현대제철 — [기재정정]증권신고서(채무증권) (20240116)
제출인: 현대제철

증권신고서(채무증권)
4.2
현대제철(주)

정 정 신 고 (보고)

2024년 01월 16일

1. 정정대상 공시서류 : 증권신고서(채무증권)

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2024년 01월 10일

[증권신고서 제출 및 정정 연혁]

제출일자
문서명
비고

2024년 01월 10일
증권신고서(채무증권)
최초제출

2024년 01월 16일
[기재정정]증권신고서(채무증권)
수요예측 결과 반영 및 기재내용 정정

3. 정정사항

항 목
정정요구ㆍ명령관련 여부
정정사유
정 정 전
정 정 후

※본 '[정정]증권신고서'는 수요예측 결과 반영 및 기재내용 자진정정에 의한 것으로, 정정 및 추가 기재된 사항은 파란색으로 굵게 표시하였습니다. ※ [요약정보- 1. 핵심투자위험]은 본문의 정정사항을 반영하였으며, 별도로 기재하지 않았습니다.

표지
아니오
수요예측 결과 반영
모집 또는 매출총액:300,000,000,000원

모집 또는 매출총액:
500,000,000,000원

요약정보2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항
아니오
수요예측 결과 반영
(주1) 정정 전
(주1) 정정 후

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 1. 공모개요
아니오
수요예측 결과 반영
(주2) 정정 전
(주2) 정정 후

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 3. 공모가격 결정방법
아니오
수요예측 결과 반영
-
(주3) 추가기재

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 5. 인수 등에 관한 사항
아니오
수요예측 결과 반영
(주4) 정정 전
(주4) 정정 후

II. 증권의 주요 권리내용
아니오
수요예측 결과 반영
(주5) 정정 전
(주5) 정정 후

III. 투자위험요소 1. 사업위험 다. 환경보호 관련 규제 및 사망재해 관련 위험
아니오
자진 정정
(주6) 정정 전
(주6) 정정 후

III. 투자위험요소 2. 회사위험 라. 환율변동에 따른 수익성 및 재무건전성 악화 위험
아니오
자진 정정
(주7) 정정 전
(주7) 정정 후

III. 투자위험요소 2. 회사위험 마. 소송/제재 및 우발채무 관련 위험
아니오
자진 정정
(주8) 정정 전
(주8) 정정 후

III. 투자위험요소 2. 회사위험 아. 해외 종속기업 실적 악화 위험
아니오
자진 정정
(주9) 정정 전
(주9) 정정 후

III. 투자위험요소 2. 회사위험 자. 신규 사업 확장에 따른 위험
아니오
자진 정정
(주10) 정정 전
(주10) 정정 후

V. 자금의 사용목적
아니오
수요예측 결과 반영
(주11) 정정 전
(주11) 정정 후

(주1) 정정 전

회차 :
138-1
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
20,000,000,000
모집(매출)총액
20,000,000,000

발행가액
20,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2026년 01월 22일

원리금지급대행기관
(주)신한은행현대모터타운 대기업금융센터
(사채)관리회사
한국예탁결제원

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2024년 01월 09일
한국기업평가
회사채 (AA0)

2024년 01월 09일
나이스신용평가
회사채 (AA0)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
케이비증권
500,000
5,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

대표
NH투자증권
500,000
5,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

대표
신한투자증권
500,000
5,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

인수
미래에셋증권
500,000
5,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2024년 01월 22일
2024년 01월 22일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
20,000,000,000

발행제비용
129,286,667

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 12월 26일 KB증권(주), 신한투자증권(주), NH투자증권(주) 및 한국투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음. ▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.

▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 01월 17일이며, 상장예정일은 2024년 01월 22일임.

(주1) 본 사채는 2024년 01월 15일 09시에서 16시 30분까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램을 통해 실시하는 수요예측결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률이 결정될 예정입니다

(주2) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, 키스자산평가, 나이스피앤아이, 에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 현대제철㈜ 2년 만기 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.20%p. ~ +0.20%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(주3) 상기 기재된 총액(전자등록총액, 모집 또는 매출총액)은 예정금액이며, 수요예측의 결과에 따라 제138-1회, 제138-2회 및 제138-3회 무보증사채의 회차별 전자등록총액과 무관하게 전자등록총액 합계 금 오천억원(\500,000,000,000) 한도 범위 내에서 "발행회사"와 "인수단"이 협의하여 변경될 수 있고, 이에 따라 인수인의 인수수량, 인수금액 및 발행총액은 변동될 수 있습니다.

(주4) 수요예측 결과에 의한 확정 총액(전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액) 및 확정 가산(차감)금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2024년 01월 16일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다. 상기 일정은 금리 협의 상황에 따라 일부 변동이 가능합니다.

회차 :
138-2
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
220,000,000,000
모집(매출)총액
220,000,000,000

발행가액
220,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2027년 01월 22일

원리금지급대행기관
(주)신한은행현대모터타운 대기업금융센터
(사채)관리회사
한국예탁결제원

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2024년 01월 09일
한국기업평가
회사채 (AA0)

2024년 01월 09일
나이스신용평가
회사채 (AA0)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
케이비증권
3,500,000
35,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

대표
NH투자증권
3,500,000
35,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

대표
한국투자증권
3,500,000
35,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

대표
신한투자증권
3,500,000
35,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

인수
삼성증권
2,000,000
20,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

인수
하나증권
2,000,000
20,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

인수
SK증권
2,000,000
20,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

인수
현대차증권
2,000,000
20,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2024년 01월 22일
2024년 01월 22일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
220,000,000,000

발행제비용
782,086,667

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 12월 26일 KB증권(주), 신한투자증권(주), NH투자증권(주) 및 한국투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음. ▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.

▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 01월 17일이며, 상장예정일은 2024년 01월 22일임.

(주1) 본 사채는 2024년 01월 15일 09시에서 16시 30분까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램을 통해 실시하는 수요예측결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률이 결정될 예정입니다

(주2) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, 키스자산평가, 나이스피앤아이, 에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 현대제철㈜ 3년 만기 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.20%p. ~ +0.20%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(주3) 상기 기재된 총액(전자등록총액, 모집 또는 매출총액)은 예정금액이며, 수요예측의 결과에 따라 제138-1회, 제138-2회 및 제138-3회 무보증사채의 회차별 전자등록총액과 무관하게 전자등록총액 합계 금 오천억원(\500,000,000,000) 한도 범위 내에서 "발행회사"와 "인수단"이 협의하여 변경될 수 있고, 이에 따라 인수인의 인수수량, 인수금액 및 발행총액은 변동될 수 있습니다.

(주4) 수요예측 결과에 의한 확정 총액(전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액) 및 확정 가산(차감)금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2024년 01월 16일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다. 상기 일정은 금리 협의 상황에 따라 일부 변동이 가능합니다.

회차 :
138-3
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
60,000,000,000
모집(매출)총액
60,000,000,000

발행가액
60,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2029년 01월 22일

원리금지급대행기관
(주)신한은행현대모터타운 대기업금융센터
(사채)관리회사
한국예탁결제원

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2024년 01월 09일
한국기업평가
회사채 (AA0)

2024년 01월 09일
나이스신용평가
회사채 (AA0)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
케이비증권
500,000
5,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

대표
NH투자증권
500,000
5,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

대표
한국투자증권
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

대표
신한투자증권
500,000
5,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

인수
미래에셋증권
2,000,000
20,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

인수
삼성증권
500,000
5,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

인수
SK증권
500,000
5,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

인수
현대차증권
500,000
5,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2024년 01월 22일
2024년 01월 22일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
60,000,000,000

발행제비용
238,086,666

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 12월 26일 KB증권(주), 신한투자증권(주), NH투자증권(주) 및 한국투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음. ▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.

▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 01월 17일이며, 상장예정일은 2024년 01월 22일임.

(주1) 본 사채는 2024년 01월 15일 09시에서 16시 30분까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램을 통해 실시하는 수요예측결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률이 결정될 예정입니다

(주2) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, 키스자산평가, 나이스피앤아이, 에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 현대제철㈜ 5년 만기 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.20%p. ~ +0.20%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(주3) 상기 기재된 총액(전자등록총액, 모집 또는 매출총액)은 예정금액이며, 수요예측의 결과에 따라 제138-1회, 제138-2회 및 제138-3회 무보증사채의 회차별 전자등록총액과 무관하게 전자등록총액 합계 금 오천억원(\500,000,000,000) 한도 범위 내에서 "발행회사"와 "인수단"이 협의하여 변경될 수 있고, 이에 따라 인수인의 인수수량, 인수금액 및 발행총액은 변동될 수 있습니다.

(주4) 수요예측 결과에 의한 확정 총액(전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액) 및 확정 가산(차감)금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2024년 01월 16일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다. 상기 일정은 금리 협의 상황에 따라 일부 변동이 가능합니다.

(주1) 정정 후

회차 :
138-1
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
30,000,000,000
모집(매출)총액

30,000,000,000

발행가액

30,000,000,000

이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2026년 01월 22일

원리금지급대행기관
(주)신한은행현대모터타운 대기업금융센터
(사채)관리회사
한국예탁결제원

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2024년 01월 09일
한국기업평가
회사채 (AA0)

2024년 01월 09일
나이스신용평가
회사채 (AA0)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
케이비증권
500,000
5,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

대표
NH투자증권
500,000
5,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

대표
신한투자증권
500,000
5,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

인수
미래에셋증권
1,500,000
15,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2024년 01월 22일
2024년 01월 22일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
30,000,000,000

발행제비용
162,486,667

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 12월 26일 KB증권(주), 신한투자증권(주), NH투자증권(주) 및 한국투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음. ▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.

▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 01월 17일이며, 상장예정일은 2024년 01월 22일임.

(주) 본 사채의 이자율 및 발행수익률은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, 키스자산평가, 나이스피앤아이, 에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 현대제철㈜ 2년 만기 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.03%p.를 가산한 이자율로 합니다.

회차 :
138-2
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
410,000,000,000
모집(매출)총액

410,000,000,000

발행가액

410,000,000,000

이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2027년 01월 22일

원리금지급대행기관
(주)신한은행현대모터타운 대기업금융센터
(사채)관리회사
한국예탁결제원

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2024년 01월 09일
한국기업평가
회사채 (AA0)

2024년 01월 09일
나이스신용평가
회사채 (AA0)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
케이비증권
6,500,000
65,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

대표
NH투자증권
6,500,000
65,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

대표
한국투자증권
7,000,000
70,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

대표
신한투자증권
6,500,000
65,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

인수
삼성증권
3,500,000
35,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

인수
하나증권
4,000,000
40,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

인수
SK증권
3,500,000
35,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

인수
현대차증권
3,500,000
35,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2024년 01월 22일
2024년 01월 22일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
410,000,000,000

발행제비용
1,416,086,667

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 12월 26일 KB증권(주), 신한투자증권(주), NH투자증권(주) 및 한국투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음. ▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.

▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 01월 17일이며, 상장예정일은 2024년 01월 22일임.

(주) 본 사채의 이자율 및 발행수익률은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, 키스자산평가, 나이스피앤아이, 에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 현대제철㈜ 3년 만기 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)으로 합니다.

회차 :
138-3
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
60,000,000,000
모집(매출)총액
60,000,000,000

발행가액
60,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2029년 01월 22일

원리금지급대행기관
(주)신한은행현대모터타운 대기업금융센터
(사채)관리회사
한국예탁결제원

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2024년 01월 09일
한국기업평가
회사채 (AA0)

2024년 01월 09일
나이스신용평가
회사채 (AA0)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
케이비증권
500,000
5,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

대표
NH투자증권
500,000
5,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

대표
한국투자증권
500,000
5,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

대표
신한투자증권
500,000
5,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

인수
미래에셋증권
2,500,000
25,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

인수
삼성증권
500,000
5,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

인수
SK증권
500,000
5,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

인수
현대차증권
500,000
5,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2024년 01월 22일
2024년 01월 22일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
60,000,000,000

발행제비용
238,086,666

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 12월 26일 KB증권(주), 신한투자증권(주), NH투자증권(주) 및 한국투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음. ▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.

▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 01월 17일이며, 상장예정일은 2024년 01월 22일임.

(주) 본 사채의 이자율 및 발행수익률은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, 키스자산평가, 나이스피앤아이, 에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 현대제철㈜ 5년 만기 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.08%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(주2) 정정 전

[회 차 :
138-1
]
(단위: 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전자등록총액
20,000,000,000

할 인 율(%)

-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록총액의 100%

모집 또는 매출총액
20,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 상기사채의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 각 지급기일(원금상환기일 또는 이자지급기일을 말하며 이 원금상환기일 또는 이자지급기일이 은행의 휴업일인 경우에는 그 익영업일을 말한다)에 "발행회사" 가 원금 또는 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율(이하 "연체대출 최고이율"이라 한다)을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이자율을 하회하는 경우에는 "본 사채" 의 이자율을 적용한다.

이자지급 기한

2024년 04월 22일, 2024년 07월 22일, 2024년 10월 22일, 2025년 01월 22일,2025년 04월 22일, 2025년 07월 22일, 2025년 10월 22일, 2026년 01월 22일.

신용평가 등급
평가회사명
한국기업평가(주) / NICE신용평가(주)

평가일자
2024.01.09 / 2024.01.09

평가결과등급
AA0 / AA0

주관회사의분석
주관회사명
KB증권(주), 신한투자증권(주), NH투자증권(주), 한국투자증권(주)

분석일자
2024년 01월 10일

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채" 의 원금은 2026년 01월 22일에 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행 휴업일에 해당할 경우 그 다음 영업일에 원금을 지급하되, 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

상 환 기 한
2026년 01월 22일

청 약 기 일
2024년 01월 22일

납 입 기 일
2024년 01월 22일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)신한은행 현대모터타운 대기업금융센터

회사고유번호
00137571

기 타 사 항

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 12월 26일 KB증권(주), 신한투자증권(주), NH투자증권(주) 및 한국투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음. ▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.

▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 01월 17일이며, 상장예정일은 2024년 01월 22일임.

(주1) 본 사채는 2024년 01월 15일 09시에서 16시 30분까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램을 통해 실시하는 수요예측결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률이 결정될 예정입니다

(주2) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, 키스자산평가, 나이스피앤아이, 에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 현대제철㈜ 2년 만기 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.20%p. ~ +0.20%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(주3) 상기 기재된 총액(전자등록총액, 모집 또는 매출총액)은 예정금액이며, 수요예측의 결과에 따라 제138-1회, 제138-2회 및 제138-3회 무보증사채의 회차별 전자등록총액과 무관하게 전자등록총액 합계 금 오천억원(\500,000,000,000) 한도 범위 내에서 "발행회사"와 "인수단"이 협의하여 변경될 수 있고, 이에 따라 인수인의 인수수량, 인수금액 및 발행총액은 변동될 수 있습니다.

(주4) 수요예측 결과에 의한 확정 총액(전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액) 및 확정 가산(차감)금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2024년 01월 16일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다. 상기 일정은 금리 협의 상황에 따라 일부 변동이 가능합니다.

[회 차 :
138-2
]
(단위: 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전자등록총액
220,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록총액의 100%

모집 또는 매출총액
220,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 상기사채의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 각 지급기일(원금상환기일 또는 이자지급기일을 말하며 이 원금상환기일 또는 이자지급기일이 은행의 휴업일인 경우에는 그 익영업일을 말한다)에 "발행회사" 가 원금 또는 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율(이하 "연체대출 최고이율"이라 한다)을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이자율을 하회하는 경우에는 "본 사채" 의 이자율을 적용한다.

이자지급 기한

2024년 04월 22일, 2024년 07월 22일, 2024년 10월 22일, 2025년 01월 22일,2025년 04월 22일, 2025년 07월 22일, 2025년 10월 22일, 2026년 01월 22일,2026년 04월 22일, 2026년 07월 22일, 2026년 10월 22일, 2027년 01월 22일.

신용평가 등급
평가회사명
한국기업평가(주) / NICE신용평가(주)

평가일자
2024.01.09 / 2024.01.09

평가결과등급
AA0 / AA0

주관회사의분석
주관회사명
KB증권(주), 신한투자증권(주), NH투자증권(주), 한국투자증권(주)

분석일자
2024년 01월 10일

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채" 의 원금은 2027년 01월 22일에 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행 휴업일에 해당할 경우 그 다음 영업일에 원금을 지급하되, 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

상 환 기 한
2027년 01월 22일

청 약 기 일
2024년 01월 22일

납 입 기 일
2024년 01월 22일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)신한은행 현대모터타운 대기업금융센터

회사고유번호
00137571

기 타 사 항

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 12월 26일 KB증권(주), 신한투자증권(주), NH투자증권(주) 및 한국투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음. ▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.

▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 01월 17일이며, 상장예정일은 2024년 01월 22일임.

(주1) 본 사채는 2024년 01월 15일 09시에서 16시 30분까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램을 통해 실시하는 수요예측결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률이 결정될 예정입니다

(주2) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, 키스자산평가, 나이스피앤아이, 에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 현대제철㈜ 3년 만기 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.20%p. ~ +0.20%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(주3) 상기 기재된 총액(전자등록총액, 모집 또는 매출총액)은 예정금액이며, 수요예측의 결과에 따라 제138-1회, 제138-2회 및 제138-3회 무보증사채의 회차별 전자등록총액과 무관하게 전자등록총액 합계 금 오천억원(\500,000,000,000) 한도 범위 내에서 "발행회사"와 "인수단"이 협의하여 변경될 수 있고, 이에 따라 인수인의 인수수량, 인수금액 및 발행총액은 변동될 수 있습니다.

(주4) 수요예측 결과에 의한 확정 총액(전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액) 및 확정 가산(차감)금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2024년 01월 16일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다. 상기 일정은 금리 협의 상황에 따라 일부 변동이 가능합니다.

[회 차 :
138-3
]
(단위: 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전자등록총액
60,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록총액의 100%

모집 또는 매출총액
60,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 상기사채의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 각 지급기일(원금상환기일 또는 이자지급기일을 말하며 이 원금상환기일 또는 이자지급기일이 은행의 휴업일인 경우에는 그 익영업일을 말한다)에 "발행회사" 가 원금 또는 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율(이하 "연체대출 최고이율"이라 한다)을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이자율을 하회하는 경우에는 "본 사채" 의 이자율을 적용한다.

이자지급 기한

2024년 04월 22일, 2024년 07월 22일, 2024년 10월 22일, 2025년 01월 22일,2025년 04월 22일, 2025년 07월 22일, 2025년 10월 22일, 2026년 01월 22일,2026년 04월 22일, 2026년 07월 22일, 2026년 10월 22일, 2027년 01월 22일,2027년 04월 22일, 2027년 07월 22일, 2027년 10월 22일, 2028년 01월 22일,2028년 04월 22일, 2028년 07월 22일, 2028년 10월 22일, 2029년 01월 22일.

신용평가 등급
평가회사명
한국기업평가(주) / NICE신용평가(주)

평가일자
2024.01.09 / 2024.01.09

평가결과등급
AA0 / AA0

주관회사의분석
주관회사명
KB증권(주), 신한투자증권(주), NH투자증권(주), 한국투자증권(주)

분석일자
2024년 01월 10일

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채" 의 원금은 2029년 01월 22일에 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행 휴업일에 해당할 경우 그 다음 영업일에 원금을 지급하되, 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

상 환 기 한
2029년 01월 22일

청 약 기 일
2024년 01월 22일

납 입 기 일
2024년 01월 22일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)신한은행 현대모터타운 대기업금융센터

회사고유번호
00137571

기 타 사 항

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 12월 26일 KB증권(주), 신한투자증권(주), NH투자증권(주) 및 한국투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음. ▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.

▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 01월 17일이며, 상장예정일은 2024년 01월 22일임.

(주1) 본 사채는 2024년 01월 15일 09시에서 16시 30분까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램을 통해 실시하는 수요예측결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률이 결정될 예정입니다

(주2) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, 키스자산평가, 나이스피앤아이, 에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 현대제철㈜ 5년 만기 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.20%p. ~ +0.20%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(주3) 상기 기재된 총액(전자등록총액, 모집 또는 매출총액)은 예정금액이며, 수요예측의 결과에 따라 제138-1회, 제138-2회 및 제138-3회 무보증사채의 회차별 전자등록총액과 무관하게 전자등록총액 합계 금 오천억원(\500,000,000,000) 한도 범위 내에서 "발행회사"와 "인수단"이 협의하여 변경될 수 있고, 이에 따라 인수인의 인수수량, 인수금액 및 발행총액은 변동될 수 있습니다.

(주4) 수요예측 결과에 의한 확정 총액(전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액) 및 확정 가산(차감)금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2024년 01월 16일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다. 상기 일정은 금리 협의 상황에 따라 일부 변동이 가능합니다.

(주2) 정정 후

[회 차 :
138-1
]
(단위: 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전자등록총액
30,000,000,000

할 인 율(%)

-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록총액의 100%

모집 또는 매출총액

30,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 상기사채의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 각 지급기일(원금상환기일 또는 이자지급기일을 말하며 이 원금상환기일 또는 이자지급기일이 은행의 휴업일인 경우에는 그 익영업일을 말한다)에 "발행회사" 가 원금 또는 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율(이하 "연체대출 최고이율"이라 한다)을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이자율을 하회하는 경우에는 "본 사채" 의 이자율을 적용한다.

이자지급 기한

2024년 04월 22일, 2024년 07월 22일, 2024년 10월 22일, 2025년 01월 22일,2025년 04월 22일, 2025년 07월 22일, 2025년 10월 22일, 2026년 01월 22일.

신용평가 등급
평가회사명
한국기업평가(주) / NICE신용평가(주)

평가일자
2024.01.09 / 2024.01.09

평가결과등급
AA0 / AA0

주관회사의분석
주관회사명
KB증권(주), 신한투자증권(주), NH투자증권(주), 한국투자증권(주)

분석일자
2024년 01월 10일

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채" 의 원금은 2026년 01월 22일에 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행 휴업일에 해당할 경우 그 다음 영업일에 원금을 지급하되, 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

상 환 기 한
2026년 01월 22일

청 약 기 일
2024년 01월 22일

납 입 기 일
2024년 01월 22일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)신한은행 현대모터타운 대기업금융센터

회사고유번호
00137571

기 타 사 항

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 12월 26일 KB증권(주), 신한투자증권(주), NH투자증권(주) 및 한국투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음. ▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.

▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 01월 17일이며, 상장예정일은 2024년 01월 22일임.

(주) 본 사채의 발행수익율 및 연리이자율은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, 키스자산평가, 나이스피앤아이, 에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 현대제철㈜ 2년 만기 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.03%p.를 가산한 이자율로 합니다.

[회 차 :
138-2
]
(단위: 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전자등록총액

410,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록총액의 100%

모집 또는 매출총액

410,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 상기사채의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 각 지급기일(원금상환기일 또는 이자지급기일을 말하며 이 원금상환기일 또는 이자지급기일이 은행의 휴업일인 경우에는 그 익영업일을 말한다)에 "발행회사" 가 원금 또는 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율(이하 "연체대출 최고이율"이라 한다)을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이자율을 하회하는 경우에는 "본 사채" 의 이자율을 적용한다.

이자지급 기한

2024년 04월 22일, 2024년 07월 22일, 2024년 10월 22일, 2025년 01월 22일,2025년 04월 22일, 2025년 07월 22일, 2025년 10월 22일, 2026년 01월 22일,2026년 04월 22일, 2026년 07월 22일, 2026년 10월 22일, 2027년 01월 22일.

신용평가 등급
평가회사명
한국기업평가(주) / NICE신용평가(주)

평가일자
2024.01.09 / 2024.01.09

평가결과등급
AA0 / AA0

주관회사의분석
주관회사명
KB증권(주), 신한투자증권(주), NH투자증권(주), 한국투자증권(주)

분석일자
2024년 01월 10일

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채" 의 원금은 2027년 01월 22일에 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행 휴업일에 해당할 경우 그 다음 영업일에 원금을 지급하되, 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

상 환 기 한
2027년 01월 22일

청 약 기 일
2024년 01월 22일

납 입 기 일
2024년 01월 22일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)신한은행 현대모터타운 대기업금융센터

회사고유번호
00137571

기 타 사 항

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 12월 26일 KB증권(주), 신한투자증권(주), NH투자증권(주) 및 한국투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음. ▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.

▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 01월 17일이며, 상장예정일은 2024년 01월 22일임.

(주) 본 사채의 발행수익율 및 연리이자율은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, 키스자산평가, 나이스피앤아이, 에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 현대제철㈜ 3년 만기 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)으로 합니다.

[회 차 :
138-3
]
(단위: 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전자등록총액
60,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록총액의 100%

모집 또는 매출총액
60,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 상기사채의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 각 지급기일(원금상환기일 또는 이자지급기일을 말하며 이 원금상환기일 또는 이자지급기일이 은행의 휴업일인 경우에는 그 익영업일을 말한다)에 "발행회사" 가 원금 또는 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율(이하 "연체대출 최고이율"이라 한다)을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이자율을 하회하는 경우에는 "본 사채" 의 이자율을 적용한다.

이자지급 기한

2024년 04월 22일, 2024년 07월 22일, 2024년 10월 22일, 2025년 01월 22일,2025년 04월 22일, 2025년 07월 22일, 2025년 10월 22일, 2026년 01월 22일,2026년 04월 22일, 2026년 07월 22일, 2026년 10월 22일, 2027년 01월 22일,2027년 04월 22일, 2027년 07월 22일, 2027년 10월 22일, 2028년 01월 22일,2028년 04월 22일, 2028년 07월 22일, 2028년 10월 22일, 2029년 01월 22일.

신용평가 등급
평가회사명
한국기업평가(주) / NICE신용평가(주)

평가일자
2024.01.09 / 2024.01.09

평가결과등급
AA0 / AA0

주관회사의분석
주관회사명
KB증권(주), 신한투자증권(주), NH투자증권(주), 한국투자증권(주)

분석일자
2024년 01월 10일

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채" 의 원금은 2029년 01월 22일에 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행 휴업일에 해당할 경우 그 다음 영업일에 원금을 지급하되, 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

상 환 기 한
2029년 01월 22일

청 약 기 일
2024년 01월 22일

납 입 기 일
2024년 01월 22일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)신한은행 현대모터타운 대기업금융센터

회사고유번호
00137571

기 타 사 항

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 12월 26일 KB증권(주), 신한투자증권(주), NH투자증권(주) 및 한국투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음. ▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.

▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 01월 17일이며, 상장예정일은 2024년 01월 22일임.

(주) 본 사채의 발행수익율 및 연리이자율은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, 키스자산평가, 나이스피앤아이, 에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 현대제철㈜ 5년 만기 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.08%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(주3) 추가 기재
다. 수요예측 결과(1) 수요예측 참여 내역

[회 차 :
138-1
]
(단위: 건, 억원)

구분

국내 기관투자자

외국 기관투자자

합계

운용사

(집합)

투자매매중개업자

연기금, 운용사(고유),은행, 보험

기타

거래실적

유*

거래실적

무

건수

5
4
1
-
-
-
10

수량

400
600
200
-
-
-
1,200

경쟁율

2.00 : 1
3.00 : 1
1.00 : 1
-
-
-
6.00 : 1

주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임.주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 :
138-2
]
(단위: 건, 억원)

구분

국내 기관투자자

외국 기관투자자

합계

운용사

(집합)

투자매매중개업자

연기금, 운용사(고유),은행, 보험

기타

거래실적

유*

거래실적

무

건수

29
12
20
-
-
-
61

수량

5,000
4,100
3,300
-
-
-
12,400

경쟁율

2.27 : 1
1.86 : 1
1.50 : 1
-
-
-
5.64 : 1

주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임.주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 :
138-3
]
(단위: 건, 억원)

구분

국내 기관투자자

외국 기관투자자

합계

운용사

(집합)

투자매매중개업자

연기금, 운용사(고유),은행, 보험

기타

거래실적

유*

거래실적

무

건수

17
-
10
-
-
-
27

수량

1,800
-
1,600
-
-
-
3,400

경쟁율

3.00 : 1
-
2.67 : 1
-
-
-
5.67 : 1

주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임.주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

(2) 수요예측 신청가격 분포

[회 차 :
138-1
]
(단위: 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사 (집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-6
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
8.33%
100
8.33%
포함

-3
-
-
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
1
200
16.67%
300
25.00%
포함

-1
1
100
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
16.67%
500
41.67%
포함

3
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
8.33%
600
50.00%
포함

4
2
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2
100
8.33%
700
58.33%
포함

7
1
100
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
16.67%
900
75.00%
포함

20
-
-
1
300
-
-
-
-
-
-
-
-
1
300
25.00%
1,200
100.00%
포함

합계
5
400
4
600
1
200
-
-
-
-
-
-
10
1,200
100.00%
-
-
-

[회 차 :
138-2
]
(단위: 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사 (집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-7
-
-
1
100
2
300
-
-
-
-
-
-
3
400
3.23%
400
3.23%
포함

-6
3
300
-
-
2
400
-
-
-
-
-
-
5
700
5.65%
1,100
8.87%
포함

-5
-
-
-
-
2
200
-
-
-
-
-
-
2
200
1.61%
1,300
10.48%
포함

-4
2
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
1.61%
1,500
12.10%
포함

-3
3
500
1
100
1
300
-
-
-
-
-
-
5
900
7.26%
2,400
19.35%
포함

-2
2
400
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2
400
3.23%
2,800
22.58%
포함

-1
2
200
1
100
1
100
-
-
-
-
-
-
4
400
3.23%
3,200
25.81%
포함

0
2
300
-
-
4
700
-
-
-
-
-
-
6
1,000
8.06%
4,200
33.87%
포함

1
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
0.81%
4,300
34.68%
포함

2
-
-
-
-
2
400
-
-
-
-
-
-
2
400
3.23%
4,700
37.90%
포함

3
4
1,000
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4
1,000
8.06%
5,700
45.97%
포함

4
2
1,100
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
3
1,200
9.68%
6,900
55.65%
포함

5
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
0.81%
7,000
56.45%
포함

6
1
100
-
-
1
300
-
-
-
-
-
-
2
400
3.23%
7,400
59.68%
포함

8
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
0.81%
7,500
60.48%
포함

9
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
0.81%
7,600
61.29%
포함

10
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
0.81%
7,700
62.10%
포함

12
2
300
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
3
400
3.23%
8,100
65.32%
포함

13
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
0.81%
8,200
66.13%
포함

14
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
0.81%
8,300
66.94%
포함

15
-
-
4
2,000
-
-
-
-
-
-
-
-
4
2,000
16.13%
10,300
83.06%
포함

17
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
0.81%
10,400
83.87%
포함

19
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
0.81%
10,500
84.68%
포함

20
-
-
2
1,500
-
-
-
-
-
-
-
-
2
1,500
12.10%
12,000
96.77%
포함

25
-
-
2
200
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
1.61%
12,200
98.39%
미포함

30
-
-
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
1
200
1.61%
12,400
100.00%
미포함

합계
29
5,000
12
4,100
20
3,300
-
-
-
-
-
-
61
12,400
100.00%
-
-
-

[회 차 :
138-3
]
(단위: 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사 (집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-11
-
-
-
-
1
300
-
-
-
-
-
-
1
300
8.82%
300
8.82%
포함

-8
1
100
-
-
2
200
-
-
-
-
-
-
3
300
8.82%
600
17.65%
포함

-7
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.94%
700
20.59%
포함

-5
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.94%
800
23.53%
포함

-4
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.94%
900
26.47%
포함

-3
2
300
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2
300
8.82%
1,200
35.29%
포함

-2
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.94%
1,300
38.24%
포함

-1
-
-
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
1
200
5.88%
1,500
44.12%
포함

0
1
100
-
-
2
400
-
-
-
-
-
-
3
500
14.71%
2,000
58.82%
포함

1
2
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
5.88%
2,200
64.71%
포함

2
1
100
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
2
200
5.88%
2,400
70.59%
포함

3
3
300
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3
300
8.82%
2,700
79.41%
포함

5
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.94%
2,800
82.35%
포함

7
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.94%
2,900
85.29%
포함

9
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.94%
3,000
88.24%
포함

10
-
-
-
-
3
400
-
-
-
-
-
-
3
400
11.76%
3,400
100.00%
포함

합계
17
1,800
-
-
10
1,600
-
-
-
-
-
-
27
3,400
100.00%
-
-
-

(3) 수요예측 상세분포 현황

[회 차 :
138-1
]
(단위: bp, 억원)

수요예측 참여자
현대제철㈜ 2년 만기 회사채 개별민평 대비 스프레드

-6
-3
-1
3
4
7
20

기관투자자1
100
-
-
-
-
-
-

기관투자자2
-
200
-
-
-
-
-

기관투자자3
-
-
100
-
-
-
-

기관투자자4
-
-
100
-
-
-
-

기관투자자5
-
-
-
100
-
-
-

기관투자자6
-
-
-
-
50
-
-

기관투자자7
-
-
-
-
50
-
-

기관투자자8
-
-
-
-
-
100
-

기관투자자9
-
-
-
-
-
100
-

기관투자자10
-
-
-
-
-
-
300

합계
100
200
200
100
100
200
300

누적합계
100
300
500
600
700
900
1,200

[회 차 :
138-2
]
(단위: bp, 억원)

수요예측 참여자
현대제철㈜ 3년 만기 회사채 개별민평 대비 스프레드

-7
-6
-5
-4
-3
-2
-1
0
1
2
3
4
5
6
8
9
10
12
13
14
15
17
19
20
25
30

기관투자자1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자2
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자3
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자4
-
300
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자5
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자6
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자7
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자8
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자9
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자10
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자11
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자12
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자13
-
-
-
-
300
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자14
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자15
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자16
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자17
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자18
-
-
-
-
-
300
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자19
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자20
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자21
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자22
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자23
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자24
-
-
-
-
-
-
-
400
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자25
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자26
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자27
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자28
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자29
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자30
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자31
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자32
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자33
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
400
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자34
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자35
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자36
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자37
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
550
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자38
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
550
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자39
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자40
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자41
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자42
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자43
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자44
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자45
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자46
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자47
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자48
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자49
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자50
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-

기관투자자51
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500
-
-
-
-
-

기관투자자52
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500
-
-
-
-
-

기관투자자53
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500
-
-
-
-
-

기관투자자54
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500
-
-
-
-
-

기관투자자55
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-

기관투자자56
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-

기관투자자57
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
900
-
-

기관투자자58
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
600
-
-

기관투자자59
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-

기관투자자60
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-

기관투자자61
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

합계
400
700
200
200
900
400
400
1,000
100
400
1,000
1,200
100
400
100
100
100
400
100
100
2,000
100
100
1,500
200
200

누적합계
400
1,100
1,300
1,500
2,400
2,800
3,200
4,200
4,300
4,700
5,700
6,900
7,000
7,400
7,500
7,600
7,700
8,100
8,200
8,300
10,300
10,400
10,500
12,000
12,200
12,400

[회 차 :
138-3
]
(단위: bp, 억원)

수요예측 참여자
현대제철㈜ 5년 만기 회사채 개별민평 대비 스프레드

-11
-8
-7
-5
-4
-3
-2
-1
0
1
2
3
5
7
9
10

기관투자자1
300
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자2
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자3
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자4
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자5
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자6
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자7
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자8
-
-
-
-
-
250
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자9
-
-
-
-
-
50
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자10
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자11
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자12
-
-
-
-
-
-
-
-
300
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자13
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자14
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자15
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-

기관투자자16
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-

기관투자자17
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-

기관투자자18
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-

기관투자자19
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-

기관투자자20
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-

기관투자자21
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-

기관투자자22
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-

기관투자자23
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-

기관투자자24
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-

기관투자자25
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자26
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자27
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

합계
300
300
100
100
100
300
100
200
500
200
200
300
100
100
100
400

누적합계
300
600
700
800
900
1,200
1,300
1,500
2,000
2,200
2,400
2,700
2,800
2,900
3,000
3,400

라. 유효수요의 범위, 산정근거

구 분
내 용

유효수요의 정의
"유효수요"란, 공모금리 결정 시, 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 물량

유효수요의 범위
공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여한 모든 물량

유효수요 산정 근거
[수요예측 신청현황]제138-1회 무보증사채- 총 참여신청금액: 1,200억원- 총 참여신청범위: -0.06%p. ~ +0.20%p.- 총 참여신청건수: 10건- 유효수요 내 참여신청금액 : 1,200억원- 유효수요 내 참여신청건수 : 10건제138-2회 무보증사채- 총 참여신청금액: 12,400억원- 총 참여신청범위: -0.07%p. ~ +0.30%p.- 총 참여신청건수: 61건- 유효수요 내 참여신청금액 : 12,000억원- 유효수요 내 참여신청건수 : 58건제138-3회 무보증사채- 총 참여신청금액: 3,400억원- 총 참여신청범위: -0.11%p. ~ +0.10%p.- 총 참여신청건수: 27건- 유효수요 내 참여신청금액 : 3,400억원- 유효수요 내 참여신청건수 : 27건'본 채권'의 유효수요는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」및 "공동대표주관회사"의 내부 지침에 근거하여 "발행회사" 및 "공동대표주관회사"가 협의하여 결정하였습니다.① 이번 발행과 관련하여 발행회사인 현대제철(주)와 공동대표주관회사인 KB증권(주), 신한투자증권(주), NH투자증권(주) 및 한국투자증권(주)는 공모희망금리 산정 시 (1) 현대제철(주) 개별민평금리 및 국고금리 대비 스프레드 동향 (2) 현대제철(주) 기발행 회사채 유통현황, (3) 본사채와의 동일 등급 및 동일 만기 회사채 최근 발행 사례, (4) 채권시장 동향 및 전망 등을 종합적으로 고려하여 공모희망금리를 아래와 같이 결정하였습니다.자세한 내용은 본 증권신고서의 [제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 3. 공모가격 결정방법 - 나. 공모희망금리 산정중 공모희망금리 산정근거] 참고하시기 바랍니다.② 지난 2024년 1월 15일 진행한 수요예측에서 제138-1회 무보증사채 공모희망금액 총액인 200억원의 600%에 해당하는 1,200억원이 공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여하였습니다. 또한 제138-2회 무보증사채 공모희망금액 총액인 2,200억원의 564%에 해당하는 12,400억원이 참여하였으며, 그 중 12,000억원이 공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여하였고 제138-3회 무보증사채 공모희망금액 총액인 600억원의 567% 에 해당하는 3,400억원이 공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여하였습니다.각각의 수요예측 참여자가 제시한 금리에는 발행회사와 공동대표주관회사가 고려한 위험(발행회사의 산업 및 재무상황, 금리 및 스프레드 전망 등)이 반영되어 있을 것이라고 판단했고, 수요예측 참여물량 및 참여금리 수준 등을 고려하여 수요예측에 참여한 물량 중 공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여한 모든 물량을 유효수요로 정의하였습니다.

최종 발행수익률확정을 위한 수요예측 결과 반영
본 사채의 최종 발행금리는 앞서 산정한 유효수요의 범위 내에서 낮은 금리부터 "누적도수"로 계산하는 방법을 사용하였으며, 발행금액과 발행금리는 발행회사와 공동대표주관회사가 최종 협의하여 결정되었습니다.[제138-1회]본 사채의 사채이자율 및 발행수익률은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 현대제철㈜ 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.03%p.를 가산한 이자율로 합니다.[제138-2회]본 사채의 사채이자율 및 발행수익률은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 현대제철㈜ 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)으로 합니다.[제138-3회]본 사채의 사채이자율 및 발행수익률은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 현대제철㈜ 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.08%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(주4) 정정 전

가. 사채의 인수

[제138-1회]
(단위: 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

대표
KB증권(주)
00164876
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
5,000,000,000
0.20
총액인수

대표
NH투자증권(주)
00120182
서울특별시 영등포구 여의대로 108
5,000,000,000
0.20
총액인수

대표
신한투자증권(주)
00138321
서울특별시 영등포구 여의대로 70
5,000,000,000
0.20
총액인수

인수
미래에셋증권(주)
00111722
서울특별시 중구 을지로5길 26
5,000,000,000
0.20
총액인수

주) 본 사채는 2024년 01월 15일 09시에서 16시 30분까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 제138-1회, 제138-2회 및 제138-3회 무보증사채의 총액 합계 금 오천억원(\500,000,000,000) 이하의 범위 내에서 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수금액이 조정될 수 있습니다.

[제138-2회]
(단위: 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

대표
KB증권(주)
00164876
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
35,000,000,000
0.20
총액인수

대표
NH투자증권(주)
00120182
서울특별시 영등포구 여의대로 108
35,000,000,000
0.20
총액인수

대표
한국투자증권(주)
00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로 88
35,000,000,000
0.20
총액인수

대표
신한투자증권(주)
00138321
서울특별시 영등포구 여의대로 70
35,000,000,000
0.20
총액인수

인수
삼성증권(주)
00104856
서울특별시 서초구 서초대로74길 11
20,000,000,000
0.20
총액인수

인수
하나증권(주)
00113465
서울특별시 영등포구 의사당대로 82
20,000,000,000
0.20
총액인수

인수
SK증권(주)
00131850
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 31
20,000,000,000
0.20
총액인수

인수
현대차증권(주)
00137997
서울특별시 영등포구 국제금융로2길 28
20,000,000,000
0.20
총액인수

주) 본 사채는 2024년 01월 15일 09시에서 16시 30분까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 제138-1회, 제138-2회 및 제138-3회 무보증사채의 총액 합계 금 오천억원(\500,000,000,000) 이하의 범위 내에서 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수금액이 조정될 수 있습니다.

