10)(주1) C311(선박 및 보트 건조업) 기준

참고로, 2023년 3분기말 기준 총 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 아래와 같습니다.

[매출채권 및 계약자산 현황]

(단위: 백만원)

구 분

6개월 이하

6개월초과

1년 이하

1년 초과

3년 이하

3년 초과

계

매출채권 및 기타채권(장기 포함)

1,939,099

8,498

54,601

688,407

2,690,605

구성비율

72.07%

0.32%

2.03%

25.58%

100.00%

(자료: 당사 2023년 3분기 보고서)

당사는 연령분석 결과 3년을 초과한 매출채권및기타채권에 대해서 100%의 대손충당금을 설정 하였습니다. 또한 해당 채권을 담당하고 있는 영업부서 및 원가부서에서 미회수채권의 회수를 위해 해당 거래처에 대한 동향 및 회수가능성에 대하여 주기적으로 점검 및 보고하고 있습니다.매출채권의 전환주기 또는 회수기간이 길어지거나 발주처가 지급의무를 불이행하는 경우, 당사의 유동성 및 영업활동으로 인한 현금흐름에 실질적이고 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한, 발주처가 파산, 지급불능상태에 대한 보호신청 등의 자구책을 모색할 수 있으며, 이러한 경우 해당 발주처가 체결한 발주계약이 이행거절(rejection) 및 해지될 수 있습니다. 이에 따라 당사의 매출채권 총액 역시 감소할 수 있습니다.상기의 상황이 발생하는 경우, 당사는 일상적인 사업 운영을 유지하기 위해 제3자 자금조달과 같은 다른 자금원을 통해 운전자본을 마련해야 할 수도 있습니다. 이러한 외부 자금원을 통해 자금을 조달하는 경우 당사에게 유리한 조건으로 조달하지 못할 수 있으며 아예 조달하지 못할 수 있습니다. 당사의 발주처가 지급의무를 기일 내로 또는 전액에 대해 이행할 것이라 보장할 수 없으며, 당사의 매출채권회전일수가 늘어나지 않으리라 보장할 수 없습니다. 발주처가 당사에게 지급해야하는 지급금을 즉시 정산할 수 없는 경우 당사의 사업, 재무상태 및 영업실적에 실질적이고 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

매출채권의 수금과 관련하여, 여러 계약조건은 개별적으로 협의할 수 있으나, 일반적으로 계약서에 명시된 수금조건에 따라 계약 기간 초반에 선수금을 수취하며 이후 공사의 진행정도에 따라 마일스톤 달성금, 기성고 또는 잔금 등으로 구분하여 수금 청구합니다. 그리고, 선박 인도 이전 당사 그리고 발주처의 프로젝트 관리자가 수행한 선박성능검사 결과 일부 사양이 계약사항에 부합하지 못하는 경우, 조선사업부문에서 체결한 해당 계약의 수금조건에 따라 수금 청구하는 잔금에서 일부 금액이 차감될 수 있습니다. 당사가 예상했던 수금청구가능액 만큼 매출채권을 수취하지 못하는 경우 해당 당기순이익에 대한 비용을 인식해야 합니다. 이로 인해 이미 기록한 수익이 감소할 수 있으며 결과적으로 당사의 사업실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.당사는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 대손충당금을 측정합니다. 매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정되며, 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.당사는 채권규모가 유의적이고 신용이 손상된 채권에 대해서는 보험가입여부와 신용도를 고려하여 개별적으로 대손 발생여부를 평가하고 있으며, 집합평가시 적용되는 기대손실율은 아래와 같습니다.

[집합평가 적용 기대손실율]

구 분
미연체
1년 이하
2년 이하
3년 이하

기대손실율
0.02%
0.2%~4%
7%~30%
36%~100%

(자료: 당사 2023년 3분기 보고서)

(2) 계약자산계약자산은 유동자산의 일종으로 매출로 인식은 했지만 발주처에 청구하지 못한 공사미수금입니다. 즉 매출채권은 발주처에 청구가 됐으나 아직 대금으로 회수하지 못한 채권인 반면 계약자산은 진행률 회계 기준에 따라 매출로 인식은 했으나 발주처에 공사대금 청구를 진행하기 전 계상되는 자산 계정입니다. 즉, 계약자산은 실제 현금으로 유입되지 않았으나, 회계상 이익으로 인식되는 계정인 것입니다.조선사의 이러한 계약자산 증가 요인은 선박대금 입금방식과 매출진행의 차이에서 발생하고 있습니다. 매출은 공사기간 내내 발생하는 반면에 최근 조선업의 선박대금 입금구조는 Heavy-tail로 선박 건조 완료 후 인도시점에 선가의 50% 이상을 수취하는 방식으로 계약이 체결되고 있기 때문입니다.당사의 대금회수 조건 또한 Heavy-tail 결제 방식이 큰 비중을 차지하며, 이에 따라 미청구공사(계약자산) 잔액을 보유하고 있습니다. 미청구공사잔액이 높은 선박부문의 경우에 대금회수 지연과 운전자본투자부담에 대한 리스크를 보유하고 있습니다. 향후 당사가 수주하게 될 공사와 관련하여, 인도지연으로 인한 원가상승 및 지체상금(L/D) 부담 등 예상하지 못한 손실이 발생할 수도 있습니다.당사의 계약자산을 살펴보면, 2020년말 2조 6,250억원, 2021년말 2조 8,367억원, 2022년말 3조 1,801억원, 2023년 3분기말 3조 6,474억원을 기록하며 지속적으로 증가하는 추세를 보였습니다.

[계약자산 및 계약부채 추이]

(단위: 백만원)

구 분
2023년 3분기
2022년 3분기
2022년
2021년
2020년

계약자산
3,647,369
3,254,217
3,180,080
2,836,711
2,624,966

계약부채
5,909,836
3,738,660
4,743,248
2,618,586
1,420,267

(자료: 당사 사업보고서 및 3분기 보고서)(주) 2022년말 인식된 계약부채 4,743,248백만원 중 1,800,252백만원은 2023년 3분기에 수익으로 인식하였습니다.

2023년 3분기말 기준 진행중인 공사와 관련된 누적공사수익, 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다.

[진행 중인 공사 및 관련 누적공사수익 등의 내역]

(단위: 백만원)

구 분
누적공사수익
누적공사원가

누적공사이익(손실)

공사미수금
계약부채
공사손실충당부채

청구분
미청구분

조선
7,029,985
6,900,809
129,176
184,098
3,015,000
4,370,089
9,678

해양플랜트
5,014,325
5,148,911
(134,586)
117,109
632,358
251,519
5,061

합 계
12,044,310
12,049,720
(5,410)
301,207
3,647,358
4,621,608
14,739

(자료: 당사 2023년 3분기 보고서)(주) 해양플랜트 내역 중 공동영업(FDH JV)의 누적공사손익과 관련한 내용은 포함되어 있지 않습니다.

향후에도 당사가 체결하는 선박 수주계약 내 선박대금의 입금조건이 지속적으로 Heavy-tail 방식으로 체결되거나, 해당 결제 환경이 개선되지 못한 채로 지속적으로 유지될 경우 선박건조에 필요한 자금확보가 지속적으로 어려울 수 있으며, 이러한 부족자금의 외부조달은 재무부담 및 금융비용 증가로 이어져 당사의 영업활동에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 아울러, 계약자산에 예기치 못한 부실 발생 가능성이 존재하여 당사의 수익성을 악화시킬 수 있는 점을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

바. 재고자산과 관련된 위험당사의 재고자산 회전율은 2020년 9.82회, 2021년 10.16회, 2022년 7.81회, 2023년 3분기 7.90회 수준으로 업종평균인 7.37회를 소폭 상회하고 있습니다.
다만 재고자산의 가격이 급락하는 경우, 재고자산의 가치가 하락하는 한편 재고자산의 감액 및 제각이 상당한 수준으로 발생할 수 있습니다. 또한, 재고수준을 낮추기 위해 판매가를 인하해야 할 수 있으며 이로 인해 매출총이익이 감소하는 등 당사의 영업실적 및 재무상태에 실질적이고 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

당사는 사업규모 및 사업모델에 따라 대량의 재고를 효과적으로 관리해야 합니다. 당사의 재고자산은 주로 재공품, 원자재, 미착품 및 저장품으로 구성됩니다. 2020년, 2021년, 2022년 및 2023년 3분기말 기준으로 당사의 재고자산은 각각 7,790억원, 8,987억원, 1조 3,771억원 및 1조 4,330억원입니다. 이는 당사의 해양플랜트 부문의 수주가 착공에 들어감에 따라, 미착품 및 원재료가 증가하였으며, 조선 부문 역시 수주 증가로 인해 원재료가 증가한 것이 재고자산이 증가한 주요 요인입니다. 또한, 조선업 특성 상 완성된 선박이 재고자산으로 잡히지 않기에 팔리지 않는 재고가 쌓이는 것이 아닌, 수주량이 증가함에 따라 매입한 원재료가 증가하여 재고자산으로 계상되었습니다..

당사의 최근 재고자산 현황은 아래와 같습니다.

[재고자산 현황]

(단위: 백만원, 회)

구분
2023년 3분기
2022년 3분기
2022년
2021년
2020년

매출원가
8,065,299
6,308,139
8,882,619
8,520,485
7,837,883

재고자산
1,433,016
1,289,281
1,377,138
898,667
778,987

재고자산 회전율
7.90
7.57
7.81
10.16
9.82

(자료: 당사 사업보고서 및 3분기 보고서)

[업종평균 재고자산 회전율]

구 분
2022년
2021년
2020년

재고자산 회전율
7.37회
7.15회
7.37회

(자료: 2022 기업경영분석, 한국은행, 2023.10)(주) C311(선박 및 보트 건조업) 기준

당사의 재고자산 회전율은 2020년 9.82회, 2021년 10.16회, 2022년 7.81회, 2023년 3분기말 7.90회 수준으로 업종평균인 7.37회를 상회하고 있습니다. 재고자산의 가격이 급락하는 경우, 재고자산의 가치가 하락하는 한편 재고자산의 감액 및 제각이 상당한 수준으로 발생할 수 있습니다. 또한, 재고수준을 낮추기 위해 판매가를 인하해야 할 수 있으며 이로 인해 매출총이익이 감소할 수 있습니다. 한편, 재고수준이 높으면 상당한 자본 자원을 투입해야 함으로 다른 중요한 용도로 해당 자원을 사용할 수 없게 됩니다. 상기하는 바와 같이 상황이 전개되는 경우 당사의 영업실적 및 재무상태에 실질적이고 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

사. 물적분할 관련 위험당사는 2019년 6월1일을 분할기일로 하여 舊 현대중공업㈜(現 HD한국조선해양㈜)의 투자사업부문 등을 제외한 조선 사업부문, 특수선 사업부문, 해양플랜트 사업부문, 엔진기계 사업부문이 단순 물적분할 방식으로 분할 신설된 법인입니다. 당사는 1973년 현대그룹 내에 설치된 조선사업부를 모태로 오랜 업력과 경험을 가지고 있으나,
물적 분할 이후 별도 법인으로서의 사업기간이 길지 않아 투자자께서 당사의 향후 사업 전망을 정확하게 평가하지 못할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점에 유의하여주시기 바랍니다. 또한 당사는 물적분할 전 舊현대중공업㈜의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있으며, 해당 채무에 대한 HD한국조선해양㈜의 채무불이행은 당사의 재무상태에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

1973년 현대그룹 내에 설치된 조선사업부가 당사의 모태입니다. 이후 당사는 2019년 6월 1일을 분할기일로 하여 한국조선해양 주식회사에서 물적분할하며 분할신설회사가 되었습니다. 한국조선해양은 당사 발행주식의 100%를 보유하고 있는 당사의 모기업입니다. 그러므로 별도 법인으로써 사업연혁이 길지 않은 당사의 경우 투자자께서 당사의 향후 사업 전망을 정확하게 평가하지 못할 수 있습니다. 투자자께서는 분할신설법인인 당사가 직면할 수 있는 위험요소 및 어려움에 유의하여 당사의 사업을 살펴야 합니다. 당사가 이러한 위험요소 및 어려움을 성공적으로 관리하지 못하는 경우, 당사의 사업, 재무상태 및 영업실적에 실질적이고 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.대한민국 상법에 따라 물적분할의 경우 분할존속회사 및 분할신설회사는 분할 전 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 이에 따라, 당사 및 한국조선해양㈜은 물적분할일인 2019년 6월 1일 이전 발생하였고 현재 기준으로 남아 있는 서로의 부채 및 기타 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

[상법]

제530조의9(분할 및 분할합병 후의 회사의 책임)① 분할회사, 단순분할신설회사, 분할승계회사 또는 분할합병신설회사는 분할 또는 분할합병 전의 분할회사 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있다.

② 제1항에도 불구하고 분할회사가 제530조의3제2항에 따른 결의로 분할에 의하여 회사를 설립하는 경우에는 단순분할신설회사는 분할회사의 채무 중에서 분할계획서에 승계하기로 정한 채무에 대한 책임만을 부담하는 것으로 정할 수 있다. 이 경우 분할회사가 분할 후에 존속하는 경우에는 단순분할신설회사가 부담하지 아니하는 채무에 대한 책임만을 부담한다.(후략)

[舊현대중공업㈜ 분할계획서]

(전략)(5) 그 성질 또는 법령에 따라 승계되지 아니하여 분할존속회사에 귀속되는 경우를 제외하고, 분할회사에 속한 일체의 적극·소극재산과 공법상의 권리·의무를 포함한 기타의 권리·의무 및 재산적 가치가 있는 사실 관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송 등을 모두 포함)는 본 분할계획서 기재 승계목록(이하 “본건 승계대상목록”)에 기재된 사항은 그 기재를 따르고, 본건 승계대상목록에 기재되지 아니한 사항에 대해서는 분할회사의 이사회가 달리 규정하지 않는 한, 분할대상 사업부문에 대한 것이면 그 사업부문이 귀속되는 분할신설회사에게, 분할대상 사업부문 이외의 부문에 대한 것이면 분할존속회사에게 각각 귀속되는 것을 원칙으로 한다. 분할신설회사는 분할기일 현재 분할대상 사업부문에서 근무하는 모든 종업원의 고용 및 법률관계(근로계약 등)를 승계한다.

(6) 위 제(5)항에 따라 귀속되는 것들을 제외하고, 분할회사의 사업과 관련하여 분할기일 이전의 행위 또는 사실로 인하여 분할기일 이후에 발생·확정되는 채무 또는 분할기일 이전에 이미 발생·확정되었으나 이를 인지하지 못하는 등의 여하한 사정에 의하여 본 분할계획서에 반영되지 못한 채무(공·사법 상의 우발채무 기타 일체의 채무를 포함)에 대하여는 그 원인이 되는 행위 또는 사실이 주로 분할대상 사업부문에 관한 것이면 그 사업부문이 귀속되는 분할신설회사에게, 주로 분할대상 사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할존속회사에게 각각 귀속된다. 만약 어느 분할 대상부문에 관한 것인가를 확정하기 어려운 경우에는 본건 분할에 의하여 분할되는 순자산가액의 비율로 분할신설회사와 분할존속회사에 각각 귀속된다(채무의 내용상 분할 대상부문의 채무분담 비율이 산정되는 경우에는 그 비율에 따라 귀속된다). 이러한 채무의 귀속에 대해 위 원칙에 명백히 반하는 경우를 제외하고, 분할회사의 이사회가 그 귀속여부를 결정하는 경우 그 결정에 따른다.(7) 분할존속회사와 분할신설회사가 분할 전의 분할회사 채무에 대해 연대채무를 부담하는 것과 관련하여, 분할존속회사가 본 분할계획서에 따라 분할신설회사가 승계한 채무를 변제하거나 분할존속회사의 기타 출재로 분할신설회사가 면책이 된 때에는 분할존속회사가 분할신설회사에 대하여 구상권을 행사할 수 있고, 분할신설회사가 본 분할계획서에 따라 분할존속회사에 귀속된 채무를 변제하거나 분할신설회사의 기타 출재로 분할존속회사가 면책이 된 때에는 분할신설회사가 분할존속회사에 대하여 구상권을 행사할 수 있다.

(후략)

2023년 3분기말 기준 HD한국조선해양㈜의 별도재무제표 기준 차입금 현황은 아래와 같습니다.

[HD한국조선해양㈜ 차입금 현황(별도)]

(단위: 백만원)

구 분
용 도
차입처
이자율
2023년 3분기
2022년

장기차입금
석유개발사업융자(*)
한국에너지공단
0.75% ~ 3.75%
10,807
10,184

(자료: HD한국조선해양㈜ 2023년 3분기 보고서)

(주) HD한국조선해양㈜가 참여한 컨소시엄은 예멘 4광구 개발사업에 대해 사업철수를 결정하였습니다. 이와 관련하여 한국에너지공단으로부터 차입한 금액은 당초 상환계획에 따라 유동성 분류를 하고 있으나, 향후 감독기관의 감면심의 결과에 따라 상환여부가 결정되므로 차입금의 연도별 상환계획을 확정할 수 없습니다.

당사는 물적분할 이전 HD한국조선해양㈜의 조선, 해양플랜트 및 엔진기계 사업 부문의 운영과 관련된 모든 자산 및 부채 그리고 권리 및 의무를 비롯하여 상기의 사업 운영과 직접적으로 관련된 인허가, 근로관계, 계약관계 및 소송을 승계합니다. 분할대상 사업부문 이외의 부문에 관한 나머지 자산 및 부채 그리고 권리 및 의무의 경우 분할되는 회사인 HD한국조선해양㈜에게 귀속되며, 당사는 이러한 부채에 대해 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 만약 이러한 부채에 대해 HD한국조선해양㈜의 중대한 채무불이행이 발생하는 경우, 당사의 영업실적 및 재무상태에 실질적이고 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

아. 환율변동 위험당사는 원화 및 기타 통화로 표시된 계약 체결, 원화 외 통화로 매입한 재화 및 자재 등으로 인해
높은 수준의 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. 따라서 연결기준 재무상태표 및 손익계산서는 환율 변동의 영향을 받게 됩니다. 당사는 외화로 표시된 채권 및 채무에 대한 익스포져 일부를 헤징하기 위한 목적으로 외환선도계약을 체결하여 당사의 외환 리스크를 모니터링하고 있으나,
환율변동으로 인하여 당사의 사업, 재무상태, 영업실적 및 향후 사업 전망에 실질적이고 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

당사는 높은 수준의 환율변동 위험에 노출되어 있으며, 이는 원화가 아닌 기타 통화로 표시된 계약이 주된 요인이며 원화가 아닌 기타 통화로 매입한 재화 및 자재 역시 일부 요인으로 작용하였습니다. 2023년 3분기말 기준 당사의 환율변동 위험에 노출된 정도는 아래와 같습니다.

[환율변동 위험 노출정도]

(단위: 백만원)

구 분
USD
EUR
CNY
JPY
기타통화
합 계

현금및현금성자산
343,135
92
-
160
25,778
369,165

매출채권및기타채권
1,038,757
40,294
-
209
61,419
1,140,679

계약자산
3,481,457
15,497
-
-
55,532
3,552,486

자산계
4,863,349
55,883
-
369
142,729
5,062,330

매입채무및기타채무
(641,554)
(79,449)
(731)
(3,734)
(150,736)
(876,204)

차입금과 사채
(1,495,226)
(95,036)
-
-
(9,355)
(1,599,617)

부채계
(2,136,780)
(174,485)
(731)
(3,734)
(160,091)
(2,475,821)

재무제표상 순액
2,726,569
(118,602)
(731)
(3,365)
(17,362)
2,586,509

파생상품계약(*)
(732,270)
(288)
-
-
(102)
(732,660)

순 노출
1,994,299
(118,890)
(731)
(3,365)
(17,464)
1,853,849

(자료: 당사 2023년 3분기 보고서)

(주) 환율변동위험을 회피하기 위하여 체결한 파생상품계약 등으로서, 위험회피효과를 고려하기 전의 환위험 노출정도입니다.

또한, 당사의 연결재무제표는 원화로 작성하여 보고하고 있으나 당사의 손익은 원화 및 외화 모두 발생하고 있습니다. 따라서 연결기준 당사의 영업실적, 자산 및 부채는 원화 및 기타 통화 간 환율 변동의 영향을 받게 됩니다. 당사가 특정 통화를 기반으로 비용을 발생시키고 또 다른 통화로 매출을 일으키는 경우, 당사의 영업실적은 두 통화 간 환율 변동의 영향을 받게 됩니다. 주요 통화 대비 원화의 평가절상이 일어나면 다음을 포함하는 요인으로 말미암아 당사의 사업실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

-
기타 외화로 표시하는 수익 그리고 이러한 수익창출 활동으로부터 발생한 매출채권이 원화금액 기준으로 감소

-
한국에서 수출하는 당사 제품의 외화 표시 가격이 상승하며 당사 수출 제품의 경쟁력 저하

-
외화 표시 자산에 대한 외화환산손실

반면, 주요 통화 대비 원화의 평가절하가 일어나면 다음을 포함하는 요인으로 말미암아 당사의 사업실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

-
원자재 비용 등 외화로 표시하는 비용이 원화금액 기준으로 증가

-
외화 표시 부채에 대한 외화환산손실로 인해 회계처리하는 당사의 당기순이익(earnings) 감소

원화의 평가절하의 경우 긍정적인 영향이 더 크고(즉, 앞서 설명한 바와 같이 원화절상의 부(-)의 영향 소멸(reverse)), 원화의 평가절상은 당사의 영업실적에 부정적인 영향을 미칩니다.당사는 외화표시 채권 및 채무에 대한 노출 일부를 회피하기 위한 목적으로 외환선도계약을 체결하여 당사의 외환 리스크를 모니터링하고 있으며, 외환리스크관리위원회를 발족하여 운영하고 있습니다. 당사는 주로 2년 미만인 선도거래 계약을 사용하고 있으며, USD 등 매출채권의 수금예정일에 만기가 도래하는 선도거래계약을 통해 위험을 회피하고 있습니다. 당사는 장래에 선박대금 입금 시 예상되는 환율변동 위험 등을 회피할 목적으로 (주)하나은행 외 18개 은행과 파생상품계약을 체결하고 있으며, 모든 파생상품의 공정가치는 거래은행이 제공한 선도환율을 이용하여 평가하였습니다. 당사의 통화선도 계약으로 인한 2023년 3분기말 기준 손익은 아래와 같습니다.

[통화선도 계약 손익]

(단위: 백만원)

거래목적
종류
매출
매출원가
금융수익
금융비용
기타영업외수익
기타영업외비용
기타포괄손익(세전)

공정가치위험회피
통화선도
(385,479)
-
64,610
1,084,724
940,272
57,068
-

현금흐름위험회피
통화선도
-
386
-
-
-
-
532

통화스왑
-
-
61,203
860
-
-
(12,987)

매매목적
통화선도
-
-
729
1,689
-
-
-

합 계
(385,479)
386
126,542
1,087,273
940,272
57,068
(12,455)

(자료: 당사 2023년 3분기 보고서)

(주) 당사는 2023년 3분기 중 현금흐름위험회피회계처리가 적용된 파생상품의 평가손익 (-)12,455백만원에 대해 이연법인세로 조정되는 3,163백만원을 차감한 9,292백만원을 기타포괄손익으로 처리하고 있습니다.

이제까지 이와 같은 전략을 통해 환율변동의 영향을 부분적으로 경감할 수 있었으나, 당사의 영업실적이 환율 변동의 영향을 지속적으로 받고 있는 상황 속에서 이러한 전략을 통해 환율 변동이 야기하는 부정적인 영향을 앞으로도 충분히 경감 또는 제거할 수 있으리라 보장할 수 없습니다.

[2022년말 기준 환율변동에 따른 민감도 분석]

(단위: 백만원)

구 분
환율변동
손익 효과

USD
3% 상승
69,338

EUR
3% 상승
(1,427)

CNY
3% 상승
(13)

JPY
3% 상승
(60)

(자료: 당사 2022년 사업보고서)

또한, 환율변동에 대비한 충분한 헤징(Hedging)이 이뤄지지 않는 경우 당사의 사업, 재무상태, 영업실적 및 향후 사업 전망에 실질적이고 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

자. 고정가격계약 체결 및 공사손실충당금 설정에 따른 위험당사는 대부분의 계약을 고정가격방식으로 체결하고 있습니다. 고정가격계약 입찰의 참여 과정에서 인건비 및 원자재 상승분에 대한 예상 및 추정 작업을 수행하나, 인건비 및 원자재 가격 상승, 원자재, 장비의 조달 지연 등으로 인해 비용이 수주계약을 통해 유입될 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 손실부담계약의 경우, 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 공사손실충당부채를 계상하여 이로 인해 매출총이익, 영업이익, 당기순이익의 감소가 발생할 수 있습니다.
위와 같이 계약의 이행이 예상에서 벗어나는 경우 당사의 당기순이익이 크게 감소할 수 있으며 이로 인해 손실 역시 발생할 수 있습니다.

대부분의 조선 및 해양플랜트 계약은 체결일로부터 수개월 또는 수년에 걸쳐 완료되며, 관련 수익의 회계인식 시점은 분기별 또는 회계연도별 당사의 사업 실적에 많은 영향을 미칩니다. 당사는 장기 계약을 통해 창출한 수익에 대한 인식 및 회계처리를 위해 진행기준에 의한 회계처리법을 사용하고 있으며, 이에 따라 수익은 인건비 및 원자재비 등 누적발생계약원가 기준 진행률에 따라 수익을 인식합니다. 결과적으로, 당사가 공시하는 수익 인식의 시점은 계약금을 실제 수취한 시점과 실질적으로 상이할 수 있습니다.

또한, 당사는 대부분의 계약을 고정가격방식으로 체결하고 있습니다. 이러한 고정가격계약에 따라 완료한 계약을 통해 달성한 비용절감분은 당사가 내부적으로 유보하고 있으나 모든 비용 초과분에 대해서는 당사에게 지불 의무가 있습니다.

따라서, 당사는 보통 고정가격계약 입찰의 참여 과정에서 인건비 및 원자재 상승분에 대한 예상 및 추정 작업을 수행합니다. 그러나, 고정가격계약을 수행하며 발생하는 실제 비용 그리고 이를 통해 달성하는 매출총이익은 다음과 같은 요인에 따라 달라질 수 있습니다.

-
입찰 초기 단계에서 과소평가된 비용 및 공사 기간

-
계약 기간 동안 투입인력 및 장비 생산성과 관련하여 발생한 예기치 않은 변화

-
원자재 및 기타 자재, 장비, 부품, 구성품, 기계, 소모품 등과 관련하여 발생하는 비용, 그리고 하도급대금 및 기타 비용(인건비 및 간접비 포함) 등의 예기치 않은 증가. 이와 같은 증가는 예측불허의 전반적인 비용 상승, 인플레이션, 공급부족, 노동쟁의, 조선 및 기타 산업에 속한 기업의 수요 증가, 규제변화 및 악천후 등과 같은 요인으로 인해 발생할 수 있음

-
원자재, 장비, 구성품, 부품 및 기계 인도 일정 상의 예기치 않은 지연

-
원자재, 장비, 부품, 구성품 및 기계 상의 결함 그리고 이를 공급하는 공급사의 납품불이행 또는 계약불이행

-
작업 불량이나 발주처가 요구한 사양에 부합하지 못하여 지연이 발생하고 시정조치가 내려지는 경우. 설계 결함 역시 원인으로 작용할 수 있음

상기와 같은 이유로 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 있는 경우, 즉 계약상 의무의 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약(이하 "손실부담계약")일 경우, 충당부채(공사손실충당부채)를 계상하고, 충당부채 계상에 따른 예상손실을 즉시 비용(매출원가)으로 인식합니다. 이러한 비용의 인식은 상당한 수준의 매출총이익, 영업이익, 당기순이익 감소로 이어질 수 있으며, 감소의 폭은 해당 계약의 규모, 중요성 및 충당부채 계상 금액에 따라 달라집니다.

[한국채택국제회계기준(K-IFRS) 1037호(충당부채, 우발부채 및 우발자산)]

문단66) 손실부담계약을 체결하고 있는 경우에는 관련된 현재의무를 충당부채로 인식하고 측정한다.

문단67) 일상적인 구매주문과 같이 상대방에게 보상하지 않고도 해약할 수 있는 계약에는 아무런 의무가 없다. 이와 달리 당사자 사이에 권리와 의무를 생기게 하는 계약도 있으며 그런 계약이 특정 사건 때문에 손실부담계약이 될 경우에는 이 기준서의 적용범위에 포함되므로 충당부채를 인식한다. 손실을 부담하지 않는 미이행계약은 이 기준서의 적용범위에서 벗어난다.

문단68) 이 기준서에서는 손실부담계약을 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약으로 정의하고 있다. 회피 불가능 원가는 계약을 해지하기 위한 최소 순원가로서 다음의 (1)과 (2) 중에서 적은 금액을 말한다.

(1) 계약을 이행하기 위하여 필요한 원가

(2) 계약을 이행하지 못하였을 때 지급하여야 할 보상금이나 위약금

조선업 특성상 당사의 기 계약 공사에 대한 선가 인상은 제한적이며, 신규 수주 건에 대한 선가의 인상은 원자재 가격 인상 효과보다 후행하는 특성이 있습니다. 이에 당사는 주요 원자재 가격 상승 시 향후 예상되는 손실비용에 대해 공사손실충당부채를 추가로 설정하고 있습니다. 이에 따라 주요 강재 가격이 역사점 고점을 기록한 2021년 당사의 공사손실충당부채는 기말 기준 2,298억원까지 증가하며 최고점을 기록하였습니다. 2022년 원자재 가격 인상률이 감소하며 이러한 효과가 일부 완화되며 당사의 2022년 공사손실충당부채는 1,088억을 기록하였습니다. 이후 주요 강재 가격이 지속적으로 하락함에 따라 2023년 3분기말 기준 공사손실충당부채는 169억원까지 감소하였습니다. 향후 원자재 가격 변동 시 충당부채 적립액이 다시 증가하며 수익성 부담 요인으로 작용할 수 있으니 투자 시 이점 유의바랍니다.

상기와 같은 공사손실충당부채의 변동 내역은 아래와 같습니다.

[공사손실충당부채 변동 내역]

(단위:백만원)

구 분
2023년 3분기
2022년 3분기
2022년
2021년
2020년

기초
108,761
229,287
229,827
113,400
160,194

전입액
4,814
17,671
56,622
200,497
101,282

환입액
(114,082)
(186,949)
(198,787)
(78,656)
(123,510)

상계액
-
-
-
-
-

기타(주1)
17,384
22,203
21,099
(5,414)
-

기말
16,877
82,755
108,761
229,827
113,400

유동
16,877
82,755
108,761
229,827
113,400

비유동
-
-
-
-
-

(자료: 당사 사업보고서 및 3분기 보고서)

(주1) 각 보고기간 관련 자산에 대한 손상차손 선 인식금액의 변동 등입니다.

상기와 같이 계약의 이행이 예상에서 벗어나는 경우 당사의 당기순이익이 크게 감소할 수 있으며 이로 인해 손실 역시 발생할 수 있습니다. 단, 프로젝트 규모의 따라 결과는 달라질 수 있습니다.

차. 제3자가 공급하는 서비스 관련 위험당사는 화물격납장치(CCS) 제작, 상선의 갑판실 제작 등을 외부 위탁하고 있으며, 일부 핵심 기술의 경우 제3자 공급사를 통해 확보하고 있습니다. 당사는 하청업체 선정을 비롯하여 사업운영 중단 및 제3자 서비스로 인한 추가 요금 발생 등을 최소화하기 위한 절차를 수립하였으나,
당사가 적절한 하청업체를 확보하지 못하거나, 하청업체가 계약상의 의무나 시방서에 기재된 작업을 이행하지 않는 등의 경우가 발생한다면 당사의 평판, 사업, 재무상태, 영업실적 및 향후 사업 전망에 실질적이고 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

당사는 LNG 운반선에 설치하는 화물격납장치(CCS) 제작, 상선의 갑판실 제작 등을 포함하는 일부 작업을 외부 위탁하고 있으며, 복합선박(complex vessel)에서 사용하는 특별 장비와 관련한 일부 핵심 기술의 경우 제3자 공급사를 통해 확보하고 있습니다.조선사업부문은 강판을 비롯한 Cargo Compressor, 보일러 등의 기자재를 프랑스 소재 Cryostar사, 강림중공업㈜ 등의 기업으로부터 공급받고 있으며, 해양플랜트사업부문은 Air Compressor, 압력용기 등의 기자재를 피오르드프로세싱코리아㈜, 한양이엔지㈜ 등의 기업으로부터 공급받고 있습니다. 엔진기계사업부문은 단조품, Turbo Charger 등의 기자재를 ㈜포스코 등의 기업으로부터 공급받고 있습니다.당사는 하청업체 선정을 비롯하여 사업운영 중단 및 제3자 서비스로 인한 추가 요금 발생 등을 최소화하기 위한 절차를 수립하였으며, 이러한 절차는 품질, 안전 및 재무 건전성에 대한 최소한의 요건을 바탕으로 합니다. 또한, 당사는 모니터링을 통해 하청업체가 해당 요건을 준수하고 있는지 여부를 확인합니다.당사가 이와 같은 조치를 취하고 있음에도 불구하고 적절한 하청업체를 확보하지 못하거나, 또는 하청업체 측에서 당사가 발주한 주문 또는 제시한 납품조건을 수락하지 않을 수도 있습니다. 뿐만 아니라, 하청업체 중 품질이 불량하거나 결함이 있는 하위부품을 사용하거나, 미숙련 작업자를 사용하거나, 보건/환경/안전 규정을 준수하지 않을 수 있으며, 이러한 사실을 당사에게 전달하지 않는 업체가 있을 수 있습니다. 게다가, 이들 업체 중에는 당사에 대한 배상의무를 감당할 수 있는 충분한 재원을 보유하고 있지 않은 업체가 있을 수 있습니다. 이에 따라, 당사의 하청업체가 적시에 서비스를 제공하지 못하거나, 발주처의 요구사항에 따른 서비스를 제공하지 못하거나, 혹은 아예 서비스를 제공하지 못하는 경우, 당사는 이와 관련된 리스크에 노출될 수 있습니다.만약 당사가 적절한 하청업체를 확보하지 못하거나, 하청업체 측에서 어떠한 사유로 당사가 발주한 주문 또는 제시한 납품조건을 수락하지 않거나, 혹은 하청업체가 계약상의 의무나 시방서에 기재된 작업을 이행하지 않거나, 보건/환경/안전 규정을 준수하지 않거나, 이와 관련하여 당사에게 우려사항을 전달하지 않거나, 혹은 당사에게 유리한 조건으로 혹은 어떠한 조건으로든 기존의 업체를 대체하는 하청업체를 확보하지 못하는 경우가 발생한다면 당사는 발주처에게 합의한 물량의 제품 및 서비스를 명시된 납기일 이내로 인도하지 못할 수 있으며 아예 인도하지 못할 수도 있습니다.뿐만 아니라 이로 인한 추가적인 비용 역시 발생할 수 있습니다. 이러한 상황이 발생하는 경우 발주처에 대한 당사의 의무 이행 및 당사와 발주처와의 관계에 실질적이고 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 결과적으로 당사의 평판, 사업, 재무상태, 영업실적 및 향후 사업 전망에 실질적이고 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

카. 하자보수에 대한 위험당사가 공급하는 제품 및 제공하는 서비스는 복잡한 기능을 가지고 있어 품질 관련 문제를 사전에 파악하고 해결하기 위해 모든 제조 및 서비스 단계에서 엄격한 품질 보증 절차를 적용하고 있습니다(보증기간: 일반 상선12개월, LNG운반선 24개월, 해양·플랜트 및 엔진기계는 12개월에서 24개월 사이). 그럼에도 불구하고, 당사의 제품 및 서비스가 계약서에서 명시한 규격에 부합하지 못하는 경우 제품에 대한 당사의 하자보증 방침에 따라 하자수리비가 발생하거나, 당사를 대상으로 손해배상이 청구되거나, 계약가격의 조정이 이뤄질 수 있습니다.
보증책임청구와 관련하여 당사가 지급해야 하는 금액이 당사가 추정한 또는 예측한 보증충당부채을 초과하는 경우, 당사의 사업, 재무상태 및 영업실적에 실질적이고 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

당사가 조선, 해양·플랜트 및 엔진기계 사업 부문을 통해 공급하는 제품 및 서비스의 경우, 제품 및 서비스의 유형, 수행능력 및 기능 측면에서 복잡합니다. 품질 관련 문제를 사전에 파악하고 해결하기 위해 모든 제조 및 서비스 단계에서 엄격한 품질 보증 절차를 적용하고 있으나, 당사가 인도하는 제품 및 제공하는 서비스 중에서 결함이 발견되거나, 작업상태가 불량하거나, 발주처가 요구한 사양에 부합하지 못하는 경우 발주처는 당사를 대상으로 손해배상을 청구할 수 있습니다.또한, 계약에서 명시한 속력, 연료 소비 및 기타 변수 등이 합의된 규격에 부합하지 못하는 경우 발주처는 선박의 인도 시점에 가격 조정을 요청할 수 있습니다. 이러한 결함으로 인해 수리, 교체 및 재설계와 관련하여 상당한 수준의 비용이 발생할 수 있으며, 이는 결국 당사와 발주처와의 관계는 물론 당사의 평판에도 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 당사의 제품 및 서비스에서 하자가 발견되는 경우, 발주처가 충분히 만족할 만한 수준으로 상당한 비용 발생 없이 이를 해결할 수 있을 것이라고 보장할 수 없습니다.또한, 제조물배상책임을 엄격히 규정하고 있는 일부 관할구역에서는 당사와 직접적으로 관련이 없는 사유로 인해 당사 제품에서 문제가 발생하는 경우에도 이에 대한 당사의 배상 책임이 발생할 수 있습니다. 당사 제품 및 서비스의 하자 또는 오작동과 관련하여 손해배상이 청구되는 경우, 상당한 비용을 초래하는 소송이 제기될 수 있으며 당사의 사업, 재무상태 및 영업실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.당사가 일반적으로 제공하는 보증기간은 상선 대부분의 경우 12개월이며, LNG 운반선의 경우 24개월입니다. 한편, 당사가 해양·플랜트 및 엔진기계 사업 부문을 통해 제공하는 보증기간은 보통 12개월에서 24개월 사이입니다. 이처럼 보증기간이 정해져 있기 때문에 해당 기간 동안 발주처는 당사를 대상으로 손해배상을 청구할 수도 있으며, 해당 기간 동안 당사의 의무 이행 차원에서 당사를 대상으로 시정 작업이 요청되는 경우 추가적인 비용이 발생할 수 있습니다. 당사는 발주처가 당사를 대상으로 청구하는 보증책임으로 인해 발생하는 비용을 충당하기 위해 보증충당부채(조선 및 해양플랜트: 하자보수충당부채, 엔진기계: 판매보증충당부채)를 적립하고 있습니다.참고로 시정작업을 위해 필요한 비용은 제품 유형에 따라 달라질 수 있으나 하자보수충당부채의 경우 평균적으로 총 계약금액의 약 0.2%, 판매보증충당부채의 경우 약 6.74% 수준인 것으로 추정하고 있습니다. 당사는 사업활동을 영위하며 이러한 비용에 대한 충담부채을 적립합니다. 이러한 충당부채의 적립 기준으로는 과거 경험치, 보증 프로그램의 조건, 기존 그리고 향후의 보증책임청구사항 합의금에 대한 최선추정치(best estimates) 등이 있습니다.한편, 당사는 충당부채의 수준을 주기적으로 평가하고 있으며 필요하다고 판단되는 경우 이를 조정하기도 합니다. 2020년, 2021년, 2022년 및 2023년 3분기 각 보고기간말 당사의 판매보증충당부채는 773억원, 769억원, 656억원 및 761억원이며, 하자보수충당부채은 각각 3,555억원, 4,066억원, 3,828억원 및 3,112억원입니다. 또한 당사는 2022년말까지 통상임금첨구 관련 소송의 판결 결과에 따른 소속 근로자들에게 지급 금액을 추정하여 5,745억원을 기타충당부채로 인식하였으나, 2023년 1월 12일 강제조절결정 확정으로 사건이 종결되었습니다. 그러므로 2023년 3분기말 기준 기타충당부채는 65억원으로 전년동기 대비 크게 감소하였습니다.

[충당부채 추이]

(단위: 백만원)

구 분
2023년 3분기
2022년 3분기
2022년
2021년
2020년

공사손실충당부채
16,877
82,755
108,761
229,827
113,400

하자보수충당부채
311,172
434,308
382,841
406,602
355,468

판매보증충당부채
76,125
74,416
65,602
76,862
77,290

기타충당부채
6,481
611,355
623,473
584,262
12,718

합 계
410,655
1,202,834
1,180,677
1,297,553
558,876

(자료: 당사 사업보고서 및 3분기 보고서)

(주) 기타충당부채는 통상임금 소송관련 충당부채 6,481백만원으로 구성되어 있습니다.

하지만, 보증책임청구와 관련하여 당사가 지급해야 하는 금액이 당사가 추정한 또는 예측한 충당부채을 초과하지 않을 것이라 보장할 수 없습니다. 제품 및 서비스의 하자로 인해 발생하는 손해배상 청구금액이 당사가 추정한 충당부채을 초과하는 경우, 당사의 사업, 재무상태 및 영업실적에 실질적이고 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

타. 인도 일정 미준수에 따른 위험당사는 계획된 기간 내에 당사의 생산기지를 완성하여 드라이 도크(건선거) 및 기타 제조설비를 차질없이 운영해야 합니다. 다만 외부 위탁 작업의 속도, 인력 운용 정도, 원자재 조달 시기 자연재해 등으로 계약 상 인도약정일 및 유예기간이 지날 때까지 선박을 인도하지 못할 수 있습니다.
이 경우 지연배상금 등으로 인해 당사의 사업, 재무상태 및 영업실적에도 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

당사의 시공 및 인도 일정 준수 여부는 당사가 통제할 수 없는 여러 요인에 달려 있습니다. 철강 등 원자재, 가스압축기, 보일러 및 압력용기과 같은 장비 및 부품의 적시 공급은 당사의 공급사에게 달려 있습니다. 또한, 계획된 기간 내에 당사의 생산기지를 완성하여 드라이 도크 및 기타 제조설비를 차질없이 운영하는 것 역시 인도 일정에 영향을 미치게 됩니다. 또한, 당사의 사업 전략을 수행하는 숙력된 인력 및 유능한 경영진에 따라 준수 여부에 영향을 미치게 되며, 일부 사업의 경우 외부 위탁 작업의 적시 완료도 인도 일정에 영향을 미치는 요인 중 하나입니다. 참고로 당사의 하청업체 또는 외부위탁 파트너사가 계약의무를 위반하거나 계약에 명시된 사양에 따라 작업을 적시에 완료하지 못하는 경우, 신조 계약 또는 기타 구매계약에서 명시하는 사양에 따라 발주처에게 선박 또는 기타 제품을 인도하는 당사의 능력에도 영향을 미치게 될 것입니다.또한, 당사는 자연재해를 비롯하여 건설 프로세스에 내재되어 있는 여러 리스크 및 요인에 영향을 받고 있으며, 이는 당사가 통제할 수 없는 것입니다. 이로 인해 당사의 계약의무 수행능력 역시 영향을 받을 수 있습니다. 예를 들어, 전력 부족으로 인해 당사의 사업운영이 지연 및 중단될 수 있으며, 발주처에게 인도 일정을 지나 제품을 납품하게 될 수도 있습니다. 이러한 경우 당사의 영업실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 뿐만 아니라, 새로운 선종을 건조하는 경우 소요기간 추정이 정확하지 않을 수 있기 때문에 예상보다 더 오랜 시간이 걸릴 수 있습니다. 상기의 요인들로 인해 사업 운영 상의 중대한 차질이 발생하는 경우, 당사의 시공 일정 준수 여부에 부정적인 영향을 미치는 것은 물론 발주처에게 선박을 인도하는 일정 역시 지체될 수 있습니다.당사가 발주처와 체결한 선박건조계약에서 명시하는 인도 유예기간은 보통 발주처에게 선박을 인도하기로 한 인도약정일 이후 30일의 기간입니다. 유예기간이 지날 때까지 선박을 인도하지 못할 경우, 발주처는 유예기간 만료 이후 5개월에서 6개월까지의 지연에 대해 계약에 따라 당사를 대상으로 지연배상금을 청구할 수 있으며 그 이후부터는 계약을 해지할 수 있습니다. 지연배상금은 30일의 유예기간 이후의 경과 일수 및 각 계약조건에 따른 1일 손해액을 기준으로 산정합니다.

따라서, 당사는 인도 지연을 대비하여 실질적으로 대부분의 고정가격계약서에 지연배상금을 명시하고 있습니다. 그러나 당사는 과거 납품 실적이 전혀 없는 새로운 제품 또는 서비스를 공급하는 고정가격계약 입찰에 참여할 수도 있습니다. 이러한 계약의 경우 비용초과 또는 인도 지연의 리스크가 과거 납품 실적이 있는 제품 및 서비스에 대한 공급 계약 대비 더 큽니다. 또한, 계약을 수주하더라도 수익성을 확보한 채 계약을 완수할 수 있으리라 보장할 수 없습니다.

반면, 발주처에서 인도 지연을 요청하여 당사가 이에 합의한 경우에는 지연배상금을 지급하지 않을 수 있습니다. 또한, 각 계약에서 명시한 지연배상금 이외에도 후속 선박의 상가(上架, slipped docking) 또는 진수(undocking) 시점 역시 당사의 사업 운영에 영향을 미칠 수 있으며, 이로 인해 당사의 사업, 재무상태 및 영업실적에도 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 인도 일정을 지키지 못해 선박 인도가 지체되는 경우 발주처와의 관계 및 사업 평판에 부정적인 영향을 미치는 한편 심각한 손해가 발생할 수 있습니다. 이로 인해 당사의 사업, 재무상태 및 영업실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

파. 발주처와의 계약변동 위험당사와 선박건조계약을 체결하는 발주처들은 해운시장의 수요 감소, 자산 가치의 하락 및 자금조달 대안 부족 등의 문제가 발생할 경우 자금조달 문제를 겪을 수 있으며, 상기 요인들로 인해 발주를 취소하거나 연기하는 경우가 종종 발생할 수 있습니다. 해운시장 수요 감소 시 해운 산업 전반적으로 발주의 연기 및 취소 현상이 관찰되기도 합니다. 이와 같이 시장 상황 악화로
발주처가 계약을 취소하거나 발주처의 요청으로 선박의 인도가 대폭 지연되는 경우 당사의 사업, 재무상태 및 영업실적에 실질적이고 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

선박건조계약을 체결한 발주처들은 과거 해운시장의 수요 감소, 자산 가치의 하락 및 자금조달 대안 부족으로 인해 자금조달 문제를 겪은 바 있습니다. 재무적인 어려움을 겪고 있던 발주처들로 인해 발주를 취소하거나 연기하는 사례가 발생하였으며, 이에 따라 조선업의 계약변동 위험 또한 상승하였습니다.하지만, 2021년 COVID-19 백신 접종이 확대되고 물동량이 급증하면서 해상 BDI(벌크선 운임지수)지수는 11년만에 최고치, CCFI(컨테이너선 운임지수)지수가 사상 최고치를 기록하는 등 벌크선과 컨테이너선을 중심으로 운임이 크게 증가하며 해운시장 수요가 크게 회복되었습니다. 다만, 향후 글로벌 경기 변동으로 인해 해운업의 업황이 부진해질 경우, 당사와 계약을 체결한 일부 발주처의 경우 계약에서 명시하는 의무를 이행하거나 계약대금을 지급함에 있어 조달자금 또는 재원이 충분하지 않을 수 있으며, 이러한 의무의 이행 및 계약대금의 지급을 주저할 수도 있습니다. 이러한 경우 이들 발주처들은 선박의 인도약정일의 연기를 요청하거나 심지어 발주 계약을 해지하는 결정을 내릴 수도 있습니다.발주처의 요청에 따라 인도가 지연되는 경우, 당사가 수행의무를 불이행한 것이 아니므로 발주처로부터 수금한 단계별 분할지급금은 당사가 보유할 수 있으며, 해당 선박 역시 당사가 독단적으로 매각 처분할 수 있습니다. 매각금액은 우선 매각 관련 비용 및 발주처의 계약 의무 불이행으로 인해 발생한 비용을 충당하기 위해 사용하며, 이후 선박 건조가 완료된 경우에는 미지급 상태의 모든 분할 지급금을 정산하는 용도로 사용하거나, 선반 건조가 완료되지 않은 경우에는 선박 건조과정에서 발생한 시공비용 및 기타 모든 비용을 정산하는 용도로 사용합니다. 이후의 잔액은 발주처에게 환급합니다.상당한 규모의 발주계약이 하나 이상 취소되는 경우 당사의 사업 및 영업실적에 적지 않은 영향이 즉각적으로 미칠 수 있습니다. 그러므로, 발주처가 계약을 취소하거나 발주처의 요청으로 선박의 인도가 대폭 지연되는 경우 당사의 사업, 재무상태 및 영업실적에 실질적이고 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한, 발주처가 당사와의 계약을 실질적으로 변경하거나, 해지하거나, 연기하거나, 취소하지 않으리라 보장할 수 없으며 수주잔량을 구성하는 주문을 기준으로 추정한 당사의 수익이 실현될 수 있으리라 보장할 수 없습니다.

하. 핵심인력 이탈 및 근로자 운영에 대한 위험당사 경영진을 구성하는 개개인은 생산, 엔지니어링, 영업, 마케팅 및 연구개발 등 각 분야에서 상당한 전문성과 지식을 보유하고 있으며,
자격을 갖춘 검증인력을 채용 또는 유지하지 못한다면 제품의 품질을 유지하고 경쟁사와 경쟁할 수 있는 당사의 역량에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 당사의 사업은 수주시점 및 공사시점이 불확실하기 때문에 만족스러운 수준의 이익률을 달성하기 위해서는 효과적인 인력의 활용이 중요한 요인으로 작용합니다.
예상하던 계약체결이 지연되거나 발주가 이뤄지지 않는 경우, 이로 인해 발생한 비용으로 말미암아 당사의 영업실적 및 재무상태에 실질적이고 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 반면 경기 침체나 다른 요인에 대응하기 위해 인력감축의 조치가 필요할 수 있으나, 법적요건 및 계약조건으로 인해 인력감축이 어려울 수 있으며 고액의 실행 비용이 요구될 수 있습니다.

당사의 성공적인 영업활동은 사업을 관리하고 성장시키는 주요 경영진 및 직원을 채용, 유지 및 동기부여할 수 있는 당사의 역량에 의해 크게 좌우됩니다. 당사 경영진을 구성하는 개개인은 생산, 엔지니어링, 영업, 마케팅 및 연구개발 등 각 분야에서 상당한 전문성과 지식을 보유하고 있으며, 이들을 대체하는 것은 쉽지 않을 수 있습니다. 한편, 시장 내에서 검증된 인력을 두고 치열한 경쟁이 벌어지고 있는 가운데 당사의 고위 경영진 또는 기타 핵심 인력을 교체 또는 승계할 수 있는 검증 인력 또는 후보 인력을 모집하고 유지하기 위해 필요한 재원을 확보하지 못할 수 있습니다. 자격을 갖춘 검증인력을 채용 또는 유지하지 못한다면 제품의 품질을 유지하고 경쟁사와 경쟁할 수 있는 당사의 역량에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

또한, 향후 당사의 성과는 여러 요인중에서도 특히 신규 계약의 수주 여부 및 시점에 따라 달라지는데, 계약의 수주는 당사가 통제할 수 없는 사건이나 특히 시장의 상황에 따라 영향을 받습니다. 사업의 수주시점 및 공사시점이 불확실하기 때문에 만족스러운 수준의 이익률을 달성하기 위해서는 효과적인 인력의 활용이 중요한 요인으로 작용합니다. 당사는 선박의 건조 기간 동안 활동량이 많을 때는 하청근로자를 활용하여 비용 구조를 탄력적으로 유지하고자 합니다.비용 구조를 탄력적으로 유지하기 위해서는 경쟁력 있는 요율로 하청근로자를 확보하는 한편 지금까지와 동일한 수준에서 하청근로자를 지속적으로 활용할 수 있는 규제적 환경이 뒷받침되어야 합니다. 하지만, 이러한 탄력적 비용 구조가 향후 지속적으로 유지될 수 있으리라 보장할 수 없습니다.2023년 09월 30일 기준, 당사의 정규직 직원은 12,078 명, 계약직 근로자는 926명 으로 구성되어 있습니다. 당사는 과거에도 인력관리와 관련하여 일부 어려움을 겪었던 적이 간혹 있었으며, 구체적으로 단기간에 충분한 수의 숙련인력을 모집하지 못하는 경우가 이에 해당합니다. 앞으로 만족스러운 수준의 사업 수익성을 달성함에 있어 이러한 인력관리의 어려움은 지속적으로 중요한 요인으로 작용할 것으로 예상됩니다. 예상하던 계약체결이 지연되거나 발주가 이뤄지지 않는 경우, 이로 인해 발생한 비용으로 말미암아 당사의 영업실적 및 재무상태에 실질적이고 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.한편, 경기 침체나 다른 요인에 대응하기 위해 기존의 사업을 조정해야 할 수도 있습니다. 이러한 노력의 일환으로 인력감축의 조치가 포함될 수 있습니다. 참고로 이와 같은 조치는 직원해고 관련 준거법을 비롯하여 노사정 협약의 적용 대상입니다. 상기의 법적요건 및 계약조건으로 인해 인력감축이 어려울 수 있으며 높은 실행 비용이 소요될 수 있습니다.

거. Heavy Tail 방식 현금흐름에 따른 위험당사가 발주처와 체결한 선박건조계약 중 상당수는 최종단계에서 계약가의 대부분을 가중 지급받는 "Heavy Tail" 방식을 따르고 있습니다. 즉, 선박의 인도시점에서 수취하는 잔금은 전체 계약금액 중 약 60%~80%입니다. 이러한 "Heavy Tail" 방식으로 인한 현금흐름의 경우, 당사의 현금 지출 시점과 발주처로부터 지급금을 수금하는 시점 사이에 상당한 차이가 발생할 수 있으며,
이로 인해 기일에 따라 계약상의 의무 및 기타 채무를 이행하지 못하거나 미지급금을 변제하지 못할 수 있습니다. 결과적으로, 당사의 사업, 재무상태 및 영업실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

당사가 발주처와 체결한 선박건조계약 중 상당수는 최종단계에서 계약금액의 대부분을 지급받는 Heavy Tail 방식을 따르고 있습니다. 즉, 선박의 인도시점에서 수취하는 잔금은 전체 계약금액 중 약 60%~80% 입니다. 이처럼 선박 건조의 최종 단계에서 발주처에게 선박을 인도하며 상당한 현금유입액이 발생하는 구조이지만, 이러한 Heavy Tail 방식을 따르고 있기 때문에 다른 선박의 건조로 인해 지속적인 현금 지출이 발생하는 경우 현금유입액이 감소할 수 있습니다.

실제로 발생한 현금유입액과 현금유출액 사이의 이러한 불일치로 말미암아 당사는 때때로 단기 유동성 리스크를 겪게 될 수 있으며, 이로 인해 기일에 따라 계약상의 의무 및 기타 채무를 이행하지 못하거나 미지급금을 변제하지 못할 수 있습니다. 결과적으로, 당사의 사업, 재무상태 및 영업실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

너. 지식재산권 관련 분쟁 및 소송 관련 위험당사의 특허, 영업비밀, 기술 라이선스 및 지적재산권은 당사의 사업에서 중요한 부분을 차지합니다.
단, 당사가 연구개발을 통해 도출된 성과, 즉 새로 개발한 기술을 제품에 바로 적용한다고 하여도 시장에서 이를 수용할지 여부는 알 수 없습니다. 또한 당사의 지적재산권에 대한 부정취득사용(misappropriation)을 방지 및 당사가 지적재산권을 바탕으로 개발한 기술과 동등한 또는 더 우수한 대안기술을 경쟁사가 독자적으로 개발하지 않을 것이라 보장할 수 없습니다.

당사가 연구개발을 통해 도출된 성과, 즉 새로 개발한 기술을 제품에 바로 적용하여도 시장에서 이를 수용할지 여부는 알 수 없습니다. 또한, 시장에서의 기회를 포착하기 위해 이러한 신기술을 적시에 적용하지 못할 수도 있습니다. 뿐만 아니라, 개발 단계에서 예상한 시장 수요가 실현되지 않거나 당사가 신제품을 출시하여도 시장에서 이를 수용하지 않을 수 있습니다.한편, 새로 개발한 기술 또는 제품을 통해 당사가 누릴 수 있는 경제적 편익의 수준은 당사의 경쟁사가 얼마나 빨리 해당 기술이나 제품을 복제할 수 있는지 혹은 얼마나 빨리 더욱 새롭거나 저렴한 대안을 개발할 수 있는지에 따라 달라집니다. 이러한 당사의 기술 또는 제품이 예상보다 빠르게 복제 또는 대체되거나 불필요해지는 경우, 당사의 수익으로 신기술 개발 비용을 상쇄하지 못할 수 있습니다.또한, 기술개발이나 제품개발에 대한 동향을 파악하지 못해 당사의 고객사가 요구하는 혁신적 기술 또는 제품을 신속하게 개발하지 못하는 경우, 혹은 일부 당사 제품의 생산을 위해 당사가 제3자 사용허가권자에게 지급해야 하는 라이선스 사용료가 크게 증가하는 경우, 당사는 경쟁력 있는 가격으로 충분히 발전된 제품을 생산하지 못할 수 있습니다. 이로 인해 당사의 사업, 재무상태 및 영업실적에 실질적이고 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.당사의 특허, 영업비밀, 기술 라이선스 및 지적재산권은 당사의 사업에서 중요한 부분을 차지합니다. 2023년 09월 30일 기준으로 당사가 소유하거나 권리를 보유하고 있는 등록특허, 실용신안권, 의장권 및 상표권은 2,441개입니다. 하지만, 상기의 조치가 당사의 지적재산권에 대한 부정취득사용(misappropriation)을 방지하기에 충분할 것이라, 혹은 당사가 지적재산권을 바탕으로 개발한 기술과 동등한 또는 더 우수한 대안기술을 경쟁사가 독자적으로 개발하지 않을 것이라 보장할 수 없습니다. 한편, 지적재산권의 집행에는 많은 비용이 소요될 수 있습니다. 뿐만 아니라, 당사의 지적재산권이 무단으로 사용되어도 이를 발견하지 못할 수 있으며 당사의 지적재산권을 집행하기 위한 적합한 조치를 적시에 취하지 못할 수도 있습니다.

침해 가능성이 있는 행위가 발견되거나, 지적재산권의 사용 또는 침해에 대한 주장이 당사에 의해 또는 당사를 대상으로 제기되는 경우, 당사는 법적 절차를 통해 당사의 지적재산권을 방어해야 할 수 있습니다. 상기의 주장이 당사에 의해 또는 당사를 대상으로 제기된다면 핵심 사업 활동을 위한 당사의 재원 및 인력이 분산될 수 있습니다. 이러한 법적 절차에서 당사가 승소하지 못한다면, 해당 지적재산권에 대한 제3자의 지속적인 사용을 막지 못하고, 손해배상금을 지불하며, 특정 기술, 의장 또는 기타 지적재산권에 대한 사용이 금지될 수 있습니다. 또한, 당사가 침해되지 않는 대체품 또는 대용품을 개발할 수 있으리라, 또는 상업적으로 합리적인 조건으로 해당 지적재산권에 대한 라이선스를 확보할 수 있으리라, 또는 조건에 관계없이 확보할 수 있으리라 보장할 수 없습니다.

더. 정부와의 계약에 따른 위험당사는 해군함정 또는 특수선, 해상풍력구조물 및 수소저장탱크의 건설 계약과 같이 정부로부터 발주 받은 계약을 통해 당사 수익의 일부를 창출하고 있습니다. 일반적으로 정부와 체결하는 계약은 여러 복잡한 조달 규정의 적용을 받으며, 당사는 이러한 계약의 성립, 관리 및 수행 과정에서 해당 법규를 반드시 준수해야 합니다.
일반적으로 정부와 체결하는 계약은 감사 및 조사의 대상이 되며, 규제 요건 위반 시 다양한 민사처벌 및 기타 처벌조치 및 행정제재로 이어질 수 있습니다. 이와 같은 상황이 발생할 경우 당사의 영업 상황에 부정적인 영향을 끼칠 가능성이 존재합니다.

당사는 해군함정 또는 특수선, 해상풍력구조물 및 수소저장탱크의 건설 계약과 같이 정부로부터 발주 받은 계약을 통해 당사 수익의 일부를 창출하고 있습니다. 일반적으로 정부와 체결하는 계약은 여러 복잡한 조달 규정의 적용을 받으며, 당사는 이러한 계약의 성립, 관리 및 수행 과정에서 해당 법규를 반드시 준수해야 합니다. 이는 고객사와의 사업 수행 방식에 영향을 미치는 한편 추가적인 사업 비용을 유발할 수 있습니다. 일반적으로, 정부와 체결하는 계약은 감사 및 조사의 대상이 되며, 결과적으로 다양한 민사처벌 및 기타 처벌조치 및 행정제재로 이어질 수 있습니다. 구체적으로 계약의 해지, 향후 정부조달계약에서 입찰참가자격제한(debarment) 및 입찰참가자격정지(suspension)의 조치가 취해질 수 있습니다. 특히, 하도급 및 공정경쟁과 관련한 대한민국 정부의 특정 규제 요건을 위반한 것으로 판명되는 경우 향후 정부사업에 대한 입찰 참여 및 응찰이 제한될 수 있습니다.

더욱이 정부와의 계약 및 관련 절차는 민간 부문 발주처와의 계약 및 관련 절차 대비 더욱 광범위한 조사의 대상이 되며 더 많은 이목이 집중되는 것이 일반적입니다. 사실 여부와 관계없이 정부와의 계약에 대해 부정적인 관심이 집중된다면 신규 계약 입찰에도 영향을 미치게 되어 당사의 사업이 피해를 입을 수 있습니다.

러. 우발채무 관련 위험증권신고서 제출일 전일 기준 현재 당사는 손해배상 등과 관련하여 소송 34건의 피고로 계류 중에 있으며, 약정사항 및 담보제공 등 우발채무 내역이 존재합니다.
당사의 우발채무는 현재 당사의 재무제표나 손익에는 영향을 미치지 아니하지만, 향후 경우에 따라서 당사의 경영실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 이 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

(1) 중요한 소송사건당사는 일상적인 업무 과정에서 언제라도 법적 청구 소송 및 규제 조치의 대상이 될 수 있습니다. 중대한 소송이나 법적절차를 통해 당사의 책임이 인정되는 경우, 당사는 심각한 손해를 입을 수 있으며 이로 인해 당사의 전반적인 사업 그리고 영업실적에 실질적이고 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 소송 또는 합의로 인해 당사가 사업을 영위함에 있어 제약이 따르는 경우, 고객사 및 파트너사와 함께 추진하는 사업 규모가 축소되는 등 이들과의 관계에도 영향을 미칠 수 있습니다. 결과적으로 당사의 사업, 재무상태 및 영업실적에 실질적이고 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.당사가 계류되어 있는 중요 소송사건의 세부 내역은 아래와 같습니다.

1. 손해배상청구(서울중앙지방법원 2016가합519022)

구 분
내 용

소제기일
2015년 10월 14일

소송 당사자
원고: 한국가스공사, 피고: 당사 외 18개사

소송의 내용
한국가스공사는 두산중공업, 현대건설 등 22개 건설사(지배기업 포함)가 한국가스공사에서 발주한 1차, 2차 주배관망공사의 입찰 담합을 이유로 지배기업을 포함한 19개 회사에 일부 청구로 1,660억원을 청구

소송가액
1,660억원

진행상황
2015년 10월 14일: 소송 제기2022년 01년 13일: 1심 판결(원고 일부 승소: 판결원금 1,161억원)

향후소송일정 및 대응방안
연결실체 및 한국가스공사 모두 항소기한(2022년2월4일)까지 항소하지 않음으로써, 연결실체와 한국가스공사 사이에서는1심 판결 내용대로 확정됨

향후소송결과에 따라연결실체에 미치는 영향
2021년말에 당사가 패소 시 지급하여야 하는 금액을 추정하여 105억원을 충당금으로 인식하였으며, 2022년 1월에 피고 회사들 사이에 합의된 분담액 105억원 만큼 당사가 지급 완료하였지만, 피고 회사들 중 분담금을 미납한 회사가 있어 한국가스공사가 해당 미납 회사에 대한 분담금 추심 절차를 진행중임.

(자료: 당사 2023년 3분기 보고서)

(2) 통상임금청구(부산고등법원 2022나29)

구 분
내 용

소제기일
2012년 12월 28일

소송 당사자
원고: 정OO 외 9명, 피고: 당사

소송의 내용
통상임금 항목에 상여금이 포함되어야 한다고 주장하면서, 법정수당 및 약정수당 등을 재산정하여 지급하라는 임금청구소송 제기

소송가액
6.3억원

진행상황
2015년 02월 12일: 1심(울산지법 2012가합10108) 피고 일부 패소2016년 01월 13일: 2심(부산고법 2015나1888) 피고 전부 승소2021년 12월 16일 : 3심(대법원 2016다7975) 피고 패소 취지로 파기환송2022년 01월 03일 : 파기환송심(부산고법 2022나29) 사건 접수2022년 07월 20일 : 1차 조정2022년 08월 17일 : 2차 조정2022년 09월 21일 : 3차 조정2022년 12월 03일 : 4차 조정2022년 12월 28일 : 조정을 갈음하는 결정(강제조정)2023년 01월 12일 : 강제조정 성립(종결)

향후소송일정 및 대응방안
강제조정결정 확정으로 사건 종결되었으며, 당반기말 현재 연결실체는 미지급 법정수당지급 절차를 진행중임

향후소송결과에 따라연결실체에 미치는 영향
상기 법원 판결내용에 따라 당반기말 현재 미지급 법정수당 지급 절차가 진행중임

(자료: 당사 2023년 3분기 보고서)

(3) KOC 하자 클레임 중재

구 분
내 용

소제기일
2020년 02월 17일

소송 당사자
원고: Kuwait Oil Company, 피고: 당사 및 HD한국조선해양㈜

소송의 내용
해양플랜트부문에서 수행한 KOC 공사 관련하여 발주처의 일부 구간 하자에 대한 배상 청구

소송가액
USD 64백만

진행상황
2020년 02월 17일: KOC가 런던 국제중재재판소에 중재신청서 제출2021년 01월 30일: KOC가 일부 구간 하자에 대한 배상청구 진술서 접수2021년 05월 07일: 원고 진술서에 대한 연결실체 반박서면 제출2021년 06월 25일: KOC 측 답변 및 반박서면 제출2021년 11월 16일: 문서교환절차(Document Production)완료2022년 03월 21일: 증인진술서 제출2022년 05월 16일: 증인답변진술서 제출2022년 07월 09일: 1차 전문가진술서 제출2022년 09월 30일: 2차 전문가진술서 제출2022년 10월 25일: 국제 중재 심리 (1차)2023년 01월 26일: 국제 중재 심리 (2차)2023년 04월 27일: 중재 판정(연결실체가 KOC에 손해배상금 및 관련 이자 지급)2023년 06년 02일: 중재비용의 분담 판정(최종 종결)

향후소송일정 및 대응방안
중재는 최종 종결되었으며, 연결실체는 판정 결과에 따라 판결금, 이자 및 비용을 지급함

향후소송결과에 따라연결실체에 미치는 영향
상기 중재 판정 결과에 따라 반기순이익 기준 비용 710억원을 2023년 반기 재무제표에 반영하였음

(자료: 당사 2023년 반기보고서)

상기 소송 외 당분기말 현재 연결실체가 피소된 소송으로 34건(소송가액: 약 1,393억원)이 계류 중에 있습니다. 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.

한편, 지배기업 및 HD한국조선해양㈜는 2019년 6월 17일에 2019년 6월 1일을 분할기일로 하는 물적분할과 관련하여 분할무효 청구의 소를 제기 받았으나, 2023년 1월26일부로 소취하 종결되었습니다.

(2) 보증 및 약정 현황
당사는 2023년 3분기말 기준 채무보증 내역이 없습니다. 당사는 이사회 규정에의거하여 건별 보증 금액이 별도 자기자본의 1.5%이상인 경우 이사회 의결 후 집행하고 있고, 자기자본의 1.5% 미만인 경우 그 결정과 집행을 대표이사에게 위임하고 있습니다.

당사는 2023년 3분기말 한국산업은행 등과 총 한도액 1,160,000백만원 및 USD 250,000천의 일반대출약정을 체결하고 있습니다. 또한, ㈜하나은행 등과 210,900백만원 및 USD 1,091,796천 상당액의 수출입 신용장 개설 등에 한도약정을 체결하고 있고외상담보대출 등과 관련하여 53,200백만원의 한도약정을 체결하고 있습니다. 당사는 2023년 3분기말 수출 및 국내공사 관련 계약이행보증 등과 관련하여 금융기관 등으로부터 2,861,195백만원과 USD 15,307,733천 한도로 보증을 제공받고 있으며, 이 중 선박선수금과 관련하여 한국수출입은행 등의 금융기관으로부터 USD 13,019,077천 한도로 지급보증을 제공받고 있습니다. 선박선수금 지급보증과 관련하여 당사는 건조중인 선박 및 건조용 원자재 등을 담보로 제공하고 있습니다.

머. 노사분규 발생에 따른 위험당사와 같이 조선업을 영위하고 있는 업체는 노동조합의 쟁의행위 및 파업결의가 해당회사들의 실적에 밀접한 영향을 미치고 있습니다. 당사는 최근까지 지속적으로 임단협 타결의 실패 및 가결을 반복하였으며, 당사의 물적분할 과정에서 파업에 참여한 조합원에 대한 징계 조치로 해고된 직원의 복직, 파업 지속 참가자에 대한 징계 해결, 손해배상 소송 등으로 인해 노사분규를 겪은 바 있습니다. 2023년에도 입금협상 관련하여 노사분규를 겪었으나, 9월 2차 잠정 합의안에 대하여 최종 합의하였습니다. 파업, 특근 거부 등 노조관련 생산 계획에 차질이 생길 경우, 노사가 합의를 이룬 후에 생산 지연분 만큼을 특근 등을 통해서 만회하고는 있지만
협상이 장기간 타결되지 않아 파업이 발생하는 경우 당사의 생산성은 당초 계획보다 감소하게 되며 매출과도 직결되고 생산 지연에 따른 원가 상승 등으로 당사의 영업실적에 부정적 영향을 미칠 가능성이 존재하오니 투자 시 이점 유의하여 주시기 바랍니다.

