롯데지주 — [기재정정]증권신고서(채무증권) (20240119)
제출인: 롯데지주

증권신고서(채무증권)
4.2
롯데지주(주)

정 정 신 고 (보고)

2024년 01월 19일

1. 정정대상 공시서류 : 증권신고서(채무증권)

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2024년 01월 15일

[증권신고서 제출 및 정정 연혁]

제출일자
문서명
비고

2024년 01월 15일
증권신고서(채무증권)
최초제출

2024년 01월 19일
[기재정정]증권신고서(채무증권)
수요예측 결과 반영 및 기재정정

3. 정정사항

항 목
정정요구ㆍ명령관련 여부
정정사유
정 정 전
정 정 후

※ 본 '[기재정정]증권신고서'는 수요예측 결과에 따른 발행조건 결정에 따른 것으로, 정정 및 추가 기재된 사항은
굵은 파란색으로 표시하였습니다.※ [요약정보 - 1. 핵심투자위험]은 본문의 정정사항을 반영하였으며, 별도로 기재하지 않았습니다.

표지
아니오
수요예측 결과에 따른 기재 정정
모집 또는 매출총액260,000,000,000원

모집 또는 매출총액
300,000,000,000원

요약정보2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항
아니오
수요예측 결과에 따른 기재 정정
(주1) 정정 전
(주1) 정정 후

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항1. 공모개요
아니오
수요예측 결과에 따른 기재 정정
(주2) 정정 전
(주2) 정정 후

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항3. 공모가격 결정방법
아니오
수요예측 결과에 따른 추가 기재
-
(주3) 추가기재

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항5. 인수 등에 관한 사항
아니오
수요예측 결과에 따른 기재 정정
(주4) 정정 전
(주4) 정정 후

Ⅱ. 증권의 주요 권리내용1. 사채의 명칭, 이자율 및 만기에 관한 사항

아니오
수요예측 결과에 따른 기재 정정
(주5) 정정 전
(주5) 정정 후

Ⅱ. 증권의 주요 권리내용2. 사채관리계약에 관한 사항

아니오
수요예측 결과에 따른 기재 정정
(주6) 정정 전
(주6) 정정 후

III. 투자위험요소1. 사업위험나. [지주회사 관련 규제강화에 따른 위험]
아니오
자진 기재 정정
(주7) 정정 전
(주7) 정정 후

III. 투자위험요소2. 회사위험가. [지주회사로서 공정거래법상 지주회사 요건 및 행위제한요건 충족사항]
아니오
자진 기재 정정
(주8) 정정 전
(주8) 정정 후

III. 투자위험요소2. 회사위험나. [지주회사 체제 내 금융회사 지배금지]
아니오
자진 기재 정정
(주9) 정정 전
(주9) 정정 후

III. 투자위험요소2. 회사위험바. [재무건전성 관련 위험]
아니오
자진 기재 정정
(주10) 정정 전
(주10) 정정 후

III. 투자위험요소2. 회사위험사. [인수 합병 등에 관한 위험]
아니오
자진 기재 정정
(주11) 정정 전
(주11) 정정 후

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항V. 자금의 사용목적
아니오
수요예측 결과에 따른 기재 정정
(주12) 정정 전
(주12) 정정 후

제2부 발행인에 관한 사항III. 재무에 관한 사항7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적
아니오
자진 기재 정정
(주13) 정정 전
(주13) 정정 후

(주1) 정정 전

회차 :
18-1
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
90,000,000,000
모집(매출)총액
90,000,000,000

발행가액
90,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2026년 01월 23일

원리금지급대행기관
(주)우리은행롯데월드타워금융센터
(사채)관리회사
한국예탁결제원

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2024년 01월 15일
한국기업평가
회사채 (AA-)

2024년 01월 11일
한국신용평가
회사채 (AA-)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
NH투자증권
3,000,000
30,000,000,000
인수수수료 0.15%(액면금액 x 0.15%)
총액인수

대표
삼성증권
3,000,000
30,000,000,000
인수수수료 0.15%(액면금액 x 0.15%)
총액인수

인수
아이비케이투자증권
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.15%(액면금액 x 0.15%)
총액인수

인수
부국증권
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.15%(액면금액 x 0.15%)
총액인수

인수
하나증권
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.15%(액면금액 x 0.15%)
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2024년 01월 25일
2024년 01월 25일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
90,000,000,000

발행제비용
252,731,600

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 12월 29일 키움증권(주), KB증권(주), NH투자증권(주), 삼성증권(주), 신한투자증권(주) 및 한국투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함▶ 본 사채의 발행가액 및 수익률을 확정하기 위한 수요예측은 2024년 01월 17일 09시~16시까지 금융투자협회 K-Bond 프로그램 및 FAX 접수방법을 통해 진행될 예정임▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 01월 22일이며, 상장예정일은 2024년 01월 25일임

주1) 본 사채는 2024년 01월 17일 09시~16시까지 금융투자협회 K-bond 프로그램을 통해 실시(단, "K-bond"프로그램을 사용하지 못하는 불가피한 상황의 경우 Fax 접수 방법 등 이용)하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 사채이자율, 발행수익률, 인수인의 인수수량 등이 결정될 예정입니다.

(주2) 상기 기재된 총액(전자등록 총액, 모집(매출)총액, 발행가액)은 예정 금액이며, 수요예측 결과에 따라 제18-1회, 제18-2회 및 제18-3회 무보증사채의 회차별 발행총액과 무관하게 전자등록 총액 합계금 오천억원(\500,000,000,000) 이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.

(주3) 수요예측 시 공모희망금리는 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, 키스자산평가, NICE피앤아이, 에프앤자산평가)에서 청약 1영업일 전에 최종으로 제공하는 롯데지주(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 하며, 수요예측 결과에 따른 확정 금액 및 이자율은 2024년 01월 19일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

(주4) 본 사채의 발행제비용은 수요예측 결과를 반영하여 변경될 수 있으며, 세부 내역은 본 증권신고서 내 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 -Ⅴ. 자금의 사용목적을 참고하여 주시기 바랍니다.

(주5) 2019년 9월 16일 시행되는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따라 본 사채의 '권면'은 존재하지 않으며, 전자등록총액을 한국예탁결제원에 전자등록합니다.

회차 :
18-2
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
150,000,000,000
모집(매출)총액
150,000,000,000

발행가액
150,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2027년 01월 25일

원리금지급대행기관
(주)우리은행롯데월드타워금융센터
(사채)관리회사
한국예탁결제원

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2024년 01월 15일
한국기업평가
회사채 (AA-)

2024년 01월 11일
한국신용평가
회사채 (AA-)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
키움증권
2,500,000
25,000,000,000
인수수수료 0.15%(액면금액 x 0.15%)
총액인수

대표
케이비증권
2,500,000
25,000,000,000
인수수수료 0.15%(액면금액 x 0.15%)
총액인수

대표
신한투자증권
2,500,000
25,000,000,000
인수수수료 0.15%(액면금액 x 0.15%)
총액인수

대표
한국투자증권
2,500,000
25,000,000,000
인수수수료 0.15%(액면금액 x 0.15%)
총액인수

인수
SK증권
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.15%(액면금액 x 0.15%)
총액인수

인수
대신증권
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.15%(액면금액 x 0.15%)
총액인수

인수
유안타증권
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.15%(액면금액 x 0.15%)
총액인수

인수
하이투자증권
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.15%(액면금액 x 0.15%)
총액인수

인수
한화투자증권
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.15%(액면금액 x 0.15%)
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2024년 01월 25일
2024년 01월 25일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
150,000,000,000

발행제비용
435,010,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 12월 29일 키움증권(주), KB증권(주), NH투자증권(주), 삼성증권(주), 신한투자증권(주) 및 한국투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함▶ 본 사채의 발행가액 및 수익률을 확정하기 위한 수요예측은 2024년 01월 17일 09시~16시까지 금융투자협회 K-Bond 프로그램 및 FAX 접수방법을 통해 진행될 예정임▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 01월 22일이며, 상장예정일은 2024년 01월 25일임

주1) 본 사채는 2024년 01월 17일 09시~16시까지 금융투자협회 K-bond 프로그램을 통해 실시(단, "K-bond"프로그램을 사용하지 못하는 불가피한 상황의 경우 Fax 접수 방법 등 이용)하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 사채이자율, 발행수익률, 인수인의 인수수량 등이 결정될 예정입니다.

(주2) 상기 기재된 총액(전자등록 총액, 모집(매출)총액, 발행가액)은 예정 금액이며, 수요예측 결과에 따라 제18-1회, 제18-2회 및 제18-3회 무보증사채의 회차별 발행총액과 무관하게 전자등록 총액 합계금 오천억원(\500,000,000,000) 이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.

(주3) 수요예측 시 공모희망금리는 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, 키스자산평가, NICE피앤아이, 에프앤자산평가)에서 청약 1영업일 전에 최종으로 제공하는 롯데지주(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 하며, 수요예측 결과에 따른 확정 금액 및 이자율은 2024년 01월 19일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

(주4) 본 사채의 발행제비용은 수요예측 결과를 반영하여 변경될 수 있으며, 세부 내역은 본 증권신고서 내 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 -Ⅴ. 자금의 사용목적을 참고하여 주시기 바랍니다.

(주5) 2019년 9월 16일 시행되는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따라 본 사채의 '권면'은 존재하지 않으며, 전자등록총액을 한국예탁결제원에 전자등록합니다.

회차 :
18-3
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
20,000,000,000
모집(매출)총액
20,000,000,000

발행가액
20,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2029년 01월 25일

원리금지급대행기관
(주)우리은행롯데월드타워금융센터
(사채)관리회사
한국예탁결제원

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2024년 01월 15일
한국기업평가
회사채 (AA-)

2024년 01월 11일
한국신용평가
회사채 (AA-)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
키움증권
500,000
5,000,000,000
인수수수료 0.15%(액면금액 x 0.15%)
총액인수

대표
케이비증권
500,000
5,000,000,000
인수수수료 0.15%(액면금액 x 0.15%)
총액인수

대표
신한투자증권
500,000
5,000,000,000
인수수수료 0.15%(액면금액 x 0.15%)
총액인수

대표
한국투자증권
500,000
5,000,000,000
인수수수료 0.15%(액면금액 x 0.15%)
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2024년 01월 25일
2024년 01월 25일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
20,000,000,000

발행제비용
59,610,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 12월 29일 키움증권(주), KB증권(주), NH투자증권(주), 삼성증권(주), 신한투자증권(주) 및 한국투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함▶ 본 사채의 발행가액 및 수익률을 확정하기 위한 수요예측은 2024년 01월 17일 09시~16시까지 금융투자협회 K-Bond 프로그램 및 FAX 접수방법을 통해 진행될 예정임▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 01월 22일이며, 상장예정일은 2024년 01월 25일임

주1) 본 사채는 2024년 01월 17일 09시~16시까지 금융투자협회 K-bond 프로그램을 통해 실시(단, "K-bond"프로그램을 사용하지 못하는 불가피한 상황의 경우 Fax 접수 방법 등 이용)하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 사채이자율, 발행수익률, 인수인의 인수수량 등이 결정될 예정입니다.

(주2) 상기 기재된 총액(전자등록 총액, 모집(매출)총액, 발행가액)은 예정 금액이며, 수요예측 결과에 따라 제18-1회, 제18-2회 및 제18-3회 무보증사채의 회차별 발행총액과 무관하게 전자등록 총액 합계금 오천억원(\500,000,000,000) 이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.

(주3) 수요예측 시 공모희망금리는 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, 키스자산평가, NICE피앤아이, 에프앤자산평가)에서 청약 1영업일 전에 최종으로 제공하는 롯데지주(주) 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 하며, 수요예측 결과에 따른 확정 금액 및 이자율은 2024년 01월 19일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

(주4) 본 사채의 발행제비용은 수요예측 결과를 반영하여 변경될 수 있으며, 세부 내역은 본 증권신고서 내 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 -Ⅴ. 자금의 사용목적을 참고하여 주시기 바랍니다.

(주5) 2019년 9월 16일 시행되는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따라 본 사채의 '권면'은 존재하지 않으며, 전자등록총액을 한국예탁결제원에 전자등록합니다.

(주1) 정정 후

회차 :
18-1
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
115,000,000,000
모집(매출)총액

115,000,000,000

발행가액

115,000,000,000

이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2026년 01월 23일

원리금지급대행기관
(주)우리은행롯데월드타워금융센터
(사채)관리회사
한국예탁결제원

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2024년 01월 15일
한국기업평가
회사채 (AA-)

2024년 01월 11일
한국신용평가
회사채 (AA-)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
NH투자증권
4,000,000
40,000,000,000
정액
총액인수

대표
삼성증권
4,000,000
40,000,000,000

정액

총액인수

인수
아이비케이투자증권
1,000,000
10,000,000,000

정액

총액인수

인수
부국증권
1,000,000
10,000,000,000

정액

총액인수

인수
하나증권
1,500,000
15,000,000,000

정액

총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2024년 01월 25일
2024년 01월 25일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금

115,000,000,000

발행제비용
315,011,600

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 12월 29일 키움증권(주), KB증권(주), NH투자증권(주), 삼성증권(주), 신한투자증권(주) 및 한국투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함▶ 본 사채의 발행가액 및 수익률을 확정하기 위한 수요예측은 2024년 01월 17일 09시~16시까지 금융투자협회 K-Bond 프로그램 및 FAX 접수방법을 통해 진행될 예정임▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 01월 22일이며, 상장예정일은 2024년 01월 25일임

주1) 본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜FN자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데지주㈜ 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.05%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데지주㈜ 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 해당 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.05%p.를 가산한 이자율로 합니다.

회차 :
18-2
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
155,000,000,000
모집(매출)총액

155,000,000,000

발행가액

155,000,000,000

이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2027년 01월 25일

원리금지급대행기관
(주)우리은행롯데월드타워금융센터
(사채)관리회사
한국예탁결제원

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2024년 01월 15일
한국기업평가
회사채 (AA-)

2024년 01월 11일
한국신용평가
회사채 (AA-)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
키움증권
2,550,000
25,500,000,000

정액

총액인수

대표
케이비증권
2,700,000
27,000,000,000

정액

총액인수

대표
신한투자증권
2,700,000
27,000,000,000

정액

총액인수

대표
한국투자증권
2,550,000
25,500,000,000

정액

총액인수

인수
SK증권
1,000,000
10,000,000,000

정액

총액인수

인수
대신증권
1,000,000
10,000,000,000

정액

총액인수

인수
유안타증권
1,000,000
10,000,000,000

정액

총액인수

인수
하이투자증권
1,000,000
10,000,000,000

정액

총액인수

인수
한화투자증권
1,000,000
10,000,000,000

정액

총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2024년 01월 25일
2024년 01월 25일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금

155,000,000,000

발행제비용
439,420,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 12월 29일 키움증권(주), KB증권(주), NH투자증권(주), 삼성증권(주), 신한투자증권(주) 및 한국투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함▶ 본 사채의 발행가액 및 수익률을 확정하기 위한 수요예측은 2024년 01월 17일 09시~16시까지 금융투자협회 K-Bond 프로그램 및 FAX 접수방법을 통해 진행될 예정임▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 01월 22일이며, 상장예정일은 2024년 01월 25일임

주1) 본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜FN자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데지주㈜ 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.04%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데지주㈜ 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 해당 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.04%p.를 가산한 이자율로 합니다.

회차 :
18-3
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
30,000,000,000
모집(매출)총액

30,000,000,000

발행가액

30,000,000,000

이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2029년 01월 25일

원리금지급대행기관
(주)우리은행롯데월드타워금융센터
(사채)관리회사
한국예탁결제원

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2024년 01월 15일
한국기업평가
회사채 (AA-)

2024년 01월 11일
한국신용평가
회사채 (AA-)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
키움증권
750,000
7,500,000,000
정액
총액인수

대표
케이비증권
750,000
7,500,000,000
정액
총액인수

대표
신한투자증권
750,000
7,500,000,000
정액
총액인수

대표
한국투자증권
750,000
7,500,000,000
정액
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2024년 01월 25일
2024년 01월 25일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금

30,000,000,000

발행제비용
86,720,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 12월 29일 키움증권(주), KB증권(주), NH투자증권(주), 삼성증권(주), 신한투자증권(주) 및 한국투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함▶ 본 사채의 발행가액 및 수익률을 확정하기 위한 수요예측은 2024년 01월 17일 09시~16시까지 금융투자협회 K-Bond 프로그램 및 FAX 접수방법을 통해 진행될 예정임▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 01월 22일이며, 상장예정일은 2024년 01월 25일임

주1) 본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜FN자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데지주㈜ 5년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.01%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데지주㈜ 5년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 해당 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.01%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(주2) 정정 전

[회 차 : 18-1]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전 자 등 록 총 액
90,000,000,000

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록 총액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
90,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
"본 사채"의 이자는 "본 사채"의 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고 매 3개월분마다 상기 사채의 이자율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 이자를 지급하되 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 단, 마지막 이자지급의 계산은 발행가액에 사채의 이율을 곱한 액수에 직전 이자지급기일로부터 마지막 이자지급기일 전일까지 실제 일수를 곱한 후, 이를365로 나눈 금액으로 하되 소수 첫째 자리 이하의 금액은 절사한다.

이자지급 기한

2024년 04월 25일, 2024년 07월 25일, 2024년 10월 25일, 2025년 01월 25일,2025년 04월 25일, 2025년 07월 25일, 2025년 10월 25일, 2026년 01월 23일.

신용평가 등급
평가회사명
한국기업평가 / 한국신용평가

평가일자
2024.01.15 / 2024.01.11

평가결과등급
AA-(안정적) / AA-(안정적)

대표주관회사
키움증권(주), KB증권(주), NH투자증권(주), 삼성증권(주), 신한투자증권(주), 한국투자증권(주)

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 2026년 01월 23일에 일시 상환한다. 다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일이후의 이자는 계산하지 아니한다.(원금상환이나 이자지급을 이행하지 않을 경우 해당 원금 또는 이자분에 대한 지급기일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되 동 연체대출 최고이율이 본사채의 이자율을 하회하는 경우에는 본 사채의 이율을 적용한다.)

상 환 기 한
2026년 01월 23일

납 입 기 일
2024년 01월 25일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)우리은행 롯데월드타워금융센터

회사고유번호
00254045

ESG채권 종류
-

기 타 사 항

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 12월 29일 키움증권(주), KB증권(주), NH투자증권(주), 삼성증권(주), 신한투자증권(주) 및 한국투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함▶ 본 사채의 발행가액 및 수익률을 확정하기 위한 수요예측은 2024년 01월 17일 09시~16시까지 금융투자협회 K-Bond 프로그램 및 FAX 접수방법을 통해 진행될 예정임▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 01월 22일이며, 상장예정일은 2024년 01월 25일임

주1) 본 사채는 2024년 01월 17일 09시~16시까지 금융투자협회 K-bond 프로그램을 통해 실시(단, "K-bond"프로그램을 사용하지 못하는 불가피한 상황의 경우 Fax 접수 방법 등 이용)하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 사채이자율, 발행수익률, 인수인의 인수수량 등이 결정될 예정입니다.

(주2) 상기 기재된 총액(전자등록 총액, 모집(매출)총액, 발행가액)은 예정 금액이며, 수요예측 결과에 따라 제18-1회, 제18-2회 및 제18-3회 무보증사채의 회차별 발행총액과 무관하게 전자등록 총액 합계금 오천억원(\500,000,000,000) 이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.

(주3) 수요예측 시 공모희망금리는 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, 키스자산평가, NICE피앤아이, 에프앤자산평가)에서 청약 1영업일 전에 최종으로 제공하는 롯데지주(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 하며, 수요예측 결과에 따른 확정 금액 및 이자율은 2024년 01월 19일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

(주4) 본 사채의 발행제비용은 수요예측 결과를 반영하여 변경될 수 있으며, 세부 내역은 본 증권신고서 내 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 -Ⅴ. 자금의 사용목적을 참고하여 주시기 바랍니다.

(주5) 2019년 9월 16일 시행되는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따라 본 사채의 '권면'은 존재하지 않으며, 전자등록총액을 한국예탁결제원에 전자등록합니다.

[회 차 : 18-2]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전 자 등 록 총 액
150,000,000,000

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록 총액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
150,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법

"본 사채"의 이자는 "본 사채"의 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고 매 3개월분마다 상기 사채의 이자율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 이자를 지급하되 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

이자지급 기한
2024년 04월 25일, 2024년 07월 25일, 2024년 10월 25일, 2025년 01월 25일,2025년 04월 25일, 2025년 07월 25일, 2025년 10월 25일, 2026년 01월 25일,2026년 04월 25일, 2026년 07월 25일, 2026년 10월 25일, 2027년 01월 25일.

신용평가 등급
평가회사명
한국기업평가 / 한국신용평가

평가일자
2024.01.15 / 2024.01.11

평가결과등급
AA-(안정적) / AA-(안정적)

대표주관회사
키움증권(주), KB증권(주), NH투자증권(주), 삼성증권(주), 신한투자증권(주), 한국투자증권(주)

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 2027년 01월 25일에 일시 상환한다. 다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일이후의 이자는 계산하지 아니한다.(원금상환이나 이자지급을 이행하지 않을 경우 해당 원금 또는 이자분에 대한 지급기일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되 동 연체대출 최고이율이 본사채의 이자율을 하회하는 경우에는 본 사채의 이율을 적용한다.)

상 환 기 한
2027년 01월 25일

납 입 기 일
2024년 01월 25일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)우리은행 롯데월드타워금융센터

회사고유번호
00254045

ESG채권 종류
-

기 타 사 항

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 12월 29일 키움증권(주), KB증권(주), NH투자증권(주), 삼성증권(주), 신한투자증권(주) 및 한국투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함▶ 본 사채의 발행가액 및 수익률을 확정하기 위한 수요예측은 2024년 01월 17일 09시~16시까지 금융투자협회 K-Bond 프로그램 및 FAX 접수방법을 통해 진행될 예정임▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 01월 22일이며, 상장예정일은 2024년 01월 25일임

주1) 본 사채는 2024년 01월 17일 09시~16시까지 금융투자협회 K-bond 프로그램을 통해 실시(단, "K-bond"프로그램을 사용하지 못하는 불가피한 상황의 경우 Fax 접수 방법 등 이용)하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 사채이자율, 발행수익률, 인수인의 인수수량 등이 결정될 예정입니다.

(주2) 상기 기재된 총액(전자등록 총액, 모집(매출)총액, 발행가액)은 예정 금액이며, 수요예측 결과에 따라 제18-1회, 제18-2회 및 제18-3회 무보증사채의 회차별 발행총액과 무관하게 전자등록 총액 합계금 오천억원(\500,000,000,000) 이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.

(주3) 수요예측 시 공모희망금리는 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, 키스자산평가, NICE피앤아이, 에프앤자산평가)에서 청약 1영업일 전에 최종으로 제공하는 롯데지주(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 하며, 수요예측 결과에 따른 확정 금액 및 이자율은 2024년 01월 19일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

(주4) 본 사채의 발행제비용은 수요예측 결과를 반영하여 변경될 수 있으며, 세부 내역은 본 증권신고서 내 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 -Ⅴ. 자금의 사용목적을 참고하여 주시기 바랍니다.

(주5) 2019년 9월 16일 시행되는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따라 본 사채의 '권면'은 존재하지 않으며, 전자등록총액을 한국예탁결제원에 전자등록합니다.

[회 차 : 18-3]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전 자 등 록 총 액
20,000,000,000

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록 총액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
20,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법

"본 사채"의 이자는 "본 사채"의 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고 매 3개월분마다 상기 사채의 이자율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 이자를 지급하되 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

이자지급 기한

2024년 04월 25일, 2024년 07월 25일, 2024년 10월 25일, 2025년 01월 25일,2025년 04월 25일, 2025년 07월 25일, 2025년 10월 25일, 2026년 01월 25일,

2026년 04월 25일, 2026년 07월 25일, 2026년 10월 25일, 2027년 01월 25일,

2027년 04월 25일, 2027년 07월 25일, 2027년 10월 25일, 2028년 01월 25일,

2028년 04월 25일, 2028년 07월 25일, 2028년 10월 25일, 2029년 01월 25일.

신용평가 등급
평가회사명
한국기업평가 / 한국신용평가

평가일자
2024.01.15 / 2024.01.11

평가결과등급
AA-(안정적) / AA-(안정적)

대표주관회사
키움증권(주), KB증권(주), NH투자증권(주), 삼성증권(주), 신한투자증권(주), 한국투자증권(주)

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 2029년 01월 25일에 일시 상환한다. 다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일이후의 이자는 계산하지 아니한다.(원금상환이나 이자지급을 이행하지 않을 경우 해당 원금 또는 이자분에 대한 지급기일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되 동 연체대출 최고이율이 본사채의 이자율을 하회하는 경우에는 본 사채의 이율을 적용한다.)

상 환 기 한
2029년 01월 25일

납 입 기 일
2024년 01월 25일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)우리은행 롯데월드타워금융센터

회사고유번호
00254045

ESG채권 종류
-

기 타 사 항

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 12월 29일 키움증권(주), KB증권(주), NH투자증권(주), 삼성증권(주), 신한투자증권(주) 및 한국투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함▶ 본 사채의 발행가액 및 수익률을 확정하기 위한 수요예측은 2024년 01월 17일 09시~16시까지 금융투자협회 K-Bond 프로그램 및 FAX 접수방법을 통해 진행될 예정임▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 01월 22일이며, 상장예정일은 2024년 01월 25일임

주1) 본 사채는 2024년 01월 17일 09시~16시까지 금융투자협회 K-bond 프로그램을 통해 실시(단, "K-bond"프로그램을 사용하지 못하는 불가피한 상황의 경우 Fax 접수 방법 등 이용)하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 사채이자율, 발행수익률, 인수인의 인수수량 등이 결정될 예정입니다.

(주2) 상기 기재된 총액(전자등록 총액, 모집(매출)총액, 발행가액)은 예정 금액이며, 수요예측 결과에 따라 제18-1회, 제18-2회 및 제18-3회 무보증사채의 회차별 발행총액과 무관하게 전자등록 총액 합계금 오천억원(\500,000,000,000) 이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.

(주3) 수요예측 시 공모희망금리는 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, 키스자산평가, NICE피앤아이, 에프앤자산평가)에서 청약 1영업일 전에 최종으로 제공하는 롯데지주(주) 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 하며, 수요예측 결과에 따른 확정 금액 및 이자율은 2024년 01월 19일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

(주4) 본 사채의 발행제비용은 수요예측 결과를 반영하여 변경될 수 있으며, 세부 내역은 본 증권신고서 내 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 -Ⅴ. 자금의 사용목적을 참고하여 주시기 바랍니다.

(주5) 2019년 9월 16일 시행되는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따라 본 사채의 '권면'은 존재하지 않으며, 전자등록총액을 한국예탁결제원에 전자등록합니다.

(주2) 정정 후

[회 차 : 18-1]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전 자 등 록 총 액
115,000,000,000

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록 총액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액

115,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
"본 사채"의 이자는 "본 사채"의 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고 매 3개월분마다 상기 사채의 이자율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 이자를 지급하되 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 단, 마지막 이자지급의 계산은 발행가액에 사채의 이율을 곱한 액수에 직전 이자지급기일로부터 마지막 이자지급기일 전일까지 실제 일수를 곱한 후, 이를365로 나눈 금액으로 하되 소수 첫째 자리 이하의 금액은 절사한다.

이자지급 기한

2024년 04월 25일, 2024년 07월 25일, 2024년 10월 25일, 2025년 01월 25일,2025년 04월 25일, 2025년 07월 25일, 2025년 10월 25일, 2026년 01월 23일.

신용평가 등급
평가회사명
한국기업평가 / 한국신용평가

평가일자
2024.01.15 / 2024.01.11

평가결과등급
AA-(안정적) / AA-(안정적)

대표주관회사
키움증권(주), KB증권(주), NH투자증권(주), 삼성증권(주), 신한투자증권(주), 한국투자증권(주)

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 2026년 01월 23일에 일시 상환한다. 다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일이후의 이자는 계산하지 아니한다.(원금상환이나 이자지급을 이행하지 않을 경우 해당 원금 또는 이자분에 대한 지급기일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되 동 연체대출 최고이율이 본사채의 이자율을 하회하는 경우에는 본 사채의 이율을 적용한다.)

상 환 기 한
2026년 01월 23일

납 입 기 일
2024년 01월 25일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)우리은행 롯데월드타워금융센터

회사고유번호
00254045

ESG채권 종류
-

기 타 사 항

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 12월 29일 키움증권(주), KB증권(주), NH투자증권(주), 삼성증권(주), 신한투자증권(주) 및 한국투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함▶ 본 사채의 발행가액 및 수익률을 확정하기 위한 수요예측은 2024년 01월 17일 09시~16시까지 금융투자협회 K-Bond 프로그램 및 FAX 접수방법을 통해 진행될 예정임▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 01월 22일이며, 상장예정일은 2024년 01월 25일임

주1) 본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜FN자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데지주㈜ 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.05%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데지주㈜ 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 해당 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.05%p.를 가산한 이자율로 합니다.

[회 차 : 18-2]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전 자 등 록 총 액
155,000,000,000

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록 총액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액

155,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법

"본 사채"의 이자는 "본 사채"의 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고 매 3개월분마다 상기 사채의 이자율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 이자를 지급하되 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

이자지급 기한
2024년 04월 25일, 2024년 07월 25일, 2024년 10월 25일, 2025년 01월 25일,2025년 04월 25일, 2025년 07월 25일, 2025년 10월 25일, 2026년 01월 25일,2026년 04월 25일, 2026년 07월 25일, 2026년 10월 25일, 2027년 01월 25일.

신용평가 등급
평가회사명
한국기업평가 / 한국신용평가

평가일자
2024.01.15 / 2024.01.11

평가결과등급
AA-(안정적) / AA-(안정적)

대표주관회사
키움증권(주), KB증권(주), NH투자증권(주), 삼성증권(주), 신한투자증권(주), 한국투자증권(주)

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 2027년 01월 25일에 일시 상환한다. 다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일이후의 이자는 계산하지 아니한다.(원금상환이나 이자지급을 이행하지 않을 경우 해당 원금 또는 이자분에 대한 지급기일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되 동 연체대출 최고이율이 본사채의 이자율을 하회하는 경우에는 본 사채의 이율을 적용한다.)

상 환 기 한
2027년 01월 25일

납 입 기 일
2024년 01월 25일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)우리은행 롯데월드타워금융센터

회사고유번호
00254045

ESG채권 종류
-

기 타 사 항

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 12월 29일 키움증권(주), KB증권(주), NH투자증권(주), 삼성증권(주), 신한투자증권(주) 및 한국투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함▶ 본 사채의 발행가액 및 수익률을 확정하기 위한 수요예측은 2024년 01월 17일 09시~16시까지 금융투자협회 K-Bond 프로그램 및 FAX 접수방법을 통해 진행될 예정임▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 01월 22일이며, 상장예정일은 2024년 01월 25일임

주1) 본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜FN자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데지주㈜ 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.04%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데지주㈜ 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 해당 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.04%p.를 가산한 이자율로 합니다.

[회 차 : 18-3]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전 자 등 록 총 액
30,000,000,000

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록 총액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액

30,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법

"본 사채"의 이자는 "본 사채"의 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고 매 3개월분마다 상기 사채의 이자율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 이자를 지급하되 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

이자지급 기한

2024년 04월 25일, 2024년 07월 25일, 2024년 10월 25일, 2025년 01월 25일,2025년 04월 25일, 2025년 07월 25일, 2025년 10월 25일, 2026년 01월 25일,

2026년 04월 25일, 2026년 07월 25일, 2026년 10월 25일, 2027년 01월 25일,

2027년 04월 25일, 2027년 07월 25일, 2027년 10월 25일, 2028년 01월 25일,

2028년 04월 25일, 2028년 07월 25일, 2028년 10월 25일, 2029년 01월 25일.

신용평가 등급
평가회사명
한국기업평가 / 한국신용평가

평가일자
2024.01.15 / 2024.01.11

평가결과등급
AA-(안정적) / AA-(안정적)

대표주관회사
키움증권(주), KB증권(주), NH투자증권(주), 삼성증권(주), 신한투자증권(주), 한국투자증권(주)

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 2029년 01월 25일에 일시 상환한다. 다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일이후의 이자는 계산하지 아니한다.(원금상환이나 이자지급을 이행하지 않을 경우 해당 원금 또는 이자분에 대한 지급기일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되 동 연체대출 최고이율이 본사채의 이자율을 하회하는 경우에는 본 사채의 이율을 적용한다.)

상 환 기 한
2029년 01월 25일

납 입 기 일
2024년 01월 25일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)우리은행 롯데월드타워금융센터

회사고유번호
00254045

ESG채권 종류
-

기 타 사 항

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 12월 29일 키움증권(주), KB증권(주), NH투자증권(주), 삼성증권(주), 신한투자증권(주) 및 한국투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함▶ 본 사채의 발행가액 및 수익률을 확정하기 위한 수요예측은 2024년 01월 17일 09시~16시까지 금융투자협회 K-Bond 프로그램 및 FAX 접수방법을 통해 진행될 예정임▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 01월 22일이며, 상장예정일은 2024년 01월 25일임

주1) 본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜FN자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데지주㈜ 5년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.01%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데지주㈜ 5년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 해당 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.01%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(주3) 추가기재

다. 수요예측결과본 사채의 발행과 관련된 공모가격은 2024년 01월 17일 금융투자협회 K-bond 시스템을 통해 시행된 수요예측의 결과에 따라 "공동대표주관회사"인 키움증권(주), 한국투자증권(주), KB증권(주), NH투자증권(주), 삼성증권(주) 및 신한투자증권(주)가 발행회사가 협의하여 아래와 같이 결정하였습니다.[제18-1회]본 사채의 권면(전자등록)이자율 및 발행수익율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 적용하며 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜FN자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데지주㈜ 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.05%p.를 가산한 이자율로 합니다.[제18-2회]본 사채의 권면(전자등록)이자율 및 발행수익율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 적용하며 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜FN자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데지주㈜ 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.04%p.를 가산한 이자율로 합니다.[제18-3회]본 사채의 권면(전자등록)이자율 및 발행수익율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 적용하며 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜FN자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데지주㈜ 5년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.01%p.를 가산한 이자율로 합니다.라. 수요예측 결과

(1) 수요예측 참여 내역

[회 차 : 제18-1회]
(단위 : 건, 억원 )

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사(집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적유*
거래실적무

건수
6
15
4
-
-
-
25

수량
850
2,600
800
-
-
-
4,250

경쟁률
0.94:1
2.89:1
0.89:1
-
-
-
4.72:1

주1) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함주2) 경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 : 제18-2회]
(단위 : 건, 억원 )

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사(집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적유*
거래실적무

건수
3
3
8
-
-
-
14

수량
850
300
1,300
-
-
-
2,450

경쟁률
0.56:1
0.20:1
0.87:1
-
-
-
1.63:1

주1) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함주2) 경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 : 제18-3회]
(단위 : 건, 억원 )

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사(집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적유*
거래실적무

건수
-
2
4
-
-
-
6

수량
-
200
400
-
-
-
600

경쟁률
-
1.00:1
2.00:1
-
-
-
3.00:1

주1) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함주2) 경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

(2) 수요예측 산정가격 분포

[회 차 : 제18-1회]
(단위 : bp, 건, 억원 )

구분
국내기관투자자
외국기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사 (집합)
투자매매중개업자
연기금,운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-15
-
-
2
200
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
4.71%
200
4.71%
포함

-10
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.35%
300
7.06%
포함

-5
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.35%
400
9.41%
포함

-1
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.35%
500
11.76%
포함

4
2
450
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
3
550
12.95%
1,050
24.71%
포함

5
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
2.35%
1,150
27.06%
포함

7
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.35%
1,250
29.41%
포함

9
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.35%
1,350
31.76%
포함

10
-
-
-
-
2
200
-
-
-
-
-
-
2
200
4.71%
1,550
36.47%
포함

11
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.35%
1,650
38.82%
포함

12
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.35%
1,750
41.17%
포함

15
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.35%
1,850
43.52%
포함

19
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
4.71%
2,050
48.23%
포함

20
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.35%
2,150
50.58%
포함

25
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.35%
2,250
52.93%
포함

29
1
100
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
4.71%
2,450
57.64%
포함

30
-
-
3
1,300
1
500
-
-
-
-
-
-
4
1,800
42.36%
4,250
100.00%
포함

합계
6
850
15
2,600
4
800
-
-
-
-
-
-
25
4,250
100.00%
-
-
-

주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 : 제18-2회]
(단위 : bp, 건, 억원 )

구분
국내기관투자자
외국기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사 (집합)
투자매매중개업자
연기금,운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-5
-
-
2
200
2
300
-
-
-
-
-
-
4
500
20.41%
500
20.41%
포함

-4
-
-
1
100
1
100
-
-
-
-
-
-
2
200
8.16%
700
28.57%
포함

-1
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
4.08%
800
32.65%
포함

4
2
750
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2
750
30.62%
1,550
63.27%
포함

9
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
4.08%
1,650
67.35%
포함

17
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
4.08%
1,750
71.43%
포함

20
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
4.08%
1,850
75.51%
포함

29
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
4.08%
1,950
79.59%
포함

30
-
-
-
-
1
500
-
-
-
-
-
-
1
500
20.41%
2,450
100.00%
포함

합계
3
850
3
300
8
1,300
-
-
-
-
-
-
14
2,450
100.00%
-
-
-

주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 : 제18-3회]
(단위 : bp, 건, 억원 )

구분
국내기관투자자
외국기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사 (집합)
투자매매중개업자
연기금,운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-2
-
-
1
100
1
100
-
-
-
-
-
-
2
200
33.33%
200
33.33%
포함

-1
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
16.67%
300
50.00%
포함

8
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
16.67%
400
66.67%
포함

9
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
16.67%
500
83.34%
포함

16
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
16.66%
600
100.00%
포함

합계
-
-
2
200
4
400
-
-
-
-
-
-
6
600
100.00%
-
-
-

주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

(3) 수요예측 상세 분포 현황

[회 차 : 제18-1회]
(단위 : bp, 억원 )

수요예측 참여자
롯데지주㈜ 2년 만기 회사채 개별민평 대비 스프레드

-15
-10
-5
-1
4
5
7
9
10
11
12
15
19
20
25
29
30

기관투자자 1
100

기관투자자 2
100

기관투자자 3

100

기관투자자 4

100

기관투자자 5

100

기관투자자 6

250

기관투자자 7

200

기관투자자 8

100

기관투자자 9

100

기관투자자 10

100

기관투자자 11

100

기관투자자 12

100

기관투자자 13

100

기관투자자 14

100

기관투자자 15

100

기관투자자 16

100

기관투자자 17

200

기관투자자 18

100

기관투자자 19

100

기관투자자 20

100

기관투자자 21

100

기관투자자 22

500

기관투자자 23

500

기관투자자 24

500

기관투자자 25

300

합계
200
100
100
100
550
100
100
100
200
100
100
100
200
100
100
200
1,800

누적합계
200
300
400
500
1,050
1,150
1,250
1,350
1,550
1,650
1,750
1,850
2,050
2,150
2,250
2,450
4,250

[회 차 : 제18-2회]
(단위 : bp, 억원 )

수요예측 참여자
롯데지주㈜ 3년 만기 회사채 개별민평 대비 스프레드

-5
-4
-1
4
9
17
20
29
30

기관투자자 1
200

기관투자자 2
100

기관투자자 3
100

기관투자자 4
100

기관투자자 5

100

기관투자자 6

100

기관투자자 7

100

기관투자자 8

400

기관투자자 9

350

기관투자자 10

100

기관투자자 11

100

기관투자자 12

100

기관투자자 13

100

기관투자자 14

500

합계
500
200
100
750
100
100
100
100
500

누적합계
500
700
800
1,550
1,650
1,750
1,850
1,950
2,450

[회 차 : 제18-3회]
(단위 : bp, 억원 )

수요예측 참여자
롯데지주㈜ 5년 만기 회사채 개별민평 대비 스프레드

-2
-1
8
9
16

기관투자자 1
100

기관투자자 2
100

기관투자자 3

100

기관투자자 4

100

기관투자자 5

100

기관투자자 6

100

합계
200
100
100
100
100

누적합계
200
300
400
500
600

라. 유효수요의 범위, 판단기준, 판단근거 및 최종 발행 금리에서의 반영

구 분
내 용

유효수요의 정의
"유효수요"란, 공모금리 결정 시, 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 물량

유효수요의 범위
공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여한 모든 물량

유효수요 산정 근거
2024년 01월 17일 실시된 수요예측 실시 결과 본 사채의 공모 희망금리 범위 내의 수요예측 참여물량이 발행예정금액을 초과하여 공동대표주관회사는 발행회사인 롯데지주와 협의하여 최초 증권신고서 제출시 기재한 바와 같이 제18-1회, 제18-2회 및 제18-3회 무보증사채 발행금액의 총액을 3,000억원으로 증액하기로 결정하였습니다.[본 사채의 발행금액 결정]1. 제18-1회 무보증사채: 1,150억원(최초 증권신고서 제출시 발행예정금액: 900억원)2. 제18-2회 무보증사채: 1,550억원(최초 증권신고서 제출시 발행예정금액: 1,500억원)3. 제18-3회 무보증사채: 300억원(최초 증권신고서 제출시 발행예정금액: 200억원)공동대표주관회사는 유효수요의 범위를 산정함에 있어 발행회사와 협의하여 본 사채의 공모희망금리 밴드를 제시하였으며, 본 사채의 수요예측 결과 기관투자자의 수요예측 신청현황은 아래와 같습니다.[수요예측 신청현황]1. 제18-1회 무보증사채- 총 참여신청금액: 4,250억원- 총 참여신청범위: -0.15%p. ~ +0.30%p.- 총 참여신청건수: 25건- 공모희망금리 내 참여신청건수: 25건- 공모희망금리 내 참여신청금액: 4,250억원2. 제18-2회 무보증사채- 총 참여신청금액: 2,450억원- 총 참여신청범위: -0.05%p. ~ +0.30%p.- 총 참여신청건수: 14건- 공모희망금리 내 참여신청건수: 14건- 공모희망금리 내 참여신청금액: 2,450억원3. 제18-3회 무보증사채- 총 참여신청금액: 600억원- 총 참여신청범위: -0.02%p. ~ +0.16%p.- 총 참여신청건수: 6건- 공모희망금리 내 참여신청건수: 6건- 공모희망금리 내 참여신청금액: 600억원본 채권의 유효수요는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」및 공동대표주관회사의 내부 지침에 근거하여 발행회사 및 공동대표주관회사가 협의하여 각각의 수요예측 참여자가 제시한 금리에는 공동대표주관회사와 발행회사가 고려한 위험(발행회사의 산업 및 재무 상황, 금리 및 스프레드 전망)이 반영되어 있을 것으로 판단하였고, 공모희망금리밴드 상단 이내로 참여한 건을 유효수요로 정의하였습니다.본 수요예측 결과에 대한 세부 참여현황은 상기 기재한 "(2) 수요예측 신청가격 분포" 및"(3) 수요예측 상세 분포 현황"의 표를 참고하여주시기 바랍니다.

최종 발행수익률확정을 위한수요예측 결과 반영
공동대표주관회사는 발행회사인 롯데지주(주)와 협의하여 본 사채의 유효수요의 범위내 수요예측 결과에 대한 배정 및 발행금리 결정시 "누적도수"의 개념을 사용하였습니다.이에 따라 본 사채의 수요예측에 참여한 물량 중 유효수요 범위 내 최고금리수준 신청물량에 도달하는 수요예측 참여금리에 해당하는 신청물량까지의 참여신청금리를 본 사채의 발행금리로 결정하였습니다.- 본 사채의 발행금리[제18-1회]본 사채의 권면(전자등록)이자율 및 발행수익율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 적용하며 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜FN자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데지주㈜ 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.05%p.를 가산한 이자율로 합니다.[제18-2회]본 사채의 권면(전자등록)이자율 및 발행수익율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 적용하며 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜FN자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데지주㈜ 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.04%p.를 가산한 이자율로 합니다.[제18-3회]본 사채의 권면(전자등록)이자율 및 발행수익율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 적용하며 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜FN자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데지주㈜ 5년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.01%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(주4) 정정 전

가. 사채의 인수

[제18-1회]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

NH투자증권
00120182
서울특별시 영등포구 의사당대로 108
30,000,000,000
0.15
총액인수

삼성증권
00104856
서울특별시 서초구 서초대로74길 11
30,000,000,000
0.15
총액인수

아이비케이투자증권
00684918
서울특별시 영등포구 국제금융로 6길 11
10,000,000,000
0.15
총액인수

부국증권
00123772
서울특별시 영등포구 국제금융로6길 17
10,000,000,000
0.15
총액인수

하나증권
00113465
서울특별시 영등포구 의사당대로 82
10,000,000,000
0.15
총액인수

주) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 확정될 예정으로, 수요예측 결과에 따라 인수금액이 조정될 수 있습니다.

[제18-2회]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

키움증권
00296290
서울특별시 영등포구 여의나루로4길 18
25,000,000,000
0.15
총액인수

케이비증권
00156859
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
25,000,000,000
0.15
총액인수

신한투자증권
00138321
서울특별시 영등포구 여의대로 60
25,000,000,000
0.15
총액인수

한국투자증권
00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로 88
25,000,000,000
0.15
총액인수

SK증권
00131850
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 31
10,000,000,000
0.15
총액인수

대신증권
00110893
서울특별시 중구 삼일대로 343
10,000,000,000
0.15
총액인수

유안타증권
00117601
서울특별시 중구 을지로 76
10,000,000,000
0.15
총액인수

하이투자증권
00148665
서울특별시 영등포구 여의대로 66
10,000,000,000
0.15
총액인수

한화투자증권
00148610
서울특별시 영등포구 여의대로 56
10,000,000,000
0.15
총액인수

주) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 확정될 예정으로, 수요예측 결과에 따라 인수금액이 조정될 수 있습니다.

[제18-3회]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

키움증권
00296290
서울특별시 영등포구 여의나루로4길 18
5,000,000,000
0.15
총액인수

케이비증권
00156859
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
5,000,000,000
0.15
총액인수

신한투자증권
00138321
서울특별시 영등포구 여의대로 60
5,000,000,000
0.15
총액인수

한국투자증권
00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로 88
5,000,000,000
0.15
총액인수

주) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 확정될 예정으로, 수요예측 결과에 따라 인수금액이 조정될 수 있습니다.

나. 사채의 관리계약

[제18-1회]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
관리금액 및 수수료
관리조건

명칭
고유번호
관리금액
수수료(정액)

한국예탁결제원
00159652
서울특별시 영등포구 여의나루로4길 23
90,000,000,000
2,080,000
-

주) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 확정될 예정으로, 수요예측 결과에 따라 인수금액이 조정될 수 있습니다.

[제18-2회]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
관리금액 및 수수료
관리조건

명칭
고유번호
관리금액
수수료(정액)

한국예탁결제원
00159652
서울특별시 영등포구 여의나루로4길 23
150,000,000,000
3,460,000
-

주) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 확정될 예정으로, 수요예측 결과에 따라 인수금액이 조정될 수 있습니다.

[제18-3회]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
관리금액 및 수수료
관리조건

명칭
고유번호
관리금액
수수료(정액)

한국예탁결제원
00159652
서울특별시 영등포구 여의나루로4길 23
20,000,000,000
460,000
-

주) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 확정될 예정으로, 수요예측 결과에 따라 인수금액이 조정될 수 있습니다.

(주4) 정정 후

가. 사채의 인수

[제18-1회]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

NH투자증권
00120182
서울특별시 영등포구 의사당대로 108
40,000,000,000
정액
총액인수

삼성증권
00104856
서울특별시 서초구 서초대로74길 11

40,000,000,000

정액

총액인수

아이비케이투자증권
00684918
서울특별시 영등포구 국제금융로 6길 11
10,000,000,000

정액

총액인수

부국증권
00123772
서울특별시 영등포구 국제금융로6길 17
10,000,000,000

정액

총액인수

하나증권
00113465
서울특별시 영등포구 의사당대로 82
15,000,000,000

정액

총액인수

(삭제)

[제18-2회]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

키움증권
00296290
서울특별시 영등포구 여의나루로4길 18

25,500,000,000

정액

총액인수

케이비증권
00156859
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
27,000,000,000

정액

총액인수

신한투자증권
00138321
서울특별시 영등포구 여의대로 60

27,000,000,000

정액

총액인수

한국투자증권
00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로 88
25,500,000,000

정액

총액인수

SK증권
00131850
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 31
10,000,000,000

정액

총액인수

대신증권
00110893
서울특별시 중구 삼일대로 343
10,000,000,000

정액

총액인수

유안타증권
00117601
서울특별시 중구 을지로 76
10,000,000,000

정액

총액인수

하이투자증권
00148665
서울특별시 영등포구 여의대로 66
10,000,000,000

정액

총액인수

한화투자증권
00148610
서울특별시 영등포구 여의대로 56
10,000,000,000

정액

총액인수

(삭제)

[제18-3회]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

키움증권
00296290
서울특별시 영등포구 여의나루로4길 18
7,500,000,000

정액

총액인수

케이비증권
00156859
서울특별시 영등포구 여의나루로 50

7,500,000,000

정액

총액인수

신한투자증권
00138321
서울특별시 영등포구 여의대로 60

7,500,000,000

정액

총액인수

한국투자증권
00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로 88

7,500,000,000

정액

총액인수

(삭제)

나. 사채의 관리계약

[제18-1회]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
관리금액 및 수수료
관리조건

명칭
고유번호
관리금액
수수료(정액)

한국예탁결제원
00159652
서울특별시 영등포구 여의나루로4길 23
115,000,000,000
2,300,000
-

(삭제)

[제18-2회]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
관리금액 및 수수료
관리조건

명칭
고유번호
관리금액
수수료(정액)

한국예탁결제원
00159652
서울특별시 영등포구 여의나루로4길 23
155,000,000,000
3,100,000
-

(삭제)

[제18-3회]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
관리금액 및 수수료
관리조건

명칭
고유번호
관리금액
수수료(정액)

한국예탁결제원
00159652
서울특별시 영등포구 여의나루로4길 23

30,000,000,000

600,000
-

(삭제)

(주5) 정정 전

(단위: 억원)

회차
발행금액
이자율
만기일
옵션관련사항

제18-1회 무보증사채
900
(주3)
2026년 01월 23일
-

제18-2회 무보증사채
1,500
(주4)
2027년 01월 25일
-

제18-3회 무보증사채
200
(주5)
2029년 01월 25일
-

합 계
2,600
-
-
-

(주1) 본 사채는 2024년 01월 17일 09시~16시까지 금융투자협회 K-bond 시스템을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 발행금액, 이자율 등이 결정될 예정입니다.

(주2) 상기 기재된 발행금액은 예정 금액이며, 수요예측 결과에 따라 제18-1회. 제18-2회 및 제18-3회 무보증사채의 회차별 발행총액과 무관하게 전자등록 총액 합계 금 오천억원(\500,000,000,000) 이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있고, 이에 따라 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.

(주3) 제18-1회 무보증사채 : 수요예측 시 공모희망금리는 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, 키스자산평가, NICE피앤아이, 에프앤자산평가)에서 청약 1영업일 전에 최종으로 제공하는 롯데지주(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 하며, 수요예측 결과에 따른 확정 금액 및 이자율은 2024년 01월 19일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

(주4) 제18-2회 무보증사채 : 수요예측 시 공모희망금리는 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, 키스자산평가, NICE피앤아이, 에프앤자산평가)에서 청약 1영업일 전에 최종으로 제공하는 롯데지주(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 하며, 수요예측 결과에 따른 확정 금액 및 이자율은 2024년 01월 19일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

(주5) 제18-3회 무보증사채 : 수요예측 시 공모희망금리는 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, 키스자산평가, NICE피앤아이, 에프앤자산평가)에서 청약 1영업일 전에 최종으로 제공하는 롯데지주(주) 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 하며, 수요예측 결과에 따른 확정 금액 및 이자율은 2024년 01월 19일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

(주5) 정정 후

(단위: 억원)

회차
발행금액
이자율
만기일
옵션관련사항

제18-1회 무보증사채
1,150
주1)
2026년 01월 23일
-

제18-2회 무보증사채
1,550
주2)
2027년 01월 25일
-

제18-3회 무보증사채
300
주3)
2029년 01월 25일
-

합 계
3,000
-
-
-

주1) 제18-1회 무보증사채 : 본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜FN자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데지주㈜ 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.05%p.를 가산한 이자율로 합니다.

주2) 제18-2회 무보증사채 : 본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜FN자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데지주㈜ 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.04%p.를 가산한 이자율로 합니다.

주3) 제18-3회 무보증사채 : 본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜FN자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데지주㈜ 5년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.01%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(주6) 정정 전

가. 사채관리회사의 사채관리 위탁조건

[회 차 : 제18-1회 ]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국예탁결제원
00159652
서울특별시 영등포구 여의나루로4길 23
90,000,000,000
2,080,000
-

주) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 확정될 예정으로, 수요예측 결과에 따라 인수금액이 조정될 수 있습니다.

[회 차 : 제18-2회 ]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국예탁결제원
00159652
서울특별시 영등포구 여의나루로4길 23
150,000,000,000
3,460,000
-

주) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 확정될 예정으로, 수요예측 결과에 따라 인수금액이 조정될 수 있습니다.

[회 차 : 제18-3회 ]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국예탁결제원
00159652
서울특별시 영등포구 여의나루로4길 23
20,000,000,000
460,000
-

주) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 확정될 예정으로, 수요예측 결과에 따라 인수금액이 조정될 수 있습니다.

(주6) 정정 후

가. 사채관리회사의 사채관리 위탁조건

[회 차 : 제18-1회 ]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국예탁결제원
00159652
서울특별시 영등포구 여의나루로4길 23
115,000,000,000
2,300,000
-

(삭제)

[회 차 : 제18-2회 ]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국예탁결제원
00159652
서울특별시 영등포구 여의나루로4길 23
155,000,000,000
3,100,000
-

(삭제)

[회 차 : 제18-3회 ]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국예탁결제원
00159652
서울특별시 영등포구 여의나루로4길 23
30,000,000,000
600,000
-

(삭제)

(주7) 정정 전

[지주회사 관련 규제강화에 따른 위험]

나.
지주회사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 규정에 따라 제한된 행위들이 있으며 이를 위반할 시 제재를 받을 수 있습니다.
2020년 12월 9일 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 전부개정법률(안)이 국회 본회의를 통과하였으며, 2021년 12월 30일자로 시행 되었습니다. 금번 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률' 개정법률 중에는
1)지주회사의 자회사 및 손자회사 지분율 상향, 2)상호출자제한기업집단 소속회사의 기존 순환출자에 대한 의결권 제한, 3)대기업집단 소속 공익법인의 의결권 제한 규정 신설 등을 포함하고 있으며
이로 인해 당사를 포함한 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'에 따른 지주회사 및 상호출자제한기업집단에 속해있는 기업들은 일정 부분 영향을 받을 가능성이 있으므로, 투자자 여러분께서는 이러한 지주회사의 특성을 고려하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

(중략)
(주7) 정정 후

[지주회사 관련 규제강화에 따른 위험]

나.
지주회사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 규정에 따라 제한된 행위들이 있으며 이를 위반할 시 제재를 받을 수 있습니다.
2020년 12월 9일 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 전부개정법률(안)이 국회 본회의를 통과하였으며, 2021년 12월 30일자로 시행 되었습니다. 금번 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률' 개정법률 중에는
1)지주회사의 자회사 및 손자회사 지분율 상향, 2)상호출자제한기업집단 소속회사의 기존 순환출자에 대한 의결권 제한, 3)대기업집단 소속 공익법인의 의결권 제한 규정 신설 등을 포함하고 있습니다.
당사는 순수지주회사로서 개정법률 관련 상호출자 등 해당사항 없으며, 증권신고서 제출일 현재 관련 법규를 준수하고 있으나
당사를 포함한 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'에 따른 지주회사 및 상호출자제한기업집단에 속해있는 기업들은 일정 부분 영향을 받을 가능성이 있습니다
. 투자자 여러분께서는 이러한 지주회사의 특성을 고려하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

(중략)

(주8) 정정 전

[지주회사로서 공정거래법상 지주회사 요건 및 행위제한요건 충족사항]

가. 롯데지주는 2017년 10월 1일을 분할(합병)기일로 하여 인적분할 방식으로 제과사업을 영위하는 롯데제과를 신설하였으며 투자부문은 롯데지주로 사명을 변경하였습니다.
지주회사체제로 전환된 롯데지주는 지주회사의 행위제한요소 중 지분율 보유와 관련하여서는 2년이내 해당 행위제한요건을 모두 해소하였으며, 지주회사 체제내 금융회사 지배금지와 관련하여서는 지분매각을 모두 완료하였습니다.한편,
2
020년 12월 9일 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 전부개정법률(안)이 국회 본회의를 통과하였으며, 새 공정거래법은 '공인법인 의결권 제한' 등 일부 내용을 제외하고는 2021년 12월부터 시행 되었습니다. 이에 따라 당사를 포함한 지주회사 및 상호출자제한기업집단에 속하는 기업들은 일정 부분 영향을 받을 가능성이 있으므로, 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

(중략)

(주8) 정정 후

[지주회사로서 공정거래법상 지주회사 요건 및 행위제한요건 충족사항]

가. 롯데지주는 2017년 10월 1일을 분할(합병)기일로 하여 인적분할 방식으로 제과사업을 영위하는 롯데제과를 신설하였으며 투자부문은 롯데지주로 사명을 변경하였습니다.
지주회사체제로 전환된 롯데지주는 지주회사의 행위제한요소 중 지분율 보유와 관련하여서는 2년이내 해당 행위제한요건을 모두 해소하였으며, 지주회사 체제내 금융회사 지배금지와 관련하여서는 지분매각을 모두 완료하였습니다.한편,
2
020년 12월 9일 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 전부개정법률(안)이 국회 본회의를 통과하였으며, 새 공정거래법은 '공인법인 의결권 제한' 등 일부 내용을 제외하고는 2021년 12월부터 시행 되었습니다.
당사는 순수지주회사로서 개정법률 관련 상호출자 등 해당사항 없으며, 증권신고서 제출일 현재 관련 법규를 준수하고 있으나 당사를 포함한 지주회사 및 상호출자제한기업집단에 속하는 기업들은 일정 부분 영향을 받을 가능성이 있으므로, 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

(중략)

(주9) 정정 전

[지주회사 체제 내 금융회사 지배금지]

나. 순수 일반지주회사인 롯데지주는 공정거래법상 금융업 또는 보험업을 영위하는 국내회사의 주식을 소유할 수 없습니다.
이러한 행위제한요소 충족의 일환으로 롯데지주는 2019년 05월 24일 이사회 결의를 거쳐 보유 중인 롯데카드 주식 일부(59,664,814주)를 엠비케이파트너스와 우리은행 컨소시엄에 매각하였으며,2019년 06월 28일 이사회 결의를 거쳐 잔여주식 10,424,039주를 롯데쇼핑에 매각하였습니다. 이에 따라
매매거래 이후 당사는 보유한 롯데카드 주식 전부를 매각 완료하였습니다.
롯데손해보험의 경우 2019년 5월 24일 장외매수를 통해 사모펀드인 (주)제이케이엘파트너스에 지분 53.49%에 해당하는 71,828,783주가 양도되었습니다. 이후 2019년 6월 19일 (주)제이케이엘파트너스를 특별관계자로 하는 빅튜라(유)가 계약 주체가 되었으며 2019년 10월 10일 소유권이 완전히 이전되었습니다.
한편, 2019년 9월 27일 당사는 롯데캐피탈에 대한 보유지분 25.64%인 8,536,058주를 일본 롯데 파이낸셜코퍼레이션에 매각하였습니다. 이로써 공정거래법상 지주회사 행위제한 규정을 충족하게 되었습니다.

(중략)

또다른 금융계열사인 롯데손해보험의 경우 2019년 5월 24일 장외매수를 통해 사모펀드인 (주)제이케이엘파트너스에 지분 53.49%에 해당하는 71,828,783주가 양도되었습니다. 이후 2019년 6월 19일 (주)제이케이엘파트너스를 특별관계자로 하는 빅튜라(유)가 계약 주체가 되었으며 2019년 10월 10일 소유권이 완전히 이전되었습니다. 이로 인해 2019년 12월 31일 기준 롯데손해보험의 지분 77.4%는 빅튜라(유)가 소유하고 기존 대주주였던 (주)호텔롯데는 5.0%의 지분만을 확보함으로써 지분관계가 모두 정리되었습니다.(중략)
(주9) 정정 후

[지주회사 체제 내 금융회사 지배금지]

나. 순수 일반지주회사인 롯데지주는 공정거래법상 금융업 또는 보험업을 영위하는 국내회사의 주식을 소유할 수 없습니다.
이러한 행위제한요소 충족의 일환으로 롯데지주는 2019년 05월 24일 이사회 결의를 거쳐 보유 중인 롯데카드 주식 일부(59,664,814주)를 엠비케이파트너스와 우리은행 컨소시엄에 매각하였으며,2019년 06월 28일 이사회 결의를 거쳐 잔여주식 10,424,039주를 롯데쇼핑에 매각하였습니다. 이에 따라
매매거래 이후 당사는 보유한 롯데카드 주식 전부를 매각 완료하였습니다.
롯데손해보험의 경우 2019년 5월 24일 대주주 ㈜호텔롯데 외 4인이 보유중인 총 71,828,783주의 주식(지분율 53.49%)을 (주)제이케이엘파트너스에 매도하는 계약을 체결하였습니다. 이후 대주주 적격성 심사 승인 절차를 거쳐 2019년 10월 10일 롯데손해보험의 최대주주가 빅튜라(유)(업무집행사원 ㈜제이케이엘파트너스)로 변경되었습니다.
한편, 2019년 9월 27일 당사는 롯데캐피탈에 대한 보유지분 25.64%인 8,536,058주를 일본 롯데 파이낸셜코퍼레이션에 매각하였습니다. 이로써 공정거래법상 지주회사 행위제한 규정을 충족하게 되었습니다.

(중략)

또다른 금융계열사인 롯데손해보험의 경우 2019년 5월 24일
대주주 ㈜호텔롯데 외 4인이 보유중인 총 71,828,783주(㈜호텔롯데 25,089,128주, ㈜부산롯데호텔 29,125,736주, 롯데역사(주) 9,532,254주, 신동빈 1,811,460주, Aioi Nissay Dowa Insurance Co., Ltd. 6,270,205주)의 주식(지분율 53.49%)을 (주)제이케이엘파트너스에 매도하는 계약을 체결하였습니다. 이후 대주주 적격성 심사 승인 절차를 거쳐 2019년 10월 10일 롯데손해보험의 최대주주가 빅튜라(유)(업무집행사원 ㈜제이케이엘파트너스)로 변경되었습니다. 이후, 롯데손해보험은 2019년 10월 19일 빅튜라(유)(업무집행사원 ㈜제이케이엘파트너스)와 호텔롯데를 대상으로 제3자 배정방식으로 3,750억원 규모의 유상증자를 실시하였습니다.

투자판단 관련 주요경영사항(2019.05.24)

1. 제목
롯데손해보험(주), 최대주주 지분 매각 계약 체결

2. 주요내용
1. 매수자: 주식회사 제이케이엘 파트너스2. 매도자: 최대주주 (주)호텔롯데 외 43. 매도주식수: 71,828,783주 - (주)호텔롯데: 25,089,128주 - 롯데역사(주): 9,532,254주 - (주)부산롯데호텔: 29,125,736주 - 신동빈: 1,811,460주 - Aioi Nissay Dowa Insurance Co.,Ltd: 6,270,205주4. 매매금액: 373,437,842,817원(주당 5,199원)5. 기타: - 주식매매계약체결일:2019.5.24

3. 이사회결의일(결정일) 또는 사실확인일
2019-05-24

- 사외이사 참석여부
참석(명)
-

불참(명)
-

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
-

4. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

- 상기 3. 이사회결의일(결정일) 또는 사실확인일은 주식매매계약(SPA) 체결일입니다.- 상기 매각금액은 추후 변동될 수 있으며, 최종 금액은 거래 종결 시점에 확정 될 예정입니다.- 단, 상기 계약은 향후 금융감독위원회의 최대주주 변경승인여부에 따라 변경 및 확정될 수 있으며,변경사항이 있거나 확정되는 경우에는 즉시 재공시할 예정입니다.

※ 관련공시
2019-05-24 주식등의대량보유상황보고서(일반)

(자료 : 금융감독원 전자공시시스템)

투자판단 관련 주요경영사항(2019.10.10)

1. 제목
롯데손해보험(주), 최대주주 지분 매각

2. 주요내용
1. 매수자: 빅튜라(유)2. 매도자: 최대주주 (주)호텔롯데 외 43. 매도주식수: 71,828,783주 - (주)호텔롯데: 25,089,128주 - 롯데역사(주): 9,532,254주 - (주)부산롯데호텔: 29,125,736주 - 신동빈: 1,811,460주 - Aioi Nissay Dowa Insurance Co.,Ltd: 6,270,205주4. 매매금액: 373,437,842,817원(주당 5,199원)5. 기타: - 주식매매대금 지급일:2019.10.10(목)

3. 이사회결의일(결정일) 또는 사실확인일
2019-10-10

- 사외이사 참석여부
참석(명)
-

불참(명)
-

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
-

4. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

- 상기 3. 이사회결의일(결정일) 또는 사실확인일은 주식매매대금 지급일 입니다.

※ 관련공시
2019-06-24 주식등의대량보유상황보고서(일반)2019-05-24 투자판단 관련 주요경영사항

(자료 : 금융감독원 전자공시시스템)

이로 인해 2019년 12월 31일 기준 롯데손해보험의 지분 77.4%는 빅튜라(유)가 소유하고 기존 대주주였던 (주)호텔롯데는 5.0%의 지분만을 확보함으로써 지분관계가 모두 정리되었습니다.(중략)
(주10) 정정 전

[재무건전성 관련 위험]

바.
2023년 3분기말 연결기준 당사의 부채비율은 136.7%, 별도기준 부채비율은 96.7%입니다.
2023년 3분기말 당사의 별도기준 총 차입금은 약 4조 1,174억원이며 이는 단기차입금(1조 2,988억원), 장기차입금(4,020억원) 및 사채(2조 4,166억원)으로 구성되어 있습니다.
2023년 3분기말 별도기준 당사의 안정적인 매출액(2023년 3분기 배당금수익 1,043억원, 상표권수익 843억원, 경영지원수익 331억원, 임대수익 117억원, 시스템수익 35억원, 교육수익 및 기타수익 259억원)을 고려했을 때 당사의 재무 안정성은 우수한 수준인 것으로 판단됩니다. 그러나 향후
차입금이 증가하거나 종속기업 등의 지분가치가 하락할 경우 재무 안정성이 감소할 수 있습니다.

(중략)2023년 3분기말 별도기준 당사의 안정적인 매출액(2023년 3분기 배당금수익 1,043억원, 상표권수익 843억원, 경영지원수익 331억원, 임대수익 117억원, 시스템수익 35억원, 교육수익 및 기타수익 259억원)을 고려했을 때 당사의 재무 안정성은 우수한 수준인 것으로 판단됩니다. 그러나 향후 차입금이 증가하거나 종속기업 등의 지분가치가 하락할 경우 재무 건정성이 감소할 수 있습니다.
(주10) 정정 후

[재무건전성 관련 위험]

바.
2023년 3분기말 연결기준 당사의 부채비율은 136.7%, 별도기준 부채비율은 96.7%입니다.
2023년 3분기말 당사의 별도기준 총 차입금은 약 4조 1,174억원이며 이는 단기차입금(1조 2,988억원), 장기차입금(4,020억원) 및 사채(2조 4,166억원)으로 구성되어 있습니다.
한편,
2023년 3분기말 기준 당사의 종속기업,관계기업 및 공동기업투자의 장부가액은 총 8조 731억원으로 당사 별도기준 자산총계 9조 4,917억원의 85.1%
입니다. 당사는
2023년 3분기 중 종속기업인 코리아세븐에 대하여 603억원의 손상차손을 인식
하였습니다. 향후 당사의
종속기업, 관계기업 및 공동기업투자주식에 대한 지분투자가 지속적으로 증가하거나, 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자주식에서 손상차손 발생이 증가하게 될 경우 당사의 재무안정성에 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.
2023년 3분기말 별도기준 당사의 안정적인 매출액(2023년 3분기 배당금수익 1,043억원, 상표권수익 843억원, 경영지원수익 331억원, 임대수익 117억원, 시스템수익 35억원, 교육수익 및 기타수익 259억원)을 고려했을 때 당사의 재무 안정성은 우수한 수준인 것으로 판단됩니다. 그러나 향후
차입금이 증가하거나 종속기업 등의 지분가치가 하락할 경우 재무 안정성이 감소할 수 있습니다.

(중략)
한편, 2023년 3분기말 기준 당사의 종속기업,관계기업 및 공동기업투자의 장부가액은 총 8조 731억원입니다. 당사는 고유의 사업활동이 없는 순수지주회사 체제로 운영되어 2023년 3분기 기준 종속기업,관계기업 및 공동기업투자의 장부가액 비중은 별도기준 자산총계 9조 4,917억원의 85.1%입니다.

[종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 현황]

(단위:백만원)

구 분
2023년 3분기말
2022년말
2021년말

종속기업
3,069,596
3,042,105
2,339,412

관계기업 및 공동기업투자
5,003,545
4,709,651
4,739,195

합 계
8,073,141
7,751,756
7,078,607

(자료 : 당사 분기보고서)

당사가 투자한 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

[종속기업투자 세부내역]

(단위:백만원)

구 분
소재국가
주요영업활동
2023년 3분기말
2022년말
2021년말

지분율(%)(*1)
장부금액
지분율(%)(*1)
장부금액
지분율(%)(*1)
장부금액

Lotte Agro Holdings B.V.
네덜란드
투자회사
-
-
-
-
100.00
5

Lotte China Foods Co.,Ltd
중국
과자제조판매
-
-
-
-
47.16
-

Lotte Food Holding Co., Ltd
홍콩
투자회사
100.00
7,898
100.00
7,898
100.00
6,443

LOTTE INTERNATIONAL OCEANIA PTY
호주
생물자산 사육, 판매
100.00
-
100.00
-
100.00
-

LOTTE INVESTMENT PARTNERS SINGAPORE PTE. LTD.(*4)
싱가포르
투자회사
100.00
22,194
100.00
19,956
100.00
15,369

PT Lotte RND Center Indonesia(*2)
인도네시아
연구소
33.33
223
33.33
223
33.33
323

PT. LOTTERIA INDONESIA(*6)
인도네시아
도소매
-
-
99.33
2,418
99.33
-

Vietnam Lotteria Co., Ltd
베트남
도소매
100.00
42,460
100.00
42,460
100.00
15,599

대홍기획
한국
광고 대행
68.70
105,893
68.70
105,893
68.70
105,893

롯데멤버스
한국
사업지원서비스업
93.88
36,447
93.88
36,447
93.88
36,447

롯데미래전략연구소
한국
경영컨설팅업
100.00
10,000
100.00
10,000
100.00
10,000

롯데바이오로직스(*8)
한국
의약품제조업
80.00
266,864
80.00
178,880
-
-

롯데에이엠씨
한국
부동산투자업
100.00
10,000
100.00
10,000
100.00
10,000

롯데자산개발
한국
부동산 개발업
89.38
50,822
89.38
50,822
89.38
56,781

롯데자이언츠
한국
스포츠클럽운영업
98.10
34,888
98.10
34,888
95.00
15,888

롯데정보통신
한국
컴퓨터시스템 통합 자문 외
64.95
349,476
64.95
349,476
64.95
349,084

롯데웰푸드(구, 롯데제과)(*3)
한국
종합식품
47.47
839,725
47.47
839,725
48.42
546,856

롯데푸드
한국
식용빙과제조
-
-
-
-
40.43
292,869

롯데지알에스
한국
도소매
54.44
34,112
54.44
34,112
54.44
34,112

롯데칠성음료 보통주(*5)
한국
음료제조
45.00
568,957
45.00
568,957
45.00
568,957

롯데칠성음료 우선주
한국
음료제조
21.14
13,045
21.14
13,045
8.37
6,191

롯데헬스케어
한국
플랫폼서비스업
100.00
70,000
100.00
70,000
-
-

코리아세븐(*9)
한국
편의점
92.33
606,592
92.33
666,905
79.66
268,513

큐브리펀드(*7)
한국
환급창구운영업
-
-
51.00
-
51.00
82

한국후지필름
한국
제조, 판매
76.09
-
76.09
-
76.09
-

합 계

3,069,596

3,042,105

2,339,412

(자료 : 당사 분기보고서)(*1) 총 발행주식수 대비 보유주식수로 계산한 직접 지분율 기준입니다.(*2) 당사가 보유한 PT Lotte RND Center Indonesia의 지분은 33.33%로 50%에 미달하지만 지분의 66.67%를 당사의 종속기업인 롯데웰푸드(구, 롯데제과)와 롯데칠성이 보유하고 있어 지배력이 있다고 판단하여 종속기업으로 분류 하였습니다.(*3) 당사가 보유한 롯데웰푸드(구, 롯데제과)의 지분은 47.47%로 50%에 미달하지만, 당사가 다른 의결권 보유자보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른주주들이 널리 분산되어 있는 등의 이유로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. 이에 따라 해당 지분을 종속기업으로 분류하였습니다.(*4) 당사는 당분기 중 LOTTE INVESTMENT PARTNERS SINGAPORE PTE. LTD.에 2,239백만원을 추가 출자하였습니다.(*5) 당사가 보유한 롯데칠성음료 보통주 및 우선주의 지분율은 50%에 미달하지만, 당사가 다른 의결권 보유자보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들이 널리 분산되어 있는 등의 이유로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.이에 따라 해당 지분을 종속기업으로 분류하였습니다.(*6) 당분기 중 청산하였습니다.(*7) 당분기 중 당사의 종속기업인 롯데정보통신에 매각하였습니다.(*8) 당사는 당분기 중 롯데바이오로직스에 87,984백만원을 추가 출자하였습니다.(*9) 당사는 당분기 중 코리아세븐에 대하여 60,313백만원의 손상차손을 인식하였습니다.

[관계기업 및 공동기업투자 세부내역]

(단위:백만원)

구 분
소재국가
주요영업활동
2023년 3분기말
2022년말
2021년말

지분율(%)(*1)
장부금액
지분율(%)(*1)
장부금액
지분율(%)(*1)
장부금액

Lotte Packaging(Beijing) Co., Ltd.
중국
제조업
40.00
-
40.00
-
40.00
-

롯데글로벌로지스
한국
물류관리업
46.04
324,388
46.04
324,388
46.04
324,388

롯데상사
한국
상품 중개업
44.86
30,750
44.86
30,750
44.86
30,750

롯데쇼핑
한국
유통
40.00
1,750,032
40.00
1,750,032
40.00
1,749,840

롯데역사
한국
유통
44.53
35,422
44.53
35,422
44.53
38,543

롯데케미칼(*3)
한국
제조, 판매
25.31
2,717,058
25.59
2,423,165
25.59
2,423,165

와디즈 보통주(*2)
한국
상품 중개업
25.92
43,759
25.92
43,759
26.67
65,575

와디즈 우선주(*2)
한국
상품 중개업
5.38
9,626
5.38
9,626
5.38
14,425

캐논코리아
한국
제조, 판매
50.00
92,509
50.00
92,509
50.00
92,509

코디스페이스
한국
플랫폼개발사업
20.00
-
20.00
-
20.00
-

합 계

5,003,545

4,709,651

4,739,195

(자료 : 당사 분기보고서)(*1) 총 발행주식수 대비 보유주식수로 계산한 직접 지분율 기준입니다.(*2) 당사는 와디즈의 의결권이 있는 전환우선주를 고려하였을 때, 당사의 유효지분율은 15.10%로 20%에 미달하지만 등기임원인 사외이사 1명에 대한 지명권을 가지고 있어 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하고 있습니다.(*3) 당사는 당분기 중 롯데케미칼 유상증자에 293,893백만원 참여하여 지분율이 25.31%로 변경되었습니다.

당사는 2023년 3분기 중 종속기업인 코리아세븐에 대하여 603억원의 손상차손을 인식하였습니다. 또한 2022년 및 2021년 각각 359억원(종속기업 61억원, 관계기업 297억원) 및 2,173억원(종속기업 1,858억원, 관계기업 316억원) 의 손상차손을 인식한 바 있습니다. 향후 당사의 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자주식에 대한 지분투자가 지속적으로 증가하거나, 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자주식에서 손상차손 발생이 증가하게 될 경우 당사의 재무안정성에 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.2023년 3분기말 별도기준 당사의 안정적인 매출액(2023년 3분기 배당금수익 1,043억원, 상표권수익 843억원, 경영지원수익 331억원, 임대수익 117억원, 시스템수익 35억원, 교육수익 및 기타수익 259억원)을 고려했을 때 당사의 재무 안정성은 우수한 수준인 것으로 판단됩니다. 그러나 향후 차입금이 증가하거나 종속기업 등의 지분가치가 하락할 경우 재무 건정성이 감소할 수 있습니다.

(주11) 정정 전

[인수 합병 등에 관한 위험]

사. 당사는
2022년 01월 21일 이사회 결의를 통해 한국 미니스톱(주) 지분 100%를 취득하는 계약을 체결하였습니다. 본 건
인수거래규모는 3,134억원으로 당사의 자기자본 규모대비 4% 비중에 해당하며, 2022년 02월 25일 주식매매계약상 매수인의 지위 및 권리의무 일체를 계열회사인 ㈜롯데씨브이에스에게 이전하였습니다. 당사는
2024년 3월까지 한국 미니스톱(주)를 100% 통합하여 편의점사업의 규모의 경제를 실현하고, 근거리 상권 퀵커머스 경쟁이 치열한 유통시장에서 미니스톱 2,600여개 점포와 12개 물류센터를 확보해 소비자와 최접점 거점이 확보될 것으로 예상하고 있습니다. 또한, 당사는
2022년 03월 10일 이사회 결의를 통해 헬스케어 신사업을 위한 신규 법인인 롯데헬스케어(주) 및 2022년 05월 13일 이사회 결의를 통해 바이오 신사업을 위한 신규법인 롯데바이오로직스(주)에 자본금 출자를 결정하였습니다. 롯데헬스케어(주) 출자금액은 700억원이며, 롯데바이오로직스(주) 출자금액은 104억원으로 각각 2021년말 당사의 자기자본 대비 0.89%, 0.11%에 해당합니다. 당사는
해당 신설법인을 통해 그룹사간 시너지를 활용한 통합 헬스케어 플랫폼 사업을 시작으로 바이오, 헬스케어 사업 전반으로 영역을 확장해나갈 계획이며 해당 사업에 직접 투자하고 육성해나갈 예정입니다. 이처럼, 당사는 인수ㆍ합병, 출자 등의 방식으로 기존 사업 경쟁력 강화, 확장 및 신사업 진출을 추진하고 있습니다.
향후 당사의 사업 경쟁력 강화가 원활하게 이루어지지 않거나 신사업의 실적이 예상보다 부진할 경우 당사의 영업수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 해당 사업들과 관련하여 추가적인 자금소요가 발생할 경우 당사의 재무안정성에 부담요인으로 작용할 수 있는 점 투자자 여러분께서는 유의하여 주시기 바랍니다.

(중략)당사는 해당 신설법인을 통해 그룹사간 시너지를 활용한 통합 헬스케어 플랫폼 사업을 시작으로 바이오, 헬스케어 사업 전반으로 영역을 확장해나갈 계획이며 해당 사업에 직접 투자하고 육성해나갈 예정입니다. 그러나, 일반적으로 신사업은 유의미한 실적이 나올 때까지는 시간이 소요되며, 해당기간 동안 추가적인 자금소요가 발생할 경우, 당사의 재무안정성에 부담 요인으로 작용할 수 있는 점 투자자 여러분께서는 유의하여 주시기 바랍니다.

(주11) 정정 후

[인수 합병 등에 관한 위험]

사. 당사는
2022년 01월 21일 이사회 결의를 통해 한국 미니스톱(주) 지분 100%를 취득하는 계약을 체결하였습니다. 본 건
인수거래규모는 3,134억원으로 당사의 자기자본 규모대비 4% 비중에 해당하며, 2022년 02월 25일 주식매매계약상 매수인의 지위 및 권리의무 일체를 계열회사인 ㈜롯데씨브이에스에게 이전하였습니다. 당사는
2024년 3월까지 한국 미니스톱(주)를 100% 통합하여 편의점사업의 규모의 경제를 실현하고, 근거리 상권 퀵커머스 경쟁이 치열한 유통시장에서 미니스톱 2,600여개 점포와 12개 물류센터를 확보해 소비자와 최접점 거점이 확보될 것으로 예상하고 있습니다. 또한, 당사는
2022년 03월 10일 이사회 결의를 통해 헬스케어 신사업을 위한 신규 법인인 롯데헬스케어(주) 및 2022년 05월 13일 이사회 결의를 통해 바이오 신사업을 위한 신규법인 롯데바이오로직스(주)에 자본금 출자를 결정하였습니다. 롯데헬스케어(주) 출자금액은 700억원이며, 롯데바이오로직스(주) 출자금액은 104억원으로 각각 2021년말 당사의 자기자본 대비 0.89%, 0.11%에 해당합니다.
이후 당사는
2023년 03월 롯데바이오로직스(주)의 유상증자에 참여하기로 결정하였으며, 총 출자금액은 약 1,700억원입니다. 또한 2023년 10월 롯데헬스케어(주)의 유상증자에 참여하기로 결정하였으며, 총 출자금액은 약 500억원
입니다. 당사는
해당 신설법인을 통해 그룹사간 시너지를 활용한 통합 헬스케어 플랫폼 사업을 시작으로 바이오, 헬스케어 사업 전반으로 영역을 확장해나갈 계획이며 해당 사업에 직접 투자하고 육성해나갈 예정입니다.
다만 구체적인 투자 계획은 추후 협의 후 결정될 예정입니다. 이처럼, 당사는 인수ㆍ합병, 출자 등의 방식으로 기존 사업 경쟁력 강화, 확장 및 신사업 진출을 추진하고 있습니다.
향후 당사의 사업 경쟁력 강화가 원활하게 이루어지지 않거나 신사업의 실적이 예상보다 부진할 경우 당사의 영업수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 해당 사업들과 관련하여 추가적인 자금소요가 발생할 경우 당사의 재무안정성에 부담요인으로 작용할 수 있는 점 투자자 여러분께서는 유의하여 주시기 바랍니다.

(중략)
이후 당사는 2023년 03월 31일 이사회 결의를 통해 롯데바이오로직스(주)의 국내 Mega Plant 신설 및 미국 Syracuse Plant 증설 자금 조달을 위한 유상증자에 참여하기로 결정하였습니다. 총 출자금액은 약 1,700억원이며 금번 출자 이후 롯데바이오로직스(주)에 대한 당사의 보유 지분율은 종전과 동일한 80%로 유지될 예정입니다. 관련 공시는 아래와 같습니다.

특수관계인에 대한 출자
2023-03-31

기업집단명
롯데
회사명
롯데지주(주)
공시일자
2023.3.31.
관련법규
공정거래법 제26조

(단위 : 백만 원)

1. 거래상대방
롯데바이오로직스㈜
회사와의 관계
계열회사

2. 출자내역
가. 출자일자
-

나. 출자목적물
보통주 2,615,200주

다. 출자금액
169,988

라. 출자상대방 총출자액
348,868

3. 출자목적
롯데바이오로직스㈜에 대한 지배력 유지 및 사업경쟁력 제고

4. 이사회 의결일
2023.3.31.

- 사외이사 참석여부
참석(명)
5

불참(명)
0

- 감사(감사위원)참석여부
참석

5. 기타
1. 금번 공시는 롯데지주㈜의 자회사인 롯데바이오로직스㈜의 국내 Mega Plant 신설 및 미국 Syracuse Plant 증설 자금 조달을 위한 '롯데바이오로직스㈜의 유상증자 결정'에 롯데지주㈜가 참여하는 것에 대한 공시입니다.2. 위 2. '가. 출자일자'는 주금납입 예정일로 총 출자금액169,988백만원을 아래와 같이 4차에 나누어 납입 예정입니다. * 1차 (2023년 4월 10일) * 2차 (2023년 6월 8일) * 3차 (2023년 8월 10일) * 4차 (2023년 12월 7일)3. 위 2. '라.출자상대방 총출자액'은 금번 출자금액을 포함한 총 출자금액입니다.4. 위 내용은 롯데바이오로직스㈜의 유상증자 진행 상황에 따라 일부 변경될 수 있습니다.5. 본 건 출자에 관한 세부사항의 결정 및 집행은 대표이사에게 위임하였습니다.

※ 관련공시일
-

(자료 : 금융감독원 Dart 공시)

또한, 당사는 롯데헬스케어(주)에 대한 지배력 유지 및 사업경쟁력 제고를 위하여 2023년 10월 26일 이사회 결의를 통해 주주배정 유상증자에 참여하기로 결정하였습니다. 총 출자금액은 500억원으로 2024년 04월까지 2차에 나누어 납입할 예정입니다. 금번 출자 이후 롯데헬스케어(주)에 대한 당사의 보유 지분율은 100%로 종전과 동일하게 유지될 예정입니다. 관련 공시는 아래와 같습니다.

특수관계인에 대한 출자
2023-10-26

기업집단명
롯데
회사명
롯데지주(주)
공시일자
2023.10.26.
관련법규
공정거래법 제26조

(단위 : 백만 원)

1. 거래상대방
롯데헬스케어(주)
회사와의 관계
계열회사

2. 출자내역
가. 출자일자
-

나. 출자목적물
보통주 50,000,000주

다. 출자금액
50,000

라. 출자상대방 총출자액
120,000

3. 출자목적
롯데헬스케어(주)에 대한 지배력 유지 및 사업경쟁력 제고

4. 이사회 의결일
2023.10.26.

- 사외이사 참석여부
참석(명)
5

불참(명)
0

- 감사(감사위원)참석여부
참석

5. 기타
1. 금번 공시는 롯데지주(주)가 롯데헬스케어(주)의 주주배정 유상증자에 참여하는 결정에 대한 공시입니다.2. 위 2. '가. 출자일자'는 주금납입 예정일로 총 출자금액 5백억원을 아래와 같이 2차에 나누어 납입 예정입니다. * 1차 (2023년 11월 10일) * 2차 (2024년 04월 01일)3. 위2. '라. 출자상대방 총출자액'은 금번 출자금액을 포함한 총 출자금액입니다.4. 본 건 출자에 관한 세부사항의 결정 및 집행은 대표이사에게 위임합니다.5. 상기 내용은 롯데헬스케어(주)의 유상증자 진행 일정에 따라 변경될 수 있습니다.

※ 관련공시일
-

(자료 : 금융감독원 Dart 공시)

당사는 해당 신설법인을 통해 그룹사간 시너지를 활용한 통합 헬스케어 플랫폼 사업을 시작으로 바이오, 헬스케어 사업 전반으로 영역을 확장해나갈 계획이며 해당 사업에 직접 투자하고 육성해나갈 예정입니다.
다만 구체적인 투자 계획은 추후 협의 후 결정될 예정입니다.그러나, 일반적으로 신사업은 유의미한 실적이 나올 때까지는 시간이 소요되며, 해당기간 동안 추가적인 자금소요가 발생할 경우, 당사의 재무안정성에 부담 요인으로 작용할 수 있는 점 투자자 여러분께서는 유의하여 주시기 바랍니다.

(주12) 정정 전

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

[회 차 : 18-1]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
90,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
252,731,600

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]
89,747,268,400

(주) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.

[회 차 : 18-2]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)

150,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
435,010,000

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]
149,564,990,000

(주) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.

[회 차 : 18-3]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)

20,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
59,610,000

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]
19,940,390,000

(주) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.

나. 발행제비용의 내역

[회 차 : 18-1]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

인수수수료
135,000,000
발행금액 × 0.15%

발행분담금
54,000,000
발행금액 × 0.06% (만기 1년 초과 2년 이하 채무증권)

상장수수료
1,400,000
500억원 이상 1,000억원 미만

상장연부과금
191,600
만기 1년당 100,000원

채권등록수수료
500,000
발행금액 × 0.001% (최대 50만원)

표준코드수수료
20,000
채무증권 1건당 20,000원

신용평가수수료
59,540,000
한국기업평가, 한국신용평가(VAT 별도)

사채관리수수료
2,080,000
정액지급

합 계
252,731,600
-

(주) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.

[회 차 : 18-2]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

인수수수료
225,000,000
발행금액 × 0.15%

발행분담금
105,000,000
발행금액 × 0.07% (만기 2년 초과 채무증권)

상장수수료
1,500,000
1,000억원 이상 2,000억원 미만

상장연부과금
300,000
만기 1년당 100,000원

채권등록수수료
500,000
발행금액 × 0.001% (최대 50만원)

표준코드수수료
20,000
채무증권 1건당 20,000원

신용평가수수료
99,230,000
한국기업평가, 한국신용평가(VAT 별도)

사채관리수수료
3,460,000
정액지급

합 계
435,010,000
-

(주) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.

[회 차 : 18-3]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

인수수수료
30,000,000
발행금액 × 0.15%

발행분담금
14,000,000
발행금액 × 0.07% (만기 2년 초과 채무증권)

상장수수료
1,200,000
150억원 이상 250억원 미만

상장연부과금
500,000
만기 1년당 100,000원

채권등록수수료
200,000
발행금액 × 0.001% (최대 50만원)

표준코드수수료
20,000
채무증권 1건당 20,000원

신용평가수수료
13,230,000
한국기업평가, 한국신용평가(VAT 별도)

사채관리수수료
460,000
정액지급

합 계
59,610,000
-

(주) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.

2. 자금의 사용목적
가. 자금의 사용목적

회차 :
18-1
(기준일 :
2024년 01월 12일
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
90,000
-
-
90,000
-

회차 :
18-2
(기준일 :
2024년 01월 12일
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
150,000
-
-
150,000
-

회차 :
18-3
(기준일 :
2024년 01월 12일
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
20,000
-
-
20,000
-

나. 자금의 사용목적 상세내역

[채무상환자금]당사는 금번 제18회 무보증사채로 조달하는 금액 총 2,600억원은 채무상환목적으로 사용할 예정이며, 상세 내역은 하기와 같습니다.(1) 기업어음증권 상환 내역

(단위: 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
이자율
발행일
만기일
발행금액
상환예정금액

롯데지주
제2-1회 장기기업어음
공모
3.39
2022.04.27
2024.04.26
70,000
70,000

롯데지주
제1-1회 장기기업어음
공모
1.77
2021.07.05
2024.07.05
50,000
40,000

합 계
120,000
110,000

(2) 회사채 상환 내역

(단위: 백만원, %)

발행회사
종목명
발행방법
이자율
발행일
만기일
발행금액
상환예정금액

롯데지주
제10-1회 원화사채
공모
1.26
2021.01.25
2024.01.25
150,000
150,000

합 계
150,000
150,000

당사는 금리전망, 시장상황 등 전체적인 여건을 고려하여 상기의 기업어음증권 및 회사채의 상환기간이 도래하기 전 선제적인 상환자금 마련 목적으로 본건 제18회 무보증 사채를 발행하기로 결정하였습니다.금번 제18회 무보증사채 발행을 통해 유입되는 자금을 실제 자금 사용일까지 은행 정기예금 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.
(주12) 정정 후1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

[회 차 : 18-1]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
11,500,000,000

발 행 제 비 용(2)
315,011,600

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]
114,684,988,400

(주) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.

[회 차 : 18-2]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)

155,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
439,420,000

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]
154,560,580,000

(주) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.

[회 차 : 18-3]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)

30,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
86,720,000

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]
29,913,280,000

(주) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.

나. 발행제비용의 내역

[회 차 : 18-1]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

인수수수료
172,500,000
발행금액 × 0.15%

발행분담금
69,000,000
발행금액 × 0.06% (만기 1년 초과 2년 이하 채무증권)

상장수수료
1,500,000
1,000억원 이상 2,000억원 미만

상장연부과금
191,600
만기 1년당 100,000원

채권등록수수료
500,000
발행금액 × 0.001% (최대 50만원)

표준코드수수료
20,000
채무증권 1건당 20,000원

신용평가수수료
69,000,000
한국기업평가, 한국신용평가(VAT 별도)

사채관리수수료
2,300,000
정액지급

합 계
315,011,600
-

(주) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.

[회 차 : 18-2]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

인수수수료
232,500,000
발행금액 × 0.15%

발행분담금
108,500,000
발행금액 × 0.07% (만기 2년 초과 채무증권)

상장수수료
1,500,000
1,000억원 이상 2,000억원 미만

상장연부과금
300,000
만기 1년당 100,000원

채권등록수수료
500,000
발행금액 × 0.001% (최대 50만원)

표준코드수수료
20,000
채무증권 1건당 20,000원

신용평가수수료
93,000,000
한국기업평가, 한국신용평가(VAT 별도)

사채관리수수료
3,100,000
정액지급

합 계
439,420,000
-

(주) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.

[회 차 : 18-3]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

인수수수료
45,000,000
발행금액 × 0.15%

발행분담금
21,000,000
발행금액 × 0.07% (만기 2년 초과 채무증권)

상장수수료
1,300,000
250억원 이상 500억원 미만

상장연부과금
500,000
만기 1년당 100,000원

채권등록수수료
300,000
발행금액 × 0.001% (최대 50만원)

표준코드수수료
20,000
채무증권 1건당 20,000원

신용평가수수료
18,000,000
한국기업평가, 한국신용평가(VAT 별도)

사채관리수수료
600,000
정액지급

합 계
86,720,000
-

(주) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.

2. 자금의 사용목적
가. 자금의 사용목적

회차 :
18-1
(기준일 :

2024년 01월
18일

)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
115,000
-
-

115,000

-

회차 :
18-2
(기준일 :

2024년 01월
18일

)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
155,000
-
-

155,000

-

회차 :
18-3
(기준일 :

2024년 01월
18일

)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
30,000
-
-

30,000

-

나. 자금의 사용목적 상세내역

[채무상환자금]당사는 금번 제18회 무보증사채로 조달하는 금액 총
3,000억원은 채무상환목적으로 사용할 예정이며, 상세 내역은 하기와 같습니다.(1) 기업어음증권 상환 내역

(단위: 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
이자율
발행일
만기일
발행금액
상환예정금액

롯데지주
제2-1회 장기기업어음
공모
3.39
2022.04.27
2024.04.26
70,000
70,000

롯데지주
제1-1회 장기기업어음
공모
1.77
2021.07.05
2024.07.05
50,000
50,000

합 계
120,000
120,000

(2) 회사채 상환 내역

(단위: 백만원, %)

발행회사
종목명
발행방법
이자율
발행일
만기일
발행금액
상환예정금액

롯데지주
제10-1회 원화사채
공모
1.26
2021.01.25
2024.01.25
150,000
150,000

롯데지주
제4-2회 원화사채
공모
1.79
2019.07.11
2024.07.11
220,000
30,000

합 계
370,000
180,000

당사는 금리전망, 시장상황 등 전체적인 여건을 고려하여 상기의 기업어음증권 및 회사채의 상환기간이 도래하기 전 선제적인 상환자금 마련 목적으로 본건 제18회 무보증 사채를 발행하기로 결정하였습니다.금번 제18회 무보증사채 발행을 통해 유입되는 자금을 실제 자금 사용일까지 은행 정기예금 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.
(주13) 정정 전

(2) 사모자금의 사용내역

(기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
주요사항보고서의 자금사용 계획
실제 자금사용 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

코리아세븐 회사채
17회
2021.09.29
채무상환자금 및 운영자금
30,000
채무상환자금 및 운영자금
30,000
-

코리아세븐 회사채
19회
2022.01.25
운영자금
35,820
운영자금
35,820
-

코리아세븐 회사채
20회
2022.08.25
운영자금
90,000
운영자금
90,000
-

코리아세븐 회사채
21회
2022.09.29
운영자금
10,000
운영자금
10,000
-

코리아세븐 회사채
22회
2022.10.31
운영자금
20,000
운영자금
20,000
-

코리아세븐 회사채
23회
2023.06.23
채무상환자금
90,000
채무상환자금
-

사용일 : 23.10.27(16회차 코리아세븐회사채 1,300억)보관방법 : 금융기관 수시물MMDA

코리아세븐 회사채
24회
2023.06.23
운영자금
30,000
운영자금
30,000
-

코리아세븐 전자단기사채
-
-
운영자금
37,000
운영자금
37,000
-

코리아세븐 기업어음증권(*)
-
-
운영자금
2,403,000
운영자금
2,403,000
-

(*) 기업어음 사용내역은 2021년부터 2023년 09월 30일까지 당사가 사용한 누적 금액으로, 해당 기간 사용총액은 2조 4,030억원입니다. 자금사용 계획과 실제 자금사용 현황간 차이가 발생한 내용은 없습니다.

(주13) 정정 후

(2) 사모자금의 사용내역

(기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
주요사항보고서의 자금사용 계획
실제 자금사용 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

코리아세븐 회사채
17회
2021.09.29

채무상환자금 및 운영자금
(매입채무의 상환)

30,000

채무상환자금 및 운영자금
(매입채무의 상환)

30,000
-

코리아세븐 회사채
19회
2022.01.25

운영자금
(매입채무의 상환)

35,820

운영자금
(매입채무의 상환)

35,820
-

코리아세븐 회사채
20회
2022.08.25

운영자금
(매입채무의 상환)

90,000

운영자금
(매입채무의 상환)

90,000
-

코리아세븐 회사채
21회
2022.09.29

운영자금
(매입채무의 상환)

10,000

운영자금
(매입채무의 상환)

10,000
-

코리아세븐 회사채
22회
2022.10.31

운영자금
(매입채무의 상환)

20,000

운영자금
(매입채무의 상환)

20,000
-

코리아세븐 회사채
23회
2023.06.23
채무상환자금
90,000
채무상환자금
-

사용일 : 23.10.27(16회차 코리아세븐회사채 1,300억)보관방법 : 금융기관 수시물MMDA

코리아세븐 회사채
24회
2023.06.23

운영자금
(매입채무의 상환)

30,000

운영자금
(매입채무의 상환)

30,000
-

코리아세븐 전자단기사채
-
-

운영자금
(매입채무의 상환)

37,000

운영자금
(매입채무의 상환)

37,000
-

코리아세븐 기업어음증권(*)
-
-

운영자금
(매입채무의 상환)

2,403,000

운영자금
(매입채무의 상환)

2,403,000
-

(*) 기업어음 사용내역은 2021년부터 2023년 09월 30일까지 당사가 사용한 누적 금액으로, 해당 기간 사용총액은 2조 4,030억원입니다. 자금사용 계획과 실제 자금사용 현황간 차이가 발생한 내용은 없습니다.

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사 등 확인서(20240119).jpg
대표이사 등 확인서(20240119)

증 권 신 고 서

( 채 무 증 권 )

[증권신고서 제출 및 정정 연혁]

제출일자
문서명
비고

2024년 01월 15일
증권신고서(채무증권)
최초제출

2024년 01월 19일
[기재정정]증권신고서(채무증권)
수요예측 결과 반영 및 기재정정

금융위원회 귀중
2024년 01월 15일

회 사 명 :
롯데지주 주식회사

대 표 이 사 :
이 동 우

본 점 소 재 지 :
서울특별시 송파구 올림픽로 300

(전 화)02-750-7114

(홈페이지) https://www.lotte.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책)컴플라이언스팀장(상무) (성 명)박 왕 근

(전 화)02-750-7372

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :
롯데지주㈜ 제18-1회 무기명식 이권부 무보증사채롯데지주㈜ 제18-2회 무기명식 이권부 무보증사채롯데지주㈜ 제18-3회 무기명식 이권부 무보증사채

모집 또는 매출총액 :
300,000,000,000
원

증권신고서 및 투자설명서 열람장소

가. 증권신고서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → https://dart.fss.or.kr

나. 투자설명서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → https://dart.fss.or.kr

서면문서 : 롯데지주(주) → 서울특별시 송파구 올림픽로 300 키움증권(주) → 서울특별시 영등포구 여의나루로4길 18 KB증권(주) → 서울특별시 영등포구 여의나루로 50 NH투자증권(주) → 서울특별시 영등포구 여의대로 108 삼성증권(주) → 서울특별시 서초구 서초대로 74길 11 신한투자증권(주) → 서울특별시 영등포구 여의대로 70 한국투자증권(주) → 서울특별시 영등포구 의사당대로 88 아이비케이투자증권(주) → 서울특별시 영등포구 국제금융로6길11 SK증권(주) → 서울특별시 영등포구 국제금융로8길 31 대신증권(주) → 서울특별시 중구 삼일대로 343 부국증권(주) → 서울특별시 영등포구 국제금융로6길 17 유안타증권(주) → 서울특별시 중구 을지로 76 하나증권(주) → 서울특별시 영등포구 의사당대로 82 하이투자증권(주) → 서울특별시 영등포구 여의대로 66 한화투자증권(주) → 서울특별시 영등포구 여의대로56

【 대표이사 등의 확인 】

02. 대표이사 등 확인서_240115.jpg
02. 대표이사 등 확인서_240115

요약정보

1. 핵심투자위험

증권신고서 이용 시 유의사항 안내문

하단의 핵심투자위험은 증권신고서 본문에 기재된 투자위험요소 중 중요한 항목만을 투자자의 이해도 제고를 위하여 간단ㆍ명료하게 요약한 것입니다. 자세한 투자위험요소는 "본문-제1부 모집 또는 매출에 관한 사항-Ⅲ. 투자위험요소"에 기재되어 있으니 참고하시기 바랍니다.

구 분
내 용

사업위험

■ 롯데지주(주)의 사업위험[지주회사 특성에 따른 위험]가. 롯데지주는 2017년 10월 1일을 분할합병기일로 하여 지주회사 체제로 전환하였습니다. 또한 8개의 순환출자고리와 3개의 상호출자를 해소하기 위하여 2018년 4월 1일을 분할합병기일로 하여 비상장계열사 5개사(롯데지알에스, 롯데상사, 롯데로지스틱스, 대홍기획, 한국후지필름)의 분할된 투자사업부문과 롯데아이티테크(주)를 흡수합병하였습니다.
지주회사의 특성상 배당금, 상표권 수익 등을 기반으로 자회사에 대한 투자, 자체 운영, 차입원리금 상환, 주주들에 대한 배당 등에 필요한 모든 소요 자금을 충당해야 하기 때문에 지주회사는 종속회사들의 실적에 직ㆍ간접적인 영향을 받게 됩니다. 투자자들께서는
지주회사 뿐만 아니라 주요 종속회사들의 사업환경ㆍ재무상태 등을 포괄적으로 고려하시기 바랍니다.
[지주회사 관련 규제강화에 따른 위험]나.
지주회사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 규정에 따라 제한된 행위들이 있으며 이를 위반할 시 제재를 받을 수 있습니다.
2020년 12월 9일 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 전부개정법률(안)이 국회 본회의를 통과하였으며, 2021년 12월 30일자로 시행 되었습니다. 금번 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률' 개정법률 중에는
1)지주회사의 자회사 및 손자회사 지분율 상향, 2)상호출자제한기업집단 소속회사의 기존 순환출자에 대한 의결권 제한, 3)대기업집단 소속 공익법인의 의결권 제한 규정 신설 등을 포함하고 있습니다.
당사는 순수지주회사로서 개정법률 관련 상호출자 등 해당사항없으며, 증권신고서 제출일 현재 관련 법규를 준수하고 있으나
당사를 포함한 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'에 따른 지주회사 및 상호출자제한기업집단에 속해있는 기업들은 일정 부분 영향을 받을 가능성이 있습니다
. 투자자 여러분께서는 이러한 지주회사의 특성을 고려하시어 투자에 임하시기 바랍니다.
■ 주요 자회사의 사업위험 - 롯데쇼핑(주)
[경기변동에 따른 내수 정체 및 유통산업 성장 둔화 위험]다.
롯데쇼핑이 영위하는 유통업은 최종 소비자를 대상으로 하는 소매유통업으로 경기 변동에 따른 국내 소득 및 소비지출 변화의 영향
을 받고 있습니다.
2023년 11월 한국은행에서 발표한 경제전망보고서에 따르면 국내 성장률은 2023년 1.4%, 2024년 2.1%의 성장률을 보일 것으로 전망하였으며 이는 직전 전망치 대비 0.1%p. 낮은 수치입니다.
한편
, 2023년 4분기 소매유통업 경기전망지수(RBSI)는 83을 기록하며 경기 불황이 지속될 것이라는 의견이 지배적이었으나, 직전분기 77 대비 소폭 반등한 모습을 보였습니다. 4분기 전망 관련해서는
"
고금리·고물가 지속으로 경기 회복이 지연되고 있는 가운데 국제유가와 환율이 급등하고 먹거리, 교통, 전기 요금마저 줄줄이 인상될 것으로 예고되면서 소비시장 위축이 계속될 것이라는 우려에 따른 것"을 주요 근거로 들었습니다. 상기 내용을 포함한
국내외 다양한 요인들로 인해 향후 국내 경기가 크게 둔화되거나 경기침체가 지속될 경우 롯데쇼핑의 수익성에 부정적인 영향
을 줄 수 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
[외부충격이 유통시장에 미치는 위험]라.
일반적으로 유통업계의 사업 특성상 소비자들의 외출이 자제 혹은 제한되는 경우, 유통업계 전반의 매출 감소에 따른 실적 부진으로 이어지는 경우가 다수 존재합니다. 과거 2009년 신종플루, 2015년 중동호흡기증후군(메르스) 감염 사태 등 감염 우려로 외출을 자제하는 소비자들이 증가하여 유통업계는 전반적으로 실적 감소를 경험하였습니다. 그리고 2020년 이후 전세계적으로 확산된 코로나19는 글로벌 차원의 경기침체를 야기하였습니다. 비록 2023년 5월 정부가 코로나19 심각경보를 해제하고 사실상 엔데믹을 선언하였으나, 예상치 못한 변수로 인하여 수익성에 영향을 미칠 수 있는 지표의 불확실성 확대 가능성이 상존하며, 이는 유통산업 전반에 부정적 요인으로 작용할 수 있습니다. 이와 같이
소비에 저해되는 외부 충격 요소가 증가하게 되면 소매유통부문의 매출은 부정적 영향을 받습니다. 향후 외부충격에 따라 롯데쇼핑의 매출 및 수익에 부정적인 영향을 줄 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.
[유통산업발전법 등 잠재적인 규제리스크 상존에 대한 위험]마. 지난 2010년 유통산업발전법 및 대ㆍ중소기업 상생 협력 촉진에 관한 법이 통과되면서 중소기업 및 영세상인 보호를 위한 사회적 분위기가 조성되었습니다.
2020년에는 백화점 등을 포함한 대규모 점포의 영업시간 및 영업일을 규제하려는 법안과 복합쇼핑몰의 영업제한 내용의 유통산업발전법 개정안이 발의되었으며,
복합쇼핑몰 등의 출점 요건 강화에 대한 논의가 진행되는 등 잠재적인 규제 리스크가 상존하고 있습니다. 한편,
2024년 최저임금은 시간당 9,860원으로 전년(9,620원) 대비 240원(2.5%) 증가하였습니다.
향후에도 정부 정책 또는 인플레이션 등 거시경제 변수 영향으로 명목임금이 가파르게 상승할 수 있으며, 이는 롯데쇼핑의 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
■ 주요 자회사의 사업위험 - 롯데케미칼(주)
[원유 가격변동에 따른 수익성 변화 관련 위험]바. 석유화학산업의 성장성은 전방산업의 경기에 좌우되며, 국내 및 세계 경기 변동에 큰 영향을 받습니다. 또한,
석유화학산업은 원유가격이 제품가격에 미치는 영향이 커서, 향후 국제유가가 국제정세 불안 등의 요인으로 급등락이 발생할 경우, 주요 생산제품의 원재료 가격에 영향을 미쳐 동 사업부문의 경영성과에 단기적 영향을 줄 수 있습니다.
국제유가는 2022년 2월 발발한 러시아-우크라이나 분쟁으로 WTI유는 3월 7일 장중 최고 130달러를 돌파하며 폭등하였으나, 증권신고서 전일 기준 약 72달러/배럴 수준으로 가격 안정세를 보이고 있습니다.
급격한 유가의 변동으로 주요 원재료인 나프타의 가격이 변동할 경우, 동사의 매출과 수익성 등에 영향을 끼칠 수 있으니 투자자분들께서는 유의하시길 바랍니다.
[중국 의존도 관련 위험]사.
석유화학제품의 중국 수출 의존도가 높아짐에 따라, 국내 석유화학산업의 실적은 중국 단일 국가의 경제 여건, 정책 및 제품 수급상황에 많은 영향을 받고 있습니다.
최근 들어 경제성장 둔화와 자급률 상승으로 중국의 석유화학 수입 수요 증가세가 낮아지면서, 국내 석유화학산업에 부정적 영향을 미치고 있습니다. 우리나라 석유화학제품의 대중국 수출액은 2013년 234.9억달러를 기록한 이후 감소하였으며, 2017년 이후 회복세에 있으나, 이전과 같은 성장은 어려울 것으로 전망됩니다.
향후 중국의 석유화학제품 자급률이 지속적으로 상승할 경우, 롯데케미칼을 포함한 국내 석유화학사들의 수출이 감소하게 되며,
중국의 경제상승률 둔화 등으로 수입 수요의 감소, 수출 규제가 발생할 경우 롯데케미칼의 수익성이 악화될 수 있는 점 유의하시기 바랍니다.
[북미 셰일가스 개발에 따른 국내 석유화학업체 수익성 감소 위험]아. 셰일가스 혁명에 의해 초래된 미국의 저렴한 에틸렌계 유도품 수출은 중장기적으로 국내 석유화학산업에 큰 위협요인이 될 것으로 전망됩니다.
화학제품을 생산하는 주요 원재료는 가스, 석탄, 나프타이며, 국내 기업이 주로 사용하는 나프타의 상대적 원가경쟁력이 셰일가스보다 열위하기 때문입니다.
미국에서는 셰일가스 개발 본격화 에 따라 대규모 ECC의 증설이 진행 중입니다. 미국 셰일 및 수송 인프라의 지속적인 개발이 진행되거나, 중국 화학산업의 주요 원재료인 석탄의 가격 인하 및 규제 완화가 이루어질 경우 국내 석유화학업체의 수익성이 감소할 수 있습니다. 또한,
북미 ECC 물량이 출하됨에 따라 에틸렌 계열 제품의 공급과잉이 심화되고 있습니다.
이는 석유화학제품의 가격이 하락하는 요소로 작용될 수 있으며, 국내 석유화학산업의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
[석유화학산업과 관련된 정부정책 및 규제 위험]자.
롯데케미칼의 주요 사업영역인 화학물질 제조업은 위험물안전관리법, 환경관련법 등의 법령에 의해 규제를 받고 있으며 2015년 1월부터 '화학물질의 등록 및 평가 등에 관한 법', 이하 '화평법'과 '화학물질관리법', 이하 '화관법'이 시행되고 있습니다. 또한 정부는 온실가스 감축을 위해 지난 2013년 3월 23일부터 정부는 배출거래시스템("ETS")를 도입하였고, 2015년 1월 1일부터 실시하는 등 다양한 노력을 기울이고 있습니다.
이러한 규제환경은 관련 법규 준수를 위해 동사의 생산원가를 증가시키고 사고 발생시 우발비용을 증가시킬 가능성이 있습니다. 따라서
동사가 환경관련 규정을 준수하지 않거나 이에 적절히 대응을 하지 못할 경우 동사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.
■ 주요 자회사의 사업위험 - 롯데웰푸드(주)
[산업성장성과 경기변동의 위험]차. 롯데웰푸드가 영위중인 식품사업은 건과사업, 빙과사업 및 기타(제빵 및 유지, 육가공, HMR 등)사업으로 구성되어 있습니다.
식
품산업은 인구구조의 변화 등 구조적으로 성장 정체기에 접어들고 있는 성숙기 산업의 모습을 보여주고 있습니다
. 뿐만 아니라 웰빙 문화의 확산 등
소비자들의 건강에 대한 관심과 이로 인한 소비자 기호의 변화는 고가 웰빙 식품, 건강 보조식품 등 일부의 제품군을 통한 성장의 기회가 되기도 하지만, 전반적인 음식료산업에 대해서는
양적 성장의 한계가 될 수 있는 위험요소가 되고 있습니다. 이러한 음식료산업 전체의 성장 정체는 동사의 실적에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. 동사가 영위중인 식품산업은 생활 필수요소로서 타 산업 대비 안정적인 특징을 가지고 있으나,
장기화되고 있는 대내외 경기둔화 및 이에 따른 소비심리 둔화, 내수산업으로서의 성장한계 등에 따라 성장세의 일정부분 제약이 존재합니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
[원재료 가격 및 환율 변동성 위험]카. 동사를 비롯한 국내의 식품제조업체는
제품 생산을 위한 1차 원재료인 농산물의 국내 자급도가 낮아 원재료의 상당 부분을 수입에 의존하고 있습니다. 이에 따라 국내 경기변동에는 비교적 영향을 적게 받으나,
국제곡물가격 변동과 해상운임의 변화가 원가에 직접적인 영향을 미치고 있으며, 생산된 제품의 대부분이 내수시장에서 소비되고 있어 수입환율에 따라 수익성이 영향을 받고 있습니다. 농산물 등 원재료 수급의 변동성은 향후 원재료 가격 형성에 가장 중요한 요소로 판단되고 있습니다. 따라서
예측하지 못한 기후 악화 등에 따라 수급 변동성이 증가할 경우 원재료 가격 상승에 영향을 미칠 위험이 있습니다. 또한, 동사는
소재식품의 원재료를 대부분 수입에 의존하고 있어 해상운임의 급격한 상승은 동사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있습니다. 이와 같이
농산물 등 원재료 가격, 해상운임, 환율의 높은 변동성은 동사의 영업환경 및 수익성에 부정적 요인으로 작용할 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.
[유통채널 관련 위험]타. 현재 식품산업의 유통채널 추세는 기업형 신유통이 재래시장을 흡수한 이후 과점체제를 유지하고 있으며, 특히
대형마트 및 기업형 슈퍼마켓은 유통시장내에서의 영향력을 무기로 가격협상력, 판매장려비, 품목진열 등에서 제과업체들보다 우위에 있습니다. 추후에도
유통 채널의 교섭력이 지속적으로 증대되어 동사와 같은 식품제조업체의 교섭력이 상대적 열위에 있을 경우, 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
[식품 위생 및 안전에 관한 위험]파. 국민 소득 및 생활 수준의 향상으로
식품 위생 및 안전에 대한 관심이 고조되고 있으며,
이에 따른 투자 및 원가부담 증가는 식품 관련 사업을 영위하는 동사의 수익성에 영향을 미칠 수 있습니다. 또한, 매입 및 유통공정에서 발생할 수 있는 이물질 등과 같은 위생안전 문제는 예측 불가능한 위험요소로서,
위생관련 투자 및 관리가 적절히 이루어지지 않을 경우 고객이탈, 대외신인도 하락, 소비자 피해보상 등 동사의 영업활동에 막대한 지장을 초래하여 수익성이 악화될 수 있습니다. 향후 식품 위생 관련 사건 발생시 불매운동, 소송, 평판 악화 등으로 인해 동사의 수익성에도 부정적 요인으로 작용할 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
[타법인 주식 및 출자증권 취득 관련 사항]하.
(주)코리아세븐은 2022년 2월 18일 특수목적법인인 주식회사 롯데씨브이에스를 설립하여 당사와 일본 미니스톱과 체결한 한국 미니스톱 주식회사 발행주식의 전부를 매도하는 주식매매계약의 당사자 지위를 당사로부터 승계하였고, 2023년 3월말 한국미니스톱 인수절차를 완료후 법인명을 롯데씨브이에스711(주)로 변경하였습니다. 현재 편의점 브랜드 미니스톱을 세븐일레븐으로 전환하는 작업을 진행중에 있으며 해당 통합으로 브랜드 전환, 시스템 통합 등 모든 절차가 마무리된 후부터는 시너지 창출 효과를 기대하고 있습니다.
[산업 성숙기 진입, 편의점 포화 현상으로 인한 성장성 둔화 위험]거. 편의점 산업은 타 유통업태 대비 높은 성장률을 보이고 있으며, 1인 가구 확대로 인해 소량, 근거리 구매 형태 확산이 지속될 것으로 예상되며 편의점은 이러한 소비트렌드에 가장 잘 부합하는 유통채널로서 부각될 것으로 전망됩니다. 그러나, 향후
편의점 산업이 성숙기에 진입되거나 대기업 유통업체들의 편의점 진출에 따른 점포 수 포화 등 부정적 영향으로 편의점 체인화업체들의 매출 및 이익 성장성에 제한적인 요소로 작용할 수 있습니다.
[정부 규제 강화 위험]너. 편의점업은 대규모 유통업의 일종으로 정부에 의한 규제를 받고 있습니다. 2014년 2월부터 적용된
'가맹사업거래의 공정화에 관한 법률' 개정 및 '편의점 업종 모범거래기준'의 신설로 인하여 신규 가맹점 개설 및 가맹점주 처우에 대하여 보다 엄격한 규제의 적용을 받게 되었습니다. 그리고 2017년 10월
징벌적 손해배상 조문을 추가한 가맹사업거래의 공정화에 관한 법률이 시행되었습니다. 금번 개정으로 가맹본부가 가맹 사업자에게 허위 정보 제공 또는 영업 지원을 중단했을 때 최대 3배의 손해배상책임을 지게 되었습니다. 2018년 10월 공정위는
가맹본부나 그 임원이 사회상규에 반하는 행위로 가맹점주에게 손해를 입히면, 가맹본부 측이 그 배상책임을 진다는 내용을 계약서에 기재토록 의무화하는 개정안이 2019년 1월 1일부터 시행되었습니다. 또한, 편의점 업태에서 판매하는 상품과 관련하여 동사는 '식품위생법' 및 제조물책임법'의 제재를 받고 있습니다. 이러한
정부의 규제 이외에도 예측치 못한 규제 시행 등으로 인해 가맹사업을 영위하는 동사의 사업성 및 수익성에 영향을 미칠 수 있으므로 투자자분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
■ 주요 자회사의 사업위험 - 롯데칠성음료(주)
[음료산업 성장 정체 위험]더.
음료 산업은 일반적으로 다른 산업에 비해 경기 변동에 의한 영향을 상대적으로 덜 받는 특성이 있으며, 여름보다 겨울에 매출이 감소하는 등 계절적 요인에 민감한 반응을 보이는 편입니다. 또한 일부 히트제품을 제외하고는 제품의 라이프사이클이 빠르게 변화하고 있어
생산설비 확보와 제품 개발을 위한 자금력 및 기획력이 요구됩니다. 최근 제로 음료 및 기능성 음료 중심으로 성장이 기대되는 가운데, 기존 업체들의 경쟁심화 및 신규업체들의 시장 진입 이외에
빠르게 변화하는 시장 소비 트렌드에 따라 차별화된 제품과 마케팅 방안이 회사의 핵심 경쟁 요소로 작용하는 등 향후 영업 환경의 안정성이 낮아질 우려가 있습니다. 따라서 투자자 여러분께서는 이러한 음료 산업의 전반적인 위험에 유의하시기 바랍니다.
[국내 주류 산업의 성장성 둔화 및 경쟁 위험]러. 국내 주류 산업은 위스키를 제외한 대부분의 주종이 국내에서 생산되고 소비되는
전형적인 내수 산업입니다. 국내 주류 산업은 주요 주종인 소주, 맥주, 위스키 등의 성장성이 최근 낮은 모습을 보임에 따라 전체적으로 성장성 자체가 낮은 상태에 있습니다. 이러한 상황에서
진입 장벽이 높은 국내 주류 산업의 특성상 주요 업체별 점유율 변동이 사업상 중요한 요소로 작용하기 때문에, 이에 따른 산업의 경쟁 강도는 높은 수준이라고 볼 수 있습니다. 국내 주류회사들의
신제품 개발비용과 마케팅 비용의 확대가 이루어지고 있으므로 투자자 여러분께서는 이러한
국내 주류 산업의 특성과 정체된 성장성 및 시장의 경쟁 강도 등에 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.
[국내 주류 산업의 규제 관련 위험]머. 국내 주류 산업은 정부의 엄격한 규제하에 성장해왔으며 주세법의 대상이 됩니다. 주세법은 면허획득 요구사항, 가격, 표기, 배급업자와의 관계, 재료와 원료의 공급, 생산공장, 생산의 기준 및 방법, 주류의 판매대상 등을 관리합니다.
이러한 법률과 법규를 준수하지 못할 경우 면허, 허가, 승인 등의 취소 및 정지를 당하는 등의 손실을 입을 수 있습니다. 또한, 향후 새로운 법규들이 채택된다면 현재 운영을 유지함에 있어 동사에 자본적 지출 또는 추가적인 운영비용 지출이 요구될 수 있어 동사의 사업, 재무상태 및 영업성과에 부정적인 영향을 끼칠 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

회사위험

■ 롯데지주(주)의 회사위험[지주회사로서 공정거래법상 지주회사 요건 및 행위제한요건 충족사항]가. 롯데지주는 2017년 10월 1일을 분할(합병)기일로 하여 인적분할 방식으로 제과사업을 영위하는 롯데제과를 신설하였으며 투자부문은 롯데지주로 사명을 변경하였습니다.
지주회사체제로 전환된 롯데지주는 지주회사의 행위제한요소 중 지분율 보유와 관련하여서는 2년이내 해당 행위제한요건을 모두 해소하였으며, 지주회사 체제내 금융회사 지배금지와 관련하여서는 지분매각을 모두 완료하였습니다.한편,
2
020년 12월 9일 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 전부개정법률(안)이 국회 본회의를 통과하였으며, 새 공정거래법은 '공인법인 의결권 제한' 등 일부 내용을 제외하고는 2021년 12월부터 시행 되었습니다.
당사는 순수지주회사로서 개정법률 관련 상호출자 등 해당사항없으며, 증권신고서 제출일 현재 관련 법규를 준수하고 있으나 당사를 포함한 지주회사 및 상호출자제한기업집단에 속하는 기업들은 일정 부분 영향을 받을 가능성이 있으므로, 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
[지주회사 체제 내 금융회사 지배금지]나. 순수 일반지주회사인 롯데지주는 공정거래법상 금융업 또는 보험업을 영위하는 국내회사의 주식을 소유할 수 없습니다.
이러한 행위제한요소 충족의 일환으로 롯데지주는 2019년 05월 24일 이사회 결의를 거쳐 보유 중인 롯데카드 주식 일부(59,664,814주)를 엠비케이파트너스와 우리은행 컨소시엄에 매각하였으며,2019년 06월 28일 이사회 결의를 거쳐 잔여주식 10,424,039주를 롯데쇼핑에 매각하였습니다. 이에 따라
매매거래 이후 당사는 보유한 롯데카드 주식 전부를 매각 완료하였습니다.
롯데손해보험의 경우 2019년 5월 24일 대주주 ㈜호텔롯데 외 4인이 보유중인 총 71,828,783주의 주식(지분율 53.49%)을 (주)제이케이엘파트너스에 매도하는 계약을 체결하였습니다. 이후 대주주 적격성 심사 승인 절차를 거쳐 2019년 10월 10일 롯데손해보험의 최대주주가 빅튜라(유)(업무집행사원 ㈜제이케이엘파트너스)로 변경되었습니다.
한편, 2019년 9월 27일 당사는 롯데캐피탈에 대한 보유지분 25.64%인 8,536,058주를 일본 롯데 파이낸셜코퍼레이션에 매각하였습니다. 이로써 공정거래법상 지주회사 행위제한 규정을 충족하게 되었습니다.
[(주)호텔롯데 상장 관련 사항]다.
호텔롯데는 롯데그룹의 기업 투명성 강화와 지배구조 개선을 목적으로 2016년 기업공개를 추진하였으며, 이에 따라 2016년 05월 19일 증권신고서를 제출한 바 있습니다. 그러나
지난 2016년 06월부터 롯데그룹 총수 일가의 횡령 및 배임 의혹과 관련한 검찰조사로 인해 호텔롯데는 투자자 보호 등 제반여건을 고려하여 기업공개를 잠정 연기하기로 결정
, 2016년 06월 13일 철회신고서를 제출하였습니다.
롯데그룹은 지배구조 개선을 위해 호텔롯데의 기업공개 재추진 계획을 가지고 있으나, 대내외 상황이 여의치 않을 경우 기업공개가 지연될 수 있다는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.
[롯데그룹 검찰 수사 관련 위험]라.
검찰은 국정농단 사태와 관련하여 2017년 4월 17일 특정 재단에 금전을 지원하는 방법으로 뇌물을 공여하였다는 혐의로 신동빈 회장을 불구속 기소하였습니다. 2018년 2월 13일 동 기소에 따른 1심재판에서 서울중앙지법 형사합의22부(재판장 김세윤)는 케이스포츠재단에 70억원을 추가 출연한 혐의(제3자 뇌물공여)를 받은 신동빈 회장에 대해 징역 2년 6개월, 추징금 70억원을 선고하였습니다. 신동빈 회장은 해당 선고에 대하여 항소하였고, 2018년 8월 29일 검찰은 롯데그룹 경영비리 및 국정농단 사건 2심과 관련하여 신동빈 롯데그룹 회장에게 총 징역 14년, 벌금 1,000억원 및 추징금 70억원을 구형하였으며 신격호 총괄회장, 신영자 이사장, 서미경씨, 신동주 전 부회장에게도 징역 및 벌금을 구형하였습니다. 이후
2018년 10월 5일 경영비리와 국정농단 사태가 병합되어 진행된 항소심 선고에서 신격호 총괄회장에게 징역 3년 및 벌금 30억원, 신동빈 회장에게는 징역 2년 6개월에 집행유예 4년이 선고되었고, 이에 대해 쌍방이 상고하였습니다. 이후
2019년 10월 17일 상고심에서 대법원은 피고인들과 검사의 상고를 모두 기각하여 원심 판결을 확정하였습니다. 2022년 8월 12일 법무부 보도자료에 따르면 정부는 2022년 광복절을 맞이하여, 2022년 8월 15일자로 중소기업인, 소상공인 등 서민생계형 형사범, 주요 경제인, 노사관계자, 특별배려 수형자 등 1,693명에 대한 특별사면을 단행하였다고 발표하였습니다. 경제 활성화를 통한 경제위기 극복을 위해, 최근 형 집행을 종료한 이재용 삼성전자 부회장을 복권하고,
집행유예 기간 중인 신동빈 롯데그룹 회장을 특별사면(형선고실효) 복권한다고 발표하였습니다.
상호출자제한기업집단 계열 순위 6위의 대기업 그룹인 만큼, 추후에도 롯데그룹의 최고 경영진이 유사한 혐의로 재판을 받게 될 경우, 해당 재판의 결과가 롯데그룹 및 당사의 전반적인 평판 및 경영 안정성에 부정적인 영향을 끼칠 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.
[매출 및 수익성 하락 위험]마. 당사의 별도기준
2023년 3분기 영업수익은 2,627억원으로 2022년 3분기 3,171억원 대비 17.1% 감소하였으며,
2023년 3분기 영업이익률은 43.8%로 2022년 3분기 대비 10.3% 감소하였습니다. 당사의
2023년 3분기 연결기준 매출액은 11조 3,215억원으로 2022년 3분기 10조 4,429억원 대비 8.4%가량 증가하였으며, 영업이익과 당기순이익은 각각 4,792억원, 2,715억원으로 전년 동기 대비 1.4% 증가, 40.0% 감소하였습니다.
당사는 지주회사로서 당사의 수익성은 자회사의 실적과 밀접하게 연동되게 됩니다 . 당사의
자회사가 실적이 악화될 경우, 당사의 배당금 수익 및 상표권 수익의 하락이 예상되어 당사의 별도기준 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한,
당사의 주요 자회사의 실적이 지속적으로 부진할 경우 당사의 수익성에도 직접적인 영향이 발생할 수 있으니 투자자께서는 당사 자회사의 실적 또한 지속적으로 모니터링 하시기 바랍니다.
[재무건전성 관련 위험]바.
2023년 3분기말 연결기준 당사의 부채비율은 136.7%, 별도기준 부채비율은 96.7%입니다.
2023년 3분기말 당사의 별도기준 총 차입금은 약 4조 1,174억원이며 이는 단기차입금(1조 2,988억원), 장기차입금(4,020억원) 및 사채(2조 4,166억원)으로 구성되어 있습니다.
한편,
2023년 3분기말 기준 당사의 종속기업,관계기업 및 공동기업투자의 장부가액은 총 8조 731억원으로 당사 별도기준 자산총계 9조 4,917억원의 85.1%
입니다. 당사는
2023년 3분기 중 종속기업인 코리아세븐에 대하여 603억원의 손상차손을 인식
하였습니다. 향후 당사의
종속기업, 관계기업 및 공동기업투자주식에 대한 지분투자가 지속적으로 증가하거나, 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자주식에서 손상차손 발생이 증가하게 될 경우 당사의 재무안정성에 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.
2023년 3분기말 별도기준 당사의 안정적인 매출액(2023년 3분기 배당금수익 1,043억원, 상표권수익 843억원, 경영지원수익 331억원, 임대수익 117억원, 시스템수익 35억원, 교육수익 및 기타수익 259억원)을 고려했을 때 당사의 재무 안정성은 우수한 수준인 것으로 판단됩니다. 그러나 향후
차입금이 증가하거나 종속기업 등의 지분가치가 하락할 경우 재무 안정성이 감소할 수 있습니다.
[인수 합병 등에 관한 위험]사. 당사는
2022년 01월 21일 이사회 결의를 통해 한국 미니스톱(주) 지분 100%를 취득하는 계약을 체결하였습니다. 본 건
인수거래규모는 3,134억원으로 당사의 자기자본 규모대비 4% 비중에 해당하며, 2022년 02월 25일 주식매매계약상 매수인의 지위 및 권리의무 일체를 계열회사인 ㈜롯데씨브이에스에게 이전하였습니다. 당사는
2024년 3월까지 한국 미니스톱(주)를 100% 통합하여 편의점사업의 규모의 경제를 실현하고, 근거리 상권 퀵커머스 경쟁이 치열한 유통시장에서 미니스톱 2,600여개 점포와 12개 물류센터를 확보해 소비자와 최접점 거점이 확보될 것으로 예상하고 있습니다. 또한, 당사는
2022년 03월 10일 이사회 결의를 통해 헬스케어 신사업을 위한 신규 법인인 롯데헬스케어(주) 및 2022년 05월 13일 이사회 결의를 통해 바이오 신사업을 위한 신규법인 롯데바이오로직스(주)에 자본금 출자를 결정하였습니다. 롯데헬스케어(주) 출자금액은 700억원이며, 롯데바이오로직스(주) 출자금액은 104억원으로 각각 2021년말 당사의 자기자본 대비 0.89%, 0.11%에 해당합니다.
이후 당사는
2023년 03월 롯데바이오로직스(주)의 유상증자에 참여하기로 결정하였으며, 총 출자금액은 약 1,700억원입니다. 또한 2023년 10월 롯데헬스케어(주)의 유상증자에 참여하기로 결정하였으며, 총 출자금액은 약 500억원
입니다. 당사는
해당 신설법인을 통해 그룹사간 시너지를 활용한 통합 헬스케어 플랫폼 사업을 시작으로 바이오, 헬스케어 사업 전반으로 영역을 확장해나갈 계획이며 해당 사업에 직접 투자하고 육성해나갈 예정입니다.
다만 구체적인 투자 계획은 추후 협의 후 결정될 예정입니다. 이처럼, 당사는 인수ㆍ합병, 출자 등의 방식으로 기존 사업 경쟁력 강화, 확장 및 신사업 진출을 추진하고 있습니다.
향후 당사의 사업 경쟁력 강화가 원활하게 이루어지지 않거나 신사업의 실적이 예상보다 부진할 경우 당사의 영업수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 해당 사업들과 관련하여 추가적인 자금소요가 발생할 경우 당사의 재무안정성에 부담요인으로 작용할 수 있는 점 투자자 여러분께서는 유의하여 주시기 바랍니다.
■ 주요 자회사의 회사위험 - 롯데쇼핑(주)[롯데쇼핑(주)의 수익성 관련 위험]아.
롯데쇼핑의 2023년 3분기 연결기준 매출액은 10조 9,230억원으로 전년 동기 11조 6,860억원 대비 7,630억원 감소한 반면, 영업이익은 3,060억원으로 전년 동기 2,932억원 대비 129억원 증가
하였습니다. 그리고
당기순이익은 2,361억원을 기록하여 전년 동기 당기순이익 195억원 대비 2,166억원 증가하였습니다. 2022년 코로나19의 일상화 및 엔데믹 기대감으로 점차 경기 및 소비가 개선되며 영업이익 개선이 이루어졌으나,
2022년 하반기 이후 고금리, 고물가 상황 지속되며 가처분 소득 감소의 여파로 매출이 감소한 것으로 판단됩니다. 반면,
백화점 고마진 패션상품군 매출 호조로 인한 매출총이익 증가로 영업이익은 상승하였습니다. 롯데쇼핑의 주력 사업부문이라 할 수 있는 유통업은 성숙기에 접어든 산업입니다.
향후 매출 성장성이 제한적일 것이라는 점, 로컬 업체와의 경쟁이 심화되고있다는 점, 온라인영역으로의 고객이탈로 인하여 백화점 부문의 수익성 악화가 예상된다는 점 등을 종합적으로 고려하였을 때, 롯데쇼핑의 주력사업인 백화점과 마트부문의 수익성 개선이 이루어지지 않을 경우 롯데쇼핑의 수익성에도 부정적인 영향을 줄 수 있다는 점을 투자자께서는 참고하시기 바랍니다. 향후
고금리, 고물가 상황의 지속은 가처분 소득의 감소와 소비심리 악화를 불러와 당사 수익성 회복을 지연시킬 수 있는 점 또한 투자자께서는 참고하시기 바랍니다.
[롯데쇼핑(주)의 재무안정성 관련 위험]자.
최근 이어진 온라인 채널의 급성장 및 유통채널간 경쟁심화, 소비패턴 다변화 등 영업환경의 구조적 변화로 유통업태 전반의 저성장 추이에 따른 수익성 악화로 인해 롯데쇼핑의 차입금 관련 부담은 증가하는 추세를 보이고 있습니다. 롯데쇼핑은 차입금 부담 완화를 목적으로 한 재무구조 개선의 일환으로 2019년에 일부 자산을 롯데쇼핑의 종속회사인 롯데위탁관리부동산투자회사에 일부 매각한 것에 이어, 2021년 3월 롯데쇼핑과 롯데글로벌로지스는 롯데백화점중동점, 롯데백화점 안산점, 롯데 프리미엄 아울렛 이천점, 롯데마트 계양점, 롯데마트 춘천점, 롯데마트몰 김포 물류센터를 롯데위탁관리부동산투자회사에 7,342억원에 매각하였습니다. 또한, 2021년 5월 롯데월드타워 토지 및 건물에 대한 소유 지분을 롯데물산에 8,313억원에 매각하였습니다.
하지만, 이러한 노력에도 불구하고 지속적인 투자를 기반으로 신규 수요를 창출하여야 하는 롯데쇼핑 사업의 특성상 향후에도 지속적인 투자활동에 따른 자금 소요가 예상되며, 이로 인해 차입금이 증가될 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.
[롯데쇼핑(주)의 운전자본 관련 위험]차. 롯데쇼핑의 연결기준 2023년 3분기 대손충당금 설정액은 493억원으로 채권 등에 대한 설정률은 1.8%입니다. 2022년 대손충당금 설정액은 445억원으로 채권 등에 대한 설정률은 1.7%, 2021년말 대손충당금 설정액은 382억원으로 채권 등에 대한 설정률은 1.7%, 2020년말 대손충당금 설정액은 666억원으로 채권 등에 대한 설정률은 2.9%였습니다.
롯데쇼핑 대손충당금의 대부분은 미수금으로, 연결기준 2023년 3분기 미수금 총액 3,526억원 중 9.7%에 해당하는 344억원에 대하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 매출채권 및 기타채권 등이 동사의 자산에서 차지하는 비중은 높지 않으나, 향후 회수가 지연되거나 불가능할 경우 동사의 대손충당금 설정율 증가로 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 롯데쇼핑의 연결기준 재고자산은 취득원가 기준 2023년 3분기 1조 3,260억원, 2022년 1조 4,442억원, 2021년 1조 4,480억원, 2020년 1조 3,014억원으로 그 변동폭이 크지는 않은 편입니다.
재고자산평가손실충당금은 2020년부터 약 500억원대를 유지하였으나 미분양건물 평가충당금의 감소로 2023년 3분기 335억원 수준입니다.
2023년 3분기 연결기준 재고자산 장부금액 대비 손실충당금 설정비율이 2.6% 수준이며 재고자산회전율이 5.9회를 기록하여 장기체화 재고자산 수준은 높지 않은 것으로 판단됩니다. 또한
총자산대비 재고자산 구성비율이 2023년 3분기 4.2%로 재고자산의 평가손실이 동사의 수익성에 미칠 영향은 제한적인 것으로 판단됩니다
. 하지만 동사의 매출하락으로 인하여 재고가 장기적으로 체화된다면
재고자산평가손실이 증가하여 동사의 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.
[롯데쇼핑(주)의 자산손상차손 관련 위험]카.
롯데쇼핑은 2022년 연결 기준 3,187억원, 2021년 연결 기준 2,730억원의 당기순손실을 기록하였으며, 이는 2022년 연결기준 유형자산손상차손 972억원, 영업권손상차손 2,980억원, 사용권자산손상차손 1,732억원 등을 포함한 손상차손 7,204억원이 당기손익에 반영
되었고,
2021년에는 유형자산손상차손 551억원, 영업권손상차손 1,193억원, 사용권자산손상차손 3,362억원 등을 포함한 손상차손 5,520억원이 당기손익에 반영된 영향이 큰 것으로 판단됩니다. 이러한 사용권자산손상차손의 인식은 "K-IFRS '제1036호 자산손상'"에 의거하여 회계연도마다 손상검토를 실시하며, "K-IFRS '제1116호 리스'" 도입(2019년 1월 1일)으로 발생한 사용권자산에 대해서도 추가적인 손상검토를 실시하게 되었습니다.
롯데쇼핑이 영위하는 사업의 수익성이 악화될 경우 추가적인 손상차손이 인식되어 롯데쇼핑의 당기순이익에 직접적인 영향을 미칠 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.
■ 주요 자회사의 회사위험 - 롯데케미칼(주)[롯데케미칼(주)의 수익성 관련 위험]타. 롯데케미칼(주)은
기초소재, 첨단소재, 정밀화학, 전지소재 사업부문 등으로 사업포트폴리오가 다각화되어 있습니다. 동사의
2023년 3분기 연결기준 누적매출액은 기초소재사업부문 10조 1,413억원(매출액 비중 68.8%), 첨단소재사업부문 매출액 3조 8,745억원(매출액 비중 26.3%) 정밀화확부문 매출액 1조 3,574억원(매출액 비중 9.2%), 전지소재부문 매출액 4,158억원(매출액 비중 2.8%) 등으로 구성되어 있습니다.
2023년 3분기 영업이익 적자는 나프타 가격 하락에 따른 역래깅 효과, 중국업체들의 과잉공급에 따른 제품가 하락으로 판소 감소 등에 기인하는 것으로 판단됩니다. 동사는 기초소재 및 첨단소재 부문의 성장과 수익성 제고로 전체 매출에서 차지하는 비중이 높고,
스프레드, 환율, 경제상황 등의 대외적인 요소에 의해 수익성이 크게 영향을 받으므로 향후 제반 경영환경의 변화와 주요시장의 정체등의 사유로 수익성이 둔화될 수 있어 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
[롯데케미칼(주)의 재무안정성 관련 위험]파. 롯데케미칼(주)의
2023년 3분기 말 연결기준 총차입금은 9조 6,398억원으로 2022년 말 연결기준 6조 3,247억원 대비 52.4% 증가하였고, 차입금의존도는 2022년말 23.6%에서 2023년 3분기 말 29.2%로 증가하였습니다. 동사의
2023년 3분기말 연결기준 총차입금에서 현금성자산을 차감한 순차입금은 7조 3,072억원으로 2022년말 대비 107.9% 증가한 수치를 나타내고 있습니다. 한편, 동사의2023년 3분기말 연결기준 총차입금 9조 6,398억원 중 단기차입금은 4조 4,649억원으로 46.3%를 차지하고 있습니다.
1년 이내에 만기가 도래하는 총차입금의 비중이 높아 동사에 부담으로 작용할 수 있으나, 동사의 다각화된 제품 포트폴리오를 바탕으로 한 영업현금창출력과 동사의 신인도를 고려했을 때 회사 자체 보유 상환, 시장성 차입금 조달을 통한 상환 등이 가능할 것으로 예상됩니다. 그러나,
추후 추가적인 신규투자의 발생 가능성 및 업황의 급격한 변동에 따른 수익성 저하가 초래될 수 있습니다. 이에 따라
외부 자금 조달이 증가하여 동사 재무안정성에 부담으로 작용할 수 있으므로 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다. 동사는
2023년 3분기말 영업 및 재무현금흐름에서 8,573억원 및 3조 8,031억원의 현금유입을 보였으나, 5조 1,188억원의 투자현금흐름 유출을 보여 전체현금흐름 4,585억원의 현금유출을 보였습니다. 이처럼 동사는 최근 사업 인수, 자체 증설, 종속회사를 통한 해외 생산능력 확대 등
적극적인 투자활동을 지속하고 있어 차입규모가 확대되고 있습니다. 이에 따라
외부 자금 조달이 증가하여 동사 재무안정성에 부담으로 작용할 수 있으므로 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.
[롯데케미칼(주)의 인수 및 합병 관련 위험]하. 동사가 속한 석유화학산업은 다양한 전방산업에 기초소재를 공급하는 주요 핵심기간산업이며,
대규모 설비투자가 소요되는 자본집약적 산업으로 기업당 생산능력에 따른 고부가가치 제품 생산 기술과 품질 경쟁력이 주요 경쟁요소로 부각되고 있습니다. 이에 따라 동사는 2003년 현대석유화학 인수, 2010년 말레이시아 법인 Lotte Chemical Titan Holding Sdn. Bhd. 인수, 2016년 삼성정밀화학(現.롯데정밀화학) 지분 31.13% 인수, 2020년 1월 1일 당사와 합병한 SDI케미칼(現.롯데첨단소재) 지분 90% 인수 등 다양한 국내외 인수합병을 수행하였으며, 2018년 5월에는 현대오일뱅크와 올레핀과 폴리올레핀을 생산하는 HPC(Heavy Feed Petrochemical Complex)신설 투자합의서에 공동서명하였습니다. 이를 통해
동사는 기초유분, 중간원료, 합성수지까지 수직계열화 된 생산체제를 구축을 통한 생산 효율성 극대화 및 지역 다변화를 통한 수익성 변동의 제어가 가능할 것으로 판단
됩니다. 한편, 동사는
동사의 종속회사 LOTTE Battery Materials USA Corporation(이하 'LBM')이 2022년 10월 11일 일진머티리얼즈(주)(現.롯데에너지머티리얼즈(주))의 최대주주인 허재명 및 특수관계인 2인이 보유한 일진머티리얼즈(주) 발행의 보통주식 24,578,512주(지분 53.30%)와 일진머티리얼즈(주)의 종속회사인 아이엠지테크놀로지(주)(現.롯데이엠글로벌(주))의 보통주식 5,064,829주에 대한 신주인수권을 매수하기 위한 주식매매계약(SPA)을 체결한 것에 대한 주식매매계약상 제반 권리/의무 일체를 2023년 2월 9일 LBM으로부터 이전받는 합의서를 체결하고, 2023년 3월 14일 계약상의 권리 일체를 행사하여 거래가 종료되었습니다. 향후 동사가 차세대 핵심역량 강화와 시장대응력을 갖추지 못할 경우 동사의 영업수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 인수합병 등으로 대규모 자금소요가 발생할 경우 재무안정성에 부담 요인으로 작용할 수 있는 점 투자자 여러분께서는 유의하여 주시기 바랍니다.
[롯데케미칼(주)의 외환 및 파생상품 관련 위험]거. 2023년 3분기말 기준 동사의 매출액(연결조정 반영 전) 가운데 내수 비중 33.5%, 수출 비중은 66.5%를 차지하고 있어, 외환위험이 높은 수준으로 판단됩니다.
이에 동사는 파생상품 계약을 통해 환율 변동에 의한 불확실성과 손익 변동을 최소화하기 위하여 노력하고 있습니다.
동사는 2023년 3분기말 연결기준 누적 금융손익 및 기타영업외손익에 포함된 외환 관련 손익으로 약 72억원의 손익을 기록하였습니다.
향후 금융시장환경의 급변에 따른 환율의 급등락이 발생할 경우 외환관련 손익의 발생이 동사의 순이익에 부정적 영향을 미칠 가능성이 존재하는 점 유의하여 주시기 바랍니다.
■ 주요 자회사의 회사위험 - 롯데웰푸드(주)
[롯데웰푸드(주)의 수익성 관련 위험]너. 롯데웰푸드의
2023년 3분기 연결기준 매출액은 약 3조 867억원으로 전년 동기 매출액인 약 2조 1,768억원 대비 약 9,099억원 증가
하였습니다. 동사의
2023년 3분기 영업이익은 약 1,478억원으로 전년 동기 929억원 대비 549억원 증가하였습니다.
2023년 3분기 동사의 영업이익률은 전년 동기 4.27% 대비 0.52%p 소폭 증가하였는데 이는 빙과, 생산 합리화 등 인프라 통합에 따른 비용효율화에 기인한 것으로 판단됩니다. 그러나
향후 원재료 가격의 상승, 새로운 경쟁품목의 등장 혹은 경기침체에 따른 내수 부진 등의 외부 요인에 의하여 동사의 수익성은 악화될 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
[롯데웰푸드(주)의 해외사업 수익성 위험]더.
2023년 3분기말 기준 롯데웰푸드의 종속기업 중 일부는 당기순손실을 기록하고 있습니다. 코로나19 사태와 같이 예기치 못한 악재와 해당 국가 경제상황 악화는 향후 동사의 수익성에 영향을 미칠 수 있음을 투자자 여러분들께서는 유의하시기 바랍니다. 또한
해외현지법인의 재무수익성이 악화될 경우 동사의 재무안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.
[롯데웰푸드(주)의 재무안정성 관련 위험]러.
롯데웰푸드는 M&A 등 지분투자를 이용한 해외시장 진출, 계열사 지분매입 등으로 자금수요가 증가하고 있는 추세입니다. 동사는 영업활동 현금흐름과 금융기관 및 직접금융시장을 통한 조달로 증가하는 자금수요를 충당하고 있습니다. 이로 인하여
동사의 연결기준 총 차입금 규모는 2018년말 7,922억원에서 2019년말 8,948억원으로 큰 폭의 증가를 나타내었으나, 이후 2020년말 8,705억원, 2021년말 8,198억원으로 소폭 감소하였습니다. 2022년 7월 롯데푸드(주) 흡수합병 등의 영향으로 2022년 총차입금은 전년 대비 4,276억원 증가
하였습니다.
2023년 3분기말 부채비율은 전년대비 5.1%p 하락하였으나, 차입금 의존도는 전년대비 1.2%p 소폭 상승하였습니다. 롯데푸드(주)와의 합병으로인하여 총차입금은 증가하였으나 부채비율 및 차입금 의존도 등 실질적인 재무안정성은 개선된 것으로 판단됩니다.동사의
유동성 대응 여력을 살펴보면, 2023년 3분기말 기준 총차입금은 1조 2,504억원으로 단기차입금 3,244억원 및 장기차입금 9,260억원으로 구성되어 있으며, 총차입금 중 장기차입금이 74.1% 가량을 차지함에 따라 차입금 만기구조가 대체로 장기화되어 있음을 알 수 있습니다. 1년 이내 만기도래하는 단기성차입금 대비
2023년 3분기말 보유한 현금및현금성자산 및 금융기관 여신한도, 향후 영업현금흐름 유입 등을 감안하면, 유동성 대응 여력은 양호한 수준이라 판단됩니다. 그러나 향후 환율변동, 시장내 경쟁심화, 국내외 경기 침체 및 소비심리 저하 등의 이유로 동사의 사업수익성이 악화될 경우 차입금 상환 부담이 가중되어 동사의 재무안정성에도 부정적 영향을 미칠 가능성이 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
[롯데웰푸드(주)의 사업확장 관련 위험]머.
롯데웰푸드 주식회사는 매출규모의 확대, 제품 포트폴리오 다각화, 기존사업과의 통합 시너지 발휘를 위해 다양한 합병, 영업양수/도 및 지분투자를 진행하며 사업확장을 진행하고 있습니다.
2
018년 6월에는 빙과 통합 운영을 통한 브랜드 강화를 목적으로 롯데지알에스주식회사로부터 나뚜루 사업부를 양수하였으며,
2022년 3월에는 롯데푸드(주)와의 합병을 발표 후 2022년 7월 1일을 합병기일로 흡수합병을 완료하였습니다. 롯데웰푸드 주식회사
는 사업부 양수, M&A 등을 통해 기존 사업과의 시너지 창출, 전체적인 사업적 효율성 향상을 추구하고 있으며, 향후에도 다각적인 사업확장을 지속할 것으로 판단됩니다. 그러나, 이러한
사업 확장의 성과 창출이 롯데웰푸드 주식회사의 예상만큼 이루어지지 않을 경우 롯데웰푸드 주식회사에 부정적 영향을 줄 수 있으니 투자자들께서는 각 세부사항 및 성과에 대해 주의를 기울이시기 바랍니다.
■ 주요 자회사의 회사위험 - 롯데칠성음료(주)
[롯데칠성음료(주)의 수익성 관련 위험]버. 롯데칠성음료의
2023년 3분기말 동사의 연결 기준 매출액은 2조 3,306억원을 기록하여 전년 동기 대비 6.15% 증가하였고, 영업이익은 2,027억원으로 전년 대비 2.13% 증가하였습니다. 또한
분기순이익 측면에서는 1,312 억원으로 전년 동기 대비 4.73%증가하였습니다. 향후
산업의 저성장 추세속에 신규 진출한 맥주사업의 부진 지속, 투자 및 점유율 확대를 위한 마케팅 비용 증가 부담, 유통업체의 대형화로 인한 교섭력 강화와 시장 장악, 저가 기획제품의 요구 증가, 신제품 개발에 대한 비용 및 마케팅 비용 증가 등의 요인은 동사의 수익성에도 악영향을 줄 수 있는 요인들입니다. 투자자 여러분께서는 이와 같이 동사의 수익성에 악영향을 미칠 수 있는 잠재적 위험 요인들에 대해 충분히 고려하시기 바랍니다.
[롯데칠성음료(주)의 재무안정성 관련 위험]서.
롯데칠성음료의 2023년 3분기말 연결기준 총 차입금은 1조 6,342억원이며, 5,486억원의 유동성 차입금과 1조 857억원의 비유동성 차입금으로 구성되어 있습니다. 2023년 3분기말 기준 총차입금은 2022년 말 대비 9.90% 증가하였습니다. 동사의
연결기준 차입금 의존도는 2020년말 43.4%, 2021년 39.5%, 2022년 40.2%, 2023년 3분기에는 38.4%수준을 보이고 있으며, 동사의
2023년 3분기말 연결기준 부채비율은 179.72% 수준으로 2022년 말 대비 소폭 증가한 모습입니다. 2023년 3분기말 연결기준 영업현금흐름은 1,942억원(별도기준 1,757억원)을 기록하며 전년 동기 대비 낮은 수준의 영업현금흐름을 창출하고 있으나, 지분증권(공정가치 금융자산 203억원)과 유형자산(2조 4,319억원) 및 투자부동산(1,280억원)을 보유하고 있습니다.롯데그룹의 주력 식품회사로서 우수한 대외신용도를 고려해 볼 때 차입금 상환 능력과 재무안정성은 양호한 것으로 판단되나 향후 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 판단됩니다.

기타 투자위험

[환금성 제약에 관한 사항]가. 금번 발행되는 제18-1회, 제18-2회 및 제18-3회 무보증사채는 채권상장요건을 충족하여 환금성위험은 낮을 것으로 판단되나,
매매가 원활하게 이루어지지 않거나, 평가손실을 입을 경우에는 환금성이 제약될 수 있습니다.
[사채관리계약 관련 사항]나. 당사가 본 사채의 발행과 관련하여 사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우
본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.
[공모 일정 및 효력 발생에 관한 사항]다. 본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며,
증권신고서의 기재사항은 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생할 경우 변경될 수 있음에 유의하시고, 최종 증권신고서 및 투자설명서 내용을 참고하시기 바랍니다. 또한 본 사채는 예금자보호법의 적용 대상이 아니고, 원리금상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속되며 원리금 상환을 롯데지주(주)가 전적으로 책임집니다.
[신용등급에 관한 사항]라. 본 사채는
한국기업평가(주) 및 한국신용평가(주)로부터 각 AA-등급(안정적)의 신용등급평가를 받았습니다. AA-등급의 의미는 원리금 지급확실성이 매우 높지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있다는 것입니다. 투자자 여러분께서는 증권신고서에 기재된 투자위험요소와 함께 첨부된 신용평가서의 내용을 충분히 고려하셔서 투자의사결정에 임하시기 바랍니다.
[예금자 보호법 적용 여부]마.
본 사채는 예금자보호법의 적용대상이 아니며, 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환 책임은 당사에게 있습니다. 따라서, 투자자들께서는 이러한 점을 고려하시어 투자에 유의하시기 바랍니다.
[기타 참고사항]바. 당사는
상기에 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제 상황 등에 의하여 직접적 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 경제상황에 대한 경영자의 현재까지의 평가를 반영하고 있으나 그 실제결과는 현재 시점에서의 평가와는 상당히 다를 수 있는 만큼, 투자자 여러분께서는 이점 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다.

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

회차 :
18-1
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
115,000,000,000
모집(매출)총액
115,000,000,000

발행가액
115,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2026년 01월 23일

원리금지급대행기관
(주)우리은행롯데월드타워금융센터
(사채)관리회사
한국예탁결제원

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2024년 01월 15일
한국기업평가
회사채 (AA-)

2024년 01월 11일
한국신용평가
회사채 (AA-)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
NH투자증권
4,000,000
40,000,000,000
정액
총액인수

대표
삼성증권
4,000,000
40,000,000,000

정액

총액인수

인수
아이비케이투자증권
1,000,000
10,000,000,000

정액

총액인수

인수
부국증권
1,000,000
10,000,000,000

정액

총액인수

인수
하나증권
1,500,000
15,000,000,000

정액

총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2024년 01월 25일
2024년 01월 25일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
115,000,000,000

발행제비용
315,011,600

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 12월 29일 키움증권(주), KB증권(주), NH투자증권(주), 삼성증권(주), 신한투자증권(주) 및 한국투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함▶ 본 사채의 발행가액 및 수익률을 확정하기 위한 수요예측은 2024년 01월 17일 09시~16시까지 금융투자협회 K-Bond 프로그램 및 FAX 접수방법을 통해 진행될 예정임▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 01월 22일이며, 상장예정일은 2024년 01월 25일임

주1) 본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜FN자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데지주㈜ 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.05%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데지주㈜ 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 해당 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.05%p.를 가산한 이자율로 합니다.

회차 :
18-2
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
155,000,000,000
모집(매출)총액
155,000,000,000

발행가액
155,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2027년 01월 25일

원리금지급대행기관
(주)우리은행롯데월드타워금융센터
(사채)관리회사
한국예탁결제원

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2024년 01월 15일
한국기업평가
회사채 (AA-)

2024년 01월 11일
한국신용평가
회사채 (AA-)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
키움증권
2,550,000
25,500,000,000

정액

총액인수

대표
케이비증권
2,700,000
27,000,000,000

정액

총액인수

대표
신한투자증권
2,700,000
27,000,000,000

정액

총액인수

대표
한국투자증권
2,550,000
25,500,000,000

정액

총액인수

인수
SK증권
1,000,000
10,000,000,000

정액

총액인수

인수
대신증권
1,000,000
10,000,000,000

정액

총액인수

인수
유안타증권
1,000,000
10,000,000,000

정액

총액인수

인수
하이투자증권
1,000,000
10,000,000,000

정액

총액인수

인수
한화투자증권
1,000,000
10,000,000,000

정액

총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2024년 01월 25일
2024년 01월 25일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
155,000,000,000

발행제비용
439,420,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 12월 29일 키움증권(주), KB증권(주), NH투자증권(주), 삼성증권(주), 신한투자증권(주) 및 한국투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함▶ 본 사채의 발행가액 및 수익률을 확정하기 위한 수요예측은 2024년 01월 17일 09시~16시까지 금융투자협회 K-Bond 프로그램 및 FAX 접수방법을 통해 진행될 예정임▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 01월 22일이며, 상장예정일은 2024년 01월 25일임

주1) 본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜FN자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데지주㈜ 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.04%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데지주㈜ 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 해당 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.04%p.를 가산한 이자율로 합니다.

회차 :
18-3
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
30,000,000,000
모집(매출)총액
30,000,000,000

발행가액
30,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2029년 01월 25일

원리금지급대행기관
(주)우리은행롯데월드타워금융센터
(사채)관리회사
한국예탁결제원

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2024년 01월 15일
한국기업평가
회사채 (AA-)

2024년 01월 11일
한국신용평가
회사채 (AA-)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
키움증권
750,000
7,500,000,000
정액
총액인수

대표
케이비증권
750,000
7,500,000,000
정액
총액인수

대표
신한투자증권
750,000
7,500,000,000
정액
총액인수

대표
한국투자증권
750,000
7,500,000,000
정액
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2024년 01월 25일
2024년 01월 25일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
30,000,000,000

발행제비용
86,720,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 12월 29일 키움증권(주), KB증권(주), NH투자증권(주), 삼성증권(주), 신한투자증권(주) 및 한국투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함▶ 본 사채의 발행가액 및 수익률을 확정하기 위한 수요예측은 2024년 01월 17일 09시~16시까지 금융투자협회 K-Bond 프로그램 및 FAX 접수방법을 통해 진행될 예정임▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 01월 22일이며, 상장예정일은 2024년 01월 25일임

주1) 본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜FN자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데지주㈜ 5년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.01%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데지주㈜ 5년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 해당 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.01%p.를 가산한 이자율로 합니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

[회 차 : 18-1]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전 자 등 록 총 액
115,000,000,000

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록 총액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액

115,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
"본 사채"의 이자는 "본 사채"의 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고 매 3개월분마다 상기 사채의 이자율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 이자를 지급하되 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 단, 마지막 이자지급의 계산은 발행가액에 사채의 이율을 곱한 액수에 직전 이자지급기일로부터 마지막 이자지급기일 전일까지 실제 일수를 곱한 후, 이를365로 나눈 금액으로 하되 소수 첫째 자리 이하의 금액은 절사한다.

이자지급 기한

2024년 04월 25일, 2024년 07월 25일, 2024년 10월 25일, 2025년 01월 25일,2025년 04월 25일, 2025년 07월 25일, 2025년 10월 25일, 2026년 01월 23일.

신용평가 등급
평가회사명
한국기업평가 / 한국신용평가

평가일자
2024.01.15 / 2024.01.11

평가결과등급
AA-(안정적) / AA-(안정적)

대표주관회사
키움증권(주), KB증권(주), NH투자증권(주), 삼성증권(주), 신한투자증권(주), 한국투자증권(주)

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 2026년 01월 23일에 일시 상환한다. 다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일이후의 이자는 계산하지 아니한다.(원금상환이나 이자지급을 이행하지 않을 경우 해당 원금 또는 이자분에 대한 지급기일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되 동 연체대출 최고이율이 본사채의 이자율을 하회하는 경우에는 본 사채의 이율을 적용한다.)

상 환 기 한
2026년 01월 23일

납 입 기 일
2024년 01월 25일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)우리은행 롯데월드타워금융센터

회사고유번호
00254045

ESG채권 종류
-

기 타 사 항

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 12월 29일 키움증권(주), KB증권(주), NH투자증권(주), 삼성증권(주), 신한투자증권(주) 및 한국투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함▶ 본 사채의 발행가액 및 수익률을 확정하기 위한 수요예측은 2024년 01월 17일 09시~16시까지 금융투자협회 K-Bond 프로그램 및 FAX 접수방법을 통해 진행될 예정임▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 01월 22일이며, 상장예정일은 2024년 01월 25일임

주1) 본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜FN자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데지주㈜ 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.05%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데지주㈜ 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 해당 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.05%p.를 가산한 이자율로 합니다.

[회 차 : 18-2]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전 자 등 록 총 액
155,000,000,000

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록 총액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
155,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법

"본 사채"의 이자는 "본 사채"의 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고 매 3개월분마다 상기 사채의 이자율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 이자를 지급하되 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

이자지급 기한
2024년 04월 25일, 2024년 07월 25일, 2024년 10월 25일, 2025년 01월 25일,2025년 04월 25일, 2025년 07월 25일, 2025년 10월 25일, 2026년 01월 25일,2026년 04월 25일, 2026년 07월 25일, 2026년 10월 25일, 2027년 01월 25일.

신용평가 등급
평가회사명
한국기업평가 / 한국신용평가

평가일자
2024.01.15 / 2024.01.11

평가결과등급
AA-(안정적) / AA-(안정적)

대표주관회사
키움증권(주), KB증권(주), NH투자증권(주), 삼성증권(주), 신한투자증권(주), 한국투자증권(주)

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 2027년 01월 25일에 일시 상환한다. 다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일이후의 이자는 계산하지 아니한다.(원금상환이나 이자지급을 이행하지 않을 경우 해당 원금 또는 이자분에 대한 지급기일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되 동 연체대출 최고이율이 본사채의 이자율을 하회하는 경우에는 본 사채의 이율을 적용한다.)

상 환 기 한
2027년 01월 25일

납 입 기 일
2024년 01월 25일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)우리은행 롯데월드타워금융센터

회사고유번호
00254045

ESG채권 종류
-

기 타 사 항

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 12월 29일 키움증권(주), KB증권(주), NH투자증권(주), 삼성증권(주), 신한투자증권(주) 및 한국투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함▶ 본 사채의 발행가액 및 수익률을 확정하기 위한 수요예측은 2024년 01월 17일 09시~16시까지 금융투자협회 K-Bond 프로그램 및 FAX 접수방법을 통해 진행될 예정임▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 01월 22일이며, 상장예정일은 2024년 01월 25일임

주1) 본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜FN자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데지주㈜ 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.04%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데지주㈜ 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 해당 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.04%p.를 가산한 이자율로 합니다.

[회 차 : 18-3]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전 자 등 록 총 액
30,000,000,000

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록 총액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액

30,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법

"본 사채"의 이자는 "본 사채"의 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고 매 3개월분마다 상기 사채의 이자율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 이자를 지급하되 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

이자지급 기한

2024년 04월 25일, 2024년 07월 25일, 2024년 10월 25일, 2025년 01월 25일,2025년 04월 25일, 2025년 07월 25일, 2025년 10월 25일, 2026년 01월 25일,

2026년 04월 25일, 2026년 07월 25일, 2026년 10월 25일, 2027년 01월 25일,

2027년 04월 25일, 2027년 07월 25일, 2027년 10월 25일, 2028년 01월 25일,

2028년 04월 25일, 2028년 07월 25일, 2028년 10월 25일, 2029년 01월 25일.

신용평가 등급
평가회사명
한국기업평가 / 한국신용평가

평가일자
2024.01.15 / 2024.01.11

평가결과등급
AA-(안정적) / AA-(안정적)

대표주관회사
키움증권(주), KB증권(주), NH투자증권(주), 삼성증권(주), 신한투자증권(주), 한국투자증권(주)

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 2029년 01월 25일에 일시 상환한다. 다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일이후의 이자는 계산하지 아니한다.(원금상환이나 이자지급을 이행하지 않을 경우 해당 원금 또는 이자분에 대한 지급기일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되 동 연체대출 최고이율이 본사채의 이자율을 하회하는 경우에는 본 사채의 이율을 적용한다.)

상 환 기 한
2029년 01월 25일

납 입 기 일
2024년 01월 25일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)우리은행 롯데월드타워금융센터

회사고유번호
00254045

ESG채권 종류
-

기 타 사 항

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 12월 29일 키움증권(주), KB증권(주), NH투자증권(주), 삼성증권(주), 신한투자증권(주) 및 한국투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함▶ 본 사채의 발행가액 및 수익률을 확정하기 위한 수요예측은 2024년 01월 17일 09시~16시까지 금융투자협회 K-Bond 프로그램 및 FAX 접수방법을 통해 진행될 예정임▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 01월 22일이며, 상장예정일은 2024년 01월 25일임

주1) 본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜FN자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데지주㈜ 5년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.01%p.를 가산한 이자율로 합니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 롯데지주㈜ 5년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 해당 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.01%p.를 가산한 이자율로 합니다.

2. 공모방법

해당사항 없습니다.

3. 공모가격 결정방법

- 본 사채의 공모금리는 2024년 01월 17일 수요예측 이후, 당사와 공동대표주관회사인 키움증권(주), KB증권(주), NH투자증권(주), 삼성증권(주), 신한투자증권(주) 및한국투자증권(주)가 협의하여 결정합니다. 수요예측 결과에 의해 확정된 이자율은 2024년 01월 19일 정정신고서를 통해 공시할 계획입니다.

가. 공모가격 결정방법 및 절차

구 분
내 용

공모가격 최종결정
- 발행회사: 대표이사, CFO, 재무3팀장 등- 공동대표주관회사 : 담당 임원, 부장(팀장)

공모가격 결정 협의절차
수요예측 결과 및 금융시장의 상황 등을 감안한 후 발행회사와 공동대표주관회사가 협의하여 발행수익률을 결정할 예정입니다.

수요예측결과 반영여부
수요예측 참여물량 중 "유효수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"를 집계하고, 해당 결과를 바탕으로 시장상황 등을 종합적으로 고려하여 발행회사와 공동대표주관회사가 협의를 통해 발행수익률을 결정합니다.

수요예측 재실시 여부
수요예측 실시 이후 발행일정 변경이 발생하더라도 수요예측을 재실시 하지 않습니다.

나. 공동대표주관회사의 공모희망금리 산정, 수요예측기준 절차 및 배정방법

구 분
주요내용

공모희망금리 산정
공동대표주관회사인 키움증권(주), KB증권(주), NH투자증권(주), 삼성증권(주), 신한투자증권(주) 및 한국투자증권(주)는 제18-1회, 제18-2회 및 제18-3회 무보증사채 발행에 있어 민간채권평가사의 평가금리, 국고 및 등급민평 대비 스프레드 동향, 비교대상 기업 최근 발행 내역, 최근 채권시장 동향 및 전망 등을 고려하여 공모희망금리를 결정하였습니다.

공모희망금리
공동대표주관회사인 키움증권(주), KB증권(주), NH투자증권(주), 삼성증권(주), 신한투자증권(주) 및 한국투자증권(주)는 제18-1회, 제18-2회 및 제18-3회 무보증사채 발행에 있어 공모희망금리를 다음과 같이 정의합니다.- 제18-1회: 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채전자등록 금액에 대하여 수요예측 결과를 반영하여 "발행회사"와 "인수단"이 합의한 본 사채 발행과 관련한 최종 "인수계약서"의 사채의 이율을 따릅니다. 수요예측 시 공모희망금리는 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, 키스자산평가, NICE피앤아이, 에프앤자산평가)에서 청약 1영업일 전에 최종으로 제공하는 롯데지주(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 하며, 수요예측 결과에 따른 확정 금액 및 이자율은 2024년 01월 19일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.- 제18-2회: 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채전자등록 금액에 대하여 수요예측 결과를 반영하여 "발행회사"와 "인수단"이 합의한 본 사채 발행과 관련한 최종 "인수계약서"의 사채의 이율을 따릅니다. 수요예측 시 공모희망금리는 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, 키스자산평가, NICE피앤아이, 에프앤자산평가)에서 청약 1영업일 전에 최종으로 제공하는 롯데지주(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 하며, 수요예측 결과에 따른 확정 금액 및 이자율은 2024년 01월 19일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.- 제18-3회: 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채전자등록 금액에 대하여 수요예측 결과를 반영하여 "발행회사"와 "인수단"이 합의한 본 사채 발행과 관련한 최종 "인수계약서"의 사채의 이율을 따릅니다. 수요예측 시 공모희망금리는 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, 키스자산평가, NICE피앤아이, 에프앤자산평가)에서 청약 1영업일 전에 최종으로 제공하는 롯데지주(주) 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 하며, 수요예측 결과에 따른 확정 금액 및 이자율은 2024년 01월 19일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

수요예측 참가신청 관련사항
수요예측은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 진행하며, 수요예측 방법은 "한국금융투자협회"의 "K-Bond" 프로그램을 사용합니다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 발행회사와 공동대표주관회사가 협의하여 수요예측 방법을 결정합니다.수요예측 신청시 최저청약금액은 50억원으로 하며, 50억원 이상은 50억원 단위로합니다. 또한, 청약자 1인당 본 사채에 청약하는 청약총액은 본 사채의 전자등록총액을 초과할 수 없습니다. 수요예측기간은 2024년 01월 17일 09시~16시까지로 합니다.

배정대상 및 기준

본 사채의 배정은 "무보증사채 수요예측 모범규준" 「I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항」 및 공동대표주관회사의 내부지침에 따라 결정합니다.
※ "무보증사채 수요예측 모범규준" 「I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항」가. 배정기준 운영

- 공동대표주관회사는 무보증사채의 배정에 관한 합리적인 기준을 마련하여 운영합니다.

나. 배정시 준수 사항

- 공동대표주관회사는 수요예측 종료 후 수요예측 참여자별로 청약예정 물량을 배정할 때에 다음 각 사항을 준수합니다.

① 과도하게 낮은 금리에 참여한 자를 부당하게 우대하여 배정하지 아니할 것

② 금리를 제시하지 않은 수요예측 참여자는 낮은 가중치를 부여하여 배정할 것

다. 배정시 가중치 적용

- 공동대표주관회사는 다음 각 사항을 고려하여 수요예측 참여자별로 배정의 가중치를 달리 적용할 수 있습니다.

① 참여시간ㆍ참여금액 등 정량적 기준

② 수요예측 참여자의 성향ㆍ과거 참여이력 및 행태ㆍ가격평가능력 등 해당 참여자와 관련한 정성적 요소

라. 납입예정 물량 배정 원칙

- 공동대표주관회사는 무보증사채의 청약이 종료된 이후 청약자별로 납입예정 물량을 배정할 때에 수요예측에 참여한 자를 그렇지 않은 자보다 우대하여 배정합니다.

"무보증사채 수요예측 모범규준" 「I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항 - 라. 납입예정 물량 배정 원칙」에 따라 공동대표주관회사는 공모채권을 배정함에 있어 "수요예측에 참여한 기관투자자("인수규정" 제2조 제8호의 기관투자자를 의미하며, 법 제8조 제7항의 신탁업자를 포함한다. 이하 "수요예측 참여자"라 한다.)에 대하여 수요예측에 참여하지 않은 투자자 대비 우대하여 배정합니다.※ 본 사채의 배정에 관한 세부사항은 본 증권신고서 '제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 나. 모집관계사항의 3. 청약 및 배정방법'을 참고하시기 바랍니다.

유효수요 판단 기준
"유효수요"(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)는 금융투자협회의 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 "공동대표주관회사 내부지침"과 수요예측 결과에 근거하여 결정됩니다. 이러한 "유효수요" 결정 이후 최종 발행금리 결정시 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의를 통해 최종 결정할 예정입니다."공동대표주관회사"는 금융투자협회 "무보증사채 수요예측 모범규준" 「I. 수요예측 업무절차 - 3. 유효수요의 합리적 판단」 및 합리적인 내부기준에 따라 산정한 "유효수요"의 범위, 판단기준, 산정 근거 및 결과와 확정 금액 및 확정 이자율을 수요예측 후 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

금리미제시분 및 공모희망금리범위 밖 신청분의 처리방안
"무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 낮은 가중치를 부여하여 배정하거나 수요예측 결과에 따라 "유효 수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"의 범주에 포함되지 않아 배정되지 않을 수 있습니다.

비고
상기와 같이 산정된 공모희망금리는 시장 및 기업의 상황에 따라 변동될 수 있으며, 단순 참고 사항으로 활용하시기 바랍니다. 또한 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있음을 주지하시기 바랍니다. 공모희망금리 산정에 대한 구체적인 근거는 아래의 "■ 공모희망금리 산정근거"를 참고하여 주시기 바랍니다.

■ 공모희망금리 산정근거

공동대표주관회사는 공모희망금리를 결정함에 있어 아래와 같은 사항을 종합적으로 검토하여 본 사채의 공모희망금리를 결정하였습니다.

구 분
검토사항

①
민간채권평가회사 평가금리 및 스프레드 동향

②
동일등급 회사채 발행사례 검토

③
채권시장 동향

④
결론

① 민간채권평가회사 평가금리 및 스프레드 동향민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), 에프앤자산평가(주))에서 최초 증권신고서 제출 1영업일 전에 최종으로 제공하는 AA-등급 회사채 등급민평 수익률(이하 "AA- 등급민평 금리")의 산술평균은 다음과 같습니다.

[ 민간채권평가회사 4사 평균 AA- 등급민평 금리]

(기준일: 2024년 01월 12일)
(단위: %)

항목
키스자산평가
한국자산평가
나이스피앤아이
에프앤자산평가
산술평균

AA- 등급민평 2년
3.885
3.892
3.885
3.872
3.883

AA- 등급민평 3년
3.939
3.944
3.947
3.941
3.942

AA- 등급민평 5년
4.114
4.136
4.121
4.121
4.123

(자료: 본드웹)

민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), 에프앤자산평가(주))에서 최초 증권신고서 제출 1영업일 전에 최종으로 제공하는 롯데지주(주) 회사채 개별민평 수익률(이하 "개별민평금리")의 산술평균은 다음과 같습니다.

[ 민간채권평가회사 4사 평균 롯데지주(주) 개별민평 금리]

(기준일: 2024년 01월 12일)
(단위: %)

항목
키스자산평가
한국자산평가
나이스피앤아이
에프앤자산평가
산술평균

롯데지주(주) 2년
4.15
4.142
4.165
4.122
4.144

롯데지주(주) 3년
4.204
4.194
4.247
4.211
4.214

롯데지주(주) 5년
4.339
4.336
4.391
4.361
4.356

(자료: 본드웹)

최근 3개월 간 개별민평금리 및 AA- 등급민평 금리의 국고채 금리 대비 스프레드 추이는 아래와 같습니다.

[ 2년 만기 개별/등급민평 금리 및 Credit Spread 추이(최근 3개월) ]

(기준일: 2024년 01월 12일)
(단위: %, %p.)

구분
평가금리
Credit Spread

국고채 2년
AA-등급민평 2년
롯데지주(주)개별민평 2년
롯데지주(주)개별민평 2년- 국고채 2년
AA-등급민평 2년- 국고채 2년

2024-01-12
3.281
3.883
4.144
0.863
0.602

2024-01-11
3.308
3.912
4.173
0.865
0.604

2024-01-10
3.352
3.952
4.216
0.864
0.600

2024-01-09
3.362
3.944
4.208
0.846
0.582

2024-01-08
3.390
3.981
4.245
0.855
0.591

2024-01-05
3.376
3.982
4.246
0.870
0.606

2024-01-04
3.333
3.930
4.191
0.858
0.597

2024-01-03
3.364
3.976
4.237
0.873
0.612

2024-01-02
3.328
3.956
4.217
0.889
0.628

2023-12-29
3.241
3.869
4.131
0.890
0.628

2023-12-28
3.241
3.869
4.131
0.890
0.628

2023-12-27
3.294
3.932
4.193
0.899
0.638

2023-12-26
3.297
3.927
4.188
0.891
0.630

2023-12-22
3.301
3.934
4.193
0.892
0.633

2023-12-21
3.319
3.938
4.197
0.878
0.619

2023-12-20
3.319
3.936
4.195
0.876
0.617

2023-12-19
3.368
3.972
4.231
0.863
0.604

2023-12-18
3.364
3.959
4.217
0.853
0.595

2023-12-15
3.353
3.949
4.207
0.854
0.596

2023-12-14
3.323
3.914
4.172
0.849
0.591

2023-12-13
3.538
4.142
4.401
0.863
0.604

2023-12-12
3.526
4.127
4.386
0.860
0.601

2023-12-11
3.555
4.159
4.418
0.863
0.604

2023-12-08
3.516
4.119
4.378
0.862
0.603

2023-12-07
3.545
4.150
4.409
0.864
0.605

2023-12-06
3.523
4.121
4.380
0.857
0.598

2023-12-05
3.526
4.131
4.389
0.863
0.605

2023-12-04
3.565
4.172
4.431
0.866
0.607

2023-12-01
3.602
4.220
4.479
0.877
0.618

2023-11-30
3.607
4.241
4.500
0.893
0.634

2023-11-29
3.581
4.238
4.497
0.916
0.657

2023-11-28
3.684
4.334
4.593
0.909
0.650

2023-11-27
3.725
4.376
4.635
0.910
0.651

2023-11-24
3.717
4.381
4.639
0.922
0.664

2023-11-23
3.695
4.360
4.619
0.924
0.665

2023-11-22
3.714
4.380
4.639
0.925
0.666

2023-11-21
3.683
4.369
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0.686

2023-11-20
3.702
4.388
4.647
0.945
0.686

2023-11-17
3.726
4.421
4.679
0.953
0.695

2023-11-16
3.746
4.462
4.721
0.975
0.716

2023-11-15
3.788
4.523
4.781
0.993
0.735

2023-11-14
3.888
4.624
4.883
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0.736

2023-11-13
3.895
4.634
4.893
0.998
0.739

2023-11-10
3.874
4.620
4.878
1.004
0.746

2023-11-09
3.852
4.606
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1.013
0.754

2023-11-08
3.868
4.624
4.883
1.015
0.756

2023-11-07
3.870
4.624
4.882
1.012
0.754

2023-11-06
3.860
4.626
4.884
1.024
0.766

2023-11-03
3.892
4.667
4.926
1.034
0.775

2023-11-02
3.907
4.683
4.942
1.035
0.776

2023-11-01
3.963
4.728
4.987
1.024
0.765

2023-10-31
3.980
4.729
4.988
1.008
0.749

2023-10-30
3.976
4.728
4.987
1.011
0.752

2023-10-27
3.972
4.712
4.971
0.999
0.740

2023-10-26
3.995
4.733
4.992
0.997
0.738

2023-10-25
3.955
4.687
4.945
0.990
0.732

2023-10-24
3.913
4.632
4.891
0.978
0.719

2023-10-23
3.961
4.663
4.922
0.961
0.702

2023-10-20
3.930
4.624
4.883
0.953
0.694

2023-10-19
3.966
4.660
4.919
0.953
0.694

2023-10-18
3.954
4.639
4.898
0.944
0.685

2023-10-17
3.932
4.615
4.874
0.942
0.683

2023-10-16
3.921
4.596
4.854
0.933
0.675

2023-10-13
3.903
4.579
4.838
0.935
0.676

2023-10-12
3.881
4.559
4.817
0.936
0.678

2023-10-11
3.907
4.572
4.831
0.924
0.665

2023-10-10
3.950
4.619
4.878
0.928
0.669

2023-10-06
3.968
4.637
4.896
0.928
0.669

2023-10-05
4.039
4.705
4.964
0.925
0.666

2023-10-04
4.093
4.756
5.014
0.921
0.663

2023-09-27
3.858
4.528
4.787
0.929
0.670

2023-09-26
3.878
4.548
4.807
0.929
0.670

2023-09-25
3.866
4.533
4.792
0.926
0.667

2023-09-22
3.860
4.526
4.784
0.924
0.666

2023-09-21
3.925
4.568
4.827
0.902
0.643

2023-09-20
3.892
4.532
4.791
0.899
0.640

2023-09-19
3.899
4.536
4.794
0.895
0.637

2023-09-18
3.907
4.542
4.801
0.894
0.635

2023-09-15
3.865
4.503
4.762
0.897
0.638

2023-09-14
3.856
4.491
4.749
0.893
0.635

2023-09-13
3.867
4.508
4.767
0.900
0.641

2023-09-12
3.878
4.518
4.777
0.899
0.640

(자료: 본드웹)(주) 국고채 금리 및 등급민평 금리는 '한국금융투자협회'가 발표한 "시가평가기준수익률"입니다.

[ 3년 만기 개별/등급민평 금리 및 Credit Spread 추이(최근 3개월) ]

(기준일: 2024년 01월 12일)
(단위: %, %p.)

구분
평가금리
Credit Spread

국고채 3년
AA-등급민평 3년
롯데지주(주)개별민평 3년
롯데지주(주)개별민평 3년- 국고채 3년
AA-등급민평 3년- 국고채 3년

2024-01-12
3.197
3.942
4.214
1.017
0.745

2024-01-11
3.222
3.967
4.239
1.017
0.745

2024-01-10
3.267
4.011
4.282
1.015
0.744

2024-01-09
3.247
3.992
4.264
1.017
0.745

2024-01-08
3.290
4.032
4.303
1.013
0.742

2024-01-05
3.280
4.022
4.293
1.013
0.742

2024-01-04
3.224
3.969
4.240
1.016
0.745

2024-01-03
3.275
4.017
4.288
1.013
0.742

2024-01-02
3.245
3.987
4.258
1.013
0.742

2023-12-29
3.145
3.887
4.158
1.013
0.742

2023-12-28
3.145
3.887
4.158
1.013
0.742

2023-12-27
3.212
3.954
4.225
1.013
0.742

2023-12-26
3.216
3.954
4.226
1.010
0.738

2023-12-22
3.225
3.964
4.235
1.010
0.739

2023-12-21
3.232
3.971
4.242
1.010
0.739

2023-12-20
3.223
3.961
4.232
1.009
0.738

2023-12-19
3.273
4.006
4.277
1.004
0.733

2023-12-18
3.279
4.004
4.275
0.996
0.725

2023-12-15
3.275
4.000
4.271
0.996
0.725

2023-12-14
3.236
3.962
4.233
0.997
0.726

2023-12-13
3.460
4.183
4.454
0.994
0.723

2023-12-12
3.447
4.172
4.443
0.996
0.725

2023-12-11
3.470
4.199
4.470
1.000
0.729

2023-12-08
3.460
4.164
4.435
0.975
0.704

2023-12-07
3.505
4.208
4.480
0.975
0.703

2023-12-06
3.470
4.172
4.443
0.973
0.702

2023-12-05
3.482
4.189
4.460
0.978
0.707

2023-12-04
3.532
4.240
4.511
0.979
0.708

2023-12-01
3.585
4.298
4.569
0.984
0.713

2023-11-30
3.582
4.303
4.574
0.992
0.721

2023-11-29
3.550
4.285
4.556
1.006
0.735

2023-11-28
3.650
4.388
4.660
1.010
0.738

2023-11-27
3.687
4.436
4.707
1.020
0.749

2023-11-24
3.674
4.433
4.705
1.031
0.759

2023-11-23
3.642
4.409
4.681
1.039
0.767

2023-11-22
3.665
4.438
4.710
1.045
0.773

2023-11-21
3.639
4.422
4.693
1.054
0.783

2023-11-20
3.659
4.447
4.718
1.059
0.788

2023-11-17
3.685
4.479
4.750
1.065
0.794

2023-11-16
3.697
4.509
4.780
1.083
0.812

2023-11-15
3.745
4.572
4.843
1.098
0.827

2023-11-14
3.857
4.698
4.969
1.112
0.841

2023-11-13
3.872
4.716
4.987
1.115
0.844

2023-11-10
3.853
4.703
4.974
1.121
0.850

2023-11-09
3.838
4.688
4.959
1.121
0.850

2023-11-08
3.871
4.721
4.992
1.121
0.850

2023-11-07
3.882
4.728
4.999
1.117
0.846

2023-11-06
3.880
4.726
4.997
1.117
0.846

2023-11-03
3.945
4.786
5.057
1.112
0.841

2023-11-02
3.980
4.820
5.091
1.111
0.840

2023-11-01
4.065
4.900
5.171
1.106
0.835

2023-10-31
4.083
4.913
5.184
1.101
0.830

2023-10-30
4.085
4.911
5.183
1.098
0.826

2023-10-27
4.077
4.897
5.168
1.091
0.820

2023-10-26
4.112
4.928
5.199
1.087
0.816

2023-10-25
4.045
4.860
5.131
1.086
0.815

2023-10-24
3.995
4.809
5.080
1.085
0.814

2023-10-23
4.060
4.864
5.135
1.075
0.804

2023-10-20
4.027
4.828
5.099
1.072
0.801

2023-10-19
4.065
4.865
5.136
1.071
0.800

2023-10-18
4.027
4.827
5.098
1.071
0.800

2023-10-17
3.994
4.793
5.064
1.070
0.799

2023-10-16
3.974
4.772
5.043
1.069
0.798

2023-10-13
3.952
4.749
5.021
1.069
0.797

2023-10-12
3.927
4.720
4.991
1.064
0.793

2023-10-11
3.947
4.732
5.004
1.057
0.785

2023-10-10
4.000
4.782
5.053
1.053
0.782

2023-10-06
4.011
4.793
5.064
1.053
0.782

2023-10-05
4.085
4.865
5.136
1.051
0.780

2023-10-04
4.140
4.918
5.190
1.050
0.778

2023-09-27
3.875
4.648
4.920
1.045
0.773

2023-09-26
3.897
4.667
4.939
1.042
0.770

2023-09-25
3.881
4.648
4.919
1.038
0.767

2023-09-22
3.866
4.629
4.901
1.035
0.763

2023-09-21
3.925
4.682
4.953
1.028
0.757

2023-09-20
3.880
4.637
4.908
1.028
0.757

2023-09-19
3.885
4.642
4.913
1.028
0.757

2023-09-18
3.894
4.651
4.923
1.029
0.757

2023-09-15
3.847
4.604
4.875
1.028
0.757

2023-09-14
3.835
4.593
4.865
1.030
0.758

2023-09-13
3.850
4.608
4.880
1.030
0.758

2023-09-12
3.862
4.620
4.892
1.030
0.758

(자료: 본드웹)(주) 국고채 금리 및 등급민평 금리는 '한국금융투자협회'가 발표한 "시가평가기준수익률"입니다.

[ 5년 만기 개별/등급민평 금리 및 Credit Spread 추이(최근 3개월) ]

(기준일: 2024년 01월 12일)
(단위: %, %p.)

구분
평가금리
Credit Spread

국고채 5년
AA-등급민평 5년
롯데지주(주)개별민평 5년
롯데지주(주)개별민평 5년- 국고채 5년
AA-등급민평 5년- 국고채 5년

2024-01-12
3.232
4.123
4.356
1.124
0.891

2024-01-11
3.252
4.146
4.380
1.128
0.894

2024-01-10
3.295
4.189
4.422
1.127
0.894

2024-01-09
3.267
4.164
4.398
1.131
0.897

2024-01-08
3.306
4.202
4.436
1.130
0.896

2024-01-05
3.302
4.201
4.434
1.132
0.899

2024-01-04
3.257
4.157
4.391
1.134
0.900

2024-01-03
3.308
4.210
4.443
1.135
0.902

2024-01-02
3.270
4.170
4.404
1.134
0.900

2023-12-29
3.155
4.057
4.290
1.135
0.902

2023-12-28
3.155
4.057
4.290
1.135
0.902

2023-12-27
3.216
4.117
4.351
1.135
0.901

2023-12-26
3.221
4.125
4.359
1.138
0.904

2023-12-22
3.242
4.145
4.379
1.137
0.903

2023-12-21
3.251
4.153
4.387
1.136
0.902

2023-12-20
3.245
4.147
4.381
1.136
0.902

2023-12-19
3.296
4.198
4.432
1.136
0.902

2023-12-18
3.302
4.204
4.438
1.136
0.902

2023-12-15
3.301
4.204
4.437
1.136
0.903

2023-12-14
3.260
4.164
4.398
1.138
0.904

2023-12-13
3.495
4.397
4.630
1.135
0.902

2023-12-12
3.485
4.387
4.620
1.135
0.902

2023-12-11
3.515
4.417
4.650
1.135
0.902

2023-12-08
3.460
4.364
4.598
1.138
0.904

2023-12-07
3.520
4.424
4.658
1.138
0.904

2023-12-06
3.486
4.390
4.624
1.138
0.904

2023-12-05
3.517
4.421
4.655
1.138
0.904

2023-12-04
3.562
4.466
4.700
1.138
0.904

2023-12-01
3.620
4.527
4.760
1.140
0.907

2023-11-30
3.620
4.529
4.763
1.143
0.909

2023-11-29
3.576
4.501
4.735
1.159
0.925

2023-11-28
3.672
4.602
4.836
1.164
0.930

2023-11-27
3.715
4.647
4.880
1.165
0.932

2023-11-24
3.720
4.661
4.895
1.175
0.941

2023-11-23
3.675
4.627
4.860
1.185
0.952

2023-11-22
3.705
4.658
4.892
1.187
0.953

2023-11-21
3.669
4.627
4.861
1.192
0.958

2023-11-20
3.687
4.653
4.887
1.200
0.966

2023-11-17
3.720
4.690
4.924
1.204
0.970

2023-11-16
3.717
4.688
4.922
1.205
0.971

2023-11-15
3.762
4.743
4.977
1.215
0.981

2023-11-14
3.902
4.886
5.120
1.218
0.984

2023-11-13
3.923
4.908
5.142
1.219
0.985

2023-11-10
3.892
4.879
5.113
1.221
0.987

2023-11-09
3.872
4.862
5.096
1.224
0.990

2023-11-08
3.930
4.918
5.152
1.222
0.988

2023-11-07
3.951
4.939
5.173
1.222
0.988

2023-11-06
3.952
4.940
5.174
1.222
0.988

2023-11-03
4.015
5.003
5.237
1.222
0.988

2023-11-02
4.056
5.044
5.278
1.222
0.988

2023-11-01
4.165
5.153
5.387
1.222
0.988

2023-10-31
4.202
5.190
5.423
1.221
0.988

2023-10-30
4.188
5.173
5.407
1.219
0.985

2023-10-27
4.172
5.155
5.388
1.216
0.983

2023-10-26
4.245
5.227
5.461
1.216
0.982

2023-10-25
4.160
5.142
5.376
1.216
0.982

2023-10-24
4.131
5.112
5.345
1.214
0.981

2023-10-23
4.233
5.209
5.443
1.210
0.976

2023-10-20
4.176
5.152
5.386
1.210
0.976

2023-10-19
4.210
5.189
5.423
1.213
0.979

2023-10-18
4.150
5.129
5.363
1.213
0.979

2023-10-17
4.095
5.073
5.307
1.212
0.978

2023-10-16
4.066
5.046
5.279
1.213
0.980

2023-10-13
4.037
5.017
5.251
1.214
0.980

2023-10-12
3.990
4.969
5.203
1.213
0.979

2023-10-11
4.025
5.004
5.238
1.213
0.979

2023-10-10
4.088
5.067
5.301
1.213
0.979

2023-10-06
4.100
5.079
5.313
1.213
0.979

2023-10-05
4.187
5.168
5.401
1.214
0.981

2023-10-04
4.231
5.210
5.444
1.213
0.979

2023-09-27
3.925
4.904
5.137
1.212
0.979

2023-09-26
3.955
4.933
5.167
1.212
0.978

2023-09-25
3.930
4.907
5.141
1.211
0.977

2023-09-22
3.912
4.889
5.123
1.211
0.977

2023-09-21
3.960
4.938
5.172
1.212
0.978

2023-09-20
3.904
4.882
5.115
1.211
0.978

2023-09-19
3.910
4.888
5.122
1.212
0.978

2023-09-18
3.930
4.908
5.141
1.211
0.978

2023-09-15
3.879
4.859
5.093
1.214
0.980

2023-09-14
3.859
4.839
5.073
1.214
0.980

2023-09-13
3.875
4.856
5.089
1.214
0.981

2023-09-12
3.887
4.869
5.103
1.216
0.982

(자료: 본드웹)(주) 국고채 금리 및 등급민평 금리는 '한국금융투자협회'가 발표한 "시가평가기준수익률"입니다.

② 최근 6개월간 동일등급, 동일만기 회사채 발행사례

[최근 6개월 내 동일등급(AA-) 2년 만기 회사채 발행 사례 검토]

(단위: 억원, bp)

발행일
종목명
등급
예측금액
발행금액
금리밴드
확정 스프레드
참여액
경쟁률

2024-01-11
한화에어로스페이스127-1
AA-
600
600
개별
-30~30
-5
2,800
4.67:1

2023-11-29
삼양홀딩스93-1
AA-
400
500
개별
-30~30
-2
1,400
3.50:1

2023-10-24
엘에스일렉트릭186-1
AA-
400
800
개별
-30~30
Par
1,650
4.13:1

2023-09-20
한국투자금융지주36-1
AA-
900
1,400
개별
-30~30
25
2,000
2.22:1

2023-09-14
현대트랜시스45-1
AA-
500
900
개별
-30~30
-5
2,300
4.60:1

2023-09-05
현대건설307-1
AA-
600
1,200
개별
-30~30
10
1,650
2.75:1

2023-08-29
포스코인터32-1
AA-
300
300
개별
-30~30
-12
2,500
8:33:1

자료: 금융감독원 전자공시시스템주1) 개별민평금리는 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, 키스자산평가, 나이스피앤아이, 에프앤자산평가) 평가금리의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사) 기준입니다.주2) bp(Basis Point)는 100분의 1%(0.01%p.)를 의미합니다.

[최근 6개월 내 동일등급(AA-) 3년 만기 회사채 발행 사례 검토]

(단위: 억원, bp)

발행일
종목명
등급
예측금액
발행금액
금리밴드
확정 스프레드
참여액
경쟁률

2024-01-11
한화에어로스페이스127-2
AA-
800
2,600
개별
-30~30
-3
10,400
13.00:1

2023-11-29
삼양홀딩스93-2
AA-
600
1,400
개별
-30~30
-3
3,800
6.33:1

2023-10-24
엘에스일렉트릭186-2
AA-
600
700
개별
-30~30
-6
2,474
4.12:1

2023-09-26
코리아에너지터미널3
AA-
300
300
개별
-30~30
19
850
2.83:1

2023-09-26
포스코퓨처엠21-1
AA-
1,000
2,000
개별
-30~30
Par
5,900
5.90:1

2023-09-20
한국투자금융지주36-2
AA-
600
1,250
개별
-30~30
23
2,250
3.75:1

2023-09-14
현대트랜시스45-2
AA-
1,000
1,100
개별
-30~30
-9
3,600
2.40:1

2023-09-05
현대건설307-2
AA-
600
1,200
개별
-30~30
10
1,900
3.17:1

2023-08-29
포스코인터32-2
AA-
800
1,200
개별
-30~30
-12
6,400
8.00:1

2023-07-19
동원산업37-1
AA-
1,100
1,500
개별
-30~30
-1
4,200
3.82:1

자료: 금융감독원 전자공시시스템주1) 개별민평금리는 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, 키스자산평가, 나이스피앤아이, 에프앤자산평가) 평가금리의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사) 기준입니다.주2) bp(Basis Point)는 100분의 1%(0.01%p.)를 의미합니다.

[최근 6개월 내 동일등급(AA-) 5년 만기 회사채 발행 사례 검토]

(단위: 억원, bp)

발행일
종목명
등급
예측금액
발행금액
금리밴드
확정 스프레드
참여액
경쟁률

2024-01-11
한화에어로스페이스127-3
AA-
600
800
개별
-30~30
-1
1,000
1.67:1

2023-09-26
포스코퓨처엠21-2
AA-
500
500
개별
-30~30
10
900
1.80:1

2023-08-29
포스코인터32-3
AA-
400
500
개별
-30~30
-25
3,200
8.00:1

2023-07-19
동원산업37-2
AA-
400
1,200
개별
-30~30
-2
2,250
5.63:1

자료: 금융감독원 전자공시시스템주1) 개별민평금리는 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, 키스자산평가, 나이스피앤아이, 에프앤자산평가) 평가금리의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사) 기준입니다.주2) bp(Basis Point)는 100분의 1%(0.01%p.)를 의미합니다.

최근 6개월 내 발행된 동일등급(AA-) 및 동일만기(2년, 3년 및 5년) 회사채 발행내역은 총 21건이며 개별민평 금리를 공모희망금리의 기준으로 설정하였습니다. 더불어 공모희망금리 상단을 개별민평 금리 대비 30bp 수준으로 설정하였습니다. 상기 발행 건 모두 모집금액을 상회하는 수요를 모으며 공모희망금리 상단 이내에서 발행금리가 결정되었습니다.

③ 채권시장 동향
2019년 세계 경제는 미ㆍ중 무역갈등으로 촉발된 불확실성이 지속되는 가운데 금리 인하 기조가 지속되었습니다. 미국 연방준비제도(Fed)는 2019년 7월 FOMC에서 글로벌 경기 부진과 미국 물가상승률의 정책 목표(2%) 도달 불확실성으로 10년 7개월만에 기준금리를 2.25~2.50%에서 2.00~2.25%로 하향 조정하였습니다. 이어 9월 FOMC 및 10월 FOMC에서도 연달아 두 차례 금리를 하향 조정하였습니다(9월 1.75~2.00%로 금리 하향 후 10월 1.50~1.75%로 추가 하향 조정). 또한 이후 기준금리를 1.50~1.75%로 유지하던 중, 코로나19가 중국을 넘어 전 세계적인 팬데믹으로 확산되자 2020년 3월 두 차례의 FOMC에서 금리를 1.50~1.75%에서 0.00~0.25%로 전격 인하하였습니다. 더불어 기업지원, 회사채 매입 등 정책적인 지원을 통해 코로나19로 인한 경기하락을 방어하고자 통화정책의 완화적인 기조를 강화하였습니다.한편 한국은행 또한 2020년 3월 16일 코로나19로 인한 임시 금융통화위원회를 개최하여 기준금리를 1.25%에서 0.75%로 0.5%포인트 인하하여 처음으로 0%대 저금리 시대에 진입하였으며 이후 5월 28일에 열린 금통위에서 추가로 0.25%포인트 인하하여 기준금리가 0.50%로 하락했습니다. 시중금리의 경우 2020년 11월 이후 경기 지표 개선 및 물가상승과 더불어 FOMC의 기준금리 인상 시기가 기존 전망보다 앞당겨질 수 있다는 기대감에 장기물 위주로 상승하는 모습을 보였습니다. 하지만 파월 연준 총재는 2021년 1월 출구정책을 모색하기에는 아직 시기상조임을 시사하였고, 코로나19 바이러스 확산과 이에 따른 경제 회복 속도를 주시하며 신중하게 통화정책을 펼쳐갈 뜻을 밝혔습니다. 이러한 시장 기대에 부합하듯 2021년 3월 16일과 17일 양일 진행된 FOMC에서 파월 연준 총재는 현재의 금리 및 자산매입 정책을 유지할 것을 시사하였습니다.그러나 각국 중앙은행은 최근 몇 달 사이 예상보다 빠른 경제 회복 속도와 시장 기대를 상회하는 인플레이션으로 인해 조기 테이퍼링 및 금리 정상화 가능성을 언급하였습니다. 경기 측면에서 IMF와 OECD는 각각 올해 세계경제 성장률을 6.0%, 5.8%로 전망하였고, 6월 초 세계은행은 세계경제 성장률을 지난 1월 전망치(4.1%)보다 1.5%p. 상향 조정한 5.6%로 전망하였습니다. 물가 측면에서 미국의 5월 소비자물가 상승률은 5.0%로 2008년 8월 이후 가장 높은 수준을 기록하였습니다. 한국은행은 2021년 5월, 올해 물가 상승률 전망치를 1.3%에서 1.8% 수준으로 상향하였습니다.FOMC는 6월 기준금리를 동결하였으나, 연방기금 목표금리 전망치 점도표에서 금리 인상 시점을 앞으로 큰 폭 조정하였고, 테이퍼링에 대한 논의를 시작하였다고 발표하였습니다. 점도표 상 2023년 금리인상을 전망한 연준위원은 7명에서 13명으로 늘었고, 2022년 인상을 예고한 위원 수 역시 4명에서 7명으로 증가하였습니다. 이주열 한국은행 총재는 6월, 물가 상승과 금융불균형을 이유로 연내 2차례의 금리 인상이 가능함을 시사하였습니다. 중앙은행의 매파적 발언이 이어지자 단기금리가 급등하고, 장단기 스프레드가 급격히 축소되는 등 채권시장 변동성은 확대되었습니다. 12월 FOMC는 기준금리 동결(0~0.25%)과 자산매입 축소(테이퍼링) 1,200억 달러 규모를 기존에 계획했던 종료 시점인 2022년 6월에서 3월로 앞당길 것임을 발표했으며, 점도표상 2022년 세 차례 금리 인상 가능성에 대해 시사했습니다. 국내의 경우 2021년 6월부터 지속된 이주열 총재의 기준금리 인상 발언 이후 2021년 8월 금통위에서 기준금리 0.25%p. 인상(기준금리 0.75%)을 결정하였습니다. 이후 2021년 11월 기준금리를 0.75%에서 1.00%로 인상하였으며, 가파른 금리 인상 경로를 선반영하며 급등하던 국채 금리는 11월 들어 안정세를 나타냈습니다. 2021년 12월 FOMC에서는 테이퍼링과 금리인상 간 긴 시간이 걸리지 않을 것이라며 인플레이션이 일시적이라는 기존 입장을 선회하였고, 물가를 분명히 통제해야할 대상으로 인식하고 있음을 시사하였습니다. 또한, 2022년 1월 금통위에서는 기준금리를 1.00%에서 1.25%로 0.25%p 인상한 바, 기준금리는 범세계적 코로나19 확산 이전 수준으로 회귀하였습니다. 한편, 2022년 2월 금통위에서는 기준금리를 동결하였으나, 2022년 4월과 5월 금통위에서 각각 금리를 0.25%p 인상하여 한국은행 기준금리는 1.75%로 상승하였습니다.2022년 6월 미국 FOMC에서는 지속적으로 상승하는 물가에 대응하기 위해 기준금리를 0.75%p 인상하며 자이언트스텝을 단행하였습니다. 이에 따라 미국 기준금리는 0.75%~1.00%에서 1.50%~1.75%로 인상되었습니다. 연준이 금리를 급속히 올린 것은 미국의 소비자물가 상승률이 40년만에 최고치를 갱신하는 등 높은 인플레이션 압력을 받고 있기 때문입니다. 연준은 인플레이션이 안정화 될때까지 추가적인 금리 인상을 시사하였습니다. 한편, 2022년 7월 금통위는 미국 기준금리의 추가적인 인상예상에 따른 한미 금리 역전가시화 및 국내 높은 물가 상승률이 지속되는점(2022.06 소비자물가지수 6.0%) 등을 고려하여 1.75%인 기준 금리를 2.25%로 0.50%p 인상하였습니다. 이후에도 파월 연준 의장은 지속적 금리 인상을 시사하며, 적극적 통화긴축 의지를 드러냈으며, 7월 FOMC 0.75%p. 인상, 9월 FOMC 0.75%p. 인상, 11월 FOMC에서도 기준금리를 0.75%p. 인상하며 4차례 연속 자이언트스텝을 단행하였고 12월 FOMC에서 0.50%p.를 인상하였으며 2023년 2월 0.25%p.를 인상하였습니다. 이어서 연준은 2023년 3월, 5월, 7월에 각각 0.25%p 추가 인상을 단행하였습니다. 2023년 9월 FOMC에서 연준은 만장일치로 기준금리를 동결하였으나, 2023년 경제성장률(1.0% → 2.1%) 및 물가상승률(3.2% → 3.3%) 상향 조정하여 높은 금리 수준이 오랜 기간 유지 될 수 있음을 시사하였고, 이후 11월 1일 FOMC에서도 기준금리를 동결하였습니다. 12월 FOMC에서는 11월과 마찬가지로 만장일치로 기준금리를 동결하였습니다. 단, 이번 회의에서 연준은 시장의 금리 인하 기대감 관련하여 오히려 인정하였으며, 기자회견을 통해 다소 완화적 기조를 나타냈습니다. 증권신고서 제출일 전일 기준 미국 기준금리는 5.25~5.50%를 유지하고 있습니다.글로벌 중앙은행들의 연이은 기준금리 인상 및 높은 물가 상승 압력에 대한 대응으로, 금통위는 2022년 8월 25일 0.25%p, 2022년 10월 12일 0.50%p, 2022년 11월 24일 0.25%p, 2023년 1월 13일 0.25%p의 기준금리 인상을 발표하였고, 2023년 2월 물가와 경기를 함께 고려하여 금리 인상 1년 반만에 기준금리를 동결한 이후 2024년 1월 금통위까지 기준금리를 동결하게 되었습니다. 1월 11일 시행된 1월 금통위에서 한은은 물가상승률이 여전히 높은 수준이고 전망의 불확실성도 큰 상황인 만큼 물가상승률이 목표수준으로 수렴할 것이라는 확신이 들 때까지 통화긴축 기조를 충분히 장기간 지속할 것이라 밝혔습니다. 증권신고서 제출일 전일 기준 한국은행 기준금리는 3.50%를 유지하고 있습니다. 향후에도 금리변동에 대한 모니터링이 지속적으로 필요할 것으로 판단됩니다.통화정책 긴축으로 높아진 기준금리는 실물지표를 둔화시켰고, 특히 빠르게 둔화된 통화량 증가율이나 주택지수의 둔화, 원자재 가격 하락 등 물가안정의 신호가 많아짐에 따라 추가 기준금리 인상이 정점에 가까워지고 있을 가능성이 있습니다. 물가가 안정화됨에 따라 향후 금리 안정화 및 인하 가능성을 고려하는 것이 필요할 것으로 판단됩니다.다만 향후 인플레이션의 확장세 여부, 러-우 전쟁, 공급망 완화 등 주요국들의 통화정책에 영향을 미칠 수 있는 다양한 리스크 요인으로 발생하는 경기 침체의 불확실성의 확대, 부진한 실물경제 지표 지속 등으로 인해, 기관투자자의 투자 심리가 상당 부분 위축될 가능성이 있습니다. 이에 개별회사의 신용도 및 재무안정성을 바탕으로 실적이 저조한 회사나 신용등급 강등 가능성이 있는 회사에 대한 투자 심리가 위축될 수 있습니다.④ 결론

이에 따라 공동대표주관회사는 롯데지주(주) 제18-1회, 제18-2회 및 제18-3회 무보증사채의 발행을 위한 공모희망금리 결정시 '① 민간채권평가회사 평가금리 및 스프레드 동향', '② 동일등급 회사채 발행 사례', '③ 채권시장 동향'을 종합적으로 검토하였습니다.상기와 같은 상황을 종합적으로 고려하여 공동대표주관회사는 롯데지주(주) 제18-1회, 제18-2회 및 제18-3회 무보증사채의 발행에 있어 공모희망금리를 아래와 같이 결정하였습니다.

[최종 공모희망금리밴드]

구 분
내 용

제18-1회무보증사채
청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데지주(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율.

제18-2회무보증사채
청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데지주(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율.

제18-3회무보증사채
청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데지주(주) 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율.

롯데지주(주)와 공동대표주관회사는 합리적으로 판단하여 공모희망금리밴드를 제시하였으나 금리를 확정 또는 보장하는 것이 아닙니다. 투자 결정을 위한 판단, 수요예측, 청약 시 참고사항으로 활용해야 하며 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있습니다. 수요예측 후 유효수요 및 금리는 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 공동대표주관회사의 수요예측지침에 의거하여 공동대표주관회사가 결정하며, 필요시 발행회사와 협의합니다. 수요예측 결과를 반영한 정정신고서는 2024년 01월 19일에 공시할 예정입니다. 상기 일정은 진행사항에 따라 변경될 수 있습니다.

다. 수요예측결과본 사채의 발행과 관련된 공모가격은 2024년 01월 17일 금융투자협회 K-bond 시스템을 통해 시행된 수요예측의 결과에 따라 "공동대표주관회사"인 키움증권(주), 한국투자증권(주), KB증권(주), NH투자증권(주), 삼성증권(주) 및 신한투자증권(주)가 발행회사가 협의하여 아래와 같이 결정하였습니다.[제18-1회]본 사채의 권면(전자등록)이자율 및 발행수익율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 적용하며 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜FN자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데지주㈜ 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.05%p.를 가산한 이자율로 합니다.[제18-2회]본 사채의 권면(전자등록)이자율 및 발행수익율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 적용하며 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜FN자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데지주㈜ 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.04%p.를 가산한 이자율로 합니다.[제18-3회]본 사채의 권면(전자등록)이자율 및 발행수익율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 적용하며 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜FN자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데지주㈜ 5년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.01%p.를 가산한 이자율로 합니다.라. 수요예측 결과

(1) 수요예측 참여 내역

[회 차 : 제18-1회]
(단위 : 건, 억원 )

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사(집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적유*
거래실적무

건수
6
15
4
-
-
-
25

수량
850
2,600
800
-
-
-
4,250

경쟁률
0.94:1
2.89:1
0.89:1
-
-
-
4.72:1

주1) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함주2) 경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 : 제18-2회]
(단위 : 건, 억원 )

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사(집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적유*
거래실적무

건수
3
3
8
-
-
-
14

수량
850
300
1,300
-
-
-
2,450

경쟁률
0.56:1
0.20:1
0.87:1
-
-
-
1.63:1

주1) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함주2) 경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 : 제18-3회]
(단위 : 건, 억원 )

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사(집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적유*
거래실적무

건수
-
2
4
-
-
-
6

수량
-
200
400
-
-
-
600

경쟁률
-
1.00:1
2.00:1
-
-
-
3.00:1

주1) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함주2) 경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

(2) 수요예측 산정가격 분포

[회 차 : 제18-1회]
(단위 : bp, 건, 억원 )

구분
국내기관투자자
외국기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사 (집합)
투자매매중개업자
연기금,운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-15
-
-
2
200
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
4.71%
200
4.71%
포함

-10
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.35%
300
7.06%
포함

-5
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.35%
400
9.41%
포함

-1
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.35%
500
11.76%
포함

4
2
450
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
3
550
12.95%
1,050
24.71%
포함

5
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
2.35%
1,150
27.06%
포함

7
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.35%
1,250
29.41%
포함

9
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.35%
1,350
31.76%
포함

10
-
-
-
-
2
200
-
-
-
-
-
-
2
200
4.71%
1,550
36.47%
포함

11
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.35%
1,650
38.82%
포함

12
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.35%
1,750
41.17%
포함

15
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.35%
1,850
43.52%
포함

19
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
4.71%
2,050
48.23%
포함

20
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.35%
2,150
50.58%
포함

25
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.35%
2,250
52.93%
포함

29
1
100
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
4.71%
2,450
57.64%
포함

30
-
-
3
1,300
1
500
-
-
-
-
-
-
4
1,800
42.36%
4,250
100.00%
포함

합계
6
850
15
2,600
4
800
-
-
-
-
-
-
25
4,250
100.00%
-
-
-

주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 : 제18-2회]
(단위 : bp, 건, 억원 )

구분
국내기관투자자
외국기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사 (집합)
투자매매중개업자
연기금,운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-5
-
-
2
200
2
300
-
-
-
-
-
-
4
500
20.41%
500
20.41%
포함

-4
-
-
1
100
1
100
-
-
-
-
-
-
2
200
8.16%
700
28.57%
포함

-1
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
4.08%
800
32.65%
포함

4
2
750
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2
750
30.62%
1,550
63.27%
포함

9
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
4.08%
1,650
67.35%
포함

17
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
4.08%
1,750
71.43%
포함

20
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
4.08%
1,850
75.51%
포함

29
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
4.08%
1,950
79.59%
포함

30
-
-
-
-
1
500
-
-
-
-
-
-
1
500
20.41%
2,450
100.00%
포함

합계
3
850
3
300
8
1,300
-
-
-
-
-
-
14
2,450
100.00%
-
-
-

주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 : 제18-3회]
(단위 : bp, 건, 억원 )

구분
국내기관투자자
외국기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사 (집합)
투자매매중개업자
연기금,운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-2
-
-
1
100
1
100
-
-
-
-
-
-
2
200
33.33%
200
33.33%
포함

-1
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
16.67%
300
50.00%
포함

8
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
16.67%
400
66.67%
포함

9
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
16.67%
500
83.34%
포함

16
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
16.66%
600
100.00%
포함

합계
-
-
2
200
4
400
-
-
-
-
-
-
6
600
100.00%
-
-
-

주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

(3) 수요예측 상세 분포 현황

[회 차 : 제18-1회]
(단위 : bp, 억원 )

수요예측 참여자
롯데지주㈜ 2년 만기 회사채 개별민평 대비 스프레드

-15
-10
-5
-1
4
5
7
9
10
11
12
15
19
20
25
29
30

기관투자자 1
100

기관투자자 2
100

기관투자자 3

100

기관투자자 4

100

기관투자자 5

100

기관투자자 6

250

기관투자자 7

200

기관투자자 8

100

기관투자자 9

100

기관투자자 10

100

기관투자자 11

100

기관투자자 12

100

기관투자자 13

100

기관투자자 14

100

기관투자자 15

100

기관투자자 16

100

기관투자자 17

200

기관투자자 18

100

기관투자자 19

100

기관투자자 20

100

기관투자자 21

100

기관투자자 22

500

기관투자자 23

500

기관투자자 24

500

기관투자자 25

300

합계
200
100
100
100
550
100
100
100
200
100
100
100
200
100
100
200
1,800

누적합계
200
300
400
500
1,050
1,150
1,250
1,350
1,550
1,650
1,750
1,850
2,050
2,150
2,250
2,450
4,250

[회 차 : 제18-2회]
(단위 : bp, 억원 )

수요예측 참여자
롯데지주㈜ 3년 만기 회사채 개별민평 대비 스프레드

-5
-4
-1
4
9
17
20
29
30

기관투자자 1
200

기관투자자 2
100

기관투자자 3
100

기관투자자 4
100

기관투자자 5

100

기관투자자 6

100

기관투자자 7

100

기관투자자 8

400

기관투자자 9

350

기관투자자 10

100

기관투자자 11

100

기관투자자 12

100

기관투자자 13

100

기관투자자 14

500

합계
500
200
100
750
100
100
100
100
500

누적합계
500
700
800
1,550
1,650
1,750
1,850
1,950
2,450

[회 차 : 제18-3회]
(단위 : bp, 억원 )

수요예측 참여자
롯데지주㈜ 5년 만기 회사채 개별민평 대비 스프레드

-2
-1
8
9
16

기관투자자 1
100

기관투자자 2
100

기관투자자 3

100

기관투자자 4

100

기관투자자 5

100

기관투자자 6

100

합계
200
100
100
100
100

누적합계
200
300
400
500
600

라. 유효수요의 범위, 판단기준, 판단근거 및 최종 발행 금리에서의 반영

구 분
내 용

유효수요의 정의
"유효수요"란, 공모금리 결정 시, 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 물량

유효수요의 범위
공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여한 모든 물량

유효수요 산정 근거
2024년 01월 17일 실시된 수요예측 실시 결과 본 사채의 공모 희망금리 범위 내의 수요예측 참여물량이 발행예정금액을 초과하여 공동대표주관회사는 발행회사인 롯데지주와 협의하여 최초 증권신고서 제출시 기재한 바와 같이 제18-1회, 제18-2회 및 제18-3회 무보증사채 발행금액의 총액을 3,000억원으로 증액하기로 결정하였습니다.[본 사채의 발행금액 결정]1. 제18-1회 무보증사채: 1,150억원(최초 증권신고서 제출시 발행예정금액: 900억원)2. 제18-2회 무보증사채: 1,550억원(최초 증권신고서 제출시 발행예정금액: 1,500억원)3. 제18-3회 무보증사채: 300억원(최초 증권신고서 제출시 발행예정금액: 200억원)공동대표주관회사는 유효수요의 범위를 산정함에 있어 발행회사와 협의하여 본 사채의 공모희망금리 밴드를 제시하였으며, 본 사채의 수요예측 결과 기관투자자의 수요예측 신청현황은 아래와 같습니다.[수요예측 신청현황]1. 제18-1회 무보증사채- 총 참여신청금액: 4,250억원- 총 참여신청범위: -0.15%p. ~ +0.30%p.- 총 참여신청건수: 25건- 공모희망금리 내 참여신청건수: 25건- 공모희망금리 내 참여신청금액: 4,250억원2. 제18-2회 무보증사채- 총 참여신청금액: 2,450억원- 총 참여신청범위: -0.05%p. ~ +0.30%p.- 총 참여신청건수: 14건- 공모희망금리 내 참여신청건수: 14건- 공모희망금리 내 참여신청금액: 2,450억원3. 제18-3회 무보증사채- 총 참여신청금액: 600억원- 총 참여신청범위: -0.02%p. ~ +0.16%p.- 총 참여신청건수: 6건- 공모희망금리 내 참여신청건수: 6건- 공모희망금리 내 참여신청금액: 600억원본 채권의 유효수요는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」및 공동대표주관회사의 내부 지침에 근거하여 발행회사 및 공동대표주관회사가 협의하여 각각의 수요예측 참여자가 제시한 금리에는 공동대표주관회사와 발행회사가 고려한 위험(발행회사의 산업 및 재무 상황, 금리 및 스프레드 전망)이 반영되어 있을 것으로 판단하였고, 공모희망금리밴드 상단 이내로 참여한 건을 유효수요로 정의하였습니다.본 수요예측 결과에 대한 세부 참여현황은 상기 기재한 "(2) 수요예측 신청가격 분포" 및"(3) 수요예측 상세 분포 현황"의 표를 참고하여주시기 바랍니다.

최종 발행수익률확정을 위한수요예측 결과 반영
공동대표주관회사는 발행회사인 롯데지주(주)와 협의하여 본 사채의 유효수요의 범위내 수요예측 결과에 대한 배정 및 발행금리 결정시 "누적도수"의 개념을 사용하였습니다.이에 따라 본 사채의 수요예측에 참여한 물량 중 유효수요 범위 내 최고금리수준 신청물량에 도달하는 수요예측 참여금리에 해당하는 신청물량까지의 참여신청금리를 본 사채의 발행금리로 결정하였습니다.- 본 사채의 발행금리[제18-1회]본 사채의 권면(전자등록)이자율 및 발행수익율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 적용하며 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜FN자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데지주㈜ 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.05%p.를 가산한 이자율로 합니다.[제18-2회]본 사채의 권면(전자등록)이자율 및 발행수익율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 적용하며 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜FN자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데지주㈜ 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.04%p.를 가산한 이자율로 합니다.[제18-3회]본 사채의 권면(전자등록)이자율 및 발행수익율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 적용하며 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜FN자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데지주㈜ 5년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.01%p.를 가산한 이자율로 합니다.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

1. 수요예측

(1) "공동대표주관회사"는 "인수규정" 제2조 제7호 및 제12조에 따라 "수요예측"을 실시하여 "발행회사"와 협의하여 발행금액 및 발행금리를 결정합니다. 단, "기관투자자" 중 투자일임ㆍ신탁업자는 다음 요건을 충족하는 투자일임ㆍ신탁업자를 수요예측에 참여하도록 하며, 이에 대한 확인서를 받아야 합니다.

- 투자일임ㆍ신탁고객이 기관투자자일 것, 다만 “인수규정” 제2조 제18호에 따른 고위험고수익투자신탁과 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령” 제103조 제2호의 불특정금전신탁의 경우에는 기관투자자 여부에 관계없이 참여가 가능하다.

- 투자일임ㆍ신탁고객이 “인수규정” 제17조의2 제5항 제2호에 따라 불성실수요예측 참여자로 지정된 자가 아닐 것

(2) 수요예측은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 진행하며, 수요예측 프로그램은 "한국금융투자협회"의 "K-Bond"프로그램을 이용합니다. 단, 프로그램을 사용하지 못하는 불가피한 상황이 발생할 경우 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의하여 FAX, 전자우편 접수 등 수요예측 방법을 결정합니다.

(3) 수요예측기간은 2024년 01월 17일 09시~16시까지로 합니다.(4) "본 사채"의 수요예측 공모희망 금리

- 제18-1회 : 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데지주(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.- 제18-2회 : 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데지주(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.- 제18-3회 : 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데지주(주) 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(5) 수요예측 결과는 "공동대표주관회사"가 3년간 보관합니다.

(6) 수요예측 결과는 "발행회사"와 "공동대표주관회사" 만 공유합니다. 단, 법원, 금융 위원회 등 정부기관(준 정부기관 포함)으로부터 자료 등의 제출을 요구 받는 경우, 즉시 "발행회사"에 통지하고 법률이 허용하는 범위 내에서 최소한의 자료만을 제공합니다.

(7) 수요예측에 따른 배정은 "무보증사채수요예측모범규준" 및 "공동대표주관회사"의 수요예측배정기준에 따라 "공동대표주관회사"가 결정합니다.

(8) 수요예측에 따른 배정 후, "공동대표주관회사"는 배정결과를 FAX 또는 전자우편의 형태로 배정 받을 투자자에게 송부합니다.

(9) "공동대표주관회사"는 수요예측이 진행되는 동안 수요예측 참여자별 신청금리 및 금액, 경쟁률 등의 정보가 누설되지 않도록 하여야 합니다.

(10) "공동대표주관회사"는 수요예측 참여금액의 합이 발행예정금액에 미치지 못하는 등 불가피한 경우를 제외하고, 수요예측 종료 후 별도의 수요파악을 하여서는 아니됩니다.(11) "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자의 불성실 수요예측 참여자로 지정되어 있는지 여부를 확인하여 수요예측 참여가 제한되는 자를 수요예측 참여자에 포함하여서는 아니됩니다.(12) "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자가 참여금액 및 금리를 기재할 때에 착오로 잘못 입력하지 않도록 적정한 대책을 마련하여야 합니다.(13) "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자가 원하는 경우 서로 다른 금리로 참여금액을 신청할 수 있도록 하여야 합니다.

(14) "공동대표주관회사"는 수요예측참여자가 자신의 고유재산과 그 외의 재산을 구분하여 수요예측에 참여하도록 하여야 합니다.(15) "공동대표주관회사"는 수요예측과 관련한 자료를 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령" 제62조에서 정한 기간 동안 기록, 유지하여야 합니다.(16) "공동대표주관회사"는 기록, 유지하여야 하는 자료가 멸실되거나 위조 또는 변조가 되지 아니하도록 적절한 대책을 수립, 시행하여야 합니다.(17) "공동대표주관회사"는 공모 희망금리의 최저 및 최고금리 사이(최저 및 최고금리를 포함한다)에 참여한 수요를 유효수요에서 제외하여서는 아니됩니다. 다만, 통계적 사분위수를 활용한 기법 등 합리적인 통계기법 및 그 밖의 방법에 따라 유효수요가 아니라고 판단한 합리적 근거가 있을 때에 그 근거를 공개한 경우에는 그러하지 아니합니다.(18) 기타 본 조에서 정하지 않은 사항은 "무보증사채 수요예측 모범규준"을 따릅니다.
2. 청약

(1) 일정

- 청약기간 : 2024년 01월 25일 09시~12시- 청약서 제출기한 : 2024년 01월 25일 12시까지- 청약금 : 2024년 01월 25일 16시까지. 단, 수요예측에 참여하지 않은 기관투자자, 전문투자자 및 일반투자자가 청약하는 경우 2024년 01월 25일 12시까지

(2) 청약대상 : 본 사채의 청약은 기관투자자, 전문투자자 및 일반투자자("본 사채"의 청약자 중, 기관투자자 및 전문투자자를 제외한 투자자를 말하며, 이하 같습니다.)가 참여할 수 있습니다. 이 경우 청약일 당일 16시까지 청약서 제출 및 청약금 납부를 완료한 기관투자자, 전문투자자 및 일반투자자(단, 수요예측에 참여하지 않은 기관투자자, 전문투자자 및 일반투자자가 청약하는 경우 2024년 01월 25일 12시까지)을 대상으로 배정절차를 진행하며 배정방법은 '3. 배정'에 따릅니다.(3) "본 사채"에 투자하고자 하는 투자자(자본시장과금융투자업에관한법률 제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 자본시장과금융투자업에관한법률시행령 제132조에 따라 "투자설명서"의 교부가 면제되는자 제외)는 청약 전 "투자설명서"를 교부받아야 합니다.

가. 교부장소 : "인수단" 본점

나. 교부방법 : "본 사채"의 "투자설명서"는 상기의 교부장소에서 인쇄된 문서의 방법 또는 전자문서의 방법으로 교부합니다.

다. 교부일시 : 2024년 01월 25일

라. 기타사항 :

(가) "본 사채" 청약에 참여하고자 하는 투자자는 청약 전 반드시 "투자설명서"를 교부 받은 후 청약서에 서명하여야 하며, "투자설명서"를 교부 받지 않고자 할 경우, "투자설명서" 수령거부의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신 등으로 표시하여야 합니다.

(나) "투자설명서" 교부를 받지 않거나, 수령거부의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신 등으로 표시하지 않을 경우 "본 사채"의 청약에 참여할 수 없습니다.

(4) 청약제한: 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, "금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률"의 규정에 의한 실명확인이 된 계좌를 통하여 청약을 하거나 별도로 실명확인을 하여야 합니다. 이중청약이 있는 경우 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 봅니다.

(5) 청약의 방법

가. "공동대표주관회사" 또는 "인수회사"의 청약서에 필요한 사항을 기입하고 기명날인 후, 청약일인 2024년 01월 25일 12시까지 "대표주관회사" 또는 "인수회사"로 FAX 또는 전자우편의 형태로 송부합니다.

나. 청약서를 송부한 청약자는 청약일 당일 16시까지 청약금을 청약취급처에 납부합니다. 단, 수요예측에 참여하지 않은 기관투자자, 전문투자자 및 일반투자자가 청약에 참여하는 경우 당일 12시까지 청약금을 청약취급처에 납부합니다.

(6) 청약단위 : 최저청약금액은 50억원으로 하며, 50억원 이상은 50억원 단위로 합니다.(7) 청약금: 사채발행가액의 100%에 해당하는 금액으로 하고, 청약금은 "본 사채"의 납입금으로 대체 충당하며, 청약금에 대하여는 이자를 지급하지 아니합니다.

(8) 청약취급처 : "공동대표주관회사"인 키움증권(주), KB증권(주), NH투자증권(주), 삼성증권(주), 신한투자증권(주) 및 한국투자증권(주)의 본점. 단, "공동대표주관회사"와 사전 협의한 경우에 한하여 "인수회사"의 본점에서 같은 방법으로 청약할 수 있습니다.

※ 관련법규
<자본시장과 금융투자업에 관한 법률>제9조 (그 밖의 용어의 정의)⑤ 이 법에서 "전문투자자"란 금융투자상품에 관한 전문성 구비 여부, 소유자산규모 등에 비추어 투자에 따른 위험감수능력이 있는 투자자로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. 다만, 전문투자자 중 대통령령으로 정하는 자가 일반투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우 금융투자업자는 정당한 사유가 있는 경우를 제외하고는 이에 동의하여야 하며, 금융투자업자가 동의한 경우에는 해당 투자자는 일반투자자로 본다. <개정 2009.2.3>1. 국가2. 한국은행3. 대통령령으로 정하는 금융기관4. 주권상장법인. 다만, 금융투자업자와 장외파생상품 거래를 하는 경우에는 전문투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우에 한한다.5. 그 밖에 대통령령으로 정하는 자
제124조(정당한 투자설명서의 사용) ① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서(집합투자증권의 경우 투자자가 제123조에 따른 투자설명서의 교부를 별도로 요청하지 아니하는 경우에는 제2항제3호에 따른 간이투자설명서를 말한다. 이하 이 항 및 제132조에서 같다)를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다. <개정 2013.5.28>1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서수신자"라 한다)가 동의할 것2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것
<자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령>
제11조(증권의 모집ㆍ매출) ① 법 제9조제7항 및 제9항에 따라 50인을 산출하는 경우에는 청약의 권유를 하는 날 이전 6개월 이내에 해당 증권과 같은 종류의 증권에 대하여 모집이나 매출에 의하지 아니하고 청약의 권유를 받은 자를 합산한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 합산 대상자에서 제외한다. <개정 2009.10.1, 2010.12.7, 2013.6.21>1. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 전문가가. 제10조제1항제1호부터 제4호까지의 자나. 제10조제3항제12호·제13호에 해당하는 자 중 금융위원회가 정하여 고시하는 자다. 「공인회계사법」에 따른 회계법인라. 「신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률」에 따른 신용평가회사(이하 "신용평가회사"라 한다)마. 발행인에게 회계, 자문 등의 용역을 제공하고 있는 공인회계사·감정인·변호사·변리사·세무사 등 공인된 자격증을 가지고 있는 자바. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 전문가로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자2. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 연고자가. 발행인의 최대주주(법 제9조제1항제1호에 따른 최대주주를 말한다. 이하 같다)와 발행주식총수의 100분의 5 이상을 소유한 주주나. 발행인의 임원(「상법」 제401조의2제1항 각 호의 자를 포함한다. 이하 이 호에서 같다) 및 「근로복지기본법」에 따른 우리사주조합원다. 발행인의 계열회사와 그 임원라. 발행인이 주권비상장법인(주권을 모집하거나 매출한 실적이 있는 법인은 제외한다)인 경우에는 그 주주마. 외국 법령에 따라 설립된 외국 기업인 발행인이 종업원의 복지증진을 위한 주식매수제도 등에 따라 국내 계열회사의 임직원에게 해당 외국 기업의 주식을 매각하는 경우에는 그 국내 계열회사의 임직원바. 발행인이 설립 중인 회사인 경우에는 그 발기인사. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 연고자로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자
제132조(투자설명서의 교부가 면제되는 자) 법 제124조제1항 각 호 외의 부분 전단에서 "대통령령으로 정하는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. <개정 2009.7.1, 2013.6.21>1. 제11조제1항제1호다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 자1의2. 제11조제2항제2호 및 제3호에 해당하는 자2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화·전신·모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자3. 이미 취득한 것과 같은 집합투자증권을 계속하여 추가로 취득하려는 자. 다만, 해당 집합투자증권의 투자설명서의 내용이 직전에 교부한 투자설명서의 내용과 같은 경우만 해당한다.

3. 배정

(1) 수요예측에 참여한 기관투자자(이하 "수요예측 참여자"라 한다)가 수요예측 결과에 따라 배정된 금액을 청약하는 경우, 청약금액의 100%를 우선배정 합니다.

(2) 상기 (1)의 방법에 따른 우선배정금액이 발행금액 총액에 미달될 경우, 발행금액 총액에서 우선배정금액을 공제한 잔액을 "수요예측 참여자"의 초과청약금액을 고려하여 우선배정하되, "무보증사채 수요예측 모범규준"을 준용하여 "공동대표주관회사"가 합리적으로 판단하여 배정합니다.

(3) 상기 (1), (2)의 방법으로 배정한 후 잔액이 발생한 경우, 발행금액 총액에서 "수요예측 참여자"의 최종 배정금액을 공제한 잔액을 청약일 당일 12시까지 청약 접수한 전문투자자 및 기관투자자와 일반투자자에게 배정할 수 있으며, 이 경우 다음의 방법에 따릅니다.

① 전문투자자 및 기관투자자 : 청약금액에 비례하여 안분배정하되, 청약자별 배정금액의 백억원 미만의 금액은 절사하며 잔여금액은 최대 청약자에게 배정합니다. 단, 동순위 최대 청약자가 2곳 이상인 경우에는 "공동대표주관회사"가 합리적으로 판단하여 배정합니다. ② 일반투자자 : 전문투자자 및 기관투자자 배정 후 잔액이 발생한 경우, 그 잔액에 대하여 다음과 같은 방법으로 배정합니다. ⅰ) 총 청약건수가 미달된 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하는 경우에는 추첨에 의하여 최저청약단위를 배정합니다. ⅱ) 총 청약건수가 미달된 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하지 않는 경우에는 청약자의 청약금액에 관계없이 최저청약단위를 우선배정하고, 최저청약단위를 초과하는 청약분에 대하여는 그 초과 청약금액에 비례하여 최저청약단위로 안분배정합니다.(4) 상기 (3) 방법으로 배정한 결과에도 불구하고 미달 금액("잔액인수금액")이 발생하는 경우, 그 미달된 잔액에 대해서 "인수단"이 "인수비율"대로 안분하여 인수하고, "본 사채"의 납입일 당일 납입은행에 인수금액을 납입합니다.이때, 인수비율을 적용한 인수회사의 배정금액 중 '억원' 단위 미만의 단위가 발생할 경우 '천만원' 단위에서 반올림 하여 배분하며, 배분 후 발생하는 잔액은 "공동대표주관회사"가 안분하여 인수하기로 하되, 최종 인수금액은 "인수단"과 협의하여 "공동대표주관회사"가 결정할 수 있습니다.

라. 일정(1) 납입기일: 2024년 01월 25일(2) 발행일: 2024년 01월 25일
마. 납입장소(주)우리은행 롯데월드타워금융센터
바. 상장일정(1) 상장신청예정일: 2024년 01월 22일(2) 상장예정일: 2024년 01월 25일
사. 사채권 교부예정일 및 교부장소"본 사채"에 대하여는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제36조에 의하여 실물채권을 발행하지 않고 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록합니다.

아. 기타 모집 또는 매출에 관한 사항(1) "본 사채"에 대하여는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제36조에 의하여 사채권을 발행하지 않고 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록합니다.

(2) 본 사채권의 원리금지급은 롯데지주㈜가 전적으로 책임을 집니다.(3) 원금상환이나 이자지급을 이행하지 아니한 때에는 해당 원금 및 이자에 대하여, 각 해당 지급기일 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되, 동 연체대출 최고이율이 본 사채 이자율을 하회하는 경우에는 본 사채 이자율을 적용합니다.

5. 인수 등에 관한 사항

가. 사채의 인수

[제18-1회]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

NH투자증권
00120182
서울특별시 영등포구 의사당대로 108
40,000,000,000
정액
총액인수

삼성증권
00104856
서울특별시 서초구 서초대로74길 11

40,000,000,000

정액

총액인수

아이비케이투자증권
00684918
서울특별시 영등포구 국제금융로 6길 11
10,000,000,000

정액

총액인수

부국증권
00123772
서울특별시 영등포구 국제금융로6길 17
10,000,000,000

정액

총액인수

하나증권
00113465
서울특별시 영등포구 의사당대로 82
15,000,000,000

정액

총액인수

[제18-2회]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

키움증권
00296290
서울특별시 영등포구 여의나루로4길 18

25,500,000,000

정액

총액인수

케이비증권
00156859
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
27,000,000,000

정액

총액인수

신한투자증권
00138321
서울특별시 영등포구 여의대로 60

27,000,000,000

정액

총액인수

한국투자증권
00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로 88
25,500,000,000

정액

총액인수

SK증권
00131850
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 31
10,000,000,000

정액

총액인수

대신증권
00110893
서울특별시 중구 삼일대로 343
10,000,000,000

정액

총액인수

유안타증권
00117601
서울특별시 중구 을지로 76
10,000,000,000

정액

총액인수

하이투자증권
00148665
서울특별시 영등포구 여의대로 66
10,000,000,000

정액

총액인수

한화투자증권
00148610
서울특별시 영등포구 여의대로 56
10,000,000,000

정액

총액인수

[제18-3회]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

키움증권
00296290
서울특별시 영등포구 여의나루로4길 18
7,500,000,000

정액

총액인수

케이비증권
00156859
서울특별시 영등포구 여의나루로 50

7,500,000,000

정액

총액인수

신한투자증권
00138321
서울특별시 영등포구 여의대로 60

7,500,000,000

정액

총액인수

한국투자증권
00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로 88

7,500,000,000

정액

총액인수

나. 사채의 관리계약

[제18-1회]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
관리금액 및 수수료
관리조건

명칭
고유번호
관리금액
수수료(정액)

한국예탁결제원
00159652
서울특별시 영등포구 여의나루로4길 23
115,000,000,000
2,300,000
-

[제18-2회]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
관리금액 및 수수료
관리조건

명칭
고유번호
관리금액
수수료(정액)

한국예탁결제원
00159652
서울특별시 영등포구 여의나루로4길 23
155,000,000,000
3,100,000
-

[제18-3회]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
관리금액 및 수수료
관리조건

명칭
고유번호
관리금액
수수료(정액)

한국예탁결제원
00159652
서울특별시 영등포구 여의나루로4길 23
30,000,000,000
600,000
-

II. 증권의 주요 권리내용

1. 사채의 명칭, 이자율 및 만기에 관한 사항

(단위: 억원)

회차
발행금액
이자율
만기일
옵션관련사항

제18-1회 무보증사채
1,150
주1)
2026년 01월 23일
-

제18-2회 무보증사채
1,550
주2)
2027년 01월 25일
-

제18-3회 무보증사채
300
주3)
2029년 01월 25일
-

합 계
3,000
-
-
-

주1) 제18-1회 무보증사채 : 본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜FN자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데지주㈜ 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.05%p.를 가산한 이자율로 합니다.