[제138-3회]
(단위: 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

대표
KB증권(주)
00164876
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
5,000,000,000
0.20
총액인수

대표
NH투자증권(주)
00120182
서울특별시 영등포구 여의대로 108
5,000,000,000
0.20
총액인수

대표
한국투자증권(주)
00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로 88
10,000,000,000
0.20
총액인수

대표
신한투자증권(주)
00138321
서울특별시 영등포구 여의대로 70
5,000,000,000
0.20
총액인수

인수
미래에셋증권(주)
00111722
서울특별시 중구 을지로5길 26
20,000,000,000
0.20
총액인수

인수
삼성증권(주)
00104856
서울특별시 서초구 서초대로74길 11
5,000,000,000
0.20
총액인수

인수
SK증권(주)
00131850
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 31
5,000,000,000
0.20
총액인수

인수
현대차증권(주)
00137997
서울특별시영등포구 국제금융로2길 28
5,000,000,000
0.20
총액인수

주) 본 사채는 2024년 01월 15일 09시에서 16시 30분까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 제138-1회, 제138-2회 및 제138-3회 무보증사채의 총액 합계 금 오천억원(\500,000,000,000) 이하의 범위 내에서 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수금액이 조정될 수 있습니다.

나. 사채의 관리

[회 차 : 138-1, 138-2, 138-3]
(단위: 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료율(%)

한국예탁결제원

00159652

부산광역시 남구 문현금융로 40
300,000,000,000

-

수수료 : 정액 5,000,000

주) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 확정될 예정으로, 수요예측 결과에 따라 위탁금액이 조정될 수 있습니다.

(주4) 정정 후

가. 사채의 인수

[제138-1회]
(단위: 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

대표
KB증권(주)
00164876
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
5,000,000,000
0.20
총액인수

대표
NH투자증권(주)
00120182
서울특별시 영등포구 여의대로 108
5,000,000,000
0.20
총액인수

대표
신한투자증권(주)
00138321
서울특별시 영등포구 여의대로 70
5,000,000,000
0.20
총액인수

인수
미래에셋증권(주)
00111722
서울특별시 중구 을지로5길 26
15,000,000,000
0.20
총액인수

(삭제)

[제138-2회]
(단위: 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

대표
KB증권(주)
00164876
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
65,000,000,000
0.20
총액인수

대표
NH투자증권(주)
00120182
서울특별시 영등포구 여의대로 108

65,000,000,000

0.20
총액인수

대표
한국투자증권(주)
00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로 88

70,000,000,000

0.20
총액인수

대표
신한투자증권(주)
00138321
서울특별시 영등포구 여의대로 70

65,000,000,000

0.20
총액인수

인수
삼성증권(주)
00104856
서울특별시 서초구 서초대로74길 11
35,000,000,000
0.20
총액인수

인수
하나증권(주)
00113465
서울특별시 영등포구 의사당대로 82
40,000,000,000
0.20
총액인수

인수
SK증권(주)
00131850
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 31
35,000,000,000
0.20
총액인수

인수
현대차증권(주)
00137997
서울특별시 영등포구 국제금융로2길 28
35,000,000,000
0.20
총액인수

(삭제)

[제138-3회]
(단위: 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

대표
KB증권(주)
00164876
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
5,000,000,000
0.20
총액인수

대표
NH투자증권(주)
00120182
서울특별시 영등포구 여의대로 108
5,000,000,000
0.20
총액인수

대표
한국투자증권(주)
00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로 88
5,000,000,000
0.20
총액인수

대표
신한투자증권(주)
00138321
서울특별시 영등포구 여의대로 70
5,000,000,000
0.20
총액인수

인수
미래에셋증권(주)
00111722
서울특별시 중구 을지로5길 26

25,000,000,000

0.20
총액인수

인수
삼성증권(주)
00104856
서울특별시 서초구 서초대로74길 11
5,000,000,000
0.20
총액인수

인수
SK증권(주)
00131850
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 31
5,000,000,000
0.20
총액인수

인수
현대차증권(주)
00137997
서울특별시영등포구 국제금융로2길 28
5,000,000,000
0.20
총액인수

(삭제)

나. 사채의 관리

[회 차 : 138-1, 138-2, 138-3]
(단위: 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료율(%)

한국예탁결제원

00159652

부산광역시 남구 문현금융로 40
500,000,000,000

-

수수료 : 정액 5,000,000

(삭제)

(주5) 정정 전
1. 사채의 명칭, 주요 권리 내용, 발행과 관련한 약정 및 조건

가. 일반적인 사항

(단위 : 억원)

회차
발행가액
이자율
만기일
옵션관련사항

제138-1회 무보증사채
200
-
2026년 01월 22일
-

제138-2회 무보증사채
2,200
-
2027년 01월 22일
-

제138-3회 무보증사채
600
-
2029년 01월 22일
-

주1) 본 사채는 2024년 01월 15일 09시부터 16시 30분까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램, 팩스 및 E-mail 접수 방법을 통해 실시하는 수요예측 결과에 따라 발행금액 및 이자율이 결정될 예정입니다. 상기 기재된 발행금액은 예정 금액이며, 수요예측 결과에 따라 제138-1회, 제138-2회 및 제138-3회 무보증사채의 총액 합계 금 오천억원(\500,000,000,000) 이하의 범위 내에서 변경될 수 있습니다. 주2) 확정 발행금액 및 이자율은 2024년 01월 16일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.[제138-1회]수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프엔자산평가]에서 최종으로 제공하는 현대제철(주) 2년 만기 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.20%p. ~ +0.20%p.를 가산한 이자율로 합니다.[제138-2회]수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프엔자산평가]에서 최종으로 제공하는 현대제철(주) 3년 만기 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.20%p. ~ +0.20%p.를 가산한 이자율로 합니다.[제138-3회]수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프엔자산평가]에서 최종으로 제공하는 현대제철(주) 5년 만기 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.20%p. ~ +0.20%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(중략)

2. 사채관리계약에 관한 사항
가. 사채관리회사의 사채관리 위탁조건

[회 차 : 138-1, 138-2, 138-3]
(단위: 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료율(%)

한국예탁결제원

00159652

부산광역시 남구 문현금융로 40
300,000,000,000

-

수수료 : 정액 5,000,000

주) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 확정될 예정으로, 수요예측 결과에 따라 위탁금액이 조정될 수 있습니다.

(후략)
(주5) 정정 후

1. 사채의 명칭, 주요 권리 내용, 발행과 관련한 약정 및 조건

가. 일반적인 사항

(단위 : 억원)

회차
발행가액
이자율
만기일
옵션관련사항

제138-1회 무보증사채
300
-
2026년 01월 22일
-

제138-2회 무보증사채
4,100
-
2027년 01월 22일
-

제138-3회 무보증사채
600
-
2029년 01월 22일
-

(삭제)[제138-1회]
본 사채의 이자율은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프엔자산평가]에서 최종으로 제공하는 현대제철(주) 2년 만기 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.03%p.를 가산한 이자율로 합니다.[제138-2회]
본 사채의 이자율은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프엔자산평가]에서 최종으로 제공하는 현대제철(주) 3년 만기 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)으로 합니다.[제138-3회]
본 사채의 이자율은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프엔자산평가]에서 최종으로 제공하는 현대제철(주) 5년 만기 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.08%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(중략)

2. 사채관리계약에 관한 사항
가. 사채관리회사의 사채관리 위탁조건

[회 차 : 138-1, 138-2, 138-3]
(단위: 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료율(%)

한국예탁결제원

00159652

부산광역시 남구 문현금융로 40
500,000,000,000

-

수수료 : 정액 5,000,000

(삭제)

(후략)

(주6) 정정 전

다. 환경보호 관련 규제 및 사망재해 관련 감독 위험철강업을 영위하기 위해서는 제품 생산과정 중에서 발생하는 이산화탄소배출량 규제 등의 환경, 보건, 안전 관련 법규 및 규정들을 준수해야 합니다.
당사는「저탄소 녹색성장 기본법」제42조와 「온실가스·에너지 관리업체 지정·관리업체지정·관리 지침」(환경부 고시 제2010-109호)에 따라 산업·발전부문 관리업체로 지정되었습니다.
투자자께서는 환경보호와 관련한 정책이 철강산업에 미치는 영향을 주기적으로 점검하시기 바랍니다. 또한, 향후 사망재해가 발생할 경우 당사의 수익성과 평판에 부정적인 영향을 줄 수도 있으므로 투자자 여러분께서는 이점 유의하시길 바랍니다.

철강산업은 에너지소비량이 매우 높은 산업이며, 온실가스 배출규제로부터 많은 영향을 받습니다. 철강업을 영위하기 위해서는 제품 생산과정 중에서 발생하는 이산화탄소 배출량 규제 등의 환경, 보건, 안전 관련 법규 및 규정들을 준수해야 합니다. 또한 오염물질 및 이산화탄소 배출, 유독성 물질 및 폐기물의 저장·처리와 오염된 지역에 대한 조사 및 복구와 같은 이슈들과도 밀접한 관련이 있습니다.

당사는 정부로부터 배출권거래제 1기(2015년~2017년), 2기(2018~2020년), 3기(2021년~2025년) 할당 대상 업체로 지정된 바 있으며, 현재 배출권 거래제 감축 규제대상입니다. 증권신고서 제출일 기준 배출권거래제 위반으로 과징금을 납부한 건은 없으며 할당된 배출권보다 더 많은 배출권이 필요할 경우, 이행연도 중 차년도 배출권을 유동적으로 활용할 계획입니다.

당사는「저탄소 녹색성장 기본법」제42조와 「온실가스·에너지 관리업체 지정·관리업체 지정·관리 지침」(환경부 고시 제2010-109호)에 따라 산업·발전부문 관리업체로 지정되었습니다.(중략)

④ 사망재해 관련 위험당사는 블리더밸브, 환경 개선 이슈와 별개로 2020년 6월 9일 현대제철 당진제철소에서 크레인 냉방시설 보수작업 중 50대 외주업체 근로자가 쓰러져 사망하는 사건이 발생하였습니다. 대전지방고용노동청 천안지청은 9일 발생한 사망재해와 관련하여 현장조사, 작업환경 및 전문가 의견 등을 종합해 12일 중대재해로 판단하고 해당작업에 대해 23일 작업중지명령 내렸습니다. 또한, 해당 작업이 산업안전보건법상 '고열작업'인지 여부에 대해 전문가 의견 수렴 등 추가 검토 결과 18일 '고열작업'에 해당하는 것으로 판단했고, 작업중지 명령의 범위를 '고열작업 장소에서 행하는 크레인 보수작업'으로 확대하였습니다.2021년 5월 8일 동일 제철소에서 가열로 설비기계 점검작업 중 40대 근로자 한 명이 사망하는 사건이 발생하였습니다. 노동부는 전반적인 안전보건체계에 대한 감독에 나서기로 했으며 중부지방노동청 관할로 현대제철 본사 감독반도 별도 편성하였습니다. 이번 특별감독에서 대전지방고용노동청은 사고가 발생한 당진제철소 감독을 위해 근로감독관과 안전보건공단 전문가 등 28명을 투입하였습니다. 중대재해가 발생한 열연공장, 동일 설비를 보유한 철근공장 등을 위주로 안전보건시설 설치 상태를 주요하게 점검하였습니다. 또한, 2023년 12월 6일 원료처리시설의 외부 보수 공사 중 50대 근로자 한 명이 사망하는 사건이 발생하였습니다. 고용노동부 천안지청은 회사쪽이 보수 공사 과정에서 안전수칙을 준수했는지 등 산업안전보건법 및 중대재해처벌법 위반 여부를 조사하고 있습니다.향후 이와 같은 사망재해가 발생할 경우 당사의 수익성과 평판에 부정적인 영향을 줄 수도 있으므로 투자자 여러분께서는 이점 유의해주실 바랍니다.
(주6) 정정 후

다. 환경보호 관련 규제 및 사망재해 관련 감독 위험철강업을 영위하기 위해서는 제품 생산과정 중에서 발생하는 이산화탄소배출량 규제 등의 환경, 보건, 안전 관련 법규 및 규정들을 준수해야 합니다.
당사는「온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률」제8조(할당대상업체의 지정 및 지정취소)에 따른 배출권 할당 대상업체로 지정되었습니다. 배출권 거래 제도는 온실가스 배출 사업장을 대상으로 배출권(배출허용량)을 할당하여 할당 범위 내에서 배출 행위를 할 수 있도록 허용하고 기업들이 과부족분을 거래할 수 있도록 한 제도로, 향후
탄소 배출량 증가에 따라 배출권 구매비용이 상승할 경우 당사의 재무상태에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 점 유의하시기 바랍니다. 이에 당사는 온실가스 배출량을 감소하기 위해 생산과정에서의 에너지 효율화 및 협력사 지원을 통한 기후변화 대응 활동 등을 통해 다각도로 노력하고 있습니다.
투자자께서는 환경보호와 관련한 정책이 철강산업에 미치는 영향을 주기적으로 점검하시기 바랍니다. 또한,
2022년 1월 27일부터 시행된 중대재해처벌안에 따르면 사망자가 발생하는 중대재해가 발생했을 경우 안전조치가 사전에 충분히 이루어지지 않은 기업의 경영책임자는 1년 이상의 징역 또는 10억원 이하의 벌금에 해당하는 처벌을 받게됩니다. 당사의 최근 5개년(2019-2023년) 중대재해 발생현황은 총 4건으로, 이에 대응하여 당사는 중대재해사고 재발 방지를 위해 여러 대안을 마련하고 있습니다. 대표이사 직속 안전보건 총괄조직 및 각 본부 산하 안전보건조직 수립을 통한 안전 최우선 가치 경영체계를 구축하였고, 통합 방재센터 운영을 통해 비상 상황에 신속 대응 할 수 있도록 노력하고 있습니다. 더불어, 현장 불안전요소 발견시 모바일 어플을 통해 제안하는 '안전신문고' 제도를 도입하는 등 기타 안전보건 활동을 진행하고 있습니다.다만, 이러한 당사의 노력에도 불구하고 중대재해가 추가적으로 발생될 경우 경영책임자의 경영활동 제한, 기업 이미지 저하 등으로 당사에 부정적 영향을 끼칠 수 있으니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

철강산업은
에너지 집약 산업으로, 온실가스 배출규제 대상업종입니다. 철강업을 영위하기 위해서는 제품 생산과정 중에서 발생하는
온실가스 배출 규제 등의 환경, 보건, 안전 관련 법규 및 규정들을 준수해야 합니다. 또한
온실가스 배출 규제 외에 오염물질, 유독성 물질 및 폐기물의 저장·처리와 오염된 지역에 대한 조사 및 복구와 같은
규제를 적용받고 있습니다.
당사는「온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률」제8조(할당대상업체의 지정 및 지정취소)에 따른 배출권 할당 대상업체로 지정되었습니다. 배출권 거래 제도는 온실가스 배출 사업장을 대상으로 배출권(배출허용량)을 할당하여 할당 범위 내에서 배출 행위를 할 수 있도록 허용하고 기업들이 과부족분을 거래할 수 있도록 한 제도로, 할당대상업체로 지정될 경우 실제 온실가스 배출량이 배출권 할당량(배출허용량)을 초과하면 초과 배출량에 비례하는 과징금을 부과받게 됩니다.
당사는 배출권거래제 1기(2015년~2017년), 2기(2018~2020년), 3기(2021년~2025년) 할당 대상 업체로, 현재 배출권 거래제
의무를 이행 중에 있습니다. 증권신고서 제출일 기준 배출권거래제 위반으로 과징금을 납부한 건은 없으며, 할당된
배출권(배출허용량)보다 배출량이 초과될 경우, 배출권시장을 활용하거나 계획기간 중 차년도 배출권을 활용하는 등 다각적으로 대응할 계획입니다.다만, 탄소 배출량 증가에 따라 배출권 구매비용이 상승할 경우, 당사의 재무상태에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 점 유의하시기 바랍니다.

(중략)
④ 사망재해 관련 위험
(중대재해처벌법 시행 관련 위험)

중대재해처벌법은 사업 또는 사업장, 공중이용시설 및 공중교통수단을 운영하거나 인체에 해로운 원료나 제조물을 취급하면서 안전ㆍ보건 조치의무를 위반하여 인명피해를 발생하게 한 사업주, 경영책임자, 공무원 및 법인의 처벌 등을 규정함으로써 중대재해를 예방하고 시민과 종사자의 생명과 신체를 보호함을 목적으로 2022년 1월 27일부터 시행되었습니다. 제정 배경에는 태안화력발전소 압사사고(18년 12월), 물류창고 건설현장 화재사고(20년 4월) 등이 있습니다. 법안에 따르면 사망자가 발생하는 중대재해가 발생했을 경우 안전조치가 사전에 충분히 이루어지지 않은 기업의 경영책임자는 1년 이상의 징역 또는 10억원 이하의 벌금에 해당하는 처벌을 받게됩니다.이미 2020년부터 시행된 산업안전보건법 개정안과 중대재해처벌법의 차이는 크게 1)처벌대상, 2)처벌수위, 3)적용범위가 있습니다. 산업안전보건법은 현장 관리자의 의무를 규정했다면 중대재해처벌법은 경영진의 안전 확보 의무를 부과해 처벌 대상을 확대하였으며, 처벌 수위가 높아지고 징벌적 손해배상도 도입되는 등 부담이 증가하였습니다. 보호 대상은 종사자 뿐만 아니라 해당 시설이나 제품을 이용하는 이용자까지 확대됩니다. 협력사 관리 범위도 기존에는 도급에 대해서만 인정됐다면 중대재해처벌법에서는 위탁과 용역까지 추가됩니다.

[중대재해처벌법과 산업안전보건법 비교]

구분
중대재해처벌법
산업안전보건법

재해정의
중대산업재해 및 중대시민재해-사망자가 1명 이상-동일한 사고로 6개월 이상 치료가 필요한 부상자 2명 이상-동일한 유해요인으로 직업성 질병자가 1년 이내에 3명 이상
중대산업재해-사망자가 1명 이상-3개월 이상 요양이 필요한 부상자 동시 2명 이상-동일한 유해요인으로 직업성 질병자가 1년이내에 3명이상

보호 대상
종사자 및 이용자(일반시민)
근로자

형사처벌대상 범위
사업주 또는 경영책임자 등 법인
현장 소장 등 단위 사업장 수준

협력사 관리 범위
도급, 위탁, 용역
도급

처벌수위
사망
1년 이상 징역 또는 10억원 이하 벌금법인: 50억원이하 벌금
7년 이하 징역 또는 1억원 이하 벌금법인: 1억원 이하 벌금

그외
7년 이하 징역 또는 1억원 이하 벌금법인 : 10억원 이하 벌금
5년 이하 징역 또는 5천만원 이하 벌금법인 : 관련 규정의 벌금

징벌적 손해배상
손해액의 5배 이하

자료: 고용노동부

(주) 중대시민재해는 사망자가 1명 이상, 2개월 이상 치료가 필요한 부상자 10명 이상 또는 3개월 이상 치료가 필요한 질병자 10명이상 대상

사망자가 발생할 경우 처벌수위가 높아짐에 따라, 근로자수 대비 사고율이 높은 건설, 조선, 기계, 운송 등의 산업재 업종과 정유, 철강 등의 소재 업종에서 상대적으로 큰 영향을 받을 것으로 예상됩니다. 당사가 속한 철강업종은 고열작업 및 중량물 운반이 상시 이루어지는 위험을 가지고 있는 산업입니다. 당사의 최근 5개년(2019-2023년) 중대재해 발생현황은 총 4건으로, 2019년 보수작업 중 협착사고, 2020년 작업 중 추락사고, 2021년 가열로 점검 중 협착사고, 2022년 도금 포트 추락 사고가 발생한 바 있습니다.

[당사 중대재해 발생 현황]

구분 (년도)
2019
2020
2021
2022
2023

중대재해
1건
1건
1건
1건
-

자료: 당사 제시

(주) 중대재해로 최종 확정된 건 기준으로 작성

이에 대응하여 당사는 중대재해사고 재발 방지를 위해 여러 대안을 마련하고 있습니다. 우선, 대표이사 직속 안전보건 총괄조직 및 각 본부 산하 안전보건조직을 수립하여 안전 최우선 가치 경영체계를 구축하였습니다. 또한, 실질적으로화재/가스 감지 시스템 설치를 통한 모니터링 및 24시간 상시 대응하는 사내 소방대 운영 등 통합 방재센터를 운영하여 비상 상황에 신속 대응 할 수 있도록 노력하고 있습니다. 더불어, 기타 안전보건 활동도 진행하고 있는데, 대표적으로 현장 불안전요소 발견시 모바일 어플을 통해 제안하는 '안전신문고' 제도를 도입하여, 실제 현장의 불안전 요소를 개선할 수 있는 프로세스를 운영하고 있습니다.

[중대재해 방지를 위한 회사 대응]

구분
내용

안전보건 전담조직 구축
대표이사 직속 안전보건 총괄조직 및 각 본부 산하 안전보건조직 수립

안전 인프라 운영
1) 통합 방재센터 운영을 통한 비상 상황 신속 대응 - 사내 화재/가스 감지 시스템 설치를 통한 모니터링 - 주요 화재 위험지역 CCTV 실시간 점검 - 사내 소방대 운영(24시간 상시 대응) 2) 사내 심리상담센터 운영

기타 안전보건 활동
1) 선행 안전지표 도입 및 운영2) 안전혁신리더 양성 프로그램 운영3) 현장 안전제안 시스템 운영(안전신문고) - 현장 불안전요소 발견시 모바일 어플을 통해 제안 -> 개선 프로세스 운영 - 매월 우수 제안 사례 선정

자료: 당사 제시

이처럼, 당사에서는 중대재해처벌법 시행 이전 및 시행 이후 안전 관련 조직 확대 및 시스템 강화를 통해 법 시행에 따른 영향을 최소화 하기 위해 노력하고 있습니다. 다만, 이러한 당사의 노력에도 불구하고 중대재해가 추가적으로 발생될 경우 경영책임자의 경영활동 제한, 기업 이미지 저하 등으로 당사에 부정적 영향을 끼칠 수 있으니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

(주7) 정정 전

라. 환율 변동에 따른 수익성 및 재무건전성 악화 위험당사는 수출입 등 영업활동으로 달러(USD), 엔화(JPY) 등 이종통화 환율 변동위험에 노출되어 있으며, 환율 예측의 불확실성은 미래의 영업, 자산과 부채에 영향을 미칠 수 있습니다. 특히
당사는 외화 수지상 수입(외화현금유출)이 수출(외화현금유입)보다 많아 원화 약세는 영업 실적에 대한 부정적인 요인으로 작용할 수 있습니다.
환율의 향방은 예측하기가 매우 어려우며, 환율 변동성이 당사에게 부정적인 방향으로 확대될 경우, 외화관련 손익의 변동성이 증가하여 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다.
파생상품이 환위험을 완벽하게 제거할 수 없으며, 환율 변동에 따라 예상하지 못한 손실이 발생할 수도 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 수출입 등 영업활동으로 달러(USD), 엔화(JPY) 등 이종통화 환율 변동위험에노출되어 있으며, 환율 예측의 불확실성은 미래의 영업, 자산과 부채에 영향을 미칠 수 있습니다. 특히 당사는 외화 수지상 수입(외화현금유출)이 수출(외화현금유입) 보다 많아 원화 약세는 영업 실적에 대한 부정적인 요인으로 작용할 수 있습니다.

2022년 및 2021년 기준 USD, EUR, JPY 등의 환율이 10% 상승 또는 하락 시 외화표시 금융자산 및 금융부채에 대한 외화환산이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(다만, 동 금액에는 이자율 변동으로 인한 효과는 반영되지 않았습니다).

[환율 변동이 당사 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향 (연결기준)]

(단위: 백만원)

통 화
2022년
2021년

10% 상승
10% 하락
10% 상승
10% 하락

USD
(144,457)
144,457
(92,135)
92,135

CNY
5
(5)
-
-

EUR
(4,069)
4,069
(1,176)
1,176

JPY
(13,986)
13,986
(17,488)
17,488

출처: 당사 사업보고서

(후략)

(주7) 정정 후

라. 환율 변동에 따른 수익성 및 재무건전성 악화 위험당사는 수출입 등 영업활동으로 달러(USD), 엔화(JPY) 등 이종통화 환율 변동위험에 노출되어 있으며, 환율 예측의 불확실성은 미래의 영업, 자산과 부채에 영향을 미칠 수 있습니다. 특히,
당사는 외화 수지상 수입(외화현금유출)이 수출(외화현금유입)보다 많아 원화 약세는 영업 실적에 대한 부정적인 요인으로 작용할 수 있습니다.
USD, EUR, JPY 등의 환율이 10% 상승 및 하락할 시 법인세비용차감전순이익은 2022년 1,625억원 수준 감소 및 증가하며, 2021년에는 1,108억원 수준 감소 및 증가합니다. 법인세비용차감전순이익은 2022년에는 1조 3,486억원, 2021년에는 2조 1,491억원을 기록함에 따라, 환율 10% 변동에 따른 법인세비용차감전순이익 변동은 2022년에는 12.1% , 2021년에는 5.2%에 해당되는 수준입니다. 또한, 총 변동폭에서 USD 환율 변동이 차지하는 비중은 2022년 88.9%, 2021년 83.2% 수준으로 USD 환율 변동에 대한 노출이 가장 크며, 이는 당사의 주 원재료 대부분이 미국 달러로 결제되기 때문입니다.
환율의 향방은 예측하기가 매우 어려우며, 환율 변동성이 당사에게 부정적인 방향으로 확대될 경우, 외화관련 손익의 변동성이 증가하여 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.
당사는 환율변동과 이자율변동으로 인한 화폐성 외화자산ㆍ부채의 현금흐름 변동위험 및 예상 수출거래에 따른 미래 현금흐름의 변동위험을 회피하기 위하여 통화선도, 이자율스왑 및 통화스왑의 파생금융상품을 이용하고 있습니다. 그러나,
파생상품이 환위험을 완벽하게 제거할 수 없으며, 환율 변동에 따라 예상하지 못한 손실이 발생할 수도 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 수출입 등 영업활동으로 달러(USD), 엔화(JPY) 등 이종통화 환율 변동위험에노출되어 있으며, 환율 예측의 불확실성은 미래의 영업, 자산과 부채에 영향을 미칠 수 있습니다. 특히 당사는 외화 수지상 수입(외화현금유출)이 수출(외화현금유입) 보다 많아 원화 약세는 영업 실적에 대한 부정적인 요인으로 작용할 수 있습니다.

2022년 및 2021년 기준 USD, EUR, JPY 등의 환율이 10% 상승 또는 하락 시 외화표시 금융자산 및 금융부채에 대한 외화환산이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(다만, 동 금액에는 이자율 변동으로 인한 효과는 반영되지 않았습니다).
USD, EUR, JPY 등의 환율이 10% 상승 및 하락할 시 법인세비용차감전순이익은 2022년 1,625억원 수준 감소 및 증가하며, 2021년에는 1,108억원 수준 감소 및 증가합니다. 법인세비용차감전순이익은 2022년에는 1조 3,486억원, 2021년에는 2조 1,491억원을 기록함에 따라, 환율 10% 변동에 따른 법인세비용차감전순이익 변동은 2022년에는 12.1% , 2021년에는 5.2%에 해당되는 수준입니다. 또한, 총 변동폭에서 USD 환율 변동이 차지하는 비중은 2022년 88.9%, 2021년 83.2% 수준으로 USD 환율 변동에 대한 노출이 가장 크며, 이는 당사의 주 원재료 대부분이 미국 달러로 결제되기 때문입니다.

[환율 변동이 당사 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향 (연결기준)]

(단위: 백만원)

통 화
2022년
2021년

10% 상승
10% 하락
10% 상승
10% 하락

USD
(144,457)
144,457
(92,135)
92,135

CNY
5
(5)
-
-

EUR
(4,069)
4,069
(1,176)
1,176

JPY
(13,986)
13,986
(17,488)
17,488

합계
-162,507
162,507
-110,799
110,799

출처: 당사 사업보고서
주) 2023년 3분기말 기준 환율변동에 따른 법인세비용차감전순이익 변동은 당사 2023년 3분기 보고서에 미공시되어, 사업보고서 기준으로 작성

(후략)
(주8) 정정 전

마. 소송/제재 및 우발채무 관련 위험 당사를 포함한 연결회사들은 다양한 종류의 소송사건에 노출되어 있습니다.
2023년 3분기말 기준 당사 및 당사의 종속회사가 피소되어 계류 중인 소송사건은 손해배상 관련 소송 등(소송건수 : 36건, 소송가액: 573,219백만원)이 있습니다. 이외에
통상임금 등으로 관련된 소송을 진행 중이 예상되는 손실금액 375,925백만원을 소송충당부채로 계상하고 있습니다. 그러나,
이러한 소송사건의 결과 및 자원의 유출금액과 시기에 대해 합리적인 예측이 불가능하다고 판단하고 있으며, 각 소송에 대한 판결 결과에 따라 당사 또는 종속회사가 부담할 금전적인 부담이 증가할 수 있으니 유의하여 주시기 바랍니다. 또한
당사는 규제 당국의 제재로 인한 벌금 또는 과태료 부과 등 금전적 손실 및 평판 손상 가능성 등 위험에 노출되어 있습니다. 한편,
당사는 계열사 채무보증 등 우발채무를 보유하고 있어 우발채무가 현실화될 위험이 존재합니다. 2023년 3분기말 당사의 연결기준 자산총액이 35조 2,745억원임을 감안할 때, 소송/제재 및 우발채무로 인한 재무적 부담이 큰 수준은 아닌 것으로 판단됩니다. 다만
향후 당사의 예상 범위를 벗어난 신규 소송/제재/우발채무가 발생하거나 기존의 예상을 초과하는 금전적 지출이 단기간에 집행될 경우, 당사의 경영 활동에 지장을 초래할 수 있는 점을 유의하시기 바랍니다.

당사를 포함한 연결회사들은 다양한 종류의 소송사건에 노출되어 있습니다. 2023년 3분기말 기준 당사 및 당사의 종속회사가 피소되어 계류 중인 소송사건으로는 손해배상 관련 소송 등(소송건수 : 36건, 소송가액: 573,219백만원)이 있습니다. 한편, 당사는 상기 소송 이외에 통상임금 등으로 관련된 소송을 진행 중이며, 2023년 3분기말 현재 진행 중인 소송 사건으로부터 예상되는 손실금액 375,925백만원을 소송충당부채로 연결재무제표에 반영하고 있습니다. 그러나, 이러한 소송사건의 결과 및 자원의 유출금액과 시기에 대해 합리적인 예측이 불가능하다고 판단하고 있으며, 각 소송에 대한 판결 결과에 따라 당사 또는 종속회사가 부담할 금전적인 부담이 증가할 수 있으니 유의하여 주시기 바랍니다. 이에 투자자분들게서는 향후 소송사건의 결과에 대해 지속적으로 모니터링 하시기 바랍니다. 또한
당사는 규제 당국의 제재로 인한 벌금 또는 과태료 부과 등 금전적 손실 및 평판 손상 가능성 등 위험에 노출되어 있습니다. 당사 및 당사 임직원 등에 대한 최근 제재 내역은 아래와 같습니다.

(후략)
(주8) 정정 후

마. 소송/제재 및 우발채무 관련 위험 당사를 포함한 연결회사들은 다양한 종류의 소송사건에 노출되어 있습니다.
2023년 3분기말 기준 당사 및 당사의 종속회사가 피소되어 계류 중인 소송사건은 손해배상 관련 소송 등(소송건수 : 36건, 소송가액: 573,219백만원)이 있습니다. 이외에
통상임금 등으로 관련된 소송을 진행 중이 예상되는 손실금액 375,925백만원을 소송충당부채로 계상하고 있습니다. 그러나,
이러한 소송사건의 결과 및 자원의 유출금액과 시기에 대해 합리적인 예측이 불가능하다고 판단하고 있으며, 각 소송에 대한 판결 결과에 따라 당사 또는 종속회사가 부담할 금전적인 부담이 증가할 수 있으니 유의하여 주시기 바랍니다. 또한
당사는 규제 당국의 제재로 인한 벌금 또는 과태료 부과 등 금전적 손실 및 평판 손상 가능성 등 위험에 노출되어 있습니다. 한편,
당사는 계열사 채무보증 등 우발채무를 보유하고 있어 우발채무가 현실화될 위험이 존재합니다. 2023년 3분기말 당사의 연결기준 자산총액이 35조 2,745억원임을 감안할 때, 소송/제재 및 우발채무로 인한 재무적 부담이 큰 수준은 아닌 것으로 판단됩니다. 다만
향후 당사의 예상 범위를 벗어난 신규 소송/제재/우발채무가 발생하거나 기존의 예상을 초과하는 금전적 지출이 단기간에 집행될 경우, 당사의 경영 활동에 지장을 초래할 수 있는 점을 유의하시기 바랍니다.

당사를 포함한 연결회사들은 다양한 종류의 소송사건에 노출되어 있습니다. 2023년 3분기말 기준 당사 및 당사의 종속회사가 피소되어 계류 중인 소송사건으로는 손해배상 관련 소송 등(소송건수 : 36건, 소송가액: 573,219백만원)이 있습니다. 한편, 당사는 상기 소송 이외에 통상임금 등으로 관련된 소송을 진행 중이며, 2023년 3분기말 현재 진행 중인 소송 사건으로부터 예상되는 손실금액 375,925백만원을 소송충당부채로 연결재무제표에 반영하고 있습니다. 그러나, 이러한 소송사건의 결과 및 자원의 유출금액과 시기에 대해 합리적인 예측이 불가능하다고 판단하고 있으며, 각 소송에 대한 판결 결과에 따라 당사 또는 종속회사가 부담할 금전적인 부담이 증가할 수 있으니 유의하여 주시기 바랍니다. 이에 투자자분들게서는 향후 소송사건의 결과에 대해 지속적으로 모니터링 하시기 바랍니다.
한편, 2013년 5월 당사 근로자들이 정기상여금이 통상임금에 해당한다는 취지로 제기한 1차 통상임금 소송에서 2024년 1월 11일 대법원 패소 판결을 받았습니다. 당사는 이번 판결 선고에 따른 원금 40,049백만원과 지연이자 지급 의무를 조속히 이행할 예정입니다. 또한 당사는 통상임금과 관련된 이슈 해소를 위해서 2023년 1월부로 임금체계를 변경하였으므로, 추후 통상임금과 관련된 추가 소송 가능성은 제한적인 것으로 보입니다.또한
당사는 규제 당국의 제재로 인한 벌금 또는 과태료 부과 등 금전적 손실 및 평판 손상 가능성 등 위험에 노출되어 있습니다. 당사 및 당사 임직원 등에 대한 최근 제재 내역은 아래와 같습니다.(후략)

(주9) 정정 전

아. 해외 종속기업 실적 악화 위험
미국과 유럽 시장에서 현대차
ㆍ
기아 점유율은 소폭 확대되는 모습을 보이고 있으나, 중국 시장에서의 현대차
ㆍ
기아 점유율은 2018년 이후 지속적으로 감소
하고 있습니다. 해외 주요 국가에서 현대차
ㆍ기아로 대표되는
한국 브랜드 자동차 판매량이 감소할 경우 현대차
ㆍ
기아의 해외 생산공장 설립과 함께 설립된 당사 종속기업의 대부분을 차지하는 각 국에 위치한 SSC(Steel Service Center: 이하 SSC) 실적악화의 주 원인이 됩니다. 이와 같이
종속회사의 대부분을 차지하고 있는 SSC의 실적이 부진할 경우 당사의 연결기준 수익 또한 감소할 수 있습니다. 한편
당사는 해외현지법인의 원활한 자금조달 및 비용 최소화 등을 목적으로 금융기관으로부터의 차입금 등에 대해 별도 기준 지급보증을 제공하고 있습니다.
추후 해외 종속기업의 수익성 및 재무상황이 악화될 경우 당사의 부담이 가중될 수 있는 요인이오니 유의하시기 바랍니다.

(전략)

현대차ㆍ기아 판매는 2017년 사드 사태 이후 중국 자동차 시장 내 판매량이 지속적으로 감소하였습니다. 2020년에는 코로나19에 따른 생산·판매 차질로 인해 크게 수요가 감소했습니다. 2021년에는 중국 내 높아진 자국 브랜드 선호 증가 및 일본계 업체의 자동차 판매량 증가의 영향으로 판매 실적이 감소하였으며, 이러한 추세는 2022년과 2023년에도 이어졌습니다. 2023년 3분기 기준 현대차 및 기아의 중국 내 점유율은 각각 1.1%, 0.4%를 기록하며 역대 최저 수준을 나타냈습니다.한편 미국과 유럽 시장의 점유율은 현대차 및 기아 모두 소폭 확대되는 모습을 보이고 있습니다. 미국 시장의 경우, SUV 인기가 높아지는 현지흐름에 맞춰 SUV 라인업을 다양하는 전략을 취하였고, 유럽시장의 경우에도, 기아 스포티지와 씨드, 현대자동차 투싼 등을 앞세워 판매량을 늘려간 것으로 판단됩니다. 다만 글로벌 경기둔화와 보호무역주의 확대에 따라 향후 한국 브랜드 자동차 판매량이 감소할 가능성도 존재합니다.해외 주요 국가에서 현대차
ㆍ기아로 대표되는 한국 브랜드 자동차 판매량이 감소할 경우 현대차
ㆍ기아의 해외 생산공장 설립과 함께 설립된 당사 종속기업의 대부분을 차지하는 각 국에 위치한 SSC(Steel Service Center: 이하 SSC) 실적악화의 주 원인이 됩니다. 세계 각 국에 위치한 SSC는 당사에서 생산한 자동차강판을 자동차 규격에 맞게 가공하여 완성차 업체에 공급하는 업무를 주로 수행하는데, 해외에서 자동차 판매가 부진하게 되면 당사로부터 공급받은 자동차 강판이 SSC에 재고로 쌓이게 되어 손실이 발생하기 때문입니다. 이와 같이 종속회사의 대부분을 차지하고 있는 SSC의 실적이 부진할 경우 당사의 연결기준 수익 또한 감소할 수 있습니다.

당사는 중국 내 7개의 종속기업 중 6개(SSC지원 포함)를 SSC로 운영중이었으나, 2023년 들어 충징법인과 베이징법인을 매각하기 위한 MOU를 체결하며 매각 절차에 들어간 상황입니다. 당사는 현대차ㆍ기아의 중국 공장에 자동차용 강판 공급에 주력하였으나 2017년 사드(THAADㆍ고고도미사일방어체계), 미중 무역분쟁 등 대내외적 변수와 중국 자동차업체와의 경쟁 심화 등으로 현대차ㆍ기아의 중국 내 판매량이 급감하며 손실 폭을 확대했습니다. 또한, 중국 경쟁 업체들의 저가 공세에 따른 수익성 악화가 지속되었습니다. 2022년 및 2023년 3분기말 텐진법인은 각각 283억 가량의 순손실과 53억원 수준의 순이익을 기록하였습니다. 이외 주요 종속법인에 해당하는 미국 법인인 Hyundai Steel USA 및 Hyundai Steel America 은 2023년 3분기말 각각 141억원의 분기순손실 및 22억원의 분기순손익을 기록하였고, 인도 법인에서는 2023년 3분기말 71억원의 순이익이 발생하였습니다.

한편, 당사는 현대차가 미국 IRA의 전기차 세액공제 요건을 고려해 조지아주에 전기차 전용 공장을 구축하는데에 발맞춰 조지아 주에 SCC를 신설하고 있습니다. 조지아주 SSC는 2024년 8월 완공 목표로 하고 있습니다. 향후 해외 현지 경기 및 경쟁 구도 변화 등 다양한 요인에 의하여 해외 SSC의 실적 악화 시 구조조정 등 조치가 취해질 수 있습니다. 또한, 현재 진행중인 투자 이외에도 현대차 및 기아의 투자계획에 따라 당사의 추가적인 신규 설비 투자가 진행될 수 있으며, 신규 투자 진행 시 관련 자금 마련을 위한 당사의 차입규모가 확대될 수 있는 점 유의하시기 바랍니다.

(후략)
(주9) 정정 후

아. 해외 종속기업 실적 악화 위험
미국과 유럽 시장에서 현대차
ㆍ
기아 점유율은 소폭 확대되는 모습을 보이고 있으나, 중국 시장에서의 현대차
ㆍ
기아 점유율은 2018년 이후 지속적으로 감소
하고 있습니다.
현대차
ㆍ
기아의 미국 내 점유율은 2019년 4.2% 및 3.6%에서 2023년 3분기 5.5% 및 5.2%로 상승하였으며, 유럽 내 점유율은 2019년 3.3% 및 3.2%에서 2023년 3분기 4.2% 및 4.6%로 상승하였습니다. 반면, 중국 내 점유율은 2019년 3.1% 및 1.2%에서 2023년 3분기 1.1% 및 0.4%로 하락하였습니다. 해외 주요 국가에서 현대차
ㆍ기아로 대표되는
한국 브랜드 자동차 판매량이 감소할 경우 현대차
ㆍ
기아의 해외 생산공장 설립과 함께 설립된 당사 종속기업의 대부분을 차지하는 각 국에 위치한 SSC(Steel Service Center: 이하 SSC) 실적악화의 주 원인이 됩니다.
현대자동차 및 기아의 중국 내 점유율이 하락함에 따라 중국 천진법인의 매출액 규모 또한 지속적으로 축소되며 2019년 1,884억원에서 2022년 1,638억원으로 감소하였으며, 영업이익의 경우 그 규모는 매년 상이하나 지속적인 영업적자를 보이고 있습니다. 미국 앨라배마 법인(Hyundai Steel Amercia)의 경우 현대자동차 및 기아의 미국 시장 내 매출 호조에 따라, 코로나 영향으로 매출이 감소한 2020년 제외하고 2019년 이래 매출규모는 확대되는 추세를 보이고 있습니다. 이에 앨라배마 법인 매출 규모는 2019년 5,015억원에서 2022년 7,661억원으로 확대되었으며, 2023년 3분기말에는 6,900억원을 기록하였습니다. 다만, 영업이익은 단가 협상 지연 및 소급 정산의 영향으로 큰 변동폭을 보이고 있습니다. 2023년 3분기말 미국 앨라배마 법인 영업이익 규모는 22억원 수준을 기록하였습니다. 이와 같이
종속회사의 대부분을 차지하고 있는 SSC의 실적이 부진할 경우 당사의 연결기준 수익 또한 감소할 수 있습니다. 한편
당사는 해외현지법인의 원활한 자금조달 및 비용 최소화 등을 목적으로 금융기관으로부터의 차입금 등에 대해 별도 기준 지급보증을 제공하고 있습니다.
추후 해외 종속기업의 수익성 및 재무상황이 악화될 경우 당사의 부담이 가중될 수 있는 요인이오니 유의하시기 바랍니다.