지금까지 임금, 상여금 및 노사관계 관련 기타 사안에 대한 당사의 계획으로 인해 노동조합과의 긴장이 고조되곤 하였습니다. 당사의 노조는 임금 및 기타 노동 관련 문제와 관련하여 사측과의 협상이 교착상태에 빠질 때마다 산발적인 파업, 그리고 일시적 또는 부분적 조업중단 등의 형태로 종종 집단행동을 취하기도 했습니다. 향후 대규모 파업이나 이 밖의 장기적인 조업중단이 발생하지 않으리라 혹은 이러한 노사분규 발생시 만족스럽게 해결될 수 있으리라 보장할 수 없습니다. 노사분규, 조업중단 또는 파업이 발생하는 경우 생산설비의 정상적인 운영이 어려워질 수 있으며 이로 인해 당사의 사업, 재무상태 및 영업실적에 실질적이고 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

향후 추가적인 구조조정, 인수, 합병, 조직개편 또는 기타 형태의 통합 등으로 말미암아 노사분규가 발생하지 않을 것이라 혹은 이러한 노사분규로 인해 당사의 영업실적 및 재무상태에 실질적이고 부정적인 영향을 미치지 않을 것이라 보장할 수 없습니다. 뿐만 아니라 연간 또는 사업 단위로 고용할 수 있는 외부 하청업체와의 노사분규가 발생하거나 구조적인 노동쟁점에 대해 전국의 노동조합이 전국적으로 파업에 돌입하는 경우, 당사의 사업, 재무상태, 영업실적 및 향후 사업전망에 실질적이고 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.당사의 노동조합은 2019년부터 2023년까지 매년 지속적인 교섭을 통해 잠정합의에 도달하고 있습니다. 2020년 물적분할 과정에서 발생한 해고자 문제와, 고소고발 등 현안을 둘러싸고 대립을 지속하다 2020년 11월부터는 2019년 임금협상과 2020년 임금 및 단체협상을 통합해 2년 치 교섭을 진행하였습니다. 당사의 노동조합은 2021년 2월 3일 첫 번째 잠정합의에 이르렀으나, 동년 2월 5일 열린 조합원 총회에서 합의안이 부결되었으며, 동년 3월 31일 마련한 두 번째 잠정합의안 역시 4월 2일 열린 총회에서 부결되었습니다. 그러나 2021년 7월 16일 당사의 '2019년 임금협상'과 '2020년 임금 및 단체협상' 잠정합의안이 노동조합 조합원 총회에서 찬성 64.63%로 가결되었습니다. 합의안 주요 내용은 2019년 기본급 4만 6천원 인상(호봉 승급분 2만 3천원 포함), 성과금 218%, 격려금 100%+150만원 등이며, 2020년 기본급 5만 1천원 인상(호봉 승급분 2만 3천원, 단합행사 전환 1만원 포함), 성과금 131%, 격려금 430만원 등입니다. 또한, 당사의 노동조합은 2021년 8월 30일 2021년 임금협상 상견례를 시작으로 2021년 임금에 대한 협상을 시작했으나, 연내 타결되지 못하였으며, 2022년 3월 15일 노동조합은 첫 잠정합의안을 마련했으며, 조합원 투표에서 부결되었습니다. 2022년 5월 10일 노동조합은 2차 잠정합의안을 마련하였으며, 2차 잠정합의안은 2022년 5월 12일 진행한 2차 잠정합의안 찬반투표에서 찬성 62.48%로 가결되었습니다. 합의안 주요 내용은 기본급 7만 3천원(호봉승급분 2만 3천원 포함) 인상, 성과급 148%, 격려금 250만원, 복지 포인트 30만원 지급 등입니다. 한편, 당사의 노동조합은 2022년 7월 '2022년 임금 및 단체협약 교섭' 상견례를 시작으로 당사와 2022년 임금에 대한 협상을 시작했습니다. 2022년 12월 6일 1차 노동조합은 1차 잠정합의안을 마련하였으나, 12월 8일 임단협 1차 잠정합의안 수용 여부를 묻는 조합원 찬반투표를 실시한 결과 과반(50%) 이상 찬성을 넘기지 못하고 부결되었습니다. 2022년 12월 13일 노동조합은 2차 잠정합의안을 마련하였고, 12월 15일 입단협 2차 잠정합의안 수용 여부를 묻는 조합원 찬반투표에서 찬성 57.5%로 가결되었습니다. 합의안 주요 내용에는 기본급 8만원(호급 승급분 2만 3천원 포함), 지역/복지수당 2만원 인상, 격려금 350만원 지급, 상품권 50만원 지급, 치과 보철료 연 50만원 지원, 배우자 종합검진 비용 100% 지원 등이 포함되어 있습니다.이후 2023년에도 당사의 노동조합은 2023년 5월 입금협상 관련 상견례 이후 지속적인 교섭을 거쳐 4개월만인 2023년 9월 2차 잠정 합의안에 대하여 조합원 찬반투표 58.52%의 찬성으로 가결되어, 임금협상을 최종합의하였습니다. 합의안 주요 내용에는 기본급 12만 7,000원 인상(호봉승급분 3만 5천원 포함), 격려금 450만원 지급(상품권 50만원 포함) 등이 포함되어 있습니다. 따라서 당사는 실적 개선에 있어 리스크로 여겨진 노사 갈등으로 인한 생산 차질 우려를 해소하였습니다.그러나 향후 파업, 특근 거부 등 노조관련 생산 계획에 차질이 생길 경우, 노사가 합의를 이룬 후에 생산 지연분 만큼을 특근 등을 통해서 만회하고는 있지만 협의가 장기간 타결이 되지 않아 파업이 발생하는 경우 회사의 생산성은 당초 계획보다 감소하게 되며 매출과도 직결되고 생산 지연에 따른 원가 상승 등으로 회사의 영업성과가 하락할 위험이 존재하오니 투자 시 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.

버. 산업재해 관련 위험중대재해 처벌 등에 관한 법률('중대재해처벌법')은 근로자가 사망하는 중대산업재해발생시 경영책임자 등에게 1년 이상의 징역 또는 10억원 이하의 벌금을 규정하는 등 중대재해 사업장에 처벌을 엄격하게 강화하는 법률로,
2022년 1월부터 시행되고 있습니다. 강화된 관련 법령으로 인해 향후 당사는 법률 위배 건 및 제재 사항이 발생할 가능성이 있으며 이에 따른 관리비 증가, 투자 감소, 과징금 부담 등 재무적 부담이 발생할 수 있습니다.당사는 매년 안전보건환경 경영 보고서를 제출하는 등 중대재해 발생을 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 그러나
이와 같은 노력에도 불구하고 중대 산업 재해가 발생할 경우, 당사는 관련 제재를 받을 수 있으며 이로 인해 당사 경영 전반에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

중대재해 처벌 등에 관한 법률('중대재해처벌법')은 근로자가 사망하는 중대산업재해발생시 경영책임자 등에게 1년 이상의 징역 또는 10억원 이하의 벌금을 규정하는 등중대재해 사업장에 처벌을 엄격하게 강화하는 법률로, 2022년 1월부터 시행되고 있습니다.

[중대재해 처벌 등에 관한 법률] ('중대재해처벌법')

(1) 제정이유에이치디현대중공업 아르곤 가스 질식 사망사고, 태안화력발전소 압사사고, 물류창고 건설현장 화재사고와 같은 산업재해로 인한 사망사고와 함께 가습기 살균제 사건 및 4ㆍ16 세월호 사건과 같은 시민재해로 인한 사망사고 발생 등이 사회적 문제로 지적되어 왔음.

이에 사업주, 법인 또는 기관 등이 운영하는 사업장 등에서 발생한 중대산업재해와 공중이용시설 또는 공중교통수단을 운영하거나 위험한 원료 및 제조물을 취급하면서 안전ㆍ보건 조치의무를 위반하여 인명사고가 발생한 중대시민재해의 경우, 사업주와 경영책임자 및 법인 등을 처벌함으로써 근로자를 포함한 종사자와 일반 시민의 안전권을 확보하고, 기업의 조직문화 또는 안전관리 시스템 미비로 인해 일어나는 중대재해사고를 사전에 방지하려는 것임.

(2) 주요내용가. 사업주 또는 경영책임자 등은 사업주나 법인 또는 기관이 실질적으로 지배ㆍ운영ㆍ관리하는 사업 또는 사업장에서 종사자의 안전ㆍ보건상 유해 또는 위험을 방지할 의무가 있고, 사업주나 법인 또는 기관이 제3자에게 도급, 용역, 위탁 등을 행한 경우 제3자의 종사자에 대한 안전 및 보건 확보의무를 부담함.

나. 사업주 또는 경영책임자 등이 안전 및 보건 확보의무를 위반하여 중대산업재해에 이르게 한 경우 사업주와 경영책임자 등을 처벌하고, 법인 또는 기관의 경영책임자 등이 처벌 대상이 되는 위반행위를 하면 그 행위자를 벌하는 외에 그 법인 또는 기관에 대해서도 벌금형을 부과함.

다. 사업주 또는 경영책임자 등은 생산ㆍ제조ㆍ판매ㆍ유통 중인 원료나 제조물의 설계, 제조, 관리상의 결함이나 공중이용시설 또는 공중교통수단의 설계, 설치, 관리상의 결함으로 인한 그 이용자 등의 생명, 신체의 안전을 위하여 안전보건관리체계 구축 조치를 하는 등 안전 및 보건 확보의무를 부담함.

라. 사업주 또는 경영책임자 등이 안전 및 보건 확보의무를 위반하여 중대시민재해에 이르게 한 경우 사업주와 경영책임자 등을 처벌하고, 법인 또는 기관의 경영책임자 등이 처벌 대상이 되는 행위를 하면 그 행위자를 벌하는 외에 그 법인 또는 기관에 대해서도 벌금형을 부과함.

마. 사업주 또는 경영책임자 등이 고의 또는 중대한 과실로 이 법에서 정한 의무를 위반하여 중대재해를 발생하게 한 경우, 해당 사업주, 법인 또는 기관은 중대재해로 손해를 입은 사람에 대하여 그 손해액의 5배를 넘지 않는 범위에서 배상책임을 짐.

바. 정부는 중대재해 예방을 위한 대책을 수립ㆍ시행하도록 하고, 사업주, 법인 및 기관에 대하여 중대재해 예방사업에 소요되는 비용을 지원할 수 있도록 하며, 그 상황을 반기별로 국회 소관상임위원회에 보고하도록 함.

(자료: 법제처)

선박을 건조하는 당사의 현장에서는 고소작업(높은 곳에서 하는 작업), 옥외작업이 동시다발적으로 진행 될 뿐만 아니라 밀폐공간에서의 용접 등 화기작업 등이 많아 중대재해에 노출되어 있어, 중대재해 발생시 경영자의 공백이 발생하는 등의 리스크가 발생될 수 있습니다. 이에 당사는 중대재해 근절을 위하여 아래와 같이 안전대책을 강화하고 있습니다. 또한, 2021년 이사회 내에 ESG위원회를 신설하여 지속가능한 경영을 위한 사회적 책임을 다하고자 만전을 기하고 있습니다.

특히, 당사는 2019년부터 5G 기반의 스마트팩토리 및 스마트조선소 고도화사업을 진행하고 있으며, 향후 스마트 팩토리 인공지능(AI) 관제 시스템 개발, 제조현장 디지털 인프라 구축을 위한 신규투자 등을 통해 산업 현장 내 안전대책을 보다 강화할 예정입니다.

[2023년 안전·보건·환경 목표]

정책
내용

중대재해 ZERO, 재해율 0.175 이하 달성
- 현장 중심의 위험성 평가 생활화 - 맞춤형 안전교육을 통한 안전역량 강화- 안전기반 설계, 공법 개선으로 위험 요인 사전 제거- 동반 성장을 위한 협력사 안전보건 지원 강화

예방중심의 보건관리를 통한 종업원 건강증진 구현
- 예방 중심의 보건관리체계 내실화- 협력사 보건관리 역량 강화를 위한 기반 구축- 화학물질 운영체제 개선을 통한 관리시스템 고도화

지속가능한 친환경 경영 이행기반 구축
- 환경경영체계 내실화로 친환경 경영 강화- 친환경 기술 고도화를 통한 기후위기 대응

(자료: 당사 2023 안전보건환경 경영 보고서)

또한 2020년부터 매년 사업장 내 안전·보건·환경 경영의 전반적인 사항에 대한 보고서를 작성하여 이해관계자들과 소통하고 있습니다. 2022년 1월 28일 발행한 2022년 안전·보건·환경 경영보고서를 통해 당사의 안전·보건·환경에 관한 경영방침과 활동실적 및 경영계획을 발표한 바 있으며, 중대재해 발생을 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.2022년에 이어 2023년에도 안전·보건·환경 목표를 수립하였으며, 작동성 중심의 자율완전관리 시스템을 바탕으로 선제적 현작 안전관리 및 협력사 자율안전관리 역량 강화를 추진하였습니다. 2023년말 기준 당사의 안전 전담 인력은 490여명으로, 50인 이상 협력사는 진단 안전 관리자를 1명 이상 의무적으로 선임하고 있습니다. 2020년, 2021년, 2022년 및 2023년 4년간 당사의 중대재해 발생건수와 사망만인율 모두 감소하고 있습니다.

[당사 중대재해 및 사망만인율 현황]

구분
2023년
2022년
2021년
2020년

중대재해(명)
0
2
3
4

사망만인율
0
0.748
1.160
1.512

(자료: 당사 2023 안전보건환경 경영 보고서)

(주) 사망만인율: 노동자 1만 명 당 산재로 인한 사고사망자

위와 같은 노력에도 불구하고 중대 산업 재해가 발생할 경우, 당사는 관련 제재를 받을 수 있으며 이로 인해 당사 경영 전반에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

서. 공정거래위원회 과징금 관련 위험당사는 하도급법 위반행위와 관련하여 협력업체의 공정거래위원회 신고 및 공정거래위원회 직권조사에 따라 과징금 및 지급명령 등의 처분을 받았으며, 이러한 처분의 효력을 다투고 있습니다. 당사는 하도급법 위반 등의 재발을 방지하고자 전 부서를 대상으로 공정거래 및 하도급에 대한 교육을 실시하고 있으며, 하도급법 준수 여부를 주기적으로 모니터링하고 있습니다.
다만 이러한 당사의 노력에도 불구하고 공정거래위원회로부터 과징금 등의 처분을 받는 경우, 당사 경영 전반에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

당사는 하도급법 위반행위와 관련하여 협력업체의 공정거래위원회 신고 및 공정거래위원회 직권조사에 따라 아래와 같이 처분이 이루어졌으며, 이에 대해 행정소송을 제기하여 해당 처분의 효력을 다투고 있습니다.

[공정거래위원회의 제재현황]

(단위: 백만원)

제재일자
처벌 또는조치내용
금전적제재금액
사유 및 근거법령
처벌 또는 조치에대한 회사의 이행현황
재발방지를 위한회사의 대책

'21.06.22
시정명령
20
서면발급 위반(하도급법 제3조 제1항 등)
과징금 납부 예정행정소송 제기 예정
하도급법 교육/지속적 점검

'21.12.29
경고
-
구속조건부 거래(공정거래법 제23조 제1항 제5호 등)
제3자 판매금지협약 수정
공정거래법 교육/지속적 점검

(자료: 당사 2023년 3분기 보고서)

또한 당사는 상기와 같은 하도급법 위반의 재발을 방지하고자 임직원들을 대상으로 하도급법을 교육하고 있습니다. 전 부서에 공정거래 및 하도급 관련 체크리스트를 작성 및 평가하여 공정거래 관련 리스크를 관리하고 있습니다. 또한 부서별로 준법지원담당자를 선임하여 대면교육을 실시하고 있으며, 공정거래 자율준수 프로그램이 효과적으로 운영될 수 있도록 주기적으로 공정거래 준수 여부를 모니터링하고 있습니다.다만, 당사의 이러한 노력에도 불구하고 향후 하도급법의 위반 등으로 인해 공정거래위원회로부터 과징금 또는 지급명령의 처분을 받을 경우 재무적 손실이 발생할 수 있으며, 상기의 처분에 대한 공정거래위원회 등 감독기관의 조사가 이루어지는 경우 당사 경영 전반에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

어. 2023년 잠정실적 관련 사항당사의 2023년 연결 실적을 잠정 집계한 결과, 매출액 11조 9,639억원, 영업이익 1,786억원, 당기순이익 247억원을 기록한 것으로 나타났습니다.매출액의 경우 2022년 연결 매출액 9조 455억원 대비 32.3% 증가하였으며, 2022년에는 2,892억원 규모의 영업적자, 3,521억원 규모의 당기순손실를 기록하였으나, 2023년에는 영업흑자로 전환하였습니다. 조업일수 증가 및 건조물량이 확대됨과 동시에 건조 호선 선가 상승분이 반영됨에 따라 매출규모와 수익성이 모두 개선된 것으로 판단됩니다. 한편, 상기 실적은 외부감사인의 회계 감사 결과에 따라 변동될 수 있으므로 추후 공시될 연결감사보고서를 반드시 확인하여 주시기 바랍니다.

당사는 2024년 01월 22일 "매출액또는손익구조30%(대규모법인은15%)이상변경"을 공시하였습니다. 공시 내용은 아래와 같습니다.

[매출액 또는 손익구조 30%(대규모법인 15%)이상 변경]

※ 동 정보는 동사가 작성한 결산자료로서, 외부감사인의 감사결과 수치가 변경 될 수 있으므로 추후 「감사보고서 제출」공시를 반드시 확인하여 주시기 바랍니다.

1. 재무제표의 종류
연결

2. 매출액 또는 손익구조 변동내용(단위:천원)
당해사업연도
직전사업연도
증감금액
증감비율(%)

- 매출액
11,963,900,000
9,045,500,000
2,918,400,000
32.3

- 영업이익
178,600,000
-289,200,000
467,800,000
흑자전환

- 법인세비용차감전계속사업이익
34,400,000
-421,500,000
455,900,000
흑자전환

- 당기순이익
24,700,000
-352,100,000
376,800,000
흑자전환

- 대규모법인여부
해당

3. 재무현황(단위:천원)
당해사업연도
직전사업연도

- 자산총계
17,133,600,000
16,289,400,000

- 부채총계
11,926,200,000
11,001,600,000

- 자본총계
5,207,400,000
5,287,800,000

- 자본금
443,900,000
443,900,000

- 자본총계/자본금 비율(%)
1,173.1
1,191.2

4. 매출액 또는 손익구조 변동 주요원인
건조 척수 및 물량 증대로 인한 매출 및 손익 증가

5. 이사회결의일(결정일)
2024-01-22

- 사외이사 참석여부
참석(명)
-

불참(명)
-

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
-

6. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

- 상기 금액은 억원 미만에서 반올림한 금액입니다.- 상기 당해사업연도(2023년) 실적은 외부감사인의 감사가 완료되지 않은 상태에서 작성된 자료이므로 그 내용 중 일부는 회계감사 과정에서 변경될 수 있습니다.- 상기 이사회결의일(결정일)은 감사전 연결재무제표의 증권선물위원회 제출일입니다.

※ 관련공시
-

[지배회사의 추가공시사항]

구분
재무제표
당해 사업연도
직전 사업연도

비지배지분 제외 자본총계(단위 : 천원)
연결
5,207,400,000
5,287,800,000

자본총계˚/ 자본금 비율(%) (˚비지배지분은 제외)
연결
1,173.1
1,191.2

매출액(단위:천원)
별도
11,958,000,000
9,065,300,000

자료: 당사 전자공시

당사의 2023년 연결 실적을 잠정 집계한 결과, 매출액 11조 9,639억원, 영업이익 1,786억원, 당기순이익 247억원을 기록한 것으로 나타났습니다.매출액의 경우 2022년 연결 매출액 9조 455억원 대비 32.3% 증가하였으며, 2022년에는 2,892억원 규모의 영업적자, 3,521억원 규모의 당기순손실를 기록하였으나, 2023년에는 영업흑자로 전환하였습니다. 조업일수 증가 및 건조물량이 확대됨과 동시에 건조 호선 선가 상승분이 반영됨에 따라 매출규모와 수익성이 모두 개선된 것으로 판단됩니다. 한편, 상기 실적은 외부감사인의 회계 감사 결과에 따라 변동될 수 있으므로 추후 공시될 연결감사보고서를 반드시 확인하여 주시기 바랍니다.

3. 기타위험

가. 환금성 제약 위험금번 발행되는 제8-1회, 제8-2회 및 제8-3회 무보증사채는 채권상장요건을 충족하여 상장심사를 통과할 것으로 판단되나,
채권시장에 존재하는 여러 변수들과 변동성에 따른 수급 불균형 등의 이유로 환금성이 제한될 가능성이 있으니, 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

본 사채는 한국거래소의 채권상장요건(유가증권시장 상장규정 제88조)을 충족하고 있으며, 상세한 내역은 다음과 같습니다.

구 분
요 건
요건충족여부

발행회사
발행인의 자본금이 5억원 이상일 것
충족

모집 또는 매출
모집 또는 매출에 의하여 발행되었을 것
충족

발행총액
발행액면총액이 3억원 이상일 것
충족

미상환액면총액
당해 채무증권의 미상환액면총액이 3억원 이상일 것(보증사채권 및 담보부사채권은 5천만원 이상)
충족

본 사채의 상장신청예정일은 2024년 01월 24일이고, 상장예정일은 2024년 01월 29일이며, 상기에서 보는 바와 같이 본 사채는 한국거래소의 채권상장요건을 충족하고 있는 바, 한국거래소의 상장심사를 무난하게 통과할 것으로 사료되는 바, 환금성 위험은 미약한 것으로 판단됩니다.그러나 최근 급변하고 있는 채권시장의 변동성에 의해 채권 투자자는 예측하지 못한 시장금리 상승에 따른 채권가격 하락으로 평가손실을 입는 등 시장 위험에 노출될 가능성이 있으며, 시장 충격 등으로 채권 거래가 급격하게 위축되는 경우 본 사채의 매매가 원활하게 이루어지지 않아 환금성에 제약을 받을 수 있으므로, 투자자 여러분께서는 이 점 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다.

나. 사채의 기한의 이익 상실 관련 위험당사가 본 사채의 발행을 위해 사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의
사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.

당사가 본 사채의 발행과 관련하여 사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 기타 자세한 사항은 본 사채의 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

다. 사채의 신용등급과 관련된 사항
본 사채의 신용평가 평정등급은 A0(Stable, NICE신용평가㈜), A0(Stable, 한국기업평가㈜) 및 A0(Stable, 한국신용평가㈜)입니다. 이 신용등급이 원리금 상환을 보장하는 것은 아니며, 투자자 여러분께서는 상기 검토결과와 더불어 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 당사 전반에 걸친 현황 및 재무상의 위험과 산업 및 영업상의 위험요소를 참고하여 투자의사 결정을 하시기 바랍니다.

당사는「증권 인수업무등에 관한 규정」에 의거, 당사가 발행할 제8-1회, 제8-2회 및 제8-3회 무보증사채에 대하여 3개 이상의 신용평가회사에서 평가받은 신용등급을 사용하였습니다. 본 사채의 신용평가 평정등급은 A0(Stable, NICE신용평가㈜), A0(Stable, 한국기업평가㈜) 및 A0(Stable, 한국신용평가㈜)입니다.당사의 등급의 정의 및 등급전망은 아래와 같습니다.

[평정등급]

회사명
평정등급
등급의 정의
전망(Outlook)

NICE신용평가(주)
A0
원리금 지급 확실성이 높지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음.
Stable(안정적)

한국기업평가(주)
A0
원리금 지급 확실성은 높지만, 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 상위등급에 비해서는 높다.
Stable(안정적)

한국신용평가(주)
A0
원리금 상환가능성이 높지만, 상위등급(AA)에 비해 경제여건 및 환경변화에 따라 영향을 받기 쉬운 면이 있다.
Stable(안정적)

[주요 등급논리]

구분
내용

나이스신용평가(주)
* 조선산업 내 시장지위 및 사업경쟁력 매우 우수* 2021년 이후 발주 환경 개선으로 신규 수주 크게 증가* 원자재 가격/인건비 상승 등의 비용부담 지속 중이나, 수주잔고 구성 감안 시 수익성 개선 전망* 사업실적 개선세 바탕으로 우수한 재무안정성 유지 전망

한국기업평가(주)
* 양호한 수주여건 하에 수주잔고 양적·질적으로 개선 * 고가 물량의 건조 비중 늘어나며 매출 증가, 수익성 제고 전망

한국신용평가(주)
* 글로벌 선두권의 시장지위와 수주경쟁력* 수자잔고의 양적 확대 및 질적 개선* 기수주잔고 바탕으로 외형 확대 및 수익성 개선 전망* 양호한 재무안정성

동 신용등급이 원리금 상환을 보장하는 것은 아니며, 투자자 여러분께서는 상기 검토결과는 물론, 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 당사의 회사전반에 걸친 현황 및 재무상의 위험과 산업 및 영업상의 위험요소를 참고하여 투자의사 결정을 하시기 바랍니다.

라. 사채의 전자등록과 관련된 사항본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로
실물 채권을 발행하거나 등록필증을 교부하지 아니합니다.

본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로 실물 채권을 발행 또는 등록필증을 교부하지 아니합니다.

마. 증권신고서의 효력 발생과 관련된 사항본 공시서류 상의 공모일정은 확정된 것이 아니며,
증권신고서의 기재사항은 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생할 경우 변경될 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바라며,
최종 증권신고서 및 투자설명서의 내용을 반드시 참고하시기 바랍니다.

본 신고서 상의 공모일정은 확정된 것이 아니며 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생할 경우 변경될 수 있습니다. 또한, 본 신고서는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제120조제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제120조제3항에 규정된 바와 같이 이 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.

바. 원리금 지급 불이행 위험본 사채는 「예금자보호법」의 적용 대상이 아니고, 금융기관 등이 보증한 것이 아니며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로
원리금상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다. 또한 본 사채는 무보증 공모사채이며,
본 채권의 원리금 상환은 발행회사인 에이치디현대중공업 주식회사가 전적으로 책임집니다.

당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제 상황 등에 의하여 직접적 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 당사의 재무제표는당사의 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 경제상황에 대한 경영자의 현재까지의 평가를 반영하고 있으나 실제 결과는 현재 시점에서의 평가와는 상당히 다를 수 있는 만큼, 투자자께서는 이점 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다.

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

1. 분석기관

구 분
회 사 명
고 유 번 호

공동대표주관회사
미래에셋증권(주)
00111722

공동대표주관회사
KB증권(주)
00164876

공동대표주관회사
NH투자증권(주)
00120182

공동대표주관회사
신한투자증권(주)
00138321

공동대표주관회사
삼성증권(주)
00104856

공동대표주관회사
한국투자증권(주)
00160144

공동대표주관회사
대신증권(주)
00110893

2. 분석의 개요공동대표주관회사인 미래에셋증권(주), 케이비증권(주), NH투자증권(주), 신한투자증권(주), 삼성증권(주), 한국투자증권(주) 및 대신증권(주)는『자본시장과금융투자업에관한법률』제71조 및 동법시행령 제68조에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집ㆍ매출 등에 관여하는 인수회사로서 발행인이 제출하는 증권신고서 등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다.공동대표주관회사인 미래에셋증권(주), 케이비증권(주), NH투자증권(주), 신한투자증권(주), 삼성증권(주), 한국투자증권(주) 및 대신증권(주)는 인수 또는 모집·매출의 주선업무를 수행함에 있어 적절한 주의 의무를 다하기 위해 금융감독원이 제정한 『금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준』의 내용을 회사 내부 규정에 반영하여 2012년 2월 1일부터 제출되는 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상(자산유동화증권 등 제외)으로 기업실사를 의무적으로 수행하도록 규정하고 있습니다.다만, 『금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준』제3조 제5항에 따르면 금융회사의 이사회나 리스크관리위원회의 의사결정을 거쳐 『금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준』의 내용(실사수준)을 생략하거나 강화 또는 완화 적용할 수 있도록 허용하였는 바, 채무증권의 인수 또는 모집·매출의 주선업무를 수행함에 있어서 채권의 특성 및 발행회사의 일정요건 충족여부 등에 따라 회사 내부의 의사결정을 거쳐 기업실사 수준을 완화하여 적용할 수 있도록 규정하고 있습니다.본 채무증권의 기업실사 업무는 공동대표주관회사인 미래에셋증권(주), 케이비증권(주), NH투자증권(주), 신한투자증권(주), 삼성증권(주), 한국투자증권(주) 및 대신증권(주)의 '기업실사(Due Diligence) 업무규정' 및 "채무증권 등에 관한 인수업무지침"상의 기업실사 수준완화대상기업 요건을 충족하고 있으며, 이에 발행회사의 재무구조 및 실적 등을 고려하여 내부적으로 마련한 기업실사 방법 및 절차에 따라 기업실사 업무를 수행하였습니다.

『금융투자회사의 기업실사 모범규준』제3조(적용범위 등)① 이 규준은 법 제119조제3항의 규정에 의한 증권신고서 및 법 제122조의 규정에 의한 정정신고서를 제출하는 경우에 적용하며, 영업의 실체가 있는 발행회사가 제출하는 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상으로 하고 자산유동화증권 등은 적용대상에서 제외된다.② 이 규준은 주간회사가 업무수행 중 참고해야 할 기본적인 지침으로 발행회사의 재무 및 영업 현황, 사업 환경, 투자위험, 인수 형태 등을 감안하여 강화하거나 완화하는 등 탄력적으로 운용할 수 있다.③ 기업공개의 경우 기업공개 실사절차의 특성을 감안하여 이 규준의 내용중 한국거래소의 상장심사지침 등에서 의무사항으로 규정하고 있는 내용과 중복되는 부분에 대해서는 이를 생략하거나 완화할 수 있다.④ 채무증권의 경우 i)보증유무, 상환조건(만기, 옵션유무), 특약 등 해당 사채의 특성, ii)법 제119조제2항에서 규정하고 있는 일괄신고서에 의한 발행인지 여부, iii)발행회사가 시행령 제121조제6항의 요건을 충족하고 있는지 여부, iv)해당 사채권에 대한 신용평가등급(외부 및 내부) 등을 감안하여 합리적인 기준에 따라 이 규준을 완화할 수 있다.⑤ 제2항 내지 제4항에 따라 이 규준을 생략하거나 강화 또는 완화하는 경우에는 이사회나 리스크관리위원회(이하 '리스크관리위원회 등')의 의사결정을 거쳐야 한다.

3. 기업실사 일정 및 주요 내용

구분
일시

기업실사기간
2024.01.03 ~ 2024.1.16

방문실사
2024.1.16

실사보고서 작성 완료
2024.1.16

증권신고서 제출
2024.1.17

4. 기업실사 참여자

[발행회사]

소속기관
부서
성명
직책
담당 업무

HD한국조선해양(주)
자금2팀
이용범
팀장

자금 총괄

자금2팀
백두산
책임매니저
자금 관리

자금2팀
김인학
책임매니저
자금 관리

[공동대표주관회사]

소속기관
부서
성명
직책
실사업무분장
참여기간
주요경력

미래에셋증권(주)
IB3팀
강민제
부서장
기업실사 총괄
2024년 01월 03일 ~ 2024년 01월 16일
기업금융업무 등 17년

미래에셋증권(주)
IB3팀
이우익
과장
기업실사 책임
2024년 01월 03일 ~ 2024년 01월 16일
기업금융업무 등 8년

미래에셋증권(주)
IB3팀
서성균
과장
기업실사 실무
2024년 01월 03일 ~ 2024년 01월 16일
기업금융업무 6년

미래에셋증권(주)
IB3팀
김여정
대리
기업실사 실무
2024년 01월 03일 ~ 2024년 01월 16일
기업금융업무 2년

케이비증권㈜

기업금융1부

조경휘

이사

기업실사 총괄

2024년 01월 03일 ~ 2024년 01월 16일

기업금융업무 등 23년

케이비증권㈜

기업금융1부
정덕희
과장

기업실사 책임

2024년 01월 03일 ~ 2024년 01월 16일

기업금융업무 등 7년

케이비증권㈜

기업금융1부
윤건영

주임

기업실사 실무

2024년 01월 03일 ~ 2024년 01월 16일

기업금융업무 3년

케이비증권㈜

기업금융1부
황준석

주임

기업실사 실무

2024년 01월 03일 ~ 2024년 01월 16일

기업금융업무 2년

NH투자증권㈜

Heavy Industry부

박승수

팀장

기업실사 총괄

2024년 01월 03일 ~ 2024년 01월 16일
회계감사 5년기업금융업무 12년

NH투자증권㈜

Heavy Industry부

장진환

과장

기업실사 책임

2024년 01월 03일 ~ 2024년 01월 16일
기업금융업무 6년

NH투자증권㈜

Heavy Industry부

조성진
주임
기업실사 실무
2024년 01월 03일 ~ 2024년 01월 16일
기업금융업무 2년

신한투자증권㈜
커버리지3부
감기면
부서장
기업실사 총괄
2024년 01월 03일 ~ 2024년 01월 16일
구조화업무 3년 채권업무 2년 기업금융업무 9년

신한투자증권㈜
커버리지3부
이남운
수석
기업실사 책임
2024년 01월 03일 ~ 2024년 01월 16일
기업금융업무 등 10년

신한투자증권㈜
커버리지3부
김유영
선임
기업실사 실무
2024년 01월 03일 ~ 2024년 01월 16일
기업금융업무 등 8년

신한투자증권㈜
커버리지3부
박기영
선임
기업실사 실무
2024년 01월 03일 ~ 2024년 01월 16일
기업금융업무 등 5년

삼성증권(주)

Corporate Finance3팀

김지은

팀장

발행실무총괄

2024년 01월 03일 ~ 2024년 01월 16일

기업금융업무 18년

삼성증권(주)

Corporate Finance3팀

정서호

부장

발행실무책임

2024년 01월 03일 ~ 2024년 01월 16일

기업금융업무 등 13년

삼성증권(주)

Corporate Finance3팀

방관석

과장

발행실무

2024년 01월 03일 ~ 2024년 01월 16일

기업금융업무 등 5년

삼성증권(주)

Corporate Finance3팀

이경민

대리

발행실무

2024년 01월 03일 ~ 2024년 01월 16일

기업금융업무 2년

한국투자증권㈜

커버리지4부

김관호

이사

기업실사 총괄

2024년 01월 03일 ~ 2024년 01월 16일

기업금융업무 20년

한국투자증권㈜

커버리지4부

강성모

팀장

기업실사 책임

2024년 01월 03일 ~ 2024년 01월 16일

기업금융업무 10년

한국투자증권㈜

커버리지4부

유준상

대리

기업실사 실무

2024년 01월 03일 ~ 2024년 01월 16일

기업금융업무 4년

대신증권(주)

기업금융2담당

박래현

본부장

기업실사 총괄

2024년 01월 03일 ~ 2024년 01월 16일

기업금융업무 등 13년

대신증권(주)

기업금융2담당

박정훈

책임

기업실사 책임

2024년 01월 03일 ~ 2024년 01월 16일

기업금융업무 등 8년

대신증권(주)

기업금융2담당

허정빈

선임

기업실사 및 서류작성

2024년 01월 03일 ~ 2024년 01월 16일

기업금융업무 4년

5. 기업실사 세부항목 및 점검 결과- 동 증권신고서에 첨부되어 있는 기업실사보고서를 참조해 주시기 바랍니다.

6. 종합의견가. 동사는 한국조선해양의 조선/특수선, 해양, 플랜트, 및 엔진기계 등 제반 사업 및 관련 자산을 승계하여 현대중공업그룹의 계열사인 현대삼호중공업 및 현대미포조선과 함께 조선업을 영위하고 있으며, 글로벌 선두권의 시장지위를 확보 중에 있습니다. 동사의 본점 소재지는 울산광역시이며, 2023년 3분기말 기준 동사의 최대주주는 한국조선해양 주식회사(지분율 78.02)입니다.나. '20년에는 전 세계적인 COVID-19의 영향으로 신조 발주 심리가 크게 위축되어 신조 발주량이 급감하였습니다. 이후 각국의 경제 활동 재개, 백신 접종 확대에 따른 글로벌 경기 회복, 조선/해운 시장 반등, 해운 운임 급등, 친환경 선박 수요 증가 등에 따라 신조 건조에 대한 선주들의 투자가 확대되면서 선주들의 신조 발주 심리가 빠르게 회복되었습니다. 이에 따라, '21년에는 큰 폭으로 전세계 신조 발주량이 증가하였으며, '22년의 경우 전 세계적인 LNG 수요 증가 추세 및 러-우 전쟁에 따른 LNG 해상 운송 수요 증가에 따라 LNG운반선 신조 발주가 급증하며 전 세계적으로 전례 없는 신조 발주가 이뤄졌습니다. 또한, 컨테이너 운반선 역시 컨테이너선사들의 수익성 향상에 힘입어 꾸준히 신조 발주되었습니다. 이렇듯 견조한 신조 발주세가 유지되는 가운데, 고유가, 원자재 가격 상승 등의 글로벌 인플레이션이 겹치며 신조 선가 역시 상승세를 유지 중입니다.향후 환경 규제 강화가 가속화됨에 따라 이에 대응하기 위한 선주들의 친환경 연료 선박 발주 수요 증가가 중장기적으로 신조 발주 수요를 견인할 것으로 전망되며, 해상물동량 역시 지속 증가할 것으로 예상되어 중장기적으로 신조 발주량은 증가 추세를 나타낼 것으로 보입니다.다. 2023년 3분기말 기준 차입금, 사채로 구성된 당사의 총 차입금은 3조 3,529억원이며, 부채는 12조 6,768억원입니다. 이에 따른 부채비율은 240.3%로 전년동기 대비 상승하였습니다. 이는 사채발행, 은행차입금 등 장기차입금이 증가하였으며 또한 수주증가로 인해 계약부채가 증가한 것이 주요한 요인입니다. 당사의 2023년 3분기말 기준 차입금의존도는 18.7%를 나타내고 있어 2022년 대비 소폭 증가하였으나, 업종평균인 19.9% 대비 우수한 수준의 차입금의존도를 유지하고 있습니다. 당사의 부채 수준은 사업운영에 제한요소로 작용할 수 있으며, 부채상환의 의무를 이행하는 것이 더욱 어려워질 수 있습니다. 구체적으로, 당사의 부채수준으로 말미암아 다음을 포함하나 이에 국한되지 않는 상황이 발생할 수 있습니다.당사의 장단기차입금 총액은 2020년부터 2022년까지 꾸준히 감소하였으나, 2023년 3분기말 기준 7,492억원 증가하였습니다. 이는 주로 원화일반대출 등의 장기차입금과 제5회, 제6회 및 제7회 무보증사채 발행 등으로 인해 기인하였습니다. 그러나 전년동기 대비 장단기차입금 총액은 1.0% 감소하였습니다. 또한, 부채비율은 수주 증가 등으로 인해 2020년 157.4%, 2021년 169.5%, 2022년 208.1%, 2023년 3분기말 240.27%를 기록하며, 증가 추세를 보이고 있습니다. 이에 차입금 의존도는 2020년 32.9%, 2021년 23.0%, 2022년 16.0%로 지속적으로 감소하였으나 2023년 3분기말 18.68%로 소폭 상승하였습니다. 그럼에도 업종평균인 19.9%보다 우수한 수준을 유지하고 있습니다. 2023년 3분기말 당사의 부채비율은 240.3%로 업종평균인 155.1%보다 높은 수준을 보이고 있습니다. 부채비율 상승의 주요 원인은 수주 확대로 인한 계약부채 및 확정계약부채 및 총차입금 증가로 파악됩니다. 동사는 신규수주 증가에 따라 수금 조건이 점진적으로 개선되고 있는 상황인 바, 현금흐름은 지속적으로 개선될 것으로 예상됩니다. 이와 함께, 공모 회사채를 발행하는 등 단기차입금 비중은 줄이고 장기차입금 비중을 지속 확대해 나가고 있는 상황입니다. 1년 이내 만기도래 예정된 단기차입금은 동사의 현재 신용상태 및 잔여 한도 등을 고려할 시 전액 차환 가능한 수준입니다. 따라서, 동사의 보유 현금성자산, 차환 가능성이 높은 무역금융, 정책금융기관(한국수출입은행 등) 차입금 활용 가능성 등을 감안하면 1년 이내 만기도래 차입금과 부족 자금에 대한 대응이 가능할 것으로 예상되어 단기 유동성 위험은 낮을 것으로 예상됩니다.라. 동사의 주요매출처는 해운사, 무역회사, 자원개발회사 등 선박을 발주하는 전세계 등지의 모든 회사가 해당하며, 동사는 오랜기간 신뢰와 기술력 및 건조능력을 바탕으로평판을 쌓아왔습니다. 다만, 동사의 주요 매출처가 사회적인 평판에 민감하게 움직이는 불특정 다수 소비자로 볼 수 없기 때문에 사회적인 평판리스크는 크다고 하기 어렵습니다. 다만, 동사의 기술력, 건조능력, 사후서비스 및 재무건정성에 대한 유지가 수주로 연결될 수 있는 주요 요소임에 따라 동사는 꾸준한 R&D투자를 지속하고 있고, 유지보수를 통한 선박관리와 재무건전성 유지를 위한 노력을 하고 있습니다. 한편, 동사가 2019년 6월 1일을 분할기일로 한국조선해양 주식회사(분할 전 현대중공업 주식회사)로부터 물적분할 및 신규설립되기 이전 가동 중에 있던 군산조선소가 2017년 7월 1일부로 가동을 전면 중단한 바 있습니다. 이는 2017년 들어 신규수주량이 증가하였음에도 불구하고 2016년 수주절벽 상황이 전개된 것에 기인한 것으로 판단되며, 군산조선소의 가동 중단은 2010년 3월 단일 도크로 세계 최대 규모인 10만t급 도크와 1650t급 골리앗 크레인을 갖추고 선박 건조에 들어간 지 7년 만의 일입니다. 군산조선소는 한국조선해양 주식회사가 1조 4,600억원을 투자해 건설한 주요 사업장이나, 수주잔고 감소와 생산원가 절감을 위해 가동을 전면 중단하였으며, 이로 인해 직영 인력 760명 대부분을 울산조선소로 재배치하였습니다. 군산조선소의 연간 수출액은 8,500억원 규모로 군산 수출의 20%, 전북의 8.9%를 차지하고 있었으며, 군산 지역경제 비중으로는 24%에 이릅니다. 따라서, 군산조선소 가동 중단이 전라북도의 지역 경제 침체의 주요 원인이 되면서 전라북도, 군산시 지방정부 및 지역사회에서 지역경제 침체 등을 깊이 우려하였습니다. 그러나, 동사는 업황 개선 및 신규 수주물량 확보 등의 상황 변화에 따라 2022년 10월 군산조선소 시범 재가동을 실시하였고, 2023년 2월 선박용 블럭을 성공적으로 출하하였습니다. 향후 성공적으로 인력을 확보하게 되면, 선박 건조도 가능할 것으로 예상됨에 따라 국내 조선업에 활력을 불어넣고, 지역 경제를 활성화할 것으로 기대됨에 따라 평판리스크는 낮은 것으로 보입니다.마. 본 사채는 금융기관이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환 책임은 전적으로 에이치디현대중공업(주)에 있습니다.투자자께서는 투자시에 상기의 검토결과는 물론, 동 증권신고서 및 (예비)투자설명서에 기재된 동사의 전반에 걸친 현황 및 동사의 산업,영업상의 위험요소, 재무상황 및 관계회사 등과 관련된 제반 위험요소 등을 유의하시기 바랍니다. 또한 공동대표주관회사인 미래에셋증권(주), KB증권(주), NH투자증권(주), 신한투자증권(주), 삼성증권(주), 한국투자증권(주) 및 대신증권(주)는 본 사채의 원리금 상환과 관련하여 어떠한 책임도 지지않으니 투자자 여러분께서는 이점 참고하시기 바랍니다.

2024.1.17

공동대표주관회사 미래에셋증권 주식회사대표이사 김 미 섭

공동대표주관회사 KB증권 주식회사대표이사 김 성 현

공동대표주관회사 NH투자증권 주식회사대표이사 정 영 채

공동대표주관회사 신한투자증권 주식회사대표이사 김 상 태

공동대표주관회사 삼성증권 주식회사대표이사 이 종 완

공동대표주관회사 한국투자증권 주식회사대표이사 김 성 환

공동대표주관회사 대신증권 주식회사대표이사 오 익 근

V. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

[회 차 : 8-1]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
77,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
218,436,667

순 수 입 금 [ (1) - (2) ]
76,781,563,333

(주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

[회 차 : 8-2]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
65,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
288,786,667

순 수 입 금 [ (1) - (2) ]
64,711,213,333

(주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

[회 차 : 8-3]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
58,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
252,986,666

순 수 입 금 [ (1) - (2) ]
57,747,013,334

(주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

나. 발행제비용의 내역

[회 차 : 8-1]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
46,200,000
발행가액 × 0.06%

인수수수료
127,500,000
정액

사채관리수수료
2,666,667
정액

신용평가수수료

40,000,000

한국신용평가(주), 한국기업평가(주), NICE신용평가(주)(VAT 별도)

표준코드부여수수료
20,000
종목당 20,000원

상장수수료
1,400,000
500억 이상 1,000억 미만

상장연부과금
150,000
1년당 100,000원 (최대 50만원)

전자등록비용
500,000
발행액 × 0.001% (최대 50만원)

합 계
218,436,667
-

(주) 세부내역 - 발행분담금 : 금융기관분담금 징수등에 관한 규정 제5조 - 인수수수료 : 발행사와 인수단 협의 - 사채관리수수료 : 발행사와 사채관리회사 협의 - 신용평가수수료 : 각 신용평가사별 수수료(VAT 별도) - 표준코드부여수수료 : 증권 및 관련 금융상품 표준코드 관리기준 - 상장수수료 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10> - 상장연부과금 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10> - 전자등록비용 : 주식ㆍ사채등의 전자등록업무 규정 시행세칙

[회 차 : 8-2]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
39,000,000
발행가액 × 0.06%

인수수수료
205,000,000

정액

사채관리수수료
2,666,667
정액

신용평가수수료

40,000,000

한국신용평가(주), 한국기업평가(주), NICE신용평가(주)(VAT 별도)

표준코드부여수수료
20,000
종목당 20,000원

상장수수료
1,400,000
500억 이상 1,000억 미만

상장연부과금
200,000
1년당 100,000원 (최대 50만원)

전자등록비용
500,000
발행액 × 0.001% (최대 50만원)

합 계
288,786,667
-

(주) 세부내역 - 발행분담금 : 금융기관분담금 징수등에 관한 규정 제5조 - 인수수수료 : 발행사와 인수단 협의 - 사채관리수수료 : 발행사와 사채관리회사 협의 - 신용평가수수료 : 각 신용평가사별 수수료(VAT 별도) - 표준코드부여수수료 : 증권 및 관련 금융상품 표준코드 관리기준 - 상장수수료 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10> - 상장연부과금 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10> - 전자등록비용 : 주식ㆍ사채등의 전자등록업무 규정 시행세칙

[회 차 : 8-3]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
40,600,000
발행가액 × 0.07%

인수수수료
167,500,000

정액

사채관리수수료
2,666,666
정액

신용평가수수료

40,000,000

한국신용평가(주), 한국기업평가(주), NICE신용평가(주)(VAT 별도)

표준코드부여수수료
20,000
종목당 20,000원

상장수수료
1,400,000
500억 이상 1,000억 미만

상장연부과금
300,000
1년당 100,000원 (최대 50만원)

전자등록비용
500,000
발행액 × 0.001% (최대 50만원)

합 계
252,986,666
-

(주) 세부내역 - 발행분담금 : 금융기관분담금 징수등에 관한 규정 제5조 - 인수수수료 : 발행사와 인수단 협의 - 사채관리수수료 : 발행사와 사채관리회사 협의 - 신용평가수수료 : 각 신용평가사별 수수료(VAT 별도) - 표준코드부여수수료 : 증권 및 관련 금융상품 표준코드 관리기준 - 상장수수료 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10> - 상장연부과금 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10> - 전자등록비용 : 주식ㆍ사채등의 전자등록업무 규정 시행세칙

2. 자금의 사용목적금번 당사가 발행하는 제8-1회, 제8-2회 및 제8-3회 무보증사채로 조달하는 자금은 채무상환자금으로 사용될 예정입니다.
가. 자금의 사용목적

회차 :
8-1
(기준일 :
2024년 01월 22일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
77,000,000,000
-
-
77,000,000,000
-

회차 :
8-2
(기준일 :
2024년 01월 22일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
65,000,000,000
-
-
65,000,000,000
-

회차 :
8-3
(기준일 :
2024년 01월 22일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
58,000,000,000
-
-
58,000,000,000
-

나. 자금의 세부 사용내역

금번 발행되는 제8-1회, 제8-2회, 및 제8-3회 무보증사채 발행 총액 금
이천억원(\200,000,000,000)은 전액 채무상환자금으로 사용될 예정입니다.
발행제비용 및 부족자금은 당사 보유 자체자금으로 조달할 예정입니다. 자금의 세부 사용 내역은 아래의 표를 참고하시기 바랍니다.

[기발행 무보증사채 상환]
(단위 : 백만원)

발행회사

증권종류

발행방법

발행일자

권면(전자등록)총액

이자율
만기일
상환여부

에이치디현대중공업(주)

무보증사채

공모

2021.03.05

240,000

2.502%

2024.03.05

미상환

주1) 금번 사채 발행으로 조달한 자금은 실제 자금 사용일까지 은행예금 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

1. 이자보상배율

이자보상배율은 기업의 이자부담 능력을 판단하는 지표로 이자보상배율이 1배가 넘으면 회사가 이자비용을 부담하고도 수익이 난다는 의미이고, 1배 미만일 경우에는 영업활동을 통해 창출한 이익으로 이자비용조차 지불할 수 없다는 것을 의미합니다. 그러나 이자보상비율은 재무적 수치로 계산된 지표에 지나지 않으므로 이자보상비율이 높다는 것이 본 사채의 원리금 지급을 보장하는것은 아닙니다.당사의 재무제표상 제4기(2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지) 및 제3기(2021년 01월 01일부터 2021년 12월 31일까지) 이자보상배율(영업이익/이자비용)은 영업손실이므로 산정하지 않았습니다. 그러나 제5기 3분기(2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지) 영업이익이 흑자전환됨에 따라 당사의 이자보상배율은 0.34배입니다. 또한, 당사의 차입금 의존도는 2023년 3분기말 기준 18.9%로 차입금 상환에는 큰 어려움이 없을 것으로 판단됩니다.

[이자보상배율 추이]

(단위 : 백만원)

구 분
2023년 3분기
2022년 3분기
2022년
2021년
2020년

영업이익 (A)
39,973
(311,330)
(289,151)
(800,263)
32,509

이자비용 (B)
116,535
78,980
106,141
125,635
155,574

이자보상배율 (A/B)
0.34
-
-
-
0.21

(자료: 당사 사업보고서 및 3분기 보고서)

(주1) 2021년, 2022년 및 2022년 3분기는 영업손실이므로 이자보상배율을 산정하지 않았습니다.

2. 미상환 사채의 현황

- 채무증권 발행실적

(기준일 :
2024년 01월 16일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급(평가기관)
만기일
상환여부
주관회사

HD현대중공업㈜
회사채(녹색채권)
공모
2021.03.05
240,000
2.50
A (NICE신용평가)A- (한국기업평가外)
2024.03.05
미상환
KB증권 外

HD현대중공업㈜
회사채(녹색채권)
공모
2021.03.05
60,000
1.92
A (NICE신용평가)A- (한국기업평가外)
2023.03.03
상환
한국투자증권 外

HD현대중공업㈜
회사채
사모
2021.04.01
263,860
6.48
-
2024.03.28
미상환
KEB Hana Global FinanceLtd 外

HD현대중공업㈜
회사채(녹색채권)
공모
2022.03.28
395,790
3.18
Aa2 (Moody's)
2027.03.28
미상환
BNP파리바증권 外

HD현대중공업㈜
회사채
공모
2023.04.12
102,000
4.78
A (NICE신용평가)A- (한국기업평가)
2024.10.11
미상환
KB증권 外

HD현대중공업㈜
회사채
공모
2023.04.12
60,000
4.92
A (NICE신용평가)A- (한국기업평가)
2025.04.11
미상환
한국투자증권 外

HD현대중공업㈜
회사채
공모
2023.04.12
38,000
5.29
A (NICE신용평가)A- (한국기업평가)
2026.04.10
미상환
미래에셋증권 外

HD현대중공업㈜
회사채
사모
2023.04.26
50,000
5.38
A (NICE신용평가)
2026.04.27
미상환
대신증권

HD현대중공업㈜
회사채
공모
2023.10.25
73,000
5.05
A (NICE신용평가)A- (한국기업평가外)
2025.04.25
미상환
KB증권 外

HD현대중공업㈜
회사채
공모
2023.10.25
103,000
5.37
A (NICE신용평가外)A- (한국신용평가)
2025.10.24
미상환
NH투자증권 外

합 계
-
-
-
1,385,650
-
-
-
-
-

※ 외화로 발행된 회사채의 경우 보고서 작성기준일의 환율을 적용하였습니다.※ 상환된 외화 회사채의 경우 만기일의 환율을 적용하였습니다.- 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 01월 16일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

- 단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 01월 16일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

- 회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 01월 16일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
342,000
236,000
38,000
395,790
-
-
-
1,011,790

사모
263,860
-
50,000
-
-
-
-
313,860

합계
605,860
236,000
88,000
395,790
-
-
-
1,325,650

- 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 01월 16일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과15년이하
15년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

- 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 01월 16일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

3. 신용평가회사의 신용평가에 관한 사항가. 신용평가회사

신용평가회사명
고유번호
평 가 일
회 차
등 급

NICE신용평가㈜
00158316
2024-01-15
제8-1회제8-2회제8-3회
A0(안정적)

한국기업평가㈜
00156956
2024-01-12
A0(안정적)

한국신용평가㈜
00299631
2024-01-15
A0(안정적)

나. 평가의 개요

(1) 당사는 "증권 인수업무 등에 관한 규정" 제11조에 의거 당사가 발행할 제8-1회, 제8-2회 및 제8-3회 무보증사채에 대하여 3개 평가회사에서 평가받은 신용등급을 사용하였습니다. NICE신용평가㈜, 한국기업평가㈜ 및 한국신용평가㈜ 3개 신용평가전문회사의 회사채 등급평정은 회사채 원리금이 약정대로 상환될 확실성의 정도를 전문성과 공정성을 갖춘 신용평가기관의 신용등급으로 평정, 공시함으로써 일반투자자에게 정확한 투자 정보를 제공하는 업무입니다.(2) 또한 이 업무는 회사채의 발행 및 유통에 기여하고자 하는 것으로, 특정 회사채에대한 투자를 추천하거나 회사채의 원리금 상환을 보증하는 것이 아니며, 해당 회사채의 만기 전이라도 발행기업의 사업여건 변화에 따라 회사채 원리금의 적기상환 확실성에 영향이 있을 경우, 일반투자자 보호와 회사채의 원활한 유통을 위하여 즉시 신용평가등급을 변경 공시하고 있습니다.

다. 평가의 결과

평정사
평정등급
등급의 정의
Outlook

NICE신용평가㈜
A0
원리금 지급확실성이 높지만, 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음.
안정적(Stable)

한국기업평가㈜
A0
원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 상위 등급에 비해서는 높다.
안정적(Stable)

한국신용평가㈜
A0
원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 상위 등급에 비해서는 높다.
안정적(Stable)

(주) 상기 등급 중 AA부터 B등급까지는 +, - 부호를 부가하여 동일등급 내에서의 우열을 나타내고 있습니다.

4. 정기평가 공시에 관한 사항(1) 평가시기당사는 NICE신용평가㈜, 한국기업평가㈜ 및 한국신용평가㈜로 하여금 본사채 만기상환일까지 당사의 매 사업년도 결산 후 본 사채에 대하여 정기평가를 실시하게 하고, 동 평가등급 및 의견을 공시하게 합니다.(2) 공시방법상기의 정기평가등급 및 의견은 해당 신용평가사의 홈페이지에 공시합니다.- NICE신용평가㈜ : http://www.nicerating.com- 한국기업평가㈜ : http://www.korearatings.com- 한국신용평가㈜ : http://www.kisrating.com
5. 기타 투자의사결정에 필요한 사항

가 .본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록기관인 한국 예탁결제원의 등록부에 사채의 권리내용을 등록하고 사채권은 발행하지 아니합니다.본 사채에 대하여는 실물채권을 발행하거나 등록필증을 교부하지 아니합니다.

나. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제120조 제3항에 의거 본 증권신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다. 또한 본 증권신고서의 기재사항은 청약일 전에 정정될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.다. 본 사채는 금융기관이 보증한 것이 아니므로 원리금 지급은 에이치디현대중공업㈜가 전적으로 책임을 지며 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다.라. 현재까지의 재무상황중 자본잠식등의 수익성 악화사실이나 재고자산 급증 등의 안정성 악화사실, 부도/연체/대지급 등 신용상태 악화사실이 없으며, 기타 투자자가 투자의사를 결정함에 유의하여야 할 중요한 사항으로서 신고서에 기재되어 있지 아니한 것이 없습니다.마. 본 증권신고서 제출 이후 관계기관과 협의하여 신고서의 내용이 수정될 수 있으며, 경우에 따라 발행상의 일정에 차질이 발생할 수 있습니다.바. 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 분기보고서, 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

제2부 발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분
연결대상회사수
주요종속회사수

기초
증가
감소
기말

상장
-
-
-
-
-

비상장
1
2
-
3
-

합계
1
2
-
3
-

(※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조)

(연결대상회사의 변동내용)

구 분
자회사
사 유

신규연결
Hyundai Heavy Industries Argentina S.R.L
신규 취득

HD현대중공업모스㈜
HD한국조선해양(주)으로부터 지분 취득

연결제외
-
-

-
-

나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭ㆍ당사의 명칭은 '에이치디현대중공업 주식회사'라고 표기하며, 영문으로는 'HD HYUNDAI HEAVY INDUSTRIES CO.,LTD.'(약호 'HHI')라 표기합니다.
다. 설립일자ㆍ회사의 설립일 : 2019년 6월 1일ㆍ당사는 선박과 해양구조물, 플랜트 및 엔진 등의 제조, 판매를 주 사업목적으로 2019년 6월 1일을 분할기일로 하여 에이치디한국조선해양 주식회사(분할 전 현대중공업 주식회사, 분할존속법인)에서 물적분할되어 신규 설립되었습니다.

라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지 주소

ㆍ주 소
: 울산광역시 동구 방어진순환도로 1000 (전하동)

ㆍ전화번호
: 052-202-2114

ㆍ홈페이지
: http://www.hhi.co.kr

마. 중소기업 해당 여부당사는 『중소기업기본법 제2조ㆍ벤처기업육성에 관한 특별조치법 제 2조의 2ㆍ중견기업 성장 촉진 및 경쟁력 강화에 관한 특별법 제 2조』에 의한 중소기업ㆍ벤처기업ㆍ중견기업에 해당되지 않습니다.

중소기업 해당 여부
미해당

벤처기업 해당 여부
미해당

중견기업 해당 여부
미해당

바. 주요 사업의 내용지배기업인 HD현대중공업㈜와 한국채택국제회계기준에 따른 연결대상 종속기업(2개사)에 해당되는 회사가 영위하는 주요 사업은 다음과 같습니다.조선사업(매출비중 66%)은 일반상선, 고부가가치 가스선, 해양관련 선박, 최신예함정등의 건조와 수소ㆍ암모니아 추진운반선을 개발하고 있으며, 해양플랜트사업(매출비중 12%)은 원유 생산ㆍ저장설비 공사, 발전ㆍ화공플랜트공사를 수행하고있습니다. 엔진기계사업(매출비중 22%)은 대형엔진, 힘센엔진, 육상용 엔진발전설비등을 공급하고 있으며, 친환경 제품도 자체개발하고 있습니다.기타의 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.

사. 신용평가에 관한 사항(1) 신용평가

평가일
평가대상 유가증권 등
평가대상 유가증권의 신용등급
평가회사(신용평가등급범위)
평가구분

2021.02.10

회사채

A

NICE신용평가(AAA~D)

본평가

2021.02.10

회사채

A-

한국기업평가(AAA~D)

본평가

2021.02.16

회사채

A-

한국신용평가(AAA~D)

본평가

2021.06.10

회사채

A-

한국신용평가(AAA~D)

정기평가

2021.06.10

기업어음

A2-

한국신용평가(A1~D)

본평가

2021.06.11

회사채

A-

한국기업평가(AAA~D)

정기평가

2021.06.11

기업어음

A2-

한국기업평가(A1~D)

본평가

2021.06.22

회사채

A

NICE신용평가(AAA~D)

정기평가

2021.06.22

기업어음

A2

NICE신용평가(A1~D)

본평가

2021.12.10
기업어음
A2-
한국기업평가(A1~D)
정기평가

2021.12.24
기업어음
A2-
한국신용평가(A1~D)
정기평가

2021.12.24
기업어음
A2
NICE신용평가(A1~D)
정기평가

2022.03.21
회사채(외화)
Aa2
Moody's(Aaa~C)
본평가

2022.06.03
회사채
A
NICE신용평가(AAA~D)
정기평가

2022.06.17
회사채
A-
한국기업평가(AAA~D)
정기평가

2022.06.21
회사채
A-
한국신용평가(AAA~D)
정기평가

2023.03.30
회사채
A
NICE신용평가(AAA~D)
본평가

2023.03.30
회사채
A
NICE신용평가(AAA~D)
정기평가

2023.03.30
기업어음
A2
NICE신용평가(A1~D)
본평가

2023.03.31
회사채
A-
한국기업평가(AAA~D)
본평가

2023.03.31
회사채
A-
한국기업평가(AAA~D)
정기평가

2023.04.11
회사채
A-
한국신용평가(AAA~D)
정기평가

2023.04.11
기업어음
A2-
한국신용평가(A1~D)
본평가

2023.10.13
회사채
A
한국기업평가(AAA~D)
본평가

2023.10.13
회사채
A
NICE신용평가(AAA~D)
본평가

2023.10.13
회사채
A-
한국신용평가(AAA~D)
본평가

2023.10.13
기업어음
A2
NICE신용평가(A1~D)
정기평가

2023.12.27
기업어음
A2
한국신용평가(A1~D)
정기평가

2023.12.27
회사채
A
한국신용평가(AAA~D)
수시평가

2024.01.12
회사채
A
한국기업평가(AAA~D)
본평가

2024.01.15
회사채
A
NICE신용평가(AAA~D)
본평가

2024.01.15
회사채
A
한국신용평가(AAA~D)
본평가

※ 2021년 6월 11일에 한국기업평가로부터 받은 회사채 신용등급은 2019년 6월 물적분할시 HD한국조선해양㈜로부터 당사로 이관된 신용등급으로서 HD한국조선해양㈜의 연대보증이 감안된 신용등급입니다.※ 2022년 3월 21일 Moody's로부터 받은 신용등급은 KDB산업은행 보증부 해외사채증권에 대한 신용등급입니다.

(2) 한국기업평가㈜의 신용등급체계와 부여 의미i) 기업어음 등급정의

등 급
등급의 정의

A1
단기적인 채무상환능력이 매우 우수하며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 낮다.

A2
단기적인 채무상환능력이 우수하지만, 장래의 환경변화에 의해 영향을 받을 가능성이 상위 등급에 비해서는 높다.

A3
단기적인 채무상환능력은 있으나, 장래의 환경변화에 따라 저하될 가능성이 내포되어 있다.

B
최소한의 단기적인 채무상환능력은 인정되나, 그 안정성은 가변적이어서 투기적이다.

C
단기적인 채무상환능력이 의문시되며, 채무불이행이 발생할 가능성이 높다.

D
현재 채무불이행 상태에 있다.

※ A2등급부터 B등급까지는 동일 등급 내에서 세분하여 구분할 필요가 있는 경우 "+" 또는 "-"의 기호를 부여할 수 있습니다.

ii) 회사채 등급정의

등 급
등급의 정의

AAA
원리금 지급확실성이 최고 수준이며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받지 않을 만큼 안정적이다.

AA
원리금 지급확실성이 매우 높으며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 낮다.

A
원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 상위 등급에 비해서는 높다.

BBB
원리금 지급확실성은 있으나, 장래의 환경변화에 따라 지급확실성이 저하될 가능성이 내포되어 있다.

BB
최소한의 원리금 지급확실성은 인정되나, 장래의 안정성면에서는 투기적 요소가 내포되어 있다.

B
원리금 지급확실성이 부족하며, 그 안정성이 가변적이어서 매우 투기적이다.

CCC
채무불이행이 발생할 가능성이 높다.

CC
채무불이행이 발생할 가능성이 매우 높다.

C
채무불이행이 발생할 가능성이 극히 높고, 합리적인 예측 범위내에서 채무불이행 발생이 불가피하다.

D
현재 채무불이행 상태에 있다.

※ AA등급부터 B등급까지는 동일 등급 내에서 세분하여 구분할 필요가 있는 경우 "+" 또는 "-"의 기호를 부여할 수 있습니다.

(3) 한국신용평가㈜의 신용등급체계와 부여 의미i) 기업어음 등급정의

등 급
등급의 정의

A1
적기상환가능성이 최상급이다.

A2
적기상환가능성이 우수하지만, 상위등급(A1)에 비해 다소 열위한 면이 있다.

A3
적기상환가능성은 일정수준 인정되지만, 단기적인 환경변화에 따라 영향을 받을 가능성이 있다.

B
적기상환가능성에 불확실성이 내포되어 있어 투기적인 요소가 크다.

C
적기상환가능성이 의문시되고 채무불이행의 위험이 매우 높다.

D
상환불능상태이다.

※ A2등급부터 B등급까지는 동일 등급 내에서 세분하여 구분할 필요가 있는 경우 "+" 또는 "-"의 기호를 부여할 수 있습니다.

ii) 회사채 등급정의

등 급
등급의 정의

AAA
원리금 상환가능성이 최고 수준이다.

AA
원리금 상환가능성이 매우 높지만, 상위등급(AAA)에 비해 다소 열위한 면이 있다.

A
원리금 상환가능성이 높지만, 상위등급(AA)에 비해 경제여건 및 환경변화에 따라 영향을 받기 쉬운 면이 있다.

BBB
원리금 상환가능성이 일정수준 인정되지만, 상위등급(A)에 비해 경제여건 및 환경변화에 따라 저하될 가능성이 있다.

BB
원리금 상환가능성에 불확실성이 내포되어 있어 투기적 요소를 갖고 있다.

B
원리금 상환가능성에 대한 불확실성이 상당하여 상위등급(BB)에 비해 투기적 요소가 크다.

CCC
채무불이행의 위험 수준이 높고 원리금 상환가능성이 의문시된다.

CC
채무불이행의 위험 수준이 매우 높고 원리금 상환가능성이 희박하다.

C
채무불이행의 위험 수준이 극히 높고 원리금 상환가능성이 없다.

D
상환불능상태이다.

※ AA등급부터 B등급까지는 동일 등급 내에서 세분하여 구분할 필요가 있는 경우 "+" 또는 "-"의 기호를 부여할 수 있습니다.

(4) NICE신용평가㈜의 신용등급체계와 부여 의미i) 기업어음 등급정의

등 급
등급의 정의

A1
적기상환능력이 최고 수준이며, 현 단계에서 합리적으로 예측 가능한 장래의 어떠한 환경 변화에도 영향을 받지 않을 만큼 안정적임.

A2
적기상환능력이 우수하지만 A1등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음.

A3
적기상환능력이 양호하지만 장래 급격한 환경 변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음.

B
적기상환능력은 인정되지만 투기적 요소가 내재되어 있음.

C
적기상환능력이 의문시됨.

D
지급불능 상태에 있음.

※ A2등급부터 B등급까지는 동일 등급 내에서 세분하여 구분할 필요가 있는 경우 "+" 또는 "-"의 기호를 부여할 수 있습니다.

ii) 회사채 등급정의

등 급
등급의 정의

AAA
원리금 지급 확실성이 최고수준이며, 현단계에서 합리적으로 예측가능한 장래의 어떠한 환경변화에도 영향을 받지않을 만큼 안정적임.

AA
원리금 지급 확실성이 매우 높지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음.

A
원리금 지급 확실성이 높지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음.

BBB
원리금 지급 확실성은 인정되지만 장래 환경변화로 전반적인 채무상환능력이 저하될 가능성이 있음.

BB
원리금 지급 확실성에 당면 문제는 없지만 장래의 안정성면에서는 투기적 요소가 내포되어 있음.

B
원리금 지급 확실성이 부족하여 투기적이며, 장래의 안정성에 대해서는 현단계에서 단언할 수 없음.

CCC
채무불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임.

CC
채무불이행이 발생할 가능성이 높아 상위등급에 비해 불안요소가 더욱 많음.

C
채무불이행이 발생할 가능성이 극히 높고 현단계에서는 장래 회복될 가능성이 없을 것으로 판단됨.

D
원금 또는 이자가 지급불능 상태에 있음.

※ AA등급부터 CCC등급까지는 동일 등급 내에서 세분하여 구분할 필요가 있는 경우 "+" 또는 "-"의 기호를 부여할 수 있습니다.

(5) Moody's의 신용등급체계와 부여 의미i) 기업어음 등급정의

등 급
등급의 정의

Aaa
원리금 지급확실성이 최고 수준임.

Aa
원리금 지급확실성이 매우 높지만, Aaa등급에 비하여 다소 낮은 요소가 있음.

A
원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 다소 영향을 받을 가능성이 있음.

Baa
원리금 지급확실성이 있지만, 장래의 환경변화에 따라 저하될 가능성이 내포되어 있음.

Ba
원리금 지급능력에 당면문제는 없으나, 장래의 안정성면에서는 투기적인 요소가 내포되어 있음.

B
원리금 지급능력이 부족하여 투기적임.

Caa
원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 높음.

Ca
원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 매우 높음.

C
최하위 등급으로, 실질적으로 원리금 지급불능 상태에 있음.

※ Aa등급부터 Caa등급까지는 동일 등급 내에서 세분하여 구분할 필요가 있는 경우 "+" 또는 "-"의 기호를 부여할 수 있습니다.

아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부
주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 등여부
특례상장 등적용법규

유가증권시장
2021년 09월 17일
해당사항 없음
해당사항 없음

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경ㆍ본점의 소재지 : 울산광역시 동구 방어진순환도로 1000(전하동) ※ 설립 이후 변동사항 없음

나. 경영진의 중요한 변동

변동일자
주총종류
선임
임기만료또는 해임

신규
재선임

2019.06.02
-
한영석 대표이사가삼현 대표이사(*1)조재호 사외이사임영철 사외이사원정희 사외이사
-
-

2020.03.24
정기주총
조영철 사내이사채준 사외이사
-
가삼현 대표이사

2021.03.22
정기주총
-
가삼현 사내이사한영석 대표이사(*2)
-

2021.04.22
임시주총
강영 사내이사이상균 사내이사
-
가삼현 사내이사조영철 사내이사

2021.10.26
-
이상균 대표이사(*3)
-
-

2022.03.22
정기주총
박현정 사외이사
조재호 사외이사
강영 사내이사임영철 사외이사원정희 사외이사

2023.03.28
정기주총
-
한영석 대표이사(*4)채준 사외이사
-

※ 당사 감사위원회 위원은 전원 사외이사로 구성되어 있어, 사외이사로 표기하였습니다.※ 참고 사항

구 분
이사회 회차
개최일자
내 용

(*1)
'19년 제1차
'19.06.02
ㆍ대표이사 신규선임 : 한영석 이사, 가삼현 이사

(*2)
'21년 제4차
'21.03.22
ㆍ대표이사 재선임 : 한영석 이사

(*3)
'21년 제9차
'21.10.26
ㆍ대표이사 신규선임 : 이상균 이사

(*4)
'23년 제3차
'23.03.28
ㆍ대표이사 재선임 : 한영석 이사

※보고서 제출일 현재 당사의 이사회는 사내이사 2인(한영석 이사, 이상균 이사)과 사외이사 3인 (조재호 이사, 채준 이사, 박현정 이사)으로 구성되어 있습니다.

