포스뱅크 — [기재정정]투자설명서 (20240116)
제출인: 포스뱅크

투자설명서
2.1
주식회사 포스뱅크

정 정 신 고 (보고)

2024년 01월 16일

1. 정정대상 공시서류 : 투자설명서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2023년 12월 21일

3. 정정사유 : 공모가액 확정에 따른 기재사항 정정

4. 정정사항금번 정정에 따른 변동사항은 투자자의 편의를 위해 '
굵은 파란색'으로 기재하였습니다.

항 목
정 정 전
정 정 후

공통 정정사항
- 모집(매출)가액(예정) : 13,000원 ~ 15,000원- 모집(매출)총액(예정) : 19,500,000,000원 ~ 22,500,000,000원- 일반투자자 배정주식수 : 375,000주 ~ 450,000주- 기관투자자 배정주식수 : 1,037,478주 ~ 1,112,478주- 일반투자자 배정비율: 25.00% ~ 30.00%- 기관투자자 배정비율: 69.17% ~ 74.17%
- 모집(매출)가액(예정) : 18,000원- 모집(매출)총액(예정) : 27,000,000,000원- 일반투자자 배정주식수 : 375,000주- 기관투자자 배정주식수 : 1,112,478주- 일반투자자 배정비율: 25.00%- 기관투자자 배정비율: 74.17%

[요약정보]의 정정내용은 본 신고서 본문의 정정사항을 동일하게 반영하였으므로, 중복기재로 인해 별도 정오표를 작성하지 않으니 참고하시기 바랍니다.

[제1부 모집 또는 매출에 관한 사항]

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요
(주1)
(주1)

2. 공모방법
(주2)
(주2)

3. 공모가격 결정방법 - 나. 공모가격 산정 개요
(주3)
(주3)

3. 공모가격 결정방법 - 다. 수요예측에 관한 사항 - (3) 수요예측 대상주식에 관한 사항
(주4)
(주4)

3. 공모가격 결정방법 - 다. 수요예측에 관한 사항 - (13) 수요예측 결과
(주5)
(주5)

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 가. 모집 또는 매출 조건
(주6)
(주6)

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 다. 청약에 관한 사항 - (6) 청약한도 및 청약주식 단위
(주7)
(주7)

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 라. 청약결과 배정에 관한 사항
(주8)
(주8)

5. 인수 등에 관한 사항 - 가. 인수방법에 관한 사항
(주9)
(주9)

5. 인수 등에 관한 사항 - 나. 인수대가에 관한 사항
(주10)
(주10)

5. 인수 등에 관한 사항 - 다. 상장주선인 의무인수에 관한 사항
(주11)
(주11)

III. 투자위험요소

3. 기타위험 - 마. 상장주선인 의무인수주식 취득 관련 사항
(주12)
(주12)

3. 기타위험 - 자. 청약자 유형별 배정비율 변동 가능성 존재
(주13)
(주13)

Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

4. 공모가격에 대한 의견 - 가. 평가결과
(주14)
(주14)

4. 공모가격에 대한 의견 - 나. 희망공모가액의 산출 방법 - (6) 공모희망가액 산정
(주15)
(주15)

V. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내용
(주16)
(주16)

2. 자금의 사용목적 - 가. 자금의 사용계획
(주17)
(주17)

2. 자금의 사용목적 - 나. 자금의 세부 사용계획
(주18)
(주18)

(주1) 정정 전

1. 공모개요

(단위 : 주, 원)

증권의 종류
증권수량
액면가액
모집(매출) 가액
모집(매출) 총액
모집(매출) 방법

기명식보통주
1,500,000
500
13,000
19,500,000,000
일반공모

인수인
증권의 종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표주관회사
하나증권
기명식보통주
1,500,000
19,500,000,000
602,550,000
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2024년 01월 17일 ~ 2024년 01월 18일

2024년 01월 22일

2024년 01월 17일

2024년 01월 22일

-

주1)
모집(매출) 예정가액(이하 '공모희망가액'이라 한다)과 관련된 내용은『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항』- 『Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)』의 『4. 공모가격에 대한 의견』부분을 참조하시기 바랍니다.

주2)
모집(매출)가액, 모집(매출)총액, 인수금액 및 인수대가는 ㈜포스뱅크의 제시 공모희망가액인 13,000원 ~ 15,000원 중 최저가액 기준입니다.

주3)
모집(매출)가액의 확정(이하 '확정공모가액'이라 한다)은 청약일 전에 실시하는 수요예측 결과를 반영하여 대표주관회사인 하나증권㈜와 발행회사인 ㈜포스뱅크가 재협의한 후 1주당 확정공모가액을 최종 결정할 예정이며, 모집(매출)가액의 확정 시 정정신고서를 제출할 예정입니다.

주4)
「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제2-3조 제2항 제1호에 따라 정정신고서 상의 공모주식수는 금번 제출한 증권신고서의 공모할 증권수의 100분의 80 이상과 100분의 120이하에 해당하는 증권수로 변경가능합니다.

주5)
청약일

① 우리사주조합 청약일 : 2024년 01월 17일 (1일간)

② 기관투자자 청약일 : 2024년 01월 17일 ~ 18일 (2일간)

③ 일반청약자 청약일 : 2024년 01월 17일 ~ 18일 (2일간)

우리사주조합의 청약은 청약 초일인 2024년 01월 17일 1일간 실시되고, 기관투자자 및 일반청약자의 청약은 2024년 01월 17일부터 2024년 01월 18일까지 2일간 실시됨에 유의하시기 바라며, 상기 청약일 및 납입일 등 일정은 효력발생일의 변경 및 회사 상황, 주식시장 상황 등에 따라 변경될 수 있습니다.

주6)
우리사주조합, 기관투자자, 일반청약자의 청약 후 최종 미청약 물량에 대해 인수하고자 하는 기관투자자의 경우, 청약 종료 후 배정 전까지 추가로 청약할 수 있습니다.

주7)
본 주식은 코스닥시장 상장을 목적으로 모집하는 것으로 2023년 06월 21일 상장예비심사신청서를 제출하여 2023년 10월 27일 한국거래소로부터 신규상장 예비심사 승인을 받았습니다. 그 결과 금번 공모완료 후, 신규상장신청 전 주식의 분산요건(「코스닥시장 상장규정」 제28조 제1항 제1호)을 충족하게 되면 상장을 승인하겠다는 통지를 받았으나, 일부 요건이라도 충족하지 못하게 되면 코스닥시장에서 거래할 수 없어 환금성에 큰 제약을 받을 수도 있음을 유의하시기 바랍니다.

주8)
총 인수대가는 희망공모가액 13,000원 ~ 15,000원 중 최저가액인 13,000원 기준으로 산정한 총발행금액(상장주선인 의무인수금액 포함)의 3.0%에 해당합니다. 다만, 향후 결정되는 확정공모가액에 따라 인수대가는 변경될 수 있습니다.

주9)

금번 공모 시 「코스닥시장 상장규정」 제13조 제5항 제1호에 의해 상장주선인이 상장을 위해 모집(매출)하는 주식의 100분의 3에 해당하는 수량(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)을 모집, 매출하는 가격과 같은 가격으로 취득하여 보유하여야 합니다. 그 세부 내역은 아래 표와 같습니다.

취득자
증권의 종류
취득수량
취득금액
비 고

하나증권㈜
기명식보통주
45,000주
585,000,000원
코스닥시장 상장규정에 따른상장주선인의 의무인수분

상장주선인의 의무 취득분은 사모의 방법으로 발행한 주식을 취득하여야 하며, 상장예비심사 신청일부터 신규상장 신청일까지 해당 주권을 취득하여야 합니다. 상장주선인은 해당 취득 주식을 상장일로부터 3개월간 계속보유하여야 합니다. 또한, 상장주선인의 의무 취득분은 코스닥시장 상장규정상 모집 및 매출하는 가격과 동일한 가격으로 취득하여야 하며, 상기 취득금액은 대표주관회사인 하나증권㈜와 발행회사인 ㈜포스뱅크 협의하여 제시한 희망공모가액 13,000원 ~ 15,000원 중 최저가액인 13,000원 기준입니다. 금번 공모에서 청약 미달이 발생하여 상장주선인이 자기의 계산으로 잔여주식을 인수하는 경우 의무인수 주식의 수량에서 잔여주식 인수수량만큼을 차감한 수량의 주식을 취득하게 됩니다. 상기 의무 취득분은 확정공모가액에 따라 취득수량이 변경될 수 있습니다.

주10)
금번 공모에서는 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제10조의3(환매청구권) 제1항 각호에 해당하는 사항이 존재하지 않으며, 이에 따라 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제10조의3(환매청구권)에 따른 일반청약자에게 공모주식을 인수회사에 매도할 수 있는 권리(이하 "환매청구권"이라 한다)를 부여하지 않습니다.

(주1) 정정 후

1. 공모개요

(단위 : 주, 원)

증권의 종류
증권수량
액면가액
모집(매출) 가액
모집(매출) 총액
모집(매출) 방법

기명식보통주
1,500,000
500
18,000
27,000,000,000
일반공모

인수인
증권의 종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표주관회사
하나증권
기명식보통주
1,500,000
27,000,000,000
1,112,400,000
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2024년 01월 17일 ~ 2024년 01월 18일

2024년 01월 22일

2024년 01월 17일

2024년 01월 22일

-

주1)
모집(매출) 예정가액(이하 '공모희망가액'이라 한다)과 관련된 내용은『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항』- 『Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)』의 『4. 공모가격에 대한 의견』부분을 참조하시기 바랍니다.

주2)

모집(매출)가액, 모집(매출)총액, 인수금액 및 인수대가는 ㈜포스뱅크의
확정공모가액 18,000원 기준입니다.

주3)

모집(매출)가액의 확정(이하 '확정공모가액'이라 한다)은 청약일 전에 실시하는 수요예측 결과를 반영하여 대표주관회사인 하나증권㈜와 발행회사인 ㈜포스뱅크가 재협의한 후 1주당 확정공모가액을
18,000원으로 최종 결정하였습니다.

주4)
「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제2-3조 제2항 제1호에 따라 정정신고서 상의 공모주식수는 금번 제출한 증권신고서의 공모할 증권수의 100분의 80 이상과 100분의 120이하에 해당하는 증권수로 변경가능합니다.

주5)
청약일

① 우리사주조합 청약일 : 2024년 01월 17일 (1일간)

② 기관투자자 청약일 : 2024년 01월 17일 ~ 18일 (2일간)

③ 일반청약자 청약일 : 2024년 01월 17일 ~ 18일 (2일간)

우리사주조합의 청약은 청약 초일인 2024년 01월 17일 1일간 실시되고, 기관투자자 및 일반청약자의 청약은 2024년 01월 17일부터 2024년 01월 18일까지 2일간 실시됨에 유의하시기 바라며, 상기 청약일 및 납입일 등 일정은 효력발생일의 변경 및 회사 상황, 주식시장 상황 등에 따라 변경될 수 있습니다.

주6)
우리사주조합, 기관투자자, 일반청약자의 청약 후 최종 미청약 물량에 대해 인수하고자 하는 기관투자자의 경우, 청약 종료 후 배정 전까지 추가로 청약할 수 있습니다.

주7)
본 주식은 코스닥시장 상장을 목적으로 모집하는 것으로 2023년 06월 21일 상장예비심사신청서를 제출하여 2023년 10월 27일 한국거래소로부터 신규상장 예비심사 승인을 받았습니다. 그 결과 금번 공모완료 후, 신규상장신청 전 주식의 분산요건(「코스닥시장 상장규정」 제28조 제1항 제1호)을 충족하게 되면 상장을 승인하겠다는 통지를 받았으나, 일부 요건이라도 충족하지 못하게 되면 코스닥시장에서 거래할 수 없어 환금성에 큰 제약을 받을 수도 있음을 유의하시기 바랍니다.

주8)

총 인수대가는
확정공모가액 18,000원 기준으로 산정한 총발행금액(상장주선인 의무인수금액 포함)의
4.0%에 해당합니다.

주9)

금번 공모 시 「코스닥시장 상장규정」 제13조 제5항 제1호에 의해 상장주선인이 상장을 위해 모집(매출)하는 주식의 100분의 3에 해당하는 수량(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)을 모집, 매출하는 가격과 같은 가격으로 취득하여 보유하여야 합니다. 그 세부 내역은 아래 표와 같습니다.

취득자
증권의 종류
취득수량
취득금액
비 고

하나증권㈜
기명식보통주
45,000주
810,000,000원
코스닥시장 상장규정에 따른상장주선인의 의무인수분

상장주선인의 의무 취득분은 사모의 방법으로 발행한 주식을 취득하여야 하며, 상장예비심사 신청일부터 신규상장 신청일까지 해당 주권을 취득하여야 합니다. 상장주선인은 해당 취득 주식을 상장일로부터 3개월간 계속보유하여야 합니다. 또한, 상장주선인의 의무 취득분은 코스닥시장 상장규정상 모집 및 매출하는 가격과 동일한 가격으로 취득하여야 하며, 상기 취득금액은 대표주관회사인 하나증권㈜와 발행회사인 ㈜포스뱅크가 협의하여
결정한 확정공모가액 18,000원 기준으로 계산하였습니다. 금번 공모에서 청약 미달이 발생하여 상장주선인이 자기의 계산으로 잔여주식을 인수하는 경우 의무인수 주식의 수량에서 잔여주식 인수수량만큼을 차감한 수량의 주식을 취득하게 됩니다.

주10)
금번 공모에서는 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제10조의3(환매청구권) 제1항 각호에 해당하는 사항이 존재하지 않으며, 이에 따라 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제10조의3(환매청구권)에 따른 일반청약자에게 공모주식을 인수회사에 매도할 수 있는 권리(이하 "환매청구권"이라 한다)를 부여하지 않습니다.

(주2) 정정 전

2. 공모방법

금번 ㈜포스뱅크의 코스닥시장 상장공모는 신주모집 1,500,000주(100.00%)로 일반공모 방식에 의합니다.

가. 공모주식의 배정내역

[공모방법 : 일반공모]

공모대상

주식수(비율)

비고

우리사주조합
12,522주(0.83%)
우선배정

일반공모

1,487,478주(99.17%)

고위험고수익투자신탁 및벤처기업투자신탁 배정수량 포함

합계

1,500,000주(100.00%)

-

주1)
「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제2-3조 제2항 제1호에 근거하여 정정신고서상의 공모주식수는 금번 제출하는 증권신고서 상의 공모주식수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 주식수로 변경 가능합니다.

주2)
「근로복지기본법」제38조 제2항 및 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제1항 제2호에 근거하여 우리사주조합에게 공모주식의 100분의 20 의 범위에서 우선적으로 배정할 수 있으며, 금번 공모시에는 우리사주조합에 12,522주(0.83%)를 우선 배정하였습니다.

주3)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제1항 제4호에 근거하여 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 5% 이상을 배정합니다.

주4)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제1항 제5호에 의거 벤처기업투자신탁에 공모주식의 30% 이상을 배정합니다.

[청약대상자 유형별 공모대상 주식]

공모대상
주식수
배정비율
주당 공모가액
모집(매출)총액
비 고

우리사주조합
12,522주
0.83%
13,000원(주1)
162,786,000원
우선배정

일반청약자
375,000주~ 450,000주
25.00%~ 30.00%
4,875,000,000원~ 5,850,000,000원
-

기관투자자
1,037,478주~ 1,112,478주
69.17%~ 74.17%
13,487,214,000원~ 14,462,214,000원
고위험고수익투자신탁 및벤처기업투자신탁 배정수량 포함

합 계
1,500,000주
100.00%
19,500,000,000원
-

주1)
주당공모가액 및 모집(매출)총액은 제시 희망공모가액인 13,000원 ~ 15,000원 중 최저가액인 13,000원 기준입니다.

주2)
「근로복지기본법」제38조 제2항 및 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제1항 제2호에 근거하여 우리사주조합에게 공모주식의 100분의 20 의 범위에서 우선적으로 배정할 수 있으며, 금번 공모시에는 우리사주조합에 12,522주(0.83%)를 우선 배정하였습니다.

주3)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제3호에 근거하여 일반청약자에게 공모주식의 100분의 25 이상을 배정합니다.

주4)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제4호에 근거하여 고위험고수익투자신탁(「상법 제469조제2항제3호」에 따른 사채로서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률(이하 "법"이라 한다) 제4조제7항제1호」에 해당하는 증권을 제외한 비우량채권과 코넥스 상장주식의 합산 보유비율이 100분의 45 이상인 경우에 한한다. 이하 동일하다.)에게 공모주식의 100분의 5 이상을 배정합니다.

주5)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제5호에 근거하여 벤처기업투자신탁(사모의 방법으로 설정된 벤처기업투자신탁의 경우 최초 설정일로부터 1년 6개월 이상의 기간 동안 환매가 금지된 벤처기업투자신탁을 말합니다.)에 공모주식의 100분의 30 이상을 배정합니다.

주6)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제1항제6호에 따라 우리사주조합원이 공모주식의 20% 미만을 청약하는 경우 공모주식의 20%에서 우리사주조합원의 청약수량을 제외한 주식을 공모주식의 5% 이내에서 일반청약자에게 배정할 수 있습니다.

주7)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제1항제7호에 근거하여 주2) ~ 주6)에 따른 배정 후 잔여주식을 기관투자자에게 배정합니다.

주8)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제3항에 근거하여 본 공모주식의 청약조건을 충족하는 청약자 유형군의 청약수량이 배정비율에 미달하는 경우에는 다른 청약자 유형군에 배정할 수 있습니다.

나. 모집의 방법 등

[모집방법 : 일반공모]

공모대상

주식수(비율)

비고

우리사주조합
12,522주(0.83%)
우선배정

일반공모

1,487,478주(99.17%)

고위험고수익투자신탁 및벤처기업투자신탁 배정수량 포함

합계

1,500,000주(100.00%)

-

[모집 세부내역]

공모대상
주식수
배정비율
주당 공모가액
모집(매출)총액
비 고

우리사주조합
12,522주
0.83%
13,000원(주1)
162,786,000원
우선배정

일반청약자
375,000주~ 450,000주
25.00%~ 30.00%
4,875,000,000원~ 5,850,000,000원
-

기관투자자
1,037,478주~ 1,112,478주
69.17%~ 74.17%
13,487,214,000원~ 14,462,214,000원
고위험고수익투자신탁 및벤처기업투자신탁 배정수량 포함

합 계
1,500,000주
100.00%
19,500,000,000원
-

주1)
주당 공모가액 및 모집(매출)총액은 공모희망가액인 13,000원 ~ 15,000원 중 최저가액인 13,000원을 기준으로 하여 계산한 금액이며, 확정된 가액이 아니므로 추후 변동될 수 있습니다.

주2)
금번 모집에서 우리사주조합에 모집주식 중 12,522주(0.83%)를 우선 배정하였습니다.

주3)
금번 모집에서 일반청약자에게 배정된 주식은 대표주관회사인 하나증권㈜를 통하여 청약이 실시됩니다.

주4)
금번 모집에서 기관투자자에게 배정된 주식은 대표주관회사인 하나증권㈜를 통하여 청약이 실시됩니다.

주5)

기관투자자는「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제8호에 의한 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 자를 말합니다.

가.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」시행령 제10조제2항제1호부터 제10호(제8호의 경우 법 제8조제2항부터 제4항까지의 금융투자업자를 말한다. 이하 같다)까지, 제13호부터 제17호까지, 제3항제3호, 제10호부터 제13호까지의 전문투자자나.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제182조에 따라 금융위원회에 등록되거나 제249조의6 또는 제249조의10에 따라 금융위원회에 보고된 집합투자기구다.「국민연금법」에 의하여 설립된 국민연금공단라.「우정사업본부 직제」에 따른 우정사업본부마.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제8조제6항의 금융투자업자

바. 상기 가목부터 마목에 준하는 법인으로 외국법령에 의하여 설립된 자

사.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제8조제7항의 금융투자업자 중 아목 이외의 자

아.「금융투자업규정」 제3-4조제1항의 부동산신탁업자

※금번 공모 시「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제5조제1항제2호 단서조항의 '창업투자회사등'의 수요예측참여는 허용되지 않습니다.※ '고위험고수익투자신탁'이란 「조세특례제한법」제91조의15제1항 및「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 집합투자기구, 투자일임재산 또는 특정금전신탁으로서 다음 각항의 요건을 모두 갖춘 것을 말합니다.① 해당 투자신탁등의 설정일ㆍ설립일부터 매 3개월마다 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 평균보유비율이 100분의 45 이상이고, 이를 포함한 국내채권의 평균보유비율이 100분의 60 이상일 것. 이 경우 '평균보유비율'은 비우량채권과 코넥스 상장주식, 국내채권 각각의 평가액이 투자신탁등의 평가액에서 차지하는 매일의 비율(이하 이 조에서 '일일보유비율'이라 한다)을 3개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율로 한다.② 국내 자산에만 투자할 것. 다만,「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제18호에 의거 해당 투자신탁 등의 최초 설정일ㆍ설립일부터 수요예측 참여일까지의 기간이 6개월 미만일 경우에는 수요예측 참여일직전 영업일에 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 보유비율이 100분의 45 이상이고 이를 포함한 국내 채권의 보유비율이 100분의 60 이상이어야 합니다.※ 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 고위험고수익투자신탁으로 참여하는 경우 증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조제18호 및 제19호에 따른 고위험고수익투자신탁임을 확약하는 확약서 및 신탁자산 구성내역을 기재한 수요예측 참여명세서를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.※ '벤처기업투자신탁'이란 「조세특례조한법」제16조제1항제2호의 벤처기업투자신탁으로서(대통령령 제28636호 「조세특례제한법 시행령」 일부개정령 시행 이후 설정된 벤처기업투자신탁에 한한다)다음 각 호의 요건을 갖춘 신탁을 말합니다.① 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 의한 투자신탁(같은 법 제251조에 따른 보험회사의 특별계정을 제외한다. 이하 '투자신탁'이라 한다)으로서 계약기간이 3년 이상일 것

② 통장에 의하여 거래되는 것일 것

③ 투자신탁의 설정일부터 6개월 이내에 투자신탁 재산총액에서 다음 각 목에 따른 비율의합계가 100분의 50 이상일 것. 이 경우 투자신탁 재산총액에서 가목1)에 따른 투자를 하는 재산의 평가액이 차지하는 비율은 100분의 15 이상이어야 한다.

가. 벤처기업에 다음의 투자를 하는 재산의 평가액의 합계액이 차지하는 비율

1)「벤처기업육성에 관한 특별조치법」 제2조제2항에 따른 투자

2) 타인 소유의 주식 또는 출자지분을 매입에 의하여 취득하는 방법으로 하는 투자

나. 벤처기업이었던 기업이 벤처기업에 해당하지 아니하게 된 이후 7년이 지나지 아니한 기업으로서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 코스닥시장에 상장한 중소기업 또는 제10조제1항에 따른 중견기업에 가목1) 및 2)에 따른 투자를 하는 재산의 평가액의 합계액이 차지하는 비율

④ 제3항의 요건을 갖춘 날부터 매 6개월마다 같은 항 각 목 외의 부분 전단 및 후단에 따른 비율을 매일 6개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율이 각각 100분의 50 및 100분의 15 이상일 것. 다만, 투자신탁의 해지일 전 6개월에 대해서는 적용하지 아니한다.다만,「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제20호에 의거 해당 벤처기업투자신탁의 최초 설정일로부터 수요예측 참여일까지의 기간이 1년 미만인 경우에는 같은 법 시행령 제14조제1항제3호에도 불구하고 수요예측 참여일 직전영업일의 벤처기업투자신탁 재산총액에서 같은 호 각 목에 따른 비율의합계가 100분의 35 이상이어야 합니다.※ 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 벤처기업투자신탁으로 참여하는 경우 증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조제20호에 따른 벤처기업투자신탁임을 확약하는 확약서및 신탁자산 구성내역을 기재한 수요예측 참여명세서를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

※투자일임회사와 부동산신탁회사의 경우 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조의2에 의거, 수요예측에 참여하기 위해서는 다음과 같은 참여조건을 충족해야 합니다.

① 투자일임회사는 투자일임계약을 체결한 투자자가 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 경우에 한하여 투자일임재산으로 기업공개를 위한 수요예측등에 참여할 수 있다. 다만, 제2조제18호에 따른 고위험고수익투자신탁의 경우에는 제1호 및 제4호를 적용하지 아니한다.

1. 제2조제8호에 따른 기관투자자(같은 호 마목에 따른 투자일임회사는 제외한다)일 것

2. 제9조제4항 각호의 어느 하나에 해당하지 아니할 것

3. 제17조의2제6항제1호에 따라 불성실 수요예측등 참여자로 지정되어 기업공개를 위한 수요예측등 참여 및 공모주식 배정이 금지된 자가 아닐 것

4. 투자일임계약 체결일로부터 3개월이 경과하고, 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 투자일임재산의 평가액이 5억원이상일 것

② 투자일임회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에 한하여 투자일임회사의 고유재산으로 기업공개를 위한 수요예측등에 참여할 수 있다.

1. 투자일임업 등록일로부터 2년 이 경과하고, 투자일임회사가 운용하는 전체 투자일임재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액이 50억원 이상일 것

2. 투자일임회사가 운용하는 전체 투자일임재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액 (투자일임업 등록일로부터 3개월이 경과하지 않은 경우에는 투자일임업 등록일부터 수요예측등 참여일전까지 투자일임재산의 일평균 평가액을 말한다)이 300억원 이상일 것

③ 투자일임회사는 투자일임재산 또는 고유재산으로 수요예측등에 참여하는 경우 각각 제1항 또는 제2항의 조건이 모두 충족됨을 확인하여야 하며, 이에 대한 확약서 및 이를 증빙하기 위하여 대표주관회사가 요구하는 서류를 대표주관회사에 제출하여야 한다.

④ 부동산신탁회사는 고유재산으로만 기업공개를 위한 수요예측등에 참여할 수 있다.

⑤ 제1항 및 제3항의 규정은 신탁회사에 준용한다. 이 경우 "투자일임회사"는 "신탁회사"로, "투자일임계약"은 "신탁계약"으로, "투자일임재산"은 "신탁재산"으로 본다.

⑥ 제2항 및 제3항의 규정은 일반 사모집합투자업을 등록한 집합투자회사에 준용한다. 이 경우 "투자일임회사"는 "집합투자회사"로, "투자일임업"은 "일반 사모집합투자업"으로, "투자일임재산"은 "집합투자재산"으로 본다.

⑦ 고위험고수익투자신탁을 운용하는 기관투자자는 고위험고수익투자신탁으로 수요예측에 참여하는 경우 제2조제18호의 요건이 모두 충족됨을 확인하여야 한다.

※ 대표주관회사는 본 수요예측에 참여한 해외 기관투자자의 경우에 한해 상기 바목에 해당하는 투자자임을 입증할 수 있는 서류를 요청할 수 있고, 요청 받은 해외투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.※ 대표주관회사인 하나증권㈜가 주관하는 수요예측에 참여하기 위해 모든 기관투자자는 주금납입능력 확인 등에 관한 확약서를 제출하여야 하며, 미제출시 수요예측 참여가 불가합니다.

주6)

배정주식수(비율)의 변경① 청약자 유형군에 따른 배정주식수(비율)는 기관투자자에 대한 수요예측 결과 및 우리사주조합과 기관투자자의 청약 결과에 따라 청약일 및 청약일 전에 변경될 수 있습니다.② 한편 청약자 유형군에 따른 배정분 중 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 이를 초과청약이 있는 다른 청약자 유형군에 합산하여 배정할 수 있습니다. (『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 -Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 다. 청약결과 배정에 관한 사항』에 관한 사항 부분 참조)③ 최종 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 총액인수계약서에 의거 대표주관회사가 자기계산으로 인수하거나 추첨을 통하여 재배정합니다.④「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제4호에 의거 기관투자자 중 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 5% 이상을 배정합니다.⑤「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제5호에 의거 기관투자자 중 벤처기업투자신탁에 공모주식의 30% 이상을 배정합니다.⑥ ④, ⑤ 에도 불구하고 대표주관회사는 수요예측 또는 청약 경쟁률, 기관투자자의 투자성향 및 신뢰도 등을 고려하여 고위험고수익투자신탁 또는 벤처기업투자신탁에 대한 배정비율을 달리할 수 있습니다.

주7)

주당 모집가액이란 대표주관회사인 하나증권㈜와 ㈜포스뱅크가 제시한 공모희망가액 13,000원 ~ 15,000원 중 최저가액으로서, 청약일 전에 하나증권㈜가 수요예측을 실시하며, 동 수요예측 결과를 반영하여 하나증권㈜, ㈜포스뱅크가 협의한 후 주당 확정공모가액을 최종 결정할 예정입니다.

주8)

모집총액은 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 제시한 공모희망가액 13,000원 ~ 15,000원 중 최저가액인 13,000원을 근거로 하여 계산한 금액이며, 확정된 가액이 아니므로 추후 변동될 수 있습니다.

주9)

「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제2-3조제2항제1호에 따라 정정신고서 상의 공모주식수는 금번 제출한 증권신고서의 공모할 주식수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 주식수로 변경될 수 있습니다.

주10)
금번 공모는「증권 인수업무 등에 관한 규정」제10조의3제1항에 해당하지 않으므로 일반청약자에 대한 환매청구권을 부여하지 않습니다.

다. 매출의 방법 등

금번 ㈜포스뱅크의 코스닥시장 상장공모는 100% 신주모집으로 진행되므로 해당사항 없습니다.
라. 상장규정에 따른 상장주선인의 의무 취득분에 관한 사항

【상장 규정에 따른 상장주선인의 의무 취득분 내역】

구분

상장주선인

취득 주수

주당 취득가액

취득총액

비고

대표주관회사
하나증권㈜
45,000주
13,000원
585,000,000원
-

주1)

주당 취득가액 및 취득총액은 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 제시한 공모희망가액인 13,000원 ~ 15,000원 중 최저가액인 13,000원 기준입니다.

주2)

상기 취득분은 모집(매출)주식과는 별도로 신주로 발행되어 상장주선인이 취득하게 됩니다. 단, 모집·매출하는 물량의 청약이 미달될 경우, 주당 취득가액이 변경될 경우에는 주식수가 변동될 수 있습니다. 관련된 내용은『제1부 모집 또는 매출에관한 사항 - Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 5. 인수 등에 관한 사항』부분을 참조하시기 바랍니다.

주3)
동 상장주선인 의무취득분은 「코스닥시장 상장규정」제13조 제5항 제1호 가목에 의거하여, 공모주식수량의 100분의 3을 사모의 방식으로 취득하게 되며, 동 취득금액이 10억원을 초과할 경우 10억원을 한도로 취득하게 됩니다. 따라서, 공모확정가액에 따라 그 취득수량이 변동될 수 있습니다.

주4)
동 상장주선인의 의무취득분은「코스닥시장 상장규정」제13조 제5항 제1호 나목에 의거하여, 상장일로부터 3월간 계속 보유하여야 하며, 증권신고서 제출일 현재시점 상장주선인은 동 의무인수분의 매도시기 및 매도가격에 대해서 구체적으로 결정한 바가 없습니다.

(주2) 정정 후

2. 공모방법

금번 ㈜포스뱅크의 코스닥시장 상장공모는 신주모집 1,500,000주(100.00%)로 일반공모 방식에 의합니다.

가. 공모주식의 배정내역

[공모방법 : 일반공모]

공모대상

주식수(비율)

비고

우리사주조합
12,522주(0.83%)
우선배정

일반공모

1,487,478주(99.17%)

고위험고수익투자신탁 및벤처기업투자신탁 배정수량 포함

합계

1,500,000주(100.00%)

-

주1)
「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제2-3조 제2항 제1호에 근거하여 정정신고서상의 공모주식수는 금번 제출하는 증권신고서 상의 공모주식수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 주식수로 변경 가능합니다.

주2)
「근로복지기본법」제38조 제2항 및 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제1항 제2호에 근거하여 우리사주조합에게 공모주식의 100분의 20 의 범위에서 우선적으로 배정할 수 있으며, 금번 공모시에는 우리사주조합에 12,522주(0.83%)를 우선 배정하였습니다.

주3)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제1항 제4호에 근거하여 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 5% 이상을 배정합니다.

주4)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제1항 제5호에 의거 벤처기업투자신탁에 공모주식의 30% 이상을 배정합니다.

[청약대상자 유형별 공모대상 주식]

공모대상
주식수
배정비율
주당 공모가액
모집(매출)총액
비 고

우리사주조합
12,522주
0.83%

18,000원(주1)

225,396,000원
우선배정

일반청약자
375,000주
25.00%
6,750,000,000원
-

기관투자자
1,112,478주
74.17%
20,024,604,000원
고위험고수익투자신탁 및벤처기업투자신탁 배정수량 포함

합 계
1,500,000주
100.00%

27,000,000,000원

-

주1)

주당공모가액 및 모집(매출)총액은
확정공모가액인 18,000원 기준입니다.

주2)
「근로복지기본법」제38조 제2항 및 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제1항 제2호에 근거하여 우리사주조합에게 공모주식의 100분의 20 의 범위에서 우선적으로 배정할 수 있으며, 금번 공모시에는 우리사주조합에 12,522주(0.83%)를 우선 배정하였습니다.

주3)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제3호에 근거하여 일반청약자에게 공모주식의 100분의 25 이상을 배정합니다.

주4)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제4호에 근거하여 고위험고수익투자신탁(「상법 제469조제2항제3호」에 따른 사채로서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률(이하 "법"이라 한다) 제4조제7항제1호」에 해당하는 증권을 제외한 비우량채권과 코넥스 상장주식의 합산 보유비율이 100분의 45 이상인 경우에 한한다. 이하 동일하다.)에게 공모주식의 100분의 5 이상을 배정합니다.

주5)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제5호에 근거하여 벤처기업투자신탁(사모의 방법으로 설정된 벤처기업투자신탁의 경우 최초 설정일로부터 1년 6개월 이상의 기간 동안 환매가 금지된 벤처기업투자신탁을 말합니다.)에 공모주식의 100분의 30 이상을 배정합니다.

주6)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제1항제6호에 따라 우리사주조합원이 공모주식의 20% 미만을 청약하는 경우 공모주식의 20%에서 우리사주조합원의 청약수량을 제외한 주식을 공모주식의 5% 이내에서 일반청약자에게 배정할 수 있습니다.

주7)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제1항제7호에 근거하여 주2) ~ 주6)에 따른 배정 후 잔여주식을 기관투자자에게 배정합니다.

주8)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제3항에 근거하여 본 공모주식의 청약조건을 충족하는 청약자 유형군의 청약수량이 배정비율에 미달하는 경우에는 다른 청약자 유형군에 배정할 수 있습니다.

나. 모집의 방법 등

[모집방법 : 일반공모]

공모대상

주식수(비율)

비고

우리사주조합
12,522주(0.83%)
우선배정

일반공모

1,487,478주(99.17%)

고위험고수익투자신탁 및벤처기업투자신탁 배정수량 포함

합계

1,500,000주(100.00%)

-

[모집 세부내역]

공모대상
주식수
배정비율
주당 공모가액
모집(매출)총액
비 고

우리사주조합
12,522주
0.83%

18,000원(주1)

225,396,000원
우선배정

일반청약자
375,000주
25.00%
6,750,000,000원
-

기관투자자
1,112,478주
74.17%
20,024,604,000원
고위험고수익투자신탁 및벤처기업투자신탁 배정수량 포함

합 계
1,500,000주
100.00%

27,000,000,000원

-

주1)

주당 공모가액 및 모집(매출)총액은
확정공모가액인 18,000원 기준으로 하여 계산한 금액입니다.

주2)
금번 모집에서 우리사주조합에 모집주식 중 12,522주(0.83%)를 우선 배정하였습니다.

주3)
금번 모집에서 일반청약자에게 배정된 주식은 대표주관회사인 하나증권㈜를 통하여 청약이 실시됩니다.

주4)
금번 모집에서 기관투자자에게 배정된 주식은 대표주관회사인 하나증권㈜를 통하여 청약이 실시됩니다.

주5)

기관투자자는「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제8호에 의한 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 자를 말합니다.

가.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」시행령 제10조제2항제1호부터 제10호(제8호의 경우 법 제8조제2항부터 제4항까지의 금융투자업자를 말한다. 이하 같다)까지, 제13호부터 제17호까지, 제3항제3호, 제10호부터 제13호까지의 전문투자자나.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제182조에 따라 금융위원회에 등록되거나 제249조의6 또는 제249조의10에 따라 금융위원회에 보고된 집합투자기구다.「국민연금법」에 의하여 설립된 국민연금공단라.「우정사업본부 직제」에 따른 우정사업본부마.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제8조제6항의 금융투자업자

바. 상기 가목부터 마목에 준하는 법인으로 외국법령에 의하여 설립된 자

사.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제8조제7항의 금융투자업자 중 아목 이외의 자

아.「금융투자업규정」 제3-4조제1항의 부동산신탁업자

※금번 공모 시「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제5조제1항제2호 단서조항의 '창업투자회사등'의 수요예측참여는 허용되지 않습니다.※ '고위험고수익투자신탁'이란 「조세특례제한법」제91조의15제1항 및「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 집합투자기구, 투자일임재산 또는 특정금전신탁으로서 다음 각항의 요건을 모두 갖춘 것을 말합니다.① 해당 투자신탁등의 설정일ㆍ설립일부터 매 3개월마다 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 평균보유비율이 100분의 45 이상이고, 이를 포함한 국내채권의 평균보유비율이 100분의 60 이상일 것. 이 경우 '평균보유비율'은 비우량채권과 코넥스 상장주식, 국내채권 각각의 평가액이 투자신탁등의 평가액에서 차지하는 매일의 비율(이하 이 조에서 '일일보유비율'이라 한다)을 3개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율로 한다.② 국내 자산에만 투자할 것. 다만,「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제18호에 의거 해당 투자신탁 등의 최초 설정일ㆍ설립일부터 수요예측 참여일까지의 기간이 6개월 미만일 경우에는 수요예측 참여일직전 영업일에 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 보유비율이 100분의 45 이상이고 이를 포함한 국내 채권의 보유비율이 100분의 60 이상이어야 합니다.※ 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 고위험고수익투자신탁으로 참여하는 경우 증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조제18호 및 제19호에 따른 고위험고수익투자신탁임을 확약하는 확약서 및 신탁자산 구성내역을 기재한 수요예측 참여명세서를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.※ '벤처기업투자신탁'이란 「조세특례조한법」제16조제1항제2호의 벤처기업투자신탁으로서(대통령령 제28636호 「조세특례제한법 시행령」 일부개정령 시행 이후 설정된 벤처기업투자신탁에 한한다)다음 각 호의 요건을 갖춘 신탁을 말합니다.① 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 의한 투자신탁(같은 법 제251조에 따른 보험회사의 특별계정을 제외한다. 이하 '투자신탁'이라 한다)으로서 계약기간이 3년 이상일 것

② 통장에 의하여 거래되는 것일 것

③ 투자신탁의 설정일부터 6개월 이내에 투자신탁 재산총액에서 다음 각 목에 따른 비율의합계가 100분의 50 이상일 것. 이 경우 투자신탁 재산총액에서 가목1)에 따른 투자를 하는 재산의 평가액이 차지하는 비율은 100분의 15 이상이어야 한다.

가. 벤처기업에 다음의 투자를 하는 재산의 평가액의 합계액이 차지하는 비율

1)「벤처기업육성에 관한 특별조치법」 제2조제2항에 따른 투자

2) 타인 소유의 주식 또는 출자지분을 매입에 의하여 취득하는 방법으로 하는 투자

나. 벤처기업이었던 기업이 벤처기업에 해당하지 아니하게 된 이후 7년이 지나지 아니한 기업으로서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 코스닥시장에 상장한 중소기업 또는 제10조제1항에 따른 중견기업에 가목1) 및 2)에 따른 투자를 하는 재산의 평가액의 합계액이 차지하는 비율

④ 제3항의 요건을 갖춘 날부터 매 6개월마다 같은 항 각 목 외의 부분 전단 및 후단에 따른 비율을 매일 6개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율이 각각 100분의 50 및 100분의 15 이상일 것. 다만, 투자신탁의 해지일 전 6개월에 대해서는 적용하지 아니한다.다만,「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제20호에 의거 해당 벤처기업투자신탁의 최초 설정일로부터 수요예측 참여일까지의 기간이 1년 미만인 경우에는 같은 법 시행령 제14조제1항제3호에도 불구하고 수요예측 참여일 직전영업일의 벤처기업투자신탁 재산총액에서 같은 호 각 목에 따른 비율의합계가 100분의 35 이상이어야 합니다.※ 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 벤처기업투자신탁으로 참여하는 경우 증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조제20호에 따른 벤처기업투자신탁임을 확약하는 확약서및 신탁자산 구성내역을 기재한 수요예측 참여명세서를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

※투자일임회사와 부동산신탁회사의 경우 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조의2에 의거, 수요예측에 참여하기 위해서는 다음과 같은 참여조건을 충족해야 합니다.

① 투자일임회사는 투자일임계약을 체결한 투자자가 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 경우에 한하여 투자일임재산으로 기업공개를 위한 수요예측등에 참여할 수 있다. 다만, 제2조제18호에 따른 고위험고수익투자신탁의 경우에는 제1호 및 제4호를 적용하지 아니한다.

1. 제2조제8호에 따른 기관투자자(같은 호 마목에 따른 투자일임회사는 제외한다)일 것

2. 제9조제4항 각호의 어느 하나에 해당하지 아니할 것

3. 제17조의2제6항제1호에 따라 불성실 수요예측등 참여자로 지정되어 기업공개를 위한 수요예측등 참여 및 공모주식 배정이 금지된 자가 아닐 것

4. 투자일임계약 체결일로부터 3개월이 경과하고, 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 투자일임재산의 평가액이 5억원이상일 것

② 투자일임회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에 한하여 투자일임회사의 고유재산으로 기업공개를 위한 수요예측등에 참여할 수 있다.

1. 투자일임업 등록일로부터 2년 이 경과하고, 투자일임회사가 운용하는 전체 투자일임재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액이 50억원 이상일 것

2. 투자일임회사가 운용하는 전체 투자일임재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액 (투자일임업 등록일로부터 3개월이 경과하지 않은 경우에는 투자일임업 등록일부터 수요예측등 참여일전까지 투자일임재산의 일평균 평가액을 말한다)이 300억원 이상일 것

③ 투자일임회사는 투자일임재산 또는 고유재산으로 수요예측등에 참여하는 경우 각각 제1항 또는 제2항의 조건이 모두 충족됨을 확인하여야 하며, 이에 대한 확약서 및 이를 증빙하기 위하여 대표주관회사가 요구하는 서류를 대표주관회사에 제출하여야 한다.

④ 부동산신탁회사는 고유재산으로만 기업공개를 위한 수요예측등에 참여할 수 있다.

⑤ 제1항 및 제3항의 규정은 신탁회사에 준용한다. 이 경우 "투자일임회사"는 "신탁회사"로, "투자일임계약"은 "신탁계약"으로, "투자일임재산"은 "신탁재산"으로 본다.

⑥ 제2항 및 제3항의 규정은 일반 사모집합투자업을 등록한 집합투자회사에 준용한다. 이 경우 "투자일임회사"는 "집합투자회사"로, "투자일임업"은 "일반 사모집합투자업"으로, "투자일임재산"은 "집합투자재산"으로 본다.

⑦ 고위험고수익투자신탁을 운용하는 기관투자자는 고위험고수익투자신탁으로 수요예측에 참여하는 경우 제2조제18호의 요건이 모두 충족됨을 확인하여야 한다.

※ 대표주관회사는 본 수요예측에 참여한 해외 기관투자자의 경우에 한해 상기 바목에 해당하는 투자자임을 입증할 수 있는 서류를 요청할 수 있고, 요청 받은 해외투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.※ 대표주관회사인 하나증권㈜가 주관하는 수요예측에 참여하기 위해 모든 기관투자자는 주금납입능력 확인 등에 관한 확약서를 제출하여야 하며, 미제출시 수요예측 참여가 불가합니다.

주6)

배정주식수(비율)의 변경① 청약자 유형군에 따른 배정주식수(비율)는 기관투자자에 대한 수요예측 결과 및 우리사주조합과 기관투자자의 청약 결과에 따라 청약일 및 청약일 전에 변경될 수 있습니다.② 한편 청약자 유형군에 따른 배정분 중 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 이를 초과청약이 있는 다른 청약자 유형군에 합산하여 배정할 수 있습니다. (『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 -Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 다. 청약결과 배정에 관한 사항』에 관한 사항 부분 참조)③ 최종 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 총액인수계약서에 의거 대표주관회사가 자기계산으로 인수하거나 추첨을 통하여 재배정합니다.④「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제4호에 의거 기관투자자 중 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 5% 이상을 배정합니다.⑤「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제5호에 의거 기관투자자 중 벤처기업투자신탁에 공모주식의 30% 이상을 배정합니다.⑥ ④, ⑤ 에도 불구하고 대표주관회사는 수요예측 또는 청약 경쟁률, 기관투자자의 투자성향 및 신뢰도 등을 고려하여 고위험고수익투자신탁 또는 벤처기업투자신탁에 대한 배정비율을 달리할 수 있습니다.

주7)

주당 모집가액이란 대표주관회사인 하나증권㈜와 ㈜포스뱅크가
협의하여 결정한 확정공모가액 18,000원으로서, 청약일 전에 하나증권㈜가 수요예측을 실시하며, 동 수요예측 결과를 반영하여 하나증권㈜, ㈜포스뱅크가 협의한 후 주당 확정공모가액을 최종
결정하였습니다.

주8)

모집총액은 대표주관회사와 발행회사가 협의하여
결정한 확정공모가액 18,000원을 근거로 하여 계산한 금액입니다.

주9)

「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제2-3조제2항제1호에 따라 정정신고서 상의 공모주식수는 금번 제출한 증권신고서의 공모할 주식수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 주식수로 변경될 수 있습니다.

주10)
금번 공모는「증권 인수업무 등에 관한 규정」제10조의3제1항에 해당하지 않으므로 일반청약자에 대한 환매청구권을 부여하지 않습니다.

다. 매출의 방법 등

금번 ㈜포스뱅크의 코스닥시장 상장공모는 100% 신주모집으로 진행되므로 해당사항 없습니다.
라. 상장규정에 따른 상장주선인의 의무 취득분에 관한 사항

【상장 규정에 따른 상장주선인의 의무 취득분 내역】

구분

상장주선인

취득 주수

주당 취득가액

취득총액

비고

대표주관회사
하나증권㈜
45,000주
18,000원
810,000,000원
-

주1)

주당 취득가액 및 취득총액은 대표주관회사와 발행회사가 협의하여
결정한 확정공모가액 18,000원 기준입니다.

주2)

상기 취득분은 모집(매출)주식과는 별도로 신주로 발행되어 상장주선인이 취득하게 됩니다. 단, 모집·매출하는 물량의 청약이 미달될 경우, 주당 취득가액이 변경될 경우에는 주식수가 변동될 수 있습니다. 관련된 내용은『제1부 모집 또는 매출에관한 사항 - Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 5. 인수 등에 관한 사항』부분을 참조하시기 바랍니다.

주3)
동 상장주선인 의무취득분은 「코스닥시장 상장규정」제13조 제5항 제1호 가목에 의거하여, 공모주식수량의 100분의 3을 사모의 방식으로 취득하게 되며, 동 취득금액이 10억원을 초과할 경우 10억원을 한도로 취득하게 됩니다.

주4)
동 상장주선인의 의무취득분은「코스닥시장 상장규정」제13조 제5항 제1호 나목에 의거하여, 상장일로부터 3월간 계속 보유하여야 하며, 증권신고서 제출일 현재시점 상장주선인은 동 의무인수분의 매도시기 및 매도가격에 대해서 구체적으로 결정한 바가 없습니다.

(주3) 정정 전
나. 공모가격 산정 개요대표주관회사인 하나증권㈜는 ㈜포스뱅크의 코스닥시장 상장을 위한 공모와 관련하여 발행회사의 영업현황, 산업전망 및 주식시장 상황 등을 고려하여 공모희망가액을 다음과 같이 제시합니다.

구 분
내 용

주당 공모희망가액
13,000원 ~ 15,000원

확정공모가액최종결정
수요예측 결과 및 주식시장의 상황 등을 감안한 후 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 확정공모가액을 결정할 예정입니다.

주1)
상기 주당 희망공모가액의 범위는 ㈜포스뱅크의 실질적인 가치를 의미하는 절대적 평가액이 아닙니다. 또한 향후 발생할 수 있는 경기변동에 따른 위험, 영업 및 재무에 대한 위험, 산업에 대한 위험, 주식시장 상황의 변동가능성 등이 반영되지 않았음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

주2)
대표주관회사인 하나증권㈜은 상기 희망공모가액을 바탕으로 국내외 기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시할 예정이며, 확정공모가액은 동 수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 고려하여 대표주관회사 및 발행회사가 협의하여 최종 확정할 예정입니다.

주3)
공모희망가액 산정과 관련한 구체적인 내용은 『IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) - 4. 종합평가결과』를 참고하시기 바랍니다.

(주3) 정정 후
나. 공모가격 산정 개요대표주관회사인 하나증권㈜는 ㈜포스뱅크의 코스닥시장 상장을 위한 공모와 관련하여 발행회사의 영업현황, 산업전망 및 주식시장 상황 등을 고려하여
확정공모가액을 다음과 같이 제시합니다.

구 분
내 용

주당
확정공모가액

18,000원

확정공모가액최종결정

수요예측 결과 및 주식시장의 상황 등을 감안한 후 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 확정공모가액을
18,000원으로 결정하였습니다.

주1)

상기 주당
확정공모가액은 ㈜포스뱅크의 실질적인 가치를 의미하는 절대적 평가액이 아닙니다. 또한 향후 발생할 수 있는 경기변동에 따른 위험, 영업 및 재무에 대한 위험, 산업에 대한 위험, 주식시장 상황의 변동가능성 등이 반영되지 않았음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

주2)

대표주관회사인 하나증권㈜은 상기 희망공모가액을 바탕으로 국내외 기관투자자를 대상으로 수요예측을
실시하였으며, 확정공모가액은 동 수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 고려하여 대표주관회사 및 발행회사가 협의하여
18,000원으로 결정하였습니다.

주3)
공모희망가액 산정과 관련한 구체적인 내용은 『IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) - 4. 종합평가결과』를 참고하시기 바랍니다.

(주4) 정정 전

(3) 수요예측 대상주식에 관한 사항

구 분
주식수
비율
비고

기관투자자
1,037,478주~ 1,112,478주
69.17%~ 74.17%
고위험고수익투자신탁 및벤처기업투자신탁 배정수량 포함

주1)
비율은 전체 공모주식수 1,500,000주에 대한 비율입니다.

주2)
일반청약자 배정분 375,000주 ~ 450,000주(25.00% ~ 30.00%) 및 우리사주조합 배정분 12,522주(0.83%)는 수요예측 참여 대상주식이 아닙니다.

(주4) 정정 후

(3) 수요예측 대상주식에 관한 사항

구 분
주식수
비율
비고

기관투자자
1,112,478주
74.17%
고위험고수익투자신탁 및벤처기업투자신탁 배정수량 포함

주1)
비율은 전체 공모주식수 1,500,000주에 대한 비율입니다.

주2)

일반청약자 배정분
375,000주(25.00%) 및 우리사주조합 배정분 12,522주(0.83%)는 수요예측 참여 대상주식이 아닙니다.

(주5) 정정 전-
(주5) 정정 후

(13) 수요예측 결과(가) 수요예측 참여 내역

(단위: 건, 주)

구 분
국내기관투자자
해외기관투자자
합 계

운용사(집합)
투자매매, 중개업자
연기금, 운용사(고유), 은행, 보험
기타
거래실적(유)주1)
거래실적(무)

건수
703
567
249
378
95
112
2,104

수량
409,538,000
125,363,000
111,015,000
205,590,000
31,532,000
50,364,000
933,402,000

경쟁률
368.13
112.69
99.79
184.80
28.34
45.27
839.03

주1) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자 입니다.

(나) 수요예측 신청가격 분포

(단위: 건, 주)

구 분
국내기관투자자
해외기관투자자
합 계

운용사(집합)
투자매매, 중개업자
연기금, 운용사(고유), 은행, 보험
기타
거래실적(유)
거래실적(무)

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량

밴드상단 초과
680
397,694,000
562
123,155,000
244
108,486,000
374
202,176,000
95
31,532,000
112
50,364,000
2,067
913,407,000

밴드 상위 75% 초과~100% 이하
2
304,000
-
-
2
2,224,000
4
3,414,000
-
-
-
-
8
5,942,000

밴드 상위 50% 초과~75% 이하
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

밴드 상위 25% 초과~50% 이하
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

밴드 중간값 초과~상위 25% 이하
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

밴드 중간값
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

밴드 중간값 미만 ~하위 25% 이상
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

밴드 하위 25% 미만~50% 이상
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

밴드 하위 50% 미만∼75% 이상
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

밴드 하위 75% 미만~100% 이상
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

밴드하단 미만
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

가격미제시
21
11,540,000
5
2,208,000
3
305,000
-
-
-
-
-
-
29
14,053,000

합 계
703
409,538,000
567
125,363,000
249
111,015,000
378
205,590,000
95
31,532,000
112
50,364,000
2,104
933,402,000

주1) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자 입니다.

주2) 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조의2에 의거하여 관계인수인으로 구분되는 기관은 금번 수요예측 참여 시 신청가격을 제시하지 않았습니다.

참고로, 과거 양식으로 작성한 수요예측 신청가격 분포는 아래와 같습니다.

(단위: 건, 주, %)

구 분
참여건수 기준
신청수량 기준

참여건수(건)
비율
신청수량(주)
비율

미제시
29
1.38%
14,053,000
1.51%

15,000원 초과
2,067
98.24%
913,407,000
97.86%

15,000원
8
0.38%
5,942,000
0.64%

13,000원 이상 15,000원 미만
-
0.00%
-
0.00%

13,000원
-
0.00%
-
0.00%

13,000원 미만
-
0.00%
-
0.00%

합 계
2,104
100.00%
933,402,000
100.00%

(다) 의무보유 확약 기간별 수요예측 참여내역

(단위: 건, 주)

구 분
국내기관투자자
해외기관투자자
합 계

운용사(집합)
투자매매, 중개업자
연기금, 운용사(고유), 은행, 보험
기타
거래실적(유)
거래실적(무)

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량

6개월확약
-
-
3
860,000
-
-
4
475,000
-
-
-
-
7
1,335,000

3개월확약
1
310,000
-
-
2
941,000
1
218,000
-
-
-
-
4
1,469,000

1개월확약
4
990,000
3
162,000
-
-
3
1,238,000
-
-
-
-
10
2,390,000

15일확약
53
33,470,000
6
644,000
1
153,000
8
5,898,000
-
-
13
12,600,000
81
52,765,000

미확약
645
374,768,000
555
123,697,000
246
109,921,000
362
197,761,000
95
31,532,000
99
37,764,000
2,002
875,443,000

계
703
409,538,000
567
125,363,000
249
111,015,000
378
205,590,000
95
31,532,000
112
50,364,000
2,104
933,402,000

(라) 주당 확정공모가액의 결정

상기와 같은 수요예측 결과 및 시장상황 등을 고려하여 ㈜포스뱅크와 대표주관회사인 하나증권㈜가 협의하여 1주당 확정공모가액을 18,000원으로 결정하였습니다.(마) 물량배정대상자 가격범위1주당 확정 공모가액인 18,000원 이상 가격 제시자 및 가격 미제시자에게 배정하였습니다.
(주6) 정정 전

가. 모집 또는 매출 조건

항 목
내 용

모집 또는 매출주식의 수
기명식보통주 1,500,000주

주당 모집가액 또는 매출가액
예정가액
13,000원

확정가액
(주2)

모집총액 또는 매출총액
예정가액
19,500,000,000원

확정가액
(주2)

청 약 단 위
(주3)

청약기일(주1)
우리사주조합
개시일
2024년 01월 17일 (수)

종료일

2024년 01월 17일 (수)

기관투자자
개시일
2024년 01월 17일 (수)

종료일
2024년 01월 18일 (목)

일반청약자
개시일
2024년 01월 17일 (수)

종료일
2024년 01월 18일 (목)

청약증거금(주4)
우리사주조합
100%

기관투자자(고위험고수익투자신탁,벤처기업투자신탁 포함)
0%

일반투자자
50%

납 입 기 일
2024년 01월 22일 (월)

주1)
청약기일:

상기의 일정은 효력발생일의 변경 및 회사 상황, 주식시장 상황에 따라 변경될 수 있음에 유의하시기 바랍니다.

※하나증권㈜ 청약일 : 2024년 01월 17일 ~ 18일(2일간, 08:00부터~16:00까지)

주2)
주당 공모가액은 공모희망가액 중 최저가액으로서, 청약일 전 대표주관회사가 수요예측을 실시하며, 동 수요예측 결과를 반영하여 대표주관회사, 발행회사인 ㈜포스뱅크가 협의하여 주당 확정공모가액을 최종 결정할 것입니다.

주3)
청약단위:

① 우리사주조합과 기관투자자(고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁 포함)의 청약단위는 1주로 합니다.

② 일반투자자(청약자)는 대표주관회사인 하나증권㈜의 본ㆍ지점에서 청약이 가능합니다. 대표주관회사인 하나증권㈜의 1인당 청약한도, 청약단위는 아래 『다. 청약에 관한 사항 - (5) 일반투자자(청약자)의 청약한도 및 청약단위』를 참조해 주시기 바라며, 기타 사항은 대표주관회사인 하나증권㈜의 투명하고 공정하게 정하여 공시한 방법에 의합니다.

주4)
청약증거금:

① 우리사주조합의 청약증거금은 청약금액의 100%로 합니다.

② 기관투자자의 경우 청약증거금은 없습니다.

③ 일반투자자(청약자) 청약증거금은 청약금액의 50%로 합니다.

④ 일반투자자(청약자)의 청약증거금은 주금납입기일(2024년 01월 22일)에 주금납입금으로 대체하되, 청약증거금이 납입주금에 미달하여 주금납입기일까지 당해 청약자로부터 그 미달금액을 받지 못한 때에는 미달금액에 해당하는 배정주식은 총액인수계약서에서 정하는 바에 따라 대표주관회사가 자기계산으로 인수하며, 초과 청약증거금이 있는 경우 이를 환불일(2024년 01월 22일)에 반환합니다. 이 경우 청약증거금은 무이자로 합니다.

⑤ 기관투자자는 금번 공모에 있어 청약증거금이 면제되는 바, 청약하여 배정받은 물량의 100%에 해당하는 금액을 납입일인 2024년 01월 22일 08:00 ~ 12:00 (한국시간 기준) 사이에 당해 청약을 접수한 대표주관회사에 납입하여야 합니다. 한편, 동 납입금액이 기관투자자가 청약하여 배정받는 주식의 납입금액에 미달할 경우에는 대표주관회사가 그 미달 금액에 해당하는 주식을 총액인수계약서에서 정하는 바에 따라 자기계산으로 인수합니다.

주5)
청약취급처:

① 우리사주조합 : 하나증권㈜ 본점

② 기관투자자 : 하나증권㈜ 본ㆍ지점

③ 일반투자자 : 하나증권㈜ 본ㆍ지점

④ 일반투자자(청약자)는 하나의 청약사무취급처에 개설된 복수의 계좌를 이용하는 이중청약을 할 수 없으며, 이중청약을 하는 경우에는 그 전부를 청약하지 않은 것으로 간주하오니, 이 점 유의하시기 바랍니다.

주6)
분산요건 미충족 시: 청약증거금이 납입주금에 초과하였으나 「코스닥시장 상장규정」 제28조제1항제1호에 의한 '주식분산요건'의 미충족사유 발생 시 대표주관회사는 발행회사와 협의를 통하여 주식분산요건을 충족하기 위한 추가 신주 공모여부를 결정합니다. 또한 청약증거금이 납입주금에 미달하고 '주식분산요건'의 미충족사유 발생 시 대표주관회사는 발행회사와 협의를 통하여 재공모 및 신규상장 취소여부를 결정합니다. 청약 이후 분산요건 미충족으로 신규 상장을 못할 경우, 청약증거금과 경과이자는 청약자에게 반환하나, 상기의 사유로 추가적인 신주 공모의 가능성과 신규 상장 취소의 가능성은 존재함을 유의하시기 바랍니다.

주7)
일반투자자(청약자)의 경우 청약증거금이 배정금액에 미달하는 경우 동 미달금액에 대하여 배정일(2024년 01월 22일)에 추가납입을 하여야 합니다. 추가납입을 하지 않은 일반 청약자의 경우 동 미달수량에 대하여는 배정받을 수 없습니다.

(주6) 정정 후

가. 모집 또는 매출 조건

항 목
내 용

모집 또는 매출주식의 수
기명식보통주 1,500,000주

주당 모집가액 또는 매출가액
예정가액
-

확정가액
18,000원

모집총액 또는 매출총액
예정가액

-

확정가액
27,000,000,000

청 약 단 위
(주3)

청약기일(주1)
우리사주조합
개시일
2024년 01월 17일 (수)

종료일

2024년 01월 17일 (수)

기관투자자
개시일
2024년 01월 17일 (수)

종료일
2024년 01월 18일 (목)

일반청약자
개시일
2024년 01월 17일 (수)

종료일
2024년 01월 18일 (목)

청약증거금(주4)
우리사주조합
100%

기관투자자(고위험고수익투자신탁,벤처기업투자신탁 포함)
0%

일반투자자
50%

납 입 기 일
2024년 01월 22일 (월)

주1)
청약기일:

상기의 일정은 효력발생일의 변경 및 회사 상황, 주식시장 상황에 따라 변경될 수 있음에 유의하시기 바랍니다.

※하나증권㈜ 청약일 : 2024년 01월 17일 ~ 18일(2일간, 08:00부터~16:00까지)

주2)

주당 공모가액은
확정공모가액인 18,000원 기준으로서, 청약일 전 대표주관회사가 수요예측을
실시하였으며, 동 수요예측 결과를 반영하여 대표주관회사, 발행회사인 ㈜포스뱅크가 협의하여 주당 확정공모가액을
18,000원으로 최종 결정하였습니다.

주3)
청약단위:

① 우리사주조합과 기관투자자(고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁 포함)의 청약단위는 1주로 합니다.

② 일반투자자(청약자)는 대표주관회사인 하나증권㈜의 본ㆍ지점에서 청약이 가능합니다. 대표주관회사인 하나증권㈜의 1인당 청약한도, 청약단위는 아래 『다. 청약에 관한 사항 - (5) 일반투자자(청약자)의 청약한도 및 청약단위』를 참조해 주시기 바라며, 기타 사항은 대표주관회사인 하나증권㈜의 투명하고 공정하게 정하여 공시한 방법에 의합니다.

주4)
청약증거금:

① 우리사주조합의 청약증거금은 청약금액의 100%로 합니다.

② 기관투자자의 경우 청약증거금은 없습니다.

③ 일반투자자(청약자) 청약증거금은 청약금액의 50%로 합니다.

④ 일반투자자(청약자)의 청약증거금은 주금납입기일(2024년 01월 22일)에 주금납입금으로 대체하되, 청약증거금이 납입주금에 미달하여 주금납입기일까지 당해 청약자로부터 그 미달금액을 받지 못한 때에는 미달금액에 해당하는 배정주식은 총액인수계약서에서 정하는 바에 따라 대표주관회사가 자기계산으로 인수하며, 초과 청약증거금이 있는 경우 이를 환불일(2024년 01월 22일)에 반환합니다. 이 경우 청약증거금은 무이자로 합니다.

⑤ 기관투자자는 금번 공모에 있어 청약증거금이 면제되는 바, 청약하여 배정받은 물량의 100%에 해당하는 금액을 납입일인 2024년 01월 22일 08:00 ~ 12:00 (한국시간 기준) 사이에 당해 청약을 접수한 대표주관회사에 납입하여야 합니다. 한편, 동 납입금액이 기관투자자가 청약하여 배정받는 주식의 납입금액에 미달할 경우에는 대표주관회사가 그 미달 금액에 해당하는 주식을 총액인수계약서에서 정하는 바에 따라 자기계산으로 인수합니다.

주5)
청약취급처:

① 우리사주조합 : 하나증권㈜ 본점

② 기관투자자 : 하나증권㈜ 본ㆍ지점

③ 일반투자자 : 하나증권㈜ 본ㆍ지점

④ 일반투자자(청약자)는 하나의 청약사무취급처에 개설된 복수의 계좌를 이용하는 이중청약을 할 수 없으며, 이중청약을 하는 경우에는 그 전부를 청약하지 않은 것으로 간주하오니, 이 점 유의하시기 바랍니다.

주6)
분산요건 미충족 시: 청약증거금이 납입주금에 초과하였으나 「코스닥시장 상장규정」 제28조제1항제1호에 의한 '주식분산요건'의 미충족사유 발생 시 대표주관회사는 발행회사와 협의를 통하여 주식분산요건을 충족하기 위한 추가 신주 공모여부를 결정합니다. 또한 청약증거금이 납입주금에 미달하고 '주식분산요건'의 미충족사유 발생 시 대표주관회사는 발행회사와 협의를 통하여 재공모 및 신규상장 취소여부를 결정합니다. 청약 이후 분산요건 미충족으로 신규 상장을 못할 경우, 청약증거금과 경과이자는 청약자에게 반환하나, 상기의 사유로 추가적인 신주 공모의 가능성과 신규 상장 취소의 가능성은 존재함을 유의하시기 바랍니다.

주7)
일반투자자(청약자)의 경우 청약증거금이 배정금액에 미달하는 경우 동 미달금액에 대하여 배정일(2024년 01월 22일)에 추가납입을 하여야 합니다. 추가납입을 하지 않은 일반 청약자의 경우 동 미달수량에 대하여는 배정받을 수 없습니다.

(주7) 정정 전

(6) 청약한도 및 청약주식 단위① 우리사주조합 및 기관투자자의 청약단위는 1주로 합니다.② 일반투자자(청약자)는 대표주관회사인 하나증권㈜의 본ㆍ지점에서 청약이 가능합니다.③ 대표주관회사인 하나증권㈜의 1인당 청약한도, 청약단위는 아래와 같습니다.

[하나증권㈜의 일반청약자 배정물량, 최고청약한도 및 청약증거금률]

구 분
일반청약자배정물량
최고 청약한도
청약증거금률

하나증권㈜
375,000주 ~ 450,000주
(주1)
50%

주1)
하나증권㈜의 일반청약자 청약한도는 청약자격별로 상이합니다.- 우대고객의 청약한도 : 36,000주 ~ 44,000주- 일반고객의 청약한도 : 18,000주 ~ 22,000주

[하나증권㈜ 청약주식별 청약단위]

청약주식수
청약단위

50주 이상 ~ 100주 이하

10주

100주 이상 ~ 500주 이하

50주

500주 초과 ~ 1,000주 이하

100주

1,000주 초과 ~ 2,000주 이하

200주

2,000주 초과 ~ 5,000주 이하
500주

5,000주 초과 ~ 10,000주 이하
1,000주

10,000주 초과
2,000주

④ 기관투자자의 청약은 수요예측에 참여하여 물량을 배정받은 수량 단위로 하며, 청약미달을 고려하여 추가청약을 하고자 하는 기관투자자는 각 기관별로 법령 등에 의한 투자한도 잔액(신청수량 X 신청가격) 또는 최고 청약한도 1,112,478주로 하여 1주 단위로 추가 청약할 수 있습니다.
(주7) 정정 후

(6) 청약한도 및 청약주식 단위① 우리사주조합 및 기관투자자의 청약단위는 1주로 합니다.② 일반투자자(청약자)는 대표주관회사인 하나증권㈜의 본ㆍ지점에서 청약이 가능합니다.③ 대표주관회사인 하나증권㈜의 1인당 청약한도, 청약단위는 아래와 같습니다.

[하나증권㈜의 일반청약자 배정물량, 최고청약한도 및 청약증거금률]

구 분
일반청약자배정물량
최고 청약한도
청약증거금률

하나증권㈜
375,000주
(주1)
50%

주1)

하나증권㈜의 일반청약자 청약한도는 청약자격별로 상이합니다.
- 우대고객의 청약한도 : 36,000주
- 일반고객의 청약한도 : 18,000주

[하나증권㈜ 청약주식별 청약단위]

청약주식수
청약단위

50주 이상 ~ 100주 이하

10주

100주 이상 ~ 500주 이하

50주

500주 초과 ~ 1,000주 이하

100주

1,000주 초과 ~ 2,000주 이하

200주

2,000주 초과 ~ 5,000주 이하
500주

5,000주 초과 ~ 10,000주 이하
1,000주

10,000주 초과
2,000주

④ 기관투자자의 청약은 수요예측에 참여하여 물량을 배정받은 수량 단위로 하며, 청약미달을 고려하여 추가청약을 하고자 하는 기관투자자는 각 기관별로 법령 등에 의한 투자한도 잔액(신청수량 X 신청가격) 또는 최고 청약한도 1,112,478주로 하여 1주 단위로 추가 청약할 수 있습니다.
(주8) 정정 전

라. 청약결과 배정에 관한 사항
(1) 공모주식 배정비율① 우리사주조합 : 총 공모주식의 0.83%(12,522주)를 배정합니다.② 기관투자자(고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁 포함) : 총 공모주식의 69.17% ~ 74.17% (1,037,478주 ~ 1,112,478주)를 배정합니다.③ 일반청약자 : 총 공모주식의 25.00% ~ 30.00% (375,000주 ~ 450,000주)를 배정합니다.④ 상기 ①, ②, ③항의 청약자 유형군에 따른 배정 비율은 기관투자자에 대한 수요예측 결과에 따라 청약일 전에 변경될 수 있습니다. 한편, 상기 청약자 유형군에 따른배정분 중 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 이를 청약주식수에 비례하여 초과청약이 있는 다른 항의 배정분에 합산하여 배정할 수 있습니다. ⑤ 단, 인수회사 및 인수회사의 이해관계인(다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조의2제1항에 따라 위탁재산으로 청약하는 집합투자회사, 투자일임회사, 신탁회사는 인수회사의 이해관계인으로 보지 아니한다), 발행회사의 이해관계인(단, 동 규정 제2조제9호의 가목 및 라목의 임원을 제외) 및 기타 금번 공모와 관련하여 발행회사에 용역을 제공하거나 중대한 이해관계가 있는 자는 배정 대상에서 제외됩니다.⑥ 「증권 인수업무에 등에 관한 규정」제9조제1항제3호에 따라 일반청약자에 전체 공모주식의 25% 이상을 배정합니다.⑦「증권 인수업무에 등에 관한 규정」제9조제1항제4호에 의거 기관투자자 중 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 5% 이상을 배정합니다.⑧「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제5호에 의거 기관투자자 중 벤처기업투자신탁에 공모주식의 30%이상을 배정합니다.

(
2) 배정방법

청약 결과 공모주식의 배정은 수요예측 결과 결정된 확정공모가액으로 대표주관회사 그리고 ㈜포스뱅크가 사전에 총액인수계약서 상에서 약정한 배정기준에 의거 다음과 같이 배정합니다.

① 기관투자자의 청약에 대한 배정은 수요예측에 참여하여 배정받은 수량 범위 내에서 우선 배정하되, 추가 청약에 대한 배정은 대표주관회사가 자율적으로 결정하여 배정합니다. 『Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 나. 청약에 관한 사항 - (3) 기관투자자의 청약』부분을 참조하시기 바랍니다.② 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제11항에 의거하여 일반투자자(청약자)에게 배정하는 전체수량(동 규정 제9조제1항제6호에 따른 배정수량을 포함한다)의 50% 이상을 최소 청약증거금 이상을 납입한 모든 일반투자자(청약자)에게 동등한 배정기회를 부여하는 방식(이하 '균등방식 배정'이라 한다)으로 배정하여야하며 나머지를 청약수량에 비례하여 배정(이하 '비례방식 배정'이라 한다)합니다. 따라서, 금번 IPO는 일반청약자에게 375,000주 이상 450,000주 이하를 배정할 예정이며, 균등방식 배정 예정물량은 187,500주 이상 225,000주 이하입니다.③ 일반투자자(청약자)의 청약방식은 균등방식 배정과 비례방식 배정을 선택하게 하지 않고, 양 방식의 청약을 일괄하여 받는 방식인 '일괄청약방식'입니다. 따라서, 일반투자자(청약자)가 비례방식으로 배정을 받고자 하는 수량을 청약하면 자동으로 균등방식 배정의 청약자로 인정됩니다.

④ 일괄청약자에 대한 배정은 청약에 참여한 일반투자자(청약자) 전원에게 균등방식 배정물량을 동일하게 배정하고, 나머지 물량을 추첨으로 배정합니다. 단, 이 경우 몫은 동일하게 배정하되 나머지를 추첨으로 배정하므로 청약자간 배정에 차이가 발생할 수 있으며 '균등 배정'이 '동일 수량'을 의미하지 않습니다. 아울러 추첨의 경우 균등방식 배정물량이 당첨자 수로 나누어 떨어지지 않는 경우, 동 나머지를 추가 추첨으로 배정하므로 동일 수량을 의미하지 않습니다. 다만, 개별 청약자의 청약 주식수가 배정수량보다 작은 경우 청약 주식수까지 배정됩니다. 또한, 총 청약건수가 균등방식 배정주식수를 초과하는 경우, 전체고객 대상으로 무작위 추첨 배정하며, 이에 따라 균등배정으로 1주도 배정받지 못하는 경우가 발생할 수 있습니다.⑤ 균등방식 배정 이후 일반투자자(청약자) 배정수량은 일반투자자(청약자)의 청약주식수에 비례하여 안분배정하고, 배정 결과 발생하는 1주 미만의 단수주는 배정 가능한 주식수 한도 내에서 원칙적으로 5사 6입하여 잔여주식이 최소화 되도록 배정합니다. 그 결과 발생하는 잔여주식은 대표주관회사가 총액인수계약서에 따라 자기계산으로 인수하거나, 소숫점이 높은 청약단위 순으로 추첨 등 합리적인 방식을 통하여 재배정합니다.⑥ 일반투자자(청약자)의 청약증거금이 배정수량(금액)에 미달하는 경우 일반투자자(청약자)는 동 미달금액을 배정일에 추가납입하여야 하며, 그렇지 않은 경우 청약증거금에 해당하는 수량만 배정받게 됩니다. 추가납입 이후 미청약주식이 발생할 경우에는 총액인수계약서에 따라 대표주관회사가 자기계산으로 인수합니다.⑦ 최종 배정 결과 개별 청약자의 추가납입이 필요한 경우, 납입일(2024년 01월 22일) 12:00까지 고객이 직접 영업점 또는 온라인(홈페이지, HTS, 모바일) 등을 통해 추가납입을 신청하여야 하며, 추가납입을 하지 않는 경우 청약 증거금에 해당하는 수량만 배정받게 됩니다. 추가납입 이후 미청약주식이 발생하는 경우에는 총액인수계약서에 따라 대표주관회사가 자기계산으로 인수합니다. 한편, 추가납입이 발생한 경우, 별도의 자동출금 절차는 없으며, 고객이 직접 영업점 또는 온라인(홈페이지, HTS, 모바일) 등을 통해 신청하여 추가납입을 하여야 함에 유의하시기 바랍니다

⑧ 「증권 인수업무 등에 관한 규정 제9조 제4항」 각 호(아래)의 어느 하나에 해당하는 자가 청약하는 경우 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 보아 배정하지 아니합니다

1. 인수회사(대표주관회사 포함) 및 인수회사의 이해관계인(「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제9호의 규정에 따른 이해관계인을 말함. 다만, 제9조의2제1항에 따라 위탁재산으로 청약하는 집합투자회사, 투자일임회사, 신탁회사(이하 '집합투자회사등'이라 한다)는 인수회사 및 인수회사의 이해관계인으로 보지 아니한다.)

2. 발행회사의 이해관계인. 다만, 제2조제9호의 가목 및 라목의 임원을 제외한다.

3. 해당 공모와 관련하여 발행회사 또는 인수회사에 용역을 제공하는 등 중대한 이해관계가 있는 자

4. 주금납입능력을 초과하는 물량 또는 현저히 높거나 낮은 가격을 제시하는 등 수요예측에 참여하여 제시한 매입희망 물량과 가격의 진실성이 낮다고 판단되는 자

5. 자신이 대표주관업무를 수행한 발행회사(해당 발행회사가 발행한 주권의 신규 상장일이 이번 기업공개를 위한 공모주식의 배정일부터 과거 1년이내인 회사를 말한다)의 기업공개를 위하여 금융위원회에 제출된 증권신고서의 '주주에 관한 사항'에 주주로 기재된 주요주주에 해당하는 기관투자자 및 창업투자회사등

(3) 배정결과의 통지 일반청약자에 대한 배정결과 각 청약자에 대한 배정내용 및 초과청약금의 환불 또는 미달청약금에 대한 추가납입은 2024년 01월 22일(월) 대표주관회사의 홈페이지(www.hanaw.com)에 게시함으로써 개별통지에 갈음합니다. 기관투자자 등의 경우에는 수요예측을 통하여 물량을 배정받은 내역과 청약내역이 다른 경우에 한하여 개별통지합니다.
(주8) 정정 후

라. 청약결과 배정에 관한 사항
(1) 공모주식 배정비율① 우리사주조합 : 총 공모주식의 0.83%(12,522주)를 배정합니다.② 기관투자자(고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁 포함) : 총 공모주식의
74.17% (1,112,478주)를 배정합니다.③ 일반청약자 : 총 공모주식의
25.00% (375,000주)를 배정합니다.④ 상기 ①, ②, ③항의 청약자 유형군에 따른 배정 비율은 기관투자자에 대한 수요예측 결과에 따라 청약일 전에 변경될 수 있습니다. 한편, 상기 청약자 유형군에 따른배정분 중 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 이를 청약주식수에 비례하여 초과청약이 있는 다른 항의 배정분에 합산하여 배정할 수 있습니다. ⑤ 단, 인수회사 및 인수회사의 이해관계인(다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조의2제1항에 따라 위탁재산으로 청약하는 집합투자회사, 투자일임회사, 신탁회사는 인수회사의 이해관계인으로 보지 아니한다), 발행회사의 이해관계인(단, 동 규정 제2조제9호의 가목 및 라목의 임원을 제외) 및 기타 금번 공모와 관련하여 발행회사에 용역을 제공하거나 중대한 이해관계가 있는 자는 배정 대상에서 제외됩니다.⑥ 「증권 인수업무에 등에 관한 규정」제9조제1항제3호에 따라 일반청약자에 전체 공모주식의 25% 이상을 배정합니다.⑦「증권 인수업무에 등에 관한 규정」제9조제1항제4호에 의거 기관투자자 중 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 5% 이상을 배정합니다.⑧「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제5호에 의거 기관투자자 중 벤처기업투자신탁에 공모주식의 30%이상을 배정합니다.

(2) 배정방법

청약 결과 공모주식의 배정은 수요예측 결과 결정된 확정공모가액으로 대표주관회사 그리고 ㈜포스뱅크가 사전에 총액인수계약서 상에서 약정한 배정기준에 의거 다음과 같이 배정합니다.

① 기관투자자의 청약에 대한 배정은 수요예측에 참여하여 배정받은 수량 범위 내에서 우선 배정하되, 추가 청약에 대한 배정은 대표주관회사가 자율적으로 결정하여 배정합니다. 『Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 나. 청약에 관한 사항 - (3) 기관투자자의 청약』부분을 참조하시기 바랍니다.② 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제11항에 의거하여 일반투자자(청약자)에게 배정하는 전체수량(동 규정 제9조제1항제6호에 따른 배정수량을 포함한다)의 50% 이상을 최소 청약증거금 이상을 납입한 모든 일반투자자(청약자)에게 동등한 배정기회를 부여하는 방식(이하 '균등방식 배정'이라 한다)으로 배정하여야하며 나머지를 청약수량에 비례하여 배정(이하 '비례방식 배정'이라 한다)합니다. 따라서, 금번 IPO는 일반청약자에게
375,000주를 배정할 예정이며, 균등방식 배정 예정물량은
187,500주입니다.③ 일반투자자(청약자)의 청약방식은 균등방식 배정과 비례방식 배정을 선택하게 하지 않고, 양 방식의 청약을 일괄하여 받는 방식인 '일괄청약방식'입니다. 따라서, 일반투자자(청약자)가 비례방식으로 배정을 받고자 하는 수량을 청약하면 자동으로 균등방식 배정의 청약자로 인정됩니다.

④ 일괄청약자에 대한 배정은 청약에 참여한 일반투자자(청약자) 전원에게 균등방식 배정물량을 동일하게 배정하고, 나머지 물량을 추첨으로 배정합니다. 단, 이 경우 몫은 동일하게 배정하되 나머지를 추첨으로 배정하므로 청약자간 배정에 차이가 발생할 수 있으며 '균등 배정'이 '동일 수량'을 의미하지 않습니다. 아울러 추첨의 경우 균등방식 배정물량이 당첨자 수로 나누어 떨어지지 않는 경우, 동 나머지를 추가 추첨으로 배정하므로 동일 수량을 의미하지 않습니다. 다만, 개별 청약자의 청약 주식수가 배정수량보다 작은 경우 청약 주식수까지 배정됩니다. 또한, 총 청약건수가 균등방식 배정주식수를 초과하는 경우, 전체고객 대상으로 무작위 추첨 배정하며, 이에 따라 균등배정으로 1주도 배정받지 못하는 경우가 발생할 수 있습니다.⑤ 균등방식 배정 이후 일반투자자(청약자) 배정수량은 일반투자자(청약자)의 청약주식수에 비례하여 안분배정하고, 배정 결과 발생하는 1주 미만의 단수주는 배정 가능한 주식수 한도 내에서 원칙적으로 5사 6입하여 잔여주식이 최소화 되도록 배정합니다. 그 결과 발생하는 잔여주식은 대표주관회사가 총액인수계약서에 따라 자기계산으로 인수하거나, 소숫점이 높은 청약단위 순으로 추첨 등 합리적인 방식을 통하여 재배정합니다.⑥ 일반투자자(청약자)의 청약증거금이 배정수량(금액)에 미달하는 경우 일반투자자(청약자)는 동 미달금액을 배정일에 추가납입하여야 하며, 그렇지 않은 경우 청약증거금에 해당하는 수량만 배정받게 됩니다. 추가납입 이후 미청약주식이 발생할 경우에는 총액인수계약서에 따라 대표주관회사가 자기계산으로 인수합니다.⑦ 최종 배정 결과 개별 청약자의 추가납입이 필요한 경우, 납입일(2024년 01월 22일) 12:00까지 고객이 직접 영업점 또는 온라인(홈페이지, HTS, 모바일) 등을 통해 추가납입을 신청하여야 하며, 추가납입을 하지 않는 경우 청약 증거금에 해당하는 수량만 배정받게 됩니다. 추가납입 이후 미청약주식이 발생하는 경우에는 총액인수계약서에 따라 대표주관회사가 자기계산으로 인수합니다. 한편, 추가납입이 발생한 경우, 별도의 자동출금 절차는 없으며, 고객이 직접 영업점 또는 온라인(홈페이지, HTS, 모바일) 등을 통해 신청하여 추가납입을 하여야 함에 유의하시기 바랍니다

⑧ 「증권 인수업무 등에 관한 규정 제9조 제4항」 각 호(아래)의 어느 하나에 해당하는 자가 청약하는 경우 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 보아 배정하지 아니합니다

1. 인수회사(대표주관회사 포함) 및 인수회사의 이해관계인(「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제9호의 규정에 따른 이해관계인을 말함. 다만, 제9조의2제1항에 따라 위탁재산으로 청약하는 집합투자회사, 투자일임회사, 신탁회사(이하 '집합투자회사등'이라 한다)는 인수회사 및 인수회사의 이해관계인으로 보지 아니한다.)

2. 발행회사의 이해관계인. 다만, 제2조제9호의 가목 및 라목의 임원을 제외한다.

3. 해당 공모와 관련하여 발행회사 또는 인수회사에 용역을 제공하는 등 중대한 이해관계가 있는 자

4. 주금납입능력을 초과하는 물량 또는 현저히 높거나 낮은 가격을 제시하는 등 수요예측에 참여하여 제시한 매입희망 물량과 가격의 진실성이 낮다고 판단되는 자

5. 자신이 대표주관업무를 수행한 발행회사(해당 발행회사가 발행한 주권의 신규 상장일이 이번 기업공개를 위한 공모주식의 배정일부터 과거 1년이내인 회사를 말한다)의 기업공개를 위하여 금융위원회에 제출된 증권신고서의 '주주에 관한 사항'에 주주로 기재된 주요주주에 해당하는 기관투자자 및 창업투자회사등

(3) 배정결과의 통지 일반청약자에 대한 배정결과 각 청약자에 대한 배정내용 및 초과청약금의 환불 또는 미달청약금에 대한 추가납입은 2024년 01월 22일(월) 대표주관회사의 홈페이지(www.hanaw.com)에 게시함으로써 개별통지에 갈음합니다. 기관투자자 등의 경우에는 수요예측을 통하여 물량을 배정받은 내역과 청약내역이 다른 경우에 한하여 개별통지합니다.
(주9) 정정 전

가. 인수방법에 관한 사항[인수방법 : 총액인수]

인수인
인수주식의종류 및 수량
인수금액(주1)
인수조건

명칭
주소

하나증권㈜
서울특별시 영등포구 의사당대로 82
기명식 보통주1,500,000주
19,500,000,000원
총액인수

주1)
인수금액은 대표주관회사 및 발행회사가 협의하여 제시한 공모희망가액(13,000원~15,000원)의 밴드 최저가액인 13,000원 기준으로 계산한 금액이며, 확정된 금액이 아니므로 추후 변동될 수 있습니다. .

주2)
기관투자자 및 일반투자자 배정 후 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 총액인수계약서에 의거 대표주관회사가 자기계산으로 인수합니다.

주3)
공모주식수와는 별도로 주관사 의무인수 45,000주(585,000,000원)가 존재하며, 대표주관회사가 100% 인수합니다.

(주9) 정정 후

가. 인수방법에 관한 사항[인수방법 : 총액인수]

인수인
인수주식의종류 및 수량
인수금액(주1)
인수조건

명칭
주소

하나증권㈜
서울특별시 영등포구 의사당대로 82
기명식 보통주1,500,000주
27,000,000,000원
총액인수

주1)

인수금액은 대표주관회사 및 발행회사가 협의하여
결정한 확정공모가액 18,000원 기준으로 계산한 금액입니다.

주2)
기관투자자 및 일반투자자 배정 후 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 총액인수계약서에 의거 대표주관회사가 자기계산으로 인수합니다.

주3)

공모주식수와는 별도로 주관사 의무인수 45,000주(
810,000,000원)가 존재하며, 대표주관회사가 100% 인수합니다.

(주10) 정정 전

나. 인수대가에 관한 사항

구 분
인수인
금 액
비 고

인수수수료
하나증권㈜
602,550,000원
(주1)

주1)
총 인수대가는 희망공모가액 13,000원 ~ 15,000원 중 최저가액인 13,000원 기준으로 산정한 총발행금액(상장주선인 의무인수금액 포함)의 3.0%에 해당합니다. 다만, 향후 결정되는 확정공모가액에 따라 인수대가는 변경될 수 있습니다.

(주10) 정정 후

나. 인수대가에 관한 사항

구 분
인수인
금 액
비 고

인수수수료
하나증권㈜
1,112,400,000원
(주1)

주1)

총 인수대가는
확정공모가액 18,000원 기준으로 산정한 총발행금액(상장주선인 의무인수금액 포함)의
4.0%에 해당합니다.

(주11) 정정 전
다. 상장주선인 의무인수에 관한 사항금번 공모 시 「코스닥시장 상장규정」제13조 제5항 제1호에 의해 상장주선인이 상장을 위해 모집ㆍ매출하는 주식의 100분의 3에 해당하는 수량(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)을 모집ㆍ매출하는 가격과 같은 가격으로 취득하여 보유(이하 "의무인수"라 한다)하여야 합니다. 금번 공모의 대표주관회사인 하나증권㈜는 ㈜포스뱅크의 상장주선인으로서 의무인수에 관한 세부내역은 아래와 같습니다.

취득자
증권의 종류
취득수량
취득금액
비 고

하나증권㈜
보통주
45,000주
585,000,000원
코스닥시장 상장규정에 따른상장주선인의 의무 취득분

주1)
상장주선인의 의무인수분은 사모의 방법으로 발행한 주식을 취득하여야 하며, 상장예비심사신청일부터 신규상장신청일까지 해당 주권을 취득하여야 합니다. 또한, 상장주선인은 해당 취득 주식을 상장일로부터 3개월간 계속보유하여야 합니다.

주2)
상기 취득금액은 코스닥시장 상장규정상 모집ㆍ매출하는 가격과 동일한 가격으로 취득하여야 하며, 대표주관회사인 하나증권㈜가 발행회사인 ㈜포스뱅크와 협의하여 제시한 희망공모가액 13,000원 ~ 15,000원의 최저가액인 13,000원 기준입니다. 참고목적으로 희망공모가액 최고가인 15,000원 기준 의무인수금액은 675,000,000원입니다.

주3)
금번 공모에서 청약 미달이 발생하여 상장주선인이 자기의 계산으로 잔여주식을 인수하는 경우 의무인수 주식의 수량(45,000주)에서 잔여주식 인수 수량만큼을 차감한 수량의 주식을 취득하게 됩니다. 또한, 모집ㆍ매출하는 물량 중 청약 미달이 100분의 3(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량) 이상 발생하여 상장주선인이 이를 인수할 경우 상장주선인이 추가로 취득하여야 하는 의무 취득분이 없을 수 있습니다.

상장주선인의 의무인수 관련 「코스닥시장 상장규정」은 아래와 같습니다.

【코스닥시장 상장규정】

제13조(상장주선인의 의무)⑤상장주선인은 상장예비심사신청 이후 신규상장신청일까지 다음 각 호에서 정하는 수량의 상장신청인의 주식을 모집ㆍ매출가격과 같은 가격으로 취득하여 다음 각 호에서 정하는 기간까지 보유하여야 한다. 이 경우 주식의 취득 방법과 취득 수량의 산정기준 등은 세칙으로 정한다.1.상장신청인이 국내기업(국내소재외국지주회사를 제외한다. 이하 이 조에서 같다)인 경우 다음 각 목의 구분에 따라 의무보유할 것가. 제31조제1항에 따른 신속이전기업: 모집ㆍ매출하는 주식의 100분의 5에 해당하는 수량(취득금액이 25억원을 초과할 때에는 25억원에 해당하는 수량으로 한다)을 상장일부터 6개월 동안 의무보유할 것. 다만, 제31조제1항제3호마목에 따른 신속이전기업의 경우에는 해당 수량을 상장일부터 1년 동안 의무보유하여야 하고, 상장일부터 6개월이 경과하면 매 1개월마다 최초에 취득한 주식의 100분의 5에 해당하는 수량까지 매각할 수 있다.

나. 가목 이외의 국내기업: 모집ㆍ매출하는 주식의 100분의 3에 해당하는 수량(취득금액이 10억원을 초과할 때에는 10억원에 해당하는 수량으로 한다)을 상장일부터 3개월 동안 의무보유할 것

(주11) 정정 후
다. 상장주선인 의무인수에 관한 사항금번 공모 시 「코스닥시장 상장규정」제13조 제5항 제1호에 의해 상장주선인이 상장을 위해 모집ㆍ매출하는 주식의 100분의 3에 해당하는 수량(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)을 모집ㆍ매출하는 가격과 같은 가격으로 취득하여 보유(이하 "의무인수"라 한다)하여야 합니다. 금번 공모의 대표주관회사인 하나증권㈜는 ㈜포스뱅크의 상장주선인으로서 의무인수에 관한 세부내역은 아래와 같습니다.

취득자
증권의 종류
취득수량
취득금액
비 고

하나증권㈜
보통주
45,000주
810,000,000원
코스닥시장 상장규정에 따른상장주선인의 의무 취득분

주1)
상장주선인의 의무인수분은 사모의 방법으로 발행한 주식을 취득하여야 하며, 상장예비심사신청일부터 신규상장신청일까지 해당 주권을 취득하여야 합니다. 또한, 상장주선인은 해당 취득 주식을 상장일로부터 3개월간 계속보유하여야 합니다.

주2)

상기 취득금액은 코스닥시장 상장규정상 모집ㆍ매출하는 가격과 동일한 가격으로 취득하여야 하며, 대표주관회사인 하나증권㈜가 발행회사인 ㈜포스뱅크와 협의하여
결정한 확정공모가액 18,000원 기준으로 계산하였습니다.

주3)
금번 공모에서 청약 미달이 발생하여 상장주선인이 자기의 계산으로 잔여주식을 인수하는 경우 의무인수 주식의 수량(45,000주)에서 잔여주식 인수 수량만큼을 차감한 수량의 주식을 취득하게 됩니다. 또한, 모집ㆍ매출하는 물량 중 청약 미달이 100분의 3(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량) 이상 발생하여 상장주선인이 이를 인수할 경우 상장주선인이 추가로 취득하여야 하는 의무 취득분이 없을 수 있습니다.

상장주선인의 의무인수 관련 「코스닥시장 상장규정」은 아래와 같습니다.

【코스닥시장 상장규정】

제13조(상장주선인의 의무)⑤상장주선인은 상장예비심사신청 이후 신규상장신청일까지 다음 각 호에서 정하는 수량의 상장신청인의 주식을 모집ㆍ매출가격과 같은 가격으로 취득하여 다음 각 호에서 정하는 기간까지 보유하여야 한다. 이 경우 주식의 취득 방법과 취득 수량의 산정기준 등은 세칙으로 정한다.1.상장신청인이 국내기업(국내소재외국지주회사를 제외한다. 이하 이 조에서 같다)인 경우 다음 각 목의 구분에 따라 의무보유할 것가. 제31조제1항에 따른 신속이전기업: 모집ㆍ매출하는 주식의 100분의 5에 해당하는 수량(취득금액이 25억원을 초과할 때에는 25억원에 해당하는 수량으로 한다)을 상장일부터 6개월 동안 의무보유할 것. 다만, 제31조제1항제3호마목에 따른 신속이전기업의 경우에는 해당 수량을 상장일부터 1년 동안 의무보유하여야 하고, 상장일부터 6개월이 경과하면 매 1개월마다 최초에 취득한 주식의 100분의 5에 해당하는 수량까지 매각할 수 있다.

나. 가목 이외의 국내기업: 모집ㆍ매출하는 주식의 100분의 3에 해당하는 수량(취득금액이 10억원을 초과할 때에는 10억원에 해당하는 수량으로 한다)을 상장일부터 3개월 동안 의무보유할 것

(주12) 정정 전

마. 상장주선인 의무인수주식 취득 관련 사항상장시 공모 주식 1,500,000주 이외에 「코스닥시장 상장규정」에 의해 상장주선인이 별도로 45,000주를 취득하게 됩니다. 이는 상장 이후의 주식수 9,355,485주의 0.48%이며 상장주선인의 의무 취득분은 상장 후 3개월간 계속 보유하게 됩니다.이에 따라 공모 이외의 주식수 증가로 인해 주식가치가 희석될 수 있으며, 동 주식은 상장일 이후 3개월간 유통이 제한되나 이후에는 시장에 바로 출회 가능하며 이 경우 주가에 부정적인 영향을 미칠수 있습니다. 그리고 금번 공모 시 청약 미달이 발생하여 이를 상장주선인이 인수하게 될 경우 상장주선인이 추가로 취득하는 주식의 수는 감소할 수 있습니다.

「코스닥시장 상장규정」 제13조 제5항 제1호에 의거하여 상장주선인은 모집ㆍ매출하는 주식의 100분의 3에 해당하는 수량(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)을 사모의 방법으로 인수하고 3개월 간 계속보유하여야 합니다.(이하 "의무인수")

[코스닥시장 상장규정]

제13조(상장주선인의 의무)⑤ 상장주선인은 상장예비심사신청 이후 신규상장신청일까지 다음 각 호에서 정하는 수량의 상장신청인의 주식을 모집·매출가격과 같은 가격으로 취득하여 다음 각 호에서 정하는 기간까지 보유하여야 한다. 이 경우 주식의 취득 방법과 취득 수량의 산정기준 등은 세칙으로 정한다.1. 상장신청인이 국내기업(국내소재외국지주회사를 제외한다. 이하 이 조에서 같다)인 경우 다음 각 목의 구분에 따라 의무보유할 것가. 제31조제1항에 따른 신속이전기업: 모집·매출하는 주식의 100분의 5에 해당하는 수량(취득금액이 25억원을 초과할 때에는 25억원에 해당하는 수량으로 한다)을 상장일부터 6개월 동안 의무보유할 것. 다만, 제31조제1항제3호마목 또는 바목에 따른 신속이전기업의 경우에는 해당 수량을 상장일부터 1년 동안 의무보유하여야 하고, 상장일부터 6개월이 경과하면 매 1개월마다 최초에 취득한 주식의 100분의 5에 해당하는 수량까지 매각할 수 있다.나. 가목 이외의 국내기업: 모집·매출하는 주식의 100분의 3에 해당하는 수량(취득금액이 10억원을 초과할 때에는 10억원에 해당하는 수량으로 한다)을 상장일부터 3개월 동안 의무보유할 것2. 상장신청인이 외국기업(국내소재외국지주회사를 포함한다. 이하 이 조에서 같다)인 경우 다음 각 목의 구분에 따라 의무보유할 것가. 제30조제1항제2호 또는 제63조제1항에 따른 기술성장기업: 모집·매출하는 주식의 100분의 5에 해당하는 수량(취득 금액이 50억원을 초과할 때에는 50억원에 해당하는 수량으로 한다)을 상장일부터 1년 동안 의무보유할 것. 이 경우 상장일부터 6개월이 경과하면 매 1개월마다 최초에 취득한 주식의 100분의 5에 해당하는 수량까지 매각할 수 있다.나. 가목 이외의 외국기업: 모집·매출하는 주식의 100분의 5에 해당하는 수량(취득 금액이 25억원을 초과할 때에는 25억원에 해당하는 수량으로 한다)을 상장일부터 1년 동안 의무보유할 것. 이 경우 상장일부터 6개월이 경과하면 매 1개월마다 최초에 취득한 주식의 100분의 5에 해당하는 수량까지 매각할 수 있다.

금번 공모 상장주선인으로서 의무인수에 관한 세부내역은 아래와 같습니다.

[상장주선인의 의무인수 내역]

취득자
증권의 종류
취득수량
취득금액
취득 후 의무보유기간

하나증권(주)
보통주
45,000주
585,000,000원
상장 후 3개월

주1)
위 취득금액은 공모희망가액인 13,000원 ~ 15,000원 중 최저가액인 13,000원 기준입니다.

주2)
코스닥시장상장규정상의 상장주선인으로서 위 코스닥시장상장규정에 의거해 위와 같이 발행된 추가 발행된 주식을 취득하여 상장 후 3개월간 보유하여야 합니다.

「코스닥시장 상장규정」 시행세칙 제15조제4항에 따르면 모집ㆍ매출한 주권의 일부를 취득하는 자가 없는 때에 그 나머지를 상장주선인이 취득하는 경우에는 그 취득수량을 포함하도록 되어 있습니다. 따라서, 금번 공모 물량 중 청약 미달이 발생하여 이를 상장주선인이 인수하게 될 경우 상장주선인이 추가로 취득하는 증권의 수량이 45,000주 보다 감소할 수 있습니다. 투자자께서는 이와 같이 공모 이외의 주식수 증가로 인해 주식가치가 희석될 수 있는점 참고하시기 바랍니다.
(주12) 정정 후

마. 상장주선인 의무인수주식 취득 관련 사항상장시 공모 주식 1,500,000주 이외에 「코스닥시장 상장규정」에 의해 상장주선인이 별도로 45,000주를 취득하게 됩니다. 이는 상장 이후의 주식수 9,355,485주의 0.48%이며 상장주선인의 의무 취득분은 상장 후 3개월간 계속 보유하게 됩니다.이에 따라 공모 이외의 주식수 증가로 인해 주식가치가 희석될 수 있으며, 동 주식은 상장일 이후 3개월간 유통이 제한되나 이후에는 시장에 바로 출회 가능하며 이 경우 주가에 부정적인 영향을 미칠수 있습니다. 그리고 금번 공모 시 청약 미달이 발생하여 이를 상장주선인이 인수하게 될 경우 상장주선인이 추가로 취득하는 주식의 수는 감소할 수 있습니다.

「코스닥시장 상장규정」 제13조 제5항 제1호에 의거하여 상장주선인은 모집ㆍ매출하는 주식의 100분의 3에 해당하는 수량(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)을 사모의 방법으로 인수하고 3개월 간 계속보유하여야 합니다.(이하 "의무인수")

[코스닥시장 상장규정]

제13조(상장주선인의 의무)⑤ 상장주선인은 상장예비심사신청 이후 신규상장신청일까지 다음 각 호에서 정하는 수량의 상장신청인의 주식을 모집·매출가격과 같은 가격으로 취득하여 다음 각 호에서 정하는 기간까지 보유하여야 한다. 이 경우 주식의 취득 방법과 취득 수량의 산정기준 등은 세칙으로 정한다.1. 상장신청인이 국내기업(국내소재외국지주회사를 제외한다. 이하 이 조에서 같다)인 경우 다음 각 목의 구분에 따라 의무보유할 것가. 제31조제1항에 따른 신속이전기업: 모집·매출하는 주식의 100분의 5에 해당하는 수량(취득금액이 25억원을 초과할 때에는 25억원에 해당하는 수량으로 한다)을 상장일부터 6개월 동안 의무보유할 것. 다만, 제31조제1항제3호마목 또는 바목에 따른 신속이전기업의 경우에는 해당 수량을 상장일부터 1년 동안 의무보유하여야 하고, 상장일부터 6개월이 경과하면 매 1개월마다 최초에 취득한 주식의 100분의 5에 해당하는 수량까지 매각할 수 있다.나. 가목 이외의 국내기업: 모집·매출하는 주식의 100분의 3에 해당하는 수량(취득금액이 10억원을 초과할 때에는 10억원에 해당하는 수량으로 한다)을 상장일부터 3개월 동안 의무보유할 것2. 상장신청인이 외국기업(국내소재외국지주회사를 포함한다. 이하 이 조에서 같다)인 경우 다음 각 목의 구분에 따라 의무보유할 것가. 제30조제1항제2호 또는 제63조제1항에 따른 기술성장기업: 모집·매출하는 주식의 100분의 5에 해당하는 수량(취득 금액이 50억원을 초과할 때에는 50억원에 해당하는 수량으로 한다)을 상장일부터 1년 동안 의무보유할 것. 이 경우 상장일부터 6개월이 경과하면 매 1개월마다 최초에 취득한 주식의 100분의 5에 해당하는 수량까지 매각할 수 있다.나. 가목 이외의 외국기업: 모집·매출하는 주식의 100분의 5에 해당하는 수량(취득 금액이 25억원을 초과할 때에는 25억원에 해당하는 수량으로 한다)을 상장일부터 1년 동안 의무보유할 것. 이 경우 상장일부터 6개월이 경과하면 매 1개월마다 최초에 취득한 주식의 100분의 5에 해당하는 수량까지 매각할 수 있다.

금번 공모 상장주선인으로서 의무인수에 관한 세부내역은 아래와 같습니다.

[상장주선인의 의무인수 내역]

취득자
증권의 종류
취득수량
취득금액
취득 후 의무보유기간

하나증권(주)
보통주
45,000주

810,000,000원

상장 후 3개월

주1)

위 취득금액은
확정공모가액인 18,000원을 기준으로 계산되었습니다.

주2)
코스닥시장상장규정상의 상장주선인으로서 위 코스닥시장상장규정에 의거해 위와 같이 발행된 추가 발행된 주식을 취득하여 상장 후 3개월간 보유하여야 합니다.

「코스닥시장 상장규정」 시행세칙 제15조제4항에 따르면 모집ㆍ매출한 주권의 일부를 취득하는 자가 없는 때에 그 나머지를 상장주선인이 취득하는 경우에는 그 취득수량을 포함하도록 되어 있습니다. 따라서, 금번 공모 물량 중 청약 미달이 발생하여 이를 상장주선인이 인수하게 될 경우 상장주선인이 추가로 취득하는 증권의 수량이 45,000주 보다 감소할 수 있습니다. 투자자께서는 이와 같이 공모 이외의 주식수 증가로 인해 주식가치가 희석될 수 있는점 참고하시기 바랍니다.
(주13) 정정 전

자. 청약자 유형별 배정비율 변동 가능성 존재기관투자자에게 배정할 주식은 수요예측을 통해 배정하며,
동 수요예측 결과에 따라 청약일 전에 청약자 유형군별 배정비율이 변경될 수 있습니다.

증권신고서 제출일 현재 금번 총 공모주식 1,500,000주의 청약자 유형군별 배정비율은 우리사주조합 12,522주(공모주식의 0.83%), 일반청약자 375,000주 ~ 450,000주(공모주식의 25.00%~30.00%), 기관투자자 1,037,478주 ~ 1,112,478주 (공모주식의 69.17%~74.17%)입니다. 기관투자자 배정주식 1,037,478주 ~ 1,112,478주를 대상으로 2024년 01월 05일(금)부터 01월 11일(목)까지 5영업일간 수요예측을 실시하여 배정하며, 동 수요예측 결과에 따라 청약일 전에 청약자 유형군별 배정비율이 변경될 수 있습니다.한편, 2024년 01월 17일(수)부터 01월 18일(목)까지 양일간 실시되는 청약결과 잔여주식이 있는 경우에는 대표주관회사가 자기분으로 인수 또는 추첨에 의한 재배정을 하게 됩니다. 만약 청약자 유형군에 따른 배정분 중 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 초과 청약이 있는 다른 항의 배정분에 합산하여 배정될 수 있으며, 이러한 초과 청약에 대한 배정은 대표주관회사가 자율적으로 결정하여 배정합니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
(주13) 정정 후

자. 청약자 유형별 배정비율 변동 가능성 존재기관투자자에게 배정할 주식은 수요예측을 통해 배정하며,
동 수요예측 결과에 따라 청약일 전에 청약자 유형군별 배정비율이 변경될 수 있습니다.

금번 총 공모주식 1,500,000주의 청약자 유형군별 배정비율은 우리사주조합 12,522주(공모주식의 0.83%), 일반청약자
375,000주(공모주식의 25.00%), 기관투자자
1,112,478주(공모주식의 74.17%)입니다. 기관투자자 배정주식
1,112,478주를 대상으로 2024년 01월 05일(금)부터 01월 11일(목)까지 5영업일간 수요예측을 실시하여
배정합니다. 동 수요예측 결과에 따라 청약일 전에 청약자 유형군별 배정비율이 변경될 수 있습니다.한편, 2024년 01월 17일(수)부터 01월 18일(목)까지 양일간 실시되는 청약결과 잔여주식이 있는 경우에는 대표주관회사가 자기분으로 인수 또는 추첨에 의한 재배정을 하게 됩니다. 만약 청약자 유형군에 따른 배정분 중 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 초과 청약이 있는 다른 항의 배정분에 합산하여 배정될 수 있으며, 이러한 초과 청약에 대한 배정은 대표주관회사가 자율적으로 결정하여 배정합니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
(주14) 정정 전
가. 평가결과대표주관회사인 하나증권㈜는 ㈜포스뱅크의 코스닥시장 상장을 위한 공모와 관련하여 희망공모가액을 다음과 같이 제시하고자 합니다.

구분
내용

희망공모가액
13,000원 ~ 15,000원

확정공모가액결정방법
수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 감안하여대표주관회사와 발행회사가 협의하여 확정공모가액을 결정할 예정입니다.

상기 표에서 제시한 희망공모가액의 범위는 ㈜포스뱅크의 절대적 가치를 의미하는 것이 아니며, 국내외 경기, 주식시장 상황, 회사가 속한 산업의 성장성, 경쟁관계, 산업에 대한 위험, 회사의 영업 및 재무상태의 변화 등 다양한 요인에 따라 평가결과가 변동될 수 있음에 유의하여 주시기 바랍니다.금번 ㈜포스뱅크의 코스닥시장 상장공모를 위한 확정공모가액은 상기와 같이 제시된 희망공모가액을 바탕으로 국내외 기관투자자들에게 수요예측을 실시한 이후 수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 감안하여 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 최종 결정할 예정입니다.
(주14) 정정 후
가. 평가결과대표주관회사인 하나증권㈜는 ㈜포스뱅크의 코스닥시장 상장을 위한 공모와 관련하여
수요예측 결과 및 주식시장의 상황 등을 감안하여 확정공모가액을 다음과 같이 결정하였습니다.

구분
내용

확정공모가액
18,000원

확정공모가액결정방법

수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 감안하여대표주관회사와 발행회사가 협의하여
확정공모가액을 18,000원으로 최종 결정하였습니다.

상기 표에서 제시한 희망공모가액의 범위는 ㈜포스뱅크의 절대적 가치를 의미하는 것이 아니며, 국내외 경기, 주식시장 상황, 회사가 속한 산업의 성장성, 경쟁관계, 산업에 대한 위험, 회사의 영업 및 재무상태의 변화 등 다양한 요인에 따라 평가결과가 변동될 수 있음에 유의하여 주시기 바랍니다.금번 ㈜포스뱅크의 코스닥시장 상장공모를 위한 확정공모가액은
국내외 기관투자자들에게 수요예측을 실시한 이후 수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 감안하여 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 18,000원으로 최종 결정하였습니다.

(주15) 정정 전

(6) 공모희망가액 산정

구분
내용

주당 평가가액
18,122원

평가액 대비 할인율
28.26% ~ 17.23%

공모희망가액 밴드
13,000원 ~ 15,000원

확정 주당 공모가액
미정

주1)

주당 희망공모가액의 산출을 위하여 적용한 할인율은 2023년 코스닥시장에 신규상장한 기업의 주당 희망공모가액 산출을 위하여 적용한 할인율을 종합적으로 고려하여 산정하였습니다. 특히 동사가 양호한 영업이익률을 시현하는 한편 안정적인 재무구조를 갖추고 있고, 해외매출 비중이 높으며, 상장 후 유통가능물량이 29.75%로 낮다는 점 등을 감안하여 2023년 코스닥시장 평균 할인율 대비 낮은 할인율을 적용하였습니다.

[2023년 코스닥시장 신규상장법인의 평가액 대비 할인율]

상장일
회사명
평가액 대비 할인율

희망공모가액 상단
희망공모가액 하단

2023-11-15
캡스톤파트너스
14.87%
24.32%

2023-11-13
에스와이스틸텍
20.00%
36.00%

2023-11-13
에이직랜드
30.96%
38.38%

2023-11-09
비아이매트릭스
15.53%
30.12%

2023-11-09
메가터치
19.83%
29.85%

2023-11-02
유투바이오
13.13%
26.49%

2023-11-02
유진테크놀로지
30.55%
38.69%

2023-10-26
워트
12.43%
21.81%

2023-10-20
에스엘에스바이오
7.55%
19.35%

2023-10-19
신성에스티
29.30%
37.78%

2023-10-18
퓨릿
28.00%
40.50%

2023-10-06

레뷰코퍼레이션

23.51%

32.42%

2023-10-04

한싹

20.00%

35.30%

2023-09-27

밀리의서재

38.16%

46.30%

2023-09-25

인스웨이브시스템즈

38.96%

49.14%

2023-08-17

빅텐츠

21.56%

28.38%

2023-08-10

코츠테크놀로지

23.69%

33.65%

2023-08-04

엠아이큐브솔루션

24.48%

35.81%

2023-07-27

에이엘티

24.48%

38.48%

2023-07-24

뷰티스킨

6.69%

18.36%

2023-07-14

필에너지

20.73%

30.50%

2023-06-29

시큐센

13.95%

28.29%

2023-06-08

마녀공장

37.32%

46.28%

2023-06-02

나라셀라

21.52%

34.60%

2023-06-01

진영

31.41%

41.21%

2023-05-24

기가비스

39.00%

47.14%

2023-05-17

트루엔

23.47%

36.22%

2023-04-27

토마토시스템

21.35%

35.52%

2023-03-29

LB인베스트먼트

19.78%

30.79%

2023-03-13

금양그린파워

33.41%

44.23%

2023-03-03

나노팀

22.21%

31.19%

2023-03-02

바이오인프라

25.64%

36.26%

2023-02-20

이노진

6.60%

22.17%

2023-02-09

꿈비

13.18%

22.83%

2023-02-07

스튜디오미르

20.80%

38.00%

2023-02-03

삼기이브이

10.98%

25.51%

2023-01-27

미래반도체

10.72%

21.14%

2023-01-19

한주라이트메탈

32.20%

40.95%

평 균
22.31%
33.53%

주1)
특례상장 기업, SPAC 상장, SPAC 합병은 제외하였습니다(기준일: 2023년 11월 15일).

대표주관회사인 하나증권㈜는 ㈜포스뱅크의 금번 공모를 위한 주당 공모희망가액을 제시함에 있어 주당 평가가액은 18,122원으로 산정하였으며, 평가가액 대비 28.26% ~ 17.23% 할인한 13,000원 ~ 15,000원을 공모희망가액으로 제시하였습니다. 그러나 해당 가격이 향후 코스닥시장에서 거래될 주가 수준을 의미하는 것은 아님을 유의하시기 바랍니다.대표주관회사인 하나증권㈜는 상기에 제시한 공모희망가액을 근거로 수요예측을 실시한 후, 수요예측 참여현황 및 시장상황 등을 고려하고 발행회사와 합의하여 공모가액을 최종 결정할 예정입니다.[참고: 2023년 10월 가결산 LTM 순이익 기준 밸류에이션]대표주관회사인 하나증권㈜는 투자의사결정에 필요한 충분한 정보를 제공하고자, ㈜포스뱅크의 2023년 10월 가결산 기준 LTM 순이익을 적용하여 아래와 같이 참고 밸류에이션을 제시합니다. 다만 ①유사회사의 경우 2023년 10월 실적이 공시되지 않기에 2023년 3분기 기준 LTM 순이익 및 PER을 적용하였고, ②기존 최종 유사회사였던 ㈜빅솔론이 해당 기준 적용 시 비경상적 PER을 보여 참고 밸류에이션 시에는 최종 유사회사에서 제외되었습니다.

[2023년 3분기 LTM 순이익을 적용한 최종 유사기업 PER Multiple 산정]

구분
단위
빅솔론
토비스
한네트
한국전자금융

2023년 3분기 LTM 순이익
백만원

1,584

9,166

2,555

11,635

적용 주식수
주

19,238,905

16,267,058

11,563,700

34,147,728

주당순이익(EPS)
원

82

563

221

341

기준주가
원

5,670

16,780

4,388

5,704

PER(기준주가/주당순이익)
배

68.88

29.78

19.85

16.74

최종 유사기업 선정 여부
-
X
O
O
O

PER 평균
배
-
22.12

주1)

연결재무제표 공시 대상 회사의 순이익의 경우 지배주주지분 순이익을 적용했습니다.

주2)
적용 주식수는 분석기준일 현재 상장주식총수 기준입니다.

주3)
기준주가는 최초 제출한 증권신고서의 공모희망가액 산정 시 적용된 기준주가를 사용하였습니다.

[2023년 10월 가결산 LTM 순이익 주당 평가가액 산정]

구분
단위
내용
비고

1. 2023년 10월 가결산 기준 LTM 순이익(파생상품평가손실 영향 제거)
백만원
7,678
(A), 주1)

2. 적용 주식수
주
10,048,535
(B)

3. 적용 주당순이익(EPS)
원
764
(C)

4. 유사회사 평균 PER Multiple
배
22.12
(D)

5. 주당 평가가액
원
16,906
(E) = (C) x (D)

주1)
㈜포스뱅크의 2023년 10월 가결산 기준 LTM 지배주주 순이익은 4,479백만원이나, 여기에는 2022년 4분기 중 상환전환우선주(RCPS)의 보통주 전환에 따라 발생한 파생상품평가손실 3,200백만원이 포함되어 있습니다. RCPS의 보통주 전환 관련 파생상품평가손실은 ①비현금성 손실이며, ②현재 ㈜포스뱅크가 발행한 종류주식이 없다는 점에서 향후 재발 가능성이 없는 일회성 손실에 해당됩니다. 하나증권㈜는 회사의 본질적인 가치평가를 위해 해당 파생상품평가손실의 영향을 제거할 필요가 있다고 판단하였으며, 참고 밸류에이션 시 그 영향을 제거한 순이익을 적용하였습니다.

주2)
적용주식수는 다음의 주식수를 고려하여 계산하였습니다.

구분
주식수
비고

기발행 보통주식수
7,810,485
-

공모 신주발행주식수
1,500,000
IPO 공모 시 신주발행 주식수

의무인수분(상장주선인)
45,000
공모주식수의 3%

미행사 주식매수선택권
693,050
-

합계
10,048,535
-

[참고 밸류에이션에 따른 공모희망가액 산정]

구분
내용

주당 평가가액
16,906원

평가액 대비 할인율
23.10% ~ 11.27%

공모희망가액 밴드
13,000원 ~ 15,000원

(주15) 정정 후

(6) 공모희망가액 산정

구분
내용

주당 평가가액
18,122원

평가액 대비 할인율
28.26% ~ 17.23%

공모희망가액 밴드
13,000원 ~ 15,000원

확정 주당 공모가액
18,000원

주1)

주당 희망공모가액의 산출을 위하여 적용한 할인율은 2023년 코스닥시장에 신규상장한 기업의 주당 희망공모가액 산출을 위하여 적용한 할인율을 종합적으로 고려하여 산정하였습니다. 특히 동사가 양호한 영업이익률을 시현하는 한편 안정적인 재무구조를 갖추고 있고, 해외매출 비중이 높으며, 상장 후 유통가능물량이 29.75%로 낮다는 점 등을 감안하여 2023년 코스닥시장 평균 할인율 대비 낮은 할인율을 적용하였습니다.

[2023년 코스닥시장 신규상장법인의 평가액 대비 할인율]

상장일
회사명
평가액 대비 할인율

희망공모가액 상단
희망공모가액 하단

2023-11-15
캡스톤파트너스
14.87%
24.32%

2023-11-13
에스와이스틸텍
20.00%
36.00%

2023-11-13
에이직랜드
30.96%
38.38%

2023-11-09
비아이매트릭스
15.53%
30.12%

2023-11-09
메가터치
19.83%
29.85%

2023-11-02
유투바이오
13.13%
26.49%

2023-11-02
유진테크놀로지
30.55%
38.69%

2023-10-26
워트
12.43%
21.81%

2023-10-20
에스엘에스바이오
7.55%
19.35%

2023-10-19
신성에스티
29.30%
37.78%

2023-10-18
퓨릿
28.00%
40.50%

2023-10-06

레뷰코퍼레이션

23.51%

32.42%

2023-10-04

한싹

20.00%

35.30%

2023-09-27

밀리의서재

38.16%

46.30%

2023-09-25

인스웨이브시스템즈

38.96%

49.14%

2023-08-17

빅텐츠

21.56%

28.38%

2023-08-10

코츠테크놀로지

23.69%

33.65%

2023-08-04

엠아이큐브솔루션

24.48%

35.81%

2023-07-27

에이엘티

24.48%

38.48%

2023-07-24

뷰티스킨

6.69%

18.36%

2023-07-14

필에너지

20.73%

30.50%

2023-06-29

시큐센

13.95%

28.29%

2023-06-08

마녀공장

37.32%

46.28%

2023-06-02

나라셀라

21.52%

34.60%

2023-06-01

진영

31.41%

41.21%

2023-05-24

기가비스

39.00%

47.14%

2023-05-17

트루엔

23.47%

36.22%

2023-04-27

토마토시스템

21.35%

35.52%

2023-03-29

LB인베스트먼트

19.78%

30.79%

2023-03-13

금양그린파워

33.41%

44.23%

2023-03-03

나노팀

22.21%

31.19%

2023-03-02

바이오인프라

25.64%

36.26%

2023-02-20

이노진

6.60%

22.17%

2023-02-09

꿈비

13.18%

22.83%

2023-02-07

스튜디오미르

20.80%

38.00%

2023-02-03

삼기이브이

10.98%

25.51%

2023-01-27

미래반도체

10.72%

21.14%

2023-01-19

한주라이트메탈

32.20%

40.95%

평 균
22.31%
33.53%

주1)
특례상장 기업, SPAC 상장, SPAC 합병은 제외하였습니다(기준일: 2023년 11월 15일).

대표주관회사인 하나증권㈜는 ㈜포스뱅크의 금번 공모를 위한 주당 공모희망가액을 제시함에 있어 주당 평가가액은 18,122원으로 산정하였으며, 평가가액 대비 28.26% ~ 17.23% 할인한 13,000원 ~ 15,000원을 공모희망가액으로 제시하였습니다. 그러나 해당 가격이 향후 코스닥시장에서 거래될 주가 수준을 의미하는 것은 아님을 유의하시기 바랍니다.대표주관회사인 하나증권㈜는 상기에 제시한 공모희망가액을 근거로 수요예측을
실시하였으며, 수요예측 참여현황 및 시장상황 등을 고려하고 발행회사와 합의하여
확정공모가액을 18,000원으로 최종 결정하였습니다.[참고: 2023년 10월 가결산 LTM 순이익 기준 밸류에이션]대표주관회사인 하나증권㈜는 투자의사결정에 필요한 충분한 정보를 제공하고자, ㈜포스뱅크의 2023년 10월 가결산 기준 LTM 순이익을 적용하여 아래와 같이 참고 밸류에이션을 제시합니다. 다만 ①유사회사의 경우 2023년 10월 실적이 공시되지 않기에 2023년 3분기 기준 LTM 순이익 및 PER을 적용하였고, ②기존 최종 유사회사였던 ㈜빅솔론이 해당 기준 적용 시 비경상적 PER을 보여 참고 밸류에이션 시에는 최종 유사회사에서 제외되었습니다.

[2023년 3분기 LTM 순이익을 적용한 최종 유사기업 PER Multiple 산정]

구분
단위
빅솔론
토비스
한네트
한국전자금융

2023년 3분기 LTM 순이익
백만원

1,584

9,166

2,555

11,635

적용 주식수
주

19,238,905

16,267,058

11,563,700

34,147,728

주당순이익(EPS)
원

82

563

221

341

기준주가
원

5,670

16,780

4,388

5,704

PER(기준주가/주당순이익)
배

68.88

29.78

19.85

16.74

최종 유사기업 선정 여부
-
X
O
O
O

PER 평균
배
-
22.12

주1)

연결재무제표 공시 대상 회사의 순이익의 경우 지배주주지분 순이익을 적용했습니다.

주2)
적용 주식수는 분석기준일 현재 상장주식총수 기준입니다.

주3)
기준주가는 최초 제출한 증권신고서의 공모희망가액 산정 시 적용된 기준주가를 사용하였습니다.

[2023년 10월 가결산 LTM 순이익 주당 평가가액 산정]

구분
단위
내용
비고

1. 2023년 10월 가결산 기준 LTM 순이익(파생상품평가손실 영향 제거)
백만원
7,678
(A), 주1)

2. 적용 주식수
주
10,048,535
(B)

3. 적용 주당순이익(EPS)
원
764
(C)

4. 유사회사 평균 PER Multiple
배
22.12
(D)

5. 주당 평가가액
원
16,906
(E) = (C) x (D)

주1)
㈜포스뱅크의 2023년 10월 가결산 기준 LTM 지배주주 순이익은 4,479백만원이나, 여기에는 2022년 4분기 중 상환전환우선주(RCPS)의 보통주 전환에 따라 발생한 파생상품평가손실 3,200백만원이 포함되어 있습니다. RCPS의 보통주 전환 관련 파생상품평가손실은 ①비현금성 손실이며, ②현재 ㈜포스뱅크가 발행한 종류주식이 없다는 점에서 향후 재발 가능성이 없는 일회성 손실에 해당됩니다. 하나증권㈜는 회사의 본질적인 가치평가를 위해 해당 파생상품평가손실의 영향을 제거할 필요가 있다고 판단하였으며, 참고 밸류에이션 시 그 영향을 제거한 순이익을 적용하였습니다.

주2)
적용주식수는 다음의 주식수를 고려하여 계산하였습니다.

구분
주식수
비고

기발행 보통주식수
7,810,485
-

공모 신주발행주식수
1,500,000
IPO 공모 시 신주발행 주식수

의무인수분(상장주선인)
45,000
공모주식수의 3%

미행사 주식매수선택권
693,050
-

합계
10,048,535
-

[참고 밸류에이션에 따른 공모희망가액 산정]

구분
내용

주당 평가가액
16,906원

평가액 대비 할인율
23.10% ~ 11.27%

공모희망가액 밴드
13,000원 ~ 15,000원

확정공모가액
18,000원

(주16) 정정 전
1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내용

가. 자금조달금액

(단위: 원)

구 분
금 액

모집총액 (1)
19,500,000,000

상장주선인 의무인수 금액 (2)
585,000,000

발행제비용 (3)
720,450,000

순수입금 [(1)+(2)-(3)]
19,364,550,000

주1)
상기 금액은 제시 희망공모가액인 13,000원 ~ 15,000원 중 최저가액인 13,000원 기준입니다.

주2)
상기 금액은 확정공모가액 및 실제 비용의 발생 여부에 따라 변동될 수 있습니다.

나. 발행제비용의 내역

(단위: 원)

구 분

금 액

계산근거

인수수수료
602,550,000
주1)

상장심사수수료
5,000,000
자기자본 1천억원 이하는 5백만원 정액

상장수수료
9,300,000
820만원 + 시가총액 1,000억원 초과금액의 10억원당 5만원

등록세
3,000,000
자본금 증가액의 4/1000

교육세
600,000
등록세의 20%

기타비용
100,000,000
IR비용, 인쇄비, 신문공고비 등

합 계
720,450,000
-

주1)
대표주관회사인 하나증권㈜에는 공모금액 및 의무인수금액의 3.0%에 해당하는 602,550,000원을 지급합니다.

주2)
상기 금액은 제시 희망공모가액인 13,000원 ~ 15,000원 중 최저가액인 13,000원 기준입니다.

주3)
상기 금액은 확정공모가액 및 실제 비용의 발생 여부에 따라 변동될 수 있습니다.

(주16) 정정 후
1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내용

가. 자금조달금액

(단위: 원)

구 분
금 액

모집총액 (1)
27,000,000,000

상장주선인 의무인수 금액 (2)
810,000,000

발행제비용 (3)

1,232,650,000

순수입금 [(1)+(2)-(3)]
26,577,350,000

주1)

상기 금액은
확정공모가액인 18,000원 기준입니다.

주2)
상기 금액은 확정공모가액 및 실제 비용의 발생 여부에 따라 변동될 수 있습니다.

나. 발행제비용의 내역

(단위: 원)

구 분

금 액

계산근거

인수수수료

1,112,400,000

주1)

상장심사수수료
5,000,000
자기자본 1천억원 이하는 5백만원 정액

상장수수료
11,650,000
820만원 + 시가총액 1,000억원 초과금액의 10억원당 5만원

등록세
3,000,000
자본금 증가액의 4/1000

교육세
600,000
등록세의 20%

기타비용
100,000,000
IR비용, 인쇄비, 신문공고비 등

합 계
1,232,650,000
-

주1)

대표주관회사인 하나증권㈜에는 공모금액 및 의무인수금액의
4.0%에 해당하는
1,112,400,000원을 지급합니다.

주2)

상기 금액은
확정공모가액인 18,000원 기준입니다.

주3)
상기 금액은 확정공모가액 및 실제 비용의 발생 여부에 따라 변동될 수 있습니다.

(주17) 정정 전

가. 자금의 사용계획증권신고서 제출일 현재 당사의 공모자금 사용계획은 아래와 같습니다. 다만, 하기 투자계획은 현 시점에서 예상되는 계획이며, 향후 집행 시점의 경영환경 등을 고려하여 변경될 가능성이 있으므로 절대적인 계획이 아님을 투자자께서는 인지하시기 바랍니다.

자금의 사용목적

(기준일 :
2023년 11월 29일
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계

8,000
-
3,765
-
-
7,600
19,365

당사는 공모자금 유입 후 실제 투자집행 시기까지의 자금 보유 기간에는 국내 제1금융권 및 증권사 등 안정성이 높은 금융기관의 상품에 예치할 계획이며, 자금의 사용시기가 도래하여 단기간 내에 자금의 사용이 예상되는 경우에는 당사의 단기금융상품 계좌 등에 일시 예치하여 운용할 예정입니다. 당사의 공모자금 세부 사용계획은 다음과 같습니다.

(주17) 정정 후

가. 자금의 사용계획증권신고서 제출일 현재 당사의 공모자금 사용계획은 아래와 같습니다. 다만, 하기 투자계획은 현 시점에서 예상되는 계획이며, 향후 집행 시점의 경영환경 등을 고려하여 변경될 가능성이 있으므로 절대적인 계획이 아님을 투자자께서는 인지하시기 바랍니다.

자금의 사용목적

(기준일 :
2024년 01월 15일
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계

8,000
-
10,977
-
-
7,600
26,577

당사는 공모자금 유입 후 실제 투자집행 시기까지의 자금 보유 기간에는 국내 제1금융권 및 증권사 등 안정성이 높은 금융기관의 상품에 예치할 계획이며, 자금의 사용시기가 도래하여 단기간 내에 자금의 사용이 예상되는 경우에는 당사의 단기금융상품 계좌 등에 일시 예치하여 운용할 예정입니다. 당사의 공모자금 세부 사용계획은 다음과 같습니다.

(주18) 정정 전
나. 자금의 세부 사용계획

증권신고서 제출일 현재 당사의 공모자금 사용계획은 아래와 같습니다. 다만, 하기 투자계획은 현 시점에서 예상되는 투자계획이며 향후 집행 시점의 경영환경 등을 고려하여 변경될 가능성이 존재합니다.

[공모자금 세부 사용계획]

(단위: 백만원)

구분

내역

금액

시기

공장 증설

공장 증축

2,900
2024년~2025년

생산라인 증설

2,600

SMT라인 신설

2,500

연구 개발

신제품 개발

6,000
2024년~2025년

소프트웨어 개발

1,600

운전 자금

원자재 매입

3,765
2024년

합 계

19,365
-

(1) 시설 자금

(가) 공장 증축 및 생산라인 증설

당사는 2008년부터 부천공장에서 POS 및 KIOSK 제품을 생산하여 왔습니다. 이후 해외 판매 및 ODM 판매의 증가, 특히 2021년부터 매출의 급성장에 따라 생산 능력의 부족이 예상되었습니다. 이에 생산 능력의 확대와 효율적인 생산관리를 위해 평택에 2022년 1월부터 신공장을 건설, 2023년 3월에 공장부지 11,599㎡, 3층 건물부지 3,205㎡, 연간 생산능력 283,000개 규모의 신공장을 완공하였습니다. 현재 해외 신규 ODM 매출이 계속 증가할 것으로 예상됨에 따라, 평택 공장 부지 중 일부 부지에 연면적 3,300㎡, 5층 규모의 생산라인 및 자재창고를 증설, 연간 400,000개의 생산능력 확보를 계획하고 있습니다. 세부적으로는 연간 약 6만개 생산이 가능한 생산라인을 총 2개 증설하여, 생산능력 12만개를 추가 확보하고자 합니다. 1개 라인 증설에는 13억원이 소요될 전망입니다. 또한 자재창고를 포함한 공장 증축에는 총 29억원이 투입될 것으로 예상됩니다. 생산라인 증설과 창고 등 공장증축에 소요되는 기간은 각각 3개월~4개월, 8개월~10개월로 추정됩니다. 현재 일부 라인에 자동화 시스템을 도입하였습니다. 신규 생산라인도 대량생산에 따른 효율적인 생산관리를 위하여 생산 자동화 및 로봇 이동/적재시스템을 도입할 예정입니다. 생산 자동화를 통해 생산인원의 투입을 최소화하여 인건비를 절감하고, 대량생산에 따라 발생할 수 있는 품질 문제를 사전에 예방하려고 합니다.

(나) SMT 생산 라인 신설

당사는 고객에게 최고의 품질을 제공하기 위하여, 주요 부품에 대한 SMT(Surface-mount technology, 표면 실장 기술) 가공 생산 라인의 신설을 계획하고 있습니다. SMT는 PCB(인쇄회로기판) 표면에 표면 실장 부품을 부착하는 기술을 의미합니다. 현재, 제품의 주요 기능을 담당하는 메인보드 등은 당사에서 직접 설계하고, 이를 중국 등 해외 업체에 생산을 의뢰, 생산된 해당 부품을 수입하여 제품 생산에 투입하고 있습니다. 주요 부품(메인보드 등)에 대한 SMT 생산라인 신설을 통하여 설계뿐만 아니라, 주요 생산 공정을 당사가 직접 수행, 이로 인해 효율적인 품질 관리, 고객 납기 준수 및 원가 관리를 기대하고 있습니다. SMT 생산라인의 신설 시, 품질 관리를 위한 테스트 기능(3D 엑스레이 포함), 크린룸 공조 시설 등이 포함될 예정입니다. 당사는 SMT 생산라인을 통해 연간 24만대의 PCB를 생산할 계획이며, 생산라인 신설에 소요되는 기간은 8개월~10개월로 추정됩니다. 총 소요 자금은 25억원으로 예상되며, 그 세부 내역은 아래와 같습니다.

[SMT라인 신설 시 소요 자금 세부내역]

(단위: 백만원)

설비명
규격
예상 금액

CHIP MOUNTER (DECAN S2)
4SET 외 액세서리 포함
300

CHIP MOUNTER (DECAN F2)
500

CHIP MOUNTER (DECAN L2)
300

SM-NEW-FEEDER류(SM용 전용피더)
200

반송설비
반송장비 6 SET
100

Solder Paste Inspection
SPI 1 SET
150

LASER MARKING
1 SET
150

SCREEN PRINTER
SP 1SET
100

AOI 검사기
검사기 1 SET
200

REFLOWER
리플로어 발생기 각 1SET
200

기타
-
300

계
2,500

(2) 연구 개발

(가) 신제품 개발

당사는 본사에 기술 연구 개발을 담당하는 기업부설연구소를 운영하고 있습니다. 기업부설연구소는 연구소장 하에 30명 연구원으로 이루어져 있으며, 회로설계팀, 기구설계팀, 임베디드팀이 POS, KIOSK, PRINTER를 자체 개발하고 있습니다. 신제품 개발시, 시제품 생산까지 6개월 ~ 2년의 개발 기간이 소요되며, 개발 비용은 각 프로젝트당 5억원 ~ 10억원이 소요되고 있습니다. 당사는 공모자금 중 60억원을 향후 개발 계획이 확정된 POS(All in One POS 1건, 보급형 POS 2건, 고급형 POS 2건) 및 KIOSK(mini KIOSK 1건, 고급형 KIOSK 2건) 개발비용과 대형마트 공급을 목표로 한 Self Check Out system 개발, Android POS 시장 확대를 위한 MDM Solution 확보 등을 위한 개발에 사용할 예정이며 세부 항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

연구과제명
소요자금
세부 항목

디자인
금형비
외주개발비
목업비
인증비
샘플비
기타

Mint 10.1"
714
160
419
39
37
29
30
-

Apexa Core 1500
579
112
399
35
17
9
8
-

Apexa Core 1560
515
112
327
35
22
9
10
-

Mazic Classic 1500
654
114
474
40
10
9
7
-

Mazic Classic 1560
640
114
463
40
9
9
6
-

BIGPOS DS-1560
723
125
550
10
21
9
8
-

BIGPOS CT-2150
674
129
506
10
7
9
13
-

MDM Solution 개발
1,500
-
-
1,500
-
-
-
-

계
6,000
864
3,138
1,709
124
83
83
-

주1)
MDM(Mobile Device Management) Solution은 Android 기반 POS에 대해 원격 서비스 기능을 활용하여 일괄 프로그램 패치 및 업데이트를 수행하는 솔루션입니다. 이를 위해 서버 및 클라이언트 관련, front-end, back-end, Remote Control 등의 개발이 필요합니다. 당사는 해당 연구과제에 투입될 수 있는 인력과 시간 등을 고려하였을 때, 외주개발을 진행하는 것이 효율적이라고 판단하였습니다.

한편 각 연구과제별 개요 및 개발 현황은 아래와 같습니다.

연구과제명
개요
개발 현황

Mint 10.1"
소형 All in one POS
현재 샘플 테스트 중

Apexa Core 1500
당사 주력 제품인 APEXA-G 대체 예정. 12세대 CPU를 적용하여 고사양 POS 개발 / 15인치 및 15.6 인치 사양
현재 디자인 및 회로 개발 완료, 금형 개발 중

Apexa Core 1560

Mazic Classic 1500
사용자 편의를 극대화한 Two hinge 구조로, 13세대 CPU를 탑재하여 High-end급 POS 개발 중 / 15인치 및 15.6인치 사양

Mazic Classic 1560

BIGPOS DS-1560
양면 KIOSK 형태로 셀프 주문 기능과 POS의 기능을 동시에 구현함

BIGPOS CT-2150
현재 판매 중인 BIGPOS 2150 대체 예정. 신규 디자인 적용하여 이전과 차별화함

MDM Solution 개발
SERVER / CLIENT APPS 및 핵심 모듈 개발
개발 착수 전

(나) 소프트웨어 개발

당사는 세계 80개국 이상에 제품을 수출을 하고 있습니다. 2021년 웨이브포스(주) 분할 이전에 장기간 소프트웨어 연구소를 운영한 경험을 바탕으로 각 국가마다 상이한 거래구조, 결제시스템 등을 반영할 수 있는 POS 및 KIOSK 관련, 클라우드 기반 소프트웨어를 개발할 예정입니다. 이를 위해 연구원 14명(연구소장급 1명, 팀장급1명,프로급12명)으로 개발진을 구성할 예정입니다.

[연구인력 채용 계획 및 관련 인건비 소요 전망]

(단위: 백만원, 명)

직급
2024년(E)
2025년(E)
합계

채용인원
인건비
채용인원
인건비
채용인원
인건비

연구소장
1
110
1
115
1
225

팀장
1
91
1
96
1
187

프로
6
378
12
810
12
1,188

합계
8
579
14
1,021
14
1,600

주) 2025년 채용인원과 인건비는 2024년 채용인원과 인건비가 각각 합산된 금액입니다. 당사는 2024년에 연구소장급 1명, 팀장급 1명 및 프로급 6명을 채용하고, 2025년에는 프로급 6명을 채용할 예정입니다.연구개발비 사용계획 상 1인당 연구개발인력 인건비 산정 기준은 다음과 같습니다.

[연구개발인력 직급별 1인당 인건비 산정 기준]

(단위: 백만원)

직급
2024년(E)
2025년(E)

연구소장
110
115

팀장
91
96

프로
63
67

당사는 인건비 외 소프트웨어 개발에 투입되는 각종 Tool 및 기자재 구입 비용 등은 회사내부 자금을 사용하여 충당할 계획입니다.

(3) 운전자금

당사는 2023년 평택 신규 공장을 가동 중이며, 대량 생산에 따른 영업 능력의 확대를 통하여 향후 매출 증가 및 그로 인한 원재료 매입 증가가 예상됩니다. 또한 당사의 주요 매출처는 해외 거래처들로 판매대금의 회수는 일반적으로 선적 전에 이루어지나, 주요 거래처에 대하여는 판매 후 일정 기간 뒤에 회수되고 있습니다. 주요 원자재의 매입은 유산스 또는 선적 전에 현금 결제(T/T)를 하고 있습니다. 당사의 주요 매입처에 대한 결제 조건은 다음과 같습니다.

거래처명
결제조건
품목

국내 M사
당월말 외화결제
LCD

해외 A사
AT SIGHT(선금 지급)
Main Board 터치패널

국내 S사
당월말 외화결제
LED

국내 D사
익월말 외화결제
RAM, SSD

당사 주요 매출처의 결제 조건은 다음과 같습니다.

거래처명
결제조건
비고

PBUS Tech (종속회사)
선적 후 120일 100%
수출

해외 P사
선적 후 75일 100%

해외 A사
선적 전 50% 선적 후 90일 50% / 선적 전 30%, 선적 후 90일 70%

해외 A2사
선적 후 75일 또는 선적 후 115일

해외 D사
선적 후 TT 90일 100% 혹은 LC 선적 후 60일 100%

해외 P2사
선적 전 50% 선적 후 60일 50%

해외 P3사
선적 전 50% 선적 후 90일 50%

국내 S사
익월 말
내수

상기 장표에 나타난 바와 같이, 당사의 주요 매입처에 대한 결제 조건과 주요 매출처의 결제 조건이 상이함에 따라 당사는 매출액 및 생산능력 증가에 대비하여 운영자금 확보가 필요합니다. 공모자금 중 일부는 증가한 원재료 매입 및 판매대금 회수기간까지의 운영자금으로 활용함으로써 향후 원활한 생산/판매활동 및 자금 유동성 확보를 도모하고 있습니다.

(주18) 정정 후
나. 자금의 세부 사용계획

증권신고서 제출일 현재 당사의 공모자금 사용계획은 아래와 같습니다. 다만, 하기 투자계획은 현 시점에서 예상되는 투자계획이며 향후 집행 시점의 경영환경 등을 고려하여 변경될 가능성이 존재합니다.

[공모자금 세부 사용계획]

(단위: 백만원)

구분

내역

금액

시기

공장 증설

공장 증축

2,900
2024년~2025년

생산라인 증설

2,600

SMT라인 신설

2,500

연구 개발

신제품 개발

6,000
2024년~2025년

소프트웨어 개발

1,600

운전 자금

원자재 매입

10,977
2024년

합 계

26,577
-

(1) 시설 자금

(가) 공장 증축 및 생산라인 증설

당사는 2008년부터 부천공장에서 POS 및 KIOSK 제품을 생산하여 왔습니다. 이후 해외 판매 및 ODM 판매의 증가, 특히 2021년부터 매출의 급성장에 따라 생산 능력의 부족이 예상되었습니다. 이에 생산 능력의 확대와 효율적인 생산관리를 위해 평택에 2022년 1월부터 신공장을 건설, 2023년 3월에 공장부지 11,599㎡, 3층 건물부지 3,205㎡, 연간 생산능력 283,000개 규모의 신공장을 완공하였습니다. 현재 해외 신규 ODM 매출이 계속 증가할 것으로 예상됨에 따라, 평택 공장 부지 중 일부 부지에 연면적 3,300㎡, 5층 규모의 생산라인 및 자재창고를 증설, 연간 400,000개의 생산능력 확보를 계획하고 있습니다. 세부적으로는 연간 약 6만개 생산이 가능한 생산라인을 총 2개 증설하여, 생산능력 12만개를 추가 확보하고자 합니다. 1개 라인 증설에는 13억원이 소요될 전망입니다. 또한 자재창고를 포함한 공장 증축에는 총 29억원이 투입될 것으로 예상됩니다. 생산라인 증설과 창고 등 공장증축에 소요되는 기간은 각각 3개월~4개월, 8개월~10개월로 추정됩니다. 현재 일부 라인에 자동화 시스템을 도입하였습니다. 신규 생산라인도 대량생산에 따른 효율적인 생산관리를 위하여 생산 자동화 및 로봇 이동/적재시스템을 도입할 예정입니다. 생산 자동화를 통해 생산인원의 투입을 최소화하여 인건비를 절감하고, 대량생산에 따라 발생할 수 있는 품질 문제를 사전에 예방하려고 합니다.

(나) SMT 생산 라인 신설

당사는 고객에게 최고의 품질을 제공하기 위하여, 주요 부품에 대한 SMT(Surface-mount technology, 표면 실장 기술) 가공 생산 라인의 신설을 계획하고 있습니다. SMT는 PCB(인쇄회로기판) 표면에 표면 실장 부품을 부착하는 기술을 의미합니다. 현재, 제품의 주요 기능을 담당하는 메인보드 등은 당사에서 직접 설계하고, 이를 중국 등 해외 업체에 생산을 의뢰, 생산된 해당 부품을 수입하여 제품 생산에 투입하고 있습니다. 주요 부품(메인보드 등)에 대한 SMT 생산라인 신설을 통하여 설계뿐만 아니라, 주요 생산 공정을 당사가 직접 수행, 이로 인해 효율적인 품질 관리, 고객 납기 준수 및 원가 관리를 기대하고 있습니다. SMT 생산라인의 신설 시, 품질 관리를 위한 테스트 기능(3D 엑스레이 포함), 크린룸 공조 시설 등이 포함될 예정입니다. 당사는 SMT 생산라인을 통해 연간 24만대의 PCB를 생산할 계획이며, 생산라인 신설에 소요되는 기간은 8개월~10개월로 추정됩니다. 총 소요 자금은 25억원으로 예상되며, 그 세부 내역은 아래와 같습니다.

[SMT라인 신설 시 소요 자금 세부내역]

(단위: 백만원)

설비명
규격
예상 금액

CHIP MOUNTER (DECAN S2)
4SET 외 액세서리 포함
300

CHIP MOUNTER (DECAN F2)
500

CHIP MOUNTER (DECAN L2)
300

SM-NEW-FEEDER류(SM용 전용피더)
200

반송설비
반송장비 6 SET
100

Solder Paste Inspection
SPI 1 SET
150

LASER MARKING
1 SET
150

SCREEN PRINTER
SP 1SET
100

AOI 검사기
검사기 1 SET
200

REFLOWER
리플로어 발생기 각 1SET
200

기타
-
300

계
2,500

(2) 연구 개발

(가) 신제품 개발

당사는 본사에 기술 연구 개발을 담당하는 기업부설연구소를 운영하고 있습니다. 기업부설연구소는 연구소장 하에 30명 연구원으로 이루어져 있으며, 회로설계팀, 기구설계팀, 임베디드팀이 POS, KIOSK, PRINTER를 자체 개발하고 있습니다. 신제품 개발시, 시제품 생산까지 6개월 ~ 2년의 개발 기간이 소요되며, 개발 비용은 각 프로젝트당 5억원 ~ 10억원이 소요되고 있습니다. 당사는 공모자금 중 60억원을 향후 개발 계획이 확정된 POS(All in One POS 1건, 보급형 POS 2건, 고급형 POS 2건) 및 KIOSK(mini KIOSK 1건, 고급형 KIOSK 2건) 개발비용과 대형마트 공급을 목표로 한 Self Check Out system 개발, Android POS 시장 확대를 위한 MDM Solution 확보 등을 위한 개발에 사용할 예정이며 세부 항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

연구과제명
소요자금
세부 항목

디자인
금형비
외주개발비
목업비
인증비
샘플비
기타

Mint 10.1"
714
160
419
39
37
29
30
-

Apexa Core 1500
579
112
399
35
17
9
8
-

Apexa Core 1560
515
112
327
35
22
9
10
-

Mazic Classic 1500
654
114
474
40
10
9
7
-

Mazic Classic 1560
640
114
463
40
9
9
6
-

BIGPOS DS-1560
723
125
550
10
21
9
8
-

BIGPOS CT-2150
674
129
506
10
7
9
13
-

MDM Solution 개발
1,500
-
-
1,500
-
-
-
-

계
6,000
864
3,138
1,709
124
83
83
-

주1)
MDM(Mobile Device Management) Solution은 Android 기반 POS에 대해 원격 서비스 기능을 활용하여 일괄 프로그램 패치 및 업데이트를 수행하는 솔루션입니다. 이를 위해 서버 및 클라이언트 관련, front-end, back-end, Remote Control 등의 개발이 필요합니다. 당사는 해당 연구과제에 투입될 수 있는 인력과 시간 등을 고려하였을 때, 외주개발을 진행하는 것이 효율적이라고 판단하였습니다.

한편 각 연구과제별 개요 및 개발 현황은 아래와 같습니다.

연구과제명
개요
개발 현황

Mint 10.1"
소형 All in one POS
현재 샘플 테스트 중

Apexa Core 1500
당사 주력 제품인 APEXA-G 대체 예정. 12세대 CPU를 적용하여 고사양 POS 개발 / 15인치 및 15.6 인치 사양
현재 디자인 및 회로 개발 완료, 금형 개발 중

Apexa Core 1560

Mazic Classic 1500
사용자 편의를 극대화한 Two hinge 구조로, 13세대 CPU를 탑재하여 High-end급 POS 개발 중 / 15인치 및 15.6인치 사양

Mazic Classic 1560

BIGPOS DS-1560
양면 KIOSK 형태로 셀프 주문 기능과 POS의 기능을 동시에 구현함

BIGPOS CT-2150
현재 판매 중인 BIGPOS 2150 대체 예정. 신규 디자인 적용하여 이전과 차별화함

MDM Solution 개발
SERVER / CLIENT APPS 및 핵심 모듈 개발
개발 착수 전

(나) 소프트웨어 개발

당사는 세계 80개국 이상에 제품을 수출을 하고 있습니다. 2021년 웨이브포스(주) 분할 이전에 장기간 소프트웨어 연구소를 운영한 경험을 바탕으로 각 국가마다 상이한 거래구조, 결제시스템 등을 반영할 수 있는 POS 및 KIOSK 관련, 클라우드 기반 소프트웨어를 개발할 예정입니다. 이를 위해 연구원 14명(연구소장급 1명, 팀장급1명,프로급12명)으로 개발진을 구성할 예정입니다.

[연구인력 채용 계획 및 관련 인건비 소요 전망]

(단위: 백만원, 명)

직급
2024년(E)
2025년(E)
합계

채용인원
인건비
채용인원
인건비
채용인원
인건비

연구소장
1
110
1
115
1
225

팀장
1
91
1
96
1
187

프로
6
378
12
810
12
1,188

합계
8
579
14
1,021
14
1,600

주) 2025년 채용인원과 인건비는 2024년 채용인원과 인건비가 각각 합산된 금액입니다. 당사는 2024년에 연구소장급 1명, 팀장급 1명 및 프로급 6명을 채용하고, 2025년에는 프로급 6명을 채용할 예정입니다.연구개발비 사용계획 상 1인당 연구개발인력 인건비 산정 기준은 다음과 같습니다.

[연구개발인력 직급별 1인당 인건비 산정 기준]

(단위: 백만원)

직급
2024년(E)
2025년(E)

연구소장
110
115

팀장
91
96

프로
63
67

당사는 인건비 외 소프트웨어 개발에 투입되는 각종 Tool 및 기자재 구입 비용 등은 회사내부 자금을 사용하여 충당할 계획입니다.

(3) 운전자금

당사는 2023년 평택 신규 공장을 가동 중이며, 대량 생산에 따른 영업 능력의 확대를 통하여 향후 매출 증가 및 그로 인한 원재료 매입 증가가 예상됩니다. 또한 당사의 주요 매출처는 해외 거래처들로 판매대금의 회수는 일반적으로 선적 전에 이루어지나, 주요 거래처에 대하여는 판매 후 일정 기간 뒤에 회수되고 있습니다. 주요 원자재의 매입은 유산스 또는 선적 전에 현금 결제(T/T)를 하고 있습니다. 당사의 주요 매입처에 대한 결제 조건은 다음과 같습니다.

거래처명
결제조건
품목

국내 M사
당월말 외화결제
LCD

해외 A사
AT SIGHT(선금 지급)
Main Board 터치패널

국내 S사
당월말 외화결제
LED

국내 D사
익월말 외화결제
RAM, SSD

당사 주요 매출처의 결제 조건은 다음과 같습니다.

거래처명
결제조건
비고

PBUS Tech (종속회사)
선적 후 120일 100%
수출

해외 P사
선적 후 75일 100%

해외 A사
선적 전 50% 선적 후 90일 50% / 선적 전 30%, 선적 후 90일 70%

해외 A2사
선적 후 75일 또는 선적 후 115일

해외 D사
선적 후 TT 90일 100% 혹은 LC 선적 후 60일 100%

해외 P2사
선적 전 50% 선적 후 60일 50%

해외 P3사
선적 전 50% 선적 후 90일 50%

국내 S사
익월 말
내수

상기 장표에 나타난 바와 같이, 당사의 주요 매입처에 대한 결제 조건과 주요 매출처의 결제 조건이 상이함에 따라 당사는 매출액 및 생산능력 증가에 대비하여 운영자금 확보가 필요합니다. 공모자금 중 일부는 증가한 원재료 매입 및 판매대금 회수기간까지의 운영자금으로 활용함으로써 향후 원활한 생산/판매활동 및 자금 유동성 확보를 도모하고 있습니다.

투 자 설 명 서

202
4년
01월
16일

( 발 행 회 사 명 )주식회사 포스뱅크

( 증권의 종목과 발행증권수 )기명식 보통주 1,500,000주

( 모 집 또는 매 출 총 액 )
27,000,000,000원

1. 증권신고의 효력발생일 :
2023년 12월 21일

2. 모집가액 :
18,000원

3. 청약기간 :
2024년 01월 17일 ~ 2024년 01월 18일

4. 납입기일 :
2024년 01월 22일

5. 증권신고서 및 투자설명서의 열람장소

가. 증권신고서 :
전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

나. 일괄신고 추가서류 :
해당사항 없음

다. 투자설명서 :
전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 : 1) 한국거래소 : 서울특별시 영등포구 여의나루로 762) ㈜포스뱅크 : 서울특별시 금천구 가산디지털 2로 108, 805호~807호3) 하나증권㈜ : - 본점 : 서울특별시 영등포구 의사당대로 82 - 지점 : 별첨참조

6. 안정조작 또는 시장조성에 관한 사항

해당사항 없음

이 투자설명서에 대한 증권신고의 효력발생은 정부가 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 이 투자설명서의 기재사항은 청약일 전에 정정될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

( 대 표 주 관 회 사 명 )하나증권 주식회사

【투자자 유의사항】

투자자의 본건 공모주식에 대한 투자결정에 있어 당사는 오직 본 증권신고서에 기재된 내용에 대해서만 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」(이하 「자본시장법」) 상의 책임을 부담합니다. 당사는 본 증권신고서의 기재 내용과 다른 내용의 정보를 투자자에게 제공할 권한을 누구에게도 부여한 사실이 없으며, 본 증권신고서에 기재된 이외의 내용에 대하여 당사는 어떠한 책임도 부담하지 않습니다.

투자자는 본건 공모주식에 대한 투자 여부를 판단함에 있어 공모주식, 당사에 관한 내용 및 본건 공모의 조건과 관련한 위험 등에 대하여 독자적으로 조사하고, 자기 책임하에 투자가 이루어져야 합니다. 본 증권신고서 및 예비투자설명서 또는 투자설명서를 작성ㆍ교부하였다고 해서 당사가 투자자에게 본건 공모주식에의 투자 여부에 관한 자문을 제공하는 것이 아니며, 투자자의 투자에 따른 결과에 대해 책임을 부담하는 것으로 해석되는 것이 아닙니다.투자자는 본건 공모주식에의 투자 여부를 결정함에 있어서 필요한 경우 스스로 별도의 독립된 자문을 받아야 하며, 이에 따른 투자의 결과에 대하여는 투자자가 책임을 부담합니다.본 증권신고서에 기재되어 있는 시장 또는 산업에 관한 정보 중 제3자의 간행물 또는 일반적으로 공개된 자료를 인용한 부분의 경우 그 정확성과 완전함의 여부에 대하여는 당사가 독립적으로 조사, 확인하지는 않았습니다.본 증권신고서에 기재된 정보는 본 증권신고서 및 예비투자설명서 또는 투자설명서가 투자자에게 제공되는 날 또는 투자자가 당사의 공모주식을 취득하는 날에 상관없이 표지에 기재된 본 증권신고서 작성일을 기준으로만 유효한 것입니다. 본 증권신고서에 기재된 당사의 영업성과, 재무상황 등은 본 증권신고서 작성일 이후에 기재 내용과는 다르게 변경될 가능성이 있다는 점에 유의해야 합니다.본 증권신고서는 금융감독원에서 심사하는 과정에서 정정요구 등 조치를 취할 수 있으며, 만약 정정요구 등이 발생할 경우에는 동 신고서에 기재된 일정이 변경될 수 있습니다. 본 신고서의 효력발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 본건 공모주식의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본건 공모주식에 대한 투자 및 그 책임은 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다.구체적인 공모 절차에 관해서는 『제1부 - I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항』 부분을 참고하시기 바랍니다.

【예측정보에 관한 유의사항】

「 자본시장법」에 의하면, 증권신고서에는 매출규모, 이익규모 등 발행인의 영업실적과 기타 경영성과에 대한 예측 또는 전망에 관한 사항, 자본금 규모, 자금흐름 등 발행인의 재무상태에 대한 예측 또는 전망에 관한 사항, 특정한 사실의 발생 또는 특정한 계획의 수립으로 인한 발행인의 경영성과 또는 재무상태의 변동 및 일정 시점에서의 목표수준에 관한 사항, 기타 발행인의 미래에 대한 예측 또는 전망에 관한 사항을 기재할 수 있도록 되어 있습니다.본 증권신고서에서 '전망', '전망입니다', '예상', '예상입니다', '추정', '추정됩니다', 'E(estimate)', '기대', '기대됩니다', '계획', '계획입니다', '목표', '목표입니다', '예정', '예정입니다'와 같은 단어나 문장으로 표현되거나, 기타 발행인의 미래의 재무상태나 영업실적 등에 관한 내용을 기재한 부분이 예측정보에 관한 부분입니다.예측정보는 본 증권신고서 작성일을 기준으로 당사의 미래 재무상태 또는 영업실적에 관한 당사 또는 대표주관회사인 하나증권㈜의 합리적 가정 및 예상에 기초한 것일 뿐이므로, 예측정보에 대한 실제 결과는 본 증권신고서 『제1부 III. 투자위험요소』에 열거된 사항 및 기타 여러가지 요소들의 영향에 따라 애초에 예측했던 것과는 중요한 점에서 상이할 수 있습니다. 예측정보에 관한 내용은 오직 본 증권신고서 작성일을 기준으로만 유효하므로, 당사는 본 증권신고서 제출 이후 예측정보의 기초가 된 정보의 변경에 대해 이를 다시 투자자에게 알려 줄 의무를 부담하지 않습니다.따라서 예측정보가 오직 현재를 기준으로 당사의 전망에 대한 이해를 돕고자 기재된 것일 뿐이므로, 투자자는 투자결정을 함에 있어서 예측정보에만 의존하여 판단하여서는 안된다는 점에 유의하여야 합니다.

【기타 공지사항】

'당사', '동사', '회사', '주식회사 포스뱅크', '㈜포스뱅크', '포스뱅크', 또는 '발행회사'라 함은 본건 공모에 있어서의 발행회사인 주식회사 포스뱅크를 말합니다.'대표주관회사'라 함은 금번 공모의 대표주관회사 업무를 맡고 있는 하나증권 주식회사를 말합니다. 아울러 '하나증권', '하나증권㈜'는 하나증권 주식회사를 말합니다.'코스닥', '코스닥시장'이라 함은 한국거래소 내 코스닥시장을 말합니다.

▣ 하나증권㈜ 본ㆍ지점 현황

본 사
서울특별시 영등포구 의사당대로 82(여의도동)

고객지원센터
1588-3111

홈 페 이 지
http://www.hanaw.com

행정구역
영업점
우편번호
주 소 (지번주소)
전화번호

서울
대치동골드클럽
06291
서울특별시 강남구 남부순환로 2942, 1층 (대치동 507-1 풍림프라자)
02-561-2860

압구정골드클럽
06023
서울특별시 강남구 언주로 867 (신사동 618-3, 뉴서울빌딩지하1층)
02-541-2120

여의도골드클럽
07333
서울특별시 영등포구 국제금융로 72, 2층 (여의도동 43-2)
02-3771-3400

영업1부WM센터
04523
서울특별시 중구 을지로 35, 3층(을지로1가 101-1)
02-6917-4050

Club1WM센터
06173
서울특별시 강남구 영동대로 96길 26, 6~8층(삼성동 169-8)
02-511-6800

도곡역WM센터
06292
서울특별시 강남구 언주로30길 39, 5층 ( 도곡동 467-14, 린스퀘어빌딩)
02-553-0363

롯데월드타워WM센터
05551
서울특별시 송파구 올림픽로 300, 12층(신천동 29 롯데월드타워)
02-6907-5111

반포WM센터
06574
서울특별시 서초구 방배로 268, 방배삼호상가 1층, 2층 (방배동 725)
02-534-1151

서초WM센터
06606
서울특별시 서초구 서초대로 301, 2층 (서초동 1692-1,동익성봉빌딩)
02-599-2181

올림픽WM센터
05648
서울특별시 송파구 양재대로 1222, 2층 (방이동 89-11 올림픽프라자)
02-475-3113

Club1한남WM센터
04418
서울특별시 용산구 한남대로 98 일신빌딩 6층 (한남동 714)
02-6937-9090

강남파이낸스WM센터
06236
서울특별시 강남구 테헤란로 152, 4층 (역삼동 737 강남파이낸스센터)
02-2087-9817

영업부금융센터
07321
서울특별시 영등포구 의사당대로 82, 1층,2층 (여의도동 27-3 하나증권빌딩 )
02-785-0961

아시아선수촌골드클럽
05572
서울특별시 송파구 올림픽로 4길 17 아시아선수촌아파트단지내 상가 1층
02-3785-3222

명동금융센터
04538
서울특별시 중구 을지로 66, 1층,9층 (을지로2가 181)
02-776-2553

압구정금융센터
06017
서울특별시 강남구 압구정로 320, 2층,3층 (신사동 639-3 극동빌딩)
02-511-3344

삼성동금융센터
06178
서울특별시 강남구 테헤란로 508, 13층 (대치동 942-10 해성2빌딩)
02-563-6111

광장동
04983
서울특별시 광진구 아차산로 563,1층 (광장동 445-5)
02-3437-4111

노원
01751
서울특별시 노원구 노해로 467, 3층 (상계동 712-1)
02-932-3111

도곡
06272
서울특별시 강남구 도곡로 204, 2층 (도곡동 543 동신빌딩)
02-572-8545

훼미리
05833
서울특별시 송파구 중대로 80, 3층 (문정동 150-2)
02-443-4900

강남금융센터
06619
서울특별시 서초구 서초대로 396, 1층 (서초동 1321 강남빌딩)
02-582-8114

역삼지점
06628
서울특별시 서초구 강남대로 299, 2층 (서초동 1339-9 에피소드 강남 262)
02-2175-4750

돈암동
02830
서울특별시 성북구 동소문로 97, 1층 (동소문동6가 130)
02-922-7771

목동금융센터
08000
서울특별시 양천구 오목로 311 3,4층 (목동 406-14)
02-2694-5282

영등포금융영업소
07301
서울특별시 영등포구 영중로 35, 7층 (영등포동4가 65-1)
02-2678-5421

은평
03462
서울특별시 은평구 은평로 136, 4층 (응암동 98-65 은경빌딩)
02-354-3540

강서
07654
서울특별시 강서구 공항대로 426, 2층 (화곡6동 1107 VIP빌딩)
02-2601-0039

신촌
04100
서울특별시 마포구 서강로 144, 3층 (노고산동 107-1, 동인빌딩)
02-323-2111

경기
분당WM센터
13591
경기도 성남시 분당구 황새울로 312번길 32, 2층,3층 (서현동 265-2)
031-702-3111

수원금융센터
16488
경기도 수원시 팔달구 권광로 170, 1층,2층 (인계동 1124-2, 하나은행빌딩)
031-237-5111

미금역
13618
경기도 성남시 분당구 돌마로 67, 3층 (금곡동 157)
031-716-3111

부천
14548
경기도 부천시 길주로 284 신중동역 헤리움메트로타워 2층
032-667-6670

평촌
14072
경기도 안양시 동안구 시민대로 194, 1층 (호계동 1041 흥국생명빌딩)
031-385-7300

일산
10387
경기도 고양시 일산서구 중앙로 1441, 2층,3층 (주엽동 110-3)
031-917-8111

부산
부산
48939
부산광역시 중구 중앙대로 94, 1층,2층 (중앙동4가 89-1)
051-241-5911

서면금융센터
47291
부산광역시 부산진구 중앙대로 724, 1층,2층 (부전동 156-12)
051-806-2011

해운대
48092
부산광역시 해운대구 해운대해변로 154, 6층 (우동 1434-1, 마리나센터)
051-702-7100

대전
둔산WM센터
35229
대전광역시 서구 대덕대로 235, 2층,5층 (둔산동 1030 하나은행빌딩)
042-253-5111

대전법조
35240
대전광역시 서구 문예로 59, 2층 (둔산동 1503)
042-486-0066

유성금융센터
34187
대전광역시 유성구 계룡로 105, 7층 (봉명동 551-10)
042-671-3111

대구
대구중앙WM센터
41943
대구광역시 중구 달구벌대로 2108, 5층(남산동 910-1)
053-425-8721

범어동
42028
대구광역시 수성구 달구벌대로 2425, 1층 (범어2동 178-2)
053-744-2900

광주
광주금융센터
61472
광주광역시 동구 금남로 245, 2층,3층 (금남로1가 1-1 전일빌딩245)
062-223-2222

울산
울산
44705
울산광역시 남구 삼산로 283, 2층 (삼산동 1525-8 소망빌딩)
052-268-5111

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강릉
25533
강원도 강릉시 경강로 2071, 1층 (임당동 139)
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강원도 원주시 능라동길 51, 2층 (무실동 1857-10 롯데시네마)
033-766-9111

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경상남도 창원시 성산구 중앙대로 38 1층,2층(상남동 70-1 KEB하나은행빌딩)
055-286-7000

경북
포항
37755
경상북도 포항시 북구 포스코대로 288, 1층 (죽도동 644-6)
054-272-2266

전남
목포영업소
58665
전라남도 목포시 백년대로 319, 1층 (상동 835)
061-245-2580

전북
전주
54999
전라북도 전주시 완산구 팔달로 229, 1층 (고사동 2-1)
063-276-1212

익산
54593
전라북도 익산시 중앙로5길 27, 1층 (창인동1가 156-1)
063-843-4001

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【 본 문 】

요약정보

1. 핵심투자위험

하단의 핵심투자위험은 증권신고서 본문에 기재된 투자위험요소 중 중요한 항목만을 투자자의 이해도 제고를 위하여 간단ㆍ명료하게 요약한 것입니다. 자세한 투자위험요소는 "본문-제1부 모집 또는 매출에 관한 사항-Ⅲ. 투자위험요소"에 기재되어 있으니 참고하시기 바랍니다.