(전략)

현대차ㆍ기아 판매는 2017년 사드 사태 이후 중국 자동차 시장 내 판매량이 지속적으로 감소하였습니다.
이에 중국 내 점유율은 2019년 3.1% 및 1.2%에서 2023년 3분기 1.1% 및 0.4%로 하락하였습니다. 2020년에는 코로나19에 따른 생산·판매 차질로 인해 크게 수요가 감소했습니다. 2021년에는 중국 내 높아진 자국 브랜드 선호 증가 및 일본계 업체의 자동차 판매량 증가의 영향으로 판매 실적이 감소하였으며, 이러한 추세는 2022년과 2023년에도 이어졌습니다. 2023년 3분기 기준 현대차 및 기아의 중국 내 점유율은 각각 1.1%, 0.4%를 기록하며 역대 최저 수준을 나타냈습니다.한편 미국과 유럽 시장의 점유율은 현대차 및 기아 모두 소폭 확대되는 모습을 보이고 있습니다. 미국 시장의 경우, SUV 인기가 높아지는 현지흐름에 맞춰 SUV 라인업을 다양하는 전략을 취하였고, 유럽시장의 경우에도, 기아 스포티지와 씨드, 현대자동차 투싼 등을 앞세워 판매량을 늘려간 것으로 판단됩니다.
이에 현대차
ㆍ
기아의 미국 내 점유율은 2019년 4.2% 및 3.6%에서 2023년 3분기 5.5% 및 5.2%로 상승하였으며, 유럽 내 점유율은 2019년 3.3% 및 3.2%에서 2023년 3분기 4.2% 및 4.6%로 상승하였습니다. 다만 글로벌 경기둔화와 보호무역주의 확대에 따라 향후 한국 브랜드 자동차 판매량이 감소할 가능성도 존재합니다. 해외 주요 국가에서 현대차
ㆍ기아로 대표되는 한국 브랜드 자동차 판매량이 감소할 경우 현대차
ㆍ기아의 해외 생산공장 설립과 함께 설립된 당사 종속기업의 대부분을 차지하는 각 국에 위치한 SSC(Steel Service Center: 이하 SSC) 실적악화의 주 원인이 됩니다. 세계 각 국에 위치한 SSC는 당사에서 생산한 자동차강판을 자동차 규격에 맞게 가공하여 완성차 업체에 공급하는 업무를 주로 수행하는데, 해외에서 자동차 판매가 부진하게 되면 당사로부터 공급받은 자동차 강판이 SSC에 재고로 쌓이게 되어 손실이 발생하기 때문입니다. 이와 같이 종속회사의 대부분을 차지하고 있는 SSC의 실적이 부진할 경우 당사의 연결기준 수익 또한 감소할 수 있습니다. 당사는 중국 내 7개의 종속기업 중 6개(SSC지원 포함)를 SSC로 운영중이었으나, 2023년 들어 충징법인과 베이징법인을 매각하기 위한 MOU를 체결하며 매각 절차에 들어간 상황입니다. 당사는 현대차ㆍ기아의 중국 공장에 자동차용 강판 공급에 주력하였으나 2017년 사드(THAADㆍ고고도미사일방어체계), 미중 무역분쟁 등 대내외적 변수와 중국 자동차업체와의 경쟁 심화 등으로 현대차ㆍ기아의 중국 내 판매량이 급감하며 손실 폭을 확대했습니다. 또한, 중국 경쟁 업체들의 저가 공세에 따른 수익성 악화가 지속되었습니다.
중국 천진법인의 실적 추이를 살펴보면, 현대자동차 및 기아의 중국 내 점유율이 하락함에 따라 천진법인의 매출액 규모 또한 지속적으로 축소되며, 2019년 1,884억원, 2020년 1,502억원, 2021년 1,626억원, 2022년 1,638억원, 2023년 3분기말 기준 1,539억원을 기록하고 있습니다. 영업이익의 경우 2019년 -341억원, 2020년 -193억원, 2021년 -203억원, 2022년 -283억원을 기록하며, 그 규모는 매년 상이하나 지속적인 영업적자를 보이고 있습니다. 다만, 2023년 3분기에는 63억원 수준의 영업이익을 보였는데, 이는 베이징현대차(북경현대기차유한공사, BHMC Beijing-Hyundai Motor Company)로부터의 미수금 회수 및 핫스탬핑 금형 매각 등 일회적인 요인에서 기인한 것으로 판단됩니다. 미국 앨라배마 법인(Hyundai Steel Amercia)의 실적추이를 살펴보면, 현대자동차 및 기아의 미국 시장 내 매출 호조에 따라 코로나 영향으로 매출이 감소한 2020년 제외하고 2019년 이래 매출규모는 확대되는 추세를 보이고 있습니다. 이에 앨라배마 법인 매출 규모는 2019년 5,015억원에서 2022년 7,661억원으로 확대되었으며, 2023년 3분기말에는 6,900억원을 기록하였습니다. 다만, 영업이익은 단가 협상 지연 및 소급 정산의 영향으로 큰 변동폭을 보이고 있습니다. 2023년 3분기말 미국 앨라배마 법인 영업이익 규모는 22억원 수준을 기록하였습니다. 이외 주요 종속법인에 해당하는 인도 법인에서는
2022년 및 2023년 3분기말
매출액은 각각 7,108억원 및 5,618억원을, 영업이익은 91억원 및 71억원을 기록하였습니다.

한편, 당사는 현대차가 미국 IRA의 전기차 세액공제 요건을 고려해 조지아주에 전기차 전용 공장을 구축하는데에 발맞춰 조지아 주에 SCC를 신설하고 있습니다. 조지아주 SSC는 2024년 8월 완공 목표로 하고 있습니다. 향후 해외 현지 경기 및 경쟁 구도 변화 등 다양한 요인에 의하여 해외 SSC의 실적 악화 시 구조조정 등 조치가 취해질 수 있습니다. 또한, 현재 진행중인 투자 이외에도 현대차 및 기아의 투자계획에 따라 당사의 추가적인 신규 설비 투자가 진행될 수 있으며, 신규 투자 진행 시 관련 자금 마련을 위한 당사의 차입규모가 확대될 수 있는 점 유의하시기 바랍니다.

(후략)
(주10) 정정 전

자. 신규 사업 확장에 따른 위험당사는 자동차 강판 관련 연구개발 등을 통한 사업 경쟁력 제고 및 수소연료자동차 관련 투자 등을 통한 사업분야 확대를 위해 다방면으로 노력하고 있습니다. 향후 시장환경의 변화에 따라
당사의 신규사업 투자 결과 및 해외 생산공장 및 종속기업의 실적이 부진할 가능성도 존재하며, 이는 영업 및 투자손실로 이어져 당사에게 부정적인 영향을 초래할 수 있는 점을 유의하시기 바랍니다.

(상략)

상기 서술한 바와 같이 당사는 사업 경쟁력 제고 및 사업분야 확대를 위해 다방면으로 노력하고 있습니다. 또한 철강사업의 포트폴리오를 확대하고 수직계열화 수준을 강화하여 원가 절감 및 생산 효율화를 추진하고 있습니다. 그러나 당사의 노력에도 불구하고 경기 침체와 소비자의 구매력 약화에 따른 전방 수요 감소 및 해외 SSC 공장 셧다운으로 인한 해외 SSC들의 수익성 악화 현상이 나타날 경우 당사의 수익성이 악화될 수 있습니다. 이와 같이 향후 시장환경의 변화에 따라 당사의 신규사업 투자 결과 및 해외 생산공장 및 종속기업의 실적이 부진할 가능성도 존재하며, 이는 영업 및 투자손실로 이어져 당사에게 부정적인 영향을 초래할 수 있는 점을 유의하시기 바랍니다.

(주10) 정정 후

자. 신규 사업 확장에 따른 위험당사는 자동차 강판 관련 연구개발 등을 통한 사업 경쟁력 제고,
SCC를 통한 해외 시장 진출 및 수소연료자동차 관련 투자 등을 통한 사업분야 확대를 위해 다방면으로 노력하고 있습니다.
당사는 자동차 전동화 전환 대응을 위해 고강도/고성형 3세대 강판 설비 개발을 진행 중이며, 2025년 11월까지 체코 핫스탬핑 1개 라인을 추가로 증설 추진중에 있습니다. 이와 더불어, 당사는 현대자동차그룹의 수소전기차 사업 진출에 대응하여 금속분리판 제1공장을 건립완료 및 제2공장 증설을 추진하고 있습으며, 향후 추가적인 생산 시설 확보를 추가 비용이 투입될 수 있습니다. 당사는 신제품 개발 및 신사업을 추진하는데에 있어 거시환경 변수와 전방산업의 현황을 지속적으로 모니터링을 하고 있습니다. 그러나 당사의 노력에도 불구하고 경기 침체와 소비자의 구매력 약화에
따라 전방 수요가 감소하거나,코로나19 및 러시아-우크라이나 전쟁과 같은 예상치 못한 글로벌 리스크 변수가 발생할 수 있습니다. 이러한 시장환경의 변화에 따라
당사의 신규사업 투자 결과 및 해외 생산공장 및 종속기업의 실적이 부진할 가능성도 존재하며, 이는 영업 및 투자손실로 이어져 당사에게 부정적인 영향을 초래할 수 있는 점을 유의하시기 바랍니다.

(상략)

상기 서술한 바와 같이 당사는 사업 경쟁력 제고 및 사업분야 확대를 위해 다방면으로 노력하고 있습니다. 또한 철강사업의 포트폴리오를 확대하고 수직계열화 수준을 강화하여 원가 절감 및 생산 효율화를 추진하고 있습니다.
당사는 신제품 개발 및 신사업을 추진하는데에 있어 거시환경 변수와 전방산업의 현황을 지속적으로 모니터링을 하고 있습니다. 그러나 당사의 노력에도 불구하고 경기 침체와 소비자의 구매력 약화에
따라 전방 수요가 감소하거나,코로나19 및 러시아-우크라이나 전쟁과 같은 예상치 못한 글로벌 리스크 변수가 발생할 수 있으며, 이에 따라 해외 SSC 공장 셧다운 및 해외 SSC들의 수익성 악화 현상이 나타날 경우, 당사의 수익성이 악화될 수 있습니다. 이와 같이 향후 시장환경의 변화에 따라 당사의 신규사업 투자 결과 및 해외 생산공장 및 종속기업의 실적이 부진할 가능성도 존재하며, 이는 영업 및 투자손실로 이어져 당사에게 부정적인 영향을 초래할 수 있는 점을 유의하시기 바랍니다.

(주11) 정정 전

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

[회 차 : 138-1]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
20,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
129,286,667

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]
19,870,713,333

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

[회 차 : 138-2]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
220,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
782,086,667

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]
219,217,913,333

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

[회 차 : 138-3]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
60,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
238,086,666

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]
59,761,913,334

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

나. 발행제비용의 내역

[회 차 : 138-1]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

인수수수료
40,000,000
발행금액 × 0.20%

대표주관수수료
10,000,000
발행금액 × 0.05%

사채관리수수료
1,666,667
정액

발행분담금
12,000,000
발행금액 × 0.06%(만기 1년 초과 2년 이하채무증권)

상장수수료
1,200,000
발행금액 150억원 이상 ~ 250억원 미만

상장연부과금
200,000
상장기간 1년당 100,000원

채권등록수수료
200,000
발행금액 × 0.001% (최대 50만원)

표준코드수수료
20,000
정액

신용평가수수료
64,000,000
(V.A.T 별도)

합 계
129,286,667
-

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

[회 차 : 138-2]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

인수수수료
440,000,000
발행금액 × 0.20%

대표주관수수료
110,000,000
발행금액 × 0.05%

사채관리수수료
1,666,667
정액

발행분담금
154,000,000
발행금액 × 0.07%(만기 2년 초과하는 채무증권)

상장수수료
1,600,000
발행금액 2,000억원 이상 ~ 5,000억원 미만

상장연부과금
300,000
상장기간 1년당 100,000원 (최대 50만원)

채권등록수수료
500,000
발행금액 × 0.001% (최대 50만원)

표준코드수수료
20,000
정액

신용평가수수료
74,000,000
(V.A.T 별도)

합 계
782,086,667
-

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

[회 차 : 138-3]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

인수수수료
120,000,000
발행금액 × 0.20%

대표주관수수료
30,000,000
발행금액 × 0.05%

사채관리수수료
1,666,666
정액

발행분담금
42,000,000
발행금액 × 0.07%(만기 2년 초과하는 채무증권)

상장수수료
1,400,000
발행금액 500억원 이상 ~ 1,000억원 미만

상장연부과금
500,000
상장기간 1년당 100,000원 (최대 50만원)

채권등록수수료
500,000
발행금액 × 0.001% (최대 50만원)

표준코드수수료
20,000
정액

신용평가수수료
42,000,000
(V.A.T 별도)

합 계
238,086,666
-

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

2. 자금의 사용목적당사는 금번 발행되는 제138-1회, 제138-2회 및 제138-3회 무보증사채 조달금액 총 3,000억원을 채무상환자금으로 사용할 예정입니다. 단, 제138-1회, 제138-2회 및 제138-3회 무보증사채는 수요예측 결과에 따라 금 오천억원(\500,000,000,000) 이하의 범위 내에서 발행회사와 공동대표주관회사가 협의하여 변경할 수 있으며, 증액시 증액분도 채무상환자금으로 사용할 예정입니다.

회차 :
138-1
(기준일 :
2024년 01월 09일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
20,000,000,000
-
-
20,000,000,000
-

회차 :
138-2
(기준일 :
2024년 01월 09일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
220,000,000,000
-
-
220,000,000,000
-

회차 :
138-3
(기준일 :
2024년 01월 09일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
60,000,000,000
-
-
60,000,000,000
-

[자금의 세부사용 내역]

당사가 금번 제138-1회, 제138-2회 및 제138-3회 무보증사채로 조달하는 금액 총 2,000억원은 채무상환자금 목적으로 사용할 예정입니다. 상세 내역은 하기와 같습니다.

[채무상환자금 상세 내역]

(단위: 원)

구분
차입일
상환일
이자율
금액
비고

회사채
2019-01-22
2024-01-22
2.31%
410,000,000,000
제125-2회 무보증 공모사채

회사채
2017-01-24
2024-01-24
2.70%
60,000,000,000
제120-3회 무보증 공모사채

회사채
2021-01-25
2024-01-25
1.22%
130,000,000,000
제132-1회 무보증 공모사채

주1) 부족 자금은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다. 주2) 금번 회사채 발행을 통한 자금조달 금액은 상기 자금사용예정 시기까지 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.

(주11) 정정 후

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

[회 차 : 138-1]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
30,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
162,486,667

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]
29,837,513,333

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

[회 차 : 138-2]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
410,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
1,416,086,667

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]
408,583,913,333

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

[회 차 : 138-3]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
60,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
238,086,666

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]
59,761,913,334

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

나. 발행제비용의 내역

[회 차 : 138-1]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

인수수수료
60,000,000
발행금액 × 0.20%

대표주관수수료
15,000,000
발행금액 × 0.05%

사채관리수수료
1,666,667
정액

발행분담금
18,000,000
발행금액 × 0.06%(만기 1년 초과 2년 이하채무증권)

상장수수료
1,300,000
발행금액 250억원 이상 ~ 500억원 미만

상장연부과금
200,000
상장기간 1년당 100,000원

채권등록수수료
300,000
발행금액 × 0.001% (최대 50만원)

표준코드수수료
20,000
정액

신용평가수수료
66,000,000
(V.A.T 별도)

합 계
162,486,667
-

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

[회 차 : 138-2]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

인수수수료
820,000,000
발행금액 × 0.20%

대표주관수수료
205,000,000
발행금액 × 0.05%

사채관리수수료
1,666,667
정액

발행분담금
287,000,000
발행금액 × 0.07%(만기 2년 초과하는 채무증권)

상장수수료
1,600,000
발행금액 2,000억원 이상 ~ 5,000억원 미만

상장연부과금
300,000
상장기간 1년당 100,000원 (최대 50만원)

채권등록수수료
500,000
발행금액 × 0.001% (최대 50만원)

표준코드수수료
20,000
정액

신용평가수수료
100,000,000
(V.A.T 별도)

합 계
1,416,086,667
-

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

[회 차 : 138-3]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

인수수수료
120,000,000
발행금액 × 0.20%

대표주관수수료
30,000,000
발행금액 × 0.05%

사채관리수수료
1,666,666
정액

발행분담금
42,000,000
발행금액 × 0.07%(만기 2년 초과하는 채무증권)

상장수수료
1,400,000
발행금액 500억원 이상 ~ 1,000억원 미만

상장연부과금
500,000
상장기간 1년당 100,000원 (최대 50만원)

채권등록수수료
500,000
발행금액 × 0.001% (최대 50만원)

표준코드수수료
20,000
정액

신용평가수수료
42,000,000
(V.A.T 별도)

합 계
238,086,666
-

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

2. 자금의 사용목적당사는 금번 발행되는 제138-1회, 제138-2회 및 제138-3회 무보증사채 조달금액 총
5,000억원을 채무상환자금으로 사용할 예정입니다.
(삭제)

회차 :
138-1
(기준일 :

2024년 01월
15일

)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
30,000,000,000
-
-

30,000,000,000

-

회차 :
138-2
(기준일 :

2024년 01월
15일

)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
410,000,000,000
-
-

410,000,000,000

-

회차 :
138-3
(기준일 :

2024년 01월
15일

)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
60,000,000,000
-
-
60,000,000,000
-

[자금의 세부사용 내역]

당사가 금번 제138-1회, 제138-2회 및 제138-3회 무보증사채로 조달하는 금액 총
5,000억원은 채무상환자금 목적으로 사용할 예정입니다. 상세 내역은 하기와 같습니다.

[채무상환자금 상세 내역]

(단위: 원)

구분
차입일
상환일
이자율
금액
비고

회사채
2019-01-22
2024-01-22
2.31%
410,000,000,000
제125-2회 무보증 공모사채

회사채
2017-01-24
2024-01-24
2.70%
60,000,000,000
제120-3회 무보증 공모사채

회사채
2021-01-25
2024-01-25
1.22%
130,000,000,000
제132-1회 무보증 공모사채

주1) 부족 자금은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다. 주2) 금번 회사채 발행을 통한 자금조달 금액은 상기 자금사용예정 시기까지 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.

【 대표이사 등의 확인 】

현대제철138_정정증권신고서_대표이사확인서_240116

증 권 신 고 서

( 채 무 증 권 )

[증권신고서 제출 및 정정 연혁]

제출일자
문서명
비고

2024년 01월 10일
증권신고서(채무증권)
최초제출

2024년 01월 16일
[기재정정]증권신고서(채무증권)
수요예측 결과 반영 및 기재내용 정정

금융위원회 귀중
2024년 01월 10일

회 사 명 :
현대제철 주식회사

대 표 이 사 :
서 강 현

본 점 소 재 지 :
인천광역시 동구 중봉대로 63

(전 화) 032-760-2114

(홈페이지) http://www.hyundai-steel.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) 재경본부장 (성 명) 김광평

(전 화) 031-510-2725

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :
현대제철(주) 제138-1회 무기명식 이권부 무보증사채현대제철(주) 제138-2회 무기명식 이권부 무보증사채현대제철(주) 제138-3회 무기명식 이권부 무보증사채

모집 또는 매출총액 :
500,000,000,000
원

증권신고서 및 투자설명서 열람장소

가. 증권신고서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

나. 투자설명서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 : 현대제철(주) → 인천광역시 동구 중봉대로 63 KB증권(주) → 서울시 영등포구 여의나루로 50 NH투자증권(주) → 서울시 영등포구 여의대로 108 한국투자증권(주) → 서울시 영등포구 의사당대로 88 신한투자증권(주) → 서울시 영등포구 여의대로 70 현대차증권(주) → 서울시 영등포구 국제금융로2길 28 미래에셋증권(주) → 서울시 중구 을지로5길 26 하나증권(주) → 서울시 영등포구 의사당대로 82 삼성증권(주) → 서울특별시 서초구 서초대로74길 11 SK증권(주) → 서울특별시 영등포구 국제금융로 8길 31

【 대표이사 등의 확인 】

현대제철138_최초 증권신고서_대표이사확인서명.jpg
현대제철138_최초 증권신고서_대표이사확인서명

요약정보

1. 핵심투자위험

하단의 핵심투자위험은 증권신고서 본문에 기재된 투자위험요소 중 중요한 항목만을 투자자의 이해도 제고를 위하여 간단ㆍ명료하게 요약한 것입니다. 자세한 투자위험요소는 "본문-제1부 모집 또는 매출에 관한 사항-Ⅲ. 투자위험요소"에 기재되어 있으니 참고하시기 바랍니다.

구 분
내 용

사업위험

가. 철강산업의 수요 감소 및 공급 과잉에 따른 위험철강재의
전방산업인 건설, 조선, 자동차산업 등의 경기 순환적 특성으로 인해 후방산업인 철강산업 또한 경기 순환과 밀접한 영향이 있습니다. 2020년에는 COVID-19 확산 및 장기화에 따른 경제 충격으로 글로벌 경제가 역성장하였고 철강업 수요 둔화가 심화되면서 판매량 및 판매단가 모두 큰 폭으로 하락하였습니다. 2021년 이후 글로벌 경제 지표의 개선에 힘입어 철강 경기 역시 회복하였으나, 2022년에는 각국 통화 긴축정책, 중국 등 주요 철강 소비국 경기 둔화로 철강 수요가 감소하였습니다. 2023년에는 중국의 리오프닝과 경기부양책 등의 요인으로 철강재 수요가 성장하였으나,
전방산업의 선별적 업황 부진에 따른 철강 수요의 감소 위험은 여전히 존재합니다. 동시에
철강산업의 전세계적 공급과잉 문제는 국가간 이해 관계에 직접적인 영향을 미칠 뿐만 아니라, 국내외 철강산업의 경쟁구조를 재편하는 원인을 제공할 수 있습니다. 투자자께서는
산업의 수요 감소 및 공급 과잉으로 산업구조가 재편되어 당사의 영업환경이 현저하게 달라질 수 있는 점을 유의하시기 바랍니다.
나. 한미 FTA 개정 및 글로벌 보호무역주의 등에 따른 수출 악화 위험트럼프 전 미국 대통령은 재임 시절 양국간 무역 불균형에 따른 미국의 자동차/철강 산업의 피해가 큰 점을 주장하며 한미 FTA 개정을 추진하였고 2018년 4월 30일 미국 정부는 한국산 철강에 2015년~17 년
평균 미국 수출물량의 70% 만을 수출할 수 있는 내용을 골자로 하는 '무역확장법 232조' 수정안을 승인하였습니다. 바이든 정부의 출범 이후에도 '무역확장법 232조'의 종료기간은 여전히 불투명하므로
수출량 제한으로 인한 철강업체간 경쟁은 심화될 것으로 보이며, 이는 향후 국내 철강업체들의 수출에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 아울러, 2022년
IRA 법안이 시행되었으나, 현대자동차 및 기아와 같은 국내 완성차업계는 미국에 전기차 생산 체제가 완성되지 않은 상황입니다. 본 법안으로 인해 국내 완성차 업체의 판매가 부진하게 될 경우 당사의 영업실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한, 각국 정부는 금융위기 이후 철강산업에 대하여 무역 규제를 강화하고 있습니다. 중국은 한국, 일본, EU, 인도네시아 철강제품에 대해 반덤핑 조사를 실시하였고 EU집행위원회도 철강 품목에 대한 세이프가드를 2024년까지 연장한다고 밝혔습니다. 중국, 한국, 일본산 철강재의 주요 수출지역인 동남아시아 국가들도 최근 들어 수입산 철강재에 대하여 무역장벽 구축에 가세하고 있는 상황입니다. 이처럼
보호무역주의가 전세계적으로 확산되어 전방산업의 수출물량이 감소할 경우, 당사를 포함한 국내 철강업체의 수익성과 재무건전성이 악화될 수 있는 점을 유의하시기 바랍니다.
다. 환경보호 관련 규제 및 사망재해 관련 감독 위험철강업을 영위하기 위해서는 제품 생산과정 중에서 발생하는 이산화탄소배출량 규제 등의 환경, 보건, 안전 관련 법규 및 규정들을 준수해야 합니다.
당사는「온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률」제8조(할당대상업체의 지정 및 지정취소)에 따른 배출권 할당 대상업체로 지정되었습니다. 배출권 거래 제도는 온실가스 배출 사업장을 대상으로 배출권(배출허용량)을 할당하여 할당 범위 내에서 배출 행위를 할 수 있도록 허용하고 기업들이 과부족분을 거래할 수 있도록 한 제도로, 향후
탄소 배출량 증가에 따라 배출권 구매비용이 상승할 경우 당사의 재무상태에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 점 유의하시기 바랍니다. 이에 당사는 온실가스 배출량을 감소하기 위해 생산과정에서의 에너지 효율화 및 협력사 지원을 통한 기후변화 대응 활동 등을 통해 다각도로 노력하고 있습니다.
투자자께서는 환경보호와 관련한 정책이 철강산업에 미치는 영향을 주기적으로 점검하시기 바랍니다. 또한,
2022년 1월 27일부터 시행된 중대재해처벌안에 따르면 사망자가 발생하는 중대재해가 발생했을 경우 안전조치가 사전에 충분히 이루어지지 않은 기업의 경영책임자는 1년 이상의 징역 또는 10억원 이하의 벌금에 해당하는 처벌을 받게됩니다. 당사의 최근 5개년(2019-2023년) 중대재해 발생현황은 총 4건으로, 이에 대응하여 당사는 중대재해사고 재발 방지를 위해 여러 대안을 마련하고 있습니다. 대표이사 직속 안전보건 총괄조직 및 각 본부 산하 안전보건조직 수립을 통한 안전 최우선 가치 경영체계를 구축하였고, 통합 방재센터 운영을 통해 비상 상황에 신속 대응 할 수 있도록 노력하고 있습니다. 더불어, 현장 불안전요소 발견시 모바일 어플을 통해 제안하는 '안전신문고' 제도를 도입하는 등 기타 안전보건 활동을 진행하고 있습니다.다만, 이러한 당사의 노력에도 불구하고 중대재해가 추가적으로 발생될 경우 경영책임자의 경영활동 제한, 기업 이미지 저하 등으로 당사에 부정적 영향을 끼칠 수 있으니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
라. 전방산업 부진에 따른 사업부문의 성장성 둔화 위험
당사가 영위하는 철강산업은 자동차, 기계, 조선, 건설 산업의 핵심부품에 사용되는 제품을 생산합니다. 또한 국내 철강산업은 산업 수명 주기상 성숙기 단계에 있습니다. 따라서 전세계 자동차 수요와 생산 위축은 곧 후방산업에 위치한 자동차 제조용 냉연강판 매출의 감소를 의미하므로 철강업체의 수익성 악화를 야기할 수 있습니다. 또한 건설업의 투자지출 계획이 감소하는 등 부동산 시장과 SOC 투자가 위축되거나 조선업 경기가 지속적인 부진을 겪을 경우 철강산업에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이처럼
전방산업의 영업환경 악화는 당사의 수익성과 성장성에 악영향을 미칠 수 있으니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
마. 차량 경량화 사업 경쟁심화와 투자지출 확대위험완성차 업체들은 자동차 연비 및 환경규제가 강화되는 상황에서
글로벌 자동차시장 경쟁에서 우위를 점하기 위해 경량화기술 등에 대한 투자를 계획하고 있으며, 최근 출시된 차종에 기존 대비 핫스탬핑 부품 적용을 확대하고 있습니다. 완성차 시장의 수요가 부진하거나 경쟁이 심화되어 경량화 부품 납품 단가가 낮아질 경우, 당사가 목표로 설정한 실적을 달성하지 못하여 수익성과 재무건전성이 악화될 수 있습니다. 또한,
경기의 향방과 자동차 산업 업황 및 금융시장 환경 다양한 요인에 따라 당사의 투자 계획이 변동 될 수 있는 만큼 투자자께서는 추이를 지속적으로 모니터링할 필요가 있음에 유의하시기 바랍니다.
바. 전력원가 상승에 따른 수익성 악화 위험철강업종은 전체 산업 중 전력사용량이 가장 많은 업종이며, 국내 철강업체는 일반고로보다 전력사용이 많은 전기로의 비중이 매우 높아, 전력원가 상승에 따라 비용 부담이 가중되는 특성이 있습니다. 2022년 4월, 10월 및 2023년 1월 전기요금 상승이 시행되었고, 정부는 2023년 경제정책방향에서 단계적인 에너지 가격 인상에 대한 의사를 밝혔습니다. 2023년 11월 한국전력은 산업용 전기요금을 kWh당 평균 10.6원 인상한 바 있으며,
산업용 전기 요금이 인상될 경우 전력소비량이 많은 철강업체의 원가가 상승하는 등 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 향후 한전의 적자 심화에 따른 전기요금 인상이 단행될 수 있는 점 유의하시기 바랍니다. 한편,
발전원가가 높은 LNG 및 신재생에너지 확대는 전기요금 상승 압력으로 작용할 수 있으며, 탈원전정책으로의 전환이 다시 부상할 경우 전력 공급에 대한 우려가 불거질 수 있습니다. 투자자께서는 향후 전기료 인상여부와 인상률 등 정부정책 추진상황을 지속적으로 점검하시기 바랍니다.
사. 원자재 가격 변동에 따른 수익성 악화 위험철강제품 생산에 투입되는 원재료비가 제조원가의 65% 이상을 구성하고 있어 원재료 가격이 변동할 경우 원가 부담이 증가할 수 있습니다. 철강기업은 원재료 가격상승에 맞추어 제품가격을 인상하여 수익성을 유지해야 하지만,
전방산업이 지속적으로 부진할 경우 원자재 가격 상승분을 제품가격에 단기간에 반영하기 어려울 수 있습니다. 원재료의 국제시장은 생산자들이 가격 및 물량을 주도하는 생산자 위주의 시장이기 때문에
국내 철강회사들은 후방교섭력이 약해 원재료 가격 변동 위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라 전방산업에 대한 교섭력이 열위한 철강기업 특성상
원재료 가격변동성이 확대될 경우, 당사의 계획과 달리 안정적으로 수익성을 유지하는데 어려움을 겪을 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
아. 수소연료자동차 시장 확대에 따른 신규 사업투자 증가 위험당사가 속한
현대자동차그룹은 2018년 12월 수소연료자동차 분야에서 선제적으로 경쟁력을 확보하기 위한 'FCEV 비전 2030'을 발표했습니다. 이에 따라 당사는 수소연료자동차의 연료전지에 투입되는 금속분리판 생산 규모를 확대하고 있습니다.
또한 당사는 수소연료자동차 시장 상황에 따라 새로운 제품을 생산하는 시설을 확보하는데 추가 비용이 투입할 수 있습니다. 그러나 수소연료자동차에 대한 수요가 당사의 예상과 달리 부진하여 고객사의 주문이 감소할 가능성을 배제할 수 없습니다. 이 경우, 기집행한 투자금액을 회수하지 못하여 수익성이 악화될 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

회사위험

가. 전방산업 둔화, 주요제품 판매 부진에 따른 수익성 악화 위험당사의
2023년 3분기 연결 누적 매출액은 19조 8,106억원, 영업이익은 1조 274억원, 분기순이익은 6,404억원을 기록하였습니다. 2020년의 경우 COVID-19 사태 이후 글로벌 수요 감소 및 전방산업 침체 등으로 인하여 수익성이 저조하였으나, 2021년 이후 전방산업 회복과 철강 시황 개선 효과 등으로 인하여 2021년 및 2022년 매출 규모는 확대되었습니다. 다만, 2022년에는 4분기 들어 시황악화와 더불어 노조파업에 따른 고정비 증가로 수익성이 악화되었습니다.
2023년에는 글로벌 경기 둔화로 인한 판매량 감소 및 판매가 하락으로 매출규모가 축소되고 수익성이 소폭 악화되었습니다. 원자재 가격 상승 및 인플레이션 우려 등 부정적인 거시경제 변수들이 부각되고 있는 바, 향후 당사의 수익성 또한 영향을 받을 수 있으니 유의하여 주시기 바랍니다. 한편,
전방산업의 업황 변화에 따라 주요 제품의 판매수량과 판매가격이 민감하게 반응하는 상황으로 인해 당사가 매출액 및 영업이익 수준을 유지하는 데 어려움이 존재하며,
생산중단이 발생하거나 수입규제(반덤핑/상계관세)의 강화 및 경쟁업체가 진입하는 등 예상하지 못한 요인으로 인해 영업환경이 부정적으로 변화할 경우 당사의 외형적 성장이 침체될 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
나. 차입금 증가 및 실적 둔화에 따른 재무안정성 저하 위험
2023년 3분기말 당사의 연결기준 자산총계는 35조 2,745억원, 부채총계는 15조 4,750억원, 자본총계는 19조 7,995억원으로 부채비율은 78.16%를 기록하였으며, 유동비율은 169.83%를 기록하였습니다. 당사의
연결기준 총 차입금은 2019년말 12조 1,578억원에서 2023년 3분기말 10조 1,547억원으로 2조 31억원 감소하였으며, 동 기간 차입금 의존도는 35.38%에서 28.79%로 6.59%p. 감소하였습니다. 이는 양호한 실적 기반으로 영업활동현금흐름이 유입되는 가운데 당사에서 경제 불확실성에 대비하여 재무 건전성 강화를 위한 순차입금 축소 기조를 유지하고 있는 것에 기인합니다.
당
사의 재무건전성 지표는 소폭 개선되었으나, 향후 거시경제 불확실성이 증가하거나 당사의 수익성이 부진하게 나타날 경우 차입금 증가로 인한 재무 부담이 확대될 위험은 존재합니다. 또한,
금리 변동성으로 인하여 당사의 금융비용 부담이 가중될 수 있습니다.
당
사의 차입 비중 증가 및 신용등급 하락 등으로 인하여 당사의 재무건전성이 악화될 가능성을 배제할 수 없으니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
다. 영업실적과 투자지출의 변동에 따른 현금흐름 악화 위험
연결기준 당사의 영업활동 현금흐름은 2019년 6,264억원, 2020년 2조 142억원, 2021년 2조 29억원, 2022년 2조 1,796억원 및 2023년 3분기 기준 8,840억원 변동폭은 있으나 꾸준히 양(+)의 흐름을 유지하고 있습니다.
향후 당기순이익의 감소 및 순운전자본의 증가에 따라 영업활동 현금흐름이 축소될 가능성이 존재하오니 이점 유의하시기 바랍니다. 투자활동 현금흐름의 경우 설비 투자가 많은 당사의 특성상 투자활동 현금흐름은 지속적으로 유출을 기록하고 있으며, 재무활동 현금흐름은 연도별 등락을 보이고 있습니다.
당사가 영위하고 있는 사업의 대내외적 변화에 따라 영업, 투자 및 재무활동 현금흐름의 유출이 확대될 수 있습니다. 특히
대내외적 환경이 침체되거나, 당사의 대규모 신규 투자가 발생할 경우, 비교적 안정적으로 유지되어 온 당사의 재무안정성이 악화되어 유동성 위험이 발생할 수도 있습니다. 이 경우 당사뿐만 아니라 당사와 직간접적인 관계를 형성하고 있는 기업들의 현금흐름 또한 악화될 수 있는 점을 유의하시기 바랍니다.
라. 환율 변동에 따른 수익성 및 재무건전성 악화 위험당사는 수출입 등 영업활동으로 달러(USD), 엔화(JPY) 등 이종통화 환율 변동위험에 노출되어 있으며, 환율 예측의 불확실성은 미래의 영업, 자산과 부채에 영향을 미칠 수 있습니다. 특히,
당사는 외화 수지상 수입(외화현금유출)이 수출(외화현금유입)보다 많아 원화 약세는 영업 실적에 대한 부정적인 요인으로 작용할 수 있습니다.
USD, EUR, JPY 등의 환율이 10% 상승 및 하락할 시 법인세비용차감전순이익은 2022년 1,625억원 수준 감소 및 증가하며, 2021년에는 1,108억원 수준 감소 및 증가합니다. 법인세비용차감전순이익은 2022년에는 1조 3,486억원, 2021년에는 2조 1,491억원을 기록함에 따라, 환율 10% 변동에 따른 법인세비용차감전순이익 변동은 2022년에는 12.1% , 2021년에는 5.2%에 해당되는 수준입니다. 또한, 총 변동폭에서 USD 환율 변동이 차지하는 비중은 2022년 88.9%, 2021년 83.2% 수준으로 USD 환율 변동에 대한 노출이 가장 크며, 이는 당사의 주 원재료 대부분이 미국 달러로 결제되기 때문입니다.
환율의 향방은 예측하기가 매우 어려우며, 환율 변동성이 당사에게 부정적인 방향으로 확대될 경우, 외화관련 손익의 변동성이 증가하여 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.
당사는 환율변동과 이자율변동으로 인한 화폐성 외화자산ㆍ부채의 현금흐름 변동위험 및 예상 수출거래에 따른 미래 현금흐름의 변동위험을 회피하기 위하여 통화선도, 이자율스왑 및 통화스왑의 파생금융상품을 이용하고 있습니다. 그러나,
파생상품이 환위험을 완벽하게 제거할 수 없으며, 환율 변동에 따라 예상하지 못한 손실이 발생할 수도 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
마. 소송/제재 및 우발채무 관련 위험 당사를 포함한 연결회사들은 다양한 종류의 소송사건에 노출되어 있습니다.
2023년 3분기말 기준 당사 및 당사의 종속회사가 피소되어 계류 중인 소송사건은 손해배상 관련 소송 등(소송건수 : 36건, 소송가액: 573,219백만원)이 있습니다. 이외에
통상임금 등으로 관련된 소송을 진행 중이며, 예상되는 손실금액 375,925백만원을 소송충당부채로 계상하고 있습니다. 그러나,
이러한 소송사건의 결과 및 자원의 유출금액과 시기에 대해 합리적인 예측이 불가능하다고 판단하고 있으며, 각 소송에 대한 판결 결과에 따라 당사 또는 종속회사가 부담할 금전적인 부담이 증가할 수 있으니 유의하여 주시기 바랍니다. 또한
당사는 규제 당국의 제재로 인한 벌금 또는 과태료 부과 등 금전적 손실 및 평판 손상 가능성 등 위험에 노출되어 있습니다. 한편,
당사는 계열사 채무보증 등 우발채무를 보유하고 있어 우발채무가 현실화될 위험이 존재합니다. 2023년 3분기말 당사의 연결기준 자산총액이 35조 2,745억원임을 감안할 때, 소송/제재 및 우발채무로 인한 재무적 부담이 큰 수준은 아닌 것으로 판단됩니다. 다만,
향후 당사의 예상 범위를 벗어난 신규 소송/제재/우발채무가 발생하거나 기존의 예상을 초과하는 금전적 지출이 단기간에 집행될 경우, 당사의 경영 활동에 지장을 초래할 수 있는 점을 유의하시기 바랍니다.
바. 현대자동차그룹 지배구조 및 보유주식 지분가치 변동 위험당사는 공정거래위원회에서 2023년 5월에 발표한 상호출자제한기업집단 중 대규모 기업집단인 현대자동차그룹에 소속되어 있습니다.
당사의 경우 최대주주인 기아(주)가 당사 지분 17.27%를, 최대주주의 최대주주인 현대자동차(주)가 당사 지분 6.87%를 보유하고 있으며, 당사가 현대자동차(주)의 최대주주인 현대모비스(주)의 지분 5.81%를 보유하고 있어 순환출자 관계에 놓여 있는 상황으로 향후 그룹 지배구조 개편이 이루어질 경우 직·간접적인 영향을 받을 수 있습니다. 또한 당사가
2023년 3분기말 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치금융자산은 총 1조 4,776억원으로 기업들의 실적이 부진하고 경영환경이 악화될 경우 투자지분 가치가 하락할 수 있으며, 각 기업의
펀더멘털적인 측면 외적으로 시장충격에 의한 지분증권 가치 변동 위험에도 노출되어 있습니다.
투자자께서는 당사가 보유한 지분증권과 관련하여 그룹 지배구조 및 거시경제 환경 변동 등 대내외적 요소를 다각적으로 검토하시기 바랍니다.
사. 특수관계자 거래 관련 위험당사는 현대자동차그룹에 속한 계열회사로서 특수관계자와의 거래가 발생하고 있습니다.
2023년 3분기말 연결기준 당사의 특수관계자에 대한 매출은 3조 372억원으로 2023년 3분기 연결기준 총 매출 19조 8,106억원의 15.3%를 차지하고 있습니다. 당사 원재료, 제품의 수출입 운송과 관련하여2023년 3분기 특수관계자로부터의 매입은 6,828억원으로 당사 2023년 3분기 연결기준 총 매출원가 17조 8,351억원의 3.8%를 차지하고 있습니다.
특수관계자와의 거래규모 등을 고려할 때, 향후 특수관계자의 영업력 저하가 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 특히 현대자동차 그룹은 완성차 제조를 중심으로 수직계열화되어 있는 사업포트폴리오 특성상 완성차의 판매실적이 계열 전반의 사업실적에 영향을 미치고 있으므로,
그룹 주력 사업인 자동차 사업의 업황과 실적이 악화될 경우, 안정적으로 유지되어 온 당사의 수요 기반이 축소되어 수익성과 재무건전성이 악화될 수 있습니다. 투자자께서는
자동차 제조업 및 건설업 등 당사의 전방산업이자 현대자동차그룹이 영위하는 주요 사업의 향후 업황과 실적에 유의하시기 바랍니다.
아. 해외 종속기업 실적 악화 위험
미국과 유럽 시장에서 현대차
ㆍ
기아 점유율은 소폭 확대되는 모습을 보이고 있으나, 중국 시장에서의 현대차
ㆍ
기아 점유율은 2018년 이후 지속적으로 감소
하고 있습니다.
현대차
ㆍ
기아의 미국 내 점유율은 2019년 4.2% 및 3.6%에서 2023년 3분기 5.5% 및 5.2%로 상승하였으며, 유럽 내 점유율은 2019년 3.3% 및 3.2%에서 2023년 3분기 4.2% 및 4.6%로 상승하였습니다. 반면, 중국 내 점유율은 2019년 3.1% 및 1.2%에서 2023년 3분기 1.1% 및 0.4%로 하락하였습니다. 해외 주요 국가에서 현대차
ㆍ기아로 대표되는
한국 브랜드 자동차 판매량이 감소할 경우 현대차
ㆍ
기아의 해외 생산공장 설립과 함께 설립된 당사 종속기업의 대부분을 차지하는 각 국에 위치한 SSC(Steel Service Center: 이하 SSC) 실적악화의 주 원인이 됩니다.
현대자동차 및 기아의 중국 내 점유율이 하락함에 따라 중국 천진법인의 매출액 규모 또한 지속적으로 축소되며 2019년 1,884억원에서 2022년 1,638억원으로 감소하였으며, 영업이익의 경우 그 규모는 매년 상이하나 지속적인 영업적자를 보이고 있습니다. 미국 앨라배마 법인(Hyundai Steel Amercia)의 경우 현대자동차 및 기아의 미국 시장 내 매출 호조에 따라, 코로나 영향으로 매출이 감소한 2020년 제외하고 2019년 이래 매출규모는 확대되는 추세를 보이고 있습니다. 이에 앨라배마 법인 매출 규모는 2019년 5,015억원에서 2022년 7,661억원으로 확대되었으며, 2023년 3분기말에는 6,900억원을 기록하였습니다. 다만, 영업이익은 단가 협상 지연 및 소급 정산의 영향으로 큰 변동폭을 보이고 있습니다. 2023년 3분기말 미국 앨라배마 법인 영업이익 규모는 22억원 수준을 기록하였습니다. 이와 같이
종속회사의 대부분을 차지하고 있는 SSC의 실적이 부진할 경우 당사의 연결기준 수익 또한 감소할 수 있습니다. 한편
당사는 해외현지법인의 원활한 자금조달 및 비용 최소화 등을 목적으로 금융기관으로부터의 차입금 등에 대해 별도 기준 지급보증을 제공하고 있습니다.
추후 해외 종속기업의 수익성 및 재무상황이 악화될 경우 당사의 부담이 가중될 수 있는 요인이오니 유의하시기 바랍니다.
자. 신규 사업 확장에 따른 위험당사는 자동차 강판 관련 연구개발 등을 통한 사업 경쟁력 제고,
SCC를 통한 해외 시장 진출 및 수소연료자동차 관련 투자 등을 통한 사업분야 확대를 위해 다방면으로 노력하고 있습니다.
당사는 자동차 전동화 전환 대응을 위해 고강도/고성형 3세대 강판 설비 개발을 진행 중이며, 2025년 11월까지 체코 핫스탬핑 1개 라인을 추가로 증설 추진중에 있습니다. 이와 더불어, 당사는 현대자동차그룹의 수소전기차 사업 진출에 대응하여 금속분리판 제1공장을 건립완료 및 제2공장 증설을 추진하고 있습으며, 향후 추가적인 생산 시설 확보를 추가 비용이 투입될 수 있습니다. 당사는 신제품 개발 및 신사업을 추진하는데에 있어 거시환경 변수와 전방산업의 현황을 지속적으로 모니터링을 하고 있습니다. 그러나 당사의 노력에도 불구하고 경기 침체와 소비자의 구매력 약화에
따라 전방 수요가 감소하거나,코로나19 및 러시아-우크라이나 전쟁과 같은 예상치 못한 글로벌 리스크 변수가 발생할 수 있습니다. 이러한 시장환경의 변화에 따라
당사의 신규사업 투자 결과 및 해외 생산공장 및 종속기업의 실적이 부진할 가능성도 존재하며, 이는 영업 및 투자손실로 이어져 당사에게 부정적인 영향을 초래할 수 있는 점을 유의하시기 바랍니다.