다. 최대주주의 변동 - 당사의 최대주주는 에이치디한국조선해양(주)이며, 설립 이후 최대주주의 변동사항은 없습니다.
라. 상호의 변경 - 당사의 명칭은 '에이치디현대중공업 주식회사'라고 표기하며, 영문으로는 'HD HYUNDAI HEAVY INDUSTRIES CO.,LTD.'라 표기합니다. ㆍ2019. 06. 현대중공업 주식회사 설립 ㆍ2023. 03. 에이치디현대중공업 주식회사로 상호 변경

마. 합병, 분할(합병), 포괄적 주식교환ㆍ이전, 중요한 영업의 양수ㆍ도 등

ㆍ'19년 6월
HD한국조선해양㈜의 물적분할로 당사(HD현대중공업㈜) 설립

ㆍ'19년 7월
HD현대일렉트릭앤에너지시스템㈜로부터 선박디지털 사업부문 취득

ㆍ'20년 6월
HD현대글로벌서비스㈜에 선박디지털 사업부문 영업양도

ㆍ'23년 5월
HD한국조선해양㈜에 중소형선 추진패키지 사업 영업양도

ㆍ'23년 8월
HD한국조선해양㈜에 선박평형수 사업 영업양도

바. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화
ㆍ 해당 사항 없습니다.사. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

'19.06
세계 최대 반잠수식 시추선 '웨스트 볼스타(West Bollsta)호' 인도조선, 해수-글리콜 재기화 LNG-FSRU(터코에스 P호) 첫 인도특수선, 생산성경영시스템(PMS) 최고 등급(레벨 7) 인증

'19.07
엔진, 힘센엔진(HiMSEN), 인도 원전 시장 첫 진출

'19.08
현대중공업, 업계 최다 조선기술사 배출국제기능올림픽 19회 연속 금메달 획득

'19.09
조선, 사우디 합작조선소 IMI와 설계기술 판매계약 체결

'19.10
엔진, 세계 최대 출력 '힘센(HiMSEN)엔진' 신모델 개발특수선, 대형수송함-Ⅱ 개념설계 수주특수선, 차세대 이지스함 수주

'19.11
특수선, 2천 800톤급 호위함 3번함 '서울함' 진수해양플랜트, 180만톤급 '요세미티(Yosemite) 산화에틸렌 반응기' 2기 제작 완료조선, 영국 로이드선급 'LPG 추진선 연료공급시스템' 기본 승인

'19.12
조선, 통합 스마트십 솔루션(ISS) 기술 인증

'20.01
엔진, LNG가스 공급설비 구축37년 연속 '세계 우수 선박' 선정(LNG-FSRU '터코에스 P호' 外 4척)

'20.02
특수선, 2천800톤급 호위함 '동해함' 진수

'20.03
특수선, 3천500톤급 호위함 상세설계 및 선도함 건조 계약현중마이스터대학 개교조선, 첫 LNG추진 컨테이너선 착공엔진, 콤팩트 힘센엔진(H21M) 개발조선업계 최초 대표이사 직속 '동반성장실' 신설조선, 선박용 통합제어시스템 '하이콘(HiCON)' 형식 승인(일본 NK 外)

'20.04
그룹, 친환경 농수산물 구입 캠페인해양플랜트, 킹스키(King's Quay) FPS 상부설비 기공해양플랜트, 미얀마 쉐(SHWE) 가스전 3단계 공사 기본설계(FEED) 완료

'20.05
특수선, 필리핀 호위함 '호세리잘함' 인도

'20.06
신(新) 안전문화 선포식특수선, 뉴질랜드 군수지원함 '아오테아로아함' 인도조선, 부유식 가스발전플랜트 기본 인증(프랑스 BV)

'20.09
조선, 10번째 LNG-FSRU '바산트 원(Vasant One)호' 인도조선, 직류배전 기반 셔틀탱커 '토브 크누센(Tove Knutsen)호' 인도

'20.10
특수선, 국내 첫 훈련함 '한산도함' 인도동반성장실, 한국폴리텍대학과 '기술인력 수급' MOU

'20.11
해양플랜트, 미얀마 쉐(SHWE) 가스전 3단계 공사 발주의향서(LOI) 접수울산시와 '고자장(高磁場) 자석 연구개발' 협약

'21.01
'2020년 세계우수선박' 3척 선정(Naval Architect)

'21.01
에탄운반선 첫 인도

'21.03
조선업계 최초 양자암호통신 시스템 구축

'21.03
조선업계 최초 정보보호 국제표준 2종(ISO 27001, ISO 27701) 인증 획득

'21.04
조선업계 최초 양자암호통신 시스템 구축이사회 내 ESG위원회 설치

'21.06
킹스키(King's Quay) 반잠수식 원유생산설비(FPS) 무재해 완공해양원해경비함(HDP-1500Neo) 기본인증(AiP) 획득(DNV GL)저압식 LNG 이중연료엔진(ME-GA) 첫 수주

'21.07
이중연료엔진 디젤연료 다단 분사 기술 개발

10MW급 한국형 해상풍력 부유체 고유 모델 기본인증(AIP) 획득(KR)

'21.08
머스크사로부터 메탄올 추진 초대형컨테이너선 첫 수주

'21.09
유가증권시장(KOSPI) 상장

'21.10
첫 LNG추진 컨테이너선 ‘CMA CGM 호프(Hope)’호 인도

한국형 발사체 누리호(KSLV-Ⅱ) 발사대시스템 제작 및 구축

'21.11
8천100톤급 이지스함(광개토-Ⅲ Batch-Ⅱ) 2번함 수주

'22.01
조선업계 최초 정보보호 국제표준(ISO) 2종 추가 획득(ISO27017, ISO27018)

고효율 셔틀탱커 '이글 캄포스'호 인도(3195호선)

'22.02
'2021년 세계우수선박' 4척 선정(Naval Architect)

'22.03
해외 첫 그린본드 공모 성공

'22.04
독자 개발 '단일냉매 LNG재액화 시스템' 첫 수주

첫 LPG추진ㆍ운반선 진수

힘센엔진 DF 2종, 독일 'IF 디자인어워드 2022' 제품디자인부문 본상 수상

'22.05
20만 입방미터급 초대형 LNG선 '클린 카준'호 인도(3137호선)

'22.07
차세대 이지스함 '정조대왕함' 진수

첫 LPG추진ㆍ운반선 '가스 아이보리호' 인도

저압식 LNG 이중연료엔진(ME-GA) 세계 최초 제작

'22.08
풍력보조 추진장치 '하이로터(Hi-Rotor)' 설계승인 획득

'22.09
4만㎥급 액화이산화탄소운반선(LR)ㆍ6만㎥급 암모니아추진ㆍ운반선(ABS) 기본인증 획득

6만㎥급 암모니아추진·운반선 기본인증(AIP) 획득(ABS)

'22.10
군산조선소 시범 재가동

'22.11
래싱프리 컨테이너선 설계승인 획득(ABS)

'22.12
차세대 이지스함 3번함 수주

메탄올 이중연료 힘센엔진 첫 호기 생산

'23.02
컨테이너선 과도 횡동요 방지 운항 가이던스 시스템 기본인증(AIP) 획득(LR)

'2022년 세계우수선박' 5척 선정(Naval Architect)

'23.03
세계 최초 대형엔진 생산누계 2억 마력 돌파

'23.05
누리호 3차 발사대 제작

한국형 화물창 기술(KC-2) 적용한 국내 최초 LNG 벙커링선 건조

'23.07
연안초계함 개념설계 완료

3. 자본금 변동사항

(기준일: 2024년 01월 16일)
(단위 : 천원, 주)

종류
구분
제 5기(2023년 3분기말)
제 4기(2022년말)
제 3기(2021년말)
제 2기(2020년말)
제 1기(2019년말)

보통주
발행주식총수
88,773,116주
88,773,116주

88,773,116주

70,773,116주

70,773,116주

액면금액
5,000원
5,000원

5,000원

5,000원

5,000원

자본금
443,865,580
443,865,580

443,865,580

353,865,580

353,865,580

우선주
발행주식총수

-

-

-

-

-

액면금액

-

-

-

-

-

자본금

-

-

-

-

-

기타
발행주식총수

-

-

-

-

-

액면금액

-

-

-

-

-

자본금

-

-

-

-

-

합계
자본금

443,865,580

443,865,580

443,865,580

353,865,580

353,865,580

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황당사 발행주식의 총수는 88,773,116주이며 정관상 발행예정 주식총수(일억육천만주)의 55.48%에 해당됩니다.

(기준일 :
2024년 01월 16일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주식
배당우선 전환주식(1,2종 종류주식)
배당우선 상환주식(3종 종류주식)
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
120,000,000
20,000,000
20,000,000
160,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
88,773,116
-
-
88,773,116
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
-
-
-
-
-

1. 감자
-
-
-
-
-

2. 이익소각
-
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
88,773,116
-
-
88,773,116
-

Ⅴ. 자기주식수
-
-
-
-
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
88,773,116
-
-
88,773,116
-

※ 배당우선 전환주식의 경우 의결권이 없으며, 배당우선 상환주식은 발행함에 있어이사회 결의로 의결권 있는 주식이나 의결권 없는 주식을 발행할 수 있습니다.

나. 자기주식 취득 및 처분 현황 - 해당사항 없음

다.자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황 - 해당사항 없음

라. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황- 해당사항 없음

마. 종류주식(명칭) 발행현황 - 해당사항 없음

바. 종류주식(명칭) 발행 이후 전환권 행사 현황- 해당사항 없음

5. 정관에 관한 사항

가. 정관 변경 이력당사 정관의 최근 개정일은 '23년 3월 28일이며, 제 4기 정기주주총회에서 정관 일부변경의 건 의안이 원안대로 승인되었습니다.

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2021년 03월 22일
제2기 정기주주총회
목적사항, 시행일, 감사위원회의 구성,분기배당, 신주인수권, 주식매수선택권, 동등배당,주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할권리의 전자등록, 명의개서대리인, 기준일,사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할권리의 전자등록, 총회의 소집, 소집 통지 및공고, 이사의 수, 이사의 보선 변경
상법 개정사항 반영, 상장대비 조문번호 체계정비 및 상장사 표준정관 일치 등 전면 개정함

2021년 04월 22일
제1차 임시주주총회
상호 약호 추가, IPO를 통한 공모로 유상증자 시 신주인수권 부여, 이사의 책임 감경조문 삭제, 재무제표 승인 방법 변경
상장 추진에 따라 상장 회사에 적용되는 법령에부합되도록 관련 규정 개정

2023년 03월 28일
제4기 정기주주총회
상호 변경
상호 변경

나. 사업목적 현황

구 분
사업목적
사업영위 여부

1
선박건조 및 수리판매
영위

2
산업기계 제조판매
영위

3
선박부품 및 철구제품 제조판매
영위

4
선박철공에 관한 조사 감정
영위

5
조선, 해양플랜트, 엔진기계 관련 무역업
영위

6
환경오염방지 시설업
미영위

7
부동산 매매업 및 임대업
영위

8
관광사업 및 부대사업(여행알선업 제외)
미영위

9
원자로 관계시설 생산업
영위

10
전기공사업
미영위

11
산업설비수출업
영위

12
레저 스포츠 시설 운영업
영위

13
근린 생활시설(식당 및 다방, 이ㆍ미용업) 운영업
영위

14
유기장 및 공연장 운영업
영위

15
복지시설(독서실, 탁아소) 운영업
영위

16
소방설비 공사업
미영위

17
기계공업(내연기관 및 터빈, 축수, 운동전달장치, 밸브 및 관이음쇠, 금형, 주ㆍ단조품,펌프 및 전동기, 제지펄프, 지공기계, 운반하역기계, 금속공작기계, 제조 및 판매)
영위

18
열사용 기자재 제조업 및 특정열사용기자재 시공업
미영위

19
폐기물 처리시설설계ㆍ시공업
미영위

20
정보통신공사업
미영위

21
기업 임직원에 대한 교육서비스업
영위

22
산업설비제조ㆍ판매, 수리 및 용역업
영위

23
해외 건설업(종합건설업, 일반건설업, 전기통신공사업, 특수공사업, 전기공사업, 철탑재설치공사업)
영위

24
국내건설업(철강재설치공사업, 토목ㆍ건축공사업, 포장공사업, 철탑재설치공사업, 산업설비공사업)
미영위

25
산업용 로보트 및 관련 자동화설비 제조 판매업
미영위

26
자동화 시스템의 제조 판매업
미영위

27
레이저 시스템의 제조 판매업
미영위

28
물류 시스템의 제조 판매업
미영위

29
작동모형 및 쇼전시장비 제조 및 판매업
미영위

30
송배전용 철탑의 제조 판매업
미영위

31
금속구조재 제조업
영위

32
철탑기술 개발 연구사업
미영위

33
국내외 자원개발 및 동판매업
미영위

34
선박용 기자재 제조업(선박용 기관, 선미관, 축, 프로펠라, 닻, 타, 전기기기의전장품제조, 판매, 설치, 수리 및 A/S, 엔진부품의 판매, 설치 및 A/S)
영위

35
유ㆍ공압기기 및 유압응용 설비 제조 판매업
미영위

36
발전ㆍ송전ㆍ변전ㆍ배전용 전기기기 제조업
미영위

37
전력ㆍ전자기기, 산업제어기기 및 제어시스템 제조 판매업
미영위

38
전기용품 및 계기류 제조 판매업
미영위

39
전기기기 기술개발 연구사업
미영위

40
기계설비의 설치와 훈련용역
미영위

41
조선, 해양플랜트, 엔진기계 관련 현장 엔지니어링
영위

42
시설의 운전과 유지보수
영위

43
산업분야 계획사업의 운영관리
미영위

44
부품의 생산 및 재생
영위

45
주택건설사업 및 대지조성사업
미영위

46
엔지니어링 활동 및 사업
영위

47
오수ㆍ분뇨 및 축산폐수 정화시설 설계시공업
미영위

48
화물자동차 운송사업
미영위

49
컨설팅사업(기술전문)
미영위

50
인재파견업
영위

51
유도비행체 및 발사체 설계, 제조업
영위

52
시스템 통합사업(소프트웨어개발, 공급, 통합자동화시스템분석, 개발, 설계 및 설치)
미영위

53
유무선통신설비 제조 판매업
미영위

54
도로교통 관제시스템 제조 판매업
미영위

55
폐기물 중간처리업
영위

56
증기 및 온수공급업
영위

57
경기장 운영업
영위

58
에너지 절약 사업
미영위

59
유전개발 및 원유생산설비 제조ㆍ판매, 설치용역 및 부대사업
영위

60
해양구조물 설치 및 해양설치장비 임대업
영위

61
정보화사업
미영위

62
경영관리 및 기술용역사업
영위

63
고철판매업
영위

64
방송 및 무선통신기기 제조 판매업
미영위

65
항행용 무선기기 및 측량기구 제조 판매업
미영위

66
무기 및 총포탄 제조 판매업
영위

67
전기안전관리 전문업
미영위

68
신재생에너지 사업
영위

69
인터넷 통신판매업
미영위

70
국내외 임업 및 산림사업
미영위

71
국내외 임업 및 산림사업 생산물 판매업
미영위

72
산림경영계획 작성, 숲가꾸기 및 병충해 방제사업
미영위

73
나무병원, 산림토목, 자연휴양림 조성사업
미영위

74
국내외 농업, 축산업 등 식량자원 연구, 개발 및 관련 부대사업
미영위

75
국내외 식량자원 생산, 유통, 가공, 판매, 수출입 및 영농사업
미영위

76
해상운송업
미영위

77
선박대여업, 선박관리업
영위

78
해운중개업, 해운대리점업
미영위

79
브랜드, 라이센스 등의 대여 및 제공 업무
영위

80
회사가 보유하고 있는 지식, 정보, 특허권, 실용신안권, 디자인권, 상표권, 브랜드권, 저작권 등무형자산의 판매, 임대 및 용역사업
영위

81
학원운영업 및 평생교육시설 운영
영위

82
교육서비스업
영위

83
각 호에 부대하는 사업 일체
영위

(1) 사업목적 변경 내용

구분
변경일
사업목적

변경 전
변경 후

추가
2021.03.22
-
82.교육서비스업

(2) 변경 사유

1) 변경 취지 및 목적, 필요성 : 당사는 사립유치원(현대서부유치원)의 설립자로 유아교육법에 의거하여 정관의 사업목적에 '교육서비스업'을 추가함2) 사업목적 변경 제안 주체 : 이사회3) 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 등 : 해당사항 없음

(3) 정관상 사업목적 추가 현황표

구 분
사업목적
추가일자

1
교육서비스업
2021.03.22

1) 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적 : 당사는 사립유치원(현대서부유치원)의 설립자로 유아교육법에 의거하여 정관의 사업목적에 '교육서비스업'을 추가함

2) 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성 : 유아교육법상 유치원은 국립유치원, 공립유치원, 사립유치원으로 구분할 수 있으며 지역사회 유아의 교육을 위한 사립유치원 분야의 특성상 시장의 규모 및 성장성 관련 해당사항 없음

3) 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등 : 사립유치원, 직장어린이집 운영과 관련된 사업목적 추가로 해당사항 없음

4) 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등)

: 사립유치원, 직장어린이집 운영과 관련된 사업목적 추가로 해당사항 없음5) 기존 사업과의 연관성 : 해당사항 없음

6) 주요 위험 : 해당사항 없음

7) 향후 추진계획 : '22년 사립유치원을 폐원하고 직장어린이집을 개원하여 운영중임

8) 미추진 사유

: 해당사항 없음

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 사업의 현황지배기업인 당사와 종속기업의 사업부문별 현황은 다음과 같습니다.

(2023년 9월 30일 현재)
(단위 : 백만원)

사업부문
대 상 회 사 명
주요 제품
매 출 액(비 율)

조선
HD현대중공업㈜
원유운반선,컨테이너선, LNG선, 군함 外
5,621,247(65.74%)

해양플랜트

HD현대중공업㈜,

해상구조물 제작 및 설치,부유식 원유생산설비 外
993,017(11.61%)

엔진기계
HD현대중공업㈜HD현대엔진 유한회사Hyundai Heavy Industries Argentina S.R.L
선박용엔진, 디젤발전설비 外
1,878,183(21.97%)

기타
HD현대중공업㈜
기타
58,367(0.68%)

합계
8,550,814(100.00%)

※ 상기 매출액은 연결기준 매출액이며, 내부매출액을 차감한 수치입니다.

나. 주요 사업의 특성조선산업은 대형 건조설비를 필수적으로 갖추어야 하기 때문에 막대한 설비투자가 필요한 장치산업이자 자본집약적 산업입니다. 건조공정이 매우 다양하고 작업 특성상 자동화에도 한계가 있기 때문에 다수의 기술 및 기능 인력을 필요로 하는 노동집약적 산업으로 높은 고용효과를 유발합니다. 또한, 사업특성상 전방산업인 해운산업의 시황에 많은 영향을 받고 있으며, 후방산업인 철강ㆍ기계산업 등에 대한 파급 효과가 매우 큽니다. 아울러, 일반 상선 외에 국가방위에 필요한 해경ㆍ해군 함정을 건조하는 방위 산업의 특징을 갖고 있습니다.해양플랜트 산업은 조선산업과 유사한 장치산업이자 노동집약적 산업이지만, 상대적으로 요구되는 설비의 사양이 설치 지역 및 원유 또는 가스의 생산 조건에 따라 복잡하고 방대하여 표준화된 설계 적용이 어렵고 주요 기자재 적용 사양이 매 공사마다 상이하여, 제작공기가 길고 공사금액도 큰 특성을 가지고 있습니다.엔진기계사업은 선박의 추진/발전기용 엔진이 주요 제품으로 조선산업과 밀접한 관련이 있습니다. 따라서, 조선 및 해운산업이 발달한 국가에 경쟁력 있는 엔진제조사가 밀집해 있습니다. 대형 선박(상선)의 추진기관인 대형엔진은 MAN-ES(MAN Energy Solutions)社와 WinGD(Winterthur Gas&Diesel)社의 제품이 양분하고 있으며, 당사를 비롯 엔진 제조사들은 Licensee로 엔진을 제작, 조선소에 납품하고 있습니다.대형 선박(상선) 발전기용으로 사용되는 중형엔진의 경우, 당사는 국내 유일 자체 브랜드인 힘센(HiMSEN)엔진을 보유하고 있으며, 힘센엔진은 선박용 발전기 중속엔진 분야에서 세계 1위, 시장점유율 약 35%로 세계 다수의 엔진 메이커들과 경쟁 중입니다. 중소형 선박(관공선, 여객선)의 주기관으로 사용되는 중형엔진의 경우, Wartsila(핀란드)社가 약 30%의 점유율로 시장을 이끌며, 다수의 엔진 메이커들이 경쟁 중입니다. 당사도 힘센엔진을 주축으로 관련 선박에 엔진을 납품하고 있습니다.중속엔진을 이용한 육상 엔진발전 사업은 현재 Wartsila(핀란드)社가 점유율 60% 이상으로 시장을 선도하고 있으며, 당사도 힘센엔진을 주축으로 육상엔진발전 시장의 점유율을 높이기 위해 노력 중에 있습니다.

다. 주요 원재료 및 생산능력(1) 주요 원재료 등의 현황

(단위 : 백만원)

사 업 부 문
회 사 명
품 목
매 입 액(비 중)
주요 매입처

조 선(특 수 선)
HD현대중공업㈜
기자재강재의장재 등
3,057,969(57.1%)
㈜포스코, 현대제철㈜ 外

해양플랜트
HD현대중공업㈜
의장재기계류 등
534,059(10.0%)
한국에머슨㈜, ㈜금강밸브 外

엔 진 기 계
HD현대중공업㈜
엔진부품 등(대형+중형)
1,764,228(32.9%)
㈜포스코 外

합 계
5,356,256(100.0%)
-

(2) 생산능력

사 업 부 문
품 목
사 업 소
2023년 3분기
2022년
2021년

조 선
선 박
HD현대중공업㈜
7,500천 GT
10,000천 GT
10,000천 GT

해양플랜트
해양플랜트설비
HD현대중공업㈜
* Note
* Note
* Note

엔 진 기 계
선박엔진
HD현대중공업㈜
12,000천 BHP
16,000천 BHP
16,000천 BHP

* Note : 해양플랜트 사업부문은 현재 해양플랜트설비를 주로 제작하고 있으며, 선박 Block 제작에도 일부 참여하고 있습니다. (해양 H-Dock에서 선박 생산시 Max. Capa. : 연간 1,200천 GT)

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 등의 현황

(2023년 9월 30일 현재)
(단위 : 백만원)

사 업 부 문
매출유형
품 목
구 체 적 용 도
주요상표 등
매 출 액(비 율)

조 선
제품
선 박 外
원유운반선, 컨테이너선,정유제품운반선, LNG선, LPG선 外
-
5,621,247(65.74%)

해양플랜트
제품
해상구조물 外
해상구조물 제작 및 설치,부유식 원유생산설비外
-
993,017(11.61%)

엔 진 기 계
제품
엔진류, 기계설비 外
선박용엔진, 디젤발전설비, 펌프,유체기계 外
HiMSEN
1,878,183(21.97%)

기 타

기타

매출

기타
기타
-
58,367(0.68%)

합 계
8,550,814(100.00%)

※ 상기 매출액은 주요 종속회사를 포함한 연결기준 매출액이며, 내부매출액을 차감한 수치입니다.

나. 주요 제품 등의 가격변동추이

[조선부문]

(단위 : 백만$)

품 목
2023년 3분기
2022년
2021년

CRUDE OIL TANKER
320,000 DWT
128.0
120.0
112.0

157,000 DWT
85.0
80.0
76.0

PRODUCT CHEMICAL TANKER
51,000 DWT
47.0
43.5
41.0

BULK CARRIER
180,000 DWT
64.5
60.5
60.5

62,000 DWT
33.0
30.5
32.5

CONTAINER CARRIER
23,000 TEU
230.0
215.0
189.0

2,750 TEU
41.3
42.0
40.0

LNG CARRIER
174,000 CBM
265.0
248.0
210.0

LPG CARRIER
91,000 CBM
111.0
95.5
87.5

※ 자료 출처 : Shipping Intelligence Network (Clarksons Research) ※ DWT : Dead Weight Tonnage, TEU : Twenty feet Equivalent Unit, CBM : Cubic Meter1) 산출기준 ㆍ선박 계약가격은 발주처의 요구사항을 반영하여 개별적으로 결정되므로 상기 선가 동향표에 나타난 금액은 단순한 참고사항입니다.2) 주요 가격변동원인 ㆍ충분한 수주잔고 확보에 따른 공급 제한에 원가 상승이 추가적으로 겹치며 신조선가가 지속적으로 상승하고 있습니다.

[해양플랜트부문]해양플랜트 산업 부문 대부분의 제품은 성격, 기능, 옵션사양 등이 매우 다양하여 제품별로 가격을 산출하는 것이 큰 의미가 없으며 수치화하기가 어렵습니다.

[엔진기계부문]

선박용 엔진의 경우 선종 및 고객사 또는 환경기계 제품의 패키지 포함 여부에 따라 프로젝트별 가격이 상이하므로 가격의 범위나 특정 수치로 표현하기는 어렵습니다. 그러나 일반적으로 디젤엔진보다는 이중연료엔진(DF엔진)의 가격대가 높게 형성되어 있습니다. 또한, 이중연료엔진 적용률이 증가하면서 전반적인 엔진 가격은 증가 추세입니다.

3. 원재료 및 생산설비

가. 매입 업무

(기준일: 2023년 9월 30일)
(단위 : 백만원)

사 업 부 문
매 입 유 형
품 목
구 체 적 용 도
매 입 액(비 중)
주요 매입처

조 선(특 수 선)
원 재 료
기 자 재
선박건조 등
1,188,280(38.9%)
㈜포스코, 현대제철㈜ 外

강 재
"
931,818(30.5%)

의 장 재
"
197,078(6.4%)

기 타
"
740,793(24.2%)

소 계
3,057,969(100.0%)

해 양플 랜 트
원재료
의 장 재
파이프라인 및 해상철구조물 제작 등
473,036(88.6%)
한국에머슨㈜, ㈜금강밸브, ㈜포스코, 한양이엔지㈜ 등

배 관 재
"
45,732(8.5%)

기 계 류
"
5,707(1.1%)

기 타
"
9,584(1.8%)

소 계
534,059(100.0%)

엔 진 기 계
원재료
엔진부품 등(대형+중형)
엔진제작 등
1,449,080(82.1%)
㈜포스코 外

기 타
"
315,148(17.9%)

소 계
1,764,228(100.0%)

합 계
5,356,256

나. 원재료의 가격 변동 원인

구분

품목

가격변동 원인

조선

Insulation Panel

MDI(메틸렌디이소시아네트)와 PPG(폴리프로필렌글리콜) 가격 변동,

매입물량 차이 등

Cable

구리 가격 변동, 매입물량의 차이 등

강재

철광석과 원료탄 가격 변동, 철강재 수급상황 등

블록

용접봉 및 도장재 등 부자재 가격 변동, 매입물량 차이, 최저임금 등

선실재

철강재 가격 변동, 매입물량 차이, 최저임금, 협력회사수 등

함포

사양 변동, 방산제비율, 환율 변동, 수입재료비 등

해양플랜트

Air Compressor

프로젝트 요구 사양, 구성품 등의 기술적인 요인, 환율 변동 등

Cable

구리 가격 변동, 매입물량의 차이 등

Ball Valve

철강재 가격, 제조방법, 매입물량의 차이, 프로젝트 요구 사양 등

엔진기계

단조품

고철 및 LNG가격 변동 등

프로펠러잉곳트

구리 가격 변동 등

[조선부문]

[주요 원재료 등의 가격변동추이]

품 목
2023년 3분기
2022년
2021년

STEEL PLATE(원/TON)
1,093,850원
1,221,000원
1,121,000원

형강(원/TON)
1,040,000원
1,188,000원
1,012,000원

PAINT($/리터)
$3.10
$4.20
$3.75

※ 가격변동추이는 사업연도 개시일부터 작성기준일까지의 가격 평균치를 기재하였습니다.1) 산출기준

ㆍSTEEL PLATE
: 스틸데일리 공시기준(시중 유통가, SS275 20T)

ㆍ조선용 형강
: 스틸데일리 공시기준(시중 유통가, 앵글, SS400)

ㆍPAINT
: EPOXY 매입가격(선박 외판 도장용) '18년부터 표준 변경으로 기존 도료가 EH2350에서 EH2351로 변경

2) 주요 가격변동원인

ㆍSTEEL PLATE
: 철광석, 유연탄 등 후판제조 원재료 가격

ㆍ조선용 형강
: Scrap가격

ㆍPAINT
: 나프타 가격 및 1,2차 석유화학제품가격

[해양플랜트부문]해양플랜트 사업부문의 대부분의 제품은 성격, 기능, 옵션사양 등이 매우 다양하며 이에 따라 제품별로 투입되는 원재료 등도 매우 다양하므로 그 종류를 특정하기가 어렵습니다.

[엔진기계부문]

품 목
2023년 3분기
2022년
2021년

STEEL PLATE(원/TON)
1,093,850원
1,221,000원
1,121,000원

※ 가격변동추이는 사업연도 개시일부터 작성기준일까지의 가격 평균치를 기재하였습니다.1) 산출기준

ㆍSTEEL PLATE
: 스틸데일리 공시기준(시중 유통가, SS275 20T)

2) 주요 가격변동원인

ㆍSTEEL PLATE
: 철광석, 유연탄 등 후판제조 원재료 가격

다. 생산능력 및 산출근거

(1) 생산능력

사 업 부 문
품 목
2023년 3분기
2022년
2021년

조 선
선 박
7,500천GT
10,000천GT
10,000천GT

해양플랜트
해양플랜트설비
* Note
* Note
* Note

엔 진 기 계
선박엔진
12,000천BHP
16,000천BHP
16,000천BHP

* Note : 해양플랜트 사업부문은 현재 해양플랜트설비를 주로 제작하고 있으며, 선박 Block 제작 에도 일부 참여하고 있습니다. (해양 H-Dock에서 선박 생산시 Max. Capa. : 연간 1,200천 GT)
(2) 산출근거

(1) 산출기준

ㆍ선 박
: 도크의 최대 건조가능 용량 기준

ㆍ기 타
: 최대 생산능력 기준

※ 선박의 최대생산능력은 도크 공기단축 및 생산성 향상 등에 따라 증가될 수 있습니다.

(2) 산출방법

ㆍ조 선
: 건조 용량(Gross Ton) 기준

ㆍ엔진기계
: 대형엔진 및 중형엔진 생산능력 합산(대형엔진 9,000천 BHP, 중형엔진 3,000천 BHP)

※ 해양플랜트 사업부문은 제품의 성격, 기능, 옵션사양 등이 매우 다양하여 제품별로 생산능력을 구분 산출하는 것이 큰 의미가 없을 뿐 아니라 수치화하기가 어렵습니다.

(3) 당해 사업연도의 가동률

사 업 부 문
품 목
사 업 소
당분기 가동가능시간(생산가능량)
당분기 실제가동시간(실제생산량)
평균가동률

조 선
선 박
HD현대중공업㈜
19,727천M/H
15,573천M/H
78.9%

해양플랜트
해상구조물 등
HD현대중공업㈜
5,183천M/H
3,648천M/H
70.4%

엔 진 기 계
엔진류, 기계설비 등
HD현대중공업㈜
1,718천M/H
2,140천M/H
124.6%

※ 상기의 생산실적은 내부매출액을 차감한 수치입니다.

<가동가능시간(생산가능량) 산출근거>

ㆍ조 선
: 상선은 정상조업도에 해당하는 3분기 투입 M/H(Man Hour) 기준 특수선은 생산직 평균인원의 3분기 투입계획 M/H 기준

ㆍ해양플랜트
: 정상조업도에 해당하는 3분기 투입 M/H 기준

ㆍ엔진기계
: 정상조업도에 해당하는 3분기 투입 M/H 기준

(4) 생산실적

(단위 : 백만원)

사 업 부 문
품 목
사 업 소
2023년 3분기
2022년
2021년

조 선
선 박
HD현대중공업㈜
5,621,247
6,467,204
6,320,638

해양플랜트
해상구조물, 발전설비 등
HD현대중공업㈜
993,017
785,228
426,442

엔 진 기 계
선박엔진 등
HD현대중공업㈜
1,878,183
1,715,084
1,491,725

기 타
기타매출
HD현대중공업㈜
58,367
77,964
72,471

합 계
8,550,814
9,045,480
8,311,276

※상기의 생산실적은 내부매출액을 차감한 수치입니다.

라. 생산설비에 관한 사항(1) 생산설비의 현황

(기준일: 2023년 9월 30일)
(단위:백만원)

(단위:백만원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
건설중인자산
기타자산
합 계

기초
3,141,480
1,044,353
834,658
538,975
298,276
379,661
6,237,403

취득/대체(*)
3,051
20,041
41,141
196,972
10,433
82,064
353,702

처분
(211)
(11)
(414)
(1,575)
-
(323)
(2,534)

감가상각
-
(30,644)
(23,974)
(79,060)
-
(52,724)
(186,402)

기말
3,144,320
1,033,739
851,411
655,312
308,709
408,678
6,402,169

취득원가
3,144,320
1,955,409
1,613,393
3,162,468
308,709
1,816,444
12,000,743

감가상각누계액
-
(852,024)
(640,021)
(2,424,075)
-
(1,329,096)
(5,245,216)

손상차손누계액
-
(69,646)
(121,961)
(83,081)
-
(78,670)
(353,358)

(*) 당분기 중 건설중인자산 취득관련 지출액은 82,058백만원이며, 취득이 완료되어 대체된 금액은 69,474백만원이 차감되어 있습니다.

(2) 설비의 신설 및 매입계획 등1) 진행중인 투자당분기말 기준 주요 투자 현황은 아래와 같습니다.

(기준일: 2023년 9월 30일)
(단위 : 억원)

사업부문
회 사
구 분
투 자기 간
투자대상자 산
투자효과
총투자액
기투자액(당분기분)
향 후투자액

조 선
HD현대중공업㈜
VOCs 저감설비 및도장공장 공조설비
'18.01-'24.12
구축물
생산능력증가
2,240
1,687(0)
553

크레인 노후교체 外
'23.01-'23.12
기계장치外
생산능력증가
2,916
1,977(1,977)
939

해양플랜트
HD현대중공업㈜
쉘터 신설 外
'23.01-'23.12
기계장치外
생산능력증가
530
460(460)
70

엔진기계
HD현대중공업㈜
크레인 노후교체 外
'23.01-'23.12
기계장치外
생산능력증가
1,297
1,227(1,227)
70

기 타
HD현대중공업㈜
전산, 통신 노후교체 外
'23.01-'23.12
기계장치外
생산능력증가
2,027
884(884)
1,143

합 계
9,010
6,235(4,548)
2,775

※ 주요한 설비만 기재하였습니다.※ VOCs : Volatile Organic Compounds (휘발성 유기화합물)

2) 향후 투자계획

(기준일: 2023년 9월 30일)
(단위 : 억원)

사 업 부 문
회 사
계획명칭
예상투자총액
연도별 예상투자액
투자효과

자산형태
금 액
2023년
2024년
2025년

조 선
HD현대중공업㈜
생산설비 外
기계장치外
1,492
1,092
200
200
생산능력 증가外

해양플랜트
HD현대중공업㈜
생산설비 外
기계장치外
70
70
-
-
생산능력 증가外

엔진기계
HD현대중공업㈜
생산설비 外
기계장치外
70
70
-
-
생산능력 증가外

기 타
HD현대중공업㈜
노후교체 外
기계장치外
1,143
1,143
-
-
생산능력 증가外

합 계
2,775
2,375
200
200
-

※ 예상투자총액과 연도별 예상투자액은 '23년 당분기 기투자금액을 제외한 예상금액을 의미합니다.※ '23년 4분기 이후 투자계획은 미확정이며, 예상투자금액은 향후 기업여건에 따라 조정될 수 있습니다

4. 매출 및 수주상황

가. 매출업무 및 실적

조선사업은 수주에서 인도까지 2~3년이 소요되는 장기 PROJECT 계약으로, 진행기준으로 매출을 인식하고 있습니다. 공사 총 제조원가에 대한 실 집행 제조원가의 투입비율을 기준으로 진행률을 산정하고, 계약금액에 진행률을 곱하여 매출이 이루어지게 됩니다. 선박건조가 시작되는 설계 시점부터 매출이 발생하기 시작하여 주요 기자재가 투입되는 도크작업 전후로 대규모 매출이 인식되며, 인도시 계약 대금과 동일한 수준의 매출이 인식되고 수금이 이루어지게 됩니다.

[사업부문 별 매출실적]
(단위 : 백만원)

사 업 부 문
매 출 유 형
품 목
2023년 3분기
2022년
2021년

조 선
제 품
선박
수 출

3,717,049

5,222,948
5,240,062

국 내

1,904,198

1,244,256
1,080,576

합 계

5,621,247

6,467,204
6,320,638

해 양플 랜 트
〃
해상구조물 등
수 출

953,912

750,461
381,839

국 내

39,105

34,767
44,603

합 계

993,017

785,228
426,442

엔 진 기 계
〃
선박엔진 등
수 출

1,830,690

1,613,177
409,880

국 내

47,493

101,907
1,081,845

합 계

1,878,183

1,715,084
1,491,725

기 타
기타매출
기타매출
수 출
-
-
-

국 내

58,367

77,964
72,471

합 계

58,367

77,964
72,471

합 계
수 출

6,501,651

7,586,586
6,031,781

국 내

2,049,163

1,458,894
2,279,494

합 계

8,550,814

9,045,480
8,311,276

나. 판매조직, 경로 및 전략 등[조선부문]1) 판매경로 ㆍ선주와의 직접매매 계약 형태2) 판매방법 및 조건 ㆍ판매방법 : 개별 주문 생산, 제품공급계약에 의거 현금, 외상, 위탁판매 ㆍ조 건 : 연불, 기성불, 납품불

3) 판매전략 ㆍ친환경ㆍ고효율 디자인 개발을 통한 신규 및 노후선 대체 수요 창출 ㆍ대 선주 유대관계 강화 및 판촉활동 증진 ㆍ경쟁사와의 기술력 차별화 및 우수 기술 적극 홍보 ㆍ조선사업부문의 시장 선도 제품의 지위 유지 및 시장 점유율 확대
[해양플랜트부문]

1) 판매경로 ㆍ국내외 주요 민간 및 국영석유가스회사와 직접 계약 ㆍ국내외 주요 원청 EPC 업체와 하청 계약2) 판매방법 및 조건 ㆍ판매방법 : 개별 주문 생산, 수요 예측 생산, 일괄 도급식 계약 또는 공급계약에 의거 현금, 외상 판매 ㆍ조 건 : 기성불, 연불3) 판매전략

ㆍ원가 절감을 통한 가격 경쟁력 및 기술 경쟁력 확보 방안 마련 (국산화, 표준화, 신규 협력사 발굴 및 다수의 프로젝트 수행경험 활용) ㆍ주요 국영석유업체의 발주 프로젝트에 대비하여 현지 업체들과 전략적 협력관계 구축 ㆍ프로젝트 수행 리스크 및 공정 관리 방안을 사전에 마련하여 고객 만족도 증대 ㆍ전략지역 영업 집중(예: 동남아, 중동, 북남미, 오세아니아 등)

[엔진기계부문]

1) 판매경로 ㆍ실수요자와의 직접매매 및 Agent를 통한 매매 계약형태 ㆍ전력청 및 국내외 공공/민간 발전사업 업체 및 EPC 업체와 단독 또는 공동 입찰 계약 또는 매매 형태2) 판매방법 및 조건

ㆍ판매방법 : 개별 주문생산

ㆍ조 건 : 기성불, 납품불

3) 판매전략 ㆍ국내 대형조선소 친환경 연료 적용 선박에 수주 협력 강화 (경쟁사 대비 높은 실적을 바탕으로 LNG 및 메탄올 연료 엔진 영업 강화) ㆍ중국의 LNGC 및 친환경 엔진 적용 비율 증가에 따라 민영 조선소에 집중하여 정기적 기술설명회 실시 등 해외 친환경 엔진 수주 집중

ㆍ탄소중립/탄소저감 연료 추진선(메탄올 등) 주 추진/보기엔진 시장 확대

ㆍ환경기계제품(SCR)과 엔진의 Package 영업으로 시장점유율 확대

ㆍ친환경 추세에 따라 가스/DF엔진, Hybrid(태양광 또는 ESS + 엔진) 공사 참여 확대

ㆍ베트남, 싱가폴 등 신규 고객 관리 및 지원 강화, 해외 영업망 적극 활용 ㆍEU 중심 원전 증가가 예상됨에 따라 원전 비상발전기 후속 공사 수주 역량 집중 ㆍ기 실적 보유 중남미 지역 현지 파트너사와 협력 강화로 EPC 수주 확대 ㆍ발전소 대형화에 따른 대출력 엔진(H54DF) 영업 강화

다. 수주상황

(기준일: 2023년 09월 30일)
(단위 : 백만원)

품목
수주일자
납기
기초수주잔액
신규계약액
기납품액
수주잔고

수량
금액
수량
금액
수량
금액
수량
금액

조선
'23.09.30일까지
-
-
25,860,230
-
8,563,298
-
(5,621,247)
-
28,802,281

해양플랜트
'23.09.30일까지
-
-
1,672,583
-
1,766,106
-
(993,017)
-
2,445,672

기타
'23.09.30일까지
-
-
5,645,370
-
3,748,144
-
(1,936,550)
-
7,456,964

합 계
-
33,178,183
-
14,077,548
-
(8,550,814)
-
38,704,917

※ 수주잔고 = 기초계약잔액 + 신규계약액 - 기납품액

※ 당기 초 현재 외화금액기준 수주잔량을 적절한 환율로 재계산하였으며, 취소된 계약의 기초계약잔액이 차감되어 있습니다.

※ 계약금액의 변경에 따른 계약액 변동이 포함되어 있습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

가. 시장위험과 위험관리1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권및기타채권, 계약자산과 투자자산에서 발생합니다.

① 매출채권및기타채권과 계약자산연결실체의 매출채권및기타채권, 계약자산과 관련한 신용위험은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 연결실체 대부분의 고객은 전세계 시장을 대상으로 하는 국제적인 주요 선주사 등으로 고객이 위치한 국가의 파산 위험 등은 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다.

연결실체는 개별 거래처별로 신용거래한도를 설정하고 신규거래처에 대해서는 정량적, 정성적 분석을 바탕으로 제3자 보증, 보험가입 또는 팩토링 이용 여부를 결정하고 있습니다.

연결실체는 채권규모가 유의적이고 신용이 손상된 채권에 대해서는 보험가입여부와 신용도를 고려하여 개별적으로 손상차손 발생여부를 평가하고 있으며, 상기 채권 이외에 집합평가시 적용되는 기대손실율은 아래와 같습니다.

구 분
미연체
1년 이하
2년 이하
3년 이하

기대손실율
0.02%
0.2%~4%
7%~30%
36%~100%

② 투자자산

연결실체는 유동채권과 높은 신용등급을 가진 곳에만 투자를 함으로써 신용위험에의노출을 제한하고 있습니다. 높은 신용등급을 가진 연결실체는 채무불이행을 하지 않을 것으로 경영진은 예상하고 있습니다.

③ 보증

연결실체는 기타특수관계자 등을 위해 필요시 보증을 제공하고 있습니다.

2) 유동성위험

유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결실체의 영업활동 및 차입금 또는 자본 조달로부터의 현금흐름은 연결실체가 투자 지출 등에 필요한 현금 소요량을 충족하여 왔습니다.

연결실체가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채 발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다.

3) 시장위험

시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

연결실체는 시장위험을 관리하기 위해서 파생상품을 매입 및 매도하고 금융부채를 발생시키고 있습니다. 이러한 모든 거래들은 연결실체의 제정된 지침 내에서 수행되고 있습니다. 일반적으로 연결실체는 수익의 변동성을 관리하기 위해 위험회피회계처리를 적용합니다.

① 환위험

연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, CNY, JPY 등 입니다.

연결실체는 향후 판매와 구매 예상금액과 관련하여 환위험에 노출된 외화표시 매출채권과 매입채무의 환위험을 회피하고 있습니다. 환위험의 회피수단으로 주로 보고기간 말부터 만기가 2년 미만인 선도거래계약을 사용하고 있습니다. 필요한 경우, 선도거래 계약 만기를 연장합니다. USD 등 매출채권의 수금예정일에 만기가 도래하는선도거래계약을 통해 회피하고 있습니다. 외화로 표시된 기타의 화폐성 자산 및 부채와 관련하여 연결실체는 단기 불균형을 해소하기 위해 외화를 현행 환율로 매입하거나 매각하는 방법으로 순 노출위험을 허용가능한 수준으로 유지하고 있습니다.

② 이자율위험

연결실체는 변동이자부 사채 및 차입금에 대하여 이자율스왑을 이용하여 이자율위험을 회피하고 있습니다. 이에 따라 변동이자부 사채 및 차입금의 가치변동이 연결실체의 당기순손익에 영향을 미칠 위험은 회피되고 있습니다.

③ 기타 시장가격 위험

연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다.

당분기말과 전기말 현재의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당분기
전기

부채 총계
12,676,814
11,001,579

자본 총계
5,276,166
5,287,819

예금(*1)
1,145,016
905,156

차입금(*2)
3,352,917
2,603,656

부채비율
240.27%
208.06%

순차입금비율(*3)
41.85%
32.12%

(*1) 예금은 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품이 포함되어 있습니다.(*2) 사채의 경우 사채액면가액에서 사채할인발행차금이 차감되어 있습니다.(*3) (차입금-예금)/자본 총계 입니다

당분기와 전분기의 이자보상배율과 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당분기
전분기

1. 영업이익(손실)
39,973
(311,330)

2. 이자비용
116,535
78,980

3. 이자보상배율(1÷2)
0.34
(*)

(*) 영업손실이므로 이자보상배율을 산정하지 않았습니다.

(1) 환위험연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:백만원)

구 분
USD
EUR
CNY
JPY
기타통화
합 계

현금및현금성자산
343,135
92
-
160
25,778
369,165

매출채권및기타채권
1,038,757
40,294
-
209
61,419
1,140,679

계약자산
3,481,457
15,497
-
-
55,532
3,552,486

자산계
4,863,349
55,883
-
369
142,729
5,062,330

매입채무및기타채무
(641,554)
(79,449)
(731)
(3,734)
(150,736)
(876,204)

차입금과 사채
(1,495,226)
(95,036)
-
-
(9,355)
(1,599,617)

부채계
(2,136,780)
(174,485)
(731)
(3,734)
(160,091)
(2,475,821)

재무제표상 순액
2,726,569
(118,602)
(731)
(3,365)
(17,362)
2,586,509

파생상품계약(*)
(732,270)
(288)
-
-
(102)
(732,660)

순 노출
1,994,299
(118,890)
(731)
(3,365)
(17,464)
1,853,849

(*) 환율변동위험을 회피하기 위하여 체결한 파생상품계약 등으로서, 위험회피효과를 고려하기 전의 환위험 노출정도입니다.② 전기

(단위:백만원)

구 분
USD
EUR
CNY
JPY
기타통화
합 계

현금및현금성자산
351,323
77
-
108
16,512
368,020

매출채권및기타채권
718,561
38,868
-
218
116,718
874,365

계약자산
3,037,707
13,135
-
-
77,729
3,128,571

자산계
4,107,591
52,080
-
326
210,959
4,370,956

매입채무및기타채무
(484,753)
(54,851)
(419)
(2,336)
(199,052)
(741,411)

차입금과 사채
(1,205,339)
(44,794)
-
-
(8,902)
(1,259,035)

기타충당부채
-
-
-
-
(39,528)
(39,528)

부채계
(1,690,092)
(99,645)
(419)
(2,336)
(247,482)
(2,039,974)

재무제표상 순액
2,417,499
(47,565)
(419)
(2,010)
(36,523)
2,330,982

파생상품계약(*)
(106,244)
13
-
-
(118)
(106,349)

순 노출
2,311,255
(47,552)
(419)
(2,010)
(36,641)
2,224,633

(*) 환율변동위험을 회피하기 위하여 체결한 파생상품계약 등으로서, 위험회피효과를 고려하기 전의 환위험 노출정도입니다.

(2) 공정가치

① 공정가치와 장부금액

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.ⅰ) 당분기

(단위:백만원)

구 분
공정가치-위험회피수단
당기손익-공정가치측정
기타포괄손익-공정가치측정지분상품
상각후원가

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산(*1)
-
8,808
-
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2)
-
-
1,738
-

파생상품자산
199,702
-
-
-

소계
199,702
8,808
1,738
-

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산
-
-
-
1,014,008

금융상품
-
-
-
131,008

매출채권및기타채권
-
-
-
1,625,216

계약자산
-
-
-
3,647,359

소계
-
-
-
6,417,591

금융자산 합계
199,702
8,808
1,738
6,417,591

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채
932,362
-
-
-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

차입금
-
-
-
2,191,217

사채
-
-
-
1,161,700

매입채무및기타채무
-
-
-
1,873,865

리스부채
-
-
-
39,348

소계
-
-
-
5,266,130

금융부채 합계
932,362
-
-
5,266,130

(*1) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가 등으로 평가한 금융자산 271백만원이 포함되어 있습니다.(*2) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가 등으로 평가한 금융자산 1,738백만원이 포함되어 있습니다.

ⅱ) 전기

(단위:백만원)

구 분
공정가치-위험회피수단
당기손익-공정가치측정
기타포괄손익-공정가치측정지분상품
상각후원가

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산(*1)
-
7,808
-
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2)
-
-
1,738
-

파생상품자산
400,375
-
-
-

소계
400,375
7,808
1,738
-

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산
-
-
-
744,148

금융상품
-
-
-
161,008

매출채권및기타채권
-
-
-
1,312,754

계약자산
-
-
-
3,180,080

소계
-
-
-
5,397,990

금융자산 합계
400,375
7,808
1,738
5,397,990

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채
506,724
-
-
-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

차입금
-
-
-
1,670,385

사채
-
-
-
933,271

매입채무및기타채무
-
-
-
1,573,981

리스부채
-
-
-
44,451

기타충당부채
-
-
-
39,528

소계
-
-
-
4,261,616

금융부채 합계
506,724
-
-
4,261,616

(*1) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가 등으로 평가한 금융자산 271백만원이 포함되어 있습니다.(*2) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가 등으로 평가한 금융자산 1,738백만원이 포함되어 있습니다.

② 공정가치 서열체계

연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

당분기:

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
8,537
8,537

파생상품자산
-
199,702
-
199,702

파생상품부채
-
932,362
-
932,362

전기:

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
7,537
7,537

파생상품자산
-
400,375
-
400,375

파생상품부채
-
506,724
-
506,724

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용 가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측 가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측 가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용한편, 연결실체는 신규설립이나 비교기업이 없는 경우 등 공정가치를 신뢰성 있게 측정할수 없는 시장성 없는 지분증권 및 출자금 등에 대해서는 공정가치평가에서 제외하였습니다.

(3) 공정가치 서열체계 수준 2의 가치평가기법 및 투입변수 설명공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분

당분기
전기
가치평가기법
투입변수

파생상품(통화선도 등):

파생상품자산
199,702
400,375
현금흐름할인모형
통화선도가격, 할인율 등

파생상품부채
932,362
506,724
현금흐름할인모형
통화선도가격, 할인율 등

(4) 공정가치 서열체계 수준 3 관련 공시① 공정가치로 측정되는 자산 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 당분기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당분기
전기

당기손익-공정가치측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산

기초잔액
7,537
7,537

취득
1,000
-

수준 3으로 이동
-
-

기말잔액
8,537
7,537

② 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계에 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분

당분기
전기
가치평가기법
투입변수

유의적이지만관측가능하지 않은투입변수

유의적이지만관측가능하지 않은투입변수의 범위

당기손익-공정가치측정금융자산:

자본재공제조합
5,998
4,998
순자산가치법
-
-
-

건설공제조합
2,539
2,539
순자산가치법
-
-
-

(5) 일괄 상계 또는 유사한 약정

① 당분기말 현재 상계 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
인식된금융상품총액
상계되는 인식된금융상품총액
재무상태표에 표시되는 금융상품 순액
재무상태표에서 상계되지 않은 관련금액
순액

금융상품
수취한 금융담보

금융자산:

매출채권및기타채권
223
(126)
97
-
-
97

금융부채:

매입채무및기타채무
2,578
(126)
2,452
-
-
2,452

② 전기말 현재 상계 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산 및 금융부채의 장부금액은다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
인식된금융상품총액
상계되는 인식된금융상품총액
재무상태표에 표시되는 금융상품 순액
재무상태표에서 상계되지 않은 관련금액
순액

금융상품
수취한 금융담보

금융자산:

매출채권및기타채권
1,273
(543)
730
-
-
730

금융부채:

매입채무및기타채무
3,902
(543)
3,359
-
-
3,359

나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황연결실체는 장래에 선박대금 등의 입금시 예상되는 환율변동 위험 등을 회피할 목적으로 ㈜하나은행 외 18개 은행과 파생상품계약을 체결하고 있으며, 모든 파생상품의공정가치는 거래은행이 제공한 선도환율을 이용하여 평가하였습니다. 당분기 평가내역과 거래손익은 다음과 같습니다.

(1) 파생상품 및 위험회피회계처리 개요

구 분
종 류
파생상품계약 및 위험회피회계처리 내용

공정가치위험회피
통화선도
외화도급계약 중 확정계약의 요건을 충족하는 계약에 대해 환율변동위험을 회피

현금흐름위험회피
통화선도
외자재 도입 관련 외화지출 예상분의 환율변동에 따른 현금흐름위험을 회피

통화스왑
외화부채의 금리 및 환율변동에 따른 현금흐름위험을 회피

(2) 당분기말 현재 연결실체가 체결한 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(원화:백만원, 외화:천)

거래목적
종 류
외화구분
계약금액
가중평균약정환율(원)
평균만기일자
계약건수(건)

매도
매입

공정가치위험회피
통화선도
USD
KRW
14,241,261
1,242.18
2025-03-16
6,694

EUR
KRW
13,901
1,394.39
2023-12-24
4

현금흐름위험회피
통화선도
USD
GBP
9,190
1.23
2023-12-29
1

통화스왑
KRW
USD
896,123
1,194.83
2025-07-11
7

※ 대금수수방법 : 차액결제 또는 총액수수방법

※ 계약금액의 화폐 단위는 매도통화 기준임

(3) 당분기말 현재 파생상품 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

거래목적
종류
파생상품자산부채
확정계약자산부채

자산
부채
자산
부채

유동
비유동
유동
비유동
유동
비유동
유동
비유동

공정가치위험회피
통화선도
16,522
74,663
559,609
372,651
377,740
372,062
21,479
74,650

현금흐름위험회피
통화선도
-
-
102
-
-
-
-
-

통화스왑
83,065
25,452
-
-
-
-
-
-

합 계
99,587
100,115
559,711
372,651
377,740
372,062
21,479
74,650

(4) 당분기 중 파생상품 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

거래목적
종류
매출
매출원가
금융수익
금융비용
기타영업외수익
기타영업외비용
기타포괄손익(세전)

공정가치위험회피
통화선도
(385,479)
-
64,610
1,084,724
940,272
57,068
-

현금흐름위험회피
통화선도
-
386
-
-
-
-
532

통화스왑
-
-
61,203
860
-
-
(12,987)

매매목적
통화선도
-
-
729
1,689
-
-
-

합 계
(385,479)
386
126,542
1,087,273
940,272
57,068
(12,455)

연결실체는 당분기 중 현금흐름위험회피회계처리가 적용된 파생상품의 평가손익 (-)12,455백만원에 대해 이연법인세로 조정되는 3,163백만원을 차감한 9,292백만원을 기타포괄손익으로 처리하고 있습니다.현금흐름위험회피와 관련하여 위험회피대상 예상거래로 인하여 현금흐름변동위험에 노출되는 예상 최장기간은 당분기말로부터 42개월 이내입니다.

다. 위험관리 정책 및 조직당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하여, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리 정책과 시스템은 시장 상황과 당사 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 관리기준, 절차 및 교육을 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해하고 수행할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

위험관리 방식은 다음과 같습니다.(1) 주요위험 - 외화장기 도급 계약체결 시점과 실제 수금 시점 사이의 환율변동으로 인한 영업이익의 불확실성(2) 위험 관리의 목적 및 방법 - 환율변동에 따른 불확실성 최소화로 안정적인 영업이익 확보 - 통화선도계약(선물환)을 통해 향후 외화수출대금의 원화 환산액을 확정(3) 위험 관리의 원칙 및 절차 - 주기적으로 효율적인 환관리 방안 모색 - 환율변동에 따른 손익의 불확실성을 사전에 제거함으로써 안정적 경영활동을 영위하기 위한 헷지거래 실행 - 실수요 거래에 맞춰 헷지거래를 실행하며 주관적 판단에 의한 투기거래를 배제(4) 위험관리 조직당사는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용함에 있어 경영효율성을 제고하기 위하여 위험관리조직을 지주회사인 HD한국조선해양(주)와 통합하여 운영하고 있습니다. 당사는 HD한국조선해양(주)의 위험관리조직과 협업하여 위험관리 정책 및 관련 업무를최종적으로 결정 및 실행하고 있습니다. 당사는 위험관리조직 통합 운영과 관련하여 HD한국조선해양(주)와 이해상충 문제가 발생되지 않도록 관련 법령 및 절차를 준수하여 적법하게 위험관리 업무를 수행하고 있습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요계약 등

당사의 경영상의 주요계약은 다음과 같습니다.

회사명
계약상대방
계약기간
계약내용
계약조건

HD현대중공업㈜
GAZ TRANSPORT & TECHNI GAZ(프랑스)
계약일~인도일
LNG TANK 제작 및 설계
척당기준

MAN Energy Solutions SE(구. MAN B&W DIESEL A/S)
'14.01~'33.12
대형 디젤엔진/부품 제작 판매
생산마력 기준

Winterthur Gas & Diesel(구. Wartsila switzerland Ltd)
'12.01~'31.12
대형 디젤엔진/부품 제작 판매
생산마력 기준

※ HD현대중공업㈜의 경영상의 주요계약은 분할 전의 계약을 포함하여 작성하였습니다.

나. 연구개발활동
1. 연구개발 담당조직

HD현대중공업 기업부설 연구소는 2개 연구소(선박해양연구소/엔진연구소), 1개 함정연구실로 운영하고 있습니다. 주요 연구분야는 선박 설계 및 해석기술 개발, 선박 의장품 개발, 친환경 제품 설계기술 개발, 함정의 스텔스 성능 향상 및 최적 설계기술개발입니다.

당사는 조선해양, 엔진기계, 특수선 사업부별로 설계 조직을 보유하고 있습니다. 조선해양사업부의 경우 기능을 세분화하여 선박 기본설계와 조선설계, 해양설계 부문을 구분하여 운영하고 있습니다. 기본설계의 경우 선박의 기술영업과 기본설계를 담당하고 있으며, 기본설계를 바탕으로 선박 제작을 위한 상세 및 생산 설계를 조선설계에서 수행하고 있습니다. 해양설계의 경우 해양 구조물 및 플랜트의 기술영업부터 기본, 상세, 생산설계를 담당하고 있습니다. 엔진기계사업부는 고부가가치 선박 및 해양설비, 함정 등의 분야에서 필수 제품인 엔진 및 환경기계 핵심부품, 시장지향적인 신제품/신기술 개발을 담당하고 있으며, 특수선 사업부는 직능별 부서를 통해 함정 및 함정 기자재의 개발과 설계를 수행하고 있습니다.

연구소명
소 재 지
연 구 분 야
연 구 조 직

HD현대중공업기업부설연구소

울산광역시 동구방어진순환도로1000
ㆍ선박 및 해양구조물 최적설계/해석 기술 개발ㆍ선박 의장품 개발ㆍ디젤/DF 엔진 및 수전해를 포함한 친환경 제품 설계기술 개발ㆍ함정의 스텔스 성능 향상 및 최적 설계 기술 개발
·선박성능연구실·성능평가연구실·하중구조연구실·선박의장연구실·액화가스저장연구실·그린동력시스템연구실·지능제어시스템연구실·가상제품개발연구실·수소에너지연구실·함정연구실

2. 연구개발 비용

(단위 : 백만원)

과 목
2023년 당분기
2022년
2021년
비고

원 재 료 비
4,599
12,996
7,233

인 건 비
22,190
30,610
21,618

감 가 상 각 비
1,441
1,389
1,428

위 탁 용 역 비 外
40,604
58,896
47,145

연구개발비용 계(*)
68,834
103,891
77,424

(정부보조금)
(558)
(189)
(117)

회계처리
경상개발비
48,759
71,228
65,187

연구비
2,184
3,235
2,951

개발비(무형자산)
17,333
29,239
9,169

연구개발비/매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100]
0.80%
1.14%
0.93%

(*) 정부보조금(국고보조금)을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액을 기준으로 산정하였습니다.

3. 연구개발 실적

1) 자체연구

연구소명
연구과제명
연구결과 및 기대효과

HD현대중공업기업부설연구소
CII 등급 고려 선종별 최적화 선형 개발
선종별 주요 운항 항로를 고려한 선형 최적화로 실제 운항 연비 우수 선박 개발

실선 성능 평가 기술 고도화
실시간 시운전 데이터를 활용한 선속 예측 정확도 향상

컨테이너 유실 방지를 위한 실시간 운항지원 시스템 개발
컨테이너 유실 가능성이 높은 운항상태 회피를 통한 유실 위험도 저하

액화 이산화탄소(LCO2) 화물창 개발
IMO Type-C 액화 이산화탄소 화물창 설계 및 생산성 향상 기법 개발

ALS 성능을 고려한 LNG운반선 선형 개발
Air Lubrication System(ALS) 성능 극대화 선형 개발로 LNG운반선 운항 연비 향상

중경사 시험 자동화 프로그램 및 디지털 흘수 계측 기술 개발
선박 검사 업무 자동화를 통한 생산성 향상 및 위험 구역 작업 최소화로 현장 안전 개선

기계학습 기반 실시간 선상 조종성능 예측 기술 개발
AI 기반 시운전 결과를 이용한 실시간 조종성능 예측 기술 개발

해석 엔지니어링 자동화 기술 개발
선박 배관 및 의장품 구조 해석 자동화 및 설계 최적화

중대형 액화수소 화물창 개발
단일탱크 20K급 액화수소 화물창 개발을 통한 중대형 액화수소운반선 시장 준비

15MW급 부유식 해상풍력발전기 하부 구조물 개발
고유 모델 확보 및 부유식 해상풍력 신규 시장 대응 기술 확보

힘센엔진 신모델 개발
메탄올/암모니아 힘센엔진 개발을 통한 환경규제 대응 및 매출 증대

중형/대형엔진용 후처리장치 개발
엔진 배기가스 내 유해성분 및 온실가스 저감을 통해 환경규제 지속 대응

엔진/환경기계 제어시스템 및 디지털 트윈 기술 개발
독자 제어기 및 시운전 빅데이터 활용 기술 개발을 통한 경쟁력 강화

그린수소 생산용 수전해 시스템 개발
모듈형 AEM 수전해 개발을 통한 신사업 경쟁력 강화

중소형 선박용 연료전지(PEMFC) 시스템 개발
친환경 동력원 개발을 통한 전기추진 선박 시장 경쟁력 강화

함정 구조소음 저감을 위한 격실 저소음 설계 기술 개발
구조 소음 및 격실 소음 저감을 통한 스텔스 성능 및 거주성 향상

함정 추진축계 정렬 및 진동 평가기술 개발
축계 진동 및 정렬 해석 기술 고도화

수중방사소음 예측정도 향상 기술개발
방사소음 해석절차 정립을 통한 예측기술 고도화

수상함 축계 응력계측을 통한 축 베어링 반력 추정법 개발
함정 축계 이상소음 진단/제어 목적의 실응력 계측을 통한 베어링 반력 추정 기술 개발

CFD기반 CIS 해석기법 정립
추진기 소음 최소화를 위해 설계단계에서 적용 가능한 신뢰성 있는 CIS 추정기법 개발

2) 외부위탁연구

연구소명
연구과제명
연구결과 및 기대효과

HD현대중공업기업부설연구소
계측정보 분석을 통한 선체 모니터링 기법 정립
실시간 선체 구조 모니터링 기능 제공을 통한 제품경쟁력 제고

OpenFOAM 기반 추진기 성능 추정프로그램 개발
상용 CFD 코드 일부 대체 및 오픈소스 활용 추진기 설계 적용

실 운항 조건을 고려한 LNG운반선 슬로싱 하중 및 BOR 예측 기술 고도화
슬로싱 하중 및 BOR 예측 시스템 개발을 통한 품질 실패 비용 최소화

부유식 해상풍력 부유체 개발을 위한 풍력터빈 모델링 기술 및 제어 알고리즘 개발 연구
부유식 해상풍력 설계 및 성능 고도화

모델기반 엔진제어파라미터 자가튜닝 알고리즘 개발
제어 파라미터 자동 튜닝을 통한 전 주기 안정적인 운전 성능 보장

EFI(Electronic Fuel injection) Controller 개발
EFI controller 제작 기술 확보 및 원가절감

저탄소연료 엔진 연소해석기술 개발
저탄소연료 엔진 연소시스템 설계기술 확보 및 엔진 개발

실시간 SCR 시뮬레이션 모델 개발 및 엔진 모델 고도화
제어시스템 검증용 SCR 시뮬레이션 모델 및 엔진 연소압 모델 개발

선박내연기관 NOx 농도 측정용 센서 개발
고성능/고내구성 해수전해용 전극촉매 개발

암모니아 개질기 성능 향상 기술 개발
암모니아 개질 효율 향상 촉매 개발

친환경 연료 적용 선박 엔진의 윤활 부품 연구
윤활유, 베어링, 피스톤링의 트라이볼로지 특성 평가 및 해석기술 개발

가상 엔진 진동 예측 기술 개발
차수 감소 모델(ROM)을 이용한 진동 응답 변화 예측 기술 개발

제어기 SW 기능 검증 및 배포 자동화 프로세스 개발
제어기 내장 시뮬레이터 연동 제어 알고리즘 자동 테스트 및 배포 자동화 플랫폼 개발

그린수소 생산용 수전해 시스템 설계 기술 개발
수전해 시스템 해석 기술 확보, 시스템 기본/상세설계

수전해 시스템 핵심부품 설계 기술 개발
고성능/고내구성 해수전해용 전극촉매 최적화 및 표준 시험법 개발

S&FD(Simulation and Few Data)-driven model 기반 엔진 성능 예측 모델 개발
해석/계측 데이터 활용한 엔진 성능 예측 정확도 향상

대출력DF엔진 성능 향상 기술 개발
선박용 대출력 DF엔진 효율 향상을 통한 제품 경쟁력 강화

선박용 연료전지(PEMFC) 시스템 개발
선박용 PEMFC 모듈 및 시스템 개념/기본설계, 시스템 해석 모델 개발

차기수상함 광대역 메타물질 전파 흡수체 적용 가능성 연구
메타물질 전파흡수체 적용을 통한 함정의 생존성 향상 및 경쟁력 강화

※ 연구소명이 외부위탁연구 대학ㆍ업체명에서 당사 연구소명 기재로 변경되었습니다.

7. 기타 참고사항

가. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항당사 및 종속기업과 관련하여 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항은 다음과 같습니다.

1) 지적재산권 보유현황 등

(1) HD현대중공업㈜는 산업통상자원부가 인증하는 '현재 세계일류상품'을 총 22개 보유하고 있으며, 현재 국내 최다 보유 업체입니다.(2) 당분기말 현재 지적재산권 보유현황은 아래와 같습니다.

(단위 : 건)

구분
특허/실용신안/디자인
상표

국내
2,066
64

해외
303
8

계
2,369
72

※ 지식재산권 수는 당분기말 유효한 권리 기준입니다.※ HD한국조선해양㈜, HD현대중공업㈜, HD현대㈜, HD현대일렉트릭㈜, HD현대건설기계㈜가 공동으로 공유하는 상표는 대외권리자 기준으로 기재하였습니다.

2) 환경 관련 규제사항 등HD현대중공업㈜은 국제표준인 환경경영시스템(ISO 14001)에 따른 환경경영체제를구축하였으며, 환경경영체제의 투명성과 객관성을 보장하기 위하여 인증기관(DNV)으로부터 ISO 14001 인증을 취득하였습니다. 또한 지속가능한 글로벌 녹색기업으로나아가기 위해 실천해야 할 핵심과제를 중심으로 환경경영선언문을 제정하고 이를 실천하기 위해 노력하고 있습니다. 이외에도 환경 주요 분야별 정량적 환경목표를 수립하여 관리하고 있습니다.

1) 온실가스 관리HD현대중공업㈜은 에너지경영시스템(ISO 50001)인증을 취득하고, 자체 온실가스 관리시스템(명칭: HGMS)을 통해 사업장별 에너지 사용량 및 온실가스 배출량을 효율적으로 관리합니다. 또한 고효율 설비, 인버터 설치 등으로 시설별 에너지 사용 효율을 향상시키고 연료 전환, 태양광, 풍력 등의 재생 에너지를 생산, 사용하여 다양한온실가스 감축 활동을 진행하고 있습니다. 당사는 온실가스 배출권거래제 대상 업체로 2022년 잉여 배출권 일부를 매도하여 수익을 실현하였으며, 향후 업황회복을 고려하여 차기 이행연도로 일부 배출권을 이월하였습니다.다양한 감축 활동 및 에너지 효율 향상으로 2023년도 배출권거래제 의무를 준수할 것이며, 그린팩토리 활동, 공정 개선, 온실가스 저감 기술 및 친환경 선박 개발, 재생에너지 확대 사용 등을 통해 온실가스 배출 감축에 더욱 노력할 예정입니다.2) 대기 관리HD현대중공업㈜은 대기오염물질 배출시설에 최적 방지시설을 설치하여 오염물질 배출을 최소화하고 시설별 오염물질을 주기적으로 측정·관리합니다. 2023년 1월에는 낙동강유역환경청 및 울산시청과 2024년까지 기준('16년) 미세먼지 배출량의 40% 이상 저감을 목표로 '미세먼지 저감 자발적 협약'을 맺었으며, 앞으로도 미세먼지 저감을 위한 자발적인 노력을 지속할 것입니다.또한, HAPs(유해대기오염물질) 비산 배출 저감을 위하여 일부 5만㎥ 이상 대형 도장공장에 VOCs 저감시설을 설치하였고, 친환경 도료 사용률을 점진적으로 높이는 등 대기오염물질 저감을 위한 노력을 하고 있으며, 대기오염물질 총량 관리 사업장으로서 개별 농도 관리를 넘어 총량 관리에도 힘쓰고 있습니다.

3) 수질 관리HD현대중공업㈜은 사업장에서 발생하는 폐수를 배출원별 최적의 방법으로 적정 처리합니다. 사업장 내 폐수처리장에서 처리된 폐수는 법적 기준치보다 엄격한 사내기준으로 관리되어 울산시 방어진수질개선사업소로 유입되며 특정수질유해물질 배출 관리를 위해 시설별 법적 주기에 맞게 정기적으로 수질 분석을 실시하고 있습니다. 또한 폐수 위탁처리 시에는 정부 운영의 전자인계인수관리시스템을 활용하여 체계적으로 관리하고 있습니다.

4) 폐기물 관리HD현대중공업㈜은 사업장 폐기물 및 건설 폐기물을 적법하게 운반, 선별 후 폐기물 처리업체를 통해 적법하게 처리하고 있습니다. 배출자 의무를 준수하기 위해 운반 및처리 전 과정을 올바로시스템을 이용하여 투명하게 관리하며, 처리업체 현장 실사를 통해 폐기물의 적법처리 여부에 대해 주기적인 모니터링을 하고 있습니다.또한 공정 개선 등 자원의 효율적 사용을 통해 폐기물 감축을 위한 노력을 기울이고 있으며, 재활용 가능 품목을 적극 발굴하여 폐기물의 재활용률을 높이고, 현장 관리를 강화하여 소각/매립 처리 비율을 점진적으로 줄이고 있습니다. 그 결과 자원순환기본법 자원순환성과 관리제도에 따라 정부로부터 부여된 목표도 매년 달성하고 있습니다.

5) 화학물질 관리HD현대중공업㈜은 화학물질의 안전한 취급을 위해 화학물질 관리 체계를 구축하고 있습니다. 취급 예정인 화학 제품을 대상으로 사전 유해성 평가를 진행하여 사내 반입 가능 여부를 판별합니다. 반입된 화학물질에 대해서는 화학물질관리법에 따라 적법한 취급시설을 구축하고 자체 점검 및 외부기관 정기점검을 실시하여 화학사고가 발생하지 않도록 관리하고 있습니다. 또한 매년 전 임직원 및 협력사를 대상으로 종사자 교육을 실시하고, 취급 시 주의가 필요한 유해화학물질에 대해서는 취급자를 대상으로 안내 및 교육을 실시하고 있습니다. 아울러, 화학사고예방관리계획서 작성을 통해 사고로 인한 피해를 최소화할 수 있도록 비상대응체계를 구축하였으며, 친환경 도료 사용을 지속 확대하여 유해화학물질 취급을 최소화하고자 노력하고 있습니다.

6) 환경보호활동HD현대중공업㈜은 ESG경영의 일환으로 하천 정화 활동을 비롯 다양한 환경보호 활동을 지역사회와 연계하여 지속적으로 진행하고 있습니다. 23년 3분기까지 총 13회에 걸쳐 동구지역에서 하천 정화활동을 실시하였으며, 울산 주요 사업장들과 '민간 자율 환경순찰대'를 구성하여 동/북구 지역을 중심으로 매주 악취예방을 위한 자율 순찰 활동 등을 실시합니다. 또한 해양오염사고 발생시 자율적 방제조치를 하는 국민방제대인 '현중돌고래'를 구성하여 해양오염사고에 대한 신속한 초동조치로 오염물질 확산을 막고 사고를 빠르게 수습하는 활동을 하고 있습니다.