주2) 제18-2회 무보증사채 : 본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜FN자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데지주㈜ 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.04%p.를 가산한 이자율로 합니다.

주3) 제18-3회 무보증사채 : 본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜FN자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데지주㈜ 5년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.01%p.를 가산한 이자율로 합니다.

가. 당사가 발행하는 제18-1회, 제18-2회 및 제18-3회 무보증사채는 무기명식 무보증 이권부 원화표시 공모사채이며, 본 사채에는 Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권이 부여되어 있지 않습니다. 또한, 주식으로 전환될 수 있는 전환청구권이 부여되어 있지 않으며, '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따라 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물 사채권을 발행하지 아니합니다.

나. 기한의 이익 상실에 관한 사항 ("사채관리계약서 제1-2조 14항")

14. 기한의 이익 상실에 관한 사항가. 기한의 이익 상실(1) 기한의 이익의 즉시 상실다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 "발행회사"는 즉시 "본 사채"에 대한 기한의 이익을 상실하며, 이 사실을 공고하고 자신이 알고 있는 사채권자 및 "사채관리회사"에게 이를 통지하여야 한다.(가) "발행회사"("발행회사"의 청산인이나 "발행회사"의 이사를 포함)가 파산 또는 회생절차개시의 신청을 한 경우(나) "발행회사"("발행회사"의 청산인이나 "발행회사"의 이사를 포함) 이외의 제3자가 "발행회사"에 대한 파산 또는 회생절차개시의 신청을 하고 "발행회사"가 이에 동의("발행회사" 또는 그 대표자가 법원의 심문에서 동의 의사를 표명한 경우 포함)하거나 위 제3자에 의한 해당 신청이 있은 후 10일 이내에 그 신청이 취하 되거나 법원의 기각 결정이 내려지지 아니한 경우. 이 경우 "발행회사"의 동의가 있는 경우에는 그 동의 의사가 법원에 제출된 시점(심문시 동의 의사 표명이 있는 경우에는 해당 심문 종결시)을, 기타의 경우에는 제3자에 의한 신청일로부터 10일이 도과된 때를 각 그 기준으로 하되 후자의 경우 그 기간 도과 전에 법원에 의한 파산이나 회생 관련 보전처분이나 절차중지명령 또는 회생절차개시결정이나 파산선고가 내려지면 그 때를 기준으로 한다.(다) "발행회사"에게 존립기간의 만료 등 정관으로 정한 해산사유의 발생, 법원의 해산명령 또는 해산판결, 주주총회의 해산결의가 있는 경우(라) "발행회사"가 휴업 또는 폐업하는 경우(단, 노동쟁의로 인한 일시적인 휴업은 제외한다.)(마) "발행회사"가 발행, 배서, 보증, 인수한 어음 또는 수표가 부도처리 되거나 기타의 이유로 은행거래 또는 당좌거래가 정지된 때와 "발행회사"에게 금융결제원(기타 어음교환소의 역할을 하는 기관을 포함한다)의 거래정지처분이 있는 때 및 채무불이행명부등재 신청이 있는 때 등 "발행회사"가 지급불능 또는 지급정지의 상태에 이른 것으로 인정되는 경우(바) "본 사채"의 만기가 도래하였음에도 "발행회사"가 그 정해진 원리금 지급 의무를 해태하는 경우(사) "발행회사"가 "본 사채" 이외의 사채에 관하여 기한의 이익을 상실한 경우(아) "발행회사"가 기업구조조정 촉진법에 따라 주채권은행으로부터 부실징후기업에 해당한다는 통보를 받거나 동법 제5조 제2항 각 호의 관리절차의 개시를 신청한 경우 또는 금융기관에 의한 경영관리 기타 이와 유사한 사적 절차 등이 개시된 때(법률의 제정 또는 개정 등으로 인하여 이와 유사한 절차가 개시된 경우를 포함한다)(자) "발행회사"의 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관이 상환기일 연장, 원리금감면, 대출금의 출자전환 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우(차) 감독관청이 "발행회사"의 중요한 영업에 대해 정지 또는 취소처분을 내린 경우("중요한 영업"이라 함은 "발행회사"의 업종, 사업구조 등을 고려할 때 해당 영업에 대한 정지 또는 취소처분이 내려지는 경우 "발행회사"가 그의 주된 사업을 영위할 수 없을 것으로 객관적으로 판단되는 영업을 말한다)(2) '기한의 이익 상실 선언'에 의한 기한의 이익 상실다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 "본 사채"의 사채권자 및 "사채관리회사"는 사채권자집회의 결의에 따라 "발행회사"에 대한 서면통지를 함으로써 "발행회사"가 "본 사채"에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있다.(가) 원금의 일부를 상환하여야 할 의무 또는 기한이 도래한 이자지급의무를 불이행하여, 통지한 변제유예기간 내에 변제하지 못한 경우(나) "본 사채"에 의한 채무를 제외한 "발행회사"의 채무 중 원금 일천억원(\100,000,000,000) 이상의 채무에 대하여, 만기에 지급이 해태된 경우 또는 의무불이행으로 인하여 기한의 이익이 상실된 경우 또는 당해 채무에 관한 의무 불이행으로 관련 담보가 실행된 경우(다) "발행회사"의 재산의 전부 또는 중요부분에 압류명령이 결정된 경우 또는 임의경매가 개시된 경우(라) "발행회사"가 제2-2조 제1항, 제2-3조, 제2-4조 제1항 및 제2항, 제2-5조, 제2-5조의2의 의무를 위반한 경우(본 의무 위반의 판단 기준은 당해 발행회사의 분기, 반기 또는 회계연도 전체에 대한 각 보고서 기재를 기준으로 하되 그보다 더 최근의 일시에 의한 발행회사 서류에 따를 때 그 위반이 인정되는 경우 그에 의할 수 있다.)(마) "발행회사"의 재산의 전부 또는 중요부분에 대하여 가압류, 가처분이 선고되고, 60일 이내에 취소되지 않은 경우(바) "발행회사"가 (라) 기재 각 의무를 제외한 "본 계약"상의 의무의 이행 또는 준수를 해태한 경우로서, 그 치유가 불가능한 경우 또는 치유가 가능한 경우로서 "사채관리회사"나 사채권자가 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 '본 사채의 미상환잔액'의 3분의1 이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 "발행회사"에게 이러한 해태의 치유를 구하는 통지를 한 후 60일이 경과하여도 당해 해태가 치유되지 아니한 경우(사) 기타 "발행회사"의 "본 사채"의 원리금지급의무 기타 "본 계약"상 의무의 이행능력에 중대한 부정적 영향을 미치는 사유가 발생한 때(3) 사채권자가 (2)에 따라 기한의 이익 상실 선언을 한 경우 및 (2)의 (바)에 따라 해태의 치유를 구하는 청구를 하는 경우에는 즉시 "사채관리회사"에게도 통지하여야 한다.(4) (1) 및 (2)에 따라 기한의 이익이 상실되면 "발행회사"는 원금전액과 기한의 이익이 상실된 날까지 발생한 이자 중 미지급액을 즉시 변제하여야 한다.
나. '기한의 이익 상실에 대한 원인사유의 불발생 간주'(1) 사채권자는 다음 중 어느 하나의 요건을 충족할 경우 "발행회사" 및 "사채관리회사"에게 서면으로 통지함으로써 기 발생한 '기한의 이익상실 원인사유'를 발생하지 않은 것으로 간주할 수 있다. 단, 가. (2) (가)의 경우에는 (가)에 정해진 방법에 의하여서만 이를 행할 수 있다.(가) 사채권자집회의 결의가 있는 경우(나) 단독 또는 공동으로 '"본 사채"의 미상환잔액'의 3분의2 이상을 보유한 사채권자의 동의가 있는 경우(2) (1)에 따른 '기한의 이익 상실에 대한 원인 사유 불발생 간주'는 다른 '기한의 이익상실 원인사유' 또는 새로 발생하는 '기한의 이익상실 원인사유'에 영향을 미치지 아니한다.
다. 기한의 이익 상실의 취소사채권자는 다음의 요건이 모두 충족된 경우에는 사채권자집회의 결의를 얻어 "발행회사" 및 "사채관리회사"에게 서면으로 통지함으로써 기한의 이익 상실을 취소할 수 있다.(가) 기한의 이익 상실로 인하여 지급기일이 도래한 것으로 간주되는 원리금 지급채무를 제외하고, 모든 '기한의 이익상실사유' 또는 '기한의 이익상실 원인사유'가 치유되거나 불발생한 것으로 간주될 것(나) ㉠ 지급기일이 경과한 이자 및 이에 대한 제2-1조 제3항의 연체이자(기한의 이익 상실선언으로 인하여 지급하여야 할 이자는 제외한다)와 ㉡ '기한의 이익상실사유' 또는 '기한의 이익상실 원인사유'의 발생과 관련하여 "사채관리회사"가 지출하였거나 지출할 비용의 상환을 하기에 충분한 금액을 "사채관리회사"에게 지급하거나 예치할 것
라. 기한의 이익 상실과 관련된 기타 구제 방법"사채관리회사"는 사채권자집회의 결의를 얻어 다음 중 어느 하나의 조치로써 가. (2)에 의한 기한의 이익 상실 선언에 갈음하거나 이와 병행할 수 있다.(가) "본 사채"에 대한 보증 또는 담보의 요구(나) 기타 "본 사채"의 원리금 지급 및 "본 계약"상의 의무의 이행을 강제하기에 필요하거나 적절한 조치

다. 본 사채는 선순위로서 기발행된 당사의 무담보, 무보증 사채 및 기타 채무와 동순위에 있습니다.라. 발행회사의 의무

구분

원리금지급

조달자금의 사용

재무비율 유지

담보권 설정제한

내용

계약상 정하는 시기와 방법에 따라 원리금지급

채무상환자금
부채비율400%이하 (연결재무제표 기준)
"최근보고서"상 자기자본의 200% 이하(연결재무제표 기준)

구분

자산의 처분 제한

지배구조 변경 제한

사채관리계약 이행상황보고서

사채관리회사에 대한 보고 및 통지의무

발행회사의 책임

내용

하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 "최근 보고서"상 '자기자본'의 2배(자산처분후 1년 이내에 처분가액 등을 재원으로 취득한 자산이 있는 경우에는 이를 차감)에 해당하는 금액 이상의 자산을 매매, 양도, 임대 기타 처분 금지

본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 "발행회사"의 지배구조 변경사유 발생 금지 (지배구조 변경사유란 상호출자제한기업집단("롯데")에서 제외되는 경우를 말함)

사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내에 제출
사업보고서, 분/반기보고서, 주요사항보고서 제출시 통지, 기한이익상실사유ㆍ 원인사유 발생시 통지
허위 또는 중대한 정보가 누락된 자료 및 정보를 제출하거나 불성실한 이행으로 인하여 손해를 발생시킬시 배상책임

※ 발행회사의 의무 및 책임("사채관리계약서 제2-1조 내지 제2-8조")

제2-1조(발행회사의 원리금지급의무) ① "발행회사"는 사채권자에게 "본 사채"의 발행조건 및 "본 계약"에서 정하는 시기와 방법으로 원리금을 지급할 의무가 있다.② "발행회사"는 원리금지급의무를 이행하기 위하여 '"본 사채"에 관한 지급대행계약'에 따라 지급대행자인 우리은행 롯데월드타워금융센터에게 기한이 도래한 원금과 이자를 지급할 수 있는 지급자금을 예치하여야 하고, "발행회사"는 이를 "사채관리회사"에게 통지하여야 한다.③ "발행회사"가 원금 또는 이자지급의무를 이행하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 제1-2조 제11호에서 규정한 연체이율에 따라 계산한 연체이자를 지급하여야 하며, 이 경우 연체이자는 지급할 날("본 계약" 제1-2조 14호에 따라 기한의 이익이 상실된 경우에는 기한의 이익상실에 따른 변제기일) 다음날부터 실제 지급일까지 계산 한다.

제2-2조(조달자금의 사용) ① "발행회사"는 "본 사채"의 발행으로 조달한 자금을 제1-2조 제13호에서 규정하고 있는 사용목적에 우선적으로 사용하여야 한다.② "발행회사"는 금융위원회에 증권발행실적보고서를 제출하는 경우 지체없이 그 사실을 "사채관리회사"에게 통지하여야 한다.
제2-3조(재무비율등의 유지) "발행회사"는 "본 사채"의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지, 다음 각 호 사항을 이행하여야 한다.1. "발행회사"는 부채비율을 [400]% 이하로 유지하여야 한다(동 재무비율은 연결 재무제표를 기준으로 한다). 단, "발행회사"의 "최근 보고서"상 부채비율은 [ 136.67 ]%, 부채규모는 [ 13,632,439 ]백만원이다.

제2-4조(담보권설정등의제한) ① "발행회사"는 "본 사채"의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지는 타인의 채무를 위하여 지급보증의무를 부담하거나 "발행회사" 또는 타인의 채무를 위하여 "발행회사"의 자산 전부나 일부상에 새로이 "담보권"을 설정하여서는 아니 된다. 다만, "본 사채"의 미지급된 원리금전액에 대하여도 담보를 동순위 및 동일한 비율로 직접 제공하여주거나 또는 "사채관리회사"가 승인한 다른 담보가 제공되는 경우에는 그러하지 아니한다.② 제1항은 다음 각 호의 경우에는 적용되지 않는다.1. 자산의 구입대금을 조달할 목적으로 부담한 차입금채무를 담보하는 당해 자산상의 '담보권'2. 이행보증을 위한 담보제공이나 보증증권의 교부3. 유치권 기타 법률에 의하여 설정되는 '담보권'4. "본 사채" 발행 이후 지급보증 또는 '담보권'이 설정되는 채무의 합계액이 "최근 보고서"상 '자기자본'의 [200]%를 넘지 않는 경우(동 재무비율은 연결 재무제표를 기준으로 한다). 단, "발행회사"의 "최근 보고서"상 설정된 지급보증 또는 담보권이 설정된 채무의 합계액은 [ 421,810 ]백만원이며 이는 "발행회사"의 "최근 보고서"상 연결기준 '자기자본'의 [ 4.23 ]%이다.5. 예외규정에 의하여 허용된 피담보 채무의 차환, 연장 또는 갱신에 의하여 발생하는 '담보권' 및 타인의 채무를 위한 지급보증으로서, 당초의 피담보채무 및 지급보증금액이 증가하지 않는 경우6. 프로젝트에 참가 또는 계약의 입찰에 응찰하거나 양해각서 체결을 하는 경우 그 성실 진행을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증7. 기업 인수업무 등을 추진함에 있어 실사의 성실 진행 등을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증8. "발행회사"가 속한 업종의 필수 가입 자율규제협회나 강제가입단체의 규약상 통상적으로 제공하여야 하는 담보나 보증③ 제1항에 따라 "본 사채"를 위하여 담보가 제공되는 경우에는, 관계법령에서 허용되는 범위 내에서 "사채관리회사" 또는 "사채관리회사"가 지명하는 자가 본 사채권자를 위하여 당해 담보를 보유하고 실행한다. "사채관리회사" 또는 "사채관리회사"가 지명하는 자의 이러한 담보보유 및 실행에 소요되는 합리적인 필요비용은 "발행회사"가 부담하며 "사채관리회사"의 요청이 있는 경우 "발행회사"는 이를 선지급 하여야 한다.④ 전항의 경우, 목적물의 성격상 적합한 경우 "사채관리회사"는 해당 담보를 담보 목적의 신탁 등의 방법으로 신탁회사 등으로 하여금 이를 수탁처리 하게 할 수 있다.

제2-5조(자산의 처분제한) ① "발행회사"는 하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 '자기자본'의 2배(자산처분후 1년 이내에 처분가액 등을 재원으로 취득한 자산이 있는 경우에는 이를 차감한다) 에 해당하는 금액 이상의 자산을 매매, 양도, 임대 기타 처분할 수 없다(동 재무비율은 연결 재무제표를 기준으로 한다). 단, "발행회사"의 "최근 보고서"상 자산규모(자산총계)는 연결 기준 [ 23,607,481 ]백만원이다.② "발행회사"는 매매/양도/임대 기타 처분에 의하여 획득한 현금으로 채무를 상환하는 경우 "본 사채"보다 선순위채권을 대상으로 하여야 한다.③ 제1항의 처분 제한은 다음의 경우 적용되지 아니한다.1. "발행회사"의 일상적이고 통상적인 업무 중 일부가 금융자산의 취득과 처분 등의 업무인 경우 시장거래, 약관에 의한 정형화된 거래 등 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 통상 업무로서의 금융자산의 처분2. 정당한 공정가액 기타 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 재고 자산의 처분

제2-5조의2(지배구조변경 제한) ① "발행회사"는 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 "발행회사"의 지배구조 변경사유가 발생하지 않도록 한다. 지배구조 변경 사유란 다음 각 호의 사유를 말한다.1. "발행회사"가 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」 제31조에 따른 상호출자제한기업집단에서 제외되는 경우.단, 계약체결 이후 법령상 상호출자제한기업집단 지정요건 등 변경으로 상호출자제한기업집단에서 제외되는 경우는 지배구조변경으로 보지 아니한다. 계약체결일 현재 "발행회사"가 속한 상호출자제한기업집단은 "롯데" 이다.② 제1항에도 불구하고 다음 각 호를 이행하는 경우 지배구조변경 사유에 해당하지 않는 것으로 본다.1. "발행회사"는 제1항에서 정한 지배구조변경이 발생한 경우 지체 없이 "사채관리회사"에게 다음 각 목의 내용을 포함하여 통지하여야 한다.가. 지배구조변경 발생에 관한 사항나. 사채권자는 보유채권 전부 또는 일부에 대하여 상환을 요구할 수 있다는 내용다. 상환가격은 상환청구금액(원금)의 100%이며 경과이자 및 미지급이자는 별도로 지급한다는 내용라. 상환청구기간(본 통지일로부터 30일 이내에 2주일 이상)마. 상환대금 지급일자(상환청구 기간 종료일로부터 1개월 이내)2. "발행회사"는 상환대금 지급일에 상환대금과 경과이자 및 미지급이자를 사채권자에게 지급하여야 한다.③ "사채관리회사"는 제2항 제1호에 따른 통지를 받은 경우 그 내용과 통지시기를 지체없이 공고하여야 한다.

제2-6조(사채관리계약이행상황보고서) ①"발행회사"는 금융위원회 등에 제출하는 사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내에 "본 사채"와 관련하여 <별지> 서식의 『사채관리계약이행상황보고서』를 작성하여 "사채관리회사"에게 제출하여야 한다.②제1항의 『사채관리계약이행상황보고서』에는 "발행회사"의 외부감사인이『사채관리계약이행상황보고서』의 내용에 사실과 상위한 사항이 없는가를 확인한 확인서 및 관련증빙자료를 첨부하여야 한다. 단, 『사채관리계약이행상황보고서』의 내용이 "발행회사"의 외부감사인이 작성한 직전 기말 또는 반기 감사보고서(검토보고서)의 내용과 일치하거나 동 보고서의 내용에서 확인될 수 있는 경우에는 위 확인서의 제출을 감사보고서(검토보고서)의 제출로 갈음할 수 있다.③ "발행회사"는 제1항의 『사채관리계약이행상황보고서』에 "발행회사"의 대표이사가 기명날인, 재무담당책임자가 기명날인 또는 서명하도록 하여야 한다.④ "사채관리회사"는 『사채관리계약이행상황보고서』를 "사채관리회사"의 홈페이지에 게재하여야 한다.

제2-7조(발행회사의 사채관리회사에 대한 보고 및 통지의무) ① "발행회사"는 법 제159조 또는 제160조에 따라 보고서를 제출한 경우 지체없이 그 사실을 "사채관리회사"에게 통지하여야 한다.② "발행회사"가 법 제161조의 규정에 의하여 신고를 하여야 하는 때에는 신고의무 발생일에 지체없이 신고한 내용을 "사채관리회사"에게 통지하여야한다.③ "발행회사"는 '기한의 이익상실사유'의 발생 또는 '기한의 이익상실 원인사유'가 발생한 경우에는 지체없이 이를 "사채관리회사"에게 통지하여야 한다.④ "발행회사"는 "본 사채" 이외의 다른 금전지급채무에 관하여 기한의 이익을 상실한 경우에는 이를 "사채관리회사"에게 즉시 통지하여야 한다.⑤ "사채관리회사"는 단독 또는 공동으로 '본 사채의 미상환액'의 10분의1 이상을 보유하는 사채권자가 요구하는 경우에는 관계법령의 위반이 없는 이상 "발행회사"로부터 제공받은 자료 및 정보의 사본을 요구일로부터 7일 이내에 교부하여야 한다.

제2-8조(발행회사의 책임) "발행회사"가 "본 계약"과 관련된 사항을 이행함에 허위 또는 중대한 정보가 누락된 자료 및 정보를 제출하거나 불성실한 이행으로 인하여 "사채관리회사" 또는 본 사채권자에게 손해를 발생시킨 때에는 "발행회사"는 이에 대하여 배상의 책임을 진다.

2. 사채관리계약에 관한 사항

당사는 본 사채의 발행과 관련하여 한국예탁결제원과 사채관리계약을 체결하였으며, 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반할 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 자세한 사항은 상기한 기한이익 상실사유, 아래의 사채관리회사에 관한 사항 및 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

가. 사채관리회사의 사채관리 위탁조건

[회 차 : 제18-1회 ]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국예탁결제원
00159652
서울특별시 영등포구 여의나루로4길 23
115,000,000,000
2,300,000
-

[회 차 : 제18-2회 ]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국예탁결제원
00159652
서울특별시 영등포구 여의나루로4길 23
155,000,000,000
3,100,000
-

[회 차 : 제18-3회 ]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국예탁결제원
00159652
서울특별시 영등포구 여의나루로4길 23
30,000,000,000
600,000
-

나. 사채관리회사, 주관회사 및 발행기업 간 거래관계 여부

구 분
해당 여부

주주 관계

사채관리회사가 발행회사의 최대주주 또는 주요주주 여부

해당 없음

계열회사 관계
사채관리회사와 발행회사 간 계열회사 여부
해당 없음

임원겸임 관계
사채관리회사의 임원과 발행회사 임원 간 겸직 여부
해당 없음

채권인수 관계
사채관리회사의 주관회사 또는 발행회사 채권인수 여부
해당 없음

기타 이해관계
사채관리회사와 발행회사 간 사채관리계약에 관한 기타 이해관계 여부
해당 없음

다. 사채관리회사의 사채관리 실적(2024년 01월 12일 발행물 기준)

구 분

실적

2024년

2023년

2022년

2021년

2020년

2019년

2018년

계약체결 건수

9건
94건
69건
94건
82건

66건

43건

계약체결 위탁금액

1조 9,400억원
20조 6,840억원
13조 6,660억원
18조 6,120억원
15조 5,010억원

15조 3,300억원

9조 9,700억원

라. 사채관리회사, 담당 조직 및 연락처

사채관리회사
담당조직
연락처

한국예탁결제원
채권등록부 채권등록2팀
02-3774-3304~6

마. 사채관리회사의 권한("사채관리계약서 제4-1조, 제4-2조")

제4-1조(사채관리회사의 권한) ① "사채관리회사"는 다음 각 호의 행위를 할 수 있다. 단, 제1-2조 제14호 나목 (1)의 각 요건 중 어느 하나를 충족하는 경우로서 이에 근거한 사채권자의 서면에 의한 지시가 있는 경우 "사채관리회사"는 다음 각 호의 행위를 하여야 한다. 다만, 동 단서에 따른 지시에 의해 "사채관리회사"가 해당 행위를 하여야 하는 경우라 할지라도, "발행회사"의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려할 때 소송의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없다는 점을 "사채관리회사"가 독립적인 회계 또는 법률자문을 통하여 혹은 기타 객관적인 자료를 근거로 소명할 수 있는 경우, "사채관리회사"는 해당 요청을 하는 사채권자들에게, 다음 각 호 행위 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증, 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보상을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현시까지 "사채관리회사"는 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다.1. 원금 및 이자의 지급의 청구, 이를 위한 소제기 및 강제집행의 신청2. 원금 및 이자의 지급청구권을 보전하기 위한 가압류ㆍ가처분 등의 신청3. 다른 채권자에 의하여 개시된 강제집행절차에서의 배당요구 및 배당이의4. 파산, 회생절차 개시의 신청5. 파산, 회생절차 개시의 신청에 관한 재판에 대한 즉시항고6. 파산, 회생절차에서의 채권의 신고, 채권확정의 소제기, 채권신고에 대한 이의, 회생계획안의 인가결정에 대한 이의7. "발행회사"가 다른 사채권자에 대하여 한 변제, 화해 기타의 행위가 현저하게 불공정한 때에는 그 행위의 취소를 청구하는 소제기 및 기타 채권자취소권의 행사8. 사채권자집회의 소집 및 사채권자집회 결의사항의 집행(사채권자집회결의로써 따로 집행자를 정한 경우는 제외)9. 사채권자집회에서의 의견진술10. 기타 사채권자집회결의에 따라 위임된 사항② 제1항의 행위 외에도 "사채관리회사"는 "본 사채"의 원리금을 지급받거나 채권을 보전하기 위하여 필요한 재판상ㆍ재판외의 행위를 할 수 있다.③ "사채관리회사"는 다음 각 호의 사항에 대해서는 사채권자 집회의 유효한 결의가 있는 경우 이에 따라 재판상, 재판외의 행위로서 이를 행할 수 있다.1. "본 사채"의 발행조건의 사채권자에게 불이익한 변경 : "본 사채" 원리금지급채무액의 감액, 기한의 연장 등2. 사채권자의 이해에 중대한 관계가 있는 사항 : "발행회사"의 "본 계약" 위반에 대한 책임의 면제 등④ 본 조에 따른 행위를 함에 있어서 "사채관리회사"가 지출하는 모든 비용은 이를 "발행회사"의 부담으로 한다.⑤ 전 항의 규정에도 불구하고 "사채관리회사"는 "발행회사"로부터 "본 사채"의 원리금 변제로서 지급받거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당받은 금원에서 자신이 지출한 전항의 비용을 최우선적으로 충당할 수 있다. 이 경우 "사채관리회사"의 비용으로 충당된 한도에서 사채권자들은 "발행회사"로부터 "본 사채"에 대해 유효한 원리금의 지급을 받지 아니한 것으로 보며 해당 금액에 대하여 사채권자는 여전히 "발행회사"에 대한 사채권자로서의 권리를 보유한다. 만일, 제1항 본문 후단에 따른 "사채관리회사"의 비용 선급 등 요청에 따라 해당 비용을 선급하거나 대지급한 사채권자가 있는 경우 그 실제 지급된 금액의 범위에서 본 항에 의한 "사채관리회사"의 비용 우선 충당 권리는 해당 금원을 선급 또는 대지급한 사채권자들에게 그 실제 지출한 금액의 비율에 따라 안분비례 하여 귀속한다.⑥ "발행회사" 또는 사채권자의 요구가 있는 경우 "사채관리회사"는 본 조의 조치와 관련하여 지출한 비용의 명세를 서면으로 제공하여야 한다.⑦ 본 조에 의한 행위에 따라 "발행회사"로부터 지급 받는 금원이 있거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당 받은 금원이 있는 경우, "사채관리회사"는 이로부터 제5항에 따라 우선 충당할 권리가 있는 비용에 이를 충당하고(만일 대지급한 사채권자가 있는 경우에는 그 증빙을 받아 해당 사채권자에게 그 대지급한 금원을 지급한다) 나머지 금원은 이를 선량한 관리자의 주의로서 보관한다.⑧ "사채관리회사"는 제7항에 따라 보관하게 되는 금원(이하 이 조에서 "보관금원")이 발생하는 경우, 즉시 사채권자들로 하여금 자신의 사채에 기한 권리를 신고하도록 공고하여야 한다. 이 경우 권리의 신고기간은 1개월 이상이어야 한다. 만일, "발행회사"가 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 있는 경우 그 실제 지급이나 배당을 수령한 즉시 "사채관리회사"는 이를 공고하여야 한다.⑨ 전항 기재 권리 신고기간 종료시 "사채관리회사"는 신고된 각 사채권자에 대해, 제7항의 "보관금원"을 '본 사채의 미상환잔액'에 따라 안분비례 하여 사채 권면이나 "전자증권법" 제39조에 따른 소유자증명서(이하 "소유자증명서"라 한다)와의 교환으로써 해당 금원을 지급한다. 만일, "발행회사"가 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 예정 되어 있거나 합리적으로 예상되는 경우 "사채관리회사"는 교부받은 사채권이나 "소유자증명서"에 지급하는 금액을 기재하거나 이 뜻을 기재한 별도 서면을 첨부하고 기명 날인하여 이를 해당 사채권자에게 반환하며, 해당 사채를 보유하는 사채권자가 차회에 추가적인 지급을 받고자 하는 경우 반드시 이와 같이 "사채관리회사"가 기재한 지급의 뜻이 기재되거나 그와 같은 뜻이 기재된 문서가 첨부된 사채권이나 "소유자증명서"를 다시 "사채관리회사"에게 교부하여야 한다.⑩ 사채 미상환 잔액을 산정함에 있어 "사채관리회사"가 사채권자가 제공한 소유자증명서나 사채권을 신뢰하여 이를 기초로 "보관금원"을 분배한 경우 "사채관리회사"는 이에 대해 과실이 있지 아니하다.⑪ 신고기간 종료 시까지 해당 사채권자가 권리를 신고하지 아니하거나 권리신고를 하고도 이후 사채권이나 "소유자증명서"를 교부하고 지급을 신청하지 아니한 경우 해당 사채권자에게 지급될 금원은 이를 공탁할 수 있다.⑫ "보관금원"에 대해 보관기간 동안은 이자가 발생하지 아니하며 "사채관리회사"는 이를 지급할 책임을 부담하지 아니 한다.

제4-2조(사채관리회사의 조사권한 및 발행회사의 협력의무) ① "사채관리회사"는 다음 각 호의 사유가 있는 경우에는 "발행회사"의 업무 및 재산상황에 대하여 정보 및 자료의 제공요구, 실사 등 조사를 할 수 있고, "발행회사"는 이에 성실히 협력하여야 한다.1. "발행회사"가 "본 계약"을 위반하였거나 위반하였다는 합리적 의심이 있는 경우2. 기타 "본 사채"의 원리금지급에 관하여 중대한 영향을 미친다고 합리적으로 판단되는 사유가 발생하는 경우② 단독 또는 공동으로 '본 사채의 미상환잔액'의 과반수이상을 보유한 사채권자가 제1항 각 호 소정의 사유를 소명하여 "사채관리회사"에게 서면으로 요구하는 경우 "사채관리회사"는 제1항의 조사를 하여야 한다. 다만, "사채관리회사"가 "발행회사"의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려하여 조사나 실사의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없거나 사채권자의 소명 내용이 합리적인 근거를 결하였음을 독립적인 회계 또는 법률자문 결과, 기타 객관적인 자료를 근거로 소명하는 경우 "사채관리회사"는 사채권자집회에서의 결의 또는 해당 요청을 하는 사채권자에게, 해당 조치 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보장을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현시까지 조사요구에 응하지 아니할 수 있다.③ 제2항에 따른 사채권자의 요구에도 불구하고 "사채관리회사"가 조사를 하지 아니하는 경우에는 제2항의 규정 여하에 불구하고, 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 '본 사채의 미상환잔액'의 3분의2 이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 사채권자는 직접 또는 제3자를 지정하여 제1항의 조사를 할 수 있다.④ 제1항 내지 제3항의 규정에 의한 "사채관리회사"의 자료제공요구 등에 따른 비용은 "발행회사"가 부담한다. 다만, 해당 조사나 자료요구 및 실사 등은 합리적인 범위에 의한 것이어야 하며 이를 초과할 경우의 비용에 대하여는 "발행회사"가 이를 부담하지 아니한다.⑤ "발행회사"의 거절, 방해, 비협조 혹은 자료 미제공 등으로 인한 조사나 실사 미진행시 "사채관리회사"는 이에 대하여 책임을 부담하지 아니한다.⑥ 본 조의 자료제공요구나 조사, 실사 등과 관련하여 "발행회사"가 상기 제1항 각 호 소정의 사유에 해당하지 아니함을 증빙하거나 자료 등을 공개하지 아니할 법적 의무가 있음을 증빙할 수 있는 합리적인 근거 없이 자료제공, 조사 혹은 실사에 대한 협조를 거절하거나, 이를 방해한 경우 이는 "발행회사"의 본 계약상 의무위반을 구성한다.

바. 사채관리회사의 의무 및 책임("사채관리계약서 제4-3조, 제4-4조")

제4-3조(사채관리회사의 공고의무) ① "발행회사"의 원리금지급의무 불이행이 발생하여 계속되고 있는 경우에는, "사채관리회사"는 이를 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다.② 제1-2조 제14호 가목 (1)에 따라 "발행회사"에 대하여 기한의 이익이 상실된 경우에는 "사채관리회사"는 이를 즉시 공고하여야 한다. 다만, 발생한 사정의 성격상 외부에서 별도의 확인조사를 행하지 아니하거나 "발행회사"의 자발적 통지나 협조가 없이는 그 발생 여부를 확인할 수 없거나 그 확인이 현저히 곤란한 사정이 있는 경우에는 그렇지 아니하며 이 경우 "사채관리회사"가 이를 알게된 때 즉시 그 뜻을 공고하여야 한다.③ 제1-2조 제14호 가목 (2)에 따라 '기한의 이익상실 원인사유'가 발생하여 계속되고 있는 경우에는, "사채관리회사"는 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다.④ "사채관리회사"는 "발행회사"에게 "본 계약" 제1-2조 제14호 라목에 따라 조치를 요구한 경우에는 조치요구일로부터 30일 이내에 그 내용을 공고하여야 한다.⑤ 제3항과 제4항의 경우에 "사채관리회사"가 공고를 하지 않는 것이 사채권자의 최선의 이익이라고 합리적으로 판단한 때에는 공고를 유보할 수 있다.

제4-4조(사채관리회사의 의무 및 책임) ① "발행회사"가 "사채관리회사"에게 제공하는 보고서, 서류, 통지를 신뢰함에 대하여 "사채관리회사"에게 과실이 있지 아니하다. 다만, "사채관리회사"가 그 내용상 오류를 알고 있었던 경우이거나 중과실로 이를 알지 못한 경우에는 그렇지 아니 하며, "본 계약"에 따라 "발행회사"가 "사채관리회사"에게 제출한 보고서, 서류, 통지 기재 자체로서 '기한의 이익상실사유' 또는 '기한의 이익상실 원인사유'의 발생이나 기타 "발행회사"의 "본 계약" 위반이 명백한 경우에는, 실제로 "사채관리회사"가 위의 사유 또는 위반을 알았는가를 불문하고 그러한 보고서, 서류, 통지 수령일의 익일로부터 7일이 경과하면 이를 알고 있는 것으로 간주한다.② "사채관리회사"는 선량한 관리자의 주의로써 "본 계약"상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 한다.③ "사채관리회사"가 "본 계약"이나 사채권자집회결의를 위반함에 따라 사채권자에게 손해가 발생한 때에는 이를 배상할 책임이 있다.

사. 사채관리회사의 사임("사채모집위탁계약서 제4-6조")

제4-6조(사채관리회사의 사임) ① "사채관리회사"는 "본 계약"의 체결 이후 상법시행령 제27조 각호의 이익충돌사유가 발생한 경우에는 그 사유의 발생일로부터 30일 이내에 사임하여야 한다. "사채관리회사"가 상법시행령 제27조 각호의 이익충돌 사유가 있음에도 사임하지 아니하는 경우에는 각 사채권자는 법원에 "사채관리회사"의 해임과 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다. 다만, 새로운 사채관리회사가 선임되기까지 "사채관리회사"의 사임은 효력을 갖지 못하고 "사채관리회사"는 본 계약상 의무를 계속하여야 하며, 이와 관련하여 "사채관리회사"는 자신의 책임으로 이익 상충 및 정보교류차단을 위한 적절한 조치를 취하여야 하고, 그 위반시 이에 따른 책임을 부담한다. 만일, 새로운 사채관리회사의 선임에 따라 추가 되는 비용이 있는 경우 이는 "사채관리회사"의 부담으로 한다.② 사채관리회사가 존재하지 아니하게 된 때에는 "발행회사"는 사채권자집회의 동의를 얻어 그 사무의 승계자를 정할 수 있다. 이 경우 합리적인 특별한 사정이 없는 한 사채관리회사의 보수 및 사무처리비용 기타 계약상의 의무에 있어서 발행회사가 부당하게 종전에 비하여 불리하게 되어서는 아니 된다.③ "사채관리회사"가 사임 또는 해임된 때로부터 30일 이내에 사무승계자가 선임되지 아니한 경우에는 단독 또는 공동으로 '본 사채의 미상환잔액'의 10분의 1 이상을 보유하는 사채권자는 법원에 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다.④ "사채관리회사"는 "발행회사"와 사채권자집회의 동의를 얻어서 사임할 수 있으며, 부득이한 사유가 있는 경우에 법원의 허가를 얻어 사임할 수 있다.⑤ "사채관리회사"의 사임이나 해임은 사무승계자가 선임되어 취임할 때에 효력이 발생하고, 사무승계자는 "본 계약"상 규정된 모든 권한과 의무를 가진다.

아. 기타사항사채관리회사인 한국예탁결제원은 선량한 관리자의 주의로써 사채관리계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 합니다. 기타 자세한 사항은 본 증권신고서에 첨부된 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

III. 투자위험요소

1. 사업위험

당사는 롯데그룹(롯데 기업집단)의 순수지주회사입니다.지주회사(持株會社, Holding Company)란 다른 회사의 주식을 소유한 회사이며 단순히 주식을 소유하는 것만이 아니라, 법적기준 이상의 해당회사의 주식(의결권)을 보유함으로써 그 회사에 대하여 실질적인 지배권을 취득하는 것을 사업의 목적으로 하는 회사입니다. 지주회사는 크게 순수지주회사와 사업지주회사로 구분할 수 있습니다. 순수지주회사는 어떠한 사업활동도 하지 않고, 다른 회사의 주식을 소유함으로써그 회사를 지배하는 것을 주된 목적으로 하며 지배하는 자회사들로부터 받는 배당금을 주된 수입원으로 합니다. 사업지주회사는 직접 어떠한 사업활동을 함과 동시에 다른 회사를 지배하기 위하여 주식을 소유하는 회사입니다.당사는 2023년 3분기말 기준 롯데웰푸드(주)(구, 롯데제과), 롯데칠성음료(주), 롯데쇼핑(주), 롯데케미칼(주), (주)코리아세븐 를 포함하여 총 20개의 국내 자회사를 보유하고 있으며, 한편, 롯데그룹은 유통, 화학, 호텔&서비스 및 식품 등 4대 주력 사업군으로 이루어져 있습니다.

[롯데그룹 사업군 현황]

사업군 구분
주요회사명
주요사업

유통

롯데쇼핑(주), 롯데하이마트(주), (주)코리아세븐, 롯데글로벌로지스(주)

백화점, 마트. 슈퍼, 편의점, 가전유통, 홈쇼핑, e커머스, 물류

화학

롯데케미칼(주), 롯데정밀화학(주), 롯데에너지머티리얼즈(주)

석유화학, 첨단소재, 정밀화학, 건설, 알미늄

호텔&서비스

(주)호텔롯데, 롯데렌탈(주), 롯데상사(주)

호텔, 면세, 리조트, 테마파크, 렌탈

식품

롯데웰푸드(주), 롯데칠성음료(주),롯데지알에스(주)

제과, 음류, 주류, 가공식품, QSR(Quick Service Restaurant)

(자료 : 당사 사업보고서)

'기업공시서식 작성기준'에 따르면 투자위험요소 기재 시 지주회사의 경우 주요 자회사의 투자위험요소를 함께 기재하도록 되어 있습니다. 주요 자회사의 기준은 지주회사의 최근 사업연도 말 현재 재무제표의 자회사 장부가액을 기준으로 그 가액이 큰 순서대로 정렬 후 순차적으로 누적한 가액이 자회사 장부가액의 합계의 100분의 75에 해당하는 자회사들을 의미 합니다.

[당사의 주요 자회사 현황]

(기준일: 2022년 12월 31일)
(단위: 백만원)

법인명
지분율
장부가
누적장부가액
누적비율
주요자회사여부

롯데케미칼(주)
25.6%
2,423,165
2,423,165
31.6%
O

롯데쇼핑(주)
40.0%
1,750,032
4,173,197
54.5%
O

롯데웰푸드(주)
47.5%
839,725
5,012,922
65.5%
O

(주)코리아세븐
92.3%
666,905
5,679,827
74.2%
O

롯데칠성음료(주)
45.0%
568,957
6,248,784
81.6%
O

롯데정보통신(주)
65.0%
349,476
6,598,260
86.2%
X

롯데글로벌로지스(주)
46.0%
324,388
6,922,648
90.4%
X

롯데바이오로직스(주)
80.0%
178,880
7,101,528
92.8%
X

(주)대홍기획
68.7%
105,893
7,207,421
94.1%
X

캐논코리아(주)
50.0%
92,509
7,299,930
95.3%
X

롯데헬스케어(주)
100.0%
70,000
7,369,930
96.3%
X

롯데자산개발(주)
89.4%
50,823
7,420,753
96.9%
X

와디즈(주)
25.9%
43,759
7,464,512
97.5%
X

롯데멤버스(주)
93.9%
36,447
7,500,959
98.0%
X

롯데역사(주)
44.5%
35,423
7,536,382
98.4%
X

(주)롯데자이언츠
98.1%
34,888
7,571,270
98.9%
X

롯데지알에스(주)
54.4%
34,112
7,605,382
99.3%
X

롯데상사(주)
44.9%
30,750
7,636,132
99.7%
X

롯데미래전략연구소(주)
100.0%
10,000
7,646,132
99.9%
X

롯데에이엠씨(주)
100.0%
10,000
7,656,132
100.0%
X

합계
7,656,132
-
-
-

(자료: 당사 사업보고서)주) 롯데칠성음료 및 와디즈의 경우 보통주 기준이에 따라, 당사는 주요 자회사 요건에 해당하는 롯데쇼핑(주), 롯데케미칼(주), 롯데웰푸드(주), (주)코리아세븐 및 롯데칠성음료(주)의 투자위험요소를 함께 기재하였습니다.

■ 롯데지주(주)의 사업위험[지주회사 특성에 따른 위험]

가. 롯데지주는 2017년 10월 1일을 분할합병기일로 하여 지주회사 체제로 전환하였습니다. 또한 8개의 순환출자고리와 3개의 상호출자를 해소하기 위하여 2018년 4월 1일을 분할합병기일로 하여 비상장계열사 5개사(롯데지알에스, 롯데상사, 롯데로지스틱스, 대홍기획, 한국후지필름)의 분할된 투자사업부문과 롯데아이티테크(주)를 흡수합병하였습니다.
지주회사의 특성상 배당금, 상표권 수익 등을 기반으로 자회사에 대한 투자, 자체 운영, 차입원리금 상환, 주주들에 대한 배당 등에 필요한 모든 소요 자금을 충당해야 하기 때문에 지주회사는 종속회사들의 실적에 직ㆍ간접적인 영향을 받게 됩니다. 투자자들께서는
지주회사 뿐만 아니라 주요 종속회사들의 사업환경ㆍ재무상태 등을 포괄적으로 고려하시기 바랍니다.

롯데지주는 2017년 분할 전 롯데제과를 인적분할하여 제과사업을 영위하는 롯데제과를 신설하였습니다. 동시에 계열회사인 롯데쇼핑, 롯데칠성음료, 롯데푸드(2022년 7월 1일 기점으로 롯데제과에게 흡수합병됨)의 투자사업부문을 인적분할하여 롯데지주(前롯데제과)와 분할합병을 통하여 2017년 10월 1일에 지주회사 체제로 전환하였습니다. 또한 2018년 4월 1일을 분할합병 기일로 하여 롯데지주가 롯데그룹의 계열사인 롯데지알에스, 롯데상사, 롯데로지스틱스, 한국후지필름, 대홍기획을 인적분할하여 투자부문 합병의 방법으로 통합하고, 롯데아이티테크를 롯데지주에 흡수합병 하였습니다. 2차 분할합병을 통하여 롯데지주는 기존 롯데그룹 계열회사가 보유중인 8개의 순환출자 및 3개의 상호출자를 해소하고 지주회사체제의 안정화, 전문경영, 책임경영, 상호출자 순환출자 해소 및 기업지배구조의 투명성을 제고하였습니다. 지주회사(持株會社, Holding Company)란 다른 회사의 주식을 소유한 회사로서, 단순히 주식을 소유하는 것만이 아니라 해당 회사의 주식(의결권)을 법적기준 이상 보유함으로서 그 회사에 대하여 실질적인 지배권을 취득하는 것을 사업의 목적으로 하는 회사이며, 순수지주회사와 사업지주회사로 구분할 수 있습니다. 순수지주회사는 어떠한 사업활동도 하지 않고 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 주된 목적으로 하며 지배하는 자회사들로부터 받는 배당금, 상표사용수익 등을 주된 수입원으로 하며, 사업지주회사는 직접 사업활동을 함과 동시에 다른 회사를 지배하기 위하여 주식을 소유하는 형태의 구조를 나타내고 있습니다. 우리나라의 지주회사 제도는 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'(이하 "공정거래법")에 규정되어 있습니다. 정부는 1986년 공정거래법 개정 시 순수지주회사 설립 및 전환을 금지시켰으나, 1997년 외환위기 이후 기업들의 구조조정과정을 촉진한다는 취지하에 1999년 공정거래법을 개정하여 순수지주회사를 허용하였습니다. 지주회사의장점으로는 경영효율성 및 투명성 향상, 지배구조 개선 등을 들 수 있습니다.

[지주회사제도의 장점]

장 점
내 용

기업구조조정 원활화
- 자회사별 사업부문 분리로 전사 경영전략에 따라 매각ㆍ인수 등이 수월해짐- 부실 계열사 매각이 용이하여 기업집단 전체로 위기가 전이되는 것을 방지

신사업 위험 축소를 통한 투자 활성화
- 다양한 계열사의 사업 노하우를 축적하여 신규사업에 대한 지주회사의 체계적인 관리를 통해 리스크를 축소

의사결정 및 업무배분 효율성 증대
- 전사 경영전략 수립 및 자회사별 경영에 대해 지주회사가 집중적ㆍ종합적으로 의사결정을 수행함으로써 효율적 역할 분담과 신속한 경영의사결정이 가능해짐

소유구조 단순화
- 지주회사-자회사-손자회사로 이어지는 수직적 출자구조로 인해 기업집단 내 지배구조가 단순해지며 책임 소재가 명확해짐

롯데지주는 자회사의 지분 소유를 통해 자회사의 사업내용을 지배하는 투자사업 등을 영위하고 있습니다. 롯데지주는 자회사의 경영평가와 업무지원, 그룹 신규사업 발굴 및 M&A 추진, 브랜드 라이선스 관리 등의 역할을 수행하고 있습니다. 롯데지주는 롯데 브랜드를 사용하는 계열회사로부터 매출액에서 광고선전비를 제외한 금액의0.20%를 브랜드 수수료로 수취하고 있으며, 계열회사로부터의 배당금을 통한 수익을 올리고 있습니다.

[ 지주회사의 수익원 ]

효과
내 용

배당금 수익
- 자회사로 보유 중인 자회사로부터의 배당소득 - 자회사의 경영상태에 따라 배당 가능 여부가 결정됨

브랜드 로열티 수익
- 롯데 브랜드를 사용하는 계열회사로부터 매출액에서 광고선전비를 제외한 금액의 0.20%를 브랜드 수수료 수취

경영자문수익
- 경영컨설팅 수익 등 기타 수익- 경영효율화 방안 및 기타 그룹 경영지침에 따른 자문 수수료

기타 수익
- 임대 수익 : 지주회사가 부동산을 소유한 경우, 계열사 및 타사 임대로부터 발생하는 수익 - 사업 수익 : 사업지주회사인 경우에만 해당

롯데지주는 순수지주회사로서 사업자회사에 대한 투자, 자체 운용 및 차입원리금 상환, 주주들에 대한 배당 등에 필요한 모든 소요자금을 충당해야 합니다. 순수지주회사의 경우 일반 제조업체 및 서비스업체 등과는 달리 영업활동을 통한 수익창출이 불가능한 바, 향후 롯데지주의 손익실적은 자회사들로부터 받는 배당금 등에 영향을 받게 되며, 자회사들의 실적이 악화될 경우 이에 영향을 받아 롯데지주의 실적 또한 악화될 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[지주회사 관련 규제강화에 따른 위험]

나.
지주회사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 규정에 따라 제한된 행위들이 있으며 이를 위반할 시 제재를 받을 수 있습니다.
2020년 12월 9일 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 전부개정법률(안)이 국회 본회의를 통과하였으며, 2021년 12월 30일자로 시행 되었습니다. 금번 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률' 개정법률 중에는
1)지주회사의 자회사 및 손자회사 지분율 상향, 2)상호출자제한기업집단 소속회사의 기존 순환출자에 대한 의결권 제한, 3)대기업집단 소속 공익법인의 의결권 제한 규정 신설 등을 포함하고 있습니다.
당사는 순수지주회사로서 개정법률 관련 상호출자 등 해당사항없으며, 증권신고서 제출일 현재 관련 법규를 준수하고 있으나
당사를 포함한 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'에 따른 지주회사 및 상호출자제한기업집단에 속해있는 기업들은 일정 부분 영향을 받을 가능성이 있습니다
. 투자자 여러분께서는 이러한 지주회사의 특성을 고려하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

2016년 9월 공정거래위원회는 공정거래법 시행령 개정안에 대하여 발표하였습니다. 동 개정안에 따르면, 공정거래법 상 지주회사 요건을 기존 자산총액 1,000억원 이상인 회사에서 자산총액 5,000억원 이상인 회사로 자산요건이 상향되며, 자산요건 상향관련 규정은 2017년 7월 1일부터 시행되었습니다. 개정 시행령 시행 이전에 지주회사로 설립ㆍ전환한 자산 1천억 원 ~ 5천억 원인 기존 지주회사는 10년의 경과조치 기간을 두고 자산요건(5천억 원)을 충족하지 않더라도 공정거래법상 지주회사로 인정하는 것으로 되어 있습니다.

※공정거래위원회 공정거래법 시행령 개정안□ 규제 대상 지주회사 자산 요건 상향(안 제2조제1ㆍ5항 및 부칙 제2조) ㅇ 지주회사 설립ㆍ전환 요건* 중 자산 요건을 현행 1천억 원 이상에서 5천억 원 이상으로 상향함.* 현행 지주회사 설립ㆍ전환 요건(시행령 제2조) :① 자산총액 1천억 원 이상(자산요건),② 자회사 주식가액 총합계가 지주회사 자산총액의 50% 이상(지주비율요건)ㅇ 또한, 지주회사 자산 요건에 대한 재검토(3년 주기) 근거 규정*을 마련함.* 국민경제 규모 변화, 지주회사 자산총액 변화, 지주회사 간 자산총액 차이 등을 재검토 고려요소로 명시함.ㅇ 한편, 개정 시행령 시행('17.7.1.) 전에 지주회사로 설립ㆍ전환한 자산 1~5천억 원인 기존 지주회사와 관련하여 2027년 6월 30일까지 개정규정에 따른 자산 요건(5천억 원)을 충족하도록 하되, 개정 시행령 시행 이후 공정위에 지주회사 제외 신고를 한 경우에는 신고한 날부터 지주회사에서 제외되도록 부칙 경과조치 규정을 두었음.

공정거래위원회에 따르면 국내 지주회사는 2023년 09월말 기준 총 172개사(일반162개, 금융 10개)로써 전년 총 168개사(일반 158개, 금융 10개) 대비 4개사 증가하였습니다.

[연도별 공정거래법 상 지주회사 추이]

(단위 : 개)

구분
2023년
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년
2017년
2016년
2015년
2014년
2013년
2012년

일반지주회사
162
158
158
157
163
164
183
152
130
117
114
103

금융지주회사
10
10
10
10
10
9
10
10
10
15
13
12

합계
172
168
168
167
173
173
193
162
140
132
127
115

자료: 공정거래위원회(2023.12)주1) 2022년은 전년도 12월말 기준주2) 나머지 연도는 당해 9월말 기준

한편, 공정거래위원회는 2018년 8월 24일 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률' 전부개정법률(안)에 대하여 입법예고를 한 바 있으나, 2020년 4월 30일 절차 법제 일부만 개정이 되었습니다. 이에, 미통과된 법제 개정 내용에 대해 공정거래위원회는 공정경제와 혁신 성장을 위한 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률' 전부 개정안을 2020년 6월 11일부터 7월 21일까지 40일간 입법예고하였으며, 2020년 12월 9일 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 전부개정법률(안)이 국회 본회의를 통과하였으며, 2021년 12월 30일자로 시행되었습니다. 금번 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률' 개정법률 중에는 1)지주회사의 자회사 및 손자회사 지분율 상향, 2)상호출자제한기업집단 소속회사의 기존 순환출자에 대한 의결권 제한, 3)대기업집단 소속 공익법인의 의결권 제한 규정 신설 등을 포함하고 있으며 이로 인해 당사를 포함한 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'에 따른 지주회사 및 상호출자제한기업집단에 속해있는 기업들은 일정 부분 영향을 받을 가능성이 존재합니다. 지주회사 또는 상호출자제한기업집단 규제와 관련하여 중요하다고 판단되는 개정법률은 다음과 같습니다.

[독점규제 및 공정거래에 관한 법률전부개정법률(2021.12.30)]

구 분
개정 취지

지주회사의 자회사ㆍ손자회사 지분율 상향(제18조)
1) 현행 지주회사의 자회사ㆍ손자회사 지분율 요건이 높지 않아 대기업이 적은 자본으로 과도하게 지배력을 확대할 수 있고, 이렇게 형성된 자회사ㆍ손자회사 등과의 거래를 통해 배당 외의 편법적 방식으로 수익을 수취할 수 있는 문제가 있음.2) 지주회사를 통한 과도한 지배력 확대를 억지하기 위하여 새로이 설립되거나 전환되는 지주회사(기존 지주회사가 자회사ㆍ손자회사를 신규 편입하는 경우에는 기존 지주회사도 해당)에 한하여 자회사ㆍ손자회사 지분율 요건을 현행(상장 20%, 비상장 40%)보다 상향(상장 30%, 비상장 50%)함.

상호출자제한기업집단 소속회사의 기존 순환출자에 대한 의결권 제한(제22조)
1) 공정거래법은 상호출자제한기업집단에 속하는 회사에 대하여 신규 순환출자를 형성하거나 강화하는 행위를 금지하고 있으나, 상호출자제한기업집단 지정 전에 이미 다수의 순환출자를 보유하고 있었던 기업집단의 경우에는 지정 후 기존에 보유하던 순환출자로 인한 문제를 해소하기 어려운 측면이 있음.2) 상호출자제한기업집단으로 지정이 예상되는 기업집단이 그 지정 전까지 순환출자를 해소하지 아니하여 순환출자 금지 규정을 면탈하는 일이 발생하지 아니하도록 새로이 상호출자제한 기업집단으로 지정되는 기업집단의 경우에는 지정 전부터 보유한 기존 순환출자에 대해서도 의결권을 제한함.

대기업집단 소속 공익법인의 의결권 제한 규정 신설(제24조, 제28조)
1) 공시대상기업집단 소속 공익법인은 현행 공정거래법상 별도 규제를 받지 않아 공익법인으로서 세금혜택을 받으면서 동일인 등의 기업집단에 대한 지배력 확대 및 사익편취 수단으로 이용될 우려가 있음.2) 공시대상기업집단 소속 공익법인은 계열사 주식에 대한 거래 및 일정 규모 이상의 내부거래에 대하여 이사회 의결을 거친 후 이를 공시하도록 함.3) 특히 상호출자제한기업집단 소속 공익법인의 국내 계열회사 주식에 대한 의결권 행사는 원칙적으로 제한하되, 계열회사가 상장회사인 경우에는 임원임면, 합병 등의 사유에 한하여 특수관계인과 합산하여 15% 한도 내에서 의결권 행사를 허용함.

사익편취 규제대상 확대(제47조)
1) 현행 공정거래법은 대기업집단의 경제력집중을 심화시키고 중소기업의 공정한 경쟁 기반을 훼손하는 부당내부거래를 근절하기 위해 특수관계인(동일인 및 그 친족에 한정)이 30% 이상 지분을 보유한 상장 계열회사와, 20% 이상 지분을 보유한 비상장 계열회사는 해당 특수관계인에게 부당한 이익제공을 하지 못하도록 하고 있으나, 규제기준에 못 미치는 회사의 내부거래 비중이 더 높은 것으로 나타나는 등 규제의 실효성이 미흡한 측면이 있음.2) 상장회사와 비상장회사 간 상이한 규제기준을 상장ㆍ비상장사 구분 없이 총수일가 등 특수관계인이 20% 이상 지분을 보유한 회사로 일원화하고, 동시에 이들 회사가 50%를 초과하는 지분을 보유한 자회사까지 규제대상에 포함시켜 사익편취 규제 적용대상을 확대함.

(자료 : 법제처)

[공정거래법 전면개편 추진 경과]

추진 사항
일 정

법 집행 체계 개선 TF
2017년 8월 ~ 2018년 2월

공정거래법 전면개편 특위
2018년 3월 ~ 2018년 7월

입법예고
2018년 8월 24일 ~ 2018년 10월 4일

공청회
2018년 9월 28일

규제개혁위원회 심사 완료
2018년 11월 9일

법제처 심사 완료
2018년 11월 21일

국무회의 심의 및 의결
2018년 11월 27일

정무위원회 상정
2019년 3월 29일

일부 절차법제 국회 통과
2020년 4월 29일

20대 국회 임기만료로 자동 폐기
2020년 5월 29일

입법예고
2020년 6월 11일 ~ 2020년 7월 21일

공정거래법 전면개편 국회 본회의 통과
2020년 12월 9일

전면 개정 공정거래법 공포
2020년 12월 29일

시행 일자
2021년 12월 30일

(자료 : 공정거래위원회, 언론 자료)

독점규제 및 공정거래에 관한 법률에서는 지주회사의 행위제한요건을 열거하였으며 이를 위반할 경우 공정거래위원회로부터 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제38조 제3항에 따라 과징금을 부과 받을 수 있으며, 동법 제 124조 및 제128조에 의한 벌칙을 부과 받을 수 있습니다.

[공정거래법상 지주회사 행위제한 위반에 대한 제재 관련 규정]

※ 관련법규 『독점규제 및 공정거래에 관한 법률』

제38조(과징금) ① 공정거래위원회는 제21조(상호출자의 금지 등) 또는 제22조(순환출자의 금지 등)를 위반하여 주식을 취득 또는 소유한 회사에 위반행위로 취득 또는 소유한 주식의 취득가액에 100분의 20을 곱한 금액을 초과하지 아니하는 범위에서 과징금을 부과할 수 있다.

② 공정거래위원회는 제24조(계열회사에 대한 채무보증의 금지)를 위반하여 채무보증을 한 회사에 해당 법위반 채무보증액에 100분의 20을 곱한 금액을 초과하지 아니하는 범위에서 과징금을 부과할 수 있다.

③ 공정거래위원회는 제18조(지주회사 등의 행위제한 등) 제2항부터 제5항까지, 제20조(일반지주회사의 금융회사 주식 소유 제한에 관한 특례) 제2항 또는 제3항의 규정을 위반한 자에게 다음 각 호의 구분에 따른 금액에 100분의 20을 곱한 금액을 초과하지 아니하는 범위에서 과징금을 부과할 수 있다.

1. 제18조제2항제1호를 위반한 경우: 대통령령으로 정하는 대차대조표(이하 이 항에서 “기준대차대조표”라 한다)상 자본총액의 2배를 초과한 부채액

2. 제18조제2항제2호를 위반한 경우: 해당 자회사 주식의 기준대차대조표상 장부가액의 합계액에 다음 각 목의 비율에서 그 자회사 주식의 소유비율을 뺀 비율을 곱한 금액을 그 자회사 주식의 소유비율로 나누어 산출한 금액

가. 해당 자회사가 상장법인 또는 국외상장법인이거나 공동출자법인인 경우에는 100분의 30

나. 벤처지주회사의 자회사인 경우에는 100분의 20

다. 가목 및 나목에 해당하지 아니하는 경우에는 100분의 50

3. 제18조제2항제3호부터 제5호까지, 같은 조 제3항제2호ㆍ제3호, 같은 조 제4항제1호부터 제4호까지 또는 같은 조 제5항을 위반한 경우: 위반하여 소유하는 주식의 기준대차대조표상 장부가액의 합계액

4. 제18조제3항제1호를 위반한 경우: 해당 손자회사 주식의 기준대차대조표상 장부가액의 합계액에 다음 각 목의 비율에서 그 손자회사 주식의 소유비율을 뺀 비율을 곱한 금액을 그 손자회사 주식의 소유비율로 나누어 산출한 금액

가. 해당 손자회사가 상장법인 또는 국외상장법인이거나 공동출자법인인 경우에는 100분의 30

나. 해당 손자회사가 벤처지주회사의 자회사인 경우에는 100분의 20

다. 가목 및 나목에 해당하지 아니하는 손자회사의 경우에는 100분의 50

5. 제18조제4항제5호를 위반한 경우: 해당 손자회사인 벤처지주회사가 발행주식총수의 100분의 50 미만을 소유하고 있는 국내 계열회사 주식의 기준대차대조표상 장부가액의 합계액에 100분의 50의 비율에서 그 국내 계열회사 주식의 소유비율을 뺀 비율을 곱한 금액을 그 국내 계열회사 주식의 소유비율로 나누어 산출한 금액

6. 제20조제2항을 위반한 경우: 해당 자회사 주식의 기준대차대조표상 장부가액의 합계액을 그 자회사 주식의 소유비율로 나눈 금액에 해당 자회사 발행주식 중 자신이 보유하지 않은 주식의 비율을 곱하여 산출한 금액

7. 제20조제3항제1호를 위반한 경우: 기준대차대조표상 자본총액의 2배를 초과한 부채액

8. 제20조제3항제4호를 위반한 경우: 위반에 해당하는 만큼의 출자금액

9. 제20조제3항제5호를 위반한 경우: 위반하여 소유하는 주식, 채권 등의 기준대차대조표상 장부가액의 합계액

10. 제20조제3항제6호를 위반한 경우: 위반하여 소유하도록 한 주식, 채권 등의 기준대차대조표상 장부가액의 합계액

제124조(벌칙)① 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 3년 이하의 징역 또는 2억원 이하의 벌금에 처한다.

1. 제5조를 위반하여 남용행위를 한 자

2. 제13조 또는 제36조를 위반하여 탈법행위를 한 자

3. 제15조, 제23조, 제25조 또는 제39조를 위반하여 의결권을 행사한 자

4. 제18조제2항부터 제5항까지의 규정을 위반한 자

5. 제19조를 위반하여 지주회사를 설립하거나 지주회사로 전환한 자

6. 제20조제2항 또는 제3항을 위반한 자

7. 제21조 또는 제22조를 위반하여 주식을 취득하거나 소유하고 있는 자

8. 제24조를 위반하여 채무보증을 하고 있는 자

9. 제40조제1항을 위반하여 부당한 공동행위를 한 자 또는 이를 하도록 한 자

10. 제45조제1항제9호, 제47조제1항 또는 제4항을 위반한 자

11. 제48조를 위반한 자

12. 제51조제1항제1호를 위반하여 사업자단체의 금지행위를 한 자

13. 제81조제2항에 따른 조사 시 폭언ㆍ폭행, 고의적인 현장진입 저지ㆍ지연 등을 통하여 조사를 거부ㆍ방해 또는 기피한 자

② 제1항의 징역형과 벌금형은 병과(倂科)할 수 있다.

제128조(양벌규정)법인(법인격이 없는 단체를 포함한다. 이하 이 조에서 같다)의 대표자나 법인 또는 개인의 대리인, 사용인, 그 밖의 종업원이 그 법인 또는 개인의 업무에 관하여 제124조부터 제126조까지의 어느 하나에 해당하는 위반행위를 하면 그 행위자를 벌하는 외에 그 법인 또는 개인에게도 해당 조문의 벌금형을 과(科)한다. 다만, 법인 또는 개인이 그 위반행위를 방지하기 위하여 해당 업무에 관하여 상당한 주의와 감독을 게을리하지 아니한 경우에는 그러하지 아니하다.

당사는 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'에 따른 롯데그룹의 지주회사로 연결 대상 종속회사 및 지분법 적용회사인 자회사의 영업활동에 따라 연결기준 수익성이 영향을 받고 있으며, 자회사의 영업활동 결과 지급되는 배당금에 따라 별도기준 수익성이 영향을 받고 있습니다. 자회사의 영업활동에 따라 당사의 실적이 영향을 받게 되는 바, 자회사의 사업위험을 구분하여 기재하오니 투자자 여러분께서는 이점 참고하시어 투자에 유의하시기 바랍니다.

■ 주요 자회사의 사업위험 - 롯데쇼핑(주)
[경기변동에 따른 내수 정체 및 유통산업 성장 둔화 위험]

다.
롯데쇼핑이 영위하는 유통업은 최종 소비자를 대상으로 하는 소매유통업으로 경기 변동에 따른 국내 소득 및 소비지출 변화의 영향
을 받고 있습니다.
2023년 11월 한국은행에서 발표한 경제전망보고서에 따르면 국내 성장률은 2023년 1.4%, 2024년 2.1%의 성장률을 보일 것으로 전망하였으며 이는 직전 전망치 대비 0.1%p. 낮은 수치입니다.
한편
, 2023년 4분기 소매유통업 경기전망지수(RBSI)는 83을 기록하며 경기 불황이 지속될 것이라는 의견이 지배적이었으나, 직전분기 77 대비 소폭 반등한 모습을 보였습니다. 4분기 전망 관련해서는
"
고금리·고물가 지속으로 경기 회복이 지연되고 있는 가운데 국제유가와 환율이 급등하고 먹거리, 교통, 전기 요금마저 줄줄이 인상될 것으로 예고되면서 소비시장 위축이 계속될 것이라는 우려에 따른 것"을 주요 근거로 들었습니다. 상기 내용을 포함한
국내외 다양한 요인들로 인해 향후 국내 경기가 크게 둔화되거나 경기침체가 지속될 경우 롯데쇼핑의 수익성에 부정적인 영향
을 줄 수 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

롯데쇼핑이 영위하는 백화점, 대형마트 사업 등은 유통산업에 속하며, 최종소비자를 주로 대상하는 대표적인 내수 산업입니다. 따라서 국내 경제성장률 및 소비지출의 변화와 밀접한 관계를 갖고 있습니다.

국내 경기의 경우, 한국은행이 2023년 11월 발표한 경제전망보고서 따르면 국내 경제성장률은 2023년 1.4%, 2024년 2.1% 수준을 나타낼 것으로 전망하였습니다. 2023년 상반기 중 크게 부진했던 국내경기는 하반기 이후 IT경기 반등에 힘입어 완만하게 개선되고 있으며 내년에도 수출·설비투자 회복에 힘입어 개선흐름을이어갈 것으로 예상했습니다. 그러나, 소비, 건설투자 등 내수 회복 모멘텀 약화로 2024년 경제 성장률 지난 전망치 대비(2.2%) 대비 0.1%p. 낮췄으며, 향후 성장경로 상에는 주요국 통화정책 기조변화, 국제유가 흐름, 중국경제 향방, 지정학적 갈등 전개양상 등과 관련하여 불확실성이 높은 상황이라고 언급하였습니다.

[한국은행 국내 주요 거시경제지표 전망]

(단위: %)

구분
2023년
2024년(E)
2025년(E)

상반기
하반기(E)
연간(E)
상반기
하반기
연간

GDP
0.9
1.8
1.4
2.2
2.0
2.1
2.3

민간소비
3.1
0.7
1.9
1.5
2.2
1.9
2.2

설비투자
5.3
-5.8
-0.4
0.8
7.5
4.1
3.7

지식재산생산물투자
2.9
1.3
2.1
2.8
2.1
2.4
3.4

건설투자
1.8
3.6
2.7
0.5
-3.7
-1.8
-0.7

재화수출
-0.9
5.4
2.3
4.1
2.7
3.3
3.3

재화수입
1.9
-2.1
-0.2
0.7
4.1
2.4
2.9

(자료: 한국은행 경제전망보고서(2023.11))주1) 전년동기 대비

한편, 한국은행 경제전망 보고서에 따르면 민간소비는 2023년부터 가계의 원리금상환 부담이 늘어난 데다 고물가 및 임금상승세 약화로 가계 실질소득이 감소하면서 전년보다 회복세가 둔화되었고, 향후 민간소비는 양호한 고용사정과 가계소득 증가에 힘입어 점차 회복되겠으나 고금리 영향 지속 등으로 회복세는 예상보다 더딜 것으로 전망됩니다.

[민간소비 전망]

(단위: %)

2022년
2023년
2024년(E)
2025(E)

연간
상반기
하반기(E)
연간(E)
상반기
하반기
연간
연간

4.1
3.1
0.7
1.9
1.5
2.2
1.9
2.2

(자료: 한국은행 경제전망보고서(2023.11))주1) 2023년, 2024년 및 2025년 수치는 한국은행 전망치임.주2) 전년동기 대비

경기변동에 따른 개인의 소득 심리 변화는 소비지출에 영향을 미치는 한편 유통업의 실적과 연결될 가능성이 높습니다. 소매유통업 경기전망지수(RBSI)는 유통업체들이 직접적으로 체감하는 경기를 조사하는 지표로 소매유통업 경기전망지수가 100을 넘으면 다음 분기 경기가 이번 분기보다 호전될 것으로 예상하는 기업이 더 많다는 의미이고, 100 미만이면 반대를 의미합니다.

[국내 소매유통업 경기전망지수]

소매유통업 경기전망지수(rbsi)추이.jpg
그림1. 소매유통업 경기전망지수(rbsi)추이

[소매업태별 전망치]

소매업태별 전망치.jpg
그림2. 소매업태별 전망치

(자료: 대한상공회의소(2023.10))

대한상공회의소에서 유통업체들의 체감 경기를 조사한 소매유통업 경기전망지수(RBSI: Retail Business Survey Index) 추이를 살펴보면, 2023년 1분기에는 대내외 불확실성이 고조된 상황에서 각종 공공요금 인상 등으로 높은 물가 수준이 지속되고, 고금리기조 유지가 불가피해짐에 따라 글로벌 금융위기(2009년 1분기, 73)와 코로나19 충격(2020년 2분기, 66)보다 낮은 64를 기록하였습니다. 뒤이어 2023년 2분기 수치를 통해서도 불황 심화를 예상하는 의견이 지배적이었으나, 2022년 2분기 이후 줄곧 하향세를 보이던 수치가 소폭 반등(99→84→73→64→73)하는 모습을 보였습니다. 이러한 반등 이후 2023년 3분기 77, 2023년 4분기 83을 기록하며 최근 세 분기 연속 개선세를 나타내고 있습니다.대한상공회의소에서 최근 2023년 4분기 전망치에 대해서는 "고금리·고물가 지속으로 경기 회복이 지연되고 있는 가운데 국제유가와 환율이 급등하고 먹거리, 교통, 전기 요금마저 줄줄이 인상될 것으로 예고되면서 소비시장 위축이 계속될 것이라는 우려에 따른 것"이라 분석하였습니다.

[소매유통업 경기전망지수 추이(업태별)]

업태
2019년
2020년
2021년
2022년
2023년

1분기
2분기
3분기
4분기
1분기
2분기
3분기
4분기
1분기
2분기
3분기
4분기
1분기
2분기
3분기
4분기
1분기
2분기
3분기
4분기

종합
92
91
93
91
88
66
82
85
84
103
106
99
96
99
84
73
64
73
77
83

백화점
94
89
86
103
93
61
93
96
98
96
107
98
102
111
97
94
71
94
79
88

대형마트
94
92
94
81
80
44
51
54
43
95
98
85
88
97
86
76
83
87
93
88

편의점
71
77
87
78
75
55
82
78
61
97
100
88
85
96
103
60
58
80
86
80

슈퍼마켓
80
82
84
75
75
63
71
61
65
93
96
98
82
99
51
48
49
58
71
67

홈쇼핑
110
100
103
105
105
84
97
108
114
114
129
110
107
96
88
80
65
66
71
86

온라인쇼핑
103
103

자료 : 대한상공회의소(2023.10)

주1) 조사대상 : 백화점, 대형마트, 편의점, 슈퍼마켓, 온라인.홈쇼핑 등 5개 업태 500社

주2) 조사지역 : 전국 7대 도시

주3) RBSI 산출식 : (호전예상 응답 기업수-악화예상 응답 기업수)/응답기업수 x100 +100

한편, 업태별 소매유통업 경기전망지수 추이를 살펴보면, 모든 업태가 기준치(100)를 하회한 가운데 백화점(79→88) 및 대형마트(93→88) 부문이 가장 양호한 전망치를 보였습니다. 뒤이어 온라인쇼핑(71→86), 편의점(86→80), 슈퍼마켓(71→67) 순으로 경기 회복에 대한 기대감을 나타냈습니다.백화점(88)은 오프라인 업태 중 유일하게 전분기 대비 기대감이 높아졌습니다. 지난 분기에는 엔데믹에 따른 해외여행 재개로 명품 매출이 둔화되며 경기 기대감에 부정적 영향을 미쳤지만, 4분기에는 크리스마스 및 연말 대목 등 성수기를 맞이하고, 중국 단체관광객도 증가세에 있어 실적이 반등할 것으로 기대하는 것이 주된 요인이라 할 수 있습니다.대형마트(88) 역시 선방할 것으로 전망되었는데, 고물가에 따른 집밥 수요의 증가세와 더불어 먹거리, 체험형 공간 확대를 통한 매장 리뉴얼 효과가 본격화될 것이라는 기대감이 작용하였습니다. 다만, 장바구니 물가 상승에 따른 소비심리 위축으로 매출상승에 대한 기대감이 제한되고, 이커머스와의 경쟁이 치열해지고 있는 점은 부정적 요인으로 작용하였습니다.편의점(80)은 활동량이 줄어드는 비수기에 접어드는 까닭에 긍정적 의견보다 부정적의견이 더 많았습니다. 한편, 고물가 및 고금리 여파로 소비 여력이 넉넉하지 않은 상황에서 가성비 높은 초저가 PB(자체브랜드) 상품을 잇따라 출시하고 있고, 점포수가 꾸준하게 증가하고 있다는 점은 긍정적으로 작용하였습니다. 슈퍼마켓(67)은 기업형슈퍼마켓(SSM)이 신선식품에 대한 빠른 배송서비스 효과가 본격화되고, 대형 온라인플랫폼에 입점하며 매출 상승에 대한 기대감을 키웠지만 상대적으로 경쟁력이 약화된 일반슈퍼마켓의 부정적 전망이 지수를 끌어내린 것으로 분석되었습니다. 온라인쇼핑(86)은 엔데믹으로 비대면 소비가 감소할 것으로 예상되었지만 고물가 및 고금리 상황 지속으로 합리적 소비 트렌드가 확산되며 온라인의 가격우위성이 부각되고 연말 특수와 코리아세일페스타 등 대규모 할인행사에 대한 기대감으로 선전할 것으로 전망하고 있습니다.롯데쇼핑이 영위하는 사업은 경기 변동에 따른 영향을 받고 있습니다. 상기 내용을 포함한 국내외의 다양한 요인들로 인해 향후 국내 경기가 크게 둔화되거나 경기침체가 지속될 경우 롯데쇼핑의 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

[외부충격이 유통시장에 미치는 위험]

라.
일반적으로 유통업계의 사업 특성상 소비자들의 외출이 자제 혹은 제한되는 경우, 유통업계 전반의 매출 감소에 따른 실적 부진으로 이어지는 경우가 다수 존재합니다. 과거 2009년 신종플루, 2015년 중동호흡기증후군(메르스) 감염 사태 등 감염 우려로 외출을 자제하는 소비자들이 증가하여 유통업계는 전반적으로 실적 감소를 경험하였습니다. 그리고 2020년 이후 전세계적으로 확산된 코로나19는 글로벌 차원의 경기침체를 야기하였습니다. 비록 2023년 5월 정부가 코로나19 심각경보를 해제하고 사실상 엔데믹을 선언하였으나, 예상치 못한 변수로 인하여 수익성에 영향을 미칠 수 있는 지표의 불확실성 확대 가능성이 상존하며, 이는 유통산업 전반에 부정적 요인으로 작용할 수 있습니다. 이와 같이
소비에 저해되는 외부 충격 요소가 증가하게 되면 소매유통부문의 매출은 부정적 영향을 받습니다. 향후 외부충격에 따라 롯데쇼핑의 매출 및 수익에 부정적인 영향을 줄 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

일반적으로 유통업계의 사업 특성상 소비자들의 외출이 자제 혹은 제한되는 경우, 유통업계 전반의 매출 감소에 따른 실적 부진으로 이어지는 경우가 다수 존재합니다. 실제로 2014년 세월호 사건 및 2015년 중동호흡기증후군(MERS, 이하 '메르스')으로 인하여 국내 내수 침체를 겪은 바 있습니다. 당시 세월호 사건의 여파로 휴가철과 추석 연휴가 있는 2014년 3ㆍ4분기 기간 동안 국민들의 소비심리가 크게 위축되었으며, 2015년 메르스 창궐로 인하여 전염병 감염을 우려하여 외출을 자제하는 소비자들이 증가함에 따라 국내 경기 부진의 주요 원인으로 작용하였습니다. 또한, 2020년 이후 확산된 코로나19는 글로벌 차원에서의 경기침체를 야기하였으며, 국내의 경우 사회적거리두기 격상, 영업시간 규제 등이 시행되어 유통업계 전반에 큰 타격으로 작용하였습니다.

[국내 소비자심리지수]

구분
'23.01
'23.02
'23.03
'23.04
'23.05
'23.06
'23.07
'23.08
'23.09
'23.10
'23.11
'23.12

소비자 심리지수
91
90
92
95
98
101
103
103
100
98
97
100

자료 : KOSIS(한국은행, 소비자동향조사)

주) 소비자심리지수가 100보다 클 경우 과거 평균적인 경기상황보다 좋음을, 100보다 작을 경우 과거 평균적인 경기상황보다 좋지 않음을 나타냄

한편, 2020년 1월 코로나19 확산에 따른 경기 침체 우려가 심화되면서 2020년 4월 소비자심리지수는 최저치인 73을 기록하기도 하였으나, 이후 2021년 백신 접종이 시작되고 코로나19의 치명률이 점차 낮아짐에 따라 소비자심리지수는 지속적으로 상승하여 2021년 6월 110까지 상승하였습니다. 이처럼 개선세를 보이던 소비자심리지수는 변이 바이러스의 지속적인 등장에 따른 코로나19 종식이 예상보다 지연될 것이라는 인식으로 인해 2022년 6월 97, 2022년 7월 86으로 두달만에 수치가 약 16p 하락하였습니다. 2022년 9월에는 각국 통화 긴축 및 경기 불확실성 속에서 고용 및 대면서비스 소비가 양호한 흐름을 보이고 국제유가가 하락하며 소비자물가지수가 92로 소폭 상승하였습니다. 그러나 2022년 11월에는 경기 둔화에 대한 우려가 높아지며 소비자심리지수가 87로 다시 감소하였습니다. 2023년 3월에는 물가 상승폭이 둔화되고 마스크 전면 해제 등에 따른 일상 회복 기대감의 영향으로 소비자심리지수가 92를 기록하며 9개월만에 가장 높은 수준을 보였습니다. 또한, 2023년 6월에는 경기 부진 완화 기대감, 대면 활동 확대에 따른 소비 회복 흐름, 물가 상승세 둔화 등의 영향으로 2022년 5월 이후 13개월만에 처음으로 소비자심리지수가 100을 넘긴 101을 기록하였으며, 이후 9월까지 4개월 연속 100 이상을 기록하였습니다. 2023년 10월 및 11월에는 중국발 리스크가 불거지고 기대했던 수출 회복이 지연되는 영향 등으로 경기 관련 지수가 하락하고 높은 체감 물가 수준 지속되며 하락세가 이어졌으나, 2023년 12월 국제유가 하락 등의 영향으로 5개월 만에 반등하였습니다. 이와 같이 생산 및 소비 활동을 저해하는 외부 충격 요소들의 발생과 지속은 롯데쇼핑의 매출 및 수익성에 부정적 요인으로 작용할 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[유통산업발전법 등 잠재적인 규제리스크 상존에 대한 위험]

마. 지난 2010년 유통산업발전법 및 대ㆍ중소기업 상생 협력 촉진에 관한 법이 통과되면서 중소기업 및 영세상인 보호를 위한 사회적 분위기가 조성되었습니다.
2020년에는 백화점 등을 포함한 대규모 점포의 영업시간 및 영업일을 규제하려는 법안과 복합쇼핑몰의 영업제한 내용의 유통산업발전법 개정안이 발의되었으며,
복합쇼핑몰 등의 출점 요건 강화에 대한 논의가 진행되는 등 잠재적인 규제 리스크가 상존하고 있습니다. 한편,
2024년 최저임금은 시간당 9,860원으로 전년(9,620원) 대비 240원(2.5%) 증가하였습니다.
향후에도 정부 정책 또는 인플레이션 등 거시경제 변수 영향으로 명목임금이 가파르게 상승할 수 있으며, 이는 롯데쇼핑의 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

유통산업과 관련한 규제는 법률상으로 '유통산업 발전법'을 통해 강제하는 형태와 공정거래위원회에서 권고하는 업태별 모범거래 기준으로 나뉩니다. 입법 규제인 유통산업발전법은 유통업체의 영업 자체를 제한하는 반면, 공정위의 규제는 대기업 및 중소기업, 가맹본부와 가맹점주의 거래관계의 균형을 조절하는 것을 목적으로 합니다.

[유통산업 주요 규제 및 정책 현황]

구분
영향 업태
주요 내용
영향

유통산업발전법
대형마트, 슈퍼
1) 대형 , 준대규모 점포 영업시간 제한2) 매월 이틀 의무휴업일 지정3) 상권영향평가 범위 확대
1) 영업시간 및 영업일수 제한으로 매출 감소2) 상권영향평가 기준 강화로 신규출점 제약

유통산업발전법(의안)(발의 2020년07월02일)
대형마트, 슈퍼, 아울렛, 백화점, 복합쇼핑몰 등
1) 상호출자제한기업집단의 계열회사가 운영하는 복합쇼핑몰과 백화점, 면세점, 전문점 의무휴업일 지정2) 기준 초과 규모 프렌차이즈 점포 의무휴업일 지정3) 지역협력개발서 작성 (지역상생, 고용활성화)
개정안 시행 시,복합쇼핑몰 , 아울렛 등 신규업태를 통한 성장성 확보에 차질

특약매입거래 부당성에 관한 심사 지침
백화점, 아울렛 , 대형마트*규제대상 거래 비중 백화점(72%), 아울렛 (80%), 대형마트 (16%)
1) 판촉비 분담 비율은 예상 이익 비율에 따라 정하되 , 입점업체 분담 비율은 50% 초과 금지2) 가격할인분도 판촉비에 포함
판촉비부담이 과거 대비 증가함에 따라 수익성 감소 및 시행초기 기준 산정의 어려움으로 과징금 부과 가능성

자율규약, 상생협약
편의점
1) 근접출점 지양2) 가맹점주와 상생협약 체결 및 이행3) 가맹계약 해지 시 위약금 감경 , 면제
점포 확장을 통한 수익기반 확대 제약가맹점주와의 상생협약 과정에서 수익성 감소 가능성

최저임금
대형마트, 슈퍼 , 백화점 , 편의점
2020년 2.9%, 2021년 1.5%, 2022년 5.1%, 2023년 5.0% 인상
인건비 부담 증가, 수익성 저하

자료 : 해당 법률 내용 발췌 및 한국신용평가

2012년 01월 '유통산업발전법' 개정안의 국회 통과(2013년 04월 24일 시행)로 영업시간 제한, 의무휴업일 지정 등에 관한 내용이 법제화 되었으며, 신규 출점 부문에 있어서는 기존의 신고제가 사실상의 허가제로 전환되었습니다. 구체적인 내용을 살펴보면 대형마트의 영업시간 제한은 자정부터 오전 10시까지 확대되었으며, 의무휴업일은 '일요일을 포함한 공휴일 월 2회'로 규정되었습니다. 또한, 향후 점포 입점시 지자체장에게 신고가 의무화되는 '사전입점예정신고제'가 시행되었으며, 전통시장 반경 1,000m 내에는 점포 개설에 제한을 받게 되었습니다. '유통산업발전법'의 주요 개정 내용은 아래와 같습니다.

['유통산업발전법' 개정 내용(영업시간 제한 및 의무휴업일 지정 관련)]

구분
기존
변경

규제대상 점포
대형마트(농수산물 50% 이상 판매점 제외)
대형마트(쇼핑센터/쇼핑몰 내 마트 포함,농수산물 55% 이상 판매점 제외)

영업시간 제한
00:00∼08:00
00:00∼10:00

의무휴업일 지정
1∼2일 범위 내 재량권 지정
공휴일 2일 의무 지정

강제 규정
과태료 3천만원 이하
과태료 1억원 이하(3회 이상 위반시 1개월 영업정지 가능)

자료 : 법제처

주) 2013.04.24 시행

['유통산업발전법' 개정 내용(신규 출점 제한 관련)]

구분
기존
변경
비고

개설 계획 예고제
-
- 점포 오픈 30일전까지개설 계획 예고 필요
2013.04.24 시행

등록서류
- 개설등록신청서 및사업계획서 등 제출
- 상권영향평가서 및지역협력계획서 추가 제출
등록요건 강화(2013.07.24 시행)

전통상업보존구역
- 신규점/기존점 위치 이전시등록제한 가능
- 신규점/기존점 위치 이전시등록제한 가능- 매장면적 10% 이상 증축시등록제한 가능
증축제한 근거 확보

자료 : 법제처

2017년 7월 국정기획자문위원회에서 발표한 국정운영 5개년 계획상 2018년부터 복합쇼핑몰에 대하여 대형마트 수준의 영업제한 등을 통해 골목상권을 보호한다는 내용이 포함되었습니다. 이후 2017년 9월과 2018년 1월 2차례에 걸쳐 이와 관련된 내용이포함된 유통산업발전법 일부개정법률안이 발의된 바 있습니다. 이후 2020년대에 들어 '유통산업발전법 개정안'이 다수 발의되었습니다. 2020년 9월 24일 기존 규제(대규모점포의 전통상업보존구역 내 입점 제한, 의무휴업 및 영업시간 제한)의 적용기간을 2025년 11월까지 연장하는 유통산업발전법 개정안이 국회 본회의에서 통과되었습니다. 이 밖에도 다수의 유통산업발전법 개정안이 계류되어 있으며, 이들 대부분이 기존 규제의 강도를 높이거나 새롭게 규제하는 방식입니다. 특히, 홍익표의원 등 14인이 제안한 의안(의안번호 2101347)의 경우 현재 대형마트의 월2회 의무휴업일 적용을 복합쇼핑몰에도 적용하겠다는 내용이 포함되어 있습니다. 또한, 국회에서는 2021년 1월 상품권법에 관한 법률이 발의(의안번호 2107197)되었습니다. 주요 골자는 상품권 발행에 대한 자격요건 신고, 상품권 유효기간 및 의무 명시사항, 연간 발행한도 제한, 채무지급보증 계약, 상품권이용자의 권리 보호 등을 규정한 법률을 마련하는 것입니다. 업계에서는 동 법안이 시행될 경우 상품권 구매 위축으로 이어질 것이라는 우려가 나오고 있습니다. 또한, 고용진의원 등 11인이 제안한 의안(의안번호 2110899)의 경우 대형마트 및 준대규모점포 매장이 「전자상거래 등에서의 소비자보호에 관한 법률」에 따른 통신판매를 하는 경우에는 의무휴업 및 영업시간 제한의 대상에서 제외하겠다는 내용이 포함되어 있어 롯데쇼핑의 영업에 직접적으로 영향을 미칠 수 있습니다. 한편, 2022년 3월 29일 임오경 의원 등 10인이 발의한 의안(의안번호 2114999)에 따르면, 대규모점포를 개설하거나 전통상업보존구역에 준대규모점포를 개설하는 경우에 해당 행정구역의 기초자치단체장의 승인(현행법) 뿐만 아니라, 인접 지자체의 기초자치단체장 및 협의회의 의견 또한 청취하는 내용을 포함하고 있습니다.롯데쇼핑의 경우 직접적인 영향은 제한적일 수 있으나, 롯데쇼핑이 영위하는 사업부문의 대형마트 채널을 통한 판매량 등에 일부 변동성이 발생할 수 있습니다. 증권신고서 제출 기준일 현재 동 발의안 본회의 통과 여부는 예측할 수 없으나 의안이 통과될 시 롯데쇼핑의 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다.

['유통산업발전법' 개정 및 발의안]

구분
내용

기존규제 연장(통과)
기존 규제(대규모점포의 전통상업보존구역 내 입점 제한, 의무휴업 및 영업시간 제한)의 적용기간을 2025년 11월까지 연장

발의안(의안번호 2101347)
- 백화점, 복합쇼핑몰 등으로 의무휴업, 영업시간 제한 대상 확대- 전통상업보존구역을 현행 1km에서 최대 20km로 확대- 대규모 점포 개설을 위해 필요한 행정절차를 등록제에서 허가제로 변경

발의안(의안번호 2107197)
- 상품권을 발행하려는 자는 일정한 자격요건을 갖춰 금융위에 신고- 상품권 발행자가 유효기간을 3년 미만으로 정한 상품권의 유효기간은 발행일로부터 3년으로 보며, 상품권의 발행일로부터 5년이 경과하지 아니한 경우에는 유효기간이 경과한 상품권을 제시하는 자에게 100분의 90이하의 범위에서 현금, 물품 또는 용역을 상환하겠다는 뜻을 상품권에 명시- 금융위원회는 중앙행정기관의 장과 협의하여 대통령령으로 정하는 기준에 따라 상품권 연간발행한도 등을 제한할 수 있음

발의안(의안번호 2110899)
- 프랜차이즈형 체인사업의 형태로 운영하는 점포 중 대규모점포를 경영하는 회사 등이 점포 개업에 드는 총비용의 100분의 50을 초과하여 부담하는 점포만이 준대규모점포에 해당하도록 개정- 유통산업발전기본계획의 수립 주기를 3년으로 단축- 대형마트 및 준대규모점포 매장이 「전자상거래 등에서의 소비자보호에 관한 법률」에 따른 통신판매를 하는 경우에는 의무휴업 및 영업시간 제한의 대상에서 제외- 대규모점포 등을 개설하려는 자는 상권영향평가서의 작성을 산업통상자원부장관이 지정하는 기관 또는 단체에 위탁하도록 규정- 유통산업 실태조사를 유통산업 관련 기관 또는 단체에 위탁할 수 있도록 규정

발의안(의안번호 2114999)
- 점포의 소재지 특별자치시장ㆍ시장ㆍ군수ㆍ구청장은 점포의 개설 및 변경에 관하여 인접지역의 특별자치시장ㆍ시장ㆍ군수ㆍ구청장과 협의하여야 함.- 점포의 소재지로부터 산업통상자원부령으로 정하는 거리 이내의 범위 일부가 인접 특별자치시ㆍ시ㆍ군ㆍ구에 속하여 있는 경우 인접 특별자치시ㆍ시ㆍ군ㆍ구에 소속된 협의회의 의견을 청취하여야 함.

자료 : 유통산업발전법 내용 발췌 및 국회 의안정보시스템

공정거래위원회 모범거래 기준은 거래의 공정성을 기준으로 모범거래기준을 마련하여, 중소상인 및 자영업자를 보호하는 것을 목적으로 합니다. 특히 대형유통업체와 납품업체와의 관계에서는 대형유통업체가 협상력이 약한 중소납품업체에게 높은 수수료를 부과하는 것을 제한하여 중소납품업체들의 수익을 보호하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 백화점 업계는 2011년 11월 공정거래위원회와 협의 끝에 정부의 규제 및 동반성장 정책에 동참하는 취지에서 롯데백화점 403개, 신세계백화점 330개, 현대백화점 321개의 중소 납품업체에 대해 판매수수료를 3~7% 인하하기로 합의하였습니다.

[대형유통업체의 판매수수료 인하 합의 내용]

구분
인하대상
인하 폭 및 업체 수

롯데백화점
800개 중소납품업체의 50%*수수료 인하대상에서 제외된 약 400개 중소납품업체에 대해 1,000억원 범위에서 무이자 단기대출 실시

7%p
5%p
3%p
계

164개
75개
164개
403개(50.4%)

신세계백화점
610개 중소납품업체의 54%

7%p
5%p
3%p
계

105개
138개
87개
330개(54.1%)

현대백화점
626개 중소납품업체의 51%

7%p
6%p
5%p
4%p
3%p
계

63개
80개
100개
26개
52개
321개(51.3%)

자료 : 공정거래위원회

또한, 특약매입거래 부당성에 관한 심사 지침이 시행되면서 판촉비(가격할인분도 판촉비에 포함) 분담비율은 예정 이익비율에 따라 정하되, 입점업체 분담비율은 50%를초과해서는 안됩니다. 판촉비 부담이 과거 대비 증가함에 따라 유통업체의 수익성 감소가 예상되며 시행초기 기준 산정의 어려움으로 과징금이 부과될 가능성이 있습니다.이와 같은 규제의 영향으로 대형백화점 평균 판매수수료율은 매년 감소 추세를 보이고 있으며, 2021년 거래 기준 백화점 평균 실질 판매수수료율은 19.3% 수준을 보이고 있습니다. 이와 같이 당국의 규제 환경이 롯데쇼핑을 비롯한 대형 소매유통업체에 불리한 방향으로 조성되고 있으며, 이는 향후 대형유통업체의 영업환경에 부정적 요인으로 작용할 수 있습니다.

[최근 백화점별 판매수수료율(실질)]

(단위: %)

구분
2019년
2020년
2021년

롯데백화점
22.2
20.0
19.5

현대백화점
20.9
19.9
20.0

신세계
20.7
19.7
19.4

AK플라자
20.8
20.0
20.2

갤러리아
19.1
17.6
17.1

NC
17.9
17.9
17.5

전체 평균
21.1
19.7
19.3

자료 : 공정거래위원회 (2022.11.23)

[연도별 백화점 판매수수료율(실질) 변동 추이]

(단위: %, %p)

구분
2017년
2018년
2019년
2020년
2021년

판매수수료율(%)
21.6
21.7
21.1
19.7
19.3

증감(%p)
-0.4
0.1
-0.6
-1.4
-0.4

자료 : 공정거래위원회 (2022.11.23)

한편, 최저임금제는 국가가 노ㆍ사간의 임금 결정 과정에 개입하여 임금의 최저수준을 정하고, 사용자에게 이 수준 이상의 임금을 지급하도록 강제하는 제도로 롯데쇼핑 또한 최저임금법의 적용을 받고 있습니다.

[연도별 최저임금 결정현황]

연도별 최저임금 결정현황.jpg
연도별 최저임금 결정현황

자료 : 최저임금위원회

2020년 진행된 최저임금위원회에서 2021년 최저임금은 시간당 8,720원으로 전년 대비 1.5% 인상되면서 역대 가장 낮은 인상률을 기록하였습니다. 그러나 2021년 7월 최저임금위원회는 2022년 최저임금을 전년대비 5.1% 큰폭으로 상승한 9,160원으로 최종 의결하였으며, 2023년 최저임금 역시 전년 대비 5.0% 증가한 9,620원으로 결정되었습니다. 그리고 2024년 최저임금은 전년 대비 2.5% 증가한 9,860원으로 의결되었습니다. 향후에도 정부 정책 또는 인플레이션 등 거시경제 변수 영향으로 명목임금이 가파르게 상승할 수 있으며, 이는 롯데쇼핑의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자 여러분들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

■ 주요 자회사의 사업위험 - 롯데케미칼(주)

[원유 가격변동에 따른 수익성 변화 관련 위험]

바. 석유화학산업의 성장성은 전방산업의 경기에 좌우되며, 국내 및 세계 경기 변동에 큰 영향을 받습니다. 또한,
석유화학산업은 원유가격이 제품가격에 미치는 영향이 커서, 향후 국제유가가 국제정세 불안 등의 요인으로 급등락이 발생할 경우, 주요 생산제품의 원재료 가격에 영향을 미쳐 동 사업부문의 경영성과에 단기적 영향을 줄 수 있습니다.
국제유가는 2022년 2월 발발한 러시아-우크라이나 분쟁으로 WTI유는 3월 7일 장중 최고 130달러를 돌파하며 폭등하였으나, 증권신고서 전일 기준 약 72달러/배럴 수준으로 가격 안정세를 보이고 있습니다.
급격한 유가의 변동으로 주요 원재료인 나프타의 가격이 변동할 경우, 동사의 매출과 수익성 등에 영향을 끼칠 수 있으니 투자자분들께서는 유의하시길 바랍니다.

석유화학산업은 전방산업(전기, 전자, 자동차, 기계 등)에 기초소재를 제공하는 산업으로, 경기변동에 민감하고 GDP 성장률과 밀접한 상관관계를 가지고 있습니다. 석유화학제품은 철강산업과 함께 자동차, 전자, 건설 등의 산업에 소재를 공급하는 기초소재 산업으로 생활용품, 산업용품, 건축자재 등의 소재로 쓰임은 물론 천연자원의 대체품으로서 금속, 천연섬유, 피혁, 천연고무, 목재 등 사용되지 않는 곳이 없을 정도로 용도가 광범위한 기초 원자재입니다. 석유화학제품은 사치재 보다는 생필품, 내구재보다는 소모재적인 제품의 원료로 주로 사용되고 있습니다. 이러한 특성상 석유화학산업의 성장성은 전방산업의 경기에 좌우되며, 국내 및 세계 경기 변동에 큰 영향을 받습니다.하지만, 제품별 수요의 증가량과 생산능력의 증가량 사이에는 반복적인 불일치가 발생하기 쉬우며 수요 증가량에 대비하여 공급량이 적을 때는 산업의 수익성이 상승하고 그 반대의 경우에는 수익성이 하락하는 경향을 갖습니다. 다만, 동 산업에 영향을 미치는 전방산업이 전 산업에 걸쳐있어 경기 하락시 타 산업에 비해 침체 정도가 분산되는 특성을 나타내고 있습니다.

한편, 석유화학산업은 타기업의 생산물량, 국내외 경기 및 환율 등의 외부환경에 대한 높은 민감도를 가지고 있습니다. 또한, 기초원료로서의 나프타(Naphtha / 또는 납사)의 비중이 매우 높으며, 나프타는 국내의 정유업체나 해외에서 수입을 통해 조달하고 있어 수급 및 가격, 원유의 가격 등에 따라 경쟁력에 영향을 받을 수 있습니다.또한, 석유화학산업은 원유가격이 제품가격에 미치는 영향이 커서, 국제정세나 수급요인 등에 의한 원유가격 변동에 직접적인 영향을 받습니다.

2018년 중동 정치상황에 대한 불안과, OPEC 및 러시아의 감산 합의로 줄어든 원유 재고 등으로 인해 WTI 기준 $60/배럴 선을 넘어섰습니다. 5월~6월에는 트럼프 대통령이 OPEC내 3위 원유 생산국인 이란과의 핵협상 파기를 선언하는 등 공급 차원에서 우려가 확산되며 WTI 기준 $70/배럴 수준까지 상승하였습니다. 하지만 2018년 4분기 들어서는 OPEC이 이란 제재를 앞두고 공급을 확대하기로 결정한 가운데, 미국이 이란에 대한 제재를 완화적으로 도입하면서 시장내 공급 과잉 우려가 높아졌으며, 또한 미중 무역분쟁이 장기화 됨에 따른 여파로 미국을 비롯한 글로벌 경기 둔화 우려가 본격화 되고 세계원유시장의 주요 소비국인 중국의 경기마저 둔화 추세가 뚜렷해지며 수요가 위축되는 가운데 공급은 오히려 늘어나며 국제유가는 급격한 하락 추세를 보였습니다.2019년 들어서는 사우디아라비아를 비롯한 중동지역의 석유수출국기구의 수출량 감소 예상과 기대치보다 낮은 수준의 미국의 원유 재고량으로 인해 유가가 점진적으로 $70/배럴 수준까지 상승하였으나, 4월 이후 심화된 미국과 중국의 무역분쟁 이슈와 세계 경제의 둔화 우려에 따른 수요감소 예상으로 국제유가는 다시 $60/배럴 전후 수준으로 하락하는 모습을 보였으며, 이후 미중 무역분쟁을 비롯한 세계 정세의 복잡성으로 인하여 유가 또한 혼조세를 보이며 보합하는 모습을 보였습니다. 2020년 초 확산된 COVID19가 전 세계로 퍼지며 원유 수요가 둔화될 것이라는 전망이 나오면서 유가는 점진적 하락세를 보였습니다. 또한, 국제에너지기구(IEA)에서 발표한 2020년 상반기 평균 원유 수급 예상 수치가 일 100만 배럴 가량 초과 공급인 것으로 시장에 알려지며 2020년 2월 WTI는 $40/배럴 후반까지 떨어졌습니다. 2020년 3월 사우디아라비아의 원유 증산과 판매가격 인하 소식으로 공급과잉에 대한 우려가 대두되며 원유가격이 급락하는 양상을 보였으며 WTI 가격은 3월말 장중 $20/배럴 선이 무너지기도 하였습니다. 2020년 4월 9일에 열린 OPEC+ 회의에서 2020년 5월 1일부터 원유 생산량을 일 970만 배럴 감축하기로 잠정적으로 합의하였으며 이후 중국에서 COVID19 사태가 일부 완화되며 유가는 다시 $40/배럴 선을 회복하며 하반기까지 보합세를 이어갔습니다.2021년 3월 OPEC+의 감산 강화와 미국 한파 영향으로 WTI 가격은 $60/배럴 수준을 기록했으며 4월부터 7월 초에는 WTI 가격이 $70/배럴대까지 회복했습니다. 2021년 9월까지 델타 변이 바이러스 확산에 따른 수요 둔화 우려, 중국의 제조업 관련 경기 지표 악화, 달러화 강세 등의 약세가 시현되었으나 여전히 수요가 공급을 상회하는 등 변동성이 확대되며 $60~70/배럴대 수준에서 등락을 반복했습니다. 이후 COVID19 확산이 둔화된 10월 말 WTI 가격이 $80/배럴대를 상회하자, 물가상승을 우려한 미국의 OPEC+에 대한 증산 요청과 전략비축유 방출 검토를 시작과 함께 WTI 가격은 $70/배럴대로 하향 조정되었습니다.2022년에는 러시아-우크라이나 전쟁으로 인해 세계 각국에서 러시아향 제재가 단행되었으며, 특히 미국의 러시아산 원유 수입 금지 조치로 국제유가 상승폭이 확대되어 2022년 3월 장중 WTI 기준 $130/배럴을 기록하는 모습을 보였습니다. 2022년 하반기에 대립 상황이 점차 완화되고 미국 연준의 긴축기조 확대로 인하여 전반적인 경기가 수축되자 국제유가는 안정화되어 2023년 상반기 러-우 전쟁 이전 수준까지 회복한 모습을 보여줬습니다. 2023년 3분기에는 사우디와 러시아의 감산 연장 발표로 $90/배럴을 상회하였으나, 여타 산유국 증산과 세계 원유수요 둔화 가능성에 오름세가 점차 진정되어 증권신고서 제출일 현재 WTI유는 $72/배럴 수준을 기록하여 안정세를 유지하고 있습니다.석유화학산업의 기초 원재료인 나프타(Naphtha / 납사)는 원유정제를 통해 생산되는 제품으로 나프타의 가격은 유가에 비례한다는 점에서 유가는 동사의 원재료비 부담과 제품 가격에 중요한 변수입니다. 급격한 유가의 변동으로 주요 원재료인 나프타의 가격이 변동할 경우, 롯데케미칼의 매출과 수익성 등에 영향을 끼칠 수 있으니 투자자분들께서는 유의하시길 바랍니다.

[중국 의존도 관련 위험]

사.
석유화학제품의 중국 수출 의존도가 높아짐에 따라, 국내 석유화학산업의 실적은 중국 단일 국가의 경제 여건, 정책 및 제품 수급상황에 많은 영향을 받고 있습니다.
최근 들어 경제성장 둔화와 자급률 상승으로 중국의 석유화학 수입 수요 증가세가 낮아지면서, 국내 석유화학산업에 부정적 영향을 미치고 있습니다. 우리나라 석유화학제품의 대중국 수출액은 2013년 234.9억달러를 기록한 이후 감소하였으며, 2017년 이후 회복세에 있으나, 이전과 같은 성장은 어려울 것으로 전망됩니다.
향후 중국의 석유화학제품 자급률이 지속적으로 상승할 경우, 롯데케미칼을 포함한 국내 석유화학사들의 수출이 감소하게 되며,
중국의 경제상승률 둔화 등으로 수입 수요의 감소, 수출 규제가 발생할 경우 롯데케미칼의 수익성이 악화될 수 있는 점 유의하시기 바랍니다.

석유화학산업은 다양한 기초소재를 공급하는 산업으로 전방산업의 경기변동에 따라 수요의 변동폭이 결정되며, 중국을 비롯한 유럽 및 미국의 시장경기가 수요 변동의 주요 요인으로 작용합니다.동 산업은 투자자유화 조치가 실시된 1990년 직후, 협소한 내수시장에서 과다한 업체들이 참여하여 공급과잉이 심각해지면서 과당경쟁으로 어려움을 겪었습니다. 그러나 1992년 한, 중 수교 후 국내 석유화학 기업들은 대중 수출의 빠른 확대를 통해 주력 수출산업으로 전환하면서 새로운 활로를 찾게 되었습니다. 한국은 세계 최대의 석유화학 수입시장인 중국과의 지리적 근접성을 바탕으로 수입수요 변화에 민첩하고 탄력적으로 대응할 수 있어, 중국시장 점유율 1위 수출국의 위상을 확보하였습니다. 석유화학 제품의 총 수출액 중 중국시장(홍콩 포함)이 차지하는 비중은 1992년 수교 당시만 해도 29.8%에 머물렀으나, 2010년부터 40% 이상을 기록하고 있습니다. 이는 중국이 세계 최대 규모의 수입시장이고, 한국에 지리적으로 근접해 있으며, 석유화학제품의 특성(운송 곤란)상 세계시장이 대륙별로 블록화되어 있는데다, 글로벌 공급과잉이 심화되는 가운데 중국을 대체할 만한 거대시장이 부재하다는 점 등의 요인에 기인합니다. 이 같은 이유로 석유화학제품은 중국효과의 최대 수혜업종 중 하나로자리매김 하였습니다. 2022년 중국의 제로 코로나 정책 강화로 인해 중국향 수요가 크게 위축되어 한국산 석유화학제품 중국향 수출물량이 감소하다가, 2023년부터 중국 리오프닝에 따른 수요 회복에 힘입어 다시 증가하는 모습을 나타내고 있습니다.

[한국산 석유화학제품 중국향 수출물량 추이]

(단위: 천톤)

한국산 석유화학제품 중국향 월별 수출물량.jpg
한국산 석유화학제품 중국향 수출물량

자료 : 한국석유화학협회, 한국신용평가

한편, IMF에 따르면 2021년 중국의 경제성장률은, 다른 국가보다 빠르게 경제를 재개할 수 있게 한 강력한 공중보건 대응과 수요에 대한 정책지원을 통해 빠르게 생산량을 회복한 결과 코로나19로 부진했던 2020년 2.3%의 경제성장률과 달리, 2021년에는 경제성장률이 8.1%로 나타났습니다. 2022년은 범세계적 코로나19 재확산, 대규모 이동제한 조치, 부동산 산업 위축, 전력난 등으로 회복세가 다소 둔화되어 3.0%의 경제성장률을 기록하였습니다. 2023년은 엔데믹에 따른 중국의 리오프닝으로 경제성장률의 상당한 회복이 기대되어 IMF는 2023년, 2024년 전망치를 기존보다 각각 0.4% 상향하여 5.6%, 4.6%로 발표하였습니다.코로나19 바이러스로 인한 펜데믹 사태 이후 중국 정부는 강력한 봉쇄 정책을 내세웠고 이에 따라 현지 수요처 공장 가동이 어려워지면서 2022년 한국산 석유화학제품의 중국향 수출물량은 2021년 17,300만톤에서 2022년 14,600만톤으로 약 15.5% 감소하였습니다. 코로나19 바이러스 사태가 완화되며 중국이 경제활동을 재개하였고 이에 따라 중국의 석유화학제품 수입 수요가 개선될 것으로 전망되나, 아직 중국 경제가 서비스업 등 내수 부문을 중심으로 성장세를 회복하고 있는 바 에틸렌의 대중국수출물량 및 이에 따른 국내 석유화학산업의 수익성은 지속적인 모니터링이 필요해보입니다.

[중국 경제성장률 전망]

(단위 : %)

전망시점
2024(E)
2023(E)
2022
2021

'23.10
4.6
5.4
3.0
8.1

자료 : IMF주) 경제성장률은 전년동기대비 기준

또한, 석유화학 제품의 대표적인 수입국가인 중국의 석유화학 산업은 지속적인 증설을 통해 생산능력이 빠르게 증가하고 있습니다. Bloomberg에 따르면, 중국의 생산능력이 향후에도 확대됨에 따라 2022년말부터 중국의 에틸렌 총생산 능력은 수요를 넘어서게 될 것으로 예상되며, 그 수준이 2023년에는 수요의 107.6%에 이를 것으로 전망되고 있습니다. 즉 석유화학제품 수입국이었던 중국이 생산능력과 수요 수준으로만 봤을 때는, 2~3년후부터 석유화학제품 수출국으로 전환될 수 있는 상황이며, 중국의 NCC가 증설되면 에틸렌, PP, PX 등 기초유분 공급량도 늘어날 것으로 전망됩니다. 이에 따라 향후 중국의 경기회복 시에도 수요 확대로 인한 국내 기업의 실적 개선 폭은 제한될 수 있을 것으로 예상됩니다.

[중국 에틸렌 수급 추이 및 전망]

(단위 : 천MT)

중국 에틸렌 수급 추이 및 전망.jpg
중국 에틸렌 수급 추이 및 전망

자료 : Bloomberg, NICE신용평가

한편, 중국의 석유화학 기업들은 에탄가스 원료의 가격경쟁력 우위를 바탕으로 2000년대 이후부터 2010년대 중반까지 에탄크래커(ECC) 중심으로 석유화학 생산능력을 대폭 확대했습니다. 또한 사우디아라비아는 '비전 2030' 아래 원유와 저부가가치 석유화학제품 수출에 그치던 석유산업을 고부가가치 석유화학제품 생산 중심으로의 전환을 시도하고 있습니다. 사우디아라비아는 풍부한 원료와 자본력을 바탕으로 설비투자를 지속하고 있고, 아시아 시장 공략에 집중하고 있다는 점도 중국 수출 비중이 높은 국내 석유화학업체에는 위협요소가 될 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[북미 셰일가스 개발에 따른 국내 석유화학업체 수익성 감소 위험]

아. 셰일가스 혁명에 의해 초래된 미국의 저렴한 에틸렌계 유도품 수출은 중장기적으로 국내 석유화학산업에 큰 위협요인이 될 것으로 전망됩니다.
화학제품을 생산하는 주요 원재료는 가스, 석탄, 나프타이며, 국내 기업이 주로 사용하는 나프타의 상대적 원가경쟁력이 셰일가스보다 열위하기 때문입니다.
미국에서는 셰일가스 개발 본격화 에 따라 대규모 ECC의 증설이 진행 중입니다. 미국 셰일 및 수송 인프라의 지속적인 개발이 진행되거나, 중국 화학산업의 주요 원재료인 석탄의 가격 인하 및 규제 완화가 이루어질 경우 국내 석유화학업체의 수익성이 감소할 수 있습니다. 또한,
북미 ECC 물량이 출하됨에 따라 에틸렌 계열 제품의 공급과잉이 심화되고 있습니다.
이는 석유화학제품의 가격이 하락하는 요소로 작용될 수 있으며, 국내 석유화학산업의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

1800년대에 발견된 셰일가스는 1990년말부터 새로운 천연가스 개발 기술이 적용되면서 저가로 대량생산하는 것이 가능해져 주목받기 시작했으며, 미국에서 본격적인 셰일가스 생산이 시작된 2006년 이후부터 생산량이 급증하고 있습니다. 셰일가스는 진흙이 쌓여 만들어진 퇴적암층인 셰일층에 존재하는 천연가스로서 전통적인 천연가스보다 매장량이 많고 가채연수는 59년으로 석유의 가채연수인 46년 보다 긴 시간동안 채굴이 가능할 것으로 추산되고 있습니다. 기존의 가스가 중동 및 러시아 등에 주로 매장되어 있는 것과 달리 셰일가스는 전 세계 30여개국 이상에 분포되어 있으며 주로 에너지 수요가 높은 중국, 미국에 집중 매장되어 있어, 세계 에너지 기업들이 앞다투어 셰일가스 사업에 참여하고 있습니다. LNG 수입국이었던 미국은 2016년 2월 루이지애나주를 시작으로 에너지 수출을 시작하였습니다.

[ NCC (Naphtha Cracking Center)와 ECC (Ethane Cracking Center)의 비교 ]

NCC
납사크래커(Naphtha Cracker)를 통해 납사에 열을 가해서 탄화수소로 분해한 후, 급랭→압축→냉동→분리 과정을 거져 석유화학제품을 생산하는 공정.

ECC
채굴된 천연가스를 에탄과 프로판 등으로 분리한 후, 이 중 에탄가스를 이용하여 석유화학제품을 생산하는 공정. 일부 중동지역을 제외하면 천연가스 가격이 납사 가격보다 높아서 경쟁력을 확보하지 못 하였으나, 최근 셰일가스의 가격 하락으로 인해서 ECC 설비의 가격 경쟁력이 향상되었음.

셰일가스 개발 본격화 등에 따른 중동 및 북미 지역의 에탄크래커(Ethane Cracker)는 국내 석유화학 업체의 납사크래커(Naphtha Cracker) 대비 가격 경쟁력을 확보하고 있어, 국내 석유화학산업에 부담으로 작용하고 있습니다. 국내 석유화학 생산설비는 대부분 납사를 원료로 하는 납사크래커로 구성되어 있으나, 산유국은 저가의 천연가스를 원료로 하는 에탄크래커의 설비 비중이 높은 편입니다.

[화석연료별 매장량 및 가채연수]

구분
석유
석탄
천연가스

전통가스
셰일가스

확인매장량(억TOE)
1,888
4,196
1,684
1,687

가채연수
46년
118년
59년
59년

자료 : British Petroleum, 언론보도주) 2020년 기준

셰일가스 혁명으로 미국 석유화학산업은 셰일가스의 증산에 따라 에탄(ethane) 및 LPG의 생산량이 증가하고 있으며, 이 때문에 대규모 가스기반 플랜트 건설계획이 잇달아 발표되고 있습니다. 셰일가스 개발 붐으로 미국 석유화학산업에서는 NCC의 통합 또는 축소가 시작되었으며, 미국은 셰일가스 생산 급증으로 원가경쟁력을 보유하게 됨에 따라 최근 납사 기반 생산설비를 셰일가스 기반 에틸렌 생산설비로 전환ㆍ재가동 중에 있습니다.

[북미 지역 ECC 신증설 계획]

북미 ecc신증설.jpg
북미 ecc신증설

(자료 : S&P Global Platts, 한국수출입은행 해외경제연구소(18.07.25 재인용))

이에 따라 미국에서는 2025년경까지 대규모 ECC가 완공될 예정입니다. 이에 따라 에틸렌 계열의 공급 물량이 늘어날 것으로 예상되고 있으며, 북미지역의 석유화학산업의 원가경쟁력이 크게 향상될 것으로 판단됩니다.

셰일가스 혁명에 의해 초래된 미국의 저렴한 에틸렌계 유도품 수출은 중장기적으로 국내 석유화학산업에 큰 위협요인이 될 것으로 전망됩니다. 화학제품을 생산하는 주요 원재료는 가스, 석탄, 납사이며, 국내 기업이 주로 사용하는 납사의 상대적 원가경쟁력이 셰일가스보다 열위하기 때문입니다. 미국 셰일 및 수송 인프라의 지속적인 개발이 진행되거나, 중국 화학산업의 주요 원재료인 석탄의 가격 인하 및 규제 완화가 이루어질 경우 국내 석유화학업체의 수익성이 감소할 수 있습니다. 한편, 동사는 미국 셰일가스 기반 에탄크래커 설비투자를 위해 지난 2014년부터 美 Westlake Chemical社와 합작계약을 체결하여 사업을 추진하였으며, 2019년부터 생산기지가 가동 중입니다.또한, 미국 이외에 중국은 자국의 풍부한 석탄자원을 활용해 에너지 자급을 위한 석탄크래커(CTO, Coal to Olefins) 증설에 나서고 있습니다. 유가가 배럴당 90달러 이상일 경우 석탄크래커는 납사크래커 대비 10% 이상 원가 경쟁력을 가질 수 있어 유가가 급등하여 석탄크래커의 경제성이 확보될 경우 동사 석유화학산업의 위험요소로 작용할 수 있습니다. 더불어 인도(OPaL, Reliance)와 동북아시아에서 예정된 대규모 공급물량 증가로 인하여 세계적인 에틸렌 공급과잉이 발생할 수 있습니다.

[글로벌 에틸렌 Capa 순증설 및 수요 순증감 전망]

(단위: 백만 톤)

글로벌 에틸렌 capa 순증설 및 수요 순증감 전망.jpg
글로벌 에틸렌 capa 순증설 및 수요 순증감 전망

자료 : 삼성증권 리서치센터

[글로벌 에틸렌 수급밸런스 전망]

(단위: 백만 톤)

에틸렌 글로벌 수급밸런스 전망.jpg
에틸렌 글로벌 수급밸런스 전망

자료 : 삼성증권 리서치센터

2022년 및 2023년에도 글로벌 에틸렌 증설은 각각 1,015만 톤(+4.9%YoY) 및 1,124만 톤(+5.2%YoY)에 달할 전망으로, 수요 대비 생산 초과 비율은 점차 높아질 것으로 전망됩니다. 한편 수요는 2022년 374만 톤(+2.1%YoY)에서 2023년 499만 톤(+2.7%YoY)의 순증가가 예상되며, 2023년까지 수급밸런스 악화 가능성이 높을 것으로 전망됩니다(가동률: 2021년 87.0%, 2022년 84.7%, 2023년 82.7%). 이는 석유화학제품의 가격이 하락하는 요소로 작용될 수 있으며, 국내 석유화학산업의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[석유화학산업과 관련된 정부정책 및 규제 위험]

자.
롯데케미칼의 주요 사업영역인 화학물질 제조업은 위험물안전관리법, 환경관련법 등의 법령에 의해 규제를 받고 있으며 2015년 1월부터 '화학물질의 등록 및 평가 등에 관한 법', 이하 '화평법'과 '화학물질관리법', 이하 '화관법'이 시행되고 있습니다. 또한 정부는 온실가스 감축을 위해 지난 2013년 3월 23일부터 정부는 배출거래시스템("ETS")를 도입하였고, 2015년 1월 1일부터 실시하는 등 다양한 노력을 기울이고 있습니다.
이러한 규제환경은 관련 법규 준수를 위해 동사의 생산원가를 증가시키고 사고 발생시 우발비용을 증가시킬 가능성이 있습니다. 따라서
동사가 환경관련 규정을 준수하지 않거나 이에 적절히 대응을 하지 못할 경우 동사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

석유화학산업은 위험 물질을 취급하며 제조 공정이 고온, 고압 하에 운영되고 있어 화재 및 폭발 등의 안전사고와 환경오염 위험에 노출되어 있습니다. 이에 동사는 환경과 안전에 대한 노력을 기울이고 환경설비에 대한 투자 및 지역사회와 환경 보전을위한 활동들을 수행할 책임이 있습니다. 롯데케미칼의 주요 사업영역인 기초화학제품 및 정밀화학산업은 위험물안전관리법, 환경관련법 등의 법령에 의해 규제를 받아 왔으나, 2015년 1월부터 제정 및 개정된 화학물질 등록 및 평가에 관한 법률(이하 '화평법')과 화학물질관리법(이하 '화관법')의 시행으로 보다 강화된 규제 아래에 놓여 있습니다. 이러한 규제의 강화는 산업 내 진입장벽을 높이는 요인으로 작용하는 반면, 관련 규제 준수를 위한 생산원가를 상승시키고, 사고 발생시 우발비용을 증가시키는 원인으로 작용하고 있습니다. 현재 시행 중인 화학산업 내 주요 법안 및 내용은 아래와 같습니다.

법령
주요 내용

화학물질의 등록 및 평가 등에 관한 법률(시행일:2015.01.01)
ㅇ 제조, 수입, 판매자는 화학물질의 용도 및 양 등을 매년 보고 ㅇ 신규화학물질 및 연간 1톤 이상 등록대상 기존화학물질 제조, 수입하는 자는 유해성, 위해성 정보 등에 관한 자료를 사전 등록 ㅇ 정보제공 : 화학물질 제조, 수입자와 사용자, 판매자 간에는 상호 정보제공 제품 내 함유된 유해화학물질별로 총량 1톤 초과 시 신고

화학물질관리법(시행일:2015.01.01)(2020.03.31 일부개정)
ㅇ 유해화학물질 취급시설 보유업체는 장외영향평가서, 안전진단검사 결과보고서, 위해관리계획서 제출 ㅇ 유해화학물질 취급시설 기준강화, 도급신고 및 도급인 관리감독 의무확대ㅇ 화학사고 발생, 보호구 미착용 등 16개 항목 위반 시 영업정지 또는 영업정지 처분에 갈음한 과징금 부과ㅇ 화학사고 발생 시 초기 대응체계를 강화하고 즉시 관계기관에 신고ㅇ 화학사고 예방관리 계획서의 작성 (2021년 4월 1일부터 시행)

환경오염피해배상책임 및 구제에 관한 법률(시행일:2016.01.01)
ㅇ 환경오염 유출사고 시 과실여부를 떠나 기업이 우선 책임피해구제를 위한 환경보험가입 의무화

온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률(시행일:2013.03.23)
ㅇ 정부는 국가온실가스 감축목표 달성을 위해 계획기간별 업체별 온실가스 배출량을 할당 ㅇ 할당대상업체는 자발적 감축, 배출권 거래 및 상쇄 등을 통해 목표 달성※ 미달성 시 최대 100천원/톤CO2e 과태료 부과

위험물안전관리법
ㅇ 위험물시설의 설치 및 변경, 위험물의 저장 및 취급 통제ㅇ 화재를 일으킬 가능성이 큰 위험물의 운반ㅇ 종업원이나 개인의 위험물 안전관리 위반에도 행위자가 속한 법인 처벌

자원순환사회전환촉진법
ㅇ 자원순환 목표를 설정하고, 미달시 부담금 부과ㅇ 폐기물처분부담금 추가 신설

환경시설통합관리법
ㅇ 오염물질 배출시설의 허가관리 방식을 근본적으로 개선하고자, 최상가용기법 적용으로 과학적인 관리 체계 도입

(자료 : 법제처)

'화평법'은 화학물질을 제조ㆍ수입하기 전에 환경부에 등록하고 화학물질의 유해성과 위해성을 평가하며 유해화학물질의 사용을 줄이거나 대체할 수 있는 기술 등을 개발하는 내용을 담고 있으며, '화관법'은 유해화학물질관리 책임자와 점검원을 두고 화학물질 관리와 배출량 조사, 화학사고에 대한 대응을 주 내용으로 하고 있습니다. '화평법'과 '화관법'은 환경 규제를 강화하는 성격을 가지고 있으며, 이에 대응하는 과정에서 관리비 증가, 투자 감소, 과징금 부담 등의 가능성이 존재합니다. 특히, '화평법'은 2013년 5월 22일 신규 제정되었으며, 2015년 1월 1일부터 시행된 '화평법'과 '화관법'에 관한 자세한 내역은 아래와 같습니다.

[화학물질의 등록 및 평가 등에 관한 법률] ('화평법')

(1) 개정이유EU에서 화학물질과 화학물질이 함유된 제품으로부터 국민의 건강을 보호하고 자국 산업의 경쟁력을 높이기 위하여 화학물질의 등록ㆍ평가제도(REACH: Registration, Evaluation, Authorisation and Restriction of Chemicals)를 도입하고 일본 등 주요 교역국에서도 화학물질 관리를 강화하고 있는 추세에 대응하기 위하여, 일정한 화학물질을 제조ㆍ수입하려는 자는 제조ㆍ수입 전에 환경부장관에게 등록하도록 하고, 환경부장관은 화학물질의 유해성과 위해성을 평가하여 해당 화학물질을 유독물, 허가물질, 제한물질ㆍ금지물질 등으로 지정할 수 있도록 하는 등 화학물질의 유해성 및 위해성의 체계적인 관리 체계를 마련하고 위해우려제품의 안전관리체계를 마련함으로써 화학물질과 화학물질을 함유한 제품으로 인한 피해를 사전에 예방하고 국민건강 및 환경을 보호하려는 것임

(2) 주요내용가. 신규화학물질 또는 연간 1톤 이상 기존화학물질을 제조ㆍ수입ㆍ판매하는 사업자는 환경부 령으로 정하는 바에 따라 화학물질의 용도 및 그 양 등을 매년 보고하도록 함

(자료 : 법제처)

[화학물질관리법] ('화관법')

(1) 개정이유최근 잇따라 발생한 화학사고로 인해 현행 '유해화학물질 관리법'으로는 화학물질 관리 및 화학사고 대응에 한계가 있다는 지적이 제기되고 국민들의 불안감이 가중되고 있는바, 화학물질에 대한 통계조사 및 정보체계를 구축하여 국민의 알권리를 보장하고, 유해화학물질 취급기준 구체화, 화학사고 장외영향평가제도 및 영업허가제 신설 등을 통해 유해화학물질 예방관리체계를 강화하며, 화학사고 발생 시 즉시 신고의무를 부여하고, 현장조정관 파견 및 특별관리지역 지정 등을 통해 화학사고의 신속한 대응체계를 마련하는한편, 제명 '유해화학물질 관리법'을 '화학물질관리법'으로 변경하여 화학물질의 체계적인 관리와 화학사고의 예방을 통해 화학물질의 위험으로부터 국민 건강 및 환경을 보호하는 법률로서의 위상을 정립하려는 것임.

(2) 주요내용가. 법률의 제명을 「화학물질관리법」으로 변경함나. 법 목적 및 정의 규정을 보완하여 화학물질 관리 및 화학사고 대응에 관한 법체계를 정립함다. 화학물질의 조사를 확대ㆍ개편하고 조사결과의 정보공개절차를 마련함라. 유해화학물질 취급자의 개인보호장구 착용 및 진열ㆍ보관량 제한의 근거를 마련함마. 화학사고 장외영향평가 제도를 도입하고 취급시설의 검사를 실시하여 개선할 수 있도록 함바. 유해화학물질의 영업을 구분하고 화학사고 장외영향평가, 설치검사 등의 검토를 거쳐 허가하도록 함사. 유해화학물질의 취급을 도급할 경우 신고하도록 하고, 사업장 규모에 따라 유해화학물질관리자를 선임하여 안전교육을 받도록 함아. 유해화학물질 취급중단 사업장에 대한 관리를 강화하도록 함자. 사고대비물질 위해관리계획 제도를 개편하고 그 내용을 고지하도록 함차. 화학사고 발생 시 초기 대응체계를 강화하고 즉시 관계기관에 신고하도록 함카. 화학사고 현장에 현장수습조정관을 파견하고 특별관리지역 지정 및 전담기관 설치근거를 마련함타. 법규위반 사업장에 대한 제재수단을 강화함

(자료 : 법제처)

상기법 사항의 위반 시 영업정지 및 과징금 등의 처분을 받을 수 있으며 정해진 유독물질 지정기준 등에 따라 물질을 등록, 취급하여야 합니다. 향후 동사의 사업장에서 유해물질 관련 화학사고가 발생한다면, 사안에 따라 영업정지 혹은 화관법 제36조에 따라 해당 사업장 매출액(처분일이 속한 연도의 직전 3개 사업연도의 연평균매출액)의 5% 이하를 과징금으로 부여 받을 수 있습니다. '화학물질의 등록 및 평가 등에 관한 법률'의 개정법률이 2018년 3월 20일에 공포되어 2019년 1월 1일부터 실시되었습니다. 개정안에서는 연간 1톤 이상 제조ㆍ수입하려는 기존화학물질은 30년까지 유해성과 유통량에 따라 단계적으로 모두 등록하도록 하고, 미등록시 과징금을 부과하는 등의 내용이 담겨있습니다. 또한 '화학물질관리법'의 시행령 및 시행규칙 개정안이 2018년 5월 입법예고되었습니다. 개정안의 주요내용은 화학물질 확인 신고제 도입, 화학물질유통관리시스템 구축ㆍ운영 등의 내용이 포함되어 있습니다. 다음과 같은 내용들의 법률이 시행될 경우, 향후 동사의 수익성에 부정적인 영향이 발생할 수 있으며 추후 개정의 가능성이 있기 때문에 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 판단됩니다.2009년 11월 19일, 정부는 2020년까지 평상시 사업 수준에서 온실가스 배출을 전국적으로 30% 감소하는 것을 중기 목표로 발표하였고, 저탄소녹색성장기본법에 따라 온실가스 다량 배출 사업장은 온실가스 배출량을 각각 정부에 보고하도록 하고, 배출목표를 부과하였습니다("온실가스 목표 관리 시스템"). 이에 따라 동사는 온실가스 배출 목표의 적용을 받고, 동사의 온실가스배출량(정부가 공개 할 수 있음)을 매년 3월 말까지 보고하여야 합니다. 2013년 3월 23일에 시행된 온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률에 따라 정부는 배출거래시스템("ETS")를 도입하였고, 2015년 1월 1일부터 실시되고 있습니다. 동사를 포함한 일부 기업들은 할당량에 대한 이의를 신청하고, 건의한 바 있으며 정부는 해당 건의문의 내용을 일부 반영하여 2017년 4월 배출권 시장 안정화 방안을 발표하였습니다. 동 방안에는 공동건의문의 요청사항을 일부 반영하여 이월량 제한, 차입 한도 조정 등을 담고 있으며, 이를 통해 배출권 매매 및 배출권 수요 분산을 유도하고자 하였습니다. 또한 2018년 5월 환경부는 온실가스 배출권거래제 시장안정화를 위해 할당량보다 배출량이 큰 195개 기업을 대상으로 정부가 보유하고 있는 시장안정화 예비분 중 550만 톤을 6월 1일에 유상으로 공급한다고 밝혔습니다. 이러한 정부의 노력에도 불구하고, 부족분을 시장가격으로 구매시, 동사의 추가적인 비용 부담이 있을 수 있습니다. 롯데케미칼은 안전환경기술부문을 주축으로 각 공장별 에너지 담당 인력을 배치하여 체계적인 기후변화 대응을 실시하고 있습니다. 현재 배출권거래제 1차 계획기간(2015년~2017년)이 지난 후, 2차 계획기간(2018년~2020년)이 마무리되었으며 2020년 12월 3차 계획기간(2021년~2025년)에 진입하였습니다. 동사는 자체 감축목표를 설정하여 적극적인 감축활동 및 배출권 확보 활동을 진행하고 있습니다. 또한 동사는 기후변화 대응을 주요 경영과제로 삼고 기후변화 정보공개 프로젝트인 CDP Climate Change에 적극적으로 참여하여 탄소정보와 기후변화 대응성과를 공개하고 기후변화 대응과 관련한 지배구조, 위험과 기회, 전략, 온실가스 회계 및 커뮤니케이션 활동 등을 평가 받고 있습니다.

한편, 동사는 온실가스 배출권거래제에 대응하기 위하여 NGMS(국가 온실가스 종합 관리시스템)에 전사 온실가스 명세서를 제출하고 관련 정보를 등록하고 있으며, 공장 별 온실가스 배출 및 에너지 사용 절감 방안을 발굴하여 현장에 적용하고 있습니다. 2023년 3분기 동사의 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은 다음과 같습니다.

[온실가스 배출량 및 에너지 사용량]

사업장명

2023년 3분기(1~9월)

온실가스 배출량(tCO2eq)

2023년 3분기(1~9월)

에너지 사용량(TJ)

소량배출사업장여부

본사

749
14
Y

여수공장(기초소재)

1,973,826
38,278
N

대산공장

1,666,241
33,259
N

울산공장

526,979
8,789
N

연구소

2,664
55
Y

여수공장(첨단소재)

309,876
5,313
N

의왕 사업장

4,753
98
N

대구 공장

1,558
32
Y

합계

4,486,646
85,836
-

자료 : 동사 분기보고서(2023.09)

상기와 같이 동사는 기후변화, 배출권거래제의 대응, 온실가스 감축 및 에너지 절감을 위하여 노력하고 있으며, 환경부로부터 여수 사업장(2016.08.19~2019.08.18)에 대하여 녹색기업으로 지정되는 등의 성과를 나타내고 있습니다. 그러나 이와 같은 동사의 저감활동 노력에도 불구하고, 예상하지 못한 설비 오작동 등의 발생으로 탄소 및 온실가스 배출량이 증가할 경우 당국으로부터의 제재 등을 부여받아 동사의 수익성 및 평판에 부정적인 영향을 미칠 수 있음을 투자자 여러분께서는 유의하여 주시기 바랍니다.

환경, 보건 및 안전 관련 현존 규정들과 향후 시행될 규정들을 준수하지 못하는 경우 손해배상액의 산정 또는 벌금 부과, 생산 중단 등의 조치가 취해질 수 있습니다. 더욱이 향후 보다 엄격한 환경 관련 법규가 시행되면 추가적인 오염방지시설을 도입해야 할 수 있으며, 이에 따라 상당한 금액의 준법감시 관련 비용이 발생할 수 있습니다. 투자자께서는 향후 관련 규제의 제·개정 여부를 지속적으로 모니터링 하시기 바랍니다.

■ 주요 자회사의 사업위험 - 롯데웰푸드(주)

[산업성장성과 경기변동의 위험]

차. 롯데웰푸드가 영위중인 식품사업은 건과사업, 빙과사업 및 기타(제빵 및 유지, 육가공, HMR 등)사업으로 구성되어 있습니다.
식
품산업은 인구구조의 변화 등 구조적으로 성장 정체기에 접어들고 있는 성숙기 산업의 모습을 보여주고 있습니다
. 뿐만 아니라 웰빙 문화의 확산 등
소비자들의 건강에 대한 관심과 이로 인한 소비자 기호의 변화는 고가 웰빙 식품, 건강 보조식품 등 일부의 제품군을 통한 성장의 기회가 되기도 하지만, 전반적인 음식료산업에 대해서는
양적 성장의 한계가 될 수 있는 위험요소가 되고 있습니다. 이러한 음식료산업 전체의 성장 정체는 동사의 실적에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. 동사가 영위중인 식품산업은 생활 필수요소로서 타 산업 대비 안정적인 특징을 가지고 있으나,
장기화되고 있는 대내외 경기둔화 및 이에 따른 소비심리 둔화, 내수산업으로서의 성장한계 등에 따라 성장세의 일정부분 제약이 존재합니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

2022년 7월 1일부 롯데제과(주)는 롯데푸드(주)를 흡수합병하였으며, 이후 롯데웰푸드(주)로 사명을 변경하였습니다. 동사가 영위중인 식품산업은 건과사업, 빙과사업 및 기타(제빵 및 유지, 육가공, HMR 등)사업으로 구성되어 있습니다. 일반적으로 식품산업은 소비자들의 실생활과 밀접하게 관련되어 있으며, 이에 따라 국민소득수준 및 인구통계적 특성 변화 등에 따라 산업전반의 성장성에 영향을 받고 있습니다. 또한 식품산업은 전형적인 내수 업종이자 생활필수품으로 분류되어 낮은 수요탄력성을 나타내고 있으며, 이에 따라 경기변동에도 불구하고 매년 일정 수준의 성장세를 달성해왔습니다. 실제로 과거 글로벌 금융위기를 기점으로 시작된 세계 경제 성장세 둔화, 국내외 물가상승 압력 등 악화된 경제 여건으로 인해 국내 소비심리가 위축된 상태가 지속된 상황에서도 식품산업은 여타 산업에 비하여 낮은 경기 민감도를 보여주었습니다. 이와 같이 기본적인 식생활에 필요한 제품을 공급하는 산업의 특성에 따라 전반적인 산업 환경은 안정적인 수준으로 판단됩니다.

[ 롯데웰푸드 제품군별 매출액 및 매출 비중 추이(별도기준) ]

(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품 목
구체적 용도
주요상표 등
매출액(비율)

식품제조및판매업
제 품
껌, 캔디
내 수및수 출
자일리톨,애니타임 등
132,501(5.3%)

비스킷, 초콜릿
마가렛트,빼빼로 등
425,270(16.9%)

빙과, 기타
월드콘,설레임 등
642,372(25.5%)

유지식품 등
그랜드마아가린 등
519,009(20.6%)

육가공 등
로스팜 등
385,380(15.3%)

소 계
-
2,104,532(83.7%)

상 품기 타
빙 과
옥동자,티코 등
68,407(2.7%)

유지식품 등
팜스테아린탈색유 등
171,334(6.8%)

육가공 등
훈제오리슬라이스 등
24,350(1.0%)

기타
크런키,드림카카오 등
145,868(5.8%)

소계
-
409,959(16.3%)

합 계
-
2,514,491(100.0%)

자료 : 동사 분기보고서

한편, 동사가 영위하는 사업의 주 소비계층이 유년층임을 감안하면, 출산율 저하에 따른 유년층 인구의 감소로 인한 부정적인 영업환경으로 성장이 정체될 위험이 존재합니다. 2023년 12월 발표한 통계청 장래인구 추계 자료에 따르면 출생아수는 2022년 25만명에서 2025년 22만명 수준으로 줄어들고, 2072년에는 16만명까지 감소할 전망이며, 유소년인구는 2022년 595만명(총인구의 11.5%)에서 2072년 238만명으로 2022년 대비 40.0% 수준으로 감소할 전망입니다. 이처럼 출산율 저하에 따른 유소년층 인구의 감소로 인하여 향후 소비자 수가 감소할 가능성이 높으며, 이는 동사 상품 소비량 둔화의 주 요인으로 작용할 것으로 예상됩니다.

[연령계층별 인구 구성비, 1960~2072년]

연령별 인구구조.jpg
연령별 인구구조

연령별 인구구조2.jpg
연령별 인구구조2

자료 : 통계청 (장래인구추계, 2023.12)

[연령계층별 인구 전망(중위)]

(단위: 만명)

구분
2022년
2023년
2024년
2025년
2030년
2040년
2050년
2060년
2072년

0 - 14세
595
571
549
526
416
388
375
293
238

15 - 64세
3,674
3,657
3,633
3,591
3,417
2,903
2,445
2,069
1,658

65세 이상
898
944
994
1,051
1,298
1,715
1,891
1,868
1,727

계
5,167
5,171
5,175
5,168
5,131
5,006
4,711
4,230
3,622

자료 : 통계청 (장래인구추계, 2023.12)

과자류 출하 규모 추이를 보면, 2013년 2조 8,641억원 규모였던 출하 규모는 2015년 3조 3,462억원까지 증가하였으나, 이후 하락을 거듭하여 2018년 다시 2조 8,109억원 수준으로 회귀하였습니다.

[과자류 출하 규모]

(단위 : 백만원)

구분
2013년
2014년
2015년
2016년
2017년
2018년

과자
2,229,314
2,637,117
2,819,133
2,325,373
2,419,017
2,268,168

캔디류
390,663
281,755
341,811
410,994
390,050
432,379

추잉껌
244,170
232,867
185,222
226,437
183,036
110,339

과자류 합계
2,864,147
3,151,739
3,346,166
2,962,804
2,992,103
2,810,886

자료 : 농림축산식품부 (2020.01, 2019 가공식품 세분시장 현황 - 과자류)

주1) 해당 자료는 현재 2019년까지 발간되었습니다.

동사 매출의 약 12%를 차지하는 육가공품(햄 및 소시지 등)의 소매시장 규모는 2019년 약 1조 5,493억원이며, 2015년 이후 홈술, 혼술 트렌드 확산으로 안주 소비 증가,HMR 시장 활성화 및 편의점 도시락 발달 등 소매시장 규모 증가에 영향을 받아 2015년 1조 3,514억원 기준 대비 약 14.6% 성장하였습니다. 2015년 이후 꾸준히 증가하는 모습을 보여주고있으나 조리가 간편한 식재료를 선호하는 소비 트렌드가 확산되면서 여러 조리 과정이 필요한 햄/소시지에 대한 수요가 줄어들고있어 2019년에는 전년 대비 약 1.97%의 감소율을 보이며 시장 규모가 정체되고 있습니다.

[햄/소시지 소매 시장 규모]

(단위 : 백만원)

구분
2015년
2016년
2017년
2018년
2019년

햄류
856,793
915,959
953,012
1,016,458
1,007,042

소시지류
494,593
530,754
557,665
563,992
542,298

합계
1,351,387
1,446,712
1,510,677
1,580,451
1,549,340

자료 : 농림축산식품부 (2020.11, 2020 가공식품 세분시장 현황 - 식육가공품)

주1) 해당 자료는 현재 2020년까지 발간되었습니다.

이와 같이 식품산업은 인구구조의 변화 등 구조적으로 성장 정체기에 접어들고 있는 성숙기 산업의 모습을 보여주고 있습니다. 뿐만 아니라 웰빙 문화의 확산 등 소비자들의 건강에 대한 관심과 이로 인한 소비자 기호의 변화는 고가 웰빙 식품, 건강 보조식품 등 일부의 제품군을 통한 성장의 기회가 되기도 하지만, 전반적인 음식료산업에 대해서는 양적 성장의 한계가 될 수 있는 위험요소가 되고 있습니다. 이러한 음식료산업 전체의 성장 정체는 동사의 실적에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다.동사가 영위중인 식품산업은 생활 필수요소로서 타 산업 대비 안정적인 특징을 가지고 있으나, 장기화되고 있는 대내외 경기둔화 및 이에 따른 소비심리 둔화, 내수산업으로서의 성장한계 등에 따라 성장세의 일정부분 제약이 존재합니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[원재료 가격 및 환율 변동성 위험]

카. 동사를 비롯한 국내의 식품제조업체는
제품 생산을 위한 1차 원재료인 농산물의 국내 자급도가 낮아 원재료의 상당 부분을 수입에 의존하고 있습니다. 이에 따라 국내 경기변동에는 비교적 영향을 적게 받으나,
국제곡물가격 변동과 해상운임의 변화가 원가에 직접적인 영향을 미치고 있으며, 생산된 제품의 대부분이 내수시장에서 소비되고 있어 수입환율에 따라 수익성이 영향을 받고 있습니다. 농산물 등 원재료 수급의 변동성은 향후 원재료 가격 형성에 가장 중요한 요소로 판단되고 있습니다. 따라서
예측하지 못한 기후 악화 등에 따라 수급 변동성이 증가할 경우 원재료 가격 상승에 영향을 미칠 위험이 있습니다. 또한, 동사는
소재식품의 원재료를 대부분 수입에 의존하고 있어 해상운임의 급격한 상승은 동사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있습니다. 이와 같이
농산물 등 원재료 가격, 해상운임, 환율의 높은 변동성은 동사의 영업환경 및 수익성에 부정적 요인으로 작용할 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

동사를 비롯한 국내의 식품제조업체는 제품 생산을 위한 1차 원재료인 농산물의 국내 자급도가 낮아 원재료의 상당 부분을 수입에 의존하고 있습니다. 이에 따라 국내 경기변동에는 비교적 영향을 적게 받으나, 국제곡물가격 변동과 해상운임의 변화가 원가에 직접적인 영향을 미치고 있으며, 생산된 제품의 대부분이 내수시장에서 소비되고 있어 수입환율에 따라 수익성이 영향을 받고 있습니다. 동사에서 구매하는 주요 원재료는 농산물 등을 직수입 하거나 국내에서 가공후 공급되는 원재료를 주로 사용합니다. 주요 원재료 분류별 가격 변동 추이는 다음과 같습니다.

[주요 원재료 등의 가격 변동 추이]

(단위 : 원/kg)

구분
제7기 3분기
제6기
제5기
공급업체
주요 품목

23년
22년
21년

당류
1,031
921
733
CJ제일제당, 대상 外
설탕, 전분당

농산물류
985
934
657
사조동아원, 삼양사 外
소맥분, 곡류, 서류

유지원유
1,870
2,649
-
롯데상사, Bunge 外
대두유, 팜유, 야자유

유제품류
5,972
5,801
3,757
HAVERO, CAMPINA, DMK 外
가공버터

코코아류
4,154
3,711
3,434
OLAM, BC, CARGILL 外
코코아 원두

육가공류
4,698
5,002
-
Smithfield, JBS 外
수입전지, 국산후지

자료: 동사 분기보고서 및 사업보고서

주1) 상기 가격은 분류별 누적 평균단가입니다.

국제곡물시장은 수요의 변동성은 높지 않은 반면, 공급의 변동성은 러시아, 미국, 아르헨티나, 호주, 브라질 등 주요 생산국의 작황과 경작지 면적 변화에 따라 높게 나타나고 있으며, 공급 요인에 따라 국제곡물가격이 변동하는 특성을 보이고 있습니다. 또한 국제곡물거래에 있어 소수의 다국적 곡물기업들이 시장지배력을 바탕으로 가격결정력을 행사하고 있어, 국제곡물가격의 변동성은 높은 수준으로 나타나고 있습니다.

[세계곡물 가격동향]

(단위 : 달러/톤)

세계 곡물 가격 동향.jpg
세계 곡물 가격 동향

자료: 시카고선물거래소(CBOT)

2008년 하반기 글로벌 금융위기 이후 2010년 상반기까지 콩, 옥수수, 밀 등 국제곡물가격이 하향 후 소폭 등락하는 추세가 나타났으며, 2010년 하반기 이후 2012년 중반까지 국제 곡물 가격이 재차 상승하였습니다. 2013년 하반기 이후 소비침체 장기화에 따른 곡물소비 감소 및 옥수수 등 곡물 생산량의 증가로 공급이 상대적으로 과다해지며 국제 곡물가격이 하락하였으며, 이후 생산 및 재고량 증가와 달러화 환율 하락의 영향으로 하향 안정화된 기조가 유지되었습니다. 다만 2020년 하반기부터 강한 라니냐 현상(태평양 적도 부근의 무역풍이 강해지면서 해수면 온도가 0.5도 이상 낮은 상태로 5개월 이상 유지되면서 가뭄, 폭우 같은 이상 기후를 유발하는 현상), 가뭄, 한파 등 주산지 기후 악화와 작황 부진, COVID-19으로 인한 해상운송 차질 등으로 상승세를 보였습니다. 2022년 2월 러시아-우크라이나 전쟁 발발로 공급망 경색, 수확 차질 및 주요 곡물 생산국의 수출제한 조치 등으로 인한 공급 우려가 심화되면서 국제 곡물가격은 급등하였습니다. 다만, 급등 이후 높은 수준으로 유지되던 국제 곡물가격은 곡물 주산지의 양호한 작황과 글로벌 경기 침체 우려에 따른 소비감소 전망, 우리라이나 곡물 수출 재개에 따른 공급확대 기대감 등이 반영되면서 2022년 7월 이후 하락세로 전환하였으며, 2022년 4분기 기준 러시아-우크라이나 전쟁 발발 이전 수준으로 회귀한 모습을 나타냈습니다. 이후 2023년 중 브라질과 미국에 이어 세번째로 큰 대두 생산국인 아르헨티나에 큰 가뭄이 들면서 대두와 옥수수 생산에 대한 작황부진으로 가격이 소폭 증가하였으나, 일시적인 현상으로 이후 안정세를 나타내는 추세입니다.

[곡물 수입단가지수 동향 및 전망]

(단위: 2015년=100)

곡물 수입단가지수 동향 및 전망.jpg
곡물 수입단가지수 동향 및 전망

자료: 한국농촌경제연구원(KREI 식품,배합사료물가전망모형)

주1) 품목별 식용, 사료용의 국내 수입에 가중치(최근 5개년 평년) 및 IHS Global Insight 대미환율 전망치를 이용하여 산출함. 괄호 안은 전 분기 대비 증감률주2) 곡물 수입단가지수는 곡물 가격뿐만 아니라 구매 시기와 국내 반입 및 통관 시차, 반입 시점의 환율 등이 영향을 미치기 때문에 향후 변동할 가능성 있음

[식용 곡물 수입단가 추이]

(단위: 달러/톤)

식용 곡물 수입단가 추이.jpg
식용 곡물 수입단가 추이

자료: 한국농촌경제연구원(관세청, 한국무역통계진흥원)

주) 수입단가는 CIF(운임보험료 포함 가격) 금액에서 중량을 나눈 값이며, 2023년 11월 수입단가는 1~20일 평균임

한국농촌경제연구원이 발표한 '국제곡물 전망 2023년 12월호'에 의하면 2023년 4분기 식용 수입단가지수(CIF, 2015년=100)는 공급 여건 개선으로 곡물 가격 하락한 시기에 구입한 물량이 도입되면서 밀과 옥수수 중심으로 수입단가가 전 분기 대비 2.5% 하락하였고, 대미환율 하락 영향 등으로 2024년 1분기까지 수입단가지수가 하락 할 것으로 전망하였습니다.

[세계 곡물 수급 동향 및 전망]

(단위 : 백만톤)

구분
2021/22
2022/23(추정)
2023/24(전망)

공급량
3,739.03
3,693.40
3,755.97

소비량
2,874.05
2,852.96
2,902.37

출처: 한국농수산식품유통공사 국제곡물시장동향(2023.11)

한국농수산식품유통공사는 2023/24년 곡물 전체 공급량은 37.6억 톤, 소비량은 29억톤으로 전년대비 수요와 공급이 모두 소폭 증가할 것으로 전망했습니다. 품목별 수급 전망의 경우, 밀은 저렴한 러시아산의 원활한 공급 지속으로 공급량이 증가할 것으로 전망하였으며, 옥수수는 미국 미시시피강 수위 저하에 따른 물류 공급 차질과, 브라질의 가뭄영향으로 공급 불안정성이 야기되어 불확실성이 확대되었다 설명하였습니다. 대두의 경우 2023년 10월 본격적인 수확기에 진입하여 수확 작업이 차질 없이 진행되며 시장 안정 요인으로 작용하였으나, 지속적인 미국산 대두의 수율 하향 조정과 브라질 가뭄에 따른 공급 불확실성이 확대될 것으로 전망하였습니다. 가공유지의 경우, 2018년부터 이어진 미-중 무역분쟁으로 불거졌던 글로벌 대두 및 대두유가격 하락, 작황 호조에 따른 글로벌 팜유가격 하락 등이 이어지면서 안정적인가격 변동성을 유지를 하다가, 2020년 초 중국 포함 바이오디젤 등으로써의 수요 증가 및 생산국 정부 주도 하의 공급 감소로 인하여 가격 변동성이 확대되었습니다. 현재 팜유 가격은 말레이시아의 예상 대비 많은 생산량, 인도의 일시적 수입 감소 및 COVID-19의 확산으로 인한 국제 수요 감소 우려에 따라 가격이 하락하였고, 대두유 가격 역시 COVID-19의 발병으로 인한 국제 수요 감소 우려에 따라 하락하는 상황이었으나, 세계 최대 팜유 수출국인 인도네시아의 수출량 축소 전망에 대한 우려와 주요 생산국의 생산량 감소로 팜유 가격이 급등하였으며, 대두유 또한 인도 등에서 수입 수요 증가로 가격이 상승하였습니다. 이렇듯 추후 가격변동에 대해서는 예측하기 어려운 상황입니다. 가공유지의 원재료 가격이 상승할수록 합병 동사회사의 수익성에 영향을 미칠 수 있습니다.육가공의 경우, 2019년 아프리카 돼지열병 발생 이후 공포 심리 확산에 따른 수요 감소와 선제적 수입량 급증으로 돈가가 급락한 바 있으나 COVID-19 확산의 영향으로 중국 내 물류 마비로 돈육 수입에 차질이 생기며 다시 상승 전환하는 등 단기간에 변동성이 계속하여 증가하였습니다. 신고서 제출일 현재까지 곡물 가격 상승으로 인한 사료 가격 상승 지속, 환율 및 물류비 상승 및 육류공장 가동률 저하 등으로 인해 생돈 및 돈육 가격의 변동성은 심화되고 있으며, 이는 동사의 수익성에 영향을 미칠 수 있습니다.이와 같이 농산물 등 원재료 수급의 변동성은 향후 원재료 가격 형성에 가장 중요한 요소로 판단되고 있습니다. 따라서 예측하지 못한 기후 악화 등에 따라 수급 변동성이 증가할 경우 원재료 가격 상승에 영향을 미칠 위험이 있습니다. 이는 동사 매출원가 상승으로 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.한편, 동사는 소재식품의 원재료를 대부분 수입에 의존하고 있어 해상운임의 급격한 상승은 동사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 있습니다. 벌크선운임 지수인 Baltic Dry Index(BDI, 세계 해운업계의 경기상황을 나타내는 대표적 지수로 석탄, 철광석과 같은 원자재와 곡물을 운반하는 벌크선의 시황을 나타냄)는 2018년 상반기의 경우 미-중 무역전쟁의 영향으로 중국경기가 악화되자 벌크선 운임의 급락세가 지속된 바 있습니다. COVID-19 영향으로 2020년 5월 393p까지 떨어졌으나, 하반기부터 반등하여 2021년 상승폭이 가속화되며 2021년 10월중 5,500p선을 돌파하며 최고치를 기록하였습니다. 이후 오미크론 변이 확산과 에너지 가격 급등락에 따라 큰 폭의 급등락을 나타내고 있으며, 2022년 하반기 들어 내림세가 가속화되면서 8월 965p까지 하락하였습니다. 중국 주요 도시 봉쇄가 해제된 이후 철강과 석탄 수요가 이전만큼 회복되지 못하였고, 중국 항만의 체선 상황도 개선되면서 2021년 정점 대비 약 74% 하락하였습니다. 이후 중국정부의 경기 부양책 기대감, 일부 해역에서의 물동량 증가와 파나마 운하의 가뭄으로 인항 선박 운항 통제 등의 효과에 기인하여 2023년 12월 3000선을 돌파하였습니다. 이는 일시적인 효과로 이후 급격하게 BDI 지수가 낮아진 것으로 보여지나 향후 이처럼 갑작스러운 요인으로 동사 수익성에 악영향을 끼칠 리스크가 존재합니다.

[국제 벌크선 운임지수 추이]

bdi 지수 추이.jpg
bdi 지수 추이

자료 : The Baltic Exchange, BDI

또한, 원/달러 환율 상승은 원화기준 수입 원재료 가격을 상승시키는 요인으로 음식료 업계 곡물 매입부담을 가중시킬 수 있습니다. 원/달러 추이를 살펴보면, 2020년 01월 원/달러 환율은 1달러당 1,150원대로 안정화된 모습을 보였으나, 신종 바이러스 감염증인 COVID-19의 확산 이슈가 세계 금융시장에까지 큰 영향을 미치고, 특히 초반에 한국이 COVID-19의 큰 영향을 받는 국가로 지목되며 3월 중순 환율이 1,285원 수준으로 급등하였습니다. 이후 3월 19일 한국과 미국간의 600억달러 규모의 통화스와프 체결로 인해 환율은 일시적으로 하락하는 모습을 보였으나, 이후 COVID-19에 대한 우려로 인해 환율은 재차 상승하는 모습을 보였습니다. 하지만 미연준의 완화적인 통화정책과 최대 600억 달러 규모의 한미 통화스와프를 체결로 인해 외화 유동성에 대한 우려가 진정되었고 주요국들의 정책대응으로 COVID-19에 대한 공포감이 다소 진정됨에 따라 환율급등이 제한되며 하락 추세를 보이기 시작하였습니다. 그리고 2020년 하반기부터 미국 대선 이후 민주당 집권 및 백신개발 기대감에 따른 달러화 약세와 한국 증시 활성화로 인한 원화 강세가 겹치며 2020년말 1달러당 1,088원을 기록하였습니다. 2022년 상반기에는 우크라이나 사태에 따른 경기 침체 불안감, 시장 예상치를 크게 상회한 미국의 5월 소비자물가 상승률, 6월 FOMC의 75bp 금리 인상과 추가적인 자이언트 스텝 금리인상 예고, 각국의 금리 인상에 대한 우려로 환율이 크게 상승하는 모습을 보였고 9월 FOMC 회의를 통해 미 연준의 선제적이고 공격적인 금리인상 기조가 재차 확인되면서 달러화 강세 흐름 역시 한층 강화되며, 2022년 9월 26일 달러 강세와 위험 회피 심리 등에 연동되며 금융위기 이후 처음으로 원/달러 환율이 1,430원대에 들어서기도 했습니다.하지만 2022년 10월 이후부터 미국의 금리인상 속도 조절 가능성에 달러인덱스 핵심 통화 중 하나인 유로화와 일본 엔화가 강세를 보이면서 달러인덱스는 안정을 찾기 시작했고 동시에 최근 주식 시장으로 외국인 매수세가 몰려 원/달러 수급 상황이 나아지고 있는 상황입니다. 이와 함께 중국발 리오프닝 기대감 속에 위안화가 강세를 보이는 것도 원/달러 환율 안정에 기여하고 있습니다.달러 강세가 정점을 찍은 만큼 당분간 환율은 안정세를 보일 것으로 예상되나 아직까지 미 연준의 공격적 금리인상 사이클에 따른 주요국과의 통화정책 차별화 심화, 유럽 에너지 리스크 및 중국 경기 부진, 팬데믹 이후 급격히 증가한 글로벌 부채 그리고 러시아 일부 동원령으로 촉발되고 있는 러-우 전쟁 확산 등으로 인해 향후 원/달러환율의 상승세가 나타날 수 있으며, 이는 동사 수익성 및 재무구조에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 증권신고서 제출일 현재 2024년 1월 환율은 1,300원 수준을 유지 중입니다.

[최근 5개년 원/달러 환율 추이]

(단위 : 원/달러)

기간별 매매기준율.jpg
기간별 매매기준율

자료 : 서울외국환중개

이와 같이 농산물 등 원재료 가격, 해상운임, 환율의 높은 변동성은 동사의 영업환경 및 수익성에 부정적 요인으로 작용할 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

[유통채널 관련 위험]

타. 현재 식품산업의 유통채널 추세는 기업형 신유통이 재래시장을 흡수한 이후 과점체제를 유지하고 있으며, 특히
대형마트 및 기업형 슈퍼마켓은 유통시장내에서의 영향력을 무기로 가격협상력, 판매장려비, 품목진열 등에서 제과업체들보다 우위에 있습니다. 추후에도
유통 채널의 교섭력이 지속적으로 증대되어 동사와 같은 식품제조업체의 교섭력이 상대적 열위에 있을 경우, 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

제과업계의 유통채널은 전통적으로 영업소를 통해 이루어져 왔습니다. 과자류는 '제조업체 → 영업소 → 소매점 → 소비자'로 이어지는 유통경로가 일반적이었으나, 소매상권이 대형마트와 편의점, 기업형 슈퍼마켓(SSM) 등으로 재편되면서, 영업소의 매출 비중이 점차 감소하고 있습니다. 현재 식품산업의 유통채널 추세는 기업형 신유통이 재래시장을 흡수한 이후 과점체제를 유지하고 있으며, 특히 대형마트 및 기업형 슈퍼마켓은 유통시장내에서의 영향력을 무기로 가격협상력, 판매장려비, 품목진열 등에서 제과업체들보다 우위에 있습니다. 기존 소매업체들의 보호를 위해 개정된 '유통산업발전법'에 따라 의무휴업일 지정, 영업시간 제한, 신규 출점 제한 등의 영향에도 불구하고, 공급업체의 상품을 경쟁업체의 상품으로 대체할 수 있다는 점 등 유통력에서 우위를 갖고 있어 대형마트의 영향력은 여전히 큰 편입니다. 대형 할인점은 높은 시장점유율을 유지하고 있으며, 공격적인 출점 계획을 세우고 있어 이러한 추세는 앞으로도 지속될 전망입니다. 이들은 우월한 지위를 통해 납품단가 인하, 프로모션 진행 등을 요구할 수 있고 이러한 판매장려비 등의 과열로 제과업체의 수익성에 부정적인 영향을 미치기도 합니다.

[소매업태별 판매액]

(단위: 조원)

업태별
2023년 11월
2022년
2021년
2020년
2019년

총유통시장
581.1
590.8
518.5
475.2
473.2

대형마트
33.7
34.8
34.6
33.8
32.4

백화점
37.0
37.8
33.7
27.4
30.4

면세점
12.5
17.8
17.8
15.5
24.9

슈퍼마켓 및 잡화점
61.1
64.7
45.4
46.5
44.2

편의점
28.5
31.2
28.4
26.5
25.7

승용차 및 연료 소매점
116.8
131.5
116.0
104.7
100.6

전문소매점
172.2
183.5
129.6
122.0
135.4

무점포 소매
119.4
124.2
113.0
98.9
79.6

자료: 국가통계포털(KOSIS)

국내 대형마트 시장규모는 매출액 기준으로 2019년 32.4조원에서 2020년 33.8조원, 2021년 34.6조원, 2022년 34.8조원, 2023년 11월말 33.7조원을 기록하였습니다. 이는 전체 판매액의 약 5~7%정도에 해당합니다. 또한 슈퍼마켓 및 잡화점이 차지하는 비율은 약 8~10%수준을 나타내고 있습니다. 이러한 흐름을 볼 때, 제과업체 유통채널로서의 대형마트 등 할인점의 영향력은 앞으로도 유지될 것으로 보이며 할인점 업계의 경쟁심화로 인해 납품 제조 기업에 대한 가격 압박은 더욱 커질 것으로 예상됩니다.

기존에 존재했던 유통채널의 변화 이외에도 새로운 유통채널의 등장 또한 유통채널의 중요한 변화 중 하나입니다. 최근 식품업계에서는 기존의 영업소를 통한 매출 및대형마트를 통한 매출 이외에 다양한 형태의 매출이 이루어지고 있습니다. 인터넷쇼핑몰 및 오픈마켓을 활용한 온라인 판매, 모바일 판매, 과자전문점, 생활용품점을 통한 매출 등도 새로운 형태의 매출입니다. 특히, COVID-19 이후 이커머스를 중심으로 한 온라인 또는 모바일 판매가 급격히 확산되면서 유통채널이 오프라인에서 온라인으로 빠르게 전환되고 있습니다. 동사는 브랜드 인지도를 바탕으로 롯데 스위트몰과 롯데 푸드몰을 직접 운영하여 영업망을 다각화하고 있으며 소비자의 직접적인 구매력을 제고시키기 위해 노력하고 있습니다. 또한 추후 롯데 스위트몰과 롯데 푸드몰을 단일화한 통합 자사몰을 출시하고 멤버십 혜택등 마케팅을 강화해 빠르게 성장하고 있는 이커머스를 성장시킬 방침입니다.특히 수입과자의 경우, 국내시장 점유율이 높아짐에 따라 수입과자를 유통하기 적합한 채널들이생겨나고 있으며, 대형마트들은 수입과자 또는 수입식품 코너를 확장하여 수입제품 판매를 가속화하고 있습니다. 수입과자만 전문적으로 취급하는 편집매장도 급속도로 증가하고 있으며, 수동적인 구매를 벗어나 직접 해외 쇼핑몰을 통한 직구 및 직구 대행업체를 통해 구매하는 소비자들의 수도 증가하고 있습니다.

이처럼 전통적인 유통채널을 벗어나 유통채널이 다변화되고 기존의 유통채널도 변화를 추구하면서 소비자 선택의 폭은 넓어지는 한편, 식품제조업체는 협상력이 낮아지고 다양한 과제를 해결해야하는 입장으로 변해가고 있습니다. 추후에도 유통 채널의 교섭력이 지속적으로 증대되어 동사와 같은 식품제조업체의 교섭력이 상대적 열위에 있을 경우, 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[식품 위생 및 안전에 관한 위험]

파. 국민 소득 및 생활 수준의 향상으로
식품 위생 및 안전에 대한 관심이 고조되고 있으며,
이에 따른 투자 및 원가부담 증가는 식품 관련 사업을 영위하는 동사의 수익성에 영향을 미칠 수 있습니다. 또한, 매입 및 유통공정에서 발생할 수 있는 이물질 등과 같은 위생안전 문제는 예측 불가능한 위험요소로서,
위생관련 투자 및 관리가 적절히 이루어지지 않을 경우 고객이탈, 대외신인도 하락, 소비자 피해보상 등 동사의 영업활동에 막대한 지장을 초래하여 수익성이 악화될 수 있습니다. 향후 식품 위생 관련 사건 발생시 불매운동, 소송, 평판 악화 등으로 인해 동사의 수익성에도 부정적 요인으로 작용할 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

소득 수준의 향상으로 건강에 대한 국민들의 관심이 높아짐에 따라, 식품 안전에 대한 사회적 관심과 규제 증가로 식품 업체들의 위생 및 안전 관련 위험 부담이 증가하였습니다. 국민소득 및 생활 수준의 전반적인 향상으로 건강 및 웰빙에 대한 사회적 관심이 고조된 가운데, 2000년 이후 연이어 발생한 각종 식품관련 사건ㆍ사고(조류독감, 불량만두, 기생충김치 파동, 집단식중독, 멜라민 검출 등)과 식품 이물질 사고는 식품 안전과 위생에 대한 규제 강화를 유발하였습니다. 정부는 식품위해요소 중점 관리기준(HACCP), ISO등의 인증 적용 확대, 음식점 원산지 표시대상 품목 확대 등 지속적으로 식품 안전대책을 마련하고 있으며, 제조물책임법(P/L)의 제정 및 시행에 따라 국민의 건강과 안전을 보장하기 위한 감독이 강화되고 있는 추세입니다. 이러한 규제 강화는 동사와 같은 식품 업체들에게 위생 설비 투자, 노후설비의 교체에 따른 투자 소요, 위생점검 실시로 인한 제조비용 상승 등 각종 비용 부담으로 이어지고 있습니다.또한, 식품안전과 위생에 대한 소비자 관심이 집중됨에 따라 식품의 보관, 유통 및 제조 등 모든 단계에 대한 규제 역시 강화되고 있습니다. 식품위생법, HACCP 인증 등에 따라 규제 및 인증 조건 충족을 위한 시설설비 등에 대한 투자로 추가 비용이 투입될 수 있습니다. 동사를 포함하여 규모가 큰 식품업체의 경우 위생시설 및 충분한 설비투자 능력을 보유하고 있으므로 식품 위생 및 안전과 관련하여 발생하는 일련의 규제 등에 대한 대응이 가능할 것으로 예상됩니다.식품 관련 위생문제가 발생하면 그 파장은 최종소비자인 개인의 건강뿐만 아니라 회사가 오랫동안 쌓아온 브랜드와 안전에 대한 신뢰도, 더 나아가 사회 전반의 불신에 까지 미치게 됩니다. 동사는 식품의 위생안전을 최우선 과제로 삼고 투자와 지속적인 모니터링을 통하여 위생 안전문제의 소지를 미연에 방지하고자 노력하고 있습니다.식품 위생 관련 사건은 사건의 진위여부, 책임소재 등과 무관하게 업체 이미지와 브랜드 인지도에 큰 타격을 줄 수 있는 위험요소입니다. 향후 식품 위생 관련 사건 발생시 불매운동, 소송, 평판 악화 등으로 인해 동사의 수익성에도 부정적 요인으로 작용할 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
■ 주요 자회사의 사업위험 - (주)코리아세븐[타법인 주식 및 출자증권 취득 관련 사항]

하.
(주)코리아세븐은 2022년 2월 18일 특수목적법인인 주식회사 롯데씨브이에스를 설립하여 당사와 일본 미니스톱과 체결한 한국 미니스톱 주식회사 발행주식의 전부를 매도하는 주식매매계약의 당사자 지위를 당사로부터 승계하였고, 2023년 3월말 한국미니스톱 인수절차를 완료후 법인명을 롯데씨브이에스711(주)로 변경하였습니다. 현재 편의점 브랜드 미니스톱을 세븐일레븐으로 전환하는 작업을 진행중에 있으며 해당 통합으로 브랜드 전환, 시스템 통합 등 모든 절차가 마무리된 후부터는 시너지 창출 효과를 기대하고 있습니다.

(주)코리아세븐은 2022년 2월 18일 특수목적법인인 주식회사 롯데씨브이에스를 설립하여 당사와 일본 미니스톱과 체결한 한국 미니스톱 주식회사 발행주식의 전부를 매도하는 주식매매계약의 당사자 지위를 당사로부터 승계하였고, 2023년 3월말 한국미니스톱 인수절차를 완료후 법인명을 롯데씨브이에스711(주)로 변경하였습니다.

타법인 주식 및 출자증권 취득결정 (2022. 02. 25 코리아세븐)

기업집단명
롯데
회사명
㈜코리아세븐
공시일자
2022.02.25
관련법규
공정거래법

1. 발행회사
회사명(국적)
㈜롯데씨브이에스(대한민국)
대표이사
최경호

자본금 (원)
3,300,000,000
회사와의 관계
기타

발행주식총수(주)
660,000
주요사업
그 외 기타 금융업

2. 취득내역
취득 주식수 (주)
660,000

취득금액 (원)
330,000,000,000

자기자본 (원)
395,151,534,670

자기자본대비 (%)
83.5

대규모법인여부
미해당

3. 취득후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수 (주)
660,000

지분비율 (%)
100.0

4. 취득방법
현금취득

5. 취득목적
전략적 사업 시너지 강화

6. 취득예정일자
2022.02.18

7. 발행회사(타법인)의 우회상장 요건 충족여부
아니오

8. 이사회결의일(결정일)
2022.02.18

- 사외이사 참석여부
참석 (명)
2

불참 (명)
0

- 감사(감사위원) 참석여부
불참

9. 기타 투자판단에 참고할 사항
- 상기 내용은 ㈜롯데씨브이에스에 대한 당사의 출자결정에 관한 사항입니다.- 상기 2. 취득내역의 자기자본금액은 2020년말 재무제표 기준입니다.- 하기【발행회사의 요약 재무상황】은 발행회사가 당해 연도 신설법인으로 기재를 생략하였습니다.

【 발행회사의 요약 재무상황 】

(단위 : 백만원)

구 분
자산총계
부채총계
자본총계
자본금
매출액
당기순이익

당해 연도
-
-
-
-
-
-

전년도
-
-
-
-
-
-

전전년도
-
-
-
-
-
-

자료: 금융감독원 전자공시시스템

현재 편의점 브랜드 미니스톱을 세븐일레븐으로 전환하는 작업을 진행중에 있으며 해당 통합으로 브랜드 전환, 시스템 통합 등 모든 절차가 마무리된 후부터는 시너지 창출 효과를 기대하고 있습니다. 하지만 편의점 산업 부문 관련 지주회사인 당사에게 리스크가 가중될 수 있음을 유의하여주시기 바랍니다.
[산업 성숙기 진입, 편의점 포화 현상으로 인한 성장성 둔화 위험]

거. 편의점 산업은 타 유통업태 대비 높은 성장률을 보이고 있으며, 1인 가구 확대로 인해 소량, 근거리 구매 형태 확산이 지속될 것으로 예상되며 편의점은 이러한 소비트렌드에 가장 잘 부합하는 유통채널로서 부각될 것으로 전망됩니다. 그러나, 향후
편의점 산업이 성숙기에 진입되거나 대기업 유통업체들의 편의점 진출에 따른 점포 수 포화 등 부정적 영향으로 편의점 체인화업체들의 매출 및 이익 성장성에 제한적인 요소로 작용할 수 있습니다.

국내 유통시장은 성숙기로의 진입을 시작하고 있는 단계로서 현재 유통업체 과잉 및 법적규제의 영향으로 유통전반에 걸친 성장률 하락 현상이 일어나고 있습니다. 하지만 편의점 산업은 타 유통업태 대비 높은 성장률을 유지하고 있습니다. 아래 주요 유통업태별 매출액 추이를 보면 편의점 산업의 경우 2019년 이후 판매액 증가세를 나타내고있으며, 2023년 11월까지 수치도 연환산시 전년도와 수치를 나타내고 있습니다. 당분간 1인 가구 증가 및 근거리 소비패턴 확산 등의 긍정적 요인에 힘입어 성장세는 유지될 것으로 예상되나 높은 성장률이 향후에도 유지가 가능한지 여부에 대해서는 불확실성이 존재합니다. 따라서 향후 상기와 같은 긍정적인 요인들이 더 이상 작용하지 않게 되거나 편의점 산업이 성숙기에 진입하게 되면 동사의 매출 및 이익 성장성이 감소할 수 있습니다.

[소매업태별 판매액]

(단위: 조원)

업태별
2023년 11월
2022년
2021년
2020년
2019년

총유통시장
581.1
590.8
518.5
475.2
473.2

대형마트
33.7
34.8
34.6
33.8
32.4

백화점
37.0
37.8
33.7
27.4
30.4

면세점
12.5
17.8
17.8
15.5
24.9

슈퍼마켓 및 잡화점
61.1
64.7
45.4
46.5
44.2

편의점
28.5
31.2
28.4
26.5
25.7

승용차 및 연료 소매점
116.8
131.5
116.0
104.7
100.6

전문소매점
172.2
183.5
129.6
122.0
135.4

무점포 소매
119.4
124.2
113.0
98.9
79.6

자료: 국가통계포털(KOSIS)

한편, 편의점 산업은 전국 도처의 수많은 점포로 대변되는 판매망을 보유한 것이 업의 특징이자 경쟁력이라고 할 수 있습니다. 국내 편의점 점포는 2011년 2만개를 넘어선 후 2020년말 기준으로 42,877개로 4만개를 넘어섰습니다. 연도별 국내 편의점 매출액 및 점포수 추이는 다음과 같습니다.

[국내 편의점 매출액 및 점포수 추이]

연 도

매출액

점포수

점포당 매출액

금액(억원)

전년대비

성장율(%)

개수(개)

전년대비

성장율(%)

백만원/개
전년대비성장율(%)

1989
14
-
7
-
200
-

1990
111
692.9%
39
457.1%
285
42.3%

1991
792
613.5%
277
610.3%
286
0.5%

1992
2,547
221.6%
688
148.4%
370
29.5%

1993
5,118
100.9%
1,296
88.4%
395
6.7%

1994
7,071
38.2%
1,439
11.0%
491
24.4%

1995
8,684
22.8%
1,620
12.6%
536
9.1%

1996
9,779
12.6%
1,885
16.4%
519
-3.2%

1997
11,153
14.1%
2,054
9.0%
543
4.7%

1998
10,645
-4.6%
2,060
0.3%
517
-4.8%

1999
11,096
4.2%
2,339
13.5%
474
-8.2%

2000
13,638
22.9%
2,826
20.8%
483
1.7%

2001
19,887
45.8%
3,870
36.9%
514
6.5%

2002
28,066
41.1%
5,680
46.8%
494
-3.8%

2003
36,319
29.4%
7,200
26.8%
504
2.1%

2004
41,622
14.6%
8,247
14.5%
505
0.1%

2005
46,092
10.7%
9,085
10.2%
507
0.5%

2006
49,624
7.7%
9,928
9.3%
500
-1.5%

2007
55,613
12.1%
11,056
11.4%
503
0.6%

2008
64,881
16.7%
12,485
12.9%
520
3.3%

2009
73,046
12.6%
14,130
13.2%
517
-0.5%

2010
83,981
15.0%
16,937
19.9%
496
-4.1%

2011
101,368
20.7%
21,221
25.3%
478
-3.7%

2012
117,385
15.8%
24,559
15.7%
478
0.1%

2013
128,101
9.1%
24,859
1.2%
515
7.8%

2014
138,361
8.0%
26,020
4.7%
532
3.2%

2015
171,947
24.3%
28,994
11.4%
593
11.5%

2016
203,241
18.2%
32,611
12.5%
623
5.1%

2017
226,027
9.6%
36,824
12.9%
613
-1.6%

2018
240,820
8.0%
38,451
4.4%
626
2.1%

2019
248,283
3.10%
40,672
5.78%
610
-2.53%

2020
244,795
-1.40%
42,877
5.42%
571
-6.48%

자료 : 한국편의점산업협회주) 증권신고서 제출일 기준 2021년이후 발간 자료 부존재

1989년 국내에 편의점이 처음 도입된 이후 국내 편의점 시장은 1990년 111억원에서 1997년 1조원을 돌파하여 약 7년만에 100배 규모로 성장하였으며, 이후 2007년 5조원, 2011년 10조원을 각각 돌파하여 2012년 11.7조원 규모로 증가하였습니다. 편의점 수 역시 매출액과 유사한 성장세를 기록, 2007년 1만점을 달성한 후 2011년에 2만점을 돌파하여 2012년 24,559개의 점포로 성장하였습니다. 2000년대 초반 성장세 둔화가 우려되었으나 2007년 이후 다시 매출액 및 점포수 성장률이 증가세로 전환되면서 2011년까지 급성장세를 이어갔습니다. 그러나 출점규제 등의 영향으로 인하여 2012년에는 성장률이 다시 감소하는 양상을 나타내었으며, 2013년 이후 다시 성장률이 증가세로 전환되었습니다. 2015년을 기점으로 편의점 매출액의 증가는 점차 둔화되다가, 2020년에는 코로나19의 영향으로 약 20년만에 역성장하는 모습을 보였습니다.그리고 점포당 매출액은 1994년까지 증가하다 이후 약 20년간 5억원 내외 수준을 유지하였으며, 최근 소폭의 증가 추세를 보였습니다. 2017년에는 2016년 대비 약 1.6% 감소하였으나 2018년 다시 반등하였습니다. 그러나 2019년부터 점포수 증가 대비 매출액 증가율이 둔화되어 2020년 점포당 매출액은 5.71억원으로, 전년대비 6.48% 감소하였습니다.한편 과도한 출점에 따라 국가별 편의점 점포당 인구수는 타국가 대비 한국 편의점의 점포 과밀화가 높은 편입니다. 2019년 기준 편의점 점포당 인구수의 경우 한국은 1,273명으로 일본 2,268명, 대만 2,065명 대비 점포당 인구수가 적은 것으로 나타났습니다.

[국가별 점포당 인구수]

국가별 점포당 인구수.jpg
국가별 점포당 인구수

자료: 한국편의점산업협회, JFA(일본프렌차이즈협회), 일본통계청, NH투자증권

향후 대형 유통업체들이 편의점 산업에 진출을 시도하여 대체산업이 확대될 경우 동사의 편의점 시장 경쟁력은 약화될 수 있습니다. 이 경우 동사의 매출 및 수익성에 부정적이 영향이 발생될 위험이 존재하오니 투자자께서는 이점 각별히 유의하시기 바랍니다.

[정부 규제 강화 위험]

너. 편의점업은 대규모 유통업의 일종으로 정부에 의한 규제를 받고 있습니다. 2014년 2월부터 적용된
'가맹사업거래의 공정화에 관한 법률' 개정 및 '편의점 업종 모범거래기준'의 신설로 인하여 신규 가맹점 개설 및 가맹점주 처우에 대하여 보다 엄격한 규제의 적용을 받게 되었습니다. 그리고 2017년 10월
징벌적 손해배상 조문을 추가한 가맹사업거래의 공정화에 관한 법률이 시행되었습니다. 금번 개정으로 가맹본부가 가맹 사업자에게 허위 정보 제공 또는 영업 지원을 중단했을 때 최대 3배의 손해배상책임을 지게 되었습니다. 2018년 10월 공정위는
가맹본부나 그 임원이 사회상규에 반하는 행위로 가맹점주에게 손해를 입히면, 가맹본부 측이 그 배상책임을 진다는 내용을 계약서에 기재토록 의무화하는 개정안이 2019년 1월 1일부터 시행되었습니다. 또한, 편의점 업태에서 판매하는 상품과 관련하여 동사는 '식품위생법' 및 제조물책임법'의 제재를 받고 있습니다. 이러한
정부의 규제 이외에도 예측치 못한 규제 시행 등으로 인해 가맹사업을 영위하는 동사의 사업성 및 수익성에 영향을 미칠 수 있으므로 투자자분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

'가맹사업거래의 공정화에 관한 법률'은 가맹사업의 공정한 거래질서를 확립하고 가맹본부와 가맹점사업자가 대등한 지위에서 상호보완적으로 균형있게 발전하도록 함으로써 소비자 복지의 증진과 국민경제의 건전한 발전에 이바지함을 목적으로 합니다. 2012년 12월 공정거래위원회가 발표한 '편의점 업종 모범거래기준'과 2013년 8월 13일 개정된 '가맹사업거래의 공정화에 관한 법률'의 영향으로 인하여 편의점 산업은 개점단계에서의 가맹계약서에 기재된 영업지역내 신규 출점 제한, 예상매출액의 범위와 산출근거 서면제공, 운영단계에서의 24시간 영업 강제 금지, 가맹점주 단체 협상권, 폐점단계에서의 중도해지 위약금 대폭 축소 등의 규제를 받게 되었습니다. 2013년 개정된 '가맹사업거래의 공정화에 관한 법률'의 주요 내용은 아래와 같습니다.

[가맹사업거래의 공정화에 관한 법률 주요 개정 사항(2013.8.13 개정)]

제9조(허위ㆍ과장된 정보제공 등의 금지) (중략)

⑤ 제3항에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 가맹본부는 가맹계약을 체결할 때 가맹희망자에게 대통령령으로 정하는 예상매출액의 범위 및 그 산출 근거를 서면(이하 "예상매출액 산정서"라 한다)으로 제공하여야 한다. <신설 2013.8.13>

제12조(불공정거래행위의 금지)

① 가맹본부는 다음 각호의 1에 해당하는 행위로서 가맹사업의 공정한 거래를 저해할 우려가 있는 행위를 하거나 다른 사업자로 하여금 이를 행하도록 하여서는 아니된다. <개정 2007.8.3, 2013.8.13> (중략)

5. 계약의 목적과 내용, 발생할 손해 등 대통령령으로 정하는 기준에 비하여 과중한 위약금을 부과하는 등 가맹점사업자에게 부당하게 손해배상 의무를 부담시키는 행위

제12조의2(부당한 점포환경개선 강요 금지 등)

① 가맹본부는 대통령령으로 정하는 정당한 사유 없이 점포환경개선을 강요하여서는 아니 된다.

② 가맹본부는 가맹점사업자의 점포환경개선에 소요되는 비용으로서 대통령령으로 정하는 비용의 100분의 40 이내의 범위에서 대통령령으로 정하는 비율에 해당하는 금액을 부담하여야 한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 그러하지 아니하다.

(후략) [본조신설 2013.8.13]

제12조의3(부당한 영업시간 구속 금지)

① 가맹본부는 정상적인 거래관행에 비추어 부당하게 가맹점사업자의 영업시간을 구속하는 행위(이하 "부당한 영업시간 구속"이라 한다)를 하여서는 아니 된다.

② 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 가맹본부의 행위는 부당한 영업시간 구속으로 본다.

1. 가맹점사업자의 점포가 위치한 상권의 특성 등의 사유로 대통령령으로 정하는 심야 영업시간대의 매출이 그 영업에 소요되는 비용에 비하여 저조하여 대통령령으로 정하는 일정한 기간 동안 영업손실이 발생함에 따라 가맹점사업자가 영업시간 단축을 요구함에도 이를 허용하지 아니하는 행위

2. 가맹점사업자가 질병의 발병과 치료 등 불가피한 사유로 인하여 필요 최소한의 범위에서 영업시간의 단축을 요구함에도 이를 허용하지 아니하는 행위

[본조신설 2013.8.13]

제12조의4(부당한 영업지역 침해금지)

①가맹본부는 가맹계약 체결 시 가맹점사업자의 영업지역을 설정하여 가맹계약서에 이를 기재하여야 한다.(후략) [본조신설 2013.8.13]

제14조의2(가맹점사업자단체의 거래조건 변경 협의 등)

① 가맹점사업자는 권익보호 및 경제적 지위 향상을 도모하기 위하여 단체(이하 "가맹점사업자단체"라 한다)를 구성할 수 있다.

② 특정 가맹본부와 가맹계약을 체결·유지하고 있는 가맹점사업자(복수의 영업표지를 보유한 가맹본부와 계약 중인 가맹점사업자의 경우에는 동일한 영업표지를 사용하는 가맹점사업자로 한정한다)로만 구성된 가맹점사업자단체는 그 가맹본부에 대하여 가맹계약의 변경 등 거래조건(이하 이 조에서 "거래조건"이라 한다)에 대한 협의를 요청할 수 있다.

(후략) [본조신설 2013.8.13]

부칙 <법률 제12094호, 2013.8.13.>

제1조(시행일) 이 법은 공포 후 6개월이 경과한 날부터 시행한다. 다만, 제12조의4의 개정규정은 공포 후 1년이 경과한 날부터 시행한다.

제2조(정보공개서 등록에 관한 경과조치) 이 법 시행 전에 등록한 정보공개서는 제2조제10호 및 제6조의2제1항의 개정규정에 따라 등록한 것으로 본다. 다만, 가맹본부는 이 법 시행 후 최초의 변경등록 시 제2조제10호의 개정규정에 따라 추가되는 사항을 수록하여 변경등록하여야 한다.

제3조(영업지역 설정에 관한 경과조치) 이 법 시행 전에 제11조제2항제5호에 따라 영업지역의 설정에 관한 사항을 가맹계약서에 포함한 경우에는 제12조의4제1항의 개정규정에도 불구하고 종전의 규정에 따른다. 다만, 가맹본부는 이 법 시행 후 최초의 가맹계약 갱신 시 제12조의4제1항의 개정규정에 따른 영업지역을 설정하여 가맹계약서에 기재하여야 한다.

2013년 개정된 '가맹사업거래의 공정화에 관한 법률'은 24시간 영업 규제 및 신규출점 제한 등의 내용을 포함하고 있었으므로, 동사는 이러한 법적 환경 변화에 맞추어 점주와의 동반 성장을 주요 과제로 삼고 가맹계약서 40여 항목을 개정하였습니다.

한편, 2017년 10월 19일 징벌적 손해배상 조문을 추가한 '가맹사업거래의 공정화에 관한 법률'이 시행되었습니다. 주요 개정 내용 및 개정안은 다음과 같습니다.

[가맹사업거래의 공정화에 관한 법률 주요 개정 사항(2017.4.18 일부개정)]

제37조의2(손해배상책임) ① 가맹본부는 이 법의 규정을 위반함으로써 가맹점사업자에게 손해를 입힌 경우에는 가맹점사업자에 대하여 손해배상의 책임을 진다. 다만, 가맹본부가 고의 또는 과실이 없음을 입증한 경우에는 그러하지 아니하다.

② 제1항에도 불구하고 가맹본부가 제9조제1항, 제12조제1항제1호를 위반함으로써 가맹점사업자에게 손해를 입힌 경우에는 가맹점사업자에게 발생한 손해의 3배를 넘지 아니하는 범위에서 배상책임을 진다. 다만, 가맹본부가 고의 또는 과실이 없음을 입증한 경우에는 그러하지 아니하다.

③ 법원은 제2항의 배상액을 정할 때에는 다음 각 호의 사항을 고려하여야 한다.

1. 고의 또는 손해 발생의 우려를 인식한 정도

2. 위반행위로 인하여 가맹점사업자가 입은 피해 규모

3. 위법행위로 인하여 가맹본부가 취득한 경제적 이익

4. 위반행위에 따른 벌금 및 과징금

5. 위반행위의 기간·횟수

6. 가맹본부의 재산상태

7. 가맹본부의 피해구제 노력의 정도

④ 제1항 또는 제2항에 따라 손해배상청구의 소가 제기된 경우 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」 제56조의2 및 제57조를 준용한다.[본조신설 2017.4.18]

[가맹사업거래의 공정화에 관한 법률 주요 개정 법률안 및 내용요약]

구분
그 영향

부당한 영업시간 구속금지(심야영업시간 5h → 7h 확대, 공휴일 포함)
영업시간 축소로 인한 편의점의 특성(심야영업 및 근접성) 저하 가능성

가맹본부의 광고·판촉행사 실시 전 가맹점사업자의 사전동의 의무화
가맹사업의 특성(가맹점포간 동일 광고·판촉·제휴를 통한 구매협상력 확보) 저하 가능성

금번 개정으로 가맹본부가 가맹 사업자에게 허위 정보 제공 또는 영업 지원을 중단했을 때 최대 3배의 손해배상책임을 지게 되므로, 동사는 가맹점주에 피해가 될 수 있는 요소들을 사전에 제거하고 배상책임보험을 지원하는 등의 제도를 시행하고 있습니다.

또한, 공정거래위원회에 따르면 2018년 10월 8일 '가맹사업거래의 공정화에 관한 법률' 개정안이 국무회의를 통과하였습니다. 해당 개정안은 2018년 9월 20일 국회 본의회에서 의결되어 국무회의를 통과하였으며 2019년 1월 1일부터 시행되었습니다. 그동안 일부 가맹본부 임원의 위법 및 부도덕한 행위로 인해 해당 브랜드 이미지가 실추되어 가맹점주의 매출 급감 등의 피해 사례가 발생하였으나, 가맹본부 측의 책임을 묻기 어려운 문제가 있었습니다. 이에 가맹본부나 그 임원이 사회상규에 반하는 행위로 가맹점주에게 손해를 입히면, 가맹본부 측이 그 배상책임을 진다는 내용을 계약서에 기재토록 의무화하였습니다. 이를 위해 공정거래위원회는 연내 표준가맹계약서를 개정하였으며, 편의점 업계는 공정거래위원회가 발표한 표준가맹계약서를 적극 수용하겠다는 입장을 밝혔습니다.

[가맹사업거래의 공정화에 관한 법률 조문 대비표(2019.1.1 시행)]

현 행

개 정 안

제11조(가맹계약서의 기재사항 등) ① (생 략)② 가맹계약서는 다음 각호의 사항을 포함하여야 한다.1. ∼ 10. (생 략)<신 설>11. (생 략)③ (생 략)④ (생 략)
제11조(가맹계약서의 기재사항 등) ① (현행과 같음)② 가맹계약서는 다음 각호의 사항을 포함하여야 한다.1. ∼ 10. (현행과 같음)11. 가맹본부 또는 가맹본부 임원의 위법행위 또는 가맹사업의 명성이나 신용을 훼손하는 등 사회상규에 반하는 행위로 인하여 가맹점사업자에게 발생한 손해에 대한 배상의무에 관한 사항12. (현행 제11호와 같음)③ (현행과 같음)④ (현행과 같음)

또한, 동사와 같이 편의점 사업을 영위하는 업체들은 각종 식품을 비롯한 상품을 소비자에게 판매하고 있어 '식품위생법' 및 '제조물책임법' 등 법률의 규제를 받습니다. '식품위생법'은 식품으로 인하여 생기는 위생상의 위해를 방지하고 식품영양의 질적 향상을 도모하며 식품에 관한 올바른 정보를 제공하여 국민보건의 증진을 도모하고자 제정된 법률이며, '제조물책임법'은 제조물의 결함으로 인하여 발생한 손해에 대한 제조업자 등의 손해배상책임을 규정함으로써 피해자의 보호를 도모하고자 제정된 법률로서 모두 소비자의 안전을 보장하기 위한 법률입니다. 식품위생법 및 제조물책임법 등 소비자의 안전을 보장하기 위한 법률의 위반을 방지하기 위하여 동사는 유통기한이 경과한 식품을 POS에서 자동적으로 인식할 수 있는 시스템을 구축하였습니다.

그럼에도 불구하고 동사가 판매하는 상품으로 인한 '식품위생법', '제조물책임법' 등의 법률 위반 가능성을 완전히 배제할 수는 없으며, 이는 법률 위반으로 인하여 동사에 대한 부정적인 이미지 각인 등의 결과가 있을 수 있습니다. 이 경우 동사의 사업, 영업실적, 재무실적에 부정적인 영향이 있음은 물론 브랜드 가치의 손상으로 이어질 수 있는 위험이 있습니다. 또한, 공정거래위원회는 유통분야의 불공정거래 근절을 위하여 향후 추가적으로 가맹사업자에 대한 규제가 있을 수 있으며 이러한 규제는 가맹사업의 성장성 및 수익성에 영향을 미칠 수 있으므로 투자자분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

■ 주요 자회사의 사업위험 - 롯데칠성음료(주)
[음료산업 성장 정체 위험]

더.
음료 산업은 일반적으로 다른 산업에 비해 경기 변동에 의한 영향을 상대적으로 덜 받는 특성이 있으며, 여름보다 겨울에 매출이 감소하는 등 계절적 요인에 민감한 반응을 보이는 편입니다. 또한 일부 히트제품을 제외하고는 제품의 라이프사이클이 빠르게 변화하고 있어
생산설비 확보와 제품 개발을 위한 자금력 및 기획력이 요구됩니다. 최근 제로 음료 및 기능성 음료 중심으로 성장이 기대되는 가운데, 기존 업체들의 경쟁심화 및 신규업체들의 시장 진입 이외에
빠르게 변화하는 시장 소비 트렌드에 따라 차별화된 제품과 마케팅 방안이 회사의 핵심 경쟁 요소로 작용하는 등 향후 영업 환경의 안정성이 낮아질 우려가 있습니다. 따라서 투자자 여러분께서는 이러한 음료 산업의 전반적인 위험에 유의하시기 바랍니다.

동사의 주요 사업 분야인 음료 산업은 일반적으로 다른 산업에 비해 경기 변동에 의한 영향을 상대적으로 덜 받는 특성이 있으며, 여름보다 겨울에 매출이 감소하는 등 계절적 요인에 민감한 반응을 보이는 편입니다. 또한 일부 히트제품을 제외하고는 제품의 라이프사이클이 빠르게 변화하고 있어 생산설비 확보와 제품 개발을 위한 자금력 및 기획력이 요구됩니다. 음료 시장의 경우, 산업 진입장벽이 낮은 편에 속하므로 소비자에 대한 물리적인 접근성과 브랜드 인지도, 해외시장 판로 개척 등이 매우 중요한 경쟁 요소로 작용하고 있으며 이에 따라 일정 수준 이상의 제품 생산 능력, 다양한 제품 포트폴리오 확보, 신제품 개발 능력, 유통망, 자금력 등이 중요한 경쟁 요소로 작용하고 있습니다.

[동사 음료부문 분기별 매출액 추이]

(단위 : 백만원)

구분(단위: 백만원)
2023년
2022년
2021년
2020년

3분기
2분기
1분기
4분기
3분기
2분기
1분기
4분기
3분기
2분기
1분기
4분기
3분기
2분기
1분기

매출액
567,918
537,898
423,005
421,702
537,391
518,803
389,877
396,621
477,412
451,411
347,462
329,242
446,555
424,458
352,035

자료 : 동사 각 사업연도 사업보고서 및 분기보고서 (별도 기준)

국내 음료 산업은 COVID-19 확산 이후 배달 수요가 증가하였으며, 제로음료와 기능성 음료 등 제품군 확대와 신제품 출시로 꾸준히 성장중에 있습니다. 특히 건강한 식습관에 대한 관심이 높아지며 설탕 대신 아스파탐, 수크랄로스 등과 같은 인공감미료로 단 맛을 내 칼로리가 0에 가까운 제로음료가 대세로 떠오르며 음료제조사들은 여러 제품군에서 다양한 맛의 제로음료를 출시하고 있습니다. 탄산음료의 경우, 일반 탄산음료에 비해 맛이 없다는 인식이 강했지만, 대체감미료 기술이 발달하며 과당과 설탕이 들어간 맛에 가깝도록 맛이 개선되면서 인기를 얻고 있습니다. 또한 제로 트렌드의 영향으로 탄산음료에서 탄산수로 눈길을 돌리는 소비자들도 증가하였으며 탄산수 역시 가파른 성장세를 기록하고 있습니다.

[식품산업 업종별 현황 및 전망_비알코올 음료 및 얼음 제조업]

구분
2022년1분기
2022년2분기
2022년3분기
2022년4분기
2023년1분기
2023년2분기
2023년3분기

매출액
100.8
111.9
106.7
88.6
92.2
121.7
109.8

내수판매
93.3
111.5
102.7
87.7
89.8
123.5
109.3

수출판매
93.6
47.2
100.6
96.4
78.9
99.4
83.7

영업이익
98.1
98.6
99.0
87.9
92.3
113.5
104.8

원자재 구입가격
114.4
129.8
128.2
127.3
120.4
108.4
116.3

제품 출고가격
107.7
106.5
105.3
108.1
107.4
106.8
99.9

생산설비
100.1
96.2
92.8
100.4
94.5
98.8
95.9

설비투자
103.6
100.2
90.2
123.8
100.2
99.7
115.9

R&D투자
99.8
82.0
86.6
98.9
99.0
101.5
106.3

자료 : 통계청(주) 조사시점 당분기의 현황을 나타내는 지수를 의미하며, 100보다 낮은 값은 전분기 대비 당분기 수치의 하락을, 100보다 높은 값은 전분기 대비 당분기 수치의 상승을 의미

그러나 사실상 5개 이내의 업체가 고착화된 경쟁 환경을 형성하고 있는 보통의 다른 소재 및 가공식품 시장에 비해 국내 음료 시장은 일반적으로 비교적 진입장벽이 낮고 제조가 용이한 편으로 다양한 업체들이 양질의 제품을 출시함에 따른 경쟁이 심화되고 있습니다. 또한 대형 유통업체 및 제약업체 등 신규업체들의 적극적인 시장 진입이 계속 되고 있는 추세입니다.종합적으로 볼 때, 제로 음료 및 기능성 음료 중심으로 성장이 기대되는 가운데, 기존 업체들의 경쟁심화 및 신규업체들의 시장 진입 이외에 빠르게 변화하는 시장 소비 트렌드에 따라 차별화된 제품과 마케팅 방안이 회사의 핵심 경쟁 요소로 작용하는 등 향후 영업 환경의 안정성이 낮아질 우려가 있습니다. 따라서 투자자 여러분께서는 이러한 음료 산업의 전반적인 위험에 유의하시기 바랍니다.
[국내 주류 산업의 성장성 둔화 및 경쟁 위험]

러. 국내 주류 산업은 위스키를 제외한 대부분의 주종이 국내에서 생산되고 소비되는
전형적인 내수 산업입니다. 국내 주류 산업은 주요 주종인 소주, 맥주, 위스키 등의 성장성이 최근 낮은 모습을 보임에 따라 전체적으로 성장성 자체가 낮은 상태에 있습니다. 이러한 상황에서
진입 장벽이 높은 국내 주류 산업의 특성상 주요 업체별 점유율 변동이 사업상 중요한 요소로 작용하기 때문에, 이에 따른 산업의 경쟁 강도는 높은 수준이라고 볼 수 있습니다. 국내 주류회사들의
신제품 개발비용과 마케팅 비용의 확대가 이루어지고 있으므로 투자자 여러분께서는 이러한
국내 주류 산업의 특성과 정체된 성장성 및 시장의 경쟁 강도 등에 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

국내 주류 산업은 위스키를 제외한 대부분의 주종이 국내에서 생산되고 소비되는 전형적인 내수 산업입니다. 현재 국내에서 생산 및 유통되는 품목은 소주, 맥주, 위스키, 청주, 탁주 등이며 이 중에서 소주, 맥주, 위스키 등이 국내 주류 시장의 대부분을 차지하고 있습니다. 일반적으로 주류는 필수재 성격이 강한 다른 음식료품과는 달리 기호품적 특성을 지니고 있기 때문에 경기 변화에 따른 수요탄력성이 비교적 높은 편입니다. 하지만 소주의 경우는 저가주, 국민주 등의 성격을 가지고 있으므로 다른 주류에 비해 경기 민감도가 낮은 모습을 보입니다. 최근에는 소비자 기호 변화 주기 단축과 함께 수입맥주와 포도주와 같은 대체제품 시장진입에 대응하여 국내 주류회사들의 신제품 개발비용과 마케팅 비용의 확대가 이루어지고 있어 신규 회사의 주류 시장으로의 진입은 매우 제한적일 것으로 보여지나, 이는 동사와 경쟁회사간 경쟁 심화로 수익성에 영향을 미칠 수도 있습니다. 맥주시장은 하이트진로(주)와 오비맥주(주)가 전체 맥주시장을 복점형태로 지배하고 있었으나, 2014년 롯데칠성음료(주)가 '클라우드'를 출시하며 설비를 신설하면서 맥주시장에 신규 진출하며 국내 맥주시장은 과점형태로 변화되었습니다. 2016년 주류시장 중 소주 시장은 안정성을 유지하였으나 맥주시장은 경기 둔화와 수입맥주 고성장에 따른 국내 맥주 수요 부진, 신제품 출시 등에 따른 마케팅비용 증가 등으로 수익성이 저하되었습니다. 2017년에는 가파른 수입맥주의 성장세와 더불어 국내 기업들의 맥주 생산능력 확장으로 인해 주류 공급이 증가하고 경쟁강도는 심화된 추세를 보였습니다. 한편, 지역 경쟁이 심하던 소주 시장 역시 수도권 진출을 희망하는 지방 소주 기업들의 수도권 시장 확보를 위한 마케팅 강화로 경쟁강도가 심화되고 있습니다. 다만, 2020년 「주세법」 개정법 시행으로 저가 수입맥주에 대한 세율이 증가하면서 국산맥주의 가격경쟁력이 일부 제고되어 수입맥주의 수요에도 영향을 미칠 것으로 예상됩니다. 하지만 주정시설 발효조 총용량 기준이 완화된 상황에서 수제맥주에 대한 세금 부담이 줄어든 효과로 수제맥주업체의 시장진입이 용이해졌습니다. 따라서 국산 맥주업체들은 수입맥주 뿐 아니라 수제맥주와의 경쟁도 불가피할 것으로 예상됩니다. 이미 주류시장은 성숙단계에 진입하여 향후 시장의 급격한 양적 성장을 기대하기 힘든 상황입니다. 따라서 주류업체들은 브랜드 이미지 제고와 브랜드 인지도를 높여 시장점유율을 높이기 위하여 마케팅 비용을 지출하고 있으며 이와 같은 마케팅 비용 경쟁 심화는 주류업체들의 수익성에도 영향을 끼칠 가능성을 배제할 수 없습니다.

[주요 주류회사 브랜드 보유 현황]

회사명
브 랜 드

롯데칠성음료
처음처럼, 새로, 클라우드, 클라우드생드래프트, 청하, 별빛청하, 백화수복, 레몬진, 설중매, 마주앙, 스카치블루 등

하이트진로
테라, 하이트, 맥스, S, 스타우트, 참이슬, 참이슬 클래식, 일품진로 등

오비맥주
한맥, 스텔라아르투아, 카스, 버드와이저, 호가든 등

보해
보해소주, 보해골드, 잎새주, 매취순, 부라더소다 등

금복주
참소주, 제왕, 백로, 경주법주, 오크젠, 화랑 등

무학
화이트, 진짜 맛있는 국화, 좋은데이, 매실마을, 국화면 좋으리 등

대선
C1, 대선소주, 다이아몬드 등

국순당
백세주, 국순당 생막걸리 등

자료: 동사 제시

이처럼 치열해지는 주류시장에서 시장점유율 확대를 위해 동사는 꾸준히 마케팅 비용을 지출하고 있습니다. 또한 최근 국내 주류 산업에서 나타나고 있는 소비자 기호 변화 주기 단축, 수입맥주와 포도주 등 대체제품 시장진입에 대응하여 신제품 개발비용과 마케팅 비용의 확대가 이루어지고 있습니다. 이에 따라 매출액 대비 판매비와 관리비("판관비")의 비중이 2015년 36.10% 수준에서 2020년 36.24%까지 상승하는 추세를 보이다가 2021년 34.48%를 기록하였으며 소폭 하락하였으며 2022년 3분기 기준 32.51%까지 하락하였습니다. 광고선전비 또한 증가 추세에 있으며, 2015년 약 1,118억원에서 2021년 1,215억원으로 증가하였습니다. 한편 2023년 3분기는 전년 동기 대비 약 49억원가량 증가한 1,004억원을 기록하였습니다.

[동사 판관비 및 광고비 추이]

(단위: 백만원)

구분
2023년3분기
2022년3분기
2021년
2020년
2019년
2018년
2017년
2016년
2015년

매출액
2,135,838
2,021,488
2,345,127
2,161,963
2,343,169
2,323,272
2,279,283
2,264,212
2,194,881

매출원가
1,264,139
1,185,760
1,360,253
1,282,527
1,382,297
1,400,996
1,341,530
1,279,755
1,256,052

판매비와관리비
689,655
657,245
808,686
783,406
847,463
831,879
860,857
835,438
791,787

매출액 대비 판관비 비율
32.29%
32.51%
34.48%
36.24%
36.20%
35.80%
37.80%
36.90%
36.10%

광고선전비
100,438
95,578
121,533
111,669
138,703
140,128
135,640
108,504
111,796

매출액 대비 광고선전비 비율
4.70%
4.73%
5.18%
5.17%
5.90%
6.00%
6.00%
4.80%
5.10%

자료 : 동사 각 사업연도 사업보고서 및 분기보고서 (별도 기준)

국내 주류 산업은 대체적으로 진입 장벽이 높은 편에 속하는데, 이는 높은 수준의 정부 통제, 대규모 설비투자 부담, 유통망 및 브랜드 인지도 확보의 어려움 등 때문입니다. 이러한 시장 환경에 따라 국내 맥주 및 소주 시장은 과점 체제의 시장 구조를 보이고 있습니다. 이러한 시장 구조는 주요 업체들이 각 사업 영역에서 높은 시장 지위를 바탕으로 우수한 사업 안정성을 유지할 수 있게 해주지만, 산업의 전체적인 성장성 정체 현상이 나타날 경우에는 업체별 점유율 변동이 전반적인 영업실적과 사업 역량에 큰 영향을 미치게 됩니다. 성장성이 둔화된 모습을 보이고 있는 국내 주류 산업의 경우 주요 업체별 점유율 변동이 사업상 중요한 요소로 작용하기 때문에 이에 따른 산업의 경쟁 강도는 높은 수준이라고 볼 수 있습니다. 따라서 투자자 여러분께서는 이러한 국내 주류 산업의 특성과 정체된 성장성 및 시장의 경쟁 강도 등에 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

[국내 주류 산업의 규제 관련 위험]

머. 국내 주류 산업은 정부의 엄격한 규제하에 성장해왔으며 주세법의 대상이 됩니다. 주세법은 면허획득 요구사항, 가격, 표기, 배급업자와의 관계, 재료와 원료의 공급, 생산공장, 생산의 기준 및 방법, 주류의 판매대상 등을 관리합니다.
이러한 법률과 법규를 준수하지 못할 경우 면허, 허가, 승인 등의 취소 및 정지를 당하는 등의 손실을 입을 수 있습니다. 또한, 향후 새로운 법규들이 채택된다면 현재 운영을 유지함에 있어 동사에 자본적 지출 또는 추가적인 운영비용 지출이 요구될 수 있어 동사의 사업, 재무상태 및 영업성과에 부정적인 영향을 끼칠 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

국내 주류 산업은 1960년대 이후 오늘에 이르기까지 국가경제의 중요한 몫을 담당해 왔습니다. 특히 1950~1970년대 무렵의 후진적 산업환경 속에서 주류산업의 조세수입은 우리 경제의 기초를 세우는데 큰 공헌을 하였습니다. 또한 주류 산업은 국가의 물가정책, 양곡정책, 국민보건위생, 방위산업 등 공익과 관련된 여러 가지 특성을 지니고 있습니다. 농가소득증대를 위한 주정용 쌀보리 계약재배 등은 양곡정책의 일환이며, 주류가격은 물가와 직결되므로 국가로부터 공익차원에서 관리되고 있습니다. 또한 주류의 원료인 주정의 경우 화약제조의 원료로도 사용되므로 방위산업에까지 영향을 미칩니다. 이상과 같은 주류산업의 다양한 공익적 특성으로 인하여, 주류산업은 그 시작 초기부터 오늘까지 정부의 엄격한 규제와 관리하에 성장하고 있습니다.또한 정부의 중요한 세수원 역할을 하는 동시에 원료인 농산물 수급문제, 국민건강 등 외부경제 효과가 높아 생산, 유통, 소비의 제반 단계에서 높은 수준의 국가통제 및 규제를 적용 받고 있습니다. 주류 제조 및 유통 면허제, 국세청의 가격신고, 주정 판매 제한과 같은 규제가 사업상의 제약으로 작용하는 동시에 이러한 제도적 장치가 기존 사업자에 대한 보호장치로 작용하여 비교적 안정적인 사업환경을 제공해 왔습니다. 다만 정부는 최근 주류산업의 경쟁력 강화를 위해 유통 규제 완화 정책을 모색하고 진입 규제 완화를 위해 종합주류도매면허의 자격요건을 대폭 완화할 방침입니다. 이러한 주류 시장 규제 완화가 이루어지면서 점진적인 시장환경의 변화가 예상됩니다.

[주류 시장의 주요 규제 내용]

규제제도
내용

주종별 면허 제도
주류 생산에서 각 주종에 따른 개별 면허의 취득

최소 음주허용 연령
만 19세 이하 연령자의 주류 구입과 음주 불가

광고 제한
저녁 11시 이전 공중파 방송에서의 방송 불가

주정 공동판매제
주정 회사간 원재료의 구매와 판매 협력

겸업금지
주류의 생산과 운반, 판매의 분리

자료 : 한국신용평가

[주류제조 면허 개방 연혁]

단계
개방시기
대상주류

제1단계
1991년 9월 1일
독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제2조 7호의 규정에 의한 시장 지배적 사업자에 해당하는 주류 면허개방(맥주, 위스키, 브랜디, 청주, 리큐르, 과실주, 증류식소주, 기타주류)

제2단계
1993년 3월 1일
탁주, 주정을 제외한 모든 주류의 면허를 전면개방(희석식 소주, 일반증류주, 약주)

제3단계
1993년 7월 1일
모든 주류 전면개방 (탁주, 주정)

자료 : 국세청

주류가 조세수입에서 차지하는 비중이 크기 때문에 세수의 안정적 확보를 위해 원료, 판매가격, 세율, 시설기준 등 다양한 정부의 규제가 존재하고 있습니다. 특히 주류 제조업 면허를 득하기 위해서는 일정 규모의 제조시설을 갖추도록 요구하고 있어 동 시설 기준(용량)이 신규진입을 저해하는 진입장벽으로 작용하여 왔으나, 최근 단계적으로 완화되는 추세입니다. 특히 맥주의 경우 제조시설 기준이 2000년 1월 시행된 주세법 시행령에서는 1,850㎘ 이상이었으나 2013년 7월 주세법 시행령 개정을 통해 100㎘로 대폭 완화되었으며, 2014년 4월 100㎘ 에서 50㎘ 이상(후발효조 기준)으로 추가적 완화가 이루어져, 소규모 하우스맥주 제조장이 지속적으로 증가 할 것으로 예상 되고 있습니다. 또한, 2016년 3월 31일 이후 위스키 및 브랜디 제조 시설 기준이 숙성통 및 저장소 총용량의 합 기준 50㎘ 이상에서 25㎘ 이상으로 크게 완화되어 소규모 위스키 제조자 역시 증가할 것으로 전망됩니다. 2017년 2월 7일 이후 주정 제조시설 기준 용량도 발효조 총용량 550㎘ 이상에서 275㎘ 이상으로 완화되어 신규 업체의 시장 진입이 용이해졌습니다. 이러한 정부 규제의 완화는 기존 주류 산업내 경쟁 심화를 불러올 수 있으며 개별 사업자들의 점유율 하락 및 수익성 저하가 발생할 수 있습니다.

[주종별 제조장 시설 기준 현황]

주류별

시설구분

시설기준

가. 주정

1) 발효 및 증류시설

가) 발효조 총용량

나) 술덧탑

다) 정제탑

2) 시험시설

가) 현미경

나) 항온항습기

다) 간이증류기

275㎘ 이상

1기 이상

1기 이상

1,000배 이상 1대

0 ∼ 65℃ 1대

1대

나. 탁주 및 약주

1) 담금ㆍ저장ㆍ제성용기

가) 담금(발효)조 총용량

나) 제성조 총용량

2) 시험시설

가) 간이증류기

나) 주정계

3㎘ 이상

2㎘ 이상

1대

0.2도 눈금 0 ∼ 30도 1조

다. 청주

1) 담금ㆍ저장ㆍ제성용기

가) 담금(발효)조 총용량

나) 저장 및 검정조 총용량

2) 시험시설

가) 현미경

나) 항온항습기

다) 간이증류기

라) 무균상자

5㎘ 이상

7.2㎘ 이상

500배 이상 1대

0 ∼ 65℃ 1대

1대

1대

라. 맥주

1) 담금ㆍ저장ㆍ제성용기

가) 용기 총용량

(1) 전발효조

(2) 후발효조(저장조)

2) 시험시설

가) 현미경

나) 항온항습기

다) 가스압측정기

라) 간이증류기

25㎘ 이상

50㎘ 이상

500배 이상 1대

0 ∼ 65℃ 1대

1대

1대

마.과실주

1) 담금ㆍ저장ㆍ제성용기

가) 담금(발효)조 총용량

나) 저장 및 검정조 총용량

2) 시험시설

가) 현미경

나) 항온항습기

다) 간이증류기

21㎘ 이상

22.5㎘ 이상

500배 이상 1대

0 ∼ 65℃ 1대

1대

바. 소주(주1)

1) 담금ㆍ저장ㆍ제성용기

가) 담금(발효)조 총용량

나) 저장 및 검정조 총용량

2) 시험시설

가) 현미경

나) 항온항습기

다) 간이증류기

5㎘ 이상

25㎘ 이상

500배 이상 1대

0 ∼ 65℃ 1대

1대

사. 소주(주2)

1) 담금ㆍ저장ㆍ제성용기

가) 희석조 및 검정조 총용량

2) 시험시설

가) 현미경

나) 항온항습기

다) 간이증류기

25㎘ 이상

500배 이상 1대

0 ∼ 65℃ 1대

1대

아. 위스키 및 브랜디

1) 담금ㆍ저장ㆍ제성용기

가) 담금(발효)조 총용량

나) 원액 숙성용 나무통 총용량

다) 저장 및 제성조의 총용량

2) 시험시설

가) 현미경

나) 항온항습기

다) 간이증류기

5㎘ 이상

나)와 다)를 합해 25㎘ 이상

500배 이상 1대

0 ∼ 65℃ 1대

1대

자. 일반증류주, 리큐르 및 기타 주류

1) 담금ㆍ저장ㆍ제성용기

가) 담금(발효)조 총용량

나) 저장, 침출, 제성조 총용량

2) 시험시설

가) 현미경

나) 항온항습기

다) 간이증류기

5㎘ 이상

25㎘ 이상

500배 이상 1대

0 ∼ 65℃ 1대

1대

자료 : 주류면허법 시행령(2022.02.15 개정) [별표1]주류제조장의 시설기준 - 1. 일반적 시설기준

주1) 주세법 [별표]주류의 종류별 세부 내용에 따른 주류

주류산업은 주세법에 의거하여 엄격하고 방대한 법규의 대상이 되며, 주세법은 면허획득 요구사항, 가격, 표기, 배급업자와의 관계, 재료와 원료의 공급, 생산공장, 생산의 기준 및 방법, 주류의 판매대상 등을 관리합니다. 이런 법규들은 기본적으로 국세청과 관련 기관들에 의하여 관리됩니다. 2004년 1월 1일 개정 주세법 시행으로 맥주 주세율이 2005년 90%를 시작하여 2007년에는 72%까지 단계적으로 인하된 바 있으며 2019년까지도 맥주의 주세율은 72%를 유지해 왔습니다. 한편, 2020년 1월 1일 개정된 「주세법」에서는 탁주와 맥주에 대한 과세체계를 종가세(출고가격에 일정 비율 부과)에서 종량세(알콜 함량이나 양, 부피 기준으로 일정 금액 부과)로 전환, 국산 제조 및 수입 분 구분없이 탁주는 1킬로리터 당 41,700원, 맥주는 1킬로리터당 830,300원의 주세를 납부하는 것으로 변경되었습니다. 또한, 2021년 1월 1일 시행된 「주세법」에서는 종량세가 적용되는 맥주·탁주에 대해서 증류주 등 종가세 적용 주종과의 과세형평을 위해 물가연동제를 도입하였으며, 2021년 2월 17일 시행 및 2022년 2월 15일 일부 개정된 「주세법 시행령」에서는 2021년 3월 1일부터 2022년 3월 31일까지 주류 제조장으로부터 반출하거나 수입 신고하는 탁주는 1킬로리터당 41,900원, 2022년 4월 1일부터 2023년 3월 31일까지는 42,900원으로 조정하였습니다. 또한 맥주는 2021년 3월 1일부터 2022년 3월 31일까지 1킬로리터당 834,000원, 2022년 4월 1일부터 2023년 3월 31일까지는 855,200원으로 조정하였습니다. 다만, 2023년 4월 1일부터 시행되는 주세법 개정안에서 맥주·탁주에 탄력조정제가 적용돼어 물가의 70% ~ 130% 안에서 세율이 결정되었고 원래라면 물가상승률 5.1%를 100% 반영해 세금이 상승하여야 하지만 고물가 상황을 반영해 물가상승률의 70%만 반영되었습니다. 반영후 맥주 및 탁주세율은 맥주는 1ℓ당 30.5원 오른 885.7원이고, 탁주는 1.5원 인상돼 44.4원입니다.

한편, 「주세법」및 「주세법시행령」상 주류에 대해 적용되는 세율은 다음과 같습니다.

제8조(세율)

① 주류에 대한 세율은 다음과 같다. <개정 2021. 12. 21., 2022. 12. 31.>

1. 주정: 1킬로리터당 5만 7천원(알코올분 95도를 초과하는 경우에는 그 초과하는 1도마다 600원을 더하여 계산한다)

2. 발효주류: 다음 각 목에 따른 세율

가. 탁주: 다음의 계산식에 따라 매년 대통령령으로 정하는 세율(100원 미만은 버린다)

세율

나. 약주ㆍ과실주ㆍ청주: 100분의 30

다. 맥주: 가목의 계산식에 따라 매년 대통령령으로 정하는 세율(100원 미만은 버린다). 다만, 별도의 추출장치를 사용하는 8리터 이상의 용기에 담아 판매되는 맥주로서 2023년 12월 31일 이전에 주류 제조장에서 반출하거나 수입신고하는 맥주에 대한 세율은 본문에 따른 세율의 100분의 80으로 하며, 100원 미만은 버린다.

3. 증류주류: 100분의 72

4. 기타 주류

가. 별표 제4호가목 및 다목부터 마목까지의 주류: 100분의 72. 다만, 별표 제4호다목의 주류 중 불휘발분이 30도 이상인 것은 100분의 10으로 한다.

나. 별표 제4호나목의 주류: 100분의 30

② 삭제 <2022. 12. 31.>

③ 전통주로서 대통령령으로 정하는 주류 중 대통령령으로 정하는 반출 수량 이하의 것에 대한 세율은 제1항에 따른 세율의 100분의 50으로 한다. <개정 2022. 12. 31.>

자료 : 「주세법」<시행 2023. 4. 1>, <개정 2021. 12. 21., 2022. 12. 31.>

주1) 기타 주류 관련해서는 「주세법」 별표 제4호을 참조

제7조(세율)

① 법 제8조제2항에 따라 2021년 3월 1일부터 2022년 3월 31일까지 및 2022년 4월 1일부터 2023년 3월 31일까지 주류 제조장으로부터 반출하거나 수입신고하는 탁주와 맥주에 적용하는 세율은 다음 각 호의 구분에 따른다.

1. 탁주: 2021년 3월 1일부터 2022년 3월 31일까지는 1킬로리터당 41,900원, 2022년 4월 1일부터 2023년 3월 31일까지는 1킬로리터당 42,900원

2. 맥주: 2021년 3월 1일부터 2022년 3월 31일까지는 1킬로리터당 834,400원, 2022년 4월 1일부터 2023년 3월 31일까지는 1킬로리터당 855,200원

(이하 생략)

자료 : 「주세법시행령」<시행 2022. 6. 10.>, <개정 2022. 2. 15>

종량세 전환으로 저가 수입맥주는 점차 가격 경쟁력을 잃을 것으로 보여집니다. 기존 세관 통관시 신고가를 낮게 책정하고 세금을 줄여 가격 졍쟁력을 높여 4캔 1만원 등 할인행사를 진행해 왔지만 세금 부담이 늘어나며 이와 같은 마케팅이 어려워 질 수 있습니다. 반대로 원가가 높은 고급 수입맥주의 경우 세금 부담이 낮아지는 혜택을 받게 됩니다.종량세 전환 이후 기존 값싼 수입맥주와 가격경쟁을 벌이던 수제맥주 업체들은 최대수혜자로 예상되며 공격적으로 맥주 시장 공략에 나설 것으로 예상됩니다. 수제맥주업계는 최근 차별화된 맛과 향의 신제품을 개발하고 개성있는 디자인과 스토리를 제품에 접목해 소비자 공략에 나서고 있으며 이로 인해 동사 제품군과의 경쟁이 심화될수 있습니다.

한편, 2020년 5월 19일 기획재정부와 국세청은 제조, 유통, 판매 등 주류산업 전반에 걸친 대대적인 규제 개선안을 발표하였습니다. 특히 OEM 생산 허용의 경우 주류업계의 공급과잉 구조에 상당한 영향을 미칠 것을 보입니다. 과거에는 주류 제조장별로 제조면허가 발급되었기 때문에 경쟁사의 증설이 업계 전반의 수익성에 직접적인 영향을 미쳤습니다. 그러나 규제 개선 이후에는 타사 제품의 위탁생산(OEM)과 더불어, 기존 주류 제조설비에서 비알코올 음료·부산물 등의 제조가 가능해지면서, 업계 전반의 생산효율성 개선이 가능해질 것으로 판단됩니다.

[주류 규제개선방안(2020.05.19)]

분야
내용

제조
·타 제조업체의 제조시설을 이용한 위탁제조(OEM) 허용·주류 경미한 제조방법 변경 및 추가시 절차 간소화 (승인→신고)·주류 제조 시설을 이용한 주류 이외의 제품 생산 허용·주류 제조면허 취소 규정 합리화 (2주조년도 미제조시 면허 취소범위, 주류장 전체→해당주류만)·주류 신제품 출시 소요 기간 단축 (30일→15일)·주류 첨가재료 확대 (질소가스 첨가 허용)

유통
·주류제조자 및 주류수입업자의 주류 판매 시 택배 운반이 가능하도록 개선·주류통신판매기록부에서 구매자 주민등록번호 제외

판매
·통신판매가 허용되는 '음식점의 주류 배달' 기준 명확화 (주류가격이 음식가격보다 낮은 경우)·홍보 등 목적의 경우 제조면허 주종 이외의 주류 제조 허용

납세협력
·맥주 및 탁주에 대한 주류 가격신고 의무 폐지·소주 및 맥주에 대한 대형매장용 용도구분 표시 폐지 (가정용·대형매장용→가정용)·맥주 및 탁주의 납세증명표지 표시사항 간소화·전통주 제조자의 납세증명표지 첩부 의무 완화·대형매장의 면적기준 완화

전통주
·전통주 양조장 투어 등 산업관광 활성화를 위한 세제 지원·전통주 홍보를 위한 국자 및 지자체 전통주 홍보관희 시음행사 허용

법령체계 합리화
·규제적 성격이 강한 행정 관련 규정을 「주세법」에서 분리하여 「주류 면허 관리 등에 관한 법률」제정·스타트업 창업 지원 등을 위한 '주류 규제혁신 도우미' 제도 운영

자료 : 국세청 보도자료(2020.05.19)

동사가 영위하고 있는 주류산업은 환경 및 아동보호, 보건문제와 관련된 법규의 대상입니다. 관련 법률을 준수하는 것에는 비용이 따르며, 동사 사업에 적용되는 이러한 법률과 법규를 준수하는 것에 실패 한다면 면허, 허가, 승인 등의 취소 및 정지를 당하는 등의 손실을 입을 수 있습니다. 또한 COVID-19 영향 장기화 등의 영향 및 향후 새로운 법규들이 채택된다면 현재 운영을 유지함에 있어 동사에 자본적 지출 또는 추가적인 운영비용 지출이 요구될 수 있어 동사의 사업, 재무상태 및 영업성과에 부정적인 영향을 끼칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

2. 회사위험

■ 롯데지주(주)의 회사위험

[지주회사로서 공정거래법상 지주회사 요건 및 행위제한요건 충족사항]

가. 롯데지주는 2017년 10월 1일을 분할(합병)기일로 하여 인적분할 방식으로 제과사업을 영위하는 롯데제과를 신설하였으며 투자부문은 롯데지주로 사명을 변경하였습니다.
지주회사체제로 전환된 롯데지주는 지주회사의 행위제한요소 중 지분율 보유와 관련하여서는 2년이내 해당 행위제한요건을 모두 해소하였으며, 지주회사 체제내 금융회사 지배금지와 관련하여서는 지분매각을 모두 완료하였습니다.한편,
2
020년 12월 9일 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 전부개정법률(안)이 국회 본회의를 통과하였으며, 새 공정거래법은 '공인법인 의결권 제한' 등 일부 내용을 제외하고는 2021년 12월부터 시행 되었습니다.
당사는 순수지주회사로서 개정법률 관련 상호출자 등 해당사항 없으며, 증권신고서 제출일 현재 관련 법규를 준수하고 있으나 당사를 포함한 지주회사 및 상호출자제한기업집단에 속하는 기업들은 일정 부분 영향을 받을 가능성이 있으므로, 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

롯데지주는 고유의 사업활동이 없이 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 목적으로 하는 순수지주회사 체제로 운영됩니다. 독점규제 및 공정거래에 관한 법률("공정거래법")은 지주회사 성립요건 충족을 위해서 자산총액이 5,000억원 이상의 지배 목적으로 보유한 다른 회사의 지분합계가 당해 회사 자산총액의 50% 이상을 유지하도록 하고 있습니다. 이외 롯데지주는 지주회사 행위제한요건 충족을 위해 자회사의 지분율을 일정 비율(상장회사 20%, 비상장회사 40%) 이상 보유하여야 하며 부채비율은 200% 이내로 유지해야 합니다. 또한, 계열회사가 아닌 국내회사의 주식을 당해 회사 발행주식총수의 5%를 초과하여 소유(다만, 소유하고 있는 계열회사가 아닌 국내회사의 주식가액의 합계액이 자회사의 주식가액의 합계액의 15% 미만인 지주회사에 대하여는 적용하지 아니함)할 수 없으며, 지주회사 체제 내 금융업 또는 보험업을 영위하는 국내 회사를 지배할 수 없습니다. 지주회사는 이러한행위제한의 준수 여부를 매년 공정거래위원회에 보고하여야 하며, 위반 시에는 과징금을 부과받게 됩니다.

[공정거래법상 지주회사 요건]

구 분
주 요 내 용

지주회사 요건
※ 독점규제 및 공정거래에 관한 법률제2조(지주회사의 기준) ● 주식(지분)의 소유를 통할 것- 지주회사는 다른 회사의 주식이나 지분을 소유하여야 함. * 다른 회사에 대하여 지배적 영향력을 행사하더라도 주식이나 지분을 소유하지 않고 있다면 지주회사로 볼 수 없음.● 국내회사의 사업내용을 지배할 것- 지주회사의 자회사는 국내회사에 한정- 국내 자본으로 설립한 회사라도 국외에 소재하고 있는 회사의 사업내용을 지배하는 경우에는 공정거래법상 지주 회사에 해당되지 않고, 반대로 외국자본으로 설립한 회사라도 국내에 소재하고 있는 회사의 사업내용을 지배하는 경우에는 공정거래법상 지주회사에 해당됨.● 자산총액이 대통령령이 정하는 금액 이상일 것- 직전 사업년도 종료일(당해 사업년도에 새로이 설립되었거나 합병 또는 분할·분할합병·물적분할을 한 회사의 경우 에는 각각 설립등기일 또는 합병등기일 또는 분할등기일을 말한다) 현재 대차대조표상의 자산총액이 5,000억원 이상 인 회사로 규정 주)● 다른회사의 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업으로 할 것(시행령제2조 제2항)- "주된 사업의 기준"은 소유하고 있는 자회사의 주식가액의 합계액(직전사업연도 종료일 현재의 대차대조표상에 표시된 가액을 합계한 금액을 말한다)이 당해 회사 자산총액의 100분의 50이상인 것으로 규정

(자료 : 국가법령정보센터)

(주) 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 시행령 제2조 제1항 - 2016년 9월 29일 개정, 2017년 7월 1일 시행

한편, 아래와 같이 2016년 09월 29일 개정되어 2017년 07월 01일부터 시행된 공정거래법 시행령(대통령령 제27529호, 2016.9.29) 제2조 및 부칙에 따르면, 지주회사는 분할등기일 현재 기준으로 종전 자산총액 1,000억원에서 5,000억원 이상으로 상향 조정 되었습니다.

[공정거래법 개정 시행령(대통령령 제27529호, 2016.9.29) 제2조 제1항 및 부칙]

제2조(지주회사의 기준) ① 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」(이하 "법"이라 한다) 제2조제1호의2 전단에서 "자산총액이 대통령령이 정하는 금액 이상인 회사"란 다음 각 호의 회사를 말한다. <개정 2007.11.2., 2016.9.29.>

1. 해당 사업연도에 새로이 설립되었거나 합병 또는 분할·분할합병·물적분할(이하 "분할"이라 한다)을 한 회사의 경우에는 각각 설립등기일·합병등기일 또는 분할등기일 현재의 대차대조표상 자산총액이 5천억원 이상인 회사

2. 제1호 외의 회사의 경우에는 직전 사업연도 종료일(사업연도 종료일 이전의 자산총액을 기준으로 지주회사 전환신고를 하는 경우에는 해당 전환신고 사유의 발생일) 현재의 대차대조표상의 자산총액이 5천억원 이상인 회사

부칙 <대통령령 제27529호, 2016.9.29.>

제1조(시행일) 이 영은 2016년 9월 30일부터 시행한다. 다만, 제2조제1항의 개정규정은 2017년 7월 1일부터 시행한다.제2조(지주회사의 기준에 관한 경과조치) 부칙 제1조 단서에 따른 시행일 전에 지주회사를 설립하거나 지주회사로 전환하여 제15조제1항에 따라 신고를 한 지주회사로서 같은 시행일 당시 제2조제1항제1호 및 제2호의 개정규정에 따른 기준에 해당하지 아니하게 된 지주회사(이하 "기존 지주회사"라 한다)는 제2조제1항제1호 및 제2호의 개정규정에도불구하고 2027년 6월 30일까지 제2조제1항제1호 및 제2호의 개정규정에 따른 지주회사의 자산총액 기준을 충족하여야 한다. 다만, 기존 지주회사가 부칙 제1조 단서에 따른 시행일 이후 제15조제4항에 따라 지주회사 제외 신고를 한 경우에는 신고한 날부터 지주회사에서 제외된다.

(자료 : 국가법령정보센터)

롯데지주는 지주회사 성립요건을 모두 충족한 후 공정거래위원회에 지주회사 전환신청을 하였으며, 2018년 1월 9일에 공정거래위원회로부터 지주회사전환 승인통보를 받았습니다. 지주회사로 전환된 롯데지주는 공정거래법상 지주회사의 행위제한요건을 해소하기 위하여 공정거래법상 계열회사 및 비계열회사의 지분 추가 취득, 매각, 분할, 합병, 분할합병 등을 완료하였습니다. 증권신고서 제출일 현재 지주회사의 행위제한요소 중 지분율 보유와 관련하여는 2년이내 해당 행위제한요건을 모두 해소하였으며, 지주회사 체제내 금융회사 지배금지와 관련하여서는 지분매각을 모두 완료하였습니다. 이로써 당사는 지주회사 체제 내에서 법률이 정해놓은 기간까지 해당 행위제한 요건을 해소하지 못하였을 경우 공정거래위원회로부터 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제17조 제4항에 따라 부과되는 과징금을 부과받지 않게 되었으며, 동법 제 66조 및 제70조에 의한 벌칙 또한 부과 받지 않게 되었습니다.

한편, 공정거래위원회는 2018년 8월 24일 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률' 전부개정법률(안)에 대하여 입법예고를 한 바 있으나, 2020년 4월 30일 절차 법제 일부만 개정이 되었습니다. 이에, 미통과된 법제 개정 내용에 대해 공정거래위원회는 공정경제와 혁신 성장을 위한 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률' 전부 개정안을 2020년 6월 11일부터 7월 21일까지 40일간 입법예고하였으며, 2020년 12월 9일 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 전부개정법률(안)이 국회 본회의를 통과하였으며, 2021년 12월 30일자로 시행되었습니다. 지주회사 또는 상호출자제한기업집단 규제과 관련하여 중요하다고 판단되는 개정법률은 다음과 같습니다.

[독점규제 및 공정거래에 관한 법률전부개정법률(2021.12.30)]

구 분
개정 취지

지주회사의 자회사ㆍ손자회사 지분율 상향(제18조)
1) 현행 지주회사의 자회사ㆍ손자회사 지분율 요건이 높지 않아 대기업이 적은 자본으로 과도하게 지배력을 확대할 수 있고, 이렇게 형성된 자회사ㆍ손자회사 등과의 거래를 통해 배당 외의 편법적 방식으로 수익을 수취할 수 있는 문제가 있음.2) 지주회사를 통한 과도한 지배력 확대를 억지하기 위하여 새로이 설립되거나 전환되는 지주회사(기존 지주회사가 자회사ㆍ손자회사를 신규 편입하는 경우에는 기존 지주회사도 해당)에 한하여 자회사ㆍ손자회사 지분율 요건을 현행(상장 20%, 비상장 40%)보다 상향(상장 30%, 비상장 50%)함.

상호출자제한기업집단 소속회사의 기존 순환출자에 대한 의결권 제한(제22조)
1) 공정거래법은 상호출자제한기업집단에 속하는 회사에 대하여 신규 순환출자를 형성하거나 강화하는 행위를 금지하고 있으나, 상호출자제한기업집단 지정 전에 이미 다수의 순환출자를 보유하고 있었던 기업집단의 경우에는 지정 후 기존에 보유하던 순환출자로 인한 문제를 해소하기 어려운 측면이 있음.2) 상호출자제한기업집단으로 지정이 예상되는 기업집단이 그 지정 전까지 순환출자를 해소하지 아니하여 순환출자 금지 규정을 면탈하는 일이 발생하지 아니하도록 새로이 상호출자제한 기업집단으로 지정되는 기업집단의 경우에는 지정 전부터 보유한 기존 순환출자에 대해서도 의결권을 제한함.