기타 투자위험

가. 환금성 제약 위험금번 발행되는 제138-1회, 제138-2회 및 제138-3회 무보증사채는 채권상장요건을 충족하여 환금성위험은 낮을 것으로 판단되나,
매매가 원활하게 이루어지지 않거나 평가손실을 입을 경우 환금성이 제약될 수 있습니다.
나. 기한의 이익 상실 관련 위험당사가 본 사채 발행을 위해 사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여
담보권 설정등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우, 본 사채의 사채권자와 사채관리회사는 사채권자집회 결의에 따라 서면통지함으로써 당사의 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.
다. 발행일정에 관한 사항본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며,
증권신고서의 기재사항은 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생할 경우 변경될 수 있음을 유의하시고, 최종 증권신고서 및 투자설명서 내용을 참고하시기 바랍니다.
라. 원리금상환 이행 관련 사항본 사채는 예금자보호법의 적용 대상이 아니고 금융기관 등이 보증한 것이 아닙니다. 본 사채는 무보증 공모사채이며 원리금 상환을 현대제철(주)가 전적으로 책임집니다. 또한 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됨을 유의하시기 바랍니다.
마. 향후 신용등급 변경 가능성증권 인수업무에 관한 규정 제11조에 의거하여, 당사는 발행할 예정인제138-1회, 제138-2회 및 제138-3회 무보증 공모사채에 대한 신용등급을 결정하기 위해 2개 신용평가기관으로부터 평정을 실시했습니다. 그 결과,
동 사채의 신용등급은 AA0 등급으로 평가받았습니다.
당사의 영업환경이 침체기에 진입하거나 영업실적이 부진하여 재무안정성이 악화될 경우, 본 사채에 대한 신용등급은 현재시점보다 하락할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
바. 신중한 판단 요청당사는 상기 서술한 투자위험요소 외 기타 요소에 의해 수익성과 재무안정성이 변화할 수 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 경제상황에 대한 경영자의 현재까지의 평가를 반영하고 있으나, 실제 결과는 현재 시점에서의 평가와는 상당히다를 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

회차 :
138-1
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
30,000,000,000
모집(매출)총액

30,000,000,000

발행가액

30,000,000,000

이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2026년 01월 22일

원리금지급대행기관
(주)신한은행현대모터타운 대기업금융센터
(사채)관리회사
한국예탁결제원

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2024년 01월 09일
한국기업평가
회사채 (AA0)

2024년 01월 09일
나이스신용평가
회사채 (AA0)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
케이비증권
500,000
5,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

대표
NH투자증권
500,000
5,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

대표
신한투자증권
500,000
5,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

인수
미래에셋증권
1,500,000
15,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2024년 01월 22일
2024년 01월 22일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
30,000,000,000

발행제비용
162,486,667

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 12월 26일 KB증권(주), 신한투자증권(주), NH투자증권(주) 및 한국투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음. ▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.

▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 01월 17일이며, 상장예정일은 2024년 01월 22일임.

(주) 본 사채의 이자율 및 발행수익률은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, 키스자산평가, 나이스피앤아이, 에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 현대제철㈜ 2년 만기 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.03%p.를 가산한 이자율로 합니다.

회차 :
138-2
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
410,000,000,000
모집(매출)총액
410,000,000,000

발행가액

410,000,000,000

이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2027년 01월 22일

원리금지급대행기관
(주)신한은행현대모터타운 대기업금융센터
(사채)관리회사
한국예탁결제원

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2024년 01월 09일
한국기업평가
회사채 (AA0)

2024년 01월 09일
나이스신용평가
회사채 (AA0)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
케이비증권
6,500,000
65,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

대표
NH투자증권
6,500,000
65,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

대표
한국투자증권
7,000,000
70,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

대표
신한투자증권
6,500,000
65,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

인수
삼성증권
3,500,000
35,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

인수
하나증권
4,000,000
40,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

인수
SK증권
3,500,000
35,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

인수
현대차증권
3,500,000
35,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2024년 01월 22일
2024년 01월 22일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
410,000,000,000

발행제비용
1,416,086,667

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 12월 26일 KB증권(주), 신한투자증권(주), NH투자증권(주) 및 한국투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음. ▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.

▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 01월 17일이며, 상장예정일은 2024년 01월 22일임.

(주) 본 사채의 이자율 및 발행수익률은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, 키스자산평가, 나이스피앤아이, 에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 현대제철㈜ 3년 만기 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)으로 합니다.

회차 :
138-3
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
60,000,000,000
모집(매출)총액
60,000,000,000

발행가액
60,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2029년 01월 22일

원리금지급대행기관
(주)신한은행현대모터타운 대기업금융센터
(사채)관리회사
한국예탁결제원

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2024년 01월 09일
한국기업평가
회사채 (AA0)

2024년 01월 09일
나이스신용평가
회사채 (AA0)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
케이비증권
500,000
5,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

대표
NH투자증권
500,000
5,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

대표
한국투자증권
500,000
5,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

대표
신한투자증권
500,000
5,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

인수
미래에셋증권
2,500,000
25,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

인수
삼성증권
500,000
5,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

인수
SK증권
500,000
5,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

인수
현대차증권
500,000
5,000,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2024년 01월 22일
2024년 01월 22일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
60,000,000,000

발행제비용
238,086,666

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 12월 26일 KB증권(주), 신한투자증권(주), NH투자증권(주) 및 한국투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음. ▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.

▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 01월 17일이며, 상장예정일은 2024년 01월 22일임.

(주) 본 사채의 이자율 및 발행수익률은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, 키스자산평가, 나이스피앤아이, 에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 현대제철㈜ 5년 만기 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.08%p.를 가산한 이자율로 합니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

[회 차 :
138-1
]
(단위: 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전자등록총액
30,000,000,000

할 인 율(%)

-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록총액의 100%

모집 또는 매출총액

30,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 상기사채의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 각 지급기일(원금상환기일 또는 이자지급기일을 말하며 이 원금상환기일 또는 이자지급기일이 은행의 휴업일인 경우에는 그 익영업일을 말한다)에 "발행회사" 가 원금 또는 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율(이하 "연체대출 최고이율"이라 한다)을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이자율을 하회하는 경우에는 "본 사채" 의 이자율을 적용한다.

이자지급 기한

2024년 04월 22일, 2024년 07월 22일, 2024년 10월 22일, 2025년 01월 22일,2025년 04월 22일, 2025년 07월 22일, 2025년 10월 22일, 2026년 01월 22일.

신용평가 등급
평가회사명
한국기업평가(주) / NICE신용평가(주)

평가일자
2024.01.09 / 2024.01.09

평가결과등급
AA0 / AA0

주관회사의분석
주관회사명
KB증권(주), 신한투자증권(주), NH투자증권(주), 한국투자증권(주)

분석일자
2024년 01월 10일

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채" 의 원금은 2026년 01월 22일에 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행 휴업일에 해당할 경우 그 다음 영업일에 원금을 지급하되, 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

상 환 기 한
2026년 01월 22일

청 약 기 일
2024년 01월 22일

납 입 기 일
2024년 01월 22일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)신한은행 현대모터타운 대기업금융센터

회사고유번호
00137571

기 타 사 항

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 12월 26일 KB증권(주), 신한투자증권(주), NH투자증권(주) 및 한국투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음. ▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.

▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 01월 17일이며, 상장예정일은 2024년 01월 22일임.

(주) 본 사채의 발행수익율 및 연리이자율은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, 키스자산평가, 나이스피앤아이, 에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 현대제철㈜ 2년 만기 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.03%p.를 가산한 이자율로 합니다.

[회 차 :
138-2
]
(단위: 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전자등록총액

410,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록총액의 100%

모집 또는 매출총액

410,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 상기사채의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 각 지급기일(원금상환기일 또는 이자지급기일을 말하며 이 원금상환기일 또는 이자지급기일이 은행의 휴업일인 경우에는 그 익영업일을 말한다)에 "발행회사" 가 원금 또는 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율(이하 "연체대출 최고이율"이라 한다)을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이자율을 하회하는 경우에는 "본 사채" 의 이자율을 적용한다.

이자지급 기한

2024년 04월 22일, 2024년 07월 22일, 2024년 10월 22일, 2025년 01월 22일,2025년 04월 22일, 2025년 07월 22일, 2025년 10월 22일, 2026년 01월 22일,2026년 04월 22일, 2026년 07월 22일, 2026년 10월 22일, 2027년 01월 22일.

신용평가 등급
평가회사명
한국기업평가(주) / NICE신용평가(주)

평가일자
2024.01.09 / 2024.01.09

평가결과등급
AA0 / AA0

주관회사의분석
주관회사명
KB증권(주), 신한투자증권(주), NH투자증권(주), 한국투자증권(주)

분석일자
2024년 01월 10일

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채" 의 원금은 2027년 01월 22일에 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행 휴업일에 해당할 경우 그 다음 영업일에 원금을 지급하되, 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

상 환 기 한
2027년 01월 22일

청 약 기 일
2024년 01월 22일

납 입 기 일
2024년 01월 22일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)신한은행 현대모터타운 대기업금융센터

회사고유번호
00137571

기 타 사 항

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 12월 26일 KB증권(주), 신한투자증권(주), NH투자증권(주) 및 한국투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음. ▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.

▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 01월 17일이며, 상장예정일은 2024년 01월 22일임.

(주) 본 사채의 발행수익율 및 연리이자율은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, 키스자산평가, 나이스피앤아이, 에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 현대제철㈜ 3년 만기 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)으로 합니다.

[회 차 :
138-3
]
(단위: 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전자등록총액
60,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익율(%)
-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록총액의 100%

모집 또는 매출총액
60,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 3개월마다 상기사채의 이율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 각 지급기일(원금상환기일 또는 이자지급기일을 말하며 이 원금상환기일 또는 이자지급기일이 은행의 휴업일인 경우에는 그 익영업일을 말한다)에 "발행회사" 가 원금 또는 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율(이하 "연체대출 최고이율"이라 한다)을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이자율을 하회하는 경우에는 "본 사채" 의 이자율을 적용한다.

이자지급 기한

2024년 04월 22일, 2024년 07월 22일, 2024년 10월 22일, 2025년 01월 22일,2025년 04월 22일, 2025년 07월 22일, 2025년 10월 22일, 2026년 01월 22일,2026년 04월 22일, 2026년 07월 22일, 2026년 10월 22일, 2027년 01월 22일,2027년 04월 22일, 2027년 07월 22일, 2027년 10월 22일, 2028년 01월 22일,2028년 04월 22일, 2028년 07월 22일, 2028년 10월 22일, 2029년 01월 22일.

신용평가 등급
평가회사명
한국기업평가(주) / NICE신용평가(주)

평가일자
2024.01.09 / 2024.01.09

평가결과등급
AA0 / AA0

주관회사의분석
주관회사명
KB증권(주), 신한투자증권(주), NH투자증권(주), 한국투자증권(주)

분석일자
2024년 01월 10일

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채" 의 원금은 2029년 01월 22일에 일시 상환한다. 단, 상환기일이 은행 휴업일에 해당할 경우 그 다음 영업일에 원금을 지급하되, 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

상 환 기 한
2029년 01월 22일

청 약 기 일
2024년 01월 22일

납 입 기 일
2024년 01월 22일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)신한은행 현대모터타운 대기업금융센터

회사고유번호
00137571

기 타 사 항

▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 12월 26일 KB증권(주), 신한투자증권(주), NH투자증권(주) 및 한국투자증권(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음. ▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.

▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 01월 17일이며, 상장예정일은 2024년 01월 22일임.

(주) 본 사채의 발행수익율 및 연리이자율은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, 키스자산평가, 나이스피앤아이, 에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 현대제철㈜ 5년 만기 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.08%p.를 가산한 이자율로 합니다.

2. 공모방법

해당사항 없습니다.

3. 공모가격 결정방법

가. 공모가격 결정방법 및 절차

구 분
내 용

공모가격 최종결정
- 발행회사 : 대표이사, CFO, 재정팀장 등- 공동대표주관회사 : 각사 대표이사, 담당 임원, 부장 및 팀장

공모가격 결정 협의절차
수요예측 결과 및 금융시장의 상황 등을 감안한 후 발행회사와 공동대표주관회사가 협의하여 발행수익률을 결정할 예정입니다.

수요예측결과 반영여부
수요예측 참여물량 중 "유효수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"를 집계하고, 해당 결과를 바탕으로 시장상황 등을 종합적으로 고려하여 발행회사와 공동대표주관회사가 협의를 통해 발행수익률을 결정합니다.

수요예측 재실시 여부
발행일정이 변경될 경우 별도의 수요예측을 재실시하지 않고 최초의 수요예측 결과를 따릅니다.

나. 공동대표주관회사의 공모희망금리 산정, 수요예측기준 절차 및 배정방법

구 분
주요내용

공모희망금리산정방식

"공동대표주관회사"인 KB증권(주), 신한투자증권(주), NH투자증권(주) 및 한국투자증권(주)는 (1) 현대제철(주) 개별민평금리 및 국고금리 대비 스프레드 동향 (2) 현대제철(주) 기발행 회사채 유통현황 (3) 본사채와의 동일 등급 및 동일 만기 회사채 최근 발행 사례, (4) 채권시장 동향 및 전망 등을 종합적으로 고려하여 공모희망금리를 아래와 같이 결정하였습니다.[제138-1회]

수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프엔자산평가]에서 최종으로 제공하는 현대제철(주) 2년 만기 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.20%p. ~ +0.20%p.를 가산한 이자율로 한다.[제138-2회]

수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프엔자산평가]에서 최종으로 제공하는 현대제철(주) 3년 만기 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.20%p. ~ +0.20%p.를 가산한 이자율로 한다.[제138-3회]수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프엔자산평가]에서 최종으로 제공하는 현대제철(주) 5년 만기 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.20%p. ~ +0.20%p.를 가산한 이자율로 한다.

공모희망금리 산정에 대한 구체적인 근거는 아래 '(주) 공모희망금리 산정근거'를 참고하여 주시기 바랍니다.

수요예측 참가신청관련 사항
수요예측은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 진행하며, 수요예측 프로그램은 "한국금융투자협회"의 K-Bond 프로그램을 사용합니다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의하여 FAX 접수, E-Mail 접수 등 수요예측 방법을 결정합니다.수요예측기간은 2024년 01월 15일 09시부터 16시 30분까지로 합니다. 수요예측 신청 시 신청수량의 범위, 수량 및 가격단위는 아래와 같습니다.[제138-1회]① 최저 신청수량 : 50억원② 최고 신청수량 : 각 회차별 본 사채 발행예정금액 (제138-1회: 200억원)③ 수량단위 : 50억원④ 가격단위 : 1bp[제138-2회]① 최저 신청수량 : 50억원② 최고 신청수량 : 각 회차별 본 사채 발행예정금액 (제138-2회: 2,200억원)③ 수량단위 : 50억원④ 가격단위 : 1bp[제138-3회]① 최저 신청수량 : 50억원② 최고 신청수량 : 각 회차별 본 사채 발행예정금액 (제138-3회: 600억원)③ 수량단위 : 50억원 ④ 가격단위 : 1bp

배정대상 및 기준

"무보증사채 수요예측 모범규준" 「I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항」 및 공동대표주관회사의 내부지침에 따라 공동대표주관회사가 결정합니다.※ "무보증사채 수요예측 모범규준" 「I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항」가. 배정기준 운영 - 공동대표주관회사는 무보증사채의 배정에 관한 합리적인 기준을 마련하여 운영합니다.나. 배정시 준수 사항 - 공동대표주관회사는 수요예측 종료 후 수요예측 참여자별로 청약예정 물량을 배정할 때에 다음 각 사항을 준수합니다. ① 과도하게 낮은 금리에 참여한 자를 부당하게 우대하여 배정하지 아니할 것 ② 금리를 제시하지 않은 수요예측 참여자는 낮은 가중치를 부여하여 배정할 것 다. 배정시 가중치 적용 - 공동대표주관회사는 다음 각 사항을 고려하여 수요예측 참여자별로 배정의 가중치를 달리 적용할 수 있습니다. ① 참여시간ㆍ참여금액 등 정량적 기준 ② 수요예측 참여자의 성향ㆍ과거 참여이력 및 행태ㆍ가격평가능력 등 해당 참여자와 관련한 정성적 요소 라. 납입예정 물량 배정 원칙 - 공동대표주관회사는 무보증사채의 청약이 종료된 이후 청약자별로 납입예정 물량을 배정할 때에 수요예측에 참여한 자를 그렇지 않은 자보다 우대하여 배정합니다. "무보증사채 수요예측 모범규준" 「I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항」에 따라 공동대표주관회사는 공모채권을 배정함에 있어 "수요예측에 참여한 전문투자자및 기관투자자(이하 "수요예측 참여자"로 한다.)에 대해 우대하여 배정합니다.본사채의 배정에 관한 세부사항은 본 증권신고서 『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 나. 청약 및 배정』을 참고하시기 바랍니다.

유효수요 판단 기준
"유효수요"(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)는 금융투자협회의 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 "공동대표주관회사 내부지침"과 수요예측 결과에 근거하여 결정됩니다. 이러한 "유효수요" 결정 이후 최종 발행금리 결정시 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의를 통해 최종 결정할 예정입니다. "공동대표주관회사"는 금융투자협회 "무보증사채 수요예측 모범규준" 「I. 수요예측 업무절차 - 3. 유효수요의 합리적 판단」,「I. 수요예측 업무절차 - 4. 공모금리의 합리적 결정 및 유효수요의 적용」 및 합리적인 내부기준에 따라 산정한 "유효수요"의 범위, 판단기준, 산정 근거 및 결과와 확정 금액 및 확정 이자율을 수요예측 후 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

금리미제시분 및공모희망금리 범위 밖신청분의 처리방안
"무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 낮은 가중치를 부여하여 배정하거나 수요예측 결과에 따라 "유효 수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"의 범주에 포함되지 않아 배정되지 않을 수 있습니다.

비고
상기와 같이 산정된 공모희망금리는 시장 및 기업의 상황에 따라 변동될 수 있으며, 단순 참고 사항으로 활용하시기 바랍니다. 또한 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있음을 주지하시기 바랍니다.

(주) 공모희망금리 산정근거

당사 및 "공동대표주관회사"가 공모희망금리를 결정함에 있어 아래와 같은 사항을 종합적으로 검토하여 본 사채의 공모희망금리를 결정하였습니다.

공모희망금리 결정 시 고려사항
비고

현대제철(주) 개별민평금리 및 국고금리 대비 스프레드 동향
(1)

현대제철(주) 기발행 회사채 유통현황
(2)

본 사채와의 동일 등급 동일 만기 회사채 최근 발행 동향
(3)

채권시장 동향 및 전망
(4)

(1) 현대제철(주) 개별민평금리 및 국고금리 대비 스프레드 동향민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프엔자산평가]에서 최초 증권신고서 제출 1영업일 전에 최종으로 제공하는 현대제철(주)의 잔존만기 2년, 3년 및 5년 회사채 개별 민평 수익률은 다음과 같습니다.(소수점 넷째자리 이하 절사, 이하 "개별민평금리"라고 한다.)

[민간채권평가회사 4사 개별민평금리 및 산술평균]

(기준일 : 2024년 01월 09일)
(단위: %)

구분
키스자산평가
한국자산평가
나이스피앤아이
에프엔자산평가
산술평균

2년 개별민평금리
3.820
3.830
3.838
3.807
3.823

3년 개별민평금리
3.804
3.835
3.872
3.819
3.832

5년 개별민평금리
3.928
3.956
3.961
3.950
3.948

출처: 본드웹

또한 최근 3개월간(2023.10.09 ~ 2024.01.09) 현대제철(주) 개별민평 2년, 3년 및 5년과 국고 2년, 3년 및 5년 금리 대비 스프레드 추이는 다음과 같습니다.

[개별민평 및 국고 금리 대비 스프레드 추이]

(단위: %, %p)

일자
(A) 국고채권 수익률
(B) 현대제철(주) 개별민평
(B-A) 국고대비 스프레드

2년
3년
5년
2년
3년
5년
2년
3년
5년

2023-10-10
3.950
4.000
4.088
4.504
4.623
4.851
0.554
0.623
0.763

2023-10-11
3.907
3.947
4.025
4.457
4.574
4.787
0.550
0.627
0.762

2023-10-12
3.881
3.927
3.990
4.444
4.559
4.753
0.563
0.632
0.763

2023-10-13
3.903
3.952
4.037
4.464
4.588
4.800
0.561
0.636
0.763

2023-10-16
3.921
3.974
4.066
4.481
4.611
4.829
0.560
0.637
0.763

2023-10-17
3.932
3.994
4.095
4.500
4.632
4.856
0.568
0.638
0.761

2023-10-18
3.954
4.027
4.150
4.524
4.667
4.913
0.570
0.640
0.763

2023-10-19
3.966
4.065
4.210
4.545
4.705
4.973
0.579
0.640
0.763

2023-10-20
3.930
4.027
4.176
4.509
4.668
4.935
0.579
0.641
0.759

2023-10-23
3.961
4.060
4.233
4.548
4.703
4.992
0.587
0.643
0.759

2023-10-24
3.913
3.995
4.131
4.517
4.648
4.895
0.604
0.653
0.764

2023-10-25
3.955
4.045
4.160
4.572
4.700
4.926
0.617
0.655
0.766

2023-10-26
3.995
4.112
4.245
4.618
4.767
5.010
0.623
0.655
0.765

2023-10-27
3.972
4.077
4.172
4.597
4.737
4.938
0.625
0.660
0.766

2023-10-30
3.976
4.085
4.188
4.613
4.751
4.956
0.637
0.666
0.768

2023-10-31
3.980
4.083
4.202
4.614
4.753
4.973
0.634
0.670
0.771

2023-11-01
3.963
4.065
4.165
4.613
4.739
4.936
0.650
0.674
0.771

2023-11-02
3.907
3.980
4.056
4.568
4.657
4.827
0.661
0.677
0.771

2023-11-03
3.892
3.945
4.015
4.552
4.623
4.789
0.660
0.678
0.774

2023-11-06
3.860
3.880
3.952
4.511
4.563
4.726
0.651
0.683
0.774

2023-11-07
3.870
3.882
3.951
4.509
4.565
4.725
0.639
0.683
0.774

2023-11-08
3.868
3.871
3.930
4.509
4.558
4.704
0.641
0.687
0.774

2023-11-09
3.852
3.838
3.872
4.491
4.525
4.648
0.639
0.687
0.776

2023-11-10
3.874
3.853
3.892
4.505
4.540
4.665
0.631
0.687
0.773

2023-11-13
3.895
3.872
3.923
4.519
4.553
4.694
0.624
0.681
0.771

2023-11-14
3.888
3.857
3.902
4.506
4.535
4.672
0.618
0.678
0.770

2023-11-15
3.788
3.745
3.762
4.399
4.410
4.529
0.611
0.665
0.767

2023-11-16
3.746
3.697
3.717
4.338
4.348
4.474
0.592
0.651
0.757

2023-11-17
3.726
3.685
3.720
4.297
4.317
4.475
0.571
0.632
0.755

2023-11-20
3.702
3.659
3.687
4.264
4.285
4.438
0.562
0.626
0.751

2023-11-21
3.683
3.639
3.669
4.244
4.261
4.412
0.561
0.622
0.743

2023-11-22
3.714
3.665
3.705
4.252
4.277
4.442
0.538
0.612
0.737

2023-11-23
3.695
3.642
3.675
4.237
4.248
4.411
0.542
0.606
0.736

2023-11-24
3.717
3.674
3.720
4.257
4.272
4.445
0.540
0.598
0.725

2023-11-27
3.725
3.687
3.715
4.253
4.274
4.431
0.528
0.587
0.716

2023-11-28
3.684
3.650
3.672
4.210
4.227
4.386
0.526
0.577
0.714

2023-11-29
3.581
3.550
3.576
4.115
4.123
4.286
0.534
0.573
0.710

2023-11-30
3.607
3.582
3.620
4.119
4.142
4.314
0.512
0.560
0.694

2023-12-01
3.602
3.585
3.620
4.098
4.137
4.311
0.496
0.552
0.691

2023-12-04
3.565
3.532
3.562
4.050
4.079
4.251
0.485
0.547
0.689

2023-12-05
3.526
3.482
3.517
4.008
4.027
4.206
0.482
0.545
0.689

2023-12-06
3.523
3.470
3.486
3.999
4.010
4.175
0.476
0.540
0.689

2023-12-07
3.545
3.505
3.520
4.028
4.047
4.209
0.483
0.542
0.689

2023-12-08
3.516
3.460
3.460
3.998
4.003
4.149
0.482
0.543
0.689

2023-12-11
3.555
3.470
3.515
4.038
4.038
4.201
0.483
0.568
0.686

2023-12-12
3.526
3.447
3.485
4.006
4.011
4.171
0.480
0.564
0.686

2023-12-13
3.538
3.460
3.495
4.021
4.022
4.181
0.483
0.562
0.686

2023-12-14
3.323
3.236
3.260
3.793
3.800
3.949
0.470
0.564
0.689

2023-12-15
3.353
3.275
3.301
3.828
3.839
3.988
0.475
0.564
0.687

2023-12-18
3.364
3.279
3.302
3.839
3.843
3.989
0.475
0.564
0.687

2023-12-19
3.368
3.273
3.296
3.852
3.844
3.983
0.484
0.571
0.687

2023-12-20
3.319
3.223
3.245
3.816
3.799
3.932
0.497
0.576
0.687

2023-12-21
3.319
3.232
3.251
3.817
3.809
3.938
0.498
0.577
0.687

2023-12-22
3.301
3.225
3.242
3.814
3.802
3.930
0.513
0.577
0.688

2023-12-26
3.297
3.216
3.221
3.806
3.793
3.910
0.509
0.577
0.689

2023-12-27
3.294
3.212
3.216
3.811
3.792
3.902
0.517
0.580
0.686

2023-12-28
3.241
3.145
3.155
3.749
3.725
3.841
0.508
0.580
0.686

2023-12-29
3.241
3.145
3.155
3.749
3.725
3.841
0.508
0.580
0.686

2024-01-02
3.328
3.245
3.270
3.835
3.825
3.954
0.507
0.580
0.684

2024-01-03
3.364
3.275
3.308
3.855
3.856
3.994
0.491
0.581
0.686

2024-01-04
3.333
3.224
3.257
3.809
3.807
3.941
0.476
0.583
0.684

2024-01-05
3.376
3.280
3.302
3.861
3.861
3.985
0.485
0.581
0.683

2024-01-08
3.390
3.290
3.306
3.861
3.871
3.987
0.471
0.581
0.681

2024-01-09
3.362
3.247
3.267
3.823
3.832
3.948
0.461
0.585
0.681

출처: 본드웹

주) 민평 4사 기준

(2) 최근 3개월간(2023.10.09 ~ 2024.01.09) 현대제철(주) 기발행 회사채 유통현황

[최근 3개월간 현대제철(주) 기발행 회사채 유통현황]

종목명
거래일
민평금리(%)
유통금리(평균)(%)
평균-민평(bp)
만기일
거래량(억원)

현대제철132-2(녹)
2024-01-03
3.837
3.897
6.0
2026-01-25
300

현대제철128-2
2023-12-21
3.908
3.935
2.6
2025-01-22
200

현대제철127-2
2023-12-19
3.846
3.886
4.0
2026-07-23
300

현대제철125-2
2023-12-14
3.977
3.978
0.1
2024-01-22
600

현대제철132-1(녹)
2023-12-06
3.996
3.982
-1.4
2024-01-25
800

현대제철125-2
2023-12-06
3.994
4.008
1.4
2024-01-22
300

현대제철127-2
2023-11-28
4.267
4.198
-6.9
2026-07-23
1,000

현대제철137-2
2023-11-28
4.247
4.178
-6.9
2026-01-17
300

현대제철125-3
2023-11-22
4.253
4.180
-7.4
2026-01-22
200

현대제철125-2
2023-11-17
4.072
4.119
4.7
2024-01-22
400

현대제철136-1
2023-11-15
4.412
4.263
-14.9
2025-01-25
200

현대제철129-2
2023-11-15
4.491
4.341
-15.0
2025-07-14
200

현대제철132-3(녹)
2023-11-03
4.714
4.764
5.0
2028-01-25
200

현대제철122-3
2023-11-01
4.314
4.329
1.4
2024-09-19
200

현대제철122-3
2023-10-31
4.307
4.330
2.3
2024-09-19
200

현대제철132-1(녹)
2023-10-27
4.072
3.850
-22.2
2024-01-25
99

현대제철132-1(녹)
2023-10-25
4.042
4.093
5.1
2024-01-25
300

현대제철125-2
2023-10-25
4.039
4.184
14.5
2024-01-22
200

현대제철122-3
2023-10-12
4.232
4.334
10.2
2024-09-19
200

출처: 본드웹, 거래량 50억원 이상 기준

최근 3개월 간 현대제철(주) 회사채 유통물 거래는 총 19건이며, 민평 대비 -22.2bp ~ 14.5bp 사이에서 거래되었습니다. 만기에 따라 차이가 있으나 최근에는 시중금리 상승에 따라 민평대비 오버 거래가 이뤄지고 있습니다.

(3) 최근 3개월간(2023.10.09 ~ 2024.01.09) 현대제철(주)의 동일 등급 및 동일만기 최근 회사채 발행 동향

금융사를 제외한 최근 3개월간 현대제철(주)과 동일한 신용등급(AA0)의 2년, 3년 및 5년 만기 공모회사채 발행 현황은 아래와 같습니다.(일괄신고에 의한 발행 제외)

[AA0 등급 최근 공모 회사채 발행 동향]

만기
발행일
종목명
공모금액(억원)
발행금액(억원)
수요예측 기준
공모희망금리밴드 상단
수요예측결정금리
수요예측경쟁률

2년
2023-10-17
한국투자증권25-1
500
700
개별
+30bp
+29bp
2.400

2023-10-27
연합자산관리34-1
700
1,000
개별
+30bp
+29bp
4.571

2023-11-13
LG유플러스115-1
200
200
개별
+30bp
+5bp
6.000

3년
2023-10-17
한국투자증권25-2
1,000
1,100
개별
+30bp
+29bp
1.100

2023-10-18
롯데칠성음료59
1,000
1,200
개별
+30bp
+8bp
4.300

2023-10-19
GS파워12-1
500
700
개별
+30bp
PAR
13.000

2023-10-27
연합자산관리34-2
1,100
2,100
개별
+30bp
+21bp
3.818

2023-10-30
SK브로드밴드54-1
600
1,000
개별
+30bp
+15bp
4.083

2023-11-13
LG유플러스115-2
500
600
개별
+30bp
-1bp
5.800

5년
2023-10-19
GS파워12-2
500
500
개별
+30bp
+19bp
2.600

2023-10-27
연합자산관리34-3
700
900
개별
+30bp
+9bp
3.143

2023-10-30
SK브로드밴드54-2
600
600
개별
+30bp
+12bp
4.333

2023-11-13
LG유플러스115-3
300
900
개별
+30bp
-1bp
9.000

출처: 금융감독원 전자공시시스템주1) 발행일 기준, 신종자본증권 및 후순위채권 제외주2) 수요예측 경쟁률= 수요예측 촘 참여금액/공모금액

최근 3개월간 동일등급(AA0) 및 동일만기(2/3/5년) 회사채 발행내역은 총 13건입니다. 모두 개별민평금리를 공모희망금리의 기준으로 설정하였으며, 공모희망금리 상단은 개별민평 대비 +30bp를 가산하는 수준으로 결정하였습니다. 수요예측 후 결정금리는 2년물의 경우 개별민평 대비 최저 +5bp, 최고 +29bp를 가산하는 수준으로 결정되었으며, 3년물의 경우 개별민평 대비 최저 -1bp, 최고 +29bp를 가산하는 수준으로 결정되었으며, 5년물의 경우 개별민평 대비 최저 -1bp, 최고 +19bp를 가산하는 수준으로 결정되었습니다.

(4) 채권시장 동향 및 전망

2020년, 2019년말 COVID-19 바이러스 창궐로 경기 침체에 대한 불확실성이 고조되며 글로벌 안전자산 선호 현상이 심화되었고 국내외 시장 금리 하락세가 지속되었습니다. 이에 미 연준은 예정에 없던 특별회의를 개최해 기준금리를 0.5%p 인하하여 1.00~1.25%로 발표하였고, 이후 3월 3일 정례회의를 통해 채 2주도 안돼 0.0~0.25%로 1%p 금리 인하를 단행하였으며, 이로인한 글로벌 시장금리의 하방 압력이 거세졌습니다.이에 금융통화위원회 역시 COVID-19 사태와 국제 유가 급락 등 전세계적 경기 침체 영향을 우려하며 3월 16일 임시 금통위를 열어 기준금리를 0.5%p 인하하며 기준금리가 0.75%로 인하되었으며, 사상 처음 0%대로 진입했습니다. 이후 금통위에서는 기준금리 동결 기조를 유지해오다가, 2021년 1월 15일에 개최된 금통위에서 기준금리를 0.50%로 인하 하였습니다. 한편, 시중금리는 2020년 11월 이후 경기 지표 개선 및 물가상승과 더불어 연준의 기준금리 인상 시기가 기존 전망보다 앞당겨질 수 있다는 기대감에 장기물 위주로 상승하는 모습을 보였습니다.2021년 1월 파월 연준 총재는 출구정책을 모색하기에는 아직 시기상조임을 시사하였고, COVID-19 바이러스 확산과 이에 따른 경제 회복 속도를 주시하며 신중하게 통화정책을 펼쳐갈 뜻을 밝혔습니다. 하지만 21년 상반기 백신이 원활히 보급되었고 예상보다 빠르게 경제가 회복세를 보임에 따라 미국의 통화정책에 변경이 있을 수 있다는 전망이 두각되었으나, 파월 연준 총재는 인플레이션은 일시적이라는 판단하에 테이퍼링과 금리 인상 가능성을 일축하였습니다. 이후 2021년 6월 미 연준은 회사채 발행/유통시장 매입분의 매각 계획을 발표하면서 유동성 지원의 출구전략 시그널을 내비쳤고, 9월부터는 미국, 노르웨이, 영국 등 주요국이 일사불란하게 통화정책의 전환을 시사하기 시작하였습니다.한편 8월 금통위에서는 기준금리를 0.50%에서 0.25%p 인상하는 결정을 하였고, 이러한 인상의 배경으로 백신 접종의 확대, 수출 호조로 인한 국내 경제 회복 흐름, 국내 인플레가 당분간 높은 수준을 나타낼 것으로 보인다는 점, 금융불균형의 누적 위험이 높아졌다는 점을 들었습니다.2021년 12월 FOMC에서는 테이퍼링과 금리인상 간 긴 시간이 걸리지 않을 것이라며 인플레이션이 일시적이라는 기존 입장을 선회하였고, 물가를 분명히 통제해야할 대상으로 인식하고 있음을 시사하였습니다. 2022년 3월 연준은 기준금리를 0.25%p 인상한 뒤, 2022년 5월에는 22년 만의 '빅 스텝(0.50%p 인상)'을 밟아 기준금리 목표 범위를 0.25%∼0.50%에서 0.75%∼1.00%로 인상한 바 있습니다. 이후 연준은 2022년 6월, 7월, 9월, 11월 네 차례의 FOMC 정례회의에서 기준금리를 0.75%p 올리는 '자이언트 스텝'을 연이어 단행하며 기준금리를 4.00%까지 인상하였습니다. 2022년 12월, 2023년 1월에 연준은 각각 기준금리를 0.50%p, 0.25%p 추가 인상하였고, 2023년 3월, 5월, 7월에 각각 0.25%p 추가 인상을 단행하였습니다. 2023년 9월 FOMC에서 연준은 만장일치로 기준금리를 동결하였으나, 2023년 경제성장률(1.0% → 2.1%) 및 물가상승률(3.2% → 3.3%) 상향 조정하여 높은 금리 수준이 오랜 기간 유지 될 수 있음을 시사하였고, 이후 11월 1일 FOMC에서도 기준금리를 동결하였습니다. 12월 FOMC에서는 11월과 마찬가지로 만장일치로 기준금리를 동결하였습니다. 단, 이번 회의에서 연준은 시장의 금리 인하 기대감 관련하여 오히려 인정하였으며, 기자회견을 통해 다소 완화적 기조를 나타냈습니다. 증권신고서 제출일 전일 기준 미국 기준금리는 5.25~5.50%를 유지하고 있습니다.2022년 1월 14일 한국 금통위는 기준금리를 0.25%p 인상한 연 1.25%로 결정하였습니다. 한국은행의 주된 관심이 기존의 금융불균형에서 2022년 2월 목표수준을 상회하는 물가 상승률로 옮겨 가면서, 2022년 2월 24일 시행된 금통위에서는 기준금리를 동결하였으나, 2022년 4월 14일 및 5월 26일 시행된 금통위에서 금리를 각각 0.25%p 인상하였으며, 2022년 7월 13일에는 0.50%p. '빅스텝' 인상을 단행했습니다. 해당 인상은 미국 및 글로벌 중앙은행들의 연이은 기준금리 인상 및 양적긴축 기조에 따른 대응으로 해석됩니다. 글로벌 중앙은행들의 연이은 기준금리 인상 및 높은 물가 상승 압력에 대한 대응으로 금통위는 2022년 8월 25일 0.25%p, 2022년 10월 12일 0.50%p, 2022년 11월 24일 0.25%p, 2023년 1월 13일 0.25%p의 기준금리 인상을 발표하였고, 2023년 2월 물가와 경기를 함께 고려하여 금리 인상 1년 반만에 기준금리를 동결한 이후 11월 금통위까지 기준금리를 동결하게 되었습니다. 11월 30일 시행된 11월 금통위에서 한은은 물가상승률이 당초 예상보다 높아졌지만, 기조적인 둔화 흐름이 이어질 것으로 전망되고 가계부채 증가 추이와 대외여건의 불확실성도 높은 만큼, 현재의 긴축 기조를 유지하는 방향으로 기준금리 동결을 유지하였습니다. 증권신고서 제출일 전일 기준 한국은행 기준금리는 3.50%를 유지하고 있습니다. 향후에도 금리변동에 대한 모니터링이 지속적으로 필요할 것으로 판단됩니다.통화정책 긴축으로 높아진 기준금리는 실물지표를 둔화시켰고, 특히 빠르게 둔화된 통화량 증가율이나 주택지수의 둔화, 원자재 가격 하락 등 물가안정의 신호가 많아짐에 따라 추가 기준금리 인상이 정점에 가까워지고 있을 가능성이 있습니다. 물가가 안정화됨에 따라 향후 금리 안정화 및 인하 가능성을 고려하는 것이 필요할 것으로 판단됩니다.다만 향후 인플레이션의 확장세 여부, 러-우 전쟁, 공급망 완화 등 주요국들의 통화정책에 영향을 미칠 수 있는 다양한 리스크 요인으로 발생하는 경기 침체의 불확실성의 확대, 부진한 실물경제 지표 지속 등으로 인해, 기관투자자의 투자 심리가 상당 부분 위축될 가능성이 있습니다. 이에 개별회사의 신용도 및 재무안정성을 바탕으로 실적이 저조한 회사나 신용등급 강등 가능성이 있는 회사에 대한 투자 심리가 위축될 수 있습니다.