나. 사업부문별 시장여건 및 재무정보1) 시장여건 및 영업개황

[조선부문](1) 시장여건(가) 산업의 특성조선산업은 대형 건조설비를 필수적으로 갖추어야 하기 때문에 막대한 설비투자가 필요한 장치산업이자 자본집약적 산업입니다. 건조공정이 매우 다양하고 작업 특성상 자동화에도 한계가 있기 때문에 다수의 기술 및 기능 인력을 필요로 하는 노동집약적 산업으로 높은 고용효과를 유발합니다. 또한, 사업특성상 전방산업인 해운산업의 시황에 많은 영향을 받고 있으며, 후방산업인 철강ㆍ기계산업 등에 대한 파급 효과가 매우 큽니다. 아울러, 일반 상선 외에 국가방위에 필요한 해경ㆍ해군 함정을 건조하는 방위 산업의 특징을 갖고 있습니다.(나) 산업의 성장성'20년에는 전 세계적인 COVID-19의 영향으로 신조 발주 심리가 크게 위축되어 신조 발주량이 급감하였습니다. 이후 각국의 경제 활동 재개, 백신 접종 확대에 따른 글로벌 경기 회복, 조선/해운 시장 반등, 해운 운임 급등, 친환경 선박 수요 증가 등에 따라 신조 건조에 대한 선주들의 투자가 확대되면서 선주들의 신조 발주 심리가 빠르게 회복되었습니다. 이에 따라, '21년에는 큰 폭으로 전세계 신조 발주량이 증가하였으며, '22년에도 그 추세가 이어지면서 강한 신조 시황이 유지되었습니다.한편, 금년 및 내년 신조 발주 예상량은 '22년 발주분보다 소폭 감소가 예상되나, 앞으로도 글로벌 해상 물동량은 더욱 증가할 것으로 예상되고 글로벌 에너지 수급 불균형 및 점차 강화되는 환경 규제에 대응하기 위하여 이중 연료를 사용한 친환경, 고효율 선박으로의 교체 수요는 꾸준히 증가할 것으로 전망됩니다.

(다) 경기변동의 특성수출이 매출의 대부분을 차지하고 있어 세계 경기동향(환율, 금리, 유가 등)에 많은 영향을 받고 있으며, 또한 전방 산업인 해운 시장의 동향이 수주에 많은 영향을 주고 있습니다. 한편 기존 선박의 교체 주기 및 환경 규제 강화 등에 따라 시장의 수요가 변동하는 특성이 있습니다.

(라) 경쟁요소 등풍부한 선박 건조 경험과 노하우, 다양한 상품군, 세계 유수 선사와의 거래 실적, 선박용 주요 기자재 자체 제작ㆍ조달을 바탕으로 조선부문에서 선도적인 지위를 유지하고 있습니다. 아울러, 지주회사인 HD한국조선해양㈜의 우수한 R&D 인프라를 통해 세계 최고의 선박기술력을 갖춰 시장변화에 지속 대응하고 있습니다.

(2) 영업의 개황'22년의 경우 전 세계적인 LNG 수요 증가 추세 및 러-우 전쟁에 따른 LNG 해상 운송 수요 증가에 따라 LNG운반선 신조 발주가 급증하며 전 세계적으로 전례 없는 신조 발주가 이뤄졌습니다. 또한, 컨테이너 운반선 역시 컨테이너선사들의 수익성 향상에 힘입어 꾸준히 신조 발주되었습니다. 이렇듯 견조한 신조 발주세가 유지되는 가운데, 고유가, 원자재 가격 상승 등의 글로벌 인플레이션이 겹치며 신조 선가 역시 상승세를 유지 중입니다.최근 중국 경기 침체, 러시아-우크라이나 전쟁 장기화, 이스라엘 전쟁에 따른 중동 불안 등으로 대내외 변수가 많으며, 금년 1~9월 누적 발주가 지난해 같은 기간 대비 11% 감소했으나, 당사 상반기 신규 수주 실적은 양호한 상황입니다. LNG의 경우 '22년 역대급으로 대량 발주(185척)가 단행되었음에도 불구하고, LNG 수요의 꾸준한 증가로 LNG선 발주에 대한 시장의 관심은 여전히 크게 나타나고 있는데 반해, 각 조선소들의 제공 납기가 극히 제한적이라는 인식이 확대되고 있어 앞으로도 높은 수준의 선가를 바탕으로 영업하는데 크게 무리가 없을 것으로 보입니다.컨테이너선의 경우, 세계 경제 침체에도 불구하고 높은 수주 잔량을 바탕으로 한 신조 선대의 지속적인 인도로 인한 지속적인 운임 하락 등으로 신조 모멘텀이 약화될 것이라는 우려도 있으나, 여전히 자금력 있는 선주들에 의한 대체연료 신조선 대체 발주 수요가 존재하기에 문의는 지속되고 있습니다.또한, 탱커선의 경우 최근 이스라엘 전쟁에 따른 중동 불안에 따르는 유가 상승 우려 등으로 운임 시황이 급격히 호전되고 있으며, 발주세가 상승세로 전환되며 금년과 내년에 많은 발주가 기대되고 있습니다.향후 환경 규제 강화가 가속화됨에 따라 이에 대응하기 위한 선주들의 친환경 연료 선박 발주 수요 증가가 중장기적으로 신조 발주 수요를 견인할 것으로 전망되며, 해상물동량 역시 지속 증가할 것으로 예상되어 중장기적으로 신조 발주량은 증가 추세를 나타낼 것으로 보입니다.(가) 시장점유율 추이

(단위 : 천GT)

구 분
2023년 3분기
2022년
2021년

수주량
점유율
수주량
점유율
수주량
점유율

HD현대중공업
2,923
24.8%
6,627
27.0%
8,444
25.8%

현대삼호중공업
3,333
28.2%
5,078
20.7%
4,249
13.0%

현대미포조선
1,269
10.8%
1,280
5.2%
2,030
6.2%

한화오션
557
4.7%
5,108
20.8%
7,326
22.4%

삼성중공업
3,528
29.9%
5,683
23.1%
9,451
28.8%

기 타
191
1.6%
786
3.2%
1,268
3.8%

계
11,801
100.0%
24,562
100.0%
32,768
100.0%

※ 선박부문(특수선박 제외)에 대한 시장점유율로 '23년 9월말 한국조선해양플랜트협회 자료를 참고 하였습니다.

(나) 신규사업 등의 내용 및 전망LPGㆍ에탄ㆍ메탄올 등 이중 연료 추진선 시장에서의 입지를 공고히 함과 동시에 탄소 제로 시대를 대비하여 향후 차세대 연료로 각광 받고 있는 수소운반선과 암모니아추진선도 검토ㆍ개발하여 시장의 다양한 기술 요구에 대응하고 차별화된 엔지니어링능력으로 시장지배력을 지속적으로 강화해나갈 계획입니다.

[해양플랜트부문]

(1) 시장여건(가) 산업의 특성해양플랜트 산업은 조선산업과 유사한 장치산업이자 노동집약적 산업이지만, 상대적으로 요구되는 설비의 사양이 설치 지역 및 원유 또는 가스의 생산 조건에 따라 복잡하고 방대하여 표준화된 설계 적용이 어렵고 주요 기자재 적용 사양이 매 공사마다 상이하여, 제작공기가 길고 공사금액도 큰 특성을 가지고 있습니다.

(나) 산업의 성장성해양플랜트 산업은 세계 경제 정세에 따른 유가 변동에 밀접한 연관이 있습니다. 미국 및 유럽을 중심으로 높은 기준 금리 유지 장기화 우려로 인한 경제 위축이 예상되어 OPEC+ 산유국들은 자발적인 감산 정책을 지속하고 있는 가운데, 미국-중국의 무역 갈등 및 러시아-우크라이나 전쟁 장기화 등 여러 지정학적 위험들로 인해 각국의 에너지 안보 확보가 중요해지고 있습니다. 이에 따라, 석유의 수요/공급 불균형의 발생이 예상되어 고유가 기조가 한동안 유지될 것으로 보이며 세계 각국에서는 석유 및가스 관련 분야의 개발 계획 및 자원 확보를 위한 투자가 지속될 것으로 전망됩니다.그리고 세계 여러 국가에서 추진되고 있는 신재생 에너지로의 에너지 전환 정책에 따라 장기적으로는 신재생 에너지 분야에도 투자가 증가할 것으로 예상되지만, 인플레이션으로 인한 자금 조달 비용 상승으로 신재생 에너지로의 전환 속도가 조절되고 있으며 단기간에 전세계의 주 에너지원인 기존 화석 연료를 완전히 전환하는 것은 어려울 것으로 예상됩니다. 또한, 미국 에너지정보청에서도 2050년 경에 석유 및 천연가스 등의 전통 화석 연료의 공급이 수요 대비 못미칠 것으로 예상하고 있습니다. 즉, 필요한 화석 연료의 수요를 충당하기 위해서 중-장기적 관점의 전통 에너지 기반 해양플랜트 산업에 대한 투자는 지속될 것으로 전망됩니다.

(다) 경기변동의 특성해양플랜트 산업은 국제 유가 및 정세, 세계 경기 동향에 따른 원유 및 가스 수요, 원유 재고 추이, 에너지 정책 및 환경규제, 지정학적 긴장/갈등 등이 경기 및 발주량에 영향을 주고 있습니다.(라) 경쟁요소 등해양플랜트 산업은 가격, 인건비, 제작설비, 프로젝트 관리 능력 및 프로젝트 수행 및건조 경험, 프로젝트 납기 등이 주요 경쟁요소로 작용하고 있습니다. 이에 당사는 1만톤 대형 플로팅 크레인, 1,600톤 겐트리 크레인 2기 및 100만톤급 Drydock인 H-Dock 등 대규모 현대식 제작설비와 풍부한 프로젝트 수행 경험을 통해 대형 프로젝트에서의 우수한 수행 능력을 인정 받고 있으며 아울러 가격 경쟁력 제고에 노력하고 있습니다.

(2) 영업의 개황2023년 3분기의 국제 유가는 국제 정세로 인해 배럴당 80불 내외의 가격을 유지하고있으며, 이는 해양플랜트 공사의 손익분기점을 상회하고 있습니다. 이러한 고유가 기조로 인해 북남미, 중동, 동남아 및 오세아니아 지역에서 해양 공사의 발주 계획이 예상되는 가운데 당사는 여러 발주처로부터 관련 프로젝트에 대한 문의를 접수하고 있습니다. 다만, 발주처의 CAPEX(자본적 지출) 및 생산 일정 최우선 고려 정책과 자국시장 보호 정책 등으로 인하여 경제성이 담보되는 해양 공사 위주의 신규 발주 기조가 지속되고 있으며, 동종 업체들간의 경쟁은 여전히 치열한 상황입니다. 이에 당사는 적극적인 생산성 향상 및 비용 절감을 위해 노력하고 있으며, 발주처/설계 협력사들과의 협력 강화 및 당사 자체 모델 개발 등으로 적극적인 영업활동을 펼치고 있습니다. 또한, 오랜 경험과 다수의 해양 사업 수행 실적을 바탕으로 고객사와의 신뢰 확보와 높은 수준의 품질 관리를 통해 저임금 노동력 중심의 중국 및 동남아 후발 해양플랜트 업체와의 경쟁에서 우위를 점하기 위해 노력하고 있습니다.(가) 시장점유율 추이해양플랜트 산업의 대부분의 제품은 성격, 기능, 옵션사양 등이 매우 다양하여 제품별로 시장점유율을 산출하는 것이 큰 의미가 없을 뿐 아니라 수치화하기도 어렵습니다.

(나) 신규사업 등의 내용 및 전망해양플랜트의 신규사업으로는 정부 주도의 신재생 에너지(해상 풍력발전 실증사업) 기본설계 단계에 참여하고 있으며, 그 외 TotalEnergies 등 오일메이저사가 국내 해상에서 추진 중인 해상 풍력발전 사업의 기본설계 참여에 이어 공사 실행 단계 참여 기회를 모색 중입니다.

[엔진기계부문]

(1) 시장여건(가) 산업의 특성엔진기계사업은 선박의 추진/발전기용 엔진이 주요 제품으로 조선산업과 밀접한 관련이 있습니다. 따라서, 조선 및 해운산업이 발달한 국가에 경쟁력 있는 엔진제조사가 밀집해 있습니다. 대형 선박(상선)의 추진기관인 대형엔진은 MAN-ES(MAN Energy Solutions)社와 WinGD(Winterthur Gas&Diesel)社의 제품이 양분하고 있으며, 당사를 비롯 엔진 제조사들은 Licensee로 엔진을 제작, 조선소에 납품하고 있습니다.대형 선박(상선) 발전기용으로 사용되는 중형엔진의 경우, 당사는 국내 유일 자체 브랜드인 힘센(HiMSEN)엔진을 보유하고 있으며, 힘센엔진은 선박용 발전기 중속엔진 분야에서 세계 1위, 시장점유율 약 35%로 세계 다수의 엔진 메이커들과 경쟁 중입니다. 중소형 선박(관공선, 여객선)의 주기관으로 사용되는 중형엔진의 경우, Wartsila(핀란드)社가 약 30%의 점유율로 시장을 이끌며, 다수의 엔진 메이커들이 경쟁 중입니다. 당사도 힘센엔진을 주축으로 관련 선박에 엔진을 납품하고 있습니다.중속엔진을 이용한 육상 엔진발전 사업은 현재 Wartsila(핀란드)社가 점유율 60% 이상으로 시장을 선도하고 있으며, 당사도 힘센엔진을 주축으로 육상엔진발전 시장의 점유율을 높이기 위해 노력 중에 있습니다.

(나) 산업의 성장성'20년 4분기 이후 코로나19의 완화 기대감과 해운 운임 개선 등으로 신조 발주가 증가세에 접어들었으며, '21년 대형 컨테이너선을 필두로 국내 조선소 수주 실적이 13년만에 최고치를 기록하였고, 선가도 상승하며 '22년은 목표 대비 높은 수주 실적을 달성하였습니다. '22년부터 본격적인 친환경 연료 엔진 발주가 증가하고 있으며, 기존의 LNG 연료를 비롯하여 메탄올 연료 엔진 수주로 확대되었고, 향후 암모니아 등 대체연료 엔진의 수요가 지속 증가할 것으로 전망됩니다. '23년부터 EEXI, CII와 같은 환경 규제가 본격화되면서 주요 대형 선주사들부터 친환경 선대 개편을 추진 중이며, 이러한 흐름 속에 친환경 연료 엔진의 성장성은 꾸준히 증가할 것으로 전망되고 있습니다. 이에 따라 당사 역시 선제적으로 친환경 엔진을 개발하여 시장을 선도해 나가고 있습니다.

(다) 경기변동의 특성

선박용 엔진 및 기자재는 주요 공급시장인 조선 시황과 원자재 가격 및 환율 등에 많은 영향을 받고 있습니다. 또한, 최근에는 각종 환경규제 발효로 친환경엔진(가스 /DF) 및 환경제품의 수요가 증가하고 있습니다. 다만, 인상된 금리와 '23년 세계 경기 침체 우려에 따른 전반적인 투자 위축이 투자적 성격이 큰 신조 발주 시황에 많은 영향을 줄 것으로 보이나, 기본적으로 선대 개편이라는 큰 흐름은 지속될 것으로 전망됩니다. 육상 엔진발전 사업은 국제 유가 변동 및 세계 각국의 경제성장률에 영향을 많이 받고 있으며, 당사의 주요 고객인 개발도상국의 전력사업 민영화 확대로 해외투자 유치나 민자발전으로 전환되는 추세입니다. 또한, 가스/DF엔진, Bio Fuel, Hybrid(태양광+엔진발전) 발전 등 친환경 에너지에 대한 수요도 확대되고 있습니다.(라) 경쟁요소 등

친환경 연료 엔진 분야에서 엔진기계사업부는 현재까지 독보적인 위치를 차지해오고있습니다. LNG뿐만 아니라 LPG, 메탄올, 에탄 연료 엔진에서 타 경쟁사 대비 높은 시장 점유율을 보유하고 있습니다. 그러나 최근 친환경 연료 엔진의 본격적인 수요 증가에 따라 중국 경쟁사들 역시 관련 시설투자 계획을 수립하며 시잠점유율 확대를 꾀하고 있습니다. 뿐만 아니라, 국내 경쟁사가 한화 그룹의 인수 결정에 따라 투자 여력 및 안정적인 공급처를 확보하게 되어 친환경 연료 엔진 시장의 경쟁은 더욱 치열해질 것으로 전망됩니다. 이에 당사는 암모니아 등 새로운 친환경 연료 엔진 개발을 선도하며 현재 시장 위치를 더욱 확대해 나갈 것입니다.동일한 친환경 맥락에서 기존의 내연기관 엔진을 대체하는 배터리, 수소연료전지 및 SMR의 개발 및 경제성 향상은 기존과는 다른 경쟁 요소로 예측되며, 이에 따라 당사역시 기존 내연기관의 효율성을 필두로 배터리 등과의 하이브리드 시스템 구축에 연구개발 역량을 강화하고 있습니다.

(2) 영업의 개황

경기침체에 따른 실물경제 위축으로 인한 물동량 감소와 이에 따른 운임 하락으로 선박 발주가 감소하였습니다. 영국의 조선해운시황 분석기관인 Clarkson Research에 따르면, '23년 상반기는 신조 선박 발주가 전년 동기 대비 약 50% 감소하였습니다. 특히, 컨테이너선과 LNG선의 운임이 급감한 상황입니다.다만 조선소의 일감 확보에 따른 잔여 Slot 부족으로 신조선가지수는 2009년 이후 최고수치(175.3포인트)를 기록하고 있습니다. 또한 EEXI, CII 및 탄소배출권 강화 등 친환경 Trend의 변화는 더욱 가속화될 것이며, 이에 따른 각 선주사들의 선대 개편은피할 수 없는 숙제입니다. 이는 필연적인 사항으로, 신조 발주 물량이 단기적으로는 감소될 수 있으나 중장기적 흐름 속에서는 조선 및 이에 따르는 친환경 연료 엔진 수요는 더욱 증가할 것으로 전망됩니다.당 사업부의 경우 올해 3분기까지 수주 실적 중 수익성이 높은 친환경 엔진 수주 비중이 전체 수주의 70% 이상을 기록하고 있습니다. 이는 친환경 연료 엔진 분야에서 압도적인 위치를 보여주고 있으며, 변화의 흐름을 대응하기 위해 시설투자 및 기술 개발 등을 지속적으로 실시하고 있습니다. 이러한 노력을 바탕으로 당 사업부는 시장을 선점하고 주도해 나가고 있습니다.육상 엔진발전 시장은 각국의 탄소 중립 시대 대응을 위한 노력으로 친환경 발전소의수요가 증가할 것으로 전망됩니다. 당사는 실적 국가를 중심으로 한 EPC 수주 역량 강화, 원전 비상발전기 수주 등으로 시장 확대를 추진 중에 있습니다.

(가) 시장점유율 추이당사는 선박용 대형(2-Stroke), 중형(4-Stroke) 각 30%, 35% 수준으로 시장점유율 1위를 유지하고 있습니다.

(나) 신규사업 등의 내용 및 전망

탄소중립 시대를 선제적으로 준비하기 위해 메탄올, 암모니아 등 다양한 연료 엔진을개발 중입니다. '22년 메탄올 연료 힘센엔진의 시운전을 성공적으로 완료하였으며, '23년 초대형 메탄올 추진엔진 역시 세계 최초로 조선소에 인도하였습니다. 또한 암모니아 엔진 개발 역시 본격적으로 시작되어 '24년말 첫 엔진 납품을 목표로 진행 중이며, 지속적인 기술개발로 미래 기술을 선도하고 선제적인 대응을 통해 지속적인 경쟁우위를 확보해 나갈 것입니다.육상 엔진발전의 경우 세계 각국의 친환경 기조에 따라 수소, 메탄올, 암모니아 등 대체 연료에 대한 고객의 관심이 증가하고 있으며, 이에 따라 최적 발전모델 수립, 관계기관 홍보를 진행 중에 있습니다. 아울러 전력 수요 증가에 따른 발전소 대형화 추세에 따라 대출력 힘센엔진(H54DF)의 시장 진입 및 확대를 위한 노력 중에 있습니다.한편, 2020년 11월 HD한국조선해양이 아람코社와 사우디 현지에 합작법인(MAKEEN, 사우디엔진합작회사)을 설립하고 힘센엔진 라이선스 계약을 체결하며 라이선스 사업을 시작하였습니다. 당사는 합작법인이 조기 안정화될 수 있도록 적극 지원할 예정이며, 이를 통해 라이선스 사업을 확대하고자 합니다.

2)사업부문별 재무정보 및 부문비중

(1) 재무정보

(기준일: 2023년 9월 30일)
(단위 : 백만원, %)

구 분
2023년 당분기
2022년
2021년

금액
비중
금액
비중
금액
비중

조 선 부 문

1. 매 출 액
5,621,247
65.53
6,467,204
71.29
6,320,638
76.05

내부매출액
-
-
-
-
-
-

2. 영 업 손 익
101,336
49.52
-123,567
126.12
-192,070
34.15

3. 자 산 총 계
6,710,566
37.38
5,533,895
33.97
5,786,959
38,38

(감가상각비 및 무형자산상각비)
-110,050
53.71
-135,578
53.32
-128,064
53.50

해양플랜트부문

1. 매 출 액
993,017
11.58
785,281
8.66
426,740
5,13

내부매출액
-
-
-53
0.20
-298
100.00

2. 영 업 손 익
-141,869
-69.33
-152,718
155.88
-169,261
30.09

3. 자 산 총 계
884,995
4.93
1,074,837
6.60
1,180,449
7,83

(감가상각비 및 무형자산상각비)
-16,801
8.20
-22,909
9.01
-23,428
9,79

엔진기계부문

1. 매 출 액
1,905,596
22.21
1,741,067
19.19
1,491,725
17,95

내부매출액
-27,413
100.00
-25,983
99.80
-
-

2. 영 업 손 익
236,952
115.80
170,995
-174.53
132,618
-23.58

3. 자 산 총 계
2,174,854
12.11
1,525,200
9.36
1,019,051
6,76

(감가상각비 및 무형자산상각비)
-50,252
24.52
-63,557
25.00
-53,770
22.46

기 타 부 문

1. 매 출 액
58,367
0.68
77,964
0.86
72,471
0.87

내부매출액
-
-
-
-
-
-

2. 영 업 손 익
8,208
4.01
7,316
-7.47
-333,729
59.34

3. 자 산 총 계
8,182,564
45.58
8,155,466
50.07
7,092,213
47.03

(감가상각비 및 무형자산상각비)
-27,807
13.57
-32,233
12.68
-34,096
14.23

계

1. 매 출 액
8,578,227
100.00
9,071,516
100.00
8,311,574
100.00

내부매출액
-27,413
100.00
-26,036
100.00
-298
100.00

2. 영 업 손 익
204,627
100.00
-97,974
100.00
-562,442
100.00

3. 자 산 총 계
17,952,979
100.00
16,289,398
100.00
15,078,672
100.00

(감가상각비 및 무형자산상각비)
-204,910
100.00
-254,277
100.00
-239,358
100.00

공 통 비
164,654

191,177

237,821

(2) 공통 판매비와 관리비 및 자산

(기준일: 2023년 9월 30일)
(단위: 백만원)

구분
금액

공통 판매비와관리비
164,654

공통자산
8,182,564

주) 공통 판매비와 관리비 및 자산은 HD현대중공업㈜ 기타사업부문 등의 해당액임

(3) 영업손익의 조정

(기준일: 2023년 9월 30일)
(단위: 백만원)

구분
금액

총 영업손익
204,627

공통 판매비와관리비
164,654

당사 영업손익
39,973

주) 공통 판매비와관리비는 HD현대중공업㈜ 기타사업부문 등의 해당액임

※ 당사는 사업본부별 책임경영제를 도입하여 독립경영체계를 구축하였고, 이에 따라 각사업본부를 별도의 경제적 실체로 간주하여 사업부간 사내매출인식 및 공통 판매비와 관리비 배부 후 사업부문별 재무정보를 산출하면 다음과 같습니다.

(기준일: 2023년 9월 30일)
(단위 : 백만원, %)

구 분
2023년 당분기
2022년
2021년

금액
비중
금액
비중
금액
비중

조 선 부 문

1. 매 출 액
5,621,247
62.06
6,467,204
66.93
6,320,638
71.31

내부매출액
-
-
-
-
-
-

2. 영 업 손 익
-25,180
-62.99
-283,648
98.10
-349,310
43.65

3. 자 산 총 계
6,710,566
37.38
5,533,895
33.97
5,786,959
38.38

(감가상각비 및 무형자산상각비)
-110,050
53.71
-135,578
53.32
-128,064
53.50

해양플랜트부문

1. 매 출 액
993,017
10.96
785,281
8.13
426,740
4.81

내부매출액
-
-
-53
0.01
-298
0.05

2. 영 업 손 익
-163,078
-407.97
-174,868
60.48
-186,977
23.36

3. 자 산 총 계
884,995
4.93
1,074,837
6.60
1,180,449
7.83

(감가상각비 및 무형자산상각비)
-16,801
8.20
-22,909
9.01
-23,428
9.79

엔진기계부문

1. 매 출 액
2,385,287
26.33
2,332,796
24.14
2,044,322
23.06

내부매출액
-507,104
100.00
-617,712
99.99
-552,597
99.95

2. 영 업 손 익
236,863
592.56
183,250
-63.38
170,589
-21.32

3. 자 산 총 계
2,174,854
12.11
1,525,200
9.36
1,019,051
6.76

(감가상각비 및 무형자산상각비)
-50,252
24.52
-63,557
25.00
-53,770
22.47

기 타 부 문

1. 매 출 액
58,367
0.64
77,964
0.81
72,471
0.82

내부매출액
-
-
-
-
-
-

2. 영 업 손 익
-8,632
-21.59
-13,885
4.80
-434,565
54.31

3. 자 산 총 계
8,182,564
45.58
8,155,466
50.07
7,092,213
47.03

(감가상각비 및 무형자산상각비)
-27,807
13.57
-32,233
12.68
-34,096
14.24

계

1. 매 출 액
9,057,918
100.00
9,663,245
100.00
8,864,171
100.00

내부매출액
-507,104
100.00
-617,765
100.00
-552,895
100.00

2. 영 업 손 익
39,973
100.00
-289,151
100.00
-800,263
100.00

3. 자 산 총 계
17,952,979
100.00
16,289,398
100.00
15,078,672
100.00

(감가상각비 및 무형자산상각비)
-204,910
100.00
-254,277
100.00
-239,358
100.00

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보

(단위 : 백만원)

구 분
제 5 기 당분기
제 4 기
제 3 기

(2023년 9월말)
(2022년 12월말)
(2021년 12월말)

[유동자산]
9,459,114
8,000,866
7,886,065

ㆍ현금 및 현금성자산
1,014,008
744,148
2,137,391

ㆍ매출채권 및 기타채권
1,409,062
1,135,987
1,032,431

ㆍ계약자산
3,647,359
3,180,080
2,836,711

ㆍ재고자산
1,433,016
1,377,138
898,667

ㆍ기타
1,955,669
1,563,513
980,865

[비유동자산]
8,493,866
8,288,532
7,192,606

ㆍ관계기업투자
1,058
1,346
2,790

ㆍ장기금융자산
10,554
9,554
9,560

ㆍ투자부동산
1,428
1,458
4,109

ㆍ유형자산
6,402,169
6,237,403
5,986,255

ㆍ무형자산
111,859
100,465
79,458

ㆍ기타
1,966,798
1,938,306
1,110,434

자 산 총 계
17,952,980
16,289,398
15,078,671

[유동부채]
10,275,937
9,072,004
7,048,607

[비유동부채]
2,400,877
1,929,574
2,436,039

부 채 총 계
12,676,814
11,001,578
9,484,646

[자본금]
443,866
443,866
443,866

[자본잉여금]
3,122,805
3,118,365
3,118,365

[자본조정]
(1,643)
(1,643)
(1,411)

[기타포괄손익누계액]
871,927
881,829
881,487

[이익잉여금]
839,210
845,403
1,151,718

[비지배지분]
1
-
-

자 본 총 계
5,276,166
5,287,820
5,594,025

관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법
지분법
지분법
지분법

(2023년 1월 1일 ~2023년 9월 30일)
(2022년 1월 1일 ~2022년 12월 31일)
(2021년 1월 1일 ~2021년 12월 31일)

매출액
8,550,814
9,045,480
8,311,276

영업이익(손실)
39,973
(289,151)
(800,263)

당기순이익(손실)
(6,311)
(352,065)
(814,228)

지배기업 소유주지분
(6,314)
(352,065)
(814,228)

비지배지분
3
-
-

총포괄이익(손실)
(16,100)
(305,974)
(835,183)

지배기업 소유주지분
(16,095)
(305,974)
(835,183)

비지배지분
(5)
-
-

주당이익(손실)(원)
(71)
(3,966)
(10,713)

연결에 포함된 회사 수
2
1
1

【 ( )는 부(-)의 수치임】

※ 상기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.
나. 요약재무정보

(단위 : 백만원)

구 분
제 5 기 당분기
제 4 기
제 3 기

(2023년 9월말)
(2022년 12월말)
(2021년 12월말)

[유동자산]
9,425,959
7,988,297
7,885,399

ㆍ현금 및 현금성자산
981,371
723,249
2,137,126

ㆍ매출채권 및 기타채권
1,408,045
1,156,122
1,032,383

ㆍ계약자산
3,647,359
3,180,080
2,836,359

ㆍ재고자산
1,432,420
1,360,377
898,667

ㆍ기타
1,956,764
1,568,469
980,864

[비유동자산]
8,520,003
8,294,798
7,193,370

ㆍ종속기업, 관계기업투자
56,499
30,346
3,556

ㆍ장기금융자산
10,554
9,554
9,560

ㆍ투자부동산
1,428
1,458
4,109

ㆍ유형자산
6,375,744
6,216,100
5,986,252

ㆍ무형자산
109,984
100,047
79,458

ㆍ기타
1,965,794
1,937,293
1,110,435

자산총계
17,945,962
16,283,095
15,078,769

[유동부채]
10,279,682
9,073,547
7,048,597

[비유동부채]
2,389,907
1,919,430
2,436,039

부채총계
12,669,589
10,992,977
9,484,636

[자본금]
443,865
443,865
443,865

[자본잉여금]
3,122,767
3,118,365
3,118,365

[자본조정]
(1,411)
(1,411)
(1,411)

[기타포괄손익누계액]
872,416
881,829
881,518

[이익잉여금]
838,736
847,470
1,151,796

자본총계
5,276,373
5,290,118
5,594,133

종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법

원가법
원가법
원가법

(2023년 1월 1일 ~2023년 9월 30일)
(2022년 1월 1일 ~2022년 12월 31일)
(2021년 1월 1일 ~2021년 12월 31일)

매출액
8,548,271
9,065,348
8,303,996

영업이익(손실)
38,244
(286,797)
(800,619)

당기순이익(손실)
(8,855)
(350,076)
(814,133)

총포괄이익(손실)
(18,147)
(304,015)
(835,093)

주당이익(손실)(원)
(100)
(3,943)
(10,712)

【 ( )는 부(-)의 수치임】

※ 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 5 기 3분기말 2023.09.30 현재

제 4 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 천원)

제 5 기 3분기말

제 4 기말

자산

유동자산

9,459,114,186

8,000,865,934

현금및현금성자산

1,014,008,426

744,148,120

단기금융상품

131,000,000

161,000,000

매출채권 및 기타채권

1,409,062,314

1,135,986,607

계약자산

3,647,358,591

3,180,079,663

재고자산

1,433,016,422

1,377,137,503

파생상품자산

99,587,155

106,450,664

확정계약자산

377,740,259

218,541,618

당기법인세자산

3,872,754

5,192,928

기타유동자산

1,343,468,265

1,072,328,831

비유동자산

8,493,865,572

8,288,532,119

관계기업투자

1,057,934

1,345,757

장기금융자산

10,554,272

9,554,272

장기매출채권 및 기타채권

216,154,107

176,766,787

투자부동산

1,428,065

1,457,516

유형자산

6,402,169,251

6,237,402,566

무형자산

111,859,428

100,465,276

사용권자산

38,281,295

43,390,369

파생상품자산

100,114,820

293,924,052

확정계약자산

372,061,960

190,170,417

이연법인세자산

897,555,710

893,619,300

기타비유동자산

342,628,730

340,435,807

자산총계

17,952,979,758

16,289,398,053

부채

유동부채

10,275,937,333

9,072,004,186

단기금융부채

1,741,046,232

1,444,632,171

유동 리스부채

12,756,530

13,173,646

매입채무 및 기타채무

1,873,190,643

1,573,600,240

계약부채

5,931,686,303

4,764,892,821

유동충당부채

136,045,806

900,927,588

파생상품부채

559,710,701

316,553,631

확정계약부채

21,479,371

58,224,089

당기법인세부채

21,747

비유동부채

2,400,876,845

1,929,574,380

장기금융부채

1,611,871,041

1,159,024,155

비유동 리스부채

26,590,940

31,277,476

장기매입채무 및 기타채무

673,659

380,996

장기계약부채

10,346,464

10,551,260

확정급여부채

28,514,729

28,462,252

비유동충당부채

275,578,734

279,748,701

파생상품부채

372,651,211

190,170,417

확정계약부채

74,650,067

229,959,123

부채총계

12,676,814,178

11,001,578,566

자본

Ⅰ. 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

5,276,164,950

5,287,819,487

자본금

443,865,580

443,865,580

자본잉여금

3,122,805,167

3,118,364,962

자본조정

(1,642,927)

(1,642,927)

기타포괄손익누계액

871,926,752

881,829,100

이익잉여금(결손금)

839,210,378

845,402,772

Ⅱ. 비지배지분

630

자본총계

5,276,165,580

5,287,819,487

자본과부채총계

17,952,979,758

16,289,398,053

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 5 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 4 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 천원)

제 5 기 3분기

제 4 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

매출액

2,853,526,385

8,550,814,458

2,203,563,727

6,371,232,581

매출원가

2,692,363,761

8,065,299,317

2,067,127,486

6,308,139,482

매출총이익(손실)

161,162,624

485,515,141

136,436,241

63,093,099

판매비와관리비

148,254,868

445,541,888

122,096,101

374,423,300

영업이익(손실)

12,907,756

39,973,253

14,340,140

(311,330,201)

금융수익

185,104,364

594,093,774

595,500,323

1,141,152,722

금융비용

617,540,695

1,475,240,304

1,846,819,965

3,067,189,249

기타영업외수익

423,777,485

955,826,863

1,398,739,529

2,154,951,040

기타영업외비용

17,537,843

121,003,164

90,900,343

178,261,236

지분법손익

(86,984)

(287,823)

(127,734)

(414,881)

법인세비용차감전순이익(손실)

(13,375,917)

(6,637,401)

70,731,950

(261,091,805)

법인세비용(수익)

(3,547,783)

(326,321)

20,348,696

(70,835,925)

분기순이익(손실)

(9,828,134)

(6,311,080)

50,383,254

(190,255,880)

기타포괄손익

(2,560,692)

(9,788,682)

1,896,667

34,539,278

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익

(2,560,692)

(9,788,682)

1,896,667

4,698,261

파생상품평가손익

(2,218,192)

(9,291,736)

1,854,879

4,610,299

해외사업환산손익

(342,500)

(496,946)

41,788

87,962

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익

29,841,017

보험수리적손익

29,841,017

총포괄손익

(12,388,826)

(16,099,762)

52,279,921

(155,716,602)

분기순손의 귀속

지배기업의 소유주지분

(9,828,130)

(6,313,920)

50,383,254

(190,255,880)

비지배지분

(4)

2,840

총포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주지분

(12,388,685)

(16,094,742)

52,279,921

(155,716,602)

비지배지분

(141)

(5,020)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(111)

(71)

568

(2,143)

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 5 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 4 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 천원)

자본

지배기업 소유주지분

비지배지분

자본 합계

자본금

자본잉여금

자본조정

기타포괄손익누계액

이익잉여금

지배기업 소유주지분 합계

2022.01.01 (기초자본)

443,865,580

3,118,364,962

(1,411,000)

881,487,616

1,151,717,791

5,594,024,949

5,594,024,949

분기 총포괄손익:

분기순이익(손실)

(190,255,880)

(190,255,880)

(190,255,880)

파생상품평가손익

4,610,299

4,610,299

4,610,299

보험수리적손익

29,841,017

29,841,017

29,841,017

해외사업환산손익

87,962

87,962

87,962

자본에 직접 인식된 주주와의 거래:

연결범위변동

연결실체내 자본거래

기타:

사업양도에 의한 기타자본잉여금 변동

재평가잉여금 재분류

(2,423,054)

2,423,054

기타자본조정항목

(231,927)

(231,927)

(231,927)

2022.09.30 (분기말자본 )

443,865,580

3,118,364,962

(1,642,927)

883,762,823

993,725,982

5,438,076,420

5,438,076,420

2023.01.01 (기초자본)

443,865,580

3,118,364,962

(1,642,927)

881,829,100

845,402,772

5,287,819,487

5,287,819,487

분기 총포괄손익:

분기순이익(손실)

(6,313,920)

(6,313,920)

2,840

(6,311,080)

파생상품평가손익

(9,291,736)

(9,291,736)

(9,291,736)

보험수리적손익

해외사업환산손익

(489,086)

(489,086)

(7,860)

(496,946)

자본에 직접 인식된 주주와의 거래:

연결범위변동

43,496

43,496

연결실체내 자본거래

37,846

37,846

(37,846)

기타:

사업양도에 의한 기타자본잉여금 변동

4,402,359

4,402,359

4,402,359

재평가잉여금 재분류

(121,526)

121,526

기타자본조정항목

2023.09.30 (분기말자본 )

443,865,580

3,122,805,167

(1,642,927)

871,926,752

839,210,378

5,276,164,950

630

5,276,165,580

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 5 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 4 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 천원)

제 5 기 3분기

제 4 기 3분기

영업활동으로 인한 순현금흐름

(52,345,252)

129,402,504

영업활동에서 창출된 현금흐름

(11,255,802)

160,665,359

분기순이익(손실)

(6,311,080)

(190,255,880)

조정항목

(4,944,722)

350,921,239

이자의 수취

30,678,424

28,649,247

이자의 지급

(71,185,020)

(57,576,551)

배당금의 수취

20,568

37,708

법인세의 환급(납부)

(603,422)

(2,373,259)

투자활동으로 인한 순현금흐름

(343,098,395)

(342,118,640)

단기금융자산의 감소

30,000,000

746,299,513

장기금융자산의 감소

6,000

장기기타채권의 감소

1,972,651

402,936

유형자산의 처분

7,321,325

10,876,132

무형자산의 처분

500,000

매각예정비유동자산의 처분

4,719,315

영업양도로 인한 현금증가

857,404

단기금융자산의 증가

(745,067,073)

장기금융자산의 증가

(1,000,000)

장기기타채권의 증가

(99,180)

(73,153)

유형자산의 취득

(356,831,084)

(328,793,694)

무형자산의 취득

(22,964,310)

(16,609,083)

연결범위변동(지배력의 취득)

836,799

(14,379,533)

영업양도로 인한 현금감소

(3,192,000)

재무활동으로 인한 순현금흐름

666,976,699

(409,303,964)

단기금융부채의 증가

750,081,633

710,565,857

장기금융부채의 증가

1,244,610,000

374,490,000

단기금융부채의 감소

(1,316,761,471)

(1,487,038,549)

리스부채의 상환

(10,953,463)

(7,321,272)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(1,672,746)

(1,291,574)

현금및현금성자산의 증가(감소)

269,860,306

(623,311,674)

기초의 현금및현금성자산

744,148,120

2,137,391,421

분기말의 현금및현금성자산

1,014,008,426

1,514,079,747

3. 연결재무제표 주석

제 5 기 분기 2023년 9월 30일 현재

제 4 기 분기 2022년 9월 30일 현재

에이치디현대중공업 주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상기업의 개요(1) 지배기업의 개요에이치디현대중공업 주식회사(이하 "지배기업")는 선박과 해양구조물, 플랜트 및 엔진 등의 제조, 판매를 주 사업목적으로 2019년 6월 1일을 분할기일로 하여 에이치디한국조선해양 주식회사(분할 전 현대중공업 주식회사, 분할존속법인)에서 물적분할되어 신규설립되었으며, 2021년 9월 한국거래소가 개설한 유가증권 시장에 상장되었습니다. 지배기업의 본점 소재지는 울산광역시이며, 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주는 에이치디한국조선해양 주식회사(지분율 78.0%)입니다.

(2) 종속기업의 현황당분기말과 전기말 현재 연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명
주요 영업활동
소재지
결산월
소유지분율(%)

당분기
전기

HD현대엔진유한회사
내연기관 제조업
대한민국
12월
100.00
100.00

Hyundai Heavy Industries Argentina S.R.L(*)
건설업
아르헨티나
12월
99.96
-

(*) 당분기 중 현지 공사의 시공 업무수행을 위해 신규 취득하였습니다.(3) 연결대상범위의 변동당분기 중 신규로 연결재무제표의 작성대상회사에 속한 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명
사유

Hyundai Heavy Industries Argentina S.R.L
신규취득

(4) 종속기업의 요약 재무정보당분기와 전기 중 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:백만원)

종속기업명
자산
부채
자본
매출
분기순손익
총포괄손익

HD현대엔진유한회사
67,941
14,273
53,668
27,216
1,884
1,884

Hyundai Heavy Industries Argentina S.R.L
1,746
172
1,574
2,741
48
(449)

② 전기

(단위:백만원)

종속기업명
자산
부채
자본
매출
당기순손익
총포괄손익

현대엔진유한회사
64,562
37,659
26,903
6,168
(1,865)
(1,865)

(5) 비지배지분당분기말과 전기말 현재 종속기업의 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
Hyundai Heavy Industries Argentina S.R.L

당분기
전기

비지배지분율
0.04%
-

순자산
1,574
-

비지배지분의 장부금액
1
-

분기순손익
(6,311)
-

비지배지분에 배분된 분기순손익
3
-

영업활동현금흐름
(486)
-

투자활동현금흐름
-
-

재무활동현금흐름
1,153
-

현금및현금성자산의 순증감
300
-

비지배지분에 지급한 배당금
-
-

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용지배기업과 그 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체")의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간 말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

2022년 2월 시작된 우크라이나 지역 내 무력 분쟁 및 이와 관련한 국제사회의 러시아에 대한 제재가 향후 연결실체에 미칠 재무적 영향은 합리적으로 추정할 수 없습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 38에 포함되어 있습니다.3. 중요한 회계정책

(1) 제ㆍ개정 기준서의 적용

아래에 기술한 사항을 제외하면, 이번 분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다(분기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 34에 기재하였습니다). 연결실체는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

여러 개정사항과 해석서가 2023년부터 최초 적용되며, 연결실체의 분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'2021년 중, 보험계약의 인식과 측정을 포함하여 보험계약에 대한 완전히 새로운 회계기준인 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'이 공표되었으며, 해당 기준서는 보험계약의 인식과 측정을 다룹니다. 이 기준서가 시행되면, 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 2007년에 공표된 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되며, 특정 보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용됩니다. 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적을 것입니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험자에 대하여 더욱 유용하고 일관된 보험계약에 관한 회계모형을 제공하는 것입니다. 대체로 각 국가의 기존 회계정책에 기초하는 기업회계기준서 제1104호의 요구사항과 달리, 이 기준서는 보험계약에 대한 포괄적인 모형을 제시합니다. 이 기준서의 핵심은 일반모형이며, 다음의 사항이 추가됩니다.ㆍ 직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용(변동수수료접근법)ㆍ 주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법 (보험료배분접근법)- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' 개정 - 회계추정치의 정의이 개정사항은 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계 추정치를 개발하기 위해 측정기법과투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’개정 - 회계정책 공시이 개정사항은 연결실체의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과 지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 연결실체의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 연결실체가 회계정책 공시에 대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세’개정 - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다. 이 개정사항은 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용합니다. 또한 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에리스와 사후처리 및 복구 관련 부채와 관련된 모든 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(충분한 과세소득이 있는 경우)과 이연법인세부채를인식하여야 합니다.

4. 위험관리연결실체의 위험관리 목적과 정책은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도와 동일합니다.당분기말과 전기말 현재의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당분기
전기

부채 총계
12,676,814
11,001,579

자본 총계
5,276,166
5,287,819

예금(*1)
1,145,016
905,156

차입금(*2)
3,352,917
2,603,656

부채비율
240.27%
208.06%

순차입금비율(*3)
41.85%
32.12%

(*1) 예금은 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품이 포함되어 있습니다.(*2) 사채의 경우 사채액면가액에서 사채할인발행차금이 차감되어 있습니다.(*3) (차입금-예금)/자본 총계 입니다.당분기와 전분기의 이자보상배율과 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당분기
전분기

1. 영업이익(손실)
39,973
(311,330)

2. 이자비용
116,535
78,980

3. 이자보상배율(1÷2)
0.34
(*)

(*) 영업손실이므로 이자보상배율을 산정하지 않았습니다.

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당분기
전기

현금
99
57

당좌예금
2,338
3,954

보통예금
3,364
3,580

기타(MMDA 등)
1,008,207
736,557

합 계
1,014,008
744,148

6. 장ㆍ단기금융자산당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당분기
전기

유동
비유동
유동
비유동

금융상품
131,000
8
161,000
8

당기손익-공정가치측정금융자산
-
8,808
-
7,808

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
1,738
-
1,738

합 계
131,000
10,554
161,000
9,554

7. 사용이 제한된 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

종 류
당분기
전기
사용제한내용

기타채권
-
4,100
담보예치금

장기금융상품
8
8
당좌개설보증금

이와는 별도로 당분기말과 전기말 현재 협력기업에 대한 금융지원을 위해 금융기관에 131,000백만원을 예치하고 있습니다.

8. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당분기
전기

유동
비유동
유동
비유동

매출채권:

매출채권
1,737,041
341,175
1,495,383
316,995

대손충당금
(611,170)
(135,818)
(617,794)
(151,542)

소 계
1,125,871
205,357
877,589
165,453

기타채권:

미수금
418,019
1,799
397,460
2,878

대손충당금
(156,973)
-
(157,004)
(1)

미수수익
18,539
-
14,870
-

대손충당금
(1,291)
-
(1,567)
-

대여금
164,130
3,531
164,088
1,095

대손충당금
(159,844)
(292)
(159,844)
(292)

보증금
611
5,759
395
7,634

소 계
283,191
10,797
258,398
11,314

합 계
1,409,062
216,154
1,135,987
176,767

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당분기
전기

기초
1,088,044
1,120,357

설정액
1,326
445

환입액
(23,982)
(32,049)

제각액
-
(709)

기말
1,065,388
1,088,044

9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당분기
전기

취득원가
평가충당금
장부금액
취득원가
평가충당금
장부금액

재공품
555,059
(11,068)
543,991
459,302
(11,614)
447,688

원재료
610,024
(2,649)
607,375
548,283
(3,995)
544,288

저장품
18,965
-
18,965
15,450
-
15,450

미착품
262,685
-
262,685
369,712
-
369,712

합 계
1,446,733
(13,717)
1,433,016
1,392,747
(15,609)
1,377,138

당분기와 전분기 중 재고자산평가손실환입은 각각 1,892백만원 및 7,317백만원이며매출원가에서 차감하였습니다.10. 기타유동자산 및 기타비유동자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당분기
전기

유동
비유동
유동
비유동

선급금
1,050,078
-
869,604
-

선급비용
222,822
710
179,910
735

손상차손누계액(*1)
(632)
-
(18,016)
-

기타(*2)
260,183
104,750
229,814
101,719

손상차손누계액(*2)
(188,983)
-
(188,983)
-

확정급여자산
-
237,169
-
237,982

합 계
1,343,468
342,629
1,072,329
340,436

(*1) 손실부담계약에 대한 충당부채를 인식하기 전에 관련 자산에 대한 손상차손을 먼저 인식하였습니다.(*2) 선박건조계약 취소로 인하여 건조중인 선박을 취득하여 기타유동자산으로 인식하였습니다. 전기 중 건조중인 선박에 대해 매각계약체결을 하였으며 매각계약체결에 따라 산출된 추가 건조비용을 반영한 금액을 계상하였습니다.

11. 관계기업투자연결실체는 2020년 12월 중 케이씨엘엔지테크㈜의 지분을 차상위지배기업인 HD한국조선해양㈜로부터 매입하였습니다.(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

관계기업명
소재지
결산월
주요 영업활동
소유지분율
당분기
전기

케이씨엘엔지테크㈜(*)
대한민국
12월
기타 엔지니어링 서비스업
16.60%
1,058
1,346

(*) 의결권의 20% 미만을 보유하고 있으나, 해당기업의 주요 영업 및 재무정책 결정에 유의적 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업에 포함하였습니다.(2) 당분기와 전기 중 관계기업의 요약 재무정보 등은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:백만원)

관계기업명
관계기업의 요약 재무정보
관계기업에서수령한 배당금

유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
자본
매출액
영업손익
분기순손익
기타포괄손익
총포괄손익

케이씨엘엔지테크㈜
1,912
6,512
13,992
371
(5,939)
209
(1,753)
(1,734)
-
(1,734)
-

② 전기

(단위:백만원)

관계기업명
관계기업의 요약 재무정보
관계기업에서수령한 배당금

유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
자본
매출액
영업손익
당기순손익
기타포괄손익
총포괄손익

케이씨엘엔지테크㈜
2,951
7,107
13,916
346
(4,204)
4,231
(3,275)
(8,699)
-
(8,699)
-

(3) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 평가내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:백만원)

관계기업명
기초
취득(처분)
지분법평가손익
기타자본변동
배당금수령
기말

케이씨엘엔지테크㈜
1,346
-
(288)
-
-
1,058

② 전기

(단위:백만원)

관계기업명
기초
취득(처분)
지분법평가손익
기타자본변동
배당금수령
기말

케이씨엘엔지테크㈜
2,790
-
(1,444)
-
-
1,346

(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:백만원)

관계기업명
기말 순자산
소유지분율
순자산 지분금액
기타
기말 장부금액

케이씨엘엔지테크㈜
(5,939)
16.60%
-
1,058
1,058

② 전기

(단위:백만원)

관계기업명
기말 순자산
소유지분율
순자산 지분금액
기타
기말 장부금액

케이씨엘엔지테크㈜
(4,204)
16.60%
-
1,346
1,346

12. 공동영업당분기말과 전기말 현재 공동영업의 내역은 다음과 같습니다.

공동영업명
주된 사업장
주요 영업활동
소유지분율

당분기
전기

FDH JV(*1)
쿠웨이트
화공플랜트 건설업
33.33%
33.33%

FDH JV(*2)
쿠웨이트
화공플랜트 건설업
20.00%
20.00%

(*1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체는 유의적인 공동영업인 FDH JV를 보유하고 있습니다. FDH JV는 Kuwait National Petroleum Company로부터 수주한 Clean Fuels Project MAB2 EPC PKG공사의 시공 등이 약정의 주된 목적인 공동영업으로서, 연결실체는 FDH JV의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무에 대해 자신의 몫을보유하고 있으며, 수익 및 비용에 대해서도 자신의 몫을 인식하고 있습니다.(*2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체는 유의적인 공동영업인 FDH JV를 보유하고 있습니다. FDH JV는 Kuwait Integrated Petroleum Industries Company로부터 수주한 Al Zour Refinery Project Package 2 & 3 EPC PKG공사의 시공 등이 약정의 주된 목적인 공동영업으로서, 연결실체는 FDH JV의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무에 대해 자신의 몫을 보유하고 있으며, 수익 및 비용에 대해서도 자신의 몫을 인식하고 있습니다.

13. 공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당분기
전기

비유동
비유동

시장성 없는 지분증권:

한국방위산업진흥회(*)
1,738
1,738

(*) 공정가치 평가시 기초자료가 부족하거나 자료의 객관성이 부족하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당분기
전기

비유동
비유동

출자금(*)
자본재공제조합
5,998
4,998

건설공제조합
2,539
2,539

부산조선해양기자재공업협동조합
230
230

소방산업공제조합
20
20

한국조선해양기자재공업협동조합
21
21

합 계
8,808
7,808

(*) 공정가치 평가시 기초자료가 부족하거나 자료의 객관성이 부족하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하였습니다.

14. 투자부동산

당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당분기
전기

토지
건물
합 계
토지
건물
합 계

기초
476
982
1,458
476
3,633
4,109

취득/대체
-
-
-
-
(2,612)
(2,612)

감가상각
-
(30)
(30)
-
(39)
(39)

기말
476
952
1,428
476
982
1,458

취득원가
476
2,226
2,702
476
2,226
2,702

감가상각누계액
-
(1,274)
(1,274)
-
(1,244)
(1,244)

15. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:백만원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
건설중인자산
기타자산
합 계

기초
3,141,480
1,044,353
834,658
538,975
298,276
379,661
6,237,403

취득/대체(*)
3,051
20,041
41,141
196,972
10,433
82,064
353,702

처분
(211)
(11)
(414)
(1,575)
-
(323)
(2,534)

감가상각
-
(30,644)
(23,974)
(79,060)
-
(52,724)
(186,402)

기말
3,144,320
1,033,739
851,411
655,312
308,709
408,678
6,402,169

취득원가
3,144,320
1,955,409
1,613,393
3,162,468
308,709
1,816,444
12,000,743

감가상각누계액
-
(852,024)
(640,021)
(2,424,075)
-
(1,329,096)
(5,245,216)

손상차손누계액
-
(69,646)
(121,961)
(83,081)
-
(78,670)
(353,358)

(*) 당분기 중 건설중인자산 취득관련 지출액은 82,058백만원이며, 취득이 완료되어 대체된 금액은 69,474백만원이 차감되어 있습니다.

② 전기

(단위:백만원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
건설중인자산
기타자산
합 계

기초
3,141,860
1,057,183
826,615
505,589
107,517
347,491
5,986,255

취득/대체(*)
-
17,807
39,786
135,629
190,759
102,873
486,854

처분
(380)
(301)
(41)
(4,188)
-
(1,833)
(6,743)

감가상각
-
(40,259)
(30,951)
(97,641)
-
(66,265)
(235,116)

연결범위변동
-
11,489
2,182
320
-
46
14,037

손상차손
-
(1,566)
(2,933)
(734)
-
(2,651)
(7,884)

기말
3,141,480
1,044,353
834,658
538,975
298,276
379,661
6,237,403

취득원가
3,141,480
1,935,437
1,573,354
3,015,438
298,276
1,772,619
11,736,604

감가상각누계액
-
(821,438)
(616,727)
(2,392,057)
-
(1,309,694)
(5,139,916)

손상차손누계액
-
(69,646)
(121,969)
(84,406)
-
(83,264)
(359,285)

(*) 전기 중 건설중인자산 취득관련 지출액은 263,990백만원이며, 취득이 완료되어 대체된 금액 72,995백만원이 차감되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 건설중인자산은 공장설비 증설 등으로 구성되어 있습니다.

(3) 토지 재평가연결실체는 유형자산 중 토지에 대하여 재평가모형을 적용하고 있으며, 2020년 12월31일을 기준일로 하여 연결실체와 독립적이고 전문적자격이 있는 평가기관이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가합니다. 평가는 표준지 공시지가를 기준으로 대상 토지의 현황에 맞게 조정하여 가격을 산정하는 공시지가기준법을 적용하고, 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 평가한 가격으로 합리성을 검토합니다.

당분기말 현재 연결실체의 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
재평가모형
원가모형

토지
3,144,320
1,959,326

한편, 상기 토지 재평가로 인해 당분기말까지 기타포괄이익으로 인식한 재평가잉여금의 누계액은 875,458백만원(법인세효과 차감 후)이며, 당분기말 현재 보유 중인 토지에 대하여 재평가 이후 당분기까지 손익으로 인식한 재평가손실의 누계액은 28,411백만원입니다.또한, 재평가한 토지의 일부 처분으로 인해 당분기와 전기 중 재평가이익 122백만원 및 2,442백만원을 이익잉여금으로 재분류하였습니다.

토지의 공정가치 측정치는 가치평가기법에 의해 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3공정가치로 분류되었습니다. 토지의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

가치평가기법
유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수
주요 관측불가능한 변수와공정가치의 상관관계

공시지가기준평가법
시점수정(지가변동률)
지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)

지역요인
지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

개별요인
획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

그 밖의 요인
지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

16. 사용권자산(1) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:백만원)

구 분
토지
건물
기계장치
기타자산
합 계

기초
15,167
24,750
199
3,274
43,390

신규/조정
2,716
1,600
-
1,466
5,782

감가상각
(2,883)
(6,134)
(86)
(1,788)
(10,891)

기말
15,000
20,216
113
2,952
38,281

취득원가
22,029
32,072
224
6,327
60,652

감가상각누계액
(7,029)
(11,856)
(111)
(3,375)
(22,371)

② 전기

(단위:백만원)

구 분
토지
건물
기계장치
기타자산
합 계

기초
13,081
3,261
-
1,564
17,906

신규/조정
5,082
27,293
224
3,141
35,740

감가상각
(4,009)
(5,804)
(25)
(1,431)
(11,269)

연결범위변동
1,013
-
-
-
1,013

기말
15,167
24,750
199
3,274
43,390

취득원가
19,312
30,472
224
4,861
54,869

감가상각누계액
(4,145)
(5,722)
(25)
(1,587)
(11,479)

(2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당분기
전분기

사용권자산 감가상각비(*):

토지
2,883
3,004

건물
6,134
4,091

기계장치
86

기타자산
1,788
968

합 계
10,891
8,063

리스부채에 대한 이자비용
851
513

단기리스료(*)
14,495
6,773

단기리스가 아닌 소액 기초자산 리스료(*)
93
54

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(*)
-
-

(*) 매출원가 및 판매비와관리비에 포함된 금액입니다.당분기와 전분기 중 리스와 관련한 총 현금유출액은 각각 26,192백만원 및 14,410백만원입니다.

17. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 개발비의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당분기
전기

기초
58,559
36,635

취득/대체
17,333
29,239

상각
(6,973)
(7,272)

손상(*)
-
(43)

기말
68,919
58,559

취득원가
95,315
77,982

상각누계액
(25,855)
(18,882)

손상차손누계액
(541)
(541)

(*) 전기 중 개발비에 대하여 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 기타의 무형자산은 심해공학수조 및 내용연수가 비한정인 무형자산으로 구성되어 있습니다. 당분기와 전기 중 기타의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당분기
전기

기초
41,906
42,823

취득/대체
1,648
435

처분
-
(771)

상각
(614)
(581)

기말(*)
42,940
41,906

취득원가
46,232
44,584

상각누계액
(1,524)
(910)

손상차손누계액
(1,768)
(1,768)

(*) 당분기말과 전기말 현재 기타의 무형자산 중 비한정내용연수의 장부금액은 31,101백만원입니다.

18. 장ㆍ단기금융부채와 리스부채당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융부채와 리스부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당분기
전기

유동
비유동
유동
비유동

차입금
1,232,217
959,000
1,384,655
285,730

사채
508,960
653,440
60,000
873,650

사채할인발행차금
(131)
(569)
(23)
(356)

합 계
1,741,046
1,611,871
1,444,632
1,159,024

리스부채
12,757
26,591
13,174
31,277

19. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당분기
전기

유동
비유동
유동
비유동

매입채무
1,093,840
-
924,771
-

미지급금
169,035
-
199,012
-

미지급비용
610,316
-
449,817
-

보증예수금
-
674
-
381

합 계
1,873,191
674
1,573,600
381

20. 차입금과 사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
차입처
이자율
당분기
전기

원화일반대출
한국산업은행 외
5.02%~5.13%
210,000
100,000

외화일반대출
FDH JV ZOR
5.00%
14,282
13,547

Usance L/C
㈜국민은행 외
2.88%~6.38%
576,735
104,918

상생협력대출
한국수출입은행
4.62%
95,000
-

소 계
896,017
218,465

유동성장기차입금
336,200
1,166,190

합 계
1,232,217
1,384,655

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
차입처
이자율
당분기
전기

원화일반대출
한국산업은행 외
2.43%~6.23%
959,000
945,000

외화일반대출
중국공상은행 외
7.19%~7.57%
336,200
506,920

소 계
1,295,200
1,451,920

유동성장기차입금
(336,200)
(1,166,190)

합 계
959,000
285,730

(3) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

종 목
발행일
만기일
이자율
당분기
전기
보증여부(*)

제4-1회
2021-03-05
2023-03-03
-
-
60,000
무보증 사채

제4-2회
2021-03-05
2024-03-05
2.50%
240,000
240,000
무보증 사채

변동금리부사채
2021-04-01
2024-03-28
6.48%
268,960
253,460
보증 사채

고정금리부사채
2022-03-28
2027-03-28
3.18%
403,440
380,190
보증 사채

제5-1회
2023-04-12
2024-10-11
4.78%
102,000
-
무보증 사채

제5-2회
2023-04-12
2025-04-11
4.92%
60,000
-
무보증 사채

제5-3회
2023-04-12
2026-04-10
5.29%
38,000
-
무보증 사채

제6회
2023-04-26
2026-04-27
5.38%
50,000
-
무보증 사채

소 계
1,162,400
933,650

사채할인발행차금
(700)
(379)

유동성사채
(508,960)
(60,000)

유동성사채할인발행차금
131
23

합 계
652,871
873,294

(*) 연결실체는 보증사채에 대해서 발행된 금융기관으로부터 보증을 제공받고 있습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 차입금과 사채의 상환일정은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:백만원)

구 분
차입금
사채
합 계

1년 이내
1,232,217
508,960
1,741,177

1~5년 이내
959,000
653,440
1,612,440

합 계
2,191,217
1,162,400
3,353,617

② 전기

(단위:백만원)

구 분
차입금
사채
합 계

1년 이내
1,384,655
60,000
1,444,655

1~5년 이내
285,730
873,650
1,159,380

합 계
1,670,385
933,650
2,604,035

(5) 당분기와 전분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:백만원)

구 분
차입금
사 채
리스부채
합 계

기초
1,670,385
933,271
44,451
2,648,107

재무활동현금흐름
차입
1,744,692
250,000
-
1,994,692

상환
(1,256,761)
(60,000)
(10,953)
(1,327,714)

비현금흐름
환율변동효과
32,901
38,749
123
71,773

사채할인발행차금상각
-
(320)
-
(320)

기타
-
-
6,378
6,378

영업활동현금흐름(*)
-
-
(651)
(651)

기말
2,191,217
1,161,700
39,348
3,392,265

(*) 당분기 리스부채 감소액 중 이자비용 상당액이며, 영업활동 현금흐름으로 분류하고 있습니다.

② 전분기

(단위:백만원)

구 분
차입금
사 채
리스부채
합 계

기초
2,663,513
802,247
18,798
3,484,558

재무활동현금흐름
차입
719,566
365,490
-
1,085,056

상환
(1,387,039)
(100,000)
(7,321)
(1,494,360)

비현금흐름
환율변동효과
175,987
149,712
174
325,873

사채할인발행차금상각
-
335
-
335

기타
-
-
11,447
11,447

영업활동현금흐름(*)
-
-
(262)
(262)

연결범위변동
-
-
1,026
1,026

기말
2,172,027
1,217,784
23,862
3,413,673

(*) 전분기 리스부채 감소액 중 이자비용 상당액이며, 영업활동 현금흐름으로 분류하고 있습니다.

21. 종업원급여(1) 확정기여형 퇴직급여제도연결실체는 2022년 4월 확정기여형 퇴직연금제도 시행으로 인해 금융기관에 납입하는 기여금을 당기비용으로 계상하였습니다. 당분기와 전분기 중 확정기여형 퇴직연금제도로 인하여 당기손익으로 인식된 비용은 1,509백만원과 602백만원입니다.(2) 확정급여형 퇴직급여제도① 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당분기
전기

확정급여채무의 현재가치
741,972
693,939

기타장기종업원급여
28,462
28,462

소 계
770,434
722,401

사외적립자산의 공정가치
(741,919)
(693,939)

확정급여제도의 부채인식액(*)
28,515
28,462

(*) 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 사외적립자산의 공정가치 237,169백만원과 237,982백만원을 확정급여자산으로 계상하였으며, 초과적립액을 가산한 사외적립자산의 공정가치는 당분기말과 전기말 현재 979,088백만원과 931,921백만원입니다(주석 10 참조).② 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위:백만원)

구 분
당분기
전기

퇴직연금(*)
978,246
931,076

국민연금전환금
842
845

합 계
979,088
931,921

(*) 당분기말 현재 퇴직연금은 원리금보장형, 원금보장형 및 채권혼합형 펀드 상품 등에 투자되어 있습니다.

③ 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

당기근무원가
16,210
48,627
17,004
51,906

과거근무원가
-
-
-
(4,024)

이자비용
8,642
25,926
5,900
16,889

이자수익
(12,282)
(36,846)
(6,662)
(18,731)

합 계
12,570
37,707
16,242
46,040

당분기와 전분기 중 발생한 퇴직위로금은 각각 548백만원 및 2,559백만원입니다.

④ 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당분기
전기

기초
722,401
813,842

당기근무원가
48,627
68,389

과거근무원가
-
(4,024)

이자비용
25,926
23,604

지급액
(27,098)
(113,789)

관계사 전출입
578
1,158

보험수리적손익

인구통계적 가정
-
2,728

재무적 가정
-
(120,196)

경험조정
-
50,689

기말
770,434
722,401

⑤ 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당분기
전기

기초
931,921
806,996

지급액
(19,679)
(92,574)

부담금납입액
30,000
200,813

이자수익
36,846
25,394

보험수리적손익
-
(8,726)

연결범위변동
-
18

기말
979,088
931,921

연결실체는 기금의 적립수준을 매년 검토하고 기금에 손실이 발생할 경우 이를 보전하는 정책을 취하고 있습니다.

22. 충당부채당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:백만원)

구 분
공사손실충당부채
하자보수충당부채
판매보증충당부채
기타충당부채(*1)
합 계

기초
108,761
382,841
65,602
623,473
1,180,677

전입액
4,814
25,681
33,469
16,675
80,639

환입액
(114,082)
(45,731)
(3,318)
(39,528)
(202,659)

상계액
-
(50,649)
(19,320)
(594,139)
(664,108)

기타(*2)
17,384
-
(308)
-
17,076

기말
16,877
312,142
76,125
6,481
411,625

유동
16,877
67,860
44,828
6,481
136,046

비유동
-
244,282
31,297
-
275,579

(*1) 통상임금 소송관련 충당부채 6,481백만원으로 구성되어 있습니다.(*2) 당분기 중 관련 자산에 대한 손상차손 선 인식금액의 변동 등입니다.② 전기

(단위:백만원)

구 분
공사손실충당부채
하자보수충당부채
판매보증충당부채
기타충당부채(*1)
합 계

기초
229,827
406,602
76,862
584,262
1,297,553

전입액
56,622
56,736
31,418
39,211
183,987

환입액
(198,787)
(17,145)
(21,763)
-
(237,695)

상계액
-
(63,352)
(20,915)
-
(84,267)

기타(*2)
21,099
-
-
-
21,099

기말
108,761
382,841
65,602
623,473
1,180,677

유동
108,761
126,366
42,328
623,473
900,928

비유동
-
256,475
23,274
-
279,749

(*1) 통상임금 소송관련 충당부채 583,945백만원 및 공사이행보증 관련 충당부채 39,528백만원으로 구성되어 있습니다.(*2) 전기 중 관련 자산에 대한 손상차손 선 인식금액의 변동 등입니다.

23. 파생금융상품연결실체는 장래에 선박대금 등의 입금시 예상되는 환율변동 위험 등을 회피할 목적으로 ㈜하나은행 외 18개 은행과 파생상품계약을 체결하고 있으며, 모든 파생상품의공정가치는 거래은행이 제공한 선도환율을 이용하여 평가하였습니다. 당분기 평가내역과 거래손익은 다음과 같습니다.(1) 파생상품 및 위험회피회계처리 개요

구 분
종 류
파생상품계약 및 위험회피회계처리 내용

공정가치위험회피
통화선도
외화도급계약 중 확정계약의 요건을 충족하는 계약에 대해 환율변동위험을 회피

현금흐름위험회피
통화선도
외자재 도입 관련 외화지출 예상분의 환율변동에 따른 현금흐름위험을 회피

통화스왑
외화부채의 금리 및 환율변동에 따른 현금흐름위험을 회피

(2) 당분기말 현재 연결실체가 체결한 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(원화:백만원, 외화:천)

거래목적
종 류
외화구분
계약금액
가중평균약정환율(원)
평균만기일자
계약건수(건)

매도
매입

공정가치위험회피
통화선도
USD
KRW
14,241,261
1,242.18
2025-03-16
6,694

EUR
KRW
13,901
1,394.39
2023-12-24
4

현금흐름위험회피
통화선도
USD
GBP
9,190
1.23
2023-12-29
1

통화스왑
KRW
USD
896,123
1,194.83
2025-07-11
7

※ 대금수수방법 : 차액결제 또는 총액수수방법

※ 계약금액의 화폐 단위는 매도통화 기준임

(3) 당분기말 현재 파생상품 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

거래목적
종류
파생상품자산부채
확정계약자산부채

자산
부채
자산
부채

유동
비유동
유동
비유동
유동
비유동
유동
비유동

공정가치위험회피
통화선도
16,522
74,663
559,609
372,651
377,740
372,062
21,479
74,650

현금흐름위험회피
통화선도
-
-
102
-
-
-
-
-

통화스왑
83,065
25,452
-
-
-
-
-
-

합 계
99,587
100,115
559,711
372,651
377,740
372,062
21,479
74,650

(4) 당분기 중 파생상품 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

거래목적
종류
매출
매출원가
금융수익
금융비용
기타영업외수익
기타영업외비용
기타포괄손익(세전)

공정가치위험회피
통화선도
(385,479)
-
64,610
1,084,724
940,272
57,068
-

현금흐름위험회피
통화선도
-
386
-
-
-
-
532

통화스왑
-
-
61,203
860
-
-
(12,987)

매매목적
통화선도
-
-
729
1,689
-
-
-

합 계
(385,479)
386
126,542
1,087,273
940,272
57,068
(12,455)

연결실체는 당분기 중 현금흐름위험회피회계처리가 적용된 파생상품의 평가손익 (-)12,455백만원에 대해 이연법인세로 조정되는 3,163백만원을 차감한 9,292백만원을 기타포괄손익으로 처리하고 있습니다.현금흐름위험회피와 관련하여 위험회피대상 예상거래로 인하여 현금흐름변동위험에 노출되는 예상 최장기간은 당분기말로부터 42개월 이내입니다.

24. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금당분기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 액면금액은 각각 160,000,000주, 88,773,116주 및 5,000원입니다.(2) 자본잉여금

당분기말과 전기말 현재 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당분기
전기

2019년 6월 물적분할에 의한 주식발행초과금
4,641,671
4,641,671

2021년 9월 유상증자에 의한 주식발행초과금
990,000
990,000

2023년 5월 사업양도에 의한 기타자본잉여금
4,732
-

2023년 8월 사업양도에 의한 기타자본잉여금
1,169
-

연결실체내 자본거래
38
-

소 계
5,637,610
5,631,671

차 감 : 2019년 6월 법인설립비용
(1,729)
(1,729)

차 감 : 2021년 9월 유상증자 관련 신주발행비
(11,577)
(11,577)

차 감 : 2023년 사업양도에 의한 법인세 효과
(1,499)
-

자본잉여금 이입(*)
(2,500,000)
(2,500,000)

소 계
(2,514,805)
(2,513,306)

합 계
3,122,805
3,118,365

(*) 2021년 3월 22일 정기주주총회에서 자본잉여금 2,500,000백만원을 이익잉여금으로 전환하였습니다.

(3) 배당지배기업이 당분기와 전기 중 주주총회에서 결의한 배당금의 내역은 없습니다.