구 분
내 용

사업위험

가. 글로벌 경기 침체에 따른 위험

국제통화기금(IMF)은 2023년 7월 '세계경제전망(World Economic Outlook)'을 발표하며 2023년 세계경제 성장률을 3.0%로 전망하였습니다. 이는 지난 4월 전망치인 2.8%에 비해 0.2% 상승한 수치이며, 미국의 부채한도 협상 타결, 실리콘밸리 은행 및 크레딧스위스 사태 진정 등으로 위험이 일부 해소된 영향입니다. 다만, 국제통화기금은 러시아-우크라이나 전쟁의 격화, 전 세계적 이상 기후, 지속적인 높은 인플레이션 등을 위험요인으로 제시하였습니다. 한국은행은 2023년 8월 '경제전망보고서'를 발간하며 주요국 금리인상과 중국 코로나 확산 등으로 인해 세계경제 성장률이 2022년 3.4%에서 2023년 2.7%로 둔화될 것으로 전망하였으나, 이는 중국 리오프닝, 미국 및 유럽의 경기 연착륙에 대한 기대가 반영되어 올해 5월 전망치 대비 0.2%p가량 상향된 수치입니다. 다만, 고금리, 신용긴축 등으로 향후 성장률은 예상보다 완만할 것으로 사료됩니다. 코로나19 이후 각국 정부 및 중앙 은행의 대응으로 예상보다 빠르게 경기를 회복하고 민간소비가 개선되는 모습을 보이고는 있으나, 지정학적 리스크, 금융 불안정성 확대 등과 같은 불확실성 요인이 여전히 존재합니다. 이와 같이 향후에도 러시아-우크라이나 간 전쟁의 장기화, 글로벌 공급차질 지속, 각 국가의 긴축적인 통화정책 및 재정정책 등 여러 거시경제상황 둔화 요인으로 인해 소비 위축 및 투자 이연 등에 따른 경기 침체의 지속가능성이 높아질 수 있습니다.
글로벌 경기 변동에 따른 불안정한 경제 상황과 급격한 환율 변동성은 당사가 영위하는 사업의 실적 및 당사 재무 상태에 부정적인 요인으로 작용할 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
나. POS 시장의 성장성 둔화 위험
당사의 주요 제품인 POS의 매출비중은 전체 연결 매출액의 2022년 기준 71.3%, 2023년 3분기 기준 72.8%를 구성하고 있습니다. 따라서 당사의 매출은 POS시장의 영향을 직접적으로 받습니다. 당사가 영위하는 글로벌 POS시장은 2021년 기준 약 221억 달러의 규모를 형성하고 있으며, 연평균 15.9% 성장하여 2029년에는 707억 달러 규모의 시장이 형성될 것으로 전망되고 있습니다. 또한 한국 POS시장의 규모는 7.6억 달러 수준으로 파악되며, 2022년~2029년 추정 연평균 성장률은 19.0%로 높은 연평균 성장률을 나타낼 전망입니다.그러나 각 조사업체에서 제공한 시장의 추정치는 본 증권신고서 작성일을 기준으로 합리적 가정 및 예상에 기초한 것일 뿐이므로, 대외적인 요인에 따른 경기 침체, 내외부 경영 환경의 변화, 해당 산업의 침체 등에 따라 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
따라서 현재 국내외 POS 시장의 성장세에도 불구하고, 향후 COVID-19와 유사한 상황이 발생하거나, 글로벌 경기 위축 등으로 리테일 및 요식업 분야의 매출이 감소할 경우 POS 시장의 성장은 둔화될 수 있으며, 이로 인해 당사의 매출액에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.
다. KIOSK 시장의 성장성 둔화 위험당사는 KIOSK 사용이 증가하는 시장 추세에 맞추어 제품 품목 다변화를 통해 매출의 성장성을 확보하고자 KIOSK 개발을 통해 해당 매출 비중을 점점 늘려나가고 있습니다. 당사의 전체 연결 매출액 중 KIOSK 제품의 매출 비중은 2021년도 6.8%에서 2022년도 9.6%로 증가하였으며, 2023년도 3분기 기준 7.8%를 시현하였습니다.Fortune Business Insights(2021)에 따르면, 글로벌 KIOSK 시장 규모는 2021년에서 2028년 사이 12.3%의 연평균 성장률을 기록할 것으로 분석되고 있습니다. 현재 KIOSK 시장은 다양한 산업에서 비대면 셀프 체크아웃 확산 가속화, 비대면 결제방식의 확대, 인건비 절감 요구로 인해 빠르게 성장하고 있습니다. 그러나 각 조사업체에서 제공한 시장의 추정치는 본 증권신고서 작성일을 기준으로 합리적 가정 및 예상에 기초한 것일 뿐이므로, 대외적인 요인에 따른 경기 침체, 내외부 경영 환경의 변화, 해당 산업의 침체 등에 따라 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
향후 글로벌 경기 악화 등으로 인하여 수요의 악화 및 공급의 제한이 발생하여 KIOSK 시장 성장에 한계가 발생할 수 있으며, 이로 인해 당사의 매출이 감소할 수 있으므로 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. 라. 경쟁심화에 따른 시장점유율 하락 위험현재 POS 제품 시장은 다양한 유형의 POS 단말기를 제공하는 여러 기존 판매업체의 존재로 인해 치열한 경쟁을 하고 있습니다. 시장의 판매업체는 시장 입지를 유지하기 위해 지속적인 혁신에 집중하고 있으며, 고객 기반을 확대하기 위한 판매업체 간의 가격 경쟁은 경쟁의 위협을 더욱 증가시킬 것으로 예상됩니다.글로벌 POS시장의 경우 프리미엄 시장을 주도하는 Global major 제조사들이 있으며, 프랜차이즈 요식업 및 중소 리테일 시장을 주도하는 대만 제조사와, 중ㆍ저가 시장을 공략하는 한국제조사 및 중국제조사 등이 있습니다. KIOSK 시장의 경우 POS 시장 대비 비교적 최근에 본격 개화되기 시작하였으며, 기존 POS 업체 뿐만 아니라 디스플레이 업체, 종합가전 업체 등도 시장에 점차 진입하고 있습니다. 당사는 소비자에게 필요한 제품과 서비스 및 기술의 끊임없는 개발을 통해 당사의 산출물을 고도화하고, 그에 따른 부가가치 향상을 통해 시장을 주도하기 위한 노력을 경주하고 있습니다.
그러나 당사의 이러한 노력에도 불구하고 POS 제품 시장은 여러 경쟁우위를 가진 기존 판매업체들의 지속적인 경쟁 상황에 노출되어 있으며, 우수한 디자인 및 제품 개발 역량, 생산기술 및 품질관리 역량 등을 보유한 기업이 등장하거나, 타 경쟁사들이 점유율 확대를 위해 공격적인 영업과 저가 정책 등을 실시할 경우, 당사의 수익성 및 영업 성과에 부정적인 영향을 끼칠 수 있습니다. 마. 주요 원재료 가격 변동 위험당사의 제품에 대한 원재료는 크게 Main Board, LCD, Touch, RAM, SSD, OS, 사출물, 기타로 구분을 할 수 있으며 Main Board에 각종 원재료들이 연결되어 DESKTOP PC처럼 동작되는 POS 및 KIOSK 제품으로 생산이 됩니다. 당사는 2022년 전세계적 반도체 부품 수급난에 따른 원자재 매입 비용 상승분을 당사 핵심 POS 모델의 판매가격에 반영하여 원가율 상승을 일정 부분 제한할 수 있었습니다. 당사는 원재료 매입 시 가격 협상력 제고를 위해 소수의 매입처와 집중적으로 거래하고 있습니다. 당사가 매입하는 원재료는 대체로 범용화되어 있고 시장에서 활발하게 거래되고 있습니다. 또한 당사가 신규 매입처를 확보하는 것이 비교적 용이하기 때문에, 매입처 집중에 따른 원재료 조달 리스크는 제한적인 것으로 판단됩니다.
그럼에도 불구하고, 2022년에 발생한 전세계적 반도체 부품 수급난 현상과 같이 업계 전반의 원재료 수급 불균형이 나타날 경우 당사 또한 안정적인 원재료 조달에 어려움을 겪을 수 있습니다. 이는 원재료 매입 가격 상승 또는 당사 생산 물량 감소로 이어져 당사의 영업실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.
바. 특정 제품군에 대한 의존도 관련 위험당사의 매출은 POS 제품에 집중하여 발생하고 있습니다. POS 제품의 전체 매출액 대비 비중은 2022년 71.3%, 2023년 3분기 72.8%를 차지하고 있어 해당 제품의 비중이 지속적으로 과반 이상을 차지하고 있는 상황입니다. 당사는 현재와 같은 매출 품목의 편중 위험을 해소하고자 다기능 이동형 KIOSK , 산업용 터치 PC패널 등 신제품 개발 및 니치시장 공략을 통해 제품 품목을 다변화할 계획입니다. 당사는In-house Facility 개발 역량을 근간으로 POS제품 이외에도 KIOSK, DID(Digital Information Display), KDS(Kitchen Display System) 및 주변기기 개발을 성공적으로 진행해나가고 있습니다. 당사는 기존의 레퍼런스와 기술력을 바탕으로 고객의 니즈에 맞는 신제품 개발하여 새로운 시장을 발굴하고 개척해내기 위해 노력하고 있습니다.
그럼에도 불구하고 당사의 현재 매출 실적은 POS 제품에 집중되어 있어, 향후 해당 부문의 경쟁이 심화되거나 뛰어난 기술의 등장으로 인해 기술격차가 발생한다면 POS 제품 수요의 급격한 감소로 인해 당사의 매출이 하락할 가능성이 존재합니다. 이처럼 특정 제품군에 대한 매출 집중은 당사의 매출 실적 및 사업 안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.사. 제품의 결함 또는 유지/보수 품질 악화에 따른 평판 하락 위험당사는 전사적 품질 관리 운영 체계를 구축하여 ERP 기반 품질 관리 시스템을 운영하고 있습니다. IQC, PQC, OQC, 고객불만관리 등 입고부터 출하까지의 QMS(Quality Management System) 품질 관리를 진행하여 고객만족도를 높이고 있습니다. 상기의 지속적인 품질 관리 강화 및 혁신을 통하여 생산제품의 품질이 크게 향상됨과 동시에 안정화되고 있습니다. 그 결과 최근 분기 부적합률 0.04% 이내의 안정된 품질을 유지하고 있습니다. 당사는 지속적인 영업망 확대와 이를 통한 출하수량 증가에도 불구하고, 더욱 향상된 품질 수준을 유지하고 있으며, 이에 해외바이어 등 대형 거래선에서 호평을 받으며, 지속 성장을 하고 있습니다.
그러나 당사의 이러한 품질 유지 노력에도 불구하고 POS 제품 시장의 경쟁이 심화됨에 따라 고품질의 제품을 제공하고, 적절한 유지·보수 서비스를 지원하는 것이 더욱 중요해질 것으로 예상됩니다. 이러한 상황에서 당사가 판매하는 제품의 품질 및 유지·보수 서비스가 고객사의 기대에 부응하지 못할 경우 시장 내 평판이 하락할 위험이 있으며, 이는 당사의 사업에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 아. 해외 사업 관련 위험2022년 기준 당사 연결 매출액 중 해외에서 발생하는 매출액의 비중이 약 75%를 차지하였고, 2023년 3분기 기준으로는 74%를 차지하여, 해외 매출 편향이 매우 높은 편입니다. 따라서 당사의 실적은 해외 시장의 성장세 혹은 둔화에 따라 영향을 받으므로 관련 동향을 모니터링할 필요가 있으며, 그 외에도 해외지역에서 발생되는 매출은 국가별로 예상치 못한 정치 및 지정학적 문제, 통신 관련 정책 변화, 해외 주요 거래처의 사업정책 변경 등 다양한 요인에 의한 위험에 노출되어 있습니다.
해외 매출은 상대적으로 성장이 정체된 내수시장에서 벗어나 매출처를 다양화하는 등 긍정적인 효과가 있으나 해당 국가에서 예상하지 못한 변수로 인해 성장이 둔화되거나 무역갈등이 존재하는 국가에 소재하는 매출처로부터 수주 금액 회수가 어려워지는 등의 문제가 발생시 당사의 실적이 악화될 수 있습니다.자. 특정 국가 매출 집중에 따른 위험당사의 제품은 미국, 이탈리아, 인도 등 전세계 80여개의 국가에 수출되고 있으며, 수출금액은 2023년 3분기 기준 전체 매출의 74%에 달하는 약 467억원을 기록하였습니다. 특히 동기간 미국지역 매출액은 194억원을 기록하여 전체 해외지역 매출액의 42%를 차지하는 등 미국에 대한 높은 수출 의존도를 보였습니다.전 세계를 대상으로 한 당사의 영업 노력에도 불구하고, 당사의 매출 비중이 미주지역 등에 편중되는 현상이 지속될 수 있습니다.
만일 특정 국가에 대한 매출 편중이 지속될 경우, 당사가 해당 국가 내 규제나 시장 변화에 대응하지 못하게 되었을 때 수출 실적이 급격하게 감소하게 되어 당사의 영업 안정성 및 수익성이 악화될 위험이 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
차. 업계 표준과 규제 변화에 관계된 위험당사가 영위하는 주요 제품의 판매업은 각국의 업계 표준과 규제 변화에 영향을 받습니다. 이러한 업계 표준 및 규제 중 일부는 당사가 통제할 수 없는 정부의 정책이나 시장 환경의 변화에 영향을 받습니다. 당사는 주요 제품을 각국에 수출하기 위하여 필요한 인증 취득하고 있으며, 향후 글로벌 업계 표준과 규제의 변화에 대응하기 위해 제품을 개선하는 한편, 라인업을 다양화하고 생산 시설 및 제조 공정을 향상시키기 위한 연구 개발에 지속적으로 투자할 계획입니다. 그러나 각 국의 규제와 표준에 맞추어 기술을 연구하거나 고객의 기술적인 요구에 맞춰 시기적절하게 출시되는 제품을 개발하는 데에 반드시 성공할 것이라는 보장은 없습니다. 따라서
업계의 표준 변화와 각국 규제 및 제품인증에 대한 요구를 적절하게 예측하지 못할 경우 당사 제품에 대한 수요는 감소할 수 있으며 이는 당사의 사업, 재무상태 및 영업실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다카. 특허 등 지적재산권 관련 위험당사는 사업에 필요한 특허 등 지적재산권을 자체적으로 보유하고 있습니다. 당사는 향후 지속적인 인력 충원과 연구개발 투자 집행을 통해 기술적 리더십을 유지하고 이를 특허 및 지적재산권 등 제도적 장치를 통해 성공적으로 보호해나갈 예정입니다.
그럼에도 불구하고 당사가 전혀 예상할 수 없는 측면에서 특허에 대한 소송 및 분쟁이 발생할 가능성을 완전히 배제할 수 없으며, 연구개발활동을 통해 확보된 특허 등 자체적으로 보유한 지적재산권이 적절하게 보호되지 못하는 경우, 이는 당사의 영업실적 및 재무상태에 실질적이고 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.타. 기술의 급격한 변화에 대응하지 못할 위험당사가 영위하는 POS 및 KIOSK 산업은 기술의 신속한 변화에 대한 대응과 소비자들의 요구에 부응하는 제품 개발이 신속하게 이루어져야 하는 산업입니다. 기술 트렌드를 적기에 파악하고 다음 기술에 대한 준비가 되어있어야만 기존 개발 제품의 활용성을 높이고 차세대 제품을 개발함으로써 시장 확대가 가능합니다. 빠른 주기로 변화하는 고객사의 니즈에 대응하기 위해서는 지속적인 제품 연구개발이 필요한 구조로서, 지속적인 R&D를 통해 차세대 제품의 전개 방향을 정확하게 예측하고 준비하지 않으면 도태될 수 있습니다. 당사는 이러한 산업의 특성에 맞추어 소비자들의 요구사항에 적합한 제품을 지속적으로 출시해왔고, 관련 기술 등에 대한 투자를 지속하고 있습니다. 그러나 당사 제품의 근간이 되는 IT 산업에서 파괴적 혁신과 디지털 컨버전스(Digital Convergence) 등이 빠르게 발생하고 있기 때문에 예상치 못한 폼팩터(Form Factor)의 대체재가 등장할 수 있고,
당사가 이에 적절하게 대응하지 못할 경우 경쟁력이 약화될 위험이 있습니다.
만일 당사의 기술 개발 노력에도 불구하고, 잠재 경쟁업체에서 당사의 기술력을 뛰어넘는 기술을 개발하거나 또는 시장에 존재하지 않는 새로운 방식의 기술을 개발할 경우 당사는 고객사와 시장에서 요구하는 사양에 따른 제품의 개발에 실패하거나 충분한 공급능력을 확보하지 못하게 될 수 있습니다. 이처럼 당사기 기술의 급속한 변화에 적절하게 대응하지 못할 경우 당사의 영업실적 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자분들꼐서는 유의하시기 바랍니다. 파. 급격한 수요 증가로 인한 외주생산 가능성 및 납기 준수 실패 위험당사는 2021년도에 매출이 급격히 성장하면서 거래처의 납품 기일에 제품을 공급하기가 어려운 상황이 발생하여, 2021년 9월부터 2022년 8월까지 일시적으로 3개 업체에 POS, KISOK 및 기타 제품에 대해서 외주생산을 진행하였습니다. 해당 기간 이후에는 외주생산 없이 당사에서만 생산을 하고 있습니다.외주생산을 활용할 경우 외주가공업체의 사정에 따라 납기 지연 또는 품질 저하 등의 문제가 발생할 수 있으며,외주가공업체의 품질 불량이 발생할 경우 고객의 신뢰도 하락으로 이어져 당사의 영업활동에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한, 당사가 신제품을 기획할 시 외주업체들이 이에 대응하는 생산 능력을 확보하지 못할 수 있는 위험이 있습니다. 당사는 이러한 외주생산에 따른 위험을 줄이고 안정적으로 품질을 확보하기 위해 생산능력을 확대하여, 현재는 외주생산 없이 당사에서만 생산을 진행하고 있습니다.
당사의 이러한 생산능력 확보 노력에도 불구하고, 향후 고객사의 급격한 수요 증가가 발생할 경우 당사는 외주생산을 진행할 수 있으며, 적정 수준의 재고자산을 보유하지 않거나, 인력 부족 등의 이유로 고객사에 납기를 맞추지 못하는 위험이 발생할 수 있습니다. 이 경우 고객사의 신뢰도 하락 등 부정적인 영향이 있을 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.하. 매출처 편중 위험당사는 ①ODM 파트너사, ②총판 및 대리점, ③종속회사, ④직접판매를 통해 매출을 발생시키고 있습니다. 매출액 상위 5개사의 합산 매출액이 당사 별도 재무제표 기준 매출액에서 차지하는 비중은 2022년 62.3%, 2023년 3분기 53.5% 수준입니다. POS 제품 매출액 및 기타 제품 매출액의 소수 거래처 집중은 2022년 및 2023년 3분기에 점차 완화되는 모습을 보였습니다. KIOSK 매출액의 경우 상위 5곳의 비중이 2020년 56.9%에서 2023년 3분기 70.4%로 상승하였으나, 2023년 3분기 기준 상위 5곳이 모두 당사의 KIOSK 제품을 취급하는 총판사 또는 대리점에 해당됩니다. 당사는 전방시장 상황과 매출처의 발주 물량 등에 따라 특정 시점에 특정 매출처에 대한 비중이 높아지는 경우가 발생하지만, 당사의 사업 구조가 본질적으로 소수의 거래처에게 높은 의존도를 보이고 있지는 않습니다. 아울러 당사 주요 제품의 평균 판매 가격이 상승 추세를 보이고 있다는 점을 고려했을 때, 당사의 교섭력 또는 가격결정권이 제한되고 있지는 않은 것으로 판단됩니다.
그럼에도 불구하고 전방시장 둔화에 따른 고객사의 발주 감소, ODM 고객사의 제조업체 다변화 등이 발생할 경우 당사 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 당사는 신규 매출처 확보를 위해 지속적인 노력을 하고 있으나, 매출처 다각화 계획이 지연될 경우 특정 고객사에 대한 의존도가 높아질 수 있으며 이는 당사의 교섭력 또는 가격결정권을 약화시키는 요인이 될 수 있습니다. 투자자께서는 이러한 점들을 고려하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

회사위험

가. 회사의 성장성 및 수익성 관련 위험당사의 연결 매출액은 2020년 617억원, 2021년 915억원, 2022년 915억원으로 전반적인 성장 추세를 이어가고 있으며 2023년 3분기 기준 매출액 약 635억원을 시현하였습니다.최근 2개년 연결 매출액 추이를 살펴보면, 2021년도에는 COVID-19 영향에도 불구하고 해외 고객사의 견조한 수요 증가에 힘입어 당사 매출액이 2020년대비 48.2% 급성장하는 모습을 보였습니다. 반면 2022년도에는 전세계적 고물가, 고금리, 지정학적 리스크 등에 따른 경기 침체 우려 등의 영향으로 매출액이 전년도와 유사한 수준을 보였습니다. 2023년에는 이러한 경기침체 우려가 지속되는 상황에서, 당사 신제품 출시를 앞두고 기존 제품에 대한 수요가 일시적으로 감소하여 2023년 3분기 누적 연결 매출액이 전년 동기 대비 13.7% 감소하는 모습을 보였습니다. 당사가 출시 예정인 신제품들은 기존 주력 제품인 '
APEXA G' 대비 CPU, 디스플레이 해상도 등의 측면에서 우위 요소를 보유하고 있습니다. 이에 따라 기존 모델에 대한 고객들의 발주가 축소되고 대기수요가 나타나고 있습니다. 특히 당사의 총판 및 대리점의 경우 당사로부터 제품을 직접 매입한 뒤 최종 수요처에 공급하기 때문에, 신제품 출시를 앞두고 있는 상황에서는 구형 제품의 재고 수위를 낮출 유인이 존재합니다. 당사는 2022년~2023년 3분기에 전년도 대비 생산실적이 감소하였습니다. 그 원인은 전세계적 경기침체 우려 및 당사 신제품 출시 전 기존 제품에 대한 수요 감소 때문으로, 해당 기간 매출 감소 요인과 동일합니다. 당사는 향후 생산실적을 증가시키기 위해 ①보급형/고급형 신제품 출시를 통한글로벌 시장 내 영역 확장, ②신규 ODM 고객사 발굴, ③유통업향 제품 공급 확대 등의 노력을 지속하고 있습니다. 당사는 2020년 개발비 손상 및 지분법 손실 반영의 영향으로 일시적으로 적자 전환되었으나 2021년과 2022년에는 각각 86억원, 70억원의 당기순이익을 달성하였습니다. 2022년에 전년 대비 영업이익이 증가하였음에도 당기순이익 증가율 및 경상이익증가율이 음(-)의 값을 기록한 이유는 RCPS 관련 파생상품평가손실 약 32억원의 인식, 환율 등락에 따른 환차손 및 환산차손의 결과로 파악됩니다. 2023년 3분기 누적 연결 순이익은 전년 동기 대비 19.8% 감소하였으며, 이는 동기간 매출액이 감소한 데 기인합니다. 추가로, 당사의 2023년 10월 가결산 기준 누적 연결 실적은 매출액 673억원, 영업이익 78억원,지배주주 순이익 72억원을 기록하였습니다. 2023년 3분기에 이어 10월에도 당사 신제품 출시 앞두고 기존 제품에 대한 수요 부진이 지속된 것으로 파악됩니다.
향후 COVID-19와 유사한 상황이 발생하거나, 글로벌 경기 위축 등으로 POS 및 KIOSK 제품 시장이 위축되거나, 주요 매출처의 경영환경이 악화되는 상황이 발생할 경우 당사의 성장성 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 당사의 기술, 시장 변화 대응 능력이 저하되거나, 시장 내 신규 경쟁자의 진입으로 인하여 향후 고객사로부터의 발주물량의 감소, 판가 하락 등의 요인이 발생한다면 매출의 성장성 및 수익성이 둔화되거나 악화될 수 있는 위험이 존재하므로 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. 나. 재무안정성 관련 위험당사의 유동비율은 2020년 105.27%, 2021년 155.49%, 2022년 225.16%, 2023년 3분기 기준 217%로 2020년 이후 지속적으로 개선되었으며, 당좌비율의 역시 유동비율과 유사한 추이를 보이고 있습니다. 또한 2022년부터는 유동비율과 당좌비율 모두 2022년 기준 업종평균을 상회하는 양호한 수치를 보이고 있습니다. 이는 영업 활동의 호조에 따라 현금성 자산의 증가와 외상매출금 회수 비율의 증가, 단기차입금과 사채 감소 및 2022년 12월 상환전환우선주(RCPS) 전량 보통주 전환 등에 따른 영향으로 파악됩니다. 당사의 부채비율은 2020년 이후 매년 지속적으로 개선되었으며, 2022년말(97.38%)과 2023년 3분기말(61.02%) 수치는 2022년 기준 업종평균(95.96%) 및 표준 비율(100%)을 하회하는 우량한 수준을 보이고 있습니다. 이는 영업 활동 호조에 따른 이익잉여금의 증가와 상환전환우선주의 보통주 전환 및 유상증자 실시에 따른 자본 유입, 차입금 및 사채 상환으로 인한 부채 감소 등의 영향으로 파악됩니다.당사의 영업활동 및 담보 등을 고려할 때 당사 차입금의 만기연장은 어렵지 않을 것으로 판단되며, 특히 공모를 통한 추가 자금확보를 통해 당사의 재무구조 개선으로 현금유동성과 신용도가 증가할 경우 차입조건 등이 개선될 것으로 판단됩니다.
그럼에도 불구하고 이와 같은 재무현황은 당사의 영업환경 및 영업전략에 따라 변동될 수 있으며, 향후 사업확장에 따른 차입 발생에 따라 부채 규모가 증가할 가능성이 존재합니다. 또한 미국의 추가적인 기준금리 인상, 대내외적 경제 악화로 인한 자금조달의 어려움이 증대될 수 있습니다. 이러한 경우, 당사의 재무건정성이 악화될 가능성이 존재하오니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

다. 매출채권 관련 위험당사의 매출채권 회전율은 2020년 15.67회, 2021년 14.37회, 2022년 13.4회, 2023년 3분기 기준 11.21회를 기록하고 있습니다. 이는 2022년 기준 업종평균인 5.33회를 상회하는 수치로 당사는 주로 우량거래처와 영업활동을 수행하고 있어 매출채권 회수 지연 가능성은 상대적으로 낮습니다.또한 2023년 3분기말 기준 당사의 1년을 초과하여 연체된 매출채권의 비중은 전체 매출채권 대비 0.16%로 미미한 수치 입니다. 당사의 매출채권은 대부분 3개월 미만 채권으로 구성되어 있으며 채권회수도 원활하게 이루어지고 있습니다. 이에 더해 2022년 말의 경우 매출채권 대비 대손충당금의 비중이 약 2.99%를 기록하였으나, 2023년 3분기 말에는 그 비중이 1.32% 수준으로 감소하였습니다.

이렇듯 당사는 매출채권의 건전성을 강화하기 위해 신규 매출처 거래시 고객사의 규모와 재무건전성, 당사와의 거래 규모 등을 고려하여 매출채권 결제 조건을 지정하고 있으며, 매출 후에는 당사 영업팀에서 주기적으로 고객사와 소통하여 매출채권 회수를 진행하고, 재경팀에서는 수시로 매출채권 회수 모니터링을 진행하고 있습니다. 위와 같이 당사의 매출채권 회수 지연 및 미회수에 따른 위험은 높지 않은 것으로 판단되나,
향후 영업환경 악화, 매출처의 영업부진으로 인하여 매출채권이 정상적으로 회수되지 않는 경우 당사의 현금흐름 및 재무구조에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

라. 재고자산 관련 위험

당사의 재고자산회전율은 2020년 6.62회, 2021년 5.54회, 2022년 4.91회, 2023년 3분기 5.06회를 기록하고 있으며, 이는 2022년 기준 업종평균(7.36회)을 하회하는 수치입니다. 이는 당사의 매출 증가로 인한 재고자산 증가와 원활한 생산을 위한 안전재고 확보 등의 원인에서 비롯된 것으로 판단됩니다.당사 내부적인 안전재고의 기준은 '3개월치 제품 출하량에 대응할 수 있는 원재료 재고'에 해당되며, 이 기준에 맞춰 Main board, LCD등 원재료를 매입하고 있습니다. 2022년에는 ①전년도의 매출 실적 급증(YoY +48.2%)과 ②반도체를 포함한 주요 IT부품 공급난 등의 시장 환경을 고려하여 선제적으로 재고 확보에 힘쓰면서 재고자산이 증가하였습니다. 그러나 2022년 하반기부터 대외적 변수로 인해 당초 예상 대비 시장 수요 및 당사 매출액이 부진하였고, 이에 따라 재고자산 회전율이 전년비 하락하는 결과가 나타났습니다. 다만 2023년부터 당사는 재고자산 축소 및 재고자산 회전율 개선을 위해 다양한 노력을 수행하고 있습니다.

당사는 매출이 지속적으로 증가하는 가운데 적정 재고 수준을 유지하기 위하여 재고자산을 확보함에 따라 재고자산 중 제품이 가장 높은 비중을 구성하고 있으며, 원재료가 그 다음 비중을 차지하고 있습니다. 제품의 소재의 특성상 유통기한이 존재하지 않아 부패나 변질로 인한 폐기가 없어, 재고자산에 대한 손상이 발생할 위험은 타 산업에 비하여 낮은 편이며 실제로 전체 재고자산 대비 재고자산평가손실액의 비중은 크지 않습니다.

이처럼 당사는 적정 수준의 재고를 유지하고 있고, 당사의 제품 및 원재료는 유효기간이 존재하는 품목이 아니므로 진부화될 가능성은 적다고 판단되나,
당사의 기대와 달리 기 축적된 재고자산의 판매가 부진하거나, 신제품 출시에 따라 기존 제품에 대한 수요가 감소할 가능성 또는 갑작스럽게 판가가 하락할 가능성을 완전히 배제할 수 없으며, 이 경우 당사 수익구조에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. 당사는 전방 산업의 수요 증가로 인해 매출이 지속적으로 증가하는 가운데 적정 재고 수준을 유지하고 있는 것으로 판단되나,
당사의 기대와 달리 주요 매출처의 영업환경 악화,생산공정 상 차질 등이 발생할 경우 재고자산 소진이 지연되거나 갑작스럽게 판가가 하락할 수 있으며, 이와 같은 상황이 발생할 경우 재고자산의 증가로 영업현금흐름 및 재무수치가 악화될 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

마. 현금흐름 관련 위험

당사는 2021년에 약 86억원의 당기순이익을 시현하였으나, 고객사 수요 및 당사 매출액이 대폭 증가함에 따라 재고자산을 확충하면서 음(-)의 영업활동 현금흐름을 기록하였습니다. 2022년에는 전년 대비 당기순이익이 감소하였지만, 동기간 발생한 비현금성 손실(RCPS의 보통주 전환에 따른 파생상품평가손실 등)이 있었고 재고자산이 감소하면서 양(+)의 영업활동 현금흐름으로 전환하였습니다. 2023년 3분기의 경우 약 78억원의 당기순이익을 시현하며, 양의 영업활동 현금흐름을 기록하였습니다. 2023년 3분기 영업활동으로 인한 현금흐름은 약 8.1억원으로, 2022년 3분기 146.4억원 대비 감소하였습니다. 다만 2023년 3분기 당분기(7월~9월)의 매출액이 증가하는 과정에서 매출채권 및 재고자산의 기말 잔액이 증가하였고 당사의 매출채권 미회수 또는 재고자산 진부화 가능성은 제한적인 것으로 판단되는 바, 향후에는 영업활동으로 인한 현금흐름이 개선될 것으로 예상됩니다. 기말 현금및현금성자산의 경우, 2023년 3분기 91.2억원을 기록하여 2022년 134.4억원 대비 감소하였습니다. 이는 2023년 3분기 중 장단기 차입금을 상환한 데에 주로 기인하며, 이에 따라 당사의 부채비율이 2022년말 97.4%에서 2023년 3분기말 61.0%로 하락하였습니다.

당사 영업활동의 성장성 및 수익성을 감안하였을 때, 영업활동 현금흐름과 관련된 위험은 제한적일 것으로 판단됩니다.
그럼에도 불구하고 향후 갑작스러운 시장의 악화와 수요 감소로 인한 매출 감소, 수익성 악화, 고객사의 대금납기 지연 등이 발생할 시 당사의 현금흐름이 악화될 수 있으며, 그로 인한 신용도 하락 및 자본조달 비용의 증가, 생산 및 판매활동의 둔화 등에 직면할 수 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

바. 우발채무 관련 위험당사는 종속회사에 대해 2023년 3분기말 기준 USD 1,000,000의 지급보증을 제공하고 있습니다. PBUS Tech, Inc는 당분기를 제외하고는 최근 2개년 당기순이익을 시현하였으며, 영업이 정상적으로 개시되고 있으므로 지급보증에 따른 우발채무의 현실화 가능성은 높지 않은 것으로 판단됩니다.한편, 증권신고서 제출일 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건은 1건이며, 원고로 계류중인 소송사건은 2건 입니다. 증권신고서 제출일 현재 동 소송사건의 최종결과는 예측할 수 없으나, 당사는 동 소송사건이 당사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.상기와 같이 당사의 종속회사에 대한 채무보증 및 진행중인 소송의 우발채무 위험은 제한적인 것으로 판단됩니다.
그럼에도 불구하고 종속회사의 영업부진 및 재무건전성 악화로 상기 우발채무가 현실화되거나 현재 진행중인 소송 외에 추가적인 소송이나, 분쟁, 예상치 못한 법률적 리스크가 발생할 경우 당사의 영업 및 재무구조에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
사. 환율 변동 위험당사의 경우 영업활동을 국내외로 영위하고 있기에 외환 위험, 특히 주로 달러화 및 유로화와 관련된 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 외환변동위험의 노출에 따른 외환관련 손익(외화환산이익, 외환차익, 외화환산손실, 외환차손)은 당사 손익계산서에 영향을 미치고 있습니다. 이에 당사는 외환리스크 관리 현황을 상시 CFO 및 최고경영자에게 보고하는 등 환율 차이로 인한 손실을 최소화 시키려 노력하고 있습니다. 또한, 당사는 향후 주기적으로 환율 변동 추이를 파악하여 적정 환전 시점을 판단할 예정이며 추후 환 위험을 헤지할 수 있는 금융상품에 가입할 계획입니다.
다만, 현재는 외환리스크 관리를 위한 외화파생상품 등의 계약을 체결하지 아니하였습니다. 당사의 2023년 3분기 원재료 매입액에서 수입이 차지하는 비중이 약 41%이고 국내에서 조달하는 일부 원재료도 달러화로 결제되고 있어, 일정 부분 자연적인 환위험 헷지가 가능하기 때문입니다. 또한 당사는 향후에도 해외로부터 원재료 수입을 지속할 예정인 바, 외화 정기예금에 가입하여 외화 이자 수취 및 원재료 매입에 필요한 외화 확보를 하고 있습니다. 그럼에도 불구하고 외환리스크 관리규정에 따라 외화 노출도가 한도를 넘지 않도록 모니터링하고 있으며, 자금일보를 통해 외화 잔고, 환율 등을 CFO 및 CEO에게 상시 보고하고 있습니다. 또한 환전에 대한 의사결정은 현재의 환율 수준, 향후 원화 및 외화 소요 등을 종합적으로 고려하여 이뤄지고 있습니다.
그러나 위와 같은 노력에도 불구하고 환율이 변동될 경우 당사가 보유한 외화 표시 자산 및 부채의 가치에 영향을 미쳐 당사의 실적이 하락할 위험이 존재합니다.

아. 핵심 인력 유출 및 인력 수급 위험

당사는 기구설계, 회로 설계, Driver 설계, OS porting 등 제품 전반에 걸친 모든 것을 자체 설계 및 개발합니다. 이를 통해 취득한 노하우가 16년 이상 축적되어 있으며, 특히 ODM 고객의 요구사항을 충족하기 위한 개발 경험을 통해 BIOS, Windows Driver, OPOS Driver, Firmware, Android OS porting 관련 기술적 노하우를 가진 핵심인력들을 타사 대비 많이 확보하고 있습니다.

당사는 이러한 핵심 인력 확보 및 유지를 위하여 임직원들에게 성과에 대한 적절한 보상을 지급하고자 노력하고 있으며, 그 일환으로 주식매수선택권을 부여해 임직원들의 충성도를 높이고 동기를 부여하여 인력 이탈을 방지하고 있습니다. 당사의 성공적인 사업수행과 고객의 지속적인 요구 충족을 위해서는 다양한 전문 역량을 갖춘 핵심인력의 유치가 필수적 입니다. 이는 당사가 영위하고 있는 사업 분야의 모든 기업이 직면하고 있는 문제로서, 핵심인력 유치 경쟁은 점차 치열해 지고 있습니다.
당사가 임직원에 대한 보상체계를 구축함에도 불구하고 인력의 이탈 위험을 배제할 수 없으며 당사 핵심 인력의 이탈 시 연구개발의 지연 등 당사 사업에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

자. 경영환경 변화 위험

당사의 이사회를 구성하고 있는 등기임원 및 주요 임원의 경력과 구성으로 보아 충분한 경영능력을 확보하고 있는 것으로 판단되며, 대표이사 및 주요 임원은 법률 위반 사실 등이 없으므로 적격한 경영진으로 판단됩니다. 당사는 투명한 경영을 하고 있으며 최고경영자나 주요 임원의 변경 가능성은 높지 않다고 판단됩니다.
그러나 최대주주 변경으로 인한 최고경영자 및 주요임원의 교체, 위법행위로 인한 사임, 개인적인 사유에 의한 퇴사 등 현재는 예측할 수 없는 이유로 당사의 핵심인력인 최고 경영자나 주요 임원이 교체될 경우 당사의 경영환경에 변화가 발생할 위험이 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자하시기 바랍니다.

차. 내부 정보 관리 미흡 위험

코스닥시장 상장법인은 공시의무사항 및 투자판단에 영향을 미치는 중요사항 발생시 이를 종합적으로 관리하고 적시에 공개할 수 있는 관련 규정 및 공시 체계를 정비하여야 하며, 불공정거래를 예방할 수 있는 시스템을 구축하여야 합니다. 이를 위하여 당사는 관련규정 구비 및 공시 조직을 구축하였으며, 상장 후에는 공시 책임자 및 담당자의 공시전문교육 이수, 전체 임직원 대상 교육 실시, 공시 의무 준수 확약서 및 불공정거래행위 규제 준수 확약서 등을 징구할 계획입니다.
그럼에도 불구하고 여러 사유들로 인해 중요한 사항이 적시에 공시되지 못할 위험을 원천적으로 배제할 수 없으므로 주의하시기 바랍니다.

카. 임직원의 위법행위 발생 가능성 위험

당사는 2022년 2월 「전자제품 등 자원순환법」위반에 따라 과태료가 부과된 사실이 있으며, 이후
내부 지침 및 법규위반 예방조치를 마련하여 해당 법규를 준수하고 있습니다. 당사는 각종 규정 제정, 임직원 위법행위 예방 교육 등 다양한 방법을 통해 임직원으로 하여금 법규를 위반하는 행위를 하지 않도록 하기 위하여 지속적으로 노력하고 있습니다. 특히 안전보건환경관리규정과 연구소안전관리규정, 안전교육 규정을 제정하여 안전에 대한 각종 위험 사항을 대비하고 있고, 윤리규정과 행동규정을 제정하여 임직원이 거래 법규를 준수하고, 공정히 직무를 수행하도록 요구하고 있습니다. 또한 내부신고제도 규정을 통해 사내의 각종 위법사항을 신고 받는 절차를 두고 있습니다. 이와 같이 당사는 다양한 방법을 통해 임직원의 위법행위를 예방하기 위하여 지속적으로 노력하고 있습니다. 그러나 당사의 임직원이 법규를 위반할 경우, 당사는 관련 법규에 따른 제재 또는 외부기관으로부터의 소송 등을 당할 수 있으며,
당사의 평판에 심각한 훼손을 끼치거나 혹은 재무적 손실을 경험할 수 있습니다. 또한 임직원 등의 위법행위를 사전에 감지하거나 방지하지 못함으로써, 향후 당사의 조직 문화에 악영향을 미칠 수 있으며,
이는 당사의 사업, 영업성과 또는 재무상태에 부정적 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

타. 특수관계자와의 거래 관련 위험당사는 종속기업인 PBUS Tech, Inc.과 관계회사인 (주)슈어인 및 피에스피텍(주) 등의 주요 특수관계자가 있습니다. 종속회사인 PBUS Tech, Inc.는 당사의 미국법인으로서 캘리포니아주/뉴욕주에 사무실과 물류 창고 허브를 운영하며, 채널 비즈니스를 기반으로 총판 영업, 딜러 영업을 위주로 당사 제품을 취급하고 있습니다. (주)슈어인은 당사의 최대주주인 은동욱 대표이사가 최대주주 지위에 있는 법인이며, 현재 차량용 스마트폰 충전기 등 IT 주변기기 도매업을 주력으로 영위하고 있습니다. 피에스피텍(주)는 당사 은동욱 대표이사의 특수관계인이 최대주주 및 대표이사로 있는 법인이며, POS 및 KIOSK 유통과 콜센터 운영 대행 등의 사업을 전개하고 있습니다. 당사는 상기 특수관계자와 지급보증, 매출/매입, 채권/채무 거래가 있습니다.당사는 특수관계자를 통한 이익전가나 적정하지 않은 거래를 방지하기 위하여 사내이사1인과 사외이사 2인으로 구성된 투명경영위원회를 구성하여 운영하고 있습니다. 당사는 이사회관리 규정, 이해관계자 거래 규정 및 투명경영위원회 규정 등을 제정/운영하여 관계회사 등 특수관계인과의 거래 발생 시 이사회 또는 투명경영위원회를 통해 동 거래에 대한 승인 여부를 판단하도록 하여 이해관계자 거래의 투명성을 강화하였습니다..상기와 같이 당사는 특수관계자 간 거래 시 적절한 내부통제절차를 마련하여 해당 절차에 따라 적법하게 충실히 시행하고 있으나,
추후 특수관계자 간 예기치 못한 거래의 발생 및 거래 시 내부통제 절차 진행 상의 미흡한 점이 발생할 위험이 있습니다. 특수관계자와의 거래는 이해상충 문제의 발생 가능성과 매출, 매입 등의 거래에 있어 공정하지 않은 거래가 발생할 가능성을 내재하고 있으며, 향후 예상하지 못한 사유로 인하여 특수관계자와의 거래와 관련한 문제가 발생하는 경우 당사의 경영성과 및 사업, 재무상태에 부정적인 영향을 끼칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

파. 경영안정성 관련 위험

당사의 최대주주는 은동욱 대표이사로 증권신고서 제출일 현재 1,758,000주(증권신고서 제출일 현재 기준 22.51%)를 보유하고 있으며, 임원을 포함한 최대주주등이 보유한 주식수는 2,698,500주(증권신고서 제출일 현재 기준 34.55%)입니다. 공모 전후 당사의 주주구성은 '공모 전후 예상 지분율 변동' 표와 같으며, 공모 후 최대주주등의 지분율은 28.84%(은동욱 대표이사 지분율 18.79%)로 주주 분포를 고려하였을 때 금번 공모로 인해 경영 안정성이 저하될 가능성은 제한적일 것으로 판단됩니다. 아울러 은동욱 대표이사는 '아이비케이비엔더블유 기술금융 2018 사모투자 합자회사'(이하 IBKBNW기술금융PEF) 및 '파트너스9호 투자조합'과 각각 체결한 주주간계약에 따라, 두 투자자를 상대로 행사할 수 있는 콜옵션(주식매도청구권)을 총 496,574주 보유하고 있습니다. 이를 전량 행사할 경우, 은동욱 대표이사와 최대주주등의 지분율은 공모 후 기준 각각 24.10%, 34.15%까지 상승하여 경영 안정성이 강화될 수 있을 것으로 판단됩니다. 아울러 은동욱 대표이사는 콜옵션 전량 행사 시 소요되는 재원을 증권신고서 제출일 현재 확보해놓은 상태입니다. 또한 IBKBNW기술금융PEF 및 파트너스9호 투자조합은 주주간계약에 따라 은동욱 대표이사의 콜옵션 행사 가능 기간 동안 콜옵션 행사 가능 수량에 해당되는 주식을 소유하고 있어야 합니다. 따라서 은동욱 대표이사가 보유한 콜옵션은 실질적인 경영 안정성 강화 수단으로 활용될 수 있을 전망입니다.

다만, 상장 이후 신규투자자 유입 등으로 인한 경영권 변동 가능성을 원천적으로 배제할 수 없으며, 최대주주등의 지분율이 감소하거나 예기치 못한 경영권 분쟁, 주요 주주들간에 지분 보유 경쟁 등이 발생할 경우 당사의 경영권 안정화에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

기타 투자위험

가. 투자자의 독자적 판단 요구투자자께서는 상기 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안됩니다. 본 증권신고서에 기재된 사항 이외의 투자위험요소를 검토하시어
투자자 본인의 독자적인 투자판단을 해야 함에 유의하시기 바랍니다.
나. 증권신고서 및 투자설명서 내용의 변경가능성본 증권신고서(예비투자설명서 또는 투자설명서 (이하 "투자설명서"))의 효력발생은 정부 또는 금융위원회가 본 증권신고서(투자설명서)의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 본 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며,
본 증권신고서(투자설명서)의 기재사항은 청약일 전에 정정될 수 있습니다. 또한, 본 증권신고서(투자설명서) 상의 공모 일정은 확정된 것이 아니며, 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유 발생 시 변경될 수 있습니다.
다. 청약 전 투자설명서 교부2009년 2월 4일 부로 시행된 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 의거, 일반청약자들은 투자설명서를 미리 교부 받아야 청약이 가능합니다.
라. 상장주선인의 당사 주식 보유에 따른 이해상충 발생 위험당사의 상장주선인인 하나증권㈜은 2022년 11월 18일 주식양수도 거래를 통해 보통주 129,340주를 취득하였으며, 2022년 11월 22일 제3자배정 유상증자를 통해 보통주 111,111주를 추가 취득하여 현재 총 240,451주(공모 전 지분율 3.08%, 공모 후 지분율 2.57%를 보유하고 있습니다. 상장주선인의 당사 주식 보유는 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 등 관련 규정 상 문제가 없습니다.
그럼에도 불구하고 하나증권㈜은 당사의 상장주선인이자 주주로서 금번 공모를 진행하는 과정에서 이해상충 발생의 가능성이 존재하므로 투자자께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다.
마. 상장주선인 의무인수주식 취득 관련 사항상장시 공모 주식 1,500,000주 이외에 「코스닥시장 상장규정」에 의해 상장주선인이 별도로 45,000주를 취득하게 됩니다. 이는 상장 이후의 주식수 9,355,485주의 0.48%이며 상장주선인의 의무 취득분은 상장 후 3개월간 계속 보유하게 됩니다.이에 따라 공모 이외의 주식수 증가로 인해 주식가치가 희석될 수 있으며, 동 주식은 상장일 이후 3개월간 유통이 제한되나 이후에는 시장에 바로 출회 가능하며 이 경우 주가에 부정적인 영향을 미칠수 있습니다. 그리고 금번 공모 시 청약 미달이 발생하여 이를 상장주선인이 인수하게 될 경우 상장주선인이 추가로 취득하는 주식의 수는 감소할 수 있습니다.
바. 상장요건 미충족으로 인한 상장재심사 가능성금번 공모 후 당사가 신규상장신청일까지 필요한 요건을 모두 충족하면 본 주식은 코스닥시장에 상장되어 매매를 개시하게 됩니다.
그러나 일부 요건이라도 충족하지 못하거나 상장재심사 사유에 해당되어 재심사 승인을 받지 못할 경우 코스닥시장에서 거래할 수 없어, 당사의 주식을 취득하는 투자자는 주식의 환금성에 큰 제약을 받을 수도 있습니다.당사는 2023년 6월 21일 한국거래소에 상장예비심사신청서를 제출하여 2023년 10월 27일 상장예비심사 승인을 통지받았으며, 코스닥 시장에 상장하기 위해서는 「코스닥시장 상장규정」에 따라 상장예비심사 결과를 통보받은 날부터 6개월 이내에 상장신청서를 제출해야 합니다. 당사는 2023년 11월 29일 본 증권신고서를 제출하여 2023년 12월 21일을 증권신고서의 효력 발생일로 예상하고 있으나, 투자자 보호 등의 사유로 효력발생시기가 재기산 되는 정정기재가 발생하여 상장 일정이 조정될 경우 상장예비심사 결과의 효력이 상실될 가능성이 있습니다.
사. 주식매수선택권 행사에 따른 주가 희석화 위험 당사는 임직원의 근로의욕 고취 및 성과 분배, 복지 증진의 목적으로 임직원을 대상으로 주식매수선택권을 부여하였습니다. 증권신고서 제출일 현재 행사되지 않은 주식매수선택권은 총 693,050주이며, 행사기간은 전량 도래하지 아니하였습니다.
동 주식매수선택권이 행사될 경우 상장 이후 상장주식수가 증가할 수 있으며 주식수의 증가로 인해 주식가치에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
아. 상장 이후 유통가능주식수 및 대규모 매각가능 위험(Overhang Issue)당사의 상장예정주식수 9,355,485주 중 2,783,198주(공모 후 상장예정주식수의 29.75%)는 상장 직후 유통가능 물량입니다. 최대주주등이 보유한 2,698,500주(공모 후 지분율 28.84%)를 포함, 총 6,572,287주(공모 후 지분율 70.25%)는「코스닥시장 상장규정」에 의거하여 상장 후 매각이 제한될 예정입니다.
유통가능 물량의 경우 상장 후 즉시 매도가 가능하므로, 해당 물량의 매각으로 인하여 주식가격이 하락할 가능성이 있으며, 추가적으로 최대주주등 계속보유의무자의 의무보유기간 및 자발적 계속보유자의 계속보유확약기간이 만료되는 경우에도 추가적인 물량 출회로 인하여 주식가격이 하락할 수 있습니다. 매도가능물량의 급격한 출회는 주가에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 의무보유기간 종료 후 주요 주주 등의 소유주식 매각은 당사의 사업성, 성장성 등에 대한 부정적인 시각으로 인식될 수 있으므로 투자자께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다.
자. 청약자 유형별 배정비율 변동 가능성 존재기관투자자에게 배정할 주식은 수요예측을 통해 배정하며,
동 수요예측 결과에 따라 청약일 전에 청약자 유형군별 배정비율이 변경될 수 있습니다.
차. 공모가격 산정방식의 한계에 따른 위험당사의 희망공모가는 PER을 이용한 비교가치 평가법을 사용하여 산정하였습니다. 당사의 희망공모가액은 유사회사의 PER을 적용하여 산출되었지만, 희망공모가액 범위가 당사의 절대적인 가치를 의미하는 것은 아닙니다. 최종 선정된 비교기업들은 당사와 주요 매출 품목의 종류 및 비중, 주요 사업지역, 전략, 영업환경, 시장 내 위치, 성장성 등 측면에서 차이가 존재할 수 있습니다. 또한 향후 국내외 경기, 주식시장 현황, 산업 성장성, 영업환경 변화 등 다양한 요인의 영향으로 예측, 평가정보는 변동될 수 있으며, 유사회사 선정과 PER 평가방식은 한계가 있으니 투자 시 유의하여 주시기 바랍니다.
카. 유사기업 선정의 부적합성 가능성당사는 금번 공모 시 재무적 유사성, 사업적 유사성 및 일반사항 등을 고려하여 비교 기업을 선정하여 공모가액 산출에 적용하였습니다. 총 4개사를 최종 비교기업으로 선정하였습니다. 그러나 상기 선정된 비교기업이 당사와 사업의 연관성이 존재하고, 매출 구성 측면에서 비교 가능성이 일정 수준 존재하여도 상대가치 평가방법의 특성상 적합한 비교기업 선정 과정 및 결과에 대한 완전성을 보장할 수는 없습니다. 기업규모의 차이 및 부문별 매출 비중의 상이성, 선정 기준의 임의성 등을 고려하였을 때, 최종 선정된 기업들이 반드시 적합한 비교기업의 선정이라고 판단할 수는 없으며, 사업 구조, 시장점유율, 인력 수준, 재무안정성, 소속 기업집단 내 지배구조 차이, 경영진, 경영 전략 등 주식가치에 영향을 미칠 수 있는 사항들에 차이점이 존재함에 따라 비교기업 선정의 부적합성이 있을 수 있으니 투자 시 유의하시기 바랍니다.
타. 우리사주조합 청약의 실권 발생 위험 본 건 공모 시 우리사주조합에 총 공모주식의 0.83%가 우선배정됩니다. 그러나 동 조합의 청약이 해당 배정물량에 미치지 못할 경우,
총액인수계약서에 의거 기관투자자 및 일반투자자에게 배정될 수 있으므로 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.
파. 공모주식수 변경 위험「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제2-3조(효력발생시기의 특례 등) 제2항 제1호에 따라 수요예측 실시 후, 증권신고서 효력 발생일에 영향을 미치지 아니하고 증권신고서 제출일 현재 증권신고서에 기재된 모집 또는 매출할 증권수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 증권수로 공모주식수가 변경될 수 있으니 투자 시 유의하여 주시기 바랍니다.
하. 환매청구권 및 초과배정옵션 미부여금번 공모에서는「증권 인수업무 등에 관한 규정」제10조의3(환매청구권) 제1항 각 호에 해당하는 사항이 존재하지 않으며, 이에 따라 일반투자자(청약자)에게 공모주식을 인수회사에 매도할 수 있는 권리(이하 "환매청구권"이라 한다)를 부여하지 않아 이와 관련해서 권리를 행사할 수 없으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. 또한, 공모 물량에 대한 초과수요가 존재 시 인수회사가 공모 물량의 15% 범위 내에서 발행회사의 대주주등으로부터 해당 주식을 차입하여 기관투자자 등에게 초과 배정을 하는 초과배정옵션(over-allotment option)도 금번 공모에서는 부여되지 아니하였습니다. 투자자께서는 이점 유념하시기 바랍니다.
거. 상장 후 주가의 공모가액 하회 위험당사의 주식은 한국거래소 코스닥시장에서 거래된 적이 없으며 금번 상장을 통해 최초 거래되는 것입니다. 또한 수요예측을 거쳐 당사와 대표주관사의 합의를 통해 결정된 동 주식의 공모가격은 코스닥시장 상장 이후 시장에서 거래되는 시장가격을 나타내는 것이 아니며,
금번 공모 이후 당사 주식의 시장가격은 하락할 수 있고 상장 이후 투자자는 공모가격이나 그 이상의 가격으로 주식을 재매각하지 못할 수도 있다는 점을 유의하시기 바랍니다.
너. 수요예측에 따른 공모가격 결정금번 공모를 위한 가격 결정은「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조 제1항 제2호에 따라 기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시하고 그 결과를 감안하여 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 정하는 방법으로 가격결정이 이루어질 예정입니다. 단, 금번 공모 시 동 규정 제5호 제1항 제2호의 단서조항은 적용하지 않습니다.
더. 수요예측 참여 가능한 기관투자자의 범위금번 공모를 위한 수요예측 시「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제8호에 따른 기관투자자만 참여가 가능하므로 투자자께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.
러. 수요예측 경쟁률에 관한 주의사항수요예측은 2024년 1월 5일~1월 11일, 청약은 2024년 1월 17일~1월 18일 진행될 예정입니다. 따라서 청약일 전에 발표되는 수요예측 경쟁률이 실제 기관투자자의 실제 투자 수요를 보여주는 지표는 아닙니다.
머. 집단소송 노출 위험증권 관련 집단소송을 허용하는 국내 법규로 인해 당사는 추가적인 소송위험에 노출될 수 있습니다.
버. 소수주주권 행사에 따른 소송 위험소수주주의 소수주주권 행사로 당사는 추가적인 소송위험에 노출될 수 있으며, 당사의 전략 이행을 지연시킬 수 있습니다.
서. 증권 인수업무 등에 관한 규정 개정에 따른 일반청약자 배정분 변경 위험「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제1항 제3호 개정에 따라 일반청약자에게 공모주식의 25% 이상을 배정합니다. 추가적으로「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제1항 제6호 신설에 따라 우리사주조합원이 공모주식의 20% 미만을 청약하는 경우, 우리사주조합원의 청약 수량을 제외한 물량을 공모주식의 5% 내에서 발행회사와 협의하여 일반청약자에게 배정할 수 있습니다.
이에 따라 종전 규정과 달리 일반청약자 배정 물량이 증가하게 되어, 상장 후 주가에 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
어. 일반청약자 배정방법의 변경에 따른 위험2020년 11월 19일 금융위원회에서 고시한 "공모주 일반청약자 참여기회 확대방안"에 의거 금번 공모는 일반청약자 배정물량 중 절반 이상에 대해 균등방식을 도입하여 배정합니다. 대표주관회사는 일반청약자 주식을 배정함에 있어 금융위원회가 고시한 적용가능한 균등방식 예시 중 일괄청약방식을 적용합니다. 해당 청약방식에 따라 일반청약자는 기존 청약방식대로 원하는 수량을 청약하고 균등배정 수량과 비례배정 수량을 최종 배정받게 됩니다. 이에 따라 일반청약자에게 배정되는 주식수는 청약 시에 보여지는 청약 경쟁률보다 많을 수 있으며, 일반청약자가 예상한 배정주식수보다 많은 배정주식에 따른 청약증거금의 환불은 이루어지지 않습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
저. 중복청약 방지 위험「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제68조 제5항 제4의2호 신설에 따라 중복청약이 금지되며, 동 시행령 부칙 제1조(시행일) 및 제2조(중복청약관련 불건전 영업행위 등에 관한 적용례)에 따라 동 규정은 2021년 06월 20일 이후 증권신고서를 제출한 기업공개에 대해 적용됩니다. 당사는 본 증권신고서를 2023년 11월 29일에 제출하였으며, 이에 따라 중복청약 금지규정이 적용 되어, 청약자는 각 청약 사무취급처에 개설된 계좌에 동시에 청약하거나 하나의 청약 사무취급처에 개설된 복수의 계좌를 이용하는 중복청약을 할 수 없으며, 청약자가 중복청약을 하는 경우 청약수량과 관계없이 가장 먼저 접수된 청약만이 유효한 것으로 인정되오니 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하여 주시기 바랍니다.
처. 증권시장의 일일가격제한폭 ±30% 확대에 따른 가격변동 위험2015년 6월 15일부터 코스닥시장과 유가증권시장 주식의 일일 가격제한폭이 기존의 ±15%에서 ±30%로 확대되었으므로, 투자 시 유의하시기 바랍니다.

커. 신규상장종목의 상장일 가격제한폭 확대에 따른 가격변동 위험

2023년 06월 26일부터 유가증권 및 코스닥시장 신규상장종목의 신규상장일 기준가격이 기존 '공모가격의 90~200% 내에서 호가를 접수하여 결정된 시가'에서 '공모가격'으로 변경되었으며, 신규상장일 가격제한폭은 기존 '기준가격 대비 ±30%'에서 '기준가격(공모가격)의 60~400%'로 변경되었습니다. 금번 코스닥시장 업무규정 시행세칙 개정내용의 시행시기는 2023년 06월 26일이며, 증권신고서 제출일 현재 당사의 상장매매개시일이 해당 시행세칙 개정 내용의 시행시기 이후이므로 개정된 규정을 적용받는다는 점을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

터. 신규상장종목 상장일 변동성완화장치(VI) 미적용신규상장종목 상장일에는 변동성완화장치(VI)가 적용되지 않으나, 가격 변동은 기준가의 가격제한폭(60~400%) 내로 제한되므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

퍼. 주식의 대규모 발행 또는 매각 위험

향후 당사가 보통주를 추가적으로 발행하거나 당사의 주주가 보유한 주식을 대규모로 매각하는 경우(매각 제한 기간이 종료한 이후에는 매각 금지 대상 물량을 보유한 주주들도 포함) 또는 이와 같은 사건이 발생할 것이라는 인식이 형성되는 경우, 당사의 보통주 가격은 하락할 수 있습니다.

허. 재무제표 작성 기준일 이후 변동 미반영당사는 2023년 3분기 재무제표에 대해 회계법인 검토받은 K-IFRS 기준으로 재무제표를 작성하여 본 증권신고서에 기재하였습니다. 본 증권신고서 상의 재무제표에 관한 사항 및 감사인의 의견에 관한 사항은 2023년 3분기 재무제표 작성 기준일 이후의 변동을 반영하지 않았으므로 투자에 유의하시기 바랍니다.

고. 미래예측 진술에 관한 위험당사의 실제 실적은 본 증권신고서에 포함된 여러 미래 예측적 서술과는 실질적으로 상이할 수 있으며 당사의 투자계획 및 금번 공모자금의 사용계획 등과 관련한 미래 예측적 서술도 해당됩니다. 투자위험요소와 관련한 일부 기업정보 공시는 추정에 기반할 뿐이며, 하나 이상의 불확실성 또는 리스크가 발현하는 경우, 실제 결과는 추정, 예상 또는 추산했던 것 뿐만이 아니라 과거 경험치와도 크게 상이할 수 있습니다.

향후 예상 자료들은 본 증권신고서 기준일자 현 시점에서 이루어진 것으로, 이에 과도하게 의존하지 않도록 유의하시기 바랍니다. 향후 당사 또는 당사 대리인이 제공하는 모든 추정재무자료는 본 증권신고서에 기재된 유의사항이 적용되는 바, 투자자께서는 본 증권신고서의 공개일자 기준으로 작성된 미래예측진술에 지나치게 의존해서는 안된다는 점을 유의하시기 바랍니다.

노. 향후 사업 전망 위험

본 증권신고서(예비투자설명서 또는 투자설명서 (이하 "투자설명서"))는 향후 사업 전망에 대한 증권신고서(투자설명서) 제출기준일 현재 시점의 전망을 포함하고 있습니다. 이와 같은 전망 수치들은 시장의 추세 및 당사의 영업환경 등에 따라 변동될 수 있으며, 기타 불확실한 요인들을 고려하지 않은 수치입니다. 투자자께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다.

도. 공모자금의 사용내역 관련 위험당사는 금번 공모를 통해 조달한 신주모집금액에서 발행제비용을 차감한 순수입금의 사용계획을 결정함에 있어 상당한 재량권을 보유하고 있으며, 투자자가 당사의 결정사항에 동의하지 않는 목적으로 사용할 수 있습니다.
로. 증권신고서 효력의 한계「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제120조 제3항에 의거 이 신고서의 효력발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다. 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 감사보고서가 전자공시되어 있사오니 투자 의사를 결정하시는 데 참조하시기 바라며 상기 제반사항을 고려하시어 투자자의 현명한 판단을 바랍니다.
모. 기관투자자의 수요예측 참여 기준 변경에 따른 위험2023년 4월 27일「증권 인수업무 등에 관한 규정 제5조의3」신설에 따라 기관투자자는 수요예측등 참여를 위해 참여금액이 주금납입능력을 초과하여서는 안되며, 주관회사는 기관투자자의 수요예측등 참여금액이 주금납입 능력 초과시에 해당 참여건에 대한 공모주를 배정하지 않습니다. 따라서 기관투자자는 주금납입능력에 근간하여 수요예측에 참여해야 하며, 이에 따라 수요예측 경쟁률 등 기관투자자의 참여형태가 이전과 차이를 보일 수 있고 청약 경쟁률 등에 영향을 줄 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
보. 상장폐지 관련 위험당사의 주권은「코스닥시장 상장규정」제54조 및 제56조의 상장폐지 요건에 해당하는 경우 상장폐지가 될 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
소. 투자위험요소 기재내용 이외 위험요소 존재 위험당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제 상황 등에 의하여 직접적으로 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 불확실한 글로벌 경제에 대한 전반적인 전망 및 세계 각 국의 영토, 무역 분쟁, 외교 정책 등은 글로벌 및 한국 경제에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 당사의 사업, 재정 상태 및 운영 결과에도 부정적인 영향을 줄 수 있습니다
오. 수요예측기간 및 배정 기준 변경에 따른 위험2022년 12월 19일 금융위원회의「허수성 청약 방지 등 IPO 건전성 제고 방안」에 따른 수요예측 관행을 개선하기 위해 금융투자협회는 2023년 4월 27일「대표주관업무 등 모범기준」를 개정하였습니다. 이에 따라 예외적인 상황을 제외하고는 2일간 진행되던 IPO 수요예측이 5영업이상으로 진행됩니다. 또한 의무보유 확약 여부과 그 기간에 따라서 배정에 차등이 생기며, 가격을 미제시하는 경우 공모주 배정을 못 받을 수 있습니다. 이러한 모범기준의 개정으로 인하여 수요예측 경쟁률 등 기관투자자의 참여형태와 배정이 이전과 차이를 보일 수 있고 청약 경쟁률 등에 영향을 줄 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

(단위 : 원, 주)

증권의종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출)방법

보통주
1,500,000
500
13,000
19,500,000,000
일반공모

인수(주선) 여부
지분증권 등 상장을 위한 공모여부

인수
예
코스닥시장
신규상장

인수(주선)인
증권의종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
하나증권
보통주
1,500,000
19,500,000,000
602,550,000
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2024년 01월 17일 ~ 2024년 01월 18일
2024년 01월 22일
2024년 01월 17일
2024년 01월 22일
-

청약이 금지되는 공매도 거래 기간

시작일
종료일

-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

시설자금
8,000,000,000

운영자금
3,764,550,000

기타
7,600,000,000

발행제비용
720,450,000

신주인수권에 관한 사항

행사대상증권
행사가격
행사기간

-
-
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

일반청약자 환매청구권

부여사유
행사가능 투자자
부여수량
행사기간
행사가격

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【기 타】
-

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

(단위 : 주, 원)

증권의 종류
증권수량
액면가액
모집(매출) 가액
모집(매출) 총액
모집(매출) 방법

기명식보통주
1,500,000
500
18,000
27,000,000,000
일반공모

인수인
증권의 종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표주관회사
하나증권
기명식보통주
1,500,000
27,000,000,000
1,112,400,000
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2024년 01월 17일 ~ 2024년 01월 18일

2024년 01월 22일

2024년 01월 17일

2024년 01월 22일

-

주1)
모집(매출) 예정가액(이하 '공모희망가액'이라 한다)과 관련된 내용은『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항』- 『Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)』의 『4. 공모가격에 대한 의견』부분을 참조하시기 바랍니다.

주2)

모집(매출)가액, 모집(매출)총액, 인수금액 및 인수대가는 ㈜포스뱅크의
확정공모가액 18,000원 기준입니다.

주3)

모집(매출)가액의 확정(이하 '확정공모가액'이라 한다)은 청약일 전에 실시하는 수요예측 결과를 반영하여 대표주관회사인 하나증권㈜와 발행회사인 ㈜포스뱅크가 재협의한 후 1주당 확정공모가액을
18,000원으로 최종 결정하였습니다.

주4)
「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제2-3조 제2항 제1호에 따라 정정신고서 상의 공모주식수는 금번 제출한 증권신고서의 공모할 증권수의 100분의 80 이상과 100분의 120이하에 해당하는 증권수로 변경가능합니다.

주5)
청약일

① 우리사주조합 청약일 : 2024년 01월 17일 (1일간)

② 기관투자자 청약일 : 2024년 01월 17일 ~ 18일 (2일간)

③ 일반청약자 청약일 : 2024년 01월 17일 ~ 18일 (2일간)

우리사주조합의 청약은 청약 초일인 2024년 01월 17일 1일간 실시되고, 기관투자자 및 일반청약자의 청약은 2024년 01월 17일부터 2024년 01월 18일까지 2일간 실시됨에 유의하시기 바라며, 상기 청약일 및 납입일 등 일정은 효력발생일의 변경 및 회사 상황, 주식시장 상황 등에 따라 변경될 수 있습니다.

주6)
우리사주조합, 기관투자자, 일반청약자의 청약 후 최종 미청약 물량에 대해 인수하고자 하는 기관투자자의 경우, 청약 종료 후 배정 전까지 추가로 청약할 수 있습니다.

주7)
본 주식은 코스닥시장 상장을 목적으로 모집하는 것으로 2023년 06월 21일 상장예비심사신청서를 제출하여 2023년 10월 27일 한국거래소로부터 신규상장 예비심사 승인을 받았습니다. 그 결과 금번 공모완료 후, 신규상장신청 전 주식의 분산요건(「코스닥시장 상장규정」 제28조 제1항 제1호)을 충족하게 되면 상장을 승인하겠다는 통지를 받았으나, 일부 요건이라도 충족하지 못하게 되면 코스닥시장에서 거래할 수 없어 환금성에 큰 제약을 받을 수도 있음을 유의하시기 바랍니다.

주8)

총 인수대가는
확정공모가액 18,000원 기준으로 산정한 총발행금액(상장주선인 의무인수금액 포함)의
4.0%에 해당합니다.

주9)

금번 공모 시 「코스닥시장 상장규정」 제13조 제5항 제1호에 의해 상장주선인이 상장을 위해 모집(매출)하는 주식의 100분의 3에 해당하는 수량(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)을 모집, 매출하는 가격과 같은 가격으로 취득하여 보유하여야 합니다. 그 세부 내역은 아래 표와 같습니다.

취득자
증권의 종류
취득수량
취득금액
비 고

하나증권㈜
기명식보통주
45,000주
810,000,000원
코스닥시장 상장규정에 따른상장주선인의 의무인수분

상장주선인의 의무 취득분은 사모의 방법으로 발행한 주식을 취득하여야 하며, 상장예비심사 신청일부터 신규상장 신청일까지 해당 주권을 취득하여야 합니다. 상장주선인은 해당 취득 주식을 상장일로부터 3개월간 계속보유하여야 합니다. 또한, 상장주선인의 의무 취득분은 코스닥시장 상장규정상 모집 및 매출하는 가격과 동일한 가격으로 취득하여야 하며, 상기 취득금액은 대표주관회사인 하나증권㈜와 발행회사인 ㈜포스뱅크가 협의하여
결정한 확정공모가액 18,000원 기준으로 계산하였습니다. 금번 공모에서 청약 미달이 발생하여 상장주선인이 자기의 계산으로 잔여주식을 인수하는 경우 의무인수 주식의 수량에서 잔여주식 인수수량만큼을 차감한 수량의 주식을 취득하게 됩니다.

주10)
금번 공모에서는 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제10조의3(환매청구권) 제1항 각호에 해당하는 사항이 존재하지 않으며, 이에 따라 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제10조의3(환매청구권)에 따른 일반청약자에게 공모주식을 인수회사에 매도할 수 있는 권리(이하 "환매청구권"이라 한다)를 부여하지 않습니다.

2. 공모방법

금번 ㈜포스뱅크의 코스닥시장 상장공모는 신주모집 1,500,000주(100.00%)로 일반공모 방식에 의합니다.

가. 공모주식의 배정내역

[공모방법 : 일반공모]

공모대상

주식수(비율)

비고

우리사주조합
12,522주(0.83%)
우선배정

일반공모

1,487,478주(99.17%)

고위험고수익투자신탁 및벤처기업투자신탁 배정수량 포함

합계

1,500,000주(100.00%)

-

주1)
「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제2-3조 제2항 제1호에 근거하여 정정신고서상의 공모주식수는 금번 제출하는 증권신고서 상의 공모주식수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 주식수로 변경 가능합니다.

주2)
「근로복지기본법」제38조 제2항 및 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제1항 제2호에 근거하여 우리사주조합에게 공모주식의 100분의 20 의 범위에서 우선적으로 배정할 수 있으며, 금번 공모시에는 우리사주조합에 12,522주(0.83%)를 우선 배정하였습니다.

주3)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제1항 제4호에 근거하여 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 5% 이상을 배정합니다.

주4)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제1항 제5호에 의거 벤처기업투자신탁에 공모주식의 30% 이상을 배정합니다.

[청약대상자 유형별 공모대상 주식]

공모대상
주식수
배정비율
주당 공모가액
모집(매출)총액
비 고

우리사주조합
12,522주
0.83%

18,000원(주1)

225,396,000원
우선배정

일반청약자
375,000주
25.00%
6,750,000,000원
-

기관투자자
1,112,478주
74.17%
20,024,604,000원
고위험고수익투자신탁 및벤처기업투자신탁 배정수량 포함

합 계
1,500,000주
100.00%

27,000,000,000원

-

주1)

주당공모가액 및 모집(매출)총액은
확정공모가액인 18,000원 기준입니다.

주2)
「근로복지기본법」제38조 제2항 및 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제1항 제2호에 근거하여 우리사주조합에게 공모주식의 100분의 20 의 범위에서 우선적으로 배정할 수 있으며, 금번 공모시에는 우리사주조합에 12,522주(0.83%)를 우선 배정하였습니다.

주3)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제3호에 근거하여 일반청약자에게 공모주식의 100분의 25 이상을 배정합니다.

주4)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제4호에 근거하여 고위험고수익투자신탁(「상법 제469조제2항제3호」에 따른 사채로서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률(이하 "법"이라 한다) 제4조제7항제1호」에 해당하는 증권을 제외한 비우량채권과 코넥스 상장주식의 합산 보유비율이 100분의 45 이상인 경우에 한한다. 이하 동일하다.)에게 공모주식의 100분의 5 이상을 배정합니다.

주5)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제5호에 근거하여 벤처기업투자신탁(사모의 방법으로 설정된 벤처기업투자신탁의 경우 최초 설정일로부터 1년 6개월 이상의 기간 동안 환매가 금지된 벤처기업투자신탁을 말합니다.)에 공모주식의 100분의 30 이상을 배정합니다.

주6)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제1항제6호에 따라 우리사주조합원이 공모주식의 20% 미만을 청약하는 경우 공모주식의 20%에서 우리사주조합원의 청약수량을 제외한 주식을 공모주식의 5% 이내에서 일반청약자에게 배정할 수 있습니다.

주7)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제1항제7호에 근거하여 주2) ~ 주6)에 따른 배정 후 잔여주식을 기관투자자에게 배정합니다.

주8)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제3항에 근거하여 본 공모주식의 청약조건을 충족하는 청약자 유형군의 청약수량이 배정비율에 미달하는 경우에는 다른 청약자 유형군에 배정할 수 있습니다.

나. 모집의 방법 등

[모집방법 : 일반공모]

공모대상

주식수(비율)

비고

우리사주조합
12,522주(0.83%)
우선배정

일반공모

1,487,478주(99.17%)

고위험고수익투자신탁 및벤처기업투자신탁 배정수량 포함

합계

1,500,000주(100.00%)

-

[모집 세부내역]

공모대상
주식수
배정비율
주당 공모가액
모집(매출)총액
비 고

우리사주조합
12,522주
0.83%

18,000원(주1)

225,396,000원
우선배정

일반청약자
375,000주
25.00%
6,750,000,000원
-

기관투자자
1,112,478주
74.17%
20,024,604,000원
고위험고수익투자신탁 및벤처기업투자신탁 배정수량 포함

합 계
1,500,000주
100.00%

27,000,000,000원

-

주1)

주당 공모가액 및 모집(매출)총액은
확정공모가액인 18,000원 기준으로 하여 계산한 금액입니다.

주2)
금번 모집에서 우리사주조합에 모집주식 중 12,522주(0.83%)를 우선 배정하였습니다.

주3)
금번 모집에서 일반청약자에게 배정된 주식은 대표주관회사인 하나증권㈜를 통하여 청약이 실시됩니다.

주4)
금번 모집에서 기관투자자에게 배정된 주식은 대표주관회사인 하나증권㈜를 통하여 청약이 실시됩니다.

주5)

기관투자자는「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제8호에 의한 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 자를 말합니다.

가.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」시행령 제10조제2항제1호부터 제10호(제8호의 경우 법 제8조제2항부터 제4항까지의 금융투자업자를 말한다. 이하 같다)까지, 제13호부터 제17호까지, 제3항제3호, 제10호부터 제13호까지의 전문투자자나.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제182조에 따라 금융위원회에 등록되거나 제249조의6 또는 제249조의10에 따라 금융위원회에 보고된 집합투자기구다.「국민연금법」에 의하여 설립된 국민연금공단라.「우정사업본부 직제」에 따른 우정사업본부마.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제8조제6항의 금융투자업자

바. 상기 가목부터 마목에 준하는 법인으로 외국법령에 의하여 설립된 자

사.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제8조제7항의 금융투자업자 중 아목 이외의 자

아.「금융투자업규정」 제3-4조제1항의 부동산신탁업자

※금번 공모 시「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제5조제1항제2호 단서조항의 '창업투자회사등'의 수요예측참여는 허용되지 않습니다.※ '고위험고수익투자신탁'이란 「조세특례제한법」제91조의15제1항 및「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 집합투자기구, 투자일임재산 또는 특정금전신탁으로서 다음 각항의 요건을 모두 갖춘 것을 말합니다.① 해당 투자신탁등의 설정일ㆍ설립일부터 매 3개월마다 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 평균보유비율이 100분의 45 이상이고, 이를 포함한 국내채권의 평균보유비율이 100분의 60 이상일 것. 이 경우 '평균보유비율'은 비우량채권과 코넥스 상장주식, 국내채권 각각의 평가액이 투자신탁등의 평가액에서 차지하는 매일의 비율(이하 이 조에서 '일일보유비율'이라 한다)을 3개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율로 한다.② 국내 자산에만 투자할 것. 다만,「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제18호에 의거 해당 투자신탁 등의 최초 설정일ㆍ설립일부터 수요예측 참여일까지의 기간이 6개월 미만일 경우에는 수요예측 참여일직전 영업일에 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 보유비율이 100분의 45 이상이고 이를 포함한 국내 채권의 보유비율이 100분의 60 이상이어야 합니다.※ 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 고위험고수익투자신탁으로 참여하는 경우 증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조제18호 및 제19호에 따른 고위험고수익투자신탁임을 확약하는 확약서 및 신탁자산 구성내역을 기재한 수요예측 참여명세서를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.※ '벤처기업투자신탁'이란 「조세특례조한법」제16조제1항제2호의 벤처기업투자신탁으로서(대통령령 제28636호 「조세특례제한법 시행령」 일부개정령 시행 이후 설정된 벤처기업투자신탁에 한한다)다음 각 호의 요건을 갖춘 신탁을 말합니다.① 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 의한 투자신탁(같은 법 제251조에 따른 보험회사의 특별계정을 제외한다. 이하 '투자신탁'이라 한다)으로서 계약기간이 3년 이상일 것

② 통장에 의하여 거래되는 것일 것

③ 투자신탁의 설정일부터 6개월 이내에 투자신탁 재산총액에서 다음 각 목에 따른 비율의합계가 100분의 50 이상일 것. 이 경우 투자신탁 재산총액에서 가목1)에 따른 투자를 하는 재산의 평가액이 차지하는 비율은 100분의 15 이상이어야 한다.

가. 벤처기업에 다음의 투자를 하는 재산의 평가액의 합계액이 차지하는 비율

1)「벤처기업육성에 관한 특별조치법」 제2조제2항에 따른 투자

2) 타인 소유의 주식 또는 출자지분을 매입에 의하여 취득하는 방법으로 하는 투자

나. 벤처기업이었던 기업이 벤처기업에 해당하지 아니하게 된 이후 7년이 지나지 아니한 기업으로서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 코스닥시장에 상장한 중소기업 또는 제10조제1항에 따른 중견기업에 가목1) 및 2)에 따른 투자를 하는 재산의 평가액의 합계액이 차지하는 비율

④ 제3항의 요건을 갖춘 날부터 매 6개월마다 같은 항 각 목 외의 부분 전단 및 후단에 따른 비율을 매일 6개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율이 각각 100분의 50 및 100분의 15 이상일 것. 다만, 투자신탁의 해지일 전 6개월에 대해서는 적용하지 아니한다.다만,「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제20호에 의거 해당 벤처기업투자신탁의 최초 설정일로부터 수요예측 참여일까지의 기간이 1년 미만인 경우에는 같은 법 시행령 제14조제1항제3호에도 불구하고 수요예측 참여일 직전영업일의 벤처기업투자신탁 재산총액에서 같은 호 각 목에 따른 비율의합계가 100분의 35 이상이어야 합니다.※ 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 벤처기업투자신탁으로 참여하는 경우 증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조제20호에 따른 벤처기업투자신탁임을 확약하는 확약서및 신탁자산 구성내역을 기재한 수요예측 참여명세서를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

※투자일임회사와 부동산신탁회사의 경우 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조의2에 의거, 수요예측에 참여하기 위해서는 다음과 같은 참여조건을 충족해야 합니다.

① 투자일임회사는 투자일임계약을 체결한 투자자가 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 경우에 한하여 투자일임재산으로 기업공개를 위한 수요예측등에 참여할 수 있다. 다만, 제2조제18호에 따른 고위험고수익투자신탁의 경우에는 제1호 및 제4호를 적용하지 아니한다.

1. 제2조제8호에 따른 기관투자자(같은 호 마목에 따른 투자일임회사는 제외한다)일 것

2. 제9조제4항 각호의 어느 하나에 해당하지 아니할 것

3. 제17조의2제6항제1호에 따라 불성실 수요예측등 참여자로 지정되어 기업공개를 위한 수요예측등 참여 및 공모주식 배정이 금지된 자가 아닐 것

4. 투자일임계약 체결일로부터 3개월이 경과하고, 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 투자일임재산의 평가액이 5억원이상일 것

② 투자일임회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에 한하여 투자일임회사의 고유재산으로 기업공개를 위한 수요예측등에 참여할 수 있다.

1. 투자일임업 등록일로부터 2년 이 경과하고, 투자일임회사가 운용하는 전체 투자일임재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액이 50억원 이상일 것

2. 투자일임회사가 운용하는 전체 투자일임재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액 (투자일임업 등록일로부터 3개월이 경과하지 않은 경우에는 투자일임업 등록일부터 수요예측등 참여일전까지 투자일임재산의 일평균 평가액을 말한다)이 300억원 이상일 것

③ 투자일임회사는 투자일임재산 또는 고유재산으로 수요예측등에 참여하는 경우 각각 제1항 또는 제2항의 조건이 모두 충족됨을 확인하여야 하며, 이에 대한 확약서 및 이를 증빙하기 위하여 대표주관회사가 요구하는 서류를 대표주관회사에 제출하여야 한다.

④ 부동산신탁회사는 고유재산으로만 기업공개를 위한 수요예측등에 참여할 수 있다.

⑤ 제1항 및 제3항의 규정은 신탁회사에 준용한다. 이 경우 "투자일임회사"는 "신탁회사"로, "투자일임계약"은 "신탁계약"으로, "투자일임재산"은 "신탁재산"으로 본다.

⑥ 제2항 및 제3항의 규정은 일반 사모집합투자업을 등록한 집합투자회사에 준용한다. 이 경우 "투자일임회사"는 "집합투자회사"로, "투자일임업"은 "일반 사모집합투자업"으로, "투자일임재산"은 "집합투자재산"으로 본다.

⑦ 고위험고수익투자신탁을 운용하는 기관투자자는 고위험고수익투자신탁으로 수요예측에 참여하는 경우 제2조제18호의 요건이 모두 충족됨을 확인하여야 한다.

※ 대표주관회사는 본 수요예측에 참여한 해외 기관투자자의 경우에 한해 상기 바목에 해당하는 투자자임을 입증할 수 있는 서류를 요청할 수 있고, 요청 받은 해외투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.※ 대표주관회사인 하나증권㈜가 주관하는 수요예측에 참여하기 위해 모든 기관투자자는 주금납입능력 확인 등에 관한 확약서를 제출하여야 하며, 미제출시 수요예측 참여가 불가합니다.

주6)

배정주식수(비율)의 변경① 청약자 유형군에 따른 배정주식수(비율)는 기관투자자에 대한 수요예측 결과 및 우리사주조합과 기관투자자의 청약 결과에 따라 청약일 및 청약일 전에 변경될 수 있습니다.② 한편 청약자 유형군에 따른 배정분 중 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 이를 초과청약이 있는 다른 청약자 유형군에 합산하여 배정할 수 있습니다. (『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 -Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 다. 청약결과 배정에 관한 사항』에 관한 사항 부분 참조)③ 최종 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 총액인수계약서에 의거 대표주관회사가 자기계산으로 인수하거나 추첨을 통하여 재배정합니다.④「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제4호에 의거 기관투자자 중 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 5% 이상을 배정합니다.⑤「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제5호에 의거 기관투자자 중 벤처기업투자신탁에 공모주식의 30% 이상을 배정합니다.⑥ ④, ⑤ 에도 불구하고 대표주관회사는 수요예측 또는 청약 경쟁률, 기관투자자의 투자성향 및 신뢰도 등을 고려하여 고위험고수익투자신탁 또는 벤처기업투자신탁에 대한 배정비율을 달리할 수 있습니다.

주7)

주당 모집가액이란 대표주관회사인 하나증권㈜와 ㈜포스뱅크가
협의하여 결정한 확정공모가액 18,000원으로서, 청약일 전에 하나증권㈜가 수요예측을 실시하며, 동 수요예측 결과를 반영하여 하나증권㈜, ㈜포스뱅크가 협의한 후 주당 확정공모가액을 최종
결정하였습니다.

주8)

모집총액은 대표주관회사와 발행회사가 협의하여
결정한 확정공모가액 18,000원을 근거로 하여 계산한 금액입니다.

주9)

「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제2-3조제2항제1호에 따라 정정신고서 상의 공모주식수는 금번 제출한 증권신고서의 공모할 주식수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 주식수로 변경될 수 있습니다.

주10)
금번 공모는「증권 인수업무 등에 관한 규정」제10조의3제1항에 해당하지 않으므로 일반청약자에 대한 환매청구권을 부여하지 않습니다.

다. 매출의 방법 등

금번 ㈜포스뱅크의 코스닥시장 상장공모는 100% 신주모집으로 진행되므로 해당사항 없습니다.
라. 상장규정에 따른 상장주선인의 의무 취득분에 관한 사항

【상장 규정에 따른 상장주선인의 의무 취득분 내역】

구분

상장주선인

취득 주수

주당 취득가액

취득총액

비고

대표주관회사
하나증권㈜
45,000주
18,000원
810,000,000원
-

주1)

주당 취득가액 및 취득총액은 대표주관회사와 발행회사가 협의하여
결정한 확정공모가액 18,000원 기준입니다.

주2)

상기 취득분은 모집(매출)주식과는 별도로 신주로 발행되어 상장주선인이 취득하게 됩니다. 단, 모집·매출하는 물량의 청약이 미달될 경우, 주당 취득가액이 변경될 경우에는 주식수가 변동될 수 있습니다. 관련된 내용은『제1부 모집 또는 매출에관한 사항 - Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 5. 인수 등에 관한 사항』부분을 참조하시기 바랍니다.

주3)
동 상장주선인 의무취득분은 「코스닥시장 상장규정」제13조 제5항 제1호 가목에 의거하여, 공모주식수량의 100분의 3을 사모의 방식으로 취득하게 되며, 동 취득금액이 10억원을 초과할 경우 10억원을 한도로 취득하게 됩니다. 따라서, 공모확정가액에 따라 그 취득수량이 변동될 수 있습니다.

주4)
동 상장주선인의 의무취득분은「코스닥시장 상장규정」제13조 제5항 제1호 나목에 의거하여, 상장일로부터 3월간 계속 보유하여야 하며, 증권신고서 제출일 현재시점 상장주선인은 동 의무인수분의 매도시기 및 매도가격에 대해서 구체적으로 결정한 바가 없습니다.

3. 공모가격 결정방법

본 장은 공모가격 결정방법의 개요 및 절차를 안내하는 장으로,
구체적인 (희망)공모가 산정 방식에 대한 정보는 'IV.인수인의 의견(분석기관의 평가의견)'을 참조하시기 바랍니다.

가. 공모가격 결정 절차금번 ㈜포스뱅크의 코스닥시장 상장 공모를 위한 공모가격은「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제5조(주식의 공모가격 결정 등)에서 정하는 수요예측에 의한 방법에 따라 결정됩니다. 동 규정 제5조제1항제2호에 의한 수요예측을 실시할 예정이며, 금번 공모시에는 동 규정 제5조제1항제2호의 단서조항은 적용하지 않습니다.한편, 수요예측을 통한 개략적인 공모가격 결정절차는 다음과 같습니다.

[수요예측을 통한 공모가격 결정 절차]

① 수요예측 안내
② IR 실시
③ 수요예측 접수

수요예측 안내 공고
기관투자자 IR 실시
기관투자자 수요예측 접수(단, 가격미제시 수요예측 참여는 불가능함)

④ 공모가격 결정
⑤ 물량 배정
⑥ 배정물량 통보

수요예측 결과 및 주식시장 상황 등 감안, 대표주관회사와 발행회사가 최종 협의하여 공모가격 결정
확정공모가격 이상의 가격을 제시한 기관투자자 대상으로 질적인 측면을 고려하여 물량 배정
기관투자자 배정물량을 대표주관회사의 홈페이지를 통하여 개별 통보

나. 공모가격 산정 개요대표주관회사인 하나증권㈜는 ㈜포스뱅크의 코스닥시장 상장을 위한 공모와 관련하여 발행회사의 영업현황, 산업전망 및 주식시장 상황 등을 고려하여
확정공모가액을 다음과 같이 제시합니다.

구 분
내 용

주당
확정공모가액

18,000원

확정공모가액최종결정

수요예측 결과 및 주식시장의 상황 등을 감안한 후 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 확정공모가액을
18,000원으로 결정하였습니다.

주1)

상기 주당
확정공모가액은 ㈜포스뱅크의 실질적인 가치를 의미하는 절대적 평가액이 아닙니다. 또한 향후 발생할 수 있는 경기변동에 따른 위험, 영업 및 재무에 대한 위험, 산업에 대한 위험, 주식시장 상황의 변동가능성 등이 반영되지 않았음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

주2)

대표주관회사인 하나증권㈜은 상기 희망공모가액을 바탕으로 국내외 기관투자자를 대상으로 수요예측을
실시하였으며, 확정공모가액은 동 수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 고려하여 대표주관회사 및 발행회사가 협의하여
18,000원으로 결정하였습니다.

주3)
공모희망가액 산정과 관련한 구체적인 내용은 『IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) - 4. 종합평가결과』를 참고하시기 바랍니다.

다. 수요예측에 관한 사항(1) 수요예측공고 및 수요예측 일시

구 분
내 용
비 고

공고 일시
2024년 01월 05일(금)
(주1)

기업IR
2024년 01월 03일(수) ~ 2024년 01월 10일(수)
(주2)

수요예측 일시
2024년 01월 05일(금) ~ 2024년 01월 11일(목)
(주3)

공모가액 확정공고
2024년 01월 15일(월)
-

문의처
하나증권㈜(☎ 02-3771-3705, 3655)
-

주1)
수요예측 안내공고는 2024년 01월 05일(금) 하나증권㈜의 홈페이지(http://www.hanaw.com)에 게시함으로써 개별통지에 갈음합니다.

주2)
본 공모와 관련하여 기업 IR은 국내 및 해외기관투자자를 대상으로 진행할 예정입니다.

주3)
수요예측 마감시각은 한국시간 기준 2024년 01월 11일(목) 17:00 임을 유의하시기 바랍니다. 수요예측 마감시각 이후에는 수요예측 참여, 정정 및 취소가 불가능하오니 접수마감시간을 엄수해 주시기 바랍니다.

주4)
상기 일정은 추후 공모 및 상장 일정에 따라서 변동될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

(2) 수요예측 참가자격(가) 기관투자자"기관투자자"란 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조제8호의 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 자를 말합니다.

가.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제10조제2항제1호부터 제10호(제8호의 경우 법 제8조제2항부터 제4항까지의 금융투자업자를 말한다. 이하 같다)까지, 제13호부터 제17호까지, 제3항제3호, 제10호부터 제13호까지의 전문투자자

나. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제182조에 따라 금융위원회에 등록되거나 법 제249조의6 또는 제249조의10에 따라 금융위원회에 보고된 집합투자기구다. 국민연금법에 의하여 설립된 국민연금공단

라.「우정사업본부 직제」에 따른 우정사업본부

마.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제8조제6항의 금융투자업자(이하 "투자일임회사"라 한다)

바. 가목부터 마목에 준하는 법인으로 외국법령에 의하여 설립된 자

사.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제8조제7항의 금융투자업자 중 아목이외의 자(이하 "신탁회사"라 한다)

아. 금융투자업규정 제3-4조제1항의 부동산신탁업자(이하 "부동산신탁회사"라 한다)

※ 금번 공모와 관련하여 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제5조제1항제2호 단서조항의 "창업투자회사등"의 수요예측 참여는 허용되지 않습니다.

「증권 인수업무 등에 관한 규정」

제5조(주식의 공모가격 결정 등)

① 기업공개를 위한 주식의 공모가격은 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방법으로 결정한다.

1. 인수회사와 발행회사가 협의하여 단일가격으로 정하는 방법

2. 기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시하고 그 결과를 감안하여 인수회사와 발행회사가 협의하여 정하는 방법. 다만, 제2조제8호에 불구하고 인수회사는 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 자(이하 "창업투자회사등"이라 한다)의 수요예측등 참여를 허용할 수 있으며, 이 경우 해당 창업투자회사등은 기관투자자로 본다.

가. 제6조제4항제1호부터 제3호까지의 어느 하나에 해당하는 조합

나. 영 제10조제3항제12호에 해당하지 아니하는 기금 및 그 기금을 관리·운용하는 법인

다. 「사립학교법」제2조제2호에 따른 학교법인

라. 「중소기업창업 지원법」제2조제4호에 따른 중소기업창업투자회사

※ 집합투자회사등의 경우 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조의2(자기 또는 관계인수인이 인수한 주식의 배정)에 의거, 수요예측에 참여하기 위해서는 다음과 같은 조건을 충족해야 합니다.

① 집합투자회사등(「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조의2제1항에 따라 위탁재산으로 청약하는 집합투자회사, 투자일임회사, 신탁회사를 말한다)이 위탁재산으로 자기 또는 관계인수인이 인수한 주식의 기업공개를 위한 수요예측에 참여하고자 하는 경우 각각 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제87조제1항제2호의4, 제99조제2항제2호의4, 제109조제1항제2호의4에 해당함을 확인하여야 하며, 이에 대한 확약서를 대표주관회사에 제출하여야 합니다.② 기업공개를 위한 대표주관회사가 제1항에 따라 집합투자회사등에게 공모주식을 배정하고자 하는 경우 다음 각 호의 요건을 모두 충족하여야 합니다.1. 수요예측등에 참여하는 집합투자회사등은 위탁재산의 경우 매입 희망가격을 제출하지 아니하도록 할 것2. 수요예측등에 참여한 기관투자자가 공모가격 이상으로 제출한 전체 매입 희망수량이 증권신고서에 기재된 수요예측 대상주식수를 초과할 것3. 동일한 인수회사를 자기 또는 관계인수인으로 하는 집합투자업자등에게 배정하는 공모주식의 합계를 기관투자자에게 배정하는 전체수량의 1% 이내로 할 것

※ 금번 공모와 관련하여 「금융투자업규정」제4-19조제8호 및 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조의3에 따르면, 기업공개를 위한 주관회사의 청약자의 주금 납입능력 확인절차가 필요하며, 이는 확약서를 기준으로 판단합니다. 수요예측등에 참여하는 기관투자자는 수요예측등 참여 금액이 주금납입능력을 초과하여서는 아니된다는 점을 고려할 시, 주금납입능력을 초과하는 수요예측참여는 허용되지 않습니다.대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측을 수행함에 있어「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조의3제1항제1호의 방법을 활용하여 주금납입능력을 확인하여 수요예측을 진행할 예정입니다.

【제5조의3(허수성 수요예측등 참여 금지】

① 금융투자업규정 제4-19조제8호에서 “협회가 정하는 바”란 다음 각 호의 어느 하나의 방법을 말한다.

1. 기관투자자가 수요예측등에 고유재산으로 참여하는 경우에는 자기자본을, 위탁재산으로 참여하는 경우에는 수요예측등 참여 건별로 수요예측등에 참여하는 개별 위탁재산들의 자산총액의 합계액을 주금납입능력으로 정하고 이를 주관회사(명칭의 여하에 불문하고 수요예측등을 행하는 금융투자회사를 말한다. 이하 이 조에서 같다)가 확인하는 방법. 이 경우 고유재산의 자기자본은 직전 분기말(해당 자료가 없는 경우, 그 전 분기말로 한다) 개별재무제표상의 금액으로 하고, 위탁재산들의 자산총액은 수요예측 참여일전 3개월간(위탁재산의 설정 또는 설립일로부터 3개월이 경과하지 않은 경우에는 설정 또는 설립일로부터 수요예측등 참여일전까지)의 일평균 평가액으로 한다.

2. 주관회사가 대표이사(외국 금융투자회사의 지점, 그 밖의 영업소의 경우 지점장 등 국내대표자를 말한다. 이하 이 조에서 같다) 또는 준법감시인의 사전 승인을 받아 자체적으로 기관투자자의 주금납입능력을 확인하기 위한 내부규정 또는 지침을 마련하고 이에 따라 주금납입능력을 확인하는 방법

② 기업공개를 위한 주관회사가 제1항제1호의 방법으로 주금납입능력을 확인하는 경우, 기관투자자는 수요예측등 참여시 제1항제1호에 따른 주금납입능력을 대표이사 또는 준법감시인이 서명 또는 기명날인한 확약서에 기재하여 주관회사에 제출하여야 하며, 주관회사는 동 확약서 상의 금액을 기준으로 주금납입능력을 확인하여야 한다.

③ 기업공개를 위한 주관회사가 제1항제2호의 방법으로 주금납입능력을 확인하는 경우, 주관회사는 주금납입능력에 대한 기준 및 확인방법을 증권신고서에 기재하여야 한다.

④ 기업공개를 위한 수요예측등에 참여하는 기관투자자는 수요예측등 참여금액(기관투자자가 수요예측등에 참여하여 주관회사에 제출한 매입희망 물량과 가격을 곱한 금액으로 하되, 기관투자자가 수요예측등에 참여하여 매입 희망가격을 제출하지 아니하는 경우에는 매입희망 물량에 공모희망 가격 상단을 곱한 금액으로 한다. 이하 같다)이 제1항의 주금납입능력을 초과하여서는 아니 된다.

⑤ 기업공개를 위한 주관회사는 기관투자자의 수요예측등 참여금액이 기관투자자의 주금납입능력을 초과하는 경우 해당 수요예측등 참여 건에 대하여 공모주식을 배정하여서는 아니 된다.

⑥ 기업공개를 위한 주관회사가 둘 이상인 경우에는 기관투자자의 주금납입능력을 확인하기 위한 방법으로 제1항 각 호의 방법 중 어느 하나를 주관회사별로 달리 정할 수 있다

주금납입능력에 대한 확인대상 및 확인방법은 아래와 같습니다.

【 표준방법 (「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조의3 제1항 제1호)】

구분
내용

확인대상
수요예측등에 참여하는 기관투자자의 재산에 따라 ① 고유재산은 자기자본, ② 위탁재산은 참여 건(계좌)별로 수요예측등에 참여하는 개별 위탁재산들의 자산총액의 합계액을 주금납입능력으로 확인합니다.① 고유재산 : 자기자본을 기준으로 하며, 직전 분기말(해당 자료가 없는 경우, 그 전 분기말) 개별재무제표상의 금액입니다. 금번 공모의 경우 직전 분기말은 2023년도 3분기 말 기준이며, 그 전 분기말은 2023년도 2분기 말 기준입니다.② 위탁재산 : 수요예측 참여 건(계좌)별로 수요예측에 참여하는 개별 위탁재산들의 자산총액의 합계액입니다. 위탁재산들의 자산총액은 수요예측 참여일전 3개월간(위탁재산의 설정 또는 설립일로부터 3개월이 경과하지 않은 경우에는 설정 또는 설립일로부터 수요예측등 참여일전까지)의 일평균 평가액으로 합니다.

확인방법
기관투자자는 '확인대상' 자기자본 또는 자산총액 합계액을 주금납입능력으로 확약서(*)에 기재하여 대표이사 또는 준법감시인의 서명 또는 기명날인을 받은 후 주관회사에 제출하고, 주관회사는 동 확약서 상의 자기자본 또는 자산총액 합계액을 기준으로 기관투자자의 주금납입능력을 확인합니다.

(*)
기관투자자가 수요예측 참여 화면(인터넷 홈페이지)에 주금납입능력('확인대상' 자기자본 또는 자산총액 합계액)을 입력하면 확약서상에 주금납입능력이 기재되고(주금납입능력을 초과한 참여금액으로 수요예측등에 참여할 수 없도록 전산통제), 기관투자자는 동 확약서를 인쇄하여 대표이사 또는 준법감시인이 서명 또는 기명날인하여 제출하도록 합니다.

※ 고위험고수익투자신탁등이란 「조세특례제한법」 제91조의15제1항에 따른 투자신탁 등을 말하며, 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 집합투자기구, 투자일임재산 또는 특정금전신탁으로서 다음 각 항의 요건을 모두 갖춘 것을 말합니다.

① 해당 투자신탁등의 설정일ㆍ설립일부터 매 3개월마다 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 평균보유비율이 100분의 45 이상이고, 이를 포함한 국내채권의 평균보유비율이 100분의 60 이상일 것. 이 경우 "평균보유비율"은 비우량채권과 코넥스 상장주식, 국내채권 각각의 평가액이 투자신탁 등의 평가액에서 차지하는 매일의 비율을 3개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율로 한다.② 국내 자산에만 투자할 것다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제18호에 의거 해당 투자신탁 등의 최초 설정일ㆍ설립일로부터 수요예측 참여일까지의 기간이 6개월 미만인 경우에는 같은 법 시행령 제93조제3항제1호 및 같은 조 제7항에도 불구하고 수요예측 참여일 직전 영업일의 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 보유비율이 100분의 45 이상이고 이를 포함한 국내 채권의 보유비율이 100분의 60 이상이어야 한다.

【 고위험고수익투자신탁등 】

「조세특례제한법」제91조의15(고위험고수익투자신탁 등에 대한 과세특례)① 거주자가 대통령령으로 정하는 채권을 일정 비율 이상 편입하는 대통령령으로 정하는 투자신탁 등(이하 “고위험고수익채권투자신탁”이라 한다)에 2024년 12월 31일까지 가입하는 경우 1명당 투자금액 3천만원(모든 금융회사에 투자한 투자신탁 등의 합계액을 말한다) 이하인 투자신탁 등에서 받는 이자소득 또는 배당소득에 대해서는 「소득세법」 제14조제2항에 따른 종합소득과세표준에 합산하지 아니한다.「조세특례제한법 시행령」제93조(고위험고수익투자신탁 등에 대한 과세특례)① 조세특례제한법 제91조의15제1항에서 "대통령령으로 정하는 채권을 일정 비율 이상 편입하는 대통령령으로 정하는 투자신탁 등"이란 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 집합투자기구, 투자일임재산 또는 특정금전신탁(이하 이 조에서 "투자신탁등"이라 한다)으로서 다음 각 호의 요건을 모두 갖춘 것을 말한다.1. 다음 각 목의 구분에 따른 요건을 갖출 것

가. 공모집합투자기구(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제9조제18항에 따른 집합투자기구 중 같은 조 제19항에 따른 사모집합투자기구를 제외한 것을 말한다. 이하 이 조에서 같다)인 투자신탁등의 경우: 신용등급(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제335조의3에 따라 신용평가업인가를 받은 자 2 이상이 평가한 신용등급 중 낮은 신용등급을 말한다. 이하 이 조에서 같다)이 BBB+ 이하[「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제2조제1호나목에 따른 사채 중 같은 법 제59조에 따른 단기사채등에 해당하는 사채(이하 이 조에서 "단기사채"라 한다)의 경우에는 A3+ 이하]인 사채권의 평균보유비율이 100분의 45 이상이고, 이를 포함한 채권의 평균보유비율이 100분의 60 이상일 것

나. 공모집합투자기구가 아닌 투자신탁등의 경우: 신용등급이 A+, A 또는 A-(단기사채의 경우에는 A2+, A2 또는 A2-)인 사채권의 평균보유비율이 100분의 15 이상이고, 신용등급이 BBB+ 이하(단기사채의 경우에는 A3+ 이하)인 사채권의 평균보유비율이 100분의 45 이상일 것

2. 국내 자산에만 투자할 것

※ 대표주관회사는 본 수요예측에 참여한 기관투자자가 고위험고수익투자신탁등으로 참여하는 경우 상기 사목에 따른 고위험고수익투자신탁등임을 확약하는 확약서를 징구하며, 동 서류와 관련하여 추가 서류를 요청할 수 있으며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.※ 투자일임회사와 신탁회사, 부동산신탁회사 및 일반 사모집합투자업을 등록한 집합투자회사의 경우 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조의2에 의거, 수요예측에 참여하기 위해서는 다음과 같은 참여조건을 충족해야 합니다.

① 투자일임회사는 투자일임계약을 체결한 투자자가 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 경우에 한하여 투자일임재산으로 기업공개를 위한 수요예측등에 참여할 수 있다. 다만, 제2조제18호에 따른 고위험고수익투자신탁등의 경우에는 제1호 및 제4호를 적용하지 아니한다.1. 제2조제8호에 따른 기관투자자(같은 호 마목에 따른 투자일임회사는 제외한다)일 것2. 제9조제4항 각호의 어느 하나에 해당하지 아니할 것3. 제17조의2제6항제1호에 따라 불성실 수요예측등 참여자로 지정되어 기업공개를 위한 수요예측등 참여 및 공모주식 배정이 금지된 자가 아닐 것4. 투자일임계약 체결일로부터 3개월이 경과하고, 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 투자일임재산의 평가액이 5억원이상일 것② 투자일임회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에 한하여 투자일임회사의 고유재산으로 기업공개를 위한 수요예측등에 참여할 수 있다.1. 투자일임업 등록일로부터 2년이 경과하고, 투자일임회사가 운용하는 전체 투자일임재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액이 50억원 이상일 것2. 투자일임회사가 운용하는 전체 투자일임재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액 (투자일임업 등록일로부터 3개월이 경과하지 않은 경우에는 투자일임업 등록일부터 수요예측등 참여일전까지 투자일임재산의 일평균 평가액을 말한다)이 300억원 이상일 것③ 투자일임회사는 투자일임재산 또는 고유재산으로 수요예측등에 참여하는 경우 각각 제1항 또는 제2항의 조건이 모두 충족됨을 확인하여야 하며, 이에 대한 확약서 및 이를 증빙하기 위하여 대표주관회사가 요구하는 서류를 대표주관회사에 제출하여야 한다.④ 부동산신탁회사는 고유재산으로만 기업공개를 위한 수요예측등에 참여할 수 있다.⑤ 제1항 및 제3항의 규정은 신탁회사에 준용한다. 이 경우 "투자일임회사"는 "신탁회사"로, "투자일임계약"은 "신탁계약"으로, "투자일임재산"은 "신탁재산"으로 본다.⑥ 제2항 및 제3항의 규정은 일반 사모집합투자업을 등록한 집합투자회사에 준용한다. 이 경우 "투자일임회사"는 "집합투자회사"로, "투자일임업"은 "일반 사모집합투자업"으로, "투자일임재산"은 "집합투자재산"으로 본다.⑦ 고위험고수익투자신탁등을 운용하는 기관투자자는 고위험고수익투자신탁등으로 수요예측에 참여하는 경우 고위험고수익채권투자신탁은 제2조제18호가목을, 고위험고수익투자신탁은 제2조제18호나목을 충족하는 것을 확인하여야 한다.

※ 대표주관회사는 본 수요예측에 참여한 기관투자자가 투자일임회사로 참여하는 경우 상기 마목에 따른 투자일임회사임을 확약하는 확약서를 징구하며, 동 서류와 관련하여 추가 서류를 요청할 수 있으며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.※ 대표주관회사는 본 수요예측에 참여한 기관투자자가 신탁회사로 참여하는 경우 상기 사목에 따른 신탁회사임을 확약하는 확약서를 징구하며, 동 서류와 관련하여 추가 서류를 요청할 수 있으며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.※ 대표주관회사는 본 수요예측에 참여한 기관투자자가 일반 사모집합투자업을 등록한 집합투자회사의 고유재산으로 참여하는 경우 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조의2의 2항에 따른 요건충족을 확약하는 확약서 및 집합투자재산 구성내역을 기재한 수요예측 참여 집계표를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

※ 부동산신탁회사는 고유재산으로만 기업공개를 위한 수요예측에 참여할 수 있습니다.※ 벤처기업투자신탁이란 조세특례제한법 제16조제1항제2호의 벤처기업투자신탁 (대통령령 제28636호 조세특례제한법 시행령 일부개정령 시행 이후 설정된 벤처기업투자신탁에 한한다. 이하 같다)을 말합니다. 다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제20호에 의거 해당 벤처기업투자신탁의 최초 설정일로부터 수요예측 참여일까지의 기간이 1년 미만인 경우에는 같은 법 시행령 제14조제1항제3호에도 불구하고 수요예측 참여일 직전 영업일의 벤처기업투자신탁 자산총액에서 같은 호 각 목에 따른 비율의 합계가 100분의 35 이상이어야 합니다.

【 벤처기업투자신탁 】

「조세특례제한법」제16조(벤처투자조합 출자 등에 대한 소득공제)① 거주자가 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 출자 또는 투자를 하는 경우에는 2022년 12월 31일까지 출자 또는 투자한 금액의 100분의 10(제3호ㆍ제4호 또는 제6호에 해당하는 출자 또는 투자의 경우에는 출자 또는 투자한 금액 중 3천만원 이하분은 100분의 100, 3천만원 초과분부터 5천만원 이하분까지는 100분의 70, 5천만원 초과분은 100분의 30)에 상당하는 금액(해당 과세연도의 종합소득금액의 100분의 50을 한도로 한다)을 그 출자일 또는 투자일이 속하는 과세연도(제3항의 경우에는 제1항제3호ㆍ제4호 또는 제6호에 따른 기업에 해당하게 된 날이 속하는 과세연도를 말한다)의 종합소득금액에서 공제(거주자가 출자일 또는 투자일이 속하는 과세연도부터 출자 또는 투자 후 2년이 되는 날이 속하는 과세연도까지 1과세연도를 선택하여 대통령령으로 정하는 바에 따라 공제시기 변경을 신청하는 경우에는 신청한 과세연도의 종합소득금액에서 공제)한다. 다만, 타인의 출자지분이나 투자지분 또는 수익증권을 양수하는 방법으로 출자하거나 투자하는 경우에는 그러하지 아니하다.1. 벤처투자조합, 신기술사업투자조합 또는 전문투자조합에 출자하는 경우

2. 대통령령으로 정하는 벤처기업투자신탁(이하 이 조에서 "벤처기업투자신탁"이라 한다)의 수익증권에 투자하는 경우

3. 개인투자조합에 출자한 금액을 벤처기업 또는 이에 준하는 창업 후 3년 이내의 중소기업으로서 대통령령으로 정하는 기업(이하 이 조 및 제16조의5에서 "벤처기업등"이라 한다)에 대통령령으로 정하는 바에 따라 투자하는 경우

4. 「벤처기업육성에 관한 특별조치법」에 따라 벤처기업등에 투자하는 경우

5. 창업ㆍ벤처전문 경영참여형 사모집합투자기구에 투자하는 경우

6. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제117조의10에 따라 온라인소액투자중개의 방법으로 모집하는 창업 후 7년 이내의 중소기업으로서 대통령령으로 정하는 기업의 지분증권에 투자하는 경우)

「조세특례제한법 시행령」제14조(중소기업창업투자조합 등에의 출자 등에 대한 소득공제)①법 제16조제1항제2호에서 "대통령령으로 정하는 벤처기업투자신탁"이란 다음 각호의 요건을 갖춘 신탁(이하 이 조에서 "벤처기업투자신탁"이라 한다)을 말한다.

1. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 의한 투자신탁(같은 법 제251조에 따른 보험회사의 특별계정을 제외한다. 이하 "투자신탁"이라 한다)으로서 계약기간이 3년 이상일 것

2. 통장에 의하여 거래되는 것일 것

3. 투자신탁의 설정일부터 6개월(자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제9조제19항에 따른 사모집합투자기구에 해당하지 않는 경우에는 9개월 추가) 이내에 투자신탁 재산총액에서 다음 각 목에 따른 비율의 합계가 100분의 50 이상일 것. 이 경우 투자신탁 재산총액에서 가목1)에 따른 투자를 하는 재산의 평가액이 차지하는 비율은 100분의 15 이상이어야 한다.

가. 벤처기업에 다음의 투자를 하는 재산의 평가액의 합계액이 차지하는 비율

1)「벤처기업 육성에 관한 특별조치법」 제2조제1항에 따른 투자

2) 타인 소유의 주식 또는 출자지분을 매입에 의하여 취득하는 방법으로 하는 투자

나. 벤처기업이었던 기업이 벤처기업에 해당하지 않게 된 이후 7년이 지나지 않은 기업으로서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 코스닥시장에 상장한 중소기업 또는 중견기업에 가목1) 및 2)에 따른 투자를 하는 재산의 평가액의 합계액이 차지하는 비율

4. 제3호의 요건을 갖춘 날부터 매 6개월마다 같은 호 각 목 외의 부분 전단 및 후단에 따른 비율( 투자신탁재산의 평가액이 투자원금보다 적은 경우로서 같은 후단에 따른 비율이 100분의 15 미만인 경우에는 이를 100분의 15로 본다.)을 매일 6개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율이 각각 100분의 50 및 100분의 15 이상일 것. 다만, 투자신탁의 해지일 전 6개월에 대해서는 적용하지 아니한다.

※ 대표주관회사는 본 수요예측에 참여한 기관투자자가 벤처기업투자신탁으로 참여하는 경우 증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조 제20호에 따른 벤처기업투자신탁임을 확약하는 확약서 및 신탁자산 구성내역을 기재한 수요예측 참여 총괄집계표를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.※ 대표주관회사는 본 수요예측에 참여한 해외 기관투자자의 경우 상기 바목에 해당하는 투자자임을 입증할 수 있는 서류를 요청할 수 있으며, 요청 받은 해외투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.
(나) 참여 제외대상다음에 해당하는 자는 수요예측에 참여할 수 없습니다. 다만 제4항 및 제5항에 해당하는 자가 배정받은 주식에 대해 6개월 이상의 의무보유를 확약하거나 제5항의 창업투자회사 등이 일반청약자의 자격으로 청약하는 경우에는 그러하지 아니합니다.① 인수회사 및 인수회사의 이해관계인. 다만,「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조의2제1항에 따라 위탁재산으로 청약하는 집합투자회사, 투자일임회사, 신탁회사(이하 "집합투자회사등"이라 한다)는 인수회사 및 인수회사의 이해관계인으로 보지 아니합니다.② 발행회사의 이해관계인(「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조제9호의 규정에 의한 이해관계인을 말하며, 동 규정 제2조제9호의 가목 및 라목의 임원은 제외한다)③ 기타 본 건 공모와 관련하여 발행회사 또는 인수회사에 용역을 제공하는 등 중대한 이해관계가 있는 자④ 주금납입능력을 초과하는 물량 또는 현저히 높거나 낮은 가격을 제시하는 등 수요예측에 참여하여 제시한 매입희망 물량과 가격의 진실성이 낮다고 판단되는 자⑤ 대표주관회사가 대표주관업무를 수행한 발행회사(해당 발행회사가 발행한 주권의 신규 상장일이 이번 기업공개를 위한 공모주식의 배정일부터 과거 1년 이내인 회사를 말한다)의 기업공개를 위하여 금융위원회에 제출된 증권신고서의 "주주에 관한 사항"에 주주로 기재된 주요주주에 해당하는 기관투자자 및 창업투자회사등⑥「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제17조의2제3항에 의거 금번 공모 이전에 실시한 공모에서 수요예측일 현재 한국금융투자협회 홈페이지에 "불성실 수요예측 참여자"로 분류되어 제재기간 중에 있는 기관투자자⑦ 금번 공모 시에는 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제10조의3제1항에 따른 환매청구권을 부여하지 않음에 따라, 동 규정 제5조제1항제2호에서 정의하는 창업투자회사등은 금번 수요예측에 참여할 수 없습니다.

【 증권 인수업무 등에 관한 규정 】

제5조(주식의 공모가격 결정 등)① 기업공개를 위한 주식의 공모가격은 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방법으로 결정한다.2. 기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시하고 그 결과를 감안하여 인수회사와 발행회사가 협의하여 정하는 방법. 다만, 제2조제8호에 불구하고 인수회사는 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 자(이하 "창업투자회사등"이라 한다)의 수요예측등 참여를 허용할 수 있으며, 이 경우 해당 창업투자회사등은 기관투자자로 본다.가. 제6조제4항제1호부터 제3호까지의 어느 하나에 해당하는 조합나. 영 제10조제3항제12호에 해당하지 아니하는 기금 및 그 기금을 관리·운용하는 법인다. 「사립학교법」제2조제2호에 따른 학교법인라. 「중소기업창업 지원법」제2조제4호에 따른 중소기업창업투자회사제10조의3(환매청구권)① 기업공개(국내외 동시상장공모를 위한 기업공개는 제외한다)를 위한 주식의 인수회사는 다음의 어느 하나에 해당하는 경우 일반청약자에게 공모주식을 인수회사에 매도할 수 있는 권리(이하 "환매청구권"이라 한다)를 부여하고 일반청약자가 환매청구권을 행사하는 경우 증권시장 밖에서 이를 매수하여야 한다. 다만, 일반청약자가 해당 주식을 매도 하거나 배정받은 계좌에서 인출하는 경우 또는 타인으로부터 양도받은 경우에는 그러하지 아니하다.2. 제5조제1항제2호 단서에 따라 창업투자회사등을 수요예측등에 참여시킨 경우

※ 금번 수요예측에 참여한 후 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제17조의2제3항에의거 "불성실 수요예측등 참여자"로 지정되는 경우 해당 불성실 수요예측 발생일로부터 일정 기간 동안 수요예측의 참여 및 공모주식 배정이 제한되므로 유의하시기 바랍니다.

【 불성실 수요예측참여자 지정 】

※ 금번 수요예측에 참여한 후 아래와 같은 사유로 인해 "불성실 수요예측등 참여자"로 분류된 기관투자자는 일정기간 동안 하나증권㈜가 대표주관회사로 하여 실시하는 수요예측에 참여할 수 없습니다.1. 수요예측등에 참여하여 주식 또는 무보증사채를 배정받은 후 청약을 하지 아니하거나 청약 후 주금 또는 무보증사채의 납입금을 납입하지 아니한 자2. 기업공개시 수요예측에 참여하여 의무보유를 확약하고 주식을 배정받은 후 의무보유기간 내에 해당 주식을 처분(해당 주식을 대여하거나 해당 종목에 대하여 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제180조 제1항 제2호에 따른 공매도를 하는 등 경제적 실질이 매도와 동일한 일체의 행위를 포함한다. 이하 같다)한 자. 이 경우 의무보유기간 확약의 준수여부는 해당기간 중 일별 잔고(해당 종목에 대하여 동법 제180조 제1항 제2호에 따른 공매도를 한 경우 공매도 수량을 차감하여 산정한다. 이하 같다)를 기준으로 확인합니다.3. 수요예측등에 참여하면서 관련정보를 허위로 작성ㆍ제출한 자4. 수요예측등에 참여하여 배정받은 주식을 투자자에게 매도함으로써 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제11조를 위반한 자5. 투자일임회사, 신탁회사, 부동산신탁회사 및 일반 사모집합투자업을 등록한 집합투자회사가 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제5조의2 제1항부터 제6항까지를 위반하여 기업공개를 위한 수요예측등에 참여한 경우6. 수요예측에 참여하여 공모주식을 배정받은 벤처기업투자신탁의 신탁계약이 설정일로부터 1년 이내에 해지되거나, 공모주식을 배정받은 날로부터 3개월 이내에 신탁계약이 해지 (신탁계약기간이 3년 이상인 집합투자기구의 신탁계약기간 종료일 전 3개월에 대해서는 적용하지 아니한다)되는 경우7. 사모의 방법으로 설정된 벤처기업투자신탁이 수요예측등에 참여하여 공모주식을 배정받은 후 최초 설정일로부터 1년 6개월 이내에 환매되는 경우

8. 수요예측에 참여하여 공모주식을 배정받은 고위험고수익투자신탁등의 설정일ㆍ설립일로부터 1년 이내에 해지되거나, 공모주식을 배정받은 날로부터 3개월 이내에 해지(계약기간이 1년 이상인 고위험고수익투자신탁등의 만기일 전 3개월에 대해서는 적용하지 아니한다)되는 경우9. 기업공개시 수요예측등참여금액이 제5조의3제1항에 따른 주금납입능력을 초과하는 경우10. 그 밖에 인수질서를 문란하게 한 자로서 제1호부터 제8호까지의 규정에 준하는 경우

◆ 대표주관회사인 하나증권㈜의 불성실 수요예측등 참여자의 정보 관리에 관한 사항

「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제17조2에 의거 대표주관회사인 하나증권㈜는 상기 사유에 해당하는 불성실 수요예측등 참여자에 대한 정보를 한국금융투자협회에 통보하며, 협회는 협회 정관 제41조에 따라 설치된 자율규제위원회의 의결을 거쳐 불성실 수요예측등 참여자로 지정하고, 불성실 수요예측등 참여자의 명단을 협회 홈페이지에 게시합니다. 다만,한국금융투자협회는 집합투자회사가 운용하는 집합투자기구에서 불성실 수요예측등 참여행위가 발생한 경우(해당 사유 발생일 직전 1년 이내에 해당 집합투자회사 또는 해당 집합투자회사가 운용하는 집합투자기구에서 불성실 수요예측등 참여행위가 발생한 적이 없는 경우에한한다) 해당 집합투자회사에게 협회 정관 제45조 제1항 제4호의 제재금을 부과할 수 있으며, 이 경우 수요예측등 참여를 허용하거나 공모주식을 배정할 수 있습니다. 또한 대표주관회사인 하나증권㈜는 금번 공모를 통해 발생한 불성실 수요예측등 참여자의 정보를 하나증권㈜ 인터넷 홈페이지(https://www.hanaw.com)에 다음 각호의 내용에 대해 게시할 수 있습니다.[불성실 수요예측등 참여자의 정보]- 사업자등록번호 또는 외국인투자등록번호- 불성실 수요예측등 참여자의 명칭- 해당 사유가 발생한 종목- 해당 사유- 해당 사유의 발생일- 기타 협회가 필요하다고 인정하는 사항◆ 불성실 제재사항 : 불성실 수요예측등 참여 행위의 동기 및 그 결과를 고려하여 일정기간 수요예측 참여 제재

적용 대상

위반금액

수요예측 참여제한기간

정의
규모

미청약ㆍ미납입

미청약ㆍ미납입주식수 × 공모가격

1억원초과

6개월 + 1억원을 초과하는 위반금액 5천만원 당 1개월씩 가산

* 참여제한기간 상한 : 24개월

1억원이하

6개월

의무보유 확약위반주1)

의무보유 확약위반주식수 × 공모가격

1억원초과

6개월 + 1억원을 초과하는 위반금액 1.5억원 당 1개월씩 가산* 참여제한기간 상한 : 12개월

1억원이하

6개월

수요예측등 정보허위 작성ㆍ제출
배정받은 주식수 × 공모가격
미청약ㆍ미납입과 동일* 참여제한기간 상한 : 12개월

법 제11조 위반대리청약
대리청약 처분이익
미청약ㆍ미납입과 동일* 참여제한기간 상한 : 12개월

투자일임회사등수요예측등참여조건 위반
배정받은 주식수 × 공모가격
미청약ㆍ미납입과 동일* 참여제한기간 상한 : 6개월

벤처기업투자신탁 해지금지 위반
12개월 이내 금지

사모 벤처기업투자신탁환매금지 위반 주2)
12개월 × 환매비

고위험고수익투자신탁등 해지금지 위반
12개월 이내 금지

기타 인수질서 문란행위
6개월 이내 금지

주1)
의무보유 확약위반 주식수 : 의무보유확약 주식수와 의무보유확약 기간 중 보유주식수가 가장 적은 날의 주식수와의 차이

주2)
사모 벤처기업투자신탁 환매비율 : 환매금액 누계 / (설정액 누계 - 환매외 출금액 누계)

주3)
가중 : 해당 사유발생일 직전 2년 이내에 불성실 수요예측등 참여자로 지정된 사실이 있는 자에 대하여는 100분의 200 범위 내 가중할 수 있으며, 불성실 수요예측등 참여자 지정횟수(종목수 기준이며, 해당 지정심의건을 포함)가 2회인 경우 100분의 50, 3회 및 4회인 경우 100분의 100, 5회 이상인 경우 100분의 200을 가중할 수 있습니다. 다만 수요예측등 참여제한 기간은 미청약·미납입 및 수요예측등 참여금액의 주금납입능력 초과의 경우 36개월, 기타의 경우 24개월을 초과할 수 없습니다.

주4)

감면:

1) 해당 사유 발생일 직전 1년 이내 불성실 수요예측등 참여자 지정 여부, 고의·중과실 여부, 사후 수습 노력의 정도, 위반금액 및 비중을 고려하여 그 결과가 경미한 경우 감경할 수 있으며, 불성실 수요예측등 참여행위의 원인이 단순 착오나 오류에 기인하거나 위원회가 필요하다고 인정하는 경우 제재금을 부과하거나 면제(불성실 수요예측등 참여자로 지정하되 수요예측등 참여를 제한하지 않는 것. 이하 같음) 할 수 있습니다.

1의2) 수요예측등 참여금액의 주금납입능력 초과의 경우 해당 사유 발생일 직전 1년 이내 사유 발생횟수(종목수 기준이며, 해당 지정심의건을 포함)가 1회인 경우 제재를 면제 할 수 있습니다. 다만, 사유의 발생 원인이 고의 또는 중과실에 기인하거나 허위자료 제출 등 위원회가 필요하다고 인정되는 경우 제재를 면제하지 아니합니다.

2) 의무보유 확약위반 후 사후 수습을 위하여 확약기간 내 해당 주식을 재매수하거나 위반비중이 경미하여 확약준수율*이 70% 이상인 경우로서 위원회가 필요하다고 인정하는 경우 확약준수율 이내에서 수요예측등 참여제한 기간을 감면할 수 있으며, 이 경우 제재금을 부과하거나, 경제적 이익을 감안하여 수요예측등 참여를 제한할 수 있습니다.* 확약준수율 : [해당 주식의 확약기간 내 일별 잔고 누계액 / (배정받은 주식수 × 확약기간 일수) ] × 100(%). 단, 일별 잔고는 확약한 수량 이내로 함

주5)
가중ㆍ감경 사유가 경합된 때에는 가중 적용 후 감경을 적용(다만, 상기 감면 2)에 따른 감경은 다른 가중ㆍ감경보다 우선 적용)하고 감경 적용 후 월 단위 미만의 참여제한기간은 소수점 첫째자리에서 반올림합니다.

주6)
동일인에 의한 두 건(종목 수 기준) 이상의 불성실 수요예측등 참여행위를 같은 날에 개최되는 위원회에서 심의하는 경우 참여제한기간이 가장 긴 기간에 해당하는 위반행위를 기준으로 가중을 적용하고 해당 사유 발생일은 최근일을 기준으로 합니다.

주7)
동일인에 의한 두 건(종목 수 기준) 이상의 불성실 수요예측등 참여행위에 대하여 일부 건에 대한 제재를 위원회에서 의결하고, 해당 의결일 이전에 발생한 나머지 건에 대한 제재를 이후에 의결하는 경우 제재의 합은 주6)의 기준에 따라 산정된 제재와 동일하여야 합니다.

주8)

제재금 산정기준1) 제재금 : Max[수요예측등 참여제한기간(개월수) × 500만원, 경제적 이익]* 100만원 이하의 경제적 이익은 절사- 해당 사유 발생일 직전 1년 이내 불성실 수요예측등 참여자 지정 여부, 고의ㆍ중과실 여부, 사후 수습 노력의 정도, 위반금액 및 비중을 고려하여 위원회가 필요하다고 인정하는 경우 감경할 수 있습니다.2) 불성실 수요예측등 적용 대상별 경제적 이익- 경제적 이익 산정표준을 기준으로 구체적인 사례에 따라 손익을 조정할 수 있으며, 위원회가 필요하다고 인정하는 경우 달리 정할 수 있습니다.

적용 대상
경제적 이익 산정표준

미청약ㆍ미납입

- 의무보유 확약을 한 경우 : 배정 수량의 공모가격 대비 확약종료일 종가(**) 기준 평가손익 × (-1)

- 의무보유 확약을 하지 아니한 경우 : 배정 수량의 공모가격 대비 상장일 종가기준 평가손익 × (-1)

의무보유확약위반

배정받은 주식 중 처분한 주식의 처분손익 + 미처분 보유 주식의 공모가격 대비 확약종료일 종가 기준 평가손익(*) - 배정받은 주식의 공모가격 대비 확약종료일 종가(**) 기준 평가손익

* 사후 수습을 위하여 재매수한 주식의 재매수가격 대비 평가손익 포함

수요예측등 정보허위 작성ㆍ제출

- 의무보유 확약을 한 경우 : 배정받은 주식의 공모가격 대비 확약종료일 종가(**) 기준 평가손익

- 의무보유 확약을 하지 아니한 경우 : 배정받은 주식의 공모가격 대비 상장일 종가기준 평가손익

법 제11조 위반대리청약
대리청약 처분이익

투자일임회사등수요예측등참여조건 위반

- 의무보유 확약을 한 경우 : 배정받은 주식의 공모가격 대비 확약종료일 종가(**) 기준 평가손익

- 의무보유 확약을 하지 아니한 경우 : 배정받은 주식의 공모가격 대비 상장일 종가기준 평가손익

** 위원회 의결일 전 5영업일까지 의무보유 확약기간이 경과하지 아니한 경우 위원회 의결일 5영업일 전일을 기산일로 하여 과거 3영업일간의 종가평균을 확약종료일 종가로 적용하여 산정

(3) 수요예측 대상주식에 관한 사항

구 분
주식수
비율
비고

기관투자자
1,112,478주
74.17%
고위험고수익투자신탁 및벤처기업투자신탁 배정수량 포함

주1)
비율은 전체 공모주식수 1,500,000주에 대한 비율입니다.

주2)

일반청약자 배정분
375,000주(25.00%) 및 우리사주조합 배정분 12,522주(0.83%)는 수요예측 참여 대상주식이 아닙니다.

(4) 수요예측 참가 신청수량 최고 및 최저한도

구분
최고한도
최저한도

기관투자자
각 기관별로 법령등에 의한 투자한도 잔액(신청수량 × 신청가격) 또는 1,112,478주(기관투자자 배정물량) 중 적은 수량
1,000주

주1)
금번 수요예측에 있어서 물량 배정 시 '참여가격 및 참여자의 질적인 측면(운용규모 및 가격 분석능력, 투자 및 매매 성향, 의무보유 확약기간, 공모 참여실적, 수요예측에 대한 기여도 등)'등을 종합적으로 고려하여 물량 배정이 이루어지는 바, 이러한 조건을 충족하는 수요예측 참여자에 대해서는 최대 수요예측 참여수량 전체에 해당하는 물량이 배정될 수도 있습니다. 따라서 수요예측 참여 시 이러한 사항을 각별히 유의하여 반드시 각 수요예측 참여자가 소화할 수 있는 실수요량 범위 내에서 수요예측에 참여하시기 바라며, 최고한도는 1,112,478주를 초과할 수 없습니다.

주2)
금번 수요예측에 참여하는 기관투자자는 미확약, 15일, 1개월, 3개월 또는 6개월의 의무보유기간을 확약할 수 있습니다.

주3)
기관투자자 수요예측 최고한도는 기관투자자 배정 물량이 74.17%인 경우를 가정한 주식수입니다.

(5) 수요예측 참가 수량단위 및 가격단위

구분
내용

수량단위
1,000주

가격단위
100원

주)
금번 수요예측에 있어서 가격을 제시하지 않고, 수량 혹은 총 참여금액만 제시하는 참여방법을 인정하지 않습니다. 따라서 수요예측에 참가하기 위해서는 가격, 수량 및 참여금액을 반드시 제시하여야 합니다. 다만, 집합투자회사등이 위탁재산으로 자기 또는 관계인수인이 인수한 주식의 기업공개를 위한 수요예측에 참여하는 경우, 매입 희망가격을 제출하지 않아야 합니다.

(6) 수요예측 참여방법대표주관회사인 하나증권㈜의 홈페이지를 통해 인터넷 접수를 받으며, 서면으로는 접수 받지 않습니다. 다만, 하나증권㈜의 홈페이지 문제로 인해 인터넷 접수가 불가능할 경우 및 수요예측 참여자의 인터넷 수요예측 참여가 불가능한 경우에는 보완적으로 유선, fax, e-mail 등의 방법에 의해 접수를 받습니다.

[하나증권㈜ 인터넷 접수방법]

①
홈페이지 접속: http://www.hanaw.com ⇒ 온라인지점 ⇒ 수요예측신청(기관전용) ⇒ 수요예측 참가

②
Log-in: 사업자등록번호 (해외기관투자자의 경우 투자등록번호), 하나증권㈜ 위탁 계좌번호 및 계좌 비밀번호 입력

③
참여기관 기본정보 입력 (또는 확인) 후 수요예측 참여

④
기관투자자로 금번 수요예측에 참가하고자 하나, 금융위원회 사이트 등에서 객관적으로 확인이 되지 않는 기관투자자는 반드시 기관투자자임을 증빙하는 서류를 하나증권㈜ ECM 1실 E-mail(ipo@hanaw.com)로 송부하여 주시기 바라며, 증빙서류 없이 확인이 되지 않는 기관투자자는 물량배정에서 제외될 수 있습니다.

⑤
수요예측 온라인 접수를 마치신 기관투자자께서는 유선으로 수요예측참가 신청 사항을 반드시 확인 부탁드립니다.* 연락처 : 하나증권㈜(☎ 02-3771-3705, 3655)

※ 하나증권㈜ 인터넷 접수시 유의사항

①
수요예측에 참여하고자 하는 기관투자자는 수요예측 참여 전까지 하나증권㈜에 본인 명의의 위탁계좌가 개설되어 있어야 합니다. 집합투자회사는 고유재산, 집합투자재산, 투자일임재산, 고위험고수익투자신탁을 각각 개별 계좌로 참여하여야 하며, 그 외 기관투자자는 고유재산, 투자일임재산, 고위험고수익투자신탁을 각각 계별 계좌로 참여하여야 합니다.

②
비밀번호 5회 입력 오류시에는 소정의 서류를 지참하여 하나증권㈜ 영업점을 방문하여 비밀번호 변경을 하여야 하오니, 수요예측참여 전 반드시 비밀번호를 확인하신 후 참여하시기 바랍니다.

③
수요예측참여 내역은 수요예측마감시간 이전까지 정정 또는 취소가 가능하며, 최종 접수된 참여내역 만을 유효한 것으로 간주합니다.

④
집합투자회사의 경우 집합투자재산과 고유재산, 고위험고수익투자신탁을 구분하여 접수하셔야 하며, 집합투자재산의 경우 펀드별 참여내역을 통합하여 1건으로 참여하셔야 합니다. 한편, 대표주관회사인 하나증권㈜는 수요예측후 물량배정시 당해 집합투자회사에 집합투자재산과 고유재산, 고위험고수익투자신탁을 구분하여 배정하며, 집합투자재산의 펀드별 물량 배정은 각각의 집합투자회사가 자체적으로 마련한 기준에 의해 자율적으로 배정하여야 합니다.

⑤
또한, 집합투자회사 참여분 중 집합투자재산의 경우 "펀드명, 펀드설정금액, 펀드별 참여현황" 등을 기재한 "수요예측참여 총괄집계표" 를 수요예측 인터넷 접수시 Excel 파일로 첨부하여야합니다.

⑥
고위험고수익투자신탁으로 수요예측에 참여하는 경우 각 고위험고수익투자신탁 펀드별 참여내역을 기관투자자 명의 1건으로 통합하여 참여하여야 합니다. 한편 대표주관회사인 하나증권㈜는 수요예측 후 물량 배정시 당해 기관투자자의 고위험고수익투자신탁에 대해 1건으로 통합 배정하며, 펀드별 물량 배정은 각각의 기관투자자가 마련한 기준 및 법령 등 관계 규정에 따른 기준에 의해 배정합니다.

⑦
또한, 고위험고수익투자신탁으로 수요예측에 참여하는 경우, 대표주관회사인 하나증권㈜가 정하는 소정의 양식(「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제18호에 해당하는 고위험투자신탁임을 확약하는 '고위험고수익투자신탁 확약서')을 홈페이지에서 다운로드 후 작성 및 날인하여 업로드하여야 합니다.

⑧
투자일임회사가 투자일임재산으로 수요예측에 참여하는 경우, 투자일임계약을 체결한 투자자가 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제8호에 따른 기관투자자 여부, 제9조제4항에 따른 이해관계인 여부, 수요예측 참여일 현재 불성실 수요예측등 참여자 여부와 투자일임계약 체결일로 부터 3개월 경과여부 및 수요예측 참여일전 3개월간의 일평균 투자일임재산의 평가액이 5억원 이상인 지를 해당 기관투자자가 제출한 확약서 등의 소정의 양식에 의거하여 판단합니다. 동 사항에 대해 허위 및 과실로 제출하였을 경우 불성실 수요예측등 참여자에 해당될 수 있음을 유의하시길 바랍니다.

⑨
투자일임회사가 고유재산으로 수요예측에 참여하는 경우, 증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제4항에 따른 이해관계인 여부와 제5조의2의제2항에 따라 투자일임업 등록일로부터 2년 이 경과하고, 투자일임회사가 운용하는 전체 투자일임재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액이 50억원 이상인지 혹은 투자일임회사가 운용하는 전체 투자일임재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액 (투자일임업 등록일로부터 3개월이 경과하지 않은 경우에는 투자일임업 등록일부터 수요예측등 참여일전까지 투자일임재산의 일평균 평가액을 말한다)이 300억원 이상인 지를 해당 기관투자자가 제출한 확약서 등의 소정의 양식에 의거하여 판단합니다. 동 사항에 대해 허위 및 과실로 제출하였을 경우 불성실 수요예측등 참여자에 해당될 수 있음을 유의하시길 바랍니다.

⑩
신탁회사로 수요예측에 참여하는 경우, 신탁계약을 체결한 투자자가 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제8호에 따른 기관투자자 여부, 제9조제4항에 따른 이해관계인 여부, 수요예측 참여일 현재 불성실 수요예측등 참여자 여부와 신탁계약 체결일로 부터 3개월 경과여부 및 수요예측 참여일전 3개월간의 일평균 신탁재산의 평가액이 5억원 이상인 지를 해당 기관투자자가 제출한 확약서 등의 소정의 양식에 의거하여 판단합니다. 동 사항에 대해 허위 및 과실로 제출하였을 경우 불성실 수요예측등 참여자에 해당될 수 있음을 유의하시길 바랍니다.

⑪
집합투자회사등이 위탁재산으로 자기 또는 관계인수인이 인수한 주식의 수요예측에 참여하는 경우, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조의2제1항에 따른 '확약서'를 징구할 수 있으며, 이를 요청받은 집합투자회사등이 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

⑫
대표주관회사는 본 수요예측에 참여한 해외 기관투자자의 경우 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조제8호바목에 해당하는 투자자임을 입증할 수 있는 서류를 요청할 수 있으며, 요청 받은 해외투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

※
국내 기관투자자 및 해외 기관투자자는 납입일에 배정된 금액의 1%에 해당되는 청약수수료를 입금해야 합니다. 청약수수료를 입금하지 않는 경우 미납입으로 간주될 수 있으니 유의하시기 바랍니다.

※
금번 수요예측시 가격을 제시하지 않고, 수량 혹은 총 참여금액만 제시하는 참여 방법을 인정하지 아니합니다. 따라서 수요예측에 참여시 가격, 수량 및 참여금액을 반드시 제시하여야합니다. 다만, 집합투자회사등이 위탁재산으로 자기 또는 관계인수인이 인수한 주식의 기업공개를 위한 수요예측에 참여하는 경우 매입 희망가격을 제출하지 않아야 합니다.

(7) 수요예측 접수일시 및 방법

구 분
내 용

접수기간
2024년 01월 05일(금) ~ 2024년 01월 11일(목)

접수시간
09:00 ~ 17:00 (오전 9시~오후 5시)

접수방법
하나증권㈜ 홈페이지(http://www.hanaw.com)

문의처
하나증권㈜ (☎ 02-3771-3705, 3655)

(8) 기타 수요예측 참여와 관련한 유의사항수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 감안하여 대표주관회사, 발행회사가 합의하여 확정공모가액을 결정하며, 대표주관회사는 최종 결정된 확정공모가액을 하나증권㈜ 홈페이지(http://www.hanaw.com)에 게시합니다.① 수요예측 마감시간 이후에는 수요예측 참여/정정/취소가 불가능하오니 접수 마감시간을 엄수해 주시기 바랍니다.② 모든 수요예측 참가자는 수요예측 인터넷 참여 이전까지 대표주관회사인 하나증권㈜에 본인 명의의 위탁 계좌를 개설하여야 합니다.③ 참가신청금액이 각 수요예측 참여자별 최고 한도를 초과할 때에는 최고 한도로 참가한 것으로 간주합니다.④ 수요예측 참여시 입력(또는 확인)된 참여기관의 기본정보에 허위의 내용이 있을 경우 참여 자체를 무효로 하며, 불성실 수요예측 참여자로 관리합니다. 다만, 불성실 수요예측등 참여행위의 원인이 단순 착오나 오류에 기인하거나 금융투자협회 정관 제41조에 따라 설치된 자율규제위원회가 필요하다고 인정하는 경우 불성실 수요예측 참여자에게 제재금 또는 금전의 납부를 부과할 수 있으며, 이 경우 불성실 수요예측 참여자의 고유재산에 한하여 수요예측 참여제한기간을 적용하지 아니합니다.고위험고수익투자신탁등으로 수요예측에 참여하는 기관투자자는 각 투자신탁이『증권 인수업무 등에 관한 규정』제2조제18호에 따른 고위험고수익투자신탁등에 해당되는지 여부를 확인하여야 하며 대표주관회사는 해당 기관투자자가 제출한 확약서 등의 소정의 양식에 의거하여 판단합니다. 벤처기업투자신탁으로 수요예측에 참여하는 기관투자자는 각 투자신탁이 『증권 인수업무 등에 관한 규정』제2조제20호에 따른 벤처기업투자신탁에 해당되는지 여부를 확인하여야 하며 대표주관회사는 해당 기관투자자가 제출한 확약서 등의 소정의 양식에 의거하여 판단합니다. 동 사항에 대해 허위 및 과실로 제출하였을 경우 불성실 수요예측참여자로 지정될 수 있음을 유의하시길 바랍니다.⑤ 집합투자회사가 통합신청하는 각 펀드의 경우 수요예측일 현재 약관승인 및 설정이 완료된 경우에 한합니다. 또한, 동일한 집합투자업자의 경우 각 펀드별 수요를 취합하여 1건으로 통합신청하며, 동일한 가격으로 수요예측에 참여해야 합니다. 한편, 고위험고수익투자신탁등으로 수요예측에 참여하는 기관투자자는 각 고위험고수익투자신탁등 펀드별 참여내역을 기관투자자 명의 1건으로 통합하여 참여하여야 하며, 동일한 가격으로 수요예측에 참여해야 합니다. 해당 펀드의 종목별 편입한도, 만기일 등은 사전에 자체적으로 확인한 후 신청하여 주시기 바랍니다.⑥ 고위험고수익투자신탁등, 투자일임재산 및 벤처기업투자신탁으로 수요예측에 참여하는 기관투자자는 해당 투자신탁의 가입자가 인수회사 또는 발행회사의 이해관계인인지 여부를 확인하여야 하며, 이에 해당하는 경우 해당 고위험고수익투자신탁등, 투자일임재산, 벤처기업투자신탁이 수요예측에 참가하지 않도록 조치하여야 합니다.⑦ 수요예측 인터넷 접수를 위한 "사업자(투자)등록번호, 위탁 계좌번호 및 계좌 비밀번호" 관리의 책임은 전적으로 기관투자자 본인에게 있으며, "사업자(투자)등록번호, 위탁 계좌번호 및 계좌 비밀번호" 관리 부주의로 인해 발생되는 문제에 대한 책임은 당해 기관투자자에게 있음을 유의하시기 바랍니다.⑧ 기타 수요예측 참여와 관련한 유의사항은 하나증권㈜ 「www.hanaw.com → 화면 상단 '고객지원'→ 화면 좌측 '공지사항'」에서 확인하시기 바랍니다.⑨ 대표주관회사는 본 수요예측에 참여한 해외 기관투자자에 대하여 『증권 인수업무 등에 관한 규정』 제2조 제8호 바목에 해당하는 기관투자자임을 입증할 수 있는 서류를 요청할 수 있으며, 이를 요청받은 해외 기관투자자가 해당 서류를 제출하지 않을 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.대표주관회사는 본 수요예측에 고위험고수익투자신탁등으로 참여하는 투자신탁 등에 대하여 『증권 인수업무 등에 관한 규정』제2조 제18호 및 제19호에 따른 고위험고수익투자신탁등임을 확약하는 "확약서" 및 신탁자산 구성내역 등을 기재한 "수요예측참여 총괄집계표"를 징구할 수 있으며, 이를 요청받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.투자일임회사가 투자일임재산으로 수요예측에 참여하는 경우, 투자일임계약을 체결한 투자자가 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제8호에 따른 기관투자자 여부, 제9조제4항에 따른 이해관계인 여부,수요예측 참여일 현재 불성실 수요예측 참여자 여부와 투자일임계약 체결일로부터 3개월 경과여부 및 수요예측 참여일 전 3개월간의 일평균 투자일임재산의 평가액이 5억원 이상인 지를 해당 기관투자자가 제출한 확약서 등의 소정의 양식에 의거하여 판단합니다. 투자일임회사가 고유재산으로 수요예측에 참여하는 경우, 투자일임업 등록일로부터 2년 경과 및 수요예측 참여일전 3개월간의 투자일임회사가 운용하는 전체 투자일임재산의 일평균 평가액이 50억원 이상인지 여부 또는 수요예측 참여일전 3개월간의 투자일임회사가 운용하는 전체 투자일임재산의 일평균 평가액(투자일임업 등록일로부터 3개월이 경과하지 않은 경우에는 투자일임업 등록일부터 수요예측 참여일전까지 투자일임재산의 일평균 평가액)이 300억원 이상인 지를 해당 기관투자자가 제출한 확약서 등의 소정의 양식에 의거하여 판단합니다. 동 사항에 대해 허위 및 과실로 제출하였을 경우 불성실 수요예측 참여자에 해당 될 수 있음을 유의하시길 바랍니다.대표주관회사는 본 수요예측에 벤처기업투자신탁으로 참여하는 투자신탁 등에 대하여 『증권 인수업무 등에 관한 규정』제2조 제20호에 따른 벤처기업투자신탁임을 확약하는 내용과 사모의 방법으로 설정된 경우 설정일로부터 1년 6개월 이상의 기간 동안 환매를 금지하고 있다는 "확약서" 및 신탁자산 구성내역 등을 기재한 "수요예측참여 총괄집계표"와 징구할 수 있으며, 이를 요청받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.⑩ 기관투자자 또는 일반청약자 대상 배정물량 중 미청약된 배정물량에 대해서는 수요예측에 참여하지 않았거나, 수요예측에 참여하였으나 배정받지 못한 경우에도 공모가액으로 배정받기 희망하는 기관투자자가 있는 경우, 대표주관회사에 미리 청약의사를 표시하고 청약일 중 추가청약할 수 있습니다. 상기 배정의 결과 불가피한 상황이 발생하여 배정이 원활하지 못할 경우 대표주관회사가 판단하여 배정에 대한 기준을 변경할 수 있습니다.⑪ 수요예측 참가시 의무보유 확약기간을 미확약, 15일, 1개월, 3개월 또는 6개월로 제시가 가능합니다.⑫ 수요예측 참가시 의무보유 확약을 한 기관투자자의 경우 기준일로부터 의무보유 확약 +2일의 기간까지의 일별잔고증명서 및 매매내역서를 의무보유확약기간 종료 후 1주일 이내에 대표주관회사인 하나증권㈜에 제출 해주시기 바랍니다. 이때 제출하지 않은 기관투자자는 '불성실 수요예측 참여자'로 지정되어 일정기간 동안 하나증권㈜이 대표주관회사로 실시하는 수요예측에 참여할 수 없습니다. 또한 펀드만기가 의무보유확약기간에 미치지 못해 매도를 하는 경우에도 '불성실 수요예측 참여자'로 지정하오니 기관투자자등은 수요예측에 참여하기 전에 해당 펀드의 만기를 확인하여 수요예측에 참여하기 바랍니다.⑬ 의무보유확약기간은 결제일 기준이 아니므로 의무보유확약기간 종료일 익일부터 매매가 가능하며, 잔고증명서 및 매매내역서는 동 기준에 근거하여 제출하시길 바랍니다.⑭ 국내 기관투자자 및 해외 기관투자자는 납입일에 배정된 금액의 1.0%(청약금액의 1.0%)에 해당하는 청약 수수료를 수요예측을 접수한 대표주관회사에 입금해야 합니다. 청약수수료를 입금하지 않는 경우, 미납입으로 간주될 수 있으니 유의하시기 바랍니다.⑮ 금번 공모시에는 '증권 인수업무 등에 관한 규정' 제5조 제1항 제2호의 단서조항은 적용하지 않음에 따라 수요예측 시 동 규정 제2조 제8호에 따른 기관투자자만 참여할 수 있습니다.
(9) 확정공모가액 결정방법수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 감안하여 대표주관회사, 발행회사가 협의하여 확정공모가액을 결정합니다. 대표주관회사, 발행회사는 수요예측 참여자의 성향 및 가격 평가능력 등을 감안하여 공모가격 결정 시 가중치를 달리할 수 있습니다. 또한 과도하게 높거나 낮은 참여가격은 공모가격 결정 시 배제하거나 낮은 가중치를 부여할 수 있습니다.
(10) 수량 배정방법

(가) 확정공모가액 이상의 가격을 제시한 수요예측참여자들을 대상으로 참여가격 및 참여자의 질적인 측면(운용규모 및 가격분석능력, 투자 및 매매 성향, 의무보유 확약기간, 공모 참여실적 등 수요예측에 대한 기여도 등) 등을 종합적으로 고려한 후, 대표주관회사가 자율적으로 배정물량을 결정합니다.

(나) 금번 수요예측시「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제4호에 의거 기관투자자 중 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 5% 이상을 배정합니다. 대표주관회사는 고위험고수익투자신탁 자산총액의 20% 범위(공모의 방법으로 설정ㆍ설립된 고수익고위험투자신탁은 10% 범위, 자산총액은 해당 고위험고수익투자신탁을 운용하는 기관투자자가 제출하는 자료를 기준으로 함)내에서 해당 고위험고수익투자신탁의 참여시점 및 참여자의 질적인 측면(운용규모, 투자성향, 공모 참여실적, 의무보유 확약여부, 자기자본 규모 신뢰도 등)을 종합적으로 고려한 후 대표주관회사가 가중치를 부여하여 공모주식을 배정합니다. 이 경우 대표주관회사는 수요예측 또는 청약 경쟁률, 고위험고수익투자신탁 참여도, 기관투자자의 투자성향 및 신뢰도 등을 고려하여 고위험고수익투자신탁에 대한 배정비율을 달리할 수 있으며, 고위험고수익투자신탁 배정 물량 중 미배정 물량은 기타 기관투자자에게 배정될 수 있습니다.(다) 대표주관회사는 수요예측 후 물량배정시에 해당 집합투자업자에 대해 전체 물량(뮤추얼 펀드, 신탁형펀드 등에 배정되는 물량을 합산한 물량)을 배정하며, 펀드별 물량배정은 각각의 집합투자업자가 자체적으로 마련한 기준에 의해 자율적으로 배정하므로, 해당 펀드에 배정하여 자체적으로 발생하는 문제에 관하여 대표주관회사인 하나증권㈜과 발행회사는 책임을 지지 아니합니다.(라) 「증권 인수업무에 등에 관한 규정」제9조제1항제5호에 의거 기관투자자 중 벤처기업투자신탁(사모의 방법으로 설정된 벤처기업투자신탁의 경우 최초 설정일로부터 1년 6개월 이상의 기간 동안 환매가 금지된 벤처기업투자신탁을 말한다)에 공모주식의 30%이상을 배정하며, 해당 투자신탁 자산총액의 100분의 10 이내 범위에서 해당 벤처기업투자신탁의 참여시점 및 참여자의 질적인 측면(운용규모, 투자성향, 공모 참여실적, 의무보유 확약여부, 자기자본 규모 신뢰도 등)을 종합적으로 고려한 후 대표주관회사가 가중치를 부여하여 공모 주식을 배정합니다. 이 경우 자산총액은 해당 벤처기업투자신탁을 운용하는 기관투자자가 제출한 자료를 기준으로 합니다.

(마) 적격 참여자인 고위험고수익투자신탁 또는 벤처기업투자신탁 등의 유효한 수요예측 참여수량이 부족하여 고위험고수익투자신탁 또는 벤처기업투자신탁에 배정한 공모주식 수량이 의무배정 수량에 미달하는 경우에는 의무배정 수량을 배정한 것으로 보고, 의무배정 부족분에 대해서는 다른 기관투자자에게 배정될수 있습니다. 이 경우 유효한 수요예측 참여수량이라 함은 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제4항제4호에 해당하지 아니하는 자(고위험고수익투자신탁 또는 벤처기업투자신탁을 운용하는 기관투자자에 한한다)가 수요예측에 참여하여 제출한 물량 중 매입희망 가격이 공모가격 이상으로 제출된 수량을 말합니다.

(바) 대표주관회사가 「증권 인수업무에 등 관한 규정」제9조의2제1항에 따른 집합투자회사 등에게 공모주식을 배정하고자 하는 경우 다음 조건을 모두 충족하여야 합니다.

[자기 또는 관계인수인이 인수한 주식의 배정]

① 집합투자회사 등이 위탁재산으로 자기 또는 관계인수인이 인수한 주식의 기업공개를 위한 수요예측 등에 참여하고자 하는 경우 각각 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제87조제1항제2호의4, 제99조제2항제2호의4, 제109조제1항제2호의4에 해당함을 확인하여야 하며, 이에 대한 확약서를 대표주관회사에 제출하여야 한다.② 기업공개를 위한 대표주관회사가 제1항에 따라 집합투자회사등에게 공모주식을 배정하고자 하는 경우 다음 각 호의 요건을 모두 충족하여야 한다.1. 수요예측 등에 참여하는 집합투자회사등은 위탁재산의 경우 매입 희망가격을 제출하지 아니하도록 할 것2. 수요예측 등에 참여한 기관투자자가 공모가격 이상으로 제출한 전체 매입 희망수량이 증권신고서에 기재된 수요예측 대상주식수를 초과할 것3. 동일한 인수회사를 자기 또는 관계인수인으로 하는 집합투자업자 등에게 배정하는 공모주식의 합계를 기관투자자에게 배정하는 전체수량의 1% 이내로 할 것

(11) 수요예측 대상 주식의 배정결과 통보(가) 수요예측에 참가하지 않았거나, 수요예측에 참여하였으나 배정받지 못한 경우에도 공모가액으로 배정받기를 희망하는 기관투자자(고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁 포함)등은 대표주관회사에 미리 청약의 의사를 표시하고 청약일부터 납입일까지 추가 청약할 수 있습니다. 다만 수요예측에서 배정된 수량에 대한 청약이 모두 완료되는 경우에는 배정받을 수 없습니다.(나) 상기와 같은 기관투자자에 대한 추가 청약 후 잔여물량이 있을 경우에는 이를 일반청약자 배정 물량에 합산하여 배정합니다.(다) 수요예측 참여시 참가신청서를 허위로 작성 또는 제출된 참가신청서를 임의 변경하거나 허위자료를 제출하는 자는 참여 자체를 무효로 합니다.(라) 상기 배정의 결과 불가피한 상황이 발생하여 배정이 원활하지 못할 경우 대표주관회사가 판단하여 배정에 대한 기준을 변경할 수 있습니다.

(12) 기타 수요예측 실시에 관한 유의사항(가) 수요예측에 참가하지 않았거나, 수요예측에 참여하였으나 배정받지 못한 경우에도 공모가액으로 배정받기를 희망하는 기관투자자(고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁 포함)등은 대표주관회사에 미리 청약의 의사를 표시하고 청약일부터 납입일까지 추가 청약할 수 있습니다. 다만 수요예측에서 배정된 수량에 대한 청약이 모두 완료되는 경우에는 배정받을 수 없습니다.(나) 상기와 같은 기관투자자에 대한 추가 청약 후 잔여물량이 있을 경우에는 이를 일반청약자 배정 물량에 합산하여 배정합니다.(다) 수요예측 참여시 참가신청서를 허위로 작성 또는 제출된 참가신청서를 임의 변경하거나 허위자료를 제출하는 자는 참여 자체를 무효로 합니다.(라) 상기 배정의 결과 불가피한 상황이 발생하여 배정이 원활하지 못할 경우 대표주관회사가 판단하여 배정에 대한 기준을 변경할 수 있습니다.

(13) 수요예측 결과(가) 수요예측 참여 내역

(단위: 건, 주)

구 분
국내기관투자자
해외기관투자자
합 계

운용사(집합)
투자매매, 중개업자
연기금, 운용사(고유), 은행, 보험
기타
거래실적(유)주1)
거래실적(무)

건수
703
567
249
378
95
112
2,104

수량
409,538,000
125,363,000
111,015,000
205,590,000
31,532,000
50,364,000
933,402,000

경쟁률
368.13
112.69
99.79
184.80
28.34
45.27
839.03

주1) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자 입니다.

(나) 수요예측 신청가격 분포

(단위: 건, 주)

구 분
국내기관투자자
해외기관투자자
합 계

운용사(집합)
투자매매, 중개업자
연기금, 운용사(고유), 은행, 보험
기타
거래실적(유)
거래실적(무)

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량

밴드상단 초과
680
397,694,000
562
123,155,000
244
108,486,000
374
202,176,000
95
31,532,000
112
50,364,000
2,067
913,407,000

밴드 상위 75% 초과~100% 이하
2
304,000
-
-
2
2,224,000
4
3,414,000
-
-
-
-
8
5,942,000

밴드 상위 50% 초과~75% 이하
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

밴드 상위 25% 초과~50% 이하
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

밴드 중간값 초과~상위 25% 이하
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

밴드 중간값
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

밴드 중간값 미만 ~하위 25% 이상
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

밴드 하위 25% 미만~50% 이상
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

밴드 하위 50% 미만∼75% 이상
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

밴드 하위 75% 미만~100% 이상
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

밴드하단 미만
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

가격미제시
21
11,540,000
5
2,208,000
3
305,000
-
-
-
-
-
-
29
14,053,000

합 계
703
409,538,000
567
125,363,000
249
111,015,000
378
205,590,000
95
31,532,000
112
50,364,000
2,104
933,402,000

주1) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자 입니다.

주2) 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조의2에 의거하여 관계인수인으로 구분되는 기관은 금번 수요예측 참여 시 신청가격을 제시하지 않았습니다.

참고로, 과거 양식으로 작성한 수요예측 신청가격 분포는 아래와 같습니다.

(단위: 건, 주, %)

구 분
참여건수 기준
신청수량 기준

참여건수(건)
비율
신청수량(주)
비율

미제시
29
1.38%
14,053,000
1.51%

15,000원 초과
2,067
98.24%
913,407,000
97.86%

15,000원
8
0.38%
5,942,000
0.64%

13,000원 이상 15,000원 미만
-
0.00%
-
0.00%

13,000원
-
0.00%
-
0.00%

13,000원 미만
-
0.00%
-
0.00%

합 계
2,104
100.00%
933,402,000
100.00%

(다) 의무보유 확약 기간별 수요예측 참여내역

(단위: 건, 주)

구 분
국내기관투자자
해외기관투자자
합 계

운용사(집합)
투자매매, 중개업자
연기금, 운용사(고유), 은행, 보험
기타
거래실적(유)
거래실적(무)

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량

6개월확약
-
-
3
860,000
-
-
4
475,000
-
-
-
-
7
1,335,000

3개월확약
1
310,000
-
-
2
941,000
1
218,000
-
-
-
-
4
1,469,000

1개월확약
4
990,000
3
162,000
-
-
3
1,238,000
-
-
-
-
10
2,390,000

15일확약
53
33,470,000
6
644,000
1
153,000
8
5,898,000
-
-
13
12,600,000
81
52,765,000

미확약
645
374,768,000
555
123,697,000
246
109,921,000
362
197,761,000
95
31,532,000
99
37,764,000
2,002
875,443,000

계
703
409,538,000
567
125,363,000
249
111,015,000
378
205,590,000
95
31,532,000
112
50,364,000
2,104
933,402,000

(라) 주당 확정공모가액의 결정

상기와 같은 수요예측 결과 및 시장상황 등을 고려하여 ㈜포스뱅크와 대표주관회사인 하나증권㈜가 협의하여 1주당 확정공모가액을 18,000원으로 결정하였습니다.(마) 물량배정대상자 가격범위1주당 확정 공모가액인 18,000원 이상 가격 제시자 및 가격 미제시자에게 배정하였습니다.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 모집 또는 매출 조건

항 목
내 용

모집 또는 매출주식의 수
기명식보통주 1,500,000주

주당 모집가액 또는 매출가액
예정가액
-

확정가액
18,000원

모집총액 또는 매출총액
예정가액

-

확정가액
27,000,000,000

청 약 단 위
(주3)

청약기일(주1)
우리사주조합
개시일
2024년 01월 17일 (수)

종료일

2024년 01월 17일 (수)

기관투자자
개시일
2024년 01월 17일 (수)

종료일
2024년 01월 18일 (목)

일반청약자
개시일
2024년 01월 17일 (수)

종료일
2024년 01월 18일 (목)

청약증거금(주4)
우리사주조합
100%

기관투자자(고위험고수익투자신탁,벤처기업투자신탁 포함)
0%

일반투자자
50%

납 입 기 일
2024년 01월 22일 (월)

주1)
청약기일:

상기의 일정은 효력발생일의 변경 및 회사 상황, 주식시장 상황에 따라 변경될 수 있음에 유의하시기 바랍니다.

※하나증권㈜ 청약일 : 2024년 01월 17일 ~ 18일(2일간, 08:00부터~16:00까지)

주2)

주당 공모가액은
확정공모가액인 18,000원 기준으로서, 청약일 전 대표주관회사가 수요예측을
실시하였으며, 동 수요예측 결과를 반영하여 대표주관회사, 발행회사인 ㈜포스뱅크가 협의하여 주당 확정공모가액을
18,000원으로 최종 결정하였습니다.

주3)
청약단위:

① 우리사주조합과 기관투자자(고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁 포함)의 청약단위는 1주로 합니다.

② 일반투자자(청약자)는 대표주관회사인 하나증권㈜의 본ㆍ지점에서 청약이 가능합니다. 대표주관회사인 하나증권㈜의 1인당 청약한도, 청약단위는 아래 『다. 청약에 관한 사항 - (5) 일반투자자(청약자)의 청약한도 및 청약단위』를 참조해 주시기 바라며, 기타 사항은 대표주관회사인 하나증권㈜의 투명하고 공정하게 정하여 공시한 방법에 의합니다.

주4)
청약증거금:

① 우리사주조합의 청약증거금은 청약금액의 100%로 합니다.

② 기관투자자의 경우 청약증거금은 없습니다.

③ 일반투자자(청약자) 청약증거금은 청약금액의 50%로 합니다.

④ 일반투자자(청약자)의 청약증거금은 주금납입기일(2024년 01월 22일)에 주금납입금으로 대체하되, 청약증거금이 납입주금에 미달하여 주금납입기일까지 당해 청약자로부터 그 미달금액을 받지 못한 때에는 미달금액에 해당하는 배정주식은 총액인수계약서에서 정하는 바에 따라 대표주관회사가 자기계산으로 인수하며, 초과 청약증거금이 있는 경우 이를 환불일(2024년 01월 22일)에 반환합니다. 이 경우 청약증거금은 무이자로 합니다.

⑤ 기관투자자는 금번 공모에 있어 청약증거금이 면제되는 바, 청약하여 배정받은 물량의 100%에 해당하는 금액을 납입일인 2024년 01월 22일 08:00 ~ 12:00 (한국시간 기준) 사이에 당해 청약을 접수한 대표주관회사에 납입하여야 합니다. 한편, 동 납입금액이 기관투자자가 청약하여 배정받는 주식의 납입금액에 미달할 경우에는 대표주관회사가 그 미달 금액에 해당하는 주식을 총액인수계약서에서 정하는 바에 따라 자기계산으로 인수합니다.

주5)
청약취급처:

① 우리사주조합 : 하나증권㈜ 본점

② 기관투자자 : 하나증권㈜ 본ㆍ지점

③ 일반투자자 : 하나증권㈜ 본ㆍ지점

④ 일반투자자(청약자)는 하나의 청약사무취급처에 개설된 복수의 계좌를 이용하는 이중청약을 할 수 없으며, 이중청약을 하는 경우에는 그 전부를 청약하지 않은 것으로 간주하오니, 이 점 유의하시기 바랍니다.

주6)
분산요건 미충족 시: 청약증거금이 납입주금에 초과하였으나 「코스닥시장 상장규정」 제28조제1항제1호에 의한 '주식분산요건'의 미충족사유 발생 시 대표주관회사는 발행회사와 협의를 통하여 주식분산요건을 충족하기 위한 추가 신주 공모여부를 결정합니다. 또한 청약증거금이 납입주금에 미달하고 '주식분산요건'의 미충족사유 발생 시 대표주관회사는 발행회사와 협의를 통하여 재공모 및 신규상장 취소여부를 결정합니다. 청약 이후 분산요건 미충족으로 신규 상장을 못할 경우, 청약증거금과 경과이자는 청약자에게 반환하나, 상기의 사유로 추가적인 신주 공모의 가능성과 신규 상장 취소의 가능성은 존재함을 유의하시기 바랍니다.

주7)
일반투자자(청약자)의 경우 청약증거금이 배정금액에 미달하는 경우 동 미달금액에 대하여 배정일(2024년 01월 22일)에 추가납입을 하여야 합니다. 추가납입을 하지 않은 일반 청약자의 경우 동 미달수량에 대하여는 배정받을 수 없습니다.