※ 결 론상기 (1) ~ (4)를 종합적으로 고려하여 당사와 공동대표주관회사는 현대제철(주) 제138-1회, 제138-2회 및 제138-3회 무보증사채의 공모희망금리를 아래와 같이 결정하였습니다.
[제138-1회]청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 청약일 1영업일전에 최종으로 제공하는 현대제철(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.20%p. ~ +0.20%p.를 가산한 이자율로 합니다.

[제138-2회]청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 청약일 1영업일전에 최종으로 제공하는 현대제철(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.20%p. ~ +0.20%p.를 가산한 이자율로 합니다.
[제138-3회]청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 청약일 1영업일전에 최종으로 제공하는 현대제철(주) 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.20%p. ~ +0.20%p.를 가산한 이자율로 합니다.발행회사와 공동대표주관회사는 합리적으로 판단하여 공모희망금리밴드를 제시하였으나 금리를 확정 또는 보장하는 것이 아니므로, 투자 결정을 위한 판단, 수요예측 및 청약 시 참고사항으로 활용해야 합니다. 또한 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있습니다. 수요예측 후 유효수요 및 금리 결정은 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 공동대표주관회사의 수요예측지침에 의거하여 공동대표주관회사가 결정하며, 필요 시 발행회사와 협의합니다. 수요예측 결과를 반영한 정정신고서는 2024년 01월 16일에 공시할 예정입니다.

다. 수요예측 결과(1) 수요예측 참여 내역

[회 차 :
138-1
]
(단위: 건, 억원)

구분

국내 기관투자자

외국 기관투자자

합계

운용사

(집합)

투자매매중개업자

연기금, 운용사(고유),은행, 보험

기타

거래실적

유*

거래실적

무

건수

5
4
1
-
-
-
10

수량

400
600
200
-
-
-
1,200

경쟁율

2.00 : 1
3.00 : 1
1.00 : 1
-
-
-
6.00 : 1

주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임.주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 :
138-2
]
(단위: 건, 억원)

구분

국내 기관투자자

외국 기관투자자

합계

운용사

(집합)

투자매매중개업자

연기금, 운용사(고유),은행, 보험

기타

거래실적

유*

거래실적

무

건수

29
12
20
-
-
-
61

수량

5,000
4,100
3,300
-
-
-
12,400

경쟁율

2.27 : 1
1.86 : 1
1.50 : 1
-
-
-
5.64 : 1

주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임.주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 :
138-3
]
(단위: 건, 억원)

구분

국내 기관투자자

외국 기관투자자

합계

운용사

(집합)

투자매매중개업자

연기금, 운용사(고유),은행, 보험

기타

거래실적

유*

거래실적

무

건수

17
-
10
-
-
-
27

수량

1,800
-
1,600
-
-
-
3,400

경쟁율

3.00 : 1
-
2.67 : 1
-
-
-
5.67 : 1

주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임.주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

(2) 수요예측 신청가격 분포

[회 차 :
138-1
]
(단위: 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사 (집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-6
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
8.33%
100
8.33%
포함

-3
-
-
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
1
200
16.67%
300
25.00%
포함

-1
1
100
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
16.67%
500
41.67%
포함

3
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
8.33%
600
50.00%
포함

4
2
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2
100
8.33%
700
58.33%
포함

7
1
100
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
16.67%
900
75.00%
포함

20
-
-
1
300
-
-
-
-
-
-
-
-
1
300
25.00%
1,200
100.00%
포함

합계
5
400
4
600
1
200
-
-
-
-
-
-
10
1,200
100.00%
-
-
-

[회 차 :
138-2
]
(단위: 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사 (집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-7
-
-
1
100
2
300
-
-
-
-
-
-
3
400
3.23%
400
3.23%
포함

-6
3
300
-
-
2
400
-
-
-
-
-
-
5
700
5.65%
1,100
8.87%
포함

-5
-
-
-
-
2
200
-
-
-
-
-
-
2
200
1.61%
1,300
10.48%
포함

-4
2
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
1.61%
1,500
12.10%
포함

-3
3
500
1
100
1
300
-
-
-
-
-
-
5
900
7.26%
2,400
19.35%
포함

-2
2
400
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2
400
3.23%
2,800
22.58%
포함

-1
2
200
1
100
1
100
-
-
-
-
-
-
4
400
3.23%
3,200
25.81%
포함

0
2
300
-
-
4
700
-
-
-
-
-
-
6
1,000
8.06%
4,200
33.87%
포함

1
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
0.81%
4,300
34.68%
포함

2
-
-
-
-
2
400
-
-
-
-
-
-
2
400
3.23%
4,700
37.90%
포함

3
4
1,000
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4
1,000
8.06%
5,700
45.97%
포함

4
2
1,100
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
3
1,200
9.68%
6,900
55.65%
포함

5
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
0.81%
7,000
56.45%
포함

6
1
100
-
-
1
300
-
-
-
-
-
-
2
400
3.23%
7,400
59.68%
포함

8
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
0.81%
7,500
60.48%
포함

9
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
0.81%
7,600
61.29%
포함

10
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
0.81%
7,700
62.10%
포함

12
2
300
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
3
400
3.23%
8,100
65.32%
포함

13
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
0.81%
8,200
66.13%
포함

14
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
0.81%
8,300
66.94%
포함

15
-
-
4
2,000
-
-
-
-
-
-
-
-
4
2,000
16.13%
10,300
83.06%
포함

17
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
0.81%
10,400
83.87%
포함

19
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
0.81%
10,500
84.68%
포함

20
-
-
2
1,500
-
-
-
-
-
-
-
-
2
1,500
12.10%
12,000
96.77%
포함

25
-
-
2
200
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
1.61%
12,200
98.39%
미포함

30
-
-
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
1
200
1.61%
12,400
100.00%
미포함

합계
29
5,000
12
4,100
20
3,300
-
-
-
-
-
-
61
12,400
100.00%
-
-
-

[회 차 :
138-3
]
(단위: 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사 (집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-11
-
-
-
-
1
300
-
-
-
-
-
-
1
300
8.82%
300
8.82%
포함

-8
1
100
-
-
2
200
-
-
-
-
-
-
3
300
8.82%
600
17.65%
포함

-7
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.94%
700
20.59%
포함

-5
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.94%
800
23.53%
포함

-4
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.94%
900
26.47%
포함

-3
2
300
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2
300
8.82%
1,200
35.29%
포함

-2
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.94%
1,300
38.24%
포함

-1
-
-
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
1
200
5.88%
1,500
44.12%
포함

0
1
100
-
-
2
400
-
-
-
-
-
-
3
500
14.71%
2,000
58.82%
포함

1
2
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
5.88%
2,200
64.71%
포함

2
1
100
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
2
200
5.88%
2,400
70.59%
포함

3
3
300
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3
300
8.82%
2,700
79.41%
포함

5
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.94%
2,800
82.35%
포함

7
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.94%
2,900
85.29%
포함

9
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.94%
3,000
88.24%
포함

10
-
-
-
-
3
400
-
-
-
-
-
-
3
400
11.76%
3,400
100.00%
포함

합계
17
1,800
-
-
10
1,600
-
-
-
-
-
-
27
3,400
100.00%
-
-
-

(3) 수요예측 상세분포 현황

[회 차 :
138-1
]
(단위: bp, 억원)

수요예측 참여자
현대제철㈜ 2년 만기 회사채 개별민평 대비 스프레드

-6
-3
-1
3
4
7
20

기관투자자1
100
-
-
-
-
-
-

기관투자자2
-
200
-
-
-
-
-

기관투자자3
-
-
100
-
-
-
-

기관투자자4
-
-
100
-
-
-
-

기관투자자5
-
-
-
100
-
-
-

기관투자자6
-
-
-
-
50
-
-

기관투자자7
-
-
-
-
50
-
-

기관투자자8
-
-
-
-
-
100
-

기관투자자9
-
-
-
-
-
100
-

기관투자자10
-
-
-
-
-
-
300

합계
100
200
200
100
100
200
300

누적합계
100
300
500
600
700
900
1,200

[회 차 :
138-2
]
(단위: bp, 억원)

수요예측 참여자
현대제철㈜ 3년 만기 회사채 개별민평 대비 스프레드

-7
-6
-5
-4
-3
-2
-1
0
1
2
3
4
5
6
8
9
10
12
13
14
15
17
19
20
25
30

기관투자자1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자2
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자3
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자4
-
300
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자5
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자6
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자7
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자8
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자9
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자10
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자11
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자12
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자13
-
-
-
-
300
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자14
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자15
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자16
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자17
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자18
-
-
-
-
-
300
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자19
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자20
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자21
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자22
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자23
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자24
-
-
-
-
-
-
-
400
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자25
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자26
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자27
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자28
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자29
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자30
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자31
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자32
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자33
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
400
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자34
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자35
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자36
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자37
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
550
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자38
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
550
-
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-
-
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-
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기관투자자39
-
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100
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기관투자자40
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100
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기관투자자41
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300
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기관투자자42
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100
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기관투자자43
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100
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기관투자자44
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100
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기관투자자45
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100
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기관투자자46
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200
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기관투자자47
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100
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기관투자자48
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100
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기관투자자49
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100
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기관투자자50
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100
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기관투자자51
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500
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기관투자자52
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500
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기관투자자53
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500
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기관투자자54
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500
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기관투자자55
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100
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기관투자자56
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100
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기관투자자57
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900
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기관투자자58
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600
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기관투자자59
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100
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기관투자자60
-
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100
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기관투자자61
-
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-
-
-
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-
-
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-
200

합계
400
700
200
200
900
400
400
1,000
100
400
1,000
1,200
100
400
100
100
100
400
100
100
2,000
100
100
1,500
200
200

누적합계
400
1,100
1,300
1,500
2,400
2,800
3,200
4,200
4,300
4,700
5,700
6,900
7,000
7,400
7,500
7,600
7,700
8,100
8,200
8,300
10,300
10,400
10,500
12,000
12,200
12,400

[회 차 :
138-3
]
(단위: bp, 억원)

수요예측 참여자
현대제철㈜ 5년 만기 회사채 개별민평 대비 스프레드

-11
-8
-7
-5
-4
-3
-2
-1
0
1
2
3
5
7
9
10

기관투자자1
300
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자2
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자3
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자4
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자5
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자6
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자7
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자8
-
-
-
-
-
250
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자9
-
-
-
-
-
50
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자10
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자11
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자12
-
-
-
-
-
-
-
-
300
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자13
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자14
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-

기관투자자15
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-

기관투자자16
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-

기관투자자17
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-

기관투자자18
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-

기관투자자19
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-

기관투자자20
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-

기관투자자21
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-

기관투자자22
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-

기관투자자23
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-

기관투자자24
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-

기관투자자25
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자26
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자27
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

합계
300
300
100
100
100
300
100
200
500
200
200
300
100
100
100
400

누적합계
300
600
700
800
900
1,200
1,300
1,500
2,000
2,200
2,400
2,700
2,800
2,900
3,000
3,400

라. 유효수요의 범위, 산정근거

구 분
내 용

유효수요의 정의
"유효수요"란, 공모금리 결정 시, 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 물량

유효수요의 범위
공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여한 모든 물량

유효수요 산정 근거
[수요예측 신청현황]제138-1회 무보증사채- 총 참여신청금액: 1,200억원- 총 참여신청범위: -0.06%p. ~ +0.20%p.- 총 참여신청건수: 10건- 유효수요 내 참여신청금액 : 1,200억원- 유효수요 내 참여신청건수 : 10건제138-2회 무보증사채- 총 참여신청금액: 12,400억원- 총 참여신청범위: -0.07%p. ~ +0.30%p.- 총 참여신청건수: 61건- 유효수요 내 참여신청금액 : 12,000억원- 유효수요 내 참여신청건수 : 58건제138-3회 무보증사채- 총 참여신청금액: 3,400억원- 총 참여신청범위: -0.11%p. ~ +0.10%p.- 총 참여신청건수: 27건- 유효수요 내 참여신청금액 : 3,400억원- 유효수요 내 참여신청건수 : 27건'본 채권'의 유효수요는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」및 "공동대표주관회사"의 내부 지침에 근거하여 "발행회사" 및 "공동대표주관회사"가 협의하여 결정하였습니다.① 이번 발행과 관련하여 발행회사인 현대제철(주)와 공동대표주관회사인 KB증권(주), 신한투자증권(주), NH투자증권(주) 및 한국투자증권(주)는 공모희망금리 산정 시 (1) 현대제철(주) 개별민평금리 및 국고금리 대비 스프레드 동향 (2) 현대제철(주) 기발행 회사채 유통현황, (3) 본사채와의 동일 등급 및 동일 만기 회사채 최근 발행 사례, (4) 채권시장 동향 및 전망 등을 종합적으로 고려하여 공모희망금리를 아래와 같이 결정하였습니다.자세한 내용은 본 증권신고서의 [제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 3. 공모가격 결정방법 - 나. 공모희망금리 산정중 공모희망금리 산정근거] 참고하시기 바랍니다.② 지난 2024년 1월 15일 진행한 수요예측에서 제138-1회 무보증사채 공모희망금액 총액인 200억원의 600%에 해당하는 1,200억원이 공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여하였습니다. 또한 제138-2회 무보증사채 공모희망금액 총액인 2,200억원의 564%에 해당하는 12,400억원이 참여하였으며, 그 중 12,000억원이 공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여하였고 제138-3회 무보증사채 공모희망금액 총액인 600억원의 567% 에 해당하는 3,400억원이 공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여하였습니다.각각의 수요예측 참여자가 제시한 금리에는 발행회사와 공동대표주관회사가 고려한 위험(발행회사의 산업 및 재무상황, 금리 및 스프레드 전망 등)이 반영되어 있을 것이라고 판단했고, 수요예측 참여물량 및 참여금리 수준 등을 고려하여 수요예측에 참여한 물량 중 공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여한 모든 물량을 유효수요로 정의하였습니다.

최종 발행수익률확정을 위한 수요예측 결과 반영
본 사채의 최종 발행금리는 앞서 산정한 유효수요의 범위 내에서 낮은 금리부터 "누적도수"로 계산하는 방법을 사용하였으며, 발행금액과 발행금리는 발행회사와 공동대표주관회사가 최종 협의하여 결정되었습니다.[제138-1회]본 사채의 사채이자율 및 발행수익률은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 현대제철㈜ 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.03%p.를 가산한 이자율로 합니다.[제138-2회]본 사채의 사채이자율 및 발행수익률은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 현대제철㈜ 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)으로 합니다.[제138-3회]본 사채의 사채이자율 및 발행수익률은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 현대제철㈜ 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.08%p.를 가산한 이자율로 합니다.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 수요예측

1. "공동대표주관회사"는 "인수규정" 제2조 제7호 및 제12조에 따라 "수요예측"을 실시하여 "발행회사"와 협의하여 발행금액 및 발행금리를 결정한다. 단, "기관투자자" 중 투자일임ㆍ신탁업자는 다음 요건을 충족하는 투자일임ㆍ신탁업자를 수요예측에 참여하도록 하며, 이에 대한 확인서를 받아야 한다.(1) 투자일임ㆍ신탁고객이 "기관투자자"일 것, 다만 인수규정 제2조 제18호에 따른 고위험고수익투자신탁과 법 시행령 제103조 제2호의 불특정금전신탁의 경우에는 "기관투자자" 여부에 관계없이 참여가 가능하다.(2) 투자일임ㆍ신탁고객이 인수규정 제17조의2 제4항에 따라 불성실수요예측 참여자로 지정된 자가 아닐 것2. 수요예측은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 진행하며, 수요예측 방법은 "한국금융투자협회"의 "K-Bond" 프로그램을 사용한다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의하여 FAX 접수, E-Mail 접수 등 수요예측 방법을 결정한다.

3. 수요예측기간은 2024년 01월 15일 09시부터 16시 30분까지로 한다.4. "본 사채"의 수요예측 공모희망 금리는 제138-1회 무보증사채는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 현대제철(주) 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.20%p. ~ +0.20%p.를 가산한 이자율로 하며, 제138-2회 무보증사채는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 현대제철(주) 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.20%p. ~ +0.20%p.를 가산한 이자율로 하며, 제138-3회 무보증사채는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가]에서 최종으로 제공하는 현대제철(주) 5년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.20%p. ~ +0.20%p.를 가산한 이자율로 한다.

5. "수요예측"에 따른 배정은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 "공동대표주관회사"가 결정하며, 인수단은 이에 따른 모든 권한을 "공동대표주관회사"에 위임한다. 6. "수요예측"에 따른 배정 후, "공동대표주관회사"는 배정결과를 FAX 또는 전자우편의 형태로 배정받을 투자자에게 송부한다.

7. "공동대표주관회사"는 "수요예측" 결과를 "발행회사"에 한해서만 공유할 수 있다. 단, 법원, 금융위원회 등 정부기관(준정부기관 및 정부기관에 준하거나 그 업무를 위탁받아 수행하는 감독기관 및 단체 등 포함)으로부터 자료 등의 요구를 받는 경우, 즉시 "발행회사"에 통지하고 법률이 허용하는 범위 내에서 최소한의 자료만을 제공한다.

8. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자의 불성실 수요예측 참여자로 지정되어 있는지 여부를 확인하여 수요예측 참여가 제한되는 자를 수요예측 참여자에 포함하여서는 아니 된다.

9. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자의 신청수량 및 가격 기재 시 착오방지 등을 위한 대책을 마련하여야 한다.

10. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자가 원하는 경우 금리대별로 희망물량을 신청할 수 있도록 하여야 한다.

11. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자가 자신의 고유재산과 그 외의 재산(집합투자재산, 투자일임재산, 신탁재산 등)중 청약, 납입을 실제 이행하는 재산을 구분하여 수요예측에 참여하도록 하여야 한다.

12. "공동대표주관회사"는 수요예측이 진행되는 동안 수요예측 참여자별 신청금리 및 금액, 경쟁률 등의 정보가 누설되지 않도록 하여야 한다.

13. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여금액의 합이 발행예정금액에 미치지 못하는등 불가피한 경우를 제외하고, 수요예측 종료 후 별도의 수요파악을 하여서는 아니되며, 수요예측 실시 이후 제출된 증권신고서에 대한 금융감독원의 정정요구 명령 등으로 인하여 발행일정이 변경될 경우 수요예측을 재실시하지 않는다.

14. "공동대표주관회사"는 수요예측 관련 사항을 기록하고 이와 관련된 자료를 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령" 제62조에서 정한 기간 동안 기록, 유지하여야 한다.15. "공동대표주관회사"는 본조 제14항에 따라 기록, 유지하여야 하는 자료가 멸실되거나 위조 또는 변조가 되지 아니하도록 적절한 대책을 수립, 시행하여야 한다.16. "공동대표주관회사"는 공모 희망금리의 최저 및 최고금리 사이(최저 및 최고금리를 포함한다)에 참여한 수요를 유효수요에서 제외하여서는 아니 된다. 다만, 통계적 사분위수를 활용한 기법 등 합리적인 통계기법 및 그 밖의 방법에 따라 유효수요가 아니라고 판단한 합리적 근거가 있을 때에 그 근거를 공개한 경우에는 그러하지 아니하다.17. 기타 본 조에서 정하지 않은 사항은 "무보증사채 수요예측 모범규준"을 따른다.

나. 청약 및 배정

1. 일정- 청약일: 2024년 01월 22일- 청약서 제출기한: 2024년 01월 22일 12시까지- 청약금 납부기한: 2024년 01월 22일 16시까지

2. 청약대상: 수요예측에 참여하여 우선배정 받은 기관투자자 또는 전문투자자만 청약할 수 있다. 단, 수요예측을 통해 배정된 금액의 총합계가 "발행회사"의 최종 발행금액에 미달하는 경우에 한하여 수요예측에 참여하지 않은 기관투자자, 전문투자자 및 일반투자자("본 사채"의 청약자 중, 기관투자자 및 전문투자자를 제외한 투자자를 말한다. 이하 같다.)도 청약에 참여할 수 있다. 이 경우 청약일 당일 12시까지 청약서 제출 및 청약금 납부를 완료한 기관투자자, 전문투자자 및 일반투자자만을 대상으로 배정절차를 진행하며 12시 이후 납부한 청약금에 대해서는 전액 환불조치할 수 있다.

3. 청약 및 배정방법 :

(1) 청약자는 소정의 청약서에 필요한 사항을 기재한 후 기명날인 또는 서명하여 청약취급처에 FAX 또는 전자우편의 형태로 제출하는 방법으로 청약한다.(2) 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, "금융실명거래 및 비밀보장에 관한법률"의 규정에 의한 실명확인이 된 계좌를 통하여 청약을 하거나 별도로 실명 확인을 하여야 한다. 이중청약이 있는 경우 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 본다.(3) "본 사채"에 투자하고자 하는 투자자(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제132조에 따라 투자설명서의 교부가 면제되는자 제외)는 청약 전 투자설명서를 교부받아야 한다.① 교부장소 : "인수단"의 본ㆍ지점② 교부방법 : "본 사채"의 투자설명서는 상기의 교부장소에서 인쇄된 문서의 방법 또는 전자문서의 방법으로 교부한다.

③ 교부일시 : 2024년 01월 22일

④ 기타사항 :

(i) "본 사채" 청약에 참여하고자 하는 투자자는 청약 전 반드시 투자설명서를 교부받은 후 교부확인서에 서명하여야 하며, 투자설명서를 교부받지 않고자 할 경우, 투자설명서 수령거부의사를 서면 등으로 표시하여야 하며, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 등으로도 투자설명서 수령거부의사를 표시할 수 있다. 해당지점은 "본 사채"의 투자설명서(수령/수령거부) 확인서를 보관하도록 한다.

(ii) 투자설명서 교부를 받지 않거나, 수령거부의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 등의 방법으로 표시하지 않을 경우 본 사채의 청약에 참여할 수 없다.(4) 배정방법① 수요예측에 참여한 전문투자자 및 기관투자자(이하 "수요예측 참여자"라 한다.)가 수요예측 결과에 따라 배정된 금액을 청약하는 경우에는 수요예측 결과에 따라 배정받은 금액(청약금액이 배정받은 금액보다 적은 경우 청약금액)의 100%를 우선배정한다.② "수요예측 참여자"의 총 청약금액이 발행금액 총액에 미달된 경우에 한하여 발행금액 총액에서 "수요예측 참여자"의 최종 배정금액을 공제한 잔액을 청약일 당일 12시까지 청약서 접수 및 청약금 납부를 완료한 전문투자자 및 기관투자자와 일반투자자에게 배정할 수 있다. 단, 청약자의 질적인 측면을 고려하여 "공동대표주관회사"가 그 배정받는 자 등을 결정할 수 있으며, 필요 시 "인수단"과 협의하여 결정할 수 있다. 또한 본 채권의 배정은 금융투자협회 「무보증사채 수요예측 모범규준」 및 "공동대표주관회사"의 내부 지침에 근거하여 "공동대표주관회사"가 결정하되, 수요예측 결과에 따른 "유효수요"의 범위를 반영하여 합리적으로 결정하며, 「무보증사채 수요예측 모범규준」 I. 5. 라.에 따라 본채권 수요예측에 참여한 투자자에 대해서는 수요예측에 참여하지 않은 청약자에 비해 우대 배정한다.③ 위 ① 및 ②호에 따라 "수요예측 참여자"의 총 청약금이 발행금액 총액에 미달되는경우 다음의 방법으로 배정한다.(i) 전문투자자 및 기관투자자 : 수요예측에 참여한 투자자가 수요예측을 통해 배정받은 수량 외에 추가 청약을 하는 경우 추가 청약금에 대하여 100% 우선배정한다. 우선배정 후에도 총 청약금이 발행금액 총액에 미달되는 경우 수요예측에 참여하지 않은 투자자에 대하여 청약금액에 비례하여 안분배정한다. 이 경우 청약자별 배정금액의 십억원 미만의 금액은 절사하며 잔여금액은 최대 청약자에게 배정한다. 단, 동순위 최대 청약자가 2인 이상인 경우에는 "공동대표주관회사"가 합리적으로 판단하여 배정한다.(ii) 일반투자자 : 전문투자자 및 기관투자자 배정 후 잔액이 발생한 경우, 그 잔액에 대하여 다음과 같은 방법으로 배정한다.a. 총 청약건수가 미달된 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하는 경우에는 추첨에 의하여 최저청약단위를 배정한다.b. 총 청약건수가 미달된 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하지 않는 경우에는 청약자의 청약금액에 관계없이 최저청약단위를 우선배정하고, 최저청약단위를 초과하는 청약분에 대하여는 그 초과 청약금액에 비례하여 최저청약단위로 안분배정한다.c. 상기 a, b의 방법으로 배정한 후 잔액이 발생한 경우, 그 잔액에 대하여는 제2조 제2항에 따라 인수단이 인수한다.

4. 청약단위: 최저청약금액은 제138-1회 무보증사채의 경우 오십억원 이상으로 하며, 오십억원 이상은 오십억원 단위로 한다. 제138-2회 무보증사채의 경우 최저청약금액은 오십억원 이상으로 하며, 오십억원 이상은 오십억원 단위로 한다. 제138-3회 무보증사채의 경우 최저청약금액은 오십억원 이상으로 하며, 오십억원 이상은 오십억원 단위로 한다.

5. 청약증거금 : "본 사채" 발행가액의 100%에 해당하는 금액으로 하고, 청약증거금은 2024년 01월 22일에 "본 사채"의 납입금으로 대체 충당하며, 청약증거금에 대하여는 이자를 지급하지 아니한다.6. 청약취급처 : 인수단의 본ㆍ지점7. 청약서를 송부한 청약자는 당일 16시까지 청약증거금을 납부한다.8. 청약기간 종료일 마감시간까지 청약서를 송부하지 아니한 청약에 대해서는 미청약으로 간주하고, 미청약에 대해서는 제6조 제2항을 따른다.9. 발행금액 결제일: 2024년 01월 22일10. "본 사채"의 납입을 맡을 기관: (주)신한은행 현대모터타운 대기업금융센터11. 전자등록기관 : 본 사채의 전자등록기관은 "한국예탁결제원"으로 한다.12. 전자등록 신청 :(1) "발행회사"는 각 "인수단"이 총액인수한 채권에 대하여 사채금 납입기일에 "주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제24조에 의한 전자등록을 신청할 수 있다.(2) 각 "인수단"은 "발행회사"로 하여금 전자등록을 신청할 수 있도록 전자등록 내역을 "발행회사"에 통보하여야 한다. 단 전자등록신청에 관련한 사항은 본 인수계약서 제17조 제2항에 따라 "공동대표주관회사" 중 한국투자증권 주식회사에게 위임한다.

※ 관련법규<자본시장과 금융투자업에 관한 법률>제9조 (그 밖의 용어의 정의)⑤ 이 법에서 "전문투자자"란 금융투자상품에 관한 전문성 구비 여부, 소유자산규모 등에 비추어 투자에 따른 위험감수능력이 있는 투자자로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. 다만, 전문투자자 중 대통령령으로 정하는 자가 일반투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우 금융투자업자는 정당한 사유가 있는 경우를 제외하고는 이에 동의하여야 하며, 금융투자업자가 동의한 경우에는 해당 투자자는 일반투자자로 본다. <개정 2009.2.3>1. 국가2. 한국은행3. 대통령령으로 정하는 금융기관 4. 주권상장법인. 다만, 금융투자업자와 장외파생상품 거래를 하는 경우에는 전문투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우에 한한다. 5. 그 밖에 대통령령으로 정하는 자제124조 (정당한 투자설명서의 사용) ① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다. <개정 2013. 5. 28.>1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서수신자"라 한다)가 동의할 것2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것<자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령>제11조 (증권의 모집·매출) ① 법 제9조제7항 및 제9항에 따라 50인을 산출하는 경우에는 청약의 권유를 하는 날 이전 6개월 이내에 해당 증권과 같은 종류의 증권에 대하여 모집이나 매출에 의하지 아니하고 청약의 권유를 받은 자를 합산하되, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 제외한다. <개정 2009.10.1., 2010.12.7., 2013.6.21., 2013.8.27., 2016.6.28., 2016.7.28.>1. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 전문가

가. 전문투자자

나. 삭제 <2016.6.28.>

다. 「공인회계사법」에 따른 회계법인

라. 신용평가회사(법 제335조의3에 따라 신용평가업 인가를 받은 자를 말한다. 이하 같다)

마. 발행인에게 회계, 자문 등의 용역을 제공하고 있는 공인회계사·감정인·변호사·변리사·세무사 등 공인된 자격증을 가지고 있는 자

바. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 전문가로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자

2. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 연고자가. 발행인의 최대주주[「금융회사의 지배구조에 관한 법률」 제2조제6호가목에 따른 최대주주를 말한다. 이 경우 "금융회사"는 "법인"으로 보고, "발행주식(출자지분을 포함한다. 이하 같다)"은 "발행주식"으로 본다. 이하 같다]와 발행주식 총수의 100분의 5 이상을 소유한 주주

나. 발행인의 임원(「상법」 제401조의2제1항 각 호의 자를 포함한다. 이하 이 호에서 같다) 및 「근로복지기본법」에 따른 우리사주조합원

다. 발행인의 계열회사와 그 임원

라. 발행인이 주권비상장법인(주권을 모집하거나 매출한 실적이 있는 법인은 제외한다)인 경우에는 그 주주

마. 외국 법령에 따라 설립된 외국 기업인 발행인이 종업원의 복지증진을 위한 주식매수제도 등에 따라 국내 계열회사의 임직원에게 해당 외국 기업의 주식을 매각하는 경우에는 그 국내 계열회사의 임직원

바. 발행인이 설립 중인 회사인 경우에는 그 발기인

사. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 연고자로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자

제132조 (투자설명서의 교부가 면제되는 자) 법 제124조제1항 각 호 외의 부분 전단에서 "대통령령으로 정하는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다.<개정 2009.7.1., 2013.6.21.>1. 제11조제1항제1호다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는자

1의2. 제11조제2항제2호 및 제3호에 해당하는 자

2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화·전신·모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자

3. 이미 취득한 것과 같은 집합투자증권을 계속하여 추가로 취득하려는 자. 다만, 해당 집합투자증권의 투자설명서의 내용이 직전에 교부한 투자설명서의 내용과 같은 경우만 해당한다.

다. 청약단위 [제138-1회] 최저청약금액은 오십억원 이상으로 하며, 오십억원 이상은 오십억원 단위로 합니다. [제138-2회] 최저청약금액은 오십억원 이상으로 하며, 오십억원 이상은 오십억원 단위로 합니다. [제138-3회] 최저청약금액은 오십억원 이상으로 하며, 오십억원 이상은 오십억원 단위로 합니다.

라. 청약기간

청약기간
시 작 일 시
2024년 01월 22일 09시

종 료 일 시
2024년 01월 22일 12시

마. 청약증거금

청약사채 발행가액의 100%에 해당하는 금액으로 하고, 청약증거금은 2024년 01월 22일에 "본 사채의" 납입금으로 대체 충당하며, 청약증거금에 대하여는 이자를 지급하지 아니합니다.
바. 청약취급처: 인수단의 본ㆍ지점청약서를 송부한 청약자는 청약일 당일 16시까지 청약증거금을 납부합니다.
사. 납입장소(주)신한은행 현대모터타운 대기업금융센터
아. 상장신청

상장신청예정일
2024년 01월 17일

상장예정일
2024년 01월 22일

자. 사채권교부예정일"본 사채"에 대하여는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제36조에 의하여 실물채권을 발행하지 않습니다.

차. 사채권 교부장소"본 사채"에 대하여는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제36조에 의하여 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록합니다.

카. 기타 모집 또는 매출에 관한 사항

(1) 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제36조에 의하여 사채권을 발행하지 않고 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록합니다.(2) 사채청약금은 납입일에 사채납입금으로 대체충당하며 청약금에 대하여는 무이자로 합니다.(3) 본 사채권의 원리금지급은 현대제철(주)가 전적으로 책임을 집니다.(4) 원금상환의무나 이자지급의무를 이행하지 않을 경우, 해당 원금상환일 또는 이자지급일의 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용한 연체이자를 지급합니다. 단, 동 연체대출 이율 중 최고이율이 사채이자율을 하회하는 경우에는 사채이자율을 적용합니다.

5. 인수 등에 관한 사항

가. 사채의 인수

[제138-1회]
(단위: 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

대표
KB증권(주)
00164876
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
5,000,000,000
0.20
총액인수

대표
NH투자증권(주)
00120182
서울특별시 영등포구 여의대로 108
5,000,000,000
0.20
총액인수

대표
신한투자증권(주)
00138321
서울특별시 영등포구 여의대로 70
5,000,000,000
0.20
총액인수

인수
미래에셋증권(주)
00111722
서울특별시 중구 을지로5길 26
15,000,000,000
0.20
총액인수

[제138-2회]
(단위: 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

대표
KB증권(주)
00164876
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
65,000,000,000
0.20
총액인수

대표
NH투자증권(주)
00120182
서울특별시 영등포구 여의대로 108

65,000,000,000

0.20
총액인수

대표
한국투자증권(주)
00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로 88

70,000,000,000

0.20
총액인수

대표
신한투자증권(주)
00138321
서울특별시 영등포구 여의대로 70

65,000,000,000

0.20
총액인수

인수
삼성증권(주)
00104856
서울특별시 서초구 서초대로74길 11
35,000,000,000
0.20
총액인수

인수
하나증권(주)
00113465
서울특별시 영등포구 의사당대로 82
40,000,000,000
0.20
총액인수

인수
SK증권(주)
00131850
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 31
35,000,000,000
0.20
총액인수

인수
현대차증권(주)
00137997
서울특별시 영등포구 국제금융로2길 28
35,000,000,000
0.20
총액인수

[제138-3회]
(단위: 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

대표
KB증권(주)
00164876
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
5,000,000,000
0.20
총액인수

대표
NH투자증권(주)
00120182
서울특별시 영등포구 여의대로 108
5,000,000,000
0.20
총액인수

대표
한국투자증권(주)
00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로 88
5,000,000,000
0.20
총액인수

대표
신한투자증권(주)
00138321
서울특별시 영등포구 여의대로 70
5,000,000,000
0.20
총액인수

인수
미래에셋증권(주)
00111722
서울특별시 중구 을지로5길 26

25,000,000,000

0.20
총액인수

인수
삼성증권(주)
00104856
서울특별시 서초구 서초대로74길 11
5,000,000,000
0.20
총액인수

인수
SK증권(주)
00131850
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 31
5,000,000,000
0.20
총액인수

인수
현대차증권(주)
00137997
서울특별시영등포구 국제금융로2길 28
5,000,000,000
0.20
총액인수

나. 사채의 관리

[회 차 : 138-1, 138-2, 138-3]
(단위: 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료율(%)

한국예탁결제원

00159652

부산광역시 남구 문현금융로 40
500,000,000,000

-

수수료 : 정액 5,000,000

다. 특약사항

"발행회사"는 "본 사채"의 상환을 완료하기 이전에 아래의 사항이 발생하였을 경우에는지체없이 "인수단"에게 통보하여야 한다.

1. "발행회사"의 주식이나 주식으로 교부할 수 있거나 발행요구권을 행사할 수 있는 어떠한 증권을 발행하기로 하는 이사회의 결의 등 내부결의가 있은 때

2. "발행회사"의 발행어음 또는 수표의 부도 혹은 기타 사유로 금융기관으로부터 거래가 정지된 때

3. "발행회사"의 자산이나 영업의 일부 또는 전부의 변경, 정지 또는 양도

4. "발행회사"의 영업목적의 변경

5. 화재, 홍수 등 천재지변, 재해로 "발행회사"에게 막대한 손해가 발생한 때

6. "발행회사"가 다른 회사를 인수 또는 합병하거나 "발행회사"가 다른 회사에 인수 또는 합병될 때, "발행회사"를 분할하고자 할 때, 기타 "발행회사"의 조직에 관한 중대한 변경이 있는 때

7. "자산재평가법"에 의하여 자산재평가 착수보고서와 재평가신고를 한 때

8. "발행회사" 자기자본의 100%이상을 타법인에 출자하는 내용의 이사회 결의 등 내부 결의가 있은 때 9. "발행회사" 자기자본의 100%이상의 차입 또는 기채를 그 내용으로 하는 이사회결의 등 내부 결의가 있은 때10. "발행회사"가 발행회사의 영업에 중대한 영향을 미치는 다른 회사의 영업 전부 또는일부를 양수하고자 하는 때11. "본 사채" 이외의 사채를 발행하기로 하는 이사회의 결의가 있는 때

12. 기타 "발행회사" 경영상 중대한 영향을 미치는 사항이 발생한 때

II. 증권의 주요 권리내용

1. 사채의 명칭, 주요 권리 내용, 발행과 관련한 약정 및 조건

가. 일반적인 사항

(단위 : 억원)

회차
발행가액
이자율
만기일
옵션관련사항

제138-1회 무보증사채
300
-
2026년 01월 22일
-

제138-2회 무보증사채
4,100
-
2027년 01월 22일
-

제138-3회 무보증사채
600
-
2029년 01월 22일
-

[제138-1회]
본 사채의 이자율은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프엔자산평가]에서 최종으로 제공하는 현대제철(주) 2년 만기 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.03%p.를 가산한 이자율로 합니다.[제138-2회]
본 사채의 이자율은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프엔자산평가]에서 최종으로 제공하는 현대제철(주) 3년 만기 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)으로 합니다.[제138-3회]
본 사채의 이자율은 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사[한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프엔자산평가]에서 최종으로 제공하는 현대제철(주) 5년 만기 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.08%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(1) 당사가 발행하는 제138-1회, 제138-2회 및 제138-3회 무보증사채는 무기명식 무보증 이권부 원화표시 공모사채이며, 본 사채에는 Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권이 부여되어 있지 않습니다.(2) 또한, 주식으로 전환될 수 있는 전환청구권이 부여되어 있지 않으며, 본 사채의 등록기관은 한국예탁결제원으로, 주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률에 의거 사채권을 발행하지 않고 전자등록계좌부에 전자등록합니다.
나. 기한의 이익 상실에 관한 사항(사채 보유자가 조기상환을 청구할 수 있는 권리(Put-option)을 보유하는 경우 그 권리의 조건 및 행사방법 등)

본 사채의 조기상환을 청구할 수 있는 권리는 기한의 이익을 상실한 경우에만 발생합니다. 사채관리계약서 상 기한의 이익 상실에 관한 사항은 아래와 같습니다.