대기업집단 소속 공익법인의 의결권 제한 규정 신설(제24조, 제28조)
1) 공시대상기업집단 소속 공익법인은 현행 공정거래법상 별도 규제를 받지 않아 공익법인으로서 세금혜택을 받으면서 동일인 등의 기업집단에 대한 지배력 확대 및 사익편취 수단으로 이용될 우려가 있음.2) 공시대상기업집단 소속 공익법인은 계열사 주식에 대한 거래 및 일정 규모 이상의 내부거래에 대하여 이사회 의결을 거친 후 이를 공시하도록 함.3) 특히 상호출자제한기업집단 소속 공익법인의 국내 계열회사 주식에 대한 의결권 행사는 원칙적으로 제한하되, 계열회사가 상장회사인 경우에는 임원임면, 합병 등의 사유에 한하여 특수관계인과 합산하여 15% 한도 내에서 의결권 행사를 허용함.

사익편취 규제대상 확대(제47조)
1) 현행 공정거래법은 대기업집단의 경제력집중을 심화시키고 중소기업의 공정한 경쟁 기반을 훼손하는 부당내부거래를 근절하기 위해 특수관계인(동일인 및 그 친족에 한정)이 30% 이상 지분을 보유한 상장 계열회사와, 20% 이상 지분을 보유한 비상장 계열회사는 해당 특수관계인에게 부당한 이익제공을 하지 못하도록 하고 있으나, 규제기준에 못 미치는 회사의 내부거래 비중이 더 높은 것으로 나타나는 등 규제의 실효성이 미흡한 측면이 있음.2) 상장회사와 비상장회사 간 상이한 규제기준을 상장ㆍ비상장사 구분 없이 총수일가 등 특수관계인이 20% 이상 지분을 보유한 회사로 일원화하고, 동시에 이들 회사가 50%를 초과하는 지분을 보유한 자회사까지 규제대상에 포함시켜 사익편취 규제 적용대상을 확대함.

(자료 : 법제처)

[공정거래법 전면개편 추진 경과]

추진 사항
일 정

법 집행 체계 개선 TF
2017년 8월 ~ 2018년 2월

공정거래법 전면개편 특위
2018년 3월 ~ 2018년 7월

입법예고
2018년 8월 24일 ~ 2018년 10월 4일

공청회
2018년 9월 28일

규제개혁위원회 심사 완료
2018년 11월 9일

법제처 심사 완료
2018년 11월 21일

국무회의 심의 및 의결
2018년 11월 27일

정무위원회 상정
2019년 3월 29일

일부 절차법제 국회 통과
2020년 4월 29일

20대 국회 임기만료로 자동 폐기
2020년 5월 29일

입법예고
2020년 6월 11일 ~ 2020년 7월 21일

공정거래법 전면개편 국회 본회의 통과
2020년 12월 9일

전면 개정 공정거래법 공포
2020년 12월 29일

시행 일자
2021년 12월 30일

(자료 : 공정거래위원회, 언론 자료)

독점규제 및 공정거래에 관한 법률에서는 지주회사의 행위제한요건을 열거하였으며 이를 위반할 경우 공정거래위원회로부터 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제38조 제3항에 따라 과징금을 부과 받을 수 있으며, 동법 제 124조 및 제128조에 의한 벌칙을 부과 받을 수 있습니다.

[공정거래법상 지주회사 행위제한 위반에 대한 제재 관련 규정]

※ 관련법규 『독점규제 및 공정거래에 관한 법률』

제38조(과징금)

① 공정거래위원회는 제21조 또는 제22조를 위반하여 주식을 취득 또는 소유한 회사에 위반행위로 취득 또는 소유한 주식의 취득가액에 100분의 20을 곱한 금액을 초과하지 아니하는 범위에서 과징금을 부과할 수 있다.

② 공정거래위원회는 제24조를 위반하여 채무보증을 한 회사에 해당 법위반 채무보증액에 100분의 20을 곱한 금액을 초과하지 아니하는 범위에서 과징금을 부과할 수 있다.

③ 공정거래위원회는 제18조제2항부터 제5항까지, 제20조제2항 또는 제3항의 규정을 위반한 자에게 다음 각 호의 구분에 따른 금액에 100분의 20을 곱한 금액을 초과하지 아니하는 범위에서 과징금을 부과할 수 있다.

1. 제18조제2항제1호를 위반한 경우: 대통령령으로 정하는 대차대조표(이하 이 항에서 “기준대차대조표”라 한다)상 자본총액의 2배를 초과한 부채액

2. 제18조제2항제2호를 위반한 경우: 해당 자회사 주식의 기준대차대조표상 장부가액의 합계액에 다음 각 목의 비율에서 그 자회사 주식의 소유비율을 뺀 비율을 곱한 금액을 그 자회사 주식의 소유비율로 나누어 산출한 금액

가. 해당 자회사가 상장법인 또는 국외상장법인이거나 공동출자법인인 경우에는 100분의 30

나. 벤처지주회사의 자회사인 경우에는 100분의 20

다. 가목 및 나목에 해당하지 아니하는 경우에는 100분의 50

3. 제18조제2항제3호부터 제5호까지, 같은 조 제3항제2호ㆍ제3호, 같은 조 제4항제1호부터 제4호까지 또는 같은 조 제5항을 위반한 경우: 위반하여 소유하는 주식의 기준대차대조표상 장부가액의 합계액

4. 제18조제3항제1호를 위반한 경우: 해당 손자회사 주식의 기준대차대조표상 장부가액의 합계액에 다음 각 목의 비율에서 그 손자회사 주식의 소유비율을 뺀 비율을 곱한 금액을 그 손자회사 주식의 소유비율로 나누어 산출한 금액

가. 해당 손자회사가 상장법인 또는 국외상장법인이거나 공동출자법인인 경우에는 100분의 30

나. 해당 손자회사가 벤처지주회사의 자회사인 경우에는 100분의 20

다. 가목 및 나목에 해당하지 아니하는 손자회사의 경우에는 100분의 50

5. 제18조제4항제5호를 위반한 경우: 해당 손자회사인 벤처지주회사가 발행주식총수의 100분의 50 미만을 소유하고 있는 국내 계열회사 주식의 기준대차대조표상 장부가액의 합계액에 100분의 50의 비율에서 그 국내 계열회사 주식의 소유비율을 뺀 비율을 곱한 금액을 그 국내 계열회사 주식의 소유비율로 나누어 산출한 금액

6. 제20조제2항을 위반한 경우: 해당 자회사 주식의 기준대차대조표상 장부가액의 합계액을 그 자회사 주식의 소유비율로 나눈 금액에 해당 자회사 발행주식 중 자신이 보유하지 않은 주식의 비율을 곱하여 산출한 금액

7. 제20조제3항제1호를 위반한 경우: 기준대차대조표상 자본총액의 2배를 초과한 부채액

8. 제20조제3항제4호를 위반한 경우: 위반에 해당하는 만큼의 출자금액

9. 제20조제3항제5호를 위반한 경우: 위반하여 소유하는 주식, 채권 등의 기준대차대조표상 장부가액의 합계액

10. 제20조제3항제6호를 위반한 경우: 위반하여 소유하도록 한 주식, 채권 등의 기준대차대조표상 장부가액의 합계액

제124조(벌칙)

① 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 3년 이하의 징역 또는 2억원 이하의 벌금에 처한다.

1. 제5조를 위반하여 남용행위를 한 자

2. 제13조 또는 제36조를 위반하여 탈법행위를 한 자

3. 제15조, 제23조, 제25조 또는 제39조를 위반하여 의결권을 행사한 자

4. 제18조제2항부터 제5항까지의 규정을 위반한 자

5. 제19조를 위반하여 지주회사를 설립하거나 지주회사로 전환한 자

6. 제20조제2항 또는 제3항을 위반한 자

7. 제21조 또는 제22조를 위반하여 주식을 취득하거나 소유하고 있는 자

8. 제24조를 위반하여 채무보증을 하고 있는 자

9. 제40조제1항을 위반하여 부당한 공동행위를 한 자 또는 이를 하도록 한 자

10. 제45조제1항제9호, 제47조제1항 또는 제4항을 위반한 자

11. 제48조를 위반한 자

12. 제51조제1항제1호를 위반하여 사업자단체의 금지행위를 한 자

13. 제81조제2항에 따른 조사 시 폭언ㆍ폭행, 고의적인 현장진입 저지ㆍ지연 등을 통하여 조사를 거부ㆍ방해 또는 기피한 자

② 제1항의 징역형과 벌금형은 병과(倂科)할 수 있다.

제128조(양벌규정)법인(법인격이 없는 단체를 포함한다. 이하 이 조에서 같다)의 대표자나 법인 또는 개인의 대리인, 사용인, 그 밖의 종업원이 그 법인 또는 개인의 업무에 관하여 제124조부터 제126조까지의 어느 하나에 해당하는 위반행위를 하면 그 행위자를 벌하는 외에 그 법인 또는 개인에게도 해당 조문의 벌금형을 과(科)한다. 다만, 법인 또는 개인이 그 위반행위를 방지하기 위하여 해당 업무에 관하여 상당한 주의와 감독을 게을리하지 아니한 경우에는 그러하지 아니하다.

상기한 바와 같이, 2021년 12월 30일자로 시행된 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률' 개정법률 중에는 1)지주회사의 자회사 및 손자회사 지분율 상향, 2)상호출자제한기업집단 소속회사의 기존 순환출자에 대한 의결권 제한, 3)대기업집단 소속 공익법인의 의결권 제한 규정 신설 등을 포함하고 있으며 이로 인해 당사를 포함한 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'에 따른 지주회사 및 상호출자제한기업집단에 속해있는 기업들은 지주회사 요건 충족을 위한 재무부담이 증가되어 회사의 재무상태에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
[지주회사 체제 내 금융회사 지배금지]

나. 순수 일반지주회사인 롯데지주는 공정거래법상 금융업 또는 보험업을 영위하는 국내회사의 주식을 소유할 수 없습니다.
이러한 행위제한요소 충족의 일환으로 롯데지주는 2019년 05월 24일 이사회 결의를 거쳐 보유 중인 롯데카드 주식 일부(59,664,814주)를 엠비케이파트너스와 우리은행 컨소시엄에 매각하였으며,2019년 06월 28일 이사회 결의를 거쳐 잔여주식 10,424,039주를 롯데쇼핑에 매각하였습니다. 이에 따라
매매거래 이후 당사는 보유한 롯데카드 주식 전부를 매각 완료하였습니다.
롯데손해보험의 경우 2019년 5월 24일 대주주 ㈜호텔롯데 외 4인이 보유중인 총 71,828,783주의 주식(지분율 53.49%)을 (주)제이케이엘파트너스에 매도하는 계약을 체결하였습니다. 이후 대주주 적격성 심사 승인 절차를 거쳐 2019년 10월 10일 롯데손해보험의 최대주주가 빅튜라(유)(업무집행사원 ㈜제이케이엘파트너스)로 변경되었습니다.
한편, 2019년 9월 27일 당사는 롯데캐피탈에 대한 보유지분 25.64%인 8,536,058주를 일본 롯데 파이낸셜코퍼레이션에 매각하였습니다. 이로써 공정거래법상 지주회사 행위제한 규정을 충족하게 되었습니다.

순수 일반지주회사인 롯데지주는 공정거래법상 금융업 또는 보험업을 영위하는 국내회사의 주식을 소유할 수 없습니다. 이러한 행위제한요소 충족의 일환으로 롯데지주는 2019년 05월 24일 이사회 결의를 거쳐 보유 중인 롯데카드 주식 일부(59,664,814주)를 엠비케이파트너스와 우리은행 컨소시엄에 매각하였습니다.

[타법인 주식 및 출자증권 처분결정 공시(2019.05.29)]

1. 발행회사
회사명
롯데카드 주식회사

국적
대한민국
대표자
김창권

자본금(원)
373,700,305,000
회사와 관계
자회사

발행주식총수(주)
74,740,061
주요사업
신용카드 및 할부금융업

2. 처분내역
처분주식수(주)
59,664,814

처분금액(원)
1,381,054,910,030

자기자본(원)
8,433,467,615,310

자기자본대비(%)
16.38

대규모법인여부
해당

3. 처분후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
10,424,039

지분비율(%)
13.95

4. 처분목적
지주회사의 행위제한 위반 해소

5. 처분예정일자
-

6. 이사회결의일(결정일)
2019-05-24

-사외이사 참석여부
참석(명)
4

불참(명)
0

-감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부
-

7. 공정거래위원회 신고대상 여부
미해당

8. 풋옵션 등 계약의 체결여부
아니오

-계약내용
-

9. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

- 본건 거래는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 지주회사의 행위제한 위반을 해소하기 위해 당사가 보유한 롯데카드㈜ 주식 일부를 엠비케이파트너스 사호 사모투자합자회사(업무집행사원: 엠비케이파트너스 유한회사)에 처분하는 건입니다. - 엠비케이파트너스는 롯데카드㈜ 발행주식총수의 20%를 넘지 않는 범위 내에서 해당 주식 일부에 관한 주식매매계약상 지위 및 그에 따른 권리·의무를 ㈜우리은행 및/또는 그 계열회사에게 이전할 수 있습니다. - 본건 거래의 종결은 관계기관의 승인이 완료된 후 계약 당사자간의 합의에 따라 진행할 예정이며 거래종결일 확정시 5. 처분예정일자 재공시 예정입니다. - 본건 거래의 최종 매매대금은 상기 2. 처분내역 중 처분금액에서 롯데카드㈜의 순자산액 증감을 반영하여 거래종결일 이후 확정될 예정으로 최종매매대금 확정시 2. 처분내역중 처분금액 재공시 예정입니다. - 본건 거래관련 이사회는 공시 제출시간 마감 이후에 개최, 결의되었습니다. - 상기 2. 처분내역의 자기자본 및 하기 발행회사의 요약 재무상황 당해 연도는 2018년도말 연결재무제표 기준입니다.

※ 관련공시
2019-05-07 투자판단 관련 주요경영사항 2019-05-15 투자판단 관련 주요경영사항 2019-05-21 투자판단 관련 주요경영사항

(자료 : 금융감독원 Dart 공시)

또한 당사는 2019년 06월 28일 롯데카드의 잔여주식 10,424,039주를 롯데쇼핑에 매각하기로 결정했음을 공시하였습니다. 동 매매거래 일자는 대금납입 예정일로 정부 승인 등 거래종결의 선행조건이 충족되는 것을 전제로 하여 2019년 10월 11일 이전 당사자간 합의하여 결정되었으며, 이후 당사는 롯데카드 주식 전부를 매각 완료하였습니다.

[특수관계인에 대한 주식의 처분 공시(2019.06.28)]

(단위 : 백만원)

1. 거래상대방
롯데쇼핑㈜
회사와의 관계
계열회사

2. 중개기관
-
회사와의 관계
-

3. 처분주식의 발행회사
롯데카드㈜
회사와의 관계
계열회사

4. 처분내역
가. 처분주식수(주)
보통주 10,424,039

나. 처분금액
229,225

다. 처분단가(원)
21,990

라. 처분후 소유주식수(주)
0
처분후 지분율(%)
0.00

마. 거래일자
-

5. 처분목적
지주회사 행위제한 위반 해소

6. 처분방법
장외처분(비상장주식)

7. 이사회 의결일
2019.06.28.

- 사외이사 참석여부
참석(명)
4

불참(명)
0

- 감사(감사위원)참석여부
참석

8. 기타
- 본건 거래는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 지주회사의 행위 제한 위반을 해소하기 위해 당사가 보유한 롯데카드㈜ 주식 일부를 롯데쇼핑㈜에 처분하는 건입니다. - 상기 4. 나. 처분금액 및 다. 처분단가는 외부매각 가격을 고려하여 협의된 잠정금액이며, 향후 외부평가기관의 평가 결과를 고려하여 당사자들이 합의한 금액으로 최종 매매대금이 결정될 예정입니다.- 상기 4. 마.의 거래일자는 대금납입 예정일로 정부 승인 등 거래 종결의 선행조건이 충족되는 것을 전제로 하여 2019. 10. 11. 이전 당사자간 합의하여 결정됩니다.- 상기 거래 이행을 위하여 필요한 행위 및 세부 사항 (일정 변경 및 매매대금의 5% 범위 내에서의 매매대금 조정에 따른 최종 매매대금 확정 등 포함)은 이사회 결의로 대표이사에게 위임하였습니다.

※ 관련공시일
-

(자료 : 금융감독원 Dart 공시)

또다른 금융계열사인 롯데손해보험의 경우 2019년 5월 24일
대주주 ㈜호텔롯데 외 4인이 보유중인 총 71,828,783주(㈜호텔롯데 25,089,128주, ㈜부산롯데호텔 29,125,736주, 롯데역사(주) 9,532,254주, 신동빈 1,811,460주, Aioi Nissay Dowa Insurance Co., Ltd. 6,270,205주)의 주식(지분율 53.49%)을 (주)제이케이엘파트너스에 매도하는 계약을 체결하였습니다. 이후 대주주 적격성 심사 승인 절차를 거쳐 2019년 10월 10일 롯데손해보험의 최대주주가 빅튜라(유)(업무집행사원 ㈜제이케이엘파트너스)로 변경되었습니다. 이후, 롯데손해보험은 2019년 10월 19일 빅튜라(유)(업무집행사원 ㈜제이케이엘파트너스)와 호텔롯데를 대상으로 제3자 배정방식으로 3,750억원 규모의 유상증자를 실시하였습니다.

투자판단 관련 주요경영사항(2019.05.24)

1. 제목
롯데손해보험(주), 최대주주 지분 매각 계약 체결

2. 주요내용
1. 매수자: 주식회사 제이케이엘 파트너스2. 매도자: 최대주주 (주)호텔롯데 외 43. 매도주식수: 71,828,783주 - (주)호텔롯데: 25,089,128주 - 롯데역사(주): 9,532,254주 - (주)부산롯데호텔: 29,125,736주 - 신동빈: 1,811,460주 - Aioi Nissay Dowa Insurance Co.,Ltd: 6,270,205주4. 매매금액: 373,437,842,817원(주당 5,199원)5. 기타: - 주식매매계약체결일:2019.5.24

3. 이사회결의일(결정일) 또는 사실확인일
2019-05-24

- 사외이사 참석여부
참석(명)
-

불참(명)
-

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
-

4. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

- 상기 3. 이사회결의일(결정일) 또는 사실확인일은 주식매매계약(SPA) 체결일입니다.- 상기 매각금액은 추후 변동될 수 있으며, 최종 금액은 거래 종결 시점에 확정 될 예정입니다.- 단, 상기 계약은 향후 금융감독위원회의 최대주주 변경승인여부에 따라 변경 및 확정될 수 있으며,변경사항이 있거나 확정되는 경우에는 즉시 재공시할 예정입니다.

※ 관련공시
2019-05-24 주식등의대량보유상황보고서(일반)

(자료 : 금융감독원 전자공시시스템)

투자판단 관련 주요경영사항(2019.10.10)

1. 제목
롯데손해보험(주), 최대주주 지분 매각

2. 주요내용
1. 매수자: 빅튜라(유)2. 매도자: 최대주주 (주)호텔롯데 외 43. 매도주식수: 71,828,783주 - (주)호텔롯데: 25,089,128주 - 롯데역사(주): 9,532,254주 - (주)부산롯데호텔: 29,125,736주 - 신동빈: 1,811,460주 - Aioi Nissay Dowa Insurance Co.,Ltd: 6,270,205주4. 매매금액: 373,437,842,817원(주당 5,199원)5. 기타: - 주식매매대금 지급일:2019.10.10(목)

3. 이사회결의일(결정일) 또는 사실확인일
2019-10-10

- 사외이사 참석여부
참석(명)
-

불참(명)
-

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
-

4. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

- 상기 3. 이사회결의일(결정일) 또는 사실확인일은 주식매매대금 지급일 입니다.

※ 관련공시
2019-06-24 주식등의대량보유상황보고서(일반)2019-05-24 투자판단 관련 주요경영사항

(자료 : 금융감독원 전자공시시스템)

이로 인해 2019년 12월 31일 기준 롯데손해보험의 지분 77.4%는 빅튜라(유)가 소유하고 기존 대주주였던 (주)호텔롯데는 5.0%의 지분만을 확보함으로써 지분관계가 모두 정리되었습니다.

[롯데손해보험(주) 최대주주 및 특수관계인의 주식 소유 현황]

(기준일 : 2019년 12월 31일)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

(주)호텔롯데
-
보통주
31,803,128
23.68
15,516,816
5.0
기존 최대주주 본인

롯데역사(주)
-
보통주
9,532,254
7.1
0
0
기존 특수관계인

(주)부산롯데호텔
-
보통주
29,125,736
21.69
0
0
기존 특수관계인

신동빈
-
보통주
1,811,460
1.35
0
0
기존 특수관계인

김현수
-
보통주
70,000
0.05
0
0
기존 특수관계인

최강용
-
보통주
10,000
0.01
0
0
기존 특수관계인

빅튜라(유)
최대주주 본인
보통주
0
0
239,082,287
77.04
-

계
보통주
72,352,578
53.88
254,599,103
82.04
-

계
72,352,578
53.88
254,599,103
82.04
-

(자료 : 롯데손해보험(주) 사업보고서)

한편, 2019년 9월 27일 당사는 롯데캐피탈에 대한 보유지분 25.64%인 8,536,058주를 일본 롯데 파이낸셜코퍼레이션에 매각하였습니다. 이로써 공정거래법상 지주회사 행위제한 규정을 충족하게 되었습니다.

[타법인 주식 및 출자증권 처분결정 공시(2019.09.23)]

발행회사
회사명
롯데캐피탈 주식회사

국적
대한민국
대표자
고정욱

자본금(원)
166,487,560,000
회사와 관계
주요주주

발행주식총수(주)
33,297,512
주요사업
할부금융업 및 시설대여업

2. 처분내역
처분주식수(주)
8,536,058

처분금액(원)
333,247,704,320

자기자본(원)
8,433,467,615,310

자기자본대비(%)
3.95

대규모법인여부
해당

3. 처분후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
0

지분비율(%)
0.00

4. 처분목적
지주회사의 행위제한 위반 해소 및 투자효율화

5. 처분예정일자
2019-09-27

6. 이사회결의일(결정일)
2019-09-23

-사외이사 참석여부
참석(명)
4

불참(명)
0

-감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부
-

7. 공정거래위원회 신고대상 여부
미해당

8. 풋옵션 등 계약의 체결여부
아니오

-계약내용
-

9. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

- 본건 거래는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 지주회사의 행위제한 위반 해소 및 투자 효율화를 위하여 당사가 보유한 롯데캐피탈㈜ 주식을 Lotte Financial Corporation에 처분하는 건입니다. - 매매대금은 거래종결일에 상기 2.의 처분금액(원)을 2019.9.23. 한국은행 고시환율(1,106.46원/100엔)로 환산한 엔화로 지급될 예정입니다. - 처분 예정 일자는 본건 거래의 거래종결예정일입니다. - 거래상대방인 Lotte Financial Corporation은 당사의 국외계열사로 상기 7.의 공정거래위원회 신고 의무는 유예됩니다. - 상기 2. 처분내역의 자기자본 및 하기 발행회사의 요약 재무상황 당해 연도는 2018년도말 연결재무제표 기준입니다.

※ 관련공시
-

[(주)호텔롯데 상장 관련 사항]

다.
호텔롯데는 롯데그룹의 기업 투명성 강화와 지배구조 개선을 목적으로 2016년 기업공개를 추진하였으며, 이에 따라 2016년 05월 19일 증권신고서를 제출한 바 있습니다. 그러나
지난 2016년 06월부터 롯데그룹 총수 일가의 횡령 및 배임 의혹과 관련한 검찰조사로 인해 호텔롯데는 투자자 보호 등 제반여건을 고려하여 기업공개를 잠정 연기하기로 결정
, 2016년 06월 13일 철회신고서를 제출하였습니다.
롯데그룹은 지배구조 개선을 위해 호텔롯데의 기업공개 재추진 계획을 가지고 있으나, 대내외 상황이 여의치 않을 경우 기업공개가 지연될 수 있다는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

호텔롯데는 롯데그룹의 기업 투명성 강화와 지배구조 개선을 목적으로 2016년 기업공개를 추진한 바 있습니다. 그러나 2016년 6월부터 롯데그룹 총수 일가의 횡령 및 배임 의혹과 관련한 검찰조사로 인해 호텔롯데는 투자자 보호 등 제반여건을 고려하여 기업공개를 잠정 연기하였습니다. 이에 호텔롯데는 2016년 06월 13일 다음과 같이 철회신고서를 제출하였습니다.

[호텔롯데 기업공개 철회신고서]

철회관련 증권신고서 제출일

(최초) 2016. 05. 19.(정정) 2016. 06. 07.

철회신고서 제출사유

당사는 최근 대내외 현안과 관련하여 투자자 보호 등 제반여건을 고려하여 금번 공모를 추후로 연기하는 것으로 결정하였으며, 대표주관회사 등의 동의하에 잔여일정을 취소하고 본 철회신고서를 제출합니다.수요예측 및 일반투자자 청약 등 제반 공모 절차를 실시하기 이전이므로 투자자 보호상 문제가 없습니다.

(자료 : 전자공시시스템(2016.06.13))

롯데그룹은 지배구조 개선을 위해 호텔롯데의 기업공개 재추진 계획을 가지고 있으나, 현재까지 구체적인 시점은 확정된 바 없습니다. 향후 관련내용이 확정되는 경우 공시를 통해 투자자께 안내해드릴 예정이나, 대내외 상황이 여의치 않을 경우 기업공개가 지연될 수 있다는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

[롯데그룹 검찰 수사 관련 위험]

라.
검찰은 국정농단 사태와 관련하여 2017년 4월 17일 특정 재단에 금전을 지원하는 방법으로 뇌물을 공여하였다는 혐의로 신동빈 회장을 불구속 기소하였습니다. 2018년 2월 13일 동 기소에 따른 1심재판에서 서울중앙지법 형사합의22부(재판장 김세윤)는 케이스포츠재단에 70억원을 추가 출연한 혐의(제3자 뇌물공여)를 받은 신동빈 회장에 대해 징역 2년 6개월, 추징금 70억원을 선고하였습니다. 신동빈 회장은 해당 선고에 대하여 항소하였고, 2018년 8월 29일 검찰은 롯데그룹 경영비리 및 국정농단 사건 2심과 관련하여 신동빈 롯데그룹 회장에게 총 징역 14년, 벌금 1,000억원 및 추징금 70억원을 구형하였으며 신격호 총괄회장, 신영자 이사장, 서미경씨, 신동주 전 부회장에게도 징역 및 벌금을 구형하였습니다. 이후
2018년 10월 5일 경영비리와 국정농단 사태가 병합되어 진행된 항소심 선고에서 신격호 총괄회장에게 징역 3년 및 벌금 30억원, 신동빈 회장에게는 징역 2년 6개월에 집행유예 4년이 선고되었고, 이에 대해 쌍방이 상고하였습니다. 이후
2019년 10월 17일 상고심에서 대법원은 피고인들과 검사의 상고를 모두 기각하여 원심 판결을 확정하였습니다. 2022년 8월 12일 법무부 보도자료에 따르면 정부는 2022년 광복절을 맞이하여, 2022년 8월 15일자로 중소기업인, 소상공인 등 서민생계형 형사범, 주요 경제인, 노사관계자, 특별배려 수형자 등 1,693명에 대한 특별사면을 단행하였다고 발표하였습니다. 경제 활성화를 통한 경제위기 극복을 위해, 최근 형 집행을 종료한 이재용 삼성전자 부회장을 복권하고,
집행유예 기간 중인 신동빈 롯데그룹 회장을 특별사면(형선고실효) 복권한다고 발표하였습니다.
상호출자제한기업집단 계열 순위 6위의 대기업 그룹인 만큼, 추후에도 롯데그룹의 최고 경영진이 유사한 혐의로 재판을 받게 될 경우, 해당 재판의 결과가 롯데그룹 및 당사의 전반적인 평판 및 경영 안정성에 부정적인 영향을 끼칠 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

검찰은 국정농단 사태와 관련하여 2017년 4월 17일 특정 재단에 금전을 지원하는 방법으로 뇌물을 공여하였다는 혐의로 신동빈 회장을 불구속 기소하였습니다. 2018년 2월 13일 동 기소에 따른 1심재판에서 서울중앙지법 형사합의22부(재판장 김세윤)는 케이스포츠재단에 70억원을 추가 출연한 혐의(제3자 뇌물공여)를 받은 신동빈 회장에 대해 징역 2년 6개월, 추징금 70억원을 선고하였습니다. 신동빈 회장은 해당 선고에 대하여 항소하였고, 2018년 8월 29일 검찰은 롯데그룹 경영비리 및 국정농단 사건 2심과 관련하여 신동빈 롯데그룹 회장에게 총 징역 14년, 벌금 1,000억원 및 추징금 70억원을 구형하였으며 신격호 총괄회장, 신영자 이사장, 서미경씨, 신동주 전 부회장에게도 징역 및 벌금을 구형하였습니다. 이후 2018년 10월 5일 경영비리와 국정농단 사태가 병합되어 진행된 항소심 선고에서 신격호 총괄회장에서 징역 3년 및 벌금 30억원, 신동빈 회장에게는 징역 2년 6개월에 집행유예 4년이 선고되었습니다.

2019년 10월 17일 상고심에서 대법원은 피고인들과 검사의 상고를 모두 기각하여 원심 판결을 확정하였습니다. 대법원은 “피고인 신동빈이 박근혜 대통령의 요구에 따라 K스포츠재단에 70억원의 뇌물을 공여하고, 피고인 신격호, 신동빈, 신영자가 롯데시네마가 직영하던 매점을 피고인 서미경, 신영자가 지배하는 법인에게 임대해 회사에 재산상 손해를 가한 점 등 공소사실에 대해서는 '유죄'임이 인정되며, 나머지 공소사실에 대해서는 무죄 또는 면소됨을 밝혔습니다. 최종 판결에 대해서는 “기존 판례 법리에 따라 검토한 결과 원심의 각 유죄, 무죄, 면소 판단에 자유심증주의의 한계를 일탈하거나 관련 법리를 오해한 잘못이 없음을 확인했다”고 원심을 유지하는 것에 대한 근거를 밝혔습니다.

[횡령ㆍ배임사실 확인]

1. 사실확인 내용
1. 당사 전현직 임직원의 특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률위반(배임) 혐의에 대한 대법원의 최종(3심) 판결입니다.(1) 대상자 : 신격호- 특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률위반(배임) : 무죄2. 당사 전현직 임직원의 특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률위반(횡령) 혐의에 대한 대법원의 최종(3심) 판결입니다.(1) 대상자 : 신격호 - 특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률위반(횡령) : 무죄(2) 대상자 : 신동빈 - 특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률위반(횡령) : 무죄(3) 대상자 : 신동주 - 특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률위반(횡령) : 무죄

2. 횡령 등 금액
사실확인금액(원)
-

자기자본(원)
13,544,327,240,513

자기자본대비(%)
-

대규모법인여부
해당

3. 향후대책
-

4. 확정일자
2019-10-17

5. 확인일자
2019-10-17

6. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
1. 상기 2. 자기자본은 2018년말 연결재무제표 기준 자본총계 입니다.2. 상기 4. 확정일자 및 상기 5. 확인일자는 대법원의 최종(3심) 판결선고일 기준입니다.

※ 관련공시
2018-10-05 횡령ㆍ배임사실확인2017-12-22 횡령ㆍ배임사실확인2016-10-26 횡령ㆍ배임혐의발생2016-10-19 횡령ㆍ배임혐의발생

출처 : 전자공시시스템

2022년 08월 12일 법무부 보도자료에 따르면 정부는 2022년 광복절을 맞이하여, 2022년 08월 15일자로 중소기업인, 소상공인 등 서민생계형 형사범, 주요 경제인, 노사관계자, 특별배려 수형자 등 1,693명에 대한 특별사면을 단행하였다고 발표하였습니다.경제 활성화를 통한 경제위기 극복을 위해, 최근 형 집행을 종료한 이재용 삼성전자 부회장을 복권하고, 집행유예 기간 중인 신동빈 롯데그룹 회장을 특별사면(형선고실효) 복권한다고 발표하였습니다.롯데그룹 입장에서는 오랜 기간 그룹의 경영 공백에서 초래된 위기나 전반적인 평판에 영향을 끼쳐왔던 국정농단 재판은 마무리되었으나, 추후 롯데그룹의 최고 경영진이 다시 유사한 혐의로 재판을 받게 될 경우, 해당 재판의 결과가 롯데그룹 및 당사의 전반적인 평판 및 경영안정성에 부정적인 영향을 끼칠 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

[매출 및 수익성 하락 위험]

마. 당사의 별도기준
2023년 3분기 영업수익은 2,627억원으로 2022년 3분기 3,171억원 대비 17.1% 감소하였으며,
2023년 3분기 영업이익률은 43.8%로 2022년 3분기 대비 10.3%p 감소하였습니다. 당사의
2023년 3분기 연결기준 매출액은 11조 3,215억원으로 2022년 3분기 10조 4,429억원 대비 8.4%가량 증가하였으며, 영업이익과 당기순이익은 각각 4,792억원, 2,715억원으로 전년 동기 대비 1.4% 증가, 40.0% 감소하였습니다.
당사는 지주회사로서 당사의 수익성은 자회사의 실적과 밀접하게 연동되게 됩니다 . 당사의
자회사가 실적이 악화될 경우, 당사의 배당금 수익 및 상표권 수익의 하락이 예상되어 당사의 별도기준 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한,
당사의 주요 자회사의 실적이 지속적으로 부진할 경우 당사의 수익성에도 직접적인 영향이 발생할 수 있으니 투자자께서는 당사 자회사의 실적 또한 지속적으로 모니터링 하시기 바랍니다.

2017년 10월 1일을 분할합병기일로 하여 롯데그룹이 롯데지주를 중심으로 지주회사체제로 전환되었습니다. 이에 따라 자회사 실적에 따른 배당수익과 상표권이 당사의주요 수익원입니다. 배당수익 및 상표권 수익은 자회사의 경영실적에 연동되므로 향후 계열사의 경영성과에 따라 변동성이 커질 수 있습니다.

최근 사업연도 기간 당사의 별도기준 및 연결기준 요약 손익계산서는 아래와 같습니다.

[당사 요약 손익계산서]

(단위 : 백만원)

구분
연결기준
별도기준

2023년 3분기
2022년 3분기
2022년
2021년
2020년
2019년
2023년 3분기
2022년 3분기
2022년
2021년
2020년
2019년

매출액(영업수익)
11,321,536
10,442,914
14,111,852
9,924,864
9,086,649
8,856,161
262,740
317,082
329,142
251,356
290,498
389,711

영업이익(손실)
479,205
472,798
489,831
216,401
156,249
174,855
115,122
171,609
127,127
112,072
163,488
241,582

당(분)기순이익(손실)
271,546
452,931
336,571
150,434
(238,879)
(411,645)
37,031
180,377
63,672
(36,358)
(307,115)
210,793

영업이익률
4.2%
4.5%
3.5%
2.2%
1.7%
2.0%
43.8%
54.1%
38.6%
44.6%
56.3%
62.0%

당(분)기순이익률
2.4%
4.3%
2.4%
1.5%
-
-
14.1%
56.9%
19.3%
-
-
54.1%

(자료 : 당사 분기보고서 및 사업보고서)

당사의 별도기준 2023년 3분기 영업수익은 2,627억원으로 2022년 3분기 3,171억원 대비 17.1% 감소하였으며, 2023년 3분기 영업이익률은 43.8%로 2022년 3분기 대비 10.3%p 감소하였습니다. 이는 당사의 영업수익 중 가장 큰 비중을 차지하는 배당수익이 주요 관계회사의 실적 부진에 따른 배당금 축소 영향으로 2022년 3분기 대비 29.0% 감소한 데서 기인합니다.

[ 당사 영업수익 상세내역(별도기준)]

(단위 : 백만원)

구분
2023년 3분기
2022년 3분기
2022년
2021년
2020년
2019년

경영지원수익
33,050
34,774
44,316
30,470
30,957
41,780

상표권사용수익
84,294
95,250
83,067
98,133
85,538
103,914

임대수익
11,696
12,481
16,493
16,172
15,949
14,966

공통시스템수익
3,462
3,042
3,941
3,398
3,456
3,983

배당수익
104,297
146,970
146,970
103,183
154,598
225,067

교육수익 등
25,941
24,565
34,355
-
-
-

합 계
262,740
317,082
329,142
251,356
290,498
389,710

(자료 : 당사 분기보고서 및 사업보고서)

[ 당사 관계기업 및 공동기업투자의 장부금액 변동내역]

(단위 : 백만원)

관계 및 공동기업명
2023년 3분기
2022년 3분기

기초
취득
배당금수령
지분법손익
지분법자본변동
처분(*1)
기타증감
기말
기초
취득
배당금수령
지분법손익
지분법자본변동
손상
기타증감
기말

롯데쇼핑
1,750,032
-
(37,341)
65,638
(24,402)
-
(5,766)
1,748,161
1,749,840
-
(31,683)
79,623
(81,028)
5,389
27,891
1,750,032

롯데글로벌로지스
379,569
-
-
6,411
850
-
(705)
386,125
365,578
-
-
11,880
710
-
1,401
379,569

롯데케미칼
3,970,042
293,894
(30,700)
378
83,540
(35,326)
3,972
4,285,800
3,853,955
-
(72,801)
110,319
64,617
-
13,952
3,970,042

캐논코리아
155,770
-
(1,517)
9,588
-
-
(94)
163,747
127,284
-
(1,473)
10,255
-
16,022
3,682
155,770

기타
338,639
28,550
-
(4,131)
3,824
(117,507)
4,146
253,521
381,275
12,202
(8,016)
(16,939)
(5,835)
(20,088)
(3,960)
338,639

합 계
6,594,052
322,444
(69,558)
77,884
63,812
(152,833)
1,553
6,837,354
6,477,932
12,202
(113,973)
195,138
(21,536)
1,323
42,966
6,594,052

(자료 : 당사 분기보고서)

[ 당사 관계기업 및 공동기업의 요약 표괄손익계산서 ]

(단위 : 백만원)

관계 및 공동기업명
2023년 3분기
2022년 3분기

매출
영업손익
기타포괄손익
총포괄손익(*1)
매출
영업손익
기타포괄손익
총포괄손익(*1)

롯데쇼핑
10,922,960
306,038
(72,415)
143,151
11,685,972
293,153
(177,523)
(216,990)

롯데글로벌로지스
2,705,760
49,880
584
14,618
2,980,231
53,447
12,488
51,671

롯데케미칼
14,750,329
(75,147)
299,906
371,716
16,780,223
(362,641)
818,488
980,326

캐논코리아
536,109
25,098
-
19,217
539,663
23,369
-
20,156

(자료 : 당사 분기보고서)(*1) 상기 총포괄손익은 비지배주주 귀속분이 제외되어 있습니다.

당사의 2023년 3분기 별도기준 영업수익 가운데 배당금수익의 비중은 약 39.70% 수준입니다. 당사는 지주회사로서 배당금 수익, 상표권 수익 등의 비중이 커질 가능성이 존재하며, 이러한 수익은 자회사의 실적과 밀접하게 연동되게 됩니다. 당사의 자회사가 실적이 악화될 경우, 당사의 배당금 수익 및 상표권 수익의 하락이 예상되고 이는 당사 실적에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재하오니, 투자자들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사의 2023년 3분기 연결기준 매출액은 11조 3,215억원으로 2022년 3분기 10조 4,429억원 대비 8.4%가량 증가하였으며, 영업이익과 당기순이익은 각각 4,792억원, 2,715억원으로 전년 동기 대비 1.4% 증가, 40.0% 감소하였습니다. 당기순이익의 큰 감소는 지분법 손익 감소 및 투자주식 및 영업권 손상 인식 등으로 인한 것으로 판단됩니다.2023년 3분기 기준 당사의 종속회사별 주요 재무현황은 아래와 같습니다.

[ 당사 종속회사의 요약 재무현황 ]

(단위 : 백만원)

기업명(*1)
2023년 3분기말
2023년 3분기
2022년말
2022년 3분기

자 산
부 채
매출액
분기순손익
자 산
부 채
매출액
분기순손익

롯데웰푸드(구, 롯데제과)
4,317,098
2,128,683
3,086,749
83,767
4,105,259
1,993,628
2,176,814
61,391

롯데칠성음료
4,255,986
2,734,489
2,306,321
131,221
3,695,936
2,283,769
2,172,705
125,300

코리아세븐
2,815,724
2,227,405
4,330,801
(107,839)
2,613,714
1,916,110
4,020,588
4,796

롯데정보통신
887,831
423,317
850,353
26,896
871,932
417,980
729,422
10,518

롯데지알에스
807,477
618,249
695,604
2,891
827,199
640,844
578,724
(6,384)

롯데바이오로직스
529,885
154,019
172,751
48,718
307,160
101,522
-
-

대홍기획
237,520
142,728
204,465
2,815
277,577
181,019
192,848
10,160

롯데멤버스
217,988
160,582
60,425
3,889
228,646
174,751
59,894
4,359

롯데푸드(*2)
-
-
-
-
-
-
901,958
14,563

(자료 : 당사 분기보고서 및 사업보고서)(*1) 상기 재무정보는 각 종속기업의 연결재무제표 및 별도재무제표 기준입니다.(*2) 전기에 롯데웰푸드(구, 롯데제과)에 흡수합병되었습니다.

당사는 지주회사로서 배당금 수익, 상표권 수익 등의 비중이 커질 가능성이 존재하며, 당사의 수익성은 자회사의 실적과 밀접하게 연동되게 됩니다. 당사의 자회사가 실적이 악화될 경우, 당사의 배당금 수익 및 상표권 수익의 하락이 예상되어 당사의 별도기준 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한, 당사의 주요 자회사의 실적이 지속적으로 부진할 경우 당사의 연결실적에도 직접적인 영향이 발생할 수 있으니 투자자께서는 당사 자회사의 실적 또한 지속적으로 모니터링 하시기 바랍니다.

[재무건전성 관련 위험]

바.
2023년 3분기말 연결기준 당사의 부채비율은 136.7%, 별도기준 부채비율은 96.7%입니다.
2023년 3분기말 당사의 별도기준 총 차입금은 약 4조 1,174억원이며 이는 단기차입금(1조 2,988억원), 장기차입금(4,020억원) 및 사채(2조 4,166억원)으로 구성되어 있습니다.
한편,
2023년 3분기말 기준 당사의 종속기업,관계기업 및 공동기업투자의 장부가액은 총 8조 731억원으로 당사 별도기준 자산총계 9조 4,917억원의 85.1%
입니다. 당사는
2023년 3분기 중 종속기업인 코리아세븐에 대하여 603억원의 손상차손을 인식
하였습니다. 향후 당사의
종속기업, 관계기업 및 공동기업투자주식에 대한 지분투자가 지속적으로 증가하거나, 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자주식에서 손상차손 발생이 증가하게 될 경우 당사의 재무안정성에 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.
2023년 3분기말 별도기준 당사의 안정적인 매출액(2023년 3분기 배당금수익 1,043억원, 상표권수익 843억원, 경영지원수익 331억원, 임대수익 117억원, 시스템수익 35억원, 교육수익 및 기타수익 259억원)을 고려했을 때 당사의 재무 안정성은 우수한 수준인 것으로 판단됩니다. 그러나 향후
차입금이 증가하거나 종속기업 등의 지분가치가 하락할 경우 재무 안정성이 감소할 수 있습니다.

2023년 3분기말 연결기준 당사의 부채비율은 136.7%, 별도기준 부채비율은 96.7%입니다. 2023년 3분기말 당사의 별도기준 총 차입금은 약 4조 1,174억원이며 이는 단기차입금(1조 2,988억원), 장기차입금(4,020억원) 및 사채(2조 4,166억원)으로 구성되어 있습니다. 연도별 당사의 차입금 현황 및 부채비율은 다음과 같습니다.

[차입금 현황 및 부채비율 (연결기준)]

(단위: 백만원)

구 분
2023년 3분기
2022년
2021년
2020년
2019년

자산총계
23,607,481
22,175,417
19,921,883
16,680,023
15,605,750

부채총계
13,632,439
12,409,158
10,292,586
8,848,917
7,813,214

단기차입금
1,947,593
1,423,791
350,871
686,404
878,957

장기차입금
1,139,632
1,181,196
1,645,245
1,272,593
775,378

사채
5,440,893
5,141,443
4,226,718
2,670,649
1,739,069

차입금총계
8,528,118
7,746,430
6,222,834
4,629,646
3,393,404

자본총계
9,975,041
9,766,259
9,629,297
7,831,107
7,792,537

부채비율
136.7%
127.1%
106.9%
113.0%
100.3%

차입금의존도
36.1%
34.9%
31.2%
27.8%
21.7%

(자료 : 당사 분기보고서 및 사업보고서)

[차입금 현황 및 부채비율 (별도기준)]

(단위: 백만원)

구 분
2023년 3분기
2022년
2021년
2020년
2019년

자산총계
9,491,715
9,274,644
8,304,049
7,936,177
7,796,180

부채총계
4,665,132
4,373,420
3,375,083
2,901,417
2,395,666

단기차입금
1,298,800
930,000
270,000
362,000
250,000

장기차입금
402,000
440,000
810,000
670,000
470,000

사채
2,416,592
2,409,453
1,712,069
1,339,692
762,075

차입금총계
4,117,392
3,779,453
2,792,069
2,371,692
1,482,075

자본총계
4,826,584
4,901,225
4,928,966
5,034,760
5,400,513

부채비율
96.7%
89.2%
68.5%
57.6%
44.4%

차입금의존도
43.4%
40.8%
33.6%
29.9%
19.0%

(자료 : 당사 분기보고서 및 사업보고서)

2023년 3분기말 별도기준 당사의 차입금 및 사채의 세부 내역은 다음과 같습니다.

[차입금 및 사채 내역 (별도기준)]

(단위: 백만원)

구 분
2023년 3분기말
2022년말

단기차입금
1,298,800
930,000

유동성장기차입금
120,000
130,000

유동성사채
725,860
591,778

유동성사채할인발행차금
(405)
(275)

유동부채 계
2,144,255
1,651,503

장기차입금
282,000
310,000

사채
1,694,269
1,821,115

사채할인발행차금
(3,132)
(3,165)

비유동부채 계
1,973,137
2,127,950

(자료 : 당사 분기보고서)

[단기차입금 상세내역 (별도기준)]

(단위: 백만원)

차입처
연이자율
2023년 3분기말
2022년말

산업은행
단기한도대출(1M)+1.28%
50,000
130,000

하나은행
FTP(1M)+0.694%
160,800
100,000

하나은행
CD(91일)+0.99%
38,000
-

국민은행
MOR(3M)+1.23%
100,000
-

국민은행
MOR(3M)+1.23%
40,000
40,000

국민은행
MOR(3M)+1.23%
10,000
10,000

우리은행
CD(91일)+1.23%
200,000
200,000

신한은행(*)
-
-
100,000

신한은행
CD(91일)+0.99%
150,000
150,000

신한은행
CD(91일)+1.17%
100,000
-

하나은행
CD(91일)+0.99%
200,000
200,000

BNK투자증권
3.99%
50,000
-

KB증권
3.99%
50,000
-

한양증권
4.55%
100,000
-

BNK투자증권
4.55%
50,000
-

합 계
1,298,800
930,000

(자료 : 당사 분기보고서)(*) 당사는 상기 차입금과 관련하여 이자율변동에 따른 현금흐름 변동위험을 회피하기 위한 목적으로 이자율스왑거래를 이용하고 있습니다.

[장기차입금 상세내역 (별도기준)]

(단위: 백만원)

차입처
연이자율
만기일
2023년 3분기말
2022년말

하나은행(*)
-
-
-
50,000

크레디아그리콜은행
-
-
-
30,000

농협은행
4.97%
2026.07.10
50,000
-

중국광대은행
CD(91일)+0.99%
2026.06.01
30,000
-

중국광대은행
CD(91일)+0.99%
2026.06.01
12,000
-

SMBC은행
-
-
-
50,000

제1-1회 기업어음
1.77%
2024.07.05
50,000
50,000

제1-2회 기업어음
2.03%
2026.07.06
50,000
50,000

제2-1회 기업어음
3.39%
2024.04.26
70,000
70,000

제2-2회 기업어음
3.57%
2024.10.25
40,000
40,000

제2-3회 기업어음
3.61%
2025.04.25
100,000
100,000

소 계
402,000
440,000

유동성장기차입금
(120,000)
(130,000)

합 계
282,000
310,000

(자료 : 당사 분기보고서)(*) 당사는 상기 차입금과 관련하여 이자율변동에 따른 현금흐름 변동위험을 회피하기 위한 목적으로 이자율스왑거래를 이용하고 있습니다.

[사채 상세내역 (별도기준)]

(단위: 백만원)

차입처
연이자율
만기일
2023년 3분기말
2022년말

제1회 원화사채
2.84%
2023.10.17
40,000
40,000

제4-2회 원화사채
1.79%
2024.07.11
220,000
220,000

제4-3회 원화사채
2.09%
2029.07.11
80,000
80,000

제6회 원화사채
-
-
-
200,000

제7회 외화사채(*)
-
-
-
126,730

제8회 원화사채
-
-
-
30,000

제9-1회 원화사채
-
-
-
100,000

제9-2회 원화사채
1.81%
2025.09.02
100,000
100,000

제9-3회 원화사채(지속가능채권)
2.59%
2030.09.02
50,000
50,000

제10-1회 원화사채
1.26%
2024.01.25
150,000
150,000

제10-2회 원화사채
1.64%
2026.01.23
190,000
190,000

제10-3회 원화사채(녹색채권)
2.33%
2031.01.21
60,000
60,000

제11회 외화사채(*)
1.86%
2023.10.27
100,860
95,048

제12회 외화사채(*)
1.70%
2024.10.25
76,689
81,020

제13-1회 원화사채
3.07%
2025.02.25
190,000
190,000

제13-2회 원화사채
3.15%
2027.02.25
70,000
70,000

제13-3회 원화사채
3.41%
2032.02.25
40,000
40,000

제14-1회 원화사채
4.33%
2024.07.26
215,000
215,000

제14-2회 원화사채
4.43%
2025.07.28
185,000
185,000

제15회 외화사채(*)
4.12%
2025.07.29
201,720
190,095

제16-1회 원화사채
4.54%
2025.02.28
150,000
-

제16-2회 원화사채
4.65%
2026.02.27
130,000
-

제16-3회 원화사채
4.94%
2028.02.28
70,000
-

제17회 외화사채(*)
4.68%
2026.08.04
100,860
-

소 계
2,420,129
2,412,893

사채할인발행차금
(3,537)
(3,440)

총장부금액
2,416,592
2,409,453

유동성사채
(725,455)
(591,503)

합 계
1,691,137
1,817,950

(자료 : 당사 분기보고서)(*) 당사는 상기 차입금과 관련하여 환율 및 이자율변동에 따른 현금흐름 변동위험을 회피하기 위한 목적으로 통화 및 이자율스왑거래를 이용하고 있습니다.

한편, 2023년 3분기말 기준 당사의 종속기업,관계기업 및 공동기업투자의 장부가액은 총 8조 731억원입니다. 당사는 고유의 사업활동이 없는 순수지주회사 체제로 운영되어 2023년 3분기 기준 종속기업,관계기업 및 공동기업투자의 장부가액 비중은 별도기준 자산총계 9조 4,917억원의 85.1%입니다.

[종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 현황]

(단위:백만원)

구 분
2023년 3분기말
2022년말
2021년말

종속기업
3,069,596
3,042,105
2,339,412

관계기업 및 공동기업투자
5,003,545
4,709,651
4,739,195

합 계
8,073,141
7,751,756
7,078,607

(자료 : 당사 분기보고서)

당사가 투자한 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

[종속기업투자 세부내역]

(단위:백만원)

구 분
소재국가
주요영업활동
2023년 3분기말
2022년말
2021년말

지분율(%)(*1)
장부금액
지분율(%)(*1)
장부금액
지분율(%)(*1)
장부금액

Lotte Agro Holdings B.V.
네덜란드
투자회사
-
-
-
-
100.00
5

Lotte China Foods Co.,Ltd
중국
과자제조판매
-
-
-
-
47.16
-

Lotte Food Holding Co., Ltd
홍콩
투자회사
100.00
7,898
100.00
7,898
100.00
6,443

LOTTE INTERNATIONAL OCEANIA PTY
호주
생물자산 사육, 판매
100.00
-
100.00
-
100.00
-

LOTTE INVESTMENT PARTNERS SINGAPORE PTE. LTD.(*4)
싱가포르
투자회사
100.00
22,194
100.00
19,956
100.00
15,369

PT Lotte RND Center Indonesia(*2)
인도네시아
연구소
33.33
223
33.33
223
33.33
323

PT. LOTTERIA INDONESIA(*6)
인도네시아
도소매
-
-
99.33
2,418
99.33
-

Vietnam Lotteria Co., Ltd
베트남
도소매
100.00
42,460
100.00
42,460
100.00
15,599

대홍기획
한국
광고 대행
68.70
105,893
68.70
105,893
68.70
105,893

롯데멤버스
한국
사업지원서비스업
93.88
36,447
93.88
36,447
93.88
36,447

롯데미래전략연구소
한국
경영컨설팅업
100.00
10,000
100.00
10,000
100.00
10,000

롯데바이오로직스(*8)
한국
의약품제조업
80.00
266,864
80.00
178,880
-
-

롯데에이엠씨
한국
부동산투자업
100.00
10,000
100.00
10,000
100.00
10,000

롯데자산개발
한국
부동산 개발업
89.38
50,822
89.38
50,822
89.38
56,781

롯데자이언츠
한국
스포츠클럽운영업
98.10
34,888
98.10
34,888
95.00
15,888

롯데정보통신
한국
컴퓨터시스템 통합 자문 외
64.95
349,476
64.95
349,476
64.95
349,084

롯데웰푸드(구, 롯데제과)(*3)
한국
종합식품
47.47
839,725
47.47
839,725
48.42
546,856

롯데푸드
한국
식용빙과제조
-
-
-
-
40.43
292,869

롯데지알에스
한국
도소매
54.44
34,112
54.44
34,112
54.44
34,112

롯데칠성음료 보통주(*5)
한국
음료제조
45.00
568,957
45.00
568,957
45.00
568,957

롯데칠성음료 우선주
한국
음료제조
21.14
13,045
21.14
13,045
8.37
6,191

롯데헬스케어
한국
플랫폼서비스업
100.00
70,000
100.00
70,000
-
-

코리아세븐(*9)
한국
편의점
92.33
606,592
92.33
666,905
79.66
268,513

큐브리펀드(*7)
한국
환급창구운영업
-
-
51.00
-
51.00
82

한국후지필름
한국
제조, 판매
76.09
-
76.09
-
76.09
-

합 계

3,069,596

3,042,105

2,339,412

(자료 : 당사 분기보고서)(*1) 총 발행주식수 대비 보유주식수로 계산한 직접 지분율 기준입니다.(*2) 당사가 보유한 PT Lotte RND Center Indonesia의 지분은 33.33%로 50%에 미달하지만 지분의 66.67%를 당사의 종속기업인 롯데웰푸드(구, 롯데제과)와 롯데칠성이 보유하고 있어 지배력이 있다고 판단하여 종속기업으로 분류 하였습니다.(*3) 당사가 보유한 롯데웰푸드(구, 롯데제과)의 지분은 47.47%로 50%에 미달하지만, 당사가 다른 의결권 보유자보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른주주들이 널리 분산되어 있는 등의 이유로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. 이에 따라 해당 지분을 종속기업으로 분류하였습니다.(*4) 당사는 당분기 중 LOTTE INVESTMENT PARTNERS SINGAPORE PTE. LTD.에 2,239백만원을 추가 출자하였습니다.(*5) 당사가 보유한 롯데칠성음료 보통주 및 우선주의 지분율은 50%에 미달하지만, 당사가 다른 의결권 보유자보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들이 널리 분산되어 있는 등의 이유로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.이에 따라 해당 지분을 종속기업으로 분류하였습니다.(*6) 당분기 중 청산하였습니다.(*7) 당분기 중 당사의 종속기업인 롯데정보통신에 매각하였습니다.(*8) 당사는 당분기 중 롯데바이오로직스에 87,984백만원을 추가 출자하였습니다.(*9) 당사는 당분기 중 코리아세븐에 대하여 60,313백만원의 손상차손을 인식하였습니다.

[관계기업 및 공동기업투자 세부내역]

(단위:백만원)

구 분
소재국가
주요영업활동
2023년 3분기말
2022년말
2021년말

지분율(%)(*1)
장부금액
지분율(%)(*1)
장부금액
지분율(%)(*1)
장부금액

Lotte Packaging(Beijing) Co., Ltd.
중국
제조업
40.00
-
40.00
-
40.00
-

롯데글로벌로지스
한국
물류관리업
46.04
324,388
46.04
324,388
46.04
324,388

롯데상사
한국
상품 중개업
44.86
30,750
44.86
30,750
44.86
30,750

롯데쇼핑
한국
유통
40.00
1,750,032
40.00
1,750,032
40.00
1,749,840

롯데역사
한국
유통
44.53
35,422
44.53
35,422
44.53
38,543

롯데케미칼(*3)
한국
제조, 판매
25.31
2,717,058
25.59
2,423,165
25.59
2,423,165

와디즈 보통주(*2)
한국
상품 중개업
25.92
43,759
25.92
43,759
26.67
65,575

와디즈 우선주(*2)
한국
상품 중개업
5.38
9,626
5.38
9,626
5.38
14,425

캐논코리아
한국
제조, 판매
50.00
92,509
50.00
92,509
50.00
92,509

코디스페이스
한국
플랫폼개발사업
20.00
-
20.00
-
20.00
-

합 계

5,003,545

4,709,651

4,739,195

(자료 : 당사 분기보고서)(*1) 총 발행주식수 대비 보유주식수로 계산한 직접 지분율 기준입니다.(*2) 당사는 와디즈의 의결권이 있는 전환우선주를 고려하였을 때, 당사의 유효지분율은 15.10%로 20%에 미달하지만 등기임원인 사외이사 1명에 대한 지명권을 가지고 있어 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하고 있습니다.(*3) 당사는 당분기 중 롯데케미칼 유상증자에 293,893백만원 참여하여 지분율이 25.31%로 변경되었습니다.

당사는 2023년 3분기 중 종속기업인 코리아세븐에 대하여 603억원의 손상차손을 인식하였습니다. 또한 2022년 및 2021년 각각 359억원(종속기업 61억원, 관계기업 297억원) 및 2,173억원(종속기업 1,858억원, 관계기업 316억원) 의 손상차손을 인식한 바 있습니다. 향후 당사의 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자주식에 대한 지분투자가 지속적으로 증가하거나, 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자주식에서 손상차손 발생이 증가하게 될 경우 당사의 재무안정성에 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.
2023년 3분기말 별도기준 당사의 안정적인 매출액(2023년 3분기 배당금수익 1,043억원, 상표권수익 843억원, 경영지원수익 331억원, 임대수익 117억원, 시스템수익 35억원, 교육수익 및 기타수익 259억원)을 고려했을 때 당사의 재무 안정성은 우수한 수준인 것으로 판단됩니다. 그러나 향후 차입금이 증가하거나 종속기업 등의 지분가치가 하락할 경우 재무 건정성이 감소할 수 있습니다.

[인수 합병 등에 관한 위험]

사. 당사는
2022년 01월 21일 이사회 결의를 통해 한국 미니스톱(주) 지분 100%를 취득하는 계약을 체결하였습니다. 본 건
인수거래규모는 3,134억원으로 당사의 자기자본 규모대비 4% 비중에 해당하며, 2022년 02월 25일 주식매매계약상 매수인의 지위 및 권리의무 일체를 계열회사인 ㈜롯데씨브이에스에게 이전하였습니다. 당사는
2024년 3월까지 한국 미니스톱(주)를 100% 통합하여 편의점사업의 규모의 경제를 실현하고, 근거리 상권 퀵커머스 경쟁이 치열한 유통시장에서 미니스톱 2,600여개 점포와 12개 물류센터를 확보해 소비자와 최접점 거점이 확보될 것으로 예상하고 있습니다. 또한, 당사는
2022년 03월 10일 이사회 결의를 통해 헬스케어 신사업을 위한 신규 법인인 롯데헬스케어(주) 및 2022년 05월 13일 이사회 결의를 통해 바이오 신사업을 위한 신규법인 롯데바이오로직스(주)에 자본금 출자를 결정하였습니다. 롯데헬스케어(주) 출자금액은 700억원이며, 롯데바이오로직스(주) 출자금액은 104억원으로 각각 2021년말 당사의 자기자본 대비 0.89%, 0.11%에 해당합니다.
이후 당사는
2023년 03월 롯데바이오로직스(주)의 유상증자에 참여하기로 결정하였으며, 총 출자금액은 약 1,700억원입니다. 또한 2023년 10월 롯데헬스케어(주)의 유상증자에 참여하기로 결정하였으며, 총 출자금액은 약 500억원
입니다. 당사는
해당 신설법인을 통해 그룹사간 시너지를 활용한 통합 헬스케어 플랫폼 사업을 시작으로 바이오, 헬스케어 사업 전반으로 영역을 확장해나갈 계획이며 해당 사업에 직접 투자하고 육성해나갈 예정입니다.
다만 구체적인 투자 계획은 추후 협의 후 결정될 예정입니다. 이처럼, 당사는 인수ㆍ합병, 출자 등의 방식으로 기존 사업 경쟁력 강화, 확장 및 신사업 진출을 추진하고 있습니다.
향후 당사의 사업 경쟁력 강화가 원활하게 이루어지지 않거나 신사업의 실적이 예상보다 부진할 경우 당사의 영업수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 해당 사업들과 관련하여 추가적인 자금소요가 발생할 경우 당사의 재무안정성에 부담요인으로 작용할 수 있는 점 투자자 여러분께서는 유의하여 주시기 바랍니다.

당사는 2022년 01월 21일 이사회 결의를 통해 한국 미니스톱 주식회사 지분 100%를 취득하는 주식매매계약을 체결하였습니다. 본 건 인수거래규모는 3,134억원으로 당사의 자기자본 규모대비 4% 비중에 해당하며, 2022년 02월 25일 주식매매계약상 매수인의 지위 및 권리의무 일체를 계열회사인 ㈜롯데씨브이에스(이하 "양수인")에게 이전하였습니다. 당사는 2024년 3월까지 한국 미니스톱(주)를 100% 통합하여 편의점사업의 규모의 경제를 실현하고, 근거리 상권 퀵커머스 경쟁이 치열한 유통시장에서 미니스톱 2,600여개 점포와 12개 물류센터를 확보해 소비자와 최접점 거점이 확보될 것으로 예상하고 있습니다.

[타법인 주식 및 출자증권 취득결정(2022.01.21)]

1. 발행회사
회사명
한국 미니스톱 주식회사

국적
대한민국
대표자
심관섭

자본금(원)
25,400,000,000
회사와 관계
-

발행주식총수(주)
5,080,000
주요사업
종합 도소매업

2. 취득내역
취득주식수(주)
5,080,000

취득금액(원)
313,367,000,000

자기자본(원)
7,831,106,608,529

자기자본대비(%)
4.0

대규모법인여부
해당

3. 취득후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
5,080,000

지분비율(%)
100.0

4. 취득방법
현금취득

5. 취득목적
유통사업 경쟁력 강화 및 시너지 창출

6. 취득예정일자
2022-02-28

7. 자산양수의 주요사항보고서 제출대상 여부
아니오

-최근 사업연도말 자산총액(원)
16,680,023,234,382
취득가액/자산총액(%)
1.9

8. 우회상장 해당 여부
아니오

-향후 6월이내 제3자배정 증자 등 계획
아니오

9. 발행회사(타법인)의 우회상장 요건 충족여부
아니오

10. 이사회결의일(결정일)
2022-01-21

-사외이사 참석여부
참석(명)
5

불참(명)
0

-감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부
-

11. 공정거래위원회 신고대상 여부
미해당

12. 풋옵션 등 계약 체결여부
아니오

-계약내용
-

13. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
- 본 공시는 2022년 01월 18일 '롯데, 미니스톱 인수한다'라는 보도'에 대한 풍문 또는 보도에 대한 해명(미확정)관련 확정 공시입니다. - 상기 2. 취득내역의 자기자본금액은 2020년말 연결 재무제표 기준입니다. - 상기 6. 취득예정일자는 당사와 발행회사의 기업결합승인을 포함하여 관련 법령에 따라 취득해야 하는 정부 승인이 완결될 날을 기준으로 산정한 것이며, 사정에 따라 최초예정일자보다 지연될 수 있습니다. - 상기 7. 자산양수의 주요사항보고서 제출대상 여부의 최근 사업연도말 자산총액은 2020년말 연결재무제표 기준입니다. - 상기 사항은 관계기관의 협의나 승인 및 계약 당사자 간의 협의 등을 통해 변경될 수 있습니다. - 발행회사는 매년 2월말 결산법인으로, 발행회사의 요약 재무상황 중 당해년도는 2021년도 2월말 기준입니다. - 추후 매도인과의 협의를 거쳐 타 계열회사에게 주식매매계약상 당사의 지위를 양도할 예정이며, 결정 시 재공시 하겠습니다.

※관련공시
2022-01-18 풍문 또는 보도에 대한 해명(미확정)

(자료 : 금융감독원 전자공시시스템)

[투자판단 관련 주요경영사항(2022.02.25)]

1. 제목
한국 미니스톱 인수 관련 주식매매계약상 매수인으로서 보유하는 지위 및 권리의무 일체 양도

2. 주요내용
당사는 2022년 1월 21일 MINISTOP CO., LTD.(일본법인)(이하 "매도인")가 소유한 한국 미니스톱㈜의 보통주식을 매수하는 내용의 주식매매계약(이하 "주식매매계약")을 체결하였으며, 2022년 2월 25일 주식매매계약상 매수인의 지위 및 권리의무 일체를 계열회사인 ㈜롯데씨브이에스(이하 "양수인")에게 이전하였습니다. 자세한 사항은 다음과 같습니다. - 다 음 -1. 매도인 : MINISTOP CO., LTD.(일본법인)2. 매수인 지위 : (기존) 롯데지주㈜ -> (변경) ㈜롯데씨브이에스3. 주식매매계약상 매수인의 지위 및 권리 이전 사항 - 대상 주식 : 한국 미니스톱㈜ 보통주 5,080,000주 (발행주식총수의 100%) - 매매 대금 총액 : 313,367,000,000원 (매매대금 중 계약금 47,005,050,000원은 롯데지주㈜가 납부 완료)4. 매수인 지위 및 권리 이전 체결일 : 2022년 2월 25일 - 양도인 : 롯데지주㈜ - 양수인 : ㈜롯데씨브이에스5. 거래 종결일(예정): 매수인의 한국 미니스톱㈜에 대한 기업결합승인일로부터 5 영업일 되는 날양수인은 당사의 자회사인 ㈜코리아세븐(지분율 79.66%)이 100%를 출자하여 2022년 2월 18일 설립되었고, 양수인의 사업목적은 자회사에 대한 출자 또는 자회사의 업무지원을 주된 목적으로 합니다.당사는 2022년 2월 25일 양수인과 주식매매계약상 매수인 지위 이전 합의서를 체결하며, 주식매매계약상 매수인의 지위 및 권리의무 일체를 양수인에게 이전하였습니다.당사는 매도인에게 계약상 지위 이전 사실을 통지하고, 매수인 지위 변경을 완료하였습니다.양수인은 당사가 주식매매계약에 따라 매도인에게 지급하였던 계약금 47,005,050,000원을 당사에게 현금으로 지급할 예정이며, 이후 중도금 및 잔금은 주식매매계약에 따라 양수인이 매도인에게 직접 지급할 예정입니다.

3. 이사회결의일(결정일) 또는 사실확인일
2022-02-25

- 사외이사 참석여부
참석(명)
-

불참(명)
-

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
-

4. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

- 본 공시는 2022년 01월 21일 한국 미니스톱 인수 관련 타법인 주식및 출자증권 취득결정 후, 계열회사인(주) 롯데씨브이에스에게 주식매매계약상 매수인의 지위를 양도하는 결정에 따른 재공시 사항입니다.- 상기 이사회결의일은 (주)롯데씨브이에스와 주식매매계약 매수인 지위 이전 합의서 체결일입니다.

※ 관련공시
2022-01-21 타법인주식및출자증권취득결정2022-01-18 풍문 또는 보도에 대한 해명(미확정)

(자료 : 금융감독원 전자공시시스템)

[미니스톱 PMI 진행현황]

미니스톱 pmi 진행.jpg
미니스톱 pmi 진행

(자료 : 당사 2023년 3분기 IR자료)

그러나 향후 당사가 유통사업 경쟁력 강화 및 시너지 창출력을 갖추지 못할 경우 당사의 영업수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 인수합병 등으로 대규모 자금소요가 발생할 경우 재무안정성에 부담 요인으로 작용할 수 있는 점 투자자 여러분께서는 유의하여 주시기 바랍니다.

또한, 당사는 2022년 03월 10일 이사회 결의를 통해 헬스케어 신사업을 위한 신규 법인인 롯데헬스케어(주) 및 2022년 05월 13일 이사회 결의를 통해 바이오 신사업을 위한 신규법인 롯데바이오로직스(주)에 자본금 출자를 결정하였습니다. 롯데헬스케어(주) 출자금액은 700억원이며, 롯데바이오로직스(주) 출자금액은 104억원으로 각각 2021년말 당사의 자기자본 대비 0.89%, 0.11%에 해당합니다. 관련 공시는 아래와 같습니다
.

[정정] 타법인주식 및 출자증권 취득 결정(자율공시)
2022-04-04

1. 정정관련 공시서류
타법인 주식 및 출자증권 취득결정(자율공시)

2. 정정관련 공시서류제출일
2022년 3월 10일

3. 정정사유
발행회사 설립에 따른 정정

4. 정정사항

정정항목
정정전
정정후

1. 발행회사
대표자:-자본금(원):-회사와관계:-발행주식총수(주):-
대표자:이훈기자본금(원):70,000,000,000회사와관계:계열회사발행주식총수(주):70,000,000

2. 취득내역
취득주식수(주):-
취득주식수(주):70,000,000

3. 취득후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주):-지분비율(%):-
소유주식수(주):70,000,000지분비율(%):100%

6. 취득예정일자
-
2022-04-01

9. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
- 본 건은 헬스케어 신사업을 위한 신규 법인설립예정인 롯데헬스케어(주)에 출자하는 사항임.- 상기 1. 대표자, 자본금(원), 발행주식총수(주)는 발행회사가 신규설립 예정이므로 기재하지 않음.- 상기 2. 취득주식수(주), 상기 3. 소유주식수(주), 지분비율(%)은 발행회사가 신규설립 예정이므로 기재하지 않음.- 상기 6. 취득예정일자는 발행회사 설립 이후 정해질 예정이므로 기재하지 않음.- 상기 7. 당사의 감사위원은 전원 사외이사로 구성되어 있음.- 하기 [발행회사의 요약 재무사항]은 발행회사가 신규설립 예정이므로 기재하지 않음.- 상기 내용은 진행상황 등에 따라 변동될 수 있으며, 법인설립이 완료된 시점에 재공시 하겠음.
- 본 건은 헬스케어 신사업을 위한 신규 법인인 롯데헬스케어(주)에 출자하는 사항임.- 상기 정정일자는 법인 설립등기 완료일이며, 6.취득예정일자는 자본금 납입 완료일임.- 상기 7. 당사의 감사위원은 전원 사외이사로 구성되어 있음.- 하기 [발행회사의 요약 재무사항]은 발행회사가 신규설립된 회사이므로 기재하지 않음.

타법인 주식 및 출자증권 취득결정(자율공시)

1. 발행회사
회사명
롯데헬스케어(주)

국적
대한민국
대표자
이훈기

자본금(원)
70,000,000,000
회사와 관계
계열회사

발행주식총수(주)
70,000,000
주요사업
개인 맞춤형 서비스 및 상품 제공

2. 취득내역
취득주식수(주)
70,000,000

취득금액(원)
70,000,000,000

자기자본(원)
7,831,106,608,529

자기자본대비(%)
0.89

대규모법인여부
해당

3. 취득후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
-

지분비율(%)
-

4. 취득방법
현금취득

5. 취득목적
헬스케어 신사업을 위한 신규법인 설립

6. 취득예정일자
2022-04-01

7. 이사회결의일(결정일)
2022-03-10

- 사외이사 참석여부
참석(명)
5

불참(명)
0

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부
-

8. 풋옵션 등 계약 체결여부
아니오

- 계약내용
-

9. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
- 본 건은 헬스케어 신사업을 위한 신규 법인인 롯데헬스케어(주)에 출자하는 사항임.- 상기 정정일자는 법인 설립등기 완료일이며, 6.취득예정일자는 자본금 납입 완료일임.- 상기 7. 당사의 감사위원은 전원 사외이사로 구성되어 있음.- 하기 [발행회사의 요약 재무사항]은 발행회사가 신규설립된 회사이므로 기재하지 않음.

※ 관련공시
-

[정정] 타법인주식 및 출자증권 취득 결정(자율공시)
2022-06-09

1. 정정관련 공시서류
타법인 주식 및 출자증권 취득결정(자율공시)

2. 정정관련 공시서류제출일
2022-05-13

3. 정정사유
발행회사 설립에 따른 정정

4. 정정사항

정정항목
정정전
정정후

1. 발행회사
대표자 : -자본금(원) : -회사와 관계 : -발행주식총수(주):-
대표자 : 이원직자본금(원) : 1,000,000,000회사와 관계 : 계열회사발행주식총수(주) : 200,000

2. 취득내역
취득주식수(주) : -
취득주식수(주) : 160,000

3. 취득후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주) : -지분비율(%) : -
소유주식수(주) : 160,000지분비율(%) : 80.0

6. 취득예정일자
-
2022.06.07.

9. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
- 본 건은 바이오 신사업을 위한 신규 법인설립예정인 롯데바이오로직스㈜에 출자하는 사항임.- 상기 1. 대표자, 자본금(원), 발행주식총수(주)는 발행회사가 신규설립 예정이므로 기재하지 않음.- 상기 2. 취득주식수㈜, 상기 3. 소유주식수(주), 지분비율(%)은 발행회사가 신규설립 예정이므로 기재하지 않음.- 상기 6. 취득예정일자는 발행회사 설립 이후 정해질 예정이므로 기재하지 않음.- 상기 7. 당사의 감사위원은 전원 사외이사로 구성되어 있음.- 하기 [발행회사의 요약 재무사항]은 발행회사가 신규설립 예정이므로 기재하지 않음.- 상기 내용은 진행상황 등에 따라 변동될 수 있으며, 법인설립이 완료된 시점에 재공시 하겠음.
- 본 건은 바이오 신사업을 위한 신규 법인인롯데바이오로직스㈜에 출자하는 사항임.- 상기 정정일자는 법인 설립등기 완료일이며, 6. 취득예정일자는 자본금 납입 완료일임.- 상기 7. 당사의 감사위원은 전원 사외이사로 구성되어 있음.- 하기 [발행회사의 요약 재무사항]은 발행회사가 신규설립된 회사이므로 기재하지 않음.

타법인 주식 및 출자증권 취득결정(자율공시)

1. 발행회사
회사명
롯데바이오로직스㈜

국적
대한민국
대표자
이원직

자본금(원)
1,000,000,000
회사와 관계
계열회사

발행주식총수(주)
200,000
주요사업
의약품 제조업

2. 취득내역
취득주식수(주)
160,000

취득금액(원)
10,400,000,000

자기자본(원)
9,629,296,923,407

자기자본대비(%)
0.11

대규모법인여부
해당

3. 취득후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
160,000

지분비율(%)
80.0

4. 취득방법
현금취득

5. 취득목적
바이오 신사업을 위한 신규법인 설립

6. 취득예정일자
2022-06-07

7. 이사회결의일(결정일)
2022-05-13

- 사외이사 참석여부
참석(명)
5

불참(명)
0

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부
-

8. 풋옵션 등 계약 체결여부
아니오

- 계약내용
-

9. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
- 본 건은 바이오 신사업을 위한 신규 법인인롯데바이오로직스㈜에 출자하는 사항임.- 상기 정정일자는 법인 설립등기 완료일이며, 6. 취득예정일자는 자본금 납입 완료일임.- 상기 7. 당사의 감사위원은 전원 사외이사로 구성되어 있음.- 하기 [발행회사의 요약 재무사항]은 발행회사가 신규설립된 회사이므로 기재하지 않음.

※ 관련공시
2022-05-13 타법인주식및출자증권취득결정(자율공시)

이후 당사는 2023년 03월 31일 이사회 결의를 통해 롯데바이오로직스(주)의 국내 Mega Plant 신설 및 미국 Syracuse Plant 증설 자금 조달을 위한 유상증자에 참여하기로 결정하였습니다. 총 출자금액은 약 1,700억원이며 금번 출자 이후 롯데바이오로직스(주)에 대한 당사의 보유 지분율은 종전과 동일한 80%로 유지될 예정입니다. 관련 공시는 아래와 같습니다.

특수관계인에 대한 출자
2023-03-31

기업집단명
롯데
회사명
롯데지주(주)
공시일자
2023.3.31.
관련법규
공정거래법 제26조

(단위 : 백만 원)

1. 거래상대방
롯데바이오로직스㈜
회사와의 관계
계열회사

2. 출자내역
가. 출자일자
-

나. 출자목적물
보통주 2,615,200주

다. 출자금액
169,988

라. 출자상대방 총출자액
348,868

3. 출자목적
롯데바이오로직스㈜에 대한 지배력 유지 및 사업경쟁력 제고

4. 이사회 의결일
2023.3.31.

- 사외이사 참석여부
참석(명)
5

불참(명)
0

- 감사(감사위원)참석여부
참석

5. 기타
1. 금번 공시는 롯데지주㈜의 자회사인 롯데바이오로직스㈜의 국내 Mega Plant 신설 및 미국 Syracuse Plant 증설 자금 조달을 위한 '롯데바이오로직스㈜의 유상증자 결정'에 롯데지주㈜가 참여하는 것에 대한 공시입니다.2. 위 2. '가. 출자일자'는 주금납입 예정일로 총 출자금액169,988백만원을 아래와 같이 4차에 나누어 납입 예정입니다. * 1차 (2023년 4월 10일) * 2차 (2023년 6월 8일) * 3차 (2023년 8월 10일) * 4차 (2023년 12월 7일)3. 위 2. '라.출자상대방 총출자액'은 금번 출자금액을 포함한 총 출자금액입니다.4. 위 내용은 롯데바이오로직스㈜의 유상증자 진행 상황에 따라 일부 변경될 수 있습니다.5. 본 건 출자에 관한 세부사항의 결정 및 집행은 대표이사에게 위임하였습니다.

※ 관련공시일
-

(자료 : 금융감독원 Dart 공시)

또한, 당사는 롯데헬스케어(주)에 대한 지배력 유지 및 사업경쟁력 제고를 위하여 2023년 10월 26일 이사회 결의를 통해 주주배정 유상증자에 참여하기로 결정하였습니다. 총 출자금액은 500억원으로 2024년 04월까지 2차에 나누어 납입할 예정입니다. 금번 출자 이후 롯데헬스케어(주)에 대한 당사의 보유 지분율은 100%로 종전과 동일하게 유지될 예정입니다. 관련 공시는 아래와 같습니다.

특수관계인에 대한 출자
2023-10-26

기업집단명
롯데
회사명
롯데지주(주)
공시일자
2023.10.26.
관련법규
공정거래법 제26조

(단위 : 백만 원)

1. 거래상대방
롯데헬스케어(주)
회사와의 관계
계열회사

2. 출자내역
가. 출자일자
-

나. 출자목적물
보통주 50,000,000주

다. 출자금액
50,000

라. 출자상대방 총출자액
120,000

3. 출자목적
롯데헬스케어(주)에 대한 지배력 유지 및 사업경쟁력 제고

4. 이사회 의결일
2023.10.26.

- 사외이사 참석여부
참석(명)
5

불참(명)
0

- 감사(감사위원)참석여부
참석

5. 기타
1. 금번 공시는 롯데지주(주)가 롯데헬스케어(주)의 주주배정 유상증자에 참여하는 결정에 대한 공시입니다.2. 위 2. '가. 출자일자'는 주금납입 예정일로 총 출자금액 5백억원을 아래와 같이 2차에 나누어 납입 예정입니다. * 1차 (2023년 11월 10일) * 2차 (2024년 04월 01일)3. 위2. '라. 출자상대방 총출자액'은 금번 출자금액을 포함한 총 출자금액입니다.4. 본 건 출자에 관한 세부사항의 결정 및 집행은 대표이사에게 위임합니다.5. 상기 내용은 롯데헬스케어(주)의 유상증자 진행 일정에 따라 변경될 수 있습니다.

※ 관련공시일
-

(자료 : 금융감독원 Dart 공시)

당사는 해당 신설법인을 통해 그룹사간 시너지를 활용한 통합 헬스케어 플랫폼 사업을 시작으로 바이오, 헬스케어 사업 전반으로 영역을 확장해나갈 계획이며 해당 사업에 직접 투자하고 육성해나갈 예정입니다.
다만 구체적인 투자 계획은 추후 협의 후 결정될 예정입니다.그러나, 일반적으로 신사업은 유의미한 실적이 나올 때까지는 시간이 소요되며, 해당기간 동안 추가적인 자금소요가 발생할 경우, 당사의 재무안정성에 부담 요인으로 작용할 수 있는 점 투자자 여러분께서는 유의하여 주시기 바랍니다.

■ 주요 자회사의 회사위험 - 롯데쇼핑(주)[롯데쇼핑(주)의 수익성 관련 위험]

아.
롯데쇼핑의 2023년 3분기 연결기준 매출액은 10조 9,230억원으로 전년 동기 11조 6,860억원 대비 7,630억원 감소한 반면, 영업이익은 3,060억원으로 전년 동기 2,932억원 대비 129억원 증가
하였습니다. 그리고
당기순이익은 2,361억원을 기록하여 전년 동기 당기순이익 195억원 대비 2,166억원 증가하였습니다. 2022년 코로나19의 일상화 및 엔데믹 기대감으로 점차 경기 및 소비가 개선되며 영업이익 개선이 이루어졌으나,
2022년 하반기 이후 고금리, 고물가 상황 지속되며 가처분 소득 감소의 여파로 매출이 감소한 것으로 판단됩니다. 반면,
백화점 고마진 패션상품군 매출 호조로 인한 매출총이익 증가로 영업이익은 상승하였습니다. 롯데쇼핑의 주력 사업부문이라 할 수 있는 유통업은 성숙기에 접어든 산업입니다.
향후 매출 성장성이 제한적일 것이라는 점, 로컬 업체와의 경쟁이 심화되고있다는 점, 온라인영역으로의 고객이탈로 인하여 백화점 부문의 수익성 악화가 예상된다는 점 등을 종합적으로 고려하였을 때, 롯데쇼핑의 주력사업인 백화점과 마트부문의 수익성 개선이 이루어지지 않을 경우 롯데쇼핑의 수익성에도 부정적인 영향을 줄 수 있다는 점을 투자자께서는 참고하시기 바랍니다. 향후
고금리, 고물가 상황의 지속은 가처분 소득의 감소와 소비심리 악화를 불러와 동사 수익성 회복을 지연시킬 수 있는 점 또한 투자자께서는 참고하시기 바랍니다.

롯데쇼핑의 연결기준 영업이익률은 2013년 5.3%를 기록하였으나 지속적으로 하락하여 2018년에는 3.4%, 2019년에는 2.4%, 2020년에는 2.1%, 2021년에는 1.3%, 2022년 3분기에는 2.5%, 2023년 3분기에는 2.8%를 기록하며 국내의 경기침체에 따른 내수경기 위축 및 해외사업 손실 지속 등으로 인하여 영업실적이 부진한 모습을 보이고 있습니다. 또한 소비패턴 변화로 인한 경쟁력이 약화된 임차 점포들 중 향후 실적이 장부가액에 미치지 못할 것으로 예상되는 부진점포와 관련하여 2019년 9,475억원 규모의 사용권자산 손상차손을 포함하여 1조 1,876억원의 손상차손을 인식하였습니다. 이에 2019년 8,165억원에 달하는 대규모 당기순손실을 기록하였습니다. 이어지는 2020년에는 손상차손8,785억원, 당기순손실 6,866억원을 기록하였으며, 2021년에는 손상차손 5,520억원, 당기순손실 2,730억원을 기록하며 수익성이 개선되는 모습을 보였습니다. 다만 2022년에는 손상차손 7,204억원, 당기순이익 3,187억으로 전년대비 수익성이 다소 악화되었습니다.2023년 3분기 연결기준 매출액은 10조 9,230억원으로 전년 동기 11조 6,860억원 대비 7,630억원 감소하였으며, 영업이익은 3,060억원으로 전년 동기 2,932억원 대비 129억원 증가하였습니다. 당기순이익은 2,361억원을 기록하여 전년 동기 당기순이익 195억원 대비 2,166억원 증가하였습니다. 2022년 상반기에는 코로나19의 일상화 및 엔데믹 기대감으로 점차 경기 및 소비가 개선되며 백화점 상품믹스 개선, 할인점 매출증가, 컬처웍스 영화관 사업 회복 가속화 및 콘텐츠 사업 호조로 영업이익 개선이 이루어졌으나, 2022년 하반기 이후 고금리 및 고물가 상황이 지속되며 가처분 소득 감소의 여파로 매출이 감소한 것으로 판단됩니다. 반면, 백화점 고마진 패션상품군 매출 호조로 인한 매출총이익 증가로 영업이익은 상승하였습니다.

[연결기준 영업이익률]

(단위: %)

구분
2023년 3분기
2022년 3분기
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년

영업이익률
2.80%
2.51%
2.50%
1.33%
2.14%
2.43%
3.35%

(자료: 롯데쇼핑 분기보고서 및 사업보고서)주1) 2016년 및 2017년 연결기준 손익계산서는 2017년 10월에 진행된 분할합병에 따라 분할되는 투자사업부문 관련 손익을 중단영업으로 분류하였으며, 비교 표시되는 기간의 포괄손익계산서는 재작성되었습니다.주2) 2015년 이전 손익계산서는 2017년 10월에 진행된 분할합병에 따라 분할되는 투자사업부문관련 손익을 계속사업손익으로 하여 작성되어 2016년 및 2017년 손익계산서와 비교가능성이 하락하였습니다.

롯데쇼핑이 영위하는 산업 전반적으로 비우호적인 업황이 지속되는 가운데, 롯데쇼핑의 영업수익성은 2019년부터 하락세를 나타내며 2021년에는 1.33%의 영업이익률로 저점을 기록하였지만, 2022년 영업이익률이 2.50%로 반등하였으며 2023년 3분기에는 2.80%를 기록하며 영업수익성이 개선되고 있습니다. 다만 소비행태가 온라인 채널로 빠르게 변화하며 오프라인 매장의 경쟁력은 점차 약화되고 있고, 심화된 경쟁체제 하에서 시장점유율, 시장지위 및 매출 규모를 유지하기 위해 강도 높은 경쟁이 지속되고 있습니다. 이러한 업황 및 심화되는 경쟁구조는 롯데쇼핑의 수익성 저하에 큰 영향을 주고 있습니다. 또한 유통산업 내 구조적인 변화 속에서 롯데쇼핑의 실적이 빠르게 회복되기에는 쉽지 않을 것으로 판단됩니다. 낮은 출산율로 인한 인구 및 가구 구성의 변화, 스마트폰과 인터넷의 발달로 인한 오프라인 매장 전반의 매력도가 약화되고 있으며, 대형 유통채널에 대한 정부의 규제와 정책도 롯데쇼핑의 수익성에 부정적으로 작용하고 있습니다.

[연결기준 수익성 추이]

(단위: 백만원,%)

구분
2023년 3분기
2022년 3분기
2022년
2021년
2020년
2019년

매출액
10,922,960
11,685,972
15,476,036
15,573,550
16,184,382
17,622,000

매출원가
5,924,271
6,622,237
8,662,606
9,031,313
9,643,709
10,184,621

매출총이익
4,998,689
5,063,736
6,813,429
6,542,237
6,540,673
7,437,379

판매비와관리비
4,692,415
4,767,966
6,424,519
6,333,903
6,192,267
7,009,469

영업이익
306,038
293,153
386,226
207,603
346,085
427,911

기타수익
136,302
126,265
158,256
217,932
219,026
88,864

기타비용
127,522
298,111
783,082
647,586
960,676
1,326,606

금융수익
395,109
452,766
342,807
253,828
267,490
289,934

금융비용
551,099
605,861
798,363
760,311
649,110
693,285

관계기업 투자손익
121,097
103,547
129,663
96,433
13,224
86,335

계속영업당기순이익(손실)
236,124
19,468
(318,692)
(272,964)
(710,249)
(883,681)

중단영업당기순이익(손실)
-
-
-
-
23,680
67,203

당기순이익(손실)
236,124
19,468
(318,692)
(272,964)
(686,570)
(816,478)

매출총이익률
45.76%
43.33%
44.03%
42.01%
40.41%
42.21%

영업이익률
2.80%
2.51%
2.50%
1.33%
2.14%
2.43%

당기순이익률
2.16%
0.17%
-2.06%
-1.75%
-4.24%
-4.63%

(자료: 롯데쇼핑 분기보고서 및 사업보고서)

롯데쇼핑은 2022년 연결기준 7,204억원의 자산손상을 반영하였습니다. 해당 자산손상은 향후 예상되는 손실을 선반영 한 것이며, 현금유출이 동반되지 않는 비현금성 비용입니다. 또한 2017년부터 2022년까지 지속적으로 당기순손실 인식으로 인한 자산총액 감소로 부채비율 및 차입금의존도 등 재무안정성 지표가 저하되었습니다. 2018년 중국마트사업 철수 이후 해외부문의 손실부담이 감소하였음에도 대형마트, 슈퍼 부문의 실적이 회복되지 못하고 있으며, 주된 원인으로 작용하고 있는 저수익 점포의 추정 손실규모가 나타난 것으로 판단됩니다. 2022년 3분기부터는 당기순이익을 기록하였으나, 2021년 연결기준 5,520억원의 자산손상을 반영하였던 것 대비 해당금액이 증가하는 추세를 보이고 있어 향후 롯데쇼핑의 재무안전성에 부정적 요인으로 작용할 가능성이 상존합니다. 축소된 리스자산과 상각비로 인하여 향후 영업이익이 증가할 여력은 있으나, 이는 실질적인 영업경쟁력의 개선을 의미하는 것은 아니므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

[2022년 사업부문별 손상인식액(연결기준)]

(단위: 천원)

구 분
백화점
할인점
전자제품전문점
슈퍼
영화상영업
이커머스
기타
사업부문 계

유형자산손상차손
15,840,729
16,122,190
11,917,013
8,698,784
477,268
32,934,116
11,236,480
97,226,580

무형자산(영업권제외)손상차손
43,059
-
40,230
582,461
234,931
49,814,522
11,953,324
62,668,527

영업권손상차손
-
-
297,669,963
356,838
-
-
-
298,026,801

사용권자산손상차손
62,925,747
54,280,680
15,989,840
10,875,971
9,906,245
18,518,347
684,112
173,180,942

투자부동산손상차손
-
-
-
-
-
-
89,300,321
89,300,321

합 계
78,809,535
70,402,870
325,617,046
20,514,054
10,618,444
101,266,985
113,174,237
720,403,171

(자료 : 롯데쇼핑 사업보고서)

사업부문별 수익성을 분석해보면 백화점부문의 매출 비중은 2022년 연결기준 20.9%수준이나, 영업이익 비중은 127.8%에 달하며 전체적으로 백화점부문에 대한 이익의존도가 높은 수준입니다. 2023년 3분기 역시 백화점부문의 매출액 비중은 21.7%인데 반해 영업이익 비중은 87.4%를 나타내며 높은 의존도가 지속되고 있는 상황입니다. 이처럼 동사의 영업이익 상당부분이 백화점 사업부문에서 창출되는 상황에서 국내 민간소비 심리 둔화 등에 따라 백화점 사업부문의 영업실적이 부진할 시 향후 롯데쇼핑은 수익성이 크게 저하될 수 있다는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

[사업부문별 수익성 추이]

(단위: 백만원,%)

사업부문
구 분
2023년 3분기
2022년
2021년
2020년

금 액
비 중
금 액
비 중
금 액
비 중
금 액
비 중

백화점
매출액
2,371,515
21.7
3,231,877
20.9
3,161,263
20.3
2,924,726
18.1

영업이익
267,566
87.4
493,681
127.8
431,688
207.9
366,234
105.8

할인점
매출액
4,385,643
40.2
5,904,325
38.2
5,722,827
36.7
6,165,974
38.1

영업이익
79,748
26.1
48,375
12.5
-63,216
-30.5
-14,018
-4.1

전자제품전문점
매출액
2,031,591
18.6
3,336,821
21.6
3,869,749
24.8
4,051,729
25

영업이익
18,256
6.0
-52,011
-13.5
106,835
51.5
161,076
46.5

슈퍼
매출액
997,682
9.1
1,343,176
8.7
1,452,331
9.3
1,656,537
10.2

영업이익
27,308
8.9
-5,499
-1.4
-5,181
-2.5
-20,071
-5.8

홈쇼핑
매출액
681,550
6.2
1,077,774
7
1,102,726
7.1
1,075,865
6.6

영업이익
-1,795
-0.6
78,021
20.2
102,040
49.2
125,193
36.2

영화상영업
매출액
392,898
3.6
497,346
3.2
234,793
1.5
265,699
1.6

영업이익
-5,701
-1.9
792
0.2
-132,313
-63.7
-160,442
-46.4

이커머스
매출액
97,168
0.9
113,135
0.7
108,234
0.7
137,896
0.9

영업이익
-64,460
-21.1
-155,853
-40.4
-155,821
-75.1
-94,831
-27.4

기타
매출액
193,883
-0.3
-28,418
-0.3
-78,373
-0.4
-94,044
-0.5

영업이익
32,362
4.8
-21,280
-5.4
-76,429
-36.8
-17,057
-4.9

합계
매출액
10,922,960
100
15,476,036
100
15,573,550
100
16,184,382
100

영업이익
306,038
100
386,226
100
207,603
100
346,084
100

연결
매출액
10,922,960
100
15,476,036
100
15,573,550
100
16,184,382
100

영업이익
306,038
100
386,226
100
207,603
100
346,084
100

(자료: 롯데쇼핑 분기보고서 및 사업보고서)주1) 기타는 연결조정금액을 포함합니다.주2) 공통자산 및 비용배부 기준 : 공통자산 및 비용은 각 사업부문별 귀속이 명확한 경우에는 직접 귀속시키고, 귀속여부가 불분명한 경우에는 별도의 배부기준 (매출액 비율, 인건비 비율 등)을 적용하여 각 사업부문에 배부합니다.주3) 2022년 3분기 중 롯데쇼핑과 롯데인천개발, 롯데타운동탄, 롯데송도쇼핑타운 및 롯데쇼핑타운대구의 합병으로 부문이 일부 변경되었으며, 관련된 2021년 및 2020년 부문 정보가 재작성 되었습니다.주4) 2023년 12월 19일 동사의 롯데수원역쇼핑타운 흡수합병계약이 체결됨에 따라, 향후 회사 합병이 이루어질 경우 주3) 사례와 같이 과거 시점의 관련 정보가 재작성될 가능성이 있습니다.

롯데쇼핑은 포화된 국내 시장에서의 한계와 미래 신성장 동력을 얻기 위해 위해 2008년 중국 마크로 8개 점포 인수를 시작으로 2008년 11월 인도네시아 마크로 19개점 인수,2008년 12월 베트남 1호점 진출, 2009년 중국 3개 점포를 개점하였습니다. 2009년 하반기에는 중국 내 확실한 입지구축을 위하여 대형마트 체인 TIMES (대형마트 54개점, 슈퍼 11개점) 인수하였습니다. 하지만, 중국 내 할인점 사업의 부진이 지속되어, 롯데쇼핑은 2018년말 중국법인 매각을 결정했습니다. 매각을 통해 운영 손실 부담을 상당폭 해소하는 것은 물론 인도네시아나, 베트남 등 동남아 지역 출점 확대를 강화해나가면서 매각대금을 신규 투자로 활용해 차입 규모를 축소할 계획입니다. 2023년 3분기 기준 인도네시아 48개점, 베트남 16개점으로, 총 64개점의 해외 점포를 운영 중입니다. 롯데쇼핑 해외할인점 총 매출액은 2022년 말 기준 1조 3,900억원으로 2021년 말 1조 2,100억원 대비 14.9% 증가하였고, 해외 할인점의 영업이익은 2022년 말 270억원으로 2021년 말 50억원 대비 급증하였습니다. 이는 2021년 코로나19 방역 정책 강화 기저효과로 베트남을 중심으로 진행한 기존 점포의 매출 및 영업이익 개선 효과에 따른 결과였습니다. 2023년 3분기 기준 총 매출액이 1조 1,040억원 및 영업이익 340억원 기록하며 전년 동기 총 매출액 1조 440억원 및 영업이익 250억원 대비 총 매출액은 5.7%, 영업이익은 36% 상승하며 2023년에는 해외 할인점 사업의 수익성 개선이 유지되는 모습을 보이고 있습니다.

[해외 할인점 연도별 손익 추이]

(단위: 십억원)

구분
2023년 3분기
2022년 3분기
2022년
2021년
2020년

해외 할인점법인 전체
총 매출액
1,104
1,044
1,390
1,210
1,328

영업이익
34
25
27
5
21

(자료: 롯데쇼핑 사업연도별 IR 자료)

과거 롯데쇼핑이 운영하던 중국 마트 실적 저조 사유는 사드 배치로 인한 중국 내 영업정지 및 소비자의 부정적 인식이 증가되었기 때문입니다. 2016년 7월 정부의 THAAD 배치 발표 이후, 중국은 비관세 장벽을 높이는 등 국내 기업에 보다 엄격한 규제 잣대를적용하고 있어, 중국과 연관 있는 대부분의 사업분야에서 피해가 발생했던 것으로 판된됩니다.

또한 2022년 윤석열 대통령 취임 이후 현 정부는 외교 및 안보 정책에 있어 한미 동맹을 강화하는 입장을 표명하여 중국과의 관계에서 불확실성이 증대했고, 향후 북핵 사태 해결 및 THAAD 등을 포함한 다양한 사안과 관련한 양국의 입장차이에 따라 한중 관계는 다시 악화될 가능성도 배제할 수 없습니다. 이처럼 한중 갈등관계가 지속된다면 롯데쇼핑의 피해가 지속될 수 있으며, 이로 인한 롯데쇼핑의 재무안정성 및 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 전반적인 수익성 측면을 종합적으로 분석해보면 롯데쇼핑의 주력 사업부문이라 할 수 있는 유통업은 성숙기에 접어든 산업입니다. 롯데쇼핑이 영위하는 사업별 매출액에서 차지하는 비중은 2023년 3분기 기준 백화점 사업 21.7%, 할인점 사업 40.2%, 전자제품 전문점 18.6%, 슈퍼 9.1%, 홈쇼핑 6.2%, 영화상영업 3.6%, 이커머스 0.9%, 기타 -0.3%로 백화점 및 할인점 사업이 동사의 주력사업임을 확인할 수 있습니다. 그러나 향후 해당 오프라인 유통업의 매출성장성은 제한적일 것이라는 점, 온·오프라인에서의 경쟁이 심화되고 있다는 점을 종합적으로 고려하였을 때, 동사의 주력사업인 백화점과 할인점 부문에서는 뚜렷한 수익성 개선세를 보이고 있으나, 전자제품전문점, 홈쇼핑 및 영화상영업 부분의 수익성 개선세가 부진할 경우 롯데쇼핑의 수익성에도 부정적인 영향을 줄 수 있다는 점을 투자자께서는 참고하시기 바랍니다. 2023년 6월 1일을 기준으로 코로나19 위기경보 단계가 '경계'로 하향되면서, 마스크 착용 의무와 확진자 격리 의무가 해제되어 코로나19도 사실상 종식 단계에 접어들고 있습니다. 그러나, 코로나19가 전세계 경제에 끼친 부정적 영향은 지속되고 있으며, 고금리·고물가 상황의 지속은 가처분 소득의 감소와 소비심리 악화를 야기하여 롯데쇼핑의 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있다는 점을 투자자께서는 참고하시기 바랍니다.

[롯데쇼핑(주)의 재무안정성 관련 위험]

자.
최근 이어진 온라인 채널의 급성장 및 유통채널간 경쟁심화, 소비패턴 다변화 등 영업환경의 구조적 변화로 유통업태 전반의 저성장 추이에 따른 수익성 악화로 인해 롯데쇼핑의 차입금 관련 부담은 증가하는 추세를 보이고 있습니다. 롯데쇼핑은 차입금 부담 완화를 목적으로 한 재무구조 개선의 일환으로 2019년에 일부 자산을 롯데쇼핑의 종속회사인 롯데위탁관리부동산투자회사에 일부 매각한 것에 이어, 2021년 3월 롯데쇼핑과 롯데글로벌로지스는 롯데백화점중동점, 롯데백화점 안산점, 롯데 프리미엄 아울렛 이천점, 롯데마트 계양점, 롯데마트 춘천점, 롯데마트몰 김포 물류센터를 롯데위탁관리부동산투자회사에 7,342억원에 매각하였습니다. 또한, 2021년 5월 롯데월드타워 토지 및 건물에 대한 소유 지분을 롯데물산에 8,313억원에 매각하였습니다.
하지만, 이러한 노력에도 불구하고 지속적인 투자를 기반으로 신규 수요를 창출하여야 하는 롯데쇼핑 사업의 특성상 향후에도 지속적인 투자활동에 따른 자금 소요가 예상되며, 이로 인해 차입금이 증가될 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

롯데쇼핑은 과거 하이마트 인수, CS유통 인수 등 대규모 투자를 집행하였으며, 이후에도 해외(중국, 베트남, 인도네시아, 러시아)에서의 백화점, 대형마트 사업의 경쟁력 강화를 위한 신규 출점 및 타법인 인수로 인하여 투자 부담이 증가하였습니다. 이후 2013년 11월 15일 2,700억원 규모의 사모 후순위 신종자본증권 발행, 2014년 보유 백화점 및 할인점 점포의 자산유동화, 2015년 이후 투자규모 조절 등을 통해 차입 규모 확대를 통제해 왔습니다. 2018년 전기에 이연된 5,000억원 규모의 매입채무 결제가 이루어졌고, 중국마트 철수로 인한 홍콩홀딩스 관련 6,100억원 규모의 재무적 지원이 이어지면서 2018년말 차입금 규모는 증가하였습니다. 2019년 리츠 상장을 통한 공모자금 4,299억원 및 백화점, 마트 사업 등 구조조정을 통한 현금 유입으로 차입금이 소폭감소하였습니다. 이후 2021년에 1,400억원, 2022년에 300억원 총 1,700억원 규모의 사모 후순위 신종자본증권을 다시 발행하였습니다.최근 이어진 온라인 채널의 급성장 및 유통채널간 경쟁심화, 소비패턴 다변화 등 영업환경의 구조적 변화로 유통업태 전반의 저성장 추이와 함께 코로나19로 인한 수익성 악화로 인해 롯데쇼핑의 차입금 관련 부담은 증대하는 추세를 보이고 있습니다. 롯데쇼핑의 2022년 말 별도기준 부채비율 및 차입금 의존도는 각각 166.86%, 45.65%로 2021년말 별도기준 부채비율 및 차입금의존도인 148.33%, 43.77%보다 높아지며 재무구조가 악화되는 모습을 보였습니다. 2023년 3분기 별도기준 부채비율 및 차입금 의존도는 각각 152.99%, 43.24%로 2022년과 비슷한 수준을 유지하였습니다. 롯데쇼핑의 재무안정성 지표들은 2018년 말 별도기준 부채비율 및 차입금의존도인 88.9%, 24.4% 대비하여 2019년부터 급격하게 악화된 이후 크게 개선되고 있지 못한 상황입니다. 이는 2019년 리스회계기준 개정으로 2019년 말 별도기준 리스부채 6조 4,407억원이 계상됨에 따라 별도 기준 차입금(리스부채포함)이 2018년 말 별도기준 5조 3,406억원에서 11조 6,426억원으로 급증했기 때문입니다. 2023년 3분기 별도기준 리스부채는 4조 7,316억원이고 이를 포함한 총차입금은 10조 3,270억원으로 2022년 총차입금 11조 2,891억원 대비 감소하였지만 비슷한 규모를 유지하고 있는 것으로 파악됩니다.

[재무안정성 추이]

(단위: 백만원, %)

구분
K-IFRS 연결기준
K-IFRS 별도기준

2023년 3분기
2022년
2021년
2020년
2023년 3분기
2022년
2021년
2020년

자산총계
31,067,708
31,703,576
33,426,534
32,829,404
23,884,580
24,731,774
24,226,350
24,924,205

부채총계
20,056,777
20,668,459
21,629,527
21,740,642
14,443,684
15,464,184
14,470,568
15,325,247

자본총계
11,010,932
11,035,117
11,797,007
11,088,763
9,440,896
9,267,590
9,755,783
9,598,958

유동성차입금 및 사채
5,300,208
5,651,752
4,192,756
4,555,025
3,020,063
2,892,467
1,806,447
2,376,344

비유동성차입금 및 사채
8,825,535
9,490,338
11,706,349
11,855,507
7,306,982
8,396,622
8,798,127
9,113,784

총차입금
14,125,743
15,142,089
15,899,105
16,410,532
10,327,045
11,289,089
10,604,575
11,490,128

현금및현금성자산
1,707,019
1,800,810
2,398,789
1,913,236
1,082,365
1,166,441
1,574,016
1,058,445

순차입금
12,418,724
13,341,280
13,500,316
14,497,296
9,244,680
10,122,648
9,030,559
10,431,683

부채비율
182.15%
187.30%
183.35%
196.06%
152.99%
166.86%
148.33%
159.66%

차입금의존도
45.47%
47.76%
47.56%
49.99%
43.24%
45.65%
43.77%
46.10%

순차입금의존도
39.97%
42.08%
40.39%
44.16%
38.71%
40.93%
37.28%
41.85%

(자료: 롯데쇼핑 분기보고서 및 사업보고서)주1) 부채비율(%)= (부채총액/자본총계)*100주2) 차입금의존도(%)= (총차입금/총자산)*100주3) 순차입금의존도(%)= (순차입금/총자산)*100주4) 단수조정을 실시하지 않았습니다.주5) 2019년 리스회계기준 개정(K-IFRS 1116호)에 따라 계상된 리스부채를 차입금으로 재조정하였습니다.

또한, 롯데쇼핑은 소비패턴 변화로 인한 경쟁력이 약화된 임차 점포들 중 향후 실적이 장부가액에 미치지 못할 것으로 예상되는 부진점포와 관련하여 2019년 연결기준 9,475억원의 사용권자산 손상차손을 포함하여 1조 1,876억의 손상차손을 인식하였고, 2020년 연결기준 5,043억원의 사용권자산 손상차손을 포함하여 총 8,785억원의 손상차손을 인식하였습니다. 2021년에는 연결기준 3,362억원의 사용권자산 손상차산을 포함하여 5,520억원의 손상차손을 인식하며 그 규모가 점차 감소하는 추세를 보였습니다. 2022년에는 사용권자산 손상차손은 1,732억원으로 감소하였으나, 영업권 손상차손이 2,980억원 반영되며 총 손상차손 7,204억원으로 손상차손이 다시 증가하는 모습을 보였습니다. 이러한 손상차손의 반영은 자산총액과 자본총액을 감소시켜 부채비율 및 차입금의존도의 증가에 영향을 미치고 있습니다.

[연결 기준 롯데쇼핑 차입금 및 사채 내역]

(단위: 백만원)

구 분
2023년 3분기
2022년

단기차입금
2,030,009
1,579,073

유동성장기차입금
749,196
1,814,322

유동성현재가치할인차금
-1,684
-3,883

단기사채
-
199,989

유동성사채
1,895,300
1,306,060

유동성사채할인발행차금
-1,986
-1,272

사채상환할증금
-
799

교환권조정
-
-240

유동부채 계
4,670,835
4,894,848

장기차입금
1,963,755
1,722,041

현재가치할인차금
-8,418
-6,156

사채
2,656,368
3,154,736

사채할인발행차금
-5,974
-4,180

비유동부채 계
4,605,731
4,866,440

총차입금 및 사채
9,276,566
9,761,288

(자료: 롯데쇼핑 분기보고서)

[별도 기준 롯데쇼핑 차입금 및 사채 내역]

(단위: 백만원)

구 분
2023년 3분기
2022년

단기차입금
650,000
200,000

유동성장기차입금
395,000
1,000,000

유동성장기차입금현재가치할인차금
-
-2,674

유동성사채
1,274,300
945,060

유동성사채할인발행차금
-429
-741

유동성사채상환할증금
-
799

교환권조정
-
-240

유동부채 계
2,318,871
2,142,204

장기차입금
811,080
945,000

장기차입금현재가치할인차금
-207
-124

사채
2,471,368
2,924,736

사채할인발행차금
-5,619
-3,448

비유동부채 계
3,276,623
3,866,164

총차입금 및 사채
5,595,494
6,008,368

(자료: 롯데쇼핑 분기보고서)

롯데쇼핑은 백화점, 할인점을 중심으로 핵심 사업역량을 강화해 왔습니다. 그러나 유통산업의 특성상 외형 확장은 곧 비용 부담으로 연결되어 실적이 둔화될 경우 고정비 부담으로 인해 영업이익에 부정적인 영향을 미칠 수도 있습니다. 롯데쇼핑은 백화점 중심의사업 구조를 아울렛 및 복합몰 중심으로 재정비해 성장을 이어가고 있으며, 2016년 아울렛 진주점, 아울렛 남악점을, 2017년에는 아울렛 고양점을 개점하였습니다. 그리고 2018년에는 아울렛 군산점, 아울렛 기흥점을, 2019년에는 인천터미널점을 개점하였습니다. 2021년에는 복합몰로써 의왕점 및 동탄점(타임빌라스)을 개점하였습니다.백화점은 현재 롯데쇼핑 주식회사 소유의 백화점 30개점, 해외 5개점 및 경영관리계약을 통해 수탁운영하고 있는 2개점(영등포점, 대구점)과 아울렛 22개점, 쇼핑몰/피트인 6개점(위수탁 운영점 포함) 등 총 65개점이 영업 중에 있습니다. 해외로는 현재 중국 1개, 베트남 3개, 인도네시아 1개로 총 5개의 해외점포를 운영 중입니다. 2019년 상반기에 롯데쇼핑은 롯데백화점 창원점을 포함한 5개점과 롯데마트 의왕점을 포함한 4개점을 1조 629억원에 매각 후 임차하여 사용하고 있습니다. 이어 2021년 3월 롯데쇼핑과 롯데글로벌로지스(주)는 롯데백화점 중동점, 롯데백화점 안산점, 롯데 프리미엄 아울렛 이천점, 롯데마트 계양점, 롯데마트 춘천점, 롯데마트몰 김포 물류센터를 롯데위탁관리부동산투자회사에 7,342억원에 매각을 완료하였습니다. 또한, 2021년 5월 롯데월드타워 토지 및 건물에 대한 소유 지분을 롯데물산에 8,313억원에 매각하였습니다. 한편 2023년 11월 16일 동사는 롯데지에프알㈜의 재무구조개선 및 경영 정상화를 위한 롯데지에프알㈜ 보통주 5,819,366주를 대상으로 500억원을 출자하는 내용을 이사회에서 결의하였습니다. 해당 금액은 2023~2024년 중 2회에 걸쳐 출자 예정이므로 롯데쇼핑의 재무안정성에 부정적 요인으로 작용할 수 있으며, 이외에도 롯데쇼핑은 다양한 수단을 검토 및 활용하여 재무구조 개선을 위한 노력을 지속할 예정입니다.

[특수관계인에 대한 출자 공시

기업집단명
롯데
회사명
롯데쇼핑㈜
공시일자
2023.11.16
관련법규
공정거래법 제26조

(단위: 백만 원)

1. 거래상대방
롯데지에프알㈜
회사와의 관계
계열회사

2. 출자내역
가. 출자일자
2023년~2024년 중 (예정)

나. 출자목적물
롯데지에프알㈜ 보통주 5,819,366주

다. 출자금액
50,000

라. 출자상대방 총출자액
152,359

3. 출자목적
롯데지에프알㈜의 재무구조 개선 및브랜드 포트폴리오 재설계를 통한 경영 정상화 도모

4. 이사회 의결일
2023.11.15.

- 사외이사 참석여부
참석(명)
5

불참(명)
0

- 감사(감사위원)참석여부
참석

5. 기타
ㆍ상기 2. 가. 출자일자는 주금 납입 예정일임.(2023년~2024년 중 2회 출자 예정)ㆍ2024년 출자 건에 대하여 주당평가액의 평가유효기간(6개월) 만료 시 주식 재평가가 필요하며, 주식 재평가 진행시 당사 출자금액이 동일하더라도 주당평가가액의 변동으로 인하여 출자목적물 주식수가 변동될 수 있음.ㆍ상기 2. 출자내역은 유상증자 진행 상황 등에 따라 변동될 수 있음.ㆍ상기 4.의 감사(감사위원) 참석여부는 감사위원회 위원의 참석여부임.ㆍ상기 내역은 진행 상황 등에 따라 변동될 수 있음.

※ 관련공시일
-

한편, 2023년 3분기 기준 롯데쇼핑이 진행중인 투자 및 향후 투자계획은 아래와 같습니다
.

[현재 진행중인 투자]

(단위: 억원)

사업부문
구분
투자기간
투자대상 자산
투자효과
총투자액
기투자액
향후투자액
비 고

백화점
신규투자
2022년~2024년
유형자산
매출증대
3,677
550
3,127
-

할인점
신규투자
2022년~2024년
유형자산
매출증대
-
-
-
-

(자료: 롯데쇼핑 분기보고서) 주1) 상기 계획은 향후 경영상황에 따라 변동될 수 있습니다. 주2) 국내 신규 투자 계획이며 경상투자, 출자, 해외 투자 계획은 포함되지 않았습니다.

[향후 투자계획]

(단위: 억원)

사업부문
계획명칭
예상투자총액
연도별 예상투자액
투자효과
비 고

자산형태
금액
2023년
2024년
2025년

백화점
신규,경상투자 외
유형자산 외
11,115
2,880
4,560
3,675
매출증대
-

할인점
신규,경상투자 외
유형자산 외
2,206
587
964
655
매출증대
-

(자료: 롯데쇼핑 분기보고서)주1) 상기 계획은 향후 경영상황에 따라 변동될 수 있습니다.

아울러 2022년 11월 하기와 같이 온라인 장보기 시장 내 시장지위 확보를 위한 파트너십 체결을 위한 목적으로 투자를 진행하였습니다.

[신규 시설투자 등]

1. 투자구분
신규시설투자

- 투자대상
오카도 스마트 플랫폼(OSP: Ocado Smart Platform) 및 자동화물류센터(CFC)

2. 투자내역
투자금액(원)
950,000,000,000

자기자본(원)
11,797,006,676,936

자기자본대비(%)
8.05

대규모법인여부
해당

3. 투자목적
국내 온라인 장보기 (eGrocery) 시장 내 Market Leadership 확보를 위한 파트너십 체결

4. 투자기간
시작일
2022-11-01

종료일
2030-12-31

5. 이사회결의일(결정일)
2022-11-01

- 사외이사 참석여부
참석(명)
4

불참(명)
1

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
-

6. 공시유보 관련내용
유보사유
-

유보기한
-

7. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
1. 상기 투자내역의 자기자본은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 2021년 12월 31일 기준 연결 재무제표 기준입니다. 2. 투자에 관한 주요 사항 - 투자금액 : 총 투자비 9,500억원(토지, 건축/설비 등 포함) - 투자기간 : 상기 투자기간 시작일은 본 계약 체결일이며, 종료일은 투자계획상 예정일을 기재하였습니다. 3. 상기 투자금액, 투자기간 등은 집행 과정에서 일부 변경될 수 있습니다.

※ 관련공시
-

(자료: 금융감독원 Dart 공시)

롯데쇼핑은 보유자산에 기반한 우수한 대체자금 조달 능력을 갖고 있으나, 최근 온라인 채널의 급성장 및 이에 따른 유통채널간 경쟁심화, 소비패턴 다변화 등 영업환경의 구조적 변화로 인해 유통업태 전반의 저성장 추이가 나타나고 있습니다. 외형 정체와 더불어 신규점포 출점에 따른 고정비용 증가도 사업 부문별 수익성 저하의 공통적인 요인으로 작용합니다. 경기 둔화의 영향으로 인해 외형 확대 및 신규 투자에 비해 매출 신장세가 뒷받침 되어주지 못할 경우 롯데쇼핑의 수익성 감소의 요인이 되고, 고정비 부담 및 차입금 증가로 이어질 가능성이 있다는 점을 유의하시기 바랍니다.

한편, 롯데쇼핑이 보유한 2023년 3분기 별도기준 현금 및 현금성자산은 1조 824억원으로 2022년말 1조 1,664억원 대비하여 841억원 감소하였습니다. 2023년 3분기 영업활동현금흐름은 8,055억원, 투자활동현금흐름은 3,351억원의 순유입을 기록했으며, 재무활동현금흐름은 1조 2,248억원의 순유출을 기록하였습니다.

[별도 기준 현금흐름 추이]

(단위: 백만원)

구분
2023년 3분기
2022년 3분기
2022년
2021년
2020년

기초 현금 및 현금성자산
1,166,441
1,574,016
1,574,016
1,058,445
726,809

영업활동으로 인한 현금흐름
805,494
1,196,189
1,422,896
1,449,494
880,396

투자활동으로 인한 현금흐름
335,083
231,854
-363,149
1,052,529
-31,727

재무활동으로 인한 현금흐름
-1,224,791
-979,114
-1,472,791
-1,991,560
-504,561

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
138
6,036
5,468
5,109
-12,472

기말 현금 및 현금성자산
1,082,365
2,028,981
1,166,441
1,574,016
1,058,445

(자료: 롯데쇼핑 분기보고서 및 사업보고서)

지속적인 투자를 기반으로 신규 수요를 창출하여야 하는 롯데쇼핑 사업의 특성상 향후에도 지속적인 투자활동에 따른 자금 소요가 예상되며, 이로 인해 차입금이 증가될 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

[롯데쇼핑(주)의 운전자본 관련 위험]

차. 롯데쇼핑의 연결기준 2023년 3분기 대손충당금 설정액은 493억원으로 채권 등에 대한 설정률은 1.8%입니다. 2022년 대손충당금 설정액은 445억원으로 채권 등에 대한 설정률은 1.7%, 2021년말 대손충당금 설정액은 382억원으로 채권 등에 대한 설정률은 1.7%, 2020년말 대손충당금 설정액은 666억원으로 채권 등에 대한 설정률은 2.9%였습니다.
롯데쇼핑 대손충당금의 대부분은 미수금으로, 연결기준 2023년 3분기 미수금 총액 3,526억원 중 9.7%에 해당하는 344억원에 대하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 매출채권 및 기타채권 등이 동사의 자산에서 차지하는 비중은 높지 않으나, 향후 회수가 지연되거나 불가능할 경우 동사의 대손충당금 설정율 증가로 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 롯데쇼핑의 연결기준 재고자산은 취득원가 기준 2023년 3분기 1조 3,260억원, 2022년 1조 4,442억원, 2021년 1조 4,480억원, 2020년 1조 3,014억원으로 그 변동폭이 크지는 않은 편입니다.
재고자산평가손실충당금은 2020년부터 약 500억원대를 유지하였으나 미분양건물 평가충당금의 감소로 2023년 3분기 335억원 수준입니다.
2023년 3분기 연결기준 재고자산 장부금액 대비 손실충당금 설정비율이 2.6% 수준이며 재고자산회전율이 5.9회를 기록하여 장기체화 재고자산 수준은 높지 않은 것으로 판단됩니다. 또한
총자산대비 재고자산 구성비율이 2023년 3분기 4.2%로 재고자산의 평가손실이 동사의 수익성에 미칠 영향은 제한적인 것으로 판단됩니다
. 하지만 동사의 매출하락으로 인하여 재고가 장기적으로 체화된다면
재고자산평가손실이 증가하여 동사의 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

롯데쇼핑의 연결기준 2023년 3분기 대손충당금 설정액은 493억원으로 채권 등에 대한 설정률은 1.8%입니다. 2022년 대손충당금 설정액은 445억원으로 채권 등에 대한 설정률은 1.7%, 2021년 대손충당금 설정액은 382억원으로 채권 등에 대한 설정률은 1.7%, 2020년 대손충당금 설정액은 666억원으로 채권 등에 대한 설정률은 2.9%였습니다. 롯데쇼핑 대손충당금의 대부분은 미수금으로, 연결기준 2023년 3분기 미수금 총액 3,526억원 중 9.7%에 해당하는 344억원에 대하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.매출채권 및 기타채권이 롯데쇼핑의 자산에서 차지하는 비중은 당분기 및 지난 3개년 2%대 수준으로 높지 않으나, 향후 회수가 지연되거나 불가능할 경우 동사의 대손충당금 설정율 증가로 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.

[대손충당금 설정현황(연결기준)

(단위 : 백만원, %)

구 분
계정과목
채권 총액
대손충당금
대손충당금설정률

2023년3분기
매출채권
629,521
9,020
1.4

미수금
352,598
34,360
9.7

유동성리스채권
25,564
335
1.3

단기대여금
240,409
1,978
0.8

선급금
29,380
-
-

미수수익
10,030
-
-

장기성매출채권
103
-
-

장기미수금
16,697
164
1

비유동성리스채권
70,148
385
0.5

장기대여금
3,872
-
-

보증금
1,172,348
2,678
0.2

장기선급금
164,567
369
0.2

합 계
2,715,237
49,289
1.8

2022년
매출채권
565,808
9,006
1.6

미수금
250,684
28,374
11.3

유동성리스채권
26,265
194
0.7

단기대여금
231,357
1,900
0.8

선급금
37,808
-
-

미수수익
9,663
-
-

장기성매출채권
1,988
-
-

장기미수금
20,515
504
2.5

비유동성리스채권
78,893
692
0.9

장기대여금
2,426
-
-

보증금
1,229,271
2,678
0.2

장기선급금
178,820
1,179
0.7

합 계
2,633,498
44,527
1.7

2021년
매출채권
450,215
7,064
1.6

미수금
183,872
26,824
14.6

유동성리스채권
25,302
-
-

단기대여금
10,278
34
0.3

선급금
38,504
-
-

미수수익
7,509
-
-

장기성매출채권
302
-
-

장기미수금
21,118
103
0.5

비유동성리스채권
74,425
79
0.1

장기대여금
14,477
-
-

보증금
1,267,233
2,678
0.2

장기선급금
180,489
1,400
0.8

합 계
2,273,724
38,182
1.7

2020년
매출채권
410,595
6,127
1.5

미수금
282,315
53,959
19.1

유동성리스채권
30,775
76
0.2

단기대여금
10,888
34
0.3

선급금
16,116
-
-

미수수익
6,935
-
-

장기성매출채권
1,990
-
-

장기미수금
22,936
195
0.8

비유동성리스채권
172,129
566
0.3

장기대여금
22,373
1,950
8.7

보증금
1,160,458
1,653
0.1

장기선급금
138,172
2,085
1.5

합 계
2,275,682
66,645
2.9

(자료: 롯데쇼핑 분기보고서 및 사업보고서)

롯데쇼핑의 연결기준 재고자산은 취득원가 기준 2023년 3분기 1조 3,260억원, 2022년 1조 4,442억원, 2021년 1조 4,480억원, 2020년 1조 3,014억원으로 그 변동폭이 크지는 않은 편입니다. 재고자산평가손실충당금은 2020년부터 약 500억원대를 유지하였으나 미분양건물 평가충당금의 감소로 2023년 3분기 335억원 수준입니다.

[재고자산 내역(연결기준)]

(단위: 천원, %)

구 분
2023년 3분기
2022년
2021년
2020년

취득원가
평가충당금
장부금액
취득원가
평가충당금
장부금액
취득원가
평가충당금
장부금액
취득원가
평가충당금
장부금액

상품
1,025,521,498
-31,008,235
994,513,263
1,068,715,257
-30,028,374
1,038,686,883
1,089,035,795
-25,689,903
1,063,345,892
1,072,685,564
-27,873,220
1,044,812,344

제품
17,150,612
-2,247,049
14,903,563
21,208,055
-1,702,120
19,505,935
23,624,031
-2,139,947
21,484,084
21,525,433
-3,774,008
17,751,425

반제품
51,735
-
51,735
46,782
-
46,782
4,672
-
4,672
26,820
-
26,820

재공품
309,461
-
309,461
474,820
-
474,820
492,209
-
492,209
433,165
-
433,165

원재료
7,982,759
-211,045
7,771,714
8,980,132
-99,440
8,880,692
11,076,233
-117,089
10,959,144
9,779,060
-173,901
9,605,159

부재료
1,433,648
-
1,433,648
1,217,946
-
1,217,946
880,781
-
880,781
1,093,707
-
1,093,707

저장품
1,097,975
-
1,097,975
979,770
-
979,770
781,076
-
781,076
774,477
-
774,477

미착품
15,316,611
-
15,316,611
18,603,840
-
18,603,840
12,960,493
-
12,960,493
13,714,545
-
13,714,545

미분양건물
2,907,412
-
2,907,412
77,126,207
-26,382,847
50,743,360
78,238,516
-24,779,124
53,459,392
74,028,627
-22,233,116
51,795,511

미완성건물
246,732,431
-
246,732,431
234,150,697
-
234,150,697
214,605,779
-
214,605,779
86,984,359
-
86,984,359

용지
7,484,256
-
7,484,256
12,772,431
-
12,772,431
16,306,668
-
16,306,668
20,328,155
-
20,328,155

합계
1,325,988,398
-33,466,329
1,292,522,069
1,444,275,937
-58,212,781
1,386,063,156
1,448,006,253
-52,726,063
1,395,280,190
1,301,373,912
-54,054,245
1,247,319,667

(자료: 롯데쇼핑 분기보고서 및 사업보고서)주1) 2019년은 반품예상재고 1,060,757천원이 포함되어 있습니다.

[비용으로 인식한 재고자산과 손실충당금 증감(연결기준)

(단위: 천원)

구 분
2023년 3분기
2022년 3분기
2022년
2021년
2020년

매출원가:

비용으로 인식한 재고자산
5,699,419,778
6,348,257,593
8,340,967,348
8,788,590,199
9,279,094,312

재고자산평가손실충당금의 증가(감소)
1,636,395
6,279,959
5,486,718
(1,328,182)
(7,536,045)

(자료: 롯데쇼핑 분기보고서 및 사업보고서)

[재고자산회전율 및 총자산 대비 구성비율(연결기준)

(단위 : %, 회)

구 분
2023년 3분기
2022년
2021년
2020년
2019년

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]
4.2%
4.4%
4.2%
3.8%
4.3%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]
5.9회
6.2회
6.8회
7.1회
7.5회

(자료: 롯데쇼핑 분기보고서 및 사업보고서)

2023년 3분기 연결기준 재고자산 장부금액 대비 손실충당금 설정비율이 2.6% 수준이며 재고자산회전율이 5.9회를 기록하여 장기체화 재고자산 수준은 높지 않은 것으로 판단됩니다. 또한 총자산대비 재고자산 구성비율이 2023년 3분기 4.2%로 재고자산의 평가손실이 동사의 수익성에 미칠 영향은 제한적으로 보입니다. 하지만 롯데쇼핑의 매출하락으로 인하여 재고가 장기적으로 체화된다면 재고자산평가손실이 증가하여 롯데쇼핑의 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

[롯데쇼핑(주)의 자산손상차손 관련 위험]

카.
롯데쇼핑은 2022년 연결 기준 3,187억원, 2021년 연결 기준 2,730억원의 당기순손실을 기록하였으며, 이는 2022년 연결기준 유형자산손상차손 972억원, 영업권손상차손 2,980억원, 사용권자산손상차손 1,732억원 등을 포함한 손상차손 7,204억원이 당기손익에 반영
되었고,
2021년에는 유형자산손상차손 551억원, 영업권손상차손 1,193억원, 사용권자산손상차손 3,362억원 등을 포함한 손상차손 5,520억원이 당기손익에 반영된 영향이 큰 것으로 판단됩니다. 이러한 사용권자산손상차손의 인식은 "K-IFRS '제1036호 자산손상'"에 의거하여 회계연도마다 손상검토를 실시하며, "K-IFRS '제1116호 리스'" 도입(2019년 1월 1일)으로 발생한 사용권자산에 대해서도 추가적인 손상검토를 실시하게 되었습니다.
롯데쇼핑이 영위하는 사업의 수익성이 악화될 경우 추가적인 손상차손이 인식되어 롯데쇼핑의 당기순이익에 직접적인 영향을 미칠 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

롯데쇼핑은 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 또한
롯데쇼핑은 종업원 급여에서 발생한 자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산 손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계 없이 손상검사를 수행하고 있습니다. 롯데쇼핑의 연결기준 영업부문별 각 현금창출단위에 배부된 영업권은 다음과 같습니다.

[현금창출단위에 배부된 영업권(연결기준)]

(단위: 백만원)

구 분
2023년 3분기
2022년
2021년
2020년

백화점
104,656
104,656
104,656
99,829

할인점
39,251
36,584
37,579
34,986

전자제품전문점
463,738
463,738
761,408
843,673

홈쇼핑
273,296
273,296
273,296
273,296

슈퍼
2,873
2,873
3,284
3,337

이커머스
4,860
4,860
4,860
-

기타
796
796
796
33,319

합 계
889,471
886,805
1,185,880
1,288,440

(자료: 롯데쇼핑 분기보고서 및 사업보고서)

이러한 사용권자산손상차손의 인식은 K-IFRS '제1036호 자산손상'에 의거하여 회계연도마다 손상검토를 실시하며, 리스회계기준 도입(2019년 1월 1일)으로 발생한 사용권자산에 대해서도 추가적인 손상검토를 실시하게 되었습니다. 이에 따라 2019년 9,475억원, 2020년 5,043억원 2021년 3,362억원의 사용권자산손상차손이 발생하였고, 2022년에는 사용권자산손상차손 1,732억원 등을 포함한 손상차손 7,204억원이 당기손익에 반영 되었습니다.

[2022년 부문별 손상차손 인식액]

(단위: 백만원)

구 분
백화점
할인점
전자제품전문점
슈퍼
영화상영업
이커머스
기타
사업부문 계

유형자산손상차손
15,841
16,122
11,917
8,699
477
32,934
11,236
97,227

무형자산(영업권제외)손상차손
43
-
40
582
235
49,815
11,953
62,669

영업권손상차손
-
-
297,670
357
-
-
-
298,027

사용권자산손상차손
62,926
54,281
15,990
10,876
9,906
18,518
684
173,181

투자부동산손상차손
-
-
-
-
-
-
89,300
89,300

합 계
78,810
70,403
325,617
20,514
10,618
101,267
113,174
720,403

(자료: 롯데쇼핑 사업보고서)

[2021년 부문별 손상차손 인식액]

(단위: 백만원)

구 분
백화점
할인점
전자제품전문점
슈퍼
영화상영업
이커머스
기타
사업부문 계

유형자산손상차손
6,810
8,481
1,460
3,339
11,289
4
23,776
55,160

무형자산(영업권제외)손상차손
29
-
-125
-
847
1,213
1,411
3,375

영업권손상차손
36,800
-
82,265
53
-
-
142
119,259

사용권자산손상차손
228,052
56,659
3,906
12,152
35,335
-
59
336,162

투자부동산손상차손
-
-
-
-
-
-
35,055
35,055

기타비유동자산손상차손
-
-
-
-
3,000
-
-
3,000

합 계
271,691
65,140
87,506
15,544
50,471
1,217
60,443
552,011

(자료: 롯데쇼핑 사업보고서)

[2020년 부문별 손상차손 인식액]

(단위: 백만원)

구 분
백화점
할인점
전자제품전문점
슈퍼
영화상영업
이커머스
기타
사업부문 계

유형자산손상차손
27,492
70,015
1,048
4,344
12,431
-
4,670
120,001

무형자산(영업권제외)손상차손
169
256
-
0
2,557
5,261
851
9,095

영업권손상차손
135,872
42,763
28,394
66
-
28,265
9,383
244,742

사용권자산손상차손
109,719
268,464
2,499
18,550
96,618
-
8,468
504,318

기타비유동자산손상차손
-
360
-
-
-
-
-
360

합 계
273,253
381,858
31,941
22,960
111,607
33,526
23,372
878,516

(자료: 롯데쇼핑 사업보고서)

한편, "K-IFRS '제1116호리스'" 도입에 따라 인식된 사용권자산 손상차손은 현금흐름을 동반하지 않는 손실로 재무적 영향은 제한적인 것으로 판단됩니다. 또한 2019년부터 2022년까지 총 1조 9,612억원의 사용권자산 손상차손 인식에 따른 감가상각비 감소는 향후 영업이익의 증가 효과가 있을 것으로 예상됩니다. 롯데쇼핑이
영위하는 사업의 수익성이 악화될 경우 추가적인 손상차손이 인식되어 롯데쇼핑의 당기순이익에 직접적인 영향을 미칠 수있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

■ 주요 자회사의 회사위험 - 롯데케미칼(주)

[롯데케미칼(주)의 수익성 관련 위험]

타. 롯데케미칼(주)은
기초소재, 첨단소재, 정밀화학, 전지소재 사업부문 등으로 사업포트폴리오가 다각화되어 있습니다. 동사의
2023년 3분기 연결기준 누적매출액은 기초소재사업부문 10조 1,413억원(매출액 비중 68.8%), 첨단소재사업부문 매출액 3조 8,745억원(매출액 비중 26.3%) 정밀화확부문 매출액 1조 3,574억원(매출액 비중 9.2%), 전지소재부문 매출액 4,158억원(매출액 비중 2.8%) 등으로 구성되어 있습니다.
2023년 3분기 영업이익 적자는 나프타 가격 하락에 따른 역래깅 효과, 중국업체들의 과잉공급에 따른 제품가 하락으로 판소 감소 등에 기인하는 것으로 판단됩니다. 동사는 기초소재 및 첨단소재 부문의 성장과 수익성 제고로 전체 매출에서 차지하는 비중이 높고,
스프레드, 환율, 경제상황 등의 대외적인 요소에 의해 수익성이 크게 영향을 받으므로 향후 제반 경영환경의 변화와 주요시장의 정체등의 사유로 수익성이 둔화될 수 있어 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

동사는 기초유분, 모노머, 폴리머 부문 등 다양한 제품 포트폴리오 구축, 아시아 상위권의 생산능력을 보유하고 있습니다.

[동사 수익성 지표(연결기준)]

(단위: 백만원, %)

구분
2023년 3분기
2022년 3분기
2022년
2021년
2020년
2019년

매출액

14,750,329
16,269,747
21,641,402
18,120,462
12,223,032
15,123,478

영업이익
-75,147
-454,183
-870,526
1,535,641
356,911
1,107,259

영업이익률
-0.5%
-2.8%
-4.0%
8.5%
2.9%
7.3%

당기순이익
119,197
121,771

27,820

1,425,602
175,348
756,666

당기순이익률
0.8%
0.7%
0.1%
7.9%
1.4%
5.0%

자료 : 동사 각 사업연도별 사업보고서 및 분기보고서

동사의 수익성 지표를 살펴보면 2018년 이후 에틸렌-나프타 스프레드의 지속적인 하락과 전체적인 화학 업종 불황으로 인하여 2019년 연결기준 매출액은 전년 대비 5.9%하락한 15조 1,235억원을 기록하였습니다. 영업이익은 1조 1,073억원으로 전년 대비 43.1% 감소하였으며, 당기순이익은 7,567억원을 기록하며 전년 대비 46.1%를 기록하는 등 수익성이 악화되었고 2020년 초 COVID19 확산에 따른 화학제품 수요 침체, 대산공장 화재 사고, 허리케인으로 인한 공급 차질 등으로 인해 2020년 연결기준 매출액은 12조 2,230억원, 영업이익 3,569억원으로 전년 대비 각각 19.2%, 67.8% 감소하였습니다. 이후 유가 반등에 따른 제품 가격 상승과 대산공장 재가동, 합성수지 제품을 중심으로 수요가 빠르게 회복되면서 2021년 매출액 및 영업이익은 각각 18조 1,205억원, 1조 5,356억원으로 전년 대비 큰폭으로 증가하였습니다. 그러나 2022년에는 러시아-우크라이나 사태로 원재료인 나프타 가격 급등, 주요 제품 스프레드 악화, 2022년 5월 초부터 6월 초까지 전남 여수 NCC의 대규모 정기보수를 위한 가동중단에 따른 기회손실(생산량 저하) 및 인플레이션 우려와 COVID19 재확산 영향으로 글로벌 수요 약세가 심화등에 기인하여 영업이익이 적자전환되었고, 2023년 3분기에는 나프타 가격 하락에 따른 역래깅 효과, 중국업체들의 과잉공급에 따른 제품가 하락으로 판소 감소 등으로 인해 영업이익 적자를 나타내고 있습니다. 이처럼 수요부진 요인 장기화, 유가 강세 장기화에 따른 원가 부담 지속, 석유화학 제품 공급과잉 심화 등 다양한 요인으로 동사의 수익성이 악화될 수 있어 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 판단됩니다.동사의 사업부문별 매출액을 살펴보면 2023년 3분기 연결기준 누적매출액은 기초소재사업부문 10조 1,413억원(매출액 비중 68.8%), 첨단소재사업부문 매출액 3조 8,745억원(매출액 비중 26.3%) 정밀화확부문 매출액 1조 3,574억원(매출액 비중 9.2%), 전지소재부문 매출액 4,158억원(매출액 비중 2.8%) 등으로 구성되어 있습니다.

[사업부문별 매출실적(연결기준)]

사업구분
주요생산품목
구체적 용도
주요수요처 및 특성
대상 회사
2023년3분기
2022년
2021년

매출액
비중
매출액
비중
매출액
비중

기초소재
PE
필름, 일회용 제품,
석유화학제품 제조
롯데케미칼(주), LC TITAN 등
2,688,371
26.5
4,318,152
25.5
3,062,472
22.8

PP
자동차용 내/외장재 등
석유화학제품 제조
롯데케미칼(주), LC TITAN 등
1,625,487
16.0
3,039,346
17.9
2,681,016
20.0

BTX
석유화학제품 원료 등
석유화학제품 제조
롯데케미칼(주), LC TITAN 등
575,128
5.7
1,007,913
5.9
800,245
6.0

MEG
합성 섬유 원료 등
석유화학제품 제조
롯데케미칼(주), LC USA 등
518,154
5.1
1,017,240
6.0
1,318,555
9.8

기타
기타
화학제품 제조 등
롯데케미칼(주)와 종속회사
4,734,189
46.7
7,581,048
44.7
5,555,870
41.4

소 계
10,141,329
100.0
16,963,699
100.0
13,418,158
100.0

첨단소재
ABS
자동차용 내/외장재 등
플라스틱 제조
롯데케미칼(주)와 종속회사
1,293,095
33.4
1,977,825
33.5
1,950,179
32.4

PC
가전제품, IT 제품 등
플라스틱 제조
롯데케미칼(주)와 종속회사
1,610,186
41.6
2,430,561
41.2
2,719,301
45.1

기타
기타
건축 등
롯데케미칼(주)와 종속회사
971,217
25.1
1,487,950
25.2
1,354,806
22.5

소 계
3,874,498
100.0
5,896,336
100.0
6,024,286
100.0

정밀화학
암모니아계
비료, 합성섬유 등
화학제품 제조
롯데정밀화학(주)와 종속회사
503,887
37.1
321,326
46.5
-
-

염소계
페인트, 세제 등
화학제품 제조
롯데정밀화학(주)와 종속회사
431,687
31.8
193,210
28.0
-
-

셀룰로스계
건축, 의약, 식품 등
화학제품 제조
롯데정밀화학(주)와 종속회사
389,449
28.7
159,290
23.1
-
-

기타
기타
기타
롯데정밀화학(주)와 종속회사
32,334
2.4
16,496
2.4
-
-

소 계
1,357,357
100.0
690,322
100.0
-
-

전지소재
Elecfoil
2차전지 소재 등
2차전지 제조
롯데에너지머티리얼즈(주)
344,525
82.9
-
-
-
-

기타
기타
건설 등
롯데에너지머티리얼즈(주)
71,303
17.1
-
-
-
-

소 계
415,828
100.0
-
-
-
-

연결 조정
△1,038,683
△1,908,955
△1,794,151

합 계
14,750,329
21,641,402
17,648,293

자료:
동사 분기보고서

주)
정밀화학의 경우, 롯데정밀화학(주)가 동사 연결편입된 22년 9월부터의 실적이며 전지소재의 경우, 롯데에너지머티리얼즈(주)가 동사 연결편입된 23년 4월부터의 실적을 기재하였습니다. 상세한 실적은 각사 별 사업보고서를 참고하시길 바랍니다.

[사업부문별 매출실적(연결기준)]

(단위: 백만원)

사업구분

매출유형
품목

2023년3분기

2022년
2021년

기초소재

제 품상 품기타매출
에틸렌, 프로필렌, BTX, PE, PP, PIA, MEG 등
내수
3,775,572
6,039,899
5,226,205

수출
6,365,757
10,923,800
8,191,953

합계
10,141,329
16,963,699
13,418,158

첨단소재
제 품상 품기타매출
ABS, PC, 인조대리석, 엔지니어드 스톤 등
내수
605,605
840,874
839,104

수출
3,268,893
5,055,462
5,185,182

합계
3,874,498
5,896,336
6,024,286

정밀화학
제 품상 품기타매출
ECH, 가성소다, 유록스, 암모니아,메셀로스, 애니코트 등
내수
752,838
430,068
-

수출
604,519
260,254
-

합계
1,357,357
690,322
-

전지소재
제 품상 품기타매출
Elecfoil 등
내수
159,300
-
-

수출
256,528
-
-

합계
415,828
-
-

합계
내수
5,293,315
7,310,841
6,065,309

수출
10,495,697
16,239,516
13,377,135

합계
15,789,012
23,550,357
19,442,444

내부거래 제거
△1,038,683
△1,908,955
△1,794,151

총 계
14,750,329
21,641,402
17,648,293

자료:
동사 분기보고서

주1)
Δ는 부(-)의 수치입니다.

주2)
정밀화학과 전지소재의 경우, 대상회사의 연결편입 시점에 따른 실적을 반영하였습니다. 상세한 실적은 각 사 사업보고서를 참고하시길 바랍니다.

1) 기초소재 사업부문 수익성기초소재 사업부문은 석유화학제품을 생산하는 대규모 장치산업으로써, 동사는 납사 분해설비를 통해 생산되는 에틸렌, 프로필렌, Xylene 류의 기초유분 및 모노머 제품으로 폴리에틸렌(PE), 폴리프로필렌(PP) 등의 제품을 제조, 판매하고 있으며 관련 연구 개발을 진행하고 있습니다. 중국을 포함한 아시아, 유럽 등 다양한 국가로 제품을 수출하고 있으며, 2023년 3분기말 매출총액 기준 매출액 비중은 폴리에틸렌 26.5%, 폴리프로필렌 16.0%, BTX 5.7% 입니다. 이들 제품은 납사 가격과 경기시황에 따른 변동성을 갖고 있습니다. 또한 현대오일뱅크, GS에너지와의 합작 사업 및 인도네시아 신규 크래커 사업을 통해 기존 경쟁력을 강화하고 있으며, 폐PET 화학적 재활용 사업, 수소 에너지 사업 등을 통하여 Specialty 또한 확대하고 있습니다.한편, 폴리에틸렌 및 폴리프로필렌의 가격은 중국을 중심으로 한 수급 밸런스, 유가/납사가 등 주원료 가격 변동 및 유도품 시황에 큰 영향을 받으며, 일부 제품은 중국 선물시장과도 상관관계를 가지고 있습니다. 3분기 초반 중국의 리오프닝 효과 미비와 미국 금리 인상에 따른 전세계적인 달러 강세로 수요 약세를 보였으나, 중국이 대대적인 경기부양책을 실시함에 따라 시장 가격이 상승세를 보였습니다. 그러나 지속적인 수요둔화로 상승은 제한적이었습니다. BTX의 경우 2분기에 이어 유도품(SM, Phenol 등)의 수요 약세가 지속되었으나, 주요 석화사 및 정유사의 관련 공장 가동율 저하에 따른 생산 감소, 미국 가솔린 수요 강세 및 사우디/러시아 원유 생산 감산 지속에 따른 유가 상승의 요인으로 국제가는 상승 하였습니다.

2) 첨단소재 사업부문 수익성첨단소재 사업부문은 최종 소비재(가전, IT, 자동차 등) 제조 업체의 요구에 맞춰 고내열/고강성/고충격 등의 기능성을 부여, 추가적인 부가가치를 산출하는 자본 및 기술 집약적 산업입니다. 동사는 SM, AN, BD, MMA, BPA 등의 원료를 활용하여 ABS, PC, 건자재 제품을 제조, 판매하고 있으며 관련 연구 개발을 진행하고 있습니다. 중국, 멕시코, 헝가리, 베트남 등 해외 각지에 사업장을 두고 글로벌 최종 소비재 고객에 맞는 다양한 제품을 제조, 판매하고 있습니다. 2023년 3분기말 매출총액 기준 매출액 비중은 ABS 33.4%, PC 41.6%, 기타 25.1% 입니다. 이들 제품은 유가와 경기변동에 따른 시황 변동성을 가지고 있습니다. 인플레이션 및 고금리에 따른TV/가전/자동차 등 전방 산업 수요 감소 및 중국 동종사 신증설로 ABS/PC의 판가는 감소하고 있는 추세입니다.3) 정밀화학 사업부문 수익성롯데정밀화학은 염소 계열, 암모니아 계열, 셀룰로스 계열의 제품과 상품을 판매하고 있습니다. 염소 계열 제품 중 ECH는 방수 및 방청 페인트의 주된 원료로 사용되고, 가성소다는 섬유, 의약, 제지, 세제 등 화학산업 분야에서 기초 원료로 사용됩니다. 암모니아 계열에 속하는 암모니아 상품은 비료, 합성섬유 나일론, ABS 수지 등의 원료이며, 롯데정밀화학은 국내 최대 규모의 암모니아 저장 설비를 보유하고 있습니다. 유록스는 디젤 엔진에서 배출되는 질소산화물을 줄여주는 촉매 환원제 용액으로 롯데정밀화학 독자 브랜드입니다. 셀룰로스 계열 제품으로는 건축용 물성 향상 및 세라믹 필터 첨가제인 메셀로스, 수용성 페인트 및 퍼스널 케어 첨가제 헤셀로스가 있으며, 의약용으로 캡슐, 코팅용 첨가제인 애니코트, 식품용인 애니애디가 있으며 이들 제품은 건축, 코팅, 의약, 식품 등 광범위한 산업분야에서 널리 사용되고 있습니다. 2023년 3분기말 매출총액 기준 매출액 비율은 암모니아계 37.1%, 염소계 31.8%, 셀룰로스계 28.7% 기타 2.4% 입니다.한편, ECH는 방수 및 방청 페인트의 주 원료이며, 가성소다는 화학 산업 전분야에서 사용됩니다. ECH는 글로벌 경기 둔화로 전분기에 이어 국제가 약보합 추세가 지속되었습니다. 가성소다는 중국 가동률 하락 등으로 인한 공급 감소로 전분기 대비 국제가가 상승하였습니다.4) 전지소재 사업부문 수익성전지소재 사업부문은 Elecfoil은 이차전지에서 음극집전체로 작용하는 핵심 소재로서 이차전지 산업과 밀접한 관련이 있으며, 전기차, ESS 및 PCB에 적용되는 제품입니다. 2023년 3분기말 매출총액 기준 매출액 비중은 Elecfoil 82.9%, 기타 17.1% 입니다. 최근 모바일 IT산업, 전기자동차 산업, 지능형 로봇 산업, 친환경 에너지 산업 등의 고속성장에 따라, 이들 산업의 핵심부품인 2차전지 시장도 폭발적으로 성장하고 있습니다. 이에 따라 2차전지 음극집전체용 Elecfoil의 수요가 확대되고 있습니다.한편, 단기적으로는 글로벌 경기회복 지연 추세가 전기차 수요에도 영향을 주고 있습니다만, 중장기적으로는 여전히 높은 성장성이 기대되는 분야입니다.한편, 동사는 2023년 3월 롯데에너지머티리얼즈(주)(舊 일진머티리얼즈(주))를 인수하여 동사 연결 범위에 편입하었으며, 동박사업이 경쟁심화로 인한 수익성 감소, 글로벌 경기 악화 등으로 인해 급격히 부진해지는 경우 연결기준 동사의 수익성에 악영향을 미칠 수 있습니다. 롯데에너지머티리얼즈(주)의 주요 종속회사인 롯데이엠글로벌(주) (舊 아이엠지테크놀로지(주))의 말레이시아 법인이 2022년초부터 2024년말까지 연간 5만톤 규모의 동박생산 신규시설투자로 약 6,000억원, 유럽 법인이 스페인 지역에 연간 25,000톤 규모의 동박생산 신규시설투자로 약 5,000억원 투입할 것으로 예상됩니다. 다만, 이러한 사업포트폴리오 확대에도 불구하고 금리 인상 및 인플레이션 등에 따른 글로벌 경기 침체 우려가 지속되어 수요가 회복되지 않을 경우 동사의 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있으니 투자자분들은 이점 유의하시기 바랍니다.종합적으로 동사는 사업다각화를 위해 기초소재, 첨단소재, 정밀화학, 전지소재 등의 사업포트폴리오를 보유함에 따라 이를 통해 영업수익성 개선을 위한 활동을 지속하고 있습니다. 그러나 동사는 기초소재 및 첨단소재 부문의 성장과 수익성 제고로 전체 매출에서 차지하는 비중이 높고, 스프레드, 환율, 경제상황 등의 대외적인 요소에 의해 수익성이 크게 영향을 받으므로 향후 제반 경영환경의 변화와 주요시장의 정체등의 사유로 수익성이 둔화될 수 있어 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

[롯데케미칼(주)의 재무안정성 관련 위험]

파. 롯데케미칼(주)의
2023년 3분기 말 연결기준 총차입금은 9조 6,398억원으로 2022년 말 연결기준 6조 3,247억원 대비 52.4% 증가하였고, 차입금의존도는 2022년말 23.6%에서 2023년 3분기 말 29.2%로 증가하였습니다. 동사의
2023년 3분기말 연결기준 총차입금에서 현금성자산을 차감한 순차입금은 7조 3,072억원으로 2022년말 대비 107.9% 증가한 수치를 나타내고 있습니다. 한편, 동사의2023년 3분기말 연결기준 총차입금 9조 6,398억원 중 단기차입금은 4조 4,649억원으로 46.3%를 차지하고 있습니다.
1년 이내에 만기가 도래하는 총차입금의 비중이 높아 동사에 부담으로 작용할 수 있으나, 동사의 다각화된 제품 포트폴리오를 바탕으로 한 영업현금창출력과 동사의 신인도를 고려했을 때 회사 자체 보유 상환, 시장성 차입금 조달을 통한 상환 등이 가능할 것으로 예상됩니다. 그러나,
추후 추가적인 신규투자의 발생 가능성 및 업황의 급격한 변동에 따른 수익성 저하가 초래될 수 있습니다. 이에 따라
외부 자금 조달이 증가하여 동사 재무안정성에 부담으로 작용할 수 있으므로 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다. 동사는
2023년 3분기말 영업 및 재무현금흐름에서 8,573억원 및 3조 8,031억원의 현금유입을 보였으나, 5조 1,188억원의 투자현금흐름 유출을 보여 전체현금흐름 4,585억원의 현금유출을 보였습니다. 이처럼 동사는 최근 사업 인수, 자체 증설, 종속회사를 통한 해외 생산능력 확대 등
적극적인 투자활동을 지속하고 있어 차입규모가 확대되고 있습니다. 이에 따라
외부 자금 조달이 증가하여 동사 재무안정성에 부담으로 작용할 수 있으므로 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

동사의 2023년 3분기 말 연결기준 총차입금은 9조 6,398억원으로 2022년 말 연결기준 6조 3,247억원 대비 52.4% 증가하였고, 차입금의존도는 2022년말 23.6%에서 2023년 3분기 말 29.2%로 증가하였습니다. 최근 사업연도 동안 동사의 연결기준 부채총계, 총차입금, 차입금의존도 등을 나타내는 재무안정성 현황은 아래와 같습니다.

[동사 재무안정성 현황(연결기준)]

(단위: 백만원,%)

구 분
2023년 3분기말
2022년말
2021년말
2020년말
2019년말

현금및현금성자산
2,332,586
2,809,676
1,602,900
1,522,333
1,351,955

차입금(단기)
4,464,911
3,917,639
1,777,066
1,265,254
1,204,531

차입금(장기)
5,174,874
2,407,067
1,888,717
2,108,361
2,427,040

총차입금
9,639,785
6,324,706
3,665,783
3,373,615
3,631,571

순차입금
7,307,199
3,515,031
2,062,883
1,851,283
2,279,616

부채총계
12,848,250
9,520,346
7,418,768
5,674,191
5,989,975

유동비율(%)
154.5
148.3
205.9
239.8
263.5

부채비율(%)
63.9
55.1
48.0
41.4
42.6

차입금의존도(%)
29.2
23.6
16.0
17.4
18.1

자료:
동사 각 사업연도 사업보고서 및 분기보고서

주1)
순차입금은 총 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액입니다.

주2)
차입금(단기)는 단기차입금과 유동성 대체 장기차입금, 유동성리스부채 및 사채의 합계액입니다.

주3)
차입금(장기)는 장기차입금, 비유동성리스부채 및 사채의 합계액입니다.

동사는 최근 수년간 사업 인수, 자체 증설, 종속회사를 통한 해외 생산능력 확대 등 적극적인 투자활동을 지속하고 있습니다. 이에 따라 순차입금 증가 추세를 나타내다 2019년 미국 ECC 생산법인 지분 일부 매각으로 2020년 대규모 잉여현금창출 등으로 순차입금 규모가 감소되었으나, 최근 업황 부진에 따른 영업현금창출력 약화, 투자부담 확대로 순차입금 규모가 증가함에 따라 2023년 3분기말 연결기준 총차입금에서 현금성자산을 차감한 순차입금은 7조 3,072억원으로 2022년말 대비 107.9% 증가한 수치를 나타내고 있습니다. 한편, 동사는 2023년 3분기말 영업 및 재무현금흐름에서 8,573억원 및 3조 8,031억원의 현금유입을 보였으나, 5조 1,188억원의 투자현금흐름 유출을 보여 전체현금흐름 4,585억원의 현금유출을 보였습니다

[동사 현금흐름표(연결기준)]

(단위: 백만원)

구 분
2023년 3분기
2022년 3분기
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년

영업활동으로인한현금흐름
857,275
(350,305)
(167,465)
1,486,217
1,310,812
1,277,869
1,380,928

투자활동으로인한현금흐름
(5,118,837)
(61,595)
(688,266)
(1,458,371)
(638,532)
662,354
(1,763,102)

재무활동으로인한현금흐름
3,803,086
1,380,740

2,132,031

(7,106)
(478,914)
(1,899,986)
44,829

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)
-502,096
968,840
1,276,300
20,740
193,366
40,238
(337,345)

기초현금및현금성자산
2,809,676
1,602,900
1,602,900
1,522,333
1,351,955
1,329,974
1,685,212

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
25,006
65,419
(69,524)
59,826
(22,988)
(18,258)
(17,893)

기말현금및현금성자산
2,332,586
2,637,159
2,809,676
1,602,900
1,522,333
1,351,955
1,329,974

자료 : 동사 각 사업연도 사업보고서 및 분기보고서

한편, 동사는 원료 수직계열화 및 정밀화학/스페셜티 제품의 포트폴리오 다각화를 위하여 (舊.)삼성정밀화학(주)의 지분 31.13%과 삼성SDI(주)의 케미칼 사업부문을 물적분할한 법인의 주식 90%를 취득하는 내용을 골자로 한 계약을 체결하여 2016년중 대금을 지급 완료하였습니다.

또한 2023년 3월 2조 7,000억원 규모의 롯데에너지머티리얼즈(주)(舊일진머티리얼즈(주)) 발행의 보통주식 24,578,512주(지분 53.30%)와 롯데에너지머티리얼즈(주)(舊일진머티리얼즈(주))의 종속회사인 롯데이엠글로벌(주)(舊아이엠지테크놀로지(주))의 보통주식 5,064,829주에 대한 신주인수권을 양수받은 바 있습니다. 동사는 본 건의 인수자금 조달을 위해 약 1조 3천억원 규모의 차입금이 증가하였습니다.

[동사의 롯데에너지머티리얼즈(주)(舊일진머티리얼즈(주)) 인수자금 조달 내용]

(단위: 억원)

조달 방법
조달 금액
비고

주주배정 유상증자
6,050
-

자체 보유 현금
7,950
-

기타 차입금
13,000
은행차입금 등

합 계
27,000
-

(자료: 동사 제시)(주) 총 인수자금 2조 7,000억원에는 기 지급된 계약금 2,700억원이 포함되어 있습니다.

동사는 울산 PIA 증설사업, HDO 합작 신규사업, GS에너지 합작 신규사업, 폐PET 화학적 재활용 신규사업, 전기차 배터리 전해액 유기용매 사업 등에 대한 투자가 지속되고 있습니다. 더불어 글로벌 경제 둔화가 지속될 경우 중단기 현금창출능력은 기존 대비 저하될 것으로 예상됩니다. 그러나, 동사의 2023년 3분기 연결기준 유동비율이 154.5%를 수준이며 부채비율이 63.9% 수준임을 고려할 때, 동사의 재무안정성은 안정적인 것으로 판단됩니다. 그럼에도 불구하고 지속되는 투자로 재무부담이 증가하면서 영업환경의 악화로 수익성이 감소할 경우 동사의 재무안정성이 악화될 수 있는 점 유의하시기 바랍니다.동사의 2023년 3분기말 연결기준 총차입금 9조 6,398억원 중 단기차입금은 4조 4,649억원으로 46.3%를 차지하고 있습니다. 동사는 2023년 3분기말 기준 영업손실을 기록하며 1년 이내에 만기가 도래하는 차입금의 비중이 동사에 부담으로 작용할 수 있으나, 동사의 다각화된 제품 포트폴리오를 바탕으로 한 현금및현금성자산 추이와 동사의 신인도를 고려했을 때 회사 자체 보유 현금 상환, 시장성 차입금 조달을 통한 상환 등이 가능할 것으로 예상되어, 차입금 상환 시 유동성 경색이 발생할 가능성은 낮은 것으로 판단됩니다.하지만 석유화학 산업 내 규모의 경제 달성 등을 위한 추가적인 신규 투자가 발생 가능성, 동사 제품이 속해있는 업황의 변동에 따른 수익성 저하 가능성을 배제할 수 없습니다. 이러한 경우 외부 자금 조달이 증가하여 동사 재무안정성에 부담으로 작용할 수 있습니다.

2023년 3분기말 현재 별도기준 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

[동사 단기차입금 내역(별도기준)]

(단위: 천원)

구 분
2023년 3분기말
2022년말

유 동
비유동
유 동
비유동

단기차입금
2,900,357,743
-
2,585,146,294
-

장기차입금
-
1,372,243,506
80,416,521
200,000,000

사채
334,775,727
2,290,911,080
279,862,450
1,876,574,907

합 계
3,235,133,470
3,663,154,586
2,945,425,265
2,076,574,907

자료 : 동사 분기보고서

2023년 3분기말 현재 별도기준 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

[동사 장기차입금 내역(별도기준)]

(단위: 천원)

차입처
이자율(당분기말)
만 기
2023년 3분기말
2022년말

유 동
비유동
유 동
비유동

Mizuho Bank
-
2023-01-17
-
-
18,318,821
-

-
2023-01-20
-
-
62,097,700
-

3.80%
2025-04-29
-
200,000,000
-
200,000,000

4.86%
2026-06-22
-
236,178,969
-
-

산업은행 등(주1)
CD91 + 2.20%
2025-03-14
-
347,344,595
-
-

CD91 + 2.60%
2028-03-14
-
588,719,942
-
-

합 계
-
1,372,243,506
80,416,521
200,000,000

자료 : 동사 분기보고서(주1) 2023년 3분기말 현재 롯데에너지머티리얼즈㈜ 인수금융과 관련하여 동사는 약정에 따라 대출금이 전액 상환될 때까지 재무비율의 유지(연결재무제표 기준 순금융부채/EBITDA 400% 이하 유지, EBITDA/이자비용 5배 이상 유지), 담보권의 설정제한 등의 제약을 받습니다.

2023년 3분기말 현재 별도기준 사채의 내역은 다음과 같습니다.

[동사 사채 내역(별도기준)]

(단위: 천원)

내 역
이자율(당분기말)
만 기
2023년 3분기말
2022년말

유 동
비유동
유 동
비유동

사채-52-4회
2.60%
2026-04-28
-
60,000,000
-
60,000,000

사채-54-1회
-
2023-09-12
-
-
80,000,000
-

사채-54-2회
2.68%
2028-09-12
-
120,000,000
-
120,000,000

사채-55-2회
1.98%
2024-04-29
100,000,000
-
-
100,000,000

사채-55-3회
2.11%
2029-04-27
-
110,000,000
-
110,000,000

사채-56-1회
-
2023-07-28
-
-
200,000,000
-

사채-56-2회
1.54%
2025-07-28
-
100,000,000
-
100,000,000

사채-57-1회
1.38%
2024-04-28
100,000,000
-
-
100,000,000

사채-57-2회
1.91%
2026-04-28
-
200,000,000
-
200,000,000

사채-57-3회
2.42%
2031-04-28
-
90,000,000
-
90,000,000

사채-58-1회
3.03%
2025-02-28
-
310,000,000
-
310,000,000

사채-58-2회
3.18%
2027-02-26
-
110,000,000
-
110,000,000

사채-58-3회
3.33%
2032-02-27
-
80,000,000
-
80,000,000

사채-59-1회
4.66%
2024-08-30
135,000,000
-
-
135,000,000

사채-59-2회
4.70%
2025-08-29
-
275,000,000
-
275,000,000

사채-59-3회
4.85%
2027-08-30
-
90,000,000
-
90,000,000

사채-60-1회
4.78%
2025-03-03
-
70,000,000
-
-

사채-60-2회
5.09%
2026-03-03
-
395,000,000
-
-

사채-60-3회
5.01%
2028-03-03
-
35,000,000
-
-

사채-61-1회
4.73%
2025-09-05
-
170,000,000
-
-

사채-61-2회
4.83%
2026-09-04
-
80,000,000
-
-

사채할인발행차금
(224,273)
(4,088,920)
(137,550)
(3,425,093)

합 계
334,775,727
2,290,911,080
279,862,450
1,876,574,907

자료 : 동사 분기보고서

이처럼 동사는 최근 사업 인수, 자체 증설, 종속회사를 통한 해외 생산능력 확대 등 적극적인 투자활동을 지속하고 있어 차입규모가 확대되고 있습니다. 이에 따라 외부 자금 조달이 증가하여 동사 재무안정성에 부담으로 작용할 수 있으므로 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

[롯데케미칼(주)의 인수 및 합병 관련 위험]

하. 동사가 속한 석유화학산업은 다양한 전방산업에 기초소재를 공급하는 주요 핵심기간산업이며,
대규모 설비투자가 소요되는 자본집약적 산업으로 기업당 생산능력에 따른 고부가가치 제품 생산 기술과 품질 경쟁력이 주요 경쟁요소로 부각되고 있습니다. 이에 따라 동사는 2003년 현대석유화학 인수, 2010년 말레이시아 법인 Lotte Chemical Titan Holding Sdn. Bhd. 인수, 2016년 삼성정밀화학(現.롯데정밀화학) 지분 31.13% 인수, 2020년 1월 1일 동사와 합병한 SDI케미칼(現.롯데첨단소재) 지분 90% 인수 등 다양한 국내외 인수합병을 수행하였으며, 2018년 5월에는 현대오일뱅크와 올레핀과 폴리올레핀을 생산하는 HPC(Heavy Feed Petrochemical Complex)신설 투자합의서에 공동서명하였습니다. 이를 통해
동사는 기초유분, 중간원료, 합성수지까지 수직계열화 된 생산체제를 구축을 통한 생산 효율성 극대화 및 지역 다변화를 통한 수익성 변동의 제어가 가능할 것으로 판단
됩니다. 한편, 동사는
동사의 종속회사 LOTTE Battery Materials USA Corporation(이하 'LBM')이 2022년 10월 11일 일진머티리얼즈(주)(現.롯데에너지머티리얼즈(주))의 최대주주인 허재명 및 특수관계인 2인이 보유한 일진머티리얼즈(주) 발행의 보통주식 24,578,512주(지분 53.30%)와 일진머티리얼즈(주)의 종속회사인 아이엠지테크놀로지(주)(現.롯데이엠글로벌(주))의 보통주식 5,064,829주에 대한 신주인수권을 매수하기 위한 주식매매계약(SPA)을 체결한 것에 대한 주식매매계약상 제반 권리/의무 일체를 2023년 2월 9일 LBM으로부터 이전받는 합의서를 체결하고, 2023년 3월 14일 계약상의 권리 일체를 행사하여 거래가 종료되었습니다. 향후 동사가 차세대 핵심역량 강화와 시장대응력을 갖추지 못할 경우 동사의 영업수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 인수합병 등으로 대규모 자금소요가 발생할 경우 재무안정성에 부담 요인으로 작용할 수 있는 점 투자자 여러분께서는 유의하여 주시기 바랍니다.

동사 및 동사의 연결대상 종속회사가 영위하고 있는 석유화학 산업은 자동차, 가전, 건설 등의 산업에 기초소재를 공급하는 주요 핵심 기간산업으로, 대규모 설비투자가 소요되는 자본집약적 산업입니다. 국내외 경기, 유가변동에 따라 산업의 호불황이 큰 격차를 나타내고 있으며, 단위공장 생산능력뿐 아니라 기업당 생산능력에 따른 규모의 경제가 경쟁력을 좌우하는 산업입니다. 최근 석유화학 산업은 규모의 경제와 가격 경쟁력 외에도 제품의 다양화에 따른 고부가가치 제품 생산 기술과 품질 경쟁력이 중요 경쟁요소로 부각되고 있습니다. 이러한 석유화학 산업의 특성으로 인하여, 동사는 생산설비 보유를 통한 규모의 경제 확보, 다양한 제품포트폴리오 및 다각화된 생산기반 보유를 위하여 국내외 인수ㆍ합병 및 설비투자를 지속적으로 수행하고 있습니다.동사의 국내외 주요 인수합병 내역은 아래와 같습니다.

[국내 M&A 내역]

구분
의의
투자비
생산제품(천톤)
비고

현대석유화학인수(2003년 6월)
규모의 경제 /시장 지배력 강화
3,000억원
에틸렌(1,100), 프로필렌(550)MEG(640), SM(500)LLDPE(290), EVA(130), PP(500)
2009년 합병

KP케미칼인수(2004년 7월)
방향족 부문사업 강화
1,785억원
PX(800), PTA(2,050)PIA(200), PET(600)
2012년 합병

롯데 MRC합작사 설립(2006년)
국내외 합작사업본격화
950억원
MMA(180), PMMA(100)
-

삼성 유화사 인수(2016년 4월 29일)
원료의 수직계열화 및 포트폴리오 다각화
2조 7,915억원
ABS(560), PC(240)가성소다(760), 정밀화학 등
2016년 4월 29일 인수 완료2020년 1월 1일 합병

(주1) 현대석유화학은 2003년 (주)LG화학과 동사에 인수되었고, 2005년 1월부터 (주)씨텍, (주)LG대산유화, (주)롯데대산유화로 각각 분할되었으며, 2009년 1월 1일을 합병기일로 하여 동사는 롯데대산유화를 흡수합병함.(주2) 동사는 2012년 12월 27일을 합병기일로 하여 케이피케미칼을 흡수합병함(주3) 삼성 유화사는 2016년 2월 1일을 분할기일로 삼성SDI(주)에서 물적분할하여, 2016년 4월 29일 동사에 인수되면서 사명을 롯데첨단소재(주)로 변경함(주4) 동사는 2020년 1월 1일을 합병기일로 하여 롯데첨단소재(주)를 흡수합병함

[해외 M&A 내역]

구분
인수년도
의의
투자비
생산제품(천톤)
비고

롯데케미칼 파키스탄
2009년 9월
본격적인 해외생산설비 확보
147억원
PTA(500)
-

롯데케미칼 영국
2010년 2월
업계 최초로 유럽 내생산 설비 확보
581억원
PET(350)
-

롯데케미칼 타이탄
2010년 11월
국내기업 최초 해외 납사크래커확보 및 동남아 시장 선점
1.5조원
EL(700), PE(1,020),PP(390), BD(100), BTX(160)
-

(자료: 동사 제시자료 )(주) 동사는 2023년 1월 중 롯데케미칼 파키스탄 매각을 완료하였습니다.

동사는 2009년 1월 동사의 100% 자회사였던 ㈜롯데대산유화를 소규모합병의 방식으로 흡수합병 한 것에 이어 2010년 11월 말레이시아의 석유화학 회사 Titan을 약 1.5조원의 자금을 투입해 인수했습니다. Titan 합병 개요는 아래와 같습니다.

[피인수 당시 Titan 개요]

구분
평가대상회사

법인명
Titan Chemicals Corp. Berhad

자산양수·양도
양도

대표이사
Warren William Wilder

주소
6th Floor, Bangunan Malaysian Re. No. 17 Lorong Dungun, Damansara Heights, 50490 Kuala Lumplur, Malaysia

연락처
-

설립연월일
1991년 8월 3일

납입자본금
RM 1,752,700,000

자산총액
RM 5,874,045,000

결산기
12월

종업원수
1,608명

주권상장 또는 코스닥상장
해외 주권 상장

발행주식의 종류와 수
보통주 1,752,700,000 주

(자료: Titan 인수관련 외부평가기관의 평가 의견서)

또한 2012년 12월에는 약 52%의 지분을 보유하고 있던 계열회사인 ㈜케이피케미칼을 소규모합병의 방식으로 흡수 합병해 자산규모 확대, 사업다각화, 영업현금흐름 확대를 도모하였습니다. 동사의 (주)케이피케미칼 합병관련 사항은 아래와 같습니다.

[(주)케이피케미칼 흡수합병(2012년 12월)]

구분
상대방
합병 일자
계약내용

명칭
소재지
대표이사
배경
법적 형태
구체적 내용
주요일정

합병
(주)케이피케미칼
울산광역시남구 상개동427-3
김창규
2012년12월 27일
합병으로 자산규모 확대, 사업다각화, 영업 현금흐름 확대, 신규사업의 통합 운영에 따른 시너지 효과 등 글로벌 기업으로써의 위상 강화
흡수합병:소규모합병
존속회사 : (舊.)호남석유화학소멸회사 : 케이피케미칼(호남석유화학이 케이피케미칼을 흡수 합병함)
1.이사회 결의일 : 2012년 8월 14일2. 합병승인 이사회 : 2012년 11월 20일3. 합병기일 : 2012년 12월 27일

참고로, 2012년 12월 케이피케미칼을 흡수합병한 이후 존속회사인 호남석유화학은 사명을 롯데케미칼 주식회사로 변경하였습니다.

동사는 2015년 10월 30일 삼성SDI㈜의 케미칼 사업부, 삼성정밀화학㈜의 지분을 총 2조 7,915억원(각 삼성SDI 케미칼 부문 지분 90% 인수대금 2조 3,265억원, (舊.)삼성정밀화학 지분 31.13% 인수대금 4,650억원)에 인수하는 계약을 체결하였습니다. 또한 동사는 2015년 10월 30일자로 (舊.)삼성정밀화학 지분 31.13%를 인수하기로, 삼성SDI의 케미칼 부문을 물적분할한 법인의 주식 90%를 취득하기로 계약하였습니다. (舊.)삼성정밀화학 지분 인수와 관련하여, 동사는 2016년 2월 지분 취득을 완료하였으며, 분할신설된 (舊.)SDI케미칼(주)의 지분 90%를 2016년 4월 29일자로 인수하였으며 동사의 법인명을 롯데첨단소재(주)로 변경하였습니다. 롯데정밀화학은 가성소다 및 ECH 생산능력을 갖추고 있으며, 롯데첨단소재는 ABS 및 PC 등 고부가 합성수지 생산 능력을 보유하고 있어, 동사 및 연결대상 종속회사의 제품 포트폴리오가 다각화되었습니다.

[삼성화학계열사 인수 계약 대금 및 조건]

구분
지분
인수총액
계약조건

SDI케미칼
90.00%
2조 3,265억원
거래 종결일로부터 3년 후 매도인이 매수인에게 잔여지분 10%에 대한 풋옵션 보유,매도인은 거래 종결일로부터 매도인에게 잔여지분 10%에 대한 콜옵션 보유

삼성정밀화학
31.13%
4,650억원
풋옵션 등의 계약사항 없음

합계
2조 7,915억원
-

롯데첨단소재 및 롯데정밀화학과 함께 원료구매·제품 판매·해외지사 영역에서 협업 체계 구축을 추진하고 있습니다. 롯데첨단소재는 동사로부터 ABS의 원료인 BD(Butadiene) 및 PC(Poly-carbonate, 투명성, 내열성이 우수한 플라스틱)의 원료인 DMC를 공급받고 있습니다. 특히, BD는 동북아 지역 수급이 불안정하여 경우에 따라 연간 두 배 이상 가격 변동폭이 발생하기도 합니다. 그러나 롯데첨단소재가 동사로부터 보다 안정적인 주요 원료 공급이 가능하게 되어 수급 안정성을 확보하게 됨에 따라 해외 시장으로의 진출 확대 등 시너지가 확대될 것으로 기대하고 있습니다. 한편, 동사는 2020년 1월 1일을 합병기일로 하여 롯데첨단소재를 흡수합병 하였으며, 롯데첨단소재의 11개 종속기업을 취득하였습니다.

이와 같이 동사는 현대석유화학(現. 대산공장) 및 롯데케미칼 타이탄 등 국내외 인수합병, 지분인수 등을 통하여 영위하는 사업 내 계열화를 이루고 있습니다. 참고로, 동사의 국내외 주요 생산설비 계통도는 아래와 같습니다.

[국내외 주요 생산설비 계통도]

국내외 주요 생산설비 계통도.jpg
국내외 주요 생산설비 계통도

(자료: 동사 제시자료)(주) LCUSR: Lotte Ube Synthetic Rubber Sdn. Bhd.의 약칭

2018년 5월에는 현대오일뱅크와 올레핀과 폴리올레핀을 생산하는 HPC(Heavy Feed Petrochemical Complex)신설 투자합의서에 공동 서명했으며, 이를 통해서 동사의 원가경쟁력과 제품 포트폴리오를 강화할 예정입니다.

[동사 투자합의서 체결 내역]

1. 제목
현대오일뱅크와의 투자합의서 체결

2. 주요내용
가. 기존의 현대오일뱅크와의 합작법인(현대케미칼)의 추가 사업으로, 충남 서산시 현대오일뱅크 부지 내 Heavy Feed 크래커를 건설하여, 연간 에틸렌 75만톤 등을 생산하고,나. 상기 크래커를 통해 확보된 에틸렌, 프로필렌 등을 기반으로 연간 폴리에틸렌 75만톤, 폴리프로필렌 40만톤 등을 생산하는 사업을 동사(현대케미칼)에서 함께 추진 예정다. 기타 : 크래커의 원료로 정유 부산물인 잔사유(Heavy Feed)등을 최대 80%까지 원료로 활용하여 경쟁력 확보※ 향후 최종 투자의사결정을 거쳐 투자를 진행할 예정임.- 투자합의서 체결 이후 양사의 최종투자의사결정을 거쳐 합작투자계약이 체결되는 경우 투자를 진행할 예정임

3. 결정(확인)일자
2018-05-08

4. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

- 본 계약 체결 여부를 비롯하여 구체적인 투자의 방법, 시기, 규모 등은 유동적이며, 향후 확정되는 시점에 추가 공시할 예정입니다.- 상기 결정(확인)일자는 투자합의서 체결 일자 입니다.- 본 계약이 체결되는 경우 추후 확정되는 최종 사업비에 근거하여 롯데케미칼의 투자 금액이 결정될 예정입니다

※ 관련공시
-

(출처: 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr/), 2018.05)

[합작법인 현대케미칼 석유화학공장 건설]

1. 발행회사
회사명
현대케미칼(주)

국적
대한민국
대표자
최수관

자본금(원)
1,220,000,000,000
회사와 관계
주요주주

발행주식총수(주)
244,000,000
주요사업
석유화학 제품 생산 및 판매

2. 취득내역
취득주식수(주)
24,000,000

취득금액(원)
120,000,000,000

자기자본(원)
13,712,355,293,944

자기자본대비(%)
0.88

대규모법인여부
해당

3. 취득후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
121,600,000

지분비율(%)
40

4. 취득방법
유상증자 (현금취득)

5. 취득목적
발행회사 신규사업 자금 조달

6. 취득예정일자
2021-04-13

7. 이사회결의일(결정일)
2021-03-23

- 사외이사 참석여부
참석(명)
5

불참(명)
1

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부
-

8. 풋옵션 등 계약 체결여부
아니오

- 계약내용
-

9. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
1. 합작법인 현대케미칼의 석유화학공장 건설을 위하여 유상증자에 참여하는 건으로, 2019년 증자 참여(59,200,000주, 총 296,000,000,000원) 후, 추가 증자에 참여하는 건입니다.2. 현대케미칼은 대산공장 매립부지에 납사보다 저렴한 탈황중질유, 부생가스, LPG 등 정유공장 부산물을 투입하여 폴리에틸렌 등 석유화학 제품을 생산하는 석유화학공장을 건설 중 입니다.3. 자본금 납입 시점 및 금액은 사업 진행 일정 및 발행회사의 재무 상황에 따라 변동 가능합니다.(분할 납입 가능)4. 취득 주식가액은 액면가 5,000원으로 산정하였습니다.5. 발행회사 현대케미칼의 최대주주는 현대오일뱅크입니다. (지분비율 60%)6. 출자 후 지분현황(예정)롯데케미칼 : 121,600,000주 / 40%현대오일뱅크 : 182,400,000주 / 60%합계 : 304,000,000주 / 100%7. '2. 취득내역'의 '자기자본'은 2020년도 말 기준입니다.8. '발행회사의 요약 재무상황'의 당해연도는 2019년 기준 입니다.

※ 관련공시
2019-02-13 타법인주식및출자증권취득결정(자율공시)

(출처: 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr/), 2021.03)

2019년 7월에는 GS에너지와 C4 유분과 BPA Chain를 생산하는 공장 건설 합작계약에 서명하였으며, 이를 통해 PC제품의 가격 경쟁력을 제고하고 기존 C4 유분 제품 사업을 확장할 계획입니다.

[동사 합작계약 체결 내역]

1. 제목
GS에너지(주)와의 합작계약 체결

2. 주요내용
가. 당사는 2019년 7월 15일 GS에너지㈜와 합작계약을 체결하였습니다. 총 투자규모는 8,000억원으로 그 중 40%는 자본금을 납입할 예정입니다.나. 당사는 신설법인(롯데GS화학 주식회사, 가칭)의 지분 51%를 보유할 예정이며, 신설법인은 전남 여수시 롯데케미칼 4공장 부지 내에 C4 유분 및 BPA Chain 공장을 건설할 예정입니다.다. 상세 - C4 유분 공장 : 2022년 상반기 상업생산, 연간 BD 9만톤 / TBA 7만톤 / BN-1 4만톤 / MTBE 1.5만톤 생산 예정임 - BPA 공장: 2023년 상반기 상업생산, 연간 BPA 20만톤/Phenol 35만톤 / Acetone 22만톤을 생산 예정임

3. 결정(확인)일자
2019-07-15

4. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

- 구체적인 투자금액 및 시기는 실제 집행과정 및 내부 일정에 따라 변경될 수 있으며,추후 변경내용과 추가적인 진행사항이 있을 경우 관련 내용을 추가 공시할 예정입니다- 상기 결정일자는 합작계약서 체결일자입니다.- 회사명은 설립예정 법인으로, 법인 설립 시 확정될 예정이며, 사명 변경 시재공시하겠습니다.

※ 관련공시
-

(출처: 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr/), 2019.07)

[합작프로젝트에 따른 공장 건설 등]

(단위: 백만원)

1. 거래상대방
롯데지에스화학(주)
회사와의 관계
계열회사

2. 출자내역
가. 출자일자
2023년 11월 27일

나. 출자목적물
롯데지에스화학㈜ 보통주 612만주

다. 출자금액
30,600

라. 출자상대방 총출자액
193,800

3. 출자목적
합작프로젝트에 따른 공장 건설 등

4. 이사회 의결일
2023년 11월 23일

- 사외이사 참석여부
참석(명)
3

불참(명)
0

- 감사(감사위원)참석여부
참석

5. 기타
1. 당사는 2019년 7월 15일 GS에너지㈜와 합작계약을 체결하여 C4 유분 및 BPA 사업을 위한 롯데지에스화학(주)을 설립하였습니다. 또한, 2022년 제3회 이사회를 통하여 합작사업의 총 투자비를 증액하였습니다. 현재까지 출자내용은 아래와 같습니다.- 총 투자비 : 8,000 → 9,500억원- 자본금 : 3,200 → 3,800억원(총 투자비의 40%)- 당사 총 납입금(예정) : 1,938억원(당사 지분 51%)- 자본금 납입 내역 1) 2020.2.11. 최초 자본금 357억원 출자 (관련공시 2020. 2. 11. 기타경영사항) 2) 2020.7.30. 2차 자본금 357억원 출자 (관련공시 2020. 7. 16. 특수관계인에 대한 출자) 3) 2021.3.18. 3차 자본금 357억원 출자 (관련공시 2021. 3. 3. 특수관계인에 대한 출자) 4) 2021.8.31. 4차 자본금 204억원 출자 (관련공시 2021. 7. 20. 특수관계인에 대한 출자) 5) 2022.7.25. 5차 자본금 357억원 출자 (관련공시 2022. 6. 29. 특수관계인에 대한 출자)2. 금회 자본금 납입(당사 306억원, 지분율 51%)을 통하여 당사의 납입예정금액을 모두 출자할 예정입니다.3. 상기 2. 출자내역의 가. 출자일자는 출자금 납입 예정일입니다.4. 상기 2. 출자내역의 라. 출자상대방 총출자액은 금번 출자금액을 포함한 총 출자금액입니다.5. 상기 출자일자는 진행 과정에서 변동 될 수 있습니다.6. 상기 '4. 이사회 의결일'은 이사회로부터 대규모 내부거래의 심의, 승인 권한을 위임 받은 투명경영위원회의 결의일입니다.(공정거래법 제26조 제5항)7. 구체적인 집행 시기, 집행 방법, 기타 세부 사항에 대한 결정은 대표이사에게 위임하였습니다.

※ 관련공시일
2020. 2. 11. 기타경영사항(자율공시)2020. 7. 16. 특수관계인에 대한 출자2021. 3. 3. 특수관계인에 대한 출자2021. 7. 20. 특수관계인에 대한 출자2022. 6. 29. 특수관계인에 대한 출자

(출처: 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr/), 2023.11)

2021년 10월에는 인도네시아 석유화학단지 조성을 통한 시장 지배력 강화 및 기존 PE공장의 수직계열화 완성을 위해 증자를 통한 약 4.4조원의 대규모 해외설비 투자를 결정하였습니다.

[인도네시아 석유화학 단지 조성]

발행회사
회사명
PT LOTTE CHEMICAL INDONESIA

국적
인도네시아(INDONESIA)
대표자
이관호

자본금(원)
280,560,000,000
회사와 관계
계열회사

발행주식총수(주)
260,500,000
주요사업
석유화학제품 생산 및 판매

2. 취득내역
취득주식수(주)
627,004,000

취득금액(원)
702,244,480,000

자기자본(원)
13,712,355,293,944

자기자본대비(%)
5.12

대규모법인여부
해당

3. 취득후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
774,004,000

지분비율(%)
49

4. 취득방법
현금 취득

5. 취득목적
LCI의 LINE PROJECT진행을 위한 증자 참여

6. 취득예정일자
2022-02-28

7. 자산양수의 주요사항보고서 제출대상 여부
아니오

-최근 사업연도말 자산총액(원)
19,386,545,944,630
취득가액/자산총액(%)
3.62

8. 우회상장 해당 여부
아니오

-향후 6월이내 제3자배정 증자 등 계획
아니오

9. 발행회사(타법인)의 우회상장 요건 충족여부
아니오

10. 이사회결의일(결정일)
2021-10-21

-사외이사 참석여부
참석(명)
5

불참(명)
1

-감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부
-

11. 공정거래위원회 신고대상 여부
미해당

12. 풋옵션 등 계약 체결여부
아니오

-계약내용
-

13. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
1. 본 공시는 당사의 해외계열회사인 PT LOTTE CHEMICAL INDONESIA(이하 'LCI)가 인도네시아 석유화학단지 조성(이하 'LINE PROJECT')에 필요한 투자재원 확보를 위해 당사 및 당사의 종속회사인 LOTTE Chemical Titan Holding Berhad(이하 'LCT')가 출자를 결정한 내용입니다.2. LINE PROJECT는 LCI가 동남아 시장 지배력 강화를 위하여 인도네시아 내 에틸렌 1000kTA 규모의 크래커 건설 및 기존 PE 공장(450kTA)의 수직계열화를 완성하는 사업입니다. 해당사업의 추진 개요는 아래와 같습니다.- 총 사업규모 : $39억 (원화 4.4조원)- 지분율 : 롯데케미칼 49% + LCT 51%- 당사 투자규모 : $7.7억 ('19년 취득분포함)- 프로젝트 기간 : 2021년 ~ 2025년- 예상매출 : USD 20.6억/년- 사용원료 : 납사 3,200 kTA (LPG 병행)- 생산규모 : EL(에틸렌) 100만톤, PL(프로필렌) 52만톤, PP(폴리프로필렌) 25만톤, BD(부타디엔) 14만톤3. 취득금액은 USD 627,004,000이며, 기준 환율 (1$=1,120원)를 적용하였습니다.4. 상기 6. 취득예정일자는 최초취득일이며, 프로젝트 기간에 따라 분할 납입하여 취득예정입니다.5. 상기 자기자본(원) 및 총자산은 '20년 12월말 연결감사보고서 기준입니다.6. 발행회사의 요약재무상황 당해연도는 2020년도말 기준입니다.7. 투자에 관한 구체적인 집행시기, 방법 등 기타세부의사결정은 대표이사에게 위임하였습니다.8. 상기 내역은 사업 진행경과 및 경영환경 변화에 따라 사업구조 등이 변동될 수 있으며, 변동사항 발생 시 관련 변경공시 등을 통해 재공시하겠습니다.

※관련공시
-

(출처: 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr/), 2021.10)

2021년 12월에는 EO/EG 사업군 포트폴리오 개선 및 EOA 사업 확대를 위한 대산공장 내 EOA 및 HPEO 신규시설투자를 결정하였습니다.

[대산공장 EOA 및 HPEO 생산시설 투자]

1. 투자구분
신규시설투자

- 투자대상
대산공장 내 EOA 및 HPEO 생산시설

2. 투자내역
투자금액(원)
250,000,000,000

자기자본(원)
13,712,355,293,944

자기자본대비(%)
1.82

대규모법인여부
해당

3. 투자목적
EO/EG 사업 포트폴리오 개선을 위한 EOA 사업 확대

4. 투자기간
시작일
2021-12-16

종료일
2023-12-31

5. 이사회결의일(결정일)
2021-12-16

- 사외이사 참석여부
참석(명)
6

불참(명)
0

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
-

6. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
1. 본 공시는 당사 대산공장 내 EOA 및 원료인 HPEO의 신규시설투자 건 입니다. 당사 EO/EG 사업군 포트폴리오 개선 방안으로 향후 지속적인 시장 성장이 전망되는 스페셜티 EOA 제품의 생산시설 투자를 결정하였습니다.- 생산규모 : EOA 15만톤/년, HPEO 25만톤/년- 예상매출 : 약 2,200억원/년2. 상기 투자금액은 HPEO, EOA 및 인프라투자비가 포함되어 있습니다.3. 상기 투자기간의 시작일은 이사회 결의일 기준이며, 종료일은 준공완료가 예상되는 시점입니다.4. 상기 투자금액과 투자기간은 투자진행경과 및 경영환경변화에 따라 변동될 수 있습니다.5. 상기 자기자본은 20년 12월말 연결감사보고서 기준입니다.6. 투자에 관한 구체적인 집행시기, 방법 등 기타세부의사결정은 대표이사에게 위임하였습니다.*EO : Ethylene Oxide*EG : Ethylene Glycol*EOA : Ethylene Oxide Adduct*HPEO : High Purity Ethylene Oxide

※ 관련공시
-

(출처: 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr/), 2021.12)

2022년 5월 동사는 SK가스 및 에어리퀴드코리아 와 MOU를 체결한 이후 수소사업과 관련하여 공정거래위원회 심사를 거쳐 2022년 9월 합작법인을 설립을 완료하였습니다. 합작사 롯데SK에너루트 주식회사는 지난 9월 국내외 5개국의 기업결합승인을 마쳤습니다. 롯데SK에너루트는 첫 사업으로 롯데케미칼 울산공장 내 약 3,700 평 규모 부지에 약 3천억여원을 투입하여 부생수소 연료전지 발전소를 건설해, 2025년 상반기 사업개시 예정입니다.또한, 동사가 현대오일뱅크와 합작하여 출범한 현대케미칼이 설비구축을 완료한 HPC(중질유분해설비)는 6월경 상업생산을 시작하였으며 또 다른 합작사인 롯데GS화학 또한 상업생산에 돌입하였습니다.한편, 2022년 9월 28일 동사는 종속회사인 LOTTE Battery Materials USA Corporation(이하 'LBM')의 주식 100주를 2,750억원에 추가 취득하는 안건을 의결한 사실을 자율공시하였습니다. LOTTE Battery Materials USA Corporation은 배터리 소재 사업 확대를 위해 추진 중인 일진머티리얼즈 주식회사의 지분 인수 등에 필요한 투자재원 확보를 위해 유상증자를 결정하였다고 하였습니다.

[LOTTE Battery Materials USA Corporation 유상증자 결정]

1. 신주의 종류와 수
보통주식(주)
100

종류주식(주)
0

2. 1주당 액면가액(원)
13.75

3. 증자전 발행주식총수(주)
보통주식(주)
100

종류주식(주)
0

4. 자금조달의 목적
시설자금(원)
-

영업양수자금(원)
-

운영자금(원)
-

채무상환자금(원)
-

타법인 증권 취득자금(원)
275,000,000,000

기타자금(원)
-

5. 증자방식
주주배정증자

[주주배정증자의 경우]

6. 신주 발행가액
확정발행가
보통주식(원)
2,750,000,000

종류주식(원)
-

예정발행가
보통주식(원)
-
확정 예정일
-

종류주식(원)
-
확정 예정일
-

7. 발행가 산정방법
LOTTE Battery Materials USA Corporation 이사회의 결정에 따름

8. 신주배정기준일
-

9. 1주당 신주배정주식수(주)
1

10. 우리사주조합원 우선배정비율(%)
-

11. 청약예정일
우리사주조합
시작일
-

종료일
-

구주주
시작일
-

종료일
-

12. 납입일
2022-09-29

13. 실권주 처리계획
기존 주주에게 전량 배분하기로 이사회에서 결의

14. 신주의 배당기산일
-

15. 신주권교부예정일
2022-09-29

16. 대표주관회사(직접공모가 아닌 경우)
미해당

17. 신주인수권양도여부
미해당

18. 이사회결의일(결정일)
2022-09-28

- 사외이사 참석여부
참석(명)
-

불참(명)
-

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석 여부
-

19. 증권신고서 제출대상 여부
아니오

20. 제출을 면제받은 경우 그 사유
모집에 해당되지 않으며, 발행회사는 해외 비상장법인임

21. 공정거래위원회 신고대상 여부
아니오

22. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
1. 본 공시는 당사(이하 'LCC')가 100%를 보유하고 있는 LOTTE Battery Materials USA Corporation(이하 'LBM')의 유상증자 결정에 따른 공시사항입니다.2. LBM은 배터리 소재 사업 확대를 위해 추진 중인 일진머티리얼즈 주식회사의 지분 인수 등에 필요한 투자재원 확보를 위하여 유상증자를 결정하였습니다. 본 유상증자로 발행하는 신주 100주는 전량 구주주인 LCC에 배정합니다.3. 추진 중인 해당 사업의 인수 건은 현재 시점에서 확정되지 않은 사안이며, 추후 확정 시 관련 공시 예정입니다.4. 상기 '2.1주당 액면가액', '4. 자금조달의 목적'은 '6.신주 발행가액'은 LCC 이사회에서 결정한 취득금액 275,000,000,000원에서 LBM이사회에서 결정한 $200,000,000 USD를 나눈 환율을 적용하였으며, '신주 발행가액'은 취득금액 $200,000,000 USD를 100주로 나눈 금액입니다.5. 신주는 구주 100주까지 발행 후에 배정 예정이며, 이에 따라 '9. 1주당신주배정주식수'를 산정하였습니다.6. 상기 '15. 신주권 교부예정일'은 납입에 따른 최초 교부예정일이며,LBM이 발행할 신주 100주는 계약 일정에 따라 집행 예정입니다.7. 하기 종속회사에 관한 사항의 '지배회사의 연결 자산총액'은 2021년말 기준이며, '종속회사의 자산총액'은 해당 법인이 2022년 6월30일 신설 법인이기 때문에 보고일 현재 기준입니다.

※ 관련공시
-

(출처: 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr/), 2022.09)

동사의 종속회사인 LOTTE Battery Materials USA Corporation은 2022년 10월 11일 일진머티리얼즈(주) 최대주주인 허재명이 보유한 일진머티리얼즈(주) 주식 전부(보통주식 24,578,512주이며 일진머티리얼즈(주) 발행주식의 53.3%에 해당)와 허재명 외 2인이 보유한 아이엠지테크놀로지(주) 신주인수권(5,064,829주)에 대하여 주식매매계약(SPA)을 체결하기로 발표하였으며, 2023년 02월 09일 인수주체가 동사로 변경되어 정정 사항에 대하여 공시하였습니다. 동사는 동사의 종속회사 LOTTE Battery Materials USA Corporation(이하 'LBM')이 2022년 10월 11일 일진머티리얼즈(주)의 최대주주인 허재명 및 특수관계인 2인이 보유한 일진머티리얼즈(주) 발행의 보통주식 24,578,512주(지분 53.30%)와 일진머티리얼즈(주)의 종속회사인 아이엠지테크놀로지(주)의 보통주식 5,064,829주에 대한 신주인수권을 매수하기 위한 주식매매계약(SPA)을 체결한 것에 대한 주식매매계약상 제반 권리/의무 일체를 2023년 2월 9일 LBM으로부터 이전받는 합의서를 체결하고, 2023년 3월 14일 계약상의 권리 일체를 행사하여 거래가 종료되었습니다.

[일진머티리얼즈(주) 주식매매계약(SPA) 체결]

1. 제목
일진머티리얼즈(주) 주식매매계약(SPA) 체결

2. 주요내용
당사는 일진머티리얼즈(주)의 지배구조를 단순화하고 경영의 투명성을 강화함으로써 당사와 일진머티리얼즈(주)의 기업가치 및 주주가치를 제고하기 위하여 당사가 LBM의 매수인 지위 및 주식매매계약상 제반 권리/의무 일체를 이전받아 일진머티리얼즈(주) 최대주주인 허재명이 보유한 일진머티리얼즈(주) 주식 전부와 허재명 외 2인이 보유한 아이엠지테크놀로지(주) 신주인수권에 대하여 주식매매계약(SPA)을 체결하고 거래를 진행하기로 결정하였습니다.[상세내용]1. 계약 상대방 : 일진머티리얼즈(주) 최대주주 허재명 등2. 거래대상 : 일진머티리얼즈(주) 보통주식 24,578,512주(발행주식의 53.3%) 및 아이엠지테크놀로지(주) 신주인수권 5,064,829주3. 거래금액 1) 계약금 : 270,000,000,000원 (지배회사 연결자산의 1.2%) 2) 총 금액 : 2,700,000,000,000원 (지배회사 연결자산의 11.8%)4. 취득목적 : 전지소재 사업 확대5. 취득예정일 : 2023년 03월 31일

3. 이사회결의일(결정일) 또는 사실확인일
2023-02-09

- 사외이사 참석여부
참석(명)
5

불참(명)
-

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
-

4. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

- 22년 10월 11일 당사의 100% 종속회사인 LOTTE Battery Materials USA Corporation(이하'LBM')은 일진머티리얼즈(주)의 최대주주 허재명 및 특수관계인 2인이 보유한 일진머티리얼즈(주) 발행의 보통주식 24,578,512주(지분 53.30%)와 일진머티리얼즈(주)의 종속회사인 아이엠지테크놀로지(주)의 보통주식 5,064,829주에 대한 신주인수권을 매수하기 위하여 주식매매계약(SPA)를 체결하였습니다. 당사는 일진머티리얼즈(주)의 지배구조를 단순화하고 경영의 투명성을 강화함으로써 당사와 일진머티리얼즈(주)의 기업가치 및 주주가치를 제고하기 위하여 당사가 LBM의 매수인 지위 및 주식매매계약상 제반 권리/의무 일체를 이전받아 거래를 진행하고자 하며, 본 공시는 이에 대한 당사의 이사회 의결에 따라 인수주체가 확정되어 정정 제출하는 건입니다.- 상기 2항의 거래금액은 주식매매계약에 따라 변동될 수 있습니다.- 상기 2항의 지배회사의 연결자산은 2021년 말 연결감사보고서 기준입니다.- 상기 2항의 5. 취득예정일은 이사회 결의일 현재 예상되는 거래 종결일로서 2023년 3월 31일(예정)이며, 관계기관의 승인 등 진행경과에 따라 변동될 수 있습니다.- 당사는 일진머티리얼즈(주)의 주주가치 제고 및 지배구조 단순화를 위하여 아이엠지테크놀로지(주)의 주요주주 사이에 합의서를 체결하여, 각 당사자가 보유한 아이엠지테크놀로지(주)의 지분증권을 일진머티리얼즈(주)에 출자할 계획을 가지고 있고, 관련 조건 및 일정 등에 관한 구체적인 사항은 관계기관과의 협의 등에 따라 추후 확정될 예정입니다.- 본 거래의 구체적인 집행 시기, 집행 방법, 기타 세부 사항에 대한 결정은 대표이사에게 위임하였습니다.

※ 관련공시
-

(출처: 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr/), 2023.02)

또한, 동사는 2023년 09월 14일 이사회 결의를 통하여 고부가 스페셜티 사업 확대를 위하여 동사의 종속회사인 삼박엘에프티(주)의 유상증자에 참여한다고 밝혔습니다.

[삼박엘에프티(주) 유상증자 참여]

1. 거래상대방
삼박엘에프티(주)
회사와의 관계
계열회사

2. 출자내역
가. 출자일자
2023년 10월 6일 ~ 2024년 9월(예정)

나. 출자목적물
삼박엘에프티(주) 보통주 324,420주

다. 출자금액
현금출자 : 150,000 / 현물출자 : 12,210

라. 출자상대방 총출자액
196,230

3. 출자목적
고부가 스페셜티 사업 확대를 위한 유상증자 참여

4. 이사회 의결일
2023년 9월 14일

- 사외이사 참석여부
참석(명)
6

불참(명)
0

- 감사(감사위원)참석여부
참석

5. 기타
1. 본 공시는 당사의 종속회사인 삼박엘에프티(주)의 율촌 컴파운드 공장 투자, 컴파운드/건자재 제품 생산 역량 강화 및 효율화를 위하여 삼박엘에프티(주)에 출자를 결정한 건입니다.2. 상기 현금출자금액은 분할하여 출자할 예정이며, 2. 출자내역의 가.출자일자와 회차별 출자금액은 출자상대방과의 협의에 따라 변동될 수 있습니다. (총 출자 금액 : 1,500억원 / 1차 납입 : ‘23. 10. 6., 400억원 / 2차 납입 : ’24. 1분기, 250억원 / 3차 납입 : ’24. 2분기, 600억원 / 4차 납입 : ’24. 3분기, 250억원)3. 상기 2. 출자내역의 라. 출자상대방 총출자액은 당사의 삼박엘에프티(주) 기존 출자금액에 금번 출자금액을 합산한 금액입니다.4. 구체적인 집행 시기, 집행 방법, 기타 세부 사항에 대한 결정은 대표이사에게 위임하였습니다.

※ 관련공시일
-

(출처: 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr/), 2023.09)

이와 같이 동사의 인수합병, 합작법인 신설, 설비투자 등을 통한 외형의 확장은 규모의 경제 효과를 통한 경쟁력 확보라는 측면에서 긍정적 요인으로 평가할 수 있습니다. 또한 기초유분, 중간원료, 합성수지까지 수직계열화 된 생산체제를 구축하여 생산 효율성을 극대화 할 수 있으며, 지역 다변화를 통하여 수익성 변동을 일정수준 제어할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다.그러나 향후 동사가 규모의 경제뿐만 아니라 차세대 기술에 대한 연구개발 및 투자를 통한 핵심역량 강화와 탄력적인 생산 및 투자환경에 대한 시장대응력을 갖추지 못할 경우 동사의 영업실적 및 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 대규모 인수합병 등으로 영업현금흐름을 상회하는 자금소요가 발생할 경우 동사에 부담요인으로 작용하여 재무안정성을 저하시킬 가능성이 있습니다. 투자자 여러분께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.

[롯데케미칼(주)의 외환 및 파생상품 관련 위험]

거. 2023년 3분기말 기준 동사의 매출액(연결조정 반영 전) 가운데 내수 비중 33.5%, 수출 비중은 66.5%를 차지하고 있어, 외환위험이 높은 수준으로 판단됩니다.
이에 동사는 파생상품 계약을 통해 환율 변동에 의한 불확실성과 손익 변동을 최소화하기 위하여 노력하고 있습니다.
동사는 2023년 3분기말 연결기준 누적 금융손익 및 기타영업외손익에 포함된 외환 관련 손익으로 약 72억원의 손익을 기록하였습니다.
향후 금융시장환경의 급변에 따른 환율의 급등락이 발생할 경우 외환관련 손익의 발생이 동사의 순이익에 부정적 영향을 미칠 가능성이 존재하는 점 유의하여 주시기 바랍니다.

롯데케미칼의 2023년 3분기말 기준 동사의 매출액(연결조정 반영 전) 가운데 내수 비중 33.5%, 수출 비중은 66.5%를 차지하고 있어 해외 매출 비중이 높은 수준입니다. 또한 동사가 영위하고 있는 석유화학 산업은 미국 달러화 등 외화로 체결된 구매계약이 대부분으로, 동사는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 이로 인하여 금융시장 환경 변화에 따른 환율의 급격한 변동은 연결실체의 기타영업외손익 및 금융손익 등 동사의 수익성에 영향을 미칠 수 있습니다.동사는 2023년 3분기말 연결기준 누적 금융손익 및 기타영업외손익에 포함된 외환 관련 손익으로 약 72억원의 손익을 기록하였습니다. 이는 환율변동성이 증가한 것에 기인하며 추후, 최근 글로벌 금융시장 및 환율 변동성이 확대되고 있어 이에 유의할 필요가 있습니다.

[동사 외환 관련 손익 추이(연결기준)]

(단위: 백만원)

구 분
세부항목
2023년 3분기
2022년 3분기
2022년
2021년
2020년
2019년

금융손익
외환차익
151,169,486
137,498,568
191,702
50,125
68,859
40,923

외화환산이익
21,509,570
72,931,187
84,309
32,485
50,461
21,163

파생상품평가이익
15,611,223
60,755,694
13,921
18,060
1,433
2,687

파생상품거래이익
20,244,211
14,185,435
36,571
2,826
4,562
8,367

외환차손
160,590,746
176,385,343
267,833
75,624
82,394
64,393

외화환산손실
32,561,207
168,405,271
61,966
39,543
28,814
20,653

파생상품평가손실
5,676,851
10,984,497
61,966
1,345
12,538
719

파생상품거래손실
25,560,028
16,826,003
24,712
14,884
5,765
7,831

소계
-15,854,342
-87,230,230
-89,973
-27,900
-4,196
-20,456

기타영업외손익
외환차익
139,169,162
194,475,225
405,546
156,156
140,819
149,795

외화환산이익
23,396,700
89,605,369
44,281
21,939
13,150
12,381

외환차손
126,073,720
193,108,173
378,338
134,847
146,720
132,646

외화환산손실
13,447,948
23,656,967
89,961
32,756
26,080
18,133

소계
23,044,194
67,315,454
-18,472
10,492
-18,831
11,397

합 계
7,189,852
-19,914,776
-108,444
-17,408
-23,026
-9,059

자료 : 동사 각 사업연도 사업보고서 및 분기보고서

이와 같이 환율 변동에 따라 동사 및 연결대상 종속회사는 금융손익 및 기타영업외손익이 발생함으로, 이를 관리하기 위하여 통화선도, 통화스왑 등 다수의 파생상품 계약을 체결하고 있습니다. 2023년 3분기 말 기준 미결제된 위험회피 파생상품계약은 다음과 같습니다.

[통화선도 상세 내역(연결기준)]

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD, 천EUR, 천CNY, 천INR, 천IDR)

계약처
계약일
만기일
매도통화
계약환율
매입통화
공정가치위험회피평가금액
현금흐름위험회피평가금액
계

ING Bank 외
2023-05-12 ~2023-09-29
2023-10-06 ~2024-02-29
EUR 81,000
1,404.60 ~ 1,452.70
KRW 115,766,140
677,009
-
677,009

CNY 320,000
181.26 ~ 184.43
KRW 58,318,400
(568,663)
-
(568,663)

INR 4,483,172
15.16 ~ 15.89
KRW 69,664,642
(2,136,414)
-
(2,136,414)

Standard Chartered
2022-02-11
2025-09-25
USD 179,713
14,940.00
IDR 2,684,916,526
-
(8,549,714)
(8,549,714)

2022-04-25
2025-09-25
USD 129,694
14,905.00
IDR 1,933,094,295
-
(6,512,553)
(6,512,553)

합 계
(2,028,068)
(15,062,267)
(17,090,335)

자료 : 동사 분기보고서

[통화 및 이자율스왑 상세 내역(연결기준)]

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

계약처
계약일
만기일
고정금리
매도통화
계약환율
매입통화
공정가치위험회피평가금액
현금흐름위험회피평가금액
계

Mizuho Bank
2023-06-16
2026-06-22
4.86%
KRW 225,498,000
1,274.00
USD 177,000
12,531,600
736,728
13,268,328

합 계
12,531,600
736,728
13,268,328

자료 : 동사 분기보고서

상기 파생상품계약은 외화차입금에 대하여 만기에 약정통화 원금을 부담하고, 외화 변동이자에 대하여 약정통화 고정이자를 부담합니다.

한편, 상기 위험회피대상 예상거래로 인하여 현금흐름변동위험에 노출되는 예상 최장기간은 2023년 3분기말로부터 33개월 이내입니다

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하였으나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다.

동사의 매출액 가운데 해외부문이 차지하는 비중이 높은 수준을 보이며, 그에 따른 환위험도 높은 수준을 보이고 있습니다. 동사는 환율 변동에 의한 불확실성과 손익 변동을 최소화하기 위하여 노력하고 있으나, 금융시장환경의 급변에 따른 환율의 급등락이 발생할 경우 외환관련 손익의 발생이 동사의 순이익에 부정적 영향을 미칠 가능성이 존재하는 점, 투자자 여러분께서는 유의하여 주시기 바랍니다.
■ 주요 자회사의 회사위험 - 롯데웰푸드(주)

[롯데웰푸드(주)의 수익성 관련 위험]

너. 롯데웰푸드의
2023년 3분기 연결기준 매출액은 약 3조 867억원으로 전년 동기 매출액인 약 2조 1,768억원 대비 약 9,099억원 증가
하였습니다. 동사의
2023년 3분기 영업이익은 약 1,478억원으로 전년 동기 929억원 대비 549억원 증가하였습니다.
2023년 3분기 동사의 영업이익률은 전년 동기 4.27% 대비 0.52%p 소폭 증가하였는데 이는 빙과, 생산 합리화 등 인프라 통합에 따른 비용효율화에 기인한 것으로 판단됩니다. 그러나
향후 원재료 가격의 상승, 새로운 경쟁품목의 등장 혹은 경기침체에 따른 내수 부진 등의 외부 요인에 의하여 동사의 수익성은 악화될 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

동사는 2017년 10월 1일 롯데지주 주식회사(舊 롯데제과 주식회사)의 투자부문과 사업부문의 인적분할을 통해 설립한 분할신설회사로서 2022년 7월 1일 롯데푸드를 흡수합병하였습니다. 합병 이후 2023년 4월, 사명을 기존 롯데제과(주)에서 롯데웰푸드(주)로 변경하였습니다. 기존 선도적인 시장 지배력을 가지고 있었던 껌, 비스켓, 스낵 등의 건과부문과 콘, 바, 컵 등의 빙과부문에 더해 B2B 유지사업, 육가공/유가공 사업 등의 포트폴리오가 추가되었으며, 중복으로 영위하였던 빙과사업 통합 등을 통해 운영효율성이 개선될 것으로 전망됩니다.동사는 건과 및 빙과부문에서 다수의 스테디셀러 및 베스트셀러 품목을 보유한 가운데 국내 제과산업 내에서는 오랜기간 시장점유율 1위를 유지하며 견조한 실적을 이어가고 있습니다. 국내 건과시장의 주요 수요층인 유소년 연령대의 인구 감소와 더불어 대체 기호식품 확산, 유통기업의 PB품목 확대 및 수입식품의 국내 침투 증가 등으로 인하여 건과사업부문의 성장성은 둔화되고 있고 경쟁은 갈수록 심화되고 있습니다. 빙과시장 역시 대규모 가격 할인 관행이 지속됨에 따라 소비자가격이 유명무실해지고 있으며, 커피 및 빙수 등 아이스크림의 대체가능 품목의 증가로 빙과사업 부문 역시 성장세가 둔화되고 있습니다. 이러한 제과시장 전반의 불리한 사업환경으로 인하여 국내 제과매출은 최근 수년간 답보상태에 머무르고 있는 모습을 보이고 있습니다. 그럼에도 불구하고 동사의 매출액은 스테디셀러의 지속성과 더불어 베스트셀러군에 다양한 품목이 포함되어 있어 꾸준한 실적을 거두고 있으며, 이에 더하여 신제품 개발, 가격인상, 해외사업 확대 및 M&A 등을 통한 매출 확대 노력을 지속하고 있습니다. 동사의 2023년 3분기 연결기준 매출액은 약 3조 867억원으로 전년 동기 매출액인 약 2조 1,768억원 대비 약 9,099억원 증가하였습니다. 이는, 2022년 7월 1일 흡수합병으로 2022년 3분기부터 피합병법인인 롯데푸드(주)의 실적이 포함되어 롯데푸드(주)가 영위하던 유지식품 및 육가공 사업부문이 추가됨과 함께 인도 및 카자흐스탄을 중심으로 글로벌 판매가 확대된 것에 기인하는 것으로 판단됩니다.

[수익성 지표(연결기준)]

(단위 : 백만원)

구분
2023년 3분기(누적)
2022년 3분기(누적)
2022년
2021년
2020년
2019년

매출액
3,086,749
2,176,814
3,203,264
2,145,407
2,076,048
2,092,996

매출원가
2,231,570
1,522,672
2,291,070
1,412,325
1,356,848
1,391,035

매출원가율
72.30%
69.95%
71.52%
65.83%
65.36%
66.46%

매출총이익
855,179
654,142
912,195
733,082
719,200
701,961

매출총이익률
27.70%
30.05%
28.48%
34.17%
34.64%
33.54%

영업이익
147,806
92,940
112,385
108,471
112,550
97,329

영업이익률
4.79%
4.27%
3.51%
5.06%
5.42%
4.65%

당기순이익
83,767
61,391
43,880
36,349
41,726
41,629

당기순이익률
2.71%
2.82%
1.37%
1.69%
2.01%
1.99%

자료 : 동사 분기보고서 및 사업보고서

주1) 2021년 이전은 롯데푸드 합병 전 수치입니다.

동사의 2023년 3분기 영업이익은 약 1,478억원으로 전년 동기 929억원 대비 549억원 증가하였습니다. 동사의 영업이익률은 2019년 4.65%, 2020년 5.42%로 지속적인 영업이익률 개선 흐름을 보이고 있습니다. 이는 2017년 하반기를 기점으로 본격적인 적정재고 유지, 제빵사업 효율화에 나서는 등 수익성 개선에 중점을 둔 영업전략을 시행함에 따른 효과인 것으로 판단됩니다. 다만 2021년 영업이익율은 5.06%로 2020년 5.42%p 대비 소폭 감소하였으며, 2022년에는 합병 관련 일회성 비용이 발생함에따라 3.51%로 전년 대비 1.55%p 감소하였습니다. 2023년 3분기 동사의 영업이익률은 전년 동기 4.27% 대비 0.52%p 소폭 증가하였는데 이는 빙과, 생산 합리화 등 인프라 통합에 따른 비용효율화에 기인한 것으로 판단됩니다.그러나 향후 원재료 가격의 상승, 새로운 경쟁품목의 등장 혹은 경기침체에 따른 내수 부진 등의 외부 요인에 의하여 동사의 수익성은 악화될 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.동사 및 주요 종속회사의 매출 실적은 아래와 같습니다.

[동사]동사의 각 제품군별 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비율은 아래와 같습니다.

[제품군별 매출현황]

(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품 목
구체적용도
주요상표등
2023년 3분기매출액(비율)
2022년 3분기매출액(비율)

식품제조및판매업
제 품
껌, 캔디
내 수및수 출
자일리톨,애니타임 등
132,501(5.3%)
109,240(6.7%)

비스킷, 초콜릿
마가렛트,빼빼로 등
425,270(16.9%)
401,662(24.5%)

빙과, 기타
월드콘,설레임 등
642,372(25.5%)
519,209(31.7%)

유지식품 등
그랜드마아가린 등
519,009(20.6%)
151,352(9.2%)

육가공 등
로스팜 등
385,380(15.3%)
180,003(11.0%)

소 계
-
2,104,532(83.7%)
1,361,466(83.2%)

상 품기 타
빙 과
옥동자,티코 등
68,407(2.7%)
59,671(3.6%)

유지식품 등
팜스테아린탈색유 등
171,334(6.8%)
55,826(3.4%)

육가공 등
훈제오리슬라이스 등
24,350(1.0%)
15,947(1.0%)

기타
크런키,드림카카오 등
145,868(5.8%)
143,735(8.8%)

소계
-
409,959(16.3%)
275,179(16.8%)

합 계
-
2,514,491(100.0%)
1,636,645(100.0%)

자료 : 동사 분기보고서

[주요종속회사]주요 종속회사 중 식품 제조 판매업을 운영하고 있는 회사의 각 제품군별 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비율은 아래와 같습니다.

[Chocolaterie Guylian N.V]

(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품목
구체적용도
2023년 3분기매출액(비율)
2022년 3분기매출액(비율)

식품제조및판매업
제 품
건과(초콜릿)
내 수및수 출
48,754(100.0%)
56,140(93.6%)

상 품
건과(초콜릿)
0(0.00%)
3,826(6.4%)

기 타
2(0.00%)
7(0.01%)

합 계
48,756(100.0%)
59,973(100.0%)

자료 : 동사 분기보고서

[LOTTE Rakhat JSC]

(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품목
구체적용도
2023년 3분기매출액(비율)
2022년 3분기매출액(비율)

식품제조및판매업
제 품
건과(캔디, 초콜릿 外)
내 수및수 출
191,233(97.4%)
148,059(97.4%)

상 품
건과(비스킷, 파이 外)
5,104(2.6%)
3,997(2.6%)

합 계
196,337(100.0%)
152,056(100.0%)

자료 : 동사 분기보고서

[Lotte India Co.,Ltd.]

(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품목
구체적용도
2023년 3분기매출액(비율)
2022년 3분기매출액(비율)

식품제조및판매업
제 품
건과(캔디, 초콜릿 外)
내 수및수 출
72,146(94.0%)
66,615(98.2%)

상 품
건과(비스킷, 파이 外)
4,592(6.0%)
1,203(1.8%)

합 계
76,738(100.0%)
67,818(100.0%)

자료 : 동사 분기보고서

[Lotte Confectionery RUS LLC]

(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품목
구체적용도
2023년 3분기매출액(비율)
2022년 3분기매출액(비율)

식품제조및판매업
제 품
건과(파이, 캔디)
내 수및수 출
51,176(88.9%)
50,146(92.2%)

상 품
건과(비스킷, 초콜릿 外)
6,390(11.1%)
4,222(7.8%)

합 계
57,566(100.0%)
54,368(100.0%)

자료 : 동사 분기보고서

[롯데웰푸드(주)의 해외사업 수익성 위험]

더.
2023년 3분기말 기준 롯데웰푸드의 종속기업 중 일부는 당기순손실을 기록하고 있습니다. 코로나19 사태와 같이 예기치 못한 악재와 해당 국가 경제상황 악화는 향후 동사의 수익성에 영향을 미칠 수 있음을 투자자 여러분들께서는 유의하시기 바랍니다. 또한
해외현지법인의 재무수익성이 악화될 경우 동사의 재무안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

인적분할 이전 롯데지주 주식회사(舊 롯데제과 주식회사)는 국내 제과시장의 성장 한계를 극복하고 성장동력을 구축하기 위한 노력으로 중국, 러시아, 인도, 베트남, 카자흐스탄, 파키스탄 등지로 해외진출을 적극적으로 모색하여 왔습니다. 2010년 러시아와 인도, 베트남 등에 초코파이 등의 생산공장을 준공하였으며, 2011년에는 파키스탄 제과회사인 콜슨사를 약 183억원에 인수하여 파키스탄 제과시장에 진출하였으며,싱가포르 법인(Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd.)을 약 69억원에 설립했습니다. 2013년에는 카자흐스탄 제과시장 1위 업체인 Rakhat JSC를 약 1,331억원에 인수하여 카자흐스탄 제과시장에도 진출하였습니다.인적분할 이후 동사는 2017년 12월에는 인도 소재 아이스크림 제조판매 기업인 HAVMOR ICECREAM LIMITED의 지분 100%를 1,672억원에 인수하였으며, 2018년에는 L&M Mayson Company Limited의 지분 45.5%를 약 435억원에 취득한 후 2019년 1분기 중 약 8억원을 정산하여 지급하였습니다. 이후 L&M Mayson Company Limited의 지분을 34.5%만큼 보유하고 있는 L&M Confectionery Pte.,Ltd의 지분100%를 2019년 1분기에 취득하면서 연결회사의 L&M Mayson Company Limited에 대한 직·간접지분의 합계는 기존 45.5%에서 80%로 증가하였습니다.향후에도 동사는 동남아를 비롯한 신흥국 제과시장에 대한 적극적인 시장진출과 현지 생산 및 영업기반 확대를 지속할 것으로 판단됩니다. 하지만 인도 및 파키스탄 등에서의 안정적인 시장 안착과 달리, 중국을 비롯한 일부 해외시장에서는 현지화 미비와 더불어 국내와 상이한 시장구조에 따른 유통망 확보의 어려움, 글로벌업체 및 현지회사와의 경쟁 심화 등의 요인으로 인하여 대규모 투자를 실시하였음에도 불구하고 사업실적은 기대에 미치지 못하는 다소 부진한 모습을 보이고 있습니다. 이에 동사는 2022년 인도 빙과 자회사 하브모어의 공장 증설에 700억원을 투자하는 등 인도 및 카자흐스탄 등 아시아 지역을 중심으로 투자를 진행중에 있습니다.한편 2023년 3분기 기준 동사의 연결대상 종속기업 현황 및 요약재무정보는 다음과 같습니다.

[연결대상 종속기업 현황]

구 분
소재국가
소유지분율(%)
결산월

2023년3분기말
2022년말

Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.
중국
90.00
90.00
12월

LOTTE Confectionery (S.E.A) Pte. Ltd.
싱가포르
100.00
100.00
12월

HAVMOR ICE CREAM PRIVATE LIMITED
인도
100.00
100.00
3월

스위트위드㈜
대한민국
100.00
100.00
12월

Lotte Confectionery RUS LLC
러시아
100.00
100.00
12월

LOTTE Kolson(Private) Limited
파키스탄
96.50
96.50
12월

LOTTE Rakhat JSC(주1)
카자흐스탄
95.57
95.57
12월

Rakhat-Shymkent LLP(주1)
카자흐스탄
100.00
100.00
12월

Rakhat-Shymkent Trading House LLP(주1)
카자흐스탄
100.00
100.00
12월

Rakhat-Astana LLP(주1)
카자흐스탄
100.00
100.00
12월

Rakhat-Aktobe LLP(주1)
카자흐스탄
100.00
100.00
12월

Rakhat-Aktau LLP(주1)
카자흐스탄
100.00
100.00
12월

Rakhat-Oral LLP(주1)
카자흐스탄
100.00
100.00
12월

Rakhat-Karaganda LLP(주1)
카자흐스탄
100.00
100.00
12월

Rakhat-Taldykorgan LLP(주1)
카자흐스탄
100.00
100.00
12월

Almaty Sweets LLC(주1)
키르기스스탄
100.00
100.00
12월

Rakhat TR(주1)
카자흐스탄
100.00
100.00
12월

Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.(주2)
네덜란드
51.00
51.00
12월

Chocolaterie Guylian N.V.(주2)
벨기에
99.97
99.97
12월

Chocolaterie Guylian Deutschland GmbH(주2)
독일
100.00
100.00
12월

Aimee BVBA(주2)(주3)
벨기에
100.00
100.00
12월

Guylian Iberia, LDA(주2)(주4)
포르투갈
100.00
100.00
12월

Guylian UK Ltd(주2)
영국
100.00
100.00
12월

Guylian USA, Inc(주2)
미국
100.00
100.00
12월

L&M Mayson Company Limited(주5)
미얀마
80.00
80.00
3월

L&M Confectionery Pte.,Ltd.
싱가포르
100.00
100.00
3월

Lotte India Co., Ltd.
인도
98.90
98.90
3월

한국투자 노블푸드 신기술사업투자조합 1호
대한민국
69.77
69.77
12월

푸드위드㈜
대한민국
100.00
100.00
12월

롯데후레쉬델리카제1호㈜
대한민국
100.00
100.00
12월

롯데후레쉬델리카제2호㈜
대한민국
100.00
100.00
12월

롯데후레쉬델리카제3호㈜
대한민국
100.00
100.00
12월

롯데후레쉬델리카제4호㈜
대한민국
100.00
100.00
12월

한국투자 그린테크 신기술조합(주6)
대한민국
77.63
84.82
12월

자료 : 동사 분기보고서

주1) 중간지배기업인 LOTTE Rakhat JSC는 Shymkent LLP외 9개 종속기업의 지분을 100% 보유하고 있습니다.

주2) 연결회사는 Chocolaterie Guylian Deutschland GmbH, Aimee BVBA, Guylian Iberia, LDA, Guylian UK Ltd, Guylian USA, Inc의 지분을 100% 보유하고 있습니다. Chocolaterie Guylian N.V.에 대한 지분율은 Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.가 보유하고 있는 지분율입니다.

주3) Chocolaterie Guylian N.V가 99%, Guylian Iberia, LDA가 1%의 지분을 보유하고 있습니다.

주4) Chocolaterie Guylian N.V가 99.31%, Aimee BVBA가 0.69%의 지분을 보유하고 있습니다.

주5) 연결회사는 L&M Mayson Company Limited의 지분 45.5%를 보유, L&M Mayson Company Limited의 지분을 34.5%만큼 보유하고 있는 L&M Confectionery Pte.,Ltd.의 지분 100%를 보유하여, 지배기업이 보유하고 있는 L&M Mayson Company Limited에 대한 직ㆍ간접 보유지분은 80%입니다.

주6) 당분기 중 제 3자 회사의 불균등 유상증자 참여로 인해 지분율이 감소 되었습니다.

[연결대상 종속기업 요약재무정보 (2023년 3분기)]

(단위 : 백만원)

기업명
2023년 3분기말(주1)
2023년 3분기(주1)

자산
부채
자본
매출
분기순손익
총포괄손익

Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.
7,185
5,382
1,802
761
(9,658)
(9,456)

LOTTE Confectionery (S.E.A) Pte. Ltd.
6,723
2,868
3,855
9,977
16
169

HAVMOR ICE CREAM PRIVATE LIMITED
96,646
35,496
61,150
137,780
12,943
15,685

스위트위드㈜
848
657
191
1,114
93
93

Lotte Confectionery RUS LLC
91,692
64,363
27,329
57,566
(11,231)
(17,325)

LOTTE Kolson(Pvt.) Ltd
51,846
28,307
23,539
45,436
(1,819)
(6,859)

LOTTE Rakhat JSC 와 그 종속기업
193,549
21,499
172,050
196,337
15,249
18,736

Lotte Confectionery Holdings B.V. 와 그 종속기업
196,387
16,618
179,770
48,756
(1,730)
7,323

L&M Mayson Company Limited
44,307
4,637
39,670
24,490
2,531
4,927

L&M Confectionery Pte.,Ltd
15,603
117
15,485
-
911
1,492

Lotte India Co., Ltd.
147,823
37,559
110,265
76,738
5,576
11,001

한국투자 노블푸드 신기술사업투자조합 1호(주2)
12,549
3,653
8,896
-
(147)
38

푸드위드㈜
966
593
373
974
(4)
1

롯데후레쉬델리카제1호㈜
6,388
6,419
(31)
14,334
(293)
(284)

롯데후레쉬델리카제2호㈜
16,406
16,719
(312)
21,979
(875)
(863)

롯데후레쉬델리카제3호㈜
5,314
5,164
150
10,501
(556)
(566)

롯데후레쉬델리카제4호㈜
3,675
3,145
530
6,788
(111)
(96)

한국투자 그린테크 신기술조합(주3)
21,989
4,884
17,105
-
(246)
(143)

자료 : 동사 분기보고서

주1) 상기 종속기업 재무정보는 사업결합시 발생한 투자차액 및 연결실체간 내부거래가 조정되지 않은 금액입니다.

주2) 한국투자 노블푸드 신기술사업투자조합 1호의 청산시 지배기업외에 지분투자자에게 지분비율에 따라 인도해야 하는 계약상 의무로 인해 인식한 금융부채는 3,653백만원 입니다.

주3) 한국투자 그린테크 신기술조합의 청산시 지배기업외에 지분투자자에게 지분비율에 따라 인도해야 하는 계약상 의무로 인해 인식한 금융부채는 4,884백만원 입니다.

동사의 주요 종속회사는 인도, 유럽, 카자흐스탄, 파키스탄, 러시아 등의 지역에서 제과업을 영위하고 있습니다. 그러나 동사의 지역별 매출액 비중을 살펴보았을 때, 국내 사업 기반이 가장 큰 비중을 차지하고 있으며, 따라서 동사의 수익 등과 관련하여 동사의 국내 매출과의 상관관계가 가장 큰 것으로 나타나고 있습니다. 투자자 여러분께서는 이러한 동사의 특성을 고려하시어 투자 의사결정에 임하여 주시기 바랍니다.

[지역별 매출액]

(단위 : 백만원)

지 역
2023년 3분기(누적)
2022년 3분기(누적)
2022년
2021년
2020년
2019년

한 국
2,495,015
1,617,709
2,421,643
1,524,451
1,511,970
1,511,949

인 도
212,998
192,228
243,587
163,313
115,146
102,030

유 럽
102,902
59,897
90,092
98,256
88,847
103,467

카자흐스탄
196,335
152,056
233,807
169,834
173,184
187,334

파키스탄
45,036
63,279
83,349
84,567
85,821
90,592

기 타
34,463
91,645
130,786
104,986
101,080
97,624

합 계
3,086,749
2,176,814
3,203,264
2,145,407
2,076,048
2,092,996

자료 : 동사 분기보고서 및 사업보고서

주1) 2021년 이전은 롯데푸드 합병 전 수치입니다.

[지역별 매출액 비중]

(단위 : %)

지 역
2023년 3분기(누적)
2022년 3분기(누적)
2022년
2021년
2020년
2019년

한 국
80.8
74.3
75.6
71.1
72.8
72.2

인 도
6.9
8.8
7.6
7.6
5.5
4.9

유 럽
3.3
2.8
2.8
4.6
4.3
4.9

카자흐스탄
6.4
7.0
7.3
7.9
8.3
9.0

파키스탄
1.5
2.9
2.6
3.9
4.1
4.3

기 타
1.1
4.2
4.1
4.9
4.9
4.7

합 계
100.0
100.0
100.0
100.0
100.0
100.0

자료 : 동사 분기보고서 및 사업보고서

주1) 2021년 이전은 롯데푸드 합병 전 수치입니다.

동사의 해외 매출 비중은 2020년 5,641억원으로 전체 매출 대비 27.1% 수준이였으며, 2022년에는 7,816억원으로 전체 매출의 24.4%로 증가하였으며, 2023년 3분기에는 전체매출의 19.2%를 기록했습니다. 2022년 인도 시장에서 매출액은 전년보다 49.2% 늘어난 2,436억 원이었고, 카자흐스탄도 37.7%가 늘어난 2,338억원을 기록하였습니다. 2023년 3분기 매출액 또한 전년 동기대비 29.1%가 증가한 1,963억원을 기록하였습니다.

해외현지법인의 경우 고정 매출이 원활하게 발생하지 않음에도 불구하고, 신규라인 가동에 따른 대규모 고정비와 신제품 런칭에 따른 마케팅비용 등이 발생하여 수익 창출에 부담요소로 작용합니다. 따라서 사업기반을 이미 안정적으로 구축한 일부 법인을 제외한 대다수 해외법인의 이익기여도는 현저히 낮은 수준입니다. 다만, 동사의 풍부한 자본력과 국내 제과시장에서의 노하우, 그리고 최근 그룹차원에서의 적극적인 해외진출과 해외유통망 강화 등을 감안했을 때 해외 제과사업은 중장기적으로 중요한 이익창출원으로 자리잡게 될 것으로 판단되나, 실제 이익으로 실현되기까지는 일정 시간이 소요될 것으로 예상됩니다. 따라서 해외현지법인의 이익실현이 장기간 발생하지 않아 수익성이 악화될 경우, 동사의 재무안정성에도 부정적 영향을 미칠 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

[롯데웰푸드(주)의 재무안정성 관련 위험]

러.
롯데웰푸드는 M&A 등 지분투자를 이용한 해외시장 진출, 계열사 지분매입 등으로 자금수요가 증가하고 있는 추세입니다. 동사는 영업활동 현금흐름과 금융기관 및 직접금융시장을 통한 조달로 증가하는 자금수요를 충당하고 있습니다. 이로 인하여
동사의 연결기준 총 차입금 규모는 2018년말 7,922억원에서 2019년말 8,948억원으로 큰 폭의 증가를 나타내었으나, 이후 2020년말 8,705억원, 2021년말 8,198억원으로 소폭 감소하였습니다. 2022년 7월 롯데푸드(주) 흡수합병 등의 영향으로 2022년 총차입금은 전년 대비 4,276억원 증가
하였습니다.
2023년 3분기말 부채비율은 전년대비 5.1%p 하락하였으나, 차입금 의존도는 전년대비 1.2%p 소폭 상승하였습니다. 롯데푸드(주)와의 합병으로인하여 총차입금은 증가하였으나 부채비율 및 차입금 의존도 등 실질적인 재무안정성은 개선된 것으로 판단됩니다.동사의
유동성 대응 여력을 살펴보면, 2023년 3분기말 기준 총차입금은 1조 2,504억원으로 단기차입금 3,244억원 및 장기차입금 9,260억원으로 구성되어 있으며, 총차입금 중 장기차입금이 74.1% 가량을 차지함에 따라 차입금 만기구조가 대체로 장기화되어 있음을 알 수 있습니다. 1년 이내 만기도래하는 단기성차입금 대비
2023년 3분기말 보유한 현금및현금성자산 및 금융기관 여신한도, 향후 영업현금흐름 유입 등을 감안하면, 유동성 대응 여력은 양호한 수준이라 판단됩니다. 그러나 향후 환율변동, 시장내 경쟁심화, 국내외 경기 침체 및 소비심리 저하 등의 이유로 동사의 사업수익성이 악화될 경우 차입금 상환 부담이 가중되어 동사의 재무안정성에도 부정적 영향을 미칠 가능성이 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

동사는 신성장동력 확보를 위하여 해외진출을 적극적으로 모색해왔으며, M&A도 함께 꾸준히 진행해왔습니다. 실제로 동사는 2017년 12월 Havmor Ice Cream Limited를 1,672억원에 인수하고, 2018년 L&M Mayson Company Limited의 지분 45.5%를 약 435억원에 취득하였고 2019년 1분기 중 약 8억원을 정산하여 지급하였습니다. 이후 L&M Mayson Company Limited의 지분을 34.5%만큼 보유하고 있는 L&M Confectionery Pte.,Ltd의 지분 100%를 2019년 3분기에 취득하면서 연결회사의 L&M Mayson Company Limited에 대한 직ㆍ간접지분은 45.5%에서 80%로 증가하는 등 해외진출 및 M&A와 관련하여 적극적인 행보를 이어오고 있습니다.또한, 2018년 6월에는 빙과 통합 운영을 통한 브랜드 강화를 목적으로 롯데지알에스주식회사로부터 나뚜루 사업부를 양수하였습니다.

[나뚜루 사업부 양수 개요]

구분
내용

양수영업
롯데지알에스 주식회사의 나뚜루사업부문

양수인
롯데제과 주식회사

양도인
롯데지알에스 주식회사

양수도가액
금 25,642 백만원

자료 : 동사 2018년도 사업보고서

[나뚜루 사업부 양수 일정]

구분
일자
비고

외부평가기간
2018년 03월 23일 ~ 2018년 04월 30일
한영회계법인

이사회결의일
2018년 04월 30일
-

양수도계약체결일
2018년 04월 30일
-

주요사항보고서 제출일
2018년 04월 30일
-

계약금
2018년 05월 04일
-

잔 금
2018년 06월 04일
-

차액정산
2018년 07월 05일
-

자료 : 동사 2018.06.04 합병등종료보고서 공시

위와 같은 신성장동력 확보를 위한 적극적인 해외 시장 진출 및 계열사 사업부 양수와 국내 설비 투자 과정에서 동사의 연결기준 총 차입금 규모는 2018년말 7,922억원에서 2019년말 8,948억원으로 큰 폭의 증가를 나타내었으나, 이후 2020년말 8,705억원, 2021년말 8,198억원으로 소폭 감소하였습니다. 2022년 7월 롯데푸드(주) 흡수합병 등의 영향으로 2022년 총차입금은 전년 대비 4,276억원 증가하였습니다. 한편, 2021년말 연결기준 부채비율은 100.9%을 기록하며 2020년말 106.5% 대비 5.6%p. 감소하였으며, 차입금의존도는 30.7%를 기록하며 2020년말 32.9% 대비 2.2%p 감소하였습니다. 2022년 차입금의존도는 30.4%로 전년대비 소폭 증가하였습니다. 2023년 3분기말 부채비율은 전년대비 5.1%p 하락하였으나, 차입금 의존도는 전년대비 1.2%p 소폭 상승하였습니다. 롯데푸드(주)와의 합병으로인하여 총차입금은 증가하였으나 부채비율 등 실질적인 재무안정성은 개선된 것으로 판단됩니다.

[재무안정성 지표 (연결기준)]

(단위 : 백만원)

구분
2023년 3분기
2022년
2021년
2020년
2019년

현금및현금성자산
429,483
318,392
295,004
312,095
216,213

단기차입금
324,410
413,521
364,938
233,173
215,171

장기차입금
925,994
833,803
454,818
637,282
679,590

총차입금
1,250,404
1,247,324
819,756
870,455
894,761

순차입금
820,921
928,933
524,753
558,360
678,548

자산총계
3,951,769
4,105,259
2,666,649
2,643,035
2,716,175

부채총계
1,864,701
1,993,628
1,339,677
1,363,139
1,415,384

자본총계
2,087,068
2,111,632
1,326,972
1,279,896
1,300,791

차입금의존도
31.6%
30.4%
30.7%
32.9%
32.9%

부채비율
89.3%
94.4%
100.9%
106.5%
108.8%

자료 : 동사 분기보고서 및 사업보고서

주1) 상기 표에 기재된 단기차입금 금액은 단기차입금과 장기차입금 중 유동성대체 부분의 합계입니다.