나. 모집 또는 매출의 절차(1) 공모의 일자 및 방법

[㈜포스뱅크 주요 공모 일정]

구 분
일 자
비 고

수요예측일
2024년 01월 05일(금) ~ 01월 11일(목)
-

청약기일
개시일
2024년 01월 17일(수)
(주1)

종료일

2024년 01월 18일(목)

배정 및 환불
2024년 01월 22일(월)
-

납입기일

2024년 01월 22일(월)

-

구 분
일 자
매 체

수요예측 안내 공고
2024년 01월 05일(금)
인터넷 공고 (주2)

모집 또는 매출가액 확정의 공고

2024년 01월 15일(월)

인터넷 공고 (주3)

청 약 공 고

2024년 01월 17일(수)

인터넷 공고 (주4)

배 정 공 고

2024년 01월 22일(월)

인터넷 공고 (주5)

주1)
우리사주조합 청약일: 2024년 01월 17일(1일간)기관투자자 청약일 : 2024년 01월 17일 ~ 18일(2일간)일반투자자 청약일 : 2024년 01월 17일 ~ 18일(2일간)

※ 기관투자자의 청약과 일반투자자(청약자) 청약은 동일한 날에 실시됨에 유의하시기 바라며, 상기의 일정은 효력발생일의 변경, 회사 및 주식시장 상황 등에 따라 변경될 수 있습니다. 한편 금번 공모의 경우 일반투자자(청약자) 이중청약이 불가하오니, 이 점 유의하시기 바랍니다.

주2)
수요예측 안내공고는 2024년 01월 05일(금)에 대표주관회사인 하나증권㈜ 홈페이지(http://www.hanaw.com)에 게시함으로써 개별통지에 갈음합니다.

주3)
모집 또는 매출가액 확정공고는 2024년 01월 15일(월)에 대표주관회사인 하나증권㈜ 홈페이지(http://www.hanaw.com)에 게시함으로써 개별통지에 갈음합니다.

주4)
청약공고는 2024년 01월 17일(수)에 대표주관회사인 하나증권㈜ 홈페이지(http://www.hanaw.com)에 게시함으로써 개별통지에 갈음합니다.

주5)
배정공고는 2024년 01월 22일(월) 대표주관회사인 하나증권㈜ 홈페이지(http://www.hanaw.com)에 게시함으로써 개별통지에 갈음합니다.

주6)
일반청약자의 경우 청약증거금이 배정금액에 미달하는 경우 동 미달금액에 대하여 납입일(2024년 01월 22일)에 추가납입을 하여야 합니다. 추가납입을 하지 않은 일반청약자의 경우 동 미달 수량에 대하여는 배정받을 수 없습니다.

주7)
상기의 일정은 효력발생일의 변경, 회사 및 주식시장 상황 등에 따라 변경될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

(2) 수요예측에 관한 사항『I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 3. 공모가격 결정방법 - 다. 수요예측에 관한 사항』부분을 참고하시기 바랍니다.

다. 청약에 관한 사항(1) 일반사항모든 청약자는 「금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률」에 의한 실명자이어야 하며, 해당 청약사무 취급처에 소정의 주식청약서를 작성하여 청약증거금(단, 기관투자자의 경우 청약증거금이 면제됨)과 함께 제출하여야 합니다.
(2) 우리사주조합의 청약우리사주조합의 청약은 대표주관회사인 하나증권㈜에 우리사주조합장 명의로 합니다.
(3) 일반투자자(청약자) 청약

일반청약자는 해당 청약사무취급처에서 사전에 정하여 공시하는 청약방법에 따라 청약기간에 소정의 주식청약서를 작성하여 청약증거금과 함께 이를 해당 청약사무취급처에 제출하여야 합니다. 일반청약자의 청약가능시간은 다음과 같으며 해당 시간 이후로는 청약이 불가하오니 투자자 여러분들께서는 이 점 유념하시기 바랍니다.

[일반청약자의 청약가능시간]

구 분
일반청약자 청약가능 시간

하나증권㈜ 본ㆍ지점 내점 또는지점 유선 청약시,HTS 및 홈페이지를 통한 청약시
2024년 01월 17일(수) ~ 01월 18일(목)(08:00 ~ 16:00)

※ 청약사무취급처: 하나증권㈜ 본ㆍ지점

(4) 기관투자자(고위험고수익투자신탁 및 벤처기업투자신탁 포함)의 청약① 기관투자자의 수요예측에 참가하여 배정받은 주식에 대한 청약(이하 '기관청약'이라 함)은 2024년 01월 17일(수) ~ 01월 18일(목) 08:00~16:00 (한국시간 기준)에 하나증권㈜가 정하는 소정의 주식청약서(청약증거금율 0%)를 작성하여 대표주관회사인 하나증권㈜의 본ㆍ지점에서 청약하여야 하며, 동 청약 주식에 해당하는 주금을 납입일인 2024년 01월 22일(월) 08:00 ~ 12:00 (한국시간 기준)에 대표주관회사인 하나증권㈜의 본ㆍ지점에 납입하여야 합니다.한편, 수요예측에 참가한 기관투자자 중 수요예측 결과 배정받은 물량을 초과하여 청약하고자 하는 기관투자자는 전체 기관투자자 배정물량 범위 내에서 추가 청약이 가능합니다. 또한 수요예측에 참가하지 않았거나, 수요예측에 참여하였으나 배정받지 못한 경우에도 확정공모가액으로 배정을 받기를 희망하는 기관투자자 등은 대표주관회사에 미리 청약의사를 표시하고 청약일에 추가 청약할 수 있습니다. 다만, 수요예측에서 배정된 수량이 모두 청약된 경우에는 배정받을 수 없습니다. 또한, 청약일 종료 후 미청약된 물량에 대해서 배정 전까지 기관투자자는 추가로 청약을 할 수 있으며, 추가 청약된 물량의 배정은 대표주관회사가 자율적으로 결정하여 배정합니다.※ 국내 기관투자자 및 해외 기관투자자는 납입일에 배정된 금액의 1.0%에 해당하는 청약수수료를 입금하여야 합니다. 청약수수료를 입금하지 않는 경우 미납입으로 간주될 수 있으니 유의하시기 바랍니다.
(5) 청약증거금

구 분
내 용
비 고

청약증거금
우리사주조합
100%
(주1)

일반투자자(청약자)
50%

기관투자자
0%

주1)
청약증거금① 기관투자자의 청약증거금은 없습니다.② 일반투자자(청약자)의 청약증거금은 청약금액의 50%로 하며, 우리사주조합의 청약증거금은 청약금액의 100%로 합니다.③ 일반투자자(청약자)의 청약증거금은 주금납입기일(2024년 01월 22일)에 주금납입금으로 대체하되, 청약증거금이 납입주금에 미달하여 주금납입기일 전일까지 당해 청약자로부터 그 미달금액을 받지 못한 때에는 그 미달 금액에 해당하는 배정주식은 대표주관회사가 자기계산으로 인수하며, 초과 청약증거금이 있는 경우에는 이를 주금납입기일 당일(2024년 01월 22일)에 반환합니다. 이 경우 청약증거금은 무이자로 합니다. ④ 기관투자자는 금번 공모에 있어 청약증거금이 면제되는 바, 청약하여 배정받은 물량의 100%에 해당하는 금액을 납입일인 2024년 01월 22일 08:00 ~ 12:00 사이에 대표주관회사에 납입하여야 하며, 동 납입 금액은 주금납입기일(2024년 01월 22일)에 주금납입금으로 대체됩니다. 한편, 동 납입금액이 기관투자자가 청약하여 배정받는 주식의 납입금액에 미달하는 경우, 대표주관회사가 그 미달금액에 해당하는 주식을 총액인수계약서에서 정하는 바에 따라 자기계산으로 인수합니다.※ 국내 기관투자자 및 해외 기관투자자는 납입일에 배정된 금액의 1.0%에 해당하는 청약수수료를 입금하여야 합니다. 청약수수료를 입금하지 않는 경우 미납입으로 간주될 수 있으니 유의하시기 바랍니다.

(6) 청약한도 및 청약주식 단위① 우리사주조합 및 기관투자자의 청약단위는 1주로 합니다.② 일반투자자(청약자)는 대표주관회사인 하나증권㈜의 본ㆍ지점에서 청약이 가능합니다.③ 대표주관회사인 하나증권㈜의 1인당 청약한도, 청약단위는 아래와 같습니다.

[하나증권㈜의 일반청약자 배정물량, 최고청약한도 및 청약증거금률]

구 분
일반청약자배정물량
최고 청약한도
청약증거금률

하나증권㈜

375,000주

(주1)
50%

주1)

하나증권㈜의 일반청약자 청약한도는 청약자격별로 상이합니다.
- 우대고객의 청약한도 : 36,000주
- 일반고객의 청약한도 : 18,000주

[하나증권㈜ 청약주식별 청약단위]

청약주식수
청약단위

50주 이상 ~ 100주 이하

10주

100주 이상 ~ 500주 이하

50주

500주 초과 ~ 1,000주 이하

100주

1,000주 초과 ~ 2,000주 이하

200주

2,000주 초과 ~ 5,000주 이하
500주

5,000주 초과 ~ 10,000주 이하
1,000주

10,000주 초과
2,000주

④ 기관투자자의 청약은 수요예측에 참여하여 물량을 배정받은 수량 단위로 하며, 청약미달을 고려하여 추가청약을 하고자 하는 기관투자자는 각 기관별로 법령 등에 의한 투자한도 잔액(신청수량 X 신청가격) 또는 최고 청약한도 1,112,478주로 하여 1주 단위로 추가 청약할 수 있습니다.

(7) 일반투자자(청약자)의 청약자격 및 배정기준대표주관회사의 일반투자자(청약자) 청약자격은 증권신고서 제출일 현재 아래와 같으며, 동 사항은 향후 변경될 수 있습니다. 청약자격이 변경이 되는 경우는 대표주관회사 홈페이지를 통하여 고지하도록 하겠습니다.

[하나증권㈜ 일반청약자 청약자격]

구분
내용

청약자격
청약초일 전일까지 청약가능한 주식계좌 개설 고객단, 다음의 계좌는 청약 당일 계좌개설 후 공모주 청약이 가능합니다.① 비대면 개설 계좌(미성년자계좌는 제외)② 근거계좌를 통한 비대면(온라인) 상품계좌

청약방법
① 지점 내방청약② 온라인청약 (홈페이지 및 HTS, MTS)③ 유선 및 ARS

우대고객기준
구분
기준평점
등급
평점적용방법의 자세한 내용은 하나증권㈜ 홈페이지(www.hanaw.com) ⇒ 화면 상단 '고객지원' ⇒ 화면 좌측 '서비스안내/통합우대고객서비스'에서 참고하시기 바랍니다.

우대고객
10,000점
HANA VIP

3,000점
VIP

1,000점
HANA FAMILY

일반고객
500점 이상
FAMILY

500점 미만
GREEN

청약증거금률
50%

청약수수료
구분
등급

HANA VIP
VIP
HANA FAMILY
FAMILY
GREEN

청약 한도
200%
200%
200%
100%
100%

지점 내방 및유선 청약 수수료
면제
면제
면제
4,000원
4,000원

온라인 및 ARS청약 수수료
면제
면제
면제
2,000원
2,000원

주1)
금번 청약은 중복청약 및 이중청약이 불가합니다.

주2)
일반청약자의 경우 청약증거금이 배정금액에 미달하는 경우 동 미달금액에 대해 2024년 01월 19일에는 16:00까지, 2024년 01월 22일에는 12:00까지 추가납입을 해야 합니다. 추가납입을 하지 않은 일반청약자의 경우 동 미달수량에 대해선 배정을 받지 못합니다.

(8) 청약사무 취급처① 우리사주조합 : 하나증권㈜ 본점② 기관투자자 : 하나증권㈜ 본ㆍ지점③ 일반투자자(청약자) : 하나증권㈜ 본ㆍ지점

(9) 청약이 제한되는 자아래 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제4항 각호의 1에 해당하는 자가 청약을 한 경우에는 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 보아 배정하지 아니합니다. 다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제4항제4호 및 제5호에 해당하는 자가 배정받은 주식에 대해 6개월 이상의 의무보유를 확약하거나 제5호의 창업투자회사 등이 일반청약자의 자격으로 청약하는 경우에는 그러하지 아니합니다.

[증권 인수업무 등에 관한 규정]

제9조(주식의 배정)

④ 제1항에 불구하고 기업공개를 위한 공모주식을 배정함에 있어 대표주관회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자에게 공모주식을 배정하여서는 아니 된다. 다만, 제4호 및 제5호에 해당하는 자가 배정받은 주식에 대해 6개월 이상의 의무보유를 확약하거나 제5호의 창업투자회사 등이 일반청약자의 자격으로 청약하는 경우에는 그러하지 아니하다.

1. 인수단 및 인수단의 이해관계인. 다만, 제9조의2제1항에 따라 위탁재산으로 청약하는 집합투자회사, 투자일임회사, 신탁회사(이하 '집합투자회사등'이라 한다)는 인수단 및 인수단의 이해관계인으로 보지 아니한다.

2. 발행회사의 이해관계인. 다만, 제2조제9호의 가목 및 라목의 임원을 제외한다.

3. 해당 공모와 관련하여 발행회사 또는 인수단에 용역을 제공하는 등 중대한 이해관계가 있는 자

4. 주금납입능력을 초과하는 물량 또는 현저히 높거나 낮은 가격을 제시하는 등 수요예측에 참여하여 제시한 매입희망 물량과 가격의 진실성이 낮다고 판단되는 자

5. 자신이 대표주관업무를 수행한 발행회사(해당 발행회사가 발행한 주권의 신규 상장일이 이번 기업공개를 위한 공모주식의 배정일부터 과거 1년 이내인 회사를 말한다)의 기업공개를 위하여 금융위원회에 제출된 증권신고서의 '주주에 관한 사항'에 주주로 기재된 주요주주에 해당하는 기관투자자 및 창업투자회사 등

(10) 기타본 증권신고서는 금융감독원에서 심사하는 과정에서 정정요구 등 조치를 취할 수 있으며, 만약 정정요구 등이 발생할 경우에는 동 신고서에 기재된 일정이 변경될 수 있습니다. 본 증권신고서의 효력발생은 정부가 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권 투자에 대한 책임은 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다.

라. 청약결과 배정에 관한 사항
(1) 공모주식 배정비율① 우리사주조합 : 총 공모주식의 0.83%(12,522주)를 배정합니다.② 기관투자자(고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁 포함) : 총 공모주식의
74.17% (1,112,478주)를 배정합니다.③ 일반청약자 : 총 공모주식의
25.00% (375,000주)를 배정합니다.④ 상기 ①, ②, ③항의 청약자 유형군에 따른 배정 비율은 기관투자자에 대한 수요예측 결과에 따라 청약일 전에 변경될 수 있습니다. 한편, 상기 청약자 유형군에 따른배정분 중 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 이를 청약주식수에 비례하여 초과청약이 있는 다른 항의 배정분에 합산하여 배정할 수 있습니다. ⑤ 단, 인수회사 및 인수회사의 이해관계인(다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조의2제1항에 따라 위탁재산으로 청약하는 집합투자회사, 투자일임회사, 신탁회사는 인수회사의 이해관계인으로 보지 아니한다), 발행회사의 이해관계인(단, 동 규정 제2조제9호의 가목 및 라목의 임원을 제외) 및 기타 금번 공모와 관련하여 발행회사에 용역을 제공하거나 중대한 이해관계가 있는 자는 배정 대상에서 제외됩니다.⑥ 「증권 인수업무에 등에 관한 규정」제9조제1항제3호에 따라 일반청약자에 전체 공모주식의 25% 이상을 배정합니다.⑦「증권 인수업무에 등에 관한 규정」제9조제1항제4호에 의거 기관투자자 중 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 5% 이상을 배정합니다.⑧「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제5호에 의거 기관투자자 중 벤처기업투자신탁에 공모주식의 30%이상을 배정합니다.

(2) 배정방법

청약 결과 공모주식의 배정은 수요예측 결과 결정된 확정공모가액으로 대표주관회사 그리고 ㈜포스뱅크가 사전에 총액인수계약서 상에서 약정한 배정기준에 의거 다음과 같이 배정합니다.

① 기관투자자의 청약에 대한 배정은 수요예측에 참여하여 배정받은 수량 범위 내에서 우선 배정하되, 추가 청약에 대한 배정은 대표주관회사가 자율적으로 결정하여 배정합니다. 『Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 나. 청약에 관한 사항 - (3) 기관투자자의 청약』부분을 참조하시기 바랍니다.② 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제11항에 의거하여 일반투자자(청약자)에게 배정하는 전체수량(동 규정 제9조제1항제6호에 따른 배정수량을 포함한다)의 50% 이상을 최소 청약증거금 이상을 납입한 모든 일반투자자(청약자)에게 동등한 배정기회를 부여하는 방식(이하 '균등방식 배정'이라 한다)으로 배정하여야하며 나머지를 청약수량에 비례하여 배정(이하 '비례방식 배정'이라 한다)합니다. 따라서, 금번 IPO는 일반청약자에게
375,000주를 배정할 예정이며, 균등방식 배정 예정물량은
187,500주입니다.③ 일반투자자(청약자)의 청약방식은 균등방식 배정과 비례방식 배정을 선택하게 하지 않고, 양 방식의 청약을 일괄하여 받는 방식인 '일괄청약방식'입니다. 따라서, 일반투자자(청약자)가 비례방식으로 배정을 받고자 하는 수량을 청약하면 자동으로 균등방식 배정의 청약자로 인정됩니다.

④ 일괄청약자에 대한 배정은 청약에 참여한 일반투자자(청약자) 전원에게 균등방식 배정물량을 동일하게 배정하고, 나머지 물량을 추첨으로 배정합니다. 단, 이 경우 몫은 동일하게 배정하되 나머지를 추첨으로 배정하므로 청약자간 배정에 차이가 발생할 수 있으며 '균등 배정'이 '동일 수량'을 의미하지 않습니다. 아울러 추첨의 경우 균등방식 배정물량이 당첨자 수로 나누어 떨어지지 않는 경우, 동 나머지를 추가 추첨으로 배정하므로 동일 수량을 의미하지 않습니다. 다만, 개별 청약자의 청약 주식수가 배정수량보다 작은 경우 청약 주식수까지 배정됩니다. 또한, 총 청약건수가 균등방식 배정주식수를 초과하는 경우, 전체고객 대상으로 무작위 추첨 배정하며, 이에 따라 균등배정으로 1주도 배정받지 못하는 경우가 발생할 수 있습니다.⑤ 균등방식 배정 이후 일반투자자(청약자) 배정수량은 일반투자자(청약자)의 청약주식수에 비례하여 안분배정하고, 배정 결과 발생하는 1주 미만의 단수주는 배정 가능한 주식수 한도 내에서 원칙적으로 5사 6입하여 잔여주식이 최소화 되도록 배정합니다. 그 결과 발생하는 잔여주식은 대표주관회사가 총액인수계약서에 따라 자기계산으로 인수하거나, 소숫점이 높은 청약단위 순으로 추첨 등 합리적인 방식을 통하여 재배정합니다.⑥ 일반투자자(청약자)의 청약증거금이 배정수량(금액)에 미달하는 경우 일반투자자(청약자)는 동 미달금액을 배정일에 추가납입하여야 하며, 그렇지 않은 경우 청약증거금에 해당하는 수량만 배정받게 됩니다. 추가납입 이후 미청약주식이 발생할 경우에는 총액인수계약서에 따라 대표주관회사가 자기계산으로 인수합니다.⑦ 최종 배정 결과 개별 청약자의 추가납입이 필요한 경우, 납입일(2024년 01월 22일) 12:00까지 고객이 직접 영업점 또는 온라인(홈페이지, HTS, 모바일) 등을 통해 추가납입을 신청하여야 하며, 추가납입을 하지 않는 경우 청약 증거금에 해당하는 수량만 배정받게 됩니다. 추가납입 이후 미청약주식이 발생하는 경우에는 총액인수계약서에 따라 대표주관회사가 자기계산으로 인수합니다. 한편, 추가납입이 발생한 경우, 별도의 자동출금 절차는 없으며, 고객이 직접 영업점 또는 온라인(홈페이지, HTS, 모바일) 등을 통해 신청하여 추가납입을 하여야 함에 유의하시기 바랍니다

⑧ 「증권 인수업무 등에 관한 규정 제9조 제4항」 각 호(아래)의 어느 하나에 해당하는 자가 청약하는 경우 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 보아 배정하지 아니합니다

1. 인수회사(대표주관회사 포함) 및 인수회사의 이해관계인(「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제9호의 규정에 따른 이해관계인을 말함. 다만, 제9조의2제1항에 따라 위탁재산으로 청약하는 집합투자회사, 투자일임회사, 신탁회사(이하 '집합투자회사등'이라 한다)는 인수회사 및 인수회사의 이해관계인으로 보지 아니한다.)

2. 발행회사의 이해관계인. 다만, 제2조제9호의 가목 및 라목의 임원을 제외한다.

3. 해당 공모와 관련하여 발행회사 또는 인수회사에 용역을 제공하는 등 중대한 이해관계가 있는 자

4. 주금납입능력을 초과하는 물량 또는 현저히 높거나 낮은 가격을 제시하는 등 수요예측에 참여하여 제시한 매입희망 물량과 가격의 진실성이 낮다고 판단되는 자

5. 자신이 대표주관업무를 수행한 발행회사(해당 발행회사가 발행한 주권의 신규 상장일이 이번 기업공개를 위한 공모주식의 배정일부터 과거 1년이내인 회사를 말한다)의 기업공개를 위하여 금융위원회에 제출된 증권신고서의 '주주에 관한 사항'에 주주로 기재된 주요주주에 해당하는 기관투자자 및 창업투자회사등

(3) 배정결과의 통지 일반청약자에 대한 배정결과 각 청약자에 대한 배정내용 및 초과청약금의 환불 또는 미달청약금에 대한 추가납입은 2024년 01월 22일(월) 대표주관회사의 홈페이지(www.hanaw.com)에 게시함으로써 개별통지에 갈음합니다. 기관투자자 등의 경우에는 수요예측을 통하여 물량을 배정받은 내역과 청약내역이 다른 경우에 한하여 개별통지합니다.

마. 투자설명서 교부에 관한 사항(1) 투자설명서의 교부2009년 2월 4일부로 시행된 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제124조에 의하면 누구든지 증권신고서의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는자 (전문투자자, 그밖에 아래에서 언급하는 대통령령으로 정하는 자를 제외함)에게 동법 제123조에 적합한 투자설명서를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 안됩니다. 따라서 본 주식에 투자하고자 하는 투자자는 청약전 투자설명서를 교부받아야 합니다. 다만, (i) 동법 제9조제5항의 전문투자자 / (ii) 동법 시행령 제132조에 규정된, 회계법인, 신용평가회사 등 / (iii) 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화, 전신, 팩스, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그밖에 금융위가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자는 투자설명서의 교부 없이 청약이 가능합니다.
(2) 투자설명서의 교부방법투자설명서 교부 의무가 있는 대표주관회사인 하나증권㈜는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제124조 및 동법 시행령 제132조에 의하여 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 투자자에게 동법 제123조에 적합한 투자설명서를 청약 전 교부할 예정입니다. 투자설명서 교부 후 투자자는 투자설명서 내용을 충분히 숙지하고 청약기간에 각각의 청약사무취급처에서 소정의 주식청약서를 작성하여 청약증거금과 함께 제출하여야 합니다.① 본 청약에 참여하고자 하는 투자자는 청약 전 반드시 투자설명서를 교부받은 후 교부확인서에 서명하여야 하며, 투자설명서를 교부받지 않고자 할 경우, 투자설명서 수령거부의사를 서면 등으로 표시하여야 합니다.② 투자설명서 교부를 받지 않거나, 수령거부의사를 서면 등으로 표시하지 않을 경우 본 청약에 참여할 수 없습니다.

(가) 투자설명서의 교부를 원하는 경우

[하나증권㈜ 투자설명서 교부방법]

구분
교부방법

영업점 내방
주식청약서를 통한 투자설명서 수령확인서 작성(투자설명서 수령 혹은 거부 확인)후 청약 가능합니다.

온라인(홈페이지 및HTS, 모바일)
공인인증서로 로그인 후 전자문서 수령절차에 따라 온라인 투자설명서 다운로드 확인 후 청약이 가능합니다.

유선 및 ARS

당사 홈페이지(www.hanaw.com)에서 투자설명서를 교부받은 후 청약이 가능합니다.

(나) 투자설명서의 교부를 원하지 않는 경우「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」시행령 제132조 및 「금융투자회사의 영업 및 업무에 관한 규정」제2-5조제2항에 의거 투자설명서 교부를 원하지 않는 경우에는 반드시 대표주관회사에 투자설명서의 교부를 거부한다는 의사를 서면, 전화, 전신, 팩스, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시하여야 청약이 가능합니다.

(3) 투자설명서 교부 의무의 주체「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」및 총액인수계약서에 의거 금번 청약에 대한 투자설명서 교부 의무는 발행회사인 ㈜포스뱅크와 하나증권㈜에 있습니다. 다만, 투자설명서 교부의 효율성 제고를 위해 실제 투자설명서 교부는 청약취급처인 대표주관회사 하나증권㈜ 본ㆍ지점에서 상기와 같은 방법으로 수행합니다.

「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제124조(정당한 투자설명서의 사용)① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서(집합투자증권의 경우 투자자가 제123조에 따른 투자설명서의 교부를 별도로 요청하지 아니하는 경우에는 제2항제3호에 따른 간이투자설명서를 말한다. 이하 이 항 및 제132조에서 같다)를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다.

1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서수신자"라 한다)가 동의할 것

2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것

3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것

4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것(이하 생략)

「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제132조(투자설명서의 교부가 면제되는 자)

법 제124조제1항 각 호 외의 부분 전단에서 "대통령령으로 정하는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다.

1. 제11조제1항제1호다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 자

1의2. 제11조제2항제2호 및 제3호에 해당하는 자

2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ팩스, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자

3. 이미 취득한 것과 같은 집합투자증권을 계속하여 추가로 취득하려는 자. 다만, 해당 집합투자증권의 투자설명서의 내용이 직전에 교부한 투자설명서의 내용과 같은 경우만 해당한다.

「금융투자회사의 영업 및 업무에 관한 규정」제2-5조(설명의무 등)

① (생략)② 금융투자회사는 일반투자자를 대상으로 투자권유를 하는 경우에는 해당 일반투자자가 영 제132조제2호에 따른 방법으로 설명서(제안서, 계약서, 설명서 등 명칭을 불문하며, 법 제123조제1항에 따른 투자설명서 및 집합투자증권의 경우 법 제124조제2항제3호에 따른 간이투자설명서를 포함한다. 이하 같다)의 수령을 거부하는 경우를 제외하고는 투자설명사항을 명시한 설명서를 교부하여야 한다. (이하 생략)

바. 청약증거금의 대체, 반환 및 납입에 관한 사항

우리사주조합과 일반청약자의 청약증거금은 주금납입기일(2024년 01월 22일)에 주금납입금으로 대체하되, 청약증거금이 납입주금에 미달하여 주금납일기일 전일까지 당해 청약자로부터 그 미달 금액을 받지 못한 때에는 그 미달 금액에 해당하는 배정주식은 총액인수계약서에서 정하는 바에 따라 대표주관회사가 자기계산으로 인수하며, 초과 청약증거금이 있는 경우에는 이를 주금납입기일 당일(2024년 01월 22일)에 환불합니다. 이 경우 청약증거금은 무이자로 합니다.기관투자자는 금번 공모에 있어 청약증거금이 면제되는 바, 청약하여 배정받은 물량의 100%에 해당하는 금액을 납입일인 2024년 01월 22일 08:00 ~ 12:00 사이에 대표주관회사에 납입하여야 하며, 동 납입 금액은 주금납입기일(2024년 01월 22일)에 주금납입금으로 대체됩니다.※ 국내 기관투자자 및 해외 기관투자자는 납입일에 배정된 금액의 1.0%에 해당하는 청약수수료를 입금하여야 합니다. 청약수수료를 입금하지 않는 경우 미납입으로 간주될 수 있으니 유의하시기 바랍니다.한편, 동 납입금액이 기관투자자가 청약하여 배정받는 주식의 납입금액에 미달할 경우에는 대표주관회사가 그 미달금액에 해당하는 주식을 총액인수계약서에서 정하는 바에 따라 인수합니다.대표주관회사는 주금납입기일(2024년 01월 22일)에 금번 공모에 대한 청약자의 납입금액을 납입하도록 합니다. 신주모집분에 대한 납입금은 신한은행 디지털중앙기업금융센터에 납입하여야 합니다.

사. 기타의 사항
(1) 신주의 배당기산일본 공모에 의해 발행되는 신주의 배당기산일은 2024년 01월 01일입니다.
(2) 주권교부에 관한 사항① 주권교부예정일 : 청약결과 주식배정 확정시 대표주관회사가 공고합니다.② 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」(이하 '「전자증권법」')이 2019년 9월 16일 시행되었으며, 「전자증권법」시행 이후에는 상장법인의 상장 주식에 대한 실물 주권 발행이 금지됩니다. 이에 당사는 금번 공모로 발행하는 주식의 실물 주권을 발행하는 대신 전자등록기관에 주식의 권리를 전자등록하는 방법으로 주식을 발행할 예정입니다.따라서 주금을 납입한 청약자 또는 인수인은 계좌관리기관 또는 전자등록기관에 전자등록계좌를 개설하여야 하며, 해당 계좌에 주식이 전자등록되는 방법으로 주식이 발행될 예정입니다. 「전자증권법」제35조에 따라 전자등록계좌부에 전자등록된 자는 해당 주식에 대하여 전자등록된 권리를 적법하게 가지는 것으로 추정됩니다.
(3) 전자등록된 주식 양도의 효력에 관한 사항「전자증권법」제35조제2항에 따라 전자등록주식을 양도하는 경우 동법 제30조에 따른 계좌간 대체에 대한 전자등록을 하여야 그 효력이 발생합니다.
(4) 신주인수권증서에 관한 사항금번 코스닥시장 상장공모는 기존 주주의 신주인수권을 배제한 일반공모 방식이므로 신주인수권증서를 발행하지 않습니다.

(5) 정보이용제한 및 비밀유지대표주관회사 하나증권㈜는 총액인수계약의 이행과 관련하여 입수한 정보 등을 제3자에게 누설하거나 발행회사의 경영개선 이외의 목적에 이용하여서는 아니됩니다.
(6) 주권의 매매개시일주권의 신규상장 및 매매개시일은 아직 확정되지 않았으며, 향후 일정이 확정되는 대로 한국거래소 시장공시시스템을 통하여 안내할 예정입니다.

(7) 청약이 제한되는 자

아래 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제4항 각호의 1에 해당하는 자가 청약을 한 경우에는 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 보아 배정하지 않습니다. 다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제4항제4호 및 제5호에 해당하는 자가 배정받은 주식에 대해 6개월 이상의 의무보유를 확약하거나 제5호의 창업투자회사 등이 일반투자자(청약자)의 자격으로 청약하는 경우에는 그러하지 아니합니다.

[청약이 제한되는 자]

④ 제1항에 불구하고 기업공개를 위한 공모주식을 배정함에 있어 대표주관회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자에게 공모주식을 배정하여서는 아니 된다. 다만, 제4호 및 제5호에 해당하는 자가 배정받은 주식에 대해 6개월 이상의 의무보유를 확약하거나 제5호의 창업투자회사등이 일반청약자의 자격으로 청약하는 경우에는 그러하지 아니하다.

1. 인수단 및 인수단의 이해관계인

2. 발행회사의 이해관계인. 다만, 제2조제9호의 가목 및 라목의 임원을 제외한다.

3. 해당 공모와 관련하여 발행회사 또는 인수단에 용역을 제공하는 등 중대한 이해관계가 있는 자

4. 주금납입능력을 초과하는 물량 또는 현저히 높거나 낮은 가격을 제시하는 등 수요예측에 참여하여 제시한 매입희망 물량과 가격의 진실성이 낮다고 판단되는 자

5. 자신이 대표주관업무를 수행한 발행회사(해당 발행회사가 발행한 주권의 신규 상장일이 이번 기업공개를 위한 공모주식의 배정일부터 과거 1년이내인 회사를 말한다)의 기업공개를 위하여 금융위원회에 제출된 증권신고서의 '주주에 관한 사항' 에 주주로 기재된 주요주주에 해당하는 기관투자자 및 창업투자회사등

(8) 한국거래소 상장예비심사 승인에 관한 사항당사는 코스닥시장 상장을 목적으로 모집(매출)하는 것으로 상장예비심사신청서를 제출(2023년 06월 21일)하여 한국거래소로부터 상장예비심사 승인(2023년 10월 27일)을 받았습니다. 그 결과 금번 공모 완료 후, 신규상장신청 전 주식의 분산요건을 충족하게 되면 상장을 승인하겠다는 통지를 받았으나, 일부 요건이라도 충족하지 못하게 되면 코스닥시장에서 거래할 수 없어 환금성에 큰 제약을 받을 수도 있음을 유의하시기 바랍니다.

(9) 기타사항본 증권신고서 및 투자설명서 또는 예비투자설명서의 효력발생은 정부 또는 금융위원회가 본 증권신고서 및 투자설명서 또는 예비투자설명서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 당해 유가증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 본 증권신고서 및 예비투자설명서 또는 투자설명서의 기재사항 중 일부가 청약일전까지 변경될 수 있음을 유의하시기 바랍니다. 이에 따라, 본 증권 투자에 대한 책임은 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다.본 증권신고서는 금융감독원에서 심사하는 과정에서 정정요구 등 조치를 취할 수 있으며, 만약 정정요구 등이 발생할 경우에는 동 증권신고서에 기재된 일정이 변경될 수 있습니다.

5. 인수 등에 관한 사항

가. 인수방법에 관한 사항[인수방법 : 총액인수]

인수인
인수주식의종류 및 수량
인수금액(주1)
인수조건

명칭
주소

하나증권㈜
서울특별시 영등포구 의사당대로 82
기명식 보통주1,500,000주
27,000,000,000원
총액인수

주1)

인수금액은 대표주관회사 및 발행회사가 협의하여
결정한 확정공모가액 18,000원 기준으로 계산한 금액입니다.

주2)
기관투자자 및 일반투자자 배정 후 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 총액인수계약서에 의거 대표주관회사가 자기계산으로 인수합니다.

주3)

공모주식수와는 별도로 주관사 의무인수 45,000주(
810,000,000원)가 존재하며, 대표주관회사가 100% 인수합니다.

나. 인수대가에 관한 사항

구 분
인수인
금 액
비 고

인수수수료
하나증권㈜
1,112,400,000원
(주1)

주1)

총 인수대가는
확정공모가액 18,000원 기준으로 산정한 총발행금액(상장주선인 의무인수금액 포함)의
4.0%에 해당합니다.

다. 상장주선인 의무인수에 관한 사항금번 공모 시 「코스닥시장 상장규정」제13조 제5항 제1호에 의해 상장주선인이 상장을 위해 모집ㆍ매출하는 주식의 100분의 3에 해당하는 수량(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)을 모집ㆍ매출하는 가격과 같은 가격으로 취득하여 보유(이하 "의무인수"라 한다)하여야 합니다. 금번 공모의 대표주관회사인 하나증권㈜는 ㈜포스뱅크의 상장주선인으로서 의무인수에 관한 세부내역은 아래와 같습니다.

취득자
증권의 종류
취득수량
취득금액
비 고

하나증권㈜
보통주
45,000주
810,000,000원
코스닥시장 상장규정에 따른상장주선인의 의무 취득분

주1)
상장주선인의 의무인수분은 사모의 방법으로 발행한 주식을 취득하여야 하며, 상장예비심사신청일부터 신규상장신청일까지 해당 주권을 취득하여야 합니다. 또한, 상장주선인은 해당 취득 주식을 상장일로부터 3개월간 계속보유하여야 합니다.

주2)

상기 취득금액은 코스닥시장 상장규정상 모집ㆍ매출하는 가격과 동일한 가격으로 취득하여야 하며, 대표주관회사인 하나증권㈜가 발행회사인 ㈜포스뱅크와 협의하여
결정한 확정공모가액 18,000원 기준으로 계산하였습니다.

주3)
금번 공모에서 청약 미달이 발생하여 상장주선인이 자기의 계산으로 잔여주식을 인수하는 경우 의무인수 주식의 수량(45,000주)에서 잔여주식 인수 수량만큼을 차감한 수량의 주식을 취득하게 됩니다. 또한, 모집ㆍ매출하는 물량 중 청약 미달이 100분의 3(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량) 이상 발생하여 상장주선인이 이를 인수할 경우 상장주선인이 추가로 취득하여야 하는 의무 취득분이 없을 수 있습니다.

상장주선인의 의무인수 관련 「코스닥시장 상장규정」은 아래와 같습니다.

【코스닥시장 상장규정】

제13조(상장주선인의 의무)⑤상장주선인은 상장예비심사신청 이후 신규상장신청일까지 다음 각 호에서 정하는 수량의 상장신청인의 주식을 모집ㆍ매출가격과 같은 가격으로 취득하여 다음 각 호에서 정하는 기간까지 보유하여야 한다. 이 경우 주식의 취득 방법과 취득 수량의 산정기준 등은 세칙으로 정한다.1.상장신청인이 국내기업(국내소재외국지주회사를 제외한다. 이하 이 조에서 같다)인 경우 다음 각 목의 구분에 따라 의무보유할 것가. 제31조제1항에 따른 신속이전기업: 모집ㆍ매출하는 주식의 100분의 5에 해당하는 수량(취득금액이 25억원을 초과할 때에는 25억원에 해당하는 수량으로 한다)을 상장일부터 6개월 동안 의무보유할 것. 다만, 제31조제1항제3호마목에 따른 신속이전기업의 경우에는 해당 수량을 상장일부터 1년 동안 의무보유하여야 하고, 상장일부터 6개월이 경과하면 매 1개월마다 최초에 취득한 주식의 100분의 5에 해당하는 수량까지 매각할 수 있다.

나. 가목 이외의 국내기업: 모집ㆍ매출하는 주식의 100분의 3에 해당하는 수량(취득금액이 10억원을 초과할 때에는 10억원에 해당하는 수량으로 한다)을 상장일부터 3개월 동안 의무보유할 것

라. 기타의 사항

(1) 회사와 인수인 간 특약사항

당사는 금번 공모와 관련하여 대표주관회사인 하나증권㈜와 체결한 총액인수계약에 따라 총액인수계약일로부터 코스닥시장 상장 후 1년까지 대표주관회사의 사전 서면동의 없이는 주식 또는 전환사채 등 주식과 연계된 증권을 발행하거나 직ㆍ간접적으로 매수 또는 매도를 하지 않습니다.또한 당사의 최대주주와 보호예수 대상자는 기 제출한 계속보유확약서 및 대표주관회사와 체결한 보호예수 약정서에 의거하여, 그 소유 주식을 계속보유확약한 기간동안 한국예탁결제원에 보관하며 코스닥시장 상장법인의 경쟁력 향상이나 지배구조의 개선을 위한 기업인수, 합병 등 한국거래소가 필요하다고 인정하는 경우 이외에는 그 주식을 인출하거나 매각할 수 없으며, 보관 인출 또는 매각의 방법 및 절차 등에 관하여는 위 확약서에 정하는 바에 따릅니다.
(2) 회사와 주관회사 간 중요한 이해관계

대표주관회사인 하나증권㈜는 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제6조(공동주관회사)제1항에 해당하는 사항이 없습니다.

[증권 인수업무 등에 관한 규정]

제6조(공동주관회사)① 금융투자회사는 자신과 자신의 이해관계인이 합하여 100분의 5(제15조제4항제2호 단서의 경우에는 100분의 10) 이상의 주식등을 보유하고 있는 회사의 기업공개 또는 장외법인공모를 위한 주관회사 업무를 수행하는 경우 다른 금융투자회사(해당 발행회사와 이해관계인에 해당하지 아니하면서 해당 발행회사의 주식등을 보유하고 있지 아니한 금융투자회사를 말한다)와 공동으로 하여야 한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 기업의 기업공개를 위한 주관회사업무를 수행하는 경우에는 그러하지 아니하다.1. 기업인수목적회사2. 외국 기업(한국거래소의「유가증권시장 상장규정」제2조제1항제8호 및 「코스닥시장 상장규정」제2조제22항에 따른 외국기업과 주식등의 보유를 통하여 해당 외국 기업의 사업활동을 지배하는 것을 주된 목적으로 하는 국내법인을 말한다. 이하 같다)② 제1항에 따른 주식등의 보유비율 산정에 관하여는 법 시행규칙 제14조제1항을 준용한다.③ 제2항에 불구하고 금융투자회사가 한국거래소의 「코스닥시장 상장규정」제26조제6항제2호에 따라 취득하는 코스닥시장 상장법인(코스닥시장 상장예정법인을 포함한다)이 발행하는 주식 및 「코넥스시장 상장규정」에 따른 지정자문인 계약을 체결하고 해당 계약의 효력이 유지되는 상태에서 취득하는 코넥스시장 상장법인(코넥스시장 상장예정법인을 포함한다)이 발행하는 주식은 제1항에 따른 주식등의 보유비율 산정에 있어 보유한 것으로 보지 아니한다.④ 제2항에 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 조합 또는 집합투자기구(이하 이항에서 "조합등"이라 한다)의 경우 출자자 또는 수익자가 해당 조합등에 출자 또는 투자한 비율만큼 조합등에서 보유한 주식등을 보유한 것으로 본다.1.「중소기업창업지원법」제2조제5호에 따른 중소기업창업투자조합2.「여신전문금융업법」제41조제3항에 따른 신기술사업투자조합3.「벤처기업육성에관한특별조치법」제4조의3에 따른 한국벤처투자조합4. 법 제249조의6 또는 제249조의10에 따라 금융위원회에 보고된 사모집합투자기구 중 환매가 금지된 집합투자기구

(3) 초과배정옵션당사는 금번 코스닥시장 상장을 위한 공모에서는 "초과배정옵션 계약"을 체결하지 않았습니다.
(4) 환매청구권

당사는 금번 공모와 관련하여『증권 인수업무 등에 관한 규정』 제10조의3 제1항에 해당하지 않기 때문에 일반청약자에 대한 환매청구권을 부여하지 않습니다.

【증권 인수업무 등에 관한 규정】

제10조의3(환매청구권)① 기업공개(국내외 동시상장공모를 위한 기업공개는 제외한다)를 위한 주식의 인수회사는 다음의 어느 하나에 해당하는 경우 일반청약자에게 공모주식을 인수회사에 매도할 수 있는 권리(이하 "환매청구권"이라 한다)를 부여하고 일반청약자가 환매청구권을 행사하는 경우 증권시장 밖에서 이를 매수하여야 한다. 다만, 일반청약자가 해당 주식을 매도 하거나 배정받은 계좌에서 인출하는 경우 또는 타인으로부터 양도받은 경우에는 그러하지 아니하다.1. 공모예정금액(공모가격에 공모예정주식수를 곱한 금액)이 50억원 이상이고, 공모가격을 제5조제1항제1호의 방법으로 정하는 경우2. 제5조제1항제2호 단서에 따라 창업투자회사등을 수요예측등에 참여시킨 경우3. 금융감독원의 「기업공시서식 작성기준」에 따른 공모가격 산정근거를 증권신고서에 기재하지 않은 경우4. 한국거래소의 「코스닥시장 상장규정」제2조제31항제2호에 따른 기술성장기업의 상장을 위하여 주식을 인수하는 경우5. 한국거래소의 「코스닥시장 상장규정」제6조제1항제6호나목의 요건을 충족하는 기업(이하 "이익미실현 기업"이라 한다)의 상장을 위하여 주식을 인수하는 경우② 인수회사가 일반청약자에게 제1항의 환매청구권을 부여하는 경우 다음 각 호의 요건을 모두 충족하여야 한다.1. 환매청구권 행사가능기간가. 제1항제1호부터 제3호까지의 경우 : 상장일부터 1개월까지나. 제1항제4호의 경우 : 상장일부터 6개월까지다. 제1항제5호의 경우 : 상장일부터 3개월까지2. 인수회사의 매수가격 : 공모가격의 90%이상. 다만, 일반 청약자가 환매청구권을 행사한 날 직전 매매거래일의 주가지수가 상장일 직전 매매거래일의 주가지수에 비하여 10%를 초과하여 하락한 경우에는 다음 산식에 의하여 산출한 조정가격 이상. 이 경우, 주가지수는 한국거래소가 발표하는 코스피지수, 코스닥지수 또는 발행회사가 속한 산업별주가지수 중 대표주관회사가 정한 주가지수를 말한다.조정가격 = 공모가격의 90% × [1.1 + (일반 청약자가 환매청구권을 행사한 날 직전 매매거래일의 주가지수 - 상장일 직전 매매거래일의 주가지수) ÷ 상장일 직전 매매거래일의 주가지수]

(5) 기타 공모 관련 서비스 내역당사는 금번 코스닥시장 상장을 위한 공모와 관련하여 기타 인수인이 아닌 자로부터 인수회사 탐색 중개, 모집 또는 매출의 주선, 공모가격 또는 공모조건에 대한 컨설팅,증권신고서 작성 등과 관련한 서비스를 제공받은 사실이 없습니다.
(6) 최대주주등의 지분에 대한 보호예수당사는 「코스닥시장 상장규정」 제26조제1항에 따라 최대주주등의 지분은 보호예수기간 동안 그 소유주식을 한국예탁결제원에 의무보유하며 코스닥시장 상장법인의 경쟁력 향상이나 지배구조의 개선을 위한 기업인수, 합병 등 한국거래소가 필요하다고 인정하는 경우 이외에는 그 주식을 인출하거나 매각할 수 없으며, 보관 인출 또는 매각의 방법 및 절차 등에 관하여는 확약서에 정하는 바에 따릅니다. 이에 대한 상세한 내용은 본 증권신고서 상의 '제1부 모집 또는 매출에 관한 일반사항_Ⅲ.투자위험요소_기타위험' 부분을 참조하시기 바랍니다.
(7) 인수인의 투자 내역

발행회사의 대표주관회사인 하나증권㈜는 2022년 11월 18일 주식양수도 거래를 통해 발행회사 보통주 129,340주를 취득하였으며, 2022년 11월 22일 제3자배정 유상증자를 통해 발행회사 보통주 111,111주를 추가 취득하여 증권신고서 제출일 현재 총 240,451주(공모 전 지분율 3.08%, 공모 후 지분율 2.57%)를 보유하고 있습니다.

주주명
취득구분
취득일
주식종류
취득주식수
주당 취득가액
비고

하나증권(주)
주식양수도
2022년 11월 18일
보통주
129,340주
7,000원
주1)

하나증권(주)
제3자배정 유상증자
2022년 11월 22일
보통주
111,111주
9,000원

주1)
하나증권(주)가 보유하고 있는 주식 중 108,000주는「코스닥시장 상장규정」 제26조 제1항 제2호에 의거하여 상장일로부터 6개월 간 의무보유 대상입니다. 나머지 132,451주의 경우 동규정 제26조 제1항 제4호에 따라 1개월 간 의무보유해야 하는데, 하나증권(주)는 자발적 의무보유를 5개월 추가하여 해당 주식에 대해총 6개월 간 의무보유할 예정입니다. 구체적인 기간별 의무보유 주식수 현황은 III. 투자위험요소 - 3. 기타위험 - 아. 상장 이후 유통가능주식수 및 대규모 매각가능 위험(Overhang Issue) 부분을 참고 부탁드리겠습니다.

[상장주선인의 주식 보유 내역]

(단위: 원, 주, %)

상장주선인

주식종류

취득금액

현재 주식수(지분율)

비고

하나증권㈜

보통주

1,905,379,000
240,451(3.08%)
상장일로부터6개월 의무보유

상기 사항 이외에 상장주선인인 하나증권㈜이 취득한 당사 주식은 없습니다. 한편, 하나증권㈜는 보유지분 240,451주(지분율 3.08%)를 「코스닥시장 상장규정」제26조에 의거하여 상장일로부터 6개월 간 의무보유하기로 확약하였으며, 이를 한국예탁결제원에 의무보유하였습니다.「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제6조에 따르면, 금융투자회사는 자신과 자신의 이해관계인이 합하여 100분의 5(제15조제4항제2호 단서의 경우에는 100분의 10) 이상의 주식등을 보유하고 있는 회사의 기업공개 또는 장외법인공모를 위한 주관회사 업무를 수행하는 경우 다른 금융투자회사(해당 발행회사와 이해관계인에 해당하지 아니하면서 해당 발행회사의 주식등을 보유하고 있지 아니한 금융투자회사를 말한다)와 공동으로 하여야 한다고 명시하고 있으나, 증권신고서 제출일 현재 하나증권㈜ 의 지분율은 3.08%이고, 동사는 동규정 제15조제4항제2호 단서에 따라 「벤처기업 육성에 관한 특별조치법」제2조제1항에 따른 벤처기업으로 해당사항이 없습니다.

【증권 인수업무 등에 관한 규정】

제6조(공동주관회사)① 금융투자회사는 자신과 자신의 이해관계인이 합하여 100분의 5(제15조제4항제2호 단서의 경우에는 100분의 10) 이상의 주식등을 보유하고 있는 회사의 기업공개 또는 장외법인공모를 위한 주관회사 업무를 수행하는 경우 다른 금융투자회사(해당 발행회사와 이해관계인에 해당하지 아니하면서 해당 발행회사의 주식등을 보유하고 있지 아니한 금융투자회사를 말한다)와 공동으로 하여야 한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 기업의 기업공개를 위한 주관회사업무를 수행하는 경우에는 그러하지 아니하다. <개정 2021. 6. 17>1. 기업인수목적회사2. 외국 기업(한국거래소의「유가증권시장 상장규정」제2조제1항제8호 및 「코스닥시장 상장규정」제2조제1항제23호에 따른 외국기업과 주식등의 보유를 통하여 해당 외국 기업의 사업활동을 지배하는 것을 주된 목적으로 하는 국내법인을 말한다. 이하 같다) <개정 2018. 4. 19, 2018. 8. 31, 2022. 2. 24>② 제1항에 따른 주식등의 보유비율 산정에 관하여는 법 시행규칙 제14조제1항을 준용한다.③ 제2항에 불구하고 금융투자회사가 한국거래소의 「코스닥시장 상장규정」제13조제5항제1호에 따라 취득하는 코스닥시장 상장법인(코스닥시장 상장예정법인을 포함한다)이 발행하는 주식 및 「코넥스시장 상장규정」에 따른 지정자문인 계약을 체결하고 해당 계약의 효력이 유지되는 상태에서 취득하는 코넥스시장 상장법인(코넥스시장 상장예정법인을 포함한다)이 발행하는 주식은 제1항에 따른 주식등의 보유비율 산정에 있어 보유한 것으로 보지 아니한다. <개정 2022. 2. 24>④ 제2항에 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 조합 또는 집합투자기구(이하 이항에서 "조합등"이라 한다)의 경우 출자자 또는 수익자가 해당 조합등에 출자 또는 투자한 비율만큼 조합등에서 보유한 주식등을 보유한 것으로 본다. <개정 2018. 8. 31, 2019. 8. 14>1. 「중소기업창업지원법」제2조제5호에 따른 중소기업창업투자조합2. 「여신전문금융업법」제41조제3항에 따른 신기술사업투자조합3. 「벤처기업육성에관한특별조치법」제4조의3에 따른 한국벤처투자조합4. 법 제249조의6 또는 제249조의10에 따라 금융위원회에 보고된 사모집합투자기구 중 환매가 금지된 집합투자기구 <개정 2018. 8. 31, 2019. 8. 14>⑤ 제2항에 불구하고 금융투자회사가 보유하고 있는 발행회사의 주식등 중 다음 각 호의 요건을 충족하는 주식등은 금융투자회사가 보유한 것으로 보지 아니 한다.1. 기업공개의 경우 : 주식등의 취득일이 상장예비심사신청일 이전이고, 해당 주식등을 한국예탁결제원에 의무보유등록하겠다는 확약서(<별지 제1호 서식>)를 협회에 제출한 경우 <개정 2019. 9. 11, 2022. 2. 24>2. 장외법인공모의 경우 : 주식등의 취득일이 장외법인공모를 위한 대표주관계약체결일 이전이고, 해당 주식등을 한국예탁결제원에 의무보유등록(또는 보호예수)하겠다는 확약서(<별지 제1호 서식>)를 협회에 제출한 경우 <신설 2015. 12. 15, 개정 2019. 9. 11>⑥ 금융투자회사는 제5항의 확약서를 대표주관계약 체결일(대표주관계약을 체결한 이후 주식등을 취득한 경우에는 취득일)로부터 5 영업일 이내에 협회에 제출하여야 하며, 기업공개 또는 장외법인공모 이전에 해당 확약내용에 변경이 발생하는 경우 협회에 지체없이 신고하여야 한다. <신설 2015. 12. 15>⑦ 제5항의 주식등을 발행한 발행회사의 기업공개 또는 장외법인공모를 위한 주관회사 업무를 수행하는 금융투자회사는 다음 각 호의 기간동안 한국예탁결제원에 해당 주식등을 지체없이 의무보유등록(또는 보호예수)하고, 한국예탁결제원이 발행한 증명서를 의무보유등록일(또는 보호예수일)로부터 10 영업일 이내에 협회에 제출하여야 한다.1. 기업공개의 경우 : 한국거래소 상장일로부터 6개월간2. 장외법인공모의 경우 : 장외법인공모 주식의 발행일로부터 6개월간<신설 2015. 12. 15, 개정 2019. 9. 11>⑧ 제7항에 불구하고 금융투자회사는 법령상의 의무 이행 등을 위하여 협회가 필요하다고 인정하는 경우 의무보유등록을 취소하거나 보호예수된 주식등을 인출할 수 있다. <신설 2015. 12. 15, 개정 2019. 9. 11>[전문개정 2013. 11. 29]

제15조(불건전한 인수행위의 금지)① 기업공개 또는 장외법인공모를 위한 대표주관회사 업무를 수행하는 금융투자회사는 대표주관회사 업무의 공정한 수행 및 이해상충 방지 등을 위한 내부통제기준을 제정ㆍ운영하여야 한다.② 금융투자업규정 제4-19조제4호에서 "협회가 정한 기준"이란 제5조 또는 제12조에서 정한 사항을 충족하는 것을 말한다.③ 금융투자업규정 제4-19조제6호에서 "협회가 정한 기준"이란 다음 각 호의 사항을 말한다. <개정 2016. 12. 13>1. 기업공개를 위한 대표주관회사 및 인수회사는 다음 각 목의 사항이 기재된 인수업무조서를 작성할 것. 다만, 대표주관 업무를 수행하지 아니한 인수회사의 경우 인수업무와 관련된 사항에 한하여 작성한다.가. 기업실사 관련 사항나. 공모희망가격 산정경과 및 산정방법 등에 관한 사항다. 수요예측등 관련 사항 <개정 2016. 12. 13>라. 공모가격 산정, 물량배정 및 청약에 관한 사항마. 자신 및 자신의 이해관계인의 발행회사 주식등의 보유 현황 등 발행회사와의 이해관계에 관한 사항바. 자신 및 자신의 이해관계인이 보유하고 있는 발행회사 주식 등의 처분제한 등에 관한 사항사. 내부통제기준 준수 여부아. 그 밖에 대표주관회사 또는 인수회사가 필요하다고 인정하는 사항2. 기업공개를 위한 대표주관회사 및 인수회사는 제1호에 따른 인수업무조서와 제1호 각 목의 어느 하나와 관련된 자료를 해당 발행회사가 유가증권시장, 코스닥시장 또는 코넥스시장에 상장된 날부터 3년 이상의 기간 동안 보관할 것④ 금융투자업규정 제4-19조제7호에서 "협회가 정하는 이해관계가 있는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 관계에 있는 자를 말한다. 다만, 한국거래소, 증권금융회사, 기업인수목적회사는 그러하지 아니하다.1. 발행회사와 발행회사의 이해관계인이 합하여 금융투자회사의 주식등을 100분의 5이상 보유하고 있는 경우2. 금융투자회사가 발행회사의 주식등을 100분의 5이상 보유하고 있는 경우. 다만 , 발행회사가 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 경우(중소기업창업 지원법 시행령」 제4조 각 호의 어느 하나에 해당하는 업종은 제외한다)에는 발행회사의 주식등을 100분의 10이상을 보유하고 있는 경우를 말한다. <개정 2021. 6. 17>가. 「중소기업기본법」제2조에 따른 중소기업(특수목적기구 및 부동산 관련 법인은 제외한다) <신설 2021. 6. 17>나. 「벤처기업 육성에 관한 특별조치법」 제2조제1항에 따른 벤처기업 <신설 2021. 6. 17>다. 「중견기업 성장촉진 및 경쟁력 강화에 관한 특별법」 제2조에 따른 중견기업으로서 직전 3개 회계연도의 평균 매출액이 3천억원 미만인 기업 <신설 2021. 6. 17>라. 그 밖에 다음의 어느 하나에 해당되는 기업(「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」 제14조제1항에 따른 공시대상기업집단에 속하는 기업은 제외한다) <신설 2021. 6. 17>1) 「조세특례제한법 시행령」별표7에 따른 신성장ㆍ원천기술을 보유하고 이와 관련한 사업을 영위하는 기업 <신설 2021. 6. 17>2) 1개 이상의 기술신용평가기관(「신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률」제2조제8의3다목에 따른 기술신용평가업무를 영위하는 신용정보회사를 말한다) 또는 기술전문평가기관(「벤처기업 육성에 관한 특별조치법」, 「기술의 이전 및 사업화 촉진에 관한 법률」 등 관련 법률에 따라 기술평가기관으로 지정된 자를 말한다)이 평가한 기술등급(기업의 기술과 관련된 기술성ㆍ시장성ㆍ사업성 등을 종합적으로 평가한 등급을 말한다)이 기술등급체계상 상위 100분의 50에 해당하는 기업 <신설 2021. 6. 17>3. 금융투자회사와 금융투자회사의 이해관계인이 합하여 발행회사의 주식 등을 100분의 10(제15조제4항제2호 단서의 경우에는 100분의 15)이상 보유하고 있는 경우 <개정 2021. 6. 17>4. 금융투자회사의 주식등을 100분의 5이상 보유하고 있는 주주와 발행회사의 주식등을 100분의 5이상 보유하고 있는 주주가 동일인이거나 이해관계인인 경우. 다만, 그 동일인 또는 이해관계인이 정부 또는 기관투자자인 경우에는 그러하지 아니하다.5. 금융투자회사의 임원이 발행회사의 주식등을 100분의 1이상 보유하고 있는 경우6. 금융투자회사의 임원이 발행회사의 임원이거나 발행회사의 임원이 금융투자회사의 임원인 경우7. 금융투자회사가 발행회사의 최대주주이거나 발행회사와 제2조제9호라목의 계열회사 관계에 있는 경우 <신설 2015. 12. 15>⑤ 금융투자업규정 제4-19조제7호에서 "협회가 정하는 기업공개 또는 장외법인공모"란 제2조제3호에 따른 기업공개 및 같은 조 제4호에 따른 장외법인공모를 말한다.⑥ 제4항을 적용함에 있어 기업공개 및 장외법인공모의 경우에는 제6조제2항부터 제8항까지의 규정을 준용하고, 무모증사채공모의 경우에는 제6조제2항부터 제4항까지의 규정을 준용한다. <개정 2015. 12. 15>⑦ 제6항에 불구하고 금융투자회사가 한국거래소의「유가증권시장 상장규정」제13조제3항제1호 또는 「코스닥시장 상장규정」제13조제5항제2호에 따라 취득하는 외국 기업이 발행하는 주식은 제4항에 따른 주식등의 보유비율 산정에 있어 보유한 것으로 보지 아니한다. <개정 2022. 2. 24><전문개정 2013. 11. 29>

II. 증권의 주요 권리내용

당사가 금번 공모를 통해 발행할 증권은「상법」에서 정하는 액면가액 500원의 기명식 보통주로서 특이사항은 없으며, 당사 정관상 증권의 주요 권리내용은 아래와 같습니다.

1. 액면금액

제6조 (1주의 금액)
당 회사가 발행하는 주식 1주의 금액은 500원으로 한다.

2. 주식에 관한 사항

제5조 (회사가 발행할 주식의 총수)
당 회사가 발행할 주식의 총수는 50,000,000주로 한다.

제8조 (주식의 종류)

1. 당 회사가 발행할 주식의 종류는 기명식 보통주식과 기명식 종류주식으로 한다.2. 당 회사가 발행하는 종류주식은 이익배당 또는 잔여재산분배에 관한 우선주식, 의결권 배제 또는 제한에 관한 주식, 상환주식, 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 한다.

제8조의 2 (주식 등의 전자등록)

회사는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제2조 제1호에 따른 주식 등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하여야 한다.

제8조의 3 (이익배당 또는 잔여재산 분배에 관한 우선주)1. 당 회사는 이사회의 결의로 이익의 배당에 관하여 보통주식과 내용이 다른 우선주식(이하 “우선주식”)을 발행할 수 있다.2. 우선주식에 대하여는 액면금액(또는 발행가액)을 기준으로 연 1%이상 연 3%이하의 범위에서 발행시에 이사회가 정한 우선 배당률에 따른 금액을 현금으로 우선 배당한다.3. 보통주식의 배당률이 이익배당에 관한 우선주식의 배당률을 초과하는 경우에는 그 초과분에 대하여 동일한 비율로 참가시켜 배당하는 것으로 발행 시 이사회에서 정할 수 있다.4. 이익배당에 관한 우선주식에 대하여 어느 사업연도에 있어서 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 다음 사업연도의 배당시에 누적된 미배당분을 다음 사업연도의 배당시에 우선하여 배당하는 것으로 발행 시 이사회에서 정할 수 있다.5. 잔여재산분배에 관한 우선주식에 대하여는 그 발행가액 및 이에 가산금액을 더한 금액을 잔여재산분배시 우선 지급하며, 가산금액은 배당률, 이자율, 시장상황 기타 위 우선주식의 발행에 관련된 제반 사정을 참작하여 발행시에 이사회 결의로 정한다. 6. 보통주식에 대한 잔여재산분배율이 잔여재산분배에 관한 우선주식에 대한 잔여재산분배율을 초과할 경우에는 그 초과분에 대하여 잔여재산분배에 관한 우선주식을 보통주식과 동일한 비율로 참가시켜 배분하거나 또는 배분하지 아니하는 것으로 발행시 이사회에서 정할 수 있다.7. 본 회사가 유상증자 또는 무상증자, 주식배당을 실시하는 경우 우선주식에 대한 신주의 배정은 유상증자의 경우에는 이사회 결의에 따라 그와 같은 종류의 주식 또는 그와 다른 종류의 주식으로 할 수 있으며, 무상증자 및 주식배당의 경우에는 그와 같은 종류의 주식으로 한다.
제8조의 4 (무의결권 주식의 수와 내용)1. 당 회사는 이사회의 결의로 발행주식총수의 4분의 1 범위에서 의결권이 없는 주식(이하 “무의결권 주식”)을 발행할 수 있다. 2. 당회사가 무의결권 주식을 제8조의3에서 정하는 이익배당에 관한 우선주로 발행하고, 무의결권 주식의 주주에게 제8조의3에서 정하는 우선주식의 배당을 받지 아니한다는 주주총회 결의를 하는 경우, 무의결권 주식의 주주가 해당 주주총회 결의일로부터 1개월 이내에 회사에 대하여 서면으로 의결권을 행사하겠다는 의사를 통지하는 때에는 해당 서면 통지가 도달한 날로부터 미지급된 우선적 배당을 전액 지급한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지는 의결권이 있다.

제8조의 5 (전환주식)1. 당 회사는 이사회의 결의로 주주의 청구에 따라 주주가 보유한 주식을 다른 종류의 주식으로 전환하는 주식(이하 “전환주식”)을 발행할 수 있다.2. 이사회에서 정함이 없는 경우, 전환으로 발행할 주식의 수는 전환전의 수와 동수로 한다. 단, 당 회사는 이사회의 결의에 의해 보통주식의 액면가 이상의 범위 내에서 전환으로 인하여 발행하는 신주식의 발행가액(발행가액결정의 계산방식을 포함함)을 정할 수 있고, 전환비율 및 전환가격 조정사유(유상증자, 무상증자, 주식관련 사채의 발행, 주식배당 등) 등 전환에 관한 사항을 정할 수 있다.3. 전환주식의 주주가 전환을 청구할 수 있는 기간은 발행일로부터 10년 이내의 범위에서 이사회의 결의로 정한다. 단, 전환주식이 제8조의6, 제8조의7에 따라 상환주식으로 발행되는 경우, 상환주식의 상환기간이 연장되는 때에는 전환을 청구할 수 있는 기간도 상환기간의 만료일까지로 연장된다. 4. 전환으로 인하여 발행되는 주식에 대한 이익배당에 관하여는 제12조의 규정을 준용한다.
제8조의 6 (상환주식)1. 당 회사는 제8조의3에 따른 우선주식을 발행하는 경우, 이사회의 결의로 주주의 상환청구에 따라 회사의 이익으로써 소각할 수있는 상환주식(이하 “상환주식”)을 발행할 수 있다. 2. 상환주식에 대하여는 제8조의3 제2항에도 불구하고, 상환가액은 『발행가액 및 이에 대하여 연복리 8%를 초과하지 않는 범위 내에서 정한 가산금액』으로 하며, 가산금액은 배당률, 시장상황 기타 종류주식의 발행에 관련된 제반 사정을 고려하여 발생시 이사회가 정한다. 다만, 상환가액을 조정할 수 있는 것으로 하려는 경우 이사회에서 상환가액을 조정할 수 있다는 뜻, 조정 사유, 조정의 기준일 및 조정방법을 정하여야 한다.3. 상환주식의 주주가 상환을 청구할 수 있는 기간은 발행일로부터 10년 이내의 범위에서 이사회의 결의로 정한다. 단, 상환청구기간이 만료되었음에도 불구하고, 다음 각 호의 1에 해당하는 사유가 발생하는 경우에는 그 사유가 해소될 때까지 상환청구기간이 연장된다.가. 상환청구기간내에 상환하지 못한 경우나. 우선적 배당이 완료되지 않은 경우4. 상환주식의 주주는 상환주식 전부를 일시에 또는 이를 분할하여 상환해 줄 것을 회사에 청구할 수 있다. 다만, 당 회사는 상환청구당시에 배당가능이익이 부족한 경우에는 분할상환할 수 있으며 분할상환하는 경우에는 회사가 추첨 또는 안분비례의 방법에 의하여 상환할 주식을 정할 수 있고, 안분비례시 발생하는 단주는 이를 상환하지 아니한다.5. 상환청구주주는 2주일 이상의 기간을 정하여 상환할 뜻과 상환 대상주식을 회사에 통지하여야 한다.
제8조의 7 (상환전환우선주식)1. 당 회사가 제8조의3에 의한 우선주식을 발행하는 경우, 발행주식총수의 40%의 범위에서 이를 상환주식인 동시에 전환주식인 주식(이하 “상환전환우선주식”)으로 발행할 수 있다.2. 당 회사는 상환전환우선주식을 발행하는 경우, 이사회의 결의로 의결권이 있거나, 또는 제8조의4에 따른 무의결권 주식으로 발행할 수 있다. 단, 당 회사가 무의결권 주식인 상환전환우선주식을 발행하는 경우에는 발행주식총수의 4분의 1까지 발행할 수 있다.

3. 의결권에 관한 사항

제25조 (주주의 의결권)
주주의 의결권은 1주 마다 1개로 한다.

제27조 (상호주에 대한 의결권 제한)
본 회사, 모회사 및 자회사 또는 자회사가 다른 회사의 발행주 총수의 10분의 1을 초과하는 주식을 가지고 있는 경우 그 다른 회사가 가지고 있는 이 회사의 주식은 의결권이 없다.

제28조 (의결권의 불통일행사)

1. 2 이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일 행사를 하고자 할 때에는 회일의 3일 전에 회사에 서면으로 그 뜻과 이유를 통지하여야 한다. 2. 회사는 주주의 의결권 불통일행사를 거부할 수 있다. 그러나 주주가 주식의 신탁을 인수하였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그러하지 아니하다.

제29조(의결권의 대리행사)

1. 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있다.2. 제1항의 대리인은 주주총회 개시 전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 회사에 제출하여야 한다.

4. 신주인수권에 관한 사항

제9조 (신주인수권)

1. 당 회사의 주주는 신주 발행에 있어서 그가 소유한 주식 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 2. 당 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.가. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우나. 근로복지기본법 제38조 제2항에 따라 주식총수의 100분의 20의 범위에서 우리사주조합원에게 신주를 우선적으로 배정하는 경우다. 상법 제340조의2, 제542조의3 및 벤처기업 육성에 관한 특별조치법 제16조의3 규정에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우라. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의16의 규정에 의하여 증권예탁증권(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우마. 회사의 경영상 필요로 외국의 합작법인에 신주를 발행하는 경우바. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우사. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산ㆍ판매ㆍ자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우아. 회사가 경영상 긴급자금을 필요로 하여 전환사채 발행에 따른 신주를 발행하는 경우자. 「근로복지기본법」 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우차. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우카. 증권인수업무등에관한규정 제10조의2에 따른 신주인수권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우3. 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.4. 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.5. 종류주식은 신주인수권이 있으며, 무상증자 또는 주식배당의 경우에는 같은 종류의 종류주식으로, 유상증자의 경우에는 회사가 발행하기로 한 주식으로 배정받을 권리가 있다.

5. 주식매수선택권에 관한 사항

제11조 (주식매수선택권)

1. 회사는 주주총회의 특별결의로 발행주식총수의 100분의 15범위 내에서 주식매수선택권을 부여할 수 있다. 다만, 「상법」 제542조의3 제3항의 규정에 따라 발행주식총수의 100분의 3범위 내에서 이사회의 결의로 주식매수선택권을 부여할 수 있다. 이 경우 주식매수선택권은 경영성과 또는 주가지수 등에 연동하는 성과연동형으로 부여할 수 있다.2. 제1항 단서의 규정에 따라 이사회 결의로 주식매수선택권을 부여한 경우에는 그 부여 후 처음으로 소집되는 주주총회의 승인을 얻어야 한다.3. 제1항의 규정에 의한 주식매수선택권 부여대상자는 회사의 설립ㆍ경영과 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 회사의 이사ㆍ감사 또는 피용자 및 「상법 시행령」 제30조 제1항이 정하는 관계회사의 이사ㆍ감사 또는 피용자로 한다. 다만, 회사의 이사에 대하여는 이사회의 결의로 주식매수선택권을 부여할 수 없다.4. 제3항의 규정에 불구하고 「상법」 제542조의8 제2항의 최대주주와 그 특수관계인 및 주요주주와 그 특수관계인에게는 주식매수선택권을 부여할 수 없다. 다만, 회사 또는 제3항의 관계회사의 임원이 됨으로써 특수관계인에 해당하게 된 자(그 임원이 계열회사의 상무에 종사하지 아니하는 이사ㆍ감사인 경우를 포함한다)에게는 주식매수선택권을 부여할 수 있다.5. 임원 또는 직원 1인에 대하여 부여하는 주식매수선택권은 발행주식총수의 100분의 10을 초과할 수 없다.6. 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주식매수선택권의 부여를 취소할 수 있다.① 주식매수선택권을 부여받은 자가 본인의 의사에 따라 사임 또는 사직한 경우② 주식매수선택권을 부여받은 자가 고의 또는 과실로 회사에 중대한 손해를 입힌 경우③ 회사의 파산 등으로 주식매수선택권의 행사에 응할 수 없는 경우④ 기타 주식매수선택권 부여계약에서 정한 취소사유가 발생한 경우7. 회사는 주식매수선택권을 다음 각 호의 1에서 정한 방법으로 부여한다.① 주식매수선택권의 행사가격으로 보통주식(또는 종류주식)을 발행하여 교부하는 방법② 주식매수선택권의 행사가격으로 보통주식(또는 종류주식)의 자기주식을 교부하는 방법③ 주식매수선택권의 행사가격과 시가와의 차액을 현금 또는 자기주식으로 교부하는 방법8. 주식매수선택권을 부여받은 자는 제1항의 결의일부터 2년 이상 재임 또는 재직한 날부터 3년 내에 권리를 행사할 수 있다. 다만, 제1항의 결의일로부터 2년 내에 사망하거나 그 밖에 본인의 책임이 아닌 사유로 퇴임 또는 퇴직한 자는 그 행사기간 동안 주식매수선택권을 행사할 수 있다.9. 주식매수선택권의 행사로 인하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제12조의 규정을 준용한다.
제11조의 2 (벤처기업의 주식매수선택권)1. 회사는 『벤처기업육성에 관한 특별조치법』 제16조의3의 규정에 따라 발행주식총수의 100분의 50 범위 내에서 임직원 및 임직원 이외의 자에게 주주총회의 특별결의로 주식매수선택권을 부여할 수 있다.2. 제1항의 규정에 의한 주식매수선택권 부여대상자는 회사의 설립, 경영과 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 회사의 임직원과 『벤처기업육성에 관한 특별조치법』 및 동법 시행령의 규정에 의한 임직원 이외의 자로 하되, 『상법 시행령』 제30조 제2항에 규정된 자는 제외한다. 3. 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주식매수선택권의 부여를 취소할 수 있다. ① 주식매수선택권을 부여받은 자가 본인의 의사에 따라 사임 또는 사직한 경우 ② 주식매수선택권을 부여받은 자가 고의 또는 과실로 회사에 중대한 손해를 입힌 경우 ③ 회사의 파산 등으로 주식매수선택권의 행사에 응할 수 없는 경우④ 기타 주식매수선택권 부여계약에서 정한 취소사유가 발생한 경우 4. 회사는 주식매수선택권을 다음 각 호의 1에서 정한 방법으로 부여한다.① 주식매수선택권의 행사가격으로 보통주식(또는 종류주식)을 발행하여 교부하는 방법② 주식매수선택권의 행사가격으로 보통주식(또는 종류주식)의 자기주식을 교부하는 방법 ③ 주식매수선택권의 행사가격과 시가와의 차액을 현금 또는 자기주식으로 교부하는 방법5. 주식매수선택권을 부여받은 자는 제1항의 결의일부터 2년 이상 재임 또는 재직한 날부터 7년 내에 권리를 행사할 수 있다. 다만, 제1항의 결의일로부터 2년 내에 사망하거나, 정년이나 그 밖에 본인의 책임이 아닌 사유로 퇴임 또는 퇴직한 자는 그 행사기간 동안 주식매수선택권을 행사할 수 있다.6. 주식매수선택권의 행사로 인하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제12조의 규정을 준용한다.

6. 배당에 관한 사항

제12조 (신주의 배당 기산일)
회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다.제47조 (이익배당)
1. 이익의 배당은 현금과 주식으로 할 수 있다. 2. 이익의 배당은 주주총회 결의로 정한다.3. 제1항의 배당은 매 결산기 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.4. 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 주식으로도 할 수 있다.제48조 (배당금지급청구권의 소멸시효)
배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다.

제49조 (중간배당) 1. 본 회사는 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다.2. 제1항의 중간배당은 영업연도중 1회에 한하여 이사회의 결의로 배당기준일을 정하고 주주에 대한 배당일을 정하여야 한다.3. 중간배당은 직전 결산기의 대차대조표상의 순재산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.① 직전 결산기의 자본의 액② 직전 결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액③ 직전 결산기의 정기주주총회에서 이익배당 하기로 정한 금액④ 직전 결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의로 특정 목적을 위해 적립한 임의준비금⑤ 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금4. 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다5. 중간배당을 할 때는 제8조(우선주식 규정이 있는 경우)의 우선주식에 대하여도 보통 주식과 동일한 배당률을 적용한다.

III. 투자위험요소

1. 사업위험

가. 글로벌 경기 침체에 따른 위험

국제통화기금(IMF)은 2023년 7월 '세계경제전망(World Economic Outlook)'을 발표하며 2023년 세계경제 성장률을 3.0%로 전망하였습니다. 이는 지난 4월 전망치인 2.8%에 비해 0.2% 상승한 수치이며, 미국의 부채한도 협상 타결, 실리콘밸리 은행 및 크레딧스위스 사태 진정 등으로 위험이 일부 해소된 영향입니다. 다만, 국제통화기금은 러시아-우크라이나 전쟁의 격화, 전 세계적 이상 기후, 지속적인 높은 인플레이션 등을 위험요인으로 제시하였습니다. 한국은행은 2023년 8월 '경제전망보고서'를 발간하며 주요국 금리인상과 중국 코로나 확산 등으로 인해 세계경제 성장률이 2022년 3.4%에서 2023년 2.7%로 둔화될 것으로 전망하였으나, 이는 중국 리오프닝, 미국 및 유럽의 경기 연착륙에 대한 기대가 반영되어 올해 5월 전망치 대비 0.2%p가량 상향된 수치입니다. 다만, 고금리, 신용긴축 등으로 향후 성장률은 예상보다 완만할 것으로 사료됩니다. 코로나19 이후 각국 정부 및 중앙 은행의 대응으로 예상보다 빠르게 경기를 회복하고 민간소비가 개선되는 모습을 보이고는 있으나, 지정학적 리스크, 금융 불안정성 확대 등과 같은 불확실성 요인이 여전히 존재합니다. 이와 같이 향후에도 러시아-우크라이나 간 전쟁의 장기화, 글로벌 공급차질 지속, 각 국가의 긴축적인 통화정책 및 재정정책 등 여러 거시경제상황 둔화 요인으로 인해 소비 위축 및 투자 이연 등에 따른 경기 침체의 지속가능성이 높아질 수 있습니다.
글로벌 경기 변동에 따른 불안정한 경제 상황과 급격한 환율 변동성은 당사가 영위하는 사업의 실적 및 당사 재무 상태에 부정적인 요인으로 작용할 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

국제통화기금(IMF)은 2023년 7월에 발표한 '세계경제전망(World EconomicOutlook)'에서 2023년 세계경제 성장률을 3.0%로 전망하였습니다. 이는 지난 4월 전망치 (2.8%)에 비해 0.2%p 상향된 수치로, 미국 부채한도 협상 타결, 실리콘밸리 은행 및 크레딧스위스 사태 진정 등으로 위험이 일부 해소된 영향입니다. 다만, 국제통화기금은 우크라이나 전쟁 격화, 이상 기후, 높은 인플레이션의 지속, 억눌린 수요의 자극 등을 위험 요인으로 제시하였습니다. 2023년 7월 국제통화기금의 세계 경제성장률 전망은 다음과 같습니다.

【 '23년. 7월 국제통화기금 세계 경제성장률 전망 】

(단위: %, %p)

구분

22년

23년

24년

23.4월

23.7월

조정폭

23.4월

23.7월

조정폭

전망 (A)

전망 (B)

(B-A)

전망 (C)

전망 (D)

(D-C)

세계

3.5

2.8

3

0.2

3

3

-

선진국

2.7

1.3

1.5

0.2

1.4

1.4

-

미국

2.1

1.6

1.8

0.2

1.1

1

(0.1)

유로존

3.5

0.8

0.9

0.1

1.4

1.5

0.1

독일

1.8

(0.1)

(0.3)

(0.2)

1.1

1.3

0.2

프랑스

2.5

0.7

0.8

0.1

1.3

1.3

-

이탈리아

3.7

0.7

1.1

0.4

0.8

0.9

0.1

스페인

5.5

1.5

2.5

1

2

2

-

일본

1

1.3

1.4

0.1

1

1

-

영국

4.1

(0.3)

0.4

0.7

1

1

-

캐나다

3.4

1.5

1.7

0.2

1.5

1.4

(0.1)

기타 선진국

2.7

1.8

2

0.2

2.2

2.3

0.1

신흥개도국

4

3.9

4

0.1

4.2

4.1

(0.1)

중국

3

5.2

5.2

0

4.5

4.5

-

인도

7.2

5.9

6.1

0.2

6.3

6.3

-

러시아

(2.1)

0.7

1.5

0.8

1.3

1.3

-

브라질

2.9

0.9

2.1

1.2

1.5

1.2

(0.3)

멕시코

3

1.8

2.6

0.8

1.6

1.5

(0.1)

사우디

8.7

3.1

1.9

(1.2)

3.1

2.8

(0.3)

나이지리아

3.3

3.2

3.2

0

3

3

-

남아공

1.9

0.1

0.3

0.2

1.8

1.7

(0.1)

자료: 세계경제전망(World Economic Outlook, 2023.07), 국제통화기금(IMF)

국가별로는 미국, 영국은 예상을 상회하는 1분기 소비 및 투자 실적을 보여주며 2023년 04월 전망치 대비 상향된 반면, 독일은 제조업 부진으로 인한 1분기 실적 부진으로 인해 전망치가 다소 하향되었습니다.

또한, 한국은행은 2023년 8월 '경제전망보고서'를 통해 세계경제 성장률이 2022년 3.4%에서 2023년 2.7%로 둔화될 것으로 전망하였으나, 중국 리오프닝, 미국 및 유럽의 경기연착륙에 대한 기대를 반영하여 2023년 5월 전망치와 비교하면 0.2%p 상향되었습니다. 다만, 고금리, 신용긴축 등으로 향후 성장률은 예상보다 완만할 것으로 사료됩니다.

【 한국은행 세계경제 전망치 】

(단위: %, %p)

구분

2022년

2023년(E)

2024년(E)

비고

상반

하반

연간

세계경제성장률(%)

3.4

2.9

2.7

2.7

2.8

주1)

미국

2.1

2.2

1.7

1.9

0.8

유로

3.4

1

0.5

0.7

1.3

중국

3

5.5

4.6

5

4.5

일본

1

2

2.4

2.2

1.1

세계교역신장률 (%)

5.1

0.7

2.6

1.7

3.5

브렌트유가(달러/배럴)

101

80

84

82

83

주2)

자료: 한국은행(경제전망보고서, 2023.08)

주1) 전년 동기 대비

주2) 기간 평균

국내 GDP 성장률은 최근 국내외 상황을 고려하였을 때 2022년 2.6%에서 2023년 1.4%로 하락할 것으로 전망하였습니다. 부문별로는 민간 소비는 회복 흐름을 이어가겠으나, 가계의 원리금 상환부담 증대, 대외 여건의 불확실성 등으로 회복세가 당초 예상보다 완만할 것으로 전망되며, 설비투자는 글로벌 제조업경기 개선 지연 등으로 연내에는 부진한 흐름을 이어가다가 내년 중 회복세를 보일 것으로 예상됩니다.

【 한국은행 세계경제 전망치 】

(단위: %)

구분

2022년

2023년(E)

2024년(E)

연간

상반

하반

연간

상반

하반

연간

GDP

2.6

0.9

1.8

1.4

2.3

2.2

2.2

민간소비

4.1

3

1

2

1.8

2.5

2.2

설비투자

(0.9)

4.9

(10.3)

(3)

(1.3)

9.7

4

지식재생산물투자

5

2.8

3.5

3.1

5.1

2.4

3.7

건설투자

(2.8)

2.1

(0.5)

0.7

(2.5)

2

(0.1)

재화수출

3.6

(1.1)

2.6

0.7

2.4

3.8

3.1

재화수입

4.3

1.8

(3.4)

(0.8)

0.4

5.4

2.9

자료: 한국은행(경제전망보고서, 2023.08)

주1) 전년 동기 대비

이처럼 코로나19 이후 민간소비가 양호한 성장세를 보였음에도 불구하고 통화긴축, 인플레이션, 지정학적 리스크 등의 불확실성이 존재함에 따라 글로벌 경기 회복의 속도가 더딜 가능성이 있습니다. 당사는 POS 및 KIOSK 단말기 제조 사업을 영위하고 있습니다. 당사가 생산하는 제품의 최종 수요처는 카페, 패스트푸드점, 편의점 등 주로 소매 사업장에 해당되며, 소매 사업장은 일반 소비자를 상대로 영업을 하고 있습니다. 따라서 당사 사업의 수익성은 경기 변동에 따른 가처분소득의 변화, 소비심리 및 소비지출의 변화와 높은 상관관계를 보일 수 있습니다. 경기 부진으로 인해 소비심리가 위축되고 소매 사업장의 신규 출점 및 투자가 감소할 경우, POS 및 KIOSK 산업의 전반적인 실적이 악화되는 위험에 노출되어 있습니다.이처럼 향후 글로벌 경기 침체 장기화에 따른 소비심리 위축 및 투자 이연 등의 요인은 당사가 영위하는 사업의 실적 및 당사 재무 상태에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

나. POS 시장의 성장성 둔화 위험
당사의 주요 제품인 POS의 매출비중은 전체 연결 매출액의 2022년 기준 71.3%, 2023년 3분기 기준 72.8%를 구성하고 있습니다. 따라서 당사의 매출은 POS시장의 영향을 직접적으로 받습니다. 당사가 영위하는 글로벌 POS시장은 2021년 기준 약 221억 달러의 규모를 형성하고 있으며, 연평균 15.9% 성장하여 2029년에는 707억 달러 규모의 시장이 형성될 것으로 전망되고 있습니다. 또한 한국 POS시장의 규모는 7.6억 달러 수준으로 파악되며, 2022년~2029년 추정 연평균 성장률은 19.0%로 높은 연평균 성장률을 나타낼 전망입니다.그러나 각 조사업체에서 제공한 시장의 추정치는 본 증권신고서 작성일을 기준으로 합리적 가정 및 예상에 기초한 것일 뿐이므로, 대외적인 요인에 따른 경기 침체, 내외부 경영 환경의 변화, 해당 산업의 침체 등에 따라 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
따라서 현재 국내외 POS 시장의 성장세에도 불구하고, 향후 COVID-19와 유사한 상황이 발생하거나, 글로벌 경기 위축 등으로 리테일 및 요식업 분야의 매출이 감소할 경우 POS 시장의 성장은 둔화될 수 있으며, 이로 인해 당사의 매출액에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

당사의 주요 제품인 POS의 매출비중은 전체 연결 매출액의 2022년 기준 71.3%, 2023년 3분기 기준 72.8%를 구성하고 있습니다. 따라서 당사의 매출은 POS시장의 영향을 직접적으로 받습니다.

글로벌 POS 시장 규모는 2021년 약 221억 달러였으며, 2029년에는 707억 달러를 기록하여 연평균 15.9%의 높은 성장률로 확대될 것으로 예상됩니다.

각국의 정부와 시장의 선두업체가 POS 시장 내 디지털 혁신(Digital transformation)의 촉매제 역할을 하고 있습니다. 2020년에 발표된 IDC(International Data Corporation) 자료에 의하면, 글로벌 디지털 혁신에 대한 투자는 2020년부터 2023년 사이 연평균 15.5% 증가하여 6조 8천억 달러에 달할 것으로 전망되고 있습니다.

【 글로벌 POS 시장 규모 추이 및 전망 】

글로벌 pos 시장 규모 및 전망.jpg
글로벌 POS 시장 규모 및 전망

출처 :
Fortune Business Insights(2022)

【 글로벌 POS 시장 성장률 추이 및 전망 】

글로벌 pos 시장 성장률 추이 및 전망.jpg
글로벌 POS 시장 성장률 추이 및 전망

출처 :
Fortune Business Insights(2022)

글로벌 POS 단말기 출하량은 2020년 1.4억대에서 2025년 2.7억대로 증가할 전망입니다. 여기서 집계된 POS 단말기 출하량에는 데스크톱 형태의 제품 및 바코드 스캐너, 태블릿, IC칩이 내장된 모바일 단말기와 같은 다양한 하드웨어가 포함됩니다.

【 글로벌 POS 단말기 출하량 추이 및 전망 】

글로벌 pos 단말기 출하량 추이 및 전망.jpg
글로벌 POS 단말기 출하량 추이 및 전망

출처 :
Fortune Business Insights(2022)

또한, Fortune Business Insights에 따르면, 2022년 아시아 태평양 POS 시장의 규모는 약 85억 달러이며, 이 중 한국시장의 규모는 7.6억 달러 수준으로 파악됩니다. 한국시장의 아시아 태평양 지역 내 점유율은 2021년 8.9%에서 2029년 9.6%로 커질 것으로 예상됩니다. 또한 2022년~2029년 추정 연평균 성장률은 19.0%로, 인도(20.2%)에 이어 역내 두 번째로 높은 연평균 성장률을 나타낼 전망입니다.

【 아태지역 국가별 POS시장 규모 추이 및 전망 】

(단위: 백만USD)

아태지역 국가별 pos 시장 규모 추이 및 전망.jpg
아태지역 국가별 POS 시장 규모 추이 및 전망

출처 :
Fortune Business Insights(2022)

【 한국 POS시장 수요처별 규모 추이 및 전망 】

(단위: 백만USD)

한국 pos 시장 수요처별 규모 추이 및 전망.jpg
한국 POS 시장 수요처별 규모 추이 및 전망

출처 :
Fortune Business Insights(2022)

Fortune Business Insights(2022)에 따르면 이러한 POS 단말기 출하량 증가는 리테일 및 요식업 분야에서의 견조한 POS 수요 확대에 기인합니다. POS 솔루션을 통해 고객은 다양한 유형의 디지털 및 비접촉식 결제를 이용할 수 있으며, 가게는 정확한 자금관리가 가능해졌고 시스템의 정확도로 인해 인적 오류가 줄어 생산성이 개선되었습니다. 또한 POS시스템을 통해 재고관리를 효율적으로 할 수 있게 되었으며, 통계 데이터 분석을 통한 판매 전략 개선으로 고객에게 더 나은 서비스를 제공할 수 있게 되었습니다.그러나 각 조사업체에서 제공한 시장의 추정치는 본 증권신고서 작성일을 기준으로 합리적 가정 및 예상에 기초한 것일 뿐이므로, 대외적인 요인에 따른 경기 침체, 내외부 경영 환경의 변화, 해당 산업의 침체 등에 따라 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 따라서 현재 국내외 POS 시장의 성장세에도 불구하고, 향후 COVID-19와 유사한 상황이 발생하거나, 글로벌 경기 위축 등으로 리테일 및 요식업 분야의 매출이 감소할 경우 POS 시장의 성장은 둔화될 수 있으며, 이로 인해 당사의 매출액에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

다. KIOSK 시장의 성장성 둔화 위험당사는 KIOSK 사용이 증가하는 시장 추세에 맞추어 제품 품목 다변화를 통해 매출의 성장성을 확보하고자 KIOSK 개발을 통해 해당 매출 비중을 점점 늘려나가고 있습니다. 당사의 전체 연결 매출액 중 KIOSK 제품의 매출 비중은 2021년도 6.8%에서 2022년도 9.6%로 증가하였으며, 2023년도 3분기 기준 7.8%를 시현하였습니다.Fortune Business Insights(2021)에 따르면, 글로벌 KIOSK 시장 규모는 2021년에서 2028년 사이 12.3%의 연평균 성장률을 기록할 것으로 분석되고 있습니다. 현재 KIOSK 시장은 다양한 산업에서 비대면 셀프 체크아웃 확산 가속화, 비대면 결제방식의 확대, 인건비 절감 요구로 인해 빠르게 성장하고 있습니다. 그러나 각 조사업체에서 제공한 시장의 추정치는 본 증권신고서 작성일을 기준으로 합리적 가정 및 예상에 기초한 것일 뿐이므로, 대외적인 요인에 따른 경기 침체, 내외부 경영 환경의 변화, 해당 산업의 침체 등에 따라 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
향후 글로벌 경기 악화 등으로 인하여 수요의 악화 및 공급의 제한이 발생하여 KIOSK 시장 성장에 한계가 발생할 수 있으며, 이로 인해 당사의 매출이 감소할 수 있으므로 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

당사는 KIOSK 사용이 증가하는 시장 추세에 맞추어 제품 품목 다변화를 통해 매출의 성장성을 확보하고자 KIOSK 개발을 통해 해당 매출 비중을 점점 늘려나가고 있습니다. 당사의 전체 연결 매출액 중 KIOSK 제품의 매출 비중은 2021년도 6.8%에서 2022년도 9.6%로 증가하였으며, 2023년도 3분기 기준 7.8%를 시현하였습니다.

Fortune Business Insights(2021)에 따르면, 글로벌 KIOSK 시장 규모는 2021년에서 약 227억 달러에서 2028년 약 511억 달러 규모로 확대되어 연평균 12.3%의 성장률을 기록할 것으로 분석되고 있습니다.

【 글로벌 KIOSK 시장 규모 전망 】

글로벌 kiosk 시장 규모 전망.jpg
글로벌 KIOSK 시장 규모 전망

출처:
Fortune Business Insights(2021)

KIOSK 시장의 성장은 리테일, 음식료, 항공/운수 등 다양한 산업에서 비대면 셀프 서비스가 확산되는 데 기인합니다. 비대면 셀프 서비스를 통해 고객은 기존 대면 서비스보다 구매 옵션이나 얻고 싶은 정보를 독립적으로 탐색할 수 있으며, 대기열을 줄여 기존보다 긍정적인 결제 경험을 얻을 수 있습니다. 이러한 점 때문에 모든 키오스크 유형 중에서 특히 셀프 서비스 키오스크가 큰 주목을 받고 있으며, 병원부터 푸드코트까지 대면 서비스를 진행하는 곳에서는 셀프 서비스 키오스크에 대한 관심이 확산되고 있습니다. 또한 KIOSK는 과거 안내 위주로 인간의 업무를 보조하는 역할에 그쳤으나, 점차 업무를 대체하는 수단으로 진화하고 있어 인건비 절감 목적의 사용 유인이 존재합니다. 그 외에도 ①매출 누수 방지 ②운영효율성 제고 등의 효과로 인해 KIOSK에 대한 수요가 꾸준히 증가하고 있습니다.

【 국내 대화형 KIOSK 시장 규모 전망 】

[국내 kiosk 시장 규모].jpg
[국내 대화형 KIOSK 시장 규모 전망]

출처:
연구개발특구진흥센터, MarketsandMarkets

한편 당사가 주력으로 생산하는 대화형 KIOSK의 국내 시장 규모는 2020년 5억 4,200만 달러에서 연평균 성장률 9.3%로 증가하여, 2025년에는 8억 4,600만 달러에 이를 것으로 전망됩니다.

[국내 업종별 KIOSK 사용여부]

특성별(1)
특성별(2)
특성별(3)
특성별(4)
2020
2021
2022

무인주문기 (키오스크)
무인주문기 (키오스크)
무인주문기 (키오스크)

예
아니오
예
아니오
예
아니오

전체
소계
소계
소계
3.1
96.9
4.5
95.5
6.1
93.9

업종별
일반음식점
소계
소계
2.3
97.7
3.3
96.7
4.5
95.5

한식
소계
1.9
98.1
2.7
97.3
3.8
96.2

중식
소계
3.8
96.2
0.9
99.1
2.4
97.6

일식
소계
2.4
97.6
6.7
93.3
14.4
85.6

서양식
소계
6.8
93.2
13.1
86.9
9.6
90.4

기타 외국식
소계
11.5
88.5
15.2
84.8
11.5
88.5

일반음식점 외
소계
소계
3.9
96.1
5.9
94.1
7.7
92.3

기관 구내식당업
소계
2.9
97.1
17.3
82.7
14.1
85.9

출장·이동음식점업
소계
0.0
100.0
6.2
93.8
4.1
95.9

기타 음식점업
제과점
0.7
99.3
4.8
95.2
14.3
85.7

피자·햄버거·샌드위치 및 유사 음식점업
16.3
83.7
16.7
83.3
21.0
79.0

치킨전문점
3.3
96.7
1.9
98.1
1.9
98.1

김밥 및 기타 간이 음식점업
3.5
96.5
11.0
89.0
8.7
91.3

간이 음식 포장 판매 전문점
5.1
94.9
6.5
93.5
8.9
91.1

주점업
소계
1.4
98.6
1.7
98.3
1.2
98.8

비알코올 음료점업
소계
5.8
94.2
6.6
93.4
11.7
88.3

운영형태별
프랜차이즈
소계
소계
6.9
93.1
9.7
90.3
15.6
84.4

비프랜차이즈
소계
소계
1.7
98.3
2.7
97.3
3.4
96.6

출처:
통계청

통계청의 KIOSK(무인주문기) 사용여부 조사내용을 보면, 전체 업종의 키오스크 사용률이 2020년 3.1%에서 2022년 6.1%로 증가하여 전반적인 키오스크 설치가 증가하였음을 알 수 있습니다. 특히 제과점의 경우 2020년 0.7%에서 2022년 14.3%로 가장 큰 폭의 사용률 상승을 보였고, 일식점(2.4% ▶ 14.4%), 기관 구내식당업(2.9% ▶ 14.1%) 또한 KIOSK 사용률이 높아졌습니다.

당사는 이렇듯 다양한 산업으로 확대되는 KIOSK 시장 전망에 맞추어 카페 프랜차이즈 등 요식업(Hospitality) 및 국내 관공서, 국내 1위 서점, 해외 극장 프랜차이즈 등 당사 제품이 공급되는 시장을 확대하고 있습니다. 특히 국내외 병원, 골프장 등에는 대기 순번 키오스크를, 편의점, Drug store, 식료품점, 무인 스토어 등에는 셀프 계산대(Self-Checkout) 시스템을 공급하는 등 다양한 시장 환경에 맞는 KIOSK 라인업을 구축하였습니다. 현재 KIOSK 시장은 다양한 산업에서 비대면 셀프 체크아웃 확산 가속화, 비대면 결제방식의 확대, 인건비 절감 요구로 인해 빠르게 성장하고 있습니다. 그러나 각 조사업체에서 제공한 시장의 추정치는 본 증권신고서 작성일을 기준으로 합리적 가정 및 예상에 기초한 것일 뿐이므로, 대외적인 요인에 따른 경기 침체, 내외부 경영 환경의 변화, 해당 산업의 침체 등에 따라 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 향후 글로벌 경기 악화 등으로 인하여 수요의 악화 및 공급의 제한이 발생하여 KIOSK 시장 성장에 한계가 발생할 수 있으며, 이로 인해 당사의 매출이 감소할 수 있으므로 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

라. 경쟁심화에 따른 시장점유율 하락 위험현재 POS 제품 시장은 다양한 유형의 POS 단말기를 제공하는 여러 기존 판매업체의 존재로 인해 치열한 경쟁을 하고 있습니다. 시장의 판매업체는 시장 입지를 유지하기 위해 지속적인 혁신에 집중하고 있으며, 고객 기반을 확대하기 위한 판매업체 간의 가격 경쟁은 경쟁의 위협을 더욱 증가시킬 것으로 예상됩니다.글로벌 POS시장의 경우 프리미엄 시장을 주도하는 Global major 제조사들이 있으며, 프랜차이즈 요식업 및 중소 리테일 시장을 주도하는 대만 제조사와, 중ㆍ저가 시장을 공략하는 한국제조사 및 중국제조사 등이 있습니다. KIOSK 시장의 경우 POS 시장 대비 비교적 최근에 본격 개화되기 시작하였으며, 기존 POS 업체 뿐만 아니라 디스플레이 업체, 종합가전 업체 등도 시장에 점차 진입하고 있습니다. 당사는 소비자에게 필요한 제품과 서비스 및 기술의 끊임없는 개발을 통해 당사의 산출물을 고도화하고, 그에 따른 부가가치 향상을 통해 시장을 주도하기 위한 노력을 경주하고 있습니다.
그러나 당사의 이러한 노력에도 불구하고 POS 제품 시장은 여러 경쟁우위를 가진 기존 판매업체들의 지속적인 경쟁 상황에 노출되어 있으며, 우수한 디자인 및 제품 개발 역량, 생산기술 및 품질관리 역량 등을 보유한 기업이 등장하거나, 타 경쟁사들이 점유율 확대를 위해 공격적인 영업과 저가 정책 등을 실시할 경우, 당사의 수익성 및 영업 성과에 부정적인 영향을 끼칠 수 있습니다.

현재 POS 제품 시장은 다양한 유형의 POS 단말기를 제공하는 여러 기존 판매업체의 존재로 인해 치열한 경쟁을 하고 있습니다. 시장의 판매업체는 시장 입지를 유지하기 위해 지속적인 혁신에 집중하고 있으며, 고객 기반을 확대하기 위한 판매업체 간의 가격 경쟁은 경쟁의 위협을 더욱 증가시킬 것으로 예상됩니다.

글로벌 POS 시장에는 프리미엄 시장을 주도하고 있는 Global major 제조사인 NCR, Toshiba, HP 및 Diebold Nixdorf 등이 있으며, 프랜차이즈 요식업 및 중소 리테일 시장을 중심으로 판매 중인 대만 제조사 FEC, Posiflex, PartnerTech, Flytech 등이 있습니다. 중ㆍ저가 시장에는 한국산 제품이 주로 포진해있고, 중국산 제품들이 점차 시장에 진입하고 있습니다. 당사는 대만 제조사들과 직접적 경쟁을 하고 있으며, Tier-1 major 제조사들과의 ODM을 통해 중급 시장 외에 High end 시장에 진입함으로써 제품력을 인정받아 경쟁 우위를 바탕으로 지속적인 성장을 하고 있습니다.

저가 시장을 중심으로 중국산 SUNMI, Histone, IMIN 등이 Android platform OS 시장에서 두각을 나타내고 있습니다. 당사는 이에 경쟁하기 위하여 Android OS platform POS 라인업 군을 확대하여 우수한 품질을 바탕으로 클라우드 기반 Android POS 시장에 진입하고 있습니다. 클라우드 기반 제품군 관련해서는, 북미시장에서 결제 단말을 일체화하여 판매중인 SQAURE, CLOVER, TOAST와 같이 당사도 결제 단말이 포함된 POS 시장에서 경쟁할 수 있도록 제품 라인업을 추가하여 향후 출시할 계획입니다.

KIOSK 시장의 경우 POS 시장 대비 비교적 최근에 본격 개화되기 시작하였으며, 기존 POS 업체 뿐만 아니라 디스플레이 업체, 종합가전 업체 등도 시장에 점차 진입하고 있습니다. 상기 언급된 해외 POS 업체 중 NCR, Toshiba, Posiflex, 그리고 당사의 국내 POS 경쟁업체인 하나시스㈜, ㈜아임유 등 대부분의 POS 업체들이 KIOSK 제품을 함께 생산 또는 판매하고 있습니다. 그 외 POS 사업을 영위하지 않으나 KIOSK 사업을 영위하는 업체로는 해외 Pyramid Computer GmbH
, 국내 삼성전자㈜
, LG전자㈜
, 한국전자금융㈜
, ㈜씨아이테크 등이 있습니다. 다만 당사는 전방시장의 특성으로 인해 KIOSK 시장에서도 주로 POS 업체들과 경쟁하고 있습니다. 당사의 국내외 경쟁업체 현황을 정리하면 다음과 같습니다.

1) 해외시장

- NCR

NCR Corp는 현금등록기를 시작으로 130년 이상의 업력을 지닌 글로벌 기업으로 POS, 결제시스템, 은행 ATM, 리테일 솔루션, 디지털 사이니지, 통신 시스템 등 산업 전반에 다양한 하드웨어 및 소프트웨어 솔루션을 공급하고 있습니다.

- Toshiba Global Commerce Solutions

Toshiba는 POS 단말기, KIOSK, 디지털 사이니지, 영수증 및 레이블 프린터 등의 다양한 하드웨어 제품군과 함께 Commerce Platforms, ELERA Platform, TCX solution 등의 리테일, 은행, 요식업 및 기업용 소프트웨어를 공급하는 글로벌 회사입니다.

- Diebold Nixdorf

Diebold Nixdorf는 은행 및 리테일 업계에 정보 기술 솔루션 및 서비스를 제공하는 업체로, 130개국 이상에 진출해 있습니다. 회사의 핵심 비즈니스 활동은 은행 및 리테일 부문으로 분류됩니다. 은행 부문은 은행 업계 고객을 위한 하드웨어, 소프트웨어 및 서비스의 개발, 제조 및 판매를 다루고 있습니다. 리테일 부문은 리테일 업계 고객을 위한 소프트웨어 및 기타 서비스와 함께 하드웨어의 개발, 생산, 물류, 마케팅 및 판매 사업을 영위하고 있습니다.

- Posiflex

1984년에 설립된 대만의 Posiflex는 PC 및 주변기기를 OEM/ODM으로 제조하는 회사로 시작하여, 현재는 Posiflex라는 브랜드로 POS, KIOSK 및 결제 단말기 주변장치를 전문적으로 제조 공급하고 있습니다.

- FEC (Firich Enterprises)

Posiflex와 함께 대만 주요 POS 제조사로 알려진 FEC는 199
5년 설립되어 POS 및 KIOSK를 전문으로 제조 공급하고 있습니다.

[해외 주요 경쟁업체 재무 현황]

(단위 : 백만원, %)

구분
NCR
Diebold Nixdorf
Posiflex
FEC

2020연도
2021연도
2022연도
2020연도
2021연도
2022연도
2020연도
2021연도
2022연도
2020연도
2021연도
2022연도

설립일
1926년 01월 02일
1876년 08월 11일
1984년 08월 13일
1995년 01월 17일

매출액 (매출원가율)
7,320,200(75.4%)
8,195,600(73.5%)
10,134,100(76.3%)
4,602,200(73.5%)
4,472,500(73.3%)
4,471,100(78.1%)
323,589(67.5%)
378,006(64.6%)
519,000(65.0%)
89,758(72.4%)
104,810(70.4%)
117,688(70.8%)

영업이익 (이익률)
260,636(3.6%)
542,860(6.6%)
631,766(6.2%)
28,304(0.6%)
157,017(3.5%)
-273,507(-6.1%)
18,683(5.8%)
43,339(11.5%)
65,617(12.6%)
1,003(1.1%)
5,635(5.4%)
5,523(4.7%)

당기순이익 (이익률)
-93,168(-1.3%)
111,092(1.4%)
77,517(0.8%)
-317,362(-6.9%)
-90,248(-2.0%)
-751,143(-16.8%)
4,956(1.5%)
19,101(5.1%)
36,682(7.1%)
-2,741(-3.1%)
5,995(5.7%)
13,523(11.5%)

총자산
9,161,200
13,852,700
14,455,300
3,982,200
4,173,500
3,850,300
535,955
636,463
645,815
245,443
279,031
281,655

총부채
7,719,600
12,028,400
12,251,900
4,887,700
5,169,600
5,572,700
434,035
444,055
385,688
102,989
123,539
112,195

자기자본
1,441,600
1,824,300
2,203,400
-905,555
-996,022
-1,722,400
101,920
192,408
260,126
142,454
155,491
169,460

상장여부
상장(미국)
상장(미국)
상장(대만)
상장(대만)

주요제품
디지털뱅킹서비스, POS, KIOSK
ATM, POS, KIOSK
POS 및 KIOSK
POS 및 KIOSK

출처 :
Bloomberg

주1)
상기 재무 수치는 각 사의 연결 재무제표 기준으로 작성되었습니다.

주2)
Toshiba Global Commerce Solutions는 해외 비상장법인으로, 공식적인 재무 정보가 확인되지 않아 상기 장표에서 제외하였습니다.

2) 국내시장

- 하나시스 주식회사

하나시스 주식회사는 2006년 설립된 POS Hardware 제조 판매 전문 기업으로 경기도 수원에 생산 라인을 보유하고 있습니다. 2015년에는 KIOSK 생산라인을 구축하여 본격적으로 KIOSK 시장에도 진출한 것으로 파악됩니다. 국내외 다양한 업종에 POS 시스템 및 KIOSK를 공급하며, 유통, 외식, 의료, 교육, 공공 등 다양한 분야에서 고객사를 보유하고 있습니다.

- 주식회사 아임유

주식회사 아임유는 2010년 설립된 국내 POS Hardware 제조 판매 및 POS Solution 전문 기업입니다. 경기도 안산시에 생산라인을 보유하고 있으며 국내 및 미국, 일본, 동남아 등 해외 60여개국에 H/W 및 S/W를 제공하고 있습니다.

- 주식회사 오케이포스

2007년 설립된 국내 POS Hardware 제조 판매 및 POS Solution 전문 기업으로, 2015년 NICE그룹에 편입되었습니다. 2021년에는 (주)티페이에 흡수합병되었는데, 합병법인이 회사명을 ㈜오케이포스로 변경하였으며 현재 VAN 사업 등을 함께 영위하고 있는 것으로 파악됩니다.

[국내 주요 경쟁업체 비교 현황]

(단위 : 백만원, %)

구분

㈜포스뱅크

하나시스㈜

㈜아임유

2020연도 (제18기)

2021연도 (제19기)

2022연도 (제20기)

2020연도 (제15기)

2021연도 (제16기)

2022연도 (제17기)

2020연도 (제11기)

2021연도 (제12기)

2022연도 (제13기)

설립일

2003년 09월 29일

2006년 12월 13일

2010년 10월 01일

매출액 (매출원가율)

60,162 (68.1%)

88,487 (80.4%)

90,380 (74.2%)

31,702 (76.9%)

45,359 (78.2%)

46,915 (76.4%)

14,614 (69.8%)

22,216 (75.3%)

31,063 (70.0%)

영업이익 (이익률)

881 (1.5%)

8,022 (9.1%)

12,587 (13.9%)

2,476 (7.8%)

1,866 (4.1%)

1,453 (3.1%)

722 (4.9%)

1,301 (5.9%)

3,528 (11.4%)

당기순이익 (이익률)

-2,304 (-3.8%)

7,947 (9.0%)

6,935 (7.7%)

2,610 (8.2%)

2,182 (4.8%)

2,013 (4.3%)

532 (3.6%)

922 (4.2%)

3,137 (10.1%)

총자산

37,671

51,944

61,458

24,761

32,616

31,009

12,592

15,453

22,904

총부채

28,723

34,913

29,122

9,380

13,554

8,311

9,147

11,085

5,558

자기자본

8,947

17,031

32,336

15,381

19,062

22,698

3,445

4,367

17,347

상장여부

비상장

비상장

비상장

주요제품

POS 및 KIOSK

POS 및 KIOSK

POS 및 KIOSK

주1)
상기 재무 수치는 각 사의 별도 재무제표 기준으로 작성되었습니다.

주2)
㈜오케이포스는 POS 및 KIOSK 외 사업의 매출 비중이 유의적으로 높은 것으로 추정되어 상기 장표에서 제외하였습니다.

당사의 타사 대비 비교 우위사항은 하기의 3가지 항목으로 요약할 수 있습니다.

가
글로벌 시장 내 선도적인 POS 제품 디자인

회사 내부의 제품 디자인팀과 오랜 파트너쉽을 기반으로 한 외부 전문 디자인업체가 협업하여, 당사 제품에 대한 글로벌 시장 요구사항을 반영하고 경쟁사와 차별화를 통한 제품 디자인 개발로 글로벌 시장을 선도하고 있습니다. 당사는 모든 제품에 대한 디자인 특허출원을 통해 타사에서 당사 제품을 모방하지 못하도록 관리하고 있으며 지속적으로 고객 중심, 시장선도의 디자인 철학을 유지하고 발전시키고 있습니다.당사의 디자인 결과물은 Good Design, RedDot 디자인 어워드(Good Design APEXA-G, DCR, 태블릿 도킹스테이션, BIGPOS, GD PANDORA) 등 다수의 공신력있는 디자인상을 수상하면서 국내외에서 인정받고 있습니다.

나

혁신 지향적인 Hardware Specification을 통한 시장 주도

짧아지는 제품 수명주기 대응, 다변화되는 고객요구 충족, 지속 가능한 발전을 위해 당사는 시장에서 혁신을 추구하고 있습니다. 당사는 신모델군에 대해 업계 선도적으로 최신 Intel CPU 프로세서를 적용하고 있으며, 더 나아가 신제품 MAZIC CL부터 Intel 12세대 CPU 프로세서로 전환하여 도입하는 것을 결정하고 2023년 내 출시를 목표로 개발 중에 있습니다.차세대 CPU 프로세서의 개선된 성능 및 제품 수명을 뒷받침하기 위해서는 기기 내부의 열기를 효율적으로 방출할 수 있는 POS 시스템의 구조 설계 역량이 필요하며, 당사는 축적된 지식과 경험 및 컴퓨터 시뮬레이션을 도입하여 단 시간 내 이를 해석 및 설계 시 반영 중에 있습니다. 또한, 고객사의 운임 부담을 개선을 하고자 당사의 신제품에는 접을 수 있는 베이스 스탠드 기구부 설계를 도입하여 기존 제품군 대비 66%의 추가 적재가 가능할 수 있도록 개선을 이루었습니다.

다.

품질 관리 역량

당사는 ISO9001/14001, UL, CCC 인증 획득 및 해당 규격을 준수하여 제품 개발, 생산, 품질 테스트를 수행하고 있습니다. 온도와 습도에 취약한 전자기기의 특성에 맞춰, 당사의 원자재 창고는 온도 20~30도/습도 10~40%, 생산라인은 20~30도/습도 40~60%로 항시 관리 중에 있으며, 분진 방진을 위해 중요 공정(LCD/Touch Panel 부착 공정)에 대해서는 클린부스 및 에어커튼을 설치하는 등 양질의 제품을 생산하기 위한 우수한 생산 환경 구축을 하였습니다.IPC Class 2의 산업용 기준에 부합하는 원자재들을 선정하여 당사 제품군의 생산에 반영하고 있으며, 안정적인 품질 유지를 위해 당사는 AQL S3 2.5 기준 근간으로 수입검사, 기능검사, 에이징 검사, 출고 검사를 진행하고 있습니다. 이에 대한 테스트 결과는 전량 당사에서 개발하여 사용 중에 있는 Smart QMS 시스템 내 등록하여 품질 관리를 하고 있으며, 분기 별로 최다 판매 모델/ODM 고객사 모델/신제품 기준으로 2개의 모델을 선정하여 정전기 테스트, 테스터 챔버 장비를 통한 항온습도 테스트 등의 심화 테스트를 별도 진행하여 안정적인 품질을 구현하고 있습니다.또한, 사내 및 사외에서 발생하는 불량 현상을 즉시 Smart QMS 시스템 내 “불량이슈(클레임관리)”에 등록하면 당사 전 구성원에게 이메일, 모바일 기기를 통해 알람이 가도록 프로세스를 구축하였습니다. 이를 통해 불량에 대한 내용이 즉각적으로 전사에 공유되며, 불량원인 분석 및 개선/예방 대책을 수립하는 DMAIC 품질 관리 기법 도입을 통해 2023년 품질 목표 “현장 발생 불량률 0%”의 달성을 위해 노력하고 있습니다.

당사는 소비자에게 필요한 제품과 서비스 및 기술의 끊임없는 개발을 통해 당사의 산출물을 고도화하고, 그에 따른 부가가치 향상을 통해 시장을 주도하기 위한 노력을 경주하고 있습니다. 그러나 당사의 이러한 노력에도 불구하고 POS 및 KIOSK 제품 시장은 여러 경쟁우위를 가진 기존 판매업체들의 지속적인 경쟁 상황에 노출되어 있으며, 우수한 디자인 및 제품 개발 역량, 생산기술 및 품질관리 역량 등을 보유한 기업이 등장하거나, 타 경쟁사들이 점유율 확대를 위해 공격적인 영업과 저가 정책 등을 실시할 경우, 당사의 수익성 및 영업 성과에 부정적인 영향을 끼칠 수 있습니다.

마. 주요 원재료 가격 변동 위험당사의 제품에 대한 원재료는 크게 Main Board, LCD, Touch, RAM, SSD, OS, 사출물, 기타로 구분을 할 수 있으며 Main Board에 각종 원재료들이 연결되어 DESKTOP PC처럼 동작되는 POS 및 KIOSK 제품으로 생산이 됩니다. 당사는 2022년 전세계적 반도체 부품 수급난에 따른 원자재 매입 비용 상승분을 당사 핵심 POS 모델의 판매가격에 반영하여 원가율 상승을 일정 부분 제한할 수 있었습니다. 당사는 원재료 매입 시 가격 협상력 제고를 위해 소수의 매입처와 집중적으로 거래하고 있습니다. 당사가 매입하는 원재료는 대체로 범용화되어 있고 시장에서 활발하게 거래되고 있습니다. 또한 당사가 신규 매입처를 확보하는 것이 비교적 용이하기 때문에, 매입처 집중에 따른 원재료 조달 리스크는 제한적인 것으로 판단됩니다.
그럼에도 불구하고, 2022년에 발생한 전세계적 반도체 부품 수급난 현상과 같이 업계 전반의 원재료 수급 불균형이 나타날 경우 당사 또한 안정적인 원재료 조달에 어려움을 겪을 수 있습니다. 이는 원재료 매입 가격 상승 또는 당사 생산 물량 감소로 이어져 당사의 영업실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

당사의 생산 제품인 POS 및 KIOSK는 일반 DESKTOP PC와 원재료의 구성이 유사합니다. 당사의 제품에 대한 원재료는 크게 Main Board, LCD, Touch, RAM, SSD, OS, 사출물, 기타로 구분을 할 수 있으며 Main Board에 각종 원재료들이 연결되어 DESKTOP PC처럼 동작되는 POS 및 KIOSK 제품으로 생산이 됩니다. Main Board와 Touch는 가격 경쟁력 확보를 위해 중국에서 대부분 수입을 하고 있습니다.당사 제품 생산 시 원재료 비중의 특별한 변동 사유는 없습니다. POS는 LCD와 Main Board가 50~60%의 비중을 차지하고 있으며, KIOSK는 40%대의 비중을 차지하고 있습니다. 다만, Main Board와 Touch는 전량 수입을 하므로 환율에 따라 비중의 변화는 발생할 수 있습니다.

【 원재료의 제품별 비중 】

(단위: %)

사업연도

주요 제품명

원재료명

원재료 비중(%)

2020연도 (제18기)

POS

LCD

22%

Main board

35%

RAM

7%

SSD

7%

Touch

11%

기타(원재료)

6%

Scanner
-

사출류

11%

KIOSK

LCD

15%

Main board

25%

RAM

2%

SSD

2%

Touch

13%

기타(원재료)
9%

Scanner
7%

사출류

28%

2021연도 (제19기)

POS

LCD

20%

Main board

39%

RAM

7%

SSD

7%

Touch

9%

기타(원재료)

8%

Scanner
-

사출류

10%

KIOSK

LCD

13%

Main board

29%

RAM

3%

SSD

3%

Touch

7%

기타(원재료)
23%

Scanner
3%

사출류

19%

2022연도 (제20기)

POS

LCD

22%

Main board

35%

RAM

7%

SSD

8%

Touch

8%

기타(원재료)

12%

Scanner
-

OS
2%

사출류

6%

KIOSK

LCD

16%

Main board

25%

RAM

4%

SSD

4%

Touch

8%

기타(원재료)
26%

Scanner
4%

OS
10%

사출류

3%

2023연도 3분기 (제21기)

POS

LCD

24%

Main board

32%

RAM

6%

SSD

7%

Touch

10%

기타(원재료)

12%

Scanner
-

OS
3%

사출류

6%

KIOSK

LCD

15%

Main board

17%

RAM

2%

SSD

3%

Touch

9%

기타(원재료)

37%

Scanner
7%

OS
8%

사출류

4%

주1)
OS는 2021년도까지 별도의 상품으로 분류되었으나, 2022년도부터 제품 생산에 사용되는 원재료로 분류되기 시작했습니다.

주2)
당사의 주력 POS 제품 중에는 OS가 별도로 탑재되지 않는 제품이 있어, KIOSK 대비 POS의 OS 원가 비중이 낮게 나타나고 있습니다.

당사가 매입하는 원재료의 가격은 주로 시장의 수급 상황 및 환율에 따라 변동됩니다. 이외 가격변동에 특별한 사유는 없습니다.

【 원재료 가격변동추이 】

(단위: 원)

사업연도

품 목

2020연도 (제18기)

2021연도 (제19기)

2022연도 (제20기)

2023연도 3분기 (제21기)

Main board

국 내

-

74,857

-

-

수 입

101,036

126,304

133,987

114.409

LCD

국 내

58,127

67,981

76,306

70,272

수 입

-

81,620

-

-

Touch

국 내

32,472

31,324

24,550

-

수 입

30,831

29,791

31,699

30,509

RAM

국 내

24,007

25,841

27,045

17,659

수 입

-

23,631

-

-

SSD

국 내

23,843

25,014

24,931

23,267

수 입

73,042

70,399

-

-

OS

국 내

-

-

27,292

28,226

수 입

-

-

-

-

주1)
상기 가격변동추이는 각 사업년도의 평균 매입가격으로 산출되었습니다.

주2)
2020연도~2021연도에는 OS가 상품으로 분류되어, 본 장표에 기재되지 않았습니다.

당사는 2022년 전세계적 반도체 부품 수급난에 따른 원자재 매입 비용 상승분을 당사 핵심 POS 모델의 판매가격에 반영하여 원가율 상승을 일정 부분 제한할 수 있었습니다. 그러나 글로벌 시장변화에 따른 공급망 차질 및 환율변동은 예측할 수 없으므로 향후 원재료 가격이 당사의 예상을 벗어난 수준에서 급등락을 반복함에 따라 실질적인 원자재 가격 변동분을 고객사에 성공적으로 전가하지 못할 위험이 존재하며, 이는 당사의 영업실적 및 재무상태에 실질적이고 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.한편, 당사가 사용하는 원재료별 주요 매입처 및 비중은 아래와 같습니다.

【 원재료별 주요 매입처 및 매입 금액 비중 】

사업연도

품 목

2020연도 (제18기)

2021연도 (제19기)

2022연도 (제20기)

2023연도 3분기 (제21기)

매입처
비중
매입처
비중
매입처
비중
매입처
비중

Main board

해외 A사
100.0%
해외 A사
100.0%
해외 A사
98.5%
해외 A사
96.5%

-
-
국내 P사
0.0%
해외 S사
1.5%
해외 S사
3.5%

LCD

국내 M사
62.3%
국내 M사
76.6%
국내 M사
73.8%
국내 M사
85.3%

국내 S사
35.3%
국내 S사
23.3%
국내 S사
25.9%
국내 S사
14.7%

Touch

해외 A사
99.6%
해외 A사
99.7%
해외 A사
100.0%
해외 A사
100.0%

국내 M2사
0.4%
해외 E사
0.1%
국내 M3사
0.0%
-
-

RAM

국내 D사
100.0%
국내 D사
98.4%
국내 D사
100.0%
국내 D사
100.0%

-
-
해외 P사
0.9%
-
-
-
-

SSD

국내 A사
96.5%
국내 A사
79.5%
국내 A사
86.3%
국내 A사
100.0%

해외 I사
3.5%
해외 I사
16.5%
국내 T사
13.7%
-
-

OS

-
-
-
-
국내 V사
96.2%
국내 V사
96.0%

-
-
-
-
국내 A2사
3.6%
국내 A2사
3.8%

사출류
국내 S2사
29.7%
국내 S2사
22.9%
국내 S2사
20.9%
국내 S2사
21.4%

국내 E사
24.1%
국내 E사
18.9%
국내 E사
19.1%
국내 E사
17.3%

기타(원재료)
국내 M사
17.1%
국내 M사
17.8%
국내 M사
22.1%
국내 M사
24.3%

국내 J사
16.1%
국내 J사
15.7%
국내 J사
21.2%
국내 J사
13.0%

주1)
상기 매입처는 각 연도의 원재료별 매입 금액 상위 2개 업체에 해당됩니다.

주2)
2020연도~2021연도에는 OS가 상품으로 분류되어, 본 장표에 기재되지 않았습니다.

당사는 원재료 매입 시 가격 협상력 제고를 위해 소수의 매입처와 집중적으로 거래하고 있습니다. 당사가 매입하는 원재료는 대체로 범용화되어 있고 시장에서 활발하게 거래되고 있습니다. 또한 당사가 신규 매입처를 확보하는 것이 비교적 용이하기 때문에, 매입처 집중에 따른 원재료 조달 리스크는 제한적인 것으로 판단됩니다.그럼에도 불구하고, 2022년에 발생한 전세계적 반도체 부품 수급난 현상과 같이 업계 전반의 원재료 수급 불균형이 나타날 경우 당사 또한 안정적인 원재료 조달에 어려움을 겪을 수 있습니다. 이는 원재료 매입 가격 상승 또는 당사 생산 물량 감소로 이어져 당사의 영업실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

바. 특정 제품군에 대한 의존도 관련 위험당사의 매출은 POS 제품에 집중하여 발생하고 있습니다. POS 제품의 전체 매출액 대비 비중은 2022년 71.3%, 2023년 3분기 72.8%를 차지하고 있어 해당 제품의 비중이 지속적으로 과반 이상을 차지하고 있는 상황입니다. 당사는 현재와 같은 매출 품목의 편중 위험을 해소하고자 다기능 이동형 KIOSK , 산업용 터치 PC패널 등 신제품 개발 및 니치시장 공략을 통해 제품 품목을 다변화할 계획입니다. 당사는In-house Facility 개발 역량을 근간으로 POS제품 이외에도 KIOSK, DID(Digital Information Display), KDS(Kitchen Display System) 및 주변기기 개발을 성공적으로 진행해나가고 있습니다. 당사는 기존의 레퍼런스와 기술력을 바탕으로 고객의 니즈에 맞는 신제품 개발하여 새로운 시장을 발굴하고 개척해내기 위해 노력하고 있습니다.
그럼에도 불구하고 당사의 현재 매출 실적은 POS 제품에 집중되어 있어, 향후 해당 부문의 경쟁이 심화되거나 뛰어난 기술의 등장으로 인해 기술격차가 발생한다면 POS 제품 수요의 급격한 감소로 인해 당사의 매출이 하락할 가능성이 존재합니다. 이처럼 특정 제품군에 대한 매출 집중은 당사의 매출 실적 및 사업 안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

당사의 매출은 POS 제품에 집중하여 발생하고 있습니다. POS 제품의 전체 매출액 대비 비중은 2022년 71.3%, 2023년 3분기 72.8%를 차지하고 있어 해당 제품의 비중이 지속적으로 과반 이상을 차지하고 있는 상황입니다. 당사의 2020년 ~ 2023년 3분기 제품별 매출액 구성 및 비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원,%)

구분

품 목

생산(판매) 개 시 일

주요 상표

2020연도(제18기)
2021연도(제19기)
2022연도(제20기)
2023연도 3분기(제21기)

매출액

비율

매출액

비율

매출액

비율

매출액

비율

제품 매출

POS

2007

APEXA M6150 M6165

32,632
52.8%
59,631
65.2%
65,216
71.3%
46,170
72.8%

KIOSK

2019

BIGPOS

2,539
4.1%
6,263
6.8%
8,786
9.6%
4,949
7.8%

기타

2007

2nd DISP MSR

5,614
9.1%
10,513
11.5%
10,036
11.0%
7,152
11.3%

소계

40,785
66.1%
76,407
83.5%
84,037
91.9%
58,271
91.8%

상품매출

2003

A11 M3901

8,057
13.0%
8,988
9.8%
5,617
6.1%
3,990
6.3%

용역매출

2004

A/S 및 유지보수

11,259
18.2%
3,043
3.3%
724
0.8%
455
0.7%

임대매출

2011

-

61
0.1%
50
0.1%
2
0.0%
9
0.0%

내부거래 및 연결조정
1,586
2.6%
3,008
3.3%
1,108
1.2%
736
1.2%

합계

61,748
100.0%
91,496
100.0%
91,488
100.0%
63,461
100.0%

주1)
위 수치는 K-IFRS 연결재무제표 기준으로 작성되었으며, 2020년은 감사받지 않은 수치입니다.

주2)
하청제품(ODM) 매출액은 제품 매출액에 포함되어 있습니다.

당사는 현재와 같은 매출 품목의 편중 위험을 해소하고자 다기능 이동형 KIOSK , 산업용 터치 PC패널 등 신제품 개발 및 니치시장 공략을 통해 제품 품목을 다변화할 계획입니다. 당사는 In-house Facility 개발 역량을 근간으로 POS 제품 이외에도 KIOSK, DID(Digital Information Display), KDS(Kitchen Display System) 및 주변기기 개발을 성공적으로 진행해나가고 있습니다. 당사의 신제품인 이동형 KIOSK는 기존 결제 KIOSK 시장 외 산업군에 제품을 공급 및 판매하는 전략으로 시장 확대를 계획하고 있습니다. 확장성을 기반으로 금융권 고객 순번 대기시스템, 전기차 충전 통합관리, 출입자 안면인식, 학원이나 대학의 강의 녹화, 교육장이나 세미나실 등록 등 다양한 사용처에 제품 판매를 추진하고 있습니다. 또한 당사의 기술을 활용한 Panel PC 제품은 올인원 터치컴퓨터 형태로 개발되었으며, 스마트 팩토리, 인텔리전트 물류창고, 스마트오피스 등에 설치되어 공정/일정/통합관제 등의 운영시스템으로 활용하기에 적합한 제품군입니다. 이처럼 당사는 기존의 레퍼런스와 기술력을 바탕으로 고객의 니즈에 맞는 신제품 개발하여 새로운 시장을 발굴하고 개척해내기 위해 노력하고 있습니다. 그럼에도 불구하고 당사의 현재 매출 실적은 POS 제품에 집중되어 있어, 향후 해당 부문의 경쟁이 심화되거나 뛰어난 기술의 등장으로 인해 기술격차가 발생한다면 POS 제품 수요의 급격한 감소로 인해 당사의 매출이 하락할 가능성이 존재합니다. 이처럼 특정 제품군에 대한 매출 집중은 당사의 매출 실적 및 사업 안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

사. 제품의 결함 또는 유지/보수 품질 악화에 따른 평판 하락 위험당사는 전사적 품질 관리 운영 체계를 구축하여 ERP 기반 품질 관리 시스템을 운영하고 있습니다. IQC, PQC, OQC, 고객불만관리 등 입고부터 출하까지의 QMS(Quality Management System) 품질 관리를 진행하여 고객만족도를 높이고 있습니다.

상기의 지속적인 품질 관리 강화 및 혁신을 통하여 생산제품의 품질이 크게 향상됨과 동시에 안정화되고 있습니다. 그 결과 최근 분기 부적합률 0.04% 이내의 안정된 품질을 유지하고 있습니다. 당사는 지속적인 영업망 확대와 이를 통한 출하수량 증가에도 불구하고, 더욱 향상된 품질 수준을 유지하고 있으며, 이에 해외바이어 등 대형 거래선에서 호평을 받으며, 지속 성장을 하고 있습니다.
그러나 당사의 이러한 품질 유지 노력에도 불구하고 POS 제품 시장의 경쟁이 심화됨에 따라 고품질의 제품을 제공하고, 적절한 유지·보수 서비스를 지원하는 것이 더욱 중요해질 것으로 예상됩니다. 이러한 상황에서 당사가 판매하는 제품의 품질 및 유지·보수 서비스가 고객사의 기대에 부응하지 못할 경우 시장 내 평판이 하락할 위험이 있으며, 이는 당사의 사업에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

당사는 전사적 품질 관리 운영 체계를 구축하여 ERP 기반 품질 관리 시스템을 운영하고 있습니다. IQC, PQC, OQC, 고객불만관리 등 입고부터 출하까지의 QMS(Quality Management System) 품질 관리를 진행하여 고객만족도를 높이고 있습니다.

【 (주)포스뱅크 품질 관리 운영 체계 】

가.
Incoming inspection (IQC)

- 각 원자재 별 승인원 / 검사 기준서 등록 연계 관리, 검사 결과 등록 / 합불처리 승인관리를 ERP와 연계하여 입고되는 자재는 모두 누락 없이 수입검사를 받도록 내부 시스템을 구축하였습니다.

- 납품되고 있는 모든 품목은 출하성적서와 같이 납품 받아, 납품된 품목과 성적서상 일치 여부 및 변경사항 여부 추적 확인 프로세스를 구축하였으며, 시리얼 번호 정보를 통해 검사가 완료된 제품만 공정에 투입되어 완제품으로 만들어질 수 있도록 추적 관리하고 있습니다.

- 치수정보 일치가 필수적인 사출, 판금물 입고 시 당사 승인원의 도면 치수와 일치하는지를 당사 인력이 직접 검수하고 있습니다.

- 협력사의 무단 부품 변경을 방지하기 위하여, 당일 납품되는 PCBA는 앞, 뒷면의 사진을 촬영하여 메일로 입수하고, 입수한 이미지는 각 품목별로 별도의 내부 QMS D/B 상에 등록하여 관리하고 있습니다.

- 협력사 품질등급제를 도입하여, 협력사의 납품 수준을 높이기 위한 절차를 매월 실시하고 있습니다. 또한 연간 2회 Audit를 수행하여 협력사측 내부관리가 잘 이루어지는지 확인하고 있습니다. 부적합이 발생할 경우 부적합품 통보서를 발행하여 같은 부적합이 재발하지 않도록 개선 대책서를 접수 받고 있습니다.

나.
Production Control (PQC)

- 모델별 생산 공정 단계의 실시간 현황 관리를 하고 있습니다. 생산 완료품에 대한 시리얼 관리 및 각 생산 완료품별 주요 부품 시리얼 등록을 통해 출하 연계 추적 관리를 하고 있습니다.

다.
Outgoing inspection (OQC)

- 출하검사 현황판을 통해 포장 완료 시 자동으로 출하검사 의뢰를 전달하고, 출하검사를 진행합니다. 검사대기 및 검사완료Lot 현황을 색상으로 구분하는 출하검사 현황 가시화 프로세스를 구축하여 검사 누락 가능성을 방지하고 있습니다. 출하 검사 품목별 사진 촬영 및 당사 내부 D/B 등록을 수행하여 납품분에 대한 이력을 관리하고 있습니다. 이를 통해 실제 출고 제품의 수치적인 부분 외 형상 및 라벨 등을 확인할 수 있습니다. 또한 ODM 고객사 등의 주요 고객 및 특정 고객사 등급별 품질 차별화(Class1,2,3), 고객사 등급별 품질관리를 실시하는 등 맞춤형 품질 관리를 통해 고객으로부터 만족도와 신뢰를 얻고 있습니다.

라.
Process Changing Control

- 품질 등의 개선을 위해 생산 공정 및 자재 변경이 있을 시 ECR(변경 필요사항에 대한 등록 관리 및 사내/사외 변경), PCN (변경 타당성 검토 관리), PCCB(변경 승인 통보 관리) 절차로 구분하여 각 단계별 자동 알람 및 배포가 이뤄지는 프로세스를 구축하였습니다.

- 또한 실시간 고객불만등록 관리를 통한 부적합 유형의 분석과 개선 관리를 통한 품질안정화에 역량을 집중하여 지속적인 품질 안정화 및 고객만족도 향상을 추구합니다.

마
불량 이슈 실시간 관리 및 개선 관리

- Web 기반의 QMS(Quality Management System)를 통해 접수/진단/처리/승인 4단계에 걸친 현상 분석 및 개선 프로세스를 갖추고 있으며, 각 단계별 준수해야 하는 D-Day를 설정하여 각 담당자에게 알람으로 상기시키는 프로세스를 구축하였습니다. 고객 불만 제품 추적 관리 및 유관 부서 이슈 공유, 대표이사 보고 체계를 통해 품질 수준을 유지 및 관리하고 있습니다. 내부적으로 고객 불만 발생 분석을 통해 Worst Item을 선정하고 Mainboard, SSD, 전원 불량 등의 불량 현상에 대한 심층 분석, 불량 개선 및 적용 현황 Monitoring을 수행하여 유효성 평가를 꾸준히 진행하고 있습니다.

상기의 지속적인 품질 관리 강화 및 혁신을 통하여 생산제품의 품질이 크게 향상됨과 동시에 안정화되고 있습니다. 그 결과 최근 분기 부적합률 0.04% 이내의 안정된 품질을 유지하고 있습니다.

당사는 지속적인 영업망 확대와 이를 통한 출하수량 증가에도 불구하고, 더욱 향상된 품질 수준을 유지하고 있으며, 이에 해외바이어 등 대형 거래선에서 호평을 받으며, 지속 성장을 하고 있습니다.그러나 당사의 이러한 품질 유지 노력에도 불구하고 POS 제품 시장의 경쟁이 심화됨에 따라 고품질의 제품을 제공하고, 적절한 유지·보수 서비스를 지원하는 것이 더욱 중요해질 것으로 예상됩니다. 이러한 상황에서 당사가 판매하는 제품의 품질 및 유지·보수 서비스가 고객사의 기대에 부응하지 못할 경우 시장 내 평판이 하락할 위험이 있으며, 이는 당사의 사업에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

아. 해외 사업 관련 위험
2022년 기준 당사 연결 매출액 중 해외에서 발생하는 매출액의 비중이 약 75%를 차지하였고, 2023년 3분기 기준으로는 74%를 차지하여, 해외 매출 편향이 매우 높은 편입니다. 따라서 당사의 실적은 해외 시장의 성장세 혹은 둔화에 따라 영향을 받으므로 관련 동향을 모니터링할 필요가 있으며, 그 외에도 해외지역에서 발생되는 매출은 국가별로 예상치 못한 정치 및 지정학적 문제, 통신 관련 정책 변화, 해외 주요 거래처의 사업정책 변경 등 다양한 요인에 의한 위험에 노출되어 있습니다.
해외 매출은 상대적으로 성장이 정체된 내수시장에서 벗어나 매출처를 다양화하는 등 긍정적인 효과가 있으나 해당 국가에서 예상하지 못한 변수로 인해 성장이 둔화되거나 무역갈등이 존재하는 국가에 소재하는 매출처로부터 수주 금액 회수가 어려워지는 등의 문제가 발생시 당사의 실적이 악화될 수 있습니다.

2022년말 기준 해외에서 발생하는 매출액의 비중이 약 75%를 차지하며 2023년 3분기 기준으로는 74%를 차지하여, 해외 매출 편향이 매우 높은 편입니다.

【 전체 매출의 내수 및 수출 비중 추이 】

(단위 : 백만원, %)

2020연도(제18기)

2021연도(제19기)

2022연도(제20기)

2023연도 3분기(제21기)

금액

비중

금액

비중

금액

비중

금액

비중

수 출

35,865
58%
67,089
73%
68,824
75%
46,665
74%

내 수

25,883
42%
24,407
27%
22,664
25%
16,796
26%

소 계

61,748
100%
91,496
100%
91,488
100%
63,461
100%

주1)
위 수치는 K-IFRS 연결재무제표 기준으로 작성되었으며, 2020년은 감사받지 않은 수치입니다.

【 제품별 수출/내수 매출액 추이 】

(단위 : 백만원)

매출유형

품 목

2020연도(제18기)

2021연도(제19기)

2022연도(제20기)

2023연도 3분기(제21기)

금액

금액

금액

금액

제품

POS

수 출

18,575
29,025
35,064
24,997

내 수

6,147
8,849
10,268
8,367

소 계

24,722
37,874
45,332
33,364

KIOSK

수 출

870
911
1,216
733

내 수

1,668
5,352
6,768
4,217

소 계

2,539
6,263
7,984
4,949

기타

수 출

3,060
6,143
5,569
3,960

내 수

1,848
3,057
2,925
2,132

소 계

4,908
9,200
8,494
6,093

하청제품

수 출

8,617
23,069
22,227
13,640

내 수

-
1
-
225

소 계

8,617
23,070
22,227
13,865

상품

수 출

2,893
4,684
3,122
2,094

내 수

5,164
4,304
2,495
1,895

소 계

8,057
8,988
5,617
3,990

용역

수 출

263
248
519
504

내 수

10,995
2,794
206
-49

소 계

11,259
3,043
724
455

임대

수 출

-
-
-
-

내 수

61
50
2
9

소 계

61
50
2
9

내부거래 및

연결조정

수출
1,586
3,008
1,108
736

합 계

수 출

35,865
67,089
68,824
46,665

내 수

25,883
24,407
22,664
16,796

합 계

61,748
91,496
91,488
63,461

주1)
위 수치는 K-IFRS 연결재무제표 기준으로 작성되었으며, 2020년은 감사받지 않은 수치입니다.

따라서 당사의 실적은 해외 시장의 성장세 혹은 둔화에 따라 영향을 받으므로 관련 동향을 모니터링할 필요가 있으며, 그 외에도 해외지역에서 발생되는 매출은 국가별로 예상치 못한 정치 및 지정학적 문제, 통신 관련 정책 변화, 해외 주요 거래처의 사업정책 변경 등 다양한 요인에 의한 위험에 노출되어 있습니다.해외 매출은 상대적으로 성장이 정체된 내수시장에서 벗어나 매출처를 다양화하는 등 긍정적인 효과가 있으나 해당 국가에서 예상하지 못한 변수로 인해 성장이 둔화되거나 무역갈등이 존재하는 국가에 소재하는 매출처로부터 수주 금액 회수가 어려워지는 등의 문제가 발생시 당사의 실적이 악화될 수 있습니다. 따라서 투자자 여러분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

자. 특정 국가 매출 집중에 따른 위험당사의 제품은 미국, 이탈리아, 인도 등 전세계 80여개의 국가에 수출되고 있으며, 수출금액은 2023년 3분기 기준 전체 매출의 74%에 달하는 약 467억원을 기록하였습니다. 특히 동기간 미국지역 매출액은 194억원을 기록하여 전체 해외지역 매출액의 42%를 차지하는 등 미국에 대한 높은 수출 의존도를 보였습니다.전 세계를 대상으로 한 당사의 영업 노력에도 불구하고, 당사의 매출 비중이 미주지역 등에 편중되는 현상이 지속될 수 있습니다.
만일 특정 국가에 대한 매출 편중이 지속될 경우, 당사가 해당 국가 내 규제나 시장 변화에 대응하지 못하게 되었을 때 수출 실적이 급격하게 감소하게 되어 당사의 영업 안정성 및 수익성이 악화될 위험이 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

.당사의 제품은 미국, 이탈리아, 인도 등 전 세계 80여개의 국가에 수출되고 있으며, 수출금액은 2023년 3분기 기준 전체 매출의 74%에 달하는 약 467억원을 기록하였습니다. 특히 동기간 미국지역 매출액은 194억원을 기록하여 전체 해외지역 매출액의 42%를 차지하는 등 미국에 대한 높은 수출 의존도를 보였습니다.

당사의 2023년 3분기 연결 기준 주요 국가별 매출액 및 비중은 아래와 같습니다.

【 국가별 매출액 현황 】

(단위: 백만원)

구분
매출액
매출 비중

미국
19,402
30.6%

한국
17,013
26.8%

이탈리아
6,489
10.2%

일본
2,622
4.1%

이스라엘
1,769
2.8%

아랍에미리트
408
0.6%

기타
15,757
24.8%

합계
63,461
100.0%

주1)
위 수치는 K-IFRS 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.

주2)
로컬수출 매출의 경우, 한국지역 매출액으로 분류되었습니다.

당사는 전 세계 각 국의 총판 및 법인을 통해 글로벌 시장을 대상으로 영업망을 확보하고 있으며 신규 ODM 거래처를 발굴을 통해 전 세계적인 비즈니스 기회를 확대하고자 노력하고 있습니다.자회사인 PBUS Tech를 중심으로 미주 지역 제품 공급 확대는 물론 유럽 지역 연락사무소 및 현지 법인 설립, 일본 지역 서비스 센터 설립, 인도 지역 JOINT VENTURE 설립, 중국 지역 법인 설립 등을 통해 전 세계적인 사업 확장을 추진 중에 있습니다. 또한, 요식업(Hospitality) 시장에서 쌓아온 신뢰와 기술력 및 경험을 바탕으로 N社 등 글로벌 메이저 업체와의 공급 계약을 확대중이며 O社와 독일, 오스트리아, 스위스 시장의 ODM 제품 공급 계약을 체결하고 독일 B社 및 인도 R社, 인도네시아 A그룹社 등과의 제품 공급을 위한 활발한 논의를 진행중에 있습니다.

이와 같이 해외 시장 매출 비중 증대를 위해 안드로이드 제품 시장을 위주로 한 라인업 확대 및 시장 세분화 및 제품 포지셔닝을 근간으로 북미, 유럽시장 내 미드/하이엔드 제품을 진출하도록 하고 중동, 아프리카 및 CIS 지역의 경우 중저가 제품으로 차별화하여 매출을 확대할 계획입니다.

전 세계를 대상으로 한 당사의 영업 노력에도 불구하고, 당사의 매출 비중이 미주지역 등에 편중되는 현상이 지속될 수 있습니다. 만일 특정 국가에 대한 매출 편중이 지속될 경우, 당사가 해당 국가 내 규제나 시장 변화에 대응하지 못하게 되었을 때 수출 실적이 급격하게 감소하게 되어 당사의 영업 안정성 및 수익성이 악화될 위험이 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

차. 업계 표준과 규제 변화에 관계된 위험당사가 영위하는 주요 제품의 판매업은 각국의 업계 표준과 규제 변화에 영향을 받습니다. 이러한 업계 표준 및 규제 중 일부는 당사가 통제할 수 없는 정부의 정책이나 시장 환경의 변화에 영향을 받습니다. 당사는 주요 제품을 각국에 수출하기 위하여 필요한 인증 취득하고 있으며, 향후 글로벌 업계 표준과 규제의 변화에 대응하기 위해 제품을 개선하는 한편, 라인업을 다양화하고 생산 시설 및 제조 공정을 향상시키기 위한 연구 개발에 지속적으로 투자할 계획입니다. 그러나 각 국의 규제와 표준에 맞추어 기술을 연구하거나 고객의 기술적인 요구에 맞춰 시기적절하게 출시되는 제품을 개발하는 데에 반드시 성공할 것이라는 보장은 없습니다. 따라서
업계의 표준 변화와 각국 규제 및 제품인증에 대한 요구를 적절하게 예측하지 못할 경우 당사 제품에 대한 수요는 감소할 수 있으며 이는 당사의 사업, 재무상태 및 영업실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다

당사가 영위하는 주요 제품의 판매업은 각국의 업계 표준과 규제 변화에 영향을 받습니다. 이러한 업계 표준 및 규제 중 일부는 당사가 통제할 수 없는 정부의 정책이나 시장 환경의 변화에 영향을 받습니다. 당사에서는 개발제품의 해외판매 시, 하기에 표기된 국가별 규제기관의 인증을 반드시 획득한 후에 납품을 진행하고 있습니다.

【 주요 제품의 판매에 따른 국가별 인증 보유 현황 】

국가

인증

내용

미국

UL

미국 정보통신기기 안전규격

전세계

FCC S-DOC

미국연방통신 위원회 기준 EMC 전자파 인증

전세계

CB(DEMKO)

IECEE 국제 규약 기반의 전기 전자 제품 및 부품의 안전에 대한 인증

멕시코

NOM

전기제품에 대한 멕시코 인증

인도

BIS

인도의 적합성 평가 체계

EU

CE DoC

위험성이 적은 제품에 대해, EU공통규격(EN)에 따라 제품 제조하고 있다는 적합성 선언서

중국

CCC

중국내 소비자 및 동식물의 안전 및 환경보호를 위해 실시하는 일종의 상품검사제도

호주

RCM

호주의 표준과 요구사항에 따라 필요한 승인을 획득하고 적합성 인증

일본

VCCI

일본 전파장애자주규제

한국

KC

안전·보건·환경·품질 등 분야별 인증

사우디

SABER

사우디아라비아 표준청(SASO) 주관의 수입 제품에 대한 인증과 등록 인증

쿠웨이트

KUKAS

‘Regulated products (의무 대상 품목)’ 이 쿠웨이트의 기술절차 및 승인 규격에 부합여부를 검증하는 인증

UAE

ECAS

UAE 수출을 위한 적합성 인증

【 당사의 환경인증 현황 】

구분

인증

품질 및 환경 경영 시스템 규격

ISO9001

ISO14001

유해물질 규제와 재활용 관련 자체 DOC

RoHs

당사는 주요 제품을 각국에 수출하기 위하여 필요한 인증 취득하고 있으며, 향후 글로벌 업계 표준과 규제의 변화에 대응하기 위해 제품을 개선하는 한편, 라인업을 다양화하고 생산 시설 및 제조 공정을 향상시키기 위한 연구 개발에 지속적으로 투자할 계획입니다. 그러나 각 국의 규제와 표준에 맞추어 기술을 연구하거나 고객의 기술적인 요구에 맞춰 시기적절하게 출시되는 제품을 개발하는 데에 반드시 성공할 것이라는 보장은 없습니다. 따라서 업계의 표준 변화와 각국 규제 및 제품인증에 대한 요구를 적절하게 예측하지 못할 경우 당사 제품에 대한 수요는 감소할 수 있으며 이는 당사의 사업, 재무상태 및 영업실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다

카. 특허 등 지적재산권 관련 위험당사는 사업에 필요한 특허 등 지적재산권을 자체적으로 보유하고 있습니다. 당사는 향후 지속적인 인력 충원과 연구개발 투자 집행을 통해 기술적 리더십을 유지하고 이를 특허 및 지적재산권 등 제도적 장치를 통해 성공적으로 보호해나갈 예정입니다.
그럼에도 불구하고 당사가 전혀 예상할 수 없는 측면에서 특허에 대한 소송 및 분쟁이 발생할 가능성을 완전히 배제할 수 없으며, 연구개발활동을 통해 확보된 특허 등 자체적으로 보유한 지적재산권이 적절하게 보호되지 못하는 경우, 이는 당사의 영업실적 및 재무상태에 실질적이고 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

당사가 사업을 영위하는 데 있어 경쟁사가 당사 제품의 핵심이 되는 혁신 기술을 모방하지 못하도록 하기 위해서는 지적재산권의 적절한 보호가 필수적이라고 할 수 있습니다. 당사는 판매하는 제품의 고도화 및 생산기술 발전을 위해 연구소를 설치하여 연구개발을 진행하고 있으며, 김양규 연구소 부문장의 지휘 하에 회로설계팀, 기구설계팀, 임베디드팀, CRS팀이 연구개발에 매진하고 있습니다. 그 결과, 증권신고서 제출일 현재 국내외 특허 19건을 등록하였으며, 이외에도 아래와 같이 다양한 디자인권, 상표권, 저작권 등의 지적재산권을 보유하고 있습니다.

【 지적재산권 현황 】

No.

구 분

내 용

권리자

출원일

등록일

적용제품

출원국

1

상표

POSBANK

㈜포스뱅크

2009-12-17

2011-01-03

회사 상호

EU

2

상표

POSBANK

㈜포스뱅크

2009-12-17

2011-02-01

회사 상호

미국

3

상표

POSBANK

㈜포스뱅크

2009-12-17

2012-01-13

회사 상호

호주

4

상표

POSBANK

㈜포스뱅크

2009-12-17

2012-12-10

회사 상호

터키

5

상표

POSBANK

㈜포스뱅크

2009-12-17

2014-03-24

회사 상호

중국

6

상표

POSBANK

㈜포스뱅크

2009-12-17

2014-03-24

회사 상호

이란

7

상표

SNOW#

㈜포스뱅크

2016-01-12

2016-01-12

소프트웨어

EU

8

상표

SNOW#

㈜포스뱅크

2016-01-12

2016-12-20

소프트웨어

미국

9

상표

BIGPOS

㈜포스뱅크

2018-10-16

2018-10-16

빅포스

EU

10

상표

BIGPOS

㈜포스뱅크

2018-10-16

2019-04-01

빅포스

중국

11

상표

BIGPOS

㈜포스뱅크

2018-10-16

2019-10-08

빅포스

미국

12

상표

BIGPOS

㈜포스뱅크

2018-10-16

2018-10-16

빅포스

EU

13

상표

BIGPOS

㈜포스뱅크

2018-10-16

2019-11-12

빅포스

미국

14

상표

BIGPOS

㈜포스뱅크

2018-10-16

2018-10-16

빅포스

EU

15

상표

BIGPOS

㈜포스뱅크

2018-10-16

2019-03-07

빅포스

중국

16

상표

BIGPOS

㈜포스뱅크

2018-10-16

2019-11-12

빅포스

미국

17

상표

POSBANK

㈜포스뱅크

2011-04-26

2014-04-22

회사상호

캐나다

18

상표

POSBANK

㈜포스뱅크

2014-01-24

2014-10-01

회사상호

대만

19

상표

APEXA

㈜포스뱅크

2016-07-29

2017-04-12

APEXA

대만

20

상표

빅포스 BIGPOS

㈜포스뱅크

2018-11-02

2019-08-16

빅포스

대만

21

상표

빅포스 BIGPOS

㈜포스뱅크

2018-11-02

2019-08-16

빅포스

대만

22

상표

빅포스 BIGPOS

㈜포스뱅크

2018-11-02

2019-08-16

빅포스

대만

23

상표

MAZIC

㈜포스뱅크

2020-09-08

2021-04-16

MAZIC

대만

24

상표

POSBANK

㈜포스뱅크

2015-03-10

2015-03-13

회사상호

뉴질랜드

25

상표

APEXA

㈜포스뱅크

2016-08-13

2017-12-21

APEXA

중국

26

상표

MAZIC

㈜포스뱅크

2020-08-13

2021-03-21

MAZIC

중국

27

상표

CherryBox

㈜포스뱅크

2021-03-03

2021-12-14

CherryBox

중국

28

상표

APEXA

㈜포스뱅크

2016-07-14

2017-01-06

APEXA

EU

29

상표

MAZIC

㈜포스뱅크

2020-08-12

2021-01-08

MAZIC

EU

30

상표

CARRY BOX

㈜포스뱅크

2021-11-23

2022-08-30

CARRY BOX

EU

31

상표

APEXA

㈜포스뱅크

2016-07-14

2018-11-27

APEXA

미국

32

상표

MAZIC

㈜포스뱅크

2020-08-11

2022-05-24

MAZIC

미국

33

상표

MAZIC

㈜포스뱅크

2021-09-03

2022-01-07

MAZIC

영국

34

상표

POSBANK

㈜포스뱅크

2002-03-25

2003-08-21

POSBANK

국내

35

상표

포스뱅크

㈜포스뱅크

2003-10-21

2005-03-31

회사상호

국내

36

상표

SHOPCAM

㈜포스뱅크

2006-07-04

2007-04-12

소프트웨어

국내

37

상표

SPERP

㈜포스뱅크

2006-07-04

2007-04-12

ERP

국내

38

상표

IMPREX

㈜포스뱅크

2008-10-15

2009-02-11

IMPREX

국내

39

상표

AnyShop

㈜포스뱅크

2009-03-12

2010-10-19

AnyShop

국내

40

상표

miniO

㈜포스뱅크

2010-01-27

2011-09-30

miniO

국내

41

상표

Utong

㈜포스뱅크

2011-08-10

2012-08-30

소프트웨어

국내

42

상표

SNOW#

㈜포스뱅크

2015-06-29

2016-02-03

소프트웨어

국내

43

상표

SNOWSHOP

㈜포스뱅크

2015-06-29

2016-02-02

소프트웨어

국내

44

상표

APEXA

㈜포스뱅크

2016-04-27

2016-11-23

APEXA

국내

45

상표

APEXA

㈜포스뱅크

2016-04-27

2017-01-20

APEXA

국내

46

상표

빅포스 BIGPOS

㈜포스뱅크

2018-06-28

2019-04-15

빅포스

국내

47

상표

빅포스 BIGPOS

㈜포스뱅크

2018-06-28

2019-04-15

빅포스

국내

48

상표

빅포스 BIGPOS

㈜포스뱅크

2018-06-28

2019-04-15

빅포스

국내

49

상표

QUQI

㈜포스뱅크

2018-12-03

2021-03-09

소프트웨어

국내

50

상표

판도라 PANDORA

㈜포스뱅크

2019-07-22

2021-04-28

판도라

국내

51

상표

MAZIC

㈜포스뱅크

2020-07-23

2021-11-17

MAZIC

국내

52

상표

CherryBox

㈜포스뱅크

2020-11-24

2022-04-12

CherryBox

국내

53

디자인

ANYSHOP II 판매시점등록기

㈜포스뱅크

2012-04-27

2013-05-11

AnyShop II

대만

54

디자인

판매시점등록기

㈜포스뱅크

2012-11-16

2013-10-21

IMPREX II

대만

55

디자인

판매정보관리 단말기용 크래들

㈜포스뱅크

2017-06-19

2018-06-21

POS 크래들

대만

56

디자인

판매시점 등록기

㈜포스뱅크

2017-08-07

2018-06-21

DCR

대만

57

디자인

판매시점 등록기

㈜포스뱅크

2019-04-10

2020-12-01

빅포스

대만

58

디자인

포스단말기용 크래들

㈜포스뱅크

2021-02-01

2022-01-21

포스단말기용 크래들

대만

59

디자인

포스단말기

㈜포스뱅크

2022-01-14

2022-09-01

A2 POS)

대만

60

디자인

포스 단말기

㈜포스뱅크

2021-06-16

2022-09-11

안드로이드(LAVA)포스

대만

61

디자인

ANYSHOP II 판매시점등록기

㈜포스뱅크

2012-07-28

2013-08-06

AnyShop II

미국

62

디자인

판매시점등록기(Imprex II)

㈜포스뱅크

2012-12-27

2013-09-03

IMPREX II

미국

63

디자인

블루오 판매시점등록기

㈜포스뱅크

2014-05-23

2015-03-31

BLUO

미국

64

디자인

판매정보관리 단말기

㈜포스뱅크

2017-03-23

2018-05-08

APEXA

미국

65

디자인

판매정보관리 단말기용 크래들

㈜포스뱅크

2017-06-12

2019-05-28

크래들

미국

66

디자인

판매시점 등록기

㈜포스뱅크

2017-08-08

2019-06-04

DCR

미국

67

디자인

프린터

㈜포스뱅크

2017-08-07

2019-08-06

CUBI 프린터

미국

68

디자인

패드형 POS단말기

㈜포스뱅크

2017-11-08

2020-01-28

패드형 단말기

미국

69

디자인

판매정보관리 단말기

㈜포스뱅크

2018-10-12

2020-04-08

APEXA

미국

70

디자인

벽걸이형 POS 단말기

㈜포스뱅크

2020-02-07

2021-11-09

MAZIC

미국

71

디자인

폴더블 POS(Point Of Sale) 기기

㈜포스뱅크

2020-02-07

2021-11-16

MAZIC

미국

72

디자인

판매시점 등록기

㈜포스뱅크

2019-04-09

2022-01-18

BIGPOS

미국

73

디자인

키오스크

㈜포스뱅크

2019-12-24

2022-07-19

판도라

미국

74

디자인

포스단말기용 크래들

㈜포스뱅크

2021-01-29

2022-07-12

PTAB CRADLE

미국

75

디자인

ANYSHOP II 판매시점등록기

㈜포스뱅크

2012-04-30

2012-07-02

AnyShop II

EU

76

디자인

판매시점등록기(Imprex II)

㈜포스뱅크

2012-11-08

2012-11-08

IMPREX II

EU

77

디자인

판매시점 등록기

㈜포스뱅크

2017-08-01

2017-08-01

DCR

EU

78

디자인

판매정보관리 단말기

㈜포스뱅크

2017-03-21

2017-03-21

APEXA

EU

79

디자인

판매정보관리 단말기용 크래들

㈜포스뱅크

2017-06-01

2017-06-01

크래들

EU

80

디자인

판매시점 등록기

㈜포스뱅크

2019-04-09

2019-04-09

빅포스

EU

81

디자인

키오스크

㈜포스뱅크

2019-12-23

2019-12-23

판도라

EU

82

디자인

POS(Point Of Sale) 기기

㈜포스뱅크

2020-02-19

2020-02-19

MAZIC

EU

83

디자인

POS(Point Of Sale) 기기

㈜포스뱅크

2020-02-19

2020-02-19

MAZIC

EU

84

디자인

폴더블 POS 단말기

㈜포스뱅크

2020.02.19

2020-02-19

MAZIC

EU

85

디자인

벽걸이형 POS 단말기

㈜포스뱅크

2020.02.19

2020-02-19

MAZIC

EU

86

디자인

포스단말기용 크래들

㈜포스뱅크

2021-01-27

2021-01-27

크래들

EU

87

디자인

포스 단말기

㈜포스뱅크

2021-06-21

2021-06-21

LAVA

EU

88

디자인

포스 단말기

㈜포스뱅크

2022-01-14

2022-01-14

A2 POS

EU

89

디자인

포스 단말기

㈜포스뱅크

2022-08-25

2022-08-25

포스 단말기

EU

90

디자인

포스단말기 (유럽)

㈜포스뱅크

2023-01-26

2023-01-26

포스 단말기

EU

91

디자인

포스단말기 (유럽)

㈜포스뱅크

2023-01-26

2023-01-26

포스 단말기

EU

92

디자인

포스단말기 (유럽)

㈜포스뱅크

2023-01-26

2023-01-26

포스 단말기

EU

93

디자인

포스단말기 (유럽)

㈜포스뱅크

2023-01-26

2023-01-26

포스 단말기

EU

94

디자인

포스단말기 (유럽)

㈜포스뱅크

2023-01-26

2023-01-26

포스 단말기

EU

95

디자인

포스단말기 (유럽)

㈜포스뱅크

2023-01-26

2023-01-26

포스 단말기

EU

96

디자인

포스 단말기용 카드리더 유닛 (유럽)

㈜포스뱅크

2023-01-26

2023-01-26

포스 단말기

EU

97

디자인

판매정보관리 단말기

㈜포스뱅크

2017-03-21

2017-03-21

APEXA

영국

98

디자인

포스형 단말기

㈜포스뱅크

2015-12-25

2016-04-26

DCR

중국

99

디자인

판매정보관리 단말기

㈜포스뱅크

2016-08-04

2017-02-22

APEXA

중국

100

디자인

판매정보관리 단말기용 크래들

㈜포스뱅크

2017-06-02

2017-12-15

크래들

중국

101

디자인

판매시점 등록기

㈜포스뱅크

2019-04-09

2020-02-18

빅포스

중국

102

디자인

키오스크

㈜포스뱅크

2019-06-26

2020-03-17

판도라

중국

103

디자인

폴더블 POS 단말기

㈜포스뱅크

2020-01-07

2020-08-11

MAZIC

중국

104

디자인

벽걸이형 POS 단말기

㈜포스뱅크

2020-01-07

2020-08-11

MAZIC

중국

105

디자인

폴더블 POS(Point Of Sale) 기기

㈜포스뱅크

2020-01-21

2020-08-11

MAZIC

중국

106

디자인

POS(Point Of Sale) 기기

㈜포스뱅크

2020-01-21

2020-09-15

MAZIC

중국

107

디자인

포스단말기용 크래들

㈜포스뱅크

2021-02-01

2021-12-10

PTAB CRADLE

중국

108

디자인

포스 단말기

㈜포스뱅크

2021-06-17

2022-01-04

안드로이드(LAVA)포스

중국

109

디자인

포스 단말기

㈜포스뱅크

2022-08-18

2023-02-17

포스 단말기

중국

110

디자인

포스 단말기

㈜포스뱅크

2023-01-20

2023-05-23

포스 단말기

중국

111

디자인

포스 단말기

㈜포스뱅크

2023-01-20

2023-05-23

포스 단말기

중국

112

디자인

포스 단말기

㈜포스뱅크

2023-01-20

2023-05-23

포스 단말기

중국

113

디자인

포스형 단말기

㈜포스뱅크

2009-02-13

2010-02-11

ANYSHOP

국내

114

디자인

포스형 단말기

㈜포스뱅크

2009-02-13

2010-02-11

IMPREX

국내

115

디자인

판매시점 등록기

㈜포스뱅크

2015-11-23

2016-09-08

DCR

국내

116

디자인

판매정보관리 단말기

㈜포스뱅크

2016-03-24

2017-01-04

APEXA

국내

117

디자인

판매정보관리 단말기용 크래들

㈜포스뱅크

2017-04-11

2017-09-05

크래들

국내

118

디자인

판매시점 등록기

㈜포스뱅크

2018-10-11

2019-03-26

빅포스

국내

119

디자인

키오스크

㈜포스뱅크

2019-06-25

2020-05-07

판도라

국내

120

디자인

POS 기기

㈜포스뱅크

2020-01-07

2020-09-28

MAZIC

국내

121

디자인

폴더블 POS기기

㈜포스뱅크

2020-01-07

2020-09-28

MAZIC

국내

122

디자인

포스 단말기용 크래들

㈜포스뱅크

2020-07-31

2021-05-03

크래들

국내

123

디자인

포스 단말기

㈜포스뱅크

2020-12-24

2022-04-07

안드로이드(LAVA)포스

국내

124

디자인

포스 단말기

㈜포스뱅크

2023-01-11

2023-08-22

포스 단말기

국내

125

디자인

포스 단말기

㈜포스뱅크

2023-01-11

2023-08-22

포스 단말기

국내

126

디자인

포스 단말기

㈜포스뱅크

2023-01-13

2023-08-22

포스 단말기

국내

127

디자인

포스 단말기

㈜포스뱅크

2023-01-11

2023-08-22

포스 단말기

국내

128

디자인

포스 단말기

㈜포스뱅크

2023-01-11

2023-08-22

포스 단말기

국내

129

디자인

카드리더부의 연결부 부분 형상

㈜포스뱅크

2023-01-16

2023-09-26

포스 단말기

국내

130

특허

영수증 프린터의 용지 잼 감지 및 복구 방법

㈜포스뱅크

2016-03-25

2018-01-31

프린터

국내

131

특허

포스장치

㈜포스뱅크

2016-11-30

2018-01-31

POS

국내

132

특허

포스 단말기용 메인보드

㈜포스뱅크

2017-02-03

2018-06-04

POS

국내

133

특허

포스 장치의 카드 리더 양방향 장착구조

㈜포스뱅크

2016-07-28

2018-06-04

POS

국내

134

특허

포스 장치용 입출력 포트 장착부 일체형 디스플레이 프레임

㈜포스뱅크

2016-10-07

2018-04-24

POS

국내

135

특허

USB C 타입 기반의 포스장치용 입출력확장박스

㈜포스뱅크

2018-03-28

2020-01-31

POS

국내

136

특허

일체형 거치대가 구비되는 포스 단말기

㈜포스뱅크

2019-10-21

2021-03-19

판도라

국내

137

특허

포스 장치용 입출력 포트 장착부 일체형 디스플레이 프레임

㈜포스뱅크

2017-09-29

2019-02-21

POS

대만

138

특허

포스 단말기용 메인보드

㈜포스뱅크

2018-02-02

2019-04-21

POS

대만

139

특허

포스장치

㈜포스뱅크

2017-11-28

2019-08-21

POS

대만

140

특허

포스장치

㈜포스뱅크

2018-09-20

2019-12-31

POS

미국

141

특허

영수증 프린터의 용지 잼 감지 및 복구 방법

㈜포스뱅크

2018-09-10

2020-02-25

프린터

미국

142

특허

포스 단말기용 메인보드

㈜포스뱅크

2019-08-02

2020-09-01

POS

미국

143

특허

포스 장치용 입출력 포트 장착부 일체형 디스플레이 프레임

㈜포스뱅크

2018-09-12

2021-01-12

POS

미국

144

특허

USB C 타입 기반의 포스장치용 입출력확장박스

㈜포스뱅크

2020-09-18

2021-12-14

POS

미국

145

특허

영수증 프린터의 용지 잼 감지 및 복구 방법

㈜포스뱅크

2018-08-31

2021-02-02

프린터

중국

146

특허

포스 단말기용 메인보드

㈜포스뱅크

2019-08-02

2021-03-16

POS

중국

147

특허

포스장치

㈜포스뱅크

2018-09-27

2021-03-02

POS

중국

148

특허

포스 장치용 입출력 포트 장착부 일체형 디스플레이 프레임

㈜포스뱅크

2018-09-18

2021-07-09

POS

중국

149

실용신안

하드디스크 장착용 결합체

㈜포스뱅크

2014-04-07

2015-08-28

POS

국내

150

실용신안

포스장치(사인패드 일체형 포스장치(Mini Pos))

㈜포스뱅크

2019-04-24

2019-10-01

POS

대만

151

실용신안

폴더블 POS 기기

㈜포스뱅크

2020-02-06

2020-09-08

MAZIC

중국

152

저작권

스피드경영 라이트

㈜포스뱅크

2006-03-13

2006-09-08

프로그램

국내

153

저작권

스피드경영 플러스

㈜포스뱅크

2006-03-13

2006-09-08

프로그램

국내

154

저작권

스피드경영 포스

㈜포스뱅크

2006-03-13

2006-09-08

프로그램

국내

155

저작권

스피드경영 SCM

㈜포스뱅크

2006-03-13

2006-09-08

프로그램

국내

156

저작권

SPERP(에스피이알피)

㈜포스뱅크

2006-03-13

2006-09-08

프로그램

국내

157

저작권

POSBANK 그룹웨어

㈜포스뱅크

2006-05-17

2006-09-08

프로그램

국내

158

저작권

POSBANK 쇼핑몰

㈜포스뱅크

2005-11-28

2006-09-08

프로그램

국내

159

저작권

POSBANK 웹메일

㈜포스뱅크

2006-05-17

2006-09-08

프로그램

국내

160

저작권

POSBANK 전문점

㈜포스뱅크

2006-03-06

2006-09-08

프로그램

국내

161

저작권

POSBANK 외식후불

㈜포스뱅크

2006-03-06

2006-09-08

프로그램

국내

162

저작권

POBANK 사우나

㈜포스뱅크

2006-03-06

2006-09-08

프로그램

국내

163

저작권

POSBANK 푸드코트

㈜포스뱅크

2006-03-06

2006-09-08

프로그램

국내

164

저작권

POSBANK 외식선불

㈜포스뱅크

2006-03-06

2006-09-08

프로그램

국내

165

저작권

POSBANK 유통

㈜포스뱅크

2006-03-06

2006-09-08

프로그램

국내

166

저작권

스피드경영 프로

㈜포스뱅크

2006-03-13

2006-09-08

프로그램

국내

167

저작권

올리브(OLIVE)

㈜포스뱅크

2009-03-01

2009-03-25

프로그램

국내

168

저작권

Utong(유통)

㈜포스뱅크

2011-12-01

2012-03-26

프로그램

국내

169

저작권

스노우샵

㈜포스뱅크

2017-10-31

2017-11-24

프로그램

국내

당사는 향후 지속적인 인력 충원과 연구개발 투자 집행을 통해 기술적 리더십을 유지하고 이를 특허 및 지적재산권 등 제도적 장치를 통해 성공적으로 보호해나갈 예정입니다. 그럼에도 불구하고 당사가 전혀 예상할 수 없는 측면에서 특허에 대한 소송 및 분쟁이 발생할 가능성을 완전히 배제할 수 없으며, 연구개발활동을 통해 확보된 특허 등 자체적으로 보유한 지적재산권이 적절하게 보호되지 못하는 경우, 이는 당사의 영업실적 및 재무상태에 실질적이고 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

타. 기술의 급격한 변화에 대응하지 못할 위험당사가 영위하는 POS 및 KIOSK 산업은 기술의 신속한 변화에 대한 대응과 소비자들의 요구에 부응하는 제품 개발이 신속하게 이루어져야 하는 산업입니다. 기술 트렌드를 적기에 파악하고 다음 기술에 대한 준비가 되어있어야만 기존 개발 제품의 활용성을 높이고 차세대 제품을 개발함으로써 시장 확대가 가능합니다. 빠른 주기로 변화하는 고객사의 니즈에 대응하기 위해서는 지속적인 제품 연구개발이 필요한 구조로서, 지속적인 R&D를 통해 차세대 제품의 전개 방향을 정확하게 예측하고 준비하지 않으면 도태될 수 있습니다. 당사는 이러한 산업의 특성에 맞추어 소비자들의 요구사항에 적합한 제품을 지속적으로 출시해왔고, 관련 기술 등에 대한 투자를 지속하고 있습니다. 그러나 당사 제품의 근간이 되는 IT 산업에서 파괴적 혁신과 디지털 컨버전스(Digital Convergence) 등이 빠르게 발생하고 있기 때문에 예상치 못한 폼팩터(Form Factor)의 대체재가 등장할 수 있고,
당사가 이에 적절하게 대응하지 못할 경우 경쟁력이 약화될 위험이 있습니다.
만일 당사의 기술 개발 노력에도 불구하고, 잠재 경쟁업체에서 당사의 기술력을 뛰어넘는 기술을 개발하거나 또는 시장에 존재하지 않는 새로운 방식의 기술을 개발할 경우 당사는 고객사와 시장에서 요구하는 사양에 따른 제품의 개발에 실패하거나 충분한 공급능력을 확보하지 못하게 될 수 있습니다. 이처럼 당사기 기술의 급속한 변화에 적절하게 대응하지 못할 경우 당사의 영업실적 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자분들꼐서는 유의하시기 바랍니다.