"발행회사"는 현대제철(주)를 지칭하며, "사채관리회사"는 한국예탁결제원을 지칭합니다.
■ 기한의 이익 상실에 관한 사항(『사채관리계약서』 제1-2조 제14항)14. 기한의 이익 상실에 관한 사항가. 기한의 이익 상실(1) 기한의 이익의 즉시 상실다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 “발행회사”는 즉시 “본 사채”에 대한 기한의 이익을 상실하며, 이 사실을 공고하고 자신이 알고 있는 사채권자 및 “사채관리회사”에게 이를 통지하여야 한다.(가) “발행회사”(“발행회사”의 청산인이나 “발행회사”의 이사를 포함)가 파산 또는 회생절차개시의 신청을 한 경우(나) “발행회사”(“발행회사”의 청산인이나 “발행회사”의 이사를 포함) 이외의 제3자가 “발행회사”에 대한 파산 또는 회생절차개시의 신청을 하고 “발행회사”가 이에 동의(“발행회사” 또는 그 대표자가 법원의 심문에서 동의 의사를 표명한 경우 포함)하거나 위 제3자에 의한 해당 신청이 있은 후 10일 이내에 그 신청이 취하 되거나 법원의 기각 결정이 내려지지 아니한 경우. 이 경우 “발행회사”의 동의가 있는 경우에는 그 동의 의사가 법원에 제출된 시점(심문시 동의 의사 표명이 있는 경우에는 해당 심문 종결시)을, 기타의 경우에는 제3자에 의한 신청일로부터 10일이 도과된 때를 각 그 기준으로 하되 후자의 경우 그 기간 도과 전에 법원에 의한 파산이나 회생 관련 보전처분이나 절차중지명령 또는 회생절차개시결정이나 파산선고가 내려지면 그 때를 기준으로 한다.(다) “발행회사”에게 존립기간의 만료 등 정관으로 정한 해산사유의 발생, 법원의 해산명령 또는 해산판결, 주주총회의 해산결의가 있는 경우(라) “발행회사”가 휴업 또는 폐업하는 경우(단, 노동쟁의로 인한 일시적인 휴업은 제외한다.)(마) “발행회사”가 발행, 배서, 보증, 인수한 어음 또는 수표가 부도처리 되거나 기타의 이유로 은행거래 또는 당좌거래가 정지된 때와 “발행회사”에게 금융결제원(기타 어음교환소의 역할을 하는 기관을 포함한다)의 거래정지처분이 있는 때 및 채무불이행명부등재 신청이 있는 때 등 “발행회사”가 지급불능 또는 지급정지의 상태에 이른 것으로 인정되는 경우(바) “본 사채”의 만기가 도래하였음에도 “발행회사”가 그 정해진 원리금 지급 의무를 해태하는 경우(사) “발행회사”가 “본 사채” 이외의 사채에 관하여 기한의 이익을 상실한 경우(아) “발행회사”가 기업구조조정 촉진법에 따라 주채권은행으로부터 부실징후기업에 해당한다는 통보를 받거나 동법 제5조 제2항 각 호의 관리절차의 개시를 신청한 경우 또는 금융기관에 의한 경영관리 기타 이와 유사한 사적 절차 등이 개시된 때(법률의 제정 또는 개정 등으로 인하여 이와 유사한 절차가 개시된 경우를 포함한다)(자) “발행회사”의 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관이 상환기일 연장, 원리금감면, 대출금의 출자전환 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우(차) 감독관청이 “발행회사”의 중요한 영업에 대해 정지 또는 취소처분을 내린 경우(“중요한 영업”이라 함은 “발행회사”의 업종, 사업구조 등을 고려할 때 해당 영업에 대한 정지 또는 취소처분이 내려지는 경우 “발행회사”가 그의 주된 사업을 영위할 수 없을 것으로 객관적으로 판단되는 영업을 말한다)(2) ‘기한의 이익 상실 선언’에 의한 기한의 이익 상실다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 “본 사채”의 사채권자 및 “사채관리회사”는 사채권자집회의 결의에 따라 “발행회사”에 대한 서면통지를 함으로써 “발행회사”가 “본 사채”에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있다.(가) 원금의 일부를 상환하여야 할 의무 또는 기한이 도래한 이자지급의무를 불이행하여, 통지한 변제유예기간 내에 변제하지 못한 경우(나) “본 사채”에 의한 채무를 제외한 “발행회사”의 채무 중 원금 일백억원(\10,000,000,000) 이상의 채무에 대하여, 만기에 지급이 해태된 경우 또는 의무불이행으로 인하여 기한의 이익이 상실된 경우 또는 당해 채무에 관한 의무 불이행으로 관련 담보가 실행된 경우(다) “발행회사”의 재산의 전부 또는 중요부분에 압류명령이 결정된 경우 또는 임의경매가 개시된 경우(라) “발행회사”가 제2-2조 제1항, 제2-3조, 제2-4조 제1항 및 제2항, 제2-5조, 제2-5조의2의 의무를 위반한 경우(본 의무 위반의 판단 기준은 당해 발행회사의 분기, 반기 또는 회계연도 전체에 대한 각 보고서 기재를 기준으로 하되 그보다 더 최근의 일시에 의한 발행회사 서류에 따를 때 그 위반이 인정되는 경우 그에 의할 수 있다.)(마) “발행회사”의 재산의 전부 또는 중요부분에 대하여 가압류, 가처분이 선고되고, 60일 이내에 취소되지 않은 경우(바) “발행회사”가 (라) 기재 각 의무를 제외한 “본 계약”상의 의무의 이행 또는 준수를 해태한 경우로서, 그 치유가 불가능한 경우 또는 치유가 가능한 경우로서 “사채관리회사”나 사채권자가 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의 1이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 “발행회사”에게 이러한 해태의 치유를 구하는 통지를 한 후 60일이 경과하여도 당해 해태가 치유되지 아니한 경우(사) 기타 “발행회사”의 “본 사채”의 원리금지급의무 기타 “본 계약”상 의무의 이행능력에 중대한 부정적 영향을 미치는 사유가 발생한 때(3) 사채권자가 (2)에 따라 기한의 이익 상실 선언을 한 경우 및 (2)의 (바)에 따라 해태의 치유를 구하는 청구를 하는 경우에는 즉시 “사채관리회사”에게도 통지하여야 한다.(4) (1) 및 (2)에 따라 기한의 이익이 상실되면 “발행회사”는 원금전액과 기한의 이익이 상실된 날까지 발생한 이자 중 미지급액을 즉시 변제하여야 한다.나. ‘기한의 이익 상실에 대한 원인사유의 불발생 간주’(1) 사채권자는 다음 중 어느 하나의 요건을 충족할 경우 “발행회사” 및 “사채관리회사”에게 서면으로 통지함으로써 기 발생한 ‘기한의 이익상실 원인사유’를 발생하지 않은 것으로 간주할 수 있다. 단, 가. (2) (가)의 경우에는 (가)에 정해진 방법에 의하여서만 이를 행할 수 있다.(가) 사채권자집회의 결의가 있는 경우(나) 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의2 이상을 보유한 사채권자의 동의가 있는 경우(2) (1)에 따른 ‘기한의 이익 상실에 대한 원인 사유 불발생 간주’는 다른 ‘기한의 이익상실 원인사유’ 또는 새로 발생하는 ‘기한의 이익상실 원인사유’에 영향을 미치지 아니한다.다. 기한의 이익 상실의 취소사채권자는 다음의 요건이 모두 충족된 경우에는 사채권자집회의 결의를 얻어 “발행회사” 및 “사채관리회사”에게 서면으로 통지함으로써 기한의 이익 상실을 취소할 수 있다.(가) 기한의 이익 상실로 인하여 지급기일이 도래한 것으로 간주되는 원리금 지급채무를 제외하고, 모든 ‘기한의 이익상실사유’ 또는 ‘기한의 이익상실 원인사유’가 치유되거나 불발생한 것으로 간주될 것(나) ㉠ 지급기일이 경과한 이자 및 이에 대한 제2-1조 제3항의 연체이자(기한의 이익 상실선언으로 인하여 지급하여야 할 이자는 제외한다)와 ㉡ ‘기한의 이익상실사유’ 또는 ‘기한의 이익상실 원인사유’의 발생과 관련하여 “사채관리회사”가 지출하였거나 지출할 비용의 상환을 하기에 충분한 금액을 “사채관리회사”에게 지급하거나 예치할 것라. 기한의 이익 상실과 관련된 기타 구제 방법“사채관리회사”는 사채권자집회의 결의를 얻어 다음 중 어느 하나의 조치로써 가. (2)에 의한 기한의 이익 상실 선언에 갈음하거나 이와 병행할 수 있다.(가) “본 사채”에 대한 보증 또는 담보의 요구(나) 기타 “본 사채”의 원리금 지급 및 “본 계약”상의 의무의 이행을 강제하기에 필요하거나 적절한 조치

다. 중도상환을 청구할 수 있는 권리(Call-option 등)가 회사에 부여되어 있는 경우 중도상환권 또는 매도청구권의 조건, 통지방법 등

당사가 발행하는 제138-1회, 제138-2회 및 제138-3회 무보증사채에는 중도상환(Call-option)을 청구할 수 있는 권리가 부여되어 있지 않습니다.
라. 사채 보유자의 권리가 다른 채권자의 권리보다 후순위일 경우 그에 관한 내용, 선순위 채권자의 권리 잔액당사가 발행하는 제138-1회, 제138-2회 및 제138-3회 무보증사채는 선순위로서 당사의 무담보 및 무보증 채무(사채를 포함하며 이에 한하지 않음. 단, 법령에 의하여 우선권이 인정되는 채무는 제외함)와 동순위에 있습니다.
마. 발행회사의 의무 및 책임당사는 본 사채의 발행과 관련하여 한국예탁결제원과 사채관리계약을 체결하였으며,사채관리계약 상의 재무비율 등의 유지, 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한, 지배구조 변경 제한 등의 의무조항을 위반할 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을상실함을 선언할 수 있습니다. 자세한 사항은 상기한 기한이익 상실사유, 아래의 사채관리회사에 관한 사항 및 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

구분
원리금지급
조달자금의 사용
재무비율유지
담보권설정제한
자산매각한도
지배구조 변경 제한

내용

계약상 정하는 시기와방법에 따라 원리금지급

사채관리계약 제1-2조 13호에 규정하고 있는 사용 목적에우선적으로 사용

부채비율200% 이하

최근보고서상 자기자본의 100%

자산총액의 100%

지배구조 변경 사유미발생

주) 상기 재무비율 유지, 담보권 설정제한 및 자산매각 한도의 조항은 연결 재무제표 기준으로 적용합니다.

2. 사채관리계약에 관한 사항
가. 사채관리회사의 사채관리 위탁조건

[회 차 : 138-1, 138-2, 138-3]
(단위: 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료율(%)

한국예탁결제원

00159652

부산광역시 남구 문현금융로 40

500,000,000,000

-

수수료 : 정액 5,000,000

나. 사채관리회사와 주관회사 또는 발행회사와의 거래 관계, 사채관리회사의 사채관리 실적, 사채관리 담당 조직 및 연락처 등

(1) 사채관리회사와 주관회사 또는 발행회사와의 거래 관계 여부

구 분
해당 여부

주주 관계
사채관리회사가 발행회사의 최대주주 또는 주요주주 여부
해당 없음

계열회사 관계
사채관리회사와 발행회사 간 계열회사 여부
해당 없음

임원겸임 관계
사채관리회사의 임원과발행회사 임원 간 겸직 여부
해당 없음

채권인수 관계
사채관리회사의주관회사 또는 발행회사 채권인수 여부
해당 없음

기타 이해관계
사채관리회사와 발행회사 간사채관리계약에 관한 기타 이해관계 여부
해당 없음

(2) 사채관리회사의 사채관리실적(2024년 1월 9일 기준, 위탁금액 단위: 억원)

구분
실적

2018년
2019년
2020년
2021년
2022년
2023년
2024년
계

계약체결 건수

43
66
82
94
69
94
3
451

계약체결 위탁금액

99,700

153,300
155,010
186,120
136,660
206,840
6,000
943,630

(3) 사채관리회사 담당 조직 및 연락처

사채관리회사
담당조직
연락처

한국예탁결제원

채권등록부
02-3774-3304

다. 사채관리회사의 권한

"발행회사"는 현대제철(주)를 지칭하며, "사채관리회사"는 한국예탁결제원을 지칭합니다.■ 사채관리회사의 권한(『사채관리계약서』 제4-1조, 제4-2조)

제4-1조(사채관리회사의 권한) ① “사채관리회사”는 다음 각 호의 행위를 할 수 있다. 단, 제1-2조 제14호 나목 (1)의 각 요건 중 어느 하나를 충족하는 경우로서 이에 근거한 사채권자의 서면에 의한 지시가 있는 경우 “사채관리회사”는 다음 각 호의 행위를 하여야 한다. 다만, 동 단서에 따른 지시에 의해 “사채관리회사”가 해당 행위를 하여야 하는 경우라 할지라도, “발행회사”의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려할 때 소송의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없다는 점을 “사채관리회사”가 독립적인 회계 또는 법률자문을 통하여 혹은 기타 객관적인 자료를 근거로 소명할 수 있는 경우, “사채관리회사”는 해당 요청을 하는 사채권자들에게, 다음 각 호 행위 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증, 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보상을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현시까지 “사채관리회사”는 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다. 1. 원금 및 이자의 지급의 청구, 이를 위한 소제기 및 강제집행의 신청2. 원금 및 이자의 지급청구권을 보전하기 위한 가압류·가처분 등의 신청3. 다른 채권자에 의하여 개시된 강제집행절차에서의 배당요구 및 배당이의4. 파산, 회생절차 개시의 신청 5. 파산, 회생절차 개시의 신청에 관한 재판에 대한 즉시항고 6. 파산, 회생절차에서의 채권의 신고, 채권확정의 소제기, 채권신고에 대한 이의, 회생계획안의 인가결정에 대한 이의 7. “발행회사”가 다른 사채권자에 대하여 한 변제, 화해 기타의 행위가 현저하게 불공정한 때에는 그 행위의 취소를 청구하는 소제기 및 기타 채권자취소권의 행사8. 사채권자집회의 소집 및 사채권자집회 결의사항의 집행(사채권자집회결의로써 따로 집행자를 정한 경우는 제외)9. 사채권자집회에서의 의견진술 10. 기타 사채권자집회결의에 따라 위임된 사항② 제1항의 행위 외에도 “사채관리회사”는 “본 사채”의 원리금을 지급받거나 채권을 보전하기 위하여 필요한 재판상·재판외의 행위를 할 수 있다.③ “사채관리회사”는 다음 각 호의 사항에 대해서는 사채권자 집회의 유효한 결의가 있는 경우 이에 따라 재판상, 재판외의 행위로서 이를 행할 수 있다. 1. “본 사채”의 발행조건의 사채권자에게 불이익한 변경 : “본 사채” 원리금지급채무액의 감액, 기한의 연장 등2. 사채권자의 이해에 중대한 관계가 있는 사항 : “발행회사”의 “본 계약” 위반에 대한 책임의 면제 등④ 본 조에 따른 행위를 함에 있어서 “사채관리회사“가 지출하는 모든 비용은 이를 “발행회사”의 부담으로 한다. ⑤ 전 항의 규정에도 불구하고 “사채관리회사”는 “발행회사”로부터 “본 사채”의 원리금 변제로서 지급받거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당받은 금원에서 자신이 지출한 전항의 비용을 최우선적으로 충당할 수 있다. 이 경우 “사채관리회사”의 비용으로 충당된 한도에서 사채권자들은 “발행회사”로부터 “본 사채”에 대해 유효한 원리금의 지급을 받지 아니한 것으로 보며 해당 금액에 대하여 사채권자는 여전히 “발행회사”에 대한 사채권자로서의 권리를 보유한다. 만일, 제1항 본문 후단에 따른 “사채관리회사”의 비용 선급 등 요청에 따라 해당 비용을 선급하거나 대지급한 사채권자가 있는 경우 그 실제 지급된 금액의 범위에서 본 항에 의한 “사채관리회사”의 비용 우선 충당 권리는 해당 금원을 선급 또는 대지급한 사채권자들에게 그 실제 지출한 금액의 비율에 따라 안분비례 하여 귀속한다. ⑥ “발행회사” 또는 사채권자의 요구가 있는 경우 “사채관리회사”는 본 조의 조치와 관련하여 지출한 비용의 명세를 서면으로 제공하여야 한다. ⑦ 본 조에 의한 행위에 따라 “발행회사”로부터 지급 받는 금원이 있거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당 받은 금원이 있는 경우, “사채관리회사”는 이로부터 제5항에 따라 우선 충당할 권리가 있는 비용에 이를 충당하고(만일 대지급한 사채권자가 있는 경우에는 그 증빙을 받아 해당 사채권자에게 그 대지급한 금원을 지급한다) 나머지 금원은 이를 선량한 관리자의 주의로서 보관한다. ⑧ “사채관리회사”는 제7항에 따라 보관하게 되는 금원(이하 이 조에서 “보관금원”)이 발생하는 경우, 즉시 사채권자들로 하여금 자신의 사채에 기한 권리를 신고하도록 공고하여야 한다. 이 경우 권리의 신고기간은 1개월 이상이어야 한다. 만일, “발행회사”가 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 있는 경우 그 실제 지급이나 배당을 수령한 즉시 “사채관리회사”는 이를 공고하여야 한다. ⑨ 전항 기재 권리 신고기간 종료시 “사채관리회사”는 신고된 각 사채권자에 대해, 제7항의 보관금원을 ‘본 사채의 미상환잔액’에 따라 안분비례 하여 사채 권면이나 전자증권법 제39조에 따른 소유자증명서(이하 “소유자증명서”라 한다)와의 교환으로써 해당 금원을 지급한다. 만일, “발행회사”가 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 예정 되어 있거나 합리적으로 예상되는 경우 “사채관리회사”는 교부받은 사채권이나 소유자증명서에 지급하는 금액을 기재하거나 이 뜻을 기재한 별도 서면을 첨부하고 기명 날인하여 이를 해당 사채권자에게 반환하며, 해당 사채를 보유하는 사채권자가 차회에 추가적인 지급을 받고자 하는 경우 반드시 이와 같이 “사채관리회사”가 기재한 지급의 뜻이 기재되거나 그와 같은 뜻이 기재된 문서가 첨부된 사채권이나 소유자증명서를 다시 “사채관리회사”에게 교부하여야 한다. ⑩ 사채 미상환 잔액을 산정함에 있어 “사채관리회사”가 사채권자가 제공한 소유자증명서나 사채권을 신뢰하여 이를 기초로 보관금원을 분배한 경우 “사채관리회사”는 이에 대해 과실이 있지 아니하다. ⑪ 신고기간 종료 시까지 해당 사채권자가 권리를 신고하지 아니하거나 권리신고를 하고도 이후 사채권이나 소유자증명서를 교부하고 지급을 신청하지 아니한 경우 해당 사채권자에게 지급될 금원은 이를 공탁할 수 있다. ⑫ 보관금원에 대해 보관기간 동안은 이자가 발생하지 아니하며 “사채관리회사”는 이를 지급할 책임을 부담하지 아니 한다.

제4-2조(사채관리회사의 조사권한 및 발행회사의 협력의무) ① “사채관리회사”는 다음 각 호의 사유가 있는 경우에는 “발행회사”의 업무 및 재산상황에 대하여 정보 및 자료의 제공요구, 실사 등 조사를 할 수 있고, “발행회사”는 이에 성실히 협력하여야 한다.1. “발행회사”가 “본 계약”을 위반하였거나 위반하였다는 합리적 의심이 있는 경우2. 기타 “본 사채”의 원리금지급에 관하여 중대한 영향을 미친다고 합리적으로 판단되는 사유가 발생하는 경우② 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 과반수이상을 보유한 사채권자가 제1항 각 호 소정의 사유를 소명하여 “사채관리회사”에게 서면으로 요구하는 경우 “사채관리회사”는 제1항의 조사를 하여야 한다. 다만, “사채관리회사”가 “발행회사”의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려하여 조사나 실사의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없거나 사채권자의 소명 내용이 합리적인 근거를 결하였음을 독립적인 회계 또는 법률자문 결과, 기타 객관적인 자료를 근거로 소명하는 경우 “사채관리회사”는 사채권자집회에서의 결의 또는 해당 요청을 하는 사채권자에게, 해당 조치 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보장을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현시까지 조사요구에 응하지 아니할 수 있다. ③ 제2항에 따른 사채권자의 요구에도 불구하고 “사채관리회사”가 조사를 하지 아니하는 경우에는 제2항의 규정 여하에 불구하고, 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의2 이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 사채권자는 직접 또는 제3자를 지정하여 제1항의 조사를 할 수 있다. ④ 제1항 내지 제3항의 규정에 의한 “사채관리회사”의 자료제공요구 등에 따른 비용은 “발행회사”가 부담한다. 다만, 해당 조사나 자료요구 및 실사 등은 합리적인 범위에 의한 것이어야 하며 이를 초과할 경우의 비용에 대하여는 “발행회사”가 이를 부담하지 아니한다. ⑤ “발행회사”의 거절, 방해, 비협조 혹은 자료 미제공 등으로 인한 조사나 실사 미진행시 “사채관리회사”는 이에 대하여 책임을 부담하지 아니한다. ⑥ 본 조의 자료제공요구나 조사, 실사 등과 관련하여 “발행회사”가 상기 제1항 각 호 소정의 사유에 해당하지 아니함을 증빙하거나 자료 등을 공개하지 아니할 법적 의무가 있음을 증빙할 수 있는 합리적인 근거 없이 자료제공, 조사 혹은 실사에 대한 협조를 거절하거나, 이를 방해한 경우 이는 “발행회사”의 본 계약상 의무위반을 구성한다.

라. 사채관리회사의 의무 및 책임

"발행회사"는 현대제철(주)를 지칭하며, "사채관리회사"는 한국예탁결제원을 지칭합니다.■ 사채관리회사의 의무 및 책임(『사채관리계약서』 제4-3조 내지 제4-4조)

제4-3조(사채관리회사의 공고의무) ① “발행회사”의 원리금지급의무 불이행이 발생하여 계속되고 있는 경우에는, “사채관리회사”는 이를 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다.② 제1-2조 제14호 가목 (1)에 따라 “발행회사”에 대하여 기한의 이익이 상실된 경우에는 “사채관리회사”는 이를 즉시 공고하여야 한다. 다만, 발생한 사정의 성격상 외부에서 별도의 확인조사를 행하지 아니하거나 “발행회사”의 자발적 통지나 협조가 없이는 그 발생 여부를 확인할 수 없거나 그 확인이 현저히 곤란한 사정이 있는 경우에는 그렇지 아니하며 이 경우 “사채관리회사”가 이를 알게된 때 즉시 그 뜻을 공고하여야 한다. ③ 제1-2조 제14호 가목 (2)에 따라 ‘기한의 이익상실 원인사유’가 발생하여 계속되고 있는 경우에는, “사채관리회사”는 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다.④ “사채관리회사”는 “발행회사”에게 “본 계약” 제1-2조 제14호 라목에 따라 조치를 요구한 경우에는 조치요구일로부터 30일 이내에 그 내용을 공고하여야 한다. ⑤ 제3항과 제4항의 경우에 “사채관리회사”가 공고를 하지 않는 것이 사채권자의 최선의 이익이라고 합리적으로 판단한 때에는 공고를 유보할 수 있다.
제4-4조(사채관리회사의 의무 및 책임) ① “발행회사”가 “사채관리회사”에게 제공하는 보고서, 서류, 통지를 신뢰함에 대하여 “사채관리회사”에게 과실이 있지 아니하다. 다만, “사채관리회사”가 그 내용상 오류를 알고 있었던 경우이거나 중과실로 이를 알지 못한 경우에는 그렇지 아니 하며, “본 계약”에 따라 “발행회사”가 “사채관리회사”에게 제출한 보고서, 서류, 통지 기재 자체로서 ‘기한의 이익상실사유’ 또는 ‘기한의 이익상실 원인사유’의 발생이나 기타 “발행회사”의 "본 계약" 위반이 명백한 경우에는, 실제로 “사채관리회사”가 위의 사유 또는 위반을 알았는가를 불문하고 그러한 보고서, 서류, 통지 수령일의 익일로부터 7일이 경과하면 이를 알고 있는 것으로 간주한다.② “사채관리회사”는 선량한 관리자의 주의로써 “본 계약”상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 한다. ③ “사채관리회사”가 “본 계약”이나 사채권자집회결의를 위반함에 따라 사채권자에게 손해가 발생한 때에는 이를 배상할 책임이 있다.

마. 사채관리회사의 사임 등 변경에 관한 사항

"발행회사"는 현대제철(주)를 지칭하며, "사채관리회사"는 한국예탁결제원을 지칭합니다.■ 사채관리회사의 사임(『사채관리계약서』 제4-6조)

제4-6조(사채관리회사의 사임) ① “사채관리회사”는 “본 계약”의 체결 이후 상법시행령 제27조 각호의 이익충돌사유가 발생한 경우에는 그 사유의 발생일로부터 30일 이내에 사임하여야 한다. “사채관리회사”가 상법시행령 제27조 각호의 이익충돌 사유가 있음에도 사임하지 아니하는 경우에는 각 사채권자는 법원에 “사채관리회사”의 해임과 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다. 다만, 새로운 사채관리회사가 선임되기까지 “사채관리회사”의 사임은 효력을 갖지 못하고 “사채관리회사”는 본 계약상 의무를 계속하여야 하며, 이와 관련하여 “사채관리회사”는 자신의 책임으로 이익 상충 및 정보교류차단을 위한 적절한 조치를 취하여야 하고, 그 위반시 이에 따른 책임을 부담한다. 만일, 새로운 사채관리회사의 선임에 따라 추가 되는 비용이 있는 경우 이는 “사채관리회사”의 부담으로 한다.② 사채관리회사가 존재하지 아니하게 된 때에는 “발행회사”는 사채권자집회의 동의를 얻어 그 사무의 승계자를 정할 수 있다. 이 경우 합리적인 특별한 사정이 없는 한 사채관리회사의 보수 및 사무처리비용 기타 계약상의 의무에 있어서 발행회사가 부당하게 종전에 비하여 불리하게 되어서는 아니 된다. ③ “사채관리회사”가 사임 또는 해임된 때로부터 30일 이내에 사무승계자가 선임되지 아니한 경우에는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 10분의 1 이상을 보유하는 사채권자는 법원에 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다.④ “사채관리회사”는 “발행회사”와 사채권자집회의 동의를 얻어서 사임할 수 있으며, 부득이한 사유가 있는 경우에 법원의 허가를 얻어 사임할 수 있다. ⑤ “사채관리회사”의 사임이나 해임은 사무승계자가 선임되어 취임할 때에 효력이 발생하고, 사무승계자는 “본 계약”상 규정된 모든 권한과 의무를 가진다.

바. 기타사항(1) 사채관리회사인 한국예탁결제원은 선량한 관리자의 주의로써 사채관리계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 합니다. 기타 자세한 사항은 첨부된 사채관리계약서(구 사채모집위탁계약서)를 참고하시기 바랍니다.(2) 본 사채에 대한 원리금 상환은 전적으로 발행사인 현대제철(주)의 책임입니다. 투자자께서는 발행회사의 위험요소에 대하여 충분히 숙지하시고 투자하시기 바랍니다.

III. 투자위험요소

1. 사업위험

철강산업은 철을 함유하고 있는 철광석, 철스크랩 등을 녹여 쇳물을 만들고 불순물을줄인 후 연속주조 및 압연과정을 거쳐 열연강판, 냉연강판, 후판, 철근, 강관 등 최종 철강제품을 만들어 내는 산업입니다. 철강제품은 품목별로 크게 판재류, 봉형강류, 강관류 및 주단강으로 구분되며, 여기에서 다시 철근, 봉강, 형강, 선재, 중후판, 열연강판, 냉연강판, 도금강판, 강관, 주조, 단조 등으로 세분화됩니다. 강종별로는 일반강과 특수강으로 구분됩니다.

[철강제품 품목별 분류]

분류

설명

사용처

판재류

넙적하게 생긴 철판류

중후판: 선박용으로 많이 쓰임

열연강판: 중후판, 냉연강판 및 강관의 소재로 사용

냉연강판: 자동차 및 가전에 많이 쓰임

표면처리강판: 냉연강판에 녹이 생기는 것을 방지

봉/형강류

길게 뽑아서 만든 철강제품

형강: 건축용으로 많이 쓰임

봉강: 기계구조용 및 무계목강관용 소재로 쓰임

철근: 건축 및 토목용으로 쓰임

선재: 각종 철선 및 와이어로프 소재로 쓰임

궤조: 철로 건설 시 쓰이는 레일

강관류

단면형상이 원형 및 각형으로 내부가 이어 있으며이음매를 전기저항 용접으로 만든 용접강관과, 이음매가 없는 무계목 강관으로 분류 가능

용접강관: 수도관, 가스관, 송유관, 배관용 등으로 사용

무계목강관: 고압가스, 석유시추용 등 특수용도에 사용

기타

주조한 강을 주형에 주입하여 필요한 모형을 만드는 주강품/강괴, 빌릿 등 소재를 가열하여 프레스 또는 해머로 누르거나 두들겨서 만든 단강품

-

당사의 주요 매출 품목은 봉형강과 판재 제품입니다. 해당 제품의 시장점유율(내수 수요 및 판매기준)은 2023년 3분기 기준 봉형강 제품 38.0%, 판재 24.6%이며, 봉형강과 판재는 동기간 매출액 중 각각 31.2%와 59.5%를 차지하고 있습니다
. 봉형강과 판재는 경기변동에 민감한 다수의 제조산업에 필수적으로 사용되고 있어 당사를 포함한 철강업체의 매출과 영업이익은 전방산업의 환경 변화에 민감하게 반응하고 있습니다. 따라서 당사의 사업위험은 자동차, 조선, 건설 등 전방산업의 업황과 철강시장 수급과 관련한 다양한 요소에 대하여 상세한 설명이 필요합니다.

[당사 시장점유율 추이]

품 명

2023년3분기
2022년
2021년
2020년

비 고

봉형강

38.0%
37.5%
31.3%
30.3%

※ 각 제품 내수 수요 및 판매 기준임 (수입제외, 출처: 철강협회)

판 재

24.6%
25.3%
22.6%
29.4%

출처: 당사 분기보고서 및 사업보고서

[2023년 3분기 당사 주요 제품 현황 및 매출액 비중(연결기준)]

(단위: 백만원)

구 분
영업유형
품 목
구체적용도
매출액
비율

철 강제조업
철강
봉형강
건축용, 자동차용, 조선용,내외장재
6,972,053
31.2%

판 재
13,310,440
59.5%

중기계 外
조선용, 건설기계,연료전지, 자동차용부품
769,370
3.4%

기타
반제품, 부산물 外
-
1,305,820
5.9%

단순합계
-
22,357,682
100.0%

내부거래
-
(2,547,118)
-

순매출액
-
19,810,564
-

출처: 당사 분기보고서

가. 철강산업의 수요 감소 및 공급 과잉에 따른 위험철강재의
전방산업인 건설, 조선, 자동차산업 등의 경기 순환적 특성으로 인해 후방산업인 철강산업 또한 경기 순환과 밀접한 영향이 있습니다. 2020년에는 COVID-19 확산 및 장기화에 따른 경제 충격으로 글로벌 경제가 역성장하였고 철강업 수요 둔화가 심화되면서 판매량 및 판매단가 모두 큰 폭으로 하락하였습니다. 2021년 이후 글로벌 경제 지표의 개선에 힘입어 철강 경기 역시 회복하였으나, 2022년에는 각국 통화 긴축정책, 중국 등 주요 철강 소비국 경기 둔화로 철강 수요가 감소하였습니다. 2023년에는 중국의 리오프닝과 경기부양책 등의 요인으로 철강재 수요가 성장하였으나,
전방산업의 선별적 업황 부진에 따른 철강 수요의 감소 위험은 여전히 존재합니다. 동시에
철강산업의 전세계적 공급과잉 문제는 국가간 이해 관계에 직접적인 영향을 미칠 뿐만 아니라, 국내외 철강산업의 경쟁구조를 재편하는 원인을 제공할 수 있습니다. 투자자께서는
산업의 수요 감소 및 공급 과잉으로 산업구조가 재편되어 당사의 영업환경이 현저하게 달라질 수 있는 점을 유의하시기 바랍니다.

[철강제품 수요측면 위험]철강제품은 주로 건설, 자동차, 가전, 기계 등의 전방산업에서 기초소재로 사용되기 때문에 전방산업 업황이 철강제품수요에 있어서 중요한 요소로 작용합니다. 따라서, 철강제품 수요가 증가하기 위해서는 글로벌 경제 성장과 전방산업 수요 확대가 선행되어야합니다. 이와 반대로 국내외 경제성장이 부진하거나 침체될 경우, 철강산업의 수익성과 재무건전성에 악영향을 미칠 수 있습니다.

[철강제품별 주요 형태]

철강제품별주요형태

출처: 한국철강협회

① 글로벌 경제 전망 관련

세계 철강 소비성장률은 2017년 4.7%(YoY), 2018년 4.6%(YoY), 2019년 3.4%(YoY)로 지속적인 성장을 보여왔으나 2020년에는 COVID-19의 확산으로 국가간 이동 제한과 교역 위축 및 주요 산업의 가동률 저하에 기인하여 소비성장률이 0.1%(YoY)로 크게 감소하였습니다. 다행히 2021년에는 각국의 경기부양책 효과와 수요산업 활동의 본격 재개로 철강산업이 회복되었으나, 2022년에는 글로벌 인플레이션 현황 심화와 각 국의 통화 긴축정책, 중국 등 주요 철강 소비국의 경기 둔화의 영향으로 철강수요는 -3.3% 감소하였습니다. 2023년에는 주요국들의 고금리 및 인플레이션에 따른 경기부진, 러시아-우크라이나 전쟁 장기화에 따른 공급망 충격 등 악재에도 불구하고 중국의 리오프닝과 경기부양책, 인도의 제조업 성장 등의 요인으로 철강재 수요는 전년 대비 1.8% 성장하였습니다. 세계 철강 협회는 2024년 철강 수요는 인프라 투자 등 각국 정부의 경기부양책에 힘입어 18억 491만 톤으로 전년 대비 1.9% 증가할 것으로 전망하였습니다.

[주요 국가별 철강수요 추이 및 전망]

(단위: 백만톤)

구분
철강재 수요
증가율(%)

2022년
2023년(F)
2024년(F)
2022년
2023년(F)
2024년(F)

세계
1782.5
1814.5
1849.1
-3.3
1.8
1.9

아시아/오세아니아
1265.3
1298.3
1314.9
-2.7
2.6
1.3

북미
132.9
134.1
136.1
-3
0.9
1.5

중남미
44.9
44.2
45.1
-11.5
-1.6
2.2

EU(27개국)+영국
152
144.3
152.7
-7.8
-5.1
5.8

기타 유럽
39.2
45
47.3
-2.5
14.9
5.1

독립국가연합
51.6
54.6
55.2
-12
5.8
1

아프리카
39.5
37.9
39.9
0.8
-4.1
5.4

중동
57.1
56.1
57.9
7.7
-1.7
3.2

선진국
374.7
368.2
378.4
-6.4
-1.8
2.8

신흥국
486.8
507
531.4
-0.6
4.1
4.8

중국
920.9
939.3
939.3
-3.5
2
0

세계(중국제외)
861.6
875.5
909.8
-3.2
1.6
4

ASEAN
72.6
75.3
79.2
-0.2
3.8
5.2

MENA
76.6
74
76.6
9.4
-3.5
3.5

출처: WSA(Short Range Outlook), 2023.10

국제통화기금(IMF)이 2023년 10월 발표한 '세계경제전망(World Economic Outlook)'에 따르면, 2023년 세계 경제 성장률은 7월 전망치와 같은 3.0%로 전망됩니다. 또한, 세계보건기구(WHO)는 2023년 5월 코로나19를 더 이상 비상사태로 간주하지 않는다고 발표하였으며, 이와 동시에 공급 체계 수준 또한 팬데믹 이전 수준까지 회복하는 등 호전되는 모습을 보이고 있습니다.IMF는 2023년 상반기 코로나19의 종식에 따라 서비스 소비가 급증하고, 미국과 스위스발 금융불안이 조기에 진정되며 안정적인 성장세를 보였으나, 중국의 경기 침체가 심화됨에 따라 제조업 부문의 부진이 지속되어 성장세가 둔화되고 있다고 밝혔습니다. 경기의 회복을 억누르는 요인으로는 러시아-우크라이나 전쟁의 지속, 지정학적 경제 분열, 긴축 통화 정책 등을 언급하였습니다. 이러한 요인들에 따라 2024년 세계 경제성장률은 2.9%로 전망되었으며, 이는 7월 전망치 3.0% 대비 0.1%p 하락한 수치입니다. 현재 높은 물가상승률은 각국의 고금리 기조, 국제 원자재 가격 하락에 따라 안정세를 보이고 있지만, 근원물가 상승률이 높기에 안정적인 목표 물가상승률에 도달하기 까지는 상당한 시간이 소요될 것이라고 전망하였습니다.

[세계 경제성장률 전망치]

(단위: YOY, %)

구 분
2022년

2023년(E)

2024년(E)

07월

(A)

10월

(B)

조정폭

(B-A)

07월

(C)

10월

(D)

조정폭

(D-C)

세계

3.5
3.0
3.0
-
3.0
2.9
-0.1

선진국

2.6
1.5
1.5
-
1.4
1.4
-

미국

2.1
1.8
2.1
0.3
1.0
1.5
0.5

유로존

3.3
0.9
0.7
-0.2
1.5
1.2
-0.3

독일

1.8
-0.3
-0.5
-0.2
1.3
0.9
-0.4

프랑스

2.5
0.8
1.0
0.2
1.3
1.3
-

이탈리아

3.7
1.1
0.7
-0.4
0.9
0.7
-0.2

스페인

5.8
2.5
2.5
-
2.0
1.7
-0.3

일본

1.0
1.4
2.0
0.6
1.0
1.0
-

영국

4.1
0.4
0.5
0.1
1.0
0.6
-0.4

캐나다

3.4
1.7
1.3
-0.4
1.4
1.6
0.2

기타 선진국

2.6
2.0
1.8
-0.2
2.3
2.2
-0.1

한국

2.6
1.4
1.4
-
2.4
2.2
-0.2

신흥개도국

4.1
4.0
4.0
-
4.1
4.0
-0.1

중국

3.0
5.2
5.0
-0.2
4.5
4.2
-0.3

인도

7.2
6.1
6.3
0.2
6.3
6.3
-

러시아

-2.1
1.5
2.2
0.7
1.3
1.1
-0.2

브라질

2.9
2.1
3.1
1.0
1.2
1.5
0.3

멕시코

3.9
2.6
3.2
0.6
1.5
2.1
0.6

사우디

8.7
1.9
0.8
-1.1
2.8
4.0
1.2

남아공

1.9
0.3
0.9
0.6
1.7
1.8
0.1

출처 :
IMF 'World Economic Outlook (2023.10)'

② 국내 경제 전망 관련한국은행은 2023년 11월 경제전망보고서를 통해 2023년 국내 GDP 성장률을 1.4%, 2024년 국내 GDP 성장률을 2.1%로 전망하였습니다. 국내 경기는 소비 회복 모멘텀 약화에도 2023년 하반기 이후 반도체 경기 반등, 양호한 미국 성장세 등에 힘입어 수출을 중심으로 완만하게 개선될 것으로 전망됩니다. 2024년에도 반도체 경기 회복, 신성장산업 관련 주요국 투자 확대 등으로 수출과 설비투자를 중심으로 완만한 개선이 지속되겠으나, 소비 및 건설투자 등 내수 회복세가 지연됨에 따라 2024년 GDP 성장률은 지난 8월 전망치(2.2%) 대비 소폭 하향 전망되었습니다. 또한 향후 주요국 통화정책 기조 변화, 중국경제 향방, 지정학적 긴장 및 국제유가 추이 등 경기 회복과 관련한 불확실성이 여전히 상존하고 있습니다.