25. 자본조정당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당분기
전기

2019년 12월 신종자본증권 상환 관련
(1,411)
(1,411)

2022년 1월 현대엔진유한회사 취득 관련
(232)
(232)

합 계
(1,643)
(1,643)

26. 기타포괄손익누계액

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당분기
전기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실
(11)
(11)

파생상품평가손익
(3,031)
6,261

유형자산재평가이익
875,458
875,579

해외사업환산손익
(489)
-

합 계
871,927
881,829

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:백만원)

구 분
세전금액
법인세효과
세후금액

3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적

파생상품평가손익
(2,974)
(12,455)
756
3,163
(2,218)
(9,292)

해외사업환산손익
(343)
(497)
-
-
(343)
(497)

합 계
(3,317)
(12,952)
756
3,163
(2,561)
(9,789)

② 전분기

(단위:백만원)

구 분
세전금액
법인세효과
세후금액

3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적

파생상품평가손익
2,527
6,281
(672)
(1,671)
1,855
4,610

보험수리적손익
-
40,655
-
(10,814)
-
29,841

해외사업환산손익
42
88
-
-
42
88

합 계
2,569
47,024
(672)
(12,485)
1,897
34,539

27. 이익잉여금

당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당분기
전기

미처분이익잉여금
839,210
845,403

28. 수익

(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

건설계약
2,095,473
6,462,072
1,688,204
4,999,999

재화의 판매
708,018
1,922,314
434,212
1,208,654

용역의 제공
50,035
166,428
81,148
162,580

합 계
2,853,526
8,550,814
2,203,564
6,371,233

(2) 당분기 중 선박 건조 등과 관련하여 수주한 계약 등의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
조 선
해양플랜트
기 타
합 계

기초계약잔액
25,860,230
1,672,583
5,645,370
33,178,183

증감 등(*)
8,563,298
1,766,106
3,748,144
14,077,548

매출액
(5,621,247)
(993,017)
(1,936,550)
(8,550,814)

기말계약잔액
28,802,281
2,445,672
7,456,964
38,704,917

(*) 외화계약의 환율변동에 따른 증감액, 계약의 취소 및 계약 금액의 변경에 따른 증감액 등이 포함된 금액입니다.연결실체는 상기 도급공사계약과 관련하여 발주처에 공사의 입찰보증과 이행보증, 선수금지급보증 및 하자보증을 위하여 일정액의 유보금(보증예치금)을 예치하거나 금융기관 등의 지급보증서를 제출하고 있습니다.

당분기말 현재 계약잔액 중 수익으로 인식할 것으로 예상되는 시기는 아래와 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
2023년
2024년
2025년 이후
합계

예상금액
3,545,074
13,613,073
21,546,770
38,704,917

(3) 당분기말 현재 진행 중인 공사와 관련된 누적공사수익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
누적공사수익
누적공사원가

누적공사이익(손실)

공사미수금
계약부채
공사손실충당부채

청구분
미청구분

조선
7,029,985
6,900,809
129,176
184,098
3,015,000
4,370,089
9,678

해양플랜트(*)
5,014,325
5,148,911
(134,586)
117,109
632,358
251,519
5,061

합 계
12,044,310
12,049,720
(5,410)
301,207
3,647,358
4,621,608
14,739

(*) 공동영업(FDH JV)의 누적공사손익과 관련한 내용은 포함되어 있지 않습니다.당분기말 현재 공사미수금 중 계약조건에 따른 회수보류액은 126,386백만원입니다.

조선영업부문의 대금회수 조건은 Heavy Tail 방식이 큰 비중을 차지하며, 해양플랜트 영업부문은 Progress 및 Milestone 방식으로 청구하고 있어 공사의 진행정도에 따라 청구채권 및 계약자산이 변동합니다.

(4) 당분기말 현재 진행 중인 주요 공사의 계약별 정보 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
계약명
계약일
공사기한(*1)
진행률
계약자산
매출채권

총 액
대손충당금
총 액
대손충당금

해양플랜트
CFP
2014.04.13
2018.10.18
98.21%
55,532
-
940
-

ZOR
2015.10.13
2019.07.27
96.28%
-
-
24,503
-

SHWE
2021.02.01
2024.04.01
79.78%
36,646
-
-
-

FPSO Petrobras 78 Project
2021.05.08
2025.11.07
89.58%
518,106
-
42,312
-

Shenandoah FPS Project
2021.08.05
2024.09.26
45.00%
-
-
12,916
-

NASR 2
2014.07.08
(*2)

FPU Project
2023.07.01
2027.04.01
1.20%
-
-
25,247
-

조선
3407 선박건조 PJT(FSRU)
2022.10.04
2026.06.30
0.58%
-
-
-
-

(*1) 공사기간이 경과한 공사의 경우, 목적물을 인도하고 일부 잔여 업무를 진행 중이거나 발주처와의 공사기간 연장 협의를 진행 중 입니다.(*2) 연결실체는 계약상 비밀준수의무가 있고 발주처가 해당항목의 공시를 동의하지않는 경우, 이를 감사위원회에 보고 후 관련 공시를 생략하고 있으며 당분기말 현재 8건의 계약에 대하여 해당 항목의 공시를 생략하였습니다. 다만, NASR 2 공사에 대해서는 자본시장법상 증권신고서, 투자설명서, 사업보고서, 주요사항보고서, 거래소 공시규정에 따른 주요경영사항 등에 계약일을 공시하였으므로 그 내용을 공시하였습니다.

(5) 총계약원가 추정치 변동에 따른 영향① 총계약원가 변동의 영향당분기 중 전기말 현재 진행중인 계약의 추정총계약원가 및 추정총계약수익이 변동되었고, 이에 따라 당분기와 미래기간의 손익, 계약자산과 계약부채에 영향을 미치는금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
총계약수익의변동(*1)
추정총계약원가의 변동
공사손익 변동
계약자산변동
계약부채변동

당분기
미래
합 계

조선
534,087
396,301
(2,009)
139,795
137,786
(50,460)
13,198

해양플랜트(*2)
114,926
124,605
(48,208)
38,529
(9,679)
(46,894)
44,434

합 계
649,013
520,906
(50,217)
178,324
128,107
(97,354)
57,632

(*1) 추정총계약원가의 변동에 따라 직접적으로 변동되는 총계약수익을 구분할 수 없어 총계약수익 변동분(환율변동 포함)을 대상으로 하였습니다.(*2) 공동영업(FDH JV)의 누적공사손익과 관련한 내용은 포함되어 있지 않습니다.

당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 당분기에 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 총계약수익을 기준으로 산정한 것이며, 이러한 추정치는 미래의 상황 변화에 따라 변동될 수 있습니다.

② 총계약원가의 추정치 변동에 따른 민감도 분석계약자산 및 계약부채 금액은 공사의 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 진행률의 영향을 받습니다. 추정총계약원가는 재료비, 노무비 및 공사기간 등의 미래예상치에 근거하여 산출되며 환율, 강재가격 및 생산공수의 변동에 따라 변동될 위험이 존재합니다.

연결실체는 환율변동에 따른 위험을 감소시키기 위하여 통화선도계약을 체결하고 있으며, 강재가격변동에 따른 위험에 대해서는 기간별 강재구입계약을 체결함으로써 단기적 가격 변동 위험을 감소시키고 있습니다. 생산공수변동에 따른 위험은 공수관리 전담부서를 설치하여 불확실성을 관리하고 있으며, 생산공수가 10% 변동하는 경우 당분기손익, 미래손익, 계약자산 및 계약부채에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당분기 손익에 미치는 영향

미래 손익에 미치는 영향

계약자산 변동
계약부채 변동

10% 증가
10% 감소
10% 증가
10% 감소
10% 증가
10% 감소
10% 증가
10% 감소

조선
(81,101)
62,489
(508,063)
526,675
(43,689)
44,760
11,908
(12,455)

해양플랜트(*)
(5,354)
5,422
(20,882)
20,814
(1,319)
1,322
4,025
(4,093)

합 계
(86,455)
67,911
(528,945)
547,489
(45,008)
46,082
15,933
(16,548)

(*) 공동영업(FDH JV)의 누적공사손익과 관련한 내용은 포함되어 있지 않습니다.(6) 수익의 원천

(단위:백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

고객과의 계약에서 생기는 수익
2,976,146
8,936,285
2,332,646
6,620,986

투자부동산임대수익
3
8
2
5

위험회피손익
(122,623)
(385,479)
(129,084)
(249,758)

합 계
2,853,526
8,550,814
2,203,564
6,371,233

(7) 수익의 구분당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익 등의 구분 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

주요 제품:

조선
1,967,877
5,895,046
1,677,033
4,908,335

해양플랜트
273,734
1,048,279
183,920
434,723

엔진기계
715,406
1,934,603
451,705
1,221,178

기타
19,132
58,365
19,990
56,755

합 계
2,976,149
8,936,293
2,332,648
6,620,991

지역별 수익:

대한민국
1,534,510
3,958,860
875,389
2,333,251

북미
144,916
285,830
16,302
47,983

아시아
574,501
2,634,933
831,600
2,359,590

유럽
694,122
1,918,676
411,840
1,357,379

기타
28,100
137,994
197,517
522,788

합 계
2,976,149
8,936,293
2,332,648
6,620,991

계약의 존속기간:

단기계약
91,723
329,673
179,305
482,053

장기계약
2,884,426
8,606,620
2,153,343
6,138,938

합 계
2,976,149
8,936,293
2,332,648
6,620,991

수익의 인식시기:

한 시점에 이전되는 재화 또는 용역
781,255
2,147,902
545,862
1,425,216

기간에 걸쳐 이전되는 재화 또는 용역
2,194,894
6,788,391
1,786,786
5,195,775

합 계
2,976,149
8,936,293
2,332,648
6,620,991

(8) 계약 잔액당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당분기
전기

수취채권:

매출채권
2,078,216
1,812,378

대손충당금
(746,988)
(769,336)

수취채권 합계
1,331,228
1,043,042

계약자산
3,647,359
3,180,080

계약부채(*)
(5,909,836)
(4,743,248)

(*) 전기말 인식된 계약부채 4,743,248백만원 중 1,800,252백만원은 당분기에 수익으로 인식하였습니다.

(9) 자산으로 인식한 계약체결 증분원가연결실체는 계약과 관련하여 중개수수료(Commission fee)를 지급하고 있으며 이는 기업회계기준서 제1115호에 따라 고객과 계약을 체결하기 위해 들인 원가로서 계약을 체결하지 않았다면 부담하지 않았을 계약체결 증분원가입니다. 고객으로부터 회수될 것으로 예상되는 중개수수료는 계약이행자산으로 인식한 후 공사 진행 정도를 반영하여 상각하고 있습니다.

(단위:백만원)

구 분
당분기
전기

기초
106,298
73,029

증가
48,962
59,679

상각(*)
(43,937)
(47,509)

환입
17,384
21,099

기말
128,707
106,298

(*) 고객에게 관련된 재화나 용역을 이전하는 방식과 동일하게 상각합니다.

29. 영업부문연결실체는 아래와 같이 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.① 조선: 원유운반선, 컨테이너선, 정유제품운반선, LNG선, 군함 등의 제조 및 판매

② 해양플랜트: 해상구조물, 부유식 원유생산설비, 발전설비, 설비단품 등의 제작 및 설치

③ 엔진: 선박용엔진, 디젤발전설비, 펌프, 유체기계 등의 제조 및 판매

④ 기타: 레저 스포츠 시설, 공연장 운영 등연결실체의 당분기와 전기 중 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.(1) 부문별 손익① 당분기

(단위:백만원)

구 분
매출액
내부매출액
영업손익
분기순손익
감가상각비(*1)

조선
5,621,247
-
101,336
157,185
110,021

해양플랜트
993,017
-
(141,869)
(120,847)
16,801

엔진
1,905,596
(27,413)
236,751
212,424
50,252

기타
58,367
-
(156,446)
(255,685)
27,836

연결조정(*2)
(27,413)
27,413
201
612
-

합 계
8,550,814
-
39,973
(6,311)
204,910

(*1) 유형자산감가상각비, 투자부동산감가상각비, 사용권자산감가상각비 및 무형자산상각비의 합계입니다.(*2) 연결조정은 보고부문별 내부거래와 미실현손익 제거, 관계기업 및 공동기업투자에 대한 지분법평가 금액 등입니다.

② 전분기

(단위:백만원)

구 분
매출액
내부매출액
영업손익
분기순손익
감가상각비(*1)

조선
4,712,791
-
(114,260)
73,177
98,979

해양플랜트
434,544
(53)
(188,979)
(176,517)
17,247

엔진
1,178,342
(11,146)
126,045
99,356
46,322

기타
56,755
-
(133,909)
(185,631)
23,849

연결조정(*2)
(11,199)
11,199
(227)
(641)
-

합 계
6,371,233
-
(311,330)
(190,256)
186,397

(*1) 유형자산감가상각비, 투자부동산감가상각비, 사용권자산감가상각비 및 무형자산상각비의 합계입니다.(*2) 연결조정은 보고부문별 내부거래와 미실현손익 제거, 관계기업 및 공동기업투자에 대한 지분법평가 금액 등입니다.

(2) 부문별 자산부채① 당분기

(단위:백만원)

구 분
조선
해양플랜트
엔진
기타
연결조정
합 계

자산총액
6,710,566
884,995
2,174,854
8,245,233
(62,668)
17,952,980

부채총액
6,553,381
1,005,842
1,909,198
3,215,614
(7,221)
12,676,814

② 전기

(단위:백만원)

구 분
조선
해양플랜트
엔진
기타
연결조정
합 계

자산총액
5,533,895
1,074,837
1,525,200
8,213,726
(58,260)
16,289,398

부채총액
5,582,120
1,250,665
1,345,165
2,852,687
(29,058)
11,001,579

30. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

급여
36,420
105,299
32,864
97,730

상여금
4,971
17,037
5,234
17,345

퇴직급여
1,983
6,832
3,513
5,723

복리후생비
11,678
33,280
10,248
30,871

감가상각비
6,756
20,376
5,722
18,398

무형자산상각비
59
231
2
57

대손상각비(대손충당금환입)
(1,732)
(22,348)
3,311
(9,743)

경상개발비
19,090
48,759
17,263
43,872

광고선전비
1,341
5,080
785
3,211

도서비
175
749
301
801

동력비
644
1,568
620
1,501

보증수리비
15,413
78,412
2,049
45,350

보험료
90
243
119
352

사무용품비
194
585
188
562

소모품비
635
1,621
376
1,203

수도광열비
17
112
28
103

수선비
164
481
166
753

여비교통비
1,728
5,292
1,609
3,461

연구비
804
2,184
736
2,320

교육훈련비
1,169
2,770
872
1,823

용역비
18,751
51,322
13,241
36,582

운반비
14
382
54
164

수송비
803
2,517
488
1,895

의식행사비
152
617
362
561

임차료
374
1,818
530
1,826

전산비
2,271
13,442
1,164
8,742

접대비
151
470
163
381

조세공과금
868
2,041
991
1,648

지급수수료
20,033
55,380
16,521
48,668

차량유지비
763
2,292
936
2,501

판매수수료
1,116
2,545
512
1,503

기타
1,360
4,153
1,128
4,259

합 계
148,255
445,542
122,096
374,423

31. 성격별 비용당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

재고자산의 변동
744
(55,878)
(277,425)
(390,614)

재고자산 매입액
1,747,555
5,552,927
1,575,782
4,493,895

감가상각비
65,105
186,432
60,097
172,491

사용권자산감가상각비
3,641
10,891
2,691
8,063

무형자산상각비
2,460
7,587
1,930
5,843

인건비
273,223
768,589
223,902
634,592

기타
747,891
2,040,293
602,247
1,758,293

합 계(*)
2,840,619
8,510,841
2,189,224
6,682,563

(*) 매출원가와 판매비와관리비의 합계입니다.

32. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

금융수익:

이자수익
10,921
34,231
13,453
31,925

당기손익-공정가치측정금융상품처분이익
400
729
-
1,293

배당금수익
-
21
-
38

외화환산이익
69,627
156,664
239,912
437,865

외환차익
82,138
236,938
193,513
373,613

파생상품평가이익
4,687
60,216
144,860
288,358

파생상품거래이익
17,275
65,597
3,762
8,061

기타충당부채환입액
-
39,528
-
-

기타
56
170
-
-

합 계
185,104
594,094
595,500
1,141,153

금융비용:

이자비용
45,508
116,535
28,774
78,980

당기손익-공정가치측정금융상품처분손실
1,548
1,689
-
34

외화환산손실
36,430
90,910
212,312
378,045

외환차손
58,434
180,522
80,966
189,749

파생상품평가손실
378,231
849,800
1,438,846
2,240,279

파생상품거래손실
97,390
235,784
79,421
167,078

기타충당부채전입액
-
-
6,501
13,024

합 계
617,541
1,475,240
1,846,820
3,067,189

33. 기타영업외수익과 기타영업외비용당분기와 전분기 중 기타영업외수익과 기타영업외비용의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

기타영업외수익:

유형자산처분이익
1,160
6,667
2,180
9,459

기타유동자산손상차손환입
-
-
-
857

확정계약평가이익
421,050
940,272
1,392,679
2,137,881

사용권자산처분이익
30
260
45
406

기타대손충당금환입액
53
309
(245)
43

잡이익
1,484
8,319
4,081
6,305

합 계
423,777
955,827
1,398,740
2,154,951

기타영업외비용:

기타의대손상각비
1
1
323
324

지급수수료
600
1,590
253
3,744

지급보증료
639
3,581
2,838
6,299

유형자산처분손실
720
1,879
1,417
3,014

무형자산처분손실
-
-
-
271

확정계약평가손실
5,623
57,068
70,158
107,316

기부금
911
3,786
134
2,535

사용권자산처분손실
-
4
-
-

잡손실
9,044
53,094
15,777
54,758

합 계
17,538
121,003
90,900
178,261

34. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기 중 법인세비용차감전손익이 부(-)의 금액이 발생하였으므로, 유효세율은 산정하지 아니하였습니다.

35. 주당손익(1) 당분기와 전분기 중 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:백만원, 주식수:천주)

구 분
3개월
누적

지배기업지분분기순손실
(9,828)
(6,314)

가중평균유통보통주식수(*)
88,773
88,773

기본주당손실
(111)원
(71)원

(*) 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

구 분
3개월
누적

유통보통주식수
가중치
가중평균유통보통주식수
유통보통주식수
가중치
가중평균유통보통주식수

기초
88,773,116
92일/92일
88,773,116
88,773,116
273일/273일
88,773,116

가중평균유통보통주식수
88,773,116

88,773,116
88,773,116

88,773,116

② 전분기

(단위:백만원, 주식수:천주)

구 분
3개월
누적

지배기업지분분기순이익(손실)
50,383
(190,256)

가중평균유통보통주식수(*)
88,773
88,773

기본주당이익(손실)
568원
(2,143)원

(*) 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

구 분
3개월
누적

유통보통주식수
가중치
가중평균유통보통주식수
유통보통주식수
가중치
가중평균유통보통주식수

기초
88,773,116
92일/92일
88,773,116
88,773,116
273일/273일
88,773,116

가중평균유통보통주식수
88,773,116

88,773,116
88,773,116

88,773,116

(2) 당분기와 전분기 중 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당이익은 산출하지 아니합니다.

36. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당분기
전분기

(1) 분기순손실
(6,311)
(190,256)

(2) 조정항목
(4,945)
350,921

퇴직급여
37,707
46,040

감가상각비
186,432
172,491

사용권자산감가상각비
10,891
8,063

무형자산상각비
7,587
5,843

대손상각비(대손충당금환입)
(22,348)
(9,743)

기타대손충당금환입(기타영업외수익)
(309)
(43)

기타의대손상각비(기타영업외비용)
1
324

금융수익
(251,131)
(759,479)

금융비용
1,057,245
2,697,338

기타영업외수익
(948,024)
(2,148,603)

기타영업외비용
58,952
110,643

지분법손실
288
415

법인세비용(수익)
(326)
(70,836)

매출채권의 감소(증가)
(117,610)
294,656

기타채권의 감소(증가)
(13,878)
(32,478)

계약자산의 감소(증가)
(467,278)
(417,452)

재고자산의 감소(증가)
(56,347)
(390,614)

파생상품의 감소(증가)
(175,729)
(224,495)

확정계약의 감소(증가)
350,060
280,712

기타유동자산의 감소(증가)
(253,805)
(145,323)

기타비유동자산의 감소(증가)
(3,006)
25

매입채무의 증가(감소)
163,139
(70,192)

기타채무의 증가(감소)
102,242
50,866

계약부채의 증가(감소)
1,157,742
1,106,401

퇴직금의 지급
(26,565)
(41,491)

관계사전출입
578
500

사외적립자산의 감소(증가)
(10,321)
8,500

충당부채의 증가(감소)
(791,132)
(121,147)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당분기
전분기

장기차입금의 유동성 대체
336,200
1,141,685

본계정 대체에 따른 건설중인자산 감소
69,474
36,712

장기대여금의 유동성 대체
42
(1,060)

유형자산 취득관련 미지급금 감소(증가)
2,151
(500)

사용권자산-리스부채 계상
5,782
11,298

투자부동산의 유형자산 대체
-
2,612

37. 금융상품의 범주별 분류 및 손익(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:백만원)

구 분
공정가치-위험회피수단
당기손익-공정가치측정
기타포괄손익-공정가치측정지분상품
상각후원가

금융자산:

현금및현금성자산
-
-
-
1,014,008

단기금융자산
-
-
-
131,000

매출채권및기타채권
-
-
-
1,409,062

계약자산
-
-
-
3,647,359

파생상품자산(유동)
99,587
-
-
-

장기금융자산
-
8,808
1,738
8

장기매출채권및기타채권
-
-
-
216,154

파생상품자산(비유동)
100,115
-
-
-

합 계
199,702
8,808
1,738
6,417,591

금융부채:

단기금융부채
-
-
-
1,741,046

리스부채(유동)
-
-
-
12,757

매입채무및기타채무
-
-
-
1,873,191

파생상품부채(유동)
559,711
-
-
-

장기금융부채
-
-
-
1,611,871

리스부채(비유동)
-
-
-
26,591

장기매입채무및기타채무
-
-
-
674

파생상품부채(비유동)
372,651
-
-
-

합 계
932,362
-
-
5,266,130

② 전기

(단위:백만원)

구 분
공정가치-위험회피수단
당기손익-공정가치측정
기타포괄손익-공정가치측정지분상품
상각후원가

금융자산:

현금및현금성자산
-
-
-
744,148

단기금융자산
-
-
-
161,000

매출채권및기타채권
-
-
-
1,135,987

계약자산
-
-
-
3,180,080

파생상품자산(유동)
106,451
-
-
-

장기금융자산
-
7,808
1,738
8

장기매출채권및기타채권
-
-
-
176,767

파생상품자산(비유동)
293,924
-
-
-

합 계
400,375
7,808
1,738
5,397,990

금융부채:

단기금융부채
-
-
-
1,444,632

리스부채(유동)
-
-
-
13,174

매입채무및기타채무
-
-
-
1,573,600

유동충당부채-기타
-
-
-
39,528

파생상품부채(유동)
316,554
-
-
-

장기금융부채
-
-
-
1,159,024

리스부채(비유동)
-
-
-
31,277

장기매입채무및기타채무
-
-
-
381

파생상품부채(비유동)
190,170
-
-
-

합 계
506,724
-
-
4,261,616

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:백만원)

구 분
공정가치-위험회피수단
당기손익-공정가치측정
기타포괄손익-공정가치측정지분상품
상각후원가

매출액:

위험회피손익
(385,479)
-
-
-

매출원가:

위험회피손익
(386)
-
-
-

판매비와관리비:

대손충당금환입
-
-
-
22,348

금융수익:

이자수익
-
-
-
34,154

당기손익-공정가치측정금융상품처분이익
729
-
-
-

배당금수익
-
21
-
-

외화환산이익
-
-
-
156,664

외환차익
-
-
-
234,036

파생상품평가이익
60,216
-
-
-

파생상품거래이익
65,597
-
-
-

기타충당부채환입액
-
-
-
39,528

기타금융수익
-
-
-
170

합 계
126,542
21
-
464,552

금융비용:

이자비용
-
-
-
(92,217)

당기손익-공정가치측정금융상품처분손실
(1,689)
-
-
-

외화환산손실
-
-
-
(90,910)

외환차손
-
-
-
(176,689)

파생상품평가손실
(849,800)
-
-
-

파생상품거래손실
(235,784)
-
-
-

합 계
(1,087,273)
-
-
(359,816)

기타영업외수익:

기타대손충당금환입액
-
-
-
309

기타영업외비용:

기타의대손상각비
-
-
-
(1)

기타포괄손익(세후):

파생상품평가손익
(9,292)
-
-
-

② 전분기

(단위:백만원)

구 분
공정가치-위험회피수단
당기손익-공정가치측정
기타포괄손익-공정가치측정지분상품
상각후원가

매출액:

위험회피손익
(249,758)
-
-
-

판매비와관리비:

대손충당금환입
-
-
-
9,743

금융수익:

이자수익
-
-
-
31,867

당기손익-공정가치측정금융상품처분이익
-
1,293
-
-

배당금수익
-
38
-
-

외화환산이익
-
-
-
437,865

외환차익
-
-
-
368,180

파생상품평가이익
288,358
-
-
-

파생상품거래이익
8,061
-
-
-

합 계
296,419
1,331
-
837,912

금융비용:

이자비용
-
-
-
(60,396)

당기손익-공정가치측정금융상품처분손실
(34)
-
-
-

외화환산손실
-
-
-
(378,045)

외환차손
-
-
-
(184,050)

파생상품평가손실
(2,240,279)
-
-
-

파생상품거래손실
(167,078)
-
-
-

기타충당부채전입액
-
-
-
(13,024)

합 계
(2,407,391)
-
-
(635,515)

기타영업외수익:

기타대손충당금환입액
-
-
-
43

기타영업외비용:

기타의대손상각비
-
-
-
(324)

기타포괄손익(세후):

파생상품평가손익
4,610
-
-
-

38. 금융상품

(1) 환위험연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:백만원)

구 분
USD
EUR
CNY
JPY
기타통화
합 계

현금및현금성자산
343,135
92
-
160
25,778
369,165

매출채권및기타채권
1,038,757
40,294
-
209
61,419
1,140,679

계약자산
3,481,457
15,497
-
-
55,532
3,552,486

자산계
4,863,349
55,883
-
369
142,729
5,062,330

매입채무및기타채무
(641,554)
(79,449)
(731)
(3,734)
(150,736)
(876,204)

차입금과 사채
(1,495,226)
(95,036)
-
-
(9,355)
(1,599,617)

부채계
(2,136,780)
(174,485)
(731)
(3,734)
(160,091)
(2,475,821)

재무제표상 순액
2,726,569
(118,602)
(731)
(3,365)
(17,362)
2,586,509

파생상품계약(*)
(732,270)
(288)
-
-
(102)
(732,660)

순 노출
1,994,299
(118,890)
(731)
(3,365)
(17,464)
1,853,849

(*) 환율변동위험을 회피하기 위하여 체결한 파생상품계약 등으로서, 위험회피효과를 고려하기 전의 환위험 노출정도입니다.② 전기

(단위:백만원)

구 분
USD
EUR
CNY
JPY
기타통화
합 계

현금및현금성자산
351,323
77
-
108
16,512
368,020

매출채권및기타채권
718,561
38,868
-
218
116,718
874,365

계약자산
3,037,707
13,135
-
-
77,729
3,128,571

자산계
4,107,591
52,080
-
326
210,959
4,370,956

매입채무및기타채무
(484,753)
(54,851)
(419)
(2,336)
(199,052)
(741,411)

차입금과 사채
(1,205,339)
(44,794)
-
-
(8,902)
(1,259,035)

기타충당부채
-
-
-
-
(39,528)
(39,528)

부채계
(1,690,092)
(99,645)
(419)
(2,336)
(247,482)
(2,039,974)

재무제표상 순액
2,417,499
(47,565)
(419)
(2,010)
(36,523)
2,330,982

파생상품계약(*)
(106,244)
13
-
-
(118)
(106,349)

순 노출
2,311,255
(47,552)
(419)
(2,010)
(36,641)
2,224,633

(*) 환율변동위험을 회피하기 위하여 체결한 파생상품계약 등으로서, 위험회피효과를 고려하기 전의 환위험 노출정도입니다.

(2) 공정가치

① 공정가치와 장부금액

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.ⅰ) 당분기

(단위:백만원)

구 분
공정가치-위험회피수단
당기손익-공정가치측정
기타포괄손익-공정가치측정지분상품
상각후원가

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산(*1)
-
8,808
-
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2)
-
-
1,738
-

파생상품자산
199,702
-
-
-

소계
199,702
8,808
1,738
-

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산
-
-
-
1,014,008

금융상품
-
-
-
131,008

매출채권및기타채권
-
-
-
1,625,216

계약자산
-
-
-
3,647,359

소계
-
-
-
6,417,591

금융자산 합계
199,702
8,808
1,738
6,417,591

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채
932,362
-
-
-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

차입금
-
-
-
2,191,217

사채
-
-
-
1,161,700

매입채무및기타채무
-
-
-
1,873,865

리스부채
-
-
-
39,348

소계
-
-
-
5,266,130

금융부채 합계
932,362
-
-
5,266,130

(*1) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가 등으로 평가한 금융자산 271백만원이 포함되어 있습니다.(*2) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가 등으로 평가한 금융자산 1,738백만원이 포함되어 있습니다.

ⅱ) 전기

(단위:백만원)

구 분
공정가치-위험회피수단
당기손익-공정가치측정
기타포괄손익-공정가치측정지분상품
상각후원가

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산(*1)
-
7,808
-
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2)
-
-
1,738
-

파생상품자산
400,375
-
-
-

소계
400,375
7,808
1,738
-

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산
-
-
-
744,148

금융상품
-
-
-
161,008

매출채권및기타채권
-
-
-
1,312,754

계약자산
-
-
-
3,180,080

소계
-
-
-
5,397,990

금융자산 합계
400,375
7,808
1,738
5,397,990

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채
506,724
-
-
-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

차입금
-
-
-
1,670,385

사채
-
-
-
933,271

매입채무및기타채무
-
-
-
1,573,981

리스부채
-
-
-
44,451

기타충당부채
-
-
-
39,528

소계
-
-
-
4,261,616

금융부채 합계
506,724
-
-
4,261,616

(*1) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가 등으로 평가한 금융자산 271백만원이 포함되어 있습니다.(*2) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가 등으로 평가한 금융자산 1,738백만원이 포함되어 있습니다.

② 공정가치 서열체계

연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

당분기:

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
8,537
8,537

파생상품자산
-
199,702
-
199,702

파생상품부채
-
932,362
-
932,362

전기:

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
7,537
7,537

파생상품자산
-
400,375
-
400,375

파생상품부채
-
506,724
-
506,724

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용 가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측 가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측 가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용한편, 연결실체는 신규설립이나 비교기업이 없는 경우 등 공정가치를 신뢰성 있게 측정할수 없는 시장성 없는 지분증권 및 출자금 등에 대해서는 공정가치평가에서 제외하였습니다.

(3) 공정가치 서열체계 수준 2의 가치평가기법 및 투입변수 설명공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분

당분기
전기
가치평가기법
투입변수

파생상품(통화선도 등):

파생상품자산
199,702
400,375
현금흐름할인모형
통화선도가격, 할인율 등

파생상품부채
932,362
506,724
현금흐름할인모형
통화선도가격, 할인율 등

(4) 공정가치 서열체계 수준 3 관련 공시① 공정가치로 측정되는 자산 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 당분기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당분기
전기

당기손익-공정가치측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산

기초잔액
7,537
7,537

취득
1,000
-

수준 3으로 이동
-
-

기말잔액
8,537
7,537

② 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분

당분기
전기
가치평가기법
투입변수

유의적이지만관측가능하지 않은투입변수

유의적이지만관측가능하지 않은투입변수의 범위

당기손익-공정가치측정금융자산:

자본재공제조합
5,998
4,998
순자산가치법
-
-
-

건설공제조합
2,539
2,539
순자산가치법
-
-
-

(5) 일괄 상계 또는 유사한 약정

① 당분기말 현재 상계 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
인식된금융상품총액
상계되는 인식된금융상품총액
재무상태표에 표시되는 금융상품 순액
재무상태표에서 상계되지 않은 관련금액
순액

금융상품
수취한 금융담보

금융자산:

매출채권및기타채권
223
(126)
97
-
-
97

금융부채:

매입채무및기타채무
2,578
(126)
2,452
-
-
2,452

② 전기말 현재 상계 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산 및 금융부채의 장부금액은다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
인식된금융상품총액
상계되는 인식된금융상품총액
재무상태표에 표시되는 금융상품 순액
재무상태표에서 상계되지 않은 관련금액
순액

금융상품
수취한 금융담보

금융자산:

매출채권및기타채권
1,273
(543)
730
-
-
730

금융부채:

매입채무및기타채무
3,902
(543)
3,359
-
-
3,359

39. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체는 한국산업은행 등과 총 한도액 1,294,000백만원 및 USD 250,000천의 일반대출약정을 체결하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 연결실체는 ㈜하나은행 등과 210,900백만원 및 USD 1,101,796천상당액의 수출입 신용장 개설 등에 한도약정을 체결하고 있습니다.(3) 당분기말 현재 연결실체는 ㈜신한은행 등과 외상담보대출 등과 관련하여 53,200백만원의 한도약정을 체결하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 연결실체는 수출 및 국내공사 관련 계약이행보증 등과 관련하여 금융기관 등으로부터 2,865,822백만원과 USD 14,340,407천 한도로 보증을 제공받고 있으며, 이 중 선박선수금과 관련하여 한국수출입은행 등의 금융기관으로부터 USD 12,175,049천 한도로 지급보증을 제공받고 있습니다. 선박선수금 지급보증과 관련하여 연결실체는 건조중인 선박 및 건조용 원자재 등을 담보로 제공하고 있습니다.

40. 주요 소송사건

(1) 손해배상청구(서울중앙지방법원 2016가합519022)

구 분
내 용

소제기일
2015년 10월 14일

소송 당사자
원고: 한국가스공사, 피고: HD현대중공업㈜ 외 18개사

소송의 내용
한국가스공사는 두산에너빌리티, 현대건설 등 22개 건설사(지배기업 포함)가 한국가스공사에서 발주한 1차, 2차 주배관망공사의 입찰 담합을 이유로 지배기업을 포함한 19개 회사에 일부 청구로 1,660억원을 청구

소송가액
1,660억원

진행상황
2015년 10월 14일: 소송 제기2022년 01년 13일: 1심 판결(원고 일부 승소: 판결원금 1,161억원)

향후소송일정 및 대응방안
연결실체 및 한국가스공사 모두 항소기한(2022년2월4일)까지 항소하지 않음으로써, 연결실체와 한국가스공사 사이에서는 1심 판결 내용대로 확정됨

향후소송결과에 따라연결실체에 미치는 영향
2021년말에 연결실체가 패소 시 지급하여야 하는 금액을 추정하여 105억원을 충당금으로 인식하였으며, 2022년 1월에 피고 회사들 사이에 합의된 연결실체 분담액 105억원 만큼 지급 완료하였지만, 피고 회사들 중 분담금을 미납한 회사가 있어 한국가스공사가 해당 미납 회사에 대한 분담금 추심 절차를 집행함

(2) 통상임금청구(부산고등법원 2022나29)

구 분
내 용

소제기일
2012년 12월 28일

소송 당사자
원고: 정OO 외 9명, 피고: HD현대중공업㈜

소송의 내용
통상임금 항목에 상여금이 포함되어야 한다고 주장하면서, 법정수당 및 약정수당 등을 재산정하여 지급하라는 임금청구소송 제기

소송가액
6.3억원

진행상황
2015년 02월 12일: 1심(울산지법 2012가합10108) 피고 일부 패소2016년 01월 13일: 2심(부산고법 2015나1888) 피고 전부 승소2021년 12월 16일 : 3심(대법원 2016다7975) 피고 패소 취지로 파기환송2022년 01월 03일 : 파기환송심(부산고법 2022나29) 사건 접수2022년 07월 20일 : 1차 조정2022년 08월 17일 : 2차 조정2022년 09월 21일 : 3차 조정2022년 12월 03일 : 4차 조정2022년 12월 28일 : 조정을 갈음하는 결정(강제조정)2023년 01월 12일 : 강제조정 성립(종결)

향후소송일정 및 대응방안
강제조정결정 확정으로 사건 종결되었으며, 당분기말 현재 연결실체는 미지급 법정수당지급 절차를 진행중임

향후소송결과에 따라연결실체에 미치는 영향
상기 법원 판결내용에 따라 당분기말 현재 미지급 법정수당 지급 절차가 진행중임

(3) KOC 하자 클레임 중재

구 분
내 용

소제기일
2020년 02월 17일

소송 당사자
원고: Kuwait Oil Company, 피고: HD현대중공업㈜ 및 HD한국조선해양㈜

소송의 내용
해양플랜트부문에서 수행한 KOC 공사 관련하여 발주처의 일부 구간 하자에 대한 배상 청구

소송가액
USD 64백만

진행상황
2020년 02월 17일: KOC가 런던 국제중재재판소에 중재신청서 제출2021년 01월 30일: KOC가 일부 구간 하자에 대한 배상청구 진술서 접수2021년 05월 07일: 원고 진술서에 대한 연결실체 반박서면 제출2021년 06월 25일: KOC 측 답변 및 반박서면 제출2021년 11월 16일: 문서교환절차(Document Production)완료2022년 03월 21일: 증인진술서 제출2022년 05월 16일: 증인답변진술서 제출2022년 07월 09일: 1차 전문가진술서 제출2022년 09월 30일: 2차 전문가진술서 제출2022년 10월 25일: 국제 중재 심리 (1차)2023년 01월 26일: 국제 중재 심리 (2차)2023년 04월 27일: 중재 판정(연결실체가 KOC에 손해배상금 및 관련 이자 지급)2023년 06년 02일: 중재비용의 분담 판정(최종 종결)

향후소송일정 및 대응방안
중재는 최종 종결되었으며, 연결실체는 판정 결과에 따라 판결금, 이자 및 비용을 지급함

향후소송결과에 따라연결실체에 미치는 영향
상기 중재 판정 결과에 따라 분기순이익 기준 비용 710억원을 '23년 분기 재무제표에 반영하였음

상기 소송 외 당분기말 현재 연결실체가 피소된 소송으로 36건(소송가액: 약 1,461억원)이 계류 중에 있습니다. 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.

한편, 지배기업 및 HD한국조선해양㈜는 2019년 6월 17일에 2019년 6월 1일을 분할기일로 하는 물적분할과 관련하여 분할무효 청구의 소를 제기 받았으나, 2023년 1월26일부로 소취하 종결되었습니다.

41. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 연결실체의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
특수관계자명
주요 영업활동

최상위지배기업
HD현대㈜
투자사업

차상위지배기업
HD한국조선해양㈜(*1)
투자사업 및 연구개발업

관계기업
케이씨엘엔지테크㈜
기타 엔지니어링 서비스업

기타(대규모기업집단계열회사 등)(*4)
HD현대사이트솔루션㈜(*2)
건설 및 광업용 기계장비 제조업

현대삼호중공업㈜
선박 건조업

㈜현대미포조선
선박 건조업

현대힘스㈜
선박부품 제조판매 등

HD현대이엔티㈜(*1)
기타엔지니어링 서비스업

㈜HD현대스포츠(*1)
프로축구단 흥행사업

HD현대중공업모스㈜(*1)
사업시설 유지관리 서비스업

HD현대에너지솔루션㈜(*1)
태양광 등 신재생에너지 관련 사업

HD현대인프라코어㈜(*2)
건설장비 등의 생산판매

HYUNDAI-VIETNAM SHIPBUILDING CO., LTD.
선박 건조업

Hyundai Heavy Industries Miraflores Power Plant Inc.
기타제조업

HD Hyundai Energy Solutions America Inc.(*1)
태양광모듈 판매업

HHI Mauritius Limited
기타제조업

Hyundai Heavy Industries Technology Center India Pvt., Ltd.
엔지니어링 컨설팅

Hyundai Arabia Company L.L.C.
산업플랜트 건설업

Hyundai Samho Heavy Industries Panama, Inc.
건설-산업설비공사업

Pontos Investment LLC
투자업

씨마크서비스 주식회사(*3)
호텔 위탁운영 관리

HD Hyundai Europe Research and Development Center GmbH(*3)
연구개발업

HD현대일렉트릭(*2)
산업용 전기제품의 제조 및 판매업

HD현대건설기계㈜(*1)
건설기계장비 제조 및 판매업

HD현대글로벌서비스㈜(*1)
엔지니어링 서비스업

HD현대오일뱅크㈜(*1)
석유류 제품 제조

HD현대로보틱스㈜(*1)
산업용로봇제조업

HD현대㈜의 기타계열회사
기타

HD현대일렉트릭㈜의 기타계열회사
기타

HD현대건설기계㈜의 기타계열회사
기타

HD현대글로벌서비스㈜의 기타계열회사
기타

HD현대오일뱅크㈜의 기타계열회사
기타

HD현대인프라코어㈜의 기타계열회사
기타

HD현대로보틱스㈜의 기타계열회사
기타

기타계열회사
기타

(*1) 당분기 중 소속 기업집단명 변경에 따라 사명이 변경되었습니다.(*2) 당분기 중 현대제뉴인㈜와 현대일렉트릭앤에너지시스템㈜ 및 현대두산인프라코어㈜는 각각 HD현대사이트솔루션㈜과 HD현대일렉트릭㈜ 및 HD현대인프라코어㈜로 사명을 변경하였습니다.(*3) 당분기 중 신규로 특수관계자법인으로 포함되었습니다.(*4) 당분기 중 Hyundai Transformers And Engineering India Private Limited가 청산절차 완료되어 대규모집단계열회사에서 제외되었습니다.

(2) 특수관계자와의 거래1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 특수관계자와의 영업상 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:백만원)

구 분
매출 등(*1)
매입 등(*2)

매출
원재료매입
유형자산취득
기타매입

최상위지배기업:

HD현대㈜
1,668
1,742
-
8,317

차상위지배기업:

HD한국조선해양㈜
6,989
5,771
2,902
85,742

관계기업:

케이씨엘엔지테크㈜
-
71
-
-

기타특수관계자(대규모기업집단계열회사 등):

HD현대로보틱스㈜
377
6
200
1

HD현대일렉트릭㈜
19,122
72,035
1,077
91

HD현대건설기계㈜
10,399
140
-
119

HD현대사이트솔루션㈜
2,841
671
3,477
208

현대삼호중공업㈜
528,828
35
30,840
-

㈜현대미포조선
313,935
15,578
-
-

HD현대이엔티㈜
846
26,819
-
1

HD현대오일뱅크㈜
472
53,506
-
113

현대힘스㈜
83
52,651
-
43

HD현대중공업모스㈜
3,633
92,972
-
1

HD현대글로벌서비스㈜
14,406
11,672
98
39,069

HD현대에너지솔루션㈜
486
-
-
-

International Maritime Industries Company
13,933
-
-
-

Saudi Engines Manufacturing Company
4,916
-
-
-

기타
1,351
693
-
1,617

소 계
915,628
326,778
35,692
41,263

합 계
924,285
334,362
38,594
135,322

(*1) 실비정산 거래 등이 포함되어 있습니다.(*2) 지급리스료 6,386백만원이 포함되어 있습니다.

상기 거래 외에 당분기 중 지급절차가 진행 중인 통상임금 소송 관련하여 HD현대중공업㈜에서 미지급수당 전액을 선지급 후 각 계열사로부터 계열사 부담분 수령 및 원천징수세액 지급을 하였습니다. 계열사 부담분 수령 및 세금 지급액은 HD한국조선해양㈜으로부터 26,561백만원 수령 및 55,205백만원 지급, HD현대일렉트릭㈜로부터 117,355백만원 수령 및 8,445백만원 지급, HD현대건설기계㈜로부터 32,454백만원 수령 및 2,439백만원 지급, HD현대로보틱스㈜로부터 4,768백만원 수령 및 333백만원 지급, HD현대㈜로부터 116백만원 수령 및 22백만원 지급, HD현대중공업모스㈜로부터 1,857백만원 수령하였습니다.

② 전분기

(단위:백만원)

구 분
매출 등(*1)
매입 등(*2)

매출
원재료매입
유형자산취득
기타매입

최상위지배기업:

HD현대㈜ (구, 현대중공업지주㈜)
1,198
-
-
169

차상위지배기업:

한국조선해양㈜
6,433
5,854
-
62,071

관계기업:

케이씨엘엔지테크㈜
-
50
-
-

기타특수관계자(대규모기업집단계열회사 등):

현대로보틱스㈜
484
78
-
-

현대일렉트릭앤에너지시스템㈜
16,924
61,255
866
66

현대건설기계㈜
10,095
187
-
66

현대제뉴인㈜
1,964
561
2,165
211

현대삼호중공업㈜
390,837
59
-
-

㈜현대미포조선
340,659
9,422
-
-

현대이엔티㈜
541
17,230
-
-

현대오일뱅크㈜
350
57,506
-
163

현대힘스㈜
154
40,117
-
71

현대중공업모스㈜
3,166
80,917
8
-

현대글로벌서비스㈜
17,302
9,391
12
25,006

현대중공업파워시스템㈜(*3)
75
2,927
-
79

현대에너지솔루션㈜
627
-
-
-

International Maritime Industries Company
10,012
-
-
-

기타
5,335
1,031
-
1,843

소 계
798,525
280,681
3,051
27,505

합 계
806,156
286,585
3,051
89,745

(*1) 유형자산 매각 등이 포함되어 있습니다.

(*2) 지급리스료 543백만원이 포함되어 있습니다.(*3) 전분기 중 현대중공업파워시스템㈜이 계열분리됨에 따라 계열분리전일까지의 거래만 포함되어 있습니다.

2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:백만원)

구 분
채권 등
채무 등

매출채권
기타채권
매입채무
기타채무(*)

최상위지배기업:

HD현대㈜
89
4,255
86
15,760

차상위지배기업:

HD한국조선해양㈜
625
34,499
10,770
9,553

관계기업:

케이씨엘엔지테크㈜
-
-
-
-

기타특수관계자(대규모기업집단계열회사 등):

HD현대로보틱스㈜
57
3,886
220
-

HD현대일렉트릭㈜
1,924
1,371
28,766
4

HD현대건설기계㈜
484
603
56
2

HD현대사이트솔루션㈜
132
302
1,210
294

현대삼호중공업㈜
252,746
20,893
35
258,365

㈜현대미포조선
134,821
314
2,244
198,400

HD현대이엔티㈜
38
-
3,373
-

HD현대오일뱅크㈜
43
26
29,984
-

현대힘스㈜
9
4,000
1,109
-

HD현대중공업모스㈜
278
174
16,675
-

HD현대글로벌서비스㈜
2,990
3,627
11,917
1,103

HD현대에너지솔루션㈜
45
4
-
-

Hyundai Arabia Company L.L.C
-
159,945
-
-

International Maritime Industries Company
8,958
-
-
-

기타
1,464
598
461
2

소 계
403,989
195,743
96,050
458,170

합 계
404,703
234,497
106,906
483,483

(*) 리스부채 15,878백만원이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위:백만원)

구 분
채권 등
채무 등

매출채권
기타채권
매입채무
기타채무(*)

최상위지배기업:

HD현대㈜ (구, 현대중공업지주㈜)
18
4,267
38
19,259

차상위지배기업:

한국조선해양㈜
564
11,990
23,217
587

관계기업:

케이씨엘엔지테크㈜
-
-
368
-

기타특수관계자(대규모기업집단계열회사 등):

현대로보틱스㈜
78
3,940
32
-

현대일렉트릭앤에너지시스템㈜
3,990
1,729
3,768
1

현대건설기계㈜
709
945
-
-

현대제뉴인㈜
161
335
100
356

현대삼호중공업㈜
133,325
35,550
-
54,419

㈜현대미포조선
276,107
341
1,305
149,966

현대이엔티㈜
46
23
2,708
-

현대오일뱅크㈜
221
78
797
-

현대힘스㈜
20
5,001
2,018
-

현대중공업모스㈜
353
385
18,467
-

현대글로벌서비스㈜
3,058
1,745
9,282
407

현대에너지솔루션㈜
39
90
-
-

Hyundai Arabia Company L.L.C
-
159,962
-
-

International Maritime Industries Company
6,290
-
-
-

기타
1,020
275
471
3

소 계
425,417
210,399
38,948
205,152

합 계
425,999
226,656
62,571
224,998

(*) 리스부채 19,848백만원이 포함되어 있습니다.

한편, 당분기와 전기 중 상기 특수관계자에 대한 채권에 설정한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

당분기
전기

기초
대손설정(환입)
기말
기초
대손설정(환입)
기말

159,851
-
159,851
182,832
(22,981)
159,851

3) 당분기와 전기 중 연결실체의 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천USD)

구 분
기초
대여
회수
대손설정
기말

Hyundai Arabia Company L.L.C.
대여금
145,141
-
-
-
145,141

대손충당금
(145,141)
-
-
-
(145,141)

② 전기

(단위:천USD)

구 분
기초
대여
회수
대손설정
기말

Hyundai Arabia Company L.L.C.
대여금
150,000
-
(4,859)
-
145,141

대손충당금
(150,000)
-
4,859
-
(145,141)

4) 당분기 중 연결실체는 차상위지배기업인 HD한국조선해양㈜에게 중소형선 추진패키지 사업 및 선박평형수처리 사업을 각각 6,403백만원 및 1,730백만원에 양도하였습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체는 HD한국조선해양㈜으로부터 연결실체가 수행 중인 Saudi Engines Manufacturing Company와의 자재 공급, 라이선스, 용역 제공 계약에 대해 이행보증을 제공받고 있습니다.(4) 연결실체는 HD한국조선해양㈜의 2018년 유상증자 시 우리사주조합 배정 물량에대한 우리사주조합원의 우리사주 취득자금 대출에 대하여 HD한국조선해양㈜와 연대하여 채무보증을 제공하였으나 2022년 3월 중 연결실체의 연대보증 의무가 해지되었으며, 전기말 현재 한국증권금융㈜에 담보로 제공한 우리사주 취득자금 대출 잔액의 10% 상당액의 기타채권(4,100백만원)은 당분기 중 회수되었습니다.

(5) 지배기업은 2019년 6월 1일을 분할기일로 하여 투자사업부문 등을 영위할 HD한국조선해양㈜(분할 전 현대중공업㈜)와 선박건조 등을 수행하는 사업부문을 영위할 분할신설법인인 현대중공업㈜로 물적분할하였습니다. 이와 관련하여 지배기업과 HD한국조선해양㈜(분할 전 현대중공업㈜)의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이있습니다.

(6) 당분기말 현재 연결실체는 SHWE Phase 3 EPCIC Project 공사계약(계약금액 USD 430,251천)과 관련하여 HD한국조선해양㈜로부터 공사이행보증을 제공받고 있습니다.

(7) 당분기말 현재 연결실체는 SHENANDOAH FPS Project 공사계약(계약금액 USD 611,037천)과 관련하여 HD한국조선해양㈜로부터 공사이행보증을 제공받고 있습니다.(8) 당분기말 현재 연결실체는 FPU Project 공사계약(계약금액 USD 1,193,130천)과 관련하여 한국조선해양㈜로부터 공사이행보증을 제공받고 있습니다.

(9) 주요 경영진과의 거래

당분기와 전분기 중 인식한 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당분기
전분기

단기급여
1,584
1,641

퇴직급여
413
448

합 계
1,997
2,089

상기의 주요 경영진은 연결실체 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(사외이사 포함) 및 감사로 구성되어 있습니다.

42. 종속기업의 취득(1) 일반사항연결실체는 2023년 3월 Hyundai Heavy Industries Argentina S.R.L 지분 95%를 취득하여 지배력을 획득하였습니다.(2) 이전대가 및 식별가능한 취득자산과 인수부채

① 취득일 현재 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
금액

현금및현금성자산
1

② 취득일 현재 취득자산과 인수부채 금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
금액

취득자산:

- 현금및현금성자산
837

- 기타자산
78

인수부채:

- 기타부채
45

식별가능한 순자산
870

(3) 종속기업에 대한 소유지분의 변동당분기 중 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동하여 지배기업의 소유주에 귀속되는 자본 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

종속기업명
거래전유효지분율
거래후유효지분율
지분변동 사유
비지배지분의증감
지배주주지분의 증감

Hyundai Heavy Industries Argentina S.R.L
95.00%
99.96%
연결실체내 자본거래 등
(38)
38

43. 영업양도연결실체는 선박시장의 전동화 추세 및 탈탄소화 트렌드 대응을 위하여 중소형선 추진패키지 사업 및 선박평형수처리 사업을 차상위지배기업인 HD한국조선해양㈜에 각각 2023년 5월 6,403백만원, 2023년 8월 1,730백만원에 양도하였습니다. 양도한 자산/부채의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 중소형선 추진패키지 사업

(단위:백만원)

구 분
장부가액

자산

현금및현금성자산
9,595

유형자산
20

무형자산
2,141

합 계
11,756

부채

계약부채
9,595

확정급여부채
491

합 계
10,086

(2) 선박평형수처리 사업

(단위:백만원)

구 분
장부가액

자산

현금및현금성자산
873

매출채권
1,425

재고자산
562

유형자산
5

무형자산
2,700

선급비용
50

합 계
5,615

부채

계약부채
873

매입채무
3,802

확정급여부채
42

판매보증충당부채
308

미지급비용
29

합 계
5,054

44. 보고기간 후 사건(1) 공모사채 발행

연결실체는 운영자금 확보를 위해 원화사채를 발행하였으며, 발행내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
종류
발행일
만기일
이자율
금액

원화공모사채

제 7-1회

2023-10-25

2025-04-25

5.05%
73,000

원화공모사채
제 7-2회
2023-10-25
2025-10-24
5.37%
103,000

합 계

176,000

(2) 합병 및 주식의 취득연결실체는 생산, 관리부문 최적화 및 사업경쟁력 강화를 위하여 2023년 10월 26일 HD현대중공업모스㈜에 대한 합병계약을 체결하였으며, 2023년 11월 2일 HD현대중공업모스㈜의 주식을 차상위지배기업인 HD한국조선해양으로부터 14,613백만원에 100% 취득하였습니다.

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 5 기 3분기말 2023.09.30 현재

제 4 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 천원)

제 5 기 3분기말

제 4 기말

자산

유동자산

9,425,959,349

7,988,297,040

현금및현금성자산

981,370,995

723,249,202

단기금융상품

131,000,000

161,000,000

매출채권 및 기타채권

1,408,045,237

1,156,122,321

계약자산

3,647,358,591

3,180,079,663

유동재고자산

1,432,420,229

1,360,377,404

파생상품자산

99,587,155

106,450,664

확정계약자산

377,740,259

218,541,618

당기법인세자산

3,779,045

5,146,866

기타유동자산

1,344,657,838

1,077,329,302

비유동자산

8,520,002,752

8,294,797,881

종속기업및관계기업투자

56,498,921

30,345,757

장기금융자산

10,554,272

9,554,272

장기매출채권 및 기타채권

216,126,107

176,738,787

투자부동산

1,428,065

1,457,516

유형자산

6,375,744,002

6,216,100,201

무형자산

109,984,012

100,046,843

사용권자산

37,306,154

42,416,690

파생상품자산

100,114,820

293,924,052

확정계약자산

372,061,960

190,170,417

이연법인세자산

897,555,710

893,619,300

기타비유동자산

342,628,729

340,424,046

자산총계

17,945,962,101

16,283,094,921

부채

유동부채

10,279,682,029

9,073,546,662

단기금융부채

1,741,046,232

1,444,632,171

유동 리스부채

12,696,135

13,121,318

매입채무 및 기타채무

1,877,017,481

1,575,195,044

계약부채

5,931,686,303

4,764,892,821

유동충당부채

136,045,806

900,927,588

파생상품부채

559,710,701

316,553,631

확정계약부채

21,479,371

58,224,089

비유동부채

2,389,906,595

1,919,429,980

장기금융부채

1,602,871,041

1,150,024,155

비유동 리스부채

25,642,432

30,331,121

장기매입채무 및 기타채무

673,659

380,996

장기계약부채

10,346,464

10,551,260

확정급여부채

28,462,252

28,462,252

비유동충당부채

274,609,469

279,550,656

파생상품부채

372,651,211

190,170,417

확정계약부채

74,650,067

229,959,123

부채총계

12,669,588,624

10,992,976,642

자본

자본금

443,865,580

443,865,580

자본잉여금

3,122,767,321

3,118,364,962

자본조정

(1,411,000)

(1,411,000)

기타포괄손익누계액

872,415,838

881,829,100

이익잉여금(결손금)

838,735,738

847,469,637

자본총계

5,276,373,477

5,290,118,279

자본과부채총계

17,945,962,101

16,283,094,921

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 5 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 4 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 천원)

제 5 기 3분기

제 4 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

매출액

2,851,666,645

8,548,271,176

2,214,607,644

6,382,431,714

매출원가

2,691,297,907

8,067,010,707

2,077,837,073

6,318,849,069

매출총이익(손실)

160,368,738

481,260,469

136,770,571

63,582,645

판매비와관리비

147,567,919

443,016,534

121,476,399

372,499,632

영업이익(손실)

12,800,819

38,243,935

15,294,172

(308,916,987)

금융수익

184,577,678

593,194,688

595,409,269

1,140,949,231

금융비용

617,394,393

1,474,729,003

1,846,715,550

3,067,070,396

기타영업외수익

423,748,500

954,940,051

1,398,717,370

2,154,867,207

기타영업외비용

17,417,842

120,853,163

90,873,832

178,206,654

법인세비용차감전순이익(손실)

(13,685,238)

(9,203,492)

71,831,429

(258,377,599)

법인세비용(수익)

(3,555,031)

(348,067)

20,348,696

(70,835,924)

분기순이익(손실)

(10,130,207)

(8,855,425)

51,482,733

(187,541,675)

기타포괄손익

(2,218,192)

(9,291,736)

1,854,880

34,451,316

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익

(2,218,192)

(9,291,736)

1,854,880

4,610,299

파생상품평가손익

(2,218,192)

(9,291,736)

1,854,880

4,610,299

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익

29,841,017

보험수리적손익

29,841,017

총포괄손익

(12,348,399)

(18,147,161)

53,337,613

(153,090,359)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(114)

(100)

580

(2,113)

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 5 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 4 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 천원)

자본

자본금

자본잉여금

자본조정

기타포괄손익누계액

이익잉여금

자본 합계

2022.01.01 (기초자본)

443,865,580

3,118,364,962

(1,411,000)

881,517,909

1,151,795,836

5,594,133,287

분기총포괄손익:

분기순이익(손실)

(187,541,675)

(187,541,675)

파생상품평가손익

4,610,299

4,610,299

보험수리적손익

29,841,017

29,841,017

기타:

사업양도에 의한 기타자본잉여금 변동

재평가잉여금 재분류

(2,423,054)

2,423,054

2022.09.30 (분기말자본 )

443,865,580

3,118,364,962

(1,411,000)

883,705,154

996,518,232

5,441,042,928

2023.01.01 (기초자본)

443,865,580

3,118,364,962

(1,411,000)

881,829,100

847,469,637

5,290,118,279

분기총포괄손익:

분기순이익(손실)

(8,855,425)

(8,855,425)

파생상품평가손익

(9,291,736)

(9,291,736)

보험수리적손익

기타:

사업양도에 의한 기타자본잉여금 변동

4,402,359

4,402,359

재평가잉여금 재분류

(121,526)

121,526

2023.09.30 (분기말자본 )

443,865,580

3,122,767,321

(1,411,000)

872,415,838

838,735,738

5,276,373,477

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 5 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 4 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 천원)

제 5 기 3분기

제 4 기 3분기

영업활동으로 인한 순현금흐름

(45,551,635)

131,905,012

영업활동에서 창출된 현금흐름

(4,755,582)

163,232,778

분기순이익(손실)

(8,855,425)

(187,541,675)

조정항목

4,099,843

350,774,453

이자의 수취

30,412,869

28,457,184

이자의 지급

(70,673,716)

(57,457,699)

배당금의 수취

20,568

37,708

법인세의 환급(납부)

(555,774)

(2,364,959)

투자활동으로 인한 순현금흐름

(362,021,717)

(350,575,126)

단기금융자산의 감소

30,000,000

746,299,513

장기금융자산의 감소

6,000

장기기타채권의 감소

1,972,651

402,936

유형자산의 처분

7,617,325

10,782,398

무형자산의 처분

500,000

매각예정비유동자산의 처분

4,719,315

영업양도로 인한 현금증가

857,404

단기금융자산의 증가

(745,040,653)

종속기업및관계기업투자의 취득

(26,153,165)

(29,000,000)

장기금융자산의 증가

(1,000,000)

장기기타채권의 증가

(99,180)

(73,153)

유형자산 취득

(349,850,442)

(322,627,114)

무형자산 취득

(22,174,310)

(16,544,368)

영업양도로 인한 현금감소

(3,192,000)

재무활동으로 인한 순현금흐름

667,001,188

(418,241,265)

단기금융부채의 증가

750,081,633

710,565,857

장기금융부채의 증가

1,244,610,000

365,490,000

단기금융부채의 감소

(1,316,761,471)

(1,487,038,549)

리스부채의 상환

(10,928,974)

(7,258,573)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

(1,306,043)

(1,324,004)

현금및현금성자산의 증가(감소)

258,121,793

(638,235,383)

기초의 현금및현금성자산

723,249,202

2,137,125,639

분기말의 현금및현금성자산

981,370,995

1,498,890,256

이익잉여금(결손금)처분계산서

제 4 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제 3 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 2 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

(단위:천원)

구 분
제 4기
제 3기
제 2기

처분확정일: 2023년 3월 28일
처분확정일: 2022년 3월 22일
처분확정일: 2021년 3월 22일

Ⅰ. 미처분이익잉여금(결손금)

847,469,637

1,151,795,836

(505,101,902)

전기이월미처분이익잉여금(결손금)
1,151,795,836

1,994,898,098

(104,921,520)

당기순손실
(350,075,802)

(814,133,265)

(431,462,550)

보험수리적손익
43,307,734

(28,635,576)

31,048,904

재평가잉여금 재분류
2,441,869

156,106

233,264

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 재분류
-

(489,527)

-

II. 임의적립금등의 이입액

-

-

2,500,000,000

자본잉여금 이입
-

-

2,500,000,000

III. 합계( I + II )

847,469,637

1,151,795,836

1,994,898,098

IV. 이익잉여금 처분액

-

-

-

V. 차기이월미처분이익잉여금

847,469,637

1,151,795,836

1,994,898,098

5. 재무제표 주석

제 5 기 분기 2023년 9월 30일 현재

제 4 기 분기 2022년 9월 30일 현재

에이치디현대중공업 주식회사

1. 회사의 개요에이치디현대중공업 주식회사(이하 "당사")는 선박과 해양구조물, 플랜트 및 엔진 등의 제조, 판매를 주 사업목적으로 2019년 6월 1일을 분할기일로 하여 에이치디한국조선해양 주식회사(분할 전 현대중공업 주식회사, 분할존속법인)에서 물적분할되어 신규설립되었으며, 2021년 9월 한국거래소가 개설한 유가증권 시장에 상장되었습니다. 당사의 본점 소재지는 울산광역시이며, 당분기말 현재 당사의 주요 주주는 에이치디한국조선해양 주식회사(지분율 78.0%)입니다.2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.2022년 2월 시작된 우크라이나 지역 내 무력 분쟁 및 이와 관련한 국제사회의 러시아에 대한 제재가 향후 당사에 미칠 재무적 영향은 합리적으로 추정할 수 없습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 39에 포함되어 있습니다.

3. 중요한 회계정책(1) 제ㆍ개정 기준서의 적용아래에 기술한 사항을 제외하면, 이번 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다(분기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 35에 기재하였습니다). 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

여러 개정사항과 해석서가 2023년부터 최초 적용되며, 당사의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'2021년 중, 보험계약의 인식과 측정을 포함하여 보험계약에 대한 완전히 새로운 회계기준인 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'이 공표되었으며, 해당 기준서는 보험계약의 인식과 측정을 다룹니다. 이 기준서가 시행되면, 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 2007년에 공표된 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되며, 특정 보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용됩니다. 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적을 것입니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험자에 대하여 더욱 유용하고 일관된 보험계약에 관한 회계모형을 제공하는 것입니다. 대체로 각 국가의 기존 회계정책에 기초하는 기업회계기준서 제1104호의 요구사항과 달리, 이 기준서는 보험계약에 대한 포괄적인 모형을 제시합니다. 이 기준서의 핵심은 일반모형이며, 다음의 사항이 추가됩니다.ㆍ 직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용(변동수수료접근법)ㆍ 주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법 (보험료배분접근법)- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' 개정 - 회계추정치의 정의이 개정사항은 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계 추정치를 개발하기 위해 측정기법과투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시이 개정사항은 당사의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 당사의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 당사가 회계정책 공시에 대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다. 이 개정사항은 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용합니다. 또한 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에리스와 사후처리 및 복구 관련 부채와 관련된 모든 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(충분한 과세소득이 있는 경우)과 이연법인세부채를인식하여야 합니다.

4. 위험관리당사의 위험관리 목적과 정책은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도와 동일합니다.당분기말과 전기말 현재의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당분기
전기

부채 총계
12,669,589
10,992,977

자본 총계
5,276,373
5,290,118

예금(*1)
1,112,379
884,257

차입금(*2)
3,343,917
2,594,656

부채비율
240.12%
207.80%

순차입금비율(*3)
42.29%
32.33%

(*1) 예금은 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품이 포함되어 있습니다.(*2) 사채의 경우 사채액면가액에서 사채할인발행차금이 차감되어 있습니다.(*3) (차입금-예금)/자본 총계 입니다.

당분기와 전분기의 이자보상배율과 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당분기
전분기

1. 영업이익(손실)
38,244
(308,917)

2. 이자비용
116,024
78,861

3. 이자보상배율(1÷2)
0.33
(*)

(*) 영업손실이므로 이자보상배율을 산정하지 않았습니다.

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당분기
전기

현금
99
57

당좌예금
1,201
3,954

보통예금
3,364
3,580

기타(MMDA 등)
976,707
715,658

합 계
981,371
723,249

6. 장ㆍ단기금융자산당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당분기
전기

유동
비유동
유동
비유동

금융상품
131,000
8
161,000
8

당기손익-공정가치측정금융자산
-
8,808
-
7,808

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
1,738
-
1,738

합 계
131,000
10,554
161,000
9,554

7. 사용이 제한된 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당분기
전기
사용제한내용

기타채권
-
4,100
담보예치금

장기금융상품
8
8
당좌개설보증금

이와는 별도로 당분기말과 전기말 현재 협력기업에 대한 금융지원을 위해 금융기관에 131,000백만원을 예치하고 있습니다.

8. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당분기
전기

유동
비유동
유동
비유동

매출채권:

매출채권
1,737,368
341,175
1,516,804
316,995

대손충당금
(611,170)
(135,818)
(617,794)
(151,542)

소 계
1,126,198
205,357
899,010
165,453

기타채권:

미수금
416,689
1,799
396,200
2,878

대손충당금
(156,973)
-
(157,004)
(1)

미수수익
18,539
-
14,870
-

대손충당금
(1,291)
-
(1,567)
-

대여금
164,130
3,531
164,088
1,095

대손충당금
(159,844)
(292)
(159,844)
(292)

보증금
597
5,731
369
7,606

소 계
281,847
10,769
257,112
11,286

합 계
1,408,045
216,126
1,156,122
176,739

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당분기
전기

기초
1,088,044
1,120,357

설정액
1,326
445

환입액
(23,982)
(32,049)

제각액
-
(709)

기말
1,065,388
1,088,044

9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당분기
전기

취득원가
평가충당금
장부금액
취득원가
평가충당금
장부금액

재공품
554,600
(11,068)
543,532
443,132
(11,614)
431,518

원재료
610,023
(2,649)
607,374
547,692
(3,995)
543,697

저장품
18,829
-
18,829
15,450
-
15,450

미착품
262,685
-
262,685
369,712
-
369,712

합 계
1,446,137
(13,717)
1,432,420
1,375,986
(15,609)
1,360,377

당분기와 전분기 중 재고자산평가손실환입은 각각 1,892백만원 및 7,317백만원이며매출원가에서 차감하였습니다.

10. 기타유동자산 및 기타비유동자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당분기
전기

유동
비유동
유동
비유동

선급금
1,051,277
-
874,638
-

선급비용
222,813
710
179,876
735

손상차손누계액(*1)
(632)
-
(18,016)
-

기타(*2)
260,183
104,750
229,814
101,719

손상차손누계액(*2)
(188,983)
-
(188,983)
-

확정급여자산
-
237,169
-
237,970

합 계
1,344,658
342,629
1,077,329
340,424

(*1) 손실부담계약에 대한 충당부채를 인식하기 전에 관련 자산에 대한 손상차손을 먼저 인식하였습니다.(*2) 선박건조계약 취소로 인하여 건조중인 선박을 취득하여 기타유동자산으로 인식하였습니다. 전기 중 건조중인 선박에 대해 매각계약체결을 하였으며 매각계약체결에 따라 산출된 추가 건조비용을 반영한 금액을 계상하였습니다.

11. 종속기업투자당사는 현지 공사의 시공 업무수행을 위해 2023년 3월 중 아르헨티나 현지에 종속기업인 Hyundai Heavy Industries Argentina S.R.L을 취득하였습니다. 또한, 2022년 1월 당사의 차상위지배기업인 HD한국조선해양㈜로부터 HD현대엔진유한회사의 지분전량을 취득하였습니다.당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

종속기업명
소재지
결산월
주요 영업활동
소유지분율
당분기
전기

HD현대엔진유한회사
대한민국
12월
내연기관 제조
100.00%
54,000
29,000

Hyundai Heavy IndustriesArgentina S.R.L
아르헨티나
12월
건설업
99.96%
1,153
-

합 계
55,153
29,000

12. 관계기업투자당사는 2020년 12월 중 케이씨엘엔지테크㈜의 지분을 당사의 차상위지배기업인 HD한국조선해양㈜로부터 매입하였습니다.당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

관계기업명
소재지
결산월
주요 영업활동
소유지분율
당분기
전기(*2)

케이씨엘엔지테크㈜(*1)
대한민국
12월
기타 엔지니어링 서비스업
16.60%
1,346
1,346

(*1) 의결권의 20% 미만을 보유하고 있으나, 해당기업의 주요 영업 및 재무정책 결정에 유의적 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업에 포함하였습니다.(*2) 전기 중 피투자회사 투자주식에 대한 손상 징후가 파악되어 손상차손 2,090백만원을 영업외비용으로 인식하였습니다.

13. 공동영업당분기말과 전기말 현재 공동영업의 내역은 다음과 같습니다.

공동영업명
주된 사업장
주요 영업활동
소유지분율

당분기
전기

FDH JV(*1)
쿠웨이트
화공플랜트 건설업
33.33%
33.33%

FDH JV(*2)
쿠웨이트
화공플랜트 건설업
20.00%
20.00%

(*1) 당분기말과 전기말 현재 당사는 유의적인 공동영업인 FDH JV를 보유하고 있습니다. FDH JV는 Kuwait National Petroleum Company로부터 수주한 Clean Fuels Project MAB2 EPC PKG공사의 시공 등이 약정의 주된 목적인 공동영업으로서, 당사는 FDH JV의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무에 대해 자신의 몫을 보유하고 있으며, 수익 및 비용에 대해서도 자신의 몫을 인식하고 있습니다.(*2) 당분기말과 전기말 현재 당사는 유의적인 공동영업인 FDH JV를 보유하고 있습니다. FDH JV는 Kuwait Integrated Petroleum Industries Company로부터 수주한 Al Zour Refinery Project Package 2 & 3 EPC PKG공사의 시공 등이 약정의 주된 목적인 공동영업으로서, 당사는 FDH JV의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무에 대해 자신의 몫을 보유하고 있으며, 수익 및 비용에 대해서도 자신의 몫을 인식하고 있습니다.

14. 공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당분기
전기

비유동
비유동

시장성 없는 지분증권:

한국방위산업진흥회(*)
1,738
1,738

(*) 공정가치 평가시 기초자료가 부족하거나 자료의 객관성이 부족하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당분기
전기

비유동
비유동

출자금(*)
자본재공제조합
5,998
4,998

건설공제조합
2,539
2,539

부산조선해양기자재공업협동조합
230
230

소방산업공제조합
20
20

한국조선해양기자재공업협동조합
21
21

합 계
8,808
7,808

(*) 공정가치 평가시 기초자료가 부족하거나 자료의 객관성이 부족하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하였습니다.

15. 투자부동산

당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당분기
전기

토지
건물
합 계
토지
건물
합 계

기초
476
982
1,458
476
3,633
4,109

취득/대체
-
-
-
-
(2,612)
(2,612)

감가상각
-
(30)
(30)
-
(39)
(39)

기말
476
952
1,428
476
982
1,458

취득원가
476
2,226
2,702
476
2,226
2,702

감가상각누계액
-
(1,274)
(1,274)
-
(1,244)
(1,244)

16. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:백만원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
건설중인자산
기타자산
합 계

기초
3,141,480
1,033,227
832,278
532,640
297,744
378,731
6,216,100

취득/대체(*)
3,051
20,041
41,141
196,208
5,410
81,823
347,674

처분
(211)
(11)
(414)
(1,863)
-
(323)
(2,822)

감가상각
-
(30,224)
(23,915)
(78,522)
-
(52,547)
(185,208)

기말
3,144,320
1,023,033
849,090
648,463
303,154
407,684
6,375,744

취득원가
3,144,320
1,930,490
1,604,584
3,130,230
303,154
1,810,206
11,922,984

감가상각누계액
-
(843,143)
(637,373)
(2,398,686)
-
(1,323,852)
(5,203,054)

손상차손누계액
-
(64,314)
(118,121)
(83,081)
-
(78,670)
(344,186)

(*) 당분기 중 건설중인자산 취득관련 지출액은 75,296백만원이며, 취득이 완료되어 대체된 금액은 67,735백만원이 차감되어 있습니다.