주2) 순차입금 = 총차입금 - 현금및현금성자산

주3) 차입금의존도 = 총차입금/자산총계

주4) 2021년 이전은 롯데푸드 합병 전 수치입니다.

[총차입금 관련 주요 변동내역 (연결기준)]

(단위 : 백만원)

구분
2022년초
합병으로 인한 증감
재무현금흐름
비현금 변동
2022년말

유동성대체
기타

재무활동으로부터의 총부채

단기차입금
114,982
-
8,203
99,705
(19,335)
203,555

장기차입금
136,625
-
143,165
(99,705)
17,831
197,916

유동성사채
249,956
99,933
(250,000)
109,901
175
209,965

사채
318,193
219,579
199,530
(109,901)
8,487
635,888

리스부채
26,725
15,094
(15,820)
-
13,074
39,073

예수보증금
21,499
4,148
(55)
-
(140)
25,452

합 계
867,980
338,754
85,023
-
20,092
1,311,849

자료 : 동사 사업보고서

동사의 유동성 대응 여력을 살펴보면, 2023년 3분기말 기준 총차입금은 1조 2,504억원으로 단기차입금 3,244억원 및 장기차입금 9,260억원으로 구성되어 있으며, 총차입금 중 장기차입금이 74.1% 가량을 차지함에 따라 차입금 만기구조가 대체로 장기화되어 있음을 알 수 있습니다. 한편, 2023년 3분기말 및 2022년말 기준 동사 및 연결대상 종속회사의 차입금 상세내역은 다음과 같습니다.

[차입금 상세내역 - 유동차입금(연결기준)]

(단위: 백만원)

분
차입처
최장만기일
연이자율(%)
금 액

2023년3분기말
2023년3분기말
2022년말

단기차입금
(주)부산은행 청도지점 외
2024-01-12
3.98% ~ 4.5%
5,229
2,722

Faysal bank Limited 외
2024-09-29
23.4% ~ 23.66%
4,708
5,099

Back-up Line CP(주1)(주2)
(주)신한은행
2025-04-08
91일물 CD + 0.8
20,000
20,000

Back-up Line CP(주1)
(주)신한은행
2024-10-14
91일물 CD + 1.15
40,000
40,000

CP
키움증권(주)
2023-05-08
5.52
-
10,000

2023-06-01
5.95
-
28,000

유동성장기부채
미즈호은행
2023-07-31
1.57%
-
23,000

2023-09-27
1.59%
-
7,000

2023-10-30
1.58%
20,000
20,000

(주)우리은행 런던지점
2024-06-30
3 SOFR + 0.84%
5,800
5,193

(주)우리은행 바레인 외
2024-03-31
4.9%~9.42%
40,269
42,541

합 계
136,006
203,555

자료 : 동사 제시

주1) 연결회사는 Back-up Line CP 차입금과 관련하여 3개월마다 CP를 발행하며 신한은행과 최장만기일까지 기업어음 인수약정을 체결 하였으나, 연결회사가 보고기간말 현재 보고기간 후 12개월 이상 계약상대방에 대한 부채의 결제를 연기할 권리를 보유하고 있지 않기 때문에 유동차입금으로 분류하였습니다.

주2) 연결회사는 상기 차입금과 관련하여 이자율변동에 따른 현금흐름 변동위험을 회피하기 위한 목적으로 이자율스왑거래를 이용하고 있습니다.

[차입금 상세내역 - 비유동차입금(연결기준)]

(단위: 백만원)

구분
차입처
최장만기일
이자율(%)
금 액

2023년3분기말
2023년3분기말
2022년말

장기차입금
미즈호은행
2024-10-29
2.19%
20,000
20,000

2025-01-24
2.50%
80,000
80,000

2024-10-11
5.33%
40,000
40,000

농협은행(주)
2025-04-20
4.18%
20,000
20,000

Habib Bank Limited 외
2028-02-28
9.21% ~ 17.31%
5,875
8,385

(주)우리은행
2025-01-22
3 SOFR + 0.84%
6,102
9,943

(주)우리은행 바레인
2024-10-10
5.82%
19,270
16,642

VTB Bank 외
2025-12-08
4.9% ~ 5.5%
1,338
2,946

합 계
192,585
197,916

자료 : 동사 제시

[차입금 상세내역 - 사채(연결기준)]

(단위: 백만원)

구 분
차입처
최장만기일
액면이자율(%)
금 액

2023년3분기말
2023년3분기말
2022년말

제61-2회 원화사채
미래에셋대우(주) 등
2025-07-03
2.89
50,000
50,000

제64-2회 원화사채
NH투자증권 등
2024-06-13
1.75
40,000
40,000

제65회 원화사채
한국투자증권㈜ 등
2023-02-17
-
-
110,000

제66-1회 원화사채
NH투자증권 등
2025-02-17
2.95
100,000
100,000

제66-2회 원화사채
2027-02-17
3.04
100,000
100,000

제67회 원화사채
NH투자증권 등
2023-04-13
-
-
100,000

제68회 원화사채
KB증권 등
2024-02-29
1.36
70,000
70,000

제69회 원화사채
키움증권 등
2025-02-28
3.19
150,000
150,000

제70-1회 원화사채
키움증권 등
2025-01-17
4.08
30,000
-

제70-2회 원화사채
2026-01-16
4.29
250,000
-

제70-3회 원화사채
2028-01-18
4.35
20,000
-

제3회 외화사채(주1)
MUFG
2024-01-12
3개월 USD TERMSOFR+0.31161
67,240
63,365

제4회 외화사채(주1)
DBS
2024-01-29
USD SOFR (in arrears) +1.1575
67,240
63,365

제5회 외화사채(주1)
DBS
2026-03-04
USD SOFR (in arrears) +1.19
67,240
-

소 계
1,011,720
846,730

차감: 사채할인발행차금
(1,316)
(877)

사채장부가액 합계
1,010,404
845,853

유동성 대체액 :
244,410
209,965

유동성사채
244,480
210,000

유동성사채 할인발행차금
(70)
(35)

비유동성사채 장부가액
765,994
635,888

자료 : 동사 제시

주1) 상기 사채는 만기 일시상환되며, 이자는 3개월마다 후급됩니다.

주2) 연결회사는 상기 차입금과 관련하여 이자율변동에 따른 현금흐름 변동위험을 회피하기 위한 목적으로 이자율스왑거래를 이용하고 있습니다.

최근 동사의 현금흐름 관련 지표를 살펴보면, 영업활동 및 재무활동으로 인한 현금흐름은 전년 동기 대비 개선되었음을 확인할 수 있습니다. 또한 2023년 3분기말 현재 보유 중인 현금및현금성자산은 5,733억원 수준으로 단기간 내에 유동성 위험이 발생할 가능성은 낮다고 판단됩니다.

[현금흐름 관련 지표 (연결기준)]

(단위 : 백만원)

구분
2023년 3분기
2022년 3분기
2022년
2021년
2020년
2019년

영업활동으로 인한 현금흐름
330,674
114,830
93,736
212,747
207,298
191,037

투자활동으로 인한 현금흐름
(86,764)
(43,208)
(104,757)
(126,292)
(52,699)
(194,654)

재무활동으로 인한 현금흐름
6,745
(73,219)
32,627
(107,144)
(50,144)
17,092

현금및현금성자산의 순증가
250,655
(1,597)
21,605
(20,689)
104,455
13,474

기초현금및현금성자산
318,392
295,004
295,004
312,095
216,213
198,591

현금및현금성자산의환율변동효과
4,219
12,527
1,783
3,598
(8,574)
4,148

기말현금및현금성자산
573,265
305,934
318,392
295,004
312,095
216,213

자료 : 동사 분기보고서 및 사업보고서

주1) 2021년 이전은 롯데푸드 합병 전 수치입니다.

앞서 언급한 바와 같이 동사는 차입금 만기구조가 대체로 장기화 되어있는 경향을 보이고 있습니다. 1년 이내 만기도래하는 단기성차입금 대비 2023년 3분기말 보유한 현금및현금성자산 및 금융기관 여신한도, 향후 영업현금흐름 유입 등을 감안하면, 유동성 대응 여력은 양호한 수준이라 판단됩니다. 그러나 향후 환율변동, 시장내 경쟁심화, 국내외 경기 침체 및 소비심리 저하 등의 이유로 동사의 사업수익성이 악화될 경우 차입금 상환 부담이 가중되어 동사의 재무안정성에도 부정적 영향을 미칠 가능성이 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[롯데웰푸드(주)의 사업확장 관련 위험]

머.
롯데웰푸드 주식회사는 매출규모의 확대, 제품 포트폴리오 다각화, 기존사업과의 통합 시너지 발휘를 위해 다양한 합병, 영업양수/도 및 지분투자를 진행하며 사업확장을 진행하고 있습니다.
2
018년 6월에는 빙과 통합 운영을 통한 브랜드 강화를 목적으로 롯데지알에스주식회사로부터 나뚜루 사업부를 양수하였으며,
2022년 3월에는 롯데푸드(주)와의 합병을 발표 후 2022년 7월 1일을 합병기일로 흡수합병을 완료하였습니다. 롯데웰푸드 주식회사
는 사업부 양수, M&A 등을 통해 기존 사업과의 시너지 창출, 전체적인 사업적 효율성 향상을 추구하고 있으며, 향후에도 다각적인 사업확장을 지속할 것으로 판단됩니다. 그러나, 이러한
사업 확장의 성과 창출이 롯데웰푸드 주식회사의 예상만큼 이루어지지 않을 경우 롯데웰푸드 주식회사에 부정적 영향을 줄 수 있으니 투자자들께서는 각 세부사항 및 성과에 대해 주의를 기울이시기 바랍니다.

동사는 2017년 10월 인적분할에 따라 설립된 이후 신성장동력 확보를 위한 해외진출, M&A를 계속해서 진행하고 있습니다. 2017년 12월 Havmor Ice Cream Limited를 1,672억원에 인수하고, 2018년 L&M Mayson Company Limited의 지분 45.5%를 약 435억원에 취득하였고 2019년 1분기 중 약 8억원을 정산하여 지급하였습니다. 이후 L&M Mayson Company Limited의 지분을 34.5%만큼 보유하고 있는 L&M Confectionery Pte.,Ltd의 지분 100%를 당분기에 취득하면서 연결회사의 L&M Mayson Company Limited에 대한 직ㆍ간접지분은 45.5%에서 80%로 증가하였습니다.또한, 2018년 6월에는 빙과 통합 운영을 통한 브랜드 강화를 목적으로 롯데지알에스주식회사로부터 나뚜루 사업부를 양수하였습니다.

[나뚜루 사업부 양수 개요]

구분
내용

양수영업
롯데지알에스 주식회사의 나뚜루사업부문

양수인
롯데제과 주식회사

양도인
롯데지알에스 주식회사

양수도가액
금 25,642 백만원

(자료 : 롯데제과(주) 사업보고서)

[나뚜루 사업부 양수 일정]

구분
일자
비고

외부평가기간
2018년 03월 23일 ~ 2018년 04월 30일
한영회계법인

이사회결의일
2018년 04월 30일
-

양수도계약체결일
2018년 04월 30일
-

주요사항보고서 제출일
2018년 04월 30일
-

계약금
2018년 05월 04일
-

잔 금
2018년 06월 04일
-

차액정산
2018년 07월 05일
-

(자료 : 동사 2018.06.04 합병등종료보고서 공시)

별도기준으로 동사가 보유중인 종속기업 투자주식 장부금액 및 지분을은 다음과 같습니다

[종속기업 투자주식 장부금액 및 지분율(별도 기준)]

(단위: 백만원)

구 분
소재국가
2023년 3분기말
2022년말

지분율(%)
장부금액
지분율(%)
장부금액

Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.
중국
90.00
9,902
90.00
9,902

Lotte Confectionery (S.E.A) Pte., Ltd.
싱가포르
100.00
6,875
100.00
6,875

HAVMOR ICE CREAM LIMITED
인도
100.00
167,158
100.00
167,158

스위트위드㈜
대한민국
100.00
313
100.00
313

Lotte Confectionery RUS LLC
러시아
100.00
51,968
100.00
51,968

Lotte Kolson(Private)Limited
파키스탄
96.50
24,872
96.50
24,872

LOTTE Rakhat JSC
카자흐스탄
95.57
215,982
95.57
215,982

Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.
네덜란드
51.00
92,407
51.00
92,407

L&M Mayson Company Limited
미얀마
45.50
20,755
45.50
20,755

L&M Confectionery Pte.,Ltd
싱가포르
100.00
15,737
100.00
15,737

Lotte India Co.,Ltd.
인도
98.90
97,311
98.90
97,311

한국투자 노블푸드 신기술사업투자조합1호
대한민국
69.77
9,000
69.77
9,000

한국투자그린테크신기술조합(주1)
대한민국
77.63
17,388
84.82
17,388

푸드위드(주)
대한민국
100.00
399
100.00
399

롯데후레쉬델리카제1호(주)
대한민국
100.00
541
100.00
541

롯데후레쉬델리카제2호(주)
대한민국
100.00
644
100.00
644

롯데후레쉬델리카제3호(주)
대한민국
100.00
1,051
100.00
1,051

롯데후레쉬델리카제4호(주)
대한민국
100.00
797
100.00
797

합 계

733,100

733,100

(자료 : 동사 분기보고서)(주1) 당분기 중 제 3자 회사의 불균등 유상증자 참여로 인해 지분율이 감소 되었습니다.

동사는 2022년 03월 23일 롯데푸드(주)와의 합병을 발표하였습니다. 관련 공시는 아래와 같습니다.

[주요사항보고서(회사합병결정) 2022.03.23]

1. 합병방법
롯데제과(주)가 롯데푸드(주)를 흡수합병- 존속회사(합병법인) : 롯데제과(주)(유가증권시장 상장법인)- 소멸회사(피합병법인) : 롯데푸드(주)(유가증권시장 상장법인)

- 합병형태
해당사항없음

2. 합병목적
합병으로 인한 시너지 효과의 극대화를 통해 경쟁력 강화 및 경영의 효율성 제고를 실현하여 지속적으로 성장하기 위함입니다.

3. 합병의 중요영향 및 효과
(1) 회사의 경영에 미치는 영향 및 효과합병회사 롯데제과(주)와 피합병회사 롯데푸드(주)는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 상 롯데그룹 기업집단 소속의 계열회사입니다. 본 주요사항보고서 제출일 현재 합병회사인 롯데제과(주)의 최대주주는 보통주 48.42%를 보유하고 있는 롯데지주(주)이며, 피합병회사인 롯데푸드(주)의 최대주주는 보통주 40.43%를 보유하고 있는 롯데지주(주)입니다.본 합병이 완료될 시에 합병회사의 최대주주 및 특수관계인 지분율은 보통주 기준 75.86%에서 67.45%로 변동될 것으로 예상되며, 최대주주의 변경은 없습니다. 이에 최대주주 및 특수관계인의 지배력에 유의미한 변동은 없을 것으로 판단됩니다.(2) 회사의 재무에 미치는 영향 및 효과합병회사인 롯데제과(주)는 피합병회사인 롯데푸드(주)를 흡수합병함에 따라, 각사가 영위하는 사업 부문의 일괄 체계를 구축해 불필요한 자원낭비를 줄이고, 인적, 물적 자원을 효율적으로 활용해 일원화된 관리체제로 운영효율성 향상을 기대하고 있습니다. 이를 통해, 경영효율성을 극대화해 궁극적으로 회사의 재무구조 및 수익성 개선을 달성할 계획입니다.(3) 회사의 영업에 미치는 영향 및 효과롯데제과(주)와 롯데푸드(주)의 본건 합병은 서로 유사한 사업분야(식품제조 및 판매)에 속한 계열회사 간의 통합입니다. 이에 본건 합병을 통해 합병당사회사를 단일법인으로 통합함으로써 업황변동에 대한 대응능력을 제고하고, 영업망 공유를 통해 사업기반 확장 등 사업시너지 창출이 가능할 것으로 기대됩니다.(4) 합병당사회사 주주가치에 미치는 영향본 주요사항보고서 제출일 현재 기준, 피합병회사인 롯데푸드(주) 주주명부에 등재되어 있는 보통주 주주들이 보유한 보통주식 1주당 합병회사인 롯데제과(주) 보통주식 3,391,610주를 발행할 예정입니다. 또한 롯데푸드(주)가 합병신주 배정기준일 보유한 자기주식(롯데푸드(주)의 주주들의 주식매수청구권 행사로 인하여 을이 취득한 자기주식 포함)에 대하여도 합병신주를 배정합니다.합병 완료 이후 합병회사는 상기 명시한 합병 기대효과의 발현을 통해 외형 확장 및 질적 성장을 예상하고 있습니다. 더불어 합병회사의 계속기업가치 증대는 향후 주주 환원 측면에서도 긍정적인 결과를 만들어내어 궁극적으로 주주가치를 제고해 나갈 수 있을 것으로 판단합니다.

4. 합병비율
롯데제과(주) 보통주식 : 롯데푸드(주) 보통주식 = 1 : 2.8051744[롯데푸드(주) 보통주(액면가 5,000원) 1주당롯데제과(주) 보통주(액면가 500원) 2.8051744주 교부 예정]

5. 합병비율 산출근거
본건 합병은 합병회사 롯데제과(주)와 피합병회사 롯데푸드(주)는 보통주가 모두 유가증권 시장에 상장되어 있으므로, 자본시장 및 금융투자업에 관한 법률 제165조의4 및 동법 시행령 제176조의5 제1항 제1호에 의거 보통주에 대한 기준주가를 합병가액으로 하여 합병비율을 산출하였습니다.[롯데제과(주) 보통주 합병가액]유가증권시장 주권상장법인인 롯데제과(주)의 기준주가는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5 제1항 제1호에 따라 합병을 위한 이사회결의일(2022년 03월 23일)과 합병계약을 체결한 날(2022년 03월 23일) 중 앞서는 날의 전일(2022년 03월 22일)을 기산일로 최근 1개월간의 거래량 가중산술평균종가, 최근 1주일간의 거래량 가중산술평균종가, 최근일의 종가를 산술평균한 가액으로 산정하였습니다. 합병가액산정 시, 산술평균 가액에 할증 또는 할인을 적용하지 않았습니다.- 최근 1개월 가중산술평균종가(2022년 02월 23일 ~ 2022년 03월 22일) : 114,632원- 최근 1주일 가중산술평균종가(2022년 03월 16일 ~ 2022년 03월 22일) : 114,752원- 최근일 종가(2022년 03월 22일) : 115,000원- 합병가액(산술평균 주가) : 114,795원[롯데푸드(주) 보통주 합병가액]유가증권시장 주권상장법인인 롯데푸드(주)의 기준주가는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제176조의5 제1항 제1호에 따라 합병을 위한 이사회결의일(2022년 03월 23일)과 합병계약을 체결한 날(2022년 03월 23일) 중 앞서는 날의 전일(2022년 03월 22일)을 기산일로 최근 1개월간의 거래량 가중산술평균종가, 최근 1주일간의 거래량 가중산술평균종가, 최근일의 종가를 산술평균한 가액으로 산정하였습니다. 합병가액산정 시, 산술평균 가액에 할증 또는 할인을 적용하지 않았습니다.- 최근 1개월 가중산술평균종가(2022년 02월 23일 ~ 2022년 03월 22일) : 318,632원- 최근 1주일 가중산술평균종가(2022년 03월 16일 ~ 2022년 03월 22일) : 321,928원- 최근일 종가(2022년 03월 22일) : 325,500원- 합병가액(산술평균 주가) : 322,020원상기와 같이 합병회사가 피합병회사를 흡수합병함에 있어서 합병비율의 기준이 되는 합병당사회사의 보통주 주당 평가액은 롯데제과(주)가 114,795원(액면가액 500원), 롯데푸드(주)가 322,020원(액면가액 5,000원)으로 산출되었습니다. 이에 따라 합병비율은 롯데제과(주) 보통주식 : 롯데푸드(주) 보통주식 = 1 : 2.8051744로 결정되었습니다.

6. 외부평가에 관한 사항
외부평가 여부
미해당

- 근거 및 사유
본건 합병은 유가증권시장 주권상장법인 간의 합병으로 자본시장 및 금융투자업에 관한 법률 제165조의4 및 동법 시행령 제176조의5 제1항 제1호에 의거 보통주에 대한 기준주가를 합병가액으로 하여 합병비율을 산출하였습니다. 이에 외부평가기관의 평가는 받지 않았습니다.

외부평가기관의 명칭
-

외부평가 기간
-

외부평가 의견
-

7. 합병신주의 종류와 수(주)
보통주식
3,391,610

종류주식
-

8. 합병상대회사
회사명
롯데푸드(주) (LOTTE FOODS CO.,LTD)

주요사업
식료품류와 빙과류 등의 제조 및 판매

회사와의 관계
계열회사

최근 사업연도 재무내용(원)
자산총계
1,271,498,705,939
자본금
6,045,275,000

부채총계
485,466,249,172
매출액
1,607,805,510,424

자본총계
786,032,456,767
당기순이익
-1,046,852,852

- 외부감사 여부
기관명
삼일회계법인
감사의견
적정

9. 신설합병회사
회사명
-

설립시 재무내용(원)
자산총계
-
부채총계
-

자본총계
-
자본금
-

-
현재기준

신설사업부문 최근 사업연도 매출액(원)
-

주요사업
-

재상장신청 여부
해당사항없음

10. 합병일정
합병계약일
2022년 03월 23일

주주확정기준일
2022년 04월 11일

주주명부폐쇄기간
시작일
-

종료일
-

합병반대의사통지 접수기간
시작일
2022년 05월 12일

종료일
2022년 05월 26일

주주총회예정일자
2022년 05월 27일

주식매수청구권행사기간
시작일
2022년 05월 27일

종료일
2022년 06월 16일

구주권제출기간
시작일
-

종료일
-

매매거래 정지예정기간
시작일
-

종료일
-

채권자이의 제출기간
시작일
2022년 05월 27일

종료일
2022년 06월 30일

합병기일
2022년 07월 01일

종료보고 총회일
2022년 07월 04일

합병등기예정일자
2022년 07월 04일

신주권교부예정일
-

신주의 상장예정일
2022년 07월 20일

11. 우회상장 해당 여부
해당사항없음

12. 타법인의 우회상장 요건 충족여부
해당사항없음

13. 주식매수청구권에 관한 사항
행사요건
상법 제522조의3 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5에 의거 주주 확정 기준일 현재 주주명부에 등재된 주주를 대상으로 하여 합병에 관한 이사회결의에 반대하는 주주는 주주총회 결의일 전일까지 회사에 대하여 서면으로 그 결의에 반대하는 의사를 통지한 경우에 한하여 자기가 소유하고 있는 주식을 당해 법인에 대하여 주주총회 결의일부터 20일 이내에 주식의 종류와 수를 기재한 서면으로 매수를 청구할 수 있으며, 소유 주식 중 일부에 대한 매수 청구도 가능합니다.다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5 제1항 및 동법 시행령 제176조의7 제2항에 따라 주식매수청구권은 본 합병에 대한 합병 당사회사의 이사회결의가 공시되기 이전에 취득하였음을 증명하거나, 이사회 결의 사실이 공시된 날의 다음영업일까지 (i) 해당 주식에 관한 매매계약의 체결, (ii) 해당 주식의 소비대차계약의 해지 또는 (iii) 해당 주식의 취득에 관한 법률행위가 있었던 경우 이를 증명할 수 있고, 주식매수청구권 행사일까지 이를 계속 보유한 주식에 한하여 부여되고, 동 기간 내에 매각 후 재취득한 주식에 대해서는 매수청구권이 상실되며, 또한 주식매수청구권을 행사한 이후에는 이를 취소할 수 없습니다.또한 사전에 서면으로 합병의 이사회 결의에 반대하는 의사를 통지한 주주가 주주총회에서 합병에 찬성한 경우에는 주식매수청구권을 행사할 수 없습니다. 합병당사회사들은 모두 주권상장법인이므로 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5 제2항에 따라 주식매수청구에 대하여 주식매수청구기간이 종료하는 날로부터 1개월 이내에 당해 주식을 매수하여야 합니다.

매수예정가격
115,784

행사절차, 방법, 기간, 장소
가. 반대의사의 표시방법'상법 제522조의3 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5'에 의거, 주주확정 기준일 현재 주주명부에 등재된 주주[자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5에 의거, 주식매수청구권은 본 합병에 대한 합병 당사회사의 이사회결의 공시일(2022년 03월 23일) 이전에 주식을 취득하였음을 증명할 수 있거나, 이사회 결의 사실이 공시된 날의 다음 영업일 (2022년 03월 24일)까지 (i) 해당 주식에 관한 매매계약의 체결, (ii) 해당 주식의 소비대차계약의 해지 또는 (iii) 해당 주식의 취득에 관한 법률행위가 있었던 경우 이를 증명할 수 있고, 주식매수청구권 행사일까지 계속 보유한 주주에 한하여 부여됩니다]는 주주총회 전일까지 회사에 대하여 서면으로 합병에 관한 이사회결의에 반대하는 의사를 통지하여야 합니다.단, 주권을 증권회사(금융투자업자)에 위탁하고 있는 일반주주(기존'실질주주')의 경우에는 당해 증권회사에 통지하여야 합니다. 이때 반대의사 표시는 주주총회 3영업일 전(2022년 05월 24일)까지 하여야 합니다. 증권회사에서는 일반주주(기존'실질주주')의 반대의사 표시를 취합하여 주주총회 2영업일 전(2022년 05월 25일)까지 예탁기관인 한국예탁결제원에 통지하여야 합니다. 한국예탁결제원에서는 주주총회 전에 일반주주(기존'실질주주')를 대신하여 회사에 반대 의사를 통지하여야 합니다.나. 매수청구 방법'상법 제522조의3 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의5'에 의거 합병에 관한 이사회의 결의에 반대하는 주주는 주주총회 전에 회사에 대하여 서면으로 그 결의에 반대하는 의사를 통지한 경우 그 총회의 결의일로부터 20일 이내에 주식의 종류와 수를 기재한 서면으로 회사에 대하여 자기가 소유하고 있는 주식의 일부 또는 전부의 매수를 청구할 수 있습니다.단, 주권을 증권회사(금융투자업자)에 위탁하고 있는 일반주주(기존'실질주주')의 경우에는 해당 증권회사에 위탁보유하고 있는 주식수에 대하여 주식매수청구권 행사신청서를 작성하여 당해 증권회사에 제출함으로써 회사에 대하여 자기가 소유하고 있는 주식의 매수를 청구할 수 있습니다. 일반주주(기존'실질주주')는 주식매수청구기간 종료일의 2영업일 전(2022년 06월 14일)까지 거래 증권회사에 주식 매수를 청구하면 예탁기관인 한국예탁결제원에서 이를 대신 신청합니다주식매수청구권을 행사한 이후에는 회사의 승낙이 없는 한 주식매수청구를 취소하거나 철회할 수 없습니다.다. 접수 장소- 롯데제과(주) (합병회사) : 서울시 영등포구 양평로21길 10- 롯데푸드(주) (피합병회사) : 서울시 영등포구 양평로19길 19단, 주권을 증권회사에 위탁한 일반주주(기존 '실질주주')는 해당 증권회사에 접수라. 청구기간- 합병반대의사 통지 접수기간 : 2022년 05월 12일 ~ 2022년 05월 26일- 주주총회 예정일자 : 2022년 05월 27일- 주식매수청구권 행사기간 : 2022년 05월 27일 ~ 2022년 06월 16일- 주식매수청구대금 지급 예정일자 : 2022년 06월 29일

지급예정시기, 지급방법

가. 주식매수대금의 지급 방법특별주주(기존'명부주주')의 경우 주주가 신고한 은행 계좌로 이체할 예정입니다. 주권을 증권회사에 위탁하고 있는 일반주주(기존'실질주주')의 경우 해당 증권회사의 본인 계좌로 이체할 예정입니다.나. 주식매수대금의 지급예정시기

주식매수청구권 행사에 따른 주식매수대금 지급 예정일은 다음과 같습니다.

- 롯데제과(주) : 2022년 06월 29일- 롯데푸드(주) : 2022년 06월 29일

상기 주식매수대금의 지급예정시기는 합병당사회사의 사정으로 인해 변동될 수 있습니다.

주식매수청구권 제한 관련 내용

주식매수청구권은 이사회 결의 사실이 공시되기 이전에 취득하였거나 또는 그 공시일의 다음 영업일까지 (i) 해당 주식에 관한 매매계약의 체결, (ii) 해당 주식의 소비대차계약의 해지 또는 (iii) 해당 주식의 취득에 관한 법률행위가 있었던 경우 이를 증명할 수 있고, 이사회 결의 공시일의 다음 영업일로부터 주식매수청구권 행사일까지 계속 보유한 주주에 한하여 부여되며, 동 기간 이내에 매각 후 재취득한 주식에 대해서는 주식매수청구권이 상실되고, 주식매수청구권을 행사한 이후에는 이를 취소할 수 없습니다.

상법 제522조의3 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 5'에 따라 합병에 관한 이사회 결의에 반대하는 주주는 주주총회 전 회사에 대하여 서면으로 그 결의에 반대하는 의사를 통지한 경우에 자기가 소유하고 있는 주식을 매수하여 줄 것을 해당법인에 대하여 주주총회 결의일부터 20일 이내에 주식의 종류와 수를 기재한 서면으로 청구할 수 있습니다.

또한 본 합병 절차가 중단되는 경우, 주식매수청구권 행사의 효과도 실효되어 합병당사자가 주식매수청구권이 행사된 주식을 매수하지 않을 수 있습니다

주식매수청구권 행사에 관한 사항은 필요시 주주와의 협의 과정에서 변경될 수 있으므로 유의하시기 바랍니다.

계약에 미치는 효력
본건 합병에 반대하는 롯데제과(주) 및 롯데푸드(주)의 주주가 행사한 주식매수청구권으로 인하여, 양 당사회사가 각 당사회사의 주주에게 지급하여야 하는 금액의 총 합계가 약 120,000,000,000원을 초과할 경우, 롯데제과(주) 또는 롯데푸드(주)의 이사회 결의에서 본건 합병의 진행 여부를 결정할 수 있습니다.

14. 이사회결의일(결정일)
2022년 03월 23일

- 사외이사참석여부
참석(명)
5

불참(명)
-

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
-

15. 풋옵션 등 계약 체결여부
아니오

- 계약내용
-

16. 증권신고서 제출대상 여부
예

- 제출을 면제받은 경우 그 사유
-

동사와 롯데푸드(주)는 2022년 7월 1일을 합병기일로 흡수합병을 완료했으며, 이에 따른 동사의 대주주등 지분변동 상황 및 합병 재무제표 변동 내역은 아래와 같습니다.

[증권발행실적보고서(합병등) 2022.07.04]

[합병 전ㆍ후 최대주주 및 특수관계인의 지분 변동 현황]

(기준일: 2022년 06월 30일(합병 신주배정 기준일 현재))
(단위: 주, %)

성 명
관 계
주식의 종류
합병 전
합병 후

롯데제과(주)
롯데푸드(주)
롯데제과(주)

주식수
지분율
주식수
지분율
주식수
지분율

롯데지주(주)
최대주주
보통주
3,106,984
48.42
488,820
45.44
4,478,209
47.47

롯데알미늄(주)
계열회사
보통주
643,381
10.03
-
-
643,381
6.82

롯데장학재단
비영리법인
보통주
365,937
5.70
46,417
4.31
496,144
5.26

(주)롯데홀딩스
해외 계열회사
보통주
416,338
6.49
-
-
416,338
4.41

신영자
특수관계인
보통주
202,031
3.15
12,374
1.15
236,742
2.51

신동빈
특수관계인
보통주
119,753
1.87
22,232
2.07
182,117
1.93

L제2투자회사
특수관계인
보통주
-
-
49,096
4.56
137,722
1.46

장정안
특수관계인
보통주
12,964
0.20
-
-
12,964
0.14

신유미
특수관계인
보통주
-
-
3,787
0.35
10,623
0.11

이영구
특수관계인
보통주
1,000
0.02
-
-
1,000
0.01

OGO YAYOI
특수관계인
보통주
302
0.00
-
-
302
0.00

신복남
특수관계인
보통주
-
-
100
0.01
280
0.00

박경섭
특수관계인
보통주
160
0.00
-
-
160
0.00

이호영
특수관계인
보통주
-
-
40
0.00
112
0.00

황성욱
특수관계인
보통주
100
0.00
-
-
100
0.00

이동진
특수관계인
보통주
50
0.00
-
-
50
0.00

최대주주등 합계
4,869,000
75.88
622,866
57.90
6,616,244
70.13

자기주식
보통주
194,908
3.04
140,897
13.10
590,148
6.26

합병신주
-
-
-
-
3,017,857
-

총발행주식수
6,416,717
100.00
1,075,818
100.00
9,434,574
100.00

(자료 : 롯데제과(주) 증권발행실적보고서)(주1) 합병 후 최대주주 및 특수관계인의 지분율은 보고서 제출일 현재 기준으로 발행예정 합병신주를 적용한 수치입니다.(주2) 2022년 06월 28일자로 롯데푸드(주)는 자기주식 소각을 통한 감자의 효력발생으로 합병신주 배정 기준일인 2022년 06월 30일 롯데푸드(주)의 발행주식수는 감자효력발생 전 발행주식총수(1,209,055주)에서 자기주식 소각수량(133,237주)를 차감한 1,075,818주입니다. 롯데푸드(주)의 감자 결정과 관련한 상세내용은 2022년 03월 23일자로 롯데푸드(주)가 제출한 '주요사항보고서(감자결정)' 공시를 참고하시기 바랍니다.(주3) 상기 합병 후 합병신주는 신주배정기준일 롯데푸드(주)의 발행주식총수 1,075,181주에 대해 발행주식 1주당 롯데제과(주) 주식 2.8051744(합병비율)을 곱하여 산정하였습니다.(주4) 합병 존속회사 롯데제과 주식회사 주주 중 일부가 190,330주에 대해 주식매수청구권을 행사함에 따라, 보통주 자기주식 190,330주를 소유할 예정으로 합병 후 자기주식수에 반영되었습니다.(주5) 합병 소멸회사 롯데푸드 주식회사 주주 중 일부가 52,073주에 대해 주식매수청구권을 행사하였으며, 합병비율에 따라 신주가 교부되어 보통주 자기주식 146,073주를 소유할 예정으로 합병 후 자기주식 수에 반영되었습니다.(주6) 합병 과정 중에 단주의 발생으로 인하여 자기주식 수는 변동될 수 있습니다.(주7) 증권신고서 제출일 이후 합병기일 전 시간외매매 및 장내 매도로 특수관계자의 보유주식수 변동이 있었으며, 상기 합병 전 보유주식 수는 합병신주 배정 기준일(2022년 06월 30일) 기준입니다.

금번 롯데푸드(주)와의 합병에 따라 피합병법인인 롯데푸드(주)의 실적은 동사의 3분기보고서 내 2022년 7월 1일부터 포함되었습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[합병관련 이전대가 및 취득일에 인수한 자산ㆍ부채의 주요내용]

(단위 : 백만원)

구 분
금액

이전대가(*1)
312,116

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

현금 및 현금성자산
68,049

매출채권 및 기타채권
218,227

재고자산
280,126

관계, 공동기업투자자산
44,691

유형자산
588,454

사용권자산
18,345

무형자산
19,549

투자부동산
83,939

기타자산
57,187

자 산 총 계
1,378,567

매입채무 및 기타채무
(154,765)

차입금 및 사채
(319,512)

리스부채
(15,094)

이연법인세부채
(33,204)

기타부채
(78,750)

부 채 총 계
(601,325)

기타포괄손익
1,558

인수한 순자산 장부금액
778,800

투자차액(기타자본조정)
466,684

자료: 동사 분기보고서

주1) 이전대가로 발행된 신주는 보통주식 총 3,017,857주이며, 이 중 피합병회사가 보유하는 자기주식에 대해 교부한 신주는 395,035주이며 이를 자기주식으로 인식하였습니다. 자기주식에 대해 교부한 신주는 지급하는 대가가 없기 때문에 취득가액을 영(0)원으로 측정하였으며 자기주식을 제외한 보통주식은 취득일 전일의 종가로 측정하였습니다.

롯데푸드와의 합병을 통해 미래 먹거리 발굴과 해외 사업 확대 측면에서 시너지 창출이 가능할 것으로 예상되며 양사가 보유하고 있는 인프라 및 시스템 통합으로 사업적 효율성 또한 향상될 것으로 전망됩니다. 그러나, 합병 이후 시너지 효과가 예상보다 저조하거나 사업효율성 향상이 원활하게 이루어지지 않을 경우, 동사의 수익성에 악영향을 끼칠 수 있는 점, 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

■ 주요 자회사의 회사위험 - 롯데칠성음료(주)

[롯데칠성음료(주)의 수익성 관련 위험]

버. 롯데칠성음료의
2023년 3분기말 동사의 연결 기준 매출액은 2조 3,306억원을 기록하여 전년 동기 대비 6.15% 증가하였고, 영업이익은 2,027억원으로 전년 대비 2.13% 증가하였습니다. 또한
분기순이익 측면에서는 1,312 억원으로 전년 동기 대비 4.73%증가하였습니다. 향후
산업의 저성장 추세속에 신규 진출한 맥주사업의 부진 지속, 투자 및 점유율 확대를 위한 마케팅 비용 증가 부담, 유통업체의 대형화로 인한 교섭력 강화와 시장 장악, 저가 기획제품의 요구 증가, 신제품 개발에 대한 비용 및 마케팅 비용 증가 등의 요인은 동사의 수익성에도 악영향을 줄 수 있는 요인들입니다. 투자자 여러분께서는 이와 같이 동사의 수익성에 악영향을 미칠 수 있는 잠재적 위험 요인들에 대해 충분히 고려하시기 바랍니다.

2023년 3분기말 동사의 연결 기준 매출액은 2조 3,306억원을 기록하여 전년 동기 대비 6.15% 증가하였고, 영업이익은 2,027억원으로 전년 대비 2.13% 증가하였습니다. 또한 분기순이익은 1,312 억원으로 전년 동기 대비 4.73%증가하였습니다.

[수익성 지표]

(단위 : 백만원)

구분
2023년 3분기
2022년 3분기
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년

매출액
2,306,321
2,172,705
2,841,747
2,506,093
2,257,973
2,429,527
2,346,278

매출원가
1,374,998
1,282,689
1,693,778
1,460,279
1,349,522
1,445,900
1,417,441

매출총이익
931,323
890,016
1,147,969
1,045,814
908,451
983,628
928,837

매출총이익률
40.38%
40.96%
40.40%
41.73%
40.23%
40.49%
39.59%

영업이익
202,711
198,484
222,858
182,218
97,230
107,666
84,952

영업이익률
8.79%
9.14%
7.84%
7.27%
4.31%
4.43%
3.62%

당(분)기순이익
131,221
125,300
131,094
137,077
(16,802)
(144,006)
(50,013)

당기순이익률
5.69%
5.77%
4.61%
5.47%
-0.74%
-5.93%
-2.13%

자료 : 동사 각 사업연도 사업보고서 및 분기보고서 (연결 기준)

동사의 2023년 3분기말 음료부문의 매출액은 별도기준 1조 5,288억원으로 전체 매출의 71.6%를 차지하고 있으며, 전년 동기 매출액 1조 4,461억원 대비 5.7% 상승한 수준을 기록하였습니다. 또한, 동사의 2023년 3분기 주류부문의 매출액은 별도기준으로 6,070억원으로 전체 매출의 28.4%를 차지하고 있습니다. 이는 전년 동기 매출액 5,754억원 대비 5.5% 상승한 수준입니다. 음료 사업 부문은 경쟁사의 가격 인상에 따른 반사 수혜와 배달음식 수요 증가에 따른 탄산음료 수요 증가가 맞물리며 성장하고 있으며, 2020년 중 확산된
코로나바이러스 감염증(COVID-19)로 인하여 사회적 거리두기 강화로 인한 건강관련 음료에 대한 관심도 상승, 혼술, 홈술 문화의 확산 등으로 동사의 수익에 긍정적인 영향을 미치고 있습니다. 하지만, 국내의 정세의 변화, 인플레이션, 경제 침체 우려와 같은 거시적 영향과 수제맥주 유통 확대, 신제품 경쟁 등 으로 경쟁 심화 요인이 커지고 있으며 이는 향후 동사의 수익에 영향을 끼칠 수 있습니다.

[사업 부문별 매출액 추이]

(단위 : 백만원, %)

구 분
2023년 3분기
2022년 3분기
2022년
2021년
2020년
2019년

금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중

[매출액]

음료
1,528,822
71.6
1,446,071
71.5
1,867,773
70.7
1,672,906
71.3
1,552,291
71.8
1,643,525
70.1

주류
607,016
28.4
575,417
28.5
774,535
29.3
672,221
28.7
609,672
28.2
699,644
29.9

합 계
2,135,838
100
2,021,488
100
2,642,308
100
2,345,127
100
2,161,963
100
2,343,169
100.0

주) 별도기준자료 : 동사 각 사업연도 사업보고서 및 분기보고서

동사는 탄산음료, 주스, 커피, 다류, 먹는샘물 등의 음료 부문과 소주, 맥주, 위스키, 청주 등의 주류부문으로 다각화된 제품 포트폴리오를 갖추고 있습니다. 동사의 제품중 탄산음료와 주스류는 2023년 3분기말 별도 기준으로 전체 매출의 41.0%를 차지하고 있으며, 전체 탄산음료와 주스류를 포함한 전체 음료부문의 매출은 전체 매출의 71.6%를 차지하고 있습니다. 주류부문의 매출(소주, 청주, 와인 및 위스키사업 등)은 28.4%의 비중을 차지하고 있습니다.

[품목별 매출 추이]

(단위 : 천C/S,백만원)

사업부문
매출유형
품 목
2023년 3분기
2022년 3분기
2022년
2021년

수량
금액
수량
금액
수량
금액
수량
금액

음료부문
제 품상 품기 타
탄산음료
수 출
4,510
41,431
3,320
30,871
4,115
39,148
3,771
29,172

내 수
77,771
691,413
72,423
643,648
95,658
843,585
84,699
717,047

합 계
82,281
732,844
75,743
674,519
99,773
882,733
88,470
746,219

커피
수 출
1,169
12,352
1,073
11,216
1,392
15,083
1,112
9,143

내 수
23,776
228,449
24,319
227,015
30,572
290,625
30,845
274,297

합 계
24,946
240,801
25,392
238,231
31,964
305,708
31,957
283,440

먹는샘물
수 출
244
889
223
853
319
1,282
458
1,597

내 수
64,592
196,784
67,726
204,335
86,798
259,752
84,311
251,168

합 계
64,836
197,673
67,949
205,188
87,117
261,033
84,769
252,765

주스
수 출
3,511
34,617
2,894
28,471
3,607
35,654
3,734
30,752

내 수
9,846
107,524
10,389
110,159
13,353
140,251
16,710
153,294

합 계
13,357
142,141
13,283
138,630
16,960
175,905
20,444
184,046

다류
수 출
98
979
88
877
116
1,162
132
1,029

내 수
2,762
31,173
2,599
29,193
3,464
38,988
3,592
32,979

합 계
2,859
32,152
2,687
30,070
3,580
40,151
3,724
34,008

기타
수 출
427
2,686
510
2,884
605
3,479
629
2,797

내 수
17,147
180,525
13,712
156,549
17,558
198,764
15,885
169,631

합 계
17,574
183,211
14,222
159,433
18,163
202,243
16,514
172,428

주류부문
소주
수 출
3,342
50,746
3,261
48,509
4,396
64,309
4,102
55,524

내 수
16,119
254,586
12,656
199,089
17,556
276,746
14,823
228,580

합 계
19,461
305,333
15,917
247,598
21,952
341,055
18,925
284,104

맥주
수 출
193
2,800
117
2,265
165
3,109
106
1,619

내 수
4,385
60,019
5,732
77,689
7,323
98,382
6,591
93,625

합 계
4,578
62,819
5,849
79,954
7,488
101,491
6,697
95,244

와인
수 출
38
1,060
-
-
-
-
-
-

내 수
2,268
75,779
1,123
73,474
1,537
99,628
1,563
83,141

합 계
2,306
76,839
1,123
73,474
1,537
99,628
1,563
83,141

청주
수 출
-
-
24
567
33
744
36
736

내 수
876
62,798
2,104
68,447
2,791
91,764
2,304
72,564

합 계
876
62,798
2,128
69,014
2,824
92,508
2,340
73,299

스피리츠
수 출
-
-
-
-
-
-
-
2

내 수
179
23,966
208
24,414
267
32,151
167
22,195

합 계
179
23,966
208
24,414
267
32,151
167
22,197

수제맥주OEM
수 출
-
-
-
-
-
-
-
-

내 수
322
4,704
1,018
16,106
1,367
22,130
1,725
29,971

합 계
322
4,704
1,018
16,106
1,367
22,130
1,725
29,971

기타
수 출
163
1,905
182
2,603
256
3,715
255
3,254

내 수
2,564
68,653
1,608
62,254
2,108
81,857
2,210
81,011

합 계
2,727
70,558
1,790
64,857
2,364
85,572
2,465
84,265

합 계
수 출
13,696
149,465
11,692
129,116
15,004
167,685
14,335
135,624

내 수
222,606
1,986,372
215,617
1,892,372
280,352
2,474,623
265,425
2,209,503

합 계
236,302
2,135,838
227,309
2,021,488
295,356
2,642,308
279,760
2,345,127

자료 : 동사 각 사업연도 사업보고서 및 분기보고서 (별도 기준)

부문별로 살펴보면, 동사의 영업활동과 이익부문에서 차지하는 비중이 가장 큰 탄산음료부문은 소비자들의 건강선호 경향, 탄산음료 소비가 동반되는 외식프랜차이즈산업의 정체, 다양한 대체음료 등장 등으로 성장성이 정체되기도 하였으나 최근 지속된 경기부진으로 상대적인 저가제품이라는 강점과 판매가격 인상에 힘입어 외형성장 추세가 지속되고 있어 동사의 탄산음료부문은 안정적인 매출을 시현하고 있습니다. 특히, 동사의 탄산음료 제품 중에서도 사이다시장의 1위의 지위를 확보하고 있는 '칠성사이다'의 매출이 지속적인 마케팅 활동으로 후발사업자들과의 격차를 유지하면서 안정적 성장세를 보이고 있고, '펩시콜라' 또한 브랜드 인지도의 향상으로 콜라시장의 위축속에서도 꾸준한 매출실적을 기록하고 있습니다. 동사의 2023년 3분기말 별도기준 탄산음료부문은 매출액 7,328억원(비중 34.3%)을 기록하였으며, 매년 안정적인 수익기반으로 자리잡고 있습니다.2023년 3분기 동사의 별도기준 매출액 6.7%를 차지하고 있는 주스부문에서 동사는 1983년 델몬트와 제휴한 이래 국내 주스시장에서 우수한 브랜드인지도를 축적해왔으며, 델몬트는 2020년 한국산업의 브랜드파워에서 주스부문 1위를 달성하며 22년 연속 부동의 1위를 기록하였습니다.또한, 동사는 '쌕쌕'에 이어 '사각사각', ' 미녀는 석류를 좋아해', '트로피카나' 시리즈 등 다수의 히트제품을 배출하였습니다. 2018년 이후 기존 국내 주스 시장이 정체된 상태로 판단되나, 2023년 3분기말 별도기준 1,421억원을 기록하며 전년 동기 대비 성장세를 보였습니다. 기타음료부문에서 동사는 '레쓰비'와 '칸타타'의 히트제품을 가지고 있는 커피부문, '실론티', '초가을우엉차', ''립톤 아이스티' 등을 주력제품으로 판매하고 있는 다류부문에서 시장을 선도하고 있으나 상대적으로 커피시장의 확대 영향으로 차음료시장의 시장규모는 안정적인 수준으로 판단됩니다. 동사의 다류부문 별도기준 매출은 2023년 3분기 기준 1.5% 수준의 비중을 차지하고 있습니다. 한편 '아이시스', '에비앙', '볼빅', '푸른섬제주알칼리' 제품을 보유하고 있는 먹는샘물부문에서는 프리미엄 제품과 중저가의 PB제품에 대한 수요 확대, 업체들의 공격적인 제조 및 유통망 확충에 따라 경쟁이 치열해지고 있는 상황입니다.

[동사 주요 제품현황]

품목
대표 브랜드

탄산음료
칠성사이다, 펩시콜라, 마운틴듀, 밀키스

주스
델몬트오렌지, 쌕쌕, 미녀는석류를 좋아해, 사각사각배, 제주사랑감귤사랑

커피
레쓰비, 칸타타

다류
실론티, 초가을우엉차, 황금보리, 옥수수수염차, 립톤 아이스티

먹는샘물
아이시스, 에비앙, 볼빅

주류
처음처럼, 새로, 클라우드, 클라우드 생 드래프트, 청하, 별빛청하, 백화수복, 레몬진, 설중매, 마주앙, 스카치블루

기타
2% 부족할때, 게토레이, 비타파워, 솔의눈, 잔치집식혜, 핫식스

자료 : 동사 제시

동사의 주류부문은 '처음처럼', '순하리', '청하', '클라우드', '설중매', '마주앙', '스카치블루' 등 다양한 제품군으로 구성되어 있으며 2020년 신제품 '클라우드 생 드래프트'를 출시하였습니다. 주력 제품인 소주는 2012년 알칼리환원수 유해성 논란 및 공장 개보수 등으로 예년에 비해 성과가 저하되었으나, 유해성 관련 논란이 일단락된 가운데 2013년 소주 판가인상에 따른 가격인상효과 등으로 회복 추세를 보이고 있습니다. 동사는 2012년 하반기부터 2015년까지 맥주1공장 증설에 2,200억원을 투자하였으며, 2014년부터 시작된 맥주2공장 투자는 2017년 상반기까지 5,362억원의 자금이 투자 되었습니다. 하이트진로(주)와 오비맥주(주) 2개사가 90% 내외를 점유하고 있는 맥주 시장에서 동사는 투자확대를 통하여 영역 확대를 도모하고 있습니다. 이러한 투자 확대가 경쟁심화 및 시장규모 축소 등으로 인해 수익으로 이어지지 않을 경우, 이는 동사에게 재무적인 부담 및 수익성 악화로 작용할 가능성이 있으니 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다. 맥주공장 신설 및 관련 위험에 대한 자세한 사항은 본 신고서의 "투자위험요소 - 2.회사위험 - 다."를 참고하시기 바랍니다.동사는 안정적인 매출을 창출하고 있으며, 음료 및 주류 부문의 포트폴리오가 우수하고 사이다 등 대표 품목의 확고한 시장지위와 양호한 가격전가력에 힘입어 꾸준한 영업이익을 실현하고 있습니다. 그러나 음료시장은 인구 증가율 둔화와 고령화 등의 영향으로 저성장 추세를 보이고 있으며, 신규 업체의 시장 참여 증가 등으로 인해 치열한 경쟁 강도를 보이고 있습니다. 주류산업 역시 성장성에 비해 업계 공급능력이 충분하고 경기성장 둔화 추세가 이어지면서 출하량이 크게 증가하기는 어려운 상황입니다. 이와 같은 산업의 저성장 추세속에 신규 진출한 맥주 사업 확대를 위한 투자 및 점유율 확대를 위한 마케팅 비용 증가 부담, 유통업체의 대형화로 인한 교섭력 강화와 시장 장악, 저가 기획제품의 요구 증가, 신제품 개발에 대한 비용 및 마케팅 비용 증가 등의 요인은 동사의 수익성에도 악영향을 줄 수 있는 요인들입니다. 투자자 여러분께서는 이와 같이 동사의 수익성에 악영향을 미칠 수 있는 잠재적 위험 요인들에 대해 충분히 고려하시기 바랍니다.

[롯데칠성음료(주)의 재무안정성 관련 위험]

서.
롯데칠성음료의 2023년 3분기말 연결기준 총 차입금은 1조 6,342억원이며, 5,486억원의 유동성 차입금과 1조 857억원의 비유동성 차입금으로 구성되어 있습니다. 2023년 3분기말 기준 총차입금은 2022년 말 대비 9.90% 증가하였습니다. 동사의
연결기준 차입금 의존도는 2020년말 43.4%, 2021년 39.5%, 2022년 40.2%, 2023년 3분기에는 38.4%수준을 보이고 있으며, 동사의
2023년 3분기말 연결기준 부채비율은 179.72% 수준으로 2022년 말 대비 소폭 증가한 모습입니다. 2023년 3분기말 연결기준 영업현금흐름은 1,942억원(별도기준 1,757억원)을 기록하며 전년 동기 대비 낮은 수준의 영업현금흐름을 창출하고 있으나, 지분증권(공정가치 금융자산 203억원)과 유형자산(2조 4,319억원) 및 투자부동산(1,280억원)을 보유하고 있습니다.롯데그룹의 주력 식품회사로서 우수한 대외신용도를 고려해 볼 때 차입금 상환 능력과 재무안정성은 양호한 것으로 판단되나 향후 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 판단됩니다.

동사는 2009년 자회사인 롯데주류비지를 통한 두산의 주류사업부문 양수(3,428억원), 중국 자회사 지원(519억원), 씨에이치음료 인수(351억원), 2010년 필리핀 Pepsi Cola Products Philippines, Inc. 지분 인수(1,169억원), 2011년 충북소주 인수(347억원), 2012년 롯데장백음료유한공사 인수(31억원) 및 롯데후아방음료유한공사 투자(50억원), 2014년 미얀마 조인트벤처 설립을 위한 지분투자(600억원), 록인음료 지분 인수(300억원) 등 적극적인 사업 확장으로 인하여 차입금 규모가 크게 증가한 바 있습니다. 동사는 2012년 하반기부터 2015년까지 맥주1공장 증설에 2,200억원을 투자하였으며, 2014년부터 시작된 맥주2공장 투자는 2017년 상반기까지 5,362억원의 자금이 투입 되었습니다. 또한 2017년 10월 투자부문 분할에 따른 자사주 매입, 분할 이후 음료부문 지분투자, 맥주사업 부진에 따른 이익 감소 등이 이어지면서 차입금이 지속적으로 증가세를 보이고 있습니다. 2018년에는 맥주 2공장에 대한 투자 완료로 자본적지출이 감소하였음에도 불구하고, 수익성 하락에 따른 영업현금흐름 감소, 매입채무 선결제(700억원) 등으로 차입금이 증가하였습니다. 2019년 운전자본 투자 확대, 파키스탄 음료업체 증자(98억원) 등의 자금유출이 이어져 재무부담이 증가하고 있습니다.

[차입금 및 부채비율 추이]

(단위:백만원)

구분
2023년 3분기
2022년
2021년
2020년

자산총계
4,255,986
3,695,936
3,596,830
3,466,113

부채총계
2,734,489
2,283,769
2,151,774
2,161,227

자본총계
1,521,497
1,412,166
1,445,056
1,304,886

현금성자산 등
288,777
355,105
399,775
323,849

유동성차입금
548,567
551,160
433,105
383,665

비유동성차입금
1,085,653
935,795
988,025
1,121,149

총 차입금
1,634,220
1,486,955
1,421,130
1,504,814

증감률
9.90%
4.63%
-5.56%
4.85%

순 차입금
1,345,443
1,131,850
1,021,355
1,180,965

차입금의존도
38.40%
40.23%
39.51%
43.42%

부채비율
179.72%
161.72%
148.91%
165.63%

주1) 현금성자산 등은 현금및현금성자산과 단기금융상품으로 구성자료 : 동사 각 사업연도 사업보고서 및 분기보고서(연결 기준)

2023년 3분기말 기준 동사의 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다.

[차입금 및 사채의 구성내역]

(단위 : 백만원)

구 분
2023년 3분기
2022년

유동
비유동
유동
비유동

단기차입금
204,653
-
170,795
-

장기차입금
101,732
101,621
73,264
29,033

사채
242,182
984,032
307,101
906,762

합 계
548,567
1,085,653
551,160
935,795

자료 : 동사 각 사업연도 사업보고서 및 분기보고서(연결 기준)

동사의 연결기준 총 차입금 규모는 2023년 3분기말 1조 6,342억원이며, 5,486억원의 유동성 차입금과 1조 857억원의 비유동성 차입금으로 구성되어 있습니다. 총 차입금은 2017년부터 현재까지 꾸준히 증가하는 추세를 보이고 있습니다. 동사의 연결기준 부채비율은 2023년 3분기말 기준 179.72%를 기록하며 2022년 말 대비 18.00%p.증가하였습니다. 동사의 주요 계열회사인 롯데알미늄(주) 에 대한 매입채무 증가, 필리핀 현지 음료업체인 PEPSI COLA PRODUCTS PHILIPPINES.,INC 공개매수를 통한 지분취득 및 롯데지주(주)로부터 4개 법인(LOTTE Beverage America Corp., 엠제이에이와인(주), 낙천주업(북경)유한공사, LOTTE Beverage Holdings(Singapore) Pte. Ltd.)의 지분취득으로 인한 영향으로 판단됩니다. 이후에도 동사는 2020년 10월 현물출자방식 제3자배정 유상증자를 통해 롯데지주(주)가 보유한 2개 법인(PEPSI COLA PRODUCTS PHILIPPINES.,INC, LOTTE LIQUOR JAPAN CO.,LTD)의 지분을 취득한 바 있습니다. 이처럼 향후 지분 투자와 사업 확대로 인한 동사의 재무부담이 더욱 확대될 수 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

[이자보상비율]

(단위: 백만원)

구분
2023년 3분기
2022년 3분기
2022년
2021년

2020년

2019년

영업이익
202,711
198,484
222,858
182,218
97,230
107,666

이자비용
37,470
28,898
40,739
35,180
36,654
39,081

이자보상비율
5.41
6.87
5.47
5.18
2.65
2.75

자료 : 동사 각 사업연도 사업보고서 및 분기보고서 (연결 기준)

이자보상비율은 기업의 이자부담 능력을 판단하는 지표로, 이자보상비율이 1배가 넘으면 회사가 이자비용을 부담하고도 수익이 난다는 의미이고, 1배 미만일 경우에는 영업활동을 통해 창출한 이익으로 이자비용조차 지불할 수 없다는 것을 의미합니다. 동사의 이자보상비율의 경우, 2019년 2.75배, 2020년 2.65배, 2021년 5.18배, 2022년 5.47배, 2023년 3분기 5.41배 수준으로 증가하고있는 추세입니다. 또한, 동사 이자보상비율은 1배를 상회하는 수준이지만 이자보상비율은 재무적 수치로 계산된 지표에 지나지 않으므로 이자보상비율이 높다는 것이 본 사채의 원리금 지급을 보장하는 것은 아닙니다.

[영업/투자/재무활동 현금흐름 추이]

(단위 : 백만원)

구분
K-IFRS 연결 기준
K-IFRS 별도 기준

2023년 3분기
2022년 3분기
2022년
2021년
2020년
2023년 3분기
2022년 3분기
2022년
2021년
2020년

영업활동 현금흐름
194,262
287,367
268,333
321,101
303,424
175,708
271,663
248,568
303,461
293,901

투자활동 현금흐름
(114,056)
(117,686)
(166,132)
81,433
(388,484)
(114,548)
(89,606)
(123,112)
76,716
(405,636)

재무활동 현금흐름
(145,621)
(235,021)
(139,243)
(177,231)
45,868
(137,970)
(253,491)
(175,816)
(165,319)
44,285

자료 : 동사 각 사업연도 사업보고서 및 분기보고서

2023년 3분기말 연결기준 영업현금흐름은 1,943억원(별도기준 1,757억원)을 기록하며 전년 동기 대비 낮은 수준의 영업현금흐름을 창출하고 있으나, 지분증권(공정가치 금융자산 204억원)과 유형자산(2조 4,319억원) 및 투자부동산(1,281억원)을 보유하고 있습니다. 롯데그룹의 주력 식품회사로서 우수한 대외신용도를 고려해 볼 때 차입금 상환 능력과 재무안정성은 양호한 것으로 판단되나 향후 지속적인 모니터링이 필요한 바, 투자자께서는 이 점 참고하시기 바랍니다.

[기타포괄손익-공정가치 금융자산(연결기준)]

(단위 : 백만원)

구 분
2023년 3분기

2022년

지분증권

시장성 있는 지분증권
15,601
15,142

시장성 없는 지분증권
4,751
5,250

합 계
20,352
20,392

자료 : 동사 각 사업연도 사업보고서 및 분기보고서

[당기손익-공정가치 금융자산(연결기준)]

(단위 : 백만원)

구 분
2023년 3분기

2022년

롯데스타트업 펀드 1호
362
365

자료 : 동사 각 사업연도 사업보고서 및 분기보고서

[유형자산(연결기준)]

(단위 : 백만원)

구 분
2023년 3분기
2022년 3분기

기초 장부금액
2,077,791
2,048,216

사업결합(주1)
351,985
-

취득
121,749
99,735

대체
(11,116)
(1,868)

처분
(12,154)
(1,493)

감가상각
(90,998)
(87,629)

손상차손
(151)
(2,147)

손상차손환입
-
-

외화환산차이
(5,183)
(2,425)

분기말 장부금액
2,431,923
2,052,389

취득원가
4,902,642
3,795,966

감가상각누계액
(2,150,909)
(1,410,318)

손상차손누계액
(319,537)
(332,931)

정부보조금
(273)
(328)

자료 : 동사 각 사업연도 사업보고서 및 분기보고서

[투자부동산(연결기준)]

(단위 : 백만원)

구 분
2023년 3분기
2021년 3분기

기초 금액
117,529
129,433

사업결합(주1)
-
-

대체
10,734
-

감가상각
(168)
(175)

외화환산차이
(20)
(15)

기말 금액
128,075
129,243

취득원가
134,364
134,945

감가상각누계액
(6,289)
(5,702)

자료 : 동사 각 사업연도 사업보고서 및 분기보고서

3. 기타위험

[환금성 제약에 관한 사항]

가. 금번 발행되는 제18-1회, 제18-2회 및 제18-3회 무보증사채는 채권상장요건을 충족하여 환금성위험은 낮을 것으로 판단되나,
매매가 원활하게 이루어지지 않거나, 평가손실을 입을 경우에는 환금성이 제약될 수 있습니다.

본 사채는 한국거래소의 채무증권의 신규상장요건을 충족하고 있으며, 상세한 내역은 다음과 같습니다.

구분
요건
요건충족내역

발행회사
자본금이 5억원 이상일 것
충족

모집 또는 매출
모집 또는 매출에 의하여 발행되었을 것
충족

발행총액
발행액면총액이 3억원 이상일 것
충족

미상환액면총액
당해 채무증권의 미상환액면총액이 3억원 이상일 것
충족

통일규격채권
당해 채무증권이 통일규격채권일 것
충족

(자료 : 한국거래소)

본 사채의 상장신청은 수요예측 결과를 반영한 정정공시 이후 할 예정이며, 상장예정일은 2024년 01월 25일 입니다. 상기에서 보는 바와 같이 본 사채는 한국거래소의 채무증권 상장요건을 충족하고 있는 바, 한국거래소의 상장심사를 무난하게 통과할 것으로 판단됩니다. 그러나 급변하고 있는 채권시장 상황에 의해 영향을 받을 가능성은 배제할 수 없으며 또한 상장 이후 채권 수급에 불균형이 발생할 경우 환금성에 제약이 있음을 유의하시기 바랍니다. 한편, 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따라 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로 실물 채권을 발행 또는 등록필증을 교부하지 아니합니다.
[사채관리계약 관련 사항]

나. 당사가 본 사채의 발행과 관련하여 사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우
본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.

당사가 본 사채의 발행과 관련하여 사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 기타 자세한 사항은 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.
[공모 일정 및 효력 발생에 관한 사항]

다. 본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며,
증권신고서의 기재사항은 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생할 경우 변경될 수 있음에 유의하시고, 최종 증권신고서 및 투자설명서 내용을 참고하시기 바랍니다. 또한 본 사채는 예금자보호법의 적용 대상이 아니고, 원리금상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속되며 원리금 상환을 롯데지주(주)가 전적으로 책임집니다.

본 신고서는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제120조 제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제120조 제3항에 규정된 바와 같이 이 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.본 사채는 예금자보호법의 적용 대상이 아니고, 금융기관 등이 보증한 것이 아니며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다. 또한 본 사채는 무보증 공모사채이며, 본 채권의 원리금 상환을 롯데지주(주)가 전적으로 책임집니다.금융감독원 전자공시 홈페이지(https://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자자 여러분께서는 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.
[신용등급에 관한 사항]

라. 본 사채는
한국기업평가(주) 및 한국신용평가(주)로부터 각 AA-등급(안정적)의 신용등급평가를 받았습니다. AA-등급의 의미는 원리금 지급확실성이 매우 높지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있다는 것입니다. 투자자 여러분께서는 증권신고서에 기재된 투자위험요소와 함께 첨부된 신용평가서의 내용을 충분히 고려하셔서 투자의사결정에 임하시기 바랍니다.

한편 당사는 증권 인수업무 등에 관한 규정 제11조에 의거, 당사가 발행할 제18-1회, 제18-2회 및 제18-3회 무보증 공모사채에 대하여 2개 신용평가 전문기관으로부터(2024년 01월 15일 한국기업평가(주), 2024년 01월 11일 한국신용평가(주)) 사채의 신용등급을 각 AA-등급(안정적)으로 받았습니다. 신용평가의 결과 및 정의는 다음과 같습니다.

평정사
평정등급
등급의 정의

한국기업평가(주)
AA-
원리금 지급확실성이 매우 높으며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 낮다

한국신용평가(주)
AA-
원리금 상환가능성이 매우 높지만, 상위등급(AAA)에 비해 다소 열위한 면이 있다

현재의 신용등급이 본 사채의 만기시까지 동일하게 유지되는 것을 보장하지는 않으며 향후 당사가 속한 산업환경 또는 당사의 재무구조가 악화될 경우 당사의 신용등급이 하향 조정될 가능성이 존재합니다. 투자자 여러분께서는 등급논리, 신용등급의 정의 및 본 공시서류에 첨부되는 신용평가서를 통해 각 신용평가사에서 기재한 위험요인을 반드시 확인하신 후 투자해 주시기 바랍니다.
[예금자 보호법 적용 여부]

마.
본 사채는 예금자보호법의 적용대상이 아니며, 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환 책임은 당사에게 있습니다. 따라서, 투자자들께서는 이러한 점을 고려하시어 투자에 유의하시기 바랍니다.

[기타 참고사항]

바. 당사는
상기에 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제 상황 등에 의하여 직접적 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 경제상황에 대한 경영자의 현재까지의 평가를 반영하고 있으나 그 실제결과는 현재 시점에서의 평가와는 상당히 다를 수 있는 만큼, 투자자 여러분께서는 이점 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다.

당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제 상황 등에 의하여 직접적으로 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 경제상황에 대한 경영자의 현재까지의 평가를 반영하고 있으나 그 실제 결과는 현재 시점에서의 평가와는 상당히 다를 수 있는 만큼, 투자자께서는 이점 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다.

또한, 당사의 사업보고서, 분기보고서 및 반기보고서 등의 정기 공시사항과 수시 공시사항 등은 금융감독원 전자공시 홈페이지(https://dart.fss.or.kr)에 공시되어 있습니다. 투자자 여러분께서는 의사결정에 앞서 참고하여 주시기 바랍니다.

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

금번 롯데지주(주) 제18-1회, 제18-2회 및 제18-3회 무보증사채 공동대표주관회사인 삼성증권(주), 한국투자증권(주), KB증권(주), NH투자증권(주), 신한투자증권(주) 및 키움증권(주)는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률’제119조 제1항 및 제125조에 따라 본 공모에 따른 평가의견을 기재합니다.본 장에 기재된 분석의견은 공동대표주관회사가 기업실사 과정을 통해 발행회사인 롯데지주(주)로부터 제공받은 정보 및 자료에 기초한 합리적, 주관적 판단일 뿐이므로, 이로 인해 공동대표주관회사가 투자자에게 본건 공모에의 투자 여부에 관한 경영 또는 재무상의 조언 또는 자문을 제공하는 것은 아니며, 공동대표주관회사는 이러한 분석의견의 제시로 인하여 예비투자설명서, 투자설명서 또는 증권신고서 기재 내용의 진실성, 정확성에 관하여 원칙적으로 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'상의 책임을 부담하는 것은 아니라는 점에 유의하시기 바랍니다.다만, 공동대표주관회사가 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 공동대표주관회사의 분석의견의 기재사항 중 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성도 있음을 참고하시기 바랍니다.기업실사 참여기관, 기타 전문가 등이 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 본인의 평가의견 기재 등과 관련하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 기재사항(일정한 경우 첨부서류 포함)의 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은것으로 인정되는 경우에는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성이 있음을 참고하시기 바랍니다. 또한, 본 평가의견에 기재된 당사의 분석의견 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 여러가지 요소들의 영향에 따라 최초에 예측했던 것과 다를 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다.

1. 분석기관

구 분
증 권 회 사 (분 석 기 관)

회 사 명
고 유 번 호

공동대표주관회사
삼성증권(주)
00104856

공동대표주관회사
한국투자증권(주)
00160144

공동대표주관회사
KB증권(주)
00164876

공동대표주관회사
NH투자증권(주)
00120182

공동대표주관회사
신한투자증권(주)
00138321

공동대표주관회사
키움증권(주)
00296290

2. 분석의 개요

공동대표주관회사인 삼성증권(주), 한국투자증권(주), KB증권(주), NH투자증권(주), 신한투자증권(주) 및 키움증권(주)는 『자본시장과금융투자업에관한법률』제71조 및 동법시행령 제68조에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집ㆍ매출 등에 관여하는 인수회사로서, 발행인이 제출하는 증권신고서 등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다.공동대표주관회사는 인수 또는 모집ㆍ매출의 주선업무를 수행함에 있어 적절한 주의의무를 다하기 위해 금융감독원이 제정한 『금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준』(이하 '모범규준'이라 한다)의 내용을 회사 내부 규정에 반영하여 2012년 2월 1일부터 제출되는 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상(자산유동화증권 등제외)으로 기업실사를 의무적으로 수행하도록 규정하고 있습니다.

다만, '모범규준' 제3조 제5항에 따르면 금융투자회사의 이사회나 리스크관리위원회의 의사결정을 거쳐 '모범규준'의 내용(실사수준)을 생략하거나 강화 또는 완화 적용할 수 있도록 허용하였는 바, 공동대표주관회사는 채무증권의 인수 또는 모집ㆍ매출의 주선업무를 수행함에 있어서 채권의 특성 및 발행회사의 일정요건 충족여부 등에 따라 회사 내부의 의사결정을 거쳐 기업실사 수준을 완화하여 적용할 수 있도록 규정하고 있습니다.

본 채무증권은 공동대표주관회사의 내부지침상의 기업실사 수준 완화대상기업 요건을 충족하고 있으며, 이에 발행회사의 우량한 재무구조 및 실적 등을고려하여 내부적으로 마련한 기업실사 방법 및 절차에 따라 기업실사 업무를 수행하였습니다.

3. 기업실사 일정

구 분
일 시

기업실사 기간
2023.12.29 ~ 2024.01.15

컨퍼런스콜 실사
2024.01.09

실사보고서 작성 완료
2024.01.12

증권신고서 제출
2024.01.15

4. 기업실사 참여자

[대표주관회사]

소속기관
부서
성명
직책
실사업무분장
참여기간
주요경력

삼성증권(주)
Corporate Finance3팀
김지은
팀장

기업실사 총괄

2023년 12월 29일 ~ 2024년 01월 15일

기업금융업무 18년

삼성증권(주)
Corporate Finance3팀
정서호
부장

기업실사 책임

2023년 12월 29일 ~ 2024년 01월 15일

기업금융업무 등 14년

삼성증권(주)
Corporate Finance3팀
윤희덕
차장

기업실사 실무

2023년 12월 29일 ~ 2024년 01월 15일

기업금융업무 등 9년

삼성증권(주)
Corporate Finance3팀
김철균
대리
기업실사 실무
2023년 12월 29일 ~ 2024년 01월 15일
기업금융업무 2년

한국투자증권(주)
커버리지3부
김동완
상무

기업실사 총괄

2023년 12월 29일 ~ 2024년 01월 15일
기업금융업무 24년

한국투자증권(주)
커버리지3부
이영주
이사

기업실사 책임

2023년 12월 29일 ~ 2024년 01월 15일
기업금융업무 22년

한국투자증권(주)
커버리지3부
장준영
팀장

기업실사 실무

2023년 12월 29일 ~ 2024년 01월 15일
기업금융업무 9년

한국투자증권(주)
커버리지3부
이범필
대리
기업실사 실무
2023년 12월 29일 ~ 2024년 01월 15일
기업금융업무 4년

KB증권(주)
기업금융2부
이기우
이사

기업실사 총괄

2023년 12월 29일 ~ 2024년 01월 15일
기업금융업무 등 19년

KB증권(주)
기업금융2부
이종훈
차장

기업실사 책임

2023년 12월 29일 ~ 2024년 01월 15일
기업금융업무 등 14년

KB증권(주)
기업금융2부
신지환
대리

기업실사 실무

2023년 12월 29일 ~ 2024년 01월 15일
기업금융업무 6년

KB증권(주)
기업금융2부
전영진
주임
기업실사 실무
2023년 12월 29일 ~ 2024년 01월 15일
기업금융업무 3년

KB증권(주)
기업금융2부
이선영
주임
기업실사 실무
2023년 12월 29일 ~ 2024년 01월 15일
기업금융업무 1년

NH투자증권(주)
General Industry부
최민호
상무

기업실사 총괄

2023년 12월 29일 ~ 2024년 01월 15일
기업금융업무 21년

NH투자증권(주)
General Industry부
김영호
팀장

기업실사 책임

2023년 12월 29일 ~ 2024년 01월 15일
기업금융업무 14년

NH투자증권(주)
General Industry부
정진욱
팀장

기업실사 책임

2023년 12월 29일 ~ 2024년 01월 15일
기업금융업무 등 11년

NH투자증권(주)
General Industry부
이준혁
대리
기업실사 실무
2023년 12월 29일 ~ 2024년 01월 15일
기업금융업무 3년

신한투자증권(주)
커버리지1부
방종호
이사

기업실사 총괄

2023년 12월 29일 ~ 2024년 01월 15일
기업금융업무 등 23년

신한투자증권(주)
커버리지1부
김용섭
부장

기업실사 책임

2023년 12월 29일 ~ 2024년 01월 15일
기업금융업무 13년

신한투자증권(주)
커버리지1부
김명기
과장

기업실사 실무

2023년 12월 29일 ~ 2024년 01월 15일
기업금융업무 9년

신한투자증권(주)
커버리지1부
안지훈
대리
기업실사 실무
2023년 12월 29일 ~ 2024년 01월 15일
기업금융업무 등 6년

키움증권(주)
커버리지2부
김상기
이사

기업실사 총괄

2023년 12월 29일 ~ 2024년 01월 15일
자금관리업무 11년기업금융업무 10년

키움증권(주)
커버리지2부
심은지
팀장

기업실사 책임

2023년 12월 29일 ~ 2024년 01월 15일
기업금융업무 13년

키움증권(주)
커버리지2부
김혜인
대리

기업실사 실무

2023년 12월 29일 ~ 2024년 01월 15일
기업금융업무 9년

키움증권(주)
커버리지2부
윤소연
주임
기업실사 실무
2023년 12월 29일 ~ 2024년 01월 15일
기업금융업무 3년

[발행회사]

회사명
부서
성명
직책

롯데지주(주)
재무3팀
김민아
상무

롯데지주(주)
재무3팀
김남헌
수석

롯데지주(주)
재무3팀
장 한
책임

롯데지주(주)
재무3팀
이승희
사원

5. 기업실사 이행내역

항목
점검사항
결과

모집 또는 매출에 관한 일반사항
(주1) 참조
(주1) 참조

증권의 주요 권리내용
(주2) 참조
(주2) 참조

투자위험요소
(주3) 참조
(주3) 참조

자금의 사용목적
(주4) 참조
(주4) 참조

경영능력 및 투명성
(주5) 참조
(주5) 참조

회사의 개요
(주6) 참조
(주6) 참조

사업의 내용
(주7) 참조
(주7) 참조

재무에 관한 사항
(주8) 참조
(주8) 참조

감사인의 감사의견 등
(주9) 참조
(주9) 참조

회사의 기관 및 계열회사에 관한 사항
(주10) 참조
(주10) 참조

주주에 관한 사항
(주11) 참조
(주11) 참조

임원 및 직원 등에 관한 사항
(주12) 참조
(주12) 참조

이해관계자와의 거래내용 등
(주13) 참조
(주13) 참조

기타 투자자보호를 위해 필요한 사항
(주14) 참조
(주14) 참조

상기 기업실사항목의 상세내역은 증권신고서에 첨부된 [기업실사] 첨부 문서를 참고하시기 바랍니다6. 종합의견1) 동사는 2017년 10월 1일을 분할기일로 하여 제과사업을 영위하는 롯데제과(주)를 분할하여 신설하였으며, 동사는 롯데지주(주)로 사명을 변경하였습니다. 또한, 2017년 10월 1일을 분할합병기일로 하여 동사의 계열회사인 롯데쇼핑(주), 롯데칠성음료(주), 롯데푸드(주)의 분할된 투자사업부문을 합병하여 지주회사체제로 전환하였습니다. 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 지주회사로 전환함으로써 경영효율성 및 투명성을 극대화 하고, 장기적 성장을 위한 기업 지배구조를 확립하고자 했습니다. 동사의 주력 업종은 식품, 유통, 석유화학이며 주력 업체는 롯데쇼핑(주), 롯데케미칼(주), 롯데웰푸드(주), 롯데칠성음료(주)입니다. 동사는 공정거래법상 2023년 06월 30일 기준 상장회사 11개, 비상장회사 86개 총 97개(동사포함)의 국내 계열회사를 가지고 있습니다.2) 동사의 영업수익은 자회사 및 기타 투자회사로부터의 배당수익, 상표권사용수익, 임대수익 등으로 구성되어 있습니다. 동사의 별도기준 2023년 3분기 영업수익은 2,627억원으로 2022년 3분기 3,171억원 대비 17.1% 감소하였으며, 2023년 3분기 영업이익률은 43.8%로 2022년 3분기 대비 10.3% 감소하였습니다. 동사의 2023년 3분기 연결기준 매출액은 11조 3,215억원으로 2022년 3분기 10조 4,429억원 대비 8.4%가량 증가하였으며, 영업이익과 당기순이익은 각각 4,792억원, 2,715억원으로 전년 동기 대비 1.4% 증가, 40.0% 감소하였습니다. 동사는 지주회사로서 지주회사의 특성상 이러한 수익을 기반으로 자회사에 대한 투자, 자체 운용 및 차입원리금 상환, 주주들에 대한 배당 등 필요한 모든 소요 자금을 충당해야 합니다. 이처럼 지주회사의 경우 일반 제조업체 및 서비스업체 등과는 달리 영업활동을 통한 수익창출이 불가능합니다. 따라서 향후 동사의 손익실적은 자회사 주식에 대한 평가손익 및 자회사들로부터 받는 배당금 수취, 경영자문수수료, 브랜드수수료, 교육수익, 임대수수료 등에 의해 많은 영향을 받게 되는 바, 자회사들의 실적이 악화될 경우 동사의 실적 또한 악화될 수 있습니다.3) 동사는 롯데그룹의 지주회사로 2023년 3분기말 연결기준 동사의 부채비율은 136.7%, 별도기준 부채비율은 96.7%입니다. 2023년 3분기말 동사의 별도기준 총 차입금은 약 4조 1,174억원이며 이는 단기차입금(1조 2,988억원), 장기차입금(4,020억원) 및 사채(2조 4,166억원)으로 구성되어 있습니다. 2023년 3분기말 별도기준 동사의 안정적인 매출액(2023년 3분기 배당금수익 1,043억원, 상표권수익 843억원, 경영지원수익 331억원, 임대수익 117억원, 시스템수익 35억원, 교육수익 및 기타수익 259억원)과 약 8조 731억원에 이르는 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자자산을 고려했을 때 동사의 재무 안정성은 우수한 수준인 것으로 판단됩니다. 자회사 지분가치 및 향후 지주회사로서 안정적인 영업현금흐름을 창출할 것으로 예상되는 점 등을 고려할 때 유동성 위기가 발생할 가능성은 높지 않다고 판단됩니다.4) 2024년 1월 12일 기준 동사의 최대주주는 신동빈으로 보유 지분율은 보통주 기준 13.0% 입니다. 또한, 최대주주인 신동빈 및 그 특수관계인의 보유지분율 합계는 보통주 기준 41.7%으로, 향후 동사의 경영권 불안정성이 대두될 가능성은 낮은 것으로 판단됩니다. 상기 주식수는 작성기준일 현재 주주명부 파악불가로 2023년 9월 30일 기존주주명부를 바탕으로 확인 가능한(공시된) 소유주식을 기준으로 파악하였습니다.5) 금번 발행되는 동사의 제18-1회, 제18-2회 및 제18-3회 무보증사채와 관련하여 한국기업평가(주) 및 한국신용평가(주)에서 평정한 무보증 회사채 신용등급은 AA-(안정적)입니다. 상기 사항을 종합적으로 고려할 때 금번 발행되는 본 사채의 원리금 상환 가능성과 관련한 위험은 높지 않은 것으로 판단되오나, 국내외 거시경제 변수의 변화로 인한 상환 가능성에 대한 불확실성은 발생할 수 있으니 이러한 리스크에 대하여 투자 의사결정시 반드시 고려하시기 바랍니다. 금번 무보증 사채는 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환은 롯데지주(주)가 전적으로 책임집니다.

2024. 01. 15

공동대표주관회사 삼성증권 주식회사

대표이사 이 종 완

공동대표주관회사 한국투자증권 주식회사

대표이사 김 성 환

공동대표주관회사 KB증권 주식회사

대표이사 김 성 현

공동대표주관회사 NH투자증권 주식회사

대표이사 정 영 채

공동대표주관회사 신한투자증권 주식회사

대표이사 김 상 태

공동대표주관회사 키움증권 주식회사

대표이사 엄 주 성

V. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

[회 차 : 18-1]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
11,500,000,000

발 행 제 비 용(2)
315,011,600

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]
114,684,988,400

(주) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.

[회 차 : 18-2]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)

155,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
439,420,000

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]
154,560,580,000

(주) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.

[회 차 : 18-3]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)

30,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
86,720,000

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]
29,913,280,000

(주) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.

나. 발행제비용의 내역

[회 차 : 18-1]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

인수수수료
172,500,000
발행금액 × 0.15%

발행분담금
69,000,000
발행금액 × 0.06% (만기 1년 초과 2년 이하 채무증권)

상장수수료
1,500,000
1,000억원 이상 2,000억원 미만

상장연부과금
191,600
만기 1년당 100,000원

채권등록수수료
500,000
발행금액 × 0.001% (최대 50만원)

표준코드수수료
20,000
채무증권 1건당 20,000원

신용평가수수료
69,000,000
한국기업평가, 한국신용평가(VAT 별도)

사채관리수수료
2,300,000
정액지급

합 계
315,011,600
-

(주) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.

[회 차 : 18-2]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

인수수수료
232,500,000
발행금액 × 0.15%

발행분담금
108,500,000
발행금액 × 0.07% (만기 2년 초과 채무증권)

상장수수료
1,500,000
1,000억원 이상 2,000억원 미만

상장연부과금
300,000
만기 1년당 100,000원

채권등록수수료
500,000
발행금액 × 0.001% (최대 50만원)

표준코드수수료
20,000
채무증권 1건당 20,000원

신용평가수수료
93,000,000
한국기업평가, 한국신용평가(VAT 별도)

사채관리수수료
3,100,000
정액지급

합 계
439,420,000
-

(주) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.

[회 차 : 18-3]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

인수수수료
45,000,000
발행금액 × 0.15%

발행분담금
21,000,000
발행금액 × 0.07% (만기 2년 초과 채무증권)

상장수수료
1,300,000
250억원 이상 500억원 미만

상장연부과금
500,000
만기 1년당 100,000원

채권등록수수료
300,000
발행금액 × 0.001% (최대 50만원)

표준코드수수료
20,000
채무증권 1건당 20,000원

신용평가수수료
18,000,000
한국기업평가, 한국신용평가(VAT 별도)

사채관리수수료
600,000
정액지급

합 계
86,720,000
-

(주) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.

2. 자금의 사용목적
가. 자금의 사용목적

회차 :
18-1
(기준일 :
2024년 01월 18일
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
115,000
-
-

115,000

-

회차 :
18-2
(기준일 :
2024년 01월 18일
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
155,000
-
-

155,000

-

회차 :
18-3
(기준일 :
2024년 01월 18일
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
30,000
-
-

30,000

-

나. 자금의 사용목적 상세내역

[채무상환자금]당사는 금번 제18회 무보증사채로 조달하는 금액 총
3,000억원은 채무상환목적으로 사용할 예정이며, 상세 내역은 하기와 같습니다.(1) 기업어음증권 상환 내역

(단위: 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
이자율
발행일
만기일
발행금액
상환예정금액

롯데지주
제2-1회 장기기업어음
공모
3.39
2022.04.27
2024.04.26
70,000
70,000

롯데지주
제1-1회 장기기업어음
공모
1.77
2021.07.05
2024.07.05
50,000
50,000

합 계
120,000
120,000

(2) 회사채 상환 내역

(단위: 백만원, %)

발행회사
종목명
발행방법
이자율
발행일
만기일
발행금액
상환예정금액

롯데지주
제10-1회 원화사채
공모
1.26
2021.01.25
2024.01.25
150,000
150,000

롯데지주
제4-2회 원화사채
공모
1.79
2019.07.11
2024.07.11
220,000
30,000

합 계
370,000
180,000

당사는 금리전망, 시장상황 등 전체적인 여건을 고려하여 상기의 기업어음증권 및 회사채의 상환기간이 도래하기 전 선제적인 상환자금 마련 목적으로 본건 제18회 무보증 사채를 발행하기로 결정하였습니다.금번 제18회 무보증사채 발행을 통해 유입되는 자금을 실제 자금 사용일까지 은행 정기예금 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

1. 시장조성 등해당사항 없습니다.

2. 이자보상배율

이자보상배율은 기업의 이자부담 능력을 판단하는 지표로, 이자보상배율이 1배가 넘으면 회사가 이자비용을 부담하고도 수익이 난다는 의미이고, 1배 미만일 경우에는 영업활동을 통해 창출한 이익으로 이자비용 조차 지불할 수 없다는 것을 의미합니다.당사의 별도기준 이자보상배율 추이는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 배)

구 분
2023년 3분기
2022년
2021년
2020년
2019년

영업이익(A)
115,122
127,127
112,072
163,488
241,582

순이자비용(B)
82,785
67,560
43,290
34,387
76,392

이자보상배율(C=A/B)
1.39
1.88
2.59
4.75
3.16

(자료 : 분기보고서 및 사업보고서)(주1) 순이자비용 = 이자비용 - 이자수익(주2) K-IFRS 별도기준

당사의 2023년 3분기 별도기준 이자보상배율은 1.39배를 나타냈으며, 2019년부터 1배 이상의 배율을 유지하고 있습니다. 그러나 이자보상배율은 재무적 수치로 계산된 지표에 지나지 않으므로 이자보상배율이 높다는 것이 본 사채의 원리금 지급을 보장하는것은 아닙니다.

3. 미상환 채무증권 현황

가. 미상환 사채 내역

[기준일 : 2024년 01월 12일]
(단위 : 백만원,%)

회차
발행방법
연이자율
발행일
만기일
금 액

제4-2회 원화사채
공모
1.79
2019.07.11
2024.07.11
220,000

제4-3회 원화사채
공모
2.09
2019.07.11
2029.07.11
80,000

제9-2회 원화사채
공모
1.81
2020.09.02
2025.09.02
100,000

제9-3회 원화사채(지속가능채권)
공모
2.59
2020.09.02
2030.09.02
50,000

제10-1회 원화사채
공모
1.26
2021.01.25
2024.01.25
150,000

제10-2회 원화사채
공모
1.64
2021.01.25
2026.01.23
190,000

제10-3회 원화사채(녹색채권)
공모
2.33
2021.01.25
2031.01.21
60,000

제12회 외화사채(주2)
사모
1.70
2021.10.27
2024.10.24
77,576

제13-1회 원화사채
공모
3.07
2022.02.25
2025.02.25
190,000

제13-2회 원화사채
공모
3.15
2022.02.25
2027.02.25
70,000

제13-3회 원화사채
공모
3.41
2022.02.25
2032.02.25
40,000

제14-1회 원화사채
공모
4.33
2022.07.28
2024.07.26
215,000

제14-2회 원화사채
공모
4.43
2022.07.28
2025.07.28
185,000

제15회 외화사채(주2)
사모
4.12
2022.07.29
2025.07.29
193,410

제16-1회 원화사채
공모
4.54
2023.02.28
2025.02.28
150,000

제16-2회 원화사채
공모
4.65
2023.02.28
2026.02.27
130,000

제16-3회 원화사채
공모
4.94
2023.02.28
2028.02.28
70,000

제17회 외화사채(주2)
사모
4.68
2023.08.04
2026.08.04
96,705

소 계
2,267,691

(자료: 당사 제공)(주1) K-IFRS 별도기준(주2) 당사는 상기 차입금과 관련하여 이자율변동에 따른 현금흐름 변동위험을 회피하기 위한 목적으로 이자율스왑거래를 이용하고 있습니다.

나. 기타 미상환 채무증권 현황(기업어음, 전자단기사채 등)

[기준일 : 2024년 01월 12일]
(단위 : 백만원)

기초잔액(A)
기말잔액(B)
증감(B-A)

1,010,000
910,000
-100,000

(자료: 당사 제공)(주1) K-IFRS 별도기준(주2) 기초잔액은 2023년 09월 30일 기준 미상환 잔액을 기재하였으며, 기말잔액은 본 신고서 제출일 전일(2024년 01월 12일)의 발행잔액을 기재하였습니다.

4. 신용평가회사의 신용평가에 관한 사항

가. 신용평가회사

신용평가회사명
평 가 일
회 차
등 급

한국기업평가(주)
2024년 01월 15일
18-1, 18-2, 18-3
AA-

한국신용평가(주)
2024년 01월 11일
18-1, 18-2, 18-3
AA-

한편, 당사의 제18-1회, 제18-2회 및 제18-3회 무보증사채를 발행하기 위한 2개 신용평가회사 등급 평정의 주요 내역은 다음과 같습니다.

신용평가회사명
평정요지

한국기업평가㈜
- 계열 지분투자에 따라 자체 재무부담 확대- 투자 확대기조 등에 따른 재무레버리지 추이 모니터링 필요- 사업자회사들이 다양한 사업 영위하고 있어 Building Block Approach 적용- 높은 자체 재무부담 등 감안하여 통합신용도 대비 낮은 신용등급 부여

한국신용평가㈜
- 롯데그룹 식품·화학·유통·기타 서비스 부문 지주사로서의 위상, 주력 계열사 시장지위 우수- 주력 계열사의 실적 저하, 그룹 합산 재무부담 증가- 지주사로서 구조적 후순위성, 계열 관련 자금소요 지속

나. 평가의 개요

당사는 증권인수업무에 관한 규정 제11조에 의거, 당사가 발행할 제18-1회, 제18-2회 및 제18-3회 이권부 무보증 공모사채에 대하여 2개 평가회사에서 평가받은 신용등급을 사용하였습니다.한국기업평가(주) 및 한국신용평가(주) 양 신용평가회사의 회사채 등급평정은, 회사채원리금이 약정대로 상환될 확실성의 정도를 전문성과 공정성을 갖춘 신용평가기관의 신용등급으로 평정 및 공시함으로써, 일반투자자에게 유용한 투자정보를 제공하는 업무입니다.또한 이 업무는 회사채의 발행 및 유통에 기여하고자 하는 것으로 특정 회사채에 대한 투자를 추천하거나 회사채의 원리금 상환을 보증하는 것이 아니며, 해당 회사채의만기전이라도 발행기업의 사업여건 변화에 따라 회사채 원리금의 적기상환 확실성에영향이 있을 경우, 일반투자자 보호와 회사채의 원활한 유통을 위하여 즉시 신용평가등급을 변경공시하고 있습니다.

다. 평가의 결과

평정사
평정등급
등급의 정의
Outlook

한국기업평가(주)
AA-
원리금 지급확실성이 매우 높으며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 낮다
Stable(안정적)

한국신용평가(주)
AA-
원리금 상환가능성이 매우 높지만, 상위등급(AAA)에 비해 다소 열위한 면이 있다
Stable(안정적)

라. 정기평가 공시에 관한 사항

(1) 평가시기

롯데지주(주)는 한국기업평가(주) 및 한국신용평가(주)로 하여금 만기상환일까지 발행회사의 매 사업년도 정기주주총회 종료후 30일 이내에 정기평가를 실시하도록 합니다.

(2) 공시방법

상기의 정기평가등급 및 의견은 해당 신용평가사의 홈페이지에 공시됩니다.한국기업평가(주) : http://www.korearatings.com

한국신용평가(주) : https://www.kisrating.com

5. 기타 투자의사결정에 필요한 사항가. 본 사채는 공사채 등록법에 의거 등록기관인 한국예탁결제원의 등록부에 사채의 권리내용을 등록하고 사채권은 발행하지 아니하며, 등록자에게는 등록필증이 교부됩니다. 단, 공사채 등록법에 의거 사채의 등록이 말소된 때에는 채권자, 질권자 및 이해관계자가 사채권의 발행을 청구할 수 있습니다.나. 자본시장과금융투자업에관한법률 제120조 제3항에 의거 이 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.다. 본 사채는 금융기관이 보증한 것이 아니므로 원리금지급은 롯데지주(주)가 전적으로 책임을 지며 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다.라. 현재까지의 재무상황 중 자본잠식 등의 수익성 악화 사실이나, 재고자산 급증 등의 안정성 악화 사실, 부도/연체/대지급 등 신용상태 악화 사실이 없으며, 기타 투자자가 투자의사를 결정함에 있어 유의하여야 할 중요한 사항으로서 신고서에 기재되어 있지 아니한 것이 없습니다.마. 본 신고서 제출 이후 관계기관과 협의하여 신고서의 내용이 수정될 수 있으며, 경우에 따라 발행상의 일정에 차질이 발생할 수 있습니다.바. 금융감독원 전자공시 홈페이지(https://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 분기보고서, 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

제2부 발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분
연결대상회사수
주요종속회사수

기초
증가
감소
기말

상장
4
-
-
4
4

비상장
85
1
4
82
15

합계
89
1
4
86
19

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

1-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규연결
낙천칠성(상해)음료 유한공사
신규 출자

-
-

연결제외
Lotte China Foods Co., Ltd.
매각

PT. LOTTERIA INDONESIA
청산

롯데씨브이에스
합병으로 인한 소멸

라바이오
청산

1-2. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부
미해당

벤처기업 해당 여부
미해당

중견기업 해당 여부
미해당

나. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부
주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 등여부
특례상장 등적용법규

유가증권시장
1974년 02월 16일
해당사항 없음
해당사항 없음

다. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭당사는 2017년 10월 1일 회사 분할로 인해 명칭이 롯데제과 주식회사에서 롯데지주 주식회사로 변경되었으며, 영문으로는 LOTTE Corporation 라 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 롯데지주㈜ 라고 표기합니다.
라. 설립일자 및 존속기간당사는 식품 제조, 가공, 판매 및 수입 판매업 등을 영위할 목적으로 1967년 3월 24일에 자본금 3천만원으로 설립되었으며, 1974년 2월 16일자로 한국거래소에 상장되어 유가증권시장에서 매매가 개시되었습니다. 당사는 2017년 10월 1일을 분할기일로 하여 제과사업을 영위하는 롯데제과(주)를 분할하여 신설하였으며, 당사는 롯데지주(주)로 사명을 변경하였습니다. 또한 2017년 10월 1일을 분할합병기일로 하여 당사의 계열회사인 롯데쇼핑(주), 롯데칠성음료(주), 롯데푸드(주)의 분할된 투자사업부문을 합병하여 지주회사체제로 전환하였습니다. 당사는 인적분할신설된 롯데제과(주)의 재상장과 당사 변경상장으로 인하여 2017년 9월 28일부터 한국거래소 유가증권시장에서 거래가 중지되었으며, 2017년 10월 30일 거래가 재개되었습니다.

마. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소- 본사의 주소 : 서울특별시 송파구 올림픽로 300 - 전화번호 : 02-750-7114

- 홈페이지 : http://www.lotte.co.kr

바. 중소기업 해당 여부당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 의해 대규모 기업집단에 소속되므로중소기업에 해당되지 않습니다.

사. 주요 사업의 내용당사는 2017년 10월 1일을 분할기일로 하여 제과사업을 영위하는 롯데제과(주)를 분할하여 신설하였으며, 당사는 롯데지주(주)로 사명을 변경하였습니다. 또한 2017년 10월 1일을 분할합병기일로 하여 당사의 계열회사인 롯데쇼핑(주), 롯데칠성음료(주), 롯데푸드(주)의 분할된 투자사업부문을 합병하여 지주회사체제로 전환하였습니다. 당사는 2017년 11월 10일 공정거래위원회에 지주회사 전환신청을 하였으며, 2018년 3월 8일 결과통지를 받았습니다. 당사의 수입원은 자회사 등으로부터 받는 배당수익, 롯데 브랜드의 권리를 소유하며 사용자로부터 수취하는 상표권 사용수익, 소유건물의 임대를 통한 임대수익 등이 있습니다.당사의 주요 자회사들이 영위하는 주요사업으로는 백화점업(롯데쇼핑), 석유화학계 기초 화학물질 제조업(롯데케미칼), 빙과, 제빵 제품 및 건강 기능 식품제조업(롯데웰푸드), 상품 중개업(코리아세븐)이 있습니다.자회사인 롯데쇼핑는 1970년 7월 2일 백화점 경영을 목적으로 설립되었으며 2023년 반기말 현재 총 35개의 종속회사가 있습니다. 롯데쇼핑과 롯데쇼핑의 종속기업은 수익을 창출하는 재화와 용역의 성격, 시장 및 판매방법의 특징, 사업부문 구분의 계속성 등을 고려하여 경영의 다각화 실태를 적절히 반영할 수 있도록 백화점 사업부문, 할인점 사업부문, 전자제품전문점 사업부문, 슈퍼 사업부문, 홈쇼핑 사업부문, 영화상영업 사업부문, 이커머스 사업부문, 기타 사업부문으로 세분하였습니다.롯데쇼핑은 백화점, 할인점, 슈퍼, 전자제품 전문점, 홈쇼핑, 이커머스 사업부문에서 온라인 및 오프라인 유통 채널을 통해 의류, 식품, 가전제품 등의 상품을 판매하고 있습니다. 또한 오프라인 매장을 이용하여 임대수입을 창출하고 있습니다. 영화상영업 사업부문에서는 영화관 운영으로 영화판권, 영화 티켓 등의 수입을 창출하고 있습니다.2023년 반기 매출은 백화점 부문이 1조 6,184억원으로 전체 매출액의 22.5%, 할인점 부문이 2조 8,689억원으로 39.9%이며, 전자제품 전문점 부문이 1조 3,057억원으로 18.2%를 차지하고 있습니다. 슈퍼 부문은 6,507억원으로 전체의 9.1%이며, 홈쇼핑 부문은 4,621억원으로 전체의 6.4%이고, 영화상영업 부문은 2,388억원으로 전체의 3.3%, 이커머스 부문은 656억원으로 전체의 0.9%, 기타 부문은 -263억원으로 전체의 -0.3%를 차지하고 있습니다.자회사인 롯데케미칼은 대한민국을 대표하는 종합화학회사로 성장하고 있습니다. 국내 주요 석유화학단지인 여수, 대산, 울산 지역에 국제적인 규모의 생산시설을 보유하고 있으며, 지속적인 공장 증설과 사업확장을 통해 기존 범용 제품 뿐 아니라 고부가 스페셜티 제품을 포함한 안정적인 수익성을 갖춘 사업 포트폴리오를 구성하였습니다.기초소재 사업부문은 석유화학제품을 생산하는 대규모 장치산업으로써, 당사는 납사 분해설비를 통해 생산되는 에틸렌, 프로필렌, Xylene 류의 기초유분 및 모노머 제품으로 폴리에틸렌(PE), 폴리프로필렌(PP) 등의 제품을 제조, 판매하고 있으며 관련 연구 개발을 진행하고 있습니다. 중국을 포함한 아시아, 유럽 등 다양한 국가로 제품을 수출하고 있으며, 당반기말 매출총액 기준 매출액 비중은 폴리에틸렌 30.3%, 폴리프로필렌 18.0%, BTX 6.6% 입니다. 이들 제품은 납사 가격과 경기변동에 따라 시황 변동성을 갖고 있습니다. 또한 현대오일뱅크, GS에너지와의 합작 사업 및 인도네시아 신규 크래커 사업을 통해 기존 경쟁력을 강화하고 있으며, 폐PET 화학적 재활용 사업, 수소 에너지 사업 등을 통하여 Specialty 또한 확대하고 있습니다.첨단소재 사업부문은 최종 소비재(가전, IT, 자동차 등) 제조 업체의 요구에 맞춰 고내열/고강성/고충격 등의 기능성을 부여, 추가적인 부가가치를 산출하는 자본 및 기술 집약적 산업입니다. 당사는 SM, AN, BD, MMA, BPA 등의 원료를 활용하여 ABS, PC, 건자재 제품을 제조, 판매하고 있으며 관련 연구 개발을 진행하고 있습니다. 중국, 멕시고, 헝가리, 베트남 등 해외 각지에 사업장을 두고 글로벌 최종 소비재 고객에 맞는 다양한 제품을 제조, 판매하고 있습니다. 당반기말 매출총액 기준 매출액 비중은 ABS 35%, PC 42%, 건자재 7%, 기타 18% 입니다. 이들 제품은 유가와 경기변동에 따른 시황 변동성을 가지고 있습니다. ABS, PC 사업을 통하여 기존 경쟁력을 강화하고 있으며, 가전, IT, 자동차용 소재를 통해 Specialty 또한 확대하고 있습니다.자회사인 롯데웰푸드는 소비자 기호에 맞는 건과, 빙과, 베이커리, 유지식품, 육가공 제품 등을 생산하고 있으며, 전국적인 영업 조직망을 가지고 도매점, 소매점, 할인점, SSM, CVS 등을 통해 양질의 제품을 판매하고 있습니다. 또한 주요 종속회사를 통하여 국내 및 해외시장에 우수한 제과제품을 소개함으로써 글로벌 식품회사로 성장해 나아가고 있습니다. 또한 롯데웰푸드는 2022년 7월 1일부 롯데푸드(주)와 합병하였습니다. 이에 추가된 주요사업의 내용은 다음과 같습니다.1) 마아가린, 쇼트닝 제조 및 판매업, 2) 유지 제조 가공 및 판매업, 3) 빙과 제조 및 판매업, 4) 조미료류 제조 및 판매업, 5) 수출입업 및 수출입품 판매업, 6) 면류 및 빵류 제조 및 판매업, 7) 농축수산물 가공처리 및 판매업, 8) 창고업 및 부동산 임대업, 9) 식품가공 및 판매업, 10) 과실 및 야채 가공 저장업 및 판매업, 11) 식자재 유통업, 12) 냉동식품 제조 및 판매업, 13) 식품첨가물 제조 및 판매업, 14) 식품소분 판매업, 15) 다류 제조 및 판매업, 16) 유통전문 판매업, 17) 조미식품 제조 및 판매업, 18) 낙농제품 제조, 가공 및 판매업, 19) 신재생에너지 사업, 20) 식품소분, 포장 및 판매업(건과) 건과 사업은 껌, 캔디, 비스킷, 초콜릿, 파이, 스낵 등의 과자류 제품을 생산하여 판매하는 사업입니다.(빙과) 빙과 사업은 바, 콘, 컵, 펜슬, 홈, 프리미엄 브랜드 등의 빙과류 제품을 생산하여 판매하는 사업입니다.(기타) 그 밖에 베이커리, 유지식품, 육가공 등의 사업을 운영하고 있습니다. 또한 해외 수출을 확대하여 중국, 러시아를 포함한 60여 개 국가에 건과, 빙과, 베이커리, 유지식품, 육가공 제품을 판매하고 있습니다.자회사인 코리아세븐은 종합소매점 운영을 포함한 가맹점 구성 및 운영지도 등을 주요 사업으로 영위하는 국내 최초 프랜차이즈 체인화 CVS(1989년 5월 6일 최초편의점 올림픽점 오픈)를 도입한 편의점 7-Eleven을 운영하고 있습니다. 당사는 롯데그룹의 계열사로서, 유통계열사의 운영 노하우 및 상품 공동 Sourcing 연계를 통한 서비스 상품 개발 및 결제수단 확대, 제조계열사와의 상품 공동개발과 전용상품 도입, IT/물류 계열사를 통한 인프라 구축 등 타 경쟁사 대비 차별화된 경쟁력을 보유하고 있습니다.코리아세븐은 20.1.2일부로 롯데피에스넷(주) 합병을 통해 전자금융 관련 시스템 공급, 기기임대업을 목적으로 하는 금융사업의 경쟁력을 강화해 나가고 있습니다.22.3.29일에는 한국 미니스톱을 인수하여 출점 제한 등 규제로 성장에 한계가 있는 국내 편의점 시장에서 점포수 확대와 브랜드 가치 및 구매 협상력 개선, 상품 차별화와 물류 효율화를 통한 통합시너지효과를 기대하고 있습니다.
아. 계열회사에 관한 사항당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 롯데 기업집단에 속하며, 2023년 6월 30일 기준 현재 총 97개의 국내 계열회사가 있습니다.이 중 상장사는 당사를 포함하여총 11개사이며 비상장사는 86개사입니다.자세한 사항은 Ⅸ.계열회사 등에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다

자. 신용평가에 관한 사항

평가일
평가대상유가증권등
평가대상 유가증권의신용등급
평가회사(신용평가등급범위)
평가구분

2024.01.15
회사채
AA-
한국기업평가㈜(AAA~D)
본평가

2024.01.11
회사채
AA-
한국신용평가㈜(AAA~D)
본평가

2023.06.21
회사채
AA-
한국기업평가㈜(AAA~D)
정기평가

2023.06.20
회사채
AA-
NICE신용평가㈜(AAA~D)
정기평가

2023.06.20
기업어음(CP)
A1
NICE신용평가㈜(A1~D)
본평가

2023.06.20
회사채
AA-
한국신용평가㈜(AAA~D)
정기평가

2023.06.20
기업어음(CP)
A1
한국신용평가㈜(A1~D)
본평가

2023.02.15
회사채
AA0
NICE신용평가㈜(AAA~D)
본평가

2023.02.15
회사채
AA0
한국신용평가㈜(AAA~D)
본평가

2022.11.16
회사채
AA0
한국기업평가㈜(AAA~D)
수시평가

2022.11.16
회사채
AA0
NICE신용평가㈜(AAA~D)
수시평가

2022.11.16
기업어음(CP)
A1
NICE신용평가㈜(A1~D)
정기평가

2022.11.10
회사채
AA0
한국신용평가㈜(AAA~D)
수시평가

2022.11.10
기업어음(CP)
A1
한국신용평가㈜(A1~D)
정기평가

2022.10.11
회사채
AA0
NICE신용평가㈜(AAA~D)
수시평가

2022.06.30
회사채
AA0
NICE신용평가㈜(AAA~D)
정기평가

2022.06.30
기업어음(CP)
A1
NICE신용평가㈜(A1~D)
본평가

2022.06.21
회사채
AA0
한국기업평가㈜(AAA~D)
정기평가

2022.06.21
회사채
AA0
한국신용평가㈜(AAA~D)
정기평가

2022.06.21
기업어음(CP)
A1
한국신용평가㈜(A1~D)
본평가

2022.01.17
회사채
AA0
한국신용평가㈜(AAA~D)
본평가

2022.01.17
회사채
AA0
한국기업평가㈜(AAA~D)
본평가

2021.12.21
기업어음(CP)
A1
한국기업평가㈜(A1~D)
정기평가

2021.12.16
기업어음(CP)
A1
한국신용평가㈜(A1~D)
정기평가

2021.06.30
회사채
AA0
NICE신용평가㈜(AAA~D)
정기평가

2021.06.22
회사채
AA0
한국기업평가㈜(AAA~D)
정기평가

2021.06.22
기업어음(CP)
A1
한국기업평가㈜(A1~D)
본평가

2021.06.18
회사채
AA0
한국신용평가㈜(AAA~D)
정기평가

2021.06.18
기업어음(CP)
A1
한국신용평가㈜(A1~D)
본평가

2021.01.12
회사채
AA0
NICE신용평가㈜(AAA~D)
본평가

2021.01.12
회사채
AA0
한국기업평가㈜(AAA~D)
본평가

2020.12.30
기업어음(CP)
A1
NICE신용평가㈜(A1~D)
정기평가

2020.12.22
기업어음(CP)
A1
한국신용평가㈜(A1~D)
정기평가

2020.08.21
회사채
AA0
NICE신용평가㈜(AAA~D)
본평가

2020.08.20
회사채
AA0
한국신용평가㈜(AAA~D)
본평가

2020.06.29
기업어음(CP)
A1
NICE신용평가㈜(A1~D)
본평가

2020.06.29
회사채
AA0
NICE신용평가㈜(AAA~D)
정기평가

2020.06.25
기업어음(CP)
A1
한국신용평가㈜(A1~D)
본평가

2020.06.12
회사채
AA0
한국기업평가㈜(AAA~D)
정기평가

2020.04.17
회사채
AA0
NICE신용평가㈜(AAA~D)
본평가

2020.04.16
회사채
AA0
한국신용평가㈜(AAA~D)
본평가

2019.12.26
기업어음(CP)
A1
한국기업평가㈜(A1~D)
정기평가

2019.10.16
기업어음(CP)
A1
한국신용평가㈜(A1~D)
정기평가

2019.06.19
회사채
AA0
NICE신용평가㈜(AAA~D)
본평가

2019.06.17
회사채
AA0
한국기업평가㈜(AAA~D)
본평가

2019.06.17
기업어음(CP)
A1
한국신용평가㈜(A1~D)
본평가

2019.06.17
기업어음(CP)
A1
한국기업평가㈜(A1~D)
본평가

2019.01.02
기업어음(CP)
A1
NICE신용평가㈜(A1~D)
정기평가

※ 기업어음(CP) 신용등급체계 및 각 신용등급 정의

등급
등급의 정의

A1
적기상환 능력이 최고 수준이며, 그 안정성은 현단계에서 합리적으로 예측 가능한 환경변화에 영향을 받지 않을 만큼 높음.

A2
적기상환 능력이 우수하지만, 그 안정성은 A1 등급에 비하여 다소 열등한 요소가 있음.

A3
적기상환 능력은 양호하지만, 그 안정성은 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음.

B
최소한의 적기상환 능력은 인정되나, 그 안정성이 환경변화로 저하될 가능성이 있어 투기적인 요소를 내포하고 있음.

C
적기상환 능력 및 그 안정성이 매우 가변적이어서 투기적 요소가 강함.

D
현재 채무불이행 상태에 있음.

※ 회사채 신용등급체계 및 각 신용등급 정의

등급
등급의 정의

AAA
원리금 지급확실성이 최고 수준임.

AA
원리금 지급확실성이 매우 높지만, AAA 등급에 비하여 다소 낮은 요소가 있음.

A
원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 다소 영향을 받을 가능성이 있음.

BBB
원리금 지급확실성이 있지만, 장래의 환경변화에 따라 저하될 가능성이 내포되어 있음.

BB
원리금 지급능력에 당면문제는 없으나, 장래의 안정성면에서는 투기적인 요소가 내포되어 있음.

B
원리금 지급능력이 부족하여 투기적임.

CCC
원리금의 채무불이행이 발생할 위험요소가 내포되어 있음.

CC
원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 높음.

C
원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 지극히 높음.

D
현재 채무불이행 상태에 있음.

* 상기 등급 중 AA부터 B까지는 당해 등급내에서의 상대적 위치에 따라 + 또는 - 부호를 부여할 수 있음.* 상기 등급 중 AAA에서 BBB까지는 적기상환능력이 인정되는 등급이며, BB 이하 등급은 환경변화에 따라 적기상환능력이 크게 영향을 받을 수 있는 투기적 등급으로 분류됨.

2. 회사의 연혁

공시대상기간 최근 5사업연도(2019. 1. 1. ~ 2023. 6. 30.) 중 회사의 주된 변동 내용은 다음과 같습니다.
가. 회사의 본점소재지 및 그 변경당사의 본점소재지는 서울특별시 송파구 올림픽로 300입니다.최근 5사업연도 중 본점소재지의 변경 사항은 없으며, 주요 자회사의 본점소재지 및 그 변경내역은 다음과 같습니다.
1) 롯데쇼핑(주)서울시 중구 소공동 1번지 (도로명 주소 : 서울시 중구 남대문로 81)최근 5사업연도 중 본점소재지의 변경 사항은 없습니다.
2) 롯데케미칼(주)서울특별시 송파구 올림픽로 300최근 5사업연도 중 본점소재지의 변경 사항은 없습니다.
3) 롯데웰푸드(주)서울특별시 영등포구 양평로21길 10최근 5사업연도 중 본점소재지의 변경 사항은 없습니다.
4) (주)코리아세븐서울특별시 중구 청계천로 100(수표동)최근 5사업연도 중 본점소재지의 변경 사항은 없습니다.

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자
주총종류
선임
임기만료또는 해임

신규
재선임

2020.03.27
정기주총
사내이사 송용덕사내이사 윤종민사외이사 이장영
사내이사 신동빈사내이사 황각규사외이사 곽수근사외이사 권오곤사외이사 김병도사외이사 이윤호
-

2020.03.27
-
대표이사 송용덕(이사회 대표이사 선임)
대표이사 신동빈대표이사 황각규(이사회 대표이사 재선임)
-

2020.10.08
임시주총
사내이사 이동우
-
-

2020.10.08
-
대표이사 이동우(이사회 대표이사 선임)
-
-

2021.03.26
정기주총
사내이사 추광식사외이사 김창수
-
-

2022.03.25
정기주총
사내이사 고정욱사외이사 권평오사외이사 이경춘사외이사 김해경사외이사 박남규
사내이사 신동빈사내이사 송용덕
-

2023.03.31
정기주총
사내이사 이훈기
사내이사 이동우사외이사 김창수
-

2023.03.31
-
-
대표이사 이동우(이사회 대표이사 재선임)
-

※ 2020.03 사내이사 및 대표이사 3명 선임 - 신동빈, 황각규, 송용덕 사내이사 1명 선임 - 윤종민 감사위원 및 사외이사 3명 선임 - 곽수근, 이윤호, 이장영 사외이사 2명 선임 - 권오곤, 김병도※ 2020.08 대표이사 사임 - 황각규 (사내이사직 유지)※ 2020.10 사내이사 사임 - 윤종민※ 2020.10 사내이사 및 대표이사 신규선임 - 이동우※ 2021.03 사내이사 사임 - 황각규 감사위원 및 사외이사 사임 - 곽수근 사내이사 선임 - 추광식 감사위원 및 사외이사 선임 - 김창수※ 2021.11 사내이사 사임 - 추광식※ 2022.03 사외이사 사임 - 권오곤, 김병도 감사위원 및 사외이사 사임 - 이장영, 이윤호 사내이사 재선임 - 신동빈, 송용덕 사내이사 선임 - 고정욱 감사위원 및 사외이사 선임 - 김해경, 박남규 사외이사 선임 - 권평오, 이경춘※ 2022.12 사내이사 사임 - 송용덕※ 2023.03 사내이사 및 대표이사 재선임 - 이동우 사내이사 신규선임 - 이훈기 감사위원 및 사외이사 재선임 - 김창수

주요 자회사의 경영진의 변동은 다음과 같습니다

1) 롯데쇼핑(주)

변동일자
주총종류
선임
임기만료또는 해임

신규
재선임

2019.03.29
정기주총
-
대표이사 강희태사내이사 윤종민사외이사 강혜련사외이사 이재술
-

2019.03.29
-
-
대표이사 강희태
-

2019.12.31
-
-
-
사내이사 신동빈(사임)대표이사 이원준(사임)

2020.03.27
정기주총
사내이사 장호주사내이사 황범석사외이사 김용대
사외이사 박재완사외이사 이재원
사외이사 최석영(임기만료)

2020.11.30
-
-
-
사내이사 장호주(사임)

2021.03.23
정기주총
사내이사 강성현사내이사 최영준사외이사 김도성사외이사 전미영
대표이사 강희태
사내이사 윤종민(임기만료)사외이사 강혜련(임기만료)사외이사 이재술(임기만료)

2021.03.23
-
-
대표이사 강희태
-

2021.11.30
-
-
-
대표이사 강희태(사임)사내이사 황범석(사임)

2021.12.01
-
대표이사 강성현
-
-

2022.03.23
정기주총
사내이사 김사무엘상현사내이사 정준호사내이사 장호주사외이사 심수옥사외이사 조상철
사외이사 김용대
사외이사 박재완(임기만료)사외이사 이재원(임기만료)사내이사 최영준(사임)

2022.03.23
-
대표이사 김사무엘상현대표이사 정준호
-
-

2023.03.29
정기주총
-
대표이사 강성현사외이사 전미영사외이사 김도성
-

2023.03.29
-
-
대표이사 강성현
-

※ 2019.03.29. 대표이사(강희태)를 이사회에서 재선임함.※ 2021.03.23. 대표이사(강희태)를 이사회에서 재선임함.※ 2021.11.25. 대표이사(강성현)를 이사회에서 선임함.※ 2022.03.23. 대표이사(김사무엘상현, 정준호)를 이사회에서 선임함.※ 2023.03.29. 대표이사(강성현)를 이사회에서 재선임함.

2) 롯데케미칼(주)

변동일자
주총종류
선임
임기만료또는 해임

신규
재선임

2019년 03월 27일
정기주총
대표이사 임병연기타비상무이사 윤종민
대표이사 신동빈대표이사 김교현사외이사 박경희
기타비상무이사 임병연(사임)

2020년 03월 24일
-
-
-
사외이사 조석(사임)

2020년 03월 25일
정기주총
대표이사 이영준사외이사 정중원사외이사 최현민사외이사 전운배사외이사 이금로사외이사 강정원기타비상무이사 오성엽
-
사외이사 박용석(임기만료)사외이사 김철수(임기만료)사외이사 김윤하(임기만료)기타비상무이사 윤종민(사임)

2020년 11월 30일
-
-
-
대표이사 임병연(사임)기타비상무이사 오성엽(사임)

2021년 03월 23일
정기주총
대표이사 황진구사외이사 남혜정기타비상무이사 이훈기
대표이사 신동빈대표이사 김교현
사외이사 박경희(임기만료)

2022년 03월 24일
정기주총
사외이사 조운행
대표이사 이영준사외이사 최현민사외이사 전운배사외이사 이금로사외이사 강정원
사외이사 정중원(임기만료)

2022년 09월 30일
-
-
-
사외이사 이금로(사임)

2023년 03월 29일
정기주총
사내이사 강종원사외이사 차경환
대표이사 신동빈대표이사 김교현대표이사 황진구사외이사 남혜정
기타비상무이사 이훈기(임기만료)

3) 롯데웰푸드(주)

변동일자
주총종류
선임
임기만료또는 해임

신규
재선임

2019년 03월 28일
정기주총
사내이사 이영호사외이사 김종준사외이사 나 건
사외이사 장용성
사외이사 박차석사외이사 허철성

2019년 03월 28일
-
대표이사 이영호
-
-

2019년 12월 31일
-
-
-
사내이사 김용수

2020년 03월 27일
정기주총
사내이사 이경훤사외이사 이동규사외이사 한성호
사내이사 신동빈사내이사 민명기
사외이사 송영천사외이사 박용호

2020년 03월 27일
-
-
대표이사 신동빈대표이사 민명기
-

2020년 11월 30일
-
-
-
대표이사 이영호

2021년 03월 23일
정기주총
사내이사 이영구사외이사 손문기
사외이사 김종준사외이사 나 건
사외이사 장용성

2021년 03월 23일
-
대표이사 이영구
-
-

2021년 11월 30일
-
-
-
대표이사 민명기

2022년 03월 23일
정기주총
사내이사 황성욱사외이사 황덕남
사내이사 신동빈사내이사 이경훤사외이사 이동규
사외이사 한성호

2022년 03월 23일
-
-
대표이사 신동빈
-

2022년 06월 30일
-
-
-
사내이사 이경훤사외이사 김종준사외이사 나 건

2022년 07월 01일
임시주총
사내이사 이진성사외이사 한현철사외이사 정윤화(주1)
-
-

2022년 12월 18일
-
-
-
사내이사 이진성

2023년 03월 23일
정기주총
사내이사 이창엽
사내이사 이영구사외이사 손문기사외이사 정윤화
-

2023년 03월 23일
-
대표이사 이창엽
대표이사 이영구
-

※ 당사의 대표이사 선임ㆍ해임 기구는 이사회이며, 상기 표에서 변동일자는 이사회 개최일, 주총종류는 '-'로 표기하였음.※ (주1) 2022년 5월 27일 개최된 임시주주총회에서 2022년 7월 1일부 효력 발생일로 신규 선임하였음.

4) (주)코리아세븐

변동일자
주총종류
선임
임기만료또는 해임

신규
재선임

2019년 03월 20일
정기주총
사내이사 안규동기타비상무이사 기원규감사 김원재
사내이사 최경호
기타비상무이사 조영제감사 최영준

2020년 01월 02일
-
대표이사 최경호
-
대표이사 정승인사내이사 장수현사내이사 안규동

2020년 03월 27일
정기주총
사내이사 박찬서사내이사 오재용사내이사 김영혁사외이사 이영면기타비상무이사 권오승
사외이사 김순종
사외이사 홍성태기타비상무이사 기원규

2020년 12월 01일
-
-
-
사내이사 오재용

2021년 03월 23일
정기주총
사내이사 이우식
사내이사 최경호
-

2021년 12월 01일
-
-
-
사내이사 박찬서

2022년 03월 23일
정기주총
사내이사 손승현사외이사 김성하사외이사 김주영감사 임종욱
사내이사 김영혁
사외이사 김순종사외이사 이영면기타비상무이사 권오승감사 김원재

2023년 03월 23일
정기주총
-
사내이사 최경호대표이사 최경호사내이사 이우식
-

다. 최대주주의 변동최근 5사업연도 중 당사 최대주주의 변동은 없습니다.주요 자회사의 최대주주 변동은 다음과 같습니다
1) 롯데쇼핑(주)롯데쇼핑㈜, 롯데칠성음료㈜, 롯데푸드㈜가 영위하는 사업 중 투자사업 부문을 각각 분할하여 롯데제과㈜에 흡수합병하고, 회사명을 롯데지주㈜로 변경함에 따라 2017년 10월 1일 당사의 최대주주는 신동빈에서 롯데지주㈜로 변동되었습니다.자세한 내용은 하단의 관련 공시를 참고하시기 바랍니다.
[관련공시일 : 2017.10.19. 최대주주변경][관련공시일 : 2017.10.19. 최대주주등소유주식변동신고서(최대주주변경시)]
2) 롯데케미칼(주)최근 5사업연도 중 롯데케미칼의 최대주주 변동은 없습니다.
3) 롯데웰푸드(주)최근 5사업연도 중 롯데웰푸드의 최대주주 변동은 없습니다.
4) (주)코리아세븐

(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
변동원인
비 고

2018년 04월 01일
롯데지주(주)
29,497,655
81.42
롯데지알에스, 한국후지필름, 롯데로지스틱스, 롯데상사, 대홍기획 및 롯데아이티테크의 투자사업부문 흡수
-

2018년 04월 05일
롯데지주(주)
29,497,655
79.66
전환사채의 보통주 전환(800,000주)
-

2022년 04월 29일
롯데지주(주)
97,446,042
92.33
유상증자 결정(롯데지주 67,948,387주)
-

라. 상호의 변경최근 5사업연도 중 당사의 상호 변경은 없습니다.주요 자회사의 상호 변경은 다음과 같습니다
1) 롯데쇼핑(주)최근 5사업연도 중 롯데쇼핑의 상호 변경은 없습니다.
2) 롯데케미칼(주)최근 5사업연도 중 롯데케미칼의 상호 변경은 없습니다.
3) 롯데웰푸드(주)- 2023.04.01 롯데제과 주식회사 → 롯데웰푸드 주식회사 사명 변경
4) (주)코리아세븐최근 5사업연도 중 코리아세븐의 상호 변경은 없습니다.
마. 회사정리절차에 관한 사항당사의 회사정리절차에 관한 사항에 대해서는 III. 재무에 관한 사항 중 3. 연결재무제표 주석 1. 일반적 사항의 (4) 연결대상범위의 변동 항목을 참조 하시기 바랍니다.주요 자회사의 회사정리절차에 관한 사항은 다음과 같습니다
1) 롯데쇼핑(주)(1) Shanghai Jijie Culture Transmission Co., Ltd. : '18년 1월 청산절차 시작, '19년 1월 공상국 등기 말소 완료(2) Lucky Pai (Shanghai) Trade Co., Ltd. : '19년 1월 청산 절차 시작, '19년 5월 공상국 등기 말소 완료(3) Lotte International Department Store (Weihai) Co., Ltd. : '19년 4월 공상국 등기 변경 완료(매각)(4) Lotte Mart (Chengdu) Commercial Company Ltd : '19년 4월 청산 절차 시작, '19년 6월 공상국 등기 말소 완료, '19년 12월 청산감사보고서 발행(5) Lotte Mart (Chongqing) Commercial Co. Ltd : '19년 2월 청산 절차 시작, '19년 11월 공상국 등기 말소 완료, '19년 12월 청산감사보고서 발행(6) Luckypai Ltd. : '19년 7월 청산절차 시작, '19년 12월 등기 말소(7) LHSC Limited : '19년 7월 청산절차 시작, '19년 12월 등기 말소(8) Lotte Business Management (Tianjin) Co., Ltd. : '19년 4월 청산절차 시작, '20년 5월 등기 말소(9) LOTTE DEPARTMENT STORE (TIANJIN) CO., LTD. : '19년 8월 청산절차 시작, '20년 7월 등기 말소(10) Liaoning LOTTE Mart Co., Ltd. : '20년 6월 공상국 등기말소, '20년 7월 청산감사보고서 발행(11) Lotte Datviet Homeshopping Co., Ltd. : '19년 4월 청산절차 시작, '20년 6월 투자허가 말소, '20년 8월 사업자등록증 반환(12) Jilin LOTTE Mart Co., Ltd. : '20년 11월 공상국 등기말소, '20년 12월 청산감사보고서 발행(13) Lotte Shopping Business Management (Hong Kong) Limited : '21년 2월 잔여재산 배분확정 및 계열 제외, '21.7월 등기 말소(14) PT. LOTTE CINEMA INDONESIA : '21.07월 매각 완료(15) Lotte Shopping Rus Ltd. : '20.7월 청산절차 시작, '21.8월 법인 등기 말소(16) Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited : '21.7월 잔여재산 배분확정, '21.8월 계열 제외, '21.11월 등기 말소(17) Lotte Cinema Hong Kong Co., Limited : '21.11월 세무 청산 완료, '22.6월 최종 청산 완료(18) Lotte (China) Management Co., Ltd. : '22년 8월 청산 감사보고서 발행 및 공상국 등기 말소(19) Lotte Department Store (Shenyang) Co., Ltd. : '23년 1월 공상국 등기 말소
2) 롯데케미칼(주)

회사명
내용

LOTTE Chemical UK Limited
2019.12.31. 매각 완료

South Wealth Finance Limited

2021.02.03. 청산 완료

Titan Ethylene Glycol (M) Sdn. Bhd.
2021.02.16. 청산 완료

PT Titan Trading
2021.06.28. 청산 완료

데크항공 주식회사
2021.07.01. 매각 완료

Titan Vinyl (M) Sdn. Bhd.
2021.07.05. 청산 완료

LOTTE Chemical Singapore Pte. Ltd.
2021.08.31. 청산 완료

LOTTE Chemical Titan Capital (L) Limited

2022.03.20. 청산 완료

Titan Chemicals International Limited

2022.03.20. 청산 완료

Titan Leasing Ltd.
2022.03.20. 청산 완료

Chemical Brothers Limited
2022.06.24. 청산 완료

LOTTE Chemical Shanghai Co., Ltd.
2022.09.23. 청산 완료

Titan Petrochemicals (M) Sdn. Bhd.

2022.10.31. 청산 완료

LOTTE Chemical Poland Sp. z o.o.
2023.01.09. 청산 완료

Titan Trading Corp. Limited
2023.03.28. 청산 완료

삼강낙천화공유한공사
2023.06.20. 매각 완료

3) 롯데웰푸드(주)- 해당사항 없음
4) (주)코리아세븐- 해당사항 없음

바. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용- 2019. 3. 지주회사 행위제한 규정 (자회사 지분 40% 미만 소유금지) 준수를 위하여, 롯데케미칼㈜, 롯데지알에스㈜, 롯데푸드㈜, 롯데칠성음료㈜으로부터 롯데글로벌로지스㈜ 주식 7,710,359주를 취득결정하였습니다. 자세한 사항은 2019년 3월 13일 공시한 특수관계인으로부터 주식의 취득을 참고하시기 바랍니다.- 2019. 3. 지주회사 체제 강화(신규 자회사 편입)를 위하여, ㈜호텔롯데, 롯데알미늄㈜, 롯데상사㈜로부터 캐논코리아비즈니스솔루션㈜ 주식 632,500주를 취득결정하였습니다. 자세한 사항은 2019년 3월 13일 공시한 특수관계인으로부터 주식의 취득을 참고하시기 바랍니다.- 2019. 5. 해외 출자법인 관리 효율화를 위하여 Lotte Europe Holdings B.V. 주식 248,526주를 (주)호텔롯데에게 처분하는 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2019년 5월 15일 공시한 특수관계인에 대한 주식의 처분을 참고하시기 바랍니다.- 2019. 5. 지주회사 행위제한규정 준수 및 출자법인 관리 효율화를 위하여 롯데인천개발(주) 주식 3,000,000주와 롯데인천타운(주) 주식 700,001주를 롯데쇼핑(주)에게 처분하는 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2019년 5월15일 공시한 특수관계인에 대한 주식의 처분을 참고하시기 바랍니다.- 2019. 5. 지주회사의 행위제한 위반 해소를 위하여 롯데카드(주) 주식 일부 59,664,814주를 엠비케이파트너스 사호 사모투자합자회사(업무집행사원: 엠비케이파트너스 유한회사)에 처분하는 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2019년 5월 27일 공시한 타법인 주식 및 출자증권 처분 결정을 참고하시기 바랍니다.- 2019. 6. 지주회사의 행위제한 위반 해소를 위하여 롯데카드(주) 잔여 주식 일부 10,424,039주를 롯데쇼핑(주)에게 처분하는 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2019년 6월 28일 공시한 타법인 주식 및 출자증권 처분 결정 및 특수관계인에 대한 주식의 처분을 참고하시기 바랍니다.- 2019. 7. 해외 출자법인 관리효율화를 위해서 Lotte India Co.,Ltd. 주식 10,708,440주를 롯데제과(주)에 처분하는 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2019년 7월 25일 공시한 특수관계인에 대하 주식의 처분을 참고하시기 바랍니다.- 2019. 8. 지주회사의 행위제한 위반 해소를 위하여 ㈜BNK금융지주 주식 8,993,600주를 ㈜부산롯데호텔에게 처분하는 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2019년 8월 30일 공시한 특수관계인에 대한 주식의 처분을 참고하시기 바랍니다.- 2019. 9. 지주회사의 행위제한 위반 해소를 위하여 롯데캐피탈(주) 주식 8,536,058주를 Lotte Financial Corporation에 처분하는 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2019년 9월 23일 공시한 타법인 주식 및 출자증권 처분결정을 참고하시기 바랍니다.- 2020. 2. 자회사 책임경영 강화를 위하여 롯데케미칼(주) 주식 90,000주를 장내매수를 통해 취득하는 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2020년 2월 28일 공시한[롯데케미칼] 임원 주요주주특정증권 소유상황보고서를 참고하시기 바랍니다.- 2020. 6. 자회사 경영효율성 제고를 위하여 롯데케미칼(주)이 보유한 롯데글로벌로지스(주)의 주식 495,732주를 장외 취득하는 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2020년 6월 11일 특수관계인으로부터 주식의 취득을 참고하시기 바랍니다.- 2020. 6. 자회사 경영효율성 제고를 위하여 (주)호텔롯데와 (주)부산롯데호텔이 보유한 롯데푸드(주)의 주식 150,436주를 시간외 대량매매로 취득하는 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2020년 6월 11일 특수관계인으로부터 주식의 취득을 참고하시기 바랍니다.- 2020. 8. 해외법인 관리 효율화와 자금유동성 확보 등을 위하여 지주가 보유한 LOTTE Beverage America Corp (지분 100%), LOTTE Beverage Holdings (Singapore) Pte. Ltd. (지분 100%), 낙천주업(북경)유한공사(지분 100%), 엠제이에이와인(주) (지분 100%) 를 롯데칠성음료(주)에 장외 처분하는 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2020년 8월 13일 특수관계인에 대한 주식의 처분을 참고하시기 바랍니다.- 2020. 9. 해외법인 관리 효율성 제고를 위하여 지주가 보유한 Pepsi-Cola Products Philippines, Inc., LOTTE LIQUOR JAPAN CO.,LTD의 지분을 롯데칠성음료(주)에 현물출자하고, 롯데칠성음료(주)의 신주발행주식을 취득하는 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2020년 9월 10일 타법인 주식 및 출자증권처분결정 및 타법인 주식 및 출자증권 취득결정, 특수관계인에 대한 출자를 참고하시기 바랍니다.- 2020. 9. 자회사 책임경영 강화를 위하여 롯데케미칼(주) 주식 200,000주를 장내매수를 통해 취득하는 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2020년 9월 11일 공시한[롯데케미칼]임원 주요주주특정증권 소유상황보고서를 참고하시기 바랍니다.- 2020. 11. 자회사 지분 추가 취득을 통한 경영 효율성 제고를 위하여 호텔롯데(주)가 보유한 롯데케미칼(주) 주식 245,351주를 취득하는 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2020년 11월 26일 공시한 특수관계인으로부터 주식의 취득을 참고하시기 바랍니다.- 2020. 11. 자회사 지분 추가 취득을 통한 경영 효율성 제고를 위하여 롯데칠성음료(주)가 보유한 보통주 자기주식 420,110주 전량을 취득하는 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2020년 11월 26일 공시한 특수관계인으로부터 주식의 취득, 타법인주식및 출자증권 취득결정(자율공시) 를 참고하시기 바랍니다.- 2021. 5. 자회사 지분 추가 취득을 통한 경영효율성 제고를 위하여 신동빈이 보유한 롯데케미칼(주) 보통주 90,705주를 취득하는 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2021년 5월 27일 공시한 특수관계인으로부터 주식의 취득을 참고하시기 바랍니다.- 2021. 5. 동일사업 법인의 관리 효율성을 제고하고 사업시너지를 창출하기 위하여 지주가 보유한 롯데네슬레코리아(주) 주식 2,639,156주를 롯데푸드(주)에 현물출자하고 롯데푸드(주)의 발행신주를 교부받는 내용의 유상증자 참여 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2021년 6월 24일 공시한 [정정]타법인 주식 및 출자증권 처분결정, [정정]타법인 주식 및 출자증권 취득결정 및 [정정]특수관계인에 대한 출자를 참고하시기 바랍니다.- 2021. 5. 국내 음료제조 법인의 관리 효율성을 제고하기 위하여 지주가 보유한 (주)백학음료 주식 7,382,400주, 씨에이치음료(주) 주식 30,660주 및 (주)충북소주 주식 30,000주를 롯데칠성음료(주)에 현물출자하고, 롯데칠성음료(주) 발행신주를 교부받는 내용의 유상증자 참여 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2021년 6월 24일 공시한 [정정]타법인 주식 및 출자증권 처분결정, [정정]타법인 주식 및 출자증권 취득결정 및 [정정]특수관계인에 대한 출자를 참고하시기 바랍니다.- 2021. 5. 해외사업 법인의 관리 효율성을 제고하기 위하여 지주가 보유한 LOTTE INTERNATIONAL AMERICA CORP 주식 1,000주 및 LOTTE Vina International 주식 1주를 롯데상사(주)에 현물출자하고 롯데상사(주)의 발행신주를 교부받는 내용의 유상증자 참여 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2021년 6월 24일 공시한 [정정]타법인 주식 및 출자증권 처분결정, [정정]타법인 주식 및 출자증권 취득결정 및 [정정]특수관계인에 대한 출자를 참고하시기 바랍니다.- 2021. 9. 자회사 지분 취득을 통한 재무구조 개선을 위하여 롯데자산개발(주)의 보통주 178,698,182주를 취득하는 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2021년 9월 2일 공시한 특수관계인에 대한 출자, 타법인주식및 출자증권 취득결정을 참고하시기 바랍니다.- 2021. 10. 지주회사로서 롯데그룹 임직원에 대한 교육컨설팅 및 교육 서비스 제공을 위해 롯데제과(주)의 인재개발원 사업을 양수하는 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2021년 10월 14일 특수관계인으로부터 영업양수, 기타 경영사항(자율공시)를 참고하시기 바랍니다.- 2022. 1. 당사는 1월 21일 MINISTOP CO., LTD.(일본법인)가 소유한 한국 미니스톱㈜의 보통주식을 매수하는 내용의 주식매매계약을 체결하였으며, 2022년 2월 25일 주식매매계약상 매수인의 지위 및 권리의무 일체를 계열회사인 ㈜롯데씨브이에스에게 이전하였습니다. 자세한 사항은 2022년 2월 25일 투자판단 관련 주요경영사항을 참고하시기 바랍니다.- 2022. 3. 당사는 헬스케어 신사업을 위해 신규 법인인 롯데헬스케어(주)를 설립하기로 결정하였습니다. 자세한 사항은 2022년 4월 4일 타법인 주식 및 출자증권취득결정(자율공시)를 참고하시기 바랍니다.- 2022. 5. 당사는 바이오 신사업을 위해 신규 법인인 롯데바이오로직스(주)를 설립하기로 결정하였습니다. 자세한 사항은 2022년 5월 13일 타법인 주식 및 출자증권취득결정(자율공시)를 참고하시기 바랍니다.- 2022. 5. 당사는 바이오 분야 진출, 투자를 위해 미국 Bristol-Myers Squibb Company로부터 뉴욕주 소재 의약품 제조공장을 인수하는 계약을 체결하였습니다. 또한 취득 공장에서 생산할 의약품 위약품 위탁생산계약도 함께 체결하였습니다. 자세한 사항은 2022년 5월 13일 유형자산 취득결정(자율공시), 단일판매ㆍ공급계약체결 공시를 참고하시기 바랍니다.- 2022. 7. 당사는 미국 뉴욕주 소재 의약품 제조공장 인수 관련 양수인(Lotte Biologics USA, LLC)을 확정하였습니다. 자세한 사항은 2022년 7월 22일 기타 경영사항(자율공시)를 참고하시기 바랍니다.- 2022. 7. 당사는 바이오 미국 공장에서 생산할 의약품 위탁생산 관련 계약상의 지위 및 권리의무 일체를 롯데바이오로직스(주)에게 양도하였습니다. 자세한 사항은 2022년 7월 28일 투자판단 관련 주요경영사항 공시를 참고하시기 바랍니다.- 2022. 10. 당사는 (주)롯데자이언츠의 재무개선을 위해 보통주 1,964,839주(190억원)를 취득하는 유상증자 참여 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2022년 10월 27일 특수관계인에 대한 출자 공시를 참고하시기 바랍니다.- 2022. 10. 당사는 롯데바이오로직스㈜에 대한 지배력 유지 및 사업경쟁력 제고를 위해 보통주 2,592,000주를 취득하는 유상증자 참여 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2022년 10월 27일 타법인 주식 및 출자증권 취득결정(자율공시)를 참고하시기 바랍니다.- 2022. 12. 당사는 롯데케미칼㈜에 대한 지배력 유지 및 사업경쟁력 제고를 위해 보통주 2,055,201주를 취득하는 유상증자 참여 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2022년 12월 22일 특수관계인에 대한 출자, 타법인 주식 및 출자증권 취득결정을 참고하시기 바랍니다.- 2023. 03 당사는 롯데바이오로직스㈜에 대한 지배력 유지 및 사업경쟁력 제고를 위해 보통주 2,615,200주를 취득하는 유상증자 참여 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2023년 3월 31일 특수관계인에 대한 출자 공시를 참고하시기 바랍니다.주요 자회사의 합병 등에 관한 사항은 다음과 같습니다.
1) 롯데쇼핑(주)(1) 롯데정보통신㈜ 모바일상품권 사업부 영업양수당사의 모바일 상품권의 직운영을 통한 비용절감 및 판매 활성화를 위하여 2020년 11월 12일 이사회 결의에 의거하여 2021년 1월 1일자로 롯데정보통신㈜의 모바일상품권 사업부를 영업양수하였습니다.
[관련공시일 : 2020.11.12. 특수관계인으로부터 영업양수](2) 롯데자산개발㈜ 쇼핑몰 사업부 영업양수당사는 미래 리테일의 성장 채널인 복합쇼핑몰 사업진출을 위해 2020년 12월 23일 이사회 결의에 의거하여 2021년 2월 1일자로 롯데자산개발㈜ 쇼핑몰 사업부를 영업양수 하였습니다.
[관련공시일 : 2020.12.24. 특수관계인으로부터 영업양수][관련공시일 : 2021.04.22. 특수관계인으로부터 영업양수(정정)](3) 롯데인천개발㈜, 롯데타운동탄㈜, 롯데송도쇼핑타운㈜, 롯데쇼핑타운대구㈜ 소규모합병당사는 상법 제527조의3의 규정이 정하는 바에 따라, 당사가 발행주식을 100% 소유한 롯데인천개발㈜, 롯데타운동탄㈜, 롯데송도쇼핑타운㈜, 롯데쇼핑타운대구㈜를 소규모합병 방식으로 흡수합병하였습니다. (합병기일 : 2022년 1월 31일)
[관련공시일 : 2021.11.11. 주요사항보고서(회사합병결정), 2022.01.27. 정정공시][관련공시일 : 2022.02.09. 합병등종료보고서 (합병)]
2) 롯데케미칼(주)

① 합 병ⅰ) 롯데첨단소재(주) 흡수 합병(2020년 1월 1일)가. 합병방법 : 롯데케미칼(주)가 롯데첨단소재(주) 를 흡수 합병[소규모합병]함나. 합병목적- 합병을 통하여 화학산업 관련 지배구조 개선 및 효율화, 화학산업의 구조 고도화 및 규모의 경제를 실현함으로써 화학산업 경쟁력을 강화다. 합병 당사회사의 개요

- 합병후 존속회사: 롯데케미칼(주)- 합병후 소멸회사: 롯데첨단소재(주)라. 존속회사인 롯데케미칼(주)는 소멸회사인 롯데첨단소재(주)의 주식 100%를 소유하고 있으며, 본 합병시 존속회사는 소멸회사의 주식에 대해 신주를 발행하지 않음.상세한 사항은 2020년 1월 3일 공시한 '합병등 종료보고서'를 참고하시길 바랍니다.

② 자산양수도(타법인 주식 및 출자증권 취득, 매각)ⅰ) LOTTE Chemical UK Limited2019년 10월 11일 이사회 결의에 따라, 2019년 12월 31일 DAK Americas Exterior, S.L.과 Grupo Petrotemex, S.A. de C.V.에게 Lotte Chemical UK Limited의 지분 전부를 처분하였습니다.ⅱ) 데크항공(주)당사는 2021년 7월 1일 하이즈항공(주)에 데크항공(주) 주식 100% 및 금전소비대차 채권 전액 전부를 처분하였습니다. 상세한 사항은 2021년 7월 1일 '타법인주식 및 출자증권 처분 결정' 공시를 참고하시길 바랍니다.ⅲ) 일진머티리얼즈(주)

당사는 당사의 종속회사 LOTTE Battery Materials USA Corporation(이하 'LBM')이 2022년 10월 11일 일진머티리얼즈(주)의 최대주주인 허재명 및 특수관계인 2인이 보유한 일진머티리얼즈(주) 발행의 보통주식 24,578,512주(지분 53.30%)와 일진머티리얼즈(주)의 종속회사인 아이엠지테크놀로지(주)의 보통주식 5,064,829주에 대한 신주인수권을 매수하기 위한 주식매매계약(SPA)을 체결한 것에 대한 주식매매계약상 제반 권리/의무 일체를 2023년 2월 9일 LBM으로부터 이전받는 합의서를 체결하고, 2023년 3월 14일 계약상의 권리 일체를 행사하여 거래가 종료되었습니다. 일진머티리얼즈(주)는 당사에 인수된 후 롯데에너지머티리얼즈(주)로 사명을 변경하였습니다. 자세한 사항은 2023년 2월 9일 '주요사항보고서(타법인주식 및 출자증권 양수 결정)' 공시 및 2023년 3월 14일 '합병등종료보고서'를 참고하시길 바랍니다.

3) 롯데웰푸드(주)- 2022.07.01 롯데푸드 주식회사 흡수합병
4) (주)코리아세븐지배구조 개선 및 효율화, 편의점운영 사업법인 통합에 의한 효율성 확보 및 규모의 경제 실현, 편의점 운영사업과 현금자동입출금기 운영사업의 융합에 의한 시너지 증대의 목적으로 2020년 1월 2일자로 주식회사 바이더웨이 및 롯데피에스넷 주식회사를 흡수합병 완료 하였습니다.
[관련공시 : 2019.10.28. 주요사항보고서(회사합병결정)]

사. 회사 업종 또는 주된 사업의 변화

당사는 2017년 10월 1일을 분할기일로 하여 인적분할을 통하여 기존 과자류 및 코코아 제품 제조업을 분할신설회사인 롯데제과(주)로 이전하였으며, 당사는 자회사 관리 및 경영컨설팅 등을 하는 지주회사로 전환하였습니다. 이에 따라 2017년 8월 29일분할 및 분할합병에 관한 임시주주총회에서 정관상 사업목적을 전면 개정 하였으며, 2018년 3월 23일 정기주주총회에서 사업 목적 5호를 일부 개정하였습니다.

1) 자회사(손자회사를 포함하고, 해당 손자회사가 지배하는 회사도 포함, 이하 “자회사 등”)의 주식 또는 지분을 취득, 소유함으로써 자회사의 제반 사업내용을 지배하고 경영사항을 지도 및 정리 육성하는 지주사업

2) 자회사 등의 경영성과의 평가 및 보상의 결정

3) 자회사 등의 업무와 재산상태에 대한 검사

4) 자회사 등에 대한 자금 및 업무지원

5) 자회사 등에 대한 출자 또는 자회사 등에 대한 자금조달 지원

6) 자회사 등에 대한 내부통제 및 위험관리업무

7) 자회사 등과 상품 또는 용역의 공동개발·판매 및 설비·전산 시스템 등의 공동활용 등을 위한 사무지원 사업

8) 기획, 회계, 법무, 전산 등 자회사등의 업무를 지원하기위하여 자회사등으로부터 위탁받은 업무

9) 자회사등에 대한 교육, 훈련서비스업

10) 자회사등에 대한 브랜드, 라이센스등의 대여 및 제공업무

11) 회사가 보유하고 있는 지식, 정보 등 무형자산의 판매 및 용역사업

12) 업무용 부동산의 소유 및 자회사등에 대한임대

13) 시장조사, 경영자문 및 컨설팅업

14) 국내외의 광고의 대행업 및 광고물 제작 및 매매

15) 신기술 개발 및 연구용역사업

16) 신기술 관련 투자, 관리 운영사업 및 창업지원 사업

17) 전 각호에 부대되는 사업

※ 2017년 8월 29일 임시주주총회에서 분할계약서 승인(분할존속회사의 정관변경을 가져오게 하는 그 밖의 사항)을 통한 사업목적 전면 개정※ 2018년 3월 23일 정기주주총회에서 사업목적 5호 일부 개정주요 자회사의 회사 업종 또는 주된 사업의 변화는 다음과 같습니다.

1) 롯데쇼핑(주)- 해당사항 없음
2) 롯데케미칼(주)연결회사는 '22년 9월 및 '23년 3월 각각 롯데정밀화학㈜, 롯데에너지머티리얼즈㈜의 연결편입으로 사업조직을 기초소재, 첨단소재, 정밀화학, 전지소재로 재편하였습니다.기초소재 사업부문은 석유화학제품을 생산하는 대규모 장치산업으로써, 당사는 납사 분해설비를 통해 생산되는 에틸렌, 프로필렌, Xylene 류의 기초유분 및 모노머 제품으로 폴리에틸렌(PE), 폴리프로필렌(PP) 등의 제품을 제조, 판매하고 있으며 관련 연구 개발을 진행하고 있습니다. 또한 현대오일뱅크, GS에너지와의 합작 사업 및 인도네시아 신규 크래커 사업을 통해 기존 경쟁력을 강화하고 있으며, 폐PET 화학적 재활용 사업, 수소 에너지 사업 등을 통하여 Specialty 또한 확대하고 있습니다.첨단소재 사업부문은 최종 소비재(가전, IT, 자동차 등) 제조 업체의 요구에 맞춰 고내열/고강성/고충격 등의 기능성을 부여, 추가적인 부가가치를 산출하는 자본 및 기술 집약적 산업입니다. 당사는 SM, AN, BD, MMA, BPA 등의 원료를 활용하여 ABS, PC, 건자재 제품을 제조, 판매하고 있으며 관련 연구 개발을 진행하고,가전, IT, 자동차용 소재를 통해 Specialty 또한 확대하고 있습니다.롯데정밀화학은 염소 계열, 암모니아 계열, 셀룰로스 계열의 제품과 상품을 판매하고 있습니다. 염소 계열 제품 중 ECH는 방수 및 방청 페인트의 주된 원료로 사용되고, 가성소다는 섬유, 의약, 제지, 세제 등 화학산업 분야에서 기초 원료로 사용됩니다. 암모니아 계열에 속하는 암모니아 상품은 비료, 합성섬유 나일론, ABS 수지 등의 원료이며, 롯데정밀화학은 국내 최대 규모의 암모니아 저장 설비를 보유하고 있습니다. 유록스는 디젤 엔진에서 배출되는 질소산화물을 줄여주는 촉매 환원제 용액으로 롯데정밀화학 독자 브랜드입니다. 셀룰로스 계열 제품으로는 건축용 물성 향상 및 세라믹 필터 첨가제인 메셀로스, 수용성 페인트 및 퍼스널 케어 첨가제 헤셀로스가 있으며, 의약용으로 캡슐, 코팅용 첨가제인 애니코트, 식품용인 애니애디가 있으며 이들 제품은 건축, 코팅, 의약, 식품 등 광범위한 산업분야에서 널리 사용되고 있습니다.전지소재 사업부문은 Elecfoil은 이차전지에서 음극집전체로 작용하는 핵심 소재로서 이차전지 산업과 밀접한 관련이 있으며, 전기차, ESS 및 PCB에 적용되는 제품입니다.더욱 상세한 회사에 관한 사항은 I. 회사의 개요 - 5. 정관에 관한 사항 및 II. 사업의 내용 부분을 참고하시길 바랍니다.
3) 롯데웰푸드(주)- 해당사항 없음
4) (주)코리아세븐

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2020년 01월 02일
제 21기 제 1차 이사회

제 1장 총칙-제 2조 (목적)30. 전자금융 시스템공급 및 운용관련업31. 소프트웨어 개발공급 및 데이터베이스업32. 전자금융 관련기기 판매 및 임대업33. 호송경비업34. 부가가치 통신업35. (현행 30. 와 같음)

금융사업 롯데피에스넷(주) 흡수합병에따른 사업목적 항목 추가

아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항

구분
내 용

2019. 03.
롯데케미칼㈜, 롯데지알에스㈜, 롯데푸드㈜, 롯데칠성음료㈜으로부터 롯데글로벌로지스㈜ 주식 7,710,359주를 취득결정을 하였음

2019. 03.
㈜호텔롯데, 롯데알미늄㈜, 롯데상사㈜로부터 캐논코리아비즈니스솔루션㈜ 주식 632,500주를 취득결정하였음

2019. 05.
Lotte Europe Holdings B.V. 주식248,526주를 (주)호텔롯데에게 처분하는 결정을 하였음

2019. 05.
롯데인천개발(주) 주식 3,000,000주와 롯데인천타운(주) 주식 700,001주를 롯데쇼핑(주)에게 처분하는 결정을 하였음

2019. 05.
롯데카드(주) 주식 일부 59,664,814주를 엠비케이파트너스사호사모투자합자 회사(업무집행사원: 엠비케이파트너스 유한회사)에 처분하는 결정을 하였음

2019. 06.
중간(분기)배당을 위한 주주명부폐쇄(기준일) 결정을 하였음

2019. 06.
롯데카드(주) 잔여 주식 일부 10,424,039주를 롯데쇼핑(주)에게 처분하는 결정을 하였음

2019. 07.
롯데지주(주) 무기기명식 이권부 무보증사채 발행(발행금액 : 5,000억원)

2019. 07.
롯데지주(주) 중간배당 결정

2019. 07.
Lotte India Co.,Ltd. 주식 10,708,440주를 롯데제과(주)에 처분하는 결정을 하였음

2019. 08.
㈜BNK금융지주 주식 8,993,600주를 ㈜부산롯데호텔에게 처분하는 결정을 하였음

2019. 09.
롯데캐피탈(주) 주식 8,536,058주를 Lotte Financial Corporation에처분하는 결정을 하였음

2020. 02.
롯데케미칼(주) 주식 90,000주를 장내 취득하는 결정을 하였음

2020. 06.
롯데케미칼(주)이 보유한 롯데글로벌로지스(주)의 주식 495,732주를 장외취득하는 결정을 하였음

2020. 06.
(주)호텔롯데와 (주)부산롯데호텔이 보유한 롯데푸드(주)의 주식150,436주를 시간외 대량매매로 취득하는 결정을 하였음

2020. 08.
LOTTE Beverage America Corp(지분 100%), LOTTE Beverage Holdings (Singapore) Pte. Ltd.(지분 100%), 낙천주업(북경)유한공사(지분 100%), 엠제이에이와인(주)(지분 100%)를 롯데칠성음료(주)에 장외 처분하는 결정을 하였음

2020. 09.
Pepsi-Cola Products Philippines, Inc., LOTTE LIQUOR JAPAN CO.,LTD의 지분을 롯데칠성음료(주)에 현물출자하고, 롯데칠성음료(주)의 신주발행주식을 취득하는 결정을 하였음

2020. 09.
롯데케미칼(주) 주식 200,000주를 장내 취득하는 결정을 하였음

2020. 11.
(주)호텔롯데가 보유한 롯데케미칼(주) 주식 245,351주를 취득하는 결정을 하였음

2020. 11.
롯데칠성음료(주)가 보유한 보통주 자기주식 420,110주 전량을 취득하는 결정을 하였음

2021. 05.
신동빈이 보유한 롯데케미칼(주) 보통주 90,705주를 장내 취득하는 결정을 하였음

2021. 05.
(주)백학음료 주식 7,382,400주, 씨에이치음료(주) 주식 30,660주 및 (주)충북소주 주식 30,000주를 롯데칠성음료(주)에 현물출자하고, 롯데칠성음료(주) 발행신주를 교부받는 내용의 유상증자 참여 결정을 하였음

2021. 05.
롯데네슬레코리아(주) 주식 2,639,156주를 롯데푸드(주)에 현물출자하고, 롯데푸드(주)의 발행신주를 교부받는 내용의 유상증자 참여 결정을하였음

2021. 05.
LOTTE INTERNATIONAL AMERICA CORP 주식 1,000주 및 LOTTE Vina International 주식 1주를 롯데상사(주)에 현물출자하고 롯데상사(주)의 발행신주를 교부받는 내용의 유상증자 참여 결정을 하였음

2021. 09.
롯데자산개발(주)의 재무개선을 위해 보통주 178,698,182주를 취득하는 유상증자 참여 결정을 하였음

2021. 10.
지주회사로서 롯데그룹 임직원에 대한 교육컨설팅 및 교육 서비스 제공을 위해 롯데제과(주)의 인재개발원 사업을 양수하는 결정을 하였음

2022. 01.
MINISTOP CO., LTD.(일본법인)가 소유한 한국 미니스톱㈜의 보통주식을 매수하는 내용의 주식매매계약을 체결하였으며, 2022년 2월 25일 주식매매계약상 매수인의 지위 및 권리의무 일체를 계열회사인 ㈜롯데씨브이에스에게 이전하였음

2022. 03.
헬스케어 신사업을 위해 신규 법인인 롯데헬스케어(주)를 설립하기로 결정하였음

2022. 05.
바이오 신사업 위해 신규 법인인 롯데바이오로직스(주)를 설립하기로 결정하였음

2022. 05.
바이오 분야 진출, 투자를 위해 미국 Bristol-Myers Squibb Company로부터 뉴욕주 소재 의약품 제조공장을 인수하는 계약을 체결하였음

2022. 05.
바이오 미국 공장에서 생산할 의약품 위약품 위탁생산계약을 체결하였음

2022. 07.
미국 뉴욕주 소재 의약품 제조공장 인수 관련 양수인(Lotte Biologics USA, LLC) 확정

2022. 07.
바이오 미국 공장에서 생산할 의약품 위탁생산 관련 계약상의 지위 및 권리의무 일체 양도 (기존) 롯데지주(주) → (변경) 롯데바이오로직스(주)

2022. 10.
(주)롯데자이언츠의 재무개선을 위해 보통주 1,964,839주(190억원)를 취득하는 유상증자 참여 결정을 하였음

2022. 10.
롯데바이오로직스㈜에 대한 지배력 유지 및 사업경쟁력 제고를 위해 보통주 2,592,000주를 취득하는 유상증자 참여 결정을 하였음

2022. 12.
롯데케미칼㈜에 대한 지배력 유지 및 사업경쟁력 제고를 위해 보통주 2,055,201주를 취득하는 유상증자 참여 결정을 하였음

2023. 03.
롯데바이오로직스㈜에 대한 지배력 유지 및 사업경쟁력 제고를 위해 보통주 2,615,200주를 취득하는 유상증자 참여 결정을 하였음

당사의 주요 자회사의 그밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항은 다음과 같습니다.

1) 롯데쇼핑(주)

신고일자

제목

신고내용

신고사항의 진행상황

2019년 05월 09일
타법인 주식 및 출자증권 취득결정
당사 보유 부동산의 유동화를 통해 효율적이고 탄력적인 자산 운용을 위하여 종속회사인 롯데위탁관리부동산투자회사㈜ 설립 후 롯데백화점 강남점 현물출자를 통해 해당 회사의 지분 취득
이사회 의결 및 공시일자: 2019.05.092019.05.31 정정 공시

2019년 06월 28일
타법인 주식 및 출자증권 취득결정
롯데카드㈜와의 제휴관계 유지를 통한 경영 효율성 제고를 위하여 해당 회사의 지분 취득
이사회 의결 및 공시일자: 2019.06.282019.07.30 정정 공시2019.10.10 정정 공시

2019년 07월 25일
유형자산 처분결정
당사 보유 부동산의 유동화를 통해 효율적이고 탄력적인 자산 운용 위해 롯데위탁관리부동산투자회사㈜에 롯데백화점, 마트 등 유형자산(토지, 건물, 부속물 및 조형물 일체)을 처분
이사회 의결 및 공시일자: 2019.07.25

2019년 10월 17일

횡령·배임사실

확인

당사의 전/현직 임직원에 대한 업무상 배임, 횡령등의 사실확인(사실확인 금액 : 4.8억원, 3심 판결문 기준)
2019.10.17 횡령·배임사실 확인

2021년 04월 22일
유형자산 처분결정
롯데물산㈜에 월드타워 및 월드몰 소유권 지분, 일부 토지 지분, 건물 관련 동산 지분을 처분
이사회 의결 및 공시일자: 2021.04.22

2021년 09월 09일
타법인 주식 및 출자증권 취득결정
(주)한샘의 경영권 지분을 취득하기 위한 특수목적법인(SPC)에 투자하는 PEF에 출자
2021.09.09 이사회 의결 및 공시2021.09.17 정정 공시(금액 변경)2021.12.27 정정 공시(취득일자 확정)

2021년 11월 11일
주요사항보고서(회사합병결정)
본건 합병은 상법 527조의3에 의하여 롯데쇼핑 주식회사가 롯데인천개발㈜, 롯데타운동탄㈜, 롯데송도쇼핑타운㈜, 롯데쇼핑타운대구㈜를 소규모합병방식으로 진행하는 합병임
2021.11.11 회사합병결정2022.01.27 정정 신고2022.02.09 합병등종료보고서(합병)

2022년 04월 21일
타인에 대한 채무보증 결정
당사의 계열회사인 Lotte Properties Hanoi Company Limited의 프로젝트 공사 진행 및 자금조달 관련 채무보증
2022.04.21 이사회 의결 및 공시

2022년 11월 01일

신규시설투자등

오카도 스마트 플랫폼(OSP: Ocado Smart Platform) 및 자동화물류센터(CFC)에 9,500억원을 2022년~2030년 기간 중 투자

2022.11.01 이사회 의결 및 공시

2023년 03월 09일
타인에 대한 채무보증 결정
당사의 계열회사인 Lotte Properties (Chengdu) HK Limited의 기존 차입금 연장 및 운영자금 차입과 관련된 채무보증
2023.03.09 이사회 의결 및 공시

※ 세부내용은 당사가 공시한 주요사항보고서 및 관련 공시를 참조하시기 바랍니다.

2) 롯데케미칼(주)

회사명
주요사업내용
회사의 연혁

롯데케미칼(주)

석유화학 및 화학공업 제품제조가공 및 판매

2016. 02 롯데정밀화학(구 삼성정밀화학) 인수

2016. 04 롯데첨단소재(구 삼성SDI 케미칼 사업본부) 인수

2020. 01 롯데첨단소재 합병2020. 12 여수 4EOA공장 완공

LOTTE Chemical Titan Holding Berhad와 그 종속기업

석유화학제품제조 및 판매

2010. 11 롯데케미칼(주)에 피인수

2011. 03 상장폐지

2013. 01 사명변경(Lotte Chemical Titan Holding Sdn. Bhd.)

2013. 01 TBA 공장 신설

2017. 03 공개기업으로 기업형태 변경(사명 중 “Sdn”삭제)

2017. 07 말레이시아 증권시장 상장

2017. 12 말레이시아 NC공장 증설2018. 06 말레이시아 PP 3공장 증설

LOTTE Chemical USA Corp.와 그 종속기업

석유화학제품제조 및 판매

2014. 04 회사 설립2015. 06 에탄크래커 합작사 LACC,LLC 설립2015. 10 미국EG 자회사Lotte Chemical Louisiana LLC 설립2015. 12 미국 에탄크래커 및 EG 사업 투자 승인2016. 06 미국 에탄크래커 및 EG 사업 기공식 개최2018. 11 에탄크래커 및 EG 공장 기계적 준공2019. 05 미국 에탄크래커 및 EG 사업 준공식 개최

LOTTE Chemical California, Inc.
석유화학제품제조 및 판매
2001. 06 회사 설립2015. 01 멕시코 생산법인 합병2019. 07 1개라인 증설(3→4)2020. 08 1개라인 증설(4→5)2021. 07 1개라인 증설(5→6)

LOTTE Chemical Hungary Ltd.
석유화학제품제조 및 판매
2010. 08 회사 설립2017. 07 1개라인 증설(5→6)2018. 01 2공장 증설(6→9)2020. 08 3개라인 증설(9→12)2021. 08 1개라인 증설(12→13)

Peker Surface Designs Industry andTrade Joint Stock Company와 그 종속기업
건축자재 제조 및 판매
2010. 05 회사 설립2019. 03 당사 인수2020. 12 1개라인 증설(2→3)

롯데지에스화학㈜
올레핀류 및 그 유도품의제조 및 매매
2019. 07 합작사 설립 계약 체결(GS에너지)2020. 02 합작사 설립2022. 03 C4 유분공장 준공

롯데정밀화학㈜
화학제품 제조 및 판매
2018. 04 메셀로스 F2공장 준공2018. 12 헤셀로스 2공장 준공2019. 04 애니코트 D공장 준공2020. 06 한덕화학㈜ 지분 매각(보유지분 50% 매각)2020. 12 스카이스크래퍼 롱텀 스트래티직 사모투자 합자회사 투자2021. 02 메셀로스 G공장 준공2021. 03 애니코트 E공장 준공2021. 10 헤셀로스 3공장 위탁생산 결정2022. 05 식의약 생산라인 F공장 준공

LOTTE Battery Materials USA Corp.
전지소재 제조 및 판매
2022. 07 회사 설립

롯데에너지머티리얼즈(주)
전지소재 제조 및 판매
2017.07 Malaysia에 신규 Elecfoil 증설 공장 설립결정2019.11 Malaysia에 음극집전체(I2B) Elecfoil 추가 신규시설 투자결정2021.09 유럽 현지법인 설립2022.05 스페인 현지법인 설립2023.03 롯데에너지머티리얼즈(주) 로 상호 변경

3) 롯데웰푸드(주)- 해당사항 없음
4) (주)코리아세븐

회차
개최일자
의안내용
가결여부

제1차
2019.2.1
<심의사항>

이사 겸임 승인의 건
가결

대표이사, 등기임원 성과급 책정의 건
가결

KT&G 직매입 계약에 따른 지불 보증 설정의 건
부결

제2차
2019.2.28
<보고사항>

롯데피에스넷 출자지분 가치제고 및 사업제휴 강화 등 방안에 관한 보고의 건
보고

감사의 내부회계관리 운영실태 평가 보고의 건
보고

<심의사항>

그룹공통시스템 사용계약 체결 승인의 건
가결

내부회계관리규정 개정 승인의 건
가결

제20기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건
가결

정기 주주총회 개최의 건
가결

지점설치 및 정정의 건
가결

제3차
2019.3.20
<심의사항>

KT&G 직매입 계약에 따른 지불보증 설정의 건
가결

인터넷 전문 은행 지분 투자의 건
가결

제4차
2019.4.26
<심의사항>

임원 보수 책정의 건
가결

제5차
2019.5.24
<보고사항>

상품본부 주요 업무 보고
보고

<심의사항>

준법지원인 선임의 건
가결

제6차
2019.6.28
<심의사항>

롯데문화재단 기부의 건
가결

준법지원인 업무 규정 제정의 건
가결

<보고사항>

19년 상반기 공정거래 자율준수 활동 결과 보고의 건
보고

제7차
2019.7.25
<심의사항>

롯데-KDB 오픈이노베이션 펀드 참여의 건
가결

<보고사항>

19년 6월 재무제표 보고의 건
보고

제8차
2019.9.20
<심의사항>

롯데피에스넷(주) 지분 거래(매입) 승인의 건
가결

제9차
2019.10.25
<심의사항>

합병계약서 체결 승인의 건
가결

주주확정 기준일 결정 및 주주명부폐쇄기간 설정의 건
가결

임시주주총회 소집의 건
가결

제10차
2019.11.26
<심의사항>

롯데피에스넷 지분 매입 승인의 건
가결

제11차
2019.12.19
<보고사항>

2019년 부패방지경영시스템 활동관련 보고의 건
보고

2019년 컴플라이언스 활동 결과 및 2020년 계획 보고의 건
보고

임원, 상담역, 집행위원 인사의 건
보고

회차
개최일자
의안내용
가결여부

제1차
2020.01.02
<심의사항>

합병 보고 총회에 갈음하는 공고 승인의 건
가결

대표이사 선임의 건
가결

장기 자금 조달의 건
가결

<보고사항>

사회복지공동모금회 성금 기부 보고의 건
보고

주식매수청구권 행사내역 보고의 건
보고

제2차
2020.02.20
<보고사항>

자율준수관리자 선임 보고의 건
보고

감사의 내부회계관리 운영실태 평가 보고의 건
보고

<심의사항>

제21기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건
가결

지점 설치 및 정정의 건
가결

19년 대표이사 성과급 책정의 건
가결

정기 주주총회 개최의 건
가결

제3차
2020.03.27
<보고사항>

금융 기관 차입의 건

제4차
2020.06.18
<심의사항>

광주물류센터 지점 설치 및 주류중개업 면허 신청의 건
가결

제5차
2020.07.15
<보고사항>

2020년 상반기 공정거래 자율준수 활동 결과 및 하반기 계획 보고의 건
보고

<심의사항>

장기 자금 조달의 건
가결

제6차
2020.09.25
<심의사항>

장기 차입 조달의 건
가결

컴플라이언스 규정 제,개정의 건
가결

지점 이전, 명칭 변경 및 주류 중개업 면허 이전 신청의 건
가결

제7차
2020.10.27
<보고사항>

2020년 부패 방지 경영시스템 연간 활동 보고의 건
보고

장기 자금 조달 진행 보고의 건
보고

<심의사항>

기부 및 협찬 규정 개정의 건
가결

제8차
2020.11.26
<보고사항>

임원, 상담역 인사 보고의 건
보고

제9차
2020.12.16
<심의사항>

안전 및 보건에 관한 계획 승인의 건
가결

자율준수관리자 선임의 건
가결

롯데그룹 브랜드 사용료 지급의 건
가결

임원 직제 개편의 건
가결

회차
개최일자
의안내용
가결여부

제1차
2021.02.19
<보고사항>

감사의 내부회계관리 운영실태 평가 보고의 건
보고

전자증권제도 도입 정관 변경의 건
보고

<심의사항>

제22기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건
가결

지점 설치 및 정정의 건
가결

정기 주주총회 개최의 건
가결

제2차
2021.03.23
<보고사항>

2020년 결산 조정 사항 보고의 건
보고

제3차
2021.03.23
<심의사항>

대표이사 선임의 건
가결

제4차
2021.04.21
<심의사항>

지점 이전 및 주류 중개업 면허 이전 신청의 건
가결

제5차
2021.06.24
<심의사항>

주식 양도 승인의 건
가결

제6차
2021.07.28
<심의사항>

장기 자금 조달의 건
가결

제7차
2021.09.27
<보고사항>

2021년 부패방지 경영시스템 연간활동보고의 건
보고

제8차
2021.11.25
<보고사항>

임원, 상담역 인사 보고의 건
보고

제9차
2021.12.15
<심의사항>

안전 및 보건에 관한 계획 수립의 건
가결

롯데 그룹 브랜드 사용료 지급의 건
가결

회차
개최일자
의안내용
가결여부

제1차
2022.01.19
<보고사항>

장기 자금 조달 보고의 건
보고

<심의사항>

외화 사채 발행의 건
가결

외부 감사인 선임위원회 개최의 건
가결

제2차
2022.01.26
<심의사항>

단기 자금 조달의 건
가결

임시 주주총회 개최의 건
가결

제3차
2022.02.18
<보고사항>

감사의 내부회계관리 운영실태 평가 보고의 건
보고

<심의사항>

제23기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건
가결

지점 설치 및 정정의 건
가결

유통군HQ 공동업무협약서 체결 승인의 건
가결

자회사 설립의 건
가결

정기 주주총회 개최의 건
가결

제4차
2022.03.23
<보고사항>

2021년 결산 조정 사항 보고의 건
보고

<심의사항>

신주 발행의 건
가결

예금 담보제공 승인의 건
가결

이사 겸직 승인의 건
가결

제5차
2022.04.27
<심의사항>

대규모 내부 거래 승인의 건
가결

제6차
2022.05.24
<심의사항>

지점 이전 및 주류 중개업 면허 이전 신청의 건
가결

준법지원인 선임의 건
가결

제7차
2022.07.27
<심의사항>

임직원 소송지원 규정 제정의 건
가결

그룹 준법경영포털시스템 도입 시행의 건

가결

롯데월드타워 공용회의실(프리미어114) 공동 사용 계약 변경의 건

부결

회사채 발행 승인의 건
가결

제8차
2022.08.10
<심의사항>

22년 롯데CVS711 차입관련 LOC 제공의 건

가결

제9차
2022.08.30
<보고사항>

2022년 부패방지 경영시스템 경영검토 보고의 건

보고

법인카드 사용규정등록 보고의 건
보고

PMI 진행 경과 보고의 건
보고

<심의사항>

롯데월드타워 공용 회의실 사용 계약 변경 및 사용 계획의 건

가결

롯데 CVS 711 자산 양수의 건
가결

김제상온센터 지점 설치 및 주류중개업 면허 신청의 건

가결

제10차
2022.09.30
<심의사항>

주류수출입업 면허 취득의 건
가결

롯데CVS711 자산 양수의 건
가결

제11차
2022.10.28
<심의사항>

회사채 발행 한도 승인의 건
가결

제12차
2022.11.24
<심의사항>

단기사채 발행 한도 승인의 건
가결

제13차
2022.12.15
<심의사항>

디자인 자문용역 계약 체결의 건
가결

그룹공통시스템 계약의 건
가결

금융기관 차입의 건
가결

롯데CVS711 자산 양수의 건
가결

안전보건활동계획 수립 및 이사회 승인의 건
가결

<보고사항>

임원, 상담역 인사 보고의 건
보고

회차
개최일자
의안내용
가결여부

제1차
2023.01.17
<심의사항>

금융기관 차입의 건
가결

자율준수관리자 선임의 건
가결

제2차
2023.02.15
<보고사항>

내부회계관리 규정 개정의 건
보고

2022년도 내부회계관리제도 평가 결과 보고의 건
보고

<심의사항>

제24기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건
가결

자금 조달의 건
가결

지점 설치 및 정정(상호,주소,업태,종목)의 건
가결

경영 관리 계약 체결의 건
가결

정기 주주총회 개최의 건
가결

제3차
2023.03.03
<보고사항>

2022년도 내부회계관리제도 평가 결과 보고의 건
보고

<심의사항>

2022년 결산 조정 사항 승인의 건
가결

제4차
2023.03.22
<심의사항>

자금 조달의 건
가결

대표이사 선임의 건
가결

이사 겸직 승인의 건
가결

제5차
2023.05.16
<보고사항>

제보제도 운영규정 제정 보고의 건
보고

<심의사항>

주식양도승인의 건
가결

상온센터 지점 설치 및 주류중개업 면허 신청의 건
가결

제6차
2023.06.20
<심의사항>

장기 자금 조달의 건
가결

대규모 내부거래의 건(특수관계인에 대한 사모사채 발행 의결)
가결

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류
구분
증권신고서제출 전일 기준 (2024년 01월 12일)
당반기말
56기
55기
54기
53기

(2023년 반기말)
(2022년말)
(2021년말)
(2020년말)
(2019년말)

보통주
발행주식총수
104,909,237
104,909,237
104,909,237
104,909,237
104,909,237
104,909,237

액면금액
200
200
200
200
200
200

자본금
20,981,847,400
20,981,847,400
20,981,847,400
20,981,847,400
20,981,847,400
20,981,847,400

우선주
발행주식총수
805,603
805,603
805,603
987,623
987,623
987,623

액면금액
200
200
200
200
200
200

자본금
161,120,600
161,120,600
161,120,600
197,524,600
197,524,600
197,524,600

기타
발행주식총수
-
-
-
-
-
-

액면금액
-
-
-
-
-
-

자본금
-
-
-
-
-
-

합계
자본금
21,142,968,000
21,142,968,000
21,142,968,000
21,179,372,000
21,179,372,000
21,179,372,000

주1) 당사는 2018년 4월 2일자 합병 및 분할합병 당시 반대주주의 주식매수청구권 행사에 따라 취득하여 보유하고 있는 제2종종류주식(우선주) 자기주식 182,020주를 소각하기 위하여 2022년 3월 25일 정기주주총회에서 승인 받았으며, 추후 채권자이의제출 기간을 거처 5월 11일 변경 상장 및 소각이 완료 되었습니다. 자세한 사항은 당사가 2022. 02. 10. 공시한 주요사항보고서(감자결정)을 참고하시기 바랍니다.

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 :
2024년 01월 12일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
우선주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
497,000,000
3,000,000
500,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
116,566,237
987,623
117,553,860
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
11,657,000
182,020
11,839,020
-

1. 감자
11,657,000
182,020
11,839,020
자기주식소각

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
104,909,237
805,603
105,714,840
-

Ⅴ. 자기주식수
34,103,937
79,328
34,183,265
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
70,805,300
726,275
71,531,575
-

주1) 당사는 2018년 4월 1일자 롯데지알에스, 롯데상사, 롯데로지스틱스, 한국후지필름, 대홍기획 및 롯데아이티테크와의 합병 및 분할합병 시 반대주주들의 주식매수청구권 행사로 취득하여 보유중인 우선주 자기주식 15,000주를 시간외 대량매매거래를 통하여 계열회사인 롯데알미늄(주)에 처분할 것을 결정하였습니다. 자세한 사항은 당사가 2021. 12. 20.공시한 주요사항보고서(자기주식처분결정)을 참고하시기 바랍니다.주2) 당사는 2018년 4월 2일자 합병 및 분할합병 당시 반대주주의 주식매수청구권 행사에 따라 취득하여 보유하고 있는 제2종종류주식(우선주) 자기주식 182,020주를 소각하기 위하여 2022년 3월 25일 정기주주총회에서 승인 받았으며, 추후 채권자이의제출 기간을 거처 5월 11일 변경 상장 및 소각이 완료 되었습니다. 자세한 사항은 당사가 2022. 02. 10. 공시한 주요사항보고서(감자결정)을 참고하시기 바랍니다.주3) 당사는 유동성 공급을 통한 관리종목 지정 우려 해소를 위해 2017년 10월 1일을 분할합병기일로 하여 진행된 롯데쇼핑, 롯데칠성음료, 롯데푸드와의 분할합병에 따라 취득하여 보유중인 우선주 자기주식 3,700주를 2022년 6월 27일 시간외 대량매매거래를 통하여 처분할 것을 결정하였습니다. 자세한 사항은 당사가 2022.06.27. 공시한 주요사항보고서(자기주식처분 결정)을 참고하시기 바랍니다.주4) 당사는 유동성 공급을 통한 관리종목 지정 우려 해소를 위해 2022년 6월 28일자로 당사가 보유한 제2종종류주식(우선주) 자기주식 3,700주를 시간외 대량매매거래를 통하여 처분 하였습니다. 자세한 사항은 당사가 2022년 06월 27일 공시한 주요사항보고서(자기주식처분결정)을 참고하시기 바랍니다.
나. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :
2022년 12월 31일
)
(단위 : 주)

취득방법
주식의 종류
기초수량
변동 수량
기말수량
비고

취득(+)
처분(-)
소각(-)

배당가능이익범위이내취득
직접취득
장내직접 취득
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

장외직접 취득
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

공개매수
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

소계(a)
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

신탁계약에 의한취득
수탁자 보유물량
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

현물보유물량
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

소계(b)
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

기타 취득(c)
보통주
34,103,937
-
-
-
34,103,937
-

우선주
265,048
-
-3,700
-182,020
79,328
-

총 계(a+b+c)
보통주
34,103,937
-
-
-
34,103,937
-

우선주
265,048
-
-3,700
-182,020
79,328
-

주1) 상기 취득한 자기주식은 2018년 4월 1일을 분할합병기일로 하여 롯데그룹의 계열회사인 롯데지알에스(주), 롯데상사(주), 롯데로지스틱스(주), 한국후지필름(주), (주)대홍기획의 투자부문을 합병(롯데로지스틱스(주), 한국후지필름(주), (주)대홍기획) 및 분할합병(롯데지알에스(주), 롯데상사(주))의 방법으로 통합하고, 롯데아이티테크(주)를 롯데지주에 흡수합병함에 따른 취득 주식입니다. 자세한 사항은 당사가 2018년 2월 12일 공시한 투자설명서를 참고하시기 바랍니다.주2) 당사가 2017년 10월 분할합병 및 2018년 4월 합병 및 분할합병 과정에서 각 주식매수청구권의 행사에 따라 취득한 보통주 자기주식 8,247,599주는 2018년 12월 25일을 감자기준일로 하여 전량 소각(처분)하였습니다. (보통주식 총11,657,000주 소각) 자세한 사항은 당사가 2019년 1월 8일 공시한 주요사항보고서(감자결정)를 참고하시기 바랍니다.주3) 당사는 2018년 4월 1일자 롯데지알에스, 롯데상사, 롯데로지스틱스, 한국후지필름, 대홍기획 및 롯데아이티테크와의 합병 및 분할합병 시 반대주주들의 주식매수청구권 행사로 취득하여 보유중인 우선주 자기주식 15,000주를 시간외 대량매매거래를 통하여 계열회사인 롯데알미늄(주)에 처분할 것을 결정하였습니다. 자세한 사항은 당사가 2021. 12. 20.공시한 주요사항보고서(자기주식처분결정)을 참고하시기 바랍니다.주4) 당사는 2018년 4월 2일자 합병 및 분할합병 당시 반대주주의 주식매수청구권 행사에 따라 취득하여 보유하고 있는 제2종종류주식(우선주) 자기주식 182,020주를 소각하기 위하여 2022년 3월 25일 정기주주총회에서 승인 받았으며, 추후 채권자이의제출 기간을 거처 5월 11일 변경 상장 및 소각이 완료 되었습니다. 자세한 사항은 당사가 2022. 02. 10. 공시한 주요사항보고서(감자결정)을 참고하시기 바랍니다.주5) 당사는 유동성 공급을 통한 관리종목 지정 우려 해소를 위해 2017년 10월 1일을 분할합병기일로 하여 진행된 롯데쇼핑, 롯데칠성음료, 롯데푸드와의 분할합병에 따라 취득하여 보유중인 우선주 자기주식 3,700주를 2022년 6월 27일 시간외 대량매매거래를 통하여 처분할 것을 결정하였습니다. 자세한 사항은 당사가 2022.06.27공시한 주요사항보고서(자기주식처분 결정)을 참고하시기 바랍니다.

다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황

(기준일 :
2022년 12월 31일
)
(단위 : 주, %)

구 분
취득(처분)예상기간
예정수량(A)
이행수량(B)
이행률(B/A)
결과보고일

시작일
종료일

직접 처분
2021년 12월 20일
2021년 12월 21일
15,000
15,000
100
-

직접 처분
2022년 02월 10일
2022년 04월 25일
182,020
182,020
100
-

직접 처분
2022년 06월 27일
2022년 06월 28일
3,700
3,700
100
-

주1) 당사는 2018년 4월 1일자 롯데지알에스, 롯데상사, 롯데로지스틱스, 한국후지필름, 대홍기획 및 롯데아이티테크와의 합병 및 분할합병 시 반대주주들의 주식매수청구권 행사로 취득하여 보유중인 우선주 자기주식 15,000주를 시간외 대량매매거래를 통하여 계열회사인 롯데알미늄(주)에 처분할 것을 결정하였습니다. 자세한 사항은 당사가 2021. 12. 20.공시한 주요사항보고서(자기주식처분결정)을 참고하시기 바랍니다.주2) 당사는 2018년 4월 2일자 합병 및 분할합병 당시 반대주주의 주식매수청구권 행사에 따라 취득하여 보유하고 있는 제2종종류주식(우선주) 자기주식 182,020주를 소각하기 위하여 2022년 3월 25일 정기주주총회에서 승인 받았으며, 추후 채권자이의제출 기간을 거처 5월 11일 변경 상장 및 소각이 완료 되었습니다. 자세한 사항은 당사가 2022. 02. 10. 공시한 주요사항보고서(감자결정)을 참고하시기 바랍니다.주3) 당사는 유동성 공급을 통한 관리종목 지정 우려 해소를 위해 2017년 10월 1일을 분할합병기일로 하여 진행된 롯데쇼핑, 롯데칠성음료, 롯데푸드와의 분할합병에 따라 취득하여 보유중인 우선주 자기주식 3,700주를 2022년 6월 27일 시간외 대량매매거래를 통하여 처분할 것을 결정하였습니다. 자세한 사항은 당사가 2022.06.27.공시한 주요사항보고서(자기주식처분 결정)을 참고하시기 바랍니다.주4) 상법 제341조의2에 따른 특정목적에 의한 자기주식 취득(합병 등)의 경우 결과보고서 공시의무가 없습니다.

라. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황

해당사항 없음

마. 종류주식(명칭) 발행현황

(단위 : 원)

발행일자
2017년 10월 01일

주당 발행가액(액면가액)
34,602
200

발행총액(발행주식수)
34,173,925,365
987,623

현재 잔액(현재 주식수)
34,137,521,365
805,603

주식의내용
존속기간(우선주권리의 유효기간)
-

이익배당에 관한 사항
보통주식에 대한 배당보다 액면금액을 기준으로 연 25%의 비율에 해당하는 금액 (1주당 50원)을 현금으로 추가배당하고, 보통주식에 대한 배당을 하지 아니하는 경우에는 2종 종류 주식에 대하여도 배당을 하지 않을 수 있음

잔여재산분배에 관한 사항
-

상환에관한 사항
상환권자
없음

상환조건
-

상환방법
-

상환기간
-

주당 상환가액
-

1년 이내상환 예정인 경우
-

전환에관한 사항
전환권자
없음

전환조건(전환비율 변동여부 포함)
-

발행이후 전환권행사내역
N

전환청구기간
-

전환으로 발행할주식의 종류
-

전환으로발행할 주식수
-

의결권에 관한 사항
1. 의결권 없음2. 다만, 우선주식에 대하여 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 경우에는 그 결의가 있는 총회의 다음 총회부터 그 우선적 배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지는 의결권이 있는 것으로 함

기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등)
우선주의 우선기한은 무기한임

주1) 상기 제2종 우선주는 2017년 10월 1일을 분할합병기일로 하여 진행된 롯데칠성음료(주)의 투자부문 분할합병 대가로 롯데칠성음료(주)의 우선주 주주에게 발행된 분할합병 신주입니다. 상기 발행가액은 분할합병 당시 외부평가기관의 평가보고서 상 주당 평가가격이며, 발행총액은 발행가액에 발행주식수를 곱한 금액입니다.주2) 발행총액 및 현재잔액은 2017년 10월 1일을 분할합병기일로 하여 진행된 분할합병 당시 분할합병당사회사인 롯데칠성음료의 기발행된 종류주식에 대한 분할합병 신주 배정에 따라 증가한 금액입니다. (자본금 197,524,600원과 준비금 33,976,400,765원)주3) 당사는 2018년 4월 2일자 합병 및 분할합병 당시 반대주주의 주식매수청구권 행사에 따라 취득하여 보유하고 있는 제2종 종류주식(우선주) 자기주식 182,020주를 소각하기 위하여 2022년 3월 25일 정기주주총회에서 승인 받았으며, 추후 채권자이의제출 기간을 거처 5월 11일 변경 상장 및 소각이 완료 되었습니다.주4) 상기 현재 잔액은 소각된 주식 182,020주에 액면가 200원을 곱한 금액을 차감 반영 하였습니다.

5. 정관에 관한 사항

가. 정관 변경 이력당사의 최근 정관 개정일은 2022년 3월 25일이며, 공시대상기간(2021년 ~ 2023년 6월 30일) 중 정관 변경 이력은 다음과 같습니다.

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2021년 03월 26일
제54기 정기 주주총회
주1)
주1)

2022년 03월 25일
제55기 정기 주주총회
주2)
주2)

주1) 2021년 3월 26일 정관 변경 사항

주요 변경 사항
변경 이유

변경전 내용
변경후 내용

제11조(신주의 배당기산일)이 회사가 유상증자, 무상증자 또는 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 이사회 결의에 의하여 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도 말에 발행된 것으로 할 수 있다.
제11조(동등배당)이 회사는 배당 기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계 없이 모두 동등하게 배당한다.
배당기산일 조항 삭제에 따라 발행 시기에 관계없이 동등배당이 가능하도록 명시

제7조의2(제1종 종류주식의 수와 내용)⑦ 제1종 종류주식의 존속기간은 발행일로부터 10년으로 하고 이 기간 만료와 동시에 보통주식으로 전환된다. 그러나 위 기간 중 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 소정의 배당을 완료할 때까지 그 기간을 연장한다. 이 경우 전환으로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제 11조의 규정을 준용한다.
제7조의2(제1종 종류주식의 수와 내용)⑦ 제1종 종류주식의 존속기간은 발행일로부터 10년으로 하고 이 기간 만료와 동시에 보통주식으로 전환된다. 그러나 위 기간 중 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 소정의 배당을 완료할 때까지 그 기간을 연장한다.
배당기산일 삭제 관련 준용 규정 삭제

제10조(주식매수선택권)⑦ 주식매수선택권의 행사로 인하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제11조의 규정을 준용한다.
제10조(주식매수선택권)⑦ 삭제

제16조(전환사채의 발행)⑥ 전환으로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당과 전환사채에 대한 이자의 지급에 관하여는 제11조 규정을 준용한다
제16조(전환사채의 발행)⑥ 삭제

제17조(신주인수권부사채의 발행)⑥ 신주인수권의 행사로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제 11조의 규정을 준용한다.
제17조(신주인수권부사채의 발행)⑥ 삭제

제48조(중간배당)④ 사업연도 개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다.
제48조(중간배당)④ 삭제

제 12 조 (명의개서대리인)①∼③ (생략)④ 제3항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인의 증권의 명의개서대행 등에 관한 규정에 따른다.
제 12 조 (명의개서대리인)①∼③ (현행과 같음)④ 제3항의 사무취급에 관한 절차는 명의개서대리인이 정한 관련 업무규정에 따른다.
전자등록제도 도입에 따른 문구를 정비

제13조 삭제 <2019. 3. 29.>
제13조(주주명부 작성 ·비치)① 이 회사는 전자등록기관으로부터 소유자명세를 통지받은 경우 통지받은 사항과 통지 연월일을 기재하여 주주명부를 작성비치하여야 한다.② 이 회사는 관련 법령에서 정하는 사유가 있는 등 필요한 경우에 전자등록기관에 소유자명세의 작성을 요청할 수 있다.③ 이 회사는 전자문서로 주주명부를 작성한다.
전자증권법 시행령 제31조 제4항에 의거 관련 근거 규정 신설

제14조(주주명부의 폐쇄 및 기준일)① 이 회사는 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다.② 이 회사는 매 결산기 최종일의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.③ 임시주주총회를 소집, 기타 필요한 경우에는 이사회의 결의에 의하여 이를 2주간 전에 공고한 후 3개월을 초과하지 않는 일정한 기간에 걸쳐 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 기준일을 정할 수 있다. 그러나 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 명의개서의 정지와 기준일을 함께 정할 수 있다.
제14조(기준일)① 삭제① 이 회사는 매 결산기 최종일의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.② 이 회사는 임시주주총회의 소집, 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 한다. 회사는 이를 2주간전에 공고하여야 한다.
전자등록제도 도입에 따라 주주 확정방법으로 주주명부폐쇄 절차는 불필요함에 따라 관련 규정을 삭제

제16조의2(사채 및 신주인수권증권 에 표시되어야 할 권리의 전자등록)이 회사는 사채권 및 신주인수권증권을 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다.
제16조의2(사채 및 신주인수권증권 에 표시되어야 할 권리의 전자등록)이 회사는 사채권 및 신주인수권증권을 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 사채권 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다. 다만, 사채의 경우 법령에 따라 전자등록이 의무화된 상장사채등을 제외하고는 전자등록을 하지 않을 수 있다.
전자등록이 의무화되지 않은 사채에 대하여 전자등록을 하지 않을 수 있는 근거 신설

주2) 2022년 3월 25일 정관 변경 사항

주요 변경 사항
변경 이유

변경전 내용
변경후 내용

제31조(이사의 수)

① (생략)

② (생략)

③ (생략)

제31조(이사의 수)

① (좌동)

② (좌동)

③ (좌동)

④ 이 회사의 이사회는 이사 전원을 특정성(性)의 이사로 구성하지 아니한다.

이사회 특정 성 구성금지

제38조(이사회의 구성과 소집)

① (생략)

② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있는 때에는 그 이사가 회일 3일 전에 각 이사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.

③ (생략)

제38조(이사회의 구성과 소집)

① (좌동)

② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있는 때에는 그 이사가 회일 7일 전에 각 이사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.

③ (좌동)

이사회 소집통지 일자 변경

제39조(위원회)

① 이사회의 결의로 이사회 내에 다음 각 호의 위원회를 설치할 수 있다.

1. 집행위원회

2. 감사위원회

3. 사외이사후보추천위원회

4. 투명경영위원회

5. 보상위원회

6. 기타 이사회가 필요하다고 인정하는 위원회

제39조(위원회)

① 이사회의 결의로 이사회 내에 다음 각 호의 위원회를 설치할 수 있다.

1. 집행위원회

2. 감사위원회

3. 사외이사후보추천위원회

4. 투명경영위원회

5. 보상위원회

6. ESG위원회

7. 기타 이사회가 필요하다고 인정하는 위원회

이사회내 ESG위원회 추가

나. 사업목적 현황2023년 6월 30일 현재 당사의 정관상 사업목적은 다음과 같으며, 공시대상기간(2021년 ~ 2023년 6월 30일) 중 사업목적 변경 사항은 없습니다.

구 분
사업목적
사업영위 여부

1
자회사의 주식 또는 지분을 취득, 소유함으로써 자회사의 제반 사업내용을 지배하고 경영사항을 지도 및 정리 육성하는 지주사업
영위

2
자회사 등의 경영성과의 평가 및 보상의 결정
영위

3
자회사 등의 업무와 재산상태에 대한 검사
영위

4
자회사 등에 대한 자금 및 업무 지원
영위

5
자회사 등에 대한 출자 또는 자회사 등에 대한 자금조달 지원
영위

6
자회사 등에 대한 내부통제 및 위험관리업무
영위

7
자회사 등과 상품 또는 용역의 공동개발·판매 및 설비·전산 시스템 등의 공동활용 등을 위한 사무지원 사업
영위

8
기획, 회계, 법무, 전산 등 자회사 등의 업무를 지원하기 위하여 자회사 등으로부터 위탁받은 업무
영위

9
자회사 등에 대한 교육, 훈련 서비스업
영위

10
자회사 등에 대한 브랜드, 라이센스 등의 대여 및 제공 업무
영위

11
회사가 보유하고 있는 지식, 정보 등 무형자산의 판매 및 용역사업
영위

12
업무용 부동산의 소유 및 자회사 등에 대한 임대
영위

13
시장조사, 경영자문 및 컨설팅업
영위

14
국내외 광고의 대행업 및 광고물 제작·매매
영위

15
신기술 개발 및 연구용역사업
영위

16
신기술 관련 투자, 관리 운영사업 및 창업지원 사업
영위

17
전 각호에 부대되는 사업
영위

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황지주회사(持株會社, Holding Company)란 다른 회사의 주식을 소유한 회사이며 단순히 주식을 소유하는 것만이 아니라, 법적기준 이상의 해당회사의 주식(의결권)을 보유함으로써 그 회사에 대하여 실질적인 지배권을 취득하는 것을 사업의 목적으로 하는 회사입니다. 지주회사는 크게 순수지주회사와 사업지주회사로 구분할 수 있습니다. 순수지주회사는 어떠한 사업활동도 하지 않고, 다른 회사의 주식을 소유함으로써그 회사를 지배하는 것을 주된 목적으로 하며 지배하는 자회사들로부터 받는 배당금을 주된 수입원으로 합니다. 사업지주회사는 직접 어떠한 사업활동을 함과 동시에 다른 회사를 지배하기 위하여 주식을 소유하는 회사입니다.우리나라의 지주회사제도는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률(이하 '공정거래법')에 규정되어 있습니다. 정부에서는 1986년 공정거래법 개정시 순수지주회사 설립 및 전환을 금지시켰으나, 1997년 외환위기 이후 기업들의 구조조정과정을 촉진한다는 취지하에 1999년 공정거래법을 개정하여 순수지주회사를 허용하였습니다.지주회사의 장점으로는 경영효율성 및 투명성 향상, 지배구조 개선, 외자유치 원활 등을 들 수 있습니다.지주회사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 규정에 의거 다음에 해당하는 행위를 하여서는 안됩니다.1. 자본총액의 200%를 초과하는 부채액을 보유하는 행위2. 자회사의 주식을 당해 자회사 발행주식총수의 100분의 50(자회사가 증권거래법의 규정에 의한 주권상장법인 또는 협회등록법인이거나 공동출자법인인 경우에는 100분의 30, 벤처지주회사의 자회사인 경우에는 100분의 20) 미만으로 소유하는 행위3. 계열회사가 아닌 국내회사의 주식을 당해 회사 발행주식총수의 100분의 5를 초과하여 소유하는 행위(소유하고 있는 계열회사가 아닌 국내회사의 주식가액의 합계액이 자회사의 주식가액의 합계액의 100분의 15 미만인 지주회사에 대하여는 적용하지 아니한다) 또는 자회사 외의 국내계열회사의 주식을 소유하는 행위4. 금융지주회사외의 지주회사(이하 "일반지주회사"라 한다)인 경우 금융업 또는 보험업을 영위하는 국내회사의 주식을 소유하는 행위
* 근거 : 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제18조 제2항

나. 회사의 현황당사는 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 목적으로 하는 지주회사로서 2017년 10월 1일자로 롯데제과(주), 롯데칠성음료(주), 롯데푸드(주), 롯데쇼핑(주)의 분할합병을 통해 설립된 회사이며, 공시 기준일(2023.09.30.) 현재 롯데웰푸드(주)(구, 롯데제과), 롯데칠성음료(주), 롯데쇼핑(주), 롯데케미칼(주)를 포함하여 총 20개의 국내 자회사를 보유하고 있습니다. 당사의 영업수익은 자회사 및 기타 투자회사로부터의 배당수익, 상표권사용수익, 임대수익 등으로 구성되어 있습니다.※ 영업수익 내역 (2023년 9월 30일, 별도 기준) (단위: 백만원)

구분

금액

경영지원수익
33,050

상표권사용수익
84,294

임대수익
11,696

공통시스템수익
3,462

배당수익
104,297

교육수익 등
25,941

합 계
262,740

주요 자회사의 사업의 개요 등은 다음과 같습니다.
※ 아래 주요 자회사에 대한 설명 부분 중 '당사', '연결실체', '지배회사', '종속회사' 등의 표현은 롯데지주㈜가 아닌 해당 항목에서 설명하는 주요 자회사 및 동 회사의 연결실체 등을 의미함
1) 롯데쇼핑㈜롯데쇼핑㈜는 1970년 7월 2일 백화점 경영을 목적으로 설립되었으며 2023년 3분기말 현재 총 35개의 종속회사가 있습니다. 롯데쇼핑과 롯데쇼핑의 종속기업(이하 "연결실체")은 수익을 창출하는 재화와 용역의 성격, 시장 및 판매방법의 특징, 사업부문 구분의 계속성 등을 고려하여 경영의 다각화 실태를 적절히 반영할 수 있도록 백화점 사업부문, 할인점 사업부문, 전자제품전문점 사업부문, 슈퍼 사업부문, 홈쇼핑 사업부문, 영화상영업 사업부문, 이커머스 사업부문, 기타 사업부문으로 세분하였습니다. 백화점 사업부문은 롯데쇼핑 백화점 및 해외백화점 별도법인, 할인점 사업부문은 롯데쇼핑 할인점 및 해외할인점 별도법인, 전자제품전문점은 롯데하이마트, 슈퍼 사업부문은 롯데쇼핑 슈퍼 및 씨에스유통, 홈쇼핑 사업부문은 우리홈쇼핑, 영화상영업 사업부문은 롯데컬처웍스, 이커머스 사업부문은 롯데쇼핑 이커머스, 기타 사업부문은 롯데위탁관리부동산투자회사 등으로 구성되어 있습니다.2023년 3분기 매출은 백화점 부문이 2조 3,715억원으로 전체 매출액의 21.7%, 할인점 부문이 4조 3,856억원으로 40.2%이며, 전자제품 전문점 부문이 2조 316억원으로 18.6%를 차지하고 있습니다. 슈퍼 부문은 9,977억원으로 전체의 9.1%이며, 홈쇼핑 부문은 6,816억원으로 전체의 6.2%이고, 영화상영업 부문은 3,929억원으로 전체의 3.6%, 이커머스 부문은 972억원으로 전체의 0.9%, 기타 부문은 -351억원으로 전체의 -0.3%를 차지하고 있습니다.백화점은 현재 롯데쇼핑 주식회사 소유의 백화점 32개점(위수탁운영 2개점(영등포점, 대구점) 포함), 아울렛 22개점, 해외백화점 5개점, 쇼핑몰/피트인 6개점(위수탁 운영점 롯데월드몰점 포함) 등 총 65개점이 영업 중에 있습니다. 해외로는 현재 중국 1개, 베트남 3개, 인도네시아 1개로 총 5개의 해외점포를 운영 중입니다.할인점은 현재 111개점(Hypermarket 105개점(위수탁 운영점포 서울역점 포함), 창고형 매장 6개점)을 운영하고 있습니다. 또한 디지털 풀필먼트시스템을 구축한 온/오프 통합 미래형 매장인 "스마트 스토어(SmartStore)"를 8개점을 운영 중이며, 매장 후방의 패킹 자동화설비를 장착 배송 Capa를 향상하는 형태의 세미다크스토어를 현재 총 17개점에서 운영 중입니다. 해외로는 현재 인도네시아 48개점, 베트남 16개점 총 64개점의 해외 점포를 운영 중입니다.전자제품 전문점은 신속한 출점으로 단기간에 전국적인 점포망을 갖춘 전자제품 전문점으로서의 입지를 구축하여 현재 353개 점포와 12개 물류센터를 운영하고 있습니다. 슈퍼 사업부문은 롯데쇼핑 슈퍼 사업부에서 슈퍼 직영 183개점 및 가맹 147개점, 슈퍼(마켓999) 직영 3개점 및 가맹 5개점을 운영 중이며, 씨에스유통을 통해 직영 30개점을 운영 중입니다.영화 상영업 사업부문은 국내 143개관, 해외로는 베트남 45개관을 운영 중입니다.홈쇼핑 사업부문은 TV홈쇼핑, 인터넷쇼핑, One TV 사업 등을 영위 중이며, 이커머스 사업부문은 그룹 내 7개 온라인 쇼핑몰을 한 번의 로그인으로 자유롭게 이동할 수 있는 롯데ON을 오픈하여 운영 중입니다. 또한 당사의 역량을 가장 잘 발휘할 수 있는 뷰티/럭셔리/패션/키즈 상품군을 중심으로, 버티컬 전문몰을 오픈하여 쇼핑의 가치를 제시하는 라이프스타일 플랫폼 서비스를 제공하고 있습니다.각 사업부문별 주요 사업의 내용은 다음과 같습니다.

구 분
주요 종속회사
주요사업의 내용

백화점
롯데쇼핑(백화점)
백화점 설치, 운영에 관한 사업 등 유통발전법에 의한 유통산업

PT. LOTTE Shopping Avenue Indonesia
유통(백화점)

Lotte Department Store (Chengdu) Co., Ltd.
유통(백화점)

LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.

롯데몰 하노이 프로젝트 복합개발사업 투자

LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD.

롯데몰 하노이 복합사업 운영

할인점
롯데쇼핑(할인점)
대형할인점 설치, 운영에 관한 사업 등 유통발전법에 의한 유통산업

LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY
베트남 시장 할인점 사업

PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA

인도네시아 시장 할인점 사업

PT. LOTTE MART INDONESIA

전자제품전문점
롯데하이마트
가전제품 도소매업

슈퍼
롯데쇼핑(슈퍼)
소매 및 부동산 외 (슈퍼마켓 및 임대 등)

씨에스유통

홈쇼핑
우리홈쇼핑
TV홈쇼핑사업, 인터넷쇼핑몰을 통한 홈쇼핑/e커머스 사업, 상품판매형 데이터방송사업, 모바일을 통한 홈쇼핑/e커머스 사업, 고객 DB를 이용한 보험상품 판매

이커머스
롯데쇼핑(이커머스)
인터넷쇼핑몰 운영에 관한 사업 등 전자상거래기본법에 의한 유통산업과 전자지급결제대행 업무와 관련된 전자금융거래법에 의한 전자금융법

영화상영업
롯데컬처웍스
영화상영업, 전자상거래 소매업, 영화배급업 및 부대사업, 방송 프로그램 제작업, 영화제작업, 영화수입업

LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD.
영화관 운영

기타
롯데수원역쇼핑타운
부동산 운영, 위탁관리

롯데울산개발
KTX울산역 복합환승센터 개발사업, 부동산 개발 및 운영

롯데인천타운
구월동 (전)농산물도매시장 부지 개발

롯데위탁관리부동산투자회사
부동산의 취득·관리·개량 및 처분, 부동산의 임대차, 부동산개발 등의방법으로 자산을 투자·운용하여 얻은 수익을 주주에게 배당

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
베트남, 인니, 인도 등 유통업 투자

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED

중국 청두 반성강 프로젝트 복합개발사업 투자

Lotte Properties (Chengdu) Limited

중국 청두 반성강 프로젝트 복합개발사업

연결실체의 사업부문별 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

(기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

사업부문
구 분
제 54 기 3분기
제 53 기
제 52 기

금 액
비 중
금 액
비 중
금 액
비 중

백화점
매출액
2,371,515
21.7
3,231,877
20.9
3,161,263
20.3

영업이익
267,566
87.4
493,681
127.8
431,688
207.9

총자산
17,455,604
56.2
18,185,992
57.4
19,034,367
56.9

할인점
매출액
4,385,643
40.2
5,904,325
38.2
5,722,827
36.7

영업이익
79,748
26.1
48,375
12.5
(63,216)
(30.5)

총자산
7,614,259
24.5
7,624,586
24.0
8,116,196
24.3

전자제품전문점
매출액
2,031,591
18.6
3,336,821
21.6
3,869,749
24.8

영업이익
18,256
6.0
(52,011)
(13.5)
106,835
51.5

총자산
2,059,966
6.6
2,090,378
6.6
2,434,654
7.3

슈퍼
매출액
997,682
9.1
1,343,176
8.7
1,452,331
9.3

영업이익
27,308
8.9
(5,499)
(1.4)
(5,181)
(2.5)

총자산
915,210
2.9
903,902
2.9
930,722
2.8

홈쇼핑
매출액
681,550
6.2
1,077,774
7.0
1,102,726
7.1

영업이익
(1,795)
(0.6)
78,021
20.2
102,040
49.2

총자산
1,959,564
6.3
2,152,414
6.8
2,724,088
8.1

영화상영업
매출액
392,898
3.6
497,346
3.2
234,793
1.5

영업이익
(5,701)
(1.9)
792
0.2
(132,313)
(63.7)

총자산
1,015,204
3.3
1,035,355
3.3
1,176,281
3.5

이커머스
매출액
97,168
0.9
113,135
0.7
108,234
0.7

영업이익
(64,460)
(21.1)
(155,853)
(40.4)
(155,821)
(75.1)

총자산
305,954
1.0
206,728
0.7
260,633
0.8

기타 (*1)
매출액
(35,087)
(0.3)
(28,418)
(0.3)
(78,373)
(0.4)

영업이익
(14,884)
(4.8)
(21,280)
(5.4)
(76,429)
(36.8)

총자산
(258,053)
(0.8)
(495,779)
(1.7)
(1,250,408)
(3.7)

합계
매출액
10,922,960
100.0
15,476,036
100.0
15,573,550
100.0

영업이익
306,038
100.0
386,226
100.0
207,603
100.0

총자산
31,067,708
100.0
31,703,576
100.0
33,426,534
100.0

(*1) 기타는 연결조정금액을 포함합니다.※ 공통자산 및 비용배부 기준 : 공통자산 및 비용은 각 사업부문별 귀속이 명확한 경우에는 직접 귀속시키고, 귀속여부가 불분명한 경우에는 별도의 배부기준 (매출액 비율, 인건비 비율 등)을 적용하여 각 사업부문에 배부합니다.※ 당분기 중 LOTTE MALL West Lake Hanoi 쇼핑몰 영업개시로 LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD., LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD.의 영업부문이 변경되었으며, 관련된 전기 및 전전기 부문정보가 재작성되었습니다.

2) 롯데케미칼㈜

롯데케미칼㈜와 종속회사(이하 '연결회사')는 2023년 당분기말 기준으로 약 14조7,500억원의 매출을 달성하였으며, 각 사업별 매출액은 기초소재 사업 68.7%,첨단소재 사업 26.3%, 정밀화학 9.2%, 전지소재 사업 2.8%로 구성되어 있습니다. 연결회사의 사업부문은 아래와 같이 구성되어 있습니다.

사업부문

대상회사

주요 제품

기초소재
롯데케미칼(주) 기초소재사업, LOTTE Chemical Titan Holding Berhad(LC TITAN), LOTTE Chemical USA Corp.(LC USA), 롯데지에스화학(주), LOTTE Chemical Trading(Shanghai) Corp. 와 4개 종속회사

에틸렌(EL), 프로필렌(PL), BTX, 고순도이소프탈산(PIA), 폴리에틸렌(PE), 폴리프로필렌(PP) 등

첨단소재
롯데케미칼(주) 첨단소재사업, 삼박엘에프티(주), LOTTE Chemical Hungary Ltd.(헝가리), PEKER SURFACE DESIGNS INDUSTRY AND TRADE INC.(튀르키예) 와 14개 종속회사
ABS, 폴리카보네이트(PC), 인조대리석, 엔지니어드스톤 등

정밀화학
롯데정밀화학(주)와 그 종속회사
ECH, 가성소다, 메셀로스, 애니코트 등

전지소재
롯데에너지머티리얼즈(주) 와 그 종속회사, LOTTE Battery Materials USA Corporation(LBM)
동박(Elecfoil) 등

상세한 대상회사는 롯데케미칼(주)의 분기보고서 XII. 상세표 - 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)을 참고 하시길 바랍니다.

가. 기초소재 사업기초소재 사업은 석유화학제품을 생산하는 대규모 장치산업으로써, 당사는 납사 분해설비를 통해 생산되는 에틸렌, 프로필렌, Xylene 류의 기초 유분 및 모노머 제품으로 폴리에틸렌(PE), 폴리프로필렌(PP) 등의 제품을 제조, 판매하고 있으며 관련 연구 개발을 진행하고 있습니다. 중국을 포함한 아시아, 유럽 등 다양한 국가로 제품을 수출하며, 당분기말 사업부 매출총액 기준 매출액 비중은 폴리에틸렌 26.5%, 폴리프로필렌 16.0%, BTX 5.7% 입니다. 이들 제품가격은 원료인 납사가격과 경기시황에 따른 변동성을 갖고 있습니다. 또한 현대오일뱅크, GS에너지와의 합작 사업 및 인도네시아 신규 크래커 사업을 통해 기존 경쟁력을 강화하고 있으며, 폐 PET 화학적 재활용 사업, 수소 에너지 사업 등을 통하여 Specialty 또한 확대하고 있습니다. 나. 첨단소재 사업첨단소재 사업은 최종 소비재(가전, IT, 자동차 등) 제조 업체의 요구에 맞춰 고내열/고강성/고충격 등의 기능성을 부여, 추가적인 부가가치를 산출하는 자본 및 기술 집약적 산업입니다. 당사는 SM, AN, BD, MMA, BPA 등의 원료를 활용하여 ABS, PC, 건자재 제품을 제조, 판매하며 관련 연구 개발을 진행하고 있습니다. 중국, 멕시코, 헝가리, 베트남 등 해외 각지에 사업장을 두고 글로벌 최종 소비재 고객에 맞는 다양한 제품을 제조, 판매하고 있습니다. 당분기말 사업부 매출총액 기준 매출액 비중은 ABS 33.4%, PC 41.6%, 기타 25.1% 입니다. 이들 제품가격은 유가와 경기시황에 따른 변동성을 가지고 있습니다. 당사는 기존 제품의 경쟁력 강화를 위해 '22년 ABS 설비증설을 완료하였으며, 향후 중합 및 컴파운드 설비 추가 증설도 추진하고 있습니다. 또한, 글로벌 일류 Specialty 소재 사업을 목표로 가전, IT, 자동차용 소재에 대한 Specialty를 확대하고 있습니다. 다. 정밀화학 사업롯데정밀화학은 염소 계열, 암모니아 계열, 셀룰로스 계열의 제품과 상품을 판매하고 있습니다. 염소 계열 제품 중 ECH는 방수 및 방청 페인트의 주된 원료로 사용되고, 가성소다는 섬유, 의약, 제지, 세제 등 화학산업 분야에서 기초 원료로 사용됩니다. 암모니아 계열에 속하는 암모니아 상품은 비료, 합성섬유 나일론, ABS 수지 등의 원료이며, 롯데정밀화학은 국내 최대 규모의 암모니아 저장 설비를 보유하고 있습니다. 유록스는 디젤 엔진에서 배출되는 질소산화물을 줄여주는 촉매 환원제 용액으로 롯데정밀화학 독자 브랜드입니다. 셀룰로스 계열 제품으로는 건축용 물성 향상 및 세라믹 필터 첨가제인 메셀로스, 수용성 페인트 및 퍼스널 케어 첨가제 헤셀로스가 있으며, 의약용으로 캡슐, 코팅용 첨가제인 애니코트, 식품용인 애니애디가 있으며 이들 제품은 건축, 코팅, 의약, 식품 등 광범위한 산업분야에서 널리 사용되고 있습니다. 당분기말 사업부 매출총액 기준 매출액 비율은 암모니아계 37.1%, 염소계 31.8%, 셀룰로스계 28.7% 기타 2.4% 입니다. 라. 전지소재 사업전지소재 사업의 Elecfoil은 이차전지에서 음극집전체로 작용하는 핵심 소재로서 2차전지 산업과 밀접한 관련이 있으며, 전기차, ESS 및 PCB에 적용되는 제품입니다. 당분기말 매출총액 기준 매출액 비중은 Elecfoil 82.9%, 기타
17.1% 입니다. 최근 모바일 IT산업, 전기자동차 산업, 지능형 로봇 산업, 친환경 에너지 산업 등의 고속성장에 따라, 이들 산업의 핵심부품인 2차전지 시장도 폭발적으로 성장하고 있습니다. 이에 따라 2차전지 음극집전체용 Elecfoil의 수요가 확대되고 있습니다.2차전지 음극집전체용 Elecfoil 시장은 크게 사용 용도에 따라 IT기기 및 전동 공구 등에 적용되는 소형 전지시장과 EV 및 ESS등에 적용되는 중대형 전지시장으로 분류됩니다.

3) 롯데웰푸드㈜[지배회사](대표제품) 당사는 건과, 빙과 제품 등을 생산하여 최종 소비자들에게 할인점, SSM, CVS 등의 채널을 통해 제공하고 있습니다. 건과 주력 상품으로는 자일리톨, 빼빼로, 가나, 몽쉘, 꼬깔콘 등이 있으며 기존 빙과 주력 상품으로는 월드콘과 설레임, 옥동자, 찰떡아이스 등이 있습니다. 합병 이후로는 쮸쮸바, 아맛나, 돼지바, 구구제품, 거북이, 거북알, 국화빵과 아이스크림 등의 빙과 제품 또한 판매하고 있습니다. 그 외에도 베이커리류와 유지식품 및 육가공 등의 제품을 판매하고 있습니다.
(매출 실적) 2023년 1~9월 당사의 매출액은 2,514,491(백만)입니다. 이 중 제품이 2,104,532(백만)으로 83.7%, 상품이 409,959(백만)으로 16.3%를 차지하고 있습니다. 또한, 내수가 2,382,018(백만), 수출이 132,473(백만)으로 집계되었으며 총 판매 중량은 452,672(TON)입니다.
[종속회사]당사의 종속회사는 34개사이며, 이 중 '기업공시작성기준'상 주요종속회사에 속하는 회사는 모두 5개입니다. 식품제조판매 회사로는 Chocolaterie Guylian N.V., LOTTE Rakhat JSC, Lotte India Co., Ltd., Lotte Confectionery RUS LLC로 4개사가 있으며, 투자업종의 Lotte Confectionery Holdings(Europe) B.V. 1개사가 있습니다.2023년 1~9월 Chocolaterie Guylian N.V.의 총 매출액은 48,756(백만), LOTTE Rakhat JSC는 196,337(백만), Lotte India Co., Ltd.은 76,738(백만), Lotte Confectionery RUS LLC은 57,566(백만)으로 집계되었습니다.
4) ㈜코리아세븐

주식회사 코리아세븐은 1988년 법인 설립 후 미국 SouthLand Corporation과 기술도입 계약을 체결하여 '7-Eleven' 브랜드 및 편의점 사업을 영위하고 있습니다. '7-Eleven'은 1927년 미국 텍사스주 댈러스에서 태동한 세계 최초의 편의점 브랜드로, 현재 전 세계 20개국 8만 4천여 점포가 운영중인 글로벌 브랜드입니다.

당사는 1999년 5월 15일을 기준일로 하여 주식회사 롯데리아로부터 글로벌 브랜드 7-Eleven 상호를 사용하는 편의점사업부문과 관련된 일체의 권리와 의무를 포괄적으로 양수하여 1999년 4월 1일 설립, 영업을 개시하였습니다. 종합소매점 운영을 포함한 가맹점 구성 및 운영지도 등을 주요사업으로 영위하는 편의점 부문과 금융/VAN사업 및 이와 관련되는 부수사업과 현금정산기 솔루션 사업 등을 영위하고 있는 금융사업부문이 있습니다. 당사는 2000년 1월 1일자로 코오롱마트주식회사의 편의점업과 관련된 자산과 부채를 양수하였으며, 2010년 4월 20일에는 코리아리테일홀딩스 B.V.로부터 주식회사 바이더웨이의 지분 100%를 인수하였습니다. 또한, 경영 효율성 제고 및 사업 경쟁력 강화를 목적으로 2020년 1월 2일을 합병기일로 하여 (주)바이더웨이 및 롯데피에스넷(주)을, 2022년 3월 29일에는 한국 미니스톱을 인수하였습니다. 당사는 식품, 서비스 편의상품, 음료, 주류 등을 취급하여 고객들에게 제공하고 있으며 ATM기기, 현금정산기기 등을 각 지역에 설치 운영하고 있습니다. 주요 생산설비로는 유통서비스업으로 당사가 직영으로 운영하기 위해 일부 보유하고 있는 토지와 건물이 있습니다. 설비투자는 점포 오픈과 전산장비, 금융기기 투자가 이루어지고 있습니다. 당사의 주요 경영상의 주요 계약사항은 당년 현재 7-Eleven, Inc.(미국법인)와 편의점 서비스를 제공하는 7-Eleven상표 및 이에 관련된 운영기술도입 계약을 체결하고 있습니다. 동 계약에 따르면 당사는 판매와 관련된 순매출의 일정요율을 적용하여 기술사용료로 지급하도록 되어 있습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

※ 아래 주요 자회사에 대한 설명 부분 중 '당사', '연결실체', '지배회사', '종속회사' 등의 표현은 롯데지주㈜가 아닌 해당 항목에서 설명하는 주요 자회사 및 동 회사의 연결실체 등을 의미함
1) 롯데쇼핑㈜

[부문별 주요 재화]

구 분
백화점
할인점
전자제품 전문점
슈퍼
홈쇼핑
영화상영업
이커머스
기 타

구분기준
중ㆍ고가 위주의소매점
중ㆍ저가 위주의도소매점
가전제품 소매업
중ㆍ저가 위주의도소매점
방송채널사용사업
영화 및 비디오물상영업
전자상거래기본법에 의한유통산업
기타

수익을 창출하는주요 재화
판매시설 및 상품
가전제품 등
판매시설 및 상품
상품 등
영화관운영 등
판매시설 및 상품 등

주요고객
일반소비자

당사는 백화점, 할인점, 슈퍼, 전자제품 전문점, 홈쇼핑, 이커머스 사업부문에서 온라인 및 오프라인 유통 채널을 통해 의류, 식품, 가전제품 등의 상품을 판매하고 있습니다. 또한 오프라인 매장을 이용하여 임대수입을 창출하고 있습니다. 영화상영업 사업부문에서는 영화관 운영으로 영화판권, 영화 티켓 등의 수입을 창출하고 있습니다.2023년 3분기 매출은 백화점 부문이 2조 3,715억원으로 전체 매출액의 21.7%, 할인점 부문이 4조 3,856억원으로 40.2%이며, 전자제품 전문점 부문이 2조 316억원으로 18.6%를 차지하고 있습니다. 슈퍼 부문은 9,977억원으로 전체의 9.1%이며, 홈쇼핑 부문은 6,816억원으로 전체의 6.2%이고, 영화상영업 부문은 3,929억원으로 전체의 3.6%, 이커머스 부문은 972억원으로 전체의 0.9%, 기타 부문은 -351억원으로 전체의 -0.3%를 차지하고 있습니다.

[제 54(당) 기 3분기]

(단위 : 백만원, %)

부 문
주요 제품
매출액
비중

백화점
의류 등 상품, 임대료 수입 등
2,371,515
21.7

할인점
의류, 식품 등 상품, 임대료 수입 등
4,385,643
40.2

전자제품 전문점
가전제품 등 상품, 임대료 수입 등
2,031,591
18.6

슈퍼
식품 등 상품, 임대료 수입 등
997,682
9.1

홈쇼핑
의류, 식품 등 상품, 임대료 수입 등
681,550
6.2

영화상영업
영화 판권, 영화 티켓 등
392,898
3.6

이커머스
의류, 식품 등 상품, 수수료 수입 등
97,168
0.9

기타
의류, 식품 등 상품, 임대료 수입 등
-35,087
-0.3

총 계
10,922,960
100.0

※ 세부 제품별 매출은 'Ⅱ. 사업의 내용 - 4. 매출 및 수주현황' 항목을 참조하시기 바랍니다.

2) 롯데케미칼㈜

(1) 주요 제품 현황

(단위 : 백만원,%)

사업구분
주요생산품목
구체적 용도
주요수요처 및 특성
대상 회사
2023년(3분기)
2022년
2021년

매출액
비중
매출액
비중
매출액
비중

기초소재
PE

필름, 일회용 제품,

석유화학제품 제조
롯데케미칼(주), LC TITAN 등
2,688,371
26.5
4,318,152
25.5
3,062,472
22.8

PP

자동차용 내/외장재 등

석유화학제품 제조
롯데케미칼(주), LC TITAN 등
1,625,487
16.0
3,039,346
17.9
2,681,016
20.0

BTX

석유화학제품 원료 등

석유화학제품 제조
롯데케미칼(주), LC TITAN 등
575,128
5.7
1,007,913
5.9
800,245
6.0

MEG
합성 섬유 원료 등
석유화학제품 제조
롯데케미칼(주), LC USA 등
518,154
5.1
1,017,240
6.0
1,318,555
9.8

기타
기타
화학제품 제조 등
롯데케미칼(주)와 종속회사
4,734,189
46.7
7,581,048
44.7
5,555,870
41.4

소 계
10,141,329
100.0
16,963,699
100.0
13,418,158
100.0

첨단소재
ABS
자동차용 내/외장재 등
플라스틱 제조
롯데케미칼(주)와 종속회사
1,293,095
33.4
1,977,825
33.5
1,950,179
32.4

PC
가전제품, IT 제품 등
플라스틱 제조
롯데케미칼(주)와 종속회사
1,610,186
41.6
2,430,561
41.2
2,719,301
45.1

기타
기타
건축 등
롯데케미칼(주)와 종속회사
971,217
25.1
1,487,950
25.2
1,354,806
22.5

소 계
3,874,498
100.0
5,896,336
100.0
6,024,286
100.0

정밀화학
암모니아계
비료, 합성섬유 등
화학제품 제조
롯데정밀화학(주)와 종속회사
503,887
37.1
321,326
46.5
-
-

염소계
페인트, 세제 등
화학제품 제조
롯데정밀화학(주)와 종속회사
431,687
31.8
193,210
28.0
-
-

셀룰로스계
건축, 의약, 식품 등

화학제품 제조

롯데정밀화학(주)와 종속회사
389,449
28.7
159,290
23.1
-
-

기타
기타
기타
롯데정밀화학(주)와 종속회사
32,334
2.4
16,496
2.4
-
-

소 계
1,357,357
100.0

690,322

100.0
-
-

전지소재
Elecfoil
2차전지 소재 등
2차전지 제조
롯데에너지머티리얼즈(주)
344,525
82.9
-
-
-
-

기타
기타
건설 등
롯데에너지머티리얼즈(주)
71,303
17.1
-
-
-
-

소 계
415,828
100.0
-
-
-
-

연결 조정
△1,038,683

△1,908,955

△1,794,151

합 계
14,750,329
21,641,402
17,648,293

(주1) 정밀화학의 경우, 롯데정밀화학(주)가 당사 연결편입된 22년 9월부터의 실적이며 전지소재의 경우, 롯데에너지머티리얼즈(주)가 당사 연결편입된 23년 4월부터의 실적을 기재하였습니다. 상세한 실적은 각사 별 사업보고서를 참고하시길 바랍니다.

(2) 주요제품 가격변동 추이

(단위 : $/Ton)

사업구분
주요 제품
제48기(3분기)
제47기
제46기

기초소재
폴리에틸렌(PE)
972
1,074
1,102

폴리프로필렌(PP)
849
1,035
1,146

BTX
914
1,028
914

PIA
1,087
1,196
1,065

PET
895
1,220
1,093

첨단소재
ABS
1,289
1,620
2,251

PC
1,801
2,381
3,417

정밀화학
ECH
1,249
2,169
2,255

가성소다
392
619
389

(주1) 주요제품의 가격변동은 국제가 기준으로 산출하였습니다.(주2) BTX는 Benzene 기준으로 작성되었습니다.(주3) 전지소재의 동박의 가격 변동은 중요 영업비밀에 해당되어 기재를 생략합니다.(3) 주요 제품 가격변동 원인① 기초소재 사업

[PE, PP]제품 가격은 중국을 중심으로 한 수급 밸런스, 유가/납사가 등 주원료 가격 변동 및 유도품 시황에 큰 영향을 받으며, 일부 제품은 중국 선물시장과도 상관관계를 가지고 있습니다.3분기 초반 중국의 리오프닝 효과 미비와 미국 금리 인상에 따른 전세계적인 달러 강세로 수요 약세를 보였으나, 중국이 대대적인 경기부양책을 실시함에 따라 시장 가격이 상승세를 보였습니다. 그러나 지속적인 수요둔화로 상승은 제한적이었습니다.

[BTX]2분기에 이어 유도품(SM, Phenol 등)의 수요 약세가 지속되었으나, 주요 석화사 및 정유사의 관련 공장 가동율 저하에 따른 생산 감소, 미국 가솔린 수요 강세 및 사우디/러시아 원유 생산 감산 지속에 따른 유가 상승의 요인으로 국제가는 상승 하였습니다.

② 첨단소재 사업[ABS]

ABS는 전방 산업(가전, TV, 자동차 등)의 수요, 동종사 가동률 및 재고 현황 그리고 주원료(SM/AN/BD 등) 가격에 영향을 받습니다. 인플레이션 등으로 전방 산업 수요가 감소하고 중국 증설로 판가 감소 추세였으나, 3분기 계절적 성수기를 맞이하고 유가 상승이 이어지며 가격 상승이 기대되었지만 소비심리 부진 및 중국 자급률 상승으로 가격은 약보합세가 지속되고 있습니다.[PC]

PC는 전방 산업(가전, TV, 자동차 등)의 수요, 동종사 가동률 및 재고 현황 그리고 주원료(BPA, DMC) 가격에 영향을 받습니다. 3분기는 유가 상승에 따른 원료가 강보합세로PC 시장가 소폭 상승하였습니다.

③ 정밀화학 사업ECH는 에폭시(Epoxy) 수지의 주 원료이며, 가성소다는 화학 산업 전분야에서 사용됩니다. 3분기 ECH는 글로벌 경기 둔화가 지속되며 국제가 약보합 추세가 지속되었으며, 가성소다는 중국 가동률 하락 등으로 인한 공급 감소로 국제가가 상승하였습니다.

3) 롯데웰푸드㈜가. 주요 제품 등의 현황

[지배회사]당사는 껌, 캔디, 비스킷, 초콜릿, 빙과 제품, 유지식품, 육가공 등을 생산, 판매하고 있습니다. 2023년 1~9월 각 제품군별 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비율은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품 목
구체적 용도
주요상표 등
매출액(비율)

식품제조및판매업
제 품
껌, 캔디
내 수및수 출
자일리톨,애니타임 등
132,501(5.3%)

비스킷, 초콜릿
마가렛트,빼빼로 등
425,270(16.9%)

빙과, 기타
월드콘,설레임 등
642,372(25.5%)

유지식품 등
그랜드마아가린 등
519,009(20.6%)

육가공 등
로스팜 등
385,380(15.3%)

소 계
-
2,104,532(83.7%)

상 품기 타
빙 과
옥동자,티코 등
68,407(2.7%)

유지식품 등
팜스테아린탈색유 등
171,334(6.8%)

육가공 등
훈제오리슬라이스 등
24,350(1.0%)

기타
크런키,드림카카오 등
145,868(5.8%)

소계
-
409,959(16.3%)

합 계
-
2,514,491(100.0%)

[주요종속회사]주요 종속회사 중 식품 제조 판매업을 운영하고 있는 회사의 2023년 1~9월 각 제품군별 매출액 및 총 매출액에서 차지하는 비율은 아래와 같습니다.

(1) Chocolaterie Guylian N.V.

(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품목
구체적 용도
매출액(비율)
비고

식품제조및판매업
제 품
건과(초콜릿)
내 수및수 출
48,754(100.0%)
-

상 품
건과(초콜릿)
0(0.00%)

기 타
2(0.00%)

합 계
48,756(100.0%)

(2) LOTTE Rakhat JSC

(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품목
구체적 용도
매출액(비율)
비고

식품제조및판매업
제 품
건과(캔디, 초콜릿 外)
내 수및수 출
191,233(97.4%)
-

상 품
건과(비스킷, 파이 外)
5,104(2.6%)

합 계
196,337(100.0%)

(3) Lotte India Co., Ltd.

(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품목
구체적 용도
매출액(비율)
비고

식품제조및판매업
제 품
건과(캔디, 초콜릿 外)
내 수및수 출
72,146(94.0%)
-

상 품
건과(비스킷, 파이 外)
4,592(6.0%)

합 계
76,738(100.0%)

(4) Lotte Confectionery RUS LLC

(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품목
구체적 용도
매출액(비율)
비고

식품제조및판매업
제 품
건과(파이, 캔디)
내 수및수 출
51,176(88.9%)
-

상 품
건과(비스킷, 초콜릿 外)
6,390(11.1%)

합 계
57,566(100.0%)

나. 주요 제품의 가격변동 추이

(단위 : 원)

품목 및 구분
제7기 3분기
제6기
제5기
비고

자일리톨 용기 100g
4,560 / 개
3,800 / 개
3,800 / 개
ㆍ7기 중량 변경 (87g→100g)

빼빼로 초코 54g
1,292 / 개
1,140 / 개
1,140 / 개
-

가나 마일드 34g
912 / 개
760 / 개
760 / 개
-

몽쉘 생크림 오리지널 소 204g
2,508 / 개
2,280 / 개
2,280 / 개
ㆍ7기 중량 변경 (192g→204g)

월드콘 바닐라 160ml
912 / 개
760 / 개
760 / 개
-

돼지바 70ml
456 / 개
380 / 개
-
-

의성마늘프랑크 70g
1,800 / 개
1,650 / 개
-
-

파스퇴르 무항생제 바른목장 190ml
863 / 개
863 / 개
-
-

Chefood 치즈스틱 400g
6,735 / 개
6,360 / 개
-
-

(1) 산출기준(자일리톨 용기 100g, 빼빼로 초코 54g, 가나 마일드 34g, 몽쉘 생크림 오리지널 소 204g, 월드콘 바닐라 160ml) : 소비자가 * 76%(2) 산출기준(의성마늘프랑크 70g, 파스퇴르 무항생제 바른목장 190ml, Chefood 치즈스틱 400g) : 소비자가 *75%(3) 주요 가격 변동 요인 : 원재료 가격 변동 및 중량 변경

4) ㈜코리아세븐1. 주요 제품 등의 현황 당사는 '20.1.2일 (주)바이더웨이, 롯데피에스넷(주) 합병 이후 편의점 부문과 금융부문으로 나누어 업태를 운영하고 있으며, 제품별 매출 현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원,%)

연 도
상품매출액
기타매출액
매출합계

2023년 3분기(*)
4,105,664
225,136
4,330,801

2022년 3분기(*)
3,812,437
208,151
4,020,588

2022년(*)
5,171,443
282,578
5,454,021

2021년
4,084,424
193,445
4,277,869

2020년
3,847,456
220,939
4,068,396

* 연결기준 매출액입니다.2. 주요 제품 등의 가격변동추이 당사 편의점부문은 소매유통업의 특성상 취급 item이 방대하고, item의 교체(in-out)가 수시로 발생되며, 판매 형태가 다양하여 합리적인 가격 변동추이를 산출하기 어렵고 그 효용성도 기대하기 어렵다고 판단되어 표시하지 아니합니다.또한 금융부문은 용역 및 서비스와 관련된 개별 계약 등을 통해서 가격이 결정되므로 제품의 가격변동추이를 산출하기 어렵습니다.