당사가 영위하는 POS 및 KIOSK 산업은 기술의 신속한 변화에 대한 대응과 소비자들의 요구에 부응하는 제품 개발이 신속하게 이루어져야 하는 산업입니다. 기술 트렌드를 적기에 파악하고 다음 기술에 대한 준비가 되어있어야만 기존 개발 제품의 활용성을 높이고 차세대 제품을 개발함으로써 시장 확대가 가능합니다. 빠른 주기로 변화하는 고객사의 니즈에 대응하기 위해서는 지속적인 제품 연구개발이 필요한 구조로서, 지속적인 R&D를 통해 차세대 제품의 전개 방향을 정확하게 예측하고 준비하지 않으면 도태될 수 있습니다. 당사는 이러한 산업의 특성에 맞추어 소비자들의 요구사항에 적합한 제품을 지속적으로 출시해왔고, 관련 기술 등에 대한 투자를 지속하고 있습니다.

당사는 POS 및 KIOSK 제품 개발과 관련해 보유하고 있는 독자기술을 통해 제품 디자인 및 PCB/기구부 설계, 금형 개발, 신뢰도 검증 프로세스 등의 ODM 원스탑 서비스를 제공하고 있습니다. ODM 개발 절차를 크게 8단계로 나누어 ①제품 디자인, ②사양 협의 및 확정, ③디자인 렌더링, ④Mock up 샘플 제작, ⑤기구부ㆍ회로부 설계 개발, ⑥금형 개발, ⑦EVT(Engineering Validation Test) 샘플, DVT(Design Validation Test) 샘플, PVT(Production Validation Test) 샘플 제작, ⑧필요한 전기 안전 등의 인증 획득까지 수행하며, 당사가 ODM 개발 요청을 입수한 후 9개월 내 고객사가 판매할 수 있도록 ODM 제품 공급이 가능합니다.

당사는 별도의 외주 개발 없이 내부적으로 개발을 수행하고 있어, 가격 경쟁력, 품질 안정성에 대한 우위가 있고 ODM 고객사로부터 만족과 신뢰를 얻고 있습니다. 또한 산업 내 기술 변화 추세에 부합하는 Android OS 기반의 POS 및 KIOSK, 모바일(이동형) POS 등의 제품들을 지속적으로 개발하고 있습니다. 그러나 당사 제품의 근간이 되는 IT 산업에서 파괴적 혁신과 디지털 컨버전스(Digital Convergence) 등이 빠르게 발생하고 있기 때문에 예상치 못한 폼팩터(Form Factor)의 대체재가 등장할 수 있고, 당사가 이에 적절하게 대응하지 못할 경우 경쟁력이 약화될 위험이 있습니다. 만일 당사의 기술 개발 노력에도 불구하고, 잠재 경쟁업체에서 당사의 기술력을 뛰어넘는 기술을 개발하거나 또는 시장에 존재하지 않는 새로운 방식의 기술을 개발할 경우 당사는 고객사와 시장에서 요구하는 사양에 따른 제품의 개발에 실패하거나 충분한 공급능력을 확보하지 못하게 될 수 있습니다. 이처럼 당사기 기술의 급속한 변화에 적절하게 대응하지 못할 경우 당사의 영업실적 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자분들께서는 유의하시기 바랍니다.

파. 급격한 수요 증가로 인한 외주생산 가능성 및 납기 준수 실패 위험당사는 2021년도에 매출이 급격히 성장하면서 거래처의 납품 기일에 제품을 공급하기가 어려운 상황이 발생하여, 2021년 9월부터 2022년 8월까지 일시적으로 3개 업체에 POS, KISOK 및 기타 제품에 대해서 외주생산을 진행하였습니다. 해당 기간 이후에는 외주생산 없이 당사에서만 생산을 하고 있습니다.외주생산을 활용할 경우 외주가공업체의 사정에 따라 납기 지연 또는 품질 저하 등의 문제가 발생할 수 있으며, 외주가공업체의 품질 불량이 발생할 경우 고객의 신뢰도 하락으로 이어져 당사의 영업활동에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한, 당사가 신제품을 기획할 시 외주업체들이 이에 대응하는 생산 능력을 확보하지 못할 수 있는 위험이 있습니다. 당사는 이러한 외주생산에 따른 위험을 줄이고 안정적으로 품질을 확보하기 위해 생산능력을 확대하여, 현재는 외주생산 없이 당사에서만 생산을 진행하고 있습니다.
당사의 이러한 생산능력 확보 노력에도 불구하고, 향후 고객사의 급격한 수요 증가가 발생할 경우 당사는 외주생산을 진행할 수 있으며, 적정 수준의 재고자산을 보유하지 않거나, 인력 부족 등의 이유로 고객사에 납기를 맞추지 못하는 위험이 발생할 수 있습니다. 이 경우 고객사의 신뢰도 하락 등 부정적인 영향이 있을 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사의 제품생산은 대부분 고객사가 요구하는 주문에 따라 제품을 생산하는 Made to Order 방식입니다. 납품을 받는 고객마다 사양과 사용 환경이 다르기 때문에 동일한 제품이더라도 고객이 요구하는 스펙에 맞게 맞춤형으로 제작되어야 합니다. 다만, 일부 국내향 제품의 경우 소량 주문에 신속하게 제품을 공급하기 위해, 판매량이 지속되는 일부 제품에 한하여 소량으로 선생산을 하여 재고를 운영합니다. 당사는 2021년도에 매출이 급격히 성장하면서 거래처의 납품 기일에 제품을 공급하기가 어려운 상황이 발생하여, 2021년 9월부터 2022년 8월까지 일시적으로 3개 업체에 POS, KISOK 및 기타 제품에 대해서 외주생산을 진행하였습니다. 해당 기간 이후에는 외주생산 없이 당사에서만 생산을 하고 있습니다.일시적으로 진행한 외주생산의 금액 및 외주 비중은 아래의 표와 같습니다.

【 외주처에 관한 사항 】

(단위: 백만원, %)

사업연도

외주처

외주금액

외주비중

외주내용

2021연도 (제19기)

S사

232

61.06%

POS 외주생산

K사

88

23.06%

KIOSK 외주생산

J사

60

15.88%

기타 외주생산

계

380

100.00%

-

2022연도 (제20기)

S사

426

58.26%

POS 외주생산

J사

163

22.35%

기타 외주생산

K사

142

19.38%

KIOSK 외주생산

계

730

100.00%

-

주1)
제조원가명세서상 외주가공비로 분류되는 업체 및 금액을 기준으로 기재하였습니다.

외주생산을 활용할 경우 외주가공업체의 사정에 따라 납기 지연 또는 품질 저하 등의 문제가 발생할 수 있으며,외주가공업체의 품질 불량이 발생할 경우 고객의 신뢰도 하락으로 이어져 당사의 영업활동에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한, 당사가 신제품을 기획할 시 외주업체들이 이에 대응하는 생산 능력을 확보하지 못할 수 있는 위험이 있습니다. 당사는 이러한 외주생산에 따른 위험을 줄이고 안정적으로 품질을 확보하기 위해 생산능력을 확대하여, 현재는 외주생산 없이 당사에서만 생산을 진행하고 있습니다.

【 2023연도 당사 생산능력 현황 】

구분

평균제조시간/대

일일생산량

라인 당 투입인원

생산라인 수

생산량/년

POS

24분

640대

18명

2개

160,000대

KIOSK

90분

72대

14명

1개

18,000대

당사의 부천공장은 2008년에 완공이 되어 POS 및 KIOSK 제품을 생산해왔습니다. 이후 해외 판매 및 ODM 판매의 증가 등으로 생산능력이 부족할 것에 대비하여 생산능력 확대를 위해 평택에 2022년 1월부터 신공장을 건설하였으며, 2023년 3월에 사용승인이 완료돼 평택 신공장(공장부지 12,050㎡, 3층 건물부지 3,170㎡)으로 이전하였습니다. 평택공장은 Automation 생산 라인을 도입하여 연간 283,000개의 생산능력을 갖췄습니다(POS 환산 기준, 부가제품 포함). 공장 내 여유 공간이 충분하여 생산 라인을 추가할 경우 연간 약 400,000개까지 생산 증대가 가능합니다. 이는 하루 8시간, 월 생산일수 20일을 가정해 산출한 수치입니다.

당사의 이러한 생산능력 확보 노력에도 불구하고, 향후 고객사의 급격한 수요 증가가 발생할 경우 당사는 외주생산을 진행할 수 있으며, 적정 수준의 재고자산을 보유하지 않거나, 인력 부족 등의 이유로 고객사에 납기를 맞추지 못하는 위험이 발생할 수 있습니다. 이 경우 고객사의 신뢰도 하락 등 부정적인 영향이 있을 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

하. 매출처 편중 위험당사는 ①ODM 파트너사, ②총판 및 대리점, ③종속회사, ④직접판매를 통해 매출을 발생시키고 있습니다. 매출액 상위 5개사의 합산 매출액이 당사 별도 재무제표 기준 매출액에서 차지하는 비중은 2022년 62.3%, 2023년 3분기 53.5% 수준입니다. POS 제품 매출액 및 기타 제품 매출액의 소수 거래처 집중은 2022년 및 2023년 3분기에 점차 완화되는 모습을 보였습니다. KIOSK 매출액의 경우 상위 5곳의 비중이 2020년 56.9%에서 2023년 3분기 70.4%로 상승하였으나, 2023년 3분기 기준 상위 5곳이 모두 당사의 KIOSK 제품을 취급하는 총판사 또는 대리점에 해당됩니다. 당사는 전방시장 상황과 매출처의 발주 물량 등에 따라 특정 시점에 특정 매출처에 대한 비중이 높아지는 경우가 발생하지만, 당사의 사업 구조가 본질적으로 소수의 거래처에게 높은 의존도를 보이고 있지는 않습니다. 아울러 당사 주요 제품의 평균 판매 가격이 상승 추세를 보이고 있다는 점을 고려했을 때, 당사의 교섭력 또는 가격결정권이 제한되고 있지는 않은 것으로 판단됩니다.
그럼에도 불구하고 전방시장 둔화에 따른 고객사의 발주 감소, ODM 고객사의 제조업체 다변화 등이 발생할 경우 당사 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 당사는 신규 매출처 확보를 위해 지속적인 노력을 하고 있으나, 매출처 다각화 계획이 지연될 경우 특정 고객사에 대한 의존도가 높아질 수 있으며 이는 당사의 교섭력 또는 가격결정권을 약화시키는 요인이 될 수 있습니다. 투자자께서는 이러한 점들을 고려하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

당사는 ①ODM 파트너사, ②총판 및 대리점, ③종속회사, ④직접판매를 통해 매출을 발생시키고 있습니다. 매출액 상위 5개사의 합산 매출액이 당사 별도 재무제표 기준 매출액에서 차지하는 비중은 2022년 62.3%, 2023년 3분기 53.5% 수준입니다. 당사의 주요 매출처별 매출액 및 매출 비중은 다음과 같습니다.

【 주요 매출처별 매출액 및 매출 비중 】

(단위 : 백만원,%)

구분
품 목
2020연도(제18기)
2021연도(제19기)
2022연도(제20기)
2023연도 3분기(제21기)

매출처
매출액
비율
매출처
매출액
비율
매출처
매출액
비율
매출처
매출액
비율

제품 매출
POS
해외 P사
6,466
10.7%
해외 P사
19,154
21.6%
해외 P사
18,368
20.3%
해외 P사
8,400
13.4%

PBUS Tech
6,255
10.4%
PBUS Tech
8,134
9.2%
PBUS Tech
9,688
10.7%
PBUS Tech
5,964
9.5%

해외 A사
4,012
6.7%
해외 A사
7,029
7.9%
해외 A사
8,145
9.0%
해외 A사
5,314
8.5%

해외 M사
1,912
3.2%
해외 M사
3,061
3.5%
해외 D사
3,809
4.2%
국내 S사
2,792
4.5%

국내 S사
1,440
2.4%
해외 D사
2,603
2.9%
국내 S사
2,713
3.0%
해외 A2사
2,620
4.2%

기타
12,547
20.9%
기타
19,648
22.2%
기타
22,493
24.9%
기타
21,081
33.6%

KIOSK
국내 E사
761
1.3%
국내 W사
2,330
2.6%
국내 W사
3,389
3.7%
국내 W사
2,047
3.3%

해외 B사
250
0.4%
국내 A사
450
0.5%
국내 I사
802
0.9%
국내 J사
478
0.8%

해외 A사
230
0.4%
국내 J사
393
0.4%
국내 A사
688
0.8%
국내 A사
356
0.6%

해외 E사
104
0.2%
PBUS Tech
260
0.3%
PBUS Tech
530
0.6%
국내 S사
337
0.5%

PBUS Tech
100
0.2%
해외 A사
242
0.3%
국내 J사
439
0.5%
해외 A사
264
0.4%

기타
1,094
1.8%
기타
2,588
2.9%
기타
2,938
3.3%
기타
1,467
2.3%

기타
해외 P사
1,156
1.9%
해외 P사
2,963
3.3%
해외 P사
2,255
2.5%
해외 P사
1,334
2.1%

PBUS Tech
966
1.6%
PBUS Tech
1,310
1.5%
국내 W사
1,161
1.3%
PBUS Tech
825
1.3%

해외 A사
655
1.1%
해외 A사
1,275
1.4%
해외 A사
1,148
1.3%
해외 A사
796
1.3%

국내 S사
382
0.6%
국내 W사
813
0.9%
PBUS Tech
1,032
1.1%
국내 W사
746
1.2%

해외 M사
156
0.3%
해외 M2사
337
0.4%
해외 Q사
430
0.5%
해외 Q사
488
0.8%

기타
2,299
3.8%
기타
3,815
4.3%
기타
4,009
4.4%
기타
2,963
4.7%

소계
40,785
67.8%
소계
76,407
86.3%
소계
84,037
93.0%
소계
58,271
92.9%

상품매출
PBUS Tech
1,234
2.1%
PBUS Tech
1,571
1.8%
해외 P사
1,104
1.2%
해외 P사
1,081
1.7%

국내 S사
1,107
1.8%
국내 W사
1,338
1.5%
국내 W사
896
1.0%
국내 W사
731
1.2%

해외 P사
526
0.9%
해외 P사
1,156
1.3%
PBUS Tech
775
0.9%
PBUS Tech
413
0.7%

국내 B사
495
0.8%
국내 H2사
436
0.5%
국내 S사
303
0.3%
국내 S3사
296
0.5%

국내 F사
404
0.7%
국내 S사
393
0.4%
국내 J사
239
0.3%
국내 J사
167
0.3%

기타
4,291
7.1%
기타
4,093
4.6%
기타
2,299
2.5%
기타
1,303
2.1%

소계
8,057
13.4%
소계
8,988
10.2%
소계
5,617
6.2%
소계
3,990
6.4%

용역매출
국내 K사
3,288
5.5%
국내 K사
692
0.8%
해외 P사
287
0.3%
해외 P사
355
0.6%

국내 O사
1,083
1.8%
국내 H사
244
0.3%
해외 P2사
52
0.1%
해외 A사
35
0.1%

국내 H사
858
1.4%
국내 N사
178
0.2%
해외 A사
44
0.0%
해외 A3사
26
0.0%

국내 N사
558
0.9%
국내 O사
153
0.2%
해외 V사
32
0.0%
해외 A2사
25
0.0%

국내 K2사
552
0.9%
국내 N2사
138
0.2%
국내 S2사
30
0.0%
해외 P2사
18
0.0%

기타
4,919
8.2%
기타
1,639
1.9%
기타
280
0.3%
기타
(5)
0.0%

소계
11,259
18.7%
소계
3,043
3.4%
소계
724
0.8%
소계
455
0.7%

임대매출
국내 P사
36
0.1%
국내 P2사
25
0.0%
국내 P2사
2
0.0%
국내 T사
9
0.0%

국내 P2사
25
0.0%
국내 W사
16
0.0%
-
-
-
-
-
-

-
-
-
국내 P사
9
0.0%
-
-
-
-
-
-

소계
61
0.1%
소계
50
0.1%
소계
2
0.0%
소계
9
0.0%

합계
60,162
100.0%
합계
88,487
100.0%
합계
90,380
100.0%
합계
62,725
100.0%

주1)
위 수치는 K-IFRS 별도재무제표 기준으로 작성되었으며, 2020년은 감사받지 않은 수치입니다.

주2)
하청제품(ODM) 매출액은 제품 매출액에 포함되어 있습니다.

당사의 POS 제품(ODM 포함) 매출액 중 해외 P사향 매출액의 비중은 2020년 19.8%에서 2021년 32.1%까지 상승한 뒤, 2022년 28.2%, 2023년 3분기 누적 18.2%를 기록하였습니다. 해외 P사는 당사의 ODM 고객사로서, 당사로부터 제품을 공급받아 글로벌 음식료 프랜차이즈 등에 납품하고 있습니다. 2021년에 해외 P사향 매출비중이 급상승한 이유는 ①최종 수요처(프랜차이즈 등)의 POS 단말기 교체 수요 및 신규 출점이 증가했고, ②IT부품 공급난 상황에서도 당사의 POS 제품 공급은 원활했기 때문입니다. 2022년 및 2023년 3분기에는 해외 P사향 매출액 및 매출 비중이 감소하였으나, 이는 미국 등 주요국의 경기 둔화로 인해 해외 P사의 판매 물량이 감소했기 때문이며 당사 제품의 경쟁력 약화 또는 해외 P사에 대한 당사의 교섭력 약화때문은 아닌 것으로 파악됩니다. KIOSK 제품의 경우 2021년부터 2023년 3분기까지 국내 W사가 가장 높은 매출 비중을 차지하고 있습니다. 국내 W사는 당사의 총판사로서 당사 제품만을 독점적으로 취급하고 있는 바, 국내 W사에 대한 당사의 교섭력 약화 가능성은 제한적인 것으로 판단됩니다.'기타' 제품 매출액 및 상품 매출액은 POS 및 KIOSK 제품 판매와 연계된 부속장비(영수증 프린터 등) 매출액이 주를 이루고 있습니다. 따라서 POS 및 KIOSK 제품 매출액에서 높은 비중을 차지하는 고객사가 대체로 '기타' 제품매출액 및 상품매출액에서도 높은 비중을 차지하고 있습니다. 용역 매출액의 경우 VAN 사업 등을 영위하던 웨이브포스㈜[구. 포스뱅크솔루션즈㈜]가 2021년 당사로부터 분할 및 매각됨에 따라 2022년부터 지속적으로 감소하였고, 2023년 3분기 기준 다수의 고객사로부터 미미한 수준의 매출액이 발생하고 있습니다. 아래 장표는 당사 제품별 매출액에서 매출 비중 상위 5개 매출처와 그 외 매출처가 차지하는 비중을 비교 표시한 것입니다.

【 제품별 매출 비중 상위 5곳 및 그 외 매출처의 비중 비교 】

(단위 : 백만원,%)

구분
품 목
2020연도(제18기)
2021연도(제19기)
2022연도(제20기)
2023연도 3분기(제21기)

매출처
매출액
비율
매출처
매출액
비율
매출처
매출액
비율
매출처
매출액
비율

제품 매출
POS
상위 5곳
20,085
61.5%
상위 5곳
39,982
67.1%
상위 5곳
42,722
65.5%
상위 5곳
25,089
54.3%

그 외
12,547
38.5%
그 외
19,648
32.9%
그 외
22,493
34.5%
그 외
21,081
45.7%

소계
32,632
100.0%
소계
59,631
100.0%
소계
65,216
100.0%
소계
46,170
100.0%

KIOSK
상위 5곳
1,445
56.9%
상위 5곳
3,675
58.7%
상위 5곳
5,848
66.6%
상위 5곳
3,483
70.4%

그 외
1,094
43.1%
그 외
2,588
41.3%
그 외
2,938
33.4%
그 외
1,467
29.6%

소계
2,539
100.0%
소계
6,263
100.0%
소계
8,786
100.0%
소계
4,949
100.0%

기타
상위 5곳
3,315
59.1%
상위 5곳
6,698
63.7%
상위 5곳
6,027
60.1%
상위 5곳
4,189
58.6%

그 외
2,299
40.9%
그 외
3,815
36.3%
그 외
4,009
39.9%
그 외
2,963
41.4%

소계
5,614
100.0%
소계
10,513
100.0%
소계
10,036
100.0%
소계
7,152
100.0%

주1)
위 수치는 K-IFRS 별도재무제표 기준으로 작성되었으며, 2020년은 감사받지 않은 수치입니다.

주2)
하청제품(ODM) 매출액은 제품 매출액에 포함되어 있습니다.

상기 장표에 나타난 바와 같이 POS 제품 매출액 및 기타 제품 매출액의 소수 거래처 집중은 2022년 및 2023년 3분기에 점차 완화되는 모습을 보였습니다. KIOSK 매출액의 경우 상위 5곳의 비중이 2020년 56.9%에서 2023년 3분기 70.4%로 상승하였으나, 2023년 3분기 기준 상위 5곳이 모두 당사의 KIOSK 제품을 취급하는 총판사 또는 대리점에 해당됩니다. 이렇듯 당사는 전방시장 상황과 매출처의 발주 물량 등에 따라 특정 시점에 특정 매출처에 대한 비중이 높아지는 경우가 발생하지만, 당사의 사업 구조가 본질적으로 소수의 거래처에게 높은 의존도를 보이고 있지는 않습니다. 아울러 당사 주요 제품의 평균 판매 가격이 상승 추세를 보이고 있다는 점을 고려했을 때, 당사의 교섭력 또는 가격결정권이 제한되고 있지는 않은 것으로 판단됩니다.

【 주요 제품의 가격 변동 추이 】

(단위 : 원)

사업연도

품 목

2020연도 (제18기)

2021연도 (제19기)

2022연도 (제20기)

2023연도 3분기 (제21기)

POS

내 수

313,785

342,609

411,763

414,326

수 출

419,315

470,669

566,048

559,214

KIOSK

내 수

1,534,794

1,121,332

1,134,245

1,106,162

수 출

1,287,603

1,259,490

679,066

1,212,825

기타

내 수

62,840

71,413

76,373

78,630

수 출

67,165

73,184

76,601

95,246

주1)
상기 제품 가격은 매출액을 수량으로 나눈 단순 평균가액으로 산출하였습니다.

주2)
자사제품과 하청제품(ODM)을 모두 포함하여 계산한 수치입니다.

주3)
2022년 KIOSK 수출 가격이 하락한 원인은 해당 연도에 저가형 모델의 발주가 일시적으로 급증했기 때문입니다.

그럼에도 불구하고 전방시장 둔화에 따른 고객사의 발주 감소, ODM 고객사의 제조업체 다변화 등이 발생할 경우 당사 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 당사는 신규 매출처 확보를 위해 지속적인 노력을 하고 있으나, 매출처 다각화 계획이 지연될 경우 특정 고객사에 대한 의존도가 높아질 수 있으며 이는 당사의 교섭력 또는 가격결정권을 약화시키는 요인이 될 수 있습니다. 투자자께서는 이러한 점들을 고려하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

2. 회사위험

가. 회사의 성장성 및 수익성 관련 위험당사의 연결 매출액은 2020년 617억원, 2021년 915억원, 2022년 915억원으로 전반적인 성장 추세를 이어가고 있으며 2023년 3분기 기준 매출액 약 635억원을 시현하였습니다.최근 2개년 연결 매출액 추이를 살펴보면, 2021년도에는 COVID-19 영향에도 불구하고 해외 고객사의 견조한 수요 증가에 힘입어 당사 매출액이 2020년대비 48.2% 급성장하는 모습을 보였습니다. 반면 2022년도에는 전세계적 고물가, 고금리, 지정학적 리스크 등에 따른 경기 침체 우려 등의 영향으로 매출액이 전년도와 유사한 수준을 보였습니다. 2023년에는 이러한 경기침체 우려가 지속되는 상황에서, 당사 신제품 출시를 앞두고 기존 제품에 대한 수요가 일시적으로 감소하여 2023년 3분기 누적 연결 매출액이 전년 동기 대비 13.7% 감소하는 모습을 보였습니다. 당사가 출시 예정인 신제품들은 기존 주력 제품인 '
APEXA G' 대비 CPU, 디스플레이 해상도 등의 측면에서 우위 요소를 보유하고 있습니다. 이에 따라 기존 모델에 대한 고객들의 발주가 축소되고 대기수요가 나타나고 있습니다. 특히 당사의 총판 및 대리점의 경우 당사로부터 제품을 직접 매입한 뒤 최종 수요처에 공급하기 때문에, 신제품 출시를 앞두고 있는 상황에서는 구형 제품의 재고 수위를 낮출 유인이 존재합니다. 당사는 2022년~2023년 3분기에 전년도 대비 생산실적이 감소하였습니다. 그 원인은 전세계적 경기침체 우려 및 당사 신제품 출시 전 기존 제품에 대한 수요 감소 때문으로, 해당 기간 매출 감소 요인과 동일합니다. 당사는 향후 생산실적을 증가시키기 위해 ①보급형/고급형 신제품 출시를 통한글로벌 시장 내 영역 확장, ②신규 ODM 고객사 발굴, ③유통업향 제품 공급 확대 등의 노력을 지속하고 있습니다. 당사는 2020년 개발비 손상 및 지분법 손실 반영의 영향으로 일시적으로 적자 전환되었으나 2021년과 2022년에는 각각 86억원, 70억원의 당기순이익을 달성하였습니다. 2022년에 전년 대비 영업이익이 증가하였음에도 당기순이익 증가율 및 경상이익증가율이 음(-)의 값을 기록한 이유는 RCPS 관련 파생상품평가손실 약 32억원의 인식, 환율 등락에 따른 환차손 및 환산차손의 결과로 파악됩니다. 2023년 3분기 누적 연결 순이익은 전년 동기 대비 19.8% 감소하였으며, 이는 동기간 매출액이 감소한 데 기인합니다. 추가로, 당사의 2023년 10월 가결산 기준 누적 연결 실적은 매출액 673억원, 영업이익 78억원,지배주주 순이익 72억원을 기록하였습니다. 2023년 3분기에 이어 10월에도 당사 신제품 출시 앞두고 기존 제품에 대한 수요 부진이 지속된 것으로 파악됩니다.
향후 COVID-19와 유사한 상황이 발생하거나, 글로벌 경기 위축 등으로 POS 및 KIOSK 제품 시장이 위축되거나, 주요 매출처의 경영환경이 악화되는 상황이 발생할 경우 당사의 성장성 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 당사의 기술, 시장 변화 대응 능력이 저하되거나, 시장 내 신규 경쟁자의 진입으로 인하여 향후 고객사로부터의 발주물량의 감소, 판가 하락 등의 요인이 발생한다면 매출의 성장성 및 수익성이 둔화되거나 악화될 수 있는 위험이 존재하므로 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

당사는 In-house Facility 개발 역량을 근간으로 POS(Point Of Sales), KIOSK, DID(Digital Information Display), KDS(Kitchen Display System) 및 주변기기 개발을 통해 국내 및 해외시장으로 폭넓게 매출을 확장해나고 있습니다. 당사는 2003년 설립 이후, 2006년부터 꾸준한 자체 제품 개발을 통해 지속적으로 성장하고 있습니다. 2012년에 미국 현지 판매법인 PBUS Tech Inc를 설립하는 등 전세계에 공급망을 늘리고 있으며, 2022년 연결 기준 매출액의 75%를 수출이 차지하였습니다. 당사의 연결 매출액은 2020년 617억원, 2021년 915억원, 2022년 915억원으로 전반적인 성장 추세를 이어가고 있으며 2023년 3분기 기준 매출액 약 635억원을 시현하였습니다.

【 당사 최근 3개년 및 당분기 매출 추이 】

(단위: 백만원, 개)

매출유형

품 목

2020연도(제18기)

2021연도(제19기)

2022연도(제20기)

2023연도 3분기(제21기)

금액

금액

금액

금액

제품

POS

24,722
37,874
45,332
33,364

KIOSK

2,539
6,263
7,984
4,949

기타

4,908
9,200
8,494
6,093

하청제품

8,617
23,070
22,227
13,865

상품

8,057
8,988
5,617
3,990

용역

11,259
3,043
724
455

임대

61
50
2
9

내부거래 및

연결조정

1,586
3,008
1,108
736

합 계

61,748
91,496
91,488
63,461

주1)
매출액 중 내부거래로 인한 영향은 내부거래 및 연결조정항목으로 반영하였습니다.

주2)
위 수치는 K-IFRS 연결재무제표 기준으로 작성되었으며, 2020년은 감사받지 않은 수치입니다.

최근 2개년 연결 매출액 추이를 살펴보면, 2021년도에는 COVID-19 영향에도 불구하고 해외 고객사의 견조한 수요 증가에 힘입어 당사 매출액이 2020년대비 48.2% 급성장하는 모습을 보였습니다. 반면 2022년도에는 전세계적 고물가, 고금리, 지정학적 리스크 등에 따른 경기 침체 우려 등의 영향으로 매출액이 전년도와 유사한 수준을 보였습니다. 2023년에는 이러한 경기침체 우려가 지속되는 상황에서, 당사 신제품 출시를 앞두고 기존 제품에 대한 수요가 일시적으로 감소하여 2023년 3분기 누적 연결 매출액이 전년 동기 대비 13.7% 감소하는 모습을 보였습니다. 당사가 2023년 4분기~2024년 상반기에 신규 출시할 예정인 제품은 다음과 같습니다.

【 당사 출시 예정 신제품 및 구형 제품과의 비교 】

구분
APEXA G
MAZIC CALSSIC TL-1560

apexa g.jpg
APEXA G

mazic tl-1560.jpg
MAZIC CALSSIC TL-1560

모델 설명
기존 주력 제품
기존 MAZIC(알루미늄 다이캐스팅 고가 제품)의 신규 후속작

출시 예정 시기
기존 출시 모델
2023년 4분기~2024년 상반기 출시 예정

주요 스팩

CPU
Intel® Celeron® J1900
Intel® Core™ i3-1115G4

Storage
SATA 2
NVMe M.2

Display 해상도
1366 x 768
1920 x 1080

디자인
두꺼운 베젤(산업용)
힌지구조 및 공간최소화 디자인

터치스크린 재질
3H의 PET 재질
7H 강화유리

강점
혁신적인 디자인
팬더믹 이전 고가라인 특화 인기 제품

컴팩트한 사이즈 및 편의성
하이엔드 구성의 최신형 포스

구분
APEXA CORE TL-1560
APEXA CORE EL-1560
APEXA-X

core tl-1560.jpg
APEXA CORE TL- 1560

core el-1560.jpg
APEXA CORE EL-1560

apexa x_2.jpg
APEXA-X

모델 설명
APEXA G시리즈 후속작
APEXA G시리즈 후속작
합리적 가격 대비 우수한 성능 확보

출시 예정 시기
2023년 4분기~2024년 상반기(일부 변경 사양) 출시 예정

주요 스팩

CPU
Intel® Core™ i3-1115G4
Intel® Celeron® Processor J6412
Intel® N97

Storage
NVMe M.2
NVMe M.2
미정

Display 해상도
1920 x 1080
1920 x 1080
미정

디자인
슬림 베젤
슬림 베젤
미정

터치스크린 재질
7H 강화유리
7H 강화유리
미정

강점
혁신적인 디자인 계승과 APEXA G시리즈 대비 약 3.3배이상 성능 향상
혁신적인 디자인 계승과 APEXA G시리즈대비 약 5배 이상 성능 향상

7H 강화유리 적용으로 선명하고 정교한 터치 능력 향상
고객층 확보를 위한 전략 제품으로서, 높은 성능 대비 합리적인 가격으로 출시 예정

상기 장표에 나타난 바와 같이 당사가 출시 예정인 신제품들은 기존 주력 제품인 '
APEXA G' 대비 CPU, 디스플레이 해상도 등의 측면에서 우위 요소를 보유하고 있습니다. 이에 따라 기존 모델에 대한 고객들의 발주가 축소되고 대기수요가 나타나고 있습니다. 특히 당사의 총판 및 대리점의 경우 당사로부터 제품을 직접 매입한 뒤 최종 수요처에 공급하기 때문에, 신제품 출시를 앞두고 있는 상황에서는 구형 제품의 재고 수위를 낮출 유인이 존재합니다.

【 당사의 제품 생산능력 및 생산실적 추이 】

(단위 : 백만원, 개)

제 품 품목명

구 분

2020연도 (제18기)

2021연도 (제19기)

2022연도 (제20기)

2023연도 3분기 (제21기)

수량

금액

수량

금액

수량

금액

수량

금액

POS 및 KIOSK

생산능력

118,980

32,759

161,955

50,607

174,594

56,310

170,625
58,453

생산실적

97,141

26,746

162,652

50,825

144,617

46,642

105,259
36,059

가 동 률

81.64%

100.43%

82.83%

61.69%

기말재고

9,701

3,046

16,728

5,655

7,393

2,929

7,659
2,530

주1)
COVID-19의 여파 등으로 생산 인력 수급이 어려운 상황에서, 2021년도부터 급격히 매출이 증가하여 일정 내 납품을 위해 당사는 2021년~2022년 일부 물량에 대해 한시적으로 외주생산을 실시하였습니다.

주2)
생산실적은 당사 및 외주생산을 포함한 실적이며 금액은 생산에 투입된 순수 원재료를 기준으로 작성하였습니다.

주3)
가동률 산정 시 각 연도의 제품별 시간당 생산 수량을 고려하여, KIOSK 생산능력 및 생산량을 POS(Apexa 모델) 기준으로 환산하였습니다.

주4)
2023연도 3분기 생산능력은 연간 생산능력을 환산한 값입니다.

상기 장표는 당사의 제품 생산능력 및 생산실적 추이를 나타낸 것입니다. 당사는 2022년~2023년 3분기에 전년도 대비 생산실적이 감소하였습니다. 그 원인은 전세계적 경기침체 우려 및 당사 신제품 출시 전 기존 제품에 대한 수요 감소 때문으로, 해당 기간 매출 감소 요인과 동일합니다. 당사는 향후 생산실적을 증가시키기 위해 ①보급형/고급형 신제품 출시를 통한글로벌 시장 내 영역 확장, ②신규 ODM 고객사 발굴, ③유통업향 제품 공급 확대 등의 노력을 지속하고 있습니다.

【 당사 3개년 및 당분기 매출원가율 추이 】

(단위: 백만원, %)

매출유형

품 목

2020연도(제18기)

2021연도(제19기)

2022연도(제20기)

2023연도 3분기(제21기)

매출액

원가율

매출액

원가율

매출액

원가율

매출액

원가율

제품

POS

24,722
80.8%
37,874
79.2%
45,332
74.4%
33,364
73.7%

KIOSK

2,539
52.4%
6,263
69.7%
7,984
72.9%
4,949
72.5%

기타

4,908
109.1%
9,200
106.3%
8,494
91.3%
6,093
75.2%

하청제품

8,617
75.6%
23,070
76.7%
22,227
66.9%
13,865
64.0%

상품

8,057
64.6%
8,988
75.2%
5,617
77.2%
3,990
70.7%

용역

11,259
23.2%
3,043
82.1%
724
83.1%
455
58.4%

임대

61
-
50
-
2
-
9
-

내부거래 및 연결조정
1,586
-
3,008
-
1,108
-
736
-

합 계
61,748
65.4%
91,496
76.9%
91,488
72.5%
63,461
70.1%

주1)
매출액 중 내부거래로 인한 영향은 내부거래 및 연결조정항목으로 반영하였습니다.

주2)
위 수치는 K-IFRS 연결재무제표 기준으로 작성되었으며, 2020년은 감사받지 않은 수치입니다.

주3)
기타 제품의 원가율 변동 요인은 다음과 같습니다. - 당사는 POS 및 KIOSK 판매 시, 본체 및 부수장비, Printer를 포함한 SET로 판매하는 경우가 있습니다. 그런데 2021년까지는 프로모션 등의 사유로 공급 계약 시 확정한 SET 판매 가격이 하락할 경우, 그 변동분 전부를 기타 제품 가격에 반영하는 방식으로 회계처리하였습니다. 이에 따라 2021년까지는 기타 제품의 원가율이 100%를 초과하는 모습이 나타났습니다.- 2022년부터 당사는 SET 가격 변동분을 SET 구성품목 각각의 단가에 동일한 비율로 적용하기 시작하였습니다. 다만 이러한 회계처리 방식의 변화에 따라 당사 전체 매출원가율이 달라지지는 않습니다.

POS 제품의 매출원가율은 당사의 원가절감 노력 및 판매 가격 인상 등에 따라 2020년 80.8%에서 2022년 74.4%, 2023년 3분기 73.7%로 점차 개선되고 있습니다. 신공장인 평택공장의 자동화 설비 도입 등에 따른 제조비용 절감으로 향후 매출 증대 시 원가율이 더욱 개선될 것으로 기대하고 있습니다. KIOSK의 원가율은 시장 점유율 확대를 위해 당사가 경쟁력 있는 판매 가격을 책정하면서 2020년 52.4%에서 2022년 72.9%, 2023년 3분기 72.5%로 높아졌으나, 아직 KIOSK의 절대적인 매출 규모가 작아 회사 전체의 원가율에 미치는 영향은 제한적입니다. 상품의 경우 POS 및 KIOSK를 판매하면서 부수적으로 필요한 상품들로 구성되어 있으며, 적정한 수준의 원가율을 유지하고 있습니다. 당사의 용역 매출액은 2021년 당사에서 분할된 웨이브포스 주식회사[구. 포스뱅크솔루션즈㈜]에서 주로 발생하였으며, 분할 이후에는 용역 매출액이 감소하는 추세입니다. 용역 매출원가율은 2021년에 82.1%로 급등했다가 고정비 발생 요인들이 점차 제거되면서 2023년부터는 58.4% 수준으로 안정화되는 모습을 보이고 있습니다.

【 당사 3개년품목별 내수 및 수출 매출액 추이 】

(단위: 백만원)

매출유형

품 목

2020연도(제18기)

2021연도(제19기)

2022연도(제20기)

2023연도 3분기(제21기)

금액

금액

금액

금액

제품

POS

수 출

18,575
29,025
35,064
24,997

내 수

6,147
8,849
10,268
8,367

소 계

24,722
37,874
45,332
33,364

KIOSK

수 출

870
911
1,216
733

내 수

1,668
5,352
6,768
4,217

소 계

2,539
6,263
7,984
4,949

기타

수 출

3,060
6,143
5,569
3,960

내 수

1,848
3,057
2,925
2,132

소 계

4,908
9,200
8,494
6,093

하청제품

수 출

8,617
23,069
22,227
13,640

내 수

-
1
-
225

소 계

8,617
23,070
22,227
13,865

상품

수 출

2,893
4,684
3,122
2,094

내 수

5,164
4,304
2,495
1,895

소 계

8,057
8,988
5,617
3,990

용역

수 출

263
248
519
504

내 수

10,995
2,794
206
-49

소 계

11,259
3,043
724
455

임대

수 출

-
-
-
-

내 수

61
50
2
9

소 계

61
50
2
9

내부거래 및

연결조정

수출
1,586
3,008
1,108
736

합 계

수 출

35,865
67,089
68,824
46,665

내 수

25,883
24,407
22,664
16,796

합 계

61,748
91,496
91,488
63,461

주1)
매출액 중 내부거래로 인한 영향은 내부거래 및 연결조정항목으로 반영하였습니다.

주2)
위 수치는 K-IFRS 연결재무제표 기준으로 작성되었으며, 2020년은 감사받지 않은 수치입니다.

당사의 내수 매출 현황을 살펴보면 용역매출액을 제외한 당사의 내수 매출액은 2020년 149억원, 2021년 216억원, 2022년 225억원으로 매년 지속적인 성장세를 보이고 있습니다(용역매출은 2021년 당사에서 분할 매각된 웨이브포스㈜[구.포스뱅크솔루션즈㈜]에서 주로 발생). 이러한 매출 성장은 ①신규 총판/파트너사의 확보, ②기존 총판/파트너사를 통한 영업 확대, ③KIOSK 제품 판매 확대 등에 기인합니다.

당사의 수출 현황을 살펴보면 전체 매출액에서 수출이 차지하는 비중은 2020년 58%에서 2021년 73%로 급격하게 증가한 후, 2022년 75%, 2023년 3분기 기준 74%를 기록하고 있습니다. 2021년부터 수출 매출 비중이 증가한 원인은 크게 두 가지입니다. 우선 미국의 주요 ODM 고객사를 통해 글로벌 프랜차이즈에 당사 POS 단말기 공급을 확대하였습니다. 또한 2020~2022년 COVID-19에 따른 PC 및 Tablet 수요 증대로 전세계적인 원자재 수급난이 발생하여, 일부 경쟁업체들이 10개월 이상 납기 일정이 지체되는 등 POS 제조업계가 전반적으로 납품에 어려움을 겪을 때, 당사가 유연한 대응능력과 보유 기술을 근간으로 경쟁사의 납품 지연 물량을 대신 공급하는 등 판매 물량을 증대시켰습니다. 당사는 이 시기에 구축된 우호적인 평판을 바탕으로, 점차 해외 ODM 고객사를 확대해 나가고 있습니다.

【 당사의 수익성 및 성장성 지표 】

(단위: %, 배, 회)

구 분

재 무 비 율

2020연도

2021연도

2022연도

2023연도 3분기

회사

업종평균

회사

업종평균

수익성

매출액 순이익률

-4.80%
9.41%
6.17%
7.62%
5.16%
12.24%

총자산 순이익률(ROA)

-7.87%
16.21%
5.03%
10.91%
4.52%

15.82%

자기자본 순이익률(ROE)

-35.80%
50.55%
9.91%
21.53%
8.88%
25.47%

매출액 총이익률

34.64%
23.10%
19.08%
27.52%
19.36%
29.89%

매출액 경상이익률

-5.44%
11.02%
7.68%
10.48%
6.31%
15.03%

총자본 경상이익률

-8.52%
22.21%
6.26%
16.38%
5.53%
19.66%

성장성

매출액 증가율

-1.81%
48.18%
7.22%
-0.01%
13.97%
-13.69%

당기순이익 증가율

적자전환
흑자전환
-
-19.06%
-
-19.81%

총자산 증가율

-8.29%
40.97%
8.51%
20.28%
8.01%
2.50%

경상이익 증가율

적자전환
흑자전환
-
-4.96%

32.70%

주1)
업종비율은 한국은행에서 발간한 2021년 및 2022년 기업경영분석의 C291(일반 목적용 기계)의 업종 비율을 참조하였습니다.

주2)
2023년 3분기 손익계산서 항목은 성장성 지표 산정 시 전년 동기 수치와 비교하였고, 수익성 지표 산정 시 연환산한 수치를 적용하였습니다.

주3)
위 수치는 K-IFRS 연결재무제표 기준으로 작성되었으며, 2020년은 감사받지 않은 수치입니다.

당사의 수익성 지표는 최근 업종 평균을 크게 상회하는 수준에서 양호한 흐름을 보이고 있습니다. 특히 ROA와 ROE는 2021년~2023년 3분기말 업종 평균 대비 높은 수치를 보이고 있습니다. 이는 적극적인 원가 체질 개선의 노력에 따른 원가 절감 영향 및 판매가격 인상 등의 영향이 복합적으로 작용한 결과로 판단됩니다. 반면 성장성 지표인 매출액 증가율의 경우 당사는 2021년 48.18%를 기록하며 업종평균을 크게 상회하였으나, 2022년 및 2023년 3분기에는 당사 매출액이 역성장함에 따라 2022년 기준 업종평균을 하회하였습니다. 한편 상기 장표에서 비교 업종으로 사용된 'C291(일반 목적용 기계)'은 당사가속한 'C29180(사무용 기계 및 장비)'의 상위 업종에 해당되나, 'C29110(내연기관 및 터빈; 항공기용 및 차량용 제외)', 'C29120(유압기기)' 등 당사의 사업과 무관한 하위 업종 또한 광범위하게 포함하고 있습니다. 이로 인해 당사가 속한 업종을 'C291(일반 목적용 기계)' 업종이 적절하게 대표하지 못할 위험이 존재합니다. 이를 감안하여, 비교 가능성을 제고하기 위해 당사의 사업과 유사성이 있다고 판단되는 'C263(컴퓨터 및 주변장치)' 업종과 당사의 수익성 및 성장성 지표를비교하면 아래와 같습니다.

【 당사의 수익성 및 성장성 지표 - 'C263(컴퓨터 및 주변장치)' 업종과의 비교 】

(단위: %, 배, 회)

구 분

재 무 비 율

2020연도

2021연도

2022연도

2023연도 3분기

회사

업종평균

회사

업종평균

수익성

매출액 순이익률

-4.80%
9.41%
3.96%
7.62%
4.56%
12.24%

총자산 순이익률(ROA)

-7.87%
16.21%
4.47%
10.91%
5.02%

15.82%

자기자본 순이익률(ROE)

-35.80%
50.55%
8.57%
21.53%
9.49%
25.47%

매출액 총이익률

34.64%
23.10%
20.81%
27.52%
20.48%
29.89%

매출액 경상이익률

-5.44%
11.02%
4.68%
10.48%
5.51%
15.03%

총자본 경상이익률

-8.52%
22.21%
5.27%
16.38%
6.06%
19.66%

성장성

매출액 증가율

-1.81%
48.18%
10.04%
-0.01%
9.17%
-13.69%

당기순이익 증가율

적자전환
흑자전환
-
-19.06%
-
-19.81%

총자산 증가율

-8.29%
40.97%
15.43%
20.28%
9.08%
2.50%

경상이익 증가율

적자전환
흑자전환
-
-4.96%
-
32.70%

주1)
업종비율은 한국은행에서 발간한 2021년 및 2022년 기업경영분석의 C263(컴퓨터 및 주변장치)의 업종 비율을 참조하였습니다.

주2)
2023년 3분기 손익계산서 항목은 성장성 지표 산정 시 전년 동기 수치와 비교하였고, 수익성 지표 산정 시 연환산한 수치를 적용하였습니다.

주3)
위 수치는 K-IFRS 연결재무제표 기준으로 작성되었으며, 2020년은 감사받지 않은 수치입니다.

당사의 수익성 지표는 'C263(컴퓨터 및 주변장치)' 업종평균 대비해서도 양호한 흐름을 보이고 있습니다. 다만 2022년 및 2023년 3분기 매출액 증가율의 경우 마찬가지로 당사 매출액의 역성장으로 인해 2022년 기준 'C263(컴퓨터 및 주변장치)' 업종평균 수치를 하회하였습니다. 당사는 2020년 개발비 손상 및 지분법 손실 반영의 영향으로 일시적으로 적자 전환하였습니다. 2020년 손상처리한 개발비는 약 16.7억원이며, 그 세부 내역은 아래와 같습니다.

【 2020년 개발비 손상처리 내역 】

(단위: 백만원)

프로젝트명
손상처리금액
평가방법
프로젝트 설명

PHP PAN
363
사용가치
PANDORA (POS) 모델 관련 프로젝트 개발비(HW)

PHP PTB
398
PTAB(휴대용 POS) 모델 관련 프로젝트 개발비(HW)

PHP AGW
22
APEXA GW 1560 모델 추가 개발 프로젝트 개발비(HW)

PHP QUQI
279
QuQi(Android POS Solution) 소프트웨어 관련 프로젝트 개발비(SW)

PHP BP
189
BIGPOS(KIOSK) 소프트웨어 관련 프로젝트 개발비(SW)

PHP SBP
152
소형 KIOSK 소프트웨어 관련 프로젝트 개발비(SW)

PSP MALL
109
폐쇄몰(쇼핑몰) 소프트웨어 개발 프로젝트 개발비(SW)

PHP DCM4
154
DCR M4 (소형 POS) 모델 관련 프로젝트 개발비(HW)

합계
1,666
-
-

당사는 경쟁환경 변화에 따라 상기 개발 관련 프로젝트의 경제적 효익이 유입될 가능성이 낮다고 판단하였으며, 개발 관련 지출의 신뢰성 있는 측정이 불가능하였습니다. 즉, 기업회계기준서 제1038호 제57조의 조건이 일부 충족되지 않는 상황이었고, 이에 따라 해당 금액을 손상처리하였습니다. 당사는 2021년부터 개발비를 무형자산으로 신규 취득하지 않았으며, 2021년말~2023년 3분기말 무형자산 중 개발비의 기말 장부가액은 없습니다. 따라서 향후에는 이러한 개발비 관련 손상이 발생하지 않을 전망입니다. 한편 당사가 2020년에 인식한 지분법 손실은 약 11.1억원이며, 이는 종속회사인 PBUS Tech의 ①당기순손실에 대한 지분법손실 반영 약 7.5억원, ②전기 및 당기에 대한 미실현 순손실 반영 약 3.6억원으로 구성되어 있습니다.당사는 2020년에 당기순손실을 기록한 반면 2021년과 2022년에는 각각 86억원, 70억원의 당기순이익을 달성하였습니다. 2022년에 전년 대비 영업이익이 증가하였음에도 당기순이익 증가율 및 경상이익증가율이 음(-)의 값을 기록한 이유는 RCPS 관련 파생상품평가손실 약 32억원의 인식, 환율 등락에 따른 환차손 및 환산차손의 결과로 파악됩니다. 2023년 3분기 누적 연결 순이익은 전년 동기 대비 19.8% 감소하였으며, 이는 동기간 매출액이 감소한 데 기인합니다.

추가로, 당사의 2023년 10월 가결산 기준 누적 연결 실적은 매출액 673억원, 영업이익 78억원,지배주주 순이익 72억원을 기록하였습니다. 2023년 3분기에 이어 10월에도 당사 신제품 출시 앞두고 기존 제품에 대한 수요 부진이 지속된 것으로 파악됩니다.

【 2023년 10월 가결산 및 2022년 온기 연결 재무수치 비교 】

(단위: 백만원)

구분
2023년 10월 누적(가결산)
2022연도

매출액
67,261
91,488

영업이익
7,806
11,992

지배주주 순이익
7,249
6,968

주1)
상기 2023년 10월까지의 가결산 수치는 잠정실적으로, 외부감사인의 회계검토가 이뤄지지 않은 상태에서 투자자들의 편의를 위해 제공되는 정보로서 실제 확정 실적과는 차이가 발생할 수 있습니다.

향후 COVID-19와 유사한 상황이 발생하거나, 글로벌 경기 위축 등으로 POS 시장이 위축되거나, 주요 고객사의 경영환경이 악화되는 상황이 발생할 경우 당사의 성장성 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 당사의 기술 변화 대응 능력이 저하되거나, 시장 내 신규 경쟁자의 진입으로 인하여 향후 고객사로부터의 발주물량의 감소, 판가 하락 등의 요인이 발생한다면 매출의 성장성 및 수익성이 둔화되거나 악화될 수 있는 위험이 존재하므로 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

나. 재무안정성 관련 위험당사의 유동비율은 2020년 105.27%, 2021년 155.49%, 2022년 225.16%, 2023년 3분기 기준 217%로 2020년 이후 지속적으로 개선되었으며, 당좌비율의 역시 유동비율과 유사한 추이를 보이고 있습니다. 또한 2022년부터는 유동비율과 당좌비율 모두 2022년 기준 업종평균을 상회하는 양호한 수치를 보이고 있습니다. 이는 영업 활동의 호조에 따라 현금성 자산의 증가와 외상매출금 회수 비율의 증가, 단기차입금과 사채 감소 및 2022년 12월 상환전환우선주(RCPS) 전량 보통주 전환 등에 따른 영향으로 파악됩니다. 당사의 부채비율은 2020년 이후 매년 지속적으로 개선되었으며, 2022년말(97.38%)과 2023년 3분기말(61.02%) 수치는 2022년 기준 업종평균(95.96%) 및 표준 비율(100%)을 하회하는 우량한 수준을 보이고 있습니다. 이는 영업 활동 호조에 따른 이익잉여금의 증가와 상환전환우선주의 보통주 전환 및 유상증자 실시에 따른 자본 유입, 차입금 및 사채 상환으로 인한 부채 감소 등의 영향으로 파악됩니다.당사의 영업활동 및 담보 등을 고려할 때 당사 차입금의 만기연장은 어렵지 않을 것으로 판단되며, 특히 공모를 통한 추가 자금확보를 통해 당사의 재무구조 개선으로 현금유동성과 신용도가 증가할 경우 차입조건 등이 개선될 것으로 판단됩니다.
그럼에도 불구하고 이와 같은 재무현황은 당사의 영업환경 및 영업전략에 따라 변동될 수 있으며, 향후 사업확장에 따른 차입 발생에 따라 부채 규모가 증가할 가능성이 존재합니다. 또한 미국의 추가적인 기준금리 인상, 대내외적 경제 악화로 인한 자금조달의 어려움이 증대될 수 있습니다. 이러한 경우, 당사의 재무건정성이 악화될 가능성이 존재하오니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사의 최근 3개년 및 당해연도 3분기 주요 재무안정성 수치 및 비율은 아래 표와 같습니다.

【 당사 재무안정성 관련 현황 】

(단위: 원)

과 목
제18기말 (2020년)
제19기말(2021년)
제20기말(2022년)
제21기 3분기말(2023년 3분기말)

Ⅰ.유동부채
23,743,770,170
25,059,075,409
18,978,869,540
20,562,435,516

단기차입금
9,673,808,318
10,690,364,804
7,180,700,419
5,274,010,677

유동성장기차입금
1,293,874,012
799,999,992
4,130,999,996
7,004,000,000

전환상환우선주부채
-
1,585,434,492
-
-

유동성사채
697,010,297
1,591,263,851
586,195,497
1,266,827,555

Ⅱ.비유동부채
5,653,703,329
11,029,259,585
12,542,487,635
4,256,217,351

장기차입금
2,647,807,988
9,169,210,396
9,981,987,144
2,948,000,000

사채
1,570,670,102
574,922,192
1,252,664,270
-

부 채 총 계
29,397,473,499
36,088,334,994
31,521,357,175
24,818,652,867

자본금
3,349,687,000
3,349,687,000
3,905,242,500
3,905,242,500

자본잉여금
3,600,843,434
3,600,843,434
10,842,998,662
10,842,998,662

이익잉여금
1,556,123,788
10,225,973,409
17,347,442,210
24,984,098,604

자 본 총 계
8,285,214,284
17,031,103,781
32,369,661,156
40,671,575,377

주1)
위 수치는 K-IFRS 연결재무제표 기준으로 작성되었으며, 2020년은 감사받지 않은 수치입니다.

【 당사의 재무안정성 지표 】

(단위: %, 배)

구 분

재 무 비 율

2020연도

2021연도

2022연도

2023연도 3분기

회사

업종평균

회사

업종평균

안정성

유동비율

105.27%
155.49%
154.80%
225.16%
156.46%
217.00%

부채비율

354.82%
211.90%
95.76%
97.38%
95.96%
61.02%

차입금의존도

44.77%
50.16%
27.01%
36.21%
26.85%
25.18%

이자보상배율(배)

0.01
15.09
4.77
18.62
4.94
20.52

당좌비율

58.97%
67.49%
120.19%
145.01%
117.43%
128.19%

주1)
업종비율은 한국은행에서 발간한 2021년 및 2022년 기업경영분석의 C291(일반 목적용 기계)의 업종 비율을 참조하였습니다.

주2)
2023년 3분기 손익계산서 금액은 연환산한 금액을 적용하였습니다.

주3)
위 수치는 K-IFRS 연결재무제표 기준으로 작성되었으며, 2020년은 감사받지 않은 수치입니다.

당사의 유동비율은 2020년 105.27%, 2021년 155.49%, 2022년 225.16%, 2023년 3분기 기준 217%로 2020년 이후 지속적으로 개선되었으며, 당좌비율의 역시 유동비율과 유사한 추이를 보이고 있습니다. 또한 2022년부터는 유동비율과 당좌비율 모두 2022년 기준 업종평균을 상회하는 양호한 수치를 보이고 있습니다. 이는 영업 활동의 호조에 따라 현금성 자산의 증가와 외상매출금 회수 비율의 증가, 단기차입금과 사채 감소 및 2022년 12월 상환전환우선주(RCPS) 전량 보통주 전환 등에 따른 영향으로 파악됩니다. 또한 당사의 이자보상배율은 2020년 이후 큰 폭으로 상승하였으며 2021년부터 2023년 3분기말까지 2022년 기준 업종평균을 크게 웃도는 양호한 채무상환 능력을 유지하고 있습니다. 이는 영업 활동 호조에 따른 이익의 증가와 차입원가 자본화 등에 따른 영향이 복합적으로 작용한 것으로 판단됩니다.당사의 부채비율은 2020년 이후 매년 지속적으로 개선되었으며, 2022년말(97.38%)과 2023년 3분기말(61.02%) 수치는 2022년 기준 업종평균(95.96%) 및 표준 비율(100%)을 하회하는 우량한 수준을 보이고 있습니다. 이는 영업 활동 호조에 따른 이익잉여금의 증가와 상환전환우선주의 보통주 전환 및 유상증자 실시에 따른 자본 유입, 차입금 및 사채 상환으로 인한 부채 감소 등의 영향으로 파악됩니다.

당사의 차입금 의존도는 2021년 국제회계기준 도입에 따른 차입금 분류의 영향으로 일시적으로 증가하였으나, 2022년에는 차입금 상환 및 상환전환우선주의 보통주 전환, 차입원가 자본화 등의 영향으로 대폭 감소되었습니다. 또한 2023년 3분기에는 차입금 상환 및 이익잉여금 증가에 따라 차입금의존도가 25.18%로 하락하여 2022년 기준 업종평균 대비 낮은 수준을 기록하였습니다.

당사의 당분기말과 전기말 현재 차입금 및 사채, 금융부채의 계약상 만기의 세부내역은 다음과 같습니다.

【 당사 차입금 세부내역 】

(단위: 원, %)

구 분
차입처
연이자율
만 기
당분기말
전기말

단기차입금 :

일반대출 및 LC
농협은행
5.89%
2024.08.14
240,000,000
1,115,624,319

일반대출,수출환어음 및 LC
신한은행
7.89%~8.11%
2023.10.02~2023.12.05
4,034,010,677
3,797,776,100

LINE OF CREDIT
SHINHAN BANK AMERICA
6.25%
2023.12.15
-
1,267,300,000

일반대출
수출입은행
3.82%
2023.10.20
1,000,000,000
1,000,000,000

소 계
5,274,010,677
7,180,700,419

장기차입금 :

일반대출
농협은행
6.41%
2024.07.05
1,000,000,000
2,000,000,000

일반대출
신한은행
4.11%~5.49%
2024.02.15~2025.03.30
8,952,000,000
12,112,987,140

소 계
9,952,000,000
14,112,987,140

차감 : 1년이내 만기 도래분
(7,004,000,000)
(4,130,999,996)

차 감 계
2,948,000,000
9,981,987,144

유동성장기차입금:

7,004,000,000
4,130,999,996

주1)
위 수치는 K-IFRS 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.

【 당사 사채 세부내역 】

(단위: 원, %)

구 분
차입처
연이자율
만 기
당분기말
전기말

회사채
부국증권
3.39%
2023.04.28
-
590,000,000

회사채
유진투자증권
4.80%
2024.05.30
1,280,000,000
1,280,000,000

사채할인발행차금
(13,172,445)
(31,140,233)

소 계
1,266,827,555
1,838,859,767

차감 : 1년이내 만기 도래분
(1,266,827,555)
(586,195,497)

차 감 계
-
1,252,664,270

유동성사채:

1,266,827,555
586,195,497

주1)
위 수치는 K-IFRS 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.

당사의 당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

【 금융부채 계약 만기 세부내역 】

(단위: 원)

구 분
장부금액
계약상 현금흐름
1년 미만
1년에서 2년이하
2년에서 5년이하
5년 초과

매입채무
2,149,561,294
2,149,561,294
2,149,561,294
-
-
-

단기차입금
5,274,010,677
5,288,907,521
5,288,907,521
-
-
-

유동성장기차입금
7,004,000,000
7,250,618,014
7,250,618,014
-
-
-

유동성사채
1,266,827,555
1,326,051,200
1,326,051,200
-
-
-

리스부채
675,490,063
726,616,917
406,884,551
313,044,676
6,687,690
-

장기차입금
2,948,000,000
3,129,209,791
121,457,600
3,007,752,191
-
-

기타금융부채
1,824,831,171
1,824,831,171
1,818,883,121
5,948,050
-
-

합 계
21,142,720,760
21,695,795,908
18,362,363,301
3,326,744,917
6,687,690
-

주1)
위 수치는 K-IFRS 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.

당사의 당분기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

【 담보제공자산 내역 】

(단위: USD,원)

담보제공자산
차입금종류
담보권자
장부금액
차입금액
담보설정금액

건물
단기차입금 외
신한은행
5,318,955,827
8,952,000,000
1순위 11,422,800,0002순위 $960,000

토지
단기차입금 외
신한은행
7,561,570,498

시설장치
단기차입금 외
신한은행
1,240,641,654

비품
단기차입금 외
신한은행
20,325,998

재고자산
단기차입금
수출입은행
11,222,510,170
1,000,000,000
1,300,000,000

후순위채권
사모사채
신보2022제12차유동화전문유한회사
-
1,280,000,000
35,840,000

합 계

25,364,004,147
11,232,000,000
12,758,640,000$960,000

주1)
위 수치는 K-IFRS 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.

당사의 영업활동 및 담보 등을 고려할 때 당사 차입금의 만기연장은 어렵지 않을 것으로 판단되며, 특히 공모를 통한 추가 자금확보를 통해 당사의 재무구조 개선으로 현금유동성과 신용도가 증가할 경우 차입조건 등이 개선될 것으로 판단됩니다.그럼에도 불구하고 이와 같은 재무현황은 당사의 영업환경 및 영업전략에 따라 변동될 수 있으며, 향후 사업확장에 따른 차입 발생에 따라 부채 규모가 증가할 가능성이 존재합니다. 또한 미국의 추가적인 기준금리 인상, 대내외적 경제 악화로 인한 자금조달의 어려움이 증대될 수 있습니다. 이러한 경우, 당사의 재무건정성이 악화될 가능성이 존재하오니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

다. 매출채권 관련 위험당사의 매출채권 회전율은 2020년 15.67회, 2021년 14.37회, 2022년 13.4회, 2023년 3분기 기준 11.21회를 기록하고 있습니다. 이는 2022년 기준 업종평균인 5.33회를 상회하는 수치로 당사는 주로 우량거래처와 영업활동을 수행하고 있어 매출채권 회수 지연 가능성은 상대적으로 낮습니다.또한 2023년 3분기말 기준 당사의 1년을 초과하여 연체된 매출채권의 비중은 전체 매출채권 대비 0.16%로 미미한 수치 입니다. 당사의 매출채권은 대부분 3개월 미만 채권으로 구성되어 있으며 채권회수도 원활하게 이루어지고 있습니다. 이에 더해 2022년 말의 경우 매출채권 대비 대손충당금의 비중이 약 2.99%를 기록하였으나, 2023년 3분기 말에는 그 비중이 1.32% 수준으로 감소하였습니다.

이렇듯 당사는 매출채권의 건전성을 강화하기 위해 신규 매출처 거래시 고객사의 규모와 재무건전성, 당사와의 거래 규모 등을 고려하여 매출채권 결제 조건을 지정하고 있으며, 매출 후에는 당사 영업팀에서 주기적으로 고객사와 소통하여 매출채권 회수를 진행하고, 재경팀에서는 수시로 매출채권 회수 모니터링을 진행하고 있습니다. 위와 같이 당사의 매출채권 회수 지연 및 미회수에 따른 위험은 높지 않은 것으로 판단되나,
향후 영업환경 악화, 매출처의 영업부진으로 인하여 매출채권이 정상적으로 회수되지 않는 경우 당사의 현금흐름 및 재무구조에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

당사의 매출채권 회전율은 2020년 15.67회, 2021년 14.37회, 2022년 13.4회, 2023년 3분기 기준 11.21회를 기록하고 있습니다. 이는 2022년 기준 업종평균인 5.33회를 상회하는 수치로 당사는 주로 우량거래처와 영업활동을 수행하고 있어 매출채권 회수 지연 가능성은 상대적으로 낮습니다. 2023년 3분기말 매출채권회전율이 2022년말 대비 낮아진 원인은 매출채권 회수기간이 상대적으로 더 긴 해외 고객사의 비중이 2023년 3분기에 증가했기 때문인 것으로 파악됩니다.

【 매출채권 회전율 】

(단위: 원, 회)

재 무 비 율

2020연도

2021연도

2022연도

2023연도 3분기

회사

업종평균

회사

업종평균

평균 매출채권(순액)
3,940,415,124
6,365,725,790
-
6,827,922,832
-
7,545,970,671

매출액

61,747,885,258
91,496,346,476
-
91,488,384,999
-
84,614,383,932

매출채권회전율
15.67
14.37
5.22
13.40
5.33
11.21

주1)
업종비율은 한국은행에서 발간한 2021년 및 2022년 기업경영분석의 C291(일반 목적용 기계)의 업종 비율을 참조하였습니다.

주2)
2023년 3분기 손익계산서 금액은 연환산한 금액을 적용하였습니다.

주3)
위 수치는 K-IFRS 연결재무제표 기준으로 작성되었으며, 2020년은 감사받지 않은 수치입니다.

당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

【 매출채권 연령분석 】

(단위: 원)

구분
당분기말
전기말

당분기말
손실율(*)
손상금액
전기말
손실율(*)
손상금액

연체되지 않은 채권
3,220,387,403
-
-
2,760,200,357
-
-

연체되었으나 손상되지 않은 채권

만기경과 후 3개월 이내
4,938,395,222
0.3%
14,923,970
2,185,546,606
0.7%
15,097,254

만기경과 후 3개월 초과 1년 이내
2,120,463,704
4.9%
104,662,753
4,759,752
65.7%
3,127,725

만기경과 후 1년 초과
16,575,015
100.0%
16,575,015
116,736,117
100.0%
116,736,117

소 계
10,295,821,344
-
136,161,738
5,067,242,832
-
134,961,096

손상채권
-
-
-
16,844,818
100.0%
16,844,818

합 계
10,295,821,344
1.3%
136,161,738
5,084,087,650
3.0%
151,805,914

주1)
집합평가 매출채권에 대해 기대신용손실률(실무적 간편법)을 적용하여 전체기간 기대신용손실금액을 산정하였습니다.

주2)
위 수치는 K-IFRS 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.

또한 2023년 3분기말 기준 당사의 1년을 초과하여 연체된 매출채권의 비중은 전체 매출채권 대비 0.16%로 미미한 수치 입니다. 당사의 매출채권은 대부분 3개월 미만 채권으로 구성되어 있으며 채권회수도 원활하게 이루어지고 있습니다. 한편, 당사는 2021년 K-IFRS 회계기준 도입 이후 과거의 매출채권 대손율을 현재 매출채권 에 적용하는 방식(Rollrate)으로 대손충당금을 인식하고 있으며, 당분기와 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역 및 비중은 다음과 같습니다.

【 대손충당금 변동내역 】

(단위: 원)

구 분
당분기
전기

기초잔액
151,805,914
544,600,574

제각채권의 회수
539,000
1,276,000

제각
(29,356,001)
(234,746,161)

대손상각비(환입)
13,172,825
(171,253,712)

환율변동효과
-
11,929,213

기말잔액
136,161,738
151,805,914

주1)
위 수치는 K-IFRS 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.

【 매출채권 대비 대손충당금 비중 현황 】

(단위: 원)

구 분
당분기
전기

매출채권
10,295,821,344
5,084,087,650

대손충당금
136,161,738
151,805,914

대손충당금 비중
1.32%
2.99%

주1)
위 수치는 K-IFRS 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.

2022년 말의 경우 매출채권 대비 대손충당금의 비중이 약 2.99%를 기록하였으나, 2023년 3분기 말에는 그 비중이 1.32% 수준으로 감소하였습니다.

당사는 매출채권의 건전성을 강화하기 위해 신규 매출처 거래시 고객사의 규모와 재무건전성, 당사와의 거래 규모 등을 고려하여 매출채권 결제 조건을 지정하고 있으며, 매출 후에는 당사 영업팀에서 주기적으로 고객사와 소통하여 매출채권 회수를 진행하고, 재경팀에서는 수시로 매출채권 회수 모니터링을 진행하고 있습니다. 위와 같이 당사의 매출채권 회수 지연 및 미회수에 따른 위험은 높지 않은 것으로 판단되나, 향후 영업환경 악화, 매출처의 영업부진으로 인하여 매출채권이 정상적으로 회수되지 않는 경우 당사의 현금흐름 및 재무구조에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

라. 재고자산 관련 위험

당사의 재고자산회전율은 2020년 6.62회, 2021년 5.54회, 2022년 4.91회, 2023년 3분기 5.06회를 기록하고 있으며, 이는 2022년 기준 업종평균(7.36회)을 하회하는 수치입니다. 이는 당사의 매출 증가로 인한 재고자산 증가와 원활한 생산을 위한 안전재고 확보 등의 원인에서 비롯된 것으로 판단됩니다.당사 내부적인 안전재고의 기준은 '3개월치 제품 출하량에 대응할 수 있는 원재료 재고'에 해당되며, 이 기준에 맞춰 Main board, LCD등 원재료를 매입하고 있습니다. 2022년에는 ①전년도의 매출 실적 급증(YoY +48.2%)과 ②반도체를 포함한 주요 IT부품 공급난 등의 시장 환경을 고려하여 선제적으로 재고 확보에 힘쓰면서 재고자산이 증가하였습니다. 그러나 2022년 하반기부터 대외적 변수로 인해 당초 예상 대비 시장 수요 및 당사 매출액이 부진하였고, 이에 따라 재고자산 회전율이 전년비 하락하는 결과가 나타났습니다. 다만 2023년부터 당사는 재고자산 축소 및 재고자산 회전율 개선을 위해 다양한 노력을 수행하고 있습니다.

당사는 매출이 지속적으로 증가하는 가운데 적정 재고 수준을 유지하기 위하여 재고자산을 확보함에 따라 재고자산 중 제품이 가장 높은 비중을 구성하고 있으며, 원재료가 그 다음 비중을 차지하고 있습니다. 제품의 소재의 특성상 유통기한이 존재하지 않아 부패나 변질로 인한 폐기가 없어, 재고자산에 대한 손상이 발생할 위험은 타 산업에 비하여 낮은 편이며 실제로 전체 재고자산 대비 재고자산평가손실액의 비중은 크지 않습니다.

이처럼 당사는 적정 수준의 재고를 유지하고 있고, 당사의 제품 및 원재료는 유효기간이 존재하는 품목이 아니므로 진부화될 가능성은 적다고 판단되나,
당사의 기대와 달리 기 축적된 재고자산의 판매가 부진하거나, 신제품 출시에 따라 기존 제품에 대한 수요가 감소할 가능성 또는 갑작스럽게 판가가 하락할 가능성을 완전히 배제할 수 없으며, 이 경우 당사 수익구조에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. 당사는 전방 산업의 수요 증가로 인해 매출이 지속적으로 증가하는 가운데 적정 재고 수준을 유지하고 있는 것으로 판단되나,
당사의 기대와 달리 주요 매출처의 영업환경 악화,생산공정 상 차질 등이 발생할 경우 재고자산 소진이 지연되거나 갑작스럽게 판가가 하락할 수 있으며, 이와 같은 상황이 발생할 경우 재고자산의 증가로 영업현금흐름 및 재무수치가 악화될 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사의 재고자산회전율은 2020년 6.62회, 2021년 5.54회, 2022년 4.91회, 2023년 3분기 5.06회를 기록하고 있으며, 이는 2022년 기준 업종평균(7.36회)을 하회하는 수치입니다. 이는 당사의 매출 증가로 인한 재고자산 증가와 원활한 생산을 위한 안전재고 확보 등의 원인에서 비롯된 것으로 판단됩니다.

【 재고자산 회전율 】

(단위: 원,회)

재 무 비 율

2020연도

2021연도

2022연도

2023연도 3분기

회사

업종평균

회사

업종평균

평균 재고자산
9,322,233,531
16,522,192,319

18,632,603,030

16,737,164,073

매출액

61,747,885,258
91,496,346,476
-
91,488,384,999
-
84,614,383,932

재고자산 회전율(회)
6.62
5.54
7.53
4.91
7.36
5.06

주1)
업종비율은 한국은행에서 발간한 2021년 및 2022년 기업경영분석의 C291(일반 목적용 기계)의 업종 비율을 참조하였습니다.

주2)
2023년 3분기 손익계산서 금액은 연환산한 금액을 적용하였습니다.

주3)
위 수치는 K-IFRS 연결재무제표 기준으로 작성되었으며, 2020년은 감사받지 않은 수치입니다.

당사 내부적인 안전재고의 기준은 '3개월치 제품 출하량에 대응할 수 있는 원재료 재고'에 해당되며, 이 기준에 맞춰 Main board, LCD등 원재료를 매입하고 있습니다. 2022년에는 ①전년도의 매출 실적 급증(YoY +48.2%)과 ②반도체를 포함한 주요 IT부품 공급난 등의 시장 환경을 고려하여 선제적으로 재고 확보에 힘쓰면서 재고자산이 증가하였습니다. 그러나 2022년 하반기부터 대외적 변수로 인해 당초 예상 대비 시장 수요 및 당사 매출액이 부진하였고, 이에 따라 재고자산 회전율이 전년비 하락하는 결과가 나타났습니다. 다만 2023년부터 당사는 재고자산 축소 및 재고자산 회전율 개선을 위해 다음과 같은 노력을 수행하고 있습니다. - 매월 재고자산 회전율 및 재고자산 소진 현황을 주요 경영진에게 보고 - 악성재고(자제 및 제품)를 매입일~투입일까지 지연 기간별로 분류(12개월/6개월/3개월 경과)한 후 관련 부서별 정기회의를 통해 폐기 및 재활용 정책 수립/시행 - 신규 ODM 거래처 발굴 및 지속적인 해외 마케팅 활동을 통해 매출 확대 노력 지속

또한 당사의 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역 및 재고자산 평가손실충당금 현황은 다음과 같습니다.

【 재고자산 평가손실충당금 현황 】

(단위: 원)

구 분
당분기말
전기말

취득원가
평가손실충당금
장부금액
취득원가
평가손실충당금
장부금액

제품
9,998,218,754
(626,910,279)
9,371,308,475
9,611,021,530
(389,473,102)
9,221,548,428

상품
409,801,060
(18,629,699)
391,171,361
200,660,687
(36,072,224)
164,588,463

원재료
9,227,158,630
(813,427,670)
8,413,730,960
6,672,733,895
(911,539,548)
5,761,194,347

재공품
20,654,325
(2,056,064)
18,598,261
16,897,255
(4,617,742)
12,279,513

미착품
67,076,776
-
67,076,776
52,831,561
-
52,831,561

합 계
19,722,909,545
(1,461,023,712)
18,261,885,833
16,554,144,928
(1,341,702,616)
15,212,442,312

【 재고자산 평가손실액 현황 】

(단위: 원)

구 분
당분기
전분기

재고자산 (장부금액 기준)
18,261,885,833
15,212,442,312

재고자산평가손실액
95,619,950
671,911,135

재고자산 대비 재고자산평가손실액 비중
0.52%
4.42%

당사는 매출이 지속적으로 증가하는 가운데 적정 재고 수준을 유지하기 위하여 재고자산을 확보함에 따라 재고자산 중 제품이 가장 높은 비중을 구성하고 있으며, 원재료가 그 다음 비중을 차지하고 있습니다. 제품의 소재의 특성상 유통기한이 존재하지 않아 부패나 변질로 인한 폐기가 없어, 재고자산에 대한 손상이 발생할 위험은 타 산업에 비하여 낮은 편이며 실제로 전체 재고자산 대비 재고자산평가손실액의 비중은 크지 않습니다.

이처럼 당사는 적정 수준의 재고를 유지하고 있고, 당사의 제품 및 원재료는 유효기간이 존재하는 품목이 아니므로 진부화될 가능성은 적다고 판단되나, 당사의 기대와 달리 기 축적된 재고자산의 판매가 부진하거나, 신제품 출시에 따라 기존 제품에 대한 수요가 감소할 가능성 또는 갑작스럽게 판가가 하락할 가능성을 완전히 배제할 수 없으며, 이 경우 당사 수익구조에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. 당사는 전방 산업의 수요 증가로 인해 매출이 지속적으로 증가하는 가운데 적정 재고 수준을 유지하고 있는 것으로 판단되나, 당사의 기대와 달리 주요 매출처의 영업환경 악화, 생산공정 상 차질 등이 발생할 경우 재고자산 소진이 지연되거나 갑작스럽게 판가가 하락할 수 있으며, 이와 같은 상황이 발생할 경우 재고자산의 증가로 영업현금흐름 및 재무수치가 악화될 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

마. 현금흐름 관련 위험

당사는 2021년에 약 86억원의 당기순이익을 시현하였으나, 고객사 수요 및 당사 매출액이 대폭 증가함에 따라 재고자산을 확충하면서 음(-)의 영업활동 현금흐름을 기록하였습니다. 2022년에는 전년 대비 당기순이익이 감소하였지만, 동기간 발생한 비현금성 손실(RCPS의 보통주 전환에 따른 파생상품평가손실 등)이 있었고 재고자산이 감소하면서 양(+)의 영업활동 현금흐름으로 전환하였습니다. 2023년 3분기의 경우 약 78억원의 당기순이익을 시현하며, 양의 영업활동 현금흐름을 기록하였습니다. 2023년 3분기 영업활동으로 인한 현금흐름은 약 8.1억원으로, 2022년 3분기 146.4억원 대비 감소하였습니다. 다만 2023년 3분기 당분기(7월~9월)의 매출액이 증가하는 과정에서 매출채권 및 재고자산의 기말 잔액이 증가하였고 당사의 매출채권 미회수 또는 재고자산 진부화 가능성은 제한적인 것으로 판단되는 바, 향후에는 영업활동으로 인한 현금흐름이 개선될 것으로 예상됩니다. 기말 현금및현금성자산의 경우, 2023년 3분기 91.2억원을 기록하여 2022년 134.4억원 대비 감소하였습니다. 이는 2023년 3분기 중 장단기 차입금을 상환한 데에 주로 기인하며, 이에 따라 당사의 부채비율이 2022년말 97.4%에서 2023년 3분기말 61.0%로 하락하였습니다.

당사 영업활동의 성장성 및 수익성을 감안하였을 때, 영업활동 현금흐름과 관련된 위험은 제한적일 것으로 판단됩니다.
그럼에도 불구하고 향후 갑작스러운 시장의 악화와 수요 감소로 인한 매출 감소, 수익성 악화, 고객사의 대금납기 지연 등이 발생할 시 당사의 현금흐름이 악화될 수 있으며, 그로 인한 신용도 하락 및 자본조달 비용의 증가, 생산 및 판매활동의 둔화 등에 직면할 수 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

당사의 최근 3개년 및 당해연도 3분기 영업활동현금흐름 추이는 아래 표와 같습니다.

【 영업활동 현금흐름 현황 】

(단위: 원)

과 목
제 18기 (2020년)
제 19기(2021년)
제 20기(2022년)
제 21기 3분기(2023년)

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름
4,268,104,584
(3,550,626,871)
21,546,359,398
814,486,030

(1) 영업활동에서 창출된 현금흐름
4,271,004,609
(3,179,336,781)
22,594,767,387
3,210,264,623

(2) 이자의 수취
-
15,900,273
56,100,397
438,196,277

(3) 이자의 지급
-
(386,274,827)
(774,376,818)
(531,345,386)

(4) 법인세의 환급(지급)
(2,900,025)
(915,536)
(330,131,568)
(2,302,629,484)

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름
(1,815,104,461)
(1,954,308,579)
(14,908,868,087)
1,776,433,542

Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름
(2,947,955,199)
5,791,171,233
1,587,816,835
(7,071,796,856)

Ⅳ.현금및현금성자산의 증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)
(494,955,076)
286,235,783
8,225,308,146
(4,480,877,284)

Ⅴ.현금및현금성자산의 환율변동효과
(6,299,842)
24,492,781
(543,693,436)
168,271,399

Ⅵ.기초의 현금및현금성자산
5,944,454,256
5,443,199,338
5,753,927,902
13,435,542,613

Ⅶ.기말의 현금및현금성자산(Ⅳ+Ⅴ+Ⅵ)
5,443,199,338
5,753,927,902
13,435,542,613
9,122,936,728

주1)
위 수치는 K-IFRS 연결재무제표 기준으로 작성되었으며, 2020년은 감사받지 않은 수치입니다.

당사는 2021년에 약 86억원의 당기순이익을 시현하였으나, 고객사 수요 및 당사 매출액이 대폭 증가함에 따라 재고자산을 확충하면서 음(-)의 영업활동 현금흐름을 기록하였습니다. 2022년에는 전년 대비 당기순이익이 감소하였지만, 동기간 발생한 비현금성 손실(RCPS의 보통주 전환에 따른 파생상품평가손실 등)이 있었고 재고자산이 감소하면서 양(+)의 영업활동 현금흐름으로 전환하였습니다. 2023년 3분기의 경우 약 78억원의 당기순이익을 시현하며, 양의 영업활동 현금흐름을 기록하였습니다.2023년 3분기 영업활동으로 인한 현금흐름은 약 8.1억원으로, 2022년 3분기 146.4억원 대비 감소하였습니다. 이는 2023년 3분기에 ①전년 동기 대비 순이익이 감소하였고, ②영업활동으로 인한 자산부채의 변동 효과 중 현금흐름감소 요인이 전년 동기 대비 더욱 크게 작용하였으며(2022년 3분기와의 차이: 매출채권의 증가 -33.9억원, 재고자산의 증가 -33.6억원 등), ③법인세 지급액이 2022년 3분기 -1.8억원에서 2023년 3분기 23.0억원으로 증가하였기 때문입니다(계정별 세부 내역은 『제2부 발행인에 관한 사항 - Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석』에 기재되어 있습니다). 다만 2023년 3분기 당분기(7월~9월)의 매출액이 증가하는 과정에서 매출채권 및 재고자산의 기말 잔액이 증가하였고 당사의 매출채권 미회수 또는 재고자산 진부화 가능성은 제한적인 것으로 판단되는 바, 향후에는 영업활동으로 인한 현금흐름이 개선될 것으로 예상됩니다. 기말 현금및현금성자산의 경우, 2023년 3분기 91.2억원을 기록하여 2022년 134.4억원 대비 감소하였습니다. 이는 2023년 3분기 중 장단기 차입금을 상환한 데에 주로 기인하며, 이에 따라 당사의 부채비율이 2022년말 97.4%에서 2023년 3분기말 61.0%로 하락하였습니다. 당사 영업활동의 성장성 및 수익성을 감안하였을 때, 영업활동 현금흐름과 관련된 위험은 제한적일 것으로 판단됩니다. 그럼에도 불구하고 향후 갑작스러운 시장의 악화와 수요 감소로 인한 매출 감소, 수익성 악화, 고객사의 대금납기 지연 등이 발생할 시 당사의 현금흐름이 악화될 수 있으며, 그로 인한 신용도 하락 및 자본조달 비용의 증가, 생산 및 판매활동의 둔화 등에 직면할 수 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

바. 우발채무 관련 위험당사는 종속회사에 대해 2023년 3분기말 기준 USD 1,000,000의 지급보증을 제공하고 있습니다. PBUS Tech, Inc는 당분기를 제외하고는 최근 2개년 당기순이익을 시현하였으며, 영업이 정상적으로 개시되고 있으므로 지급보증에 따른 우발채무의 현실화 가능성은 높지 않은 것으로 판단됩니다.한편, 증권신고서 제출일 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건은 1건이며, 원고로 계류중인 소송사건은 2건 입니다. 증권신고서 제출일 현재 동 소송사건의 최종결과는 예측할 수 없으나, 당사는 동 소송사건이 당사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

상기와 같이 당사의 종속회사에 대한 채무보증 및 진행중인 소송의 우발채무 위험은 제한적인 것으로 판단됩니다.
그럼에도 불구하고 종속회사의 영업부진 및 재무건전성 악화로 상기 우발채무가 현실화되거나 현재 진행중인 소송 외에 추가적인 소송이나, 분쟁, 예상치 못한 법률적 리스크가 발생할 경우 당사의 영업 및 재무구조에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당분기말 현재 당사가 종속회사를 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

【 종속회사 지급보증 내역 】

(단위: USD)

채권자
지급보증 제공자
특수관계 구분
지급보증약정액
실행금액
보증만기

PBUS Tech, Inc.
포스뱅크
종속회사
$1,000,000.00
$1,000,000.00
2024-12-30

당사는 증권신고서 최초 제출일(2023.11.29) 이후 종속회사 PBUS Tech에 대한 지급보증의 만기를 기존 2023년 12월 30일에서 2024년 12월 30일로 연장하였습니다.당사가 지급보증을 제공하고 있는 종속회사 PBUS Tech, Inc 의 최근 주요 재무현황은 아래와 같습니다. PBUS Tech, Inc는 당분기를 제외하고는 최근 2개년 당기순이익을 시현하였으며, 영업이 정상적으로 개시되고 있으므로 지급보증에 따른 우발채무의 현실화 가능성은 높지 않은 것으로 판단됩니다.

【 관계회사 PBUS Tech, Inc 요약 재무정보 】

(단위: 원)

구분
2021년
2022년
2023년 3분기

자산총액
6,229,444,480
9,278,635,802
10,709,369,935

부채총액
4,358,809,650
2,575,763,173
4,149,661,462

매출액
14,285,017,799
13,139,500,998
8,168,416,493

당기(분기)순손익
1,578,257,034
918,864,556
(534,776,104)

당기(분기)총포괄손익
1,654,296,910
1,003,108,001
(143,164,156)

당사의 위 지급 보증에 대한 이해관계자거래 관련 이사회 의안내역과 투명경영위원회 의안내역은 아래와 같습니다.

【 종속회사 지급보증에 관한 이사회 의안 내역 】

개최일자
의 안 내 용
가결여부

2022-12-15
1호: 미국 현지법인 신규대출관련 USD1,000,000 외화지급 보증 건
가결

【 종속회사 지급보증에 관한 투명경영위원회 의안 내역 】

위원회명
개최일자
의안내용
가결여부

투명경영위원회
2022-12-15

미국 현지법인 신규대출관련 USD1,000,000 외화지급 보증 건

가결

당분기말 현재 당사가 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

【 담보 제공되어 있는 자산의 내역 】

(단위: USD,원)

담보제공자산
차입금종류
담보권자
장부금액
차입금액
담보설정금액

건물
단기차입금 외
신한은행
5,318,955,827
8,952,000,000
1순위: 11,422,800,0002순위: $960,000

토지
단기차입금 외
신한은행
7,561,570,498

시설장치
단기차입금 외
신한은행
1,240,641,654

비품
단기차입금 외
신한은행
20,325,998

재고자산
단기차입금
수출입은행
11,222,510,170
1,000,000,000
1,300,000,000

후순위채권
사모사채
신보2022제12차유동화전문유한회사
-
1,280,000,000
35,840,000

합 계

25,364,004,147
11,232,000,000
12,758,640,000$960,000

당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

【 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역】

(단위: USD,원)

보증인
피보증인
보증내용
금액

신용보증기금
신보2022제12차유동화전문유한회사
P-CBO
1,280,000,000

한국무역보험공사
신한은행
수출신용보증(선적후)
$2,699,739.45

신한은행
무역금융
900,000,000

서울보증보험
드림테크개발㈜
지급이행보증
678,706,000

기타
지급이행보증 등
158,194,227

하나은행
-
유산스보증
$611,246.51

당분기말 현재 당사 연결회사의 금융기관과의 주요약정사항은 다음과 같습니다.

【 금융기관과의 주요 약정사항 내역 】

(단위: USD,원)

금융기관명
대출종류
약정한도액
실행액

농협은행
단기외화대출
$1,000,000.00
-

농협은행
유산스
$1,900,000.00
-

KEB하나은행
유산스
$850,000.00
-

기업은행
유산스
$1,500,000.00
-

신한은행
유산스
$800,000.00
-

신한은행
수출환어음
$2,666,666.67
$2,421,720.50

신한은행
수출환어음
$2,000,000.00
$147,840.00

신한은행
수출환어음
$880,000.00
$430,150.00

신한은행
외화지급보증
$1,000,000.00
$1,000,000.00

신한은행
무역금융
1,000,000,000
-

농협은행
마이너스한도
450,000,000
-

신한은행
마이너스한도
700,000,000
-

신한은행
시설자금약정한도
9,468,012,000
8,952,000,000

SHINHAN BANK AMERICA
LINE OF CREDIT
$1,000,000.00
$1,000,000.00

또한 증권신고서 제출일 현재 당사가 피고 또는 원고로서 진행 중인 소송은 아래와 같으며, 해당 소송 건들의 내용, 소송 가액 등을 고려했을 때 당사의 경영활동 및 손익에 미치는 영향은 크지 않을 것으로 판단됩니다.

【 진행 중인 소송 사건 】

구분

소송사건(1)

소송사건(2)

소송사건(3)

소송사건(4)
소송사건(5)
소송사건(6)

소송당사자

원고

주식회사 호담엔지니어링

주식회사 포스뱅크

주식회사 포스뱅크

주식회사 포스뱅크

주식회사 포스뱅크

주식회사 포스뱅크

피고

주식회사 포스뱅크

주식회사 피알컴퍼니

주식회사 크로스정보기술 외 1명

주식회사 세진아씨티

힐스건설주식회사

힐스건설주식회사

소송번호

2023가단113623

2022가단256383

2023가소251570

2022가소 530214

2023가단265933

2023카기100925

소송의 내용

공사대금 직불 합의금

사용료(소송)

사용료(소송)

사용료(소송)

지체상금 등 청구의 소

-

소송의 가액

200,000,000원

89,099,100원

17,607,200원

4,937,000원

100,000,000원

-

진행 사항

1) 법원으로부터 소장 수령(2023.06.15)

2) 준비서면제출(2023.09.01)

1) 포스뱅크, 피알컴퍼니 상대로 사용료 청구 소송 제기(2022.07.21) : ASP 사용료 89,099,100 원 미지급

2) 서울남부지방법원, 조정에 회부(2022.10.04)

3) 피알컴퍼니의 구석명신청

(2023.04.07)

4) 변론 기일 변경(2023.07.12)

5) 조정결렬(2023.07.21)

6) 강제조정(2023.07.24)

: 피알컴퍼니는 2023.08.31까지 65,000,000원 지급. 지급기일 다음날부터 연12% 비율의 이자 부담

1) POS장비 및 주변기기 대금 변제 건으로 내용증명 발송 (2021.12.27)

2) 피고(크로스정보기술, 이승재) 소장 접수(2023.02.26)

3) 원고 승소. 피고는 연대하여 17,607,200원 및 12% 비율의 이자 부담(2023.05.17)

1) 포스뱅크, 세진아이씨티 상대로 사용료 청구 소송제기 (2022.10.05)

2) 무변론으로 판결. 포스뱅크 승소. 피고는 4,937,000 지급 및 12% 비율의 이자 부담 (2023.03.08)

1) 포스뱅크, 힐스건설 상대로 지체상금 등 청구의 소 제기 (2023.07.20)

2) 힐스건설_지체상금 등 청구의 소 제기에 대한 답변(2023.09.11)

1) 포스뱅크, 힐스건설 상대로 증거보전 신청 제기(2023.07.26)

진행결과
진행중
원고((주)포스뱅크) 승소
원고((주)포스뱅크) 승소
원고((주)포스뱅크) 승소
진행중
진행중

주1)
상기 장표에서 소송사건 (2)~(4)는 당사의 승소로 종결된 사건이나, 투자자 참고 목적으로 이를 포함하여 기재하였습니다.

증권신고서 제출일 현재 동 소송사건의 최종결과는 예측할 수 없으나, 당사는 동 소송사건이 당사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

상기와 같이 당사의 종속회사에 대한 채무보증 및 진행중인 소송의 우발채무 위험은 제한적인 것으로 판단됩니다. 그럼에도 불구하고 종속회사의 영업부진 및 재무건전성 악화로 상기 우발채무가 현실화되거나 현재 진행중인 소송 외에 추가적인 소송이나, 분쟁, 예상치 못한 법률적 리스크가 발생할 경우 당사의 영업 및 재무구조에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

사. 환율 변동 위험

당사의 경우 영업활동을 국내외로 영위하고 있기에 외환 위험, 특히 주로 달러화 및 유로화와 관련된 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 외환변동위험의 노출에 따른 외환관련 손익(외화환산이익, 외환차익, 외화환산손실, 외환차손)은 당사 손익계산서에 영향을 미치고 있습니다. 이에 당사는 외환리스크 관리 현황을 상시 CFO 및 최고경영자에게 보고하는 등 환율 차이로 인한 손실을 최소화 시키려 노력하고 있습니다. 또한, 당사는 향후 주기적으로 환율 변동 추이를 파악하여 적정 환전 시점을 판단할 예정이며 추후 환 위험을 헤지할 수 있는 금융상품에 가입할 계획입니다. 다만, 현재는 외환리스크 관리를 위한 외화파생상품 등의 계약을 체결하지 아니하였습니다. 당사의 2023년 3분기 원재료 매입액에서 수입이 차지하는 비중이 약 41%이고 국내에서 조달하는 일부 원재료도 달러화로 결제되고 있어, 일정 부분 자연적인 환위험 헷지가 가능하기 때문입니다. 또한 당사는 향후에도 해외로부터 원재료 수입을 지속할 예정인 바, 외화 정기예금에 가입하여 외화 이자 수취 및 원재료 매입에 필요한 외화 확보를 하고 있습니다. 그럼에도 불구하고 외환리스크 관리규정에 따라 외화 노출도가 한도를 넘지 않도록 모니터링하고 있으며, 자금일보를 통해 외화 잔고, 환율 등을 CFO 및 CEO에게 상시 보고하고 있습니다. 또한 환전에 대한 의사결정은 현재의 환율 수준, 향후 원화 및 외화 소요 등을 종합적으로 고려하여 이뤄지고 있습니다. 그러나 위와 같은 노력에도 불구하고 환율이 변동될 경우 당사가 보유한 외화 표시 자산 및 부채의 가치에 영향을 미쳐 당사의 실적이 하락할 위험이 존재합니다.

당사의 수출 금액은 2020년 35,865백만원, 2021년 67,089백만원, 2022년 68,824백만원. 2023년 3분기에는 46,665백만원을 기록하였으며, 전체 매출에서 수출이 차지하는 비중은 2020년 58%, 2021년 73%, 2022년 75%, 2023년 3분기 74%로 높은 부분을 차지하고 있습니다.

【 전체 매출의 내수 및 수출 비중 추이 】

(단위: 백만원,%)

2020연도(제18기)

2021연도(제19기)

2022연도(제20기)

2023연도 3분기(제21기)

금액

비중

금액

비중

금액

비중

금액

비중

수 출

35,865
58%
67,089
73%
68,824
75%
46,665
74%

내 수

25,883
42%
24,407
27%
22,664
25%
16,796
26%

합 계

61,748
100%
91,496
100%
91,488
100%
63,461
100%

주1)
위 수치는 K-IFRS 연결재무제표 기준으로 작성되었으며, 2020년은 감사받지 않은 수치입니다.

특히 2023년 3분기 누적 기준 당사 전체 해외 매출액의 42%가 미국에서 발생하였으며, 이는 달러 환율 변동에 대한 노출도가 높다는 것을 의미합니다. 따라서 달러의 가치가 하락하거나 변동성이 심화될 시 외환환산손실, 외환차손 등 외환 관련 손실로 이어질 가능성이 존재합니다. 최근 3년간 달러화 환율 변동 추이는 다음과 같습니다.

【 미달러화 변동추이 】

기간별 매매기준율(usd).jpg
기간별 매매기준율(usd)

출처 : 서울외국환중개(2020.11.20~2023.11.20)

당분기말과 전기말 현재 당사 연결기준 환위험에 대한 노출 정도는 다음과 같습니다.

【 환위험 순노출액 】

(단위: 원)

구분
당분기말
전기말

USD
EUR
USD
EUR

현금및현금성자산
8,580,390,293
58,824,816
16,481,412,653
2,264,354

단기금융상품
4,034,400,000

5,069,200,000
-

매출채권
11,691,686,347

3,798,106,547
-

매입채무
(1,145,939,849)

(478,323,500)
-

차입금
(4,034,010,677)

(2,514,642,555)
-

순노출액
19,126,526,114
58,824,816
22,355,753,145
2,264,354

다른 모든 변수가 일정하고 유로화 및 달러화에 대한 원화의 환율이 10% 변동하는 경우를 가정한 당기와 전기의 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

【 환율 변동 민감도 분석 】

(단위: 원)

구 분
당분기말
전기말

10% 상승
10% 하락
10% 상승
10% 하락

USD
1,912,652,611
(1,912,652,611)
2,235,575,315
(2,235,575,315)

EUR
5,882,482
(5,882,482)
226,435
(226,435)

또한, 당사의 최근 3개년 및 2023년도 3분기 기준외화관련 영업외손익 현황은 아래와 같으며, 외화 관련 영업외 수익 및 손실의 차익은 2022년 약 3,7억원, 2023년 3분기 약 6.9억원 정도로 당사의 해당기간 영업이익 수준에 비추어 볼 때, 외화관련 영업외손익의 영향은 크지 않은 것으로 판단됩니다.

【 최근 3개년 및 당해연도 3분기 기준 외화관련 영업외손익현황 】

(단위: 원)

구분

2020년

2021년

2022년

2023년

3분기

외화 관련

영업외수익

외환차익

663,875,682
808,280,079
2,810,467,572
1,896,550,502

외화환산이익

76,826,789
27,296,233
134,007,825
469,089,144

합계

740,702,471
835,576,312
2,944,475,397
2,365,639,646

외화 관련

영업외손실

외환차손

809,632,741
733,681,908
1,563,678,517
1,568,170,631

외화환산손실

230,114,269
25,686,690
1,011,534,665
105,114,390

합계

1,039,747,010
759,368,598
2,575,213,182
1,673,285,021

총합계 (수익-손실)

-299,044,539
76,207,714
369,262,215
692,354,625

주1)
위 수치는 K-IFRS 연결재무제표 기준으로 작성되었으며, 2020년은 감사받지 않은 수치입니다.

환율 변동은 해당국가의 국제수지, 물가수준 변화, 생산성 변화 등에 영향을 받고 있어 지속적인 모니터링이 필요하며 위와 같이, 환율 변동시 당사가 보유한 외화 표시 자산 및 부채의 가치에 영향을 미칠 수 있어 결과적으로 당사의 사업 및 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.당사는 이러한 문제에 대해 인지하여 환율변동에 따른 재무적인 위험을 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 자체적인 환관리 지침 및 거래규정을 마련하고 있으며, 제반 환위험에 대해 지속적으로 관리 및 평가를 수행하고 있습니다. 또한, 필요 시 금융기관과의 파생상품 거래를 통해 환위험을 헷지하고 있으며 투기적 거래는 엄격히 제한하고 있습니다. 당사는 위와 같은 환위험 관리 외에도 매출이 발생하는 주요 국가들의 경제 상황 변화를 지속적으로 확인하며 관리를 다할 것입니다.다만, 현재는 외환리스크 관리를 위한 외화파생상품 등의 계약을 체결하지 아니하였습니다. 당사의 2023년 3분기 원재료 매입액에서 수입이 차지하는 비중이 약 41%이고 국내에서 조달하는 일부 원재료도 달러화로 결제되고 있어, 일정 부분 자연적인 환위험 헷지가 가능하기 때문입니다. 또한 당사는 향후에도 해외로부터 원재료 수입을 지속할 예정인 바, 외화 정기예금에 가입하여 외화 이자 수취 및 원재료 매입에 필요한 외화 확보를 하고 있습니다. 그럼에도 불구하고 외환리스크 관리규정에 따라 외화 노출도가 한도를 넘지 않도록 모니터링하고 있으며, 자금일보를 통해 외화 잔고, 환율 등을 CFO 및 CEO에게 상시 보고하고 있습니다. 또한 환전에 대한 의사결정은 현재의 환율 수준, 향후 원화 및 외화 소요 등을 종합적으로 고려하여 이뤄지고 있습니다. 그러나 위와 같은 노력에도 불구하고 환율이 변동될 경우 당사가 보유한 외화 표시 자산 및 부채의 가치에 영향을 미쳐 당사의 실적이 하락할 위험이 존재하니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

또한, 당사의 연결재무제표는 원화로 작성하여 보고하고 있으나 당사의 손익은 원화 및 외화 모두 발생하고 있습니다. 따라서 연결기준 당사의 영업실적, 자산 및 부채는 원화 및 기타 통화 간 환율 변동의 영향을 받게 됩니다. 당사가 특정 통화를 기반으로 비용을 발생시키고 또 다른 통화로 매출을 일으키는 경우, 당사의 영업실적은 두 통화 간 환율 변동의 영향을 받게 됩니다. 주요 통화 대비 원화의 평가절상이 일어나면 다음을 포함하는 요인으로 말미암아 당사의 사업실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

- 기타 외화로 표시하는 수익 그리고 이러한 수익창출 활동으로부터 발생한 매출채권이 원화금액 기준으로 감소

- 한국에서 수출하는 당사 제품의 외화 표시 가격이 상승하며 당사 수출 제품의 경쟁력 저하

- 외화 표시 자산에 대한 외화환산손실

반면, 주요 통화 대비 원화의 평가절하가 일어나면 다음을 포함하는 요인으로 말미암아 당사의 사업실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

- 원자재 비용 등 외화로 표시하는 비용이 원화금액 기준으로 증가

- 외화 표시 부채에 대한 외화환산손실로 인해 회계처리하는 당사의 당기순이익(earnings) 감소

당사는 외화표시 채권 및 채무에 대한 익스포져 일부를 헤징하기 위한 외환선도계약을 체결하여 외환 리스크를 모니터링하는 등의 환위험 헷지 전략을 고려할 수 있으나, 당사의 영업실적이 환율 변동의 영향을 지속적으로 받고 있는 상황 속에서 이러한 전략을 도입할 경우에도 환율 변동이 야기하는 부정적인 영향을 충분히 경감 또는 제거할 수 있으리라 보장할 수 없습니다. 아울러 당사는 주요 통화 대비 원화의 가치가 크게 변동하거나, 당사의 영업활동에 부정적인 영향을 끼칠 가능성을 완전히 배제할 수 없으므로 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

아. 핵심 인력 유출 및 인력 수급 위험

당사는 기구설계, 회로 설계, Driver 설계, OS porting 등 제품 전반에 걸친 모든 것을 자체 설계 및 개발합니다. 이를 통해 취득한 노하우가 16년 이상 축적되어 있으며, 특히 ODM 고객의 요구사항을 충족하기 위한 개발 경험을 통해 BIOS, Windows Driver, OPOS Driver, Firmware, Android OS porting 관련 기술적 노하우를 가진 핵심인력들을 타사 대비 많이 확보하고 있습니다.

당사는 이러한 핵심 인력 확보 및 유지를 위하여 임직원들에게 성과에 대한 적절한 보상을 지급하고자 노력하고 있으며, 그 일환으로 주식매수선택권을 부여해 임직원들의 충성도를 높이고 동기를 부여하여 인력 이탈을 방지하고 있습니다. 당사의 성공적인 사업수행과 고객의 지속적인 요구 충족을 위해서는 다양한 전문 역량을 갖춘 핵심인력의 유치가 필수적 입니다. 이는 당사가 영위하고 있는 사업 분야의 모든 기업이 직면하고 있는 문제로서, 핵심인력 유치 경쟁은 점차 치열해 지고 있습니다.
당사가 임직원에 대한 보상체계를 구축함에도 불구하고 인력의 이탈 위험을 배제할 수 없으며 당사 핵심 인력의 이탈 시 연구개발의 지연 등 당사 사업에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

당사는 기구설계, 회로 설계, Driver 설계, OS porting 등 제품 전반에 걸친 모든 것을 자체 설계 및 개발합니다. 이를 통해 취득한 노하우가 16년 이상 축적되어 있으며, 특히 ODM 고객의 요구사항을 충족하기 위한 개발 경험을 통해 BIOS, Windows Driver, OPOS Driver, Firmware, Android OS porting 관련 기술적 노하우를 가진 핵심인력들을 타사 대비 많이 확보하고 있습니다. 당사는 연구개발, 영업, 관리 등 각 부문에 있어 풍부한 근무경험을 보유한 해당 영역의 전문가를 다수 보유하고 있습니다. 이들은 다년간의 업계 경험을 통해 전문성을 갖춘 핵심인력으로 자리잡고 있으며, 당사는 해당 인력들을 적극 활용하여 회사가 성장할 수 있도록 지속적인 노력을 기울이고 있습니다. 만약 이러한 핵심인력의 유출이 발생할 경우 당사의 영업에 있어 중대한 위험요소로 작용할 수 있습니다.

【 당사 핵심인력 현황 - 임원】

직위

성 명

(출생년)

담당

업무

약 력

대표이사

(사내이사/상근)

은동욱

(1969년)

경영

총괄

95.02 계명대 철학과 (대졸)

94.10~99.04 서진시스템 대표

99.05~21.12 ㈜슈어인 사내이사

05.11~현재 ㈜포스뱅크 대표이사

부사장

(사내이사/상근)

정윤성

(1964년)

경영

총괄

88.02 광운대 전기계산공학과 (대졸)

88.01~03.05 삼성전자㈜ 컴퓨터사업부 차장

03.10~08.06 한국무선네트워크 경영기획본부 이사

09.01~14.02 링크젠㈜ 경영기획본부 이사

14.10~15.07 농업회사법인 온샘㈜ 경영기획본부 이사

15.08~21.01 ㈜포인트모바일 재무회계팀 상무

21.09~현재 ㈜포스뱅크 부사장

부문장

(사내이사/상근)

이종선

(1975년)

해외

영업

02.02 경기대 중문학과 (대졸)

01.12~13.09 ㈜신흥정밀 삼포스 해외영업팀 차장

13.10~17.02 RCH Group S.p.a Global Sales Director

17.03~20.02 WINTEC CO.,LTD Global Sales Business Development Director

20.03~현재 ㈜포스뱅크 글로벌영업부문 부문장

부문장

(사내이사/상근)

김양규

(1976년)

연구

개발

02.02 단국대 전자공학과 (대졸)

03.06~04.09 웹엔비젼㈜ 개발부 사원

08.01~현재 ㈜포스뱅크 연구소부문 부문장

부문장

(미등기/상근)

임민호

(1970년)

생산

96.02 계명대 무역학과 (대졸)

96.04~01.01 대동은행 외환계 계장

02.10~10.12 대구시민프로축구단 기획팀 팀장

11.01~11.10 ㈜포스뱅크 기획실 부장

11.10~13.03 피에스피텍㈜ 대표이사

13.03~13.12 피에스피텍㈜ 감사

13.03~22.12 ㈜슈어인 사내이사

13.03~현재 ㈜포스뱅크 생산부문 부문장

법인장

(미등기/상근)

정희종

(1970년)

해외

영업

97.02 성균관대 무역학과 (대졸)

96.12~01.04 ㈜동아제약 일반상품팀 주임

01.05~09.12 ㈜케이엠헬스케어 무역부 차장

10.04~13.02 기륭E&E㈜

해외사업부 이사

14.02~현재 ㈜포스뱅크 미국법인 법인장

부문장

(미등기/상근)

임흥준

(1972년)

전략

기획

98.02 청주대 무역학과 (대졸)

98.03~99.10 우리은행(구 평화은행) 외환계 주임

99.11~02.12 삼성전기㈜ 정보기기사업부 대리

03.01~17.01 ㈜빅솔론 해외영업본부 이사

17.02~22.11 ㈜에팬 사내이사

22.08~현재 ㈜포스뱅크 전략기획부문 부문장

부문장

(미등기/상근)

윤경주

(1972년)

경영기획

00.02 단국대 회계학과 (석사)

00.03~05.04 아주오토렌탈㈜ 경리팀 주임

05.05~09.05 태원코퍼레이션 경영지원본부 팀장

09.06~10.04 성우전자㈜ 재경팀 과장

10.05~11.08 ㈜에이프로 재무회계팀 차장

12.03~현재 ㈜포스뱅크 경영기획부문 부문장

부문장

(미등기/상근)

곽채웅

(1974년)

국내

영업

99.02 동양공전 전자과 (초대졸)

99.04~05.03 ㈜피스정보통신 POS영업팀 과장

05.04~10.10 ㈜휘리치코리아 POS영업팀 차장

11.01~11.12 ㈜어드밴포스 POS영업팀 차장

12.01~12.07 아이티빌리지 POS영업팀 팀장

12.08~현재 ㈜포스뱅크 국내영업부문 부문장

팀장

(미등기/상근)

이기주

(1975년)

생산

00.02 부천대 경영학과 (초대졸)

94.07~03.02 대원공업㈜ 품질/영업관리팀 계장

03.03~05.04 진송산업㈜ 영업/생산관리팀 계장

05.07~08.05 대명산업 영업/생산관리팀 대리

08.06~현재 ㈜포스뱅크 생산팀 팀장

팀장

(미등기/상근)

엄광진

(1973년)

국내

영업

99.02 한림대 사회학과 (대졸)

98.11~00.04 현주컴퓨터㈜ 해외사업팀 사원

00.05~01.06 ㈜하스퍼 해외영업팀 대리

01.06~10.01 ㈜콤텍시스템 글로벌사업본부 차장

10.02~14.07 ㈜삼지전자 정보통신영업팀 부장

14.08~19.04 ㈜위테크시스템 영업&마케팅본부 이사

19.12~21.02 어드밴텍케이알㈜ Service IoT 부장

21.02~현재 ㈜포스뱅크 POS사업2팀 팀장

팀장

(미등기/상근)

이광탁

(1976년)

인사

03.02 한양대 경영학과 (대졸)

03.01~08.07 ㈜한틀시스템 인사총무팀 대리

08.07~15.09 ㈜신성전자 총무부 차장

16.02~현재 ㈜포스뱅크 인사팀 팀장

팀장

(미등기/상근)

장진식

(1975년)

전산

93.02 문경공업고 (고졸)

93.03~94.03 한국홀셑 생산부 사원

94.04~98.03 창원기화기공업㈜ 생산부 사원

01.06~06.06 ㈜슈어인 개발팀 대리

06.07~11.05 ㈜포스뱅크 연구소 차장

11.06~18.02 오투웹스 IT사업부

18.03~현재 ㈜포스뱅크 전산팀 팀장

사외이사

(등기/비상근)

김병근

(1960년)

사외

이사

03.03 University of Sussex_ SPRU(Science Policy Research Institute) (대학원졸, 박사)

85.06~86.06 DHL글로벌포워딩 쿠리어사업부 주임

86.07~97.08 정보통신정책연구원 동향정보실 주임연구원

98.12~00.12 SK Telecom 전문계약직

00.06~00.12 University of Sussex SPRU 연구원

02.10~03.06 University of Sussex SPRU 강사

03.09~05.02 University of Sussex 유럽학과 조교수

05.03~현재 한국기술교육대학교 산업경영학부 정교수

22.03~현재 ㈜포스뱅크 사외이사

사외이사

(등기/비상근)

배무근

(1968년)

사외

이사

94.02 서울대 불어교육학과 (대졸)

94.07~97.09 동부제철㈜ 경영관리팀

00.10~10.05 동부제철㈜ 경영관리팀

10.06~10.09 동부제철㈜ 선재부문 부장

10.10~13.07 ㈜동부로봇 경영지원실 상무이사

14.05~18.03 ㈜코아비스 재경관리부문 상무이사

18.04~현재 케이카㈜ 경영지원부문 집행임원

22.03~현재 ㈜포스뱅크 사외이사

기타비상무

이사

(등기/비상근)

윤준희

(1976년)

기타

비상무

이사

04.02 고려대 경영학과 (대졸)

04.10~06.08 딜로이트안진회계법인

감사2본부 회계사

06.09~08.05 삼일회계법인 BU4 TS/FAS 회계

08.06~13.08 NH투자증권 M&A부 차장

13.08~현재 BNW Investment 대표

22.03~현재 ㈜포스뱅크 기타비상무이사

감사

(등기/비상근)

손금용

(1949년)

감사

1966 검정고시 (고졸)

68.06~94.11 국세청 북인천세무서 팀장

96.02~05.08 세무사 손금용사무소 대표 세무사

05.09~20.10 세무법인 리젠 중부지사 대표 세무사

20.10~현재 세무회계사무소 리젠 대표 세무사

22.03~현재 ㈜포스뱅크 감사

【 당사 연구개발 조직 현황 】

구분

인원수

수행 업무

연구소장

1

연구소 총괄

회로설계팀

6

전자회로 설계

기구설계팀

7

기구물 설계

임베디드팀

7

O/S 포팅, 소프트웨어

합계

21

-

주1)
인원수는 회사 조직도상에서 연구소부문에 해당하는 전체 인력을 기준으로 작성하였습니다.

【 당사 연구개발 인력 변동 추이 】

구분
인원수

2020년말
2021년말
2022년말

연구소장

1
1
1

회로설계팀

4
4
5

기구설계팀

7
5
6

임베디드팀

5
5
5

합계

17
15
17

주1)
인원수는 회사 조직도상에서 연구소부문에 해당하는 전체 인력을 기준으로 작성하였습니다.

[ 연구개발 조직 개요 ]

(1) 회로설계팀

제품이 동작하는 데 핵심적인 전자회로부분을 설계하는 팀입니다. 일반적인 사무용 PC와 달리 POS는 보다 가혹한 환경에서 사용하는 산업용 장비이므로 보다 신뢰성을 만족하는 회로설계를 추구합니다.

(2) 기구설계팀

제품의 디자인이 완료되면 제품의 구조를 검토하고, 제품기구 설계 및 금형을 개발하며 사출 단계까지 담당하는 팀입니다. 조립편의성, A/S편의성, 견고성, 신뢰성을 만족하는 기구설계를 추구합니다.

(3) 임베디드팀

O/S System 포팅(Android O/S, Linux O/S), SDK개발, 샘플 앱, 테스트 앱, 여신협회보안인증, VAN사 인증 등을 담당합니다.

【 당사 핵심인력 현황 - 연구개발】

직위

성명

담당업무

주요경력

주요연구실적

사내이사

(등기/상근)

김양규

연구소부문 총괄

02.02 단국대 전자공학과 학사

03.06~04.09 웹엔비젼㈜ 개발부 사원

08.01~현재 ㈜포스뱅크 연구소 부문장

POS, KIOSK 연구개발

(연구개발총괄)

팀장

조범준

회로설계

99.02 아주대대학원 전파공학과 석사 99.03~00.03 해태전자 H/W개발 주임 00.03~22.03 LG전자 핸드폰 H/W개발 책임 23.04~현재 ㈜포스뱅크 회로설계팀 팀장

POS, KIOSK 연구개발 (HW개발총괄)

프로

장주봉

회로설계

05.02 아주자동차대학교 디지털정보 전문학사

04.08~11.04 케이프로텍 기술연구소 대리

11.04~12.12 하이엘텍 기술연구소 대리

13.01~15.02 성우엘시스 기술연구소 대리

15.02~16.04 튜너웍스코리아 기술연구소 대리

16.04~17.01 엠브레인 기술연구소 과장

17.02~현재 ㈜포스뱅크 회로설계팀 프로

POS, KIOSK 연구개발

(HW개발)

프로

강인상

회로설계

99.02 경상국립대학교 전자공학과 학사

99.07~00.03 삼원금속공업 기술연구소 사원

00.04~00.11 엠엔텍 기술연구소 사원

00.12~02.03 쌍신전자통신 기술연구소 계장

02.03~03.05 제이에스주식회사 기술연구소 대리

03.05~04.07 한원텔레콤 기술연구소 대리

04.09~06.06 PMEK 기술연구소 선임

07.03~08.12 인터로드 기술연구소 책임

10.05~11.09 성우이넥스 개발팀 책임

11.10~12.01 성우비젼 연구소 책임

12.02~20.07 성우이넥스 개발팀 수석

21.02~22.02 벤치소프트 개발부 수석

22.07~현재 ㈜포스뱅크 회로설계팀 프로

POS, KIOSK 연구개발

(HW개발)

프로

윤선필

회로설계

16.08 한림대학교 전자공학과 학사

08.01~10.02 솔엠시스텍 제품 기술부 사원

16.12~현재 ㈜포스뱅크 회로설계팀 프로

POS, KIOSK 연구개발

(HW개발)

프로

김상연

회로설계

16.02 동양공업전문대학 네트워크정보통신공학 전문학사

16.04~16.07 브로드컴코리아 NPI 인턴

16.12~현재 ㈜포스뱅크 회로설계팀 프로

POS, KIOSK 연구개발

(HW개발)

프로

박초롱

회로설계

09.02충북인터넷고등학교

09.08~17.10 삼성전자 Project Lab사원

17.11~21.09 HP프린팅코리아 Content Design & Delivery 사원

22.07~23.08 삼성메디슨 개발운영파트 사원

23.09~현재 ㈜포스뱅크 회로설계팀 프로

POS, KIOSK 연구개발

(HW개발)

팀장

이상엽

기구설계

08.02 연암공과전문대학 컴퓨터응용기계과

전문학사

08.01~19.10 LG전자 컴패니언디바이스 개발팀 연구원

22.06~현재 ㈜포스뱅크 기구설계팀 팀장

POS, KIOSK 연구개발

(기구개발총괄)

프로

정대규

기구설계

98.02 전주공업전문대학교 금형설계학과 전문학사

99.05~01.01 제세엔지니어링 설계부 사원

01.01~02.05 LGS 기구팀 사원

02.05~03.10 사파미디어 기구팀 주임

03.10~05.02 오토디자인 기구팀 주임

05-07~06.09 하스넷 기구팀 선임

07.02~08.07 와이즈앤블루 기구팀 선임

08.08~10.02 ㈜포스뱅크 H/W팀 대리

10.03~13.07 SAMSIN ENG 개발실 실장

13.07~현재 ㈜포스뱅크 기구설계팀 프로

POS, KIOSK 연구개발 (기구개발)

프로

이용주

기구설계

17.02 아주대학교 경영대학원 경영관리MBA 석사99.03~04.02 아이디폰 연구소 기구팀 대리04.03~05.12 아이비드 기구개발팀 과장06.01~09.11 맥시안 연구소 기구팀 과장10.03~11.05 하이엘리더스투모로우 연구소 차장11.05~13.03 팅크웨어 연구소 차장15.01~18.04 밸류플러스 연구소 부장18.04~현재 ㈜포스뱅크 기구설계팀 프로

POS, KIOSK 연구개발 (기구개발)

프로

이재연

기구설계

03.02 두원공과대학교 컴퓨터응용설계 전문학사

98.08~02.12 에어로텔레콤 연구소 사원

03.01~05.12 에이앤젯 연구소 대리

06.01~07.03 매드스타 연구소 대리

07.04~17.04 맥스시스템 개발팀 과장

17.05~19.11 MFS코퍼레이션 기구설계팀 선임

19.12~현재 ㈜포스뱅크 기구설계팀 프로

POS, KIOSK 연구개발 (기구개발)

프로

이봉규

기구설계

04.02 서울과학기술대학교 기계공학과 학사

04.04~05.05 이엠텍 연구원

06.04~08.06 SEED 주임

08.07~13.02팬텍계열 주임

14.07~17.10 유진셀 책임

19.01~23.01 인포마크 책임

23.08~현재 ㈜포스뱅크 기구설계팀 프로

POS, KIOSK 연구개발 (기구개발)

프로

안성현

기구설계

06.02 명지전문대 기계설계학과 전문학사06.03~16.12 우심시스템 기구설계 팀원17.01~현재 ㈜포스뱅크 기구설계팀 프로

POS, KIOSK 연구개발 (기구개발)

프로

이진섭

기구설계

15.02 가천대학교 보건환경과 학사

16.04~19.04주)SCMI 기계조립 사원

19.05~22.05 개발부 대리

23.05~현재 ㈜포스뱅크 기구설계팀 프로

POS, KIOSK 연구개발 (기구개발)

팀장

김구택

소프트웨어설계

98.02 경원전문대학교 전자계산학과 전문학사

96.07~00.05 ㈜코스모스엔지니어링 개발팀주임

00.06~01.08 ㈜에이링크 개발팀 선임

01.09~03.01 ㈜미르정보통신 개발팀 과장

03.02~05.06 ㈜솔빅스테크놀로지 연구소 선임

06.01~08.05 ㈜칩스앤미디어 연구소 책임

08.05~09.03 ㈜씨엔엠마이크로 연구소 책임

09.03~11.04 ㈜인터큐비트 UX개발팀 부장

11.07~12.03 ㈜미오소프트 개발팀 부장

12.04~17.04 ㈜에픽트(에코프로ICT) 연구소장

17.09~18.06 SGN 연구소 수석

18.07~현재 ㈜포스뱅크 임베디드팀 팀장

POS, KIOSK 연구개발

(SW개발총괄)

프로

박규석

소프트웨어설계

93.02 서울과학기술대학교 전자계산학 학사93.03~95.10 태림전자 연구소 연구원95.11~98.08 한솔전자 연구소 주임98.10~02.11 자네트시스템 연구소 차장03.02~03.06 천우통신 연구소 수석03.11~06.01 프릭스 연구소 차장06.01~08.04 엘비에스플러스 터미널연구소 차장

08.04~10.04 미리넷 연구소 차장

10.05~현재 ㈜포스뱅크 임베디드팀 프로

POS, KIOSK 연구개발

(SW개발)

프로

김명수

소프트웨어설계

19.02 세종사이버대학교 정보보호학과 석사

97.11~00.02 ㈜재능컴퓨터 개발3팀

00.03~06.02 사이버넷㈜ S/W개발팀

06.06~16.05 에쓰씨에스프로 소프트웨어팀팀장

16.06~18.06 SGN 임베디드팀 책임

18.07~현재 ㈜포스뱅크 임베디드팀 프로

POS, KIOSK 연구개발

(SW개발)

프로

김종준

소프트웨어설계

01.02 서울과학기술대학교 전자공학과 학사

00.05~06.07 진영콘텍㈜ 기술연구소 대리

06.09~16.05 에스씨에스프로㈜ 기술연구소 책임

16.06~18.06 SGN 개발팀 책임

18.07~현재 ㈜포스뱅크 임베디드팀 프로

POS, KIOSK 연구개발

(SW개발)

프로

박준형

소프트웨어설계

04.02 건양대학교 컴퓨터공학과 학사

06.09~12.09 ㈜ITIS RFID 전파공학연구소 과장

12.10~13.10 ㈜안세기술 정보통신기술연구소 대리

13.11~14.10 ㈜진양공업 기상환경기술연구소 과장

14.11~현재 ㈜포스뱅크 임베디드팀 프로

POS, KIOSK 연구개발

(SW개발)

프로

김병곤

소프트웨어설계

01.02 수원대학교 정보통신공학과 학사

01.05~02.07 ㈜모디아 연구원

03.01~12.11 ㈜빅솔론 책임연구원

13.05~23.10 ㈜백금티앤에이 매니저

23.10~현재 ㈜포스뱅크 임베디드팀 프로

POS, KIOSK 연구개발

(SW개발)

프로

홍성익

소프트웨어설계

97.02 숭실대학교 대학원 전자계산학과 석사

99.02~00.03 인터큐브 연구원

00.03~02.11 넷시큐어테크놀러지 선임연구원

02.12~07.01 모비트론 수석연구원

08.04~21.06 바이델 수석연구원

23.05~23.11 블루버드 수석연구원

23.11~현재 ㈜포스뱅크 임베디드팀 프로

POS, KIOSK 연구개발

(SW개발)

이러한 핵심 인력 확보 및 유지를 위하여 당사는 임직원들에게 성과에 대한 적절한 보상을 지급하고자 노력하고 있으며, 그 일환으로 주식매수선택권을 부여해 임직원들의 충성도를 높이고 동기를 부여하여 인력 이탈을 방지하고 있습니다. 당사의 성공적인 사업수행과 고객의 지속적인 요구 충족을 위해서는 다양한 전문 역량을 갖춘 핵심인력의 유치가 필수적 입니다. 이는 당사가 영위하고 있는 사업 분야의 모든 기업이 직면하고 있는 문제로서, 핵심인력 유치 경쟁은 점차 치열해 지고 있습니다. 당사가 임직원에 대한 보상체계를 구축함에도 불구하고 인력의 이탈 위험을 배제할 수 없으며 당사 핵심 인력의 이탈 시 연구개발의 지연 등 당사 사업에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

자. 경영환경 변화 위험

당사의 이사회를 구성하고 있는 등기임원 및 주요 임원의 경력과 구성으로 보아 충분한 경영능력을 확보하고 있는 것으로 판단되며, 대표이사 및 주요 임원은 법률 위반 사실 등이 없으므로 적격한 경영진으로 판단됩니다. 당사는 투명한 경영을 하고 있으며 최고경영자나 주요 임원의 변경 가능성은 높지 않다고 판단됩니다.
그러나 최대주주 변경으로 인한 최고경영자 및 주요임원의 교체, 위법행위로 인한 사임, 개인적인 사유에 의한 퇴사 등 현재는 예측할 수 없는 이유로 당사의 핵심인력인 최고 경영자나 주요 임원이 교체될 경우 당사의 경영환경에 변화가 발생할 위험이 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자하시기 바랍니다.

당사의 이사회를 구성하고 있는 등기 임원 및 주요 임원의 경력과 구성으로 보아 충분한 경영능력을 확보하고 있는 것으로 판단되며, 대표이사 및 주요 임원은 법률 위반 사실 등이 없으므로 적격한 경영진으로 판단됩니다. 당사의 증권신고서 제출일 현재 임원 현황은『제2부 발행인에 관한 사항 - Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 - 1. 임원 및 직원 등의 현황 - 가. 임원 현황』부분을 참조하시기 바랍니다.

당사는 투명한 경영을 하고 있으며 최고경영자나 주요 임원의 변경 가능성은 높지 않다고 판단됩니다. 그러나 최대주주 변경으로 인한 최고경영자 및 주요임원의 교체, 위법행위로 인한 사임, 개인적인 사유에 의한 퇴사 등 현재는 예측할 수 없는 이유로 당사의 핵심인력인 최고 경영자나 주요 임원이 교체될 경우 당사의 경영환경에 변화가 발생할 위험이 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자하시기 바랍니다.

차. 내부 정보 관리 미흡 위험

코스닥시장 상장법인은 공시의무사항 및 투자판단에 영향을 미치는 중요사항 발생시 이를 종합적으로 관리하고 적시에 공개할 수 있는 관련 규정 및 공시 체계를 정비하여야 하며, 불공정거래를 예방할 수 있는 시스템을 구축하여야 합니다. 이를 위하여 당사는 관련규정 구비 및 공시 조직을 구축하였으며, 상장 후에는 공시 책임자 및 담당자의 공시전문교육 이수, 전체 임직원 대상 교육 실시, 공시 의무 준수 확약서 및 불공정거래행위 규제 준수 확약서 등을 징구할 계획입니다.
그럼에도 불구하고 여러 사유들로 인해 중요한 사항이 적시에 공시되지 못할 위험을 원천적으로 배제할 수 없으므로 주의하시기 바랍니다.

당사는 상장 이후 공시규정 등 관련 규정에서 정하고 있는 주요한 사항들을 적시에 공시 가능하도록 공시 조직을 구축하였으며 공시책임자 및 공시담당자는 상장 이후 코스닥시장 공시규정 및 동규정 시행세칙에서 정하는 공시전문교육을 이수할 예정입니다.또한, 당사는 주요 정보의 공시 및 임직원의 내부자 거래 방지를 위하여 내부정보관리규정을 제정하였으며, 상장 이후 거래소 및 금융감독원에 정기공시, 수시공시 및 공정공시 등의 의무를 성실하게 준수하기 위해 공시전담조직을 체계적으로 갖추었습니다.

당사는 공시의무의 성실한 이행을 위해 공시담당 임직원에 대해 "코스닥시장 공시규정 제2장 공시의무 제1절 주요 경영사항 신고 및 공시" 등 관련 법률 및 제규정을 충분히 숙지하도록 하고 있으며, 공시책임자와 공시담당자(정, 부) 2인으로 하여금 공시업무에 대해 상호 점검 및 보완할 수 있도록 업무프로세스를 갖추고 있습니다. 전자공시와 관련하여 변경된 사항이나 교육에 필요한 사항은 자체교육을 실시하고 있으며, 향후 신속하고 정확한 공시를 위해 금융감독원, 한국거래소 등 관련기관에서 실시하는 주요 공시관련 교육에 참석할 예정입니다.

그러나 당사의 상기와 같은 노력에도 불구하고 공시 위반이나 불공정거래 등의 발생,그리고 예상치 못한 관리인력 이탈에 따른 위험을 원천적으로 배제할 수 없으므로 이에 대해서는 주의하시기 바랍니다.

카. 임직원의 위법행위 발생 가능성 위험

당사는 2022년 2월 「전자제품 등 자원순환법」위반에 따라 과태료가 부과된 사실이 있으며, 이후
내부 지침 및 법규위반 예방조치를 마련하여 해당 법규를 준수하고 있습니다.당사는 각종 규정 제정, 임직원 위법행위 예방 교육 등 다양한 방법을 통해 임직원으로 하여금 법규를 위반하는 행위를 하지 않도록 하기 위하여 지속적으로 노력하고 있습니다. 특히 안전보건환경관리규정과 연구소안전관리규정, 안전교육 규정을 제정하여 안전에 대한 각종 위험 사항을 대비하고 있고, 윤리규정과 행동규정을 제정하여 임직원이 거래 법규를 준수하고, 공정히 직무를 수행하도록 요구하고 있습니다. 또한 내부신고제도 규정을 통해 사내의 각종 위법사항을 신고 받는 절차를 두고 있습니다. 이와 같이 당사는 다양한 방법을 통해 임직원의 위법행위를 예방하기 위하여 지속적으로 노력하고 있습니다. 그러나 당사의 임직원이 법규를위반할 경우, 당사는 관련 법규에 따른 제재 또는 외부기관으로부터의 소송 등을 당할 수 있으며,
당사의 평판에 심각한 훼손을 끼치거나 혹은 재무적 손실을 경험할 수 있습니다. 또한 임직원 등의 위법행위를 사전에 감지하거나 방지하지 못함으로써, 향후 당사의 조직 문화에 악영향을 미칠 수 있으며,
이는 당사의 사업, 영업성과 또는 재무상태에 부정적 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 2022년 2월 「전기ㆍ전자제품 및 자동차의 자원순환에 관한 법률」위반에 따라 과태료를 부과받은 사실이 있으며, 그 내역은 아래와 같습니다.

위반 법령
「전기ㆍ전자제품 및 자동차의 자원순환에 관한 법률」- 제11조(유해물질 사용제한 등의 준수 공표)

위반 사실
당사는 국내에 매출 발생후 3개월내에 유해물질 사용제한 준수 공표에 대해 신고해야 합니다. 그러나 해당 사실의 미인지로 32만원의(40만원 중 20% 경감) 과태료 처분을 받았습니다.

내부 지침 및법규위반예방조치
위 과태료 처분 이후, 국내영업부서에서는 매월 신규 모델의 매출에 대해 검토하여 PCA팀(QA담당)에 전달하고 PCA팀(QA담당)에서는 1개월을 주기로 유해물질 사용제한 준수 사항을 공표하여 법규를 준수하고 있습니다. 더불어 법률 위반에 대한 미인지가 발생하지 않도록 담당자를 지정해 매월 준수 현황을 주기적으로 점검하여 관리하고 있습니다.

이후 당사는 위법행위가 발생하지 않도록 임직원에 대한 모니터링과 교육을 강화하여 실시하고 있습니다. 당사는 또한 「산업안전보건법」 제29조에 따라 안전보건교육을 실시하고 있으며, 「남녀 고용 평등과 일·가정 양립 지원에 관한 법률」 제13조에 따라 직장 내 성희롱 예방교육을 진행하고 있습니다. 또한, 「장애인고용촉진 및 직업재활법」 제5조의2에 따른 직장 내 장애인 인식개선 교육을 시행하고 있으며, 「개인정보 보호법」 제28조에 따른 개인정보 보호교육 및 「근로자퇴직급여 보장법」 제32조에 따른 퇴직연금교육 등을 실시하고 있습니다. 당사는 현재 근로기준법, 근로자참여법, 최저임금법, 남녀고용평등법, 근로자퇴직급여보장법 등 근로관계 관련 법률들을 모두 준수하여 사업을 운영하고 있습니다. 더불어 당사는 아래의 표와 같이 당사에게 적용되는 여러 법령을 준수하고 있으며, 이와 관련하여 임직원의 법령 위반행위가 발생하지 않도록 내부적으로 교육을 실시하고, 준수 현황을 주기적으로 점검하여 관리하고 있습니다.

법령 종류
당사의 법령 준수 현황

「개인정보 보호법」 및「개인정보 보호법 시행령」
당사는 개인정보보호법 시행령상 "가입 대상 개인정보처리자"로서 개인정보보호 배상책임보험을 가입하여 해당 법률을 준수하였습니다. 피공제자가 법률상 책임을 부담함으로써 개인정보의 유출, 분실, 도난, 위조, 변조 또는 훼손으로 인하여 입은 손해를 보상할 수 있도록 조치하였습니다.

「전기안전관리법」 및「전기사업법 시행규칙」
당사는 전기안전관리법에 따라 전기안전관리대행업체를 선정하여 평택공장 내의 전기안전관리 업무를 수행하도록 하여 전기안전관리자 선임 의무 법령을 준수하고 있습니다.

「화재의 예방 및 안전관리에 관한 법률」 및 관련 시행령
당사는 화재의 예방 및 안전관리에 관한 법률에 따라 소방안전관리대행업체에 소방안전관리 업무를 수행하도록 하여 소방안전관리자 선임 의무 법령을 준수하고 있습니다.

「승강기 안전관리법」
당사는 E/V 유지보수업체를 통해 평택공장 승강기의 자체점검과 승강기의 안전검사를 수행하여 승강기 안전관리법을 준수하고 있습니다.

「전기ㆍ전자제품 및 자동차의 자원순환에 관한 법률」 및 관련 시행령
당사는 제조단계에서 환경에 미치는 유해성이 높은 유해물질의 함유기준을 지키고 있습니다. 또한 유해물질 사용제한 등의 준수 공표는 2022년 2월 과태료 처분을 받은 이후 위반이 재발하지 않도록 담당 부서에서 충실히 이행하고 있습니다. 뿐만 아니라 전자제품 출고 및 수입실적서를 매년 제출하는 등 관련 법령을 준수하고 있습니다.

당사는 각종 규정 제정, 임직원 위법행위 예방 교육 등 다양한 방법을 통해 임직원으로 하여금 법규를 위반하는 행위를 하지 않도록 하기 위하여 지속적으로 노력하고 있습니다. 특히 안전보건환경관리규정과 연구소안전관리규정, 안전교육 규정을 제정하여 안전에 대한 각종 위험 사항을 대비하고 있고, 윤리규정과 행동규정을 제정하여 임직원이 거래 법규를 준수하고, 공정히 직무를 수행하도록 요구하고 있습니다. 또한 내부신고제도 규정을 통해 사내의 각종 위법사항을 신고 받는 절차를 두고 있습니다.이와 같이 당사는 다양한 방법을 통해 임직원의 위법행위를 예방하기 위하여 지속적으로 노력하고 있습니다. 그러나 당사의 임직원이 법규를 위반할 경우, 당사는 관련 법규에 따른 제재 또는 외부기관으로부터의 소송 등을 당할 수 있으며, 당사의 평판에 심각한 훼손을 끼치거나 혹은 재무적 손실을 경험할 수 있습니다. 또한 임직원 등의 위법행위를 사전에 감지하거나 방지하지 못함으로써, 향후 당사의 조직 문화에 악영향을 미칠 수 있으며, 이는 당사의 사업, 영업성과 또는 재무상태에 부정적 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

타. 특수관계자와의 거래 관련 위험당사는 종속기업인 PBUS Tech, Inc.과 관계회사인 (주)슈어인 및 피에스피텍(주) 등의 주요 특수관계자가 있습니다. 종속회사인 PBUS Tech, Inc.는 당사의 미국법인으로서 캘리포니아주/뉴욕주에 사무실과 물류 창고 허브를 운영하며, 채널 비즈니스를 기반으로 총판 영업, 딜러 영업을 위주로 당사 제품을 취급하고 있습니다. (주)슈어인은 당사의 최대주주인 은동욱 대표이사가 최대주주 지위에 있는 법인이며, 현재 차량용 스마트폰 충전기 등 IT 주변기기 도매업을 주력으로 영위하고 있습니다. 피에스피텍(주)는 당사 은동욱 대표이사의 특수관계인이 최대주주 및 대표이사로 있는 법인이며, POS 및 KIOSK 유통과 콜센터 운영 대행 등의 사업을 전개하고 있습니다. 당사는 상기 특수관계자와 지급보증, 매출/매입, 채권/채무 거래가 있습니다.당사는 특수관계자를 통한 이익전가나 적정하지 않은 거래를 방지하기 위하여 사내이사1인과 사외이사 2인으로 구성된 투명경영위원회를 구성하여 운영하고 있습니다. 당사는 이사회관리 규정, 이해관계자 거래 규정 및 투명경영위원회 규정 등을 제정/운영하여 관계회사 등 특수관계인과의 거래 발생 시 이사회 또는 투명경영위원회를 통해 동 거래에 대한 승인 여부를 판단하도록 하여 이해관계자 거래의 투명성을 강화하였습니다..상기와 같이 당사는 특수관계자 간 거래 시 적절한 내부통제절차를 마련하여 해당 절차에 따라 적법하게 충실히 시행하고 있으나,
추후 특수관계자 간 예기치 못한 거래의 발생 및 거래 시 내부통제 절차 진행 상의 미흡한 점이 발생할 위험이 있습니다. 특수관계자와의 거래는 이해상충 문제의 발생 가능성과 매출, 매입 등의 거래에 있어 공정하지 않은 거래가 발생할 가능성을 내재하고 있으며, 향후 예상하지 못한 사유로 인하여 특수관계자와의 거래와 관련한 문제가 발생하는 경우 당사의 경영성과 및 사업, 재무상태에 부정적인 영향을 끼칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사의 주요 특수관계자 현황은 아래와 같습니다.

구 분
특수관계자명칭

종속기업
PBUS Tech, Inc.

관계회사
(주)슈어인(구, (주)에스지엔)

관계회사
피에스피텍㈜

【 특수 관계 회사의 개요 】

【
PBUS Tech, Inc.】

(단위: 백만원)

회 사 개 황

재 무 상 황

대주주

연도

자산

총액

자본금

자기

자본

매출액

당기 순이익

배당률

주주명

지분

대표자 : 은동욱

설립일 : 2012.01.25

결산기 : 12월

업종 : 도소매

주제품 : POS 및

KIOSK

회사와의 관계 : 관계회사(100% 종속회사)

2020

4,671

4,625

216

10,142

(1,415)

-

㈜포스뱅크

100%

2021

6,229

4,625

1,871

14,285

1,578

-

㈜포스뱅크

100%

2022

9,279

8,455

6,703

13,140

919

-

㈜포스뱅크

100%

【
㈜슈어인 】

(단위: 백만원)

회 사 개 황

재 무 상 황

대주주

연도

자산

총액

자본금

자기

자본

매출액

당기 순이익

배당률

주주명

지분

대표자 : 김태언

설립일 : 1999.05.18

결산기 : 12월

업종 : 도소매

주제품 : 컴퓨터 및 주변기기

회사와의 관계 : 관계회사(대표이사가 최대주주)

2020

1,505

210

877

846

105

-

은동욱

62%

2021

1,262

210

1,025

1,185

1,80

-

은동욱

62%

2022

976

210

970

604

(24)

-

은동욱

62%

【
피에스피텍㈜ 】

(단위: 백만원)

회 사 개 황

재 무 상 황

대주주

연도

자산

총액

자본금

자기

자본

매출액

당기 순이익

배당률

주주명

지분

대표자 : 은상윤

설립일 : 2010.11.22

결산기 : 12월

업종 : 도소매

주제품 : 포스장비 및 사무기기

회사와의 관계 : 관계회사(대표이사의 특수관계인이 최대주주이자 대표이사)

2020

1,452

10

1,279

1,947

266

-

은상윤

72%

2021

1,474

10

1,207

1,583

74

-

은상윤

72%

2022

1,660

10

1,258

1,273

51

-

은상윤

72%

당사는 종속기업인 PBUS Tech, Inc.과 관계회사인 (주)슈어인 및 피에스피텍(주) 등의 주요 특수관계자가 있습니다. 종속회사인 PBUS Tech, Inc.는 당사의 미국법인으로서 캘리포니아주/뉴욕주에 사무실과 물류 창고 허브를 운영하며, 채널 비즈니스를 기반으로 총판 영업, 딜러 영업을 위주로 당사 제품을 취급하고 있습니다. (주)슈어인은 당사의 최대주주인 은동욱 대표이사가 최대주주 지위에 있는 법인이며,현재 차량용 스마트폰 충전기 등 IT 주변기기 도매업을 주력으로 영위하고 있습니다. 피에스피텍(주)는 당사 은동욱 대표이사의 특수관계인이 최대주주 및 대표이사로 있는 법인이며, POS 및 KIOSK 유통과 콜센터 운영 대행 등의 사업을 전개하고 있습니다. 당사는 상기 특수관계자와 지급보증, 매출/매입, 채권/채무 거래가 있으며, 그 세부내역은 아래와 같습니다.

【 매출 및 매입거래 내역 】

(단위: 백만원)

성 명

(법인명)

관계

구 분

2020년

2021년

2022년

2023년 3분기

금액

금액

금액

금액

PBUS Tech, Inc

종속

회사

매출거래

8,556

11,276

12,031

7,424

매출채권잔액

3,781

3,183

140

3,731

매입거래

240

240

13

8

매입채무잔액

-

-

3

-

㈜슈어인

관계

회사

매출거래

-

-

-

-

매출채권잔액

-

-

-

-

매입거래

616

251

-

-

매입채무잔액

25

5

-

-

피에스피텍㈜

관계

회사

매출거래

501

561

-

-

매출채권잔액

-

-

-

-

매입거래

1,057

295

116

86

매입채무잔액

50

-

-

-

【 특수관계자에게 제공한 지급보증 】

(단위: USD)

특수관계 구분
피보증인
보증내역
금융기관
보증만기
최대보증금액

종속회사
PBUS Tech, Inc.
대출보증
신한은행
2024-12-30
$1,200,000.00

주1)
당사는 증권신고서 최초 제출일(2023.11.29) 이후 종속회사 PBUS Tech에 대한 지급보증의 만기를 기존 2023년 12월 30일에서 2024년 12월 30일로 연장하였습니다.

【특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역】

(단위: 원)

특수관계자구분
특수관계자명
매출채권
기타채무

당분기말
전기말
당분기말
전기말

종속기업
PBUS Tech, Inc.
3,731,296,063
140,121,354
-
3,036,387

【특수관계자에 대한 출자전환 내역】

특수관계자구분
특수관계자명
출자전환 연도
출자전환 대상
출자전환 금액

종속기업
PBUS Tech, Inc.
2022년
매출채권
$3,000,000

주1)
2022년 12월 당사는 100% 종속회사인 PBUS Tech의 재무건전성 개선(현금유동성 확충) 및 현지 사업 확장을 위해, 당사가 PBUS Tech에 대해 보유하고 있는 매출채권 $3,000,000을 출자 전환하였습니다. 이를 위한 PBUS Tech의 기업가치 평가는 회계법인에 의뢰하여 「상속세및증여세법」에 의한 비상장법인 주식가치평가의 방법으로 수행하였습니다. 본 출자전환 건은 상법 등 관련 법령 및 당사의 「이해관계자거래 규정」을 준수하였으며, 2022년 12월 19일 당사의 이사회에 부의하여 이사 및 감사의 전원 참석/전원 동의로 가결되었습니다.

당사의 이해관계자거래 관련 이사회 의안내용은 다음과 같습니다.

【 이해관계자 거래에 대한 이사회 승인 내역 】

회차
개최일자
의 안 내 용
가결여부

2022-01
2022-02-04
신한은행 일반자금대출 3,750백만원 신규 신청 건
가결

2022-02
2022-02-25
1호: 정기주주총회 소집 및 의안 확정의 건2호: 규정 승인의 건3호: 주식매수선택권 부여의 건
가결

2022-03
2022-03-25
1호: 제19기 재무제표 사전 승인 및 영업보고서 승인 건
가결

2022-04
2022-03-28
포스뱅크솔루션즈 주식회사 거래계약 체결 건
가결

2022-06
2022-04-14
2호: PARTECH, INC. 여신한도 및 여신기일 설정 건
가결

2022-12
2022-11-04
2호: 2022년 4분기 PBUS TECH Inc. 거래 총액 사전 승인의 건 3호: 2022년 4분기 피에스피텍(주) 거래 총액 사전 승인의 건
가결

2022-13
2022-12-15
1호: 미국 현지법인 신규대출관련 USD1,000,000 외화지급 보증 건
가결

2022-14
2022-12-19
1호: 미국 현지법인 PBUSTECH, INC에 대한 매출채권의 출자전환 건
가결

2023-01
2023-01-10
2호: 2023년 1분기 PBUS TECH Inc. 거래 총액 사전 승인의 건3호: 2023년 1분기 피에스피텍(주) 거래 총액 사전 승인의 건
가결

2023-04
2023-04-11
2호: 2023년 2분기 PBUS TECH Inc. 거래 총액 사전 승인의 건3호: 2023년 2분기 피에스피텍(주) 거래 총액 사전 승인의 건
가결

2023-06
2023-07-14
1호: 2023년 3분기 PBUS TECH Inc. 거래 총액 사전 승인의 건2호: 2023년 3분기 피에스피텍(주) 거래 총액 사전 승인의 건
가결

2023-07
2023-10-12
1호: 2023년 4분기 PBUS TECH Inc. 거래 총액 사전 승인의 건2호: 2023년 4분기 피에스피텍(주) 거래 총액 사전 승인의 건
가결

당사는 특수관계자를 통한 이익전가나 적정하지 않은 거래를 방지하기 위하여 이해관계자와의 거래에 관한 규정 등을 제/개정하였으며, 이해관계의 상충을 방지하기 위해 사외이사 2인, 사내이사 1인으로 구성된 투명경영위원회를 설치하여 운영하고 있습니다. 투명경영위원회를 통해 관계회사, 최대주주 및 그 특수관계인과의 매입/매출거래, 자금거래와 관련해서는 거래의 투명성을 사전에 검토한 후 승인을 득하도록 규정하고 있습니다.

현재 시행중인 이해관계자 거래규정 및 투명경영위원회 규정은 다음과 같습니다.

【 이해관계자 거래규정 주요내용 】

구 분

주요내용

제3조(용어의 정의)

１. “이해관계자”라 함은 당해 법인의 주요 주주(그의 특수관계인을 포함한다), 이사 또는 감사(감사위원회의 위원을 포함한다)를 말한다.

２. “최대주주”라 함은 발행주식총수를 기준으로 본인 및 그 특수관계에 있는 자(이하 “특수관계인”이라 함)가 소유하는 주식의 합계가 가장 많은 주주를 말한다.

３. “주요주주”라 함은 발행주식총수 또는 출자총액의 100분의 10 이상의 주식 또는 출자증권을 소유한 자와 임원의 임명 등 당해 법인의 주요 경영사항에 대하여 사실상 영향력을 행사하고 있는 주주를 말한다.

４. “특수관계인”이라 함은 ‘금융회사의 지배구조에 관한 법률’제2조 제6호 가목, 동법 시행령 제3조 제1항 각호에 의한 특수관계인을 말한다.

제4조

(이해관계자와의 거래 일반원칙)

회사는 이해관계자를 상대방으로 하거나 그를 위하여 다음 각항의 하나에 해당하는 행위를 하여서는 아니된다.

１. 금전 등 경제적 가치가 있는 재산의 대여, 채무이행의 보증, 자금 지원적 성격의 증권 매입, 그 밖에 거래상의 신용위험이 따르는 직접적·간접적 신용공여에 준하는 거래로서 다음 각 호에 해당하는 거래

1) 담보로 제공하는 행위

2) 어음(「전자어음의 발행 및 유통에 관한 법률」에 따른 전자어음을 포함한 다)을 배서(「어음법」제15조제1항에 따른 담보적 효력이 없는 배서는 제 외한다)하는 거래

3) 출자의 이행을 약정하는 거래

4) 이해관계자에 대한 신용공여의 제한(금전ㆍ증권 등 경제적 가치가 있는 재 산의 대여, 채무이행의 보증, 자금 지원적 성격의 증권 매입, 제1호부터 제 3호까지의 어느 하나에 해당하는 거래의 제한을 말한다)을 회피할 목적으 로 하는 거래로서「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제38조 제1항제4호 각 목의 어느 하나에 해당하는 거래

5)「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제38조제1항제5호에 따른 거래

6) 그 밖에 금전, 유가증권, 실물자산, 무체재산권, 부동산, 동산, 유가증권 등 경제적 가치가 있는 재산을 대여하는 행위 일체

제5조

(일반원칙의 예외)

회사는 제4조의 조항에도 불구하고 다음 각 항의 하나에 해당하는 경우에는 이해관계자와 거래를 할 수 있다.

１. 복리후생을 위한 이사 또는 감사에 대한 금전대여 등으로 학자금, 주택자금 또는 의료비등 복리후생을 위하여 회사가 정하는 바에 의거하여 3억원의 범위 내에서 금전을 대여하는 행위

２. 다른 금융관련법령에서 허용한 신용공여

３. 그 밖의 금전대여 등 회사가 법인인 주요주주(그의 특수관계인을 포함한다)와 정상적인 경영활동을 수행하는 과정에서 필요한 행위

제6조

(거래의 제한 및 절차)

１. 회사는 최대주주 및 특수관계인과 다음 각호의 하나에 해당하는 거래(제4조의 규정에 의하여 금지되는거래를 제외한다)를 하고자 하는 경우에는 이사회의 사전 승인을 얻어야 한다.

1) 단일의 거래규모가 회사의 최근 사업연도말 현재의 자산총액 또는 매출총 액의 100분의 1 이상인 거래

2) 해 사업연도 중에 특정인과 당해 거래를 포함한 거래총액이 회사의 최근 사업연도 말 현재의 자산총액 또는 매출총액의 100분의 5이상인 거래

3) 회사와의 거래를 주된 영업으로 하는 100% 종속회사의 경우는 제외

２. 회사는 제6조 제1항에 따른 이사회의 승인 결의 후 최초로 소집되는 정기주주총회에 당해 거래와 관련하여 다음 각 호의 사항을 보고하여야 한다.

1) 거래의 목적

2) 거래의 상대방

3) 거래의 내용, 일자 기간 및 조건

4) 당해 사업연도 중 거래상대방과의 거래 유형별 총 거래금액 및 거래잔액

【 투명경영위원회 규정 주요내용 】

구 분

주요내용

제1조

(목적)

이 규정은 ㈜포스뱅크(이하 “회사”라고 한다)의 회사 경영투명성을 제고하기 위하여 당사 이해관계자거래규정에 의한 이해관계자와의 거래(이하 “내부거래”라 한다), 회사 임원의 관계회사 임원 겸직 등(이하 총칭하여 “내부관리 대상”)을 점검하는 투명경영위원회(이하 “위원회”라 한다)를 설치하기로 하고, 그 운영 및 권한, 책임 등에 필요한 사항을 정함을 목적으로 한다.

제 10조

(위원회 부의사항)

1. 위원회에 부의할 사항은 다음 각 호와 같다.

1) 이해관계자거래규정 제 6 조에 관한 사항. 다만 동 규정 제 6 조에도 불구하고 위원회에서 거래총액을 사전 승인하고 그 승인된 금액의 범위 내에서 이행하는 거래는 위원회의 승인을 얻지 아니하고 할 수 있다. 단, 아래 거래에 대해서는 이해관계자 거래규정 제 6 조 1 항의 기준에 미달하여도 위원회에 부의하여야 하며, 기준 이상일 경우 원칙적으로 거래를 금지한다

가. (종속회사를 제외한) 최대주주 및 특수관계자가 10% 이상의 지분을 보유한 회사와의 자금 거래 및 매출·매입거래

나. (종속회사를 제외한) 최대주주 및 특수관계자가 10% 이상의 지분을 보유한 회사와의 금전 등 경제적 가치가 있는 재산의 대여, 채무이행의 보증, 자금 지원적 성격의 증권 매입, 그 밖에 거래상의 신용위험이 따르는 직접적·간접적 신용공여에 준하는 거래 * 단, 본 조항에서의 최대주주는 금융회사의 지배구조에 관한 법률 제 2 조제 6 호가목에 의한 최대주주 본인을, 특수관계인은 금융회사의 지배구조에 관한 법률 시행령 제 3 조 제 1 항 1 호 가~사 목에 해당하는 특수관계인을 의미한다.

2) 회사 임원의 관계회사 임원 겸직에 관한 사항. 단, 관계회사는 당해회사가 속하는 기업집단의 계열회사, 당해회사 또는 당해회사의 대주주와 특수관계에 있는 회사, 당해회사 또는 당해회사의 대주주가 채무보증 및 담보제공하고 있는 회사 등을 정의함.

3) 기타 위원회가 필요하다고 판단되는 사항

한편 당사는 증권신고서 최초 제출 이후 당사의 이해관계자 거래규정이 상법 등 관련 법령과 일부 배치되는 사항이 있음을 확인하였습니다. 이에 당사는 2024년에 처음 개최되는 이사회를 통해 상법 등 관련 법령의 내용을 반영하여 이해관계자 거래규정을 개정할 예정입니다. 당사는 2022년 9월 14일 임시주주총회를 통해 이사회 내 위원회 설치에 대한 정관 근거를 마련하였으며, 증권신고서 제출일 현재 보상위원회와 투명경영위원회를 설치하여 운영하고 있습니다.

【 이사회 내 위원회 구성 현황 】

위원회명
구성
소속 이사명
설치목적 및 주요 권한사항

투명경영위원회
사외이사 2명사내이사 1명
김병근 사외이사배무근 사외이사 김양규 사내이사 주1)

윤리적 기업문화 형성과 투명경영 실현을 위한 윤리경영의 중요사항 심의 및 의결

주1)
당사는 2022년 9월 14일 임시주주총회를 통해 이사회 외 위원회 설치에 대한 정관 근거를 마련하였으며, 이에 따라 투명경영위원회를 운영하고 있습니다.

주2)
2022년 09월 투명경영위원회 구성 후 정윤성 사내이사가 투명경영위원으로 활동했으나 정윤성 위원의 일신상의 사유로, 2023.06.19 이사회를 통해 투명경영위원회 위원이 정윤성 위원에서 김양규 위원으로 변경됨.

【 투명경영위원회 활동현황 】

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

투명경영위원회
김병근정윤성배무근
2022-10-06
1호 : 2022년 4분기 PBUS TECH 거래총액 사전 승인2호 : 2022년 4분기 피에스피텍(주) 거래총액 사전 승인
가결

2022-12-15

미국 현지법인 신규대출관련 USD1,000,000 외화지급

보증 건

가결

2022-12-19
미국 현지법인 PBUSTECH, INC에 대한 매출채권의 출자 전환
가결

2023-01-10
1호 : 2023년 1분기 PBUS TECH 거래총액 사전 승인2호 : 2023년 1분기 피에스피텍(주) 거래총액 사전 승인
가결

2023-04-10
1호 : 2023년 2분기 PBUS TECH 거래총액 사전 승인2호 : 2023년 2분기 피에스피텍(주) 거래총액 사전 승인
가결

김병근김양규배무근
2023-07-14
1호 : 2023년 3분기 PBUS TECH 거래총액 사전 승인2호 : 2023년 3분기 피에스피텍(주) 거래총액 사전 승인
가결

2023-10-12
1호 : 2023년 4분기 PBUS TECH 거래총액 사전 승인2호 : 2023년 4분기 피에스피텍(주) 거래총액 사전 승인
가결

당사와 PBUS Tech과의 거래는 미국에서의 당사 제품 판매를 위해 발생하는 것이며, PBUS Tech은 당사의 현지 판매법인 역할을 수행하고 있습니다. 또한 PBUS Tech이 당사의 100% 종속회사이기 때문에, PBUS Tech을 통한 이익 전가 등의 가능성은 낮을 것으로 판단됩니다.(주)슈어인의 경우 2022년부터 당사와 일체의 경상거래 또는 자금거래를 하고 있지 않습니다. 피에스피텍(주)은 당사의 콜센터 대행 업무를 수행하고 있는데, ①피에스피텍(주) 콜센터 인력이 보유하고 있는 당사 제품에 대한 전문 지식과, ②제3자 대비 거래조건 등을 고려하였을 때 해당 거래가 당사에게 불리한 거래라고 판단되지는 않습니다. 아울러 당사는 투명경영위원회 등의 승인을 받아 절차적 적정성을 확보한 거래만을 수행하고 있습니다. 상기와 같이 당사는 특수관계자 간 거래 시 적절한 내부통제절차를 마련하여 해당 절차에 따라 적법하게 충실히 시행하고 있으나, 추후 특수관계자 간 예기치 못한 거래의 발생 및 거래 시 내부통제 절차 진행 상의 미흡한 점이 발생할 위험이 있습니다. 특수관계자와의 거래는 이해상충 문제의 발생 가능성과 매출, 매입 등의 거래에 있어 공정하지 않은 거래가 발생할 가능성을 내재하고 있으며, 향후 예상하지 못한 사유로 인하여 특수관계자와의 거래와 관련한 문제가 발생하는 경우 당사의 경영성과 및 사업, 재무상태에 부정적인 영향을 끼칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

파. 경영안정성 관련 위험

당사의 최대주주는 은동욱 대표이사로 증권신고서 제출일 현재 1,758,000주(증권신고서 제출일 현재 기준 22.51%)를 보유하고 있으며, 임원을 포함한 최대주주등이 보유한 주식수는 2,698,500주(증권신고서 제출일 현재 기준 34.55%)입니다. 공모 전후 당사의 주주구성은 '공모 전후 예상 지분율 변동' 표와 같으며, 공모 후 최대주주등의 지분율은 28.84%(은동욱 대표이사 지분율 18.79%)로 주주 분포를 고려하였을 때 금번 공모로 인해 경영 안정성이 저하될 가능성은 제한적일 것으로 판단됩니다. 아울러 은동욱 대표이사는 '아이비케이비엔더블유 기술금융 2018 사모투자 합자회사'(이하 IBKBNW기술금융PEF) 및 '파트너스9호 투자조합'과 각각 체결한 주주간계약에 따라, 두 투자자를 상대로 행사할 수 있는 콜옵션(주식매도청구권)을 총 496,574주 보유하고 있습니다. 이를 전량 행사할 경우, 은동욱 대표이사와 최대주주등의 지분율은 공모 후 기준 각각 24.10%, 34.15%까지 상승하여 경영 안정성이 강화될 수 있을 것으로 판단됩니다. 아울러 은동욱 대표이사는 콜옵션 전량 행사 시 소요되는 재원을 증권신고서 제출일 현재 확보해놓은 상태입니다. 또한 IBKBNW기술금융PEF 및 파트너스9호 투자조합은 주주간계약에 따라 은동욱 대표이사의 콜옵션 행사 가능 기간 동안 콜옵션 행사 가능 수량에 해당되는 주식을 소유하고 있어야 합니다. 따라서 은동욱 대표이사가 보유한 콜옵션은 실질적인 경영 안정성 강화 수단으로 활용될 수 있을 전망입니다.

다만, 상장 이후 신규투자자 유입 등으로 인한 경영권 변동 가능성을 원천적으로 배제할 수 없으며, 최대주주등의 지분율이 감소하거나 예기치 못한 경영권 분쟁, 주요 주주들간에 지분 보유 경쟁 등이 발생할 경우 당사의 경영권 안정화에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사의 최대주주는 은동욱 대표이사로 증권신고서 제출일 현재 1,758,000주(증권신고서 제출일 현재 기준 22.51%)를 보유하고 있으며, 임원을 포함한 최대주주등이 보유한 주식수는 2,698,500주(증권신고서 제출일 현재 기준 34.55%)입니다.

공모 전후 당사의 주주구성은 아래 '공모 전후 예상 지분율 변동' 표와 같으며, 공모 후 최대주주등의 지분율은 28.84%(은동욱 대표이사 지분율 18.79%)로 주주 분포를 고려하였을 때 금번 공모로 인해 경영 안정성이 저하될 가능성은 제한적일 것으로 판단됩니다.

아울러 은동욱 대표이사는 '아이비케이비엔더블유 기술금융 2018 사모투자 합자회사'(이하 IBKBNW기술금융PEF) 및 '파트너스9호 투자조합'과 각각 체결한 주주간계약에 따라, 두 투자자를 상대로 행사할 수 있는 콜옵션(주식매도청구권)을 총 496,574주 보유하고 있습니다. 해당 콜옵션과 관련된 주요 내용을 정리하면 다음과 같습니다.