② 전기

(단위:백만원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
건설중인자산
기타자산
합 계

기초
3,141,860
1,057,183
826,615
505,589
107,517
347,488
5,986,252

취득/대체(*)
-
17,725
39,508
129,178
190,227
101,881
478,519

처분
(380)
(301)
(41)
(4,170)
-
(1,833)
(6,725)

감가상각
-
(39,814)
(30,871)
(97,223)
-
(66,154)
(234,062)

손상차손
-
(1,566)
(2,933)
(734)
-
(2,651)
(7,884)

기말
3,141,480
1,033,227
832,278
532,640
297,744
378,731
6,216,100

취득원가
3,141,480
1,910,518
1,564,545
2,984,988
297,744
1,766,622
11,665,897

감가상각누계액
-
(812,977)
(614,138)
(2,367,942)
-
(1,304,627)
(5,099,684)

손상차손누계액
-
(64,314)
(118,129)
(84,406)
-
(83,264)
(350,113)

(*) 전기 중 건설중인자산 취득관련 지출액은 263,847백만원이며, 취득이 완료되어 대체된 금액은 72,995백만원이 차감되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 건설중인자산은 공장설비 증설 등으로 구성되어 있습니다.

(3) 토지 재평가당사는 유형자산 중 토지에 대하여 재평가모형을 적용하고 있으며, 2020년 12월 31일을 기준일로 하여 당사와 독립적이고 전문적자격이 있는 평가기관이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가합니다. 평가는 표준지 공시지가를 기준으로 대상 토지의 현황에 맞게 조정하여 가격을 산정하는 공시지가기준법을 적용하고, 독립적인 제3자와의 거래조건에 따른 최근 시장거래에 근거하여 평가한 가격으로 합리성을 검토합니다.

당분기말 현재 당사의 재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
재평가모형
원가모형

토지
3,144,320
1,959,326

한편, 상기 토지 재평가로 인해 당분기말까지 기타포괄이익으로 인식한 재평가잉여금의 누계액은 875,458백만원(법인세효과 차감 후)이며, 당분기말 현재 보유 중인 토지에 대하여 재평가 이후 당분기까지 손익으로 인식한 재평가손실의 누계액은 28,411백만원입니다.또한, 재평가한 토지의 일부 처분으로 인해 당분기와 전기 중 재평가이익 122백만원 및 2,442백만원을 이익잉여금으로 재분류하였습니다.

토지의 공정가치 측정치는 가치평가기법에 의해 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3공정가치로 분류되었습니다. 토지의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

가치평가기법
유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수
주요 관측불가능한 변수와공정가치의 상관관계

공시지가기준평가법
시점수정(지가변동률)
지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)

지역요인
지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

개별요인
획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

그 밖의 요인
지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

17. 사용권자산(1) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:백만원)

구 분
토지
건물
기계장치
기타자산
합 계

기초
14,194
24,750
199
3,274
42,417

신규/조정
2,716
1,600
-
1,431
5,747

감가상각
(2,854)
(6,134)
(86)
(1,784)
(10,858)

기말
14,056
20,216
113
2,921
37,306

취득원가
20,976
32,072
224
6,292
59,564

감가상각누계액
(6,920)
(11,856)
(111)
(3,371)
(22,258)

② 전기

(단위:백만원)

구 분
토지
건물
기계장치
기타자산
합 계

기초
13,081
3,261
-
1,564
17,906

신규/조정
5,082
27,293
224
3,141
35,740

감가상각
(3,969)
(5,804)
(25)
(1,431)
(11,229)

기말
14,194
24,750
199
3,274
42,417

취득원가
18,260
30,472
224
4,861
53,817

감가상각누계액
(4,066)
(5,722)
(25)
(1,587)
(11,400)

(2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당분기
전분기

사용권자산 감가상각비(*):

토지
2,854
2,975

건물
6,134
4,091

기계장치
86
-

기타자산
1,784
968

합 계
10,858
8,034

리스부채에 대한 이자비용
829
491

단기리스료(*)
14,495
6,773

단기리스가 아닌 소액 기초자산 리스료(*)
93
54

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(*)
-
-

(*) 매출원가 및 판매비와관리비에 포함된 금액입니다.당분기와 전분기 중 리스와 관련한 총 현금유출액은 각각 26,145백만원 및 14,326백만원입니다.

18. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 개발비의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당분기
전기

기초
58,559
36,635

취득/대체
17,333
29,239

상각
(6,973)
(7,272)

손상(*)
-
(43)

기말
68,919
58,559

취득원가
95,315
77,982

상각누계액
(25,855)
(18,882)

손상차손누계액
(541)
(541)

(*) 전기 중 개발비에 대하여 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 기타의 무형자산은 심해공학수조 및 내용연수가 비한정인 무형자산으로 구성되어 있습니다. 당분기와 전기 중 기타의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당분기
전기

기초
41,488
42,823

처분 등
-
(771)

상각
(423)
(564)

기말(*)
41,065
41,488

취득원가
44,075
44,075

상각누계액
(1,316)
(893)

손상차손누계액
(1,694)
(1,694)

(*) 당분기말과 전기말 현재 기타의 무형자산 중 비한정내용연수의 장부금액은 31,101백만원입니다.

19. 장ㆍ단기금융부채와 리스부채당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융부채와 리스부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당분기
전기

유동
비유동
유동
비유동

차입금
1,232,217
950,000
1,384,655
276,730

사채
508,960
653,440
60,000
873,650

사채할인발행차금
(131)
(569)
(23)
(356)

합 계
1,741,046
1,602,871
1,444,632
1,150,024

리스부채
12,696
25,642
13,121
30,331

20. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당분기
전기

유동
비유동
유동
비유동

매입채무
1,099,293
-
927,274
-

미지급금
167,634
-
198,146
-

미지급비용
610,090
-
449,775
-

보증예수금
-
674
-
381

합 계
1,877,017
674
1,575,195
381

21. 차입금과 사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
차입처
이자율
당분기
전기

원화일반대출
한국산업은행 외
5.02%~5.13%
210,000
100,000

외화일반대출
FDH JV ZOR
5.00%
14,282
13,547

Usance L/C
㈜국민은행 외
2.88%~6.38%
576,735
104,918

상생협력대출
한국수출입은행
4.62%
95,000
-

소 계
896,017
218,465

유동성장기차입금
336,200
1,166,190

합 계
1,232,217
1,384,655

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
차입처
이자율
당분기
전기

원화일반대출
한국산업은행 외
2.43%~5.78%
950,000
936,000

외화일반대출
중국공상은행 외
7.19%~7.57%
336,200
506,920

소 계
1,286,200
1,442,920

유동성장기차입금
(336,200)
(1,166,190)

합 계
950,000
276,730

(3) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

종 목
발행일
만기일
이자율
당분기
전기
보증여부(*)

제4-1회
2021-03-05
2023-03-03
-
-
60,000
무보증 사채

제4-2회
2021-03-05
2024-03-05
2.50%
240,000
240,000
무보증 사채

변동금리부사채
2021-04-01
2024-03-28
6.48%
268,960
253,460
보증 사채

고정금리부사채
2022-03-28
2027-03-28
3.18%
403,440
380,190
보증 사채

제5-1회
2023-04-12
2024-10-11
4.78%
102,000
-
무보증 사채

제5-2회
2023-04-12
2025-04-11
4.92%
60,000
-
무보증 사채

제5-3회
2023-04-12
2026-04-10
5.29%
38,000
-
무보증 사채

제6회
2023-04-26
2026-04-27
5.38%
50,000
-
무보증 사채

소 계
1,162,400
933,650

사채할인발행차금
(700)
(379)

유동성사채
(508,960)
(60,000)

유동성사채할인발행차금
131
23

합 계
652,871
873,294

(*) 당사는 보증사채에 대해서 발행된 금융기관으로부터 보증을 제공받고 있습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 차입금과 사채의 상환일정은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:백만원)

구 분
차입금
사채
합 계

1년 이내
1,232,217
508,960
1,741,177

1~5년 이내
950,000
653,440
1,603,440

합 계
2,182,217
1,162,400
3,344,617

② 전기

(단위:백만원)

구 분
차입금
사채
합 계

1년 이내
1,384,655
60,000
1,444,655

1~5년 이내
276,730
873,650
1,150,380

합 계
1,661,385
933,650
2,595,035

(5) 당분기와 전분기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:백만원)

구 분
차입금
사 채
리스부채
합 계

기초
1,661,385
933,271
43,452
2,638,108

재무활동현금흐름
차입
1,744,692
250,000
-
1,994,692

상환
(1,256,761)
(60,000)
(10,929)
(1,327,690)

비현금흐름
환율변동효과
32,901
38,749
123
71,773

사채할인발행차금상각
-
(320)
-
(320)

기타
-
-
6,320
6,320

영업활동현금흐름(*)
-
-
(628)
(628)

기말
2,182,217
1,161,700
38,338
3,382,255

(*) 당분기 리스부채 감소액 중 이자비용 상당액이며, 영업활동 현금흐름으로 분류하고 있습니다.

② 전분기

(단위:백만원)

구 분
차입금
사 채
리스부채
합 계

기초
2,663,513
802,247
18,798
3,484,558

재무활동현금흐름
차입
710,566
365,490
-
1,076,056

상환
(1,387,039)
(100,000)
(7,259)
(1,494,298)

비현금흐름
환율변동효과
175,987
149,712
174
325,873

사채할인발행차금상각
-
335
-
335

기타
-
-
11,383
11,383

영업활동현금흐름(*)
-
-
(240)
(240)

기말
2,163,027
1,217,784
22,856
3,403,667

(*) 전분기 리스부채 감소액 중 이자비용 상당액이며, 영업활동 현금흐름으로 분류하고 있습니다.

22. 종업원급여(1) 확정기여형 퇴직급여제도당사는 2022년 4월 확정기여형 퇴직연금제도 시행으로 인해 금융기관에 납입하는 기여금을 당기비용으로 계상하였습니다. 당분기와 전분기 중 확정기여형 퇴직연금제도로 인하여 당기손익으로 인식된 비용은 각각 1,496백만원 및 598백만원입니다.(2) 확정급여형 퇴직급여제도① 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당분기
전기

확정급여채무의 현재가치
741,888
693,920

기타장기종업원급여
28,462
28,462

소 계
770,350
722,382

사외적립자산의 공정가치(*)
(741,888)
(693,920)

확정급여제도의 부채인식액
28,462
28,462

(*) 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 사외적립자산의 공정가치 237,169백만원과 237,970백만원을 확정급여자산으로 계상하였으며, 초과적립액을 가산한 사외적립자산의 공정가치는 당분기말과 전기말 현재 979,057백만원과 931,890백만원 입니다(주석 10 참조).

② 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위:백만원)

구 분
당분기
전기

퇴직연금(*)
978,215
931,045

국민연금전환금
842
845

합 계
979,057
931,890

(*) 당분기말 현재 퇴직연금은 원리금보장형, 원금보장형 및 채권혼합형 펀드 상품 등에 투자되어 있습니다.

③ 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

당기근무원가
16,187
48,562
17,004
51,906

과거근무원가
-
-
-
(4,024)

이자비용
8,642
25,926
5,900
16,889

이자수익
(12,282)
(36,846)
(6,662)
(18,731)

합 계
12,547
37,642
16,242
46,040

당분기와 전분기 중 발생한 퇴직위로금은 각각 548백만원 및 2,559백만원입니다.

④ 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당분기
전기

기초
722,382
813,842

당기근무원가
48,562
68,370

과거근무원가
-
(4,024)

이자비용
25,926
23,604

지급액
(27,098)
(113,789)

관계사 전출입
578
1,158

보험수리적손익

인구통계적 가정
-
2,728

재무적 가정
-
(120,196)

경험조정
-
50,689

기말
770,350
722,382

⑤ 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당분기
전기

기초
931,890
806,996

지급액
(19,679)
(92,574)

부담금납입액
30,000
200,800

이자수익
36,846
25,394

보험수리적손익
-
(8,726)

기말
979,057
931,890

당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고 기금에 손실이 발생할 경우 이를 보전하는 정책을 취하고 있습니다.

23. 충당부채당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다`음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위:백만원)

구 분
공사손실충당부채
하자보수충당부채
판매보증충당부채
기타충당부채(*1)
합 계

기초
108,761
382,643
65,602
623,473
1,180,479

전입액
4,814
24,909
33,469
16,675
79,867

환입액
(114,082)
(45,731)
(3,318)
(39,528)
(202,659)

상계액
-
(50,649)
(19,320)
(594,139)
(664,108)

기타(*2)
17,384
-
(308)
-
17,076

기말
16,877
311,172
76,125
6,481
410,655

유동
16,877
67,860
44,828
6,481
136,046

비유동
-
243,312
31,297
-
274,609

(*1) 통상임금 소송관련 충당부채 6,481백만원으로 구성되어 있습니다.(*2) 당분기 중 관련 자산에 대한 손상차손 선 인식금액의 변동 등입니다.

(2) 전기

(단위:백만원)

구 분
공사손실충당부채
하자보수충당부채
판매보증충당부채
기타충당부채(*1)
합 계

기초
229,827
406,602
76,862
584,262
1,297,553

전입액
56,622
56,538
31,418
39,211
183,789

환입액
(198,787)
(17,145)
(21,763)
-
(237,695)

상계액
-
(63,352)
(20,915)
-
(84,267)

기타(*2)
21,099
-
-
-
21,099

기말
108,761
382,643
65,602
623,473
1,180,479

유동
108,761
126,366
42,328
623,473
900,928

비유동
-
256,277
23,274
-
279,551

(*1) 통상임금 소송관련 충당부채 583,945백만원 및 공사이행보증 관련 충당부채 39,528백만원으로 구성되어 있습니다.(*2) 전기 중 관련 자산에 대한 손상차손 선 인식금액의 변동 등입니다.

24. 파생금융상품당사는 장래에 선박대금 등의 입금시 예상되는 환율변동 위험 등을 회피할 목적으로 ㈜하나은행 외 18개 은행과 파생상품계약을 체결하고 있으며, 모든 파생상품의 공정가치는 거래은행이 제공한 선도환율을 이용하여 평가하였습니다. 당분기 평가내역과거래손익은 다음과 같습니다.(1) 파생상품 및 위험회피회계처리 개요

구 분
종 류
파생상품계약 및 위험회피회계처리 내용

공정가치위험회피
통화선도
외화도급계약 중 확정계약의 요건을 충족하는 계약에 대해 환율변동위험을 회피

현금흐름위험회피
통화선도
외자재 도입 관련 외화지출 예상분의 환율변동에 따른 현금흐름위험을 회피

통화스왑
외화부채의 금리 및 환율변동에 따른 현금흐름위험을 회피

(2) 당분기말 현재 당사가 체결한 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(원화:백만원, 외화:천)

거래목적
종 류
외화구분
계약금액
가중평균약정환율(원)
평균만기일자
계약건수(건)

매도
매입

공정가치위험회피
통화선도
USD
KRW
14,241,261
1,242.18
2025-03-16
6,694

EUR
KRW
13,901
1,394.39
2023-12-24
4

현금흐름위험회피
통화선도
USD
GBP
9,190
1.23
2023-12-29
1

통화스왑
KRW
USD
896,123
1,194.83
2025-07-11
7

※ 대금수수방법 : 차액결제 또는 총액수수방법

※ 계약금액의 화폐 단위는 매도통화 기준임

(3) 당분기말 현재 파생상품 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

거래목적
종류
파생상품자산부채
확정계약자산부채

자산
부채
자산
부채

유동
비유동
유동
비유동
유동
비유동
유동
비유동

공정가치위험회피
통화선도
16,522
74,663
559,609
372,651
377,740
372,062
21,479
74,650

현금흐름위험회피
통화선도
-
-
102
-
-
-
-
-

통화스왑
83,065
25,452
-
-
-
-
-
-

합 계
99,587
100,115
559,711
372,651
377,740
372,062
21,479
74,650

(4) 당분기 중 파생상품 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

거래목적
종류
매출
매출원가
금융수익
금융비용
기타영업외수익
기타영업외비용
기타포괄손익(세전)

공정가치위험회피
통화선도
(385,479)
-
64,610
1,084,724
940,272
57,068
-

현금흐름위험회피
통화선도
-
386
-
-
-
-
532

통화스왑
-
-
61,203
860
-
-
(12,987)

매매목적
통화선도
-
-
729
1,689
-
-
-

합 계
(385,479)
386
126,542
1,087,273
940,272
57,068
(12,455)

당사는 당분기 중 현금흐름위험회피회계처리가 적용된 파생상품의 평가손익 (-)12,455백만원에 대해 이연법인세로 조정되는 3,163백만원을 차감한 (-)9,292백만원을 기타포괄손익으로 처리하고 있습니다.현금흐름위험회피와 관련하여 위험회피대상 예상거래로 인하여 현금흐름변동위험에 노출되는 예상 최장기간은 당분기말로부터 42개월 이내입니다.

25. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 액면금액은 각각 160,000,000주, 88,773,116주 및 5,000원입니다.(2) 자본잉여금

당분기말과 전기말 현재 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당분기
전기

2019년 6월 물적분할에 의한 주식발행초과금
4,641,671
4,641,671

2021년 9월 유상증자에 의한 주식발행초과금
990,000
990,000

2023년 5월 사업양도에 의한 기타자본잉여금
4,732
-

2023년 8월 사업양도에 의한 기타자본잉여금
1,169
-

소 계
5,637,572
5,631,671

차 감 : 2019년 6월 법인설립비용
(1,729)
(1,729)

차 감 : 2021년 9월 유상증자 관련 신주발행비
(11,577)
(11,577)

차 감 : 2023년 사업양도에 의한 법인세 효과
(1,499)
-

자본잉여금 이입(*)
(2,500,000)
(2,500,000)

소 계
(2,514,805)
(2,513,306)

합 계
3,122,767
3,118,365

(*) 2021년 3월 22일 정기주주총회에서 자본잉여금 2,500,000백만원을 이익잉여금으로 전환하였습니다.(3) 배당당사가 당분기와 전기 중 주주총회에서 결의한 배당금의 내역은 없습니다.

26. 자본조정당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당분기
전기

2019년 12월 신종자본증권 상환 관련
(1,411)
(1,411)

27. 기타포괄손익누계액

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당분기
전기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실
(11)
(11)

파생상품평가손익
(3,031)
6,261

유형자산재평가이익
875,458
875,579

합 계
872,416
881,829

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:백만원)

구 분
세전금액
법인세효과
세후금액

3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적

파생상품평가손익
(2,974)
(12,455)
756
3,163
(2,218)
(9,292)

② 전분기

(단위:백만원)

구 분
세전금액
법인세효과
세후금액

3개월
누적
3개월
누적
3개월
누적

파생상품평가손익
2,527
6,281
(672)
(1,671)
1,855
4,610

보험수리적손익
-
40,655
-
(10,814)
-
29,841

합 계
2,527
46,936
(672)
(12,485)
1,855
34,451

28. 이익잉여금

당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당분기
전기

미처분이익잉여금
838,736
847,470

29. 수익

(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

건설계약
2,093,596
6,459,331
1,688,204
4,999,999

재화의 판매
708,018
1,922,472
445,149
1,219,591

용역의 제공
50,053
166,468
81,255
162,842

합 계
2,851,667
8,548,271
2,214,608
6,382,432

(2) 당분기 중 선박 건조 등과 관련하여 수주한 계약 등의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
조 선
해양플랜트
기 타
합 계

기초계약잔액
25,860,230
1,672,583
5,645,370
33,178,183

증감 등(*)
8,563,298
1,766,106
3,741,970
14,071,374

매출액
(5,621,247)
(993,017)
(1,934,007)
(8,548,271)

기말계약잔액
28,802,281
2,445,672
7,453,333
38,701,286

(*) 외화계약의 환율변동에 따른 증감액, 계약의 취소 및 계약 금액의 변경에 따른 증감액 등이 포함된 금액입니다.

당사는 상기 도급공사계약과 관련하여 발주처에 공사의 입찰보증과 이행보증, 선수금지급보증 및 하자보증을 위하여 일정액의 유보금(보증예치금)을 예치하거나 금융기관 등의 지급보증서를 제출하고 있습니다.당분기말 현재 계약잔액 중 수익으로 인식할 것으로 예상되는 시기는 아래와 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
2023년
2024년
2025년 이후
합 계

예상금액
3,541,443
13,613,073
21,546,770
38,701,286

(3) 당분기말 현재 진행 중인 공사와 관련된 누적공사수익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
누적공사수익
누적공사원가

누적공사이익(손실)

공사미수금
계약부채
공사손실충당부채

청구분
미청구분

조선
7,029,985
6,900,809
129,176
184,098
3,015,000
4,370,089
9,678

해양플랜트(*)
5,014,325
5,148,911
(134,586)
117,109
632,358
251,519
5,061

합 계
12,044,310
12,049,720
(5,410)
301,207
3,647,358
4,621,608
14,739

(*) 공동영업(FDH JV)의 누적공사손익과 관련한 내용은 포함되어 있지 않습니다.당분기말 현재 공사미수금 중 계약조건에 따른 회수보류액은 126,386백만원입니다.조선영업부문의 대금회수 조건은 Heavy Tail 방식이 큰 비중을 차지하며, 해양플랜트 영업부문은 Progress 및 Milestone 방식으로 청구하고 있어 공사의 진행정도에 따라 청구채권 및 계약자산이 변동합니다.

(4) 당분기말 현재 진행 중인 주요 공사의 계약별 정보 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
계약명
계약일
공사기한(*1)
진행률
계약자산
매출채권

총 액
대손충당금
총 액
대손충당금

해양플랜트
CFP
2014.04.13
2018.10.18
98.21%
55,532
-
940
-

ZOR
2015.10.13
2019.07.27
96.28%
-
-
24,503
-

SHWE
2021.02.01
2024.04.01
79.78%
36,646
-
-
-

FPSO Petrobras 78 Project
2021.05.08
2025.11.07
89.58%
518,106
-
42,312
-

Shenandoah FPS Project
2021.08.05
2024.09.26
45.00%
-
-
12,916
-

NASR 2
2014.07.08
(*2)

FPU Project
2023.07.01
2027.04.01
1.20%
-
-
25,247
-

조선
3407 선박건조 PJT(FSRU)
2022.10.04
2026.06.30
0.58%
-
-
-
-

(*1) 공사기간이 경과한 공사의 경우, 목적물을 인도하고 일부 잔여 업무를 진행 중이거나 발주처와의 공사기간 연장 협의를 진행 중 입니다.(*2) 당사는 계약상 비밀준수의무가 있고 발주처가 해당 항목의 공시를 동의하지 않는 경우, 이를 감사위원회에 보고 후 관련 공시를 생략하고 있으며 당분기말 현재 8건의 계약에 대하여 공시를 생략하였습니다. 다만, NASR 2 공사에 대해서는 자본시장법상 증권신고서, 투자설명서, 사업보고서, 주요사항보고서, 거래소 공시규정에 따른 주요경영사항 등에 계약일을 공시하였으므로 그 내용을 공시하였습니다.

(5) 총계약원가 추정치 변동에 따른 영향① 총계약원가 변동의 영향당분기 중 전기말 현재 진행중인 계약의 추정총계약원가 및 추정총계약수익이 변동되었고, 이에 따라 당분기와 미래기간의 손익, 계약자산과 계약부채에 영향을 미치는금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
총계약수익의변동(*1)
추정총계약원가의 변동
공사손익 변동
계약자산변동
계약부채변동

당분기
미래
합 계

조선
534,087
396,301
(2,009)
139,795
137,786
(50,460)
13,198

해양플랜트(*2)
114,926
124,605
(48,208)
38,529
(9,679)
(46,894)
44,434

합 계
649,013
520,906
(50,217)
178,324
128,107
(97,354)
57,632

(*1) 추정총계약원가의 변동에 따라 직접적으로 변동되는 총계약수익을 구분할 수 없어 총계약수익 변동분(환율변동 포함)을 대상으로 하였습니다.(*2) 공동영업(FDH JV)의 누적공사손익과 관련한 내용은 포함되어 있지 않습니다.

당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 당분기에 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 총계약수익을 기준으로 산정한 것이며, 이러한 추정치는 미래의 상황 변화에 따라 변동될 수 있습니다.

② 총계약원가의 추정치 변동에 따른 민감도 분석계약자산 및 계약부채 금액은 공사의 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 진행률의 영향을 받습니다. 추정총계약원가는 재료비, 노무비 및 공사기간 등의 미래예상치에 근거하여 산출되며 환율, 강재가격 및 생산공수의 변동에 따라 변동될 위험이 존재합니다.

당사는 환율변동에 따른 위험을 감소시키기 위하여 통화선도계약을 체결하고 있으며강재가격변동에 따른 위험에 대해서는 기간별 강재구입계약을 체결함으로써 단기적 가격 변동 위험을 감소시키고 있습니다. 생산공수변동에 따른 위험은 공수관리 전담부서를 설치하여 불확실성을 관리하고 있으며, 생산공수가 10% 변동하는 경우 당분기손익, 미래손익, 계약자산 및 계약부채에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당분기 손익에 미치는 영향

미래 손익에 미치는 영향

계약자산 변동
계약부채 변동

10% 증가
10% 감소
10% 증가
10% 감소
10% 증가
10% 감소
10% 증가
10% 감소

조선
(81,101)
62,489
(508,063)
526,675
(43,689)
44,760
11,908
(12,455)

해양플랜트(*)
(5,354)
5,422
(20,882)
20,814
(1,319)
1,322
4,025
(4,093)

합 계
(86,455)
67,911
(528,945)
547,489
(45,008)
46,082
15,933
(16,548)

(*) 공동영업(FDH JV)의 누적공사손익과 관련한 내용은 포함되어 있지 않습니다.

(6) 수익의 원천

(단위:백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

고객과의 계약에서 생기는 수익
2,974,287
8,933,742
2,343,690
6,632,185

투자부동산임대수익
3
8
2
5

위험회피손익
(122,624)
(385,479)
(129,084)
(249,758)

합 계
2,851,666
8,548,271
2,214,608
6,382,432

(7) 수익의 구분당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익 등의 구분 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

주요 제품:

조선
1,967,877
5,895,046
1,677,033
4,908,335

해양플랜트
273,734
1,048,279
183,920
434,776

엔진기계
713,547
1,932,060
462,749
1,232,324

기타
19,132
58,365
19,990
56,755

합 계
2,974,290
8,933,750
2,343,692
6,632,190

지역별 수익:

대한민국
1,534,528
3,959,058
886,432
2,344,396

북미
144,916
285,830
16,302
47,983

아시아
574,501
2,634,933
831,600
2,359,590

유럽
694,122
1,918,676
411,840
1,357,379

기타
26,223
135,253
197,518
522,842

합 계
2,974,290
8,933,750
2,343,692
6,632,190

계약의 존속기간:

단기계약
89,864
327,130
190,349
493,252

장기계약
2,884,426
8,606,620
2,153,343
6,138,938

합 계
2,974,290
8,933,750
2,343,692
6,632,190

수익의 인식시기:

한 시점에 이전되는 재화 또는 용역
779,396
2,145,359
556,906
1,436,415

기간에 걸쳐 이전되는 재화 또는 용역
2,194,894
6,788,391
1,786,786
5,195,775

합 계
2,974,290
8,933,750
2,343,692
6,632,190

(8) 계약 잔액당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당분기
전기

수취채권:

매출채권
2,078,543
1,833,799

대손충당금
(746,988)
(769,336)

수취채권 합계
1,331,555
1,064,463

계약자산
3,647,359
3,180,080

계약부채(*)
(5,909,836)
(4,743,248)

(*) 전기말 인식된 계약부채 4,743,248백만원 중 1,800,252백만원은 당분기에 수익으로 인식하였습니다.

(9) 자산으로 인식한 계약체결 증분원가당사는 계약과 관련하여 중개수수료(Commission fee)를 지급하고 있으며 이는 기업회계기준서 제1115호에 따라 고객과 계약을 체결하기 위해 들인 원가로서 계약을 체결하지 않았다면 부담하지 않았을 계약체결 증분원가입니다. 고객으로부터 회수될 것으로 예상되는 중개수수료는 계약이행자산으로 인식한 후 공사 진행 정도를 반영하여 상각하고 있습니다.

(단위:백만원)

구 분
당분기
전기

기초
106,298
73,029

증가
48,962
59,679

상각(*)
(43,937)
(47,509)

환입
17,384
21,099

기말
128,707
106,298

(*) 고객에게 관련된 재화나 용역을 이전하는 방식과 동일하게 상각합니다.

30. 영업부문

당사는 아래와 같이 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

① 조선: 원유운반선, 컨테이너선, 정유제품운반선, LNG선, 군함 등의 제조 및 판매

② 해양플랜트: 해상구조물, 부유식 원유생산설비, 발전설비, 설비단품 등의 제작 및 설치

③ 엔진: 선박용엔진, 디젤발전설비, 펌프, 유체기계 등의 제조 및 판매

④ 기타: 레저 스포츠 시설, 공연장 운영 등당사의 당분기와 전분기 중 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(1) 부문별 손익

① 당분기

(단위:백만원)

구 분
매출액
영업손익
분기순손익
감가상각비(*)

조선
5,621,246
101,336
157,185
110,021

해양플랜트
993,017
(141,869)
(120,847)
16,801

엔진
1,875,641
235,223
210,492
48,833

기타
58,367
(156,446)
(255,685)
27,837

합 계
8,548,271
38,244
(8,855)
203,492

(*) 유형자산감가상각비, 투자부동산감가상각비, 사용권자산감가상각비 및 무형자산상각비의 합계입니다.

② 전분기

(단위:백만원)

구 분
매출액
영업손익
분기순손익
감가상각비(*)

조선
4,712,791
(114,260)
73,177
98,979

해양플랜트
434,544
(188,831)
(176,380)
17,246

엔진
1,178,342
128,084
101,293
45,617

기타
56,755
(133,910)
(185,632)
23,849

합 계
6,382,432
(308,917)
(187,542)
185,691

(*) 유형자산감가상각비, 투자부동산감가상각비, 사용권자산감가상각비 및 무형자산상각비의 합계입니다.

(2) 부문별 자산부채

① 당분기

(단위:백만원)

구 분
조선
해양플랜트
엔진
기타
합 계

자산총액
6,710,566
884,995
2,105,168
8,245,233
17,945,962

부채총액
6,553,381
1,005,842
1,894,752
3,215,614
12,669,589

② 전기

(단위:백만원)

구 분
조선
해양플랜트
엔진
기타
합 계

자산총액
5,533,895
1,074,837
1,460,637
8,213,726
16,283,095

부채총액
5,582,120
1,250,665
1,307,505
2,852,687
10,992,977

31. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

급여
36,253
104,877
32,727
97,529

상여금
4,969
17,034
5,234
17,345

퇴직급여
1,974
6,806
3,511
5,721

복리후생비
11,627
33,149
10,215
30,828

감가상각비
6,730
20,302
5,619
17,860

무형자산상각비
-
100
-
55

대손상각비(대손충당금환입)
(1,733)
(22,348)
3,311
(9,743)

경상개발비
19,090
48,759
17,263
43,872

광고선전비
1,334
5,072
783
3,209

도서비
175
749
301
801

동력비
613
1,507
567
1,403

보증수리비
15,372
77,641
2,049
45,350

보험료
89
243
117
333

사무용품비
191
572
185
559

소모품비
631
1,614
337
1,151

수도광열비
14
98
27
101

수선비
149
465
86
325

여비교통비
1,725
5,281
1,603
3,442

연구비
806
2,184
736
2,320

교육훈련비
1,169
2,770
871
1,822

용역비
18,639
50,997
13,195
36,420

운반비
14
382
54
164

수송비
803
2,517
487
1,894

의식행사비
152
617
362
561

임차료
374
1,754
523
1,802

전산비
2,205
13,288
1,163
8,736

접대비
148
465
160
378

조세공과금
841
1,969
925
1,582

지급수수료
19,975
55,186
16,500
48,516

차량유지비
761
2,285
932
2,495

판매수수료
1,116
2,545
511
1,503

기타
1,362
4,137
1,122
4,166

합 계
147,568
443,017
121,476
372,500

32. 성격별 비용당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

재고자산의 변동
223
(72,043)
(265,683)
(378,872)

재고자산 매입액
1,747,527
5,552,791
1,564,730
4,482,843

감가상각비
64,724
185,238
59,836
171,815

사용권자산감가상각비
3,629
10,858
2,682
8,034

무형자산상각비
2,381
7,396
1,929
5,842

인건비
272,816
767,478
223,666
634,292

기타
747,566
2,058,310
612,153
1,767,395

합 계(*)
2,838,866
8,510,028
2,199,313
6,691,349

(*) 매출원가와 판매비와관리비의 합계입니다.

33. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

금융수익:

이자수익
10,766
33,965
13,370
31,733

당기손익-공정가치측정금융상품처분이익
400
729
-
1,293

배당금수익
-
21
-
38

외화환산이익
69,627
156,664
239,912
437,865

외환차익
81,823
236,475
193,505
373,601

파생상품평가이익
4,687
60,216
144,860
288,358

파생상품거래이익
17,275
65,597
3,762
8,061

기타충당부채환입액
-
39,528
-
-

합 계
184,578
593,195
595,409
1,140,949

금융비용:

이자비용
45,361
116,024
28,670
78,861

당기손익-공정가치측정금융상품처분손실
1,547
1,689
-
34

외화환산손실
36,429
90,910
212,312
378,045

외환차손
58,433
180,522
80,966
189,749

파생상품평가손실
378,232
849,800
1,438,846
2,240,279

파생상품거래손실
97,392
235,784
79,421
167,078

기타충당부채전입액
-
-
6,501
13,024

합 계
617,394
1,474,729
1,846,716
3,067,070

34. 기타영업외수익과 기타영업외비용당분기와 전분기 중 기타영업외수익과 기타영업외비용의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

기타영업외수익:

유형자산처분이익
1,167
6,674
2,162
9,383

기타유동자산손상차손환입
-
-
-
857

확정계약평가이익
421,050
940,272
1,392,679
2,137,881

사용권자산처분이익
30
260
45
406

기타대손충당금환입액
53
309
(246)
43

잡이익
1,449
7,455
4,077
6,297

합 계
423,749
954,970
1,398,717
2,154,867

기타영업외비용:

기타의대손상각비
1
1
323
324

지급수수료
600
1,590
241
3,732

지급보증료
639
3,581
2,838
6,299

유형자산처분손실
720
1,879
1,417
3,014

무형자산처분손실
-
-
-
271

확정계약평가손실
5,623
57,068
70,158
107,316

기부금
911
3,786
134
2,535

사용권자산처분손실
-
4
-
-

잡손실
8,924
52,974
15,763
54,716

합 계
17,418
120,883
90,874
178,207

35. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기 중 법인세비용차감전손익이 부(-)의 금액이 발생하였으므로, 유효세율은 산정하지 아니하였습니다.

36. 주당손익(1) 당분기와 전분기 중 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:백만원, 주식수:천주)

구 분
3개월
누적

분기순손실
(10,130)
(8,855)

가중평균유통보통주식수(*)
88,773
88,773

기본주당손실
(114)원
(100)원

(*) 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

구 분
3개월
누적

유통보통주식수
가중치
가중평균유통보통주식수
유통보통주식수
가중치
가중평균유통보통주식수

기초
88,773,116
92일/92일
88,773,116
88,773,116
273일/273일
88,773,116

가중평균유통보통주식수
88,773,116

88,773,116
88,773,116

88,773,116

② 전분기

(단위:백만원, 주식수:천주)

구 분
3개월
누적

분기순이익(손실)
51,483
(187,542)

가중평균유통보통주식수(*)
88,773
88,773

기본주당이익(손실)
580원
(2,113)원

(*) 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

구 분
3개월
누적

유통보통주식수
가중치
가중평균유통보통주식수
유통보통주식수
가중치
가중평균유통보통주식수

기초
88,773,116
92일/92일
88,773,116
88,773,116
273일/273일
88,773,116

가중평균유통보통주식수
88,773,116

88,773,116
88,773,116

88,773,116

(2) 당분기와 전분기 중 희석성잠재적보통주가 없으므로 희석주당이익은 산출하지 아니합니다.

37. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당분기
전분기

(1) 분기순손실
(8,855)
(187,542)

(2) 조정항목
4,100
350,774

퇴직급여
37,642
46,040

감가상각비
185,238
171,815

사용권자산감가상각비
10,858
8,034

무형자산상각비
7,396
5,842

대손상각비(대손충당금환입)
(22,348)
(9,743)

기타대손충당금환입(기타영업외수익)
(309)
(43)

기타의대손상각비(기타영업외비용)
1
324

금융수익
(250,865)
(759,287)

금융비용
1,056,734
2,697,219

기타영업외수익
(947,205)
(2,148,528)

기타영업외비용
58,952
110,601

법인세비용(수익)
(348)
(70,836)

매출채권의 감소(증가)
(96,514)
282,576

기타채권의 감소(증가)
(13,706)
(30,766)

계약자산의 감소(증가)
(467,279)
(417,452)

재고자산의 감소(증가)
(72,605)
(378,872)

파생상품의 감소(증가)
(175,729)
(224,495)

확정계약의 감소(증가)
350,060
280,712

기타유동자산의 감소(증가)
(249,994)
(145,344)

기타비유동자산의 감소(증가)
(3,006)
25

매입채무의 증가(감소)
166,090
(63,453)

기타채무의 증가(감소)
101,508
50,345

계약부채의 증가(감소)
1,157,742
1,099,698

퇴직금의 지급
(26,565)
(41,491)

관계사 전출입
578
500

사외적립자산의 감소(증가)
(10,321)
8,500

충당부채의 증가(감소)
(791,905)
(121,147)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당분기
전분기

장기차입금의 유동성 대체
336,200
1,141,685

본계정 대체에 따른 건설중인자산 감소
67,735
36,712

장기대여금의 유동성 대체
42
(1,060)

유형자산 취득관련 미지급금 감소(증가)
2,151
(500)

사용권자산-리스부채 증감
5,747
11,298

투자부동산의 유형자산 대체
-
2,612

38. 금융상품의 범주별 분류 및 손익(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:백만원)

구 분
공정가치-위험회피수단
당기손익-공정가치측정
기타포괄손익-공정가치측정
상각후원가

금융자산:

현금및현금성자산
-
-
-
981,371

단기금융자산
-
-
-
131,000

매출채권및기타채권
-
-
-
1,408,045

계약자산
-
-
-
3,647,359

파생상품자산(유동)
99,587
-
-
-

장기금융자산
-
8,808
1,738
8

장기매출채권및기타채권
-
-
-
216,126

파생상품자산(비유동)
100,115
-
-
-

합 계
199,702
8,808
1,738
6,383,909

금융부채:

단기금융부채
-
-
-
1,741,046

리스부채(유동)
-
-
-
12,696

매입채무및기타채무
-
-
-
1,877,017

파생상품부채(유동)
559,711
-
-
-

장기금융부채
-
-
-
1,602,871

리스부채(비유동)
-
-
-
25,642

장기매입채무및기타채무
-
-
-
674

파생상품부채(비유동)
372,651
-
-
-

합 계
932,362
-
-
5,259,946

② 전기

(단위:백만원)

구 분
공정가치-위험회피수단
당기손익-공정가치측정
기타포괄손익-공정가치측정지분상품
상각후원가

금융자산:

현금및현금성자산
-
-
-
723,249

단기금융자산
-
-
-
161,000

매출채권및기타채권
-
-
-
1,156,122

계약자산
-
-
-
3,180,080

파생상품자산(유동)
106,451
-
-
-

장기금융자산
-
7,808
1,738
8

장기매출채권및기타채권
-
-
-
176,739

파생상품자산(비유동)
293,924
-
-
-

합 계
400,375
7,808
1,738
5,397,198

금융부채:

단기금융부채
-
-
-
1,444,632

리스부채(유동)
-
-
-
13,121

매입채무및기타채무
-
-
-
1,575,195

유동충당부채-기타
-
-
-
39,528

파생상품부채(유동)
316,554
-
-
-

장기금융부채
-
-
-
1,150,024

리스부채(비유동)
-
-
-
30,331

장기매입채무및기타채무
-
-
-
381

파생상품부채(비유동)
190,170
-
-
-

합 계
506,724
-
-
4,253,212

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:백만원)

구 분
공정가치-위험회피수단
당기손익-공정가치측정
기타포괄손익-공정가치측정지분상품
상각후원가

매출액:

위험회피손익
(385,479)
-
-
-

매출원가:

위험회피손익
(386)
-
-
-

판매비와관리비:

대손충당금환입
-
-
-
22,348

금융수익:

이자수익
-
-
-
33,888

당기손익-공정가치측정금융상품처분이익
729
-
-
-

배당금수익
-
21
-
-

외화환산이익
-
-
-
156,664

외환차익
-
-
-
233,572

파생상품평가이익
60,216
-
-
-

파생상품거래이익
65,597
-
-
-

기타충당부채환입액
-
-
-
39,528

합 계
126,542
21
-
463,652

금융비용:

이자비용
-
-
-
(91,706)

당기손익-공정가치측정금융상품처분손실
(1,689)
-
-
-

외화환산손실
-
-
-
(90,910)

외환차손
-
-
-
(176,689)

파생상품평가손실
(849,800)
-
-
-

파생상품거래손실
(235,784)
-
-
-

합 계
(1,087,273)
-
-
(359,305)

기타영업외수익:

기타대손충당금환입액
-
-
-
309

기타영업외비용:

기타의대손상각비
-
-
-
(1)

기타포괄손익(세후):

파생상품평가손익
(9,292)
-
-
-

② 전분기

(단위:백만원)

구 분
공정가치-위험회피수단
당기손익-공정가치측정
기타포괄손익-공정가치측정지분상품
상각후원가

매출액:

위험회피손익
(249,758)
-
-
-

판매비와관리비:

대손충당금환입
-
-
-
9,743

금융수익:

이자수익
-
-
-
31,675

당기손익-공정가치측정금융상품처분이익
-
1,293
-
-

배당금수익
-
38
-
-

외화환산이익
-
-
-
437,865

외환차익
-
-
-
368,169

파생상품평가이익
288,358
-
-
-

파생상품거래이익
8,061
-
-
-

합 계
296,419
1,331
-
837,709

금융비용:

이자비용
-
-
-
(60,277)

당기손익-공정가치측정금융상품처분손실
(34)
-
-
-

외화환산손실
-
-
-
(378,045)

외환차손
-
-
-
(184,050)

파생상품평가손실
(2,240,279)
-
-
-

파생상품거래손실
(167,078)
-
-
-

기타충당부채전입액
-
-
-
(13,024)

합 계
(2,407,391)
-
-
(635,396)

기타영업외수익:

기타대손충당금환입액
-
-
-
43

기타영업외비용:

기타의대손상각비
-
-
-
(324)

기타포괄손익(세후):

파생상품평가손익
4,610
-
-
-

39. 금융상품

(1) 환위험당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:백만원)

구 분
USD
EUR
CNY
JPY
기타통화
합 계

현금및현금성자산
343,135
92
-
160
25,778
369,165

매출채권및기타채권
1,038,757
40,294
-
209
61,419
1,140,679

계약자산
3,481,457
15,497
-
-
55,532
3,552,486

자산계
4,863,349
55,883
-
369
142,729
5,062,330

매입채무및기타채무
(641,554)
(79,449)
(731)
(3,734)
(150,736)
(876,204)

차입금과 사채
(1,495,226)
(95,036)
-
-
(9,355)
(1,599,617)

부채계
(2,136,780)
(174,485)
(731)
(3,734)
(160,091)
(2,475,821)

재무제표상 순액
2,726,569
(118,602)
(731)
(3,365)
(17,362)
2,586,509

파생상품계약(*)
(732,270)
(288)
-
-
(102)
(732,660)

순 노출
1,994,299
(118,890)
(731)
(3,365)
(17,464)
1,853,849

(*) 환율변동위험을 회피하기 위하여 체결한 파생상품계약 등으로서, 위험회피효과를 고려하기 전의 환위험 노출정도입니다.

② 전기

(단위:백만원)

구 분
USD
EUR
CNY
JPY
기타통화
합 계

현금및현금성자산
351,323
77
-
108
16,512
368,020

매출채권및기타채권
718,561
38,868
-
218
116,718
874,365

계약자산
3,037,707
13,135
-
-
77,729
3,128,571

자산계
4,107,591
52,080
-
326
210,959
4,370,956

매입채무및기타채무
(484,753)
(54,851)
(419)
(2,336)
(199,052)
(741,411)

차입금과 사채
(1,205,339)
(44,794)
-
-
(8,902)
(1,259,035)

기타충당부채
-
-
-
-
(39,528)
(39,528)

부채계
(1,690,092)
(99,645)
(419)
(2,336)
(247,482)
(2,039,974)

재무제표상 순액
2,417,499
(47,565)
(419)
(2,010)
(36,523)
2,330,982

파생상품계약(*)
(106,244)
13
-
-
(118)
(106,349)

순 노출
2,311,255
(47,552)
(419)
(2,010)
(36,641)
2,224,633

(*) 환율변동위험을 회피하기 위하여 체결한 파생상품계약 등으로서, 위험회피효과를 고려하기 전의 환위험 노출정도입니다.

(2) 공정가치

① 공정가치와 장부금액

당분기말과 전기말 현재 당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.ⅰ) 당분기

(단위:백만원)

구 분
공정가치-위험회피수단
당기손익-공정가치측정
기타포괄손익-공정가치측정
상각후원가

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산(*1)
-
8,808
-
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2)
-
-
1,738
-

파생상품자산
199,702
-
-
-

소계
199,702
8,808
1,738
-

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산
-
-
-
981,371

금융상품
-
-
-
131,008

매출채권및기타채권
-
-
-
1,624,171

계약자산
-
-
-
3,647,359

소계
-
-
-
6,383,909

금융자산 합계
199,702
8,808
1,738
6,383,909

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채
932,362
-
-
-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

차입금
-
-
-
2,182,217

사채
-
-
-
1,161,700

매입채무및기타채무
-
-
-
1,877,691

리스부채
-
-
-
38,338

소계
-
-
-
5,259,946

금융부채 합계
932,362
-
-
5,259,946

(*1) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가 등으로 평가한 금융자산 271백만원이 포함되어 있습니다.(*2) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가 등으로 평가한 금융자산 1,738백만원이 포함되어 있습니다.

ⅱ) 전기

(단위:백만원)

구 분
공정가치-위험회피수단
당기손익-공정가치측정
기타포괄손익-공정가치측정지분상품
상각후원가

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산(*1)
-
7,808
-
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*2)
-
-
1,738
-

파생상품자산
400,375
-
-
-

소계
400,375
7,808
1,738
-

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산
-
-
-
723,249

금융상품
-
-
-
161,008

매출채권및기타채권
-
-
-
1,332,861

계약자산
-
-
-
3,180,080

소계
-
-
-
5,397,198

금융자산 합계
400,375
7,808
1,738
5,397,198

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채
506,724
-
-
-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

차입금
-
-
-
1,661,385

사채
-
-
-
933,271

매입채무및기타채무
-
-
-
1,575,576

리스부채
-
-
-
43,452

기타충당부채
-
-
-
39,528

소계
-
-
-
4,253,212

금융부채 합계
506,724
-
-
4,253,212

(*1) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가 등으로 평가한 금융자산 271백만원이 포함되어 있습니다.(*2) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가 등으로 평가한 금융자산 1,738백만원이 포함되어 있습니다.

② 공정가치 서열체계

당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

당분기:

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
8,537
8,537

파생상품자산
-
199,702
-
199,702

파생상품부채
-
932,362
-
932,362

전기:

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
7,537
7,537

파생상품자산
-
400,375
-
400,375

파생상품부채
-
506,724
-
506,724

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용 가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측 가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측 가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용한편, 당사는 신규설립이나 비교기업이 없는 경우 등 공정가치를 신뢰성 있게 측정할수 없는 시장성 없는 지분증권 및 출자금 등에 대해서는 공정가치평가에서 제외하였습니다.

(3) 공정가치 서열체계 수준 2의 가치평가기법 및 투입변수 설명공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분

당분기
전기
가치평가기법
투입변수

파생상품(통화선도 등):

파생상품자산
199,702
400,375
현금흐름할인모형
통화선도가격, 할인율 등

파생상품부채
932,362
506,724
현금흐름할인모형
통화선도가격, 할인율 등

(4) 공정가치 서열체계 수준 3 관련 공시① 공정가치로 측정되는 자산 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 당분기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당분기
전기

당기손익-공정가치측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산

기초잔액
7,537
7,537

취득
1,000
-

수준 3으로 이동
-
-

기말잔액
8,537
7,537

② 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분

당분기
전기
가치평가기법
투입변수

유의적이지만관측가능하지 않은투입변수

유의적이지만관측가능하지 않은투입변수의 범위

당기손익-공정가치측정금융자산:

자본재공제조합
5,998
4,998
순자산가치법
-
-
-

건설공제조합
2,539
2,539
순자산가치법
-
-
-

(5) 일괄 상계 또는 유사한 약정

① 당분기말 현재 상계 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
인식된금융상품총액
상계되는 인식된금융상품총액
재무상태표에 표시되는 금융상품 순액
재무상태표에서 상계되지 않은 관련금액
순액

금융상품
수취한 금융담보

금융자산:

매출채권및기타채권
223
(126)
97
-
-
97

금융부채:

매입채무및기타채무
2,578
(126)
2,452
-
-
2,452

② 전기말 현재 상계 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산 및 금융부채의 장부금액은다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
인식된금융상품총액
상계되는 인식된금융상품총액
재무상태표에 표시되는 금융상품 순액
재무상태표에서 상계되지 않은 관련금액
순액

금융상품
수취한 금융담보

금융자산:

매출채권및기타채권
1,273
(543)
730
-
-
730

금융부채:

매입채무및기타채무
3,902
(543)
3,359
-
-
3,359

40. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 당사는 한국산업은행 등과 총 한도액 1,285,000백만원 및 USD 250,000천의 일반대출약정을 체결하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 당사는 ㈜하나은행 등과 210,900백만원 및 USD 1,101,796천 상당액의 수출입 신용장 개설 등에 한도약정을 체결하고 있습니다.(3) 당분기말 현재 당사는 ㈜신한은행 등과 외상담보대출 등과 관련하여 53,200백만원의 한도약정을 체결하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 당사는 수출 및 국내공사 관련 계약이행보증 등과 관련하여 금융기관 등으로부터 2,865,822백만원과 USD 14,340,407천 한도로 보증을 제공받고 있으며, 이 중 선박선수금과 관련하여 한국수출입은행 등의 금융기관으로부터 USD 12,175,049천 한도로 지급보증을 제공받고 있습니다. 선박선수금 지급보증과 관련하여 당사는 건조중인 선박 및 건조용 원자재 등을 담보로 제공하고 있습니다.

41. 주요 소송사건

(1) 손해배상청구(서울중앙지방법원 2016가합519022)

구 분
내 용

소제기일
2015년 10월 14일

소송 당사자
원고: 한국가스공사, 피고: 당사 외 18개사

소송의 내용
한국가스공사는 두산에너빌리티, 현대건설 등 22개 건설사(당사 포함)가 한국가스공사에서 발주한 1차, 2차 주배관망공사의 입찰 담합을 이유로 당사를 포함한 19개 회사에 일부 청구로 1,660억원을 청구

소송가액
1,660억원

진행상황
2015년 10월 14일 : 소송 제기2022년 01월 13일 : 1심 판결(원고 일부 승소 : 판결원금 1,161억원)

향후소송일정 및 대응방안
당사 및 한국가스공사 모두 항소기한(2022년2월4일)까지 항소하지 않음으로써, 당사와 한국가스공사 사이에서는 1심 판결 내용대로 확정됨

향후소송결과에 따라회사에 미치는 영향
2021년말에 당사가 패소 시 지급하여야 하는 금액을 추정하여 105억원을 충당금으로 인식하였으며, 2022년 1월에 피고 회사들 사이에 합의된 당사 분담액 105억원 만큼 지급 완료하였지만, 피고 회사들 중 분담금을 미납한 회사가 있어 한국가스공사가 해당 미납 회사에 대한 분담금 추심 절차를 집행함

(2) 통상임금청구(부산고등법원 2022나29)

구 분
내 용

소제기일
2012년 12월 28일

소송 당사자
원고: 정OO 외 9명, 피고: 당사

소송의 내용
통상임금 항목에 상여금이 포함되어야 한다고 주장하면서, 법정수당 및 약정수당 등을 재산정하여 지급하라는 임금청구소송 제기

소송가액
6.3억원

진행상황
2015년 02월 12일 : 1심(울산지법 2012가합10108) 피고 일부 패소2016년 01월 13일 : 2심(부산고법 2015나1888) 피고 전부 승소2021년 12월 16일 : 3심(대법원 2016다7975) 피고 패소 취지로 파기환송2022년 01월 03일 : 파기환송심(부산고법 2022나29) 사건 접수2022년 07월 20일 : 1차 조정2022년 08월 17일 : 2차 조정2022년 09월 21일 : 3차 조정2022년 12월 03일 : 4차 조정2022년 12월 28일 : 조정을 갈음하는 결정(강제조정)2023년 01월 12일 : 강제조정 성립(종결)

향후소송일정 및 대응방안
강제조정결정 확정으로 사건 종결되었으며, 당분기말 현재 당사는 미지급 법정수당 지급 절차를 진행중임

향후소송결과에 따라회사에 미치는 영향
상기 법원 판결내용에 따라 당분기말 현재 미지급 법정수당 지급 절차가 진행중임

(3) KOC 하자 클레임 중재

구 분
내 용

소제기일
2020년 02월 17일

소송 당사자
원고 : Kuwait Oil Company, 피고 : 당사 및 HD한국조선해양㈜

소송의 내용
해양플랜트부문에서 수행한 KOC 공사 관련하여 발주처의 일부 구간 하자에 대한 배상 청구

소송가액
USD 64백만

진행상황
2020년 02월 17일: KOC가 런던 국제중재재판소에 중재신청서 제출2021년 01월 30일: KOC가 일부 구간 하자에 대한 배상청구 진술서 접수2021년 05월 07일: 원고 진술서에 대한 당사 반박서면 제출2021년 06월 25일: KOC 측 답변 및 반박서면 제출2021년 11월 16일: 문서교환절차(Document Production)완료2022년 03월 21일: 증인진술서 제출2022년 05월 16일: 증인답변진술서 제출2022년 07월 09일: 1차 전문가진술서 제출2022년 09월 30일: 2차 전문가진술서 제출2022년 10월 25일: 국제 중재 심리 (1차)2023년 01월 26일: 국제 중재 심리 (2차)2023년 04월 27일: 중재 판정(당사가 KOC에 손해배상금 및 관련 이자 지급)2023년 06년 02일 : 중재비용의 분담 판정(최종 종결)

향후소송일정 및 대응방안
중재는 최종 종결되었으며, 당사는 판정 결과에 따라 판결금, 이자 및 비용을 지급함

향후소송결과에 따라회사에 미치는 영향
상기 중재 판정 결과에 따라 분기순이익 기준 비용 710억원을 '23년 분기 재무제표에 반영하였음

상기 소송 외 당분기말 현재 당사가 피소된 소송으로 36건(소송가액: 약 1,461억원)이 계류 중에 있습니다. 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.

또한, 당사 및 HD한국조선해양㈜는 2019년 6월 17일에 2019년 6월 1일을 분할기일로 하는 물적분할과 관련하여 분할무효 청구의 소를 제기 받았으나, 2023년 1월 26일부로 소취하 종결되었습니다.

42. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 당사의 주요 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
특수관계자명
주요 영업활동

최상위지배기업
HD현대㈜
투자사업

차상위지배기업
HD한국조선해양㈜(*1)
투자사업 및 연구개발업

종속기업
HD현대엔진유한회사(*1)
내연기관 제조업

Hyundai Heavy Industires Argentina S.R.L(*2)
건설업

관계기업
케이씨엘엔지테크㈜
기타 엔지니어링 서비스업

기타(대규모기업집단계열회사 등)(*5)
HD현대사이트솔루션㈜(*3)
건설 및 광업용 기계장비 제조업

현대삼호중공업㈜
선박 건조업

㈜현대미포조선
선박 건조업

현대힘스㈜
선박부품 제조판매 등

HD현대이엔티㈜(*1)
기타엔지니어링 서비스업

㈜HD현대스포츠(*1)
프로축구단 흥행사업

HD현대중공업모스㈜(*1)
사업시설 유지관리 서비스업

HD현대에너지솔루션㈜(*1)
태양광 등 신재생에너지 관련 사업

HD현대인프라코어㈜(*3)
건설장비 등의 생산판매

HYUNDAI-VIETNAM SHIPBUILDING CO., LTD.
선박 건조업

Hyundai Heavy Industries Miraflores Power Plant Inc.
기타제조업

HD Hyundai Energy Solutions America Inc.(*1)
태양광모듈 판매업

HHI Mauritius Limited
기타제조업

Hyundai Heavy Industries Technology Center India Pvt., Ltd.
엔지니어링 컨설팅

Hyundai Arabia Company L.L.C.
산업플랜트 건설업

Hyundai Samho Heavy Industries Panama, Inc.
건설-산업설비공사업

Pontos Investment LLC
투자업

씨마크서비스 주식회사(*4)
호텔 위탁운영 관리

HD Hyundai Europe Research and Development Center GmbH(*4)
연구개발업

HD현대일렉트릭㈜(*3)
산업용 전기제품의 제조 및 판매업

HD현대건설기계㈜(*1)
건설기계장비 제조 및 판매업

HD현대글로벌서비스㈜(*1)
엔지니어링 서비스업

HD현대오일뱅크㈜(*1)
석유류 제품 제조

HD현대로보틱스㈜(*1)
산업용로봇제조업

HD현대㈜의 기타계열회사
기타

HD현대일렉트릭㈜의 기타계열회사
기타

HD현대건설기계㈜의 기타계열회사
기타

HD현대글로벌서비스㈜의 기타계열회사
기타

HD현대오일뱅크㈜의 기타계열회사
기타

HD현대인프라코어㈜의 기타계열회사
기타

HD현대로보틱스㈜의 기타계열회사
기타

기타계열회사
기타

(*1) 당분기 중 소속 기업집단명 변경에 따라 사명이 변경되었습니다.(*2) 당분기 중 신규로 종속기업에 포함되었습니다.(*3) 당분기 중 현대제뉴인㈜와 현대일렉트릭앤에너지시스템㈜ 및 현대두산인프라코어㈜는 각각 HD현대사이트솔루션㈜과 HD현대일렉트릭㈜ 및 HD현대인프라코어㈜로 사명을 변경하였습니다.(*4) 당분기 중 신규로 특수관계자법인으로 포함되었습니다.(*5) 당분기 중 Hyundai Transformers And Engineering India Private Limited가 청산절차 완료되어 대규모집단계열회사에서 제외되었습니다.

(2) 특수관계자와의 거래1) 당분기와 전분기 중 당사의 특수관계자와의 영업상 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:백만원)

구 분
매출 등(*1)
매입 등(*2)

매출
원재료매입
유형자산취득
기타매입

최상위지배기업:

HD현대㈜
1,668
1,742
-
8,317

차상위지배기업:

HD한국조선해양㈜
6,989
5,771
2,902
85,742

종속기업:

HD현대엔진유한회사
507
27,202
-
-

관계기업:

케이씨엘엔지테크㈜
-
71
-
-

기타특수관계자(대규모기업집단계열회사 등):

HD현대로보틱스㈜
377
6
200
1

HD현대일렉트릭㈜
19,122
72,035
1,077
91

HD현대건설기계㈜
10,399
140
-
119

HD현대사이트솔루션㈜
2,841
671
3,477
208

현대삼호중공업㈜
528,828
35
30,840
-

㈜현대미포조선
313,935
15,578
-
-

HD현대이엔티㈜
846
26,819
-
1

HD현대오일뱅크㈜
472
53,506
-
113

현대힘스㈜
83
52,651
-
43

HD현대중공업모스㈜
3,633
92,972
-
1

HD현대글로벌서비스㈜
14,406
11,672
98
39,069

HD현대에너지솔루션㈜
486
-
-
-

International Maritime Industries Company
13,933
-
-
-

Saudi Engines Manufacturing Company
4,916
-
-
-

기타
1,351
693
-
1,617

소 계
915,628
326,778
35,692
41,263

합 계
924,792
361,564
38,594
135,322

(*1) 실비정산 거래 등이 포함되어 있습니다.(*2) 지급리스료 6,386백만원이 포함되어 있습니다.

상기 거래 외에 당분기 중 지급절차가 진행 중인 통상임금 소송 관련하여 당사에서 미지급수당 전액을 선지급 후 각 계열사로부터 계열사 부담분 수령 및 원천징수세액 지급을 하였습니다. 계열사 부담분 수령 및 세금 지급액은HD한국조선해양㈜으로부터 26,561백만원 수령 및 55,205백만원 지급, HD현대일렉트릭㈜로부터 117,355백만원 수령 및 8,445백만원 지급, HD현대건설기계㈜로부터 32,454백만원 수령 및 2,439백만원 지급, HD현대로보틱스㈜로부터 4,768백만원 수령 및 333백만원 지급, HD현대㈜로부터 116백만원 수령 및 22백만원 지급, HD현대중공업모스㈜로부터 1,857백만원 수령하였습니다.

또한 상기 거래 외에 당분기 중 종속기업 취득 및 유상증자에 참여하였으며, 관련 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 백만원)

종류
대상회사
통화
금액

신규취득
Hyundai Heavy Industries Argentina S.R.L
USD
493.51

유상증자
HD현대엔진유한회사
KRW
25,000

유상증자
Hyundai Heavy Industries Argentina S.R.L
USD
900,000

② 전분기

(단위:백만원)

구 분
매출 등(*1)
매입 등(*2)

매출
원재료매입
유형자산취득
기타매입

최상위지배기업:

HD현대㈜ (구, 현대중공업지주㈜)
1,198
-
-
169

차상위지배기업:

한국조선해양㈜
6,433
5,854
-
62,071

종속기업:

Hyundai Heavy Industries Free Zone Enterprise
53
-
-
-

현대엔진유한회사
11,146
-
-
-

소 계
11,199
-
-
-

관계기업:

케이씨엘엔지테크㈜
-
50
-
-

기타특수관계자(대규모기업집단계열회사 등):

현대로보틱스㈜
484
78
-
-

현대일렉트릭앤에너지시스템㈜
16,924
61,255
866
66

현대건설기계㈜
10,095
187
-
66

현대제뉴인㈜
1,964
561
2,165
211

현대삼호중공업㈜
390,837
59
-
-

㈜현대미포조선
340,659
9,422
-
-

현대이엔티㈜
541
17,230
-
-

현대오일뱅크㈜
350
57,506
-
163

현대힘스㈜
154
40,117
-
71

현대중공업모스㈜
3,166
80,917
8
-

현대글로벌서비스㈜
17,302
9,391
12
25,006

현대중공업파워시스템㈜(*3)
75
2,927
-
79

현대에너지솔루션㈜
627
-
-
-

International Maritime Industries Company
10,012
-
-
-

기타
5,335
1,031
-
1,843

소 계
798,525
280,681
3,051
27,505

합 계
817,355
286,585
3,051
89,745

(*1) 유형자산 매각 등이 포함되어 있습니다.(*2) 지급리스료 543백만원이 포함되어 있습니다.(*3) 전분기 중 현대중공업파워시스템㈜이 계열분리됨에 따라 계열분리전일까지의 거래만 포함되어 있습니다.

상기 거래 외에 전분기 중 당사의 특수관계자와의 종속기업투자주식 등의 취득 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

거래상대방
취득대상자산
취득대상회사
취득가액
비고

HD한국조선해양㈜
종속기업투자주식
HD현대엔진유한회사
29,000
보유지분의 전량

2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:백만원)

구 분
채권 등
채무 등

매출채권
기타채권
매입채무
기타채무(*)

최상위지배기업:

HD현대㈜
89
4,255
86
15,760

차상위지배기업:

HD한국조선해양㈜
625
34,499
10,770
9,553

종속기업:

HD현대엔진유한회사
327
1,203
5,689
-

관계기업:

케이씨엘엔지테크㈜
-
-
-
-

기타특수관계자(대규모기업집단계열회사 등):

HD현대로보틱스㈜
57
3,886
220
-

HD현대일렉트릭㈜
1,924
1,371
28,766
4

HD현대건설기계㈜
484
603
56
2

HD현대사이트솔루션㈜
132
302
1,210
294

현대삼호중공업㈜
252,746
20,893
35
258,365

㈜현대미포조선
134,821
314
2,244
198,400

HD현대이엔티㈜
38
-
3,373
-

HD현대오일뱅크㈜
43
26
29,984
-

현대힘스㈜
9
4,000
1,109
-

HD현대중공업모스㈜
278
174
16,675
-

HD현대글로벌서비스㈜
2,990
3,627
11,917
1,103

HD현대에너지솔루션㈜
45
4
-
-

Hyundai Arabia Company L.L.C
-
159,945
-
-

International Maritime Industries Company
8,958
-
-
-

기타
1,464
598
461
2

소 계
403,989
195,743
96,050
458,170

합 계
405,030
235,700
112,595
483,483

(*) 리스부채 15,878백만원이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위:백만원)

구 분
채권 등
채무 등

매출채권
기타채권
매입채무
기타채무(*)

최상위지배기업:

HD현대㈜ (구, 현대중공업지주㈜)
18
4,267
38
19,259

차상위지배기업:

한국조선해양㈜
564
11,990
23,215
587

종속기업:

Hyundai Heavy Industries Free Zone Enterprise
-
-
-
-

현대엔진유한회사
21,421
5,034
2,602
-

소 계
21,421
5,034
2,602
-

관계기업:

케이씨엘엔지테크㈜
-
-
368
-

기타특수관계자(대규모기업집단계열회사 등):

현대로보틱스㈜
78
3,940
32
-

현대일렉트릭앤에너지시스템㈜
3,990
1,729
3,768
1

현대건설기계㈜
709
945
-
-

현대제뉴인㈜
161
335
100
256

현대삼호중공업㈜
133,325
35,550
-
54,419

㈜현대미포조선
276,107
341
1,305
149,966

현대이엔티㈜
46
23
2,708
-

현대오일뱅크㈜
221
78
797
-

현대힘스㈜
20
5,001
2,018
-

현대중공업모스㈜
353
385
18,467
-

현대글로벌서비스㈜
3,058
1,745
9,282
407

현대에너지솔루션㈜
39
90
-
-

Hyundai Arabia Company L.L.C
-
159,962
-
-

International Maritime Industries Company
6,290
-
-
-

기타
1,020
275
471
3

소 계
425,417
210,399
38,948
205,052

합 계
447,420
231,690
65,171
224,898

(*) 리스부채 19,848백만원이 포함되어 있습니다.

한편, 당분기와 전기 중 상기 특수관계자에 대한 채권에 설정한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

당분기
전기

기초
대손설정(환입)
기말
기초
대손설정(환입)
기말

159,851
-
159,851
182,832
(22,981)
159,851

3) 당분기와 전기 중 당사의 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천USD)

구 분
기초
대여
회수
대손설정
기말

Hyundai Arabia Company L.L.C.
대여금
145,141
-
-
-
145,141

대손충당금
(145,141)
-
-
-
(145,141)

② 전기

(단위:천USD)

구 분
기초
대여
회수
대손설정
기말

Hyundai Arabia Company L.L.C.
대여금
150,000
-
(4,859)
-
145,141

대손충당금
(150,000)
-
4,859
-
(145,141)

4) 당분기 중 당사는 차상위지배기업인 HD한국조선해양㈜에게 중소형선 추진패키지사업 및 선박평형수처리 사업을 각각 6,403백만원 및 1,730백만원에 양도하였습니다.(3) 당분기말 현재 당사는 HD한국조선해양㈜으로부터 당사가 수행중인 Saudi Engines Manufacturing Company와의 자재 공급, 라이선스, 용역 제공 계약에 대해 이행보증을 제공받고 있습니다.(4) 당사는 HD한국조선해양㈜의 2018년 유상증자 시 우리사주조합 배정 물량에 대한 우리사주조합원의 우리사주 취득자금 대출에 대하여 HD한국조선해양㈜와 연대하여 채무보증을 제공하였으나 2022년 3월 중 당사의 연대보증 의무가 해지되었으며, 전기말 현재 한국증권금융㈜에 담보로 제공한 우리사주 취득자금 대출 잔액의 10% 상당액의 기타채권(4,100백만원)은 당분기 중 회수되었습니다.(5) 당사는 2019년 6월 1일을 분할기일로 하여 투자사업부문 등을 영위할 HD한국조선해양㈜(분할 전 현대중공업㈜)와 선박건조 등을 수행하는 사업부문을 영위할 분할신설법인인 현대중공업㈜로 물적분할하였습니다. 이와 관련하여 당사와 HD한국조선해양㈜(분할 전 현대중공업㈜)의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

(6) 당분기말 현재 당사는 SHWE Phase 3 EPCIC Project 공사계약(계약금액 USD 430,251천)과 관련하여 HD한국조선해양㈜로부터 공사이행보증을 제공받고 있습니 다.(7) 당분기말 현재 당사는 SHENANDOAH FPS Project 공사계약(계약금액 USD 611,037천)과 관련하여 HD한국조선해양㈜로부터 공사이행보증을 제공받고 있습니다.(8) 당분기말 현재 당사는 FPU Project 공사계약(계약금액 USD1,193,130천)과 관련하여 HD한국조선해양㈜로부터 공사이행보증을 제공받고 있습니다.

(9) 주요 경영진과의 거래

당분기와 전분기 중 인식한 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당분기
전분기

단기급여
1,525
1,621

퇴직급여
413
448

합 계
1,938
2,069

상기의 주요 경영진은 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(사외이사 포함) 및 감사로 구성되어 있습니다.

43. 영업양도당사는 선박시장의 전동화 추세 및 탈탄소화 트렌드 대응을 위하여 중소형선 추진패키지 사업 및 선박평형수처리 사업을 차상위지배기업인 HD한국조선해양㈜에 각각 2023년 5월 6,403백만원, 2023년 8월 1,730백만원에 양도하였습니다. 양도한 자산/부채의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 중소형선 추진패키지 사업

(단위:백만원)

구 분
장부가액

자산

현금및현금성자산
9,595

유형자산
20

무형자산
2,141

합 계
11,756

부채

계약부채
9,595

확정급여부채
491

합 계
10,086

(2) 선박평형수처리 사업

(단위:백만원)

구 분
장부가액

자산

현금및현금성자산
873

매출채권
1,425

재고자산
562

유형자산
5

무형자산
2,700

선급비용
50

합 계
5,615

부채

계약부채
873

매입채무
3,802

확정급여부채
42

판매보증충당부채
308

미지급비용
29

합 계
5,054

44. 보고기간 후 사건(1) 공모사채 발행

당사는 운영자금 확보를 위해 원화사채를 발행하였으며, 발행내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
종류
발행일
만기일
이자율
금액

원화공모사채

제 7-1회

2023-10-25

2025-04-25

5.05%
73,000

원화공모사채
제 7-2회
2023-10-25
2025-10-24
5.37%
103,000

합 계

176,000

(2) 합병 및 주식의 취득당사는 생산, 관리부문 최적화 및 사업경쟁력 강화를 위하여 2023년 10월 26일 HD현대중공업모스㈜에 대한 합병계약을 체결하였으며, 2023년 11월 2일 HD현대중공업모스㈜의 주식을 차상위지배기업인 HD한국조선해양으로부터 14,613백만원에 100% 취득하였습니다.

6. 배당에 관한 사항

가. 배당정책

당사의 배당은 배당가능이익 범위 내에서 회사의 이익규모, 미래 성장을 위한 투자 계획 및 재무구조 등을 종합적으로 감안하여 결정하고 있으며, 배당성향 30% 이상(별도 손익계산서상 당기순이익) 추진하는 것을 기본배당정책으로 하고 있습니다.해당 배당정책은 경영환경에 따라서 변경가능성이 있으며, 향후 주주가치 제고와 주주환원 확대를 위해 투자, Cash Flow, 재무구조, 배당 안정성을 종합적으로 고려하여배당을 결정할 계획입니다.한편, 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회의 승인을 통하여 금전과 주식으로 이익배당 할 수 있습니다.당사의 정관상 배당 관련사항은 다음과 같습니다.