3. 원재료 및 생산설비

※ 아래 주요 자회사에 대한 설명 부분 중 '당사', '연결실체', '지배회사', '종속회사' 등의 표현은 롯데지주㈜가 아닌 해당 항목에서 설명하는 주요 자회사 및 동 회사의 연결실체 등을 의미함

1) 롯데쇼핑㈜

가. 영업용 설비현황(1) 지점설치 현황【백화점 사업부문】 ▶ 롯데쇼핑(백화점)- 국내

(기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : ㎡, 백만원)

구 분
토 지
건 물
합 계
비 고

장부가액
임차면적
장부가액
임차면적
장부가액
임차면적

백화점 사업부
4,561,967
949,173
2,233,631
3,282,879
6,795,598
4,232,051
-

※ 장부가액은 감가상각누계액 반영 수치입니다.※ 롯데역사㈜와 맺은 경영관리계약에 따라 운영중인 점포는 제외하였습니다. (총 2개점 : 대구점, 영등포점)※ 롯데물산㈜과 경영관리 위탁계약에 따라 운영중인 점포는 제외하였습니다. (롯데월드몰점)※ 영업용 설비에 대한 시가는 객관적인 시가 판단이 어려워 기재를 생략했습니다.(이하 지점설치 현황 내 타 사업부문 동일)

※상세 현황은 '상세표-4. 지점설치 현황 - 백화점 사업부문(상세)' 참조

- 해외

(기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : ㎡, 백만원)

구 분
소재지
토 지
건 물
합 계
비 고

장부가액
임차면적
장부가액
임차면적
장부가액
임차면적

청두낙천백화 (청두 환구중심점)
중국 청두
-
-
-
78,354
-
78,354
임차

롯데쇼핑 에비뉴 인도네시아 (롯데몰 자카르타점)
인도네시아 자카르타
-
-
-
79,476
-
79,476
임차

롯데쇼핑 플라자 베트남 (하노이점)
베트남 하노이
-
-
-
27,193
-
27,193
임차

호치민 다이아몬드 플라자 (호치민점)
베트남 호치민
-
-
-
-
-
-
지분소유

롯데몰 웨스트레이크 하노이 (웨스트레이크점)
베트남 하노이
-
-
-
-
-
-
지분소유

합 계

-
-
-
185,023
-
185,023
-

【할인점 사업부문】 ▶ 롯데쇼핑(할인점)- 국내

(기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : ㎡, 백만원)

구 분
토 지
건 물
합 계
비 고

장부가액
임차면적
장부가액
임차면적
장부가액
임차면적

할인점 사업부
1,837,043
153,702
866,306
1,655,684
2,703,349
1,809,387
-

※ 장부가액은 감가상각누계액 반영 수치입니다.※ 한화역사㈜와의 계약에 따라 위수탁 운영중인 점포는 위 표에서 제외하였습니다. (서울역점)※ 기타점 임차면적 : 밀구루삼성점 992㎡

※상세 현황은 '상세표-5. 지점설치 현황 - 할인점 사업부문(상세)' 참조

- 해외

(기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : ㎡, 백만원)

구 분
소재지
토 지
건 물
합 계
비 고

장부가액
임차면적
장부가액
임차면적
장부가액
임차면적

베트남
남사이공점 외 15개점
126,458
-
230,223
28,479
356,680
28,479
자가 및 임차

인니
빠사르 르보 외 47개점
79,697
27,280
113,490
71,422
193,187
98,702
자가 및 임차

합 계
206,155
27,280
343,712
99,901
549,867
127,181
-

【전자제품전문점 사업부문】▶ 롯데하이마트

(기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : ㎡, 백만원)

구 분
소재지
장부가
면적

토 지
건 물
합 계

지점(총353점)
-
194,129
123,421
317,550
507,117

물류센터(총12개)
-
34,972
27,823
62,795
-

【슈퍼 사업부문】
▶ 롯데쇼핑(슈퍼), 씨에스유통

(기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : ㎡, 백만원)

구 분
소재지
토 지
건 물
합 계
비 고

장부가액
임차면적
장부가액
임차면적
장부가액
임차면적

슈퍼
서울 동대문 전농동 외 182개점
105,420
11,563
27,979
105,456
133,398
117,019
임차, 소유

슈퍼(마켓999)
서울 동대문구 이문동 외 2개점
-
-
-
616
-
616
임차

씨에스유통
경기도 용인시 수지구 상현동 외 29개점
51,445
1,758
11,679
13,699
63,124
15,457
임차, 소유

※ 상기 표는 직영점 기준입니다.※ 슈퍼 : 직영 183개점 및 가맹 147개점, 슈퍼(마켓999) : 직영 3개점 및 가맹 5개점, 씨에스유통 : 직영 30개점
【홈쇼핑 사업부문】
▶ 우리홈쇼핑

(기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : ㎡, 백만원)

구 분
소재지
토 지
건 물
합 계
비 고

장부가액
임차면적
장부가액
임차면적
장부가액
임차면적

우리홈쇼핑

서울 영등포구 양평로21길 10

131,197
-
77,883
-
209,080
-
토지, 건물 소유

【영화상영업 사업부문】
▶ 롯데컬처웍스

(기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : ㎡, 백만원)

구 분
소재지
토 지
건 물
합 계
비 고

장부가액
임차면적
장부가액
임차면적
장부가액
임차면적

롯데컬처웍스
대전 서구 괴정동 포함 143개관
1,511
-
3,885
1,048,238
5,396
1,048,238
임차(91), 자가(1), 제휴(51)

롯데컬처웍스(해외)
베트남 호치민 포함 45개관
-
-
-
84,557
-
84,557
임차

【기타 사업부문】

(기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : ㎡, 백만원)

구 분
소재지
토 지
건 물
합 계
비 고

장부가액
임차면적
장부가액
임차면적
장부가액
임차면적

롯데수원역쇼핑타운

경기도 수원시 권선구 세화로134
-
43,444
191,133
-
191,133
43,444
토지 임차, 건물 소유

롯데울산개발
울산광역시 울주군 삼남읍 신화리 1602
58,710
-
-
91
58,710
91
토지 소유, 건물 임차

롯데인천타운
인천 남동구 구월동 1446,1446-2
356,931
-
-
-

356,931

-
구월동 개발사업부지

롯데지에프알
서울 강남구 영동대로 320
-
-
-
5,286
-
5,286
임차

(2) 기타 영업용 설비현황

(기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : ㎡)

구 분
센터명
형 태
면 적

백화점

롯데쇼핑(백화점)

분당물류센터

자가

7,091

할인점
롯데쇼핑(할인점)
오산물류센터
자가
85,663

김해물류센터
자가
54,932

신선품질센터
자가
56,040

슈퍼
롯데쇼핑(슈퍼)
신갈센터
자가
21,217

이천센터
임차
20,701

김해센터
임차
8,102

광주센터
임차
4,430

씨에스유통
광릉센터
자가
15,140

오산센터
임차
6,509

홈쇼핑
우리홈쇼핑
이천물류센터
임차
26,889

이커머스
롯데쇼핑(이커머스)
장지 물류센터(백화점 경유)
물류운영사 LGL(임차)
7,140

양산 물류센터(백화점 경유)
물류운영사 LGL(임차)
1,398

김포온라인센터(마트 온라인)
LGL 임차이커머스 물류대행(위수탁)
30,870

덕평 물류센터(LECS 운영)
물류운영사 우진글로벌로지스틱스(임차)
1,652

나. 신규 지점 등의 설치 계획

구 분
점 명
소재지
설치예상시기
비 고

백화점 사업부문

-
-
-
-

할인점 사업부문
-
-
-
-

※ 상기 계획은 2023.09.30. 기준입니다.※ 상기 계획은 향후 경영상황에 따라 변동될 수 있습니다.※ 향후 변동성이 큰 슈퍼 사업부 및 종속회사 현황은 제외하였습니다.

다. 설비의 신설, 매입계획 등당 연결실체는 백화점 사업부문과 할인점 사업부문의 투자비에 관한 사항만을 기재합니다.(1) 진행중인 투자

(단위 : 억원)

사업부문
구분
투자기간
투자대상 자산
투자효과
총투자액
기투자액
향후투자액
비 고

백화점
신규투자
2023년~2025년
유형자산
매출증대
3,677
550
3,127
-

할인점
신규투자
2023년~2025년
유형자산
매출증대
-
-
-
-

※ 상기 계획은 향후 경영상황에 따라 변동될 수 있습니다.※ 상기 계획은 국내 신규 투자 계획이며 경상투자, 출자, 해외 투자 계획은 포함되지 않았습니다.(2) 향후 투자 계획

(단위 : 억원)

사업부문
계획명칭
예상투자총액
연도별 예상투자액
투자효과
비 고

자산형태
금액
2023년
2024년
2025년

백화점
신규,경상투자
유형자산 외
11,115
2,880
4,560
3,675
매출증대
-

할인점
신규,경상투자
유형자산 외
2,206
587
964
655
매출증대
-

※ 상기 계획은 향후 경영상황에 따라 변동될 수 있습니다.※ 상기 계획은 국내 신규·경상투자 계획이며, 출자 및 해외투자계획은 포함되지 않았습니다.당사는 국내 온라인 장보기 (eGrocery) 시장 내 Market Leadership 확보하기 위해 오카도 스마트 플랫폼(OSP: Ocado Smart Platform) 및 자동화물류센터(CFC)에 9,500억원을 투자할 계획이며, 투자기간은 2022년부터 2030년까지입니다. 총 투자비는 토지, 건축/설비 등을 포함한 것이며 CFC 건립시마다 매년 순차적으로 당사의 보유자금을 활용하여 집행할 예정입니다. 오카도 관련 투자 금액은 상기 표에 포함되어 있지 않으며, 상세 내용은 당사가 공시한 관련 공시를 참조하시기 바랍니다.
[관련공시일 : 2022.11.01. 신규시설투자등 공시]

2) 롯데케미칼㈜

(1) 주요 원재료 등의 현황

(단위 : 백만원)

사업구분
매입유형
품목
대상 회사
구체적 용도
주요 매입처
매입처와 회사와의 특수한 관계여부
2023년 3분기

매입액
비중(%)

기초소재
원재료
Naphtha
롯데케미칼(주), LC TITAN
에틸렌, 프로필렌 등
GS Caltex, HD현대오일뱅크 등
해당 없음
4,150,138
53.6

Mixed Xylene
롯데케미칼(주)
BTX 등
ITOCHU 등
해당 없음
871,845
11.3

Ethane
LC USA
에틸렌
Enterprise Products 등
해당 없음
138,865
1.8

소 계
7,735,760
100.0

첨단소재
원재료
SM
롯데케미칼(주)
ABS, SAN 등
LG화학 등
해당 없음
353,733
29.3

AN
롯데케미칼(주)
ABS, SAN 등
LG화학 등
해당 없음
173,836
14.4

BD
롯데케미칼(주)
ABS 등
여천NCC 등
해당 없음
77,026
6.4

BPA
롯데케미칼(주)
PC 등
금호피앤비화학 등
해당 없음
512,466
42.4

소 계
1,207,739
100.0

정밀화학
원재료
프로필렌 등
롯데정밀화학(주)
ECH 등
Methanex, SK 어드밴스드 등
해당 없음
302,778
87.4

소 계
346,539
100.0

전지소재
원재료
구리 등
롯데에너지머티리얼즈(주)
Elecfoil 등
(주)소우메탈外
해당 없음
299,730
89.4

소 계
335,456
100.0

(주1) 산출대상 - 기초소재 : 롯데케미칼 기초소재사업 및 LC TITAN, LC USA, 롯데지에스화학 - 첨단소재 : 롯데케미칼 첨단소재사업 및 종속회사 - 정밀화학 : 롯데정밀화학(주) - 전지소재 : 롯데에너지머티리얼즈(주)(2) 주요 원재료 등의 가격변동추이

(단위 : $/MT)

사업구분
주요 원재료
2023년(3분기)
2022년
2021년

기초소재
Naphtha
646
785
646

Mixed Xylene
984
1,016
753

Ethane
217
359
230

첨단소재
SM
1,028
1,185
1,179

AN
1,199
1,707
2,258

BD
842
1,094
1,024

BPA
1,258
1,860
2,890

정밀화학
메탄올
374
459
457

프로필렌
853
982
1,032

전지소재
구리
8,356
8,797
9,318

(주1) 주요 원재료의 가격변동은 국제가 기준으로 산출하였습니다.(3) 주요 원재료 등의 가격변동 원인① 기초소재 사업[유가]사우디아라비아와 러시아 주도의 원유 생산에 대한 자발적 감산 및 수차례의 감산 지속의지 표명으로 원유 공급에 우려가 유가 상승으로 이어졌습니다. 하지만 8월 중국의 경제지표 부진, 부동산 관련한 경기침체 위기감이 발생하고 미 연준의 고금리 지속 의지 표명 등의 매파적 행보로 유가 상승폭은 제한적이었습니다. 그 후 미국과 중국의 간헐적인 경제 지표 개선 소식으로 인해 다수 정보지의 수급 전망이 공급 부족 우세로 전망되며 유가는 결과적으로 점진적 상승을 보이고 있습니다.

[납사]납사시장은 수익성 악화에 따른 아시아 Cracker의 감산 기조 지속에도 러시아 정기보수 영향으로 인한 러시아산 납사의 아시아 유입 감소로 인해 점진적인 회복을 보였습니다. 정유사 정제마진 회복으로 인한 내수 공급의 증가에도, 러시아산을 포함한 역외물량의 유입이 제한되며 8월을 기점으로 강보합세로 전환되었습니다.

[M-X]M-X는 납사 가격 추세와 가솔린 블렌딩 용도에 따라 가격 변동이 발생합니다. 3분기는 가솔린 수요 감소 영향이 있었으나, 유가 상승이 이어짐에 따라 전반적인 가격이 상승하는 추세입니다.

[Ethane]천연가스는 미국 내 지속적인 생산에도 불구하고, 폭염, 호주 파업, 노르웨이 가스관 보수 등으로 공급이 제한되며 가격이 상승하였습니다. 천연가스 가격이 상승하고, 상반기 떨어진 에탄 가격으로 인한 Ethane Rejection이 증가하여 3분기에는 Ethane의 부족으로 에탄가격이 상승하는 추세입니다.

② 첨단소재 사업[SM, AN, BD]

ABS의 주요 원재료인 SM, AN, BD는 유가/BZ 가격 및 공급업체 가동률 및 유도품 가격에 따라 가격 변동이 발생합니다. 3분기는 유가/BZ 가격 상승 및 채산성 악화에 따른 감산으로 Spot 수요 증가세로 가격 상승하였습니다.[BPA]

PC의 주요 원재료인 BPA 또한 유가 상승 및 3분기 공급업체의 정기보수, 감산 영향에 따른 공급량이 제한적으로 강보합세가 이어지고 있습니다.

③ 정밀화학 사업

[프로필렌]프로필렌 전방 수요 약세 등 영향으로 하락세를 보이다, 3분기 진입 후 지속적인 상승세 유지 중입니다.

④ 전지소재 사업[구리]일반적으로 전세계 구리 사용량의 약 50% 가 중국에서 소비되는 것으로 알려져 있습니다. 2023년 상반기 중국 리오프닝 기대 및 LME 재고로 구리 가격은 상승하였다가 글로벌 긴축 지속과 더불어 중국의 수요 회복에 대한 불확실성으로 하락 전환하였습니다. 3분기는 기준 금리 인상, 긴축 장기화 우려 및 중국의 부동산 부문 불확실성이 더해지고, LME 재고 또한 증가하여 수요가 위축되어 가격은 지속 하락하였습니다.

(4) 생산능력, 생산실적 및 가동률

(단위 : 톤, 매)

사업구분
대상 회사
품목
2023년 3분기
2022년
2021년

생산능력
생산실적
가동률(%)
생산능력
생산실적
가동률(%)
생산능력
생산실적
가동률(%)

기초소재

롯데케미칼(주)기초소재사업
NC
2,633,515
2,331,231
88.4
3,521,000
3,000,011
85.5
3,521,000
3,298,791
93.4

BTX
714,288
511,069
71.6
955,000
734,926
84.6
955,000
808,084
84.6

EG
845,178
294,352
34.8
1,130,000
558,354
49.4
1,130,000
706,484
62.5

PIA
388,932
351,380
90.3
520,000
413,098
79.4
520,000
431,809
83.0

PE
785,342
715,461
91.1
1,050,000
1,001,321
95.4
1,050,000
1,092,803
104.1

PP
822,740
752,514
91.5
1,100,000
1,016,949
79.7
1,100,000
1,157,090
105.2

PET
388,932
314,436
80.9
520,000
414,327
92.4
520,000
387,601
74.5

LC TITAN
NC
971,581
632,008
64.1
1,299,000
1,032,586
79.5
1,299,000
1,165,091
89.7

BTX
216,156
101,049
46.8
289,000
165,428
57.2
289,000
190,056
65.8

PE
759,164
608,672
80.2
1,015,000
863,828
85.1
1,015,000
869,116
85.6

PP
478,685
326,780
68.3
640,000
474,877
74.2
640,000
537,487
84.0

LC USA
EL
748,020
625,812
83.6
1,000,100
718,567
71.8
1,000,100
881,215
88.1

MEG
573,300
575,455
100.4
766,500
820,024
107.0
766,500
585,277
76.4

롯데지에스화학(주)
BD
109,418
65,879
60.2
146,292
38,337
52.0
-
-
-

TBA
91,728
41,548
45.3
122,640
18,504
29.9
-
-
-

BN-1
49,140
31,104
63.3
65,700
16,508
49.8
-
-
-

MTBE
13,006
17,672
136.2
17,389
15,986
182.4
-
-
-

첨단소재
롯데케미칼(주)첨단소재사업
ABS
566,195
463,380
81.8
670,000
573,600
104.0
670,000
696,600
104.0

PC
359,014
352,712
98.2
480,000
411,600
93.2
480,000
447,400
93.2

인조대리석
725,507
604,652
83.3
970,000
823,100
81.7
970,000
792,900
81.7

이스톤
47,868
45,908
96.0
64,000
61,400
84.7
64,000
54,200
84.7

정밀화학
롯데정밀화학(주)
ECH
100,904
104,032
103.1
131,555
123,899
94.2
131,896
134,330
101.9

가성소다
551,247
576,430
104.6
704,846
684,102
97.1
732,858
749,978
102.3

전지소재
롯데에너지머티리얼즈(주)
Elecfoil
44,877
26,587
59.5
60,000
35,001
89.5
40,000
31,978
93.1

(주1) 롯데지에스화학(주)는 2022년 7월부터 실적을 반영하였습니다.(주2) 롯데에너지머티리얼즈(주)의 경우, 가동률은 가동 가능시간과 실제 가동시간을 기준으로 산출하였습니다.(주3) 상세한 생산능력 등은 각 사 보고서를 참고하시길 바랍니다.

(5) 생산설비의 현황 등① 국내 및 해외 주요 사업장 현황(요약)

구분
사업구분

본사
기초소재
첨단소재
정밀화학
전지소재

국내
1
6
5
2
2

해외
-
4
12
-
1

합계
1
10
17
2
3

※ 상세현황은 롯데케미칼(주)의 사업보고서(상세표-4. 국내 및 해외 주요사업장 현황)를 참조하시기 바랍니다.

② 생산 설비에 관한 사항

당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분
기초금액
취 득
처 분
감가상각비
손상차손
대 체 (주1)
사업결합 (주2)
기 타 (주3)
분기말금액

토지
1,431,269,849
920,885
(1,868)
-
-
5,378,776
67,154,009
(7,557,367)
1,497,164,284

건물
682,658,017
507,269
(661,926)
(25,250,260)
(917)
21,426,683
169,186,469
(3,946,824)
843,918,511

구축물
1,385,959,401
59,822
(413,936)
(72,314,650)
-
59,867,345
2,244,749
55,683,822
1,431,086,553

기계장치
4,336,381,551
3,586,963
(6,188,731)
(431,266,845)
-
277,525,523
437,080,532
125,607,630
4,742,726,623

차량운반구
1,300,713
391,763
(160,919)
(850,777)
-
1,835,614
701,479
(2,335)
3,215,538

공구와기구
45,449,951
1,672,002
(127,558)
(11,503,415)
-
10,061,270
5,126,373
1,043,246
51,721,869

비품
38,974,232
2,648,119
(75,915)
(14,768,782)
(31,859)
14,118,812
5,496,044
541,875
46,902,526

기타의유형자산
382,676,255
226,252
(933,036)
(125,365,556)
-
10,569,239
691
8,127,116
275,300,961

건설중인자산 (주4)
2,421,314,076
2,417,336,242
-
-
-
(445,196,049)
245,633,907
147,519,335
4,786,607,511

합 계
10,725,984,045
2,427,349,317
(8,563,889)
(681,320,285)
(32,776)
(44,412,787)
932,624,253
327,016,498
13,678,644,376

(주1)
당분기 대체 합계액은 무형자산 및 매각예정비유동자산으로의 대체금액 및 저장품으로부터의 대체금액입니다.

(주2)
당분기 중 롯데에너지머티리얼즈㈜와 그 종속기업의 신규 연결편입으로 인한 효과입니다(주석 37 참조).

(주3)
환율변동 및 기업회계기준서 제1029호 효과 등으로 인한 효과입니다.

(주4)
당분기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에서 발생한 차입원가 중 각각 51,609,452천원을 자본화하였습니다. 차입원가 산정을 위해 사용한 자본화 차입이자율은 3.47% ~ 6.67%입니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분
기초금액
취 득
처 분
감가상각비
대 체 (주1)
사업결합 (주2)
기 타 (주3)
환율 변동
분기말금액

토지
894,975,928
35,219,794
-
-
51,397,524
31,036,769
-
1,874,332
1,014,504,347

건물
539,311,507
1,234,816
(507,866)
(18,907,668)
18,646,948
148,402,851
(3,341,001)
21,513,315
706,352,902

구축물
1,241,949,784
56,702
(5,446)
(61,631,433)
79,656,342
68,970,334
(18,302,012)
188,862,165
1,499,556,436

기계장치
3,703,842,140
4,344,304
(1,868,284)
(345,702,246)
388,848,541
438,243,851
(43,910,824)
468,767,314
4,612,564,796

차량운반구
1,665,462
124,848
(2,786)
(606,972)
92,113
195,018
-
92,825
1,560,508

공구와기구
28,217,132
468,829
(27,823)
(7,612,187)
16,077,580
3,641,115
-
2,633,207
43,397,853

비품
28,851,878
650,584
(45,665)
(9,895,132)
7,297,267
7,454,119
-
1,571,118
35,884,169

기타의유형자산
279,215,479
1,476,464
(20,222)
(125,066,874)
278,305,877
-
(17,087,951)
29,834,183
446,656,956

건설중인자산 (주4)
785,339,107
1,755,738,213
-
-
(827,639,365)
59,708,364
13,950,100
187,316,456
1,974,412,875

합 계
7,503,368,417
1,799,314,554
(2,478,092)
(569,422,512)
12,682,827
757,652,421
(68,691,688)
902,464,915
10,334,890,842

(주1)
전분기 대체 합계액은 무형자산 및 매각예정비유동자산으로의 대체금액 및 투자부동산, 저장품으로부터의 대체금액입니다.

(주2)
전분기 중 롯데정밀화학㈜와 그 종속기업의 신규 연결편입으로 인한 효과입니다.

(주3)
종속기업인 Lotte Chemical USA Corp.가 보유중인 LACC, LCC의 주식 지분 3.23%을 처분함에 따른 공동영업 처분 효과입니다.

(주4)
전분기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에서 발생한 차입원가 중 각각 6,178,334천원을 자본화하였습니다. 차입원가 산정을 위해 사용한 자본화 차입이자율은 1.74% ~ 4.40%입니다.

③ 설비의 신설ㆍ매입 계획 등

(단위: 억원, 1000원/$ 적용)

사업구분
투자명
투자목적
투자기간
투자내용
투자효과
총투자액
투자실적
투자예정액
비고

기초소재

GS에너지 합작 신규사업

신설
'20년 ~ '24년
BPA 및 C4 유분 제품 생산 설비

Phenol : 35만톤/년

BPA : 24 만톤/년

C4유분제품 : 21만톤/년

1,938

1,632

306

여수

인도네시아 크래커 사업

신설
'21년 ~ '25년
석유화학제품 생산 설비

에틸렌 : 100만톤/년

프로필렌 : 52만톤/년

부타디엔 : 14만톤/년

폴리프로필렌 25만톤/년 등

7,740

7,740

-

해외

폐PET 화학적 재활용 신규사업

신설
'21년 ~ '24년
BHET 및 화학적 재활용 PET 생산 설비

화학적 재활용 PET : 11만톤/년

770

136

634

울산

전기차 배터리 전해액 유기용매 사업(1)

신설
'21년 ~ '23년
고순도 EC, 고순도 DMC 생산 설비

고순도 EC : 38천톤/년고순도 DMC : 70천톤/년

2,100

1,585

515

대산

전기차 배터리 전해액 유기용매 사업(2)

신설
'22년 ~ '24년
고순도 EMC, 고순도 DEC 생산 설비

고순도 EMC : 50~64천톤/년

고순도 DEC : 4~20천톤/년

1,400

803

597

대산

EOA 증설 신규사업

증설
'21년 ~ '23년
EOA 및 원료인 HPEO 생산 설비

EOA : 15만톤/년

HPEO: 25만톤/년

2,500

1,651

849

대산

헤셀로스 임가공 사업

신설
'22년 ~ '23년
헤셀로스 생산 설비

헤셀로스: 1만톤/년

1,446

1,112

334

여수

바나듐 배터리 전해액

신설
'22년 ~ '23년
바나듐 배터리 전해액 생산 설비

바나듐 전해액 480m3 /년

130

112

18

여수

첨단소재

삼박엘에프티 율촌 컴파운드 공장 건설

신설

'22년 ~ '26년

ABS, PC, EP 등 컴파운드 생산 설비

컴파운드 Capa : 50만톤/년

3,061

353

2,708

여수

정밀화학
TMAC 생산라인 증설
증설
'22년 7월~ '24년 2월
TMAC 생산라인 증설
TMAC 1.0만톤/년
160
81.7
78.8
울산

식의약 생산라인 증설(애니코트/애니애디)
증설
'23년 3월~ '25년 10월
식의약 생산라인 증설(애니코트/애니애디)
식의약 제품 3.0천톤/년
390
11.3
378.7
인천

전지소재
LOTTE EM MALAYSIA SDN.BHD.의 시설투자
증설
'22년 1월 ~ '24년 12월
전기자동차(xEV), 전력저장장치(ESS)등 중대형 이차전지용 배터리시장 성장에 대응하기 위한 설비 증설
전지박 50,000톤/년
6,000
1,975
4,025
해외

3) 롯데웰푸드㈜

가. 주요 원재료에 관한 사항당사에서 구매하는 주요 원재료는 농산물 등을 직수입 하거나 국내에서 가공 후 공급되는 원재료를 주로 사용합니다. 주요 원재료 분류별 가격 변동 추이는 다음과 같습니다.

구분
제7기 3분기
제6기
제5기
공급업체
주요 품목

23년
22년
21년

당류
1,031
921
733
CJ제일제당, 대상 外
설탕, 전분당

농산물류
985
934
657
사조동아원, 삼양사 外
소맥분, 곡류, 서류

유지원유
1,870
2,649
-
롯데상사, Bunge 外
대두유, 팜유, 야자유

유제품류
5,972
5,801
3,757
HAVERO, CAMPINA, DMK 外
가공버터

코코아류
4,154
3,711
3,434
OLAM, BC, CARGILL 外
코코아 원두

육가공류
4,698
5,002
-
Smithfield, JBS 外
수입전지, 국산후지

* 상기 가격은 분류별 누적 평균 단가입니다. [단위 : 원/kg]

나. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

[지배회사]
당사는 국내 생산 공장을 기준으로 2023년 1~9월 라인별 작업일수와 1일 작업시간을 기준으로 "라인별 시간당 최대 생산 금액 × 1일 작업 시간 × 작업일수"의 방법으로 생산능력을 산출하였습니다. 2023년 1~9월 당사의 생산능력은 생산금액을 기준으로 총 4,679,575백만원입니다. 주 5일 작업을 기준으로 월 20일(5일×4주)로 적용하였습니다.
(1) 생산능력

(단위 : TON, 백만원)

사업부문
품목
제7기 3분기
제6기 3분기
비 고

중량
금액
중량
금액

식품제조및판매업
껌, 캔디
20,882
317,929
26,017
376,970
-

비스킷, 초콜릿
85,844
891,938
78,152
756,904

빙과, 기타
226,532
1,370,702
247,510
1,271,566

유지식품 등
418,349
1,148,737
112,489
328,791

육가공 등
130,447
950,269
58,484
284,262

합 계
882,054
4,679,575
522,652
3,018,492

(2) 생산능력의 산출근거 - 산출방법 등

구 분
일수(월)
시간(일)
생산단위(KG/H)
생산능력(TON)
비 고

껌, 캔디
20
21
8,286
20,882
-

비스킷, 초콜릿
20
21
34,065
85,844

빙과, 기타
20
21
89,894
226,532

유지식품 등
20
21
166,012
418,349

육가공 등
20
21
51,765
130,447

합 계
-
-
-
882,054

* 산출기준 : 라인별 시간당 최대 생산 금액 × 1일 작업 시간 × 작업일수[주요종속회사](1) Chocolaterie Guylian N.V.Chocolaterie Guylian N.V.의 2023년 1~9월 생산능력은 생산금액을 기준으로 총 256,476백만원이며, 월별 주 5일 작업을 기준으로 월 20일(5일×4주)로 적용하였습니다.(2) LOTTE Rakhat JSCLOTTE Rakhat JSC의 2023년 1~9월 생산능력은 생산금액을 기준으로 총 320,818백만원이며, 월별 주 5일 작업을 기준으로 월 20일(5일×4주)로 적용하였습니다.(3) Lotte India Co., Ltd.Lotte India Co., Ltd.의 2023년 1~9월 생산능력은 생산금액을 기준으로 총 62,241백만원이며, 월별 주 5일 작업을 기준으로 월 20일(5일×4주)로 적용하였습니다.(4) Lotte Confectionery RUS LLCLotte Confectionery RUS LLC의 2023년 1~9월 생산능력은 생산금액을 기준으로 총 57,922백만원이며, 월별 주 5일 작업을 기준으로 월 20일(5일×4주)로 적용하였습니다.
다. 생산실적 및 가동률

[지배회사]
당사의 2023년 1~9월 생산실적은 2,276,333백만원으로 평균 가동률은 49.3%로 집계되었습니다.
(1) 생산실적

(단위 : TON, 백만원)

부문
품목
제7기 3분기
제6기 3분기
비 고

중 량
금 액
중량
금액

식품제조및판매업
껌, 캔디
8,371
127,452
7,759
116,638
-

비스킷, 초콜릿
42,052
436,936
41,936
411,086

빙과, 기타
125,234
757,768
111,603
575,538

유지식품 등
205,826
565,175
56,385
164,806

육가공 등
53,400
389,003
25,132
122,157

합 계
434,884
2,276,333
242,816
1,390,225

(2) 당해 가동률

(단위 : HR, %)

사업소(사업부문)
분기가동가능시간
분기실제가동시간
평균가동률
비 고

식품제조판매업
3,780
1,864
49.3%
-

합계
3,780
1,864
49.3%

[주요종속회사](1) Chocolaterie Guylian N.V.
2023년 1~9월 Chocolaterie Guylian N.V.의 생산실적은 56,307백만원이며, 평균 가동률은 22.0%로 집계 되었습니다.
(2) LOTTE Rakhat JSC
2023년 1~9월 LOTTE Rakhat JSC의 생산실적은 208,804백만원이며, 평균 가동률은 65.1%로 집계 되었습니다.
(3) Lotte India Co., Ltd.
2023년 1~9월 Lotte India Co., Ltd.의 생산실적은 78,901백만원이며, 평균 가동률은 126.8%로 집계 되었습니다.
(4) Lotte Confectionery RUS LLC
2023년 1~9월 Lotte Confectionery RUS LLC의 생산실적은 53,054백만원이며, 평균 가동률은 91.6%로 집계 되었습니다.

라. 생산설비의 현황 등

(1) 생산과 영업에 중요한 시설 및 설비당사는 서울에 위치한 본사를 포함하여 국내에 총 12개 생산공장(영등포, 평택, 대전, 양산, 부산, 수원, 증평 등)과 각 시, 군에 물류창고, 영업지사 및 영업지점 등 국내사업장이 있으며 유럽, 인도, 중국 등 해외 공장과 사업소에서 과자와 빙과류 제조 및 판매업을 주요 사업으로 사업활동을 수행하고 있습니다.
[사업장 현황]

지역
사업장
소재지

국내 (본사 및 주요공장)
본사 사옥
서울특별시 영등포구 양평로21길 10

영등포공장
서울특별시 영등포구 양평로21길 25

평택공장
경기도 평택시 진위면 경기대로 1952

대전공장
대전광역시 대덕구 문평로 18번길 21

양산공장
경상남도 양산시 양산대로 511(산막동)

부산공장
부산광역시 기장군 정관읍 산단2로 11

수원공장
경기도 화성시 정남면 괘랑1길 42-27

증평공장
충청북도 증평군 도안면 원명로47

천안공장
충청남도 천안시 서북구2 공단4로 19

포승공장
경기도 평택시 포승읍 포승공단로 118번길 25

안산공장
경기도 안산시 단원구 성곡로 32

횡성공장
강원도 횡성군 안흥면 봉화로 790

김천공장
경상북도 김천시 공단3길 94

국내 (종속회사)
스위트위드㈜
경기도 평택시 진위면 경기대로 1952

한국투자 노블푸드 신기술사업투자조합 1호
서울시 영등포구 의사당대로 88

한국투자 그린테크 신기술조합
서울시 영등포구 의사당대로 88

푸드위드㈜
충청북도 청주시 흥덕구 대신로164번길 69

롯데후레쉬델리카 제1호㈜
경기도 용인시 기흥구 중부대로 874번길 2-1

롯데후레쉬델리카 제2호㈜
경기도 평택시 세교산단로 101번길 47

롯데후레쉬델리카 제3호㈜
경상남도 양산시 어곡공단4길 31

롯데후레쉬델리카 제4호㈜
광주시 북구 하서로 270

해외 (종속회사)
LOTTE QINGDAO FOODS CO., LTD.

No. 149, Zhu Zhou Road, Hightech

Industrial Park Laoshan, Qingdao, China

Lotte Confectionery (S.E.A.) Pte. Ltd.
2 Sims Close #03-06 Gemini @ Sims, Singapore 387298

HAVMOR ICE CREAM PRIVATE LIMITED
2ndFloor, Commerce House-4, Beside Shell PetroPump,100ft, Road, Prahalad, Nagar, Ahmedabad, India

Lotte Confectionery RUS LLC

65, Profsoyuznaya str. Building1, 10 floor, Moscow, 11, Russia

Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.
Strawinskylaan 3127 8th floor 1077 ZX Amsterdam

Chocolaterie Guylian N.V.
Europark-Oost 1 9100 Sint-Niklaas, Belgium

Chocolaterie Guylian Deutschland GmbH
Diessemer Bruch 134, 47805 Krefeld, Germany

Aimee BVBA
Europark-Oost 1 9100 Sint-Niklaas, Belgium

Guylian Iberia, LDA
Rua Consiglieri Pedroso, 71-6th floor right,Queluz de Baixo, Portugal

Guylian UK Ltd
3 Danebrook Court, Langford Lane Kidlington, Oxford,Great Britain

Guylian USA, Inc
560 SYLVAN AVENUE, Englewood Cliffs, NJ, U.S.A.

Lotte Kolson(Pvt.) Limited
Plot# L-14 Block 21, F.B. Industrial Area, Scheme 16,Karachi, Pakistan

LOTTE Rakhat JSC
Republic of Kazakhstan 050002, Almaty Zenkov Street, 2a

Rahkat-Shymkent LLP
Kazakhstan, Shymkent City, Klara Zetkin str., 63

Rakhat-Shymkent Trading House LLP
Kazakhstan, Shymkent City, Zhibek Zholy str., 60

Rakhat-Astana LLP
Kazakhstan, Astana City, Jahansha Dosmuhameduli, 46

Rakhat-Aktobe LLP
Kazakhstan, Aktobe City, Moldagulova ave., 6/1, apt.2

Rakhat-Aktau LLP
Kazakhstan, Aktau City, Basa ORS, building 2

Rakhat-Oral LLP
Kazakhstan, Oral City, Vokzalnaya str., 2

Rakhat-Taldykorgan LLP
Kazakhstan, Taldykorgan City, Tynyshbekova str., 88

Rakhat-Karaganda LLP
Kazakhstan, Karaganda City, Molokova 104/2

Almaty Sweets LLC
Kyrgyzstan, Byshkek City, Dan Syaopin str., 306

Rakhat TR
Kazakhstan, Almaty City, R.Zorge str., 1/18

L&M Mayson Company Limited
No.98(C,D,E), Than Lwin Street, Shwe Than Lwin Industrial Zone, Hlaing Tharyar Township, yangon Region, Myanmar.

L&M Confectionery Pte. Ltd.
10 Anson Road #23-14L International Plaza,Singapore(079903)

Lotte India Co., Ltd.
No. 4/111, Mount Poonaallee Road, Manapakkam,Chennai, India ( PIN : 600089)

※ 당사의 시설 및 설비는 토지, 건물 및 구축물, 기계장치, 차량운반구, 건설중인자산 등으로 구성되어 있으며 당분기말 현재 장부가액은 1조 8,993억으로 전년말대비 459억 증가하였습니다. 2023년 당분기말 신규취득은 1,992억원 이고, 감가상각비는 1,091억입니다.

(단위 : 백만원)

구 분
토 지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
기타의유형자산
건설중인자산
합계

기초 장부금액
762,683
486,913
40,197
427,170
17,333
65,080
54,007
1,853,383

취득
411
3,958
900
37,823
8,316
24,791
123,037
199,236

대체
(506)
(184)
292
26,823
58
1,240
(30,728)
(3,005)

처분
(12,264)
(20,262)
(627)
(8,179)
(199)
(1,547)
-
(43,078)

감가상각
-
(16,138)
(1,947)
(63,536)
(4,951)
(22,523)
-
(109,095)

국고보조금
-
-
-
-
(1,360)
-
-
(1,360)

손상차손
-
-
-
-
-
-
(8)
(8)

손상차손환입
-
-
-
-
-
-
363
363

외화환산차이 등(주1)
3,650
(1,829)
(1,152)
769
87
509
873
2,907

분기말 장부금액(주2)
753,974
452,458
37,663
420,870
19,284
67,525
147,544
1,899,318

취득원가
761,182
822,758
82,023
1,769,080
44,622
379,779
148,042
4,007,486

감가상각누계액
-
(341,914)
(40,410)
(1,334,653)
(22,257)
(312,224)
-
(2,051,458)

국고보조금
-
(683)
(299)
(350)
(3,081)
-
-
(4,413)

손상차손누계액
(7,208)
(27,703)
(3,651)
(13,207)
-
(30)
(498)
(52,297)

(주1) 외화환산차이 등에는 환율변동효과, 계정간 대체 등이 포함되어 있습니다.(주2) 당분기말 현재 채권최고액 46,215백만원의 건물, 구축물, 기계장치 및 토지이용권이 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.※ 상기 시설 및 설비현황은 연결기준입니다.※ 상기 유형자산의 객관적인 시가 검토가 어려워서 기재를 생략합니다.

4) ㈜코리아세븐

1. 영업용 설비 현황 당사는 가맹사업을 주축으로 하는 업태로 직접 건물, 토지를 소유하여 직영으로 운영하는 타 유통업태(백화점, 마트 등)와는 차이가 있습니다. 가맹점주 교육 이외에 임차하여 운영하고 있던 가맹점의 계약 해지, 만료 등의 이유로 가맹점으로 전환하기 전 직영 형태로 임시 운영하는 경우가 많기에 실 직영점 수에 비해 토지, 건물 소유는 적습니다. 또한, 직영점 및 본사 외 가맹점의 종업원 채용 및 운영은 가맹점주의 권한이기에 하기 자료에서는 종업원수를 명기하지 않습니다.[편의점 사업부문]

(2023.09.30 현재) (단위 : 백만원, 명)

점포명
주소
토지[장부가액]
건물[장부가액]
합계[장부가액]
종업원수
비고

혜화점
서울특별시 종로구 혜화동
6,628
141
6,768
-
가맹

올림픽점
서울특별시 송파구 방이동
505
18
523
-
가맹

훼미리점
서울특별시 송파구 문정동
254
5
259
-
가맹

잠원점
서울특별시 서초구 잠원동
204
8
212
-
가맹

대치4호점
서울특별시 강남구 대치동
121
3
124
-
가맹

대전거북이점
대전광역시 대덕구 법동
194
85
279
-
가맹

인천간석점
인천광역시 남동구 간석동
63
34
96
-
가맹

대구월성점
대구광역시 달서구 월성동
21
22
43
-
가맹

서현점
경기 성남시 분당구 서현동
145
141
286
-
가맹

세종로점
서울특별시 종로구 수송동
1,701
66
1,767
-
가맹

의정부망월사점
경기도 의정부시 호원동
84
83
167
-
가맹

부산숙소
부산광역시 동구 범일동
55
98
154
-
-

대구사택
대구광역시 동구 신천동
38
124
162
-
-

충남대정문점
대전 유성구 궁동 482-4
189
246
435
-
가맹

분당궁전점
경기 성남 분당구 수내동 28-5
106
75
180
-
가맹

옥련점
인천 연수 옥련동 194-4107
65
169
234
-
가맹

역삼명랑점
서울 강남 역삼동 738-28
350
53
403
-
가맹

충남부여점
충남 부여 부여읍 구아리 194-2
494
112
605
-
가맹

11,218
1,483
12,701
-
-

[금융사업 부문] 금융사업부문의 주요 설비로는 CD VAN사업에 사용되는 ATM/CD 기기와 현금무인정산시스템의 입.출금 정산기등이 있습니다.

(2023.09.30 현재) (단위 : 백만원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

기계장치
81,860
-50,511
-16,993
14,356

차량운반구
41
-31
-
10

비품
7,730
-3,732
-1,016
2,982

사용권자산_건물
808
-806
-
3

합 계
90,440
-55,080
-18,009
17,350

금융사업부문은 보고서 기준일 현재 토지, 건물을 소유하고 있지 않습니다.2. 진행중인 투자 및 향후 투자계획

(단위 : 백만원)

구분
투자기간
투자내용
투자대상자산
기투자액
향후투자액
투자효과

1~2분기
3~4분기

편의점 사업부문 (점포등)
1~9월
신규 및 경상
보증금
36,280
4,697
매출/수익증대

유형자산
71,777
31,223

소 계
108,057
35,920

금융사업부문 (자동화기기등)
1~9월
신규 및 경상
기계장치,비품
3,307
551

시설장치
829
362

소 계
4,136
913

합 계
112,194
36,833

4. 매출 및 수주상황

※ 아래 주요 자회사에 대한 설명 부분 중 '당사', '연결실체', '지배회사', '종속회사' 등의 표현은 롯데지주㈜가 아닌 해당 항목에서 설명하는 주요 자회사 및 동 회사의 연결실체 등을 의미함

1) 롯데쇼핑㈜

가. 매출실적

[제 54(당) 기 3분기]

(단위 : 백만원, %)

부 문
주요 제품
매출액
비중

백화점
의류 등 상품, 임대료 수입 등
2,371,515
21.7

할인점
의류, 식품 등 상품, 임대료 수입 등
4,385,643
40.2

전자제품 전문점
가전제품 등 상품, 임대료 수입 등
2,031,591
18.6

슈퍼
식품 등 상품, 임대료 수입 등
997,682
9.1

홈쇼핑
의류, 식품 등 상품, 임대료 수입 등
681,550
6.2

영화상영업
영화 판권, 영화 티켓 등
392,898
3.6

이커머스
의류, 식품 등 상품, 수수료 수입 등
97,168
0.9

기타
의류, 식품 등 상품, 임대료 수입 등
-35,087
-0.3

총 계
10,922,960
100.0

※상세 현황은 '상세표-6. 매출실적(상세)' 참조

[제 53 기]

(단위 : 백만원, %)

부 문
주요 제품
매출액
비중

백화점
의류 등 상품, 임대료 수입 등
3,231,877
20.9

할인점
의류, 식품 등 상품, 임대료 수입 등
5,904,325
38.2

전자제품 전문점
가전제품 등 상품, 임대료 수입 등
3,336,821
21.6

슈퍼
식품 등 상품, 임대료 수입 등
1,343,176
8.7

홈쇼핑
의류, 식품 등 상품, 임대료 수입 등
1,077,774
7.0

영화상영업
영화 판권, 영화 티켓 등
497,346
3.2

이커머스
의류, 식품 등 상품, 수수료 수입 등
113,135
0.7

기타
의류, 식품 등 상품, 임대료 수입 등
-28,418
-0.3

총 계
15,476,036
100.0

[제 52 기]

(단위 : 백만원, %)

부 문
주요 제품
매출액
비중

백화점
의류 등 상품, 임대료 수입 등
3,161,263
20.3

할인점
의류, 식품 등 상품, 임대료 수입 등
5,722,827
36.7

전자제품 전문점
가전제품 등 상품, 임대료 수입 등
3,869,749
24.8

슈퍼
식품 등 상품, 임대료 수입 등
1,452,331
9.3

홈쇼핑
의류, 식품 등 상품, 임대료 수입 등
1,102,726
7.1

영화상영업
영화 판권, 영화 티켓 등
234,793
1.5

이커머스
의류, 식품 등 상품, 수수료 수입 등
108,234
0.7

기타
의류, 식품 등 상품, 임대료 수입 등
-78,373
-0.4

총 계
15,573,550
100.0

나. 판매경로, 방법 및 전략 등【백화점 사업부문 / 할인점 사업부문】▶ 롯데쇼핑(백화점, 할인점)

(1) 판매 경로

생산자 →롯데쇼핑(백화점, 마트) →소비자

(2) 판매 방법 및 조건

당사는 상품의 판매 즉시 고객이 신용카드, 현금, 상품권 등으로 결제하고 있으며, 신용카드 결제는 신용카드 회사에 대금을 청구한 날로부터 2~3일내(영업일 기준) 당사 계좌로 입금되고 있습니다.

(3) 판매 전략

롯데쇼핑은 국내 최고의 최대 유통업체로서, 글로벌 초일류 기업을 목표로 궁극적으로는 수익성과 주주가치를 극대화하기 위해서 다음과 같은 전략을 추진하고 있습니다.

(가) 핵심 사업부문 강화 및 확대

롯데쇼핑은 백화점을 중심으로 하여 핵심 사업역량을 강화해왔으며, 향후에도 국내 유통시장 뿐만 아니라 해외 유통시장까지 지속 확대해 나갈 계획입니다.

(나) 새로운 업태와 수익 모델 개발당사는 미래의 소매환경 변화에 대응하여 다양한 유통 채널을 개발하고 있습니다. 백화점, 할인점, 전문점, 시네마, 호텔 등으로 구성된 복합쇼핑몰 개발을 추진하고 있으며, 다양한 소매업 모델 개발을 통해 경쟁업체와 차별화를 이루고, 기존 백화점, 할인점, 슈퍼마켓, 아울렛, 인터넷쇼핑몰, 전자제품 전문점 등 롯데가 보유하고 있는 업태간의 수직적, 수평적 복합화에 의한 시너지 효과를 극대화할 수 있을 것으로 예상하고 있습니다.

기존 오프라인 유통을 넘어, 당사 핵심 자산을 활용하여 추가 경제 가치를 창출할 수 있는 비즈니스 모델도 발굴하고 있습니다. 특히, MZ세대의 유입이 활발해지고 있는 미술 시장을 겨냥하여 백화점 공간을 활용한 Art 비즈니스를 육성하고 있습니다. 외부 전문 디렉터를 영입하여 별도로 Art Contents실을 운영 중이며, Art Fair 및 유명 아티스트 콜라보 전시회 개최, 롯데갤러리 리뉴얼 등 다양한 시도를 하고 있습니다.

(다) 브랜드파워 강화와 머천다이즈 차별화백화점 사업부문은 대규모 점포 운영과 통합매입에 따른 규모의 경제 실현으로 강점을 보유하여 우수한 브랜드 유치나 우량한 신상품을 선점함으로써 신상품과 인기상품을 빠르게 런칭할 수 있습니다. 최근에는 패션/리빙 브랜드와 F&B 컨텐츠의 결합 등 업태간 협업으로 고객에게 제품 뿐만 아니라 경험적 요소를 제공하는 매장을 도입하고 있습니다. 또한, 우수한 상권에 위치한 기존 핵심 점포는 더욱 차별화된 상품과 프리미엄 고객 경험을 제공할 수 있도록 명품/하이엔드 브랜드를 확대하고, 고급 서비스 시설 및 인테리어를 갖추기 위한 공격적인 리뉴얼을 추진할 계획입니다.할인점 사업부문은 그로서리를 중심으로, 성장 카테고리의 전문화를 통하여 고객에게 매일 새로운 쇼핑 경험을 제공하는 것을 목표로 하고 있습니다.① 신선식품 : 산지에서 매장으로 직접 배송되는 로컬푸드, 차별화 된 당도를 자랑하는 황금당도 과일 등, 최상의 상품을 가장 신선한 상태로 고객에게 제공합니다.② 가공식품 : 밀키트, 냉장냉동 식품 확대 등 Trend를 반영한 상품 운영과 더불어, 지속적인 상품 교체를 통하여 고객의 니즈에 대응하고 있습니다.③ 성장 카테고리 전문화 : 성장하는 상품군에 대해서, 단순 상품 판매를 넘어 Total Solution을 제안하는 매장으로 전문화 하고 있으며, 건강 특화 H&B 전문매장 "롭스플러스", Pet 전문매장 "콜리올리", 홈리빙 전문매장 "RXH", 주류 전문매장 "Bottle Bunker" 등을 운영 중입니다.온라인사업은 이커머스사업본부와의 협력 관계를 바탕으로, 디지털 풀필먼트 시스템이 적용된 옴니스토어인, 스마트 스토어(Smart Store)와 세미다크 스토어(Semi-dark Store)를 운영하고 있습니다. 해당 매장은 온라인 주문에 대한 처리능력 향상과 더불어, 전자가격표, 스캔쇼핑 등 미래형 소비를 체험할 수 있는 옴니채널의 대표 서비스로 자리 매김하고 있습니다. 또한 주문 후 2시간내에 배송되는 '바로배송' 등 배송 서비스의 다양화를 통하여, 차별화 된 고객 경험을 제공하고 있습니다.

(라) 고객 관리 및 만족도 제고소매업에서 핵심자산인 고객관리와 서비스를 강화하기 위해서 당사는 롯데카드㈜가 발급한 신용카드 회원인 고정고객의 로열티를 높이고 있습니다. 롯데카드는 일반 신용카드 기능 외에 백화점과 할인점 등에서 할인혜택은 물론, 사은품 증정, 마일리지 제공 프로그램 등을 통해 고객에게 큰 혜택을 주고 있습니다.

또한, 롯데카드의 신용카드는 당사로 하여금 고객을 세분화하여 이들 고객에 대해 맞춤 서비스를 제공하도록 하고 있습니다. 신용카드 사업은 또한 고객에 맞는 다양한 사은행사를 기획하는데 사용될 수 있습니다. 당사는 롯데카드 및 타사 카드 고객과 현금 고객을 대상으로 롯데 멤버스 카드를 제안하고 있습니다.

2005년 11월 당사 백화점에서 최초 런칭된 롯데그룹의 로열티 프로그램인 L.Point(롯데 멤버스 카드)는 고객들이 당사를 포함한 모든 롯데그룹 계열사에서 구매한 상품 또는 서비스에 대한 사용 가능한 마일리지 포인트를 제공하고 있습니다. 이는 곧 백화점 뿐만 아니라, 할인점, 슈퍼, 시네마 외에도 그룹 계열사인 코리아세븐, 호텔롯데(롯데월드)등 그룹사 전체 고객의 구매성향을 파악하고 수요를 충족시킴은 물론 CRM 등과 함께 공동 판촉전략이나 그룹 타깃마케팅에 활용하는 장점이 있습니다.

고객들이 당사를 찾아 즐거움을 느끼고 쇼핑을 하면서 고객의 가치를 창출할 수 있는 여건을 만들어 가기 위해 고품격 서비스 차별화 전략을 수행하고 있습니다. 이러한 시도로, 당사는 각 점포별로 문화센터를 운영하여 음악, 미술, 건강, 각종 공연과 행사를 선보이고, 우수고객(AVENUEL블랙/에메랄드/퍼플/오렌지/그린) 개별 쇼핑공간 및 전용 휴게공간을 제공하는 등 다양한 마케팅과 서비스를 운영하고 있습니다.

또한, 현재 운영 중인 백화점 온라인몰의 경우, 당사 고객들이 오프라인 매장과 온라인몰 양쪽 채널에서 프리미엄 쇼핑 경험을 동일하게 제공받을 수 있도록 온-오프라인 통합 운영 전략을 재정비하여 추진할 계획입니다.

[멤버스 회원수 추이]

(단위 : 백만명)

구 분
2020년
2021년
2022년

회원 수
40.5
41.3
42.1

※ 회원수는 롯데카드회원과 단순 멤버스회원의 합계입니다.
【전자제품 사업부문】▶ 롯데하이마트(1) 판매경로롯데하이마트 주식회사의 판매 경로는 모두 직영점이며, 2023년 3분기말 기준 직영점의 수는 353개입니다. 또한 온라인을 통한 전자제품 판매 경로는 하이마트 쇼핑몰 웹사이트 www.e-himart.co.kr 등 입니다.

(2) 판매조직2023년 3분기말 기준 판매조직은 다음과 같습니다.

조직도

(3) 판매방법 및 조건롯데하이마트는 상품 판매 즉시 고객이 신용카드, 현금 등으로 결제하며, 신용카드 결제는 신용 카드 회사에 대금을 청구한 날로부터 3~4 영업일 내 계좌로 입금되고 있습니다. 신용카드와 현금의 비중은 약 9:1입니다.(4) 판매 전략전자제품전문점이 성공하기 위해서는 다양한 브랜드, 합리적인 가격, 높은 접근성, 전문적인 상담원이 요구됩니다. 롯데하이마트는 업계 상위 카테고리킬러업체로서 규모의 경제 실현과 최고의 브랜드 인지도를 확보하고 있으며, 전략품목 도입 및 SKU(stock keeping unit) 확대를 통한 브랜드 다양화를 실현하고 있습니다. 이를 바탕으로 합리적인 가격과 최고의 서비스로 소비자들에게 원스탑 쇼핑을 제공하고 있습니다.오프라인 매장은 규모 확대 및 부대시설을 확충하고 고객 맞춤형 프로모션 등을 강화하여 고객의 만족도를 극대화하기 위해 노력하고 있습니다. 또한 고객이 만족할만한 상품설명과 친절도를 제고하기 위해 세일즈 및 CS제도를 운영하고 있습니다. 온라인쇼핑몰의 경우 모바일 앱을 통하여 신청할 수 있는 편리한 각종 서비스를 고객에게 제공함으로써 믿고 살 수 있는 온라인몰을 운영하고 있습니다.롯데하이마트는 전자제품 배송 특성상 고객에게 원활한 제품의 배송 및 설치가 이루어질 수 있도록 12개의 물류센터를 운영하여 전국적인 물류망과 전산 시스템을 구축하였습니다. 또한 직접 고객과 대면해 서비스를 수행하는 설치 기사들의 전문적인 상품 지식과 서비스 마인드를 강화하기 위해 CS 마스터 제도를 운영하고 있습니다.(5) 주요매출처매출의 대부분은 전국 오프라인 직영점과 온라인몰(www.e-himart.co.kr)에서 발생하고 있으며, 가전제품 소매업의 특성상 대부분의 매출이 개인고객 등으로부터 발생하고 있습니다.

【홈쇼핑 사업부문】
▶ 우리홈쇼핑(1) 판매경로케이블, IPTV 등을 통해 시청자에게 상품 정보를 전달하여 전화, 인터넷, 모바일로 주문하는 무점포 유통사업으로 상품구매담당자(MD)가 업체와 물품 공급계약을 체결하고 택배회사를 통해 상품을 배송합니다.(2) 판매방법 및 조건상품의 매출과 관련하여 카드, 현금, 적립금, 상품권 등 다양한 결제 수단을 통해 이를 인식하고 있습니다.
【이커머스 사업부문】

▶ 롯데쇼핑(이커머스)

(1) 판매 경로 당사는 PC, 모바일 등의 매체를 통해 고객에게 직접 상품 정보를 제공하고, 해당 매체를 통해 주문을 접수한 후, 결제가 완료되면 택배회사를 통해 상품을 배송합니다. (2) 판매 방법 및 조건PC, 모바일 등의 매체를 통해 인터넷으로 주문을 한 고객은 신용카드 결제 또는 무통장 입금 방식으로 상품대금 결제를 합니다.(3) 판매 전략당사는 그룹의 온오프라인 역량을 통합하여 상품의 차별성/다양성/신뢰성, 고객 중심의 UX 및 배송서비스, 개인정보보호, 결제 안정성 등 고객에게 신뢰를 줄 수 있는 서비스를 제공 할 것입니다. 또한, 풍부한 상품 및 고객 데이터와 개인화 추천 / 챗봇 등의 신기술 접목을 통해 개별 고객의 상황을 예측하고 이에 적합한 상품과 가격을 제안하는 개인화 커머스를 구축하여 고객 가치를 극대화하고자 합니다.또한, 판매자와 고객 간 실시간 상호 소통이 가능한 라이브커머스를 통해 고객이 필요로 하는 정보를 전달하여 고객의 정보 접근성을 높이고자 합니다.특정한 분야를 집중적으로 공략하는 버티컬 플랫폼을 구축해 정교하게 타겟팅 된 고객에게 합리적인 가격을 제시하고, 고객의 방문 빈도를 증대시키는 서비스를 제공하여 지속적인 성장을 이루어 내려 합니다.

【기타 사업부문】

▶ 롯데위탁관리부동산투자회사(1) 판매경로롯데쇼핑과 롯데글로벌로지스로부터 매입한 15개(롯데백화점 강남점 등)의 부동산 자산에서 수취한 임대료를 매출(영업수익)의 근간으로 합니다.(2) 판매 방법 및 조건임대 조건은 책임임대차(Master lease)구조로서 롯데쇼핑㈜와 롯데글로벌로지스㈜가 책임임차인으로서 회사가 보유한 부동산 전체를 임대하여, 임대료를 지급합니다.(3) 판매 전략Triple-net계약 조건에 따라, 수선유지비, 보험, 제세공과 등을 책임임차인이 모두 부담하여, 회사의 관리부담을 경감시키고, 안정적인 배당수익률을 유지합니다.
다. 수주 상황- 해당사항 없음

2) 롯데케미칼㈜

(1) 사업부문별 매출 실적

(단위: 백만원)

사업구분

매출유형
품목

2023년3분기

2022년
2021년

기초소재

제 품상 품기타매출
에틸렌, 프로필렌, BTX, PE, PP, PIA, MEG 등
내수
3,775,572
6,039,899
5,226,205

수출
6,365,757
10,923,800
8,191,953

합계
10,141,329
16,963,699
13,418,158

첨단소재
제 품상 품기타매출
ABS, PC, 인조대리석, 엔지니어드 스톤 등
내수
605,605
840,874
839,104

수출
3,268,893
5,055,462
5,185,182

합계
3,874,498
5,896,336
6,024,286

정밀화학
제 품상 품기타매출
ECH, 가성소다, 유록스, 암모니아, 메셀로스, 애니코트 등
내수
752,838
430,068
-

수출
604,519
260,254
-

합계
1,357,357
690,322
-

전지소재
제 품상 품기타매출
Elecfoil 등
내수
159,300
-
-

수출
256,528
-
-

합계
415,828
-
-

합계
내수
5,293,315
7,310,841
6,065,309

수출
10,495,697
16,239,516
13,377,135

합계
15,789,012
23,550,357
19,442,444

내부거래 제거
△1,038,683
△1,908,955
△1,794,151

총 계
14,750,329
21,641,402
17,648,293

(주1) Δ는 부(-)의 수치입니다.(주2) 정밀화학과 전지소재의 경우, 대상회사의 연결편입 시점에 따른 실적을 반영하였습니다. 상세한 실적은 각 사 사업보고서를 참고하시길 바랍니다.

(2) 판매경로와 방법, 전략 등

당사의 판매조직은 사업부제를 근간으로 하여 활동 지향적인 영업팀제로 운용하고 있으며, 국내 기준으로는 본사와 각 주요도시 6개 지점으로 판매 조직화되어 있고, 소량 거래처 판매를 위한 대리점을 운영하고 있습니다. 해외 기준으로는 미국, 중국, 독일 등 7개 판매법인과 기타 25개의 해외지사를 통하여 판매 활동을 전개하고 있습니다.ⅰ) 국내 : 6 사업본부(기초소재사업부- 폴리머, 모노머, 아로마틱 / 첨단소재사업부- PC, ABS, 모빌리티), 11 사업부문(기초소재사업부- PP, PE, SM/BTX, EG/EOA, 올레핀, 아로마틱 / 첨단소재사업부- ABS마케팅, PC마케팅, 모빌리티 마케팅, 건자재, 수처리), 26팀(기초소재사업부- BTX, SM/BD, EG, EOA/GE, PE국영, PE해영1, PE해영2, PP국영, PP해영1, PP해영2, 올레핀기초유분, PIA, PET, 아로마틱원료 / 첨단소재사업부- ABS영업 1,2,3팀, PC영업 1,2,3팀, 모빌리티 영업1,2,3팀, 건자재 국영, 건자재 해영, 수처리 영업), 6지점(기초소재사업부- 부산, 대구, 대전지점 / 첨단소재사업부- 광주, 부산, 울산)ⅱ) 해외 : 7 판매법인(기초소재사업부- LOTTE Chemical Trading (Shanghai) Corp., LOTTE Chemical Nigeria Ltd / 첨단소재사업부- 미국, 독일, 중국, 태국, 일본 법인), 25 해외지사(기초소재사업부- 휴스턴 지사, 홍콩 지사, 동경 지사, 모스크바 지사, 이스탄불 지사, 호치민 지사, 리마 지사 / 첨단소재사업부- 디트로이트 지점, 밀라노 지점, 슬로바키아 지점, 심천 지점, 천진 지점, 첸나이 지점, 델리 지점, 뭄바이 지점, 쿠알라룸푸르 지점, 이스탄불 지점, 샌디에고 사무소, 소주 사무소, 두바이 사무소, 위해 사무소, 청도 사무소, 하노이 사무소, 자카르타 사무소, 동나이 사무소)

② 판매경로ⅰ) 내수매매 : 생산공장(여수, 대산, 울산) → 본사 영업팀,지점 및 대리점 → 소비자ⅱ) 로컬판매 : 생산공장(여수, 대산, 울산) → 본사 영업팀 및 지점 → 국내 가공업체 →소비자ⅲ) 수 출 : 생산공장(여수, 대산, 울산) → 해외영업팀 및 해외법인(→국내 상사) → 해외 BUYER③ 판매방법 및 조건

판매 방법으로는 크게 3가지 유형(현금, 신용, L/C 판매)으로 구분할 수 있습니다. 가장 많은 비중을 차지하고 있는 것은 신용 판매이며, 대금 회수는 통상 마감 후 30일 현금 결제로 이루어집니다.

기타 거래조건으로 거래처의 신용상태, 담보능력을 중요시하며, 거래처 중요도, 제품 발주수량 등에 따라 수요자 공장 도착도 등의 부대 편의를 제공하고 있습니다.

④ 판매전략

기존 범용 제품의 품질 개선을 통한 고객만족 증진 및 고부가가치 신제품 개발을 통한 판매 제품의 다양화를 추구하고 있습니다. 또한, 다양한 친환경 솔루션을 적용한 제품 개발 확대로 탄소 중립을 달성하기 위해 힘쓰고 있습니다. 안정적인 내수시장 관리를 위해 본사 영업팀과 지점, 대리점 간 유기적인 공조가 이루어지고 있습니다. 지속적인 고객 서비스 및 동반성장 지원사업을 운영하고 있으며 정기적인 고객 만족도 조사와 신속한 불만 처리 뿐만 아니라 고객에 특화된 제품 개발 등 고객지원 업무를 강화해 나가고 있습니다. 더불어 글로벌 판매법인을 통한 지속적인 해외시장 개척으로 수출시장 다변화를 추구하고 있으며, FTA 및 반덤핑 등 무역장벽에 효율적으로 대처하여 영업 경쟁력을 강화하고 있습니다.

3) 롯데웰푸드㈜

가. 매출 실적[지배회사]

당사의 매출은 제품의 라인을 기준으로 건과, 빙과, 베이커리, 유지식품, 육가공 등으로 구분됩니다. 건과는 다시 껌, 캔디, 비스킷, 초콜릿 등으로 나누어지고 있으며, 당사 매출의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : TON, 백만원)

사업부문
매출유형
품 목
제7기 3분기
제6기 3분기
비 고

중 량
금 액
중 량
금 액

식품제조　및　판 매 업
제 품　상 품　기 타
껌캔 디
수 출
1,099
16,732
842
12,650
-

내 수
9,470
144,181
8,063
121,203

계
10,569
160,913
8,905
133,853

비스킷초콜릿
수 출
6,782
70,472
6,921
67,848

내 수
41,579
432,017
41,540
407,210

계
48,361
502,489
48,462
475,058

빙 과기 타
수 출
3,924
23,743
3,393
17,496

내 수
120,194
727,273
117,726
607,110

계
124,118
751,016
121,118
624,606

유지식품 등
수 출
758
4,550
322
1,875

내 수
211,149
685,794
73,276
249,732

계
211,906
690,344
73,598
251,607

육가공등
수 출
3,509
16,976
1,248
5,190

내 수
54,208
392,753
21,201
146,330

계
57,717
409,729
22,449
151,521

합 계
수 출
16,072
132,473
12,725
105,060

내 수
436,600
2,382,018
261,807
1,531,585

합 계
452,672
2,514,491
274,532
1,636,645

[주요종속회사]

주요종속회사 중 식품 제조 판매업을 운영하고 있는 회사의 매출은 아래와 같습니다.
(1) Chocolaterie Guylian N.V.

(단위 : TON, 백만원)

사업부문
매출유형
품 목
23년 1~9월
비고

중량
금액

식품제조및판 매 업
제 품상 품기 타
건과
수 출
2,811
45,843
-

내 수
179
2,911

소 계
2,990
48,754

기 타
내 수
0.1
2

합 계
수 출
2,811
45,843

내 수
179
2,913

합 계
2,990
48,756

※ Chocolaterie Guylian N.V.의 2023년 1~9월 매출은 48,756백만원입니다.

(2) LOTTE Rakhat JSC

(단위 : TON, 백만원)

사업부문
매출유형
품 목
23년 1~9월
비고

중량
금액

식품제조및판 매 업
제 품상 품기 타
건과
수 출
9,174
37,518
-

내 수
38,834
158,819

소 계
48,008
196,337

합 계
수 출
9,174
37,518

내 수
38,834
158,819

합 계
48,008
196,337

※ LOTTE Rakhat JSC의 2023년 1~9월 매출은 196,337백만원 입니다.

(3) Lotte India Co., Ltd.

(단위 : TON, 백만원)

사업부문
매출유형
품 목
23년 1~9월
비고

중량
금액

식품제조및판 매 업
제 품상 품기 타
건과
수 출
1,056
4,083
-

내 수
18,793
72,655

소 계
19,849
76,738

합 계
수 출
1,056
4,083

내 수
18,793
72,655

합 계
19,849
76,738

※ Lotte India Co., Ltd.의 2023년 1~9월 매출은 76,738백만원 입니다.

(4) Lotte Confectionery RUS LLC

(단위 : TON, 백만원)

사업부문
매출유형
품 목
23년 1~9월
비고

중량
금액

식품제조및판 매 업
제 품상 품기 타
건과
수 출
1,899
6,872
-

내 수
14,010
50,694

소 계
15,909
57,566

합 계
수 출
1,899
6,872

내 수
14,010
50,694

합 계
15,909
57,566

※ Lotte Confectionery RUS LLC의 2023년 1~9월 매출은 57,566백만원 입니다.

나. 판매 방법 및 조건당사의 건과, 빙과, 유지식품, 육가공 등의 제품은 전국적으로 갖추어진 영업망(지사 → 지점)을 거쳐 소매점, 도매점, 슈퍼, 전문점 등에 판매하고, 이들 유통 채널을 통해 최종 소비자에게 판매되고 있으며, 판매 대금 결제는 주로 현금으로 이루어지고 있습니다.
다. 판매 전략'전 세계 소비자들에게 맛있고, 신선하고 영양이 풍부한 제품을 통해 행복과 건강, 그리고 웰니스로 인류의 삶에 기여한다'는 비전 아래, 소비자들의 건강하고 더 나은 삶을 위한 높은 품질의 제품을 제공하는데 노력하고 있습니다. 이러한 제품 출시를 통해 소비자들에게 당사 제품을 효율적으로 알리고 판매를 증진시키기 위한 마케팅 활동을 주기적으로 시행하고 있으며, 전국 영업망을 통해 소비자에게 신선한 제품을 신속하게 공급하는데 주력하고 있습니다. 또한 최근 온라인 채널 중심의 성장 기조에 발맞춰 제과, 식품 통합 온라인몰을 구축하여 소비자와의 접점 강화를 위해 노력하고 있습니다.

4) ㈜코리아세븐

매출실적 (K-IFRS 연결기준)당사의 2023년 3분기 매출은 4조 3천 308억원으로 대부분의 매출은 국내 편의점에서 발생하고 있습니다.

(단위:백만원, %)

구 분
제 25기 3분기(*)
제 24 기 3분기(*)
제 24 기(*)
제 23기

매출액
비 율
매출액
비 율
매출액
비 율
매출액
비 율

수 출
0
0
0
0
0
0
0
0

내 수
4,330,801
100
4,020,588
100
5,454,021
100
4,277,869
100

합 계
4,330,801
100
4,020,588
100
5,454,021
100
4,277,869
100

* 연결기준 매출액입니다.1. 판매경로[편의점 부문]직영점과 가맹점을 통해 이루어지며, 판매 방법은 각 경로 모두 소비자 대면 판매로 동일합니다.[금융 부문] 전국의 주요 편의점, 백화점, 마트 등 에 CD/ATM기를 설치 후 365일 연중 무휴로 현금 입출금 및 이체 서비스(이하 금융서비스)를 제공합니다. 또한, 금융회사에 브랜드ATM 제휴(해당 금융회사 고객이 금융서비스를 금융회사 ATM과 동일 수수료 혹은 무료로 이용) 서비스를 제공합니다. 현금무인정산 시스템은 전국의 주요 대형 마트, 슈퍼, 휴게소 등과 같은 유통사에 정산자동화기기를 설치한 후 현금 및 유가증권을 제공/회수, 마감조회 시스템 등을 제공합니다.

2. 판매방법 및 조건[편의점 부문] 점포에서의 소비자 대면 판매로 이루어지고 있으며, 주요 결제수단은 현금 및 신용카드, 상품권 등 입니다.[금융 부문] CD VAN 사업의 경우 현장영업조직 및 제휴업체 확대를 통해 최적의 입지를 발굴하여 점 외 CD/ATM를 설치 및 운영하고 있습니다. 또한 주요 은행 등 금융회사를 중심으로 브랜드ATM제휴 등 위탁업무 계약을 수주하고 있습니다. 현금무인정산시스템 사업의 경우 대형 쇼핑몰, 대형 할인점 등 현금의 유통량이 많은 곳을 대상으로 영업 활동을 수행하고 있습니다. 3. 판매전략[편의점 부문]가. Operation 혁신- 고객의 트렌드를 반영한 카테고리 전략을 통한 매출 증대 실현- 일반적인 고객 Needs 대응이 아닌, 점별 고객 Needs에 대응한 상품 구색 및 고객 서비스 제공나. Fresh Food 강화를 통한 편의점 차별화- 기존의 편의점 완제품 푸드가 아닌 직접 점포 내에서 조리된 식품을 시식 및 포장 가능한 컨셉점포 운영 및 확대 예정 (예: Seven-Cafe, 푸드드림점포)[금융 부문] CD/ATM기는 전국에 유동인구가 많고 현금수요가 높은 지역을 중심으로 설치 운영되고 있습니다. 또한 기존의 설치기기에 대해서 기기운영의 전산화를 통한 실적분석을 바탕으로 실적 부진 기기에 대한 재배치와 보급형 CD/ATM기의 신규설치를 통하여 매출 증대를 추진하고 있습니다. 다수의 브랜드제휴를 통해 고객이용수수료를 낮추고 교통카드 충전 등 부가서비스를 다양화 하고 있습니다. 현금무인정산시스템은 다년간 200대 이상의 정산자동화기기 운영 경험과 현금정산시스템 특허를 바탕으로 안정적인 서비스를 제공 등 서비스 신뢰도가 강화되고 있습니다. 또한 다양한 정산자동화기기 상품이 개발되었으며 운송대상물도 상품권 및 외화 등 그 범위가 확대되고 있습니다.4. 수주 상황- 해당사항 없음

5. 위험관리 및 파생거래

※ 아래 주요 자회사에 대한 설명 부분 중 '당사', '연결실체', '지배회사', '종속회사' 등의 표현은 롯데지주㈜가 아닌 해당 항목에서 설명하는 주요 자회사 및 동 회사의 연결실체 등을 의미함

1) 롯데쇼핑㈜

가. 시장위험

시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.연결실체는 시장위험을 관리하기 위해서 다양한 파생상품 거래를 하고 있습니다. 이러한 거래들은 내부 관리자의 엄격한 통제하에 적절하게 수행되고 있으며, 일반적으로 연결실체는 수익의 변동성을 관리하기 위해 위험회피회계처리를 적용합니다.

① 환위험연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 자산및부채는 환위험에 노출되어있습니다. 환포지션이 발생되는 주요 통화로는 USD, CNY 등이 있습니다. 연결실체의 환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익의 변동을 최소화 하여 안정적인 재무활동을 지속하는 데 있습니다. 연결실체의 기본적인 외환관리의 목적은 위험회피로서 투기 목적의 외환매매는 엄격히 금하고 있습니다.연결실체는 외화표시 차입금및사채에 대해 금융기관과의 파생상품 거래를 통하여 환율 및 이자율 변동리스크를 헷지하고 있습니다. 또 외화자금 소요 시 주요 금융기관과의 선물환 계약등을 통하여 급격한 환율변동위험을 회피하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 54(당) 기 3분기
제 53(전) 기

자산
부채
자산
부채

USD
172,826,825
1,437,919,067
355,006,913
1,629,381,571

EUR
449,577
4,681,523
319,470
4,265,760

JPY
-
840
-
1,507

HKD
-
-
-
56,763

CNY
3,690,941
-
3,678,343
-

CAD
-
3,723,318
114,290
371,386

AUD
-
-
-
16,305

합 계
176,967,343
1,446,324,748
359,119,016
1,634,093,292

당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
평균환율
기말환율

당분기
전기
당분기말
전기말

USD
1,300.32
1,291.95
1,344.80
1,267.30

EUR
1,409.37
1,357.38
1,421.72
1,351.20

JPY
9.4369
9.8344
9.0222
9.5318

HKD
165.99
164.98
171.95
162.55

CNY
184.79
191.57
184.27
181.44

CAD
966.62
991.82
994.56
935.38

AUD
869.86
895.43
860.00
858.41

연결실체는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 환율변동위험을 헷지한 차입금, 사채는 제외하였습니다.

(단위:천원)

구 분
제 54(당) 기 3분기
제 53(전) 기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
14,951,643
(14,951,643)
33,143,486
(33,143,486)

EUR
(423,195)
423,195
(394,629)
394,629

JPY
(84)
84
(151)
151

HKD
-
-
(5,676)
5,676

CNY
369,094
(369,094)
367,834
(367,834)

CAD
(372,332)
372,332
(25,710)
25,710

AUD
-
-
(1,630)
1,630

합 계
14,525,126
(14,525,126)
33,083,524
(33,083,524)

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험이자율위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용및 이자수익이 변동될 위험으로서, 연결실체의 변동금리 예금과 변동금리부 조건의 외화표시채권과 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 연결실체의 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 연결실체의 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다.연결실체는 이자율 스왑을 이용하여 외화변동금리부차입의 변동금리이자지급을 원화고정금리로 바꾸어 지급하는 방법으로 이자변동리스크를 헷지하는 정책을 채택하였습니다.당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 54(당) 기 3분기
제 53(전) 기

금융자산
28,391,749
96,652,867

금융부채
2,469,596,060
1,832,426,726

당분기말과 전기말 연결실체가 보유하고 있는 변동금리예금과 변동금리차입금 등으로 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동한다고 가정할 때 변동금리예금과 변동금리차입금 등에서 1년간 발생하는 이자수익 및 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. 다만, 이자율변동위험을 헷지한 차입금 및 사채는 제외하였습니다.

(단위:천원)

구 분
제 54(당) 기 3분기
제 53(전) 기

100bp 상승
100bp 하락
100bp 상승
100bp 하락

이자수익
283,917
(283,917)
966,529
(966,529)

이자비용
13,087,224
(13,087,224)
8,819,887
(8,819,887)

③ 가격변동위험연결실체는 기타포괄손익-공정가치 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 평가하는 시장성 있는 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 장부금액은 각각 473,993,960천원, 527,683,516천원으로 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 당분기 및 전기 기타포괄손익(법인세반영전)에 미치는 영향은 각각 47,399,396천원 및 52,768,352천원입니다.

나. 파생상품 거래현황

(1) 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

거래목적
파생상품 종류
계약내용

위험회피
통화스왑
외화 사채 및 차입금에 대하여 만기에 약정통화 원금을 부담하거나 외화 변동이자에 대하여 약정통화 고정이자를 부담함

이자율스왑
원화 및 외화 차입금 변동이자에 대하여 고정이자를 부담함

매매목적
정산계약(*)
수익증권 투자자의 현금흐름을 약정된 현금흐름과 교환함

주식옵션
주식을 매수할 수 있는 권리를 보유함

(*) 당분기말 현재 연결실체의 정산계약은 다음과 같습니다.

명칭
보장매도자
보장매수자
계약체결일
만기일
계약금액(천원)
기초자산
계약체결목적
계약내용 및정산방법
계약당사자또는 기초자산발행회사와의특수 관계 여부
담보 제공여부
중개금융회사
특약사항

TRS
롯데쇼핑㈜
㈜엘오지제일차
2022-02-17
2025-02-17
40,000,000
부동산투자신탁관련수익증권
기초자산처분대금정산
1. 기초자산의매각가액과투자원금의차액을 정산2. 배당기일별실제배당금과기준배당금의 차액을 정산(매 3개월)
없음
없음
KB증권
없음

(유)엘오지제삼차

24,300,000

엘오와이제일차㈜
2023-06-15
2024-06-13
57,000,000
한국투자증권

엘오와이제이차㈜
65,000,000

엘오와이제삼차
(유)

41,000,000

김포한강파크제일차㈜
2023-06-15
2024-06-13
29,800,000
한국투자증권

김포한강파크제이차㈜
120,000

엘이피제일차㈜
2021-04-29
2026-04-29
30,000,000
KB증권

엘이피제이차㈜
70,000,000

엘이피제삼차㈜
50,000,000

엘이피제사차㈜
73,000,000

(2) 위험회피회계당분기말 현재 연결실체는 위험회피대상인 외화사채 및 외화차입금의 만기상환시 환율변동에 따라 상환하는 금액이 변동되는 공정가치위험을 회피하기 위하여 환율스왑계약을 체결하였습니다. 외화사채 및 외화차입금에서 발생하는 외화환산손익은 환율스왑에 따라 모두 회피가능하므로 파생상품의 공정가치변동에서 발생하는 손익을 당기손익으로 인식하였습니다.한편 연결실체는 외화사채, 외화차입금 및 원화차입금 중 일부에 대하여 이자율 변동을 헷지할 목적으로 이자율스왑계약을 체결하였습니다. 이자율스왑계약에서 발생하는 파생상품손익은 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 효과적이지않은 경우에는 당기손익으로 인식합니다. 이자율스왑계약에서 발생한 파생상품손익은 전액 위험회피에 효과적이라고 판단하여 전액 기타포괄손익으로 인식하였습니다.당분기말 현재 위험회피목적 파생계약의 세부내용은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:USD, VND)

파생상품 종류
종 목
계약금액
약정환율
수취이자율
지급이자율
계약만기일
비 고

통화스왑
90-1회 외화사채
USD 100,000,000
KRW 1,129.5
3M SOFR+0.05%
1.64%
2024.05.21
MUFG 은행

90-2회 외화사채
USD 175,000,000
KRW 1,129.5
1.53%
1.61%
2024.05.20
SMBC 은행

91회 외화사채
USD 100,000,000
KRW 1,159.0
0.86%
1.96%
2024.08.19
MUFG 은행

92회 외화사채
USD 160,000,000
KRW 1,212.0
2.54%
3.10%
2025.03.25
MUFG 은행

94회 외화사채
USD 100,000,000
KRW 1,352.3
4.87%
5.77%
2025.11.28
MUFG 은행

97-1회 외화사채
USD 100,000,000
KRW 1,341.6
3M SOFR+1.68%
4.74%
2026.08.18
KB국민은행

97-2회 외화사채
USD 50,000,000
KRW 1,336.9
3M SOFR+1.00%
4.19%
2026.08.21
하나은행

장기차입금
USD 82,600,000
KRW 1,308.8
6.55%
5.30%
2026.03.03
수출입은행

USD 75,000,000
VND 23,190
3M SOFR+1.95%
7.27%
2025.05.23
우리은행

USD 40,000,000
VND 23,250
3M SOFR+1.95%
7.35%
2027.06.28
우리은행

USD 30,000,000
VND 24,850
3M SOFR+1.95%
11.49%
2027.06.28
우리은행

USD 30,000,000
VND 23,750
3M SOFR+1.95%
10.24%
2024.03.27
우리은행

USD 25,000,000
VND 23,750
3M SOFR+1.95%
10.10%
2026.03.27
우리은행

USD 30,000,000
VND 23,440
3M SOFR+1.95%
10.35%
2024.02.23
SC은행

USD 40,000,000
VND 23,480
3M SOFR+1.95%
8.22%
2025.05.23
우리은행

USD 40,000,000
VND 23,530
3M SOFR+1.95%
7.83%
2025.05.23
우리은행

단기차입금
USD 10,000,000
VND 23,460
3M SOFR+1.20%
9.25%
2024.01.18
Standard Chartered bank

USD 4,000,000
VND 23,505
3M SOFR+2.00%
8.50%
2024.03.22
우리은행

USD 20,000,000
VND 23,510
3M SOFR+1.20%
7.15%
2024.06.20
신한은행

USD 10,000,000
VND 23,520
3M SOFR+1.30%
7.17%
2024.06.25
신한은행

USD 10,000,000
VND 23,585
3M SOFR+1.30%
7.17%
2024.06.28
신한은행

USD 10,000,000
VND 24,250
3M SOFR+1.30%
6.45%
2024.09.13
신한은행

USD 10,000,000
VND 24,290
3M SOFR+3.45%
8.15%
2024.09.16
Standard Chartered bank

이자율스왑
단기차입금
KRW 100,000,000
해당사항없음
91일 CD금리+1.20%
4.62%
2026.03.17
신한은행

KRW 70,000,000
해당사항없음
91일 CD금리+0.90%
3.99%
2025.04.15
신한은행

USD 30,000,000
VND 24,096
3M SOFR+1.3%
5.86%
2024.09.05
Maritime bank

USD 50,000,000
VND 24,107
3M SOFR+1.3%
5.88%
2024.09.05
신한은행

USD 20,000,000
VND 24,073
3M SOFR+1.3%
5.86%
2024.09.05
BNP Paribas bank

(3) 당분기말과 전기말 파생상품의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

거래목적
파생상품 종류
제 54(당) 기 3분기
제 53(전) 기

자 산
부 채
자 산
부 채

위험회피
통화스왑
92,127,090
10,561,833
79,800,011
18,513,782

이자율스왑
1,766,355
-
1,501,409
-

매매목적
정산계약
19,024,818
-
22,903,928
-

주식옵션
18,120
-
18,120
-

합 계
112,936,383
10,561,833
104,223,468
18,513,782

(4) 파생상품에 대한 평가손익

(단위:천원)

거래목적
파생상품 종류
평가손익
비 고

위험회피
통화스왑
73,075,742
당기손익(*)

(45,181,056)
기타포괄손익

이자율스왑
264,946
기타포괄손익

매매목적
정산계약
1,080,221
당기손익

주식옵션
22,192,298
당기손익

(*) 통화스왑 중 환율스왑부분은 공정가치위험회피를 적용하고 있습니다.

2) 롯데케미칼㈜

(1) 자본위험관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보유하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다

당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구 분

2023년 3분기

2022년

2021년

부 채

12,848,249,588
9,520,345,524
7,415,917,898

자 본

20,108,437,137
17,264,242,287
15,439,242,916

부채비율

63.89%
55.14%
48.03%

(2) 금융위험관리

① 금융위험요소당사는 영업과 관련한 금융위험을 관리하고 있으며 이러한 위험들은 시장위험, 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름 이자율위험을 포함하고 있습니다. 전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.② 위험회피활동당사는 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있으며 이를 관리하기 위해 위험관리 시스템을 적용하는 한편 파생상품을 활용하고 있습니다. 당사는 영업과 관련한 금융위험을 관리하고 있으며 이러한 위험들은 시장위험, 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름 이자율위험을 포함하고 있습니다.

i) 외화위험 관리당사의 환위험은 외화로 표시된 화폐성자산과 화폐성부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사는 외화로 표시된 채권과 채무관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리하고 있습니다.

ii) 이자율위험 관리당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과변동금리부차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율 스왑계약을 체결하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.(3) 신용위험전기말과 비교하여 신용위험에 대한 최대 노출정도에 중요한 변동사항은 없습니다.(4) 유동성위험전기말과 비교하여 유동성위험관리에 대한 기본정책의 변동은 없습니다.

다음 표는 당사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 계약상 만기는 당사가 지급을 요구받을 수 있는 가장 빠른 날에 근거한 것입니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분
1년 미만
1~5년
5년 이상
합 계

무이자 (주1)
2,669,861,242
76,062,880
-
2,745,924,122

변동금리부 부채
3,397,128,069
1,507,569,308
1,570,507,364
6,475,204,741

고정금리부 부채
1,277,716,768
2,783,903,969
355,048,038
4,416,668,775

리스부채
51,907,468
84,118,630
41,767,186
177,793,284

합 계
7,396,613,547
4,451,654,787
1,967,322,588
13,815,590,922

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
1년 미만
1~5년
5년 이상
합 계

무이자 (주1)
2,690,335,200
13,310,924
-
2,703,646,124

변동금리부 부채
2,161,524,969
17,975,685
-
2,179,500,654

고정금리부 부채
1,882,502,770
2,006,820,542
423,648,739
4,312,972,051

리스부채
41,118,668
87,752,311
39,691,498
168,562,477

합 계
6,775,481,607
2,125,859,462
463,340,237
9,364,681,306

(주1)
당분기말과 전기말 무이자 비파생금융부채는 각각 지급보증계약(Uz-Kor Gas Chemical LLC 차입금에 대한 담보제공 등) 847,714,850천원과 562,602,549천원을 포함하고 있습니다.

(5) 파생금융상품의 자산, 부채 내역

당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 파생금융상품의 자산, 부채내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

거래 목적
파생상품 종류
자산
부채

유동
비유동
유동
비유동

위험회피
통화선도
877,318
-
16,260,046
1,707,607

통화 및 이자율스왑
-
13,268,328
-
-

매매목적
통화선도
345,737
-
13,428
-

통화 및 이자율스왑
7,626,255
5,084,172
-
-

합 계
8,849,310
18,352,500
16,273,474
1,707,607

(전기말)

(단위: 천원)

거래 목적
파생상품 종류
자산
부채

유동
비유동
유동
비유동

위험회피
통화선도
6,912,197
-
17,081,659
32,746,904

통화 및 이자율스왑
7,159,290
1,740,663
5,335,662
1,290,507

매매목적
통화선도
-
-
3,058,416
-

통화 및 이자율스왑
4,277,653
8,555,308
-
-

합 계
18,349,140
10,295,971
25,475,737
34,037,411

(6) 위험회피 파생상품

연결실체는 당분기말과 전기말 현재 외화매출채권과 외화차입금 등과 관련한 환율변동위험과 이자율위험을 회피할 목적으로 통화선도 계약과 통화 및 이자율스왑 계약을 체결하고 있으며, 이를 공정가치위험회피평가금액 및 현금흐름위험회피평가금액으로 인식하고 있습니다.

모든 통화 및 이자율스왑의 공정가액은 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체가 위험회피 파생상품계약으로 분류한 통화선도 계약과 통화 및 이자율스왑 계약의 세부내역은 다음과 같습니다.

① 통화선도 상세내역

(당분기말)

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD, 천EUR, 천CNY, 천INR, 천IDR)

계약처
계약일
만기일
매도통화
계약환율
매입통화
공정가치위험회피평가금액
현금흐름위험회피평가금액
계

ING Bank 외
2023-05-12 ~ 2023-09-29
2023-10-06 ~ 2024-02-29
EUR 81,000
1,404.60 ~ 1,452.70
KRW 115,766,140
677,009
-
677,009

CNY 320,000
181.26 ~ 184.43
KRW 58,318,400
(568,663)
-
(568,663)

INR 4,483,172
15.16 ~ 15.89
KRW 69,664,642
(2,136,414)
-
(2,136,414)

Standard Chartered
2022-02-11
2025-09-25
USD 179,713
14,940.00
IDR 2,684,916,526
-
(8,549,714)
(8,549,714)

2022-04-25
2025-09-25
USD 129,694
14,905.00
IDR 1,933,094,295
-
(6,512,553)
(6,512,553)

합 계
(2,028,068)
(15,062,267)
(17,090,335)

(전기말)

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD, 천EUR, 천CNY, 천INR, 천IDR)

계약처
계약일
만기일
매도통화
계약환율
매입통화
공정가치위험회피평가금액
현금흐름위험회피평가금액
계

ING Bank 외
2022-07-14 ~ 2022-12-30
2023-01-06 ~ 2023-04-28
EUR 98,000
1,351.50 ~ 1,421.15
KRW135,843,250
3,254,777
-
3,254,777

CNY 390,000
181.60 ~ 188.90
KRW 72,605,000
1,813,179
-
1,813,179

INR 1,849,094
15.02 ~ 17.14
KRW 29,668,480
1,790,719
-
1,790,719

KRW 1,006,980
16.78
INR 60,000
(93,929)
-
(93,929)

KRW 267,761,350
1,303.80 ~ 1,419.00
USD 198,363
(16,934,208)
-
(16,934,208)

Standard Chartered
2022-02-11
2025-09-25
USD 277,968
14,940.00
IDR 4,152,846,321
-
(16,139,941)
(16,139,941)

2022-04-25
2025-09-25
USD 285,655
14,905.00
IDR 4,257,682,045
-
(16,606,963)
(16,606,963)

합 계
(10,169,462)
(32,746,904)
(42,916,366)

상기 파생상품계약은 만기에 약정환율로 일정 금액을 매매하는 계약입니다.

한편, 상기 위험회피대상 예상거래로 인하여 현금흐름변동위험에 노출되는 예상 최장기간은 당분기말로부터 24개월 이내입니다.

② 통화 및 이자율스왑 상세내역

(당분기말)

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

계약처
계약일
만기일
고정금리
매도통화
계약환율
매입통화
공정가치위험회피평가금액
현금흐름위험회피평가금액
계

Mizuho Bank
2023-06-16
2026-06-22
4.86%
KRW 225,498,000
1,274.00
USD 177,000
12,531,600
736,728
13,268,328

합 계
12,531,600
736,728
13,268,328

(전기말)

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD, 천CNY)

계약처
계약일
만기일
고정금리
매도통화
계약환율
매입통화
공정가치위험회피평가금액
현금흐름위험회피평가금액
계

Mizuho Bank
2020-01-15
2023-01-17
1.68%
KRW 16,767,800
1,160.00
USD 14,455
1,551,022
161,689
1,712,711

2020-01-21
2023-01-20
1.74%
KRW 57,183,000
1,167.00
USD 49,000
4,914,700
531,879
5,446,579

2022-12-16
2023-06-20
5.45%
KRW 128,040,000
1,320.00
USD 97,000
(5,111,900)
(223,762)
(5,335,662)

StandardChartered
2022-04-14
2025-03-21
2.85%
CNY 101,840
6.37
USD 16,000
1,740,663
(1,290,507)
450,156

합 계
3,094,485
(820,701)
2,273,784

상기 파생상품계약은 외화차입금에 대하여 만기에 약정통화 원금을 부담하고, 외화 변동이자에 대하여 약정통화 고정이자를 부담합니다.

한편, 상기 위험회피대상 예상거래로 인하여 현금흐름변동위험에 노출되는 예상 최장기간은 당분기말로부터 33개월 이내입니다.

③ 파생상품별 손익

당분기와 전분기 중 파생상품계약으로 인해 포괄손익계산서에 반영된 손익의 내역은다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분
당기손익으로 인식한 금액(세전금액)
기타포괄손익(세후금액)

평가이익
평가손실
거래이익
거래손실
평가이익
평가손실

통화선도
877,318
2,905,386
16,263,793
23,349,282
17,446,761
-

통화 및 이자율스왑
14,733,905
2,771,465
3,980,418
2,210,746
1,584,937
-

합계
15,611,223
5,676,851
20,244,211
25,560,028
19,031,698
-

(전분기)

(단위: 천원)

구 분
당기손익으로 인식한 금액(세전금액)
기타포괄손익(세후금액)

평가이익
평가손실
거래이익
거래손실
평가이익
평가손실

통화선도
18,498,838
10,984,497
14,185,435
16,826,003
-
28,908,903

통화 및 이자율스왑
42,256,856
-
-
-
666,388
1,485,217

합계
60,755,694
10,984,497
14,185,435
16,826,003
666,388
30,394,120

(7) 매매목적 파생상품

연결실체는 당분기말과 전기말 현재 외화매출채권과 외화차입금과 관련한 환율변동위험을 회피할 목적으로 통화스왑 계약을 체결하고 있으며, 시설자금대출 계약을 체결함에 따라 이자율 변동을 헷지할 목적으로 이자율스왑 계약을 체결하고 있습니다.

모든 통화 및 이자율스왑의 공정가액은 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체가 매매목적 파생상품으로 분류한 통화스왑계약과 이자율스왑 계약의 세부 내역은 다음과 같습니다.

① 통화선도 상세내역

(당분기말)

(원화단위: 천원, 외화단위: 천JPY, 천USD, 천MYR)

계약처
계약일
만기일
매도통화
계약환율
매입통화
공정가치

Sumitomo Mitsui Banking Corporation
2023-05-02 ~2023-09-21
2023-10-06 ~ 2024-09-11
JPY 1,887 ~ JPY 100,689
132.28 ~ 147.52
USD 13 ~ USD 684
332,381

Malayan Bank Berhad
2023-09-27
2023-10-02
USD 14,265
4.71
MYR 14,265
(72)

(전기말)

(원화단위: 천원, 외화단위: 천JPY, 천USD, 천MYR)

계약처
계약일
만기일
매도통화
계약환율
매입통화
공정가치

Sumitomo MitsuiBanking Corporation
2022-10-06 ~ 2022-12-20
2023-02-06 ~ 2023-08-07
JPY 296 ~ JPY 273,701
131.76 ~ 146.49
USD 2 ~ USD 2,100
(1,164,267)

HSBC
2022-11-09
2023-01-19
MYR 20,000
4.70
USD 4,258
(355,769)

Malayan Bank Berhad
2022-11-09
2023-01-17
MYR 20,000
4.70
USD 4,256
(361,011)

J.P.Morgan
2022-11-09
2023-01-30
MYR 20,000
4.69
USD 4,268
(352,643)

BNP Paribas
2022-11-09
2023-02-14
MYR 20,000
4.68
USD 4,273
(345,934)

BNP Paribas
2022-11-11
2023-01-31
MYR 10,000
4.63
USD 2,160
(141,143)

UOB
2022-11-09
2023-01-25
MYR 20,000
4.68
USD 4,274
(337,475)

하나은행
2022-12-29
2023-01-31
USD 800
1,266.37
KRW 1,013,096
(174)

② 통화 및 이자율스왑 상세내역

(당분기말)

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

계약처
계약일
만기일
계약금액
변동금리
고정금리
공정가치

ING Bank 외
2017-05-24
2025-11-19
USD 29,287.57 ~ USD 51,115.69
6M Libor - 2.96%
2.44%
12,710,427

(전기말)

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

계약처
계약일
만기일
계약금액
변동금리
고정금리
공정가치

ING Bank 외
2017-05-24
2025-11-19
USD 50,815.56 ~ USD 71,561.96
6M Libor - 2.68%
2.44%
12,832,961

③ 파생상품별 손익

당분기와 전분기 중 파생상품계약으로 인해 포괄손익계산서에 반영된 손익의 내역은다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분
당기손익으로 인식한 금액(세전금액)
기타포괄손익(세후금액)

평가이익
평가손실
거래이익
거래손실
평가이익
평가손실

통화선도
3,443,589
-
374,487
878,066
-
-

통화 및 이자율스왑
-
877,306
-
-
-
-

합계
3,443,589
877,306
374,487
878,066
-
-

(전분기)

(단위: 천원)

구 분
당기손익으로 인식한 금액(세전금액)
기타포괄손익(세후금액)

평가이익
평가손실
거래이익
거래손실
평가이익
평가손실

통화선도
1,936,856
-
1,069,494
33,330
-
-

통화 및 이자율스왑
24,196,960
-
-
-
-
-

합계
26,133,816
-
1,069,494
33,330
-
-

3) 롯데웰푸드㈜

[재무위험 관리요소]당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 특정 위험을 회피하기 위해 파생상품을 이용하고 있습니다.위험관리는 당사의 자금부서에 의해 이루어지고 있으며, 당사의 자금부서는 회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생상품과 비파생상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.
가. 시장위험 (1) 외환위험당사는 국제적 영업활동으로 인하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산, 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.당사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 당사는 자금부서와 협의하여 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채로 인해 발생하는 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산, 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.당사는 환위험 관리 모델을 이용하여 환위험 노출에 대한 최대 환손실 규모가 위험허용범위 이내가 되도록 관리하고 있습니다.당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당분기말
전기말

자 산
부 채
자 산
부 채

USD(주1)
29,875
78,669
80,252
92,483

JPY
105
6,387
801
8,616

EUR
4,550
8,290
1,736
5,330

기타외화
7,337
767
11,982
2,470

(주1) USD로 표기된 외화사채(당분기말 USD 150,000천, 전기말 USD 100,000천)는 파생상품으로 외환위험 헷징하였으므로 제외되었습니다.※ 연결기준입니다.당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 USD, JPY 및 EUR에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동 시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당분기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD(주1)
(4,879)
4,879
(1,223)
1,223

JPY
(628)
628
(782)
782

EUR
(374)
374
(359)
359

기타외화
657
(657)
951
(951)

(주1) USD로 표기된 외화사채(당분기말 USD 150,000천, 전기말 USD 100,000천)는 파생상품으로 외환위험 헷징하였으므로 제외되었습니다.※ 연결기준입니다.상기 민감도 분석은 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 환율의 미래변화는 판매가격과 매출이익율의 변화에 영향을 줄 수 있습니다.
(2) 현금흐름 이자율 위험당사의 이자율 위험은 사채 등에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 단기차입금 등으로 인하여 회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며, 동 이자율 위험의 일부는 파생상품계약으로 이자율 위험과 상쇄됩니다.당사는 이자율에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 당사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율 변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다.실행된 시뮬레이션에 근거할 때, 1% 이자율변동이 변동금리부 금융부채와 관련하여 손익에 미치는 영향은 각각 최대 2,736백만원 증가 및 감소입니다.
나. 신용위험신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 소매 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산과 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다.당분기 중 신용한도를 초과한 것은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
당분기말
전기말

기말장부금액 (최대노출액)
기말장부금액 (최대노출액)

현금및현금성자산(주1)
572,812
316,627

매출채권 및 기타채권
428,163
366,576

당기손익-공정가치측정 금융자산
24,000
24,000

기타유동금융자산
63,616
69,774

기타비유동금융자산(주2)
27,608
45,578

(주1) 현금및현금성자산 중 현금시재액을 제외했기 때문에 재무상태표상 금액과 차이가 있습니다.
(주2) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 및 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 지분증권은 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다.
※ 연결기준입니다.
다. 유동성 위험현금흐름의 예측은 당사의 개별 종속기업들이 수행하고 당사의 자금부서가 취합합니다. 당사의 자금부서는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.자금부서는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해 주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 당분기말 현재 당사는 유동성위험을 관리할 수 있도록 현금및현금성자산 및 단기금융상품을 각각 573,265백만원 및 21,441백만원을 보유하고 있습니다(연결기준).당사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.- 당분기말

(단위 : 백만원)

구 분
1년 미만
1년에서2년 이하
2년에서5년 이하
5년 초과

차입금(주1)
147,925
191,148
6,864
-

사채(주1)
250,018
352,955
449,957
-

매입채무 및 기타채무
310,011
-
-
-

기타금융부채(주2)
112,986
1,371
8,538
-

리스부채
20,148
15,224
16,230
1,922

합 계
841,088
560,698
481,589
1,922

(주1) 만기까지 상환될 원금과 이자비용 및 금융자산의 제거요건을 충족하지 않는 매출채권의 할인으로 발생한 차입금으로서 할인하지 않은 명목가액입니다. 외화차입금과 외화사채의 경우, 파생상품으로 인한 위험회피효과가 반영된 현금흐름이 포함되었습니다. 한편, 차입금 및 사채에 대해서 약정에 의한 조항(재무비율 및 신용등급유지 등)을 충족하지 못하는 경우 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.
(주2) 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다.
※ 연결기준입니다.- 전기말

(단위 : 백만원)

구 분
1년 미만
1년에서2년 이하
2년에서5년 이하
5년 초과

차입금(주1)
214,335
92,531
116,109
-

사채(주1)
226,715
233,108
409,411
-

매입채무 및 기타채무
302,478
-
-
-

기타금융부채(주2)
120,964
7,667
3,868
-

리스부채
15,921
11,423
8,994
4,138

합 계
880,413
344,729
538,382
4,138

(주1) 만기까지 상환될 원금과 이자비용 및 금융자산의 제거요건을 충족하지 않는 매출채권의 할인으로 발생한 차입금으로서 할인하지 않은 명목가액입니다. 외화차입금과 외화사채의 경우, 파생상품으로 인한 위험회피효과가 반영된 현금흐름이 포함되었습니다. 한편, 차입금 및 사채에 대해서 약정에 의한 조항(재무비율 및 신용등급유지 등)을 충족하지 못하는 경우 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.
(주2) 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다.
※ 연결기준입니다.
라. 자본위험관리당사의 자본 관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당사는 동종 산업 내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 부채를 가산한 금액입니다.당분기말 현재 자본조달비율 및 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
당분기말
전기말

총차입금(a)
1,338,996
1,247,324

차감: 현금및현금성자산(b)
573,265
318,392

순부채(c)=(a)-(b)
765,731
928,932

부채총계(d)
2,128,683
1,993,628

자본총계(e)
2,188,415
2,111,632

총자본(f)=(d)+(e)
4,317,098
4,105,259

자본조달비율(%)((c)/(f))
17.7%
22.6%

부채비율(%)((d)/(e))
97.3%
94.4%

※ 연결기준입니다.
마. 파생상품 거래현황(1) 파생상품 계약현황당분기말 현재 파생상품 계약현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천USD, 백만원, 천PKR)

구분
목적
계약일
계약종료일
계약금액
계약내용

제3회 외화사모사채 스왑계약
현금흐름위험회피
2021-01-12
2024-01-12
USD 50,000
통화 및 이자율 스왑

제4회 외화사모사채 스왑계약
현금흐름위험회피
2021-01-28
2024-01-29
USD 50,000
통화 및 이자율 스왑

제5회 외화사모사채 스왑계약
현금흐름위험회피
2023-08-30
2026-03-04
USD 50,000
통화 및 이자율 스왑

차입금 이자율 스왑계약
현금흐름위험회피
2022-04-08
2025-04-08
KRW 20,000
이자율 스왑

차입금 이자율 스왑계약
현금흐름위험회피
2016-12-30
2023-12-29
PKR 3,600,000
이자율 스왑

차입금 이자율 스왑계약
현금흐름위험회피
2018-04-27
2023-12-29
PKR 400,000
이자율 스왑

차입금 이자율 스왑계약
현금흐름위험회피
2020-05-29
2024-09-30
PKR 750,000
이자율 스왑

차입금 이자율 스왑계약
현금흐름위험회피
2020-05-29
2024-12-29
PKR 250,000
이자율 스왑

(2) 파생상품 손익현황당분기말 현재 파생상품 계약으로 발생한 손익현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
자산
부채
평가이익
평가손실
기타포괄손익(주1)
비고

통화율 및 이자스왑
29,378
-
8,590
-
(686)
-

(주1) 당분기 중 파생상품평가손실 928백만원이 발생하였으며, 법인세효과 242백만원을 차감한 686백만원을 기타포괄손익누계액으로 인식하였습니다.

4) ㈜코리아세븐

1. 파생거래 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로분류되고 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 손익계산서에 인식됩니다. 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 매 보고기간말에 공정가치로 재측정됩니다. 파생상품의 공정가치 변동은 해당 파생상품이 위험회피수단으로 지정되었는지 여부 및 위험회피대상의 성격에 따라 다르게 회계처리됩니다. 연결회사는 파생상품을 위험회피목적으로 체결하고 있으며, 그 중 일부 파생상품에 대하여 다음과 같은 위험회피관계의 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.ㆍ인식된 자산이나 부채 또는 확정계약의 공정가치 변동에 대한 위험회피(공정가치 위험회피)ㆍ인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피(현금흐름 위험회피)ㆍ해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피(순투자 위험회피) 연결회사는 위험회피의 개시시점에 위험회피수단이 위험회피대상의 현금흐름의 변동을 상쇄할 것으로 기대되는지를 포함하여 위험회피수단과 위험회피대상의 경제적 관계를 문서화합니다. 또한, 연결회사는 위험회피거래를 수행하기 위한 위험관리 목적과 전략을 문서화 합니다. 위험회피수단인 파생상품의 전체 공정가치는 위험회피대상의 잔여 만기가 12개월보다 길 경우 비유동자산이나 부채로 분류되고, 12개월 이하인 경우 유동자산이나 유동부채로 분류됩니다. 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품부채는 결제일에 따라 유동과 비유동으로 구분되고, 파생상품자산은 예상만기에 따라 유동과 비유동으로 구분됩니다.

(1) 연결회사는 2022년 1월 25일에 고정이자 달러 사채를 발행하였고, 이자에 대한 환율변동위험과 이자율변동위험을 회피하기 위하여 통화스왑계약을 체결하였습니다. (2) 현금흐름 위험회피회계- 위험회피 대상 항목

(외화단위 : USD, 원화단위 : 원)

종 목
계약금액
이자율
차입일
만기일

제19회 외화사모사채(CRS)
USD 30,000,000
USD Fixed 2.53%
2022년 01월 25일
2025년 01월 24일

- 위험회피 수단

(외화단위 : USD, 원화단위 : 원)

종 목
구 분
계약금액
이자율
계약일
만기일

제19회 외화사모사채(CRS)
수 취
USD 30,000,000
USD Fixed 2.53%
2022년 01월 25일
2025년 01월 24일

지 급
KRW 35,820,000,000
3.20%

(3) 파생상품에 대한 공정가치 평가

(단위 : 원)

거래목적
거래목적
파생상품 종류
당분기말
전기말
비고

제14회 외화사모사채(CRS)
현금흐름위험회피
달러사채 통화스왑
-
(15,623,396)
파생상품자산(부채)

제19회 외화사모사채(CRS)
현금흐름위험회피
달러사채 통화스왑
3,103,252,852
782,416,775
파생상품자산(부채)

장기 CP(IRS)
현금흐름위험회피
이자율스왑
-
323,525,548
파생상품자산(부채)

하나은행(IRS)
현금흐름위험회피
이자율스왑
-
(901,443,598)
파생상품자산(부채)

(4) 기타포괄손익 구성 요소

(단위 : 원)

현금흐름 위험 회피
당분기말
전기말

기말 평가액
3,103,252,852
188,875,329

손익계산서항목으로 재분류 조정 누계액
4,556,823,554
2,202,751,856

기타포괄손익효과 (법인세효과 고려전)
(1,453,570,702)
(2,013,876,527)

2. 위험관리

당사의 주요 금융부채는 차입금, 사채 및 매입채무및기타채무, 파생상품 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 환율위험, 이자율위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다. 시장위험에 영향을 받는 주요 금융상품은 차입금,예금, 기타포괄손익-공정가치 금융자산, 당기손익-공정가치 금융자산, 파생상품입니다.(가) 이자율위험

이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 예금 및 사채와 관련된 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동금리부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

금융자산
150,661,270,695
171,472,632,568

금융부채
86,000,000,000
165,490,725,186

보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 변동금리부 예금 및 사채로서, 현재 다른모든 변수가 일정하고 일자율이 100bp 변동한다고 가정할 때 변동금리부 금융상품에서 1년간 발생하는 금융수익비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

100bp 상승
100bp 하락
100bp 상승
100bp 하락

이자수익
1,506,612,707
(1,506,612,707)
1,714,726,326
(1,714,726,326)

이자비용
(860,000,000)
860,000,000
(1,654,907,252)
1,654,907,252

(나) 환율변동위험 환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. (다) 기타 가격위험 기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 이러한 위험이 당사에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. (2) 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 손실이 발생할 위험입니다. 연결회사는 주요하게 매출채권, 대여금 등 영업활동 및 금융기관 예금, 기타 금융상품 등 재무활동으로 인한 신용위험에 노출되어 있습니다. (가) 매출채권및기타채권 연결회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를수행하고 있습니다.① 당분기말 및 전기말 연결회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

매출채권
389,026,979,493
326,587,005,648

미수금
75,336,258,369
49,448,435,528

합 계
464,363,237,862
376,035,441,176

② 금융자산의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출당분기말 및 전기말 매출채권및기타채권의 손상 여부에 따른 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

신용이 손상되지 않은 금융자산
455,938,423,096
368,196,281,092

손상된 금융자산
8,424,814,766
7,839,160,084

합 계
464,363,237,862
376,035,441,176

④ 기대신용손실의 평가 연결회사는 부도 및 파산 등 손상 징후가 개별적으로 식별가능한 채권은 적절한 대손설정율로 충당금을 설정하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 금융자산의 집합은 기업회계기준서 제1109호에 명시되어 있는 기대신용손실 측정원칙과일관된다고 판단하여 기대신용손실 측정 시 충당금 설정률표를 사용하는 실무적간편법을 사용하고 있습니다. 연결회사는 과거 경험상 채권회수 불확실성을 판단하여 손상을 인식하고 있으며, 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석을 통한 회수가능금액을 산정하여 산정된 회수가능가액과 장부금액의 차액을 손상차손으로 인식하고 있습니다. 당기말현재 매출채권및기타채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
가중평균채무불이행률
장부금액
손실충당금

3개월 이하
0.07%
450,522,876,909
326,450,168

3개월 초과 - 12개월 이하
22.16%
6,344,537,677
1,406,061,689

12개월 초과 - 24개월 이하
89.28%
7,495,823,276
6,692,302,909

합 계
464,363,237,862
8,424,814,766

(나) 기타의 자산현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 연결회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결회사는 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.(3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.연결회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결회사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 다음은 당분기말과 전기말 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다.

<당분기말>

(단위 : 원)

구 분
장부금액
계약상현금흐름
3개월 이내
3개월~1년
1년 이상

매입채무및기타채무
602,913,840,732
602,913,840,732
602,913,840,732
-
-

단기차입금
280,000,000,000
282,910,619,175
21,025,742,464
261,884,876,711
-

유동성장기부채
4,000,000,000
4,119,288,548
848,713,425
3,270,575,123
-

유동성사채
259,901,386,832
264,478,913,699
131,762,350,000
132,716,563,699
-

기타금융부채
172,314,449,964
181,305,516,343
51,863,076,015
129,442,440,328
-

기타유동부채
200,765,754,016
204,662,901,778
136,856,919,517
67,805,982,261
-

사채
290,436,454,921
321,615,170,573
3,887,690,287
12,010,940,095
305,716,540,191

장기차입금
92,000,000,000
100,032,562,152
1,274,461,037
3,870,720,488
94,887,380,627

기타비유동금융부채
190,255,513,992
201,078,744,642
-
-
201,078,744,642

기타비유동부채
117,385,255,303
122,076,447,522
-
-
122,076,447,522

합 계
2,209,972,655,760
2,285,194,005,164
950,432,793,477
611,002,098,705
723,759,112,982

<전기말>

(단위 : 원)

구 분
장부금액
계약상현금흐름
3개월 이내
3개월~1년
1년 이상

매입채무및기타채무
498,808,387,181
498,808,387,181
498,808,387,181
-
-

단기차입금
133,004,000,000
135,751,679,452
93,820,182,877
41,931,496,575
-

유동성장기부채
73,200,000,000
73,570,864,657
71,097,438,246
2,473,426,411
-

유동성사채
204,808,219,799
207,524,012,273
75,632,512,273
131,891,500,000
-

기타금융부채
174,778,650,164
182,233,608,934
58,363,389,905
123,870,219,029
-

기타유동부채
179,242,146,207
182,296,407,152
127,051,344,059
55,245,063,093
-

사채
297,446,665,315
322,797,433,983
2,904,240,287
8,703,299,711
311,189,893,985

장기차입금
24,400,000,000
25,970,667,031
212,384,438
633,868,491
25,124,414,102

기타비유동금융부채
184,971,286,459
193,625,999,589
-
-
193,625,999,589

기타비유동부채
125,373,297,640
129,070,661,369
-
-
129,070,661,369

합 계
1,896,032,652,765
1,951,649,721,621
927,889,879,266
364,748,873,310
659,010,969,045

(4) 자본관리자본관리의 주 목적은 연결회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.연결회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.연결회사는 순부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 순부채는 부채총액에서 현금및현금성자산 및 금융상품을 차감하고 산정하고 있습니다.이에 당분기말과 전기말 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

부채총액(A)
2,227,405,139,735
1,916,110,230,195

차감: 현금및현금성자산, 금융상품(B)
460,256,558,160
242,002,031,929

순부채(A-B)
1,767,148,581,575
1,674,108,198,266

자기자본(C)
588,319,215,815
697,603,572,358

순부채비율((A-B)/C)
300.37%
239.98%

6. 주요계약 및 연구개발활동

※ 아래 주요 자회사에 대한 설명 부분 중 '당사', '연결실체', '지배회사', '종속회사' 등의 표현은 롯데지주㈜가 아닌 해당 항목에서 설명하는 주요 자회사 및 동 회사의 연결실체 등을 의미함
1) 롯데쇼핑㈜

가. 경영상의 주요계약 등(1) 주요 경영관련 약정사항① 롯데쇼핑

당사는 롯데역사, 롯데물산 및 씨에스유통과 맺은 경영관리계약에 따라 백화점, 쇼핑몰 및 슈퍼의 운영을 맡고 있습니다. 이에 대한 대가로 백화점, 슈퍼는 영업이익(감가상각비 차감전)의 100분의 10에 해당하는 금액, 쇼핑몰은 영업이익(감가상각비 차감전)의 100분의 9에 해당하는 금액을 경영관리수수료로 받고 있으며 이를 매출액 중 기타매출액으로 계상하고 있습니다. ② 우리홈쇼핑종속기업인 우리홈쇼핑은 롯데카드, 비씨카드와 제휴카드 발행계약을 체결하고 있으며, 이 계약은 계약종료일 이후 1년 단위로 갱신되고 있습니다. 또한 롯데글로벌로지스, 씨제이대한통운, 한진과 물류대행계약을 체결하고 있습니다. 그리고 다수의 케이블TV 종합유선방송사업자와 방송프로그램 공급 계약을 체결하고 있습니다.

(2) 브랜드 사용 계약 등당사 및 일부 종속기업은 당분기말 현재 롯데지주 주식회사와 브랜드 사용계약, 경영자문 및 경영지원 용역계약을 체결하고 있습니다. 브랜드 사용 대가는 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.2%, 경영자문 및 경영지원 용역대가는 롯데지주 주식회사가 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배분할 금액에 5%를 곱한 금액을 가산한 금액으로 지급하고 있습니다.

(3) 종속기업인 롯데컬처웍스는 2019년 이노션 보통주식 1,860,000주를 현물출자 받고 롯데컬처웍스의 보통주 7,687,456주를 발행하였습니다. 동 주식 발행 시 신주인수인과 체결한 계약에 따라 롯데컬처웍스는 일정기간 내 기업공개가 완료되지 않는 경우 관련 법령상 허용되는 방법으로 신주인수인에게 발행한 주식 전부를 현금을 대가로 하여 매입할 의무를 부담합니다. 그리고 당사는 법률 등에 위반하지 않는 한 의무이행을 반대하지 아니할 것을 확인하였습니다. 한편, 롯데컬처웍스의 사전 동의가 없는 한, 신주인수인은 상장기한일까지 롯데컬처웍스의 보통주를 제3자에게 임의로 처분하거나 질권 기타 담보로 제공할 수 없으며, 신주인수인이 보유하고 있는 롯데컬처웍스의 보통주를 양도금지기간 이후 처분하고자 하는 경우 롯데컬처웍스는 직접 또는 제3자를 지정하여 우선매수권을 행사할 수 있습니다.(4) 이노션 보통주 1,030,000주는 매도인과 체결한 2019년 5월 10일자 주식매매계약및 2022년 7월 19일자 계약인수합의서에 따라 매도인의 사전 서면 동의가 없는 한, 계약인수합의서 체결일로부터 5년이 되는 날 또는 롯데컬처웍스의 기업공개 완료일까지 임의로 처분하거나 질권 및 기타 담보로 제공할 수 없습니다. 또한, 연결실체가 보유하고 있는 이노션 주식을 양도금지기간 이후 제3자에게 처분하고자 하는 경우, 매도인은 직접 또는 제3자를 지정하여 우선매수권을 행사할 수 있습니다.(5) 종속기업인 롯데인천타운은 2020년 10월 23일 제이앤디개발 주식회사와 인천 구월농산물 도매시장 개발사업을 공동으로 진행하는 공동약정을 체결하였습니다. 본 약정에 따라 제이앤디개발 주식회사는 관리형 토지신탁 수익권을 취득하기 위한 사업참여금액으로 사업부지인정가격의 40%에 해당하는 1,840억원을 당사에 지급하였고, 롯데인천타운은 해당금액을 선수금으로 반영하였습니다. 롯데인천타운은 사업부지 인정가격의 60%에 해당하는 2,760억원을 본 사업에 투자하고, 롯데인천타운과 제이앤디개발 주식회사는 60%:40% 사업지분율로 공동사업을 추진하고 있습니다. 공동약정 하에서 롯데인천타운은 인천 남동구 구월동에 위치한 부동산을 소유하고 있으며, 이 부동산은 완공 후 분양할 목적으로 투자되었습니다. 본 약정에 따라 롯데인천타운은 업무집행 대표사로서 사업기획, 인허가, 자금조달, 공사시행, 준공, 분양 등 본 사업 전반에 관한 감독 업무를 수행하고, 자신의 지분에 해당하는 60% 만큼 분양수익에 권리가 있으며, 공동으로 발생한 비용 중 자신의 지분 60% 만큼을 부담합니다.(6) 연결실체는 관계회사인 유진유니콘 사모투자합자회사와 타 투자자가 보유한 중고나라의 지분 69.88%를 최초 취득한 날로부터 3년이 되는 날까지 행사할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있습니다.(7) 당사는 하임 유한회사, 하임1호 유한회사 및 하임2호 유한회사가 보유한 한샘 지분에 대해 최초 취득한 날로부터 3년이 경과한 이후 행사할 수 있는 우선청약권 및 우선매수청구권을 보유하고 있습니다. 또한, 하임 유한회사, 하임1호 유한회사 및 하임2호 유한회사는 차입약정에 따라 한샘의 의결권 있는 주식 8,339,691주에 대해 한국투자증권(주) 외 18인에게 근질권이 설정되어 있고, 재무적 준수사항에 미달할 경우 기한의 이익을 상실합니다. 재무적 준수사항에는 2024년 6월말 시점 및 2024년 12월말부터 연도별 한샘투자 관련 Net Debt to EBITDA 비율을 일정수준 이하로 유지해야 하는 기준과 2024년 9월부터 분기별 LTV(Loan to Value Ratio)비율을 85% 미만으로 유지해야 하는 기준이 있습니다. 단, LTV비율 준수사항은 일정 기준에 따라 계산된 한샘의 EBITDA가 기준금액 이상인 경우 위반하지 않은 것으로 봅니다.
나. 연구개발 활동- 해당사항 없음

2) 롯데케미칼㈜

(1) 연구개발활동의 개요

당사는 47년 이상 축적해온 국내석유화학업계 최고 수준의 연구개발 역량을 보유하고 있습니다. 이를 바탕으로 기존 사업 분야에서 경쟁 우위를 이어가기 위하여 원천기술 확보 및 고부가가치 제품 개발을 위한 노력을 기울이고 있습니다. 또한 새로운 성장 동력을 마련하기 위하여 수소에너지, 전지소재, 탄소중립, 자원선순환, 바이오 등의 신규 메가트렌드 분야를 지속적으로 탐색하며 연구개발 분야를 확대하고 있습니다. 이를 위한 R&D 투자 및 인프라 확대를 실시하고 있으며, 내/외부 오픈이노베이션을 통한 역량 강화에 힘쓰고 있습니다. 또한 고객사 및 해외 계열사에 대한 제품 개발과 기술지원을 확대하며 당사의 글로벌 전략을 뒷받침 하고 있습니다.

기초소재사업에서는 폴리올레핀 수지 및 촉매, 올레핀/방향족 기반 스페셜티 제품 개발을 통해 원천기술 확보와 경쟁력 강화에 주력하고 있습니다. 대표적인 플라스틱 고분자 수지인 폴리올레핀계 수지에서부터 신소재까지 다양한 연구개발을 통하여 산업 적용 분야를 확대하고 있습니다. 친환경적이고 재활용 가능한 제품을 개발하며, 다양한 공정개발과 신규촉매 개발에 앞장서며 생산 및 연구 활동에서 발생하는 에너지 절감을 위해 힘쓰고 있습니다. 이러한 일련의 과정을 통해 지속가능한 미래에 다가가고 있습니다.

또한 이노베이션센터에서는 당사 미래 먹거리 아이템에 대한 초기 연구개발 활동을 진행하고 있으며 특히 수소에너지, 전지 소재, 탄소중립, 바이오에 대한 다양한 연구를 진행하고 있습니다. 사내외적 혁신사업을 창출할 수 있게 스타트업 및 벤처기업 투자를 진행하는 역할도 하고 있습니다.

첨단소재사업에서는 축적된 연구 경험과 기술력을 바탕으로 고기능성 합성수지 제품 및 건축 인테리어 자재를 개발하여 가전, IT 기기의 내외장 소재에서부터 건축, 의료기기, 자동차의 최첨단 소재에 이르기까지 다양한 사업 영역에 걸쳐 고객 제품의 혁신을 위한 전문 소재 솔루션을 선보이고 있습니다. 또한 차세대 성장 동력으로서 수처리 분리막 기술을 개발하고, 국내외 하폐수시설을중심으로 시장점유율을 확대해 나가고 있습니다. 미래사업으로 수소에너지 산업의 진입과 경쟁우위 선점을 위해 수소 저장 분야 연구를 확대하고 있습니다.

(2) 연구개발조직

롯데케미칼 연구 조직도.jpg
롯데케미칼 연구 조직도

(3) 연구개발비용

(단위: 백만원)

과 목

제48기 3분기
제47기
제46기

비 고

연구개발비용

88,120
102,444
92,453

-

(정부보조금)

1,139
388
158

-

연구개발비/매출액 비율

0.6%
0.47%
0.52%

-

(주1) 정부보조금은 롯데케미칼(주) 연구소 기준입니다.

(4) 연구개발실적

구분
개발명
결과 및 기대효과

스페셜티

이차전지 분리막용 HDPE/PP 개발

습식분리막용 HDPE 및 건식분리막용 PP 등 고부가 신규 제품 개발이차전지 분리막용 제품군 라인업 구축, 이차전지 부품소재 시장 판매 확대 기대

스페셜티

이차전지 셀파우치용 PP 개발

이차전지 셀파우치용 PP 소재 토탈 솔루션 제공 및 이차전지 시장 확대

스페셜티

초고분자량폴리에틸렌(UHMWPE) 개발

분자량 200만 이상 고분자량에 기인한 높은 기계적 강성, 내마모도 향상된 고부가 합성 수지 제품 개발

스페셜티

친환경 발포용 HMS PP 개발

친환경 및 안전 위한 발포용 신규 제품 개발을 통한 신규시장 개척

스페셜티

고입체규칙성 PP 개발

Plant 시생산 평가 중. 고강도, 고투명 PP 제품군 확대

스페셜티

조기 강도 강화용 혼화제 원료 개발

신제품 개발 및 아파트 건축 현장 적용 및 용도 확대

스페셜티

Specialty PO 생산 안정화 및 제품군 확대

Specialty PO 준상업공정 최적화 방안 도출 및 생산 제품 다양화준상업공장 제품 적용시장 확대

스페셜티

폴리우레탄 단열재용 원료 개발

준불연 단열재용 소재 개발로 PIA 소재 용도 확대 및 친환경 제품 제공

스페셜티

고충격 RTPO 개발

Plant 시생산 완료 및 고객평가 중. PP 제품 포트폴리오 확대 및 신규시장 개척

스페셜티

수가교 LLDPE 전선용 제품 개발

품질이 최적화된 고부가 수가교 LLDPE 제품 개발 및 관련 시장 확대

친환경

PCR(Post-Consumer Recycled) 개발

국내 최초 FDA NOL 인증 획득(PP 제품), 친환경 제품 6종 확보(PE, PP)Bag to Bag용 친환경 PCR 제품 개발로 자원 선순환 생태계 구축 기대

친환경

폐PET 활용 친환경 소재 개발

화학적재활용 PET 중합품 Virgin PET수준의 동등 품질 확보재활용 PET 활용 기술을 통한 플라스틱 선순환 체계 강화

친환경

기체분리막 탄소포집 공정 개발

블루수소 생산을 위한 CO2 포집 액화공정 기술 개발 및 사업화 추진

친환경

자동차용 무도장 제품 개발

자동차 친환경 트렌드 대응 차별화된 무도장 제품 개발 통해 Global 시장 선도

친환경

저에너지 소모형 수처리용 분리막 개발

수처리시설 운영 에너지 절감에 따른 경쟁력 강화

친환경

HDPE Barrier 필름 제품 개발

높은 수분/산소 차단성, PE 유니 소재화가 가능한 친환경 필름 소재 개발

친환경

고내구성 HDPE Cap 제품 개발

Cap 경량화가 가능한 고내구성 Cap 소재 개발

전지소재

리튬 배터리 전해액용 유기용매 개발

리튬 배터리 전해액용 유기용매 개발로 배터리 소재 사업 진출

전지소재

바나듐 배터리용 전해액 개발

바나듐 전해액 제조 기술 개발 및 생산 공장 건설 추진바나듐배터리 핵심 소재 사업화 및 ESS 시장 진입

고기능

가전용 ABS 제품 개발

고 기능성 및 우수한 외관을 갖춘 가전용 ABS 제품을 개발하여, Global 시장 선도

고기능

모바일용 PC 제품 개발

모바일용 PC 소재를 개발하여 Global 시장 진출 및 경쟁력 강화

고기능

건축자재용 인조대리석 및 E-Stone 개발

차별화된 외관 및 우수한 품질을 갖춘 인조대리석 및 E-Stone 제품 개발을 통한 Global 시장 선도

고기능

연포장용 PP 코팅소재 개발

고속 및 생산성이 우수한 PP 코팅소재 개발 완료를 통한 제품 포트폴리오 확대 및 경쟁력 강화

고기능

고강성 PP 소재 개발

PP 제품의 강성을 높여, 식품 포장용기 및 건설용 소재 경량화 기여 및 제품 판매확대

고기능,경량화

자동차용 복합PP 개발

우수한 물성을 갖춘 자동차 부품 소재 개발로 Global 시장 선도 및 경쟁력 강화

수소

차량용 수소탱크 개발

미래 수소전기차 내 수소저장용 수소탱크 개발 및 신규시장 개척

수소

암모니아 열분해 기술 개발

암모니아 기반 거점형 수소 공급으로 암모니아-수소 Value chain 완성

3) 롯데웰푸드㈜

가. 경영상의 주요계약

(1) 기술도입계약당분기말 현재 당사는 특정제품 생산을 위하여 다음과 같은 계약 등을 체결하여 용역을 제공받고 있으며, 동 계약에 따라 사용료를 지급하고 있습니다.

기술제공자
계약내용
기술사용료
계약만료기간

PEPSICO
스낵(치토스) 생산기술
순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.00% 중 큰금액으로 지급
2023년 12월

스낵(도리토스) 생산기술
순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.18% 중 큰금액으로 지급
2023년 12월

퀘이커 생산기술
순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.00% 중 큰금액으로 지급
2023년 12월

STANDARD CANDY COMPANY, LLC
GooGoo 상표 사용
매출액의 1.35%
2026년 12월

이 외에 당사는 일본의 ㈜롯데와 상호간 기술교류 및 지원과 관련하여 기술교류 협약을 체결하였고 2019년 3월 31일에 자동 연장(5년) 적용 되었습니다. 상기 협약에 따르면 상호간의 특허, 실용신안 및 상표 등의 사용 시 일정액의 대가를 지불하도록 되어 있으며, 이 계약에 따라 당분기 중 발생한 금액은 정산금액 포함하여 132백만원(전분기 44백만원)입니다.

(2) 브랜드 사용 계약 등

거래상대방
계약내용
사용료
계약기간

롯데지주㈜
롯데 브랜드 사용
당해 회계연도 매출액에서 광고선전비를 제외한 금액의 0.2%(해외법인)0.15%
2017.10.12~2024.12.31 (매 1년씩 자동연장)

경영자문 및경영지원 용역 계약
롯데지주 주식회사가 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배부할 금액의 5.00% 가산한 금액
2017.10.12~2023.12.31 (매 1년씩 자동연장)

자회사 경영지원 업무위탁계약
롯데웰푸드 주식회사가 위탁대상업무를 수행하는 과정에서 발생하는 롯데웰푸 드 비용에 5.00%를 곱한 금액으로 하되, 구체적인 수수료 비율은 당사자가 상호 협의하여 결정
2017.10.12~2023.12.31 (매 1년씩 자동연장)

나. 연구개발활동의 개요롯데중앙연구소는 “Better Food, Better Life”를 비전으로 하여 사랑과 신뢰를 받는 제품과 서비스를 통해 인류의 풍요로운 삶에 기여하는 연구소를 지향합니다. 이를 위해 최신 연구설비를 갖추고, 전문 연구 인력과 소비자 조사 및 식품 기술 전문가들로 구성된 연구팀들이 양질의 신제품(건과, 빙과)과 기능성 식품 및 영양 강화 식품 그리고 새로운 미래 식품을 개발하고 있습니다. 매년 연구원들의 기술연수, 전시회 참석, 산학 협력, 스타트업과의 제휴 등으로 신기술을 습득하고, 국내외 전문조사기관과의 유기적인 협력을 통해 소비자의 니즈를 파악하여 소비자 중심의 창의적인 신제품 개발에 노력을 기울이고 있습니다.
다. 연구개발 담당 조직

롯데중앙연구소의 세부조직은 연구소장 아래 연구운영부문(People & Culture팀, 운영기획팀, 안전환경팀, Compliance팀, Digital Work Innovation팀), Fundamental Technology부문(Future Food팀, Food Solution팀, Packaging Solution팀, Analysis Research팀, Lipid Research팀), Application부문(발효응용팀, 천연물응용팀), Confectionary부문(H&W Food팀, Sweet팀, Dessert팀, Snacking팀), Home Meal Replacement부문(Home Meal팀, Meal Solution팀, Side Dish팀, Quick Service Restaurant팀), Design부문(그래픽팀, 패키지디자인팀), Engineering부문(제품기술팀, 공정기술팀), 식품안전센터(식품위해예방팀, 제조안전팀)가 있습니다.

연구소 조직도.jpg
연구소 조직도

라. 연구개발 비용

당사의 최근 3년간 연구개발 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

과 목
제7기 3분기
제6기
제5기
비 고

원 재 료 비
1,020
902
1,361
-

인 건 비
12,801
16,129
9,236
-

감 가 상 각 비
3,044
2,933
2,358
-

위 탁 용 역 비
17
19
15
-

기 타
1
149
-
-

연구개발비용 계
16,883
20,132
12,970
-

회계처리
판매비와 관리비
-
147
-
-

제조경비
16,883
19,985
12,970
-

개발비(무형자산)
-
-
-
-

연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100]
0.55%
0.63%
0.60%
-

마. 연구개발 실적

연구과제
연구기관
연구결과 및 기대효과
제품명
분기

왓따 브랜드 제품개발
중앙연구소(Sweet1)
산리오캐릭터즈 콜라보 왓따 판박이 신제품 개발
왓따 판박이 산리오캐릭터즈
1

봄 시즌 In&Out 제품 개발
중앙연구소(sweet2)
봄 시즌 딸기 Flavor 제품 도입을 통한 브랜드 활력도 제고
빈츠 스트로베리 치즈케익
1

봄 시즌 In&Out 제품 개발
중앙연구소(sweet2)
봄 시즌 딸기 Flavor 제품 도입을 통한 브랜드 활력도 제고
스트로베리 빼빼로
1

글로벌 빼빼로 제품 개발
중앙연구소(sweet2)
빼빼로의 글로벌 브랜드를 위한 인도 시장 타겟의 제품 개발
초코 빼빼로, 크런키 빼빼로
1

카스타드 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Dessert1)
본시즌 한정 '산리오' 콜라보 딸기맛 카스타드 제품을 통한 브랜드 매출 기여
카스타드 스트로베리
1

몽쉘 브랜드 확장 제품 개발
중앙연구소(Dessert1)
본시즌 한정 '산리오' 콜라보 딸기맛 몽쉘 제품을 통한 브랜드 매출 기여
몽쉘 스트로베리
1

찰떡파이 브랜드 한정판 제품 개발
중앙연구소(Dessert1)
돼지바 콜라보 맛 차별화 제품 개발을 통한 브랜드 매출 기여
땅콩품은 돼지바X찰떡파이
1

롯샌 브랜드 한정판 제품 개발
중앙연구소(Dessert1)
롯샌 제주녹차맛 제품 개발을 통한 브랜드 매출 기여
롯샌 제주녹차
1

23년 시즌 딸기 운영 제품 4종(옥동자 딸기,티코 딸기, 찰떡아이스 하트딸기, 셀렉션 더싱글딸기) 개발
중앙연구소(Dessert2)
딸기 시즌에 대표 브랜드 딸기맛 도입으로 매출 증대 기여
옥동자 딸기, 티코 딸기, 찰떡아이스 하트딸기, 셀렉션 더 싱글딸기
1

K7 PB “브레다움" 신제품 개발
중앙연구소(Dessert3)
체다&크림치즈와 가나초콜릿&드림카카오 초콜릿 사용으로두가지의 풍부한 맛을 즐길 수 있는 도톰한 파운드 제품 개발
치즈&초코도톰파운드
1

디지몬 캐릭터 콜라보 2기 신제품 개발
중앙연구소(Dessert3)
가나초콜릿&드림카카오 초콜릿과 리얼 초코칩이 들어 있는 브라우니 제품 개발
쉬라몬의초코브라우니
1

GS PB 짱구 캐릭터 콜라보 신제품 개발
중앙연구소(Dessert3)
이탈리아 '판나코나' 스타일의 연유를 넣은 밀크푸딩 제품 개발
짱구 흰둥이 우유푸딩
1

디지몬 캐릭터 콜라보 2기 신제품 개발
중앙연구소(Dessert3)
촉촉하고 달콤한 카스타드슈크림이 들어 있는 슈크림빵 제품 개발
팔몬의 카스타드슈크림
1

냉장 샌드 개발
중앙연구소(Home Meal)
가나브랜드 콜라보 디저트 냉장 샌드위치 제품 개발- 진한 가나초코크림의 풍미가 특징으로, 달콤한 다크칩스가 콕콕 박혀 씹는 식감을 살린 냉장 샌드
가나초코샌드
1

냉장 도시락 개발
중앙연구소(Home Meal)
MZ세대 인기 방송인 주현영을 모델로 한 냉장 비빔밥 제품 개발- 비빔밥 전용 고기 절단 규격과 숯불향소스를 활용한 염지공정 세팅으로 바싹불고기를 구현한 불고기비빔밥
바싹불고기비빔밥 외 1종
1

빅팜 품질 및 손익개선 기안
중앙연구소(Side Dish)
시판 중인 빅팜의 품질 및 손익개선을 위한 배합변경 진행
빅팜
1

Chefood 미니돈까스 배합 변경 기안
중앙연구소(Side Dish)
물밤 소진을 위한 Chefood 미니돈까스의 배합변경 진행
Chefood 미니돈까스
1

의성마늘 직꾸닭 매콤레드 개발
중앙연구소(Side Dish)
의성마늘 직꾸닭 매콤레드 신제품 개발
의성마늘 직꾸닭 매콤레드
1

주꾸미&삼겹살 밀키트 개발
중앙연구소(Meal Solution)
서울시 청년밀키트 창업지원사업 2기로 포장 개선을 통한 주꾸미 신선도 유지밀키트 개발
청년밀키트 주꾸미&삼겹살 밀키트
1

제주식 고기국수 밀키트 개발
중앙연구소(Meal Solution)
서울시 청년밀키트 창업지원사업 2기로 제주의 공주네국수 전문점 밀키트 개발
청년밀키트 제주식 고기국수 밀키트
1

식물성 레몬갈릭&올리브유 드레싱
중앙연구소(Meal Solution)
델가 프리미엄 브랜드용 제품으로 올리브유 함량이 높은 유화형 드레싱 개발
델가 레몬갈릭&올리브유 드레싱
1

직꾸닭 매콤소스
중앙연구소(Meal Solution)
육가공 직꾸닭용 소스로 청양고추, 하바네로의 매운맛의 소스 개발
직꾸닭 매콤소스
1

칸타타 콘트라베이스 블랙&샷 원두커피(15kg BAG) 개발
중앙연구소(QSR)
신규 RTD 커피(칸타타 콘트라베이스 블랙&샷) 전용 원두커피 개발
칸타타 콘트라베이스 블랙&샷 원두커피(15kg BAG)
1

에비뉴엘 프리미엄 커피(1kg BAG) 개발
중앙연구소(QSR)
롯데백화점 MVG 라운지 전용 원두커피 개발
에비뉴엘 프리미엄 커피(1kg BAG)
1

호흡기 건강 기능성 소재 개발
중앙연구소(천연물응용)
천연물 유래 소재의 호흡기 건강(만성염증) 전임상 유의적 결과 확보(기도저항성, 염증성 바이오마커 및 기전 등)_전북대 폐질환 유효성 평가센터

1

자일리톨 오리지날 품질 개선
중앙연구소(Sweet1)
자일리톨 감미 및 지속성 개선
자일리톨 오리지날
2

왓따 4종 품질 개선
중앙연구소(Sweet1)
왓따 산미 및 향미 개선
왓따 복숭아, 왓따 콜라,왓따 청포도, 왓따 망고
2

지역 상생 빼빼로 개발
중앙연구소(sweet2)
ESG 목적으로 해남 녹차를 이용한 빼빼로 제품 개발(지역 상생 프로젝트 통한 브랜드 이미지 강화)
녹차 빼빼로
2

페스츄리 유형 신제품 개발
중앙연구소(Dessert1)
초코과자 트렌드 대응 및 브랜드 Revital과 차별화 초코 페스츄리 라인업 확대를 통한자사 특화 페스츄리 라인 강화
립파이 초코
2

찰떡파이 하절기 시즌 한정판 제품 개발
중앙연구소(Dessert1)
납작복숭아잼을 넣어 하절기 제품 개발을 통한 브랜드 매출 기여
찰떡파이 납작복숭아
2

제로 2기 신제품 3종(밀크 소프트콘, 밀크 모나카,미니바이트 밀크&초코) 개발
중앙연구소(Dessert2)
당류 제로 빙과 신제품 3종 개발로 매출 증대 기여
제로 밀크 소프트콘, 제로 밀크모나카, 제로 미니바이트 밀크&초코
2

나뚜루 치즈&라즈베리 리미티드 에디션 2종(파인트, 벌크) 개발
중앙연구소(Dessert2)
소비자 참여 응모 베스트 플레이버인 치즈&라즈베리 제품의 출시를 통한브랜드 활력 제고 및 매출 증대 기여
나뚜루 치즈&라즈베리 파인트, 벌크
2

포비빅 캐릭터 콜라보 신제품 3종 개발
중앙연구소(Dessert3)
국내 애니메이션 '뽀로로'의 등장 캐릭터 '포비빅' 패키지 적용한단팥빵, 크림빵, 카스텔라 제품 개발
포비빅 단팥행운빵, 포비빅슈가크림빵, 포비빅 모카카스텔라
2

K7 PB “브레다움" 신제품 개발
중앙연구소(Dessert3)
부드러운 카스텔라 사이의 풍부한 딸기크림과톡톡 씹하는 딸기 그래뉼로 '리얼딸기'의 맛을 듬뿍 느낄 수 있는 제품 개발
리얼딸기 달달크림빵
2

GS PB 짱구 캐릭터 콜라보 2기 신제품 개발
중앙연구소(Dessert3)
이탈리아 '판나코나' 스타일의 연유가 들어간 풍부한 유풍미를 가진커스타드 푸딩 제품 개발
짱구&짱이의 커스타드 푸딩
2

상온 장기유통 디저트 신제품 개발
중앙연구소(Dessert3)
오리지날 방식으로 소나무 목판에서 정통방식으로 구워촉촉하고 쫀득한 식감의 카스텔라 제품 개발
오리진 카스테라
2

카카오프렌즈 캐릭터 콜라보 신제품 2종 개발
중앙연구소(Dessert3)
모바일 메신저 [카카오톡] 캐릭터 콜라보한 크림치즈 커스타드가 들어간호떡과 리얼딸기에 복숭아 크림이 들어간 케이크 제품 개발
라이언의 사르르 크림치즈호떡,어피치의 딸기콕콕 피치케이크
2

마시는 밀크쉐이크 타입 가공유 개발
중앙연구소(Soft Drink 3)
설레임 브랜드 콜라보 가공유 도입을 통한 매출 증대 기여(GS25 NPB 제품 → 전 채널 확대 계획)
설레임 밀크쉐이크
2

유기농 분유 개발
중앙연구소(Soft Drink 3)
국내 유기농 분유 시장 확대 및 매출 증진 (쏭스 오가닉 브랜드)
쏭스 오가닉 분유
2

냉장 밀키트 개발
중앙연구소(Home Meal)
명태회무침이 들어간 하절기 면요리 제품 개발
속초식명태회냉면 외 1종
2

상온 스파게티 개발
중앙연구소(Home Meal)
전자레인지 2분 간편조리가 가능한 생크림로제 소스가 들어간컵스파게티 제품 개발
생크림로제스파게티
2

냉장 샌드 개발
중앙연구소(Home Meal)
고소한 잉글리쉬머핀, 햄, 치즈로 구성된 산리오 캐릭터 콜라보 냉장 샌드 제품 개발
햄치즈에그모닝머핀 외 1종
2

냉장 미반류 개발
중앙연구소(Home Meal)
수산물 활용(명란, 참치) 및 산리오 캐릭터 콜라보 냉장 김밥 제품 개발
짝꿍)명란마요&참치마요삼각김밥
2

냉장 도시락 개발
중앙연구소(Home Meal)
돼지고기 전문점 협업(제주, 숙성도) 냉장 도시락 제품 개발
고기구이&김치찌개한상도시락
2

탄탄면공방탄탄면 밀키트 개발
중앙연구소(Meal Solution)
요리하다 탄탄면공방 RMR 밀키트로 탄탄면공방 전문점 관능구현 밀키트 개발
탄탄면공방탄탄면 밀키트
2

GRS T-REX 버거, 미라클버거용소이어니언 소스 개발 (이원화)
중앙연구소(Meal Solution)
T-REX버거, 미라클버거용 소이어니언소스 개발 및 배합 Pool 확보를 통한버거소스 신제품 개발
소이어니언소스-L
2

GRS 마라버거용 마라양념소스 개발
중앙연구소(Meal Solution)
마라버거용 마라양념소스 개발 및 배합 Pool 확보를 통한 버거소스 신제품 개발
마라양념소스-L
2

GRS 미친만두용 소스 개발
중앙연구소(Meal Solution)
만두용 소스 개발, 배합 Pool 확보를 통한 만두소스 신제품 개발
맵짠소스
2

GRS 미친만두 페어링 음료 개발
중앙연구소(Meal Solution)
자두쿨에이드용 음료베이스 개발, 배합 Pool 확보를 통한 음료베이스류 신제품 개발
자두쿨베이스
2

델가 식물성 프리미엄 드레싱 개발
중앙연구소(Meal Solution)
식물성 드레싱 개발을 통한 카테고리 확대
블랙올리브유드레싱
2

유가네 닭갈비 딥핑용 스위트마요 개발
중앙연구소(Meal Solution)
유가네 닭갈비 딥핑 소스 개발 및 배합 Pool 확보를 통한 신제품 개발
유가네스위트마요
2

의성마늘 닭가슴살 소시지(프랑크, 볼비엔나)연구보고서
중앙연구소(Side Dish)
의성마늘 브랜드 활성화 및 닭가슴살을 활용한 소시지 개발
의성마늘 닭가슴살 프랑크,의성마늘 닭가슴살 볼비엔나
2

GRS 디저트용만두 2종 개발(GRS 미친만두/GRS 매운만두)
중앙연구소(Side Dish)
GRS 롯데리아 판매용 디저트만두 2종(미친만두 및 매운만두) 신제품 개발
GRS 미친만두, GRS 매운만두
2

GRS 디저트용만두 2종 변경기안(GRS 미친만두/GRS 매운만두)
중앙연구소(Side Dish)
GRS 롯데리아 판매용 디저트만두 2종(미친만두 및 매운만두) 품질개선
GRS 미친만두, GRS 매운만두
2

세븐카페 드립원두(200g BAG) 외 1종 배합비 변경
중앙연구소(Quick Service Restaurant)
세븐카페 전용 제품 리뉴얼을 통한 품질 개선
세븐카페 드립원두(200g BAG)외 1종
2

엔제린 블렌딩 너티(15kg BAG) 원두커피 개발
중앙연구소(Quick Service Restaurant)
엔제리너스 매장용 너티 콜드브루 추출액 제조용 원두커피 개발
엔제린 블렌딩 너티(15kg BAG)
2

밀크바 콜롬비아 아그로 타타마(1kg BAG)원두 커피 개발
중앙연구소(Quick Service Restaurant)
밀크바 전용 원두커피 개발
밀크바 콜롬비아 아그로 타타마(1kg BAG)
2

골든 블렌드(홀빈, 1kg BAG) 원두 커피 개발
중앙연구소(Quick Service Restaurant)
자사 판매용 콜드브루 추출액 2종 제조용 원두커피 개발
골든 블렌드(홀빈, 1kg BAG)
2

디카페인 블렌드(홀빈, 1kg BAG) 원두 커피 개발
중앙연구소(Quick Service Restaurant)
자사 판매용 콜드브루 추출액 2종 제조용 원두커피 개발
디카페인 블렌드(홀빈, 1kg BAG)
2

콜드브루 커피 골든 블렌드(500mL PET)외 1종 개발
중앙연구소(Quick Service Restaurant)
자사 판매용 콜드브루 추출액(OEM) 2종 개발
콜드브루 커피 골든 블렌드(500mL PET) 외 1종
2

순식물성, 경화유 미사용 피자 도우용유지 신제품 개발
중앙연구소(Lipid Research)
풀무원 냉동 피자용 식물성 마가린 제품 개발 통한 B2B 유지 매출 기여
식물성유지-P
2

가열 안정성이 우수한 조리용 크림 신제품 개발
중앙연구소(Lipid Research)
니뽕내뽕 조리용 크림 제품 개발 통한 B2B 유지 매출 기여
NP 크림믹스
2

내열성과 구용성을 강화한제과제빵 크림용 가당마가린 신제품 개발
중앙연구소(Lipid Research)
SPC 제과제빵 크림용 가당마가린 제품 개발 통한 B2B 유지 매출 기여
하이스 R
2

대리점 전용(이지그린-이셰프)정제유 신제품 개발
중앙연구소(Lipid Research)
이지그린 전용 식용유 제품 개발 통한 B2B 유지 매출 기여
이셰프 식용유
2

햇살유 에스에프-1 배합 변경
중앙연구소(Lipid Research)
해바라기유 수급 안정화에 따른 꼬깔콘, 도리토스 튀김유 배합변경 진행 통한자사 상품 품질 강화
햇살유 에스에프-1
2

향미소재개발
중앙연구소(Food Solution)
컬처웍스用 스위트갈릭맛시즈닝 개발 (스위트 갈릭칩 팝콘/롯데시네마)
스위트갈릭맛시즈닝
2

향미소재개발
중앙연구소(Food Solution)
CU PB用 페퍼솔트맛시즈닝 개발
베이크드 감자칩 오리지널맛
2

마이크로바이옴 개선 기능성 균주 연구결과 발표(마이크로바이옴 R&D 비즈니스, 일본)
중앙연구소(발효응용)
아토피 개선 LRCC5195의 분리 및 전임상 효능 평가 활용 고기능성 소재 개발
영유아 제품군
2

프리미엄 발효종균 연구결과 발표(미생물생명공학회, 경주, 한국)
중앙연구소(발효응용)
알코올 저생성 효모 개발 및 적용연구, 저알코올 프리미엄 제품 개발 기여
베이커리, 음료, 주류 등저알코올 프리미엄 제품
2

프리미엄 발효종균 연구결과 발표(식품과학회, 부산, 한국)
중앙연구소(발효응용)
고풍미 및 글루텐 저하 베이커리용 유산균 개발 및 제품 적용연구
아이러브토스트' 등프리미엄 베이커리 제품군 적용
2

전임상 대체 플랫폼 개발 공동연구 완료(로킷社, '21.12~'23.6)
중앙연구소(발효응용)
3DBP 활용 장 오가노이드 개발, 동물실험 최소화 및 기능성 소재개발 효율 향상
기능성 소재 개발 효율화
2

호흡기 건강 기능성 소재 개발
중앙연구소(천연물응용)
천연물 유래 소재의 호흡기 건강 개선 효과 학술대회 포스터 발표(2023 한국식품과학회 국제학술대회)

2

왓따 칼라체인징
중앙연구소(Sweet1)
씹을 수록 색상이 변하는 칼라체인징 풍선껌 (녹색 → 분홍색)
왓따 청포도샤인머스켓 칼라체인징
3

말랑카우 솜사탕 (수출용)
중앙연구소(Sweet1)
새로운 식감, 제형의 차별화 요소를 부여하여 말랑카우 브랜드 활성화 및 일본 수출을 통한 매출 증대
말랑카우 솜사탕
3

ABC 카카오 72% 제품 개발(PB)
중앙연구소(sweet2)
카카오 함량 72%인 ABC 다크 초콜릿 개발(이마트 전용)
ABC 카카오 72%
3

콜라보레이션 제품 개발
중앙연구소(sweet2)
봄/가을 시즌 콜라보레이션 정례화를 통한 시장 리딩 및 끼리크림치즈와의 콜라보를통한 프리미엄화(가치감 제고)
빈츠 끼리치즈
3

몽쉘 몽슐렝 시리즈 3탄 몽쉘x돌카롱 개발
중앙연구소(Dessert1)
제주도 유명 디저트 점 '돌카롱' 콜라보 한라봉맛 몽쉘 제품을 통한 브랜드 매출 기여
쁘띠몽쉘 제주 돌카롱
3

칸쵸 끼리크림치즈 콜라보 시즌 한정 제품 개발
중앙연구소(Dessert1)
가을 시즌 한정 '끼리크림치즈' 콜라보 크림치즈맛 제품 개발 및 출시를 통한브랜드 매출 기여
칸쵸 끼리크림치즈
3

카스타드 끼리크림치즈 콜라보 시즌 한정 제품 개발
중앙연구소(Dessert1)
가을 시즌 한정 '끼리크림치즈' 콜라보 크림치즈맛 제품 개발 및 출시를 통한브랜드 매출 기여
카스타드 끼리크림치즈
3

찰떡파이 끼리크림치즈 콜라보 시즌 한정 제품 개발
중앙연구소(Dessert1)
가을 시즌 한정 '끼리크림치즈' 콜라보 크림치즈맛 제품 개발 및 출시를 통한브랜드 매출 기여
명가 찰떡파이 끼리크림치즈
3

나뚜루 넛츠크림 위드 에스프레소 4종(컵, 바, 파인트, 벌크) 개발
중앙연구소(Dessert2)
23년도 나뚜루 성수 팝업스토어와 연계한 '성수 컬렉션' 제품 넛츠크림 위드 에스프레소4종 출시를 통한 브랜드 활력 제고 및 매출 증대 기여
나뚜루 넛츠크림 위드 에스프레소4종 (컵, 바, 파인트, 벌크)
3

카카오프렌즈 캐릭터 콜라보 신제품 2종 개발 (1차)
중앙연구소(Dessert3)
모바일 메신저 [카카오톡] 캐릭터 콜라보한 초코슈크림과 화이트크림이 들어간 빵과촉촉하고 쫀득한 식감의 카스텔라 제품 개발
프로도의 쫀득초코슈크림빵,춘식이의 오리진카스텔라
3

카카오프렌즈 캐릭터 콜라보 신제품 4종 개발 (2차)
중앙연구소(Dessert3)
모바일 메신저 [카카오톡] 캐릭터 콜라보한 옥수수크림샌드빵, 슈크림패스츄리,밤푸딩, 크림치즈파운드 제품 개발
무지&콘의 무지고소한콘샌드, 튜브의 뱅뱅슈크림롤, 튜브의 꿀밤푸딩, 춘식이의 크림치즈퐁당케이크
3

카카오프렌즈 캐릭터 콜라보 신제품 4종 개발 (3차)
중앙연구소(Dessert3)
모바일 메신저 [카카오톡] 캐릭터 콜라보한 사과잼쿠키, 고구마앙금도라야끼,초코크림미니샌드, 크림소보로빵 제품 개발
네오의 아삭아삭애플쨈쿠키, 춘식이의 귀엽고구마팬케익, 제이지의카카오미니샌드, 라이언&춘식의크림뜸뿍소보로
3

K7 PB “브레다움" 신제품 개발
중앙연구소(Dessert3)
통팥 앙금을 넣은 소보로빵 사이에 진한 흑임자 크림을 샌딩한 제품 개발
흑임자크림앙모스
3

글루텐 프리 제품 개발
중앙연구소(Snacking)
글루텐 프리 미과 제품을 통한 신시장 창출
The 쌀로 바삭한 핫칠리맛
3

고단백 안주 스낵 개발
중앙연구소(Snacking)
성인 타깃 안주용 스낵 시장 창출
오잉 노가리칩 청양마요맛
3

60계치킨 후라잉 전용유 신제품 개발
중앙연구소(Lipid Research)
장스푸드 60계치킨 후라잉 전용 제품 개발을 통한 B2B 유지 매출 기여
60계치킨 전용유
3

둥근스위트코팅유 신제품 개발
중앙연구소(Lipid Research)
자사 제품 초코용 유지 개발(해바라기초코볼 코팅용, 월드콘 땅콩 토핑 코팅용)
둥근스위트코팅유
3

에프쇼트닝 배합 변경
중앙연구소(Lipid Research)
부분경화유지를 에스테르교환유지로 변경하면서 트랜스지방 위해요소 제거, 품질 강화
에프쇼트닝
3

유로버터 신제품 개발
중앙연구소(Lipid Research)
수입 칸디아 버터 대체, 페이스트리용 가공버터 개발을 통한 B2B 유지 매출 기여
유로버터
3

쾌변 단백질 발효유 개발
중앙연구소(Soft Drink 3)
단백질 발효유 제품 개발을 통한 쾌변 라인업 확대 및 매출 증진 (12g/150mL)
쾌변 프로틴 플레인
3

유기농 기능성 주스 3종 개발
중앙연구소(Soft Drink 3)
기능성 원료(면역(홍삼), 키 성장(칼슘), 장 건강(아카시아 식이섬유))를 적용한유기농 주스 3종 개발
무적 튼튼 주스(배도라지), 매일 쑥쑥 주스(사과,비트), 응!아쏘옥주스(푸룬,포도,사과)
3

위드맘 산양 제왕 분유 개발 개발
중앙연구소(Soft Drink 3)
제왕 절개 컨셉의 산양 분유 개발을 통한 제왕 분유 라인업 확대 및 매출 증진
위드맘 산양 제왕 100일, 1단계,2단계, 3단계
3

냉장 도시락 개발
중앙연구소(Home Meal)
제주도 맛집 '숙성도'와 콜라보하여 살균 젓갈 도입 및 전문점 돼지구이 맛을 구현한냉장 도시락 제품 개발
멜젓볶음밥&바싹불고기
3

정온 도시락, 미반류 개발
중앙연구소(Home Meal)
20도 유통조건에도 밥 품질이 향상된 도시락, 미반 신제품 개발
(바로온)듬뿍간장불고기도시락 외15종
3

냉장 미반류 개발
중앙연구소(Home Meal)
동원과 콜라보를 통한 고소한 참기름밥에 고추참치가 듬뿍 들어간 냉장 미반류 제품개발
동원고추참치삼각김밥
3

냉장 밀키트 개발
중앙연구소(Home Meal)
풍성한 채소와 대구가 들어간 매운탕 밀키트 개발을 통한 매출 증대
청년밀키트 얼큰 대구매운탕
3

밀키트용 부대찌개 양념 개발
중앙연구소(Meal Solution)
명장 협업 밀키트 소스 신제품 개발, 배합 Pool 확보를 통한 반조리 소스 개발
부대찌개양념
3

밀키트용 곱창전골 양념장 개발
중앙연구소(Meal Solution)
명장 협업 밀키트 소스 신제품 개발, 배합 Pool 확보를 통한 반조리 소스 개발
곱창전골양념장
3

밀키트용 소불고기 소스 개발
중앙연구소(Meal Solution)
명장 협업 밀키트 소스 신제품 개발, 배합 Pool 확보를 통한 반조리 소스 개발
소불고기 소스
3

밀키트용 들깨육수용 소스 개발
중앙연구소(Meal Solution)
명장 협업 밀키트 소스 신제품 개발, 배합 Pool 확보를 통한 반조리 소스 개발
들깨육수용 소스
3

동원홈푸드 전용 마요네즈 개발
중앙연구소(Meal Solution)
자사 마요네즈 기술을 통한 동원홈푸드 맞춤 마요네즈 개발
샐러드베이스-와이
3

델가 드레싱 개발
중앙연구소(Meal Solution)
차별화 드레싱 개발을 통한 드레싱 Line-Extension
애플망고드레싱
3

델가 드레싱 개발
중앙연구소(Meal Solution)
제로 당류 드레싱 개발 및 배합 Pool 확보를 통한 제로 당류 드레싱 Line-Extension
제로스위트칠리소스
3

고피자 전용 미트소스 개발
중앙연구소(Meal Solution)
피자 프랜차이즈 배합 Pool 확보를 통한 신규 채널 제안용 신제품 개발
고피자미트소스
3

GRS 새우버거용 레몬크림마요소스 개발
중앙연구소(Meal Solution)
새우버거용 레몬크림마요소스 개발 및 배합 Pool 확보를 통한 버거소스 신제품 개발
레몬크림마요소스
3

로스팜97 라이트 개발
중앙연구소(Meat Processing)
나트륨 저감화 로스팜 신제품 개발을 통한 건강컨셉 제품 확장 및 매출 기여
로스팜97 라이트
3

의성마늘 닭가슴살 미니비엔나 개발
중앙연구소(Meat Processing)
의성마늘 닭가슴살 미니비엔나 신제품 개발을 통한 닭가슴살 제품 확장 및 매출 기여
의성마늘 닭가슴살 미니비엔나
3

Chefood 크레이지 불만두 개발
중앙연구소(Meat Processing)
매운맛 첼린지 신제품 개발을 통한 매출 기여
Chefood 크레이지 불만두
3

의성마늘 오리지널 비엔나 품질개선
중앙연구소(Meat Processing)
비엔나 포장 외관수분맺힘 현상 개선을 통한 매출 기여
의성마늘 오리지널 비엔나
3

런천미트P(말레이시아) 연구보고서
중앙연구소(Meat Processing)
수출용 캔햄 신제품 개발을 통한 매출 기여
런천미트P(말레이시아)
3

온드 시그니처 선물세트용 페루(50g CASE) 외 5종 개발
중앙연구소(Quick Service Restaurant)
온드 시그니처 선물세트 개발
온드 시그니처 선물세트(페루(50g CASE)외 5종)
3

다익 버라이어티팩 브라질(1kg BAG) 외 2종 제품 개발
중앙연구소(Quick Service Restaurant)
다익 버라이어티팩 전용 브라질 외 2종 원두 개발
다익 버라이어티팩 브라질(1kg BAG)외 2종
3

칸타타 헤즐넛향(900g CAN) 외 4종 배합비 변경
중앙연구소(Quick Service Restaurant)
헤즐넛향 원두커피 리뉴얼을 통한 품질 개선
칸타타 헤즐넛향(900g CAN) 외 4종
3

커피 스페이스(1kg BAG) 외 23종 호환 가능 원료 규격 변경
중앙연구소(Quick Service Restaurant)
호환 원료 설정(엑셀소→슈프리모)을 통한 원료 수급 안정 효과 기대
커피 스페이스(1kg BAG) 외 23종
3

RTD용 원두 4종 호환 가능 원료 규격 변경
중앙연구소(Quick Service Restaurant)
호환 원료 설정(Good Cup→Fine Cup)을 통한 원료 수급 안정 효과 기대
칸타타 혼합원두(15kg BAG)외 3종
3

향미소재개발
중앙연구소(Food Solution)
웰푸드 육가공用 마늘햄씨즈닝 개발
마늘햄씨즈닝
3

대체식품 원료 성분 분석
중앙연구소(Analysis research)
Lipidomics 분석기술을 활용한 팜유의 triacylglycerol 분석법 개발 및 관련 논문 게재(Journal of oil palm research)
Omics 관련 신기술 확보(향후제품 내 지표물질 발굴에 적용 예정)
3

식물성 발효유 (코코넛)
중앙연구소(발효응용)
논문투고 완료, 제목(The use of potential probiotic L. plantarum LRCC5280 for producing a fermented beverage from coconut milk), 저널명(Food Science and Biotechnology)

3

프리미엄 발효종균 연구결과 SCI 논문 투고(Food Science and Biotechnology)
중앙연구소(발효응용)
고풍미 및 글루텐 저하 베이커리용 유산균 개발 및 제품 적용연구(논문명: Textural and sensory features of white pan bread prepared with sourdoughstarter composed of Lactobacillus spp. and yeast)
아이러브토스트' 등 프리미엄베이커리 제품군 적용
3

4) ㈜코리아세븐

1. 주요계약 당사는 당분기말 현재 7-Eleven, Inc.(미국법인)와 편의점 서비스를 제공하는 7-Eleven상표 및 이에 관련된 운영기술도입 계약을 체결하고 있습니다. 동 계약에 따르면 당사는 판매와 관련된 순매출의 일정요율을 적용하여 기술사용료로 지급하도록 되어 있습니다. 이를 포함하여 당사가 체결한 경영상의 주요 계약 상세현황은 아래와 같습니다.

<2023년 09월 30일 기준>
(단위:백만원)

계약의 구분
계약상대방
외부/내부
계약발효일
계약만료일
계약의 내용
수수료금액
전년대비변경유무

기술도입계약
7-ELEVEN,inc.(미국법인)
외부
2003.01.01
-
세븐일레븐 상표 및 관련된 운영기술도입 계약을 체결하였으며 동 계약은 판매와 관련된 순매출의 0.6%를 기술사용료로 지급
24,756
-

상표사용허락계약

MINISTOP(주)

(일본법인)

외부
1997.03.01
-
프랜차이즈에 관한 상표사용허락계약을 체결하고 있으며, 사용하는 대가로 직영점 및 가맹점 소비자매출액의 0.4%을 지급
1,449
-

프랜차이즈계약
가맹편의점 경영주
외부
-
-
당사와 편의점 경영주와의 편의점 운영 계약
-
-

업무위탁계약
롯데글로벌로지스(주)
내부
-
-
상품의 공동배송 위탁계약
170,740
-

신주인수권부여
7-ELEVEN,inc.(미국법인)
외부
2003.01.01
-
03년 1월 1일 시작, 그 후 매년 1월 1일 당사 주식 10%까지매입권리 부여. 한번에 또는 합계로 10% 이상을 매입할 수 없음
-
-

2. 연구개발활동 당사는 각종 PB상품, 즉석식품, 서비스상품 및 금융 정산기 솔루션 개발활동을 진행하고 있습니다.

7. 기타 참고사항

가. 상표관리 정책당사는 롯데 심볼 브랜드 소유주로서 브랜드의 가치제고 및 육성, 보호 활동을 종합적으로 수행해 나가고 있으며, 그 일환으로 2017년 10월 12일부터 롯데 심볼을 사용하는 회사와 브랜드 사용계약을 체결하여 사용상의 의무를 명확히 함과 아울러 브랜드 사용료를 수취하고 있습니다.
나. 지적재산권 현황당사가 영위하는 사업과 관련하여 2023년 9월 30일 현재 아래와 같은 현황의 지적재산권을 보유하고 있습니다.

구 분
주요내용
건수
비 고

상 표 권
LOTTE 등
170여건
국내 및 국외 등록상표권

뉴심볼

142건
국내 및 국외 출원 및 등록 중

※ 상기 뉴심볼의 건수의 경우 출원 진행중인 142개국 전류 출원 기준입니다.

주요 자회사의 내용은 다음과 같습니다.

※ 아래 주요 자회사에 대한 설명 부분 중 '당사', '연결실체', '지배회사', '종속회사' 등의 표현은 롯데지주㈜가 아닌 해당 항목에서 설명하는 주요 자회사 및 동 회사의 연결실체 등을 의미함

1) 롯데쇼핑㈜

1. 관련법령 또는 정부의 규제유통업과 관련된 법령 또는 규제사항은 다음과 같습니다.

(1) 유통산업발전법회사는 백화점, 대형마트 등 대규모 점포의 개설 및 영업에 있어서 동법(同法)이 정하는 사항을 준수하여야 합니다.

(2) 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 회사는 시장에서 공정하고 자유로운 경쟁을 하여야 합니다. 동법(同法)은 공정한 경쟁을 저해할 우려가 있는 행위를 금지하고 이를 위반할 경우 일정한 제재를 하고 있습니다.(3) 대·중소기업 상생협력 촉진에 관한 법률회사의 사업 개시·확장 등이 중소기업의 경영안정에 현저하게 나쁜 영향을 미치거나 미칠 우려가 있다고 인정될 경우 사업의 조정 권고를 받을 수 있습니다.(4) 그 외에 회사는 건축법, 주차장법, 도시교통정비촉진법, 대규모 유통업에서의 거래 공정화에 관한 법률, 상가건물임대차보호법, 제조물책임법, 식품위생법 등 관련 법령의 적용 및 규제를 받습니다.

2. 롯데쇼핑 지속가능경영

롯데쇼핑은 의사결정 과정에서 환경을 최우선 가치로 여기고 글로벌 유통시장에서 그린 유통을 선도하는 기업으로서 기업이 환경에 끼치는 영향을 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 롯데쇼핑은 2040년까지 탄소중립을 달성하기 위한 '2040 탄소중립 로드맵'을 설정하여, 중장기 온실가스 감축 목표를 설정하고 지속적인 고효율에너지 설비 및 친환경 신재생 에너지 시설의 도입을 통해 온실가스 배출량을 절감해나가고 있습니다.당사는 정부의 저탄소 녹색성장 정책에 부응하여 관련 법규에서 요구하는 사업장에서 발생하는 온실가스 배출량과 에너지 사용량을 정부에 신고하고 있습니다. 상세한 내역은 동 보고서 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 - 가. 녹색경영' 부분을 참조하시기 바랍니다.[롯데쇼핑 ESG 경영체계]ESG 비전 및 5대 과제 선언롯데쇼핑은 종합 유통회사로서 ESG를 새로운 경쟁력으로 활용할 수 있는 길을 모색했습니다. 그 결과, 2021년 11월을 ESG 원년으로 선포하고, ‘다시 지구를 새롭게, 함께 더 나은 지구를 위해’라는 슬로건을 발표하였으며 본격적인 ESG 경영을 추진해 나가고 있습니다. 책임 있는 상품 유통, 지속가능한 환경 조성, 다양한 포용 사회 구축, 함께 가는 파트너십 강화, 기업 투명성 제고라는 구체화된 ESG 방향을 설정했고, 실행 과제인 RE:EARTH 5대 프로젝트를 선언하였습니다. 롯데쇼핑의 RE:EARTH 프로젝트를 기반으로 ESG 가치 창출에 더욱 주력함으로써 이해 관계자들로부터 신뢰받고, 지속가능한 미래로 나아가는 회사로 성장해가겠습니다.(1) ESG 위원회롯데쇼핑은 체계적이고 투명한 ESG 경영을 위해 2021년 11월 ESG 위원회를 신설하여 운영해 오고 있습니다. ESG 위원회는 여성 사외 이사 2명과 사내 이사 1인으로 구성되어 있고, 환경 및 사회 관련 이슈를 다룰 뿐만 아니라 ESG 리스크 관리와 신규 사업을 추진하는 ESG 경영 최고 협의체입니다. ESG 위원회를 통해 롯데쇼핑의 ESG 경영 추진 현황을 점검하고, 향후 추진 과제들에 대한 객관적인 의사결정을 수행하고 있습니다.(2) ESG 관리체계롯데쇼핑은 ESG 경영을 강화하고 지속성을 갖기 위해 각 사업부의 ESG 경영을 추진하는 전담 실무부서를 운영하고 있습니다. ESG 전담 조직 간 실무 협의체를 운영하고 있으며, 이를 통해 ESG 경영 전략을 공유하고 유기적으로 협력 하며 ESG 경영을 강화해 나가고 있습니다.(3) 롯데쇼핑 ESG 5대 과제롯데쇼핑의 ESG 5대 과제는 Dream Together for Better Earth 슬로건을 기반으로 백화점, 마트, 슈퍼, e커머스 쇼핑 4개 사업부를 아우를 수 있는 공통된 메시지와 ESG 경영을 구체화하는 실행 과제를 담고 있습니다. 5대 과제를 통해 친환경 상품 및 전용 공간 개발, 친환경 에너지 도입, 자원 선순환, 다양한 사회 구성원의 포용, 협력사와의 상생 등 다양한 ESG 활동을 추진 하고 확대해 나가, 모든 이해관계자들로부터 인정받는 ESG 선도기업을 만들어가겠습니다.(가) RE:EARTH 롯데쇼핑의 사업 경쟁력을 창출하는 통합 ESG 브랜드RE:EARTH는 롯데마트에서 2021년 8월 론칭한 친환경 캠페인 브랜드로, 2021년 11월 열린 ‘롯데쇼핑 ESG 경영 선포식’에서 롯데쇼핑을 대표하는 ESG 브랜드로 확대되었습니다. RE:EARTH는 롯데쇼핑이 진행하는 ESG 캠페인 명칭이자, 친환경 상품 및 공간을 확대해 나가는 프로젝트의 명칭이기도 합니다. 비치코밍, 업사이클링 프로젝트 등 고객 참여형 캠페인을 활발히 진행하여 환경 보전에 대한 인식을 확대해 나가고 있으며, 친환경 포장재 적용 및 친환경 방식으로 생산된 RE:EARTH 상품을 기획, 확대해 나가고 있습니다. 중장기적으로는 롯데쇼핑 매장 내 RE:EARTH 상품으로 구성된 샵인샵 매장을 조성해 친환경 상품에 대한 소비자의 니즈에 대응해 나갈 계획입니다.(나) RE:NERGY 에너지 절감 및 친환경 에너지 인프라 확충RE:NERGY는 친환경 에너지 확대 및 에너지 절감을 목적으로 하는 프로젝트입니다. 태양광 설비 설치, 전기차 및 전기차 충전소 도입, 에너지 절감 설비 구축 등을 통해 친환경 인프라를 적극적으로 구축하고, 범지구적 문제인 기후위기에 대응하기 위한 노력을 기울이고 있습니다. 앞으로도 지속적으로 신재생에너지 도입을 가속화하고, 에너지 사용을 절감하기 위한 다양한 활동을 추진해 나갈 계획입니다.(다) RE:USE 자원순환을 통한 폐기물 감축 및 순환경제 구축RE:USE는 상품의 제조, 유통, 소비에 이르는 모든 밸류체인 단계에서 발생하는 폐기물의 감축과 재활용 및 재사용을 목적으로 하는 프로젝트입니다. 폐기물 감축에 기여하기 위해 폐기물의 발생을 최소화하는 상품 기획, 자원 순환 소재의 상품 개발, 그리고 중고 유통 플랫폼과의 협업을 통한 자원 재사용 등과 같은 다양한 프로젝트를 진행하고 있습니다. 앞으로도 지속가능한 순환경제를 만들어 가기 위해 RE:USE 프로젝트를 활성화시켜 나가겠습니다.(라) RE:JOICE 롯데쇼핑 고객을 위한 특별한 심리상담소RE:JOICE는 롯데백화점이 2017년에 론칭한 우울증 인식 개선 캠페인으로 2022년부터 모두의 자존감, 꿈과 도전을 응원하는 롯데쇼핑 통합 캠페인으로 확대 운영되고 있습니다. 캠페인 초기에는 롯데백화점의 내부 임직원을 대상으로 심리상담 및 케어 서비스를 제공했으나, 2020년 롯데백화점 센텀시티점 내 심리상담소 1호점 오픈을 기점으로 사회공헌의 일환으로서 일반 고객을 대상으로 한 심리상담 서비스를 타 상담소 대비 저렴한 상담요금으로 제공하고 있습니다. 2022년 12월 기준, 롯데백화점 센텀시티점, 롯데백화점 동탄점, 롯데마트 잠실점, 롯데마트 수지점 등 총 4개 심리상담소를 운영 중이며, 2022년 한 해에만 3,607건의 상담이 진행되었습니다. 롯데쇼핑은 RE:JOICE 프로젝트를 통해 심리 케어에 관한 일반 고객의 인식을 개선시키기 위해 문화센터와 연계해 참여형 원데이 클래스 등을 운영하고, 외부 심리상담 전문기관과 연계해 상담 콘텐츠를 고도화하며, 심리상담 인력을 강화해 나갈 예정입니다. 또한, 향후 신규 심리상담소 오픈 시에는 뷰티 브랜드와 협업 및 티 브랜드를 유치하여 ‘종합 치유 공간(Total Healing Zone)’을 조성함으로써 고객의 내/외면을 종합적으로 케어하는 원스톱 서비스 공간으로 거듭날 것입니다.(마) RE:VIVE 함께 성장하는 생태계 만들기RE:VIVE는 순환경제 활성화를 위해 생산부터 판매에 이르는 산업 생태계 전반의 건강한 밸류체인 조성을 목적으로 하는 프로젝트 입니다. 롯데쇼핑은 중고거래 관련 기업에 투자하고, 협력사들을 대상으로 ESG 채권을 발행하는 등 ESG 기반 조성 및 강화를 위한 노력을 기울이고 있습니다. 롯데쇼핑은 앞으로도 지속적으로 협력사를 포함한 여러 이해관계자들이 만족할 수 있는 상생의 산업 생태계를 조성할 수 있도록 적극적인 투자와 지원을 이어 나가겠습니다.

(4) 롯데쇼핑 ESG 실천 현황

롯데쇼핑은 2023년 6월 16일 NH농협은행·하나은행과 'ESG(환경·사회·지배구조) 핵심사업 육성을 위한 공동 협약'을 체결하였습니다. 롯데쇼핑은 이번 협약을 통해 5년간 1조원 규모를 지원받아 ESG 경영을 확대해나갈 계획입니다. 우선적으로 경기침체로 유동성 위기를 겪고 있는 중소 협력사에 상품 대금을 조기에 지급하고 동반성장 펀드를 조성해 대출을 지원할 예정입니다. 또한, LED 조명과 절약형 냉난방기를 설치해 에너지 효율을 개선하고, 태양광 자가발전 도입을 확대하여 롯데그룹의 '2040 탄소중립 로드맵' 달성을 위해 노력할 예정입니다.

3. 각 사업부문의 시장여건, 영업의 개황 등

[백화점 사업부문]
▶ 롯데쇼핑(백화점)

(1) 산업의 특성

백화점은 매장면적의 합계가 3천 제곱 미터 이상이며 다양한 상품을 구매할 수 있도록 현대적 판매시설과 소비자 편의시설이 함께 설치된 점포를 의미합니다. 백화점은 타 유통업종에 비해 의류, 잡화, 가전, 가구, 보석, 식품 등 풍부한 상품 구색을 갖추고 있어, 원스톱 쇼핑이 가능한 특징을 가집니다. 이와 더불어 식당가, 시네마, 문화센터, 문화홀과 같은 서비스 시설 및 다양한 문화 강좌와 각종 이벤트 행사로 고객들의 라이프스타일을 선도하는 등, 도시 생활의 큰 부분을 차지하고 있습니다. 최근 백화점들은 경쟁업체 및 다른 유통업태들과 차별성을 강조하는 방향으로 운영 전략을 수정하여, 매장 고급화/차별화 전략과 온라인 채널 프리미엄화, 복합쇼핑몰 개발 등을 통해 경쟁력을 높여 나가고 있습니다.(가) 장치산업

백화점 산업은 전통적으로 상권조사, 부지물색, 설계, 건축, 완공, 입점 등의 과정을 통해 신규 출점이 이루어지고 있으며 부지 확보와 건축에는 상당한 자금이 소요됩니다. 이와 같이 초기의 대규모 투자는 시장에 이미 진입한 업체에게는 시장 선점의 이점으로 작용하며, 후발업체에는 대규모 투자자본 소요로 투자효율성이 저하되는 것을 의미합니다. 나아가 신규진입 업체에게는 상당한 진입장벽으로 작용할 수 있습니다.

(나) 규모의 경제

입지산업의 특성을 가지고 있는 백화점산업은 규모의 경제나 바잉파워, 통합 마케팅과 경쟁업체 출점 등 여러 변수에 대응하여 영업위험성을 낮추기 위해서도 다점포 네트워크를 구축할 필요성이 있습니다. 일정수준 이상의 다점포를 구축한 경우, 납품상품에 대한 구매협상력이 제고될 수 있으며 통합관리 및 통합 마케팅을 통한 인건비, 광고비, 판촉비, 일반관리비 등의 각종 경비를 절감할 수 있습니다.

(다) 입지산업

백화점은 고객이 내점하여 소비행위가 이루어지는 점포 소매업이기 때문에 입지여건이 상당히 중요합니다. 따라서 신규출점 시 상권 별로 인구규모, 인구구성, 소득수준, 소비수준, 소비취향, 교통여건 등이 분석되며 이에 따라 상권의 매력도가 결정됩니다.

이러한 상권산업의 특성상 동일상권 내 경쟁업체의 위치, 컨셉, 매장규모, MD구성, VMD(Visual Merchandising), 인테리어, 마케팅, 서비스, 자본력, 영업노하우, 편의시설, 영업전략 등은 곧바로 해당 기업에 영향을 미치게 됩니다. 경쟁업체의 신규출점은 상권의 고객집객력을 향상시켜 영업실적의 개선을 가져올 수 있지만, 또 한편으로는 상권분할이나, 경쟁업체로의 고객이탈 등 영향이 있을 수 있습니다.

(라) 현금산업

상품판매는 주로 신용카드 결제와 현금으로 이루어지고 있으며, 카드 매출은 주로 판매일 이후 2~3일 안에 카드회사로부터 결제되고 있습니다.

(마) 내수경기 산업

소매유통산업은 최종 소비자를 대상으로 하기 때문에 가구소득 및 소비지출의 변화와 밀접하게 연관되어 있습니다. 따라서 가구소득 및 소비가 증가하는 만큼 소매유통판매액은 일정수준 지속적으로 증가하게 됩니다. 특히 백화점의 경우 경기변동에 탄력적인 패션상품 및 고가 내구소비재 위주의 상품구성으로 경기변동에 영향을 받을 수 있으며, 소비양극화에 따라 타 유통업태와의 차별화를 위한 고급화 전략을 지속적으로 강화하고 있습니다.

(바) 성숙산업

백화점은 신 업태의 등장과 소비양극화에 따라 Concept과 MD가 고객 라이프스타일 지향적으로 변화하고 있으며, 상품과 서비스의 고급화, 전문화로 타 유통업태와의 차별화를 통해 질적 성장을 이어갈 것으로 보입니다. 또한, 전국 네트워크를 갖춘 상위사들을 중심으로 한 과점시장이 형성되고 있어, 상권 내 Leading Store로의 집중도가 심화되고 있습니다.

(2) 산업의 성장성

백화점은 외환위기를 겪으면서 내수 경기침체 속에 투자를 강화한 전국 네트워크의 메이저 백화점과 마이너 백화점 간 격차가 심화되어 Big3 (롯데, 현대, 신세계)에 의한 집중도가 심화되었으며, 중소형 백화점이 상위기업으로 M&A 됨에 따라 Big3 중심의 다점포 형태로 개편되어 왔습니다. 또한 최근 할인점, 홈쇼핑, 온라인 쇼핑몰 등 업태간 경쟁이 강화되고 있으나, 백화점은 기존 고객관리 강화와 더불어 소비 트렌드에 기반한 새로운 추진 전략을 지속적으로 발굴하고 수립하며 신성장 동력을 발굴함으로써 시장 규모를 성장시킬 것으로 예상됩니다.

[백화점 시장규모 추이]

(단위 : 조, %)

구분

2020년

2021년

2022년

시장규모

27.4
33.7
37.8

증가율

-9.8
22.9
12.1

※ 자료출처 : 통계청 (아울렛 제외)

(3) 경기변동의 특성

백화점, 할인점 등 소매유통산업은 최종 소비자를 대상으로 하기 때문에 국내 소득 및 소비지출의 변화와 밀접하게 연관되어 있습니다. 특히 백화점의 경우 경기변동에 탄력적인 패션상품 및 고가 내구소비재 위주의 상품구성으로 경기변동에 민감하게 반응하고 있습니다. 이에 대해 최근 타 유통업태와의 차별화를 위한 고급화 전략과 더불어, 경기변동에 크게 영향을 받지 않는 중상층 고객에 대한 마케팅 활동 등으로 경기에 따른 매출변동 폭을 줄여나가고 있습니다. 또한 최근 들어 가치 중심 소비 트렌드가 대두되면서 절대 가격의 저렴함을 떠나 가치 대비의 합리성이 중시되어, 이에 백화점 업계도 이를 만족시키기 위한 가치중심 마케팅ㆍ서비스 활동에 집중하고 있습니다. 계절적 요인으로는 백화점은 비교적 개별단가가 높은 겨울 의류상품의 판매와 10월~11월에 진행되는 바겐세일, 사은행사 등으로 4분기의 매출비중이 높은 편입니다.

(4) 경쟁 요소

백화점의 경쟁력은 입지, 규모, MD구성, 브랜드 인지도, 구매협상력, 양질의 상권 확보에 달려 있습니다. 롯데, 현대, 신세계 Big3의 경우 시장선점을 통해 양질의 상권을 확보하고 전국적인 네트워크를 구축하고 있으며, 이에 따른 관리비용의 절감과 대규모 구매를 통한 구매협상력 제고 등 규모의 경제에 따른 경쟁력을 확보하고 있어 산업 내 진입장벽이 높아지고 있습니다. 아울러 점포 확장도 이들을 중심으로 진행됨에 따라 과점화가 더욱 심화되는 추세입니다.

또한 할인점과 홈쇼핑, 해외직구와 E-커머스(버티컬플랫폼) 등 다른 업태와의 경쟁도 치열해지고 있습니다. 백화점은 가격소구력이 높은 할인점, 홈쇼핑 등과 중복되는 식품, 가정용품의 경쟁이 예상되고 있어 명품브랜드의 유치, 매장의 고급화, 식품 및 가정 상품군의 프리미엄화 등의 고급화 전략을 가속화하고 있으며, 특히 할인점 소비계층과 구분되는 중상위층 고객 및 VIP고객을 대상으로 한 세분화된 타깃 마케팅 등 관계지향형 마케팅(CRM)을 강화해 나가고 있습니다. 마케팅 측면 외에도 MD 차별화를 위한 전문 매장 도입, 엔터테인먼트 요소를 강화한 대형 매장이 증가하는 추세입니다.

[시장점유율 추이]

(단위 : %)

구분

2020년

2021년

2022년

시장점유율

37.3
34.2
33.8

※ 자료 출처 : 통계청(아울렛 제외), 당사자료

※ 당사 매출은 총판매액(임대매장 판매액 포함) 기준

※ 시장 점유율 산출 시 참조하는 통계청 수치에는 아울렛 판매액이 제외되어 당사 시장 점유율 산출 시에도 아울렛 점포를 제외한 수치로 점유율 산출

(5) 해외사업등당사는 글로벌 초우량 유통기업으로의 도약을 목표로 국내를 넘어 해외시장으로 진출을 활발히 전개하고 있습니다. 롯데쇼핑은 국내에서의 확고한 위상과 유통 노하우를 바탕으로 베트남, 인도네시아 국가를 전략적 진출국가로 선정하여 신규점포 오픈 및 활발한 M&A 활동을 통해 빠른 현지화 전략을 실현해 나가고 있습니다.특히, 롯데백화점은 국내 백화점 업계에서 유일하게 글로벌 시장에 진출하였으며, 2023년 3분기말 기준으로 총 5개의 해외 점포를 운영하고 있습니다. 2023년 신규 오픈한「롯데몰 웨스트레이크 하노이」, 2014년 오픈한「롯데센터 하노이」와 호치민의「다이아몬드 플라자」를 포함하여 베트남에서 3개 점포를 운영 중입니다. 이외에도 인도네시아 「롯데몰 자카르타점」, 중국 「청두 환구중심점」을 운영하고 있습니다.(6) 회사의 현황롯데백화점은 현재 롯데쇼핑 주식회사 소유의 백화점 32개점(위수탁운영 2개점(영등포점, 대구점) 포함), 아울렛 22개점, 해외백화점 5개점, 쇼핑몰/피트인 6개점(위수탁 운영점 롯데월드몰점 포함) 등 총 65개점이 영업 중에 있습니다. 해외로는 현재 중국 1개, 베트남 3개, 인도네시아 1개로 총 5개의 해외점포를 운영 중입니다.

당사는 명품전문점인 AVENUEL을 소공동 본점에 오픈하여 운영하고 있습니다. AVENUEL은 최상위 고객층을 타겟으로, 글로벌 유명 명품 브랜드 상품들을 판매하는 최고급 명품 전문점입니다. 서울 도심의 최고 입지인 명동에 위치하고 있는 롯데백화점은 AVENUEL, 영플라자, 롯데시네마 및 롯데호텔 등과 함께 복합쇼핑공간인 롯데타운을 형성하고 있습니다. 이외에도 서울의 또 다른 핵심상권인 잠실에 위치한 롯데백화점 잠실점은 AVENUEL 월드타워점, 전문점, 할인점, 호텔 및 국내 최대의 실내 놀이시설인 롯데월드 및 아이스링크와 함께 복합 문화, 레저 쇼핑공간을 이루고 있으며, 부산/경상 지역에 위치한 부산본점과 울산점도 호텔과 함께 대형 복합 위락시설 단지로 구성되어 있습니다.

2020년 12월 29일 기존 롯데자산개발의 쇼핑몰 사업에 대한 영업양수도 계약을 체결하고, 이후 2021년 2월 1일부 쇼핑몰 롯데월드몰점, 롯데몰김포공항점, 롯데몰수원점, 롯데몰은평점, 롯데몰수지점, 피트인산본점 6개점을 추가 운영하고 있습니다. 이를 통해 백화점과 쇼핑몰의 장점을 결합하여 시너지를 극대화하려고 하고 있고, 미래 성장 동력이 될 쇼핑몰 사업의 마스터플랜을 수립하여 고객에게 좀 더 새롭고 즐거운 경험을 제공할, 새로운 모델의 복합 쇼핑몰 사업을 추진하고 있습니다.

백화점 사업부의 매출은 상품매출이 대부분을 이루고 있으며, 기타영업수입이 발생하고 있습니다. 이 중 임대료 수입은 백화점 거래형태 중 임대갑, 임대을 유형의 매장에서 발생하는 수입이 큰 비중을 차지합니다.(7) 신규사업 등의 내용 및 전망(가) 백화점/아울렛롯데백화점은 임팩트 있는 신규 출점을 통해 트렌디하고 럭셔리한 백화점으로 리브랜딩하기 위해 노력하고 있습니다. 2021년 8월 오픈한 동탄점은 2014년 수원점 이후 7년만에 새로 오픈한 점포로 넓은 동선과 높은 층고, 국내 최대 규모의 대형 보이드, 채광 천정 설계로 개방감을 극대화하였으며 백화점 최초로 야외 스트리트몰과 결합한 구조로 설계하였습니다. 미디어월 구현, 아트월에 예술 작품을 전시하는 등 단순 쇼핑 시설을 넘어 예술과 문화가 공존하는 갤러리형 백화점으로 호평을 받고 있습니다. 또한 새로운 컨셉의 럭셔리 매장을 포함해 유명 F&B와 프리미엄 리빙 브랜드가 결합한 체험형 다이닝, 무재고 O4O 매장, 디자이너와 콜라보한 갤러리 카페 등 다양한 New포맷의 매장을 도입하여 고객의 좋은 반응을 이끌어내고 있습니다.

동탄점에 이어 2021년 9월에 신규 오픈한 타임빌라스는 “시간도 잠시 쉬어가는 곳” 이라는 뜻을 담아, 기존에 지역을 활용한 점포명을 탈피하고 고객에게 제공하는 가치를 담은 새로운 네이밍을 하였습니다. 타임빌라스는 경험과 휴양을 접목한 자연 일체 파크형 점포로, 바라산 휴양림 속 힐링 감성을 느낄 수 있는 잔디 광장과 백운호수 view 를 활용한 테라스 다이닝 등 천혜의 자연 입지 장점을 극대화하였으며 기존 교외형 점포의 기후변화에 취약한 건축 구조를 개폐식 천장, 폴딩 도어를 활용하여 개선한 하이브리드형 매장을 구성하였습니다. 또한 야외에 시그니처 공간인 글라스 빌리지 10개동을 구성하여 스케이트보드 체험관, 친환경 농장 카페, 골프 플래그십스토어 등 차별화된 컨텐츠를 유치하였고 오픈 후 지속적으로 수도권 남부 MZ세대의 핫플레이스로 이슈화가 되고 있습니다.

(나) 해외사업 등해외사업은 기존 진출점포의 내실화를 다지면서 동시에 신규 출점을 병행하는 투 트랙(Two-Track) 전략을 구사하고 있습니다. 롯데백화점은 2023년 9월 말 현재 중국 1개, 베트남 3개, 인도네시아 1개로 총 5개의 해외점포를 운영 중입니다. 2013년 6월 롯데쇼핑 에비뉴(자카르타점)를 인도네시아에, 8월 청두 환구중심점(청두점)을 중국에 오픈하였고, 2014년 9월 롯데센터 하노이점(하노이점), 2015년 3월 다이아몬드 플라자점(호치민점), 2023년 9월 롯데몰 웨스트레이크 하노이점(웨스트레이크점) 을 베트남에 오픈하였습니다. 기존 점포들은 입점 브랜드 레벨업 및 운영 비용 효율화를 통한 체질개선에 주력하고 있으며, 성장가능성이 높은 동남아지역 중심으로 신규 부지 확보를 통한 출점을 추진 중입니다.
▶ LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD./ LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD.LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.는 2016년 2월 12일 롯데몰 하노이 프로젝트 개발을 위해 설립되었습니다. LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.가 100% 출자하여 2016년 11월 24일 설립된 LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD.는 하노이시 떠이호구에 소재하고 있으며, 현재 부지면적 22,000평, 연면적 107,000평 규모의 그룹 복합단지 「롯데몰 웨스트레이크 하노이」를 개발하여 운영하고 있습니다. 쇼핑몰, 마트, 아쿠아리움, 호텔, S/R, 오피스 등을 포함한 베트남 랜드마크 복합시설로써 2023년 7월 말 프리오픈 후, 9월 22일 공식 오픈 하였습니다.

[할인점 사업부문]

▶ 롯데쇼핑(할인점)

(1) 산업의 특성1997년에 제정된 유통산업발전법에 명시된 정의에 따르면, 할인점(대형마트)의 법률적 정의는 용역의 제공장소를 제외한 매장면적의 합계가 3천제곱미터 이상인 점포의 집단으로서 식품, 가전 및 생활용품을 중심으로 점원의 도움 없이 소비자에게 소매하는 점포의 집단입니다. 할인점은 대량구매, 대량진열, 저마진의 고회전, 셀프서비스 등 생산, 유통, 판매 구조를 합리화시켜 합리적인 소비를 가능하게 하며, 물가안정 및 소비경제에 이바지하고 있습니다. 또한, 폭 넓은 상품구색을 통한 One-Stop Shopping의 편리함과 양질의 상품을 저가격으로 구매할 수 있는 서비스를 제공하고 있습니다.그리고, 중소제조업체와 지방의 특산물을 전국적으로 제공할 수 있는 유통경로를 제공하고 있어 지역경제 발전에도 이바지하고 있습니다. 전국적인 다점포화를 통한 현지인력 채용으로 고용창출을 하고 있는 등 소비 시장 및 국내경제에 이바지하고 있습니다.(가) 입지산업타소매업과 마찬가지로 할인점 역시 입지의 선점 여부가 영업성과에 영향을 미칩니다. 특히 초기 투자비용이 커서 초기 선점 및 다점포화를 통해 경쟁우위를 확보할 수 있으므로 상권내 경쟁 유통업체의 현황, 출점계획 등을 입지조건으로 꼽을 수 있습니다.(나) 인프라 산업할인점은 기본적으로 오프라인 매장 네트워크를 기반으로 비즈니스를 운영해왔고, 최근에는 온라인 비즈니스로의 진입을 본격적으로 꾀하고 있습니다. 온오프 채널 운영을 위해서는 오프라인 매장 인프라는 물론, 전문적 물류시스템과 하드웨어의 구축,이와 관련된 지속적인 신기술의 검토와 도입이 필수로 대두되기 시작하였습니다.(다) 규모의 경제할인점은 저가를 표방하고 있으므로 원가율이 80% 수준이며, 영업면적 9,900㎡ 기준으로 출점비용이 약 600~700억원 가량 소요됩니다. 따라서 투자 초기단계에 금융비용지출이 커 정상영업궤도에 진입하기 전까지는 이익창출이 어려우나 다점포망 확충으로 매출규모가 급등세를 타기 시작하면 단기간내 규모의 경제를 이루어 수익 창출이 가능한 산업입니다.(라) 자금력을 보유한 대형업체의 시장지배 확대할인점은 초기 출점비용이 크고, 다점포화를 통해 시장지배력이 확대되기 때문에 상당한 자금력이 뒷받침될 수 있는 대기업 위주로 시장구조가 형성되고 있습니다. 따라서 점차 다점포화 및 대형화가 가능한 업체만이 경쟁 우위를 확보하고, 중소규모의 업체는 도태되고 있습니다. 최근에는 온라인 비즈니스로 사업 구조의 대대적인 변화가 이루어지며 이에 필요한 물류, 배송 인프라를 구축하기 위한 대규모 자원 투자가 필요한 상황으로 대형업체간의 경쟁 구도가 더욱 공고해지고 있습니다.

할인점

디스카운트스토어 (Full line Discount Store : FDS)

일상생활 필요 상품(비식품 생활용품 취급)위주 판매 업태(미국의 대표적 할인업태 →가격할인 위주)

슈퍼센터(Supercenter:SC)

디스카운트 스토어에 식품류 강화 업태

하이퍼마켓(Hypermarket)

일반적인 슈퍼마켓에 비식품류 강화 초대형 할인점

한정형할인점

회원제 도매클럽(Membership Whole-sale Club:MWC)

창고자체 매장 회원제로 운영되는 할인업태→상대적으로 한정된 품목 판매 업태

아울렛(Outlet)

제조업체 / 소매점 재고품 초저가 판매 업태

전문할인점 (Category Killer)

전문화된 특정상품만 판매하는 전문할인점

기업형 슈퍼마켓 (Super Supermarket)

할인점보다는 작고 슈퍼마켓 보다 큰 300~1000평규모의 소매점

(마) 합리적 소비자 니즈에 적합할인점 산업은 2000년대 초반, 경제 위기 이후 소비자들의 합리적인 소비 행태가 일반화되면서 단기간 내에 높은 성장을 이루었습니다. 또한 매년 적극적으로 점포를 출점하면서 양적인 확대에 의한 성장을 지속하였습니다. 그리고, 저가지향 트렌드 및 그간의 소비 경험을 기반으로 한 합리적인 구매패턴 정착에 따라 내수경기 침체에도 불구하고 고객 지지를 통한 성장세를 유지해 왔습니다. 최근에는 유통의 역할을 뛰어 넘어, 상품의 기획과 개발을 주도하여 좋은 품질의 제품을 합리적인 가격에 제공하는 PB 브랜드를 적극 제안하며 합리적 소비를 지향하는 소비자들의 니즈를 충족시키고 있습니다.

(2) 산업의 성장성

(가) 할인점 시장규모 추이

(단위 : 조, %)

구분

2020년

2021년

2022년

시장규모

33.8
34.6
34.8

증가율

4.2
2.3
0.6

※ 자료 출처 : 통계청(나) 할인점 점포수 추이

(단위 : 점, %)

구분

2020년

2021년

2022년

점포수

522

519

512

증가율

1.4

-0.6

-1.3

※ 자료 출처 : 리테일매거진(3) 경기변동의 특성할인점은 생필품 위주의 상품구성으로 경기에 대한 민감도가 낮게 나타나는 특성이 있으며, 소비경기 하강에 따른 저가지향 트렌드 및 합리적인 구매패턴 정착에 따라 경기침체에 대한 영향을 줄이고 있습니다.(4) 경쟁 요소최근 IT 기술의 발전을 기반으로한 온라인·모바일 소비시장이 지속 성장하고 있습니다. 오픈마켓, 소셜커머스, 홈쇼핑 등 다양한 경쟁 플레이어들이 등장하였습니다. 이에 기존 오프라인 다점포를 기반으로 시장을 이끌어온 할인점 업계도 온라인·모바일 채널을 통한 고객 접점 확보를 위해 많은 노력을 쏟고 있습니다. 온라인, 모바일몰의 운영은 물론 배송 인프라를 구축하여 편리한 배송 서비스를 제공하고 있습니다.최근에는 할인점의 강점인 신선식품 소구력을 더욱 공고히 하기 위해 신선 식품 가공센터를 갖추거나, 최첨단 시스템을 도입한 온라인 전용 물류센터를 확대하는 등 변화하는 고객 소비 패턴에 맞춰 사업의 구조를 혁신해가고 있습니다. 기존의 오프라인 매장 역시, 과거와 같은 단순 진열을 통한 판매 용도가 아닌 새로운 체험을 제안하고 커뮤니케이션 하는 공간으로 전환하며, 온라인과 오프라인의 유효한 연결점을 확보함으로서 새로운 형태의 비즈니스로서의 가능성을 보여주고 있습니다. 또한 IT 기술의 발전으로 인해 제조업과 유통업의 경계가 무너져 가고 있습니다. 제조 인프라를 기반으로 다양한 채널을 통해 유통업에 진출하는 기업 또한 늘어나고 있습니다. 이에 할인점은 업계가 보유하고 있는 다양한 소비자 니즈 정보와 내외부 네트워크를 기반으로 고객 생활에 유용한 PB 상품을 개발하여 합리적인 가격에 제공하는 것으로 고객의 지지를 얻고 있습니다. 이러한 PB 브랜드는 지속적으로 예견되고 있는 경기 침체나 소비 심리 저하로 인한 소비자의 합리적인 소비 경향 속에 중요한 경쟁 요소가 될 것으로 보입니다.[시장점유율 추이]

(단위 : %)

구 분

2020년
2021년
2022년

시장점유율

18.4
16.7
17.1

※ 자료 출처 : 통계청

※ 국가통계 포털 대형마트 매출 기준

(5) 회사의 현황롯데마트는 '마그넷'이라는 브랜드로 1998년 4월 최초의 할인점인 강변점을 개점한 이래, 지속 출점하여 2023년 3분기말 현재 111개점(Hypermarket 105개점(위수탁 운영점포 서울역점 포함), 창고형 매장 6개점)을 운영하고 있습니다. 롯데마트는 소비행태변화 추세에 능동적으로 대체해 나가기 위해 기존 매장의 전면 리뉴얼을 통해 생활제안형 마트로 단장해 나가고 있습니다.(6) 신규사업 등의 내용 및 전망(가) 점 기반 온라인 사업 강화2020년 4월, 디지털 풀필먼트 시스템을 구축한 온/오프 통합 미래형 매장인 "스마트 스토어(Smart Store)" 1호점을 오픈했습니다.유통업계 최초로 고객이 온라인으로 제품을 주문하면 준비까지 30분, 최단 1시간내 배송되는 "바로배송"서비스를 도입했으며, 오픈 후 주문건수가 160% 증가하는 등 옴니채널의 대표 서비스로 자리 매김하고 있습니다. 이 외에도 계산대를 이용하지않아도 "롯데마트Go" App을 활용해 자체적인 상품 스캔과 간편결제가 가능한 '스캔앤고'서비스를 비롯해 각종 상품에 대한 정보가 실시간으로 업데이트 가능한 '차세대 전자가격표' 설치 등 미래형 소비를 체험할 수 있도록 구현했습니다. 2023년 3분기말 현재 스마트 스토어 8개점을 운영중이며, 매장 후방의 패킹 자동화설비를 장착 배송 Capa를 향상하는 형태의 세미다크스토어를 현재 총 17개점에서 운영 중입니다

(나) 주유소 사업롯데마트는 2009년 5월 롯데마트 구미점에 "행복드림주유소"를 OPEN 하였습니다. 최저가를 지향하여 박리다매를 통한 수익확보를 실현하고 있으며, 고객을 위한 가치 창출에 이바지하고 있습니다. 주유소 사업은 직접적인 이윤 창출 이외에도, 해당점을 방문하는 고객들의 생활 편의에도 기여하고 있습니다.주유소 1호점인 구미점을 필두로 2012년 충주점, 2013년 여수점, 2014년에 서대전점, 서청주점을 추가로 오픈하였으며, 2023년 3분기말 현재 5개점을 운영하고 있습니다.

(다) 창고형 할인점롯데마트는 2012년 6월 28일 서울시 금천구에 '빅마켓' 1호점 금천점을 오픈하며 회원제 할인점을 처음으로 선보였습니다. '빅마켓(VICMarket)'의 'VIC'은 Value In Customer의 이니셜을 딴 이름으로, 회원을 위한 차별화된 가치를 제공하고, 더 큰 혜택과 즐거움으로 만나는 회원제 창고형 할인점이라는 의미를 담고 있습니다. 이 같이 회원제 창고형 할인점으로 선보인 '빅마켓'은 연회비를 부담하는 유료 회원제로 운영하였으나, 2020년 6월 1일부 유료 회원제를 폐지하고, 회원이 아니더라도 누구나 구매할 수 있는 개방형 매장으로 전환하였습니다. 2022년 '롯데마트 맥스(MAXX)'로 창고형 할인점의 Re-branding을 진행하였고, 1월 21일 전주시에 위치한 Hyper점포인 송천점을 '롯데마트맥스' 1호점으로 전환 오픈하였습니다. 'MAXX'는 MAXimum eXperience의 이니셜을 딴 이름으로, 고객에게 최대의 혜택과 경험을 제공하는 실속있는 도심형 창고 매장이라는 의미를 담고 있습니다. 2023년 3분기말 현재 '빅마켓' 2개점, '롯데마트맥스' 4개점 총 6개점의 창고형 할인점을 운영하고 있습니다.

(라) 해외사업 등할인점의 경우, 국내 할인점 시장에 안주하지 않고, 미래 신성장 동력을 얻기 위해 동남아 시장을 중점으로 해외사업을 추진하고 있습니다. 2008년 11월 인도네시아 마크로 19개점 인수, 2008년 12월 베트남 1호점 진출하였고, 2023년 9월 말 현재 인도네시아 48개점, 베트남 16개점 총 64개점의 해외 점포를 운영 중입니다. 중국 시장의 경우, 모두 폐점하여 현재 운영 중인 중국 점포는 없습니다.

▶ LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY (1) 산업의 특성 등 2000년대 중반까지 베트남 투자법 상 무역업, 도/소매업은 ‘조건부’투자허가 대상으로, 현실적으로 투자허가를 받는 경우는 일부 대형마트에 불과했습니다. 베트남은 2007년 WTO 공식 가입 후 이에 대한 법률 정비를 하였습니다. 이 분야에 대한 시장개방은 WTO 가입 직후 베트남 기업과의 합작회사만 설립이 허용되며 출자지분도 49%로 제한하였으나 WTO 가입 1년 후부터 외국인의 51% 지분이 허용되며 100% 단독투자 기업 설립은 베트남의 WTO 가입 3년 후부터 허용되었습니다. 2010년까지는 외국인 100% 단독 투자는 가능하지 않았기 때문에 현지 법인과의 합작 위주로 진출을 하였으나 2011년부터 외국인 100% 단독 투자가 가능해지면서 외국계 대형마트들의 진출이 가속화되고 있습니다.(2) 국내외 시장여건 등베트남의 높은 경제성장률, 풍부한 젊은층, 도시화, 외국인 투자 유입이 소매산업 발전의 촉매제 역할을 하고 있습니다. 베트남 소비자들은 가격에 매우 민감하기 때문에, 저가격 정책을 펼치고 있는 대형마트는 많은 사랑을 받고 있으며, 급격한 물가상승률 인상이 경제 성장의 부정적 요소로 작용하고 있기는 하나, 가격에 비탄력적인 생필품을 취급하고 있는 대형마트 산업은 꾸준히 성장할 것으로 판단됩니다. 향후 현대식 유통채널의 비율 증가할 것으로 전망되며, 소비자들이 쇼핑에서 편의성을 추구함에 따라 전자상거래와 모바일 쇼핑은 더욱 활성화될 것으로 전망됩니다. 인터넷사업이 지속적으로 증가하고 있으며, 스마트폰 등을 활용한 EC(전자상거래)는 지속 성장중입니다. 향후 베트남 소매업은 시장 구조의 변화, 지불방식의 변화, 새로운 소비자 행동, 활발한 인수합병을 통해 변화를 맞이할 것으로 전망됩니다.

[시장규모 추이]

구 분

2020년

2021년

2022년

인구

백만명

97
97
98

명목 GDP

억$

3,463
3,697
4,065

※ 자료 출처 : 코트라
(3) 회사의 현황롯데마트는 2008년 12월, 국내 유통업체 최초로 베트남 호치민 시에 남사이공점을 개점하며 베트남 시장에 진출했습니다. 베트남은 1억명에 육박하는 인구 수, 높은 경제성장률 등으로 다양한 상업군에 매력적인 ASEAN 신흥 시장으로써, 당사는 꾸준히 커지고 있는 베트남 시장의 잠재력을 미리 인지하고 전략적 진출국가의 하나로 본격적인 사업확장을 지속하고 있습니다. 당사는 2010년 7월 푸토점, 2012년 동나이점, 다낭점 오픈을 기반으로, 2021년 4월 나짱 골드코스트점을 오픈, 운영 중에 있습니다. 코로나 19 이후, 2022년 7월 Vinh점, 2023년 9월 하노이 몰 Westlake점을 성공적으로 오픈시켰습니다.

[베트남 법인 점포수 현황]

(단위 : 점)

구 분

2020년
2021년
2022년

점포수

14
14
15

증 감

-
-
+1

▶ PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA/PT. LOTTE MART INDONESIA

(1) 산업의 특성 등인도네시아는 "유통구조의 민족화"를 지켜가며 재래시장 중심 유통구조를 지켜왔으나, 2000년대 중반 이후, 외국자본 유통회사들의 진출이 본격적으로 확대되기 시작했습니다. 이는 부족한 국내 자본구조를 외국으로부터의 투자를 적극적으로 유치하기 위한 정부정책의 결과로써, 대형할인점은 외국자본 중심으로 약 10년간 급속하게 성장해왔습니다. 또한 90년대 후반, 2000년대 후반 경제위기 이후, 인도네시아 소비자의 구매의사 결정시, 가격이 가장 중요한 요인 중의 하나가 되었으며, 이는 저가격 정책을 펼치고 있는 Hypermarket 확장에 호재로 작용하였습니다.

(2) 국내외 시장여건 등인도네시아 유통시장은 2억 7천만명의 풍부한 인구 규모, 안정적인 높은 경제성장(연평균 5.1%), 소득 수준 향상(생산가능인구 비율 71%)를 기반으로 견실하게 확대 중에 있습니다. 아직까지는 전통시장이 전체 유통시장의 약 74%를 차지하고 있지만, 2015년 이후 현대적 유통시장은 연평균 약 8.7%씩 빠르게 성장하고 있으며, 특히 편의점 및 온라인(이커머스) 시장은 접근성과 편의성을 기반으로 MZ세대 중심으로 대도시 권역에서 급속히 성장하고 있습니다. 대도시권은 CVS 및 대형쇼핑몰 확장에 따라, 기존 중/소형 Mall에 입점해 있는 대형마트는 서서히 성장이 둔화되고 있으나, 중산층 및 트렌드에 민감한 젊은 소비층의 소비 트렌드 변화에 맞는 수입식품, 클린푸드, 건강/웰니스, 서구식 밀키트 등을 중심으로 빠른 상품 및 매장 업그레이드 등의 변화를 시도하고 있습니다.

[시장규모 추이]

구 분

2020년
2021년
2022년

인구

백만명

272
274
276

명목 GDP

억$

10,625
11,877
13,188

※ 자료 출처 : 코트라(3) 회사의 현황롯데마트는 2008년 인도네시아 마크로 19개점을 인수하며, 국내 유통업계 최초로 인도네시아 대형마트 시장에 본격적인 신호탄을 올렸습니다. 2010년 8월 인도네시아 자카르타에 소매 대형마트 간다리아시티점, 10월에 라뚜 플라자점을 연이어 오픈하면서 적극적 자가점 진출을 시작하였으며, 이후 도 ·소매점을 지속 출점하였으며, 코로나 19 이후, 2022년 12월 Serpong점을 성공적으로 오픈하여 2023년 9월 기준 인도네시아 48개점을 운영하고 있습니다. 향후에도 롯데마트는 인도네시아 대형마트 진출의 성공 경험을 바탕으로 지역 특색을 반영한 도매형 매장과, 현지 업체와의 차별화를 위한 한국식 소매형 매장을 함께 운영하며, 적극적 출점을 계획하고 있습니다.[인도네시아 법인 점포수 현황]

(단위 : 점)

구 분

2020년
2021년
2022년

점포수

49
49
50

증감

-1
-
+1

[전자제품 사업부문]

▶ 롯데하이마트

(1) 산업의 특성전자제품 전문점은 전자제품을 전문적으로 판매하는 유통업태로 롯데하이마트, 전자랜드와 같은 '카테고리킬러(Category Killer)'형 전문점과 삼성전자판매, 하이프라자와 같은 직영점, 그 밖에 집단상가와 대리점 등이 있습니다. 카테고리킬러란 1980년대 초 미국에서 처음 등장했으며, 완구용품, 스포츠용품, 전자제품 등 특정품목을 집중적으로 판매하는 소매형태를 일컫습니다. 카테고리킬러형 전문점은 전자제품을 대량으로 취급하기 때문에 규모의 경제를 실현할 수 있고, 이에 따라 소비자에게 합리적인 가격으로 상품을 판매할 수 있습니다.전자제품 전문점의 성패를 좌우하는 요소 중에 가장 중요한 것은 '입지' 입니다. 인구, 소득수준, 교통여건, 경쟁상황 등의 상권 분석을 통해 최적의 입지를 선점해야 합니다. 또한, 백화점, 할인점에 비해 규모가 작고, 투자비가 적게 든다는 장점을 활용한 점포의 신축적인 '빌드 앤 스크랩(Build & Scrap)'은 기존점의 경쟁력을 향상시키는 중요한 전략입니다.다른 유통업과 마찬가지로 전자제품 전문점도 '규모의 경제' 실현이 핵심적인 경쟁력입니다. 특히 롯데하이마트와 같은 카테고리킬러형 전자제품 전문점은 전국적인 점포망을 기반으로 전략적 품목을 집중적으로 취급하기 때문에 높은 수익성과 가격 경쟁력을 확보할 수 있습니다. 이와 함께 물류/IT 인프라를 기반으로 상품 매입, 영업, 경영 관리 등을 통합적으로 진행하여 영업비용을 효율적으로 운영할 수 있습니다.전자제품의 판매는 계절적인 요인에 영향을 크게 받습니다. 무더위가 지속되는 6~8월에는 에어컨, 선풍기, 제습기 등 여름 계절상품 판매가 급증하고, 11~12월에는 김치냉장고 및 난방용품 판매가 늘어납니다. 따라서 예년에 비하여 무더위 기간이 길어지거나 배추 값이 하락하여 김장하는 가정이 증가하면 관련 제품의 수요가 늘어날 수있으며, 반대로 예년에 비하여 무더위 날씨가 늦게 시작하여 더운 기간이 짧아지거나 또는 배추 값이 폭등하여 김장을 담그는 가정이 줄어드는 경우에는 계절 상품의 수요가 전년 동기 대비 감소하여 영업에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.부동산 경기 역시 전자제품 판매에 큰 영향을 미칩니다. 부동산 경기가 활성화 되어 소비 심리가 개선되고, 택지 개발 및 신규 아파트 공급이 확대되면 이사 수요가 늘어나 전자제품의 신규 구입이나 교체로 이어질 수 있습니다. 하지만 부동산이 침체되어있을 때에는 이사 수요가 줄어들어 전자제품 판매가 감소할 수 있습니다.또한 전자제품의 판매는 사회문화적 변화를 비롯하여 미세먼지, 황사 등 외부환경 변화에도 많은 영향을 받습니다. 미세먼지가 심화되면 공기청정기, 의류건조기, 의류관리기 등 환경 관련 제품들이 성장할 수 있습니다. 뿐만 아니라 맞벌이 가구의 증가, 일과 삶의 균형 중시 문화가 자리잡으면서 가사노동 시간과 강도를 최대한 줄이려는 젊은 세대의 수요를 충족시키는 식기세척기와 로봇청소기에 대한 선호도가 지속적으로 높아지고 있습니다.한편, 온라인 유통채널의 성장은 지역과 제품군을 불문하고 전세계적인 추세로 가파르게 증가하고 있습니다. 과거에는 오픈마켓, 소셜커머스업체 위주 온라인 쇼핑시장의 성장이 이뤄졌으나 최근에는 기존 오프라인 기반 유통업체들 또한 점유율 확대를 위해 온라인 시장 진출에 속도를 내면서 온라인 시장경쟁이 가속화되고 있습니다. 롯데하이마트는 고객 편의성 제고를 위한 시스템 인프라 개선 등 지속적인 투자를 통해 온라인 유통채널로서의 경쟁력을 강화하고 있습니다.(2) 시장 점유율

구분
2022
2021
2020

롯데하이마트
32.7%
33.7%
36.5%

전자랜드
7.1%
7.6%
7.7%

삼성전자판매
33.8%
33.0%
29.7%

하이프라자
26.4%
25.7%
26.1%

주1) 출처는 각 사 사업보고서 및 감사보고서입니다.주2) 점유율은 롯데하이마트, 전자랜드, 삼성전자판매, 하이프라자 4사를 기준으로 한 점유율입니다.(3) 시장의 특성① 공급측면국내 전자제품 유통 시장은 롯데하이마트, 전자랜드, 삼성전자판매, 하이프라자 등의전문점과 할인점, 백화점, 홈쇼핑, 온라인, 대리점, 집단상가 등 다양한 형태의 소매업체 간의 치열한 경쟁이 지속되고 있습니다. 다양한 브랜드, 합리적인 가격, 상품설명 등의 강점을 통해 롯데하이마트가 높은 시장지배력을 확보하고 있습니다.전자제품을 판매하는 유통 채널 가운데에서 소비 트렌드의 변화로 인하여 온라인쇼핑몰의 매출액 성장률이 높게 나타나고 있습니다. 온라인 쇼핑이 유통산업 전반의 새로운 패러다임으로 등장하면서 매출과 시장 침투율 역시 증가하고 있는 추세입니다. 실시간으로 상품정보 확인이 가능해지면서 가전구매 고객의 구매패턴 역시 변화하고 있습니다. 최근 온라인쇼핑몰의 주요 고객이 2030 세대중심에서 전세대로 확대됨에 따라 온라인쇼핑몰의 시장 지배력은 증가할 것으로 예상됩니다.② 수요측면국내 전자제품 시장에서 주요 품목의 가구당 보급률은 이미 포화단계에 이른 상태입니다. 그러나 스마트폰, 태블릿PC, 헬스케어제품, 대용량 프리미엄 백색 가전 및 각종 생활가전에 대한 교체 수요가 창출되고 있습니다. 또한, 소비자들의 합리적인 소비에 대한 의지가 커지면서 접근성, 상품구색, 가격, 판매직원의 전문성을 종합적으로 고려하여 전자제품 소매업체를 선택하려는 경향이 뚜렷해짐에 따라 카테고리킬러형 전자제품 전문점에 대한 수요는 지속될 것으로 예상됩니다. 미세먼지, 이상고온 현상 등 환경과 생활패턴이 변화되면서 기존 주류 가전 외에 공기청정기, 의류관리기, 의류건조기, 전기레인지, 식기세척기 등 환경가전을 중심으로 트렌드가 빠르게 변화하며 수요 증가가 있을 것으로 전망됩니다. 최근에는 소비자의 빠른 욕구변화로 인하여 제품의 라이프사이클이 점차 짧아지는 추세로, 시장수요의 변화에 주요 변동요인으로 작용하고 있습니다.(4) 주요 제품의 현황국내 전자제품 시장은 품목에 따라 '백색 및 생활/주방가전 품목'과 '영상 및 IT가전 품목'으로 구분됩니다.현재 냉장고, 세탁기를 포함한 백색가전 시장은 성숙기 시장으로 기존의 교체구매 혹은 와인냉장고, 소형 세탁기 등 기능성 제품의 추가 구매 위주로 편성되어 있습니다. 냉장고 시장은 식음창고화 트렌드로 인하여 대용량 냉장고의 교체수요가 증가하였고 다양한 라이프스타일을 추구하는 소비자가 증가하면서 와인냉장고, 미니냉장고 등 세컨드 냉장고의 판매가 증가하였습니다. 또한 김치냉장고가 단순 김치 저장의 역할에서 벗어나 보조 냉장고로서의 역할을 하면서 뚜껑형에서 스탠드형 김치냉장고로의 교체수요가 계속적으로 발생하고 있습니다. 세탁기 시장은 미세먼지 등 환경에 대한 민감도가 높아지고 편리함을 추구하는 소비자가 증가하면서 의류 건조기와 의류 관리기의 신규 수요가 폭발적으로 늘었습니다. 이는 향후 교체 수요가 발생하여 매출 견인의 역할이 예상되며 많은 소비자들로부터 그 필요성이 인식된다면 김치냉장고와같이 필수가전으로 자리잡을 것으로 기대해 볼 수 있습니다.에어컨 시장의 가구 보급률은 2015년 이후 지속적으로 증가하는 추세입니다. 최근 구매 트렌드 상 벽걸이형이나 스탠드형 단독 구입보다는 멀티형 구매가 다수를 차지함에 따라 판매 단가 또한 상승하고 있습니다. 또한 과거에는 여름 성수기에만 집중됐던 에어컨 구매수요가 예약구입 등으로 인해 연중 분산됨에 따라 비성수기에도 에어컨 매출신장이 이루어지고 있으며, 이러한 성장세는 향후에도 지속될 것으로 예상됩니다. 최근에는 미세먼지 등 외부 환경이 악화되어 창문을 열고 지내지 못하는 환경이 지속되고 이에 따라 실내온도가 상승하면서, 에어컨을 가동하는 횟수 역시 증가하고 있습니다. 이러한 환경 변화 역시 에어컨 시장 확대에 영향을 미치고 있습니다.생활/주방가전은 외부환경의 변화와 소비자의 니즈에 따라 빠르게 수요가 증가하는 추세입니다. 공기청정기, 스틱형무선청소기, 로봇청소기, 전기레인지를 포함한 소형가전의 경우 비교적 교체주기가 짧고 시장 트렌드에 민감한 특성을 보이는데, 최근에는 소비자들이 황사, 미세먼지, 발암물질 등 유해요소 억제에 크게 관심을 가지면서 건강을 고려한 소형가전의 수요가 증가하고 있습니다. 또한 맞벌이 가구 증가에 따라 로봇청소기 보급이 확산되고, 건강과 라이프스타일을 중시하는 경향으로 전기레인지와 식기세척기의 수요도 지속적으로 증가하고 있습니다. 이처럼 전자제품이 대부분의 가정에 보급된 성숙기 시장에서 보급률이 미미한 소형가전은 외부 영향 및 소비 트렌드에 따라 꾸준히 성장할것으로 예상해 볼 수 있습니다.TV 품목은 동영상 스트리밍 컨텐츠 시장이 확대됨에 따라 대형화면 TV와 OLED/QLED 등 고화질 TV에 대한 선호도가 증가하여 교체수요가 발생되고 있습니다. 한편, IT 시장은 백색 대형가전 대비 교체수요가 짧기 때문에 주기적인 교체수요가 발생되고 있으며 주요 제조사들도 신규모델을 경쟁적으로 출시하고 있습니다. 5세대 이동통신 서비스의 상용화, 폴더블폰 출시 등 시장에 많은 변화가 일어나면서 소비자의 소비 심리를 자극하고 있습니다. 스마트폰 보급화 이후 스마트 워치, 무선 이어폰 등 모바일 악세서리 제품 출시가 크게 증가하는 등 빠르게 변하는 소비자의 니즈를 반영한 다양한 기능성 제품이 출시됨에 따라 시장 성장을 기대해 볼 수 있습니다.최근에는 소비자 수요가 개성화되면서 소비자가 원하는 색상과 디자인을 반영하는 커스터마이징 구매가 가능한 가전제품이 인기를 끌고 있습니다. 예전처럼 가전의 기능에만 집중하는 것이 아니라 가전을 하나의 인테리어 소품으로 인식하여 가구와 비슷한 색상이나 컬러풀한 색상, 혹은 새롭고 유니크한 디자인의 가전제품이 출시되면서 가전시장이 다양화되고 있습니다. 또한 프리미엄 가전과 함께 기존 가전제품에서 세분화 및 특화된 기능을 가진 신제품이 지속 출시됨에 따라 성숙기에 접어든 가전시장의 새로운 성장동력으로 부상하고 있습니다.현재 많은 전자제품의 가구 당 보급 대수가 1대 이상 또는 이에 근접함에도 불구하고 가전제품 시장이 꾸준히 성장 또는 유지되고 있습니다. 주요 기기의 평균 사용 년수가 10년 이하인 점을 고려해본다면, 교체 수요가 가전제품 시장의 성장에 중요한 요인임을 알 수 있습니다.

■ 국내 전자제품 판매액 추이

(단위 : 조원)

구 분
2022
2021
2020

가전제품
35.8
38.2
35.5

컴퓨터 및 통신기기
26.4
27.6
27.5

합계
62.2
65.8
62.9

주) 출처는 통계청 상품군 판매액 기준입니다.

(5) 경쟁요소전자제품 전문점의 주요 경쟁요소는 전국적인 점포망, 상품구성, 재고관리 및 물류시스템 입니다.점포의 접근성과 규모는 소비자가 전자제품 소매업체를 선택할 때 고려하는 중요한 결정 요소 중 하나입니다. 따라서 집에서 차로 최소 10~15분 이동하면 도달할 수 있는 거리에 점포가 위치해야 하며, 편리한 주차공간, 넓은 매장 규모 등 쾌적한 쇼핑 환경이 갖추어져야 합니다. 전국 곳곳에 있는 가까운 매장에서 소비자들이 국내외 여러 브랜드의 다양한 상품을 직접 시연해보고 구매 가능한 점은 롯데하이마트의 핵심 경쟁력입니다.상품 구성 측면에서는 다양한 브랜드를 취급해야 소비자가 비교, 분석을 통한 합리적인 구매를 할 수 있습니다. 국내 전자제품 전문점은 크게 롯데하이마트, 전자랜드와 같이 다양한 브랜드를 판매하는 카테고리킬러형 전문점과 삼성전자의 삼성전자판매, LG전자의 하이프라자와 같이 자사의 제품을 중심으로 판매하는 제조사 직영점이 있습니다. 제조사 직영점의 경우 소비자가 선택할 수 있는 범위가 제한적일 수 있는 반면, 카테고리킬러형 전문점인 롯데하이마트는 삼성전자, LG전자 및 국내 중소형 브랜드와 해외브랜드 제품 및 자체 PB인 하이메이드 제품을 판매하므로 소비자의 비교 구매 폭이 넓다는 장점이 있습니다.또한 롯데하이마트는 온라인몰을 운영하여 채널 경쟁력을 확보하고 있습니다. 배송 및 설치 등으로 인하여 기존에 온라인몰에서 구매하기 꺼려졌던 높은 단가의 백색가전도 전자제품 전문점 브랜드 인지도가 높은 롯데하이마트 온라인몰에서 구매함으로써 소비자가 믿고 구매할 수 있습니다.효율적인 상품 매입 및 재고 관리는 수익성을 향상시키고, 가격 경쟁력 확보 및 신규 모델을 신속하게 도입할 수 있도록 합니다. 제조사들과의 긴밀한 협의를 바탕으로 한 정확한 수요 예측은 판매를 극대화 시킬 수 있도록 할 뿐만 아니라 재고 손실을 최소화할 수 있습니다. 롯데하이마트는 삼성전자, LG전자 등 주요 제조사들과 '공급망 관리(Supply Chain Management)' 시스템을 구축하였으며, 전산 데이터 베이스를 공유하여 재고 현황 파악 및 원활한 물량 공급을 하는데 활용하고 있습니다. 그 밖에 기타 중소형 제조사와는 자동발주시스템을 운영하여 각 지점이 보유하고 있는 소형 제품의 재고를 적정 수준으로 유지하고 있습니다.최근 많은 유통업체들은 치열한 배송경쟁을 통해 각 사의 경쟁력을 확보하고 있습니다. 특히 가전제품의 경우는 배송뿐 아니라 설치 서비스가 매우 중요합니다. 롯데하이마트는 전국 12개 물류 센터를 기반으로 한 탄탄하게 갖춰진 물류 네트워크를 통해 익일 배송 설치, 당일 2시간 퀵배송 등을 시행하여 고객서비스를 극대화 시키고 있습니다.
[슈퍼 사업부문](1) 산업의 특성슈퍼마켓은 근거리 지역 상권에서 일상생활에 필요한 식료품과 생필품을 원스톱으로 구매할 수 있도록 지역별 특성을 반영한 유통업태입니다. 슈퍼마켓은 근접성과 편리함을 강점으로 다양한 상품을 저렴한 가격에 셀프 서비스 방법으로 제공하는 특징을 가지고 있습니다.(2) 산업의 성장성과거에 많은 비중을 차지했던 개인슈퍼마켓이 사라지고, 생산성이 높은 기업형슈퍼마켓이 시장에 진입하기 시작하며 전체 슈퍼마켓 시장은 매출액, 고용 측면에서 개선되었으며 생산성도 높아졌습니다. 정부의 의무휴무제, 영업시간 단축 등 규제 강화로 성장성이 더딘 상황이지만, 경쟁력을 확보하기 위해 고급화 전략, PB상품 강화, 온라인 소비 시장 확대 등 다방면으로 성장을 위한 발판을 마련하고 있습니다.[시장규모 추이]

(단위: 조원, %)

구분
2020년
2021년
2022년

시장규모
46.5
45.4
45.8

증가율
5.2
-2.2
0.8

※ 자료 출처: 통계청 "서비스업 동향조사" 슈퍼마켓 및 잡화점 매출액(3) 경기변동의 특성신선식품 등 식품류는 오프라인 매장에서 구매하고, 비식품류는 온라인에서 구매하는 소비자가 늘어나고 있습니다. 상대적으로 경기 변동에 영향을 많이 받는 비식품류의 경우, 저가지향 트렌드가 정착되고 있는 것으로 보입니다.(4) 국내외 시장여건 등전체 슈퍼마켓 시장규모는 확대되었으나 기업형 슈퍼마켓은 정부의 규제 강화로 전체 시장보다 낮은 성장률을 보이고 있습니다. 경기불황에 따른 내수소비 부진, 의무휴무제, 영업시간 단축 등으로 영업력이 위축된 상황입니다. 이에 따라 기업형 슈퍼업계는 출점규제에 대해 점포개발의 다각화, 점포 리뉴얼 등을 통해 꾸준한 출점 및 개발전략을 강화하고 합리적 소비트렌드에 맞는 상품개발 등 매출 활성화를 모색하고 있습니다. 또한 규제에 대한 대응으로 점포 운영효율 개선, 절감을 통한 비용 최소화 등 다양한 방법으로 이익을 창출하기 위해 노력하고 있습니다.(5) 경쟁요소온라인, 모바일 소비시장이 지속적으로 성장함에 따라 온라인 배송 전용 업체 등 다양한 경쟁 업체가 등장하고 있습니다. 상권 맞춤형 기존의 오프라인 매장 리뉴얼을 통해 상품 Contents 수용력 강화, 생활 밀착형 근거리 온라인 배송 확대, 매장 내 이종업종 협업(테넌트) 등을 통해 고객 점유율을 증대시키고 있습니다. 또한 업계가 보유하고 있는 다양한 소비자 니즈 정보와 내외부 네트워크를 기반으로 고객 생활에 유용한 PB 상품을 개발하여 합리적인 가격에 제공하고, 신상품을 꾸준히 선보임으로써 고객의 지지를 얻고 있습니다. 이는 지속적인 경기 침체나 소비 심리 저하로 인한 소비자의 합리적인 소비 경향 속에 중요한 경쟁 요소가 될 것으로 보입니다.[시장점유율 추이]

(단위 : %)

구분
2020년
2021년
2022년

시장점유율
39.2
36.7
33.3

※ 자료 출처: 당사 자료 및 타사 추정 기준※ 산정 기준: Big SSM 3사(롯데슈퍼, 이마트에브리데이, GS슈퍼마켓) 공시 기준 매출 추정(6) 영업의 개황롯데슈퍼는 2000년 4월 슈퍼마켓 사업을 시작하였습니다. 신선하고 안전한 상품으로 삶의 질 향상에 기여한다는 사명으로 소비자들이 보다 가까이에서 편리하고 쾌적한 쇼핑을 즐길 수 있도록 새로운 슈퍼마켓 문화를 만들어 가고 있습니다.2021년 2월 ESG경영과 친환경 방침의 일환으로 친환경 전기차 배송이 시작되었습니다. 이어 2021년 7월에는 'Zero Waste'를 슬로건으로 한, 스티로폼을 대체하는 용기인 'ZERO BOX'를 도입하여 연간 약 22톤의 스티로폼 사용량을 절감하였습니다. 더 나아가 점포 및 센터 10개점에 옥외 태양광설비를 준공하여 탄소중립에 앞장서고 있습니다.2022년 4월 국내유통사 최초의 스마트팜 브랜드 '내일농장'을 출시하였습니다. 이를 통하여 건강하고 안전한 먹거리를 고객의 수요에 맞춰 안정적으로 공급할 수 있게 되었습니다. 2022년 7월 부산창조경제혁신센터와 소매업 관련 유망 스타트업을 발굴하고 지원하기 위한 '공동사업 운영 및 상호 협력 체계 구축 업무협약'을 체결하였습니다. 지속적인 상품발굴을 통해 소비자들의 안전한 먹거리 선택폭을 넓혀 나갈 예정입니다. 2022년 8월 식품의약품안전처에서 시행하는 개방형 냉장고에 문을 달아 에너지를 절감해 탄소중립에 기여하는 '냉장고 문 달기' 시범사업을 추진하고 있습니다. 2022년 10월 롯데슈퍼·마트 공동PB 브랜드 '요리하다'를 리론칭하여, 고물가 시대에 우수한 상품을 보다 합리적인 가격에 고객들에게 제공하고 있습니다.2023년 3월 롯데슈퍼 · 마트 공동 Master PB 브랜드 '오늘 좋은'를 신규 론칭하여 고객에게 좀 더 일관되고 명확한 가치 제안을 할 수 있도록 하였습니다. 이렇게 성장하고 있는 롯데슈퍼는 고객중심의 사고와 지역 밀착형 슈퍼마켓을 지속 운영하며 다양한 소비 트렌드 변화와 고객 니즈에 부합하는 편리하고 좋은 품질의 상품을 저렴하게 공급하고자 노력하고 있습니다.

[홈쇼핑 사업부문]▶ 우리홈쇼핑

(1) 산업의 특성

(가) TV 홈쇼핑TV홈쇼핑 사업은 TV 매체를 통해 상품의 특성과 정보를 시청자에게 자세하게 제공하고, 이를 통해 상품을 판매하는 유통 채널입니다. 전화, PC/모바일로 주문을 받아 상품을 고객이 원하는 장소에 배송합니다. 사업을 위해서는 전략적인 상품 기획, 체계적인 고객 데이터 관리, 차별화된 고객만족 서비스와 콘텐츠 제공이 필수적입니다. 한국 방송산업과 함께 성장해온 TV홈쇼핑은 현재 우리홈쇼핑과 CJ온스타일, GS SHOP, 현대홈쇼핑, NS홈쇼핑, 홈앤쇼핑, 공영쇼핑의 총 7개사가 운영 중에 있습니다.

(나) 인터넷쇼핑몰인터넷쇼핑몰 사업은 PC/모바일을 통해 상품 정보를 고객에게 제공하고, 이를 통해 상품을 판매하는 유통 채널입니다. 언제 어디서나 TV방송, 인터넷 등 다양한 채널에서 판매하는 모든 상품을 인터넷쇼핑몰에서 구매할 수 있습니다. 고객은 언제 어디서나 손쉽게 다양한 상품정보를 얻고 가격비교를 할 수 있으며, 간편하고 합리적인 가격에 구매 가능한 점이 강점입니다. 지속적인 기술발전과 가속화된 소비패턴 변화로 취급상품이 패션 · 리빙부터 신선식품까지 전 영역으로 확대되고 있으며, 온라인 쇼핑을 사용하는 연령대도 지속적으로 증가함에 따라 더욱 중요해진 사업영역입니다.(다) 데이터 홈쇼핑상품판매형 데이터홈쇼핑(T커머스)사업은 디지털방송플랫폼을 기반으로, TV를 통한 상품검색과 구매를 지원하는 디지털 방송 채널입니다. 고객이 방송화면 내 다수의 상품판매 VOD를 보고 검색하고 결제할 수 있는 양방향성을 갖고 있습니다. 데이터방송은 TV홈쇼핑보다 상품구색이 더 다양하고 방송시간의 제한 없이 구매가 가능하다는 장점으로 인해 해마다 빠른 속도로 성장을 거듭하고 있습니다. 고객에게는 시간과 장소의 제약없이 다양한 상품과 컨텐츠, 저렴한 가격을 제공하고, 셀러에게는 더 많은 기회와 멀티 채널 홍보 효과를 제공합니다. 현재 우리홈쇼핑을 비롯한 홈쇼핑 5개사와 케이티알파 등 비홈쇼핑 5개사를 포함해 총 10개사가 운영 중에 있습니다. (2) 산업의 성장성(가) TV 홈쇼핑TV홈쇼핑 시장은 케이블TV 가입 가구수의 증가와 함께 비약적인 성장의 시기를 거쳐, 가입 가구수의 정체와 함께 시장의 정체기를 겪었습니다. 그러나 차별화된 상품구색 및 배송/사후관리 등의 고객서비스 강화 노력을 통하여 안정적인 성장을 유지하고 있습니다. 최근 T커머스와 라이브커머스 고성장에 따른 소비분산과 OTT 서비스 이용 증가에 따른 시청률의 감소, 송출수수료의 지속적인 증가와 경쟁 심화로 인해 성장을 위협받고 있지만, 단독ㆍPB상품 개발 및 콘텐츠 차별화를 통해 매출 외형을 확대하고 영업이익율을 제고하기위해 노력하고 있습니다.현재 TV홈쇼핑은 고객에게 신뢰받는 유통 채널로 자리 잡았으며, 우리홈쇼핑은 TV홈쇼핑을 통하여 2023년 3분기 누계 총매출 기준 2조 4,579억의 실적을 기록했습니다

(나) 인터넷쇼핑온라인쇼핑몰은 지속적인 성장세를 이어나가고 있으며, 가격 경쟁력과 함께 편리함이라는 강점으로 소매시장의 성장을 견인하고 있습니다. 모바일 쇼핑은 모바일 기술의 발전과 함께 고성장을 지속 하고 있으며, 사업자간 경쟁도 더욱 심화될 것으로 예상됩니다. 그러나 코로나로 인한 특수가 있던 2021년의 기저효과와 엔데믹에 따른 리오프닝으로 소비자들의 외부활동 증가, e커머스 상위 업체들의 공격적인 사업확장 등 경쟁심화에 따라 성장세가 주춤하고 있습니다.우리홈쇼핑은 인터넷 쇼핑몰 및 모바일을 통하여 2023년 3분기 누계 총매출 기준 6,695억의 실적을 기록했습니다. 우리홈쇼핑은 모바일 앱으로 유입된 고객이 실 구매로 이어질 수 있도록 간편 결제수단 신규 추가(토스페이, 애플페이 등), 모바일 앱 이벤트 확대, 계열사 협업 라이브 방송 송출 등을 통해 고객에게 새로운 쇼핑 경험을 제공하는 채널로 성장하고 있습니다.(다) 데이터 홈쇼핑디지털 방송 전환에 따라 고화질의 상품정보 제공이 가능해졌고, 디지털 방송의 양방향성을 활용한 T커머스 시장이 성장하고 있습니다. 2015년 런칭한 OneTV 사업은 인프라 확장 및 자율제작환경조성 및 상품, 업체 수 확대를 지속해 나가고 있습니다. 지속적인 컨텐츠 품질관리 및 사용 편의성 개선을 통하여 고객에게 차별화된 서비스를 제공하고 있습니다. 우리홈쇼핑은 OneTV 사업을 통하여 2023년 3분기 누계 총매출 기준 5,708억의 실적을 기록했습니다. 차별화된 OneTV 고객맞춤 상품을 통해 경쟁력을 제고하고, 우수상품의 판로를 확대하여 고객에게 다양한 구매 기회와 콘텐츠를 제공하겠습니다.