【 은동욱 대표이사 보유 콜옵션 관련 주요 내용 】

(단위: 주, 원)

구분
콜옵션행사 가능 기간
콜옵션행사 가격
콜옵션행사 가능 수량
전량 행사 시소요 금액

IBKBNW기술금융PEF
2022-05-31 ~ 2024-05-31
4,000
347,602
1,390,408,000

파트너스9호 투자조합
2022-06-01 ~ 2024-06-01
4,000
148,972
595,888,000

합 계
496,574
1,986,296,000

상기 콜옵션을 전량 행사할 경우, 은동욱 대표이사와 최대주주등의 지분율은 공모 후 기준 각각 24.10%, 34.15%까지 상승하여 경영 안정성이 강화될 수 있을 것으로 판단됩니다. 아울러 은동욱 대표이사는 콜옵션 전량 행사 시 소요되는 재원을 증권신고서 제출일 현재 확보해놓은 상태입니다. 또한 IBKBNW기술금융PEF 및 파트너스9호 투자조합은 주주간계약에 따라 은동욱 대표이사의 콜옵션 행사 가능 기간 동안 콜옵션 행사 가능 수량에 해당되는 주식을 소유하고 있어야 합니다. 따라서 은동욱 대표이사가 보유한 콜옵션은 실질적인 경영 안정성 강화 수단으로 활용될 수 있을 전망입니다.

【 공모 전후 예상 지분율 변동 】

(단위: 주, %)

주주명

관계

현재

공모 후

공모 후 콜옵션 전량 행사 시

주식수

지분율

주식수

지분율

주식수

지분율

은동욱

최대주주

1,758,000

22.51%

1,758,000

18.79%

2,254,574

24.10%

㈜슈어인

관계회사

465,850

5.96%

465,850

4.98%

465,850

4.98%

㈜포스뱅크

자기주식

145,650

1.86%

145,650

1.56%

145,650

1.56%

임민호

임원

134,000

1.72%

134,000

1.43%

134,000

1.43%

은상윤

특수관계자

75,000

0.96%

75,000

0.80%

75,000

0.80%

이종선

임원

50,000

0.64%

50,000

0.53%

50,000

0.53%

전정아

특수관계자

50,000

0.64%

50,000

0.53%

50,000

0.53%

장진식

임원

10,000

0.13%

10,000

0.11%

10,000

0.11%

이기주

임원

10,000

0.13%

10,000

0.11%

10,000

0.11%

최대주주등

2,698,500

34.55%

2,698,500

28.84%

3,195,074

34.15%

IBKBNW기술금융PEF

벤처금융

1,738,012

22.25%

1,738,012

18.58%

1,390,410

14.86%

파트너스9호투자조합

벤처금융

955,862

12.24%

955,862

10.22%

806,890

8.62%

나이스디더블유알㈜

기타

500,000

6.40%

500,000

5.34%

500,000

5.34%

하나증권㈜

전문투자자

240,451

3.08%

240,451

2.57%

240,451

2.57%

포지티브세컨더리

벤처투자조합 제1호

벤처금융

118,060

1.51%

118,060

1.26%

118,060

1.26%

기타 기존주주

-

1,559,600

19.97%

1,559,600

16.67%

1,559,600

16.67%

공모주주(신주)

-

-

0.00%

1,500,000

16.03%

1,500,000

16.03%

하나증권㈜

의무인수분

-

0.00%

45,000

0.48%

45,000

0.48%

합계

7,810,485

100.00%

9,355,485

100.00%

9,355,485

100.00%

다만, 상장 이후 신규투자자 유입 등으로 인한 경영권 변동 가능성을 원천적으로 배제할 수 없으며, 최대주주등의 지분율이 감소하거나 예기치 못한 경영권 분쟁, 주요 주주들간에 지분 보유 경쟁 등이 발생할 경우 당사의 경영권 안정화에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

3. 기타위험

가. 투자자의 독자적 판단 요구

투자자께서는 상기 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안됩니다. 본 증권신고서에 기재된 사항 이외의 투자위험요소를 검토하시어
투자자 본인의 독자적인 투자판단을 해야 함에 유의하시기 바랍니다.

본건 공모주식을 청약하고자 하는 투자자들은 투자결정을 하기 전 본 증권신고서의 투자위험요소 뿐만 아니라 다양한 위험요소를 주의 깊게 검토하시고 이를 종합적으로 고려하여 최종적인 투자판단을 해야 합니다. 다만, 당사가 현재 인지하고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 상기 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수 없으므로, 투자자는 상기 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며 투자자 본인의 독자적인 판단에 의해야 합니다.

만일 본 증권신고서에 기재된 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우 당사의 사업, 재무상태, 기타 운영결과에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 공모과정에서 취득하게 되는 당사 주식의 시장가격이 하락하여 투자금액의 일부 또는 전부를 잃게 될 수도 있습니다.한편, 본건 공모를 위한 분석 중에는 일부 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 여러가지 요소들의 영향에 따라 애초에 예측했던 것과 다를 수 있다는 점도 유의해야 합니다. 당사는 증권신고서 제출일 현재 한국채택국제회계기준(K-IFRS)을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 이에 따라 당사는 증권신고서 제출일 현재 K-IFRS 기준으로 작성한 2023년 3분기 재무제표와 2022년 재무제표에 대해 회계법인으로부터 각각 검토 및 감사를 받았으며, 본 신고서에 기재하였습니다.당사는 본 신고서 상 기재된 2023년 3분기 재무제표 작성기준일 이후 신고서 제출기준일 사이에 증권신고서에 기재된 사항 이외에 자산, 부채, 현금흐름표 또는 손익사항에 중대한 변동을 가져오거나 중요한 영향을 미치는 사항은 없는 것으로 판단됩니다.그럼에도 불구하고 당사가 제시한 2023년 3분기 재무제표는 작성기준일 이후의 변동이 반영되지 아니한 재무제표임을 투자시 유의하시기 바랍니다.

나. 증권신고서 및 투자설명서 내용의 변경가능성본 증권신고서(예비투자설명서 또는 투자설명서 (이하 "투자설명서"))의 효력발생은 정부 또는 금융위원회가 본 증권신고서(투자설명서)의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 본 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며,
본 증권신고서(투자설명서)의 기재사항은 청약일 전에 정정될 수 있습니다. 또한, 본 증권신고서(투자설명서) 상의 공모 일정은 확정된 것이 아니며, 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유 발생 시 변경될 수 있습니다.

본 증권신고서(예비투자설명서 또는 투자설명서(이하 "투자설명서"))에 대하여 정부 또는 금융위원회가 본 증권신고서(투자설명서)의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 본 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 당사에 대한 투자책임은 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다. 또한, 본 주권은 정부 및 금융기관이 보증한 것이 아니며, 투자위험 역시 투자자에게 귀속되오니 투자자께서는 투자 시 이점에 유의하시기 바랍니다.본 증권신고서(투자설명서) 상의 공모 일정은 확정된 것이 아니며, 관계기관의 조정 또는 증권신고서(투자설명서) 수리 과정에서 변경될 수 있습니다.

다. 청약 전 투자설명서 교부2009년 2월 4일 부로 시행된 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 의거, 일반청약자들은 투자설명서를 미리 교부 받아야 청약이 가능합니다.

2009년 2월 4일 부로 시행된 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제124조에 의거 누구든지 증권신고서의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외함)에게 적합한 투자설명서를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 안됩니다. 다만, 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제132조에 의거하여 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면으로 표시한 자는 투자설명서의 교부 없이 청약이 가능합니다.이에, 본건 공모주 청약 시 일반청약자들은 사전에 투자설명서를 교부 받아 회사 현황 및 투자위험요소 등을 검토하신 후 청약 여부를 결정하시길 바라며, 투자설명서 교부와 관련한 자세한 사항은 『I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 마. 투자설명서 교부에 관한 사항』부분을 참조하시기 바랍니다.

라. 상장주선인의 당사 주식 보유에 따른 이해상충 발생 위험당사의 상장주선인인 하나증권㈜은 2022년 11월 18일 주식양수도 거래를 통해 보통주 129,340주를 취득하였으며, 2022년 11월 22일 제3자배정 유상증자를 통해 보통주 111,111주를 추가 취득하여 현재 총 240,451주(공모 전 지분율 3.08%, 공모 후 지분율 2.57%를 보유하고 있습니다. 상장주선인의 당사 주식 보유는 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 등 관련 규정 상 문제가 없습니다.
그럼에도 불구하고 하나증권㈜은 당사의 상장주선인이자 주주로서 금번 공모를 진행하는 과정에서 이해상충 발생의 가능성이 존재하므로 투자자께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다.

당사의 상장주선인인 하나증권㈜은 2022년 11월 18일 주식양수도 거래를 통해 보통주 129,340주를 취득하였으며, 2022년 11월 22일 제3자배정 유상증자를 통해 보통주 111,111주를 추가 취득하여 현재 총 240,451주(공모 전 지분율 3.08%, 공모 후 지분율 2.57%)를 보유하고 있습니다.

주주명
취득구분
취득일
주식종류
취득주식수
주당 취득가액
비고

하나증권(주)
주식양수도
2022년 11월 18일
보통주
129,340주
7,000원
주1)

하나증권(주)
제3자배정 유상증자
2022년 11월 22일
보통주
111,111주
9,000원

상기 사항 이외에 상장주선인인 하나증권(주)가 공모 전 취득한 당사 주식은 없습니다. 하나증권(주)가 보유하고 있는 당사 주식 240,451주 중 108,000주는「코스닥시장 상장규정」 제26조 제1항 제2호에 의거하여 상장일로부터 6개월 간 의무보유 대상입니다. 나머지 132,451주의 경우 동규정 제26조 제1항 제4호에 따라 1개월 간 의무보유해야 하는데, 하나증권(주)는 자발적 의무보유를 5개월 추가하여 해당 주식에 대해 총 6개월 간 의무보유할 예정입니다. 이를 종합하면, 하나증권(주)가 보유하고 있는 당사 주식 240,451주 전량이 당사의 상장일로부터 6개월 간 의무보유될 예정입니다. 한편, 상기「코스닥시장 상장규정」과는 별도로 「금융투자업규정」 제4-19조 제5호에 따라 주관회사 및 주관회사의 이해관계인이 상장일로부터 과거 2년 내에 취득한 주식의 경우 상장일로부터 30일 이내 처분하거나 타인에게 양도하는 행위가 금지됩니다. 증권신고서 제출일 현재 하나증권㈜은 보유 주식을 상장일로부터 6개월 간 의무보유하기로 확약하였으며, 이를 한국예탁결제원에 의무보유하였습니다. 따라서 관련 규정 위반의 소지는 없는 것으로 판단됩니다.

[금융투자업 규정]

제4-19조(불건전한 인수행위의 금지)1. 증권의 인수와 관련하여 발행인 또는 청약자에 대하여 해당 인수계약에 명시되지 아니한 증권의 청약ㆍ인수, 자금의 지원 또는 증권의 매매 등을 하는 행위2. 제1호의 행위를 제의, 요구 또는 약속하는 행위3. 투자자의 증권 청약증거금 관리, 반환 등의 업무에 대해 적절한 주의의무를 하지 않는 행위4. 증권의 공모가격 결정 및 절차 등이 협회가 정한 기준 등 건전한 시장관행에 비추어 현저히 불공정하게 이루어진 행위5. 자신 및 이해관계인이 주식등을 보유하고 있는 회사의 기업공개 또는 장외법인공모를 위한 주관회사 업무를 수행하는 경우 상장일부터 과거 2년 이내에 취득한 동 주식등을 상장일부터 30일 이내 처분하거나 타인에게 양도하는 행위6. 기업공개를 위한 대표주관회사 및 인수 회사가 협회가 정한 기준 등에 따라 인수업무조서를 작성하지 않거나, 관련 자료를 보관하지 않는 행위7. 협회가 정하는 이해관계가 있는 자가 발행하는 주식(협회가 정하는 기업공개 또는 장외법인공모를 위하여 발행되는 주식에 한한다) 및 무보증사채권의 인수(모집의 주선을 포함한다. 이하 이 호에서 같다)를 위하여 주관회사의 업무를 수행하거나 또는 가장 많은 수량을 인수하는 행위

한편,「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제6조에 따르면, 금융투자회사는 자신과 자신의 이해관계인이 합하여 100분의 5(제15조제4항제2호 단서의 경우에는 100분의 10) 이상의 주식등을 보유하고 있는 회사의 기업공개 또는 장외법인공모를 위한 주관회사 업무를 수행하는 경우 다른 금융투자회사(해당 발행회사와 이해관계인에 해당하지 아니하면서 해당 발행회사의 주식등을 보유하고 있지 아니한 금융투자회사를 말한다)와 공동으로 하여야 한다고 명시하고 있으나, 증권신고서 제출일 현재 당사의 상장주선인인 하나증권(주)의 지분율은 3.08%입니다.

[증권 인수업무 등에 관한 규정]

제6조(공동주관회사)① 금융투자회사는 자신과 자신의 이해관계인이 합하여 100분의 5(제15조제4항제2호 단서의 경우에는 100분의 10) 이상의 주식등을 보유하고 있는 회사의 기업공개 또는 장외법인공모를 위한 주관회사 업무를 수행하는 경우 다른 금융투자회사(해당 발행회사와 이해관계인에 해당하지 아니하면서 해당 발행회사의 주식등을 보유하고 있지 아니한 금융투자회사를 말한다)와 공동으로 하여야 한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 기업의 기업공개를 위한 주관회사업무를 수행하는 경우에는 그러하지 아니하다.1. 기업인수목적회사2. 외국 기업(한국거래소의「유가증권시장 상장규정」제2조제1항제8호 및 「코스닥시장상장규정」제2조제22항에 따른 외국기업과 주식등의 보유를 통하여 해당 외국 기업의 사업활동을 지배하는 것을 주된 목적으로 하는 국내법인을 말한다. 이하 같다)② 제1항에 따른 주식등의 보유비율 산정에 관하여는 법 시행규칙 제14조제1항을 준용한다.③ 제2항에 불구하고 금융투자회사가 한국거래소의 「코스닥시장 상장규정」제26조제6항제2호에 따라 취득하는 코스닥시장 상장법인(코스닥시장 상장예정법인을 포함한다)이 발행하는 주식 및 「코넥스시장 상장규정」에 따른 지정자문인 계약을 체결하고 해당 계약의 효력이 유지되는 상태에서 취득하는 코넥스시장 상장법인(코넥스시장 상장예정법인을 포함한다)이 발행하는 주식은 제1항에 따른 주식등의 보유비율 산정에 있어 보유한 것으로 보지 아니한다.④ 제2항에 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 조합 또는 집합투자기구(이하 이항에서 "조합등"이라 한다)의 경우 출자자 또는 수익자가 해당 조합등에 출자 또는 투자한 비율만큼 조합등에서 보유한 주식등을 보유한 것으로 본다.1.「중소기업창업지원법」제2조제5호에 따른 중소기업창업투자조합2.「여신전문금융업법」제41조제3항에 따른 신기술사업투자조합3.「벤처기업육성에관한특별조치법」제4조의3에 따른 한국벤처투자조합4. 법 제249조의6 또는 제249조의10에 따라 금융위원회에 보고된 사모집합투자기구 중 환매가 금지된 집합투자기구[후략]

[증권 인수업무 등에 관한 규정]

제15조(불건전한 인수행위의 금지)(중략)

④ 금융투자업규정 제4-19조제7호에서 “협회가 정하는 이해관계가 있는 자”란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 관계에 있는 자를 말한다. 다만, 한국거래소, 증권금융회사, 기업인수목적회사는 그러하지 아니하다.

1. 발행회사와 발행회사의 이해관계인이 합하여 금융투자회사의 주식등을 100분의 5이상 보유하고 있는 경우

2. 금융투자회사가 발행회사의 주식등을 100분의 5이상 보유하고 있는 경우

3. 금융투자회사와 금융투자회사의 이해관계인이 합하여 발행회사의 주식 등을 100분의 10이상 보유하고 있는 경우

4. 금융투자회사의 주식등을 100분의 5이상 보유하고 있는 주주와 발행회사의 주식등을 100분의 5이상 보유하고 있는 주주가 동일인이거나 이해관계인인 경우. 다만, 그 동일인 또는 이해관계인이 정부 또는 기관투자자인 경우에는 그러하지 아니하다.

5. 금융투자회사의 임원이 발행회사의 주식등을 100분의 1이상 보유하고 있는 경우

6. 금융투자회사의 임원이 발행회사의 임원이거나 발행회사의 임원이 금융투자회사의 임원인 경우

7. 금융투자회사가 발행회사의 최대주주이거나 발행회사와 제2조제9호라목의 계열회사 관계에 있는 경우

상기와 같이 상장주선인의 당사 주식 보유는 규정상 문제가 없습니다. 그럼에도 불구하고 하나증권(주)는 당사의 상장주선인이자 전문투자자 주주로서 금번 공모를 진행하는 과정에서 이해상충 발생 가능성이 존재하며, 투자자께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다.

마. 상장주선인 의무인수주식 취득 관련 사항상장시 공모 주식 1,500,000주 이외에 「코스닥시장 상장규정」에 의해 상장주선인이 별도로 45,000주를 취득하게 됩니다. 이는 상장 이후의 주식수 9,355,485주의 0.48%이며 상장주선인의 의무 취득분은 상장 후 3개월간 계속 보유하게 됩니다.이에 따라 공모 이외의 주식수 증가로 인해 주식가치가 희석될 수 있으며, 동 주식은 상장일 이후 3개월간 유통이 제한되나 이후에는 시장에 바로 출회 가능하며 이 경우 주가에 부정적인 영향을 미칠수 있습니다. 그리고 금번 공모 시 청약 미달이 발생하여 이를 상장주선인이 인수하게 될 경우 상장주선인이 추가로 취득하는 주식의 수는 감소할 수 있습니다.

「코스닥시장 상장규정」 제13조 제5항 제1호에 의거하여 상장주선인은 모집ㆍ매출하는 주식의 100분의 3에 해당하는 수량(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)을 사모의 방법으로 인수하고 3개월 간 계속보유하여야 합니다.(이하 "의무인수")

[코스닥시장 상장규정]

제13조(상장주선인의 의무)⑤ 상장주선인은 상장예비심사신청 이후 신규상장신청일까지 다음 각 호에서 정하는 수량의 상장신청인의 주식을 모집·매출가격과 같은 가격으로 취득하여 다음 각 호에서 정하는 기간까지 보유하여야 한다. 이 경우 주식의 취득 방법과 취득 수량의 산정기준 등은 세칙으로 정한다.1. 상장신청인이 국내기업(국내소재외국지주회사를 제외한다. 이하 이 조에서 같다)인 경우 다음 각 목의 구분에 따라 의무보유할 것가. 제31조제1항에 따른 신속이전기업: 모집·매출하는 주식의 100분의 5에 해당하는 수량(취득금액이 25억원을 초과할 때에는 25억원에 해당하는 수량으로 한다)을 상장일부터 6개월 동안 의무보유할 것. 다만, 제31조제1항제3호마목 또는 바목에 따른 신속이전기업의 경우에는 해당 수량을 상장일부터 1년 동안 의무보유하여야 하고, 상장일부터 6개월이 경과하면 매 1개월마다 최초에 취득한 주식의 100분의 5에 해당하는 수량까지 매각할 수 있다.나. 가목 이외의 국내기업: 모집·매출하는 주식의 100분의 3에 해당하는 수량(취득금액이 10억원을 초과할 때에는 10억원에 해당하는 수량으로 한다)을 상장일부터 3개월 동안 의무보유할 것2. 상장신청인이 외국기업(국내소재외국지주회사를 포함한다. 이하 이 조에서 같다)인 경우 다음 각 목의 구분에 따라 의무보유할 것가. 제30조제1항제2호 또는 제63조제1항에 따른 기술성장기업: 모집·매출하는 주식의 100분의 5에 해당하는 수량(취득 금액이 50억원을 초과할 때에는 50억원에 해당하는 수량으로 한다)을 상장일부터 1년 동안 의무보유할 것. 이 경우 상장일부터 6개월이 경과하면 매 1개월마다 최초에 취득한 주식의 100분의 5에 해당하는 수량까지 매각할 수 있다.나. 가목 이외의 외국기업: 모집·매출하는 주식의 100분의 5에 해당하는 수량(취득 금액이 25억원을 초과할 때에는 25억원에 해당하는 수량으로 한다)을 상장일부터 1년 동안 의무보유할 것. 이 경우 상장일부터 6개월이 경과하면 매 1개월마다 최초에 취득한 주식의 100분의 5에 해당하는 수량까지 매각할 수 있다.

금번 공모 상장주선인으로서 의무인수에 관한 세부내역은 아래와 같습니다.

[상장주선인의 의무인수 내역]

취득자
증권의 종류
취득수량
취득금액
취득 후 의무보유기간

하나증권(주)
보통주
45,000주

810,000,000원

상장 후 3개월

주1)

위 취득금액은
확정공모가액인 18,000원을 기준으로 계산되었습니다.

주2)
코스닥시장상장규정상의 상장주선인으로서 위 코스닥시장상장규정에 의거해 위와 같이 발행된 추가 발행된 주식을 취득하여 상장 후 3개월간 보유하여야 합니다.

「코스닥시장 상장규정」 시행세칙 제15조제4항에 따르면 모집ㆍ매출한 주권의 일부를 취득하는 자가 없는 때에 그 나머지를 상장주선인이 취득하는 경우에는 그 취득수량을 포함하도록 되어 있습니다. 따라서, 금번 공모 물량 중 청약 미달이 발생하여 이를 상장주선인이 인수하게 될 경우 상장주선인이 추가로 취득하는 증권의 수량이 45,000주 보다 감소할 수 있습니다. 투자자께서는 이와 같이 공모 이외의 주식수 증가로 인해 주식가치가 희석될 수 있는점 참고하시기 바랍니다.

바. 상장요건 미충족으로 인한 상장재심사 가능성금번 공모 후 당사가 신규상장신청일까지 필요한 요건을 모두 충족하면 본 주식은 코스닥시장에 상장되어 매매를 개시하게 됩니다.
그러나 일부 요건이라도 충족하지 못하거나 상장재심사 사유에 해당되어 재심사 승인을 받지 못할 경우 코스닥시장에서 거래할 수 없어, 당사의 주식을 취득하는 투자자는 주식의 환금성에 큰 제약을 받을 수도 있습니다.당사는 2023년 6월 21일 한국거래소에 상장예비심사신청서를 제출하여 2023년 10월 27일 상장예비심사 승인을 통지받았으며, 코스닥 시장에 상장하기 위해서는 「코스닥시장 상장규정」에 따라 상장예비심사 결과를 통보받은 날부터 6개월 이내에 상장신청서를 제출해야 합니다. 당사는 2023년 11월 29일 본 증권신고서를 제출하여 2023년 12월 21일을 증권신고서의 효력 발생일로 예상하고 있으나, 투자자 보호 등의 사유로 효력발생시기가 재기산 되는 정정기재가 발생하여 상장 일정이 조정될 경우 상장예비심사 결과의 효력이 상실될 가능성이 있습니다.

본 주식은 코스닥시장 상장을 목적으로 공모하는 것으로 당사는 2023년 6월 21일 상장예비심사 신청서를 제출하여 2023년 10월 27일 한국거래소로부터 상장예비심사 승인 통지를 받았습니다. 금번 공모는 코스닥시장 신규상장에 필요한 주식의 분산요건을 충족할 목적으로「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따라 모집 및 매출을 통해 공모하는 것입니다.한국거래소의 상장예비심사 결과 당사는「코스닥시장 상장규정」 제27조에서 정하는 신규상장 신청일(모집완료일)까지 주식의 분산(「코스닥시장 상장규정」제28조 제1항제1호)요건을 구비하여야 하며, 당사가「코스닥시장 상장규정」제8조제1항 각 호의 어느 하나에 해당되어 상장예비심사 결과에 중요한 영향을 미친다고 한국거래소가 인정하는 경우에는 상장예비심사 결과의 효력을 인정하지 아니하며, 이 경우 재심사를 받을 수 있습니다.따라서 본건 공모 후「코스닥시장 상장규정」에 따른 신규상장신청 제출 기한인 2024년 4월 27일까지 상기 요건을 충족하면 본 주식은 코스닥시장에 상장되어 거래할 수 있게 되지만, 일부 요건이라도 충족하지 못하거나 상장재심사 사유에 해당되어 재심사 승인을 받지 못할 경우 코스닥시장에서 거래할 수 없어 환금성에 큰 제약을 받을 수도 있음을 유의하시기 바랍니다.본 주식은 한국거래소가 개설한 유가증권시장에서 거래되지 않습니다. 주식의 코스닥시장 상장일 이후 신주를 배정받은 신규 주주 및 기존 주주는 당사 주식의 매매개시일 이후에 코스닥시장을 통하여 당사의 주식을 매매할 수 있습니다. 주권의 상장 및 매매개시일은 아직 확정되지 않았으며, 향후 일정이 확정되는대로 코스닥시장지 등을 통하여 공고될 예정입니다.

[코스닥시장 상장예비심사 결과]

1. 상장예비심사결과

□ ㈜포스뱅크가 상장주선인을 통하여 제출한 상장예비심사신청서 및 동 첨부서류를 코스닥시장 상장규정(이하 “상장규정”이라한다) 제6조(상장예비심사등)에 의거하여 심사('23. 10. 27)한 결과, 사후 이행사항을 제외하고 신규상장 심사요건을 구비하였기에 다음의 조건으로 승인함

- 다 음 -

□ 사후 이행사항

- 신청법인은 상장규정 제27조에서 정하는 신규상장신청일(모집 또는 매출의 주금납입기일)까지 상장규정 제28조제1항제1호(주식의 분산)의 요건을 구비하여야 함

- 만약 신청법인이 신규상장 신청일에 코스닥시장상장규정 제2조 제1항제38호에서 정하는 벤처기업에 해당하지 않게 되는 경우에는 동 규정 제28조의 벤처기업 요건이 적용되지 아니하고 일반기업 상장요건을 구비하여야 함

2. 상장예비심사결과의 효력 불인정

□ 신청법인이 코스닥시장상장규정 제8조제1항에서 정하는 다음 각 호의 사유에 해당되어, 상장예비심사결과에 중대한 영향을 미친다고 한국거래소(이하 “거래소”라 한다)가 판단하는 경우, 시장위원회의 심의 의결을 거쳐 상장예비심사 결과의 효력을 인정하지 않을 수 있음

1) 상장규정 제5조제2호에서 정하는 경영상 중대한 사실(발행한 어음이나 수표의 부도, 합병, 소송의 제기, 영업활동의 중지, 주요자산의 변동 등)이 발생한 경우

2) 상장예비심사신청서 또는 첨부서류를 거짓으로 기재하거나 중요한 사항을 빠뜨린 사실이 확인된 경우

3) 상장규정 제6조제3항 전단에 따른 재무서류에 대한 재무제표 감리 결과 증권선물위원회가 증권 발행제한, 검찰 고발, 검찰통보 또는 과징금 부과 조치(금융위원회의 과징금 부과조치를 포함)를 의결한 사실이 확인된 경우

4) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제122조에 따른 정정신고서의 정정내용이 중요한 경우

5) 상장예비심사 결과를 통보받은 날부터 6개월 이내에 상장신청서를 제출하지 않은 경우. 다만, 해당 법인이 코스닥시장의 상황 급변 등 불가피한 사유로 상장신청서 제출기한 연장을 신청하여 거래소가 승인하는 경우에는 6개월 이내에서 제출기한을 연장할 수 있음

6) 상장을 신청할 때 제출한 재무내용 등이 상장예비심사신청 시에 제출한 내용 등과 현저하게 다르거나 중대한 변경이 발견된 경우

7) 그 밖에 상장예비심사 결과에 중대한 영향을 미치는 것으로 상장규정시행세칙 제13조에서 정하는 경우

□ 코스닥시장상장규정 제6조제3항 전단에 따른 재무서류(최근 사업연도의 개별·연결재무제표 및 그에 대한 감사인의 감사보고서 등)에 대한 재무제표 감리 결과 증권선물위원회가 상장신청인에 대하여 임원(상법 제408조의2에 따른 집행임원을 포함)의 해임·면직 권고, 임원의 직무정지 또는 감사인 지정조치를 의결한 사실이 확인된 경우, 거래소는 상장 심사요건에 따라 심사하여 심사의 효력이 불인정되어야 한다고 판단되는 때에는 시장위원회의 심의·의결을 거쳐 상장예비심사 결과의 효력을 인정하지 않을 수 있음

3. 기타 신규상장에 필요한 사항

□ 상장신청인은 코스닥시장상장규정 제5조에서 정하는 다음 각 호의 사유가 발생한 때에는 상장주선인을 통하여 거래소에 신고하여야 함

1) 증권에 관한 사항에 대한 이사회나 주주총회의 결의

2) 발행한 어음이나 수표의 부도, 합병(상법 제522조, 제527조의2, 제527조의3에 따른 합병을 말함), 소송의 제기, 영업활동의 중지, 주요자산의 변동 등 경영상 중대한 사실

3) 모집 또는 매출의 신고. 이 경우 투자설명서(예비투자설명서 포함)와 그 기재내용의 정정사항을 포함하여 제출하여야 함

4) 상장신청인이 국내기업이고, 당해 사업연도 반기종료 후 45일이 경과한 경우, 반기재무제표와 그에 대한 감사인의 검토보고서

5) 최근 사업연도의 결산 승인을 위한 주주총회 개최(상법 제449조의2제1항에 따라 이사회결의로 재무제표를 승인하는 경우에는 이사회의 개최). 이 경우 최근 사업연도의 재무제표와 그에 대한 감사인의 감사보고서를 같이 제출하여야 함

만약 당사의 상장적격성심사결과에 영향을 줄 수 있는 사건이 발생할 경우, 이는 당사 주식상장일정의 연기 또는 상장의 승인 취소를 유발할 수 있으며, 이에 따라 당사의 주식의 가격과 유동성에 심각한 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

그러나 투자자 보호 또는 건전한 거래질서를 위하여 증권신고의 효력발생시기를 재기산하는 정정기재가 필요한 경우 당초 효력발생일인 2023년 12월 21일에서 효력재기산 되어 청약일정 및 신규상장 일정이 변경될 수 있고, 이 경우 상장예비심사 결과의 효력이 상실되어 상장예비심사를 다시 진행해야 할 가능성이 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

사. 주식매수선택권 행사에 따른 주가 희석화 위험 당사는 임직원의 근로의욕 고취 및 성과 분배, 복지 증진의 목적으로 임직원을 대상으로 주식매수선택권을 부여하였습니다. 증권신고서 제출일 현재 행사되지 않은 주식매수선택권은 총 693,050주이며, 행사기간은 전량 도래하지 아니하였습니다.
동 주식매수선택권이 행사될 경우 상장 이후 상장주식수가 증가할 수 있으며 주식수의 증가로 인해 주식가치에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 임직원의 근로의욕 고취 및 성과 분배, 복지 증진의 목적으로 임직원을 대상으로 주식매수선택권을 부여하였습니다. 주식매수선택권 부여에 대한 자세한 내역은 아래와 같습니다.

[ 주식매수선택권 부여 내역 ]

(단위: 원, 주)

부여 대상

관계

부여 주식종류

부여 주식수

행사 가격

행사기간

부여일

정윤성
임원
보통주
50,000
4,400

2024.04.01 ~ 2027.03.31

2022.03.31

정희종
임원
보통주
45,000
4,400

2024.04.01 ~ 2027.03.31

2022.03.31

임민호
임원
보통주
45,000
4,400

2024.04.01 ~ 2027.03.31

2022.03.31

김양규
임원
보통주
40,000
4,400

2024.04.01 ~ 2027.03.31

2022.03.31

이종선
임원
보통주
40,000
4,400

2024.04.01 ~ 2027.03.31

2022.03.31

윤경주
임원
보통주
30,000
4,400

2024.04.01 ~ 2027.03.31

2022.03.31

곽채웅
임원
보통주
25,000
4,400

2024.04.01 ~ 2027.03.31

2022.03.31

이기주
임원
보통주
20,000
4,400

2024.04.01 ~ 2027.03.31

2022.03.31

엄광진
임원
보통주
20,000
4,400

2024.04.01 ~ 2027.03.31

2022.03.31

이광탁
임원
보통주
15,000
4,400

2024.04.01 ~ 2027.03.31

2022.03.31

장진식
임원
보통주
15,000
4,400

2024.04.01 ~ 2027.03.31

2022.03.31

정○○
직원
보통주
20,000
4,400

2024.04.01 ~ 2027.03.31

2022.03.31

장○○
직원
보통주
20,000
4,400

2024.04.01 ~ 2027.03.31

2022.03.31

김○○
직원
보통주
20,000
4,400

2024.04.01 ~ 2027.03.31

2022.03.31

박○○
직원
보통주
15,000
4,400

2024.04.01 ~ 2027.03.31

2022.03.31

유○○
직원
보통주
11,000
4,400

2024.04.01 ~ 2027.03.31

2022.03.31

박○○
직원
보통주
10,000
4,400

2024.04.01 ~ 2027.03.31

2022.03.31

김○○
직원
보통주
10,000
4,400

2024.04.01 ~ 2027.03.31

2022.03.31

장○○
직원
보통주
10,000
4,400

2024.04.01 ~ 2027.03.31

2022.03.31

홍○○
직원
보통주
10,000
4,400

2024.04.01 ~ 2027.03.31

2022.03.31

김○○
직원
보통주
10,000
4,400

2024.04.01 ~ 2027.03.31

2022.03.31

왕○○
직원
보통주
8,000
4,400

2024.04.01 ~ 2027.03.31

2022.03.31

이○○
직원
보통주
7,000
4,400

2024.04.01 ~ 2027.03.31

2022.03.31

공○○
직원
보통주
7,000
4,400

2024.04.01 ~ 2027.03.31

2022.03.31

정○○
직원
보통주
7,000
4,400

2024.04.01 ~ 2027.03.31

2022.03.31

박○○
직원
보통주
7,000
4,400

2024.04.01 ~ 2027.03.31

2022.03.31

박○○
직원
보통주
7,000
4,400

2024.04.01 ~ 2027.03.31

2022.03.31

김○○
직원
보통주
7,000
4,400

2024.04.01 ~ 2027.03.31

2022.03.31

김○○
직원
보통주
7,000
4,400

2024.04.01 ~ 2027.03.31

2022.03.31

장○○
직원
보통주
7,000
4,400

2024.04.01 ~ 2027.03.31

2022.03.31

이○○
직원
보통주
7,000
4,400

2024.04.01 ~ 2027.03.31

2022.03.31

김○○
직원
보통주
6,000
4,400

2024.04.01 ~ 2027.03.31

2022.03.31

이○○
직원
보통주
5,000
4,400

2024.04.01 ~ 2027.03.31

2022.03.31

박○○
직원
보통주
5,000
4,400

2024.04.01 ~ 2027.03.31

2022.03.31

박○○
직원
보통주
5,000
4,400

2024.04.01 ~ 2027.03.31

2022.03.31

윤○○
직원
보통주
5,000
4,400

2024.04.01 ~ 2027.03.31

2022.03.31

김○○
직원
보통주
5,000
4,400

2024.04.01 ~ 2027.03.31

2022.03.31

안○○
직원
보통주
5,000
4,400

2024.04.01 ~ 2027.03.31

2022.03.31

성○○
직원
보통주
5,000
4,400

2024.04.01 ~ 2027.03.31

2022.03.31

임○○
직원
보통주
5,000
4,400

2024.04.01 ~ 2027.03.31

2022.03.31

오○○
직원
보통주
5,000
4,400

2024.04.01 ~ 2027.03.31

2022.03.31

이○○
직원
보통주
5,000
4,400

2024.04.01 ~ 2027.03.31

2022.03.31

김○○
직원
보통주
5,000
4,400

2024.04.01 ~ 2027.03.31

2022.03.31

K○○
직원
보통주
5,000
4,400

2024.04.01 ~ 2027.03.31

2022.03.31

오○○
직원
보통주
5,000
4,400

2024.04.01 ~ 2027.03.31

2022.03.31

김○○
직원
보통주
5,000
4,400

2024.04.01 ~ 2027.03.31

2022.03.31

맹○○
직원
보통주
5,000
4,400

2024.04.01 ~ 2027.03.31

2022.03.31

이○○
직원
보통주
5,000
4,400

2024.04.01 ~ 2027.03.31

2022.03.31

조○○
직원
보통주
4,000
4,400

2024.04.01 ~ 2027.03.31

2022.03.31

박○○
직원
보통주
4,000
4,400

2024.04.01 ~ 2027.03.31

2022.03.31

고○○
직원
보통주
4,000
4,400

2024.04.01 ~ 2027.03.31

2022.03.31

조○○
직원
보통주
3,000
4,400

2024.04.01 ~ 2027.03.31

2022.03.31

이○○
직원
보통주
3,000
4,400

2024.04.01 ~ 2027.03.31

2022.03.31

장○○
직원
보통주
3,000
4,400

2024.04.01 ~ 2027.03.31

2022.03.31

홍○○
직원
보통주
3,000
4,400

2024.04.01 ~ 2027.03.31

2022.03.31

강○○
직원
보통주
3,000
4,400

2024.04.01 ~ 2027.03.31

2022.03.31

박○○
직원
보통주
2,500
4,400

2024.04.01 ~ 2027.03.31

2022.03.31

황○○
직원
보통주
2,500
4,400

2024.04.01 ~ 2027.03.31

2022.03.31

박○○
직원
보통주
2,200
4,400

2024.04.01 ~ 2027.03.31

2022.03.31

양○○
직원
보통주
2,200
4,400

2024.04.01 ~ 2027.03.31

2022.03.31

송○○
직원
보통주
2,200
4,400

2024.04.01 ~ 2027.03.31

2022.03.31

최○○
직원
보통주
2,200
4,400

2024.04.01 ~ 2027.03.31

2022.03.31

정○○
직원
보통주
2,200
4,400

2024.04.01 ~ 2027.03.31

2022.03.31

이○○
직원
보통주
2,200
4,400

2024.04.01 ~ 2027.03.31

2022.03.31

임○○
직원
보통주
2,200
4,400

2024.04.01 ~ 2027.03.31

2022.03.31

안○○
직원
보통주
2,200
4,400

2024.04.01 ~ 2027.03.31

2022.03.31

황○○
직원
보통주
2,200
4,400

2024.04.01 ~ 2027.03.31

2022.03.31

최○○
직원
보통주
2,000
4,400

2024.04.01 ~ 2027.03.31

2022.03.31

전○○
직원
보통주
1,250
4,400

2024.04.01 ~ 2027.03.31

2022.03.31

합 계
693,050
-
-
-

주1)
상기 장표에는 주식매수선택권 부여 후 취소 수량 75,950주가 포함되어 있지 않습니다.

상기와 같이 증권신고서 제출일 현재 주식매수선택권 미행사분 693,050주는 주식매수선택권 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 5년 내에 행사 가능하며, 행사기간 동안 동 주식매수선택권 행사에 의해 일시에 신주가 발행되어 유통될 경우 이로 인해 당사의 주가는 부정적인 영향을 받을 수 있습니다. 다만 당사의 임원인 정윤성 등 11인이 보유하고 있는 주식매수선택권 345,000주의 경우, 행사 후 보통주를 교부 받게 되더라도 「코스닥시장 상장규정」에 따라 당사의상장일로부터 6개월간 의무보유를 해야 합니다.

그럼에도 불구하고 향후 동 주식매수선택권의 행사기간 및 의무보유기간이 도래하여 행사될 경우 상장주식수가 증가할 수 있으며, 주식수의 증가로 인해 주식가치에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

아. 상장 이후 유통가능주식수 및 대규모 매각가능 위험(Overhang Issue)당사의 상장예정주식수 9,355,485주 중 2,783,198주(공모 후 상장예정주식수의 29.75%)는 상장 직후 유통가능 물량입니다. 최대주주등이 보유한 2,698,500주(공모 후 지분율 28.84%)를 포함, 총 6,572,287주(공모 후 지분율 70.25%)는「코스닥시장 상장규정」에 의거하여 상장 후 매각이 제한될 예정입니다.
유통가능 물량의 경우 상장 후 즉시 매도가 가능하므로, 해당 물량의 매각으로 인하여 주식가격이 하락할 가능성이 있으며, 추가적으로 최대주주등 계속보유의무자의 의무보유기간 및 자발적 계속보유자의 계속보유확약기간이 만료되는 경우에도 추가적인 물량 출회로 인하여 주식가격이 하락할 수 있습니다. 매도가능물량의 급격한 출회는 주가에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 의무보유기간 종료 후 주요 주주 등의 소유주식 매각은 당사의 사업성, 성장성 등에 대한 부정적인 시각으로 인식될 수 있으므로 투자자께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다.

당사의 상장예정주식수 9,355,485주 중 2,783,198주(공모 후 상장예정주식수의 29.75%)는 상장 직후 유통가능 물량입니다. 최대주주등이 보유한 2,698,500주(공모 후 지분율 28.84%)를 포함, 총 6,572,287주(공모 후 지분율 70.25%)는「코스닥시장 상장규정」에 의거하여 상장 후 매각이 제한될 예정입니다.

[코스닥시장 상장규정]

제13조(상장주선인의 의무)(전략)

⑤ 상장주선인은 상장예비심사신청 이후 신규상장신청일까지 다음 각 호에서 정하는 수량의 상장신청인의 주식을 모집·매출가격과 같은 가격으로 취득하여 다음 각 호에서 정하는 기간까지 보유하여야 한다. 이 경우 주식의 취득 방법과 취득 수량의 산정기준 등은 세칙으로 정한다. <개정 2022.4.27>

1. 상장신청인이 국내기업(국내소재외국지주회사를 제외한다. 이하 이 조에서 같다)인 경우 다음 각 목의 구분에 따라 의무보유할 것

가. 제31조제1항에 따른 신속이전기업: 모집·매출하는 주식의 100분의 5에 해당하는 수량(취득금액이 25억원을 초과할 때에는 25억원에 해당하는 수량으로 한다)을 상장일부터 6개월 동안 의무보유할 것. 다만, 제31조제1항제3호마목 또는 바목에 따른 신속이전기업의 경우에는 해당 수량을 상장일부터 1년 동안 의무보유하여야 하고, 상장일부터 6개월이 경과하면 매 1개월마다 최초에 취득한 주식의 100분의 5에 해당하는 수량까지 매각할 수 있다.

나. 가목 이외의 국내기업: 모집·매출하는 주식의 100분의 3에 해당하는 수량(취득금액이 10억원을 초과할 때에는 10억원에 해당하는 수량으로 한다)을 상장일부터 3개월 동안 의무보유할 것

2. 상장신청인이 외국기업(국내소재외국지주회사를 포함한다. 이하 이 조에서 같다)인 경우 다음 각 목의 구분에 따라 의무보유할 것

가. 제30조제1항제2호 또는 제63조제1항에 따른 기술성장기업: 모집·매출하는 주식의 100분의 5에 해당하는 수량(취득 금액이 50억원을 초과할 때에는 50억원에 해당하는 수량으로 한다)을 상장일부터 1년 동안 의무보유할 것. 이 경우 상장일부터 6개월이 경과하면 매 1개월마다 최초에 취득한 주식의 100분의 5에 해당하는 수량까지 매각할 수 있다.

나. 가목 이외의 외국기업: 모집·매출하는 주식의 100분의 5에 해당하는 수량(취득 금액이 25억원을 초과할 때에는 25억원에 해당하는 수량으로 한다)을 상장일부터 1년 동안 의무보유할 것. 이 경우 상장일부터 6개월이 경과하면 매 1개월마다 최초에 취득한 주식의 100분의 5에 해당하는 수량까지 매각할 수 있다.(후략)

제26조(신규상장 의무보유)① 보통주식 신규상장의 경우 다음 각 호에서 정하는 바에 따라 상장신청인의 주식등을 의무보유하여야 한다. 다만, 의무보유 대상자가 상장주선인과의 협의에 따라 요청하는 경우 또는 경영투명성, 경영안정성 및 투자자 보호 등을 위하여 거래소가 필요하다고 인정하는 경우에는 의무보유 대상자와 협의하여 제1호부터 제6호까지의 규정에서 정하는 기간 외에 2년 이내의 범위에서 의무보유 기간을 연장할 수 있다. <개정 2022.3.16>

1. 상장신청인의 최대주주등(상장신청인의 임원에는 「상법」 제401조의2제1항 각 호의 자를 포함한다. 이하 이 조에서 같다): 상장일부터 6개월(기술성장기업 또는 제31조제1항에 따른 신속이전기업은 1년으로 한다). 다만, 특수관계인의 경우 주식보유의 목적, 최대주주와의 관계 및 경영권 변동 가능성 등을 고려하여 세칙으로 정하는 경우는 제외할 수 있다.

2. 상장예비심사 신청일 전 1년 이내에 상장신청인의 최대주주등이 소유하는 주식등을 취득한 자: 상장일부터 6개월(기술성장기업 또는 제31조제1항에 따른 신속이전기업은 1년으로 한다). 다만, 세칙으로 정하는 경우는 제외한다.

3. 상장예비심사 신청일 전 1년 이내에 상장신청인이 제3자 배정 방식으로 발행한 주식등을 취득한 자: 상장일부터 6개월(기술성장기업 또는 제31조제1항에 따른 신속이전기업은 1년으로 한다). 다만, 세칙으로 정하는 경우는 제외한다.

4. 벤처금융 또는 전문투자자가 모집이나 매출이 아닌 방법으로 취득한 투자기간(상장예비심사 신청일을 기준으로 한다)이 2년 미만인 주식등(벤처금융 또는 전문투자자가 취득한 주식등 중에서 상장신청일 현재 상장신청인의 자본금을 기준으로 각각 100분의 10에 상당하는 한도까지의 주식등으로 한정한다): 상장일부터 1개월. 다만, 세칙으로 정하는 경우는 제외한다.

5. 상장주선인(「증권 인수업무 등에 관한 규정」제6조에 따른 공동주관회사를 포함한다)이 취득한 투자기간(상장예비심사 신청일을 기준으로 한다)이 6개월 미만인 주식등: 상장일부터 6개월. 다만, 세칙으로 정하는 방법으로 산정한 취득가격과 공모가격의 괴리율이 100분의 50 미만인 경우는 상장일부터 1개월로 한다.

6. 상장신청인의 최대주주등이 상장일 이후 주식매수선택권의 행사로 취득하는 주식: 상장일부터 6개월(기술성장기업 또는 제31조제1항에 따른 신속이전기업은 1년으로 한다)

7. 그 밖에 거래소가 공익 실현과 투자자 보호 등을 위하여 의무보유가 필요하다고 인정하는 주주등(제2조제1항제10호 각 목의 증권을 소유한 자를 말한다. 이하 같다): 상장일부터 거래소와 협의하여 정한 2년 이내의 기간

② 보통주식 신규상장신청인의 최대주주가 세칙으로 정하는 명목회사인 경우 그 명목회사의 최대주주등은 명목회사의 주식등을 상장일부터 6개월(기술성장기업 또는 제31조제1항에 따른 신속이전기업은 1년으로 한다) 동안 의무보유하여야 한다. 다만, 의무보유 대상자가 상장주선인과의 협의에 따라 요청하는 경우 또는 경영투명성, 경영안정성 및 투자자 보호 등을 위하여 거래소가 필요하다고 인정하는 경우에는 의무보유 대상자와 협의하여 본문에서 정하는 기간 외에 2년 이내의 범위에서 의무보유 기간을 연장할 수 있다. <개정 2022.3.16>

③ 제1항 및 제2항에도 불구하고 신규상장신청인이 유가증권시장 주권상장법인이거나 해외증권시장에 상장한 기업인 경우에는 의무보유 대상에서 제외할 수 있다.

[근로복지 기본법]

제43조(우리사주의 예탁 등) ① 우리사주조합은 우리사주를 취득하는 경우 대통령령으로 정하는 수탁기관에 예탁하여야 한다.

② 우리사주조합은 제1항에 따라 예탁한 우리사주를 다음 각 호의 구분에 따른 기간의 범위에서 대통령령으로 정하는 기간 동안 계속 예탁하여야 한다.

1. 우리사주제도 실시회사 또는 그 주주 등이 출연한 금전과 물품 등으로 취득한 우리사주: 8년

2. 우리사주조합원이 출연한 금전으로 취득한 우리사주: 1년. 다만, 우리사주조합원의 출연에 협력하여 우리사주제도 실시회사가 대통령령으로 정하는 금액 이상으로 출연하는 경우 우리사주조합원이 출연한 금전으로 취득한 우리사주에 대하여는 5년으로 한다.

3. 제36조제1항제3호부터 제5호까지의 금전으로 취득한 우리사주: 금전의 출연주체 및 차입대상자를 기준으로 우리사주를 나누어 제1호 및 제2호의 구분에 준하는 기간으로 한다.

제36조(우리사주조합기금의 조성 및 사용) ① 우리사주조합은 우리사주 취득 등을 위하여 다음 각 호의 재원으로 우리사주조합기금을 조성할 수 있다. <개정 2015. 7. 20., 2016. 12. 27.>

1. 우리사주제도 실시회사, 지배관계회사, 수급관계회사 또는 그 주주 등이 출연한 금전과 물품. 이 경우 우리사주제도 실시회사, 지배관계회사 및 수급관계회사는 매년 직전 사업연도의 법인세 차감 전 순이익의 일부를 우리사주조합기금에 출연할 수 있다.

2. 우리사주조합원이 출연한 금전

3. 제42조제1항에 따른 차입금

4. 제37조에 따른 조합계정의 우리사주에서 발생한 배당금

5. 그 밖에 우리사주조합기금에서 발생하는 이자 등 수입금

[근로복지기본법 시행령]

제23조(우리사주의 예탁기간) ① 법 제43조제2항 각 호 외의 부분에서 “대통령령으로 정하는 기간”이란 다음 각 호의 구분에 따른 기간을 말한다.

1. 법 제36조제1항제1호ㆍ제5호의 재원으로 취득한 우리사주: 4년 이상 8년 이하의 기간에서 출연자와 협의하여 정한 기간

2. 법 제36조제1항제2호의 재원으로 취득한 우리사주: 1년

3. 법 제36조제1항제3호의 재원 중 법 제42조제2항에 따른 약정을 체결하지 아니하고 차입한 차입금으로 취득한 우리사주: 1년

4. 법 제36조제1항제3호의 재원 중 법 제42조제2항에 따른 약정을 체결하고 차입한 차입금으로 취득한 우리사주로서 법 제37조에 따라 조합원의 계정에 배정된 우리사주: 1년

5. 법 제36조제1항제4호의 재원으로 취득한 우리사주로서 제19조제1항제3호에 따라 조합원의 계정에 배정된 우리사주: 1년

6. 법 제43조제2항제2호 단서에 따라 우리사주제도 실시회사가 조합원 출연에 협력하여 조합원 출연액의 100분의 50 이상을 출연하는 경우 조합원 출연으로 취득한 우리사주: 1년 이상 4년 이하의 기간에서 우리사주제도 실시회사와 협의하여 정한 기간

7. 조합원의 계정에 배정된 우리사주에 대한 무상증자를 통하여 취득한 우리사주: 해당 무상증자 권리를 갖는 우리사주의 남은 예탁기간. 다만, 무상증자 신주 지급일을 기준으로 한 남은 예탁기간이 3개월 미만인 경우에는 예탁하지 아니할 수 있다.

당사의 최대주주등의 「코스닥시장 상장규정」제26조 제1항 제1호 상 의무보유기간은 상장일로부터 6개월이며, 최대주주등은 동규정에 따라 보유 주식을 6개월 간 의무보유할 예정입니다. 만약 은동욱 대표이사가 ‘아이비케이비엔더블유 기술금융 2018 사모투자 합자회사’ 및 ‘파트너스9호 투자조합’을 상대로 콜옵션을 행사하는 경우, 이를 통해 취득한 주식은 은동욱 대표이사의 기보유 주식과 동일한 기간(상장일로부터 6개월)동안 의무보유될 예정입니다.

‘아이비케이비엔더블유 기술금융 2018 사모투자 합자회사’ 및 ‘파트너스9호 투자조합’은 코스닥시장 상장규정 상 의무보유대상자가 아니나, 보유주식의 일부를 상장일로부터 1개월, 2개월, 3개월로 안분하여 자발적으로 의무보유할 예정입니다.

‘나이스디더블유알 주식회사’와 김○○ 등 4인 또한 코스닥시장 상장규정 상 의무보유대상자가 아니나, ‘나이스디더블유알 주식회사’는 보유주식의 일부를, 김○○ 등 4인은 보유주식 전량을 상장일로부터 1개월 간 자발적으로 의무보유할 예정입니다.

아울러 신청일 전 1년 이내에 상장신청인의 최대주주등이 소유하는 주식을 취득한 ‘포지티브 세컨더리 벤처투자조합 제1호’는 「코스닥시장 상장규정」제26조 제1항 제2호에 따라 보유주식 전량을 6개월 간 의무보유할 예정입니다.

전문투자자이자 상장주선인인 하나증권(주)이 보유한 132,451주는 「코스닥시장 상장규정」제26조 제1항 제4호 상 의무보유 1개월에 자발적 의무보유 5개월을 더해 총 6개월 간 의무보유할 예정입니다. 또한 하나증권(주)이 보유한 108,000주는코스닥시장 상장규정」제26조 제1항 제2호에 따라 6개월 간 의무보유할 예정입니다. 또한「코스닥시장 상장규정」제13조제5항제1호 나목에 의거 공모주식의 3%에 해당하는 의무인수분 45,000주(10억원을 초과하는 경우 10억원에 해당하는 물량)를 인수하여 상장 후 3개월간 의무보유합니다. 단, 금번 공모물량 중 실권주가 발생하여 상장주선인이 인수하게 될 경우 상장주선인이 취득하는 수량은 변경될 수 있습니다.또한, 금번 공모 시 우선배정하는 우리사주조합에 배정된 12,522주(상장예정주식수 기준 지분율 0.13%)는 상장 이후 한국증권금융에 예탁하여야 하며, 일부 예외사항을 제외하고 예탁일로부터 1년이 경과하기 이전까지 처분할 수 없습니다. 단, 우리사주조합에 배정된 주식수는 청약 결과에 따라 변경될 수 있습니다. 향후 청약 시 우리사주조합의 실권이 발생하여 미청약분이 발생할 경우, 본 건 공모의 총액인수계약서 상에서 약정한 배정기준에 의거 기관투자자 및 일반투자자에게 동 실권물량이 추가로 배정될 수 있습니다.

이를 종합하면, 당사의 코스닥시장 상장 후 유통제한 주식수는 6,572,287주(공모 후 지분율 70.25%)이며, 구체적인 내역은 다음과 같습니다.

【 상장 이후 유통가능 및 유통제한 주식수 현황 】

(단위:주, %)

주주명

구분

공모 후

유통가능주식

유통제한주식

매각제한

기간

비고

주식 수

지분율

주식 수

지분율

주식 수

지분율

은동욱

최대주주

1,758,000

18.79%

-

0.00%

1,758,000

18.79%

6개월

주1)

㈜슈어인

관계회사

465,850

4.98%

-

0.00%

465,850

4.98%

㈜포스뱅크

자기주식

145,650

1.56%

-

0.00%

145,650

1.56%

임민호

임원

134,000

1.43%

-

0.00%

134,000

1.43%

은상윤

특수관계자

75,000

0.80%

-

0.00%

75,000

0.80%

이종선

임원

50,000

0.53%

-

0.00%

50,000

0.53%

전정아

특수관계자

50,000

0.53%

-

0.00%

50,000

0.53%

장진식

임원

10,000

0.11%

-

0.00%

10,000

0.11%

이기주

임원

10,000

0.11%

-

0.00%

10,000

0.11%

최대주주 등

2,698,500

28.84%

-

0.00%

2,698,500

28.84%

IBKBNW 기술금융PEF

벤처금융

1,738,012

18.58%

173,801

1.86%

695,205

7.43%

1개월

주2)

434,503

4.64%

2개월

434,503

4.64%

3개월

파트너스9호 투자조합

벤처금융

955,862

10.22%

95,585

1.02%

382,345

4.09%

1개월

238,966

2.55%

2개월

238,966

2.55%

3개월

나이스 디더블유알㈜

기타

500,000

5.34%

50,000

0.53%

450,000

4.81%

1개월

하나증권㈜

전문투자자

240,451

2.57%

-

0.00%

132,451

1.42%

6개월 (1개월+5개월)

주2)주3)

108,000

1.15%

6개월

주4)

포지티브 세컨더리 벤처투자조합 제1호

벤처금융

118,060

1.26%

-

0.00%

118,060

1.26%

6개월

주4)

김○○ 등 기타 기존주주

-

1,559,600

16.67%

976,334

10.44%

583,266

6.23%

1개월

주2)

공모주주(신주)

-

1,487,478

15.90%

1,487,478

15.90%

-

0.00%

-

-

우리사주조합(우선배정)
우리사주조합
12,522
0.13%
-
-
12,522
0.13%
1년
주5)

하나증권(주)

대표주관회사의무인수분

45,000

0.48%

-

0.00%

45,000

0.48%

3개월

주6)

합계

9,355,485

100.00%

2,783,198

29.75%

6,572,287

70.25%

주1)
「코스닥시장 상장규정」제26조 제1항 제1호에 따른 의무보유 수량입니다.

주2)
「코스닥시장 상장규정」제26조 제1항 제7호에 따른 자발적 의무보유 수량입니다.

주3)
「코스닥시장 상장규정」제26조 제1항 제4호에 따른 의무보유 수량입니다.

주4)
「코스닥시장 상장규정」제26조 제1항 제2호에 따른 의무보유 수량입니다.

주5)
금번 공모를 통해 취득 예정인 당사의 우리사주조합 물량 12,522주는 상장 후 1년간 우리사주조합 계좌에 의무보유 예탁될 예정입니다. 단, 우리사주조합에 배정된 주식수는 청약 결과에 따라 변경될 수 있습니다.

주6)
「코스닥시장 상장규정」제13조 제5항 제1호에 따른 의무보유 수량입니다.

「코스닥시장 상장규정」에 의거하여 의무보유를 위해 예탁된 물량은 한국거래소가 법령상 의무의 이행, 코스닥 상장법인의 경쟁력 향상이나 지배구조의 개선을 위한 기업의 인수 또는 합병 등에 대하여 불가피하다고 판단하는 경우를 제외하고는 매각이 제한됩니다.

[한국거래소가 불가피하다고 인정하는 경우]

「코스닥시장 상장규정」제16조(의무보유의 예외 등)① 거래소는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하여 불가피하다고 인정하는 경우에는 이 규정에 따른 의무보유의 예외를 인정할 수 있다. 이 경우 제1호 또는 제2호에 따라 주식등을 취득하거나 교부받은 자는 잔여 의무보유 기간 동안 해당 주식등을 의무보유하여야 한다. <개정 2022.12.7>

1. 법령상 의무의 이행 등을 위한 경우

2. 경쟁력 향상 또는 지배구조 개선을 위한 인수·합병 등으로서 세칙으로 정하는 경우

3. 그 밖에 의무보유의 예외를 인정할 필요가 있다고 세칙으로 정하는 경우

② 이 규정에 따른 의무보유 대상자는 의무보유된 주식등의 권리행사 등을 위하여 불가피한 경우로서 세칙으로 정하는 경우에는 거래소의 승인을 받아 인출, 질권 설정·말소 등을 할 수 있다.

③ 제1항 및 제2항 외에 의무보유 예외 사유의 적용 방법과 그 밖에 필요한 사항은 세칙으로 정한다.

「코스닥시장 상장규정 시행세칙」제17조(의무보유의 예외 등)① 규정 제16조제1항제2호에서 “세칙으로 정하는 경우”란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 인수·합병 등을 말한다. <개정 2022.12.9>

1. 기술 향상, 품질 개선, 원가 절감 및 능률 증진을 위한 경우

2. 연구 및 기술 개발을 위한 투자금액이 과다하거나 위험분산을 위하여 필요한 경우

3. 전문 경영인의 영입 등 지배구조의 투명성을 확보하기 위한 경우

4. 거래 조건의 합리화를 위한 경우

5. 그 밖에 기업의 인수나 합병 등으로 인한 기대효과가 최대주주등의 지분 매각을 금지하는 효과보다 크다고 거래소가 인정하는 경우

② 거래소는 제1항 각 호에 따른 사유의 해당 여부를 심사하는 경우 법시행령 제176조의5제8항에 따른 외부평가기관의 경영 진단에 관한 소견서 등을 반영하여야 한다.

③ 거래소는 규정 제16조제1항제1호·제2호에 따라 최대주주등에 대한 의무보유의 예외를 인정하는 경우 그 내용을 시장안내 사항으로 공시하여야 한다. <개정 2022.12.9>

④ 규정 제16조제1항제3호에서 “그 밖에 의무보유의 예외를 인정할 필요가 있다고 세칙으로 정하는 경우”란 상장신청인이 코스닥시장 상장법인 또는 유가증권시장 주권상장법인의 물적분할로 설립된 경우로서 상장신청인의 모회사(「상법」 제342조의2제1항에 따른 모회사를 말한다. 이하 이 항에서 같다) 주주 보호 방안 등에 따라 모회사의 주주가 주식등을 취득하는 것으로 거래소가 인정하는 경우를 말한다. <신설 2022.12.9>

⑤ 규정 제16조제2항에서 “세칙으로 정하는 경우”란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우를 말한다. 다만, 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 전자등록된 주식등에 대하여 제1호부터 제4호까지의 규정에서 정하는 사유가 발생한 경우에는 거래소의 승인을 받지 않을 수 있다.

1. 액면분할 또는 액면병합에 따라 신주로 교환하기 위한 경우

2. 회사의 합병, 분할, 분할합병에 따라 합병신주 등으로 교환하기 위한 경우

3. 전환주식, 전환사채, 상환주식 또는 신주인수권부사채(신주인수권을 표시하는 증서를 포함한다)의 권리행사를 위한 경우

4. 전환주식, 전환사채, 상환주식 또는 신주인수권부사채의 상환을 위한 경우

5. 다음 각 목의 어느 하나에 따른 목적으로 「법인세법 시행령」 제61조제2항제1호부터 제11호까지의 금융기관 또는 법 제9조제17항제3호의 증권금융회사에 대하여 질권을 설정하기 위한 경우

가. 발행회사(기업인수목적회사는 제외한다)의 경영에 필요한 자금마련을 위한 대출

나. 발행회사의 유상증자(일반공모증자 또는 제3자 배정 방식의 증자는 제외한다)에 참여하기 위한 납입자금 마련을 위한 대출

6. 제5호에 따라 설정된 질권을 변경하거나 해지하는 경우

7. 그 밖에 법령상 의무의 이행 등을 위하여 주식등의 인출, 질권 설정·말소 등이 불가피하다고 거래소가 인정하는 경우

상기 유통가능 주식수는 수요예측 참여 기관투자자의 의무보유확약 여부 및 일반청약자, 기관투자자의 청약 결과에 따라 배정군별 배정주식수가 변경될 경우 변동될 수 있습니다.「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제2-3조 제2항 제1호에 따라 수요예측 실시 후, 증권신고서 제출일 현재 증권신고서에 기재된 모집 또는 매출 할 주식수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 주식수로 공모주식수를 변경하는 경우에도 유통가능주식수가 변동되므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

상기의 의무보유 수량을 제외한 주식수 2,783,198주는 상장 직후 시장에서 유통가능한 물량이며, 상장예정주식수 기준으로 29.75%에 해당합니다. 유통가능 물량의 경우 상장 후 즉시 매도가 가능하므로, 해당 물량의 매각으로 인하여 주식가격이 하락할 가능성이 있으며, 추가적으로 최대주주등 계속보유의무자의 의무보유기간 및 자발적 계속보유자의 계속보유확약기간이 만료되는 경우에도 추가적인 물량 출회로 인하여 주식가격이 하락할 수 있습니다. 매도가능물량의 급격한 출회는 주가에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 의무보유기간 종료 후 주요 주주 등의 소유주식 매각은 당사의 사업성, 성장성 등에 대한 부정적인 시각으로 인식될 수 있으므로 투자자께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다.

자. 청약자 유형별 배정비율 변동 가능성 존재기관투자자에게 배정할 주식은 수요예측을 통해 배정하며,
동 수요예측 결과에 따라 청약일 전에 청약자 유형군별 배정비율이 변경될 수 있습니다.

금번 총 공모주식 1,500,000주의 청약자 유형군별 배정비율은 우리사주조합 12,522주(공모주식의 0.83%), 일반청약자
375,000주(공모주식의 25.00%), 기관투자자
1,112,478주(공모주식의 74.17%)입니다. 기관투자자 배정주식
1,112,478주를 대상으로 2024년 01월 05일(금)부터 01월 11일(목)까지 5영업일간 수요예측을 실시하여
배정합니다. 동 수요예측 결과에 따라 청약일 전에 청약자 유형군별 배정비율이 변경될 수 있습니다.한편, 2024년 01월 17일(수)부터 01월 18일(목)까지 양일간 실시되는 청약결과 잔여주식이 있는 경우에는 대표주관회사가 자기분으로 인수 또는 추첨에 의한 재배정을 하게 됩니다. 만약 청약자 유형군에 따른 배정분 중 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 초과 청약이 있는 다른 항의 배정분에 합산하여 배정될 수 있으며, 이러한 초과 청약에 대한 배정은 대표주관회사가 자율적으로 결정하여 배정합니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

차. 공모가격 산정방식의 한계에 따른 위험당사의 희망공모가는 PER을 이용한 비교가치 평가법을 사용하여 산정하였습니다. 당사의 희망공모가액은 유사회사의 PER을 적용하여 산출되었지만, 희망공모가액 범위가 당사의 절대적인 가치를 의미하는 것은 아닙니다. 최종 선정된 비교기업들은 당사와 주요 매출 품목의 종류 및 비중, 주요 사업지역, 전략, 영업환경, 시장 내 위치, 성장성 등 측면에서 차이가 존재할 수 있습니다. 또한 향후 국내외 경기, 주식시장 현황, 산업 성장성, 영업환경 변화 등 다양한 요인의 영향으로 예측, 평가정보는 변동될 수 있으며, 유사회사 선정과 PER 평가방식은 한계가 있으니 투자 시 유의하여 주시기 바랍니다.

당사는 공모예정가액 산정을 위한 평가가치 산출에 있어 당사의 2023년 3분기 재무제표를 기준으로 유사회사 PER 지표를 적용한 비교가치를 산출하여 평가하였습니다.PER 평가방식과 같은 상대가치 평가방법의 적용에 필요한 비교회사의 선정과정에서 평가자(기관)의 주관적인 판단 개입 가능성과 시장의 오류(기업가치의 저평가 혹은 고평가)등에 기인한 기업가치 평가의 오류 발생가능성은 상대가치 평가방법의 한계점으로 지적되고 있습니다.

[당사 희망공모가액 산정방법의 한계]

구분
한계

PER가치평가
PER은 기업의 수익성에 기반한 수치로 비교대상회사에서 당기순이익이 적자(-)를 기록하는 경우 PER를 비교할 수 없습니다.현재의 주가수준은 과거의 실적보다 미래의 예상이익에 대한 기대감을 반영하고 있으므로 과거 재무제표에 의거한 비교분석에 한계점이 존재합니다.유사회사가 동일업종에 속한다고 해도 각 회사에 고유한 사업구성, 시장점유율, 인력수준, 재무위험 등에서 차이가 있기 때문에, 동일업종을 비교분석하는 데에도 한계점이 존재할 수 있습니다.PER 결정요인에는 일정 시점의 주가와 주당순이익 뿐만 아니라 배당성향 및 할인율, 성장률 등이 있으므로 동 업종에 속한다고 해도 순이익 규모, 현금창출 능력, 유보율, 자본금 등 여러 요인을 고려할 경우 비교가 곤란할 수 있습니다.순이익은 영업활동에 의한 수익창출 외에 영업외손익 등이 반영된 최종 결과물이므로 PER을 적용한 비교가치는 기업이 창출한 이익의 질을 파악할 수 없으며, 회계처리 등에 의해 순이익이 쉽게 영향을 받을 수 있다는 단점이 있습니다.유사기업간의 적용회계기준 및 연결대상여부가 달라 유사기업간 PER의 비교가 곤란할 수 있습니다. 또한 분석기준일 이후의 비교대상회사의 경영실적을 반영하지 못합니다.

위에서 기술하였듯, 당사의 주당 평가가액은 당사의 기업가치를 평가하는데 있어 절대성을 내포하고 있는 것은 아니며, 향후 발생할 수 있는 경기상황의 변동 및 당사가 속한 산업의 성장성 및 위험, 당사의 영업 및 재무에 대한 위험 등이 계량화되어 있지 않습니다. 따라서, 금번 평가의 결과로 산출된 당사의 평가가치는 대표주관회사인 하나증권㈜가 그 가치를 보증하거나 향후 시장에서 거래될 주가수준을 예측하는 것이 아님을 투자 시 유의하시기 바랍니다. 당사의 희망공모가액 산출과 관련하여 자세한 사항은「제1부 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) - 4. 공모가격에 대한 의견」을 참고하여 주시기 바랍니다.

카. 유사기업 선정의 부적합성 가능성당사는 금번 공모 시 재무적 유사성, 사업적 유사성 및 일반사항 등을 고려하여 비교 기업을 선정하여 공모가액 산출에 적용하였습니다. 총 4개사를 최종 비교기업으로 선정하였습니다. 그러나 상기 선정된 비교기업이 당사와 사업의 연관성이 존재하고, 매출 구성 측면에서 비교 가능성이 일정 수준 존재하여도 상대가치 평가방법의 특성상 적합한 비교기업 선정 과정 및 결과에 대한 완전성을 보장할 수는 없습니다. 기업규모의 차이 및 부문별 매출 비중의 상이성, 선정 기준의 임의성 등을 고려하였을 때, 최종 선정된 기업들이 반드시 적합한 비교기업의 선정이라고 판단할 수는 없으며, 사업 구조, 시장점유율, 인력 수준, 재무안정성, 소속 기업집단 내 지배구조 차이, 경영진, 경영 전략 등 주식가치에 영향을 미칠 수 있는 사항들에 차이점이 존재함에 따라 비교기업 선정의 부적합성이 있을 수 있으니 투자 시 유의하시기 바랍니다.

금번 공모 시 당사의 지분증권 평가를 위하여 재무적 유사성, 사업적 유사성 및 일반사항 등에 대한 평가를 바탕으로 최종 유사기업을 선정하여 공모가액 산출에 적용하였습니다.상기 기준에 따른 유사회사의 선정은 유사회사의 사업 내용이 일정 부분 당사의 사업과 유사성을 가지고 있어 기업가치 평가요소의 공통점이 있고, 일정 수준의 질적 요건을 충족하는 회사를 선정함으로써 본 지분증권 평가의 신뢰성을 높일 수 있습니다.다만, 기준에 따라 비교회사로 선정된 4개사가 당사와 사업의 연관성이 존재하고, 매출 구성 측면에서 비교 가능성이 일정 수준 존재하여도 상대가치 평가방법의 특성상 적합한 비교기업 선정 과정 및 결과에 대한 완전성을 보장할 수는 없습니다. 기업규모의 차이 및 부문별 매출 비중의 상이성, 선정 기준의 임의성 등을 고려하였을 때, 최종 선정된 기업들이 반드시 적합한 비교기업의 선정이라고 판단할 수는 없으며, 사업 구조, 시장점유율, 인력 수준, 재무안정성, 소속 기업집단 내 지배구조 차이, 경영진, 경영 전략 등 주식가치에 영향을 미칠 수 있는 사항들에 차이점이 존재함에 따라 비교기업 선정의 부적합성이 있을 수 있습니다.

그 외에 유사회사 최고경영자의 경영능력 및 주가관리 의지, 매출의 안정성 및 기타 거래 계약, 결제 조건 등 기타 주식가치에 영향을 미칠 수 있는 사항의 차이점으로 인하여 유사회사 선정의 부적합성이 존재할 수 있으므로 투자자께서는 투자 시 이점 유의하시기 바랍니다.당사의 유사기업의 선정과 관련하여 자세한 사항은「제1부 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) - 4. 공모가격에 대한 의견」을 참고하여 주시기 바랍니다.

타. 우리사주조합 청약의 실권 발생 위험 본 건 공모 시 우리사주조합에 총 공모주식의 0.83%가 우선배정됩니다. 그러나 동 조합의 청약이 해당 배정물량에 미치지 못할 경우,
총액인수계약서에 의거 기관투자자 및 일반투자자에게 배정될 수 있으므로 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

당사의 한국거래소 코스닥시장 상장을 위한 공모 진행 시 우리사주조합에 총 공모주식의 0.83%(12,522주)를 배정하였습니다. 동 배정된 주식은 상장 이후 한국증권금융에 의무예탁되고, 예탁일로부터 1년간 매각이 제한됩니다. 단, 우리사주조합에 대한 최종 배정주식수는 우리사주조합 청약수량에 따라 확정되며, 일부 법령이 허용하는 예외 사항에 해당하는 경우에만 예탁주식의 인출이 가능합니다.향후 청약 시 우리사주조합의 실권이 발생하여 미청약분이 발생할 경우, 본 건 공모의 총액인수계약서 상에서 약정한 배정기준에 의거 기관투자자 및 일반투자자에게 동 실권물량이 추가로 배정될 수 있습니다.이로 인해 당초 배정된 주식수를 기준으로 산출한 청약 경쟁률 보다 실질 청약 경쟁률이 하락하게 되어 기관투자자 및 일반투자자에 대한 배정물량이 증가할 수 있으니, 투자자께서는 청약 시 이점을 유의해 주시기 바랍니다.

파. 공모주식수 변경 위험「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제2-3조(효력발생시기의 특례 등) 제2항 제1호에 따라 수요예측 실시 후, 증권신고서 효력 발생일에 영향을 미치지 아니하고 증권신고서 제출일 현재 증권신고서에 기재된 모집 또는 매출할 증권수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 증권수로 공모주식수가 변경될 수 있으니 투자 시 유의하여 주시기 바랍니다.

「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제2-3조(효력발생시기의 특례 등) 제2항 제1호에 따르면 증권시장에 상장하기 위하여 지분증권을 모집 또는 매출하는 경우로서 모집 또는 매출할 증권 수를 당초에 제출한 신고서의 모집 또는 매출할 증권수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 증권수로 변경하는 경우 정정신고서를 제출 시, 당초의 신고서 효력 발생일에 영향을 미치지 않습니다.금번 공모의 경우 수요예측 실시 후, 증권신고서 효력 발생일에 영향을 미치지 아니하고 증권신고서 제출일 현재 증권신고서에 기재된 모집 또는 매출 할 증권수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 증권수로 공모주식수가 변경될 수 있으니 투자 시 유의하여 주시기 바랍니다.

하. 환매청구권 및 초과배정옵션 미부여금번 공모에서는「증권 인수업무 등에 관한 규정」제10조의3(환매청구권) 제1항 각 호에 해당하는 사항이 존재하지 않으며, 이에 따라 일반투자자(청약자)에게 공모주식을 인수회사에 매도할 수 있는 권리(이하 "환매청구권"이라 한다)를 부여하지 않아 이와 관련해서 권리를 행사할 수 없으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. 또한, 공모 물량에 대한 초과수요가 존재 시 인수회사가 공모 물량의 15% 범위 내에서 발행회사의 대주주등으로부터 해당 주식을 차입하여 기관투자자 등에게 초과 배정을 하는 초과배정옵션(over-allotment option)도 금번 공모에서는 부여되지 아니하였습니다. 투자자께서는 이점 유념하시기 바랍니다.

금번 공모에서는「증권 인수업무 등에 관한 규정」제10조의3(환매청구권) 제1항 각 호에 해당하는 사항이 존재하지 않으며, 이에 따라 일반투자자(청약자)에게 공모주식을 인수회사에 매도할 수 있는 권리(이하 "환매청구권"이라 한다)를 부여하지 않아 이와 관련해서 권리를 행사할 수 없으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

[증권 인수업무 등에 관한 규정]

제10조의3(환매청구권)① 기업공개(국내외 동시상장공모를 위한 기업공개는 제외한다)를 위한 주식의 인수회사는 다음의 어느 하나에 해당하는 경우 일반청약자에게 공모주식을 인수회사에 매도할 수 있는 권리(이하 "환매청구권"이라 한다)를 부여하고 일반청약자가 환매청구권을 행사하는 경우 증권시장 밖에서 이를 매수하여야 한다. 다만, 일반청약자가 해당 주식을 매도 하거나 배정받은 계좌에서 인출하는 경우 또는 타인으로부터 양도받은 경우에는 그러하지 아니하다.1. 공모예정금액(공모가격에 공모예정주식수를 곱한 금액)이50억원 이상이고, 공모가격을 제5조제1항제1호의 방법으로 정하는 경우2. 제5조제1항제2호 단서에 따라 창업투자회사등을 수요예측등에 참여시킨 경우3. 금융감독원의 「기업공시서식 작성기준」에 따른 공모가격 산정근거를 증권신고서에 기재하지 않은 경우4. 한국거래소의 「코스닥시장 상장규정」제2조제1항제39호나목에 따른 기술성장기업의 상장을 위하여 주식을 인수하는 경우 <개정 2018. 4. 19, 2022. 2. 24>5. 한국거래소의 「코스닥시장 상장규정」제2조제1항41호의 요건을 충족하는 기업(이하 "이익미실현 기업"이라 한다)의 상장을 위하여 주식을 인수하는 경우 <개정 2018. 4. 19, 2022. 2. 24>② 인수회사가 일반청약자에게 제1항의 환매청구권을 부여하는 경우 다음 각 호의 요건을 모두 충족하여야 한다.1. 환매청구권 행사가능기간가. 제1항제1호부터 제3호까지의 경우 : 상장일부터 1개월까지나. 제1항제4호의 경우 : 상장일부터 6개월까지다. 제1항제5호의 경우 : 상장일부터 3개월까지2. 인수회사의 매수가격 : 공모가격의 90%이상. 다만, 일반 청약자가 환매청구권을 행사한 날 직전 매매거래일의 주가지수가 상장일 직전 매매거래일의 주가지수에 비하여 10%를 초과하여 하락한 경우에는 다음 산식에 의하여 산출한 조정가격 이상. 이 경우, 주가지수는 한국거래소가 발표하는 코스피지수, 코스닥지수 또는 발행회사가 속한 산업별주가지수 중 대표주관회사가 정한 주가지수를 말한다.조정가격 = 공모가격의 90% × [1.1 + (일반 청약자가 환매청구권을 행사한 날 직전 매매거래일의 주가지수 - 상장일 직전 매매거래일의 주가지수) ÷ 상장일 직전 매매거래일의 주가지수]③ 제1항제5호에도 불구하고 이익미실현 기업(외국 기업을 제외한다)의 코스닥시장 신규 상장을 주관하는 주관회사가 해당 이익미실현 기업의 상장예비심사신청일부터 3년 이내에 다른 이익미실현 기업의 코스닥시장 신규 상장을 주관한 실적이 있고, 자신이 상장을 주관한 이익미실현 기업의 코스닥시장 상장일부터 3개월간 종가가 제2항제2호에서 정하는 가격 미만으로 하락한 적이 없는 경우 해당 주관회사는 환매청구권을 부여하지 아니할 수 있다. <신설 2018. 4. 19, 개정 2022. 2. 24>④ 제1항제5호에도 불구하고 상장예비심사신청일 이전 6개월간 코넥스시장에서의 일평균 거래량이 1,000주 이상이고,「코넥스시장 업무규정 시행세칙」제22조제2항제2호나목에서 정하는 거래형성률이 80% 이상인 코넥스시장 상장법인(외국 기업을 제외한다)의 코스닥시장 이전상장을 위하여 주식을 인수하는 인수회사는 환매청구권을 부여하지 아니할 수 있다. <신설 2018. 4. 19, 개정 2022. 2. 24>

위와 같이 환매청구권 뿐만 아니라 공모물량에 대한 초과수요가 존재시 인수회사가 공모물량의 15% 범위내에서 발행회사의 대주주등으로부터 해당 주식을 차입하여 기관투자자 등에게 초과배정을 하는 초과배정옵션(over-allotment option)도 금번 공모에서는 부여되지 아니하였습니다. 투자자께서는 이 점 유념하시기 바랍니다.

거. 상장 후 주가의 공모가액 하회 위험당사의 주식은 한국거래소 코스닥시장에서 거래된 적이 없으며 금번 상장을 통해 최초 거래되는 것입니다. 또한 수요예측을 거쳐 당사와 대표주관사의 합의를 통해 결정된 동 주식의 공모가격은 코스닥시장 상장 이후 시장에서 거래되는 시장가격을 나타내는 것이 아니며,
금번 공모 이후 당사 주식의 시장가격은 하락할 수 있고 상장 이후 투자자는 공모가격이나 그 이상의 가격으로 주식을 재매각하지 못할 수도 있다는 점을 유의하시기 바랍니다.

당사의 주식은 한국거래소 코스닥시장에서 거래된 적이 없으며, 한국거래소 코스닥시장 이외의 기타 다른 유가증권 거래 시장에 상장할 것을 구체적으로 계획하고 있지 않습니다. 따라서 한국거래소 코스닥시장에 상장된 이후 당사의 주식에 대한 매매가 원활하지 못할 수 있습니다.또한 수요예측을 거쳐 결정된 동 주식의 공모가격이 기업공개 이후 시장에서 거래되는 시장가격을 나타내는 것이 아닙니다. 금번 공모이후 당사 보통주의 시장가는 시장에 의해 결정될 것이며 다음과 같은 다양한 요인의 영향을 받을 수 있습니다.

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당사 재무 실적

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당사 및 당사가 속한 산업의 연혁 및 향후 전망

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당사 경영에 대한 평가, 과거 및 현재의 영업상태, 향후 시기별 매출 전망 및현재 및 향후의 비용 구조 전망

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당사와 유사한 사업활동을 영위하는 상장회사들에 대한 가치평가

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기존 주주 또는 당사에 의한 향후 당사의 보통주 매도

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국내외 증시 변동성

따라서 투자자는 공모가격이나 그 이상의 가격으로 주식을 재매각하지 못할 수 있으며 그 결과 투자금액의 일부 또는 전부에 대한 손실이 발생할 수 있습니다. 이 점 투자에 유의하시기바랍니다.

너. 수요예측에 따른 공모가격 결정금번 공모를 위한 가격 결정은「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조 제1항 제2호에 따라 기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시하고 그 결과를 감안하여 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 정하는 방법으로 가격결정이 이루어질 예정입니다. 단, 금번 공모 시 동 규정 제5호 제1항 제2호의 단서조항은 적용하지 않습니다.

2016년 12월 13일「증권 인수업무 등에 관한 규정」개정으로 인하여 동 규정 제5조 제1항에 따라 다양한 방법을 통한 가격결정이 가능하게 되었습니다.

[증권 인수업무 등에 관한 규정]

제5조(주식의 공모가격 결정 등)① 기업공개를 위한 주식의 공모가격은 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방법으로 결정한다.<개정 2011. 11. 30, 2016. 12. 13>1. 인수회사와 발행회사가 협의하여 단일가격으로 정하는 방법 <개정 2016. 12. 13>2. 기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시하고 그 결과를 감안하여 인수회사와 발행회사가 협의하여 정하는 방법. 다만, 제2조제8호에 불구하고 인수회사는 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 자(이하 "창업투자회사등"이라 한다)의 수요예측등 참여를 허용할 수 있으며, 이 경우 해당 창업투자회사등은 기관투자자로 본다.가. 제6조제4항제1호부터 제3호까지의 어느 하나에 해당하는 조합나. 영 제10조제3항제12호에 해당하지 아니하는 기금 및 그 기금을 관리·운용하는 법인다. 「사립학교법」제2조제2호에 따른 학교법인라. 「중소기업창업 지원법」제2조제4호에 따른 중소기업창업투자회사<신설 2016. 12. 13>3. 대표주관회사가 사전에 정한 방법에 따라 기관투자자로부터 경매의 방식으로 입찰가격과 수량을 제출받은 후 일정가격(이하"최저공모가격"이라 한다) 이상의 입찰에 대해 해당 입찰자가 제출한 가격으로 정하는 방법 <개정 2016. 12. 13>4. 대표주관회사가 사전에 정한 방법에 따라 기관투자자로부터 경매의 방식으로 입찰가격과 수량을 제출받은 후 산정한 단일가격으로 정하는 방법 <개정 2016. 12. 13>(후략)

그럼에도 불구하고 금번 공모를 위한 가격 결정은「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제5조 제1항 제2호에 따라 기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시하고 그 결과를 감안하여 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 정하는 방법으로 가격결정이 이루어질 예정입니다. 단, 금번 공모 시 동 규정 제5조 제1항 제2호의 단서조항은 적용하지 않습니다.

더. 수요예측 참여 가능한 기관투자자의 범위금번 공모를 위한 수요예측 시「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제8호에 따른 기관투자자만 참여가 가능하므로 투자자께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.

2016년 12월 13일「증권 인수업무 등에 관한 규정」개정으로 인하여 동 규정 제2조 제8호에도 불구하고 동 규정 제5조 제1항 제2호 단서조항에 따라 창업투자회사 등도 수요예측에 참여하는 것이 가능하도록 하고 있습니다.그러나 금번 공모를 위한 수요예측 시「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조 제1항 제2호 단서조항을 적용하지 않음에 따라, 동 조항에 따른 창업투자회사 등은 수요예측에 참여할 수 없으며, 동 규정 제2조 제8호에서 규정하는 기관투자자만 수요예측에 참여할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점에 유의하여 주시기 바랍니다.

러. 수요예측 경쟁률에 관한 주의사항수요예측은 2024년 1월 5일~1월 11일, 청약은 2024년 1월 17일~1월 18일 진행될 예정입니다. 따라서 청약일 전에 발표되는 수요예측 경쟁률이 실제 기관투자자의 실제 투자 수요를 보여주는 지표는 아닙니다.

당사의 수요예측 예정일은 2024년 1월 5일~1월 11일 입니다. 수요예측에 참여한 기관투자자들은 가격 확정 후 실투자 여부를 결정하여 청약 예정일인 2024년 1월 17일~1월 18일에 일반투자자와 함께 실청약을 실시하게 됩니다. 따라서 청약일 전에 발표되는 수요예측 경쟁률이 실제 기관투자자의 실제 투자 수요를 보여주는 지표는 아니오니 투자자께서는 이 점을 유의하시기 바랍니다.

머. 집단소송 노출 위험증권 관련 집단소송을 허용하는 국내 법규로 인해 당사는 추가적인 소송위험에 노출될 수 있습니다.

「증권관련 집단소송법」은 2005년 01월 01일부터 시행되었습니다. 국내 상장기업 주식을 집단적으로 0.01% 이상 보유하고 있으며, 해당 기업이 발행한 증권과 관련하여 자본시장 거래에서 피해를 입었다고 주장하는 투자자 집단을 대표하여 1인 이상의 대표성 있는 원고가 집단소송을 제기할 수 있도록 허용합니다.증권관련 집단소송에서 인정되는 소(訴)의 원인으로는 증권신고서 또는 투자설명서에 기재된 허위 정보, 사업보고서 허위 제출, 내부자/불공정 거래, 시세조작 등으로 손해를 입은 경우, 그리고 회계부정으로 유발된 피해에 대해 감사인을 대상으로 배상청구 소송을 제기하는 경우 등이 있습니다. 당사는 증권신고서와 투자설명서를 신의성실에 원칙에 입각하여 충실히 작성하여 공시하고 기타 제반 공시사항에 대해 적시성과 완전성을 갖추기 위해 노력하고 있지만, 향후 당사를 대상으로 집단소송이 제기되지 않을 것이라 보장할 수 없습니다. 추후 당사를 대상으로 집단소송이 제기되는 경우 상당한 비용이 발생함은 물론이거니와 핵심사업에 대한 당사 경영진의 주의 및 투입자원이 분산될 수 있는 점 투자자께선 유의하시기 바랍니다.

버. 소수주주권 행사에 따른 소송 위험소수주주의 소수주주권 행사로 당사는 추가적인 소송위험에 노출될 수 있으며, 당사의 전략 이행을 지연시킬 수 있습니다.

본건 공모 이후 당사의 주식은 한국거래소 코스닥시장에 상장될 예정입니다. 상법상 상장회사 특례 규정인 제542조의6(소수주주권)에 따라 의결권이 없는 주식을 제외하고 회사의 발행주식총수의 1.5%에 해당하는 주식을 6개월 이상 보유한 소수주주는 주주총회 소집청구 및 회사의 업무, 재산상태를 조사하기 위하여 법원에 검사인 선임을 청구할 수 있고, 1.0%(회사의 자본금이 1,000억원 이상인 경우 0.5%)에 해당하는주식을 6개월 이상 보유한 소수주주는 일정한 사항을 주주총회의 목적사항으로 할 것을 제안할 수 있습니다.또한 0.5%(회사의 자본금이 1,000억원 이상인 경우 0.25%)에 해당하는 주식을 6개월이상 보유한 소수주주는 이사, 감사 등의 해임을 요구할 수 있고, 0.1%(회사의 자본금이 1,000억원 이상인 경우 0.05%)에 해당하는 주식을 6개월 이상 보유한 소수주주는 회사의 회계장부를 열람청구할 수 있습니다. 0.05%(회사의 자본금이 1,000억원 이상인 경우 0.025%)에 해당하는 주식을 6개월 이상 보유한 소수주주는 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하여 이로 인하여 회사에 회복할 수 없는 손해가 생길 염려가 있는 경우에는 회사를 위하여 이사에 대하여 그 행위를 유지할 것을 청구할 수 있고, 0.01%에 해당하는 주식을 6개월 이상 보유한 소수주주는 회사를 대신하여 주주대표소송을 제기할 수 있습니다.회사의 소액주주들과 이사회 및 주요주주들과의 이해관계는 상이할 수 있으며, 이로 인해 소액주주들이 법적 행동을 통해 그들의 영향력을 행사할 수 있습니다. 향후 당사를 상대로 상기와 같은 소송 또는 법원명령이 발생할 경우, 당사의 효율적이고 적절한 전략 시행이 방해받을 수 있으며 사업과 성과에 영향을 줄 수 있는 경영자원이 핵심사업에 집중되지 못할 수 있습니다.

서. 증권 인수업무 등에 관한 규정 개정에 따른 일반청약자 배정분 변경 위험「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제1항 제3호 개정에 따라 일반청약자에게 공모주식의 25% 이상을 배정합니다. 추가적으로「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제1항 제6호 신설에 따라 우리사주조합원이 공모주식의 20% 미만을 청약하는 경우, 우리사주조합원의 청약 수량을 제외한 물량을 공모주식의 5% 내에서 발행회사와 협의하여 일반청약자에게 배정할 수 있습니다.
이에 따라 종전 규정과 달리 일반청약자 배정 물량이 증가하게 되어, 상장 후 주가에 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조 제1항 제3호의 개정 전에는 일반청약자에게 공모주식의 20%를 배정하였으나, 2020년 11월 30일자로 동 조항이 개정됨에 따라 현재는 일반청약자에게 공모주식의 25% 이상을 배정하여야 합니다. 또한「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제1항 제6호의 신설에 따라 우리사주 조합원이 공모주식의 20% 미만을 청약하는 경우 공모주식의 20%에서 우리사주 조합원의 청약수량을 제외한 주식을 공모주식의 5% 내에서 일반청약자에게 배정할 수 있게 되었습니다.금번 공모는 우리사주조합에 대하여 12,522주(공모주식의 0.83%)를 우선배정하였으며, 상기 개정규정에 따라 일반투자자에게 공모주식의 5% 내에서 일반청약자에게 배정할 수 있습니다. 이에 따라 종전 규정과 달리 일반청약자 배정 물량이 증가하게 되어, 상장 후 주가에 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[증권 인수업무 등에 관한 규정]

제9조(주식의 배정)① 기업공개를 위한 대표주관회사는 공모주식을 다음 각 호에서 정하는 바에 따라 해당 청약자 유형군에 배정하여야 한다.1. 유가증권시장 상장을 위한 기업공개(외국법인등의 기업공개는 제외한다)의 경우 우리사주 조합원에게 「근로복지기본법」 제38조제1항에 따라 공모주식의 20%를 배정한다. 다만, 법 제165조의7제1항 단서의 경우에는 그러하지 아니하다. <개정 2011. 11. 30, 2012. 6. 28, 2021. 6. 17>2. 코스닥시장 또는 코넥스시장 상장을 위한 기업공개의 경우 우리사주 조합원에게 「근로복지기본법」 제38조제2항에 따라 공모주식의 20%를 배정할 수 있다. <개정 2011. 11. 30, 2012. 6. 28, 2013. 11. 29, 2014. 3. 20>3. 일반청약자에게 공모주식의 25% 이상을 배정한다. <개정 2020. 11. 30>4. 고위험고수익투자신탁등[고위험고수익채권투자신탁의 경우에는 「상법」제469조제2항제3호에 따른 사채로서 법 제4조제7항제1호에 해당하는 증권(이하 이 조에서 "파생결합사채"라 한다)을 제외한 고위험고수익채권의 평균보유비율이 조세특례제한법 시행령 제93조제1항제1호 각 목의 비율 이상인 경우에 한하며, 고위험고수익투자신탁의 경우에는 파생결합사채를 제외한 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합산한 평균보유비율이 100분의 45 이상인 경우에 한한다. 이하 이 조에서 같다]에 공모주식의 5% 이상을 배정한다. 다만, 코스닥시장 상장을 위한 기업공개의 경우에는 10% 이상을 배정한다.<신설 2014. 10. 16, 개정 2015. 7. 16, 2015. 9. 17, 2016. 4. 21, 2020. 11. 30, 2023. 4. 27, 2023. 6. 8>5. 코스닥시장 상장을 위한 기업공개의 경우 벤처기업투자신탁(사모의 방법으로 설정된 벤처기업투자신탁의 경우 최초 설정일로부터 1년 6개월 이상의 기간 동안 환매가 금지된 벤처기업투자신탁을 말한다)에 공모주식의 25% 이상을 배정한다. <신설 2018. 3. 8, 개정 2018. 5. 4, 2023. 4. 27>6. 제1호 또는 제2호에도 불구하고 우리사주 조합원이 공모주식의 20% 미만을 청약하는 경우 공모주식의 20%에서 우리사주 조합원의 청약수량을 제외한 주식(이하 "우리사주 잔여주식"이라 한다)을 공모주식의 5% 이내에서 일반청약자에게 배정할 수 있다. 이 경우 우리사주 조합원이 공모주식의 20% 미만을 청약한 사유 등을 감안하여 발행인과 협의하여야 한다. <신설 2020. 11. 30>7. 제1호부터 제6호에 따른 배정 후 잔여주식은 기관투자자에게 배정한다. <신설 2014. 3. 20, 개정 2014. 10. 16, 2018. 3. 8, 2020. 11. 30>(후략)

어. 일반청약자 배정방법의 변경에 따른 위험2020년 11월 19일 금융위원회에서 고시한 "공모주 일반청약자 참여기회 확대방안"에 의거 금번 공모는 일반청약자 배정물량 중 절반 이상에 대해 균등방식을 도입하여 배정합니다. 대표주관회사는 일반청약자 주식을 배정함에 있어 금융위원회가 고시한 적용가능한 균등방식 예시 중 일괄청약방식을 적용합니다. 해당 청약방식에 따라 일반청약자는 기존 청약방식대로 원하는 수량을 청약하고 균등배정 수량과 비례배정 수량을 최종 배정받게 됩니다. 이에 따라 일반청약자에게 배정되는 주식수는 청약 시에 보여지는 청약 경쟁률보다 많을 수 있으며, 일반청약자가 예상한 배정주식수보다 많은 배정주식에 따른 청약증거금의 환불은 이루어지지 않습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

2020년 11월 19일 금융위원회에서 고시한 "공모주 일반청약자 참여기회 확대 방안"에 의거 금번 공모는 일반청약자 배정물량 중 절반 이상에 대해 균등방식을 도입하여 배정합니다. 또한 금번 공모는 일반청약자에게 주식을 배정함에 있어 금융위원회가 고시한 적용가능한 균등방식 예시 중 일괄청약방식을 적용합니다.

[금융위원회가 고시한 적용가능한 균등방식 예시]

1. 일괄청약방식 (금번 공모에서 적용)(청약) 현행과 마찬가지로 각자 원하는 수량을 청약(배정) 일반청약자 배정물량의 절반을 모든 청약자에 대해 균등배정*한 후 남은 절반을 현재와 마찬가지로 청약수요 기준으로 비례배정* 수요가 일정물량에 미달하는 청약자에 대해서는 해당 수요만큼 배정

2. 분리청약방식(청약) 일반청약자 배정물량을 절반씩 A군과 B군으로 나누고 청약자는 A군과 B군을 선택하여 청약(배정) A군에 대해서는 추첨, 균등배정(1/n) 등 다양한 방식을 적용하여 당첨자간 동일한 물량*을 배정하고, B군에 대해서는 현재와 마찬가지로 청약수요 기준으로 비례배정* 증거금 부담을 감안하여 청약자별 최대 배정가능 수량을 설정ㆍ안내할 필요

3. 다중청약방식(청약) 분리청약방식의 A군에서 청약자의 수요를 반영하기 위해 A군 청약접수 시 사전에 정해진 복수의 수요량을 청약자가 선택하며, B군 청약자는 A군 수요량을 초과하는 첨위에서 원하는 수량을 청약*(배정) A군의 각 그룹내에서 추첨, 균등배정(1/n) 등으로 물량배정, B군에서는 현재와 마찬가지로 청약수요 기준으로 비례배정* (예시) A군(10주, 20주, 30주), B군(30주이상(직접입력)) 중 하나를 선택

이에 따라 일반청약자는 기존 청약방식대로 원하는 수량을 청약하고 균등배정 수량과 비례배정 수량을 최종 배정받게 됩니다. 청약 배정 방법은 일반청약자 배정물량 중 1/2 이상으로 일반청약자 인원수로 나눈 몫을 청약자 전원에게 동일하게 배정(전원 균등)하고, 일반청약자 배정 총 주식수에서 균등배정분을 제외한 수량에 대해서는 비례 배정이 이루어지게 됩니다. 각 청약자의 청약증거금에서 균등배정분 배정수량(금액)을 차감한 금액(이하 "비례배정분 청약증거금")을 기준으로 비례하여 안분배정하며, 비례배정분 청약증거금을 한도로 비례배정이 이루어지게 됩니다.이에 일반청약자에게 배정되는 주식수는 청약 시에 보여지는 청약 경쟁률과 상이할 수 있으며, 일반청약자가 예상한 배정주식수보다 많은 주식이 배정될 수 있습니다. 또한, 청약증거금 50% 징수에 따라 추가 납입 및 청약증거금의 환불은 이루어지지 않을 수 있기에 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[증권 인수업무 등에 관한 규정 제9조(주식의 배정) 개정사항]

⑪ 기업공개를 위한 주식의 인수회사가 제1항에 따라 일반청약자에게 공모주식을 배정하는 경우에는 자신이 인수한 공모주식 중 일반청약자에게 배정하는 전체수량(제1항제6호에 따른 배정수량을 포함한다)의 50% 이상을 최소 청약증거금 이상을 납입한 모든 일반청약자에게 동등한 배정기회를 부여하는 방식(이하 "균등방식 배정"이라 한다)으로 배정하여야 하며 나머지를 청약수량에 비례하여 배정(이하 "비례방식 배정"이라 한다)하여야 한다. <신설 2020. 11. 30>⑫ 제11항에도 불구하고 균등방식 배정 또는 비례방식 배정의 배정수량 보다 해당 배정방식을 선택한 일반청약자의 청약수량이 적은 경우 다음 각 호에 따라 배정하여야 한다. <신설 2020. 11. 30>1. 균등방식 배정과 비례방식 배정 중 어느 한쪽의 청약수량은 배정수량에 미달하고 다른 한쪽의 청약수량은 배정수량을 초과하는 경우 청약수량이 미달한 쪽의 잔여주식을 초과한 쪽에 배정하도록 할 것 <신설 2020. 11. 30>2. 균등방식 배정과 비례방식 배정 모두 청약수량이 배정수량에 미달하는 경우 각각의 청약수량까지 배정하고 잔여주식을 다른 청약자 유형군에 배정하거나 인수회사가 취득할 것 <신설 2020. 11. 30>⑬ 기업공개를 위한 주식의 인수회사는 제11항에 따른 균등방식 배정의 방법과 수량을 준법감시인의 사전승인을 받아 결정하여야 하며, 인수회사가 복수인 경우 대표주관회사는 인수회사간 균등방식 배정의 방법이 동일하도록 하여야 한다. <신설 2020. 11. 30>

저. 중복청약 방지 위험「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제68조 제5항 제4의2호 신설에 따라 중복청약이 금지되며, 동 시행령 부칙 제1조(시행일) 및 제2조(중복청약관련 불건전 영업행위 등에 관한 적용례)에 따라 동 규정은 2021년 06월 20일 이후 증권신고서를 제출한 기업공개에 대해 적용됩니다. 당사는 본 증권신고서를 2023년 11월 29일에 제출하였으며, 이에 따라 중복청약 금지규정이 적용 되어, 청약자는 각 청약 사무취급처에 개설된 계좌에 동시에 청약하거나 하나의 청약 사무취급처에 개설된 복수의 계좌를 이용하는 중복청약을 할 수 없으며, 청약자가 중복청약을 하는 경우 청약수량과 관계없이 가장 먼저 접수된 청약만이 유효한 것으로 인정되오니 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하여 주시기 바랍니다.

2020년 11월 19일 금융위원회가 "기업공개(IPO) 공모주 일반청약자 참여기회 확대방안"을 발표함에 따라 공모주 중복청약을 제한하는 방안이 추진되었으며, 2021년 3월 11일과 같은 해 5월 31일에 이와 관련한 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」일부개정령안이 입법예고 및 재입법예고된 후 국무회의 심의를 거쳐 2021년 06월 18일 공포되었고 2021년 6월 20일부터 동 시행령이 시행됨에 따라, 공모주 중복청약 제한에 대한 법적 근거가 마련되었습니다.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제68조 제5항 제4의2호 신설에 따라 중복청약 여부를 확인하지 않거나 이를 확인하였음에도 해당 청약자에게 주식을 배정하는 행위는 불건전 영업행위로서 금지되며, 동 시행령 부칙(대통령령 제31784호, 2021. 6. 18.) 제1조(시행일) 및 제2조(중복청약 관련 불건전 영업행위 등에 관한 적용례)에 따라 동 규정은 2021년 6월 20일 이후 증권신고서를 제출한 기업공개에 대해 적용됩니다.당사는 본 증권신고서를 2023년 11월 29일에 제출하였으며, 이에 따라 중복청약금지 규정이 적용됩니다. 청약자는 각 청약사무취급처에 개설된 계좌에 동시에 청약하거나 하나의 청약사무취급처에 개설된 복수의 계좌를 이용하는 중복청약을 할 수 없으며, 청약자가 중복청약을 하는 경우 청약 수량과 관계없이 가장 먼저 접수된 청약만이 유효한 것으로 인정됩니다. 즉, 증권금융회사가 공모주 배정시 중복청약 확인 시스템을 통해 청약자들의 중복청약 여부를 확인하여 중복청약 사실이 확인된 청약자에 대해서는 공모주가 중복배정되지 않으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

처. 증권시장의 일일가격제한폭 ±30% 확대에 따른 가격변동 위험2015년 6월 15일부터 코스닥시장과 유가증권시장 주식의 일일 가격제한폭이 기존의 ±15%에서 ±30%로 확대되었으므로, 투자 시 유의하시기 바랍니다.

2015년 6월 15일부터 코스닥시장과 유가증권시장 주식의 일일 가격제한폭이 기존의 ±15%에서 ±30%로 확대되었습니다. 이에 따라 상장일 이후 당사 주식의 장중 가격 변동폭이 최대 ±30%까지 발생할 수 있으니 투자 시 유의하시기 바랍니다.

커. 신규상장종목의 상장일 가격제한폭 확대에 따른 가격변동 위험

2023년 06월 26일부터 유가증권 및 코스닥시장 신규상장종목의 신규상장일 기준가격이 기존 '공모가격의 90~200% 내에서 호가를 접수하여 결정된 시가'에서 '공모가격'으로 변경되었으며, 신규상장일 가격제한폭은 기존 '기준가격 대비 ±30%'에서 '기준가격(공모가격)의 60~400%'로 변경되었습니다. 금번 코스닥시장 업무규정 시행세칙 개정내용의 시행시기는 2023년 06월 26일이며, 증권신고서 제출일 현재 당사의 상장매매개시일이 해당 시행세칙 개정 내용의 시행시기 이후이므로 개정된 규정을 적용받는다는 점을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

한국거래소는 신규상장종목의 기준가격 결정방법을 개선하고 가격제한폭을 확대함으로써 신규상장일 당일 신속한 균형가격 발견기능을 제고할 목적으로 2023년 04월 13일 보도자료 통해 '신규상장일 가격 결정방법 개선을 위한 업무규정 시행세칙 개정'을 발표하였습니다.금번 코스닥시장 업무규정 시행세칙의 주요 개정내용은, 1) 신규상장종목의 최초 가격 결정을 시가기준가 방식에 따르지 않고, 발행가액 자체를 기준으로 하는 방법으로 변경하는 것과 2) 신규상장종목의 가격제한폭을 신규상장일 기준가격 대비 60~400%로 상한가 및 하한가를 확대하여 적용하는 것으로서, 이를 요약하면 아래와 같습니다.

구분
기존
변경

기준가격 결정방법
공모가격의 90~200% 내에서호가를 접수하여 결정된 시가
공모가격

가격제한폭
기준가격 대비 ±30%
기준가격(공모가격)의 60~400%

주1)
대상시장: 유가 및 코스닥 시장(코넥스는 미적용)

주2)
대상증권 및 종목: 신규상장종목(주권, 외국주식예탁증권, 외국주권, 투자회사, 부동산투자회사, 사회간접투융자회사, 선박투자회사)

주3)
적용시간: 신규상장일의 정규시장 및 장종료 후 시간외시장

주4)
한국거래소 보도자료(2023.04.13) 참고하여 작성

상기 코스닥시장 업무규정 시행세칙 개정내용의 시행시기는 2023년 06월 26일이며 당사의 상장매매개시일은 개정된 규정을 적용받으므로, 투자자께서는 변경된 기준가격 결정방법에 유의하여 투자하시기 바랍니다.

터. 신규상장종목 상장일 변동성완화장치(VI) 미적용신규상장종목 상장일에는 변동성완화장치(VI)가 적용되지 않으나, 가격 변동은 기준가의 가격제한폭(60~400%) 내로 제한되므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

2021년 10월 18일부터 신규상장종목 상장일에 변동성완화장치(VI)가 적용되지 않으며, 상장 익일부터 적용됩니다. 다만, 변동성완화장치가 없더라도 가격 변동은 기준가의 가격제한폭(60~400%) 내로 제한됩니다. 투자자께서는 이 점을 참고하시어 투자 시 유의하시기 바랍니다.

퍼. 주식의 대규모 발행 또는 매각 위험

향후 당사가 보통주를 추가적으로 발행하거나 당사의 주주가 보유한 주식을 대규모로 매각하는 경우(매각 제한 기간이 종료한 이후에는 매각 금지 대상 물량을 보유한 주주들도 포함) 또는 이와 같은 사건이 발생할 것이라는 인식이 형성되는 경우, 당사의 보통주 가격은 하락할 수 있습니다.

당사는 코스닥시장 상장 이후 1년이 경과하기 전까지 상장주선인의 사전 서면동의 없이는 총액인수계약서에 의한 공모주식을 상장주선인에게 매각하는 것 이외로 주식 또는 전환사채 등 주식과 연결된 증권을 발행하거나 직간접적으로 매수 또는 매도를 하지 않을 것입니다.그러나 상기 기간 이후 당사가 보통주를 추가적으로 발행하거나 당사의 주주가 보유한 주식을 대규모로 매각하는 경우(매각 제한 기간이 종료한 이후에는 매각 금지 대상 물량을 보유한 주주들도 포함) 또는 이와 같은 사건이 발생할 것이라는 인식이 형성되는 경우, 당사의 보통주 가격은 하락할 수 있습니다.

허. 재무제표 작성 기준일 이후 변동 미반영당사는 2023년 3분기 재무제표에 대해 회계법인 검토받은 K-IFRS 기준으로 재무제표를 작성하여 본 증권신고서에 기재하였습니다. 본 증권신고서 상의 재무제표에 관한 사항 및 감사인의 의견에 관한 사항은 2023년 3분기 재무제표 작성 기준일 이후의 변동을 반영하지 않았으므로 투자에 유의하시기 바랍니다.

당사는 2023년 3분기 재무제표에 대해 회계법인으로부터 검토받은 K-IFRS 기준으로 재무제표를 작성하여 본 증권신고서에 기재하였습니다. 본 증권신고서 상의 재무제표에 관한 사항 및 감사인의 의견에 관한 사항은 2023년 3분기 재무제표 작성기준일 이후의 변동을 반영하지 않았으므로 투자에 유의하시기 바랍니다.다만, 본 증권신고서에 기재된 재무제표의 작성기준일 이후 본 증권신고서 제출일 사이에 발생한 것으로 증권신고서에 기재된 사항 이외에 자산, 부채, 현금흐름 또는 손익사항에 중대한 변동을 가져오거나 중요한 영향을 미치는 사항은 없습니다.

고. 미래예측 진술에 관한 위험당사의 실제 실적은 본 증권신고서에 포함된 여러 미래 예측적 서술과는 실질적으로 상이할 수 있으며 당사의 투자계획 및 금번 공모자금의 사용계획 등과 관련한 미래 예측적 서술도 해당됩니다. 투자위험요소와 관련한 일부 기업정보 공시는 추정에 기반할 뿐이며, 하나 이상의 불확실성 또는 리스크가 발현하는 경우, 실제 결과는 추정, 예상 또는 추산했던 것 뿐만이 아니라 과거 경험치와도 크게 상이할 수 있습니다.

향후 예상 자료들은 본 증권신고서 기준일자 현 시점에서 이루어진 것으로, 이에 과도하게 의존하지 않도록 유의하시기 바랍니다. 향후 당사 또는 당사 대리인이 제공하는 모든 추정재무자료는 본 증권신고서에 기재된 유의사항이 적용되는 바, 투자자께서는 본 증권신고서의 공개일자 기준으로 작성된 미래예측진술에 지나치게 의존해서는 안된다는 점을 유의하시기 바랍니다.

당사의 실제 실적은 본 증권신고서에 포함된 여러 미래 예측적 서술과는 실질적으로 상이할 수 있습니다. 당사의 투자계획 및 금번 공모자금의 사용계획 등과 관련한 미래 예측적 서술도 해당됩니다. 한편, 이러한 차이의 원인은 당사 사업과 관련하여 앞서 서술한 위험요소와 다음과 같은 기타 요인들이 있을 수 있으며, 아래 사항에 반드시 국한되지는 않습니다.

-
일반적인 경제, 사업 및 정치 상황

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당사가 발표한 사업계획 지연 또는 취소

-
당사 제품ㆍ서비스 관련 시장 상황 및 사업 전망

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금리 및 환율 변동

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규제, 입법 및 사업 관련 상황의 부정적 동향

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당사의 차입 및 채무 상환력

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국내외 금융시장 상황

앞서 언급하였던 위험요소 및 다른 위험요소와 관련한 일부 기업정보 공시는 추정에 기반할 뿐이며, 하나 이상의 불확실성 또는 리스크가 발현하는 경우, 실제 결과는 추정, 예상 또는 추산했던 것 뿐만이 아니라 과거 경험치와도 크게 상이할 수 있습니다. 예를 들어, 매출액 감소, 비용 증가, 자본비용 증가, 자본투자 지연, 실적 개선 예상치 달성 실패 등이 발생할 수 있습니다.

향후 예상 자료들은 본 증권신고서 기준일자 현 시점에서 이루어진 것으로, 이에 과도하게 의존하지 않도록 유의하시기 바랍니다. 또한 당사는 법률이 요구하는 바를 제외하고는 새로운 정보 취득, 미래 사건 발생 등과 관계없이 미래 예측 자료를 갱신 또는 수정할 어떠한 의무도 없으며, 이와 같은 의무를 명시적으로 부인하는 바입니다.향후 당사 또는 당사 대리인이 제공하는 모든 추정재무자료는 본 증권신고서에 기재된 유의사항이 적용되는 바, 투자자께서는 본 증권신고서의 공개일자 기준으로 작성된 미래예측진술에 지나치게 의존해서는 안된다는 점을 유의하시기 바랍니다.

노. 향후 사업 전망 위험

본 증권신고서(예비투자설명서 또는 투자설명서 (이하 "투자설명서"))는 향후 사업 전망에 대한 증권신고서(투자설명서) 제출기준일 현재 시점의 전망을 포함하고 있습니다. 이와 같은 전망 수치들은 시장의 추세 및 당사의 영업환경 등에 따라 변동될 수 있으며, 기타 불확실한 요인들을 고려하지 않은 수치입니다. 투자자께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다.

본 증권신고서(예비투자설명서 또는 투자설명서 (이하 "투자설명서"))는 향후 사업 전망에 대한 증권신고서(투자설명서) 작성기준일 현재 시점의 전망을 포함하고 있습니다. 이와 같은 전망 수치들은 시장의 추세 및 당사의 영업환경 등에 따라 변동될 수 있으며, 기타 불확실한 요인들을 고려하지 않은 수치입니다.따라서 향후 실제 시장의 규모나 회사의 실적 등은 전망 수치와 상이할 수 있습니다. 본 증권신고서(투자설명서)에 기재된 전망의 내용은 증권신고서(투자설명서) 작성기준일 현재 추정 및 업계 내 자료에 근거하여 작성되었으며, 향후 전망에 대해 구체적인 수치를 보장하는 것은 아닙니다. 투자자께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다.금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 감사보고서가 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.

도. 공모자금의 사용내역 관련 위험당사는 금번 공모를 통해 조달한 신주모집금액에서 발행제비용을 차감한 순수입금의 사용계획을 결정함에 있어 상당한 재량권을 보유하고 있으며, 투자자가 당사의 결정사항에 동의하지 않는 목적으로 사용할 수 있습니다.

당사 경영진은 금번 공모를 통해 조달한 공모자금을 투자자가 동의하지 않을 수 있는 또는 당사 주주에게 유리한 수익이 발생하지 않는 방식으로 사용할 수 있습니다.당사는 해당 공모자금을 시설자금 및 연구개발, 운전자금의 용도로 사용할 계획입니다. 상세 내역은「제1부 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - Ⅴ. 자금의 사용목적」을 참고 하시기 바랍니다. 당사 경영진은 금번 공모를 통해 수령한 공모자금을 실제로 집행함에 있어 재량권을 보유하며, 이를 특정 용도로 사용하고자 하는 당사 경영진의 판단을 투자자가 신뢰하고 투자금을 당사 경영진에게 위탁하는 것임을 유의하시기 바랍니다.또한, 금번 공모를 통해 조달한 순수입금의 사용내역은 향후 당사가 제출하는 사업보고서, 분/반기 보고서 상「III.재무에 관한 사항 - 7. 증권의 발행을 통한 자금 조달 - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적」에서 확인 하시기 바랍니다.

로. 증권신고서 효력의 한계「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제120조 제3항에 의거 이 신고서의 효력발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다. 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 감사보고서가 전자공시되어 있사오니 투자 의사를 결정하시는 데 참조하시기 바라며 상기 제반사항을 고려하시어 투자자의 현명한 판단을 바랍니다.

「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제120조 제3항에 의거 이 신고서의 효력발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다. 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 감사보고서가 전자공시되어 있사오니 투자 의사를 결정하시는 데 참조하시기 바라며 상기 제반사항을 고려하시어 투자자의 현명한 판단을 바랍니다.

모. 기관투자자의 수요예측 참여 기준 변경에 따른 위험2023년 4월 27일「증권 인수업무 등에 관한 규정 제5조의3」신설에 따라 기관투자자는 수요예측등 참여를 위해 참여금액이 주금납입능력을 초과하여서는 안되며, 주관회사는 기관투자자의 수요예측등 참여금액이 주금납입 능력 초과시에 해당 참여건에 대한 공모주를 배정하지 않습니다. 따라서 기관투자자는 주금납입능력에 근간하여 수요예측에 참여해야 하며, 이에 따라 수요예측 경쟁률 등 기관투자자의 참여형태가 이전과 차이를 보일 수 있고 청약 경쟁률 등에 영향을 줄 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

2023년 4월 27일「증권 인수업무 등에 관한 규정 제5조의3」신설에 따라 기관투자자는 수요예측등 참여를 위해 참여금액이 주금납입능력을 초과하여서는 안되며, 주관회사는 기관투자자의 수요예측등 참여금액이 주금납입 능력 초과시에 해당 참여건에 대한 공모주를 배정하지 않습니다. 따라서 기관투자자는 주금납입능력에 근간하여 수요예측에 참여해야 하며, 이에 따라 수요예측 경쟁률 등 기관투자자의 참여형태가 이전과 차이를 보일 수 있고 청약 경쟁률 등에 영향을 줄 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[증권 인수업무 등에 관한 규정 제5조의3 신설 사항]

제5조의3(허수성 수요예측등 참여 금지)① 금융투자업규정 제4-19조제8호에서 "협회가 정하는 바"란 다음 각 호의 어느 하나의 방법을 말한다.1. 기관투자자가 수요예측등에 고유재산으로 참여하는 경우에는 자기자본을, 위탁재산으로 참여하는 경우에는 수요예측등 참여 건별로 수요예측등에 참여하는 개별 위탁재산들의 자산총액의 합계액을 주금납입능력으로 정하고 이를 주관회사(명칭의 여하에 불문하고 수요예측등을 행하는 금융투자회사를 말한다. 이하 이 조에서 같다)가 확인하는 방법. 이 경우 고유재산의 자기자본은 직전 분기말(해당 자료가 없는 경우, 그 전 분기말로 한다) 개별재무제표상의 금액으로 하고, 위탁재산들의 자산총액은 수요예측 참여일전 3개월간(위탁재산의 설정 또는 설립일로부터 3개월이 경과하지 않은 경우에는 설정 또는 설립일로부터 수요예측등 참여일전까지)의 일평균 평가액으로 한다.2. 주관회사가 대표이사(외국 금융투자회사의 지점, 그 밖의 영업소의 경우 지점장 등 국내대표자를 말한다. 이하 이 조에서 같다) 또는 준법감시인의 사전 승인을 받아 자체적으로 기관투자자의 주금납입능력을 확인하기 위한 내부규정 또는 지침을 마련하고 이에 따라 주금납입능력을 확인하는 방법② 기업공개를 위한 주관회사가 제1항제1호의 방법으로 주금납입능력을 확인하는 경우, 기관투자자는 수요예측등 참여시 제1항제1호에 따른 주금납입능력을 대표이사 또는 준법감시인이 서명 또는 기명날인한 확약서에 기재하여 주관회사에 제출하여야 하며, 주관회사는 동 확약서 상의 금액을 기준으로 주금납입능력을 확인하여야 한다.③ 기업공개를 위한 주관회사가 제1항제2호의 방법으로 주금납입능력을 확인하는 경우, 주관회사는 주금납입능력에 대한 기준 및 확인방법을 증권신고서에 기재하여야 한다.④ 기업공개를 위한 수요예측등에 참여하는 기관투자자는 수요예측등 참여금액(기관투자자가 수요예측등에 참여하여 주관회사에 제출한 매입희망 물량과 가격을 곱한 금액으로 하되, 기관투자자가 수요예측등에 참여하여 매입 희망가격을 제출하지 아니하는 경우에는 매입희망 물량에 공모희망 가격 상단을 곱한 금액으로 한다. 이하 같다)이 제1항의 주금납입능력을 초과하여서는 아니 된다.⑤ 기업공개를 위한 주관회사는 기관투자자의 수요예측등 참여금액이 기관투자자의 주금납입능력을 초과하는 경우 해당 수요예측등 참여 건에 대하여 공모주식을 배정하여서는 아니 된다.⑥ 기업공개를 위한 주관회사가 둘 이상인 경우에는 기관투자자의 주금납입능력을 확인하기 위한 방법으로 제1항 각 호의 방법 중 어느 하나를 주관회사별로 달리 정할 수 있다.

부칙제1조(시행일)이 규정은 2023년 5월 1일부터 시행한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 개정규정은 다음 각 호를 따른다.1. 제5조의3 및 제17조의2제1항의 개정규정 : 2023년 7월 1일 이후 증권신고서를 최초로 제출한 기업공개부터 시행2. 제9조제1항 및 제2항의 개정규정 : 2024년 1월 1일 이후 증권신고서를 최초로 제출한 기업공개 또는 공모증자부터 시행 <개정 2023. 6. 8>

보. 상장폐지 관련 위험당사의 주권은「코스닥시장 상장규정」제54조 및 제56조의 상장폐지 요건에 해당하는 경우 상장폐지가 될 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

「코스닥시장 상장규정」제54조 및 제56조의 상장폐지 요건에 해당하는 경우 당사 주권은 상장폐지가 될 수 있으니 투자자들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 당사의 관리종목 지정에 관한 위험에 대해서는「코스닥시장 상장규정」제53조(관리종목)를 참고하시기 바랍니다.

소. 투자위험요소 기재내용 이외 위험요소 존재 위험당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제 상황 등에 의하여 직접적으로 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 불확실한 글로벌 경제에 대한 전반적인 전망 및 세계 각 국의 영토, 무역 분쟁, 외교 정책 등은 글로벌 및 한국 경제에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 당사의 사업, 재정 상태 및 운영 결과에도 부정적인 영향을 줄 수 있습니다

당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제 상황 등에 의하여 직접적으로 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 글로벌 경제에 대한 전반적인 전망은 여전히 불확실하며 세계 각 국의 영토, 무역 분쟁, 외교 정책 등으로 인해 한국 경제에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 글로벌 경제의 악화는 당사의 사업, 재정 상태 및 운영 결과에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. 또한 자연재해 또는 인공재해가 발생하여 소비심리가 악화되는 등 글로벌 경제는 우리가 통제할 수 없는 많은 요소의 영향을 받습니다. 투자자께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.

오. 수요예측기간 및 배정 기준 변경에 따른 위험2022년 12월 19일 금융위원회의「허수성 청약 방지 등 IPO 건전성 제고 방안」에 따른 수요예측 관행을 개선하기 위해 금융투자협회는 2023년 4월 27일「대표주관업무 등 모범기준」를 개정하였습니다. 이에 따라 예외적인 상황을 제외하고는 2일간 진행되던 IPO 수요예측이 5영업이상으로 진행됩니다. 또한 의무보유 확약 여부과 그 기간에 따라서 배정에 차등이 생기며, 가격을 미제시하는 경우 공모주 배정을 못 받을 수 있습니다. 이러한 모범기준의 개정으로 인하여 수요예측 경쟁률 등 기관투자자의 참여형태와 배정이 이전과 차이를 보일 수 있고 청약 경쟁률 등에 영향을 줄 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

2022년 12월 19일 금융위원회의 「허수성 청약 방지 등 IPO 건전성 제고 방안」에 따른 수요예측 관행을 개선하기 위해 금융투자협회는 2023년 4월 27일「대표주관업무 등 모범기준」를 개정하였습니다.이에 따라 별도 규정이 없어 2일간 진행되던 IPO 수요예측을 5영업일 이상으로 진행하도록 모범규준에 명시하였습니다. 다만, 발행회사의 자금수요 일정, 시장 상황, 공모 규모 등을 감안하여 필요한 경우에는 수요예측 기간 단축 가능합니다.또한 의무보유 확약 여부에 대해서 가장 높은 가중치를 부여하거나, 의무보유 확약기간별로 물량을 차등 배정하는 등의 각 사별 적절한 배정기준을 마련하도록 하였습니다. 다만, 대표주관사는 IPO 종목 또는 시장 상황 등을 감안하여 준법감시인의 승인을 거쳐 달리 정할 수 있습니다.

끝으로 수요예측시 가격 미기재 기관에 대한 공모주 배정을 금지하였습니다. 다만, 인수업무규정 제9조의2제2항에 따라 위탁재산으로 자기 또는 관계인수인이 인수한 증권의 수요예측등에 참여하는 경우는 제외하였습니다.이러한 모범기준의 개정으로 인하여 수요예측 경쟁률 등 기관투자자의 참여형태와 배정이 이전과 차이를 보일 수 있고 청약 경쟁률 등에 영향을 줄 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[대표주관업무 등 모범규준]

3부. 기업공개를 위한 수요예측3. 수요예측 실시1) 회사는 ‘인수규정'제2조제8호에 열거된 기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시하여야 합니다.2) 회사는 수요예측참여자의 불성실 수요예측참여자 지정 여부를 확인하고 수요예측참여 제한기간에 해당되는 기관투자자의 경우 수요예측 신청에서 제외하여야 합니다.3) 회사는 수요예측참여자의 신청수량, 신청가격, 의무보유확약 여부 기재시 착오방지 등을 위한 대책*을 마련하여 기관투자자의 실수로 인한 불성실 수요예측 참여 행위가 발생하지 않도록 노력하여야 합니다.* 예시 : 수요예측 참여 내역을 확인할 수 있는 팝업창 등4) 회사는 수요예측참여자가 원하는 경우 둘 이상의 가격으로 희망물량을 신청할 수 있도록 하여야 한다. 다만, 회사가 정한 일정기준*에 미달하거나 그 밖에 합리적인 사유가 있는 경우에는 하나의 가격으로 신청 받을 수 있습니다.* 예시 : 100억원5) 회사는 집합투자업자가 수요예측에 참여하는 경우 집합투자재산과 고유재산을 구분하여 접수하여야 합니다.6) 회사는 수요예측이 진행되는 동안 경쟁률을 공개하여서는 안됩니다.7) 회사는 공모금액 미달 등 불가피한 경우를 제외하고, 수요예측 종료 후 별도의 수요파악을 하여서는 안됩니다.8) 회사는 수요예측관련 사항을 기록하고 이와 관련된 자료를 상장일로부터 3년 이상의 기간 동안 보관하여야 합니다.9) 수요예측기간은 5영업일 이상으로 하되, 발행회사의 자금수요 일정, 시장 상황, 공모 규모 등을 감안하여 필요한 경우에는 수요예측기간을 달리 할 수 있습니다.4. 공모가격 결정1) 회사는 공모가격 결정시 수요예측 결과를 최대한 반영하도록 노력하여야 합니다.2) 회사는 수요예측참여자의 성향 및 가격평가능력 등을 감안하여 공모가격 결정시 가중치를 달리 할 수 있습니다.3) 회사는 과도하게 높거나 낮은 참여가격은 공모가격 결정시 배제하거나 낮은 가중치를 부여할 수 있습니다.4) 회사는 가격을 제시하지 않은 수요예측 참여자는 공모가격 결정시 제외하여야 합니다.5. 공모주식 배정1) 회사는 기관투자자의 매매성향, 가격분석능력 및 수요예측에 대한 기여도를 감안하여 차등 배정할 수 있습니다.2) 회사는 의무보유확약을 한 수요예측참여자 등 중·장기 투자성향의 투자자에 대하여 우대하여 배정하여야 하고, 배정물량을 결정하는 가점 또는 가중치 요소 중에서 의무보유 확약기간에 따른 가점 또는 가중치 요소를 가장 높게 설정하거나, 의무보유 확약기간별로 물량을 차등배정하는 등 적절한 방식으로 의무보유 확약 물량에 대한 우선 배정원칙을 마련하여야 합니다. 다만, 시장상황 등을 감안하여 준법감시인의 확인을 거쳐 이와 달리 정할 수 있습니다.<<의무보유 확약물량에 대한 가장 높은 가중치 예시>>- <현행>

구 분
참여일
의무보유 확약 기간
IPO기여도

1일차
2일차
3개월
1개월
15일
미확약
상
중
하

가중치
2
1
3
2
1.5
1
3
2
1

- <개선>,

구 분
참여일
의무보유 확약 기간
IPO기여도

1일차
2일차
3~5일차
3개월
1개월
15일
미확약
상
중
하

가중치
3
2
1
5*
4*
1.5
1
3
2
1

3) 회사는 수요예측 참여자가 가격을 제시하지 않거나 과도하게 높거나 낮은 가격 제시 등 공모가격 결정에 기여도가 없거나 낮다고 판단되는 경우 배정하지 않을 수 있습니다. 다만, 인수규정 제9조의2제2항에 따라 위탁재산으로 자기 또는 관계인수인이 인수한 주식의 기업공개를 위한 수요예측등에 참여하여 매입 희망가격을 제출하지 아니하는 경우는 가격을 제시한 것으로 간주합니다.4) 회사는 다음의 기관투자자에 대해서는 공모주식을 배정하여서는 안됩니다.- 인수회사 및 인수회사의 이해관계인- 발행회사의 이해관계인- 해당 공모와 관련하여 발행회사 또는 인수회사에 용역을 제공하는 등 중대한 이해관계가 있는 자5) 회사는 회사가 정한 기준*에 해당되는 기관투자자(이하 위장 기관투자자)에 대해서는 공모주를 배정하지 않을 수 있습니다.*(예시) 다음 판별기준을 일정수 이상 충족하는 자는 위장 기관투자자로 본다.

번호
판별기준

1
조세회피지역에 설립된 경우 등 기업실체 및 평판에 대한 파악이 어려운 경우

2
외국법인의 대표자 또는 대주주가 내국인으로 추정되는 경우

3
외국법인의 경우 외국인 투자등록 신청 직전에 설립된 경우

4
해당 법인의 대표자가 수 개 법인의 대표자와 동일할 경우

5
자본금 규모가 매우 영세한 경우

6
최소 3년이상 증권회사와의 거래내역이 없는 경우

7
사업실체가 불명확한 경우

8
직전 2년 이내에 불성실 수요예측참여자로 지정된 사실이 있는 경우

9
해당 법인의 회사관련기관(운용ㆍ수탁ㆍ자문회사 등)이 위장 기관투자자와 관련되어 있는 경우

6) 회사는 기관투자자중 위장 기관투자자를 식별하기 위하여, 관리 대장을 작성·유지하도록 합니다.7) 회사는 상기 내용을 반영하여 공모주식이 공평하고 합리적으로 배정될 수 있도록 관련 기준을 수립·운영하여야 합니다.

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

■ 본 장은 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제119조 제1항 및 동법 시행령 제125조 제1항 제2호 마목에 의거, 금번 공모주식의 인수인이 공모주식에 대한 의견을 기재한 부분입니다. 따라서 본 장의 작성 주체는 대표주관회사인 하나증권㈜이므로 문장의 주어를 "당사", "하나증권㈜"로 기재하였습니다. 발행회사인 주식회사 포스뱅크의 경우에는 "동사", "회사"로 기재하였습니다.■ 본 장에 기재된 평가의견은 금번 한국거래소 코스닥시장 상장의 대표주관회사인 하나증권㈜가 금번 공모주식의 발행회사인 ㈜포스뱅크에 대한 기업실사 과정을 통하여 발행회사인 ㈜포스뱅크로부터 제공받거나 취득한 정보 및 자료에 기초하여 코스닥시장 상장법인으로서의 조건 충족여부 및 상장과정에서의 공모희망가액 제시범위(공모가 밴드) 산정논리와 적정성에 대한 판단범위로 한정됩니다.■ 즉, 본 장의 평가의견은 금번 공모주식의 발행회사인 ㈜포스뱅크에 대한 기업 실사과정 중에 있어서 동사의 코스닥시장 상장 및 공모주식의 가치평가를 검토 및 산정하기 위해 제공받은 정보 및 자료에 기초하여 인수인이 합리적 추정 및 판단의 가정하에 제시하는 주관적인 의견입니다.■ 그러므로, 본 증권신고서의 당해 기재내용이 금번 공모주식의 대표주관회사인 하나증권㈜가 투자자에게 투자의사결정 여부, 이와 관련한 동사의 영업, 경영관리, 재무, 기술 등 전반적인 사업 개황을 평가한 후의 조언 및 자문, 이에 상응하는 청약 관련 정보를 제공하는 것이 아니며, 인수인의 분석의견 제시가 본 증권신고서, 예비투자설명서, 투자설명서 기재내용의 고의적인 허위기재사실 이외 진실성, 정확성과 관련하여 자본시장법 상에서의 모든 책임을 부담하는 것은 아니라는 사실에 유의하시기 바랍니다.■ 본 장에 기재된 인수인의 분석의견 중에는 투자자에게 회사에 대한 이해를 돕기 위하여 기재된 예측정보가 포함되어 있습니다. 예측정보에 대한 실제결과는 여러 가지 내ㆍ외부 요인들의 변화에 의해 기재된 예측정보와는 다르게 나타날 수 있음을 투자자께서는 유의하셔야 합니다. 예측정보와 관련하여 투자자가 고려해야 할 사항에 대해서는 본 신고서의 서두에 기재된 "예측정보에 관한 유의사항" 부분을 참고하시기 바랍니다.■ 투자위험과 관련된 내용은 'III. 투자위험요소'를 참조하시기 바랍니다.

1. 평가기관

구분

증권회사 (분석기관)

회사명

고유번호

대표주관회사

하나증권㈜

00113465

2. 평가의 개요
가. 개요대표주관회사인 하나증권㈜는 기업실사(Due-Diligence) 결과를 기초로 ㈜포스뱅크의 기명식 보통주식 1,500,000주를 총액인수 및 모집하기 위하여 동사의 증권을 분석함에 있어 최근 3사업연도 및 당해 사업연도 분기의 결산서 및 감사보고서 등 관련 자료를 바탕으로 동사의 사업성, 수익성, 재무안정성, 비교회사의 주가 등 주식가치에 영향을 미치는 중요한 사항을 분석하여 평가하였습니다.

나. 평가 일정

구 분
일 시

대표주관계약 체결
2021년 11월 15일

기업실사
2021년 11월 16일 ~ 2023년 11월 28일

상장예비심사 신청
2023년 06월 21일

상장예비심사 승인
2023년 10월 27일

증권신고서 제출
2023년 11월 29일

다. 기업실사 이행상황대표주관회사인 하나증권㈜는 ㈜포스뱅크의 코스닥시장 상장을 위하여 동사에 대한 기업실사(Due-Diligence)를 실시하였으며, 동 기업실사의 참여자 및 일정, 실사내용은 다음과 같습니다.

(1) 대표주관회사 기업실사 참여자

소 속
성 명
부 서
직 책(직급)
참여기간
주요 경력

하나증권

박병기
기업금융본부
본부장
2021.11.16 ~ 2023.11.28
기업금융경력 30년

권승택
ECM 1실
실장
2021.11.16 ~ 2023.11.28
기업금융경력 18년

홍정욱
ECM 1실
부장
2021.11.16 ~ 2023.11.28
기업금융경력 15년

임승구
ECM 1실
과장
2021.11.16 ~ 2023.11.28
기업금융경력 7년

박준호
ECM 1실
대리
2022.07.11 ~ 2023.11.28
기업금융경력 5년

이유민
ECM 1실
대리
2023.07.01 ~ 2023.11.28
기업금융경력 3년

(2) 발행회사 기업실사 참여자

성명

부서

직책(직위)

담당업무

은동욱
-
대표이사
경영 총괄

정윤성
-
부사장
경영 총괄

김양규
연구소부문
부문장
연구개발 총괄

윤경주
경영기획부문
부문장
경영기획 총괄

이광탁
인사팀
팀장
인사 총괄

왕세경
재무팀
팀장
재무 총괄

조승완
재무팀
프로
공시 및 IR

(3) 기업실사 항목

항 목
세부 확인사항

모집 또는 매출에관한 일반사항

가. 당 증권 관련 정관상 근거, 청약방식, 발행가액, 발행절차 등 관련 법규를 준수여부 확인

나. 당 증권에 대한 이사회 결의 내용 확인

다. 당 증권 발행가액의 적정성 검토

라. 일반공모의 경우 공모기간과 청약방식, 최저청약금액 등이 일반투자자에게 충분한 청약기회를 제공하는지 여부

마. 주주배정의 경우 신주인수권증서 상장 등 주주 보호방안이 있는지 여부

바. 우리사주조합 배정 비율 및 절차의 관련 법규 준수 여부

사. 발행회사 주식의 최근 시세가 액면가 이하이고 발행가액이 액면가 이상인 때에 발행회사 또는 발행회사의 대주주 등과 청약예정자 사이에 손실보전 등의 약정이 있는지 여부

증권의 주요권리내용

가. 당 증권의 발행과 관련하여 신주인수권, 의결권, 배당 등의 사항이 정관에 명시되어 있는지 확인나. 정관이나 관계법령에 회사의 지배권 변동을 실질적으로 제한하는 금지조항 등 특별한 조항의 존재 여부

투자위험요소

가. 발행회사의 사업위험, 회사위험, 기타 투자위험이 증권신고서에 적정하게 반영되어 있는지 여부 검토

자금의 사용목적

가. 투자대상의 실재성이 있고 자금사용 예정시기, 소요자금 산출근거, 청약미달 시 자금집행 우선순위, 미달자금 충원계획 등이 구체적인지 여부

나. 기존에 공모를 통해 조달한 자금이 공시서류에 기재된 대로 사용되었는지 여부

다. 발행회사가 과거에 횡령 등이 발생했거나, 조달자금 사용계획을 변경한 사실이 있는지 여부

라. 자금사용처가 신규사업 진출이나 타법인주식 취득인지 여부

경영능력 및투명성

가. 최대주주의 지분율 및 주식보유 형태(담보 제공여부 포함), 잦은 경영진 변경, 경영권 분쟁, 주식 관련 증권 전환 또는 주식매수선택권 행사 등으로 인하여 경영권 불안정성이 대두될 가능성이 있는지 여부

나. 경영진의 불법행위가 있고 이에 대한 형집행이 종료되지 않은 경우 불법행위의 중요성과 업무 관련성에 비추어 회사경영에 불리한 영향을 미칠 가능성이 있는지 여부

다. 최대주주등이 법인인 경우 직접 방문하거나 국세청 시스템(조회시점의 과세유형 및 휴면여부, 폐업일자 등) 등을 통한 실재성 여부

라. 최근 최대주주가 변경된 경우(경영권 양수도계약이 체결된 경우 포함) 지분 인수조건 및 인수자금 조달방법 등이 타당한지 여부

마. 사외이사 선임, 경영지배인 선임, 이사진의 계열회사 이사 겸직 등과 관련하여 상법상 절차를 준수하였는지 여부

바. 최근 경영진이 변경된 경우 선임배경과 과거 근무경력(근무한 회사의 상장폐지 등 특기사항 포함), 형사처벌 내역 등에 비추어 회사 경영에 불리한 영향을 미칠 가능성이 있는지 여부

사. 정관상 이사회 의결정족수 강화, 이사 해임요건 강화 등 경영권 보호장치가 도입된 경우 효율적인 경영이 제한받을 가능성이 있는지 여부

아. 공시된 임원 외 고문, 회장, 부회장, 부사장 등 사실상 회사의 임직원으로 근무하는 사람이 있는지 여부

자. 발행회사가 최근 3년 중 최대주주등과의 거래가 있는 경우 내부통제절차 등에 명시된 관련근거가 있고 거래사유가 타당하며 거래조건이 제3자와의 거래와 비교하여 합리적인지 여부

차. 발행회사와 겸직회사간 거래내역이 있는 경우 관련 이사회 의결 절차를 준수하는 등 거래의 적절성이 확보되었는지 여부

카. 사내규정을 구비하고 있으며 내부통제절차가 관행적으로 이뤄지지 않고 문서화되어 있는지 여부

타. 사내 자금관리에 대한 내부통제제도 마련 및 운영이 타 기업사례에 비추어 적정한 수준인지 여부

파. 법인인감, 통장, 어음용지, 수표 등의 관리책임이 특정인에게 집중되지않고 업무분장 원칙에 따라 관리되는지 여부

하. 과거에 횡령 및 배임이 발생한 경우 유출 자금의 회수방안, 재발 방지를 위해 내부통제시스템이 개선되어 운영되는지 여부

거. 이사회 운영실태 관련하여 이사회의사록 원본 관리자와 관리대장 관리자가 분장되어 적절히 작성 및 관리되고 있는지 여부

너. 회사의 재무상태, 경영실적 등을 적시에 공시할 수 있는 관리조직이 구비되었는지 여부

회사의 개요

가. 직전 정기보고서 제출 이후 현재까지 발생한 회사의 주된 변동내용 확인

나. 최근 3년간 자본금의 변동내용 확인

사업의 내용

가. 발행회사가 속한 산업의 경쟁상황, 시장규모, 성장주기(Life Cycle), 정부규제 등 검토

나. 발행회사가 속한 산업에 대한 기재내용과 경쟁업계가 제출한 정기보고서 등의 기재내용의 부합 여부에 대한 검토

다. 신성장산업, 바이오산업, 녹색기술산업 등 기술평가가 기업의 가치에 중요한 영향을 미치는 경우 외부전문기관에 기술평가를 위탁할 필요성이 있는지 여부

라. 평판 리스크 존재 여부와 존재하는 경우 리스크 관리방안 검토

마. 사업의 수주현황, 수주조건 변경 추이에 비추어 영업활동이 악화될 가능성이 있는지 여부

바. 사업과 관련된 매출채권과 재고자산의 증가 추이, 주요 거래처의 신용등급 변동내역, 채권회수 추이 등에 비추어 영업활동이 악화될 가능성이있는지 여부

사. 주된 사업의 전부 또는 상당부분을 특정 거래처에 의존하는 경우 거래기간, 조건, 마진율 및 거래의 불가피성 등을 고려할 때 거래의 지속 가능성 여부

아. 발행회사가 유전사업, 바이오사업, 대체에너지사업 등 투자기간이 길고 수익성이 불확실한 사업을 영위하는 경우 동 사업의 경제성을 입증할 수 있는 증빙자료 존재 여부

자. 발행회사가 기존에 제출한 정기보고서나 주요사항보고서에 기재된 사업추진계획이 현재 진행 중인지 여부

차. 발행회사의 주된 사업이 해외시장에 진출되어 있는 경우인지 여부

카. 발행회사의 주된 사업이 수출입 거래 규모가 크거나 파생상품계약이 체결되어 있는지 여부

재무에 관한 사항

가. 주요 재무지표(안정성지표, 수익성지표, 성장성지표, 활동성지표 등)의 연간추이를 동일, 유사업종의 타 기업들과 비교하여 발행회사의 재무 위험요인을 검토

나. 발행회사의 규모에 비추어 중요성이 있는 투자가 있었거나 있을 예정인 경우 투자의 진정성과 투자자금 사용내역이 구체적인지 여부

다. 차입금(회사채포함) 규모가 클 경우 차입금 만기구조(조기상환 포함),유동성, 차입금 상환일정 등을 고려하여 채무상환 불이행위험 가능성(가장 비관적인 시나리오도 가정)을 검토

라. 발행회사가 지급보증, 담보제공, 파생상품, 어음 등으로 인해 우발채무가 현실화될 우려가 있는 경우 재무안정성의 악화 가능성 검토

마. 자본잠식이 진행되고 있거나 진행될 우려가 있는 경우 자본구조의 개선을 위한 구체적인 대응방안 존재 여부

바. 자본잠식 해소 등을 위해 출자전환을 하거나 채무면제, 채무재조정 등이 발생한 경우 별도의 이면약정이 있는지 여부

사. 현금흐름 구조에 비추어 유동성이 급격히 악화될 가능성이 있는 경우 대응방안 존재 여부

아. 신용등급이 최근 3년 내 1단계 이상 하락한 경우 이로 인해 향후 자금조달계획 및 손익에 미치는 영향 검토

자. 재무정보에 활용된 재무제표의 기준일 및 단위, 기준통화가 통일되었는지 여부

차. 출자회사 등 관계회사와 발행회사의 특수관계인 등에게 대여금, 선급금을 지급한 경우 지급사유와 충당금 설정 추이에 비추어 회수 가능성이 있는지 여부

카. 자금 대여처가 원리금을 미상환하고 있음에도 불구하고, 추가로 자금대여를 하는 경우 발행회사와 대여처 간 관계 파악 및 채권회수 방안이 적절히 수립되었는지 여부

타. 차, 카 의 내용을 확인하기 위해 발행회사의 경영자 및 내부통제관리자, 감사와의 면담을 하였는지 여부

파. 타법인 주식 취득가액 산정근거가 합리적인지 여부

하. 타법인이 비상장회사이거나 해외소재 회사인 경우 기존 회사운영 자금의 사용내역과 재무정보에 대해 신뢰할 만한 자료가 존재하는지 여부

거. K-IFRS 적용으로 인해 기존의 재무구조와 상당한 차이가 발생하거나 발생될 것으로 예상되는지 여부

너. 발행회사가 최근 3년간 회계변경 및 오류수정을 통해 매출, 이익 등이 변경된 사실이 있는지 여부

감사인의감사의견 등

가. 최근 3개년간 회계감사인으로부터 적정의견 이외의 감사의견 받은 사실 여부 검토 및 발생 시 이에 대한 재무위험성 검토

회사의 기관 및계열회사에 관한 사항

가. 발행회사가 계열회사 주식을 보유하고 있는지 여부

주주에 관한 사항

가. 직전 정기보고서 제출 이후부터 현재까지 최대주주의 지분율 변동 또는 주식 관련 증권 전환 또는 주식매수선택권의 행사 유무 검토

나. 최대주주 지분율 변동 또는 전환권 행사가 있을 경우 이로 인한 경영권 안정화 방안 마련 여부 검토

다. 최근 1년간 최대주주 변동내역 확인

임원 및 직원 등에관한 사항

가. '경영능력 및 투명성' 항목 검토로 갈음

이해관계자와의거래내용 등

가. 감사보고서상 관련 거래 내역의 기재 내용 검토

나. 거래조건이 다른 거래와 비교할 때 비정상적이라고 보여지는지 여부

다. 금전거래의 경우 자금 회수가 지연되거나, 적정한 충당금이 설정되었는지 여부

라. 비상장 당시 지급한 대여금이 상장 후 만기 연장되었는지 여부

기타 투자자보호를위해 필요한 사항

가. 유통주식수 증가(전환 및 행사가능 주식 포함) 및 자기주식 처분 등에 따른 주식가치 하락 가능성 검토

나. 최근 특수관계자 등에 대해 발행한 주식, 주식관련증권, 주식매수선택권 등과 관련하여 별도 약정이나 옵션부여 여부

다. 최근 제3자 배정자가 시가보다 높은 가격으로 유상증자에 참여하는 등의 경우, 제3자 배정자의 실재성 및 증자 참여의 진정성 등 검토

라. 발행회사의 관리종목 및 상장폐지 요건 해당 가능성

마. 발행회사가 금융당국 등으로부터 관련법령에 따른 제재조치를 받은 적이 있는지 여부

바. 발행회사의 임금체불 등 근로기준법 위반행위 여부

사. 발행회사의 정기보고서가 연결기준으로 작성된 경우 주요 종속회사와 관련된 위험요인 등이 충실하게 기재되었는지 확인

아. 발행회사의 소송 및 분쟁 내역 등이 있는지 여부

자. 발행회사의 횡령, 배임 등 회사의 재무에 직접적 영향을 끼치는 소송이 있는지 여부

차. 발행회사 및 임직원의 제재현황이 존재하는지 여부

카. 투자자의 합리적인 투자판단이나 의사결정에 중요한 영향을 미칠 수 있는 기존 정보(과거 공시나 언론보도 등)가 검증시점에 잘못 알려져 있거나 그 내용이 변동된 경우가 있는지 여부

(4) 기업실사 주요 일정 및 내용

일자

실사내용

2021.11.15

코스닥시장 상장을 위한 대표주관계약 체결

2021.11.22

~

2021.11.24

■ 1차 기업실사

1) 대표이사 면담

- 주요 경력 및 경영철학과 발행회사의 연혁 등에 관한 질의, 응답 및 상장을 추진하게 된 경위 청취

- 회사의 핵심사업 및 설립 배경, 주요 영위 사업 종류 등의 설명

2) 상장업무담당자 면담

- 설립 이후부터 현재까지의 사업 활동 내역, 사업 전반에 관련된 설명 청취

- 재무상황의 변동 및 향후 상장 추진 일정에 관한 사항 문의

- 상장을 위한 준비사항 확인, 상장일정 설명

3) 발행회사의 일반적인 사항

- 정관, 주주명부 및 주식 변동 사항, 등기부등본, 사업계획서, 사규 등 검토

- 임직원 현황, 급여 및 복리후생 관련 자료 등 검토

- 기타 경영상의 주요 계약 검토

- 이사회 구성 검토

- 관계회사 현황 검토

2022.04.02

■ 2차 기업실사

1) 내부통제시스템 정비내역 확인

2) 이사회 및 주주총회 의사록 구비내역 점검

3) 소송/분쟁 내역 점검

2022.06.13

~

2022.06.15

■ 3차 기업실사

1) 경영성과 및 재무관련 사항

- 최근 3개년 결산자료, 세무조정계산서, 감사보고서 등 검토

- 주요 계정별 원장 검토

2) 과거 매출 실적에 대한 분석

3) 주요 사업 분야 별 세부 매출현황 검토

4) 과거 최대주주 변동 등 기업 이력 청취

5) 발행회사의 경쟁회사 대비 핵심 역량 및 경쟁력 검토

6) 기타 주요 내부통제시스템 이슈 점검 및 정비 필요사항 확인

2022.07.11

~

2022.07.13

■ 4차 기업실사

1) 상장예비심사신청서서 작성 관련 협의

2) 영업 및 연구개발 담당자 인터뷰

3) 내부통제시스템 정비상황 점검

2022.08.17

■ 5차 기업실사

1) 경영성과 점검

- 2022년 예상실적 검토

2) 주주명부 및 주식 변동상황 확인

- 과거 유상증자 세부내역 확인

- 주주간 주식 매매내역 확인

3) 상장예비심사청구 일정 협의

2022.09.23

■ 6차 기업실사

1) 상장예비심사신청서 작성 관련 협의

2) 영업 및 연구개발 담당자 인터뷰

3) 내부통제시스템 정비상황 점검

2022.11.08

~

2022.11.09

■ 7차 기업실사

1) 상장예비심사신청서 작성 현황 점검

2) 2022년 3분기 재무제표 검토

2023.02.20

~

2023.02.21

■ 8차 기업실사

1) 상장예비심사신청서 작성 현황 점검

2) 2022년 실적 검토

2023.03.02

~

2023.03.03

■ 9차 기업실사

1) 상장예비심사신청서 작성 내역 검토

2) 상장예비심사신청서 첨부서류 준비 관련 협의

3) 상장요건 충족 여부 및 내부통제시스템 최종 점검

4) Valuation 및 공모구조 협의

2023.03.13

~

2023.03.14

■ 10차 기업실사

1) 상장예비심사신청서 작성 내역 검토

2) 상장예비심사신청서 첨부서류 준비 관련 협의

2023.05.24

~

2023.05.25

■ 11차 기업실사

1) 상장예비심사신청서 작성

2) 상장예비심사신청서 첨부서류 준비현황 점검

3) 내부통제시스템 세부 정비내역 재확인

4) Valuation 및 공모구조 최종 확정

5) 주주명부 및 보호예수 대상주식 최종 확정

2023.06.13

~

2023.06.15

■ 12차 기업실사

1) 대표주관회사 종합의견 작성 및 검토

2) 2022년 재무제표 및 2023년 반기 예상실적 검토

3) 상장예비심사신청서 작성 완료

4) 기타 상장요건 검토 및 일정 협의

2023.06.21
상장예비심사신청서 및 첨부서류 제출

2023.10.27
한국거래소 코스닥시장본부 상장예비심사 승인

2023.10.30

~

2023.11.28

■ 13차 기업실사1) 대표주관회사 및 발행회사 간 공모가액 협의- 유사기업 현황 및 주가추이, 재무현황 등 검토2) 기업현황보고서 작성 및 검토3) 증권신고서 작성 준비

2023.11.29
총액인수계약 체결 및 증권신고서 제출

3. 기업실사결과 및 평가내용

동사는 미국, 유럽 등 해외시장을 주요 목표시장으로 두고 있는 POS(Point of Sales) 및 KIOSK 단말기 생산/판매 전문 기업입니다. POS 단말기는 소매사업장 등에 설치되어 판매이력, 재고, 주문, 고객, 제품 수명 등의 데이터 통합 관리 및 결제 기능을수행하는 기기입니다. KIOSK 단말기는 주로 소매사업장 내 비대면 무인 주문기기로사용되고 있으며, POS 단말기와 주문 데이터 등을 연동할 수 있습니다.
가. 영업상황

(1) 시장의 규모 및 산업의 성장잠재력

(가) 글로벌 POS 시장 규모Fortune Business Insights에 따르면, 글로벌 POS 시장 규모는 2021년 약 221억 달러 수준이었으며, 2029년에는 707억 달러를 기록하여 연평균 15.9%의 성장률로 확대될 전망입니다.

글로벌 pos 시장 규모 추이 및 전망_1.jpg
글로벌 POS 시장 규모 추이 및 전망

출처:
Fortune Business Insights(2022)

글로벌 POS 단말기 출하량의 경우, 2020년 1.4억대에서 2025년 2.7억대로 증가가 예상됩니다(데스크톱 형태 제품 및 바코드 스캐너, 태블릿, IC칩 내장 모바일 단말기기 등 포함). 글로벌 POS 단말기 출하량 증가는 리테일 및 요식업 분야에서의 견조한 POS 수요 확대에 기인합니다.

글로벌 pos 단말기 출하량 추이 및 전망.jpg
[글로벌 POS 단말기 출하량 추이 및 전망]

출처:
Fortune Business Insights(2022)

전체 POS 시장의 성장은 클라우드 기반의 Android OS platform POS 시스템이 주도하고 있습니다. 2022년 5월 미국 NCR Corporation은 클라우드 기반 NCR Aloha Cloud POS 솔루션을 출시하였는데, 이는 모바일 POS 장치에 온라인 결제기능을 접목한 방식으로 레스토랑 업계에서 높아지는 모바일 기기와 모바일 결제기능에 대한 수요를 고려한 결과입니다. 2020년 1월 Hewlett-Packard Development Company(HP)사도 접객 업소용과 리테일 업체용으로 구분된 두 가지 클라우드 서비스를 시작하여 기존에 판매한 POS 시스템에서 운영을 개시한 바 있습니다.

(나) 국내 POS 시장 규모

[한국 pos 시장 수요처별 규모 추이 및 전망].jpg
[한국 POS 시장 수요처별 규모 추이 및 전망]

출처:
Fortune Business Insights(2022)

2022년 기준 아시아 태평양 POS 시장의 규모는 약 85억 달러이며, 이 중 한국시장의 규모는 7.6억 달러 수준으로 파악됩니다. 한국시장의 아시아 태평양 지역 내 점유율은 2021년 8.9%에서 2029년 9.6%로 커질 것으로 예상됩니다. 또한 2022년~2029년 추정 연평균 성장률은 19.0%로, 인도(20.2%)에 이어 역내 두 번째로 높은 연평균 성장률을 나타낼 전망입니다.

최근 국내 POS 시장은 해외시장과 마찬가지로 전통적인 Windows OS 기반 POS 시스템에서 Android 기반 POS 시스템으로의 전환 움직임을 보이며 빠른 성장세가 예상됩니다. Android POS 시스템은 기존 Windows POS 시스템 대비 개발 환경, 사용자 편의성, 시스템 안정성 등의 측면에서 다양한 장점을 가지고 있으며, 국내 안드로이드 솔루션사들이 개발 및 운영하고 있는 테이블오더, KDS(Kitchen Display System), DID(Digital Information Display), 웨이팅보드 등 다양한 서비스와의 간편한 연동이 가능합니다.

(다) 글로벌 KIOSK 시장 규모

Fortune Business Insights에 따르면, 글로벌 KIOSK 시장 규모는 2021년에서 약 227억 달러에서 2028년 약 511억 달러 규모로 확대되어 연평균 12.3%의 성장률을 기록할 것으로 분석되고 있습니다.

글로벌 kiosk 시장 규모 전망.jpg
글로벌 KIOSK 시장 규모 전망

출처:
Fortune Business Insights(2021)

KIOSK 시장의 성장은 리테일, 음식료, 항공/운수 등 다양한 산업에서 비대면 셀프 체크아웃이 확산되는 데 기인합니다. KIOSK는 과거 안내 위주로 인간의 업무를 보조하는 역할에 그쳤으나, 점차 업무를 대체하는 수단으로 진화하고 있어 인건비 절감 목적의 사용 유인이 존재합니다. 그 외에도 ①매출 누수 방지 ②운영효율성 제고 등의 효과로 인해 KIOSK에 대한 수요가 꾸준히 증가하고 있습니다.

(라) 국내 KIOSK 시장 규모

[국내 kiosk 시장 규모].jpg
[국내 KIOSK 시장 규모]

출처:
연구개발특구진흥센터, MarketsandMarkets

동사가 주력으로 생산하는 대화형 KIOSK의 국내 시장 규모는 2020년 5억 4,200만 달러에서 연평균 성장률 9.3%로 증가하여, 2025년에는 8억 4,600만 달러에 이를 것으로 전망됩니다.

[국내 업종별 KIOSK 사용여부]

특성별(1)
특성별(2)
특성별(3)
특성별(4)
2020
2021
2022

무인주문기 (키오스크)
무인주문기 (키오스크)
무인주문기 (키오스크)

예
아니오
예
아니오
예
아니오

전체
소계
소계
소계
3.1
96.9
4.5
95.5
6.1
93.9

업종별
일반음식점
소계
소계
2.3
97.7
3.3
96.7
4.5
95.5

한식
소계
1.9
98.1
2.7
97.3
3.8
96.2

중식
소계
3.8
96.2
0.9
99.1
2.4
97.6

일식
소계
2.4
97.6
6.7
93.3
14.4
85.6

서양식
소계
6.8
93.2
13.1
86.9
9.6
90.4

기타 외국식
소계
11.5
88.5
15.2
84.8
11.5
88.5

일반음식점 외
소계
소계
3.9
96.1
5.9
94.1
7.7
92.3

기관 구내식당업
소계
2.9
97.1
17.3
82.7
14.1
85.9

출장·이동음식점업
소계
0.0
100.0
6.2
93.8
4.1
95.9

기타 음식점업
제과점
0.7
99.3
4.8
95.2
14.3
85.7

피자·햄버거·샌드위치 및 유사 음식점업
16.3
83.7
16.7
83.3
21.0
79.0

치킨전문점
3.3
96.7
1.9
98.1
1.9
98.1

김밥 및 기타 간이 음식점업
3.5
96.5
11.0
89.0
8.7
91.3

간이 음식 포장 판매 전문점
5.1
94.9
6.5
93.5
8.9
91.1

주점업
소계
1.4
98.6
1.7
98.3
1.2
98.8

비알코올 음료점업
소계
5.8
94.2
6.6
93.4
11.7
88.3

운영형태별
프랜차이즈
소계
소계
6.9
93.1
9.7
90.3
15.6
84.4

비프랜차이즈
소계
소계
1.7
98.3
2.7
97.3
3.4
96.6

출처:
통계청

통계청의 KIOSK(무인주문기) 사용여부 조사내용을 보면, 제과점의 경우 2020년 0.7%에서 2022년 14.3%로 가장 큰 폭의 사용률 상승을 보였고, 일식점(2.4% ▶ 14.4%), 기관 구내식당업(2.9% ▶ 14.1%) 또한 KIOSK 사용률이 높아졌습니다. 이는 비대면 결제방식의 확대, 인건비 절감 요구 등이 그 원인인 것으로 파악됩니다.

(2) 시장 경쟁 상황

글로벌 POS 시장에는 프리미엄 시장을 주도하고 있는 Global major 제조사인 NCR, Toshiba, HP 및 Diebold Nixdorf가 있으며, 프랜차이즈 요식업 및 중소 리테일 시장을 중심으로 판매 중인 대만 제조사 FEC, Posiflex, PartnerTech, Flytech 등이 있습니다. 중ㆍ저가 시장에는 한국산 제품이 주로 포진해있고, 중국산 제품들이 점차 시장에 진입하고 있습니다. 특히 저가 시장을 중심으로 중국산 SUNMI, Histone, IMIN 등이 Android platform OS 시장에서 두각을 나타내고 있습니다.

동사는 대만 제조사들과 직접적 경쟁을 하고 있으며, Tier 1 major 제조사들과의 ODM을 통해 중급 시장 외에 High end 시장에 진입함으로써 제품력을 인정받아 경쟁 우위를 바탕으로 지속적인 성장을 하고 있습니다.

클라우드 기반 제품군 관련해서는, 북미시장에서 결제 단말을 일체화하여 판매중인 SQAURE, CLOVER, TOAST 등이 있으며 동사도 결제 단말이 포함된 POS 시장에서 경쟁할 수 있도록 제품 라인업을 추가하여 출시를 준비하고 있습니다.

(가) 경쟁업체 현황1) 해외시장

- NCR

NCR Corp는 현금등록기를 시작으로 130년 이상의 업력을 지닌 글로벌 기업으로 POS, 결제시스템, 은행 ATM, 리테일 솔루션, 디지털 사이니지, 통신 시스템 등 산업 전반에 다양한 하드웨어 및 소프트웨어 솔루션을 공급하고 있습니다.

- Toshiba Global Commerce Solutions

Toshiba는 POS 단말기, KIOSK, 디지털 사이니지, 영수증 및 레이블 프린터 등의 다양한 하드웨어 제품군과 함께 Commerce Platforms, ELERA Platform, TCX solution 등의 리테일, 은행, 요식업 및 기업 용 소프트웨어를 공급하는 글로벌 회사입니다.

- Diebold Nixdorf

Diebold Nixdorf는 은행 및 리테일 업계에 정보 기술 솔루션 및 서비스를 제공하는 업체로, 130개국 이상에 진출해 있습니다. 회사의 핵심 비즈니스 활동은 은행 및 리테일 부문으로 분류됩니다. 은행 부문은 은행 업계 고객을 위한 하드웨어, 소프트웨어 및 서비스의 개발, 제조 및 판매를 다루고 있습니다. 리테일 부문은 리테일 업계 고객을 위한 소프트웨어 및 기타 서비스와 함께 하드웨어의 개발, 생산, 물류, 마케팅 및 판매 사업을 영위하고 있습니다.

- Posiflex

1984년에 설립된 대만의 Posiflex는 PC 및 주변기기를 OEM/ODM으로 제조하는 회사로 시작하여, 현재는 Posiflex라는 브랜드로 POS, KIOSK 및 결제 단말기 주변장치를 전문적으로 제조 공급하고 있습니다.

- FEC (Firich Enterprises)

Posiflex와 함께 대만 주요 POS 제조사로 알려진 FEC는 1994년 설립되어 POS 및 KIOSK를 전문으로 제조 공급하고 있습니다.

2) 국내시장

- 하나시스 주식회사

하나시스 주식회사는 2006년 설립된 POS Hardware 제조 판매 전문 기업으로 경기도 수원에 생산 라인을 보유하고 있습니다. 2015년에는 KIOSK 생산라인을 구축하여 본격적으로 KIOSK 시장에도 진출한 것으로 파악됩니다. 국내외 다양한 업종에 POS 시스템 및 KIOSK를 공급하며, 유통, 외식, 의료, 교육, 공공 등 다양한 분야에서 고객사를 보유하고 있습니다.

- 주식회사 아임유

주식회사 아임유는 2010년 설립된 국내 POS Hardware 제조 판매 및 POS Solution 전문 기업입니다. 경기도 안산시에 생산라인을 보유하고 있으며 국내 및 미국, 일본, 동남아 등 해외 60여개국에 제품 및 S/W를 제공하고 있습니다.

- 주식회사 오케이포스

2007년 설립된 국내 POS Hardware 제조 판매 및 POS Solution 전문 기업으로, 2015년 NICE그룹에 편입되었습니다. 2021년에는 (주)티페이에 흡수합병되었는데, 합병법인이 회사명을 ㈜오케이포스로 변경하였으며 현재 VAN 사업 등을 함께 영위하고 있는 것으로 파악됩니다.

[국내 주요 경쟁업체 비교 현황]

(단위 : 백만원, %)

구분

㈜포스뱅크

하나시스㈜

㈜아임유

2020연도 (제18기)

2021연도 (제19기)

2022연도 (제20기)

2020연도 (제15기)

2021연도 (제16기)

2022연도 (제17기)

2020연도 (제11기)

2021연도 (제12기)

2022연도 (제13기)

설립일

2003년 09월 29일

2006년 12월 13일

2010년 10월 01일

매출액 (매출원가율)

60,162 (68.1%)

88,487 (80.4%)

90,380 (74.2%)

31,702 (76.9%)

45,359 (78.2%)

46,915 (76.4%)

14,614 (69.8%)

22,216 (75.3%)

31,063 (70.0%)

영업이익 (이익률)

881 (1.5%)

8,022 (9.1%)

12,587 (13.9%)

2,476 (7.8%)

1,866 (4.1%)

1,453 (3.1%)

722 (4.9%)

1,301 (5.9%)

3,528 (11.4%)

당기순이익 (이익률)

-2,304 (-3.8%)

7,947 (9.0%)

6,935 (7.7%)

2,610 (8.2%)

2,182 (4.8%)

2,013 (4.3%)

532 (3.6%)

922 (4.2%)

3,137 (10.1%)

총자산

37,671

51,944

61,458

24,761

32,616

31,009

12,592

15,453

22,904

총부채

28,723

34,913

29,122

9,380

13,554

8,311

9,147

11,085

5,558

자기자본

8,947

17,031

32,336

15,381

19,062

22,698

3,445

4,367

17,347

상장여부

비상장

비상장

비상장

주요제품

POS 및 KIOSK

POS 및 KIOSK

POS 및 KIOSK

주1)
상기 재무 수치는 각 사의 별도 재무제표 기준으로 작성되었습니다.

주2)
㈜오케이포스는 POS 및 KIOSK 외 사업의 매출 비중이 유의적으로 높은 것으로 추정되어 상기 장표에서 제외하였습니다.

(3) 매출 현황

(가) 매출의 우량도

동사의 별도 재무제표 기준 매출액은 2020년 60,162백만원에서 2021년 88,487백만원, 2022년 90,380백만원으로 성장하였습니다. 2021년에는 COVID-19 영향에도 불구하고 큰 폭의 매출 성장을 시현하였고, 2022년에는 전세계적 고물가, 고금리, 지정학적 리스크 등에 따른 경기 침체 우려의 영향을 받았으나 매출액이 전년 대비 증가하는 모습을 보였습니다. 2023년에는 경기 침체 우려가 지속되는 가운데, 동사의 신제품 출시를 앞두고 고객들이 기존 재고를 소진하고 있는 한편 고객들의 대기수요 또한 나타나고 있습니다. 이에 따라 동사의 2023년 3분기 누적 별도 매출액은 전년 동기 대비 16.3% 감소하는모습을 보였습니다. 또한 2023년 10월 가결산 기준 별도 매출액은 65,496백만원을 기록하였습니다. 다만 향후 신제품 출시 및 ODM 고객사 확대를 통해 재차 매출액 성장을 도모할 수 있을 것으로 기대됩니다. 동사의 출시 예정 신제품 관련 정보는『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅲ. 투자위험요소 - 2. 회사위험 - 가. 회사의 성장성 및 수익성 관련 위험』에 기재되어 있습니다.