[한국은행 국내 주요 거시경제지표 전망]

(단위: %)

구분
2022년
2023년(E)
2024년(E)

연간
상반기
하반기
연간
상반기
하반기
연간

GDP 성장률
2.6
0.9
1.8
1.4
2.2
2.0
2.1

민간소비
4.1
3.1
0.7
1.9
1.5
2.2
1.9

설비투자
-0.9
5.3
-5.8
-0.4
0.8
7.5
4.1

지식재산생산물투자
5.0
2.9
1.3
2.1
2.8
2.1
2.4

건설투자
-2.8
1.8
3.6
2.7
0.5
-3.7
-1.8

재화수출
3.6
-0.9
5.4
2.3
4.1
2.7
3.3

재화수입
4.3
1.9
-2.1
-0.2
0.7
4.1
2.4

출처: 한국은행 경제전망보고서(2023.11)

부문별로 살펴보면, 2023년 민간소비는 가계의 원리금 상환 부담 가중, 고물가 및 임금 상승세 약화로 가계 실질소득이 감소하면서 2022년보다 회복세가 둔화되었습니다. 2024년에는 양호한 고용사정과 가계소득 증가에 힘입어 점차 회복되겠으나 고금리 영향 지속 등으로 회복세는 당초 예상 대비 늦춰질 것으로 전망됩니다. 설비투자는 글로벌 제조업 경기 부진, 자금조달비용 상승 등으로 크게 위축되었으며, 이러한 흐름으로 2023년 하반기에는 -5.8%의 역성장이 전망됩니다. 다만 2024년에는 IT 경기 회복이 본격화되면서 반도체 기업의 첨단공정 투자가 확대되고, 친환경과 신성장 분야를 중심으로 투자가 개선되면서 연간 4.1%의 성장률을 보일 것으로 예상됩니다. 건설투자는 2023년 고금리 영향으로 신규 착공이 부진했음에도 공급 차질이 완화되면서 기착공 물량을 중심으로 양호한 흐름을 보였습니다. 그럼에도 지속된 주거용 건물의 신규수주 및 착공 위축이 시차를 두고 공사물량의 감소로 이어질 전망입니다. 반면 재화수출의 경우 반도체를 중심으로 개선되고 있으며, IT 수요가 꾸준히 증가하면서 주요국의 신성장 부문 투자도 늘어날 것으로 전망됩니다.코로나19 이후 세계 각국은 중국의 리오프닝, 주요 선진국의 견조한 고용 등에 힘입어 민간소비가 양호한 성장세를 보였음에도 불구하고, 금융 불안 심화, 지정학적 리스크, 통화긴축의 여파로 인한 투자심리 위축 등의 영향으로 성장세가 둔화되고 있습니다. 이처럼 코로나19 이후에도 여전히 통화긴축, 인플레이션 지속, 지정학적 분열 등의 불확실성이 존재하고 있으며, 국내외 경기 회복이 향후에도 한동안 지연될 가능성을 배제할 수 없습니다.

철강업은 자동차, 조선, 건설, 가전 등 산업 전반에 필요한 기초 원자재를 생산하는 산업으로 전방산업의 업황 및 경기에 시황이 연동되는 특성을 가지고 있습니다. 경기 민감업종에 속하는 조선, 건설 부문도 경기가 악화될 경우 철강재 수요 감소를 초래할 수 있습니다. COVID-19로 철강산업도 수요 부진과 재고 증가라는 피해를 받아왔던 것 처럼, 글로벌 경기와 산업 전반의 부진이 지속될 경우 당사의 영업환경에도 피해를 줄 수 있는 점 유념하시길 바랍니다.
③ 중국 인프라 투자 관련

중국은 최근까지 대규모 건설사업 등 인프라 구축에 투자 지출을 확대하면서 지속적으로 높은 성장률을 유지해 왔습니다. 이와 같은 고도성장과 함께 철강 수요가 급증하자 철강산업 또한 급속도로 성장했으며, 이에 중국은 2020년 56.3%, 2021년 51.8% 수준의 높은 철강소비 비중을 차지하였습니다. 하지만, 2022년 중국의 철강소비량은 중국의 방역정책 및 부동산 경기 냉각으로 인해 2021년 대비 감소한 920.9백만톤을 기록하였으나, 세계 철강 소비량이 전반적으로 감소한 영향으로 중국 철강소비 비중은 52.1%로 소폭 상승하였습니다. 중국 야금공업계획연구원이 발표한 '2024년 중국 및 세계 철강 수요 전망 보고서'에 따르면, 2023년 중국 철강 소비량은 중국 경제의 회복 기조에도 불구하고 부동산 시장의 지속적인 침체와 제조업 투자둔화 압력, 국제 무역 성장 둔화로 인해 철강소비가 전년 대비 소폭 감소했을 것으로 추정하고 있으며, 2024년에도 부동산 시장 둔화에 따른 건설업계 철강 소비량 감소로 인해 중국의 전반적인 철강 소비량이 감소할 것으로 전망하였습니다.

[중국 철강소비량 추이] (단위: 백만톤)

구분

2022년
2021년
2020년
2019년
2018년

세계

1,768.20
1,841.70
1,790.40
1,779.00
1,714.20

중국

920.9
953.9
1,008.20
911.9
836.1

중국비중

52.1%
51.8%
56.3%
51.3%
48.8%

출처: WSA(2023 World Steel in Figures)

주) 완성품(finished steel product) 기준

중국의 인프라 투자 중 가장 큰 철강수요를 창출할 것으로 예상되는 '일대일로(一帶一路) 프로젝트'는 중국과 동남아시아, 아프리카, 유럽을 육로와 해로로 연결해 경제권을 형성하는 전략적 인프라 사업입니다. 해당 프로젝트는 대부분의 사업이 중국 기업을 통해 진행되고 있는데, 중국으로부터 자금을 지원받은 참여국들은 중국 기업들이 다시 자금을 회수하면서 과중한 부채가 발생하는 부작용이 발생하고 있습니다. COVID-19 사태로 일부 지역 프로젝트 진행이 중단된 것과 더불어 채무국 경제 부담이 증가하며 파키스탄, 키르기스스탄, 스리랑카와 몇몇 아프리카 국가들이 채무 연장 및 탕감을 요구한 바 있습니다. 영국에 본부를 둔 비정부기구 해외개발연구소(ODI)는 최근 보고서에서 2020년 한 해 동안 15개의 대형 일대일로 프로젝트가 취소와 지연, 차단, 중단 등 각종 어려움에 맞닥뜨렸고 그 규모는 약 2조 7,000억원에 달한다고 밝혔습니다.

이와 더불어, 2021년 11월 제3회 일대일로 심포지엄에서 시진핑 주석이 지속가능한 고품질의 작고 아름다운 프로젝트가 해외 협력의 우선이라고 강조한 이후, 중국의 일대일로 프로젝트가 대형 인프라 건설에서 '작고 아름다운 프로젝트'로 전환되는 모습을 보이고 있습니다. 그 결과 아프리카에 대한 중국 투자는 역대 최저로 줄어들며, 보스턴대 자료에 따르면 2016년 중국의 아프리카 투자 규모는 285억달러(약 39조원)에 달했으나, 2022년 투자 규모는 9억9천450만달러(약 1조3천500억원)로 급감하였습니다. 또한, 남아프리카공화국 국제문제연구소(SAITA)에 따르면 일대일로 건설 프로젝트의 평균 계약 규모는 2021년 5억5천800만달러(약 7천560억원)에서 지난해 3억2천500만달러(약 4천400억원)로 줄었습니다. 한편, 일대일로 프로젝트 참여국의 불만 확대에 이어 최근에는 미국과 EU의 견제도 일대일로 프로젝트의 불안 요소로 대두되고 있습니다. 미중 패권 경쟁이 치열해지는 가운데 미국 바이든 대통령은 2021년 6월 열린 G7 정상회의에서 중국의 일대일로 프로젝트에 대한 대응으로 개발도상국의 인프라 구축에 투자하는 'Build Back Better World(B3W)' 파트너십 출범을 제안했습니다. 이후 G7 국가 중 유일하게 일대일로 프로젝트 참여 국가이자 친중 성향이 짙은 이탈리아 역시도 참여 재검토 의사를 표명하였습니다. 또한 폰데어라이엔 EU 집행위원장은 2021년 9월 EU 국정 연설에서 '글로벌 게이트웨이' 라는 새로운 인프라 연결 사업 구상을 언급하며 개발도상국을 부채함정으로 빠뜨린다는 비판을 받는 일대일로 프로젝트와의 차별성을 강조하기도 하였습니다.

이처럼 인프라 투자와 관련한 참여국의 재정적 부담이 커지고 국가 간 갈등과 견제가 심화될수록 일대일로 프로젝트의 완성도와 수익성은 저하될 수 있으며, 일대일로 프로젝트가 대형 인프라 건설에서 소규모 프로젝트로 전환될 경우 중국의 인프라 투자지출이 감소할 수 있습니다. 이 경우 세계 최대의 철강 소비 국가인 중국의 수요가 감소하여 철강시장의 공급과잉 문제가 발생할 수 있으며, 당사를 비롯한 철강업계의 수익성이 악화될 수 있습니다.

[일대일로 프로젝트 관련 마찰 사례]

날짜
국가
프로젝트 규모
내용

2017.05
인도
-
'파키스탄 경제회랑'에 대한 반대의견 표명

2017.11
네팔
3조원
간다키 수력발전소 프로젝트 취소

파키스탄
15조원
디아메르 바샤댐 건설사업 중지

2018.05
네팔
2조원
서부 세티 수력발전소 프로젝트 취소

2018.08
미국
-
미국 상원의원 16명, 일대일로 참여국에 IMF 자금 지원 금지 요청

말레이시아
14조원
말레이시아 새 정부, 일대일로 건설사업 전면 재검토

미얀마
8조원
차우퓨 항구 개발사업 축소 계획 발표(73억달러→13억달러)

2018.09
스리랑카
-
함반토타항 운영권 매각에 대한 대규모 시위

파키스탄
70조원
파키스탄 새 정부, '파키스탄 경제회랑'사업 재검토

2018.10
시에라리온
4,500억원
신공항 건설계획 취소

2018.11
몰디브
1조 5,000억원
몰디브 신임 대통령, 중국과의 FTA 합의 및 일대일로 프로젝트 참여 재검토 발표

2019.03
에티오피아
4조 5,000억원
채무 상환에 대해 상환기한 연장 요청

2019.03
EU
-
이탈리아의 중국 일대일로 프로젝트 참여 의사로 EU 내 마찰

2020.02
키르기스스탄
3,300억원
대규모 주민 시위 이후 물류센터 건설 계약 취소

2020.05
탄자니아
11조원
채무불이행 선언 및 바가모요항 건설사업 탈퇴

2021.04
호주
-
빅토리아주 일대일로 프로젝트 MOU 2건 취소

2021.06
미국
4경 4,600억원
G7 정상회의에서 40조 달러 규모 'B3W' 개발도상국 인프라 투자 제안 및 합의

이탈리아
-
일대일로 프로젝트 참여 재검토 의사 표명

2021.09
EU
-
일대일로 프로젝트에 대응해 '글로벌 게이트웨이' 해외 인프라 투자 사업 구상

2022.04
스리랑카
-
일대일로 부채로 인한 스리랑카 중앙은행 모라토리엄 선언 및 대규모 반정부시위

출처: 메리츠종금증권 리서치센터, 언론보도 요약

이와 같이 중국의 철강 소비에 있어 중요한 비중을 차지하고 있는 인프라 투자가 대내외적 요인에 의해 침체될 경우, 전세계 철강산업이 성장하는데 차질이 발생할 수 있습니다. 이 경우 당사를 비롯한 철강업계의 수익성이 악화될 수 있는 점을 유의하시기 바랍니다.
[철강제품 공급측면 위험]
① 중국 철강업 현황중국의 철강 생산량 급증은 전세계 철강시장 수급에 직접적으로 영향을 미치면서 가격 하락을 주도하는 계기가 되었습니다. 중국은 철강 생산량과 차지 비중 모두 지속적으로 증가하는 추세를 보여왔습니다. 그러나 한국신용평가에 따르면, 중국이 2016년부터 설비 구조조정(2018년까지 1.5억톤의 설비 폐쇄)을 전개하면서 철강시장 내 과잉설비율(수요를 초과하는 생산능력 비중)은 정점(67.6%)에 도달했던 2009년과 비교해 크게 감소하였으며, 조강생산량을 통제하기 시작한 2021년부터는 실질적인 공급부담을 일정 수준 억제하는 효과를 보이고 있습니다. 이와 더불어, 중국은 2020년 9월과 11월 두 차례에 걸친 탄소중립 선언과 함께 철강 감산 계획을 밝혔고 2021년 9월에는 중국 화력발전소들이 겪은 전력난으로 인해 전력 규제를 시행하여 중국내 철강 생산이 제약을 받은 바 있습니다. 이에 중국 철강 생산량은 2021년 전년 대비 3% 감소하였으며, 2022년에는 전년 대비 1.4% 감소한 바 있습니다. 중국 정부는 여전히 철강 감산 및 수출 억제 정책을 고수하고 있음에 따라, 향후 중국의 철강 생산량의 증가는 제한적일 것으로 판단됩니다. 2023년에도 중국 정부는 자국 철강업체 생산량을 2022년 수준 이하로 억제할 방침이라고 밝힌 바 있습니다. 그러나, 중국 정부는 2023년 10월 자연재해로 인한 복구·재건, 홍수 통제·관리 프로젝트, 관개 시설 건설·개조 등 8개 분야에 사용하기 위해 약 1조 위안의 특별국채 발행을 승인하였고, 이는 철강 수요 개선을 견인하며 2023년 1~11월 중국의 조강 생산량은 전년 동기 대비 1.5% 증가한 952만1400t을 기록하였습니다.(중국 국가통계국 발표 기준) 이처럼 중국은 철강 감산 기조를 유지하고 있으나, 향후 시장 동향에 따라 정책 방향이 달라질 수 있으며, 이는 향후 국내 철강산업 회복에도 큰 영향을 미치는 부분이므로 투자자께서는 이를 면밀히 검토하실 필요가 있습니다.

[주요 국가별 조강생산량 추이]

(단위: 백만톤, %)

구분
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년

중국
생산량
1018.0
1,032.8
1,064.7
996.3
928.3

증가율
-1.4
-3.0
6.9
7.3
6.6

인도
생산량
125.3
118.2
100.3
111.2
109.3

증가율
6.0
17.8
-9.8
1.7
7.8

일본
생산량
89.2
96.3
83.2
99.3
104.3

증가율
-7.4
15.7
-16.2
-4.8
-0.4

미국
생산량
80.5
85.8
72.7
87.8
86.6

증가율
-6.2
18.0
-17.2
1.4
6.1

러시아
생산량
71.5
75.6
71.6
71.9
72.1

증가율
-5.4
5.6
-0.4
-0.3
0.8

한국
생산량
65.8
70.4
67.1
71.4
72.5

증가율
-6.5
4.9
-6.0
-1.5
2.1

세계
생산량
1884.2
1,951.2
1,879.4
1,867.5
1,816.6

증가율
-3.4
3.8
0.5
2.8
2.9

출처: WSA(2023 World Steel in Figures)

한편, 중국은 정부주도로 철강산업에 대한 구조조정을 진행해왔습니다. 비효율 설비를 제거하여 생산능력을 통제하는 것을 주요 과제로, 정부 주도의 M&A 장려 정책을 통해 8천만톤급 철강사 3~4개, 4천만톤급 철강사 5~8개로 상위 10개사의 생산 집중도를 2025년까지 60%로 확대하는 것을 목표로 하고 있습니다. 실제로 2019년 초부터 세계 10위권의 중국 철강사들이 중소철강사들을 인수 혹은 합병을 하고 있으며 2021년에는 7건, 2022년에는 4건의 주요 인수합병이 이루어졌고, 추가 인수합병 건들도 지속적으로 논의되고 있습니다. 중국이 향후 성공적으로 생산설비 구조조정을 완료할 경우, 국내 철강시장 또한 제품가격이 안정적으로 유지될 것으로 예상되나, 중국 정부의 의도대로 구조조정이 진행되지 않거나 무역 분쟁이 심화되고 환경 관련 규제 정책이 변화할 경우 조강 생산량이 지속적으로 증가하여 국내 철강산업에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

② 국내 철강업 현황

한국철강협회에 따르면 대규모 설비투자의 결과로 연간 국내 조강생산량은 2013년 69.2백만톤에서 2017년 77.2톤으로 상승하였고, 2018년과 2019년에는 소폭 감소하였으나 여전히 70백만톤을 웃도는 수치를 보였습니다. 그러나 2020년 들어 코로나 19 영향으로 70.4 백만톤까지 감소하였고, 이후 2021년 코로나 기저효과로 73.7백만톤으로 재차 상승하였습니다. 그러나, 글로벌 경기 둔화에 따라 2022년 67.9백만톤으로 소폭 하락하였으며, 2023년에도 전년 수준으로 정체된 생산량을 나타낼 것으로 추정하고 있습니다. 소비량 추이를 살펴보면, 소비량은 생산량 대비 계속해서 부족한 상황입니다. 특히, 2020년 코로나-19의 확산으로 국내 철강소비량은 11년만에 50.0백만톤 아래로 떨어져 2020년 연간 49.2백만톤을 기록하였습니다. 2021년의 경우 코로나-19에 따른 경기침체 및 무역둔화 현상은 어느정도 해소되어 2021년 철강소비량은 연간 56.0톤을 기록하였습니다. 그러나, 2022년부터 전세계적인 인플레이션 현상 및 금리인상 기조가 지속됨에 따라 2022년 소비량은 전년 대비 소폭 감소한 연간 51.3백만톤을 기록하였습니다. 한국철강협회는 2023년 소비량은 건설건설용 강재 등 수요 부진의 지속 및 자동차 수요 둔화로 인해 전년 대비 1.3% 감소할 것으로 예상하고 있습니다. 향후 국내 건설 산업 및 부동산 분양 시장의 침체가 지속되고, 경기 둔화가 심화될 경우 위 같은 부정적인 양태가 장기화될 가능성 배제할 수 없습니다.

[국내 철강 산업 동향]

(단위: 백만톤)

분류
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021
2022

명목소비
51.8
55.5
55.8
57.0
56.4
53.7
53.2
49.2
56.0
51.3

수출
29.2
32.3
31.6
30.7
31.7
30.4
30.4
28.9
27.1
25.7

생산
69.2
74.1
74.1
74.2
77.2
75.2
73.6
70.4
73.7
67.9

수입
19.4
22.8
22.1
22.5
19.7
15.4
10.0
12.4
14.5
14.1

자료 : 한국철강협회(KOSIS 한국철강정보서비스)주1) 수요(국내소비 및 수출에 사용되는 물량) = 명목소비 + 수출 공급(국내에서 공급되는 물량) = 생산 + 수입 명목소비: 국내에서 소비되는 물량

한편, 국내 철강업체의 수출은 2014년 이후 지속적으로 둔화되는 모습을 보이고 있으며, 이에 수출물량은 2014년 32.3백만톤에서 2022년 25.7백만톤 수준으로 감소하였습니다. 이러한 부정적인 국내 철강 업황 하에, 국내 주요 철강업체들은 지배구조 개편 및 M&A를 통해 국내 철강업 경기 둔화에 적극적으로 대처하며 국내 철강업 경기를 부양하려는 노력을 지속적으로 해왔습니다.당사의 경우 2013년 시너지 극대화를 위해 현대하이스코의 냉연사업부문을 분할합병하였으며, 2015년에는 당시 장기화되었던 글로벌 철강 경기의 부진에 효과적으로 대처하기 위한 신성장 동력 확보 차원에서 현대하이스코와 합병을 단행하였습니다. 또한 2013년 특수강 사업에 진출한 후, 2014년 당진특수강 공장 착공, 2015년 동부특수강(현 현대종합특수강) 인수 등 특수강 사업 점유율 확대를 위해 투자를 하였습니다. 2016년 1분기 특수강(봉강 및 선재) 공장은 가동을 개시하였으며, 당사는 철강사업 수직계열화 및 포트폴리오 강화를 추진해왔습니다. 이러한 노력에도 불구하고 철강 산업의 공급 과잉과 성장 둔화로 당사는 영업실적 부진을 겪으며 2019년 말 창사 이래 첫 희망퇴직을 진행하였고, 사업구조 재편에 나섰습니다. 당사는 핵심사업의 역량 강화와 부문별 독립경영 체계구축 차원에서 2020년 단조사업 부문을 분사하였고 박판열연 및 컬러강판 등 저수익 사업부문 구조조정을 단행하였습니다. 2022년 STS사업 경쟁력 강화를 위해, 2022년 2월 1일부로 약 1,225억원 규모의 STS사업 매출채권 및 재고자산 등을 계열사인 현대비앤지스틸로 양도해 운전자본을 회수하고 재무구조를 개선하였습니다. 당사는 향후에도 각 사업별 경쟁력을 면밀히 분석해 저수익 사업 부문에 대한 추가적인 조정을 검토 중입니다. 한편, 당사는 강관사업의 전문성 및 경쟁력을 제고하고자 자회사인 현대스틸파이프에 강관사업 관련 자산, 부채 등의 현물출자를 2023년 10월 결의한 바 있습니다. 당사는 현대스틸파이프를 통해 국내외 생산능력 확대를 하고, 해상풍력 등 친환경 에너지 사업과 고부가 에너지용 강관 수요에 대응해나갈 계획입니다

상기 서술한 바와 같이 철강 산업의 전세계적 공급 과잉 문제는 국가 간 이해 관계에 직접적인 영향을 미칠 뿐만 아니라, 국내외 철강산업의 경쟁구조를 재편하는 원인을 제공하기도 합니다. 투자자께서는 철강산업의 수요감소 및 공급과잉에 따라 수익성이 악화되고 산업구조가 재편되어 당사의 영업 환경이 현저하게 달라질 수 있는 점을 유의하시기 바랍니다.

나. 한미 FTA 개정 및 글로벌 보호무역주의 등에 따른 수출 악화 위험트럼프 전 미국 대통령은 재임 시절 양국간 무역 불균형에 따른 미국의 자동차/철강 산업의 피해가 큰 점을 주장하며 한미 FTA 개정을 추진하였고 2018년 4월 30일 미국 정부는 한국산 철강에 2015년~17 년
평균 미국 수출물량의 70% 만을 수출할 수 있는 내용을 골자로 하는 '무역확장법 232조' 수정안을 승인하였습니다. 바이든 정부의 출범 이후에도 '무역확장법 232조'의 종료기간은 여전히 불투명하므로
수출량 제한으로 인한 철강업체간 경쟁은 심화될 것으로 보이며, 이는 향후 국내 철강업체들의 수출에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 아울러, 2022년
IRA 법안이 시행되었으나, 현대자동차 및 기아와 같은 국내 완성차업계는 미국에 전기차 생산 체제가 완성되지 않은 상황입니다. 본 법안으로 인해 국내 완성차 업체의 판매가 부진하게 될 경우 당사의 영업실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한, 각국 정부는 금융위기 이후 철강산업에 대하여 무역 규제를 강화하고 있습니다. 중국은 한국, 일본, EU, 인도네시아 철강제품에 대해 반덤핑 조사를 실시하였고 EU집행위원회도 철강 품목에 대한 세이프가드를 2024년까지 연장한다고 밝혔습니다. 중국, 한국, 일본산 철강재의 주요 수출지역인 동남아시아 국가들도 최근 들어 수입산 철강재에 대하여 무역장벽 구축에 가세하고 있는 상황입니다. 이처럼
보호무역주의가 전세계적으로 확산되어 전방산업의 수출물량이 감소할 경우, 당사를 포함한 국내 철강업체의 수익성과 재무건전성이 악화될 수 있는 점을 유의하시기 바랍니다.

국내 철강산업의 수출 금액은 2017년 이후부터 지속적으로 제기된 공급 과잉 문제와 무역 분쟁 등의 영향을 받아 수출 금액과 수출 물량 모두 감소하는 추세를 보여왔습니다. 2021년에 수출 물량은 전기 대비 5.5% 감소하였으나, 호주와 중국의 무역분쟁으로 인해 철강 가격이 상승하며 철강산업 수출금액은 전기대비 37.5% 증가한 67,160백만 달러를 기록하였습니다. 2022년에는 중국의 환경규제 및 코로나 19 재확산에 따른 봉쇄조치, 러시아-우크라이나 전쟁 장기화에 따른 공급망 충격, 고금리 및 고물가로 세계 경제가 둔화되면서 2022년 수출물량은 전년 동기 대비 5.4% 감소하였으나, 수출금액은 전년 동기 대비 약 5.0% 증가하였습니다. 2023년 10월 누계 기준으로는 수출 물량은 전년 동비 대비 5.7% 증가하였으나, 최대 시장인 중국의 경기회복 둔화 등으로 수출단가가 하락함에 따라 수출금액은 9.6% 감소하였습니다.

[국내 철강산업 수출 추이]

(단위: 천톤, 백만달러)

구분
2023년(10월 누계)
2022년(10월 누계)
2022년
2021년
2020년
2019년

물량
46,827
44,288
52,890
55,918
59,151
62,269

증감율
5.7%
-4.6%
-5.4%
-5.5%
-5.0%
-0.7%

수출금액
54,424
60,183
70,523
67,160
48,848
57,424

증감율
-9.6%
11.1%
5.0%
37.5%
-14.9%
-7.6%

출처: 한국철강협회주1) 수출물량과 금액은 철강재와 전철강을 합산한 내역입니다.주2) 2023년 10월 누계 및 2022년 누계 증감율은 동기간(1월-10월) 대비 증감율에 해당합니다.

① 한미 FTA 개정 관련한국은 2012년 3월 5일 한미 FTA (자유무역협정) 효력 발효 이후부터 현재까지 대미무역수지 흑자를 기록하고 있습니다. 한미 FTA 이전 100억 달러 수준의 무역수지 흑자가 한미 FTA 체결 이후 약 230억 달러 수준까지 확대되었으나, 트럼프 전 미국 대통령의 재임 시절 미국의 보호무역주의 기조가 강화되며 대미 무역 수지는 감소하는 추세로 접어들었습니다. 트럼프 전 대통령은 양국간 무역 불균형에 따른 미국의 자동차/철강 산업의 피해가 큰 점을 주장하며 한미 FTA 개정을 추진하였으며, 이후 한국의 대미 무역수지는 빠른 속도로 축소되어 2019년말 약 115억 달러로 2012년 한미 FTA 발효 이전 수준을 크게 하회하는 수치로 감소하는 모습을 보여주었습니다. 그러나, 2020년 이후 무역수지가 확대되는 추세로 전환되었습니다. 2020년의 경우 COVID-19 영향에 따른 비대면거래의 확산으로 컴퓨터, 반도체 등의 수출이 증가를 바탕으로 약 166억 달러의 대미 무역수지 흑자를 기록하였고, 2021년 및 2022년에는 경우 자동차 및 자동차부품, 석유제품, 2차전지, 냉장고, 합성수지 등이 수출을 주도하며 약 227억달러 및 280억달러의 무역수지 흑자를 기록하였습니다. 2023년에는 자동차 수출 호조에 힙입어 11월 누적 기준 약 395억 달러의 무역수지 흑자를 기록하였습니다.

[대미 교역 동향]

(단위 : 천달러, % )

연도
대미 수출
대미 수입
무역수지

금액
증감률
금액
증감률

2023년 11월(누계)
104,432,242
4.0
64,967,788
-13.4
39,464,454

2022년
109,765,705
14.5
81,784,723
11.7
27,980,982

2021년
95,901,955
29.4
73,213,414
27.3
22,688,541

2020년
74,115,819
1.1
57,492,178
-7.1
16,623,641

2019년
73,343,898
0.9
61,878,564
5.1
11,465,334

2018년
72,719,932
6.0
58,868,313
16.0
13,851,619

2017년
68,609,728
3.2
50,749,363
17.4
17,860,365

2016년
66,462,312
-4.8
43,215,929
-1.8
23,246,383

2015년
69,832,103
-0.6
44,024,430
-2.8
25,807,673

2014년
70,284,872
13.3
45,283,254
9.1
25,001,618

2013년
62,052,488
6.0
41,511,916
-4.2
20,540,572

2012년
58,524,559
4.1
43,340,962
-2.8
15,183,5

출처: 관세청 수출입무역통계주1) 수리일 기준

한미간 FTA 개정 절차는 2018년 1월 5일 1차 협상에 이어 2018년 3월 16일 3차 협상까지 총 3차례 협상을 진행하였습니다. 개정협상의 주요 쟁점은 자동차와 철강에 대한 관세·비관세 장벽 강화 및 한국의 서비스시장 개방 확대, 에너지 부문 추가 등입니다. 특히 자동차와 철강은 미국이 전략적으로 보호하는 산업이자 한미 FTA 이후 한국의 대미 무역흑자가 가장 많이 늘어난 품목으로 협상의 주요 이슈 분야가 되었습니다.

[한미 FTA, 철강 관세 협상 타결 주요 내용]

한미 FTA

미국
- 美 자동차 안전, 환경 미적용 수입쿼터 2.5만 →5만대- 美 픽업트럭 관세철폐 기간 20년 연장- 글로벌 혁신신약 약가제도 개선, 보완- 원산지 검증제도 개선, 보완

한국
- ISDS 투자자 소송 남발방지 요소 반영- 무역규제 관련 절차적 투명성 확보- 섬유 관련 원료품목 원산지 기준 개정- 농산물 등 민감분야 추가 개방 저지

무역확장법 232조 철강관세 부과

미국
- 한국 철강제품 수출량 2015~2017년 수출 물량 평균 기준 70% 쿼터

한국
- 관세부과국 명단서 제외

출처: 산업통상자원부, 언론보도 요약

한미 FTA 이전부터 대부분 무관세 품목이나, 전 세계 철강 공급과잉으로 미국 철강업체의 가동률이 하락한 가운데 미국이 아시아 국가를 위주로 불공정 무역 규제를 강화하였습니다. 2018년 2월 미국 상무부는 백악관에 제출한 무역확장법 232조에 대한 보고서에서 철강 무역규제의 방안으로 한국을 포함한 12개 국가 철강제품에 대해 53% 이상 관세부과, 모든 국가 철강제품에 대해 24%관세 부과 및 2017년 대미 철강 수출액의 63%로 쿼터제 도입 등을 제안하였습니다. 2018년 3월 트럼프 전 대통령은 기존 제안을 일부 수정하여 캐나다와 멕시코를 제외한 모든 수입 철강재에 대해 25% 관세를 부과하는 행정명령에 서명하였습니다. 대한민국 정부는 한국산 철강에 대한 미국의 관세 부과조치의 부당함을 주장하며 트럼프 정부와의 협상을 지속하였고, 그 결과 2018년 4월 30일 미국 정부는 한국산 철강에 25% 관세를 면제하는 대신 설정한 쿼터(수입할당)를 2018년 1월 1일부터 소급 적용하는 내용을 골자로 하는 '무역확장법 제232조' 수정안을 승인하였습니다. 한편, 자유무역을 원칙으로 내세우는 바이든 행정부는 유럽연합(EU)과 철광 관세를 철폐하기로 합의한 데 이어 영국, 일본과도 철강 관세 협상에 착수하였습니다. 한국 정부도 2022년 2월 미국 정부에게 무역확장법 232조 조치 관련 재협상을 요구했지만, 미국 정부는 공급과잉 우려로 인해 당장은 재협상이 어렵다는 입장을 밝혔습니다. 이후 2022년 12월 WTO 패널은 미국의 232조 관세는 국제통상규범 위반이라고 판정을 냈으나, 이에 대해 미국 무역대표부는 관세 철폐 계획이 없다는 입장을 밝힌바 있습니다. 이러한 움직임을 보았을 때 향후 미국은 자국 철강 산업을 보호하기 위한 보호무역주의를 지속할 가능성이 있으며, 이는 국내 철강업체들의 수출에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

상기 내용과 별도로, 미국 바이든 행정부는 2022년 8월 16일 북미 지역에서 생산하고 조립한 전기차에 한해 보조금을 지급하는 내용을 골자로 하는 인플레이션 감축 법안(IRA)을 도입과 동시에 유예기간 없이 즉시 시행하였습니다. IRA는 보조금 지급 기준 변화를 통해 강력한 자국 전기차 산업 보호를 시행한 것으로 유예기간 없이 즉각적으로 시행됨에 따라 한국산 전기차의 경우 보조금 지급 대상에서 즉각 제외되었습니다. 이에 대응하여 우리나라 정부는 현대자동차 공장 완공 시점인 2025년까지 IRA 적용 유예 등을 요청하였습니다.

[인플레이션 감축 법안(IRA) EV 보조금 지급 세부 내용]

구분
내용

보조금 지급 제한
구매자당 보조금 한도 7,500달러 유지되나 배터리 부품과 원재료 규정에 따라 각 3,750달러씩 구분

차량 가격 제한
보조금 지급 대상 차량은 세단 55,000달러 이하, SUV/트럭/밴 80,000달러 이하로 제한함

구매자 소득 제한
보조금 지급 대상자는 연소득 단독 15만달러, 부부합산 30만달러, 가장(head of household) 22.5만달러 이하로 제한함

핵심 광물 비중
법안 발효 후 2024년 이전까지 핵심 광물의 40% 이상은 미국 내지는 FTA 조약 체결국에서 채굴되거나 가공되거나 미국 내에서 재활용된 것이어야 함

배터리 부품
법안 발효 후 2024년 이전까지 배터리 부품의 50% 이상이 미국 내에서 생산되거나 조립되어야 함

완성차 최종 조립
법안 발효 후 최종 차량 조립은 미국 내에서 일어나야 함

배터리 부품(2024년)
'우려 해외 집단'에 속하는 국가, 단체에 의해 소유/통제되거나 해당국의 법적 관할권에서 생산된 배터리 부품이 탑재될 경우, 보조금 지급 대상에서 제외됨

배터리 원산지(2025년)
'우려 해외 집단'에 의해 핵심 광물이 채취, 정제, 재활용 될 경우, 보조금 지급 대상에서 제외됨

출처: 언론 내용 취합

현대자동차 ·기아와 같은 국내 완성차업계는 미국에 전기차 생산 체제가 완성되지 않은 상황이므로 본 법안 시행으로 인해 미국 내 전기차 보조금 혜택이 사라짐에 따라 미국 내 판매량이 부진할 가능성이 존재합니다. 이에 대응하여 현대자동차 ·기아의 경우 미국 내 전기차 설비 투자 계획을 앞당겨 시행중에 있으며, 미국 내 앨라배마 공장 전동화 라인 구축을 통해 GV70 EV의 경우 2022년부터 생산이 부분적으로 시작되었습니다. 또한, 조지아 서배너 공장 착공을 기존 대비 6개월 앞당겨 연내 착공할 계획이며, 2024년 내 완공 후 2025년 중 양산 돌입(최종 50만대 연 생산 목표)을 목표로 하고 있습니다.2023년 3월 발표된 IRA 세부지침에서는 양극재, 음극재를 부품이 아닌 원자재로 분류함에 따라 부가 가치의 50% 이상이 무역 협정 체결국에서 발생할 경우 보조금을 지급한다고 발표하였습니다. 2025년 이전까지는 부분적으로 배터리를 100% 현지조달이 아닌 경우에도 광물요건만 충족시 $3,750 세액공제가 가능하다고 발표함에 따라 현대/기아의 미국 내 EV생산에 대한 요건이 유리해졌다고 평가 받고 있습니다.또한, 2023년 12월 1일 발표된 '외국 우려 기업'(FEOC)에 관한 세부 규정이 2024년부터 시행됨에 따라 IRA 세액 공제 혜택을 받기 위해서는 2024년부터 배터리 부품을 FEOC 국가(중국, 러시아, 북한, 이란)외에서 조달하여야 합니다. 이로 인해 2024년 1월 1일부터 중국산 부품 및 소재를 사용하는 테슬라, GM, 포드, 닛산사의 일부 차량이 세액 공제 대상에서 제외되어 현대차, 기아의 가격경쟁력이 개선될 전망입니다.다만, 한국 완성차는 북미 지역 전기차 최종 조립 요건이 완화되지 않았기 때문에 근본적인 변화는 없으며, 국내 완성차 업계는 미국 내 전기차 생산 인프라 구축을 위해 본 법안에 대응하고자 하나, 실제 생산이 이루어지기 전까지는 보조금이 지급되지 않으므로 미국 내 판매량이 부진할 가능성이 존재합니다. 이는 당사의 주요 매출처인 완성차 업체의 판매 부진으로 이어져 당사의 영업실적에 부정적인 영향을 줄 수 있으니 투자자 여러분께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.

② 글로벌 보호무역주의각국 정부는 금융위기 이후 철강산업에 대하여 무역 규제를 강화하고 있습니다. 중국은 2014년부터 2017년까지 한국, 일본, EU, 인도네시아 철강제품의 중국시장 점유율이 50%를 초과한 것을 근거로 반덤핑 조사를 실시했으며, 2021년에도 한국, 일본,EU에서 수입한 방향성 전기강판에 대해 새로운 반덤핑 조사를 실시한 바 있습니다. EU도 2018년 7월 최근 3년 평균 수입물량을 상회하는 물량에 대해서는 25% 관세를 부과하는 방식으로 23개 철강 품목에 대한 세이프가드를 잠정 발효하였으며, 2019년 1월 26개 품목에 대하여 세이프가드 최종 조치를 결정한 바 있습니다. 시행 기간은 2019년 2월 2일 ~ 2021년 6월 30일까지이며, 관세부과 방식은 저율관세할당(TRQ: Tariff Rate Quota) 방식으로 쿼터 내 수입물량은 무관세, 쿼터를 초과하는 물량에 대해서는 25% 관세를 부과하는 내용입니다. 2021년 6월 10일, EU 집행위원회는 철강재 세이프가드를 3년 연장하겠다고 WTO에 통보하였습니다. EU는 역내 철강산업 역량이 악화되고 있다고 밝히며, 2021년 7월 1일부터 2024년 6월 30일까지 연장 적용 계획을 발표했습니다. 이와 더불어, EU는 2023년 10월부터 2025년까지 '탄소국경조정제도(CBAM)' 시행 전 전환기를 가동하였습니다. 탄소국경조정제도는 환경규제가 약한 EU 역외국에서 생산한 제품을 EU 역내로 수입할 때, 탄소 함유량에 따라 EU 탄소배출권거래제(ETS)에 기반해 탄소 가격을 부과·징수하는 제도입니다. 해당 제도 하에서는 제3국에서 생산될 철과 철강 제품, 알루미늄, 시멘트, 전기, 비료 및 수소 등 6개 제품군을 유럽에 수출하기 위해, 생산 과정에서 탄소 배출량을 산출해 EU에 분기별로 보고해야합니다. 이는 수출 상품의 전체 탄소 내재배출량(제품 생산시 배출된 탄소량)에 더해 간접 내재배출량(전기 등에 소요된 탄소량)까지 보고해야하는 등 국내 기업들에게 무역장벽으로 작용할 소지가 있습니다. 특히, 미국과 중국의 글로벌 공급망 패권경쟁의 심화, 러시아의 우크라이나 침공으로 시작된 전쟁의 여파 등으로 인한 수급난과 불안정한 공급망 때문에 각종 리스크(RISK·위험)가 현실화되면서 '내셔널리즘'(Nationalism)이 전세계적으로 확산되고 있으며, 이미 자국패권주의가 강화되면서 전세계 각 나라들은 신보호무역주의를 강화하는 분위기로 전환되고 있습니다. 한편, 미국과 중국의 보호무역주의 강화에 따라 자국 철강시장에 수입 물량이 증가될 것을 우려하는 각국 정부의 경계감이 확대되면서, 미국, 중국 외 각국의 철강 수입 규제조치가 강화되고 있습니다. 중국, 한국, 일본산 철강재의 주요 수출지역인 동남아시아 국가들도 최근 들어 수입산철강재에 대하여 무역장벽 구축에 가세하고 있는 상황입니다. 이처럼 철강 분야는 신흥국의 철강산업 육성 정책과 선진국의 국가 철강 제조업 개선을 통한 고용유지 목적 등 국가의 정치적 경제적 이해관계와 밀접한 산업입니다. 공급자 증가로 인한 철강재 만성적 공급과잉과 국가간의 이해관계 상충으로 보호무역 기조가 확산될 경우 철강산업 교역 환경이 악화될 수 있으며 당사 매출의 변동성이 증가할 수 있습니다.

[지역별 對韓 수입규제 건수]

(단위: 건)

구분
반덤핑
상계관세
세이프가드

북미
50(3)
11(1)
1

중남미
13
-
2(1)

아시아
59(6)
-
18(4)

아프리카
2
-
7

유럽
8
-
7(2)

호주
9(1)
-
-

중동
11
-
6

합계
152(10)
11(1)
41(7)

출처: 한국무역협회. 수입규제 분기별 동향 2023.10
주1) ( )내 표시부분은 조사 중인 건을 나타냄주2) 상기 수치는 조사 중인 건을 포함한 수치임

[품목별 對韓 수입규제 건수]

(단위: 건)

분류
계
철강/금속
화학
플라스틱/고무
섬유
기타

조사중
18
7
4
4
1
2

규제중
204
99
39
25
16
25

합계
222
106
43
29
17
27

출처: 한국무역협회. 수입규제 분기별 동향 2023.10

이처럼 보호무역주의가 전세계적으로 확산되어 전방산업의 수출물량이 감소할 경우,당사를 포함한 국내 철강업체의 수익성과 재무건전성이 악화될 수 있는 점을 유의하시기 바랍니다.

더불어 한미 FTA 개정을 포함한 각국의 최근 무역 규제 정책은 극단적인 조치 없이 협상이 진행되어 왔지만, 확산되고 있는 보호무역주의 기조를 감안할 때 향후 미국을 포함한 FTA 체결국가들이 한국산 제품에 대하여 높은 관세를 부과하거나 수입금지 조치를 실시하는 등 강력한 규제 정책을 실시할 가능성을 배제할 수 없습니다. 이 경우 당사가 영위하고 있는 철강산업의 수출 실적이 부진할 수 있는 점을 유의하시기 바랍니다.