(3) 경기변동의 특성TV홈쇼핑사업은 경기상황 변동에 따른 소비자의 구매력에 영향을 받을 수 있으나, 소비심리 및 수요 변화에 따라 적절한 상품 구성의 변화로 그 영향을 최소화할 수 있습니다. 2022년 홈쇼핑 업계는 다소 정체된 실적을 보였습니다. 대내외 불확실성이 지속되고 있고, 고물가, 고금리 환경으로 인해 고객의 소비심리가 위축된 것이 매출에 부정적으로 작용하였고, 채널경쟁 심화로 방송수수료가 큰 폭으로 증가한 것이 수익성 악화의 주된 요인 입니다. 2023년 유통시장도 저성장이 예상됨에 따라 홈쇼핑 업계는 상품, 채널 경쟁력의 강화로 기반사업의 수익성을 제고하고, 콘텐츠를 통한 수익 모델을 확장하는 전략을 통해 성장동력을 확보하려 노력하고 있습니다.(4) 시장여건2015년 공영쇼핑의 개국 이후, 현재 홈쇼핑 시장에는 7개 TV홈쇼핑 채널과 10개 T커머스 채널, 총 17개 채널이 운영되고 있으며, 각 사의 공시자료 기준으로 추정한 최근 시장규모 및 점유율은 다음과 같습니다.[시장규모 및 시장점유율 추이]

(단위 : 백억원, %)

구 분

2020년
2021년
2022년

시장규모

473
479
477

우리홈쇼핑

108
110
108

시장점유율

22.7%
23.0%
22.6%

※ 상기자료는 시장 점유율 예측을 위해 각 사의 공시자료를 참고해 추정한 자료입니다.※ NS홈쇼핑, 홈앤쇼핑, 공영쇼핑을 제외한 4개사 기준 자료입니다.

[우리홈쇼핑 매출액 추이]

(단위 : 백억원)

구 분

2020년
2021년
2022년

총매출액
521
544
560

매출액
453
474
489

※ 상기 총매출액은 내부 관리매출이며, 매출액은 총매출액에서 VAT와 에누리를 제외한 금액입니다.(5) 경쟁우위 요소(가) TV홈쇼핑상품개발 패러다임 전환을 통해 상품력을 강화하여 고객이 신뢰할 수 있는 상품과 서비스를 제공하고자 노력하고 있습니다. 개발 단계부터 MD 주도로 소싱하여 단독상품을 개발하고, 다양한 브랜드 운영권을 확보하여 멀티채널 상품 Provider로의 비전 달성을 위해 노력하고 있습니다. 또한 라이선스 및 단독 상품, 테마 프로그램, 대형 행사를 통해 롯데홈쇼핑만의 차별점을 만들고 있습니다. 디지털휴먼, 미디어월, AR/VR 기술 등 다양한 신기술을 방송에 적용한 Fun&Information 방송을 제작하였습니다.(나) 인터넷쇼핑기존에 운영하던 3가지 APP(롯데홈쇼핑, OneTV, 바로TV)을 통합하였고, 롯데 그룹차원의 통합APP 「롯데ON」 을 오픈하여 유통계열사간의 시너지를 창출하고 고객의 편의성을 제고하였습니다. 아이몰 및 모바일앱의 UI·UX를 지속적으로 개편하고, 속도를 향상시켜 고객 사용성 및 플랫폼 경쟁력을 강화하고 있습니다. 또한 고이익 중심 상품 포트폴리오 조정을 통해 수익성을 확대하고, 방송제작역량에서의 강점을 활용하여 라이브커머스 '엘라이브'를 성장시켜 라이브커머스 시장에서 경쟁력을 확보하고 있습니다.(다) 데이터 홈쇼핑‘원하는 시간, 원하는 장소, 원하는 상품’이라는 슬로건으로 2015년 OneTV 서비스를 오픈하였습니다. 이후 OneTV는 지속적으로 성장하여 현재는 매출을 견인하는 중요한 채널이 되었습니다. 기존 채널과 차별화된 OneTV 고객 맞춤 상품의 비중을 확대하고, 전용 스튜디오를 신설하여 고객에게 다양한 콘텐츠를 제공하고 있습니다. 또한 Live·OneTV 통합 상품운영을 통해 채널간 시너지를 확대하고, 방송화면 UX 개선을 통해 지속적인 성장세를 이어가겠습니다.(라) 신사업경쟁력있는 상품을 개발하여 TV, e커머스 외에도 유튜브와 SNS 등의 뉴채널로 확대하는 「One Source Multi Channel」로의 전환을 추진하고 있습니다. 유튜브가 쇼핑 기능을 탑재하여 커머스 채널로 확장 중에 있는 변화에 발맞춰 개설한「내내스튜디오」는 전문가와 셀럽 연계를 통해 카테고리 특화 콘텐츠를 확대하고, IP/광고수익 등의 수익구조 다변화를 기대하고 있습니다.자체 캐릭터인 「벨리곰」 판매채널을 다양화하고, 상품 라인업을 확대하는 등 팬덤 기반의 캐릭터 사업모델을 성공적으로 안착시켰습니다. 또한 슈퍼 IP로 도약하여 콘텐츠 확장을 통해 수익 사업을 본격화하고 해외 IP판로(베트남, 태국)도 확보하고 있습니다. 아울러 디지털휴먼 「루시」도 글로벌 셀럽으로의 영역을 확장시켜서 콘텐츠 비즈니스를 본격화하고 있습니다.(6) 회사의 현황(가) TV홈쇼핑상품개발 패러다임 전환을 통해 상품력을 강화하여 고객이 신뢰할 수 있는 상품과 서비스를 제공하고자 노력하고 있습니다. 개발 단계부터 MD 주도로 소싱하여 단독상품을 개발하고, 다양한 브랜드 운영권을 확보하여 멀티채널 상품 Provider로의 비전 달성을 위해 노력하고 있습니다. 카테고리별 전문 프로그램을 고정 편성하고, 셀러브리티 협업 등의 다양한 형식의 방송을 선보이고 있습니다. TV홈쇼핑 화면에 가상현실(VR), 증강현실(AR) 기술을 적용으로 영상의 차별화를 주어 상품 주목도를 높이고 쇼핑의 재미를 더하고 있습니다. 또한 카테고리별 상품 특성을 분석해 가상의 사물과 공간을 스튜디오에 재현했으며, 방송 중 실시간 소통 서비스「바로TV톡」의 노출 방식도 대화창 형식의 고객 편의 중심으로 개편하였습니다. 더불어, 체계적인 고객 데이터 관리와 차별화된 서비스를 위해 업계 최초 유료회원제「L.CLUB」론칭에 이어, 시니어 VVIP 회원제「헤리티지 L. CLUB」, 2030 멤버십「Y.CLUB」을 차례로 론칭하였습니다.

(나) 인터넷쇼핑방송, 인터넷, 카탈로그 등 당사의 다양한 채널에서 판매하는 모든 상품을「롯데아이몰」에서 간편하고 합리적인 가격에 구매 가능하도록 고객 니즈를 충족시키고 있습니다. 빅데이터를 기반으로 고객 맞춤 추천 상품을 제안하고 있으며, 실속 소비문화가 확산됨에 따라 고객들의 알뜰 쇼핑을 돕기 위한 전문 코너도 운영하고 있습니다.라이브 커머스 시장이 급성장함에 따라 엘라이브(L.live)를 론칭하고, 세로형 화면, 실시간 채팅 및 구매기능을 구현하여 고객 편의성을 개선하였습니다. 또한 e커머스 최초로 2030 멤버십을 론칭하였으며, 파트너사와의 시너지를 바탕으로 합리적인 가격과 품질을 모두 갖춘 온라인 전용 브랜드를 기획하여 이커머스 시장에서 경쟁력을 확보하고 있습니다.(다) 데이터 홈쇼핑‘원하는 시간, 원하는 장소, 원하는 상품’이라는 콘셉트로 OneTV서비스를 오픈하여 구매자의 선택 시청 방식을 지원하고 있습니다. 좋은 상품을 갖고 있지만 상품 홍보와 판로 개척에 어려움을 겪고 있는 중소기업들에게 판매의 장을 제공하여, 중소기업 상품 편성 70% 이상을 유지하면서 상생채널로서의 역할을 하고 있습니다. 카테고리별·연령대별 맞춤 콘텐츠 기획으로 고객층 확보 및 채널 경쟁력을 강화하고 있습니다. 전시된 콘텐츠는 롯데홈쇼핑 앱을 통해서도 24시간 이용 가능합니다. 또한 전용 스튜디오 확대 및 VR, AR과 같은 신기술을 활용한 양방향 쇼핑을 구현하고, 빅데이터 기반의 AI를 통한 상품추천 VOD 서비스를 고도화하여 차별화된 고객 경험을 제공하기 위해 노력하고 있습니다.

(라) 신사업신규 고객 유입의 확대를 위해 유튜브, IP 커머스 등의 뉴미디어 커머스를 확장해나가고 있습니다. 상품과 셀럽의 결합 콘텐츠인 유튜브채널 「내내스튜디오」('23년 2월 오픈)는 구독자 20만명을 달성했으며, PPL 수익 채널로의 확장과 딜커머스 쇼핑 전용 채널 신규 론칭이 계획되어 있습니다. 또한 165만 이상의 SNS 팬덤을 형성한 「벨리곰」은 슈퍼IP로 도약 및 해외진출로 라이선스/상품 판매를 통한 수익모델을 구축했습니다. 디지털휴먼 「루시」도 18만 구독자를 기반으로 사업영역을 확대하여 라이브커머스 쇼호스트, 광고모델로 나아가고 있습니다.
[영화상영업 사업부문]▶ 롯데컬처웍스(1) 산업의 특성영화 시장의 성장에 따라 상영관은 단순한 영화상영에 그치지 않고 쇼핑, 오락, 레져등의 종합 Entertainment Platform의 기능을 갖춘 멀티플렉스로 변화했습니다. 다른 여가 수단 대비 저렴하고 접근성이 좋아 경기변동 및 불황기의 영향을 상대적으로 덜 받는 대신, 상영하는 영화의 인지도 및 선호도에 따라 관객 수 변동이 생깁니다.(2) 산업의 성장성2022년 한국 영화산업은 코로나19의 기저효과 및 개봉을 연기했던 작품들의 개봉에 따라 극장 관객 수가 1억 1,280만 명으로 지난해 6,053만 명 대비 86% 증가하였고, 극장 매출은 지난해 5,845억원 대비 5,757억원 증가하여 1조 1,602억원을 기록하였습니다. (영진위 통합전산망) 2023년 3분기의 전체 극장 관객수는 3,550만명으로 2022년 동기간 대비 -13.64% 감소하였습니다.[시장규모 추이]

(단위: 천명, %)

구분
2020년
2021년
2022년

시장규모
59,524
60,531
112,805

증가율
-73.7
1.7
86.4

※ 자료 출처: 영화진흥위원회 영화정책연구원※ 산정 기준: 총 관객수(3) 경기변동의 특성국내 영화산업은 경기변동에 대한 민감도는 높지 않은 수준으로 안정적인 시장규모를 유지해왔으나, 2020년부터 코로나19의 유행으로 국내외 대작 영화 개봉 연기, 상영관 내 음식물 섭취 불가 규제 등의 영향을 크게 받았습니다. 2022년 4월 말, 상영관 내 취식제한이 해제 되고 국내외 영화들이 개봉하며 점차 시장이 정상화 되어가고 있습니다.(4) 경쟁 요소멀티플렉스 4사 별 작품 단독 개봉, 통신사/카드사 제휴 등에서 우위를 점하기 위한 노력을 지속하고 있습니다. 롯데컬처웍스는 2021년부터 통신사 SKT, KT 와 무료 영화 예매 혜택에 대해 단독 제휴를 맺었습니다.[시장점유율 추이]

(단위 : %)

구분
2020년
2021년
2022년

시장점유율
29.2
32.8
34.4

※ 자료 출처: 롯데컬처웍스 내부 자료 및 전국입장객 수치※ 산정 기준: 직영관 및 제휴관 입장객 합계(5) 영업의 개황1999년 10월 일산점을 시작으로 쾌적하고 안락한 영화상영 서비스를 제공하고 있습니다. 2014년에는 세계 최대 스크린을 보유한 월드타워관을 오픈하였으며, 2017년에는 세계 최초로 수퍼S라는 LED스크린을 선보였습니다. 2023년 9월 말 기준, 국내에 143개의 영화관을 운영하고 있습니다. 2008년 5월에는 국내 최초로 베트남에 진출하였으며, 2023년 9월 말 기준 해외에 45개의 영화관을 운영하고 있습니다.
[이커머스 사업부문]▶ 롯데쇼핑(이커머스)

(1) 산업의 특성e커머스(전자상거래)는 인터넷 웹사이트상에 구축된 가상의 상점을 통해 제품과 서비스를 사고 파는 모든 행위를 말합니다. 고객들은 PC나 모바일기기를 통해 쉽게 상품 정보를 검색하고 자신이 원하는 상품을 쉽게 구매할 수 있습니다. 상품 가격 경쟁력은 지금의 온라인시장을 성장시킨 원동력이며 결제시스템의 간편화, 빠른 배송을 비롯한 여러 특화된 서비스는 빠르게 오프라인 시장을 잠식하고 있습니다. 최근 모바일 기기(스마트폰,태블릿등)의 확산으로 PC에서 모바일쇼핑으로 빠르게 변화하고 있으며, Big Data, 챗봇, 개인화추천 등의 신기술들을 앞다투어 도입하여 사업에 적용하고 미래 경쟁력을 갖추려는 동향을 보이고 있습니다.(2) 산업의 성장성온라인쇼핑 산업은 매년 지속적인 성장세를 보이며 매년 시장규모가 증가하고 있습니다. 오픈마켓(인터넷을 통해 판매자와 구매자간 상품을 직거래할 수 있는 형태), 소셜커머스(소셜 네트워크 서비스를 활용한 전자상거래 방식) 등 다양한 형태의 인터넷 쇼핑몰의 출연으로 온라인쇼핑 시장은 매년 두 자릿수 이상의 성장률을 기록하며 있습니다. 특히 스마트폰 보급 확대에 따른 모바일쇼핑은 매년 거래액이 증가하고 있을 뿐만 아니라 온라인쇼핑 전체 거래액에서 차지하는 비율이 지속적으로 증가하고 있습니다. 이와 같은 모바일쇼핑을 포함한 온라인쇼핑 시장의 성장세는 향후에도 지속될 것으로 전망이 되며, 시장 내 많은 사업자가 존재하는 만큼 상품, 배송, 서비스 등 온라인쇼핑 전반에 걸친 사업자간 경쟁이 더욱 심화될 것으로 예상됩니다.[이커머스 시장규모 추이]

(단위 : 조원, %)

구분
2020년
2021년
2022년

시장규모
158
190
210

증가율
15.9
20.2
10.3

※ 자료 출처 : 통계청 온라인쇼핑 동향 자료(3) 경기변동의 특성국내 온라인쇼핑사들 대부분이 내수 기반이며 내수 경기 상황에 따라 영향을 받을 수 있습니다. 다만 매장을 보유한 오프라인 유통사에 비해 경기 변화에 따른 전략적 대응이 빠릅니다.(4) 경쟁 요소당사는 당사의 강점인 엄선된 브랜드와 상품 중심의 상품 차별화를 바탕으로 성장 전략을 수행하고 있으며, 이러한 차별화된 상품을 고객에게 효과적으로 제안하고자 큐레이션 등이 접목된 차별화된 매장을 기획/운영하고 있습니다. 또한 당사 사이트의 UX개선을 통한 쇼핑 편의성 증대, 개인화된 상품 제안, 데이터에 기반한 영업 활동 분석 및 판매 활동의 전개 등을 진행하고 있으며, 최근 대두되고 있는 빅데이터, 챗봇, 개인화추천 등의 신기술을 적극 수용하고, 상호소통이 가능한 실시간 동영상 스트리밍 서비스인 라이브커머스를 런칭하여 고객 편의성 증대에 역량을 집중하고 있습니다. 아울러 그룹 내 7개 온라인 쇼핑몰을 한 번의 로그인으로 자유롭게 이동할 수 있는 롯데ON을 오픈('19년 3월) 하였고, 2020년 4월 그룹 온라인을 통합한 통합앱 '롯데ON'을 오픈하여, 그룹 온오프라인 시너지를 창출하는 전략을 추진하고 있습니다. 2022년 이후에는 당사의 역량을 가장 잘 발휘할 수 있는 뷰티/럭셔리/패션/키즈 상품군을 중심으로 버티컬 전문몰을 오픈하여 쇼핑의 가치를 제시하는 라이프스타일 플랫폼 서비스를 제공하고 있습니다.

(5) 회사의 현황이커머스 사업부는 2018년 6월 출범하여 2018년 8월 (구)롯데닷컴과의 합병 기일을 기점으로 사업을 시작하였습니다. (구)롯데닷컴은 전자상거래 시대의 개막을 주도한 국내 최초의 온라인 종합쇼핑몰로서 롯데그룹의 온라인 접점으로서의 역할을 하였었으며, 쇼핑과 흡수합병후에도 롯데의 풍부한 유통자산과 전자상거래 노하우를 결합한 온라인쇼핑 서비스를 제공하고 있습니다. 당사는 전자상거래 기반으로 온라인 종합쇼핑몰 사업, 기업 및 이의 임직원을 대상으로 하는 B2B/B2E사업, 브랜드 및 유통사의 온라인 스토어를 구축하고 운영하는 LECS(LOTTE.COM E-commerce Customizing Service)사업을 영위하고 있습니다.또한, 당사는 지속적으로 각 사업에서 보유한 경쟁력을 강화하고, 고객 트렌드 및 시장 패러다임의 변화에 능동적으로 대응하여 개인고객과 기업고객 모두에 필요한 유/무형의 상품과 서비스를 제공하고자 노력하고 있습니다.(6) 신규사업 등의 내용 및 전망향후 온라인 쇼핑 환경에서는 숙련된 소비자의 숨은 니즈를 찾아내기 위한 새로운 기술과 콘텐츠들이 시도 되고 있습니다. 당사는 기 구축된 그룹 빅데이터를 기반으로 Data Lake를 구축 및 운영하고, 이를 바탕으로 개인의 취향, 외부 트렌드 변화, 상황에 따른 고객 맞춤 추천 기능을 강화하고 있습니다. 또한 2020년 7월 라이브커머스를 런칭하여 고객들과 모바일로 실시간 소통하고 있고, 롯데 그룹의 유통자원을 아울러서 뷰티/럭셔리/패션/키즈 카테고리에 특화한 전문 버티컬 플랫폼과 선물하기 및 모바일멤버쉽 서비스의 구축을 통해 차별화된 서비스를 새롭게 제공하고자 합니다. 또한 DT 역량의 강화를 위한 여러 영역의 경쟁력있는 사업자들과 전략적 제휴 관계를 확대하는 것을 추진하고 있습니다.
[기타 사업부문]
▶ 롯데위탁관리부동산투자회사(1) 산업의 특성기존 상업용 부동산의 유동화는 사모펀드 위주의 시장이었으나, 정부의 부동산 공모시장 활성화정책과 대형 상장리츠의 출현 등으로 리츠시장이 점차 확대되고 있으며, 부동산 간접투자 시장에 대한 인식이 긍정적으로 전환되면서 일반투자자들의 리츠 투자도 활성화되고 있습니다. 특히 기업에서도 보유부동산의 유동화 등 전략적 관점에서 리츠를 활용하려는 움직임이 많아지고 있는 추세입니다. 따라서 향후에도 공모형 상장리츠시장은 양적, 질적으로 지속 성장할 것으로 전망하고 있습니다.(2) 산업의 성장성리츠가 투자 중인 총자산 규모(AUM)는 국민연금이 투자를 개시한 2006년 이후 매년 급격히 증가하고 있습니다. 특히, 2002년부터 2023년 09월까지 총자산의 연평균 성장률은 27.9%에 달합니다. 상장리츠도 꾸준히 성장하여, 현재 유가증권시장에 상장된 리츠 수는 총 23개이며, 시가총액은 7조 1,105억원 수준입니다. (2023년 09월말 기준)[시장규모 추이]

(단위: 조원, %)

구분
2020년
2021년
2022년

시장규모
61
76
88

증가율
19.7
23.3
16.0

※ 자료 출처: 리츠정보시스템※ 산정 기준: 리츠정보시스템에 등록된 상장 및 비상장리츠가 보유한 자산총계 기준

(3) 경기변동의 특성부동산은 비교적 장기전망에 따라 의사결정을 하며, 거래완료까지 시간이 다소 소요되므로, 환율이나 주식시장과 비교해, 그 흐름이 즉각적이지 않습니다. 다만, 정부의 부동산 정책(세금, 대출 등) 및 금리변동에 따라, 부동산 전체 시장(주거용, 상업용)의 변동이 발생할 수 있습니다.(4) 경쟁 요소점차 활성화되고 있는 부동산 간접투자시장 추세에 따라, 자산운용사(AMC) 및 리츠 설립 속도가 가속화되고 있습니다. 이에 따라, 상업용부동산 거래시장의 경쟁이 심화되고 있으며, 이는 자산가격의 상승, 수익률 하락 등의 영향으로 이어질 것으로 전망됩니다. (5) 회사의 현황당해 회사는 부동산투자회사법에 따라 설립된 명목회사(Paper Company)로서 다수의 법인 및 개인 투자자들로부터 자금을 확보하여 부동산의 취득ㆍ관리ㆍ계량 및 처분, 부동산의 임대차, 부동산 개발 등의 방법으로 자산을 투자ㆍ운용하여 얻은 수익을 주주에게 배당함을 사업의 목적으로 합니다. 또한 취득 부동산의 안정적 운용을 통하여 투자자들에게 일정수준 이상의 투자수익을 제공할 수 있도록 함으로써 부동산 직접 투자로 인한 위험 회피가 가능하도록 할 것 입니다.(6) 신규사업 등의 내용 및 전망당해 회사는 향후에도 견고한 운용을 통해 투자자들에게 안정적인 배당을 지급하고, 지속적인 자산편입을 통해 회사를 성장시키고 주주가치를 제고할 계획입니다.

▶ LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.지주회사(Holding Company)란 주식의 소유를 통하여 회사의 사업내용을 실질적으로 지배하는 것을 주된 사업으로 하는 회사입니다. 지주회사는 사업활동을 하지 않고 자회사들로부터 받는 배당금을 주 수입원으로 하는 순수지주회사와 직접 사업활동을 함과 동시에 다른 회사를 지배하는 사업지주회사로 구분할 수 있습니다.지주회사 설립은 지배구조의 투명성을 제고하고 경영의 효율성을 강화함으로써 주주가치를 높이고, 독립적인 자율경영 및 합리적인 성과평가 시스템 구축을 용이하게함으로써 책임 경영체제를 정착시키며, 사업부문별 특성에 적합한 의사결정 체제 확립과 경영 자원의 효율적 배분을 통해 사업 경쟁력을 강화하여 성장잠재력을 확보하고 경영위험을 최소화할 수 있는 장점이 있습니다.당사는 2023년 9월 말 현재 인도, 인도네시아, 베트남 유통업체를 자회사로 둔 LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.를 순수지주회사 형태로 운영하고 있습니다.

(기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : %, 천 USD)

지주회사명

출자 현황

지분율(*1)

투자주식장부가액

영위업종

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.(*2)
PT. LOTTE SHOPPING AVENUE INDONESIA
99.5
-
유통(백화점)

LOTTE SHOPPING PLAZA VIETNAM CO.,LTD
100.0
28,250
유통(백화점)

Lotte Shopping India Private Limited
90.0
15
유통(백화점)

PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA
80.0
175,130
유통(마트)

PT. LOTTE MART INDONESIA
61.0
-
유통(마트)

LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY
100.0
173,940
유통(마트)

LOTTEMART C&C INDIA PRIVATE LIMITED
100.0
225
유통(마트)

LOTTE E-COMMERCE VIETNAM CO., LTD.
100.0
3,093
유통(전자상거래)

(*1) 종속회사로 분류되는 회사만 기재하였습니다.(지분율 50% 초과)(*2) Singapore FRS에 의거 별도 재무제표를 작성하고 있습니다.

▶ 롯데수원역쇼핑타운2005년 3월 16일 법인 설립을 하여, 2012년 1월 3일 롯데몰 수원에 대한 건축허가를 득하고, 2014년 11월 21일 사용승인을 받아서, 2014년 11월 27일 롯데몰 수원을 개점, 현재는 롯데몰 수원을 운영, 관리하고 있습니다.
▶ 롯데울산개발울산역 복합환승센터 개발 사업을 목적으로 2016년 2월 설립되었으며, 8월 사업추진을 위한 부지매입을 완료 했습니다. 2018년 1월 건축허가를 득하였으나 울산역 복합환승센터 개발을 안정적으로 운영하기 위해 개발계획 변경을 진행하여 2020년 1월 울산시 변경고시를 완료 하였습니다. 이후 울산역 이용고객 편의성 개선을 위해 사업부지내 대체주차장 조성 및 단계별 개발 사업으로 2021년 4월 2차 변경고시를 완료 이후 변경 인허가(교통영향평가, 건축심의, 경관심의)를 완료하였습니다.
▶ 롯데인천타운인천광역시 남동구 구월동 농산물도매시장 부지매입을 2020년 3월 완료하고, 2020년 10월 체결한 공동개발협약서에 따라 공동사업자인 제이앤디개발㈜과 부지개발을 위한 개발계획을 수립하여, 2021년 4월 인천시에 도시계획 제안서를 제출했고 2022 년 1월 3일 최종 도시관리계획 결정고시 됐습니다. 2022년 경관심의, 교통영향평가 소방성능위주설계 심의를 받았으며 2023년 건축심의를 완료하고 2023년 8월 22일 최종 사업계획승인 완료됐습니다. 현재 시공사와 PF금융기관 선정 단계를 진행하고 있습니다.
▶ 롯데지에프알2003년 3월 법인 설립 후 2010년 12월 롯데쇼핑㈜의 자회사로 편입되었으며, 2018년 6월에 롯데쇼핑㈜로 부터 GF 사업부문을 영업 양수하여 2023년 9월 말 현재 나이스클랍, 겐조, 빔바이롤라 등 총 8개의 패션 브랜드를 운영하고 있습니다.

▶ Lotte Properties (Chengdu) Limited / LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITEDLOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED는 2009년 10월 청두 반성강 프로젝트 복합개발 사업을 위해 설립되었습니다. 롯데쇼핑㈜ 73.5%, ㈜호텔롯데 16.2%, 롯데역사㈜ 5.3%, 롯데자산개발㈜ 5.0% 투자로 197백만$ 자본금으로 설립된 LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED가 100% 출자하여 2012년 5월 31일 설립된 청두 현지법인 Lotte Properties (Chengdu) Limited는 청두 반성강 지역 부지 23,678평을 매입하여 주거 11,626평, 상업 12,052평의 연면적 규모의 복합개발 사업을 추진하고 있습니다. 2017년 7월 아파트 1,428세대 분양 완료되습니다.
4. 사업부문별 주요 재무정보

연결실체의 사업부문별 매출액 및 영업이익은 'Ⅱ. 사업의 내용 - 1. 사업의 개요' 항목의 하단 표를 참조하시기 바랍니다.

2) 롯데케미칼㈜

(1) 사업과 관련된 지적 재산권 보유현황

구분

국내

해외

특허

상표

소계

특허

상표

소계

기초소재사업부

출원

326

16

342

110

25

135

등록

527

88

615

175

101

276

소계

853

104

957

285

126

411

첨단소재사업부

출원

213

0

213

278

10

288

등록

974

73

1,047

1,121

348

1,469

소계

1,187

73

1,260

1,399

358

1,757

합 계

출원

539

16

555

388

35

423

등록

1,501

161

1,662

1,296

449

1,745

소계

2,040

177

2,217

1,684

484

2,168

(주1) 보유현황은 특허 등록번호 기준

(2) 주요 특허 현황

종류
취득일
제목 및 내용
근거법령
취득(인력/기간)
상용화여부

OA 기기

내장부품

2021년 1월

강성, 내열성 및 난연성이 우수하여 복사기 등 OA 기기 내장부품에 적용 가능한 수지 조성물에 관한 기술로 17년간 배타적 사용권 보유 (취득일 기준)

특허법

4명

상용화

단계

분리막용

소재

2021년 9월

폴리에틸렌 분리막 관련 기술로, 16년간 배타적으로 사용권 보유 (취득일 기준)

특허법

4명

상용화

단계

LED 부품

2022년 3월

반사율, 반사율 유지율, 성형 가공성이 우수하여 TV, 조명 등에 사용되는 LED 소자의 부품에 적용 가능한 수지 조성물에 관한 기술로 17년간 배타적 사용권 보유 (취득일 기준)

특허법

4명

상용화

단계

(3) 환경물질의 배출 또는 환경보호와 관련된 사항 등[2030 친환경 전략 수립]

롯데케미칼은 'Every Step for Green' 이라는 기업 슬로건을 바탕으로 환경과 사회에 기여하고자 『Green Promise 2030』을 ESG 비전으로 재정립하였습니다. 이를 통해 탄소중립 및 에코경영, 순환과 공존의 사회적 가치 창출, 지속가능한 미래산업 선도를 추진하고자 합니다.

이렇게 기후위기 극복과 탄소배출량 절감을 위해 2030년까지 '19년 피크 배출량 대비 25%를 저감하는 탄소감축성장 및 2050년에는 탄소배출량 배출이 없는 탄소중립을 목표로 실행과제를 적극 추진 중에 있습니다.

또한, 순환과 공존의 사회적 가치 창출을 위해 2030년까지 리사이클 플라스틱 제품 판매량을 100만톤 이상으로 확대하고, 제품/공급망 책임 관리 등을 추진하고자 합니다. - 에너지 절감을 위해 최신 기법을 활용한 에너지 진단 사업 진행 중

- 친환경 수소 생태계 성장 주도 2030년 수소 60만톤, 2035년 180만톤 공급 예정

- CCUS 적용 검토 중(CO2분리막 포집, 탄산화 공정 적용, 해외 지중 저장 등)

-폐플라스틱 수급 위해 지자체 및 폐플라스틱 수거업체 협업 채널 마련 및 양해각서 추진 중

- 환경부 무공해차 전환(K-EV100) 사업 및 에너지효율혁신파트너십(KEEP30) 참여- RE100 글로벌 이니셔티브 가입

[사업장 환경 관리]① 대기오염물질 관리

대기오염물질을 체계적으로 관리하기 위한 대기 자동측정망(TMS: Tele-Monitoring System)을 대폭확대 설치하여 상시 환경감시 활동을 강화하고 있습니다. 대기오염물질의 누출을 예방하고자 밀폐형 시스템을 적용하고 있으며, 주기적으로 누출 여부를 측정하고 디지털시스템 통해 효율적으로 관리하고 있습니다. 또한 미세먼지 유발 물질인 질소산화물(NOx) 최다 배출구를 선정하여 최적의 방지시설을 설치하여 운영 중이고, 2030년까지 현재 대기오염물질 배출량의 50%이하까지 저감하고자 노력하고 있습니다.

② 수질오염물질 관리

사업장 폐수처리장을 운영하여 수질 오염물질 배출을 관리하고 있습니다. 자체 폐수 처리 및 산단 폐수종말처리장을 통해 처리하고 있으며, 수질 자동측정망(TMS: Tele-Monitoring System)을 통해 수시 관리하고 있습니다. 또한 2030년까지 현재 폐수 배출량의 50%이하까지 저감하고, 수자원 리스크에 대응한다는 목표를 수립하고, 이를 조기 달성하고자 폐수 재이용 시설 투자를 추진하고 있습니다.

③ 토양오염물질 관리토양환경보전법에 따라 토양오염유발 시설을 등록/관리하고 있으며, 토양오염도검사를 주기적으로 실시하여 사업장이 주변 토양에 미치는 영향을 파악하고 있습니다. 오염물질의 확산을 방지하기 위한 방지시설을 설치하고 주기적으로 점검하는 등 저장물질의 누출로 인한 토양오염의 예방 활동에 주력하고 있습니다.

④ 유해화학물질 관리

유해화학물질 유출을 방지하고 안전한 취급을 위해 노력하고 있습니다. 취급설비에 유해화학물질 유출감지기와 차단설비를 설치하고, 정기적인 점검, 평가 및 교육훈련을 실시하는 등 유해화학물질이 유출되지 않도록 관리하고 있습니다. ESG 대응을 위한 제품 위해성평가를 실시할 계획이며, 유해성/위해성이 높은 Category의 물질을 낮은 Category로 전환 예정입니다. 2023년도에는 3개 제품을 선정하여 시범사업을 완료하였습니다.

⑤ 폐기물 관리

생산현장에서 발생되는 폐기물을 적법한 절차에 의해 처리 및 관리하고 있습니다. 또한 폐기물 배출원에 대한 중점관리로 폐기물 발생을 억제하고 있으며, 공정개선 및 저감방안을 지속적으로 개발하고 있습니다. 뿐만 아니라 발생하는 폐기물에 대해서는 다양한 기업들과의 협력 하에 재활용 방안을 모색하고 자원선순환 모델을 구축하여 순환경제 사회로의 전환을 위한 활동을 추진하고 있습니다. 2023년에는 각 사업장별 폐기물 중 1항목 이상에 대해 국가가 인정하는 순환자원인정 취득이라는 도전적인 목표를 설정하여 취득 절차 등을 진행하고 있습니다.

⑥ 기후위기 대응

기후위기 대응을 위해 모니터링 시스템인 GEMS(Greenhouse Gas & Energy Management)를 구축하여 활용하고 있습니다. 정부의 배출권거래제 시행에 따라 매년 온실가스 배출량 및 에너지 사용량을 보고하고, 온실가스 절감을 위해 중/장기 계획을 세워 온실가스/에너지 감축활동을 진행하고 있습니다.

(4) 시장 여건 및 영업의 개황① 산업의 특성석유화학산업은 납사와 천연가스를 원료로 하여 에틸렌, 프로필렌 등의 올레핀 제품과 벤젠, 톨루엔 등의 방향족 제품을 생산하고, 이들 기초유분을 원료로 하여 다양한 합성수지(ABS, PC, PP)에 최종 소비재(가전, IT, 자동차 등)의 요구에 맞춰 고내열, 고강성, 고충격 등 기능성을 부여함으로써 추가적인 부가가치를 산출하는 산업 전반을 뜻합니다. 석유화학산업은 특정 국가 또는 지역의 경쟁 요소 보다는 Global 산업환경이 중요합니다. 이것은 석유화학산업이 최종 제품이 아닌 재료를 공급하는 특성을 갖고 있기 때문입니다. 또한 대규모 설비투자가 필요한 대표적인 장치산업이므로, 신규사업자의 시장진입이 쉽지 않아 투자에 대한 의사결정이 매우 중요한 산업이라고 할 수 있습니다.기초소재사업의 기초유분 제품은 납사 분해설비를 통해 생산되는 에틸렌, 프로필렌, C4유분, 벤젠, 톨루엔 등의 제품과 M-X를 원료로 하는 P-X 등의 제품을 말합니다. 이 제품을 다시 폴리에틸렌(PE), 폴리프로필렌(PP), 폴리에틸렌테레프탈레 이트(PET)의 폴리머 제품과 스타이렌모노머(SM), 부타디엔(BD), 에틸렌글리콜(EG), 고순도 이소프탈산(PIA), 고순도테레프탈산(PTA) 등의 모노머 제품의 주원료로 사용하며, 잉여제품 및 부산물 등은 판매합니다. 모노머 제품은 납사 분해설비를 통하여 생산되는 기초유분을 원료로 생산되는 액체상태의 제품입니다. 합성수지, 합섬원료, 합성고무, 기타 화학제품의 원료로 사용되며, 탱크로리와 선박을 이용하여 주로 화학업체에 판매되고 있습니다. 제품의 시황은 수요와 공급 외에도 유가, 납사 가격과 밀접한 관계를 갖고 있습니다. 폴리머 제품은 기초유분을 원료로 하여 생산되는 고체상태의 제품이며 주로 플라스틱 가공업에 사용되는 원료입니다. 기초유분의 가공을 통해 만들어진 합성수지는 생활용품, 포장재, 산업재, 가전제품, 자동차부품 등 다양한 산업에 필요한 원료로서, 모노머와 마찬가지로 납사 가격과 경기변동에 따라 시황 변동성을 갖고 있습니다.첨단소재사업의 합성수지(ABS, PC, PP)는 최종 소비재(가전, IT, 자동차 등)의 요구에 맞춰 고내열, 고강성, 고충격 등 기능성을 부여 추가적인 부가가치를 산출하는 자본 및 기술 집약적 산업입니다. IOT, 미래차, 감성 소재, 친환경 이슈 등 기술 발달 및 트렌드 변화에 따른 소재 대체, 디자인 중요성이 갈 수록 부각되고 이에 따른 기술/디자인 경쟁력, 친환경 Cycle 확보가 더욱 중요시 되고 있습니다.건자재 제품은 MMA, 석영 등을 원료로 한 내오염성, 내열성 등을 부여한 고기능성 건축소재를 생산, 판매하고 있습니다.

② 산업의 성장성석유화학산업은 세계 경제상황 및 관련 제품의 수급에 밀접한 영향을 받는 산업입니다. 특히 그 중 에틸렌은 석유화학산업의 기본이 되는 화학물질로 합성수지, 합성섬유 및 합성고무 등 다양한 화학제품 중간재의 핵심 원료입니다. 따라서 에틸렌의 생산능력으로 석유화학산업의 규모 및 성장성을 가늠할 수 있습니다. 에틸렌의 생산능력은 전세계적으로 매년 증가추세이나 국제 유가, 환율, 각 나라 업체의 신/증설 계획 등의 주요 변수의 영향으로 변동될 수 있습니다.기초소재사업의 영위산업은 전방산업(전기, 전자, 자동차, 기계 등)에 생산재를 제공하는 산업으로 매년 글로벌 에틸렌 수요가 약 6~7백만톤 수준으로 증가하고 있습니다. 업황은 추세적으로 중장기적 사이클을 보이며 전방산업과 함께 성장하지만, 원재료 가격과 신ㆍ증설 투자에 따른 변동성을 갖고 있습니다. 첨단소재사업는 전방산업(IT, 전기/전자, 자동차, 의료용 등) 지속 성장 및 기존소재(금속, 나무, 유리 등) 대체로 매년 4~6% 수준으로 성장하는 산업입니다.

(단위 : 천톤, %)

에틸렌 생산능력
2022
2021
2020
2019

전체
216,223(100)
206,055(100)
194,485(100)
182,928(100)

- 미국
43,783(20.2)
40,947(19.9)
40,338(20.7)
36,580(20.0)

- 중국
45,804(21.2)
39,924(19.4)
32,272(16.6)
27,108(14.8)

- 사우디
17,750(8.2)
17,750(8.6)
17,750(9.1)
17,750(9.7)

- 한국
12,800(5.9)
12,700(6.2)
9,816(5.0)
10,016(5.5)

(주1) 한국석유화학협회 자료(2023년 6월) 및 공시자료 등을 참고하여 작성하였습니다.③ 경기변동의 특성기초소재사업의 제품은 전방산업의 주요 재료로 널리 사용되므로 국내외 경기변동에밀접한 영향을 받습니다. 경기변동성을 갖게 되는 주요 원인은 수요ㆍ공급 상황에 있습니다. 제품별 수요의 증가량과 생산능력의 증가량 사이에는 반복적인 불일치가 발생하기 쉬우며, 수요 증가량에 비하여 공급량이 적을 때는 산업의 수익성이 상승하고 그 반대의 경우에는 수익성이 하락하는 경향을 갖습니다. 또한 계절적 요인에 의해 제품별 수급이 변동되는 특성이 있습니다. 첨단소재사업의 제품은 경기 변동보다는 전방산업(IT, 전기/전자, 자동차, 의료용 등)의 수요변화 및 동종사 공급능력 변화에 민감하며, 소재변화에 따른 기술적 대응이 경기사이클의 영향보다 중요한 사업의 특성을 가지고 있습니다. 또한, 계절적 변동성은 적으나, 전방사업 호황인 미국 블랙프라이 직전 3개월 판매량이 평달 대비 판매량이 많은 편입니다.④ 국내외 시장의 여건(시장의 안정성, 경쟁상황, 시장점유율 추이)당사 기초소재사업은 납사를 주원료로 하는 에틸렌, 프로필렌, 벤젠, 톨루엔 등의 기초유분 제품과 M-X를 주원료로 하는 P-X, 벤젠 등의 기초유분 제품을 생산하고 있습니다. 이들은 당사의 모노머, 폴리머 제품의 주원료로 사용하고 있고, 또한 잉여제품 및 부산물들은 판매하고 있습니다.모노머 제품은 기본적으로 제품물성의 차별화가 어려운 제품으로 순도 등의 일정한 물리적 특성을 만족시키면 가격과 납기가 가장 중요한 경쟁요소가 된다고 할 수 있습니다. 또한 모노머 제품은 대부분 액체 제품이 많아 운송 및 저장이 자유롭지 않고, 특히 에틸렌과 부타디엔 등 운송을 하기 위해서는 압력과 온도 유지를 위한 특수 설비를 필요로 하는 경우가 있어 지역간 가격 차이가 커질 수도 있고 운송이 불가능한 경우도 발생할 수 있습니다. 이러한 특성으로 인해 모노머 제품은 안정적인 판매처 확보가 매우 중요하여 폴리머 제품에 비해 장기 계약 등으로 안정적인 판매처를 확보해 두는 경우가 많습니다.폴리머 제품은 모노머(단량체)를 중합하여 생산하는 제품으로 대부분 펠렛 또는 파우더 형태의 고체 제품입니다. 당사는 석유화학산업의 대표적인 폴리머 제품인 폴리에틸렌(PE), 폴리프로필렌(PP)을 생산하고 있습니다.폴리머 제품은 일반적인 석유화학 제품의 특징을 가지고 있으나 모노머와 달리 제품별로 다양한 Grade가 존재하여 실질적으로는 다른 제품으로 판매되고 있습니다. 또한 각각의 제품은 그 용도에 따라 다양한 석유화학 제품의 원료로 사용되고 있고, 가격도 시장 내에서 다르게 형성되고 있습니다. 그리고, 모노머 제품에 비해 운반과 보관이 용이하여 전세계로 수출이 가능하며 재고 운용의 탄력성이 상대적으로 높은 특징을 가지고 있습니다. 따라서 시장에서 제품의 경쟁이 매우 치열하여, 일부 범용 제품을 제외하고는 단순한 가격 경쟁으로 시장을 확보하기는 쉽지 않으며 고객의 Needs 및 용도를 만족시키는 것이 매우 중요한 경쟁 요소입니다. 사회가 발전해 감에 따라 고객의 Needs는 더욱 다양해지고 수준이 높아지고 있으며, 그런 시장의 요구에 맞는 제품을 개발함으로써 미래의 지속 가능한 성장을 보장받을 수 있습니다. 또한 원료 가격 변동에 따라 수익이 직접 영향을 받는 수익 구조를 가지고 있습니다. 첨단소재사업의 주요제품은 ABS, PC등의 합성수지와 건자재로 구분할 수 있습니다. ABS는 AN, BD, SM을 주원료로 하는 제품으로 튼튼하고 모양 구현 및 색깔 발현이 용이하여, 가성비가 뛰어나 냉장고, 에어컨, 세탁기, 자동차 등의 외장재로 광범위하게 사용되는 제품입니다. PC는 BPA, DMC를 주원료로 하는 제품으로 투명성과 내열성이 우수한 소재로 전반적인 물성이 ABS 대비 우수하고, TV, 휴대폰, 게임기, 램프 등 고성능이 필요한 용도에 사용 되는 제품입니다. 합성수지는 광범위하게 사용되지만 그만큼 다양한 용도로 나뉘고, 고객마다 요구는 물성, 색깔 등이 달라서 고객의 요구에 대응할 수 있는 신속한 제품 개발능력이 중요한 경쟁요소입니다. 고객별로 요구하는 기능이 다른 만큼 한번 매출이 발생하면 이후 매출이 지속 발생하나, 이러한 특성탓에 신규 고객 확보에 오랜 시간과 노력이 필요합니다. 주요 고객사인 글로벌 전자회사, 자동차제조사의 공장은 전 세계에 분포되어 있고, 수요에 따른 신속한 공급을 요구하고 있어 글로벌 공급능력 역시 중요한 경쟁력입니다. 당사는 생산능력 증대 및 일류 제품 확대, 신규용도 개발 및 신규고객을 지속 확보를 통해 글로벌 일류 Specialty 소재회사로 발돋움하고 있습니다.건자재는 MMA, 석영등을 주원료 천연석를 모사한 건축 자재입니다. 주로 주방상판, 카운터 탑 등에 사용되고 있습니다. 아파트 등 건설 경기에 영향에 따라 수요가 영향을 받으며, 판가는 비탄력적이 특성을 가지고 있어, 원료가 변동에 따라 수익성이 달라지는 특성을 가지고 있습니다. 건축자재 시장의 트렌드는 인조대리석에서 이스톤으로 변환 중이고, 당사는 이에 대응해 터키 벨렌코사(이스톤 생산) 인수 및 증설을 추진하여 글로벌 상위권 회사로의 기반을 다졌습니다.[시장점유율]

(단위 : 천톤)

사업구분
주요제품
2023년 6월
2022년
2021년
비고

당사 CAPA'
주요경쟁사 CAPA'
당사 CAPA'
주요경쟁사 CAPA'
당사 CAPA'
주요경쟁사 CAPA'

기초소재사업

HDPE

630

대한유화

650
630

대한유화

610

630

대한유화

610

-

LLDPE

300

LG화학

1,056
300

LG화학

600

290

LG화학

600

-

PP

1100
한화토탈
1,117
1,100

폴리미래

730

1,100

폴리미래

730

-

EG

1130
한화토탈
218
1,130

대한유화

200

1,130

대한유화

200

-

PX

750

한화토탈

2000
750

한화토탈

2,000

750

한화토탈

2,000

-

첨단소재사업

ABS

757

LG화학

950
670

LG화학

950

670

LG화학

950

-

PC

480

LG화학

170
480

LG화학

170

460

LG화학

170

-

(주1) 한국석유화학협회 자료(2023년 6월) 및 관련사 최근 공시자료 참조하였습니다.

⑤ 경쟁우위요소기초소재사업에서 생산하는 제품의 경우 범용제품 위주의 기존 석유화학산업에서 규모의 경제와 가격경쟁력이 중요한 경쟁요소이며, 점차 고부가가치 제품의 개발로 제품 생산 기술과 품질 경쟁력이 중요한 경쟁요소로 부각되고 있습니다. 당사는 고부가 제품 물량의 비중 확대, 판매채널 다변화, 지속적인 원가 절감 노력, 선별적인 투자를 통해 경쟁력을 강화하고 있습니다.첨단소재사업은 전방산업인 Global 전기/전자기업, 자동차 기업의 주기적인 신제품 출시 및 단납기 요구에 대응할 수 있는 개발 기술력과 신속한 글로벌 공급망이 중요한 경쟁 요소입니다. 당사는 다년간 연구과제를 빅데이터를 축적하여 활용하고 있고, 글로벌 인증을 사내에서 받을 수 있는 체계를 갖춰 빠른 개발 및 대응이 가능합니다. 멕시코/헝가리/중국/베트남/인도 등 전방산업 생산기지에 생산공장을 두어 신속한 공급능력을 갖추고 있습니다.

(5) 사업부문 별 주요 재무정보

① 매출 비중

(단위 : 천원, %)

사 업구 분

2023년 3분기
2022년
2021년

매출액

비율

매출액

비율

매출액

비율

기초소재
10,141,330,283
68.7
16,963,698,273
78.4
13,418,157,564
76.1

첨단소재
3,874,497,794
26.3
5,896,336,076
27.2
6,024,285,863
34.1

정밀화학
1,357,356,117
9.2
690,322,268
3.2
-
-

전지소재
415,827,881
2.8
-
-
-
-

연결조정

(1,038,682,707)
(7.0)
(1,908,954,817)
(8.8)
(1,794,150,709)
(10.2)

조정후

14,750,329,368
100.0
21,641,401,800
100.0
17,648,292,718
100.0

② 영업이익 비중

(단위 : 천원, %)

사 업구 분

2023년 3분기
2022년
2021년

영업이익

비율

영업이익

비율

영업이익

비율

기초소재
(294,352,644)
391.7
(968,553,967)
111.2
1,180,840,884
79.4

첨단소재
117,388,557
(156.2)
39,348,181
(4.5)
344,897,095
23.2

정밀화학
146,276,580
(194.7)
77,620,282
(8.9)
-
-

전지소재
2,582,897
(3.4)
(746,754)
0.1
-
-

연결조정

(47,042,842)
62.6
(18,193,745)
2.1
(39,009,014)
(2.6)

조정후

(75,147,452)
100.0
(870,526,003)
100.0
1,486,728,965
100.0

③ 자산 비중

(단위 : 천원, %)

사 업구 분

2023년 3분기
2022년
2021년

자산

비율

자산

비율

자산

비율

기초소재
27,131,257,288
82.3
22,684,241,090
84.8
20,957,129,564
91.7

첨단소재
5,657,167,382
17.2
5,311,618,649
19.8
5,435,807,078
23.8

정밀화학
2,630,102,996
8.0
2,709,845,871
10.1
-
-

전지소재
2,637,260,157
8.0
274,956,728
1.0
-
-

연결조정

(5,099,101,099)
(15.5)
(4,196,074,527)
(15.7)
(3,537,775,828)
(15.5)

조정후

32,956,686,724
100.0
26,784,587,811
100.0
22,855,160,814
100.0

(6) 신규 사업의 내용과 전망

① GS에너지 합작 신규사업당사 PC제품의 안정적인 원료 확보 및 C4 유분 사업 확대를 위해 GS에너지와 추진하는 신규 합작사업입니다. 원료는 GS 에너지가 자회사인 GS 칼텍스를 통해 프로필렌, 벤젠, C4유분을 합작사에 공급하고, 합작사는 BPA 및 C4 유분 제품 생산할 예정입니다.

- 투자목적물 : BPA 및 C4 유분 제품 생산 설비

- 사업위치 : 한국 여수

- 주요제품 : BPA연간 24만톤, Phenol 35만톤, Acetone 22만톤, C4유분 제품(연간 BD 9만톤, TBA 7만톤, BN-1 4만톤, MTBE 1.5만톤)

- 당사 투자금액 : 1,938억원 (지분율 : 51%)

- 투자기간 : 2020년 ~ 2024년

- 예상효과 : PC제품의 생산 원료인 BPA를 합작사로부터 공급받아 PC의 가격 경쟁력 향상을 도모하고, 기존의 C4유분 제품 사업을 확장하려고 합니다.

- 시장의 주요 특성, 규모 및 성장성 : PC 사업의 수직계열화 구축 및 C4 유분 제품의 생산 능력 증대를 통한 지속적인 성장 기반을 마련할 것으로 예상됩니다. ② 인도네시아 크래커 신규사업

PE, PP제품 순수입국인 인도네시아 시장에 선제적인 투자를 통한 지속적인 성장 기반을 마련하기 위하여 인도네시아 지역에 신규 크래커 사업을 진행하고 있습니다.

- 투자목적물 : 에틸렌, 프로필렌, 부타디엔, 폴리프로필렌 등 석유화학제품 생산 설비

- 사업위치 : 인도네시아 찔레곤

- 주요제품 : 에틸렌(100만톤/년), 프로필렌(52만톤/년), 부타디엔(14만톤/년), 폴리프로필렌(25만톤/년)

- 당사 투자금액 : 7,740억원 (1,000원/$ 적용)

- 투자기간 : 2021년 ~ 2025년

- 예상효과 : 에틸렌 공장의 원료인 납사와 LPG를 기반으로 에틸렌을 생산하여 원가 경쟁력 우위를 확보하는 것은 물론, 성장 가능성이 높은 인도네시아 석유화학 시장에 진출함으로써 동남아 시장 지배력 강화 및 인도네시아 기존 PE공장의 수직 계열화를 도모하려고 합니다.

- 시장의 주요 특성, 규모 및 성장성 : PE, PP제품 순수입국이며 성장 가능성이 높은 인도네시아 시장에 선제적인 투자를 통한 지속적인 성장 기반을 마련할 수 있을 것으로 예상됩니다.

③ 폐PET 화학적 재활용 신규사업당사 플라스틱 순환 경제 참여의 일환으로 폐PET의 화학적 재활용을 위해 울산공장 내 폐PET의 해중합(BHET) 시설 및 화학적 재활용 PET 생산시설을 투자하는 사업입니다. 폐PET 원료를 화학적으로 분해(해중합)하여 중간 물질인 BHET을 제조하는 공장을 신설하고, 기존 PET 공장을 개조하여 화학적 재활용 PET 를 생산할 예정입니다.

- 투자목적물 : BHET 및 화학적 재활용 PET 생산 설비

- 사업위치 : 한국 울산

- 주요제품 : 화학적 재활용 PET 11만톤

- 당사 투자금액 : 770억원

- 투자기간 : 2021년 ~ 2024년

- 예상효과 : 폐PET의 화학적 재활용을 통해 친환경 플라스틱 순환 경제 구축 및 이산화탄소 배출량 감소에 기여할 것이라 예상됩니다.

- 시장의 주요 특성, 규모 및 성장성 : 2025년 EU의 PET 음료병 내 재생원료 의무 사용 비율 도입, 글로벌 음료회사들의 재활용 PET 사용 비율 확대 발표, 국가별 탄소 중립 선언 등으로 재활용 PET 시장의 빠른 성장이 전망되고 있으며, 당사는 화학적 재활용 PET 사업에 조기 진출하여 친환경 시장을 선도해 나아갈 수 있을 것으로 예상됩니다.

④ 전기차 배터리 전해액 유기용매 신규사업 (1)

최근 전기차 수요 증가에 따른 배터리 산업 Value Chain별로 지속적인 성장이 예상되고 있으며 당사는 전기차 배터리 전해액 유기용매 생산을 위해 고순도 EC, 고순도 DMC 생산시설을 투자하는 사업을 진행중입니다.

- 투자목적물 : 전기차 배터리 전해액 유기용매 생산시설(고순도 EC, 고순도 DMC)

- 사업위치 : 한국 대산

- 주요제품 : 고순도 EC 연간 38천톤, 고순도 DMC 연간 70천톤

- 당사 투자금액 : 2,100억원 (지분율 : 100%)

- 투자기간 : 2021년 ~ 2023년

- 예상효과 : 기보유한 HPEO(High Purity Ethylene Oxide, 고순도 산화에틸렌)를 기반으로 원가경쟁력, 안정적인 공급능력, 우수한 품질 등을 갖춘 차별화된 전기차 배터리 전해액 유기용매를 생산하고, 이를 통해 EO유도체 사업 포트폴리오 최적화하여 수익성 확대를 도모. 또한 원료로 이산화탄소(CO2)를 활용하기 때문에 친환경 제품 확보 가능합니다.

- 시장의 주요 특성, 규모 및 성장성 : 최근 전기차 수요 증가에 따른 배터리 산업 Value Chain별로 지속적인 성장이 예상되고 있으며 기존 사업 역량을 중심으로 배터리 소재 사업에 참여하여 지속적인 이익 창출이 가능할 것으로 예상됩니다.

⑤ 전기차 배터리 전해액 유기용매 신규사업 (2)

전기차 배터리 전해액 유기용매 생산을 위해 고순도 EMC, 고순도 DEC 생산시설을 투자하는 사업을 진행중입니다.

- 투자목적물 : 전기차 배터리 전해액 유기용매 생산시설(고순도 EMC, 고순도 DEC)

- 사업위치 : 한국 대산

- 주요제품 : 고순도 EMC 연간 50~64천톤, 고순도 DEC 연간 4~20천톤

(고순도 EMC/DEC 시장 수요 고려하여 생산량 조정 가능토록 설계)

- 당사 투자금액 : 1,400억원 (지분율 : 100%)

- 투자기간 : 2022년 ~ 2024년

- 예상효과 : 추진 중인 EC/DMC 사업에 이어, 향후 가장 유망 제품인 EMC/DEC를 자체 기술 개발 통해 사업 포트폴리오 확장, 당사 전해액 유기용매 사업 경쟁력 극대화

- 시장의 주요 특성, 규모 및 성장성 : 최근 전기차 수요 증가에 따른 배터리 산업 Value Chain별로 지속적인 성장이 예상되고 있으며 기존 사업 역량을 중심으로 배터리 소재 사업에 참여하여 지속적인 이익 창출이 가능할 것으로 예상됩니다.

⑥ EOA 증설 신규사업

기 보유한 EO및 EOA를 증설하여 수익성을 강화하기 위하여 대산 지역에 증설 사업을 진행하고 있습니다.

- 투자목적물 : 건축용 스페셜티 소재 EOA 및 원료인 HPEO 생산 설비

- 사업위치 : 한국 대산

- 주요제품 : EOA 연간 15만톤, HPEO 연간 25만톤

- 당사 투자금액 : 2,500억원

- 투자기간 : 2021년 ~ 2023년

- 예상효과 : 기 보유한 EO(Ethylene oxide)를 기반으로 원료-제품간 수직계열화를 강화하여 원가경쟁력을 제고하고, 고부가 스페셜티 제품 포트폴리오를 확대하여 수익성 강화를 도모하려고 합니다.

- 시장의 주요 특성, 규모 및 성장성 : 콘크리트 감수제 원료인 EOA시장은 글로벌 건설 경기 활성화로 연평균 5%의 지속적인 성장이 전망되어 선제적인 투자를 통해 안정적인 이익 창출이 가능할 것으로 예상됩니다.

⑦ 헤셀로스 임가공 사업

HPEO 배관 판매 수요처 확보 및 위탁생산을 통한 수익을 창출하기 위해 헤셀로스 위탁생산 사업을 진행중입니다.

- 투자목적물 : 헤셀로스 생산 설비

- 사업위치 : 한국 여수

- 주요제품 : 헤셀로스: 1만톤/년

- 당사 투자금액 : 1,446억원

- 투자기간 : 2022년 ~ 2023년

- 예상효과 : 위탁생산을 통해 수익을 창출하고, HPEO 배관 판매 수요처 확보가 가능합니다.

- 시장의 주요 특성, 규모 및 성장성 : 헤셀로스는 무독성 백색 파우더로 페인트 및 샴푸 등에 첨가되어 점도를 증가 시키는 수용성 고분자 제품으로 연평균 4%의 지속적인 성장이 전망됩니다.

⑧ 바나듐 배터리 전해액 준상업

이차전지 핵심 소재(바나듐 전해액) 사업화 및 ESS 및 충전 인프라 사업 진출을 위하여 준상업공장 신설 사업을 진행중입니다.

- 투자목적물 : 바나듐 배터리 전해액 생산 설비

- 사업위치 : 한국 여수

- 주요제품 : 바나듐 배터리 전해액 480m3 /년

- 당사 투자금액 : 130억원

- 투자기간 : 2022년 ~ 2023년

- 예상효과 : 바나듐 전해액 사업화 및 ESS 및 충전 인프라 사업 진출이 가능합니다.

- 시장의 주요 특성, 규모 및 성장성 : 리튬이온 배터리의 에너지저장장치(ESS) 적용 시 화재 등 한계 사항으로 인해 바나듐 배터리가 에너지저장장치 용으로 적합하여 바나듐 전해액 수요증가가 예상됩니다. 당사의 기술력으로 준상업공장을 완공 후 실증하며 양산공장 투자 등 바나듐 배터리 전해액 사업 확대 기반을 마련할 수 있을 것으로 예상합니다.

⑨ 삼박엘에프티 율촌 컴파운드 공장

첨단소재 사업 확대 및 생산기술 고도화를 위해 율촌산단에 신규 컴파운드 공장을 신설하여 컴파운드 사업 확대 이전 및 설비 자동화/최적화를 진행하고 있습니다.

- 투자목적물 : ABS, PC, EP 등 컴파운드 생산 설비

- 사업위치 : 한국 여수

- 주요제품 : ABS, PC, EP 연간 50만톤

- 당사 투자금액 : 353억원 (지분율 100%)

- 투자기간 : 2022년 ~ 2026년

- 예상효과 : 컴파운드 제조기술 축적 및 발전시켜 제품 차별화를 유지하고, 설비 자동화/최적화를 통해 제조경쟁력 확보 가능합니다.

- 시장의 주요 특성, 규모 및 성장성 : ABS는 1,000만톤, PC는 500만톤의 시장규모를 가지고 있고 연평균 4~5% 성장률을 가지고 있습니다. 첨단소재 컴파운드 제품은 가전, IT기기의 내/외장재 소재부터 건축, 의료기기, 자동차의 최첨단 소재에 적용 중에 있습니다.

3) 롯데웰푸드㈜

가. 지적재산권 관련당사가 영위하고 있는 사업과 관련하여 2023년 9월 30일 현재 총 4,426건의 지적재산권을 보유하고 있습니다.각 지적재산권의 내용은 다음과 같습니다.

구 분
주요내용
총 건수
비 고

상 표 권
롯데 꼬깔콘, 빠삐코 등
3,768
국내 및 국외 상표권

디자인권
포장용 용기 등
457
국내 및 국외 디자인권

특 허 권
충치 및 치주염에 유효한 구강위생 조성물 등
190
국내 및 국외 특허권

실용신안권
껌 수납용기 등
11
국내 및 국외 실용신안권

합 계
-
4,426
-

나. 환경관련 규제 사항

(환경경영시스템) 당사는 정기적인 내ㆍ외부심사를 통하여 12개 공장 및 본사에서 환경경영시스템(ISO14001) 인증을 유지하고 있습니다. 이를 통해 사업장 전반에 친환경 생산 인프라를 구축하고, 제품 및 서비스와 관련된 환경영향을 체계적으로 관리하고 있습니다.
(전기차 전환) 당사는 사업 영역 전반에서의 탄소 배출 저감을 위해, 영업용 차량 전량을 무공해 전기차로 전환하는 친환경 이니셔티브 K-EV100에 자발적으로 참여하고 있습니다. 현재 전기차 전환율은 38%이며, 2030년까지 전환율 100%를 목표로 투자 진행 계획입니다.
(친환경 포장) 당사는 제품 생산 및 폐기 과정에서 발생하는 환경 영향을 최소화하기 위해 친환경 포장재의 개발과 적용을 적극적으로 추진하고 있습니다. 분리배출 및 재활용이 용이한 포장재를 설계하고 있으며, 합성수지 포장재 사용을 저감하고 녹색기술인증을 취득한 인쇄 방식을 확대하고 있습니다.
(환경 목표 수립) 위 내용을 통해 당사는 2025년까지 (1)용기 및 트레이에 사용되는 플라스틱 사용량의 25% 저감, (2)패키지에 사용되는 잉크와 용제 사용량 550t 저감, (3)부산물을 활용한 친환경 종이 포장재 4,200t 사용 계획을 수립하고 달성할 예정입니다. 더불어 2030년까지 온실가스 배출량을 BAU 대비 30% 가량 저감할 계획이며, 2040년까지 신재생에너지 100% 사용 및 탄소중립 달성 목표를 선언하며 The Climate Group의 친환경 이니셔티브인 RE100에 가입하였습니다.
다. 기타참고사항

(산업의 특성) 식품 산업은 다양한 소비계층을 가진 전형적인 소비재 산업이자 비교적 안정적인 사업으로 그 동안 꾸준한 수요를 보여왔으나, 최근 인구 구조의 변화 및 과자의 주 소비층인 아동인구의 감소 영향 등으로 산업의 성장이 둔화되고 있습니다.또한 수입 제품 및 디저트, 패스트푸드 등 대체재 시장의 확대로 산업 내 경쟁상황은 심화되고 있습니다. 이에 당사는 이러한 상황을 극복하고자 제품의 고급화 및 건강 지향 식품 개발 등에 적극적인 투자와 연구지원을 하고 있습니다. 식품 산업은 국민의 식생활 개선 및 윤택한 생활을 목적으로 발전해 왔으며 Health&Wellness, 영양섭취 등 기능적 역할 뿐만 아니라 문화적 역할까지 영역이 확대되고 있습니다. 또한 식품산업은 원재료의 수입의존도가 높아 국내 경기변동에는 비교적 영향을 적게 받으나, 국외경기 및 환율, 국제 원재료 수급 상황에 민감하게 반응하는 특징이 있습니다.
(산업의 성장성) 식품 산업은 안정적인 수요를 기반으로 꾸준히 성장하여 왔으나, 출산율 저하로 과자의 주 소비층인 아동 인구가 지속적으로 감소하고, 다양한 대체재의 증가에 따라 시장의 성장세가 정체되는 양상을 보이고 있습니다. 이에 지배회사 및 종속회사는 현 소비 트렌드에 발맞춘 프리미엄 제품 개발 및 기능성 식품 출시 등을 통하여 새로운 성장 기회를 찾고자 노력하고 있으며, 신사업 아이템 개발 및 해외시장 개척에도 꾸준한 노력을 기울이고 있습니다. 또한 1인 가구의 증가 등 사회 환경 변화로 인하여 편의성 및 기능성이 강조된 제품이 다양화 되고 있으며 식품업체들은 소비자의 다양한 요구에 맞는 신제품의 개발과 품질개선, 차별화된 시장별 판매전략 등을 통해 새로운 성장 기획을 모색하고 있습니다.
(경기변동의 특성) 식품 산업은 다른 산업에 비해 경기 변동의 영향을 크게 받지 않는 소비재 산업입니다. 그러나 경제 여건의 악화와 소비 심리의 위축으로 인해, 식품 산업도 영향을 받고 있습니다. 이에 당사는 위축된 소비 심리에 대응하여 소비자 기호에 부합하는 신제품을 개발하고, TV, 인터넷 매체 등 다양한 채널을 통한 홍보활동을 강화하고 있습니다.
(경쟁요소) 제조 및 원료조달은 완전경쟁시장 상태이나 할인점, CVS 등 신유통구조를 중심으로 한 구매자 교섭력이 강해지고 대형 유통업체를 중심으로 한 프라이빗 브랜드(PB)와의 경쟁도 심화되고 있습니다. 또한 정보통신기술 및 물류인프라 발달로 인한 식품소비패턴의 변화로 온라인 식품시장이 성장하고 있으며 향후 업체간 경쟁은 더욱 치열해질 것으로 전망됩니다. 빙과 시장은 최근 해외 글로벌브랜드 및 고급 디저트 전문점 등과의 경쟁이 점차 치열해지고 있는 시장입니다. 식용유지시장은 초기 투자 비용이 큰 장치사업으로 국내 10여개 업체가 참여하고 있으며, 최근 건강 지향적인 기능성 식용유 및 고급 제품 개발 등 경쟁이 심화되고 있습니다. 육가공 시장은 대기업 위주의 B2C시장과 중소기업 위주 B2B시장으로 구분되어 경쟁하고 있으며 대형할인점 중심으로 할인판매 등 판매경쟁 심화로 업계의 수익성은 전반적으로 높지 않은 상황입니다.
(산업의 계절성) 식품 사업은 전반적으로 계절적인 요인에 의한 영향을 크게 받지 않지만, 빙과 사업은 하절기 기온, 강우 일수 등의 기후 요소로 인해 수요 변동에 상당한 영향을 받고 있습니다.
(국내외 시장 여건) 현재 국내 제과 시장에서는 국내외의 여러 경쟁사가 경합을 벌이고 있으나 브랜드, 연구, 투자, 영업력의 강점을 기반으로 대형 제과사가 시장을 주도하고 있습니다. 근래에는 식품에 대한 다양한 수요와 식품의 안전성 및 건강 기능성에 대한 의식 제고로 외식 업체와 식품 전문점, 해외 브랜드와의 경쟁도 더욱 치열해지고 있습니다. 이에 당사는 소비자 기호에 대응하고자 신규 아이템 개발에 많은 노력을 기울이고 있습니다.유지류 산업의 주요 수요처는 대형 거래처로 품질경쟁력이 강력히 요구되고, 판매 제품과 상품이 수입 개방으로 인하여 경쟁이 심화되고 있습니다. 대두유 및 옥수수유 등 기존의 일반 식용유의 경우 산업의 성숙기 진입 및 고급유 소비로의 대체, 건강지향형 소비 및 식습관 확산에 따른 가공식품 소비둔화 등으로 수요가 감소하고 있는 반면, 올리브유, 포도씨유, 해바라기씨유 등의 대체 고가유는 건강 지향 소비성향과 소비자 기호의 고급화, 다양화 등으로 높은 성장세를 구가하고 있습니다. 향후에는 체지방, 콜레스테롤 축적 저하 등의 기능성을 공법에 추가한 고기능성 식용유 시장의 확대가 예상됩니다. 또한, 육류 및 육가공품은 국내 경제성장률 및 국민소득의 향상을 바탕으로 식생활의 서구화가 진전됨에 따라 수요는 증가하는 양상을 나타내고 있습니다. 내수경기 둔화와 사회 전반적인 인플레이션 압력으로 물가부담이 높아지고 있으나 고급재료를 사용한 프리미엄 제품 라인의 강화로 프리미엄 제품 위주의 성장이 전망됩니다. 특히 육가공품의 식품안정성에 대한 소비자의 불신감을 해소하기 위하여 첨가물을 최소화한 제품과 친환경 욕구에 부합하는 포장재를 사용한 제품을 출시하는 등 소비자들의 선호 확대에 주력하여 성장을 이끌 전망입니다.
(회사의 경쟁우위 요소) 당사는 현재 껌, 캔디, 초콜릿, 비스킷 분야에서 강점을 갖고 있습니다. 특히, 껌과 초콜릿 분야에서는 자일리톨, 가나와 같은 강력한 브랜드를 바탕으로 시장을 선도하고 있으며, 시장 지배력을 강화하기 위한 투자를 지속하고 있습니다. 특히, 당사는 산하에 국내 최고 수준의 종합식품연구소인 롯데중앙연구소를 1983년부터 운영하고 있으며, 2017년 6월에는 서울 마곡 R&D 산업단지에 기존보다 5배 가량 큰 규모로 연구소를 확장 오픈하여 운영하고 있습니다. 또한, 미국 PEPSICO.INC와 같은 세계 일류기업과 스낵 기술 도입 계약을 체결하는 등 식품 분야의 품질 향상과 기술 노하우 축적을 위해 노력하고 있습니다.

4) ㈜코리아세븐

1. 산업의 특성

가. 편의점 부문①업계의 현황엔드 코로나로 인한 경제 활동 재개 및 경기 회복에 대한 기대로 유통 산업은 전반적으로 펜데믹 이전 수준으로 회복하고 있는 추세이며, 편의점 또한 소비 심리 회복으로 꾸준하게 성장을 지속해 왔습니다. 향후에도 1~2인 가구의 증가에 따른 소비 패턴의 변화, 온라인과 모바일 쇼핑을 이용하는 고객의 급증, 다양한 생활 편의 서비스 기능 강화를 통해 편의점 산업의 성장세는 지속 될 것으로 전망되고 있습니다. 이러한 환경에서 편의점 업계 전략은 다양한 포맷의 특화 점포 개발, 간편식/HMR 강화를 통한 편의점의 Food 전문점化, App을 활용한 상품 판매 등 소비 트렌드 변화에 대한 적절한 대응이 요구됩니다. 현대 사회의 편의점 업계는 상품을 판매하는 장소를 넘어 스마트 택배와 금융 서비스 등 생활 편의를 제공하는 업태로 변모하고 있습니다.[편의점 시장 규모 추이] (2022년 12월 31일 기준)

연 도
점포수
매출액

실적(개)
성장률(%)
실적(억원)
성장률(%)

2018
41,916
6.7
244,639
9.5

2019
44,884
7.1
256,408
4.8

2020
47,751
6.4
263,972
2.9

2021
50,765
6.3
283,004
7.2

2022
53,837
6.1
309,948
9.5

(*)산업통상자원부 및 당사 내부추정 기준②회사 현황 당사는 1988년 법인 설립 후 미국 SouthLand Corporation과 기술도입 계약을 체결하여 '7-Eleven' 브랜드 및 편의점 사업을 영위하고 있습니다. '7-Eleven'은 1927년 미국 텍사스주 댈러스에서 태동한 세계 최초의 편의점 브랜드로, 현재 전 세계 20개국 8만 4천여 점포가 운영중인 글로벌 브랜드입니다. 당사는 점포 효율 개선 및 상품 차별화를 통해 고객에게 최우선적으로 선택 받고, 더불어 가맹점의 수익 향상에 기여할 수 있도록 하고 있습니다. 또한, '7-Eleven' 이라는 세계적 Brand로서의 장점을 극대화하기 위해, 7-Eleven의 글로벌 라이센시들과 연계하여 상품 및 시설장비들의 공동 Sourcing, 신상품 및 Best Seller 정보 공유, 고객 Trend 관련 정보교환 등 Global Network를 활용하여 업계 내의 차별적인 지위를 활용하고자 더욱 노력할 예정입니다. [시장점유율 등] (22년 12월말 기준, %)

구분
2020년
2021년
2022년

시장점유율
22%
22%
27%

* 당사 점포수 조사를 통한 추정 자료 당사는 가맹본부와 가맹점주의 매출 확대 및 수익성 확보 필요성이 대두되면서, 점포 자체의 경쟁력 향상 및 수익력 제고를 위해 다양한 서비스와 상품전략을 확대해 나가고 있습니다. 이에 당사는 경기 침체 및 외식 물가 상승에 따라 가격 경쟁력을 갖춘 다양한 도시락 상품 개발, 4차 산업 혁명시대의 스마트 무인 점포 '시그니처', 푸드 특화 플랫폼 '푸드드림' 등 새로운 형태의 점포를 개발하여 미래 편의점의 방향성을 제시하고 있습니다. 또한 차별화된 PB상품의 개발, ATM을 활용한 은행서비스 등을 통해 소비자에게 더욱 다양한 상품과 서비스를 제공하여 차별화된 전략으로 경쟁력을 더욱 강화할 계획입니다. 가맹점 상생펀드를 만들어 점주 자녀 학자금 지원 등을 할 수 있도록 하는 등 상생협력에 타 경쟁사 대비 많은 제도를 마련하여 점주 복지 증진 및 만족도 향상에 기여하였고, 이를 통한 파트너십 구축의 장을 마련하였습니다.③ 사업의 방향 당사는 새로운 미래 성장 동력을 확보하기 위해 22.3.29일 부로 한국미니스톱을 인수하였습니다. 시장점유율의 확대와 더불어 강점인 즉석식품 운영 방법 및 노하우를 접목시켜 상품 경쟁력 강화를 도모하였고, 물류센터 통합을 통해 물류시스템의 효율화를 실현하고 있습니다. 또한 당사는 내실을 다지기 위해 수익성 중심의 양질의 점포 개발, 푸드 강화형 모델 점포 확대, 차세대시스템 도입, 배달서비스 및 App 등을 강화하여 고객 만족과 경영주 이익 향상을 위해 노력하고 있습니다. 금리 인상 및 경기 침체 영향에 따라 소비자 물가 상승, 소비 방식의 변화가 있을 것으로 예상 됨에 따라 그에 대응하는 적극적인 영업 및 마케팅 전략을 세워나가고 있습니다. 도시락, 가성비 중심 상품 및 고품질 PB 상품 개발 등 고객에게 최고의 가치와 최상의 품질을 모두 제공하고자 노력하고 있습니다. 더불어 당사는 고객 니즈에 대응하여 배달서비스 확대 및 세븐App을 통한 상품 판매 등 판매 채널과 서비스의 다양화를 위해 적극 대응해 나가고 있습니다. 또한 유통산업 전반에 4차 산업혁명 기반 기술이 활용됨에 따라서 당사는 24시간 편의점이 가지는 시간적, 공간적 편의성을 최대한 활용하여 스마트 택배 시스템, 전기차 충전서비스 등 차별화된 서비스를 제공하고 있으며 최근에는 AI기술을 접목시킨 24시간 고객센터 대응, APP 내 인기 상품 실시간 예약 구매, 드론 배송 등 연구개발을 통한 다양한 비즈니스 모델을 시도하고 있습니다. 또한, 업계 최초의 친환경 종이 얼음컵 출시, 페트병 회수기 보급 등의 친환경 경영과 사회 소외 계층 창업 지원, 지역 환경정화 활동 등의 사회공헌 경영, 연간 지속가능경영보고서와 ISO 부패방지시스템 운영 등을 통한 준법 · 투명 경영을 통하여 ESG 경영 실천에 최선을 다하고 있습니다.

④ 영업의 특성 편의점 사업의 핵심은 점포별 고객 Needs에 대응하는 최적의 재고 관리에 있다고 할 수 있습니다. 이러한 점포 운영은 일반화하기 어렵기 때문에 점포 운영의 노하우를 가지고 있는 '점포관리 인원(FC, Field Coach)'에 의해 지도되고 있으며 본부는 IT등을 활용한 정보 분석 Tool을 제공함으로써 점포 근무자들이 고객의 니즈를 용이하게 분석하고 파악할 수 있는 역할을 하고 있습니다. 과학적 분석에 기반한 인적 노하우의 적합한 활용은 편의점 운영의 핵심이라고 할 수 있습니다.⑤ 시장의 전망 유통 시장에서 편의점이 가장 빠르게 성장해온 배경에는 24시간 언제, 어디서나 상품과 서비스를 제공받을 수 있었던 "편리성"이 당 업태의 경쟁력으로 자리하고 있었으나, 이제는 새로운 상품과 서비스의 도입으로 편리를 넘어서는 가치를 제공해야 하는 패러다임의 전환이 수반되어야 할 것입니다.

나. 금융사업 부문 CD VAN 사업 및 이와 관련되는 부수사업과 현금무인정산 시스템 사업 등을 영위하고 있습니다.[CD VAN사업] CD VAN 사업에는 회사가 보유한 CD/ATM 기기로 은행 외 장소에 예금인출/입금 등의 금융서비스를 제공하는 점 외 CD/ATM 운영사업과 금융회사와 제휴를 통해 은행 외 장소에 ATM 운영 위탁을 수행하는 브랜드ATM 제휴사업 등이 포함되어 있습니다.[현금무인정산시스템 사업]각 유통매장에서 발생하는 현금 준비금 및 일 매상금을 정산자동화 기기를 통해 인출/입금을 지원하며 매일(주기별) 현금수송팀 방문 및 실물 마감업무를 통하여 대사금액을 본사에 송금해주는 현금무인정산 시스템 솔루션 사업입니다.①산업의 특성[CD VAN사업] CD/ATM 기기를 통한 입출금 등의 업무는 은행의 고유업무로 인정됩니다. 따라서 은행이 CD VAN 사업자와 제휴 시에도 엄격한 기준 및 실질적인 심사업무가 수반됩니다. 은행은 CD VAN 사업자가 제휴업무를 적정하게 수행하는데 필요한 자본금, 기술력, 시설과 인력규모, 보안대책 등에 관한 자격요건을 제정하여 실질적인 심사업무를 통해 시재관리 등 운영상황을 수시로 점검 지도하고 있습니다. 또한 은행 전산망과의 접속에 대한 자체 보안 심의 등 안전대책 기준을 마련하여 고객정보 보호 등을 철저히 확인합니다. 따라서 CD VAN 사업자는 확실한 IT 보안체계를 갖추어야 서비스를 제공할 수 있습니다. CD VAN 사업에는 전산 네트워크와 물리적 네트워크가 필요합니다. 전산 네트워크란 CD/ATM 기기에서 발생하는 금융거래를 은행에 전송하고 그 결과를 받아 처리할 수 있는 외부 접속망, 자체 Host와 기기간의 내부 접속망을 말합니다. 물리적 네트워크는 실제 현장에 설치되어 있는 기기를 운영하기 위한 인적, 물적자원을 말합니다. CD VAN 사업의 수익은 고객의 이용건수에 좌우됩니다. 이용건수를 높이기 위해서는 유동인구가 많고 접근성이 편리한 장소를 확보하는 것이 중요합니다. 따라서, 최적의 입지를 확보하기 위해서는 각 지역에 대한 상권정보를 획득할 수 있는 정보력과 입지를 실제 확보할 수 있는 자금력, 대형 유통사와 사업전개가 가능한 영업력이 필요합니다.

[현금무인정산 시스템 사업] 최근 유통사는 현금무인정산 시스템을 적극적으로 도입하는 추세로 대형 유통매장에 담당 경리직원이 아닌 계산원이 직접 준비금 및 일 매상금을 입출금 할 수 있도록 정산자동화기기를 설치 및 운영하고 있으며, 현금출납의 무인화를 통하여 유통업체에서는 관리비용을 절감하고, 운영사는 운영 수익을 얻을 수 있습니다. 최저시급 인상과 주 52시간 근무제의 정착에 따라 사업의 규모가 확대될 수 있는 분야입니다.② 산업의 성장성[CD VAN사업] 국내 CD/ATM 기기대수는 현금수요 감소라는 부정적 요인에도 불구하고 현금영수증제도 확대, 주5일제 정착 등에 따라 지속적으로 증가하여 왔습니다. 또한 우리나라의 높은 CD/ATM 기기 보급률에도 불구하고 은행 영업점 이외 점 외에 설치된 CD/ATM 기기 비율은 높지 않습니다. 대부분의 CD/ATM 기기가 은행 영업점 내 및 영업점에 부속된 건물에 설치되어 있어 고객의 접근성을 고려할 경우 불편한 것이 현실입니다. 이에 따라 점 외 CD/ATM 기기는 지속적으로 증가하여 왔으며, 설치장소도 지하철역, 국철역, 터미널, 공항 등의 공공장소에서 할인점, 편의점, 개별 마트 등으로 확대되고 있습니다. 또한 금융서비스뿐 아니라 점차 다양한 서비스를 제공하는 무인창구로서 역할을 확대하고 있습니다. 전자금융채널이 ATM 기기에서 인터넷뱅킹으로 대체되고 있으며 그로인해 금융권의 ATM 기기 투자계획은 축소 되고 있습니다. 다만, 금융회사가 CD VAN 사업자와 전략적 제휴를 통해 자체 투자에 대한 부담감을 해소하고, 고객 채널을 넓히는 전략을 추구하고 있기 때문에 이러한 형태의 산업 성장이 지속될 것으로 예상되면서 CD/ATM 기기의 보편화와 부가통신망 서비스 확대가 예상됩니다.[현금무인정산시스템 사업] 정산자동화기기는 정확한 업무처리 및 인건비 감소를 위한 것으로서 최저시급 등 이슈와 실제 도입사례의 증가와 함께 시장의 관심도가 높아지고 있고, 환류식 정산자동화기기(입금 지폐를 출금 지폐로 활용) 등 기술의 발전과 대량 생산에 따른 운영단가의 감소에 따라 수요는 계속적으로 증가하는 추세입니다.③경기변동의 특성[CD VAN사업] CD VAN 사업은 경기변동에 어느 정도 영향을 받는 사업구조를 가지고 있습니다. 이는 CD VAN 사업 자체가 민간소비에 따른 현금수요에 중심을 두고 있기 때문입니다. 경기가 활성화 되어 민간소비가 증가할 경우 이용건수 증가에 따른 매출 증대가 발생하고 경기가 침체 될 경우 이용건수 감소가 발생할 수 있습니다.[현금무인정산 시스템 사업] 현금무인정산 시스템 사업은 백화점, 할인점 등 대형 유통매장을 대상으로 하며 업무 간소화, 인건비 등 비용 절감 차원에서 활성화 되고 있기 때문에 경기변동 보다는 비용절감 및 경쟁력 강화에 영향을 받습니다.④경쟁요소[CD VAN사업] 현재 당사 외 CD VAN 사업중인 경쟁자는 당사 외 한국전자금융, 효성TNS, 한네트, 브링스코리아 등이 있습니다. 업종자체의 제도적 장벽은 없으나 전산시스템 등의 인프라구축에 초기 투자비가 많고 투자비에 비해 회수시기가 늦어지는 사업의 특성과 금융회사의 연계, 설치영업권, 운영자금 보유관리능력 및 보안유지능력 등을 고려할 때 현실적으로는 어느 정도 진입장벽이 존재한다고 할 수 있습니다.[현금무인정산시스템 사업] 현재 경쟁자는 당사 외 한국전자금융, 브링스, 한네트 등이 있으며, 업종자체의 제도적 장벽은 없으나 전산시스템 등의 인프라구축에 초기 투자비가 많고 전국 대형유통매장 영업능력, 기술지원 인프라, 운영자금 보유관리능력 및 보안유지능력 등을 고려할 때 현실적으로는 진입장벽이 상존한다고 할 수 있습니다.⑤시장점유율 등 시장여건[CD VAN사업] CD VAN 사업은 산업규모가 크지 않고, 공인된 기관에서 나온 산업에 관한 자료가 없어 정확한 점유율을 알 수 없습니다. 다만, 회사는 점 외 CD VAN 사업에 있어서 이미 편의점/대형유통매장 등 주요 장소의 인프라 및 영업망을 확보하여 경쟁우위를 선점한 선두업체로서 규모나 역량 차이로 인해 향후에도 지속적인 우위를 점할 수 있는 중요한 위치에 있다 할 것입니다.[현금무인정산시스템 사업] 현금무인정산 시스템 사업은 최근에 시장이 활성화 분야로 공인된 기관에서 나온 산업에 관한 자료가 충분하지 않기 때문에 시장점유율에 관한 자료를 확보하기 어렵습니다. 설치기기 대수를 기준으로 추정하였을 때 시장점유율은 약 18% 내외로 추정됩니다.

⑥관련 법령 및 정부의 규제[CD VAN사업] CD VAN 사업자는 전자금융거래법상 전자금융을 보조하는 전자금융보조업자에 해당된다고 할 수 있습니다. 전자금융보조업을 영위하기 위하여 허가 또는 등록이 필요하지는 않으나 전자금융거래법의 일부 규정에 대한 적용을 받고 있습니다. 기존에는 금융회사를 통해 간접적인 검사를 받았으나, 전자금융거래법의 개정에 따라 2013년 11월 23일부터 금융감독원에서 전자금융보조업자를 직접 조사할 수 있는 권한이 인정되었습니다. 또한 CD VAN사업은 부가통신사업으로 정보통신사업법 및 정보통신망법의 적용을 받으며 개인정보보호가 강화됨에 따라 그와 관련된 검사 등의 규제를 받고 있습니다.[현금무인정산시스템 사업]현금무인정산 시스템 운영에 대해서는 현재, 특별한 관련법령이나 정부의 규제사항은 없습니다.다. 요약 재무현황

(단위:백만원)

구 분
25기 3분기(*)
24기 3분기(*)
24기(*)
23기

총매출액
4,330,801
4,020,588
5,454,021
4,277,869

내부매출액
-
-
-
-

순매출액
4,330,801
4,020,588
5,454,021
4,277,869

영업이익
(22,398)
8,379
(4,897)
1,597

총자산
2,815,724
2,505,139
2,613,714
1,706,453

*25기, 24기는 연결기준 재무현황입니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 연결재무상태표

(단위:원)

구 분
제57기 분기
제56기
제55기

(2023년 9월 말)
(2022년 12월 말)
(2021년 12월 말)

[유동자산]
6,396,141,142,470
5,621,713,796,062
4,772,463,498,357

현금및현금성자산
1,710,308,251,095
1,403,904,622,235
1,394,468,364,958

매출채권및기타채권
1,671,226,707,663
1,322,920,450,603
1,199,597,678,677

기타금융자산
1,374,794,488,653
1,377,608,776,973
965,750,780,784

재고자산
1,375,936,149,710
1,275,635,909,605
990,912,975,502

당기법인세자산
19,205,028,327
10,239,405,660
13,287,934,902

기타비금융자산
244,670,517,022
194,117,479,700
149,362,627,194

매각예정처분자산집단
-
37,287,151,286
59,083,136,340

[비유동자산]
17,211,339,512,770
16,553,702,869,988
15,149,419,605,324

관계기업및공동기업투자
6,837,354,253,671
6,594,052,224,407
6,477,932,487,975

매출채권및기타채권
17,510,926,457
17,022,069,360
12,790,628,875

기타금융자산
945,340,497,812
888,770,326,261
701,730,487,527

유형자산
6,629,692,578,046
5,868,771,676,366
5,651,358,628,678

무형자산
1,034,832,128,866
1,097,145,210,930
817,454,202,970

투자부동산
625,339,169,045
712,299,327,546
713,845,419,851

사용권자산
807,937,844,080
763,237,208,742
610,886,509,620

순확정급여자산
117,808,591,816
215,999,071,691
-

이연법인세자산
92,005,637,192
85,131,505,236
91,629,843,904

기타비금융자산
103,517,885,785
311,274,249,449
71,791,395,924

자산총계
23,607,480,655,240
22,175,416,666,050
19,921,883,103,681

[유동부채]
7,084,234,803,404
6,169,727,343,827
4,567,004,950,167

[비유동부채]
6,548,204,499,766
6,239,430,587,486
5,725,581,230,107

부채총계
13,632,439,303,170
12,409,157,931,313
10,292,586,180,274

[자본금]
21,142,968,000
21,142,968,000
21,179,372,000

[자본잉여금]
4,260,105,626,826
4,260,102,226,981
4,245,951,572,670

[자본조정]
-2,419,180,542,070
-2,416,384,057,962
-2,424,701,706,622

[기타포괄손익누계액]
94,113,326,142
35,132,874,063
55,712,241,656

[이익잉여금]
5,187,304,365,545
5,215,185,137,551
5,080,814,953,784

[비지배지분]
2,831,555,607,627
2,651,079,586,104
2,650,340,489,919

자본총계
9,975,041,352,070
9,766,258,734,737
9,629,296,923,407

나. 연결포괄손익계산서

(단위:원)

구 분
제57기 분기
제56기
제55기

(2023.01.01~2023.09.30)
(2022.01.01~2022.12.31)
(2021.01.01~2021.12.31)

매출
11,321,536,092,116
14,111,852,309,175
9,924,864,014,193

영업이익(손실)
479,204,700,183
489,830,602,915
216,401,073,913

법인세비용차감전순이익(손실)
413,607,747,644
499,860,555,981
69,499,112,210

당기순이익(손실)
271,546,231,780
336,571,001,704
150,433,761,012

지배기업 소유주지분
109,960,287,788
170,760,973,538
308,604,548,632

비지배지분
161,585,943,992
165,810,028,166
-158,170,787,620

총포괄이익(손실)
327,360,834,091
362,812,301,757
496,933,631,068

지배기업 소유주지분
158,724,039,125
189,110,195,592
642,137,484,968

비지배지분
168,636,794,966
173,702,106,165
-145,203,853,900

보통주 기본주당이익(손실)
1,537
2,387
4,315

우선주 기본주당이익(손실)
1,587
2,437
4,365

보통주 희석주당이익(손실)
1,537
2,387
4,315

우선주 희석주당이익(손실)
1,587
2,437
4,365

연결에 포함된 회사 수
87
90
84

다. 별도재무상태표

(단위 : 원)

구 분
제57기 분기
제56기
제55기

(2023년 09월 말)
(2022년 12월 말)
(2021년 12월 말)

[유동자산]
935,117,105,851
932,800,679,907
697,263,661,829

현금및현금성자산
456,756,570
81,808,641,917
56,574,970,902

매출채권및기타채권
20,550,918,054
16,414,750,417
13,436,440,820

기타금융자산
894,799,634,313
820,048,769,115
608,052,803,143

당기법인세자산
3,209,265,872
-
-

기타비금융자산
16,100,531,042
13,450,614,811
7,025,535,190

매각예정자산
-
1,077,903,647
12,173,911,774

[비유동자산]
8,556,598,339,791
8,341,843,664,147
7,606,785,329,327

종속기업,관계기업및공동기업투자
8,073,141,052,137
7,751,755,695,385
7,078,607,470,302

기타금융자산
74,046,195,641
65,318,452,564
21,346,258,422

투자부동산
106,557,552,943
200,089,729,737
205,635,223,638

유형자산
168,446,227,953
180,761,825,668
195,404,229,514

무형자산
9,703,393,643
12,612,055,409
6,411,883,735

사용권자산
101,115,724,260
97,550,559,811
73,613,631,294

영업권
17,116,094,738
17,116,094,738
17,116,094,738

순확정급여자산
1,663,872,061
5,691,609,523
2,271,246,004

기타비금융자산
4,808,226,415
10,947,641,312
6,379,291,680

자산총계
9,491,715,445,642
9,274,644,344,054
8,304,048,991,156

[유동부채]
2,204,564,829,539
1,836,156,540,463
1,036,639,353,045

[비유동부채]
2,460,567,027,555
2,537,262,988,105
2,338,443,810,566

부채총계
4,665,131,857,094
4,373,419,528,568
3,375,083,163,611

[자본금]
21,142,968,000
21,142,968,000
21,179,372,000

[자본잉여금]
3,014,121,585,048
3,014,121,585,048
2,998,349,442,897

[자본조정]
-1,965,184,582,782
-1,978,005,507,959
-1,978,513,488,712

[기타포괄손익누계액]
-5,285,529,633
-539,868,359
895,969,003

[이익잉여금]
3,761,789,147,915
3,844,505,638,756
3,887,054,532,357

자본총계
4,826,583,588,548
4,901,224,815,486
4,928,965,827,545

종속·관계·공동기업 투자의 평가방법
원가법
원가법
원가법

라. 별도포괄손익계산서

(단위 : 원)

구 분
제57기 분기
제56기
제55기

(2023.01.01~2023.09.30)
(2022.01.01~2022.12.31)
(2021.01.01~2021.12.31)

영업수익
262,740,309,991
329,141,639,803
251,355,986,466

영업이익(손실)
115,122,486,144
127,127,479,970
112,072,327,865

법인세비용차감전순이익(손실)
44,821,597,408
69,915,952,160
-50,384,044,526

당기순이익(손실)
37,031,172,446
63,672,134,425
-36,358,246,381

총포괄이익(손실)
32,692,449,312
63,629,463,226
-35,013,515,431

보통주 기본주당이익(손실)
517
890
-509

우선주 기본주당이익(손실)
567
940
-459

보통주 희석주당이익(손실)
517
890
-509

우선주 희석주당이익(손실)
567
940
-459

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 57 기 3분기말 2023.09.30 현재

제 56 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

제 57 기 3분기말

제 56 기말

자산

유동자산

6,396,141,142,470

5,621,713,796,062

현금및현금성자산

1,710,308,251,095

1,403,904,622,235

매출채권 및 기타유동채권

1,671,226,707,663

1,322,920,450,603

기타유동금융자산

1,374,794,488,653

1,377,608,776,973

유동재고자산

1,375,936,149,710

1,275,635,909,605

당기법인세자산

19,205,028,327

10,239,405,660

기타유동자산

244,670,517,022

194,117,479,700

매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단

0

37,287,151,286

비유동자산

17,211,339,512,770

16,553,702,869,988

지분법적용 투자지분

6,837,354,253,671

6,594,052,224,407

장기매출채권 및 기타비유동채권

17,510,926,457

17,022,069,360

기타비유동금융자산

945,340,497,812

888,770,326,261

유형자산

6,629,692,578,046

5,868,771,676,366

무형자산 및 영업권

1,034,832,128,866

1,097,145,210,930

투자부동산

625,339,169,045

712,299,327,546

사용권자산

807,937,844,080

763,237,208,742

순확정급여자산

117,808,591,816

215,999,071,691

이연법인세자산

92,005,637,192

85,131,505,236

기타비유동자산

103,517,885,785

311,274,249,449

자산총계

23,607,480,655,240

22,175,416,666,050

부채

유동부채

7,084,234,803,404

6,169,727,343,827

유동 차입금 및 비유동차입금의 유동성 부분

3,872,675,640,077

3,210,916,427,590

매입채무 및 기타유동채무

1,782,652,361,188

1,568,626,004,228

기타유동금융부채

786,502,994,813

798,242,650,029

당기법인세부채

65,104,707,634

31,206,349,664

단기선수수익

26,868,599,117

26,071,458,895

유동충당부채

57,013,931,953

71,864,728,789

기타 유동부채

493,416,568,622

460,191,008,497

매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함된 부채

0

2,608,716,135

비유동부채

6,548,204,499,766

6,239,430,587,486

비유동차입금의 비유동성 부분

4,655,442,114,002

4,535,514,259,771

기타비유동금융부채

769,042,589,448

636,908,812,966

비유동종업원급여충당부채

61,679,902,962

57,309,245,586

이연법인세부채

1,011,417,091,374

953,456,030,767

장기선수수익

14,157,114,100

17,983,252,061

비유동충당부채

36,465,687,880

38,258,986,335

부채총계

13,632,439,303,170

12,409,157,931,313

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

7,143,485,744,443

7,115,179,148,633

자본금

21,142,968,000

21,142,968,000

자본잉여금

4,260,105,626,826

4,260,102,226,981

기타자본구성요소

(2,419,180,542,070)

(2,416,384,057,962)

기타포괄손익누계액

94,113,326,142

35,132,874,063

이익잉여금(결손금)

5,187,304,365,545

5,215,185,137,551

비지배지분

2,831,555,607,627

2,651,079,586,104

자본총계

9,975,041,352,070

9,766,258,734,737

자본과부채총계

23,607,480,655,240

22,175,416,666,050

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 57 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 56 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

제 57 기 3분기

제 56 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

수익(매출액)

4,003,146,346,629

11,321,536,092,116

3,817,925,931,875

10,442,914,464,083

매출원가

2,794,847,131,091

7,937,242,474,629

2,661,246,704,884

7,309,157,175,158

매출총이익

1,208,299,215,538

3,384,293,617,487

1,156,679,226,991

3,133,757,288,925

판매비와관리비

966,725,731,623

2,905,088,917,304

965,605,013,711

2,660,959,337,622

대손상각비(대손충당금환입), 판관비

2,000,465,768

2,607,771,574

726,246,184

(1,460,844,998)

영업이익(손실)

241,573,483,915

479,204,700,183

191,074,213,280

472,797,951,303

금융수익

55,273,897,985

173,307,323,165

118,573,636,089

255,532,032,217

유효이자율법을 사용하여 계산한 이자수익

28,223,023,315

78,309,877,249

19,049,376,644

40,827,908,381

금융원가

114,817,065,147

324,215,857,567

127,831,026,385

282,081,563,282

기타이익

116,350,340,228

198,271,043,890

22,464,462,082

59,420,046,006

기타손실

98,716,708,031

190,843,846,881

26,599,206,080

71,140,948,116

매출채권처분손실

24,695,822

50,689,820

15,471,277

31,441,538

기타의대손상각비

(831,479,297)

1,588,542,100

164,358,231

401,505,643

지분법 적용대상인 관계기업과 공동기업의 당기순손익에 대한 지분

10,865,660,123

77,884,384,854

37,128,237,658

129,803,883,228

법인세비용차감전순이익(손실)

210,529,609,073

413,607,747,644

214,810,316,644

564,331,401,356

법인세비용(수익)

61,084,395,760

142,061,515,864

42,879,110,545

111,400,280,332

당기순이익(손실)

149,445,213,313

271,546,231,780

171,931,206,099

452,931,121,024

기타포괄손익

25,143,353,399

55,814,602,311

184,527,157,806

273,799,786,893

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

(9,524,472,207)

(22,848,472,324)

(3,738,386,588)

(84,094,797,658)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

4,999,782,301

(14,408,856,893)

9,152,091,788

8,874,726,277

세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산

(3,341,679,041)

(6,723,995,007)

(158,320,347)

14,451,311,315

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)

(11,182,575,467)

(1,715,620,424)

(12,732,158,029)

(107,420,835,250)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

34,667,825,606

78,663,074,635

188,265,544,394

357,894,584,551

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)

316,213,665

26,184,522,533

44,564,727,650

92,706,411,730

현금흐름위험회피손익(세후기타포괄손익)

(27,955,170)

(7,954,031,319)

(2,423,973,027)

7,803,255,994

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)

34,379,567,111

60,432,583,421

146,124,789,771

257,384,916,827

총포괄손익

174,588,566,712

327,360,834,091

356,458,363,905

726,730,907,917

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)

61,291,290,641

109,960,287,788

112,352,412,217

305,291,697,619

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)

88,153,922,672

161,585,943,992

59,578,793,882

147,639,423,405

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

84,442,976,376

158,724,039,125

274,628,763,692

528,199,536,217

포괄손익, 비지배지분

90,145,590,336

168,636,794,966

81,829,600,213

198,531,371,700

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

856

1,537

1,571

4,268

우선주 기본주당이익(손실) (단위 : 원)

906

1,587

1,620

4,318

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

856

1,537

1,571

4,268

우선주 희석주당이익(손실) (단위 : 원)

906

1,587

1,620

4,318

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 57 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 56 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

비지배지분

자본 합계

자본금

자본잉여금

기타자본구성요소

기타포괄손익누계액

이익잉여금

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.01.01 (기초자본)

21,179,372,000

4,245,951,572,670

(2,424,701,706,622)

55,712,241,656

5,080,814,953,784

6,978,956,433,488

2,650,340,489,919

9,629,296,923,407

당기순이익(손실)

0

0

0

0

305,291,697,619

305,291,697,619

147,639,423,405

452,931,121,024

지분상품투자 평가손익 적립금

0

0

0

14,586,239,546

0

14,586,239,546

(134,928,231)

14,451,311,315

현금흐름위험회피손익(세후기타포괄손익)

0

0

0

5,758,005,465

0

5,758,005,465

2,045,250,529

7,803,255,994

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)

0

0

0

52,055,246,203

0

52,055,246,203

40,651,165,527

92,706,411,730

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

0

0

0

0

4,649,544,141

4,649,544,141

4,225,182,136

8,874,726,277

지분법을 사용하여 회계처리하는 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분, 세후

0

0

0

155,328,276,559

(9,469,473,316)

145,858,803,243

4,105,278,334

149,964,081,577

기타포괄이익(손실) 합계

0

0

0

227,727,767,773

(4,819,929,175)

222,907,838,598

50,891,948,295

273,799,786,893

총포괄손익

0

0

0

227,727,767,773

300,471,768,444

528,199,536,217

198,531,371,700

726,730,907,917

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금

0

0

0

0

(107,327,941,250)

(107,327,941,250)

0

(107,327,941,250)

사업결합

0

0

0

0

0

0

6,973,075,110

6,973,075,110

우선주매각

0

0

0

0

0

0

0

0

연결대상범위의 변동

0

0

0

0

0

0

0

0

비지배지분과의 거래

0

(1,853,794,409)

22,655,797,471

0

0

20,802,003,062

(44,156,190,852)

(23,354,187,790)

자기주식처분손실보전

0

0

0

0

0

0

0

0

감자차손보전

0

0

0

0

0

0

0

0

기타거래

(36,404,000)

0

(16,155,187,664)

0

8,784,882,675

(7,406,708,989)

7,592,032,803

185,323,814

기타포괄손익의 이익잉여금 대체

0

0

0

(3,581,195,634)

3,581,195,634

0

0

0

종속기업 신종자본증권 발행(상환)

0

0

0

0

0

0

(149,459,980,000)

(149,459,980,000)

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소), 자본

0

0

0

0

0

0

0

0

비지배지분에 대한 배당금

0

0

0

0

0

0

(33,432,818,876)

(33,432,818,876)

연결실체의 변동 등

0

0

0

0

0

0

0

0

관계기업투자의 자본변동에 대한 지분

0

0

5,397,240,384

0

(3,058,982,729)

2,338,257,655

0

2,338,257,655

자기주식관련 세율변동효과

0

0

0

0

0

0

0

0

지분법자본변동

0

0

0

0

0

0

0

0

기타변동에 따른 증가(감소), 자본

0

0

0

0

0

0

0

0

2022.09.30 (기말자본)

21,142,968,000

4,244,097,778,261

(2,412,803,856,431)

279,858,813,795

5,283,265,876,558

7,415,561,580,183

2,636,387,979,804

10,051,949,559,987

2023.01.01 (기초자본)

21,142,968,000

4,260,102,226,981

(2,416,384,057,962)

35,132,874,063

5,215,185,137,551

7,115,179,148,633

2,651,079,586,104

9,766,258,734,737

당기순이익(손실)

0

0

0

0

109,960,287,788

109,960,287,788

161,585,943,992

271,546,231,780

지분상품투자 평가손익 적립금

0

0

0

(5,831,048,021)

0

(5,831,048,021)

(892,946,986)

(6,723,995,007)

현금흐름위험회피손익(세후기타포괄손익)

0

0

0

(6,746,053,710)

0

(6,746,053,710)

(1,207,977,609)

(7,954,031,319)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)

0

0

0

18,605,701,566

0

18,605,701,566

7,578,820,967

26,184,522,533

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

0

0

0

0

(8,402,918,864)

(8,402,918,864)

(6,005,938,029)

(14,408,856,893)

지분법을 사용하여 회계처리하는 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분, 세후

0

0

0

52,638,438,500

(1,500,368,134)

51,138,070,366

7,578,892,631

58,716,962,997

기타포괄이익(손실) 합계

0

0

0

58,667,038,335

(9,903,286,998)

48,763,751,337

7,050,850,974

55,814,602,311

총포괄손익

0

0

0

58,667,038,335

100,057,000,790

158,724,039,125

168,636,794,966

327,360,834,091

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금

0

0

0

0

(107,333,676,250)

(107,333,676,250)

0

(107,333,676,250)

사업결합

0

0

0

0

0

0

52,069,917,384

52,069,917,384

우선주매각

0

0

0

0

0

0

0

0

연결대상범위의 변동

0

0

0

0

0

0

0

0

비지배지분과의 거래

0

0

(15,772,927,082)

0

0

(15,772,927,082)

(26,303,367,224)

(42,076,294,306)

자기주식처분손실보전

0

0

72,517,970

0

(72,517,970)

0

0

0

감자차손보전

0

0

12,748,407,207

0

(12,748,407,207)

0

0

0

기타거래

0

0

(10,677,805)

165,379,142

(7,635,136,767)

(7,480,435,430)

0

(7,480,435,430)

기타포괄손익의 이익잉여금 대체

0

0

0

148,034,602

(148,034,602)

0

0

0

종속기업 신종자본증권 발행(상환)

0

0

0

0

0

0

0

0

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소), 자본

0

0

0

0

0

0

21,996,000,000

21,996,000,000

비지배지분에 대한 배당금

0

0

0

0

0

0

(35,924,445,602)

(35,924,445,602)

연결실체의 변동 등

0

0

0

0

0

0

0

0

관계기업투자의 자본변동에 대한 지분

0

3,399,845

166,195,602

0

0

169,595,447

1,121,999

170,717,446

자기주식관련 세율변동효과

0

0

0

0

0

0

0

0

지분법자본변동

0

0

0

0

0

0

0

0

기타변동에 따른 증가(감소), 자본

0

0

0

0

0

0

0

0

2023.09.30 (기말자본)

21,142,968,000

4,260,105,626,826

(2,419,180,542,070)

94,113,326,142

5,187,304,365,545

7,143,485,744,443

2,831,555,607,627

9,975,041,352,070

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 57 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 56 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

제 57 기 3분기

제 56 기 3분기

영업활동현금흐름

968,932,753,874

843,745,137,335

당기순이익(손실)

271,546,231,780

452,931,121,024

당기순이익조정을 위한 가감

896,479,992,734

617,747,509,984

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

(196,338,357,582)

(275,722,576,429)

법인세환급(납부)

(73,926,240,721)

(66,609,643,926)

이자수취

0

0

배당금수취(영업)

71,171,127,663

115,398,726,682

투자활동현금흐름

(538,313,954,400)

(1,484,539,284,497)

투자활동으로부터의 현금유입

2,000,247,024,573

1,515,454,662,444

단기금융상품의 처분

1,628,169,997,824

1,353,367,670,790

장기금융상품의 처분

6,624,719,423

4,186,444,384

기타금융자산의 처분

0

6,939,755,985

단기대여금및수취채권의 처분

5,852,364,040

4,378,570,968

장기대여금및수취채권의 처분

4,738,391,072

3,137,368,120

기타포괄손익-공정가치측정금융상품의 처분

6,060,281,503

1,221,905,171

종속기업에 대한 투자자산의 처분

0

4,070,416,316

지분법적용 투자지분의 처분

221,888,113

4,574,044,453

임차보증금의 감소

51,329,610,903

70,664,606,487

투자부동산의 처분

124,897,436,252

4,800,000,000

유형자산의 처분

86,627,277,456

5,175,570,858

무형자산의 처분

463,454,601

279,429,575

기타자산의 감소

1,244,440,000

0

매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분

1,074,040,036

0

파생상품거래로 인한 현금 유입

512,887,651

22,224,000

사업결합으로 인한 현금유입

14,801,601,137

0

종속기업과 기타 사업의 지배력 상실에 따른 현금흐름

6,247,652

0

기타투자활동으로 인한 현금유입액

1,812,800,554

26,351,088,747

영업양수도로 인한 현금유입

0

0

이자수취

61,587,474,695

26,098,305,870

배당금수취

4,222,111,661

187,260,720

투자활동으로부터의 현금유출

(2,538,560,978,973)

(2,999,993,946,941)

단기금융상품의 취득

(1,606,053,319,217)

(2,003,275,494,178)

장기금융상품의 취득

(20,348,571,962)

(11,175,327,728)

기타금융자산의 취득

0

(7,909,678,752)

단기대여금및수취채권의 취득

(4,447,939,944)

(2,612,024,103)

장기대여금및수취채권의 취득

(7,099,902,219)

(3,204,841,798)

기타포괄손익-공정가치측정금융상품의 취득

5,079,983,500

54,593,556,230

관계기업에 대한 투자자산의 취득

(300,343,843,000)

(12,300,000,000)

임차보증금의 증가

(64,776,731,143)

(75,421,231,394)

투자부동산의 취득

0

0

유형자산의 취득

(497,026,732,710)

(389,903,827,325)

무형자산의 취득

(18,100,820,200)

(20,171,200,862)

기타비금융자산의 감소(증가)

0

0

파생상품거래로 인한 현금 유출

0

0

사업결합으로 인한 유출

0

386,366,492,053

연결대상범위변동으로 인한 순현금유출

0

24,905,224

영업양수도로 인한 현금유출

0

0

기타투자활동으로 인한 현금유출액

15,283,135,078

33,035,367,294

재무활동현금흐름

(127,125,463,430)

313,577,570,863

재무활동으로 인한 현금유입액

5,264,500,853,302

5,797,322,416,100

단기차입금의 증가

3,801,450,620,721

3,685,508,397,054

장기차입금의 증가

190,260,988,849

365,088,197,976

사채의 증가

1,245,586,341,708

1,690,675,040,461

임대보증금의 증가

3,306,902,024

3,477,932,994

연결자본거래로 인한 현금유입

23,896,000,000

52,410,675,976

주식의 발행

0

0

자기주식의 처분

0

162,171,639

재무활동으로 인한 현금유출액

(5,391,626,316,732)

(5,483,744,845,237)

단기차입금의 상환

(3,407,941,001,352)

(3,224,889,012,638)

장기차입금의 상환

(338,043,514,794)

(656,630,646,732)

사채의 상환

(980,894,851,679)

(889,056,567,446)

임대보증금의 감소

(21,006,881,705)

(2,941,316,275)

신종자본증권의 이자지급

0

1,308,750,000

금융리스부채의 지급

(273,244,401,541)

(237,582,763,059)

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동으로 인한 지급

0

(41,725,748,594)

연결자본거래로 인한 현금유출

(2,825,209,728)

0

신종자본증권의 상환

0

150,000,000,000

현금의기타유입(유출)

(588,823,340)

(2,774,028,810)

이자지급

(224,018,272,093)

(136,759,011,830)

배당금지급

(143,063,360,500)

(140,076,999,853)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

303,493,336,044

(327,216,576,299)

기초현금및현금성자산

1,403,904,657,641

1,394,468,916,612

매각예정의 일부로 분류된 현금및현금성자산, 기초

35,406

551,654

현금및현금성자산, 기초

1,403,904,622,235

1,394,468,364,958

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

2,910,257,410

17,608,555,796

기말현금및현금성자산

1,710,308,251,095

1,084,860,896,109

매각예정의 일부로 분류된 현금및현금성자산, 기말

0

0

현금및현금성자산, 기말

1,710,308,251,095

1,084,860,896,109

3. 연결재무제표 주석

제 57(당) 기 분기 2023년
09월 30일 현재

제 56(전) 기
분기 2022년 12월 31일 현재

롯데지주 주식회사와 그 종속기업

1. 일반적 사항

(1) 지배기업의 개요지배기업인 롯데지주 주식회사(구, 롯데제과 주식회사, 이하 "당사" 또는 "지배기업")는 과자와 빙과류제조 및 판매업을 주요 영업으로 하여 1967년 3월 24일에 설립되었고, 1974년 2월 16일자로 한국거래소의 유가증권시장에 발행주식을 상장하였습니다.당사는 2017년 4월 26일자 이사회에서 투자부문과 사업부문을 인적분할하고 투자부문은 인적분할된 롯데쇼핑 주식회사, 롯데칠성음료 주식회사 및 롯데푸드 주식회사에서 영위하는 투자부문과 합병하는 것을 결의하였으며, 2017년 8월 29일자 주주총회에서 해당 결의안을 승인한 후, 2017년 10월 1일을 분할합병기일로 하여 롯데쇼핑주식회사, 롯데칠성음료 주식회사 및 롯데푸드 주식회사의 투자부문을 흡수합병하였습니다. 한편, 동 분할합병의 법적 취득자는 당사 투자부문(구, 롯데제과 주식회사 투자부문)이나, 회계상 취득자는 인적분할신설회사인 롯데쇼핑 주식회사의 투자부문으로 식별하는 역합병에 해당합니다. 2017년 10월 1일 분할합병에 따라 당사는 다른 회사의 주식을 소유하고, 해당 회사의 주식(의결권)을 법적기준 이상 보유함으로써 그 회사에 대하여 실질적인 지배권을취득하는 것을 사업의 목적으로 하는 지주회사로 전환되었습니다.

당사의 본사는 서울특별시 송파구 올림픽로 300에 위치하고 있으며, 당분기말 현재 자본금은 우선주자본금 161백만원을 포함하여 21,143백만원입니다. 2023년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체"), 연결실체의 관계기업 및 공동지배기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

당분기말 현재 당사의 주요주주는 다음과 같습니다.

주주명

소유주식수 및 지분율

보통주
우선주

주식수(주)

지분율(%)

주식수(주)

지분율(%)

신동빈
13,683,202
13.04
81,354
10.10

호텔롯데
11,644,662
11.10
47,735
5.93

롯데알미늄
5,313,478
5.06
53,854
6.68

신영자
3,434,230
3.27
61,430
7.63

롯데장학재단
3,394,589
3.24
50,516
6.27

롯데홀딩스
2,613,965
2.49
-
-

자기주식
34,103,937
32.51
79,328
9.85

기타주주
30,721,174
29.29
431,386
53.54

합 계
104,909,237
100.00
805,603
100.00

(2) 종속기업의 현황당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명
소재지
업 종
결산월
투자지분비율(*1)

제 57(당)기 분기말
제 56(전) 기말

당사
종속기업
합 계
당사
종속기업
합 계

Aimee BVBA
벨기에
기타사업지원
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

Almaty Sweets LLC
키르기스스탄
과자판매
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

Chocolaterie Guylian Deutschland GmbH
독일
과자판매
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

Chocolaterie Guylian N.V
벨기에
과자제조판매
12월
-
99.97%
99.97%
-
99.97%
99.97%

DAEHONG COMMUNICATIONS VIETNAM CO., LTD
베트남
광고 대행
12월
-
95.00%
95.00%
-
95.00%
95.00%

Guylian Iberia, LDA
포르투갈
과자판매
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

Guylian UK
영국
과자판매
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

Guylian USA
미국
과자판매
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

HAVMOR ICECREAM PRIVATE LIMITED
인도
아이스크림제조판매
3월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

L&M Confectionery Pte. Ltd.
싱가포르
투자회사
3월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

L&M Mayson company ltd.
미얀마
과자제조판매
3월
-
80.00%
80.00%
-
80.00%
80.00%

Lotte (China) Investment Co., Ltd
중국
과자판매
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

Lotte Akhtar Beverage (Private) Ltd
파키스탄
음료제조 및 판매
12월
-
52.00%
52.00%
-
52.00%
52.00%

LOTTE BEVERAGE HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
싱가포르
투자회사
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

LOTTE BG AMERICA CORP.
미국
도매 및 기타무역업
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

Lotte Biologics USA, LLC
미국
의약품제조업
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

Lotte China Foods Co., Ltd.(*5)
중국
과자제조판매
12월
-
-
-
47.16%
6.48%
53.64%

LOTTE CONFECTIONERY (S.E.A.) PTE. LTD.
싱가포르
과자제조판매
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

Lotte Confectionery Holdings
네덜란드
투자회사
12월
-
51.00%
51.00%
-
51.00%
51.00%

Lotte Confectionery RUS
러시아
과자제조판매
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

LOTTE DATA COMMUNICATION COMPANY LIMITED VIETNAM
베트남
컴퓨터시스템 통합 자문 외
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

Lotte Data Communication R&D center India LLP
인도
컴퓨터시스템 통합 자문 외
12월
-
99.99%
99.99%
-
99.99%
99.99%

Lotte F&G Vietnam Company Limited
베트남
제조
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

Lotte Food Holding Co.,Ltd
홍콩
투자회사
12월
100.00%
-
100.00%
100.00%
-
100.00%

Lotte India Co.,Ltd.
인도
과자제조판매
3월
-
98.90%
98.90%
-
98.90%
98.90%

LOTTE INTERNATIONAL OCEANIA PTY LTD.
호주
생물자산 사육, 판매
12월
100.00%
-
100.00%
100.00%
-
100.00%

Lotte Investment Partners Singapore PTE
싱가포르
투자회사
12월
100.00%
-
100.00%
100.00%
-
100.00%

Lotte Kolson (Private) Limited
파키스탄
과자제조판매
12월
-
96.50%
96.50%
-
96.50%
96.50%

LOTTE LIQUOR JAPAN CO.,LTD.
일본
도매 및 기타무역업
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

Lotte Members Vietnam
베트남
사업지원서비스업
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd.
미얀마
음료제조 및 판매
3월
-
77.79%
77.79%
-
77.79%
77.79%

Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.
중국
과자제조판매
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

LOTTE Rakhat JSC
카자흐스탄
과자제조판매
12월
-
95.57%
95.57%
-
95.57%
95.57%

Lotte-HPT High Tech. Vietnam Shareholding Company
베트남
컴퓨터시스템 통합 자문 외
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.(*10)
필리핀
제조 및 판매
12월
-
73.58%
73.58%
-
73.58%
73.58%

PT Lotte RND Center Indonesia
인도네시아
연구소
12월
33.33%
66.67%
100.00%
33.33%
66.67%
100.00%

PT. Daehong Communications Indonesia
인도네시아
광고 대행
12월
-
99.55%
99.55%
-
99.55%
99.55%

PT. Lotte Data Communication Indonesia
인도네시아
컴퓨터시스템 통합 자문 외
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

PT. LOTTERIA INDONESIA(*6)
인도네시아
도소매
12월
-
-
-
99.33%
0.67%
100.00%

Rakhat TR LLP
카자흐스탄
운수업
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

Rakhat-Aktau LLP
카자흐스탄
과자판매
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

Rakhat-Aktobe LLP
카자흐스탄
과자판매
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

Rakhat-Astana LLP
카자흐스탄
과자판매
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

Rakhat-Karaganda LLP
카자흐스탄
과자판매
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

Rakhat-Oral LLP
카자흐스탄
과자판매
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

Rakhat-Shymkent LLP
카자흐스탄
과자제조판매
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

Rakhat-Shymkent Trading House LLP
카자흐스탄
과자판매
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

Rakhat-Taldykorgan LLP
카자흐스탄
과자판매
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

Vietnam Lotteria Co., Ltd
베트남
도소매
12월
100.00%
-
100.00%
100.00%
-
100.00%

그린위드
한국
제조
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

낙천주업(북경)유한공사(*6)
중국
도매 및 기타무역업
12월
-
-
-
-
100.00%
100.00%

낙천칠성(상해)음료 유한공사(*7)
중국
판매
12월
-
100.00%
100.00%
-
-
-

대홍기획
한국
광고 대행
12월
68.70%
-
68.70%
68.70%
-
68.70%

라바이오(*6)
한국
개발
12월
-
-
-
-
80.00%
80.00%

롯데멤버스
한국
사업지원서비스업
12월
93.88%
-
93.88%
93.88%
-
93.88%

롯데미래전략연구소
한국
경영컨설팅업
12월
100.00%
-
100.00%
100.00%
-
100.00%

롯데바이오로직스
한국
의약품제조업
12월
80.00%
-
80.00%
80.00%
-
80.00%

롯데씨브이에스(*8)
한국
경영컨설팅업
12월
-
-
-
-
100.00%
100.00%

롯데씨브이에스711
한국
편의점
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

롯데에이엠씨
한국
부동산 투자업
12월
100.00%
-
100.00%
100.00%
-
100.00%

롯데자산개발
한국
부동산 개발업
12월
89.38%
-
89.38%
89.38%
-
89.38%

롯데자이언츠
한국
스포츠클럽운영업
12월
98.10%
-
98.10%
98.10%
-
98.10%

롯데정보통신
한국
컴퓨터시스템 통합 자문 외
12월
64.95%
-
64.95%
64.95%
-
64.95%

롯데웰푸드(구, 롯데제과)(*2)
한국
종합식품회사
12월
47.47%
-
47.47%
47.47%
-
47.47%

롯데지알에스
한국
도소매
12월
54.44%
-
54.44%
54.44%
-
54.44%

롯데칠성음료 보통주(*3)
한국
음료제조
12월
45.00%
-
45.00%
45.00%
-
45.00%

롯데칠성음료 우선주(*3)
한국
음료제조
12월
21.14%
-
21.14%
21.14%
-
21.14%

롯데헬스케어
한국
플랫폼서비스업
12월
100.00%
-
100.00%
100.00%
-
100.00%

롯데후레쉬델리카제1호 주식회사
한국
식품제조 및 판매
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

롯데후레쉬델리카제2호 주식회사
한국
식품제조 및 판매
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

롯데후레쉬델리카제3호 주식회사
한국
식품제조 및 판매
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

롯데후레쉬델리카제4호 주식회사
한국
식품제조 및 판매
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

마곡지구피에프브이
한국
부동산 개발업
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

미니하나제일차 유한회사(*4)
한국
자산유동화회사
12월
-
-
-
-
-
-

백학음료
한국
음료제조
12월
-
86.06%
86.06%
-
86.06%
86.06%

빅썸바이오(*11)
한국
서비스 및 판매
12월
-
67.05%
67.05%
-
52.93%
52.93%

산청음료
한국
음료제조
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

스위트위드
한국
제조
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

스틱인터랙티브
한국
광고 대행
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

씨에이치음료
한국
음료제조
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

엠허브
한국
광고 대행
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

은평피에프브이
한국
부동산 개발업
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

이브이시스(구, 중앙제어)
한국
전기차 충전기 제조 및 판매
12월
-
50.37%
50.37%
-
50.37%
50.37%

충북소주
한국
주류제조
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

칼리버스
한국
소프트웨어 개발업 외
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

코리아세븐
한국
편의점
12월
92.33%
-
92.33%
92.33%
-
92.33%

큐브리펀드(*9)
한국
환급창구운영업
12월
-
51.00%
51.00%
51.00%
-
51.00%

푸드위드
한국
제조
12월
-
100.00%
100.00%
-
100.00%
100.00%

롯데핀테크펀드1호신기술투자조합
한국
기타금융투자업
12월
-
98.92%
98.92%
-
98.92%
98.92%

한국투자 그린테크 신기술조합(*12)
한국
투자회사
12월
-
77.63%
77.63%
-
84.82%
84.82%

한국투자 노블푸드 신기술사업투자조합 1호
한국
투자회사
12월
-
69.77%
69.77%
-
69.77%
69.77%

한국후지필름
한국
제조, 판매
12월
76.09%
-
76.09%
76.09%
-
76.09%

(*1) 종속기업 총 발행주식수 대비 보유 주식수로 계산한 직접 지분율 기준입니다.(*2) 연결실체가 보유한 롯데웰푸드(구, 롯데제과)의 지분율은 50%에 미달하지만, 연결실체가 다른 의결권 보유자보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들이 널리 분산되어 있는 등의 이유로 지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다. (*3) 연결실체가 보유한 롯데칠성음료 보통주 및 우선주의 지분율은 50%에 미달하지만, 연결실체가 다른 의결권 보유자보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들이 널리 분산되어 있는 등의 이유로 지배력이 있는 것으로 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다. (*4) 연결실체는 해당 기업의 지분을 보유하고 있지 않지만, 지배기업이 해당 기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있으며, 자신의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 자신의 힘을 사용하는 능력이 있기 때문에 지배력이 있는것으로 판단하였습니다.(*5) 당분기 중 매각되었습니다.(*6) 당분기 중 청산되었습니다.(*7) 당분기 중 신규 출자하였습니다.(*8) 당분기 중 롯데씨브이에스711에 흡수합병되었습니다.(*9) 당분기 중 연결실체는 종속회사인 롯데정보통신으로 큐브리펀드 지분 전량을 매각하였습니다.(*10) 연결실체는 당분기 중 Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.의 지배력을 획득하여 해당 지분을 공동기업에서 종속기업으로 분류변경하였습니다.(*11) 연결실체는 당분기 중 빅썸바이오의 보통주를 추가 취득하여 지분율이 67.05%로 상승하였습니다.(*12) 당분기 중 제3자 회사의 불균등 유상증자 참여로 인하여 지분율이 감소하였습니다.

(3) 중요한 종속기업의 요약재무정보당분기말 및 전기말 현재 중요한 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

기업명(*1)
제 57(당) 분기말
제 57(당) 분기
제 56(전) 기말
제 56(전) 분기

자 산
부 채
매출액
분기순손익
자 산
부 채
매출액
분기순손익

롯데웰푸드(구, 롯데제과)
4,317,098
2,128,683
3,086,749
83,767
4,105,259
1,993,628
2,176,814
61,391

롯데칠성음료
4,255,986
2,734,489
2,306,321
131,221
3,695,936
2,283,769
2,172,705
125,300

코리아세븐
2,815,724
2,227,405
4,330,801
(107,839)
2,613,714
1,916,110
4,020,588
4,796

롯데정보통신
887,831
423,317
850,353
26,896
871,932
417,980
729,422
10,518

롯데지알에스
807,477
618,249
695,604
2,891
827,199
640,844
578,724
(6,384)

롯데바이오로직스
529,885
154,019
172,751
48,718
307,160
101,522
-
-

대홍기획
237,520
142,728
204,465
2,815
277,577
181,019
192,848
10,160

롯데멤버스
217,988
160,582
60,425
3,889
228,646
174,751
59,894
4,359

롯데푸드(*2)
-
-
-
-
-
-
901,958
14,563

(*1) 상기 재무정보는 각 종속기업의 연결재무제표 및 별도재무제표 기준입니다.(*2) 전기에 롯데웰푸드(구, 롯데제과)에 흡수합병되었습니다.

(4) 연결대상범위의 변동① 당분기 중 연결재무제표의 작성 대상기업에 추가된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명
사 유

낙천칠성(상해)음료 유한공사
신규 출자

Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.
신규 편입

② 당분기 중 연결재무제표의 작성대상기업에 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명
사 유

Lotte China Foods Co., Ltd.
매각

PT. LOTTERIA INDONESIA
청산

롯데씨브이에스
합병으로 인한 소멸

라바이오
청산

낙천주업(북경)유한공사
청산

(5) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 중요한 비지배지분과 관련된 종속기업 정보는 다음과 같습니다.① 제 57(당) 기 분기

(단위:백만원)

구 분

롯데지알에스

(*1)

롯데칠성음료

(*1)

대홍기획

롯데정보통신

(*1)

코리아세븐

(*3)

롯데웰푸드

(*1)

롯데바이오로직스

(*1)

비지배지분 지분율
45.56%
56.84%
31.27%
33.90%
6.35%
49.35%
20.00%

유동자산
291,593
1,291,561
194,206
362,962
1,227,297
1,636,727
228,883

비유동자산
515,884
2,907,621
43,314
503,108
1,575,137
2,656,520
301,002

유동부채
415,994
1,398,715
139,168
283,282
1,533,291
923,198
81,480

비유동부채
202,255
1,278,970
3,559
118,274
680,824
1,181,634
72,539

연결조정 등
(5,824)
587,255
(29,926)
7,862
(4,432)
(101,904)
(1,203)

연결순자산
183,404
2,108,752
64,867
472,376
583,887
2,086,511
374,663

비지배지분의 장부금액
82,034
1,268,934
20,365
187,109
37,048
1,112,940
76,136

비지배지분에 지급한 배당금
-
20,332
1,282
3,591
-
10,720
-

매출(*2)
695,604
2,306,321
204,465
850,353
4,330,801
3,086,749
172,751

분기순손익(*2)
2,891
131,221
2,815
26,896
(107,839)
83,767
48,718

총포괄손익(*2)
2,873
130,028
2,335
22,375
(109,284)
97,711
59,174

비지배지분에 배분된 분기순손익
1,212
94,628
554
3,372
(7,109)
55,998
9,719

비지배지분에 배분된 총포괄손익
1,215
93,121
404
1,827
(7,201)
65,051
11,810

영업활동현금흐름
82,269
194,263
(32,187)
68,671
328,722
330,674
(64,551)

투자활동현금흐름
(53,709)
(114,057)
32,077
(60,999)
(96,043)
(86,764)
(18,495)

재무활동현금흐름
(55,382)
(145,622)
(7,154)
(8,590)
(4,424)
6,745
109,445

환율변동효과
138
(2,755)
5
160
-
4,218
657

현금및현금성자산의 순증감
(26,684)
(68,171)
(7,259)
(758)
228,255
254,873
27,056

(*1) 연결재무제표 기준입니다. (*2) 연결조정 등이 반영되지 않은 금액입니다. ② 제 56(전) 기

(단위:백만원)

구 분

롯데지알에스

(*1)

롯데칠성음료

(*1)

대홍기획

롯데정보통신

(*1)

코리아세븐

(*3)

롯데제과

(*1)

롯데바이오로직스

(*1)

롯데푸드

(*4)

비지배지분 지분율
45.56%
56.84%
31.27%
33.90%
6.35%
49.35%
20.00%
-

유동자산
297,441
1,019,994
233,588
366,148
917,502
1,448,968
95,660
-

비유동자산
493,177
2,600,539
42,905
469,232
1,676,723
2,614,637
211,500
-

유동부채
354,337
1,154,623
179,709
277,683
1,279,039
921,107
50,265
-

비유동부채
249,927
1,053,744
226
103,746
617,582
1,030,867
51,257
-

연결조정 등
(5,714)
554,768
(28,882)
19,050
(234)
(266,327)
(8)
-

연결순자산
180,640
1,966,934
67,676
473,001
697,370
1,845,304
205,630
-

비지배지분의 장부금액
80,822
1,137,060
21,244
189,420
44,248
991,907
41,134
-

비지배지분에 지급한 배당금
-
17,297
1,099
3,591
-
6,244
-
4,982

매출(*2)
781,455
2,841,747
265,892
1,047,705
5,454,021
3,203,264
-
901,958

당기순손익(*2)
(13,802)
131,094
13,744
28,385
(48,081)
43,880
(17,709)
14,563

총포괄손익(*2)
(304)
137,721
13,090
23,789
(45,151)
41,321
(17,722)
12,926

비지배지분에 배분된 당기순손익
(5,790)
79,659
3,500
8,159
(4,236)
19,521
(3,591)
7,855

비지배지분에 배분된 총포괄손익
608
82,490
3,296
6,366
(4,050)
17,632
(3,594)
6,219

영업활동현금흐름
111,684
268,334
30,929
15,958
290,544
92,850
(16,691)
(35,032)

투자활동현금흐름
18,105
(166,133)
(31,201)
(102,371)
(546,441)
(103,871)
(237,144)
(26,945)

재무활동현금흐름
(80,279)
(139,243)
(7,622)
22,756
368,218
32,627
323,787
66,685

환율변동효과
(94)
(2,532)
(150)
(87)
-
1,782
5,613
1

현금및현금성자산의 순증감
49,416
(39,574)
(8,044)
(63,744)
112,321
23,388
75,565
4,709

(*1) 연결재무제표 기준입니다. (*2) 연결조정 등이 반영되지 않은 금액입니다. (*3) 코리아세븐의 경우 전분기 중 유상증자 참여로 인하여 비지배지분율이 감소하였습니다.(*4) 전기에 롯데웰푸드(구, 롯데제과)에 흡수합병되었습니다. 표시된 재무정보는 합병 이전까지의 재무정보입니다.

(6) 지배기업의 종속기업 소유지분 변동당분기 중 지배력을 상실하지 않으면서 종속기업에 대한 지배기업의 종속기업 소유지분이 변동한 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

종속기업명
구 분
금 액
지배주주 지분율(*1)
지배주주 투자지분

변동전
변동후
변동전
변동후

빅썸바이오
지분 취득
2,825
52.93%
67.05%
112
142

한국투자 그린테크 신기술조합
불균등 유상증자
-
84.82%
77.63%
8,125
8,136

(*1) 직접지분율 기준입니다.

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 요약분기연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

요약분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표 작성에 적용된 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

(2) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

4. 매출채권및기타채권당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 57(당) 기 분기말
제 56(전) 기말

유동
비유동
유동
비유동

매출채권
1,465,688
2,146
1,150,751
1,965

미수금
241,527
15,712
199,487
15,603

소 계
1,707,215
17,858
1,350,238
17,568

대손충당금
(35,988)
(347)
(27,318)
(546)

합 계
1,671,227
17,511
1,322,920
17,022

5. 사용이 제한된 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

계정과목
구 분
제 57(당) 기 분기말
제 56(전) 기말
사용제한내용

기타금융자산(유동)
단기금융상품
86,738
101,671
상생협력예치금 및 질권설정 등

기타금융자산(비유동)
기타
587
184
당좌개설보증금 등

합 계
87,325
101,855

6. 기타금융자산 및 기타금융부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 57(당) 기 분기말
제 56(전) 기말

단기금융상품
1,160,964
1,072,530

당기손익공정가치 측정 금융자산 및

기타포괄손익공정가치측정금융자산 등

94,126
200,080

단기대여금
7,292
8,701

유동성보증금
36,483
46,472

미수수익
19,964
19,569

유동성위험회피파생상품자산
53,865
27,504

유동성매매목적파생상품자산
2,100
2,753

유동자산 계
1,374,794
1,377,609

장기금융상품
17,370
12,786

당기손익공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익공정가치측정금융자산 등
227,081
180,921

장기대여금
22,467
9,097

보증금
654,159
653,204

장기미수수익
41
41

비유동성위험회피파생상품자산
20,023
28,522

비유동성매매목적파생상품자산
4,199
4,199

비유동자산 계
945,340
888,770

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 57(당) 기 분기말
제 56(전) 기말

미지급비용
330,346
261,616

예수보증금
142,795
132,416

위험회피파생상품부채
-
2,601

매매목적파생상품부채
-
99,663

리스부채
304,806
301,947

기타
8,556
-

유동부채 계
786,503
798,243

예수보증금
119,769
143,357

위험회피파생상품부채
17,725
21,724

매매목적파생상품부채
86,570
-

리스부채
454,152
417,374

기타
90,827
54,454

비유동부채 계
769,043
636,909

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채, 위험회피수단인 파생부채, 금융지급보증 등을 포함하고 있습니다.

7. 범주별 금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

금융자산 범주
내 역
제 57(당) 기 분기말
제 56(전) 기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

당기손익-공정가치 측정 금융자산
금융상품
86,597
86,597
167,376
167,376

출자금
106,456
106,456
94,382
94,382

채무증권
9,844
9,844
30,411
30,411

유동성매매목적파생상품자산
2,100
2,100
2,753
2,753

비유동성매매목적파생상품자산
4,199
4,199
4,199
4,199

소 계
209,196
209,196
299,121
299,121

상각후원가 측정 금융자산 (*1)
유동자산:

현금및현금성자산(*2)
1,636,848
1,636,848
1,359,678
1,359,678

매출채권및기타채권
1,671,227
1,671,227
1,322,920
1,322,920

단기금융상품
1,160,964
1,160,964
1,072,530
1,072,530

단기대여금
7,292
7,292
8,701
8,701

미수수익
19,964
19,964
19,569
19,569

유동성보증금
36,483
36,483
46,471
46,471

기타
28
28
43
43

비유동자산:

장기매출채권및기타채권
17,511
17,511
17,022
17,022

장기금융상품
17,370
17,370
12,786
12,786

장기대여금
22,467
22,467
9,097
9,097

장기미수수익
41
41
41
41

보증금
654,159
654,159
653,204
653,204

기타
313
313
309
309

소 계
5,244,667
5,244,667
4,522,371
4,522,371

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (*3)
지분증권
117,968
117,968
82,423
82,423

채무증권
-
-
6,056
6,056

소 계
117,968
117,968
88,479
88,479

위험회피파생상품자산
유동성
53,865
53,865
27,504
27,504

비유동성
20,022
20,022
28,522
28,522

소 계
73,887
73,887
56,026
56,026

금융자산 합 계
5,645,718
5,645,718
4,965,997
4,965,997

(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.(*2) 당분기말과 전기말 상각후원가 측정 금융자산으로 분류한 현금및현금성자산에는 현금시재액 73,460백만원 및 44,226백만원이 포함되어 있지 아니합니다.(*3) 시장성 있는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 경우 보고기간 종료일 현재 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다. 또한, 활성거래시장이 존재하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 대하여 외부평가기관의 평가를 받은 공정가치를 장부가치로 계상하였으며, 공정가치를 결정하기위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 지분상품의 경우에는 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 지분상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 57(당) 기 분기말
제 56(전) 기말

주식수(주)
지분율
취득원가
장부금액
장부금액

[시장성 있는 지분증권]

대신증권 (보통주)
83,276
0.16%
1,262
1,212
1,074

BNK금융지주
2,156,883
0.66%
14,252
14,775
14,020

비피도
132,014
1.61%
1,682
826
1,122

이노션
1,030,000
5.15%
46,565
45,320
42,385

기타
-
-
3,842
1,733
1,979

소 계

67,603
63,866
60,580

[시장성 없는 지분증권]

원주기업도시
360,000
3.42%
3,367
2,408
4,310

서안주정
34,874
8.72%
908
2,026
2,594

지에스네트웍스
218,502
0.52%
1,924
997
1,196

미소정보기술
111,000
10.00%
3,497
2,016
2,514

아토머스
66,225
2.25%
3,000
3,000
-

LOTTE PROPERTIES HCMC COMPANY LIMITED

-
15.00%
30,134
30,134
-

기타
-
-
24,306
13,521
11,229

소 계

67,136
54,102
21,843

합 계

134,739
117,968
82,423

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 채무상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

종 목
제 57(당) 기 분기말
제 56(전) 기말

취득원가
장부금액
장부금액

후순위사채
-
-
6,056

(4) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

금융부채 범주
내 역
제 57(당) 기 분기말
제 56(전) 기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

당기손익-공정가치 측정 금융부채
유동성매매목적파생상품부채
-
-
99,663
99,663

비유동성매매목적파생상품부채
86,570
86,570
-
-

소 계
86,570
86,570
99,663
99,663

상각후원가 측정 금융부채(*1)
유동부채:

매입채무및기타채무
1,782,652
1,782,652
1,568,626
1,568,626

단기차입금
1,947,593
1,947,593
1,423,791
1,423,791

유동성장기차입금
333,133
333,133
453,747
453,747

유동성사채
1,591,949
1,591,949
1,333,378
1,333,378

미지급비용
330,345
330,345
261,614
261,614

유동성예수보증금
142,795
142,795
132,416
132,416

기타
8,555
8,555
-
-

비유동부채:

장기차입금
806,499
806,499
727,449
727,449

사채
3,848,943
3,848,943
3,808,065
3,808,065

예수보증금
119,769
119,769
143,357
143,357

기타
90,826
90,826
54,454
54,454

소 계
11,003,059
11,003,059
9,906,897
9,906,897

위험회피파생상품부채
유동성위험회피파생상품부채
-
-
2,601
2,601

비유동성위험회피파생상품부채
17,725
17,725
21,725
21,725

소 계
17,725
17,725
24,326
24,326

기타금융부채
유동성리스부채
304,806
304,806
301,947
301,947

비유동성리스부채
454,152
454,152
417,374
417,374

소 계
758,958
758,958
719,321
719,321

금융부채 합 계
11,866,312
11,866,312
10,750,207
10,750,207

(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.

8. 금융상품의 공정가치(1) 공정가치의 측정

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

① 제 57(당) 기 분기말

(단위:백만원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산

-
94,098
115,099
209,197

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

63,866
1
54,101
117,968

위험회피파생상품자산
-
73,887
-
73,887

금융자산 계
63,866
167,986
169,200
401,052

당기손익-공정가치 측정 금융부채
-
-
86,570
86,570

위험회피파생상품부채
-
17,725
-
17,725

금융부채 계
-
17,725
86,570
104,295

② 제 56(전) 기말

(단위:백만원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

당기손익-공정가치 금융자산

-
193,981
105,141
299,122

기타포괄손익-공정가치 금융자산

60,579
6,058
21,842
88,479

위험회피파생상품자산
-
56,026
-
56,026

금융자산 계
60,579
256,065
126,983
443,627

당기손익-공정가치 금융부채
-
-
99,663
99,663

위험회피파생상품부채
-
24,326
-
24,326

금융부채 계
-
24,326
99,663
123,989

수준1에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 연결실체는 특정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하였습니다.수준2에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 연결실체는 수준1의 공시가격 이외에 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하였습니다. 수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 연결실체는 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 사용하였습니다.

(2) 수준3 공정가치당분기와 전기 중 수준3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 57(당) 기 분기말
제 56(전) 기말

기초잔액
27,320
(46,546)

사업결합으로 인한 증감(*1)
-
169

취득
12,771
60,918

처분
(963)
(2,265)

당해 기간의 총손익
13,368
15,037

당기손익에 포함된 손익

(매매목적파생상품손익)
12,953
19,986

(당기손익인식금융자산손익)
3,400
207

기타포괄손익에 포함된 손익

(기타포괄손익-공정가치측정금융상품손익)
(2,985)
(5,156)

계정 재분류 등(*2)
30,134
7

기말잔액
82,630
27,320

(*1) 연결실체는 전기 중 롯데씨브이에스711, 이브이시스(구, 중앙제어)의 지배력을 획득하였습니다.(*2) 연결실체는 2021년 12월 24일 LOTTE PROPERTIES HCMC COMPANY LIMITED 지분증권 처분을 결의하여, 동 자산을 매각예정자산으로 표시하였습니다. 당분기말 현지 정부 불승인 결정으로 인하여 거래 종결 기한('23.09.30)이 도래함에 따라 계약을 해제하기로 하여 매각예정자산을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 대체하였습니다.

(3) 가치평가기법 및 투입변수연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

① 제 57(당) 기 분기말

(단위:백만원)

구 분
공정가치
가치평가기법
수준3 투입변수
투입변수 범위

당기손익-공정가치 측정 금융자산
115,099
순자산가치평가법
-
-

배당할인모형
자기자본비용
9.45%

현금흐름할인법(DCF)
가중평균자본비용
10.50% ~ 18.30%

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
54,101
시장접근법
PBR배수
0.47 ~ 1.17

시장접근법
PER배수
15.68

시장접근법
유사기업평균EV/EBITDA
11.12

순자산가치평가법
-
-

현금흐름할인법(DCF)
가중평균자본비용
14.26% ~ 18.72%

당기손익-공정가치 측정 금융부채
(86,570)
이항모형
일변동성
2.02%

② 제 56(전) 기말

(단위:백만원)

구 분
공정가치
가치평가기법
수준3 투입변수
투입변수 범위

당기손익-공정가치 측정 금융자산
105,141
순자산가치평가법
-
-

현금흐름할인법(DCF)
가중평균자본비용
17.56% ~ 18.30%

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
21,842
시장접근법
PBR배수
0.45 ~ 0.67

시장접근법
PER배수
18.90

시장접근법
유사기업평균EV/EBITDA
8.98

순자산가치평가법
-
-

배당할인모형
자기자본비용
9.60%

현금흐름할인법(DCF)
가중평균자본비용
16.45% ~ 18.72%

당기손익-공정가치 측정 금융부채
(99,663)
이항모형
일변동성
2.57%

(4) 민감도분석당분기말 현재 수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치에 대해 다른 투입변수가 일정하게 유지되는 경우 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 중 하나가 보고일에 합리적으로 변동하는 경우의 영향은 다음과 같습니다.① 지분증권

(단위:백만원)

구 분
할인율
영구성장율

1% 감소
1% 증가
1% 감소
1% 증가

당기손익-공정가치 측정 금융자산
242
(227)
-
-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
395
(349)
(228)
243

② 주식옵션

(단위:백만원)

구 분
할인율
변동성

1% 감소
1% 증가
1% 감소
1% 증가

주식매수/매도선택권
(3,697)
3,619
11,780
(15,893)

9. 재고자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 57(당) 기 분기말
제 56(전) 기말

취득원가
평가충당금
장부금액
취득원가
평가충당금
장부금액

상품
393,766
(5,523)
388,243
380,259
(3,328)
376,931

제품
323,290
(8,384)
314,906
299,593
(8,833)
290,760

재공품
3,154
-
3,154
3,309
-
3,309

반제품
39,977
(982)
38,995
40,696
(3)
40,693

원재료
459,062
(14,472)
444,590
347,056
(2,952)
344,104

부재료
38,099
(78)
38,021
40,894
(122)
40,772

저장품
52,662
(1,682)
50,980
24,974
(1,024)
23,950

미착품
94,509
-
94,509
152,579
-
152,579

미완성건물
2,538
-
2,538
2,538
-
2,538

합 계
1,407,057
(31,121)
1,375,936
1,291,898
(16,262)
1,275,636

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 재고자산의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 57(당) 기 분기
제 56(전) 기 분기

3개월
누적
3개월
누적

비용으로 인식한 재고자산 등
2,602,602
7,359,215
2,430,718
6,615,499

(3) 연결실체는 재고자산평가손실 14,858백만원을 인식하였습니다. 해당 금액은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되었습니다. (전분기 재고자산평가충당금환입 4,860백만원)

10. 기타비금융자산

당분기말 및 전기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 57(당) 기 분기말
제 56(전) 기말

유동
비유동
유동
비유동

선급금
101,563
32,732
88,879
225,520

선급비용
130,305
70,786
87,651
85,754

부가세대급금
7,567
-
10,557
-

기타자산
5,236
-
7,030
-

합 계
244,671
103,518
194,117
311,274

11. 매각예정비유동자산

당분기말 및 전기말 현재 매각예정자산 및 부채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분
제 57(당) 기 분기말
제 56(전) 기말

매각예정처분자산집단의 자산
-
402

매각예정자산
-
36,885

자산 합 계
-
37,287

매각예정처분자산집단의 부채
-
2,609

부채 합 계
-
2,609

(1) 매각예정처분자산집단의 자산과 부채

- 연결실체는 전기말 Lotte China Foods Co., Ltd.의 자산 및 부채를 매각예정처분자산집단으로 표시하였습니다. 동거래는 당분기 중 완료되었습니다.

당분기말과 전기말 현재 매각예정처분자산집단으로 분류한 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 57(당) 기 분기말
제 56(전) 기말

처분자산 집단

유형자산
-
303

기타자산
-
99

자산 합 계
-
402

처분자산 집단 내 부채

매입채무및기타채무
-
2,609

부채 합 계
-
2,609

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매각예정자산의 내역

(단위:백만원)

구 분
제 57(당) 기 분기말
제 56(전) 기말

기타금융자산(*1)
-
36,885

합 계
-
36,885

(*1) 연결실체는 2021년 12월 24일 LOTTE PROPERTIES HCMC COMPANY LIMITED 지분증권 처분을 결의하여, 동 자산을 매각예정자산으로 표시하였습니다. 당분기말 현지 정부 불승인 결정으로 인하여 거래 종결 기한('23.09.30)이 도래함에 따라 계약을 해제하기로 하여 매각예정자산을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 대체하였습니다.

12. 관계기업 및 공동기업투자

(1) 당분기와 전기의 관계기업 및 공동기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
소재국가
주요영업활동
제 57(당) 분기말
제 56(전) 기말

지분율(%)(*1)
장부금액
지분율(%)(*1)
장부금액

롯데쇼핑
한국
유통
40.00
1,748,161
40.00
1,750,032

롯데글로벌로지스
한국
물류관리업
46.04
386,125
46.04
379,569

롯데케미칼(*2)
한국
제조, 판매
25.31
4,285,800
25.59
3,970,042

캐논코리아
한국
제조, 판매
50.00
163,747
50.00
155,770

기타
-
-
-
253,521
-
338,639

합 계
6,837,354

6,594,052

(*1) 총 발행주식수 대비 보유주식수로 계산한 직접 지분율 기준입니다.(*2) 당분기 중 롯데케미칼은 유상증자를 실시하였으며, 해당 지분율 희석효과로 인하여 연결회사의 지분율이 변동하였습니다.(2) 당분기와 전기의 관계기업 및 공동기업투자의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 57(당) 분기

(단위:백만원)

관계 및 공동기업명
기초
취득
배당금수령
지분법손익
지분법자본변동
처분(*1)
기타증감
기말

롯데쇼핑
1,750,032
-
(37,341)
65,638
(24,402)
-
(5,766)
1,748,161

롯데글로벌로지스
379,569
-
-
6,411
850
-
(705)
386,125

롯데케미칼
3,970,042
293,894
(30,700)
378
83,540
(35,326)
3,972
4,285,800

캐논코리아
155,770
-
(1,517)
9,588
-
-
(94)
163,747

기타
338,639
28,550
-
(4,131)
3,824
(117,507)
4,146
253,521

합 계
6,594,052
322,444
(69,558)
77,884
63,812
(152,833)
1,553
6,837,354

(*1) 당분기 중 롯데케미칼의 유상증자 지분율 희석효과로 인한 연결회사의 지분율 변동 효과와 Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.의 종속기업 분류변경으로 인한 효과가 포함되어 있습니다.② 제 56(전) 기

(단위:백만원)

관계 및 공동기업명
기초
취득
배당금수령
지분법손익
지분법자본변동
손상
기타증감
기말

롯데쇼핑
1,749,840
-
(31,683)
79,623
(81,028)
5,389
27,891
1,750,032

롯데글로벌로지스
365,578
-
-
11,880
710
-
1,401
379,569

롯데케미칼
3,853,955
-
(72,801)
110,319
64,617
-
13,952
3,970,042

캐논코리아
127,284
-
(1,473)
10,255
-
16,022
3,682
155,770

기타
381,275
12,202
(8,016)
(16,939)
(5,835)
(20,088)
(3,960)
338,639

합 계
6,477,932
12,202
(113,973)
195,138
(21,536)
1,323
42,966
6,594,052

(3) 당분기와 전기의 중요한 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 제 57(당) 기 분기

요약 재무상태표 (당분기말) (단위:백만원)

관계 및 공동기업명
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채

롯데쇼핑
5,965,383
25,102,326
10,723,218
9,333,559

롯데글로벌로지스
552,947
2,070,903
873,557
1,159,539

롯데케미칼
10,846,476
22,110,211
7,019,114
5,829,135

캐논코리아
217,423
212,390
111,936
6,684

요약 포괄손익계산서 (당분기) (단위:백만원)

관계 및 공동기업명
매출
영업손익
기타포괄손익
총포괄손익(*1)

롯데쇼핑
10,922,960
306,038
(72,415)
143,151

롯데글로벌로지스
2,705,760
49,880
584
14,618

롯데케미칼
14,750,329
(75,147)
299,906
371,716

캐논코리아
536,109
25,098
-
19,217

(*1) 상기 총포괄손익은 비지배주주 귀속분이 제외되어 있습니다.

② 제 56(전) 기

요약 재무상태표 (전기말) (단위:백만원)

관계 및 공동기업명
유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채

롯데쇼핑
6,179,514
25,524,062
10,622,586
10,045,873

롯데글로벌로지스
623,634
2,030,334
777,165
1,300,890

롯데케미칼
9,466,180
17,318,408
6,384,043
3,136,302

캐논코리아
195,879
218,156
115,093
5,046

요약 포괄손익계산서 (전분기) (단위:백만원)

관계 및 공동기업명
매출
영업손익
기타포괄손익
총포괄손익(*1)

롯데쇼핑
11,685,972
293,153
(177,523)
(216,990)

롯데글로벌로지스
2,980,231
53,447
12,488
51,671

롯데케미칼
16,780,223
(362,641)
818,488
980,326

캐논코리아
539,663
23,369
-
20,156

(*1) 상기 총포괄손익은 비지배주주 귀속분이 제외되어 있습니다.

(4) 당분기와 전기의 중요한 관계기업 및 공동기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

① 제 57(당) 기 분기

(단위:백만원)

관계 및 공동기업명
순자산(A)(*1)
피투자기업영업권차감 등(B)
연결실체지분율(%)(C)
순자산 지분금액((A+B)*C)
영업권
손상
기타(*2)
장부금액

롯데쇼핑(*3)
9,639,568
(999,076)
40.03
3,458,412
-
(2,679,651)
969,400
1,748,161

롯데글로벌로지스
581,408
(25,443)
46.04
255,984
127,009
-
3,132
386,125

롯데케미칼(*4)
15,948,961
(287,722)
25.48
3,990,444
-
-
295,356
4,285,800

캐논코리아
311,193
-
50.00
155,596
-
(22,756)
30,907
163,747

(*1) 비지배지분을 제외한 순자산 금액입니다. (*2) 공정가치차이 미상각잔액, 미실현손익이 포함되어 있습니다.

(*3) 롯데쇼핑 순자산에 적용된 지분율은 자기주식을 제외한 지분율인 40.03%를 적용하여 계산하였습니다.(*4) 롯데케미칼 순자산에 적용된 지분율은 자기주식을 제외한 지분율인 25.48%를 적용하여 계산하였으며, 당분기 중 롯데케미칼의 유상증자 지분율 희석효과로 인한 연결회사의 지분율 변동 효과가 포함되었습니다.

② 제 56(전) 기

(단위:백만원)

관계 및 공동기업명
순자산(A)(*1)
피투자기업영업권차감 등(B)
연결실체지분율(%)(C)
순자산 지분금액((A+B)*C)
영업권
손상
기타(*2)
장부금액

롯데쇼핑(*3)
9,567,654
(966,590)
40.03
3,442,630
-
(2,679,651)
987,053
1,750,032

롯데글로벌로지스
566,790
(25,172)
46.04
249,379
127,009
-
3,181
379,569

롯데케미칼(*4)
14,445,376
(287,722)
25.81
3,653,392
-
-
316,650
3,970,042

캐논코리아
295,198
-
50.00
147,599
-
(22,756)
30,927
155,770

(*1) 비지배지분을 제외한 순자산 금액입니다. (*2) 공정가치차이 미상각잔액, 미실현손익이 포함되어 있습니다.

(*3) 롯데쇼핑 순자산에 적용된 지분율은 자기주식을 제외한 지분율인 40.03%를 적용하여 계산하였습니다.(*4) 롯데케미칼 순자산에 적용된 지분율은 자기주식을 제외한 지분율인 25.81%를 적용하여 계산하였습니다.

(5) 당분기 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 당분기 및 누적 미반영 지분 변동액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
미반영 손실
미반영 손실 누계액
미반영 기타자본항목
미반영 기타자본 항목 누계액

Lotte Packaging(Beijing) Co., Ltd.
(2)
(1,141)
(43)
178

Lotte Properties(Shenyang) Limited
(22,614)
(22,614)
(6,168)
(15,229)

(6) 당분기 및 전기의 관계기업 및 공동기업투자 중 시장성 있는 지분에 대한 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 57(당) 분기말
제 56(전) 기말

롯데쇼핑
809,058
1,029,711

롯데케미칼
1,484,307
1,565,669

13. 유형자산

당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 57(당) 기 분기
제 56(전) 기

기초장부금액
5,868,772
5,651,359

사업결합
618,094
73,934

취득액
485,670
508,562

상 각
(262,833)
(301,480)

손 상
(14)
(13,281)

처분액
(92,319)
(31,729)

기타증(감)액(*)
12,323
(18,593)

기말장부금액
6,629,693
5,868,772

(*) 기타증(감)액에는 계정간 대체 및 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

14. 무형자산

(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 57(당) 기 분기
제 56(전) 기

기초장부금액
1,097,145
817,454

사업결합
5,807
337,637

취득액
14,741
23,470

상 각
(59,824)
(78,802)

손 상(*1)
(64,447)
(22,936)

처분액
(766)
(693)

기타증(감)액(*2)
42,176
21,015

기말장부금액
1,034,832
1,097,145

(*1) 연결실체는 사용가치 평가금액과 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부가액과의 차액을 손상으로 인식하였습니다.(*2) 기타증(감)액에는 계정간 대체 및 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.(2) 연결실체는 당분기 중 유통부문의 영업권에 대하여 손상차손 64,438백만원을 인식하였습니다. 회수가능액 측정은 미래현금흐름의 할인 평가법을 통하여 결정되었습니다. 평가에 사용된 투입 변수는 가중평균자본비용 7.20%, 영구성장률 1.00%로 적용하였습니다.

15. 투자부동산

당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 57(당) 기 분기
제 56(전) 기

기초장부금액
712,299
713,845

취득액
-
89

상 각
(4,554)
(6,838)

처분액
(87,495)
(9,831)

기타증(감)액(*)
5,089
15,034

기말장부금액
625,339
712,299

(*) 기타증(감)액에는 계정간 대체 및 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

16. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 57(당) 기 분기말
제 56(전) 기말

매입채무
1,249,363
1,039,143

미지급금
533,289
529,483

합 계
1,782,652
1,568,626

17. 차입금및사채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금및사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 57(당) 기 분기말
제 56(전) 기말

단기차입금
1,947,593
1,423,791

단기사채
20,000
57,000

유동성장기차입금
333,133
453,747

유동성사채
1,572,580
1,276,813

유동성사채할인발행차금
(630)
(435)

유동부채 계
3,872,676
3,210,916

장기차입금
806,499
727,449

사채
3,855,057
3,813,773

사채할인발행차금
(6,114)
(5,708)

비유동부채 계
4,655,442
4,535,514

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

차입처
내역
연이자율(%)
제 57(당) 기 분기말
제 56(전) 기말

우리은행 외
일반차입금
3.98 ~ 23.60
917,593
792,791

신한은행 외
어음차입금
3.80 ~ 6.90
1,030,000
631,000

합 계
1,947,593
1,423,791

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

차입처
내역
연이자율(%)
제 57(당) 기 분기말
제 56(전) 기말

신한은행 외
원화장기차입금
1.57 ~ 7.07
1,108,459
1,149,419

우리은행 외
외화장기차입금
1.50 ~ 24.90
31,173
31,777

총 장부금액
1,139,632
1,181,196

유동성장기차입금
(333,133)
(453,747)

합 계
806,499
727,449

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

종류
만기일
연이자율(%)
제 57(당) 기 분기말
제 56(전) 기말

롯데지주 사채
다수건
1.26 ~ 4.94
2,420,129
2,412,893

롯데웰푸드(구, 롯데제과) 사채
다수건
1.22 ~ 4.35
1,011,720
846,730

롯데칠성음료 사채
다수건
1.22 ~ 5.22
1,227,584
1,215,164

롯데지알에스 사채
다수건
2.29 ~ 8.51
237,344
170,019

코리아세븐 사채
다수건
1.94 ~ 7.08
550,860
502,780

합 계
5,447,637
5,147,586

사채할인발행차금
(6,744)
(6,143)

단기사채
(20,000)
(57,000)

유동성사채
(1,571,950)
(1,276,378)

차감 계
3,848,943
3,808,065

18. 선수수익

당분기말 및 전기말 현재 선수수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 57(당) 기 분기말
제 56(전) 기말

멤버쉽 포인트
350
726

기타 선수수익
26,519
25,345

유동부채 계
26,869
26,071

기타 장기선수수익
14,157
17,983

비유동부채 계
14,157
17,983

19. 충당부채

당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 57(당) 기 분기

(단위:백만원)

구 분
기초장부금액
증가액
감소액
기말장부금액

포인트충당부채
5,968
89
(1,925)
4,132

반품충당부채
28,113
493
(5,047)
23,559

기타충당부채(*1)
37,784
8,906
(17,367)
29,323

유동부채 계
71,865
9,488
(24,339)
57,014

기타충당부채(*1)
38,259
2,023
(3,816)
36,466

비유동부채 계
38,259
2,023
(3,816)
36,466

(*1) 연결실체는 소송충당부채 및 복구충당부채 등을 기타충당부채로 계상하고 있습니다.

② 제 56(전) 기

(단위:백만원)

구 분
기초장부금액
증가액
감소액
기말장부금액

포인트충당부채
6,772
88,948
(89,752)
5,968

상여충당부채
5,426
18,337
(23,763)
-

반품충당부채
31,188
7,463
(10,538)
28,113

기타충당부채(*1)
28,473
27,974
(18,663)
37,784

유동부채 계
71,859
142,722
(142,716)
71,865

기타충당부채(*1)
43,476
4,305
(9,522)
38,259

비유동부채 계
43,476
4,305
(9,522)
38,259

(*1) 연결실체는 소송충당부채 및 복구충당부채 등을 기타충당부채로 계상하고 있습니다.

20. 기타비금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 57(당) 기 분기말
제 56(전) 기말

유동
비유동
유동
비유동

예수금
275,627
-
266,598
-

부가세예수금
116,176
-
81,274
-

선수금
95,232
-
103,660
-

기타부채
6,382
-
8,659
-

합 계
493,417
-
460,191
-

21. 종업원급여

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 57(당) 기 분기말
제 56(전) 기말

확정급여채무의 현재가치
843,694
753,282

사외적립자산의 공정가치
(961,503)
(969,281)

확정급여제도의 부채 인식액
(117,809)
(215,999)

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타장기급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 57(당) 기 분기말
제 56(전) 기말

기타장기급여채무의 현재가치
61,680
57,309

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무와 관련된 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 57(당) 기 분기
제 56(전) 기

기초금액
753,282
780,643

당기근무원가
56,544
88,778

과거근무원가
1,077
-

이자원가
10,568
10,249

확정기여제도로 인식한 퇴직급여
33
23

재측정요소

- 인구통계적 가정
(14)
534

- 재무적 가정
(72)
(94,758)

- 경험조정
13,320
28,704

소 계
13,234
(65,520)

급여지급액
(43,911)
(89,567)

사업결합
28,920
12,598

기타
23,947
16,078

기말금액
843,694
753,282

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 57(당) 기 분기
제 56(전) 기

기초금액
969,281
793,670

사외적립자산의 이자수익
6,545
4,510

재측정요소
(5,314)
(9,912)

고용인의 기여금
254
151,450

지급액
(39,320)
(12,710)

사업결합
6,723
2,252

기타
23,334
40,021

기말금액
961,503
969,281

(5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 57(당) 기 분기말
제 56(전) 기말

확정이율보장형상품
959,760
967,794

국민연금전환금
151
158

기타
1,592
1,329

합 계
961,503
969,281

(6) 당분기 및 전분기에 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 57(당) 기 분기
제 56(전) 분기

3개월
누적
3개월
누적

당기근무원가
18,916
56,544
21,199
64,743

과거근무원가
6
1,077
-
-

이자원가
3,510
10,568
2,806
7,446

사외적립자산의 이자수익
(2,174)
(6,545)
(1,115)
(3,389)

확정기여제도로 인식한 퇴직급여
29
33
227
546

장기종업원급여
1,211
11,274
619
11,065

합 계
21,498
72,951
23,736
80,411

22. 파생상품

(1) 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

거래목적
파생상품 종류
계약내용

현금흐름위험회피
통화스왑
외화 사채 및 차입금에 대하여 만기에 약정통화 원금을 부담하거나 외화 변동이자에 대하여 약정통화 고정이자를 부담함

이자율스왑
원화 및 외화 차입금 변동이자에 대하여 고정이자를 부담함

매매목적
주식옵션
주식을 매수할 수 있는 권리를 보유하거나 투자자가 주식을 연결실체에 매도할 수 있는 권리를 부여함

(2) 당분기말 현재 파생상품의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

거래목적
파생상품 종류
제 57(당) 기 분기말
제 56(전) 기말

자 산
부 채
자 산
부 채

현금흐름위험회피
통화스왑
68,768
11,003
44,449
18,253

이자율스왑 등
5,119
6,722
11,578
6,073

매매목적
주식옵션
6,299
86,570
6,952
99,663

합 계
80,186
104,295
62,979
123,989

(3) 당분기와 전기 중 파생상품에 대한 평가손익은 다음과 같습니다.

① 제 57(당) 기 분기

(단위:백만원)

거래목적
파생상품 종류
평가손익
비 고

현금흐름위험회피
통화스왑
36,850
당기손익

(4,702)
기타포괄손익(*)

이자율스왑
-
당기손익

(3,252)
기타포괄손익(*)

매매목적
주식옵션
13,093
당기손익

(*) 해당 기타포괄손익 금액은 세후평가금액 입니다.

② 제 56(전) 기

(단위:백만원)

거래목적
파생상품 종류
평가손익
비 고

현금흐름위험회피
통화스왑
18,053
당기손익

2,749
기타포괄손익(*)

이자율스왑
-
당기손익

1,852
기타포괄손익(*)

매매목적
주식옵션
19,840
당기손익

(*) 해당 기타포괄손익 금액은 세후평가금액 입니다.

23. 납입자본

(1) 자본금연결실체가 발행할 주식의 총수는 500,000,000주입니다. 연결실체는 2018년 11월 21일 임시주주총회 결의사항 '자기주식 소각을 위한 자본금 감소 승인의 건' 승인에 의거하여, 연결실체가 보유하고 있던 자기주식 보통주 11,657,000주를 임의무상소각하였고, 2022년 3월 25일 주주총회 결의사항 '자기주식(우선주) 소각을 위한 자본금 감소 승인의 건' 승인에 의거하여, 연결실체가 보유하고 있던 자기주식 우선주 182,020주를 임의무상소각하였습니다. 이에 따라, 당분기말 현재 발행한 주식의 수는 보통주 104,909,237주, 우선주 805,603주이며, 1주당 액면금액은 각각 200원입니다.당분기말 현재 연결실체의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한돼 있는 주식수는 보통주 자기주식 보유분 34,104천주(전기: 34,104천주) 및 우선주 806천주(전기: 806천주)입니다. 또한 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식은 보통주 3,540천주(전기: 3,540천주)입니다.

(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 57(당) 기 분기말
제 56(전) 기말

주식발행초과금
3,178,316
3,178,316

기타자본잉여금
1,081,790
1,081,786

합 계
4,260,106
4,260,102

24. 자본조정

당분기말 및 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 57(당) 기 분기말
제 56(전) 기말

자기주식
(1,932,771)
(1,932,771)

감자차손
-
(12,748)

자기주식처분손실
-
(73)

지분법 자본조정
(5,968)
(6,134)

기타자본조정
(480,442)
(464,658)

합 계
(2,419,181)
(2,416,384)

25. 기타포괄손익누계액

(1) 기타포괄손익누계액의 구성내역

(단위:백만원)

구 분
제 57(당) 기 분기말
제 56(전) 기말

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익
(15,052)
(9,386)

해외사업장환산외환차이
(78,263)
(96,870)

현금흐름위험회피
2,717
9,463

관계기업투자의 기타포괄손익에 대한 지분
184,711
131,926

합 계
94,113
35,133

(2) 당분기의 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
기초장부금액
증감액
이익잉여금대체
기말장부금액

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익
(9,386)
(5,831)
165
(15,052)

해외사업장환산외환차이
(96,870)
18,607
-
(78,263)

현금흐름위험회피
9,463
(6,746)
-
2,717

관계기업투자의 기타포괄손익에 대한 지분
131,926
52,637
148
184,711

합 계
35,133
58,667
313
94,113

상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.

(3) 전분기의 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
기초장부금액
증감액
이익잉여금대체
기말장부금액

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익
(15,228)
14,586
(3,686)
(4,328)

해외사업장환산외환차이 등
(92,279)
52,056
-
(40,223)

현금흐름위험회피
7,043
5,758
-
12,801

관계기업투자의 기타포괄손익에 대한 지분
156,176
155,328
105
311,609

합 계
55,712
227,728
(3,581)
279,859

상기 기타포괄손익누계액의 증감은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.연결실체는 특정 지분상품투자의 공정가치를 기타포괄손익으로 인식하도록 지정하였습니다. 이러한 공정가치 변동은 자본 내에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 잉여금으로 누적됩니다. 연결실체는 관련 지분상품을 제거하는 시점에서 이러한 잉여금을 이익잉여금으로 대체합니다.

26. 이익잉여금

당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 57(당) 기 분기말
제 56(전) 기말

법정적립금 (*1)
27,178
25,889

임의적립금
145,151
137,077

미처분이익잉여금
5,014,975
5,052,219

합 계
5,187,304
5,215,185

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립한 것으로, 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

27. 주당이익

(1) 기본주당이익① 당분기 중 보통주 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 주, 원)

구 분
제 57(당) 기 분기

3개월
누적

지배주주지분 순이익(A)
61,291
109,960

(-)지배주주지분 우선주순이익(B)
658
1,152

보통주 분기순이익(C=A-B)
60,633
108,808

가중평균유통보통주식수(D)(*)
70,805,300
70,805,300

보통주 기본주당순이익(E=C÷D) (원)
856
1,537

(*) 연결실체가 보유하고 있는 자기주식을 제외하여 산정하였습니다.

② 당분기 중 우선주 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 주, 원)

구분
제 57(당) 기 분기

3개월
누적

지배주주지분 우선주순이익(A)
658
1,152

가중평균유통우선주식수(B)(*)
726,275
726,275

우선주 기본주당순이익(C=A÷B) (원)
906
1,587

(*) 연결실체가 보유하고 있는 자기주식을 제외하여 산정하였습니다.

③ 전분기 중 보통주 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 주, 원)

구 분
제 56(전) 기 분기

3개월
누적

지배주주지분 순이익(A)
112,352
305,292

(-)지배주주지분 우선주순이익(B)
1,177
3,125

보통주 분기순이익(C=A-B)
111,175
302,167

가중평균유통보통주식수(D)(*)
70,805,300
70,805,300

보통주 기본주당순이익(E=C÷D) (원)
1,571
4,268

(*) 연결실체가 보유하고 있는 자기주식을 제외하여 산정하였습니다.

④ 전분기 중 우선주 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 주, 원)

구분
제 56(전) 기 분기

3개월
누적

지배주주지분 우선주순이익(A)
1,177
3,125

가중평균유통우선주식수(B)(*)
726,275
723,863

우선주 기본주당순이익(C=A÷B) (원)
1,620
4,318

(*) 연결실체가 보유하고 있는 자기주식을 제외하여 산정하였습니다.(2) 희석주당이익당분기 및 전분기의 보통주 및 우선주 희석주당이익은 보통주 및 우선주 기본주당이익과 동일합니다.

28. 매출 및 매출원가당분기와 전분기 중 연결실체의 매출 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 57(당) 기 분기
제 56(전) 기 분기

3개월
누적
3개월
누적

상품매출액
1,786,441
5,175,693
1,889,350
5,072,264

제품매출액
1,822,924
4,988,249
1,568,416
4,329,724

기타매출액
393,781
1,157,594
360,160
1,040,926

매출액 계
4,003,146
11,321,536
3,817,926
10,442,914

상품매출원가
1,356,449
3,877,370
1,343,406
3,602,783

제품매출원가
1,180,072
3,315,957
1,078,802
2,992,557

기타매출원가
258,326
743,915
239,039
713,817

매출원가 계
2,794,847
7,937,242
2,661,247
7,309,157

29. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

계정과목
제 57(당) 기 분기
제 56(전) 기 분기

3개월
누적
3개월
누적

급여및상여
244,169
723,059
227,975
653,416

퇴직급여
13,929
49,093
16,925
51,214

장기종업원급여
1,053
6,657
550
4,719

주식보상비용
485
1,284
30
89

복리후생비
52,230
146,913
52,212
136,222

교육훈련비
5,181
15,400
5,681
14,219

여비교통비
6,539
20,217
6,766
16,594

차량유지비
8,532
24,602
10,196
29,132

보험료
3,254
9,708
3,208
9,228

세금과공과
8,525
41,997
13,168
44,836

접대비
4,655
12,839
4,958
12,033

소모품비
8,716
22,458
9,756
24,097

도서인쇄비
522
1,734
513
1,577

통신비
2,227
6,556
2,466
6,538

수도광열비
18,864
47,698
15,944
38,594

수선유지비
12,067
36,019
10,613
30,949

지급임차료
24,035
69,386
18,521
42,820

감가상각비
141,718
411,318
132,315
366,184

무형자산상각비
17,620
51,567
17,503
51,649

지급수수료
136,662
478,992
175,487
463,544

광고선전비
61,611
158,871
58,677
153,797

견본비
338
1,027
638
1,634

판매수수료
99,217
291,297
90,268
254,753

판매촉진비
8,764
30,870
12,487
34,404

장식비
735
1,805
669
1,954

대손상각비(환입)
2,000
2,608
726
(1,461)

운반보관료
79,302
232,527
73,489
208,960

연구개발비
2,825
5,439
1,410
4,316

충당부채전입(환입)
(6)
54
1,049
1,186

보상비
64
212
396
1,225

잡비
893
2,882
1,010
2,537

합 계
966,726
2,905,089
965,606
2,660,959

30. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 57(당) 기 분기
제 56(전) 기 분기

3개월
누적
3개월
누적

재고자산의 매입
2,083,433
6,192,349
1,549,043
5,853,781

재고자산의 변동
77,268
(67,519)
560,959
(185,110)

종업원급여
407,558
1,208,721
370,932
1,076,351

퇴직급여
24,168
75,656
24,736
75,282

복리후생비
82,001
234,776
73,697
198,915

광고선전비
61,611
158,871
58,677
153,797

지급임차료
25,639
75,139
21,952
52,448

감가상각비
190,081
546,673
171,094
474,463

무형자산상각비
20,397
59,824
20,067
59,320

세금과공과
13,827
61,367
14,778
57,759

수도광열비
70,084
193,014
50,996
136,074

지급수수료
425,484
1,326,053
428,122
1,170,821

판매수수료
99,217
291,297
90,268
254,753

판매촉진비
8,763
30,870
12,487
34,404

장식비
735
1,805
669
1,954

운반보관료
83,101
243,350
76,454
216,859

기타
88,208
210,085
101,921
338,246

합 계
3,761,575
10,842,331
3,626,852
9,970,117

31. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 57(당) 기 분기
제 56(전) 기 분기

3개월
누적
3개월
누적

금융수익:

이자수익
28,223
78,310
19,049
40,828

배당금수익
679
5,833
-
1,613

외환차익(금융)
73
5,276
40
95

외화환산이익(금융)
8,407
24,775
9,785
68,476

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익
(1,929)
3,244
104
1,689

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익
62
62
910
911

파생상품평가이익
19,759
54,275
88,686
141,920

파생상품거래이익
-
1,532
-
-

합 계
55,274
173,307
118,574
255,532

금융비용:

이자비용
86,901
244,385
54,965
143,139

외환차손(금융)

159
2,687
567
1,064

외화환산손실(금융)
24,717
62,976
71,588
135,253

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실
1,789
3,860
415
991

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실
892
892
-
-

파생상품평가손실
335
4,332
279
1,536

파생상품거래손실
19
5,034
-
4

기타금융비용
5
50
17
95

합 계
114,817
324,216
127,831
282,082

32. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 57(당) 기 분기
제 56(전) 기 분기

3개월
누적
3개월
누적

기타수익:

외환차익
3,959
11,636
3,419
10,589

외화환산이익
961
3,885
2,382
4,904

투자부동산처분이익
38,131
38,131
149
149

유형자산처분이익
40,028
41,437
899
2,940

유형자산손상차손환입
2
363
-
1

무형자산처분이익
21
67
-
215

사용권자산처분이익
567
3,669
834
3,875

염가매수차익
144
35,002
-
-

대손충당금환입
176
285
-
-

매각예정자산부채처분이익
-
6,528
3,552
3,552

잡이익
12,006
35,666
10,790
32,381

종속기업 처분이익
-
-
440
814

관계,공동기업투자 처분이익
20,355
21,602
-
-

합 계
116,350
198,271
22,465
59,420

기타비용:

외환차손
6,289
16,049
1,106
7,576

외화환산손실
1,908
4,154
1,428
3,341

투자부동산처분손실
-
-
-
21

유형자산처분손실
14,087
35,278
6,366
12,018

유형자산손상차손
244
378
635
4,185

무형자산처분손실
382
440
25
147

무형자산손상차손
64,443
64,447
1
6

사용권자산처분손실
873
2,520
690
2,712

사용권자산손상차손
1,624
1,624
-
2,991

기부금
3,001
11,870
7,086
16,249

기타의대손상각비
(655)
1,874
175
412

잡손실
4,140
16,679
9,082
20,579

세금과공과
-
-
6
27

종속기업 처분손실
-
525
-
-

관계,공동기업투자 처분손실
2,381
35,006
-
877

합 계
98,717
190,844
26,600
71,141

33. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 34.4% 입니다. (전분기 : 19.7%)

34. 현금흐름표

(1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 57(당) 기 분기말
제 56(전) 기말

현금
73,460
44,226

예금
1,029,642
915,338

기타현금성자산
607,206
444,340

합 계
1,710,308
1,403,905

(2) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.1) 조정내역

(단위:백만원)

구 분
제 57(당) 기 분기
제 56(전) 기 분기

법인세비용
142,062
111,400

퇴직급여
61,678
69,346

장기종업원급여
11,273
11,065

감가상각비
546,673
474,463

무형자산상각비
59,824
59,320

투자부동산처분손실
-
21

유형자산처분손실
35,278
12,018

유형자산손상차손
378
4,185

사용권자산처분손실
2,520
2,712

사용권자산손상차손
1,624
2,991

무형자산처분손실
440
147

무형자산손상차손
64,447
6

대손상각비(대손충당금환입)
2,608
(1,461)

기타의대손상각비(기타의대손충당금환입)
1,582
504

주식보상비용
1,284
89

매출채권처분손실
51
31

외화환산손실
67,130
138,594

외환차손
1,142
45

재고자산평가손실(환입액)
4,285
(1,090)

당기손익-공정가치측정금융상품처분손실
892
-

당기손익-공정가치측정금융상품평가손실
3,860
991

기타포괄손익-공정가치측정금융상품처분손실
58
2

파생상품거래손실
5,034
4

파생상품평가손실
4,332
1,536

지분법손실
15,534
13,237

종속기업투자처분손실
525
-

관계기업및공동기업투자처분손실
35,006
877

하자보수충당금전입액(환입액)
107
119

공사손실충당금전입액(환입액)
365
(1,451)

복구충당부채전입액(환입액)
(4)
6

지급임차료(현재가치할인차금상각등)
(1,642)
(15,538)

기타현금의유출이없는비용등
3,179
6,356

이자비용
244,385
143,139

외화환산이익
(28,661)
(73,380)

외환차익
(5,117)
-

염가매수차익
(35,002)
-

투자부동산산처분이익
(38,131)
(149)

유형자산처분이익
(41,437)
(2,940)

유형자산손상차손환입
(363)
(1)

사용권자산처분이익
(3,669)
(3,875)

무형자산처분이익
(67)
(215)

매각예정자산부채처분이익
(6,528)
(3,552)

임대수익
(3,050)
(1,698)

당기손익-공정가치측정금융상품처분이익
(62)
(911)

당기손익-공정가치측정금융상품평가이익
(3,244)
(1,689)

파생상품거래이익
(1,532)
-

파생상품평가이익
(54,275)
(141,921)

지분법이익
(93,419)
(143,041)

종속기업투자처분이익
-
(814)

관계기업및공동기업투자처분이익
(21,602)
-

기타현금의유입이없는수익등
872
712

이자수익
(78,310)
(40,828)

배당금수익
(5,833)
(1,613)

합 계
896,480
617,749

2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위:백만원)

구 분
제 57(당) 기 분기
제 56(전) 기 분기

매출채권의 감소(증가)
(265,782)
(85,477)

기타채권의 감소(증가)
21,855
14,377

기타금융자산의 감소(증가)
1,239
(422)

재고자산의 감소(증가)
(7,085)
(225,882)

기타비금융자산의 감소(증가)
(17,087)
(54,601)

매입채무의 증가(감소)
49,630
84,455

기타채무의 증가(감소)
(16,482)
(5,007)

기타금융부채의 증가(감소)
34,755
30,020

선수수익의 증가(감소)
(965)
3,574

충당부채의 증가(감소)
(17,945)
(1,167)

기타비금융부채의 증가(감소)
31,411
(28,836)

확정급여부채및기타장기급여채무의 지급
(49,202)
(61,066)

사외적립자산의 증가
39,320
54,310

합 계
(196,338)
(275,722)

(3) 당분기와 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
제 57(당) 기 분기
제 56(전) 기 분기

사용권자산의 증가
348,960
351,382

매각예정자산 대체
(36,885)
-

사업결합으로 인한 이전대가
338,586
-

(4) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 주요 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
기 초
재무현금흐름
비현금흐름
기 말

사업결합
기타(*1)

단기차입금
1,423,791
393,510
159,237
(28,945)
1,947,593

장기차입금
1,181,196
(147,783)
65,350
40,869
1,139,632

사채
5,141,443
264,691
-
34,758
5,440,892

리스부채
719,320
(273,244)
17,829
295,054
758,959

임대보증금
31,035
(17,700)
-
(241)
13,094

합계
8,496,785
219,474
242,416
341,495
9,300,170

(*1) 기타는 환율변동에 의한 증감액, 리스부채의 발생, 할인발행차금의 상각 등을 포함하고 있습니다.

35. 리스(1) 연결재무상태표에 인식된 금액당분기말 및 전기말 현재 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

제 57(당) 기 분기말
제 56(전) 기말

사용권자산

토지

45,977
38,980

건물

695,505
663,575

기계장치

8,144
5,700

차량운반구
50,636
46,216

기타의유형자산
7,676
8,766

합 계

807,938
763,237

리스부채

유동

304,806
301,946

비유동

454,153
417,374

합 계

758,959
719,320

(2) 연결손익계산서에 인식된 금액

당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

제 57(당) 기 분기
제 56(전) 기 분기

사용권자산의 감가상각비(*1)

토지
722
696

건물

258,296
226,826

기계장치

1,908
1,212

차량운반구

16,811
16,300

기타의유형자산
1,549
1,611

합 계

279,286
246,645

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)

20,235
11,228

단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)
7,501
13,318

단기리스가 아닌 소액자산리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)
5,777
3,621

리스부채에서 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(판매비와관리비에 포함)
68,701
62,611

합 계
102,214
90,778

(*1) 사용권자산의 감가상각비 279,286백만원 중 15,377백만원은 매출원가, 263,909백만원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 357,800백만원 및 323,062백만원입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분

제 57(당) 기 분기말
제 56(전) 기말

리스채권

채권원금
16,953
18,914

(4) 당분기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 57(당) 기 분기
제 56(전) 기

기초장부금액
763,237
610,887

취득액
348,960
476,852

사업결합에 의한 증가액(*1)
14,428
68,601

상 각
(279,286)
(335,203)

처 분
(37,122)
(52,251)

손 상
(1,624)
(10,572)

기타증(감)액(*2)
(655)
4,923

기말장부금액
807,938
763,237

(*1) 전기 사업결합에 의한 증가액에는 리스내부거래효과가 제거되어 있습니다.(*2) 기타증(감)에는 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

36. 온실가스배출권연결실체는 온실가스 배출과 관련하여 해당 이행연도분 배출권의 장부금액과 이를 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. (1) 당분기말 현재 3차 계획기간 및 이행연도별 무상할당 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위: tCO2-eq)

구 분

2021년
2022년
2023년
2024년
2025년

무상할당 배출권
328,600
432,243
432,243
428,195
428,195

당기 이행연도에 대한 연결실체의 배출량 추정치는 491,741톤(tCO2-eq)입니다.

(2) 당분기 중 배출권 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 57(당) 기 분기

기초 및 무상할당
99

매입(매각)
167

정부 제출
(166)

차입(이월)
-

재분류
-

분기말
100

당분기말 현재 담보로 제공한 배출권은 없습니다.

(3) 당분기 중 배출부채 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 57(당) 기 분기

기초
865

전입
626

환입
(682)

분기말
809

37. 영업부문

(1) 연결실체는 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영진의 의사결정을 위해 다음과 같이 사업부문을 구분하여 보고하고 있습니다.

구 분
유통
식품
컴퓨터시스템구축
광고대행
기타

구분기준
음ㆍ식료품 위주의종합소매업 및 전자상거래
음ㆍ식료품
전산용역
광고제작, 대행
기타

수익을 창출하는 주요 재화
상품 등
상품 등
IT서비스 등
광고대행 등
물류, 바이오, 투자활동 등

주요고객
일반소비자
대형유통업체
일반소비자
일반소비자
일반소비자

(2) 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.

① 제 57(당) 기 분기

(단위:백만원)

구 분
유통
식품
컴퓨터시스템구축
광고대행
기타
합계

외부수익
4,319,560
5,688,442
685,918
175,234
452,382
11,321,536

부문간 수익
11,241
484,404
164,435
64,542
155,825
880,447

부문수익
4,330,801
6,172,846
850,353
239,776
608,207
12,201,983

② 제 56(전) 기 분기

(단위:백만원)

구 분
유통
식품
컴퓨터시스템구축
광고대행
기타
합계

외부수익
3,975,196
5,368,039
621,755
174,786
303,138
10,442,914

부문간 수익
45,392
544,044
108,691
53,974
198,441
950,542

부문수익
4,020,588
5,912,083
730,446
228,760
501,577
11,393,454

(3) 당분기와 전분기 중 부문별 영업현황은 다음과 같습니다.

① 제 57(당) 기 분기

(단위:백만원)

구 분
매출액
영업이익
감가상각비및무형자산상각비
이자수익
이자비용
관계기업투자손익에 대한 지분
분기순이익

유통
4,330,801
(22,398)
268,593
14,651
39,244
-
(107,839)

식품
6,172,846
367,861
334,190
25,100
88,378
(3,906)
218,606

컴퓨터시스템구축
850,353
38,909
34,974
2,172
3,995
-
26,896

광고대행
239,776
1,281
5,870
2,668
123
-
2,424

기타
608,207
124,828
55,747
33,851
114,409
-
83,176

합 계
12,201,983
510,481
699,373
78,441
246,149
(3,906)
223,262

연결조정
(880,447)
(31,276)
(92,876)
(131)
(1,764)
81,790
48,284

연결조정 후 금액
11,321,536
479,205
606,497
78,310
244,385
77,884
271,546

② 제 56(전) 기 분기

(단위:백만원)

구 분
매출액
영업이익
감가상각비및무형자산상각비
이자수익
이자비용
관계기업투자손익에 대한 지분
분기순이익

유통
4,020,588
8,379
237,250
7,644
19,980
-
4,796

식품
5,912,083
318,244
316,072
15,627
61,732
678
195,862

컴퓨터시스템구축
730,446
18,005
34,312
944
3,151
-
9,914

광고대행
228,760
13,168
5,765
1,655
132
-
11,623

기타
501,578
170,781
43,821
14,621
59,615
-
174,793

합 계
11,393,455
528,577
637,220
40,491
144,611
678
396,988

연결조정
(950,541)
(55,779)
(103,437)
337
(1,472)
129,126
55,943

연결조정 후 금액
10,442,914
472,798
533,783
40,828
143,139
129,804
452,931

(4) 당분기말 및 전기말 현재 영업부문별 자산, 부채 현황은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 57(당) 기 분기말
제 56(전) 기말

자 산
부 채
자 산
부 채

유통
2,802,434
2,214,115
2,594,226
1,896,622

식품
9,420,670
5,470,658
8,585,954
4,823,292

컴퓨터시스템구축
866,070
401,556
838,795
385,425

광고대행
290,743
180,498
333,751
221,492

기타
10,565,700
5,046,710
10,138,244
4,710,594

합 계
23,945,617
13,313,538
22,490,970
12,037,424

연결조정
(338,136)
318,901
(315,553)
371,734

연결 조정 후 금액
23,607,481
13,632,439
22,175,417
12,409,158

(5) 당분기와 전분기 중 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 57(당) 기 분기
제 56(전) 기 분기

한국
10,206,567
9,563,723

중국
14,511
12,339

일본
35,180
31,677

아시아
765,627
699,897

미국 및 유럽
299,651
135,278

합 계
11,321,536
10,442,914

(6) 당분기말 및 전기말 현재 비유동자산의 현황(연결조정 전)은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 57(당) 기 분기말
제 56(전) 기말

한국
13,456,104
13,211,212

중국
5,788
7,749

일본
877
648

아시아
933,473
618,177

미국 및 유럽
405,709
148,383

합 계
14,801,951
13,986,169

38. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체와 금융기관의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(외화단위 : 백만, 원화단위 : 백만원)

구 분
통화
제 57(당) 기 분기말
제 56(전) 기말

한 도
한 도

CP할인어음
KRW
610,000
698,000

L/C 한도
USD
55
56

L/C개설
USD
57
61

PKR
2,550
-

PHP
500
-

구매론
KRW
3,500
3,500

구매카드
KRW
756,000
640,500

당좌차월
KRW
96,702
119,121

JPY
2,000
2,000

PKR
1,030
-

법인카드
KRW
11,000
10,000

VND
112
-

어음할인
KRW
17,500
17,500

PKR
100
-

PHP
965
-

운영자금대출
KRW
97,420
102,270

USD
8
6

PKR
1,080
-

MMK
3,000
7,000

일반대출
KRW
546,871
522,227

USD
10
-

PKR
50
8,618

PHP
21,263
-

지급보증
KRW
78,500
134,500

USD
31
31

시설자금대출
KRW
81,831
90,545

PKR
3,415
-

한도대출
KRW
653,130
646,630

EUR
2
-

VND
-
200,000

외상매출담보대출
KRW
327,500
93,000

Local L/C한도
KRW
1,000
1,000

판매론
KRW
20,000
30,000

At sight
USD
4
4

(2) 주요 경영관련 약정사항

① 브랜드사용료, 경영지원수수료, 기술사용료 계약연결실체는 계열사 중 일부 회사와 브랜드 사용에 대하여 매출액 및 광고선전비 등을기준으로 브랜드사용료를 책정하여 이를 수령하는 계약을 체결하고 있습니다. 또한 계열사 중 일부 회사에 대하여 경영지원을 제공하고 관련 비용을 기준으로 경영지원수수료를 수령하는 계약 및 시스템용역을 제공하고 수수료를 수령하는 계약을 체결하고 있습니다. 그리고 계열사 중 일부회사에 대하여 교육용역을 제공하고 교육수수료를 수령하는 계약을 체결하고있습니다. 한편, 연결실체는 7-Eleven, Inc.(미국법인)와 편의점 서비스를 제공하는 7-Eleven 상표 및 이에 관련된 운영기술도입 계약을 체결하고 있습니다. 동 계약에 따르면 연결실체는 종속기업인 코리아세븐과 관련된 순매출의 0.6%를 기술사용료로 지급하도록 되어 있습니다. 또한 기술도입계약과 관련하여 계약이행에 대한 보증을 제공하고 있습니다. 또한 일본 MINISTOP㈜와 프랜차이즈에 관한 기술도입계약을 체결하고 있으며, 이 계약에 의하면 일본 MINISTOP㈜가 보유하고 있는 사업상의 상징과 상호를 사용하고 경영기법을 전수받는 대가로 직영점 및 가맹점 소비자매출액의 일정비율(0.4%)을 지급하기로 되어 있습니다. ② 신주인수권의 부여7-Eleven, Inc.(미국법인)에 대해 2003년 1월 1일을 시작으로 하여 그 후 매년 1월 1일(옵션일)에 종속기업인 코리아세븐 주식의 10%까지를 매입할 수 있는 권리를 부여하였으며, 한번에 또는 합계로 10% 이상을 매입할 수 없도록 되어 있습니다.

③ 가맹점 계약연결실체는 가맹점 등과 물품의 공급 등과 관련된 가맹점 계약을 체결하고 있습니다.동 계약에 의거 연결실체는 가맹점주로부터 가입비와 물품대 회수 보증금 명목으로 부동산담보를 설정하고 부동산담보 설정이 불가할 때 현금담보를 받고 있으며, 가입비는 매출액으로, 현금 담보분은 예수보증금으로 각각 계상하고 있습니다. 또한, 연결실체는 직영편의점 외에 각 가맹편의점 점주와 7-Eleven 프랜차이즈 계약을 체결하고 있으며 동 프랜차이즈 계약에 따라 연결실체는 가맹점주에게 대리운영권을 부여하고, 그 성과에 따라 가맹점주에게 수익이 발생합니다. 동 계약에 의거 연결실체는 가맹점주로부터 가입비와 계약이행보증금을 받고있으며, 가입비는 수수료매출액(기타매출)으로, 계약이행보증금은 예수보증금으로 계상하고 있습니다.④ 업무 위탁 계약연결실체는 롯데글로벌로지스와 직영점포 및 가맹점포에 판매하는 상품의 공동 배송에 관련되는 업무 등의 위탁계약을 체결하고 있습니다.(3) 당분기말 현재 연결실체가 계류 중인 소송사건에는 원고인 190건(소송가액 38,924백만원)과 피고인 92건(소송가액 109,330백만원)이 있습니다. 연결실체의 경영진은 충당부채를 계상한 소송 외에는 현재 소송의 최종결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다.(4) 분할전 회사 채무에 대한 연대책임연결실체는 상법 제530조의 9 제1항에 의거하여 분할된 회사(롯데제과 주식회사, 롯데쇼핑 주식회사, 롯데칠성음료 주식회사, 롯데푸드 주식회사, 롯데로지스틱스 주식회사, 한국후지필름 주식회사, 주식회사 대홍기획, 롯데상사 주식회사, 롯데지알에스주식회사)와 함께 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 한편, 롯데로지스틱스는 2019년 3월에 롯데글로벌로지스에 흡수합병되었고 롯데푸드는 2022년 7월에 롯데제과에 흡수합병되었으며 롯데제과는 2023년에 롯데웰푸드로 사명이 변경되었습니다.

(5) 기타사항

1) 엘엘에이치(유)는 보유하고 있는 롯데글로벌로지스 주식회사 지분을 연결실체 및 호텔롯데에 매각할 수 있는 풋옵션이 있습니다. 풋옵션의 행사요건은 2020년 또는 2021년 사업연도 연결재무제표 기준으로 대상회사가 기준금액 이상의 영업이익 또는 당기순이익을 달성하지 못한 경우이며, 행사시기는 2024년 4월 13일로부터 1개월간(단, 롯데 계열사의 기업공개 연기요청 및 엘엘에이치(유)의 풋옵션 행사기간 연기 요청시 1년 연기될 수 있으며, 롯데 계열사의 풋옵션 행사기간 연기 요청시 2025년 1월13일로부터 1개월간으로 변경될 수 있음)입니다.

기업공개시 실제 공모가가 풋옵션 행사가격에 미달하는 경우, 차액을 투자자에게 지급해야할 책임이 있습니다. 한편, 엘엘에이치(유)는 롯데 계열사가 지분을 제3자에게매도하고자 할 경우 동일한 조건으로 함께 매도할 것을 청구할 수 있는 동반매도참여권이 있으며, 연결실체 및 호텔롯데는 엘엘에이치(유)가 보유하고 있는 롯데글로벌로지스주식회사 지분에 대하여 우선매수청구권이 있습니다.

2) 연결실체는 롯데카드, 롯데캐피탈에 계약이행보증목적의 백지어음 2매를 견질로 제공하고 있으며, 김천공장 증축공사 계약이행보증 등과 관련하여 롯데건설로부터 수표 4매를 견질로 제공받았습니다.

3) 연결실체는 단기금융상품(500백만원)을 매체사(동아일보, 중앙일보, 매일경제, 조선일보)에 대한 지급보증을 위하여 담보로 제공하고 있습니다.

4) 연결실체는 임대주택의 위탁관리 등과 관련한 위탁관리계약을 롯데건설과, 해외자회사에 대한 위탁관리계약을 롯데상사와 체결하고 있습니다.5) 연결실체는 업무제휴계약에 따라 참여사(롯데쇼핑 등)와 멤버십 회원간의 포인트 관련 일체의 제반 용역을 제공하며, 기본 수수료율 및 감면 인센티브율에 따라 포인트 관리 수수료를 수취하는 계약을 체결하고 있습니다.

6) 보고기간 종료일 현재 연결실체는 특정제품 생산을 위하여 미국 PepsiCo, Inc.와다음과 같은 기술도입계약을 체결하여 기술 및 용역을 제공받고 있으며, 동 계약에 따라 기술사용료를 지급하고 있습니다.

기술제공자
계약내용
기술사용료
계약만료일자

PepsiCo, Inc.
스낵(치토스) 생산기술
순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.00% 中 큰금액으로 지급
2023년 12월

스낵(도리토스) 생산기술
순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.18% 中 큰금액으로 지급
2023년 12월

퀘이커 생산기술
순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.00% 中 큰금액으로 지급
2023년 12월

7) 연결실체가 80% 지분을 보유하고 있는 종속기업인 L&M Mayson Company Limited를 인수함에 있어 잔여지분을 보유하고 있는 MYANMAR MAYSON INDUSTRIES CO., LTD측과 주주간 약정을 체결하였으며 해당 약정에는 공정가치 또는 기준가격 둘 중 큰 금액으로 연결실체 또는 연결실체가 지정하는 제3자가 직접 매수 또는매도할 것을 요구하는 콜옵션 및 풋옵션이 양사에 부여되어 있습니다.풋옵션의 경우 보고기간말 현재 미얀마의 외국인투자법에 따라 연결실체가 지분을 추가 취득하는 것은 법률상 제한되어 있기 때문에 연결실체가 지정하는 제3자를 통하여만 매수할 수 있습니다. 제3자 지정에 대한 권리는 연결실체가 보유하고 있으며 연결실체는 기준가격 이상으로 거래될 수 있는 제3자를 찾을 때까지 풋옵션 행사를 무기한 연기할 수 있습니다. 다만, 미얀마의 외국인투자법이 개정되어 연결실체의 추가 지분매입이 허용되는 경우 연결실체를 통한 풋옵션 행사가 가능하며 풋옵션의 행사가격의 현재가치가 금융부채로 인식될 수 있습니다.

8) 연결실체는 다음과 같은 상표권 라이선스 계약을 체결하고 있습니다.

계약내용
산정기준
계약만료일

Goo Goo 상표 사용
매출액의 1.35%
2026.12.31

9) 연결실체가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

담보제공자산
담보권자
장부금액
담보설정금액

토지, 건물 등
산업은행 등
228,596
195,812

10) 연결실체가 보유한 이노션 보통주 1,030,000주와 관련하여, 매도인의 사전 서면 동의가 없는 한, 연결실체는 합의서가 체결된 2022년 7월 19일로부터 5년이 되는 날까지 연결실체가 보유한 이노션 주식을 제 3자에게 매각, 증여 기타 다른 방법에 의하여 임의로 이전하거나 질권 기타 담보로 제공할 수 없습니다.(해당 기간의 만료일의 3개월 전까지 당사자들이 별도 서면 합의를 하지 않는 경우, 해당 기간은 만료일로부터 5년이되는 날까지로 자동 연장 됨). 다만 합의서에 의거, 롯데컬처웍스 주식회사의 기업공개가 완료되는 경우에는 양도금지기간이 종료된 것으로 판단합니다.11) 연결실체는 DEL Monte Fresh Produce Company 등과 로얄티계약을 체결하고 있으며, 로얄티 대가는 매출액의 1.1%~4.0% 또는 정액으로 지급하고 있습니다.12) 연결실체는 에너지효율화사업의 계약이행과 관련하여 캡코에너지솔루션㈜에게 1,123백만원을 한도로 연대보증을 제공하고 있습니다. 한편 연결실체는 연천군청 및서울국유림관리소에게 원상복구 의무와 관련하여 서울보증보험을 통해 556백만원을 한도로 지급보증을 제공하고 있습니다.

13) RIAZ BOTTLERS (PRIVATE) LTD.의 주주(이하 "AG") 간 주식매매계약에 따르면 연결실체가 주주간 계약상 의무를 불이행할 경우 AG가 보유한 Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited의 지분을 공정가치의 120%에 연결실체에 매도할 수 있는 권리를 보유하고 있으며, AG가 주주간 계약상 의무를 불이행할 경우 연결실체는 AG가 보유한 Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited의 지분을 공정가치의 80%에 매수할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. 연결실체 또는 AG는 제3자로부터 보유 주식의 매입 제안을 받은 경우 상대방에 대하여 우선매수권이 있으며, 연결실체는AG에 대하여 공동매각요청권(drag-along right), AG는 연결실체에 대하여 동반매도참여권(tag-along right)을 보유하고 있습니다.14) 연결실체는 PepsiCo, Inc. 및 Stokely-Van Camp, Inc.과 Exclusive Bottling Agreement를 체결하고 있으며, 해당 계약에 따라 대한민국 전역에서 펩시, 게토레이, 마운틴듀, 미린다 제품을 독점적으로 생산, 판매하고 있습니다.15) 연결실체는 PepsiCo, Inc. 및 Portfolio Concentrate Solutions Unlimited Company와 Exclusive Bottling Agreement를 체결하고 있으며, 해당 계약에 따라 파키스탄의 Lahore 및 Kasur 지역에서 PepsiCo, Inc. 및 Portfolio Concentrate Solutions Unlimited Company의 제품을 독점적으로 생산, 판매하고 있습니다.16) 연결실체는 PepsiCo, Inc. 및 Portfolio Concentrate Solutions Unlimited Company와 Exclusive Bottling Agreement를 체결하고 있으며, 해당 계약에 따라 미얀마 전역에서 PepsiCo, Inc. 및 Portfolio Concentrate Solutions Unlimited Company의 제품을 독점적으로 생산, 판매하고 있습니다.

17) 연결실체가 롯데아사히주류 지분을 제3자에게 양도하고자 할 경우 아사히그룹홀딩스(이하 "아사히그룹")는 주주간 약정에 의해 연결실체의 지분을 우선 매수할 수 있습니다. 또한 아사히그룹이 롯데아사히주류 지분을 제3자에게 양도하여 양도 후 아사히그룹 보유 지분율이 50% 미만으로 하락시 연결실체의 청구가 있는 경우 아사히그룹은 연결실체 보유 지분을 제3자에게 양도하는 경우와 동일한 조건으로 인수하여야 합니다.

18) 연결실체 또는 MGS BEVERAGE Co., Ltd.는 제3자로부터 보유 주식의 매입 제안을 받은 경우 상대방에 대하여 우선매수권이 있으며, 연결실체는 MGS BEVERAGE Co., Ltd.에 대하여 공동매각요청권(drag-along right), MGS BEVERAGE Co., Ltd.는 연결실체에 대하여 동반매도참여권(tag-along right)을 보유하고 있습니다. 연결실체는 MGS BEVERAGE Co., Ltd.가 보유한 LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd. 지분 5%에 대한 콜옵션을 보유하고 있습니다. 옵션 행사시기는 계약체결일로부터 5년 이후이며, 주당 행사가격은 옵션 행사시점 공정가치입니다. 한편, 연결실체가 보유하고 있는 LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd. 주식 551,000주에 대해 MGS BEVERAGE Co., Ltd.는 계약체결일로부터 2년 내 USD 5,510,000에 콜옵션을 행사할 수 있습니다.

19) 연결실체가 백학음료 보유지분을 제3자에게 양도하고자 할 경우, 군인공제회는 주주간 약정에 의해 보유지분의 일부 또는 전부를 연결실체 보유지분과 동일한 조건으로 함께 매도하여 줄 것을 연결실체에 청구할 수 있습니다. 한편, 연결실체와 군인공제회는 군인공제회 보유지분 13.94%에 대한 콜옵션 및 풋옵션을 각각 보유하고있습니다. 옵션 행사시기는 계약체결일로부터 3년 이후이며, 주당 행사가격은 옵션 행사시점 공정가치입니다. 또한 연결실체는 백학음료가 군인공제회 보유지분에 대해 매년 269백만원을 배당하도록 하여야 하며, 배당재원 부족 등으로 미지급된 정액배당금은 콜옵션 및 풋옵션의 행사가격에 가산됩니다.

20) 연결실체의 토지 장부금액 중 490백만원은 KB부동산신탁(주)를 수탁자로, 730백만원은 대한토지신탁(주)를 수탁자로 한 부동산처분신탁계약이 체결되어 있으며, 연결실체는 동 계약자의 수익자로 지정되어 있습니다. 연결실체는 동 토지를 실질적으로 사용수익하고 있음에 따라 연결실체의 자산으로 계상하고 있습니다.

21) 연결실체는 먹는물관리법 및 동법 시행규칙에 따라 각 허가권자로부터 샘물개발을 허가받았으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

허가지역
허가기간(*)

경상남도 산청군
2019.07.21 ~ 2024.07.20

경상남도 산청군
2021.07.19 ~ 2026.07.18

경기도 연천군
2021.02.19 ~ 2026.02.18

경기도 양주시
2023.03.03 ~ 2028.03.02

충청북도 청주시
2017.07.10 ~ 2027.07.09

(*) 연결실체는 허가기간이 종료되기 전 유효기간을 연장할 계획입니다.

22) 연결실체는 와디즈에 대한 투자계약상 동반매도참여권과 우선매수청구권을 보유하고 있습니다.

23) 연결실체는 롯데모빌리티펀드에 600백만원, 인터베스트글로벌스케일업펀드에 6,000백만원, RMG-KB BioAcess펀드에 8.7백만USD, 미래에셋 Bio-Frontier 투자조합에 600백만원의 추가 출자약정이 체결되어 있습니다.

24) 연결실체는 스틱얼터너티브자산운용주식회사와 체결한 계약에 따라 취득한 이브이시스(구, 중앙제어)를 거래종결일로부터 5년이되는날(기업공개기한)까지 기업공개를 완료해야합니다. 스틱얼터너티브자산운용주식회사는 스틱에이엘티글로벌제2호사모투자합자회사에게 주주간계약 상 지위 및 권리, 의무를 양도하였습니다. 연결실체는 계약에 따라 스틱에이엘티글로벌2호사모투자합자회사가 보유한 이브이시스(구, 중앙제어)의 지분을 일부(콜옵션대상주식) 매수할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있습니다. 스틱에이엘티글로벌2호사모투자합자회사는 기업공개기한 말일까지 이브이시스(구, 중앙제어)의 적격기업공개가 이루어지지 않았을 경우, 계약에 따라 투자자가 보유한 이브이시스(구, 중앙제어)의 지분을 전부 또는 일부 매각할 수 있는 풋옵션을 보유하고 있습니다.

25) 연결실체는 LOTTE GLOBAL LOGISTICS VIETNAM CO.,LTD.에 대해 Lotte F&G Vietnam Co.,Ltd. 초기 투자비용과 토지사용일로부터 40년에 대한 잔여 임차료의 상환의무가 있습니다.

26) 연결실체가 (주)빅썸바이오의 보유지분을 제3자에게 양도하고자 할 경우, 잔여지분 보유자는 주주간 약정에 의해 잔여지분의 일부 또는 전부를 연결실체 보유지분과 동일한 조건으로 함께 매도하여 줄 것을 연결실체에 청구할 수 있습니다. 한편, 잔여지분 보유자는 잔여지분 32.95%에 대해 풋옵션을 보유하고 있습니다. 동 풋옵션은 계약체결일로부터 5년간 주주간 계약서에 약정된 시점에 행사가능하며,주당 행사가격은 옵션 행사시점 공정가치입니다. 또한 연결실체는 잔여지분 보유자의 풋옵션 행사기한이 종료되면, 잔여지분 보유자가 풋옵션을 행사하지 않은 잔여 지분의 전부 또는 일부에 대해 주식매도청구권을 행사 할 수 있습니다.27) 연결실체는 미니하나제일차가 2022년 3월 31일 발행한 ABCP 및 ABL 상환에 필요한 자금이 부족할 경우, 하나은행과 체결한 자금보충약정에 의거, 미니하나제일차에 부족자금을 보충할 의무를 부담합니다.28) 연결실체는 당분기 중에 PepsiCo, Inc. 및 Quaker Global Investments B.V.와 Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.(이하 "PCPPI")와 관련한 Cooperation Agreement를 변경, 체결하였습니다. 한편, PepsiCo, Inc. 및 Quaker Global Investments B.V.는 변경된 Cooperation Agreement에 따라 2030년 12월말까지 PCPPI가 재상장하지 못하는 경우 PCPPI 지분을 연결실체에 매각할 수 있는 풋옵션을 보유합니다. 동 풋옵션은 2031년 1월 1일부터 1년간 행사가능하며, 주당 행사가격은 옵션 행사시점의 공정가치입니다.

29) 연결실체는 주주간 약정에 의해 Nadeco Holdings Corporation 및 Nadeco Realty Corporation의 잔여지분 보유자가 보유주식을 제3자에게 매도하는 경우, 동 잔여지분에 대해 우선 매수할 수 있습니다.30) 연결실체는 PepsiCo, Inc. 및 Pepsi Lipton International Limited, Stokely-Van Camp, Inc., Tropicana Products, Inc.와 Exclusive Bottling Appointment를 체결하고 있으며, 해당 계약에 따라 필리핀 지역에서 PepsiCo, Inc. 및 Pepsi Lipton International Limited, Stokely-Van Camp, Inc., Tropicana Products, Inc.의 제품을 독점적으로 생산, 판매하고 있습니다.

39. 연결실체간 주요거래

당분기말 현재 연결실체간 주요 지급보증 및 담보제공한 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위 : 천USD, 백만CNY, 백만MMK)

채무보증한 회사
기업명
지급보증처
통화
보증한도금액
보증기간

시작
종료

롯데지주

VIETNAM LOTTERIA
신한은행(싱가폴)
USD
10,000
2023.04.26
2023.11.02

Lotte Biologics USA, LLC
수출입은행
USD
40,000
2022.12.29
2025.12.29

미즈호은행(뉴욕)
USD
35,000
2022.12.28
2023.12.28

롯데웰푸드

(구, 롯데제과)

Lotte Confectionery RUS
우리은행(바레인)
USD
16,800
2022.10.13
2024.10.10

KEB하나은행(암스테르담)
USD
14,000
2023.04.22
2024.04.22

KEB하나은행(바레인)
USD
5,000
2023.04.22
2024.04.22

Lotte India Co.,Ltd

우리은행(런던)
USD
24,600
2020.02.26
2025.01.22

Lotte Qingdao Foods Co., Ltd
BNK부산은행(칭다오)
CNY
18
2023.01.13
2023.12.31

IBK기업은행(칭다오)

CNY

18
2023.01.13
2024.01.12

롯데칠성음료
LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd
국민은행(미얀마)
USD
5,000
2023.09.26
2024.09.26

MUFG은행(양곤)
USD
7,650
2023.06.30
2024.06.30

신한은행(양곤)
MMK
3,600
2023.08.31
2024.08.30

롯데지알에스
Lotte F&G Vietnam Company Limited

KEB하나은행(호치민)

USD
3,360
2023.06.01
2024.05.31

40. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 연결실체와 지배관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분
기업명
지분율(%)(*2)

주요주주
(*1)

호텔롯데
11.10

롯데알미늄
5.06

부산롯데호텔
0.94

(*1) 연결실체를 종속기업으로 연결재무제표를 작성하는 지배기업은 아니나 독점규제 및공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다. 연결실체와 유의적인 거래가 있는 주요주주에 대해서는 상기 현황을 공시하고 있으며, 주요주주에게 지급된 배당금은 일반적 사항 주석과 별도 공시된 배당결정의 주당 배당액으로 공시하고 있기 때문에 유의적 거래를 판단시에는 배당금은 고려되지 않습니다.

(*2) 연결실체의 총 발행주식수 대비 보유주식수로 계산한 보통주 직접 지분율 기준입니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체의 주요주주, 관계기업 및 기타특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구분
내역

주요주주
호텔롯데, 롯데알미늄, 부산롯데호텔

관계기업 및 공동기업
롯데쇼핑, 롯데케미칼, 우리홈쇼핑, 롯데글로벌로지스, 롯데하이마트 등

기타특수관계자(*)
롯데건설, 롯데물산, 롯데렌탈, 롯데캐피탈 등

(*) 기타특수관계자는 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으나, 공정거래법에 따른 롯데그룹기업집단 소속 계열회사가 포함되어 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 연결실체와 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 제 57(당) 기 분기

(단위 : 백만원)

특수관계 구분
특수관계자명
매출
매입
유무형자산취득
유무형자산매각(*2)
기타수익
기타비용(*1)
사용권자산 취득

주요주주
호텔롯데
114,946
426
-
-
1,991
3,374
1,254

롯데알미늄
6,327
224,122
10,945
-
-
16,749
-

부산롯데호텔
1,721
-
-
-
59
20
-

소 계
122,994
224,548
10,945
-
2,050
20,143
1,254

관계기업 및 공동기업
롯데쇼핑
256,807
2,285
464
-
25,093
23,271
729

롯데글로벌로지스
55,608
13,988
60
-
83
470,999
-

우리홈쇼핑
25,275
104
-
203,850
3,680
319
6,253

롯데하이마트
17,379
80
5
-
4,077
197
-

롯데케미칼
54,449
42,063
-
-
532
16
-

롯데상사
9,572
224,765
4,618
-
-
570
-

롯데컬처웍스
30,684
16,411
-
-
983
1,869
-

롯데정밀화학
13,597
223
-
-
197
3
-

기타
70,556
22,796
7
-
39
7,384
17,734

소 계
533,927
322,715
5,154
203,850
34,684
504,628
24,716

기타특수관계자
롯데건설
61,064
320
2,297
-
76
3,025
-

롯데물산
12,803
1,849
-
-
513
7,223
13,724

롯데렌탈
55,776
1,409
59
2
174
728
8,091

롯데캐피탈
25,114
127
324
-
816
1,344
310

기타
20,175
1,227
-
-
83
3,552
6,379

소 계
174,932
4,932
2,680
2
1,662
15,872
28,504

합 계
831,853
552,195
18,779
203,852
38,396
540,643
54,474

(*1) 연결실체는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 당분기말 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용을 포함하고 있습니다.(*2) 투자부동산 매각금액이 포함되어 있습니다.② 제 56(전) 기 분기

(단위 : 백만원)

특수관계 구분
특수관계자명
매출
매입
유무형자산취득
유무형자산매각
기타수익
기타비용(*)
사용권자산 취득

주요주주
호텔롯데
77,037
662
-
-
1,474
2,686
2,670

롯데알미늄
8,453
233,832
23,709
-
-
16,870
-

부산롯데호텔
3,777
-
-
-
51
33
17

소 계
89,267
234,494
23,709
-
1,525
19,589
2,687

관계기업 및 공동기업
롯데쇼핑
274,008
1,615
330
-
43,491
25,024
2,250

롯데글로벌로지스
45,367
7,145
2
-
32
399,326
12,590

우리홈쇼핑
32,513
112
-
-
3,946
261
-

롯데하이마트
28,662
50
11
-
6,601
595
-

롯데케미칼
63,121
45,206
205
-
473
76
-

롯데상사
17,303
278,754
10,506
-
-
533
-

롯데컬처웍스
22,124
7,373
-
-
942
2,009
-

롯데정밀화학
18,091
134
-
-
91
3
-

기타
48,458
15,398
2,766
-
58
6,736
727

소 계
549,647
355,787
13,820
-
55,634
434,563
15,567

기타특수관계자
롯데건설
53,489
494
(976)
127
33
436
1

롯데물산
10,184
1,678
-
21,669
425
4,964
2,375

롯데렌탈
56,528
1,088
39
-
218
1,642
13,634

롯데캐피탈
22,468
50
1,006
-
882
881
355

기타
14,606
735
-
-
2,215
4,298
3,093

소 계
157,275
4,045
69
21,796
3,773
12,221
19,458

합 계
796,189
594,326
37,598
21,796
60,932
466,373
37,712

(*) 연결실체는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 당분기말 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용을 포함하고 있습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 연결실체의 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 제57(당) 기 분기말

(단위 : 백만원)

특수관계 구분
특수관계자명
채 권
채 무

매출채권
기타채권
매입채무
기타채무
리스부채

주요주주
호텔롯데
25,972
24,962
24
1,094
3,092

롯데알미늄
172
212
93,092
4,690
-

부산롯데호텔
161
3
-
7
12

소 계
26,305
25,177
93,116
5,791
3,104

관계기업 및 공동기업
롯데쇼핑
35,547
41,400
127
11,174
34,477

롯데글로벌로지스
17,022
784
4,302
61,295
12,428

우리홈쇼핑
3,679
8,219
26
2,342
13,164

롯데하이마트
2,899
204
-
964
-

롯데케미칼
4,956
658
7,673
87
19

롯데상사
1,870
3
36,245
54
-

롯데컬처웍스
5,149
563
10,059
818
339

롯데정밀화학
2,096
84
-
363
-

기타
12,681
4,290
4,166
2,687
14,033

소 계
85,899
56,205
62,598
79,784
74,460

기타특수관계자
롯데건설
9,649
3,319
4
4,264
91

롯데물산
1,097
9,485
144
1,243
40,884

롯데렌탈
2,924
1,482
-
1,616
25,576

롯데캐피탈
258
12
-
65,105
371

기타
2,516
4,920
20
1,805
20,117

소 계
16,444
19,218
168
74,033
87,039

합 계
128,648
100,600
155,882
159,608
164,603

② 제56(전) 기말

(단위 : 백만원)

특수관계 구분
특수관계자명
채 권
채 무

매출채권
기타채권
매입채무
기타채무
리스부채

주요주주
호텔롯데
8,573
19,689
35
2,867
3,441

롯데알미늄
732
1,040
96,307
7,435
-

부산롯데호텔
396
285
-
10
15

소 계
9,701
21,014
96,342
10,312
3,456

관계기업 및 공동기업
롯데쇼핑
38,902
43,402
146
15,090
39,323

롯데글로벌로지스
5,682
2,242
4,558
47,361
15,502

우리홈쇼핑
6,517
329
66
17,458
-

롯데하이마트
7,388
385
-
8,688
-

롯데케미칼
4,817
378
5,703
33,098
41

롯데상사
1,168
9
31,177
35
-

롯데컬처웍스
8,047
586
8,306
1,134
869

롯데정밀화학
1,797
386
-
651
-

기타
11,113
1,658
1,602
2,684
12,532

소 계
85,431
49,375
51,558
126,199
68,267

기타특수관계자
롯데건설
22,982
881
3
12,277
130

롯데물산
2,858
9,949
132
1,184
36,204

롯데렌탈
5,571
6,858
-
2,395
27,751

롯데캐피탈
10,394
422
-
4,709
407

기타
2,326
2,867
26
4,288
22,772

소 계
44,131
20,977
161
24,853
87,264

합 계
139,263
91,366
148,061
161,364
158,987

(5) 당분기말 및 전분기말 현재 연결실체와 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다. ① 제57(당) 기 분기

(단위 : 백만원)

특수관계 구분
특수관계자명
자금거래
주식거래
현금출자
리스료 지급

대여
회수
차입
상환
취득
매각

주요주주
호텔롯데
-
-
-
-
-
-
-
1,602

부산롯데호텔
-
-
-
-
-
-
-
3

관계기업 및공동기업
롯데쇼핑
-
-
-
-
-
-
-
6,589

롯데글로벌로지스
-
-
-
-
-
-
-
3,502

롯데케미칼
-
-
-
-
-
-
293,894
23

롯데크리에이트펀드
-
-
-
-
-
-
2,800
-

롯데농식품테크펀드
-
-
-
-
-
-
3,000
-

롯데컬처웍스
-
-
-
-
-
-
-
536

기타
-
-
-
-
-
-
650
1,617

기타특수관계자
롯데물산
-
-
-
-
-
-
-
7,635

롯데렌탈
-
-
-
-
-
-
-
9,503

롯데캐피탈
-
-
64,700
-
-
-
-
318

기타
-
-
-
-
-
-
600
7,673

합 계
-
-
64,700
-
-
-
300,944
39,001

② 제56(전) 기 분기

(단위 : 백만원)

특수관계 구분
특수관계자명
자금거래
주식거래
현금출자
리스료 지급

대여
회수
차입
상환
취득
매각

주요주주
호텔롯데
-
-
-
-
-
-
-
1,837

관계기업 및공동기업
롯데쇼핑
-
-
-
-
-
-
-
5,977

롯데글로벌로지스
-
-
-
-
-
-
-
1,422

롯데케미칼
-
-
-
-
-
-
-
17

롯데하이마트
-
-
-
-
-
-
-
67

롯데-KDB 오픈이노베이션 펀드
-
-
-
-
-
-
5,400
-

롯데크리에이트펀드
-
-
-
-
-
-
2,800
-

롯데농식품테크펀드
-
-
-
-
-
-
3,000
-

푸드어셈블
-
-
-
-
-
-
6,524
-

프레시코드
-
-
-
-
-
-
1,000
-

블로코
-
-
-
-
-
-
5,075
-

핀테크펀드1호
-
-
-
-
-
-
1,100
-

롯데컬처웍스
-
-
-
-
-
-
-
522

기타
-
-
-
-
-
4,574
-
1,538

기타특수관계자
롯데물산
-
-
-
-
-
21,558
-
8,242

롯데렌탈
-
-
-
-
-
-
-
7,278

롯데캐피탈
-
-
-
-
-
-
-
660

기타
-
-
-
-
-
-
-
6,980

합 계
-
-
-
-
-
26,132
24,899
34,540

(6) 당분기와 전분기 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 57(당) 분기
제 56(전) 분기

3개월
누계
3개월
누계

단기급여
5,621
17,977
5,484
16,303

퇴직급여
707
2,580
738
2,215

기타장기급여
6
53
(10)
39

합 계
6,334
20,610
6,212
18,557

주요 경영진에는 지배기업의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사 및 감사가 포함되어 있습니다.

41. 계약자산과 계약부채

(1) 연결실체가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산 및 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 57(당)기 분기말
제 56(전) 기말

계약자산

미청구공사
42,564
41,620

소 계
42,564
41,620

계약부채

고객충성제도
350
726

가맹점 가맹금 이연수익
14,105
15,051

선수금
54,872
50,589

초과청구공사
18,393
25,841

환불부채
23,559
28,113

소 계
111,279
120,320

계약자산은 매출채권및기타채권에 포함되어 있으며, 계약부채는 선수수익, 충당부채및 기타비금융부채에 포함되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 이월된 계약부채로부터 수익으로 인식한 금액은 아래와 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 57(당) 분기
제 56(전) 분기

가맹점 가맹금 이연수익
6,036
4,293

선수금
24,714
22,403

초과청구공사
21,736
23,341

소 계
52,486
50,037

42. 위험관리

1) 연결실체의 목표 및 정책연결실체의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험 등의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고,동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 회사 경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.재무위험관리 체계를 구축하고 시행하기 위하여, 연결실체는 사업부 통합적인 관점에서 위험관리정책을 수립하고 있으며, 내부 관리자의 통제 및 검토를 엄격히 수행하여 위험관리정책과 절차를 준수하고 있습니다.

2) 신용위험

신용위험이란 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 고객이나 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다.

연결실체의 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다.

① 신용위험에 대한 노출정도금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 57(당)기 분기말
제 56(전) 기말

현금및현금성자산(*1)
1,636,848
1,359,678

매출채권및기타채권
1,671,227
1,322,920

기타금융자산(유동)
1,374,794
1,377,609

기타금융자산(비유동)(*2)
844,883
823,370

합 계
5,527,752
4,883,577

(*1) 금융회사에 예치하지 않고 연결실체가 보유하고 있는 현금은 신용위험에 대하여 노출되어 있지 않으므로 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다.(*2) 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산, 당기손익-공정가치 측정금융자산 중 지분증권은 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다.

② 금융자산의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 연체 및 손상여부에 따른 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 57(당) 기 분기말

연체 및 손상되지않은 금융자산
연체되었으나손상되지 않은 금융자산
손상된 금융자산(*)
합 계

매출채권및기타채권
1,585,734
85,493
35,988
1,707,215

기타금융자산(유동)
1,374,794
-
1,132
1,375,926

기타금융자산(비유동)
844,574
308
9,347
854,229

합 계
3,805,102
85,801
46,467
3,937,370

(*) 동 채권에 대해서는 전액 대손충당금 설정하였습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 56(전) 기말

연체 및 손상되지않은 금융자산
연체되었으나손상되지 않은 금융자산
손상된 금융자산(*)
합 계

매출채권및기타채권
1,277,129
45,791
27,318
1,350,238

기타금융자산(유동)
1,377,609
-
1,132
1,378,741

기타금융자산(비유동)
823,061
308
9,546
832,915

합 계
3,477,799
46,099
37,996
3,561,894

(*) 동 채권에 대해서는 전액 대손충당금 설정하였습니다.

당분기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 57(당) 기 분기
제 56(전) 기

기초장부금액
27,318
37,975

설정
5,009
1,662

환입
(1,105)
(3,849)

제각
(2,565)
(11,675)

기타
7,331
3,205

기말장부금액
35,988
27,318

당분기와 전기 중 기타금융자산(유동)에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 57(당) 기 분기
제 56(전) 기

기초장부금액
1,132
1,132

설정
-
-

제각
-
-

기말장부금액
1,132
1,132

당분기와 전기 중 기타금융자산(비유동)에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 57(당) 기 분기
제 56(전) 기

기초장부금액
9,546
9,189

설정
-
-

환입
(202)
-

제각
-
-

기타
3
357

기말장부금액
9,347
9,546

③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산의 연령은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 57(당) 기 분기말

장부금액
3개월 이내
3~6개월
6개월~1년
1년초과

매출채권및기타채권
85,493
57,226
12,391
12,368
3,506

기타금융자산
308
-
-
-
308

(단위:백만원)

구 분
제 56(전) 기말

장부금액
3개월 이내
3~6개월
6개월~1년
1년초과

매출채권및기타채권
45,791
15,205
16,963
4,913
8,710

기타금융자산(유동)
308
-
-
-
308

3) 유동성위험유동성위험이란 연결실체의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다.

연결실체는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 운영자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결실체의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.당분기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 57(당) 기 분기말

1년 미만
1년 이상 2년 이하
2년 이상 5년 이하
5년 초과

차입금및사채(유동)(*)
3,843,303
-
-
-

매입채무및기타채무
1,782,652
-
-
-

기타금융부채(유동)(*)
809,502
-
-
-

차입금및사채(비유동)(*)
168,670
2,660,437
1,852,403
401,664

기타금융부채(비유동)(*)
90
303,695
384,462
128,885

(*) 이자비용이 포함된 금액입니다.

전기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 56(전) 기말

1년 미만
1년 이상2년 이하
2년 이상5년 이하
5년 초과

차입금및사채(유동)(*)
3,247,653
-
-
-

매입채무및기타채무
1,568,626
-
-
-

기타금융부채(유동)(*)
812,800
-
-
-

차입금및사채(비유동)(*)
122,062
1,864,650
2,502,689
410,666

기타금융부채(비유동)(*)
3,501
212,942
305,591
150,575

(*) 이자비용이 포함된 금액입니다.

연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

4) 시장위험

① 외환위험 연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 자산 및 부채는 환위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익의 변동을 최소화 하여 안정적인 재무활동을 지속하는 데 있습니다. 연결실체의 기본적인 외환관리의 목적은 위험회피로서 투기 목적의 외환매매는 엄격히 금하고 있습니다.연결실체는 외화표시 차입금및사채에 대해 금융기관과의 파생상품 거래를 통하여 환율 및 이자율 변동리스크를 헷지하고 있습니다.또 외화자금 소요시 주요 금융기관과의 선물환 계약등을 통하여 급격한 환율변동위험을 회피하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만)

구 분
제 57(당) 기 분기말
제 56(전) 기말

자산(외화금액)
부채(외화금액)
자산(외화금액)
부채(외화금액)

AUD
3
-
2
-

CAD(*)
878
-
7
417

CHF(*)
7
130
-
1,138

CNY
14
1
12
3

EUR
4
13
2
8

GBP
1
1
5
1

JPY
635
735
215
2,435

KGS
18
2
18
2

MMK
-
4
-
1

NZD(*)
756
374
214
212

PKR
292
-
19
-

RUB
60
38
44
22

SGD(*)
986
7
4
32

THB
-
7
2
1

USD
260
170
296
212

VND
133
1,162
201
1,360

(*)해당 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채는 천 단위로 표기하였습니다.연결실체는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 환율변동위험을 헷지한 차입금, 사채는 제외하였습니다.

민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 57(당) 기 분기말
제 56(전) 기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

AUD
272
(272)
193
(193)

CAD
87
(87)
(38)
38

CHF
(18)
18
(156)
156

CNY
241
(241)
166
(166)

EUR
(1,240)
1,240
(766)
766

GBP
36
(36)
689
(689)

JPY
(90)
90
(2,115)
2,115

KGS
23
(23)
24
(24)

MMK
-
-
-
-

NZD
30
(30)
-
-

PKR
137
(137)
10
(10)

RUB
32
(32)
38
(38)

SGD
96
(96)
(3)
3

THB
(24)
24
2
(2)

USD
12,043
(12,043)
10,672
(10,672)

VND
(6)
6
(6)
6

② 가격위험

연결실체는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분상품의 가격위험에 노출되어 있으며, 기타의 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유한 시장성 있는 지분증권의 공정가치가 10% 변동할 경우 연결실체의 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 57(당) 기 분기말
제 56(전) 기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
상승시
6,387
6,058

하락시
(6,387)
(6,058)

(*) 세전금액 입니다.

③ 이자율위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금에서 발생하는 이자수익이나 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 금융상품에서 발생하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동금리부 조건의 금융상품은 다음과 같습니다. 다만, 이자율변동위험을 헷지한 차입금은 제외하였습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 57(당) 기 분기말
제 56(전) 기말

단기차입금
1,370,846
959,012

장기차입금
201,317
24,934

사채
20,000
-

당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동금리 차입금으로, 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동한다고 가정할 때 변동금리부 차입금에서 1년간 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. 다만, 이자율변동위험을 헷지한 차입금은 제외하였습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 57(당) 기 분기말
제 56(전) 기말

100bp 상승
100bp 하락
100bp 상승
100bp 하락

이자비용
15,922
(15,922)
9,839
(9,839)

(2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

연결실체는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 57(당) 기 분기말
제 56(전) 기말

부채총계(A)
13,632,439
12,409,158

자본총계(B)
9,975,041
9,766,259

부채비율(A / B)
136.67%
127.06%

43. 사업결합

(1) Pepsi-Cola Products Philippines, Inc. 지배력 획득① 일반사항연결실체는 당분기 말 Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.의 지배력을 획득하여 해당 지분을 공동기업에서 종속기업으로 분류 변경하였습니다.② 식별가능한 취득자산과 인수부채

(단위 : 백만원)

구 분

금 액

현금및현금성자산
14,865

매출채권및기타채권
68,414

재고자산
149,228

유형자산
351,984

무형자산
5,765

관계기업투자
22,101

사용권자산
14,428

이연법인세자산
3,380

당기법인세자산
1,837

기타자산
25,595

매입채무및기타채무
(165,447)

차입금
(224,587)

순확정급여부채
(22,197)

리스부채
(17,829)

기타부채
(37,960)

식별순자산(*1)
189,577

(*1) 사업결합에 의해서 재무제표에 인식한 자산과 부채의 금액은 잠정적으로 결정된 상태로서 관련 금액은 향후 조정될 수 있습니다.

③ 이전대가와 영업권

(단위:백만원)

구 분
금 액

취득 자산과 인수 부채의 공정가치
189,577

이전대가

사업결합 이전에 보유하고 있던 지분의 공정가치(*1)
137,915

기존거래의 정산
(408)

이전대가의 합계
137,507

비지배지분
(52,070)

염가매수차익(*2)
-

(*1) 공정가치는 잠정적으로 결정된 상태로서 이전대가 금액은 향후 조정될 수 있습니다.

(*2) 사업결합에 의해서 재무제표에 인식한 자산과 부채의 금액은 잠정적으로 결정된 상태로서 염가매수차익 금액은 향후 조정될 수 있습니다.

④ 사업결합으로 인한 순현금흐름

(단위:백만원)

구 분
금 액

사업결합으로 인한 순현금유입
14,802

⑤ 연결실체는 사업결합 이전에 보유하고 있던 Pepsi-Cola Products Philippines, Inc. 지분을 공정가치로 재측정하여 발생한 차익 17,696백만원을 당기손익에 인식하였습니다.⑥ 연결실체는 Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.에 대한 취득이 당기 연차보고기간의 개시일인 2023년 1월 1일 이루어졌다면 Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.를 통해 분기말까지 701,174백만원의 매출액과 18,625백만원의 분기순손실이 발생했을 것으로 추정하고 있습니다.

(2) Lotte Biologics USA, LLC CDMO 영업 사업결합① 일반사항연결실체는 2023년 1월 1일에 바이오 CDMO 사업을 위해 Bristol-Myers Squibb Company로부터 미국 뉴욕주 소재 의약품 제조공장을 사업결합으로 취득하였습니다.② 식별가능한 취득자산과 인수부채

(단위 : 백만원)

구 분

금 액

매출채권및기타채권
2,788

재고자산
16,719

유형자산
266,110

무형자산
42

매입채무및기타채무
(22,241)

기타부채
(13,843)

식별순자산(*1)
249,575

(*1) 사업결합에 의해서 재무제표에 인식한 자산과 부채의 금액은 잠정적으로 결정된 상태로서 관련 금액은 향후 조정될 수 있습니다.

③ 이전대가와 영업권

(단위:백만원)

구 분
금 액

취득 자산과 인수 부채의 공정가치
249,575

이전대가

- 현금
201,079

염가매수차익(*1)
(35,002)

(*1) 보고기간의 평균환율로 환산한 금액으로, 이전대가와 순자산 금액의 차액과 상이할 수 있습니다. 또한, 사업결합에 의해서 재무제표에 인식한 자산과 부채의 금액은 잠정적으로 결정된 상태로서 염가매수차익 금액은 향후 조정될 수 있습니다.

④ 사업결합으로 인한 순현금흐름

(단위:백만원)

구 분
금 액

사업결합으로 인한 순현금유출(*1)
201,079

(*1) 해당 순현금유출은 전기에 발생하였습니다.⑤ 취득일 이후 당분기말까지 연결실체는 Lotte Biologics USA, LLC CDMO 영업 사업결합을 통해 189,835백만원의 매출액과 51,401백만원의 당기순이익을 인식하였습니다.

전기말 발생한 사업결합은 다음과 같습니다.

(1) 롯데씨브이에스711(주)(구, 한국미니스톱(주)) 지배력 획득① 일반사항2022년 3월 29일에 연결실체는 일본 이온그룹으로부터 롯데씨브이에스711의 보통주 지분 100%를 인수하여 지배력을 획득 하였습니다.② 식별가능한 취득자산과 인수부채

(단위 : 백만원)

구 분

금 액

현금및현금성자산
276

매출채권및기타채권
29,431

재고자산
16,496

유형자산
62,583

무형자산
56,699

사용권자산
67,377

기타자산
162,883

차입금및사채
(52,263)

매입채무및기타채무
(104,706)

확정급여부채및기타장기급여채무
(1,256)

기타부채
(123,726)

식별순자산(*1)
113,794

(*1) 유형자산과 무형자산의 공정가치는 취득일 기준으로 독립된 외부기관의 공정가치평가결과에 기반하여 측정되었습니다.