1) 이익배당

① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.

② 제1항의 배당은 제14조에 정한날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

③ 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 주주총회의 결의에 따라 보통주식에 배당할 신주를 보통주식 또는 종류주식으로 할 수 있으며, 종류주식에 배당할 신주는 그와 같은 종류 주식으로 한다.

2) 분기배당

① 회사는 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월말일 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의12에 의한 분기배당을 할 수 있다. 분기배당은 금전으로 한다.

② 제1항의 분기배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 금액을 한도로 한다.

1. 직전결산기의 자본금의 액

2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익

4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의적립금

6. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금

7. 당해 영업연도중에 분기배당이 있었던 경우 그 금액의 합계액 ④ 사업년도 개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우 (준비금의 자본전입,주식배당,전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권행사의 경우를 포함한다.) 에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도말에 발행 된 것으로 본다.

나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제5기 당분기(2023년)
제4기(2022년)
제 3 기(2021년)

주당액면가액(원)
5,000
5,000
5,000

(연결)당기순이익(백만원)
-6,311
-352,065
-814,228

(별도)당기순이익(백만원)
-8,855
-350,076
-814,133

(연결)주당순이익(원)
-71
-3,966
-10,713

현금배당금총액(백만원)
-
-
-

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
-
-

현금배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주식배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 현금배당금(원)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 주식배당(주)
-
-
-
-

-
-
-
-

※ (연결)당기순이익은 연결포괄손익계산서상 지배기업의 소유주지분에 귀속된 당기순이익(손실)을 기재하였습니다.※ (연결)주당순이익은 연결포괄손익계산서상 지배기업의 소유주지분에 대한 주당이익(손실) 입니다.※ 당기 중 배당 실시내역은 없습니다.

다. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수
평균 배당수익률

분기(중간)배당
결산배당
최근 3년간
최근 5년간

-
-
-
-

※ 당사는 최근 5개년간 배당을 지급하지 않아, 연속 배당횟수와 평균 배당수익률을 기재하지 아니하였습니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 지분증권의 발행 및 감소 현황

(기준일 :
2024년 01월 16일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자
발행(감소)형태
발행(감소)한 주식의 내용

종류
수량
주당액면가액
주당발행(감소)가액
비고

2019.06.03
-
기명식 보통주
70,773,116
5,000
-
-

2021.09.13
유상증자(일반공모)
기명식 보통주
18,000,000
5,000
60,000
-

※ 주식발행(감소)일자는 회사분할·합병의 경우 분할·합병등기일, 유상증자의 경우 주금납입일의 익일을 기준으로 작성하였습니다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

나. 채무증권 발행 실적(1) 채무증권 발행실적

(기준일 :
2024년 01월 16일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급(평가기관)
만기일
상환여부
주관회사

HD현대중공업㈜
회사채(녹색채권)
공모
2021.03.05
240,000
2.50
A (NICE신용평가)A- (한국기업평가外)
2024.03.05
미상환
KB증권 外

HD현대중공업㈜
회사채(녹색채권)
공모
2021.03.05
60,000
1.92
A (NICE신용평가)A- (한국기업평가外)
2023.03.03
상환
한국투자증권 外

HD현대중공업㈜
회사채
사모
2021.04.01
263,860
6.48
-
2024.03.28
미상환
KEB Hana Global FinanceLtd 外

HD현대중공업㈜
회사채(녹색채권)
공모
2022.03.28
395,790
3.18
Aa2 (Moody's)
2027.03.28
미상환
BNP파리바증권 外

HD현대중공업㈜
회사채
공모
2023.04.12
102,000
4.78
A (NICE신용평가)A- (한국기업평가)
2024.10.11
미상환
KB증권 外

HD현대중공업㈜
회사채
공모
2023.04.12
60,000
4.92
A (NICE신용평가)A- (한국기업평가)
2025.04.11
미상환
한국투자증권 外

HD현대중공업㈜
회사채
공모
2023.04.12
38,000
5.29
A (NICE신용평가)A- (한국기업평가)
2026.04.10
미상환
미래에셋증권 外

HD현대중공업㈜
회사채
사모
2023.04.26
50,000
5.38
A (NICE신용평가)
2026.04.27
미상환
대신증권

HD현대중공업㈜
회사채
공모
2023.10.25
73,000
5.05
A (NICE신용평가)A- (한국기업평가外)
2025.04.25
미상환
KB증권 外

HD현대중공업㈜
회사채
공모
2023.10.25
103,000
5.37
A (NICE신용평가外)A- (한국신용평가)
2025.10.24
미상환
NH투자증권 外

합 계
-
-
-
1,385,650
-
-
-
-
-

※ 외화로 발행된 회사채의 경우 보고서 작성기준일의 환율을 적용하였습니다.※ 상환된 외화 회사채의 경우 만기일의 환율을 적용하였습니다.(2) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 01월 16일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

(3) 단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 01월 16일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

(4) 회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 01월 16일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
342,000
236,000
38,000
395,790
-
-
-
1,011,790

사모
263,860
-
50,000
-
-
-
-
313,960

합계
605,800
236,000
88,000
395,790
-
-
-
2,337,380

(5) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 01월 16일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과15년이하
15년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

(6) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 01월 16일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

(7) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 :
2024년 01월 16일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

제4-1회무보증사채
2021.03.05
2023.03.03
60,000
2021.02.22
현대차증권㈜

제4-2회무보증사채
2021.03.05
2024.03.05
240,000
2021.02.22
현대차증권㈜

(이행현황기준일 :
2023년 09월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용
원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 부채비율을 500% 이하로 유지하여야 한다. (별도기준)

이행현황
이행

담보권설정 제한현황
계약내용
본사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 500%를 넘지 않아야 한다. (별도기준)

이행현황
이행

자산처분 제한현황
계약내용
하나의 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총계의 100% 이상의 자산을 매매/양도/임대 기타 처분할 수 없다. (별도기준)

이행현황
이행

지배구조변경 제한현황
계약내용
원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 지배구조변경사유가 발생하지 않도록 한다.

이행현황
이행

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2023.09 제출

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.* 사채관리회사 담당부서 : 현대차증권 기업금융1팀 (T. 02-3787-2315)

(작성기준일 :
2024년 01월 16일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

제5-1회무보증사채
2023.04.12
2024.10.11
102,000
2023.03.31
한국증권금융㈜

제5-2회무보증사채
2023.04.12
2025.04.11
60,000
2023.03.31
한국증권금융㈜

제5-3회무보증사채
2023.04.12
2026.04.10
38,000
2023.03.31
한국증권금융㈜

(이행현황기준일 :
2023년 09월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용
원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 부채비율을 500% 이하로 유지하여야 한다. (별도기준)

이행현황
이행

담보권설정 제한현황
계약내용
본사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계연도 자기자본의 500%를 넘지 않아야 한다. (별도기준)

이행현황
이행

자산처분 제한현황
계약내용
하나의 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총계의 100% 이상의 자산을 매매/양도/임대 기타 처분할 수 없다. (별도기준)

이행현황
이행

지배구조변경 제한현황
계약내용
원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 지배구조변경사유가 발생하지 않도록 한다.

이행현황
이행

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2023.09 제출

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.* 사채관리회사 담당부서 : 한국증권금융 회사채관리팀 (T. 02-3770-8556)

다. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 - 공시대상기간 중 자본으로 인정되는 채무증권의 발행실적이 없습니다.

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역

(기준일 :
2024년 01월 16일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
증권신고서 등의자금사용 계획
실제 자금사용내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

회사채(녹색채권)
4-1회차
2021.03.05
운영자금 외
60,000
운영자금
60,000
-

회사채(녹색채권)
4-2회차
2021.03.05
운영자금 외
240,000
운영자금
240,000
-

유가증권시장상장
-
2021.09.10
운영자금
122,345
운영자금
122,345
-

유가증권시장상장
-
2021.09.10
채무상환자금
189,805
채무상환자금
189,805
-

유가증권시장상장
-
2021.09.10
기타(연구개발자금)
767,850
기타(연구개발자금)
504,385
'21~'25년 연속투자

회사채(녹색채권)
외화사채
2022.03.28
운영자금 외
395,790
운영자금
395,790
-

회사채
5-1회차
2023.04.12
운영자금
102,000
운영자금
102,000
-

회사채
5-2회차
2023.04.12
운영자금
60,000
운영자금
60,000
-

회사채
5-3회차
2023.04.12
운영자금
38,000
운영자금
38,000
-

회사채
7-1회차
2023.10.25
운영자금
73,000
운영자금
-
'24년 중 사용 예정

회사채
7-2회차
2023.10.25
운영자금
103,000
운영자금
-

※'21.03.05에 발행된 4-1회차 및 4-2회차 및 '22.03.28에 발행된 외화사채의 회사채(녹색채권)는 증권 신고서상 자금의 사용목적이 시설자금 및 운영자금으로 기재되어 있으며, 조달한 자금은 운영자금 (친환경 선박 건조 자금)에 우선 사용될 예정입니다. 본 ESG채권의 구체적인 자금사용내역은 당사의 홈페이지 및 한국거래소의 사회책임자(SRI)채권 전용 세그먼트에 게시될 ESG채권 사후보고서를 참고하시기 바랍니다.

나. 사모자금의 사용내역

(기준일 :
2024년 01월 16일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
주요사항보고서의자금사용 계획
실제 자금사용내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

회사채
-
2021.04.01
채무상환자금
263,860
채무상환자금
263,860
-

회사채
6회차
2023.04.26
운영자금
50,000
운영자금
50,000
-

다. 미사용자금의 운용내역

(기준일 :
2024년 01월 16일
)
(단위 : 백만원)

종류
금융상품명
운용금액
계약기간
실투자기간

예ㆍ적금
수시입출정기예금 등
439,465
-
수시물

계
439,465
-

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 등의 재작성 등 유의사항1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향- 해당사항 없음2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항

(1) 영업양수도연결실체는 선박시장의 전동화 추세 및 탈탄소화 트렌드 대응을 위하여 중소형선 추진패키지 사업 및 선박평형수처리 사업을 차상위지배기업인 HD한국조선해양㈜에 각각 2023년 5월 6,403백만원, 2023년 8월 1,730백만원에 양도하였습니다. 양도한 자산/부채의 내역은 다음과 같습니다.

가. 중소형선 추진패키지 사업

(단위:백만원)

구 분
장부가액

자산

현금및현금성자산
9,595

유형자산
20

무형자산
2,141

합 계
11,756

부채

계약부채
9,595

확정급여부채
491

합 계
10,086

나. 선박평형수 사업

(단위:백만원)

구 분
장부가액

자산

현금및현금성자산
873

매출채권
1,425

재고자산
562

유형자산
5

무형자산
2,700

선급비용
50

합 계
5,615

부채

계약부채
873

매입채무
3,802

확정급여부채
42

판매보증충당부채
308

미지급비용
29

합 계
5,054

(2) 합병연결실체는 생산, 관리부문 최적화 및 사업경쟁력 강화를 위하여 2023년 10월 26일 HD현대중공업모스㈜에 대한 합병계약을 체결하였으며, 2023년 11월 2일 HD현대중공업모스㈜의 주식을 차상위지배기업인 HD한국조선해양으로부터 14,613백만원에 100% 취득하였습니다.3) 자산유동화와 관련된 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항(1) 자산 유동화와 관련한 자산매각의 회계처리- 해당사항 없습니다.(2) 중요한 소송사건연결실체는 다수의 상대방과 정상적인 영업과정에서 발생한 소송, 분쟁 등이 진행 중에 있습니다. 이에 따른 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며 이러한 소송 등의 결과가 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.소송사건 등에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.(3) 채무보증

당사는 작성기준일 현재 제공 중인 채무보증 내역이 없습니다. 당사는 이사회 규정에의거하여 건별 보증 금액이 별도 자기자본의 1.5%이상인 경우 이사회 의결 후 집행하고 있고, 자기자본의 1.5% 미만인 경우 그 결정과 집행을 대표이사에게 위임하고 있습니다.

(단위: 천)

성명(법인명)
관계
채권자
채무내용
관련채무금액
거 래 내 역
보증기간

기초
증가
감소
기말

HYUNDAIHEAVYINDUSTRIESFZE
계열회사(해외법인)
모기업보증
계약이행보증
-
USD 8,000
-
USD 8,000
-
'20년 03월 ~ '22년 12월

합계
USD 8,000
-
USD 8,000
-
-

4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항 없음
나. 대손충당금의 설정현황(연결기준)1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 백만원)

구분
계정과목
채권금액
대손충당금
대손충당금 설정률

제5기당분기말
매출채권 및 기타채권
2,338,340
929,278
39.7

계약자산
3,647,359
-
-

기타유동자산
-
-
-

장기매출채권 및 기타채권
352,265
136,110
38.6

장기미청구공사
-
-
-

합계
6,337,964
1,065,388
16.8

제4기말
매출채권 및 기타채권
2,072,196
936,209
45.2

계약자산
3,180,080
-
-

기타유동자산
-
-
-

장기매출채권 및 기타채권
328,602
151,835
46.2

장기미청구공사
-
-
-

합계
5,580,878
1,088,044
19.5

제3기말
매출채권 및 기타채권
1,988,257
955,826
48.1

계약자산
2,836,711
-
-

기타유동자산
-
-
-

장기매출채권 및 기타채권
203,473
164,531
80.9

장기미청구공사
-
-
-

합계
5,028,441
1,120,357
22.3

2) 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구분
제5기 당분기
제4기
제3기

기초
1,088,044
1,120,357
1,054,545

설정액
1,326
445
68,619

환입액
(23,982)
(32,049)
(2,791)

제각액
-
(709)
(16)

기말
1,065,388
1,088,044
1,120,357

3) 대손충당금 설정방침

(1) 금융자산의 손상

① 금융상품과 계약자산연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산

연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간 말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금

매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.

금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.

연결실체는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.

- 채무자가 연결실체가 소구활동을 하지 않으면, 연결실체에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우- 금융자산의 연체일수가 유의적으로 증가하는 경우전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.② 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.③ 신용이 손상된 금융자산매 보고기간 말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산 및 계약자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 직접 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다.계약자산을 포함한 매출채권 및 기타채권과 관련된 손상차손은 중요성을 고려하여 포괄손익계산서에서 별도로 표시하지 않고 '판매비와관리비' 또는 '기타영업외비용'에 표시하였습니다. 기타 금융자산에 대한 손상차손은 중요성을 고려하여 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않고 '금융비용'에 표시하였습니다.⑤ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지에 대해 개별적으로 평가하고, 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 만기가 된 금액에 대한 연결실체의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.

4) 현재 경과기간별 매출채권 및 기타채권 잔액 현황

(단위 : 백만원)

구 분

6개월 이하

6개월초과

1년 이하

1년 초과

3년 이하

3년 초과

계

매출채권 및 기타채권(장기 포함)

1,939,099

8,498

54,601

688,407

2,690,605

구성비율

72.07%

0.32%

2.03%

25.58%

100.00%

다. 재고자산 현황 등(연결기준) 1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문
계정과목
제5기 당분기
제4기
제3기
비고

조선
상품
-
-
-
-

제품
-
-
-
-

재공품
-
-
-
-

원재료
421,290
319,919
327,187
-

저장품
-
-
-
-

미착품
169,509
189,540
97,384
-

반제품
-
-
-
-

소계
590,799
509,459
424,571
-

해양플랜트
상품
-
-
-
-

제품
-
-
-
-

재공품
-
-
-
-

원재료
55,658
106,820
5,868
-

저장품
-
-
-
-

미착품
45,956
121,332
5,021
-

반제품
-
-
-
-

소계
101,614
228,152
10,889
-

엔진기계
상품
-
-
-
-

제품
-
-
-
-

재공품
555,060
447,687
326,289
-

원재료
133,057
117,499
68,995
-

저장품
136
-
-
-

미착품
47,032
58,798
51,757
-

반제품
-
-
-
-

소계
735,285
623,984
447,041
-

기타
상품
-
-
-
-

제품
-
-
-
-

재공품
-
-
-
-

원재료
20
51
56
-

저장품
18,829
15,450
16,100
-

미착품
187
42
10
-

반제품
-
-
-
-

소계
19,036
15,543
16,166
-

합계
상품
-
-
-
-

제품
-
-
-
-

재공품
555,060
447,687
326,289
-

원재료
610,025
544,289
402,106
-

저장품
18,965
15,450
16,100
-

미착품
262,684
369,712
154,172
-

반제품
-
-
-
-

소계
1,446,734
1,377,138
898,667
-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]
7.98
8.45
5.96
-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]
7.65
7.81
10.16
-

※ 산출근거(단위 : 백만원) 1) 각 재고자산 군별로 연결법인의 금액 합산 후 연결조정 금액 제거 2) 구성비율 산정 내역 ① 분기말 재고자산 총계 : 1,433,016 ② 구성비율 : 1,433,016÷ 17,952,980 × 100 = 7.98%

3) 재고자산회전율(횟수) ① 연 매출원가 : 매출원가 : 10,753,732

② (기초재고 + 분기말재고) ÷ 2 : (1,377,138 + 1,433,016) ÷ 2 = 1,405,077 ③ 회전율 : ① ÷ ② = 7.65회2) 재고자산의 실사내용

① 실사일자 - 매년 12월에 정기재고조사 실시 - 정기 재고조사 기준일인 11월말과 대차대조표일 사이의 변동분에 대하여는 외부 감사인이 해당기간의 입출고 내역을 확인하여 실재성을 점검하고 있습니다.② 실사방법 - 최근 재고실사는 '22년 12월에 외부감사인의 입회 하에 재고조사를 실시하였고, 일부 품목에 대하여는 표본 추출하여 실재성 및 완전성을 확인하였습니다.

③ 장기체화재고 등의 현황 - 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가치를 재무상태표가액 으로 하고 있으며, 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

계정과목
취득원가
보유금액
평가손실
당분기말 잔액
비 고

재고자산
1,446,733
1,446,733
13,717
1,433,016
-

※ 상기 평가손실은 당분기말 기준 누적금액입니다.라. 수주계약 현황<직전사업연도 매출액의 5% 이상 계약(연결기준)>

(단위 : 백만원)

회사명
품목
발주처
계약일
공사기한(*1)
수주총액
진행률
계약자산
매출채권

총액
손상차손누계액
총액
대손충당금

HD현대중공업㈜
해양플랜트조선
KIPIC
'15.10.13
'19.07.27
1,474,534
96.28%
-
-
24,503
-

KNPC
'14.04.13
'18.10.18
1,465,359
98.21%
55,532
-
940
-

ADNOC Offshore(*2)
'14.07.08
-
-
-
-
-
-
-

포스코인터내셔널
'21.02.01
'24.04.01
549,025
79.78%
36,646
-
-
-

SEATRIUM O&G
'21.05.08
'25.11.07
1,004,124
89.58%
518,108
-
42,312
-

BOE E&P
'21.08.05
'24.09.26
805,827
45.00%
-
-
12,916
-

WOODSIDE PETROLEO
'23.07.01
'27.04.01
1,604,037
1.20%
-
-
25,247
-

합 계
-
610,286
-
105,918
-

※ 당분기말 현재 연결기준 직전사업연도 매출액의 5% 이상 계약을 기재하였으며 별도기준도 동일합니다.(*1) 공사기간이 경과한 공사의 경우, 목적물을 인도하고 일부 잔여 업무를 진행 중이거나 발주처와의 공사기간 연장 협의를 진행 중 입니다.(*2) 연결실체는 계약상 비밀준수의무가 있고 발주처가 해당항목의 공시를 동의하지않는 경우, 이를 감사위원회에 보고 후 관련 공시를 생략하고 있으며 당분기말 현재 8건의 계약에 대하여 해당 항목의 공시를 생략하였습니다. 다만, NASR 2 공사에 대해서는 자본시장법상 증권신고서, 투자설명서, 사업보고서, 주요사항보고서, 거래소 공시규정에 따른 주요경영사항 등에 계약일을 공시하였으므로 그 내용을 공시하였습니다.
마. 공정가치평가 내역

1) 공정가치 측정

연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.2) 파생금융상품

연결실체는 장래에 선박대금 등의 입금시 예상되는 환율변동 위험 등을 회피할 목적으로 ㈜하나은행 외 18개 은행과 파생상품계약을 체결하고 있으며, 모든 파생상품의공정가치는 거래은행이 제공한 선도환율을 이용하여 평가하였습니다. 당분기 평가내역과 거래손익은 다음과 같습니다.(1) 파생상품 및 위험회피회계처리 개요

구 분
종 류
파생상품계약 및 위험회피회계처리 내용

공정가치위험회피
통화선도
외화도급계약 중 확정계약의 요건을 충족하는 계약에 대해 환율변동위험을 회피

현금흐름위험회피
통화선도
외자재 도입 관련 외화지출 예상분의 환율변동에 따른 현금흐름위험을 회피

통화스왑
외화부채의 금리 및 환율변동에 따른 현금흐름위험을 회피

(2) 당분기말 현재 연결실체가 체결한 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(원화:백만원, 외화:천)

거래목적
종 류
외화구분
계약금액
가중평균약정환율(원)
평균만기일자
계약건수(건)

매도
매입

공정가치위험회피
통화선도
USD
KRW
14,241,261
1,242.18
2025-03-16
6,694

EUR
KRW
13,901
1,394.39
2023-12-24
4

현금흐름위험회피
통화선도
USD
GBP
9,190
1.23
2023-12-29
1

통화스왑
KRW
USD
896,123
1,194.83
2025-07-11
7

※ 대금수수방법 : 차액결제 또는 총액수수방법

※ 계약금액의 화폐 단위는 매도통화 기준임

(3) 당분기말 현재 파생상품 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

거래목적
종류
파생상품자산부채
확정계약자산부채

자산
부채
자산
부채

유동
비유동
유동
비유동
유동
비유동
유동
비유동

공정가치위험회피
통화선도
16,522
74,663
559,609
372,651
377,740
372,062
21,479
74,650

현금흐름위험회피
통화선도
-
-
102
-
-
-
-
-

통화스왑
83,065
25,452
-
-
-
-
-
-

합 계
99,587
100,115
559,711
372,651
377,740
372,062
21,479
74,650

(4) 당분기 중 파생상품 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

거래목적
종류
매출
매출원가
금융수익
금융비용
기타영업외수익
기타영업외비용
기타포괄손익(세전)

공정가치위험회피
통화선도
(385,479)
-
64,610
1,084,724
940,272
57,068
-

현금흐름위험회피
통화선도
-
386
-
-
-
-
532

통화스왑
-
-
61,203
860
-
-
(12,987)

매매목적
통화선도
-
-
729
1,689
-
-
-

합 계
(385,479)
386
126,542
1,087,273
940,272
57,068
(12,455)

연결실체는 당분기 중 현금흐름위험회피회계처리가 적용된 파생상품의 평가손익 (-)12,455백만원에 대해 이연법인세로 조정되는 3,163백만원을 차감한 9,292백만원을 기타포괄손익으로 처리하고 있습니다.현금흐름위험회피와 관련하여 위험회피대상 예상거래로 인하여 현금흐름변동위험에 노출되는 예상 최장기간은 당분기말로부터 42개월 이내입니다.

3) 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:백만원)

구 분
공정가치-위험회피수단
당기손익-공정가치측정
기타포괄손익-공정가치측정지분상품
상각후원가

금융자산:

현금및현금성자산
-
-
-
1,014,008

단기금융자산
-
-
-
131,000

매출채권및기타채권
-
-
-
1,409,062

계약자산
-
-
-
3,647,359

파생상품자산(유동)
99,587
-
-
-

장기금융자산
-
8,808
1,738
8

장기매출채권및기타채권
-
-
-
216,154

파생상품자산(비유동)
100,115
-
-
-

합 계
199,702
8,808
1,738
6,417,591

금융부채:

단기금융부채
-
-
-
1,741,046

리스부채(유동)
-
-
-
12,757

매입채무및기타채무
-
-
-
1,873,191

파생상품부채(유동)
559,711
-
-
-

장기금융부채
-
-
-
1,611,871

리스부채(비유동)
-
-
-
26,591

장기매입채무및기타채무
-
-
-
674

파생상품부채(비유동)
372,651
-
-
-

합 계
932,362
-
-
5,266,130

② 전기

(단위:백만원)

구 분
공정가치-위험회피수단
당기손익-공정가치측정
기타포괄손익-공정가치측정지분상품
상각후원가

금융자산:

현금및현금성자산
-
-
-
744,148

단기금융자산
-
-
-
161,000

매출채권및기타채권
-
-
-
1,135,987

계약자산
-
-
-
3,180,080

파생상품자산(유동)
106,451
-
-
-

장기금융자산
-
7,808
1,738
8

장기매출채권및기타채권
-
-
-
176,767

파생상품자산(비유동)
293,924
-
-
-

합 계
400,375
7,808
1,738
5,397,990

금융부채:

단기금융부채
-
-
-
1,444,632

리스부채(유동)
-
-
-
13,174

매입채무및기타채무
-
-
-
1,573,600

유동충당부채-기타
-
-
-
39,528

파생상품부채(유동)
316,554
-
-
-

장기금융부채
-
-
-
1,159,024

리스부채(비유동)
-
-
-
31,277

장기매입채무및기타채무
-
-
-
381

파생상품부채(비유동)
190,170
-
-
-

합 계
506,724
-
-
4,261,616

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:백만원)

구 분
공정가치-위험회피수단
당기손익-공정가치측정
기타포괄손익-공정가치측정지분상품
상각후원가

매출액:

위험회피손익
(385,479)
-
-
-

매출원가:

위험회피손익
(386)
-
-
-

판매비와관리비:

대손충당금환입
-
-
-
22,348

금융수익:

이자수익
-
-
-
34,154

당기손익-공정가치측정금융상품처분이익
729
-
-
-

배당금수익
-
21
-
-

외화환산이익
-
-
-
156,664

외환차익
-
-
-
234,036

파생상품평가이익
60,216
-
-
-

파생상품거래이익
65,597
-
-
-

기타충당부채환입액
-
-
-
39,528

기타금융수익
-
-
-
170

합 계
126,542
21
-
464,552

금융비용:

이자비용
-
-
-
(92,217)

당기손익-공정가치측정금융상품처분손실
(1,689)
-
-
-

외화환산손실
-
-
-
(90,910)

외환차손
-
-
-
(176,689)

파생상품평가손실
(849,800)
-
-
-

파생상품거래손실
(235,784)
-
-
-

합 계
(1,087,273)
-
-
(359,816)

기타영업외수익:

기타대손충당금환입액
-
-
-
309

기타영업외비용:

기타의대손상각비
-
-
-
(1)

기타포괄손익(세후):

파생상품평가손익
(9,292)
-
-
-

② 전분기

(단위:백만원)

구 분
공정가치-위험회피수단
당기손익-공정가치측정
기타포괄손익-공정가치측정지분상품
상각후원가

매출액:

위험회피손익
(249,758)
-
-
-

판매비와관리비:

대손충당금환입
-
-
-
9,743

금융수익:

이자수익
-
-
-
31,867

당기손익-공정가치측정금융상품처분이익
-
1,293
-
-

배당금수익
-
38
-
-

외화환산이익
-
-
-
437,865

외환차익
-
-
-
368,180

파생상품평가이익
288,358
-
-
-

파생상품거래이익
8,061
-
-
-

합 계
296,419
1,331
-
837,912

금융비용:

이자비용
-
-
-
(60,396)

당기손익-공정가치측정금융상품처분손실
(34)
-
-
-

외화환산손실
-
-
-
(378,045)

외환차손
-
-
-
(184,050)

파생상품평가손실
(2,240,279)
-
-
-

파생상품거래손실
(167,078)
-
-
-

기타충당부채전입액
-
-
-
(13,024)

합 계
(2,407,391)
-
-
(635,515)

기타영업외수익:

기타대손충당금환입액
-
-
-
43

기타영업외비용:

기타의대손상각비
-
-
-
(324)

기타포괄손익(세후):

파생상품평가손익
4,610
-
-
-

③ 공정가치 서열체계

연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

당분기:

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
8,537
8,537

파생상품자산
-
199,702
-
199,702

파생상품부채
-
932,362
-
932,362

전기:

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
7,537
7,537

파생상품자산
-
400,375
-
400,375

파생상품부채
-
506,724
-
506,724

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용 가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측 가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측 가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측 가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용한편, 연결실체는 신규설립이나 비교기업이 없는 경우 등 공정가치를 신뢰성 있게 측정할수 없는 시장성 없는 지분증권 및 출자금 등에 대해서는 공정가치평가에서 제외하였습니다.

(3) 공정가치 서열체계 수준 2의 가치평가기법 및 투입변수 설명공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분

당분기
전기
가치평가기법
투입변수

파생상품(통화선도 등):

파생상품자산
199,702
400,375
현금흐름할인모형
통화선도가격, 할인율 등

파생상품부채
932,362
506,724
현금흐름할인모형
통화선도가격, 할인율 등

(4) 공정가치 서열체계 수준 3 관련 공시① 공정가치로 측정되는 자산 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 당분기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
당분기
전기

당기손익-공정가치측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산

기초잔액
7,537
7,537

취득
1,000
-

수준 3으로 이동
-
-

기말잔액
8,537
7,537

② 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계에 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수 등은 다음과 같습니다

(단위:백만원)

구 분

당분기
전기
가치평가기법
투입변수

유의적이지만관측가능하지 않은투입변수

유의적이지만관측가능하지 않은투입변수의 범위

당기손익-공정가치측정금융자산:

자본재공제조합
5,998
4,998
순자산가치법
-
-
-

건설공제조합
2,539
2,539
순자산가치법
-
-
-

(5) 일괄 상계 또는 유사한 약정

① 당분기말 현재 상계 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
인식된금융상품총액
상계되는 인식된금융상품총액
재무상태표에 표시되는 금융상품 순액
재무상태표에서 상계되지 않은 관련금액
순액

금융상품
수취한 금융담보

금융자산:

매출채권및기타채권
223
(126)
97
-
-
97

금융부채:

매입채무및기타채무
2,578
(126)
2,452
-
-
2,452

② 전기말 현재 상계 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산 및 금융부채의 장부금액은다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
인식된금융상품총액
상계되는 인식된금융상품총액
재무상태표에 표시되는 금융상품 순액
재무상태표에서 상계되지 않은 관련금액
순액

금융상품
수취한 금융담보

금융자산:

매출채권및기타채권
1,273
(543)
730
-
-
730

금융부채:

매입채무및기타채무
3,902
(543)
3,359
-
-
3,359

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

-재무제표 및 연결재무제표에 대한 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제5기(당분기)
삼정회계법인
-
-
-

제4기(전기)
삼정회계법인
적정
-

<연결/별도 재무제표>

- 산정된 공사진행률의 적정성

- 계약자산금액의 회수가능성에 대한 평가

- 공사변경에 따른 회계처리의 적절성

- 총 계약원가에 대한 추정의불 확실성

제3기(전전기)
한영회계법인
적정
-

<연결/별도 재무제표>

- 투입법에 따른 수익 인식 등 기업의 회계정책

- 총 예정원가 추정의 불확실성

- 산정된 공사진행률의 적절성

- 공사변경에 따른 회계처리의 적절성

- 계약자산의 회수가능성에 대한 평가

나. 감사용역 체결현황(1) 감사용역 체결현황 및 소요시간

(단위 : 백만원, 시간)

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제5기(당분기)
삼정회계법인
연결감사, 연결분반기검토기말감사, 분반기검토내부회계관리제도 감사
1,170
11,591
1,170
5,560

제4기(전기)
삼정회계법인
연결감사, 연결분반기검토기말감사, 분반기검토내부회계관리제도 감사
1,160
11,615
1,160
12,103

제3기(전전기)
한영회계법인

1분기 별도 및 연결재무제표 임의감사,

반기 별도 및 연결재무제표 검토,

3분기 별도 및 연결재무제표 검토,

기말 별도 및 연결재무제표 감사,

내부회계관리제도 감사

1,705
15,500
1,705
16,404

※ 당분기 감사계약내역의 보수와 시간 그리고 실제수행내역의 보수는 연간 기준으로 작성되었으며, 실제수행내역의 시간은 당분기 누적 시간입니다.(2) 감사기간(가) 연결감사(또는 검토) 일정- 1분기 검토 : '23.04.17 ~ '23.04.28- 반기 검토 : '23.07.17 ~ '23.07.28- 3분기 검토 : '23.10.16 ~ '23.10.27(나) 감사(또는 검토) 일정- 1분기 검토 : '23.04.17 ~ '23.04.28- 반기 검토 : '23.07.17 ~ '23.07.28- 3분기 검토 : '23.10.16 ~ '23.10.27(다) 내부회계관리제도 감사일정- 설계평가 : '23.06 ~ '23.09- 운영평가 : '23.09 ~ '24.02

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

(기준일: 2024년 01월 16일)
(보수 단위 : 백만원)

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제6기
2024.01
- 해양공사 비용확인 합의된 절차 수행업무
2024.01~
45
진행 중

제5기(당분기)
2021.06
- 해외법인 과거사업연도 TP 자문 및 MAP 지원
2021.06 ~
250
진행 중

2023.03
- 해외공사현장에 대한 특정목적감사(*)
2023.03 ~2023.04
12
완료

제4기(전기)
2021.06
- 해외법인 과거사업연도 TP 자문 및 MAP 지원
2021.06 ~
250
진행 중

2022.03
- 해외공사현장에 대한 특정목적감사(*)
2022.03 ~2022.04
12
완료

2022.05
- 2022년 2월말 임의감사(*) (HD현대 연결 Reporting 목적)
2022.05 ~2022.08
290
완료

2022.09
- 블록 품목분류 관세청 유권해석 취득 (세무자문)
2022.09 ~2022.10
10
완료

2022.09
- Joint Venture Project 매출 확인 용역
2022.09 ~2022.10
12
완료

제3기(전전기)
-
-
-
-
-

(*) 해당 업무는 기존 감사와 별도로 추가된 업무이나 재무제표 감사(검토)업무로 감사업무에 포함됩니다.

라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2023.02.07
* 회사(감사위원회 총 3명)- 채준 감사위원장- 조재호 감사위원- 박현정 감사위원* '22년 감사인(삼정회계법인 총 2명)- 지동현 파트너- 김성일 회계사
대면회의
* '22년 외부감사인 감사결과 보고(삼정회계법인)- 감사일정 및 주요 수행절차- 재무제표에 대한 이해- 재무제표 중요감사사항- 내부회계관리제도 감사- FY2022 외부감사 진행 현황- 독립성* 경영진의 참석없이 지배기구와 외부감사인간의 커뮤니케이션

2
2023.04.26
* 회사(감사위원회 총 3명)- 채준 감사위원장- 조재호 감사위원- 박현정 감사위원* '23년 감사인(삼정회계법인 총 2명)- 지동현 파트너- 황인찬 회계사
대면회의
* '23년 1분기 외부감사인 검토결과 보고(삼정회계법인)- 감사(검토)일정 및 주요 수행절차- 재무제표에 대한 이해- 중요검토사항- FY2023 외부감사 적정감사시간- 독립성* 경영진의 참석없이 지배기구와 외부감사인간의 커뮤니케이션

3
2023.07.27
* 회사(감사위원회 총 3명)- 채준 감사위원장- 조재호 감사위원- 박현정 감사위원* '23년 감사인(삼정회계법인 총 2명)- 지동현 파트너- 황인찬 회계사
대면회의
* '23년 2분기 외부감사인 검토결과 보고(삼정회계법인)- 감사(검토)일정 및 주요 수행절차- 재무제표에 대한 이해- 중요검토사항- FY2023 외부감사 적정감사시간- 2024년도 재무제표 중점심사 회계이슈 등 사전예고- 독립성* 경영진의 참석없이 지배기구와 외부감사인간의 커뮤니케이션

※ 기준일 이후의 변동사항

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

4
2023.10.25
* 회사(감사위원회 총 3명)- 채준 감사위원장- 조재호 감사위원- 박현정 감사위원* '23년 감사인(삼정회계법인 총 2명)- 지동현 파트너- 황인찬 회계사
대면회의
* '23년 3분기 외부감사인 검토결과 보고(삼정회계법인)- 감사(검토)일정 및 주요 수행절차- 재무제표에 대한 이해- 중요검토사항- 핵심감사항목 선정- 연결 내부회계관리제도 감사- FY2023 외부감사 적정감사시간- 독립성* 경영진의 참석없이 지배기구와 외부감사인간의 커뮤니케이션

마. 적정의견 이외의 감사의견을 받은 종속회사의 현황 ㆍ 해당 사항 없습니다.

바. 회계감사인의 변경

구 분
2023년
2022년
2021년

회계감사인
삼정회계법인
삼정회계법인
한영회계법인

※ 당사는 유가증권시장 상장을 위해 주식회사의 외부감사에 관한 법률 및 동법 시행령에 따라 '21년 3월 금융감독원으로부터 한영회계법인을 감사인으로 지정받았고, '21년 9월 유가증권시장에 상장을 완료하였습니다. 그리고 '22년부터 삼정회계법인을 외부감사인으로 선임하였습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

가. 회사의 내부통제의 유효성 감사 - 감사위원회는 제 4기 사업연도 회사의 회계 및 업무집행에 대한 감사를 실시 하였으며, 그 결과 당사의 내부통제는 효과적으로 설계 및 운영되고 있는 것으로 판단하였습니다.

나. 내부회계관리제도 1) 대표이사 및 내부회계관리자 ㆍ대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, '22.12.31. 기준 당사의 내부회계관리제도는 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있습니다.

2) 회계감사인의 내부회계관리제도 감사(검토) 의견

사업연도
회계감사인
감사(검토)의견
지적사항

제5기(당분기)
삼정회계법인
-
-

제4기(전기)
삼정회계법인
회사의 내부회계관리제도는 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.
해당사항 없음

제3기(전전기)
한영회계법인
회사의 내부회계관리제도는 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.
해당사항 없음

3) 내부통제구조의 평가(회계감사인으로부터 평가) - 해당사항 없습니다.

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 2인(한영석(의장), 이상균), 사외이사 3인(조재호, 채준, 박현정)으로 구성되어 있으며, 이사회 의장은 대표이사를 겸직하고 있습니다. '23년 당분기말 기준으로 4개의 이사회 내 위원회(사외이사후보추천위원회, 감사위원회, 내부거래위원회, ESG위원회)가 있습니다.

※ 이사회 의장 선임배경

성 명
선 임 배 경
비고

한영석(이사회 의장)
당사 최고 경영자인 한영석 대표이사는 1979년 현대중공업 선박운용본부로 입사하여 설계 및 생산현장에서 다양한 공법개선과 생산성 향상을 이끌어 내었으며, 2008년 임원에 선임, 2016년 사장 승진과 동시에 현대미포조선 대표이사를 역임하면서 뛰어난 경영능력을 인정받았습니다. 또한 2018년부터 현대중공업 대표이사로 선임되어 검증된 경영능력을 바탕으로 체질개선을 통해 회사 발전의 기틀을 마련하는데 적합하다고 판단되어 사내이사(대표이사) 겸 이사회 의장으로 선임하게 되었습니다.
대표이사 겸직

나. 중요의결사항 등

회차
개최일자
의안내용
가결여부
이사의 성명(출석률)

한영석(100%)
이상균(100%)
조재호(100%)
채준(100%)
박현정(100%)

1
2023.02.07
<보고사항>- 2023년 환경경영 보고- 2022년 내부회계관리제도 운영실태 보고
보고
-
-
-
-
-

- 제4기 재무제표 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

- 제4기 영업보고서 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

- 2023년 안전·보건 경영계획 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2
2023.02.24
<보고사항>- 2022년 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고- 2022년 하반기 공정거래 자율준수 실태점검 보고
보고
-
-
-
-
-

- 제4기 정기주주총회 소집 및 회의 목적사항 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

3
2023.03.28
- 대표이사 선임 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

- 이사회 의장 선임 및 의장 유고시 직무대행 순서 결정의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

- 내부거래위원회 위원 선임의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

- 사외이사후보추천위원회 위원 선임의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

- ESG위원회 위원 선임의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

4
2023.04.26
<보고사항>- 2023년 1분기 영업실적 보고
보고
-
-
-
-
-

- 중소형선 추진패키지 사업 양도 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

5
2023.07.27
<보고사항>- 2023년 상반기 영업실적 보고
보고
-
-
-
-
-

- HD현대엔진 유상증자 참여 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

- BWTS 사업 양도 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

6
2023.10.25
<보고사항>- 2023년 3분기 영업실적 보고- 2023년 상반기 공정거래 자율준수 실태점검 보고
보고
-
-
-
-
-

- 한마음회관 기부 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

- HD현대중공업모스 주식 양수 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

- HD현대중공업모스 합병계약 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

- 권리주주 확정 기준일 설정의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

7
2023.11.29
- 에이치디현대중공업모스 합병 승인의 건
가결
미참석
찬성
찬성
찬성
찬성

8
2023.12.13
- 에이치디현대중공업모스 합병 승인의 건
가결
미참석
찬성
찬성
찬성
찬성

- 이화일반산업단지 토지 매입 승인의 건
가결
미참석
찬성
찬성
찬성
찬성

- 회사채 발행한도 승인의 건
가결
미참석
찬성
찬성
찬성
찬성

- 단기사채 발행한도 승인의 건
가결
미참석
찬성
찬성
찬성
찬성

- 임원 보상체계 변경 승인의 건
가결
미참석
찬성
찬성
찬성
찬성

- 이사 등과 회사간의 거래한도 승인의 건
가결
미참석
찬성
찬성
찬성
찬성

- 동일인 등 출자계열회사와의 상품·용역거래 승인의건
가결
미참석
찬성
찬성
찬성
찬성

- 주주확정 기준일 설정의 건
가결
미참석
찬성
찬성
찬성
찬성

2024년 1차
2024.01.02
<보고사항> '- 2024년 경영계획 보고
보고
미참석
-
-
-
-

- 에이치디현대중공업모스 합병종료 보고 및 공고 승인의 건
가결
미참석
찬성
찬성
찬성
찬성

다. 이사회내 위원회

1) 이사회내 위원회 설치 및 구성 현황

(기준일: 2024년 01월 16일)

위원회명
구 성
소속 이사명
설치목적 및 권한사항
비 고

내부거래위원회
사내이사(1인)
한영석
ㆍ회사와 계열회사 간의 거래(내부거래)에 관한 기본 정책 수립 및 거래상대방 선정 기준 운영실태 점검
내부거래위원회위원장(박현정)

사외이사(3인)
조재호

채 준

박현정

ESG위원회
사내이사(1인)
한영석
ㆍ회사의 ESG 전략방향, 계획, 이행 관련 사항 결정
ESG위원회위원장(조재호)

사외이사(3인)
조재호

채 준

박현정

※ 감사위원회와 사외이사후보추천위원회는 기업공시서식 작성기준에 따라 제외하였습니다. ※ '23.03.28에 개최된 제3차 이사회에서 채준 위원이 내부거래위원회 및 ESG위원회 위원으로 재선임되었습니다.

2) 이사회내 위원회 활동내용

(기준일: 2024년 01월 16일)

위원회명
개최일자
의안내용
가결여부
사외이사(출석률)
사외이사가아닌 이사(출석률)

조재호(100%)
채준(100%)
박현정(100%)
한영석(100%)

내부거래위원회
2023.02.24
<보고사항>- 2022년 거래상대방 선정기준 운영실태 보고
보고
-
-
-
-

ESG위원회
2023.04.26
<보고사항>- 탄소중립 로드맵 및 대외 선언 계획 보고- 비재무 리스크 관리 추진 계획 보고- 2022년 통합보고서 중대성 평가 보고
보고
-
-
-
-

ESG위원회
2023.12.13
<보고사항> - ESG 경영 보고
보고
-
-
-
-

라. 이사의 독립성

1) 이사선출에 대한 독립성 기준 등주주총회에서 선임되는 이사 후보자는 이사회(사내이사) 및 사외이사후보추천위원회(사외이사)에서 선정하며, 주주총회 소집공고시 이사후보에 관한 인적사항 및 추천인, 최대주주 등과의 관계여부 등을 공시하고 있습니다. 한편, 법령ㆍ정관상 요건 준수 외에 이사 선출에 대한 독립성 기준을 별도로 운영하고 있지는 않습니다.2) 이사의 선임배경, 추천인 등

(기준일: 2024년 01월 16일)

선임일
성명
임기
주된직업
약력
최대주주등과의이해관계
당해법인과의최근3년간거래내역
추천인
비고

2023.03.28
한영석
2년
HD현대중공업㈜ 대표이사
충남대 졸업
계열회사 임원
없 음
이사회
-

2021.04.22
이상균
3년
HD현대중공업㈜ 대표이사
인하대 졸업
계열회사 임원
없 음
이사회

※ 각 이사의 선임배경

성 명
선 임 배 경
비고

한영석
한영석 대표이사는 1979년 현대중공업 선박운용본부로 입사하여 설계 및 생산현장에서 다양한 공법개선과 생산성 향상을 이끌어 내었으며, 2008년 임원에 선임, 2016년 사장 승진과 동시에 현대미포조선 대표이사를 역임하면서 뛰어난 경영능력을인정받았습니다. 또한 2018년부터 현대중공업 대표이사로 선임되어 검증된 경영능력을 바탕으로 체질개선을 통해 회사 발전의 기틀을 마련하는데 적합하다고 판단되어 사내이사(대표이사) 겸 이사회 의장으로 선임하게 되었습니다.
-

이상균
이상균 대표이사는 1983년 현대중공업 생산부문으로 입사하여, 생산 및 기술개발까지 다양한 분야를 두루 경험하였고, 2011년 조선사업부 임원으로 선임된 이후, 2018년 현대삼호중공업에서 사장 승진과 동시에 대표이사를 역임하여 현대삼호중공업의 경쟁력 향상에 큰 역할을 하였습니다. 이후 2020년부터 현대중공업 조선해양사업 대표로써 뛰어난 경영능력을 인정받았으며, 이와 같은 검증된 경영능력과 전문성을 바탕으로 회사 발전에 기여할 것으로 판단되어 사내이사(대표이사)로 선임하게 되었습니다.

3) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황가) 사외이사후보추천위원회 구성현황

기업 지배구조를 개선하고 이사회의 역량을 강화하기 위해 사외이사후보추천위원회를 설치하여 운영 중입니다. 위원회는 사외이사 3인(조재호, 채준, 박현정)과 사내이사 1인(이상균)으로 관련 법규에 의거 총 위원의 과반수를 사외이사로 구성하고 있습니다. (상법 제542조의8 제4항)

(기준일: 2024년 01월 16일)

위원회명
구성
소속 이사명
설치목적 및 권한사항
비고

사외이사후보추천위원회
사내이사(1인)
이상균
ㆍ주주총회에서 선임할 사외이사 후보를 추천하는 기능 수행
-

사외이사(3인)
조재호

채 준

박현정

※ '23.03.28에 개최된 제3차 이사회에서 채준 위원이 사외이사후보추천위원회 위원으로 재선임 되었습니다.

나) 사외이사후보추천위원회 활동내용

위원회명
개최일자
의안내용
가결여부
사외이사(출석률)
사외이사가아닌 이사(출석률)

조재호(100%)
채준(0%)
박현정(100%)
이상균(100%)

사외이사후보추천위원회
2023.02.24
- 사외이사 후보 추천의 건
가결
찬성
미참석
찬성
찬성

4) 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

5
3
1
-
-

※ '23.03.28 개최된 제4기 정기주주총회 결과 1명의 사외이사가 선임되었습니다.※ 상기 표는 '23.03.28 사외이사의 선임ㆍ해임 또는 중도퇴임에 관한 신고 기준으로 작성되었습니다.

5) 사외이사 교육실시 현황

교육일자
교육실시주체
참석 사외이사
불참시 사유
주요 교육내용

2023.04.26
삼일회계법인
조재호채준박현정
-
ㆍ연결내부회계관리제도에 대한 이해 제고

2023.07.27
삼정회계법인
채준조재호박현정
-
ㆍ자금횡령 예방을 위한 내부통제

2023.09.22
삼일회계법인
조재호박현정
타 일정으로인한 불참
ㆍ외감법 제도 개선사항 및 ESG 관련 공시ㆍ글로벌 불확실성 하의 HD현대그룹의 미래

6) 사외이사 지원조직

(기준일: 2024년 01월 16일)

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

회계부
4
책임매니저 2명(1년 1개월, 2년 3개월)매니저 1명(1년)사원 1명(2년)(평균 1년 7개월)
ㆍ이사회 개최 계획 수립 및 운영 관리ㆍ사외이사의 이사회 참석 지원ㆍ사외이사의 워크샵 등 행사 참석 지원

※ 상기 근속연수는 해당 직무 수행 기간을 기재하였습니다.

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원 현황1) 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부

(기준일: 2024년 01월 16일)

성명
사외이사여부
경력
회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부
전문가 유형
관련 경력

채준(위원장)
예
·現 유안타증권(주) 사외이사·現 서울대 경영대학 교수
예
회계ㆍ재무분야 학위보유자(2호 유형)
·現 서울대 경영대 교수

조재호
예
·前 미국 하버드대학 방문교수·現 울산대 경제학과 명예교수
예
회계ㆍ재무분야 학위보유자(2호 유형)
·現 울산대 경제학과 명예교수

박현정
예
·前 서울중앙지방법원 판사·現 한양대 법학전문대학원교수
-
-
-

※ 각 위원의 선임배경

성 명
선 임 배 경
임 기만료일
연임여부
연임횟수
회사와의관계
최대주주또는 주요주주 와의관계

채준(위원장)
서울대 경제학과 졸업 후 미국 MIT대 경영학 박사를 취득하였고, 금융위원회 공정자금관리위원회 매각심사소위원회 위원 등을 역임하셨으며, 현재 서울대학교 경영대학 교수로 재직중입니다. 이와 같이 채준 이사는 회계 및 재무전문가로서 관련 분야의 충분한 경험과 지식을 갖추고 있어, 감사위원장으로 선임하게 되었습니다.
'26.03
연임
1회연임
해당사항없음
해당사항없음

조재호
서강대 경제학과 졸업 후 미국 존스홉킨스대 경제학 박사를 취득하였고, 미국 하버드대학 방문교수 등을 역임하셨으며, 현재 울산대학교 경제학과 명예교수로 재직중입니다. 이와 같이 조재호 이사는 회계 및 재무전문가로서 관련분야의 충분한 경험과 지식을 갖추고 있어, 감사위원으로 향후 회사발전에 기여할 것으로 기대되어 감사위원으로 선임하게 되었습니다.
'24.03
연임
1회연임
해당사항없음
해당사항없음

박현정
서울대 법학과 졸업 후 서울대 법학 박사를 취득하였고, 의정부지방법원, 울산지방법원, 서울중앙지방법원 판사 등을 역임하셨으며, 현재 한양대학교 법학전문대학원 교수로재직 중입니다. 이와 같이 박현정 이사는 법률 전문가로서 관련 분야의 충분한 지식과경험을 갖추고 있어, 감사위원으로 향후 회사발전에 기여할 것으로 기대되어 감사위원으로 선임하게 되었습니다.
'25.03
-
-
해당사항없음
해당사항없음

2) 감사위원회 위원의 독립성

관련 법령 등
선출기준의 주요내용
충족여부

상법 제415조의2 제2항
3명 이상의 이사로 구성
충족(3인)

사외이사가 위원의 3분의 2 이상
충족(전원 사외이사)

상법 제542조의11 제2항
위원 중 1명 이상은 회계나 재무 전문가
충족(조재호, 채준 사외이사)

감사위원회 대표는 사외이사
충족(채준 사외이사)

상법 제542조의11 제3항
그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)
충족(해당사항 없음)

3) 감사위원회 활동 내용

개최일자
의안내용
가결여부
감사위원회 위원의 성명(출석률)

채준(100%)
조재호(100%)
박현정(100%)

2023.02.07
<보고사항>- 2022년 외부감사인 감사 결과 보고- 지배기구와 외부감사인과의 커뮤니케이션- 2022년 내부회계관리제도 운영실태 보고
보고
-
-
-

2023.02.24
<보고사항>- 2022년 내부감사 결과 및 2023년 내부감사 계획 보고
보고
-
-
-

- 2022년 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고서 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성

- 제4기 감사보고서 제출 및 정기주주총회 목적사항 등 심의의 건
가결
찬성
찬성
찬성

2023.03.28
- 감사위원회 위원장 선임의 건
가결
찬성
찬성
찬성

2023.04.26
<보고사항>- 2023년 1분기 외부감사인의 검토 결과 보고- 2023년 1분기 지배기구와 외부감사인간의 커뮤니케이션- 전기(2022년) 감사위원회 독립성 및 활동결과 보고- 2023년 감사위원회 연간 운영 계획 보고- 2023년 내부회계관리제도 운영실태 점검계획 보고
보고
-
-
-

- 외부감사인의 비감사용역 사전 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성

- 전기(2022년) 외부감사인 감사기준 준수여부 사후점검
가결
찬성
찬성
찬성

2023.07.27
<보고사항>- 2023년 2분기 외부감사인의 검토 결과 보고- 2023년 2분기 지배기구와 외부감사인간의 커뮤니케이션
보고
-
-
-

2023.10.25
<보고사항>- 2023년 3분기 외부감사인의 검토 결과 보고- 2023년 3분기 지배기구와 외부감사인간의 커뮤니케이션- 2023년 내부회계 상반기 운영평가 결과 보고
보고
-
-
-

4) 감사위원회 교육실시 현황당사는 감사위원회 위원의 전문성 확보를 위하여 내부회계관리규정 등에 따라 감사위원을 대상으로 하는 별도의 교육을 연 1회 이상 실시하고 있습니다.

교육일자
교육실시주체
참석 감사위원
불참시 사유
주요 교육내용

2023.04.26
삼일회계법인
채준조재호박현정
-
ㆍ연결내부회계관리제도에 대한 이해 제고

2023.07.27
삼정회계법인
채준조재호박현정
-
ㆍ자금횡령 예방을 위한 내부통제

2023.09.22
삼일회계법인
조재호박현정
타 일정으로 인한 불참
ㆍ외감법 제도 개선사항 및 ESG 관련 공시ㆍ글로벌 불확실성 하의 HD현대그룹의 미래

5) 감사위원회 교육실시 계획- 해당사항 없습니다.

6) 감사위원회 지원조직 현황

(기준일: 2024년 01월 16일)

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

내부회계관리팀
3
책임 1명(7개월)매니저 2명(9개월, 1개월)(평균 6개월)
ㆍ감사위원회 규정 및 내부회계관리제도 제ㆍ개정ㆍ감사위원회 연간계획 수립 및 운영관리ㆍ감사위원 교육ㆍ내부회계관리제도 운영ㆍ상시모니터링 운영 중

나. 준법지원인

1) 준법지원인의 인적 사항 및 주요 경력

성 명
출생년월
선 임 일
인 적 사 항
주 요 경 력
비 고

김 해 성
'67.09
'21.04.22(임기 3년)
ㆍ부산대학교 법학과 ㆍ제44회 사법시험 합격(사법연수원 제34기)
ㆍ前) 현대미포조선 사내변호사 ('12.04 ~ '19.12)ㆍ現) HD현대중공업 법무팀 수석변호사 ('20.01~)
-

2) 준법지원인 등의 주요 활동내역 및 그 처리결과(1) 준법통제 점검 및 교육- 준법지원 담당자를 대상으로 컴플라이언스에 대한 인식 및 관련 법령에 대한 이해 제고를 위하여 공정거래/하도급 관련 교육과 불법파견 교육을 실시하였습니다.- 생산매니저 등을 대상으로 한 컴플라이언스 교육 및 하도급법 교육을 실시하 였습니다.- 컴플라이언스 리스크 점검 결과 '중위험이상' 리스크 관리 부서에 대해 하도급/ 불법파견/부패방지/경제제재 관련 자율점검 및 영상교육을 실시하였습니다.- ICT 부문, 미래기술연구원, 선박해양/엔진기계연구소를 대상으로 하도급 기술 자료 제공 요구 관련 준법교육을 실시하였습니다.- 미래기술선박해양·엔진기계연구소, 엔진기계부품품질경영부를 대상으로 하도급법 교육을 실시하였습니다.- 구매, 협력사 관리 담당자 등을 대상으로 납품대금 연동제 시행에 따른 교육을 실시하였습니다.※ 점검/교육 실적

일자
점검/교육 내역

2/9, 2/14, 2/17
준법지원 담당자 교육

2/10
생산매니저 컴플라이언스 교육

2/22
특수선사업관리부 하도급 교육

2/20~3/3
상반기 컴플라이언스 교육

5/3
생산매니저 공정거래 교육

6/2
ICT 부문 불법파견 교육

6/27, 6/29
미래기술/선박해양/엔진기계연구소 대상 하도급 교육

7/3~7/14
하반기 컴플라이언스 교육

7/11
엔진기계부품품질경영부 대상 하도급 교육

8/22
대졸신입 생산매니저 공정거래 교육

9/26
법무/구매/협력사 관리 담당자 대상 납품대금 연동제 교육

(2) 기타 준법통제 활동- 부서 준법지원 담당자에게 공정거래 관련 법령 개정사항 및 최신 사례 등을 반영한 공정거래자율준수 편람 개정본을 배포함으로써 주요 개정사항 등을 안내 하였습니다.- 우크라이나 사태로 강화되는 러시아 제재를 포함한 컴플라이언스 관련 이슈에 대해 News Letter를 작성하여 배포하였습니다.- 컴플라이언스 리스크 평가 결과에 따른 리스크 관리를 위한 대응방안을 배포 하였습니다.- 하도급 기술자료 제공 관련 법규 준수사항을 전사공문을 통해 안내하였습니다.- '22.09.28. 취득한 ISO 37001 부패방지 경영 시스템 인증 갱신을 위하여, 사후관리심사를 실시하였습니다. ㆍ'23.07.18 ~ '23.07.25 : 사후관리심사 사전점검 (22년 인증심사부서 대상) ㆍ'23.08.24 ~ '23.08.25 : 사후관리심사

3) 준법지원인 등 지원조직 현황

(기준일: 2024년 01월 16일)

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

법무팀
6
수석변호사 1명(4년 1개월)책임변호사 2명(6개월, 5년 4개월)선임변호사 1명(1년 3개월)책임매니저 1명(29년 11개월)사원 1명(2년)(평균 6년 10개월)
준법위험 점검 및 평가,준법 경영 관련 교육 등

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

(기준일 :
2024년 01월 16일
)

투표제도 종류
집중투표제
서면투표제
전자투표제

도입여부
배제
미도입
도입

실시여부
-
-
제4기 정기주총('23.03.28)

※의결권 대리행사권유제도

실시 여부

의결권 대리행사 권유제도 도입: O

서면 위임장으로의결권을 위임하는 방법

권유자 등이 위임장 교부 방법

-피권유자에게 직접 교부: O-우편 또는 모사전송(FAX): O-인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지를 게시: O-전자우편으로 위임장 용지 송부: O-주주총회 소집 통지와 함께 송부: O

전자적 방법으로 의결권을 위임하는 방법

해당사항 없음

나. 주주의 의결권 행사에 관한 사항1) 소수주주권당사는 대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다.2) 경영권 경쟁당사는 대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다.

다. 의결권 현황

당사 발행주식의 총수는 88,773,116주이며 정관상 발행예정 주식총수(일억육천만주)의 55.48%에 해당됩니다. 의결권 행사 가능주식수는 88,773,116주입니다.

(기준일 :
2024년 01월 16일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주식
88,773,116
-

-
-
-

의결권없는 주식수(B)
-
-
-

-
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
-
-
-

-
-
-

기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
-
-
-

-
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
-
-
-

-
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)
보통주식
88,773,116
-

-
-
-

라. 주식사무

정관상 신주인수권의내 용

▶제9조 (신주인수권)

① 당 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다.

(1) 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

(2) 발행주식총수의 100분의 40을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(당 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

(3) 주권을 증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 신주를 인수하게 하는 경우, 해당 인수인에게 신주 인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식

(4) 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(당 회사의 주주를 포함한다)에게 신주 인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식

(5) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등 관련 법령에 의하여 증권예탁증권 발행에 따라 신주를 발행하는 경우

② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다.

(1) 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식

(2) 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

(3) 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식

(4) 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요 예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식

③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.

④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 이때, 이사회는 보통주식에 배정할 신주를 보통주식 또는 종류주식으로 할 수 있으며, 종류주식에 배정할 신주는 그와 같은 종류주식으로 한다.

⑤ 당 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다.

⑥ 당 회사가 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다.

결 산 일
12월 31일
정기주주총회
이사회 결의로 정한 날부터 3월 이내

주주명부 폐쇄기준일(주주명부폐쇄시기)
-

주권의 종류
(*1)

명의개서대리인
KB국민은행 증권대행부(서울특별시 영등포구 국제금융로8길 26 KB국민은행 여의도 본점 3층)

주주의 특전
없 음
공고방법
회사의 인터넷 홈페이지(http://www.hhi.co.kr)(홈페이지에 게재하지 못할 경우 한국경제신문)

(*1)「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류' 를 기재하지 않습니다.

마. 주주총회 의사록 요약

(기준일 : 2020년 01월 01일 ~ 2024년 01월 16일)

주총일자
안 건
결 의 내 용
비 고

제1기 정기주주총회(2020.03.24)
제1호 의안 : 제1기 (2019년 6월 1일 ~ 2019년 12월 31일) 재무제표 승인의 건
승인
-

제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건
승인

제3호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 1명, 사외이사 1명)
승인

제4호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건(사외이사 1명)
승인

제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
승인

제2기 정기주주총회(2021.03.22)
제1호 의안 : 제2기 (2020년 1월 1일 ~ 2020년 12월 31일) 재무제표 승인의 건
승인
-

제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건
승인

제3호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 2명)
승인

제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
승인

제5호 의안 : 준비금 감소의 건
승인

제1차 임시주주총회(2021.04.22)
제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건
승인
-

제2호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 2명)
승인

제3기 정기주주총회(2022.03.22)
제1호 의안 : 제3기 (2021년 1월 1일 ~ 2021년 12월 31일) 재무제표 승인의 건
승인
-

제2호 의안 : 이사 선임의 건(사외이사 조재호)
승인

제3호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 이사 선임의 건(사외이사 박현정)
승인

제4호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건(사외이사 조재호)
승인

제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
승인

제4기 정기주주총회(2023.03.28)
제1호 의안 : 제4기 (2022년 1월 1일 ~ 2022년 12월 31일) 재무제표 승인의 건
승인
-

제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건
승인

제3호 의안 : 이사 선임의 건(사내이사 한영석, 사외이사 채준)
승인

제4호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건(사외이사 채준)
승인

제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
승인

VI. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2024년 01월 16일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초(2023년 09월 30일)
기 말(2024년 01월 16일)

주식수
지분율
주식수
지분율

HD한국조선해양㈜
최대주주
보통주
69,264,116
78.02
69,264,116
78.02
-

한영석
특수관계인
보통주
2,800
0.01
2,800
0.01
-

이상균
특수관계인
보통주
1,107
0.00
1,107
0.00
-

계
보통주
69,268,023
78.03
69,268,023
78.03
-

기타
-
-
-
-
-

합계
69,268,023
78.03
69,268,023
78.03
-

가. 최대주주의 주요경력 및 개요(1-1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭
출자자수(명)
대표이사(대표조합원)
업무집행자(업무집행조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

HD한국조선해양(주)
146,741
가삼현
0.02
-
-
HD현대㈜
35.05

정기선
0.00
-
-
-
-

※ 출자자수는 2023년 9월말 기준으로, 현재와 차이가 발생할 수 있습니다.(1-2) 법인의 대표이사

성명
직위
출생연도
주요경력

가삼현

대표이사

1957.09.20

ㆍ前)HD현대중공업㈜ 그룹선박 해양영업본부 대표ㆍ前)HD현대중공업㈜ 대표이사, 사장ㆍ現)HD한국조선해양㈜ 대표이사, 부회장

정기선
대표이사
1982.05.03
ㆍ前)HD현대글로벌서비스㈜ 대표이사 부사장ㆍ現)HD현대중공업㈜ 선박/해양영업 담당 사장ㆍ現)HD한국조선해양㈜ 대표이사 사장ㆍ現)HD현대㈜ 대표이사 사장

(1-3) 법인의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역

변동일
대표이사(대표조합원)
업무집행자(업무집행조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

2023.09.27
가삼현
0.02
-
-
-
-

※ 2023.09.27 : 주식의 장내매수로 인한 지분율 변동

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
HD한국조선해양(주)

자산총계
11,430,170

부채총계
305,681

자본총계
11,124,489

매출액
180,500

영업이익
-18,285

당기순이익
375,471

※ 상기 재무현황은 2022년말 재무제표(별도) 기준입니다.

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

당사의 최대주주인 HD한국조선해양㈜(이하 HD한국조선해양)은 구. 현대중공업㈜의존속 법인으로, 2019년 6월 3일 물적 분할 이후의 HD현대중공업㈜은 신설 법인입니다. HD한국조선해양의 최대주주는 HD현대㈜이며, 분기보고서 제출일 기준 전체 지분의 35.05%를 소유하고 있습니다. HD한국조선해양은 HD현대 그룹의 조선해양사업부문중간 지주회사로서, 당사를 비롯하여 현대미포조선, 현대삼호중공업 등을 계열회사로 두고 있습니다.

나. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

(1-1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭
출자자수(명)
대표이사(대표조합원)
업무집행자(업무집행조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

HD현대㈜
83,592
권오갑
0.06
-
-
정몽준
26.60

정기선
5.26
-
-
-
-

※ 출자자수는 2023년 9월말 기준으로, 현재와 차이가 발생할 수 있습니다.(1-2) 법인의 대표이사

성명
직위
출생연도
주 요 경 력

권오갑
대표이사
1951.02.10
ㆍ前)HD현대중공업㈜ 서울사무소장ㆍ前)HD현대오일뱅크㈜ 대표이사 사장ㆍ前)HD현대중공업㈜ 대표이사 부회장ㆍ前)HD한국조선해양㈜ 대표이사 회장ㆍ現)HD현대㈜ 대표이사 회장

정기선

대표이사

1982.05.03

ㆍ前)HD현대글로벌서비스㈜ 대표이사 부사장ㆍ現)HD현대중공업㈜ 선박/해양영업 담당 사장ㆍ現)HD한국조선해양㈜ 대표이사 사장ㆍ現)HD현대㈜ 대표이사 사장

(2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
HD현대㈜

자산총계

8,675,571

부채총계

3,127,984

자본총계

5,547,587

매출액

347,230

영업이익

316,650

당기순이익

219,294

※ 상기 재무현황은 2022년말 재무제표(별도) 기준입니다.
다. 최대주주 변동내역- 해당사항 없습니다.

2. 주식의 분포가. 5% 이상 주주의 주식소유현황

(기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율(%)
비고

5% 이상 주주
HD한국조선해양(주)
69,264,116
78.02
-

국민연금
5,539,977
6.24
-

우리사주조합
298,256
0.34
-

※ 5% 이상 주주의 주식소유현황은 '23.09.30 기준입니다.※ 지분율은 소유주식수를 의결권 있는 발행주식 총수로 나누어 계산하였습니다.※ 분기보고서 제출일 현재 주식소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다.

나. 소액주주현황

(기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
소유주식
비 고

소액주주수
전체주주수
비율(%)
소액주식수
총발행주식수
비율(%)

소액주주
199,812
199,814
99.99
13,969,023
88,773,116
15.74
-

※ 소액주주현황은 '23.09.30 기준입니다.※ 분기보고서 제출일 현재 주식소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다.