[매출 등 현황]

(단위 : 백만원)

구 분

2020연도 (제18기)

2021연도 (제19기)

2022연도 (제20기)

2023연도 3분기 (제21기)

2023연도 10월가결산

매출액

60,162

88,487

90,380

62,725
65,496

수출금액(비중)

34,278

(57.0%)

64,080

(72.4%)

67,716

(74.9%)

45,929(73.2%)
47,120(71.9%)

기말 매출채권

(6월이상 채권)

8,489

(913)

11,980

(374)

5,159

(136)

13,789(18)
11,225(13)

부도금액

(업체 수)

53

(1)

51

(1)

17

(1)

-
-

매출총이익률

31.9%

19.6%

25.8%

28.7%
28.5%

주1)
위 수치는 K-IFRS 별도재무제표 기준으로 작성되었으며, 2020년은 감사받지 않은 수치입니다.

주2)
매출채권 잔액은 대손충당금을 차감하기 전의 총액입니다.

주3)
상기 2023년 10월까지의 가결산 수치는 잠정실적으로, 외부감사인의 회계검토가 이뤄지지 않은 상태에서 투자자들의 편의를 위해 제공되는 정보로서 실제 확정 실적과는 차이가 발생할 수 있습니다.

동사의 매출액 내 수출금액 비중은 2022년 74.9%, 2023년 3분기 누적 73.2%, 2023년 10월 누적 71.9%를 차지하는 등 매출의 상당부분이 해외 시장에서 발생되고 있습니다. 기말 매출채권은 2020년 8,489백만원, 2021년 11,980백만원, 2022년 5,159백만원, 2023년 3분기 13,789백만원, 2023년 10월 11,225백만원 수준입니다. 동사가 보유한 6개월 이상 매출채권의 비중은 미미하며 대부분 3개월 이내에 회수되고 있는 것으로 확인되어, 매출채권에 대한 관리는 적정한 수준이라고 판단됩니다.

(나) 수익성

[수익성 현황]

(단위 : 백만원)

구 분

2020연도 (제18기)

2021연도 (제19기)

2022연도 (제20기)

2023연도 3분기 (제21기)
2023연도 10월가결산

매출액

60,162

88,487

90,380

62,725
65,496

매출원가

40,992

71,105

67,092

44,727
46,841

(매출원가율)

68.1%

80.4%

74.2%

71.3%
71.5%

판관비

18,289

9,360

10,702

8,518
9,961

영업이익

881

8,022

12,587

9,479
8,693

(영업이익률)

1.5%

9.1%

13.9%

15.1%
13.3%

당기순이익(손실)

(2,304)

7,947

6,935

7,795
7,274

(당기순이익률)

-3.8%
9.0%
7.7%
12.4%
11.1%

주1)
위 수치는 K-IFRS 별도재무제표 기준으로 작성되었으며, 2020년은 감사받지 않은 수치입니다.

주2)
상기 2023년 10월까지의 가결산 수치는 잠정실적으로, 외부감사인의 회계검토가 이뤄지지 않은 상태에서 투자자들의 편의를 위해 제공되는 정보로서 실제 확정 실적과는 차이가 발생할 수 있습니다.

동사의 매출원가율은 2021년 80.4%를 기록하며 전년 대비 12.2%p 상승하였으나, 이후 2022년 74.2%, 2023년 3분기 누적 71.3%로 하락 전환하였고 2023년 10월 누적치는 2023년 3분기와 유사한 71.5%를 기록하였습니다. 영업이익률의 경우 2020년 1.5%에서 2022년 13.9%, 2023년 3분기 누적 15.1%로 지속적으로 상승하였습니다. 그러나 2023년 10월 누적치는 13.3%를 기록하면서 2023년 3분기 대비 하락하였습니다. 이는 동기간 일시적 매출 부진에 따른 영향으로 판단되며, 그 외 특기할 만한 수익성 훼손 요인은 없는 것으로 파악됩니다.

동사의 당기순이익률은 2020년 -3.8%, 2021년 9.0%, 2022년 7.7%, 2023년 3분기 누적 12.4%, 2023년 10월 누적 11.1%를 기록하였습니다. 당기순이익률은 영업이익률 추이와 유사하게 움직이고 있습니다. 다만 2022년에는 영업이익률이 13.9%를 기록하였음에도 RCPS 평가손실 32억원을 인식하여 영업이익률 대비 다소 낮은 당기순이익률을 기록하였습니다.

나. 기술력
(1) 기술의 완성도

동사는 북미, 유럽, 중동시장을 중심으로 요식업(Hospitality) 시장을 목표시장으로 설정하고 지난 15년 이상 판매 유통 채널을 확보하여 시장점유율을 확대시켰습니다.특히 브랜드 인지도, 기술력, 높은 품질을 인정받아 글로벌 Tier-1 업체 P사와의 ODM 공급계약을 체결하였고, 글로벌 다국적 프랜차이즈에 동사 제품이 공급되고 있습니다. 해당 계약을 통해 동사는 P사에 공급하는 모델을 확정하였고, 실제 공급 물량은 PO에 따라 정해지고 있습니다. 모든 제품은 동사가 20여년간 축적해 온 개발 역량을 투입해 시스템화한 생산라인(온도 20~30˚C, 습도 10~40% 상시 관리)에서 제품 내 먼지 유입 방지를 위한 방진 관리 프로세스 및 엄격한 품질 기준(일반 검수 기준: AQL S3, 2.5)을 준수하여 생산 중에 있습니다. 동사는 생산 및 개발 프로세스를 지속적으로 개선하여 제품 불량률을 0.04% 이하로 관리하고 있습니다. 또한 Screen Touch Control 테스트, 온도체크, I/O Port 출력 테스트, SRM Reading 테스트, USB Port 인식테스트 및 Internet 테스트 등의 엄격한 제조 및 품질관리를 통해 불량품이 출고될 가능성을 제한하고 있습니다. 이러한 점들을 미루어 볼 때 동사 제품의 기술적 완성도는 높다고 판단됩니다.

(2) 기술의 경쟁우위도
(가) 회로 설계 기술동사는 POS 운영의 핵심인 메인보드, PCB, Harness에 대한 회로도를 설계하는 기술을 보유하고 있습니다. 특히 IPC CLASS2 기준(산업용)을 준수하는 메인보드를 설계 및 적용하고 있습니다. POS 및 KIOSK 단말기는 소매점의 영업시간(일일 최대 24시간)에 맞춰 오류 없이 가동되어야 하므로, 더욱 엄격한 기준을 적용하는 것이 경쟁력으로 작용합니다. 뿐만 아니라, 프린터나 스캐너와 같은 주변 장치에 대한 회로와 드라이버를 설계하고 업데이트하며, 제품과 고객 응대에 대한 지속성과 최신성을 확보하고 있습니다.
(나) 기구 설계 기술동사는 POS 내 CPU의 발열을 효율적으로 제어하는 기구 설계 기술을 보유하고 있어, POS 시스템과 주요 자재들의 수명과 성능을 향상시켜 제품의 품질을 높이고 있습니다. 또한 POS 제품의 화면을 터치하였을 때, 흔들림에 대한 안정성을 확보하는 힌지 설계 기술은 동사가 오랜 기간 POS 제품을 주력으로 개발해오며 확보한 온 독보적인 기술력입니다. 제품 기획에 부합하는 주요 스펙과 컨셉을, 3D Modeling을 통해 검토하고, 이를 적절하게 배치하고 조합하여, 동사의 Product design Identity에 부합하는 독창적이고 경쟁력 있는 디자인을 개발하고 있습니다. 사용 환경을 3D Modeling으로 사전에 시뮬레이션하여 사용자의 사용성 및 안전성에 대해 배려하고 있으며, 심플하고 직관적인 디자인을 구현하고 있습니다.3D Design modeling 기술로 제품디자인을 구현한 뒤에는, 전용 3D Rendering 프로그램으로 제품의 CMF(Color, Material, Finish)를 사전 시뮬레이션하여 시제품 제작 전 디자인 결과를 사전 검증하고 평가할 수 있습니다.
(다) 임베디드 기술동사 연구소부문 내 임베디드팀은 Windows Driver (Printer), OPOS Driver, JPOS DRIVER, Linux CUPS Driver, Android OS Porting, Printer/CDP/Cashdrawer/MSR Firmware 등을 자체 개발하여 다년간의 기술을 축적하고 있습니다. 동사의 제품에 탑재되는 OS 중 안드로이드(Android)는 고객사에 따라 커스터마이징되어 탑재되기 때문에 자체 임베디드 기술로 개발된 안드로이드 OS와 관련 소프트웨어를 고객에게 제공하고 있습니다. GMS(Google Management System) 인증을 통해 Google Play Store에서의 앱 설치 및 업데이트를 가능케 하여 호환성과 신뢰성을 확보하고 있습니다. 또한 윈도우의 경우, POS의 주변 장치와 운영체제 사이의 데이터 흐름을 관리할 수 있도록 하는 BIOS 개발을 통해 고객사의 요청에 대응하여 서비스하고 있습니다. 또한 POS 시스템에 연동시키는 프린터의 펌웨어를 자체 개발하고 있습니다. 이는 다양한 플랫폼에 적용시킬 수 있는 것으로 고객사들의 기술 지원과도 연계되어 제품과 서비스의 유연성을 확보하고 있습니다. 현재 동사가 등록한 특허권 및 디자인권 현황은 다음과 같습니다.

[동사 특허권 및 디자인권 현황]

No.

구 분

내 용

권리자

출원일

등록일

적용제품

출원국

1

특허

영수증 프린터의 용지 잼 감지 및 복구 방법

㈜포스뱅크

2016-03-25

2018-01-31

프린터

국내

2

특허

포스장치

㈜포스뱅크

2016-11-30

2018-01-31

POS

국내

3

특허

포스 단말기용 메인보드

㈜포스뱅크

2017-02-03

2018-06-04

POS

국내

4

특허

포스 장치의 카드 리더 양방향 장착구조

㈜포스뱅크

2016-07-28

2018-06-04

POS

국내

5

특허

포스 장치용 입출력 포트 장착부 일체형 디스플레이 프레임

㈜포스뱅크

2016-10-07

2018-04-24

POS

국내

6

특허

USB C 타입 기반의 포스장치용 입출력확장박스

㈜포스뱅크

2018-03-28

2020-01-31

POS

국내

7

특허

일체형 거치대가 구비되는 포스 단말기

㈜포스뱅크

2019-10-21

2021-03-19

판도라

국내

8

특허

포스 장치용 입출력 포트 장착부 일체형 디스플레이 프레임

㈜포스뱅크

2017-09-29

2019-02-21

POS

대만

9

특허

포스 단말기용 메인보드

㈜포스뱅크

2018-02-02

2019-04-21

POS

대만

10

특허

포스장치

㈜포스뱅크

2017-11-28

2019-08-21

POS

대만

11

특허

포스장치

㈜포스뱅크

2018-09-20

2019-12-31

POS

미국

12

특허

영수증 프린터의 용지 잼 감지 및 복구 방법

㈜포스뱅크

2018-09-10

2020-02-25

프린터

미국

13

특허

포스 단말기용 메인보드

㈜포스뱅크

2019-08-02

2020-09-01

POS

미국

14

특허

포스 장치용 입출력 포트 장착부 일체형 디스플레이 프레임

㈜포스뱅크

2018-09-12

2021-01-12

POS

미국

15

특허

USB C 타입 기반의 포스장치용 입출력확장박스

㈜포스뱅크

2020-09-18

2021-12-14

POS

미국

16

특허

영수증 프린터의 용지 잼 감지 및 복구 방법

㈜포스뱅크

2018-08-31

2021-02-02

프린터

중국

17

특허

포스 단말기용 메인보드

㈜포스뱅크

2019-08-02

2021-03-16

POS

중국

18

특허

포스장치

㈜포스뱅크

2018-09-27

2021-03-02

POS

중국

19

특허

포스 장치용 입출력 포트 장착부 일체형 디스플레이 프레임

㈜포스뱅크

2018-09-18

2021-07-09

POS

중국

20

디자인

ANYSHOP II 판매시점등록기

㈜포스뱅크

2012-04-27

2013-05-11

AnyShop II

대만

21

디자인

판매시점등록기

㈜포스뱅크

2012-11-16

2013-10-21

IMPREX II

대만

22

디자인

판매정보관리 단말기용 크래들

㈜포스뱅크

2017-06-19

2018-06-21

POS 크래들

대만

23

디자인

판매시점 등록기

㈜포스뱅크

2017-08-07

2018-06-21

DCR

대만

24

디자인

판매시점 등록기

㈜포스뱅크

2019-04-10

2020-12-01

빅포스

대만

25

디자인

포스단말기용 크래들

㈜포스뱅크

2021-02-01

2022-01-21

포스단말기용 크래들

대만

26

디자인

포스단말기

㈜포스뱅크

2022-01-14

2022-09-01

A2 POS)

대만

27

디자인

포스 단말기

㈜포스뱅크

2021-06-16

2022-09-11

안드로이드(LAVA)포스

대만

28

디자인

ANYSHOP II 판매시점등록기

㈜포스뱅크

2012-07-28

2013-08-06

AnyShop II

미국

29

디자인

판매시점등록기(Imprex II)

㈜포스뱅크

2012-12-27

2013-09-03

IMPREX II

미국

30

디자인

블루오 판매시점등록기

㈜포스뱅크

2014-05-23

2015-03-31

BLUO

미국

31

디자인

판매정보관리 단말기

㈜포스뱅크

2017-03-23

2018-05-08

APEXA

미국

32

디자인

판매정보관리 단말기용 크래들

㈜포스뱅크

2017-06-12

2019-05-28

크래들

미국

33

디자인

판매시점 등록기

㈜포스뱅크

2017-08-08

2019-06-04

DCR

미국

34

디자인

프린터

㈜포스뱅크

2017-08-07

2019-08-06

CUBI 프린터

미국

35

디자인

패드형 POS단말기

㈜포스뱅크

2017-11-08

2020-01-28

패드형 단말기

미국

36

디자인

판매정보관리 단말기

㈜포스뱅크

2018-10-12

2020-04-08

APEXA

미국

37

디자인

벽걸이형 POS 단말기

㈜포스뱅크

2020-02-07

2021-11-09

MAZIC

미국

38

디자인

폴더블 POS(Point Of Sale) 기기

㈜포스뱅크

2020-02-07

2021-11-16

MAZIC

미국

39

디자인

판매시점 등록기

㈜포스뱅크

2019-04-09

2022-01-18

BIGPOS

미국

40

디자인

키오스크

㈜포스뱅크

2019-12-24

2022-07-19

판도라

미국

41

디자인

포스단말기용 크래들

㈜포스뱅크

2021-01-29

2022-07-12

PTAB CRADLE

미국

42

디자인

ANYSHOP II 판매시점등록기

㈜포스뱅크

2012-04-30

2012-07-02

AnyShop II

EU

43

디자인

판매시점등록기(Imprex II)

㈜포스뱅크

2012-11-08

2012-11-08

IMPREX II

EU

44

디자인

판매시점 등록기

㈜포스뱅크

2017-08-01

2017-08-01

DCR

EU

45

디자인

판매정보관리 단말기

㈜포스뱅크

2017-03-21

2017-03-21

APEXA

EU

46

디자인

판매정보관리 단말기용 크래들

㈜포스뱅크

2017-06-01

2017-06-01

크래들

EU

47

디자인

판매시점 등록기

㈜포스뱅크

2019-04-09

2019-04-09

빅포스

EU

48

디자인

키오스크

㈜포스뱅크

2019-12-23

2019-12-23

판도라

EU

49

디자인

POS(Point Of Sale) 기기

㈜포스뱅크

2020-02-19

2020-02-19

MAZIC

EU

50

디자인

POS(Point Of Sale) 기기

㈜포스뱅크

2020-02-19

2020-02-19

MAZIC

EU

51

디자인

폴더블 POS 단말기

㈜포스뱅크

2020.02.19

2020-02-19

MAZIC

EU

52

디자인

벽걸이형 POS 단말기

㈜포스뱅크

2020.02.19

2020-02-19

MAZIC

EU

53

디자인

포스단말기용 크래들

㈜포스뱅크

2021-01-27

2021-01-27

크래들

EU

54

디자인

포스 단말기

㈜포스뱅크

2021-06-21

2021-06-21

LAVA

EU

55

디자인

포스 단말기

㈜포스뱅크

2022-01-14

2022-01-14

A2 POS

EU

56

디자인

포스 단말기

㈜포스뱅크

2022-08-25

2022-08-25

포스 단말기

EU

57

디자인

포스단말기 (유럽)

㈜포스뱅크

2023-01-26

2023-01-26

포스 단말기

EU

58

디자인

포스단말기 (유럽)

㈜포스뱅크

2023-01-26

2023-01-26

포스 단말기

EU

59

디자인

포스단말기 (유럽)

㈜포스뱅크

2023-01-26

2023-01-26

포스 단말기

EU

60

디자인

포스단말기 (유럽)

㈜포스뱅크

2023-01-26

2023-01-26

포스 단말기

EU

61

디자인

포스단말기 (유럽)

㈜포스뱅크

2023-01-26

2023-01-26

포스 단말기

EU

62

디자인

포스단말기 (유럽)

㈜포스뱅크

2023-01-26

2023-01-26

포스 단말기

EU

63

디자인

포스 단말기용 카드리더 유닛 (유럽)

㈜포스뱅크

2023-01-26

2023-01-26

포스 단말기

EU

64

디자인

판매정보관리 단말기

㈜포스뱅크

2017-03-21

2017-03-21

APEXA

영국

65

디자인

포스형 단말기

㈜포스뱅크

2015-12-25

2016-04-26

DCR

중국

66

디자인

판매정보관리 단말기

㈜포스뱅크

2016-08-04

2017-02-22

APEXA

중국

67

디자인

판매정보관리 단말기용 크래들

㈜포스뱅크

2017-06-02

2017-12-15

크래들

중국

68

디자인

판매시점 등록기

㈜포스뱅크

2019-04-09

2020-02-18

빅포스

중국

69

디자인

키오스크

㈜포스뱅크

2019-06-26

2020-03-17

판도라

중국

70

디자인

폴더블 POS 단말기

㈜포스뱅크

2020-01-07

2020-08-11

MAZIC

중국

71

디자인

벽걸이형 POS 단말기

㈜포스뱅크

2020-01-07

2020-08-11

MAZIC

중국

72

디자인

폴더블 POS(Point Of Sale) 기기

㈜포스뱅크

2020-01-21

2020-08-11

MAZIC

중국

73

디자인

POS(Point Of Sale) 기기

㈜포스뱅크

2020-01-21

2020-09-15

MAZIC

중국

74

디자인

포스단말기용 크래들

㈜포스뱅크

2021-02-01

2021-12-10

PTAB CRADLE

중국

75

디자인

포스 단말기

㈜포스뱅크

2021-06-17

2022-01-04

안드로이드(LAVA)포스

중국

76

디자인

포스 단말기

㈜포스뱅크

2022-08-18

2023-02-17

포스 단말기

중국

77

디자인

포스 단말기

㈜포스뱅크

2023-01-20

2023-05-23

포스 단말기

중국

78

디자인

포스 단말기

㈜포스뱅크

2023-01-20

2023-05-23

포스 단말기

중국

79

디자인

포스 단말기

㈜포스뱅크

2023-01-20

2023-05-23

포스 단말기

중국

80

디자인

포스형 단말기

㈜포스뱅크

2009-02-13

2010-02-11

ANYSHOP

국내

81

디자인

포스형 단말기

㈜포스뱅크

2009-02-13

2010-02-11

IMPREX

국내

82

디자인

판매시점 등록기

㈜포스뱅크

2015-11-23

2016-09-08

DCR

국내

83

디자인

판매정보관리 단말기

㈜포스뱅크

2016-03-24

2017-01-04

APEXA

국내

84

디자인

판매정보관리 단말기용 크래들

㈜포스뱅크

2017-04-11

2017-09-05

크래들

국내

85

디자인

판매시점 등록기

㈜포스뱅크

2018-10-11

2019-03-26

빅포스

국내

86

디자인

키오스크

㈜포스뱅크

2019-06-25

2020-05-07

판도라

국내

87

디자인

POS 기기

㈜포스뱅크

2020-01-07

2020-09-28

MAZIC

국내

88

디자인

폴더블 POS기기

㈜포스뱅크

2020-01-07

2020-09-28

MAZIC

국내

89

디자인

포스 단말기용 크래들

㈜포스뱅크

2020-07-31

2021-05-03

크래들

국내

90

디자인

포스 단말기

㈜포스뱅크

2020-12-24

2022-04-07

안드로이드(LAVA)포스

국내

91

디자인

포스 단말기

㈜포스뱅크

2023-01-11

2023-08-22

포스 단말기

국내

92

디자인

포스 단말기

㈜포스뱅크

2023-01-11

2023-08-22

포스 단말기

국내

93

디자인

포스 단말기

㈜포스뱅크

2023-01-13

2023-08-22

포스 단말기

국내

94

디자인

포스 단말기

㈜포스뱅크

2023-01-11

2023-08-22

포스 단말기

국내

95

디자인

포스 단말기

㈜포스뱅크

2023-01-11

2023-08-22

포스 단말기

국내

96

디자인

카드리더부의 연결부 부분 형상

㈜포스뱅크

2023-01-16

2023-09-26

포스 단말기

국내

(3) 연구개발 조직 현황

동사의 연구개발 조직도는 아래와 같습니다.

[연구개발 조직도].jpg
[연구소부문 조직도]

[연구소부문 인력 현황]

구분

인원수

수행 업무

연구소장

1

연구소 총괄

회로설계팀

6

전자회로 설계

기구설계팀

7

기구물 설계

임베디드팀

7

O/S 포팅, 소프트웨어

합계

21

-

주1)
인원수는 회사 조직도상에서 연구소부문에 해당하는 전체 인력을 기준으로 작성하였습니다.

동사 연구소부문 내 각 팀의 역할 및 핵심인력 현황은 아래와 같습니다. 1) 회로설계팀

제품이 동작하는 데 핵심적인 전자회로부분을 설계하는 팀입니다. 일반적인 사무용 PC와 달리 POS는 보다 가혹한 환경에서 사용하는 산업용 장비이므로 보다 신뢰성을 만족하는 회로설계를 추구합니다.

2) 기구설계팀

제품의 디자인이 완료되면 제품의 구조를 검토하고, 제품기구 설계 및 금형을 개발하며 사출 단계까지 담당하는 팀입니다. 조립편의성, A/S편의성, 견고성, 신뢰성을 만족하는 기구설계를 추구합니다.

3) 임베디드팀

O/S System 포팅(Android O/S, Linux O/S), SDK개발, 샘플 앱, 테스트 앱, 여신협회보안인증, VAN사 인증 등을 담당합니다.

【 동사 핵심인력 현황 - 연구개발】

직위

성명

담당업무

주요경력

주요연구실적

사내이사

(등기/상근)

김양규

연구소부문 총괄

02.02 단국대 전자공학과 학사

03.06~04.09 웹엔비젼㈜ 개발부 사원

08.01~현재 ㈜포스뱅크 연구소 부문장

POS, KIOSK 연구개발

(연구개발총괄)

팀장

조범준

회로설계

99.02 아주대대학원 전파공학과 석사 99.03~00.03 해태전자 H/W개발 주임 00.03~22.03 LG전자 핸드폰 H/W개발 책임 23.04~현재 ㈜포스뱅크 회로설계팀 팀장

POS, KIOSK 연구개발 (HW개발총괄)

프로

장주봉

회로설계

05.02 아주자동차대학교 디지털정보 전문학사

04.08~11.04 케이프로텍 기술연구소 대리

11.04~12.12 하이엘텍 기술연구소 대리

13.01~15.02 성우엘시스 기술연구소 대리

15.02~16.04 튜너웍스코리아 기술연구소 대리

16.04~17.01 엠브레인 기술연구소 과장

17.02~현재 ㈜포스뱅크 회로설계팀 프로

POS, KIOSK 연구개발

(HW개발)

프로

강인상

회로설계

99.02 경상국립대학교 전자공학과 학사

99.07~00.03 삼원금속공업 기술연구소 사원

00.04~00.11 엠엔텍 기술연구소 사원

00.12~02.03 쌍신전자통신 기술연구소 계장

02.03~03.05 제이에스주식회사 기술연구소 대리

03.05~04.07 한원텔레콤 기술연구소 대리

04.09~06.06 PMEK 기술연구소 선임

07.03~08.12 인터로드 기술연구소 책임

10.05~11.09 성우이넥스 개발팀 책임

11.10~12.01 성우비젼 연구소 책임

12.02~20.07 성우이넥스 개발팀 수석

21.02~22.02 벤치소프트 개발부 수석

22.07~현재 ㈜포스뱅크 회로설계팀 프로

POS, KIOSK 연구개발

(HW개발)

프로

윤선필

회로설계

16.08 한림대학교 전자공학과 학사

08.01~10.02 솔엠시스텍 제품 기술부 사원

16.12~현재 ㈜포스뱅크 회로설계팀 프로

POS, KIOSK 연구개발

(HW개발)

프로

김상연

회로설계

16.02 동양공업전문대학 네트워크정보통신공학 전문학사

16.04~16.07 브로드컴코리아 NPI 인턴

16.12~현재 ㈜포스뱅크 회로설계팀 프로

POS, KIOSK 연구개발

(HW개발)

프로

박초롱

회로설계

09.02충북인터넷고등학교

09.08~17.10 삼성전자 Project Lab사원

17.11~21.09 HP프린팅코리아 Content Design & Delivery 사원

22.07~23.08 삼성메디슨 개발운영파트 사원

23.09~현재 ㈜포스뱅크 회로설계팀 프로

POS, KIOSK 연구개발

(HW개발)

팀장

이상엽

기구설계

08.02 연암공과전문대학 컴퓨터응용기계과

전문학사

08.01~19.10 LG전자 컴패니언디바이스 개발팀 연구원

22.06~현재 ㈜포스뱅크 기구설계팀 팀장

POS, KIOSK 연구개발

(기구개발총괄)

프로

정대규

기구설계

98.02 전주공업전문대학교 금형설계학과 전문학사

99.05~01.01 제세엔지니어링 설계부 사원

01.01~02.05 LGS 기구팀 사원

02.05~03.10 사파미디어 기구팀 주임

03.10~05.02 오토디자인 기구팀 주임

05-07~06.09 하스넷 기구팀 선임

07.02~08.07 와이즈앤블루 기구팀 선임

08.08~10.02 ㈜포스뱅크 H/W팀 대리

10.03~13.07 SAMSIN ENG 개발실 실장

13.07~현재 ㈜포스뱅크 기구설계팀 프로

POS, KIOSK 연구개발 (기구개발)

프로

이용주

기구설계

17.02 아주대학교 경영대학원 경영관리MBA 석사99.03~04.02 아이디폰 연구소 기구팀 대리04.03~05.12 아이비드 기구개발팀 과장06.01~09.11 맥시안 연구소 기구팀 과장10.03~11.05 하이엘리더스투모로우 연구소 차장11.05~13.03 팅크웨어 연구소 차장15.01~18.04 밸류플러스 연구소 부장18.04~현재 ㈜포스뱅크 기구설계팀 프로

POS, KIOSK 연구개발 (기구개발)

프로

이재연

기구설계

03.02 두원공과대학교 컴퓨터응용설계 전문학사

98.08~02.12 에어로텔레콤 연구소 사원

03.01~05.12 에이앤젯 연구소 대리

06.01~07.03 매드스타 연구소 대리

07.04~17.04 맥스시스템 개발팀 과장

17.05~19.11 MFS코퍼레이션 기구설계팀 선임

19.12~현재 ㈜포스뱅크 기구설계팀 프로

POS, KIOSK 연구개발 (기구개발)

프로

이봉규

기구설계

04.02 서울과학기술대학교 기계공학과 학사

04.04~05.05 이엠텍 연구원

06.04~08.06 SEED 주임

08.07~13.02팬텍계열 주임

14.07~17.10 유진셀 책임

19.01~23.01 인포마크 책임

23.08~현재 ㈜포스뱅크 기구설계팀 프로

POS, KIOSK 연구개발 (기구개발)

프로

안성현

기구설계

06.02 명지전문대 기계설계학과 전문학사06.03~16.12 우심시스템 기구설계 팀원17.01~현재 ㈜포스뱅크 기구설계팀 프로

POS, KIOSK 연구개발 (기구개발)

프로

이진섭

기구설계

15.02 가천대학교 보건환경과 학사

16.04~19.04주)SCMI 기계조립 사원

19.05~22.05 개발부 대리

23.05~현재 ㈜포스뱅크 기구설계팀 프로

POS, KIOSK 연구개발 (기구개발)

팀장

김구택

소프트웨어설계

98.02 경원전문대학교 전자계산학과 전문학사

96.07~00.05 ㈜코스모스엔지니어링 개발팀주임

00.06~01.08 ㈜에이링크 개발팀 선임

01.09~03.01 ㈜미르정보통신 개발팀 과장

03.02~05.06 ㈜솔빅스테크놀로지 연구소 선임

06.01~08.05 ㈜칩스앤미디어 연구소 책임

08.05~09.03 ㈜씨엔엠마이크로 연구소 책임

09.03~11.04 ㈜인터큐비트 UX개발팀 부장

11.07~12.03 ㈜미오소프트 개발팀 부장

12.04~17.04 ㈜에픽트(에코프로ICT) 연구소장

17.09~18.06 SGN 연구소 수석

18.07~현재 ㈜포스뱅크 임베디드팀 팀장

POS, KIOSK 연구개발

(SW개발총괄)

프로

박규석

소프트웨어설계

93.02 서울과학기술대학교 전자계산학 학사93.03~95.10 태림전자 연구소 연구원95.11~98.08 한솔전자 연구소 주임98.10~02.11 자네트시스템 연구소 차장03.02~03.06 천우통신 연구소 수석03.11~06.01 프릭스 연구소 차장06.01~08.04 엘비에스플러스 터미널연구소 차장

08.04~10.04 미리넷 연구소 차장

10.05~현재 ㈜포스뱅크 임베디드팀 프로

POS, KIOSK 연구개발

(SW개발)

프로

김명수

소프트웨어설계

19.02 세종사이버대학교 정보보호학과 석사

97.11~00.02 ㈜재능컴퓨터 개발3팀

00.03~06.02 사이버넷㈜ S/W개발팀

06.06~16.05 에쓰씨에스프로 소프트웨어팀팀장

16.06~18.06 SGN 임베디드팀 책임

18.07~현재 ㈜포스뱅크 임베디드팀 프로

POS, KIOSK 연구개발

(SW개발)

프로

김종준

소프트웨어설계

01.02 서울과학기술대학교 전자공학과 학사

00.05~06.07 진영콘텍㈜ 기술연구소 대리

06.09~16.05 에스씨에스프로㈜ 기술연구소 책임

16.06~18.06 SGN 개발팀 책임

18.07~현재 ㈜포스뱅크 임베디드팀 프로

POS, KIOSK 연구개발

(SW개발)

프로

박준형

소프트웨어설계

04.02 건양대학교 컴퓨터공학과 학사

06.09~12.09 ㈜ITIS RFID 전파공학연구소 과장

12.10~13.10 ㈜안세기술 정보통신기술연구소 대리

13.11~14.10 ㈜진양공업 기상환경기술연구소 과장

14.11~현재 ㈜포스뱅크 임베디드팀 프로

POS, KIOSK 연구개발

(SW개발)

프로

김병곤

소프트웨어설계

01.02 수원대학교 정보통신공학과 학사

01.05~02.07 ㈜모디아 연구원

03.01~12.11 ㈜빅솔론 책임연구원

13.05~23.10 ㈜백금티앤에이 매니저

23.10~현재 ㈜포스뱅크 임베디드팀 프로

POS, KIOSK 연구개발

(SW개발)

프로

홍성익

소프트웨어설계

97.02 숭실대학교 대학원 전자계산학과 석사

99.02~00.03 인터큐브 연구원

00.03~02.11 넷시큐어테크놀러지 선임연구원

02.12~07.01 모비트론 수석연구원

08.04~21.06 바이델 수석연구원

23.05~23.11 블루버드 수석연구원

23.11~현재 ㈜포스뱅크 임베디드팀 프로

POS, KIOSK 연구개발

(SW개발)

다. 성장성
(1) 기업 성장전략
(가)해외시장동사의 2022년 연결 매출액 중 수출 비중은 75% 수준이며, 동사는 향후 해외시장 영업을 더욱 확대할 계획입니다. 종속회사인 PBUS Tech를 중심으로 미주 지역 제품 공급 증대는 물론 유럽 지역 연락사무소 및 현지 법인 설립, 일본 지역 서비스 센터 설립, 인도 지역 JOINT VENTURE 설립, 중국 지역 법인 설립 등을 통해 전 세계적인 사업 확장을 추진 중에 있습니다.또한, 요식업(Hospitality) 시장에서 쌓아온 신뢰와 기술력 및 경험을 바탕으로 N社 등 글로벌 주요 업체와의 공급 계약을 확대중이며 O社와 독일, 오스트리아, 스위스 시장의 ODM 제품 공급 계약을 체결하고 독일 B社 및 인도 R社, 인도네시아 A그룹 社등과의 제품 공급을 위해 활발한 논의를 진행중에 있습니다.또한 ① 안드로이드 제품 중심의 라인업 확대 및 시장 세분화, ②북미, 유럽시장 내 미드/하이엔드 제품 입지 강화, ③중동, 아프리카 및 CIS 지역 내 중저가 제품 공급 등을 수행하여 해외시장 매출을 더욱 성장시킬 계획입니다.

(나) 내수시장국내 POS 시장의 최종 고객은 대부분 신용카드 가맹점이며, 따라서 국내 POS 시장은 신용카드 VAN사업을 중심으로 형성되고 있습니다. 동사는 이러한 타겟 시장 변화의 흐름에 맞춰 디자인 차별화와 안정적인 품질관리 역량을 바탕으로 Android 기반 POS 시스템으로의 빠른 전환을 이뤄내고, 국내 VAN사 및 대형 VAN대리점, 안드로이드 솔루션 개발사를 대상으로 마케팅 확대 실시와 추가적인 시장 개척을 통한 점유율 확대를 진행하고 있습니다.

(2) 향후 성장을 위한 사업계획

(가) 유럽 연락사무소 설립

동사는 유럽 총판/대리점 파트너사 외 ODM 고객사 2곳을 개척하여 제품 공급을 시작하고 있으며, 2023년도부터 본격적으로 사업 확대가 가시화되고 있습니다. 이에 따라 2024년 상반기에 현지 연락사무소를 설립하여 고객사와의 원활한 소통 창구 역할을 부여하고 고객사와 현지에서 직접 공동 프로젝트에 참여토록 하여 비즈니스 기회를 확대할 계획을 갖고 있습니다.

(나) 유럽 현지 법인설립

유럽 총판/대리점의 경우 이태리 시장 외에 주로 프로젝트 위주의 영업을 하고 있으며, 매출 확대를 위해서는 국가별 총판/대리점 확대가 필요합니다. 이에 유럽 현지 법인을 설립하여 판매시장 확대 및 물류단계 축소, 현지 서비스 지원 강화를 모색하고 있으며, 국가별 채널 파트너를 확대하고 프리미엄 유통시장 진입을 파트너사와 공동으로 추진하고자 합니다. 동사는 먼저 유럽 연락사무소를 운영한 뒤 현지 법인의 필요성에 대해서 검토하여 2024년도에 설립할 계획을 갖고 있습니다.

(다) 일본 서비스 센터 설립

일본시장은 동사가 안정적으로 실적을 시현하고 있는 시장입니다. 현재 영업 담당자가 본사 파견 형태로 되어 있으나, 사업 규모 확대 및 ODM 프로젝트 시장 개척 등으로 빠른 A/S 대응 체제가 필요한 만큼 2024년 상반기 내 현지(일본 동경)에서 직접 A/S 대응이 가능한 서비스 센터를 구축할 계획입니다.

(라) 인도 JOINT VENTURE 설립

인도시장은 매년 지속적인 성장을 하고 있으며, 향후에도 큰 성장을 기대할 수 있습니다. 동사는 2024년 1분기 내 파트너사와 POSBANK INDIA를 JOINT VENTURE 형태로 설립하여 시장에 진출할 계획을 갖고 있습니다.

(3) 사업의 확장가능성
(가) 셀프 계산대 사업

셀프 계산대(Self-Checkout, SCO)는 고객이 계산 직원 없이 소매점에서 직접 거래를 완료할 수 있는 솔루션을 제공하는 기기입니다. 셀프 계산대는 슈퍼마켓을 중심으로 사용되고 있으며, 백화점이나 편의점 등에서도 점차 도입이 확대되고 있습니다.

셀프 계산대를 설치하는 소매업체는 기존 캐셔(cashier)가 관리하는 전통적인 계산대 대비 셀프 계산대의 크기가 작기 때문에 상점 공간을 절약할 수 있다는 장점을 누릴 수 있으며, 이로써 더 많은 선반, 진열장 또는 추가 계산대에 공간을 할애할 수 있습니다. 추가적으로 고객이 직접 제품 구매 계산을 진행하여 한 명의 직원이 4~6개의 계산대를 관리하는 셀프 계산대의 특성 상, 인건비를 절감할 수 있습니다.

또한, 전통적인 계산대 대비 결제 대기 시간을 줄일 수 있어, 셀프 계산대 사용에 대해 고객으로부터 긍정적인 반응을 얻고 있습니다.

동사는 관련 업력을 통해 축적한 제품에 대한 전문성을 근간으로 바코드 스캐너, 계량기기(저울), 직원 호출을 위한 경광등 등의 자사 개발 기기 및 주변기기 검증과 주변기기 및 시스템을 통합하는 솔루션을 제공하고 있습니다. 특히 SCO 및 KIOSK 제품은 설치 환경 및 운영 프로세스에 따라 디스플레이 크기, 바코드 스캐너, 카드 계산 단말기 등의 옵션 사양이 주문형 제품으로 논의가 됩니다. 동사는 이러한 특성을 감안해 시스템부와 주변기기들이 장착되는 하단부를 모듈화 구조로 설계하고, 국내외 SI 고객사들과 슈퍼마켓 체인 및 편의점, 레스토랑, 패션몰, 호텔 등의 소비자가 원하는 사양을 단시간 내 개발하여 제공할 수 있는 역량을 보유하였습니다.

즉, 동사의 셀프 계산대를 통해 다양한 판매 시점 환경에서 수많은 객체들을 모니터링하고, 데이터를 수집하여 이를 통해 SCM(Supply Chain Management, 공급망/재고 관리), CRM(Customer Relationship Management, 고객관리 및 판매 리포트 관리)을 진행하는 등 다양한 산업환경에서 최종 소비자와의 접점을 구축하는 최전방의 사업 영역을 수행한다고 할 수 있습니다. 동사는 향후 성장이 기대되는 셀프 계산대 개발 및 영업을 지속하는 한편, 급격하게 변화하고 있는 소비자 주문형 다품종 소량 생산에도 대응할 계획입니다.

라. 재무상황
(1) 재무적 성장성

(단위: 백만원)

구 분

2020연도 (제18기)

2021연도 (제19기)

2022연도 (제20기)

2023연도 3분기 (제21기)

매출액

60,162

88,487

90,380

62,725

(증감률 %)

-4.33%

47.08%

2.14%

-16.29%

영업이익

881

8,022

12,587

9,479

(증감률 %)

-71.74%

810.68%

56.91%

-20.55%

1인당 부가가치

514

1,282

1,173

820

경상이익률(%)

-4.48%

10.65%

10.51%

15.24%

주1)
1인당 부가가치는 매출액을 매 사업연도말 인원수로 나누어 산출하였으며, 2023년 3분기 수치는 매출액을 연환산하여 산출하였습니다.

주2)
최근 3개년에 대해 K-IFRS 별도재무제표를 이용하여 분석을 수행하였으며, 2020년은 감사받지 않은 수치입니다.

동사의 매출액 증가율은 2021년 COVID-19 영향에도 불구하고 47.08%의 높은 수준을 기록하였습니다. 최근 3개년간 매출액은 2020년 60,162백만원에서 2021년 88,487백만원, 2022년 90,380백만원으로 지속적으로 상승하였습니다.

2023년에는 ①전세계적 고물가, 고금리, 지정학적 리스크 등에 따른 경기 침체, 그리고 ②동사 신제품 출시 전 기존 제품에 대한 발주 축소 등의 영향을 받았으며, 이에 따라 2023년 3분기 누적 매출액은 2022년 동기 대비 16.29% 감소하였습니다. 동사는 공격적인 해외 영업 및 마케팅 활동을 통해 장기적인 성장성 확대를 도모하고 있습니다. 한편, 영업이익 또한 매출액 증가 추세에 맞춰 2022년까지 지속적으로 증가하였습니다. 2022년에는 동사의 주요 제품 판매 가격 인상과 지급수수료 등 비용 절감에 따라, 매출액 증가율 대비 영업이익 증가율이 더 크게 나타났습니다. 반면 2023년 3분기 누적 영업이익은 해당 기간의 매출액 감소로 인해 전년 동기 대비 20.55% 감소하였습니다.

(2) 재무적 안정성

(단위 : %, 회)

구분

2020연도

2021연도

2022연도

2023연도3분기

회사
업종평균

부채비율

321.03%

204.99%

90.06%
95.96%
60.02%

매출채권 회전율(회)

8.16

9.29

10.90
5.33
8.96

재고자산 회전율(회)

8.38

6.85

6.67
7.36
8.00

이자보상비율
104.71%
1282.87%
1953.82%
493.72%
2336.85%

주1)
업종비율은 한국은행에서 발간한 2022년 기업경영분석의 C291(일반 목적용 기계)의 업종 비율을 참조하였습니다.

주2)
동사의 재무 수치는 K-IFRS 별도재무제표 기준으로 작성되었으며, 2020년은 감사받지 않은 수치입니다.

주3)
매출채권 회전율 및 재고자산 회전율 산정 시 2023년 3분기 매출액은 연환산한 금액을 적용하였습니다.

(가) 부채비율

동사의 부채비율은 최근 3개년간 지속적으로 개선되어 2022년말 기준 업종 평균(95.76%) 및 표준 비율(100%)을 하회하는 우량한 수준을 유지하고 있습니다. 이는 영업 활동 호조에 따른 이익잉여금의 증가와 상환전환우선주의 보통주 전환 및 유상 증자 실시에 따른 자본 유입, 단기차입 및 사채 감소 등에 따른 영향으로 파악됩니다. 2023년 3분기말에는 부채비율이 60.02%를 기록하며 전기말 대비 더욱 개선되었습니다.

(나) 매출채권

동사의 매출채권회전율은 업종 평균을 상회하는 수준을 지속적으로 유지하고 있습니다. 이는 거래처별 여신 정책을 수립하여 잘 관리하고 있고 대손 정책 수립하여 효율적인 대금 회수가 될 수 있도록 노력한 결과로 판단됩니다. 최근 3개년 매출채권 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : %, 배, 회, 백만원)

구분

3월 이하

3~6월 이하

6~12월 이하

1년 초과

매출채권 잔액

부도금액

(업체수)

2020년

7,362

214

89

824

8,489

53 (1)

2021년

11,595

11

32

342

11,980

51 (1)

2022년

5,021

2

3

133

5,159

17 (1)

2023년 3분기말
11,651
2,120
1
17
13,789
- (-)

주1)
매출채권 잔액은 대손충당금을 차감하기 전의 총액입니다.

동사의 매출채권은 대부분 3개월 이하 채권으로 구성되어 있으며, 채권회수도 원활하게 이루어지고 있습니다. 상기 표에 2022년까지 기재된 부도업체는 ㈜탑아이앤티[구. ㈜대진포스]로, 부도금액에 대해 회수 또는 제각이 이뤄져 잔액이 매년 감소하였으며, 2023년 3분기말 기준 전액 제각을 완료하였습니다. 아울러 부도금액은 동사의 매출액 또는 운전자본 대비 미미한 수준으로 판단됩니다.

(다) 재고자산 회전율

동사의 2022년말 재고자산회전율은 업종 평균 대비 다소 열위한 편이었으나, 이는 해당 기간 매출 증가에 대비하여 주요 원재료를 전략적으로 확보하고자 하는 정책을 시행한 데에 따른 영향으로 판단됩니다. 2023년 3분기말에는 재고자산 회전율이 8.00회로 상승하여 2022년도 업종 평균 대비 높은 수준을 보이고 있습니다. 한편 동사는 재고자산 평가를 통해 적절히 평가충당금을 계상하고 있습니다.
(라) 이자보상비율 동사의 이자보상비율은 2020년 이후 큰 폭으로 상승하였으며 2021년부터 2023년 3분기까지 업종평균(2022년 기준)을 크게 웃도는 양호한 채무상환 능력을 유지하고 있습니다. 이는 영업 활동 호조에 따른 이익의 증가와 차입원가 자본화 등에 따른 영향이 복합적으로 작용한 것으로 판단됩니다.

(3) 재무자료의 신뢰성

동사는 2022년도 재무제표에 대해 지정감사인인 한울회계법인을 통해 지정감사를 받았습니다. 2020년과 2021년에 대해서는 동현회계법인으로부터 감사를 받았으며, 최근 3개년 감사의견은 모두 적정을 받았습니다.증권신고서 제출일이 속한 당해연도 기준 동사의 외부감사인은 신한회계법인입니다. 외부감사인의 임직원은 동사의 주식, 주식매수선택권 또는 기타 주식연계채권 등에 투자하거나 감사인의 독립성을 저해할 수 있는 거래 관계가 없으며, 동사와 외부감사인간 중요한 이해관계 역시 존재하지 않습니다.

[동사의 외부감사인 선임 내역]

사업연도

감사

의견

감사인

채택회계기준

수정사항 및 그 영향

감사인 지정

2023년 3분기 (제21기)

검토
신한회계법인

K-IFRS

해당사항 없음

비지정

2022년 (제20기)

적정

한울회계법인

K-IFRS

해당사항 없음

지정

2021년 (제19기)

적정

동현회계법인

K-IFRS

해당사항 없음

비지정

2020년 (제18기)

적정

동현회계법인

K-GAAP

해당사항 없음

비지정

마. 경영환경
(1) CEO의 자질

은동욱 대표이사는 계명대학교 철학과를 졸업하였으며, 학창시절부터 컴퓨터 제조, 유지보수 및 컴퓨터교육 관련 사업체를 창업하여 운영했고 그 기반을 바탕으로 1999년 법인을 설립하여 컴퓨터 제조, 유지보수와 더불어 ERP개발, 네트웍시스템 구축 등의 분야에 진출했습니다.

기존 업무 분야와 유사한 분야로 진입장벽이 상대적으로 낮고 또 세계적으로 성장하고 있는 POS 사업분야의 가능성을 확인하여 POS 사업에 도전했습니다. 당시 해외 수입에 의존하던 POS 장비를 국산화하며 세계적인 성장기업으로 발돋움하고자 2005년 11월 ㈜포스뱅크에 대표이사로 취임하였고, 현재까지 약 18년간 동사에서 대표이사로 근무하고 있습니다.

㈜포스뱅크는 현재 전세계 80여개국 200여개 거래선에 POS 및 KIOSK 장비를 공급하고 있으며, 생산제품의 70% 이상을 해외에 공급하며 지속적으로 성장하고 있습니다.

은동욱 대표이사는 이러한 공로를 인정받아, 2022년 정부로부터 '무역의 날 5천만불 수출의 탑'을 수상하였습니다.

[대표이사의 주요 경력]

성 명

은동욱

국 적

대한민국

학 력

기 간

학교명

전공분야

수학상태

1988.03 ~ 1995.02

계명대학교

철학

졸업

경 력

기 간

근무처명

최종직위

1994.10 ~ 1999.04

서진시스템

대표

1999.05 ~ 2021.12

㈜슈어인

사내이사

2005.11 ~ 현재

㈜포스뱅크

대표이사

수상실적

제59회 무역의 날 5천만불 수출의 탑 수상_한국무역협회 회장, 산업통상자원부(2022.12)

제17회 전자 IT의 날_국무총리 표창장 수상(2022.10)

한국을 빛낸 무역인_산업통상자원부 장관, 한국무역협회 회장, 한국경제신문 사장 특별상 수상(2022.07)

제56회 무역의 날 3천만불 수출의 탑 수상_ 한국무역협회 회장, 산업통상자원부(2019.03)

창조경제 벤처창업대전 벤처 활성화 유공 포상_중소기업청장 표창장 수상(2016.12)

벤처기업대상_지식경제부장관 표창장 수상(2011.10)

(2) 인력 및 조직 경쟁력동사는 영업, 관리, 연구개발 등 각 부문에 있어 풍부한 근무경험을 보유한 해당 영역의 전문가를 다수 보유하고 있습니다. 이들은 다년간의 업계 경험을 통해 전문성을 갖춘 핵심인력으로 자리잡고 있으며, 동사는 해당 인력들을 적극 활용하여 회사가 성장할 수 있도록 지속적인 노력을 기울이고 있습니다.

【 동사 핵심인력 현황 - 임원】

직위

성 명

(출생년)

담당

업무

약 력

대표이사

(사내이사/상근)

은동욱

(1969년)

경영

총괄

95.02 계명대 철학과 (대졸)

94.10~99.04 서진시스템 대표

99.05~21.12 ㈜슈어인 사내이사

05.11~현재 ㈜포스뱅크 대표이사

부사장

(사내이사/상근)

정윤성

(1964년)

경영

총괄

88.02 광운대 전기계산공학과 (대졸)

88.01~03.05 삼성전자㈜ 컴퓨터사업부 차장

03.10~08.06 한국무선네트워크 경영기획본부 이사

09.01~14.02 링크젠㈜ 경영기획본부 이사

14.10~15.07 농업회사법인 온샘㈜ 경영기획본부 이사

15.08~21.01 ㈜포인트모바일 재무회계팀 상무

21.09~현재 ㈜포스뱅크 부사장

부문장

(사내이사/상근)

이종선

(1975년)

해외

영업

02.02 경기대 중문학과 (대졸)

01.12~13.09 ㈜신흥정밀 삼포스 해외영업팀 차장

13.10~17.02 RCH Group S.p.a Global Sales Director

17.03~20.02 WINTEC CO.,LTD Global Sales Business Development Director

20.03~현재 ㈜포스뱅크 글로벌영업부문 부문장

부문장

(사내이사/상근)

김양규

(1976년)

연구

개발

02.02 단국대 전자공학과 (대졸)

03.06~04.09 웹엔비젼㈜ 개발부 사원

08.01~현재 ㈜포스뱅크 연구소부문 부문장

부문장

(미등기/상근)

임민호

(1970년)

생산

96.02 계명대 무역학과 (대졸)

96.04~01.01 대동은행 외환계 계장

02.10~10.12 대구시민프로축구단 기획팀 팀장

11.01~11.10 ㈜포스뱅크 기획실 부장

11.10~13.03 피에스피텍㈜ 대표이사

13.03~13.12 피에스피텍㈜ 감사

13.03~22.12 ㈜슈어인 사내이사

13.03~현재 ㈜포스뱅크 생산부문 부문장

법인장

(미등기/상근)

정희종

(1970년)

해외

영업

97.02 성균관대 무역학과 (대졸)

96.12~01.04 ㈜동아제약 일반상품팀 주임

01.05~09.12 ㈜케이엠헬스케어 무역부 차장

10.04~13.02 기륭E&E㈜

해외사업부 이사

14.02~현재 ㈜포스뱅크 미국법인 법인장

부문장

(미등기/상근)

임흥준

(1972년)

전략

기획

98.02 청주대 무역학과 (대졸)

98.03~99.10 우리은행(구 평화은행) 외환계 주임

99.11~02.12 삼성전기㈜ 정보기기사업부 대리

03.01~17.01 ㈜빅솔론 해외영업본부 이사

17.02~22.11 ㈜에팬 사내이사

22.08~현재 ㈜포스뱅크 전략기획부문 부문장

부문장

(미등기/상근)

윤경주

(1972년)

경영기획

00.02 단국대 회계학과 (석사)

00.03~05.04 아주오토렌탈㈜ 경리팀 주임

05.05~09.05 태원코퍼레이션 경영지원본부 팀장

09.06~10.04 성우전자㈜ 재경팀 과장

10.05~11.08 ㈜에이프로 재무회계팀 차장

12.03~현재 ㈜포스뱅크 경영기획부문 부문장

부문장

(미등기/상근)

곽채웅

(1974년)

국내

영업

99.02 동양공전 전자과 (초대졸)

99.04~05.03 ㈜피스정보통신 POS영업팀 과장

05.04~10.10 ㈜휘리치코리아 POS영업팀 차장

11.01~11.12 ㈜어드밴포스 POS영업팀 차장

12.01~12.07 아이티빌리지 POS영업팀 팀장

12.08~현재 ㈜포스뱅크 국내영업부문 부문장

팀장

(미등기/상근)

이기주

(1975년)

생산

00.02 부천대 경영학과 (초대졸)

94.07~03.02 대원공업㈜ 품질/영업관리팀 계장

03.03~05.04 진송산업㈜ 영업/생산관리팀 계장

05.07~08.05 대명산업 영업/생산관리팀 대리

08.06~현재 ㈜포스뱅크 생산팀 팀장

팀장

(미등기/상근)

엄광진

(1973년)

국내

영업

99.02 한림대 사회학과 (대졸)

98.11~00.04 현주컴퓨터㈜ 해외사업팀 사원

00.05~01.06 ㈜하스퍼 해외영업팀 대리

01.06~10.01 ㈜콤텍시스템 글로벌사업본부 차장

10.02~14.07 ㈜삼지전자 정보통신영업팀 부장

14.08~19.04 ㈜위테크시스템 영업&마케팅본부 이사

19.12~21.02 어드밴텍케이알㈜ Service IoT 부장

21.02~현재 ㈜포스뱅크 POS사업2팀 팀장

팀장

(미등기/상근)

이광탁

(1976년)

인사

03.02 한양대 경영학과 (대졸)

03.01~08.07 ㈜한틀시스템 인사총무팀 대리

08.07~15.09 ㈜신성전자 총무부 차장

16.02~현재 ㈜포스뱅크 인사팀 팀장

팀장

(미등기/상근)

장진식

(1975년)

전산

93.02 문경공업고 (고졸)

93.03~94.03 한국홀셑 생산부 사원

94.04~98.03 창원기화기공업㈜ 생산부 사원

01.06~06.06 ㈜슈어인 개발팀 대리

06.07~11.05 ㈜포스뱅크 연구소 차장

11.06~18.02 오투웹스 IT사업부

18.03~현재 ㈜포스뱅크 전산팀 팀장

사외이사

(등기/비상근)

김병근

(1960년)

사외

이사

03.03 University of Sussex_ SPRU(Science Policy Research Institute) (대학원졸, 박사)

85.06~86.06 DHL글로벌포워딩 쿠리어사업부 주임

86.07~97.08 정보통신정책연구원 동향정보실 주임연구원

98.12~00.12 SK Telecom 전문계약직

00.06~00.12 University of Sussex SPRU 연구원

02.10~03.06 University of Sussex SPRU 강사

03.09~05.02 University of Sussex 유럽학과 조교수

05.03~현재 한국기술교육대학교 산업경영학부 정교수

22.03~현재 ㈜포스뱅크 사외이사

사외이사

(등기/비상근)

배무근

(1968년)

사외

이사

94.02 서울대 불어교육학과 (대졸)

94.07~97.09 동부제철㈜ 경영관리팀

00.10~10.05 동부제철㈜ 경영관리팀

10.06~10.09 동부제철㈜ 선재부문 부장

10.10~13.07 ㈜동부로봇 경영지원실 상무이사

14.05~18.03 ㈜코아비스 재경관리부문 상무이사

18.04~현재 케이카㈜ 경영지원부문 집행임원

22.03~현재 ㈜포스뱅크 사외이사

기타비상무

이사

(등기/비상근)

윤준희

(1976년)

기타

비상무

이사

04.02 고려대 경영학과 (대졸)

04.10~06.08 딜로이트안진회계법인

감사2본부 회계사

06.09~08.05 삼일회계법인 BU4 TS/FAS 회계

08.06~13.08 NH투자증권 M&A부 차장

13.08~현재 BNW Investment 대표

22.03~현재 ㈜포스뱅크 기타비상무이사

감사

(등기/비상근)

손금용

(1949년)

감사

1966 검정고시 (고졸)

68.06~94.11 국세청 북인천세무서 팀장

96.02~05.08 세무사 손금용사무소 대표 세무사

05.09~20.10 세무법인 리젠 중부지사 대표 세무사

20.10~현재 세무회계사무소 리젠 대표 세무사

22.03~현재 ㈜포스뱅크 감사

【 동사 핵심인력 현황 - 연구개발】

직위

성명

담당업무

주요경력

주요연구실적

사내이사

(등기/상근)

김양규

연구소부문 총괄

02.02 단국대 전자공학과 학사

03.06~04.09 웹엔비젼㈜ 개발부 사원

08.01~현재 ㈜포스뱅크 연구소 부문장

POS, KIOSK 연구개발

(연구개발총괄)

팀장

조범준

회로설계

99.02 아주대대학원 전파공학과 석사 99.03~00.03 해태전자 H/W개발 주임 00.03~22.03 LG전자 핸드폰 H/W개발 책임 23.04~현재 ㈜포스뱅크 회로설계팀 팀장

POS, KIOSK 연구개발 (HW개발총괄)

프로

장주봉

회로설계

05.02 아주자동차대학교 디지털정보 전문학사

04.08~11.04 케이프로텍 기술연구소 대리

11.04~12.12 하이엘텍 기술연구소 대리

13.01~15.02 성우엘시스 기술연구소 대리

15.02~16.04 튜너웍스코리아 기술연구소 대리

16.04~17.01 엠브레인 기술연구소 과장

17.02~현재 ㈜포스뱅크 회로설계팀 프로

POS, KIOSK 연구개발

(HW개발)

프로

강인상

회로설계

99.02 경상국립대학교 전자공학과 학사

99.07~00.03 삼원금속공업 기술연구소 사원

00.04~00.11 엠엔텍 기술연구소 사원

00.12~02.03 쌍신전자통신 기술연구소 계장

02.03~03.05 제이에스주식회사 기술연구소 대리

03.05~04.07 한원텔레콤 기술연구소 대리

04.09~06.06 PMEK 기술연구소 선임

07.03~08.12 인터로드 기술연구소 책임

10.05~11.09 성우이넥스 개발팀 책임

11.10~12.01 성우비젼 연구소 책임

12.02~20.07 성우이넥스 개발팀 수석

21.02~22.02 벤치소프트 개발부 수석

22.07~현재 ㈜포스뱅크 회로설계팀 프로

POS, KIOSK 연구개발

(HW개발)

프로

윤선필

회로설계

16.08 한림대학교 전자공학과 학사

08.01~10.02 솔엠시스텍 제품 기술부 사원

16.12~현재 ㈜포스뱅크 회로설계팀 프로

POS, KIOSK 연구개발

(HW개발)

프로

김상연

회로설계

16.02 동양공업전문대학 네트워크정보통신공학 전문학사

16.04~16.07 브로드컴코리아 NPI 인턴

16.12~현재 ㈜포스뱅크 회로설계팀 프로

POS, KIOSK 연구개발

(HW개발)

프로

박초롱

회로설계

09.02충북인터넷고등학교

09.08~17.10 삼성전자 Project Lab사원

17.11~21.09 HP프린팅코리아 Content Design & Delivery 사원

22.07~23.08 삼성메디슨 개발운영파트 사원

23.09~현재 ㈜포스뱅크 회로설계팀 프로

POS, KIOSK 연구개발

(HW개발)

팀장

이상엽

기구설계

08.02 연암공과전문대학 컴퓨터응용기계과

전문학사

08.01~19.10 LG전자 컴패니언디바이스 개발팀 연구원

22.06~현재 ㈜포스뱅크 기구설계팀 팀장

POS, KIOSK 연구개발

(기구개발총괄)

프로

정대규

기구설계

98.02 전주공업전문대학교 금형설계학과 전문학사

99.05~01.01 제세엔지니어링 설계부 사원

01.01~02.05 LGS 기구팀 사원

02.05~03.10 사파미디어 기구팀 주임

03.10~05.02 오토디자인 기구팀 주임

05-07~06.09 하스넷 기구팀 선임

07.02~08.07 와이즈앤블루 기구팀 선임

08.08~10.02 ㈜포스뱅크 H/W팀 대리

10.03~13.07 SAMSIN ENG 개발실 실장

13.07~현재 ㈜포스뱅크 기구설계팀 프로

POS, KIOSK 연구개발 (기구개발)

프로

이용주

기구설계

17.02 아주대학교 경영대학원 경영관리MBA 석사99.03~04.02 아이디폰 연구소 기구팀 대리04.03~05.12 아이비드 기구개발팀 과장06.01~09.11 맥시안 연구소 기구팀 과장10.03~11.05 하이엘리더스투모로우 연구소 차장11.05~13.03 팅크웨어 연구소 차장15.01~18.04 밸류플러스 연구소 부장18.04~현재 ㈜포스뱅크 기구설계팀 프로

POS, KIOSK 연구개발 (기구개발)

프로

이재연

기구설계

03.02 두원공과대학교 컴퓨터응용설계 전문학사

98.08~02.12 에어로텔레콤 연구소 사원

03.01~05.12 에이앤젯 연구소 대리

06.01~07.03 매드스타 연구소 대리

07.04~17.04 맥스시스템 개발팀 과장

17.05~19.11 MFS코퍼레이션 기구설계팀 선임

19.12~현재 ㈜포스뱅크 기구설계팀 프로

POS, KIOSK 연구개발 (기구개발)

프로

이봉규

기구설계

04.02 서울과학기술대학교 기계공학과 학사

04.04~05.05 이엠텍 연구원

06.04~08.06 SEED 주임

08.07~13.02팬텍계열 주임

14.07~17.10 유진셀 책임

19.01~23.01 인포마크 책임

23.08~현재 ㈜포스뱅크 기구설계팀 프로

POS, KIOSK 연구개발 (기구개발)

프로

안성현

기구설계

06.02 명지전문대 기계설계학과 전문학사06.03~16.12 우심시스템 기구설계 팀원17.01~현재 ㈜포스뱅크 기구설계팀 프로

POS, KIOSK 연구개발 (기구개발)

프로

이진섭

기구설계

15.02 가천대학교 보건환경과 학사

16.04~19.04주)SCMI 기계조립 사원

19.05~22.05 개발부 대리

23.05~현재 ㈜포스뱅크 기구설계팀 프로

POS, KIOSK 연구개발 (기구개발)

팀장

김구택

소프트웨어설계

98.02 경원전문대학교 전자계산학과 전문학사

96.07~00.05 ㈜코스모스엔지니어링 개발팀주임

00.06~01.08 ㈜에이링크 개발팀 선임

01.09~03.01 ㈜미르정보통신 개발팀 과장

03.02~05.06 ㈜솔빅스테크놀로지 연구소 선임

06.01~08.05 ㈜칩스앤미디어 연구소 책임

08.05~09.03 ㈜씨엔엠마이크로 연구소 책임

09.03~11.04 ㈜인터큐비트 UX개발팀 부장

11.07~12.03 ㈜미오소프트 개발팀 부장

12.04~17.04 ㈜에픽트(에코프로ICT) 연구소장

17.09~18.06 SGN 연구소 수석

18.07~현재 ㈜포스뱅크 임베디드팀 팀장

POS, KIOSK 연구개발

(SW개발총괄)

프로

박규석

소프트웨어설계

93.02 서울과학기술대학교 전자계산학 학사93.03~95.10 태림전자 연구소 연구원95.11~98.08 한솔전자 연구소 주임98.10~02.11 자네트시스템 연구소 차장03.02~03.06 천우통신 연구소 수석03.11~06.01 프릭스 연구소 차장06.01~08.04 엘비에스플러스 터미널연구소 차장

08.04~10.04 미리넷 연구소 차장

10.05~현재 ㈜포스뱅크 임베디드팀 프로

POS, KIOSK 연구개발

(SW개발)

프로

김명수

소프트웨어설계

19.02 세종사이버대학교 정보보호학과 석사

97.11~00.02 ㈜재능컴퓨터 개발3팀

00.03~06.02 사이버넷㈜ S/W개발팀

06.06~16.05 에쓰씨에스프로 소프트웨어팀팀장

16.06~18.06 SGN 임베디드팀 책임

18.07~현재 ㈜포스뱅크 임베디드팀 프로

POS, KIOSK 연구개발

(SW개발)

프로

김종준

소프트웨어설계

01.02 서울과학기술대학교 전자공학과 학사

00.05~06.07 진영콘텍㈜ 기술연구소 대리

06.09~16.05 에스씨에스프로㈜ 기술연구소 책임

16.06~18.06 SGN 개발팀 책임

18.07~현재 ㈜포스뱅크 임베디드팀 프로

POS, KIOSK 연구개발

(SW개발)

프로

박준형

소프트웨어설계

04.02 건양대학교 컴퓨터공학과 학사

06.09~12.09 ㈜ITIS RFID 전파공학연구소 과장

12.10~13.10 ㈜안세기술 정보통신기술연구소 대리

13.11~14.10 ㈜진양공업 기상환경기술연구소 과장

14.11~현재 ㈜포스뱅크 임베디드팀 프로

POS, KIOSK 연구개발

(SW개발)

프로

김병곤

소프트웨어설계

01.02 수원대학교 정보통신공학과 학사

01.05~02.07 ㈜모디아 연구원

03.01~12.11 ㈜빅솔론 책임연구원

13.05~23.10 ㈜백금티앤에이 매니저

23.10~현재 ㈜포스뱅크 임베디드팀 프로

POS, KIOSK 연구개발

(SW개발)

프로

홍성익

소프트웨어설계

97.02 숭실대학교 대학원 전자계산학과 석사

99.02~00.03 인터큐브 연구원

00.03~02.11 넷시큐어테크놀러지 선임연구원

02.12~07.01 모비트론 수석연구원

08.04~21.06 바이델 수석연구원

23.05~23.11 블루버드 수석연구원

23.11~현재 ㈜포스뱅크 임베디드팀 프로

POS, KIOSK 연구개발

(SW개발)

(3) 경영의 투명성 및 안정성
(가) 경영의 투명성

동사의 경영진은 기업의 경영자로서 법률적인 위배사항은 없으며, 관련분야에서의 경험과 기술을 바탕으로 업계의 선도회사로 자리매김하는데 이바지하고 있습니다. 동사는 설립 이후 현재까지 주요 의안에 대해 이사회와 주주총회를 개최하여 적법한 절차를 거쳐 의사결정을 하고 있습니다. 이사회는 꾸준히 개최되고 있으며, 관련 의사록 역시 등기사항에 대해 법무법인의 공증을 받는 등 우수한 수준으로 관리되고 있습니다. 동사는 이사회운영규정, 주주총회운영규정, 이해관계자와의 거래규정 등을 제정하여운영하고 있으며, 투명경영위원회 설치 및 운영을 통해 경영투명성을 더욱 강화하고 있습니다. 증권신고서 제출일 현재 동사의 이사회는 이사 7인(사내이사 4인, 기타비상무이사 1인, 사외이사 2인)으로 구성되어 있으며, 투명경영위원회는 이사 3인(사내이사 1인, 사외이사 2인)으로 구성되어 있습니다.

(나) 경영의 안정성증권신고서 제출일 현재 동사 최대주주등의 지분율은 34.55%(은동욱 대표이사 지분율 22.51%)입니다. 금번 공모 후(주관사 의무인수분 포함) 최대주주등의 지분율은 28.84%(은동욱 대표이사 지분율 18.79%)로 주주 분포를 고려하였을 때 경영 안전성에는 문제가 없을 것으로 판단됩니다. 아울러 은동욱 대표이사는 '아이비케이비엔더블유 기술금융 2018 사모투자 합자회사'(이하 IBKBNW기술금융PEF) 및 '파트너스9호 투자조합'을 상대로 행사할 수 있는 콜옵션(주식매도청구권)을 총 496,574주 보유하고 있습니다. 이를 전량 행사할 경우, 은동욱 대표이사와 최대주주등의 지분율은 공모 후 기준 각각 24.10%, 34.15%까지 상승하여 경영 안정성이 강화될 수 있습니다. 은동욱 대표이사는 콜옵션 전량 행사 시 소요되는 재원을 증권신고서 제출일 현재 확보해놓은 상태로 파악됩니다. 따라서 은동욱 대표이사가 보유한 콜옵션은 실질적인 경영 안정성 강화 수단으로 활용될 수 있을 전망입니다. 공모 전/후 및 대표이사 콜옵션 행사 후 지분율 변동을 정리하면 아래 표와 같습니다.

【 공모 전후 예상 지분율 변동 】

(단위: 주, %)

주주명

관계

현재

공모 후

공모 후 콜옵션 전량 행사 시

주식수

지분율

주식수

지분율

주식수

지분율

은동욱

최대주주

1,758,000

22.51%

1,758,000

18.79%

2,254,574

24.10%

㈜슈어인

관계회사

465,850

5.96%

465,850

4.98%

465,850

4.98%

㈜포스뱅크

자기주식

145,650

1.86%

145,650

1.56%

145,650

1.56%

임민호

임원

134,000

1.72%

134,000

1.43%

134,000

1.43%

은상윤

특수관계자

75,000

0.96%

75,000

0.80%

75,000

0.80%

이종선

임원

50,000

0.64%

50,000

0.53%

50,000

0.53%

전정아

특수관계자

50,000

0.64%

50,000

0.53%

50,000

0.53%

장진식

임원

10,000

0.13%

10,000

0.11%

10,000

0.11%

이기주

임원

10,000

0.13%

10,000

0.11%

10,000

0.11%

최대주주등

2,698,500

34.55%

2,698,500

28.84%

3,195,074

34.15%

IBKBNW기술금융PEF

벤처금융

1,738,012

22.25%

1,738,012

18.58%

1,390,410

14.86%

파트너스9호투자조합

벤처금융

955,862

12.24%

955,862

10.22%

806,890

8.62%

나이스디더블유알㈜

기타

500,000

6.40%

500,000

5.34%

500,000

5.34%

하나증권㈜

전문투자자

240,451

3.08%

240,451

2.57%

240,451

2.57%

포지티브세컨더리

벤처투자조합 제1호

벤처금융

118,060

1.51%

118,060

1.26%

118,060

1.26%

기타 기존주주

-

1,559,600

19.97%

1,559,600

16.67%

1,559,600

16.67%

공모주주(신주)

-

-

0.00%

1,500,000

16.03%

1,500,000

16.03%

하나증권㈜

의무인수분

-

0.00%

45,000

0.48%

45,000

0.48%

합계

7,810,485

100.00%

9,355,485

100.00%

9,355,485

100.00%

(4) 경영의 독립성

동사는 상장 준비 과정에서 소액주주 보호 조치를 강화하기 위해 2022년 3월 정기주주총회를 통해 사외이사 2인, 감사 1인을 선임하였고, 사내이사 4인과 사외이사 2인, 기타비상무이사 1인으로 이사회 구성을 변경하였습니다. 동사는 이사회 구성을 마친 이후 증권신고서 제출일 현재까지 주요 의안에 대하여 이사회 및 주주총회를 개최하여 적법한 절차를 거쳐 의사결정을 진행하고 있습니다.

당사는 동사의 상장 준비를 위한 내부통제 정비 과정에서 사외이사 및 감사의 적정성을 검토하였으며, 동 사외이사 및 감사는 동사의 지분을 보유하거나 선임 이후 거래관계가 전혀 없으며, 관련 법규가 정하는 자격요건을 충족시키고 있습니다. 또한, 선임배경과 주요 경력 등을 고려 시 독립성과 전문성을 갖추고 있는 것으로 판단됩니다

바. 기타 투자자보호증권신고서 제출일 현재 대표주관회사인 하나증권㈜은 ㈜포스뱅크의 주권을 상장하는 것이 투자자 보호 및 코스닥시장의 건전한 발전을 저해하지 않는다고 판단하고 있습니다. 동사는 기업의 계속성이나 안정성, 기업지배구조 및 내부통제제도 등의 측면에서특별한 문제점을 보이지 않고 있고 건전한 경영철학과 비전을 보유하고 있으므로 상장 후 투자자보호 및 코스닥시장의 건전한 발전을 저해하지 않을 것으로 판단됩니다.

사. 인수인과 일반투자자간 이해상충 가능성

상장주선인인 하나증권㈜는 2022년 11월 18일 주식양수도 거래를 통해 (주)포스뱅크 보통주 129,340주를 취득하였으며, 2022년 11월 22일 제3자배정 유상증자를 통해 동사 보통주 111,111주를 추가 취득하여 현재 총 240,451주(공모 전 지분율 3.08%, 공모 후 지분율 2.57%)를 보유하고 있습니다.

주주명
취득구분
취득일
주식종류
취득주식수
주당 취득가액
비고

하나증권(주)
주식양수도
2022년 11월 18일
보통주
129,340주
7,000원
주1)

하나증권(주)
제3자배정 유상증자
2022년 11월 22일
보통주
111,111주
9,000원

상기 사항 이외에 상장주선인인 하나증권(주)가 공모 전 취득한 동사 주식은 없습니다. 하나증권(주)가 보유하고 있는 동사 주식 240,451주 중 108,000주는「코스닥시장 상장규정」 제26조 제1항 제2호에 의거하여 상장일로부터 6개월 간 의무보유 대상입니다. 나머지 132,451주의 경우 동규정 제26조 제1항 제4호에 따라 1개월 간 의무보유해야 하는데, 하나증권(주)는 자발적 의무보유를 5개월 추가하여 해당 주식에 대해 총 6개월 간 의무보유할 예정입니다. 이를 종합하면, 하나증권(주)가 보유하고 있는 동사 주식 240,451주 전량이 동사의 상장일로부터 6개월 간 의무보유될 예정입니다. 한편, 상기「코스닥시장 상장규정」과는 별도로 「금융투자업규정」 제4-19조 제5호에 따라 주관회사 및 주관회사의 이해관계인이 상장일로부터 과거 2년 내에 취득한 주식의 경우 상장일로부터 30일 이내 처분하거나 타인에게 양도하는 행위가 금지됩니다. 증권신고서 제출일 현재 하나증권㈜은 보유 주식을 상장일로부터 6개월 간 의무보유하기로 확약하였으며, 이를 한국예탁결제원에 의무보유하였습니다. 따라서 관련 규정 위반의 소지는 없는 것으로 판단됩니다.

[금융투자업 규정]

제4-19조(불건전한 인수행위의 금지)1. 증권의 인수와 관련하여 발행인 또는 청약자에 대하여 해당 인수계약에 명시되지 아니한 증권의 청약ㆍ인수, 자금의 지원 또는 증권의 매매 등을 하는 행위2. 제1호의 행위를 제의, 요구 또는 약속하는 행위3. 투자자의 증권 청약증거금 관리, 반환 등의 업무에 대해 적절한 주의의무를 하지 않는 행위4. 증권의 공모가격 결정 및 절차 등이 협회가 정한 기준 등 건전한 시장관행에 비추어 현저히 불공정하게 이루어진 행위5. 자신 및 이해관계인이 주식등을 보유하고 있는 회사의 기업공개 또는 장외법인공모를 위한 주관회사 업무를 수행하는 경우 상장일부터 과거 2년 이내에 취득한 동 주식등을 상장일부터 30일 이내 처분하거나 타인에게 양도하는 행위6. 기업공개를 위한 대표주관회사 및 인수 회사가 협회가 정한 기준 등에 따라 인수업무조서를 작성하지 않거나, 관련 자료를 보관하지 않는 행위7. 협회가 정하는 이해관계가 있는 자가 발행하는 주식(협회가 정하는 기업공개 또는 장외법인공모를 위하여 발행되는 주식에 한한다) 및 무보증사채권의 인수(모집의 주선을 포함한다. 이하 이 호에서 같다)를 위하여 주관회사의 업무를 수행하거나 또는 가장 많은 수량을 인수하는 행위

한편,「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제6조에 따르면, 금융투자회사는 자신과 자신의 이해관계인이 합하여 100분의 5(제15조제4항제2호 단서의 경우에는 100분의 10) 이상의 주식등을 보유하고 있는 회사의 기업공개 또는 장외법인공모를 위한 주관회사 업무를 수행하는 경우 다른 금융투자회사(해당 발행회사와 이해관계인에 해당하지 아니하면서 해당 발행회사의 주식등을 보유하고 있지 아니한 금융투자회사를 말한다)와 공동으로 하여야 한다고 명시하고 있으나, 증권신고서 제출일 현재 (주)포스뱅크의 상장주선인인 하나증권(주)의 지분율은 3.08%입니다.

[증권 인수업무 등에 관한 규정]

제6조(공동주관회사)① 금융투자회사는 자신과 자신의 이해관계인이 합하여 100분의 5(제15조제4항제2호 단서의 경우에는 100분의 10) 이상의 주식등을 보유하고 있는 회사의 기업공개 또는 장외법인공모를 위한 주관회사 업무를 수행하는 경우 다른 금융투자회사(해당 발행회사와 이해관계인에 해당하지 아니하면서 해당 발행회사의 주식등을 보유하고 있지 아니한 금융투자회사를 말한다)와 공동으로 하여야 한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 기업의 기업공개를 위한 주관회사업무를 수행하는 경우에는 그러하지 아니하다.1. 기업인수목적회사2. 외국 기업(한국거래소의「유가증권시장 상장규정」제2조제1항제8호 및 「코스닥시장상장규정」제2조제22항에 따른 외국기업과 주식등의 보유를 통하여 해당 외국 기업의 사업활동을 지배하는 것을 주된 목적으로 하는 국내법인을 말한다. 이하 같다)② 제1항에 따른 주식등의 보유비율 산정에 관하여는 법 시행규칙 제14조제1항을 준용한다.③ 제2항에 불구하고 금융투자회사가 한국거래소의 「코스닥시장 상장규정」제26조제6항제2호에 따라 취득하는 코스닥시장 상장법인(코스닥시장 상장예정법인을 포함한다)이 발행하는 주식 및 「코넥스시장 상장규정」에 따른 지정자문인 계약을 체결하고 해당 계약의 효력이 유지되는 상태에서 취득하는 코넥스시장 상장법인(코넥스시장 상장예정법인을 포함한다)이 발행하는 주식은 제1항에 따른 주식등의 보유비율 산정에 있어 보유한 것으로 보지 아니한다.④ 제2항에 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 조합 또는 집합투자기구(이하 이항에서 "조합등"이라 한다)의 경우 출자자 또는 수익자가 해당 조합등에 출자 또는 투자한 비율만큼 조합등에서 보유한 주식등을 보유한 것으로 본다.1.「중소기업창업지원법」제2조제5호에 따른 중소기업창업투자조합2.「여신전문금융업법」제41조제3항에 따른 신기술사업투자조합3.「벤처기업육성에관한특별조치법」제4조의3에 따른 한국벤처투자조합4. 법 제249조의6 또는 제249조의10에 따라 금융위원회에 보고된 사모집합투자기구 중 환매가 금지된 집합투자기구[후략]

[증권 인수업무 등에 관한 규정]

제15조(불건전한 인수행위의 금지)(중략)

④ 금융투자업규정 제4-19조제7호에서 “협회가 정하는 이해관계가 있는 자”란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 관계에 있는 자를 말한다. 다만, 한국거래소, 증권금융회사, 기업인수목적회사는 그러하지 아니하다.

1. 발행회사와 발행회사의 이해관계인이 합하여 금융투자회사의 주식등을 100분의 5이상 보유하고 있는 경우

2. 금융투자회사가 발행회사의 주식등을 100분의 5이상 보유하고 있는 경우

3. 금융투자회사와 금융투자회사의 이해관계인이 합하여 발행회사의 주식 등을 100분의 10이상 보유하고 있는 경우

4. 금융투자회사의 주식등을 100분의 5이상 보유하고 있는 주주와 발행회사의 주식등을 100분의 5이상 보유하고 있는 주주가 동일인이거나 이해관계인인 경우. 다만, 그 동일인 또는 이해관계인이 정부 또는 기관투자자인 경우에는 그러하지 아니하다.

5. 금융투자회사의 임원이 발행회사의 주식등을 100분의 1이상 보유하고 있는 경우

6. 금융투자회사의 임원이 발행회사의 임원이거나 발행회사의 임원이 금융투자회사의 임원인 경우

7. 금융투자회사가 발행회사의 최대주주이거나 발행회사와 제2조제9호라목의 계열회사 관계에 있는 경우

상기와 같이 당사의 (주)포스뱅크 주식 보유는 규정상 문제가 없습니다. 그럼에도 불구하고 당사는 (주)포스뱅크의 상장주선인이자 전문투자자 주주로서 금번 공모를 진행하는 과정에서 일반투자자와 이해상충 발생 가능성이 존재하며, 투자자께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다.

4. 공모가격에 대한 의견

[공모가 산정 요약표]

평가방법

상대가치법

평가모형

PER

적용 재무수치

실적치

적용산식

2023년 3분기 누적 지배주주 순이익의 연환산 수치(①) × 유사기업 PER(②) ÷ 주식수(③) × {1-할인율(④)}

적용근거

구분

수치

참고사항

①

2023년 3분기 누적 지배주주 순이익의 연환산 수치
10,359백만원
IV. 인수인의 의견-공모가격에 대한 의견 - 나. 희망공모가액의 산출 방법 - (5) 주당 평가가액 산출 참조

②

유사기업

PER

17.58배
IV. 인수인의 의견-공모가격에 대한 의견 - 나. 희망공모가액의 산출 방법 - (4) 비교기업 PER 산정 참조

③

주식수

10,048,535주
IV. 인수인의 의견-공모가격에 대한 의견 - 나. 희망공모가액의 산출 방법 - (5) 주당 평가가액 산출 참조

주당 평가가액

18,122원

① × ② ÷ ③

④

주당 평가

가액에 대한 할인율*

28.26% ~ 17.23%
IV. 인수인의 의견-공모가격에 대한 의견 - 나. 희망공모가액의 산출 방법 - (6) 공모희망가액 산정 참조

공모가

산정결과

13,000원 ~ 15,000원
-

동사의 공모가격 산정을 위한 재무수치는 과거 재무수치 및 영업실적에 기반하여 작성되었습니다. 회사의 과거 재무수치에 관한 내용은 제2부 발행인에 관한 사항 - 'III.재무에 관한 사항'을 참고해주십시오.
가. 평가결과대표주관회사인 하나증권㈜는 ㈜포스뱅크의 코스닥시장 상장을 위한 공모와 관련하여
수요예측 결과 및 주식시장의 상황 등을 감안하여 확정공모가액을 다음과 같이 결정하였습니다.

구분
내용

확정공모가액
18,000원

확정공모가액결정방법

수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 감안하여대표주관회사와 발행회사가 협의하여
확정공모가액을 18,000원으로 최종 결정하였습니다.

상기 표에서 제시한 희망공모가액의 범위는 ㈜포스뱅크의 절대적 가치를 의미하는 것이 아니며, 국내외 경기, 주식시장 상황, 회사가 속한 산업의 성장성, 경쟁관계, 산업에 대한 위험, 회사의 영업 및 재무상태의 변화 등 다양한 요인에 따라 평가결과가 변동될 수 있음에 유의하여 주시기 바랍니다.금번 ㈜포스뱅크의 코스닥시장 상장공모를 위한 확정공모가액은
국내외 기관투자자들에게 수요예측을 실시한 이후 수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 감안하여 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 18,000원으로 최종 결정하였습니다.

나. 희망공모가액의 산출 방법
(1) 희망공모가액 산출 방법 개요금번 공모와 관련하여 대표주관회사인 하나증권㈜는 ㈜포스뱅크의 연구개발역량, 영업능력, 경영성과 및 재무현황, 회사가 속한 산업의 특성, 시장의 규모, 유사회사의 경영성과 및 주가 수준 등 기타 사용가능한 다양한 요소를 종합적으로 고려하여 희망공모가액을 산출하였습니다.
(2) 평가방법 선정
(가) 평가방법 특징일반적으로 주식시장에서 기업의 가치를 평가하는 방법으로는 절대가치 평가방법과 상대가치 평가방법이 있습니다.절대가치 평가방법으로는 대표적으로 미래현금흐름의 현재가치할인모형(DCF: Discounted Cash Flow Method)과 본질가치평가법이 있으며, 미래현금흐름의 현재가치할인모형(DCF)은 미래에 실현될 것으로 예상되는 기업의 연도별 현금흐름을 추정하고 이에 적정한 할인율(가중평균자본비용(WACC : Weighted Average Cost Of Capital - 기업의 자본조달원천별 가중치를 곱하여 산출한 자기자본비용과 타인자본비용의 합)을 적용하여 현재가치를 산정하는 평가방법입니다. 이를 위해서는 최소 5년 이상의 미래현금흐름 및 적정 할인율을 추정하여야 하며, 비교회사와 비교하기 위해서는 비교회사의 미래현금흐름 및 할인율을 추정하여야만 상호비교가 가능한 모형으로 이러한 미래현금흐름 및 적정 할인율을 산정함에 있어 객관적인 기준이 명확하지가 않고 평가자의 주관이 개입될 경우 평가 지표로서 유의성을 상실할 우려가 있습니다.본질가치평가법은 2002년 8월 「유가증권인수업무에 관한 규칙」개정 이전에 공모주식의 평가를 위해 사용하던 규정상의 평가방법으로 최근 사업연도의 자산가치와 향후 2개년 추정실적을 기준으로 한 수익가치를 1과 1.5의 가중치를 두어 산출하는 절대가치 평가방법의 한 기법입니다. 그러나, 본질가치를 구성하는 자산가치는 역사적 가치로서 기업가치를 평가함에 있어 과거 실적을 중요시 한다는 점에 있어 한계가 있으며, 또한 이를 보완하는 향후 2개년간 추정손익에 의해 산정되는 수익가치는 손익 추정시 평가자의 주관 개입 가능성, 추정기간의 불충분성 및 자본환원율로 인한 기업가치의 고평가 가능성 등은 한계점으로 지적되고 있습니다.상대가치 평가방법(PER 비교, EV/EBITDA 비교, PSR 비교, PBR 비교 등)은 주식시장에 분석대상 기업과 동일하거나 유사한 제품을 주요 제품으로 하는 비교가능성이 높은 유사 기업들이 존재하고, 주식시장은 이런 기업들의 가치를 평균적으로 올바르고 적정하게 평가하고 있다는 가정하에 분석대상기업과 비교기업을 비교ㆍ평가하는 방법으로서 그 평가방법이 간단하고 연관성을 갖기 때문에 유용한 기업가치 평가방법으로 인정되고 있습니다.그러나, 비교기업의 선정 과정에서 평가자(기관)의 주관적인 판단 개입 가능성과 시장의 오류(기업가치의 저평가 혹은 고평가)등에 기인한 기업가치 평가의 오류 발생가능성은 상대가치 평가방법의 한계점으로 지적되고 있습니다. 이와 같이 상대가치 평가방법(PER 비교, EV/EBITDA 비교, PSR 비교, PBR 비교 등)을 적용하기 위해서는 비교 대상 회사들이 일정한 재무적 요건 및 비교 유의성을 충족하여야 합니다. 또한 사업, 기술, 관련 시장 성장성, 주요 제품군 등 질적 측면에서 일정 수준 이상 평가대상 회사와 비교 유의성을 갖고 있어야 합니다.

(나) 평가방법 선정대표주관회사인 하나증권㈜는 금번 공모를 위한 ㈜포스뱅크의 주당가치를 평가함에 있어 주식시장에서 일반적으로 활용되고, 투자자가 상대적으로 이해하기 용이한 상대가치 평가방법을 적용하였습니다.

[㈜포스뱅크 비교가치 산정시 PER 적용 사유]

적용 투자지표
투자지표의 적합성

PER
PER(Price/Earning Ratio)는 해당 기업의 주가와 주당순이익(EPS)의 관계를 규명하는 비율로서 기업의 영업활동을 통한 수익력에 대한 시장의 평가, 성장성, 영업활동의 위험성 등이 총체적으로 반영된 지표입니다. 또한 개념이 명확하고 계산의 용이성으로 인해 가장 널리 사용되는 투자지표이기도 합니다. PER는 순이익을 기준으로 비교가치를 산정하므로 개별 기업의 수익성을 잘 반영하고 있을 뿐만 아니라, 산업에 대한 향후 미래의 성장성이 반영되어 개별 기업의 PER가 형성되므로, PER를 적용할 경우 특정산업에 속한 기업의 성장성과 수익성을 동시에 고려할 수 있고 산업 고유위험에 대한 Risk 요인도 주가를 통해 반영될 수 있습니다. 이에 따라 발행회사인 ㈜포스뱅크의 금번 공모주식에 대한 평가에 있어 상대가치 평가방법 중 가장 보편적이고 소속업종 및 해당기업의 성장, 수익, 위험을 반영할 수 있는 모형인 PER를 활용하였습니다.

[㈜포스뱅크 비교가치 산정시 PBR, PSR, EV/EBITDA 제외사유]

적용 투자지표
투자지표의 적합성

PBR
PBR(주가순자산비율)은 해당 기업의 주가가 BPS(주당순자산)의 몇 배인가를 나타내는 지표로 엄격한 회계기준이 적용되고 자산건전성을 중요시하는 금융기관의 평가나 고정자산의 비중이 큰 장치산업의 경우 주로 사용되는 지표입니다. 동사의 경우 금융기관이 아니며, 고정자산 비중이 크지 않아 순자산가치가 상대적으로 중요하지 않기 때문에 가치평가의 한계성을 내포하고 있어 가치산정시 제외하였습니다.

PSR
PSR(주가매출액비율)은 해당 기업의 주가가 SPS(주당매출액)의 몇 배인가를 나타내는 지표로 일반적으로 비교기업의 이익이 적자(-)일 경우 사용하는 보조지표로 이용되고 있습니다. PSR이 적합한 투자지표로 이용되기 위해서는 비교기업간에 매출액 대비 수익률이 유사해야 하지만 현실적으로 기업마다 매출액 대비 수익률(ROS)은 상이하며, 단순히 매출액과 관련하여 주가 비교시에 수익성을 배제한 외형적 크기만을 비교하여 왜곡된 정보를 제공할 수 있기 때문에 사용하기 적합하지 않습니다.

EV/EBITDA
EV/EBITDA는 기업가치(EV)와 영업활동을 통해 얻은 이익(EBITDA)과의 관계를 나타내는 지표로 기업이 자기자본과 타인자본을 이용하여 어느 정도의 현금흐름을 창출할 수 있는 지를 나타내는 지표입니다. EBITDA는 유형자산이나 기계장비에 대한 감가상각비 등 비현금성 비용이 많은 산업에 유용한 지표로서, 동사 가치를 나타내는 데에는 적정한 지표로 사용되기 어렵다는 판단하에 가치산정시 제외하였습니다.

(다) 비교평가 모형의 한계동사의 주당 평가가액은 동사의 2023년 3분기 누적 순이익을 연환산한 값을 기준으로 PER를 적용하여 산출한 상대적 성격의 비교가치로서 동사의 기업가치를 평가하는 데 있어 절대성을 내포하고 있는 것은 아니며, 향후 발생할 수 있는 경기 상황의 변동 및 동사가 속한 산업의 성장성 및 위험, 동사의 영업 및 재무에 대한 위험 등이 계량화되어 반영되지 않았습니다.또한 비교대상회사의 기준주가를 특정시점에서 산정하였으므로 향후 발생할 수 있는 비교대상회사의 주가변동에 의하여 동사의 주당 평가가액도 변화할 수 있습니다.따라서 금번 평가의 결과로 산출된 동사의 평가가치는 대표주관회사인 하나증권㈜가 그 가치를 보증하거나, 향후 코스닥시장에서 거래될 주가수준을 예측하는 것이 아님을 유의하시기 바랍니다.

(3) 비교기업 선정동사는 POS 및 KIOSK 제품 생산 및 판매 사업을 영위하고 있는 회사로서, 한국표준산업분류상 「사무용 기계 및 장비 제조업 (C29180)」에 속해 있으며, 대표주관회사는 한국표준산업분류 상 표준산업분류가 유사한 사업을 영위하는 상장회사를 모집단으로 설정하여 재무 유사성, 사업 유사성, 비재무적 기준 등을 종합적으로 고려하여 최종 유사기업을 선정하였습니다. 다만, 최종 선정된 유사기업은 동사와 비교시 사업의 범위, 사업전략, 영업환경, 시장 내 위치 등의 차이가 존재할 수 있으므로, 투자자들께서는 비교참고 정보를 토대로 투자의사 결정시 이러한 차이점이 존재한다는 사실에 유의하시기 바랍니다.
(가) 비교기업 선정 요약

[비교기업 선정 기준표]

구분

선정기준

세부검토기준

기업수

1차
모집단선정

한국표준산업분류 기준 다음 중 하나에 속하는 유가증권시장 또는 코스닥시장 상장회사 - (C29180) 사무용 기계 및 장비 제조업- (C26310) 컴퓨터 제조업- (C26323) 컴퓨터 프린터 제조업- (C26329) 기타 주변기기 제조업- (C26429) 기타 무선 통신장비 제조업- (C26519) 비디오 및 기타 영상기기 제조업- (C33999) 그 외 기타 달리 분류되지 않은 제품 제조업- (J61299) 그 외 기타 전기 통신업- (N75999) 그 외 기타 분류 안된 사업지원 서비스업

67개사

2차
사업유사성
다음 중 하나에 해당하는 기업① 2022년 온기 기준 금융자동화기기 관련 사업 매출액 비중 30% 이상② 2022년 온기 기준 PC/디스플레이 완제품 매출액 비중 30% 이상③ 2022년 온기 기준 무인단말기(KIOSK 포함) 매출액 비중 30% 이상④ 2022년 온기 기준 POS(Point of Sales) 관련 제품 매출액 비중 30% 이상
12개사

3차

재무유사성

① 12월 결산법인일 것② 2022년 감사의견이 적정일 것③ 2023년 3분기 누적 기준, 영업이익 및 순이익을 시현하였을 것④ 2023년 3분기 누적 기준, 순이익이 영업이익의 130%를 초과하지 않을 것
5개사

4차

비재무적기준

① 분석기준일 현재 상장 후 6개월 이상 경과하였을 것② 분석기준일로부터 6개월 이내 관리종목, 투자위험종목, 불성실공시, 기업회계기준 위배로 인한 조치를 받은 사실이 없을 것③ 분석기준일로부터 6개월 이내 합병, 분할 또는 중요한 사업양수도 등이 없을 것④ 비경상적 Multiple 제외(PER 10배 미만, 50배 이상)

4개사

(나) 비교기업선정 세부내역
1) 1차 유사기업(모집단) 선정동사는 POS 및 KIOSK 제품 생산 및 판매 사업을 영위하고 있는 회사로서, 한국표준산업분류상 「사무용 기계 및 장비 제조업 (C29180)」에 속해 있습니다. 동사의 주요 제품 및 사업구조의 특성을 종합적으로 고려하여 한국표준산업분류 상 사무용 기계 및 장비 제조업(C29180), 컴퓨터 제조업(C26310), 컴퓨터 프린터 제조업(C26323), 기타 주변기기 제조업(C26329), 기타 무선 통신장비 제조업(C26429), 비디오 및 기타 영상기기 제조업(C26519), 그 외 기타 달리 분류되지 않은 제품 제조업(C33999), 그 외 기타 전기 통신업(J61299), 그 외 기타 분류 안된 사업지원 서비스업(N75999)에 속한 67개사를 1차 비교기업으로 선정하였습니다.

한국표준산업분류
해당기업
기업수

사무용 기계 및 장비 제조업(C29180)
청호ICT, 푸른기술, 신도리코
3개사

컴퓨터 제조업(C26310)
에이텍, 주연테크, 코츠테크놀로지, 포인트모바일
4개사

컴퓨터 프린터 제조업(C26323)
디지아이, 딜리, 빅솔론
3개사

기타 주변기기 제조업(C26329)
에이루트, 아이디피, 앱코
3개사

기타 무선 통신장비 제조업(C26429)
텔콘알에프제약, 라이트론, 알에프에이치아이씨, 기산텔레콤, 모베이스, 제노코, 백금티앤에이, 아이에이, 에프알텍, 인포마크, 케이엠더블유, 알에프텍, 이랜텍, 이노와이어리스, 삼지전자, 휴니드테크놀러지스, 파인디지털, 인텔리안테크, 삼영이엔씨, 씨에스, 에치에프알, 성우전자, 서진시스템, 쏠리드, 유니온커뮤니티, 에이텍모빌리티, 케스피온, 에이스테크놀로지, 유아이엘
29개사

비디오 및 기타 영상기기 제조업(C26519)
토비스, 티제이미디어, 코텍, 트루엔, 휴맥스, 엠씨넥스, 더미동, 포커스에이치엔에스, ITX-AI
9개사

그 외 기타 달리 분류되지 않은 제품 제조업(C33999)
피코그램, 하인크코리아, 세니젠, 슈피겐코리아, 아이씨에이치, 엔바이오니아, 리튬포어스, 노바텍, 휴엠앤씨, 씨아이테크
10개사

그 외 기타 전기 통신업(J61299)
한국정보통신, 나이스정보통신, 한네트, 케이엘넷, 인포바인
5개사

그 외 기타 분류 안된 사업지원 서비스업(N75999)
한국전자금융
1개사

2) 2차 유사기업 선정: 사업 유사성
대표주관회사인 하나증권㈜는 동사의 적절한 기업가치 평가를 위해 상기의 모집단으로 선정된 1차 유사기업 67개사 중에서 아래의 기준에 따라 2차 유사기업 12개사를 선정하였습니다.

구분
기준

사업 유사성

다음 중 하나에 해당하는 기업① 2022년 온기 기준 금융자동화기기 관련 사업 매출액 비중 30% 이상② 2022년 온기 기준 PC/디스플레이 완제품 매출액 비중 30% 이상③ 2022년 온기 기준 무인단말기(KIOSK 포함) 매출액 비중 30% 이상④ 2022년 온기 기준 POS(Point of Sales) 관련 제품 매출액 비중 30% 이상

회사명
주요제품 등
선정여부

청호ICT
금융사업부문(현금자동입출금기 등) 94.98%, 기타(통신장비 등) 5.02%
선정

푸른기술
지폐방출기 외 53.99%, 게이트시스템 외 32.26%, 안내로봇 외 13.75%
선정

신도리코
복합기 등 사무기기 87.72%, 복합기 등 사무기기 임대 및 유지보수 12.28%
미선정

에이텍
디스플레이 89.71%, 기타 10.29%
선정

주연테크
PC 부문 100%
선정

코츠테크놀로지
싱글보드컴퓨터 26.59%, 군용 전시기 26.05%, 무기탑재용 컴퓨터장치 13.07%
미선정

디지아이
Textile Printer 43.05%, Ink 26.73%, 부품외 15.47%
미선정

딜리
디지털 UV프린터 73.86%, UV 잉크 외 26.14%
미선정

빅솔론
POS프린터 41.94%, Mobile프린터 21.47%, Label프린터 20.61%
선정

에이루트
미니프린터 52.66%, 유통 29.52%, 중전기기사업 17.78%
선정

아이디피
카드프린터 49.02%, 소모품 34.24%, 기타 13.35%
미선정

앱코
게이밍기어 70.46%, 공공사업 22.48%, 소형가전 7.06%
미선정

텔콘RF제약
제약 및 바이오 부문 59.24%, RF부문 40.76%
미선정

라이트론
ODL(Wireless) 82.79%, FTTH 16.56%, 기타 0.5%
미선정

RFHIC
GaN 전력증폭기 등 57.17%, GaN 트랜지스터 등 42.08%, GaAs MMIC 0.75%
미선정

기산텔레콤
방위사업 49.93%, 통신사업(중계기) 35.15%, 항공산업 14.92%
미선정

모베이스
자동차부품 73.86%, 휴대폰부품/재봉기/자수기 26.14%
미선정

제노코
핵심부품 40.86%, 위성통신 34.18%, EGSE/점검장비 18.58%
미선정

백금T&A
블랙박스/RDVR콤보 57.99%, 레이더디텍터 23.16%, 무전기 18.29%
미선정

아이에이
모듈 43.7%, 반도체 39.38%, 용역 15.51%
미선정

에프알텍
이동통신중계기 92.67%, LED조명 7.18%, 자재, 임대매출 0.15%
미선정

인포마크
AI 스피커 57.68%, 모바일 라우터 16.62%, 상품 14.6%
미선정

케이엠더블유
FILTER 76.11%, LED 9.7%, RRH류 8.49%
미선정

알에프텍
TA 32.57%, ACC 외 25%, DLC 21.91%
미선정

이랜텍
휴대폰용case 33.34%, 전자담배 30.47%, 기타 10.8%
미선정

이노와이어리스
SmallCell 솔루션 37.2%, 무선망 최적화 솔루션 32.1%, 통신 TM 솔루션 11.07%
미선정

삼지전자
통신장비/전자부품(상품) 87.38%, 공사 및 용역 11.93%, 통신장비(제품) 0.61%
미선정

휴니드
국내 방산사업 85.2%, 해외 방산사업 14.8%
미선정

파인디지털
상품(내비게이션, 블랙박스) 81.12%, 제품(내비게이션, 블랙박스) 17.42%, 건물임대 1.46%
미선정

인텔리안테크
위성통신 안테나 72.46%, 제품 기타 16.1%, 기타 5.98%
미선정

삼영이엔씨
항해장비 34.09%, 선박통신장비 31.71%, 기타장비 19.86%
미선정

CS
통신장비등 100.74%, 연결조정 -0.74%
미선정

에치에프알
Mobile Access 73.18%, Broadband Access 26.82%
미선정

성우전자
이동통신단말기 부문 54.17%, 광학기기 부문 25.51%, 사출품 19.14%
미선정

서진시스템
통신장비 부품 28.1%, ESS 부품 24.1%, 반도체 부품 18.77%
미선정

쏠리드
유무선 통신장비 93.9%, 기타매출 6.1%
미선정

유니온커뮤니티
지문인식출입통제기 53.82%, 기타 26.11%, 지문인식모듈 및 등록기 17.66%
미선정

에이텍모빌리티
금융자동화 69.79%, 모빌리티 18.82%, 물류자동화 11.39%
선정

케스피온
통신 99.65%, 소재 0.35%
미선정

에이스테크
기지국안테나 46.56%, RF부품 44.44%, RRH 7.83%
미선정

유아이엘
휴대폰부품 제품 96.48%, 휴대폰부품 기타 3%, 휴대폰부품 용역 0.39%
미선정

토비스
산업용모니터 57.31%, TFT-LCD 모듈 37.08%, 기타 5.61%
선정

TJ미디어
노래반주기 부문 38.11%, 전자목차본 부문 28.14%, 반주기 음악콘텐츠 부문 22.59%
미선정

코텍
TFT-LCD모니터 97.37%, A/S서비스 2.63%
선정

트루엔
IP 카메라 81.94%, IoT 기기 8.45%, 영상 스트리밍 솔루션 7.97%
미선정

휴맥스
게이트웨이 73.38%, 안테나 25.6%, 디지털솔루션 1.02%
미선정

엠씨넥스
휴대폰용 83.4%, 자동차용 15.34%, 원부자재 판매 0.63%
미선정

THE MIDONG
블랙박스 부문 82.59%, 문화관광 부문 17.41%
미선정

포커스에이치엔에스
제품(CAM) 48.5%, 제품(영상저장장치) 34.47%, 제품(기타) 7.52%
미선정

피코그램
필터(제품/상품) 50.86%, 정수기(제품) 31.45%, 기타(제품/상품/기타) 17.69%
미선정

하인크코리아
케이스 및 기타 100.00%
미선정

세니젠
상품(실험소모품 등) 91.59%, 제품(분자진단) 3.76%, 용역(Geneka) 2.75%
미선정

슈피겐코리아
케이스 65.91%, 보호필름 18.89%, 기타 15.21%
미선정

아이씨에이치
MFA 50.99%, 테이프/필름 27.75%, 가스켓 19.39%
미선정

엔바이오니아
양전하필터(정수) 제품 66.61%, 기타 제품 24.26%, 체외진단키트용 Medical Media 5.94%
미선정

리튬포어스
핸드폰악세사리 95.9%, 기타 2.58%, 아동복 1.52%
미선정

노바텍
Magnet 59.16%, 심재 39.24%, 기타 1.6%
미선정

휴엠앤씨
글라스 54.42%, 코스메틱 45.58%
미선정

씨아이테크
무인자동증명발급기 외 97.49%, 임대 1.27%, 발급기 소모품, 전자출판 외 1.24%
선정

한국정보통신
금융VAN 99.21%, 중소기업 창업투자 0.5%, 정보통신업 0.29%
미선정

나이스정보통신
PG부문 61.96%, VAN부문 33.44%, POS부문 6.14%
미선정

한네트
VAN사업 60.98%, CMS사업 37.73%, 기타사업 1.28%
선정

케이엘넷
부가통신 48.67%, SM 30.42%, SI 19.83%
미선정

인포바인
모바일서비스 92.49%, 기타 6.21%, 온라인 게임 서비스 1.3%
미선정

한국전자금융
금융/VAN 89.8%, 현금수송 18.56%, 영상보안 솔루션사업 3.74%
선정

포인트모바일
제품(PDT, EDA, ACC 및 기타) 89.72%, 용역매출 8.75%, 상품 1.52%
미선정

ITX-AI
CCTV카메라 등 42.2%, DVR 34.39%, IPs 20.27%
미선정

자료:
금융감독원 전자공시 시스템

3) 3차 유사기업 선정: 재무 유사성

대표주관회사인 하나증권㈜는 동사의 적절한 기업가치 평가를 위해 상기의 2차 유사기업 12개사 중 아래의 기준에 따라 3차 유사기업 5개사를 선정하였습니다.

구분
기준

재무 유사성

① 12월 결산법인일 것② 2022년 감사의견이 적정일 것③ 2023년 3분기 누적 기준, 영업이익 및 순이익을 시현하였을 것④ 2023년 3분기 누적 기준, 순이익이 영업이익의 130%를 초과하지 않을 것

(단위: 백만원)

회사명
결산월
감사의견
2023년 3분기 누적
선정여부

영업이익(A)
순이익(B)
(B) ÷ (A)

청호ICT
12
적정
(309)
(116)
-
미선정

푸른기술
12
적정
527
710
135%
미선정

에이텍
12
적정
291
4,688
1610%
미선정

주연테크
12
적정
(2,730)
(2,525)
-
미선정

빅솔론
12
적정
7,771
7,619
98%
선정

에이루트
12
적정
(4,171)
(2,840)
-
미선정

에이텍모빌리티
12
적정
12,307
5,380
44%
선정

토비스
12
적정
20,456
10,881
53%
선정

코텍
12
적정
6,748
11,214
166%
미선정

씨아이테크
12
적정
(5,217)
(8,232)
-
미선정

한네트
12
적정
2,728
1,889
69%
선정

한국전자금융
12
적정
18,935
7,086
37%
선정

자료:
금융감독원 전자공시 시스템

주1)
연결재무제표 작성법인의 경우, 지배주주 순이익을 기준으로 산출하였습니다.

4) 4차 유사기업 선정: 비재무적 기준

대표주관회사인 하나증권㈜는 동사의 적절한 기업가치 평가를 위해 상기의 3차 유사기업 5개사 중 아래의 조건을 만족하는 최종 유사기업 4개사를 선정하였습니다.

구분
기준

비재무적기준
① 분석기준일 현재 상장 후 6개월 이상 경과하였을 것② 분석기준일로부터 6개월 이내 관리종목, 투자위험종목, 불성실공시, 기업회계기준 위배로 인한 조치를 받은 사실이 없을 것③ 분석기준일로부터 6개월 이내 합병, 분할 또는 중요한 사업양수도 등이 없을 것④ 비경상적 Multiple 제외(PER 10배 미만, 50배 이상)

종목명
분석기준일 현재 상장 후 6개월 이상 경과하였을 것
분석기준일로부터 6개월 이내 관리종목, 투자위험종목, 불성실공시, 기업회계기준 위배로 인한 조치를 받은 사실이 없을 것
분석기준일로부터 6개월 이내 합병, 분할 또는 중요한 사업양수도 등이 없을 것
비경상적 Multiple 제외 (PER 10배 미만, 50배 이상)
선정여부

빅솔론
2007.08.20
O
O
O(10.74배)
선정

에이텍모빌리티
2015.08.25
O
O
X(9.82배)
미선정

토비스
2004.11.19
O
O
O(18.82배)
선정

한네트
2001.07.10
O
O
O(20.15배)
선정

한국전자금융
2006.07.14
O
O
O(20.61배)
선정

주1)

비경상적 PER 여부 검토 시, 기준주가는 분석 기준일(2023년 11월 15일)로부터 1개월 평균, 1주일 평균, 최근일 종가 중 낮은 가액으로 적용하였으며, 순이익은 2023년 3분기 누적 순이익(연결재무제표 작성법인의 경우, 지배주주 순이익)의 연환산 수치를 적용해 PER을 산출하였습니다.

자료:
금융감독원 전자공시시스템(DART), 한국거래소 기업공시채널(KIND), Dataguide

(다) 최종 유사기업 선정

[최종 유사기업 선정결과 요약]

최종 유사기업

㈜빅솔론, ㈜토비스, ㈜한네트, 한국전자금융㈜[총 4개사]

대표주관회사인 하나증권㈜는 ㈜포스뱅크의 지분증권 평가를 위하여 사업 유사성, 재무 유사성, 비재무적 기준 등의 선정 기준에서 일정수준 이상을 충족하는 빅솔론, 토비스, 한네트, 한국전자금융 등 4개사를 최종 유사기업으로 선정하였습니다. 상기와 같은 유사기업의 선정은 유사기업의 사업 내용이 일정부문 동사의 사업과 유사성을 가지고 있어 기업가치 평가요소의 공통점이 있고, 일정수준의 질적요건을 충족하는 유사기업을 선정함으로써 본 지분증권 평가의 신뢰성을 높이기 위한 것입니다.그러나 기업 규모의 차이 및 부문별 매출 비중의 상이성, 비교회사 선정 기준의 임의성 등을 고려하였을 때, 반드시 적합한 유사기업의 선정이라고 판단할 수는 없습니다. 또한 유사기업 최고경영자의 경영능력 및 주가관리 의지, 주 매출처의 안정성 및 기타 거래 계약, 결제 조건 등 기타 주식가치에 영향을 미칠 수 있는 사항의 차이점으로 인하여 유사기업 선정의 부적합성이 존재할 수 있음을 유의하시기 바랍니다.또한, 동사의 주당 평가가액은 비교기업들의 2023년 3분기 누적 (지배주주)순이익의 연환산 수치를 기준으로 산출한 상대적 성격의 비교가치로서 동사의 기업가치를 평가함에 있어 절대성을 내포하고 있는 것은 아니며, 비교대상회사의 기준주가를 특정시점에서 산정하였으므로 향후 발생할 수 있는 비교대상회사의 주가변동에 의하여 동사의 주당 평가가액도 변화할 수 있습니다.따라서 유사기업의 기준주가가 미래 예상 손익에 대한 기대감을 반영하고 있을 가능성을 고려한다면 비교평가방법은 평가모형으로서 완전성을 보장받지 못할 수 있습니다.

(라) 유사기업 기준주가기준주가는 시장의 일시적인 급변 등 단기변동성 요인을 배제하고 일정 기간 이상의 추세를 반영하기 위하여 2023년 11월 15일(증권신고서 제출일로부터 10영업일 전일)을 평가기준일로 하여 평가기준일로부터 소급하여 1개월간(2023년 10월 16일 ~ 11월 15일) 종가의 산술평균, 1주일간(2023년 11월 09일 ~ 11월 15일) 종가의 산술평균을 산정한 후 이들을 평가기준일(2023년 11월 15일) 종가와 비교하여 가장 낮은 가액을 기준주가로 사용하였습니다.- 기준주가 = Min[1개월 평균종가, 1주일 평균종가, 분석기준일 종가]

(단위: 원)

일자
빅솔론
토비스
한네트
한국전자금융

2023-10-16
5,780
16,360
4,575
6,020

2023-10-17
5,810
17,680
4,610
6,170

2023-10-18
5,930
17,300
4,460
6,080

2023-10-19
5,850
16,820
4,295
6,000

2023-10-20
5,840
17,050
4,070
5,910

2023-10-23
5,750
16,450
4,095
5,950

2023-10-24
5,870
16,650
4,260
6,030

2023-10-25
5,860
16,840
4,345
5,870

2023-10-26
5,720
16,640
4,170
5,770

2023-10-27
5,750
16,830
4,235
5,710

2023-10-30
5,790
17,010
4,425
5,730

2023-10-31
5,660
17,010
4,365
5,650

2023-11-01
5,740
16,500
4,330
5,570

2023-11-02
5,810
16,800
4,405
5,650

2023-11-03
5,840
17,550
4,460
5,780

2023-11-06
5,820
17,440
4,565
5,850

2023-11-07
5,760
17,400
4,470
5,780

2023-11-08
5,920
17,640
4,470
5,830

2023-11-09
5,900
17,340
4,495
5,730

2023-11-10
5,830
16,740
4,400
5,650

2023-11-13
5,710
16,200
4,350
5,630

2023-11-14
5,710
16,350
4,495
5,730

2023-11-15
5,670
17,270
4,570
5,780

1개월 평균 종가(A)
5,797
16,951
4,388
5,820

1주일 평균 종가(B)
5,764
16,780
4,462
5,704

분석기준일 종가(C)
5,670
17,270
4,570
5,780

기준주가 (MIN[A,B,C])
5,670
16,780
4,388
5,704

(4) 비교기업 PER 산정

[PER을 적용한 비교가치 산정방법의 의의, 산정방법 및 한계점]

① 의의- 주가수익비율(PER)은 해당 기업의 주가가 주당순이익(EPS)의 몇 배인지를 나타내는 수익성을 중시하는 대표적 지표입니다. - PER는 기업의 경영성과를 나타내는 순이익에 주가를 대응하여 기업의 실적을 반영한 수치로, 대부분의 주식에 적용하여 계산이 간단하고 자료수집이 용이하여 위험, 성장률을 반영한 기업의 특성에 대한 지표로 이용되고 있습니다.② 산정방법- PER 평가방법을 적용한 상대가치는 2023년 3분기 누적 (지배주주)순이익의 연환산 수치를 기준으로 산출한 유사회사들의 산술평균 PER 배수를 동사의 2023년 3분기 누적 지배주주 순이익의 연환산 수치에 적용하여 산출하였습니다.- 대표주관회사인 하나증권㈜는 비교가치 산정시 유사회사의 주식수는 상장주식수를 반영하였으며, 발행사의 발행주식수는 신고서 제출일 현재 발행주식총수에 신주모집주식수 및 주관사 의무인수 주식수와 희석가능주식수(미행사 주식매수선택권)를 포함하여 제시하고 있습니다.※ PER Multiple = 기준주가 ÷ 주당순이익(EPS)※ 2023년 3분기 누적 (지배주주)순이익의 연환산 수치 = 2023년 3분기 누적 (지배주주)순이익 ÷ 3 × 4※ 유사회사 PER = 유사회사의 2023년 3분기 누적 (지배주주)순이익의 연환산 수치 기준 PER※ PER 비교가치 = ㈜포스뱅크의 2023년 3분기 누적 지배주주 순이익의 연환산 수치 × 산출된 유사회사의 PER 배수※ 유사회사의 재무자료는 금융감독원 전자공시시스템에 공시된 각사의 2023년 3분기 분기보고서를 참조하였습니다.③ 한계점- PER은 기업의 수익성에 기반한 수치로 비교대상회사에서 당기순이익이 적자(-)를 기록하는 경우 PER를 비교할 수 없습니다.- 현재의 주가수준은 과거의 실적보다 미래의 예상이익에 대한 기대감을 반영하고 있으므로 과거 재무제표에 의거한 비교분석에 한계점이 존재합니다.- 유사회사가 동일업종에 속한다고 해도 각 회사에 고유한 사업구성, 시장점유율, 인력수준, 재무위험 등에서 차이가 있기 때문에, 동일업종을 비교분석하는 데에도 한계점이 존재할 수 있습니다.- PER 결정요인에는 일정 시점의 주가와 주당순이익 뿐만 아니라 배당성향 및 할인율, 성장률 등이 있으므로 동 업종에 속한다고 해도 순이익 규모, 현금창출 능력, 유보율, 자본금 등 여러 요인을 고려할 경우 비교가 곤란할 수 있습니다.- 순이익은 영업활동에 의한 수익창출 외에 영업외손익 등이 반영된 최종 결과물이므로 PER을 적용한 비교가치는 기업이 창출한 이익의 질을 파악할 수 없으며, 회계처리 등에 의해 순이익이 쉽게 영향을 받을 수 있다는 단점이 있습니다.- 유사기업간의 적용회계기준 및 연결대상여부가 달라 유사기업간 PER의 비교가 곤란할 수 있습니다. 또한 분석기준일 이후의 비교대상회사의 경영실적을 반영하지 못합니다.

상기에서 산출한 기준주가 및 유사회사의 2023년 3분기 누적 기준 연환산 주당순이익을 비교하여 아래와 같이 적용 PER을 산출하였습니다.

[2023년 3분기 누적 순이익의 연환산 수치를 적용한 최종 유사기업 PER Multiple 산정]

구분
단위
빅솔론
토비스
한네트
한국전자금융

2023년 3분기 순이익의 연환산 수치
백만원
10,158
14,508
2,518
9,449

적용 주식수
주
19,238,905
16,267,058
11,563,700
34,147,728

주당순이익(EPS)
원
528
892
218
277

기준주가
원
5,670
16,780
4,388
5,704

PER(기준주가/주당순이익)
배
10.74
18.82
20.15
20.61

PER 평균
배
17.58

주1)

연결재무제표 공시 대상 회사의 순이익의 경우 지배주주지분 순이익을 적용했습니다.

주2)
적용 주식수는 분석기준일 현재 상장주식총수 기준입니다.

(5) 주당 평가가액 산출

구분
단위
내용
비고

1. 2023년 3분기 누적 지배주주 순이익의 연환산 수치
백만원
10,359
(A) = 2023년 3분기 누적 지배주주 순이익 ÷ 3 × 4

2. 적용 주식수
주
10,048,535
(B)

3. 적용 주당순이익(EPS)
원
1,031
(C)

4. 유사회사 평균 PER Multiple
배
17.58
(D)

5. 주당 평가가액
원
18,122
(E) = (C) x (D)

주1)
㈜포스뱅크의 2023년 3분기 누적 지배주주 순이익은 7,769,366,120원입니다.

주2)
적용주식수는 다음의 주식수를 고려하여 계산하였습니다.

구분
주식수
비고

기발행 보통주식수
7,810,485
-

공모 신주발행주식수
1,500,000
IPO 공모 시 신주발행 주식수

의무인수분(상장주선인)
45,000
공모주식수의 3%

미행사 주식매수선택권
693,050
-

합계
10,048,535
-

상기 주당 평가가액은 대표주관회사인 하나증권㈜의 주관적인 판단요소(유사회사 선정, 가치평가방법 및 변수의 선정 및 적용방법, 유사회사의 기준주가 선정 등)들이 반영되어 있으며, 경기 변동의 위험, 동사의 영업 및 재무에 관한 위험, 동사가 속한 산업의 위험 등이 반영되지 않은 상대적 평가가액으로서, 향후 동사가 코스닥시장에서 거래될 때의 미래가치를 반영한 적정주가라고는 볼 수 없습니다.

(6) 공모희망가액 산정

구분
내용

주당 평가가액
18,122원

평가액 대비 할인율
28.26% ~ 17.23%

공모희망가액 밴드
13,000원 ~ 15,000원

확정 주당 공모가액
18,000원

주1)

주당 희망공모가액의 산출을 위하여 적용한 할인율은 2023년 코스닥시장에 신규상장한 기업의 주당 희망공모가액 산출을 위하여 적용한 할인율을 종합적으로 고려하여 산정하였습니다. 특히 동사가 양호한 영업이익률을 시현하는 한편 안정적인 재무구조를 갖추고 있고, 해외매출 비중이 높으며, 상장 후 유통가능물량이 29.75%로 낮다는 점 등을 감안하여 2023년 코스닥시장 평균 할인율 대비 낮은 할인율을 적용하였습니다.

[2023년 코스닥시장 신규상장법인의 평가액 대비 할인율]

상장일
회사명
평가액 대비 할인율

희망공모가액 상단
희망공모가액 하단

2023-11-15
캡스톤파트너스
14.87%
24.32%

2023-11-13
에스와이스틸텍
20.00%
36.00%

2023-11-13
에이직랜드
30.96%
38.38%

2023-11-09
비아이매트릭스
15.53%
30.12%

2023-11-09
메가터치
19.83%
29.85%

2023-11-02
유투바이오
13.13%
26.49%

2023-11-02
유진테크놀로지
30.55%
38.69%

2023-10-26
워트
12.43%
21.81%

2023-10-20
에스엘에스바이오
7.55%
19.35%

2023-10-19
신성에스티
29.30%
37.78%

2023-10-18
퓨릿
28.00%
40.50%

2023-10-06

레뷰코퍼레이션

23.51%

32.42%

2023-10-04

한싹

20.00%

35.30%

2023-09-27

밀리의서재

38.16%

46.30%

2023-09-25

인스웨이브시스템즈

38.96%

49.14%

2023-08-17

빅텐츠

21.56%

28.38%

2023-08-10

코츠테크놀로지

23.69%

33.65%

2023-08-04

엠아이큐브솔루션

24.48%

35.81%

2023-07-27

에이엘티

24.48%

38.48%

2023-07-24

뷰티스킨

6.69%

18.36%

2023-07-14

필에너지

20.73%

30.50%

2023-06-29

시큐센

13.95%

28.29%

2023-06-08

마녀공장

37.32%

46.28%

2023-06-02

나라셀라

21.52%

34.60%

2023-06-01

진영

31.41%

41.21%

2023-05-24

기가비스

39.00%

47.14%

2023-05-17

트루엔

23.47%

36.22%

2023-04-27

토마토시스템

21.35%

35.52%

2023-03-29

LB인베스트먼트

19.78%

30.79%

2023-03-13

금양그린파워

33.41%

44.23%

2023-03-03

나노팀

22.21%

31.19%

2023-03-02

바이오인프라

25.64%

36.26%

2023-02-20

이노진

6.60%

22.17%

2023-02-09

꿈비

13.18%

22.83%

2023-02-07

스튜디오미르

20.80%

38.00%

2023-02-03

삼기이브이

10.98%

25.51%

2023-01-27

미래반도체

10.72%

21.14%

2023-01-19

한주라이트메탈

32.20%

40.95%

평 균
22.31%
33.53%

주1)
특례상장 기업, SPAC 상장, SPAC 합병은 제외하였습니다(기준일: 2023년 11월 15일).

대표주관회사인 하나증권㈜는 ㈜포스뱅크의 금번 공모를 위한 주당 공모희망가액을 제시함에 있어 주당 평가가액은 18,122원으로 산정하였으며, 평가가액 대비 28.26% ~ 17.23% 할인한 13,000원 ~ 15,000원을 공모희망가액으로 제시하였습니다. 그러나 해당 가격이 향후 코스닥시장에서 거래될 주가 수준을 의미하는 것은 아님을 유의하시기 바랍니다.대표주관회사인 하나증권㈜는 상기에 제시한 공모희망가액을 근거로 수요예측을
실시하였으며, 수요예측 참여현황 및 시장상황 등을 고려하고 발행회사와 합의하여
확정공모가액을 18,000원으로 최종 결정하였습니다.[참고: 2023년 10월 가결산 LTM 순이익 기준 밸류에이션]대표주관회사인 하나증권㈜는 투자의사결정에 필요한 충분한 정보를 제공하고자, ㈜포스뱅크의 2023년 10월 가결산 기준 LTM 순이익을 적용하여 아래와 같이 참고 밸류에이션을 제시합니다. 다만 ①유사회사의 경우 2023년 10월 실적이 공시되지 않기에 2023년 3분기 기준 LTM 순이익 및 PER을 적용하였고, ②기존 최종 유사회사였던 ㈜빅솔론이 해당 기준 적용 시 비경상적 PER을 보여 참고 밸류에이션 시에는 최종 유사회사에서 제외되었습니다.

[2023년 3분기 LTM 순이익을 적용한 최종 유사기업 PER Multiple 산정]

구분
단위
빅솔론
토비스
한네트
한국전자금융

2023년 3분기 LTM 순이익
백만원

1,584

9,166

2,555

11,635

적용 주식수
주

19,238,905

16,267,058

11,563,700

34,147,728

주당순이익(EPS)
원

82

563

221

341

기준주가
원

5,670

16,780

4,388

5,704

PER(기준주가/주당순이익)
배

68.88

29.78

19.85

16.74

최종 유사기업 선정 여부
-
X
O
O
O

PER 평균
배
-
22.12

주1)

연결재무제표 공시 대상 회사의 순이익의 경우 지배주주지분 순이익을 적용했습니다.

주2)
적용 주식수는 분석기준일 현재 상장주식총수 기준입니다.

주3)
기준주가는 최초 제출한 증권신고서의 공모희망가액 산정 시 적용된 기준주가를 사용하였습니다.

[2023년 10월 가결산 LTM 순이익 주당 평가가액 산정]

구분
단위
내용
비고

1. 2023년 10월 가결산 기준 LTM 순이익(파생상품평가손실 영향 제거)
백만원
7,678
(A), 주1)

2. 적용 주식수
주
10,048,535
(B)

3. 적용 주당순이익(EPS)
원
764
(C)

4. 유사회사 평균 PER Multiple
배
22.12
(D)

5. 주당 평가가액
원
16,906
(E) = (C) x (D)

주1)
㈜포스뱅크의 2023년 10월 가결산 기준 LTM 지배주주 순이익은 4,479백만원이나, 여기에는 2022년 4분기 중 상환전환우선주(RCPS)의 보통주 전환에 따라 발생한 파생상품평가손실 3,200백만원이 포함되어 있습니다. RCPS의 보통주 전환 관련 파생상품평가손실은 ①비현금성 손실이며, ②현재 ㈜포스뱅크가 발행한 종류주식이 없다는 점에서 향후 재발 가능성이 없는 일회성 손실에 해당됩니다. 하나증권㈜는 회사의 본질적인 가치평가를 위해 해당 파생상품평가손실의 영향을 제거할 필요가 있다고 판단하였으며, 참고 밸류에이션 시 그 영향을 제거한 순이익을 적용하였습니다.

주2)
적용주식수는 다음의 주식수를 고려하여 계산하였습니다.

구분
주식수
비고

기발행 보통주식수
7,810,485
-

공모 신주발행주식수
1,500,000
IPO 공모 시 신주발행 주식수

의무인수분(상장주선인)
45,000
공모주식수의 3%

미행사 주식매수선택권
693,050
-

합계
10,048,535
-

[참고 밸류에이션에 따른 공모희망가액 산정]

구분
내용

주당 평가가액
16,906원

평가액 대비 할인율
23.10% ~ 11.27%

공모희망가액 밴드
13,000원 ~ 15,000원

확정공모가액
18,000원

다. 기상장(등록)기업과의 비교참고 정보

대표주관회사인 하나증권㈜는 ㈜포스뱅크의 지분증권 평가를 위하여 산업 및 사업 유사성, 영업성과 시현, 일반기준, 평가결과 유의성 검토 등을 통해 빅솔론, 토비스, 한네트, 한국전자금융 4개사를 최종 유사회사로 선정하였습니다. 다만, 상기의 유사회사들은 주력 제품 및 관련 시장, 영업 환경, 성장성 등에 있어 차이가 존재할 수 있으며, 투자자들께서는 비교참고 정보를 토대로 투자의사 결정 시 이러한 차이점이 존재한다는 사실에 유의하시기 바랍니다.유사회사의 주요 재무현황은 금융감독원 전자공시시스템 홈페이지 (http://dart.fss.or.kr) 에 공시된 각 사의 공시자료를 참조하여 작성하였습니다.

(1) 유사회사의 주요 재무현황

[주식회사 포스뱅크 및 유사회사 2023년 3분기 기준 요약 재무현황]

(단위: 백만원)

구분
포스뱅크
빅솔론
토비스
한네트
한국전자금융

회계기준
K-IFRS 연결
K-IFRS 연결
K-IFRS 연결
K-IFRS 별도
K-IFRS 연결

유동자산
44,621
121,812
278,864
37,645
229,056

비유동자산
20,869
113,637
219,521
16,924
314,633

자산총계
65,490
235,449
498,386
54,569
543,688

유동부채
20,562
21,920
240,101
17,259
290,320

비유동부채
4,256
7,160
49,524
1,395
74,612

부채총계
24,819
29,080
289,625
18,654
364,932

자본금
3,905
9,619
8,359
5,782
17,074

자본총계
40,672
206,369
208,761
35,915
178,756

매출액
63,461
82,064
318,944
18,739
260,919

영업이익
8,324
7,771
20,456
2,728
18,935

당기순이익
7,769
7,471
11,409
1,889
7,076

지배주주 순이익
7,769
7,619
10,881
-
7,086

주1)
유사회사의 경우, 각 사의 2023년 3분기 분기보고서를 참고하였습니다.

[주식회사 포스뱅크 및 유사회사 2022년 기준 요약 재무현황]

(단위: 백만원)

구분
포스뱅크
빅솔론
토비스
한네트
한국전자금융

회계기준
K-IFRS 연결
K-IFRS 연결
K-IFRS 연결
K-IFRS 별도
K-IFRS 연결

유동자산
42,733
139,054
208,590
33,573
190,793

비유동자산
21,158
104,560
190,913
14,640
307,104

자산총계
63,891
243,614
399,502
48,213
497,897

유동부채
18,979
29,191
142,586
12,096
244,076

비유동부채
12,542
8,757
66,594
320
78,042

부채총계
31,521
37,948
209,180
12,416
322,119

자본금
3,905
9,619
8,359
5,782
17,074

자본총계
32,370
205,666
190,323
35,797
175,778

매출액
91,488
134,894
328,219
21,962
288,913

영업이익
11,992
25,137
7,040
2,491
18,891

당기순이익
6,968
10,282
(4,959)
1,962
8,665

지배주주 순이익
6,968
10,810
(4,985)
-
8,557

주1)
유사회사의 경우, 각 사의 2022년 사업보고서를 참고하였습니다.

(2) 유사회사의 주요 재무비율

[주식회사 포스뱅크 및 유사회사 2023년 3분기 기준 주요 재무비율]

구 분
비율
포스뱅크
빅솔론
토비스
한네트
한국전자금융

회계기준
-
K-IFRS 연결
K-IFRS 연결
K-IFRS 연결
K-IFRS 별도
K-IFRS 연결

성장성(%)
매출액 증가율
-13.69%
-24.05%
33.33%
14.40%
27.80%

영업이익 증가율
-20.69%
-70.08%
359.46%
49.45%
50.93%

당기순이익 증가율
-19.81%
-54.77%
흑자전환
45.78%
76.79%

총자산 증가율
2.50%
-3.35%
24.75%
13.18%
9.20%

활동성(회)
총자산 회전율
1.31
0.46
0.95
0.49
0.67

재고자산 회전율
5.06
2.19
4.02
556.64
95.07

매출채권 회전율
11.21
6.74
4.86
13.33
8.13

수익성(%)
매출액 영업이익률
13.12%
9.47%
6.41%
14.56%
7.26%

매출액 순이익률
12.24%
9.28%
3.41%
10.08%
2.72%

총자산 순이익률
15.82%
4.31%
2.91%
4.62%
1.74%

자기자본 순이익률
25.47%
4.92%
6.95%
7.01%
5.29%

안정성(%)
부채비율
61.02%
14.09%
138.74%
51.94%
204.15%

차입금의존도
25.18%
0.00%
40.39%
23.27%
39.88%

유동비율
217.00%
555.70%
116.14%
218.11%
78.90%

주1)
유사회사의 경우, 각 사의 2023년 3분기 분기보고서 및 2022년 사업보고서를 참고하였습니다.

주2)
2023년 3분기 손익계산서 항목은 성장성 지표 산정 시 전년 동기 수치와 비교하였고, 활동성 및 수익성 지표 산정 시 연환산한 수치를 적용하였습니다.

[주식회사 포스뱅크 및 유사회사 2022년 기준 주요 재무비율]

구 분
비율
포스뱅크
빅솔론
토비스
한네트
한국전자금융

회계기준
-
K-IFRS 연결
K-IFRS 연결
K-IFRS 연결
K-IFRS 별도
K-IFRS 연결

성장성(%)
매출액 증가율
-0.01%
34.37%
24.61%
-4.86%
21.21%

영업이익 증가율
27.08%
79.39%
흑자전환
69.97%
32.22%

당기순이익 증가율
-19.06%
-58.06%
적자전환
37.64%
-7.65%

총자산 증가율
20.28%
6.72%
8.23%
-1.32%
1.87%

활동성(회)
총자산 회전율
1.56
0.57
0.85
0.45
0.59

재고자산 회전율
4.91
3.21
3.32
1,045.82
217.08

매출채권 회전율
13.40
8.09
5.58
12.41
9.69

수익성(%)
매출액 영업이익률
13.11%
18.63%
2.14%
11.34%
6.54%

매출액 순이익률
7.62%
8.01%
적자시현
8.93%
2.96%

총자산 순이익률
10.91%
4.44%
적자시현
4.07%
1.72%

자기자본 순이익률
21.53%
5.26%
적자시현
5.48%
4.87%

안정성(%)
부채비율
97.38%
18.45%
109.91%
34.69%
183.25%

차입금의존도
36.21%
0.00%
39.67%
15.97%
37.00%

유동비율
225.16%
476.37%
146.29%
277.56%
78.17%

주1)
유사회사의 경우, 각 사의 2022년 사업보고서를 참고하였습니다.

[재무비율 산정 방법]

구 분
산 식
설 명

[성장성 비율]

매출액 증가율
당기매출액 ────── ×100 - 100전기매출액
전년도 매출액에 대한 당해연도 매출액의 증가율로서 기업의 외형적 신장세를 판단하는 대표적인 지표입니다. 경쟁기업보다 빠른 매출액증가율은 결국 시장점유율의 증가를 의미하므로 경쟁력 변화를 나타내는 척도의 하나가 됩니다.

영업이익 증가율
당기영업이익 ─────── ×100 - 100전기영업이익
전년도 영업이익에 대한 당해연도 영업이익의 증가율을 나타내는 지표입니다.

당기순이익 증가율
당기순이익 ────── ×100 - 100전기순이익
전년도 당기순이익에 대한 당해연도 당기순이익의 증가율을 나타내는 지표입니다.

총자산 증가율
당기말총자산 ─────── ×100 - 100전기말총자산
기업에 투하 운용된 총자산이 당해연도에 얼마나 증가하였는가를 나타내는 비율로서 기업의 전체적인 성장척도를 측정하는 지표입니다.

[활동성 비율]

총자산 회전율
당기 매출액─────────────(기초총자산+기말총자산)/2
총자산이 1년 동안 몇 번 회전하였는가를 나타내는 비율로서 기업에 투하한 총자산의 운용효율을 총괄적으로 표시하는 지표입니다.

재고자산회전율
당기 매출액──────────────(기초재고자산+기말재고자산)/2
재고자산이 1년 동안 몇 번 회전하였는가를 나타내는 비율로서 기업의 재고자산의 소진현황을 총괄적으로 표시하는 지표입니다.

매출채권회전율
당기 매출액──────────────(기초매출채권+기말매출채권)/2
매출채권이 1년 동안 몇 번 회전하였는가를 나타내는 비율로서 기업의 매출채권의 회수현황을 총괄적으로 표시하는 지표입니다.

[수익성 비율]

매출액 영업이익율
당기 영업이익 ─────── ×100당기 매출액
기업의 주된 영업활동에 의한 성과를 판단하기 위한 지표로서 제조 및 판매활동과 직접 관계가 없는 영업외손익을 제외한 순수한 영업이익만을 매출액과 대비한 것으로 영업효율성을 나타내는 지표입니다. 따라서 이 지표가 높을수록 매출액이 증가할때의 영업이익의 증가폭이 커지는 것을 의미하며, 따라서 영업의 효율성이 높은 것으로 나타납니다.

매출액 순이익율
당기 당기순이익 ──────── ×100당기 매출액
매출액에 대한 당기순이익의 비율을 나타내는 지표입니다. 이 지표 또한 영업으로 인한 효과를 나타내는 지표이며, 매출총이익률, 매출 경상이익률과 비교하여 기타 영업외 자금조달이나 부수활동을 통해 비효율적으로 누수될 수 있는 기업의 성과를 가늠할 수 있는 지표입니다.

총자산 순이익율
당기 당기순이익 ──────── ×100당기말총자산
당기순이익의 총자산에 대한 비율로서 ROA(Return on Assets)로 널리 알려져 있습니다. 기업의 계획과 실적간 차이 분석을 통한 경영활동 평가나 경영전략 수립 등에 많이 사용되는 지표입니다.

자기자본 순이익율
당기 당기순이익 ──────── ×100당기말자기자본
자기자본에 대한 당기순이익의 비율을 나타내는 지표입니다. 자본 조달 특성에 따라 동일한 자산구성하에서도 서로 상이한 결과를 나타내므로 자본구성과의 관계도 동시에 고려해야 하는 지표입니다.

[안정성 비율]

유동비율
당기말 유동자산 ──────── ×100당기말 유동부채
유동비율은 유동부채에 대한 유동자산의 비율, 즉 단기채무에 충당할 수 있는 유동성 자산이 얼마나 되는가를 나타내는 비율로서, 여신취급시 수신자의 단기지급능력을 판단하는 대표적인 지표로 이용되어 은행가비율(Banker's ratio)이라고도 합니다. 이 비율이 높을수록 기업의 단기지급능력은 양호하다고 할 수 있습니다.

부채비율
당기말 총부채 ──────── ×100당기말 자기자본
타인자본과 자기자본간의 관계를 나타내는 대표적인 재무구조지표로서 일반적으로 동 비율이 낮을수록 재무구조가 건전하다고 판단합니다. 그러나 이와 같은 입장은 여신자 측에서 채권회수의 안정성만을 고려한 것이며 기업경영의 측면에서는 단기적 채무변제의 압박을 받지않는한 투자수익률이 이자율을 상회하면 타인자본을 계속 이용하는 것이 유리할 수 있습니다.

차입금의존도
당기말 차입금 등 ──────── ×100당기말 총자본
총자본 중 외부에서 조달한 차입금 비중을 나타내는 지표입니다. 차입금의존도가 높은 기업일수록 금융비용부담이 가중되어 수익성이 저하되고 안정성도 낮아지게 됩니다.

(3) 유사회사의 사업 현황
최종 유사회사 4개사의 사업의 내용, 주요 제품 등 사업 현황은 다음과 같습니다.

(가) 빅솔론빅솔론은 POS용 프린터 및 관련 주변기기를 생산공급할 목적으로 설립된 회사로, 주요 제품으로는 POS 프린터, 모바일 프린터, 라벨 브린터, 프린팅 메커니즘 등이 있습니다. 빅솔론의 세부 매출 현황은 아래와 같습니다.

[빅솔론 매출 구성 현황]

(단위: 백만원, %)

품목
구분
2023년 3분기
2022년
2021년
2020년

매출액
매출비율
매출액
매출비율
매출액
매출비율
매출액
매출비율

POS 프린터
국내
3,144
3.8%
4,694
3.5%
5,283
5.3%
5,684
7.6%

수출
25,889
31.5%
51,883
38.5%
30,984
30.9%
21,635
29.1%

소계
29,033
35.4%
56,577
41.9%
36,267
36.1%
27,319
36.7%

모바일 프린터
국내
821
1.0%
1,378
1.0%
1,240
1.2%
880
1.2%

수출
14,847
18.1%
27,585
20.4%
19,662
19.6%
14,810
19.9%

소계
15,668
19.1%
28,963
21.5%
20,902
20.8%
15,690
21.1%

라벨 프린터
국내
3,895
4.7%
6,663
4.9%
6,664
6.6%
5,677
7.6%

수출
19,463
23.7%
21,139
15.7%
18,153
18.1%
9,732
13.1%

소계
23,358
28.5%
27,802
20.6%
24,817
24.7%
15,409
20.7%

프린팅 메커니즘
국내
3,431
4.2%
5,336
4.0%
6,316
6.3%
2,804
3.8%

수출
827
1.0%
636
0.5%
344
0.3%
1,055
1.4%

소계
4,258
5.2%
5,972
4.4%
6,660
6.6%
3,859
5.2%

기타제품 원자재
국내
1,304
1.6%
1,862
1.4%
1,754
1.7%
1,259
1.7%

수출
4,160
5.1%
5,210
3.9%
4,265
4.2%
5,209
7.0%

소계
5,464
6.7%
7,072
5.2%
6,019
6.0%
6,468
8.7%

합계
국내
12,595
15.3%
19,933
14.8%
21,257
21.2%
16,304
21.9%

수출
65,186
79.4%
106,453
78.9%
73,408
73.1%
52,441
70.4%

용역매출 등
4,283
5.2%
8,508
6.3%
5,724
5.7%
5,717
7.7%

계
82,064
100.0%
134,894
100.0%
100,389
100.0%
74,462
100.0%

주1)
전자공시시스템(DART)에 공시된 분기보고서 및 사업보고서 기준으로 작성되었습니다.

주2)
K-IFRS 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.

[빅솔론 주요 매출 설명(2023년 3분기 기준)]

주요 매출
매출비중
매출 설명

POS 프린터
35.4%
POS시스템과 함께 사용되어지는 소형프린터 판매

모바일 프린터
19.1%
PDA나 스마트폰등 휴대기기와 연동되어 사용되는 휴대가 가능한 소형프린터 판매

라벨 프린터
28.5%
공장 및 택배회사, 의료기관 등에서 바코드 등의 라벨을 인쇄하는 하는 프린팅 기계장치 판매

프린팅 메커니즘
5.2%
카드조회단말기, 키오스크, 택시미터기 시스템 등에 내장되어 출력기능을 수행하는 핵심부품 판매

빅솔론은 포스뱅크와 같이 상품의 오더 및 결제가 필요한 점포에서 필요한 주변기기를 판매하고 관련 솔루션을 제공하는 사업을 영위하고 있습니다. 또한 POS 관련 제품을 주력으로 판매하므로 전방시장을 공유하고 있습니다. 즉, 제품 및 전방시장을 고려했을 때 빅솔론과 포스뱅크는 사업의 유사성이 높다고 판단됩니다. 빅솔론은 상기의 매출구성 표와 같이, POS용 프린터 및 관련 주변기기(POS 프린터, 모바일 프린터, 라벨 프린터, 프린팅 메커니즘)의 매출비중이 2021년 88.3%, 2022년 88.5%, 2023년 3분기 88.1%를 기록하였습니다.

(나) 토비스 토비스는 카지노 Gaming, Public Information Display 기기 등에 사용되는 산업용 모니터와 전장용 Display 및 휴대폰, Tablet PC 등에 사용되는 TFT-LCD 모듈을 주사업으로 영위하는 회사로, 세부 매출 현황은 아래와 같습니다.

[토비스 매출 구성 현황]

(단위: 백만원, %)

품 목
구분
2023년 3분기
2022년
2021년
2020년

매출액
매출비율
매출액
매출비율
매출액
매출비율
매출액
매출비율

산업용모니터
수출
187,220
58.7%
182,385
55.6%
132,993
50.5%
79,480
29.1%

내수
2,434
0.8%
5,713
1.7%
1,714
0.7%
1,396
0.5%

소계
189,655
59.5%
188,098
57.3%
134,707
51.1%
80,876
29.7%

전장용 디스플레이 및 모바일 TFT-LCD 모듈
수출
77,854
24.4%
85,164
25.9%
90,432
34.3%
175,706
64.4%

내수
38,226
12.0%
36,550
11.1%
5,725
2.2%
2,271
0.8%

소계
116,081
36.4%
121,714
37.1%
96,157
36.5%
177,977
65.3%

소 계
수출
265,075
83.1%
267,549
81.5%
223,425
84.8%
255,186
93.6%

내수
40,660
12.7%
42,263
12.9%
7,439
2.8%
3,667
1.3%

합계
305,736
95.9%
309,812
94.4%
230,864
87.7%
258,853
94.9%

기 타
수출
2,512
0.8%
6,329
1.9%
27,177
10.3%
6,388
2.3%

내수
10,694
3.4%
12,077
3.7%
5,351
2.0%
7,510
2.8%

소계
13,207
4.1%
18,407
5.6%
32,528
12.3%
13,898
5.1%

합계
수출
267,588
83.9%
273,878
83.4%
250,602
95.1%
261,574
95.9%

내수
51,355
16.1%
54,340
16.6%
12,790
4.9%
11,177
4.1%

합계
318,943
100.0%
328,219
100.0%
263,392
100.0%
272,751
100.0%

주1)
전자공시시스템(DART)에 공시된 분기보고서 및 사업보고서 기준으로 작성되었습니다.

주2)
K-IFRS 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.

[토비스 주요 매출 설명(2023년 3분기 기준)]

주요 매출
매출비중
매출 설명

산업용모니터
59.5%
카지노 Gaming, Public Information Display 기기 등에 사용되는 산업용 모니터를 판매

전장용 디스플레이
36.4%
전장용 디지털 클러스터 외 세그먼트 클러스터, OLED 디스플레이, 터치식 공조기 등 전장용 디스플레이를 판매

모바일 TFT-LCD 모듈
휴대폰, Tablet PC 등에 사용되는 TFT-LCD 모듈을 판매

토비스는 고객의 필요와 목적에 따라 다양한 Display 형태와 디스플레이의 Touch 구현이 가능하며 해당 기술을 이용한 KIOSK 제품 판매도 진행하고 있습니다. 이는 포스뱅크의 POS 및 KIOSK 제품과 생산 방식 및 최종 수요자의 고객 경험 측면에서 유사성이 높다고 판단됩니다. 포스뱅크와 사업적 유사성이 높은 산업용 모니터와 전장용 디스플레이 및 모바일 TFT-LCD 모듈 사업부문의 매출 비중은 2021년 87.7%, 2022년 94.4%, 2023년 3분기 95.9%입니다.(다) 한네트

한네트는 현금자동지급기(CD-VAN)설치 및 현금인출 서비스 제공 사업과 무인자동화기기(KIOSK) 판매 사업 등을 영위하고 있으며, 세부 매출 현황은 아래와 같습니다.

[한네트 매출 구성 현황]

(단위: 백만원, %)

품목
2023년도 3분기
2022년
2021년
2020년

매출액
비 율
매출액
비 율
매출액
비 율
매출액
매출비율

VAN사업
9,954
53.1%
13,393
61.0%
13,170
57.1%
13,983
57.2%

무인화사업
8,254
44.0%
8,287
37.7%
9,640
41.8%
10,201
41.7%

임대사업
531
2.8%
282
1.3%
275
1.2%
263
1.1%

합 계
18,739
100.0%
21,962
100.0%
23,084
100.0%
24,447
100.0%

주1)
전자공시시스템(DART)에 공시된 분기보고서 및 사업보고서 기준으로 작성되었습니다.

주2)
K-IFRS 별도재무제표 기준으로 작성되었습니다.

[한네트 주요 매출 설명(2023년 3분기 기준)]

주요 매출
매출비중
매출 설명

VAN사업
53.1%
- 점외 현금자동지급기(CD-VAN) 사업- 전국의 주요 장소에 현금지급기를 설치한 후, 부가통신망을 통해 현금인출 및 이체서비스를 제공

무인화사업
44.0%
- 무인자동화기기(KIOSK) 상품, 제품 판매- 무인정산관련 상품, 제품 및 용역제공

임대사업
2.8%
- 건물임대부문(본관사옥 및 별관)- 옥외광고 및 부대사업

한네트의 사업부문 중 무인화사업은 무인자동화기기(KIOSK), 무인정산관련 제품을 판매한다는 측면에서 포스뱅크의 KIOSK 사업과 유사성이 높다고 판단됩니다. 뿐만 아니라 금융자동화기기의 기능/역할과 소비자 경험 또한 KIOSK과 유사성을 지니고 있습니다. 포스뱅크와 사업적 유사성이 높은 한네트의 무인화사업 매출 비중은 2021년 41.8%, 2022년 37.7%, 2023년 3분기 44.0%입니다. (라) 한국전자금융한국전자금융은 무인자동화시스템을 기반으로한 현금사업부문, 모빌리티사업부문, 무인솔루션사업부문의 무인자동화시스템 운영사업과 현금/유가증권/중요문서 등을 수송하는 현금수송사업, 출입통제/AI영상관제 기반의 영상보안솔루션 관련 사업 등을 영위하고 있으며, 세부 매출 현황은 아래와 같습니다.

[한국전자금융 매출 구성 현황]

(단위: 백만원, %)

품 목
2023년 3분기
2022년
2021년
2020년

매출액
매출비율
매출액
매출비율
매출액
매출비율
매출액
매출비율

현금사업/모빌리티/무인화솔루션
235,691
90.3%
259,435
89.8%
225,508
94.6%
221,702
98.15%

현금 수송 등
45,162
17.3%
53,608
18.6%
37,292
15.6%
38,027
16.84%

결제장비사업
-
-
-
-
12,819
5.4%
35,420
15.68%

가맹점네트워크사업
-
-
-
-
1,955
0.8%
11,657
5.16%

영상보안 솔루션사업 등
5,408
2.1%
10,813
3.7%
6,341
2.7%
-
-

단순합계
286,261
109.7%
323,856
112.1%
283,915
119.1%
306,806
135.83%

내부거래
-25,342
-9.7%
-34,943
-12.1%
-30,776
-12.9%
-32,840
-14.54%

총합계
260,919
100.0%
288,913
100.0%
253,139
106.2%
273,966
121.29%

결제장비사업/가맹점네트워크사업
-
-
-
-
-14,775
-6.2%
-48,095
-21.29%

계속사업매출
260,919
100.0%
288,913
100.0%
238,364
100.0%
225,871
100.00%

주1)
전자공시시스템(DART)에 공시된 분기보고서 및 사업보고서 기준으로 작성되었습니다.

주2)
K-IFRS 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.

[한국전자금융 주요 매출 설명]

주요 매출
매출 설명

현금사업/모빌리티 /무인화솔루션
은행무인점포를 대상으로 현송 및 관리용역 서비스, 예금인출/현금서비스 제공, 화상시스템, DVR, 주차장 관리, 전기차 충전, 자동정산기, KIOSK 판매 및 관리, 영상보안솔루션 등

현금 수송 등
현금 수송, 대량현금 관리 서비스 등

결제장비사업
POS , 신용카드 결제 단말기 등 결제장비 H/W, S/W 제조 및 관련 서비스 제공

가맹점네트워크사업
신용카드 VAN 관련 서비스 제공, 가맹점 대상 서비스 사업

영상보안 솔루션사업 등
영상보안솔루션 관련 사업 등

한국전자금융은 KIOSK 등 무인화시스템 전문 기업으로 2014년부터 외식업,백화점, 마트, 휴게소, 레저, 숙박, 리싸이클 등 다양한 업종에 누적 2만대의 KIOSK를 공급하였습니다. 한국전자금융은 KIOSK를 판매 및 관리할 뿐만 아니라, 무인화 솔루션 사업을 통해 KIOSK와 기능 및 소비자 경험이 유사한 상품 및 서비스를 제공하고 있습니다. 이는 포스뱅크의 KIOSK 사업과 유사성이 높다고 판단됩니다. 한네트는 현금사업/모빌리티/무인화솔루션의 매출액을 합산하여 공시하고 있으며, 해당 사업군의 매출 비중은 2021년 94.6%, 2022년 89.8%, 2023년 3분기 90.3%를 기록하였습니다.

V. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내용

가. 자금조달금액

(단위: 원)

구 분
금 액

모집총액 (1)
27,000,000,000

상장주선인 의무인수 금액 (2)
810,000,000

발행제비용 (3)

1,232,650,000

순수입금 [(1)+(2)-(3)]
26,577,350,000

주1)

상기 금액은
확정공모가액인 18,000원 기준입니다.

주2)
상기 금액은 확정공모가액 및 실제 비용의 발생 여부에 따라 변동될 수 있습니다.

나. 발행제비용의 내역

(단위: 원)

구 분

금 액

계산근거

인수수수료

1,112,400,000

주1)

상장심사수수료
5,000,000
자기자본 1천억원 이하는 5백만원 정액

상장수수료
11,650,000
820만원 + 시가총액 1,000억원 초과금액의 10억원당 5만원

등록세
3,000,000
자본금 증가액의 4/1000

교육세
600,000
등록세의 20%

기타비용
100,000,000
IR비용, 인쇄비, 신문공고비 등

합 계
1,232,650,000
-

주1)

대표주관회사인 하나증권㈜에는 공모금액 및 의무인수금액의
4.0%에 해당하는
1,112,400,000원을 지급합니다.

주2)

상기 금액은
확정공모가액인 18,000원 기준입니다.

주3)
상기 금액은 확정공모가액 및 실제 비용의 발생 여부에 따라 변동될 수 있습니다.

2. 자금의 사용목적

가. 자금의 사용계획증권신고서 제출일 현재 당사의 공모자금 사용계획은 아래와 같습니다. 다만, 하기 투자계획은 현 시점에서 예상되는 계획이며, 향후 집행 시점의 경영환경 등을 고려하여 변경될 가능성이 있으므로 절대적인 계획이 아님을 투자자께서는 인지하시기 바랍니다.

자금의 사용목적

(기준일 :
2024년 01월 15일
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계

8,000
-
10,977
-
-
7,600
26,577

당사는 공모자금 유입 후 실제 투자집행 시기까지의 자금 보유 기간에는 국내 제1금융권 및 증권사 등 안정성이 높은 금융기관의 상품에 예치할 계획이며, 자금의 사용시기가 도래하여 단기간 내에 자금의 사용이 예상되는 경우에는 당사의 단기금융상품 계좌 등에 일시 예치하여 운용할 예정입니다. 당사의 공모자금 세부 사용계획은 다음과 같습니다.

나. 자금의 세부 사용계획

증권신고서 제출일 현재 당사의 공모자금 사용계획은 아래와 같습니다. 다만, 하기 투자계획은 현 시점에서 예상되는 투자계획이며 향후 집행 시점의 경영환경 등을 고려하여 변경될 가능성이 존재합니다.

[공모자금 세부 사용계획]

(단위: 백만원)

구분

내역

금액

시기

공장 증설

공장 증축

2,900
2024년~2025년

생산라인 증설

2,600

SMT라인 신설

2,500

연구 개발

신제품 개발

6,000
2024년~2025년

소프트웨어 개발

1,600

운전 자금

원자재 매입

10,977
2024년

합 계

26,577
-

(1) 시설 자금

(가) 공장 증축 및 생산라인 증설

당사는 2008년부터 부천공장에서 POS 및 KIOSK 제품을 생산하여 왔습니다. 이후 해외 판매 및 ODM 판매의 증가, 특히 2021년부터 매출의 급성장에 따라 생산 능력의 부족이 예상되었습니다. 이에 생산 능력의 확대와 효율적인 생산관리를 위해 평택에 2022년 1월부터 신공장을 건설, 2023년 3월에 공장부지 11,599㎡, 3층 건물부지 3,205㎡, 연간 생산능력 283,000개 규모의 신공장을 완공하였습니다. 현재 해외 신규 ODM 매출이 계속 증가할 것으로 예상됨에 따라, 평택 공장 부지 중 일부 부지에 연면적 3,300㎡, 5층 규모의 생산라인 및 자재창고를 증설, 연간 400,000개의 생산능력 확보를 계획하고 있습니다. 세부적으로는 연간 약 6만개 생산이 가능한 생산라인을 총 2개 증설하여, 생산능력 12만개를 추가 확보하고자 합니다. 1개 라인 증설에는 13억원이 소요될 전망입니다. 또한 자재창고를 포함한 공장 증축에는 총 29억원이 투입될 것으로 예상됩니다. 생산라인 증설과 창고 등 공장증축에 소요되는 기간은 각각 3개월~4개월, 8개월~10개월로 추정됩니다. 현재 일부 라인에 자동화 시스템을 도입하였습니다. 신규 생산라인도 대량생산에 따른 효율적인 생산관리를 위하여 생산 자동화 및 로봇 이동/적재시스템을 도입할 예정입니다. 생산 자동화를 통해 생산인원의 투입을 최소화하여 인건비를 절감하고, 대량생산에 따라 발생할 수 있는 품질 문제를 사전에 예방하려고 합니다.

(나) SMT 생산 라인 신설

당사는 고객에게 최고의 품질을 제공하기 위하여, 주요 부품에 대한 SMT(Surface-mount technology, 표면 실장 기술) 가공 생산 라인의 신설을 계획하고 있습니다. SMT는 PCB(인쇄회로기판) 표면에 표면 실장 부품을 부착하는 기술을 의미합니다. 현재, 제품의 주요 기능을 담당하는 메인보드 등은 당사에서 직접 설계하고, 이를 중국 등 해외 업체에 생산을 의뢰, 생산된 해당 부품을 수입하여 제품 생산에 투입하고 있습니다. 주요 부품(메인보드 등)에 대한 SMT 생산라인 신설을 통하여 설계뿐만 아니라, 주요 생산 공정을 당사가 직접 수행, 이로 인해 효율적인 품질 관리, 고객 납기 준수 및 원가 관리를 기대하고 있습니다. SMT 생산라인의 신설 시, 품질 관리를 위한 테스트 기능(3D 엑스레이 포함), 크린룸 공조 시설 등이 포함될 예정입니다. 당사는 SMT 생산라인을 통해 연간 24만대의 PCB를 생산할 계획이며, 생산라인 신설에 소요되는 기간은 8개월~10개월로 추정됩니다. 총 소요 자금은 25억원으로 예상되며, 그 세부 내역은 아래와 같습니다.

[SMT라인 신설 시 소요 자금 세부내역]

(단위: 백만원)

설비명
규격
예상 금액

CHIP MOUNTER (DECAN S2)
4SET 외 액세서리 포함
300

CHIP MOUNTER (DECAN F2)
500

CHIP MOUNTER (DECAN L2)
300

SM-NEW-FEEDER류(SM용 전용피더)
200

반송설비
반송장비 6 SET
100

Solder Paste Inspection
SPI 1 SET
150

LASER MARKING
1 SET
150

SCREEN PRINTER
SP 1SET
100

AOI 검사기
검사기 1 SET
200

REFLOWER
리플로어 발생기 각 1SET
200

기타
-
300

계
2,500

(2) 연구 개발

(가) 신제품 개발

당사는 본사에 기술 연구 개발을 담당하는 기업부설연구소를 운영하고 있습니다. 기업부설연구소는 연구소장 하에 30명 연구원으로 이루어져 있으며, 회로설계팀, 기구설계팀, 임베디드팀이 POS, KIOSK, PRINTER를 자체 개발하고 있습니다. 신제품 개발시, 시제품 생산까지 6개월 ~ 2년의 개발 기간이 소요되며, 개발 비용은 각 프로젝트당 5억원 ~ 10억원이 소요되고 있습니다. 당사는 공모자금 중 60억원을 향후 개발 계획이 확정된 POS(All in One POS 1건, 보급형 POS 2건, 고급형 POS 2건) 및 KIOSK(mini KIOSK 1건, 고급형 KIOSK 2건) 개발비용과 대형마트 공급을 목표로 한 Self Check Out system 개발, Android POS 시장 확대를 위한 MDM Solution 확보 등을 위한 개발에 사용할 예정이며 세부 항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

연구과제명
소요자금
세부 항목

디자인
금형비
외주개발비
목업비
인증비
샘플비
기타

Mint 10.1"
714
160
419
39
37
29
30
-

Apexa Core 1500
579
112
399
35
17
9
8
-

Apexa Core 1560
515
112
327
35
22
9
10
-

Mazic Classic 1500
654
114
474
40
10
9
7
-

Mazic Classic 1560
640
114
463
40
9
9
6
-

BIGPOS DS-1560
723
125
550
10
21
9
8
-

BIGPOS CT-2150
674
129
506
10
7
9
13
-

MDM Solution 개발
1,500
-
-
1,500
-
-
-
-

계
6,000
864
3,138
1,709
124
83
83
-

주1)
MDM(Mobile Device Management) Solution은 Android 기반 POS에 대해 원격 서비스 기능을 활용하여 일괄 프로그램 패치 및 업데이트를 수행하는 솔루션입니다. 이를 위해 서버 및 클라이언트 관련, front-end, back-end, Remote Control 등의 개발이 필요합니다. 당사는 해당 연구과제에 투입될 수 있는 인력과 시간 등을 고려하였을 때, 외주개발을 진행하는 것이 효율적이라고 판단하였습니다.

한편 각 연구과제별 개요 및 개발 현황은 아래와 같습니다.

연구과제명
개요
개발 현황

Mint 10.1"
소형 All in one POS
현재 샘플 테스트 중

Apexa Core 1500
당사 주력 제품인 APEXA-G 대체 예정. 12세대 CPU를 적용하여 고사양 POS 개발 / 15인치 및 15.6 인치 사양
현재 디자인 및 회로 개발 완료, 금형 개발 중

Apexa Core 1560

Mazic Classic 1500
사용자 편의를 극대화한 Two hinge 구조로, 13세대 CPU를 탑재하여 High-end급 POS 개발 중 / 15인치 및 15.6인치 사양

Mazic Classic 1560

BIGPOS DS-1560
양면 KIOSK 형태로 셀프 주문 기능과 POS의 기능을 동시에 구현함

BIGPOS CT-2150
현재 판매 중인 BIGPOS 2150 대체 예정. 신규 디자인 적용하여 이전과 차별화함

MDM Solution 개발
SERVER / CLIENT APPS 및 핵심 모듈 개발
개발 착수 전

(나) 소프트웨어 개발

당사는 세계 80개국 이상에 제품을 수출을 하고 있습니다. 2021년 웨이브포스(주) 분할 이전에 장기간 소프트웨어 연구소를 운영한 경험을 바탕으로 각 국가마다 상이한 거래구조, 결제시스템 등을 반영할 수 있는 POS 및 KIOSK 관련, 클라우드 기반 소프트웨어를 개발할 예정입니다. 이를 위해 연구원 14명(연구소장급 1명, 팀장급1명,프로급12명)으로 개발진을 구성할 예정입니다.

[연구인력 채용 계획 및 관련 인건비 소요 전망]

(단위: 백만원, 명)

직급
2024년(E)
2025년(E)
합계

채용인원
인건비
채용인원
인건비
채용인원
인건비

연구소장
1
110
1
115
1
225

팀장
1
91
1
96
1
187

프로
6
378
12
810
12
1,188

합계
8
579
14
1,021
14
1,600

주) 2025년 채용인원과 인건비는 2024년 채용인원과 인건비가 각각 합산된 금액입니다. 당사는 2024년에 연구소장급 1명, 팀장급 1명 및 프로급 6명을 채용하고, 2025년에는 프로급 6명을 채용할 예정입니다.연구개발비 사용계획 상 1인당 연구개발인력 인건비 산정 기준은 다음과 같습니다.

[연구개발인력 직급별 1인당 인건비 산정 기준]

(단위: 백만원)

직급
2024년(E)
2025년(E)

연구소장
110
115

팀장
91
96

프로
63
67

당사는 인건비 외 소프트웨어 개발에 투입되는 각종 Tool 및 기자재 구입 비용 등은 회사내부 자금을 사용하여 충당할 계획입니다.

(3) 운전자금

당사는 2023년 평택 신규 공장을 가동 중이며, 대량 생산에 따른 영업 능력의 확대를 통하여 향후 매출 증가 및 그로 인한 원재료 매입 증가가 예상됩니다. 또한 당사의 주요 매출처는 해외 거래처들로 판매대금의 회수는 일반적으로 선적 전에 이루어지나, 주요 거래처에 대하여는 판매 후 일정 기간 뒤에 회수되고 있습니다. 주요 원자재의 매입은 유산스 또는 선적 전에 현금 결제(T/T)를 하고 있습니다. 당사의 주요 매입처에 대한 결제 조건은 다음과 같습니다.

거래처명
결제조건
품목

국내 M사
당월말 외화결제
LCD

해외 A사
AT SIGHT(선금 지급)
Main Board 터치패널

국내 S사
당월말 외화결제
LED

국내 D사
익월말 외화결제
RAM, SSD

당사 주요 매출처의 결제 조건은 다음과 같습니다.

거래처명
결제조건
비고

PBUS Tech (종속회사)
선적 후 120일 100%
수출

해외 P사
선적 후 75일 100%

해외 A사
선적 전 50% 선적 후 90일 50% / 선적 전 30%, 선적 후 90일 70%

해외 A2사
선적 후 75일 또는 선적 후 115일

해외 D사
선적 후 TT 90일 100% 혹은 LC 선적 후 60일 100%

해외 P2사
선적 전 50% 선적 후 60일 50%

해외 P3사
선적 전 50% 선적 후 90일 50%

국내 S사
익월 말
내수

상기 장표에 나타난 바와 같이, 당사의 주요 매입처에 대한 결제 조건과 주요 매출처의 결제 조건이 상이함에 따라 당사는 매출액 및 생산능력 증가에 대비하여 운영자금 확보가 필요합니다. 공모자금 중 일부는 증가한 원재료 매입 및 판매대금 회수기간까지의 운영자금으로 활용함으로써 향후 원활한 생산/판매활동 및 자금 유동성 확보를 도모하고 있습니다.

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

1. 시장조성에 관한 사항당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
2. 안정조작에 관한 사항당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

제2부 발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황 (단위 : 사)

구분
연결대상회사수
주요종속회사수

기초
증가
감소
기말

상장
-
-
-
-
-

비상장
1
-
-
1
1

합계
1
-
-
1
1

가-1. 연결대상회사의 변동 내역

구 분
자회사
사 유

신규연결
-
-

-
-

연결제외
-
-

-
-

나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭당사의 명칭은 "주식회사 포스뱅크"이며, 영문으로는 "POSBANK CO., LTD"로 표기합니다.
다. 설립일자당사는 2003년 9월 19일에 설립되었습니다.
라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

구분
내 용

주소
서울특별시 금천구 가산디지털2로 108

전화번호
02-2626-9158

홈페이지
http://www.posbank.com

마. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
바. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부
해당

벤처기업 해당 여부
해당

중견기업 해당 여부
미해당

1) 당사는 증권신고서 제출일 현재 「중소기업기본법」제2조에 의한 중소기업에 해당합니다.