③ 이전대가와 영업권

(단위:백만원)

구 분
금 액

취득 자산과 인수 부채의 공정가치
113,794

이전대가

- 현금
322,517

영업권
208,723

④ 사업결합으로 인한 순현금흐름

(단위:백만원)

구 분
금 액

사업결합으로 인한 순현금유출(*1)
322,241

(*1) 해당 순현금유출은 전기 현금흐름표에 반영되어 있습니다. ⑤ 취득일 이후 전기말까지 연결실체는 롯데씨브이에스711(주)를 통해 674,443백만원의 매출액과 26,980백만원의 당기순손실을 인식하였습니다. 연결실체는 롯데씨브이에스711(주)에 대한 취득이 전기 연차보고기간의 개시일인 2022년 1월 1일 이루어졌다면 롯데씨브이에스711(주)를 통해 전기말까지 922,175백만원의 매출액과 30,696백만원의 당기순손실이 발생했을 것으로 추정하고 있습니다.

(2) 이브이시스(구, 중앙제어) 지배력 획득① 일반사항연결실체는 전기차 시장 선점을 위한 경쟁력 확보 목적으로 2022년 1월 13일 이브이시스(구, 중앙제어)의 71.14% 지분을 인수하여 지배력을 획득하였습니다.② 식별가능한 취득자산과 인수부채

(단위 : 백만원)

구 분

금 액

현금및현금성자산
3,704

매출채권및기타채권
6,632

재고자산
9,487

기타자산
145

투자자산
439

유형자산
11,351

무형자산
10,269

사용권자산
1,165

이연법인세자산
3,200

기타금융자산
548

매입채무및기타채무
(6,120)

차입금
(9,596)

리스부채
(1,155)

기타금융부채
(335)

기타부채
(447)

계약부채
(249)

충당부채
(630)

순확정급여부채 및 장기종업원급여
(2,528)

이연법인세부채
(2,722)

식별순자산(*1)
23,158

(*1) 유형자산과 무형자산의 공정가치는 취득일 기준으로 독립된 외부기관의 공정가치평가결과에 기반하여 측정되었습니다.

③ 이전대가와 영업권

(단위:백만원)

구 분
금 액

취득 자산과 인수 부채의 공정가치
23,158

이전대가

- 현금
69,000

비지배지분
6,683

영업권
52,525

④ 사업결합으로 인한 순현금흐름

(단위:백만원)

구 분
금 액

사업결합으로 인한 순현금유출(*1)
65,296

(*1) 해당 순현금유출 중 55,481백만원은 전기 현금흐름표에 반영되어 있으며, 전전기에 계약금으로 발생한 순현금유출 9,815백만원은 전전기 현금흐름표에 반영되어 있습니다. 전전기 현금흐름표에 대한 자세한 내용은 연결실체가 2022년 3월 17일에 공시한 2021년 사업보고서의 연결현금흐름표를 참조하시기 바랍니다. (3) (주)빅썸바이오 지배력 획득① 일반사항연결회사는 2022년 9월 26일에 (주)빅썸바이오의 지분 52.93%를 9,516백만원에 취득하였습니다. ② 식별가능한 취득자산과 인수부채

(단위 : 백만원)

구 분

금 액

현금및현금성자산
872

매출채권및기타채권
1,063

무형자산
471

사용권자산
59

기타자산
27

매입채무및기타채무
(981)

차입금
(100)

리스부채
(60)

기타부채
(282)

식별순자산(*1)
1,069

(*1) 유형자산과 무형자산의 공정가치는 취득일 기준으로 독립된 외부기관의 공정가치평가결과에 기반하여 측정되었습니다.

③ 이전대가와 영업권

(단위:백만원)

구 분
금 액

취득 자산과 인수 부채의 공정가치
1,069

이전대가

- 현금
9,516

비지배지분
503

영업권(*1)
8,950

(*1) 유형자산과 무형자산의 공정가치는 취득일 기준으로 독립된 외부기관의 공정가치평가결과에 기반하여 측정되었습니다.

④ 사업결합으로 인한 순현금흐름

(단위:백만원)

구 분
금 액

사업결합으로 인한 순현금유출(*1)
8,644

(*1) 해당 순현금유출은 전기 현금흐름표에 반영되어 있습니다.

44. 보고기간 후 사건(1) 연결실체는 2023년 10월 4일 이사회결의로 송도 바이오 플랜트 부지(인천광역시연수구 송도동 418번지)를 242,195백만원에 인천경제자유구역청(IFEZ)로부터 매입하기로 결정했습니다. 동 거래는 2024년 2월 중 완료될 것으로 예상하고 있으나 취득가액 및 취득예정일은 추후 변경될 수 있습니다.(2) 연결실체는 2023년 10월 5일 테라젠헬스의 신주 인수를 위한 주금 25,000백만원납입을 완료하였습니다. 연결실체는 테라젠헬스의 보통주 58,778주를 배정받아 지분율 51.0%를 획득하였습니다.

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 57 기 3분기말 2023.09.30 현재

제 56 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

제 57 기 3분기말

제 56 기말

자산

유동자산

935,117,105,851

932,800,679,907

현금및현금성자산

456,756,570

81,808,641,917

매출채권 및 기타유동채권

20,550,918,054

16,414,750,417

기타유동금융자산

894,799,634,313

820,048,769,115

당기법인세자산

3,209,265,872

0

기타유동자산

16,100,531,042

13,450,614,811

매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단

0

1,077,903,647

비유동자산

8,556,598,339,791

8,341,843,664,147

종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산

8,073,141,052,137

7,751,755,695,385

기타비유동금융자산

74,046,195,641

65,318,452,564

투자부동산

106,557,552,943

200,089,729,737

유형자산

168,446,227,953

180,761,825,668

영업권 이외의 무형자산

9,703,393,643

12,612,055,409

사용권자산

101,115,724,260

97,550,559,811

영업권, 총액

17,116,094,738

17,116,094,738

순확정급여자산

1,663,872,061

5,691,609,523

기타비유동자산

4,808,226,415

10,947,641,312

자산총계

9,491,715,445,642

9,274,644,344,054

부채

유동부채

2,204,564,829,539

1,836,156,540,463

유동 차입금 및 비유동차입금의 유동성 부분

2,144,255,032,299

1,651,502,864,394

매입채무 및 기타유동채무

15,652,833,546

52,535,539,717

기타유동금융부채

33,686,515,766

129,495,820,257

기타 유동부채

10,970,447,928

2,622,316,095

비유동부채

2,460,567,027,555

2,537,262,988,105

비유동차입금의 비유동성 부분

1,973,136,698,974

2,127,949,984,904

기타비유동금융부채

198,844,805,471

123,124,818,169

기타장기급여채무

677,145,656

617,732,592

이연법인세부채

286,104,085,466

280,380,887,155

비유동충당부채

1,804,240,229

1,804,240,229

기타 비유동 부채

51,759

3,385,325,056

부채총계

4,665,131,857,094

4,373,419,528,568

자본

자본금

21,142,968,000

21,142,968,000

자본잉여금

3,014,121,585,048

3,014,121,585,048

기타자본구성요소

(1,965,184,582,782)

(1,978,005,507,959)

기타포괄손익누계액

(5,285,529,633)

(539,868,359)

이익잉여금(결손금)

3,761,789,147,915

3,844,505,638,756

자본총계

4,826,583,588,548

4,901,224,815,486

자본과부채총계

9,491,715,445,642

9,274,644,344,054

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 57 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 56 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

제 57 기 3분기

제 56 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

영업수익

50,971,821,976

262,740,309,991

55,822,471,341

317,082,449,237

영업비용

47,098,604,200

147,617,823,847

48,218,191,000

145,473,164,811

영업이익(손실)

3,873,217,776

115,122,486,144

7,604,280,341

171,609,284,426

금융수익

28,950,633,392

88,549,353,379

88,898,459,890

141,491,773,193

유효이자율법을 사용하여 계산한 이자수익

9,121,200,716

25,438,215,018

7,204,632,845

10,594,701,062

금융원가

50,045,206,732

138,233,041,810

72,681,889,175

116,678,126,392

기타이익

40,507,276,279

41,293,976,843

4,344,821,583

5,625,415,063

기타대손충당금환입

0

0

0

135,877,522

기타손실

60,480,633,019

61,911,177,148

2,560,978,295

3,829,264,634

법인세비용차감전순이익(손실)

(37,194,712,304)

44,821,597,408

25,604,694,344

198,219,081,656

법인세비용(수익)

5,574,589,467

7,790,424,962

9,252,925,929

17,842,126,024

당기순이익(손실)

(42,769,301,771)

37,031,172,446

16,351,768,415

180,376,955,632

기타포괄손익

4,686,800,157

(4,338,723,134)

(4,974,858,174)

1,072,970,955

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

3,983,642,594

1,195,703,737

(3,047,378,459)

(2,498,981,484)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

371,599,166

406,941,602

(87,713,126)

103,269,777

세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산

3,612,043,428

788,762,135

(2,959,665,333)

(2,602,251,261)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

703,157,563

(5,534,426,871)

(1,927,479,715)

3,571,952,439

현금흐름위험회피손익(세후기타포괄손익)

703,157,563

(5,534,426,871)

(1,927,479,715)

3,571,952,439

총포괄손익

(38,082,501,614)

32,692,449,312

11,376,910,241

181,449,926,587

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(598)

517

228

2,521

우선주 기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(548)

567

278

2,571

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(598)

517

228

2,521

우선주 희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(548)

567

278

2,571

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 57 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 56 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

자본

자본금

자본잉여금

기타자본구성요소

기타포괄손익누계액

이익잉여금

자본 합계

2022.01.01 (기초자본)

21,179,372,000

2,998,349,442,897

(1,978,513,488,712)

895,969,003

3,887,054,532,357

4,928,965,827,545

당기순이익(손실)

0

0

0

0

180,376,955,632

180,376,955,632

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

0

0

0

0

103,269,777

103,269,777

지분상품투자 평가손익 적립금

0

0

0

(2,602,251,261)

0

(2,602,251,261)

현금흐름위험회피손익(세후기타포괄손익)

0

0

0

3,571,952,439

0

3,571,952,439

총포괄손익

0

0

0

969,701,178

180,480,225,409

181,449,926,587

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금

0

0

0

0

(107,327,941,250)

(107,327,941,250)

사업결합

0

43,891,249

0

0

0

43,891,249

자기주식처분손실보전

0

0

286,252,939

0

(286,252,939)

0

자기주식 거래로 인한 증감

(36,404,000)

0

221,727,814

0

0

185,323,814

감자차손보전

0

0

0

0

0

0

당기손익으로 대체되지 않는 기타포괄손익 대체

0

0

0

(118,470,396)

118,470,396

0

기타변동에 따른 증가(감소), 자본

(36,404,000)

43,891,249

507,980,753

(118,470,396)

(107,495,723,793)

(107,098,726,187)

2022.09.30 (기말자본)

21,142,968,000

2,998,393,334,146

(1,978,005,507,959)

1,747,199,785

3,960,039,033,973

5,003,317,027,945

2023.01.01 (기초자본)

21,142,968,000

3,014,121,585,048

(1,978,005,507,959)

(539,868,359)

3,844,505,638,756

4,901,224,815,486

당기순이익(손실)

0

0

0

0

37,031,172,446

37,031,172,446

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

0

0

0

0

406,941,602

406,941,602

지분상품투자 평가손익 적립금

0

0

0

788,762,135

0

788,762,135

현금흐름위험회피손익(세후기타포괄손익)

0

0

0

(5,534,426,871)

0

(5,534,426,871)

총포괄손익

0

0

0

(4,745,664,736)

37,438,114,048

32,692,449,312

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금

0

0

0

0

(107,333,676,250)

(107,333,676,250)

사업결합

0

0

0

0

0

0

자기주식처분손실보전

0

0

72,517,970

0

(72,517,970)

0

자기주식 거래로 인한 증감

0

0

0

0

0

0

감자차손보전

0

0

12,748,407,207

0

(12,748,407,207)

0

당기손익으로 대체되지 않는 기타포괄손익 대체

0

0

0

3,462

(3,462)

0

기타변동에 따른 증가(감소), 자본

0

0

12,820,925,177

3,462

(120,154,604,889)

(107,333,676,250)

2023.09.30 (기말자본)

21,142,968,000

3,014,121,585,048

(1,965,184,582,782)

(5,285,529,633)

3,761,789,147,915

4,826,583,588,548

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 57 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 56 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

제 57 기 3분기

제 56 기 3분기

영업활동현금흐름

111,465,397,902

197,662,284,109

당기순이익(손실)

37,031,172,446

180,376,955,632

당기순이익조정을 위한 가감

4,750,068,982

(129,105,019,615)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

(33,652,269,868)

(1,021,006,356)

배당금수취(영업)

104,296,634,450

146,969,917,350

법인세환급(납부)

(960,208,108)

441,437,098

투자활동현금흐름

(286,456,739,622)

(994,437,047,706)

투자활동으로부터의 현금유입

1,398,073,824,018

1,060,819,411,945

단기금융상품의 처분

1,232,560,000,000

1,041,730,000,000

기타포괄손익-공정가치측정금융상품의 처분

9,498

1,221,905,171

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 처분

3,080,776,197

8,287,229,588

무형자산의 처분

0

127,384,394

투자부동산의 처분

129,917,229,437

0

임차보증금의 감소

1,700,000,000

2,253,670,139

매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분

1,074,040,036

0

이자수취

25,670,304,750

7,171,058,553

배당금수취

4,071,464,100

28,164,100

투자활동으로부터의 현금유출

(1,684,530,563,640)

(2,055,256,459,651)

단기금융상품의 취득

(1,295,925,000,000)

(1,468,195,000,000)

당기손익인식-공정가치 측정 금융자산의 취득

(1,775,580,430)

(5,265,380,008)

기타포괄손익-공정가치측정금융상품의 취득

0

(46,565,311,200)

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득

(384,116,408,751)

(488,891,711,691)

유형자산의 취득

(1,405,389,300)

(32,167,346,023)

무형자산의 취득

(1,265,185,159)

(2,464,540,219)

임차보증금의 증가

(43,000,000)

0

사업양수로 인한 현금유출

0

(11,707,170,510)

재무활동현금흐름

93,639,456,373

805,129,554,706

재무활동으로 인한 현금유입액

3,906,466,006,764

2,908,710,084,117

단기차입금의 증가

3,367,700,000,000

1,803,500,000,000

장기차입금의 증가

92,000,000,000

210,000,000,000

사채의 증가

445,991,986,764

894,667,072,478

임대보증금의 증가

774,020,000

380,840,000

자기주식의 처분

0

162,171,639

재무활동으로 인한 현금유출액

(3,812,826,550,391)

(2,103,580,529,411)

단기차입금의 상환

(2,998,900,000,000)

(1,393,500,000,000)

유동성장기차입금의 상환

(130,000,000,000)

(330,000,000,000)

유동성사채의 감소

(451,850,000,000)

(200,000,000,000)

임대보증금의 감소

(16,225,690,000)

0

금융리스부채의 지급

(9,657,949,494)

(10,435,711,577)

이자지급

(98,859,234,647)

(62,316,876,584)

배당금지급

(107,333,676,250)

(107,327,941,250)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

(81,351,885,347)

8,354,791,109

기초현금및현금성자산

81,808,641,917

56,574,970,902

기말현금및현금성자산

456,756,570

64,929,762,011

5. 재무제표 주석

제 57(당) 기 분기 2023년 9월 30일 현재

제 56(전) 기 2022년 12월 31일 현재

롯데지주 주식회사

1. 일반적 사항롯데지주 주식회사(구, 롯데제과 주식회사, 이하 "당사")는 과자와 빙과류 제조 및 판매업을 주요 영업으로 하여 1967년 3월 24일에 설립되었고, 1974년 2월 16일자로 한국거래소의 유가증권시장에 발행주식을 상장하였습니다.

당사는 2017년 4월 26일자 이사회에서 투자부문과 사업부문을 인적분할하고 투자부문은 인적분할된 롯데쇼핑 주식회사, 롯데칠성음료 주식회사 및 롯데푸드 주식회사에서 영위하는 투자부문과 합병하는 것을 결의하였으며, 2017년 8월 29일자 주주총회에서 해당 결의안을 승인한 후, 2017년 10월 1일을 분할합병기일로 하여 롯데쇼핑주식회사, 롯데칠성음료 주식회사 및 롯데푸드 주식회사의 투자부문을 흡수합병하였습니다. 한편, 동 분할합병의 법적 취득자는 당사 투자부문(구, 롯데제과 주식회사 투자부문)이나, 회계상 취득자는 인적분할신설회사인 롯데쇼핑 주식회사의 투자부문으로 식별하는 역합병에 해당합니다.2017년 10월 1일 분할합병에 따라 당사는 다른 회사의 주식을 소유하고, 해당 회사의 주식(의결권)을 법적기준 이상 보유함으로써 그 회사에 대하여 실질적인 지배권을취득하는 것을 사업의 목적으로 하는 지주회사로 전환되었습니다. 당사의 본사는 서울특별시 송파구 올림픽로 300에 위치하고 있으며, 당분기말 현재 자본금은 우선주자본금 161백만원을 포함하여 21,143백만원입니다.

당분기말 현재 당사의 주요주주는 다음과 같습니다.

주주명
소유주식수 및 지분율

보통주
우선주

주식수
지분율(%)
주식수
지분율(%)

신동빈
13,683,202
13.04
81,354
10.10

호텔롯데
11,644,662
11.10
47,735
5.93

롯데알미늄
5,313,478
5.06
53,854
6.68

신영자
3,434,230
3.27
61,430
7.63

롯데장학재단
3,394,589
3.24
50,516
6.27

롯데홀딩스
2,613,965
2.49
-
-

자기주식
34,103,937
32.51
79,328
9.85

기타주주
30,721,174
29.29
431,386
53.54

합 계
104,909,237
100.00
805,603
100.00

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 요약분기재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석3에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.3. 유의적인 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표 작성에 적용된 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. (2) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

4. 매출채권및기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제57(당) 기 분기말
제56(전) 기말

매출채권
18,129
12,298

미수금
4,826
6,521

소 계
22,955
18,819

대손충당금
(2,404)
(2,404)

합 계
20,551
16,415

5. 사용이 제한된 금융자산

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

계정과목
구 분
제57(당) 기 분기말
제56(전) 기말
사용제한내용

기타금융자산(비유동)
장기금융상품
4
4
당좌개설보증금

6. 기타금융자산 및 기타금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제57(당) 기 분기말
제56(전) 기말

유동
비유동
유동
비유동

금융상품
868,960
4
790,095
4

미수수익
11,251
-
11,618
-

보증금
33
5,828
-
7,382

당기손익공정가치 측정 금융자산 및기타포괄손익공정가치 측정 금융자산
-
57,982
-
55,181

위험회피파생상품자산
14,556
10,232
18,336
2,751

합 계
894,800
74,046
820,049
65,318

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제57(당) 기 분기말
제56(전) 기말

유동
비유동
유동
비유동

미지급비용
25,431
-
22,954
-

리스부채
8,256
94,682
6,807
91,092

예수보증금
-
10
71
13,762

매매목적파생상품부채
-
86,570
99,663
-

위험회피파생상품부채
-
17,583
-
18,271

합 계
33,687
198,845
129,495
123,125

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채, 위험회피수단인 파생부채, 금융지급보증 등을 포함하고 있습니다.

7. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

금융자산 범주
내 역
제57(당) 기 분기말
제56(전) 기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

당기손익-공정가치 측정 금융자산
출자금
8,129
8,129
6,353
6,353

소 계
8,129
8,129
6,353
6,353

상각후원가 측정 금융자산 (*1)
유동자산:

현금및현금성자산
457
457
81,809
81,809

매출채권및기타채권
20,551
20,551
16,415
16,415

단기금융상품
868,960
868,960
790,095
790,095

미수수익
11,251
11,251
11,618
11,618

유동성보증금
33
33
-
-

비유동자산:

장기금융상품
4
4
4
4

보증금
5,828
5,828
7,382
7,382

소 계
907,084
907,084
907,323
907,323

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산
시장성 있는 지분증권 (*2)
46,142
46,142
43,285
43,285

시장성 없는 지분증권 (*3)
3,711
3,711
5,542
5,542

소 계
49,853
49,853
48,827
48,827

위험회피파생상품자산
유동성위험회피파생상품자산
14,556
14,556
18,336
18,336

비유동성위험회피파생상품자산
10,232
10,232
2,751
2,751

소 계
24,788
24,788
21,087
21,087

금융자산 합계
989,854
989,854
983,590
983,590

(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.(*2) 시장성 있는 지분증권의 경우 보고기간 종료일 현재 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다.(*3) 활성거래시장이 존재하지 않는 비상장지분증권에 대해서 외부평가기관의 평가를 받은 공정가치를 장부금액으로 계상하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 지분증권 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 57(당) 기 분기말
제 56(전) 기말

주식수(주)
지분율
취득원가
장부금액
장부금액

[시장성 있는 지분증권]

이노션
1,030,000
5.15%
46,565
45,320
42,385

기타
-
-
1,873
822
900

소 계

48,438
46,142
43,285

[시장성 없는 지분증권]

원주기업도시
360,000
3.42%
3,366
2,408
4,310

인니캐피탈

100,000
6.25%
1,263
981
910

기타
-
-
335
322
322

소 계

4,964
3,711
5,542

합 계

53,402
49,853
48,827

(3) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

금융부채 범주
내 역
제 57(당) 기 분기말
제 56(전) 기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

당기손익-공정가치 측정 금융부채
유동성매매목적파생상품부채
-
-
99,663
99,663

비유동성매매목적파생상품부채
86,570
86,570
-
-

소 계
86,570
86,570
99,663
99,663

상각후원가 측정 금융부채(*1)
유동부채:

매입채무및기타채무
15,653
15,653
52,536
52,536

단기차입금 및 사채
1,298,800
1,298,800
930,000
930,000

유동성장기차입금
845,455
845,455
721,503
721,503

미지급비용
25,431
25,431
22,954
22,954

예수보증금
-
-
71
71

비유동부채:

장기차입금 및 사채
1,973,137
1,973,137
2,127,950
2,127,950

예수보증금
10
10
13,762
13,762

소 계
4,158,486
4,158,486
3,868,776
3,868,776

위험회피파생상품부채
비유동성위험회피파생상품부채
17,583
17,583
18,271
18,271

소 계
17,583
17,583
18,271
18,271

기타금융부채(*2)
리스부채
102,938
102,938
97,899
97,899

소 계
102,938
102,938
97,899
97,899

금융부채 합계
4,365,577
4,365,577
4,084,609
4,084,609

(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.(*2) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다.

8. 금융상품의 공정가치

(1) 공정가치의 측정

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.① 제57(당) 기 분기말

(단위:백만원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
-
8,129
8,129

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
46,142
-
3,711
49,853

파생상품자산
-
24,788
-
24,788

파생상품부채
-
(17,583)
(86,570)
(104,153)

합 계
46,142
7,205
(74,730)
(21,383)

② 제56(전) 기말

(단위:백만원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
-
6,353
6,353

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
43,285
-
5,542
48,827

파생상품자산
-
21,087
-
21,087

파생상품부채
-
(18,271)
(99,663)
(117,934)

합 계
43,285
2,816
(87,768)
(41,667)

수준1에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 당사는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 공시가격을 사용하였습니다.수준2에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 당사는 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하였습니다. 수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 당사는 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 사용하였습니다.

당분기말과 전기말 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.(2) 수준3 공정가치당분기와 전기 중 수준3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 57(당) 기 분기
제 56(전) 기

기초잔액
(87,768)
(105,340)

취득(*1)
1,776
5,353

당해 기간의 총손익
11,262
13,443

당기손익에 포함된 손익
13,093
12,930

기타포괄손익에 포함된 손익
(1,831)
513

처분(*2)
-
(1,224)

기말잔액
(74,730)
(87,768)

(*1) 당분기 중 인터베스트글로벌스케일업펀드, 미래에셋 바이오 프론티어 투자조합 및 RM Global Partners에 출자하였으며, 전기 중 인터베스트글로벌스케일업펀드, 미래에셋 바이오 프론티어 투자조합, RM Global Partners에 출자하였습니다.(*2) 전기 중 디디비코리아 주식 매각 및 롯데기업관리유한공사를 청산하였습니다.(3) 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.① 제 57(당) 기 분기말

(단위:백만원)

구 분
공정가치
가치평가기법
수준3 투입변수
투입변수 범위

기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산
3,711
순자산가치평가모형
-
-

파생상품부채
(86,570)
이항모형
일변동성
2.02%

② 제 56(전) 기말

(단위:백만원)

구 분
공정가치
가치평가기법
수준3 투입변수
투입변수 범위

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
5,542
순자산가치평가모형
-
-

파생상품부채
(99,663)
이항모형
일변동성
2.57%

(4) 민감도분석당분기말 현재 수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치에 대해 다른 투입변수가 일정하게 유지되는 경우 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 중 하나가 보고일에 합리적으로 변동하는 경우의 영향은 다음과 같습니다.

파생상품부채

(단위:백만원)

구 분
할인율
변동성

1% 감소
1% 증가
1% 감소
1% 증가

주식매도선택권
(2,394)
2,370
12,150
(16,261)

9. 기타비금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 57(당) 기 분기말
제 56(전) 기말

유동
비유동
유동
비유동

선급금
-
822
-
1,089

선급비용
16,101
3,986
11,371
9,859

부가세대급금
-
-
2,080
-

합 계
16,101
4,808
13,451
10,948

10. 매각예정비유동자산

당분기말과 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 57(당) 기 분기말
제 56(전) 기말

종속, 관계 및 공동기업투자주식(*)
-
1,078

(*) 당사는 당분기중 매각예정자산으로 분류하였던 Lotte China Foods Co.,Ltd의 지분을 매각 완료하였습니다.

11. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업,관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 57(당) 기 분기말
제 56(전) 기말

종속기업
3,069,596
3,042,105

관계기업 및 공동기업투자
5,003,545
4,709,651

합 계
8,073,141
7,751,756

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
소재국가
주요영업활동
제 57(당) 기 분기말
제 56(전) 기말

지분율(%)(*1)
장부금액
지분율(%)(*1)
장부금액

Lotte Food Holding Co., Ltd
홍콩
투자회사
100.00
7,898
100.00
7,898

LOTTE INTERNATIONAL OCEANIA PTY
호주
생물자산 사육, 판매
100.00
-
100.00
-

LOTTE INVESTMENT PARTNERS SINGAPORE PTE. LTD.(*4)
싱가포르
투자회사
100.00
22,194
100.00
19,956

PT Lotte RND Center Indonesia(*2)
인도네시아
연구소
33.33
223
33.33
223

PT. LOTTERIA INDONESIA(*6)
인도네시아
도소매
-
-
99.33
2,418

Vietnam Lotteria Co., Ltd
베트남
도소매
100.00
42,460
100.00
42,460

대홍기획
한국
광고 대행
68.70
105,893
68.70
105,893

롯데멤버스
한국
사업지원서비스업
93.88
36,447
93.88
36,447

롯데미래전략연구소
한국
경영컨설팅업
100.00
10,000
100.00
10,000

롯데바이오로직스(*8)
한국
의약품제조업
80.00
266,864
80.00
178,880

롯데에이엠씨
한국
부동산투자업
100.00
10,000
100.00
10,000

롯데자산개발
한국
부동산 개발업
89.38
50,822
89.38
50,822

롯데자이언츠
한국
스포츠클럽운영업
98.10
34,888
98.10
34,888

롯데정보통신
한국
컴퓨터시스템 통합 자문 외
64.95
349,476
64.95
349,476

롯데웰푸드(구, 롯데제과)(*3)
한국
종합식품
47.47
839,725
47.47
839,725

롯데지알에스
한국
도소매
54.44
34,112
54.44
34,112

롯데칠성음료 보통주(*5)
한국
음료제조
45.00
568,957
45.00
568,957

롯데칠성음료 우선주
한국
음료제조
21.14
13,045
21.14
13,045

롯데헬스케어
한국
플랫폼서비스업
100.00
70,000
100.00
70,000

코리아세븐(*9)
한국
편의점
92.33
606,592
92.33
666,905

큐브리펀드(*7)
한국
환급창구운영업
-
-
51.00
-

한국후지필름
한국
제조, 판매
76.09
-
76.09
-

합 계

3,069,596

3,042,105

(*1) 총 발행주식수 대비 보유주식수로 계산한 직접 지분율 기준입니다.(*2) 당사가 보유한 PT Lotte RND Center Indonesia의 지분은 33.33%로 50%에 미달하지만 지분의 66.67%를 당사의 종속기업인 롯데웰푸드(구, 롯데제과)와 롯데칠성이 보유하고 있어 지배력이 있다고 판단하여 종속기업으로 분류 하였습니다. (*3) 당사가 보유한 롯데웰푸드(구, 롯데제과)의 지분은 47.47%로 50%에 미달하지만, 당사가 다른 의결권 보유자보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른주주들이 널리 분산되어 있는 등의 이유로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. 이에 따라 해당 지분을 종속기업으로 분류하였습니다.(*4) 당사는 당분기 중 LOTTE INVESTMENT PARTNERS SINGAPORE PTE. LTD.에 2,239백만원을 추가 출자하였습니다.(*5) 당사가 보유한 롯데칠성음료 보통주 및 우선주의 지분율은 50%에 미달하지만, 당사가 다른 의결권 보유자보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들이 널리 분산되어 있는 등의 이유로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.이에 따라 해당 지분을 종속기업으로 분류하였습니다. (*6) 당분기 중 청산하였습니다.(*7) 당분기 중 당사의 종속기업인 롯데정보통신에 매각하였습니다.(*8) 당사는 당분기 중 롯데바이오로직스에 87,984백만원을 추가 출자하였습니다.(*9) 당사는 당분기 중 코리아세븐에 대하여 60,313백만원의 손상차손을 인식하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
소재국가
주요영업활동
제 57(당) 기 분기말
제 56(전) 기말

지분율(%)(*1)
장부금액
지분율(%)(*1)
장부금액

Lotte Packaging(Beijing) Co., Ltd.
중국
제조업
40.00
-
40.00
-

롯데글로벌로지스
한국
물류관리업
46.04
324,388
46.04
324,388

롯데상사
한국
상품 중개업
44.86
30,750
44.86
30,750

롯데쇼핑
한국
유통
40.00
1,750,032
40.00
1,750,032

롯데역사
한국
유통
44.53
35,422
44.53
35,422

롯데케미칼(*3)
한국
제조, 판매
25.31
2,717,058
25.59
2,423,165

와디즈 보통주(*2)
한국
상품 중개업
25.92
43,759
25.92
43,759

와디즈 우선주(*2)
한국
상품 중개업
5.38
9,626
5.38
9,626

캐논코리아
한국
제조, 판매
50.00
92,509
50.00
92,509

코디스페이스
한국
플랫폼개발사업
20.00
-
20.00
-

합 계

5,003,545

4,709,651

(*1) 총 발행주식수 대비 보유주식수로 계산한 직접 지분율 기준입니다.(*2) 당사는 와디즈의 의결권이 있는 전환우선주를 고려하였을 때, 당사의 유효지분율은 15.10%로 20%에 미달하지만 등기임원인 사외이사 1명에 대한 지명권을 가지고 있어 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하고 있습니다. (*3) 당사는 당분기 중 롯데케미칼 유상증자에 293,893백만원 참여하여 지분율이 25.31%로 변경되었습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 중 시장성 있는 지분에 대한 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 57(당) 기 분기말
제 56(전) 기말

롯데쇼핑
809,058
1,029,711

롯데정보통신
248,000
235,000

롯데웰푸드(구, 롯데제과)
489,020
548,580

롯데칠성음료 보통주
523,214
734,922

롯데칠성음료 우선주
10,931
12,226

롯데케미칼
1,484,307
1,565,669

(5) 당사는 당분기 중 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자에 대하여 손상차손 60,313백만원을 인식하였으며, 상세내역은 다음과 같습니다.① 당분기와 전분기 중 인식한 손상차손은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
회사명
제 57(당) 기 분기
제 56(전) 기 분기

종속기업
코리아세븐
60,313
-

소 계
60,313
-

② 당분기 중 회수가능액 측정은 미래현금흐름의 할인 평가법을 통하여 결정되었습니다.- 현금흐름은 회사의 과거 경험, 실질적인 영업결과와 향후 5년간의 사업계획을 근거로 추정하였고, 영업현금흐름할인법에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

투입변수
투입변수 범위

가중평균자본비용
7.20%

영구성장율
1.00%

12. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 57(당) 기 분기말
제 56(전) 기말

취득원가
상각누계액
장부금액
취득원가
상각누계액
장부금액

비품
60,974
(36,430)
24,544
60,381
(28,633)
31,748

건설중인자산
164
-
164
4
-
4

건물
155,671
(12,180)
143,491
155,634
(6,960)
148,674

기타의유형자산
473
(226)
247
473
(137)
336

합 계
217,282
(48,836)
168,446
216,492
(35,730)
180,762

(2) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
기초장부금액
취득
상각
처분
기타증(감)(*)
기말장부금액

비품
31,748
207
(7,987)
(133)
709
24,544

건설중인자산
4
873
-
-
(713)
164

건물
148,674
-
(5,220)
-
37
143,491

기타의유형자산
336
-
(89)
-
-
247

합 계
180,762
1,080
(13,296)
(133)
33
168,446

(*) 기타증(감)은 계정간 대체 등으로 구성되어 있습니다.(3) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
기초장부금액
사업결합
취득
상각
기타증(감)(*)
기말장부금액

비품
37,454
938
3,572
(10,508)
292
31,748

건설중인자산
137
806
2,624
-
(3,563)
4

건물
157,388
-
-
(6,960)
(1,754)
148,674

기타의유형자산
425
-
31
(120)
-
336

합 계
195,404
1,744
6,227
(17,588)
(5,025)
180,762

(*) 기타증(감)은 계정간 대체 등으로 구성되어 있습니다.

13. 무형자산 및 영업권(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 및 영업권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 57(당) 기 분기말
제 56(전) 기말

취득원가
상각 및 손상누계액
장부금액
취득원가
상각 및 손상누계액
장부금액

산업재산권
4,101
(3,078)
1,023
3,740
(2,560)
1,180

회원권
690
-
690
690
-
690

기타의무형자산
20,670
(12,680)
7,990
20,458
(9,716)
10,742

영업권
149,406
(132,290)
17,116
160,205
(143,089)
17,116

합 계
174,867
(148,048)
26,819
185,093
(155,365)
29,728

(2) 당분기 중 무형자산 및 영업권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
기초장부금액
취득
상각 및 손상
처분
기타증(감)(*)
기말장부금액

산업재산권
1,180
-
(518)
-
361
1,023

회원권
690
-
-
-
-
690

기타의무형자산
10,742
211
(2,963)
-
-
7,990

영업권
17,116
-
-
-
-
17,116

합 계
29,728
211
(3,481)
-
361
26,819

(*) 기타증(감)은 계정간 대체 등으로 구성되어 있습니다.(3) 전기 중 무형자산 및 영업권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
기초장부금액
사업결합
취득
상각 및 손상
처분
기타증(감)(*)
기말장부금액

산업재산권
1,475
-
-
(676)
-
381
1,180

회원권
410
-
280
-
-
-
690

기타의무형자산
4,527
7,273
1,141
(4,372)
(127)
2,300
10,742

영업권
17,116
-
-
-
-
-
17,116

합 계
23,528
7,273
1,421
(5,048)
(127)
2,681
29,728

(*) 기타증(감)은 계정간 대체 등으로 구성되어 있습니다.

14. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 57(당) 기 분기말
제 56(전) 기말

취득원가
상각누계액
장부금액
취득원가
상각누계액
장부금액

토지
78,065
-
78,065
123,765
-
123,765

건물
32,014
(3,521)
28,493
85,086
(8,846)
76,240

기타
-
-
-
298
(213)
85

합 계
110,079
(3,521)
106,558
209,149
(9,059)
200,090

(2) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
기초장부금액
상각
처분
기말장부금액

토지
123,765
-
(45,700)
78,065

건물
76,240
(1,125)
(46,622)
28,493

기타
85
(24)
(61)
-

합 계
200,090
(1,149)
(92,383)
106,558

(3) 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
기초장부금액
상각
처분
기말장부금액

토지
123,765
-
-
123,765

건물
81,745
(2,653)
(2,852)
76,240

기타
125
(40)
-
85

합 계
205,635
(2,693)
(2,852)
200,090

15. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 57(당) 기 분기말
제 56(전) 기말

미지급금
15,653
52,536

16. 차입금및사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금및사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 57(당) 기 분기말
제 56(전) 기말

단기차입금
1,298,800
930,000

유동성장기차입금
120,000
130,000

유동성사채
725,860
591,778

유동성사채할인발행차금
(405)
(275)

유동부채 계
2,144,255
1,651,503

장기차입금
282,000
310,000

사채
1,694,269
1,821,115

사채할인발행차금
(3,132)
(3,165)

비유동부채 계
1,973,137
2,127,950

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

차입처
연이자율
제 57(당) 기 분기말
제 56(전) 기말

산업은행
단기한도대출(1M)+1.28%
50,000
130,000

하나은행
FTP(1M)+0.694%
160,800
100,000

하나은행
CD(91일)+0.99%
38,000
-

국민은행
MOR(3M)+1.23%
100,000
-

국민은행
MOR(3M)+1.23%
40,000
40,000

국민은행
MOR(3M)+1.23%
10,000
10,000

우리은행
CD(91일)+1.23%
200,000
200,000

신한은행(*)
-
-
100,000

신한은행
CD(91일)+0.99%
150,000
150,000

신한은행
CD(91일)+1.17%
100,000
-

하나은행
CD(91일)+0.99%
200,000
200,000

BNK투자증권
3.99%
50,000
-

KB증권
3.99%
50,000
-

한양증권
4.55%
100,000
-

BNK투자증권
4.55%
50,000
-

합 계
1,298,800
930,000

(*) 당사는 상기 차입금과 관련하여 이자율변동에 따른 현금흐름 변동위험을 회피하기 위한 목적으로 이자율스왑거래를 이용하고 있습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

차입처
연이자율
만기일
제 57(당) 기 분기말
제 56(전) 기말

하나은행(*)
-
-
-
50,000

크레디아그리콜은행
-
-
-
30,000

농협은행
4.97%
2026.07.10
50,000
-

중국광대은행
CD(91일)+0.99%
2026.06.01
30,000
-

중국광대은행
CD(91일)+0.99%
2026.06.01
12,000
-

SMBC은행
-
-
-
50,000

제1-1회 기업어음
1.77%
2024.07.05
50,000
50,000

제1-2회 기업어음
2.03%
2026.07.06
50,000
50,000

제2-1회 기업어음
3.39%
2024.04.26
70,000
70,000

제2-2회 기업어음
3.57%
2024.10.25
40,000
40,000

제2-3회 기업어음
3.61%
2025.04.25
100,000
100,000

소 계
402,000
440,000

유동성장기차입금
(120,000)
(130,000)

합 계
282,000
310,000

(*) 당사는 상기 차입금과 관련하여 이자율변동에 따른 현금흐름 변동위험을 회피하기 위한 목적으로 이자율스왑거래를 이용하고 있습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

차입처
연이자율
만기일
제 57(당) 기 분기말
제 56(전) 기말

제1회 원화사채
2.84%
2023.10.17
40,000
40,000

제4-2회 원화사채
1.79%
2024.07.11
220,000
220,000

제4-3회 원화사채
2.09%
2029.07.11
80,000
80,000

제6회 원화사채
-
-
-
200,000

제7회 외화사채(*)
-
-
-
126,730

제8회 원화사채
-
-
-
30,000

제9-1회 원화사채
-
-
-
100,000

제9-2회 원화사채
1.81%
2025.09.02
100,000
100,000

제9-3회 원화사채(지속가능채권)
2.59%
2030.09.02
50,000
50,000

제10-1회 원화사채
1.26%
2024.01.25
150,000
150,000

제10-2회 원화사채
1.64%
2026.01.23
190,000
190,000

제10-3회 원화사채(녹색채권)
2.33%
2031.01.21
60,000
60,000

제11회 외화사채(*)
1.86%
2023.10.27
100,860
95,048

제12회 외화사채(*)
1.70%
2024.10.25
76,689
81,020

제13-1회 원화사채
3.07%
2025.02.25
190,000
190,000

제13-2회 원화사채
3.15%
2027.02.25
70,000
70,000

제13-3회 원화사채
3.41%
2032.02.25
40,000
40,000

제14-1회 원화사채
4.33%
2024.07.26
215,000
215,000

제14-2회 원화사채
4.43%
2025.07.28
185,000
185,000

제15회 외화사채(*)
4.12%
2025.07.29
201,720
190,095

제16-1회 원화사채
4.54%
2025.02.28
150,000
-

제16-2회 원화사채
4.65%
2026.02.27
130,000
-

제16-3회 원화사채
4.94%
2028.02.28
70,000
-

제17회 외화사채(*)
4.68%
2026.08.04
100,860
-

소 계
2,420,129
2,412,893

사채할인발행차금
(3,537)
(3,440)

총장부금액
2,416,592
2,409,453

유동성사채
(725,455)
(591,503)

합 계
1,691,137
1,817,950

(*) 당사는 상기 차입금과 관련하여 환율 및 이자율변동에 따른 현금흐름 변동위험을 회피하기 위한 목적으로 통화 및 이자율스왑거래를 이용하고 있습니다.

17. 충당부채

당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 제 57(당) 기 분기말

(단위:백만원)

구 분
기초장부금액
기말장부금액

복구충당부채
1,804
1,804

(2) 제 56(전) 기말

(단위:백만원)

구 분
기초장부금액
기말장부금액

복구충당부채
1,804
1,804

18. 기타비금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 57(당) 기 분기말
제 56(전) 기말

유동
비유동
유동
비유동

예수금
1,731
-
2,021
-

부가세예수금
8,382
-
-
-

선수금
2
-
-
-

선수수익
855
-
601
3,385

합 계
10,970
-
2,622
3,385

19. 종업원급여

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 57(당) 기 분기말
제 56(전) 기말

확정급여채무의 현재가치
40,860
35,911

사외적립자산의 공정가치
(42,524)
(41,603)

재무상태표상 순확정급여부채(자산)
(1,664)
(5,692)

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타장기급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 57(당) 기 분기말
제 56(전) 기말

기타장기급여채무의 현재가치
677
618

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무와 관련된 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 57(당) 기 분기
제 56(전) 기

기초금액
35,911
32,861

당기근무원가
3,898
5,272

이자원가
1,325
909

과거근무원가
901
-

재측정요소

- 인구통계적 가정
-
245

- 재무적 가정
-
(1,553)

- 경험조정
(501)
(510)

소 계
(501)
(1,818)

급여지급액
(860)
(4,236)

사업결합
-
1,705

기타
186
1,218

기말금액
40,860
35,911

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 57(당) 기 분기
제 56(전) 기

기초금액
41,603
35,132

사외적립자산의 이자수익
1,567
982

재측정요소
29
(161)

고용인의 기여금
-
6,330

지급액
(860)
(4,236)

사업결합
-
2,337

기타
185
1,219

기말금액
42,524
41,603

(5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 57(당) 기 분기말
제 56(전) 기말

금리형 보험상품
42,524
41,603

(6) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 57(당) 기 분기
제 56(전) 기 분기

3개월
누적
3개월
누적

당기근무원가
1,280
3,886
948
2,844

이자원가
442
1,325
227
682

과거근무원가
-
901
-
-

사외적립자산의 이자수익
(522)
(1,567)
(245)
(736)

장기종업원급여
43
214
15
177

합 계
1,243
4,759
945
2,967

20. 파생상품

(1) 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

거래목적
파생상품 종류
계약내용

매매목적
주식옵션
주식을 매수할 수 있는 권리를 보유하거나 투자자가 주식을 당사에 매도할 수 있는 권리를 부여함

위험회피
통화스왑
외화 사채에 대하여 만기에 원화 원금을 부담하며, 외화 변동이자에 대하여 원화 고정이자를 부담함

이자율스왑
외화 사채의 변동이자에 대하여 고정이자를 부담함

(2) 당분기말 현재 당사는 위험회피대상인 외화사채의 만기상환시 환율변동에 따라 상환하는 금액이 변동되는 공정가치 위험을 회피하기 위하여 통화스왑계약을 체결하였습니다. 또한 외화사채의 이자율변동을 헷지할 목적으로 이자율스왑계약을 체결하였습니다. 당분기말 현재 파생계약의 세부내용은 다음과 같습니다.

(원화단위:백만원, 외화단위 : 천)

파생상품종류
종목
계약금액
수취이자율
지급이자율
계약만기일
비고

통화스왑
외화사채
USD 75,000
6M USD Libor+0.80%
1.86%
2023.10.27
신한은행

외화사채
JPY 8,500,000
0.32%
1.70%
2024.10.25
국민은행

외화사채
USD 150,000
4.03%
4.12%
2025.07.29
SMBC

외화사채
USD 75,000
3M Term SOFR+1.50%
4.68%
2026.08.04
신한은행

(3) 파생상품에 대한 평가손익

(단위:백만원)

거래목적
파생상품 종류
평가손익
비 고

매매목적
주식옵션
13,093
당기손익

위험회피
통화스왑
16,466
당기손익

이자율스왑
(5,534)
기타포괄손익(*)

(*) 해당 기타포괄손익 금액은 세후평가금액 입니다.

21. 납입자본(1) 자본금당사가 발행할 주식의 총수는 500,000,000주입니다. 당사는 2018년 11월 21일 임시주주총회 결의사항 '자기주식 소각을 위한 자본금 감소 승인의 건' 승인에 의거하여, 당사가 보유하고 있던 자기주식 보통주 11,657,000주를 임의무상소각하였고, 2022년 3월 25일 주주총회 결의사항 '자기주식(우선주) 소각을 위한 자본금 감소 승인의 건' 승인에 의거하여, 당사가 보유하고 있던 자기주식 우선주 182,020주를 임의무상소각하였습니다. 이에 따라, 당분기말 현재 발행한 주식의 수는 보통주 104,909,237주,우선주 805,603주이며, 1주당 액면금액은 각각 200원입니다.당분기말 현재 회사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식수는 보통주 자기주식 보유분 34,104천주(전기: 34,104천주) 및 우선주 806천주(전기 :806천주)입니다. 또한 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식은 보통주 3,540천주(전기: 3,540천주)입니다.

(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 57(당) 기 분기말
제 56(전) 기말

주식발행초과금
3,178,316
3,178,316

기타자본잉여금
(164,194)
(164,194)

합 계
3,014,122
3,014,122

22. 자본조정당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 57(당) 기 분기말
제 56(전) 기말

자기주식
(1,965,185)
(1,965,185)

감자차손
-
(12,748)

자기주식처분손실
-
(73)

합 계
(1,965,185)
(1,978,006)

23. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 57(당) 기 분기말
제 56(전) 기말

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익
(3,203)
(3,992)

파생상품평가손익
(2,083)
3,452

합 계
(5,286)
(540)

(2) 당분기의 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
기초장부금액
증감액
세효과
이익잉여금대체
기말장부금액

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익
(3,992)
1,026
(237)
-
(3,203)

파생상품평가손익
3,452
(7,197)
1,662
-
(2,083)

합 계
(540)
(6,171)
1,425
-
(5,286)

(3) 전기의 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
기초장부금액
증감액
세효과
이익잉여금대체
기말장부금액

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익
(849)
(3,915)
890
(118)
(3,992)

파생상품평가손익
1,745
2,160
(453)
-
3,452

합 계
896
(1,755)
437
(118)
(540)

회사는 특정 지분상품투자의 공정가치를 기타포괄손익으로 인식하도록 지정하였습니다. 이러한 공정가치 변동은 자본 내에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 잉여금으로 누적됩니다. 회사는 관련 지분상품을 제거하는 시점에서 이러한 잉여금을 이익잉여금으로 대체합니다.

24. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 57(당) 기 분기말
제 56(전) 기말

이익준비금(*)
10,589
10,589

미처분이익잉여금
3,751,199
3,833,916

합 계
3,761,788
3,844,505

(*) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 (주주총회의 결의에 따라) 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

25. 주당손익(1) 기본주당손익① 당분기 및 전분기의 보통주 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 주, 원)

구 분
제 57(당) 기 분기
제 56(전) 기 분기

3개월
누적
3개월
누적

분기순손익(A)
(42,769)
37,031
16,352
180,377

(-)우선주분기순손익(B)
(398)
412
202
1,861

보통주분기순손익(C=A-B)
(42,371)
36,619
16,150
178,516

가중평균유통보통주식수(D)(*)
70,805,300
70,805,300
70,805,300
70,805,300

보통주 기본주당순손익(E=C÷D)(단위:원)
(598)
517
228
2,521

(*) 당사가 보유하고 있는 자기주식을 제외하여 산정하였습니다.

② 당분기 및 전분기의 우선주 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 주, 원)

구 분
제 57(당) 기 분기
제 56(전) 기 분기

3개월
누적
3개월
누적

우선주분기순손익(A)
(398)
412
202
1,861

가중평균유통우선주식수(B)(*)
726,275
726,275
726,275
723,863

우선주 기본주당순손익(C=A÷B)(단위:원)
(548)
567
278
2,571

(*) 당사가 보유하고 있는 자기주식을 제외하여 산정하였습니다.동 우선주는 우선적 권리가 없지만 다른 종류의 보통주와 배당률이 상이한 보통주로 판단되어 기본주당손익을 산정하였습니다.

(2) 희석주당손익당사는 희석화 증권을 보유하고 있지 아니하므로, 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다.

26. 영업수익 및 영업비용(1) 당분기 및 전분기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 57(당) 기 분기
제 56(전) 기 분기

3개월
누적
3개월
누적

경영지원수익
11,375
33,050
10,201
34,774

상표권사용수익
23,798
84,294
30,938
95,250

임대수익
3,285
11,696
4,175
12,481

공통시스템수익
830
3,462
718
3,042

배당수익
-
104,297
-
146,970

교육수익 등
11,684
25,941
9,790
24,565

합 계
50,972
262,740
55,822
317,082

(2) 당분기 및 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 57(당) 기 분기
제 56(전) 기 분기

3개월
누적
3개월
누적

급여
13,958
41,607
12,988
38,185

퇴직급여
1,199
4,545
930
2,790

장기종업원급여
43
214
15
177

복리후생비
2,270
6,624
1,876
5,119

교육훈련비
3,809
11,343
3,688
9,679

여비교통비
247
1,382
754
1,428

차량유지비
140
405
138
404

보험료
89
286
96
306

세금과공과
173
1,655
124
1,542

접대비
1,094
2,865
944
2,346

소모품비
258
539
124
618

도서인쇄비
65
212
64
204

통신비
89
268
88
260

수선유지비
448
1,387
316
946

지급임차료
1,389
4,228
1,515
4,407

감가상각비
7,346
22,288
7,168
22,564

무형자산상각비
1,109
3,481
1,289
3,801

지급수수료
6,720
18,641
7,098
21,232

광고선전비
6,433
25,029
8,817
29,095

기타
219
619
186
370

합 계
47,098
147,618
48,218
145,473

27. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 57(당) 기 분기
제 56(전) 기 분기

3개월
누적
3개월
누적

금융수익:

이자수익
9,121
25,438
7,205
10,595

배당수익
464
4,071
-
28

지급보증수익
140
437
48
137

외화환산이익
6,804
19,832
28,380
49,860

외환차익
-
4,880
-
-

위험회피파생상품평가이익
10,560
20,798
47,366
59,038

매매목적파생상품평가이익
1,862
13,093
5,900
21,834

합 계
28,951
88,549
88,899
141,492

금융비용:

이자비용
39,081
108,223
25,316
57,637

외화환산손실
10,560
20,798
47,366
59,039

위험회피파생상품평가손실
404
4,332
-
-

위험회피파생상품거래손실
-
4,880
-
-

장기성금융자산처분손실
-
-
-
2

합 계
50,045
138,233
72,682
116,678

28. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 57(당) 기 분기
제 56(전) 기 분기

3개월
누적
3개월
누적

기타수익:

종속기업, 관계기업 및 공동기업투자주식처분이익
(3)
714
-
-

사용권자산처분이익
-
3
4
6

외환차익
4
4
-
370

대손충당금환입
-
-
-
136

투자부동산처분이익
38,986
38,986
90
90

잡이익
1,520
1,587
-
773

매각예정자산처분이익
-
-
4,250
4,250

합 계
40,507
41,294
4,344
5,625

기타비용:

종속기업, 관계기업 및 공동기업투자주식처분손실
-
52
-
5

종속기업, 관계기업 및 공동기업투자주식손상차손
60,313
60,313
-
-

사용권자산처분손실
1
4
1
13

매각예정자산처분손실
-
4
-
-

외환차손
5
13
-
-

기부금
145
1,483
2,555
3,797

잡손실
16
42
5
14

합 계
60,480
61,911
2,561
3,829

29. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 17.38%입니다. (전분기 평균유효세율 9.00%)

30. 현금흐름표

(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 57(당) 기 분기말
제 56(전) 기 기말

예금
121
12

기타현금성자산
336
81,797

합 계
457
81,809

(2) 당분기와 전분기 중 영업활동현금흐름의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.① 조정내역

(단위:백만원)

구 분
제 57(당) 기 분기
제 56(전) 기 분기

법인세비용
7,790
17,842

감가상각비
22,288
22,564

무형자산상각비
3,481
3,801

퇴직급여
4,545
2,790

장기종업원급여
214
177

이자비용
108,224
57,638

지급임차료
97
-

지급수수료
4
-

외화환산손실
20,797
59,038

파생상품평가손실
4,332
-

파생상품거래손실
4,880
-

기타포괄손익인식금융자산처분손실
-
2

종속기업주식손상차손
60,313
-

종속기업주식처분손실
52
5

매각예정자산처분손실
4
-

사용권자산처분손실
4
13

임대료수익
(163)
(167)

이자수익
(25,438)
(10,595)

외환차익
(4,880)
-

외화환산이익
(19,832)
(49,860)

대손충당금환입
-
(136)

종속기업주식처분이익
(714)
-

매각예정자산처분이익
-
(4,250)

투자부동산처분이익
(38,986)
(90)

사용권자산처분이익
(3)
(6)

파생상품평가이익
(33,891)
(80,873)

배당금수익
(108,368)
(146,998)

합 계
4,750
(129,105)

② 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위:백만원)

구 분
제 57(당) 기 분기
제 56(전) 기 분기

매출채권및기타채권의 감소
(7,319)
(2,684)

기타자산의 감소
2,365
3,169

매입채무및기타채무의 증가
(35,636)
(6,922)

기타부채의 증가
7,081
5,526

순확정급여부채및기타장기급여채무의 증가
(143)
(110)

합 계
(33,652)
(1,021)

(3) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 주요 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
기초
재무현금흐름

비현금흐름

기말

단기차입금
930,000
368,800
-
1,298,800

장기차입금
440,000
(38,000)
-
402,000

사채
2,409,453
(5,858)
12,997
2,416,592

리스부채
97,899
(9,658)
14,696
102,937

임대보증금
15,462
(15,452)
-
10

합 계
3,892,814
299,832
27,693
4,220,339

(4) 당분기와 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 57(당) 기 분기
제 56(전) 기 분기

사용권자산 등

11,671
2,370

리스부채

11,671
2,370

종속회사간 합병
-
292,869

31. 리스 (1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 57(당) 기 분기말
제 56(전) 기말

사용권자산

토지
65,760
66,782

건물
33,526
29,218

차량운반구
1,795
1,551

기타
35
-

합 계
101,116
97,551

(단위: 백만원)

구 분
제 57(당) 기 분기말
제 56(전) 기말

리스부채(*)

유동
8,256
6,807

비유동
94,682
91,092

합 계
102,938
97,899

(*) 재무상태표의 '기타금융부채' 항목에 포함되었습니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분
제 57(당) 기 분기
제 56(전) 기 분기

3개월
누적
3개월
누적

사용권자산의 감가상각비

토지
341
1,022
341
1,022

건물
2,026
6,054
1,775
5,338

차량운반구
269
744
250
710

기타
7
23
6
19

합 계
2,643
7,843
2,372
7,089

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)
1,100
3,189
664
1,931

단기리스료(영업비용에 포함)
177
536
263
824

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(영업비용에 포함)
168
617
192
409

당분기 중 리스의 총 현금유출은 10,810백만원입니다.(전분기 11,660백만원)

(3) 당분기와 전기중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제57(당) 분기
제56(전) 기

기초장부금액
97,551
73,614

취득액
11,671
32,338

사업결합
-
1,693

상각
(7,843)
(9,427)

처분
(263)
(667)

기말장부금액
101,116
97,551

32. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말과 전기말 현재 당사와 금융기관의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
금융기관명
통화
제 57(당) 기 분기말
제 56(전) 기말

한도
사용액
한도
사용액

한도대출
산업은행
KRW
150,000
50,000
150,000
130,000

우리은행
KRW
200,000
-
200,000
-

하나은행
KRW
200,000
160,800
200,000
100,000

어음할인
신한은행
KRW
250,000
250,000
250,000
250,000

하나은행
KRW
200,000
200,000
200,000
200,000

(2) 당사는 계열사 중 일부 회사와 브랜드 사용에 대하여 매출액 및 광고선전비 등을 기준으로 브랜드사용료를 책정하여 이를 수령하는 계약을 체결하고 있습니다. 또한 계열사 중 일부 회사에 대하여 경영지원을 제공하고 관련 비용을 기준으로 경영지원수수료를 수령하는 계약을 체결하고 있습니다. 또한 계열사 중 일부회사에 대하여 시스템용역을 제공하고 수수료를 수령하는 계약을 체결하고 있습니다. 그리고 계열사 중 일부회사에 대하여 교육용역을 제공하고 교육수수료를 수령하는 계약을 체결하고있습니다.(3) 당분기말 현재 당사의 계류 중인 소송사건은 당사가 원고인 3건(소송가액 2,539백만원)(전기 4건, 소송가액 2,609백만원)과 당사가 피고인 2건(소송가액 64,013백만원)(전기 2건, 소송가액 60,673백만원)이 있습니다. 당사는 상기 소송의 전망은 예측할 수 없으나 소송결과가 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 당사는 상법 제530조의 9 제1항에 의거하여 분할된 회사(롯데제과 주식회사(現, 롯데웰푸드), 롯데쇼핑 주식회사, 롯데칠성음료 주식회사, 롯데푸드 주식회사, 롯데로지스틱스 주식회사(現, 롯데글로벌로지스), 한국후지필름 주식회사, 주식회사 대홍기획, 롯데상사 주식회사, 롯데지알에스주식회사)와 함께 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.(5) 엘엘에이치(유)는 보유하고 있는 롯데글로벌로지스 주식회사 지분을 당사 및 호텔롯데에 매각할 수 있는 풋옵션이 있습니다. 풋옵션의 행사요건은 2020년 또는 2021년 사업연도 연결재무제표 기준으로 대상회사가 기준금액 이상의 영업이익 또는 당기순이익을 달성하지 못한 경우이며, 행사시기는 2024년 4월 13일로부터 1개월간(단, 롯데 계열사의 기업공개 연기요청 및 엘엘에이치(유)의 풋옵션 행사기간 연기 요청시 1년 연기될 수 있으며, 롯데 계열사의 풋옵션 행사기간 연기 요청시 2025년 1월13일로부터 1개월간으로 변경될 수 있음)입니다.

기업공개시 실제 공모가가 풋옵션 행사가격에 미달하는 경우, 차액을 투자자에게 지급해야할 책임이 있습니다. 한편, 엘엘에이치(유)는 롯데 계열사가 지분을 제3자에게매도하고자 할 경우 동일한 조건으로 함께 매도할 것을 청구할 수 있는 동반매도참여권이 있으며, 당사 및 호텔롯데는 엘엘에이치(유)가 보유하고 있는 롯데글로벌로지스주식회사 지분에 대하여 우선매수청구권이 있습니다.

(6) 당사는 와디즈에 대한 투자계약상 동반매도참여권과 우선매수청구권을 보유하고있습니다.(7) 당사는 임대주택의 위탁관리 등과 관련하여 롯데건설과 위탁관리계약을 체결하고 있습니다. (8) 당사는 롯데웰푸드 주식회사(구, 롯데제과 주식회사), 롯데칠성음료 주식회사, 롯데상사 주식회사, 롯데지알에스 주식회사와 해외자회사에 대한 위탁관리계약을 체결하고 있습니다.(9) 당사는 코리아세븐과 7-Eleven, Inc(미국법인)의 로열티 계약과 관련하여 계약이행에 대하여 보증하였습니다.(10) 당사는 LOTTE INVESTMENT PARTNERS SINGAPORE PTE. LTD.가 2021년 8월 요청한 캐피탈콜 1,500만 USD 대하여 당분기 중 168만 USD를 증자하였습니다. 잔여 증자요청금액은 671만 USD입니다.(11) 당사의 인터베스트글로벌스케일업펀드에 대한 잔여 출자약정잔액은 60억원입니다.(총출자약정액 100억원, 누적 출자액 40억원)

(12) 당사의 RMG-KB BioAcess Fund에 대한 잔여 출자약정잔액은 USD 8.7백만입니다. (총출자약정액 USD 10백만, 누적출자액 USD 1.3백만)(13) 당사의 미래에셋 Bio-Frontier 투자조합에 대한 잔여 출자약정잔액은 6억원입니다. (총출자약정액 30억원, 누적출자액 24억원)

(14) 당사는 2022년 5월 13일 Bristol-Myers Squibb Company로부터 미국 뉴욕주 소재 의약품 제조공장 등을 취득하기 위해 양수인이 될 해외 자회사의 설립 전에 모회사로서 자산양수도계약(Asset Purchase Agreement)을 체결하였으며, 2022년 7월 22일 계열회사인 Lotte Biologics USA, LLC가 자산양수도계약의 양수인으로 참가하여, 의약품 제조공장 인수자의 계약상의 지위 및 권리의무 일체를 이행하기로 하였습니다. 또한, 당사는 Lotte Biologics USA, LLC의 자산양수도계약 이행에 대하여 거래상대방에게 그 이행을 보증하였습니다. 해당 자산양수도 거래는 2023년 1월 1일 종결되었습니다.또한 2022년 5월 13일 Bristol-Myers Squibb Company와 자산양수도 계약 체결 이후의 취득 공장에서 생산할 의약품의 위탁생산계약(Toll Manufacturing Agreement)을 E.R. Squibb & Sons, L.L.C.(Bristol-Myers Squibb Company의 계열회사)와 체결하였으며, 2022년 7월 28일 의약품 위탁생산 계약상의 계약 주체 지위 및 권리의무 일체를 계열회사인 롯데바이오로직스 주식회사에게 이전하였습니다. 또한, 당사는 롯데바이오로직스 주식회사의 의약품 위탁생산계약 이행에 대하여 거래상대방에게 그 이행을 보증하였습니다.(15) 당사가 보유한 이노션 보통주 1,030,000주와 관련하여, 매도인의 사전 서면 동의가 없는 한, 당사는 합의서가 체결된 2022년 7월 19일로부터 5년이 되는 날까지 당사가 보유한 이노션 주식을 제 3자에게 매각, 증여 기타 다른 방법에 의하여 임의로 이전하거나 질권 기타 담보로 제공할 수 없습니다(해당 기간의 만료일의 3개월 전까지 당사자들이 별도 서면 합의를 하지 않는 경우, 해당 기간은 만료일로부터 5년이되는 날까지로 자동 연장 됨). 다만 합의서에 의거, 롯데컬처웍스 주식회사의 기업공개가 완료되는 경우에는 양도금지기간이 종료된 것으로 판단합니다.(16) 당사는 인재개발원 오산캠퍼스 리빌딩공사 하자이행보증과 관련하여 롯데건설로부터 수표 1매를 견질로 제공받았습니다.

33. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 당사의 주요주주 및 종속관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다.

주요주주(*1)
지분율(%)(*2)

호텔롯데
11.10

롯데알미늄
5.06

부산롯데호텔
0.94

(*1) 당사를 종속기업으로 연결재무제표를 작성하는 지배기업은 아니나 독점규제 및공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사입니다. 당사와 유의적인 거래가 있는 주요주주에 대해서는 상기 현황을 공시하고 있으며 주요주주에게 지급된 배당금은 일반적 사항 주석과 별도 공시된 배당결정의 주당 배당액으로 공시하고 있기 때문에 유의적 거래를 판단시에는 배당금은 고려되지 않습니다.(*2) 당사의 총 발행주식수 대비 보유주식수로 계산한 보통주 직접 지분율 기준입니다.

종속기업명
지분율 (*1)

당사
종속기업
합계

Aimee BVBA
-
100.00%
100.00%

Almaty Sweets LLC
-
100.00%
100.00%

Chocolaterie Guylian Deutschland
-
100.00%
100.00%

Chocolaterie Guylian N.V
-
99.97%
99.97%

DAEHONG COMMUNICATIONS VIETNAM CO., LTD
-
95.00%
95.00%

Guylian Iberia, LDA
-
100.00%
100.00%

Guylian UK
-
100.00%
100.00%

Guylian USA
-
100.00%
100.00%

HAVMOR ICECREAM PRIVATE LIMITED
-
100.00%
100.00%

L&M Confectionery Pte. Ltd.
-
100.00%
100.00%

L&M Mayson company ltd.
-
80.00%
80.00%

Lotte (China) Investment Co., Ltd
-
100.00%
100.00%

Lotte Akhtar Beverage (Private) Ltd
-
52.00%
52.00%

LOTTE BEVERAGE HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
-
100.00%
100.00%

LOTTE BG AMERICA CORP.
-
100.00%
100.00%

Lotte Biologics USA, LLC
-
100.00%
100.00%

Lotte China Foods Co., Ltd.(*4)
-
-
-

LOTTE CONFECTIONERY (S.E.A.) PTE. LTD.
-
100.00%
100.00%

Lotte Confectionery Holdings
-
51.00%
51.00%

Lotte Confectionery RUS
-
100.00%
100.00%

LOTTE DATA COMMUNICATION COMPANY LIMITED VIETNAM
-
100.00%
100.00%

Lotte Data Communication R&D center India LLP
-
99.99%
99.99%

Lotte F&G Vietnam Company Limited
-
100.00%
100.00%

Lotte Food Holding Co.,Ltd
100.00%
-
100.00%

Lotte India Co.,Ltd.
-
98.90%
98.90%

LOTTE INTERNATIONAL OCEANIA PTY LTD.
100.00%
-
100.00%

Lotte Investment Partners Singapore PTE
100.00%
-
100.00%

Lotte Kolson (Private) Limited
-
96.50%
96.50%

LOTTE LIQUOR JAPAN CO.,LTD.
-
100.00%
100.00%

Lotte Members Vietnam
-
100.00%
100.00%

LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd.
-
77.79%
77.79%

LOTTE QINGDAO FOODS CO., LTD
-
100.00%
100.00%

LOTTE Rakhat JSC
-
95.57%
95.57%

Lotte-HPT High Tech. Vietnam Shareholding Company
-
100.00%
100.00%

Pepsi-Cola Products Philippines, Inc(*7)
-
73.58%
73.58%

PT Lotte RND Center Indonesia
33.33%
66.67%
100.00%

PT. Daehong Communications Indonesia
-
99.55%
99.55%

PT. Lotte Data Communication Indonesia
-
100.00%
100.00%

PT. LOTTERIA INDONESIA(*3)
-
-
-

Rakhat TR LLP
-
100.00%
100.00%

Rakhat-Aktau LLP
-
100.00%
100.00%

Rakhat-Aktobe LLP
-
100.00%
100.00%

Rakhat-Astana LLP
-
100.00%
100.00%

Rakhat-Karaganda LLP
-
100.00%
100.00%

Rakhat-Oral LLP
-
100.00%
100.00%

Rakhat-Shymkent LLP
-
100.00%
100.00%

Rakhat-Shymkent Trading House LLP
-
100.00%
100.00%

Rakhat-Taldykorgan LLP
-
100.00%
100.00%

Vietnam Lotteria Co., Ltd
100.00%
-
100.00%

그린위드
-
100.00%
100.00%

낙천주업(북경)유한공사(*3)
-
-
-

낙천칠성(상해)음료 유한공사(*2)
-
100.00%
100.00%

대홍기획
68.70%
-
68.70%

라바이오(*3)
-
-
-

롯데멤버스
93.88%
-
93.88%

롯데미래전략연구소
100.00%
-
100.00%

롯데바이오로직스
80.00%
-
80.00%

롯데씨브이에스(*5)
-
-
-

롯데씨브이에스711
-
100.00%
100.00%

롯데에이엠씨
100.00%
-
100.00%

롯데자산개발
89.38%
-
89.38%

롯데자이언츠
98.10%
-
98.10%

롯데정보통신
64.95%
-
64.95%

롯데웰푸드(구 롯데제과)
47.47%
-
47.47%

롯데지알에스
54.44%
-
54.44%

롯데칠성음료 보통주
45.00%
-
45.00%

롯데칠성음료 우선주
21.14%
-
21.14%

롯데헬스케어
100.00%
-
100.00%

롯데후레쉬델리카제1호 주식회사
-
100.00%
100.00%

롯데후레쉬델리카제2호 주식회사
-
100.00%
100.00%

롯데후레쉬델리카제3호 주식회사
-
100.00%
100.00%

롯데후레쉬델리카제4호 주식회사
-
100.00%
100.00%

마곡지구피에프브이
-
100.00%
100.00%

미니하나제일차 유한회사(*6)
-
-
-

백학음료
-
86.06%
86.06%

빅썸바이오
-
67.05%
67.05%

산청음료
-
100.00%
100.00%

스위트위드
-
100.00%
100.00%

스틱인터랙티브
-
100.00%
100.00%

씨에이치음료
-
100.00%
100.00%

엠허브
-
100.00%
100.00%

은평피에프브이
-
100.00%
100.00%

이브이시스(구 중앙제어)
-
50.37%
50.37%

충북소주
-
100.00%
100.00%

칼리버스
-
100.00%
100.00%

코리아세븐
92.33%
-
92.33%

큐브리펀드
-
51.00%
51.00%

푸드위드
-
100.00%
100.00%

핀테크펀드1호신기술투자조합
-
98.92%
98.92%

한국투자 그린테크 신기술조합
-
77.63%
77.63%

한국투자 노블푸드 신기술사업투자조합 1호
-
69.77%
69.77%

한국후지필름
76.09%
-
76.09%

(*1) 총 발행주식수 대비 보유주식수로 계산한 직접 지분율 기준입니다.(*2) 당분기 중 신규취득하였습니다.(*3) 당분기 중 청산하였습니다.(*4) 당분기 중 매각하였습니다.(*5) 당분기 중 합병 소멸하였습니다.(*6) 해당 기업의 지분을 보유하고 있지 않지만, 지배기업이 해당 기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있으며, 자신의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 자신의 힘을 사용하는 능력이 있기 때문에 지배력이 있는것으로 판단하였습니다.(*7) 당분기 중 종속회사로 분류변경되었습니다.

(2) 당분기말 현재 관계기업 및 공동기업, 기타특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분
내역

관계기업 및 공동기업
롯데쇼핑, 롯데역사, 롯데상사, 롯데케미칼, 롯데정밀화학, 롯데글로벌로지스, 롯데네슬레코리아, 캐논코리아 등

기타특수관계자(*)
롯데물산, 롯데건설, 롯데렌탈, 롯데캐피탈 등

(*) 기타특수관계자는 기업회계기준서 제1024호의 특수관계자 범주에 해당하지 않으나, 공정거래법에 따른 롯데그룹기업집단 소속 계열회사가 포함되어 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 제 57(당) 기 분기

(단위:백만원)

특수관계 구분
특수관계자명
매출 등
유무형자산매각(*1)
유무형자산취득
기타비용(*2)
사용권자산취득

주요주주
호텔롯데
11,431
-
-
1,352
1,066

롯데알미늄
1,212
-
-
-
-

부산롯데호텔
286
-
-
9
-

소 계
12,929
-
-
1,361
1,066

종속기업
롯데웰푸드
10,450
-
-
3,160
-

롯데정보통신
4,411
-
493
6,777
-

대홍기획
974
-
-
8,395
-

롯데칠성음료
7,591
-
-
546
-

롯데자이언츠
250
-
-
4,421
-

롯데지알에스
2,665
-
-
1,133
-

코리아세븐
3,335
-
-
65
-

롯데미래전략연구소
111
-
-
1,863
-

기타
2,825
-
-
543
-

소 계
32,612
-
493
26,903
-

관계기업 및 공동기업
우리홈쇼핑
8,600
131,687
-
7
-

롯데케미칼
31,148
-
-
-
-

롯데쇼핑
25,014
-
-
1,009
-

롯데글로벌로지스
7,857
-
-
46
-

롯데정밀화학
4,401
-
-
-
-

롯데컬처웍스
887
-
-
1,350
-

롯데하이마트
1,925
-
-
45
-

기타
4,225
-
2
258
-

소 계
84,057
131,687
2
2,715
-

기타특수관계자
롯데건설
16,704
-
-
22
-

롯데렌탈
6,116
-
-
518
941

롯데물산
1,236
-
-
4,141
9,297

롯데캐피탈
2,314
-
-
4
310

기타
1,802
-
-
708
57

소 계
28,172
-
-
5,393
10,605

합 계
157,770
131,687
495
36,372
11,671

(*1) 투자부동산 매각대금이 포함되어 있습니다.(*2) 당사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타비용에 당분기 중 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용을 포함하고 있습니다.

② 제 56(전) 기 분기

(단위:백만원)

특수관계 구분
특수관계자명
매출 등
유무형자산취득
기타비용(*1)
사용권자산취득

주요주주
호텔롯데
5,463
-
1,207
26

롯데알미늄
2,270
-
2
-

부산롯데호텔
266
-
9
-

소 계
7,999
-
1,218
26

종속기업
롯데정보통신
4,791
1,008
6,562
-

롯데제과
7,474
-
2,189
-

대홍기획
858
31
8,286
-

롯데칠성음료
6,503
-
576
-

코리아세븐
6,310
-
155
-

롯데자이언츠
66
-
5,247
-

롯데지알에스
2,157
-
1,419
-

롯데푸드
2,735
-
332
-

롯데미래전략연구소
101
-
1,611
-

기타
2,062
-
1,175
-

소 계
33,057
1,039
27,552
-

관계기업 및 공동기업
롯데케미칼
39,683
-
57
-

롯데쇼핑
25,477
-
1,446
-

우리홈쇼핑
9,470
-
7
-

롯데하이마트
7,851
2
8
-

롯데글로벌로지스
7,538
-
74
-

롯데컬처웍스
477
-
1,792
-

기타
4,107
5
513
-

소 계
94,603
7
3,897
-

기타특수관계자
롯데건설(*2)
16,279
(1,637)
137
-

롯데렌탈
5,794
-
388
1,327

롯데정밀화학
5,789
-
-
-

롯데물산
1,375
-
3,532
278

롯데캐피탈
2,304
-
2
62

기타
2,459
-
682
-

소 계
34,000
(1,637)
4,741
1,667

합 계
169,659
(591)
37,408
1,693

(*1) 당사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타비용에 당분기 중 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용을 포함하고 있습니다.

(*2) 인재개발원 건물 건축비 정산에 따른 금액(1,637백만원 감소)이 포함되어 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 당사의 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.① 제 57(당) 기 분기

(단위:백만원)

특수관계 구분
특수관계자명
리스료지급
현금출자
주식처분

주요주주
호텔롯데
723
-
-

종속기업
롯데지알에스
81
-
-

롯데웰푸드
872
-
-

롯데칠성음료
545
-
-

롯데정보통신
-
-
717

롯데바이오로직스(*1)
-
87,984
-

LOTTE INVESTMENT PARTNERS SINGAPORE PTE. LTD.
-
2,238
-

PT. Lotteria Indonesia(*2)
-
-
2,366

관계기업 및 공동기업
롯데쇼핑
763
-
-

롯데케미칼
-
293,894
-

기타특수관계자
롯데물산
5,585
-
-

롯데렌탈
703
-
-

롯데캐피탈
64
-
-

롯데문화재단
21
-
-

합 계
9,357
384,116
3,083

(*1) 2023년 3월 이사회에서 종속회사인 롯데바이오로직스의 유상증자에 참여할 것을 의결하였고, 이에 따라 실행된 금액입니다.(총 4회, 총출자액 169,988백만원)(*2) 청산에 따른 금액입니다.② 제 56(전) 기 분기

(단위:백만원)

특수관계 구분
특수관계자명
리스료지급
주식취득
현금출자
주식처분
사업양수

주요주주
호텔롯데
784
-
-
-
-

종속기업
롯데지알에스
81
-
-
-
-

롯데제과
800
-
-
-
11,707

롯데칠성음료
545
6,851
-
-
-

롯데푸드
73
-
-
-
-

코리아세븐
-
-
398,381
-
-

롯데헬스케어
-
-
70,000
-
-

롯데바이오로직스
-
-
10,400
-
-

LOTTE INVESTMENT PARTNERS SINGAPORE PTE. LTD.
-
-
3,246
-
-

Lotte Food Holdings Co.,Ltd(*)
-
-
-
4,574
-

관계기업 및 공동기업
롯데쇼핑
763
-
-
-
-

롯데컬처웍스
-
46,556
-
-
-

기타특수관계자
롯데물산
6,456
-
-
-
-

롯데렌탈
634
-
-
-
-

롯데캐피탈
90
-
-
-
-

롯데문화재단
20
-
-
-
-

합 계
10,246
53,407
482,027
4,574
11,707

(*) 유상감자에 따른 금액입니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 제57(당) 기 분기말

(단위:백만원)

특수관계 구분
특수관계자명
채 권
채 무

매출채권
기타채권 및기타금융자산
기타채무 및기타금융부채(*1)

주요주주
호텔롯데
1,137
958
688

롯데알미늄
599
-
1,053

부산롯데호텔
41
-
-

소 계
1,777
958
1,741

종속기업
롯데웰푸드
1,185
-
26,391

롯데칠성음료
864
-
16,277

코리아세븐
981
-
3,998

대홍기획
168
-
3,007

롯데지알에스
345
-
2,520

롯데정보통신
461
-
1,039

기타
364
149
446

소 계
4,368
149
53,678

관계기업 및 공동기업
롯데쇼핑
3,269
-
22,876

롯데케미칼
2,932
-
-

롯데글로벌로지스
1,082
-
15

롯데컬처웍스
297
-
753

기타
1,648
-
368

소 계
9,228
-
24,012

기타특수관계자
롯데물산
136
5,749
32,951

롯데렌탈
258
-
1,719

롯데건설
1,118
-
3

에프알엘코리아
1,050
-
-

기타
154
-
498

소 계
2,716
5,749
35,171

합 계
18,089
6,856
114,602

(*1) 리스부채(롯데쇼핑 22,681백만원, 롯데웰푸드 25,921백만원, 롯데칠성음료 16,201백만원, 롯데지알에스 2,392백만원, 롯데물산 32,907백만원, 호텔롯데 626백만원, 롯데렌탈 1,578백만원, 롯데캐피탈 316백만원, 롯데문화재단 38백만원)가 포함되어 있습니다.

② 제56(전) 기말

(단위:백만원)

특수관계 구분
특수관계자명
채 권
채 무

매출채권
기타채권 및기타금융자산
기타채무 및기타금융부채(*1)

주요주주
호텔롯데
550
958
453

롯데알미늄
99
-
-

부산롯데호텔
80
-
-

소 계
729
958
453

종속기업
롯데웰푸드
1,182
109
27,332

롯데칠성음료
719
-
16,367

대홍기획
118
-
4,720

롯데지알에스
251
-
2,765

롯데정보통신
179
-
2,059

롯데미래전략연구소
2
-
1,297

기타
1,443
194
155

소 계
3,894
303
54,695

관계기업 및 공동기업
롯데케미칼
1,159
-
33,093

롯데쇼핑
968
-
22,931

우리홈쇼핑
897
-
14,247

롯데하이마트
51
-
6,301

기타
1,989
-
369

소 계
5,064
-
76,941

기타특수관계자
롯데물산
135
5,749
27,985

롯데건설
2,171
-
2

롯데렌탈
175
-
1,653

기타
102
-
106

소 계
2,583
5,749
29,746

합 계
12,270
7,010
161,835

(*1) 리스부채(롯데쇼핑 22,805백만원, 롯데웰푸드 26,062백만원, 롯데칠성음료 16,289백만원, 롯데지알에스 2,405백만원, 롯데물산 27,969백만원, 호텔롯데 269백만원, 롯데렌탈 1,521백만원, 롯데캐피탈 105백만원)가 포함되어 있습니다.

(6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 57(당)기 분기
제 56(전)기 분기

3개월
누계
3개월
누계

단기급여
4,838
14,652
4,972
14,766

퇴직급여
764
2,271
641
1,924

기타장기급여
7
55
(10)
39

합 계
5,609
16,978
5,603
16,729

(7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

(단위: 백만USD)

특수관계구분
기업명
지급보증처
통화
보증한도금액
보증기간

시작
종료

종속기업
VIETNAM LOTTERIA
신한은행(싱가폴)
USD
10
23.04.26
23.11.02

Lotte Biologics USA, LLC
수출입은행
USD
40
22.12.29
25.12.29

미즈호은행
USD
35
22.12.28
23.12.28

(8) 당분기와 전분기 중 영업수익으로 인식한 배당금은 다음과 같습니다.① 제 57(당) 기 분기

(단위:백만원)

특수관계 구분
특수관계자명
배당금

종속기업
롯데정보통신
7,000

롯데웰푸드
10,300

대홍기획
2,818

롯데칠성음료
14,322

롯데에이엠씨
300

관계기업 및 공동기업
롯데케미칼
30,699

롯데쇼핑
37,341

캐논코리아
1,517

합 계
104,297

② 제 56(전) 기 분기

(단위:백만원)

특수관계 구분
특수관계자명
배당금

종속기업
롯데정보통신
7,000

롯데웰푸드
4,971

대홍기획
2,415

롯데푸드
4,888

롯데칠성음료
12,722

롯데에이엠씨
1,000

관계기업 및 공동기업
롯데케미칼
72,802

롯데쇼핑
31,683

롯데역사
8,016

캐논코리아
1,473

합 계
146,970

34. 위험관리

(1) 금융위험관리

1) 당사의 목표 및 정책당사의 위험관리활동은 주로 재무적 성과에 영향을 미치는 신용위험, 유동성위험, 시장위험 등의 잠재적 위험을 식별하여 발생가능한 위험을 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피함으로써, 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고,동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 회사경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.재무위험관리 체계를 구축하고 시행하기 위하여, 당사는 사업부 통합적인 관점에서 위험관리정책을 수립하고 있으며, 내부 관리자의 통제 및 검토를 엄격히 수행하여 위험관리정책과 절차를 준수하고 있습니다.

2) 신용위험

신용위험이란 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 고객이나 거래상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다.

당사의 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다.

① 신용위험에 대한 노출정도금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 57(당) 분기말
제 56(전) 기말

현금및현금성자산
457
81,809

매출채권및기타채권
20,551
16,415

기타금융자산(유동)
894,800
820,049

기타금융자산(비유동)(*)
16,064
10,138

합 계
931,872
928,411

(*) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 지분증권은 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다.

② 금융자산의 연체 및 손상에 대한 신용위험 노출당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 연체 및 손상여부에 따른 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 57(당) 기 분기말

연체 및 손상되지않은 금융자산
연체되었으나손상되지 않은 금융자산
손상된 금융자산(*)
합 계

매출채권및기타채권
20,551
-
2,405
22,956

기타금융자산(유동)
894,800
-
-
894,800

기타금융자산(비유동)
16,064
-
-
16,064

합 계
931,415
-
2,405
933,820

(*) 동 채권에 대해서는 전액 대손충당금 설정하였습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 56(전) 기말

연체 및 손상되지않은 금융자산
연체되었으나손상되지 않은 금융자산
손상된 금융자산(*)
합 계

매출채권및기타채권
16,415
-
2,405
18,820

기타금융자산(유동)
820,049
-
-
820,049

기타금융자산(비유동)
10,138
-
-
10,138

합 계
846,602
-
2,405
849,007

(*) 동 채권에 대해서는 전액 대손충당금 설정하였습니다.

당분기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과같습니다

(단위:백만원)

구 분
제 57(당) 기 분기
제 56(전) 기

기초장부금액
(2,405)
(2,541)

환입
-
136

기말장부금액
(2,405)
(2,405)

③ 연체되었으나 손상되지 않은 금융자산당분기말 및 전기말 현재 연체된 금융자산은 없습니다.

④ 지급보증당분기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업의 채무불이행시 발생 가능한 지급보증예상금액은 114,308백만원(전기말: 118,746백만원)입니다.

3) 유동성위험유동성위험이란 당사의 경영환경 및 외부환경의 악화로 인하여 당사가 금융부채에 관련된 의무를 적기에 이행하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 운영자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

당분기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
1년 미만
1년 이상 2년 이하
2년 이상 5년 이하
5년 초과

매입채무및기타채무
15,653
-
-
-

차입금및사채(*1)
2,248,087
1,115,502
741,723
242,511

기타금융부채(유동)(*2)
25,431
-
-
-

기타금융부채(비유동)(*2)
-
86,580
-
-

금융보증계약(*3)
114,308
-
-
-

합 계
2,403,479
1,202,082
741,723
242,511

(*1) 이자비용이 포함된 금액이며, 파생상품으로 인한 위험회피효과가 반영되었습니다.(*2) 리스부채를 제외한 금액입니다.(*3) 금융보증을 제공한 전체 총액입니다.

전기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
1년 미만
1년 이상 2년 이하
2년 이상 5년 이하
5년 초과

매입채무및기타채무
52,536
-
-
-

차입금및사채(*1)
1,722,732
892,383
1,128,124
246,806

기타금융부채(유동)(*2)
122,688
-
-
-

기타금융부채(비유동)(*2)
-
10
1,134
14,247

금융보증계약(*3)
118,746
-
-
-

합 계
2,016,702
892,393
1,129,258
261,053

(*1) 이자비용이 포함된 금액이며, 파생상품으로 인한 위험회피효과가 반영되었습니다.(*2) 리스부채를 제외한 금액입니다.(*3) 금융보증을 제공한 전체 총액입니다.

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

당분기말 현재 리스부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

리스부채의계약상 만기
6개월미만
6~12개월
유동부채 합계
1~2년
2~5년
5년 초과
비유동부채 합계
총 현금흐름

금액
6,378
5,832
12,210
10,989
27,070
135,761
173,820
186,030

전기말 현재 리스부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

리스부채의계약상 만기
6개월미만
6~12개월
유동부채 합계
1~2년
2~5년
5년 초과
비유동부채 합계
총 현금흐름

금액
5,512
5,191
10,703
10,060
28,558
132,681
171,299
182,002

4) 시장위험

① 외환위험 당사의 영업(지주회사) 특성 상 제한적인 외화거래를 하고 있으며, 당사의 기능통화인 원화 이외의 통화로 표시되는 자산 및 부채는 환위험에 노출되어 있습니다. 당사의 환 위험관리 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익의 변동을 최소화 하여 안정적인 재무활동을 지속하는 데 있습니다. 당사의 기본적인 외환관리의 목적은 위험회피이며, 투기 목적의 외환매매는 엄격히 금하고 있습니다.당사는 외화표시 사채에 대해 금융기관과의 파생상품 거래를 통하여 환율 및 이자율 변동리스크를 헷지하고 있습니다. 또한, 외화자금 소요시 주요 금융기관과의 선물환 계약 등을 통하여 급격한 환율변동 위험을 회피하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만)

구 분
제 57(당) 기 분기말
제 56(전) 기말

자산(외화금액)
부채(외화금액)
자산(외화금액)
부채(외화금액)

USD
200
300
200
325

JPY
-
8,500
-
8,500

당사는 내부적으로 외화대비 원화 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 환율변동 위험을 헷지한 사채는 제외하였습니다.민감도분석은 보고기간 종료일 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 57(당) 기 분기말
제 56(전) 기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
26,896
(26,896)
25,346
(25,346)

② 가격위험

당사는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 지분상품의 가격위험에노출되어 있으며, 기타의 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다.

당분기말 현재 당사가 보유한 시장성있는 지분증권의 공정가치가 10% 변동할 경우 당사의 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
자본에 대한 영향

제 57(당) 기 분기말
제 56(전) 기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*)
상승시
4,614
4,329

하락시
(4,614)
(4,329)

(*) 법인세효과 반영 전 금액입니다. ③ 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금에서 발생하는 이자수익이나 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 금융상품에서 발생하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동금리부 조건의 금융상품은 다음과 같습니다. 다만, 이자율변동위험을 헷지한 차입금은 제외하였습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 57(당) 기 분기말
제 56(전) 기말

단기차입금
1,048,800
830,000

장기차입금
42,000
-

당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동금리 차입금으로, 현재 다른 모든변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동한다고 가정할 때 변동금리부 차입금에서 1년간 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. 다만, 이자율변동위험을 헷지한 차입금은 제외하였습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 57(당) 기 분기
제 56(전) 기

100bp 상승
100bp 하락
100bp 상승
100bp 하락

이자비용
8,613
(8,613)
5,302
(5,302)

(2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 57(당) 기 분기말
제 56(전) 기말

부채총계(A)
4,665,132
4,373,420

자본총계(B)
4,826,584
4,901,225

부채비율(A / B)
96.65%
89.23%

35. 사업결합(1) 당사는 2021년 10월 19일에 종속회사인 롯데웰푸드(구, 롯데제과)와 인재개발원 사업 영업양수도 계약을 체결 후 2022년 1월 1일자로 양수하였고 세부내역은 다음과같습니다.(2) 식별가능한 취득자산과 인수부채취득일 현재 식별가능한 취득자산과 인수부채 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분

금 액

매출채권및기타채권
2,144

사용권자산
1,693

유형자산
1,744

무형자산
7,273

확정급여자산
632

기타자산
1,306

매입채무및기타채무
(1,376)

기타장기급여채무
(155)

리스부채
(1,371)

기타부채
(125)

식별순자산
11,765

(3) 이전대가와 영업권

(단위:백만원)

구 분
금 액

당사와 종속기업의 연결재무제표상의 장부금액
11,765

이전대가

- 현금
11,707

자본잉여금(*)
(58)

(*) 동일지배하 사업결합 시 이전대가와 식별가능한 자산과 부채로 인식한 금액과의 차이는 자본잉여금으로 계상하였습니다.

(4) 사업결합으로 인한 순현금흐름

(단위:백만원)

구 분
금 액

사업결합으로 인한 순현금유출
11,707

(*) 해당 순현금유출은 현금흐름표에 반영되어 있습니다.

36. 보고기간 후 사건(1) 당사는 2023년 10월 이사회에서 종속기업인 롯데헬스케어의 유상증자에 참여할 것을 의결(2023년 11월, 2024년 4월 2회 분납, 총 50,000백만원)하였으며, 2023년 11월 중 30,000백만원 유상증자 하였습니다.

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 회사 정책

당사는 회사의 경영성과에 따른 안정적인 이익배당과 함께 지속적인 성장을 통한 기업가치 상승을 통하여 장기적 관점에서 주주가치의 제고를 지향하고 있으며, 주주환원 정책의 일환으로 별도 손익 기준 배당 성향을 30% 이상을 목표로 하고 있습니다. 배당성향은 별도 재무제표 기준 당기순이익에 대한 현금배당금 총액의 비율입니다.[관련공시일 : 2017.08.17. 수시공시의무관련사항(공정공시)]

당사는 글로벌 금리인상 및 기업 미래가치 제고를 위한 투자에 따른 대규모 자금 소요에도 불구하고, 주주가치 제고를 위해 작년과 동일한 보통주 1주당 1,500원, 우선주 1주당 1,550원의 현금 배당을 결정하였습니다.

자세한 사항은 롯데지주(주) 홈페이지 IR자료실 실적 발표를 참고하시기 바랍니다.

향후에도 상법, 정관 등 관련 규정을 준수하여 회사의 경영성과에 따른 안정적인 이익배당과 함께 주주가치의 제고를 지향하는 방향으로 배당을 실시할 계획입니다.

또한, 정관 제47조, 제48조, 제49조에 의거 배당에 관한 회사의 정책은 다음과 같습니다.

제47조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행 한때에는 주주 총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 제 1 항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.제48조(중간배당) ① 이 회사는 7월 1일 0시 현재의 주주에게 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다.

② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.

③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

1. 직전결산기의 자본금의 액

2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익

4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정 목적을 위해 적립한 임의 준비금

6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금

제49조 (배당금 지급 청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.

② 제 1 항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

나. 주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제57기
제56기
제55기

주당액면가액(원)
200
200
200

(연결)당기순이익(백만원)
109,960
170,761
308,605

(별도)당기순이익(백만원)
37,031
63,672
-36,358

(연결)주당순이익(원)
1,537
2,387
4,315

현금배당금총액(백만원)
-
107,334
107,328

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
62.9
34.8

현금배당수익률(%)
보통주
-
4.6
4.9

우선주
-
3.6
3.3

주식배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 현금배당금(원)
보통주
-
1,500
1,500

우선주
-
1,550
1,550

주당 주식배당(주)
-
-
-
-

-
-
-
-

주1) 현금배당성향은 당기순이익(연결재무제표를 작성하는 경우 지배기업 소유주지분 기준 당기순이익을 기재한다)에 대한 현금배당총액의 비율입니다.

다. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수
평균 배당수익률

분기(중간)배당
결산배당
최근 3년간
최근 5년간

1
5
4.1
2.8

주1) 당사는 2017년 10월 지주사 출범이후에 2019년 중간배당을 1회 실시(관련공시일 : 2019.7.25. 현금ㆍ현물배당결정) 하였습니다. 1주당 배당금은 보통주 300원, 우선주 300원으로 배당금 총액 21,453백만원(우선주 배당금 : 212백만원 포함)을 지급하였습니다.주2) 당사는 2017년 10월 지주사 출범이후에 연속 배당횟수 및 평균 배당수익률 산정시 당기(제56기) 결산배당 예정사항을 포함하였습니다. 평균 배당수익률 중 '최근 3년'은 2020년(제54기)부터 2022년(제56기)까지이며, '최근 5년'은 2018년(제52기)부터 2022년(제56기)까지입니다.주3) 평균 배당수익률은 보통주 기준이며, 단순 평균 값입니다. 우선주에 대한 최근 3년간 평균 배당수익률은 2.9%, 최근 5년간 평균 배당수익률은 2.0%입니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

(기준일 :
2024년 01월 12일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자
발행(감소)형태
발행(감소)한 주식의 내용

종류
수량
주당액면가액
주당발행(감소)가액
비고

2017.10.01
주식분할
보통주
4,209,102
500
-
회사분할 주1)

2017.10.01
주식분할
보통주
15,007,347
200
300
액면분할 주2)

2017.10.01
-
보통주
48,670,755
200
77,435
분할합병 주3)

2017.10.01
-
우선주
987,623
200
34,602
분할합병 주3)

2018.04.01
-
보통주
39,952,914
200
64,188
분할합병 주4)

2018.06.22
유상증자(일반공모)
보통주
2,930,323
200
58,273
현물출자 주5)

2018.12.25
무상감자
보통주
11,657,000
200
-
자기주식소각 주6)

2022.04.25
무상감자
우선주
182,020
200
-
자기주식소각 주7)

주1) 당사는 2017년 10월 1일 롯데제과(주)를 인적분할 신설하였습니다.주2) 당사는 액면분할을 통하여 주당액면가액을 기존 500원에서 200원으로 변경하였습니다.주3) 당사는 2017년 10월 1일을 분할합병기일로 하여 계열회사인 롯데쇼핑(주), 롯데칠성음료(주), 롯데푸드(주)의 투자부문 합병을 위하여 보통주 48,670,755주와 제2종 종류주식 987,623주를 발행하였습니다.주4) 당사는 2018년 4월 1일을 분할합병기일로 하여 롯데지주(주)와 롯데상사(주), 롯데로지스틱스(주), 한국후지필름(주), 롯데지알에스(주), (주)대홍기획, 롯데아이티테크(주)의 합병 및 분할합병으로 보통주식 39,952,914주(1주의 액면가액 금200원)를 발행하였습니다.주5) 당사는 2018년 6월 22일을 납입기일로 하여 롯데제과(주)와 롯데칠성음료(주)의 주식을 현물출자 받고 이에 대한 대가로 보통주식 2,930,323주(1주의 액면가액 금200원)를 발행하였습니다주6) 당사는 2017년도 지주사 전환을 위한 롯데제과, 롯데쇼핑, 롯데칠성음료, 롯데푸드 4개사 간 분할합병과 2018년도에 진행된 비상장 6개사(롯데지알에스, 롯데상사, 롯데아이티테크, 대홍기획, 한국후지필름 및 롯데로지스틱스)의 투자부문을 롯데지주와 통합한 합병 및 분할합병의 과정에서 취득한 자기주식을 일부를 소각할 것을 결정하였으며, 보통주 자기주식 45,760,935주 중 일부인 11,657,000주에 대해서 임의/무상 소각의 방법으로 감자하였습니다.주7) 당사는 2018년 4월 2일자 합병 및 분할합병 당시 반대주주의 주식매수청구권 행사에 따라 취득하여 보유하고 있는 제2종종류주식(우선주) 자기주식 182,020주를 소각하기 위하여 2022년 3월 25일 정기주주총회에서 승인 받았으며, 추후 채권자이의제출 기간을 거처 5월 11일 변경 상장 및 소각이 완료 되었습니다. 자세한 사항은 당사가 2022. 02. 10. 공시한 주요사항보고서(감자결정)을 참고하시기 바랍니다.

나. 미상환 전환사채 발행현황- 해당사항 없음

다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황- 해당사항 없음

라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황- 해당사항 없음

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

(1) 별도기준

채무증권 발행실적

(기준일 :
2024년 01월 12일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급(평가기관)
만기일
상환여부
주관회사

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.01.09
10,000
CD(91日)+60bp
A1(한신평, NICE)
2023.04.10
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.01.09
10,000
CD(91日)+60bp
A1(한신평, NICE)
2023.04.10
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.01.09
10,000
CD(91日)+60bp
A1(한신평, NICE)
2023.04.10
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.01.09
10,000
CD(91日)+60bp
A1(한신평, NICE)
2023.04.10
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.01.09
10,000
CD(91日)+60bp
A1(한신평, NICE)
2023.04.10
상환
신한은행

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기업어음증권
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2023.01.09
10,000
CD(91日)+60bp
A1(한신평, NICE)
2023.04.10
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신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.01.09
10,000
CD(91日)+60bp
A1(한신평, NICE)
2023.04.10
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.01.09
10,000
CD(91日)+60bp
A1(한신평, NICE)
2023.04.10
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.01.09
10,000
CD(91日)+60bp
A1(한신평, NICE)
2023.04.10
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.01.09
10,000
CD(91日)+60bp
A1(한신평, NICE)
2023.04.10
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.01.10
10,000
3.95
A1(한신평, NICE)
2023.02.01
상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.01.10
10,000
3.95
A1(한신평, NICE)
2023.02.01
상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.01.10
5,000
3.95
A1(한신평, NICE)
2023.02.01
상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.01.10
5,000
3.95
A1(한신평, NICE)
2023.02.01
상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.01.10
5,000
3.95
A1(한신평, NICE)
2023.02.01
상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.01.10
5,000
3.95
A1(한신평, NICE)
2023.02.01
상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.01.10
5,000
3.95
A1(한신평, NICE)
2023.02.01
상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.01.10
5,000
3.95
A1(한신평, NICE)
2023.02.01
상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.01.10
5,000
3.95
A1(한신평, NICE)
2023.02.01
상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.01.10
5,000
3.95
A1(한신평, NICE)
2023.02.01
상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.01.10
5,000
3.95
A1(한신평, NICE)
2023.02.01
상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.01.10
5,000
3.95
A1(한신평, NICE)
2023.02.01
상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.01.10
5,000
3.95
A1(한신평, NICE)
2023.02.01
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.01.10
5,000
3.95
A1(한신평, NICE)
2023.02.01
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.01.10
5,000
3.95
A1(한신평, NICE)
2023.02.01
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.01.10
5,000
3.95
A1(한신평, NICE)
2023.02.01
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.01.10
5,000
3.95
A1(한신평, NICE)
2023.02.01
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.01.10
5,000
3.95
A1(한신평, NICE)
2023.02.01
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BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.01.10
5,000
3.95
A1(한신평, NICE)
2023.02.01
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.01.10
5,000
3.95
A1(한신평, NICE)
2023.02.01
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.01.10
5,000
3.95
A1(한신평, NICE)
2023.02.01
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.01.10
5,000
3.95
A1(한신평, NICE)
2023.02.01
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.01.10
5,000
3.95
A1(한신평, NICE)
2023.02.01
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.01.10
5,000
3.95
A1(한신평, NICE)
2023.02.01
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.01.10
5,000
3.95
A1(한신평, NICE)
2023.02.01
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.01.10
5,000
3.95
A1(한신평, NICE)
2023.02.01
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.01.11
5,000
3.9
A1(한신평, NICE)
2023.01.31
상환
신한투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.01.11
5,000
3.9
A1(한신평, NICE)
2023.01.31
상환
신한투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.01.11
5,000
3.9
A1(한신평, NICE)
2023.01.31
상환
신한투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.01.11
5,000
3.9
A1(한신평, NICE)
2023.01.31
상환
신한투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.01.11
5,000
3.9
A1(한신평, NICE)
2023.01.31
상환
신한투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.01.11
5,000
3.9
A1(한신평, NICE)
2023.01.31
상환
신한투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.01.11
5,000
3.9
A1(한신평, NICE)
2023.01.31
상환
신한투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.01.11
5,000
3.9
A1(한신평, NICE)
2023.01.31
상환
신한투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.01.11
5,000
3.9
A1(한신평, NICE)
2023.01.31
상환
신한투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.01.11
5,000
3.9
A1(한신평, NICE)
2023.01.31
상환
신한투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.01.11
5,000
3.9
A1(한신평, NICE)
2023.01.31
상환
신한투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.01.11
5,000
3.9
A1(한신평, NICE)
2023.01.31
상환
신한투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.01.11
5,000
3.9
A1(한신평, NICE)
2023.01.31
상환
신한투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.01.11
5,000
3.9
A1(한신평, NICE)
2023.01.31
상환
신한투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.01.16
10,000
4.87
A1(한신평, NICE)
2023.04.17
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.01.16
10,000
4.87
A1(한신평, NICE)
2023.04.17
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.01.16
10,000
4.87
A1(한신평, NICE)
2023.04.17
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.01.16
10,000
4.87
A1(한신평, NICE)
2023.04.17
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.01.16
10,000
4.87
A1(한신평, NICE)
2023.04.17
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.01.16
10,000
4.87
A1(한신평, NICE)
2023.04.17
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.01.16
10,000
4.87
A1(한신평, NICE)
2023.04.17
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.01.16
10,000
4.87
A1(한신평, NICE)
2023.04.17
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.01.16
10,000
4.87
A1(한신평, NICE)
2023.04.17
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.01.16
10,000
4.87
A1(한신평, NICE)
2023.04.17
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.01.16
10,000
4.87
A1(한신평, NICE)
2023.04.17
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.01.16
10,000
4.87
A1(한신평, NICE)
2023.04.17
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.01.16
10,000
4.87
A1(한신평, NICE)
2023.04.17
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.01.16
10,000
4.87
A1(한신평, NICE)
2023.04.17
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.01.16
10,000
4.87
A1(한신평, NICE)
2023.04.17
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.01.16
10,000
4.87
A1(한신평, NICE)
2023.04.17
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.01.16
10,000
4.87
A1(한신평, NICE)
2023.04.17
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.01.16
10,000
4.87
A1(한신평, NICE)
2023.04.17
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.01.16
10,000
4.87
A1(한신평, NICE)
2023.04.17
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.01.16
10,000
4.87
A1(한신평, NICE)
2023.04.17
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.01.26
3,000
3.6
A1(한신평, NICE)
2023.01.30
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.01.31
5,000
3.95
A1(한신평, NICE)
2023.06.08
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.01.31
5,000
3.95
A1(한신평, NICE)
2023.06.08
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.01.31
5,000
3.95
A1(한신평, NICE)
2023.06.08
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.01.31
5,000
3.95
A1(한신평, NICE)
2023.06.08
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.01.31
5,000
3.95
A1(한신평, NICE)
2023.06.08
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.01.31
5,000
3.95
A1(한신평, NICE)
2023.06.08
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.01.31
5,000
3.95
A1(한신평, NICE)
2023.06.08
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.01.31
5,000
3.95
A1(한신평, NICE)
2023.06.08
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.01.31
5,000
3.95
A1(한신평, NICE)
2023.06.08
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.01.31
5,000
3.95
A1(한신평, NICE)
2023.06.08
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.01.31
5,000
3.95
A1(한신평, NICE)
2023.06.08
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.01.31
5,000
3.95
A1(한신평, NICE)
2023.06.08
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.01.31
5,000
3.95
A1(한신평, NICE)
2023.06.08
상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.01.31
5,000
3.95
A1(한신평, NICE)
2023.06.08
상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.01.31
5,000
3.95
A1(한신평, NICE)
2023.06.08
상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.01.31
5,000
3.95
A1(한신평, NICE)
2023.06.08
상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.02.01
5,000
3.72
A1(한신평, NICE)
2023.02.28
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.02.01
5,000
3.72
A1(한신평, NICE)
2023.02.28
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.02.01
5,000
3.72
A1(한신평, NICE)
2023.02.28
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.02.01
5,000
3.72
A1(한신평, NICE)
2023.02.28
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.02.01
5,000
3.72
A1(한신평, NICE)
2023.02.28
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.02.01
5,000
3.72
A1(한신평, NICE)
2023.02.28
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.02.01
5,000
3.72
A1(한신평, NICE)
2023.02.28
상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.02.01
5,000
3.72
A1(한신평, NICE)
2023.02.28
상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.02.01
5,000
3.72
A1(한신평, NICE)
2023.02.28
상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.02.01
5,000
3.72
A1(한신평, NICE)
2023.02.28
상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.02.01
5,000
3.72
A1(한신평, NICE)
2023.02.28
상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.02.01
5,000
3.72
A1(한신평, NICE)
2023.02.28
상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.02.28
10,000
4.33
A1(한신평, NICE)
2023.05.29
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.02.28
10,000
4.33
A1(한신평, NICE)
2023.05.29
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.02.28
10,000
4.33
A1(한신평, NICE)
2023.05.29
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.02.28
10,000
4.33
A1(한신평, NICE)
2023.05.29
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.02.28
10,000
4.33
A1(한신평, NICE)
2023.05.29
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.02.28
10,000
4.33
A1(한신평, NICE)
2023.05.29
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.02.28
10,000
4.33
A1(한신평, NICE)
2023.05.29
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.02.28
10,000
4.33
A1(한신평, NICE)
2023.05.29
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.02.28
10,000
4.33
A1(한신평, NICE)
2023.05.29
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.02.28
10,000
4.33
A1(한신평, NICE)
2023.05.29
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.02.28
10,000
4.33
A1(한신평, NICE)
2023.05.29
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.02.28
10,000
4.33
A1(한신평, NICE)
2023.05.29
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.02.28
10,000
4.33
A1(한신평, NICE)
2023.05.29
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.02.28
10,000
4.33
A1(한신평, NICE)
2023.05.29
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.02.28
10,000
4.33
A1(한신평, NICE)
2023.05.29
상환
신한은행

롯데지주
회사채
공모
2023.02.28
150,000
4.54
AA0(한신평, NICE)
2025.02.28
미상환
NH투자증권外

롯데지주
회사채
공모
2023.02.28
130,000
4.65
AA0(한신평, NICE)
2026.02.27
미상환
NH투자증권外

롯데지주
회사채
공모
2023.02.28
70,000
4.94
AA0(한신평, NICE)
2028.02.28
미상환
NH투자증권外

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.04.13
5,000
3.99
A1(한신평, NICE)
2023.11.01
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.04.13
5,000
3.99
A1(한신평, NICE)
2023.11.01
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.04.13
5,000
3.99
A1(한신평, NICE)
2023.11.01
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.04.13
5,000
3.99
A1(한신평, NICE)
2023.11.01
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.04.13
5,000
3.99
A1(한신평, NICE)
2023.11.01
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.04.13
5,000
3.99
A1(한신평, NICE)
2023.11.01
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.04.13
5,000
3.99
A1(한신평, NICE)
2023.11.01
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.04.13
5,000
3.99
A1(한신평, NICE)
2023.11.01
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.04.13
5,000
3.99
A1(한신평, NICE)
2023.11.01
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.04.13
5,000
3.99
A1(한신평, NICE)
2023.11.01
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.04.13
5,000
3.99
A1(한신평, NICE)
2023.11.01
상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.04.13
5,000
3.99
A1(한신평, NICE)
2023.11.01
상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.04.13
5,000
3.99
A1(한신평, NICE)
2023.11.01
상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.04.13
5,000
3.99
A1(한신평, NICE)
2023.11.01
상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.04.13
5,000
3.99
A1(한신평, NICE)
2023.11.01
상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.04.13
5,000
3.99
A1(한신평, NICE)
2023.11.01
상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.04.13
5,000
3.99
A1(한신평, NICE)
2023.11.01
상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.04.13
5,000
3.99
A1(한신평, NICE)
2023.11.01
상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.04.13
5,000
3.99
A1(한신평, NICE)
2023.11.01
상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.04.13
5,000
3.99
A1(한신평, NICE)
2023.11.01
상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.04.17
10,000
4.42
A1(한신평, NICE)
2023.07.17
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.04.17
10,000
4.42
A1(한신평, NICE)
2023.07.17
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.04.17
10,000
4.42
A1(한신평, NICE)
2023.07.17
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.04.17
10,000
4.42
A1(한신평, NICE)
2023.07.17
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.04.17
10,000
4.42
A1(한신평, NICE)
2023.07.17
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.04.17
10,000
4.42
A1(한신평, NICE)
2023.07.17
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.04.17
10,000
4.42
A1(한신평, NICE)
2023.07.17
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.04.17
10,000
4.42
A1(한신평, NICE)
2023.07.17
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.04.17
10,000
4.42
A1(한신평, NICE)
2023.07.17
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.04.17
10,000
4.42
A1(한신평, NICE)
2023.07.17
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.04.17
10,000
4.42
A1(한신평, NICE)
2023.07.17
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.04.17
10,000
4.42
A1(한신평, NICE)
2023.07.17
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.04.17
10,000
4.42
A1(한신평, NICE)
2023.07.17
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.04.17
10,000
4.42
A1(한신평, NICE)
2023.07.17
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.04.17
10,000
4.42
A1(한신평, NICE)
2023.07.17
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.04.17
10,000
4.42
A1(한신평, NICE)
2023.07.17
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.04.17
10,000
4.42
A1(한신평, NICE)
2023.07.17
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.04.17
10,000
4.42
A1(한신평, NICE)
2023.07.17
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.04.17
10,000
4.42
A1(한신평, NICE)
2023.07.17
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.04.17
10,000
4.42
A1(한신평, NICE)
2023.07.17
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.04.27
10,000
4.65
A1(한신평, NICE)
2023.07.27
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.04.27
10,000
4.65
A1(한신평, NICE)
2023.07.27
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.04.27
10,000
4.65
A1(한신평, NICE)
2023.07.27
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.04.27
10,000
4.65
A1(한신평, NICE)
2023.07.27
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.04.27
10,000
4.65
A1(한신평, NICE)
2023.07.27
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.04.27
10,000
4.65
A1(한신평, NICE)
2023.07.27
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.04.27
10,000
4.65
A1(한신평, NICE)
2023.07.27
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.04.27
10,000
4.65
A1(한신평, NICE)
2023.07.27
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.04.27
10,000
4.65
A1(한신평, NICE)
2023.07.27
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.04.27
10,000
4.65
A1(한신평, NICE)
2023.07.27
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.05.30
10,000
4.49
A1(한신평, NICE)
2023.08.29
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.05.30
10,000
4.49
A1(한신평, NICE)
2023.08.29
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.05.30
10,000
4.49
A1(한신평, NICE)
2023.08.29
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.05.30
10,000
4.49
A1(한신평, NICE)
2023.08.29
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.05.30
10,000
4.49
A1(한신평, NICE)
2023.08.29
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.05.30
10,000
4.49
A1(한신평, NICE)
2023.08.29
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.05.30
10,000
4.49
A1(한신평, NICE)
2023.08.29
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.05.30
10,000
4.49
A1(한신평, NICE)
2023.08.29
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.05.30
10,000
4.49
A1(한신평, NICE)
2023.08.29
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.05.30
10,000
4.49
A1(한신평, NICE)
2023.08.29
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.05.30
10,000
4.49
A1(한신평, NICE)
2023.08.29
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.05.30
10,000
4.49
A1(한신평, NICE)
2023.08.29
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.05.30
10,000
4.49
A1(한신평, NICE)
2023.08.29
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.05.30
10,000
4.49
A1(한신평, NICE)
2023.08.29
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.05.30
10,000
4.49
A1(한신평, NICE)
2023.08.29
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.07.17
10,000
4.74
A1(한신평, NICE)
2023.10.16
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.07.17
10,000
4.74
A1(한신평, NICE)
2023.10.16
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.07.17
10,000
4.74
A1(한신평, NICE)
2023.10.16
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.07.17
10,000
4.74
A1(한신평, NICE)
2023.10.16
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.07.17
10,000
4.74
A1(한신평, NICE)
2023.10.16
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.07.17
10,000
4.74
A1(한신평, NICE)
2023.10.16
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.07.17
10,000
4.74
A1(한신평, NICE)
2023.10.16
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.07.17
10,000
4.74
A1(한신평, NICE)
2023.10.16
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.07.17
10,000
4.74
A1(한신평, NICE)
2023.10.16
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.07.17
10,000
4.74
A1(한신평, NICE)
2023.10.16
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.07.17
10,000
4.74
A1(한신평, NICE)
2023.10.16
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.07.17
10,000
4.74
A1(한신평, NICE)
2023.10.16
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.07.17
10,000
4.74
A1(한신평, NICE)
2023.10.16
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.07.17
10,000
4.74
A1(한신평, NICE)
2023.10.16
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.07.17
10,000
4.74
A1(한신평, NICE)
2023.10.16
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.07.17
10,000
4.74
A1(한신평, NICE)
2023.10.16
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.07.17
10,000
4.74
A1(한신평, NICE)
2023.10.16
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.07.17
10,000
4.74
A1(한신평, NICE)
2023.10.16
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.07.17
10,000
4.74
A1(한신평, NICE)
2023.10.16
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.07.17
10,000
4.74
A1(한신평, NICE)
2023.10.16
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.07.27
10,000
4.92
A1(한신평, NICE)
2023.10.27
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.07.27
10,000
4.92
A1(한신평, NICE)
2023.10.27
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.07.27
10,000
4.92
A1(한신평, NICE)
2023.10.27
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.07.27
10,000
4.92
A1(한신평, NICE)
2023.10.27
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.07.27
10,000
4.92
A1(한신평, NICE)
2023.10.27
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.07.27
10,000
4.92
A1(한신평, NICE)
2023.10.27
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.07.27
10,000
4.92
A1(한신평, NICE)
2023.10.27
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.07.27
10,000
4.92
A1(한신평, NICE)
2023.10.27
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.07.27
10,000
4.92
A1(한신평, NICE)
2023.10.27
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.07.27
10,000
4.92
A1(한신평, NICE)
2023.10.27
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.07.28
5,000
4.55
A1(한신평, NICE)
2024.07.26
미상환
한양증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.07.28
5,000
4.55
A1(한신평, NICE)
2024.07.26
미상환
한양증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.07.28
5,000
4.55
A1(한신평, NICE)
2024.07.26
미상환
한양증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.07.28
5,000
4.55
A1(한신평, NICE)
2024.07.26
미상환
한양증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.07.28
5,000
4.55
A1(한신평, NICE)
2024.07.26
미상환
한양증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.07.28
5,000
4.55
A1(한신평, NICE)
2024.07.26
미상환
한양증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.07.28
5,000
4.55
A1(한신평, NICE)
2024.07.26
미상환
한양증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.07.28
5,000
4.55
A1(한신평, NICE)
2024.07.26
미상환
한양증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.07.28
5,000
4.55
A1(한신평, NICE)
2024.07.26
미상환
한양증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.07.28
5,000
4.55
A1(한신평, NICE)
2024.07.26
미상환
한양증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.07.28
5,000
4.55
A1(한신평, NICE)
2024.07.26
미상환
한양증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.07.28
5,000
4.55
A1(한신평, NICE)
2024.07.26
미상환
한양증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.07.28
5,000
4.55
A1(한신평, NICE)
2024.07.26
미상환
한양증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.07.28
5,000
4.55
A1(한신평, NICE)
2024.07.26
미상환
한양증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.07.28
5,000
4.55
A1(한신평, NICE)
2024.07.26
미상환
한양증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.07.28
5,000
4.55
A1(한신평, NICE)
2024.07.26
미상환
한양증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.07.28
5,000
4.55
A1(한신평, NICE)
2024.07.26
미상환
한양증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.07.28
5,000
4.55
A1(한신평, NICE)
2024.07.26
미상환
한양증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.07.28
5,000
4.55
A1(한신평, NICE)
2024.07.26
미상환
한양증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.07.28
5,000
4.55
A1(한신평, NICE)
2024.07.26
미상환
한양증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.07.31
5,000
4.55
A1(한신평, NICE)
2024.07.29
미상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.07.31
5,000
4.55
A1(한신평, NICE)
2024.07.29
미상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.07.31
5,000
4.55
A1(한신평, NICE)
2024.07.29
미상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.07.31
5,000
4.55
A1(한신평, NICE)
2024.07.29
미상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.07.31
5,000
4.55
A1(한신평, NICE)
2024.07.29
미상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.07.31
5,000
4.55
A1(한신평, NICE)
2024.07.29
미상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.07.31
5,000
4.55
A1(한신평, NICE)
2024.07.29
미상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.07.31
5,000
4.55
A1(한신평, NICE)
2024.07.29
미상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.07.31
5,000
4.55
A1(한신평, NICE)
2024.07.29
미상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.07.31
5,000
4.55
A1(한신평, NICE)
2024.07.29
미상환
BNK투자증권

롯데지주
회사채
사모
2023.08.04
97,500
4.68
-
2026.08.04
미상환
신한은행 홍콩

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.08.29
10,000
4.68
A1(한신평, NICE)
2023.11.29
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.08.29
10,000
4.68
A1(한신평, NICE)
2023.11.29
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.08.29
10,000
4.68
A1(한신평, NICE)
2023.11.29
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.08.29
10,000
4.68
A1(한신평, NICE)
2023.11.29
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.08.29
10,000
4.68
A1(한신평, NICE)
2023.11.29
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.08.29
10,000
4.68
A1(한신평, NICE)
2023.11.29
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.08.29
10,000
4.68
A1(한신평, NICE)
2023.11.29
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.08.29
10,000
4.68
A1(한신평, NICE)
2023.11.29
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.08.29
10,000
4.68
A1(한신평, NICE)
2023.11.29
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.08.29
10,000
4.68
A1(한신평, NICE)
2023.11.29
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.08.29
10,000
4.68
A1(한신평, NICE)
2023.11.29
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.08.29
10,000
4.68
A1(한신평, NICE)
2023.11.29
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.08.29
10,000
4.68
A1(한신평, NICE)
2023.11.29
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.08.29
10,000
4.68
A1(한신평, NICE)
2023.11.29
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.08.29
10,000
4.68
A1(한신평, NICE)
2023.11.29
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.10.16
10,000
4.81
A1(한신평, NICE)
2024.01.15
미상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.10.16
10,000
4.81
A1(한신평, NICE)
2024.01.15
미상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.10.16
10,000
4.81
A1(한신평, NICE)
2024.01.15
미상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.10.16
10,000
4.81
A1(한신평, NICE)
2024.01.15
미상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.10.16
10,000
4.81
A1(한신평, NICE)
2024.01.15
미상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.10.16
10,000
4.81
A1(한신평, NICE)
2024.01.15
미상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.10.16
10,000
4.81
A1(한신평, NICE)
2024.01.15
미상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.10.16
10,000
4.81
A1(한신평, NICE)
2024.01.15
미상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.10.16
10,000
4.81
A1(한신평, NICE)
2024.01.15
미상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.10.16
10,000
4.81
A1(한신평, NICE)
2024.01.15
미상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.10.16
10,000
4.81
A1(한신평, NICE)
2024.01.15
미상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.10.16
10,000
4.81
A1(한신평, NICE)
2024.01.15
미상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.10.16
10,000
4.81
A1(한신평, NICE)
2024.01.15
미상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.10.16
10,000
4.81
A1(한신평, NICE)
2024.01.15
미상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.10.16
10,000
4.81
A1(한신평, NICE)
2024.01.15
미상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.10.16
10,000
4.81
A1(한신평, NICE)
2024.01.15
미상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.10.16
10,000
4.81
A1(한신평, NICE)
2024.01.15
미상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.10.16
10,000
4.81
A1(한신평, NICE)
2024.01.15
미상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.10.16
10,000
4.81
A1(한신평, NICE)
2024.01.15
미상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.10.16
10,000
4.81
A1(한신평, NICE)
2024.01.15
미상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.10.27
10,000
4.99
A1(한신평, NICE)
2024.01.29
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.10.27
10,000
4.99
A1(한신평, NICE)
2024.01.29
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.10.27
10,000
4.99
A1(한신평, NICE)
2024.01.29
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.10.27
10,000
4.99
A1(한신평, NICE)
2024.01.29
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.10.27
10,000
4.99
A1(한신평, NICE)
2024.01.29
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.10.27
10,000
4.99
A1(한신평, NICE)
2024.01.29
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.10.27
10,000
4.99
A1(한신평, NICE)
2024.01.29
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.10.27
10,000
4.99
A1(한신평, NICE)
2024.01.29
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.10.27
10,000
4.99
A1(한신평, NICE)
2024.01.29
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.10.27
10,000
4.99
A1(한신평, NICE)
2024.01.29
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.11.29
10,000
4.83
A1(한신평, NICE)
2024.02.29
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.11.29
10,000
4.83
A1(한신평, NICE)
2024.02.29
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.11.29
10,000
4.83
A1(한신평, NICE)
2024.02.29
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.11.29
10,000
4.83
A1(한신평, NICE)
2024.02.29
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.11.29
10,000
4.83
A1(한신평, NICE)
2024.02.29
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.11.29
10,000
4.83
A1(한신평, NICE)
2024.02.29
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.11.29
10,000
4.83
A1(한신평, NICE)
2024.02.29
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.11.29
10,000
4.83
A1(한신평, NICE)
2024.02.29
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.11.29
10,000
4.83
A1(한신평, NICE)
2024.02.29
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.11.29
10,000
4.83
A1(한신평, NICE)
2024.02.29
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.11.29
10,000
4.83
A1(한신평, NICE)
2024.02.29
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.11.29
10,000
4.83
A1(한신평, NICE)
2024.02.29
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.11.29
10,000
4.83
A1(한신평, NICE)
2024.02.29
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.11.29
10,000
4.83
A1(한신평, NICE)
2024.02.29
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.11.29
10,000
4.83
A1(한신평, NICE)
2024.02.29
미상환
신한은행

합 계
-
-
-
2,850,500
-
-
-
-
-

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 01월 12일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
120,000
40,000
100,000
50,000
-
310,000

사모
200,000
100,000
150,000
-
150,000
-
-
-
600,000

합계
200,000
100,000
150,000
120,000
190,000
100,000
50,000
-
910,000

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 01월 12일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 01월 12일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
585,000
625,000
320,000
70,000
70,000
230,000
-
1,900,000

사모
77,576
193,410
96,705
-
-
-
-
367,691

합계
662,576
818,410
416,705
70,000
70,000
230,000
-
2,267,691

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 01월 12일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과15년이하
15년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 01월 12일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

롯데지주 제4-2회 무보증사채
2019.07.11
2024.07.11
220,000
2019.07.01
한국예탁결제원

롯데지주 제4-3회 무보증사채
2019.07.11
2029.07.11
80,000
2019.07.01
한국예탁결제원

롯데지주 제9-2회 무보증사채
2020.09.02
2025.09.02
100,000
2020.08.21
한국예탁결제원

롯데지주 제9-3회 무보증사채
2020.09.02
2030.09.02
50,000
2020.08.21
한국예탁결제원

롯데지주 제10-1회 무보증사채
2021.01.25
2024.01.25
150,000
2021.01.13
한국예탁결제원

롯데지주 제10-2회 무보증사채
2021.01.25
2026.01.23
190,000
2021.01.13
한국예탁결제원

롯데지주 제10-3회 무보증사채
2021.01.25
2031.01.21
60,000
2021.01.13
한국예탁결제원

롯데지주 제13-1회 무보증사채
2022.02.25
2025.02.25
190,000
2022.02.15
한국예탁결제원

롯데지주 제13-2회 무보증사채
2022.02.25
2027.02.25
70,000
2022.02.15
한국예탁결제원

롯데지주 제13-3회 무보증사채
2022.02.25
2032.02.25
40,000
2022.02.15
한국예탁결제원

롯데지주 제14-1회 무보증사채
2022.07.28
2024.07.26
215,000
2022.07.18
한국예탁결제원

롯데지주 제14-2회 무보증사채
2022.07.28
2025.07.28
185,000
2022.07.18
한국예탁결제원

롯데지주 제16-1회 무보증사채
2023.02.28
2025.02.28
150,000
2023.02.16
한국예탁결제원

롯데지주 제16-2회 무보증사채
2023.02.28
2026.02.27
130,000
2023.02.16
한국예탁결제원

롯데지주 제16-3회 무보증사채
2023.02.28
2028.02.28
70,000
2023.02.16
한국예탁결제원

(이행현황기준일 :
2023년 09월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 400% 이하로 유지 (연결 기준)

이행현황
계약조항의 재무비율을 유지함 (`23년 3분기 기준 136.7%)

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본의 200% 이내 (연결기준)

이행현황
계약조항을 위반하여 지급보증 의무를 부담하거나 담보권을 설정하지 아니함

자산처분 제한현황
계약내용
총자기자본의 2배에 해당하는 금액 이하

이행현황
계약조항을 위반하여 자산을 처분하지 아니함

지배구조변경 제한현황
계약내용
지배구조 변경사유 발생 제한

이행현황
이행

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2023.09.04

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(2) 연결기준

채무증권 발행실적

(기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급(평가기관)
만기일
상환여부
주관회사

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.01.09
10,000
CD(91日)+60bp
A1(한신평, NICE)
2023.04.10
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.01.09
10,000
CD(91日)+60bp
A1(한신평, NICE)
2023.04.10
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.01.09
10,000
CD(91日)+60bp
A1(한신평, NICE)
2023.04.10
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.01.09
10,000
CD(91日)+60bp
A1(한신평, NICE)
2023.04.10
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.01.09
10,000
CD(91日)+60bp
A1(한신평, NICE)
2023.04.10
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.01.09
10,000
CD(91日)+60bp
A1(한신평, NICE)
2023.04.10
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.01.09
10,000
CD(91日)+60bp
A1(한신평, NICE)
2023.04.10
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.01.09
10,000
CD(91日)+60bp
A1(한신평, NICE)
2023.04.10
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.01.09
10,000
CD(91日)+60bp
A1(한신평, NICE)
2023.04.10
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.01.09
10,000
CD(91日)+60bp
A1(한신평, NICE)
2023.04.10
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.01.10
10,000
3.95
A1(한신평, NICE)
2023.02.01
상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.01.10
10,000
3.95
A1(한신평, NICE)
2023.02.01
상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.01.10
5,000
3.95
A1(한신평, NICE)
2023.02.01
상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.01.10
5,000
3.95
A1(한신평, NICE)
2023.02.01
상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.01.10
5,000
3.95
A1(한신평, NICE)
2023.02.01
상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.01.10
5,000
3.95
A1(한신평, NICE)
2023.02.01
상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.01.10
5,000
3.95
A1(한신평, NICE)
2023.02.01
상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.01.10
5,000
3.95
A1(한신평, NICE)
2023.02.01
상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.01.10
5,000
3.95
A1(한신평, NICE)
2023.02.01
상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.01.10
5,000
3.95
A1(한신평, NICE)
2023.02.01
상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.01.10
5,000
3.95
A1(한신평, NICE)
2023.02.01
상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.01.10
5,000
3.95
A1(한신평, NICE)
2023.02.01
상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.01.10
5,000
3.95
A1(한신평, NICE)
2023.02.01
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.01.10
5,000
3.95
A1(한신평, NICE)
2023.02.01
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.01.10
5,000
3.95
A1(한신평, NICE)
2023.02.01
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.01.10
5,000
3.95
A1(한신평, NICE)
2023.02.01
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.01.10
5,000
3.95
A1(한신평, NICE)
2023.02.01
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.01.10
5,000
3.95
A1(한신평, NICE)
2023.02.01
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.01.10
5,000
3.95
A1(한신평, NICE)
2023.02.01
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.01.10
5,000
3.95
A1(한신평, NICE)
2023.02.01
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.01.10
5,000
3.95
A1(한신평, NICE)
2023.02.01
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.01.10
5,000
3.95
A1(한신평, NICE)
2023.02.01
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.01.10
5,000
3.95
A1(한신평, NICE)
2023.02.01
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.01.10
5,000
3.95
A1(한신평, NICE)
2023.02.01
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.01.10
5,000
3.95
A1(한신평, NICE)
2023.02.01
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.01.10
5,000
3.95
A1(한신평, NICE)
2023.02.01
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.01.11
5,000
3.90
A1(한신평, NICE)
2023.01.31
상환
신한투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.01.11
5,000
3.90
A1(한신평, NICE)
2023.01.31
상환
신한투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.01.11
5,000
3.90
A1(한신평, NICE)
2023.01.31
상환
신한투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.01.11
5,000
3.90
A1(한신평, NICE)
2023.01.31
상환
신한투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.01.11
5,000
3.90
A1(한신평, NICE)
2023.01.31
상환
신한투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.01.11
5,000
3.90
A1(한신평, NICE)
2023.01.31
상환
신한투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.01.11
5,000
3.90
A1(한신평, NICE)
2023.01.31
상환
신한투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.01.11
5,000
3.90
A1(한신평, NICE)
2023.01.31
상환
신한투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.01.11
5,000
3.90
A1(한신평, NICE)
2023.01.31
상환
신한투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.01.11
5,000
3.90
A1(한신평, NICE)
2023.01.31
상환
신한투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.01.11
5,000
3.90
A1(한신평, NICE)
2023.01.31
상환
신한투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.01.11
5,000
3.90
A1(한신평, NICE)
2023.01.31
상환
신한투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.01.11
5,000
3.90
A1(한신평, NICE)
2023.01.31
상환
신한투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.01.11
5,000
3.90
A1(한신평, NICE)
2023.01.31
상환
신한투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.01.16
10,000
4.87
A1(한신평, NICE)
2023.04.17
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.01.16
10,000
4.87
A1(한신평, NICE)
2023.04.17
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.01.16
10,000
4.87
A1(한신평, NICE)
2023.04.17
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.01.16
10,000
4.87
A1(한신평, NICE)
2023.04.17
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.01.16
10,000
4.87
A1(한신평, NICE)
2023.04.17
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.01.16
10,000
4.87
A1(한신평, NICE)
2023.04.17
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.01.16
10,000
4.87
A1(한신평, NICE)
2023.04.17
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.01.16
10,000
4.87
A1(한신평, NICE)
2023.04.17
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.01.16
10,000
4.87
A1(한신평, NICE)
2023.04.17
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.01.16
10,000
4.87
A1(한신평, NICE)
2023.04.17
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.01.16
10,000
4.87
A1(한신평, NICE)
2023.04.17
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.01.16
10,000
4.87
A1(한신평, NICE)
2023.04.17
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.01.16
10,000
4.87
A1(한신평, NICE)
2023.04.17
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.01.16
10,000
4.87
A1(한신평, NICE)
2023.04.17
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.01.16
10,000
4.87
A1(한신평, NICE)
2023.04.17
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.01.16
10,000
4.87
A1(한신평, NICE)
2023.04.17
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.01.16
10,000
4.87
A1(한신평, NICE)
2023.04.17
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.01.16
10,000
4.87
A1(한신평, NICE)
2023.04.17
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.01.16
10,000
4.87
A1(한신평, NICE)
2023.04.17
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.01.16
10,000
4.87
A1(한신평, NICE)
2023.04.17
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.01.26
3,000
3.60
A1(한신평, NICE)
2023.01.30
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.01.31
5,000
3.95
A1(한신평, NICE)
2023.06.08
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.01.31
5,000
3.95
A1(한신평, NICE)
2023.06.08
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.01.31
5,000
3.95
A1(한신평, NICE)
2023.06.08
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.01.31
5,000
3.95
A1(한신평, NICE)
2023.06.08
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.01.31
5,000
3.95
A1(한신평, NICE)
2023.06.08
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.01.31
5,000
3.95
A1(한신평, NICE)
2023.06.08
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.01.31
5,000
3.95
A1(한신평, NICE)
2023.06.08
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.01.31
5,000
3.95
A1(한신평, NICE)
2023.06.08
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.01.31
5,000
3.95
A1(한신평, NICE)
2023.06.08
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.01.31
5,000
3.95
A1(한신평, NICE)
2023.06.08
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.01.31
5,000
3.95
A1(한신평, NICE)
2023.06.08
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.01.31
5,000
3.95
A1(한신평, NICE)
2023.06.08
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.01.31
5,000
3.95
A1(한신평, NICE)
2023.06.08
상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.01.31
5,000
3.95
A1(한신평, NICE)
2023.06.08
상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.01.31
5,000
3.95
A1(한신평, NICE)
2023.06.08
상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.01.31
5,000
3.95
A1(한신평, NICE)
2023.06.08
상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.02.01
5,000
3.72
A1(한신평, NICE)
2023.02.28
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.02.01
5,000
3.72
A1(한신평, NICE)
2023.02.28
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.02.01
5,000
3.72
A1(한신평, NICE)
2023.02.28
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.02.01
5,000
3.72
A1(한신평, NICE)
2023.02.28
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.02.01
5,000
3.72
A1(한신평, NICE)
2023.02.28
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.02.01
5,000
3.72
A1(한신평, NICE)
2023.02.28
상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.02.01
5,000
3.72
A1(한신평, NICE)
2023.02.28
상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.02.01
5,000
3.72
A1(한신평, NICE)
2023.02.28
상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.02.01
5,000
3.72
A1(한신평, NICE)
2023.02.28
상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.02.01
5,000
3.72
A1(한신평, NICE)
2023.02.28
상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.02.01
5,000
3.72
A1(한신평, NICE)
2023.02.28
상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.02.01
5,000
3.72
A1(한신평, NICE)
2023.02.28
상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.02.28
10,000
4.33
A1(한신평, NICE)
2023.05.29
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.02.28
10,000
4.33
A1(한신평, NICE)
2023.05.29
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.02.28
10,000
4.33
A1(한신평, NICE)
2023.05.29
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.02.28
10,000
4.33
A1(한신평, NICE)
2023.05.29
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.02.28
10,000
4.33
A1(한신평, NICE)
2023.05.29
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.02.28
10,000
4.33
A1(한신평, NICE)
2023.05.29
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.02.28
10,000
4.33
A1(한신평, NICE)
2023.05.29
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.02.28
10,000
4.33
A1(한신평, NICE)
2023.05.29
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.02.28
10,000
4.33
A1(한신평, NICE)
2023.05.29
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.02.28
10,000
4.33
A1(한신평, NICE)
2023.05.29
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.02.28
10,000
4.33
A1(한신평, NICE)
2023.05.29
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.02.28
10,000
4.33
A1(한신평, NICE)
2023.05.29
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.02.28
10,000
4.33
A1(한신평, NICE)
2023.05.29
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.02.28
10,000
4.33
A1(한신평, NICE)
2023.05.29
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.02.28
10,000
4.33
A1(한신평, NICE)
2023.05.29
상환
신한은행

롯데지주
회사채
공모
2023.02.28
150,000
4.54
AA0(한신평, NICE)
2025.02.28
미상환
NH투자증권外

롯데지주
회사채
공모
2023.02.28
130,000
4.65
AA0(한신평, NICE)
2026.02.27
미상환
NH투자증권外

롯데지주
회사채
공모
2023.02.28
70,000
4.94
AA0(한신평, NICE)
2028.02.28
미상환
NH투자증권外

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.04.13
5,000
3.99
A1(한신평, NICE)
2023.11.01
미상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.04.13
5,000
3.99
A1(한신평, NICE)
2023.11.01
미상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.04.13
5,000
3.99
A1(한신평, NICE)
2023.11.01
미상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.04.13
5,000
3.99
A1(한신평, NICE)
2023.11.01
미상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.04.13
5,000
3.99
A1(한신평, NICE)
2023.11.01
미상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.04.13
5,000
3.99
A1(한신평, NICE)
2023.11.01
미상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.04.13
5,000
3.99
A1(한신평, NICE)
2023.11.01
미상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.04.13
5,000
3.99
A1(한신평, NICE)
2023.11.01
미상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.04.13
5,000
3.99
A1(한신평, NICE)
2023.11.01
미상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.04.13
5,000
3.99
A1(한신평, NICE)
2023.11.01
미상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.04.13
5,000
3.99
A1(한신평, NICE)
2023.11.01
미상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.04.13
5,000
3.99
A1(한신평, NICE)
2023.11.01
미상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.04.13
5,000
3.99
A1(한신평, NICE)
2023.11.01
미상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.04.13
5,000
3.99
A1(한신평, NICE)
2023.11.01
미상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.04.13
5,000
3.99
A1(한신평, NICE)
2023.11.01
미상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.04.13
5,000
3.99
A1(한신평, NICE)
2023.11.01
미상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.04.13
5,000
3.99
A1(한신평, NICE)
2023.11.01
미상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.04.13
5,000
3.99
A1(한신평, NICE)
2023.11.01
미상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.04.13
5,000
3.99
A1(한신평, NICE)
2023.11.01
미상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.04.13
5,000
3.99
A1(한신평, NICE)
2023.11.01
미상환
KB증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.04.17
10,000
4.42
A1(한신평, NICE)
2023.07.17
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.04.17
10,000
4.42
A1(한신평, NICE)
2023.07.17
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.04.17
10,000
4.42
A1(한신평, NICE)
2023.07.17
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.04.17
10,000
4.42
A1(한신평, NICE)
2023.07.17
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.04.17
10,000
4.42
A1(한신평, NICE)
2023.07.17
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.04.17
10,000
4.42
A1(한신평, NICE)
2023.07.17
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.04.17
10,000
4.42
A1(한신평, NICE)
2023.07.17
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.04.17
10,000
4.42
A1(한신평, NICE)
2023.07.17
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.04.17
10,000
4.42
A1(한신평, NICE)
2023.07.17
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.04.17
10,000
4.42
A1(한신평, NICE)
2023.07.17
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.04.17
10,000
4.42
A1(한신평, NICE)
2023.07.17
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.04.17
10,000
4.42
A1(한신평, NICE)
2023.07.17
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.04.17
10,000
4.42
A1(한신평, NICE)
2023.07.17
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.04.17
10,000
4.42
A1(한신평, NICE)
2023.07.17
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.04.17
10,000
4.42
A1(한신평, NICE)
2023.07.17
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.04.17
10,000
4.42
A1(한신평, NICE)
2023.07.17
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.04.17
10,000
4.42
A1(한신평, NICE)
2023.07.17
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.04.17
10,000
4.42
A1(한신평, NICE)
2023.07.17
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.04.17
10,000
4.42
A1(한신평, NICE)
2023.07.17
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.04.17
10,000
4.42
A1(한신평, NICE)
2023.07.17
상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.04.27
10,000
4.65
A1(한신평, NICE)
2023.07.27
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.04.27
10,000
4.65
A1(한신평, NICE)
2023.07.27
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.04.27
10,000
4.65
A1(한신평, NICE)
2023.07.27
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.04.27
10,000
4.65
A1(한신평, NICE)
2023.07.27
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.04.27
10,000
4.65
A1(한신평, NICE)
2023.07.27
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.04.27
10,000
4.65
A1(한신평, NICE)
2023.07.27
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.04.27
10,000
4.65
A1(한신평, NICE)
2023.07.27
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.04.27
10,000
4.65
A1(한신평, NICE)
2023.07.27
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.04.27
10,000
4.65
A1(한신평, NICE)
2023.07.27
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.04.27
10,000
4.65
A1(한신평, NICE)
2023.07.27
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.05.30
10,000
4.49
A1(한신평, NICE)
2023.08.29
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.05.30
10,000
4.49
A1(한신평, NICE)
2023.08.29
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.05.30
10,000
4.49
A1(한신평, NICE)
2023.08.29
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.05.30
10,000
4.49
A1(한신평, NICE)
2023.08.29
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.05.30
10,000
4.49
A1(한신평, NICE)
2023.08.29
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.05.30
10,000
4.49
A1(한신평, NICE)
2023.08.29
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.05.30
10,000
4.49
A1(한신평, NICE)
2023.08.29
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.05.30
10,000
4.49
A1(한신평, NICE)
2023.08.29
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.05.30
10,000
4.49
A1(한신평, NICE)
2023.08.29
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.05.30
10,000
4.49
A1(한신평, NICE)
2023.08.29
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.05.30
10,000
4.49
A1(한신평, NICE)
2023.08.29
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.05.30
10,000
4.49
A1(한신평, NICE)
2023.08.29
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.05.30
10,000
4.49
A1(한신평, NICE)
2023.08.29
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.05.30
10,000
4.49
A1(한신평, NICE)
2023.08.29
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.05.30
10,000
4.49
A1(한신평, NICE)
2023.08.29
상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.07.17
10,000
4.74
A1(한신평, NICE)
2023.10.16
미상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.07.17
10,000
4.74
A1(한신평, NICE)
2023.10.16
미상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.07.17
10,000
4.74
A1(한신평, NICE)
2023.10.16
미상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.07.17
10,000
4.74
A1(한신평, NICE)
2023.10.16
미상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.07.17
10,000
4.74
A1(한신평, NICE)
2023.10.16
미상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.07.17
10,000
4.74
A1(한신평, NICE)
2023.10.16
미상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.07.17
10,000
4.74
A1(한신평, NICE)
2023.10.16
미상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.07.17
10,000
4.74
A1(한신평, NICE)
2023.10.16
미상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.07.17
10,000
4.74
A1(한신평, NICE)
2023.10.16
미상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.07.17
10,000
4.74
A1(한신평, NICE)
2023.10.16
미상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.07.17
10,000
4.74
A1(한신평, NICE)
2023.10.16
미상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.07.17
10,000
4.74
A1(한신평, NICE)
2023.10.16
미상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.07.17
10,000
4.74
A1(한신평, NICE)
2023.10.16
미상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.07.17
10,000
4.74
A1(한신평, NICE)
2023.10.16
미상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.07.17
10,000
4.74
A1(한신평, NICE)
2023.10.16
미상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.07.17
10,000
4.74
A1(한신평, NICE)
2023.10.16
미상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.07.17
10,000
4.74
A1(한신평, NICE)
2023.10.16
미상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.07.17
10,000
4.74
A1(한신평, NICE)
2023.10.16
미상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.07.17
10,000
4.74
A1(한신평, NICE)
2023.10.16
미상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.07.17
10,000
4.74
A1(한신평, NICE)
2023.10.16
미상환
하나은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.07.27
10,000
4.92
A1(한신평, NICE)
2023.10.27
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.07.27
10,000
4.92
A1(한신평, NICE)
2023.10.27
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.07.27
10,000
4.92
A1(한신평, NICE)
2023.10.27
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.07.27
10,000
4.92
A1(한신평, NICE)
2023.10.27
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.07.27
10,000
4.92
A1(한신평, NICE)
2023.10.27
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.07.27
10,000
4.92
A1(한신평, NICE)
2023.10.27
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.07.27
10,000
4.92
A1(한신평, NICE)
2023.10.27
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.07.27
10,000
4.92
A1(한신평, NICE)
2023.10.27
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.07.27
10,000
4.92
A1(한신평, NICE)
2023.10.27
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.07.27
10,000
4.92
A1(한신평, NICE)
2023.10.27
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.07.28
5,000
4.55
A1(한신평, NICE)
2024.07.26
미상환
한양증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.07.28
5,000
4.55
A1(한신평, NICE)
2024.07.26
미상환
한양증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.07.28
5,000
4.55
A1(한신평, NICE)
2024.07.26
미상환
한양증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.07.28
5,000
4.55
A1(한신평, NICE)
2024.07.26
미상환
한양증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.07.28
5,000
4.55
A1(한신평, NICE)
2024.07.26
미상환
한양증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.07.28
5,000
4.55
A1(한신평, NICE)
2024.07.26
미상환
한양증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.07.28
5,000
4.55
A1(한신평, NICE)
2024.07.26
미상환
한양증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.07.28
5,000
4.55
A1(한신평, NICE)
2024.07.26
미상환
한양증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.07.28
5,000
4.55
A1(한신평, NICE)
2024.07.26
미상환
한양증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.07.28
5,000
4.55
A1(한신평, NICE)
2024.07.26
미상환
한양증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.07.28
5,000
4.55
A1(한신평, NICE)
2024.07.26
미상환
한양증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.07.28
5,000
4.55
A1(한신평, NICE)
2024.07.26
미상환
한양증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.07.28
5,000
4.55
A1(한신평, NICE)
2024.07.26
미상환
한양증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.07.28
5,000
4.55
A1(한신평, NICE)
2024.07.26
미상환
한양증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.07.28
5,000
4.55
A1(한신평, NICE)
2024.07.26
미상환
한양증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.07.28
5,000
4.55
A1(한신평, NICE)
2024.07.26
미상환
한양증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.07.28
5,000
4.55
A1(한신평, NICE)
2024.07.26
미상환
한양증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.07.28
5,000
4.55
A1(한신평, NICE)
2024.07.26
미상환
한양증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.07.28
5,000
4.55
A1(한신평, NICE)
2024.07.26
미상환
한양증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.07.28
5,000
4.55
A1(한신평, NICE)
2024.07.26
미상환
한양증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.07.31
5,000
4.55
A1(한신평, NICE)
2024.07.29
미상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.07.31
5,000
4.55
A1(한신평, NICE)
2024.07.29
미상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.07.31
5,000
4.55
A1(한신평, NICE)
2024.07.29
미상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.07.31
5,000
4.55
A1(한신평, NICE)
2024.07.29
미상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.07.31
5,000
4.55
A1(한신평, NICE)
2024.07.29
미상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.07.31
5,000
4.55
A1(한신평, NICE)
2024.07.29
미상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.07.31
5,000
4.55
A1(한신평, NICE)
2024.07.29
미상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.07.31
5,000
4.55
A1(한신평, NICE)
2024.07.29
미상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.07.31
5,000
4.55
A1(한신평, NICE)
2024.07.29
미상환
BNK투자증권

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.07.31
5,000
4.55
A1(한신평, NICE)
2024.07.29
미상환
BNK투자증권

롯데지주
회사채
사모
2023.08.04
97,500
4.68
-
2026.08.04
미상환
신한은행 홍콩

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.08.29
10,000
4.68
A1(한신평, NICE)
2023.11.29
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.08.29
10,000
4.68
A1(한신평, NICE)
2023.11.29
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.08.29
10,000
4.68
A1(한신평, NICE)
2023.11.29
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.08.29
10,000
4.68
A1(한신평, NICE)
2023.11.29
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.08.29
10,000
4.68
A1(한신평, NICE)
2023.11.29
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.08.29
10,000
4.68
A1(한신평, NICE)
2023.11.29
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.08.29
10,000
4.68
A1(한신평, NICE)
2023.11.29
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.08.29
10,000
4.68
A1(한신평, NICE)
2023.11.29
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.08.29
10,000
4.68
A1(한신평, NICE)
2023.11.29
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.08.29
10,000
4.68
A1(한신평, NICE)
2023.11.29
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.08.29
10,000
4.68
A1(한신평, NICE)
2023.11.29
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.08.29
10,000
4.68
A1(한신평, NICE)
2023.11.29
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.08.29
10,000
4.68
A1(한신평, NICE)
2023.11.29
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.08.29
10,000
4.68
A1(한신평, NICE)
2023.11.29
미상환
신한은행

롯데지주
기업어음증권
사모
2023.08.29
10,000
4.68
A1(한신평, NICE)
2023.11.29
미상환
신한은행

롯데웰푸드
기업어음증권
사모
2023.01.09
5,000
3.80
A1(한기평, NICE)
2023.04.10
상환
신한은행

롯데웰푸드
기업어음증권
사모
2023.01.09
5,000
3.80
A1(한기평, NICE)
2023.04.10
상환
신한은행

롯데웰푸드
기업어음증권
사모
2023.01.09
5,000
3.80
A1(한기평, NICE)
2023.04.10
상환
신한은행

롯데웰푸드
기업어음증권
사모
2023.01.09
5,000
3.80
A1(한기평, NICE)
2023.04.10
상환
신한은행

롯데웰푸드
기업어음증권
사모
2023.01.13
5,000
5.02
A1(한기평, NICE)
2023.02.14
상환
신한은행

롯데웰푸드
기업어음증권
사모
2023.01.13
5,000
5.02
A1(한기평, NICE)
2023.02.14
상환
신한은행

롯데웰푸드
기업어음증권
사모
2023.01.13
5,000
5.02
A1(한기평, NICE)
2023.02.14
상환
신한은행

롯데웰푸드
기업어음증권
사모
2023.01.13
5,000
5.02
A1(한기평, NICE)
2023.02.14
상환
신한은행

롯데웰푸드
기업어음증권
사모
2023.01.13
5,000
5.02
A1(한기평, NICE)
2023.02.14
상환
신한은행

롯데웰푸드
기업어음증권
사모
2023.01.13
5,000
5.02
A1(한기평, NICE)
2023.02.14
상환
신한은행

롯데웰푸드
기업어음증권
사모
2023.01.13
5,000
5.02
A1(한기평, NICE)
2023.02.14
상환
신한은행

롯데웰푸드
기업어음증권
사모
2023.01.13
5,000
5.02
A1(한기평, NICE)
2023.02.14
상환
신한은행

롯데웰푸드
회사채
공모
2023.01.18
30,000
4.07
AA(한신평, 한기평)
2025.01.17
미상환
키움증권 등

롯데웰푸드
회사채
공모
2023.01.18
250,000
4.29
AA(한신평, 한기평)
2026.01.16
미상환
키움증권 등

롯데웰푸드
회사채
공모
2023.01.18
20,000
4.35
AA(한신평, 한기평)
2028.01.18
미상환
키움증권 등

롯데웰푸드
기업어음증권
사모
2023.02.14
5,000
4.63
A1(한기평, NICE)
2023.03.14
상환
신한은행

롯데웰푸드
기업어음증권
사모
2023.02.14
5,000
4.63
A1(한기평, NICE)
2023.03.14
상환
신한은행

롯데웰푸드
기업어음증권
사모
2023.02.14
5,000
4.63
A1(한기평, NICE)
2023.03.14
상환
신한은행

롯데웰푸드
기업어음증권
사모
2023.02.14
5,000
4.63
A1(한기평, NICE)
2023.03.14
상환
신한은행

롯데웰푸드
기업어음증권
사모
2023.02.14
5,000
4.63
A1(한기평, NICE)
2023.03.14
상환
신한은행

롯데웰푸드
기업어음증권
사모
2023.02.14
5,000
4.63
A1(한기평, NICE)
2023.03.14
상환
신한은행

롯데웰푸드
기업어음증권
사모
2023.02.14
5,000
4.63
A1(한기평, NICE)
2023.03.14
상환
신한은행

롯데웰푸드
기업어음증권
사모
2023.02.14
5,000
4.63
A1(한기평, NICE)
2023.03.14
상환
신한은행

롯데웰푸드
기업어음증권
사모
2023.03.14
10,000
4.76
A1(한기평, NICE)
2023.04.14
상환
신한은행

롯데웰푸드
기업어음증권
사모
2023.03.14
10,000
4.76
A1(한기평, NICE)
2023.04.14
상환
신한은행

롯데웰푸드
기업어음증권
사모
2023.03.14
10,000
4.76
A1(한기평, NICE)
2023.04.14
상환
신한은행

롯데웰푸드
기업어음증권
사모
2023.03.14
10,000
4.76
A1(한기평, NICE)
2023.04.14
상환
신한은행

롯데웰푸드
기업어음증권
사모
2023.04.10
10,000
4.72
A1(한기평, NICE)
2023.07.10
상환
신한은행

롯데웰푸드
기업어음증권
사모
2023.04.10
10,000
4.72
A1(한기평, NICE)
2023.07.10
상환
신한은행

롯데웰푸드
기업어음증권
사모
2023.04.14
10,000
4.58
A1(한기평, NICE)
2023.05.15
상환
신한은행

롯데웰푸드
기업어음증권
사모
2023.04.14
10,000
4.58
A1(한기평, NICE)
2023.05.15
상환
신한은행

롯데웰푸드
기업어음증권
사모
2023.04.14
10,000
4.58
A1(한기평, NICE)
2023.05.15
상환
신한은행

롯데웰푸드
기업어음증권
사모
2023.04.14
10,000
4.58
A1(한기평, NICE)
2023.05.15
상환
신한은행

롯데웰푸드
기업어음증권
사모
2023.05.15
10,000
4.76
A1(한기평, NICE)
2023.06.14
상환
신한은행

롯데웰푸드
기업어음증권
사모
2023.05.15
10,000
4.76
A1(한기평, NICE)
2023.06.14
상환
신한은행

롯데웰푸드
기업어음증권
사모
2023.05.15
10,000
4.76
A1(한기평, NICE)
2023.06.14
상환
신한은행

롯데웰푸드
기업어음증권
사모
2023.05.15
10,000
4.76
A1(한기평, NICE)
2023.06.14
상환
신한은행

롯데웰푸드
기업어음증권
사모
2023.06.14
10,000
4.90
A1(한기평, NICE)
2023.07.14
상환
신한은행

롯데웰푸드
기업어음증권
사모
2023.06.14
10,000
4.90
A1(한기평, NICE)
2023.07.14
상환
신한은행

롯데웰푸드
기업어음증권
사모
2023.06.14
10,000
4.90
A1(한기평, NICE)
2023.07.14
상환
신한은행

롯데웰푸드
기업어음증권
사모
2023.06.14
10,000
4.90
A1(한기평, NICE)
2023.07.14
상환
신한은행

롯데웰푸드
기업어음증권
사모
2023.07.10
10,000
3.80
A1(한기평, NICE)
2023.10.10
미상환
신한은행

롯데웰푸드
기업어음증권
사모
2023.07.10
10,000
3.80
A1(한기평, NICE)
2023.10.10
미상환
신한은행

롯데웰푸드
기업어음증권
사모
2023.07.14
10,000
4.90
A1(한기평, NICE)
2023.08.14
상환
신한은행

롯데웰푸드
기업어음증권
사모
2023.07.14
10,000
4.90
A1(한기평, NICE)
2023.08.14
상환
신한은행

롯데웰푸드
기업어음증권
사모
2023.07.14
10,000
4.90
A1(한기평, NICE)
2023.08.14
상환
신한은행

롯데웰푸드
기업어음증권
사모
2023.07.14
10,000
4.90
A1(한기평, NICE)
2023.08.14
상환
신한은행

롯데웰푸드
기업어음증권
사모
2023.08.14
10,000
4.84
A1(한기평, NICE)
2023.09.14
상환
신한은행

롯데웰푸드
기업어음증권
사모
2023.08.14
10,000
4.84
A1(한기평, NICE)
2023.09.14
상환
신한은행

롯데웰푸드
기업어음증권
사모
2023.08.14
10,000
4.84
A1(한기평, NICE)
2023.09.14
상환
신한은행

롯데웰푸드
기업어음증권
사모
2023.08.14
10,000
4.84
A1(한기평, NICE)
2023.09.14
상환
신한은행

롯데웰푸드
회사채
사모
2023.08.30
67,240
USD SOFR+1.19%
-
2026.03.04
미상환
DBS

롯데웰푸드
기업어음증권
사모
2023.09.14
10,000
4.90
A1(한기평, NICE)
2023.10.16
미상환
신한은행

롯데웰푸드
기업어음증권
사모
2023.09.14
10,000
4.90
A1(한기평, NICE)
2023.10.16
미상환
신한은행

롯데웰푸드
기업어음증권
사모
2023.09.14
10,000
4.90
A1(한기평, NICE)
2023.10.16
미상환
신한은행

롯데웰푸드
기업어음증권
사모
2023.09.14
10,000
4.90
A1(한기평, NICE)
2023.10.16
미상환
신한은행

롯데지알에스
회사채
사모
2023.01.26
20,000
CD(91日)+476bp
A-(NICE)
2026.01.26
미상환
유안타증권

롯데지알에스
회사채
사모
2023.02.10
10,000
6.50
A-(NICE)
2025.02.10
미상환
한양증권

롯데지알에스
회사채
사모
2023.04.18
5,000
6.00
A-(NICE)
2025.04.18
미상환
유안타증권

롯데지알에스
회사채
사모
2023.04.25
30,000
6.00
A-(NICE)
2025.04.25
미상환
롯데캐피탈

코리아세븐
기업어음증권
사모
2023.01.02
5,000
5.06
A2+(한기평,한신평)
2023.03.02
상환
신한은행

코리아세븐
기업어음증권
사모
2023.01.02
5,000
5.06
A2+(한기평,한신평)
2023.03.02
상환
신한은행

코리아세븐
기업어음증권
사모
2023.01.02
5,000
5.06
A2+(한기평,한신평)
2023.03.02
상환
신한은행

코리아세븐
기업어음증권
사모
2023.01.02
5,000
5.06
A2+(한기평,한신평)
2023.03.02
상환
신한은행

코리아세븐
기업어음증권
사모
2023.01.02
5,000
5.06
A2+(한기평,한신평)
2023.03.02
상환
신한은행

코리아세븐
기업어음증권
사모
2023.01.02
5,000
5.06
A2+(한기평,한신평)
2023.03.02
상환
신한은행

코리아세븐
기업어음증권
사모
2023.01.02
5,000
5.06
A2+(한기평,한신평)
2023.03.02
상환
신한은행

코리아세븐
기업어음증권
사모
2023.01.02
5,000
5.06
A2+(한기평,한신평)
2023.03.02
상환
신한은행

코리아세븐
기업어음증권
사모
2023.01.02
5,000
5.06
A2+(한기평,한신평)
2023.03.02
상환
신한은행

코리아세븐
기업어음증권
사모
2023.01.02
5,000
5.06
A2+(한기평,한신평)
2023.03.02
상환
신한은행

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기업어음증권
사모
2023.01.02
5,000
5.06
A2+(한기평,한신평)
2023.03.02
상환
신한은행

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기업어음증권
사모
2023.01.02
5,000
5.06
A2+(한기평,한신평)
2023.03.02
상환
신한은행

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기업어음증권
사모
2023.01.02
5,000
5.06
A2+(한기평,한신평)
2023.03.02
상환
신한은행

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기업어음증권
사모
2023.01.02
5,000
5.06
A2+(한기평,한신평)
2023.03.02
상환
신한은행

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기업어음증권
사모
2023.01.10
5,000
7.30
A2+(한기평,한신평)
2023.04.10
상환
KB증권

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기업어음증권
사모
2023.01.10
5,000
7.30
A2+(한기평,한신평)
2023.04.10
상환
KB증권

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기업어음증권
사모
2023.01.10
5,000
7.30
A2+(한기평,한신평)
2023.04.10
상환
KB증권

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사모
2023.01.10
5,000
7.30
A2+(한기평,한신평)
2023.04.10
상환
KB증권

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사모
2023.01.10
5,000
7.30
A2+(한기평,한신평)
2023.04.10
상환
KB증권

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기업어음증권
사모
2023.01.10
5,000
7.30
A2+(한기평,한신평)
2023.04.10
상환
KB증권

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기업어음증권
사모
2023.01.10
5,000
7.30
A2+(한기평,한신평)
2023.04.10
상환
KB증권

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기업어음증권
사모
2023.01.10
5,000
7.30
A2+(한기평,한신평)
2023.04.10
상환
KB증권

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기업어음증권
사모
2023.01.10
5,000
7.30
A2+(한기평,한신평)
2023.04.10
상환
KB증권

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사모
2023.01.10
5,000
7.30
A2+(한기평,한신평)
2023.04.10
상환
KB증권

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기업어음증권
사모
2023.02.23
10,000
6.90
A2+(한기평,한신평)
2024.02.22
미상환
한국투자증권

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기업어음증권
사모
2023.02.23
10,000
6.90
A2+(한기평,한신평)
2024.02.22
미상환
한국투자증권

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기업어음증권
사모
2023.02.23
10,000
6.90
A2+(한기평,한신평)
2024.02.22
미상환
한국투자증권

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기업어음증권
사모
2023.02.23
10,000
6.90
A2+(한기평,한신평)
2024.02.22
미상환
한국투자증권

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기업어음증권
사모
2023.02.23
10,000
6.90
A2+(한기평,한신평)
2024.02.22
미상환
한국투자증권

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기업어음증권
사모
2023.03.02
5,000
5.89
A2+(한기평,한신평)
2024.02.29
미상환
신한은행

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기업어음증권
사모
2023.03.02
5,000
5.89
A2+(한기평,한신평)
2024.02.29
미상환
신한은행

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기업어음증권
사모
2023.03.02
5,000
5.89
A2+(한기평,한신평)
2024.02.29
미상환
신한은행

코리아세븐
기업어음증권
사모
2023.03.02
5,000
5.89
A2+(한기평,한신평)
2024.02.29
미상환
신한은행

코리아세븐
기업어음증권
사모
2023.03.02
5,000
5.89
A2+(한기평,한신평)
2024.02.29
미상환
신한은행

코리아세븐
기업어음증권
사모
2023.03.02
5,000
5.89
A2+(한기평,한신평)
2024.02.29
미상환
신한은행

코리아세븐
기업어음증권
사모
2023.03.02
5,000
5.89
A2+(한기평,한신평)
2024.02.29
미상환
신한은행

코리아세븐
기업어음증권
사모
2023.03.02
5,000
5.89
A2+(한기평,한신평)
2024.02.29
미상환
신한은행

코리아세븐
기업어음증권
사모
2023.03.02
5,000
5.89
A2+(한기평,한신평)
2024.02.29
미상환
신한은행

코리아세븐
기업어음증권
사모
2023.03.02
5,000
5.89
A2+(한기평,한신평)
2024.02.29
미상환
신한은행

코리아세븐
기업어음증권
사모
2023.03.02
5,000
5.89
A2+(한기평,한신평)
2024.02.29
미상환
신한은행

코리아세븐
기업어음증권
사모
2023.03.02
5,000
5.89
A2+(한기평,한신평)
2024.02.29
미상환
신한은행

코리아세븐
기업어음증권
사모
2023.03.02
5,000
5.89
A2+(한기평,한신평)
2024.02.29
미상환
신한은행

코리아세븐
기업어음증권
사모
2023.03.02
5,000
5.89
A2+(한기평,한신평)
2024.02.29
미상환
신한은행

코리아세븐
기업어음증권
사모
2023.03.28
10,000
5.80
A2+(한기평,한신평)
2024.03.26
미상환
한국투자증권

코리아세븐
기업어음증권
사모
2023.03.28
10,000
5.80
A2+(한기평,한신평)
2024.03.26
미상환
한국투자증권

코리아세븐
기업어음증권
사모
2023.03.28
10,000
5.80
A2+(한기평,한신평)
2024.03.26
미상환
한국투자증권

코리아세븐
기업어음증권
사모
2023.03.28
10,000
5.80
A2+(한기평,한신평)
2024.03.26
미상환
한국투자증권

코리아세븐
기업어음증권
사모
2023.03.28
10,000
5.80
A2+(한기평,한신평)
2024.03.26
미상환
한국투자증권

코리아세븐
기업어음증권
사모
2023.03.28
5,000
5.80
A2+(한기평,한신평)
2024.03.26
미상환
KB증권

코리아세븐
기업어음증권
사모
2023.03.28
5,000
5.80
A2+(한기평,한신평)
2024.03.26
미상환
KB증권

코리아세븐
기업어음증권
사모
2023.03.28
5,000
5.80
A2+(한기평,한신평)
2024.03.26
미상환
KB증권

코리아세븐
기업어음증권
사모
2023.03.28
5,000
5.80
A2+(한기평,한신평)
2024.03.26
미상환
KB증권

코리아세븐
기업어음증권
사모
2023.03.28
5,000
5.80
A2+(한기평,한신평)
2024.03.26
미상환
KB증권

코리아세븐
기업어음증권
사모
2023.03.28
5,000
5.80
A2+(한기평,한신평)
2024.03.26
미상환
KB증권

코리아세븐
기업어음증권
사모
2023.03.28
5,000
5.80
A2+(한기평,한신평)
2024.03.26
미상환
KB증권

코리아세븐
기업어음증권
사모
2023.03.28
5,000
5.80
A2+(한기평,한신평)
2024.03.26
미상환
KB증권

코리아세븐
기업어음증권
사모
2023.03.28
5,000
5.80
A2+(한기평,한신평)
2024.03.26
미상환
KB증권

코리아세븐
기업어음증권
사모
2023.03.28
5,000
5.80
A2+(한기평,한신평)
2024.03.26
미상환
KB증권

코리아세븐
회사채
사모
2023.06.23
80,000
6.30
-
2026.06.23
미상환
한국투자증권

코리아세븐
회사채
사모
2023.06.23
10,000
6.30
-
2026.06.23
미상환
하이투자증권

코리아세븐
회사채
사모
2023.06.23
30,000
6.30
-
2026.06.23
미상환
롯데캐피탈

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2023.01.30
10,000
3.50
A1(한기평,NICE)
2023.02.01
상환
BNK투자증권

롯데칠성음료
회사채
공모
2023.02.16
50,000
3.81
AA(한기평,NICE)
2025.02.14
미상환
미래에셋증권

롯데칠성음료
회사채
공모
2023.02.16
200,000
3.88
AA(한기평,NICE)
2026.02.13
미상환
NH투자증권

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2023.03.29
10,000
1.98
A1(한기평,NICE)
2023.06.26
상환
신한은행

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2023.03.29
10,000
1.98
A1(한기평,NICE)
2023.06.26
상환
신한은행

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2023.03.29
10,000
1.98
A1(한기평,NICE)
2023.06.26
상환
신한은행

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2023.03.29
10,000
1.98
A1(한기평,NICE)
2023.06.26
상환
신한은행

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2023.03.29
10,000
1.98
A1(한기평,NICE)
2023.06.26
상환
신한은행

롯데칠성음료
기업어음증권
사모
2023.07.26
20,000
3.70
A1(한신평,NICE)
2023.07.31
상환
신한투자증권

합 계
-
-
-
4,042,740
-
-
-
-
-

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
120,000
140,000
50,000
-
310,000

사모
20,000
390,000
250,000
-
370,000
-
-
-
1,030,000

합계
20,000
390,000
250,000
-
490,000
140,000
50,000
-
1,340,000

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
150,000
150,000

합계
-
-
-
-
-
-
150,000
150,000

회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
1,100,000
1,370,000
890,000
170,000
90,000
370,000
-
3,990,000

사모
492,580
656,957
308,100
-
-
-
-
1,457,637

합계
1,592,580
2,026,957
1,198,100
170,000
90,000
370,000
-
5,447,637

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과15년이하
15년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

롯데지주 제4-2회 무보증사채
2019.07.11
2024.07.11
220,000
2019.07.01
한국예탁결제원

롯데지주 제4-3회 무보증사채
2019.07.11
2029.07.11
80,000
2019.07.01
한국예탁결제원

롯데지주 제9-2회 무보증사채
2020.09.02
2025.09.02
100,000
2020.08.21
한국예탁결제원

롯데지주 제9-3회 무보증사채
2020.09.02
2030.09.02
50,000
2020.08.21
한국예탁결제원

롯데지주 제10-1회 무보증사채
2021.01.25
2024.01.25
150,000
2021.01.13
한국예탁결제원

롯데지주 제10-2회 무보증사채
2021.01.25
2026.01.23
190,000
2021.01.13
한국예탁결제원

롯데지주 제10-3회 무보증사채
2021.01.25
2031.01.21
60,000
2021.01.13
한국예탁결제원

롯데지주 제13-1회 무보증사채
2022.02.25
2025.02.25
190,000
2022.02.15
한국예탁결제원

롯데지주 제13-2회 무보증사채
2022.02.25
2027.02.25
70,000
2022.02.15
한국예탁결제원

롯데지주 제13-3회 무보증사채
2022.02.25
2032.02.25
40,000
2022.02.15
한국예탁결제원

롯데지주 제14-1회 무보증사채
2022.07.28
2024.07.26
215,000
2022.07.18
한국예탁결제원

롯데지주 제14-2회 무보증사채
2022.07.28
2025.07.28
185,000
2022.07.18
한국예탁결제원

롯데지주 제16-1회 무보증사채
2023.02.28
2025.02.28
150,000
2023.02.16
한국예탁결제원

롯데지주 제16-2회 무보증사채
2023.02.28
2026.02.27
130,000
2023.02.16
한국예탁결제원

롯데지주 제16-3회 무보증사채
2023.02.28
2028.02.28
70,000
2023.02.16
한국예탁결제원

(이행현황기준일 :
2023년 09월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 400% 이하로 유지 (연결 기준)

이행현황
계약조항의 재무비율을 유지함 (`23년 3분기 기준 136.7%)

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본의 200% 이내 (연결기준)

이행현황
계약조항을 위반하여 지급보증 의무를 부담하거나 담보권을 설정하지 아니함

자산처분 제한현황
계약내용
총자기자본의 2배에 해당하는 금액 이하

이행현황
계약조항을 위반하여 자산을 처분하지 아니함

지배구조변경 제한현황
계약내용
지배구조 변경사유 발생 제한

이행현황
이행

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2023.09.04

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(작성기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

롯데웰푸드 제61-2회차
2015.07.03
2025.07.03
50,000
2015.06.22
한국예탁결제원

롯데웰푸드 제64-2회차
2019.06.13
2024.06.13
40,000
2019.05.31
한국예탁결제원

(이행현황기준일 :
2023년 09월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 200% 이내 (연결기준)

이행현황
이행 (97.27%)

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본의 200% 이내 (연결기준)

이행현황
해당사항없음

자산처분 제한현황
계약내용
자기자본의 200% 이내 (연결기준)

이행현황
이행 (2.13%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
상호출자제한기업집단 (롯데)

이행현황
이행

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2023.08.31(주1)

(주1)이행상황보고서 제출현황은 2023년 06월 30일 이행상황에 대한 제출입니다.※ 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일입니다.

※ 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등의 사항은 모두 지배회사분으로 연결기준과 별도기준이 동일합니다(종속회사 해당사항 없음).

※ 만기별 미상환 잔액은 전액 지배회사분으로 연결기준과 별도기준이 동일합니다(종속회사 해당사항 없음).

(작성기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

롯데웰푸드 제66-1회차
2022.02.17
2025.02.17
100,000
2022.02.07
한국예탁결제원

롯데웰푸드 제66-2회차
2022.02.17
2027.02.17
100,000
2022.02.07
한국예탁결제원

롯데웰푸드 제70-1회차
2023.01.18
2025.01.17
30,000
2023.01.06
한국예탁결제원

롯데웰푸드 제70-2회차
2023.01.18
2026.01.16
250,000
2023.01.06
한국예탁결제원

롯데웰푸드 제70-3회차
2023.01.18
2028.01.18
20,000
2023.01.06
한국예탁결제원

(이행현황기준일 :
2023년 09월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 300% 이내 (연결기준)

이행현황
이행 (97.27%)

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본의 200% 이내 (연결기준)

이행현황
해당사항없음

자산처분 제한현황
계약내용
자기자본의 2배 이내 (연결기준)

이행현황
이행 (2.13%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
상호출자제한기업집단 (롯데)

이행현황
이행

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2023.08.31(주1)

(주1)이행상황보고서 제출현황은 2023년 06월 30일 이행상황에 대한 제출입니다.※ 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일입니다.

※ 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등의 사항은 모두 지배회사분으로 연결기준과 별도기준이 동일합니다(종속회사 해당사항 없음).

※ 만기별 미상환 잔액은 전액 지배회사분으로 연결기준과 별도기준이 동일합니다(종속회사 해당사항 없음).

(작성기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

롯데웰푸드 제68회차
2021.03.02
2024.02.29
70,000
2021.02.17
한국예탁결제원

(이행현황기준일 :
2023년 09월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 200%이하로 유지 (연결기준)

이행현황
이행 (97.27%)

담보권설정 제한현황
계약내용
사채발행이후 지급보증 또는 "담보권"이 설정되는 채무의 합계액이직전 회계년도 "자기자본"의 200%미만

이행현황
해당사항 없음

자산처분 제한현황
계약내용
회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 총액 1조원(자산처분 후 1년 이내에 처분가액 등을 재원으로 취득한 자산이 있는 경우에는 이를 차감한다) 이상 처분 제한

이행현황
이행 (46,637백만)

지배구조변경 제한현황
계약내용
지배구조 변경사유 발생 제한

이행현황
이행

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2023.08.31(주1)

(주1)이행상황보고서 제출현황은 2023년 06월 30일 이행상황에 대한 제출입니다.※ 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일입니다.

※ 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등의 사항은 모두 지배회사분으로 연결기준과 별도기준이 동일합니다(종속회사 해당사항 없음).

※ 만기별 미상환 잔액은 전액 지배회사분으로 연결기준과 별도기준이 동일합니다(종속회사 해당사항 없음).

(작성기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

롯데웰푸드 제69회차
2022.02.28
2025.02.28
150,000
2022.02.16
한국예탁결제원

(이행현황기준일 :
2023년 09월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 200%이하로 유지 (연결기준)

이행현황
이행 (97.27%)

담보권설정 제한현황
계약내용
사채발행이후 지급보증 또는 "담보권"이 설정되는 채무의 합계액이직전 회계년도 "자기자본"의 200%미만

이행현황
해당사항 없음

자산처분 제한현황
계약내용
회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 총액 1조원(자산처분 후 1년 이내에 처분가액 등을 재원으로 취득한 자산이 있는 경우에는 이를 차감한다) 이상 처분 제한

이행현황
이행 (46,637백만)

지배구조변경 제한현황
계약내용
지배구조 변경사유 발생 제한

이행현황
이행

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2023.08.31(주1)

(주1)이행상황보고서 제출현황은 2023년 06월 30일 이행상황에 대한 제출입니다.※ 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일입니다.

※ 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등의 사항은 모두 지배회사분으로 연결기준과 별도기준이 동일합니다(종속회사 해당사항 없음).

※ 만기별 미상환 잔액은 전액 지배회사분으로 연결기준과 별도기준이 동일합니다(종속회사 해당사항 없음).

(작성기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

코리아세븐 제16회무보증공모사채
2020.10.27
2023.10.27
130,000
2020.10.15
한국예탁결제원

(이행현황기준일 :
2023년 09월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 600% 이하로 유지 (개별 재무상태표 기준)

이행현황
준수

담보권설정 제한현황
계약내용
최근 보고서상 자기자본의 300% 이상의 지급보증의무 부담및 담보권설정 금지 (재무상태표 기준)

이행현황
계약조항을 위반하여 지급보증의무를 부담하거나 담보권을 설정하지 아니함

자산처분 제한현황
계약내용
하나의 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산 총계의 50% 이상(자산처분 후 1년 이내에 처분가액등을 재원으로 취득한자산 차감)에 해당하는 금액의 자산을 매매,양도,임대, 기타 처분할 수 없음(재무상태표 기준)

이행현황
계약조항을 위반하여 자산을 처분하지 아니함

지배구조변경 제한현황
계약내용
사채의 원리금지급의무 이행이 완료될때까지 당사의 지배구조 변경사유가 발생하지 않도록 함

이행현황
변경 및 변경사유 없음

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2023.08.25

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(작성기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

코리아세븐 제18-1회무보증공모사채
2021.09.17
2024.09.17
100,000
2021.09.07
한국증권금융

코리아세븐 제18-2회무보증공모사채
2021.09.17
2026.09.17
10,000
2021.09.07
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2023년 09월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 600% 이하로 유지 (개별 재무상태표 기준)

이행현황
준수

담보권설정 제한현황
계약내용
최근 보고서상 자기자본의 300% 이상의 지급보증의무 부담및 담보권설정 금지 (재무상태표 기준)

이행현황
계약조항을 위반하여 지급보증의무를 부담하거나 담보권을 설정하지 아니함

자산처분 제한현황
계약내용
하나의 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산 총계의 50% 이상(자산처분 후 1년 이내에 처분가액등을 재원으로 취득한자산 차감)에 해당하는 금액의 자산을 매매,양도,임대, 기타 처분할 수 없음(재무상태표 기준)

이행현황
계약조항을 위반하여 자산을 처분하지 아니함

지배구조변경 제한현황
계약내용
사채의 원리금지급의무 이행이 완료될때까지 당사의 지배구조 변경사유가 발생하지 않도록 함

이행현황
변동없음

이행상황보고서 제출현황
이행현황

2023.08.25

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(작성기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

코리아세븐제19회 무보증사모사채
2022.01.25
2025.01.24
35,820
2022.01.21
Sumitomo Mitsui Banking Corporation

(이행현황기준일 :
2023년 09월 30일
)

계약유지
계약내용
Seven Eleven Inc와의 7-Eleven 상표 및 운영기술도입 계약유지

이행현황
계약유지 중임

담보권설정 제한현황
계약내용
최근 보고서상 자기자본의 300% 이상의 지급보증의무 부담 및 담보권설정 금지(재무상태표 기준)

이행현황
계약조항을 위반하여 지급보증의무를 부담하거나 담보권을 설정하지 아니함

영업이익 '0' 이상 유지
계약내용
매 회계연도 말일 기준으로 영업이익이 0이상을 유지하지 못할 경우 합리적인 노력 제공(재무상태표)

이행현황
준수

지배구조변경 제한현황
계약내용
최근 보고서상 모회사인 롯데지주가 보유하는 발행사의 주식 비율이 50% 미만이 되거나 될 수 있는 경우사전서면 통보

이행현황
변동없음

부채비율
계약내용
이자부 부채 대비 총 자본의 최대 비율이 각 회계연도의 마지막 날 기준으로 250%를 초과하지 않음

이행현황
준수

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(작성기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

롯데칠성음료 제45-3회 무보증 공모사채
2015.07.14
2025.07.14
60,000
2015.06.30
한국예탁결제원

롯데칠성음료 제47-3회 무보증 공모사채
2017.04.21
2024.04.21
50,000
2017.04.11
한국예탁결제원

(이행현황기준일 :
2023년 09월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 200% 이하

이행현황
이행(179.72%)

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본의 250% 이하

이행현황
이행

자산처분 제한현황
계약내용
1조원 미만

이행현황
이행

지배구조변경 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

이행상황보고서 제출현황
이행현황
이행(2023.09.07)

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(작성기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

롯데칠성음료 제50-2회 무보증 공모사채
2019.10.02
2024.10.02
70,000
2019.09.20
한국예탁결제원

롯데칠성음료 제50-3회 무보증 공모사채
2019.10.02
2029.10.02
60,000
2019.09.20
한국예탁결제원

롯데칠성음료 제55-1회 무보증 공모사채
2021.01.18
2024.01.18
90,000
2021.01.06
한국예탁결제원

롯데칠성음료 제55-2회 무보증 공모사채
2021.01.18
2026.01.19
110,000
2021.01.06
한국예탁결제원

롯데칠성음료 제55-3회 무보증 공모사채
2021.01.18
2031.01.20
50,000
2021.01.06
한국예탁결제원

롯데칠성음료 제56-1회 무보증 공모사채
2022.04.12
2024.04.12
35,000
2022.03.31
한국예탁결제원

롯데칠성음료 제56-2회 무보증 공모사채
2022.04.12
2025.04.11
235,000
2022.03.31
한국예탁결제원

롯데칠성음료 제56-3회 무보증 공모사채
2022.04.12
2032.04.12
30,000
2022.03.31
한국예탁결제원

롯데칠성음료 제58-1회 무보증 공모사채
2023.02.16
2025.02.14
50,000
2023.02.06
한국예탁결제원

롯데칠성음료 제58-2회 무보증 공모사채
2023.02.16
2026.02.13
200,000
2023.02.06
한국예탁결제원

(이행현황기준일 :
2023년 09월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 300% 이하

이행현황
이행(179.72%)

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본의 250% 이하

이행현황
이행

자산처분 제한현황
계약내용
1조원 미만

이행현황
이행

지배구조변경 제한현황
계약내용
지배구조 변경사유 발생 제한

이행현황
이행

이행상황보고서 제출현황
이행현황
이행(2023.09.07)

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

(1) 공모자금의 사용내역

(기준일 :
2024년 01월 12일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
증권신고서 등의 자금사용 계획
실제 자금사용 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

롯데지주 회사채
제10-1회
2021.01.25
채무상환자금
150,000
채무상환자금
150,000
-

롯데지주 회사채
제10-2회
2021.01.25
채무상환자금
190,000
채무상환자금
190,000
-

롯데지주 회사채(*1)
제10-3회
2021.01.25
시설자금
60,000
시설자금
60,000
-

(녹색채권)

롯데지주 기업어음증권
제1-1회
2021.07.05
채무상환자금
50,000
채무상환자금
50,000
-

롯데지주 기업어음증권
제1-2회
2021.07.05
채무상환자금
50,000
채무상환자금
50,000
-

롯데지주 회사채
제13-1회
2022.02.25
채무상환자금
190,000
채무상환자금
190,000
-

롯데지주 회사채
제13-2회
2022.02.25
채무상환자금
70,000
채무상환자금
70,000
-

롯데지주 회사채
제13-3회
2022.02.25
채무상환자금
40,000
채무상환자금
40,000
-

롯데지주 기업어음증권
제2-1회
2022.04.27
채무상환자금
70,000
채무상환자금
70,000
-

롯데지주 기업어음증권
제2-2회
2022.04.27
채무상환자금
40,000
채무상환자금
40,000
-

롯데지주 기업어음증권
제2-3회
2022.04.27
채무상환자금
100,000
채무상환자금
100,000
-

롯데지주 회사채
제14-1회
2022.07.28
채무상환자금
215,000
채무상환자금
215,000
-

롯데지주 회사채
제14-2회
2022.07.28
채무상환자금
185,000
채무상환자금
185,000
-

롯데지주 회사채
제16-1회
2023.02.28
채무상환자금
150,000
채무상환자금
150,000
-

롯데지주 회사채
제16-2회
2023.02.28
채무상환자금
130,000
채무상환자금
130,000
-

롯데지주 회사채
제16-3회
2023.02.28
채무상환자금
70,000
채무상환자금
70,000
-

(*1) 2021.01.25 발행된 제10-3회 회사채는 ESG채권(녹색채권)으로 친환경 건물 준공을 위해 발행되었으며, 당초 계획대로 친환경 녹색건축에 사용되었습니다. 본 ESG채권의 구체적인 자금사용내역은 당사의 홈페이지 및 한국거래소의 사회책임투자(SRI)채권 전용 세그먼트에 게시된 ESG채권 사후보고서를 참고하시기 바랍니다.

(2) 사모자금의 사용내역

(기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
주요사항보고서의 자금사용 계획
실제 자금사용 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

코리아세븐 회사채
17회
2021.09.29

채무상환자금 및 운영자금
(매입채무의 상환)

30,000

채무상환자금 및 운영자금
(매입채무의 상환)

30,000
-

코리아세븐 회사채
19회
2022.01.25

운영자금
(매입채무의 상환)

35,820

운영자금
(매입채무의 상환)

35,820
-

코리아세븐 회사채
20회
2022.08.25

운영자금
(매입채무의 상환)

90,000

운영자금
(매입채무의 상환)

90,000
-

코리아세븐 회사채
21회
2022.09.29

운영자금
(매입채무의 상환)

10,000

운영자금
(매입채무의 상환)

10,000
-

코리아세븐 회사채
22회
2022.10.31

운영자금
(매입채무의 상환)

20,000

운영자금
(매입채무의 상환)

20,000
-

코리아세븐 회사채
23회
2023.06.23
채무상환자금
90,000
채무상환자금
-

사용일 : 23.10.27(16회차 코리아세븐회사채 1,300억)보관방법 : 금융기관 수시물MMDA

코리아세븐 회사채
24회
2023.06.23

운영자금
(매입채무의 상환)

30,000

운영자금
(매입채무의 상환)

30,000
-

코리아세븐 전자단기사채
-
-

운영자금
(매입채무의 상환)

37,000

운영자금
(매입채무의 상환)

37,000
-

코리아세븐 기업어음증권(*)
-
-

운영자금
(매입채무의 상환)

2,403,000

운영자금
(매입채무의 상환)

2,403,000
-

(*) 기업어음 사용내역은 2021년부터 2023년 09월 30일까지 당사가 사용한 누적 금액으로, 해당 기간 사용총액은 2조 4,030억원입니다. 자금사용 계획과 실제 자금사용 현황간 차이가 발생한 내용은 없습니다.

미사용자금의 운용내역

(기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

종류
금융상품명
운용금액
계약기간
실투자기간

기타
MMDA
90,000
-
-

계
90,000
-

(*) 상기 명시한 미사용자금은 공시작성 기준일인 2023년 9월 30일 기준 미사용자금이며, 2023년 10월 27일 코리아세븐 제 16회차 공모사채상환의 목적으로 사용예정 입니다.

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항1) 재무제표 재작성해당사항 없음2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항회사는 자회사 지분 추가 취득을 통한 경영효율성 제고를 위하여 신동빈이 보유한 롯데케미칼(주) 보통주 90,705주를 취득하는 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2021년 5월 27일 공시한 특수관계인으로부터 주식의 취득을 참고하시기 바랍니다.회사는 동일사업 법인의 관리 효율성을 제고하고 사업시너지를 창출하기 위하여 지주가 보유한 롯데네슬레코리아(주) 주식 2,639,156주를 롯데푸드(주)에 현물출자하고 롯데푸드(주)의 발행신주를 교부받는 내용의 유상증자 참여 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2021년 6월 24일 공시한 [정정]타법인 주식 및 출자증권 처분결정, [정정]타법인 주식 및 출자증권 취득결정 및 [정정]특수관계인에 대한 출자를 참고하시기 바랍니다.회사는 국내 음료제조 법인의 관리 효율성을 제고하기 위하여 지주가 보유한 (주)백학음료 주식 7,382,400주, 씨에이치음료(주) 주식 30,660주 및 (주)충북소주 주식 30,000주를 롯데칠성음료(주)에 현물출자하고, 롯데칠성음료(주) 발행신주를 교부받는 내용의 유상증자 참여 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2021년 6월 24일 공시한 [정정]타법인 주식 및 출자증권 처분결정, [정정]타법인 주식 및 출자증권 취득결정 및 [정정]특수관계인에 대한 출자를 참고하시기 바랍니다.회사는 해외사업 법인의 관리 효율성을 제고하기 위하여 지주가 보유한 LOTTE INTERNATIONAL AMERICA CORP 주식 1,000주 및 LOTTE Vina International 주식 1주를 롯데상사(주)에 현물출자하고 롯데상사(주)의 발행신주를 교부받는 내용의 유상증자 참여 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2021년 6월 24일 공시한 [정정]타법인 주식 및 출자증권 처분결정, [정정]타법인 주식 및 출자증권 취득결정 및 [정정]특수관계인에 대한 출자를 참고하시기 바랍니다.회사는 회사 지분 취득을 통한 재무구조 개선을 위하여 롯데자산개발(주)의 보통주 178,698,182주를 취득하는 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2021년 9월 2일 공시한 특수관계인에 대한 출자, 타법인주식및 출자증권 취득결정을 참고하시기 바랍니다.회사는 지주회사로서 롯데그룹 임직원에 대한 교육컨설팅 및 교육 서비스 제공을 위해 롯데웰푸드(구, 롯데제과)의 인재개발원 사업을 양수하는 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2021년 10월 14일 특수관계인으로부터 영업양수, 기타 경영사항(자율공시)를 참고하시기 바랍니다.회사는 MINISTOP CO., LTD.(일본법인)가 소유한 한국 미니스톱㈜의 보통주식을 매수하는 내용의 주식매매계약을 체결하였으며, 2022년 2월 25일 주식매매계약상 매수인의 지위 및 권리의무 일체를 계열회사인 ㈜롯데씨브이에스에게 이전하였습니다. 자세한 사항은 2022년 2월 25일 투자판단 관련 주요경영사항을 참고하시기 바랍니다.회사는 헬스케어 신사업을 위해 신규 법인인 롯데헬스케어(주)를 설립하기로 결정하였습니다. 자세한 사항은 2022년 4월 4일 타법인 주식 및 출자증권취득결정(자율공시)를 참고하시기 바랍니다.회사는 바이오 신사업을 위해 신규 법인인 롯데바이오로직스(주)를 설립하기로 결정하였습니다. 자세한 사항은 2022년 5월 13일 타법인 주식 및 출자증권취득결정(자율공시)를 참고하시기 바랍니다.회사는 바이오 분야 진출, 투자를 위해 미국 Bristol-Myers Squibb Company로부터 뉴욕주 소재 의약품 제조공장을 인수하는 계약을 체결하였습니다. 또한 취득 공장에서 생산할 의약품 위약품 위탁생산계약도 함께 체결하였습니다. 자세한 사항은 2022년 5월 13일 유형자산 취득결정(자율공시), 단일판매ㆍ공급계약체결 공시를 참고하시기 바랍니다.회사는 2022년 5월 13일 Bristol-Myers Squibb Company로부터 미국 뉴욕주 소재 의약품 제조공장 등을 취득하기 위해 양수인 될 해외 자회사의 설립 전에 모회사로서 자산양수도계약(Asset Purchase Agreement)을 체결하였으며, 2022년 7월 22일 계열회사인 Lotte Biologics USA, LLC (이하 "양수인')이 자산양수도계약의 양수인으로 참가하여, 의약품 제조공장 인수자의 계약상의 지위 및 권리의무 일체를 이행하기로 하였습니다. 자세한 사항은 2022년 7월 22일 기타 경영사항(자율공시)를 참고하시기 바랍니다.회사는 2022년 5월 13일 Bristol-Myers Squibb Company와 자산양수도 계약 체결 이후의 취득 공장에서 생산할 의약품의 위탁생산계약(Toll Manufacturing Agreement)(이하 "위탁생산 계약")을 E.R. Squibb & Sons, L.L.C.(Bristol-Myers Squibb Company의 계열회사)와 체결하였으며, 2022년 7월 28일 의약품 위탁생산 계약상의 계약 주체 지위 및 권리의무 일체를 계열회사인 롯데바이오로직스(주)(이하 "양수인")에게 이전하였습니다. 자세한 사항은 2022년 7월 28일 투자판단 관련 주요경영사항을 참고하시기 바랍니다.회사는 2022년 7월 22일 미국 뉴욕주 소재 의약품 제조공장 인수 관련 양수인(Lotte Biologics USA, LLC)을 확정하였습니다. 자세한 사항은 2022년 7월 22일 기타 경영사항(자율공시)를 참고하시기 바랍니다.회사는 2022년 7월 28일 바이오 미국 공장에서 생산할 의약품 위탁생산 관련 계약상의 지위 및 권리의무 일체를 롯데바이오로직스(주)에게 양도하였습니다. 자세한 사항은 2022년 7월 28일 투자판단 관련 주요경영사항 공시를 참고하시기 바랍니다.회사는 2022년 10월 27일 (주)롯데자이언츠의 재무개선을 위해 보통주 1,964,839주(190억원)를 취득하는 유상증자 참여 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2022년 10월 27일 특수관계인에 대한 출자 공시를 참고하시기 바랍니다.회사는 2022년 10월 27일 롯데바이오로직스㈜에 대한 지배력 유지 및 사업경쟁력 제고를 위해 보통주 2,592,000주를 취득하는 유상증자 참여 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2022년 10월 27일 타법인 주식 및 출자증권 취득결정(자율공시)를 참고하시기 바랍니다.회사는 2022년 12월 22일 롯데케미칼㈜에 대한 지배력 유지 및 사업경쟁력 제고를 위해 보통주 2,055,201주를 취득하는 유상증자 참여 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2022년 12월 22일 특수관계인에 대한 출자, 타법인 주식 및 출자증권 취득결정을 참고하시기 바랍니다.회사는 2023년 3월 31일 롯데바이오로직스㈜에 대한 지배력 유지 및 사업경쟁력 제고를 위해 보통주 2,615,200주를 취득하는 유상증자 참여 결정을 하였습니다. 자세한 사항은 2023년 3월 31일 특수관계인에 대한 출자 공시를 참고하시기 바랍니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항우발채무 등에 관한 사항은 III. 재무에 관한 사항 중 3.연결재무제표의 주석 38(우발부채와 약정사항)과 5.재무제표의 주석 32(우발부채와 약정사항)을 참조하여 주시기 바랍니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항해당사항 없음.
나. 대손충당금 설정 현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위: 백만원)

구 분
관련 계정과목(*)
채권 총액
대손충당금
대손충당금 설정비율(%)

제57기
매출채권
1,511,459
19,770
1.31

미수금
213,615
16,565
7.75

미수수익
21,137
1,133
5.36

선급금
134,696
401
0.30

보증금
699,643
9,000
1.29

소계
2,580,550
46,869
1.82

제56기
매출채권
1,195,248
15,647
1.31

미수금
172,559
12,217
7.08

미수수익
20,743
1,132
5.46

선급금
315,384
986
0.31

보증금
708,675
9,000
1.27

소계
2,412,609
38,982
1.62

제55기
매출채권
1,011,147
23,023
2.28

미수금
239,406
15,143
6.33

미수수익
9,431
1,132
12.00

선급금
79,999
828
1.04

보증금
615,086
9,000
1.46

소계
1,955,069
49,126
2.51

(*) 계약자산, 장기성매출채권, 장기미수금, 장기미수수익, 장기선급금을 포함합니다.(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위: 백만원)

구 분

제57기

제56기

제55기

2023.09.30
2022.12.31
2021.12.31

1. 기초 대손충당금 잔액 합계
38,982
49,126
35,033

2. 순대손처리액(①-②)
2,147
10,856
31,897

① 대손처리액(상각채권액)
2,518
11,436
31,915

② 상각채권회수액
371
580
18

3. 대손상각비 계상(환입)액
4,189
(2,187)
57,929

4. 기타 증감액
5,845
2,899
(11,939)

5. 기말 대손충당금 잔액 합계
46,869
38,982
49,126

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 손상의 객관적인 증거가 있는지 개별적으로 검토하며, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다.매출채권에 대한 손실충당금은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.

(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위: 백만원, %)

구 분
3개월 이하
3개월 초과6개월 이하
6개월 초과
합계

채권금액
1,420,786
18,287
28,757
1,467,833

구성비율
96.79%
1.25%
1.96%
100.00%

※ 연결기준입니다.※ 매출채권 잔액은 주된 영업활동으로 인하여 발생한 매출채권을 말하며, 대손충당금 차감 전의 채권총액입니다.

다. 재고자산 현황 등

(1) 사업부문별 보유현황

(단위: 백만원)

사업부문
계 정 과 목
제57기
제56기
제55기
비 고

2023.09.30
2022.12.31
2021.12.31

유 통
상 품
237,211
230,614
178,532
-

제 품
-
-
-
-

재 공 품
-
-
-
-

반 제 품
-
-
-
-

원 재 료
-
-
-
-

부 재 료
-
-
-
-

저 장 품
758
733
700
-

미 착 품
-
-
-
-

미완성건물
-
-
-
-

기 타
-
-
-
-

소 계
237,969
231,347
179,232
-

식 품
상 품
124,615
124,196
96,216
-

제 품
266,187
276,117
227,930
-

재 공 품
3,154
3,309
2,171
-

반 제 품
38,210
40,693
38,880
-

원 재 료
428,719
333,809
259,711
-

부 재 료
37,987
40,752
27,986
-

저 장 품
50,092
23,178
19,846
-

미 착 품
91,508
150,560
117,644
-

미완성건물
-
-
-
-

기 타
-
-
-
-

소 계
1,040,472
992,614
790,384
-

컴 퓨 터시 스 템구 축
상 품
11,033
11,570
8,168
-

제 품
15,050
14,292
-
-

재 공 품
-
-
-
-

반 제 품
-
-
-
-

원 재 료
13,033
10,295
-
-

부 재 료
-
-
-
-

저 장 품
-
-
-
-

미 착 품
1,233
486
-
-

미완성건물
-
-
-
-

기 타
-
-
-
-

소 계
40,349
36,643
8,168
-

E T C
상 품
15,384
10,551
8,225
-

제 품
33,669
351
759
-

재 공 품
-
-
-
-

반 제 품
785
-
-
-

원 재 료
2,838
-
-
-

부 재 료
34
20
11
-

저 장 품
130
39
37
-

미 착 품
1,768
1,533
1,559
-

미완성건물
2,538
2,538
2,538
-

기 타
-
-
-
-

소 계
57,146
15,032
13,129
-

합 계
상 품
388,243
376,931
291,141
-

제 품
314,906
290,760
228,689
-

재 공 품
3,154
3,309
2,171
-

반 제 품
38,995
40,693
38,880
-

원 재 료
444,590
344,104
259,711
-

부 재 료
38,021
40,772
27,997
-

저 장 품
50,980
23,950
20,583
-

미 착 품
94,509
152,579
119,203
-

미완성건물
2,538
2,538
2,538
-

기 타
-
-
-
-

소 계
1,375,936
1,275,636
990,913
-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]
5.83%
5.75%
4.97%
-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]
7.98 회
8.79 회
8.80 회
-

(2) 재고자산의 실사내역 등(가) 실사일자각 연결대상회사의 내부방침에 따라 최소 연 1회 감사인 입회하에 재고자산 실사를 실시하고 있습니다. (나) 재고실사시 외부감사인 입회여부재고실사시 외부감사인의 입회하에 재고조사를 실시하였습니다.

(다) 장기체화재고 등 현황연결실체의 2023년 9월말 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계 정 과 목
취 득 원 가
보 유 금 액
평가충당금
23년 9월말 잔액(2023.09.30)
비 고

상 품
393,766
393,766
(5,523)
388,243

제 품
323,290
323,290
(8,384)
314,906

재 공 품
3,154
3,154
-
3,154

반 제 품
39,977
39,977
(982)
38,995

원 재 료
459,062
459,062
(14,472)
444,590

부 재 료
38,099
38,099
(78)
38,021

저 장 품
52,662
52,662
(1,682)
50,980

미 착 품
94,509
94,509
-
94,509

미완성건물
2,538
2,538
-
2,538

합 계
1,407,057
1,407,057
(31,121)
1,375,936

(라) 기타사항당사는 2023.09.30 현재 당사가 보관하고 있는 재고자산에 대하여 금융기관의 차입금에 대한 담보로 제공하고 있지 않습니다.

라. 수주계약당사는 계약수익금액이 직전사업연도 재무제표상 매출액의 5%이상인 계약이 없습니다.

마. 공정가치평가내역

1. 기타금융자산 및 기타금융부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 57(당) 기 분기말
제 56(전) 기말

단기금융상품
1,160,964
1,072,530

당기손익공정가치 측정 금융자산 및

기타포괄손익공정가치측정금융자산 등

94,126
200,080

단기대여금
7,292
8,701

유동성보증금
36,483
46,472

미수수익
19,964
19,569

유동성위험회피파생상품자산
53,865
27,504

유동성매매목적파생상품자산
2,100
2,753

유동자산 계
1,374,794
1,377,609

장기금융상품
17,370
12,786

당기손익공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익공정가치측정금융자산 등
227,081
180,921

장기대여금
22,467
9,097

보증금
654,159
653,204

장기미수수익
41
41

비유동성위험회피파생상품자산
20,023
28,522

비유동성매매목적파생상품자산
4,199
4,199

비유동자산 계
945,340
888,770

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 57(당) 기 분기말
제 56(전) 기말

미지급비용
330,346
261,616

예수보증금
142,795
132,416

위험회피파생상품부채
-
2,601

매매목적파생상품부채
-
99,663

리스부채
304,806
301,947

기타
8,556
-

유동부채 계
786,503
798,243

예수보증금
119,769
143,357

위험회피파생상품부채
17,725
21,724

매매목적파생상품부채
86,570
-

리스부채
454,152
417,374

기타
90,827
54,454

비유동부채 계
769,043
636,909

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채, 위험회피수단인 파생부채, 금융지급보증 등을 포함하고 있습니다.

2. 범주별 금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

금융자산 범주
내 역
제 57(당) 기 분기말
제 56(전) 기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

당기손익-공정가치 측정 금융자산
금융상품
86,597
86,597
167,376
167,376

출자금
106,456
106,456
94,382
94,382

채무증권
9,844
9,844
30,411
30,411

유동성매매목적파생상품자산
2,100
2,100
2,753
2,753

비유동성매매목적파생상품자산
4,199
4,199
4,199
4,199

소 계
209,196
209,196
299,121
299,121

상각후원가 측정 금융자산 (*1)
유동자산:

현금및현금성자산(*2)
1,636,848
1,636,848
1,359,678
1,359,678

매출채권및기타채권
1,671,227
1,671,227
1,322,920
1,322,920

단기금융상품
1,160,964
1,160,964
1,072,530
1,072,530

단기대여금
7,292
7,292
8,701
8,701

미수수익
19,964
19,964
19,569
19,569

유동성보증금
36,483
36,483
46,471
46,471

기타
28
28
43
43

비유동자산:

장기매출채권및기타채권
17,511
17,511
17,022
17,022

장기금융상품
17,370
17,370
12,786
12,786

장기대여금
22,467
22,467
9,097
9,097

장기미수수익
41
41
41
41

보증금
654,159
654,159
653,204
653,204

기타
313
313
309
309

소 계
5,244,667
5,244,667
4,522,371
4,522,371

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (*3)
지분증권
117,968
117,968
82,423
82,423

채무증권
-
-
6,056
6,056

소 계
117,968
117,968
88,479
88,479

위험회피파생상품자산
유동성
53,865
53,865
27,504
27,504

비유동성
20,022
20,022
28,522
28,522

소 계
73,887
73,887
56,026
56,026

금융자산 합 계
5,645,718
5,645,718
4,965,997
4,965,997

(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.(*2) 당분기말과 전기말 상각후원가 측정 금융자산으로 분류한 현금및현금성자산에는 현금시재액 73,460백만원 및 44,226백만원이 포함되어 있지 아니합니다.(*3) 시장성 있는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 경우 보고기간 종료일 현재 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다. 또한, 활성거래시장이 존재하지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산에 대하여 외부평가기관의 평가를 받은 공정가치를 장부가치로 계상하였으며, 공정가치를 결정하기위해 이용할 수 있는 더 최근의 정보가 불충분하거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 지분상품의 경우에는 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 지분상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 57(당) 기 분기말
제 56(전) 기말

주식수(주)
지분율
취득원가
장부금액
장부금액

[시장성 있는 지분증권]

대신증권 (보통주)
83,276
0.16%
1,262
1,212
1,074

BNK금융지주
2,156,883
0.66%
14,252
14,775
14,020

비피도
132,014
1.61%
1,682
826
1,122

이노션
1,030,000
5.15%
46,565
45,320
42,385

기타
-
-
3,842
1,733
1,979

소 계

67,603
63,866
60,580

[시장성 없는 지분증권]

원주기업도시
360,000
3.42%
3,367
2,408
4,310

서안주정
34,874
8.72%
908
2,026
2,594

지에스네트웍스
218,502
0.52%
1,924
997
1,196

미소정보기술
111,000
10.00%
3,497
2,016
2,514

아토머스
66,225
2.25%
3,000
3,000
-

LOTTE PROPERTIES HCMC COMPANY LIMITED

-
15.00%
30,134
30,134
-

기타
-
-
24,306
13,521
11,229

소 계

67,136
54,102
21,843

합 계

134,739
117,968
82,423

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 채무상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

종 목
제 57(당) 기 분기말
제 56(전) 기말

취득원가
장부금액
장부금액

후순위사채
-
-
6,056

(4) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

금융부채 범주
내 역
제 57(당) 기 분기말
제 56(전) 기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

당기손익-공정가치 측정 금융부채
유동성매매목적파생상품부채
-
-
99,663
99,663

비유동성매매목적파생상품부채
86,570
86,570
-
-

소 계
86,570
86,570
99,663
99,663

상각후원가 측정 금융부채(*1)
유동부채:

매입채무및기타채무
1,782,652
1,782,652
1,568,626
1,568,626

단기차입금
1,947,593
1,947,593
1,423,791
1,423,791

유동성장기차입금
333,133
333,133
453,747
453,747

유동성사채
1,591,949
1,591,949
1,333,378
1,333,378

미지급비용
330,345
330,345
261,614
261,614

유동성예수보증금
142,795
142,795
132,416
132,416

기타
8,555
8,555
-
-

비유동부채:

장기차입금
806,499
806,499
727,449
727,449

사채
3,848,943
3,848,943
3,808,065
3,808,065

예수보증금
119,769
119,769
143,357
143,357

기타
90,826
90,826
54,454
54,454

소 계
11,003,059
11,003,059
9,906,897
9,906,897

위험회피파생상품부채
유동성위험회피파생상품부채
-
-
2,601
2,601

비유동성위험회피파생상품부채
17,725
17,725
21,725
21,725

소 계
17,725
17,725
24,326
24,326

기타금융부채
유동성리스부채
304,806
304,806
301,947
301,947

비유동성리스부채
454,152
454,152
417,374
417,374

소 계
758,958
758,958
719,321
719,321

금융부채 합 계
11,866,312
11,866,312
10,750,207
10,750,207

(*1) 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하였습니다.

3. 금융상품의 공정가치(1) 공정가치의 측정

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

① 제 57(당) 기 분기말

(단위:백만원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산

-
94,098
115,099
209,197

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

63,866
1
54,101
117,968

위험회피파생상품자산
-
73,887
-
73,887

금융자산 계
63,866
167,986
169,200
401,052

당기손익-공정가치 측정 금융부채
-
-
86,570
86,570

위험회피파생상품부채
-
17,725
-
17,725

금융부채 계
-
17,725
86,570
104,295

② 제 56(전) 기말

(단위:백만원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

당기손익-공정가치 금융자산

-
193,981
105,141
299,122

기타포괄손익-공정가치 금융자산

60,579
6,058
21,842
88,479

위험회피파생상품자산
-
56,026
-
56,026

금융자산 계
60,579
256,065
126,983
443,627

당기손익-공정가치 금융부채
-
-
99,663
99,663

위험회피파생상품부채
-
24,326
-
24,326

금융부채 계
-
24,326
99,663
123,989

수준1에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 연결실체는 특정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하였습니다.수준2에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 연결실체는 수준1의 공시가격 이외에 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하였습니다. 수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 연결실체는 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 사용하였습니다.

(2) 수준3 공정가치당분기와 전기 중 수준3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분
제 57(당) 기 분기말
제 56(전) 기말

기초잔액
27,320
(46,546)

사업결합으로 인한 증감(*1)
-
169

취득
12,771
60,918

처분
(963)
(2,265)

당해 기간의 총손익
13,368
15,037

당기손익에 포함된 손익

(매매목적파생상품손익)
12,953
19,986

(당기손익인식금융자산손익)
3,400
207

기타포괄손익에 포함된 손익

(기타포괄손익-공정가치측정금융상품손익)
(2,985)
(5,156)

계정 재분류 등(*2)
30,134
7

기말잔액
82,630
27,320

(*1) 연결실체는 전기 중 롯데씨브이에스711, 이브이시스(구, 중앙제어)의 지배력을 획득하였습니다.(*2) 연결실체는 2021년 12월 24일 LOTTE PROPERTIES HCMC COMPANY LIMITED 지분증권 처분을 결의하여, 동 자산을 매각예정자산으로 표시하였습니다. 당분기말 현지 정부 불승인 결정으로 인하여 거래 종결 기한('23.09.30)이 도래함에 따라 계약을 해제하기로 하여 매각예정자산을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 대체하였습니다.

(3) 가치평가기법 및 투입변수연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

① 제 57(당) 기 분기말

(단위:백만원)

구 분
공정가치
가치평가기법
수준3 투입변수
투입변수 범위

당기손익-공정가치 측정 금융자산
115,099
순자산가치평가법
-
-

배당할인모형
자기자본비용
9.45%

현금흐름할인법(DCF)
가중평균자본비용
10.50% ~ 18.30%

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
54,101
시장접근법
PBR배수
0.47 ~ 1.17

시장접근법
PER배수
15.68

시장접근법
유사기업평균EV/EBITDA
11.12

순자산가치평가법
-
-

현금흐름할인법(DCF)
가중평균자본비용
14.26% ~ 18.72%

당기손익-공정가치 측정 금융부채
(86,570)
이항모형
일변동성
2.02%

② 제 56(전) 기말

(단위:백만원)

구 분
공정가치
가치평가기법
수준3 투입변수
투입변수 범위

당기손익-공정가치 측정 금융자산
105,141
순자산가치평가법
-
-

현금흐름할인법(DCF)
가중평균자본비용
17.56% ~ 18.30%

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
21,842
시장접근법
PBR배수
0.45 ~ 0.67

시장접근법
PER배수
18.90

시장접근법
유사기업평균EV/EBITDA
8.98

순자산가치평가법
-
-

배당할인모형
자기자본비용
9.60%

현금흐름할인법(DCF)
가중평균자본비용
16.45% ~ 18.72%

당기손익-공정가치 측정 금융부채
(99,663)
이항모형
일변동성
2.57%

(4) 민감도분석당분기말 현재 수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치에 대해 다른 투입변수가 일정하게 유지되는 경우 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 중 하나가 보고일에 합리적으로 변동하는 경우의 영향은 다음과 같습니다.① 지분증권

(단위:백만원)

구 분
할인율
영구성장율

1% 감소
1% 증가
1% 감소
1% 증가

당기손익-공정가치 측정 금융자산
242
(227)
-
-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
395
(349)
(228)
243

② 주식옵션

(단위:백만원)

구 분
할인율
변동성

1% 감소
1% 증가
1% 감소
1% 증가

주식매수/매도선택권
(3,697)
3,619
11,780
(15,893)

바. 유형자산 재평가 내역당사는 공시대상기간중 유형자산에 대한 재평가를 시행하지 않았습니다.

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 감사의견 등

(1) (연결재무제표) 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제57기 3분기(당기)
삼일회계법인
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

제56기(전기)
삼일회계법인
적정
COVID-19 관련 불확실성
롯데쇼핑 관계기업투자주식에 대한 손상평가롯데씨브이에스711(주)(구, 한국미니스톱(주)) 사업결합 회계처리

제55기(전전기)
삼일회계법인
적정
COVID-19 관련 불확실성
롯데쇼핑 관계기업투자주식에 대한 손상평가LOTTE Properties(Shenyang) Ltd. 관계기업투자주식에 대한 손상평가

(2) (별도재무제표) 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제57기 3분기(당기)
삼일회계법인
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

제56기(전기)
삼일회계법인
적정
COVID-19 관련 불확실성
롯데쇼핑 관계기업투자주식에 대한 손상평가코리아세븐 종속기업투자주식에 대한 손상평가

제55기(전전기)
삼일회계법인
적정
COVID-19 관련 불확실성

롯데쇼핑 관계기업투자주식에 대한 손상평가롯데자산개발 종속기업투자주식에 대한 손상평가

(3) 감사용역 체결현황

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제57기 3분기(당기)(주1)
삼일회계법인
연간재무제표 검토 및별도재무제표,연결재무제표,내부회계관리제도에 대한 감사
1,160
11,000시간
1,160
4,900시간

제56기(전기)
삼일회계법인
연간재무제표 검토 및별도재무제표,연결재무제표,내부회계관리제도에 대한 감사
1,030
9,800시간
1,030
9,419시간

제55기(전전기)
삼일회계법인
연간재무제표 검토 및별도재무제표,연결재무제표,내부회계관리제도에 대한 감사
980
9,600시간
980
9,570시간

(주1) 연간 총보수는 예상금액으로, 감사 총 소요시간 및 감사범위 변경 등 계약단계에서 변경될 수 있습니다.※ 기재된 보수는 연간계약 기준입니다.※ 제57기 3분기 검토 기간별도감사 : 2023.10.18 ~ 2023.10.24연결감사 : 2023.10.31 ~ 2023.11.14

(4) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제57기 3분기(당기)
2023.03.232023.05.092023.05.302023.05.312023.10.16
세무 자문업무연결회계시스템 인증보고서 발행사업검토 자문업무세무조정 자문업무세무 자문업무
2023.03.23 ~ 업무종료시2023.05.09 ~ 2023.12.292023.05.30 ~ 2023.07.312023.05.01 ~ 2024.04.302023.10.16 ~ 2024.02.29
170 백만원86 백만원95 백만원27 백만원250 백만원
-

제56기(전기)

2022.04.01

2022.05.31

연결회계시스템 인증보고서 발행연결내부회계관리제도 인증업무

2022.04.01 ~ 2023.01.06

2022.06.01 ~ 2023.03.16

124 백만원420 백만원
-

제55기(전전기)
2021.05.012021.05.012021.07.012021.10.01
세무조정 자문업무세무 자문업무세무 자문업무세무 자문업무
2021.05.01 ~ 2022.04.302021.05.01 ~ 2022.04.302021.07.01 ~ 2021.12.312021.10.01 ~ 업무종료시
26 백만원26 백만원260 백만원20 백만원
-

(5) 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2023년 02월 16일
회사측: 감사위원회 3인감사인측: 삼일회계법인 담당이사 등
대면회의
- 기말감사 진행 현황 등

2
2023년 03월 16일
회사측: 감사위원회, 재무담당임원 등 4인감사인측: 삼일회계법인 담당이사 등
대면회의
- 주요 감사 수행 내역, 핵심감사사항 결과 보고, 내부회계관리제도 감사 결과 보고 등

3
2023년 05월 15일
회사측: 감사위원회 3인감사인측: 삼일회계법인 담당이사 등
대면회의
- 감사팀 구성, 연간감사계획 및 감사투입시간 예산, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성 등

4
2023년 08월 14일
회사측: 감사위원회 3인감사인측: 삼일회계법인 담당이사 등
대면회의
- 반기 주요 검토사항, 핵심감사사항의 예비 선정, 금융감독원 중점심사 회계이슈 등

5
2023년 11월 14일
회사측: 감사위원회 3인감사인측: 삼일회계법인 담당이사 등
대면회의

- 핵심감사사항, 연결내부회계 감사 진행상황, 기말감사 일정 보고 등

나. 회계감사인의 변경연결실체의 종속회사는 당분기말 현재 86개사이며, 롯데칠성음료는 한영회계법인으로 감사인을 변경하였고, 낙천주업(북경)유한공사는 KCBC(Korea China Business Consulting)에서 GLMS(GL Management System)로 법인 청산을 위해 외부감사인을 변경하였으며, Lotte Kolson (Private) Limited는 Deloitte로 감사인을 변경하였습니다. 당기 중 신규 설립된 낙천칠성(상해)음료 유한공사는 상해지진회계법인으로 감사인을 신규 선임하였습니다.연결실체의 종속회사는 전기말 현재 89개 이며, 전기 중 종속기업으로 신규 편입된 롯데씨브이에스711(주), 롯데바이오로직스, 롯데헬스케어는 삼일회계법인을 감사인으로 선임하였고, Lotte Biologics USA, LLC는 Price Waterhouse Coopers Accountants USA를 선임하였으며, 이브이시스(구, 중앙제어)는 안진회계법인을 감사인으로 선임하였습니다. 롯데지알에스, 코리아세븐, 대홍기획, 롯데멤버스, 모비쟆미디어, 스틱인터랙티브는 삼일회계법인으로 감사인을 변경하였고, LOTTE Confectionery RUS LLC는 TSATR - Audit Services LLC로, Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.는 鵬盛으로 외부 감사인을 변경하였습니다.연결실체의 종속회사는 전전기말 현재 83개 이며, 전전기 중 종속기업으로 신규 편입된 스틱인터랙티브는 안진회계법인을 감사인으로 선임하였고, 전전기 중 신규 설립된 롯데후레쉬델리카 제1호, 롯데후레쉬델리카 제2호, 롯데후레쉬델리카 제3호, 롯데후레쉬델리카 제4호는 삼일회계법인을 감사인으로 선임하였습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부통제 - 작성 지침에 따라 기재를 생략함
나. 내부회계관리제도

(1) 내부회계관리자가 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 등을 제시한 경우 그 내용 및 후속 대책- 해당사항 없음(2) 공시대상기간중 회계감사인이 내부회계관리제도에 대하여 의견표명을 한 경우 그의견, 중대한 취약점이 있다고 지적한 경우 그 내용 및 개선대책- 해당사항 없음[회계감사인의 내부회계관리제도 감사의견]

사업연도
감사인
감사의견
지적사항

제57기(당기)
삼일회계법인
해당사항 없음
해당사항 없음

제56기(전기)
삼일회계법인
회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.
해당사항 없음

제55기(전전기)
삼일회계법인
회사의 내부회계관리제도는 2021년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.
해당사항 없음

다. 내부통제구조의 평가- 해당사항 없음

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요당사의 이사회는 2023년말 4분기 기준 3인의 사내이사, 5인의 사외이사, 총 8인의 이사로 구성되어 있으며,당사의 이사회 규정 제4조에서 규정하는 바와 같이 이사회 결의에 의하여 이사회의 의장을 이사 중에 선임하고 있습니다.또한 이사회 내에는 감사위원회, 사외이사후보추천위원회, 투명경영위원회, 집행위원회, 보상위원회, ESG위원회 총 6개의 위원회가 있습니다.(※ 각 이사의 주요 경력 및 업무분장은 『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』 참조하시기 바랍니다.)

나. 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

8
5
-
-
-

주1) 23년 3월 31일부 김창수 사외이사 재선임

다. 중요 의결사항

회차
개최일자
의안내용
가결여부
사외이사 등의 성명

신동빈
이동우
이훈기
고정욱
김창수
권평오
이경춘
김해경
박남규

(출석율: 80%)
(출석율: 100%)
(출석율: 86%)
(출석율: 100%)
(출석율: 100%)
(출석율: 100%)
(출석율: 90%)
(출석율: 100%)
(출석율: 90%)

찬 반 여 부

제1회
2023.02.16.
※의결안건1. 제56기 재무제표 승인의 건2. 제56기 영업보고서 승인의 건3. 이사회 및 위원회 규정 개정의 건4. 공정거래 자율준수 프로그램 도입의 건5. 2023년 롯데문화재단 기부금 집행의 건※보고사항1. 2022년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건
가결가결가결가결가결　-
찬성찬성찬성찬성찬성　-
찬성찬성찬성찬성찬성　-
해당사항없음
찬성찬성찬성찬성찬성　-
찬성찬성찬성찬성찬성　-
찬성찬성찬성찬성찬성　-
찬성찬성찬성찬성찬성　-
찬성찬성찬성찬성찬성　-
찬성찬성찬성찬성찬성　-

제2회
2023.03.16.
※의결안건1. 롯데글로벌로지스 주주간 계약 변경의 건2. 지급보증에 대한 집행위원회 위임의 건3. 정기주주총회 소집 및 회의 목적 사항 결정의 건※보고사항1. 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서 보고
가결가결가결　-
찬성찬성찬성　-
찬성찬성찬성　-
해당사항없음
찬성찬성찬성　-
찬성찬성찬성　-
찬성찬성찬성　-
불참
찬성찬성찬성　-
찬성찬성찬성　-

제3회
2023.03.31.
※의결안건1. 롯데월드타워 113F 시설 사용 계약 진행의 건2. 롯데바이오로직스 유상증자 참여의 건3. 대표이사 선임의 건4. 위원회 위원 선임의 건 4-1호. 집행위원회 위원 선임의 건 4-2호. 사외이사후보추천위원회 위원 선임의 건
가결가결가결　가결부결
불참
찬성찬성-　찬성반대
찬성찬성찬성　(의결권 제한)(의결권 제한)
찬성찬성찬성　찬성반대
찬성찬성찬성　찬성반대
찬성찬성찬성　찬성반대
찬성찬성찬성　찬성반대
찬성찬성찬성　찬성반대
찬성찬성찬성　찬성반대

제4회
2023.05.25.
※의결안건1. 감사위원회 규정 개정의 건2. ESG 위원회 위원 선임의 건3. ISO37301 규범준수경영시스템 도입의 건※보고사항1. 준법지원인 활동 보고의 건
가결가결가결　-
찬성찬성찬성　-
찬성찬성찬성　-
찬성찬성찬성　-
찬성찬성찬성　-
찬성찬성찬성　-
찬성찬성찬성　-
찬성찬성찬성　-
찬성찬성찬성　-
찬성찬성찬성　-

제5회
2023.07.27
※의결안건1. 집행위원회 규정 개정의 건2. 부동산 매각의 건※보고사항1. 베트남 롯데리아 지급보증의 건
가결가결　-
찬성찬성　-
찬성찬성　-
찬성찬성　-
찬성찬성　-
찬성찬성　-
찬성찬성　-
찬성찬성　-
찬성찬성　-
찬성찬성　-

제6회
2023.08.24
※의결안건1. ISO37301 규범준수경영시스템 경영검토 승인의 건
가결
찬성
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

제7회
2023.09.25
※의결안건1. 기부금 출연의 건
가결
(의결권 제한)
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

제8회
2023.10.26
※의결안건1. 롯데헬스케어 유상증자 참여의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

제9회
2023.12.06
※보고사항1.2024년 정기 임원인사 보고의 건
-
불참
-
-
-
-
-
-
-
불참

제10회
2023.12.12
※의결안건1. 준법지원인 재선임의 건2. 이사회 전문성 및 다양성 가이드라인 수립의 건3. 계열사간 주요 내부거래 승인의 건4. 사채 발행 대표이사 위임의 건※보고사항1. 베트남 롯데리아 지급보증의 건2. 2024년 롯데지주 경영계획 보고의 건
가결가결가결가결　--
찬성찬성찬성찬성　--
찬성찬성찬성찬성　--
해당사항없음　　　　--
찬성찬성찬성찬성　--
찬성찬성찬성찬성　--
찬성찬성찬성찬성　--
찬성찬성찬성찬성　--
찬성찬성찬성찬성　--
찬성찬성찬성찬성　--

주1) 23년 12월 10일부 이훈기 사내이사 사임 / 23년 12월 13일부 이훈기 사내이사 사임등기

라. 이사회내 위원회

(1) 구성현황

위원회명
구성
소속 이사명
설치목적 및 권한사항
비 고

투명경영위원회
사내이사 1명사외이사 3명
이경춘(위원장)김해경김창수고정욱
○ 설치목적 : 계열사 및 특수관계인간 거래의 투명성 제고 및 투명경영 실현○ 권한사항- 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제26조 대규모 내부거래, 상법 제 542조의 9 제 3항에 해당되는 거래- 특수관계인 間 거래 심사 승인 권한
2016년 3월25일 설치

집행위원회
사내이사 3명상근임원 5명
이동우(위원장)이훈기고정욱고수찬박은재박두환이갑정호석
○ 이사회의 결의사항중 법령과 정관에 정하여진 사항을 제외하고 이사회 결의로써 집행위원회에 그 결정을 위임한 사항에 대하여 심의, 의결○ 이사회에 부의를 위하여 사전에 검토가 필요한 사항에 대하여 심의
-

보상위원회
사내이사1명사외이사3명
김해경(위원장)권평오이경춘고정욱
○ 주주총회에 제출할 등기이사 보수의 한도 승인○ 등기이사의 개별 보수 승인 (성과급 포함)
2019년 3월13일 설치

ESG위원회

사내이사 2명사외이사 3명

박남규(위원장)권평오

이경춘이동우이훈기

○ 설치 목적 : 회사 지속가능성 (Sustainability) 내재화 및 주요 환경,사회,지배구조 리스크/기회관리○ 전사 ESG 경영 전략 계획 수립 및 추진 사항에 대한 의사결정

○ ESG 경영 전략에 따른 주요 과제 추진성과 모니터링

○ ESG 기반 비즈니스 기회 극대화 및 리스크 최소화를 위한 의사결정

2021년 9월 2일 설치

※ 감사위원회와 사외이사후보추천위원회는 기업공시서식 작성기준에 따라 제외하였습니다.

(2) 활동내역- 투명경영위원회 ('23.01.01. ~ '23.06.30.) : 공시대상기간 중 개최내역 없음

- 집행위원회 ('23.01.01. ~ '23.06.30.)

회차
개최일자
의안내용
가결여부
사외이사 등의 성명

이동우(출석률: 100%)
이훈기(출석률: 100%)
고정욱(출석률: 100%)

찬 반 여 부

제4회
2023.04.17
베트남 롯데리아 지급보증의 건
가결
찬성
찬성
찬성

주1) 제1회(2023.2.13), 제2회(2023.03.13), 제3회(2023.03.27), 제5회(2023.05.19) 집행위원회는 의결 안건이 없습니다.주2) 23년 3월 31일부 이훈기 위원 신규선임

- 보상위원회 ('23.01.01. ~ '23.06.30.)

회차
개최일자
의안내용
가결여부
사외이사 등의 성명

김해경(출석률: 100%)
권평오(출석률: 100%)
이경춘(출석률: 100%)
고정욱(출석률: 100%)

찬 반 여 부

제1회
2023.01.18
※의결안건1. 2022년 경영성과급 지급의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

제2회
2023.03.14
※의결안건1. 등기 임원 보수 한도 승인의 건2. 미등기 임원 보수 한도 승인의 건
가결가결
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성

제3회
2023.03.31
※의결안건1. 대표이사 등 보수 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

- ESG 위원회('23.01.01. ~ '23.06.30.)

회차
개최일자
의안내용
가결여부
사외이사 등의 성명

박남규(출석률 : 100%)
권평오(출석률 : 100%)
이경춘(출석률 : 100%)
이동우(출석률 : 100%)
이훈기(출석률 : - )

찬 반 여 부

제1회
2023.03.30
※ 의결 안건1.2023년 롯데지주 ESG 중대성 평가(안) 승인의 건※ 현안 공유1.롯데그룹 친환경추진단 운영 안
가결-
찬성-
찬성-
찬성-
찬성-
해당사항없음

제2회
2023.05.25
※ 의결 안건1.2022년 기업지배구조보고서 발간 승인의 건2.2022년 지속가능경영보고서 발간 승인의 건3.2022년 환경정보 공시 승인의 건※ 현안 공유1.ESG 지표 데이터 컨설팅 진행 안
가결가결가결-
찬성찬성찬성-
찬성찬성찬성-
찬성찬성찬성-
찬성찬성찬성-

주1) 23년 5월 25일부 이훈기 위원 신규선임

마. 이사의 독립성

(1) 이사의 선임이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회(사내이사) 및 사외이사후보 추천위원회(사외이사)가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 상법 제382조(이사의 선임), 상법 제542조의 8(사외이사의 선임)에 의거하여 결격사유에 해당하는 자는 당사의 사외이사가 될 수 없습니다.

(2) 이사선출에 대한 독립성 기준을 운영하는지 여부 및 운영하는 경우 그 기준에 대한 설명, 이사별 기준 충족여부 등

(가) 상법 제382조 제3항, 상법 제 542조의 8에 의거하여, 다음의 자는 당사의 사외이사가 될 수 없습니다.

① 최대주주가 자연인인 경우, 본인과 그 배우자 및 직계 존속-비속

② 최대주주가 법인인 경우, 그 법인의 이사, 감사 및 피용자

③ 상장회사의 주주로서 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수를 기준으로 본인및 그와 대통령령으로 정하는 특수한 관계에 있는 자(이하 "특수관계인"이라 한다)가 소유하는 주식의 수가 가장 많은 경우 그 본인(이하 "최대주주"라 한다) 및 그의 특수관계인

(나) 당사의 사외이사 중 상기 기준에서 요구하는 사외이사후보 결격사유에 해당하거나, 사외이사로 선출된 이후에 이에 해당되는 자가 된 경우는 없습니다.

(3) 각 이사의 임기, 연임여부 및 연임 횟수, 선임배경, 추천인, 이사로서의 활동분야, 회사와의 거래, 최대주주 또는 주요주주와의 관계 등 기타 이해관계

구분
성명
선임 배경
추천인
임기
연임여부
연임횟수
활동분야
회사와의거래
보유주식수
최대주주 등과의 관계
비고

사내이사
신동빈
롯데그룹의 회장으로서의 뛰어난 경영능력으로 그룹의 국내 및 해외 사업의 비약적인 발전을 이루었으며, 지주회사 출범으로 순환출자 및 상호출자 해소와 지배구조의 투명성을 강화하는데 크게 기여하였음. 향후 지주회사 체제 안정화와 그룹의 지배구조 개선 및 지속적인 발전을 이끌어 갈 수 있는 적임자로 추천함.
이사회
2022.3.25.~ 2024.3.25
연임
2
- 사내이사, 대표이사
없음
13,683,202주
최대주주
-

이동우
롯데월드와 롯데하이마트 대표이사를 역임한 전문 경영인으로, 보임 당시 시장 변화를 간파한 사업 구조 개편전략으로 수익성 개선과 중장기적 성장의 기틀을 다진 바 있음.현재 당사 대표이사 부회장으로 재임 중이며 롯데그룹에 대한 높은 이해도를 기반으로 계열사간 시너지 창출과 미래 성장을 위한 토대를 구축하였음. 전문적인 경험과 지식으로 롯데그룹의 미래성장을 이끌어 갈 적임자로 판단되어 추천함.
이사회
2023.3.31~ 2025.3.31
연임
1
- 사내이사, 대표이사- 주주총회 의장- 이사회 의장- 집행위원회
없음
3,000주
특수관계인
-

이훈기
롯데케미칼 기획부문장을 거쳐 롯데렌탈의 대표이사를 역임하며 다양한 사업 분야를 경험하고, 전략과 기획 분야에 전문성을 갖춤. 전략적 M&A와 적극적인 신성장 동력 발굴을 통해 그룹 사업 포트폴리오 고도화를 주도하는 등 그룹의 핵심 신사업을 육성하고 있음. 지주사의 ESG경영혁신실장으로서 지속가능한 성장과 ESG 경영 시스템을 구축할 수 있는 적임자로 추천함.
이사회
2023.3.31~ 2025.3.31.
-
-
- 사내이사- 집행위원회- ESG위원회
없음
1,000주
특수관계인
-

고정욱
롯데캐피탈㈜ 경영전략본부장을 거쳐 롯데캐피탈㈜ 대표이사를 역임하면서 뛰어난 경영능력을 바탕으로 안정적인 성장을 이끌었으며, 재무/회계 분야의 전문가로서 관련분야의 충분한 경험과 지식을 갖추고 있어 롯데지주㈜의 CFO로서 향후 지주회사 안정화와 그룹의 지배구조 개선 및 발전을 이끌어 갈 수 있는 적임자로 추천함.
이사회
2022.3.25.~ 2024.3.25
-
-
- 사내이사- 투명경영위원회- 집행위원회- 보상위원회
없음
1,000주
특수관계인
-

사외이사
권평오
KOTRA 사장, 사우디아라비아 대사, 산업통상자원부 무역투자실장 등을 역임하는 등 경제와 경영 그리고 산업, 외교 분야에서 다양한 경험을 보유. 글로벌 사업 및 경영 전략 전문가로서 폭넓은 경험과 지식을 바탕으로 향후 회사 성장과 발전에 기여할 수 있는 적임자로 판단되어 추천함.
사외이사후보추천위원회
2022.3.25.~ 2024.3.25
-
-
- 사외이사- 보상위원회- ESG위원회- 사외이사후보추천위원회
없음
-
이해관계 없음
-

김창수
중앙대학교 경영경제대학 경영학부 교수로 동 대학교 부총장 및 총장 등을 역임한 바 있으며, 학계뿐만 아니라 한국회계정보학회 회장 및 여러 기업의 사외이사 및 감사위원으로 활동하는 등 실무 분야에서의 다양한 역할을 수행하였음. 회사의 경영 판단을 감독하는 사외이사 및 감사위원의 역할을 고려했을때 후보자의 재무·회계 분야의 전문성 및 폭넓은 실무적 경험이 도움이 될 것이며, 경영 활동에 수반하는 각종 리스크에 대한 신중한 판단을 통해 회사에 최선이 되는 방안을 도출해낼 수 있는 적임자로 추천함.
사외이사후보추천위원회
2023.3.31~ 2025.3.31.
연임
1
- 사외이사- 투명경영위원회- 사외이사후보추천위원회- 감사위원회
없음
-
이해관계 없음
-

이경춘
초대 서울회생법원장 및 부장판사를 역임한 법률 전문가로서 충분한 경험과 지식을 갖추고 있음. 다양한 법률 분야에서의 전문성을 기반으로 회사의 컴플라이언스 경영에 기여하고, 각종 리스크에 선제적으로 대응하여 신중하고 공정한 의사결정을 할 적임자로 추천함.
사외이사후보추천위원회
2022.3.25.~ 2024.3.25
-
-
- 사외이사- 투명경영위원회- 보상위원회- ESG위원회
없음
-
이해관계 없음
-

김해경

KB신용정보 대표이사, 국민은행 지역대표 등을 역임하며 금융, 투자 분야에 뛰어난 전문성을 갖추고 있으며 리스크 관리에 대한 높은 전문지식과 풍부한 경험을 보유함. 이를 바탕으로 회사의 경영투명성을 제고하는 데에 기여할 수 있는 적임자로 추천함.

사외이사후보추천위원회
2022.3.25.~ 2024.3.25
-
-
- 사외이사- 투명경영위원회- 보상위원회- 감사위원회
없음
-
이해관계 없음
-

박남규
서울대학교 경영학 교수로 16년간 재직하며 경영대학 부학장을 역임 하는 등 다양한 경력과 학식을 갖춘 전략 경영 분야의 전문가. 글로벌 사업 및 국내외 경영환경을 판단하고 향후 신규사업 및 기업가치를 제고할 수 있는 의사결정에 있어 핵심적인 역할을 할 적임자로 추천함.
사외이사후보추천위원회
2022.3.25.~ 2024.3.25
-
-
- 사외이사- ESG위원회- 사외이사후보추천위원회- 감사위원회
없음
-
이해관계 없음
-

(4) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성현황

주주총회에 사외이사후보를 추천하기 위한 사외이사후보 추천위원회를 설치하여 운영 중입니다. 위원회는 사외이사 3인(권평오, 박남규, 김창수)으로 관련 법규에 의거 총 위원의 과반수를 사외이사로 구성하고 있습니다. (상법 제542조의8 제4항의 규정 충족)

- 사외이사후보추천위원회 구성 현황

성 명
사외이사 여부
비 고

권 평 오
사외이사
-

박 남 규
사외이사
-

김 창 수
사외이사
-

- 사외이사후보추천위원회 (23.01.01. ~ 23.06.30.)