다. 주가 및 주식거래실적

1) 국내증권시장(1) 최근 6개월간의 주가

(단위 : 원)

종 류
'23년 7월
'23년 8월
'23년 9월
'23년 10월
'23년 11월
'23년 12월

보통주
최 고
147,800
139,300
128,900
116,500
125,200
133,800

최 저
130,900
120,100
120,300
102,100
102,800
120,000

평 균
139,852
129,377
126,174
112,047
115,168
124,489

※ 일일 종가기준입니다.(2) 최근 6개월간의 거래실적

(단위 : 주)

종 류
'23년 7월
'23년 8월
'23년 9월
'23년 10월
'23년 11월
'23년 12월

보통주
최고 일거래량
294,124
206,601
113,013
362,542
172,740
305,593

최저 일거래량
91,649
64,456
34,848
25,890
42,064
53,783

월간거래량
3,319,751
2,391,241
1,325,361
2,133,361
2,192,118
2,182,813

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

(기준일 :
2024년 01월 16일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원여부
상근여부
담당업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의관계
재직기간
임기만료일

의결권있는 주식
의결권없는 주식

한영석
남
1957.12
부회장
사내이사
상근
대표이사
충남대前)현대미포조선㈜ 대표이사
2,800
-
-
-
2025.03.28

이상균
남
1961.01
사장
사내이사
상근
대표이사
인하대前)현대삼호중공업㈜ 대표이사
1,107
-
-
-
2024.03.22

조재호
남
1954.10
이사
사외이사
비상근
사외이사
존스홉킨스대(박)前)미국 하버드대학 방문교수現)울산대 경제학과 명예교수
-
-
-
2022.03월(선임일)
2024.03.22

채준
남
1967.07
이사
사외이사
비상근
사외이사
MIT(박)現)유안타증권(주) 사외이사現)서울대 경영대학 교수
-
-
-
2023.03월(선임일)
2026.03.28

박현정
여
1975.06
이사
사외이사
비상근
사외이사
서울대(박)前)서울중앙지방법원 판사現)한양대 법학전문대학원 교수
-
-
-
2022.03월(선임일)
2025.03.22

노진율
남
1964.07
사장
미등기
상근
대표이사(내정)
경북대
-
-
계열회사 임원
-
-

강영
남
1965.06
사장
미등기
상근
STX중공업 인수 추진 총괄
부산대
-
-
-
-
-

박승용
남
1963.04
사장
미등기
상근
영업본부 대표
강원대
183
-
-
-
-

주원호
남
1966.06
부사장
미등기
상근
특수선사업대표
서울대(박)前)HD한국조선해양㈜ 미래기술연구원장
-
-
-
-
-

김재을
남
1965.11
부사장
미등기
상근
조선해양사업대표
한국해양대
-
-
-
-
-

한주석
남
1966.08
부사장
미등기
상근
엔진기계사업대표
해군사관학교
-
-
-
-
-

임영호
남
1964.12
부사장
미등기
상근
경영지원본부장
경남대
-
-
-
-
-

전승호
남
1970.01
부사장
미등기
상근
기술본부장
서울대前)㈜현대미포조선 설계부문장
-
-
계열회사 임원
-
-

조민수
남
1966.12
부사장
미등기
상근
안전생산본부장
경희대前)현대삼호중공업㈜ 생산부문장
-
-
-
-
-

원광식
남
1964.09
전무
미등기
상근
해외공사부문장
인하대
-
-
-
-
-

김동일
남
1968.07
전무
미등기
상근
동반성장 부문장
부산대
-
-
-
-
-

박용열
남
1970.10
전무
미등기
상근
특수선 영업/설계 부문장
부산대
-
-
-
-
-

류창열
남
1966.09
전무
미등기
상근
영업 부문장
동아대
-
-
-
-
-

김규덕
남
1969.05
전무
미등기
상근
민관사업추진TF장
울산대(석)前)HD현대로보틱스㈜ 경영지원 부문장
-
-
-
-
-

최헌
남
1968.03
전무
미등기
상근
상생/문화 부문장
부산대
-
-
-
-
-

여용화
남
1968.02
전무
미등기
상근
영업1부문장
부산대
-
-
-
-
-

이태진
남
1968.07
전무
미등기
상근
DT혁신 부문장
고려대(석)前)HD현대건설기계㈜ 기획/PI 부문장
-
-
계열회사 임원
-
-

이현호
남
1971.11
전무
미등기
상근
선박해양연구소장
서울대(박)前)HD한국조선해양㈜ 기반기술연구소장
-
-
-
-
-

최승현
남
1968.05
전무
미등기
상근
안전생산내업 부문장
강원대
-
-
-
-
-

심영섭
남
1967.04
전무
미등기
상근
H 부문장
한국해양대
-
-
-
-
-

류홍렬
남
1969.01
전무
미등기
상근
안전생산선행 부문장
울산대(석)
-
-
-
-
-

유정대
남
1972.02
전무
미등기
상근
품질/기획 부문장
서울대
-
-
-
-
-

고국
남
1970.11
전무
미등기
상근
통합구매 부문장
고려대(석)
-
-
계열회사 임원
-
-

김태정
남
1975.06
전무
미등기
상근
법무 담당
서울대前)HD한국조선해양㈜ 국제법무팀장
-
-
계열회사 임원
-
-

이철헌
남
1969.03
전무
미등기
상근
재경본부장
단국대(석)前)HD현대일렉트릭㈜ 경영지원 부문장
1,000
-
-
-
-

정재준
남
1972.01
전무
미등기
상근
기본설계 부문장

서울대(석)

前)HD한국조선해양㈜ 품질기획 담당

-
-
-
-
-

이환식
남
1967.11
전무
미등기
상근
조선설계 부문장
인하대
-
-
-
-
-

임대준
남
1967.10
전무
미등기
상근
안전생산외업 부문장
부산대
-
-
-
-
-

설귀훈
남
1971.12
전무
미등기
상근
EPM부문장
부산대
-
-
-
-
-

이준엽
남
1973.08
전무
미등기
상근
안전 부문장
인천대(석)
-
-
-
-
-

강규환
남
1964.03
전무
미등기
상근
특수선생산 부문장
울산대
-
-
-
-
-

이상기
남
1969.01
전무
미등기
상근
설계 부문장
한국항공대
-
-
-
-
-

김원탁
남
1970.03
전무
미등기
상근
총무·법무 부문장
부산대
-
-
-
-
-

김태진
남
1969.06
전무
미등기
상근
영업3 부문장
부산대
-
-
-
-
-

장혁진
남
1972.01
전무
미등기
상근
HR 부문장
중앙대前)HD현대로보틱스㈜HD현대에너지솔루션㈜경영지원부문장
-
-
계열회사 임원
-
-

박진상
남
1973.03
상무
미등기
상근
EPM설계1담당
고려대(석)
550
-
-
-
-

최병기
남
1969.08
상무
미등기
상근
선박연구2 담당
서울대(박)
-
-
-
-
-

이원섭
남
1970.01
상무
미등기
상근
군산 담당
부산대
550
-
-
-
-

윤훈희
남
1972.09
상무
미등기
상근
내업1 담당
울산대(석)
-
-
-
-
-

허병동
남
1972.12
상무
미등기
상근
선박의장/도장 담당
부산대
-
-
-
-
-

박상훈
남
1967.03
상무
미등기
상근
의장/자재 담당
경성대
-
-
-
-
-

이재희
남
1970.10
상무
미등기
상근
기획고객지원 부문장
부산대
-
-
-
-
-

우권식
남
1970.04
상무
미등기
상근
특수선영업 담당
고려대
-
-
-
-
-

이상봉
남
1978.04
상무
미등기
상근
특수선설계 담당
서울대
-
-
-
-
-

강병국
남
1974.10
상무
미등기
상근
엔진시스템영업/기술 담당
성균관대(석)
-
-
-
-
-

성석일
남
1972.04
상무
미등기
상근
소재/프로펠라/크랑크/가공 담당
영남대
-
-
-
-
-

여인표
남
1970.05
상무
미등기
상근
엔진시너지추진 담당
경북대
-
-
계열회사 임원
-
-

강민호
남
1972.10
상무
미등기
상근
안전생산 부문장
부산대(석)
-
-
계열회사 임원
-
-

한병주
남
1971.06
상무
미등기
상근
사업부 총무 담당
부산대
-
-
-
-
-

김두환
남
1967.12
상무
미등기
상근
법무보안 담당
경남대
-
-
-
-
-

김정배
남
1969.08
상무
미등기
상근
자산 부문장
동아대
-
-
-
-
-

이영덕
남
1967.11
상무
미등기
상근
문화 담당
경북대
-
-
-
-
-

류희진
남
1973.09
상무
미등기
상근
ESG 담당
경북대
-
-
계열회사 임원
-
-

김광우
남
1972.07
상무
미등기
상근
런던지사장
서울대
-
-
-
-
-

김기주
남
1970.02
상무
미등기
상근
신재생에너지영업 담당
경북대
-
-
-
-
-

이운석
남
1973.10
상무
미등기
상근
가스선영업 담당
서울대
-
-
-
-
-

이종곤
남
1970.05
상무
미등기
상근
의장설계2 담당
영남대前)HD현대이엔티㈜ 대형선박사업 담당
-
-
-
-
-

홍석환
남
1977.11
상무
미등기
상근
EPM PM3 담당
University of Kentucky(석)前)HD한국조선해양㈜ 국제법무팀 담당
-
-
-
-
-

김산
남
1968.08
상무
미등기
상근
선실 담당
영남대
-
-
-
-
-

이병도
남
1970.02
상무
미등기
상근
외업5 담당
부산대
474
-
-
-
-

연무진
남
1969.11
상무
미등기
상근
외작지원 담당
한국해양대
-
-
-
-
-

이영철
남
1971.07
상무
미등기
상근
EPM설계2 담당
울산대(석)
-
-
-
-
-

정우만
남
1977.12
상무
미등기
상근
특수선기획 담당
울산대(석)
-
-
-
-
-

배재석
남
1975.01
상무
미등기
상근
HR 담당
경북대(석)
-
-
-
-
-

김경두
남
1972.03
상무
미등기
상근
조선해양원가 담당
고려대
-
-
계열회사 임원
-
-

박종민
남
1974.04
상무
미등기
상근
품질 담당
부산대(석)
-
-
-
-
-

김성훈
남
1970.02
상무
미등기
상근
동반성장 담당
울산대(석)
-
-
-
-
-

남철
남
1971.11
상무
미등기
상근
기획지원 담당
한국해양대
-
-
-
-
-

권승하
남
1970.01
상무
미등기
상근
재무/해외조세 담당
서강대
-
-
-
-
-

최한내
남
1977.12
상무
미등기
상근
기획 담당
고려대
-
-
계열회사 임원
-
-

한범우
남
1973.02
상무
미등기
상근
상선/기본계획 담당
서울대(박)
0
-
-
-
-

고영대
남
1973.07
상무
미등기
상근
의장설계1 담당
부산대
-
-
-
-
-

배정우
남
1972.11
상무
미등기
상근
내업2 담당
울산대
-
-
-
-
-

최정진
남
1974.09
상무
미등기
상근
외업1 담당
인하대
-
-
-
-
-

안윤효
남
1966.05
상무
미등기
상근
IMI사우디현장 담당
부산대
474
-
-
-
-

박종원
남
1967.10
상무
미등기
상근
외업6 담당
한국해양대
-
-
-
-
-

강대홍
남
1969.09
상무
미등기
상근
계약/사우디사업 담당
부산대
474
-
-
-
-

유동현
남
1975.02
상무
미등기
상근
PSM/생산기술 담당
강원대
-
-
-
-
-

안성찬
남
1971.11
상무
미등기
상근
연구 담당
부산대(박)
-
-
-
-
-

임진호
남
1973.01
상무
미등기
상근
미포영업 담당
연세대
-
-
-
-
-

윤상돈
남
1972.01
상무
미등기
상근
아테네지사장
한양대
-
-
-
-
-

김상렬
남
1973.10
상무
미등기
상근
구매1 담당
울산대
-
-
-
-
-

김상회
남
1971.07
상무
미등기
상근
총무 담당
울산대
-
-
-
-
-

고병조
남
1973.10
상무
미등기
상근
회계 담당
동아대前) HD한국조선해양㈜ 원가 담당
-
-
계열회사 임원
-
-

이화정
여
1973.07
상무
미등기
상근
DT혁신 담당
부산대
-
-
-
-
-

이준우
남
1969.04
상무
미등기
상근
엔진구매/자재 담당
부산대(석)前)㈜현대미포조선 재무/조달 담당
-
-
-
-
-

성창경
남
1975.01
상무
미등기
상근
가스선/구조 담당
부산대(석)
-
-
-
-
-

홍대훈
남
1972.11
상무
미등기
상근
기본상세설계 담당
충남대(석)
421
-
-
-
-

박정호
남
1971.10
상무
미등기
상근
EPM PM1 담당
성균관대
-
-
-
-
-

정용관
남
1973.02
상무
미등기
상근
선박연구1 담당
부선대(석)
-
-
-
-
-

강철웅
남
1975.12
상무
미등기
상근
외업2 담당
한국해양대
-
-
-
-
-

김기택
남
1976.02
상무
미등기
상근
외업3 담당
부경대
-
-
-
-
-

임형철
남
1974.04
상무
미등기
상근
도장/발판 담당
경성대
421
-
-
-
-

김동렬
남
1974.12
상무
미등기
상근
시운전 담당
한국해양대
-
-
-
-
-

김상철
남
1972.05
상무
미등기
상근
특수선생산2 담당
부경대(석)
-
-
-
-
-

송운성
남
1974.03
상무
미등기
상근
특수선사업지원 담당
한국해양대
-
-
-
-
-

최호정
남
1972.09
상무
미등기
상근
대형엔진/친환경시스템/힘센엔진 담당
영남대
637
-
-
-
-

장창용
남
1976.12
상무
미등기
상근
대형엔진시운전 담당
동아대
-
-
-
-
-

손원식
남
1975.10
상무
미등기
상근
기획/생산지원 담당
경북대
-
-
-
-
-

곽상휘
남
1976.06
상무
미등기
상근
상선영업 담당
성균관대(석)
-
-
-
-
-

신영균
남
1972.06
상무
미등기
상근
조선해양인사/교육 담당
경성대
-
-
-
-
-

박성수
남
1976.05
상무
미등기
상근
상생 담당
부산대(석)
-
-
-
-
-

김대성
남
1971.02
상무
미등기
상근
구매2 담당
경북대
-
-
-
-
-

서현수
남
1978.05
상무
미등기
상근
안전1 담당
한양대(석)
-
-
-
-
-

강기용
남
1968.01
상무
미등기
상근
안전2 담당
부산대 前) HD현대중공업MOS㈜ 안전기획실장
-
-
-
-
-

송동호
남
1973.03
상무
미등기
상근
자산 담당
경북대
-
-
-
-
-

조민수
남
1974.06
상무
미등기
상근
엔진/특수선원가 담당
부산대
-
-
계열회사 임원
-
-

나. 임원의 변동

보고기간 종료일('23.09.30)이후 제출일 현재까지 변동된 임원은 다음과 같습니다.

구분
성명
성별
출생년월
직위
등기임원 여부
담당업무
사유
비고

제외
강재호
남
1968.08
전무
부
영업1부문장
계열사 전출
'23.10.01.부

제외
이상규
남
1970.08
상무
부
엔진구매 담당
퇴임
'23.11.01.부

기타
정기선
남
1982.05
부회장
부
영업본부 담당
승진
'23.11.10.부

기타
강영
남
1965.05
사장
부
STX중공업 인수 추진 총괄
승진
'23.11.10.부

다. 직원 등 현황

(기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 천원)

직원
소속 외근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균근속연수
연간급여총 액
1인평균급여액
남
여
계

기간의 정함이없는 근로자
기간제근로자
합 계

전체
(단시간근로자)
전체
(단시간근로자)

조선해양
남
8,913
-
681
-
9,594
3.8
613,541,501
-
-
130
130
-

조선해양
여
306
-
51
-
357
3.4
17,935,814
-
-

엔진기계
남
1,563
-
70
-
1,633
3.8
111,431,118
-
-

엔진기계
여
59
-
11
-
70
3.1
3,474,652
-
-

기타
남
1,093
-
69
-
1,162
3.6
81,778,547
-
-

기타
여
144
-
44
11
188
2.5
7,003,643
-
-

합 계
12,078
-
926
11
13,004
3.8
835,165,275
64,224
-

※ 소속외 근로자는 파견 근로자 기준입니다.

라. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 천원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
101
21,054,002
208,455
-

※ 상기 현황은 '23.09.30 기준 재임중인 임원의 수와 급여를 기준으로 작성하였습니다.

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
2
-
-

사외이사(감사위원회 위원 제외)
-
-
-

감사위원회 위원
3
-
-

계
5
4,000,000
-

※ 상기 인원수와 주주총회 승인금액은 '23.03.28 개최된 제 4기 정기주주총회 기준입니다.※ 퇴직금은 당사 정관 제39조에 의해 주주총회에서 별도로 승인 받은 임원퇴직금 지급규정에 의하며, 이사의 보수에 대한 주주총회 승인금액에서 제외됩니다.

나. 보수지급금액

(1) 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

5
1,524,900
304,980
-

※ 보수총액은 자본시장과금융투자업에관한법률 제159조 및 동법 시행령 제168조에 따라 당해 사업 연도에 재임 또는 퇴임한 등기이사ㆍ사외이사ㆍ감사위원회 위원이 등기임원 자격으로 지급받은 소득세법상의 소득 금액입니다.※ 1인당 평균 보수액은 보수총액을 작성기준일 현재 기준 인원수로 나누어 계산하였습니다.(2) 유형별

(단위 : 천원)

구 분
인원수
보수총액
1인당평균보수액
비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
2
1,335,900
667,950
-

사외이사(감사위원회 위원 제외)
-
-
-
-

감사위원회 위원
3
189,000
63,000
-

감사
-
-
-
-

<보수지급액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

이상균
사장
671,900
-

한영석
부회장
664,000
-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 천원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

이상균
근로소득
급여
671,900
- 임원보수 지급기준(이사회 결의)에 근거하여 직위(사장) /직책(대표이사), 위임 업무의 성격, 회사 기여도, 회사의 지불능력 등을 종합적으로 반영하여 672백만원을 지급함.

상여
-
-

주식매수선택권행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

(단위 : 천원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

한영석
근로소득
급여
664,000
- 임원보수 지급기준(이사회 결의)에 근거하여 직위(부회장) /직책(대표이사), 위임 업무의 성격, 회사 기여도, 회사의 지불능력 등을 종합적으로 반영하여 664백만원을 지급함.

상여
-
-

주식매수선택권행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

다. 이사ㆍ감사의 보수지급기준

구분
지급근거
보수체계
보수결정시 평가항목

등기이사(사내이사)

- 주주총회에서 승인받은 이사보수 한도 내에서 이사회결의를 통해 확정된 임원보수지급 기준에 근거 하여 집행

- 기본연봉과 성과연봉으로 구성

1. 기본연봉

기본연봉은 기본급과 직책급으로 구성 되며, 매월 균등 분할하여 지급

1) 기본급 : 직위(직급)에 따라 책정

2) 직책급 : 담당업무(직책)에 따라 책정

2. 성과연봉

최대 기본연봉 70% 내에서 조직평가 및 개인 인사평가 결과에 따라 지급수준 결정

-기본연봉은 직위(직급) 및 직책별로

책정하여 지급하고, 성과연봉은 매출 ,수주, 영업이익 등과 같은 계량지표 와 경영실적 달성을 위한 리더십과

업무수행 전문성 및 책임 등

비계량지표를 고려하여 결정

사외이사(감사위원회 위원 제외)
-
-
-

감사위원회 위원
- 주주총회에서 승인받은 이사보수 한도 내에서 내부 검토를 통해 확정된 사외이사 보수지급 기준에 근거하여 집행

1. 기본연봉

기본연봉은 기본급으로 구성되며, 매월 균등 분할하여 지급

2. 성과연봉

해당사항 없음

- 감사위원회의 독립성 보장을 위해 기본연봉을 정액 지급

※ 당사의 감사위원회 위원은 전원 사외이사로 구성되어 있습니다.

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

이상균
사장
671,900
-

한영석
부회장
664,000
-

여용화
전무
554,885
-

노진율
사장
501,176
-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 천원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

이상균
근로소득
급여
671,900
- 임원보수 지급기준(이사회 결의)에 근거하여 직위(사장) /직책(대표이사), 위임 업무의 성격, 회사 기여도, 회사의 지불능력 등을 종합적으로 반영하여 672백만원을 지급함.

상여
-
-

주식매수선택권행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

(단위 : 천원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

한영석
근로소득
급여
664,000
- 임원보수 지급기준(이사회 결의)에 근거하여 직위(부회장) /직책(대표이사), 위임 업무의 성격, 회사 기여도, 회사의 지불능력 등을 종합적으로 반영하여 664백만원을 지급함.

상여
-
-

주식매수선택권행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

(단위 : 천원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

여용화
근로소득
급여
554,885
- 임원보수 지급기준(이사회 결의)에 근거하여 직위(전무) /직책(담당임원), 위임 업무의 성격, 회사 기여도, 회사의 지불능력 등을 종합적으로 반영하여 555백만원을 지급함.

상여
-
-

주식매수선택권행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

(단위 : 천원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

노진율
근로소득
급여
501,176
- 임원보수 지급기준(이사회 결의)에 근거하여 직위(사장) /직책(안전통합경영실장), 위임 업무의 성격, 회사 기여도 , 회사의 지불능력 등을 종합적으로 반영하여 501백만원을 지급함.

상여
-
-

주식매수선택권행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

마. 주식매수선택권의 부여 및 행사 현황

(1) 이사ㆍ감사에게 부여한 주식매수선택권 - 2023년 당분기말 현재 이사ㆍ감사에게 부여한 주식매수선택권은 없습니다.

(단위 : 명)

구 분
부여받은인원수
주식매수선택권의공정가치 총액
비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
-
-
-

사외이사(감사위원회 위원 제외)
-
-
-

감사위원회 위원 또는 감사
-
-
-

업무집행지시자 등
-
-
-

계
-
-
-

(2) 그 밖의 미등기임원 등에게 부여한 주식매수선택권 - 2023년 당분기말 현재 미등기임원에게 부여한 주식매수선택권은 없습니다.

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 현황(요약)

(기준일 :
2024년 01월 16일
)
(단위 : 사)

기업집단의 명칭
계열회사의 수

상장
비상장
계

HD현대 기업집단(舊 현대중공업 기업집단)
8
20
28

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

가. 회사가 속해있는 기업집단의 명칭 : HD현대 기업집단

(기준일 :
2024년 01월 16일
)

상장여부
업 종
회 사 명
회사수
비 고

상 장
비금융 지주회사선박건조업선박건조업비금융 지주회사건설 및 광업용 기계장비 제조업건설 및 광업용 기계장비 제조업전동기, 발전기 및 전기변환장치 제조업태양광셀 제조 및 판매업
HD한국조선해양㈜HD현대중공업㈜㈜현대미포조선HD현대㈜HD현대건설기계㈜HD현대인프라코어㈜HD현대일렉트릭㈜HD현대에너지솔루션㈜
8
-

비 상 장
선박건조업기타 엔지니어링 서비스업선박용 엔진생산 및 판매원유정제처리업화학물질 및 화학제품 제조업석유정제품 제조업원유정제처리업스포츠 클럽 운영업기타 기초무기화학물질 제조업사업시설 유지관리 서비스업엔지니어링서비스업건축 및 조경 설계 서비스업경영컨설팅업엔지니어링서비스업산업용 로봇 제조업시스템ㆍ응용 소프트웨어 개발 및 공급업건설 및 광업용 기계장비 제조업그 외 기타 화학제품 제조업자동차 엔진용 신품 부품 제조업공학 연구개발업
현대삼호중공업㈜HD현대이엔티㈜HD현대엔진(유)HD현대오일뱅크㈜HD현대코스모㈜HD현대쉘베이스오일㈜HD현대케미칼㈜㈜HD현대스포츠HD현대오씨아이㈜HD현대마린솔루션㈜HD현대미래파트너스㈜HD현대엘앤에스㈜HD현대로보틱스㈜㈜아비커스HD현대사이트솔루션㈜HD현대이앤에프㈜이큐브솔루션㈜㈜암크바이오HD현대마린솔루션테크㈜씨마크서비스㈜
20

계
-
-
28

※ 최상위 지배기업 : HD현대㈜(종목코드:267250)※ 국내 상장사 종목기업 수 : 8개사 - 종목코드: HD한국조선해양㈜(009540), HD현대중공업㈜(329180), ㈜현대미포조선(010620), HD현대㈜(267250), HD현대건설기계㈜(267270), HD현대일렉트릭㈜(267260), HD현대에너지솔루션㈜(322000), HD현대인프라코어㈜(042670)※ 태백풍력발전㈜, 태백귀네미풍력발전㈜, 창죽풍력발전㈜은 '23.02.16 부로 계열제외되었습니다.※ '23년 3월, HD한국조선해양㈜ 등 다수의 계열회사 사명이 변경되었습니다. - HD한국조선해양㈜(舊 한국조선해양㈜), HD현대중공업㈜(舊 현대중공업㈜), HD현대건설기계㈜(舊 현대건설기계㈜), HD현대에너지솔루션㈜(舊 현대에너지솔루션㈜), HD현대인프라코어㈜(舊 현대두산인프라코어㈜), HD현대일렉트릭㈜(舊 현대일렉트릭앤에너지시스템㈜) HD현대이엔티㈜(舊 현대이엔티㈜), HD현대엔진(유)(舊 현대엔진(유)), HD현대코스모㈜(舊 현대코스모㈜), HD현대오일뱅크㈜(舊 현대오일뱅크㈜), HD현대쉘베이스오일㈜(舊 현대쉘베이스오일㈜), HD현대케미칼㈜(舊 현대케미칼㈜), HD현대미래파트너스㈜(舊 현대미래파트너스㈜), HD현대오씨아이㈜(舊 현대오씨아이㈜), HD현대중공업모스㈜(舊 현대중공업모스㈜), HD현대글로벌서비스㈜(舊 현대글로벌서비스㈜), ㈜HD현대스포츠(舊 ㈜현대중공업스포츠), HD현대엘앤에스㈜(舊 현대엘앤에스㈜), HD현대사이트솔루션㈜(舊 현대제뉴인㈜), HD현대로보틱스㈜(舊 현대로보틱스㈜), HD현대이앤에프㈜(舊 현대이앤에프㈜), HD현대글로벌기술서비스㈜(舊 현대글로벌기술서비스㈜)※ 씨마크서비스㈜는 '23.04.03 부로 계열편입되었습니다.※ 기준일 이후, '23.10.18 부로 ㈜에이치이에이에 대한 계열제외 통지를 수령하였습니다.※ 2023년 12월 22일부로, 울산대학교기술지주㈜, 에쓰이보트㈜에 대한 계열제외 통지를 수령하였습니다.※ 당기 중 HD현대글로벌서비스㈜, HD현대글로벌기술서비스㈜가 각각 HD현대마린솔루션㈜, HD현대마린솔루션테크㈜로 사명을 변경하였습니다.※ 2024년 1월 10일부로, HD현대중공업모스㈜에 대한 계열제외 통지를 수령하였습니다.

나. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황

(2024년 01월 16일 현재)

겸 직 임 원
겸 직 회 사
비 고

성 명
직 위
회 사 명
직 위
담당업무

노진율
사장

㈜HD현대스포츠

사내이사

이사회 이사

비상근

전승호
부사장

HD현대이엔티㈜

기타비상무이사

이사회 이사

비상근

이태진
전무

HD한국조선해양㈜

전무

DT혁신실장

상근

김태정
전무

HD한국조선해양㈜

전무

국제법무팀장

상근

장혁진

전무

HD현대㈜

전무

HR지원부문장

상근

HD현대로보틱스㈜

사내이사

이사회 이사

비상근

HD현대사이트솔루션㈜

사내이사

이사회 이사

비상근

고국

전무

HD한국조선해양㈜

전무

SCM부문장

상근

류희진
상무

HD현대㈜

상무

최고안전책임자(CSO)

상근

HD한국조선해양㈜

상무

최고안전책임자(CSO) 및 HSE전략팀 담당

상근

최한내

상무

HD한국조선해양㈜

상무

기획1ㆍ2팀, PRM팀 담당

상근

조민수

상무

HD현대엔진(유)

기타비상무이사

이사회 이사

비상근

유지광

상무

HD현대엔진(유)

기타비상무이사

이사회 이사

비상근

다. 계열회사간 출자현황

(2023년 9월 30일 현재)
(단위 : %)

출자회사피출자회사
HD현대㈜
HD한국조선해양㈜
HD현대중공업㈜
HD현대에너지솔루션㈜
HD현대오일뱅크㈜
HD현대사이트솔루션㈜
HD현대인프라코어㈜
DoosanInfracore(China)Investment Co.,Ltd
DoosanInfracoreChinaCo.,Ltd.
HD현대건설기계㈜
PT.HyundaiConstructionEquipmentAsia
HDHyundaiConstruction EquipmentIndiaPrivateLtd
HyundaioilSingaporePte.Ltd.
현대중공투자유한공사
HD현대일렉트릭㈜
HD현대플라스포㈜
HDHyundaiElectricChina Co.,Ltd.
HD현대글로벌서비스㈜
㈜현대미포조선
HD현대로보틱스㈜
DoosanInfracoreEuropes.r.o.
HD현대미래파트너스㈜
비고

HD현대㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

HD한국조선해양㈜
35.05
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

HD현대오일뱅크㈜
73.85
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

HD현대사이트솔루션㈜
80.22
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

HD현대일렉트릭㈜
37.22
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

HD현대글로벌서비스㈜
62.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

HD현대미래파트너스㈜
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

-

HD현대로보틱스㈜
90.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜아비커스
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

HD현대중공업㈜
-
78.02
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

현대삼호중공업㈜
-
96.51
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜현대미포조선
-
42.40
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

HD현대에너지솔루션㈜
-
53.57
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜HD현대스포츠
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

HD현대중공업모스㈜
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

Hyundai-VietnamShipbuilding Co., Ltd..
-
10.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
55.00
-
-
-

HHI Mauritius Limited
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

Hyundai Samho HeavyIndustries Panama
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

Hyundai Transformers andEngineering India PrivateLtd.
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

Hyundai Heavy IndustriesMiraflores Power Plant Inc.
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

Hyundai Arabia LLC.
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

Hyundai Heavy IndustriesTechnology Center IndiaPvt. Ltd.
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

PONTOS INVESTMENT LLC
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

HD Hyundai EuropeResearch and Development Center GmbH
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

씨마크서비스 주식회사
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

현대융자조임 유한공사
-
41.26
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
46.76
-
-
-
-
-
-
-
-

HD현대엔진유한회사
-
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

Hyundai Heavy IndustriesArgentina S.R.L
-
-
99.96
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

HD Hyundi EnergySolutions America Inc.
-
-
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

HD현대쉘베이스오일㈜
-
-
-
-
60.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

HD현대케미칼㈜
-
-
-
-
60.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

HD현대오씨아이㈜
-
-
-
-
51.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

HD현대이앤에프㈜
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

HD현대코스모㈜
-
-
-
-
50.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

HD Hyundai Oil SingaporePte. Ltd.
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

Hyundai Oilbank(SHANGHAI) CO., LTD.
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

HD현대건설기계㈜
-
-
-
-
-
33.12
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

HD현대인프라코어㈜
-
-
-
-
-
32.98
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

상주현대액압기기 유한공사
-
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

이큐브솔루션㈜
-
-
-
-
-
60.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

Doosan Infracore ChinaCo., Ltd.
-
-
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

Doosan Infracore (China)Investment Co., Ltd.
-
-
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

HD Hyundai InfracoreNorth America LLC.
-
-
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

Hyundai Doosan Infracore Chile S.A.
-
-
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

Doosan Infracore SouthAmerica Industria EComercio De MaquinasDe Construcao LTDA
-
-
-
-
-
-
99.99
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

HD Hyundai InfracoreNorway AS.
-
-
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

Doosan InfracoreConstruction EquipmentIndia Private Ltd.
-
-
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

HD Hyundai InfracoreEurope s.r.o.
-
-
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

Clue Insight Inc.
-
-
-
-
-
-
72.21
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

Tianjin Hyundai DoosanEngine Co.,Ltd.
-
-
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

PT Hyundai Infracore Asia
-
-
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

포테닛 주식회사
-
-
-
-
-
-
18.19
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

Doosan Infracore(Shandong) Co., Ltd
-
-
-
-
-
-
-
35.00
65.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

Doosan (China) Financial Leasing Corp.
-
-
-
-
-
-
-
61.00
39.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

Doosan InfracoreHunan Corp.
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

Doosan Infracore Beijing Corp.
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

Doosan Infracore LiaoningMachinery Sales Co., Ltd
-
-
-
-
-
-
-
-
43.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

HD Hyundai Construction Equipment Brasil - Manufacturing and Trading of Construction Equipment S.A
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

현대중공(중국)투자 유한공사
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

HD Hyundai ConstructionEquipment Europe N.V.
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

HD Hyundai ConstructionEquipment North America.,Inc.
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

HD Hyundai ConstructionEquipment India PrivateLtd.
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

PT.Hyundai ConstructionEquipment Asia
-
-
-
-
-
-
-
-
-
69.96
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

PT. HD Hyundai Construction Machinery Indonesia
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

REL KUMBHARI SOLAR PROJECT 4 PRIVATE LIMITED
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
26.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

Grande Ltd.
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-

MS Dandy Ltd.
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
-
-

현대강소공정기계 유한공사
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
60.00
-
-
-
-
-
-
-
-

HD현대플라스포㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
61.84
-
-
-
-
-
-
-

HD Hyundai ElectricChina Co.,Ltd.
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-

HD Hyundai ElectricHungary Ltd.
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-

HD Hyundai PowerTransformers USA, Inc.
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-

HD Hyundai ElectricAmerica Corporation
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-

HD Hyundai ElectricSwitzerland AG
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-

Hdene Power SolutionIndia Private Ltd.
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-

HD Hyundai ElectricArabia L.L.C
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-

여천에너지
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-
-
-

대호지솔라파크
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
35.50
-
-
-
-
-
-

HD Hyundai ElectricShanghai Ltd.
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-
-

Hyundai Global ServiceEurope B.V.
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-

Hyundai Global ServiceAmericas Co., Ltd.
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-

Hyundai Global ServiceSingapore Pte. Ltd.
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-

Hyundai Global ServiceColombia S.A.S.
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

Hyundai Global ServiceMiddle East FZE
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-

HD현대글로벌기술서비스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00
-
-
-
-

HD현대이엔티㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00
-
-
-

HD현대엘앤에스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00
-
-

Hyundai Robotics Investment (Shanghai) Co., Ltd
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00
-
-

Hyundai RoboticsEurope GmbH
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00
-
-

HYUNDAI ROBOTICS(JIANGSU) CO., LTD
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00
-
-

HYUNDAI ROBOTICS USA
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00
-
-

HD Hyundai InfracoreDeutschland GmbH
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00
-

메디플러스솔루션㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00

㈜암크바이오
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00

㈜에이치이에이
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

에쓰이보트㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

울산대학교 기술지주㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

※ 최상위 지배기업 : HD현대㈜ (종목코드:267250)※ 국내 상장사 종목기업 수 : 8개사 - 종목코드 : HD한국조선해양㈜(009540), HD현대중공업㈜(329180), ㈜현대미포조선(010620), HD현대㈜(267250), HD현대일렉트릭㈜(267260), HD현대건설기계㈜(267270), HD현대에너지솔루션㈜(322000), HD현대인프라코어㈜(042670)※ 태백풍력발전㈜, 태백귀네미풍력발전㈜, 창죽풍력발전㈜은 '23.02.16 부로 계열제외되었습니다.※ 씨마크서비스㈜는 '23.04.03 부로 계열편입되었습니다.※ HD한국조선해양㈜는 현대삼호중공업㈜ 우선주 4,647,201주를 추가 취득하였으며, 소수주주의 매수청구권 행사로 인해 현대삼호중공업㈜의 보통주 253,191주를 추가 취득했습니다.※ Hyundai Transformers And Engineering India Private Limited 는 '23.05월 부로 청산되었습니다.

※ 기준일 이후 변동 - '23.10.18 부로, ㈜에이치이에이에 대한 계열제외 통지를 수령하였습니다. - HD한국조선해양㈜는 '23.11.02일 HD현대중공업모스㈜의 지분 전량을 HD현대중공업㈜에 매각하였습니다.

- HD한국조선해양㈜는 소수주주의 매수청구권 행사로 인해 현대삼호중공업㈜의 보통주 7,146주를 추가 취 하였습니다.

2. 타법인출자 현황(요약)

(기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

출자목적
출자회사수
총 출자금액

상장
비상장
계
기초장부가액
증가(감소)
기말장부가액

취득(처분)
평가손익

경영참여
-
3
3
30,346
26,153
-
56,499

일반투자
-
6
6
9,546
1,000
-
10,546

단순투자
-
-
-
-
-
-
-

계
-
9
9
39,892
27,153
-
67,045

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

IX. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주 등에 대한 신용공여 등

가. 채무보증 내역

당사는 작성기준일 현재 제공 중인 채무보증 내역이 없습니다. 당사는 이사회 규정에의거하여 건별 보증 금액이 별도 자기자본의 1.5%이상인 경우 이사회 의결 후 집행하고 있고, 자기자본의 1.5% 미만인 경우 그 결정과 집행을 대표이사에게 위임하고 있습니다.

(단위: 천)

성명(법인명)
관계
채권자
채무내용
관련채무금액
거 래 내 역
보증기간

기초
증가
감소
기말

HYUNDAIHEAVYINDUSTRIESFZE
계열회사(해외법인)
모기업보증
계약이행보증
-
USD 8,000
-
USD 8,000
-
'20년 03월 ~ '22년 12월

합계
USD 8,000
-
USD 8,000
-
-

나. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역

(단위: 천)

구 분
성 명
관 계
거 래 내 역
조건
의사결정방법
비고

(법인명)
기 초
증 가
감 소
기 말

대여금
Hyundai ArabiaCompany L.L.C
계열회사(해외법인)
USD 145,141
-
-
USD 145,141
4.60%
대여 건별 자본의 1.5%미만이므로 이사회결의사항이 아님
-

다. 담보제공 내역- 해당사항 없음

2. 대주주와의 자산양수도 등
가. 유가증권 매수 또는 매도 내역

-해당사항 없음

나. 출자 및 출자지분 처분내역-해당사항 없음

다. 자산 매입ㆍ매도 내역

(단위: 백만원)

법인명
관계
거래종류
거래일자
거래대상물
거래목적
거래금액
처분손익

HD한국조선해양㈜
계열회사
자산매각
2023.05.31
유형자산 등
영업양도
6,403
4,732

현대삼호중공업㈜
계열회사
자산매각
2023.06.30
유형자산
생산효율화 등
1,496
1,496

HD한국조선해양㈜
계열회사
자산매각
2023.09.27
유형자산 등
영업양도
1,730
1,169

※ 영업양도에 관한 세부사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '8.기타 재무에 관한 사항'의 '영업양수도에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.
라. 부동산 매매 내역

(단위: 백만원)

법인명
관계
거래종류
거래일자
거래대상물
거래목적
거래금액
처분손익

HD한국조선해양㈜
계열회사
자산매입
2023.01.11
토지
직장어린이집 부지
2,902
-

3. 대주주와의 영업거래

2023년 3분기와 2022년 3분기 중 연결실체의 특수관계자와의 영업상 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.① 2023년 3분기

(단위:백만원)

구 분
매출 등(*1)
매입 등(*2)

매출
원재료매입
유형자산취득
기타매입

최상위지배기업:

HD현대㈜
1,668
1,742
-
8,317

차상위지배기업:

HD한국조선해양㈜
6,989
5,771
2,902
85,742

관계기업:

케이씨엘엔지테크㈜
-
71
-
-

기타특수관계자(대규모기업집단계열회사 등):

HD현대로보틱스㈜
377
6
200
1

HD현대일렉트릭㈜
19,122
72,035
1,077
91

HD현대건설기계㈜
10,399
140
-
119

HD현대사이트솔루션㈜
2,841
671
3,477
208

현대삼호중공업㈜
528,828
35
30,840
-

㈜현대미포조선
313,935
15,578
-
-

HD현대이엔티㈜
846
26,819
-
1

HD현대오일뱅크㈜
472
53,506
-
113

현대힘스㈜
83
52,651
-
43

HD현대중공업모스㈜
3,633
92,972
-
1

HD현대글로벌서비스㈜
14,406
11,672
98
39,069

HD현대에너지솔루션㈜
486
-
-
-

International Maritime Industries Company
13,933
-
-
-

Saudi Engines Manufacturing Company
4,916
-
-
-

기타
1,351
693
-
1,617

소 계
915,628
326,778
35,692
41,263

합 계
924,285
334,362
38,594
135,322

(*1) 실비정산 거래 등이 포함되어 있습니다.(*2) 지급리스료 6,386백만원이 포함되어 있습니다.

상기 거래 외에 2023년 3분기 중 지급절차가 진행 중인 통상임금 소송 관련하여 HD현대중공업㈜에서 미지급수당 전액을 선지급 후 각 계열사로부터 계열사 부담분 수령 및 원천징수세액 지급을 하였습니다. 계열사 부담분 수령 및 세금 지급액은 HD한국조선해양㈜으로부터 26,561백만원 수령 및 55,205백만원 지급, HD현대일렉트릭㈜로부터 117,355백만원 수령 및 8,445백만원 지급, HD현대건설기계㈜로부터 32,454백만원 수령 및 2,439백만원 지급, HD현대로보틱스㈜로부터 4,768백만원 수령 및 333백만원 지급, HD현대㈜로부터 116백만원 수령 및 22백만원 지급, HD현대중공업모스㈜로부터 1,857백만원 수령하였습니다.

② 2022년 3분기

(단위:백만원)

구 분
매출 등(*1)
매입 등(*2)

매출
원재료매입
유형자산취득
기타매입

최상위지배기업:

HD현대㈜ (구, 현대중공업지주㈜)
1,198
-
-
169

차상위지배기업:

한국조선해양㈜
6,433
5,854
-
62,071

관계기업:

케이씨엘엔지테크㈜
-
50
-
-

기타특수관계자(대규모기업집단계열회사 등):

현대로보틱스㈜
484
78
-
-

현대일렉트릭앤에너지시스템㈜
16,924
61,255
866
66

현대건설기계㈜
10,095
187
-
66

현대제뉴인㈜
1,964
561
2,165
211

현대삼호중공업㈜
390,837
59
-
-

㈜현대미포조선
340,659
9,422
-
-

현대이엔티㈜
541
17,230
-
-

현대오일뱅크㈜
350
57,506
-
163

현대힘스㈜
154
40,117
-
71

현대중공업모스㈜
3,166
80,917
8
-

현대글로벌서비스㈜
17,302
9,391
12
25,006

현대중공업파워시스템㈜(*3)
75
2,927
-
79

현대에너지솔루션㈜
627
-
-
-

International Maritime Industries Company
10,012
-
-
-

기타
5,335
1,031
-
1,843

소 계
798,525
280,681
3,051
27,505

합 계
806,156
286,585
3,051
89,745

(*1) 유형자산 매각 등이 포함되어 있습니다.

(*2) 지급리스료 543백만원이 포함되어 있습니다.(*3) 전분기 중 현대중공업파워시스템㈜이 계열분리됨에 따라 계열분리전일까지의 거래만 포함되어 있습니다.

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

당사가 주주, 직원 등 대주주(그 특수관계인을 포함) 이외의 이해관계자를 상대방으로 거래를 한 내역은 다음과 같습니다.

가. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역

- 해당사항 없음
나. 담보제공 내역- 해당사항 없음
다. 출자 및 출자지분 처분내역- 해당사항 없음

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

- 해당사항 없음

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건

(1) 손해배상청구(서울중앙지방법원 2016가합519022)

구 분
내 용

소제기일
2015년 10월 14일

소송 당사자
원고: 한국가스공사, 피고: HD현대중공업㈜ 외 18개사

소송의 내용
한국가스공사는 두산에너빌리티, 현대건설 등 22개 건설사(지배기업 포함)가 한국가스공사에서 발주한 1차, 2차 주배관망공사의 입찰 담합을 이유로 지배기업을 포함한 19개 회사에 일부 청구로 1,660억원을 청구

소송가액
1,660억원

진행상황
2015년 10월 14일: 소송 제기2022년 01년 13일: 1심 판결(원고 일부 승소: 판결원금 1,161억원)

향후소송일정 및 대응방안
연결실체 및 한국가스공사 모두 항소기한(2022년2월4일)까지 항소하지 않음으로써, 연결실체와 한국가스공사 사이에서는 1심 판결 내용대로 확정됨

향후소송결과에 따라연결실체에 미치는 영향
2021년말에 연결실체가 패소 시 지급하여야 하는 금액을 추정하여 105억원을 충당금으로 인식하였으며, 2022년 1월에 피고 회사들 사이에 합의된 연결실체 분담액 105억원 만큼 지급 완료하였지만, 피고 회사들 중 분담금을 미납한 회사가 있어 한국가스공사가 해당 미납 회사에 대한 분담금 추심 절차를 집행함

(2) 통상임금청구(부산고등법원 2022나29)

구 분
내 용

소제기일
2012년 12월 28일

소송 당사자
원고: 정OO 외 9명, 피고: HD현대중공업㈜

소송의 내용
통상임금 항목에 상여금이 포함되어야 한다고 주장하면서, 법정수당 및 약정수당 등을 재산정하여 지급하라는 임금청구소송 제기

소송가액
6.3억원

진행상황
2015년 02월 12일: 1심(울산지법 2012가합10108) 피고 일부 패소2016년 01월 13일: 2심(부산고법 2015나1888) 피고 전부 승소2021년 12월 16일 : 3심(대법원 2016다7975) 피고 패소 취지로 파기환송2022년 01월 03일 : 파기환송심(부산고법 2022나29) 사건 접수2022년 07월 20일 : 1차 조정2022년 08월 17일 : 2차 조정2022년 09월 21일 : 3차 조정2022년 12월 03일 : 4차 조정2022년 12월 28일 : 조정을 갈음하는 결정(강제조정)2023년 01월 12일 : 강제조정 성립(종결)

향후소송일정 및 대응방안
강제조정결정 확정으로 사건 종결되었으며, 당분기말 현재 연결실체는 미지급 법정수당지급 절차를 진행중임

향후소송결과에 따라연결실체에 미치는 영향
상기 법원 판결내용에 따라 당분기말 현재 미지급 법정수당 지급 절차가 진행중임

(3) KOC 하자 클레임 중재

구 분
내 용

소제기일
2020년 02월 17일

소송 당사자
원고: Kuwait Oil Company, 피고: HD현대중공업㈜ 및 HD한국조선해양㈜

소송의 내용
해양플랜트부문에서 수행한 KOC 공사 관련하여 발주처의 일부 구간 하자에 대한 배상 청구

소송가액
USD 64백만

진행상황
2020년 02월 17일: KOC가 런던 국제중재재판소에 중재신청서 제출2021년 01월 30일: KOC가 일부 구간 하자에 대한 배상청구 진술서 접수2021년 05월 07일: 원고 진술서에 대한 연결실체 반박서면 제출2021년 06월 25일: KOC 측 답변 및 반박서면 제출2021년 11월 16일: 문서교환절차(Document Production)완료2022년 03월 21일: 증인진술서 제출2022년 05월 16일: 증인답변진술서 제출2022년 07월 09일: 1차 전문가진술서 제출2022년 09월 30일: 2차 전문가진술서 제출2022년 10월 25일: 국제 중재 심리 (1차)2023년 01월 26일: 국제 중재 심리 (2차)2023년 04월 27일: 중재 판정(연결실체가 KOC에 손해배상금 및 관련 이자 지급)2023년 06년 02일: 중재비용의 분담 판정(최종 종결)

향후소송일정 및 대응방안
중재는 최종 종결되었으며, 연결실체는 판정 결과에 따라 판결금, 이자 및 비용을 지급함

향후소송결과에 따라연결실체에 미치는 영향
상기 중재 판정 결과에 따라 분기순이익 기준 비용 710억원을 '23년 분기 재무제표에 반영하였음

상기 소송 외 당분기말 현재 연결실체가 피소된 소송으로 34건(소송가액: 약 1,393억원)이 계류 중에 있습니다. 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.

한편, 지배기업 및 HD한국조선해양㈜는 2019년 6월 17일에 2019년 6월 1일을 분할기일로 하는 물적분할과 관련하여 분할무효 청구의 소를 제기 받았으나, 2023년 1월26일부로 소취하 종결되었습니다.
나. 견질 또는 담보용 어음, 수표 현황- 해당사항 없음

다. 채무보증 현황

당사는 작성기준일 현재 제공 중인 채무보증 내역이 없습니다. 당사는 이사회 규정에의거하여 건별 보증 금액이 별도 자기자본의 1.5%이상인 경우 이사회 의결 후 집행하고 있고, 자기자본의 1.5% 미만인 경우 그 결정과 집행을 대표이사에게 위임하고 있습니다.

(단위 : 천)

성명(법인명)
관계
채권자
채무내용
관련채무금액
거 래 내 역
보증기간

기초
증가
감소
기말

HYUNDAIHEAVYINDUSTRIESFZE
계열회사(해외법인)
모기업보증
계약이행보증
-
USD 8,000
-
USD 8,000
-
'20년 03월 ~ '22년 12월

합계
USD 8,000
-
USD 8,000
-
-

라. 채무인수약정 현황- 해당사항 없음
마. 그 밖의 우발채무 등

(1) 2023년 말 기준 당사는 한국산업은행 등과 총 한도액 1,160,000백만원 및 USD 250,000천의 일반대출약정을 체결하고 있습니다.(2) 2023년 말 기준 당사는 ㈜하나은행 등과 210,900백만원 및 USD 1,091,796천 상당액의 수출입 신용장 개설 등에 한도약정을 체결하고 있습니다.(3) 2023년 말 기준 당사는 ㈜하나은행 등과 외상담보대출 등과 관련하여 53,200백만원의 한도약정을 체결하고 있습니다.(4) 2023년 말 기준 당사는 수출 및 국내공사 관련 계약이행보증 등과 관련하여 금융기관 등으로부터 2,861,195백만원과 USD 15,307,733천 한도로 보증을 제공받고 있으며, 이 중 선박선수금과 관련하여 한국수출입은행 등의 금융기관으로부터 USD 13,019,077천 한도로 지급보증을 제공받고 있습니다. 선박선수금 지급보증과 관련하여 당사는 건조중인 선박 및 건조용 원자재 등을 담보로 제공하고 있습니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황1) 수사ㆍ사법기관의 제재현황

(1) 회사에 대한 제재현황

(기준일 :
2024년 01월 16일
)

제재일자
조치기관
처벌 또는조치대상자
처벌 또는조치내용
금전적제재금액
횡령ㆍ배임등 금액
사유 및 근거법령
처벌 또는 조치에대한 회사의 이행현황
재발방지를 위한회사의 대책

'21.02.02
울산지방법원
법인
벌금 5,000,000원
-
-
해양환경관리법 위반 등(해양환경관리법 제127조 등)
벌금 납부
해양환경오염관리교육/홍보 강화, 지속적 점검

'21.03.03
울산지방법원
법인
벌금 2,000,000원
-
-
해양환경관리법 위반 등(해양환경관리법 제128조 등)
벌금 납부
해양환경오염관리교육/홍보 강화, 지속적 점검

'21.06.07
울산지방법원
법인
불구속 기소
-
-
산업안전보건법 위반 등(구 산업안전보건법 제71조 등)
재판 진행 중(울산지방법원)
-

'22.03.25
울산지방법원
법인
벌금 2,000,000원
-
-
화재안전정보조사 결과에따른 사법조치(위험물안전관리법 제34조의 3 등)
벌금 납부

위험물 취급소인허가 진행,법적 미흡사항 보완

'22.05.12
울산지방법원
법인
벌금 1,000,000원
-
-
통합환경관리법 위반 등(통합환경관리법 제46조 등)
벌금 납부
환경오염관리교육/홍보 강화, 지속적 점검

'22.05.31
울산지방법원
법인
불구속 기소
-
-
안전미조치(산업안전보건법 제173조 등)
재판 진행 중(울산지방법원)
-

'22.07.14
울산지방법원
법인
벌금 3,000,000원
-
-
해양환경관리법 위반 등(해양환경관리법 제130조 등)
벌금 납부
해양환경오염관리교육/홍보 강화, 지속적 점검

'23.03.06
울산지방법원
법인
벌금 20,000,000원
-
-
산업안전보건법 위반 등(산업안전보건법 제173조 등
재판 진행 중(울산지방법원)
산업안전교육/홍보 강화, 지속적 점검

'23.03.27
울산지방법원
법인
불구속 기소
-
-
안전미조치(산업안전보건법 제173조 등)
재판 진행 중(울산지방법원)
-

(2) 임직원에 대한 제재현황

(기준일 :
2024년 01월 16일
)

제재일자
조치기관
처벌 또는조치대상자
근속연수
처벌 또는조치내용
금전적제재금액
횡령ㆍ배임등 금액
사유 및 근거법령
처벌 또는 조치에대한 회사의 이행현황
재발방지를 위한회사의 대책

'21.02.02
울산지방법원
(현직) 기원
19년 5개월
벌금 5,000,000원
-
-
해양환경관리법 위반 등(해양환경관리법 제127조 등)
벌금 납부
해양환경오염관리교육/ 홍보 강화, 점검

'21.03.03
울산지방법원
(현직) 책임
13년 4개월
벌금 2,000,000원
-
-
해양환경관리법 위반 등(해양환경관리법 제128조 등)
벌금 납부
해양환경오염관리교육/ 홍보 강화, 점검

'21.06.07
울산지방법원
(현직) 부회장
43년 3개월
벌금 20,000,000원
-
-
산업안전보건법 위반(구 산업안전보건법 제71조 등)
벌금 납부
-

'21.06.07
울산지방법원
(현직) 부사장
33년 11개월
불구속 기소
-
-
산업안전보건법 위반(산업안전보건법 제173조 등)
재판 진행 중(울산지방법원)
-

'21.06.07
울산지방법원
(전직) 부사장
35년 6개월
불구속 기소
-
-
산업안전보건법 위반(산업안전보건법 제173조 등)
재판 진행 중(울산지방법원)
-

'21.06.07
울산지방법원
(전직) 부사장
36년 4개월
불구속 기소
-
-
산업안전보건법 위반(구 산업안전보건법 제71조 등)
재판 진행 중(울산지방법원)
-

'21.11.04
울산지방법원
(현직) 책임,(현직) 기감
15년 9개월,33년 11개월
각 벌금 2,000,000원
-
-
중대재해 관련업무상과실치사 위반(형법 제268조 등)
벌금 납부

산업안전교육/

홍보 강화, 지속적 점검

'21.12.31
서울중앙지방검찰청
(현직) 상무
27년 1개월
불구속 기소
-
-
증거인멸교사(형법 제155조 제1항 등)
재판 진행 중(서울중앙지방법원)
-

'22.02.04
대전지방법원
(현직) 책임
13년 9개월
벌금 2,000,000원
-
-
하도급법 위반(하도급법 제12조의 3 제1항 등)
재판 진행 중(대전지방법원)
-

'22.03.25
울산지방법원
(현직) 부회장
43년 3개월
벌금 2,000,000원
-
-
화재안전정보조사 결과에따른 사법조치(위험물안전관리법 제34조의3 등)
벌금 납부

위험물 취급소인허가 진행,법적 미흡사항 보완

'22.05.31
울산지방법원
(현직) 사장
38년 10개월
불구속 기소
-
-
안전미조치(산업안전보건법 제173조 등)
재판 진행 중(울산지방법원)
-

'22.11.11
울산지방법원
(전직) 상무
31년 0개월
징역 1년 6월집행유예 3년
-
-
군사기밀탐지 등(군사기밀보호법 제11조 등)
형 확정
기밀보안 교육/지속적 점검

'23.01.31
울산지방법원
(현직) 상무
22년 4개월
벌금 5,000,000원
-
-
부당노동행위(노동조합법 제90조 등)
벌금 납부
노조법 관련 교육/지속적 점검

'23.03.06
울산지방법원
(현직) 사장
38년 10개월
징역 6월집행유예 1년
-
-
산업안전보건법 위반(산업안전보건법 제173조 등)
재판 진행 중(울산지방법원)

산업안전교육/

홍보 강화, 지속적 점검

'23.03.27
울산지방법원
(현직) 사장
38년 10개월
불구속 기소
-
-
안전미조치(산업안전보건법 제173조 등)
재판 진행 중(울산지방법원)
-

※ 상기 근속연수는 물적 분할 전 舊 현대중공업(주) 선임일로부터 제재일까지 근속연수입니다.
2) 행정기관의 제재현황(1) 금융감독당국의 제재현황 ㆍ 회사 및 임직원에 대한 제재현황 : 해당사항 없습니다.

(2) 공정거래위원회의 제재현황

(가) 회사에 대한 제재현황

(기준일 :
2024년 01월 16일
)

제재일자
조치기관
처벌 또는조치대상자
처벌 또는조치내용
금전적제재금액
횡령ㆍ배임등 금액
사유 및 근거법령
처벌 또는 조치에대한 회사의 이행현황
재발방지를 위한회사의 대책

'21.06.22
공정거래위원회
법인
시정명령
과징금 20,000,000원
-
서면발급 위반(하도급법 제3조 제1항 등)
과징금 납부, 행정소송 진행중(서울고등법원)
하도급법 교육/지속적 점검

'21.12.29
공정거래위원회
법인
경고
-
-
구속조건부 거래(공정거래법 제23조 제1항 제5호 등)
제3자 판매금지협약 수정
공정거래법 교육/지속적 점검

(나) 임직원에 대한 제재현황

(기준일 :
2024년 01월 16일
)

제재일자
조치기관
처벌 또는조치대상자
근속연수
처벌 또는조치내용
금전적제재금액
횡령ㆍ배임등 금액
사유 및 근거법령
처벌 또는 조치에대한 회사의 이행현황
재발방지를 위한회사의 대책

'23.04.03
공정거래위원회
(현직) 상무
28년 4개월
-
과태료 15,000,000원
-
조사방해(공정거래법 제50조 제2항 등)
과태료 납부
공정거래법 교육/지속적 점검

'23.04.03
공정거래위원회
(현직) 책임(*)
9년 9개월
-
과태료 10,000,000원
-
조사방해(공정거래법 제50조 제2항 등)
과태료 납부
공정거래법 교육/지속적 점검

※ 상기 근속연수는 물적 분할 전 舊 현대중공업(주) 선임일로부터 제재일까지 근속연수입니다.(*) 행위 당시 HD현대중공업(주) 소속입니다.

(3) 과세당국(국세청, 관세청 등)의 제재현황 ㆍ 당사 및 주요종속회사의 회사 및 임직원에 대한 제재현황 : 해당사항 없습니다.
(4) 기타 행정ㆍ공공기관의 제재현황

(가) 회사에 대한 제재현황

(기준일 :
2024년 01월 16일
)

제재일자
조치기관
처벌 또는조치대상자
처벌 또는조치내용
금전적제재금액
횡령ㆍ배임등 금액
사유 및 근거법령
처벌 또는 조치에대한 회사의 이행현황
재발방지를 위한회사의 대책

'21.02.19
고용노동부울산지청
법인
-
과태료 2,400,000원
-
산보위 협의사항 미이행 등(산업안전보건법 제24조 등)
과태료 납부
산업안전보건법/홍보 강화, 지속적 점검

'21.04.16
고용노동부울산지청
법인
-
과태료 74,360,000원
-
산업안전보건법 위반(산업안전보건법 제114조 등)
과태료 납부
산업안전교육/홍보 강화, 지속적 점검

'21.05.06
울산동부소방서
법인
-
과태료 1,600,000원
-
소방시설 관리 미비 등(소방시설법 제9조 위반)
과태료 납부
소방시설 관리 및 점검 강화

'21.05.21
울산동부소방서
법인
-
과태료 70,000,000원
-
무허가 품목 저장(위험물안전관리법 5조 1항 등)
과태료 납부
위험물 취급소인ㆍ허가 추진

'21.05.24
울산동부소방서
법인
-
과태료 4,000,000원
-
소방시설 관리 미비 등(위험물안전관리법 제5조 위반 등)
과태료 납부
소방시설 관리 및 점검 강화

'21.06.14
고용노동부울산지청
법인
-
과태료 5,600,000원
-
산업안전보건법 위반(산업안전보건법 제57조)
과태료 납부
산업안전교육/홍보 강화, 지속적 점검

'21.06.18
고용노동부울산지청
법인
-
과태료 4,000,000원
-
산업안전보건법 위반(산업안전보건법 시행령 제15조)
과태료 납부
산업안전교육/홍보 강화, 지속적 점검

'21.06.21
고용노동부울산지청
법인
-
과태료 4,800,000원
-
산업안전보건법 위반(산업안전보건법 제10조 )
과태료 납부
산업안전교육/홍보 강화, 지속적 점검

'21.07.30
고용노동부울산지청
법인
-
과태료 63,043,000원
-
산업안전보건법 위반 등(산업안전보건법 제16조 등)
과태료 납부
산업안전교육/홍보 강화, 지속적 점검

'21.10.30
고용노동부울산지청
법인
-
과태료 5,000,000원
-
관리감독자 업무 미수행(산업안전보건법 제16조 제1항)
과태료 납부
산업안전교육/홍보 강화, 지속적 점검

'21.11.15
울산광역시청
법인
-
과태료 480,000원
-
수질점검 결과허가증 미등재 물질 검출(물환경보전법 제33조 제2항)
과태료 납부
배출오염물질모니터링 강화

'21.12.01
고용노동부울산지청
법인
-
과태료 24,800,000원
-
정기 안전보건감독 결과에 따른과태료 사항(산업안전보건법 제114조 제1항 등)
과태료 납부
산업안전교육/홍보 강화, 지속적 점검

'21.12.13
울산동부소방서
법인
-
과태료 2,400,000원
-
위험물 변경신고 위반 등(위험물안전관리법 제6조 제2항 등)
과태료 납부
내부 점검 강화(내부 점검 후 미신고위험물 신고 조치 등)

'21.12.28
고용노동부천안지청
법인
-
과태료 800,000원
-
특별안전보건교육 미실시(산업안전보건법 제29조 제3항)
과태료 납부
산업안전교육/홍보 강화, 지속적 점검

'22.03.10
고용노동부울산지청
법인
-
과태료 13,600,000원
-
수시 안전보건감독 결과에 따른과태료 사항(산업안전보건법 제16조 제1항 등)
과태료 납부
법 위반 방지대책 수립및 조치 강화, 지속적 점검

'22.06.01
울산해양경찰서
법인
-
과태료 2,000,000원
-
해양환경관리법 위반(해양환경관리법 제22조 등)
과태료 납부

해양환경오염관리교육/

홍보 강화, 지속적 점검

'22.07.18
울산해양경찰서
법인
-
과태료 2,000,000원
-
해양환경관리법 위반(해양환경관리법 제132조 등)
과태료 납부
해양환경오염관리교육/홍보 강화, 지속적 점검

'22.12.15
경주시청
법인
-
과태료 4,000,000원
-
고압가스안전관리법 위반(고압가스안전관리법 제11조 제5항)
과태료 납부
고압가스관리교육/홍보 강화, 지속적 점검

'23.04.18
부산지방고용노동청
법인
-
과태료 45,600,000원
-
산업안전보건법 위반(산업안전보건법 제114조 제1항 등)
과태료 납부
산업안전교육/홍보 강화, 지속적 점검

'23.07.03
울산광역시 동구청
법인
개선명령
-
-
악위방지법 제7조 위반
개선 조치 완료
법 위반 방지대책 수립및 지속적 점검

'23.07.14
부산지방고용노동청
법인
-
과태료 42,300,000원
-
산업안전보건법 위반(산업안전보건법 제46조 제1항 등)
재판 진행 중(울산지방법원)
-

'23.12.27

부산지방고용노동청

법인

-

과태료 8,000,000원

-

산업안전보건법 위반(산업재해 지연보고)

과태료 납부

산업재해조사표 작성 및 제출 교육 실시

(나) 임직원에 대한 제재현황 ㆍ 해당 사항 없습니다.

나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재

(가) 회사에 대한 제재현황당사는 2021년 3월 5일 상장채권을 발행하여 2020년 사업보고서 제출 대상 법인이나, 사업보고서 제출기한인 2021년 3월 31일을 1일 경과한 2021년 4월 1일에 사업보고서를 제출하여 1영업일간 당사의 상장채권이 아래와 같이 거래정지 된 바 있으며, 2021년 12월 22일 최종 조치통보문(조치내용 : 경고)을 수령하였습니다.

[상장채권 매매거래정지]

1. 상장채권명
현대중공업4-1(녹)(KR6329181B30),현대중공업4-2(녹)(KR6329182B39)

2. 정지사유
사업보고서 미제출

3. 정지기간
'21.4.1 ~ 사업보고서 제출일까지('21.4.12한)

4. 근거규정
유가증권시장상장규정 제92조 및 제153조

5. 기타
-

(나) 임직원에 대한 제재현황 ㆍ 해당 사항 없습니다.

다. 단기매매차익 발생 및 환수 등의 현황당사는 과거 3사업연도 및 이번 분기보고서 공시서류작성기준일까지 단기매매차익발생사실을 증권선물위원회(금융감독원장)로부터 통보받은 바 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항(1) 공모사채 발행

연결실체는 운영자금 확보를 위해 원화사채를 발행하였으며, 발행내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
종류
발행일
만기일
이자율
금액

원화공모사채

제 7-1회

2023-10-25

2025-04-25

5.05%
73,000

원화공모사채
제 7-2회
2023-10-25
2025-10-24
5.37%
103,000

합 계

176,000

(2) 합병 및 주식의 취득연결실체는 생산, 관리부문 최적화 및 사업경쟁력 강화를 위하여 2023년 10월 26일 에이치디현대중공업모스㈜에 대한 합병계약을 체결하고, 2023년 11월 2일 에이치디현대중공업모스㈜의 주식을 차상위지배기업인 HD한국조선해양으로부터 14,613백만원에 100% 취득한 후, 2024년 1월 2일 합병을 완료하였습니다.

나. 녹색경영

- 온실가스 배출량 및 에너지사용량당사는 [기후위기 대응을 위한 탄소중립ㆍ녹색성장 기본법] 제27조제1항에 따른 관리업체에 해당하여, 같은 법 제3항에 따라 정부에 보고하여야 하는 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은 아래와 같습니다.

구 분
연간 온실가스 배출량(tCO2e)
연간 에너지 사용량(TJ)

2023년

2022년
2021년
2023년 3분기
2022년
2021년

현대중공업㈜

634,004 (예상)

549,552
529,999
9,119 (예상)
9,643
9,186

※ tCO2e : 이산화탄소 상당량, TJ (Tera Joule) : 1조 주울※ 2023년 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은 예상값으로 내·외부 검증 후 변경 예정입니다.※ 연간 온실가스 배출량은 배출권 제출시 기준입니다.

다. 합병등의 사후정보- 2023년 10월 25일 개최된 이사회 결의에 의거 2024년 1월 2일자로 생산, 관리부문 최적화 및 사업경쟁력 강화를 위하여 에이치디현대중공업모스㈜(대표자 : 김병조 , 소재지 : 국내)에 대해 상법 제527조의3에 의한 소규모합병을 진행하였습니다. 합병에 대한 자세한 사항은 2023년 10월 25일 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)상 공시한 '주요사항보고서(회사합병결정)', 2024년 1월 2일 공시한 '합병등종료보고서'를 참조하시기 바랍니다.※ 해당 합병은 합병법인인 에이치디현대중공업(주)가 피합병법인인 에이치디현대중공업모스(주)의 발행주식 전부를 소유하고 있으므로 합병신주를 발행하지 않는 무증자합병으로 외부평가를 받지 않았습니다.

라. 보호예수 현황- 해당사항 없음

XI. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

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(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말자산총액
지배관계 근거
주요종속회사 여부

현대엔진 유한회사
2007.07.05
전라남도 영암군 삼호읍 자유무역로 173
내연기관 제조업
64,563
의결권의과반수 소유
부

Hyundai Heavy IndustriesArgentina S.R.L
2022.12.15
Azcuenaga 1068 3rd floor Apartment "C",Buenos Aires, Argentina
건설업
1
의결권의과반수 소유
부

※ 지배관계의 근거 : 의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 제1110호 문단 5~18)

※ 주요종속회사 판단기준 : 최근사업연도말 자산 총액 750억원 이상※ 종속회사 수 : 2개사※ 최근 사업연도말 자산총액은 '22년 12월말 기준입니다.※ '23년 3월 Hyundai Heavy Industries Argentina S.R.L 의 지분을 취득하였습니다.※ 기준일 이후, '23.11.02. HD한국조선해양㈜로부터 HD현대중공업모스㈜의 지분 전량을 취득하였습니다.

2. 계열회사 현황(상세)

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(기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
8

HD한국조선해양㈜

181211-0000386

HD현대㈜

170111-0638661

HD현대중공업㈜

230111-0312741

㈜현대미포조선

181211-0000526

HD현대일렉트릭㈜

110111-6363850

HD현대건설기계㈜

110111-6363868

HD현대에너지솔루션㈜

110111-6265410

HD현대인프라코어㈜
120111-0234469

비상장
24

HD 현대오일뱅크㈜

110111-0090558

HD현대글로벌서비스㈜

180111-1065811

HD현대미래파트너스㈜

110111-6972247

HD현대로보틱스㈜

170111-0769416

㈜아비커스

110111-7702940

HD현대사이트솔루션㈜

110111-7755791

현대삼호중공업㈜

205411-0003915

HD현대엔진유한회사

205414-0004701

㈜HD현대스포츠

230111-0141413

HD현대중공업모스㈜

230111-0261964

HD현대쉘베이스오일㈜

161411-0027067

HD현대케미칼㈜

161411-0031472

HD현대오씨아이㈜

161411-0036258

HD현대코스모㈜

161411-0022364

HD현대이엔티㈜

230111-0108075

HD현대엘앤에스㈜

131111-0582774

㈜에이치이에이

110111-6725779

HD현대이앤에프㈜
161411-0052775

이큐브솔루션㈜
134511-0477875

㈜암크바이오
110111-8130108

HD현대글로벌기술서비스㈜
180111-1430113

에쓰이보트㈜
230111-0191129

울산대학교기술지주㈜
230111-0196450

씨마크서비스㈜
141111-0079018

※ '23년 3월, HD한국조선해양㈜ 등 다수의 계열회사 사명이 변경되었습니다. - HD한국조선해양㈜(舊 한국조선해양㈜), HD현대중공업㈜(舊 현대중공업㈜), HD현대건설기계㈜(舊 현대건설기계㈜), HD현대에너지솔루션㈜(舊 현대에너지솔루션㈜), HD현대인프라코어㈜(舊 현대두산인프라코어㈜). HD현대일렉트릭㈜(舊 현대일렉트릭앤에너지시스템㈜) HD현대이엔티㈜(舊 현대이엔티㈜), HD현대엔진(유)(舊 현대엔진(유)), HD현대코스모㈜(舊 현대코스모㈜), HD현대오일뱅크㈜(舊 현대오일뱅크㈜), HD현대쉘베이스오일㈜(舊 현대쉘베이스오일㈜), HD현대케미칼㈜(舊 현대케미칼㈜), HD현대미래파트너스㈜(舊 현대미래파트너스㈜), HD현대오씨아이㈜(舊 현대오씨아이㈜), HD현대중공업모스㈜(舊 현대중공업모스㈜), HD현대글로벌서비스㈜(舊 현대글로벌서비스㈜), ㈜HD현대스포츠(舊 ㈜현대중공업스포츠), HD현대엘앤에스㈜(舊 현대엘앤에스㈜), HD현대사이트솔루션㈜(舊 현대제뉴인㈜), HD현대로보틱스㈜(舊 현대로보틱스㈜), HD현대이앤에프㈜(舊 현대이앤에프㈜), HD현대글로벌기술서비스㈜(舊 현대글로벌기술서비스㈜)

나. 해외법인

기업명
비고

Hyundai-Vietnam Shipbuilding Co., Ltd.

-

HHI MAURITIUS LIMITED

-

Hyundai Samho Heavy Industries Panama

-

HD Hyundai Construction Equipment Brasil - Manufacturing and Trading of Construction Equipment S.A
-

Hyundai Heavy Industries Miraflores Power Plant Inc.

-

Hyundai Arabia LLC.

-

Hyundai Heavy Industries Technology Center India Pvt., Ltd.

-

Pontos Investment LLC
-

HD Hyundai Europe Research and Development Center GmbH
-

Hyundai Heavy Industries Argentina S.R.L
-

HD HYUNDAI ENERGY SOLUTIONS AMERICA INC.

-

HD Hyundai Oil Singapore Pte. Ltd.

-

Hyundai Oilbank (Shanghai) Co., Ltd.

-

HD Hyundai Infracore China Co., Ltd.

-

Doosan Infracore Hunan Corp.

-

Doosan Infracore Beijing Corp.

-

Doosan Infracore (Shandong) Co., Ltd.

-

HD Hyundai Infracore (China) Investment Co., Ltd.

-

Doosan (China) Financial Leasing Corp.

-

HD Hyundai Infracore North America LLC.

-

HD Hyundai Infracore Chile S.A.

-

Doosan Infracore South America Industria E Comercio De Maquinas De Construcao LTDA

-

HD Hyundai Infracore Norway AS.

-

Doosan Infracore Construction Equipment India Private Ltd.

-

HD Hyundai Infracore Europe s.r.o.

-

HD Hyundai Infracore Deutschland GmbH

-

Clue Insight Inc.

-

Tianjin Hyundai Doosan Engine Co.,Ltd.

-

Doosan Infracore Liaoning Machinery Sales Co., Ltd

-

PT Hyundai Infracore Asia
-

현대중공(중국)투자유한공사

-

HD Hyundai Construction Equipment Europe N.V.

-

HD Hyundai Construction Equipment North America., Inc.

-

HD Hyundai Construction Equipment India Private Ltd.

-

PT. Hyundai Construction Equipment Asia

-

PT. HDHyundai Construction Machinery Indonesia
-

REL KUMBHARI SOLAR PROJECT 4 PRIVATE LIMITED
-

상주현대액압기기유한공사

-

Grande Ltd.

-

MS Dandy Ltd.

-

현대융자조임유한공사

-

현대강소공정기계유한공사

-

HD Hyundai Electric Shanghai Ltd.

-

HD Hyundai Electric China Co.,Ltd.

-

HD Hyundai Electric Hungary Ltd.

-

HD Hyundai Power Transformers USA, Inc.

-

HD Hyundai Electric America Corporation

-

HD Hyundai Electric Switzerland AG

-

Hdene Power Solution India Private Ltd.

-

HD Hyundai Electric Arabia L.L.C

-

Hyundai Global Service Europe B.V.

-

Hyundai Global Service Americas Co., Ltd.

-

Hyundai Global Service Singapore Pte. Ltd.

-

Hyundai Global Service Colombia S.A.S.

-

Hyundai Global Service Middle East FZE
-

Hyundai Robotics Investment (Shanghai) Co., Ltd

-

Hyundai Robotics Europe GmbH

-

HYUNDAI ROBOTICS (JIANGSU) CO., LTD

-

HYUNDAI ROBOTICS USA

-

3. 타법인출자 현황(상세)

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(기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
상장여부
최초취득일자
출자목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도재무현황

수량
지분율
장부가액
취득(처분)
평가손익
수량
지분율
장부가액
총자산
당기순손익

수량
금액

방위산업공제조합
비상장
2019.09.05
투자
1,738
7,500
0.91
1,738
-
-
-
7,500
0.91
1,738
337,085
1,916

자본재공제조합
비상장
2019.09.05
투자
4,998
15,550
1.85
4,998
5,000
1,000
-
20,550
2.09
5,998
389,608
3,103

건설공제조합
비상장
2019.09.05
투자
2,538
1,714
0.04
2,538
-
-
-
1,714
0.04
2,538
7,645,928
114,993

부산조선기자재공업사업협동조합
비상장
2019.09.05
투자
230
2,300
7.64
230
-
-
-
2,300
7.64
230
13,988
100

소방산업공제조합
비상장
2019.09.05
투자
20
40
0.01
20
-
-
-
40
0.01
20
229,040
3,007

한국조선해양기자재공업협동조합
비상장
2019.11.15
투자
21
175
4.54
22
-
-
-
175
4.54
22
1,480
82

KC-LNG TECH
비상장
2020.12.31
경영참여
3,436
5,043,080
17.00
1,346
-
-
-
5,043,080
17.00
1,346
10,059
-8,699

현대엔진유한회사
비상장
2022.01.07
경영참여
29,000
201,200
100.00
29,000
2,500,000
25,000
-
2,701,200
100.00
54,000
64,563
-1,864

Hyundai HeavyIndustries ArgentinaS.R.L
비상장
2023.03.31
경영참여
1
-
-
-
1,306,000
1,153
-
1,306,000
99.96
1,153
1
-42

합 계
5,271,559
-
39,892
3,811,000
27,153
-
9,082,559
-
67,045
-
-

※ 기준일 이후, '23.11.02. HD한국조선해양㈜로부터 HD현대중공업모스㈜의 지분 전량을 취득하였습니다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

- 해당사항 없음

2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없음