유형
유효기간
발행번호
확인기관

중소기업
2023.04.01 ~ 2024.03.31
0010-2023-228909
중소벤처기업부

중소기업 확인서 230407.jpg
중소기업 확인서

2) 당사는 증권신고서 제출일 현재 「벤처기업육성에 관한 특별조치법」제25조 규정에 의거한 벤처기업에 해당합니다.

유형
유효기간
발행번호
확인기관

벤처기업
2021.09.21~2024.09.20
제20210902010052호
한국벤처캐피탈협회

벤처기업확인서

3) 당사는 기술혁신형 중소기업 발굴 육성에 의해 선정된 기술혁신형 중소기업(INNO-BIZ)에 해당합니다.

확인기관
유효기간
등급
발행번호

중소벤처기업부장관
2021.11.15~2024.11.14
A
제 R6012-2304호

이노비즈 확인서.jpg
이노비즈 확인서

사. 대한민국에 대리인이 있는 경우에는 이름(대표자), 주소 및 연락처당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
아. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업에 관한 간략한 설명당사는 PC에 카드 리더(MSR), 바코드 리더, 영수증 프린터 등을 장착하고 POS 프로그램을 설치하여 사용하는 PC 기반의 POS 및 터치 스크린이 탑재된 안내기 혹은 무인 주문기 형태의 인터렉티브 KIOSK를 개발, 제조, 판매를 영위하고 있는 전문기업으로, 정관상 사업의 목적사항은 아래와 같습니다.

목 적 사 업

비 고

1. 컴퓨터 및 주변기기 판매업

2. 무역업

3. 전자상거래업

4. 포스장비, 사무기기, 통신기기 판매 및 서비스업

5. 포스장비, 사무기기, 통신기기 제조업

6. 컴퓨터 및 주변기기 제조업

7. 기계장비 렌탈업

8. 유지보수관리업

9. 전자상거래에 의한 도소매업

10. 통신판매업

11. 통신판매에 의한 도소매업

12. 키오스크 제조 및 판매업

13. 위 각항에 부대되는 수출입업

14. 위 각항에 관련된 부대사업일체

영위하고 있는 사업

1. 소프트웨어 개발업

2. 부동산 임대업

3. 신용카드 조회기 판매업

4. 통신전자기기 판매업

영위하지 않는 사업

주1)
주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업에 대한 자세한 사항은 『제2부 발행인에 관한 사항 - Ⅱ. 사업의 내용』 을 참고하시기 바랍니다.

주2)
『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅴ. 자금의 사용목적』에 기재된 바와 같이, 당사는 공모자금 중 16억원을 소프트웨어 개발에 사용할 계획입니다. 그러나 이는 당사 POS 및 KIOSK 제품에 탑재될 소프트웨어이며, 외부 판매 목적으로 개발되는 것이 아닙니다. 따라서 소프트웨어 개발에 공모자금을 사용하는 것이 소프트웨어 개발업 영위를 의미하는 것은 아니며, 당사는 증권신고서 제출일 현재 소프트웨어 개발업 진출 계획이 없습니다.

자. 신용평가에 관한 사항당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

차. 「상법」제290조에 따른 변태설립사항당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

카. 회사의 주권상장(또는 등록·지정) 여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부
주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 등여부
특례상장 등적용법규

해당사항 없음
-
해당사항 없음
-

2. 회사의 연혁

가. 회사의 주요 연혁

일 자

주 요 내 용

2003. 09

주식회사 포스뱅크 법인 설립

2004. 07

KT비즈메카 POS 공동사업 협력체결

2006. 08

기업부설연구소 인증(한국산업기술진흥협회)

2006. 09

벤처 인증(기술신용보증기금)

2006. 11

기술혁신형 이노비즈 인증(중소기업청)

2007. 12

IMPREX(All-in-one 포스 장비), SlimPOS 개발

2008. 10

IMPREX, 우수산업디자인상품(Good Design) 선정(한국디자인진흥원)

2008. 12

수출유망중소기업 지정(서울지방중소기업청)

2009. 03

애니샵(포스장비) 개발

2009. 11

백만불 수출의 탑 수상(한국무역협회)

2010. 10

영수증프린터기(A7), 통합단말기 miniO 개발

2010. 10

국제품질보증인증 ISO9001 획득

2010. 11

오백만불 수출의 탑 수상(한국무역협회)

2010. 12

우수상표권 공모전 동상 수상(한국특허정보원)

2011. 03

서울시 우수기업브랜드 ‘하이서울브랜드’선정

2011. 08

A10프린터 우수디자인상품(Good Design) 선정(한국디자인진흥원)

2011. 10

은동욱 대표이사 표창장 수상(지식경제부장관)

2011. 12

우수상표권 공모전 동상 수상(한국발명진흥회)

2012. 03

AnyShop II포스시스템, A10 M 영수증 프린터 개발

2012. 04

국제품질보증인증 ISO9001, ISO14001 획득

2012. 12

천만불 수출의 탑 수상(한국무역협회)

2012. 12

AnyShop II 우수디자인상품(Good Design)(한국디자인진흥원)

2013. 01

경영혁신형 중소기업(MAIN-BIZ) 인증(중소기업청)

2013. 01

AnyShop PRO (포스단말기) 개발

2013. 01

글로벌강소기업 선정(중소기업청)

2013. 01

POPs Restaurant & POPs Retail POS Solution (Global Version) 개발

2014. 01

ANYSHOP e2, BLUO(포스단말기)개발

2014. 01

BOXPOS (PC포스) 개발

2014. 01

POSMO II (포스 터치모니터) 개발

2015. 07

IMPREX PRIME (포스 단말기) 개발

2015. 07

A7 Migration (영수증 프린터) 개발

2016. 01

ANYORDER(모바일주문앱) 개발

2016. 01

POPs Cloud(cloud 기반 웹포스 서비스)개발

2016. 01

A11(영수증 프린터) 개발

2016. 07

APEXA G(포스단말기) 개발

2016. 12

APEXA G 우수디자인상품(Good Design) 선정(한국디자인진흥원)

2016. 12

은동욱 대표이사 표창장 수상(중소기업청장)

2017. 03

글로벌강소기업 지정(중소기업청장)

2017. 07

APEXA PRIME(포스단말기), APEXA GW(포스단말기) 개발

2017. 07

DCR x86(포스단말기), DCR M4(포스단말기) 개발

2017. 08

DCR 레드닷(Reddot) 디자인 어워드 수상

2017. 12

무역의 날 2천만불 수출의 탑 수상

2018. 01

특허등록_영수증 프린터의 용지 잼 감지 및 복구 방법

2018. 01

특허등록_포스장치

2018. 04

특허등록_포스 장치용 입출력 포트 장착부 일체형 디스플레이 프레임

2018. 06

특허등록_포스 장치의 카드 리더 양방향 장착구조

2018. 06

특허등록_포스 단말기용 메인보드

2018. 09

APEXA A1500(포스단말기) 개발

2018. 12

태블릿 도킹 스테이션 우수디자인상품(Good Design) 선정 (한국디자인진흥원)

2019. 07

BIGPOS(키오스크) 개발

2019. 12

무역의 날 3천만불 수출의 탑 수상

2020. 01

특허등록_ USB C 타입 기반의 포스장치용 입출력확장박스

2020. 07

MAZIC(포스단말기) 개발

2021. 03

특허등록_ 일체형 거치대가 구비되는 포스 단말기

2021. 04

CHERRYBOX(산업용컴퓨터) 개발

2021. 11

APEXA TL(포스단말기) APEXA EL(포스단말기) 개발

2022. 07

은동욱 대표이사 한국을 빛낸 무역인 특별상 수상(산업통상자원부 장관)

2022. 07

하드웨어&소프트웨어 공급업체 부문 최우수상 수상

(RSPA, 미국 리테일 솔루션 공급업체 연합회)

2022. 10

은동욱 대표이사 표창장 수상(국무총리 한덕수)

2022. 10

글로벌 IP스타 기업 지정(서울산업진흥원)

2022. 10

ARC 1500(포스단말기) 개발

2022. 11

ACT 1560(포스단말기) 개발

2022. 11

MG BOX(산업용컴퓨터) 개발

2022. 11

KMA(미국 키오스크 제조사 협회) 가입

2022. 12

무역의 날 5천만불 수출의 탑 수상

2022. 12

A6S(프린터), A6E(프린터) 개발

2022. 12

APEXA CORE(포스단말기) 개발

2023. 02

MINT(포스단말기) 개발

2023. 03

중견기업 글로벌 지원사업 선정(산업통상자원부, KOTRA)

나. 회사의 본점 소재지 및 그 변경

일 자

내 용

2003. 09

주식회사 포스뱅크 법인 설립(서울 용산구 원효로 3가 40-1 2층)

2004. 05

본점 이전(서울 용산구 원효로 2가 92-5 하나빌딩)

2007. 03

본점 이전(서울 금천구 가산동 429-1 뉴티캐슬 805,806,807,808호)

다. 경영진의 중요한 변동(최근 5개년)

변동일자주1)
주총종류
선임
임기만료또는 해임

신규
재선임

2018.03.28
정기주총
-
사내이사 엄기형사내이사 이상민
-

2018.05.27
-
-
공동대표이사은동욱 / 엄기형
-

2018.08.13
-
각자대표이사 은동욱 / 엄기형
-

2018.10.31
임시주총
사내이사 김양규 사내이사 서우석
-
-

2019.03.28
정기주총
-
각자대표이사 은동욱 사내이사 임민호 감사 은상윤
-

2020.11.03
-
-
-
사내이사 서우석

2021.03.03
-
-
-
각자대표이사 엄기형 사내이사 엄기형

2021.03.26
정기주총
-
사내이사 이상민 사내이사 김양규
-

2021.09.17
-
-
-
사내이사 이상민

2022.03.31
정기주총
사내이사 정윤성 사내이사 이종선 사외이사 김병근 사외이사 배무근 기타비상무이사 윤준희 감사 손금용
대표이사 은동욱
사내이사 임민호 주2) 감사 은상윤 주3)

주1)
변동일자에는 주주총회 개최일을 기재하였으며, 주주총회가 개최되지 않은 경영진의 변동의 경우에는 실제 변동이 발생한 일자를 기재하였습니다.

주2)
2022.03.31 사내이사 임민호는 임기 만료로 퇴임하였습니다.

주3)
2022.03.31 감사 은상윤은 임기 만료로 퇴임하였습니다.

라. 최대주주의 변동

당사는 2005년 11월 유상증자를 통하여 현재 최대주주 은동욱이 당사의 최대주주가 된 이후 최대주주가 변경된 내역이 없습니다.

일 자

최대주주

지분율

변동사유

2003년 09월

은상윤

45.0%

법인 설립/현 최대주주의 동생

2005년 11월

은동욱

47.6%

유상증자(은동욱 참여)

2008년 04월

은동욱

38.5%

유상증자(은동욱 참여)

2008년 05월

은동욱

30.6%

유상증자

2008년 05월

은동욱

27.1%

유상증자

2008년 09월

은동욱

30.9%

유상증자(은동욱 참여)

2009년 12월

은동욱

27.8%

유상증자(은동욱 참여)

2012년 12월

은동욱

35.6%

유상증자(은동욱 참여)

2013년 11월

은동욱

35.8%

주식 양수

2015년 06월

은동욱

28.6%

합병 신주발행

2016년 08월

은동욱

24.8%

유상증자

2019년 12월

은동욱

28.0%

주식 양수

2021년 06월

은동욱

25.4%

유상증자

2022년 06월

은동욱

24.4%

유상증자

2022년 11월

은동욱

24.0%

유상증자

2023년 05월

은동욱

22.5%

주식 양도

마. 상호의 변동

당사의 상호는 설립 이후 증권신고서 제출일 현재까지 변경한 바 없습니다.
바. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 결과당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
사. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용

일자
내용

2015년 07월

주식회사 가온누리 흡수 합병

2021년 03월

포스뱅크솔루션즈 주식회사 회사 분할

아. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
자. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

3. 자본금 변동사항

【 자본금 변동추이 】

(단위: 주, 원)

종류
구분

2023년 3분기말(제21기)

2022년말(제20기)
2021년말(제19기)
2020년말(제18기)
2019년말(제17기)
2018년말(제16기)

보통주
발행주식총수
7,810,485
7,810,485
6,699,374
6,699,374
6,699,374
6,699,374

액면금액
500
500
500
500
500
500

자본금
3,905,242,500
3,905,242,500
3,349,687,000
3,349,687,000
3,349,687,000
3,349,687,000

우선주
발행주식총수
-
-
1,000,000
-
-
-

액면금액
-
-
500
-
-
-

자본금
-
-
500,000,000
-
-
-

기타
발행주식총수
-
-
-
-
-
-

액면금액
-
-
-
-
-
-

자본금
-
-
-
-
-
-

합계
자본금
3,905,242,500
3,905,242,500
3,849,687,000
3,349,687,000
3,349,687,000
3,349,687,000

주1)
당사는 종류주식에 해당하는 상환전환우선주를 총 1,000,000주를 발행하였으나, 2022년 12월 21일, 2022년 12월 22일에 각각 700,000주, 300,000주씩 보통주로 전환하여 증권신고서 제출일 현재 종류주식은 존재하지 않습니다.

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수당사의 정관 상 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이며, 증권신고서 제출일 현재 발행된 주식의 총수는 7,810,485주 입니다.

(기준일: 증권신고서 제출일 현재)
(단위: 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
우선주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
37,500,000
12,500,000
50,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
7,810,485
1,000,000
8,810,485
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
-
1,000,000
1,000,000
주2)

1. 감자
-
-
-
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
1,000,000
1,000,000
보통주 전환

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
7,810,485
-
7,810,485
-

Ⅴ. 자기주식수
145,650
-
145,650
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
7,664,835
-
7,664,835
-

주1)
상기 주식수는 액면가 500원 기준이며, 정관 상 발행할 주식의 총수는 보통주식 및 종류주식의 구분없으나, 종류주식의 발행주식의 수는 발행주식총수의 4분의 1의 범위 내로 정하고 있습니다.

주2)
우선주는 2022년 12월 21일, 2022년 12월 22일에 각각 700,000주, 300,000주씩 보통주로 전환되었습니다. 2022년 12월 21일에 보통주 전환된 우선주 700,000주는 2021년 6월 1일 'IBKBNW기술금융PEF'를 대상으로 최초 발행되었으며, 2022년 12월 22일에 보통주 전환된 우선주 300,000주는 2021년 6월 2일 '파트너스9호 투자조합'을 대상으로 최초 발행된 바 있습니다.

나. 자기주식 취득 및 처분 현황 당사는 증권신고서 제출일 현재 자기주식 145,650주를 보유하고 있습니다.

(기준일: 증권신고서 제출일 현재)
(단위: 주)

취득방법
주식의종류
기초수량(주1)
변동 수량
기말수량(주2)
비고

취득(+)
처분(-)
소각(-)

배당가능이익범위이내취득
직접취득
장내직접취득

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

장외직접취득

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

공개매수

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

소계(a)

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

신탁계약에 의한취득
수탁자보유물량

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

현물보유물량

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

소계(b)

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

기타 취득(c)

보통주

145,650

-

-

-

145,650
-

-

-

-

-

-

-

-

총계(a+b+c)

보통주

145,650

-

-

-

145,650
-

-

-

-

-

-

-

-

주1)

기초수량은 증권신고서 작성기준일이 속하는 사업연도의 개시시점인 2023년 01월 01일 기준입니다.

주2)
기말수량은 증권신고서 제출일 현재인 2023년 11월 29일 기준입니다.

당사가 증권신고서 제출일 현재 보유한 자기주식의 과거 취득 개요를 정리하면아래와 같습니다.

취득일자

주식의 종류

취득 수량(주)

주당 취득가액(원)

취득 금액(천원)
취득 재원
취득 사유

2015.08.12
보통주

6,650

750

4,988
보유 현금
주1)

10,000

750

7,500

29,000

750

21,750

2020.09.03
보통주

100,000

2,000

200,000
미수채권
주2)

주1)
2015년 6월, 당사와 ㈜가온누리의 합병 당시 합병 반대의사와 함께 주식매수청구권이 일부 행사됨에 따라 당사가 이를 자기주식으로 취득하였습니다.

주2)
당사 거래처의 미수채권에 대해 거래처의 대표가 보유한 당사의 주식을 질권설정하였고, 채권의 장기 미회수로 인해 질권을 처분하며 당사의 자기주식으로 취득하였습니다.

다. 종류주식 발행현황당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

5. 정관에 관한 사항

가. 정관의 최근 개정일 당사의 최근 정관 개정일은 2023년 03월 31일이며, 정기주주총회에서 정관 일부 변경의 건 의안이 원안대로 승인되었습니다.
나. 변경된 정관의 이력

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2019.03.28
제 16기정기주주총회
제 2조 (목적)제 8조 (주식,주권의 종류)제 8조의 2 (주식 등의 전자등록)제 13조 (명의개서 대리인)
- 사업목적 추가- 주식,사채등의 전자등록에 관한 법률 시행에 의한 정관 정비

2021.03.26
제 18기정기주주총회
제 8조 (주식,주권의 종류)제 11조 (주식매수선택권)제 18조 (사채발행에 관한 준용규칙)제 23조 (의장)
표준정관 반영 정관 변경

2021.05.28
2021년임시주주총회
제 8조 (주식의 종류)제 8조의 3 (이익배당 또는 잔여재산 분배에 관한 우선주)제 8 조의 4 (무의결권 주식의 수와 내용)제 8 조의 5 (전환주식)제 8 조의 6 (상환주식)제 8 조의 7 (상환전환우선주식)제 9 조 (신주인수권)
주식의 종류, 수 및 내용의 변경

2022.03.31
제19기정기주주총회
제 1조 (상호)제 2조 (목적)제 4조 (공고방법)제 9조 (신주인수권)제 11조 (주식매수선택권)제 11조의 2 (벤처기업의 주식매수선택권)제 12조 (신주의 배당 기산일)제 14조의2 (주주명부)제 16조 (전환사채의 발행)제 17조 (신주인수권부사채의 발행)제 18조의 2 (사채 발행의 위임)제 20조 (소집권자)제 21조 (소집통지 및 공고)제 30조 (주주총회의 의사록)제 31조 (이사 및 감사의 수)제 32조 (이사의 선임)제 32조의 2 (감사의 선임 및 해임)제 33조 (이사의 임기와 보선)제 34조 (감사의 임기와 보선)제 37조 (이사의 의무)제 38조 (감사의 직무)제 40조 (이사회의 구성과 소집)제43조 (이사 및 감사의 보수와 퇴직금)제 45조 (재무제표 등의 작성 등)제 47조 (이익배당)제 49조 (중간배당)제 50조 (외부감사인의 선임)
- 영문명 약호 표기- 사업목적 변경- 표준정관 반영

2022.09.14
2022년 임시주주총회
제 40조 (이사회의 구성과 소집)제 40조의 2 (이사회내 위원회)
이사회내 위원회 설치를 위한 근거 마련표준정관 반영

2023.03.31
제20기 정기주주총회
제 42 조의 2 (이사회 내 위원회)
위원회 운영규정 변경

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 PC에 카드 리더(MSR), 바코드 리더, 영수증 프린터 등을 장착하고 POS 프로그램을 설치하여 사용하는 PC 기반의 POS 및 터치 스크린이 탑재된 안내기 혹은 무인 주문기 형태의 인터렉티브 KIOSK를 개발, 제조, 판매할 목적으로 2003년 창업하여 2023년 기준 21년 차에 이르는 도약과 성장단계의 글로벌 시장 지향형 혁신 기업입니다. 당사가 개발, 제조 및 판매하는 POS 기기는 상품의 오더 및 결제가 필요한 맥도날드, 써브웨이 및 영화관, 전시장 등의 글로벌 프랜차이즈에 대한 리테일 시장과 중소 규모의 레스토랑 및 카페 등의 Hospitality 시장에서 사용되고 있습니다. 바코드 스캐너와 같은 주변 장치를 통해 상품의 바코드를 인식하여 데이터를 통합/집중 관리 서버로 전송하고 이력관리, 재고관리, 주문관리, 판매관리, 고객관리, 수명관리, 데이터 관리 등의 현장내 판매를 위해 사용되고 있습니다. 당사의 2022년 별도 재무제표 기준 매출 실적은 904억원으로 2020년~2022년 3년간 연평균 매출 성장률은 22.6%에 달하며, 당사는 이 중 약 70% 이상을 해외 시장에 판매하고 있는 수출 주도형 강소 기업입니다.

당사는 In-house Facility 개발 역량을 근간으로 POS(Point Of Sales), KIOSK, DID(Digital Information Display), KDS(Kitchen Display System) 및 주변기기 개발을 통해 국내시장과 해외시장을 선도하고 있는 POS 및 KIOSK 전문 제조업체입니다. 모든 제품은 당사가 20여년간 축적해 온 개발 역량을 투입해 시스템화되어 관리되고 있는 생산라인(온도20~30˚C, 습도10~40% 상시 관리), 제품 내 먼지 유입 방지를 위한 방진 관리 프로세스 및 엄격한 품질 기준(일반 검수 기준: AQL S3, 2.5)을 준수하여, 국내를 포함한 전 세계80여개의 국가에 판매되고 있습니다. 또한, 2023년 3월에 사용승인이 완료된 평택 신공장(공장부지11,599㎡, 3층 건물부지3,205㎡) 내 Automation 생산 라인으로ODM(Original Development Manufacturing)/OEM(Original Equipment Manufacturing), White Labeling 및 자사 브랜드 제품들의 연간 최대 283,000대의 생산 능력을 확보하여 규모의 경제를 통해 가격 경쟁력을 확보하는 등 글로벌 브랜드로서 매출 비중을 확대하기 위한 노력을 지속하고 있습니다.PBUS Tech(당사 종속회사), POSBANK Europe, POSBANK Middle East(Bahrain) 등의 유통 채널을 통해 자사 브랜드의 제품을 공급하고 있으며, Global Hospitality 공급업체인 ParTech, AURES, ORDERMAN GMBH, ㈜카스, 아이디피㈜ 등의 ODM 파트너들을 통해 McDonald’s(미국, 독일, 영국, 말레이시아 등)와 같은 전세계 프랜차이즈 레스토랑 내 납품, 캐나다 주경기장 POS 장비 수의계약 납품 설치, CVS 프랜차이즈 KIOSK 납품, 일본 정부 후생 노동성주관 KIOSK 납품 등의 글로벌 프랜차이즈와 프로젝트로 납품을 하며 Mid/High-End 시장으로의 도약을 하기 위한 노력을 지속하고 있습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 백만원,%)

구분

품 목

생산(판매) 개 시 일

주요 상표

2020연도(제18기)
2021연도(제19기)
2022연도(제20기)
2023연도 3분기(제21기)

매출액

비율

매출액

비율

매출액

비율

매출액

비율

제품 매출

POS

2007

APEXA M6150 M6165

32,632
52.8%
59,631
65.2%
65,216
71.3%
46,170
72.8%

KIOSK

2019

BIGPOS

2,539
4.1%
6,263
6.8%
8,786
9.6%
4,949
7.8%

기타

2007

2nd DISP MSR

5,614
9.1%
10,513
11.5%
10,036
11.0%
7,152
11.3%

소계

40,785
66.1%
76,407
83.5%
84,037
91.9%
58,271
91.8%

상품매출

2003

A11 M3901

8,057
13.0%
8,988
9.8%
5,617
6.1%
3,990
6.3%

용역매출

2004

A/S 및 유지보수

11,259
18.2%
3,043
3.3%
724
0.8%
455
0.7%

임대매출

2011

-

61
0.1%
50
0.1%
2
0.0%
9
0.0%

내부거래 및 연결조정
1,586
2.6%
3,008
3.3%
1,108
1.2%
736
1.2%

합계

61,748
100.0%
91,496
100.0%
91,488
100.0%
63,461
100.0%

주1)
하청제품(ODM) 매출액은 제품 매출액에 포함되어 있습니다.

나. 주요 제품의 기능, 용도, 특징

당사의 제품군은 소매업과 서비스업에서 POS와 KIOSK로 사용되는 하드웨어와 기타 제품(프린터, Box PC, 오픈 패널 PC 등)으로 구성됩니다.

당사의 제품 분류.jpg
[당사의 제품 분류]

품목

제품설명

POS (자사)

최신의 CPU를 장착하여 고성능 퍼포먼스를 수행할 수 있는 POS 장비입니다. 사용자에게 안정적인 화면 구성을 제공할 수 있는 21.5인치, 15.6인치, 15인치의 디스플레이 화면을 통해 다양한 기능을 수행할 수 있습니다. 각종 리테일, 외식, 프랜차이즈 업종의 사용자 환경에 최적화되어 있습니다.

POS (ODM)

미국 ParTech 등에 납품하는 ODM 제품으로, 최신 사양과 우수한 터치 디스플레이, 넉넉한 I/O 인터페이스, 유연한 설치 방식 등의 특징이 있습니다.

KIOSK

27인치 또는 21.5인치의 디스플레이를 장착한 KIOSK로, 유통 및 외식업종에서 무인 셀프 서비스를 활성화시키는 가장 보편적인 KIOSK입니다. 세련된 디자인과 편리한 이동 및 설치, 신속한 유지 보수 등의 특징이 있습니다. 매장 특성에 맞는 옵션 장치와 고객 맞춤형 기능을 제공합니다.

다. 주요 제품 등의 가격변동추이(1) 가격 변동 추이

(단위 : 원)

사업연도

품 목

2020연도 (제18기)

2021연도 (제19기)

2022연도 (제20기)

2023연도 3분기 (제21기)

POS

내 수

313,785

342,609

411,763

414,326

수 출

419,315

470,669

566,048

559,214

KIOSK

내 수

1,534,794

1,121,332

1,134,245

1,106,162

수 출

1,287,603

1,259,490

679,066

1,212,825

기타

내 수

62,840

71,413

76,373

78,630

수 출

67,165

73,184

76,601

95,246

주1)
상기 제품 가격은 매출액을 수량으로 나눈 단순 평균가액으로 산출하였습니다.

주2)
자사제품과 하청제품을 모두 포함하여 계산한 수치입니다.

(2) 가격 변동 원인

(가)수출 제품 가격변동 요인

2022년 POS 평균 수출 단가의 경우, 전 세계적 반도체 부품 수급난에 따른 원자재 매입 비용 상승분을 당사 핵심 POS 모델의 판매가격에 반영함에 따라 상승하는 모습을 보였습니다. 이와 더불어 전 세계 McDonald’s 매장 내 POS 교체 프로젝트 등 리테일 시장 판매를 진행하며 고사양 POS 판매물량 증대와 당사 Mid/High End 제품 ‘MAZIC’의 ODM(하청제품) 판매가 반영되어 평균 가격이 상승하였습니다.

(나)내수 제품 가격변동 요인

국내 POS 제품군은 매년 가격이 상승하는 추이를 보이고 있습니다. 2021년도에는 POS 제품군 중 보급형 사양의 판매 단가 인상이 이뤄졌습니다. 2022년도의 경우 ①대형 프랜차이즈 고객사 대상 고사양 제품의 판매비중이 13%(전년 대비 +3%p)로 증가하고, ②기존 OS 상품들을 제품에 포함하는 방식으로 품목 관리정책이 변경됨에 따라 평균 판매 단가가 상승하였습니다.

3. 원재료 및 생산설비

가. 매입 현황

(단위 : 백만원)

매입유형

품 목

구 분

2020연도 (제18기)

2021연도 (제19기)

2022연도 (제20기)

2023연도 3분기 (제21기)

원재료

Main board

국 내

-

1

-

-

수 입

9,389

22,488

14,158

12,326

소 계

9,389

22,489

14,158

12,326

LCD

국 내

6,346

12,697

10,739

8,179

수 입

-

7

-

-

소 계

6,346

12,704

10,739

8,179

Touch

국 내

13

7

1

-

수 입

2,995

5,314

4,034

3,205

소 계

3,008

5,320

4,035

3,205

RAM

국 내

2,178

3,933

3,215

1,626

수 입

-

66

-

-

소 계

2,178

3,999

3,215

1,626

SSD

국 내

2,024

3,403

2,718

1,911

수 입

73

739

-

-

소 계

2,097

4,142

2,718

1,911

OS

국 내

-

-

2,163

1,550

수 입

-

-

-

-

소 계

-

-

2,163

1,550

사출류

국 내

4,354

8,483

6,587

4,939

수 입

2

67

31

0.1

소 계

4,355

8,549

6,618

4,939

기타(원재료)

국 내

4,450

8,728

6,346

5,093

수 입

393

1,766

762

760

소 계

4,842

10,494

7,108

5,853

원재료합계

국 내

19,364

37,251

31,769

23,298

수 입

12,851

30,447

18,985

16,291

소 계

32,215

67,698

50,754

39,589

상품

Printer

국 내

1,860

1,668

1,097

1,279

수 입

25

529

159

-

소 계

1,886

2,196

1,255

1,279

OS

국 내

1,657

2,322

-

-

수 입

-

-

-

-

소 계

1,657

2,322

-

-

기타(상품)

국 내

2,216

1,784

1,087

1,032

수 입

165

242

38

39

소 계

2,380

2,026

1,125

1,071

상품 합계

국 내

5,733

5,773

2,184

2,311

수 입

190

771

197

39

소 계

5,923

6,544

2,380

2,350

총 합 계

국 내

25,097

43,024

33,952

25,609

수 입

13,041

31,218

19,182

16,330

연결조정
-8,556
-11,276
-12,025
-7,423

합 계

29,582
62,966
41,109
34,516

주1)
상품 매입 중 내부거래 제거로 인한 영향은 연결조정항목으로 반영하였습니다.

나. 원재료의 제품별 비중

(단위: %)

사업연도

주요 제품명

원재료명

원재료 비중(%)

2020연도 (제18기)

POS

LCD

22%

Main board

35%

RAM

7%

SSD

7%

Touch

11%

기타(원재료)

6%

Scanner
-

사출류

11%

KIOSK

LCD

15%

Main board

25%

RAM

2%

SSD

2%

Touch

13%

기타(원재료)
9%

Scanner
7%

사출류

28%

2021연도 (제19기)

POS

LCD

20%

Main board

39%

RAM

7%

SSD

7%

Touch

9%

기타(원재료)

8%

Scanner
-

사출류

10%

KIOSK

LCD

13%

Main board

29%

RAM

3%

SSD

3%

Touch

7%

기타(원재료)
23%

Scanner
3%

사출류

19%

2022연도 (제20기)

POS

LCD

22%

Main board

35%

RAM

7%

SSD

8%

Touch

8%

기타(원재료)

12%

Scanner
-

OS
2%

사출류

6%

KIOSK

LCD

16%

Main board

25%

RAM

4%

SSD

4%

Touch

8%

기타(원재료)
26%

Scanner
4%

OS
10%

사출류

3%

2023연도 3분기 (제21기)

POS

LCD

24%

Main board

32%

RAM

6%

SSD

7%

Touch

10%

기타(원재료)

12%

Scanner
-

OS
3%

사출류

6%

KIOSK

LCD

15%

Main board

17%

RAM

2%

SSD

3%

Touch

9%

기타(원재료)

37%

Scanner
7%

OS
8%

사출류

4%

주1)
당사의 주력 POS 제품 중에는 OS가 별도로 탑재되지 않는 제품이 있어, KIOSK 대비 POS의 OS 원가 비중이 낮게 나타나고 있습니다.

OS는 2021년도까지 별도의 상품으로 분류되었으나, 2022년도부터 제품 생산에 사용되는 원재료로 분류되기 시작했습니다.

다. 원재료 가격변동추이

(단위 : 원)

사업연도품목

2020연도 (제18기)

2021연도 (제19기)

2022연도 (제20기)

2023연도 3분기 (제21기)

Main board

국 내

-

74,857

-

-

수 입

101,036

126,304

133,987

114.409

LCD

국 내

58,127

67,981

76,306

70,272

수 입

-

81,620

-

-

Touch

국 내

32,472

31,324

24,550

-

수 입

30,831

29,791

31,699

30,509

RAM

국 내

24,007

25,841

27,045

17,659

수 입

-

23,631

-

-

SSD

국 내

23,843

25,014

24,931

23,267

수 입

73,042

70,399

-

-

OS

국 내

-

-

27,292

28,226

수 입

-

-

-

-

주1)
상기 가격변동추이는 각 사업년도의 평균 매입가격으로 산출되었습니다. 당사가 매입하는 원재료의 가격은 주로시장의 수급 상황 및 환율에 따라 변동됩니다. 이외 가격변동에 특별한 사유는 없습니다.

주2)
2020연도~2021연도에는 OS가 상품으로 분류되어, 본 장표에 기재되지 않았습니다.

라. 주요 매입처에 관한 사항

매입처
품목
특수관계 여부

A사
Main board
미해당

S사, M사
LCD
미해당

A사, M사
Touch
미해당

D사 등
RAM
미해당

T사 등
SSD
미해당

B사
OS
미해당

B사, X사 등
Printer
미해당

O사, A사 등
사출류
미해당

M사, J사, P사 등
기타(원재료)
미해당

K사, S사 등
기타(상품)
미해당

마. 생산 및 생산설비에 관한 사항

(1) 생산능력 및 생산실적

(단위 : 백만원, 개)

제 품 품목명

구 분

2020연도 (제18기)

2021연도 (제19기)

2022연도 (제20기)

2023연도 3분기 (제21기)

수량

금액

수량

금액

수량

금액

수량

금액

POS 및 KIOSK

생산능력

118,980

32,759

161,955

50,607

174,594

56,310

170,625
58,453

생산실적

97,141

26,746

162,652

50,825

144,617

46,642

105,259
36,059

가 동 률

81.64%

100.43%

82.83%

61.69%

기말재고

9,701

3,046

16,728

5,655

7,393

2,929

7,659
2,530

주1)
COVID-19의 여파 등으로 생산 인력 수급이 어려운 상황에서, 2021년도부터 급격히 매출이 증가하여 일정 내 납품을 위해 당사는 2021년~2022년 일부 물량에 대해 한시적으로 외주생산을 실시하였습니다. 당사의 외주생산 관련 위험은 『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅲ. 투자위험요소 - 1. 사업위험 - 파. 급격한 수요 증가로 인한 외주생산 가능성 및 납기 준수 실패 위험』에 상세히 기재되어 있습니다.

주2)
생산실적은 당사 및 외주생산을 포함한 실적이며 금액은 생산에 투입된 순수 원재료를 기준으로 작성하였습니다.

주3)
가동률 산정 시 각 연도의 제품별 시간당 생산 수량을 고려하여, KIOSK 생산능력 및 생산량을 POS(Apexa 모델) 기준으로 환산하였습니다.

주4)
2023연도 3분기 생산능력은 연간 생산능력을 환산한 값입니다.

[2023연도 생산능력 현황]

구분

평균제조시간/대

일일생산량

라인 당 투입인원

생산라인 수

생산량/년

POS

24분

640대

18명

2개

160,000대

KIOSK

90분

72대

14명

1개

18,000대

당사는 2021년도에 매출이 급성장하면서 거래처의 납품 기일에 제품을 공급하기 어려운 상황이 발생하여, 2021년 9월부터 2022년 8월까지 일시적으로 3개 업체(소리글로벌, 코엠테크, 주안테크)에서 POS, KISOK 및 기타 제품에 대해 외주생산을 진행하였습니다. 신고서 제출일 현재는 외주생산 없이 당사에서만 생산을 하고 있습니다.

(2) 생산설비에 관한 사항

(가) 현황

(단위 : 백만원)

공장별
자산별
소재지
기초가액
당기증감
당기상각
기말가액
최근 분기말가액(주3)
비고

증가
감소

평택
토지
평택시
7,308
92
-
-
7,400
7,400
-

건물 (주1)
평택시
-
-
-
-
-
5,087
-

시설장치 (주1)
평택시
-
-
-
-
-
1,328
-

부천
토지
부천시
607
-
-
-
607
162
-

건물
부천시
1,139
-
-
29
915
232
-

기계장치
부천시
80
-
-
-
-
-
-

시설장치
부천시
221
-
-
41
63
-
-

금형(주2)
-
5,960
634
-
596
1,450
2,313
-

주1)
2023년 3월중 평택공장 준공이 완료되어 2023년 3분기말 현재 증가된 시설장치 및 건물의 장부금액입니다.

주2)
금형자산 소재지는 금형 매입 업체에 보관중인 경우가 대부분이므로 별도로 기재하지 않았습니다.

주3)
최근 분기말 가액 중 평택공장 토지와 건물 가액에는 적격자산에 대한 자본화차입원가 회계처리에 따른 증가 효과가 포함되어 있으며, 공장 이전에 따른 부천공장 토지와 건물 매각 결과가 반영되어 있습니다.

(나) 최근 3년간 변동사항

(단위 : 백만원 )

설비자산명

취득(처분)가액

취득(처분)일

취득(처분)사유

용 도

취득(처분)처

평택공장 생산라인(주1)

1,405

2023.03.28

평택공장 생산설비 증설

제품생산, 이동, 적재, 포장

동앙이엔지

주1)
당사는 동양이엔지와 평택 공장 신축에 따른 생산라인 제작 및 설치 작업에 대한 계약을 2022년 7월 6일에 체결하였으며, 공장 신축 완료 후 라인 시운전 및 정상 작동 테스트 절차를 거쳐 2023년 3월 28일자로 생산라인 취득을 완료하였습니다.

바. 제품별 생산공정도

공정

공정내용 설명

LCD + 브라켓 조립

- LCD에 샷시를 조립 후 측면 나사 4개소 체결

TOUCH 조립

- JIG를 활용하여 위치를 잡고 이물제거 후 LCD 위에 터치를 부착하는 공정

메인보드조립, 하네스(Harness) 체결

- 메인보드 체결 후 LVDS, POWER, TOUCH 하네스를 메인보드에 연결

- 메인보드 나사 체결 및 I/O 포트 육각나사 체결

리어케이스 체결

- 힌지 체결, 나사 장착, POWER 전원 노브 조립

- 조립 후 리어케이스 본체에 조립, 나사 체결

STAND 조립, 체결

- STAND FRAME, 사출물 조립, 바닥면 고무발 부착

- STAND BACK COVER는 바이어별 사양에 맞춰 부착

- SSD 체결, 각 국가별 OS 이미지에 맞춰 체결

TEST 공정

- 생산검사

- 에이징 검사

- 최종 검사

포장 및 출하,

출하검사

제품의 포장 공정입니다.

- 각종 사양확인, 외관 검사 등 샘플링 검사 진행

4. 매출 및 수주상황

가. 매출개요

(단위 : 백만원, %)

연도

품 목

매출액

매출원가

원가율

매출비중

2020연도 (제18기)

제품

POS

24,722
19,971
80.8%
40.0%

KIOSK

2,539
1,331
52.4%
4.1%

기타

4,908
5,354
109.1%
7.9%

소계

32,168
26,656
82.9%
52.1%

하청제품

8,617
6,517
75.6%
14.0%

상품

8,057
5,204
64.6%
13.0%

용역

11,259
2,616
23.2%
18.2%

임대

61
-
-
0.1%

내부거래 및 연결조정
1,586
-632
-
2.6%

합계

61,748
40,361
65.4%
100.0%

2021연도 (제19기)

제품

POS

37,874
29,997
79.2%
41.4%

KIOSK

6,263
4,367
69.7%
6.8%

기타

9,200
9,782
106.3%
10.1%

소계

53,337
44,146
82.8%
58.3%

하청제품

23,070
17,700
76.7%
25.2%

상품

8,988
6,762
75.2%
9.8%

용역

3,043
2,497
82.1%
3.3%

임대

50
-
-
0.1%

내부거래 및 연결조정
3,008
-741
-
3.3%

합계

91,496
70,364
76.9%
100.0%

2022연도 (제20기)

제품

POS

45,332
33,712
74.4%
49.5%

KIOSK

7,984
5,821
72.9%
8.7%

기타

8,494
7,756
91.3%
9.3%

소계

61,810
47,290
76.5%
67.6%

하청제품

22,227
14,864
66.9%
24.3%

상품

5,617
4,336
77.2%
6.1%

용역

724
602
83.1%
0.8%

임대

2
-
-
0.0%

내부거래 및 연결조정
1,108
-786
-
1.2%

합계

91,488
66,306
72.5%
100.0%

2023연도 3분기 (제21기)

제품

POS

33,364
24,599
73.7%
52.6%

KIOSK

4,949
3,587
72.5%
7.8%

기타

6,093
4,579
75.2%
9.6%

소계

44,406
32,765
73.8%
70.0%

하청제품

13,865
8,875
64.0%
21.8%

상품

3,990
2,822
70.7%
6.3%

용역

455
266
58.4%
0.7%

임대

9
-
-
0.0%

내부거래 및 연결조정
736
-237
-
1.2%

합계

63,461
44,491
70.1%
100.0%

주1)
매출액 중 내부거래로 인한 영향은 내부거래 및 연결조정항목으로 반영하였습니다.

나. 매출실적

(단위 : 백만원, 개)

매출유형

품 목

2020연도(제18기)

2021연도(제19기)

2022연도(제20기)

2023연도 3분기(제21기)

수량

금액

수량

금액

수량

금액

수량

금액

제품

POS

수 출

45,344
18,575
66,612
29,025
64,374
35,064
45,874
24,997

내 수

19,591
6,147
25,828
8,849
24,937
10,268
20,214
8,367

소 계

64,935
24,722
92,440
37,874
89,311
45,332
66,088
33,364

KIOSK

수 출

676
870
723
911
971
1,216
604
733

내 수

1,087
1,668
4,773
5,352
5,967
6,768
3,812
4,217

소 계

1,763
2,539
5,496
6,263
6,938
7,984
4,416
4,949

기타

수 출

48,733
3,060
83,327
6,143
75,734
5,569
41,184
3,960

내 수

29,401
1,848
42,813
3,057
38,302
2,925
26,982
2,132

소 계

78,134
4,908
126,140
9,200
114,036
8,494
68,166
6,093

하청제품

수 출

25,162
8,617
59,832
23,069
51,789
22,227
32,759
13,640

내 수

-
-
3
1
-
-
757
225

소 계

25,162
8,617
59,835
23,070
51,789
22,227
33,516
13,865

상품

수 출

91,205
2,893
139,715
4,684
106,632
3,122
53,949
2,094

내 수

349,714
5,164
161,840
4,304
126,852
2,495
140,854
1,895

소 계

440,919
8,057
301,555
8,988
233,484
5,617
194,803
3,990

용역

수 출

153
263
227
248
1,092
519
33,809
504

내 수

104,908
10,995
42,665
2,794
18,026
206
6,445
-49

소 계

105,061
11,259
42,892
3,043
19,118
724
40,254
455

임대

수 출

-
-
-
-
-
-
-
-

내 수

24
61
24
50
1
2
2
9

소 계

24
61
24
50
1
2
2
9

내부거래 및

연결조정

수출
-
1,586
-
3,008
-
1,108
-
736

합 계

수 출

211,273
35,865
350,436
67,089
300,592
68,824
208,179
46,665

내 수

504,725
25,883
277,946
24,407
214,085
22,664
199,066
16,796

합 계

715,998
61,748
628,382
91,496
514,677
91,488
407,245
63,461

주1)
매출액 중 내부거래로 인한 영향은 내부거래 및 연결조정항목으로 반영하였습니다.

다. 수출 현황당사의 2023년 3분기 연결 기준 주요 국가별 수출 규모 및 비중은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
매출액
매출 비중

미국
19,402
30.6%

한국
17,013
26.8%

이탈리아
6,489
10.2%

일본
2,622
4.1%

이스라엘
1,769
2.8%

아랍에미리트
408
0.6%

기타
15,757
24.8%

합계
63,461
100.0%

주1)
로컬수출 매출의 경우, 한국지역 매출액으로 분류되었습니다.

라. 주요 매출처 등 현황당사의 2023년 3분기 연결기준 주요 매출처 및 매출 비중은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
매출액
매출비중

매출1위사
11,169
17.60%

매출2위사
7,424
11.70%

매출3위사
6,489
10.23%

매출4위사
4,888
7.70%

매출5위사
3,562
5.61%

기타
29,929
47.16%

합계
63,461
100.00%

마. 판매경로 등

(1) 판매조직

당사의 영업부문은 해외 수출을 담당하는 글로벌영업부문, 국내사업을 담당하는 국내영업부문으로 구성되어 있으며 조직 및 인력 현황은 아래와 같습니다.

[글로벌영업부문 조직도].jpg
[글로벌영업부문 조직도]

[국내영업부문 조직도].jpg
[국내영업부문 조직도]

(2) 판매경로
(가) 수출 및 내수 매출 유형별 판매 경로

유형
구분
설명
주요 거래처

수출
계열회사 판매
미국 자회사를 통한 공급
PBUS Tech(미국)

간접판매
국가별 총판파트너사 및 총판대리점을 통한 공급
POSBANK EUROPE(유럽), POSBANK ME(중동)

국가별 ODM파트너사를 통한 공급
PARTECH, AURES, ORDERMAN

내수
직접판매
국내 실사용 업체에 직접 공급
㈜교보문고, 삼성물산㈜

간접판매
국내 총판 및 대리점 업체에 공급
웨이브포스㈜, ㈜시원아이티

(나) 최근 사업연도 기준 매출 유형 및 구분별 판매 실적

(단위 : 백만원, %)

유형
구분
2022년도
2023년도 3분기

매출액
비율
매출액
비율

수출
대리점
54,889
60.0%
38,642
60.9%

계열회사
13,134
14.4%
8,146
12.8%

직접판매
802
0.9%
1
0.0%

소계
68,825
75.2%
46,789
73.7%

내수
대리점
22,018
24.1%
16,087
25.3%

계열회사
5
0.0%
0
0.0%

직접판매
640
0.7%
585
0.9%

소계
22,663
24.8%
16,672
26.3%

합계
91,488
100.0%
63,461
100.0%

바. 판매전략당사는 전 세계 80여개국 200여개의 총판 및 법인을 통해 글로벌 시장을 대상으로 영업망을 확보하고 있으며 신규 ODM 거래처를 발굴을 통해 전 세계적인 비즈니스 기회를 확대하고자 노력하고 있습니다.
(1) 해외 시장 판매 전략당사의 2022년 기준 전체 매출액 중 해외 시장 매출 점유율은 75% 수준으로서 매출 성장을 견인하고 있습니다. 자회사인 PBUS Tech를 중심으로 미주 지역 제품 공급 확대는 물론 유럽 지역 연락사무소 및 현지 법인 설립, 일본 지역 서비스 센터 설립, 인도 지역 JOINT VENTURE 설립, 중국 지역 법인 설립 등을 통해 전 세계적인 사업 확장을 추진 중에 있습니다.또한, Hospitality 시장에서 쌓아온 신뢰와 기술력 및 경험을 바탕으로 N社 등 글로벌 메이저 업체와의 공급 계약을 확대중이며 O社와 독일, 오스트리아, 스위스 시장의 ODM 제품 공급 계약을 체결하고 독일 B社 및 인도 R社, 인도네시아 A그룹社 등과의 제품 공급을 위한 활발한 논의를 진행중에 있습니다.이와같이 해외 시장 매출 비중 증대를 위해 안드로이드 제품 시장을 위주로 한 라인업 확대 및 시장 세분화 및 제품 포지셔닝을 근간으로 북미, 유럽시장 내 미드/하이엔드 제품을 진출하도록 하고 중동, 아프리카 및 CIS 지역의 경우 중저가 제품으로 차별화하여 매출을 확대할 계획입니다.

(2) 내수 시장 판매 전략국내의 POS시장 최종 고객은 대부분이 신용카드 가맹점이며, 따라서 국내 POS시장은 신용카드 VAN사업을 중심으로 형성되고 있습니다. 이러한 타겟 시장 변화의 흐름에 맞춰 당사는 디자인 차별화와 안정적인 품질관리 역량을 바탕으로 Android 기반 POS 시스템으로의 빠른 전환 및 국내 VAN사 및 대형 VAN대리점, 안드로이드 솔루션 개발사를 대상으로 마케팅 확대 실시와 추가적인 시장 개척을 통한 점유율 확대를 진행하고 있습니다.

(3) 국내외 홍보 방안당사는 국내외 신규 고객사 확보 및 신제품 및 브랜드 홍보를 위해 매년 NRF전시회 및 EURO SHOP 전시회 등에 자체 부스 운영을 통해 마케팅 활동을 진행하고 있습니다.

사. 수주현황당사는 고객사의 발주 후 국내 판매는 평균 2~3일, 해외 수출은 통상 7~9주내에 제품을 고객사에 공급하고 있으며, 수주 기반의 사업을 영위하고 있지 않으므로 해당사항이 없습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

당사는 경영활동과 관련하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험 관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 당사의 재무이사 이하 경영기획부문에 의해 이루어지고 있습니다.
가. 자본관리연결회사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 이에 따라 경영진은 보통주 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익률을 감독하고 있습니다.한편, 연결회사는 조정된 자본과 조정된 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있습니다. 연결회사의 당분기말과 전기말 현재 조정부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

부채총계
24,818,652,867
31,521,357,175

차감 : 현금및현금성자산
(9,122,936,728)
(13,435,542,613)

조정부채
15,695,716,139
18,085,814,562

자본총계
40,671,575,377
32,369,661,156

조정부채비율
38.59%
55.87%

나. 위험관리

연결회사가 보유하는 금융상품은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험과 이자율위험)에 노출되어 있습니다. 이에 연결회사는 각 위험요소들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 수행하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다.
(1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 연결회사는 채무자의 채무불이행으로 인한 위험을 통제하기 위해 상대방의 신용도를 감안하여 충분한 담보를 확보한 후 거래를 실시하고 있으며, 거래처의 신용도 측정은 지속적으로 실시하고 있습니다.

① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출 정도를 나타냅니다. 연결회사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

현금및현금성자산(*1)
8,962,496,682
13,194,450,840

단기금융상품
6,034,400,000
8,069,200,000

매출채권
10,159,659,606
4,932,281,736

기타금융자산
33,075,603
263,610,626

당기손익공정가치측정금융자산
239,883,604
240,734,642

기타비유동금융자산
348,894,339
339,420,322

합 계
25,778,409,834
27,039,698,166

(*1)
연결회사의 보유현금은 제외하였습니다.

(2) 유동성위험유동성위험이란 연결회사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결회사는 주기적인 현금흐름 점검 및 예측을 통하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 예기치 못한 상황의 발생에 따른 단기적인 금융부채의 지급의무에 대비하기 위하여 일정 수준의 당좌예금 등을 보유하고 있습니다.

① 당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
장부금액
계약상 현금흐름
1년 미만
1년에서 2년이하
2년에서 5년이하
5년 초과

매입채무
2,149,561,294
2,149,561,294
2,149,561,294
-
-
-

단기차입금
5,274,010,677
5,288,907,521
5,288,907,521
-
-
-

유동성장기차입금
7,004,000,000
7,250,618,014
7,250,618,014
-
-
-

유동성사채
1,266,827,555
1,326,051,200
1,326,051,200
-
-
-

리스부채
675,490,063
726,616,917
406,884,551
313,044,676
6,687,690
-

장기차입금
2,948,000,000
3,129,209,791
121,457,600
3,007,752,191
-
-

기타금융부채
1,824,831,171
1,824,831,171
1,818,883,121
5,948,050
-
-

합 계
21,142,720,760
21,695,795,908
18,362,363,301
3,326,744,917
6,687,690
-

② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
장부금액
계약상 현금흐름
1년 미만
1년에서 2년이하
2년에서 5년이하
5년 초과

매입채무
1,310,677,639
1,310,677,639
1,310,677,639
-
-
-

단기차입금
7,180,700,419
7,429,013,062
7,429,013,062
-
-
-

유동성장기차입금
4,130,999,996
4,254,742,752
4,254,742,752
-
-
-

유동성사채
586,195,497
599,988,700
599,988,700
-
-
-

리스부채
712,276,831
791,138,682
296,335,001
302,661,906
192,141,775
-

사채
1,838,859,767
1,372,102,400
61,401,600
1,310,700,800
-
-

장기차입금
9,981,987,144
10,870,796,809
525,900,410
7,412,921,526
2,931,974,873
-

기타금융부채
1,984,642,240
1,984,642,240
1,973,578,711
7,310,264
3,753,265
-

합 계
27,726,339,533
28,613,102,284
16,451,637,875
9,033,594,496
3,127,869,913
-

당분기말과 전기말 현재 유동성위험과 관련된 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 연결회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(3) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래 현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험연결회사는 환율변동에 따른 재무적인 위험을 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 자체적인 환관리 지침 및 거래규정을 마련하고 있으며, 제반 환위험에 대해 지속적으로 관리 및 평가를 수행하고 있습니다. 또한, 필요 시 금융기관과의 파생상품 거래를 통해 환위험을 헷지하고 있으며 투기적 거래는 엄격히 제한하고 있습니다.

1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 환위험에 대한 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당분기말
전기말

USD
EUR
USD
EUR

현금및현금성자산
8,580,390,293
58,824,816
16,481,412,653
2,264,354

단기금융상품
4,034,400,000

5,069,200,000
-

매출채권
11,691,686,347

3,798,106,547
-

매입채무
(1,145,939,849)

(478,323,500)
-

차입금
(4,034,010,677)

(2,514,642,555)
-

순노출액
19,126,526,114
58,824,816
22,355,753,145
2,264,354

2) 민감도분석당분기말과 전기말 현재 원화의 주요 통화 대비 환율이 높았다면, 연결회사의 자본과손익은 증가하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결회사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다.

구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

10% 상승
10% 하락
10% 상승
10% 하락

USD
1,912,652,611
(1,912,652,611)
2,235,575,315
(2,235,575,315)

EUR
5,882,482
(5,882,482)
226,435
(226,435)

② 이자율위험연결회사의 금융자산과 금융부채는 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 예금과 차입금을 포함하고 있습니다. 연결회사는 순이자비용의 최소화를 위하여 지속적으로 시장이자율 변동 현황 및 시장 예측자료들을 모니터링하고 이를 통한 적절한 예금상품 가입 및 차입방법을 검토하고 있습니다. 또한, 변동이자율차입금과 고정이자율차입금의 비중을 적절히 조절하여 이자율 변동 위험을 관리하고 있습니다.

다. 자본위험 관리당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 회사는 자본위험관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 순부채를 자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 부채총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액입니다.2023년 3분기 및 2022년말 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기말
전기말

부채총계
24,818,652,867
31,521,357,175

차감: 현금및현금성자산
9,122,936,728
13,435,542,613

순부채
15,695,716,139
18,085,814,562

자본
40,671,575,377
32,369,661,156

순부채비율
38.59%
55.87%

라. 위험관리 조직 및 위험관리 방식당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 정책, 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

마. 파생상품 거래현황당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요계약 등증권신고서 제출일 현재 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 중요계약은 없어, 기재를 생략합니다.

나. 연구개발 조직

당사 연구개발 조직도는 아래와 같습니다.

[연구개발 조직도].jpg
[연구개발 조직도]

구분

인원수

수행 업무

연구소장

1

연구소 총괄

회로설계팀

6

전자회로 설계

기구설계팀

7

기구물 설계

임베디드팀

7

O/S 포팅, 소프트웨어

합계

21

-

주1)
인원수는 회사 조직도상에서 연구소부문에 해당하는 전체 인력을 기준으로 작성하였습니다.

1) 회로설계팀

제품이 동작하는 데 핵심적인 전자회로부분을 설계하는 팀입니다. 일반적인 사무용 PC와 달리 POS는 보다 가혹한 환경에서 사용하는 산업용 장비이므로 보다 신뢰성을 만족하는 회로설계를 추구합니다.

2) 기구설계팀

제품의 디자인이 완료되면 제품의 구조를 검토하고, 제품기구 설계 및 금형을 개발하며 사출 단계까지 담당하는 팀입니다. 조립편의성, A/S편의성, 견고성, 신뢰성을 만족하는 기구설계를 추구합니다.

3) 임베디드팀

O/S System 포팅(Android O/S, Linux O/S), SDK개발, 샘플 앱, 테스트 앱, 여신협회보안인증, VAN사 인증 등을 담당합니다.

다. 기술경쟁력

(1) 연구개발 실적

연구과제
연구기관
개발기간
연구개발 기대효과
매출발생여부

Mini DP포트를 이용한 Display Device확장 방법
당사
2019년 01월~2019년 06월
상품화
여

USB-C포트를 이용한 POS장비로 전원입력 & USB통신 확장 방법
당사
2019년 06월~2019년 12월
상품화
여

PANDORA Android Mini Kiosk
당사
2019년 03월~2019년 07월
상품화
여

영수증프린터용 Windows드라이버
당사
2019년 04월~2019년 08월
상품화
여

영수증프린터용 iOS SDK
당사
2019년 04월~2019년 08월
상품화
여

EMV LEVEL1/2 IC & MSR카드 보안카드리더기(Security Card Reader)
당사
2019년 07월~2019년 09월
-
부

PANDORA Windows Mini Kiosk
당사
2019년 08월~2019년 10월
상품화
여

CH BOX PC
당사
2019년 08월~2019년 10월
상품화
여

DCR A2 POS
당사
2020년 12월~2021년 04월
상품화
여

ACT POS
당사
2021년 08월~2022년 11월
상품화
여

ARC POS
당사
2021년 11월~2022년 10월
상품화
부

MINT 10.1”
당사
2021년 11월~2023년 01월
상품화
부

(2) 연구개발 계획

연구과제명

연구기관

기대효과

Mint 10.1"

당사

- 3Inch 영수증 프린터 및 보안리더 결제모듈을 통합한 일체형 제품으로10.1"의 LCD를 채택하여, 협소한 공간에서 모든 기능을 지원하는 POS SYSTEM

- Android OS제품과 Windows OS 제품 모두 제공

Apexa Core 1500

당사

- 현재 보급형 Apexa-G / Apexa-A 15" 모델을 대체하는 차세대 제품

- 기존모델에 비해 최신 사양인 M.2 NvME고속 SSD를 지원하며, USB-C포트를 통한 USB및 Display확장이 용이

- 또한, 여러 종류의 2nd Display등의 확장도 Mini DP포트를 이용하여 기존의 RGB포트&USB포트를 이용하는 방법보다 간편

- 최신의 CPU를 적용하여 보다 높은 성능을 만족

- Android OS제품과 Windows OS 제품 모두 제공

Apexa Core 1560

당사

- 현재 보급형 Apexa-G / Apexa-A 15" 모델을 대체하는 차세대 제품

- 기존모델에 비해 최신 사양인 M.2 NvME고속 SSD를 지원하며, USB-C포트를 통한 USB및 Display확장이 용이

- 또한, 여러 종류의 2nd Display등의 확장도 Mini DP포트를 이용하여 기존의 RGB포트&USB포트를 이용하는 방법보다 간편

- 최신의 CPU를 적용하여 보다 높은 성능을 만족

- Android OS제품과 Windows OS 제품 모두 제공

Mazic Classic 1500

당사

- 고급형 15" MAZIC제품의 단가를 낮춘 제품으로 일반 보급형 제품보다 뛰어난 디자인 및 스탠드를 지원

- 최신의 CPU를 적용하여 보다 높은 성능을 만족

Mazic Classic 1560

당사

- 고급형 15" MAZIC제품의 단가를 낮춘 제품으로 일반 보급형 제품보다 뛰어난 디자인 및 스탠드를 지원

- 최신의 CPU를 적용하여 보다 높은 성능을 만족

Mini Kiosk 7"

당사

- 일본향 KIOSK로 IDT에 공급하는 ODM제품

- 반조립형태로 납품 예정

BIGPOS DS-1560

당사

- 3Inch 영수증 프린터를 내장한 KIOSK제품

- 15.6" LCD를 사용하며 LCD의 장착방향을 가로 또는 세로 중 원하는 방향으로 장착할 수 있게 하는 것이 특징

BIGPOS CT-2150

당사

- 3Inch 영수증 프린터를 내장한 KIOSK제품

- 기존 BIGPOS 2150제품의 고급버전 제품으로 21.5" LCD가 적용되며, KIOSK본체를 분리하여 사용할 수 있는 것이 특징

7. 기타 참고사항

가. 시장 현황

(1) 시장의 특성
(가) 주요 목표시장

POS, KIOSK 등 하드웨어를 취급하는 전문 해외 유통 업체뿐만 아니라, 자사 소프트웨어 솔루션과 함께 자사 브랜드로 하드웨어를 공급하는 글로벌 솔루션 업체들에게 ODM 방식으로 하드웨어를 공급하는 비즈니스의 기회가 넓어지고 있습니다.

뿐만 아니라 기존에 POS 단말기의 사용률이 높지 않았던 개발도상국들의 세금 시스템 전산화에 따라 영업점의 판매 세금 징수를 위해 POS 단말기의 사용을 법제화하면서, 정부의 주도 하에 전국적 규모의 프랜차이즈, 대형 유통매장, 중소규모의 요식업 및 리테일 매장으로 결제대행사들을 통한 POS 및 KIOSK 하드웨어 공급이 늘어나고 있는 추세입니다.

특히, 코로나 팬데믹 이후 비대면 결제 방식의 소비자 선호라는 커다란 변화로 인해 KIOSK 수요가 증가하고 있으며, QR 코드 등을 이용한 주문 및 결제가 폭넓게 사용되면서 안드로이드 POS 시장의 성장이 두드러지고 있습니다. 지난 몇 년간은 무료 혹은 저가의 앱 및 클라우드 소프트웨어를 지원하는 안드로이드 POS를 사용하는 경우가 많았기 때문에, 가격에 민감한 소비자의 수요를 맞출 수 있는 중국 및 인도의 저가 안드로이드 POS와 KIOSK의 시장 점유율이 높은 편이었습니다. 코로나 팬데믹 이후 비대면 결제 및 클라우드 솔루션 시장의 성장률이 높아짐에 따라 더 높은 사양과 고품질의 안드로이드 제품에 대한 요구가 확대되어, 윈도우 OS 기반의 하드웨어와 함께 안드로이드 POS 및 KIOSK 시장의 성장도 기대되고 있습니다.

POS및 KIOSK는 요식업은 물론 리테일 체인점, 호텔 및 관광업, 은행, 정부기관 등 다양한 산업 전반에서 사용되고 있습니다.

(나) 산업의 연혁

POS는 판매관리시점 정보관리를 담당하는 기기로 처음 금전등록기에서 그 기술이 출발하였습니다.

결제 수단이 기존의 현금에서 카드로 바뀌고, IT 및 인터넷 기술의 발달로 인해 기존의 금전등록기에서 충족하지 못했던 카드 결제 기능뿐만 아니라 주문, 재고관리 및 매출관리를 지원하는 POS 단말기의 중요성이 부각됐습니다. POS 시장은 21세기 초부터 성장하기 시작했으며 초기에는 데크스탑 PC와 모니터로 구성된 BOX형 POS로 시작했다가, 스마트폰의 성장으로 터치모니터 기술이 대중화되면서 현재는 일체형 터치 POS 단말기가 시장의 주류가 되었습니다.

스마트폰 사용이 대중화되면서 쉽게 앱을 통해 다운로드 받아 사용할 수 있는 앱 기반 POS 소프트웨어 및 클라우드 판매결제 시스템의 사용이 증가했습니다. 이에 따라 윈도우 기반 POS에 비해 가격적인 장점을 지닌 안드로이드 POS 단말기 시장이 성장하기 시작했으며, 특히 코로나 팬데믹 이후 QR 코드 등을 이용한 비대면 결제 시스템의 사용이 확대되면서 안드로이드 기반의 POS 및 KIOSK도 주요 공급모델로 자리잡고 있습니다.

또한 기존의 PC 기반으로 지정 장소에 고정시켜 사용하는 POS와 함께 이동성을 중시하는 태블릿 POS 기기의 시장도 넓어지고 있습니다.

(2) 시장 규모 및 전망

(가) 글로벌 POS 시장 규모

【 글로벌 POS 시장 규모 추이 및 전망 】

글로벌 pos 시장 규모 추이 및 전망.jpg
[글로벌 POS 시장 규모 추이 및 전망]

출처:
Fortune Business Insights(2022)

【 글로벌 POS 시장의 성장 요인에 대한 분석 】

글로벌 pos 시장의 성장 요인에 대한 분석.jpg
[글로벌 POS 시장의 성장 요인에 대한 분석]

출처:
Fortune Business Insights(2022), IDC(2020)

글로벌 POS 시장 규모는 2021년 약 221억 달러였으며, 2029년에는 707억 달러를 기록하여 연평균 15.9%의 높은 성장률로 확대될 것으로 예상됩니다.

각국의 정부와 시장의 선두업체가 POS 시장 내 디지털 혁신(Digital transformation)의 촉매제 역할을 하고 있습니다. 2020년에 발표된 IDC(International Data Corporation) 자료에 의하면, 글로벌 디지털 혁신에 대한 투자는 2020년부터 2023년 사이 연평균 15.5% 증가하여 6조 8천억 달러에 달할 것으로 전망되고 있습니다.

【 글로벌 POS 단말기 출하량 추이 및 전망 】

글로벌 pos 단말기 출하량 추이 및 전망.jpg
[글로벌 POS 단말기 출하량 추이 및 전망]

출처:
Fortune Business Insights(2022)

글로벌 POS 단말기 출하량은 2020년 1.4억대에서 2025년 2.7억대로 증가할 전망입니다. 여기서 집계된 POS 단말기 출하량에는 데스크톱 형태의 제품 및 바코드 스캐너, 태블릿, IC칩이 내장된 모바일 단말기와 같은 다양한 하드웨어가 포함됩니다.

Fortune Business Insights(2022)에 따르면 이러한 POS 단말기 출하량 증가는 리테일 및 요식업 분야에서의 견조한 POS 수요 확대에 기인합니다. POS 솔루션을 통해 고객은 다양한 유형의 디지털 및 비접촉식 결제를 이용할 수 있으며, 가게는 정확한 자금관리가 가능해졌고 시스템의 정확도로 인해 인적 오류가 줄어 생산성이 개선되었습니다. 또한 POS시스템을 통해 재고관리를 효율적으로 할 수 있게 되었으며, 통계 데이터 분석을 통한 판매 전략 개선으로 고객에게 더 나은 서비스를 제공할 수 있게 되었습니다.

당사는 북미, 유럽, 중동시장을 중심으로 요식업 (Hospitality) 시장을 목표시장으로 설정하고 지난 15년 이상 판매 유통 채널을 확보하여 시장점유율을 확대시켰습니다. 특히 브랜드 인지도, 기술력, 고품질을 인정받아 최근 3~5년간 글로벌 Tier 1 top ranking 5순위 안에 들어가는 제조사와의 ODM 공급계약을 통해 글로벌 다국적 프랜차이즈에 당사 제품이 공급되면서 시장점유율을 2배 이상 높이는 계기를 마련하였습니다.

요식업 분야 외에도 최근 3년간 시장 점유율 확대하기 위해 글로벌 리테일 시장 진입을 모색하였습니다. 구체적으로는 ODM 프로젝트 외 국가별 주요 SI(시스템통합) 파트너사와의 직접 협력을 통해 의류, 의약품 리테일 시장 진입을 확대했으며, 식료품 및 슈퍼마켓 리테일 시장 진입을 확대하고 있습니다. 또한 게임, 카지노 및 복권 시장과 같은 전통적으로 진입장벽이 높은 시장에서도 입찰참여 기회를 부여 받아 신규 산업군에서도 시장점유율을 높일 수 있는 계기를 마련하여, 다수의 프로젝트가 진행 중에 있습니다.

전체 POS 시장의 성장은 클라우드 기반의 Android OS platform POS 시스템이 주도하고 있으며, 당사는 향후 3~5년 내 요식업 (Hospitality) 시장 전체 수요의 약 50% 수준 이상을 Android OS platform POS 시스템이 차지할 것으로 전망하고 있습니다. 당사는 시장 경쟁력 우위 확보를 위해 획기적인 제품 디자인 및 컨셉을 바탕으로 신규 제품 라인업을 출시했으며, 지속적으로 해당 제품군의 라인업을 확대하고 있습니다. 판매 채널 구조도 기존 Windows 제품군 판매 채널에서 Android OS platform POS의 침투율이 상승하고 있는 오픈 마켓(소규모 점포, 일반 시장 등)으로 확대하기 위해 국가별 주요 ISV(Independent software vendor) 및 MDM(Mobile Device Management) Global leading 업체인 SOTI, ESPER사와 전략적 파트너쉽을 맺고, GMS (Google Mobile Services) 인증을 획득하는 등 당사 제품의 시장 영향력을 강화하고 있습니다. 또한 Global Tier 1 공급사와 제품 ODM 공급 협약 및 Cloud Server와 연동하여 HAAS(Hardware as a service) / SAAS(Software as a service) 토탈 솔루션을 제공할 수 있도록 하는 프로젝트를 진행 중에 있습니다. 궁극적으로는 클라우드 기반 POS 플랫폼 시장의 선두주자인 Square, Clover, Toast 등의 업체와 당사가 경쟁을 할 것으로 전망하고 있습니다.

한편, 2022년 5월 미국 NCR Corporation은 클라우드 기반 NCR Aloha Cloud POS 솔루션을 출시하였는데, 이는 모바일 POS 장치에 온라인 결제기능을 접목한 방식으로 레스토랑 업계에서 높아지는 모바일 기기와 모바일 결제기능에 대한 수요를 고려한 결과입니다. 2020년 1월 Hewlett-Packard Development Company(HP)사도 접객 업소용과 리테일 업체용으로 구분된 두 가지 클라우드 서비스를 시작하여 기존에 판매한 POS 시스템에서 운영을 개시한 바 있습니다.

(나) 글로벌 KIOSK 시장 규모Fortune Business Insights에 따르면, 글로벌 KIOSK 시장 규모는 2021년에서 약 227억 달러에서 2028년 약 511억 달러 규모로 확대되어 연평균 12.3%의 성장률을 기록할 것으로 분석되고 있습니다.

【 글로벌 KIOSK 시장 규모 전망 】

글로벌 kiosk 시장 규모 전망.jpg
글로벌 KIOSK 시장 규모 전망

출처:
Fortune Business Insights(2021)

KIOSK 시장의 성장은 리테일, 음식료, 항공/운수 등 다양한 산업에서 비대면 셀프 서비스가 확산되는 데 기인합니다. 비대면 셀프 서비스를 통해 고객은 기존 대면 서비스보다 구매 옵션이나 얻고 싶은 정보를 독립적으로 탐색할 수 있으며, 대기열을 줄여 기존보다 긍정적인 결제 경험을 얻을 수 있습니다. 이러한 점 때문에 모든 키오스크 유형 중에서 특히 셀프 서비스 키오스크가 큰 주목을 받고 있으며, 병원부터 푸드코트까지 대면 서비스를 진행하는 곳에서는 셀프 서비스 키오스크에 대한 관심이 확산되고 있습니다. 또한 KIOSK는 과거 안내 위주로 인간의 업무를 보조하는 역할에 그쳤으나, 점차 업무를 대체하는 수단으로 진화하고 있어 인건비 절감 목적의 사용 유인이 존재합니다. 그 외에도 ①매출 누수 방지 ②운영효율성 제고 등의 효과로 인해 KIOSK에 대한 수요가 꾸준히 증가하고 있습니다.

당사 또한 카페 프랜차이즈 등 요식업(Hospitality) 및 국내 관공서, 국내 1위 서점, 해외 극장 프랜차이즈 등에 대한 프로젝트 납품 이력과 혁신적인 제품 디자인 및 컨셉을 근간으로 당사 제품이 공급되는 시장을 확대하고 있습니다. 특히 국내외 병원, 골프장 등에는 대기 순번 키오스크를, 편의점, Drug store, 식료품점, 무인 스토어 등에는 Self-Checkout 시스템을 공급하는 등 다양한 시장 환경에 맞는 KIOSK 라인업을 구축하였습니다. 최근에는 Vison 인식 솔루션을 탑재한 베이커리, 푸드코트 등의 Self-service KIOSK 신규 시장도 성장하는 추세입니다. 당사는 BIGPOS 기반의 Self- service KIOSK/Self-checkout 제품 라인업 외 편의점, 의류 리테일, 푸드코트 매점 등 소규모 매점에서 사용 가능한 counter-top(탁상형) 거치 및 Wall mount 제품을 출시하고 있으며, 기존의 POS와 Self-service Kiosk를 결합한 구조의 듀얼스크린 Self-service KIOSK/checkout을 연내 출시할 예정으로, 시장 판매 확대를 기대하고 있습니다.

(다) 국내 POS 시장 규모

【 아태지역 국가별 POS 시장 규모 추이 및 전망 】

아태지역 국가별 pos 시장 규모 추이 및 전망.jpg
[아태지역 국가별 POS 시장 규모 추이 및 전망]

출처:
Fortune Business Insights(2022)

【 한국 POS 시장 수요처별 규모 추이 및 전망 】

[한국 pos 시장 수요처별 규모 추이 및 전망].jpg
[한국 POS 시장 수요처별 규모 추이 및 전망]

출처:
Fortune Business Insights(2022)

Fortune Business Insights에 따르면, 2022년 아시아 태평양 POS 시장의 규모는 약 85억 달러이며, 이 중 한국시장의 규모는 7.6억 달러 수준으로 파악됩니다. 한국시장의 아시아 태평양 지역 내 점유율은 2021년 8.9%에서 2029년 9.6%로 커질 것으로 예상됩니다. 또한 2022년~2029년 추정 연평균 성장률은 19.0%로, 인도(20.2%)에 이어 역내 두 번째로 높은 CAGR을 나타낼 전망입니다.

당사는 기존 POS 대비 획기적인 디자인 차별화와 안정적인 품질관리 역량을 바탕으로 국내 시장점유율을 확대해 왔습니다. 주요 타겟 업종인 요식업/카페 외에 이마트24, 삼성물산, 신성통상과 같이 유통/패션 시장에도 다양한 고객사를 확보하는 등 국내 Leading Company로서 자리매김을 하였습니다.

최근 국내 POS 시장은 전통적인 Windows OS 기반 POS 시스템에서 Android 기반 POS 시스템으로의 전환 움직임을 보이며 빠른 성장세가 예상됩니다. Android POS 시스템은 기존 Windows POS 시스템 대비 개발 환경, 사용자 편의성, 시스템 안정성 등의 측면에서 다양한 장점을 가지고 있으며, 국내 안드로이드 솔루션사들이 개발 및 운영하고 있는 테이블오더, KDS(Kitchen Display System), DID(Digital Information Display), 웨이팅보드 등 다양한 서비스와의 간편한 연동이 가능합니다.

당사는 전통적인 POS 형태에 초슬림&엣지 디자인을 적용한 ‘ACT A-1560’과 All-In-One MiniPOS인 ‘MINT’를 신규 출시하고, 국내 VAN사 및 대형VAN대리점, 안드로이드 솔루션 개발사를 대상으로 마케팅을 확대하여 성장하는 Android POS 시장에 대응하고 있습니다.

(라) 국내 KIOSK 시장 규모

【 국내 대화형 KIOSK 시장 규모 전망 】

[국내 kiosk 시장 규모].jpg
[국내 대화형 KIOSK 시장 규모 전망]

출처:
연구개발특구진흥센터, MarketsandMarkets

대한민국의 대화형 KIOSK 시장 규모는 2020년 5억 4,200만 달러에서 연평균 성장률 9.3%로 증가하여, 2025년에는 8억 4,600만 달러에 이를 것으로 전망됩니다.

【한국 업종별 KIOSK 사용여부】

특성별(1)
특성별(2)
특성별(3)
특성별(4)
2020
2021
2022

무인주문기 (키오스크)
무인주문기 (키오스크)
무인주문기 (키오스크)

예
아니오
예
아니오
예
아니오

전체
소계
소계
소계
3.1
96.9
4.5
95.5
6.1
93.9

업종별
일반음식점
소계
소계
2.3
97.7
3.3
96.7
4.5
95.5

한식
소계
1.9
98.1
2.7
97.3
3.8
96.2

중식
소계
3.8
96.2
0.9
99.1
2.4
97.6

일식
소계
2.4
97.6
6.7
93.3
14.4
85.6

서양식
소계
6.8
93.2
13.1
86.9
9.6
90.4

기타 외국식
소계
11.5
88.5
15.2
84.8
11.5
88.5

일반음식점 외
소계
소계
3.9
96.1
5.9
94.1
7.7
92.3

기관 구내식당업
소계
2.9
97.1
17.3
82.7
14.1
85.9

출장·이동음식점업
소계
0.0
100.0
6.2
93.8
4.1
95.9

기타 음식점업
제과점
0.7
99.3
4.8
95.2
14.3
85.7

피자·햄버거·샌드위치 및 유사 음식점업
16.3
83.7
16.7
83.3
21.0
79.0

치킨전문점
3.3
96.7
1.9
98.1
1.9
98.1

김밥 및 기타 간이 음식점업
3.5
96.5
11.0
89.0
8.7
91.3

간이 음식 포장 판매 전문점
5.1
94.9
6.5
93.5
8.9
91.1

주점업
소계
1.4
98.6
1.7
98.3
1.2
98.8

비알코올 음료점업
소계
5.8
94.2
6.6
93.4
11.7
88.3

운영형태별
프랜차이즈
소계
소계
6.9
93.1
9.7
90.3
15.6
84.4

비프랜차이즈
소계
소계
1.7
98.3
2.7
97.3
3.4
96.6

출처:
통계청

통계청의 KIOSK(무인주문기) 사용여부 조사내용을 보면, 제과점의 경우 2020년 0.7%에서 2022년 14.3%로 눈에 띄게 사용률이 높아졌으며, 일식점(2.4% ▶ 14.4%), 기관 구내식당업(2.9% ▶ 14.1%) 또한 가파른 상승세를 보였습니다. 이와 같이 비대면 결제방식의 확대, 인건비 절감 요구 등으로 인해 국내 KIOSK 시장은 급격한 성장세를 보이고 있습니다.당사는 이러한 성장 시장에 천편일률적이던 NCT가공방식의 KIOSK 제품이 아닌, 금형 사출방식의 슬림형 디자인을 적용한 BIGPOS를 출시하여 진입하고, 디자인적 우위와 가격경쟁력을 바탕으로 단기간에 국내 시장 판매량을 빠르게 확대하고 있습니다. 당사는 KIOSK 업계를 선도하는 디자인의 제품을 바탕으로 이디야, 컴포즈커피, 투썸플레이스, 할리스커피, 빽다방 등 국내 상위 커피 프랜차이즈의 대다수를 고객으로 확보하였습니다. 또한 Android KIOSK 제품을 기반으로 요식업 외 의료/유통/교육/레저 등 다양한 업종 내 솔루션 개발사들과의 협업을 통해 추가적인 시장 개척과 점유율 확대를 진행하고 있습니다.

나. 주요 제품의 사용처

제품의 기획 및 설계 단계부터 고객 중심 엔지니어링을 기반으로 소매업과 음식점을 포함하는 서비스업종에 신뢰할 수 있는 POS 단말기와 KIOSK를 제공하고 있습니다. 주문과 판매에 따른 매장 내 결제 기능과 매장의 주문 관리, 재고 관리, 판매 관리 등의 목적으로 당사 제품이 많은 업종에서 사용되며, 최근에는 셀프 주문과 비대면 결제까지 이루어지는 환경이 더욱 확대되고 있습니다.

[주요 제품의 사용처별 대표적인 산업군]

대분류

중분류

사용처

서비스업종

외식업

패스트푸드, 레스토랑/식당, 카페/커피숍

라이프스타일

호텔, 골프장, 의류 매장, 헤어샵, 극장, 주유소

기관

공항, 우체국, 병원, 은행

소매 유통업종

소매업

편의점, 마트, 백화점, 면세점

전문점

약국/드럭스토어, 식료품 매장

1) 서비스 업종

POS 또는 KIOSK 시스템은 주문과 결제 과정이 필요한 패스트푸드점, 기타 고급 레스토랑 또는 일반 음식점, 고급 카페나 테이크아웃 커피숍, 프랜차이즈 등의 외식업에 많이 사용됩니다. 라이프스타일 분야인 호텔 카운터, 골프장, 의류 매장 계산대, 헤어샵 예약 및 순번대기, 극장 티켓 판매소, 주유소나 약국/드럭스토어 등의 전문 소매점을 중심으로도 활용 사례가 많습니다. 또한 공항 체크인 카운터, 우체국 접수대, 병원, 은행과 같은 공공 기관이나 단체에서도 다수 사용됩니다.

가) 패스트푸트

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[맥도날드에 설치된 당사 POS 단말기(ODM)]

맥도날드: 세계 유명 패스트푸드 전문점인 맥도날드는 하루에 6,800만 명의 고객에게 서비스를 제공하고 있습니다. 미국, 영국, 독일, 호주, 한국, 중국 등 10개국 이상의 맥도날드 매장 내 POS 시스템으로 당사의 제품(EverServ)이 선택되어 미국의 POS 전문 유통회사인 ParTech을 통해 납품하고 있습니다. 와이드스크린 단말기로 선택된 EverServ 제품은 맥도날드의 방대한 일일 고객 수를 처리하기 위한 뛰어난 성능과 신뢰성을 제공하고 있습니다.나) 레스토랑

페퍼런치에 설치된 당사 kiosk.jpg
[페퍼런치에 설치된 당사 KIOSK]

페퍼런치: 싱가폴에 본사를 두고 있는 프랜차이즈로, 일본, 아시아 및 호주에 400개 이상의 매장이 있는 DIY 캐주얼 다이닝 컨셉의 레스토랑입니다. 음식점 입구에 당사의 KIOSK를 설치하고 매장 고객이 직접 대형 사이니지로 메뉴를 보고 주문할 수 있게 하여 매장 내 공간 부족을 해소하였습니다. 주문 과정이 셀프 서비스로 진행되어 일하는 직원의 부담을 경감할 수 있었고, 조리의 코어 업무에 집중할 수 있어 종업원에게도 일하기 쉬운 환경을 만들었다는 평가를 받고 있습니다. 다) 카페/커피숍

이디야커피에 설치된 당사 kiosk.jpg
[이디야커피에 설치된 당사 KIOSK]

이디야커피: 국내 3,300여 개의 가맹점을 보유하고 있는 국내 최대 카페 프랜차이즈 이디야커피에서 KIOSK 신규 장비 도입 프로젝트를 통해 매장 운영 비용과 효율적인 인력 관리를 실현하고자 했습니다. 당사의 제품이 설치된 결과, 잘 정리된 음료 카테고리와 직관적인 UI를 제공하여 주문 속도 향상으로 매장 운영 효율성이 강화되었습니다. 또한 단순화된 결제 과정을 통해 사용자의 편의성도 향상되었습니다. 직원 생산성 향상으로 매장 내 수익성이 향상되었으며, 적은 인력의 효율적 활용이 가능하게 되었습니다.

2) 소매 유통업종가) 서점

교보문고에 설치된 당사 kiosk.jpg
[교보문고에 설치된 당사 KIOSK]

교보문고: 국내 최대 서점 체인을 운영하고 있는 교보문고에서도 당사와 셀프 결제 솔루션 프로젝트를 진행하였습니다. 대형 서점 특성 상 다양한 연령의 많은 사람들이 방문하고 있기 때문에 빠른 업무 처리를 위한 고사양의 제품이 요구되었고, 높은 터치 인식률로 고객이 불편없이 사용할 수 있어야 한다는 요구 사항이 있었습니다. 내장형 바코드 리더기 장착이 필수 항목이었으며, 소품에 적용되어 있는 바코드를 정상적으로 인식할 수 있을 만큼 높은 바코드 리더기 성능을 요구했습니다. KIOSK 하드웨어 내에 최적화된 고사양의 시스템과 정확한 터치 인식을 지원하는 PCAP 터치를 적용하면서 소비자 편의성 향상은 물론, 비용 절감 효과를 가져왔습니다. 나) 대형 할인점

타겟(Target): 미국 내 1,900여개 점포를 소유한 대형 유통 체인점인 타겟에서는 당사와 협업하여 고객과 포인트 관리에 특화된 소프트웨어 설계를 진행하였습니다. 고객들이 직접 바코드, 카드리더기를 활용하여 접근성과 편의성이 증대됐고, KIOSK를 통한 포인트 카드 거래량이 증가되었습니다. 단순 포인트 관련 고객 문의에 대한 응대의 감소로 매장 직원의 피로도를 낮춤과 동시에 대면 응대의 전문성이 높아지고, 업무의 효율성이 강화되었습니다.

까르푸 두바이 지점에 설치된 당사 kiosk.jpg
[까르푸 두바이 지점에 설치된 당사 KIOSK]

까르푸: 프랑스 다국적 소매 기업으로, 30개 이상의 국가에서 매장을 운영하는 매출 기준 세계 8위 소매업체입니다. 까르푸의 두바이 지점 내 스낵 코너에 당사의 셀프 체크아웃 KIOSK가 설치되어 직원들의 별도 관리 업무를 덜어주고, 고객의 편의를 덜어주는 이중의 효과를 거두었습니다.다) 편의점

세븐일레븐: 세계 최초 편의점 체인점 브랜드로서 세계 17개국에 70,000여개 점포를 갖고 있습니다. 미국 내 세븐일레븐 점포에서는 기프트 카드 판매를 위한 전용 KIOSK로 당사의 제품을 설치했습니다. 여기에는 세계적으로 표준화된 기술 지침을 바탕으로 한 모바일 기기 관리 시스템을 적용하는데, 그 결과 고객들은 편의점 내 다양한 판매와 서비스에 만족하였고, 편의점 방문 고객 수와 재방문율도 동시에 증가하였습니다. 또한 편의점의 기프트 카드 구매 금액이 기존 기프트 카드의 인당 평균 구매 금액보다 현저히 높아졌습니다.라) 약국/드럭스토어

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[CVS에 설치된 당사 KIOSK]

CVS: 미국 대형 H&B 회사로서 헬스케어를 전문으로 하고 미국 50개 주에서 9,600개의 매장을 운영하고 있습니다. CVS 매장에는 헤어 및 뷰티 제품 구매와 서비스 예약 시스템을 별도로 운영할 수 있는 당사의 KIOSK가 설치되었습니다. 해당 KIOSK를 통해 광고형 디스플레이 기능을 실행하여 제품과 서비스에 대한 프로모션이 지속적으로 노출되었고, 직원들이 고객 관리 업무보다 매장 내 제품 판매와 서비스 제공에 집중할 수 있었으며, 궁극적으로 매출도 증가하는 효과를 낳았습니다.

당사 셀프 계산대 제품 라인업 - bigpos sco, 그 외 신제품명 미정.jpg
[당사 셀프 계산대 제품 라인업 - BIGPOS SCO, 그 외 신제품명 미정]

셀프 계산대(SCO)는 고객이 기존의 계산 직원 없이 소매점에서 직접 거래를 완료할 수 있는 솔루션을 제공하는 기기입니다. 즉, 고객이 셀프 체크아웃을 사용할 때 직원의 도움 없이 구매하고자 하는 품목들의 바코드를 스캔하고, 도난 방지를 위해 시스템 상에 등록되어 있는 가격 정보와 무게 정보가 일치함을 확인 후, 카드 결제 단말기 혹은 CASH RECYCLER를 통해 카드 혹은 현금으로 결제할 수 있도록 도움을 주는 장비입니다. 셀프 계산대는 슈퍼마켓을 중심으로 사용되고 있으며, 백화점이나 편의점 등에서도 흔히 볼 수 있습니다. 셀프 계산대가 설치된 대부분의 장소에서는 적어도 한 명의 직원이 감독하며, 종종 고객이 거래를 처리하고 가격을 수정하거나 서비스를 제공하는데 도움을 주고 있습니다.

셀프 계산대를 설치하는 소매업체의 장점으로는 기존 캐셔(cashier)가 관리하는 전통적인 계산대 대비 셀프 계산대의 크기가 작기 때문에 상점이 공간을 절약할 수 있다는 점이 있으며, 이로써 더 많은 선반, 진열장 또는 추가 계산대에 공간을 할애할 수 있습니다. 추가적으로 고객이 직접 제품 구매 계산을 진행하여 한 명의 직원이 4~6개의 계산대를 관리하는 셀프 계산대의 특성 상, 인건비를 절감할 수 있습니다.

또한, 전통적인 계산대 대비 결제 대기 시간을 줄일 수 있어, 셀프 계산대 사용에 대해 고객으로부터 긍정적인 반응을 얻고 있습니다. 이러한 장점을 근간으로, 2025년도에는 전 세계에 120만대의 셀프 계산대가 설치될 것으로 예측되고 있습니다(출처: "NCR Named Global Leader in Self-Checkout for the 18th Consecutive Year". NCR Corporation. 9 September 2020. Retrieved 20 February 2021).

당사는 관련 업력을 통해 축적한 제품에 대한 전문성을 근간으로 바코드 스캐너, 계량기기(저울), 직원 호출을 위한 경광등 등의 자사 개발 기기 및 주변기기 검증과 주변기기 및 시스템을 통합하는 솔루션을 제공하고 있습니다. 특히 SCO 및 KIOSK 제품은 설치 환경 및 운영 프로세스에 따라 디스플레이 크기, 바코드 스캐너, 카드 계산 단말기 등의 옵션 사양이 주문형 제품으로 논의가 됩니다. 당사는 이러한 특성을 감안해 시스템부와 주변기기들이 장착되는 하단부를 모듈화 구조로 설계하고, 국내외 SI 고객사들과 슈퍼마켓 체인 및 CVS, 레스토랑, 패션 의류 몰, 호텔 등의 소비자가 원하는 사양을 단시간 내 개발하여 제공할 수 있는 차별화된 역량을 보유하였습니다.

즉, 당사의 SCO 제품을 통해 다양한 POINT OF SALE 환경에서 수많은 객체들을 모니터링하고, 데이터를 수집하여 이를 통해 SCM(Supply Chain Management, 공급망/재고 관리), CRM(Customer Relationship Management, 고객관리 및 판매 리포트 관리)을 진행하는 등 다양한 산업환경에서 최종 소비자와의 접점을 구축하는 최전방의 사업 영역을 수행한다고 할 수 있습니다. 당사는 지속적인 SCO의 기술영업을 통해 급격하게 변화하고 있는 소비자 주문형 다품종 소량 생산을 통한 고부가가치 Nano 마케팅으로 확장할 계획입니다.

(2) 글로벌 이커머스 시장 확대당사는 현재 글로벌 전자상거래 알리바바 사이트 내 입점하여 수시로 RFQ를 받고 있으며, 신규 거래를 활성화시키기 위한 노력을 지속하고 있습니다. 여기에 추가적으로 2024년에 글로벌 최대 전자상거래 사이트인 아마존에 입점을 검토하고 있습니다. 당사는 미국 자회사를 통해 LA와 뉴욕에 거점을 두고 있기 때문에, 신속하고 원활한 현지 대응 방안을 준비 중입니다.

(3) 신제품 출시전략

당사는 신제품 개발/도입을 통하여 매출 성장을 달성하고 시장 점유율을 확대하여 글로벌 Top Tier 업체로 도약할 예정입니다.

(가) ACT A-1560 & MINT

[android 신제품 act a-1560].jpg
[Android 신제품 ACT A-1560]

[MINT-1010]

현재 성장세가 높은 Android POS 시장을 공략하기 위해 당사는 ACT A-1560과 MINT 모델을 런칭하였고, 해당 모델의 판매 및 시장 점유율 확대를 위해 고객사들과 긴밀한 협의를 진행 중에 있습니다.

글로벌 Android POS 시장에서는 중국 제조사인 SUNMI와 싱가폴 업체인 iMin이 저가 제품을 공급하며 시장점유율 측면에서 우위에 있으며, 북미시장의 경우 Square, Toast 등 클라우드 기반의 Android 결제 단말기기가 포함된 올인원 POS System이 Hospitality 시장 내 렌탈 방식으로 높은 성장세를 보이고 있습니다.

당사에서는 Android 제품군 대응 및 새로운 시장 창출을 위해, 전략적인 판가 정책 구상과 동시에 디자인 및 사양의 우위를 보유한 ACT A-1560을 출시하였습니다. 디자인적으로는 8.45mm의 Bezel 사이즈와 함께 모던하고 럭셔리한 디자인을 강조하였고, 타 경쟁사와는 달리 최신 버전의 Android 12(Snow Cone) OS를 탑재하여 앱의 호환성을 높였습니다.

국내 안드로이드 솔루션사들은 POS S/W, 테이블 오더, DID(Digital Information Display), KDS(Kitchen Display System), KIOSK, 웨이팅 보드 등 다양한 서비스를 개발/운영하고 있으며, 당사는 이러한 솔루션 개발사들을 타겟으로 제휴 파트너를 협력을 추진중이며, 특히 2024에는 검증된 TOP TIER 급 안드로이드 솔루션을 당사 신제품에 패키징하여 결제시장을 주도하는 밴 및 PG사 공급망을 통해 사업을 확대하여, 안드로이스 POS 시장을 주도적으로 선도해나갈 계획입니다. 안드로이드 솔루션 개발사들의 주요 요구사항인 H/W 관련 다양한 기술지원에 대해 당사 연구소 임베디드팀의 강점인 펌웨어 기술지원 역량을 기반으로 영업전략을 수립하고 있습니다.

ACT A-1560 모델은 GMS(Google Mobile Service)인증을 통해 구글 플레이스토어를 이용 가능하도록 제공할 예정입니다. 이는 기존 국내 안드로이드 POS 제품들과 차별화된 장점으로, 이용자가 구글 플레이스토어에서 원하는 서비스 앱을 자유롭게 다운받아 설치 및 이용할 수 있다는 의미입니다. 이러한 차별화된 장점을 기반으로 국내 시장 Tier-1급의 외식업 전문 안드로이드 POS 솔루션사들과의 제휴를 추진하여 시장 점유율을 확대해 나갈 계획입니다. 당사는 총판사를 통한 하위 대리점 대상 판매전략 수립, VAN사 판매등록을 위한 제품 제안 및 테스트를 진행하고 있으며 이를 통해 VAN사의 하위 대리점을 대상으로 판매 활성화를 추진 중에 있습니다. 또한 소상공인진흥공단에서 진행하는 ‘소상공인 스마트상점 사업에 당사는 2023년 스마트상점 & 스마트슈퍼 기술보급기업으로 선정된 파트너사와 협력을 강화하고, 2024년 기술보급 기업들(솔루션 및 하드웨어 공급사)를 대상으로 신제품 공급을 확대해 나갈 예정입니다.

【 소상공인 스마트상점 홈페이지】.jpg
【 소상공인 스마트상점 홈페이지】

해외시장 중 인도시장에서는 절대적으로 필요한 Google Play Store 탑재를 위해 GMS 인증 승인을 진행 중에 있으며, 타 경쟁사의 100MB Ethernet보다 더 빠른 Gigabit Ethernet LAN을 기본사양으로 제공하여 시장을 공략하는 데에 중요한 마케팅 포인트가 될 것으로 예상하고 있습니다. 또한 옵션에서도 타 경쟁사와는 다르게 13.3” 2nd Display 옵션을 제공하여 차별성을 두었습니다. 이러한 장점들과 함께 인도, 인도네시아, 말레이시아, 베트남, 태국 및 홍콩 등의 파트너사들에게 검토용 샘플을 제공하여 각 국가별 필수사항과 보완점을 파악하고, 가격/디자인/사양/UI 측면의 판매 경쟁력을 신장시키기 위해 활발한 논의를 진행 중에 있습니다.

MINT제품의 경우 초소형 디자인에 카드결제를 위한 IC리더기 및 영수증 프린터를 포함한 All-in-One 제품인 동시에, 스크린을 결제고객 쪽으로 틸팅시켜 기존에 별도 설치하던 사인패드의 역할까지 수행할 수 있는 특장점을 보유하고 있습니다. 당사는 해당 제품의 이러한 강점을 활용해 테이블 오더 서비스를 제공하는 솔루션사와의 협업하여 시장 점유율을 확대시킬 계획을 수립하고 있습니다.

(나) ARC

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[차세대 POS 라인업 ARC]

ARC 모델은 기존 주력 POS 모델인 APEXA 대비 상위 포지션의 제품으로, 현재 외산제품 중심의 High-end 시장을 목표 시장으로 설정하고 있습니다. 편의점 업종 등 대형 유통업체와 대형 식음료 프랜차이즈 등에 제품을 제안 중이며, 외산 장비 대비 경쟁력 있는 가격대비 성능과 미려한 디자인 설계를 장점으로 한 시장 확대 전략을 추진하고 있습니다.

기존 당사의 총판 고객사를 통해 Hospitality 분야 위주로 판매하고 있는 판매 채널의 다양성을 확대하고, 향후 리테일 시장 내 영업 판매망 확보와 당사 브랜드의 인지도 상승을 위해 ODM 비즈니스 확대를 기치로 삼고 해외 시장 영업 전략을 진행하고 있습니다. 그 일환으로 유럽 내 시장 점유율을 선도하고 있는 POS/KIOSK 전문 제조업체 A社와 2022년도에 연간 목표 판매 수량 1만 2천대의 ODM 공급 계약서를 체결, 2023년 유럽, 북미, 오세아니아 등 글로벌 시장 내 제품 판매 중에 있으며, 독자적인 디자인의 Android POS Terminal을 2024년에 본격적으로 런칭, 판매 진행할 예정에 있습니다.

(다) MAZIC

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[Mid/High End 라인업 MAZIC, MAZIC Classic]

미들/하이엔드 시장 내 입지 구축 및 리테일 시장 내 점유율 증대를 위해 당사는 기존 당사의 브랜드가 아닌 별도의 하이엔드 브랜드로서 MAZIC 제품을 기획하였습니다. 해당 제품은 알루미늄 다이캐스트 케이스, 발열의 효율적인 관리를 위한 Heat pipe 설계, System Box 구조를 통한 업그레이드 및 수리 시 교체 용이성 확보, Extended I/O Box를 통한 Interface 추가 지원, 7H 글라스, 이중 힌지 구조 채택, 제품 박스 부피 최소화를 통한 물류 비용 절감 등의 특장점을 보유하고 있습니다. 당사는 프리미엄 시장을 타겟으로 이중 힌지, System box 교체 용이 등의 제품 차별화 요소를 갖춘 MAZIC을 시장에 런칭하여, 전 세계 시장 메이저 공급업체인 N社의 자회사인 오스트리아 O社와 Anti-Glare, Anti-Fingerprint Display를 적용한 ODM 사양을 확정하는 등 독일, 오스트리아, 스위스 시장에서 우수한 품질을 인정받았습니다.MAZIC 모델의 장점을 유지하며, 플라스틱 케이스로의 소재 변경을 통해 가격 경쟁력을 제고한 MAZIC Classic 모델을 2024년도에 런칭을 통해 저가형부터 고급형 사양의 시장을 아우르며, 고객사에게 원스탑 서비스를 제공할 수 있는 풀 라인업을 구축을 하였습니다. 당사의 오랜 업력을 통하여 쌓아온 자산을 바탕으로 고객이 필요로 하는 세분화된 제품 라인업을 확보하여 당사는 향후 지속적인 고객 확충과 매출성장을 실현할 수 있을 것으로 전망합니다.

(라) APEXA X

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[APEXA X]

당사의 우수한 제품 디자인, 성능과 품질을 통해 기존 강점을 두고 있는 Mid/High-end 시장 외에 아시아, 중동, 중남미 등의 신규 시장 창출을 위해 2024년 Low-end 저가형 POS System APEXA X 도입을 통해 년 평균 2.5만대의 추가 매출을 기대하고 있습니다. APEXA X를 통한 저가형에서 High-end 모델의 풀 라인업 구성을 통해 기존 중국산 저품질 저가격대의 POS System들이 차지하고 있는 가격 경쟁력을 중시하는 시장들의 시장 점유율 증대와 신규 매출 창출할 것으로 기대하고 있습니다.

(마) BCK

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[상부 본체와 하부 모듈식 설계 반영 32" 43" KIOSK BCK]

BCK 제품은 고객의 니즈에 따라 사양과 옵션을 커스터마이징 가능하다는 특징을 가지고 있습니다. 이를 기반으로 기존 결제 KIOSK 시장 외 산업군에 제품을 공급 및 판매하는 전략으로 시장 확대를 계획하고 있습니다. 확장성을 기반으로 금융권 고객 순번 대기시스템, 전기차 충전 통합관리, 출입자 안면인식, 학원이나 대학의 강의 녹화, 교육장이나 세미나실 등록 등 다양한 사용처에 제품 판매를 추진하고 있습니다. 순번대기 서비스용 2인치 프린터와 용지 출력을 위한 스탠드의 개발 및 공급이 진행 중이며, 강의 녹화용 장비(녹화기, 오디오믹서), 전시회 종이 명찰 발급용 티켓 프린터, 세미나 등록자용 팔찌 라벨 프린터 등 다양한 장비를 고객사의 용도에 따라 KIOSK에 내장하기 위해 고객사들과 협업을 진행 중에 있습니다.

(바) BOX POS (MG Box, PMC Box, CR Box)

[mg box, pmc box, cr box].jpg
[MG Box, PMC Box, CR Box]

CR BOX 제품 POS 장비 내 핵심적인 두뇌의 역할을 하는 System(Mainboard)에 자사 기술 역량을 투입하여 기획한 BOX POS 제품 라인업 중 하나이며, 초슬림형 디자인으로 설계됐음에도 시스템의 내구성과 강력한 성능이 요구되는 기타 산업적 용도에도 최고의 성능을 발휘할 수 있도록 개발되었습니다. 현재 제조, 의료, 보안 등 다양한 분야의 S/W 구동용 PC로 국내외의 고객사들과 화재 감시 솔루션, 마약류 보안 솔루션 등에 엣지 PC로 탑재하기 위해 테스트 중에 있습니다.또한 인터페이스를 강화시킨 PMC BOX, MG BOX를 통해 DID, CCTV 통합 모니터링 S/W 산업에 신규 영업 목표를 두고 2024년 본격적인 영업 확대를 추진하고 있습니다.그 외에도 기존 B2B 방식을 넘어 영업망 신설을 위해 유통 업체와 직접 접촉하고, BOX POS 제품 판매 계약 진행을 진행하여 B2C 시장에 대한 판매를 확대할 계획입니다.

(사) PTC SERIES

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[Open Panel PC PTC Series]

리테일, 산업용 등 고객 맞춤형 설계가 필요한 산업분야에 솔루션을 제공할 수 있도록 2022년 말에 개발된 특화 제품입니다. Panel PC 제품은 올인원 터치컴퓨터 형태로 개발되었으며, 스마트 팩토리, 인텔리전트 물류창고, 스마트오피스 등에 설치되어 공정/일정/통합관제 등의 운영시스템으로 활용하기에 적합한 제품군입니다. 당사는 현재 스마트 벤딩 제조사를 대상으로 다양한 PTC 사이즈 별로 전략적 제안을 하고 있으며, KIOSK 제조사를 대상으로 일체형 PTC 시리즈의 특장점을 부각하여 모듈 교체가 용이한 KIOSK KIT별(PTC 일체형 컴퓨터 또는 PTC 디스플레이) 제품을 논의 중에 있습니다.

다. 주요 제품 등 관련 각종 산업표준

당사에서는 개발제품의 해외판매 시, 하기에 표기된 국가별 규제기관의 인증을 반드시 획득한 후에 납품을 진행하고 있습니다.

[주요 제품의 판매에 따른 국가별 인증 보유 현황]

국가

인증

내용

미국

UL

미국 정보통신기기 안전규격

전세계

FCC S-DOC

미국연방통신 위원회 기준 EMC 전자파 인증

전세계

CB(DEMKO)

IECEE 국제 규약 기반의 전기 전자 제품 및 부품의 안전에 대한 인증

멕시코

NOM

전기제품에 대한 멕시코 인증

인도

BIS

인도의 적합성 평가 체계

EU

CE DoC

위험성이 적은 제품에 대해, EU공통규격(EN)에 따라 제품 제조하고 있다는 적합성 선언서

중국

CCC

중국내 소비자 및 동식물의 안전 및 환경보호를 위해 실시하는 일종의 상품검사제도

호주

RCM

호주의 표준과 요구사항에 따라 필요한 승인을 획득하고 적합성 인증

일본

VCCI

일본 전파장애자주규제

한국

KC

안전·보건·환경·품질 등 분야별 인증

사우디

SABER

사우디아라비아 표준청(SASO) 주관의 수입 제품에 대한 인증과 등록 인증

쿠웨이트

KUKAS

‘Regulated products (의무 대상 품목)’ 이 쿠웨이트의 기술절차 및 승인 규격에 부합여부를 검증하는 인증

UAE

ECAS

UAE 수출을 위한 적합성 인증

[당사의 환경인증 현황]

구분

인증

품질 및 환경 경영 시스템 규격

ISO9001

ISO14001

유해물질 규제와 재활용 관련 자체 DOC

RoHs

라. 지적재산권 현황

No.

구 분

내 용

권리자

출원일

등록일

적용제품

출원국

1

상표

POSBANK

㈜포스뱅크

2009-12-17

2011-01-03

회사 상호

EU

2

상표

POSBANK

㈜포스뱅크

2009-12-17

2011-02-01

회사 상호

미국

3

상표

POSBANK

㈜포스뱅크

2009-12-17

2012-01-13

회사 상호

호주

4

상표

POSBANK

㈜포스뱅크

2009-12-17

2012-12-10

회사 상호

터키

5

상표

POSBANK

㈜포스뱅크

2009-12-17

2014-03-24

회사 상호

중국

6

상표

POSBANK

㈜포스뱅크

2009-12-17

2014-03-24

회사 상호

이란

7

상표

SNOW#

㈜포스뱅크

2016-01-12

2016-01-12

소프트웨어

EU

8

상표

SNOW#

㈜포스뱅크

2016-01-12

2016-12-20

소프트웨어

미국

9

상표

BIGPOS

㈜포스뱅크

2018-10-16

2018-10-16

빅포스

EU

10

상표

BIGPOS

㈜포스뱅크

2018-10-16

2019-04-01

빅포스

중국

11

상표

BIGPOS

㈜포스뱅크

2018-10-16

2019-10-08

빅포스

미국

12

상표

BIGPOS

㈜포스뱅크

2018-10-16

2018-10-16

빅포스

EU

13

상표

BIGPOS

㈜포스뱅크

2018-10-16

2019-11-12

빅포스

미국

14

상표

BIGPOS

㈜포스뱅크

2018-10-16

2018-10-16

빅포스

EU

15

상표

BIGPOS

㈜포스뱅크

2018-10-16

2019-03-07

빅포스

중국

16

상표

BIGPOS

㈜포스뱅크

2018-10-16

2019-11-12

빅포스

미국

17

상표

POSBANK

㈜포스뱅크

2011-04-26

2014-04-22

회사상호

캐나다

18

상표

POSBANK

㈜포스뱅크

2014-01-24

2014-10-01

회사상호

대만

19

상표

APEXA

㈜포스뱅크

2016-07-29

2017-04-12

APEXA

대만

20

상표

빅포스 BIGPOS

㈜포스뱅크

2018-11-02

2019-08-16

빅포스

대만

21

상표

빅포스 BIGPOS

㈜포스뱅크

2018-11-02

2019-08-16

빅포스

대만

22

상표

빅포스 BIGPOS

㈜포스뱅크

2018-11-02

2019-08-16

빅포스

대만

23

상표

MAZIC

㈜포스뱅크

2020-09-08

2021-04-16

MAZIC

대만

24

상표

POSBANK

㈜포스뱅크

2015-03-10

2015-03-13

회사상호

뉴질랜드

25

상표

APEXA

㈜포스뱅크

2016-08-13

2017-12-21

APEXA

중국

26

상표

MAZIC

㈜포스뱅크

2020-08-13

2021-03-21

MAZIC

중국

27

상표

CherryBox

㈜포스뱅크

2021-03-03

2021-12-14

CherryBox

중국

28

상표

APEXA

㈜포스뱅크

2016-07-14

2017-01-06

APEXA

EU

29

상표

MAZIC

㈜포스뱅크

2020-08-12

2021-01-08

MAZIC

EU

30

상표

CARRY BOX

㈜포스뱅크

2021-11-23

2022-08-30

CARRY BOX

EU

31

상표

APEXA

㈜포스뱅크

2016-07-14

2018-11-27

APEXA

미국

32

상표

MAZIC

㈜포스뱅크

2020-08-11

2022-05-24

MAZIC

미국

33

상표

MAZIC

㈜포스뱅크

2021-09-03

2022-01-07

MAZIC

영국

34

상표

POSBANK

㈜포스뱅크

2002-03-25

2003-08-21

POSBANK

국내

35

상표

포스뱅크

㈜포스뱅크

2003-10-21

2005-03-31

회사상호

국내

36

상표

SHOPCAM

㈜포스뱅크

2006-07-04

2007-04-12

소프트웨어

국내

37

상표

SPERP

㈜포스뱅크

2006-07-04

2007-04-12

ERP

국내

38

상표

IMPREX

㈜포스뱅크

2008-10-15

2009-02-11

IMPREX

국내

39

상표

AnyShop

㈜포스뱅크

2009-03-12

2010-10-19

AnyShop

국내

40

상표

miniO

㈜포스뱅크

2010-01-27

2011-09-30

miniO

국내

41

상표

Utong

㈜포스뱅크

2011-08-10

2012-08-30

소프트웨어

국내

42

상표

SNOW#

㈜포스뱅크

2015-06-29

2016-02-03

소프트웨어

국내

43

상표

SNOWSHOP

㈜포스뱅크

2015-06-29

2016-02-02

소프트웨어

국내

44

상표

APEXA

㈜포스뱅크

2016-04-27

2016-11-23

APEXA

국내

45

상표

APEXA

㈜포스뱅크

2016-04-27

2017-01-20

APEXA

국내

46

상표

빅포스 BIGPOS

㈜포스뱅크

2018-06-28

2019-04-15

빅포스

국내

47

상표

빅포스 BIGPOS

㈜포스뱅크

2018-06-28

2019-04-15

빅포스

국내

48

상표

빅포스 BIGPOS

㈜포스뱅크

2018-06-28

2019-04-15

빅포스

국내

49

상표

QUQI

㈜포스뱅크

2018-12-03

2021-03-09

소프트웨어

국내

50

상표

판도라 PANDORA

㈜포스뱅크

2019-07-22

2021-04-28

판도라

국내

51

상표

MAZIC

㈜포스뱅크

2020-07-23

2021-11-17

MAZIC

국내

52

상표

CherryBox

㈜포스뱅크

2020-11-24

2022-04-12

CherryBox

국내

53

디자인

ANYSHOP II 판매시점등록기

㈜포스뱅크

2012-04-27

2013-05-11

AnyShop II

대만

54

디자인

판매시점등록기

㈜포스뱅크

2012-11-16

2013-10-21

IMPREX II

대만

55

디자인

판매정보관리 단말기용 크래들

㈜포스뱅크

2017-06-19

2018-06-21

POS 크래들

대만

56

디자인

판매시점 등록기

㈜포스뱅크

2017-08-07

2018-06-21

DCR

대만

57

디자인

판매시점 등록기

㈜포스뱅크

2019-04-10

2020-12-01

빅포스

대만

58

디자인

포스단말기용 크래들

㈜포스뱅크

2021-02-01

2022-01-21

포스단말기용 크래들

대만

59

디자인

포스단말기

㈜포스뱅크

2022-01-14

2022-09-01

A2 POS)

대만

60

디자인

포스 단말기

㈜포스뱅크

2021-06-16

2022-09-11

안드로이드(LAVA)포스

대만

61

디자인

ANYSHOP II 판매시점등록기

㈜포스뱅크

2012-07-28

2013-08-06

AnyShop II

미국

62

디자인

판매시점등록기(Imprex II)

㈜포스뱅크

2012-12-27

2013-09-03

IMPREX II

미국

63

디자인

블루오 판매시점등록기

㈜포스뱅크

2014-05-23

2015-03-31

BLUO

미국

64

디자인

판매정보관리 단말기

㈜포스뱅크

2017-03-23

2018-05-08

APEXA

미국

65

디자인

판매정보관리 단말기용 크래들

㈜포스뱅크

2017-06-12

2019-05-28

크래들

미국

66

디자인

판매시점 등록기

㈜포스뱅크

2017-08-08

2019-06-04

DCR

미국

67

디자인

프린터

㈜포스뱅크

2017-08-07

2019-08-06

CUBI 프린터

미국

68

디자인

패드형 POS단말기

㈜포스뱅크

2017-11-08

2020-01-28

패드형 단말기

미국

69

디자인

판매정보관리 단말기

㈜포스뱅크

2018-10-12

2020-04-08

APEXA

미국

70

디자인

벽걸이형 POS 단말기

㈜포스뱅크

2020-02-07

2021-11-09

MAZIC

미국

71

디자인

폴더블 POS(Point Of Sale) 기기

㈜포스뱅크

2020-02-07

2021-11-16

MAZIC

미국

72

디자인

판매시점 등록기

㈜포스뱅크

2019-04-09

2022-01-18

BIGPOS

미국

73

디자인

키오스크

㈜포스뱅크

2019-12-24

2022-07-19

판도라

미국

74

디자인

포스단말기용 크래들

㈜포스뱅크

2021-01-29

2022-07-12

PTAB CRADLE

미국

75

디자인

ANYSHOP II 판매시점등록기

㈜포스뱅크

2012-04-30

2012-07-02

AnyShop II

EU

76

디자인

판매시점등록기(Imprex II)

㈜포스뱅크

2012-11-08

2012-11-08

IMPREX II

EU

77

디자인

판매시점 등록기

㈜포스뱅크

2017-08-01

2017-08-01

DCR

EU

78

디자인

판매정보관리 단말기

㈜포스뱅크

2017-03-21

2017-03-21

APEXA

EU

79

디자인

판매정보관리 단말기용 크래들

㈜포스뱅크

2017-06-01

2017-06-01

크래들

EU

80

디자인

판매시점 등록기

㈜포스뱅크

2019-04-09

2019-04-09

빅포스

EU

81

디자인

키오스크

㈜포스뱅크

2019-12-23

2019-12-23

판도라

EU

82

디자인

POS(Point Of Sale) 기기

㈜포스뱅크

2020-02-19

2020-02-19

MAZIC

EU

83

디자인

POS(Point Of Sale) 기기

㈜포스뱅크

2020-02-19

2020-02-19

MAZIC

EU

84

디자인

폴더블 POS 단말기

㈜포스뱅크

2020.02.19

2020-02-19

MAZIC

EU

85

디자인

벽걸이형 POS 단말기

㈜포스뱅크

2020.02.19

2020-02-19

MAZIC

EU

86

디자인

포스단말기용 크래들

㈜포스뱅크

2021-01-27

2021-01-27

크래들

EU

87

디자인

포스 단말기

㈜포스뱅크

2021-06-21

2021-06-21

LAVA

EU

88

디자인

포스 단말기

㈜포스뱅크

2022-01-14

2022-01-14

A2 POS

EU

89

디자인

포스 단말기

㈜포스뱅크

2022-08-25

2022-08-25

포스 단말기

EU

90

디자인

포스단말기 (유럽)

㈜포스뱅크

2023-01-26

2023-01-26

포스 단말기

EU

91

디자인

포스단말기 (유럽)

㈜포스뱅크

2023-01-26

2023-01-26

포스 단말기

EU

92

디자인

포스단말기 (유럽)

㈜포스뱅크

2023-01-26

2023-01-26

포스 단말기

EU

93

디자인

포스단말기 (유럽)

㈜포스뱅크

2023-01-26

2023-01-26

포스 단말기

EU

94

디자인

포스단말기 (유럽)

㈜포스뱅크

2023-01-26

2023-01-26

포스 단말기

EU

95

디자인

포스단말기 (유럽)

㈜포스뱅크

2023-01-26

2023-01-26

포스 단말기

EU

96

디자인

포스 단말기용 카드리더 유닛 (유럽)

㈜포스뱅크

2023-01-26

2023-01-26

포스 단말기

EU

97

디자인

판매정보관리 단말기

㈜포스뱅크

2017-03-21

2017-03-21

APEXA

영국

98

디자인

포스형 단말기

㈜포스뱅크

2015-12-25

2016-04-26

DCR

중국

99

디자인

판매정보관리 단말기

㈜포스뱅크

2016-08-04

2017-02-22

APEXA

중국

100

디자인

판매정보관리 단말기용 크래들

㈜포스뱅크

2017-06-02

2017-12-15

크래들

중국

101

디자인

판매시점 등록기

㈜포스뱅크

2019-04-09

2020-02-18

빅포스

중국

102

디자인

키오스크

㈜포스뱅크

2019-06-26

2020-03-17

판도라

중국

103

디자인

폴더블 POS 단말기

㈜포스뱅크

2020-01-07

2020-08-11

MAZIC

중국

104

디자인

벽걸이형 POS 단말기

㈜포스뱅크

2020-01-07

2020-08-11

MAZIC

중국

105

디자인

폴더블 POS(Point Of Sale) 기기

㈜포스뱅크

2020-01-21

2020-08-11

MAZIC

중국

106

디자인

POS(Point Of Sale) 기기

㈜포스뱅크

2020-01-21

2020-09-15

MAZIC

중국

107

디자인

포스단말기용 크래들

㈜포스뱅크

2021-02-01

2021-12-10

PTAB CRADLE

중국

108

디자인

포스 단말기

㈜포스뱅크

2021-06-17

2022-01-04

안드로이드(LAVA)포스

중국

109

디자인

포스 단말기

㈜포스뱅크

2022-08-18

2023-02-17

포스 단말기

중국

110

디자인

포스 단말기

㈜포스뱅크

2023-01-20

2023-05-23

포스 단말기

중국

111

디자인

포스 단말기

㈜포스뱅크

2023-01-20

2023-05-23

포스 단말기

중국

112

디자인

포스 단말기

㈜포스뱅크

2023-01-20

2023-05-23

포스 단말기

중국

113

디자인

포스형 단말기

㈜포스뱅크

2009-02-13

2010-02-11

ANYSHOP

국내

114

디자인

포스형 단말기

㈜포스뱅크

2009-02-13

2010-02-11

IMPREX

국내

115

디자인

판매시점 등록기

㈜포스뱅크

2015-11-23

2016-09-08

DCR

국내

116

디자인

판매정보관리 단말기

㈜포스뱅크

2016-03-24

2017-01-04

APEXA

국내

117

디자인

판매정보관리 단말기용 크래들

㈜포스뱅크

2017-04-11

2017-09-05

크래들

국내

118

디자인

판매시점 등록기

㈜포스뱅크

2018-10-11

2019-03-26

빅포스

국내

119

디자인

키오스크

㈜포스뱅크

2019-06-25

2020-05-07

판도라

국내

120

디자인

POS 기기

㈜포스뱅크

2020-01-07

2020-09-28

MAZIC

국내

121

디자인

폴더블 POS기기

㈜포스뱅크

2020-01-07

2020-09-28

MAZIC

국내

122

디자인

포스 단말기용 크래들

㈜포스뱅크

2020-07-31

2021-05-03

크래들

국내

123

디자인

포스 단말기

㈜포스뱅크

2020-12-24

2022-04-07

안드로이드(LAVA)포스

국내

124

디자인

포스 단말기

㈜포스뱅크

2023-01-11

2023-08-22

포스 단말기

국내

125

디자인

포스 단말기

㈜포스뱅크

2023-01-11

2023-08-22

포스 단말기

국내

126

디자인

포스 단말기

㈜포스뱅크

2023-01-13

2023-08-22

포스 단말기

국내

127

디자인

포스 단말기

㈜포스뱅크

2023-01-11

2023-08-22

포스 단말기

국내

128

디자인

포스 단말기

㈜포스뱅크

2023-01-11

2023-08-22

포스 단말기

국내

129

디자인

카드리더부의 연결부 부분 형상

㈜포스뱅크

2023-01-16

2023-09-26

포스 단말기

국내

130

특허

영수증 프린터의 용지 잼 감지 및 복구 방법

㈜포스뱅크

2016-03-25

2018-01-31

프린터

국내

131

특허

포스장치

㈜포스뱅크

2016-11-30

2018-01-31

POS

국내

132

특허

포스 단말기용 메인보드

㈜포스뱅크

2017-02-03

2018-06-04

POS

국내

133

특허

포스 장치의 카드 리더 양방향 장착구조

㈜포스뱅크

2016-07-28

2018-06-04

POS

국내

134

특허

포스 장치용 입출력 포트 장착부 일체형 디스플레이 프레임

㈜포스뱅크

2016-10-07

2018-04-24

POS

국내

135

특허

USB C 타입 기반의 포스장치용 입출력확장박스

㈜포스뱅크

2018-03-28

2020-01-31

POS

국내

136

특허

일체형 거치대가 구비되는 포스 단말기

㈜포스뱅크

2019-10-21

2021-03-19

판도라

국내

137

특허

포스 장치용 입출력 포트 장착부 일체형 디스플레이 프레임

㈜포스뱅크

2017-09-29

2019-02-21

POS

대만

138

특허

포스 단말기용 메인보드

㈜포스뱅크

2018-02-02

2019-04-21

POS

대만

139

특허

포스장치

㈜포스뱅크

2017-11-28

2019-08-21

POS

대만

140

특허

포스장치

㈜포스뱅크

2018-09-20

2019-12-31

POS

미국

141

특허

영수증 프린터의 용지 잼 감지 및 복구 방법

㈜포스뱅크

2018-09-10

2020-02-25

프린터

미국

142

특허

포스 단말기용 메인보드

㈜포스뱅크

2019-08-02

2020-09-01

POS

미국

143

특허

포스 장치용 입출력 포트 장착부 일체형 디스플레이 프레임

㈜포스뱅크

2018-09-12

2021-01-12

POS

미국

144

특허

USB C 타입 기반의 포스장치용 입출력확장박스

㈜포스뱅크

2020-09-18

2021-12-14

POS

미국

145

특허

영수증 프린터의 용지 잼 감지 및 복구 방법

㈜포스뱅크

2018-08-31

2021-02-02

프린터

중국

146

특허

포스 단말기용 메인보드

㈜포스뱅크

2019-08-02

2021-03-16

POS

중국

147

특허

포스장치

㈜포스뱅크

2018-09-27

2021-03-02

POS

중국

148

특허

포스 장치용 입출력 포트 장착부 일체형 디스플레이 프레임

㈜포스뱅크

2018-09-18

2021-07-09

POS

중국

149

실용신안

하드디스크 장착용 결합체

㈜포스뱅크

2014-04-07

2015-08-28

POS

국내

150

실용신안

포스장치(사인패드 일체형 포스장치(Mini Pos))

㈜포스뱅크

2019-04-24

2019-10-01

POS

대만

151

실용신안

폴더블 POS 기기

㈜포스뱅크

2020-02-06

2020-09-08

MAZIC

중국

152

저작권

스피드경영 라이트

㈜포스뱅크

2006-03-13

2006-09-08

프로그램

국내

153

저작권

스피드경영 플러스

㈜포스뱅크

2006-03-13

2006-09-08

프로그램

국내

154

저작권

스피드경영 포스

㈜포스뱅크

2006-03-13

2006-09-08

프로그램

국내

155

저작권

스피드경영 SCM

㈜포스뱅크

2006-03-13

2006-09-08

프로그램

국내

156

저작권

SPERP(에스피이알피)

㈜포스뱅크

2006-03-13

2006-09-08

프로그램

국내

157

저작권

POSBANK 그룹웨어

㈜포스뱅크

2006-05-17

2006-09-08

프로그램

국내

158

저작권

POSBANK 쇼핑몰

㈜포스뱅크

2005-11-28

2006-09-08

프로그램

국내

159

저작권

POSBANK 웹메일

㈜포스뱅크

2006-05-17

2006-09-08

프로그램

국내

160

저작권

POSBANK 전문점

㈜포스뱅크

2006-03-06

2006-09-08

프로그램

국내

161

저작권

POSBANK 외식후불

㈜포스뱅크

2006-03-06

2006-09-08

프로그램

국내

162

저작권

POBANK 사우나

㈜포스뱅크

2006-03-06

2006-09-08

프로그램

국내

163

저작권

POSBANK 푸드코트

㈜포스뱅크

2006-03-06

2006-09-08

프로그램

국내

164

저작권

POSBANK 외식선불

㈜포스뱅크

2006-03-06

2006-09-08

프로그램

국내

165

저작권

POSBANK 유통

㈜포스뱅크

2006-03-06

2006-09-08

프로그램

국내

166

저작권

스피드경영 프로

㈜포스뱅크

2006-03-13

2006-09-08

프로그램

국내

167

저작권

올리브(OLIVE)

㈜포스뱅크

2009-03-01

2009-03-25

프로그램

국내

168

저작권

Utong(유통)

㈜포스뱅크

2011-12-01

2012-03-26

프로그램

국내

169

저작권

스노우샵

㈜포스뱅크

2017-10-31

2017-11-24

프로그램

국내

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 연결요약재무정보

(단위:원)

과 목
2023년 3분기
2022년
2021년
2020년

제 21기 3분기말
제 20기말
제 19기말
제 18기말 (감사받지 아니한 재무제표)

(K-IFRS)
(K-IFRS)
(K-IFRS)
(K-IFRS)

Ⅰ.유동자산
44,620,988,524
42,733,356,620
38,963,888,851
24,994,152,080

현금및현금성자산
9,122,936,728
13,435,542,613
5,753,927,902
5,443,199,338

단기금융자산
6,034,400,000
8,069,200,000
-
35,463,846

매출채권
10,159,659,606
4,932,281,736
8,723,563,927
4,007,887,653

금융리스채권
3,323,438
64,170,066
160,222,199
109,094,865

기타금융자산
33,075,603
263,610,626
843,755,140
453,107,184

기타유동자산
1,005,707,316
756,109,267
1,418,890,632
3,948,597,842

재고자산
18,261,885,833
15,212,442,312
22,052,763,748
10,991,620,890

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)
-
-
10,765,303
5,180,462

Ⅱ.비유동자산
20,869,239,720
21,157,661,711
14,155,549,924
12,688,535,703

당기손익-공정가치측정금융자산
239,883,604
197,930,898
505,807,940
427,957,255

기타비유동금융자산
348,894,339
339,420,322
457,200,426
478,736,217

유형자산
18,838,147,895
19,164,107,937
11,929,297,749
6,448,439,090

무형자산
284,415,844
288,379,871
299,198,562
2,555,298,558

사용권자산
638,810,473
698,413,305
108,579,319
338,821,142

금융리스채권
-
-
109,951,668
335,491,656

이연법인세자산
519,087,565
469,409,378
745,514,260
2,103,791,785

자 산 총 계
65,490,228,244
63,891,018,331
53,119,438,775
37,682,687,783

Ⅰ.유동부채
20,562,435,516
18,978,869,540
25,059,075,409
23,743,770,170

Ⅱ.비유동부채
4,256,217,351
12,542,487,635
11,029,259,585
5,653,703,329

부 채 총 계
24,818,652,867
31,521,357,175
36,088,334,994
29,397,473,499

자본금
3,905,242,500
3,905,242,500
3,349,687,000
3,349,687,000

자본잉여금
10,842,998,662
10,842,998,662
3,600,843,434
3,600,843,434

기타자본
374,542,780
100,896,901
(234,237,500)
(234,237,500)

기타포괄손익누계액
564,692,831
173,080,883
88,837,438
12,797,562

이익잉여금
24,984,098,604
17,347,442,210
10,225,973,409
1,556,123,788

자 본 총 계
40,671,575,377
32,369,661,156
17,031,103,781
8,285,214,284

자본과 부채총계
65,490,228,244
63,891,018,331
53,119,438,775
37,682,687,783

(단위:원)

과 목
2023.01.01~
2022.01.01~
2021.01.01~
2020.01.01~

2023.09.30
2022.12.31
2021.12.31
2020.12.31

제 21기 3분기
제 20기
제 19기
제 18기 (감사받지 아니한재무제표)

(K-IFRS)
(K-IFRS)
(K-IFRS)
(K-IFRS)

매출액
63,460,787,949
91,488,384,999
91,496,346,476
61,747,885,258

영업이익
8,323,875,572
11,992,232,752
9,436,568,051
10,003,526

법인세비용차감전순이익(손실)
9,539,989,490
9,585,668,608
10,085,817,656
(3,356,145,333)

법인세비용(수익)
1,770,623,370
2,617,676,029
1,476,664,167
(389,849,758)

당기순이익(손실)
7,769,366,120
6,967,992,579
8,609,153,489
(2,966,295,575)

기타포괄손익
258,902,222
237,719,667
136,736,008
(29,137,459)

당기(분기)총포괄이익(손실)
8,028,268,342
7,205,712,246
8,745,889,497
(2,995,433,034)

주당이익

1.기본주당이익
1,014
1,056
1,314
(440)

2.희석주당이익
1,014
1,056
1,187
(436)

나. 별도요약재무정보

(단위:원)

과 목
2023년 3분기
2022년
2021년
2020년

제 21기 3분기말
제 20기말
제 19기말
제 18기말 (감사받지 아니한 재무제표)

(K-IFRS)
(K-IFRS)
(K-IFRS)
(K-IFRS)

Ⅰ.유동자산
41,183,281,768
36,533,772,951
37,168,978,025
25,299,937,008

현금및현금성자산
8,952,202,265
13,065,943,439
5,416,599,804
5,196,294,058

단기금융자산
6,034,400,000
8,069,200,000
-
35,463,846

매출채권
13,652,666,523
5,006,926,768
11,570,330,422
7,471,238,857

금융리스채권
3,323,438
64,170,066
160,222,199
109,094,865

기타금융자산
28,247,771
266,647,013
843,755,140
453,107,184

기타유동자산
919,915,800
742,928,079
1,405,104,452
3,938,225,938

재고자산
11,592,525,971
9,317,957,586
17,762,200,705
8,091,331,798

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)
-
-
10,765,303
5,180,462

Ⅱ.비유동자산
23,888,581,077
24,924,639,948
14,774,727,348
12,370,782,039

당기손익-공정가치측정금융자산
239,883,604
197,930,898
505,807,940
427,957,255

기타비유동금융자산
269,613,000
264,073,000
387,309,273
414,593,177

종속기업투자주식
3,700,763,619
4,525,521,920
821,948,901
-

유형자산
18,814,632,723
19,131,992,021
11,878,385,266
6,370,357,682

무형자산
284,415,844
288,379,871
299,198,562
2,555,298,558

사용권자산
60,184,722
47,332,860
26,611,478
163,291,926

금융리스채권
-
-
109,951,668
335,491,656

이연법인세자산
519,087,565
469,409,378
745,514,260
2,103,791,785

자 산 총 계
65,071,862,845
61,458,412,899
51,943,705,373
37,670,719,047

Ⅰ.유동부채
20,619,864,390
17,188,989,243
24,469,889,471
23,411,882,526

Ⅱ.비유동부채
3,788,225,607
11,933,171,062
10,442,712,121
5,311,522,977

부 채 총 계
24,408,089,997
29,122,160,305
34,912,601,592
28,723,405,503

Ⅰ.자본금
3,905,242,500
3,905,242,500
3,349,687,000
3,349,687,000

Ⅱ.자본잉여금
10,842,998,662
10,842,998,662
3,600,843,434
3,600,843,434

Ⅲ.기타자본
374,542,780
100,896,901
(234,237,500)
(234,237,500)

Ⅳ.기타포괄손익누계액
564,692,831
173,080,883
88,837,438
12,797,562

V.이익잉여금
24,976,296,075
17,314,033,648
10,225,973,409
2,218,223,048

자 본 총 계
40,663,772,848
32,336,252,594
17,031,103,781
8,947,313,544

자본과 부채총계
65,071,862,845
61,458,412,899
51,943,705,373
37,670,719,047

(단위:원)

과 목
2023.01.01~
2022.01.01~
2021.01.01~
2020.01.01~

2023.09.30
2022.12.31
2021.12.31
2020.12.31

제 21기 3분기
제 20기
제 19기
제 18기 (감사받지 아니한재무제표)

(K-IFRS)
(K-IFRS)
(K-IFRS)
(K-IFRS)

매출액
62,724,707,615
90,379,814,210
88,487,062,663
60,161,828,398

영업이익
9,478,946,135
12,586,620,652
8,021,771,067
880,856,341

법인세비용차감전순이익(손실)
9,559,918,326
9,502,808,076
9,421,143,451
(2,694,618,397)

법인세비용(수익)
1,764,946,173
2,568,224,059
1,474,089,222
(390,422,082)

당기(분기)순이익(손실)
7,794,972,153
6,934,584,017
7,947,054,229
(2,304,196,315)

기타포괄손익
258,902,222
237,719,667
136,736,008
(29,137,459)

당기(분기)총포괄이익(손실)
8,053,874,375
7,172,303,684
8,083,790,237
(2,333,333,774)

주당이익

1.기본주당이익
1,017
1,051
1,213
(341)

2.희석주당이익
1,017
1,051
1,094
(339)

2. 연결재무제표

연 결 재 무 상 태 표

제 21기 3분기말 2023년 09월 30일 현재

제 20기 기말 2022년 12월 31일 현재

제 19기 기말 2021년 12월 31일 현재

제 18기 기말 2020년 12월 31일 현재

주식회사 포스뱅크와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
제 21기 3분기말
제 20기말
제 19기말
제 18기말 (감사받지 아니한 재무제표)

자산

Ⅰ.유동자산
44,620,988,524
42,733,356,620
38,963,888,851
24,994,152,080

현금및현금성자산
9,122,936,728
13,435,542,613
5,753,927,902
5,443,199,338

단기금융자산
6,034,400,000
8,069,200,000
-
35,463,846

매출채권
10,159,659,606
4,932,281,736
8,723,563,927
4,007,887,653

금융리스채권
3,323,438
64,170,066
160,222,199
109,094,865

기타금융자산
33,075,603
263,610,626
843,755,140
453,107,184

기타유동자산
1,005,707,316
756,109,267
1,418,890,632
3,948,597,842

재고자산
18,261,885,833
15,212,442,312
22,052,763,748
10,991,620,890

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)
-
-
10,765,303
5,180,462

Ⅱ.비유동자산
20,869,239,720
21,157,661,711
14,155,549,924
12,688,535,703

당기손익-공정가치측정금융자산
239,883,604
197,930,898
505,807,940
427,957,255

기타비유동금융자산
348,894,339
339,420,322
457,200,426
478,736,217

유형자산
18,838,147,895
19,164,107,937
11,929,297,749
6,448,439,090

무형자산
284,415,844
288,379,871
299,198,562
2,555,298,558

사용권자산
638,810,473
698,413,305
108,579,319
338,821,142

금융리스채권
-
-
109,951,668
335,491,656

이연법인세자산
519,087,565
469,409,378
745,514,260
2,103,791,785

자 산 총 계
65,490,228,244
63,891,018,331
53,119,438,775
37,682,687,783

부채

Ⅰ.유동부채
20,562,435,516
18,978,869,540
25,059,075,409
23,743,770,170

매입채무
2,149,561,294
1,310,677,639
4,752,222,288
2,994,927,105

기타금융부채
1,818,883,121
1,973,578,711
1,137,148,647
1,464,975,813

기타유동부채
970,152,419
1,361,170,010
2,019,720,591
6,395,695,733

리스부채
367,002,178
249,826,101
114,979,210
236,772,145

미지급법인세
1,711,998,272
2,185,721,167
132,578,588
-

단기차입금
5,274,010,677
7,180,700,419
10,690,364,804
9,673,808,318

유동성장기차입금
7,004,000,000
4,130,999,996
799,999,992
1,293,874,012

유동성전환사채
-
-
-
986,706,747

파생상품부채
-
-
2,235,362,946
-

전환상환우선주부채
-
-
1,585,434,492
-

유동성사채
1,266,827,555
586,195,497
1,591,263,851
697,010,297

Ⅱ.비유동부채
4,256,217,351
12,542,487,635
11,029,259,585
5,653,703,329

기타비유동금융부채
5,948,050
11,063,529
27,185,447
93,509,760

기타비유동부채
46,612,468
8,896,683
-
-

장기리스부채
308,487,885
462,450,730
-
110,985,817

제품보증충당부채
641,912,427
608,206,698
531,625,977
302,579,304

순확정급여부채
305,256,521
217,218,581
726,315,573
928,150,358

장기차입금
2,948,000,000
9,981,987,144
9,169,210,396
2,647,807,988

사채
-
1,252,664,270
574,922,192
1,570,670,102

부 채 총 계
24,818,652,867
31,521,357,175
36,088,334,994
29,397,473,499

Ⅰ.지배기업 소유주지분

자본금
3,905,242,500
3,905,242,500
3,349,687,000
3,349,687,000

자본잉여금
10,842,998,662
10,842,998,662
3,600,843,434
3,600,843,434

기타자본
374,542,780
100,896,901
(234,237,500)
(234,237,500)

기타포괄손익누계액
564,692,831
173,080,883
88,837,438
12,797,562

이익잉여금
24,984,098,604
17,347,442,210
10,225,973,409
1,556,123,788

Ⅱ.비지배지분
-
-
-
-

자 본 총 계
40,671,575,377
32,369,661,156
17,031,103,781
8,285,214,284

자본과 부채총계
65,490,228,244
63,891,018,331
53,119,438,775
37,682,687,783

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 21기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 09월 30일까지

제 20기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 09월 30일까지

제 20기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제 19기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 18기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 포스뱅크와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
제 21기 3분기
제 20기 3분기 (검토받지 아니한 재무제표)
제 20기
제 19기
제 18기 (감사받지 아니한 재무제표)

Ⅰ.매출
63,460,787,949
73,529,121,986
91,488,384,999
91,496,346,476
61,747,885,258

Ⅱ.매출원가
44,490,940,738
53,394,042,936
66,306,296,046
70,364,125,664
40,360,683,343

Ⅲ.매출총이익
18,969,847,211
20,135,079,050
25,182,088,953
21,132,220,812
21,387,201,915

판매비와관리비
10,645,971,639
9,640,251,289
13,189,856,201
11,695,652,761
21,377,198,389

Ⅳ.영업이익
8,323,875,572
10,494,827,761
11,992,232,752
9,436,568,051
10,003,526

금융수익
2,800,428,385
4,643,900,811
3,545,756,097
1,238,070,920
1,635,917,185

금융비용
2,135,562,109
2,164,133,930
6,485,758,874
1,391,694,275
1,892,528,528

기타수익
622,333,023
520,388,002
553,995,493
2,490,491,833
316,567,770

기타비용
71,085,381
16,681,801
20,556,860
1,687,618,873
3,426,105,286

Ⅴ.법인세비용차감전순이익(손실)
9,539,989,490
13,478,300,843
9,585,668,608
10,085,817,656
(3,356,145,333)

Ⅵ.법인세비용(수익)
1,770,623,370
3,789,899,945
2,617,676,029
1,476,664,167
(389,849,758)

Ⅶ.당기순이익(손실)
7,769,366,120
9,688,400,898
6,967,992,579
8,609,153,489
(2,966,295,575)

Ⅷ.기타포괄손익
258,902,222
621,020,303
237,719,667
136,736,008
(29,137,459)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 :

확정급여제도의 재측정요소
(132,709,726)
105,234,197
153,476,222
60,696,132
(41,935,021)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 :

해외사업환산손익
391,611,948
515,786,106
84,243,445
76,039,876
12,797,562

Ⅸ.당기(분기)총포괄이익(손실)
8,028,268,342
10,309,421,201
7,205,712,246
8,745,889,497
(2,995,433,034)

X.당기순이익의 귀속

지배기업소유주지분
7,769,366,120
9,688,400,898
6,967,992,579
8,609,153,489
(2,966,295,575)

비지배지분
-
-
-
-
-

XI.당기(분기)총포괄이익(손실)의 귀속

지배기업소유주지분
8,028,268,342
10,309,421,201
7,205,712,246
8,745,889,497
(2,995,433,034)

비지배지분
-
-
-
-
-

XII.주당이익

1.기본주당이익
1,014
1,478
1,056
1,314
(440)

2.희석주당이익
1,014
1,289
1,056
1,187
(436)

연 결 자 본 변 동 표

제 21기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 09월 30일까지

제 20기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 09월 30일까지

제 20기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제 19기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 18기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 포스뱅크와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
지배기업 소유주지분
비지배지분
총 계

자본금
자본잉여금
기타자본
기타포괄손익누계액
이익잉여금
소 계

2020년 01월 01일 (감사받지 아니한 재무제표)
3,349,687,000
3,559,130,680
(34,237,500)
-
4,564,354,384
11,438,934,564
-
11,438,934,564

총포괄이익 :

당기순이익(손실)
-
-
-
-
(2,966,295,575)
(2,966,295,575)
-
(2,966,295,575)

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
(41,935,021)
(41,935,021)
-
(41,935,021)

지분법자본변동

12,797,562

12,797,562
-
12,797,562

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 :

전환사채 발행
-
41,712,754
-
-
-
41,712,754
-
41,712,754

자기주식 매입
-
-
(200,000,000)
-
-
(200,000,000)
-
(200,000,000)

2020년 12월 31일 (감사받지 아니한 재무제표)
3,349,687,000
3,600,843,434
(234,237,500)
12,797,562
1,556,123,788
8,285,214,284
-
8,285,214,284

2021년 01월 01일
3,349,687,000
3,600,843,434
(234,237,500)
12,797,562
1,556,123,788
8,285,214,284
-
8,285,214,284

총포괄이익 :

당기순이익
-
-
-
-
8,609,153,489
8,609,153,489
-
8,609,153,489

해외사업환산손익
-
-
-
76,039,876
-
76,039,876
-
76,039,876

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
-
60,696,132
60,696,132
-
60,696,132

2021년 12월 31일
3,349,687,000
3,600,843,434
(234,237,500)
88,837,438
10,225,973,409
17,031,103,781
-
17,031,103,781

2022년 01월 01일
3,349,687,000
3,600,843,434
(234,237,500)
88,837,438
10,225,973,409
17,031,103,781
-
17,031,103,781

총포괄이익 :

당기순이익
-
-
-
-
6,967,992,579
6,967,992,579
-
6,967,992,579

해외사업환산손익
-
-
-
84,243,445
-
84,243,445
-
84,243,445

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
-
153,476,222
153,476,222
-
153,476,222

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 :

유상증자
55,555,500
944,443,500
-
-
-
999,999,000
-
999,999,000

전환상환우선주의 전환
500,000,000
6,297,711,728
-
-
-
6,797,711,728
-
6,797,711,728

주식선택권
-
-
335,134,401
-
-
335,134,401
-
335,134,401

2022년 12월 31일
3,905,242,500
10,842,998,662
100,896,901
173,080,883
17,347,442,210
32,369,661,156
-
32,369,661,156

2022년 01월 01일 (검토받지 아니한 재무제표)
3,349,687,000
3,600,843,434
(234,237,500)
88,837,438
10,225,973,409
17,031,103,781
-
17,031,103,781

총포괄이익 :

당기순이익
-
-
-
-
9,688,400,898
9,688,400,898
-
9,688,400,898

해외사업환산손익
-
-
-
515,786,106
-
515,786,106
-
515,786,106

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
-
105,234,197
105,234,197
-
105,234,197

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 :

주식선택권
-
-
223,422,934
-
-
223,422,934
-
223,422,934

2022년 09월 30일 (검토받지 아니한 재무제표)
3,349,687,000
3,600,843,434
(10,814,566)
604,623,544
20,019,608,504
27,563,947,916
-
27,563,947,916

2023년 01월 01일
3,905,242,500
10,842,998,662
100,896,901
173,080,883
17,347,442,210
32,369,661,156
-
32,369,661,156

총포괄이익 :

당기순이익
-
-
-
-
7,769,366,120
7,769,366,120
-
7,769,366,120

해외사업환산손익
-
-
-
391,611,948
-
391,611,948
-
391,611,948

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
-
(132,709,726)
(132,709,726)
-
(132,709,726)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 :

주식선택권
-
-
273,645,879
-
-
273,645,879
-
273,645,879

2023년 09월 30일
3,905,242,500
10,842,998,662
374,542,780
564,692,831
24,984,098,604
40,671,575,377
-
40,671,575,377

연 결 현 금 흐 름 표

제 21기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 09월 30일까지

제 20기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 09월 30일까지

제 20기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제 19기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 18기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 포스뱅크와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
제 21기 3분기
제 20기 3분기 (검토받지 아니한재무제표)
제 20기
제 19기
제 18기 (감사받지 아니한 재무제표)

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름
814,486,030
14,635,271,154
21,546,359,398
(3,550,626,871)
4,268,104,584

(1) 영업활동에서 창출된 현금흐름
3,210,264,623
15,344,426,597
22,594,767,387
(3,179,336,781)
4,271,004,609

(2) 이자의 수취
438,196,277
2,599,809
56,100,397
15,900,273
-

(3) 이자의 지급
(531,345,386)
(531,453,622)
(774,376,818)
(386,274,827)
-

(4) 법인세의 환급(지급)
(2,302,629,484)
(180,301,630)
(330,131,568)
(915,536)
(2,900,025)

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름
1,776,433,542
(10,786,173,341)
(14,908,868,087)
(1,954,308,579)
(1,815,104,461)

(1) 투자활동으로 인한 현금유입
24,657,011,877
425,843,423
6,462,116,810
6,266,689,296
409,776,567

단기금융상품의 감소
22,736,451,877
-
5,958,490,899
35,463,846
297,191,167

대여금의 감소
-
-
-
186,886,564
-

장기금융상품의 감소
-
308,457,150
308,457,150
-
72,485,400

임차보증금의 감소
220,350,000
80,000,000
138,650,000
30,000,000
40,100,000

예치보증금의 감소
3,800,000
36,786,273
36,786,273
6,157,067
-

종속기업투자주식의 처분
-
-
-
6,000,000,000
-

유형자산의 처분
1,696,410,000
600,000
19,732,488
8,181,819
-

(2) 투자활동으로 인한 현금유출
(22,880,578,335)
(11,212,016,764)
(21,370,984,897)
(8,220,997,875)
(2,224,881,028)

단기대여금의 증가
-
-
-
-
137,500,000

당기손익공정가치측정금융자산의 증가
-
2,000,000,000
-
-
-

단기금융상품의 증가
20,630,351,877
3,571,604,780
14,259,189,849
-
-

장기금융상품의 증가
18,000,000
27,797,750
33,797,750
47,514,600
-

임대보증금의 감소
-
5,000,000
5,000,000
50,000,000
-

유형자산의 취득
1,959,095,020
5,494,429,013
6,955,791,775
7,932,788,397
1,204,516,638

무형자산의 취득
39,424,750
60,350,771
64,359,548
94,261,878
873,825,252

임차보증금의 증가
33,616,688
52,834,450
52,845,975
96,433,000
-

예치보증금의 증가
90,000
-
-
-
9,039,138

기타보증금의 증가
200,000,000
-
-
-

Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름
(7,071,796,856)
1,595,379,862
1,587,816,835
5,791,171,233
(2,947,955,199)

(1) 재무활동으로 인한 현금유입
20,242,270,497
34,146,306,291
39,472,322,941
16,335,366,297
7,095,267,982

단기차입금의 차입
20,242,270,497
27,946,917,328
31,996,316,797
2,618,557,281
1,617,385,982

장기차입금의 차입
-
4,957,368,963
5,233,987,144
9,149,154,016
3,877,882,000

사채의 차입
-
1,242,020,000
1,242,020,000
567,655,000
1,600,000,000

전환상환우선주부채의 차입
-
-
-
4,000,000,000
-

유상증자
-
-
999,999,000
-
-

(2) 재무활동으로 인한 현금유출
(27,314,067,353)
(32,550,926,429)
(37,884,506,106)
(10,544,195,064)
(10,043,223,181)

단기차입금의 상환
22,274,268,745
30,176,855,310
35,245,172,417
5,423,505,572
-

장기차입금의 상환
123,987,144
-
-
1,837,808,000
500,555,500

리스부채의 상환
288,811,468
159,071,125
239,333,697
250,424,002
256,928,286

유동성장기차입금의 상환
4,036,999,996
614,999,994
799,999,992
1,293,874,012
875,166,000

유동성사채의 상환
590,000,000
1,600,000,000
1,600,000,000
700,000,000
2,000,000,000

유동성전환사채의 상환
-
-
-
1,038,583,478
6,407,953,395

사채의 상환
-
-
-
-
2,620,000

Ⅳ.현금및현금성자산의 증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)
(4,480,877,284)
5,444,477,675
8,225,308,146
286,235,783
(494,955,076)

Ⅴ.현금및현금성자산의 환율변동효과
168,271,399
622,105,692
(543,693,436)
24,492,781
(6,299,842)

Ⅵ.기초의 현금및현금성자산
13,435,542,613
5,753,927,902
5,753,927,902
5,443,199,338
5,944,454,256

Ⅶ.기말의 현금및현금성자산(Ⅳ+Ⅴ+Ⅵ)
9,122,936,728
11,820,511,269
13,435,542,613
5,753,927,902
5,443,199,338

3. 연결재무제표 주석

제 21(당)기 분기 2023년 09월 30일 현재

제 20(전)기 분기 2022년 09월 30일 현재(검토받지 아니한 재무제표)

주식회사 포스뱅크와 그 종속기업

1. 일반사항주식회사 포스뱅크와 그 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 “연결회사”)에 대한 일반적인 사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 개요주식회사 포스뱅크(이하 "지배기업")는 2003년 9월 29일에 설립되었으며, POS 및 KIOSK 단말기의 연구개발, 제조 및 판매업을 주된 사업으로 하고 있습니다. 당분기말 현재 지배기업의 납입자본금은 3,905백만원이며, 주요 주주 구성은 다음과같습니다.

(단위: 주, %)

주주명
소유주식수(주)
지분율

은동욱
1,758,000
22.51%

아이비케이비엔더블유 기술금융PEF
1,738,012
22.25%

파트너스9호투자조합
955,862
12.24%

나이스디더블유알 주식회사
500,000
6.40%

(주)슈어인(구, 주식회사 에스지엔)
465,850
5.96%

기타주주
2,392,761
30.64%

합 계
7,810,485
100.00%

(2) 종속기업의 요약 재무정보1) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

회사명
소재지
주요영업활동
지분율
결산월

당분기말
전기말

PBUS Tech, Inc
미국
제품판매
100%
100%
12 월

2) 보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

회사명
당분기말
당분기

자산총액
부채총액
매출액
분기순손익
분기총포괄손익

PBUS Tech, Inc
10,709,369,935
4,149,661,462
8,168,416,493
(534,776,104)
(143,164,156)

② 전기

(단위 : 원)

회사명
전기말
전분기

자산총액
부채총액
매출액
분기순손익
분기총포괄손익

PBUS Tech, Inc
9,278,635,802
2,575,763,173
13,139,500,998
936,250,929
1,452,037,035

2. 재무제표 작성기준(1) 분기연결재무제표 작성기준연결회사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 회계정책 정보는 기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다.기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시

동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다.·회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류수정으로 보지 않음·회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임- 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다.

·다음과 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한정됨)과 이연법인세부채- 사용권자산 그리고 리스부채- 사후처리 및 복구 관련 부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의 일부로 인식한 금액·개정내용의 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 항목) 기초잔액을 조정하여 인식합니다.2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 유동부채와 비유동부채의 분류동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.또한 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다.그리고 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.상기 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급적용하며 조기적용이 허용됩니다.연결회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 회계정책① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 연결회사의 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 아래 언급된 사항을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

② 공정가치 측정연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3 으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준2: 수준1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준3: 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 29에 포함되어 있습니다.

4. 현금및현금성자산 및 사용제한금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

보유현금
15,108,855
8,496,600

보통예금
9,107,827,873
13,427,046,013

합 계
9,122,936,728
13,435,542,613

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 없습니다.

5. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

총장부금액
대손충당금
순장부금액
총장부금액
대손충당금
순장부금액

매출채권
10,295,821,344
(136,161,738)
10,159,659,606
5,084,087,650
(151,805,914)
4,932,281,736

(2) 매출채권의 연령분석당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분

당분기말
전기말

당분기말
손실율(*)
손상금액
전기말
손실율(*)
손상금액

연체되지 않은 채권
3,220,387,403
-
-
2,760,200,357
-
-

연체되었으나 손상되지 않은 채권

만기경과 후 3개월 이내
4,938,395,222
0.3%
14,923,970
2,185,546,606
0.7%
15,097,254

만기경과 후 3개월 초과 1년 이내
2,120,463,704
4.9%
104,662,753
4,759,752
65.7%
3,127,725

만기경과 후 1년 초과
16,575,015
100.0%
16,575,015
116,736,117
100.0%
116,736,117

소 계
10,295,821,344
-
136,161,738
5,067,242,832
-
134,961,096

손상채권
-
-
-
16,844,818
100.0%
16,844,818

합 계
10,295,821,344
1.3%
136,161,738
5,084,087,650
3.0%
151,805,914

(*)
집합평가 매출채권에 대해 기대신용손실률(실무적 간편법)을 적용하여 전체기간 기대신용손실금액을 산정하였습니다.

(3) 당분기와 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전기

기초잔액
151,805,914
544,600,574

제각채권의 회수
539,000
1,276,000

제각
(29,356,001)
(234,746,161)

대손상각비(환입)
13,172,825
(171,253,712)

환율변동효과
-
11,929,213

기말잔액
136,161,738
151,805,914

(4) 당분기말 현재 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권은 없습니다.

6. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

미수수익
27,373,861
54,734,105

미수금
873,910
208,876,521

임차보증금
4,827,832
-

합 계
33,075,603
263,610,626

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

임차보증금
143,514,339
330,330,322

예치보증금
5,380,000
9,090,000

기타보증금
200,000,000
-

합 계
348,894,339
339,420,322

7. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

취득원가
평가손실충당금
장부금액
취득원가
평가손실충당금
장부금액

제품
9,998,218,754
(626,910,279)
9,371,308,475
9,611,021,530
(389,473,102)
9,221,548,428

상품
409,801,060
(18,629,699)
391,171,361
200,660,687
(36,072,224)
164,588,463

원재료
9,227,158,630
(813,427,670)
8,413,730,960
6,672,733,895
(911,539,548)
5,761,194,347

재공품
20,654,325
(2,056,064)
18,598,261
16,897,255
(4,617,742)
12,279,513

미착품
67,076,776
-
67,076,776
52,831,561
-
52,831,561

합 계
19,722,909,545
(1,461,023,712)
18,261,885,833
16,554,144,928
(1,341,702,616)
15,212,442,312

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산평가와 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전분기

재고자산평가손실(환입)
119,321,096
696,532,851

환율변동효과
(23,701,146)
(24,621,716)

합 계
95,619,950
671,911,135

8. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
순장부금액

토지
8,080,617,088
-
8,080,617,088

건물
6,893,823,624
(658,350,472)
6,235,473,152

차량운반구
209,341,979
(120,292,038)
89,049,941

비품
1,011,505,521
(778,373,611)
233,131,910

금형
8,010,497,434
(5,697,478,681)
2,313,018,753

시설장치
1,729,832,245
(363,170,194)
1,366,662,051

리스개량자산
16,391,767
(16,391,767)
-

건설중인자산
520,195,000
-
520,195,000

합 계
26,472,204,658
(7,634,056,763)
18,838,147,895

② 전기말

(단위 : 원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
순장부금액

토지
8,433,699,879
-
8,433,699,879

건물
2,622,017,667
(764,682,221)
1,857,335,446

기계장치
80,351,819
(80,344,819)
7,000

차량운반구
177,520,894
(91,639,679)
85,881,215

비품
967,066,894
(795,227,849)
171,839,045

금형
6,594,164,854
(5,143,829,928)
1,450,334,926

시설장치
427,440,382
(331,071,644)
96,368,738

리스개량자산
15,447,120
(15,447,120)
-

건설중인자산
7,068,641,688
-
7,068,641,688

합 계
26,386,351,197
(7,222,243,260)
19,164,107,937

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분
기초
취 득(*)
처 분
감가상각
대 체
환율변동효과
기말

토지
8,433,699,879
91,769,990
(444,852,781)
-
-
-
8,080,617,088

건물
1,857,335,446
-
(666,068,849)
(118,080,069)
5,162,286,624
-
6,235,473,152

기계장치
7,000
-
(7,000)
-
-
-
-

차량운반구
85,881,215
25,000,000
-
(23,445,767)
-
1,614,493
89,049,941

비품
171,839,045
80,263,408
(3,704,392)
(56,566,228)
41,300,000
77
233,131,910

금형
1,450,334,926
-
-
(553,648,753)
1,416,332,580
-
2,313,018,753

시설장치
96,368,738
99,976,408
(44,772,106)
(193,574,626)
1,408,663,637
-
1,366,662,051

건설중인자산
7,068,641,688
1,480,136,153
-
-
(8,028,582,841)
-
520,195,000

합 계
19,164,107,937
1,777,145,959
(1,159,405,128)
(945,315,443)
-
1,614,570
18,838,147,895

(*)
당분기 취득금액에는 적격자산에 대한 자본화차입원가회계처리에 따른 증가 효과 142,538천원(차입이자율 5.5%) 이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위 : 원)

구 분
기초
취 득(*)
처 분
감가상각
대 체
환율변동효과
기말

토지
1,125,676,164
376,044,211
-
-
6,931,979,504
-
8,433,699,879

건물
1,922,885,882
-
-
(65,550,436)
-
-
1,857,335,446

기계장치
7,000
-
-
-
-
-
7,000

차량운반구
53,239,945
60,662,474
-
(31,842,859)
-
3,821,655
85,881,215

비품
185,477,989
54,650,051
(2,002,779)
(66,411,482)
-
125,266
171,839,045

금형
1,411,576,363
30,000,000
-
(595,291,437)
604,050,000
-
1,450,334,926

시설장치
131,023,856
13,865,000
-
(48,520,118)
-
-
96,368,738

건설중인자산
7,099,410,550
7,505,260,642
-
-
(7,536,029,504)
-
7,068,641,688

합 계
11,929,297,749
8,040,482,378
(2,002,779)
(807,616,332)
-
3,946,921
19,164,107,937

(*)
전기 취득금액에는 적격자산에 대한 자본화차입원가회계처리에 따른 증가 효과 447,022천원(차입이자율 4.9%) 이 포함되어 있습니다.

(3) 보고기간말 현재 유형자산 14,141,493,977원에 대해 11,422,800,000원과 $960,000의 근저당이 설정되어 있습니다.

9. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분
취득원가
상각누계액
순장부금액

특허권
493,367,025
(247,940,620)
245,426,405

소프트웨어
187,230,266
(148,240,827)
38,989,439

합 계
680,597,291
(396,181,447)
284,415,844

② 전기말

(단위 : 원)

구 분
취득원가
상각누계액
순장부금액

특허권
462,204,395
(224,241,972)
237,962,423

소프트웨어
185,173,859
(134,756,411)
50,417,448

합 계
647,378,254
(358,998,383)
288,379,871

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분
기초
외부취득
처분
상각
기말

특허권
237,962,423
37,588,365
(2,342,728)
(27,781,655)
245,426,405

소프트웨어
50,417,448
1,836,385
-
(13,264,394)
38,989,439

합 계
288,379,871
39,424,750
(2,342,728)
(41,046,049)
284,415,844

② 전기

(단위 : 원)

구 분
기초
외부취득
처분
상각
기말

특허권
250,648,673
42,747,912
(17,792,876)
(37,641,286)
237,962,423

소프트웨어
48,549,889
21,611,636
-
(19,744,077)
50,417,448

합 계
299,198,562
64,359,548
(17,792,876)
(57,385,363)
288,379,871

(3) 당분기와 전분기 중 발생한 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기
전분기

경상연구개발비
1,874,264,757
1,845,485,480

10. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
순장부가액

건물
897,335,048
(334,263,410)
563,071,638

차량운반구
124,885,650
(49,146,815)
75,738,835

합 계
1,022,220,698
(383,410,225)
638,810,473

② 전기말

(단위 : 원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
순장부가액

건물
738,411,355
(87,330,910)
651,080,445

차량운반구
66,608,742
(19,275,882)
47,332,860

합 계
805,020,097
(106,606,792)
698,413,305

(2) 당분기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분
기 초
증 가
감 소
감가상각
환율변동효과
기 말

건물
651,080,445
111,452,061
-
(234,083,718)
34,622,851
563,071,638

차량운반구
47,332,860
56,349,367
-
(29,423,064)
1,479,672
75,738,835

합 계
698,413,305
167,801,428
-
(263,506,782)
36,102,523
638,810,473

② 전기

(단위 : 원)

구 분
기 초
증 가
감 소
감가상각
환율변동효과
기 말

건물
101,406,413
752,774,047
-
(197,796,145)
(5,303,870)
651,080,445

차량운반구
7,172,906
66,608,741
-
(26,448,787)
-
47,332,860

합 계
108,579,319
819,382,788
-
(224,244,932)
(5,303,870)
698,413,305

(3) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분
기 초
증 가
상 환
감 소
상 각
환율변동효과
기 말

리스부채
712,276,831
167,801,429
(288,811,468)
-
46,668,017
37,555,254
675,490,063

② 전기

(단위 : 원)

구 분
기 초
증 가
상 환
감 소
상 각
환율변동효과
기 말

리스부채
114,979,210
819,382,788
(239,333,697)
(2,677,748)
24,972,945
(5,046,667)
712,276,831

(4) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전분기

사용권자산의 감가상각비 :

건물
234,083,718
129,763,413

차량운반구
29,423,064
21,005,406

합 계
263,506,782
150,768,819

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)
46,668,017
9,461,007

소액 및 단기리스관련 비용
139,702,915
350,954,220

11. 담보제공자산당분기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 원)

담보제공자산
차입금종류
담보권자
장부금액
차입금액
담보설정금액

건물
단기차입금 외
신한은행
5,318,955,827
8,952,000,000
1순위 11,422,800,0002순위 $960,000

토지
단기차입금 외
신한은행
7,561,570,498

시설장치
단기차입금 외
신한은행
1,240,641,654

비품
단기차입금 외
신한은행
20,325,998

재고자산
단기차입금
수출입은행
11,222,510,170
1,000,000,000
1,300,000,000

후순위채권
사모사채
신보2022제12차유동화전문유한회사
-
1,280,000,000
35,840,000

합 계

25,364,004,147
11,232,000,000
12,758,640,000$960,000

12. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

장기금융상품(신탁상품)
-
239,883,604
-
197,930,898

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 없습니다.

13. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

선급금
282,508,294
434,997,068

선급비용
237,215,873
316,366,160

선납법인세
50,200,039
4,746,039

부가세대급금
435,783,110
-

합 계
1,005,707,316
756,109,267

14. 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

유동부채 :

미지급금
1,449,975,045
1,636,134,254

미지급비용
368,908,076
337,444,457

소 계
1,818,883,121
1,973,578,711

비유동부채 :

미지급비용
5,948,050
11,063,529

15. 기타부채 및 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

유동부채 :

예수금
89,635,650
101,713,910

선수금
880,516,769
1,259,456,100

소 계
970,152,419
1,361,170,010

비유동부채 :

정부보조금(이연수익)
46,612,468
8,896,683

(2) 당분기와 전기 중 제품보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전 기

기초잔액
608,206,698
531,625,977

전입액
23,815,376
55,108,456

환율변동효과
9,890,353
21,472,265

기말잔액
641,912,427
608,206,698

16. 차입금 등

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, %)

구 분
차입처
연이자율
만 기
당분기말
전기말

단기차입금 :

일반대출 및 LC
농협은행
5.89%
2024.08.14
240,000,000
1,115,624,319

일반대출,수출환어음 및 LC
신한은행
7.89%~8.11%
2023.10.02~2023.12.05
4,034,010,677
3,797,776,100

LINE OF CREDIT

SHINHAN BANK AMERICA
6.25%
2023.12.15
-
1,267,300,000

일반대출
수출입은행
3.82%
2023.10.20
1,000,000,000
1,000,000,000

소 계
5,274,010,677
7,180,700,419

장기차입금 :

일반대출
농협은행
6.41%
2024.07.05
1,000,000,000
2,000,000,000

일반대출
신한은행
4.11%~5.49%
2024.02.15~2025.03.30
8,952,000,000
12,112,987,140

소 계

9,952,000,000
14,112,987,140

차감 : 1년이내 만기 도래분
(7,004,000,000)
(4,130,999,996)

차 감 계
2,948,000,000
9,981,987,144

유동성장기차입금:

7,004,000,000
4,130,999,996

(2) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, %)

구 분
차입처
연이자율
만 기
당분기말
전기말

회사채
부국증권
3.39%
2023.04.28
-
590,000,000

회사채
유진투자증권
4.80%
2024.05.30
1,280,000,000
1,280,000,000

사채할인발행차금
(13,172,445)
(31,140,233)

소 계
1,266,827,555
1,838,859,767

차감 : 1년이내 만기 도래분
(1,266,827,555)
(586,195,497)

차 감 계
-
1,252,664,270

유동성사채:

1,266,827,555
586,195,497

17. 자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 현황은 다음과 같습니다.

구 분
당분기말
전기말

수권주식수
50,000,000 주
50,000,000 주

주당액면금액
500 원
500 원

발행주식수
7,810,485 주
7,810,485 주

보통주자본금
3,905,242,500 원
3,905,242,500 원

(2) 당분기와 전기 중 발행주식수 및 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분
당분기
전기

발행주식수
자본금
발행주식수
자본금

기초 발행 보통주
7,810,485
3,905,242,500
6,699,374
3,349,687,000

유상증자
-
-
111,111
55,555,500

전환상환우선주 전환
-
-
1,000,000
500,000,000

기말 발행 보통주
7,810,485
3,905,242,500
7,810,485
3,905,242,500

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

주식발행초과금
10,758,134,090
10,758,134,090

기타자본잉여금
84,864,572
84,864,572

합 계
10,842,998,662
10,842,998,662

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

자기주식
(234,237,500)
(234,237,500)

주식선택권
608,780,280
335,134,401

합 계
374,542,780
100,896,901

(5) 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

법정적립금
821,000,000
821,000,000

미처분이익잉여금
24,163,098,604
16,526,442,210

합 계
24,984,098,604
17,347,442,210

18. 주식기준보상(1) 당분기말 현재 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
주식매수선택권(1차)

부여자
연결회사

부여대상
임직원

부여일
2022-03-31

부여수량
769,000 주

가득조건
2년 근무 조건

결제방식
회사 선택형

행사가능시기
2024-04-01

행사가격
4,400

1주당 부여일의 공정가치
1,171

(2) 당분기와 전기 중 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분
당분기말
전기말

기초
763,050
-

부여
-
769,000

소멸
(70,000)
(5,950)

행사
-
-

기말
693,050
763,050

(3) 당분기말 현재 주식선택권의 평가관련 내용은 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
주식매수선택권(1차)

평가기준일
2022-03-31

평가방법
이항옵션모형

가중평균주가
4,269

행사가격
4,400

기대주가변동성
3.6%

부여일
2022-03-31

가득완료일
2024-04-01

옵션만기
2027-03-31

공정가치
1,171

(4) 당분기와 전분기 중 주식선택권과 관련하여 인식된 비용은 각각 273,646천원 및 223,423천원입니다.