회차
개최일자
의안내용
가결여부
사외이사 등의 성명

권평오(출석률: 100%)
박남규(출석률: 100%)
김창수(출석률: 100%)

찬 반 여 부

제1회
2023.03.14
※의결안건1. 사외이사 후보자 추천의 건(후보자: 김창수)
가결
찬성
찬성
-

바. 사외이사의 전문성

(1) 사외이사 직무수행 지원 조직 현황

조직명
소속 직원의 현황

직원수
직위 및 근속연수
지원업무 담당기간
업무수행내역

업무지원팀
7
상무 1명 (1년 6개월)수석 2명 (평균 5년 8개월)책임 4명 (평균 2년 5개월)
2017.10.12~2023.06.30
- 이사회 및 이사회 산하 위원회 관리 총괄- 이사진 교육자료 제공- 경영 판단상 주요 정보 제공 등

사. 사외이사 교육실시 현황

교육일자
교육실시주체
참석 사외이사
불참시 사유
주요 교육내용

2023.02.16
당사
전원
-
- 이사회 활동 및 회사경영 관련 주요사항

2023.06.27
삼일회계법인
전원
-
- 지배기구의 딜(Deal) 검토 사항

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부당사는 증권신고서 제출일 전일 기준 3인의 사외이사(김해경, 김창수, 박남규 감사위원)로 구성된 감사위원회를 운영하고 있습니다. 상기 감사위원은 상법 제542조의11, 제542조의12 등 관련법령의 요건을 충족하고 있습니다.(1) 감사위원 현황

성명
사외이사여부
경력
회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부
전문가 유형
관련 경력

김해경
예
(전) KB신용정보 대표이사 사장 (2017 ~ 2020)(전) 국민은행 북부지역본부장 (2015)(전) 국민은행 강동지역본부장 (2013~2014)
-
-
-

김창수(위원장)
예
(현) 중앙대학교 경영학부 교수 (1994 ~ 현재)(전) 중앙대학교 총장 및 학교법인이사 (2016 ~ 2020)(전) 한국회계정보학회 회장 (2013 ~ 2014)
예
2호 유형회계·재무분야학위보유자
기본자격: 회계·재무분야 관련 석사학위 이상 학위취득자임을 확인- 플로리다주립대(FIU) 회계학 석/박사근무기간: 5년 이상임을 확인(현) 중앙대학교 경영학부 교수 (1994 ~ 현재)(전) 한국회계정보학회 회장 (2013 ~ 2014)

박남규
예
(현) 서울대학교 경영학 교수 (2006 ~ 현재)(전) 서울대학교 경영대학 부학장 (2017 ~ 2018)(전) KAIST 테크노경영대학원 교수
-
-
-

나. 감사위원회 위원의 독립성

당사는 감사위원회의 원활한 감사업무를 위하여 위원회는 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산상태를 조사할 수 있고 업무수행을 위하여 필요한 경우 관계임직원 및 외부감사인을 회의에 참석하도록 요구할 수 있으며 필요하다고 인정할 경우에는 회사의 비용으로 전문가 등에게 자문을 요구할 수 있도록 하고 있습니다.

선출기준의 주요내용
선출기준의 충족여부
관련 법령 등

- 3명 이상의 이사로 구성

충족(3명)

상법 제415조의2 제2항 등

- 사외이사가 위원의 3분의 2 이상

충족(전원 사외이사)

- 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가

충족(김창수 이사)

상법 제542조의11 제2항 등

- 감사위원회의 대표는 사외이사

충족(김창수 이사)

- 사외이사 1명 이상에 대해서 분리선임
충족(김창수 이사)
상법 제542조의12 제2항

- 그 밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)

충족(해당사항 없음)

상법 제542조의11 제3항

(1) 감사위원회 구성

(가) 상법, 415조2 제2항에 의해, 감사위원회는 3명 이상의 이사로 구성하고, 사외이사가 위원의 3분의 2이상이어야 합니다.

(나) 또한, 상법 제542조의11에 의거하여, 감사위원 중 1명 이상은 대통령령으로 정하는 회계 또는 재무 전문가이어야 하고, 감사위원회의 대표는 사외이사로 선임하여야 합니다.

성명
선임 배경
추천인
임기
연임여부
연임횟수
회사와의관계
최대주주(주요주주)와의 관계
비고

김창수
중앙대학교 경영경제대학 경영학부 교수로 동 대학교 부총장 및 총장 등을 역임한 바 있으며, 학계뿐만 아니라 한국회계정보학회 회장 및 여러 기업의 사외이사 및 감사위원으로 활동하는 등 실무 분야에서의 다양한 역할을 수행하였음. 회사의 경영 판단을 감독하는 사외이사 및 감사위원의 역할을 고려했을때 후보자의 재무·회계 분야의 전문성 및 폭넓은 실무적 경험이 도움이 될 것이며, 경영 활동에 수반하는 각종 리스크에 대한 신중한 판단을 통해 회사에 최선이 되는 방안을 도출해낼 수 있는 적임자로 추천함.
사외이사후보추천위원회
2023.03.31~ 2025.03.31
예
1
이해관계 없음
이해관계 없음
위원장

김해경

KB신용정보 대표이사, 국민은행 지역대표 등을 역임하며 금융, 투자 분야에 뛰어난 전문성을 갖추고 있으며 리스크 관리에 대한 높은 전문지식과 풍부한 경험을 보유함. 이를 바탕으로 회사의 경영투명성을 제고하는 데에 기여할 수 있는 적임자로 추천함.

사외이사후보추천위원회
2022.3.25.~ 2024.3.25

-

-

이해관계 없음
이해관계 없음
-

박남규
서울대학교 경영학 교수로 16년간 재직하며 경영대학 부학장을 역임 하는 등 다양한 경력과 학식을 갖춘 전략 경영 분야의 전문가. 글로벌 사업 및 국내외 경영환경을 판단하고 향후 신규사업 및 기업가치를 제고할 수 있는 의사결정에 있어 핵심적인 역할을 할 적임자로 추천함.
사외이사후보추천위원회
2022.3.25.~ 2024.3.25

-

-

이해관계 없음
이해관계 없음
-

주1) 23년 3월 31일부 김창수 사외이사 재선임

(2) 결격요건

(가) 상법 제542조의10, 제542조11에 의거하여, 다음에 해당하는 자는 상장회사의 사외이사가 아닌 감사위원회위원이 될 수 없고, 이에 해당하게 된 경우에는 그 직을 상실합니다.(I) 회사의 상무(常務)에 종사하는 이사 및 피용자 또는 최근 2년 이내에 회사의 상무에 종사한 이사 및 피용자.

(II) 회사의 경영에 영향을 미칠 수 있는 자로서 대통령령으로 정하는 자

(3) 감사위원의 선임 및 해임(가) 상법 제542조12 제1항에 의거하여, 감사위원회위원을 선임-해임하는 권한은 주주총회에 있으며, 주주총회에서 이사를 선임한 후 선임된 이사 중에서 감사위원회위원을 선임하여야 합니다.(나) 최대주주, 최대주주의 특수관계인, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자가 소유하는 상장회사의 의결권 있는 주식의 합계가 그 회사의 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의100분의3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사 또는사외이사가 아닌 감사위원회위원을 선임하거나 해임할 때에는 의결권을 행사하지못합니다

다. 감사위원회의 활동 (2023.1.1. ~ 2024.1.12.)

회차
개최일자
의 안 내 용
가결여부
사외이사등의 성명

김창수
김해경
박남규

(출석률 : 100%)
(출석률 :100%)
(출석률 :100%)

1
2023.02.16
※ 보고사항1. 2022년도 하반기 감사 결과 보고의 건2. 2023년도 감사계획 보고의 건3. 제56기 재무제표 보고 및 영업보고서 보고의 건4 2022년도 4분기 변화관리 워크샵 실시 결과 보고의 건5. 2022년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건6. 2023년 내부회계관리제도 운영계획 보고의 건※ 별도 보고1. 외부감사인 별도 보고의 건
-
-
-
-

2
2023.03.14
※ 의결 사항1. 2022년도 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고서 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성

3
2023.03.16
※ 의결 사항1. 2022년도 내부감시장치 운영실태 평가의 건2. 2022년도 감사보고서 제출의 건※ 보고사항1. 2022년도 제56기 재무제표 검토의 건
가결가결-
찬성찬성-
찬성찬성-
찬성찬성-

4
2023.03.31
※ 의결 사항1. 감사위원장 선임의 건
가결
찬성
찬성
찬성

5
2023.05.15
※ 의결 사항1. 2022년도 외부감사인 감사활동 평가의 건※ 보고사항1. 제57기 1분기 재무제표 검토의 건2. 2023년도 1분기 변화관리워크샵 실시 결과 보고의 건2. 2023년도 내부회계관리제도 설계평가 계획 보고의 건4. 2023년도 1분기 비감사업무 수행 검토 보고의 건5. 감사위원회 규정 개정 검토의 건
가결-----
찬성-----
찬성-----
찬성-----

6
2023.08.14
※ 보고사항1. 제57기 상반기 재무제표 검토의 건2. 상반기 감사결과 보고의 건3. 2023년도 2분기 변화관리워크샵 실시 결과 보고의 건4. 2023년도 내부회계관리제도 설계평가 결과 보고의 건5. 2023년도 2분기 비감사업무 수행 검토 보고의 건※ 의결 사항1. 하반기 감사계획 승인의 건 ※ 별도 보고1. 외부감사인 별도 보고의 건
-　　　　　가결
-　　　　　찬성
-　　　　　찬성
-　　　　　찬성

7
2023.11.14
※ 보고사항1. 제57기 3분기 재무제표 검토의 건 2. 2023년도 3분기 변화관리워크샵 실시 결과 보고의 건3. 내부회계관리제도 운영실태(중간) 보고의 건4. 2023년도 3분기 비감사업무 수행 검토 보고의 건※ 의결 사항1. 외부감사인 선정 기준 및 절차 승인※ 별도 보고1. 외부감사인 별도 보고의 건
-　　　　가결
-　　　　찬성
-　　　　찬성
-　　　　찬성

8
2023.12.12
※ 의결 사항1. 외부감사인 선정의 건
가결
찬성
찬성
찬성

주1) 23년 3월 31일부 김창수 사외이사 신규재선임※ "외부감사인 별도 보고"는 감사위원회 독립성 강화를 위해 경영진이 배석하지 않고 이루어지는 감사위원회와 외부감사인 간의 대면 회의임

라. 감사위원회 교육 실시 계획

당사는 내부회계관리규정 제12조에 의거 대표이사, 내부회계관리자, 감사위원회 및 회계정보를 작성, 공시하는 임직원을 대상으로 내부회계관리제도 관련 법령 및 이 규정에서 정하는 사항 등의 이해에 필요한 교육계획을 수립하고, 교육을 실시토록 되 있습니다. 이에 당사는 연간 2회 이상 내부통제 변화 사항 관련 교육 등을 실시 할 예정입니다.

마. 감사위원회 교육실시 현황

교육일자
교육실시주체
참석 감사위원
불참시 사유
주요 교육내용

2021년 05월 27일
한영회계법인
이장영이윤호김창수
전원참석
연결 내부회계관리제도

2021년 11월 15일
삼일회계법인
이장영이윤호김창수
전원참석
ESG 이해와 이사회 감독가이드핵심감사사항으로 살펴보는 주요 회계 이슈

2022년 06월 27일
한영회계법인
김창수김해경박남규
전원참석
횡령 등 부정 사고 사례 공유 및 예방 대책

2022년 11월 22일
삼정회계법인
김창수김해경박남규
전원참석
연결 내부회계관리제도하에서 모회사와자회사 감사(위원회)의 역할자금통제 사례 분석과 부정사고 예방을위한 감사(위원회)의 점검사항

2023년 06월 27일
삼일회계법인
김창수김해경박남규
전원참석
지배기구의 딜(Deal) 검토 사항

바. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

내부통제팀(전담조직)
4
상무 1명 (2년 9개월)수석 1명 (4년 11개월)책임 2명 (평균 1년 7개월)

감사위원회 운영 지원내부회계관리제도 평가 지원

사. 준법지원인 등 지원조직 현황

(1) 준법지원인 인적사항 및 주요경력

성명
직위(근속연수)
주요경력

박 은 재
부사장(2년 7개월)
- 1992년 제34회 사법시험 합격- 대구지검 의성지청 지청장- 대검찰청 미래기획단장 및 국제협력단장- 현 롯데지주(주) 준법경영실장

(2) 주요 활동내역 및 처리결과- 준법통제기준 준수 여부 점검 현황 (2023년 1월 1일 ~ 2023년 6월 30일)

항 목

일시/빈도

주요 내용

처리 결과

회사 경영활동 전반에

관한 리스크 관리

상시

·이사회 및 위원회 부의사항에 대한 사전 검토·준법지원인 이사회 보고 - 준법통제 절차 점검 및 조사, 일상적 준법지원 등

·법적 위험이 발생할 수 있는 투자, 거래 및 계약 등에 대한 검토

·기타 회사 정책 수립 및 시행에 대한 준법 리스크 점검 및 자문

·각종 공시 사항에 대한 점검·준법경영포털 시스템 상시 운영 - 계약검토, 법률자문, 소송관리 등에 관한 전산 시스템

특이사항 없음

컴플라이언스위원회

운영 및 정기회의 개최

분기1회

정기회의

·1분기 컴플라이언스위원회 정기회의 개최(23. 3.)

- 주요 계열사 준법책임자 컴플라이언스 회의기구 운영방안 등·2분기 컴플라이언스위원회 정기회의 개최(23. 6.)

- ISO37301 규범준수경영시스템 도입 등

-

ISO37301규범준수경영시스템도입
상시
·ISO37301 규범준수경영시스템 구축 진행 - 규범준수방침 제정(23. 5.) - ISO37301 내부심사원 교육 진행(23. 6.)
인증심사 예정

사규의 제개정

주요 내용

참조

· 준법통제기준 개정 (23. 5.)·사규 전면 제, 개정 검토(23. 4.) - 법률 검토 및 소송 수행 규정, 반부패 준법규정 등 5건

-

준법 교육/서약

주요 내용

참조

·임직원 준법서약서 서명(23. 5.)·임직원 대상 컴플라이언스 교육 - 신규 영입 임원, 신입 ·경력사원 교육(상시) - 임원 승진자, 책임 승진자 교육(상시) - 중대재해처벌법 관련 참고자료 공유(23. 6.)·법무 ·컴플라이언스 퀴즈(23. 2.~6.)·그룹 법무 ·컴플라이언스 교육 진행(23. 6.) - 컴플라이언스 특강, 유의사항 안내 등

-

준법 점검

주요 내용

참조

·정보보호 점검(23. 1.~6.) - 내부 정책, 교육, 수탁사 관리, 보안, 출입 통제, 로그 관리 등

특이사항 없음

제보 제도 운영

상시

·다양한 제보 채널(익명성 보장)을 통한 접수

특이사항 없음

(3) 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

준법경영실

16

팀장(임원) 2명 (평균 25개월)수석 9명 (평균 5년)책임 5명 (평균 1년 10개월)

준법지원인 주요활동지원

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황당사는 의결권 행사에 있어 주주 편의를 제고하기 위해 2021년 3월 26일 개최한 제54기 정기주주총회부터 전자투표제를 시행하였고, 이에 대한 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 당사는 주주총회 소집공고 시 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있다는 내용을 공고하고 있으며, 매 결산기 최종일에 의결권 있는 주식을 소유한 주주는 주주총회에 직접 참석하지 않고 한국예탁결제원에서 제공하는 전자투표시스템을 통하여 의결권을 행사할 수 있습니다.한편, 당사는 집중투표제와 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다.

(기준일 :
2023년 06월 30일
)

투표제도 종류
집중투표제
서면투표제
전자투표제

도입여부
배제
미도입
도입

실시여부
-
-
54기(2021년 3월) 정기주주총회55기(2022년 3월) 정기주주총회56기(2023년 3월) 정기주주총회

※ 당사는 의결권대리행사권유제도를 도입하였으며, 정기주총 진행시 의결권대리행사권유를 실시하였고, 위임방법은 서면위임장을 인터넷 홈페이지에 위임장 용지를 게시하여 피권유자가 우편으로 위임장을 수여할 수 있게 하였습니다.
나. 소수주주권의 행사여부 당사는 공시대상기간 중 소수주주권의 행사가 발생하지 않았습니다.
다. 경영권 경쟁당사는 공시대상기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다.
라. 의결권 현황

(기준일 :
2023년 06월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
104,909,237
-

우선주
805,603
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
34,103,937
상법상 자기주식

우선주
805,603
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
3,540,265
공익법인 의결권제한

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)
보통주
67,265,035
-

우선주
-
-

주1) 당사는 2018년 4월 2일자 합병 및 분할합병 당시 반대주주의 주식매수청구권 행사에 따라 취득하여 보유하고 있는 제2종종류주식(우선주) 자기주식 182,020주를 소각하기 위하여 2022년 3월 25일 정기주주총회에서 승인 받았으며, 추후 채권자이의제출 기간을 거처 5월 11일 변경 상장 및 소각이 완료 되었습니다. 자세한 사항은 당사가 2022. 02. 10. 공시한 주요사항보고서(감자결정)을 참고하시기 바랍니다.

마. 주식사무

정관상 내용

제9조 (주식의 발행 및 배정) ① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다.

1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

2. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식

② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다.

1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식

2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식

4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식

③ 제1항 및 제2항의 규정에도 불구하고 회사가 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 지주회사 요건 또는 규제를 충족하기 위하거나, 지주사업을 원활하게 수행하기 위해 또는 자회사를 편입하거나 자회사 주식을 취득하기 위하여 자회사 또는 다른 회사의 주주들로부터 당해 회사의 발행주식을 현물출자 받는 경우에는 당해 회사의 주식을 소유한자(회사의 주주 포함)에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다.

④ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입 기일의 2주전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항 보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.

⑤ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.⑥ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회결의로 정한다.

⑦ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

⑧ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다.

결산일
12월 31일
정기주주총회개최
매 사업년도 종료후 3개월 이내

주주명부 폐쇄기간일
-
공고방법
http://www.lotte.co.kr/한국경제신문

주권의 종류
-

주식업무 대행기관
대리인의 명칭
한국예탁결제원

사무취급장소
서울특별시 영등포구 여의나루로4길 23

※「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 주권의 종류를 기재하지 않으며, 또한, 주주 확정방법으로 주주명부폐쇄 절차가 불필요함에 따라 주주명부 폐쇄기간일을 기재하지 않음

바. 주주총회 의사록 요약

주총일자
안 건
결 의 내 용
비고

제56기주주총회(2023.3.31)
① 제56기(2022.01.01~2022.12.31) 재무제표 (이익잉여금 처분 계산서(안)포함) 승인의 건② 이사 선임의 건 (사내이사 2명)③ 감사위원이 되는 사외이사 선임의 건 (사외이사 1명)④ 이사 보수한도 승인의 건
① 제56기(2022.01.01~2022.12.31) 재무제표 (이익잉여금 처분 계산서(안)포함) 원안대로 승인② 이사 선임 원안대로 승인 (사내이사 2명) - 사내이사 2명: 이동우, 이훈기③ 감사위원이 되는 사외이사 선임 원안대로 승인 (사외이사 1명) - 사외이사 1명: 김창수④ 이사 보수한도 150억 원안대로 승인
-

제55기주주총회(2022.3.25)
① 제55기(2021.01.01~2021.12.31) 재무제표 (이익잉여금 처분 계산서(안)포함) 승인의 건② 정관 일부 개정의 건③ 이사 선임의 건 (사내이사 3명, 사외이사 4명)④ 감사위원 선임의 건 (감사위원 2명)⑤ 이사 보수한도 승인의 건⑥ 자기주식(우선주) 소각을 위한 자본금 감소 승인의 건
① 제55기(2021.01.01~2021.12.31) 재무제표 (이익잉여금 처분 계산서(안)포함) 원안대로 승인② 정관 일부 개정 원안대로 승인③ 이사 선임 원안대로 승인 - 사내이사 3명: 신동빈, 송용덕, 고정욱 - 사외이사 4명: 권평오, 이경춘, 김해경, 박남규④ 감사위원 선임 원안대로 승인 - 감사위원 2명: 김해경, 박남규⑤ 이사 보수한도 150억 원안대로 승인⑥ 자기주식(우선주) 소각을 위한 자본금 감소 원안대로 승인
-

제54기주주총회(2021.3.26)
① 제54기(2020.01.01~2020.12.31) 재무제표 (이익잉여금 처분 계산서(안)포함) 승인의 건② 정관 일부 개정의 건③ 사내이사 선임의 건(1명)④ 감사위원이 되는 사외이사 선임의 건(1명)⑤ 이사 보수한도 승인의 건⑥ 임원퇴직위로금 지급규정 개정의 건
① 제54기(2020.01.01~2020.12.31) 재무제표 (이익잉여금 처분 계산서(안)포함) 원안대로 승인② 정관 일부 개정 원안대로 승인③ 사내이사 선임 원안대로 승인 (추광식 사내이사)④ 감사위원이 되는 사외이사 선임 원안대로 승인 (김창수 사외이사)⑤ 이사 보수한도 승인 원안대로 승인⑥ 임원퇴직위로금 지급규정 개정 원안대로 승인
-

VI. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2024년 01월 12일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

신동빈
최대주주
보통주
13,683,202
13.0
13,683,202
13.0
-

신동빈
최대주주
우선주
81,354
10.1
81,354
10.1
-

신영자
특수관계인
보통주
3,434,230
3.3
3,434,230
3.3
-

신영자
특수관계인
우선주
61,430
7.6
61,430
7.6
-

신유미
특수관계인
보통주
42,254
0.0
42,254
0.0
-

장선윤
특수관계인
보통주
801
0.0
801
0.0
-

장정안
특수관계인
보통주
77,037
0.1
77,037
0.1
-

OGO YAYOI
특수관계인
보통주
1,792
0.0
1,792
0.0
-

(재)롯데장학재단
특수관계인
보통주
3,394,589
3.2
3,394,589
3.2
-

(재)롯데장학재단
특수관계인
우선주
50,516
6.3
50,516
6.3
-

(재)롯데문화재단
특수관계인
보통주
90,869
0.1
90,869
0.1
-

(재)롯데문화재단
특수관계인
우선주
11,728
1.5
11,728
1.5
-

롯데삼동복지재단
특수관계인
보통주
54,807
0.1
54,807
0.1
-

㈜호텔롯데
특수관계인
보통주
11,644,662
11.1
11,644,662
11.1
-

㈜호텔롯데
특수관계인
우선주
47,735
5.9
47,735
5.9
-

롯데알미늄㈜
특수관계인
보통주
5,313,478
5.1
5,313,478
5.1
-

롯데알미늄㈜
특수관계인
우선주
53,854
6.7
53,854
6.7
-

㈜부산롯데호텔
특수관계인
보통주
989,749
0.9
989,749
0.9
-

㈜롯데홀딩스
특수관계인
보통주
2,613,965
2.5
2,613,965
2.5
-

㈜L제2투자회사
특수관계인
보통주
1,548,547
1.5
1,548,547
1.5
-

㈜L제12투자회사
특수관계인
보통주
823,865
0.8
823,865
0.8
-

감도훈
특수관계인
보통주
1,489
0.0
0
0.0
특수관계인 제외

고정욱
특수관계인
보통주
1,000
0.0
1,000
0.0
-

권오승
특수관계인
보통주
530
0.0
530
0.0
-

김경봉
특수관계인
보통주
22
0.0
0
0.0
특수관계인 제외

김동하
특수관계인
보통주
300
0.0
300
0.0
-

김민아
특수관계인
보통주
500
0.0
500
0.0
-

김상수
특수관계인
보통주
91
0.0
0
0.0
특수관계인 제외

김성환
특수관계인
보통주
30
0.0
0
0.0
매도

김승욱
특수관계인
보통주
300
0.0
300
0.0
-

김원재
특수관계인
보통주
300
0.0
300
0.0
-

김정현
특수관계인
보통주
0
0.0
10
0.0
특수관계인 추가

김종근
특수관계인
보통주
300
0.0
300
0.0
-

김현옥
특수관계인
보통주
263
0.0
263
0.0
-

김홍철
특수관계인
보통주
0
0.0
235
0.0
특수관계인 추가

나연
특수관계인
보통주
103
0.0
0
0.0
특수관계인 제외

남창희
특수관계인
보통주
109
0.0
109
0.0
-

문효식
특수관계인
보통주
0
0.0
1,200
0.0
매수

박윤기
특수관계인
보통주
100
0.0
100
0.0
-

박인구
특수관계인
보통주
0
0.0
100
0.0
특수관계인 추가

박현철
특수관계인
보통주
1,480
0.0
1,480
0.0
-

백철수
특수관계인
보통주
300
0.0
300
0.0
-

손희영
특수관계인
보통주
250
0.0
0
0.0
특수관계인 제외

송의홍
특수관계인
보통주
300
0.0
300
0.0
-

안세진
특수관계인
보통주
10,500
0.0
2,033
0.0
기타

오일근
특수관계인
보통주
44
0.0
44
0.0
-

우웅조
특수관계인
보통주
150
0.0
150
0.0
-

유승용
특수관계인
보통주
1,206
0.0
1,206
0.0
-

유제돈
특수관계인
보통주
481
0.0
481
0.0
-

유환섭
특수관계인
보통주
0
0
121
0
특수관계인 추가

유환섭
특수관계인
우선주
0
0
40
0
특수관계인 추가

유형주
특수관계인
보통주
81
0.0
0
0.0
특수관계인 제외

이강훈
특수관계인
보통주
500
0.0
500
0.0
-

이동우
특수관계인
보통주
3,000
0.0
3,000
0.0
-

이상학
특수관계인
보통주
250
0.0
250
0.0
-

이성현
특수관계인
보통주
500
0.0
500
0.0
-

이승국
특수관계인
보통주
17
0.0
17
0.0
-

이영구
특수관계인
보통주
9
0.0
9
0.0
-

이원직
특수관계인
보통주
1,000
0.0
1,000
0.0
-

이재옥
특수관계인
보통주
40
0.0
0
0.0
특수관계인 제외

이종환
특수관계인
보통주
25
0.0
0
0.0
특수관계인 제외

이형규
특수관계인
보통주
57
0.0
57
0.0
-

이호설
특수관계인
보통주
107
0.0
107
0.0
-

이훈기
특수관계인
보통주
1,000
0.0
1,000
0.0
-

임성복
특수관계인
보통주
752
0.0
752
0.0
-

임종욱
특수관계인
보통주
290
0.0
290
0.0
-

장학영
특수관계인
보통주
350
0.0
1,350
0.0
매수

정경재
특수관계인
보통주
53
0.0
53
0.0
-

정원호
특수관계인
보통주
0
0.0
62
0.0
매수

정찬우
특수관계인
보통주
2,600
0.0
3,000
0.0
매수

정호석
특수관계인
보통주
1,000
0.0
950
0.0
매도

조환섭
특수관계인
보통주
245
0.0
245
0.0
-

차우철
특수관계인
보통주
228
0.0
228
0.0
-

최근영
특수관계인
보통주
45
0.0
45
0.0
-

최영
특수관계인
보통주
0
0.0
13
0.0
매수

최홍훈
특수관계인
보통주
378
0.0
378
0.0
-

추광식
특수관계인
보통주
365
0.0
365
0.0
-

하종수
특수관계인
보통주
3,000
0.0
3,000
0.0
-

현종혁
특수관계인
보통주
0
0.0
45
0.0
특수관계인 추가

계
보통주
43,749,887
41.7
43,742,425
41.7
-

우선주
306,617
38.1
306,657
38.1
-

주1) 기초는 2023년 1월 1일 기준이며, 기말은 2023년 9월 30일 기준주주명부를 바탕으로 하여 확인 가능한(공시된) 소유주식 변동 내역입니다.

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

가. 최대주주의 주요경력당사의 최대주주는 2017년 10월 1일에 롯데알미늄 주식회사(15.3%)에서 신동빈氏(11.7%)로 변경되었습니다. 공시 작성 기준일 현재 당사의 최대주주인 신동빈氏의 주식수는 보통주 기준 13,683,202주이며, 주요 경력은 다음과 같습니다.

최대주주
학력
경력

신동빈
아오야마가쿠인대 경제학(학)콜럼비아대학원 MBA
롯데지주㈜ 대표이사롯데웰푸드㈜ 대표이사롯데케미칼㈜ 대표이사롯데칠성음료㈜ 대표이사

나. 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래는 없습니다.

다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

- 해당사항 없음

3. 최대주주 변동내역당사는 공시대상기간 중 최대주주 변동사항이 없습니다.

4. 주식 소유현황

(기준일 :
2024년 01월 12일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율(%)
비고

5% 이상 주주
롯데지주(주)
34,103,937
32.5
자기주식

신동빈
13,683,202
13.0
최대주주

(주)호텔롯데
11,644,662
11.1
특수관계인

국민연금공단
6,316,726
6.0
기관

롯데알미늄(주)
5,313,478
5.1
특수관계인

우리사주조합
-
-
-

주1) 5% 이상 주주는 기준일 현재 의결권 있는 주식(보통주)을 기준으로 5% 이상 소유한 주주입니다.

5. 소액주주현황

소액주주현황

(기준일 :
2023년 06월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
소유주식
비 고

소액주주수
전체주주수
비율(%)
소액주식수
총발행주식수
비율(%)

소액주주
63,812
63,825
99.98
28,845,265
104,909,237
27.50
-

주1) 주주수 단위 :명주2) 기준일은 2023년 6월 30일이며, 보통주 기준입니다.

6. 주가 및 주식거래실적

※ 국내증권시장 (단위 : 원, 주)

구분
2023년

1월
2월
3월
4월
5월
6월

보통주
주가
최고
33,500
32,250
30,650
29,700
30,250
28,900

최저
29,750
30,650
28,000
27,700
28,050
24,800

평균
32,090
31,420
29,036
28,853
28,655
27,417

거래량
최고(일)
169,004
155,224
200,598
290,195
784,662
564,164

최저(일)
67,240
67,988
79,493
99,610
55,196
71,566

월간평균
119,651
107,118
125,984
156,047
165,096
165,474

우선주
주가
최고
43,000
42,750
40,350
41,100
42,750
40,650

최저
41,900
39,850
39,100
39,300
39,600
37,650

평균
42,685
41,875
39,782
40,290
40,243
39,836

거래량
최고(일)
1,088
1,326
871
1,838
135,861
3,352

최저(일)
49
80
127
70
52
89

월간평균
364
480
369
680
8,802
840

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

(기준일 :
2024년 01월 12일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원 여부
상근 여부
담당 업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의 관계
재직기간
임기만료일

의결권 있는 주식
의결권 없는 주식

신동빈
남
1955년 02월
대표이사
사내이사
상근
대표이사
현 롯데그룹 회장현 롯데지주㈜ 대표이사컬럼비아 경영대학원 MBA
13,683,202
81,354
최대주주본인
2017.10.12 ~ 현재
2024.03.25

이동우
남
1960년 09월
대표이사
사내이사
상근
대표이사집행위원회
현 롯데지주㈜ 대표이사전 롯데하이마트㈜ 대표이사전 롯데월드 대표이사연세대학교 경영학 석사
3,000
-
임원
2020.08.16 ~ 현재
2025.03.31

고정욱
남
1966년 11월
사장
사내이사
상근
사내이사재무혁신실투명경영위원회집행위원회보상위원회
현 롯데지주㈜ 재무혁신실장전 롯데캐피탈㈜ 대표이사서강대학교 국제경제학 석사
1,000
-
임원
2021.12.10 ~ 현재
2024.03.25

김창수
남
1958년 08월
사외이사
사외이사
비상근
사외이사투명경영위원회사외이사후보추천위원회감사위원회
전 중앙대학교 경영학부 교수전 중앙대학교 총장전 한국대학스포츠협의회 회장전 한국회계홍보학회 회장
-
-
임원
2021.3.26 ~ 현재
2025.03.31

권평오
남
1957년 07월
사외이사
사외이사
비상근
사외이사보상위원회ESG위원회사외이사후보추천위원회
전 한국해양대학교 글로벌물류대학원 석좌교수전 대한무역투자진흥공사 사장전 駐사우디아라비아 대사전 산업통상자원부 무역투자실장전 지식경제부 대변인
-
-
임원
2022.03.25 ~ 현재
2024.03.25

이경춘
남
1961년 01월
사외이사
사외이사
비상근
사외이사투명경영위원회보상위원회ESG위원회
현 법무법인(유한) 클라스 대표변호사전 서울회생법원장(초대)전 서울고등법원 부장판사전 법원행정처 사법지원실장전 인천지방법원 수석부장판사
-
-
임원
2022.03.25 ~ 현재
2024.03.25

김해경
여
1961년 02월
사외이사
사외이사
비상근
사외이사투명경영위원회보상위원회감사위원회
전 KB신용정보 대표이사 사장전 KB신용정보 부사장전 국민은행 북부지역본부장(지역대표)전 국민은행 강동지역본부장(지역대표)전 국민은행 방배, 잠실롯데센터장, 도곡수서센터장
-
-
임원
2022.03.25 ~ 현재
2024.03.25

박남규
남
1966년 01월
사외이사
사외이사
비상근
사외이사ESG위원회사외이사후보추천위원회감사위원회
현 서울대학교 경영학 교수전 서울대학교 경영대학 부학장전 한국 창의성학회 회장전 KAIST 테크노경영대학원 교수
-
-
임원
2022.03.25 ~ 현재
2024.03.25

이인복
남
1956년 08월
위원장
미등기
비상근
컴플라이언스위원회
현 법무법인 화우 변호사전 대법원 대법관전 18대 중앙선거관리위원회 위원장
-
-
임원
2021.05.10 ~ 현재
-

김희천
남
1961년 01월
사장
미등기
상근
인재개발원
Texas A&M University 경영학 박사KAIST 경영과학 석사고려대 경영학 학사
-
-
임원
2022.09.01 ~ 현재
-

이돈태
남
1968년 09월
사장
미등기
상근
디자인전략센터
연세대 생활디자인학 박사영국왕립미술대 디자인학 석사홍익대 산업디자인학 학사
-
-
임원
2023.10.01 ~ 현재
-

고수찬
남
1962년 09월
사장
미등기
상근
경영개선실
광운대 재난안전관리학 석사강원대 식품공학 학사
-
-
임원
2020.12.01 ~ 현재
-

이갑
남
1962년 09월
부사장
미등기
상근
커뮤니케이션실
고려대 사회학 학사
-
-
임원
2022.12.19 ~ 현재
-

박은재
남
1967년 07월
부사장
미등기
상근
준법경영실
서울대 법학 석사서울대 법학 학사
1,550
-
임원
2020.12.16 ~ 현재
-

박두환
남
1966년 03월
부사장
미등기
상근
HR혁신실
서강대 홍보학 석사영남대 경영학 학사
1,000
-
임원
2021.12.01 ~ 현재
-

노준형
남
1968년 6월
부사장
미등기
상근
ESG경영혁신실
중앙대학교 경영학 석사
-
-
임원
2023.12.11 ~ 현재

정호석
남
1966년 03월
부사장
미등기
상근
사업지원실
동국대 경제학 학사
950
-
임원
2020.12.01 ~ 현재
-

임성복
남
1963년 04월
전무
미등기
상근
CSV팀
전남대 법학 학사
752
-
임원
2020.08.16 ~ 현재
-

정영철
남
1971년 05월
전무
미등기
상근
비서팀
중앙대 국어국문학 학사
500
-
임원
2017.10.12 ~ 현재
-

김승욱
남
1974년 05월
전무
미등기
상근
기업전략팀
뉴욕대 경영학 석사서울대 경영학 학사
300
-
임원
2020.08.07 ~ 현재
-

신유열
남
1986년 03월
전무
미등기
상근
미래성장실
컬럼비아 경영대학원 MBA
-
-
임원
2023.12.11 ~ 현재
-

최영준
남
1970년 02월
상무
미등기
상근
재무2팀
부산대 회계학 학사
-
-
임원
2023.04.17 ~ 현재
-

박왕근
남
1969년 01월
상무
미등기
상근
컴플라이언스팀
중앙대 법학 학사
300
-
임원
2021.12.01 ~ 현재
-

김동하
남
1970년 07월
상무
미등기
상근
기업문화팀업무지원팀
동국대 산업공학 학사
300
-
임원
2021.12.01 ~ 현재
-

임재철
남
1972년 11월
상무
미등기
상근
경영개선1팀
동국대 회계학 학사
200
-
임원
2021.12.01 ~ 현재
-

정경운
남
1972년 11월
상무
미등기
상근
투자전략팀
New York University MBA서울대 국제협력학 석사서울대 경제학 학사
-
-
임원
2022.07.01 ~ 현재
-

신성주
남
1974년 05월
상무
미등기
상근
정책지원팀
위스콘신 주립대 MBA서울대 컴퓨터공학 학사
-
-
임원
2022.10.05 ~ 현재
-

이상학
남
1969년 12월
상무
미등기
상근
재무1팀
한양대 경영학 석사한양대 경영학 학사
250
-
임원
2020.12.01 ~ 현재
-

이성현
남
1971년 01월
상무
미등기
상근
법무팀내부통제팀
연세대 법학 석사연세대 법학 학사
500
-
임원
2020.12.01 ~ 현재
-

배극소
남
1972년 08월
상무
미등기
상근
경영개선2팀
성균관대 법학 학사
500
-
임원
2019.01.01 ~ 현재
-

임종욱
남
1972년 09월
상무
미등기
상근
사업지원2팀
고려대 경영학 석사고려대 서양사학 학사
290
-
임원
2021.12.01 ~ 현재
-

조성욱
남
1973년 08월
상무
미등기
상근
기획팀ESG팀
서울대 MBA서울대 법학 학사
-
-
임원
2020.06.01 ~ 현재
-

김민아
여
1976년 08월
상무
미등기
상근
재무3팀
연세대 경영학 학사
500
-
임원
2018.01.01 ~ 현재
-

서승욱
남
1977년 10월
상무
미등기
상근
신성장팀
노스웨스턴대 경영전략 석사서울대 경영학 학사
-
-
임원
2020.08.07 ~ 현재
-

김재권
남
1967년 02월
상무
미등기
상근
지역협력팀
세종대 무역학 학사
-
-
임원
2022.12.19 ~ 현재
-

김종근
남
1974년 08월
상무
미등기
상근
사업지원1팀
고려대 MBA서강대학교 기계공학 학사
300
-
임원
2021.12.01 ~ 현재
-

백철수
남
1975년 02월
상무
미등기
상근
재무전략TF
서강대 MBA중앙대 회계학 학사
300
-
임원
2022.01.24 ~ 현재
-

심형섭
남
1973년 02월
상무보
미등기
상근
경영개선3팀
부산대 고분자공학 석사부산대 고분자공학 학사
-
-
임원
2023.12.11 ~ 현재
-

이정혜
여
1971년 02월
상무보
미등기
상근
디자인전략팀 디자인기획팀
이화여대 환경디자인 석사덕성여대 산업미술 학사
-
-
임원
2022.12.19 ~ 현재
-

송의홍
남
1972년 09월
상무보
미등기
상근
REVA팀
한양대 법학 학사
300
-
임원
2020.12.01 ~ 현재
-

변영오
남
1974년 06월
상무보
미등기
상근
인재원 기획지원팀
서울대 산업인력개발 석사서울대 교육학 학사
-
-
임원
2022.01.01 ~ 현재
-

임원균
남
1972년 03월
상무보
미등기
상근
리더십개발팀
인디애나주립대 HRD학 석사인디애나주립대 경제학 학사
-
-
임원
2022.01.01 ~ 현재
-

장병철
남
1973년 11월
상무보
미등기
상근
STAR팀
성균관대 산업공학 석사성균관대 산업공학 학사
300
-
임원
2022.05.09 ~ 현재
-

오용하
남
1975년 04월
상무보
미등기
상근
인재전략팀
성균관대 경영학 학사
-
-
임원
2023.12.11 ~ 현재

김춘식
남
1975년 02월
상무보
미등기
상근
홍보팀
한양대 신문방송학 학사
-
-
임원
2022.12.19 ~ 현재
-

도정한
남
1973년 01월
상무보
미등기
상근
브랜드팀
한양대 기술경영학 박사Duke University MBA서강대학교 불어불문학 학사
-
-
임원
2023.09.18 ~ 현재
-

박현용
남
1977년 08월
상무보
미등기
상근
비서팀
한양대 경영학 학사
-
-
임원
2023.12.11 ~ 현재

안중인
남
1979년 01월
상무보
미등기
상근
기업전략팀
고려대 경영학 학사
-
-
임원
2023.12.11 ~ 현재

김수년
남
1980년 04월
상무보
미등기
상근
글로벌팀
건국대 행정학 학사
-
-
임원
2023.12.11 ~ 현재

나. 타회사 임원 겸직 현황

(기준일 : 2023년 9월 30일)

겸직자
겸직회사

성명
직위
회사명
직위

신동빈
대표이사
롯데웰푸드㈜
대표이사

롯데케미칼㈜
대표이사

롯데칠성음료㈜
대표이사

이훈기
사내이사
롯데헬스케어㈜
대표이사

롯데바이오로직스㈜
기타비상무이사

김창수
사외이사
대신증권㈜
사외이사

권평오
사외이사
멀티에셋자산운용㈜
사외이사

박남규
사외이사
㈜대한항공
사외이사

다. 직원 등 현황

(기준일 :
2023년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

직원
소속 외근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균근속연수
연간급여총 액
1인평균급여액
남
여
계

기간의 정함이없는 근로자
기간제근로자
합 계

전체
(단시간근로자)
전체
(단시간근로자)

롯데지주(주)
남
200
-
8
-
208
2.6
20,790
100
-
-
-
-

롯데지주(주)
여
86
-
2
-
88
1.8
5,049
57
-

합 계
286
-
10
-
296
2.4
25,839
87
-

※ 상기 인원은 미등기 임원을 포함한 직원 수로 작성하였으며, 2017년 10월 12일 분할합병 등기에 따른 롯데지주(주) 출범 이후 평균 근속년수를 반영하였습니다.※ 연간급여 총액 및 1인평균 급여액은 급여, 상여, 2022년도 성과보수(PS)가 포함된 금액입니다.※ 1인평균 급여액은 평균 급여 지급 인원 수를 기준으로 산출하였습니다.

라. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2023년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
34
9,296
263
-

※ 1인평균 급여액은 평균 급여 지급 인원 수를 기준으로 산출하였습니다.

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

가. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
4
-
-

사외이사(감사위원회 위원 제외)
2
-
-

감사위원회 위원
3
-
-

계
9
15,000
주총승인금액은 사내이사 및 사외이사 합산 기준임

나. 보수지급금액1-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

9
6,449
759
-

※ 1인당 평균보수액은 보수 지급 인원 수를 기준으로 산출하였습니다.

2-2. 유형별

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
보수총액
1인당평균보수액
비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
4
6,245
1,784
-

사외이사(감사위원회 위원 제외)
2
78
39
-

감사위원회 위원
3
126
42
-

감사
-
-
-
-

1-3. 이사ㆍ감사의 보수 지급기준이사 및 감사의 보수는 정기주주총회에서 승인된 보수한도 내에서 지급한다. 보수는 기본연봉(기본급, 직책급, 업적급 등)과 변동급(성과급 등)으로 구성되어 있다.기본연봉은 직급, 근속년수, 직책유무, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 산정하며, 기본급은 직급별 급여테이블을 기초로 지급, 직책급은 사장/부사장 직급 및 대표이사 직책자에게 지급, 업적급은 전년도 성과에 따라 차등 지급할 수 있다.변동급(성과급 등)은 매출액, 영업이익 등 회사의 연간 경영성과와 리더십, 윤리경영기타 회사 기여도를 종합적으로 고려하여 산정하며, 사외이사 및 감사위원회 위원은 변동급(성과급 등) 지급대상에서 제외한다.
다. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

신동빈
대표이사
4,533
-

이동우
대표이사
1,033
-

이훈기
사장
612
-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

신동빈
근로소득
급여
1,915
임원 보수 규정에 따라 주주총회에서 승인한 임원 보수한도 내에서 직급, 근속년수, 직책유무, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 산정함, 보수는 매월 지급을 원칙으로 하며, 직급별 급여테이블을 기초로 산정하는 기본급과 사장/부사장 직급 및 대표이사 직책자에게 직책급, 전년도 성과에 따라 차등 지급하는 업적급 등으로 나누어 매월 지급함

상여
2,617
2022년 근속기간 성과에 대한 경영성과급으로, 임원 보수 규정에 따라 주주총회에서 승인한 임원 보수 한도 내에서 매출액, 영업이익 등 회사의 경영 성과와 리더십, 윤리경영, 기타 회사 기여도를 종합적으로 참고하였음. 특히 지주 자사주 소각을 통한 주주가치 제고 및 2022년 4월 롯데헬스케어(주), 2022년 6월 롯데바이오로직스(주) 신규 법인 설립을 통한 그룹 신성장 동력 발굴 노력 등을 감안하여 산출함

주식매수선택권행사이익
-

기타 근로소득
1
임직원 복리후생 제도에 따른 복리후생비 지급함

퇴직소득
-

기타소득
-

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

이동우
근로소득
급여
505
임원 보수 규정에 따라 주주총회에서 승인한 임원 보수한도 내에서 직급, 근속년수, 직책유무, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 산정함, 보수는 매월 지급을 원칙으로 하며, 직급별 급여테이블을 기초로 산정하는 기본급과 사장/부사장 직급 및 대표이사 직책자에게 직책급, 전년도 성과에 따라 차등 지급하는 업적급 등으로 나누어 매월 지급함

상여
521
2022년 근속기간 성과에 대한 경영성과급으로, 임원 보수 규정에 따라 주주총회에서 승인한 임원 보수 한도 내에서 매출액, 영업이익 등 회사의 경영 성과와 리더십, 윤리경영, 기타 회사 기여도를 종합적으로 참고하였음. 특히 지주 자사주 소각을 통한 주주가치 제고 및 2022년 4월 롯데헬스케어(주), 2022년 6월 롯데바이오로직스(주) 신규 법인 설립을 통한 그룹 신성장 동력 발굴 노력 등을 감안하여 산출함

주식매수선택권행사이익
-

기타 근로소득
7
임직원 복리후생 제도에 따른 복리후생비 지급함

퇴직소득
-

기타소득
-

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

이훈기
근로소득
급여
396
임원 보수 규정에 따라 주주총회에서 승인한 임원 보수한도 내에서 직급, 근속년수, 직책유무, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 산정함, 보수는 매월 지급을 원칙으로 하며, 직급별 급여테이블을 기초로 산정하는 기본급과 사장/부사장 직급 및 대표이사 직책자에게 직책급, 전년도 성과에 따라 차등 지급하는 업적급 등으로 나누어 매월 지급함

상여
211
2022년 근속기간 성과에 대한 경영성과급으로, 임원 보수 규정에 따라 주주총회에서 승인한 임원 보수 한도 내에서 매출액, 영업이익 등 회사의 경영 성과와 리더십, 윤리경영, 기타 회사 기여도를 종합적으로 참고하였음. 특히 지주 자사주 소각을 통한 주주가치 제고 및 2022년 4월 롯데헬스케어(주), 2022년 6월 롯데바이오로직스(주) 신규 법인 설립을 통한 그룹 신성장 동력 발굴 노력 등을 감안하여 산출함

주식매수선택권행사이익
-

기타 근로소득
5
임직원 복리후생 제도에 따른 복리후생비 지급함

퇴직소득
-

기타소득
-

라. 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1-1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

신동빈
대표이사
4,533
-

이동우
대표이사
1,033
-

송용덕
고문
825
-

이훈기
사장
612
-

김희천
사장
518
-

1-2. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

신동빈
근로소득
급여
1,915
임원 보수 규정에 따라 주주총회에서 승인한 임원 보수한도 내에서 직급, 근속년수, 직책유무, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 산정함, 보수는 매월 지급을 원칙으로 하며, 직급별 급여테이블을 기초로 산정하는 기본급과 사장/부사장 직급 및 대표이사 직책자에게 직책급, 전년도 성과에 따라 차등 지급하는 업적급 등으로 나누어 매월 지급함

상여
2,617
2022년 근속기간 성과에 대한 경영성과급으로, 임원 보수 규정에 따라 주주총회에서 승인한 임원 보수 한도 내에서 매출액, 영업이익 등 회사의 경영 성과와 리더십, 윤리경영, 기타 회사 기여도를 종합적으로 참고하였음. 특히 지주 자사주 소각을 통한 주주가치 제고 및 2022년 4월 롯데헬스케어(주), 2022년 6월 롯데바이오로직스(주) 신규 법인 설립을 통한 그룹 신성장 동력 발굴 노력 등을 감안하여 산출함

주식매수선택권행사이익
-

기타 근로소득
1
임직원 복리후생 제도에 따른 복리후생비 지급함

퇴직소득
-

기타소득
-

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

이동우
근로소득
급여
505
임원 보수 규정에 따라 주주총회에서 승인한 임원 보수한도 내에서 직급, 근속년수, 직책유무, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 산정함, 보수는 매월 지급을 원칙으로 하며, 직급별 급여테이블을 기초로 산정하는 기본급과 사장/부사장 직급 및 대표이사 직책자에게 직책급, 전년도 성과에 따라 차등 지급하는 업적급 등으로 나누어 매월 지급함

상여
521
2022년 근속기간 성과에 대한 경영성과급으로, 임원 보수 규정에 따라 주주총회에서 승인한 임원 보수 한도 내에서 매출액, 영업이익 등 회사의 경영 성과와 리더십, 윤리경영, 기타 회사 기여도를 종합적으로 참고하였음. 특히 지주 자사주 소각을 통한 주주가치 제고 및 2022년 4월 롯데헬스케어(주), 2022년 6월 롯데바이오로직스(주) 신규 법인 설립을 통한 그룹 신성장 동력 발굴 노력 등을 감안하여 산출함

주식매수선택권행사이익
-

기타 근로소득
7
임직원 복리후생 제도에 따른 복리후생비 지급함

퇴직소득
-

기타소득
-

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

송용덕
근로소득
급여
303
임원 보수 규정에 따라 주주총회에서 승인한 임원 보수한도 내에서 직급, 근속년수, 직책유무, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 산정함, 보수는 매월 지급을 원칙으로 하며, 직급별 급여테이블을 기초로 산정하는 기본급과 사장/부사장 직급 및 대표이사 직책자에게 직책급, 전년도 성과에 따라 차등 지급하는 업적급 등으로 나누어 매월 지급함

상여
521
2022년 근속기간 성과에 대한 경영성과급으로, 임원 보수 규정에 따라 주주총회에서 승인한 임원 보수 한도 내에서 매출액, 영업이익 등 회사의 경영 성과와 리더십, 윤리경영, 기타 회사 기여도를 종합적으로 참고하였음. 특히 지주 자사주 소각을 통한 주주가치 제고 및 2022년 4월 롯데헬스케어(주), 2022년 6월 롯데바이오로직스(주) 신규 법인 설립을 통한 그룹 신성장 동력 발굴 노력 등을 감안하여 산출함

주식매수선택권행사이익
-

기타 근로소득
1
임직원 복리후생 제도에 따른 복리후생비 지급함

퇴직소득
-

기타소득
-

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

이훈기
근로소득
급여
396
임원 보수 규정에 따라 주주총회에서 승인한 임원 보수한도 내에서 직급, 근속년수, 직책유무, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 산정함, 보수는 매월 지급을 원칙으로 하며, 직급별 급여테이블을 기초로 산정하는 기본급과 사장/부사장 직급 및 대표이사 직책자에게 직책급, 전년도 성과에 따라 차등 지급하는 업적급 등으로 나누어 매월 지급함

상여
211
2022년 근속기간 성과에 대한 경영성과급으로, 임원 보수 규정에 따라 주주총회에서 승인한 임원 보수 한도 내에서 매출액, 영업이익 등 회사의 경영 성과와 리더십, 윤리경영, 기타 회사 기여도를 종합적으로 참고하였음. 특히 지주 자사주 소각을 통한 주주가치 제고 및 2022년 4월 롯데헬스케어(주), 2022년 6월 롯데바이오로직스(주) 신규 법인 설립을 통한 그룹 신성장 동력 발굴 노력 등을 감안하여 산출함

주식매수선택권행사이익
-

기타 근로소득
5
임직원 복리후생 제도에 따른 복리후생비 지급함

퇴직소득
-

기타소득
-

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

김희천
근로소득
급여
396
임원 보수 규정에 따라 주주총회에서 승인한 임원 보수한도 내에서 직급, 근속년수, 직책유무, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 산정함, 보수는 매월 지급을 원칙으로 하며, 직급별 급여테이블을 기초로 산정하는 기본급과 사장/부사장 직급 및 대표이사 직책자에게 직책급, 전년도 성과에 따라 차등 지급하는 업적급 등으로 나누어 매월 지급함

상여
121
2022년 근속기간 성과에 대한 경영성과급으로, 임원 보수 규정에 따라 주주총회에서 승인한 임원 보수 한도 내에서 매출액, 영업이익 등 회사의 경영 성과와 리더십, 윤리경영, 기타 회사 기여도를 종합적으로 참고하였음. 특히 그룹의 사업방향과 연계된 그룹 HR 전략 및 인재육성 제도를 고안하고 제시, 정책화하였으며 그룹사 HR자문, 자율성에 기반한 토론문화 조성 등에 기여한 점을 감안하여 산출함

주식매수선택권행사이익
-

기타 근로소득
1
임직원 복리후생 제도에 따른 복리후생비 지급함

퇴직소득
-

기타소득
-

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사에 관한 사항가. 계열회사 현황(요약)- 국내기업집단 롯데는 2023년 6월 30일 현재 대규모기업집단에 속해 있으며, 당사를 포함하여 97개 계열사가 속해 있습니다. 주력 업종은 식품, 유통, 서비스, 석유화학이며 주력 업체는 롯데웰푸드㈜, 롯데칠성음료㈜, 롯데쇼핑㈜, ㈜호텔롯데, 롯데케미칼㈜입니다. 이 중 상장사는 당사를 포함하여 11개사, 비상장사는 86개사 입니다.

(기준일 :
2023년 06월 30일
)
(단위 : 사)

기업집단의 명칭
계열회사의 수

상장
비상장
계

롯데
11
86
97

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

- 해외

출자회사명
피출자회사명
지분율

Chocolaterie Guylian N.V
Aimee BVBA
99.0%

LOTTE Rakhat JSC
Almaty Sweets LLC
100.0%

LOTTE LAND CO., LTD
An Hung Investment TM DV Corporation
55.0%

Peker Surface Designs Industry and Trade Joint Stock Company
BELENCO DIS TICARET A.S.
100.0%

Chocolaterie Guylian N.V
Chocolaterie Guylian Deutschland GmbH
100.0%

Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.
Chocolaterie Guylian N.V
99.97%

롯데물산㈜
Coralis S.A.
77.5%

Coralis S.A.
Coralis Vietnam Co.,Ltd.
100.0%

㈜대홍기획
DAEHONG COMMUNICATIONS VIETNAM CO., LTD
95.0%

㈜롯데
Dari K ㈜
100.0%

Chocolaterie Guylian N.V
Guylian Iberia, LDA
99.3%

Chocolaterie Guylian N.V
Guylian UK Ltd
100.0%

Chocolaterie Guylian N.V
Guylian USA, Inc
100.0%

Lotte Holdings Hong Kong Limited
HAI THANH-LOTTE COMPANY LIMITED
70.0%

롯데건설㈜
HAU GIANG COMMERCIAL AND CONSTRUCTION INVESTMENT CORPORATION
51.0%

롯데웰푸드㈜
HAVMOR ICE CREAM PRIVATE LIMITED
100.0%

롯데컬처웍스㈜
Hemisphere Film Investors Ⅲ, LLC
100.0%

㈜호텔롯데
HOTEL LOTTE HOLDINGS HK LIMITED
100.0%

롯데에코월㈜ (舊 ㈜일진유니스코)
ILJIN WALL TECH INC.
99.95%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
INTERNATIONAL BUSINESS CENTER COMPANY LIMITED
50.0%

LOTTE Hotel Holdings Europe B.V.
JSC Lotte RUS
100.0%

Lotte International Australia Pty Ltd
Kestrel Farming Pty Ltd
100.0%

롯데케미칼㈜
Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.
49.0%

롯데웰푸드㈜
L & M Confectionery Pte. Ltd.
100.0%

롯데웰푸드㈜
L&M Mayson Company Limited
45.5%

LOTTE Chemical USA Corporation
LACC, LLC
50.0%

LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD.
LHK Chicago, LLC
100.0%

롯데칠성음료㈜
LOTTE AKHTAR BEVERAGES (PRIVATE) LTD
52.0%

롯데알미늄㈜
LOTTE ALUMINIUM Hungary Kft
100.0%

Lotte Battery Materials USA Corporation
LOTTE ALUMINIUM MATERIALS USA LLC
70.0%

롯데알미늄㈜
LOTTE ALUMINIUM USA Corporation
100.0%

롯데케미칼㈜
Lotte Battery Materials USA Corporation
100.0%

롯데칠성음료㈜
LOTTE BEVERAGE AMERICA CORP.
100.0%

롯데칠성음료㈜
LOTTE Beverage Holdings (Singapore) Pte. Ltd.
100.0%

롯데바이오로직스㈜
Lotte Biologics USA, LLC
100.0%

㈜롯데파이낸셜
Lotte C&F Vietnam Co., Ltd.
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical (Thailand) Co., Ltd.
49.3%

롯데케미칼㈜
Lotte Chemical Alabama Corporation
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical California, Inc.
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical Deutschland GMBH
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical Engineering Plastics (Dongguan) Co., Ltd.
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical Engineering Plastics (Haryana) Private Limited
99.9%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical Engineering Plastics (Tianjin) Co., Ltd.
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical Hungary Ltd.
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical Japan Co., Ltd.
100.0%

LOTTE Chemical USA Corporation
LOTTE Chemical Louisiana, LLC
100.0%

LOTTE Chemical California, Inc.
LOTTE Chemical Mexico S.A. de C.V.
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE CHEMICAL NIGERIA LIMITED
100.0%

롯데케미칼㈜
Lotte Chemical Pakistan Limited
75.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Lotte Chemical Titan (M) Sdn. Bhd.
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Lotte Chemical Titan Corporation SDN. BHD.
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
74.7%

PT. Lotte Chemical Titan Tbk
Lotte Chemical Titan International Limited
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Lotte Chemical Titan International Sdn. Bhd.
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Lotte Chemical Titan Trading Sdn. Bhd.
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical USA Corporation
60.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical Vietnam Co., Ltd.
100.0%

롯데칠성음료㈜
LOTTE CHILSUNG (SHANGHAI) BEVERAGE CO., LTD
100.0%

롯데웰푸드㈜
Lotte Confectionery (S.E.A.) Pte. Ltd.
100.0%

롯데웰푸드㈜
Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.
51.0%

롯데웰푸드㈜
Lotte Confectionery RUS LLC
100.0%

롯데정보통신㈜
Lotte Data Communication Company Limited Vietnam
100.0%

롯데정보통신㈜
LOTTE DATA COMMUNICATION R&D CENTER INDIA LLP
99.99%

LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD.
Lotte Duty Free Guam, LLC
100.0%

HOTEL LOTTE HOLDINGS HK LIMITED
Lotte Duty Free Hong Kong Ltd.
100.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
Lotte Duty Free Japan Co., Ltd.
80.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
Lotte Duty Free Kansai Co., Ltd.
100.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
Lotte Duty Free Macau Co., Ltd.
100.0%

㈜호텔롯데
LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
100.0%

롯데건설㈜
Lotte E&C Malaysia Sdn. Bhd.
100.0%

LOTTE LAND CO., LTD
LOTTE ECO LOGIS LONG AN CO., LTD.
100.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
LOTTE E-COMMERCE VIETNAM CO., LTD
100.0%

롯데이엠글로벌㈜
LOTTE EM Europe S.a r.l.
75.0%

LOTTE EM Malaysia SDN. BHD.
LOTTE EM HUNGARY Zrt.
100.0%

롯데이엠글로벌㈜
Lotte EM Malaysia SDN. BHD.
100.0%

Lotte EM Europe S.a r.l.
LOTTE Energy Materials Spain, S.L.
100.0%

롯데건설㈜
Lotte Engineering and Construction India Pvt. Ltd.
100.0%

롯데건설㈜
Lotte Engineering and Construction Vietnam Co., Ltd
100.0%

롯데건설㈜
Lotte Engineering Construction Mongolia LLC
100.0%

롯데컬처웍스㈜
LOTTE ENTERTAINMENT VIETNAM COMPANY LIMITED
50.0%

LOTTE Hotel Holdings Europe B.V.
Lotte Europe Investment B.V.
100.0%

롯데지알에스㈜
LOTTE F&G VIETNAM COMPANY LIMITED
67.0%

㈜롯데파이낸셜
Lotte F&L Singapore Pte. Ltd.
100.0%

롯데정밀화학㈜
LOTTE Fine Chemical Europe GmbH
100.0%

롯데정밀화학㈜
LOTTE Fine Chemical Trading(Shanghai) Co., Ltd.
100.0%

LOTTE LAND CO., LTD
LOTTE FLC JSC
60.0%

롯데지주㈜
Lotte Food Holding Co.,Ltd.
100.0%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD.
LOTTE Global Logistics (Germany) GmbH
100.0%

LOTTE Global Logistics (Hongkong) Holdings Co., Limited
LOTTE Global Logistics (Hongkong) Co., Limited
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE Global Logistics (Hongkong) Holdings Co., Limited
100.0%

LOTTE Global Logistics (Hongkong) Holdings Co., Limited
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (INDIA) PRIVATE LIMITED
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (MALAYSIA) SDN. BHD.
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (NORTH AMERICA) INC.
100.0%

LOTTE Global Logistics (Hongkong) Holdings Co., Limited
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (SINGAPORE) PTE. LTD.
100.0%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD.
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) CO., LTD.
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD.
100.0%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD.
LOTTE GLOBAL LOGISTICS HUNGARY Kft.
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
Lotte Global Logistics Kazakhstan Co., Ltd
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE GLOBAL LOGISTICS PHILIPPINES INC.
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE GLOBAL LOGISTICS VIETNAM CO.,LTD
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE GLOBAL LOGISTICS(SINGAPORE) HOLDINGS PTE. LTD.
100.0%

Lotte Properties(Shenyang) Ltd.
Lotte Glory Properties(Shenyang) Ltd.
100.0%

Lotte Hotel & Retail Vietnam Pte. Ltd.
Lotte Holdings Hong Kong Limited
100.0%

㈜호텔롯데
Lotte Hotel & Retail Vietnam Pte. Ltd.
50.0%

㈜호텔롯데
Lotte Hotel Arai Co., Ltd.
100.0%

LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD.
Lotte Hotel Guam LLC.
100.0%

㈜호텔롯데
LOTTE Hotel Holdings Europe B.V.
100.0%

㈜호텔롯데
LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD.
100.0%

LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD.
LOTTE HOTEL NEW YORK PALACE, LLC.
100.0%

LOTTE Hotel Holdings Europe B.V.
Lotte Hotel Saint Petersburg, LLC.
100.0%

LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD.
LOTTE Hotel Seattle LLC
100.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
LOTTE HOTEL VIETNAM CO., LTD.
100.0%

㈜호텔롯데
LOTTE Hotel Vladivostok, LLC.
100.0%

롯데웰푸드㈜
LOTTE INDIA Co., Ltd.
98.9%

롯데상사㈜
Lotte International America Corp.
100.0%

롯데상사㈜
Lotte International Australia Pty Ltd
100.0%

롯데상사㈜
Lotte International Khorol LLC
100.0%

롯데상사㈜
Lotte International Mikhailovka LLC
100.0%

롯데지주㈜
LOTTE INTERNATIONAL OCEANIA PTY LTD.
100.0%

롯데상사㈜
Lotte International Primorye LLC
49.99%

롯데지주㈜
LOTTE INVESTMENT PARTNERS SINGAPORE PTE. LTD.
100.0%

롯데웰푸드㈜
Lotte Kolson(Pvt.) Limited
96.5%

롯데건설㈜
LOTTE LAND CO., LTD
100.0%

롯데칠성음료㈜
LOTTE LIQUOR JAPAN CO.,LTD
100.0%

낙천(북경)물류유한공사
LOTTE Logistics (HongKong) Co., Limited
90.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
Lotte Mart C&C India Private Limited
100.0%

롯데멤버스㈜
LOTTE Members Vietnam Co., Ltd.
100.0%

LOTTE Beverage Holdings (Singapore) Pte. Ltd.
LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd.
77.8%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
LOTTE PHU KHANH DUTY FREE TRADING COMPANY LIMITED
60.0%

롯데쇼핑㈜
LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED
73.5%

롯데쇼핑㈜
LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.
90.0%

LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.
LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD
100.0%

롯데쇼핑㈜
LOTTE PROPERTIES HCMC COMPANY LIMITED
40.0%

롯데자산개발㈜
Lotte Properties(Shenyang) Ltd.
37.2%

롯데물산㈜
Lotte Property & Development Vietnam Co., Ltd.
100.0%

롯데웰푸드㈜
LOTTE QINGDAO FOODS CO., LTD.
90.0%

롯데웰푸드㈜
LOTTE Rakhat JSC
95.6%

롯데렌탈㈜
LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.
49.0%

Lotte Rental (Vietnam) Company Limited
Lotte Rent-A-Car Vina Company Limited
49.0%

롯데렌탈㈜
Lotte Rental (Vietnam) Company Limited
100.0%

롯데쇼핑㈜
LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
100.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
Lotte Shopping India Pvt.,Ltd
90.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
Lotte Shopping Plaza Vietnam Co.,Ltd.
100.0%

㈜롯데
Lotte Taiwan Co., Ltd.
100.0%

롯데테크㈜
LOTTE TECH Malaysia SDN. BHD.
100.0%

롯데테크㈜
LOTTE TECH SPAIN, S.L.
100.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
LOTTE TRAVEL RETAIL AUSTRALIA PTY LTD
100.0%

LOTTE TRAVEL RETAIL AUSTRALIA PTY LTD
LOTTE TRAVEL RETAIL NEW ZEALAND LIMITED
100.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
LOTTE TRAVEL RETAIL SINGAPORE PTE. LTD.
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE UBE SYNTHETIC RUBBER SDN. BHD.
50.0%

롯데벤처스㈜
LOTTE VENTURES VIETNAM COMPANY LIMITED
100.0%

㈜롯데
Lotte Vietnam Co., Ltd.
100.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY
99.99%

롯데상사㈜
Lotte Vina International Co., Ltd.
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE VINATRANS GLOBAL LOGISTICS (VIETNAM) CO., LTD
51.0%

㈜롯데
Lotte Wedel Sp. z o.o.
100.0%

㈜호텔롯데
Lotte World Vietnam Co., Ltd
100.0%

롯데컬처웍스㈜
LotteCinema Vietnam Co., Ltd.
90.0%

롯데정보통신㈜
Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited
100.0%

Dari K ㈜
P.T. Kakao Indonesia Cemerlang
99.0%

㈜롯데
P.T. Lotte Indonesia
99.9%

롯데케미칼㈜
PEKER SURFACE DESIGNS INDUSTRY AND TRADE JOINT STOCK COMPANY
72.5%

롯데칠성음료㈜
Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.
73.6%

Lotte Wedel Sp. z o.o.
Pijalnie Czekolady Sp. z o.o.
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
PT LOTTE CHEMICAL INDONESIA
51.0%

PT. Lotte Chemical Titan Tbk
PT LOTTE CHEMICAL TITAN NUSANTARA
99.9%

롯데건설㈜
PT LOTTE LAND INDONESIA
100.0%

PT LOTTE LAND INDONESIA
PT LOTTE LAND KELAPA GADING
100.0%

PT LOTTE LAND INDONESIA
PT LOTTE LAND MODERN REALTY
60.0%

PT LOTTE LAND INDONESIA
PT LOTTE LAND SAWANGAN
70.0%

롯데지주㈜
PT LOTTE RND CENTER INDONESIA
33.3%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
PT LOTTE SHOPPING AVENUE INDONESIA
99.5%

㈜대홍기획
PT. Daehong Communications Indonesia
99.6%

롯데캐피탈㈜
PT. LOTTE CAPITAL INDONESIA
78.1%

롯데케미칼㈜
PT. Lotte Chemical Engineering Plastics Indonesia
99.9%

Lotte Chemical Titan International Sdn. Bhd.
PT. Lotte Chemical Titan Tbk
92.5%

롯데글로벌로지스㈜
PT. Lotte Global Logistics Indonesia
99.0%

롯데알미늄㈜
PT. Lotte Packaging
99.4%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
PT. Lotte Shopping Indonesia
80.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
PT. SJ Indonesia
99.8%

롯데정보통신㈜
PT.Lotte Data Communication Company Indonesia
99.8%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
PT.Lotte Mart Indonesia
61.0%

LOTTE Rakhat JSC
Rakhat TR
100.0%

LOTTE Rakhat JSC
Rakhat-Aktau LLP
100.0%

LOTTE Rakhat JSC
Rakhat-Aktobe LLP
100.0%

LOTTE Rakhat JSC
Rakhat-Astana LLP
100.0%

LOTTE Rakhat JSC
Rakhat-Karaganda LLP
100.0%

LOTTE Rakhat JSC
Rakhat-Oral LLP
100.0%

LOTTE Rakhat JSC
Rakhat-Shymkent LLP
100.0%

LOTTE Rakhat JSC
Rakhat-Shymkent Trading House LLP
100.0%

LOTTE Rakhat JSC
Rakhat-Taldykorgan LLP
100.0%

Lotte International Australia Pty Ltd
Sandalwood Feedlot Pty Ltd
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
Shanghai Hyundai Asia Shipping International Freight Forwarding Co.Ltd.
66.0%

㈜롯데
Thai Lotte Co., Ltd.
98.2%

롯데지주㈜
VIETNAM LOTTERIA CO., LTD
100.0%

롯데에코월㈜ (舊 ㈜일진유니스코)
Wallsys Facade LTD.
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
낙천(북경)물류유한공사
100.0%

Lotte Food Holding Co.,Ltd.
낙천(중국)투자유한공사
100.0%

롯데케미칼㈜
낙천공정소료(가흥)유한공사
100.0%

롯데케미칼㈜
낙천공정소료(심양)유한공사
100.0%

롯데케미칼㈜
낙천공정소료(합비)유한공사
50.0%

Lotte Properties(Shenyang) Ltd.
낙천물업관리(심양)유한공사
100.0%

롯데쇼핑㈜
낙천백화(성도)유한공사
100.0%

롯데건설㈜
낙천성건설(북경)유한공사
100.0%

HOTEL LOTTE HOLDINGS HK LIMITED
낙천유락(심양)유한공사
100.0%

HOTEL LOTTE HOLDINGS HK LIMITED
낙천유락구자문(북경)유한공사 (Lotte Duty Free Beijing Co., Ltd.)
100.0%

롯데캐피탈㈜
낙천융자조임(중국)유한공사
100.0%

롯데칠성음료㈜
낙천주업(북경)유한공사
100.0%

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED
낙천지산(성도)유한공사
100.0%

롯데알미늄㈜
낙천포장(북경)유한공사
40.0%

롯데케미칼㈜
낙천화학(가흥)유한공사
100.0%

롯데베르살리스엘라스토머스㈜
늑미상무(상해)유한공사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
롯데부동산㈜
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제10투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제11투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제12투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제1투자회사
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜L제2투자회사
100.0%

㈜L제2투자회사
㈜L제3투자회사
100.0%

㈜L제2투자회사
㈜L제4투자회사
100.0%

㈜L제2투자회사
㈜L제5투자회사
100.0%

㈜L제2투자회사
㈜L제6투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제7투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제8투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제9투자회사
100.0%

㈜롯데
㈜긴자코지코나
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜롯데
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜롯데벤처스재팬
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜롯데서비스
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜롯데스트레티직인베스트먼트
31.0%

㈜롯데홀딩스
㈜롯데시티호텔
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜롯데파이낸셜
51.0%

㈜광윤사
㈜롯데홀딩스
28.1%

㈜롯데
㈜메리초코렛컴퍼니
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜지바롯데마린즈
82.1%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜패밀리
24.9%

롯데케미칼㈜
호석화학무역(상해)유한공사
100.0%

CHINA RISE ENTERPRISE LIMITED
㈜경유물산
100.0%

※ 기준일은 2023년 6월 말※ 광윤사, 마켓비전, 롯데그린서비스, 미도리상사, CHINA RISE ENTERPRISE LIMITED, SD&CE Holdings Pte Ltd.의 최대출자자는 개인임

나. 지배회사의 종속회사 현황지배회사의 종속회사는 86개사 입니다. 지배회사의 종속회사 현황은 다음과 같습니다.

업종
회사명
지분율(*1)

기타사업지원
Aimee BVBA
100.00%

과자판매
Almaty Sweets LLC
100.00%

과자판매
Chocolaterie Guylian Deutschland GmbH
100.00%

과자제조판매
Chocolaterie Guylian N.V
99.97%

광고 대행
DAEHONG COMMUNICATIONS VIETNAM CO., LTD
95.00%

과자판매
Guylian Iberia, LDA
100.00%

과자판매
Guylian UK
100.00%

과자판매
Guylian USA
100.00%

아이스크림제조판매
HAVMOR ICECREAM PRIVATE LIMITED
100.00%

투자회사
L&M Confectionery Pte. Ltd.
100.00%

과자제조판매
L&M Mayson company ltd.
80.00%

과자판매
Lotte (China) Investment Co., Ltd
100.00%

음료제조 및 판매
Lotte Akhtar Beverage (Private) Ltd
52.00%

투자회사
LOTTE BEVERAGE HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
100.00%

도매 및 기타무역업
LOTTE BG AMERICA CORP.
100.00%

의약품제조업
Lotte Biologics USA, LLC
100.00%

과자제조판매
LOTTE CONFECTIONERY (S.E.A.) PTE. LTD.
100.00%

투자회사
Lotte Confectionery Holdings
51.00%

과자제조판매
Lotte Confectionery RUS
100.00%

컴퓨터시스템 통합 자문 외
LOTTE DATA COMMUNICATION COMPANY LIMITED VIETNAM
100.00%

컴퓨터시스템 통합 자문 외
Lotte Data Communication R&D center India LLP
99.99%

제조
Lotte F&G Vietnam Company Limited
100.00%

투자회사
Lotte Food Holding Co.,Ltd
100.00%

과자제조판매
Lotte India Co.,Ltd.
98.90%

생물자산 사육, 판매
LOTTE INTERNATIONAL OCEANIA PTY LTD.
100.00%

투자회사
Lotte Investment Partners Singapore PTE
100.00%

과자제조판매
Lotte Kolson (Private) Limited
96.50%

도매 및 기타무역업
LOTTE LIQUOR JAPAN CO.,LTD.
100.00%

사업지원서비스업
Lotte Members Vietnam
100.00%

음료제조 및 판매
LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd.
77.79%

과자제조판매
Lotte Qingdao Foods Co., Ltd.
100.00%

과자제조판매
LOTTE Rakhat JSC
95.57%

컴퓨터시스템 통합 자문 외
Lotte-HPT High Tech. Vietnam Shareholding Company
100.00%

연구소
PT Lotte RND Center Indonesia
100.00%

광고 대행
PT. Daehong Communications Indonesia
99.55%

컴퓨터시스템 통합 자문 외
PT. Lotte Data Communication Indonesia
100.00%

운수업
Rakhat TR LLP
100.00%

과자판매
Rakhat-Aktau LLP
100.00%

과자판매
Rakhat-Aktobe LLP
100.00%

과자판매
Rakhat-Astana LLP
100.00%

과자판매
Rakhat-Karaganda LLP
100.00%

과자판매
Rakhat-Oral LLP
100.00%

과자제조판매
Rakhat-Shymkent LLP
100.00%

과자판매
Rakhat-Shymkent Trading House LLP
100.00%

과자판매
Rakhat-Taldykorgan LLP
100.00%

도소매
Vietnam Lotteria Co., Ltd
100.00%

제조
그린위드
100.00%

도매 및 기타무역업
낙천주업(북경)유한공사
100.00%

판매
낙천칠성(상해)음료 유한공사
100.00%

광고 대행
대홍기획
68.70%

사업지원서비스업
롯데멤버스
93.88%

경영컨설팅업
롯데미래전략연구소
100.00%

의약품제조업
롯데바이오로직스
80.00%

편의점
롯데씨브이에스711
100.00%

부동산 투자업
롯데에이엠씨
100.00%

부동산 개발업
롯데자산개발
89.38%

스포츠클럽운영업
롯데자이언츠
98.10%

컴퓨터시스템 통합 자문 외
롯데정보통신
64.95%

종합식품회사
롯데웰푸드(구, 롯데제과)
47.47%

도소매
롯데지알에스
54.44%

음료제조
롯데칠성음료 보통주
45.00%

음료제조
롯데칠성음료 우선주
21.14%

플랫폼서비스업
롯데헬스케어
100.00%

식품제조 및 판매
롯데후레쉬델리카제1호 주식회사
100.00%

식품제조 및 판매
롯데후레쉬델리카제2호 주식회사
100.00%

식품제조 및 판매
롯데후레쉬델리카제3호 주식회사
100.00%

식품제조 및 판매
롯데후레쉬델리카제4호 주식회사
100.00%

부동산 개발업
마곡지구피에프브이
100.00%

자산유동화회사
미니하나제일차 유한회사
0.00%

음료제조
백학음료
86.06%

판매, 개발
빅썸바이오
52.93%

음료제조
산청음료
100.00%

제조
스위트위드
100.00%

광고 대행
스틱인터랙티브
100.00%

음료제조
씨에이치음료
100.00%

광고 대행
엠허브
100.00%

부동산 개발업
은평피에프브이
100.00%

전기차 충전기 제조 및 판매
이브이시스(구, 중앙제어)
50.37%

주류제조
충북소주
100.00%

소프트웨어 개발업 외
칼리버스
100.00%

편의점
코리아세븐
92.33%

환급창구운영업
큐브리펀드
51.00%

제조
푸드위드
100.00%

투자회사
롯데핀테크펀드1호신기술투자조합
98.92%

투자회사
한국투자 그린테크 신기술조합
84.82%

투자회사
한국투자 노블푸드 신기술사업투자조합 1호
69.77%

제조, 판매
한국후지필름
76.09%

(*1) 종속기업 총 발행주식수 대비 보유 주식수로 계산한 직접 지분율 기준입니다.

다. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황

(기준일 : 2023년 6월 30일)

겸직자
겸직회사

성명
직위
회사명
직위

신동빈
대표이사
롯데웰푸드㈜
대표이사

롯데케미칼㈜
대표이사

롯데칠성음료㈜
대표이사

이훈기
사내이사
롯데헬스케어㈜
대표이사

롯데바이오로직스㈜
기타비상무이사

라. 계통도보고서 제출 기준일 현재 당사가 속한 계열회사의 주요 계통도는 다음과 같습니다.

No
출자회사 피출자회사
롯데지주㈜
㈜호텔롯데
㈜부산롯데호텔
롯데물산㈜
롯데웰푸드㈜
롯데칠성음료㈜
롯데지알에스㈜
롯데쇼핑㈜
㈜코리아세븐
롯데하이마트㈜
롯데케미칼㈜
롯데정밀화학㈜
롯데에스케이에너루트㈜
롯데에너지머티리얼즈㈜

1
롯데지주㈜
32.34%
11.06%
0.94%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

2
㈜호텔롯데
-
0.17%
0.55%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

3
롯데면세점제주㈜
-
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

4
㈜부산롯데호텔
-
-
0.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

5
롯데물산㈜
-
32.83%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

6
스마일위드㈜
-
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

7
롯데디에프리테일㈜
-
91.52%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

8
롯데웰푸드㈜
47.47%
-
-
-
6.29%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

9
롯데칠성음료㈜
43.16%
0.37%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

10
롯데네슬레코리아㈜
-
-
-
-
50.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

11
롯데지알에스㈜
54.44%
18.77%
11.29%
-
-
-
0.00%
-
-
-
-
-
-
-

12
㈜롯데아사히주류
-
-
-
-
-
50.00%
-
-
-
-
-
-
-
-

13
㈜충북소주
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-

14
씨에이치음료㈜
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-

15
㈜백학음료
-
-
-
-
-
86.06%
-
-
-
-
-
-
-
-

16
스위트위드㈜
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

17
산청음료㈜
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-

18
그린위드㈜
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-

19
롯데후레쉬델리카제1호㈜
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

20
롯데후레쉬델리카제2호㈜
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

21
롯데후레쉬델리카제3호㈜
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

22
롯데후레쉬델리카제4호㈜
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

23
㈜빅썸바이오
-
-
-
-
-
52.93%
-
-
-
-
-
-
-
-

24
하남씨엔에프㈜
-
-
-
-
-
-
50.09%
-
-
-
-
-
-
-

25
푸드위드㈜
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

26
롯데쇼핑㈜
40.00%
8.86%
0.78%
-
-
-
-
0.06%
-
-
-
-
-
-

27
롯데역사㈜
44.53%
-
1.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

28
㈜코리아세븐
92.33%
-
-
-
-
-
-
-
1.41%
-
-
-
-
-

29
롯데씨브이에스711㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-
-

30
에프알엘코리아㈜
-
-
-
-
-
-
-
49.00%
-
-
-
-
-
-

31
㈜우리홈쇼핑
-
-
-
-
-
-
-
53.49%
-
-
-
-
-
-

32
롯데김해개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-
-
-

33
롯데수원역쇼핑타운㈜
-
-
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-
-
-

34
롯데지에프알㈜
-
-
-
-
-
-
-
99.97%
-
-
-
-
-
-

35
한국에스티엘㈜
-
-
-
-
-
-
-
50.00%
-
-
-
-
-
-

36
씨에스유통㈜
-
-
-
-
-
-
-
99.95%
-
-
-
-
-
-

37
롯데하이마트㈜
-
-
-
-
-
-
-
65.25%
-
2.00%
-
-
-
-

38
롯데인천타운㈜
-
-
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-
-
-

39
롯데울산개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
96.83%
-
-
-
-
-
-

40
롯데컬처웍스㈜
-
-
-
-
-
-
-
86.37%
-
-
-
-
-
-

41
롯데디엠씨개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
95.00%
-
-
-
-
-
-

42
롯데케미칼㈜
25.31%
-
-
20.00%
-
-
-
-
-
-
0.67%
-
-
-

43
㈜케이피켐텍
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-

44
롯데엠시시㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50.00%
-
-
-

45
삼박엘에프티㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-

46
롯데미쓰이화학㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50.00%
-
-
-

47
롯데베르살리스엘라스토머스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50.00%
-
-
-

48
롯데정밀화학㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
43.50%
1.28%
-
-

49
한덕화학㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50.00%
-
-
-

50
롯데지에스화학㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
51.00%
-
-
-

51
롯데에스케이에너루트㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
45.00%
-
-
-

52
㈜울산에너루트1호
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%
-

53
㈜울산에너루트2호
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%
-

54
롯데에너지머티리얼즈㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
53.30%
-
-
-

55
롯데테크㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%

56
롯데에코월㈜ (舊 ㈜일진유니스코)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%

57
㈜아이알엠
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50.97%

58
이진코㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%

59
오리진앤코㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
80.00%

60
롯데이엠글로벌㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
86.21%

61
롯데테크디앤디㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

62
한국후지필름㈜
76.09%
8.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

63
롯데알미늄㈜
-
38.23%
3.89%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

64
캐논코리아㈜
50.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

65
㈜엔젤위드
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

66
롯데건설㈜
-
43.30%
-
-
-
-
-
-
-
-
44.02%
-
-
-

67
롯데멤버스㈜
93.88%
-
1.02%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

68
롯데상사㈜
44.86%
32.57%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

69
롯데글로벌로지스㈜
46.04%
10.87%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

70
롯데부산신항로지스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

71
롯데렌탈㈜
-
37.80%
22.83%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

72
롯데오토케어㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

73
㈜그린카
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

74
㈜이지고
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

75
서울복합물류프로젝트금융투자㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

76
서울복합물류자산관리㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

77
렌탈파트너㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

78
롯데정보통신㈜
64.95%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

79
㈜큐브리펀드
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

80
㈜대홍기획
68.70%
20.02%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

81
㈜엠허브
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

82
롯데미래전략연구소㈜
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

83
롯데헬스케어㈜
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

84
롯데바이오로직스㈜
80.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

85
㈜롯데자이언츠
98.10%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

86
㈜씨텍
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50.00%
-
-
-

87
롯데제이티비㈜
-
-
-
-
-
-
-
50.00%
-
-
-
-
-
-

88
롯데자산개발㈜
89.38%
10.62%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

89
마곡지구피에프브이㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

90
은평피에프브이㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

91
롯데에이엠씨㈜
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

92
롯데위탁관리부동산투자회사㈜
-
-
-
-
-
-
-
50.00%
-
-
-
-
-
-

93
스틱인터랙티브㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

94
㈜에스디제이
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

95
롯데캐피탈㈜
-
32.59%
4.69%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

96
롯데오토리스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

97
롯데벤처스㈜
-
39.97%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

No
출자회사 피출자회사
롯데테크㈜
롯데에코월㈜(舊㈜일진유니스코)
㈜아이알엠
한국후지필름㈜
롯데알미늄㈜
캐논코리아㈜
롯데멤버스㈜
롯데상사㈜
롯데글로벌로지스㈜
롯데렌탈㈜
롯데정보통신㈜
㈜대홍기획
롯데자산개발㈜
롯데캐피탈㈜

1
롯데지주㈜
-
-
-
-
5.08%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

2
㈜호텔롯데
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

3
롯데면세점제주㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

4
㈜부산롯데호텔
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

5
롯데물산㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

6
스마일위드㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

7
롯데디에프리테일㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

8
롯데웰푸드㈜
-
-
-
-
6.82%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

9
롯데칠성음료㈜
-
-
-
-
7.35%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

10
롯데네슬레코리아㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

11
롯데지알에스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

12
㈜롯데아사히주류
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

13
㈜충북소주
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

14
씨에이치음료㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

15
㈜백학음료
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

16
스위트위드㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

17
산청음료㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

18
그린위드㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

19
롯데후레쉬델리카제1호㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

20
롯데후레쉬델리카제2호㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

21
롯데후레쉬델리카제3호㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

22
롯데후레쉬델리카제4호㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

23
㈜빅썸바이오
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

24
하남씨엔에프㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

25
푸드위드㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

26
롯데쇼핑㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

27
롯데역사㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

28
㈜코리아세븐
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

29
롯데씨브이에스711㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

30
에프알엘코리아㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

31
㈜우리홈쇼핑
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

32
롯데김해개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

33
롯데수원역쇼핑타운㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

34
롯데지에프알㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

35
한국에스티엘㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

36
씨에스유통㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

37
롯데하이마트㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

38
롯데인천타운㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

39
롯데울산개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

40
롯데컬처웍스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

41
롯데디엠씨개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

42
롯데케미칼㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

43
㈜케이피켐텍
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

44
롯데엠시시㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

45
삼박엘에프티㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

46
롯데미쓰이화학㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

47
롯데베르살리스엘라스토머스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

48
롯데정밀화학㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

49
한덕화학㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

50
롯데지에스화학㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

51
롯데에스케이에너루트㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

52
㈜울산에너루트1호
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

53
㈜울산에너루트2호
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

54
롯데에너지머티리얼즈㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

55
롯데테크㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

56
롯데에코월㈜ (舊 ㈜일진유니스코)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

57
㈜아이알엠
-
-
49.03%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

58
이진코㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

59
오리진앤코㈜
10.00%
10.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

60
롯데이엠글로벌㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

61
롯데테크디앤디㈜
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

62
한국후지필름㈜
-
-
-
0.02%
2.59%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

63
롯데알미늄㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

64
캐논코리아㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

65
㈜엔젤위드
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-

66
롯데건설㈜
-
-
-
-
9.51%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

67
롯데멤버스㈜
-
-
-
-
-
-
0.00%
-
-
-
-
-
-
4.60%

68
롯데상사㈜
-
-
-
-
5.87%
-
-
7.55%
-
-
-
-
-
-

69
롯데글로벌로지스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
0.01%
-
-
-
-
-

70
롯데부산신항로지스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
51.00%
-
-
-
-
-

71
롯데렌탈㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

72
롯데오토케어㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-

73
㈜그린카
-
-
-
-
-
-
-
-
-
84.71%
-
-
-
-

74
㈜이지고
-
-
-
-
-
-
-
-
40.00%
-
-
-
-
-

75
서울복합물류프로젝트금융투자㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
37.55%
-
-
-
-
-

76
서울복합물류자산관리㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
37.55%
-
-
-
-
-

77
렌탈파트너㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-

78
롯데정보통신㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.73%
-
-
-

79
㈜큐브리펀드
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
51.00%
-
-
-

80
㈜대홍기획
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
0.05%
-
-

81
㈜엠허브
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%
-
-

82
롯데미래전략연구소㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

83
롯데헬스케어㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

84
롯데바이오로직스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

85
㈜롯데자이언츠
-
-
-
-
1.90%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

86
㈜씨텍
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

87
롯데제이티비㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

88
롯데자산개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

89
마곡지구피에프브이㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%
-

90
은평피에프브이㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%
-

91
롯데에이엠씨㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

92
롯데위탁관리부동산투자회사㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

93
스틱인터랙티브㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%
-
-

94
㈜에스디제이
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

95
롯데캐피탈㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

96
롯데오토리스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-

97
롯데벤처스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

마. 롯데 그룹은 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 의하여 계열회사간 상호출자 및 채무보증이 제한됩니다.

바. 타법인출자 현황(요약)

(기준일 :
2023년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

출자목적
출자회사수
총 출자금액

상장
비상장
계
기초장부가액
증가(감소)
기말장부가액

취득(처분)
평가손익

경영참여
5
24
29
7,752,666
348,711
76
8,101,453

일반투자
-
-
-
-
-
-
-

단순투자
4
7
11
54,270
779
-3,747
51,302

계
9
31
40
7,806,936
349,490
-3,671
8,152,755

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

IX. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등
가. 채무보증 내역

- 국내 채무보증 : 2024년 1월 12일 기준 해당사항 없음- 해외 채무보증 :

(기준일 :
2024년 01월 12일
)
(단위: 백만USD)

특수관계구분
기업명
지급보증처
통화
보증한도금액
보증기간

시작
종료

종속기업
VIETNAM LOTTERIA
신한은행(싱가폴)
USD
10
23.10.27
24.05.03

Lotte Biologics USA, LLC
수출입은행
USD
40
22.12.29
25.12.29

미즈호은행
USD
35
23.12.28
24.12.28

나. 가지급금, 대여금, 담보제공 내역

- 2024년 1월 12일 기준 해당사항 없음

2. 대주주와의 자산양수도 등

가. 자산 거래내역

(단위: 백만원)

성명(법인명)
관계
거래종류
거래일자
거래대상물
거래목적
거래금액

롯데정보통신
연결대상회사
자산매입
2023.01.05~2023.09.26
시스템 구축 비용 등
시스템 구축 비용 등
493

우리홈쇼핑
관계기업
자산매각
2023.09.01
양평사옥 토지 및 건물
부동산 매매
131,687

※ 기업공시서식작성기준 제10-1-2조에 의거, 거래금액이 1억원 미만인 거래는 생략하였습니다.

나. 유가증권 매수 또는 매도 내역

(단위: 백만원)

성명(법인명)
관계
거래종류
거래일자
거래대상물
주식수
거래금액
처분손익

롯데케미칼
관계기업
유상증자
2023.01.31
롯데케미칼 주식
2,055,201
293,894
-

LOTTE INVESTMENT PARTNERS SINGAPORE PTE. LTD.
연결대상회사
유상증자
2023.03.30
LOTTE INVESTMENT PARTNERS SINGAPORE PTE. LTD 주식
450,000
587
-

롯데바이오로직스
연결대상회사
유상증자
2023.04.10
롯데바이오로직스 주식
369,600
24,024
-

롯데정보통신
연결대상회사
유가증권 매도
2023.04.27
큐브리펀드 주식
432,546
717
714

LOTTE INVESTMENT PARTNERS SINGAPORE PTE. LTD.
연결대상회사
유상증자
2023.05.04
LOTTE INVESTMENT PARTNERS SINGAPORE PTE. LTD 주식
480,000
645
-

롯데바이오로직스
연결대상회사
유상증자
2023.06.08
롯데바이오로직스 주식
492,000
31,980
-

롯데바이오로직스
연결대상회사
유상증자
2023.08.10
롯데바이오로직스 주식
492,000
31,980
-

LOTTE INVESTMENT PARTNERS SINGAPORE PTE. LTD.
연결대상회사
유상증자
2023.08.21
LOTTE INVESTMENT PARTNERS SINGAPORE PTE. LTD 주식
750,000
1,007
-

다. 상기 거래 이외의 영업양수도, 교환, 증여- 해당사항 없음
라. 상기 거래중 거래로 인하여 손익이 발생한 경우 내용- 해당사항 없음

3. 대주주와의 영업거래

(단위: 백만원)

성명(법인명)
관계
거래종류
거래기간
거래내용
거래금액
비고

롯데쇼핑
관계기업
거래(매출, 매입 등)
2023.01.01~ 2023.09.30
매출 : 브랜드로열티 등
26,023
매출 : 25,014

매입 : 일반경비 등
매입 : 1,009

우리홈쇼핑
관계기업
거래(매출, 매입 등)
2023.01.01~ 2023.09.30
매출 : 양평사옥 토지 및 건물 매매 등
140,294
매출 : 140,287

매입 : 일반경비 등
매입 : 7

롯데케미칼
관계기업
거래(매출)
2023.01.01~ 2023.09.30
매출 : 브랜드로열티 등
31,148

롯데건설
기타특수관계자
거래(매출, 매입 등)
2023.01.01~ 2023.09.30
매출 : 브랜드로열티 등
16,726
매출 : 16,704

매입 : 일반경비 등
매입 : 22

※ 기업공시서식작성기준 제10-1-3조에 의거, 거래금액이 최근 사업연도 매출액의 5/100 이상에 해당하는 법인만 기재하였습니다.

4. 대주주이외의 이해관계자와의 거래
가. 신용공여 등

- 해당사항 없음
나. 자산양수도 등

- 해당사항 없음

다. 영업거래

- 해당사항 없음

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

해당사항 없음

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건

당사는 2024년 01월 12일 기준 회사의 사업에 중대한 영향을 미치는 소송사건은 없으나, 당사가 피고로 계류중인 주요 소송은 다음과 같습니다.

- 손해배상 청구소송(파키스탄 신드고등법원, Suit No.381/2015)

구 분
내 용

소제기일
- 2015. 3. 10.

소송 당사자
- 원고 : Saifuddin 外 33명, 피고 : ㈜롯데지주, Lotte Kolson (Private) Limited 外 1명

소송의 내용
- 사이푸딘 등 舊 주주가 매수인측의 귀책 사유로 저가로 주식을 매도하였다고 주장하며, 매수인(롯데제과-현재 롯데지주) 및 회사(콜손) 등에 손해배상 청구

소송가액
- USD 47.6백만

진행사항
- 1심 진행 중

향후 소송일정 및 대응방안
- 1심 대응 중

향후 소송결과에 따라회사에 미치는 영향
- 현재 1심이 진행 중이며 판단소송에 따른 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하나, 소송결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다

2023년 3분기말 기준 주요 자회사의 소송사건은 다음과 같습니다.
1) 롯데쇼핑㈜(가) 손해배상청구 (서울중앙지법 2016가합527467 외 13건)

구분
내용

소제기일
- 2016.05.16. 외

소송 당사자

- 원고 : 강찬호 외 335명, 한국환경산업기술원, 국민건강보험공단, 대한민국- 피고 : 롯데쇼핑㈜ 외 20명

소송의 내용
- 가습기세정제 피해(사망,질병)와 관련하여 유가족이 제조자 및 판매자, 국가를 상대로 한 손해배상청구소송

소송가액
- 287억원 (*1)

진행사항
- 1심 재판 진행중

향후 소송일정 및 대응방안
- 한국환경산업기술원 등급 판정 받은 피해자 합의, 소 취하 진행 예정

향후 소송결과에 따라회사에 미치는 영향
- 대한민국 정부 외 20명을 피고로 하는 단체소송 건으로, 이와 관련하여 22억원을 충당부채로 계상하고 있습니다. (*2)

※ (*1) 가습기세정제 피해와 관련한 본 손해배상청구 소송의 소송가액은 원고, 피고 모두 단체소송 건으로서 당사에만 해당하는 원고와 소송가액 만을 분리하는데 어려움이 있어 전체 소송가액 기준으로 소송가액이 산정되었습니다.

※ (*2) 가습기세정제 피해와 관련한 본 손해배상청구 소송은 실질적으로 소송 외 합의가 거의 이루어진 사안입니다. 그러나 합의 이후 소 취하서 제출이 다소 늦어져 소송가액이 최초 소 제기시를 기준으로 하여 소송 진행 중인 것으로 현출되고 있습니다. 당장 합의 및 취하 내역을 정리하여 진행 현황을 즉각적으로 반영하는데 어려움이 있어, 소송 및 소송가액이 실제보다 과도하게 큰 금액으로 계상되어 있음을 알려드립니다.

2) 롯데케미칼㈜

① 지배기업의 분기말 현재 중요한 소송사건 현황

ⅰ) 손해배상청구소송(2019가합113053)

구분

내용

소 제기일

2019. 10. 23.

소송 당사자

원고: 롯데케미칼 주식회사

피고: General Electric Global Parts & Products GmbH 외 2명

원고 보조참가자: 롯데손해보험 주식회사

소송의 내용

2018. 12. 여수공장 GTG#3 정전사고에 따른 손해배상청구

소송가액

28,270,910,573 원

진행상황

2019. 10. 23. 소송 제기2021. 5. 20. 제1회 변론기일 2021. 9. 30. 제2회 변론기일

2021. 11. 25. 제3회 변론기일

2022. 1. 20. 제4회 변론기일

2022. 3. 3. 제5회 변론기일

2022. 4. 11. 제6회 변론기일

2022. 6. 9. 제7회 변론기일

2022. 7. 7. 변론기일 추정

2023. 9. 26. 원고측 감정 절차 진행에 관한 의견서 제출

향후 소송일정 및

대응방안

제1심 진행중인 상태이며, 2021. 9. 27. 손해액을 기존 10억원에서 28,270,910,573원으로 확장하였음. 현재 감정인 선정 절차 진행 중.

향후 소송결과에 따라회사에 미치는 영향

소송결과에 따라 인정된 손해액을 배상 받아야 하나, 결과를 예측하기 어려움

ⅱ) 근로자지위확인소송(2019가합12221)

구분

내용

소 제기일

2019. 10. 1.

소송 당사자

원고 : 허종연 외 398명 / 피고 : 롯데케미칼㈜

소송의 내용

원고들은 첨단소재사업 여수사업장 사내하청노조 소속 근로자들로서 피고에게 근로자지위 확인을 구함

소송가액

20,200,000,000원

진행상황

2019. 10. 1. 소장 접수

2020. 4. 22. 피고 준비서면 제출2021. 6. 3. 제1회 변론준비기일2021. 10. 14. 제2회 변론준비기일

2023. 1. 12. 제3회 변론준비기일

2023. 3. 23. 제4회 변론준비기일2023. 5. 18. 제5회 변론준비기일2023. 9. 8. 원고 허종연 외 304 소취하2023. 10. 4. 원고 주형곤 외 25 소취하2023. 10. 11. 원고 김계인 외 3 소취하2023. 11. 2. 원고 조재현 외2 소취하2023. 11. 9. 제6회 변론준비기일 예정

향후 소송일정 및 대응방안

제1심 진행중인 상태이며, 소송진행 상황에 따라 적절히 대응할 예정

향후 소송결과에 따라회사에 미치는 영향

소송결과에 따라 피고에게 원고들을 직접 고용할 의무가 발생하나, 현재로서 소송 결과를 예측할 수 없음

ⅲ) 법인세부과처분취소소송(2023두38295)

구분

내용

소 제기일

2021. 6. 10.

소송 당사자

원고: 롯데케미칼㈜, 피고: 잠실세무서장

소송의 내용

피고가 원고에 대하여 한 2013 사업연도 내지 2016사업연도 법인세 부과처분의 취소를 구함

소송가액

58,802,603,823원

진행상황

2021. 6. 10. 소송 제기2021. 11. 26. 제1회 변론기일

2022. 2. 25. 제2회 변론기일

2022. 4. 29. 1심 판결 선고(원고 청구 기각)

2022. 5. 20. 원고 항소 제기

2022. 10. 26. 제1회 변론기일

2022. 11. 23. 제2회 변론기일

2023. 2. 10. 2심 판결 선고(항소 기각)2023. 3. 2. 원고 상고 제기2023. 4. 25. 원고 상고이유서 제출2023. 7. 29. 심리불속행기간 도과

향후 소송일정 및 대응방안

상고심 진행 중인 상태이며, 소송진행 상황에 따라 적절히 대응할 예정

향후 소송결과에 따라회사에 미치는 영향

현재로서 소송 결과를 예측하기 어려움

ⅳ) 중재 사건

구분

내용

소 제기일

2021. 12. 28.

소송 당사자

신청인: Asia Fuel PTE LTD / 피신청인: 롯데케미칼㈜

소송의 내용

신청인은 피신청인이 신청인에게 송금한 물품 대금에 대하여, 송금은행에서 지정한 Correspondent 은행에서 신청인에게 해당 금액 지급을 동결하자 피신청인에게 대금 지급을 구하는 중재를 제기함.

소송가액

USD 12,372,404.98 (약 147억원)

진행상황

2021. 12. 28. 중재 통지서 수령

2022. 2. 18. 중재 답변서 제출

2022. 7. 22. 중재절차 일시 중지2023. 2. 17. 중재 종결

향후 소송일정 및 대응방안

중재 종결되어 해당 없음

향후 소송결과가 회사에미치는 영향

중재 종결되어 해당 없음

ⅴ) 손해배상 청구 소송(2022가합550604)

구분

내용

소 제기일

2022. 9. 19.

소송 당사자

원고: 디에스네트웍스㈜, 피고: 롯데케미칼㈜ 외 11명

소송의 내용

원고는 피고가 원고에게 매도한 토지의 토양오염으로 인해 원고에게 손해가 발생하였음을 주장하며 손해배상을 구함

소송가액

2,382,831,000원

진행상황

2022. 9. 19. 소송 제기2022. 10. 27. 피고 소송 위임장 및 답변서 제출

2022. 12. 21. 피고 준비서면 제출2023. 9. 8. 제1회 변론기일2023. 10. 6. 피고 준비서면 제출2023. 10. 13. 제2회 변론기일2023. 11. 17. 제3회 변론기일 예정

향후 소송일정 및 대응방안

제1심이 진행 중이며, 소송진행 상황에 따라 적절히 대응할 예정

향후 소송결과가 회사에미치는 영향

소송결과에 따라 인정된 손해액을 배상할 수 있으나, 현재로서 소송 결과를 예측하기 어려움

ⅵ) 채무부존재확인 청구 소송(2022가합563266)

구분

내용

소 제기일

2022. 11. 30.

소송 당사자

원고: 재단법인 케이스포츠, 피고: 롯데케미칼㈜

소송의 내용

피고가 과거 원고에게 지급한 출연금과 관련하여, 원고가 피고에게 해당 출연금 반환 채무의 존부를 확인하고자 채무부존재의 확인을 구함

소송가액

1,700,000,000원

진행상황

2022. 11. 30. 소송 제기

2023. 1. 13. 답변서 제출2023. 5. 24. 피고 반소 제기(2023가합65295)2023. 11. 14. 제1회 변론기일 예정

향후 소송일정 및 대응방안

제1심 진행중인 상태이며, 소송진행 상황에 따라 적절히 대응할 예정

향후 소송결과가 회사에미치는 영향

소송결과에 따라 피고(반소 원고)가 원고(반소 피고)로부터 출연금 17억 원을 반환 받을 수 있을 것이나, 현재로서 소송 결과를 예측하기 어려움

ⅶ) 과징금 부과처분 취소소송

구분

내용

소 제기일

2023. 3. 15.

소송 당사자

원고: 롯데케미칼㈜피고: Presidency of the Competition Authority(튀르키예 경쟁당국)

소송의 내용

피고는, 원고가 기업결합신고서에 이스탄불 연락사무소 영업활동에 대한 허위 정보를 기재하였다는 이유로 과징금(TRY 3,364,785.16, 약 2억 2,000만원)을 부과하였고, 원고는 위 과징금 납부 후 피고의 처분에 불복하여 위 과징금 부과처분의 취소를 구하는 소송을 제기함

소송가액

약 1억 6,500만 원

진행상황

2023. 3. 15. 소송 제기2023. 4. 26. 경쟁당국에서 답변서 제출2023. 5. 24. 당사 변론답변서 제출2023. 7. 4. 경쟁당국에서 변론답변서 제출

향후 소송일정 및 대응방안

소송진행 상황에 따라 적절히 대응할 예정

향후 소송결과가 회사에미치는 영향

현재로서 소송 결과를 예측하기 어려움

ⅷ) 법인세 등 부과처분 취소 소송(2023구합69794)

구분

내용

소 제기일

2023. 6. 30.

소송 당사자

원고: 롯데케미칼㈜ 외 14명

피고: 잠실세무서장 외 10명

소송의 내용

피고가 원고에 대하여 한 2016 사업연도 내지 2017 사업연도 법인세 등 부과처분의 취소를 구함

소송가액

6,341,612,338원

진행상황

2023. 6. 30. 소송 제기

향후 소송일정 및 대응방안

제1심 진행중인 상태이며, 소송진행 상황에 따라 적절히 대응할 예정

향후 소송결과가 회사에미치는 영향

현재로서 소송 결과를 예측하기 어려움

3) 롯데웰푸드㈜- 해당사항 없음
4) ㈜코리아세븐 2023년 09월 30일 기준 회사의 사업에 중대한 영향을 미치는 소송사건은 없습니다.(※당사의 중요한 소송 여부의 기준: 재무상태표에 중요한 영향을 주는 소송 또는 소송가액이 100억원 이상인 소송) 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 약정금 지급 등과 관련하여 32건(소송가액 11,158,586천원)이 있으나, 연결실체의 경영진은 동 소송의 최종결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2023년 9월 30일)
(단위 : 매, 백만원)

제 출 처
매 수
금 액
비 고

은 행
-
-
-

금융기관(은행제외)
-
-
-

법 인
2
백지
-

기타(개인)
-
-
-

※ 연결실체는 롯데카드, 롯데캐피탈에 계약이행보증목적의 백지어음 2매를 견질로 제공하고 있으며, 김천공장 증축공사 계약이행보증 등과 관련하여 롯데건설 등으로부터 수표 4매를 견질로 제공받았습니다.주요 자회사의 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표현황은 다음과 같습니다.
1) 롯데쇼핑㈜- 해당사항 없음
2) 롯데케미칼㈜- 해당사항 없음
3) 롯데웰푸드㈜- 해당사항 없음
4) ㈜코리아세븐- 해당사항 없음

다. 채무보증현황

(1) 2023년 3분기말 기준 연결실체 및 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2023년 9월 30일)

(외화단위 : 천USD, 백만CNY, 백만MMK)

채무보증한 회사
기업명
지급보증처
통화
보증한도금액
보증기간

시작
종료

롯데지주

VIETNAM LOTTERIA
신한은행(싱가폴)
USD
10,000
2023.04.26
2023.11.02

Lotte Biologics USA, LLC
수출입은행
USD
40,000
2022.12.29
2025.12.29

미즈호은행(뉴욕)
USD
35,000
2022.12.28
2023.12.28

롯데웰푸드

(구, 롯데제과)

Lotte Confectionery RUS
우리은행(바레인)
USD
16,800
2022.10.13
2024.10.10

KEB하나은행(암스테르담)
USD
14,000
2023.04.22
2024.04.22

KEB하나은행(바레인)
USD
5,000
2023.04.22
2024.04.22

Lotte India Co.,Ltd

우리은행(런던)
USD
24,600
2020.02.26
2025.01.22

Lotte Qingdao Foods Co., Ltd
BNK부산은행(칭다오)
CNY
18
2023.01.13
2023.12.31

IBK기업은행(칭다오)

CNY

18
2023.01.13
2024.01.12

롯데칠성음료
LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd
국민은행(미얀마)
USD
5,000
2023.09.26
2024.09.26

MUFG은행(양곤)
USD
7,650
2023.06.30
2024.06.30

신한은행(양곤)
MMK
3,600
2023.08.31
2024.08.30

롯데지알에스
Lotte F&G Vietnam Company Limited

KEB하나은행(호치민)

USD
3,360
2023.06.01
2024.05.31

(2) 증권신고서 제출일 전일 기준 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 내역- 해당사항 없음

주요 자회사의 채무보증현황은 다음과 같습니다.
※ 아래 주요 자회사에 대한 설명 부분 중 '당사', '연결실체', '지배회사', '종속회사' 등의 표현은 롯데지주㈜가 아닌 해당 항목에서 설명하는 주요 자회사 및 동 회사의 연결실체 등을 의미함

1) 롯데쇼핑㈜(1) 당분기말 현재 연결실체에 대한 주요 지급보증 및 담보제공한 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위:CNY,IDR,USD)

특수관계구분
회사명
지급보증처
지급보증금액
보증기간
비고

종속기업
Lotte Department Store (Chengdu) Co., Ltd.
하나은행
CNY 100,000,000
2023년 05월 26일 ~ 2024년 05월 24일
자금조달을 위한지급보증

PT. LOTTE MART INDONESIA
신한은행
IDR 250,000,000,000
2023년 04월 14일 ~ 2024년 04월 14일

하나은행
IDR 420,000,000,000
2023년 02월 25일 ~ 2024년 02월 25일

Lotte Cinema Vietnam Co., Ltd.
한국수출입은행
USD 7,000,000
2022년 10월 05일 ~ 2023년 10월 05일

SC은행
USD 10,000,000
2023년 09월 18일 ~ 2024년 09월 16일

신한은행
USD 13,500,000
2023년 09월 15일 ~ 2024년 09월 13일

신한은행
USD 10,000,000
2023년 06월 26일 ~ 2024년 06월 26일

KB 국민은행
USD 10,000,000
2023년 06월 30일 ~ 2024년 06월 28일

하나은행
USD 10,000,000
2023년 01월 19일 ~ 2024년 01월 20일

USD 4,800,000
2023년 03월 24일 ~ 2024년 03월 22일

USD 20,000,000
2023년 06월 21일 ~ 2024년 06월 21일

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED
KB 국민은행
USD 165,000,000
2023년 03월 10일 ~ 2024년 03월 08일

NH 농협은행
USD 54,000,000
2023년 03월 15일 ~ 2024년 03월 15일

신한은행
USD 30,000,000
2022년 11월 15일 ~ 2023년 11월 14일

우리은행
USD 30,000,000
2022년 11월 15일 ~ 2023년 11월 14일

USD 30,000,000
2023년 03월 10일 ~ 2024년 03월 08일

하나은행
USD 30,000,000
2022년 11월 15일 ~ 2023년 11월 14일

LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD.
KB 국민은행 외 3개 은행
USD 250,000,000
2022년 05월 23일 ~ 2025년 05월 23일

한국수출입은행
USD 125,000,000
2022년 06월 27일 ~ 2027년 06월 28일

(2) 당사는 2014년부터 롯데수원역쇼핑타운 토지 임대차기간(20년) 동안 임대인에게지급하여야 하는 임차료에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

(외화단위:USD)

특수관계구분
기업명
지급보증처
지급보증금액
보증기간
비 고

공동기업
INTERNATIONAL BUSINESS CENTER COMPANY LIMITED
DBS
USD 4,000,000
2023년 04월 06일 ~ 2024년 04월 05일
자금조달을 위한 지급보증

한국수출입은행
USD 4,000,000
2023년 04월 03일 ~ 2024년 04월 03일

Lotte Entertainment Vietnam Co., Ltd
신한은행
USD 1,860,000
2022년 10월 21일 ~ 2023년 10월 21일

2) 롯데케미칼㈜

① 지배기업이 제공한 지급보증의 내역

(단위:
천USD, 천CNY, 천MYR, 천EUR, 천원)

제공받은 기업
지배기업과의 관계
채권자
보증기간
보증한도
실행금액
비 고

개시일
종료일
외화
원화금액
외화
원화금액

Lotte UBE Synthetic Rubber Sdn. Bhd.
공동기업
MUFG Bank (Malaysia) Berhad
2013-11-20
2023-12-13
USD
2,428
3,265,943
USD
2,428
3,265,943
차입금에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

MUFG Bank (Malaysia) Berhad
2019-09-30
2029-09-30
USD
7,422
9,980,837
USD
7,422
9,980,837
차입금에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

MUFG Bank (Malaysia) Berhad
2018-03-31
본 채무 상환시
MYR
15,000
4,301,100
MYR
3,409
977,388
신용장 개설한도에 대한 지급보증, 경영위원회 승인 완료

MUFG Bank (Malaysia) Berhad
2018-03-31
본 채무 상환시
USD
17,500
23,534,000
USD
17,500
23,534,000
포괄한도에 대한 지급보증, 경영위원회 승인 완료

Mizuho Bank (Malaysia) Berhad
2019-04-20
본 채무 상환시
USD
10,000
13,448,000
USD
10,000
13,448,000
운영자금에 대한 지급보증, 경영위원회 승인 완료

Lotte Chemical USA Corporation
종속기업
Citibank, N.A., New York Branch
2020-01-31
본 채무 상환시
USD
60,000
80,688,000
USD
-
-
운영자금에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

Sumitomo Mitsui Banking Corp.
2023-01-31
2024-01-31
USD
100,000
134,480,000
USD
50,000
67,240,000
포괄한도에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

Banco Bilbao Vizcaya Argentaria, S.A. New York Branch
2019-01-31
본 채무 상환시
USD
100,000
134,480,000
USD
100,000
134,480,000
운영자금에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

Standard Chartered Bank, New York Branch
2019-01-31
본 채무 상환시
USD
60,000
80,688,000
USD
50,000
67,240,000
포괄한도에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

Mizuho Bank, Ltd.
2020-01-31
본 채무 상환시
USD
50,000
67,240,000
USD
50,000
67,240,000
포괄한도에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

Banco Bilbao Vizcaya Argentaria, S.A. New York Branch
2023-03-24
본 채무 상환시
USD
150,000
201,720,000
USD
150,000
201,720,000
운영자금에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

The Export-Import Bank of Korea 및 대주단
2016-10-31
2024-12-23
USD
247,180
332,407,426
USD
247,180
332,407,426
차입금에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

Boardwalk Louisiana Midstream,LLC
2016-08-23
2033-12-31
USD
10,000
13,448,000
USD
425
571,124
설비 사용료에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

PT LOTTE Chemical Indonesia
종속기업
The Export-Import Bank of Korea 및 대주단
2023-04-11
2034-12-20
USD
823,000
1,106,770,400
USD
823,000
1,106,770,400
차입금에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

Peker Surface Designs Industry and Trade Inc.
종속기업
Credit Agricole Corporate and Investment Bank
2019-03-12
2026-03-18
EUR
12,500
17,771,500
EUR
12,500
17,771,500
차입금에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

종속기업
Woori Bank, London Branch
2019-09-13
2024-09-13
EUR
12,000
17,060,640
EUR
3,333
4,739,066
차입금에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

롯데건설㈜
관계기업
제142회 공모사채
2023-01-03
2024-01-03
KRW
250,000,000
250,000,000
KRW
250,000,000
250,000,000
회사채에 대한 지급보증, 이사회 승인 완료

② 종속기업이 제공한 지급보증의 내역

(단위:
천EUR, 천원)

제공받은 기업

지배기업과의 관계

채권자

보증기간

보증한도

실행 금액

비 고

개시일

종료일

외 화

원 화

외 화

원 화

LOTTE Fine Chemical Europe GmbH
종속기업
Shinhan Bank Europe GmbH
2023-02-23
2024-02-23
EUR
600
853,032
EUR
500
710,860
운영자금 조달을 위한 채무보증

씨제이오티스 주식회사
기타
주식회사 오케이저축은행주식회사 에이치비저축은행주식회사 케이비저축은행
2022-01-21
2023-12-20
-
-
20,500,000
-
-
20,170,373
책임준공보증

③ 자금보충약정 현황

(단위:
천원)

제공받은 기업
지배기업과의 관계
채권자
내 용
금 액
개시일
종료일
비 고

롯데베르살리스엘라스토머스㈜
공동기업
산업은행 등
자금보충 약정
129,500,000
2020-01-22
2027-01-21
이사회 승인 완료

현대케미칼㈜
관계기업
산업은행 등
자금보충 약정
696,666,666
2019-12-06
2029-12-17
이사회 승인 완료

현대케미칼㈜
관계기업
산업은행 등
자금보충 약정
188,000,000
2022-02-21
2029-02-21
이사회 승인 완료

롯데지에스화학㈜
종속기업
국민은행, 중국은행
자금보충 약정
9,435,000
2023-02-27
2030-02-27
이사회 승인 완료

롯데지에스화학㈜
종속기업
하나,KB,우리,광주,중국,전북은행
자금보충 약정
65,637,000
2023-02-27
2033-02-27
이사회 승인 완료

롯데지에스화학㈜
종속기업
교보생명보험,한국증권금융,IBK연금보험
자금보충 약정
20,808,000
2023-02-27
2033-02-27
이사회 승인 완료

④ 담보제공 현황

(단위: 천USD, 천JPY, 천원)

제공받은 기업

지배기업과의 관계

채권자

담보 제공 항목

관련 부채

한도 금액

부채 잔액

담보 제공일

담보 해제일

Uz-Kor Gas Chemical LLC
기타특수관계자
ING은행 등
보유 중인 Kor-uz Gas ChemicalInvestment Ltd 주식 전체
Uz-Kor Gas ChemicalLLC의 차입부채
USD 911,295
USD 911,295
2013-01-14
채무 상환일

LOTTE Chemical USA Corp.
종속기업
The Export-ImportBank of Korea 및 대주단
보유 중인 LOTTE ChemicalUSA Corp. 주식 전체
LOTTE Chemical USA Corp.의 차입금
USD 247,180
USD 247,180
2016-10-31
2024-12-23

롯데케미칼㈜
지배기업
산업은행 등
보유 중인 롯데에너지머티리얼즈㈜주식 전체
당사의 차입금
1,300,000,000
1,300,000,000
2023-03-14
2028-03-14

롯데지에스화학㈜
종속기업
국민은행 등
보유 중인 롯데지에스화학㈜주식 전체
롯데지에스화학㈜의차입금
258,570,000
95,880,000
2023-02-27
2033-02-27

토지, 건물
507,000,000
184,357,826
2023-02-14
채무 상환일

삼박엘에프티㈜
종속기업
한국산업은행
토지
삼박엘에프티㈜의차입금
30,000,000
30,000,000
2022-05-03
채무 상환일

롯데에너지머티리얼즈㈜와그 종속기업
종속기업
한국산업은행
토지, 건물, 기계장치 등
롯데에너지머티리얼즈㈜와그 종속기업의 차입금 및지급보증
6,000,000
100,000,000
1994-04-01
채무 상환일

USD 75,000

JPY 2,400,000

신한은행
10,000,000
-
2003-09-26
채무 상환일

익산시청
토지
11,000,000
-
2020-12-09
채무 상환일

한국산업은행
토지, 건물
18,000,000
-
2017-12-28
채무 상환일

신한은행
7,500,000
-
1997-02-27~2008-10-29
채무 상환일

전문건설공제조합
당기손익-공정가치금융자산
193,859
-
1988-05-01
조합 탈퇴일

건설공제조합
2,432,984
-
1979-03-12
조합 탈퇴일

전기공사공제조합
71,259
-
2012-11-12
조합 탈퇴일

3) 롯데웰푸드㈜- Lotte Confectionery RUS LLC는 당사가 100%를 소유한 러시아 현지 법인으로 당사는 Lotte Confectionery RUS LLC가 우리은행으로부터 차입한 USD 14,000,000 의 120% 와 KEB 하나은행으로부터 차입한 USD 19,000,000 를 100% 지급보증하였습니다.- Lotte India co.,Ltd는 당사가 98.90%를 소유한 인도 현지 법인으로 당사는 Lotte India co.,Ltd가 우리은행으로부터 차입한 USD 20,500,000의 120%를 지급보증하였습니다.- LOTTE QINGDAO FOODS CO., LTD는 당사가 90%를 소유한 중국 현지 법인으로 당사는 LOTTE QINGDAO FOODS CO., LTD가 BNK 부산은행으로부터 차입한 CNY 15,000,000의 120%와 IBK 기업은행으로부터 차입한 CNY 15,000,000의 120%를 지급보증하였습니다.

(외화 단위 : 천 USD, 천 CNY)

채무보증회사
채무자
채권자
채무보증금액
채무금액
보증기간

계약통화
계약금액
계약통화
계약금액

롯데웰푸드
Lotte Confectionery RUS LLC
우리은행 바레인지점
USD
16,800
USD
14,000
22.10.13 ~ 24.10.10

KEB하나은행
USD
14,000
USD
14,000
23.04.22 ~ 24.04.22

KEB하나은행
USD
5,000
USD
5,000
23.04.22 ~ 24.04.22

Lotte India Co.,Ltd
우리은행 런던지점 (주1)
USD
24,600
USD
8,875
20.02.26 ~ 25.01.22

LOTTE QINGDAOFOODS CO., LTD
BNK 부산은행 칭다오지점
CNY
18,000
CNY
380
23.01.13 ~ 23.12.31

IBK 기업은행 칭다오 분행
CNY
18,000
CNY
13,000
23.01.13 ~ 24.01.12

(주1) 당분기 중 USD 3,075,000을 상환하였습니다.

4) ㈜코리아세븐- 해당사항 없음
라. 채무인수 약정 현황당사는 해당사항이 없으며, 주요 자회사의 채무인수 약정 현황은 다음과 같습니다.
※ 아래 주요 자회사에 대한 설명 부분 중 '당사', '연결실체', '지배회사', '종속회사' 등의 표현은 롯데지주㈜가 아닌 해당 항목에서 설명하는 주요 자회사 및 동 회사의 연결실체 등을 의미함
1) 롯데쇼핑㈜- 해당사항 없음
2) 롯데케미칼㈜- 해당사항 없음
3) 롯데웰푸드㈜- 해당사항 없음
4) ㈜코리아세븐- 해당사항 없음

마. 그 밖에 우발채무 등(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체와 금융기관의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(외화단위 : 백만, 원화단위 : 백만원)

구 분
통화
제 57(당) 기 분기말
제 56(전) 기말

한 도
한 도

CP할인어음
KRW
610,000
698,000

L/C 한도
USD
55
56

L/C개설
USD
57
61

PKR
2,550
-

PHP
500
-

구매론
KRW
3,500
3,500

구매카드
KRW
756,000
640,500

당좌차월
KRW
96,702
119,121

JPY
2,000
2,000

PKR
1,030
-

법인카드
KRW
11,000
10,000

VND
112
-

어음할인
KRW
17,500
17,500

PKR
100
-

PHP
965
-

운영자금대출
KRW
97,420
102,270

USD
8
6

PKR
1,080
-

MMK
3,000
7,000

일반대출
KRW
546,871
522,227

USD
10
-

PKR
50
8,618

PHP
21,263
-

지급보증
KRW
78,500
134,500

USD
31
31

시설자금대출
KRW
81,831
90,545

PKR
3,415
-

한도대출
KRW
653,130
646,630

EUR
2
-

VND
-
200,000

외상매출담보대출
KRW
327,500
93,000

Local L/C한도
KRW
1,000
1,000

판매론
KRW
20,000
30,000

At sight
USD
4
4

(2) 주요 경영관련 약정사항

① 브랜드사용료, 경영지원수수료, 기술사용료 계약연결실체는 계열사 중 일부 회사와 브랜드 사용에 대하여 매출액 및 광고선전비 등을기준으로 브랜드사용료를 책정하여 이를 수령하는 계약을 체결하고 있습니다. 또한 계열사 중 일부 회사에 대하여 경영지원을 제공하고 관련 비용을 기준으로 경영지원수수료를 수령하는 계약 및 시스템용역을 제공하고 수수료를 수령하는 계약을 체결하고 있습니다. 그리고 계열사 중 일부회사에 대하여 교육용역을 제공하고 교육수수료를 수령하는 계약을 체결하고있습니다. 한편, 연결실체는 7-Eleven, Inc.(미국법인)와 편의점 서비스를 제공하는 7-Eleven 상표 및 이에 관련된 운영기술도입 계약을 체결하고 있습니다. 동 계약에 따르면 연결실체는 종속기업인 코리아세븐과 관련된 순매출의 0.6%를 기술사용료로 지급하도록 되어 있습니다. 또한 기술도입계약과 관련하여 계약이행에 대한 보증을 제공하고 있습니다. 또한 일본 MINISTOP㈜와 프랜차이즈에 관한 기술도입계약을 체결하고 있으며, 이 계약에 의하면 일본 MINISTOP㈜가 보유하고 있는 사업상의 상징과 상호를 사용하고 경영기법을 전수받는 대가로 직영점 및 가맹점 소비자매출액의 일정비율(0.4%)을 지급하기로 되어 있습니다. ② 신주인수권의 부여7-Eleven, Inc.(미국법인)에 대해 2003년 1월 1일을 시작으로 하여 그 후 매년 1월 1일(옵션일)에 종속기업인 코리아세븐 주식의 10%까지를 매입할 수 있는 권리를 부여하였으며, 한번에 또는 합계로 10% 이상을 매입할 수 없도록 되어 있습니다.

③ 가맹점 계약연결실체는 가맹점 등과 물품의 공급 등과 관련된 가맹점 계약을 체결하고 있습니다.동 계약에 의거 연결실체는 가맹점주로부터 가입비와 물품대 회수 보증금 명목으로 부동산담보를 설정하고 부동산담보 설정이 불가할 때 현금담보를 받고 있으며, 가입비는 매출액으로, 현금 담보분은 예수보증금으로 각각 계상하고 있습니다. 또한, 연결실체는 직영편의점 외에 각 가맹편의점 점주와 7-Eleven 프랜차이즈 계약을 체결하고 있으며 동 프랜차이즈 계약에 따라 연결실체는 가맹점주에게 대리운영권을 부여하고, 그 성과에 따라 가맹점주에게 수익이 발생합니다. 동 계약에 의거 연결실체는 가맹점주로부터 가입비와 계약이행보증금을 받고있으며, 가입비는 수수료매출액(기타매출)으로, 계약이행보증금은 예수보증금으로 계상하고 있습니다.④ 업무 위탁 계약연결실체는 롯데글로벌로지스와 직영점포 및 가맹점포에 판매하는 상품의 공동 배송에 관련되는 업무 등의 위탁계약을 체결하고 있습니다.(3) 당분기말 현재 연결실체가 계류 중인 소송사건에는 원고인 190건(소송가액 38,924백만원)과 피고인 92건(소송가액 109,330백만원)이 있습니다. 연결실체의 경영진은 충당부채를 계상한 소송 외에는 현재 소송의 최종결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다.(4) 분할전 회사 채무에 대한 연대책임연결실체는 상법 제530조의 9 제1항에 의거하여 분할된 회사(롯데제과 주식회사, 롯데쇼핑 주식회사, 롯데칠성음료 주식회사, 롯데푸드 주식회사, 롯데로지스틱스 주식회사, 한국후지필름 주식회사, 주식회사 대홍기획, 롯데상사 주식회사, 롯데지알에스주식회사)와 함께 분할 전의 회사 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 한편, 롯데로지스틱스는 2019년 3월에 롯데글로벌로지스에 흡수합병되었고 롯데푸드는 2022년 7월에 롯데제과에 흡수합병되었으며 롯데제과는 2023년에 롯데웰푸드로 사명이 변경되었습니다.

(5) 기타사항

1) 엘엘에이치(유)는 보유하고 있는 롯데글로벌로지스 주식회사 지분을 연결실체 및 호텔롯데에 매각할 수 있는 풋옵션이 있습니다. 풋옵션의 행사요건은 2020년 또는 2021년 사업연도 연결재무제표 기준으로 대상회사가 기준금액 이상의 영업이익 또는 당기순이익을 달성하지 못한 경우이며, 행사시기는 2024년 4월 13일로부터 1개월간(단, 롯데 계열사의 기업공개 연기요청 및 엘엘에이치(유)의 풋옵션 행사기간 연기 요청시 1년 연기될 수 있으며, 롯데 계열사의 풋옵션 행사기간 연기 요청시 2025년 1월13일로부터 1개월간으로 변경될 수 있음)입니다.

기업공개시 실제 공모가가 풋옵션 행사가격에 미달하는 경우, 차액을 투자자에게 지급해야할 책임이 있습니다. 한편, 엘엘에이치(유)는 롯데 계열사가 지분을 제3자에게매도하고자 할 경우 동일한 조건으로 함께 매도할 것을 청구할 수 있는 동반매도참여권이 있으며, 연결실체 및 호텔롯데는 엘엘에이치(유)가 보유하고 있는 롯데글로벌로지스주식회사 지분에 대하여 우선매수청구권이 있습니다.

2) 연결실체는 롯데카드, 롯데캐피탈에 계약이행보증목적의 백지어음 2매를 견질로 제공하고 있으며, 김천공장 증축공사 계약이행보증 등과 관련하여 롯데건설로부터 수표 4매를 견질로 제공받았습니다.

3) 연결실체는 단기금융상품(500백만원)을 매체사(동아일보, 중앙일보, 매일경제, 조선일보)에 대한 지급보증을 위하여 담보로 제공하고 있습니다.

4) 연결실체는 임대주택의 위탁관리 등과 관련한 위탁관리계약을 롯데건설과, 해외자회사에 대한 위탁관리계약을 롯데상사와 체결하고 있습니다.5) 연결실체는 업무제휴계약에 따라 참여사(롯데쇼핑 등)와 멤버십 회원간의 포인트 관련 일체의 제반 용역을 제공하며, 기본 수수료율 및 감면 인센티브율에 따라 포인트 관리 수수료를 수취하는 계약을 체결하고 있습니다.

6) 보고기간 종료일 현재 연결실체는 특정제품 생산을 위하여 미국 PepsiCo, Inc.와다음과 같은 기술도입계약을 체결하여 기술 및 용역을 제공받고 있으며, 동 계약에 따라 기술사용료를 지급하고 있습니다.

기술제공자
계약내용
기술사용료
계약만료일자

PepsiCo, Inc.
스낵(치토스) 생산기술
순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.00% 中 큰금액으로 지급
2023년 12월

스낵(도리토스) 생산기술
순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.18% 中 큰금액으로 지급
2023년 12월

퀘이커 생산기술
순매출액의 3.00% 또는 총매출의 2.00% 中 큰금액으로 지급
2023년 12월

7) 연결실체가 80% 지분을 보유하고 있는 종속기업인 L&M Mayson Company Limited를 인수함에 있어 잔여지분을 보유하고 있는 MYANMAR MAYSON INDUSTRIES CO., LTD측과 주주간 약정을 체결하였으며 해당 약정에는 공정가치 또는 기준가격 둘 중 큰 금액으로 연결실체 또는 연결실체가 지정하는 제3자가 직접 매수 또는매도할 것을 요구하는 콜옵션 및 풋옵션이 양사에 부여되어 있습니다.풋옵션의 경우 보고기간말 현재 미얀마의 외국인투자법에 따라 연결실체가 지분을 추가 취득하는 것은 법률상 제한되어 있기 때문에 연결실체가 지정하는 제3자를 통하여만 매수할 수 있습니다. 제3자 지정에 대한 권리는 연결실체가 보유하고 있으며 연결실체는 기준가격 이상으로 거래될 수 있는 제3자를 찾을 때까지 풋옵션 행사를 무기한 연기할 수 있습니다. 다만, 미얀마의 외국인투자법이 개정되어 연결실체의 추가 지분매입이 허용되는 경우 연결실체를 통한 풋옵션 행사가 가능하며 풋옵션의 행사가격의 현재가치가 금융부채로 인식될 수 있습니다.

8) 연결실체는 다음과 같은 상표권 라이선스 계약을 체결하고 있습니다.

계약내용
산정기준
계약만료일

Goo Goo 상표 사용
매출액의 1.35%
2026.12.31

9) 연결실체가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

담보제공자산
담보권자
장부금액
담보설정금액

토지, 건물 등
산업은행 등
228,596
195,812

10) 연결실체가 보유한 이노션 보통주 1,030,000주와 관련하여, 매도인의 사전 서면 동의가 없는 한, 연결실체는 합의서가 체결된 2022년 7월 19일로부터 5년이 되는 날까지 연결실체가 보유한 이노션 주식을 제 3자에게 매각, 증여 기타 다른 방법에 의하여 임의로 이전하거나 질권 기타 담보로 제공할 수 없습니다.(해당 기간의 만료일의 3개월 전까지 당사자들이 별도 서면 합의를 하지 않는 경우, 해당 기간은 만료일로부터 5년이되는 날까지로 자동 연장 됨). 다만 합의서에 의거, 롯데컬처웍스 주식회사의 기업공개가 완료되는 경우에는 양도금지기간이 종료된 것으로 판단합니다.11) 연결실체는 DEL Monte Fresh Produce Company 등과 로얄티계약을 체결하고 있으며, 로얄티 대가는 매출액의 1.1%~4.0% 또는 정액으로 지급하고 있습니다.12) 연결실체는 에너지효율화사업의 계약이행과 관련하여 캡코에너지솔루션㈜에게 1,123백만원을 한도로 연대보증을 제공하고 있습니다. 한편 연결실체는 연천군청 및서울국유림관리소에게 원상복구 의무와 관련하여 서울보증보험을 통해 556백만원을 한도로 지급보증을 제공하고 있습니다.

13) RIAZ BOTTLERS (PRIVATE) LTD.의 주주(이하 "AG") 간 주식매매계약에 따르면 연결실체가 주주간 계약상 의무를 불이행할 경우 AG가 보유한 Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited의 지분을 공정가치의 120%에 연결실체에 매도할 수 있는 권리를 보유하고 있으며, AG가 주주간 계약상 의무를 불이행할 경우 연결실체는 AG가 보유한 Lotte Akhtar Beverages (Private) Limited의 지분을 공정가치의 80%에 매수할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. 연결실체 또는 AG는 제3자로부터 보유 주식의 매입 제안을 받은 경우 상대방에 대하여 우선매수권이 있으며, 연결실체는AG에 대하여 공동매각요청권(drag-along right), AG는 연결실체에 대하여 동반매도참여권(tag-along right)을 보유하고 있습니다.14) 연결실체는 PepsiCo, Inc. 및 Stokely-Van Camp, Inc.과 Exclusive Bottling Agreement를 체결하고 있으며, 해당 계약에 따라 대한민국 전역에서 펩시, 게토레이, 마운틴듀, 미린다 제품을 독점적으로 생산, 판매하고 있습니다.15) 연결실체는 PepsiCo, Inc. 및 Portfolio Concentrate Solutions Unlimited Company와 Exclusive Bottling Agreement를 체결하고 있으며, 해당 계약에 따라 파키스탄의 Lahore 및 Kasur 지역에서 PepsiCo, Inc. 및 Portfolio Concentrate Solutions Unlimited Company의 제품을 독점적으로 생산, 판매하고 있습니다.16) 연결실체는 PepsiCo, Inc. 및 Portfolio Concentrate Solutions Unlimited Company와 Exclusive Bottling Agreement를 체결하고 있으며, 해당 계약에 따라 미얀마 전역에서 PepsiCo, Inc. 및 Portfolio Concentrate Solutions Unlimited Company의 제품을 독점적으로 생산, 판매하고 있습니다.

17) 연결실체가 롯데아사히주류 지분을 제3자에게 양도하고자 할 경우 아사히그룹홀딩스(이하 "아사히그룹")는 주주간 약정에 의해 연결실체의 지분을 우선 매수할 수 있습니다. 또한 아사히그룹이 롯데아사히주류 지분을 제3자에게 양도하여 양도 후 아사히그룹 보유 지분율이 50% 미만으로 하락시 연결실체의 청구가 있는 경우 아사히그룹은 연결실체 보유 지분을 제3자에게 양도하는 경우와 동일한 조건으로 인수하여야 합니다.

18) 연결실체 또는 MGS BEVERAGE Co., Ltd.는 제3자로부터 보유 주식의 매입 제안을 받은 경우 상대방에 대하여 우선매수권이 있으며, 연결실체는 MGS BEVERAGE Co., Ltd.에 대하여 공동매각요청권(drag-along right), MGS BEVERAGE Co., Ltd.는 연결실체에 대하여 동반매도참여권(tag-along right)을 보유하고 있습니다. 연결실체는 MGS BEVERAGE Co., Ltd.가 보유한 LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd. 지분 5%에 대한 콜옵션을 보유하고 있습니다. 옵션 행사시기는 계약체결일로부터 5년 이후이며, 주당 행사가격은 옵션 행사시점 공정가치입니다. 한편, 연결실체가 보유하고 있는 LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd. 주식 551,000주에 대해 MGS BEVERAGE Co., Ltd.는 계약체결일로부터 2년 내 USD 5,510,000에 콜옵션을 행사할 수 있습니다.

19) 연결실체가 백학음료 보유지분을 제3자에게 양도하고자 할 경우, 군인공제회는 주주간 약정에 의해 보유지분의 일부 또는 전부를 연결실체 보유지분과 동일한 조건으로 함께 매도하여 줄 것을 연결실체에 청구할 수 있습니다. 한편, 연결실체와 군인공제회는 군인공제회 보유지분 13.94%에 대한 콜옵션 및 풋옵션을 각각 보유하고있습니다. 옵션 행사시기는 계약체결일로부터 3년 이후이며, 주당 행사가격은 옵션 행사시점 공정가치입니다. 또한 연결실체는 백학음료가 군인공제회 보유지분에 대해 매년 269백만원을 배당하도록 하여야 하며, 배당재원 부족 등으로 미지급된 정액배당금은 콜옵션 및 풋옵션의 행사가격에 가산됩니다.

20) 연결실체의 토지 장부금액 중 490백만원은 KB부동산신탁(주)를 수탁자로, 730백만원은 대한토지신탁(주)를 수탁자로 한 부동산처분신탁계약이 체결되어 있으며, 연결실체는 동 계약자의 수익자로 지정되어 있습니다. 연결실체는 동 토지를 실질적으로 사용수익하고 있음에 따라 연결실체의 자산으로 계상하고 있습니다.

21) 연결실체는 먹는물관리법 및 동법 시행규칙에 따라 각 허가권자로부터 샘물개발을 허가받았으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

허가지역
허가기간(*)

경상남도 산청군
2019.07.21 ~ 2024.07.20

경상남도 산청군
2021.07.19 ~ 2026.07.18

경기도 연천군
2021.02.19 ~ 2026.02.18

경기도 양주시
2023.03.03 ~ 2028.03.02

충청북도 청주시
2017.07.10 ~ 2027.07.09

(*) 연결실체는 허가기간이 종료되기 전 유효기간을 연장할 계획입니다.

22) 연결실체는 와디즈에 대한 투자계약상 동반매도참여권과 우선매수청구권을 보유하고 있습니다.

23) 연결실체는 롯데모빌리티펀드에 600백만원, 인터베스트글로벌스케일업펀드에 6,000백만원, RMG-KB BioAcess펀드에 8.7백만USD, 미래에셋 Bio-Frontier 투자조합에 600백만원의 추가 출자약정이 체결되어 있습니다.

24) 연결실체는 스틱얼터너티브자산운용주식회사와 체결한 계약에 따라 취득한 이브이시스(구, 중앙제어)를 거래종결일로부터 5년이되는날(기업공개기한)까지 기업공개를 완료해야합니다. 스틱얼터너티브자산운용주식회사는 스틱에이엘티글로벌제2호사모투자합자회사에게 주주간계약 상 지위 및 권리, 의무를 양도하였습니다. 연결실체는 계약에 따라 스틱에이엘티글로벌2호사모투자합자회사가 보유한 이브이시스(구, 중앙제어)의 지분을 일부(콜옵션대상주식) 매수할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있습니다. 스틱에이엘티글로벌2호사모투자합자회사는 기업공개기한 말일까지 이브이시스(구, 중앙제어)의 적격기업공개가 이루어지지 않았을 경우, 계약에 따라 투자자가 보유한 이브이시스(구, 중앙제어)의 지분을 전부 또는 일부 매각할 수 있는 풋옵션을 보유하고 있습니다.

25) 연결실체는 LOTTE GLOBAL LOGISTICS VIETNAM CO.,LTD.에 대해 Lotte F&G Vietnam Co.,Ltd. 초기 투자비용과 토지사용일로부터 40년에 대한 잔여 임차료의 상환의무가 있습니다.

26) 연결실체가 (주)빅썸바이오의 보유지분을 제3자에게 양도하고자 할 경우, 잔여지분 보유자는 주주간 약정에 의해 잔여지분의 일부 또는 전부를 연결실체 보유지분과 동일한 조건으로 함께 매도하여 줄 것을 연결실체에 청구할 수 있습니다. 한편, 잔여지분 보유자는 잔여지분 32.95%에 대해 풋옵션을 보유하고 있습니다. 동 풋옵션은 계약체결일로부터 5년간 주주간 계약서에 약정된 시점에 행사가능하며,주당 행사가격은 옵션 행사시점 공정가치입니다. 또한 연결실체는 잔여지분 보유자의 풋옵션 행사기한이 종료되면, 잔여지분 보유자가 풋옵션을 행사하지 않은 잔여 지분의 전부 또는 일부에 대해 주식매도청구권을 행사 할 수 있습니다.27) 연결실체는 미니하나제일차가 2022년 3월 31일 발행한 ABCP 및 ABL 상환에 필요한 자금이 부족할 경우, 하나은행과 체결한 자금보충약정에 의거, 미니하나제일차에 부족자금을 보충할 의무를 부담합니다.28) 연결실체는 당분기 중에 PepsiCo, Inc. 및 Quaker Global Investments B.V.와 Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.(이하 "PCPPI")와 관련한 Cooperation Agreement를 변경, 체결하였습니다. 한편, PepsiCo, Inc. 및 Quaker Global Investments B.V.는 변경된 Cooperation Agreement에 따라 2030년 12월말까지 PCPPI가 재상장하지 못하는 경우 PCPPI 지분을 연결실체에 매각할 수 있는 풋옵션을 보유합니다. 동 풋옵션은 2031년 1월 1일부터 1년간 행사가능하며, 주당 행사가격은 옵션 행사시점의 공정가치입니다.

29) 연결실체는 주주간 약정에 의해 Nadeco Holdings Corporation 및 Nadeco Realty Corporation의 잔여지분 보유자가 보유주식을 제3자에게 매도하는 경우, 동 잔여지분에 대해 우선 매수할 수 있습니다.30) 연결실체는 PepsiCo, Inc. 및 Pepsi Lipton International Limited, Stokely-Van Camp, Inc., Tropicana Products, Inc.와 Exclusive Bottling Appointment를 체결하고 있으며, 해당 계약에 따라 필리핀 지역에서 PepsiCo, Inc. 및 Pepsi Lipton International Limited, Stokely-Van Camp, Inc., Tropicana Products, Inc.의 제품을 독점적으로 생산, 판매하고 있습니다.

주요 자회사의 그 밖의 우발채무 등은 다음과 같습니다.

※ 아래 주요 자회사에 대한 설명 부분 중 '당사', '연결실체', '지배회사', '종속회사' 등의 표현은 롯데지주㈜가 아닌 해당 항목에서 설명하는 주요 자회사 및 동 회사의 연결실체 등을 의미함
1) 롯데쇼핑㈜

(1) 당분기말 현재 연결실체와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원,CNY,VND,USD,IDR)

구 분
통화
한 도
사용액

일반대출
원화
2,105,172,273
1,943,603,289

CNY
100,000,000
100,000,000

VND
570,000,000,000
25,897,624,475

USD
981,100,000
916,100,000

IDR
2,290,000,000,000
1,483,000,000,000

기업어음
원화
1,156,200,000
906,200,000

구매카드
원화
410,000,000
6,577,198

당좌차월
원화
53,000,000
-

수입신용장 개설
USD
37,000,000
8,762,815

(2) 당분기말 현재 기업은행 등과 체결하고 있는 외상매출채권담보대출 약정 한도금액은 799,900,000천원입니다.

(3) 종속기업인 롯데하이마트는 당분기말 현재 전자단기사채를 200,000,000천원을 한도로 발행할 수 있으며, 발행된 금액은 없습니다.(4) 당분기말 당사는 SC은행 등에 종속기업인 PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA, LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD., LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY 및 관계기업인 Coralis S.A.의 대출약정과 관련하여 투자확약서(LOC, LOA, LOU)를 제공하고 있습니다. 다만, 해당 투자확약서가 보증을 의미하지는 않습니다.(5) 종속기업인 롯데컬처웍스는 신보2020제13차, 15차 유동화전문유한회사가 발행한 후순위 채권 중 3,000,000천원을 취득하였으며 해당 채권 전액에 대하여 신보2020제13차, 15차 유동화전문유한회사가 근질권을 설정하고 있습니다. 또한, 신보2023제 1차 유동화전문유한회사가 발행한 후순위 채권 중 300,000천원을 취득하였으며 해당 채권 전액에 대하여 신보2023제 1차 유동화전문유한회사가 근질권을 설정하고 있습니다. 한편, 제3회 사모사채와 관련하여 종속기업인 롯데컬처웍스의 신용등급이 BBB+ 이하로 하락하거나 또는 대주주가 변경되는 경우 10,000,000천원, 제10회 사모사채와 관련하여 종속기업인 롯데컬처웍스의 신용등급이 BBB0 이하로 하락하거나 또는 대주주가 변경되는 경우 20,000,000천원, 제8회 사모사채와 관련하여종속기업인 롯데컬처웍스의 신용등급이 BBB0 이하로 하락하거나 또는 롯데그룹에서 제외되는 경우 10,000,000천원의 조기상환특약이 존재합니다.(6) 당사는 하임 유한회사, 하임1호 유한회사 및 하임2호 유한회사가 보유한 한샘 지분에 대해 최초 취득한 날로부터 3년이 경과한 이후 행사할 수 있는 우선청약권 및 우선매수청구권을 보유하고 있습니다. 또한, 하임 유한회사, 하임1호 유한회사 및 하임2호 유한회사는 차입약정에 따라 한샘의 의결권 있는 주식 8,339,691주에 대해 한국투자증권(주) 외 18인에게 근질권이 설정되어 있고, 재무적 준수사항에 미달할 경우 기한의 이익을 상실합니다. 재무적 준수사항에는 2024년 6월말 시점 및 2024년 12월말부터 연도별 한샘투자 관련 Net Debt to EBITDA 비율을 일정수준 이하로 유지해야 하는 기준과 2024년 9월부터 분기별 LTV(Loan to Value Ratio)비율을 85% 미만으로 유지해야 하는 기준이 있습니다. 단, LTV비율 준수사항은 일정 기준에 따라 계산된 한샘의 EBITDA가 기준금액 이상인 경우 위반하지 않은 것으로 봅니다.(7) 기타 사항 연결실체는 구조화기업에 토지와 건물을 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며, 일부 점포는 임차기간 종료로 영업종료 하였습니다. 그 내역은 다음과 같습니다. ① 2008년 KTB칸피던스사모부동산투자신탁 제29호에 롯데마트 제주점을 포함한 3개점의 토지와 건물을 2,200억원에 매각한 후 제주점은 에프엘제주노형일반사모부동산투자신탁제3호(구, 현대인피니티전문투자형사모부동산투자신탁1호) , 대덕점은미래캐슬로부터 임차하여 사용하고 있으며, 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물을 공정가치로 우선 매수할 수 있는 권리가 있습니다. 2020년 중 롯데마트 항동점은 영업종료하였으며, 당사는 해당점을 우선 매수할 수 있는 권리를 보유하고 있지않습니다.② 2010년과 2011년 롯데리테일사모부동산투자신탁 제1~4호에 롯데백화점 분당점을 포함한 6개점의 토지와 건물을 5,949억원에 매각한 후 롯데백화점 분당점은 이지스전문투자형사모부동산투자신탁제389호로부터 임차하여 사용하고 있고, 롯데마트사상점, 롯데마트 익산점은 KB롯데마스터리스전문투자형사모부동산투자신탁제8호로부터 임차하여 사용하고 있으며, 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물을 공정가치로 우선 매수할 수 있는 권리가 있습니다. 2019년 중 롯데마트 수지점, 2020년 중 롯데마트 구로점, 도봉점은 영업종료 하였으며, 당사는 해당점을 우선 매수할 수 있는 권리를 보유하고 있지 않습니다.

③ 2013년 KB스타리테일사모부동산투자신탁 제1호로부터 임차하여 사용중인 롯데아울렛 이시아폴리스점의 건물은 2018년 6월 25일 체결된 부동산매매계약에 따라 마스턴전문투자형사모부동산투자신탁 31호가 임대차계약상 임대인으로서의 지위를양수하였으며 당사는 동 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.

④ 2013년 KTB칸피던스사모부동산투자신탁 제55호에 롯데아울렛 광명점의 건물을1,469억원에 매각한 후 키움코어리테일제1호위탁관리부동산투자회사로부터 임차하여 사용하고 있고, 2015년 KTB칸피던스사모부동산투자신탁 제81호에 롯데마트 양덕점의 토지와 건물을 551억원에 매각한 후 코레이트마산롯데마트전문투자형사모부동산투자신탁12호로부터 임차하여 사용하고 있으며 각 점포의 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.⑤ 2014년 KB롯데마스터리스사모부동산투자신탁 제1호에 롯데백화점 일산점을 포함한 2개점과 롯데마트 부평점을 포함한 5개점의 토지와 건물을 6,017억원에 매각한후 임차하여 사용하고 있고, 캡스톤사모부동산투자신탁11호에 롯데백화점 동래점을포함한 2개점과 롯데마트 성정점을 포함한 3개점의 토지와 건물을 5,001억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며 각 점포의 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.⑥ 2018년 코람코전문투자형사모부동산투자신탁 제82호에 롯데마트 금천점의 토지와 건물을 642억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.한편, 연결실체는 상기 구조화 기업을 연결하지 않고 있습니다.

(8) 연결실체는 롯데지주 주식회사와 인적분할 전의 연결회사 채무에 관하여 상법 제530조의 9 제1항의 규정에 의거 연대하여 변제할 책임이 있습니다.(9) 당분기말 현재 당사는 자산담보부대출 및 자산담보부기업어음증권(액면금액 195,000,000천원, 자금보충대상 채무잔액 173,000,000천원, 2024년 5월 28일 만기), 자산담보부기업어음증권(액면금액 80,000,000천원, 2024년 4월 18일 만기), 자산담보부기업어음증권(액면금액 140,000,000천원, 2024년 5월 21일 만기), 자산담보부기업어음증권(액면금액 193,000,000천원, 자금보충대상 채무잔액 192,920,000천원, 2024년 6월 13일 만기)와 관련하여 발행사인 수원랜드마크제사차, 수원랜드마크제오차, 케이에스제일차, 제이엠유동화제일차, 엘케이에이치제이차, 뉴스타김포한강제이차가 원리금 상환이 불가능한 경우 자금을 보충하는 약정을 체결하고 있습니다.

(10) 당분기말 현재 연결실체는 자산담보부기업어음증권(액면금액 236,200,000천원, 2024년 6월13일 만기)과 관련하여 발행사인 엘케이에이치제일차, 뉴스타김포한강제일차가 원리금 상환이 불가능한 경우 자금을 보충하는 약정을 체결하고 있습니다.

(11) 신용보강 제공 현황

(단위 : 억원)

발행회사(SPC)
증권종류
PF 사업장구분
발행일자
발행금액
미상환잔액
신용보강유형
조기상환조항

수원랜드마크제사차 외
ABCP 등
상업시설
2021-05-28
1,950
1,730
자금보충약정
- '22년 110억, '23년 110억, '24년 1,730억 상환약정 - 매 이자지급일 조기상환 가능

케이에스제일차
ABCP
상업시설
2023-04-20
800
800
자금보충약정
해당사항 없음

제이엠유동화제일차
ABCP
상업시설 등
2023-05-23
1,400
1,400
자금보충약정
해당사항 없음

엘케이에이치제일차
ABCP
상업시설
2023-06-15
1,978
1,978
자금보충약정
해당사항 없음

엘케이에이치제이차
ABCP
상업시설
2023-06-15
1,630
1,630
자금보충약정
해당사항 없음

뉴스타김포한강제일차
ABCP
상업시설
2023-06-15
384
384
자금보충약정
해당사항 없음

뉴스타김포한강제이차
ABCP
상업시설
2023-06-15
300
299
자금보충약정
해당사항 없음

2) 롯데케미칼㈜- 해당사항 없음
3) 롯데웰푸드㈜그 밖의 우발부채 및 약정사항에 대해서는 롯데웰푸드 분기보고서 III. 재무에 관한 사항 중 '3. 연결재무제표 주석'과 '5. 재무제표 주석'의 우발부채와 약정사항을 참조하시기 바랍니다.
4) ㈜코리아세븐

(1) 당분기말 현재 연결회사의 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
금융기관명
한도금액
사용액

기업어음할인 한도
(주)신한은행
70,000,000,000
70,000,000,000

기업구매자금대출 한도
롯데카드(주)
200,000,000,000
-

구매카드발행 한도
(주)우리은행
90,000,000,000
1,776,902,877

중소기업은행
40,000,000,000
8,084,659,987

외상매출채권담보대출
(주)우리은행
4,500,000,000
-

중소기업은행
10,000,000,000
-

이행보증
(주)국민은행
57,000,000,000
44,254,596,850

(주)신한은행
6,000,000,000
1,000,000,000

(주)하나은행
15,500,000,000
11,895,163,850

서울보증보험(주)
31,087,416,582
27,393,166,582

운영자금 대출
(주)미즈호은행
20,000,000,000
20,000,000,000

중소기업은행
5,000,000,000
-

엠유에프지은행
10,000,000,000
10,000,000,000

(주)신한은행
3,000,000,000
-

(주)하나은행
8,500,000,000
-

(주)하나은행
36,000,000,000
36,000,000,000

(주)하나은행
1,000,000,000
-

합 계
607,587,416,582
230,404,490,146

(2) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

제 공 자
보증금액
보증내용

서울보증보험㈜
27,393,166,582
계약이행지급보증

(주)신한은행
1,000,000,000
대금지급이행보증

(주)하나은행
11,895,163,850
대금지급이행보증

(주)국민은행
44,254,596,850
대금지급이행보증

합 계
84,542,927,282

(3) 당분기말 현재 연결회사가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산
장부금액
차입구분
차입금액
담보설정금액
담보제공처

신보2022제15차유동화전문(유) 제1-2회 후순위 공모사채
-
사채
90,000,000,000
1,350,000,000
신보2022제15차유동화전문 유한회사(*1)

신보2022제16차유동화전문(유) 제1-2회 후순위 공모사채
-
사채
10,000,000,000
150,000,000
신보2022제16차유동화전문 유한회사(*2)

신용판매대금채권
신용판매대금채권잔액
차입금
36,000,000,000
40,000,000,000
하나은행(*3)

(*1) 신보2022제15차유동화전문 유한회사가 발행한 후순위 채권 중 1,350,000천원을 취득하였으며, 해당 채권 전액에 대하여 신보2022제15차유동화전문 유한회사가 근질권을 설정하고 있습니다.(*2) 신보2022제16차유동화전문 유한회사가 발행한 후순위 채권 중 150,000천원을 취득하였으며, 해당 채권 전액에 대하여 신보2022제16차유동화전문 유한회사가 근질권을 설정하고 있습니다.(*3) 연결회사의 2022년 6월 30일 차입한 하나은행 차입금에 대한 담보입니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황

1) 수사ㆍ사법기관의 제재현황- 해당사항 없음

2) 행정기관의 제재현황(1) 공정거래위원회 제재현황

일자

제재기관

대상자

처벌 또는조치내용

금전적제재금액

사유 및 근거법령

처벌 또는 조치에 대한회사의 이행현황

재발방지를 위한회사의 대책

2022.6.23.
공정위
대표이사
경고
-
- 사유 : 공정위 지정자료 허위제출 행위에 대한 건- 근거법령 : 독점규제법 및 공정거래에 관한 법률 제14조 제4항
-
업무 프로세스 개선 등 내부통제 강화

주요 자회사의 제재현황은 다음과 같습니다.

1) 롯데쇼핑(주)1) 수사ㆍ사법기관의 제재현황- 요약

구분
일 자
제재기관
대상자

처벌 또는 조치내용

금전적 제재내역
횡령ㆍ배임 등 금액

사유 및 근거법령

1
2021.06.17.
검찰
롯데쇼핑㈜
2021.06.17. 수원지방법원 약식명령벌금형 부과
벌금 1,000,000원
-
슈퍼 용인남사점 소방시설 종합정밀점검 미실시화재예방, 소방시설설치·유지및안전관리에관한법률제52조, 제49조 제4호, 제25조 제1항형사소송법 제334조 제1항

2
2021.12.23.
검찰
롯데쇼핑㈜
2021.12.23. 울산지방법원 1심 판결벌금형 부과2022.10.13. 울산지방법원 항소심 판결항소 기각, 원심 판결 유지
벌금 4,000,000원
-
E/V 감속기 모터부 방호울 미설치,고소작업대 과상승방지장치 미설치산업안전보건법 제38조 제1항, 제64조 제1항,제168조 제1호, 제172조, 제173조

- 상세내용

구분
처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황
재발방지를 위한 회사의 대책
비고

1
2021.07.20. 벌금 납부
유관 법령에 따른 의무사항 준수 여부 모니터링 강화
-

2
위반사항에 대한 조치 완료
작업장의 안전 및 보건 점검 강화
-

2) 행정기관의 제재현황가. 금융감독당국의 제재현황- 요약

구분
일 자
제재기관
대상자

처벌 또는 조치내용

금전적 제재내역

사유 및 근거법령

1
2021.10.29.
금융감독원
롯데쇼핑㈜
경고
-
자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제164조, 제175조2014년 3분기 재무제표 작성시 회계처리기준 위반

- 상세내용

구분
처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황
재발방지를 위한 회사의 대책
비고

1
분기보고서(2014.09, 2015.09) 정정
내부 점검 프로세스 강화
-

나. 공정거래위원회의 제재현황

해당사항 없음

다. 과세당국(국세청, 관세청 등)의 제재현황

해당사항 없음

라. 기타 행정ㆍ공공기관의 제재현황

- 요약

구분
일 자
제재기관
대상자

처벌 또는 조치내용

금전적 제재내역

사유 및 근거법령

1
2021.06.25
개인정보보호위원회
롯데쇼핑㈜ 이커머스사업부
과태료 부과
과태료 540만원
개인정보보호법 제29조(안전조치의무)

2
2021.04.28
인천시 연수구청
롯데쇼핑㈜ 할인점사업부
과징금 납부
과징금 9,900,000원
식품위생법 제44조, 제75조유통기한 경과상품 진열 보관 (연수점)

3
2022.04.15
부산시 부산진구청
롯데쇼핑㈜ 할인점사업부
과징금 납부
과징금 11,010,000원
식품위생법 제44조, 제89조유통기한 경과상품 진열 보관 (부산점)

4
2023.06.16
고양시 덕양구청
롯데쇼핑㈜ 할인점사업부
과징금 납부
과징금 11,010,000원
식품위생법 제 44조유통기한 경과상품 진열 보관 (고양점)

5
2021.03.05
보령시청
롯데쇼핑㈜ 슈퍼사업부문
과징금
9,100천원(영업정지 3일 과징금 갈음)
식품위생법(유통기한 경과상품, 보령점)

6
2021.10.18
경주시청
롯데쇼핑㈜ 슈퍼사업부문
행정처분취소
▲3,900천원 (당사 旣납부 과징금 반환)
19년 旣행정처분 오류 정정

7
2022.07.18
수원시청
롯데쇼핑㈜ 슈퍼사업부문
과징금
3,720천원(영업정지 3일 갈음)
식품위생법(유통기한 경과상품, 수원매탄점)

8
2022.09.14
종로구청
롯데쇼핑㈜ 슈퍼사업부문
과징금
3,900천원(영업정지 3일 갈음)
식품위생법(유통기한 경과상품, 종로평창점)

- 상세내용

구분
처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황
재발방지를 위한 회사의 대책
비고

1
과태료 납부 완료
위반사항에 대한 프로세스 개선 완료
개인정보보호위원회가 21년 1~4월 오픈마켓 판매자 시스템 조사롯데ON 판매자시스템인 스토어센터 로그인 시 ID/PW 외 추가 인증 수단 미적용 사실 확인,이후 21년 3월 30일에 추가 인증수단 적용 완료

2~4
과징금 납부
할인점 사업부 내 제도 개선 및 교육, 점검
-

5~8
납부 완료
슈퍼 사업부 내 관련법 재교육 및 개선계획수립
-

(2) ㈜우리홈쇼핑

회사
일자
제재기관
처벌 또는조치대상자
사유 및 근거법령
처벌 또는 조치내용
처벌 또는 조치에 대한회사의 이행현황
재발방지를 위한회사의 대책

㈜우리홈쇼핑

2021.12.13
공정거래위원회

㈜우리홈쇼핑

표시광고법 위반ㆍ합판 제품 원목으로 표기
시정조치과태료 320만원
이행 완료
관계자 주의 및 유관부서 교육

2022.02.07
공정거래위원회
대규모 유통업에서의 거래 공정화에 관한 법률 위반ㆍ상품대금 지연지급ㆍ판촉행사 미약정 및 비용 전가ㆍ파견조건 미약정ㆍ직매입거래계약 시 최저납품가격 보장
과징금(6.45억)위반사항 시정 및 통지조치
ㆍ과징금, 시정 및 통지명령에 대한 행정소송 제기('22.03.04.)ㆍ시정 및 통지명령에 대한 집행정지 신청 인용 결정('22.04.06.)ㆍ과징금 납부 완료('22.04.15.)
-

2022.11.30
과학기술정보통신부
방송법 부적절한 재승인ㆍ방송사업자 /재승인 사업계획서 항목누락ㆍ전현직 임원의 범죄행위 및 형사처벌을 받은 경우 재승인 사업계획서에 포함하여 작성해야하나 사실과 다르게 작성 및 제출하여 허위 기타 부정한 방법으로 재승인을 받음
6개월 영업정지(상품소개와 판매에 관한 방송송출금지)일 6시간(오전 2~8시)
ㆍ영업정지 처분 결정 통보 ('19.05.03.)ㆍ영업정지 가처분 신청 인용 결정 ('19.09.25.)ㆍ영업정지 처분 취소소송 상고 기각('22.11.30.)ㆍ영업정지 처분에 따른 송출 중단('23.02.01.~ 07.31.)
-

주) 상기 공정거래위원회 재제현황 일자는 제재처분 통지일자이며, 과학기술정보통신부 제재현황 일자는 영업정지 처분 취소소송 상고 기각 일자입니다.(3) 롯데하이마트㈜

회사
일자
제재기관
처벌 또는조치대상자
사유 및근거법령
처벌 또는조치내용
처벌 또는조치에 대한회사의 이행현황
재발방지를 위한회사의 대책

롯데하이마트㈜
2021.01.06
공정거래위원회
롯데하이마트㈜
대규모유통업법 -판촉비용 부당사용, 불이익 제공,판매장려금 약정 미체결대상기간: 2015년~2018년
시정명령과징금 10억
과징금 납부행정소송 제기(진행중)
- 재발방지를 위한 제도 개선- 사내 임직원 교육 및 점검 실시

주1) 상기 일자는 제재처분 통지일자입니다.주2) 시정명령에 대한 집행정지 신청이 법원에서 인용되어 현재 집행정지 되어있는 상태입니다.주3) 공시서류 작성 기준일 이후인 2023.07.12. 행정소송 청구 기각되었습니다.

2) 롯데케미칼(주)

(1) 제재현황당반기말 현재 지배기업의 제재현황은 다음과 같습니다.가. 수사ㆍ사법기관의 제재현황① 지배기업의 제재현황

일자

제재기관

대상자

처벌 또는 조치내용

금전적제재금액
횡령ㆍ배임등 금액
사유 및 근거법령
처벌 또는 조치에 대한회사의 이행현황
재발방지를 위한회사의 대책

2021. 4. 5.
대전지방법원서산지원
1. 롯데케미칼㈜2. 관리책임자(상무, 근속연수 29년)
벌금 부과
각 300 만원
-
- 공장 내 유해화학물질 운반차량에 대해 별도의 변경허가를 받지 아니한 채 운행함- 화학물질관리법 제28조 제5항, 동법 제64조 제4호, 동법 제63조 등
벌금 납부
교육 실시,점검 및 관리 강화

2022. 1. 24.

대전지방법원 서산지원

1. 롯데케미칼㈜

2. 전 총괄 공장장

3. 복구공사 총괄 관리 팀장(상무)

벌금 부과

1. 회사 및 전 총괄공장장 각 300만원

2. 복구공사 총괄 관리팀장 200만원

-

- 화재 위험 작업을 하던 중 협력업체 근로자 화상 사고 발생

- 산업안전보건법 제173조 제2호, 제168조 제1호 제38조 제1항

벌금 납부

화기 작업 안전관리 강화,

안전교육 강화

2022. 2. 14.

대전지방법원

서산지원

1. 롯데케미칼㈜

2. 대산공장 전 총괄 공장장

3. 대산공장 임원

벌금 부과

1. 회사 및 대산공장 임원 각 600만원

2. 전 총괄 공장장

800만원

-

- 2020년 대산공장 화재 사고

- 산업안전보건법 제173조, 제168조 제1호, 제38조 제1항, 형법 제268조

양벌규정에 따라 부과된 법인 벌금 납부 완료

사고 발생 원인 분석 및임직원 안전 교육 강화

2022. 3. 31.

광주지방법원

순천지원

1. 롯데케미칼㈜

2. 관리책임자

(상무, 근속 4년 5개월)

벌금 부과

각 200만원

-

- 작업장 내 안전 통로 설치 의무 위반 등

- 산업안전보건법 제172조 제2호, 제168조 제1항, 제38조 제1항 등

- 벌금 납부 완료- 지적사항 개선조치 후 제출 완료

공사현장

안전관리 철저

② 임직원 제재현황

일자

제재기관

대상자

처벌 또는 조치내용

금전적제재금액
횡령ㆍ배임 등금액
사유 및 근거법령
처벌 또는 조치에 대한회사의 이행현황
재발방지를 위한회사의 대책

2021. 7. 29.

대법원

전직 대표이사

(근속연수 3.5년)

전직 이사

(근속연수 31년)

전직 대표이사

(근속연수 43년)

전직 대표이사: 무죄

전직 이사: 무죄

전직 대표이사:징역 1년(집유 2년)

[특정범죄가중처벌 등에 관한 법률위반(조세) 및 특정경제범죄가중처벌등에관한법률위반(배임) 무죄, 제3자뇌물교부 및 배임수재 유죄]

-
-

- 사유: 전직 대표이사에 대하여 제3자뇌물교부, 배임수재

- 근거법령: 형법 제133조, 129조 제1항, 제357조 제1항

재판 진행 결과에 따라 조치 완료

임직원 대상컴플라이언스 교육

2022. 6. 21.
광주지방법원
1. 관리책임자(팀장, 근속 20년 2개월)2. 실무자(주임, 근속 8년 7개월)
각 벌금 부과
각 700만원
-
- 사유: 자가측정 조작- 근거 법령: 구 환경분야 시험ㆍ검사 등에 관한 법률(2020. 3. 31. 법률 제17184호로 개정되기 전의 것) 제33조 제7호, 제34조, 제18조 제1항 등
재판 진행 결과에 따라 조치 완료
점검 및 관리 강화, 관리인원 충원

나. 행정기관의 제재현황

① 기타 행정ㆍ공공기관의 제재현황

일자

제재기관

대상자

처벌 또는 조치내용

금전적 제재금액

사유 및 근거법령

처벌 또는 조치에 대한회사의 이행현황

재발방지를 위한회사의 대책

2021. 4. 16.
환경부
롯데케미칼㈜
과태료 부과
24 만원
- 냉매관리기록부 미등록- 대기환경보전법 제76조의10 제2항
과태료 납부
전수조사 및 냉매관리대장 작성 조치

2021. 5. 7.
서산시청
롯데케미칼㈜
과태료 부과과징금 부과
400 만원800 만원
- 안전관리규정 미준수- 고압가스안전관리법 제11조 제5항
과태료 및 과징금납부
안전관리규정 이행 철저 및 자체 이행 여부 주기적으로 확인

2021. 6. 30.
전라남도청
롯데케미칼㈜
조업정지 10일
-
- 배출시설 가지배관 설치(희석 배출)- 대기환경보전법 제84조 등
가지배관 철거
담당별 가지배관 보유 여부 전수 조사

2021. 6. 30.
전라남도청
롯데케미칼㈜
과태료 부과경고
60 만원
- 폐수 배출시설 변경신고 미이행- 물환경보전법 제71조 등
과태료 납부
미등재 오염물질에 대한 변경신고 이행

2021. 6. 30.
전라남도청
롯데케미칼㈜
과태료 부과경고
100 만원
- 폐수 배출방지시설 운영기록 미이행- 물환경보전법 제71조 등
과태료 납부
위탁폐수 발생시마다 운영일지 작성 이행

2021. 6. 30.
여수시청
롯데케미칼㈜
개선명령
-
- 악취 배출허용기준 초과- 악취방지법 제10조
시설투자를 통한 개선 검토중
오염도 우려시설 사전 투자 집행

2021. 6. 30.
전라남도청
롯데케미칼㈜
경고
-
- 자가측정 주기 미준수(누락)-대기환경보전법 제84조 및 동법 시행규칙 134조
자가측정 주기 재산정 및 추가 측정
실무자/검토자 업무 프로세스 개선

2022. 9. 5.
광주지방고용노동청여수지청
롯데케미칼㈜
과태료 부과
240만원
- 특별교육(허가 및 관리대상 유해물질의 제조 또는 취급 사업장)시간 미준수- 산업안전보건법 제29조 제3항
과태료 납부
각 근로자별 교육시간 관리강화

2022. 10. 13.
전라남도청
롯데케미칼㈜
과태료 부과경고
160만원
- 배출, 방지시설 방치- 대기환경보전법 제31조 제1항 제3호
과태료 납부
점검 및 관리 강화

2023. 2. 13.
Presidency ofthe Competition Authority(튀르키예 경쟁당국)
롯데케미칼㈜
과징금 부과
TRY 3,364,785.16(약 2억 2,000만원, '23. 1. 31. 환율 기준)
- 기업결합신고서에 영업활동 관련 허위 정보 기재- 튀르키예 경쟁법 제16조
과징금 납부
기업결합신고 가이드라인 작성 및 배포

당반기말 현재 종속기업의 제재현황은 다음과 같습니다.- 해당사항 없음.

3) 롯데웰푸드(주)

[행정ㆍ공공기관의 제재현황]

일 자

제재

기관

처벌 또는조치대상자

처벌 또는 조치내용

금전적제재금액
처벌 또는 조치에 대한회사의 이행현황

사유 및 근거법령

재발방지를 위한회사의 대책

2023.05.01
금강유역환경청
롯데웰푸드(주)대전공장
과태료
4,800천원
과태료 납부
기술인력 변경신고 미이행(화학물질관리법 제28조 제5항)
기술인력 변경신고

4) (주)코리아세븐- 해당사항 없음
나. 단기매매차익 미환수 현황- 해당사항 없음

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항당사는 해당사항이 없으며, 주요 자회사의 작성기준일 이후 발생한 주요사항은 다음과 같습니다.
1) 롯데쇼핑(주)가. 녹색경영

(1) 2020년- 정부 보고일자 : 2021.03.31.

- 명세서 검증결과 : 적합

구 분

단 위

백화점

마 트

슈 퍼

롭 스

이커머스

계

배출량

tCO2eq

308,103

287,365

72,314

3,434

983

672,199

사용량

TJ

6,078

5,669

1,426

68

19

13,260

※ 판정기준 : 적합, 조건부적합, 부적합

(2) 2021년- 정부 보고일자 : 2022.03.31.

- 명세서 검증결과 : 적합

구 분

단 위

백화점

마 트

슈 퍼

롭 스

이커머스

계

배출량

tCO2eq

344,359

269,894

61,837

2,491

1,388

679,969

사용량

TJ

6,985

5,400

1,080

13

27

13,505

※ 판정기준 : 적합, 조건부적합, 부적합

(3) 2022년- 정부 보고일자 : 2023.03.31.- 배출량 이의신청 결과 통보 : 2023.07.28.

- 명세서 검증결과 : 적합

구 분

단 위

백화점

마 트(롭스 포함)

슈 퍼
이커머스

계

배출량

tCO2eq

386,383

278,392

56,610

829

722,214

사용량

TJ

8,043

5,542

1,003

16

14,604

※ 판정기준 : 적합, 조건부적합, 부적합

나. 합병등의 사후정보- 롯데인천개발㈜, 롯데타운동탄㈜, 롯데송도쇼핑타운㈜, 롯데쇼핑타운대구㈜ 소규모합병의 건1) 일자 : 2022년 1월 31일(합병기일)2) 소규모합병 당사회사의 개요

합병 후 존속회사

상호

롯데쇼핑 주식회사

소재지

서울시 중구 남대문로 81

대표이사

강희태

상장여부

유가증권시장 주권상장법인

합병 후 소멸회사

상호

롯데인천개발 주식회사

소재지

인천광역시 연수구 갯벌로 12 (송도동, 갯벌타워)

대표이사

황범석

상장여부

비상장법인

합병 후 소멸회사

상호

롯데타운동탄 주식회사

소재지

경기도 화성시 동탄역로160, (오산동) 8층

대표이사

김두원

상장여부

비상장법인

합병 후 소멸회사

상호

롯데송도쇼핑타운 주식회사

소재지

인천광역시 연수구 하모니로138번길 11 101동 314호(송도동, 송도캐슬센트럴파크)

대표이사

김두원

상장여부

비상장법인

합병 후 소멸회사

상호

롯데쇼핑타운대구 주식회사

소재지

대구광역시 동구 동대구로 495, 405호 (신천동)

대표이사

황범석

상장여부

비상장법인

3) 계약내용① 합병의 배경합병 후 존속회사인 롯데쇼핑㈜가 롯데인천개발㈜, 롯데타운동탄㈜, 롯데송도쇼핑타운㈜, 롯데쇼핑타운대구㈜를 흡수합병하여 비용절감 및 경영효율성을 제고하고, 사업경쟁력을 강화하고자 합니다.

② 합병 형태가. 롯데쇼핑㈜는 롯데인천개발㈜, 롯데타운동탄㈜, 롯데송도쇼핑타운㈜, 롯데쇼핑타운대구㈜의 발행주식을 100% 소유하고 있으며 합병신주를 발행하지 않는 무증자 합병으로 진행되며 합병 완료 후 롯데쇼핑㈜의 주주 변경은 없습니다. 본 합병 완료시 롯데쇼핑㈜는 존속회사로 계속 남아있고 소멸회사인 롯데인천개발㈜, 롯데타운동탄㈜, 롯데송도쇼핑타운㈜, 롯데쇼핑타운대구㈜는 합병 후 소멸하게 됩니다.

나. 본 합병은 합병에 의한 신주 발행이 없는 무증자방식으로 상법 제527조의3에 근거하여 소규모 합병에 해당되며, 합병승인은 이사회 승인으로서 갈음됩니다.

다. 존속회사인 롯데쇼핑㈜는 공시제출일 현재 유가증권시장에 상장된 법인이며, 합병 후에도 관련 변동사항은 없습니다.

라. 본 합병은 소규모합병으로 추진되나, 상법 제527조의3 제4항에 의해 존속회사 발행주식 총수의 100분의 20 이상에 해당하는 주식을 소유한 주주가 합병 공고일로부터 2주간 내에 서면으로 합병에 반대하는 의사를 통지하는 때에는 소규모합병으로 본 합병을 진행할 수 없습니다.

③ 구체적 내용자세한 내용은 2021년 11월 11일 제출(2022년 1월 27일 정정 제출)한 주요사항보고서(회사합병결정), 2022년 2월 9일 제출한 합병등종료보고서(합병) 등을 참고하시기 바랍니다.

④ 합병 일정

주요 일정

일정

존속회사

소멸회사

롯데쇼핑㈜

롯데인천개발㈜롯데타운동탄㈜롯데송도쇼핑타운㈜롯데쇼핑타운대구㈜

이사회 결의일

2021년 11월 11일

2021년 11월 11일

주주확정 기준일 설정 및 주주명부 폐쇄 공고

2021년 11월 29일

-

합병계약일

2021년 11월 15일

2021년 11월 15일

권리주주 확정 기준일

2021년 11월 29일

-

소규모합병 공고

2021년 11월 29일

-

주주명부 폐쇄기간

시작일

2021년 11월 30일

-

종료일

2021년 12월 02일

-

합병반대의사 통지 접수기간

시작일

2021년 11월 29일

-

종료일

2021년 12월 13일

-

합병승인을 위한 주총갈음 이사회 결의

2021년 12월 16일

2021년 12월 16일

채권자 이의제출 공고

2021년 12월 17일

2021년 12월 17일

채권자 이의제출 기간

시작일

2021년 12월 17일

2021년 12월 17일

종료일

2022년 01월 17일

2022년 01월 17일

합병기일

2022년 01월 31일

2022년 01월 31일

합병종료보고 주주총회 갈음 이사회 결의일

2022년 02월 08일
-

합병보고 공고

2022년 02월 08일
-

합병등기일 (해산등기일)

2022년 02월 09일

2022년 02월 09일

합병등 종료보고서

2022년 02월 09일

-

주1) 존속회사인 롯데쇼핑㈜의 경우 본건 합병은 상법 제527조의3 규정에 의한 소규모 합병 방식으로 진행되므로 롯데쇼핑㈜의 주주들에게 주식매수청구권이 인정되지 않습니다.주2) 존속회사인 롯데쇼핑㈜은 본 합병이 소규모합병에 해당하고, 소멸회사인 롯데인천개발㈜, 롯데타운동탄㈜, 롯데송도쇼핑타운㈜, 롯데쇼핑타운대구㈜는 본 합병이 간이합병에 해당하므로 합병승인을 위한 주주총회를 이사회 결의로 갈음합니다.주3) 합병종료보고 주주총회는 상법 제526조 제3항에 의하여 이사회 결의을 통해 당사 정관에서 정한 당사 홈페이지(http://www.lotteshoppingir.com) 공고로 갈음합니다.주4) 합병등기일자는 합병등기 신청일입니다.⑤ 합병 전후의 재무사항 비교표(1) 합병 전후의 재무상태표하기 재무제표는 2022년 2월 9일 공시한 '합병등종료보고서'의 'Ⅶ. [합병등]전ㆍ후의 요약재무정보' 상 합병 전후 재무상태표입니다.- 별도기준

(기준일 : 2021년 9월 30일) (단위 : 백만원)

구 분
합병 전
합병 후

롯데쇼핑㈜(존속회사)
롯데인천개발㈜(소멸회사)
롯데타운동탄㈜(소멸회사)
롯데송도쇼핑타운㈜(소멸회사)
롯데쇼핑타운대구㈜(소멸회사)
롯데쇼핑㈜

자 산

유동자산
3,755,053
121,038
320,091
39,879
26,738
4,249,463

비유동자산
21,505,079
914,689
584,728
192,253
160,375
22,832,373

자산총계
25,260,132
1,035,727
904,819
232,131
187,114
27,081,836

부 채

유동부채
5,387,824
205,049
751,407
129,131
196,268
6,634,971

비유동부채
9,732,976
797,686
28
5,516
54
10,279,986

부채총계
15,120,800
1,002,735
751,434
134,646
196,322
16,914,956

자 본

자본금
141,444
100,000
70,000
106,578
20,000
141,444

자본잉여금
3,590,536
-
-
5,422
-
3,590,536

자본조정
(2,818,298)
(996)
(351)
(560)
-
(2,909,061)

이익잉여금
9,253,409
(66,012)
83,736
(13,956)
(29,208)
9,371,720

기타포괄손익누계액
(27,759)
-
-
-
-
(27,758)

자본총계
10,139,332
32,992
153,385
97,485
(9,208)
10,166,880

부채 및 자본 총계
25,260,132
1,035,727
904,819
232,131
187,114
27,081,836

(자료 : 당사 내부자료)주1) 상기 요약재무정보는 합병등 종료보고서 제출일 현재 이용 가능한 최근 재무제표인 롯데쇼핑㈜, 롯데인천개발㈜, 롯데타운동탄㈜, 롯데송도쇼핑타운㈜, 롯데쇼핑타운대구㈜의 2021년 9월 30일 별도재무제표를 기준으로 작성하였습니다.주2) 상기 합병 후 재무제표는 외부감사인의 감사(검토)가 이루어지지 않은 것으로 외부감사인의 감사(검토)에 따라 변동될 수 있습니다.

(2) 합병등 전후의 재무사항 비교표

* 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할)

(단위 : 백만원)

대상회사
계정과목
예측
실적
비고

1차연도
2차연도
1차연도
2차연도

실적
괴리율
실적
괴리율

롯데쇼핑㈜(존속회사)
매출액
-
-
-
-
-
-
-

영업이익
-
-
-
-
-
-
-

당기순이익
-
-
-
-
-
-
-

※ 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의4 및 동법 시행령 제176조의5 제7항 제2호 나목 단서에 의하여 다른 회사의 발행주식 총수를 소유하고 있는 회사가 그 다른 회사를 합병하면서 신주를 발행하지 않는 경우에는 합병가액의 적정성에 대한 외부평가기관의 평가를 받을 의무가 없는 바, 본 합병은 이에 해당하므로 위 규정에 따라 외부평가기관의 평가를 거치지 아니하였음.※ 단순 소규모합병 건으로 예측치를 기재하지 않았습니다.

2) 롯데케미칼(주)- 해당사항 없음.
3) 롯데웰푸드(주)- 해당사항 없음
4) (주)코리아세븐- 해당사항 없음
나. 외국지주회사의 자회사 현황- 해당사항 없음
다. 합병 등 사후 정보- 해당사항 없음

라. 녹색경영당사는 2017년 10월 1일 기준 지주회사 전환으로 해당사항이 없습니다.
마. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항당사는 2017년 10월 1일 기준 분할합병에 따른 지주회사 전환으로 가족친화기업인증은 사업회사인 롯데제과(주)로 이전되어 해당사항이 없습니다
바. 보호예수 현황- 해당사항 없음

XI. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

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(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말자산총액
지배관계 근거
주요종속회사 여부

Aimee BVBA
2003년 03월 26일
Europark-Oost 1 9100 Sint-Niklaas, Belgium
과자판매
707
지분 과반수 이상 보유회계기준서 제1110호
-

Almaty Sweets LLC
1998년 10월 01일
Kyrgyzstan, Byshkek City, Dan Syaopin str., 306
과자판매
3,006
지분 과반수 이상 보유회계기준서 제1110호
-

Chocolaterie Guylian Deutschland GmbH
1995년 12월 31일
Diessemer Bruch 134, 47805 Krefeld, Germany
과자판매
6,346
지분 과반수 이상 보유회계기준서 제1110호
-

Chocolaterie Guylian N.V
1967년 06월 30일
Europark-Oost 1 9100 Sint-Niklass, Belgium
과자제조판매
110,215
지분 과반수 이상 보유회계기준서 제1110호
②

DAEHONG COMMUNICATIONS VIETNAM CO., LTD
2015년 08월 27일
Room 501A, 5th Floor, DMC Building, 535 Kim Ma Street, Ngoc Khanh Ward, Ba Dinh District, Hanoi, Vietnam
광고 대행
6,510
지분 과반수 이상 보유회계기준서 제1110호
-

Guylian Iberia, LDA
2008년 07월 08일
Rua Consiglieri Pedroso, 71-6th floor right, Queluz de Baixo, Portugal
과자판매
1,525
지분 과반수 이상 보유회계기준서 제1110호
-

Guylian UK
2000년 08월 24일
3 Danebrook Court, Langford Lane Kidlington, Oxford, Great Britain
과자판매
13,533
지분 과반수 이상 보유회계기준서 제1110호
-

Guylian USA
1994년 03월 17일
560 SYLVAN AVENUE, Englewood Cliffs, NJ, U.S.A.
과자판매
42
지분 과반수 이상 보유회계기준서 제1110호
-

HAVMOR ICECREAM PRIVATE LIMITED
2006년 03월 27일
2nd Floor, Commerce House-4, Beside Shell Petro Pump, 100ft, Road, Prahalad, Nagar, Ahmedabad,India
아이스크림제조판매
73,581
지분 과반수 이상 보유회계기준서 제1110호
-

L&M Confectionery Pte. Ltd.
2016년 05월 09일
10 Anson Road #23-14L International Plaza, Singapore(079903)
투자회사
14,105
지분 과반수 이상 보유회계기준서 제1110호
-

L&M Mayson company ltd.
2017년 07월 26일
No.98(C,D,E), Than Lwin Street, Shwe Than Lwin Industrial Zone, Hlaing Tharyar Township, yangon Region, Myanmar.
과자제조판매
37,971
지분 과반수 이상 보유회계기준서 제1110호
-

Lotte (China) Investment Co., Ltd
2006년 12월 30일
Room 1001, Block B, WenYang Plaza, No.1033 XieHe Road,Changning District, Shanghai,CHINA
과자판매
14,209
지분 과반수 이상 보유회계기준서 제1110호
-

Lotte Akhtar Beverage (Private) Ltd
1978년 08월 05일
32-N, Gulberg ll, Lahore, Pakistan
음료제조 및 판매
65,789
지분 과반수 이상 보유회계기준서 제1110호
-

LOTTE BEVERAGE HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
2013년 10월 30일
30 Cecil Street #19-08, Prudential Tower, Singapore (049712)
사업경영 및 관리자문
8,491
지분 과반수 이상 보유회계기준서 제1110호
-

LOTTE BG AMERICA CORP.
1979년 07월 12일
3600 Wilshire BLVD., Suite No.836 Los Angeles, CA 90010, USA
도매 및 기타무역업
10,970
지분 과반수 이상 보유회계기준서 제1110호
-

Lotte Biologics USA, LLC
2022년 07월 05일
6000 Thompson Road, East Syracuse, NY 13057
의약품제조업
259,982
지분 과반수 이상 보유회계기준서 제1110호
②

LOTTE CONFECTIONERY (S.E.A.) PTE. LTD.
2011년 05월 11일
2 Sims Close #03-06 Gemini @ Sims, Singapore 387298
과자판매
5,810
지분 과반수 이상 보유회계기준서 제1110호
-

Lotte Confectionery Holdings
2008년 07월 01일
Strawinskylaan 3127 8th floor 1077 ZX Amsterdam
투자회사
148,373
지분 과반수 이상 보유회계기준서 제1110호
②

Lotte Confectionery RUS
2007년 04월 13일
117342, Russia, Moscow, Profsoyuznaya str. 65 korp. 1, 10 Floor
과자제조판매
103,187
지분 과반수 이상 보유회계기준서 제1110호
②

LOTTE DATA COMMUNICATION COMPANY LIMITED VIETNAM
2009년 12월 01일
HCMC, Vietnam
컴퓨터시스템 통합자문 및 구축서비스업
9,558
지분 과반수 이상 보유회계기준서 제1110호
-

Lotte Data Communication R&D center India LLP
2019년 08월 06일
Chennai, Tamil Nadu, India
컴퓨터시스템 통합자문 및 구축서비스업
762
지분 과반수 이상 보유회계기준서 제1110호
-

Lotte F&G Vietnam Company Limited
2020년 04월 08일
Factory 3, Lot A1, Street No.3, Long Hau Industrial Park, Long Hau Commune, Can Giuoc District, Long An Province, Viet Nam
제조
31,365
지분 과반수 이상 보유회계기준서 제1110호
-

Lotte Food Holding Co.,Ltd
2006년 05월 15일
Room 202, 2/F., GOLDEN GATE COMMERCIAL BUILDING,136-138 AUSTIN ROAD, KOWLOON, HONG KONG
투자회사
9,849
지분 과반수 이상 보유회계기준서 제1110호
-

Lotte India Co.,Ltd.
1954년 03월 26일
No. 4/111, Mount Poonaallee Road, Manapakkam, Chennai, India ( PIN : 600089)
과자제조판매
138,061
지분 과반수 이상 보유회계기준서 제1110호
②

LOTTE INTERNATIONAL OCEANIA PTY LTD.
2014년 04월 30일
Leve 8, 26 Wharf st Brisbane QLD 4000, Australia
생물자산 사육, 판매
1,528
지분 과반수 이상 보유회계기준서 제1110호
-

Lotte Investment Partners Singapore PTE
2020년 01월 02일
6 EU TONG SEN STREET, #11-10L, THE CENTRAL, SINGAPORE
투자회사
34,846
지분 과반수 이상 보유회계기준서 제1110호
-

Lotte Kolson (Private) Limited
1975년 03월 11일
Plot# L-14 Block 21, F.B. Industrial Area, Scheme 16, Karachi, Pakistan
과자판매
62,617
지분 과반수 이상 보유회계기준서 제1110호
-

LOTTE LIQUOR JAPAN CO.,LTD.
1980년 03월 06일
2314, Mita Kokusai Bldg. 1-4-28 Mita Minato-Ku,Tokyo 108-0073, Japan
도매 및 기타무역업
36,939
지분 과반수 이상 보유회계기준서 제1110호
-

Lotte Members Vietnam
2015년 06월 23일
303 Unit,Beautiful Saigon1 Building, 2Nguyen Khac Vien Street, Tan Phu Ward, District7, HCMC, Vietnam
사업지원서비스업
3,577
지분 과반수 이상 보유회계기준서 제1110호
-

LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd.
2014년 02월 11일
No.362, 11th Street, Zaykabar Industrial Zone, Mingaladon Township, Yangon, Myanmar
음료제조 및 판매
20,001
지분 과반수 이상 보유회계기준서 제1110호
-

LOTTE Rakhat JSC
1942년 03월 01일
Republic of Kazakhstan 050002, Almaty Zenkov Street, 2a
과자제조판매
157,162
지분 과반수 이상 보유회계기준서 제1110호
②

Lotte-HPT High Tech. Vietnam Shareholding Company
2008년 07월 07일
HCMC, Vietnam
컴퓨터시스템 통합자문 및 구축서비스업
304
지분 과반수 이상 보유회계기준서 제1110호
-

PT. Daehong Communications Indonesia
2012년 01월 19일
GAMA TOWER LT 38 unit H, Jl. HR. Rasuna Said Kav. C22, Karet Kuningan Jakarta Selatan (The Westin)
광고 대행
2,531
지분 과반수 이상 보유회계기준서 제1110호
-

PT. Lotte Data Communication Indonesia
2010년 10월 01일
Jakarta, Indonesia
컴퓨터시스템 통합자문 및 구축서비스업
2,934
지분 과반수 이상 보유회계기준서 제1110호
-

PT. Lotte RND Center Indonesia
2016년 03월 11일
Kawasan MM2100 Industrial Town, Jl. Kalimantan Blok E3, Gandamekar, Cikarang Barat, Bekasi, Jawa Barat 17520
연구소
668
지분 과반수 이상 보유회계기준서 제1110호
-

Rakhat TR LLP
2002년 11월 08일
Kazakhstan, Almaty City, R.Zorge str., 1/18
운수업
1,611
지분 과반수 이상 보유회계기준서 제1110호
-

Rakhat-Aktau LLP
1999년 12월 01일
Kazakhstan, Aktau City, Basa ORS, building 2
과자판매
1,397
지분 과반수 이상 보유회계기준서 제1110호
-

Rakhat-Aktobe LLP
2000년 05월 01일
Kazakhstan, Aktobe City, Moldagulova ave., 6/1, apt.2
과자판매
1,386
지분 과반수 이상 보유회계기준서 제1110호
-

Rakhat-Astana LLP
1999년 12월 13일
Kazakhstan, Nursltan City, Jahansha Dosmuhameduli, 46
과자판매
1,522
지분 과반수 이상 보유회계기준서 제1110호
-

Rakhat-Karaganda LLP
2000년 07월 31일
Kazakhstan, Karaganda City, Molokova 104/2
과자판매
1,299
지분 과반수 이상 보유회계기준서 제1110호
-

Rakhat-Oral LLP
2000년 07월 01일
Kazakhstan, Uralsk City, Vokzalnaya str., 2
과자판매
1,604
지분 과반수 이상 보유회계기준서 제1110호
-

Rakhat-Shymkent LLP
2000년 06월 20일
Kazakhstan, Shymkent City, Klara Zetkin str., 63
과자제조판매
56,735
지분 과반수 이상 보유회계기준서 제1110호
-

Rakhat-Shymkent Trading House LLP
2001년 05월 01일
Kazakhstan, Shymkent City, Zhibek Zholy str., 60
과자판매
11,042
지분 과반수 이상 보유회계기준서 제1110호
-

Rakhat-Taldykorgan LLP
2000년 05월 05일
Kazakhstan, Taldykorgan City, Tynyshbekova str., 88
과자판매
755
지분 과반수 이상 보유회계기준서 제1110호
-

Vietnam Lotteria Co., Ltd
1996년 07월 12일
07th Floor, Saigon Paragon Building, 03 Nguyen Luong Bang, Tan Phu Ward, Dist.7, HCMC, Vietnam
식품 제조 판매
86,028
지분 과반수 이상 보유회계기준서 제1110호
②

그린위드
2021년 06월 09일
서울특별시 송파구 올림픽로 269, 4층
서비스
944
지분 과반수 이상 보유회계기준서 제1110호
-

LOTTE QINGDAO FOODS CO., LTD.
1996년 08월 28일
No.149 Zhu Zhou Road, Hightech Industrial Park Laoshan, Qingdao, China
과자제조판매
17,306
지분 과반수 이상 보유회계기준서 제1110호
-

낙천주업(북경)유한공사
2012년 09월 29일
RM 1104 11/F, No.2 Building,No.10 Yard, Wangjing Street, Chaoyang District, Beijing, China
도매 및 기타 무역업
1,151
지분 과반수 이상 보유회계기준서 제1110호
-

낙천칠성(상해)음료 유한공사
2023년 01월 05일
Room 502, Block B, No.1439 Wuzhong Road, Minhang District, Shanghai, China
판매
-
지분 과반수 이상 보유회계기준서 제1110호
-

대홍기획
2018년 04월 02일
서울특별시 중구 통일로 10 (남대문로 5가)
광고 대행
277,577
지분 과반수 이상 보유회계기준서 제1110호
②

롯데멤버스
2015년 01월 01일
서울시 중구 통일로2길 16 AIA타워 14층
사업지원서비스업
225,370
지분 과반수 이상 보유회계기준서 제1110호
②

롯데미래전략연구소
2017년 12월 26일
서울특별시 송파구 올림픽로35길 137, 18층(신천동, 한국광고문화회관)
경영 컨설팅업
13,875
지분 과반수 이상 보유회계기준서 제1110호
-

롯데바이오로직스
2022년 06월 07일
서울특별시 송파구 올림픽로 300
의약품제조업
223,482
지분 과반수 이상 보유회계기준서 제1110호
②

롯데씨브이에스711
1997년 03월 01일
경기도 이천시 호법면 중부대로 866번길 55
도매 및 소매업 부동산 서비스
210,172
지분 과반수 이상 보유회계기준서 제1110호
②

롯데에이엠씨
2019년 03월 26일
서울특별시 송파구 올림픽로 300, 30층
부동산자문업
17,531
지분 과반수 이상 보유회계기준서 제1110호
-

롯데자산개발
2001년 12월 11일
서울특별시 송파구 올림픽로 300, 30층
부동산 개발업
89,795
지분 과반수 이상 보유회계기준서 제1110호
②

롯데자이언츠
1982년 05월 10일
부산광역시 동래구 사직로 45 종합운동장내
스포츠클럽운영업
41,163
지분 과반수 이상 보유회계기준서 제1110호
-

롯데정보통신
2017년 11월 02일
서울특별시 금천구 가산디지털2로 179(가산동,롯데센터)
컴퓨터시스템 통합자문 및 구축서비스업
796,903
지분 과반수 이상 보유회계기준서 제1110호
②

롯데웰푸드(구, 롯데제과)
2017년 10일 01일
서울특별시 영등포구 양평로21길 10
종합식품회사
3,758,489
사실상 지배
①

롯데지알에스
1979년 10월 29일
서울특별시 금천구 벚꽃로 104 금천롯데타워
식품 제조 판매
816,406
지분 과반수 이상 보유회계기준서 제1110호
②

롯데칠성음료 보통주
1950년 05월 09일
서울시 서초구 서초대로 70길 15
음료 제조 및 판매
3,518,184
사실상 지배
①

롯데칠성음료 우선주
1950년 05월 09일
서울시 서초구 서초대로 70길 15
음료 제조 및 판매
3,518,184
사실상 지배
①

롯데헬스케어
2022년 04월 01일
서울특별시 송파구 올림픽로 300
정보통신업
61,574
지분 과반수 이상 보유회계기준서 제1110호
-

롯데후레쉬델리카제1호 주식회사
2021년 11월 08일
경기도 용인시 기흥구 중부대로 874번길 2-1
도시락 및 식사용 조리식품 제조
7,459
지분 과반수 이상 보유회계기준서 제1110호
-

롯데후레쉬델리카제2호 주식회사
2021년 11월 08일
경기도 평택시 세교산단로 101번길 47
도시락 및 식사용 조리식품 제조
16,514
지분 과반수 이상 보유회계기준서 제1110호
-

롯데후레쉬델리카제3호 주식회사
2021년 11월 08일
경상남도 양산시 어곡공단4길 31
도시락 및 식사용 조리식품 제조
6,262
지분 과반수 이상 보유회계기준서 제1110호
-

롯데후레쉬델리카제4호 주식회사
1996년 08월 29일
광주광역시 북구 하서로 270
도시락 및 식사용 조리식품 제조
3,864
지분 과반수 이상 보유회계기준서 제1110호
-

마곡지구피에프브이
2014년 07월 23일
서울특별시 중구 을지로5길 26 10층
부동산 개발업
3,624
지분 과반수 이상 보유회계기준서 제1110호
-

미니하나제일차 유한회사
2022년 03월 22일
서울특별시 중구 을지로35(을지로1가)
자산유동화
38,906
사실상 지배
-

백학음료
2004년 10월 08일
경기도 연천군 백학면 장백로 589
음료 제조 및 판매
63,759
지분 과반수 이상 보유회계기준서 제1110호
-

빅썸바이오
2016년 06월 16일
경상남도 진주시 진주대로 501, 창업보육센터 C-204
판매 및 개발
3,689
지분 과반수 이상 보유회계기준서 제1110호
-

산청음료
2003년 07월 07일
경상남도 산청군 시천면 남명로 59-61
음료 제조 및 판매
48,507
지분 과반수 이상 보유회계기준서 제1110호
-

스위트위드
2016년 04월 01일
경기도 평택시 진위면 경기대로 1952
식품소분업
809
지분 과반수 이상 보유회계기준서 제1110호
-

스틱인터랙티브
2009년 02월 17일
서울특별시 종로구 율곡로 33
광고 대행
7,935
지분 과반수 이상 보유회계기준서 제1110호
-

씨에이치음료
2008년 12월 15일
충청북도 청주시 상당구 미원면 성대2길 59
음료 제조 및 판매
20,721
지분 과반수 이상 보유회계기준서 제1110호
-

엠허브
1998년 12월 14일
서울특별시 강남구 논현로 706
광고 대행
40,566
지분 과반수 이상 보유회계기준서 제1110호
-

은평피에프브이
2014년 09월 12일
서울특별시 중구 을지로5길 26 10층
부동산 개발업
1,916
지분 과반수 이상 보유회계기준서 제1110호
-

이브이시스(구, 중앙제어)
1994년 01월 26일
충청북도 청주시 흥덕구 직지대로 409번길 54
전기자동차충전기 및 조명제어
92,372
지분 과반수 이상 보유회계기준서 제1110호
②

충북소주
2004년 08월 25일
충청북도 청원군 내수읍 우산길 57
주류 제조 및 판매
16,649
지분 과반수 이상 보유회계기준서 제1110호
-

칼리버스
2017년 12월 18일
서울특별시 강남구 선릉로 146길
컴퓨터시스템 통합자문 및 구축서비스업
9,184
지분 과반수 이상 보유회계기준서 제1110호
-

코리아세븐
1999년 05월 16일
서울특별시 중구 소월로 3 롯데손해보험빌딩
상품 중개업
2,473,447
지분 과반수 이상 보유회계기준서 제1110호
①

큐브리펀드
2010년 08월 18일
서울시 금천구 가산디지털1로 128
환급창구운영업
3,415
지분 과반수 이상 보유회계기준서 제1110호
-

푸드위드
2020년 01월 02일
충청북도 청주시 흥덕구 대신로 164번길 69
식품소분업
1,043
지분 과반수 이상 보유회계기준서 제1110호
-

롯데핀테크펀드1호신기술투자조합
2022년 07월 22일
서울특별시 강남구 테헤란로 69길 5
기타 금융투자업
1,110
지분 과반수 이상 보유회계기준서 제1110호
-

한국투자 그린테크 신기술조합
2022년 10월 31일
서울시 영등포구 의사당대로 88
투자회사
20,335
지분 과반수 이상 보유회계기준서 제1110호
-

한국투자 노블푸드 신기술사업투자조합 1호
2022년 01월 18일
서울시 영등포구 의사당대로 88
투자회사
12,696
지분 과반수 이상 보유회계기준서 제1110호
-

한국후지필름
2018년 04월 02일
서울특별시 금천구 가산디지털1로 222
제조, 판매
76,138
지분 과반수 이상 보유회계기준서 제1110호
②

2. 계열회사 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동

(기준일 :
2023년 06월 30일
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
11
롯데지주㈜
1101110076300

롯데렌탈㈜
1101113326588

롯데쇼핑㈜
1101110000086

롯데에너지머티리얼즈㈜
2149110003625

롯데위탁관리부동산투자회사㈜
1101117061081

롯데정밀화학㈜
1812110000013

롯데정보통신㈜
1101116557114

롯데웰푸드㈜
1101116536481

롯데칠성음료㈜
1101110003684

롯데케미칼㈜
1101110193196

롯데하이마트㈜
1101110532633

비상장
86
그린위드㈜
1101117915395

렌탈파트너㈜
1101117904372

롯데건설㈜
1101110014764

롯데글로벌로지스㈜
1101110578231

롯데김해개발㈜
1955110125398

롯데네슬레코리아㈜
1101110548052

롯데디에프리테일㈜
1101110205339

롯데디엠씨개발㈜
1101116959188

롯데멤버스㈜
1101115605790

롯데면세점제주㈜
2201110130616

롯데물산㈜
1101110320707

롯데미래전략연구소㈜
1101116609402

롯데미쓰이화학㈜
2062110042966

롯데바이오로직스㈜
1101118323232

롯데베르살리스엘라스토머스㈜
2062110050365

롯데벤처스㈜
1101115964112

롯데부산신항로지스㈜
1801110684282

롯데상사㈜
1101110159099

롯데수원역쇼핑타운㈜
2811110092342

롯데씨브이에스711㈜
1101111376139

롯데알미늄㈜
1101110003121

롯데에스케이에너루트㈜
1101118436374

롯데에이엠씨㈜
1101117056660

롯데에코월㈜ (舊 ㈜일진유니스코)
1101110356455

롯데엠시시㈜
1614110016995

롯데역사㈜
1101110505903

롯데오토리스㈜
1341110213433

롯데오토케어㈜
1101115082922

롯데울산개발㈜
2301110254240

롯데이엠글로벌㈜
1101117919553

롯데인천타운㈜
1201110709298

롯데자산개발㈜
1101112394263

롯데제이티비㈜
1101113685710

롯데지알에스㈜
1101110262850

롯데지에스화학㈜
2062110073383

롯데지에프알㈜
1101112730962

롯데캐피탈㈜
1101111217416

롯데컬처웍스㈜
1101116768969

롯데테크디앤디㈜
1345110567585

롯데테크㈜
1711110000075

롯데헬스케어㈜
1101118251269

롯데후레쉬델리카제1호㈜
1345110547339

롯데후레쉬델리카제2호㈜
1313110268932

롯데후레쉬델리카제3호㈜
2341110126205

롯데후레쉬델리카제4호㈜
2001110651286

마곡지구피에프브이㈜
1101115472818

산청음료㈜
1948110004183

삼박엘에프티㈜
1615110034466

서울복합물류자산관리㈜
1101114659970

서울복합물류프로젝트금융투자㈜
1101114660232

스마일위드㈜
1101116986066

스위트위드㈜
1313110163108

스틱인터랙티브㈜
1101114045426

씨에스유통㈜
1101111178840

씨에이치음료㈜
1346110040480

에프알엘코리아㈜
1101113133298

오리진앤코㈜
1101117682449

은평피에프브이㈜
1101115511864

이진코㈜
1101115917749

㈜그린카
1101114236520

㈜대홍기획
1101116707800

㈜롯데아사히주류
1101110530033

㈜롯데자이언츠
1101110317556

㈜백학음료
1349110029305

㈜부산롯데호텔
1801110053461

㈜빅썸바이오
1101116089282

㈜씨텍
1101110589171

㈜아이알엠
1101115556266

㈜에스디제이
1101115850593

㈜엔젤위드
1314110292939

㈜엠허브
1101111619729

㈜우리홈쇼핑
1101112248957

㈜울산에너루트1호
2301110381514

㈜울산에너루트2호
2301110381522

㈜이지고
1101117116183

㈜충북소주
1501110082218

㈜케이피켐텍
2301110100443

㈜코리아세븐
1101110899976

㈜큐브리펀드
1101114412774

㈜호텔롯데
1101110145410

캐논코리아㈜
1301110007666

푸드위드㈜
1501110279873

하남씨엔에프㈜
1101118456984

한국에스티엘㈜
1101114676792

한국후지필름㈜
1101116707214

한덕화학㈜
1101111144388

3. 타법인출자 현황(상세)

☞ 본문 위치로 이동

(기준일 :
2023년 06월 30일
)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
상장여부
최초취득일자
출자목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도재무현황

수량
지분율
장부가액
취득(처분)
평가손익
수량
지분율
장부가액
총자산
당기순손익

수량
금액

Lotte China Foods Co., LTD (*3)
비상장
2017.10.01
경영참여
27,165
43,418,000
47.16
-
-43,418,000
-
-
-
-
-
402
-351

LOTTE FOOD HOLDING CO., LTD
비상장
2017.10.01
경영참여
5,042
140,553,205
100.00
7,898
-
-
-
140,553,205
100.00
7,898
9,849
91

LOTTE INTERNATIONAL OCEANIA PTY LTD.
비상장
2018.04.01
경영참여
-
1,000,000
100.00
-
-
-
-
1,000,000
100.00
-
1,525
-103

Lotte Investment Partners Singapore PTE
비상장
2020.01.02
경영참여
11,859
16,610,000
100.00
19,955
930,000
1,232
-
17,540,000
100.00
21,187
34,846
-2,283

LOTTE PACKAGING (Beijing) CO., LTD
비상장
2017.10.01
경영참여
5,575
-
40.00
-
-
-
-
-
40.00
-
5,415
18

PT Lotte RND Center Indonesia
비상장
2017.10.01
경영참여
717
8,060
33.33
223
-
-
-
8,060
33.33
223
668
-243

PT. LOTTE CAPITAL INDONESIA
비상장
2018.04.01
경영참여
1,263
100,000
6.25
909
-
-
76
100,000
6.25
985
14,930
160

PT. LOTTERIA INDONESIA (*2)
비상장
2018.04.01
경영참여
1,969
29,800,000
99.33
2,418
-29,800,000
-2,418
-
-
-
-
2,559
-293

RM Global Partners
비상장
2022.02.09
단순투자
227
790,388
14.00
1,053
-
179
-
790,388
14.00
1,232
-
-

VIETNAM LOTTERIA
비상장
2018.04.01
경영참여
25,441
65,469,000
100.00
42,460
-
-
-
65,469,000
100.00
42,460
86,028
46

대홍기획
비상장
2017.10.01
경영참여
112,975
2,875
68.70
105,893
-
-
-
2,875
68.70
105,893
277,577
13,744

롯데글로벌로지스
비상장
2017.10.01
경영참여
40,416
15,731,750
46.04
324,388
-
-
-
15,731,750
46.04
324,388
2,440,311
19,899

롯데멤버스
비상장
2017.10.01
경영참여
36,447
2,311,510
93.88
36,447
-
-
-
2,311,510
93.88
36,447
225,370
1,455

롯데미래전략연구소
비상장
2017.12.26
경영참여
10,000
2,000,000
100.00
10,000
-
-
-
2,000,000
100.00
10,000
13,875
593

롯데바이오로직스
비상장
2022.06.07
경영참여
10,400
2,752,000
80.00
178,880
861,600
56,004
-
3,613,600
80.00
234,884
223,482
-6,157

롯데상사
비상장
2017.10.01
경영참여
92,782
98,527
44.86
30,750
-
-
-
98,527
44.86
30,750
270,009
864

롯데쇼핑
상장
2017.10.01
경영참여
1,254,251
11,315,503
40.00
1,750,032
-
-
-
11,315,503
40.00
1,750,032
24,731,774
-371,210

롯데에이엠씨
비상장
2019.03.26
경영참여
10,000
2,000,000
100.00
10,000
-
-
-
2,000,000
100.00
10,000
17,531
1,127

롯데역사
비상장
2017.10.01
경영참여
134,664
1,603,200
44.53
35,423
-
-
-
1,603,200
44.53
35,423
206,800
-729

롯데웰푸드(구, 롯데제과)
상장
2017.10.01
경영참여
80,208
4,478,208
47.47
839,725
-
-
-
4,478,208
47.47
839,725
3,758,489
18,708

롯데자산개발
비상장
2017.10.01
경영참여
147,176
178,698,182
89.38
50,823
-
-
-
178,698,182
89.38
50,823
89,795
-26,537

롯데자이언츠
비상장
2017.10.01
경영참여
24,852
3,108,639
98.10
34,888
-
-
-
3,108,639
98.10
34,888
41,163
2,194

롯데정보통신
상장
2018.04.01
경영참여
280,412
10,000,000
64.95
349,476
-
-
-
10,000,000
64.95
349,476
796,903
23,844

롯데지알에스
비상장
2017.10.01
경영참여
199,050
137,267
54.44
34,112
-
-
-
137,267
54.44
34,112
816,406
-8,859

롯데칠성음료 보통주
상장
2017.10.01
경영참여
256,725
4,175,694
45.00
568,957
-
-
-
4,175,694
45.00
568,957
3,518,184
119,870

롯데칠성음료 우선주
상장
2017.10.01
경영참여
6,191
163,890
21.14
13,045
-
-
-
163,890
21.14
13,045
3,518,184
119,870

롯데케미칼
상장
2018.10.12
경영참여
2,227,618
8,771,257
25.59
2,423,165
2,055,201
293,893
-
10,826,458
25.31
2,717,058
18,458,139
-318,348

롯데헬스케어
비상장
2022.04.01
경영참여
70,000
70,000,000
100.00
70,000
-
-
-
70,000,000
100.00
70,000
61,574
-10,184

미래에셋 바이오 프론티어 투자조합
비상장
2022.02.23
단순투자
600
1,800,000,000
6.66
1,800
600,000,000
600
-
2,400,000,000
6.66
2,400
26,541
-723

솔루스첨단소재
상장
2019.10.18
단순투자
-
15
-
-
-
-
-
15
-
-
520,396
39,317

와디즈 보통주
비상장
2021.11.17
경영참여
65,575
4,090,922
25.92
43,759
-
-
-
4,090,922
25.92
43,759
54,956
-30,654

와디즈 우선주
비상장
2021.11.17
경영참여
14,425
974,300
5.38
9,626
-
-
-
974,300
5.38
9,626
54,956
-30,654

원주기업도시
비상장
2018.04.01
단순투자
3,366
360,000
3.42
4,310
-
-
-1,903
360,000
3.42
2,407
131,201
2,761

이노션
상장
2022.07.19
단순투자
46,565
1,030,000
5.15
42,385
-
-
-1,854
1,030,000
5.15
40,531
1,090,535
126,399

이마트에브리데이
비상장
2017.10.01
단순투자
-
730
-
1
-
-
-
730
-
1
782,241
10,313

인터베스트글로벌스케일업펀드
비상장
2021.06.28
단순투자
1,000
3,500
16.67
3,500
-
-
-
3,500
16.67
3,500
19,639
-1,143

제주컨벤션센터
비상장
2017.10.01
단순투자
300
60,000
0.16
300
-
-
-
60,000
0.16
300
179,517
-1,296

캐논코리아
비상장
2018.04.01
경영참여
18,681
892,500
50.00
92,509
-
-
-
892,500
50.00
92,509
412,958
19,782

코디스페이스
비상장
2018.04.01
경영참여
199
370,000
20.00
-
-
-
-
370,000
20.00
-
1,332
-

코리아세븐
비상장
2017.10.01
경영참여
184,863
97,446,042
92.33
666,905
-
-
-
97,446,042
92.33
666,905
2,473,447
-29,370

큐브리펀드 (*3)
비상장
2018.04.01
경영참여
1,774
432,546
51.00
-
-432,546
-
-
-
-
-
3,415
-644

한국경제신문
비상장
2017.10.01
단순투자
34
1,292
0.01
21
-
-
-
1,292
0.01
21
491,553
47,153

한국후지필름
비상장
2017.10.01
경영참여
32,678
15,943
76.09
-
-
-
-
15,943
76.09
-
76,138
1,824

현대그린푸드 (*4)
상장
2023.03.01
단순투자
482
-
-
-
46,397
-
592
46,397
0.14
592
-
-

현대지에프홀딩스(구, 현대그린푸드) (*4)
상장
2018.04.01
단순투자
1,391
133,800
0.14
900
-46,398
-
-582
87,402
0.14
318
1,810,474
78,342

합 계
-
-
7,806,936
-
349,490
-3,671
-
-
8,152,755
-
-

(*1) 총 발행주식수 대비 보유주식수로 계산한 직접 지분율 기준입니다.(*2) 당반기 중 청산하였습니다.(*3) 당반기 중 매각하였습니다.(*4) 당반기 중 존속법인 현대지에프홀딩스와 신설법인 현대그린푸드로 인적분할하였으며, 분할 비율에 따라 신설법인 현대그린푸드로 신주 배정받았습니다.
4. 지점설치 현황 - 백화점 사업부문(상세)

☞ 본문 위치로 이동

(기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : ㎡, 백만원)

구 분
소재지
토 지
건 물
합 계
비 고

장부가액
임차면적
장부가액
임차면적
장부가액
임차면적

본 점
서울 중구 소공동
425,746
2,477
75,171
26,440
500,917
28,917
에비뉴엘, 본점영플라자 포함

잠실점
서울 송파구 잠실동
1,089,109
5,922
140,381
146,505
1,229,491
152,427
쇼핑몰, 캐슬, 월드타워, 엘큐브 포함

부산본점
부산 부산진구 부전동
309,037
1,905
146,484
28,297
455,521
30,202
호텔, 지하상가 포함

관악점
서울 관악구 봉천동
55,436
-
32,544
-
87,980
-

청량리점
서울 동대문구 전농동
-
-
-
101,456
-
101,456

광주점
광주 동구 대인동
-
12,806
-
103,197
-
116,003
남문주차장 포함

분당점
경기 성남 분당구 수내동
-
10,623
-
79,634
-
90,257

일산점
경기 고양 일산구 장항동
-
12,177
-
104,064
-
116,240

대전점
대전 서구 괴정동
-
-
-
125,753
-
125,753

강남점
서울 강남구 대치동
-
11,501
-
67,864
-
79,365
경산빌딩 임차 포함

포항점
경북 포항 북구 학산동
-
9,456
-
68,603
-
78,059

울산점
울산 남구 삼산동
285,378
-
49,683
5,290
335,061
5,290
롯데호텔울산 정글프라자 임차 포함

동래점
부산 동래 온천동
-
-
-
72,136
-
72,136

창원점
경남 창원 상남동
-
27,253
-
140,977
-
168,230

상인점
대구 달서구 상인동
-
7,579
-
63,553
-
71,132

전주점
전북 전주시 완산구 서신동
31,775
-
35,092
1,253
66,867
1,253

미아점
서울 강북구 미아동
130,798
-
61,446
-
192,243
-

센텀시티점
부산 해운대구 우동
85,733
-
66,617
-
152,351
-

아울렛광주 월드컵점
광주 서구 풍암동
-
29,776
-
9,362
-
39,138

건대 스타시티점
서울 광진구 자양동
-
-
-
79,319
-
79,319

아울렛김해점
경남 김해시 장유면
273,400
49,101
77,211
-
350,610
49,101

아울렛광주 수완점
광주 광산구 장덕동
51,530
-
48,032
-
99,562
-

광복점
부산 중구 중앙동
113,116
8,134
262,098
38,476
375,214
46,610
엘큐브 등 포함

아울렛대구 율하점
대구 동구 율하동
-
7,028
-
35,372
-
42,399

이시아폴리스점
대구 동구 봉무동
6,866
31,135
-
81,427
6,866
112,562

아울렛파주점
경기 파주시 문발동
61,918
8,094
111,782
1,095
173,700
9,189
1, 2층 연결다리 포함

김포공항점
서울 강서구 방화동
-
90,422
-
-
-
90,422

평촌점
경기 안양시 동안구 호계동
-
22,121
-
204,470
-
226,591

중동점
경기 부천시 원미구 중동
-
7,999
-
93,419
-
101,418

안산점
경기 안산시 단원구 고잔동
-
7,165
-
55,177
-
62,342
외부창고 포함

구리점
경기 구리시 인창동
-
11,844
-
79,271
-
91,115

아울렛청주점
충북 청주 흥덕구 비하동
-
10,914
-
36,813
-
47,728
엘큐브 포함

아울렛서울역점
서울 용산구 동자동
-
-
-
21,321
-
21,321

노원점
서울 노원구 상계동
188,275
-
116,229
-
304,504
-

아울렛이천점
경기 이천시 호법면
-
130,394
-
190,855
-
321,249

아울렛부여점
충남 부여군 규암면
-
113,983
38,530
-
38,530
113,983
백제문화단지제1주차장 임차 포함

아울렛광명점
경기 광명시 일직동
-
27,875
-
126,006
-
153,882

롯데몰동부산점
부산 기장군 기장읍
157,149
-
200,519
23,095
357,668
23,095

롯데몰진주점
경남 진주시
16,404
-
60,798
-
77,202
-

수원점
경기도 수원시 권선구 서둔동
-
-
-
134,756
-
134,756

아울렛고양터미널점
경기 고양시 일산동구 중앙로
-
-
-
35,465
-
35,465

아울렛구리점
경기 구리시 동구릉로
-
-
-
30,917
-
30,917

아울렛광교점
경기 수원시 영통구 이의동
-
-
-
88,474
-
88,474

팩토리아울렛 가산점
서울 금천구 가산동
-
2,320
-
17,577
-
19,897

아울렛남악점
전남 무안군 삼향읍
-
64,922
-
32,272
-
97,194

아울렛고양점
경기 고양시 덕양구 도내동
-
-
-
59,363
-
59,363

롯데몰 군산점
전라북도 군산시 조촌동
-
19,648
-
93,207
-
112,855

마산점
경상남도 창원시 마산합포구 신포동2가
-
12,178
-
116,598
-
128,776

프리미엄아울렛 기흥점
경기 용인시 기흥구 고매동
-
147,599
-
175,377
-
322,976

롯데몰 여수점
전라남도 여수시 국동
8,603
-
6,657
-
15,261
-

롯데몰 김포공항점
서울 강서구 방화동
-
44,821
-
-
-
44,821

롯데몰 수원점
경기도 수원시 권선구 서둔동
-
-
-
74,953
-
74,953
마트 영업면적 쇼핑몰 면적으로 변경

롯데몰 은평점
서울 은평구 진관동
-
-
-
63,809
-
63,809

롯데몰 수지점
경기 용인시 수지구 성복동
-
-
-
109,911
-
109,911

피트인산본점
경기도 군포시 산본
-
-
-
39,699
-
39,699

동탄점
경기 화성시 오산동
245,691
-
384,487
-
630,178
-
'22.02.01부 자가전환

백화점 인천점 (舊 인천터미널)
인천 미추홀구 관교동
863,755
-
125,120
-
988,875
-
마트자산 이관

타임빌라스점
경기 의왕시 학의동
162,248
-
194,751
-
356,999
-

합 계
4,561,967
949,173
2,233,631
3,282,879
6,795,598
4,232,051

※ 장부가액은 감가상각누계액 반영 수치입니다.※ 롯데역사㈜와 맺은 경영관리계약에 따라 운영중인 점포는 제외하였습니다. (총 2개점 : 대구점, 영등포점)※ 롯데물산㈜과 경영관리 위탁계약에 따라 운영중인 점포는 제외하였습니다. (롯데월드몰점)※ 롯데몰 여수점은 백화점 점포 수 산정 시 광주점으로 포함됩니다.
5. 지점설치 현황 - 할인점 사업부문(상세)

(기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : ㎡, 백만원)

구 분
소재지
토 지
건 물
합 계
비 고

장부가액
임차면적
장부가액
임차면적
장부가액
임차면적

강변점
서울 광진구 광나루로 56길 85 판매동(B2F 001호)
15,656
-
6,654
-
22,310
-
자가

제타플렉스
서울 송파구 올림픽로 240
278,981
-
13,154
-
292,135
-
자가

청주점
충북 청주시 흥덕구 풍산로 15 할인점동
5,591
-
5,558
-
11,149
-
자가

울산점
울산 남구 삼산로 74
59,233
-
10,169
-
69,401
-
자가

주엽점
경기 고양시 일산서구 중앙로 1496 상가동
28,633
-
8,129
-
36,762
-
자가

부평역점
인천 부평구 광장로 24
-
-
-
21,945
-
21,945
임차

연수점
인천 연수구 청능대로 87
21,137
-
3,767
-
24,903
-
자가

맥스 상무점
광주 서구 시청로 40
33,358
-
9,851
-
43,209
-
자가

사하점
부산 사하구 을숙도대로 610
13,241
-
4,669
-
17,910
-
자가

화명점
부산 북구 화명대로 47
22,609
-
4,999
-
27,608
-
자가

화정점
경기 고양시 덕양구 화중로 66
53,195
-
5,435
-
58,631
-
자가

익산점
전북 익산시 무왕로 1053
-
-
-
43,646
-
43,646
임차

빅마켓 금천점
서울 금천구 두산로 71
55,632
-
10,073
-
65,705
-
자가

빅마켓 영등포점
서울 영등포구 영중로 125-0
60,559
-
12,638
-
73,198
-
자가

서대전점
대전 유성구 유성대로 26-37
31,524
-
4,518
-
36,043
-
자가

충주점
충북 충주시 봉계1길 49 충주공용버스터미널
83,138
-
8,979
-
92,116
-
자가

서산점
충남 서산시 충의로 27
14,187
-
5,611
-
19,798
-
자가

마산점
경남 창원시 마산합포구 신마산시장길 33
23,216
-
4,930
-
28,146
-
자가

맥스 목포점
전남 목포시 원형서로 15
19,896
-
9,052
-
28,947
-
자가

의왕점
경기 의왕시 계원대학로 7-0
-
14,444
-
36,879
-
51,323
임차(리츠)

오산점
경기 오산시 경기대로 271-0
28,897
-
5,308
-
34,205
-
자가

첨단점
광주 광산구 첨단강변로 99번길 22
51,116
-
4,602
-
55,718
-
자가

중계점
서울 노원구 노원로 330
125,964
-
9,970
-
135,934
-
자가

천천점
경기 수원시 장안구 만석로 19번길 25-10
20,305
-
7,733
-
28,038
-
자가

성정점
충남 천안시 서북구 성정두정로 1
-
-
-
39,930
-
39,930
임차

통영점
경남 통영시 무전대로 65
26,198
-
7,132
-
33,330
-
자가

장유점
경남 김해시 장유면 번화1로 56번길 15
-
12,646
-
38,838
-
51,484
임차(리츠)

웅상점
경남 양산시 삼호1길 34
16,844
-
7,928
-
24,772
-
자가

진해점
경남 창원시 진해구 진해대로 762 진해미래쇼핑센터
9,874
-
10,636
-
20,510
-
자가

안산점
경기 안산시 상록구 충장로 427 F동
-
19,000
7,173
-
7,173
19,000
부지 임차

여천점
전남 여수시 무선로 187
5,459
-
6,624
-
12,083
-
자가

구미점
경북 구미시 구미대로22길 11-0
-
-
-
59,839
-
59,839
임차

여수점
전남 여수시 국포1로 36
7,513
-
5,229
-
12,742
-
자가

진장점
울산 북구 진장유통로 64
35,283
-
19,851
-
55,134
-
자가

사상점
부산 사상구 낙동대로 733
-
-
-
50,332
-
50,332
임차

안성점
경기 안성시 공도읍 서동대로 4478
29,863
-
11,047
-
40,910
-
자가

포항점
경북 포항시 남구 지곡로 247-0
-
-
-
5,497
-
5,497
임차

영종도점
인천 중구 흰바위로 51
31,893
-
11,324
-
43,217
-
자가

부평점
인천 부평구 마장로
-
-
-
50,213
-
50,213
임차

장암점
경기 의정부시 장곡로 224
13,610
-
8,308
-
21,918
-
자가

월드컵점
광주 서구 금화로 240 월드컵경기장 內
-
-
-
18,108
-
18,108
임차

군산점
전북 군산시 수송로 185
-
-
-
50,598
-
50,598
임차

제주점
제주 제주시 연북로 1
64
-
66
34,104
130
34,104
임차

대덕점
대전 유성구 테크노중앙로 14
-
-
-
56,430
-
56,430
임차

삼산점
인천 부평구 길주로 623-0 대덕리치아노
21,329
-
24,617
-
45,947
-
자가

동래점
부산 동래구 중앙대로 1393 M동
-
-
-
85,452
-
85,452
임차

시티세븐점
경남 창원시 의창구 두대동 333번지 지하1층
16,742
-
25,252
-
41,995
-
자가

노은점
대전 유성구 하기동 519번지
-
11,278
6,137
-
6,137
11,278
부지 임차

당진점
충남 당진시 정안로 20
-
-
-
25,088
-
25,088
임차

전주점
전북 전주시 완산구 우전로 240
13,647
-
14,926
-
28,573
-
자가

맥스 송천점
전북 전주시 덕진구 송천중앙로 82
26,219
-
23,367
-
49,586
-
자가

수완점
광주 광산구 장신로 98-0
40,413
-
29,168
-
69,581
-
자가

평택점
경기 평택시 평택5로 30
-
-
-
38,863
-
38,863
임차

동두천점
경기 동두천시 송내로 22
31,347
-
10,179
-
41,526
-
자가

정읍점
전북 정읍시 벚꽃로 85
7,318
-
13,869
-
21,187
-
자가

검단점
인천 서구 원당대로 581
37,765
-
14,455
-
52,221
-
자가

춘천점
강원 춘천시 방송길 84
-
-
-
40,713
-
40,713
임차(리츠)

고양점
경기 고양시 덕양구 충장로 150
-
7,082
-
24,471
-
31,553
임차

행당역점
서울 성동구 행당로 82 한진타운상가 B2~B3층
4,386
-
5,450
-
9,836
-
자가

권선점
경기 수원시 권선구 동수원로 232
23,353
-
29,310
-
52,664
-
자가

송파점
서울 송파구 중대로 80 GS문정프라자
-
-
-
59,776
-
59,776
임차

시흥점
경기 시흥시 비둘기공원7길 38
33,446
-
14,324
-
47,770
-
자가

시화점
경기 시흥시 마유로238번길 26
28,524
-
7,361
-
35,885
-
자가

상당점
충북 청주시 상당구 용암북로160번길 60
9,544
-
11,994
-
21,538
-
자가

덕소점
경기 남양주시 와부읍 덕소로97번길 33
30,576
-
7,659
-
38,235
-
자가

삼계점
경남 창원시 마산회원구 내서읍 경남대로 927
13,272
-
3,140
-
16,412
-
자가

석사점
강원 춘천시 세실로 108
18,735
-
6,506
-
25,241
-
자가

대구율하점
대구 동구 안심로 80
-
20,022
-
100,773
-
120,795
임차(리츠)

청량리점
서울 동대문구 왕산로 214
-
-
-
30,050
-
30,050
임차

마석점
경기 남양주시 화도읍 경춘로 1992
-
-
-
20,258
-
20,258
임차

제천점
충북 제천시 용두대로11길 10
10,981
-
7,448
-
18,430
-
자가

맥스 창원중앙점
경남 창원시 성산구 중앙대로 123
31,631
-
27,237
-
58,869
-
자가

부산점
부산 부산진구 신천대로 241
51,607
-
23,130
-
74,737
-
자가

홍성점
충남 홍성군 홍성읍 조양로247번길 9
-
-
-
19,829
-
19,829
임차

삼양점
서울 강북구 삼양로 247
22,889
-
15,957
-
38,846
-
자가

원주점
강원 원주시 봉화로 1
-
-
-
28,232
-
28,232
임차

김포공항점
서울 강서구 하늘길 77
-
35,467
-
-
-
35,467
부지임차

평촌점
경기 안양시 동안구 시민대로 160번길 20 G. square 주차동
-
-
-
6,272
-
6,272
임차

나주점
전남 나주시 송월동 1106-7
-
-
-
5,907
-
5,907
임차

계양점
인천 계양구 장제로 822
-
-
-
59,734
-
59,734
임차(리츠)

영통점
경기 수원시 영통구 봉영로 1579
45,024
-
34,844
-
79,868
-
자가

서청주점
충북 청주시 흥덕구 비하동 332-1
-
25,875
-
81,561
-
107,436
임차(리츠)

상록점
경기 안산시 상록구 반석로 8
-
-
-
20,377
-
20,377
임차

청라점
인천 서구 청라 커넬로 252 지하1층,지상1층일부
14,376
-
26,980
-
41,356
-
자가

남원점
전북 남원시 향교동 춘향로 96
6,026
-
13,455
-
19,482
-
자가

판교점
경기 성남시 분당구 대왕판교로 606번길 58
-
-
-
16,506
-
16,506
임차

김해점
경남 김해시 김해대로 2330 (부원동)
-
-
-
29,742
-
29,742
임차

선부점
경기 안산시 단원구 달미로 64
-
-
-
24,562
-
24,562
임차

송도점
인천 연수구 송도동 6-11
24,435
-
46,485
-
70,920
-
자가

아산터미널점
충남 아산시 번영로 225
-
-
-
23,500
-
23,500
임차

광복점
부산시 중구 중앙대로 2 롯데마트 광복점
-
-
36,332
-
36,332
-
자가+부분임차

월드타워점
서울시 송파구 올림픽로 300 (신천동 29번지)
-
-
-
24,390
-
24,390
임차(리츠)

김천점
경북 김천시 시청로 80
-
-
-
23,143
-
23,143
임차

수원점
경기도 수원시 권선구 세화로 134(서둔동)
-
-
-
24,203
-
24,203
임차마트 영업면적 쇼핑몰 면적으로 변경

신갈점
경기도 용인시 기흥구 중부대로 375
-
-
-
34,748
-
34,748
임차

동부산점
부산광역시 기장군 기장읍 기장해안로 147
6,670
-
10,732
-
17,402
-
자가

거제점
경상남도 거제시 옥포동 241-1번지
15,890
-
25,390
-
41,280
-
자가

광교점
경기도 수원시 영통구 센트럴타운로 85(이의동)
22,065
-
34,293
-
56,358
-
자가

양덕점
경남 창원시 회원구 삼호로80
-
-
-
42,969
-
42,969
임차

진주점
경상남도 진주시 충무공동 35
6,160
-
20,892
-
27,052
-
자가

시흥배곧점
경기도 시흥시 정왕동 군자배곧신도시 내 상업용지 5-1-1/2
-
-
-
34,290
-
34,290
임차

은평점
서울특별시 은평구 진관동 79-15
-
-
-
30,179
-
30,179
임차

남악점
전라남도 무안군 삼향읍 남악리 2622
-
-
-
14,708
-
14,708
임차

양평점
서울특별시 영등포구 양평동3가 45
-
7,888
44,300
-
44,300
7,888
부지임차

서초점
서울시 서초구 서초동 서초대로38길 12(서초동)
-
-
-
43,435
-
43,435
임차

김포한강점
경기도 김포시 장기동 2031
-
-
-
39,262
-
39,262
임차

경기양평점
경기도 양평군 양평읍 남북로 76 롯데마트 양평점 (공흥리 468-33)
-
-
-
9,977
-
9,977
임차

금천점
서울 금천구 시흥대로 291
-
-
-
16,222
-
16,222
임차

이천점
경기 이천시 안흥동 274-1
-
-
-
39,316
-
39,316
임차

롯데몰수지점
경기 용인시 수지구 성복2로 38
-
-
-
30,817
-
30,817
임차

합 계
1,837,043
153,702
866,306
1,655,684
2,703,349
1,809,387

※ 장부가액은 감가상각누계액 반영 수치입니다.※ 한화역사㈜와의 계약에 따라 위수탁 운영중인 점포는 위 표에서 제외하였습니다. (서울역점)※ 기타점 임차면적 : 밀구루삼성점 992㎡※ 점포유형 중 밀구루는 할인점 점포 수 산정 시 포함하지 않습니다.

6. 매출실적(상세)

☞ 본문 위치로 이동

(기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품 목
제 54(당) 기 3분기
제 53(전) 기
제 52(전전) 기

백화점
상품
의류 외
수 출
11
30
98

내 수
1,216,801
1,678,602
1,546,164

합 계
1,216,812
1,678,632
1,546,262

제품
-
수 출
-
-
-

내 수
-
-
-

합 계
-
-
-

기타매출
임대료수입 외
수 출
-
-
-

내 수
1,154,703
1,553,246
1,615,001

합 계
1,154,703
1,553,246
1,615,001

총 계
2,371,515
3,231,878
3,161,263

할인점
상품
의류, 식품 외
수 출
24,494
4,979
13,411

내 수
3,853,685
5,213,809
5,005,585

합 계
3,878,179
5,218,788
5,018,996

제품
의류, 식품 외
수 출
-
-
-

내 수
340,869
481,011
514,556

합 계
340,869
481,011
514,556

기타매출
임대료수입 외
수 출
-
-
-

내 수
166,595
204,526
189,275

합 계
166,595
204,526
189,275

총 계
4,385,643
5,904,325
5,722,827

전자제품전문점
상품
가전제품 외
수 출
-
-
-

내 수
2,012,926
3,316,600
3,852,426

합 계
2,012,926
3,316,600
3,852,426

제품
-
수 출
-
-
-

내 수
-
-
-

합 계
-
-
-

기타매출
임대료수입 외
수 출
-
-
-

내 수
18,665
20,221
17,323

합 계
18,665
20,221
17,323

총 계
2,031,591
3,336,821
3,869,749

슈퍼
상품
식품 외
수 출
-
-
-

내 수
880,817
1,251,913
1,349,557

합 계
880,817
1,251,913
1,349,557

제품
식품 외
수 출
-
-
-

내 수
52,784
41,432
47,011

합 계
52,784
41,432
47,011

기타매출
임대료수입 외
수 출
-
-
-

내 수
64,081
49,830
55,763

합 계
64,081
49,830
55,763

총 계
997,682
1,343,175
1,452,331

홈쇼핑
상품
의류, 식품 외
수 출
4,579
8,123
7,998

내 수
150,285
228,874
227,042

합 계
154,864
236,997
235,040

제품
-
수 출
-
-
-

내 수
-
-
-

합 계
-
-
-

기타매출
임대료수입 외
수 출
-
-
-

내 수
526,686
840,777
867,686

합 계
526,686
840,777
867,686

총 계
681,550
1,077,774
1,102,726

영화상영업
상품
영화판권 외
수 출
5,172
14,187
3,503

내 수
123,416
158,333
62,285

합 계
128,588
172,520
65,788

제품
-
수 출
-
-
-

내 수
-
-
-

합 계
-
-
-

기타매출
영화티켓 외
수 출
-
-
-

내 수
264,310
324,826
169,005

합 계
264,310
324,826
169,005

총 계
392,898
497,346
234,793

이커머스
상품
의류, 식품 외
수 출
-
-
-

내 수
4,112
7,945
4,390

합 계
4,112
7,945
4,390

제품
-
수 출
-
-
-

내 수
-
-
-

합 계
-
-
-

기타매출
수수료수입 외
수 출
-
-
-

내 수
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105,190
103,844

합 계
93,056
105,190
103,844

총 계
97,168
113,135
108,234

기타
상품
의류, 식품 외
수 출
1,057
-
-

내 수
45,016
136,490
56,655

합 계
46,073
136,490
56,655

제품
의류, 식품 외
수 출
-
-
-

내 수
17,268
24,022
21,330

합 계
17,268
24,022
21,330

기타매출
임대료수입 외
수 출
-
-
-

내 수
-98,428
-188,930
-156,358

합 계
-98,428
-188,930
-156,358

총 계
-35,087
-28,418
-78,373

연 결
상품
의류, 식품 외
수 출
35,313
27,319
25,010

내 수
8,287,058
11,992,566
12,104,104

합 계
8,322,371
12,019,885
12,129,114

제품
의류, 식품 외
수 출
-
-
-

내 수
410,921
546,465
582,897

합 계
410,921
546,465
582,897

기타매출
임대료수입 외
수 출
-
-
-

내 수
2,189,668
2,909,686
2,861,539

합 계
2,189,668
2,909,686
2,861,539

총 계
10,922,960
15,476,036
15,573,550

※ 기타에 연결조정금액이 포함되어 있습니다.

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