19. 주당이익

(1) 기본주당이익당분기와 전분기 기본주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

지배기업소유주지분순이익(손실)
3,514,494,422
7,769,366,120
2,626,098,525
9,688,400,898

가중평균유통보통주식수(*)
7,664,835
7,664,835
6,553,724
6,553,724

기본주당이익
459
1,014
401
1,478

(*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

기초발행주식수
7,810,485
7,810,485
6,699,374
6,699,374

가중평균자기주식수
145,650
145,650
145,650
145,650

가중평균유통보통주식수
7,664,835
7,664,835
6,553,724
6,553,724

(2) 희석주당이익당분기와 전분기 희석주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

지배기업소유주지분순이익(손실)

3,514,494,422
7,769,366,120
2,626,098,525
9,688,400,898

가산:

전환상환우선주조정상각액
-
-
-
99,504,122

파생상품평가이익
-
-
-
(382,548,034)

지배기업소유주 희석당분기순이익(손실)
3,514,494,422
7,769,366,120
2,626,098,525
9,405,356,985

희석가중평균유통보통주식수(*1)
7,664,835
7,664,835
7,298,929
7,298,929

희석주당이익(*2)
459
1,014
360
1,289

(*1) 당분기와 전분기 희석가중평균유통보통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

가중평균유통보통주식수
7,664,835
7,664,835
6,553,724
6,553,724

전환상환우선주부채의 행사가정
-
-
745,205
745,205

희석가중평균유통보통주식수
7,664,835
7,664,835
7,298,929
7,298,929

(*2) 당분기 희석화 효과가 발생하지 않아 희석주당이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

20. 성격별비용당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

재고자산의 변동
(319,332,423)
(156,078,795)
(1,662,826,664)
(2,200,610,105)

상품매출원가
829,543,943
2,822,082,704
1,037,606,447
3,370,172,733

원재료비
12,148,318,734
36,304,833,446
10,511,167,418
44,974,869,641

외주가공비
-
-
22,129,145
730,332,699

급여
1,631,100,418
4,702,618,810
1,839,553,543
3,819,351,991

상여
8,300,000
72,880,000
348,600,000
348,600,000

퇴직급여
111,819,122
335,457,368
85,288,424
312,409,819

복리후생비
172,470,371
518,670,224
205,518,282
404,495,301

감가상각비
353,817,509
945,315,443
201,141,222
607,820,073

사용권자산상각비
90,660,515
263,506,782
67,623,812
150,768,819

무형자산상각비
13,316,463
41,046,049
14,578,143
43,031,466

경상연구개발비
600,193,148
1,874,264,757
640,270,244
1,845,485,480

지급수수료
1,012,952,865
3,621,528,558
840,360,329
2,552,282,673

기타비용
985,234,883
3,790,787,031
2,174,014,779
6,075,283,635

합 계(*)
17,638,395,548
55,136,912,377
16,325,025,124
63,034,294,225

(*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

21. 순확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
2,374,651,057
2,075,386,360

사외적립자산의 공정가치
(2,069,394,536)
(1,858,167,779)

합 계
305,256,521
217,218,581

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전기

기초
2,075,386,360
1,936,708,767

당기근무원가
336,029,681
399,628,539

이자원가
78,046,659
54,614,249

퇴직급여 지급
(260,214,071)
(101,565,785)

재측정요소(재무적 가정)
(937,366)
(439,735,295)

재측정요소(기타)
146,339,794
225,735,885

기말
2,374,651,057
2,075,386,360

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전기

기초
1,858,167,779
1,210,393,194

납부한 기여금
415,194,050
701,000,000

이자수익
78,618,972
37,696,362

지급액
(260,214,071)
(70,950,461)

재측정요소
(22,372,194)
(19,971,316)

기말
2,069,394,536
1,858,167,779

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

정기예금 등
2,069,394,536
1,858,167,779

(5) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전분기

당기근무원가
336,029,681
299,721,404

순이자원가
(572,313)
12,688,415

합 계
335,457,368
312,409,819

22. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

직원급여
1,315,039,832
3,819,908,311
1,083,624,090
2,998,257,219

상여금
5,744,534
51,901,882
268,746,742
268,746,742

퇴직급여
93,253,088
279,759,321
79,314,041
246,208,196

복리후생비
116,131,887
352,250,346
87,773,602
286,750,621

여비교통비
90,593,615
282,977,748
104,056,046
239,498,762

접대비
34,936,205
91,199,194
25,063,658
64,730,428

통신비
18,233,655
53,555,908
17,572,007
50,710,960

수도광열비
20,116,300
51,220,726
16,073,577
43,929,598

세금과공과금
87,866,681
226,031,650
75,958,067
198,306,618

감가상각비
30,778,395
87,214,383
25,524,201
82,457,910

사용권자산상각비
88,960,670
258,407,246
61,064,323
131,170,317

지급임차료
32,965,778
85,109,474
29,496,088
114,955,155

보험료
87,028,402
253,545,299
60,958,206
223,746,167

차량유지비
3,941,489
13,287,633
5,833,120
15,891,552

경상연구개발비
600,193,148
1,874,264,757
640,270,244
1,845,485,480

운반비
132,565,100
370,807,056
122,136,428
464,998,734

수출제비용
73,754,743
235,287,637
160,505,813
773,969,178

소모품비
7,540,450
28,509,315
10,356,269
16,200,824

지급수수료
364,591,783
1,077,054,081
395,646,914
1,058,006,061

광고선전비
104,403,802
713,248,599
73,947,116
261,591,103

대손상각비
7,659,992
(1,625,910)
(63,027,748)
(133,586,518)

무형자산상각비
13,316,463
41,046,049
14,578,143
43,031,466

제품보증비
11,249,535
23,815,376
39,959,210
39,959,210

주식보상비용
101,463,380
273,645,879
111,711,467
223,422,934

기타
36,298,758
103,549,679
27,289,478
81,812,572

합 계
3,478,627,685
10,645,971,639
3,474,431,102
9,640,251,289

23. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 발생한 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위 : 원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

유형자산처분이익
558,943,085
585,084,800
-
-

정부보조금수익
141,600
5,300,250
21,755,319
68,191,612

잡이익
5,838,309
31,947,973
14,692,796
452,196,390

합 계
564,922,994
622,333,023
36,448,115
520,388,002

(2) 기타비용

(단위 : 원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

무형자산처분손실
1,000
2,342,728
7,197,820
14,837,098

유형자산처분손실
-
-
788,832
788,832

유형자산폐기손실
-
48,079,928
259,659
259,659

잡손실
6,362
20,662,725
796,200
796,212

합계
7,362
71,085,381
9,042,511
16,681,801

24. 순금융손익당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

이자수익
92,581,263
410,836,033
13,801,811
14,723,179

외환차익
523,208,348
1,896,550,502
1,120,109,745
1,978,242,017

외화환산이익
301,553,353
469,089,144
1,491,303,554
2,145,356,284

파생상품평가이익
-
-
-
490,446,198

당기손익공정가치측정금융자산평가이익
(6,851,038)
23,952,706
(257,423)
15,133,133

금융수익 계
910,491,926
2,800,428,385
2,624,957,687
4,643,900,811

이자비용
163,919,523
462,277,088
222,833,313
699,399,822

외환차손
479,442,635
1,568,170,631
398,284,502
1,031,885,344

외화환산손실
22,540,090
105,114,390
158,630,576
392,496,424

당기손익공정가치측정금융자산처분손실
-
-
-
40,352,340

금융비용 계
665,902,248
2,135,562,109
779,748,391
2,164,133,930

당기손익에 인식된 순금융손익
244,589,678
664,866,276
1,845,209,296
2,479,766,881

25. 법인세비용당분기와 전분기 중 발생한 법인세비용의 구성 요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전분기

법인세부담액
1,783,051,592
3,675,525,788

일시적차이로 인한 이연법인세변동액
83,752
(763,108)

세액공제의 이월로 인한 이연법인세변동액
(49,678,187)
(135,722,874)

전기법인세와 관련되어 인식한 당기조정액
2,101,317
221,178,699

자본에 직접 반영된 법인세부담액
35,064,896
29,681,440

법인세비용 계
1,770,623,370
3,789,899,945

26. 현금흐름표
(1) 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목
당분기
전분기

Ⅰ.분기순이익
7,769,366,120
9,688,400,898

Ⅱ.조정

재고자산평가손실
95,619,950
671,911,135

대손상각비
(1,625,910)
(133,586,518)

감가상각비
945,315,443
607,820,073

사용권자산상각비
263,506,782
150,768,819

무형자산상각비
41,046,049
43,031,466

무형자산처분손실
2,342,728
14,837,098

유형자산폐기손실
48,079,928
259,659

유형자산처분손실
-
788,832

잡손실
-
796,200

법인세비용
1,770,623,370
3,789,899,945

퇴직급여
335,457,368
312,409,819

외화환산손실
105,114,390
392,496,424

주식보상비용
273,645,879
223,422,934

이자비용
462,277,088
699,399,822

제품보증비
23,815,376
39,959,210

당기손익공정가치측정금융자산처분손실
-
40,352,340

잡이익
(19)
(313,304,468)

파생상품평가이익
-
(490,446,198)

당기손익공정가치측정금융자산평가이익
(23,952,706)
(15,133,133)

외화환산이익
(469,089,144)
(2,145,356,284)

유형자산처분이익
(585,084,800)
-

이자수익
(410,836,033)
(14,723,179)

소 계
2,876,255,739
3,875,603,996

Ⅲ.영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권의 감소(증가)
(12,310,993,821)
(8,925,048,803)

수입보증금의 감소(증가)
-
(832,724,859)

미수금의 감소(증가)
211,038,998
347,988,670

선급금의 감소(증가)
152,488,774
732,730,323

선급비용의 감소(증가)
80,547,276
(20,076,983)

부가세대급금의 감소(증가)
(435,783,110)
-

재고자산의 감소(증가)
(2,619,594,702)
740,969,191

금융리스채권의 감소(증가)
75,645,363
131,740,547

매입채무의 증가(감소)
8,049,866,376
9,244,841,384

미지급금의 증가(감소)
133,025,592
230,953,641

예수금의 증가(감소)
(12,078,260)
104,293,510

선수금의 증가(감소)
(392,687,177)
310,001,120

미지급비용의 증가(감소)
10,645,720
(72,522,711)

정부보조금의 증가(감소)
37,715,785
8,964,633

퇴직금의 지급
(260,214,071)
(110,638,461)

사외적립자산의 감소(증가)
(154,979,979)
(111,049,499)

소 계
(7,435,357,236)
1,780,421,703

Ⅳ.영업활동에서 창출된 현금흐름(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)
3,210,264,623
15,344,426,597

(2) 당분기와 전분기의 투자활동 및 재무활동으로 인한 현금흐름 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전분기

토지의 대체
-
6,931,979,504

건물의 대체
5,162,286,624
-

시설장치의 대체
1,408,663,637
-

금형의 대체
1,416,332,580
575,450,000

미지급금의 대체
324,487,430
453,720,639

장기차입금의 유동성대체
6,910,000,000
4,023,999,996

사채의 유동성대체
1,280,000,000
590,000,000

리스부채와 사용권자산의 증가
43,773,006
66,608,741

(3) 당분기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분
기초
차입 및 발행
상 환
공정가치평가
대 체
조정상각액
환율변동효과
기말

단기차입금
7,258,200,419
20,242,270,497
(22,318,748,745)
-
-
-
92,288,506
5,274,010,677

유동성장기차입금
4,130,999,996
-
(4,036,999,996)
-
6,910,000,000
-
-
7,004,000,000

유동성사채
586,195,497
-
(590,000,000)
-
1,260,460,320
10,171,738
-
1,266,827,555

장기차입금
9,981,987,144
-
(123,987,144)
-
(6,910,000,000)
-
-
2,948,000,000

사채
1,252,664,270
-
-
-
(1,260,460,320)
7,796,050
-
-

리스부채
712,276,831
167,801,429
(288,811,468)
-
-
46,668,017
37,555,254
675,490,063

합 계
23,922,324,157
20,410,071,926
(27,358,547,353)
-
-
64,635,805
129,843,760
17,168,328,295

② 전기

(단위 : 원)

구 분
기초
차입 및 발행
상 환
공정가치평가
대 체
조정상각액
환율변동효과
기말

단기차입금
10,690,364,804
31,996,316,797
(35,245,172,417)
-
(123,242,136)
-
(137,566,629)
7,180,700,419

유동성장기차입금
799,999,992
-
(799,999,992)
-
4,130,999,996
-
-
4,130,999,996

유동성사채
1,591,263,851
-
(1,600,000,000)
-
578,435,692
16,495,954
-
586,195,497

장기차입금
9,169,210,396
5,233,987,144
-
-
(4,130,999,996)
-
(290,210,400)
9,981,987,144

사채
574,922,192
1,242,020,000
-
-
(578,435,692)
14,157,770
-
1,252,664,270

전환상환우선주부채
3,820,797,438
-
-
2,709,146,842
(6,797,711,728)
267,767,448
-
-

리스부채
114,979,210
819,382,788
(239,333,697)
-
(2,677,748)
24,972,945
(5,046,667)
712,276,831

합 계
26,761,537,883
39,291,706,729
(37,884,506,106)
2,709,146,842
(6,923,631,612)
323,394,117
(432,823,696)
23,844,824,157

27. 자본관리

연결회사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 이에 따라 경영진은 보통주 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익률을 감독하고 있습니다.한편, 연결회사는 조정된 자본과 조정된 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있습니다. 연결회사의 당분기말과 전기말 현재 조정부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

부채총계
24,818,652,867
31,521,357,175

차감 : 현금및현금성자산
(9,122,936,728)
(13,435,542,613)

조정부채
15,695,716,139
18,085,814,562

자본총계
40,671,575,377
32,369,661,156

조정부채비율
38.59%
55.87%

28. 위험관리

연결회사가 보유하는 금융상품은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험과 이자율위험)에 노출되어 있습니다. 이에 연결회사는 각 위험요소들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 수행하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다.(1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 연결회사는 채무자의 채무불이행으로 인한 위험을 통제하기 위해 상대방의 신용도를 감안하여 충분한 담보를 확보한 후 거래를 실시하고 있으며, 거래처의 신용도 측정은 지속적으로 실시하고 있습니다.

① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출 정도를 나타냅니다. 연결회사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

현금및현금성자산(*1)
8,962,496,682
13,194,450,840

단기금융상품
6,034,400,000
8,069,200,000

매출채권
10,159,659,606
4,932,281,736

기타금융자산
33,075,603
263,610,626

당기손익공정가치측정금융자산
239,883,604
240,734,642

기타비유동금융자산
348,894,339
339,420,322

합 계
25,778,409,834
27,039,698,166

(*1) 연결회사의 보유현금은 제외하였습니다.(2) 유동성위험유동성위험이란 연결회사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결회사는 주기적인 현금흐름 점검 및 예측을 통하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 예기치 못한 상황의 발생에 따른 단기적인 금융부채의 지급의무에 대비하기 위하여 일정 수준의 당좌예금 등을 보유하고 있습니다.

① 당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
장부금액
계약상 현금흐름
1년 미만
1년에서 2년이하
2년에서 5년이하
5년 초과

매입채무
2,149,561,294
2,149,561,294
2,149,561,294
-
-
-

단기차입금
5,274,010,677
5,288,907,521
5,288,907,521
-
-
-

유동성장기차입금
7,004,000,000
7,250,618,014
7,250,618,014
-
-
-

유동성사채
1,266,827,555
1,326,051,200
1,326,051,200
-
-
-

리스부채
675,490,063
726,616,917
406,884,551
313,044,676
6,687,690
-

장기차입금
2,948,000,000
3,129,209,791
121,457,600
3,007,752,191
-
-

기타금융부채
1,824,831,171
1,824,831,171
1,818,883,121
5,948,050
-
-

합 계
21,142,720,760
21,695,795,908
18,362,363,301
3,326,744,917
6,687,690
-

② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
장부금액
계약상 현금흐름
1년 미만
1년에서 2년이하
2년에서 5년이하
5년 초과

매입채무
1,310,677,639
1,310,677,639
1,310,677,639
-
-
-

단기차입금
7,180,700,419
7,429,013,062
7,429,013,062
-
-
-

유동성장기차입금
4,130,999,996
4,254,742,752
4,254,742,752
-
-
-

유동성사채
586,195,497
599,988,700
599,988,700
-
-
-

리스부채
712,276,831
791,138,682
296,335,001
302,661,906
192,141,775
-

사채
1,838,859,767
1,372,102,400
61,401,600
1,310,700,800
-
-

장기차입금
9,981,987,144
10,870,796,809
525,900,410
7,412,921,526
2,931,974,873
-

기타금융부채
1,984,642,240
1,984,642,240
1,973,578,711
7,310,264
3,753,265
-

합 계
27,726,339,533
28,613,102,284
16,451,637,875
9,033,594,496
3,127,869,913
-

당분기말과 전기말 현재 유동성위험과 관련된 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 연결회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(3) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래 현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험연결회사는 환율변동에 따른 재무적인 위험을 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 자체적인 환관리 지침 및 거래규정을 마련하고 있으며, 제반 환위험에 대해 지속적으로 관리 및 평가를 수행하고 있습니다. 또한, 필요 시 금융기관과의 파생상품 거래를 통해 환위험을 헷지하고 있으며 투기적 거래는 엄격히 제한하고 있습니다.

1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 환위험에 대한 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당분기말
전기말

USD
EUR
USD
EUR

현금및현금성자산
8,580,390,293
58,824,816
16,481,412,653
2,264,354

단기금융상품
4,034,400,000

5,069,200,000
-

매출채권
11,691,686,347

3,798,106,547
-

매입채무
(1,145,939,849)

(478,323,500)
-

차입금
(4,034,010,677)

(2,514,642,555)
-

순노출액
19,126,526,114
58,824,816
22,355,753,145
2,264,354

2) 민감도분석당분기말과 전기말 현재 원화의 주요 통화 대비 환율이 높았다면, 연결회사의 자본과손익은 증가하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결회사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다.

구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

10% 상승
10% 하락
10% 상승
10% 하락

USD
1,912,652,611
(1,912,652,611)
2,235,575,315
(2,235,575,315)

EUR
5,882,482
(5,882,482)
226,435
(226,435)

② 이자율위험연결회사의 금융자산과 금융부채는 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 예금과 차입금을 포함하고 있습니다. 연결회사는 순이자비용의 최소화를 위하여 지속적으로 시장이자율 변동 현황 및 시장 예측자료들을 모니터링하고 이를 통한 적절한 예금상품 가입 및 차입방법을 검토하고 있습니다. 또한, 변동이자율차입금과 고정이자율차입금의 비중을 적절히 조절하여 이자율 변동 위험을 관리하고 있습니다.

29. 금융상품
(1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당분기말

(단위 : 원)

구 분
장부금액
공정가치 수준

유 동
비유동
합 계
수준1
수준2
수준3

상각후원가 측정 금융자산 :

현금및현금성자산
9,122,936,728
-
9,122,936,728
-
-
-

단기금융상품
6,034,400,000
-
6,034,400,000
-
-
-

매출채권
10,159,659,606
-
10,159,659,606
-
-
-

금융리스채권
3,323,438
-
3,323,438
-
-
-

기타금융자산
33,075,603
348,894,339
381,969,942
-
-
-

소 계
25,353,395,375
348,894,339
25,702,289,714
-
-
-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 :

신탁상품(ETF)
-
239,883,604
239,883,604
-
239,883,604
-

금융자산 계
25,353,395,375
588,777,943
25,942,173,318
-
239,883,604
-

상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무
2,149,561,294
-
2,149,561,294
-
-
-

기타금융부채
1,818,883,121
5,948,050
1,824,831,171
-
-
-

리스부채
367,002,178
308,487,885
675,490,063
-
-
-

차입금
12,278,010,677
2,948,000,000
15,226,010,677
-
-
-

사채
1,266,827,555
-
1,266,827,555
-
-
-

소 계
17,880,284,825
3,262,435,935
21,142,720,760
-
-
-

금융부채 계
17,880,284,825
3,262,435,935
21,142,720,760
-
-
-

② 전기말

(단위 : 원)

구 분
장부금액
공정가치 수준

유 동
비유동
합 계
수준1
수준2
수준3

상각후원가 측정 금융자산 :

현금및현금성자산
13,435,542,613
-
13,435,542,613
-
-
-

단기금융상품
8,069,200,000
-
8,069,200,000
-
-
-

매출채권
4,932,281,736
-
4,932,281,736
-
-
-

금융리스채권
64,170,066
-
64,170,066
-
-
-

기타금융자산
263,610,626
339,420,322
603,030,948
-
-
-

소 계
26,764,805,041
339,420,322
27,104,225,363
-
-
-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 :

신탁상품(ETF)
-
197,930,898
197,930,898
-
197,930,898
-

금융자산 계
26,764,805,041
537,351,220
27,302,156,261
-
197,930,898
-

상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무
1,310,677,639
-
1,310,677,639
-
-
-

기타금융부채
1,973,578,711
11,063,529
1,984,642,240
-
-
-

리스부채
249,826,101
462,450,730
712,276,831
-
-
-

차입금
11,311,700,415
9,981,987,144
21,293,687,559
-
-
-

사채
586,195,497
1,252,664,270
1,838,859,767
-
-
-

소 계
15,431,978,363
11,708,165,673
27,140,144,036
-
-
-

금융부채 계
15,431,978,363
11,708,165,673
27,140,144,036
-
-
-

③ 공정가치 서열체계 수준2로 분류되는 금융자산수준2로 분류되는 신탁상품(ETF)의 공정가치는 금융기관에서 수령한 평가보고서를 사용하여 산정하고 있습니다. 신탁상품(ETF) 평가의 주요 투입변수는 선도환율, 신용위험이 반영된 할인율 등이 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 포괄손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기
전분기

금융수익
금융비용
금융수익
금융비용

상각후원가 측정 금융자산
2,427,677,853
969,739,000
3,754,546,999
260,870,583

당기손익-공정가치측정금융자산
23,952,706
-
15,133,133
40,352,340

상각후원가 측정 금융부채
348,797,826
1,165,823,109
383,774,481
1,862,911,007

당기손익-공정가치측정금융부채
-
-
490,446,198
-

합 계
2,800,428,385
2,135,562,109
4,643,900,811
2,164,133,930

30. 수익(1) 수익원천

(단위: 원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

상품매출
1,153,983,238
3,989,554,323
1,343,023,817
4,214,411,733

제품매출
19,917,957,114
59,005,654,274
16,591,282,262
68,576,141,799

임대료수입
8,500,000
8,500,000
-
2,100,000

기타매출
144,838,842
457,079,352
154,205,931
736,468,454

합 계
21,225,279,194
63,460,787,949
18,088,512,010
73,529,121,986

(2) 연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 범주별 및 시기별 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

한 시점에 이전되는 재화

상품매출
1,153,983,238
3,989,554,323
1,343,023,817
4,214,411,733

제품매출
19,917,957,114
59,005,654,274
16,591,282,262
68,576,141,799

기간에 걸쳐 이전되는 용역

임대료수입
8,500,000
8,500,000
-
2,100,000

기타매출
144,838,842
457,079,352
154,205,931
736,468,454

합 계
21,225,279,194
63,460,787,949
18,088,512,010
73,529,121,986

(3) 연결회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기말
전기말

수취채권
10,295,821,344
5,084,087,650

계약부채
880,516,769
1,259,456,100

예상 용역제공(1년이내)
880,516,769
1,259,456,100

(4) 당분기와 전분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기
전기

기초잔액
1,259,456,100
1,943,129,891

당기에 인식한 계약부채
77,832,323
2,469,808,273

당기에 이행한 수행의무에 대해 당기에 인식한 수익
(456,771,654)
(3,153,482,064)

기말잔액
880,516,769
1,259,456,100

31. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 원)

보증인
피보증인
보증내용
금액

신용보증기금
신보2022제12차유동화전문유한회사
P-CBO
1,280,000,000

한국무역보험공사
신한은행
수출신용보증(선적후)
$2,699,739.45

신한은행
무역금융
900,000,000

서울보증보험
드림테크개발㈜
지급이행보증
678,706,000

기타
지급이행보증 등
158,194,227

하나은행
-
유산스보증
$611,246.51

(2) 당분기말 현재 연결회사의 금융기관과의 주요약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 원)

금융기관명
대출종류
약정한도액
실행액

농협은행
단기외화대출
$1,000,000.00
-

농협은행
유산스
$1,900,000.00
-

KEB하나은행
유산스
$850,000.00
-

기업은행
유산스
$1,500,000.00
-

신한은행
유산스
$800,000.00
-

신한은행
수출환어음
$2,666,666.67
$2,421,720.50

신한은행
수출환어음
$2,000,000.00
$147,840.00

신한은행
수출환어음
$880,000.00
$430,150.00

신한은행
외화지급보증
$1,000,000.00
$1,000,000.00

신한은행
무역금융
1,000,000,000
-

농협은행
마이너스한도
450,000,000
-

신한은행
마이너스한도
700,000,000
-

신한은행
시설자금약정한도
9,468,012,000
8,952,000,000

SHINHAN BANK AMERICA
LINE OF CREDIT
$1,000,000.00
$1,000,000.00

(3) 당분기말 현재 수출환어음 할인 후 만기가 도래하지 아니한 금액은 없습니다.

(4) 당분기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 지급보증 내역은 없습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건은 1건(소송가액 200백만원)이며, 원고로 계류중인 소송사건은 1건(소송가액 없음)입니다. 당분기말 현재피고로 계류중인 소송에 대한 전망은 예측할 수 없으며, 원고로 계류 중인 소송사건 1건은 보고기간 종료일 이후 신청 취하하였습니다.

32. 특수관계자(1) 당분기말 현재 연결회사와 거래 및 채권채무가 존재하는 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
특수관계자명칭

기타특수관계자
(주)슈어인(구, (주)에스지엔)

대표이사

연결회사의 주요경영진

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 없습니다.

(4) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 원)

특수관계구분
지급보증 제공자
관련 금융기관
지급보증약정액
한도(USD)
한도(KRW)
대출금(KRW)
비고

주주임원(대표이사)
대표이사
한국수출입은행
1,200,000,000
-
-
1,000,000,000
신용금액 120%

농협은행
540,000,000
-
450,000,000
-
신용금액 120%

농협은행
288,000,000
-
-
240,000,000
신용금액 120%

농협은행
2,400,000,000
-
-
1,000,000,000
신용금액 120%

농협은행
1,290,000,000
$1,000,000.00
-
-
2015년 원화환산 120% 금액으로 고정

농협은행
$2,280,000.00
$1,900,000.00
-
-
신용금액 120%

기업은행
$1,800,000.00
$1,500,000.00
-
-
신용금액 120%

하나은행
$1,020,000.00
$850,000.00
-
-
신용금액 120%

신한은행
840,000,000
-
700,000,000
-
신용금액 120%

신한은행
194,353,950
-
-
349,000,000
-

신한은행
120,000,000
-
1,000,000,000
-
신용금액 1억*120%

신한은행
$1,200,000.00
$1,000,000.00
-
-
신용금액 120%

신한은행
$105,600.00
$880,000.00
-
578,465,720
신용금액 $88,000*120%

신한은행
$320,000.00
$2,666,666.67
-
3,256,729,726
신용금액 $266,666*120%

신한은행
$240,000.00
$2,000,000.00
-
198,815,231
신용금액 $200,000*120%

신보2022제12차유동화전문유한회사
1,280,000,000
-
-
1,280,000,000
회사채금액

한국무역보험공사
1,170,000,000
-
900,000,000
-
신한은행 무역금융, 신용금액 130%

한국무역보험공사
$3,120,000.00
$2,400,000.00
-
-
신한 Par O/A, 신용금액 130%

한국무역보험공사
$2,340,000.00
$1,800,000.00
-
-
신한 AP O/A, 신용금액 130%

한국무역보험공사
$1,029,600.00
$792,000.00
-
-
신한 Aures O/A, 신용금액 130%

(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금대여 및 차입 거래 내역은 없습니다.

(6) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전분기

급여
822,067,409
839,731,283

퇴직급여
47,904,767
21,563,740

주식기준보상
57,086,250
38,057,500

합 계
927,058,426
899,352,523

33. 영업부문 정보 연결회사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 지역에 대한 정보① 지역별 비유동자산 보유현황

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

한 국
20,187,817,458
20,399,118,028

미 국
681,422,262
758,543,683

합 계
20,869,239,720
21,157,661,711

② 외부고객으로부터의 수익

(단위 : 원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

미국
6,538,086,637
19,402,315,622
4,675,044,052
30,803,158,460

한국
5,231,210,835
17,013,248,618
5,888,139,258
17,970,146,069

이탈리아
1,963,888,070
6,489,258,358
2,733,098,625
8,983,949,826

일본
1,073,117,263
2,621,704,625
595,950,173
1,769,825,567

이스라엘
737,724,998
1,768,732,705
1,397,197,649
3,076,877,547

아랍에미리트
79,031,540
408,045,470
484,818,620
2,546,474,605

기타
5,602,219,851
15,757,482,551
2,314,263,633
8,378,689,912

합계
21,225,279,194
63,460,787,949
18,088,512,010
73,529,121,986

(2) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
매출액
관련 보고부문

당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

고객 1
4,262,451,621
11,169,012,313
1,912,356,199
20,082,963,788
미국

4. 재무제표

재 무 상 태 표

제 21기 3분기말 2023년 09월 30일 현재

제 20기 기말 2022년 12월 31일 현재

제 19기 기말 2021년 12월 31일 현재

제 18기 기말 2020년 12월 31일 현재

주식회사 포스뱅크
(단위: 원)

과 목
제 21기 3분기말
제 20기말
제 19기말
제 18기말 (감사받지 아니한 재무제표)

자산

Ⅰ.유동자산
41,183,281,768
36,533,772,951
37,168,978,025
25,299,937,008

현금및현금성자산
8,952,202,265
13,065,943,439
5,416,599,804
5,196,294,058

단기금융자산
6,034,400,000
8,069,200,000
-
35,463,846

매출채권
13,652,666,523
5,006,926,768
11,570,330,422
7,471,238,857

금융리스채권
3,323,438
64,170,066
160,222,199
109,094,865

기타금융자산
28,247,771
266,647,013
843,755,140
453,107,184

기타유동자산
919,915,800
742,928,079
1,405,104,452
3,938,225,938

재고자산
11,592,525,971
9,317,957,586
17,762,200,705
8,091,331,798

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)
-
-
10,765,303
5,180,462

Ⅱ.비유동자산
23,888,581,077
24,924,639,948
14,774,727,348
12,370,782,039

당기손익-공정가치측정금융자산
239,883,604
197,930,898
505,807,940
427,957,255

기타비유동금융자산
269,613,000
264,073,000
387,309,273
414,593,177

종속기업투자주식
3,700,763,619
4,525,521,920
821,948,901
-

유형자산
18,814,632,723
19,131,992,021
11,878,385,266
6,370,357,682

무형자산
284,415,844
288,379,871
299,198,562
2,555,298,558

사용권자산
60,184,722
47,332,860
26,611,478
163,291,926

금융리스채권
-
-
109,951,668
335,491,656

이연법인세자산
519,087,565
469,409,378
745,514,260
2,103,791,785

자 산 총 계
65,071,862,845
61,458,412,899
51,943,705,373
37,670,719,047

부채

Ⅰ.유동부채
20,619,864,390
17,188,989,243
24,469,889,471
23,411,882,526

매입채무
2,960,930,771
1,301,124,526
4,617,498,961
2,991,060,581

기타금융부채
1,667,782,738
1,879,778,169
1,004,367,905
1,341,215,813

기타유동부채
689,761,619
1,168,781,197
1,785,542,848
6,292,621,877

리스부채
44,552,758
22,988,272
27,475,084
135,584,881

미지급법인세
1,711,998,272
2,185,721,167
132,578,588
-

단기차입금
5,274,010,677
5,913,400,419
10,690,364,804
9,673,808,318

유동성장기차입금
7,004,000,000
4,130,999,996
799,999,992
1,293,874,012

파생상품부채
-
-
2,235,362,946
-

전환상환우선주부채
-
-
1,585,434,492
-

유동성사채
1,266,827,555
586,195,497
1,591,263,851
697,010,297

Ⅱ.비유동부채
3,788,225,607
11,933,171,062
10,442,712,121
5,311,522,977

기타금융부채_비유동
-
-
5,000,000
55,000,000

기타비유동부채
46,612,468
8,896,683
-
-

장기리스부채
18,106,566
25,873,484
-
30,678,361

제품보증충당부채
470,250,052
446,530,900
257,474,360
79,216,168

순확정급여부채
305,256,521
217,218,581
726,315,573
928,150,358

장기차입금
2,948,000,000
9,981,987,144
8,878,999,996
2,647,807,988

사채
-
1,252,664,270
574,922,192
1,570,670,102

부 채 총 계
24,408,089,997
29,122,160,305
34,912,601,592
28,723,405,503

자본

Ⅰ.자본금
3,905,242,500
3,905,242,500
3,349,687,000
3,349,687,000

Ⅱ.자본잉여금
10,842,998,662
10,842,998,662
3,600,843,434
3,600,843,434

Ⅲ.기타자본
374,542,780
100,896,901
(234,237,500)
(234,237,500)

Ⅳ.기타포괄손익누계액
564,692,831
173,080,883
88,837,438
12,797,562

V.이익잉여금
24,976,296,075
17,314,033,648
10,225,973,409
2,218,223,048

자 본 총 계
40,663,772,848
32,336,252,594
17,031,103,781
8,947,313,544

자본과 부채총계
65,071,862,845
61,458,412,899
51,943,705,373
37,670,719,047

포 괄 손 익 계 산 서

제 21기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 09월 30일까지

제 20기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 09월 30일까지

제 20기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제 19기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 18기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 포스뱅크
(단위: 원)

과 목
제 21기 3분기
제 20기 3분기 (검토받지 아니한 재무제표)
제 20기
제 19기
제 18기 (감사받지 아니한 재무제표)

Ⅰ.매출
62,724,707,615
74,929,863,277
90,379,814,210
88,487,062,663
60,161,828,398

Ⅱ.매출원가
44,727,401,329
55,132,906,374
67,091,674,399
71,105,347,412
40,992,102,584

Ⅲ.매출총이익
17,997,306,286
19,796,956,903
23,288,139,811
17,381,715,251
19,169,725,814

판매비와관리비
8,518,360,151
7,866,102,633
10,701,519,159
9,359,944,184
18,288,869,473

Ⅳ.영업이익
9,478,946,135
11,930,854,270
12,586,620,652
8,021,771,067
880,856,341

금융수익
2,826,484,073
4,643,900,811
3,546,756,295
1,238,070,920
1,635,917,185

금융비용
2,079,363,323
2,155,665,291
6,496,608,926
1,384,669,825
1,880,954,597

기타수익
621,307,071
97,222,541
96,397,139
2,487,681,137
29,355,400

기타비용
71,085,381
16,681,801
20,556,860
1,687,618,873
2,246,535,566

지분법손익
(1,216,370,249)
(1,099,517,563)
(209,800,224)
745,909,025
(1,113,257,160)

Ⅴ.법인세비용차감전순이익(손실)
9,559,918,326
13,400,112,967
9,502,808,076
9,421,143,451
(2,694,618,397)

Ⅵ.법인세비용(수익)
1,764,946,173
3,735,301,716
2,568,224,059
1,474,089,222
(390,422,082)

Ⅶ.당기(분기)순이익(손실)
7,794,972,153
9,664,811,251
6,934,584,017
7,947,054,229
(2,304,196,315)

Ⅷ.기타포괄손익
258,902,222
621,020,303
237,719,667
136,736,008
(29,137,459)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 :

확정급여제도의 재측정요소
(132,709,726)
105,234,197
153,476,222
60,696,132
(41,935,021)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 :

지분법자본변동
391,611,948
515,786,106
84,243,445
76,039,876
12,797,562

Ⅸ. 당기(분기)총포괄이익(손실)
8,053,874,375
10,285,831,554
7,172,303,684
8,083,790,237
(2,333,333,774)

Ⅹ. 주당이익

1.기본주당이익
1,017
1,475
1,051
1,213
(341)

2.희석주당이익
1,017
1,285
1,051
1,094
(339)

자 본 변 동 표

제 21기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 09월 30일까지

제 20기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 09월 30일까지

제 20기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제 19기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 18기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 포스뱅크
(단위: 원)

과 목
자본금
자본잉여금
기타자본
기타포괄손익누계액
이익잉여금
총 계

2020년 01월 01일 (감사받지 아니한 재무제표)
3,349,687,000
3,559,130,680
(34,237,500)
-
4,564,354,384
11,438,934,564

총포괄이익 :

당기순이익(손실)
-
-
-
-
(2,304,196,315)
(2,304,196,315)

확정급여제도의 재측정요소
-
-
-
-
(41,935,021)
(41,935,021)

지분법자본변동
-
-
-
12,797,562
-
12,797,562

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 :

전환사채 발행
-
41,712,754
-
-
-
41,712,754

자기주식 매입
-
-
(200,000,000)
-
-
(200,000,000)

2020년 12월 31일 (감사받지 아니한 재무제표)
3,349,687,000
3,600,843,434
(234,237,500)
12,797,562
2,218,223,048
8,947,313,544

2021년 01월 01일
3,349,687,000
3,600,843,434
(234,237,500)
12,797,562
2,218,223,048
8,947,313,544

총포괄이익 :

당기순이익
-
-
-
-
7,947,054,229
7,947,054,229

지분법자본변동
-
-
-
76,039,876
-
76,039,876

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
-
60,696,132
60,696,132

2021년 12월 31일
3,349,687,000
3,600,843,434
(234,237,500)
88,837,438
10,225,973,409
17,031,103,781

2022년 01월 01일
3,349,687,000
3,600,843,434
(234,237,500)
88,837,438
10,225,973,409
17,031,103,781

총포괄이익 :

당기순이익
-
-
-
-
6,934,584,017
6,934,584,017

지분법자본변동
-
-
-
84,243,445
-
84,243,445

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
-
153,476,222
153,476,222

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 :

유상증자
55,555,500
944,443,500
-
-
-
999,999,000

전환상환우선주의 전환
500,000,000
6,297,711,728
-
-
-
6,797,711,728

주식선택권
-
-
335,134,401
-
-
335,134,401

2022년 12월 31일
3,905,242,500
10,842,998,662
100,896,901
173,080,883
17,314,033,648
32,336,252,594

2022년 01월 01일 (검토받지 아니한 재무제표)
3,349,687,000
3,600,843,434
(234,237,500)
88,837,438
10,225,973,409
17,031,103,781

총포괄이익 :

당기순이익
-
-
-
-
9,664,811,251
9,664,811,251

지분법자본변동
-
-
-
515,786,106
-
515,786,106

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
-
105,234,197
105,234,197

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 :

주식선택권
-
-
223,422,934
-
-
223,422,934

2022년 09월 30일 (검토받지 아니한 재무제표)
3,349,687,000
3,600,843,434
(10,814,566)
604,623,544
19,996,018,857
27,540,358,269

2023년 01월 01일
3,905,242,500
10,842,998,662
100,896,901
173,080,883
17,314,033,648
32,336,252,594

총포괄이익 :

당기순이익
-
-
-
-
7,794,972,153
7,794,972,153

지분법자본변동
-
-
-
391,611,948
-
391,611,948

순확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
-
(132,709,726)
(132,709,726)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 :

주식선택권
-
-
273,645,879
-
-
273,645,879

2023년 09월 30일
3,905,242,500
10,842,998,662
374,542,780
564,692,831
24,976,296,075
40,663,772,848

현 금 흐 름 표

제 21기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 09월 30일까지

제 20기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 09월 30일까지

제 20기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지

제 19기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

제 18기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지

주식회사 포스뱅크
(단위: 원)

과 목
제 21기 3분기
제 20기 3분기 (검토받지 아니한 재무제표)
제 20기
제 19기
제 18기 (감사받지 아니한 재무제표)

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름
(531,172,230)
14,716,059,480
22,653,543,753
(3,448,147,494)
4,600,259,157

(1) 영업활동에서 창출된 현금흐름
1,802,337,939
15,377,123,613
23,651,348,644
(3,077,772,940)
4,600,679,897

(2) 이자의 수취
438,196,277
2,599,809
56,100,397
15,900,273
-

(3) 이자의 지급
(518,424,106)
(531,453,622)
(774,376,818)
(386,274,827)
-

(4) 법인세의 환급(지급)
(2,253,282,340)
(132,210,320)
(279,528,470)
-
(420,740)

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름
1,780,450,230
(10,785,538,891)
(14,927,354,600)
(1,954,308,579)
(1,753,298,162)

(1) 투자활동으로 인한 현금유입
24,657,011,877
425,843,423
6,442,984,322
6,266,689,296
409,776,567

단기금융상품의 감소
22,736,451,877
-
5,958,490,899
35,463,846
297,191,167

대여금의 감소
-
-
-
186,886,564
-

장기금융상품의 감소
-
308,457,150
308,457,150
-
72,485,400

임차보증금의 감소
220,350,000
80,000,000
138,650,000
30,000,000
40,100,000

예치보증금의 감소
3,800,000
36,786,273
36,786,273
6,157,067
-

종속기업투자주식의 처분
-
-
-
6,000,000,000
-

유형자산의 처분
1,696,410,000
600,000
600,000
8,181,819
-

(2) 투자활동으로 인한 현금유출
(22,876,561,647)
(11,211,382,314)
(21,370,338,922)
(8,220,997,875)
(2,163,074,729)

당기손익공정가치측정금융자산의 증가
-
2,000,000,000
-
-
-

단기금융상품의 증가
20,630,351,877
3,571,604,780
14,259,189,849
-
-

장기금융상품의 증가
18,000,000
27,797,750
33,797,750
47,514,600
-

임대보증금의 감소
-
5,000,000
5,000,000
50,000,000
-

유형자산의 취득
1,959,095,020
5,494,429,013
6,955,791,775
7,932,788,397
1,142,710,339

무형자산의 취득
39,424,750
60,350,771
64,359,548
94,261,878
873,825,252

임차보증금의 증가
29,600,000
52,200,000
52,200,000
96,433,000
-

예치보증금의 증가
90,000
-
-
-
9,039,138

기타보증금의 증가
200,000,000
-
-
-
-

Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름
(5,516,013,388)
1,718,515,187
489,948,732
5,622,761,819
(2,835,941,313)

(1) 재무활동으로 인한 현금유입
20,242,270,497
34,146,306,291
38,180,372,941
16,055,212,281
7,095,267,982

단기차입금의 차입
20,242,270,497
27,946,917,328
30,704,366,797
2,618,557,281
1,617,385,982

장기차입금의 차입
-
4,957,368,963
5,233,987,144
8,869,000,000
3,877,882,000

사채의 차입
-
1,242,020,000
1,242,020,000
567,655,000
1,600,000,000

전환상환우선주부채의 차입
-
-
-
4,000,000,000
-

유상증자
-
-
999,999,000
-
-

(2) 재무활동으로 인한 현금유출
(25,758,283,885)
(32,427,791,104)
(37,690,424,209)
(10,432,450,462)
(9,931,209,295)

단기차입금의 상환
20,973,948,745
30,176,855,310
35,245,172,417
5,423,505,572
-

장기차입금의 상환
123,987,144
-
-
1,837,808,000
500,555,500

리스부채의 상환
33,348,000
35,935,800
45,251,800
138,679,400
144,914,400

유동성장기차입금의 상환
4,036,999,996
614,999,994
799,999,992
1,293,874,012
875,166,000

유동성사채의 상환
590,000,000
1,600,000,000
1,600,000,000
700,000,000
2,000,000,000

유동성전환사채의 상환
-
-
-
1,038,583,478
6,407,953,395

사채의 상환
-
-
-
-
2,620,000

Ⅳ.현금및현금성자산의 증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)
(4,266,735,388)
5,649,035,776
8,216,137,885
220,305,746
11,019,682

Ⅴ.현금및현금성자산의 환율변동효과
152,994,214
577,914,631
(566,794,250)
-
-

Ⅵ.기초의 현금및현금성자산
13,065,943,439
5,416,599,804
5,416,599,804
5,196,294,058
5,185,274,376

Ⅶ.기말의 현금및현금성자산(Ⅳ+Ⅴ+Ⅵ)
8,952,202,265
11,643,550,211
13,065,943,439
5,416,599,804
5,196,294,058

5. 재무제표 주석

제 21(당)기 분기 2023년 09월 30일 현재

제 20(전)기 분기 2022년 09월 30일 현재(검토받지 아니한 재무제표)

주식회사 포스뱅크

1. 일반사항주식회사 포스뱅크(이하 "당사")는 2003년 9월 29일에 설립되었으며, POS 및 KIOSK 단말기의 연구개발, 제조 및 판매업을 주된 사업으로 하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 납입자본금은 3,905백만원이며, 당사의 주요 주주 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 주, %)

주주명
소유주식수(주)
지분율

은동욱
1,758,000
22.51%

아이비케이비엔더블유 기술금융PEF
1,738,012
22.25%

파트너스9호투자조합
955,862
12.24%

나이스디더블유알 주식회사
500,000
6.40%

(주)슈어인(구, 주식회사 에스지엔)
465,850
5.96%

기타주주
2,392,761
30.64%

합 계
7,810,485
100.00%

2. 재무제표 작성기준(1) 분기재무제표 작성기준

당사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 회계정책 정보는 기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시

동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.

회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다.

·회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류수정으로 보지 않음

·회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다.

·다음과 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한정됨)과 이연법인세부채

- 사용권자산 그리고 리스부채

- 사후처리 및 복구 관련 부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의 일부로 인식한 금액

·개정내용의 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 항목) 기초잔액을 조정하여 인식합니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 유동부채와 비유동부채의 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

또한 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다.

그리고 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.

상기 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급적용하며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

한편, 당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 분기연결재무제표에 공시하였습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 아래 언급된 사항을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표와 동일합니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3 으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준2: 수준1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준3: 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 30에 포함되어 있습니다.

4. 현금및현금성자산 및 사용제한금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

보유현금
15,055,063
8,445,908

보통예금
8,937,147,202
13,057,497,531

합 계
8,952,202,265
13,065,943,439

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 없습니다.

5. 종속기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명
소재지
주요영업활동
당분기말
전기말

지분율
장부금액
지분율
장부금액

PBUS Tech, Inc
미국
제품판매
100%
3,700,763,619
100%
4,525,521,920

(2) 당분기와 전기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

회사명
기초
지분법손익
지분법자본변동
출자전환
기말

PBUS Tech, Inc
4,525,521,920
(1,216,370,249)
391,611,948
-
3,700,763,619

② 전기

(단위 : 원)

회사명
기초
지분법손익
지분법자본변동
출자전환
기말

PBUS Tech, Inc
821,948,901
(209,800,224)
84,243,445
3,829,129,798
4,525,521,920

(3) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

회사명
당분기말
당분기

자산총액
부채총액
매출액
분기순손익
분기총포괄손익

PBUS Tech, Inc
10,709,369,935
4,149,661,462
8,168,416,493
(534,776,104)
(143,164,156)

② 전기

(단위 : 원)

회사명
전기말
전분기

자산총액
부채총액
매출액
분기순손익
분기총포괄손익

PBUS Tech, Inc
9,278,635,802
2,575,763,173
13,139,500,998
936,250,929
1,452,037,035

6. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

총장부금액
대손충당금
순장부금액
총장부금액
대손충당금
순장부금액

매출채권
13,788,828,261
(136,161,738)
13,652,666,523
5,158,732,682
(151,805,914)
5,006,926,768

(2) 매출채권의 연령분석당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분

당분기말
전기말

당기말
손실율(*)
손상금액
전기말
손실율(*)
손상금액

연체되지 않은 채권
6,713,394,320
-
-
2,834,845,389
-
-

연체되었으나 손상되지 않은 채권

만기경과 후 3개월 이내
4,938,395,222
0.3%
14,923,970
2,185,546,606
0.7%
15,097,254

만기경과 후 3개월 초과 1년 이내
2,120,463,704
4.9%
104,662,753
4,759,752
65.7%
3,127,725

만기경과 후 1년 초과
16,575,015
100.0%
16,575,015
116,736,117
100.0%
116,736,117

소 계
13,788,828,261
-
136,161,738
5,141,887,864
-
134,961,096

손상채권
-
-
-
16,844,818
100.0%
16,844,818

합 계
13,788,828,261
1.0%
136,161,738
5,158,732,682
2.9%
151,805,914

(*)
집합평가 매출채권에 대해 기대신용손실률(실무적 간편법)을 적용하여 전체기간 기대신용손실금액을 산정하였습니다.

(3) 당분기와 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전기

기초잔액
151,805,914
411,748,702

제각채권의 회수
539,000
1,276,000

제각
(29,356,001)
(94,472,690)

대손상각비(환입)
13,172,825
(166,746,098)

기말잔액
136,161,738
151,805,914

(4) 당분기말 현재 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권은 없습니다.

7. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

미수수익
27,373,861
54,734,105

미수금
873,910
211,912,908

합 계
28,247,771
266,647,013

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

임차보증금
64,233,000
254,983,000

예치보증금
5,380,000
9,090,000

기타보증금
200,000,000
-

합 계
269,613,000
264,073,000

8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

취득원가
평가손실충당금
장부금액
취득원가
평가손실충당금
장부금액

제품
2,840,576,805
(138,628,192)
2,701,948,613
3,426,733,175
(99,669,473)
3,327,063,702

상품
409,801,060
(18,629,699)
391,171,361
200,660,687
(36,072,224)
164,588,463

원재료
9,227,158,630
(813,427,670)
8,413,730,960
6,672,733,895
(911,539,548)
5,761,194,347

재공품
20,654,325
(2,056,064)
18,598,261
16,897,255
(4,617,742)
12,279,513

미착품
67,076,776
-
67,076,776
52,831,561
-
52,831,561

합 계
12,565,267,596
(972,741,625)
11,592,525,971
10,369,856,573
(1,051,898,987)
9,317,957,586

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산평가와 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전분기

재고자산평가손실(환입)
(79,157,362)
483,589,879

9. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
순장부금액

토지
8,080,617,088
-
8,080,617,088

건물
6,893,823,624
(658,350,472)
6,235,473,152

차량운반구
90,980,752
(25,444,639)
65,536,113

비품
915,913,103
(682,782,537)
233,130,566

금형
8,010,497,434
(5,697,478,681)
2,313,018,753

시설장치
1,729,832,245
(363,170,194)
1,366,662,051

건설중인자산
520,195,000
-
520,195,000

합 계
26,241,859,246
(7,427,226,523)
18,814,632,723

② 전기말

(단위 : 원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
순장부금액

토지
8,433,699,879
-
8,433,699,879

건물
2,622,017,667
(764,682,221)
1,857,335,446

기계장치
80,351,819
(80,344,819)
7,000

차량운반구
65,980,752
(12,214,186)
53,766,566

비품
876,983,408
(705,145,630)
171,837,778

금형
6,594,164,854
(5,143,829,928)
1,450,334,926

시설장치
427,440,382
(331,071,644)
96,368,738

건설중인자산
7,068,641,688
-
7,068,641,688

합 계
26,169,280,449
(7,037,288,428)
19,131,992,021

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분
기초
취 득(*)
처 분
감가상각
대 체
기말

토지
8,433,699,879
91,769,990
(444,852,781)
-
-
8,080,617,088

건물
1,857,335,446
-
(666,068,849)
(118,080,069)
5,162,286,624
6,235,473,152

기계장치
7,000
-
(7,000)
-
-
-

차량운반구
53,766,566
25,000,000
-
(13,230,453)
-
65,536,113

비품
171,837,778
80,263,408
(3,704,392)
(56,566,228)
41,300,000
233,130,566

금형
1,450,334,926
-
-
(553,648,753)
1,416,332,580
2,313,018,753

시설장치
96,368,738
99,976,408
(44,772,106)
(193,574,626)
1,408,663,637
1,366,662,051

건설중인자산
7,068,641,688
1,480,136,153
-
-
(8,028,582,841)
520,195,000

합 계
19,131,992,021
1,777,145,959
(1,159,405,128)
(935,100,129)
-
18,814,632,723

(*)
당기 취득금액에는 적격자산에 대한 자본화차입원가 회계처리에 따른 증가 효과 142,538천원(차입이자율 5.5%)이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위 : 원)

구 분
기초
취 득(*)
처 분
감가상각
대 체
기말

토지
1,125,676,164
376,044,211
-
-
6,931,979,504
8,433,699,879

건물
1,922,885,882
-
-
(65,550,436)
-
1,857,335,446

기계장치
7,000
-
-
-
-
7,000

차량운반구
3,722,796
60,662,474
-
(10,618,704)
-
53,766,566

비품
184,082,655
54,650,051
(2,002,779)
(64,892,149)
-
171,837,778

금형
1,411,576,363
30,000,000
-
(595,291,437)
604,050,000
1,450,334,926

시설장치
131,023,856
13,865,000
-
(48,520,118)
-
96,368,738

건설중인자산
7,099,410,550
7,505,260,642
-
-
(7,536,029,504)
7,068,641,688

합 계
11,878,385,266
8,040,482,378
(2,002,779)
(784,872,844)
-
19,131,992,021

(*)
전기 취득금액에는 적격자산에 대한 자본화차입원가 회계처리에 따른 증가 효과 447,022천원(차입이자율 4.9%)이 포함되어 있습니다.

(3) 보고기간말 현재 유형자산 14,141,493,977원에 대해 11,422,800,000원과 $960,000의 근저당이 설정되어 있습니다.(주석 12 참고)

10. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분
취득원가
상각누계액
순장부금액

특허권
493,367,025
(247,940,620)
245,426,405

소프트웨어
183,412,379
(144,422,940)
38,989,439

합 계
676,779,404
(392,363,560)
284,415,844

② 전기말

(단위 : 원)

구 분
취득원가
상각누계액
순장부금액

특허권
462,204,395
(224,241,972)
237,962,423

소프트웨어
181,575,994
(131,158,546)
50,417,448

합 계
643,780,389
(355,400,518)
288,379,871

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분
기초
외부취득
처분
상각
기말

특허권
237,962,423
37,588,365
(2,342,728)
(27,781,655)
245,426,405

소프트웨어
50,417,448
1,836,385
-
(13,264,394)
38,989,439

합 계
288,379,871
39,424,750
(2,342,728)
(41,046,049)
284,415,844

② 전기

(단위 : 원)

구 분
기초
외부취득
처분
상각
기말

특허권
250,648,673
42,747,912
(17,792,876)
(37,641,286)
237,962,423

소프트웨어
48,549,889
21,611,636
-
(19,744,077)
50,417,448

합 계
299,198,562
64,359,548
(17,792,876)
(57,385,363)
288,379,871

(3) 당분기와 전분기 중 발생한 경상연구개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기
전분기

경상연구개발비
1,874,264,757
1,845,485,480

11. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
순장부가액

건물
43,773,006
(14,591,002)
29,182,004

차량운반구
66,608,742
(35,606,024)
31,002,718

합 계
110,381,748
(50,197,026)
60,184,722

② 전기말

(단위 : 원)

구 분
취득원가
감가상각누계액
순장부가액

차량운반구
66,608,742
(19,275,882)
47,332,860

합 계
66,608,742
(19,275,882)
47,332,860

(2) 당분기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분
기 초
증 가
감 소
감가상각
기 말

건물
-
43,773,006
-
(14,591,002)
29,182,004

차량운반구
47,332,860
-
-
(16,330,142)
31,002,718

합 계
47,332,860
43,773,006
-
(30,921,144)
60,184,722

② 전기

(단위 : 원)

구 분
기 초
증 가
감 소
감가상각
기 말

건물
19,438,572
-
-
(19,438,572)
-

차량운반구
7,172,906
66,608,741
-
(26,448,787)
47,332,860

합 계
26,611,478
66,608,741
-
(45,887,359)
47,332,860

(3) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분
기 초
증 가
상 환
감 소
상 각
기 말

리스부채
48,861,756
43,773,006
(33,348,000)
-
3,372,562
62,659,324

② 전기

(단위 : 원)

구 분
기 초
증 가
상 환
감 소
상 각
기 말

리스부채
27,475,084
66,608,741
(45,251,800)
(2,677,748)
2,707,479
48,861,756

(4) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전분기

사용권자산의 감가상각비 :

건물
14,591,002
16,198,810

차량운반구
16,330,142
21,005,406

합 계
30,921,144
37,204,216

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)
3,372,562
1,983,379

소액 및 단기리스관련 비용
63,418,342
248,282,445

12. 담보제공자산당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 원)

담보제공자산
차입금종류
담보권자
장부금액
차입금액
담보설정금액

건물
단기차입금 외
신한은행
5,318,955,827
8,952,000,000
1순위 11,422,800,0002순위 $960,000

토지
단기차입금 외
신한은행
7,561,570,498

시설장치
단기차입금 외
신한은행
1,240,641,654

비품
단기차입금 외
신한은행
20,325,998

재고자산
단기차입금
수출입은행
11,222,510,170
1,000,000,000
1,300,000,000

후순위채권
사모사채
신보2022제12차유동화전문유한회사
-
1,280,000,000
35,840,000

합 계

25,364,004,147
11,232,000,000
12,758,640,000$960,000

13. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

장기금융상품(신탁상품)
-
239,883,604
-
197,930,898

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 없습니다.

14. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

선급금
282,508,294
434,997,068

선급비용
201,624,396
307,931,011

부가세대급금
435,783,110
-

합 계
919,915,800
742,928,079

15. 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

유동부채 :

미지급금
1,409,183,227
1,603,975,185

미지급비용
250,796,982
242,394,422

금융보증부채
7,802,529
33,408,562

소 계
1,667,782,738
1,879,778,169

16. 기타부채 및 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

유동부채 :

예수금
89,635,650
101,713,910

선수금
600,125,969
1,067,067,287

소 계
689,761,619
1,168,781,197

비유동부채 :

정부보조금(이연수익)
46,612,468
8,896,683

(2) 당분기와 전기 중 제품보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전기

기초잔액
446,530,900
257,474,360

전입액
23,719,152
189,056,540

기말잔액
470,250,052
446,530,900

17. 차입금 등

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
차입처
연이자율
만 기
당분기말
전기말

단기차입금 :

일반대출 및 LC
농협은행
5.89%
2024.08.14
240,000,000
1,115,624,319

일반대출,수출환어음 및 LC
신한은행
7.89%~8.11%
2023.10.02~2023.12.05
4,034,010,677
3,797,776,100

일반대출
수출입은행
3.82%
2023.10.20
1,000,000,000
1,000,000,000

소 계
5,274,010,677
5,913,400,419

장기차입금 :

일반대출
농협은행
6.41%
2024.07.05
1,000,000,000
2,000,000,000

일반대출
신한은행
4.11%~5.49%
2024.02.15~2025.03.30
8,952,000,000
12,112,987,140

소 계
9,952,000,000
14,112,987,140

차감 : 1년이내 만기 도래분
(7,004,000,000)
(4,130,999,996)

차 감 계
2,948,000,000
9,981,987,144

유동성장기차입금:

7,004,000,000
4,130,999,996

(2) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
차입처
연이자율
만 기
당분기말
전기말

회사채
부국증권
3.39%
2023.04.28
-
590,000,000

회사채
유진투자증권
4.80%
2024.05.30
1,280,000,000
1,280,000,000

사채할인발행차금
(13,172,445)
(31,140,233)

소 계
1,266,827,555
1,838,859,767

차감 : 1년이내 만기 도래분
(1,266,827,555)
(586,195,497)

차 감 계
-
1,252,664,270

유동성사채:

1,266,827,555
586,195,497

18. 자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 현황은 다음과 같습니다.

구 분
당분기말
전기말

수권주식수
50,000,000 주
50,000,000 주

주당액면금액
500 원
500 원

발행주식수
7,810,485 주
7,810,485 주

보통주자본금
3,905,242,500 원
3,905,242,500 원

(2) 당분기와 전기 중 발행주식수 및 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분
당분기
전기

발행주식수
자본금
발행주식수
자본금

기초 발행 보통주
7,810,485
3,905,242,500
6,699,374
3,349,687,000

유상증자
-
-
111,111
55,555,500

전환상환우선주 전환
-
-
1,000,000
500,000,000

기말 발행 보통주
7,810,485
3,905,242,500
7,810,485
3,905,242,500

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

주식발행초과금
10,758,134,090
10,758,134,090

기타자본잉여금
84,864,572
84,864,572

합 계
10,842,998,662
10,842,998,662

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

자기주식
(234,237,500)
(234,237,500)

주식선택권
608,780,280
335,134,401

합 계
374,542,780
100,896,901

(5) 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

법정적립금
821,000,000
821,000,000

미처분이익잉여금
24,155,296,075
16,493,033,648

합 계
24,976,296,075
17,314,033,648

19. 주식기준보상

(1) 당분기말 현재 주식기준보상 약정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
주식매수선택권(1차)

부여대상
임직원

부여일
2022-03-31

부여수량
769,000 주

가득조건
2년 근무 조건

결제방식
회사 선택형

행사가능시기
2024-04-01

행사가격
4,400

1주당 부여일의 공정가치
1,171

(2) 당분기와 전기 중 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분
당분기
전기

기초
763,050
-

부여
-
769,000

소멸
(70,000)
(5,950)

행사
-
-

기말
693,050
763,050

(3) 당분기말 현재 주식선택권의 평가관련 내용은 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
주식매수선택권(1차)

평가기준일
2022-03-31

평가방법
이항옵션모형

가중평균주가
4,269

행사가격
4,400

기대주가변동성
3.6%

부여일
2022-03-31

가득완료일
2024-04-01

옵션만기
2027-03-31

공정가치
1,171

(4) 당분기와 전분기 중 주식선택권과 관련하여 인식된 비용은 각각 273,646원 및 223,423천원입니다.

20. 주당이익

(1) 기본주당이익당분기와 전분기 기본주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

보통주 분기순이익(손실)
3,523,405,150
7,794,972,153
2,602,508,878
9,664,811,251

가중평균유통보통주식수(*)
7,664,835
7,664,835
6,553,724
6,553,724

기본주당이익
460
1,017
397
1,475

(*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

기초발행주식수
7,810,485
7,810,485
6,699,374
6,699,374

가중평균자기주식수
145,650
145,650
145,650
145,650

가중평균유통보통주식수
7,664,835
7,664,835
6,553,724
6,553,724

(2) 희석주당이익당분기와 전분기 희석주당이익의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

보통주 분기순이익(손실)
3,523,405,150
7,794,972,153
2,602,508,878
9,664,811,251

가산:

전환상환우선주조정상각액
-
-
-
99,504,122

파생상품평가이익
-
-
-
(382,548,034)

보통주 희석당분기순이익(손실)
3,523,405,150
7,794,972,153
2,602,508,878
9,381,767,339

희석가중평균유통보통주식수(*1)
7,664,835
7,664,835
7,298,929
7,298,929

희석주당이익(*2)
460
1,017
357
1,285

(*1) 당분기와 전분기 희석가중평균유통보통주식수 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

가중평균유통보통주식수
7,664,835
7,664,835
6,553,724
6,553,724

전환상환우선주부채의 행사가정
-
-
745,205
745,205

희석가중평균유통보통주식수
7,664,835
7,664,835
7,298,929
7,298,929

(*2) 당분기는 희석화 효과가 발생하지 않아 희석주당이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

21. 성격별비용당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

재고자산의 변동
143,100,021
618,796,341
2,019,928,569
1,482,145,128

상품매출원가
829,543,943
2,822,082,704
1,037,606,447
3,370,172,733

원재료비
12,148,318,734
36,304,833,446
9,455,869,791
44,974,869,641

외주가공비
-
-
22,129,145
730,332,699

급여
1,232,210,531
3,633,992,428
1,521,813,342
2,956,741,082

상여
8,300,000
72,880,000
348,600,000
348,600,000

퇴직급여
111,819,122
335,457,368
104,136,605
312,409,819

복리후생비
165,082,724
497,201,941
197,781,248
380,685,661

감가상각비
350,385,248
935,100,129
197,372,023
588,804,338

사용권자산상각비
10,915,006
30,921,144
10,891,578
37,204,216

무형자산상각비
13,316,463
41,046,049
14,578,143
43,031,466

경상연구개발비
600,193,148
1,874,264,757
640,270,244
1,845,485,480

지급수수료
971,218,464
3,473,887,625
789,433,497
2,420,711,701

기타비용
477,068,958
2,605,297,548
127,458,405
3,507,815,043

합 계(*)
17,061,472,362
53,245,761,480
16,487,869,037
62,999,009,007

(*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

22. 순확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
2,374,651,057
2,075,386,360

사외적립자산의 공정가치
(2,069,394,536)
(1,858,167,779)

합 계
305,256,521
217,218,581

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전기

기초
2,075,386,360
1,936,708,767

당분기근무원가
336,029,681
399,628,539

이자원가
78,046,659
54,614,249

퇴직급여 지급
(260,214,071)
(101,565,785)

재측정요소(재무적 가정)
(937,366)
(439,735,295)

재측정요소(기타)
146,339,794
225,735,885

기말
2,374,651,057
2,075,386,360

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전기

기초
1,858,167,779
1,210,393,194

납부한 기여금
415,194,050
701,000,000

이자수익
78,618,972
37,696,362

지급액
(260,214,071)
(70,950,461)

재측정요소
(22,372,194)
(19,971,316)

기말
2,069,394,536
1,858,167,779

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

정기예금 등
2,069,394,536
1,858,167,779

(5) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전분기

당기근무원가
336,029,681
299,721,404

순이자원가
(572,313)
12,688,415

합 계
335,457,368
312,409,819

23. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

직원급여
916,149,945
2,751,281,929
765,883,889
2,135,646,310

상여금
5,744,534
51,901,882
268,746,742
268,746,742

퇴직급여
93,253,088
279,759,321
79,314,041
246,208,196

복리후생비
108,744,240
330,782,063
80,036,568
262,940,981

여비교통비
60,892,655
212,590,126
83,397,360
185,258,919

접대비
33,238,610
86,819,716
24,239,661
60,757,502

통신비
9,134,480
27,572,914
9,235,379
27,757,828

수도광열비
13,443,220
30,108,730
8,393,710
21,571,580

세금과공과금
63,005,190
159,794,650
55,599,615
141,047,505

감가상각비
27,346,134
76,999,069
21,755,002
63,442,175

사용권자산상각비
9,215,161
25,821,608
4,332,089
17,605,714

지급임차료
3,641,997
8,824,901
3,230,838
12,283,380

보험료
50,386,424
141,301,677
24,613,320
115,406,216

차량유지비
3,941,489
13,287,633
5,833,120
15,891,552

경상연구개발비
600,193,148
1,874,264,757
640,270,244
1,845,485,480

운반비
62,948,162
187,784,415
52,401,192
187,816,411

수출제비용
73,754,743
235,287,637
160,505,813
773,969,178

소모품비
7,540,450
28,509,315
10,356,269
16,200,824

지급수수료
322,857,382
929,413,148
344,720,082
926,435,089

광고선전비
73,679,744
648,143,579
60,787,650
212,640,192

대손상각비
7,659,992
(1,625,910)
(62,902,284)
(129,159,326)

무형자산상각비
13,316,463
41,046,049
14,578,143
43,031,466

제품보증비
6,426,567
23,719,152
154,748,980
154,748,980

주식보상비용
101,463,380
273,645,879
111,711,467
223,422,934

기타
27,279,799
81,325,911
13,072,134
36,946,805

합 계
2,695,256,997
8,518,360,151
2,934,861,024
7,866,102,633

24. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 발생한 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위 : 원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

유형자산처분이익
558,943,085
585,084,800
-
-

정부보조금수익
141,600
5,300,250
21,755,319
68,191,612

잡이익
5,812,074
30,922,021
1,957,033
29,030,929

합계
564,896,759
621,307,071
23,712,352
97,222,541

(2) 기타비용

(단위 : 원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

무형자산처분손실
1,000
2,342,728
7,197,820
14,837,098

유형자산처분손실
-
-
788,832
788,832

유형자산폐기손실
-
48,079,928
259,659
259,659

잡손실
6,362
20,662,725
796,200
796,212

합계
7,362
71,085,381
9,042,511
16,681,801

25. 순금융손익당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

이자수익
92,581,263
410,836,033
13,801,811
14,723,179

외환차익
523,208,348
1,896,550,502
1,120,109,745
1,978,242,017

외화환산이익
301,553,353
469,089,144
1,491,303,554
2,145,356,284

파생상품평가이익
-
-
-
490,446,198

당기손익공정가치측정금융자산평가이익
(6,851,038)
23,952,706
(257,423)
15,133,133

금융보증비용환입
8,781,122
26,055,688
-
-

금융수익 계
919,273,048
2,826,484,073
2,624,957,687
4,643,900,811

이자비용
150,462,217
405,628,647
216,152,437
690,931,183

외환차손
479,442,635
1,568,170,631
398,284,502
1,031,885,344

외화환산손실
22,410,484
105,564,045
158,630,576
392,496,424

당기손익공정가치측정금융자산처분손실
-
-
-
40,352,340

금융비용 계
652,315,336
2,079,363,323
773,067,515
2,155,665,291

당기손익에 인식된 순금융손익
266,957,712
747,120,750
1,851,890,172
2,488,235,520

26. 법인세비용당분기와 전분기 중 발생한 법인세비용의 구성 요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전분기

법인세부담액
1,779,475,712
3,622,050,535

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항
83,752
(763,108)

일시적차이로 인한 이연법인세변동액
(49,678,187)
(135,722,873)

세액공제의 이월로 인한 이연법인세변동액
-
220,055,722

자본에 직접 반영된 법인세부담액
35,064,896
29,681,440

법인세비용 계
1,764,946,173
3,735,301,716

27. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목
당분기
전분기

Ⅰ.분기순이익
7,794,972,153
9,664,811,251

Ⅱ.조정

재고자산평가손실
(79,157,362)
483,589,879

대손상각비
(1,625,910)
(129,159,326)

감가상각비
935,100,129
588,804,338

사용권자산상각비
30,921,144
37,204,216

무형자산상각비
41,046,049
43,031,466

무형자산처분손실
2,342,728
14,837,098

유형자산폐기손실
48,079,928
259,659

법인세비용
1,764,946,173
3,735,301,716

퇴직급여
335,457,368
312,409,819

외화환산손실
105,564,045
392,496,424

이자비용
405,628,647
690,931,183

주식보상비용
273,645,879
223,422,934

제품보증비
23,719,152
154,748,980

금융보증비용환입
(26,055,688)
-

잡이익
(19)
(2,677,748)

파생상품평가이익
-
(490,446,198)

당기손익공정가치측정금융자산평가이익
(23,952,706)
(15,133,133)

지분법손실
1,216,370,249
1,099,517,563

외화환산이익
(469,089,144)
(2,145,356,284)

유형자산처분이익
(585,084,800)
-

이자수익
(410,836,033)
(14,723,179)

소 계
3,587,019,829
5,020,996,779

Ⅲ.영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권의 감소(증가)
(8,416,472,489)
(809,507,246)

미수금의 감소(증가)
211,038,998
347,988,670

선급금의 감소(증가)
152,488,774
732,730,323

선급비용의 감소(증가)
106,306,615
(14,864,342)

부가세대급금의 감소(증가)
(435,783,110)
-

재고자산의 감소(증가)
(2,195,411,023)
2,960,592,148

금융리스채권의 감소(증가)
75,645,363
131,740,547

매입채무의 증가(감소)
1,648,796,200
(2,491,447,954)

미지급금의 증가(감소)
129,695,472
224,494,940

예수금의 증가(감소)
(12,078,260)
104,293,510

선수금의 증가(감소)
(466,402,318)
550,743,173

퇴직금의 지급
(260,214,071)
(110,638,461)

사외적립자산의 감소(증가)
(154,979,979)
(111,049,499)

정부보조금의 증가(감소)
37,715,785
8,964,633

소 계
(9,579,654,043)
691,315,583

Ⅳ.영업활동에서 창출된 현금흐름(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)
1,802,337,939
15,377,123,613

(2) 당분기와 전분기의 투자활동 및 재무활동으로 인한 현금흐름 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전분기

토지의 대체
-
6,931,979,504

건물의 대체
5,162,286,624
-

시설장치의 대체
1,408,663,637
-

금형의 대체
1,416,332,580
575,450,000

미지급금의 대체
324,487,430
453,720,639

장기차입금의 유동성대체
6,910,000,000
4,023,999,996

사채의 유동성대체
1,280,000,000
590,000,000

리스부채와 사용권자산의 증가
43,773,006
66,608,741

(3) 당분기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분
기초
차입 및 발행
상 환
공정가치평가
대 체
조정상각액
환율변동효과
기말

단기차입금
5,913,400,419
20,242,270,497
(20,973,948,745)
-
-
-
92,288,506
5,274,010,677

유동성장기차입금
4,130,999,996
-
(4,036,999,996)
-
6,910,000,000
-
-
7,004,000,000

유동성사채
586,195,497
-
(590,000,000)
-
1,260,460,320
10,171,738
-
1,266,827,555

장기차입금
9,981,987,144
-
(123,987,144)
-
(6,910,000,000)
-
-
2,948,000,000

사채
1,252,664,270
-
-
-
(1,260,460,320)
7,796,050
-
-

리스부채
48,861,756
43,773,006
(33,348,000)
-
-
3,372,562
-
62,659,324

합 계
21,914,109,082
20,286,043,503
(25,758,283,885)
-
-
21,340,350
92,288,506
16,555,497,556

② 전기

(단위 : 원)

구 분
기초
차입 및 발행
상 환
공정가치평가
대 체
조정상각액
환율변동효과
기말

단기차입금
10,690,364,804
30,704,366,797
(35,245,172,417)
-
(123,242,136)
-
(112,916,629)
5,913,400,419

유동성장기차입금
799,999,992
-
(799,999,992)
-
4,130,999,996
-
-
4,130,999,996

유동성사채
1,591,263,851
-
(1,600,000,000)
-
578,435,692
16,495,954
-
586,195,497

장기차입금
8,878,999,996
5,233,987,144
-
-
(4,130,999,996)
-
-
9,981,987,144

사채
574,922,192
1,242,020,000
-
-
(578,435,692)
14,157,770
-
1,252,664,270

전환상환우선주부채
3,820,797,438
-
-
2,709,146,842
(6,797,711,728)
267,767,448
-
-

리스부채
27,475,084
66,608,741
(45,251,800)
-
(2,677,748)
2,707,479
-
48,861,756

합 계
26,383,823,357
37,246,982,682
(37,690,424,209)
2,709,146,842
(6,923,631,612)
301,128,651
(112,916,629)
21,914,109,082

28. 자본관리

당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 이에 따라 경영진은 보통주 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익률을 감독하고 있습니다.한편, 당사는 조정된 자본과 조정된 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있습니다. 당사의 당분기말과 전기말 현재 조정부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

부채총계
24,408,089,997
29,122,160,305

차감 : 현금및현금성자산
(8,952,202,265)
(13,065,943,439)

조정부채
15,455,887,732
16,056,216,866

자본총계
40,663,772,848
32,336,252,594

조정부채비율
38.01%
49.65%

29. 위험관리

당사가 보유하는 금융상품은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험과 이자율위험)에 노출되어 있습니다. 이에 당사는 각 위험요소들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 수행하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다.(1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 당사는 채무자의 채무불이행으로 인한 위험을 통제하기 위해 상대방의 신용도를 감안하여 충분한 담보를 확보한 후 거래를 실시하고 있으며, 거래처의 신용도 측정은 지속적으로 실시하고 있습니다.① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출 정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

현금및현금성자산(*1)
8,937,147,202
13,057,497,531

단기금융상품
6,034,400,000
8,069,200,000

매출채권
13,652,666,523
5,006,926,768

기타금융자산
28,247,771
266,647,013

당기손익공정가치측정금융자산
239,883,604
197,930,898

기타비유동금융자산
269,613,000
264,073,000

합 계
29,161,958,100
26,862,275,210

(*1) 당사의 보유현금은 제외하였습니다.(2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 주기적인 현금흐름 점검 및 예측을 통하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 예기치 못한 상황의 발생에 따른 단기적인 금융부채의 지급의무에 대비하기 위하여 일정 수준의 당좌예금 등을 보유하고 있습니다.

① 당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
장부금액
계약상 현금흐름
1년 미만
1년에서 2년이하
2년에서 5년이하
5년 초과

매입채무
2,960,930,771
2,960,930,771
2,960,930,771
-
-
-

단기차입금
5,274,010,677
5,288,458,304
5,288,458,304
-
-
-

유동성장기차입금
7,004,000,000
7,250,618,014
7,250,618,014
-
-
-

유동성사채
1,266,827,555
1,326,051,200
1,326,051,200
-
-
-

리스부채
62,659,324
65,459,500
47,064,000
18,395,500
-
-

장기차입금
2,948,000,000
3,129,209,791
121,457,600
3,007,752,191
-
-

기타금융부채
1,667,782,738
1,667,782,738
1,667,782,738
-
-
-

합 계
21,184,211,065
21,688,510,318
18,662,362,627
3,026,147,691
-
-

② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
장부금액
계약상 현금흐름
1년 미만
1년에서 2년이하
2년에서 5년이하
5년 초과

매입채무
1,301,124,526
1,301,124,526
1,301,124,526
-
-
-

단기차입금
5,913,400,419
6,053,147,847
6,053,147,847
-
-
-

유동성장기차입금
4,130,999,996
4,254,742,752
4,254,742,752
-
-
-

유동성사채
586,195,497
599,988,700
599,988,700
-
-
-

리스부채
48,861,756
52,007,500
23,664,000
21,309,900
7,033,600
-

사채
1,252,664,270
1,372,102,400
61,401,600
1,310,700,800
-
-

장기차입금
9,981,987,144
10,870,796,809
525,900,410
7,412,921,526
2,931,974,873
-

기타금융부채
1,879,778,169
1,879,778,169
1,879,778,169
-
-
-

합 계
25,095,011,777
26,383,688,703
14,699,748,004
8,744,932,226
2,939,008,473
-

당분기말과 전기말 현재 유동성위험과 관련된 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.한편, 당사는 당분기말 현재 종속회사인 PBUS Tech, Inc 의 차입금 $1,000,000 에 대하여 지급보증을 제공하고 있으며, 상기 지급보증과 관련하여 유동성위험이 발생할 수 있습니다.

(3) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래 현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험당사는 환율변동에 따른 재무적인 위험을 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 자체적인 환관리 지침 및 거래규정을 마련하고 있으며, 제반 환위험에 대해 지속적으로 관리 및 평가를 수행하고 있습니다. 또한, 필요 시 금융기관과의 파생상품 거래를 통해 환위험을 헷지하고 있으며 투기적 거래는 엄격히 제한하고 있습니다.

1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당분기말
전기말

USD
EUR
USD
EUR

현금및현금성자산
8,580,390,293
58,824,816
16,481,412,653
2,264,354

단기금융상품
4,034,400,000
-
5,069,200,000
-

매출채권
11,691,686,347
-
3,798,106,547
-

매입채무
(1,145,939,849)
-
(478,323,500)
-

차입금
(4,034,010,677)
-
(2,514,642,555)
-

순노출액
19,126,526,114
58,824,816
22,355,753,145
2,264,354

2) 민감도분석당분기말과 전기말 현재 원화의 주요 통화 대비 환율이 높았다면, 당사의 자본과 손익은 증가하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석 시에는 이자율과 같은다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다.

구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

10% 상승
10% 하락
10% 상승
10% 하락

USD
1,912,652,611
(1,912,652,611)
2,235,575,315
(2,235,575,315)

EUR
5,882,482
(5,882,482)
226,435
(226,435)

② 이자율위험당사의 금융자산과 금융부채는 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 예금과 차입금을 포함하고 있습니다. 당사는 순이자비용의 최소화를 위하여 지속적으로 시장이자율 변동 현황 및 시장 예측자료들을 모니터링하고 이를 통한 적절한 예금상품 가입 및 차입방법을 검토하고 있습니다. 또한, 변동이자율차입금과 고정이자율차입금의 비중을 적절히 조절하여 이자율 변동 위험을 관리하고 있습니다.

30. 금융상품
(1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당분기말

(단위 : 원)

구 분
장부금액
공정가치 수준

유 동
비유동
합 계
수준1
수준2
수준3

상각후원가 측정 금융자산 :

현금및현금성자산
8,952,202,265
-
8,952,202,265
-
-
-

단기금융상품
6,034,400,000
-
6,034,400,000
-
-
-

매출채권
13,652,666,523
-
13,652,666,523
-
-
-

금융리스채권
3,323,438
-
3,323,438
-
-
-

기타금융자산
28,247,771
269,613,000
297,860,771
-
-
-

소 계
28,670,839,997
269,613,000
28,940,452,997
-
-
-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 :

신탁상품(ETF)
-
239,883,604
239,883,604
-
239,883,604
-

금융자산 계
28,670,839,997
509,496,604
29,180,336,601
-
239,883,604
-

상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무
2,960,930,771
-
2,960,930,771
-
-
-

기타금융부채
1,667,782,738
-
1,667,782,738
-
-
-

리스부채
44,552,758
18,106,566
62,659,324
-
-
-

차입금
12,278,010,677
2,948,000,000
15,226,010,677
-
-
-

사채
1,266,827,555
-
1,266,827,555
-
-
-

소 계
18,218,104,499
2,966,106,566
21,184,211,065
-
-
-

금융부채 계
18,218,104,499
2,966,106,566
21,184,211,065
-
-
-

② 전기말

(단위 : 원)

구 분
장부금액
공정가치 수준

유 동
비유동
합 계
수준1
수준2
수준3

상각후원가 측정 금융자산 :

현금및현금성자산
13,065,943,439
-
13,065,943,439
-
-
-

단기금융상품
8,069,200,000
-
8,069,200,000
-
-
-

매출채권
5,006,926,768
-
5,006,926,768
-
-
-

금융리스채권
64,170,066
-
64,170,066
-
-
-

기타금융자산
266,647,013
264,073,000
530,720,013
-
-
-

소 계
26,472,887,286
264,073,000
26,736,960,286
-
-
-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 :

신탁상품(ETF)
-
197,930,898
197,930,898
-
197,930,898
-

금융자산 계
26,472,887,286
462,003,898
26,934,891,184
-
197,930,898
-

상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무
1,301,124,526
-
1,301,124,526
-
-
-

기타금융부채
1,879,778,169
-
1,879,778,169
-
-
-

리스부채
22,988,272
25,873,484
48,861,756
-
-
-

차입금
10,044,400,415
9,981,987,144
20,026,387,559
-
-
-

사채
586,195,497
1,252,664,270
1,838,859,767
-
-
-

소 계
13,834,486,879
11,260,524,898
25,095,011,777
-
-
-

금융부채 계
13,834,486,879
11,260,524,898
25,095,011,777
-
-
-

③ 공정가치 서열체계 수준2로 분류되는 금융자산수준2로 분류되는 신탁상품(ETF)의 공정가치는 금융기관에서 수령한 평가보고서를 사용하여 산정하고 있습니다. 신탁상품(ETF) 평가의 주요 투입변수는 선도환율, 신용위험이 반영된 할인율 등이 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 포괄손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기
전분기

금융수익
금융비용
금융수익
금융비용

상각후원가 측정 금융자산
2,427,677,853
969,739,000
3,754,546,999
260,870,583

당기손익-공정가치측정금융자산
23,952,706
-
15,133,133
40,352,340

상각후원가 측정 금융부채
374,853,514
1,109,624,323
383,774,481
1,854,442,368

당기손익-공정가치측정금융부채
-
-
490,446,198
-

합 계
2,826,484,073
2,079,363,323
4,643,900,811
2,155,665,291

31. 수익(1) 수익원천

(단위: 원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

상품매출
1,153,983,238
3,989,554,323
1,343,023,817
4,214,411,733

제품매출
20,158,884,188
58,271,428,535
17,266,035,335
69,979,960,173

임대료수입
8,500,000
8,500,000
-
2,100,000

기타매출
143,837,410
455,224,757
153,089,223
733,391,371

합 계
21,465,204,836
62,724,707,615
18,762,148,375
74,929,863,277

(2) 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 범주별 및 시기별 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

한 시점에 이전되는 재화

상품매출
1,153,983,238
3,989,554,323
1,343,023,817
4,214,411,733

제품매출
20,158,884,188
58,271,428,535
17,266,035,335
69,979,960,173

기간에 걸쳐 이전되는 용역

임대료수입
8,500,000
8,500,000
-
2,100,000

기타매출
143,837,410
455,224,757
153,089,223
733,391,371

합 계
21,465,204,836
62,724,707,615
18,762,148,375
74,929,863,277

(3) 당사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기말
전기말

수취채권
13,788,828,261
5,158,732,682

계약부채
600,125,969
1,067,067,287

예상 용역제공(1년이내)
600,125,969
1,067,067,287

(4) 당분기와 전기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당분기
전기

기초잔액
1,067,067,287
1,708,952,148

당기에 인식한 계약부채
77,832,323
2,469,808,273

당기에 이행한 수행의무에 대해 당기에 인식한 수익
(544,773,641)
(3,111,693,134)

기말잔액
600,125,969
1,067,067,287

32. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 원)

보증인
피보증인
보증내용
금액

신용보증기금
신보2022제12차유동화전문유한회사
P-CBO
1,280,000,000

한국무역보험공사
신한은행
수출신용보증(선적후)
$2,699,739.45

신한은행
무역금융
900,000,000

서울보증보험
드림테크개발㈜
지급이행보증
678,706,000

기타
지급이행보증 등
158,194,227

하나은행
-
유산스보증
$611,246.51

(2) 당분기말 현재 당사의 금융기관과의 주요약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 원)

금융기관명
대출종류
약정한도액
실행액

농협은행
단기외화대출
$1,000,000.00
-

농협은행
유산스
$1,900,000.00
-

KEB하나은행
유산스
$850,000.00
-

기업은행
유산스
$1,500,000.00
-

신한은행
유산스
$800,000.00
-

신한은행
수출환어음
$2,666,666.67
$2,421,720.50

신한은행
수출환어음
$2,000,000.00
$147,840.00

신한은행
수출환어음
$880,000.00
$430,150.00

신한은행
외화지급보증
$1,000,000.00
$1,000,000.00

신한은행
무역금융
1,000,000,000
-

농협은행
마이너스한도
450,000,000
-

신한은행
마이너스한도
700,000,000
-

신한은행
시설자금약정한도
9,468,012,000
8,952,000,000

(3) 당분기말 현재 수출환어음 할인 후 만기가 도래하지 아니한 금액은 없습니다.

(4) 당분기말 현재 회사가 타인을 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD)

채권자
지급보증 제공자
특수관계 구분
지급보증약정액
실행금액
보증만기

PBUS Tech, Inc.
포스뱅크
종속회사
$1,000,000.00
$1,000,000.00
2023-12-30

(5) 당분기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 1건(소송가액 200백만원)이며, 원고로 계류중인 소송사건은 1건(소송가액 100백만원)입니다. 당분기말 현재 피고로 계류중인 소송에 대한 전망은 예측할 수 없으며, 회사의 경영진은 이러한 소송의 결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
33. 특수관계자(1) 당분기말 현재 당사와 거래 및 채권채무가 존재하는 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
특수관계자명칭

종속기업
PBUS Tech, Inc.

기타특수관계자
(주)슈어인(구, (주)에스지엔)

대표이사

당사의 주요경영진

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자구분
특수관계자명
매출
매입
기타비용

당분기
전분기
당분기
전분기
당분기
전분기

종속기업
PBUS Tech, Inc.
7,424,203,256
11,884,443,848
-
-
8,132,903
13,134,940

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자구분
특수관계자명
매출채권
기타채무

당분기말
전기말
당분기말
전기말

종속기업
PBUS Tech, Inc.
3,731,296,063
140,121,354
-
3,036,387

(4) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위 : USD)

특수관계 구분
피보증인
보증내역
금융기관
보증만기
최대보증금액

종속회사
PBUS Tech, Inc.
대출보증
신한은행
2023-12-30
$1,200,000.00

상기 지급보증과 관련하여 당사는 당분기말 현재 7,803천원의 금융보증부채를 계상하였습니다.

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 원)

특수관계구분
지급보증 제공자
관련 금융기관
지급보증약정액
한도(USD)
한도(KRW)
대출금(KRW)
비고

주주임원(대표이사)
대표이사
한국수출입은행
1,200,000,000
-
-
1,000,000,000
신용금액 120%

농협은행
540,000,000
-
450,000,000
-
신용금액 120%

농협은행
288,000,000
-
-
240,000,000
신용금액 120%

농협은행
2,400,000,000
-
-
1,000,000,000
신용금액 120%

농협은행
1,290,000,000
$1,000,000.00
-
-
2015년 원화환산 120% 금액으로 고정

농협은행
$2,280,000.00
$1,900,000.00
-
-
신용금액 120%

기업은행
$1,800,000.00
$1,500,000.00
-
-
신용금액 120%

하나은행
$1,020,000.00
$850,000.00
-
-
신용금액 120%

신한은행
840,000,000
-
700,000,000
-
신용금액 120%

신한은행
194,353,950
-
-
349,000,000
-

신한은행
120,000,000
-
1,000,000,000
-
신용금액 1억*120%

신한은행
$1,200,000.00
$1,000,000.00
-
-
신용금액 120%

신한은행
$105,600.00
$880,000.00
-
578,465,720
신용금액 $88,000*120%

신한은행
$320,000.00
$2,666,666.67
-
3,256,729,726
신용금액 $266,666*120%

신한은행
$240,000.00
$2,000,000.00
-
198,815,231
신용금액 $200,000*120%

신보2022제12차유동화전문유한회사
1,280,000,000
-
-
1,280,000,000
회사채금액

한국무역보험공사
1,170,000,000
-
900,000,000
-
신한은행 무역금융, 신용금액 130%

한국무역보험공사
$3,120,000.00
$2,400,000.00
-
-
신한 Par O/A, 신용금액 130%

한국무역보험공사
$2,340,000.00
$1,800,000.00
-
-
신한 AP O/A, 신용금액 130%

한국무역보험공사
$1,029,600.00
$792,000.00
-
-
신한 Aures O/A, 신용금액 130%

(6) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금대여 및 차입 거래 내역은 없습니다.

(7) 당분기 및 전분기 중 당사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전분기

급여
639,491,116
674,435,842

퇴직급여
47,904,767
21,563,740

주식기준보상
57,086,250
38,057,500

합 계
744,482,133
734,057,082

6. 배당에 관한 사항

가. 배당정책, 배당제한에 관한 사항당사 정관의 규정에 의한 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.

제 12 조 (신주의 배당 기산일) 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다.제 47 조 (이익배당)1. 이익의 배당은 현금과 주식으로 할 수 있다.2. 이익의 배당은 주주총회 결의로 정한다.3. 제1항의 배당은 매 결산기 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.4. 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 주식으로도 할 수 있다.제 48 조 (배당금지급청구권의 소멸시효) 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다.제 49 조 (중간배당)1. 본 회사는 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다.2. 제1항의 중간배당은 영업연도중 1회에 한하여 이사회의 결의로 배당기준일을 정하고 주주에 대한 배당일을 정하여야 한다.3. 중간배당은 직전 결산기의 대차대조표상의 순재산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.① 직전 결산기의 자본의 액② 직전 결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액③ 직전 결산기의 정기주주총회에서 이익배당 하기로 정한 금액④ 직전 결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의로 특정 목적을 위해 적립한 임의준비금⑤ 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금4. 제1항의 분기배당은 분기배당 기준일 전에 발행한 주식에 대하여 동등배당한다5. 중간배당을 할 때는 제8조(우선주식 규정이 있는 경우)의 우선주식에 대하여도 보통 주식과 동일한 배당률을 적용한다.

나. 주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기 3분기
전기
전전기

제21기
제20기
제19 기

주당액면가액(원)
500
500
500

(연결)당기순이익(백만원)
7,769
6,968
8,609

(별도)당기순이익(백만원)
7,795
6,935
7,947

(연결)주당순이익(원)
1,014
1,056
1,314

현금배당금총액(백만원)
-
-
-

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
-
-

현금배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주식배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 현금배당금(원)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 주식배당(주)
-
-
-
-

-
-
-
-

다. 과거배당이력당사는 최근 3사업연도 동안 배당 이력이 없습니다.
라. 이익참가부사채에 대한 사항당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]
가. 증자(감자)현황

(기준일 : 증권신고서 제출일)
(단위: 주, 원)

주식발행(감소)일자
발행(감소)형태
발행(감소)한 주식의 내용

종류
수량
주당액면가액
주당발행(감소)가액
비고

2003.09.19
설립
보통주
5,000
10,000
10,000
-

2005.11.12
유상증자
보통주
16,000
10,000
10,000
-

2008.04.30
유상증자
보통주
57,000
10,000
10,000
-

2008.05.08
유상증자
보통주
20,000
10,000
10,000
-

2008.05.21
유상증자
보통주
12,540
10,000
10,000
-

2008.09.20
유상증자
보통주
22,000
10,000
10,000
-

2008.11.11
액면분할
보통주
2,518,260
500
-
-

2009.12.17
유상증자
보통주
662,700
500
1,000
-

2012.12.19
유상증자
보통주
1,326,000
500
750
-

2015.06.30
합병신주
보통주
1,159,874
500
1,775
-

2016.08.18
유상증자
보통주
900,000
500
2,000
-

2021.06.01
유상증자
우선주
700,000
500
4,000
-

2021.06.02
유상증자
우선주
300,000
500
4,000
-

2022.11.22
유상증자
보통주
111,111
500
9,000
-

나. 전환사채등 발행현황(1) 미상환 전환사채 발행현황당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

(2) 미상환 신주인수권부사채당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

(3) 미상환 전환형 조건부자본증권당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]
가. 채무증권 발행실적

(기준일 :
증권신고서 제출일
)
(단위 : 백만원)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급(평가기관)
만기일
상환여부
주관회사

(주)포스뱅크
신보2021제07차유동화전문유한회사
P-CBO
2021.04.28
590
3.386%
-
2023.04.28
상환
-

(주)포스뱅크
신보2022제12차유동화전문유한회사
P-CBO
2022.05.30
1,280
4.797%
-
2024.05.30
미상환
-

합 계
-
-
-
1,870
-
-
-
-
-

나. 기업어음증권 미상환 잔액당사는 증권신고서 제출일 기준 현재 해당사항 없습니다.

다. 전자단기사채 미상환 잔액당사는 증권신고서 제출일 기준 현재 해당사항 없습니다.

라. 회사채 미상환 잔액

(기준일 :
증권신고서 제출일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
1,280
-
-
-
-
-
-
1,280

합계
1,280
-
-
-
-
-
-
1,280

마. 신종자본증권 미상환 잔액당사는 증권신고서 제출일 기준 현재 해당사항 없습니다.

바. 조건부자본증권 미상환 잔액당사는 증권신고서 제출일 기준 현재 해당사항 없습니다.

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
나. 사모자금의 사용내역

(기준일 :
증권신고서 제출일)
(단위: 백만원)

구 분
회차
납입일
주요사항보고서의자금사용 계획
실제 자금사용내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

제3자배정 유상증자(상환전환우선주)
-

2021.06.01

운영자금
2,800
운영자금
2,800
-

제3자배정 유상증자(상환전환우선주)
-

2021.06.02

운영자금
1,200
운영자금
1,200
-

제3자배정 유상증자(보통주)
-
2022.11.22
운영자금
1,000
운영자금
1,000
-

다. 미사용자금의 사용내역당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 한국채택국제회계기준 최초채택

당사의 과거기간 재무제표는 한국의 일반적으로 인정된 회계처리기준에 따라 작성되었으나, 2021년 1월 1일로 개시되는 2021년 회계연도의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 따라서, 비교표시된 전기 별도재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 2020년 1월 1일을 한국채택국제회계기준 전환일로 하고, 2021년 1월 1일을 한국채택국제회계기준 채택일로 하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 기준서를 반영하여 재작성되었습니다.

(가) 한국채택국제회계기준으로의 전환으로 인한 재무제표의 차이조정1) 한국채택국제회계기준 전환일인 2020년 1월 1일 현재의 재무상태표 차이조정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
자산
부채
자본

한국채택국제회계기준 이전의 회계기준
43,227,762,585
29,530,512,213
13,697,250,372

조정액 :

- 확정급여채무에 대한 보험수리적평가
-
352,844,452
(352,844,452)

- 종속기업에 대한 투자
(3,571,806,902)
-
(3,571,806,902)

- 금융상품의 분류 및 측정
23,258,185
(261,736,205)
284,994,390

- K-IFRS 1109호에 따른 대손충당금 조정
(419,680,114)
-
(419,680,114)

- K-IFRS 1116호에 따른 사용권자산 및 리스부채 인식
323,420,393
223,941,000
99,479,393

- 이연법인세회계
1,701,541,877
-
1,701,541,877

- 기타
-
-
-

조정액 합계 :
(1,943,266,561)
315,049,247
(2,258,315,808)

한국채택국제회계기준
41,284,496,024
29,845,561,460
11,438,934,564

2) 과거회계기준에서 한국채택국제회계기준으로 전환됨에 따라 2020년 12월 31일로 종료하는 사업연도의 재무상태표 및 재무성과의 차이조정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
자산
부채
자본
당기순이익
총포괄이익

한국채택국제회계기준 이전의 회계기준
40,461,598,616
28,120,918,446
12,340,680,170
(1,198,282,956)
(1,198,282,956)

조정액:

- 확정급여채무에 대한 보험수리적평가
11,827,826
436,223,815
(424,395,989)
(29,616,516)
(58,753,975)

- 종속기업에 대한 투자
(4,672,266,500)
-
(4,672,266,500)
(1,083,257,160)
(1,083,257,160)

- 금융상품의 분류 및 측정
48,336,062
-
48,336,062
(236,658,328)
(236,658,328)

- K-IFRS 1109호에 따른 대손충당금 조정
(328,632,689)
-
(328,632,689)
91,047,425
91,047,425

- K-IFRS 1116호에 따른 사용권자산 및 리스부채 인식
27,891,773
166,263,242
(138,371,469)
(237,850,862)
(237,850,862)

- 이연법인세회계
2,121,963,959
-
2,121,963,959
390,422,082
390,422,082

- 기타
-
-
-
-
-

조정액 합계 :
(2,790,879,569)
602,487,057
(3,393,366,626)
(1,105,913,359)
(1,135,050,818)

한국채택국제회계기준
37,670,719,047
28,723,405,503
8,947,313,544
(2,304,196,315)
(2,333,333,774)

(나) 현금흐름표의 중요한 조정에 대한 설명한국채택국제회계기준에 따라 과거 회계기준에 따르면 별도 표시되지 않았던 이자수취, 이자지급 및 법인세납부액을 현금흐름표상에 별도로 표시하기 위하여 관련 수익 (비용) 및 관련 자산(부채)에 대한 현금흐름내역을 조정하였습니다.

그 외에 한국채택국제회계기준에 따라 표시한 현금흐름표와 과거회계기준에 따라 표시한 현금흐름표 사이에 중요한 차이는 없습니다.관련 자세한 사항은 금융위(금감원) 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr) 2022년 3월 31일에 공시한 "감사보고서(2021.12)" 공시를 확인하시기 바랍니다. - 공시대상회사 : (주)포스뱅크 - 보고서명 : 감사보고서(2021.12) - 제출인 : 동현회계법인 - 접수일자 : 2022년 3월 31일

(2) 재무제표 재작성 등당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.(3) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도

[(주)포스뱅크 SW 연구소 및 VAN 사업부 단순물적분할](가) 분할기일 : 2021년 2월 26일(나) 분할방법 :

구 분
회사명
사업부문

분할회사 (존속회사)
주식회사 포스뱅크
단순분할신설회사로 이전되는 분할대상부문을 제외한 나머지 사업부문

단순분할신설회사
포스뱅크솔루션즈 주식회사
SW 연구소 및 VAN 사업부

주1)
상법 제 530 조의 2 내지 제 530 조의 12 의 규정이 정하는 바에 따라 위의 표와 같이 분할회사의 국내서비스 사업부문을 분할하여 단순분할신설회사를 설립하고, 분할회사가 존속하면서 단순분할신설회사의 발행주식총수를 취득하는 단순ㆍ물적분할의 방법으로 분할하였습니다.

주2)
분할에 따라 신설된 회사의 주요 사항을 요약하면 아래와 같습니다. - 상호 : 포스뱅크솔루션즈 주식회사 (2022.12.27 '웨이브포스 주식회사'로 변경] - 사업 목적 : 컴퓨터 및 주변기기 판매업 및 기계장비 렌탈업 외 - 본점소재지 : 경기도 안산시 단원구 광덕서로 56, 401~403호 - 공고의 방법 : 사내 인터넷 홈페이지 거재 또는 매일경제신문 거재 - 결산기 : 12월 31일

(다) 분할방식 : 단순 물적분할(라) 분할비율: 단순분할신설회사의 자산, 부채, 자본의 결정 방법은 분할대상부문에 속하거나 이와 직ㆍ간접적으로 관련된 자산, 부채를 단순분할신설회사에 배분하는 것을 원칙으로 한다. 단, 사업관련성이 명확하지 아니한 경우에는 본건 분할에 의하여 분할되는 순자산가액의 비율로 단순분할신설회사와 분할회사에게 각각 귀속되는 것을 원칙으로 하되 분할회사및 단순분할신설회사의 운영 및 투자계획, 관련 법령상의 요건 등을 복합적으로 고려하여 분할회사 및 단순분할신설회사의 자산, 부채, 자본을 결정한다.

(마) 분할목적 및 효과등

- 회사는 영위하는 사업부문 중 국내서비스 사업부문(이하 “분할대상부문”)을분할회사로 분리하여, 국내 서비스 사업 부문의 전문적인 의사결정이 가능한 지배구조 체계를 확립하여 경영효율성 제고 및 수익성 강화로 주주가치를 극대화하고자 한다. - 회사의 분할을 통해 경영자원의 효율적 배분을 통해 사업 경쟁력을 강화하고, 각사업부별 경영성과를 명확히 함으로써 회사전체의 사업방향을 보다 투명하고 명확하게 함으로써 경영의사결정의 전문성, 신속성을 높이고, 각 사업부별 책임경영을 강화하고자 한다.- 분할의 효과로 시장에 대한 보다 집중적인 연구개발 및 투자를 가능하게 함으로써 투자유치, 상장 등 회사의 성장을 위한 전략을 다변화하고자 한다.

(바) 주요일정

구 분

일 자

이사회결의일
2020 년 12 월 8 일

분할계획서 작성일
2020 년 12 월 8 일

권리주주 확정기준일
2020 년 12 월 24 일

분할계획서 승인을 위한 주주총회일
2021 년 1 월 21 일

분할기일
2021 년 2 월 26 일

분할보고총회일 및 창립총회일
2021 년 3 월 2 일

분할등기일
2021 년 3 월 3 일

기타일정
주식명의개서정지기간
2020 년 12 월 25 일~ 2020 년 12 월 31 일

주주총회 소집 통지 및 공고일
2021 년 1 월 5 일

(4) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.(5) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에관한사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다.
나. 대손충당금 설정현황

(1) 계정과목별 대손충당금 설정 내용[연결]

(단위: 천원)

구 분
계정과목
채권금액
대손충당금
대손충당금설정률(%)

제21기 3분기(2023년)
매출채권
10,295,821
136,162
1.0%

합 계
10,295,821
136,162
1.0%

제20기(2022년)
매출채권
5,084,088
151,806
3.0%

합 계
5,084,088
151,806
3.0%

제19기(2021년)
매출채권
9,268,165
544,601
5.9%

합 계
9,268,165
544,601
5.9%

제18기(2020년)
매출채권
5,198,980
1,191,093
22.9%

매출채권
5,198,980
1,191,093
22.9%

[별도]

(단위: 천원)

구 분
계정과목
채권금액
대손충당금
대손충당금설정률(%)

제21기 3분기(2023년)
매출채권
13,788,828
136,162
1.0%

합 계
13,788,828
136,162
1.0%

제20기(2022년)
매출채권
5,158,733
151,806
2.9%

합 계
5,158,733
151,806
2.9%

제19기(2021년)
매출채권
11,982,079
411,749
3.4%

합 계
11,982,079
411,749
3.4%

제18기(2020년)
매출채권
8,488,272
1,017,033
12.0%

합 계
8,488,272
1,017,033
12.0%

(2) 대손충당금 변동 현황[연결]

(단위: 천원)

구 분
제21기(2023년 3분기)
제20기(2022년)
제19기(2021년)
제18기(2020년)

1. 기초 대손충당금 잔액 합계
151,806
544,601
1,191,093
1,231,975

2. 순대손처리액(①-②±③)
28,817
233,470
438,178
-

① 대손처리액(상각채권액)
29,356
234,746
438,178
-

② 상각채권회수액
539
1,276
-
-

③ 기타증감액
-
-
-
-

3. 대손상각비 계상(환입)액
13,173
(171,254)
(221,944)
(29,531)

4. 환율변동효과
-
11,929
13,630
(11,351)

5. 기말 대손충당금 잔액합계
136,162
151,806
544,601
1,191,093

[별도]

(단위: 천원)

구 분
제21기(2023년 3분기)
제20기(2022년)
제19기(2021년)
제18기(2020년)

1. 기초 대손충당금 잔액 합계
151,806
411,749
1,017,033
1,056,324

2. 순대손처리액(①-②±③)
28,817
93,197
405,433
-

① 대손처리액(상각채권액)
29,356
94,473
405,433
-

② 상각채권회수액
539
1,276
-
-

③ 기타증감액
-
-
-
-

3. 대손상각비 계상(환입)액
13,173
(166,746)
(199,852)
(39,290)

4. 기말 대손충당금 잔액합계
136,162
151,806
411,749
1,017,033

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침회사는 재무제표일 현재 매출채권에 대해 개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권에 대해서는 개별법으로 대손설정율을 적용하며, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하고 있습니다.기대신용손실률은 집합평가 매출채권에 대해 기대신용손실률(실무적 간편법)을 적용하여 전체기간 기대신용손실 금액을 산정하였으며 대손예상액은 채무자의 부도, 소송등으로 회수가 불투명한 채권은 개별적으로 100%대손 추산액 설정하고 있으며, 채무불이행이 발생하였다고 판단되지 아니한 만기경과 후 1년 이내 채권에 대해서는 기대신용손실율을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황[연결]

(단위: 천원)

구 분
3개월미만
3개월이상12개월미만
1년이상
매출채권잔액

2023년 3분기말
일반
8,158,782
2,120,464
16,575
10,295,821

구성비율
79.2%
20.6%
0.2%
100.0%

2022년 말
일반
4,945,747
4,760
116,736
5,067,243

구성비율
97.6%
0.1%
2.3%
100.0%

[별도]

(단위: 천원)

구 분
3개월미만
3개월이상12개월미만
1년이상
매출채권잔액

2023년 3분기말
일반
11,651,790
2,120,464
16,575
13,788,828

구성비율
84.5%
15.4%
0.1%
100.0%

2022년 말
일반
5,020,708
4,855
133,170
5,158,733

구성비율
97.3%
0.1%
2.6%
100.0%

다. 재고자산 현황 등

보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.[연결]

(단위: 천원)

계정과목
제21기(2023년 3분기)
제20기(2022년)
제19기(2021년)
제11기(2020년)

제품
9,371,308
9,221,548
10,240,112
4,944,024

상품
391,171
164,588
1,100,576
848,981

원재료
8,413,731
5,761,194
10,691,036
3,925,280

제공품
18,598
12,280
21,040
18,457

미착품
67,077
52,832
-
1,254,879

합계
18,261,886
15,212,442
22,052,764
10,991,621

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]
27.9%
23.8%
41.5%
29.2%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]
5.06
4.91
5.54
6.62

[별도]

(단위: 천원)

계정과목
제21기(2023년 3분기)
제20기(2022년)
제19기(2021년)
제11기(2020년)

제품
2,701,949
3,327,064
5,949,549
3,298,614

상품
391,171
164,588
1,100,576
848,981

원재료
8,413,731
5,761,194
10,691,036
3,925,280

제공품
18,598
12,280
21,040
18,457

미착품
67,077
52,832
-
-

합계
11,592,526
9,317,958
17,762,201
8,091,332

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]
17.8%
15.2%
34.2%
21.5%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]
8.00
6.67
6.85
8.38

라. 수주계약 현황당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
마. 공정가치평가 내역공정가치 평가에 대한 상세 내용은 'III. 재무에 관한 사항-3.연결재무제표 주석'의 '29.금융상품 '주석을 참조하시기 바랍니다.

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사(또는 검토) 의견

사업연도
감사인
감사의견
강조사항등
핵심감사사항
채택회계기준
감사인 지정

제21기(2023년) 3분기
신한회계법인
검토
-
-
K-IFRS
-

제20기(2022년)
한울회계법인
적정
-
-
K-IFRS
지정감사

제19기(2021년)
동현회계법인
적정
-
-
K-IFRS
-

제18기(2020년)
동현회계법인
적정

(1) 특수관계자와의 거래(2) 후속사건 주)

-
K-GAAP
-

주1)

관련 상세한 사항은 금융감독원 전자공시사이트(http://dart.fss.or.kr)에 2021.04.05 공시한 감사보고서 공시(공시대상회사 포스뱅크 / 제출인 동현회계법인)을 참조하시기 바랍니다.

나. 감사용역 체결현황

(단위: 백만원, 시간)

사업연도
감사인
내용
보수
총소요시간

제21기(2023년) 3분기
신한회계법인
재무제표 감사
175
-

제20기(2022년)
한울회계법인
재무제표 감사
135
886

제19기(2021년)
동현회계법인
재무제표 감사
64
534

제18기(2020년)
동현회계법인
재무제표 감사
22
544

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

(단위:천원, 시간)

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

2020
2020.12.31
2020년 세무조정용역
2021.01.01~2021.03.31
10,000
동현회계법인

라. 회계감사인의 변경당사는 2022년 2월 14일 동현회계법인과 외부감사 계약을 체결하였으나, 코스닥시장상장을 위해 『주식회사 등의 외부감사에 관한 법률』 및 동법시행령에 의거하여 금융감독원으로부터 감사인을 지정 받아 한울회계법인과 제20기(2022년) 사업연도 지정감사 계약을 체결하여 감사인이 변경 되었습니다. 당사는 제21기(2023년) 사업연도에 대해서도 감사인을 신한회계법인과 자율선임 감사계약을 체결하였으며 2023년 3분기 검토를 수감하였습니다.

마. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

[2023년 3분기]

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2023년 10월 24일
감사, 재무담당이사외부감사팀
대면회의
회계감사 진행내용 및 결과 보고

[2022년]

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2022년 11월 23일
감사, 재무담당이사외부감사파트너
서면회의
재무제표에 대한 분석적절차 수행결과 및 감사계획

2
2023년 03월 07일
감사, 재무담당이사외부감사팀
서면회의
회계감사 진행내용 및 결과 보고

바. 조정협의내용 및 재무제표 불일치 정보당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부회계관리제도의 문제점 또는 개선방안 등당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
나. 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토의견당사는 직전사업년도 말 자산총액이 1천억원 미만의 주권 비상장법인으로서「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제8조에 따른 내부회계관리제도 의무적용 대상이 아닙니다. 다만 당사는 상장시 신뢰성 있는 내부회계관리를 위하여 2023년 1월 10일 내부회계 관리규정을 제정하였으며, 신한회계법인과 2021년 10월 13일 내부회계관리제도 구축 자문 용역 계약을 체결하여 내부회계관리제도 시스템을 구축하였고, 또한 재무 총괄 상근 부문장 1인을 내부회계관리자로 지정하였습니다.

외감법상 상장한 연도부터 내부회계관리제도가 적용됨에 따라 증권신고서 제출일 현재까지 내부회계관리제도의 관리·운영에 대해 별도의 평가 또는 검토는 수행되지 않았습니다. 따라서 당사의 내부회계관리자가 보고한 내용, 감사가 보고한 내용, 감사인이 감사보고서에 표명한 종합의견 등은 없습니다.

향후 당사는 상장 이후 발행되는 감사보고서부터 내부회계관리제도 관리·운영에 대하여 내부회계관리자 및 감사의 평가, 외부감사인으로부터 내부회계관리제도 종합의견을 득하여 공시할 예정입니다.

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성에 관한 사항증권신고서 제출일 현재 당사의 이사회는 사내이사 4인, 사외이사 2인, 기타비상무이사 1인 총 7인의 이사로 구성되어 있으며, 이사회 의장은 은동욱 대표이사가 수행하고 있습니다. 당사의이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임 받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사의 직무 집행을 감독하고 있습니다.

나. 사외이사 및 그 변동현황

(단위: 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

7
2
-
-
-

주1)
증권신고서 제출 현재 기준 사내이사 4인, 사외이사 2인, 기타비상무이사 1인 입니다.

다. 이사회 주요 의결사항

회차
개최일자
의 안 내 용
가결여부
사내이사
기타비상무이사
사외이사

은동욱
임민호
김양규
정윤성
이종선
윤준희
김병근
배무근

(출석률:100%)
(출석률:100%)
(출석률:100%)
(출석률:93.75%)
(출석률:100%)
(출석률:100%)
(출석률:100%)
(출석률:100%)

찬반여부

2022-01
2022-02-04
신한은행 일반자금대출 3,750백만원 신규 신청 건
가결
참석
참석
참석
취임 (22.03.31)
취임 (22.03.31)
취임 (22.03.31)
취임 (22.03.31)
취임 (22.03.31)

2022-02
2022-02-25
1. 정기주주총회 소집 및 의안 확정의 건 2. 규정 승인의 건 3. 주식매수선택권 부여의 건
가결
참석
참석
참석

2022-03
2022-03-25
1호: 제19기 재무제표 사전 승인 및 영업보고서 승인 건
가결
참석
참석
참석

2022-04
2022-03-28
포스뱅크솔루션즈 주식회사 거래계약 체결 건
가결
참석
참석
참석

2022-05
2022-03-31
대표이사 중임의 건
가결
참석
참석
참석

2022-06
2022-04-14
1. 기채에 관한 건(수출성장자금대출(단기)) 2. PARTECH, INC. 여신한도 및 여신기일 설정 건
가결
참석
사임 (22.03.31)
참석
참석
참석
참석
참석
참석

2022-07
2022-04-22
신한은행 여신 신규의 건
가결
참석
참석
참석
참석
참석
참석
참석

2022-08
2022-05-17
1호: 주식회사 포스뱅크 제10회 무보증 사모사채 발행의 건 2호: 주식매수선택권 부여 취소의 건
가결
참석
참석
참석
참석
참석
참석
참석

2022-09
2022-07-04
1호: 농협은행 시설자금 대출 건 2호: 농협은행 유산스 차입 건 3호: 주식매수선택권부여 취소 건 4호: 2022년 수정 경영계획 보고 건
가결
참석
참석
참석
참석
참석
참석
참석

2022-10
2022-08-01
1호: 임시주주총회 소집 및 의안 확정의 건 2호: 임원 겸직 승인의 건 3호: 주식회사 시원아이티 거래계약 체결의 건 4호: 신한은행 OA 매입외환 USD1,600,000에서 USD3,300,000로 증액 건 5호: 신한은행 OA 매입외환 USD1,500,000에서 USD2,000,000로 증액 건 6호: 평택공장토지 담보설정의 건 7호: 임원규정변경 승인의 건
가결
참석
참석
참석
참석
참석
참석
참석

2022-11
2022-09-14
1호: 투명경영위원회 설치, 규정승인 및 위원선임의 건 2호: 기채에 관한 건(수출성장자금대출(단기))
가결
참석
참석
참석
참석
참석
참석
참석

2022-12
2022-11-04
1호: 신주식 발행의 건 2호: 2022년 4분기 PBUS TECH Inc. 거래 총액 사전 승인의 건 3호: 2022년 4분기 피에스피텍(주) 거래 총액 사전 승인의 건 4호: 주식매수선택권부여 취소 건
가결
참석
참석
참석
참석
참석
참석
참석

2022-13
2022-12-15
1호: 미국 현지법인 신규대출관련 USD1,000,000 외화지급 보증 건 2호: 매입외환(OA) USD880,000 신규한도 약정 건
가결
참석
참석
참석
참석
참석
참석
참석

2022-14
2022-12-19
1호: 미국 현지법인 PBUSTECH, INC에 대한 매출채권의 출자전환 건
가결
참석
참석
참석
참석
참석
참석
참석

2023-01
2023-01-10
1호: 내부회계 관리규정 승인의 건 2호: 2023년 1분기 PBUS TECH Inc. 거래 총액 사전 승인의 건 3호: 2023년 1분기 피에스피텍(주) 거래 총액 사전 승인의 건
가결
참석
참석
참석
참석
참석
참석
참석

2023-02
2023-02-21
1호: 정기주주총회 소집 및 의안 확정의 건 2호: 회사재산(부천공장) 양도, 매각 승인의 건 3호: 주식매수선택권부여 취소 건
가결
참석
참석
참석
참석
참석
참석
참석

2023-03
2023-03-17
1호: 20기 재무제표 사전승인 및 영업보고서 승인 건 2호: 투명경영위원회 규정 변경 건 3호: 지점 이전 및 변경의 건 4호: 주식매수선택권부여 취소 건
가결
참석
참석
참석
참석
참석
참석
참석

2023-04
2023-04-11
1호: 기채에 관한 건(수출성장자금대출(단기)) 2호: 2023년 2분기 PBUS TECH Inc. 거래 총액 사전 승인의 건 3호: 2023년 2분기 피에스피텍(주) 거래 총액 사전 승인의 건 4호 주식매수선택권부여 취소 건
가결
참석
참석
참석
참석
참석
참석
참석

2023-05
2023-06-19
1호: 코스닥시장 상장의 건 2호: 투명경영위원회 위원 변경의 건 3호: 하나은행 수입신용장발행 재약정의 건 4호: 주식매수선택권부여 취소 건
가결
참석
참석
-
참석
참석
참석
참석

2023-06
2023-07-14
1호: 2023년 3분기 PBUS TECH Inc. 거래 총액 사전 승인의 건 2호: 2023년 3분기 피에스피텍(주) 거래 총액 사전 승인의 건
가결
참석
참석
참석
참석
참석
참석
참석

2023-07
2023-10-12
1호: 2023년 4분기 PBUS TECH Inc. 거래 총액 사전 승인의 건 2호: 2023년 4분기 피에스피텍(주) 거래 총액 사전 승인의 건 3호: 기채에 관한 건(수출성장자금대출(단기))
가결
참석
참석
참석
참석
참석
참석
참석

라. 이사회 내 위원회당사는 2022년 9월 14일 임시주주총회를 통해 이사회 내 위원회 설치에 대한 정관 근거를 마련하였으며, 증권신고서 제출일 현재 투명경영위원회를 설치하여 운영하고 있습니다.

(1) 이사회 내 위원회 구성 현황

위원회명
구성
소속 이사명
설치목적 및 주요 권한사항

투명경영위원회
사외이사 2명사내이사 1명
김병근 사외이사배무근 사외이사 김양규 사내이사 주1)

윤리적 기업문화 형성과 투명경영 실현을 위한 윤리경영의 중요사항 심의 및 의결

주1)
당사는 2022년 9월 14일 임시주주총회를 통해 이사회 외 위원회 설치에 대한 정관 근거를 마련하였으며, 이에 따라 투명경영위원회를 운영하고 있습니다.

주2)
2022년 09월 투명경영위원회 구성 후 정윤성 사내이사가 투명경영위원으로 활동했으나 정윤성 위원의 일신상의 사유로, 2023.06.19 이사회를 통해 투명경영위원회 위원이 정윤성 위원에서 김양규 위원으로 변경되었습니다.

(2) 이사회 내 위원회 활동 내용

위원회명
구성원
활 동 내 역

개최일자
의안내용
가결여부

투명경영위원회
김병근정윤성배무근
2022-10-06
1호 : 2022년 4분기 PBUS TECH 거래총액 사전 승인2호 : 2022년 4분기 피에스피텍(주) 거래총액 사전 승인
가결

2022-12-15

미국 현지법인 신규대출관련 USD1,000,000 외화지급

보증 건

가결

2022-12-19
미국 현지법인 PBUSTECH, INC에 대한 매출채권의 출자 전환
가결

2023-01-10
1호 : 2023년 1분기 PBUS TECH 거래총액 사전 승인2호 : 2023년 1분기 피에스피텍(주) 거래총액 사전 승인
가결

2023-04-10
1호 : 2023년 2분기 PBUS TECH 거래총액 사전 승인2호 : 2023년 2분기 피에스피텍(주) 거래총액 사전 승인
가결

김병근김양규배무근
2023-07-14
1호 : 2023년 3분기 PBUS TECH 거래총액 사전 승인2호 : 2023년 3분기 피에스피텍(주) 거래총액 사전 승인
가결

2023-10-12
1호 : 2023년 4분기 PBUS TECH 거래총액 사전 승인2호 : 2023년 4분기 피에스피텍(주) 거래총액 사전 승인
가결

마. 이사의 독립성(1) 이사의 선임이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 당사는 상장 이후 「상법」 제542조의 2에서 정하는 바에 따라 이사 및 감사 선임을 목적으로 하는 주주 총회 소집통지 또는 공고 시, 후보자의 인적사항을 충실히 통지 또는 공고할 예정입니다.당사 이사회는 법령과 정관의 규정에 따라 회사경영의 중요한 의사 결정과 업무 집행을 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한 대주주 등의 독단적인 경영과 이로 인한 소액주주의 이익 침해가 발생하지 않도록 이사회 운영규정을 제정하여 성실히 준수하고 있습니다.

(2) 사외이사후보추천위원회

당사는 증권신고서 제출일 현재 사외이사후보추천위원회를 구성하고 있지 않습니다.

바. 사외이사의 전문성(1) 사외이사 현황 증권신고서 제출일 현재 당사는 정관에 의거 2022년 3월 31일 정기주주총회에서 선임된 사외이사 김병근, 사외이사 배무근 총 2인이 있습니다.

성명
주요경력
최대주주등과의 이해관계
결격요건여부

김병근

03.03 University of Sussex_ SPRU(Science Policy Research Institute) (대학원졸, 박사)

85.06~86.06 DHL글로벌포워딩 쿠리어사업부 주임

86.07~97.08 정보통신정책연구원 동향정보실 주임연구원

98.12~00.12 SK Telecom 전문계약직

00.06~00.12 University of Sussex SPRU 연구원

02.10~03.06 University of Sussex SPRU 강사

03.09~05.02 University of Sussex 유럽학과 조교수

05.03~현재 한국기술교육대학교 산업경영학부 정교수

22.03~현재 ㈜포스뱅크 사외이사

해당사항 없음

해당사항 없음

배무근

94.02 서울대 불어교육학과 (대졸)

94.07~97.09 동부제철㈜ 경영관리팀

00.10~10.05 동부제철㈜ 경영관리팀

10.06~10.09 동부제철㈜ 선재부문 부장

10.10~13.07 ㈜동부로봇 경영지원실 상무이사

14.05~18.03 ㈜코아비스 재경관리부문 상무이사

18.04~현재 케이카㈜ 경영지원부문 집행임원

22.03~현재 ㈜포스뱅크 사외이사

해당사항 없음

해당사항 없음

(2) 사외이사의 전문성당사는 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 회사 내 지원조직은 있지 않으나, 경영기획부문에서 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도의 설명회를 개최하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.또한, 사외이사에 대한 별도의 교육을 실시하고 있지 않으나, 관련 분야의 전문적 지식 등을 통해 당사의 다양한 의사결정에 참여하고 있습니다

사외이사 교육 실시여부
사외이사 교육 미실시 사유

미실시
현재는 사외이사의 산업 및 회사에 대한 이해도가 높은 점을고려하여 추가적인 교육은 실시하고 있지 않으나 추후 전문성을 높이기 위한 교육이 필요할 경우 실시할 예정입니다.

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등당사는 증권신고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 2022년 3월 31일 정기 주주총회에서 선임된 감사 1인이 감사 업무를 수행하고 있습니다.
나. 감사의 인적사항

성 명

주요 경력

최대주주등과이해관계
결격요건 여부

손금용

1966 검정고시 (고졸)

68.06~94.11 국세청 북인천세무서 팀장

96.02~05.08 세무사 손금용사무소 대표 세무사

05.09~20.10 세무법인 리젠 중부지사 대표 세무사

20.10~현재 세무회계사무소 리젠 대표 세무사

22.03~현재 ㈜포스뱅크 감사

해당사항 없음
해당사항 없음

다. 감사의 독립성감사는 이사회에 참석하여 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 업무집행에 관한 중요한 문서의 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 감사 업무 중 필요시 외부감사인과 협조하여 의견을 교환할 수 있습니다. 감사 운영방안으로 정관 및 별도의 감사의 직무 규정을 두어 감사의 목적, 권한과 책임 등을 규정하고 있습니다.

라. 감사의 주요 활동 내역

회차
개최일자
의 안 내 용
가결여부
감사

손금용
은상윤

(출석률:100%)
(출석률:100%)

찬반여부

2022-01
2022-02-04
신한은행 일반자금대출 3,750백만원 신규 신청 건
가결
취임 (22.03.31)
참석

2022-02
2022-02-25
1. 정기주주총회 소집 및 의안 확정의 건 2. 규정 승인의 건 3. 주식매수선택권 부여의 건
가결
참석

2022-03
2022-03-25
1호: 제19기 재무제표 사전 승인 및 영업보고서 승인 건
가결
참석

2022-04
2022-03-28
포스뱅크솔루션즈 주식회사 거래계약 체결 건
가결
참석

2022-05
2022-03-31
대표이사 중임의 건
가결
참석

2022-06
2022-04-14
1. 기채에 관한 건(수출성장자금대출(단기)) 2. PARTECH, INC. 여신한도 및 여신기일 설정 건
가결
참석
사임 (22.03.31)

2022-07
2022-04-22
신한은행 여신 신규의 건
가결
참석

2022-08
2022-05-17
1호: 주식회사 포스뱅크 제10회 무보증 사모사채 발행의 건 2호: 주식매수선택권 부여 취소의 건
가결
참석

2022-09
2022-07-04
1호: 농협은행 시설자금 대출 건 2호: 농협은행 유산스 차입 건 3호: 주식매수선택권부여 취소 건 4호: 2022년 수정 경영계획 보고 건
가결
참석

2022-10
2022-08-01
1호: 임시주주총회 소집 및 의안 확정의 건 2호: 임원 겸직 승인의 건 3호: 주식회사 시원아이티 거래계약 체결의 건 4호: 신한은행 OA 매입외환 USD1,600,000에서 USD3,300,000로 증액 건 5호: 신한은행 OA 매입외환 USD1,500,000에서 USD2,000,000로 증액 건 6호: 평택공장토지 담보설정의 건 7호: 임원규정변경 승인의 건
가결
참석

2022-11
2022-09-14
1호: 투명경영위원회 설치, 규정승인 및 위원선임의 건 2호: 기채에 관한 건(수출성장자금대출(단기))
가결
참석

2022-12
2022-11-04
1호: 신주식 발행의 건 2호: 2022년 4분기 PBUS TECH Inc. 거래 총액 사전 승인의 건 3호: 2022년 4분기 피에스피텍(주) 거래 총액 사전 승인의 건 4호: 주식매수선택권부여 취소 건
가결
참석

2022-13
2022-12-15
1호: 미국 현지법인 신규대출관련 USD1,000,000 외화지급 보증 건 2호: 매입외환(OA) USD880,000 신규한도 약정 건
가결
참석

2022-14
2022-12-19
1호: 미국 현지법인 PBUSTECH, INC에 대한 매출채권의 출자전환 건
가결
참석

2023-01
2023-01-10
1호: 내부회계 관리규정 승인의 건 2호: 2023년 1분기 PBUS TECH Inc. 거래 총액 사전 승인의 건 3호: 2023년 1분기 피에스피텍(주) 거래 총액 사전 승인의 건
가결
참석

2023-02
2023-02-21
1호: 정기주주총회 소집 및 의안 확정의 건 2호: 회사재산(부천공장) 양도, 매각 승인의 건 3호: 주식매수선택권부여 취소 건
가결
참석

2023-03
2023-03-17
1호: 20기 재무제표 사전승인 및 영업보고서 승인 건 2호: 투명경영위원회 규정 변경 건 3호: 지점 이전 및 변경의 건 4호: 주식매수선택권부여 취소 건
가결
참석

2023-04
2023-04-11
1호: 기채에 관한 건(수출성장자금대출(단기)) 2호: 2023년 2분기 PBUS TECH Inc. 거래 총액 사전 승인의 건 3호: 2023년 2분기 피에스피텍(주) 거래 총액 사전 승인의 건 4호 주식매수선택권부여 취소 건
가결
참석

2023-05
2023-06-19
1호: 코스닥시장 상장의 건 2호: 투명경영위원회 위원 변경의 건 3호: 하나은행 수입신용장발행 재약정의 건 4호: 주식매수선택권부여 취소 건
가결
참석

2023-06
2023-07-14
1호: 2023년 3분기 PBUS TECH Inc. 거래 총액 사전 승인의 건 2호: 2023년 3분기 피에스피텍(주) 거래 총액 사전 승인의 건
가결
참석

2023-07
2023-10-12
1호: 2023년 4분기 PBUS TECH Inc. 거래 총액 사전 승인의 건 2호: 2023년 4분기 피에스피텍(주) 거래 총액 사전 승인의 건 3호: 기채에 관한 건(수출성장자금대출(단기))
가결
참석

마. 감사 교육실시 현황감사에 대한 별도의 교육을 실시하고 있지 않으나, 관련 분야의 전문적 지식 등을 통해 당사의 다양한 의사결정에 참여하고 있습니다.

감사 교육 실시여부

감사 교육 미실시 사유

미실시

현재 감사의 산업 및 회사에 대한 이해도가 높은 점을 고려하여 추가적인 교육은 실시하고 있지 않으나 추후 전문성을 높이기 위한 교육이 필요할 경우 실시할 예정입니다.

바. 감사 지원조직 현황당사는 감사의 직무수행을 위한 별도의 지원조직은 없으나, 감사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 경영기획부문에서 지원하고 있습니다. 또한, 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.
사. 준법지원인 지원조직 현황당사는 증권신고서 제출일 현재 준법지원인 지원조직을 별도로 두고 있지 않습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

(기준일 : 증권신고서 제출일 현재)

투표제도 종류

집중투표제

서면투표제

전자투표제

도입여부

배제
미도입

미도입

실시여부

-
-
-

나. 소수주주권의 행사여부당사는 설립 이후 증권신고서 제출일 현재까지 해당사항이 없습니다.
다. 경영권 경쟁당사는 설립 이후 증권신고서 제출일 현재까지 해당사항이 없습니다.
라. 의결권 현황

(기준일: 증권신고서 제출일 현재)
(단위: 주)

구분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
7,810,485
-

우선주
-
-

의결권 없는 주식수(B)
보통주
145,650
자기주식

우선주
-
-

정관에 의하여의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식 수(F=A-B-C-D+E)
보통주
7,664,835
-

우선주
-
-

마. 주식사무

구분
내용

정관상 신주인수권의 내용

1. 당 회사의 주주는 신주 발행에 있어서 그가 소유한 주식 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.2. 당 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.가. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우나. 근로복지기본법 제38조 제2항에 따라 주식총수의 100분의 20의 범위에서 우리사주조합원에게 신주를 우선적으로 배정하는 경우다. 상법 제340조의2, 제542조의3 및 벤처기업 육성에 관한 특별조치법 제16조의3 규정에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우라. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의16의 규정에 의하여 증권예탁증권(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우마. 회사의 경영상 필요로 외국의 합작법인에 신주를 발행하는 경우바. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우사. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산,판매,자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우아. 회사가 경영상 긴급자금을 필요로 하여 전환사채 발행에 따른 신주를 발행하는 경우자. 근로복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행 하는 경우차. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우카. 증권인수업무등에관한규정 제10조의2에 따른 신주인수권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우3. 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.4. 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.5. 종류주식은 신주인수권이 있으며, 무상증자 또는 주식배당의 경우에는 같은 종류의 종류주식으로, 유상증자의 경우에는 회사가 발행하기로 한 주식으로 배정받을 권리가 있다.

결산일

12월 31일

정기주주총회

매사업연도 종료후 3개월 이내

주주명부 폐쇄시기

당 회사는 매년 1월 1일부터 매년 1월 31일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다.

주식 등의 전자등록

회사는 주식,사채 등의 전자등록에 관한 법률 제2조 제1호에 따른 주식 등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하여야 한다.

명의개서대리인

KB 국민은행 증권대행부 (02-2073-8104)(서울특별시 영등포구 국제금융로8길 26)

주주의 특전

해당사항 없음

공고 게제신문

당 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.posbank.com)에 게재 한다. 다만 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울 시내에서 발행하는 일간 매일경제신문에 게재한다.

바. 주주총회 의사록 요약

개최일자
구분

안건

결의내용

비고

2019-03-28
정기
1호: 제16기 대차대조표, 손익계산서, 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 2호: 이익잉여금처분에 대한 건 3호: 사내이사 및 감사 중임의 건 4호: 정관 일부 변경의 건 5호: 이사 보수한도 승인의 건 6호: 감사 보수한도 승인의 건
원안대로 가결
-

2020-03-27
정기
1호: 제17기 대차대조표, 손익계산서, 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 2호: 이익잉여금처분에 대한 건 3호: 이사 보수한도 승인의 건 4호: 감사 보수한도 승인의 건
원안대로 가결
-

2021-01-21
임시
1호: 분할계획서 승인의 건
원안대로 가결
-

2021-03-26
정기
1호: 제18기 대차대조표, 손익계산서, 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건 2호: 이익잉여금처분에 대한 건 3호: 사내이사 중임의 건 4호: 정관 변경의 건 5호: 이사 보수한도 승인의 건 6호: 감사 보수한도 승인의 건
원안대로 가결
-

2021-05-28
임시
1호: 정관일부 변경의 건
원안대로 가결
-

2022-03-31
정기
1호: 제19기 재무상태표, 손익계산서, 이익잉여금처분계산서(안) 등 재무제표 승인의 건 2호: 정관 변경의 건 3호: 임원퇴직금 지급 규정 승인 건 4호: 이사 선임의 건 5호: 감사 선임의 건 6호: 이사 보수한도 승인 건 7호: 감사 보수한도 승인 건 8호: 주식매수선택권 부여의 건
원안대로 가결
-

2022-09-14
임시
1호: 정관 변경의 건
원안대로 가결
-

2023-03-31
정기
1호: 제20기 재무상태표, 손익계산서, 이익잉여금처분계산서(안) 등 재무제표 승인의 건 2호: 정관 변경의 건 3호: 이사 보수한도 승인 건 4호: 감사 보수한도 승인 건
원안대로 가결
-

VI. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 : 증권신고서 제출일 현재)
(단위:주,%)

성 명
관 계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

은동욱
최대주주 본인
보통주
1,876,060
24.02
1,758,000
22.51
-

주식회사 슈어인
관계회사
보통주
465,850
5.96
465,850
5.96
-

주식회사 포스뱅크
자사주
보통주
145,650
1.86
145,650
1.86
-

임민호
임원
보통주
134,000
1.72
134,000
1.72
-

은상윤
특수관계자
보통주
75,000
0.96
75,000
0.96
-

이종선
임원
보통주
50,000
0.64
50,000
0.64
-

전정아
특수관계자
보통주
50,000
0.64
50,000
0.64
-

장진식
임원
보통주
10,000
0.13
10,000
0.13
-

이기주
임원
보통주
10,000
0.13
10,000
0.13
-

안형선
전 임원
보통주
203,250
2.60
-
0.00
-

계
보통주
3,019,810
38.66
2,698,500
34.55
-

주)
기초는 2023년 1월 1일 기준이며, 기말은 증권신고서 제출일 현재 기준입니다.

주)
2023년 03월 안형선 전 임원은 일신상의 사유로 사임하였습니다.

주)
2023년 5월 23일 최대주주인 은동욱은 벤처금융 포지티브 세컨더리 벤처투자조합 제1호에게보통주 118,060주를 처분 하였습니다.

나. 최대주주의 주요 경력

성명

직책명

약 력

비고

은동욱

대표이사

95.02 계명대 철학과 (대졸)

94.10~99.04 서진시스템 대표

99.05~21.12 ㈜슈어인 사내이사

05.11~현재 ㈜포스뱅크 대표이사

-

다. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용당사는 증권신고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.
라. 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래 유무당사는 증권신고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

2. 최대주주 변동 현황

당사는 2005년 11월 유상증자를 통하여 현재 최대주주 은동욱이 당사의 최대주주가 된 이후 최대주주가 변경된 내역이 없습니다.

일 자

최대주주

지분율

변동사유

2003년 09월

은상윤

45.0%

법인 설립/현 최대주주의 동생

2005년 11월

은동욱

47.6%

유상증자(은동욱 참여)

3. 주식의 분포

가. 5% 이상 주주 및 우리사주조합 등의 주식소유 현황

(기준일 : 증권신고서 제출일 현재)
(단위: 주,%)

구 분

성 명

주식의

종 류

주식수
지분율
비고

5%이상주주
은동욱
보통주
1,758,000

22.51%

최대주주

주식회사 슈어인
보통주
465,850

5.96%

관계회사

아이비케이비엔더블유기술금융PEF
보통주
1,738,012

22.25%

-

파트너스9호투자조합
보통주
955,862

12.24%

-

나이스디더블유알 주식회사
보통주
500,000

6.40%

-

우리사주조합
-
-
-
-

나. 소액주주현황

(기준일 : 증권신고서 제출일)
(단위:주, %)

구 분
주주
소유주식
비 고

소액주주수
전체주주수
비율(%)
소액주식수
총발행주식수
비율(%)

소액주주
43
62
69.35
773,084
7,810,485
9.90
-

주1)
소액주주는 발행주식총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주로서, 상기 보유주식수는 최대주주 등의 소유주식수를 제외한 주식수입니다.

4. 주가 및 주식거래실적당사는 증권신고서 제출일 현재 비상장법인으로서 해당사항이 없습니다.

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원의 현황

(기준일 : 증권신고서 제출일 현재)
(단위: 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원여부
상근여부
담당업무
주요 경력
소유주식수
최대주주와의 관계
재직기간
임기만료일

의결권있는 주식
의결권없는 주식

은동욱

남
1969.04

대표이사

사내이사
상근

경영총괄

95.02 계명대 철학과 (대졸)

94.10~99.04 서진시스템 대표

99.05~21.12 ㈜슈어인 사내이사

05.11~현재 ㈜포스뱅크 대표이사

1,758,000
-
본인
2005.11~현재
2025.03.31

정윤성

남
1964.10
부사장
사내이사
상근
경영총괄

88.02 광운대 전기계산공학과 (대졸)

88.01~03.05 삼성전자㈜ 컴퓨터사업부 차장

03.10~08.06 한국무선네트워크 경영기획본부 이사

09.01~14.02 링크젠㈜ 경영기획본부 이사

14.10~15.07 농업회사법인 온샘㈜ 경영기획본부 이사

15.08~21.01 ㈜포인트모바일 재무회계팀 상무

21.09~현재 ㈜포스뱅크 부사장

-
-
-
2021.09~현재
2025.03.31

이종선

남
1975.01

부문장

사내이사
상근

해외영업

02.02 경기대 중문학과 (대졸)

01.12~13.09 ㈜신흥정밀 삼포스 해외영업팀 차장

13.10~17.02 RCH Group S.p.a Global Sales Director

17.03~20.02 WINTEC CO.,LTD Global Sales Business Development Director

20.03~현재 ㈜포스뱅크 글로벌영업부문 부문장

50,000
-
-
2020.03~현재
2025.03.31

김양규

남
1976.05

부문장

사내이사
상근

연구개발

02.02 단국대 전자공학과 (대졸)

03.06~04.09 웹엔비젼㈜ 개발부 사원

08.01~현재 ㈜포스뱅크 연구소부문 부문장

-
-
-
2008.01~현재
2024.03.26

임민호

남
1970.10
부문장
미등기
상근

생산

96.02 계명대 무역학과 (대졸)

96.04~01.01 대동은행 외환계 계장

02.10~10.12 대구시민프로축구단 기획팀 팀장

11.01~11.10 ㈜포스뱅크 기획실 부장

11.10~13.03 피에스피텍㈜ 대표이사

13.03~13.12 피에스피텍㈜ 감사

13.03~22.12 ㈜슈어인 사내이사

13.03~현재 ㈜포스뱅크 생산부문 부문장

134,000
-
-
2021.06~현재
-

정희종

남
1970.01

법인장

미등기
상근

해외영업

97.02 성균관대 무역학과 (대졸)

96.12~01.04 ㈜동아제약 일반상품팀 주임

01.05~09.12 ㈜케이엠헬스케어 무역부 차장

10.04~13.02 기륭E&E㈜

해외사업부 이사

14.02~현재 ㈜포스뱅크 미국법인 법인장

-
-
-
2014.02~현재
-

임흥준

남
1972.01
부문장
미등기
상근

전략기획

98.02 청주대 무역학과 (대졸)

98.03~99.10 우리은행(구 평화은행) 외환계 주임

99.11~02.12 삼성전기㈜ 정보기기사업부 대리

03.01~17.01 ㈜빅솔론 해외영업본부 이사

17.02~22.11 ㈜에팬 사내이사

22.08~현재 ㈜포스뱅크 전략기획부문 부문장

-
-
-
2022.08~현재
-

윤경주

남
1972.01
부문장
미등기
상근
경영기획

00.02 단국대 회계학과 (석사)

00.03~05.04 아주오토렌탈㈜ 경리팀 주임

05.05~09.05 태원코퍼레이션 경영지원본부 팀장

09.06~10.04 성우전자㈜ 재경팀 과장

10.05~11.08 ㈜에이프로 재무회계팀 차장

12.03~현재 ㈜포스뱅크 경영기획부문 부문장

-
-
-
2012.03~현재
-

곽채웅

남
1974.10
부문장
미등기
상근

국내영업

99.02 동양공전 전자과 (초대졸)

99.04~05.03 ㈜피스정보통신 POS영업팀 과장

05.04~10.10 ㈜휘리치코리아 POS영업팀 차장

11.01~11.12 ㈜어드밴포스 POS영업팀 차장

12.01~12.07 아이티빌리지 POS영업팀 팀장

12.08~현재 ㈜포스뱅크 국내영업부문 부문장

-
-
-
2012.08~현재
-

이기주

남
1975.12

팀장

미등기
상근

생산

00.02 부천대 경영학과 (초대졸)

94.07~03.02 대원공업㈜ 품질/영업관리팀 계장

03.03~05.04 진송산업㈜ 영업/생산관리팀 계장

05.07~08.05 대명산업 영업/생산관리팀 대리

08.06~현재 ㈜포스뱅크 생산팀 팀장

10,000
-
-
2008.06~현재
-

엄광진

남
1973.10
팀장
미등기
상근

국내영업

99.02 한림대 사회학과 (대졸)

98.11~00.04 현주컴퓨터㈜ 해외사업팀 사원

00.05~01.06 ㈜하스퍼 해외영업팀 대리

01.06~10.01 ㈜콤텍시스템 글로벌사업본부 차장

10.02~14.07 ㈜삼지전자 정보통신영업팀 부장

14.08~19.04 ㈜위테크시스템 영업&마케팅본부 이사

19.12~21.02 어드밴텍케이알㈜ Service IoT 부장

21.02~현재 ㈜포스뱅크 POS사업2팀 팀장

-
-
-
2021.02~현재

이광탁

남
1976.12
팀장
미등기
상근

인사

03.02 한양대 경영학과 (대졸)

03.01~08.07 ㈜한틀시스템 인사총무팀 대리

08.07~15.09 ㈜신성전자 총무부 차장

16.02~현재 ㈜포스뱅크 인사팀 팀장

-
-
-
2016.02~현재

장진식

남
1975.05
팀장
미등기
상근

전산

93.02 문경공업고 (고졸)

93.03~94.03 한국홀셑 생산부 사원

94.04~98.03 창원기화기공업㈜ 생산부 사원

01.06~06.06 ㈜슈어인 개발팀 대리

06.07~11.05 ㈜포스뱅크 연구소 차장

11.06~18.02 오투웹스 IT사업부

18.03~현재 ㈜포스뱅크 전산팀 팀장

10,000
-
-
2018.03~현재
-

김병근

남
1960.11

이사

사외이사
비상근

사외이사

03.03 University of Sussex_ SPRU(Science Policy Research Institute) (대학원졸, 박사)

85.06~86.06 DHL글로벌포워딩 쿠리어사업부 주임

86.07~97.08 정보통신정책연구원 동향정보실 주임연구원

98.12~00.12 SK Telecom 전문계약직

00.06~00.12 University of Sussex SPRU 연구원

02.10~03.06 University of Sussex SPRU 강사

03.09~05.02 University of Sussex 유럽학과 조교수

05.03~현재 한국기술교육대학교 산업경영학부 정교수

22.03~현재 ㈜포스뱅크 사외이사

-
-
-
2022.03~현재
2025.03.31

배무근

남
1968.10

이사

사외이사
비상근

사외이사

94.02 서울대 불어교육학과 (대졸)

94.07~97.09 동부제철㈜ 경영관리팀

00.10~10.05 동부제철㈜ 경영관리팀

10.06~10.09 동부제철㈜ 선재부문 부장

10.10~13.07 ㈜동부로봇 경영지원실 상무이사

14.05~18.03 ㈜코아비스 재경관리부문 상무이사

18.04~현재 케이카㈜ 경영지원부문 집행임원

22.03~현재 ㈜포스뱅크 사외이사

-
-
-
2022.03~현재
2025.03.31

윤준희

남
1976.06

이사

기타비상무이사
비상근

기타비상무이사

04.02 고려대 경영학과 (대졸)

04.10~06.08 딜로이트안진회계법인

감사2본부 회계사

06.09~08.05 삼일회계법인 BU4 TS/FAS 회계

08.06~13.08 NH투자증권 M&A부 차장

13.08~현재 BNW Investment 대표

22.03~현재 ㈜포스뱅크 기타비상무이사

-
-
-
2022.03~현재
2025.03.31

손금용

남
1949.11

감사

감사
비상근

감사

1966 검정고시 (고졸)

68.06~94.11 국세청 북인천세무서 팀장

96.02~05.08 세무사 손금용사무소 대표 세무사

05.09~20.10 세무법인 리젠 중부지사 대표 세무사

20.10~현재 세무회계사무소 리젠 대표 세무사

22.03~현재 ㈜포스뱅크 감사

-
-
-
2022.03~현재
2025.03.31

나. 타회사 임원 겸직 현황

(기준일 : 증권신고서 제출일 현재)

성 명

(생년월일)

당사 직위
겸직기간
겸직회사

회사명
직위
재직기간
겸직회사와회사와의 관계
비고

은동욱(1969.04.23)
대표이사(등기)
2012.01~현재
PBUS TECH, INC
대표
2012.01~현재
종속회사
주2)

정희종(1970.01.18)
법인장(미등기)
2023.02~현재
PBUS TECH, INC
법인장
2023.02~현재
종속회사
주2)

김병근

(1960.11.02)

사외이사(등기)
2022.03~현재

한국기술교육대학교

교수(산업경영학부)
2005.03~현재
-
-

배무근

(1968.10.09)

사외이사(등기)
2022.03~현재
케이카㈜
집행임원
2018.04~현재
-
-

윤준희

(1976.06.16)

기타비상무이사(등기)
2022.03~현재
BNW Investment
대표
2013.08~현재
-
-

손금용

(1949.11.24)

비상근 감사(등기)
2022.03~현재

세무회계사무소 리젠

대표
2020.10~현재
-
-

주1)
재직기간은 겸직회사에서의 재직기간을 의미합니다.

주2)
PBUS TECH, INC은 당사가 지분율 100%를 보유한 미국법인입니다.

다. 직원 등의 현황

(기준일 : 증권신고서 제출일 현재)
(단위: 명, 백만원)

직 원
소속외 근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평균근속연수
연간급여총액
1인평균급여액
남
여
계

기간의 정함이 없는 근로자
기간제근로자
합 계

전체
단시간근로자
전체
단시간근로자

전체
남
83
-
-
-
83
4.5
4,285
61
-
-
-
-

전체
여
19
-
-
-
19
4.3
740
45

합 계
102
-
-
-
102
4.4
5,025
58

주1)
직원의 수는 2023년 10월말 기준으로 작성하였으며 등기임원 및 사외이사와 감사는 제외하였습니다.

주2)
평균근속연수는 2023년 10월말 기준 개인별 근속연수의 평균을 기재하였습니다.

주3)
연간 급여총액은 2023년 01월부터 10월까지 지급된 급여액의 금액을 기재하였습니다.

주4)
1인 평균 급여액은 2023년 1월부터 10월까지의 월별 평균 급여액의 합으로 기재하였으며, 월별 평균 급여액은 해당 월의 급여총액을 해당 월의 평균 근무인원 수로 나눈 값으로 산정하였습니다.

라. 미등기임원 보수현황

(기준일 : 증권신고서 제출일 현재)
(단위: 명, 백만원)

구분
인원수
연간급여총액
1인당 평균 급여
비고

미등기임원
9
713
79
-

주1)
미등기임원 보수는 증권신고서 제출일 현재 현재 재임 중인 임원을 기준으로 작성하였으며 연간급여총액은 2023년 1월부터 10월까지 지급된 급여액의 금액을 기재하였습니다.

2. 임원의 보수 등

가. 이사 ·감사 전체의 보수현황(1) 주주총회 승인 금액

(단위: 백만원)

구분
인원 수
주주총회 승인금액
비고

이사
7
2,000
-

감사
1
100
-

주1)
상기 보수한도 승인금액은 2022년에 개최한 정기주주총회에서 승인한 보수한도입니다.

주2)
인원 수는 2022년 12월 31일 기준입니다.

주3)
2023년에 개최한 정기주주총회에서 승인한 보수한도는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
인원 수
주주총회 승인금액
비고

이사
7
3,000
-

감사
1
100
-

(2) 보수지급금액 1) 이사 ·감사 전체의 보수현황

(기준일 : 증권신고서 제출일 현재)
(단위: 명, 백만원)

구분
인원수
보수총액
1인당 평균 보수액
비고

이사
7
730
104
-

감사
1
10
10
-

주1)
보수는 2023년 10월 31일 기준으로 재임 중인 이사와 감사를 기준으로 작성하였으며 연간급여총액은 2023년 1월부터 10월까지 지급된 급여액의 금액을 기재하였습니다.

2) 유형별 보수지급금액

(기준일 : 증권신고서 제출일 현재)
(단위: 명, 백만원)

구분
인원수
보수총액
1인당 평균 급여
비고

등기이사
5
710
142
-

사외이사
2
20
10
-

감사
1
10
10
-

주1)
보수총액은 2023년 1월부터 2023년 10월까지 지급총액 기준이며, 1인당 평균 급여는 보수총액을 인원수로 단순평균하여 산출하였습니다.

(3) 이사 및 감사 보수지급 기준당사는 상법 제388조에 의거하여 이사 및 감사 보수의 한도를 주주총회 결의로 정하고 있으며, 주주총회에서 승인된 보수 한도 범위 내에서 각 해당 직위, 담당 업무 등을 감안하여 내부규정에 따라 지급하고 있습니다.(4) 보수지급금액 5억원 이상인 이사 및 감사의 개인별 보수현황당사는 이사 및 감사의 개인별 보수 지급액이 5억원 이상에 해당하는 자가 없습니다.

나. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 등(1) 이사 및 감사의 주식매수선택권의 공정가치

(기준일 : 증권신고서 제출일 현재)
(단위: 천원)

구분
인원 수
주식매수선택권 수량
주식매수선택권의 공정가치 총액
비고

등기이사
5
130,000
152,230
-

사외이사
2
-
-
-

감사
1
-
-
-

계
8
130,000
152,230
-

(2) 주식매수선택권의 부여 및 행사 현황

(기준일 : 증권신고서 제출일 현재)
(단위: 주, 원)

부여받은자
관계
부여차수
부여일
부여방법
주식의종류
변동수량
미행사수량
행사기간
행사가격(원)
비고

부여
행사
취소

정윤성
등기임원
1회차
2022.03.31
주1)
보통주
50,000
-
-
50,000
2024.04.01 ~ 2027.03.31
4,400
-

이종선
등기임원
1회차
2022.03.31
주1)
보통주
40,000
-
-
40,000
2024.04.01 ~ 2027.03.31
4,400
-

김양규
등기임원
1회차
2022.03.31
주1)
보통주
40,000
-
-
40,000
2024.04.01 ~ 2027.03.31
4,400
-

임민호
미등기임원
1회차
2022.03.31
주1)
보통주
45,000
-
-
45,000
2024.04.01 ~ 2027.03.31
4,400
-

정희종
미등기임원
1회차
2022.03.31
주1)
보통주
45,000
-
-
45,000
2024.04.01 ~ 2027.03.31
4,400
-

윤경주
미등기임원
1회차
2022.03.31
주1)
보통주
30,000
-
-
30,000
2024.04.01 ~ 2027.03.31
4,400
-

곽채웅
미등기임원
1회차
2022.03.31
주1)
보통주
25,000
-
-
25,000
2024.04.01 ~ 2027.03.31
4,400
-

이기주
미등기임원
1회차
2022.03.31
주1)
보통주
20,000
-
-
20,000
2024.04.01 ~ 2027.03.31
4,400
-

엄광진
미등기임원
1회차
2022.03.31
주1)
보통주
20,000
-
-
20,000
2024.04.01 ~ 2027.03.31
4,400
-

이광탁
미등기임원
1회차
2022.03.31
주1)
보통주
15,000
-
-
15,000
2024.04.01 ~ 2027.03.31
4,400
-

장진식
미등기임원
1회차
2022.03.31
주1)
보통주
15,000
-
-
15,000
2024.04.01 ~ 2027.03.31
4,400
-

안형선
전 임원
1회차
2022.03.31
주1)
보통주
40,000
-
40,000
-
2024.04.01 ~ 2027.03.31
4,400
퇴사

OOO외 69명
직원
1회차
2022.03.31
주1)
보통주
384,000
-
35,950
348,050
2024.04.01 ~ 2027.03.31
4,400
-

합계
769,000
-
75,950
693,050
-
-
-

주1)
회사는 신주발행 교부, 자기주식의 교부, 행사가격과 시가와의 차액을 현금 또는 자기주식으로 교부하는 방법 중 하나로 대상자에게 주식매수선택권을 부여하게 됩니다. 최종 부여방식은 대상자가 주식매수선택권을 행사하는 시점에 이사회의 결정에 따릅니다.

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 현황
가. 해당 기업집단의 명칭 및 계열회사의 수

(기준일 :
증권신고서 제출일 현재)
(단위 : 사)

기업집단의 명칭

계열회사의 수

상장

비상장

계

(주)포스뱅크

-

1

1

가-1. 계열회사의 명칭 등

계열회사 명칭
법인등록번호
비고

PBUS Tech, Inc.
3436822 (주1)
미국법인

주1)
PBUS TECH, INC는 당사의 미국 종속회사로서 캘리포니아에 등록된 번호입니다.

나. 계열회사간의 계통도

계열회사 명칭
법인등록번호
비고

PBUS Tech, Inc.
3436822
미국법인

계열회사 계통도.jpg
계열회사 계통도

다. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황

겸 직 임 원
겸 직 회 사

성 명
직 위
회 사 명
직 위

은동욱
대표이사
PBUS Tech, Inc.
대표

정희종
법인장
PBUS Tech, Inc.
법인장

2. 타법인 출자현황(요약)

(기준일 :
증권신고서 제출일 현재)
(단위 : 백만원)

출자목적
출자회사수
총 출자금액

상장
비상장
계
기초장부가액
증가(감소)
기말장부가액

취득(처분)
평가손익

경영참여
-
1
1
4,526
-
(825)
3,701

일반투자
-
-
-
-
-
-
-

단순투자
-
-
-
-
-
-
-

계
-
1
1
4,526
-
(825)
3,701

주1)
기초 장부가액은 2023년 1월 1일 기준, 기말 장부가액은 2023년 9월 30일 기준으로 작성하였습니다.

주2)
상세 현황은 '제2부 발행인에 관한 사항 - XI. 상세표' 부분을 참고하시기 바랍니다.

IX. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등당사는 증권신고서 제출일 현재 100% 종속회사인 PBUS Tech, Inc.에 아래와 같이 지급보증을 제공하고 있습니다.

【 종속회사에게 제공한 지급보증 】

(단위: USD)

특수관계 구분
피보증인
보증내역
금융기관
보증만기
최대보증금액

종속회사
PBUS Tech, Inc.
대출보증
신한은행
2024-12-30
$1,200,000.00

2. 대주주와의 자산양수도 등

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

3. 대주주와의 영업거래

증권신고서 제출일이 속한 사업연도 및 그 전기에 당사와 특수관계자간의 거래 내역은 아래와 같습니다.
가. 매출 및 매입거래 내역

(단위: 백만원)

성 명

(법인명)

관계

구 분

2022년

2023년 3분기

금액

금액

PBUS Tech, Inc

종속

회사

매출거래

12,031

7,424

매출채권잔액

140

3,731

매입거래

13

8

매입채무잔액

3

-

피에스피텍㈜

관계

회사

매출거래

-

-

매출채권잔액

-

-

매입거래

116

86

매입채무잔액

-

-

나. 채권ㆍ채무 내역

(단위: 원)

특수관계자구분
특수관계자명
매출채권
기타채무

당분기말
전기말
당분기말
전기말

종속기업
PBUS Tech, Inc.
3,731,296,063
140,121,354
-
3,036,387

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건

구분

소송사건(1)

소송사건(2)

소송사건(3)

소송사건(4)
소송사건(5)
소송사건(6)

소송당사자

원고

주식회사 호담엔지니어링

주식회사 포스뱅크

주식회사 포스뱅크

주식회사 포스뱅크

주식회사 포스뱅크

주식회사 포스뱅크

피고

주식회사 포스뱅크

주식회사 피알컴퍼니

주식회사 크로스정보기술 외 1명

주식회사 세진아씨티

힐스건설주식회사

힐스건설주식회사

소송번호

2023가단113623

2022가단256383

2023가소251570

2022가소 530214

2023가단265933

2023카기100925

소송의 내용

공사대금 직불 합의금

사용료(소송)

사용료(소송)

사용료(소송)

지체상금 등 청구의 소

-

소송의 가액

200,000,000원

89,099,100원

17,607,200원

4,937,000원

100,000,000원

-

진행 사항

1) 법원으로부터 소장 수령(2023.06.15)

2) 준비서면제출(2023.09.01)

1) 포스뱅크, 피알컴퍼니 상대로 사용료 청구 소송 제기(2022.07.21) : ASP 사용료 89,099,100 원 미지급

2) 서울남부지방법원, 조정에 회부(2022.10.04)

3) 피알컴퍼니의 구석명신청

(2023.04.07)

4) 변론 기일 변경(2023.07.12)

5) 조정결렬(2023.07.21)

6) 강제조정(2023.07.24)

: 피알컴퍼니는 2023.08.31까지 65,000,000원 지급. 지급기일 다음날부터 연12% 비율의 이자 부담

1) POS장비 및 주변기기 대금 변제 건으로 내용증명 발송 (2021.12.27)

2) 피고(크로스정보기술, 이승재) 소장 접수(2023.02.26)

3) 원고 승소. 피고는 연대하여 17,607,200원 및 12% 비율의 이자 부담(2023.05.17)

1) 포스뱅크, 세진아이씨티 상대로 사용료 청구 소송제기 (2022.10.05)

2) 무변론으로 판결. 포스뱅크 승소. 피고는 4,937,000 지급 및 12% 비율의 이자 부담 (2023.03.08)

1) 포스뱅크, 힐스건설 상대로 지체상금 등 청구의 소 제기 (2023.07.20)

2) 힐스건설_지체상금 등 청구의 소 제기에 대한 답변(2023.09.11)

1) 포스뱅크, 힐스건설 상대로 증거보전 신청 제기(2023.07.26)

진행결과
진행중
원고((주)포스뱅크) 승소
원고((주)포스뱅크) 승소
원고((주)포스뱅크) 승소
진행중
진행중

주1)
현재 당사가 피고 또는 원고로서 진행 중인 소송은 위와 같으며, 해당 소송 건들의 내용, 소송 가액 등을 고려했을 때 당사의 경영활동 및 손익에 미치는 영향은 크지 않을 것으로 판단됩니다.

주1)
소송사건 (2)~(4)의 경우, 당사의 승소로 소송이 종결된 상태입니다.

나. 견질 또는 담보용 어음, 수표 현황당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
다. 채무보증 현황

다-1. 증권신고서 제출일 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위 : USD)

특수관계 구분
피보증인
보증내역
금융기관
보증만기
최대보증금액

종속회사
PBUS Tech, Inc.
대출보증
신한은행
2024-12-30
$1,200,000

주1) "II. 재무에 관한 사항 - 5.재무제표 주석 - 33.특수관계자" 주석중 특수관계자에게 제공한 지급보증에 대한 내용을 확인하시기 바랍니다.다-2. 증권신고서 제출일 현재 당사와 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.(1) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 원)

보증인
피보증인
보증내용
금액

신용보증기금
신보2022제12차유동화전문유한회사
P-CBO
1,280,000,000

한국무역보험공사
신한은행
수출신용보증(선적후)
$2,699,739.45

신한은행
무역금융
900,000,000

서울보증보험
드림테크개발㈜
지급이행보증
678,706,000

기타
지급이행보증 등
158,194,227

하나은행
-
유산스보증
$611,246.51

(2) 당분기말 현재 당사의 금융기관과의 주요약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 원)

금융기관명
대출종류
약정한도액
실행액

농협은행
단기외화대출
$1,000,000.00
-

농협은행
유산스
$1,900,000.00
-

KEB하나은행
유산스
$850,000.00
-

기업은행
유산스
$1,500,000.00
-

신한은행
유산스
$800,000.00
-

신한은행
수출환어음
$2,666,666.67
$2,421,720.50

신한은행
수출환어음
$2,000,000.00
$147,840.00

신한은행
수출환어음
$880,000.00
$430,150.00

신한은행
외화지급보증
$1,000,000.00
$1,000,000.00

신한은행
무역금융
1,000,000,000
-

농협은행
마이너스한도
450,000,000
-

신한은행
마이너스한도
700,000,000
-

신한은행
시설자금약정한도
9,468,012,000
8,952,000,000

주1) "III. 재무에 관한 사항 - 5.재무제표 주석 - 32. 우발부채 및 약정사항 " 항목의 내용을 확인하시기 바랍니다. 다-3. 증권신고서 제출일 현재 연결회사의 금융기관과의 주요약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 원)

금융기관명
대출종류
약정한도액
실행액

농협은행
단기외화대출
$1,000,000.00
-

농협은행
유산스
$1,900,000.00
-

KEB하나은행
유산스
$850,000.00
-

기업은행
유산스
$1,500,000.00
-

신한은행
유산스
$800,000.00
-

신한은행
수출환어음
$2,666,666.67
$2,421,720.50

신한은행
수출환어음
$2,000,000.00
$147,840.00

신한은행
수출환어음
$880,000.00
$430,150.00

신한은행
외화지급보증
$1,000,000.00
$1,000,000.00

신한은행
무역금융
1,000,000,000
-

농협은행
마이너스한도
450,000,000
-

신한은행
마이너스한도
700,000,000
-

신한은행
시설자금약정한도
9,468,012,000
8,952,000,000

SHINHAN BANK AMERICA
LINE OF CREDIT
$1,000,000.00
$1,000,000.00

주1) "III. 재무에 관한 사항 - 3.연결재무제표 주석 - 31. 우발부채 및 약정사항" 항목의 내용을 확인하시기 바랍니다.
라. 채무인수약정 현황당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
마. 그 밖의 우발채무 등본 신고서의 "III. 재무에 관한 사항 - 3.연결재무제표 주석 - 31.우발부채와 약정사항"항목을 참조 바랍니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성 기준일 이후 발생한 주요사항당사는 증권신고서 작성기준일 이후 발생한 주요사항은 없습니다.
나. 중소기업기준 검토표

중소기업 기준검토표1.jpg
중소기업 기준검토표1

중소기업 기준검토표2.jpg
중소기업 기준검토표2

다. 외국지주회사의 자회사 현황당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
라. 법적위험 변동사항당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
마. 금융회사의 예금자보호 등에 관한 사항당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
바. 합병 등의 사후정보본 신고서의 "III. 재무에 관한 사항 - 8.기타 재무에 관한 사항 - 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 - (3) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도" 항목을 참조 바랍니다.
사. 녹색경영당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
아. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
자. 조건부자본증권의 전환ㆍ채무재조정 사유 등의 변동현황당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
차. 보호예수 현황당사는 한국거래소 코스닥 시장 상장규정에 의거 보호예수 완료하였으며 해당 내용은 "제 1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - III. 투자위험요소 - 3.기타위험 - 아. 상장 이후 유통가능주식수 및 대규모 매각가능 위험(Overhang Issue)"에서 기재하고 있는 유통가능물량을 참조하시기 바랍니다. 이외에 당사가 발행한 주식에 대하여 증권신고서 면제 등의 사유로 예탁결제원, 한국증권금융 등에 보호 예수 중인 주식이 없습니다.
카. 특례상장기업의 사후정보당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

XI. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

(단위 : 백만원)

상호
설립일
소재지
주요사업
최근사업연도말자산총액
지배관계근거
주요종속회사 여부

PBUS Tech, Inc.
2012.01.25
1230 EAST 223RD ST. STE 204 CARSON. CA 90745
POS 및 키오스크 판매
9,279
지분소유100%
해당

2. 계열회사 현황(상세)

(기준일 :
증권신고서 제출일 현재
)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
-
-
-

비상장
1
PBUS Tech, Inc.
3436822

-
-

주1) PBUS TECH, INC는 당사의 미국 종속회사로서 캘리포니아에 등록된 번호입니다.

3. 타법인출자 현황(상세
)

(기준일 :
증권신고서 제출일 현재
)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
상장여부

최초

취득일자

출자목적

최초

취득금액

기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도재무현황

수량
지분율
장부가액
취득(처분)
평가손익
수량
지분율
장부가액
총자산
당기순손익

수량
금액

PBUS Tech, Inc.
비상장
2012.01.25
경영참여
337
86,103
100
4,526
-
-
(825)
86,103
100
3,701
9,279
919

합 계
86,103
100
4,526
-
-
(825)
86,103
100
3,701
9,279
919

(주)
기초 장부가액은 2023년 1월 1일 기준, 기말 장부가액은 2023년 9월 30일 기준으로 작성하였습니다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

2. 전문가와의 이해관계

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.