다. 환경보호 관련 규제 및 사망재해 관련 감독 위험철강업을 영위하기 위해서는 제품 생산과정 중에서 발생하는 이산화탄소배출량 규제 등의 환경, 보건, 안전 관련 법규 및 규정들을 준수해야 합니다.
당사는「온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률」제8조(할당대상업체의 지정 및 지정취소)에 따른 배출권 할당 대상업체로 지정되었습니다. 배출권 거래 제도는 온실가스 배출 사업장을 대상으로 배출권(배출허용량)을 할당하여 할당 범위 내에서 배출 행위를 할 수 있도록 허용하고 기업들이 과부족분을 거래할 수 있도록 한 제도로, 향후
탄소 배출량 증가에 따라 배출권 구매비용이 상승할 경우 당사의 재무상태에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 점 유의하시기 바랍니다. 이에 당사는 온실가스 배출량을 감소하기 위해 생산과정에서의 에너지 효율화 및 협력사 지원을 통한 기후변화 대응 활동 등을 통해 다각도로 노력하고 있습니다.
투자자께서는 환경보호와 관련한 정책이 철강산업에 미치는 영향을 주기적으로 점검하시기 바랍니다. 또한,
2022년 1월 27일부터 시행된 중대재해처벌안에 따르면 사망자가 발생하는 중대재해가 발생했을 경우 안전조치가 사전에 충분히 이루어지지 않은 기업의 경영책임자는 1년 이상의 징역 또는 10억원 이하의 벌금에 해당하는 처벌을 받게됩니다. 당사의 최근 5개년(2019-2023년) 중대재해 발생현황은 총 4건으로, 이에 대응하여 당사는 중대재해사고 재발 방지를 위해 여러 대안을 마련하고 있습니다. 대표이사 직속 안전보건 총괄조직 및 각 본부 산하 안전보건조직 수립을 통한 안전 최우선 가치 경영체계를 구축하였고, 통합 방재센터 운영을 통해 비상 상황에 신속 대응 할 수 있도록 노력하고 있습니다. 더불어, 현장 불안전요소 발견시 모바일 어플을 통해 제안하는 '안전신문고' 제도를 도입하는 등 기타 안전보건 활동을 진행하고 있습니다.다만, 이러한 당사의 노력에도 불구하고 중대재해가 추가적으로 발생될 경우 경영책임자의 경영활동 제한, 기업 이미지 저하 등으로 당사에 부정적 영향을 끼칠 수 있으니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

철강산업은
에너지 집약 산업으로, 온실가스 배출규제 대상업종입니다. 철강업을 영위하기 위해서는 제품 생산과정 중에서 발생하는
온실가스 배출 규제 등의 환경, 보건, 안전 관련 법규 및 규정들을 준수해야 합니다. 또한
온실가스 배출 규제 외에 오염물질, 유독성 물질 및 폐기물의 저장·처리와 오염된 지역에 대한 조사 및 복구와 같은
규제를 적용받고 있습니다.
당사는「온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률」제8조(할당대상업체의 지정 및 지정취소)에 따른 배출권 할당 대상업체로 지정되었습니다. 배출권 거래 제도는 온실가스 배출 사업장을 대상으로 배출권(배출허용량)을 할당하여 할당 범위 내에서 배출 행위를 할 수 있도록 허용하고 기업들이 과부족분을 거래할 수 있도록 한 제도로, 할당대상업체로 지정될 경우 실제 온실가스 배출량이 배출권 할당량(배출허용량)을 초과하면 초과 배출량에 비례하는 과징금을 부과받게 됩니다.
당사는 배출권거래제 1기(2015년~2017년), 2기(2018~2020년), 3기(2021년~2025년) 할당 대상 업체로, 현재 배출권 거래제
의무를 이행 중에 있습니다. 증권신고서 제출일 기준 배출권거래제 위반으로 과징금을 납부한 건은 없으며, 할당된
배출권(배출허용량)보다 배출량이 초과될 경우, 배출권시장을 활용하거나 계획기간 중 차년도 배출권을 활용하는 등 다각적으로 대응할 계획입니다.다만, 탄소 배출량 증가에 따라 배출권 구매비용이 상승할 경우, 당사의 재무상태에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 점 유의하시기 바랍니다.

[당사 온실가스배출량 및 에너지사용량 추이]

구 분
2022년
2021년
2020년

규모
규모
규모

연간 온실가스배출량(tCO2-eq)
직접배출 (Scope1)
25,906,705
25,856,689
26,015,326

간접배출(Scope2)
2,594,045
2,632,623
2,653,643

총량
28,500,741
28,489,305
28,668,969

출처: 당사 분기보고서 및 사업보고서주1) 온실가스별 배출량 합계와 총 배출량은 차이가 있음. (사업장 단위 배출량 정수 이하 절사값의 합을 총 배출량으로 결정)주2) 2021년 및 2022년 온실가스배출량은 제57기 및 제58기 온실가스 배출부채 산정 기준 배출량으로 현대그린파워 부생가스 자가발전시설 전환으로 인한 배출량이 포함됨

당사는 생산시설을 효율적으로 가동하고 내부 연구개발을 실시하여 온실가스 배출량을 감소하기 위해 다각도로 노력하고 있습니다. 그 결과, 2015년 업계 최초로 온실가스 감축에 대한 국제 인증기준인 VCS(Verified Carbon Standard) 인증 등록에 성공하였으며, 아래와 같이 다양한 노력을 병행하고 있습니다.

① 생산과정에서의 에너지 효율화당사는 생산과정에서의 에너지 효율화 달성을 통해 기후변화에 대응하고 있습니다. 효율적인 전력 관리를 위해 2016년부터 100kW 규모의 ESS(Energy Storage System)를 설치하여 시간대별 전력사용 최적패턴 적용이 가능해졌으며, 전력사용량 피크(Peak) 관리를 통해 전력 비용을 절감하고 있습니다. 당사는 1MWh급 ESS 설비를 구축하는 사업을 진행한다고 발표하기도 하였습니다. 또한, 온실가스 배출량 및 방산률의 절감을 위해 레이저센서(TDLS, Tunable Diode Laser Spectroscopy)를 이용하여 일관제철 공정 중 제강공정에서 실시간으로 발생되는 LDG(전로 부생가스) 분석 정확도의 향상 및 회수 범위의 확대를 도모하고 있습니다.

② 협력사 지원을 통한 기후변화 대응 활동당사는 중소/중견기업 협력사의 온실가스 감축을 지원하기 위해 에너지절감 및 환경비용 절감을 위한 전문컨설팅 지원과 관련 설비를 무상지원하는 사업을 추진하고 있습니다. 본 사업은 2014년도부터 추진해 왔으며, '23년말 누적기준 총 56개사 대상으로 25.8억원을 지원해 왔습니다. 이로 인해 협력사는 9년간 총 6.5억원 상당액의 전기료 및 환경비용등을 절감하게 되었습니다.

2018년 5월, 환경부는 먼지와 황산화물 등 오염물질에만 부과되던 대기배출부과금을 질소산화물에도 도입하는 내용을 담은 대기환경보전법 시행령과 시행규칙 개정안을 입법 예고하였습니다. 대기환경보전법 시행령 및 시행규칙 개정안은 2020년 1월부터 시행되고 있으며 해당 개정안의 본격적인 적용으로 질소산화물 배출 감소를 위해 촉매환원설비(SNCR 또는 SCR)를 설치하고 유지하는 비용과 질소산화물 부과금 규모가 증가하여 규제대상 기업에게 추가적인 비용이 발생할 수 있습니다. 2018년 7월, 환경부는 국제사회에 약속한 국가 온실가스 감축목표 이행력을 높이기 위해 '2030 국가 온실가스 감축목표 달성을 위한 기본 로드맵 수정안'을 국무회의에서 확정하였습니다. 지난 2015년 목표를 그대로 유지하되, 국내 부문별 감축량을 늘려 감축목표의 30%, 약 9,600만 톤에 달하는 국외감축량을 최소화하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 특히 산업부문의 감축 후 배출량을 2016년 로드맵 424.6백만톤(BAU 대비 11.7% 감축)에서 382.4백만톤(BAU대비 20.5% 감축)으로 조정하며 당사를 비롯한 온실가스 발생 규모가 큰 철강업계에 부담으로 작용할 수 있습니다. 2020년 9월, 환경부는 국가 배출권 할당계획을 발표하며 배출권 거래제 3기에 대한 내용을 상세화하였습니다. 2021년부터 시행된 배출권 거래제 3기는 유상할당량이 기존 3%에서 10%로 확대되었습니다.

아울러, 2023년 3월 정부는 '2050 탄소중립 달성과 녹색성장 실현'을 위한 「제1차 국가 탄소중립·녹색성장 기본계획(정부안)」를 발표하였습니다. 2030 온실가스 감축목표인 2018년 온실가스 배출량 대비 40% 감축목표를 달성하기 위해 부문별 목표와 이행 수단을 마련하였습니다. 산업 부문의 경우 현실적인 여견을 고려하여 기존 감축 목표 14.5%에서 11.4%로 완화되었고, 이는 철강업계의 부담을 다소 완화할 수 있는 것으로 사료됩니다. 이처럼 정부의 온실가스 배출량 규제정책에 따라 당사가 의무적으로 이행해야 하는 사항이 증가하여 추가적인 비용이 발생할 수 있으며, 이는 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

③ 오염물질 배출 관련 제재위험블리더(bleeder)는 고로에 설치된 안전밸브의 일종으로, 고로 가동의 안정성을 확보하기 위한 정기 점검 및 유지·보수 작업 중 폭발을 방지하기 위해 개방됩니다. 고로 당 4개의 블리더가 설치되어 있으며, 개방 횟수는 2개월 당 1회 내외이고 최대 1시간 이내로 안전밸브를 개방하고 있습니다. 2019년 5월, 당사는 제철소가 위치한 충남도청으로부터 블리더를 개방하여 유해물질을 배출하는 등 대기환경보전법을 위반한 혐의로 10일간의 조업정지 행정처분을통보받았습니다. 이러한 처분과 관련한 논란에 대해서 환경부는 2019년 6월 협의체를 구성하였고 논의 끝에 찾은 해법으로 1) 밸브 개방시 개방일자, 시간 및 조치 사항 등을 인허가 기관에 반드시 보고하도록 하고, 2) 석탄가루 투입을 조기에 중단하며, 3) 풍압을 감압 운영하여 먼지 배출을 최소화 하기로 하였습니다. 약 1년이 경과한 끝에 2020년 6월 중앙행정심판위는 충남도청의 당사 제철소 용광로 조업정지 행정처분에 취소 심판을 내렸습니다. 휴풍 과정에서 브리더밸브를 개방하는 방법을 대체할 수 있는 상용화된 기술이 존재한다고 보기 어렵고, 밸브 개방이 화재나 폭발 등 사고를 예방하기 위한 조처로 인정될 여지가 있다는 이유였습니다. 당사는 환경개선과 관련한 부문에 지속적으로 투자하여 대기오염물질 배출량을 저감하기 위해 노력하고 있습니다. 당진제철소의 1,2,3 소결공장에는 대기오염물질 저감장치(SGTS 소결로 배가스 처리장치)를 설치하여 미세먼지의 주요 성분인 황산화물과 질소산화물의 1일 배출량을 2018년 대비 약 20~25% 수준으로 줄였습니다. 2020년 이후 강화된 대기오염물질 배출농도 및 총량규제 준수를 위해 전사 가열로 및 소둔로 등에 질소산화물 저감설비를 24기 추가 설치하여 통합환경허가 허가배출기준과 배출허용총량을 준수하고 있습니다.

상기의 블리더밸브 사례와 같이 오염물질 발생 문제가 해결되지 못하여 고로가 5일 이상 가동되지 않을 경우 쇳물이 굳어 재가동을 위한 복구작업에 일반적으로 3개월 이상이 소요되며 이는 철강업체의 영업활동과 재무 상태에 피해를 끼칠 수 있습니다. 투자자께서는 환경보호와 관련한 정책이 철강산업에 미치는 영향을 주기적으로 점검하시기 바랍니다.

④ 사망재해 관련 위험
(중대재해처벌법 시행 관련 위험)

중대재해처벌법은 사업 또는 사업장, 공중이용시설 및 공중교통수단을 운영하거나 인체에 해로운 원료나 제조물을 취급하면서 안전ㆍ보건 조치의무를 위반하여 인명피해를 발생하게 한 사업주, 경영책임자, 공무원 및 법인의 처벌 등을 규정함으로써 중대재해를 예방하고 시민과 종사자의 생명과 신체를 보호함을 목적으로 2022년 1월 27일부터 시행되었습니다. 제정 배경에는 태안화력발전소 압사사고(18년 12월), 물류창고 건설현장 화재사고(20년 4월) 등이 있습니다. 법안에 따르면 사망자가 발생하는 중대재해가 발생했을 경우 안전조치가 사전에 충분히 이루어지지 않은 기업의 경영책임자는 1년 이상의 징역 또는 10억원 이하의 벌금에 해당하는 처벌을 받게됩니다.이미 2020년부터 시행된 산업안전보건법 개정안과 중대재해처벌법의 차이는 크게 1)처벌대상, 2)처벌수위, 3)적용범위가 있습니다. 산업안전보건법은 현장 관리자의 의무를 규정했다면 중대재해처벌법은 경영진의 안전 확보 의무를 부과해 처벌 대상을 확대하였으며, 처벌 수위가 높아지고 징벌적 손해배상도 도입되는 등 부담이 증가하였습니다. 보호 대상은 종사자 뿐만 아니라 해당 시설이나 제품을 이용하는 이용자까지 확대됩니다. 협력사 관리 범위도 기존에는 도급에 대해서만 인정됐다면 중대재해처벌법에서는 위탁과 용역까지 추가됩니다.

[중대재해처벌법과 산업안전보건법 비교]

구분
중대재해처벌법
산업안전보건법

재해정의
중대산업재해 및 중대시민재해-사망자가 1명 이상-동일한 사고로 6개월 이상 치료가 필요한 부상자 2명 이상-동일한 유해요인으로 직업성 질병자가 1년 이내에 3명 이상
중대산업재해-사망자가 1명 이상-3개월 이상 요양이 필요한 부상자 동시 2명 이상-동일한 유해요인으로 직업성 질병자가 1년이내에 3명이상

보호 대상
종사자 및 이용자(일반시민)
근로자

형사처벌대상 범위
사업주 또는 경영책임자 등 법인
현장 소장 등 단위 사업장 수준

협력사 관리 범위
도급, 위탁, 용역
도급

처벌수위
사망
1년 이상 징역 또는 10억원 이하 벌금법인: 50억원이하 벌금
7년 이하 징역 또는 1억원 이하 벌금법인: 1억원 이하 벌금

그외
7년 이하 징역 또는 1억원 이하 벌금법인 : 10억원 이하 벌금
5년 이하 징역 또는 5천만원 이하 벌금법인 : 관련 규정의 벌금

징벌적 손해배상
손해액의 5배 이하

자료: 고용노동부

(주) 중대시민재해는 사망자가 1명 이상, 2개월 이상 치료가 필요한 부상자 10명 이상 또는 3개월 이상 치료가 필요한 질병자 10명이상 대상

사망자가 발생할 경우 처벌수위가 높아짐에 따라, 근로자수 대비 사고율이 높은 건설, 조선, 기계, 운송 등의 산업재 업종과 정유, 철강 등의 소재 업종에서 상대적으로 큰 영향을 받을 것으로 예상됩니다. 당사가 속한 철강업종은 고열작업 및 중량물 운반이 상시 이루어지는 위험을 가지고 있는 산업입니다. 당사의 최근 5개년(2019-2023년) 중대재해 발생현황은 총 4건으로, 2019년 보수작업 중 협착사고, 2020년 작업 중 추락사고, 2021년 가열로 점검 중 협착사고, 2022년 도금 포트 추락 사고가 발생한 바 있습니다.

[당사 중대재해 발생 현황]

구분 (년도)
2019
2020
2021
2022
2023

중대재해
1건
1건
1건
1건
-

자료: 당사 제시

(주) 중대재해로 최종 확정된 건 기준으로 작성

이에 대응하여 당사는 중대재해사고 재발 방지를 위해 여러 대안을 마련하고 있습니다. 우선, 대표이사 직속 안전보건 총괄조직 및 각 본부 산하 안전보건조직을 수립하여 안전 최우선 가치 경영체계를 구축하였습니다. 또한, 실질적으로화재/가스 감지 시스템 설치를 통한 모니터링 및 24시간 상시 대응하는 사내 소방대 운영 등 통합 방재센터를 운영하여 비상 상황에 신속 대응 할 수 있도록 노력하고 있습니다. 더불어, 기타 안전보건 활동도 진행하고 있는데, 대표적으로 현장 불안전요소 발견시 모바일 어플을 통해 제안하는 '안전신문고' 제도를 도입하여, 실제 현장의 불안전 요소를 개선할 수 있는 프로세스를 운영하고 있습니다.

[중대재해 방지를 위한 회사 대응]

구분
내용

안전보건 전담조직 구축
대표이사 직속 안전보건 총괄조직 및 각 본부 산하 안전보건조직 수립

안전 인프라 운영
1) 통합 방재센터 운영을 통한 비상 상황 신속 대응 - 사내 화재/가스 감지 시스템 설치를 통한 모니터링 - 주요 화재 위험지역 CCTV 실시간 점검 - 사내 소방대 운영(24시간 상시 대응) 2) 사내 심리상담센터 운영

기타 안전보건 활동
1) 선행 안전지표 도입 및 운영2) 안전혁신리더 양성 프로그램 운영3) 현장 안전제안 시스템 운영(안전신문고) - 현장 불안전요소 발견시 모바일 어플을 통해 제안 -> 개선 프로세스 운영 - 매월 우수 제안 사례 선정

자료: 당사 제시

이처럼, 당사에서는 중대재해처벌법 시행 이전 및 시행 이후 안전 관련 조직 확대 및 시스템 강화를 통해 법 시행에 따른 영향을 최소화 하기 위해 노력하고 있습니다. 다만, 이러한 당사의 노력에도 불구하고 중대재해가 추가적으로 발생될 경우 경영책임자의 경영활동 제한, 기업 이미지 저하 등으로 당사에 부정적 영향을 끼칠 수 있으니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

라. 전방산업 부진에 따른 사업부문의 성장성 둔화 위험
당사가 영위하는 철강산업은 자동차, 기계, 조선, 건설 산업의 핵심부품에 사용되는 제품을 생산합니다. 또한 국내 철강산업은 산업 수명 주기상 성숙기 단계에 있습니다. 따라서 전세계 자동차 수요와 생산 위축은 곧 후방산업에 위치한 자동차 제조용 냉연강판 매출의 감소를 의미하므로 철강업체의 수익성 악화를 야기할 수 있습니다. 또한 건설업의 투자지출 계획이 감소하는 등 부동산 시장과 SOC 투자가 위축되거나 조선업 경기가 지속적인 부진을 겪을 경우 철강산업에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이처럼
전방산업의 영업환경 악화는 당사의 수익성과 성장성에 악영향을 미칠 수 있으니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[자동차 산업 업황 부진 측면]

철강산업은 전방산업인 자동차산업 경기에 민감한 영향을 받습니다. 자동차산업은 각기 다른 생산공정을 거쳐 만들어진 2~3만 여개의 부품을 조립하여 완성품을 생산하는 복합 기술집약적 산업입니다. 따라서, 소재와 부품생산에 관련된 철강금속공업,기계공업, 전기전자공업 등과 밀접한 관련을 맺고 있으며 생산유발 파급효과가 큰 산업입니다.

최근 세계 자동차시장은 저성장이 지속되고 있는 상황에서 당사는 글로벌 자동차 산업의 생산량과 판매량 감소에 악영향을 받을 수 있습니다. 세계적으로 전기차, 수소차 등 친환경자동차의 성장이 이어지고 있으나, 그외 자동차 산업은 세계 양대시장인 미국과 중국의 무역전쟁 장기화와 환경규제 강화, 신흥국 침체 등으로 성장률이 둔화될 것으로 전망되고 있습니다.자동차 판매량 추이를 살펴보면, 2020년 COVID-19에 따른 판매 위축, 주요부품 조달 차질 등으로 역성장하였습니다. 2021년에는 차량용 반도체 수급난에도 불구하고 COVID-19 기저효과에 따라 상승하며 8,275만대를 기록하였고, 2022년에는 전년과 유사한 수준인 8,162만대의 판매량을 기록하였습니다. 2023년 글로벌 자동차 판매량은 9,010만대로 추정되며, 이는 COVID-19 이전인 2019년 9,124만대의 글로벌 자동차 판매량을 기록한 이후 처음으로 9,000만대 수준으로 회복한 수치입니다.

한국자동차연구원은 2024년 자동차산업 전망을 통해 2024년 세계 자동차 수요는 글로벌 경제성장률 둔화의 영향에도 소폭 성장할 것으로 예상하여 전체 수요는 2023년 9,010만대 대비 최대 2.4% 상승한 9,220만대로 증가할 것으로 전망하였습니다. 그러나, 미국 등 주요국의 정치 이벤트로 인한 정부 정책 변경 가능성, 친환경차 성장률 둔화 등의 사유로 주요 자동차 시장의 위험 요인이 현실화될 경우 자동차 수요는 불확실성에 노출될 수 있음을 밝혔습니다.

[글로벌 자동차 판매량 추이]

(단위 : 만대)

글로벌 자동차 판매량 추이.jpg
글로벌 자동차 판매량 추이

출처: 하이투자증권(Marklines 기준), 2024.01

① 미국 자동차 시장전세계 자동차 수요의 약 20%를 차지하고 있는 미국의 경우, 자동차 교체 수요가 판매량의 대부분을 차지하고 신차 구매가 저조한 저성장 국면에 들어섰지만, IRA 법안으로 전기차 구매 시 세액공제가 예상됨에 따라 완성차 수요가 증가할 것으로 전망됩니다.

[주요지역별 완성차 수요 전망]

(단위: 만대, %)

구분
2021년
2022년
2023년(E)
2024년(E)

수요량
증가율
수요량
증가율
수요량
증가율
수요량
증가율

세계
7,640
4.1%
7,589
-0.9%
7,934
4.5%
8,473
6.8%

미국
1,508
3.4%
1,390
-7.8%
1,482
6.6%
1,601
8.0%

유럽
1373
-0.2%
1280
-6.9%
1315
2.7%
1510
14.8%

중국
2,000
2.9%
2124
6.8%
2190
3.1%
2275
3.9%

인도
311
27.3%
382
22.9%
396
3.7%
420
6.1%

국내
169
-8.9%
165
-2.5%
168
2.1%
167
-0.6%

출처: 현대자동차 경제산업연구센터주) 상용차 제외

최근 미국 자동차 시장에서의 현대차
ㆍ기아 점유율은 상승추세를 보이고 있습니다. 미국 소비자의 SUV 및 픽업트럭에 대한 선호 증가로 해당 라인업이 강한 미국 로컬 브랜드인 Ford, GM 등은 상대적으로 현대차
ㆍ기아보다 우위를 점해왔으나, 이를 양사는 팰리세이드를 비롯하여 소비자 취향에 맞는 SUV 신모델을 출시하며 점진적으로 미국 시장 내 점유율을 확대한 것으로 판단됩니다. 미국 시장의 자동차 판매량은 소비자 및 법인·렌터카 업체의 신차 구입 부담 증가로 2017년부터 감소세를 보여오다가 2020년 COVID-19 영향으로 수요가 급감하게 되었습니다. 현대차
ㆍ기아의 경우 2020년 시장 점유율이 전년 동기 대비 개선되어 각각 4.3%와 4.0%의 점유율을 기록하였으나, 전체적인 미국 자동차 시장 규모의 감소로 인해 매출은 감소하였습니다. 2021년에는 COVID-19의 기저효과로 전반적인 매출이 증가함과 동시에, 현대차 및 기아의 점유율 또한 5.2% 및 4.7%로 상승하였습니다. 2022년에도 현대차의 미국 점유율은 5.6%, 기아는 5.0%로, 양사 합산 약 10.6%로 증가하며, 양호한 실적을 보였습니다. 2023년 연간 미국시장 판매는 약 1,561만대로 전년대비 12.3% 증가하였습니다. 2023년 현대차
ㆍ기아의 미국시장 점유율은 10.6%로, 연초 우려에도 불구하고 제품 및 브랜드력 개선을 기반으로 전년도와 유사한 수준을 기록하였습니다. 현대차
ㆍ기아의 점유율 변동과 미국의 전반적인 자동차 시장 업황은 당사의 수익성에 영향을 미치는 요인으로 작용하고 있는바, 투자자들분들께서는 미국의 자동차 시장 업황 및 현대차
ㆍ기아의 점유율 변동에 대해 지속적인 모니터링해주시기 바랍니다.

[현대차
ㆍ기아 미국 시장 점유율]

현대차 기아차 미국 시장 점유율.jpg
현대차 기아차 미국 시장 점유율

출처: 하나증권(WardsAuto 기준), 2024.01

② 중국 자동차 시장중국 자동차 판매량은 2017년까지 우상향하는 추세를 보였으나, 미중 무역분쟁으로 인한 소비 심리 위축, 높아진 자동차 보급율 및 대중교통 인프라 확대 등의 영향에 따라 2018년 이후 역성장을 지속하였습니다. 2020년에는 코로나19 여파로 판매량이 감소하였으나, 2021년에는 전년 코로나19로 인한 판매가 급감한 기저효과로 전년대비 1.9% 증가한 1,980만대(도매기준)가 판매되었습니다. 이후 중국 정부의 강력한 지원정책에 따른 전기 자동차 시장의 성장에 힘입어 중국 자동차 판매량은 상승하고 있는 추세입니다. 그러나, 중국의 내수시장 악화 및 경기부진을 감안하면, 국내 자동차기업의 판매량이 과거와 같은 높은 성장을 보이기는 어려울 것으로 전망됩니다.

[중국 자동차 판매량 추이]

중국 자동차 판매량.jpg
중국 자동차 판매량

출처: 하이투자증권(2023.12.21)

한편, 중국시장에서 국내 자동차기업은 사드사태로 인한 한중관계 악화와 주요 모델 노후화, 자국 브랜드 선호 현상 등 복합적인 요인으로 인해 판매량을 확대하는데 어려움을 겪고 있습니다. 현대자동차의 경우 중국 내 경쟁 심화 및 판매량 저조로 수익성이 악화되면서 베이징 1공장을 폐쇄하였습니다. 기아와 중국의 둥펑, 위에다그룹의 합작법인은 장쑤성 옌청 1공장 운영을 중단하였습니다. 현대차 및 기아의 중국 자동차 시장 판매량은 2016년부터 점차 감소하여 2023년 3분기말 기준 점유율 1.1% 및 0.4%를 기록하는 등 지속적으로 부진하는 모습을 보이고 있습니다.

[현대차그룹 월별 중국 점유율 추이]

(단위: %, 대)

중국내 현대차 점유율.jpg
중국내 현대차 점유율

출처: 하이투자증권(2023.12.21)

③국내 자동차 시장 국내 완성차 업체의 생산 추이를 살펴보면, 자동차 생산대수가 2016년 이후 지속적으로 감소하는 추세를 보이고 있으며, 특히 2020년의 경우 COVID-19에 따른 판매 위축과 주요 부품 조달 차질 등에 따라 전년 대비 11.2% 감소한 3,507천대의 생산수량을 기록하였으며, 수출은 약 21.4% 감소하였습니다. 2021년에는 장기화된 COVID-19 영향과 차량용 반도체 수급난이 겹쳐 2021년 국내 자동차 생산은 전년 대비 1.3% 감소한 3,462천대를 기록하였으나, 경기 부양책 및 전 세계적인 백신 공급 등의 긍정적인 요인에 힘입어 수출은 8.2% 증가하였습니다. 2022년 역시 수출단가가 높은 고급 브랜드 승용차와 친환경차 수출이 크게 증가하고, 고환율에 따른 가격경쟁력 등으로 공급자 우위 시장이 형성됨에 따라 2022년 자동차 수출은 전년동기 대비 10.1% 증가한 2,246천대를 기록하였습니다. 다만, 내수의 경우 차량용 반도체 수급난 장기화, 코로나 재확산, 공급망 차질 등의 여파로 인하여 차량 출고 지연이 지속되며 공급이 수요를 충족시키지 못함에 따라 다소 부진하여 전년 대비 2.9% 감소하였습니다. 2023년에는 반도체 수급이 개선돼 생산이 정상화되고, 누적된 이연수요의 해소로 내수 및 수출이 동반 회복세를 보였습니다 이에 생산, 내수, 수출은 각각 전년 대비 10.2%, 3.3%, 17.4% 증가하였습니다. 한국자동차협회는 2024년에는 글로벌 경기 부진으로 소비심리가 위축되고, 이를 통해 이연수요가 감소하고 주요국 통화긴축 기조가 계속되는 점을 꼽아 국내 자동차 시장이 내수는 감소하고 수출은 소폭 증가, 생산을 보합세를 유지할 것으로 전망하였습니다. 현대차ㆍ기아는 국내 자동차 시장에서 시장지배적 지위는 유지되고 있으나, 국내 소비자의 소득수준 향상과 다양한 국가들과의 FTA체결로 수입차 구매량이 지속적으로 증가하는 점은 현대차ㆍ기아에 위험 요인으로 남아있습니다. 한국수입자동차협회에 따르면, 수입차 시장점유율은 2010년 8.0%, 2015년 15.5%에 이어 2023년 11월기준 17.9% 수준까지 상승한 바 있습니다. 브랜드 인지도가 높은 수입차 보급의 확대는 현대차ㆍ기아가 내수 시장점유율을 안정적으로 유지하는 데에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

[자동차 산업 생산, 내수, 수출 현황]

(단위: 만대)

연도

생산

내수

수출

대수
증감
대수
증감
대수
증감

2014년

452.5

0.1%

146.4

5.8%

306.3

-0.8%

2015년

455.6

0.7%

158.9

8.6%

297.4

-2.9%

2016년

422.9

-7.2%

160.0

0.7%

262.3

-11.8%

2017년
411.5
-2.7%
150.6
-2.5%
252.9
-3.5%

2018년
402.9
-2.1%
155.2
-0.5%
244.9
-3.2%

2019년
395.1
-1.9%
154.0
-0.8%
240.1
-2.0%

2020년
350.7
-11.2%
161.1
4.6%
188.7
-21.4%

2021년
346.2
-1.3%
173.5
-9.0%
204.1
8.2%

2022년
375.7
8.5%
168.4
-2.9%
230.0
12.7%

2023년(E)
414.0
10.2%
174.0
3.3%
270.0
17.4%

2024년(F)
417.0
0.7%
171.0
-1.7%
175.0
1.9%

자료 : 자동차산업협회, 무역협회 통계

주) 생산 및 내수 : 완성차 기준

주요 자동차 소비국가인 미국, 중국, 유럽의 경제 성장률이 둔화되어 경쟁구도가 심화되고 보호무역주의 기조가 확대되어 FTA 주요사항이 한국에 불리하게 개정될 경우, 한국 자동차기업이 성장하는데 부정적인 요인으로 작용할 수 있습니다. 현대차ㆍ기아의 미국 시장에서의 점유율 상승과 국내 시장에서의 견조한 시장 점유율은 이들을 거래처로 두고 있는 당사에 긍정적인 소식이나, 향후 현대차
ㆍ기아의 국내외 시장점유율이 하락할 경우 납품업체인 당사의 수익성이 악화될 수 있는 점 유의하시기 바랍니다.

[자동차 산업 업황 부진의 영향]
① 냉간압연강판 부문냉간압연강판(Cold Rolled Carbon Steel Sheet, CR, 냉연강판)은 열연코일을 소재로표면 스케일을 제거하고 두께 0.15 ~ 3.22mm 정도까지 압연한 후 소둔공정과 조질압연을 거쳐 생산되는 제품입니다. 냉연강판은 열연강판에 비해 두께가 얇고 정밀도가 우수하며, 표면이 미려하고 가공성이 우수합니다. 이러한 특성에 따라 자동차, 가전기기, 가구, 사무용품, 건축 등 다양한 분야에서 사용되고 있습니다.

국내 냉연강판 시장은 포스코가 경쟁우위를 확보하고 있는 가운데 당사, KG동부제철, 동국제강(舊 유니온스틸)이 나머지 시장을 점유하여 4개 업체가 안정적인 시장 지위를 확보하고 있습니다. 업체 간 기술 격차는 크지 않은 편이지만, 매출처에 따라 차별화된 제품을 제공하는 특성상 거래하던 냉연강판 제공처를 변경하기 쉽지 않아 안정적으로 고객을 유지하는데 유리한 측면이 있습니다. 당사는 국내 최대의 냉연강판 수요 업체인 현대차
ㆍ기아의 계열사로서 계열수요에 기반하는 시장을 확보하고 있으며, 이는 경쟁우위를 확보하고 있는 포스코와의 경쟁 속에서 시장지위를 안정적으로 유지하는 요인으로 작용하고 있습니다.

그러나 상기 「자동차 산업 업황 부진 측면」에서 서술한 바와 같이 냉연강판 제품의 주된 수요처인 자동차 산업은 내수시장이 포화상태에 도달했으며, 미국과 유럽 및 중국 내 자동차 수요 또한 둔화 추세가 지속되고 있는 상황입니다. 이와같은 자동차 소비 부진이 지속될 경우 당사의 주력 제품인 자동차용 강판 매출 둔화로 이어질 수 있므로 이 점 주의하시길 바랍니다.

국내 및 글로벌 자동차 수요와 생산 위축은 곧 후방산업에 위치한 자동차 제조용 냉연강판 매출의 감소를 의미하므로 당사를 비롯한 철강업체의 수익성 악화를 야기할 수 있습니다. 또한 당사는 현대차
ㆍ기아를 주된 계열사 거래처로 두고 있어 두 완성차 업체의 내수 판매 및 수출 부진이 심화될 경우 매출의 감소로 이어질 수 있습니다. 글로벌 자동차 생산과 판매 동향, 현대차
ㆍ기아의 향후 영업실적에 따라 당사의 자동차 제조용 강판 매출이 변동할 수 있으니 투자자 여러분은 이 점 유념하여 주시기 바랍니다.
② 특수강 부문또한 당사가 영위하는 특수강 사업은 자동차, 기계, 조선, 건설 산업의 핵심부품에 사용되는 제품을 생산합니다. 고내식성, 고내구성, 내마모성 등 특수한 성질을 지닌 소재인 합금강, 탄소강, 형단조제품 등을 생산하며, 초기 투자규모가 크고 규모의 경제 효과가 크게 작용하는 자본집약적 장치산업입니다. 일반강 제품에 비해 요구되는 기술축적 기간이 3~8년 정도로 길어 투자회수기간이 길고, 다품종·소량 제품을 생산하기 때문에 생산설비의 투자효율이 상대적으로 낮습니다. 따라서 시장환경이 급변할 경우 대응하는데 장기간이 소요되며, 매출이 적정수준에 미치지 못할 경우 고정비 부담이 증가하여 기업의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

국내 특수강 산업은 당사가 현대종합특수강을 인수하고 세아베스틸이 세아창원특수강을 인수하면서 본격적으로 시장이 재편되기 시작했습니다. 이에 따라 기존 세아그룹 위주의 특수강 시장은 현재 당사와 양강구도를 보이고 있습니다. 당사의 경우 충남 당진제철소 내에 특수강 1차공정을 담당할 생산라인을 건설하고, 현대종합특수강 인수 후 특수강 2차공정까지 사업을 확대하였습니다. 이후 일부 제품을 양산하기 시작하여 품질 고급화 확대를 목표로 다양한 방안을 연구하는 중입니다.

최근 금리 상승과 글로벌 경기 둔화로 전세계 자동차 수요가 둔화되었고, 내수시장 또한 포화상태에 진입함에 따라 현대차
ㆍ기아의 실적 성장이 둔화되고 있는 점은 당사가 영위하는 특수강 사업부문의 실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

[건설업 업황 부진 측면]건설업은 주택부터 도로, 항만, 산업시설, 국토개발, 국제적 개발사업에 이르기까지 다양한 고정자산과 사회간접자본시설을 형성하는데 기여합니다. 따라서 철강산업을 포함한 다양한 산업분야에서 건설수요에 의해 생산 활동이 파생되고 있습니다. 건설업은 국내외 물가, 실업 등 거시 경제지표와 정부 당국의 투자정책 및 규제에 민감한 영향을 받고 있습니다.2020년부터 2022년까지 국내 건설 수주금액은 지속적으로 증가하였습니다. 특히, 2022년 국내 건설 수주금액은 229조 7,490억원으로 2021년 대비 8.9% 증가하며, 최근 10년간 최대 수주금액을 달성하였습니다. 발주부문별로 공공부문과 민간부문은 1.5%, 10.8%로, 공종별로는 토목부문과 건축부문 모두 13.7%, 6.6% 증가하였습니다. 그러나 2023년에 들어 고금리 기조로 인해 부동산 경기가 다소 침체국면에 진입함에 따라, 2023년 3분기말 기준 국내 건설 수주금액은 126조 7,950억원으로 전년 동기 대비 -26.0% 감소하였습니다.

[국내 건설 수주액 추이]

(단위: 억원, %)

년도
전체
발주부문별
공종별(토목/건축)

합계
증감률
공공
증감률
민간
증감률
토목
증감률
건축
증감률

2010년
1,032,298
-13
382,368
-34.6
649,930
7.9
413,806
-23.6
618,492
-4.2

2011년
1,107,010
7.2
366,248
-4.2
740,762
14
388,097
-6.2
718,913
16.2

2012년
1,015,061
-8.3
340,776
-7
674,285
-9
356,831
-8.1
658,230
-8.4

2013년
913,069
-10.1
361,702
6.1
551,367
-18.2
299,039
-16.2
614,030
-6.7

2014년
1,074,664
17.7
407,306
12.6
667,361
21
327,297
9.5
747,367
21.7

2015년
1,579,836
47
447,329
9.8
1,132,507
69.6
454,904
39
1,124,932
50.5

2016년
1,648,757
4.4
474,106
5.9
1,174,651
3.7
381,959
-16
1,266,798
12.6

2017년
1,605,282
-2.6
472,037
-0.4
1,133,246
-3.5
421,118
10.3
1,184,165
-6.5

2018년
1,545,277
-3.7
423,447
-10.3
1,121,832
-1.0
463,918
10.2
1,081,360
-8.7

2019년
1,660,352
7.4
480,692
13.5
1,179,661
5.5
494,811
6.7
1,165,542
7.8

2020년
1,940,750
16.9
520,953
8.4
1,419,796
20.4
446,592
-9.7
1,494,158
28.2

2021년
2,119,882
9.2
560,177
7.5
1,559,704
9.9
536,073
20.0
1.583,809
6.0

2022년
2,297,490
8.4
568,563
1.5
1,728,927
10.8
609,680
13.7
1,687,810
6.6

2023년 3분기
1,277,950
-26.0
354,871
-9.1
923,079
-31.0
452,273
8.3
825,677
-37.0

출처: 대한건설협회 주요건설통계, 2023.11

한편, 공공부문 건설수주는 국토교통 예산 및 SOC 예산에 큰 영향을 받습니다. 국토교통부의 예산은 2016년부터 매년 감소하다가 2019년에 17.6조원으로 전년 대비 1.2조원 증가하였습니다. 이후 2022년까지 국토교통부 예산은 상승추세를 이어갔으나, 2023년 국토교통부 예산은 정부의 긴축재정 정책 전환에 따라 전년대비 약 1.9조원 감소한 22.5조원 규모로 확정되었습니다. 그럼에도 2020년 이후 20조원을 상회하는 국토교통부 예산이 지속적으로 편성되고 있습니다. 2024년 국토교통부 예산은 23.6조원으로 확정되며, 전년 대비 약 1.2조원 확대되었습니다. SOC 예산이 전년 대비 1조 증가한 20.7조원으로 편성되었고, 이는 지역 경쟁력 강화와 민간투자 유치를 위해 교통인프라 등을 건설하기 위해 사용될 예정입니다. 공공주택 공급, 주택구입 및 전세 보증금 대출 지원 등을 위한 사회복지 예산은 전년 대비 0.2조원 증가한 2.9조원으로 편성되었습니다.

[국토교통부 예산 추이]

(단위: 조원)

구분
2017년
2018년
2019년
2020년
2021년
2022년
2023년
2024년

계
20.2
16.4(*)
17.6
20.5
23.6
24.4
22.5
23.6

SOC
19.1
15.2
15.8
18.7
21.5
22.7
19.8
20.7

주택,주거급여
1.1
1.2
1.8
1.7
2.1
2.4
2.7
2.9

출처: 국토교통부(*) 당초 본예산은 17.1조원이었으나, 수자원 예산 환경부 이체(6,824억원)로 최종 16.4조원으로 조정되었습니다.

[2024년 국토교통부 부문별 예산] (단위: 억원)

부문
2023년 예산(A)
2024년 예산(B)
2023년 예산대비(B-A)

합계
225,194
236,583
12,571

SOC
소계
197,956
207,187
10,415

도로
77,828
79,779
1,371

철도, 도시철도
77,472
80,997
4,964

항공ㆍ공항
3,398
8,906
5,267

물류등기타
18,527
19,106
424

지역및도시
17,456
15,308
△1,681

산업단지
3,275
2,090
△271

사회복지
소계
27,238
29,397
2,156

주택
1,515
1,972
454

주거급여
25,723
27,424
1,702

출처: 국토교통부

정부는 주택시장 안정화를 위해 다양한 정책을 발표해왔습니다. 2017년 8.2대책, 2018년 9.13대책, 2019년 12.16대책에 이어 2020년 06월 17일 정부는 '주택시장 안정을 위한 관리방안' 정책을 발표하였습니다. 주 내용은 1) 과열지역 투기 수요 유입차단, 2) 정비사업 규제 정비, 3) 법인을 활용한 투기수요 근절, 4) 12.16대책의 후속조치 추진을 골자로 하고 있습니다. 해당 대책이 건설업 경기에 미치는 영향에 대해서는 수요 억제 중심의 성격을 가지고 있고 정비사업의 규제를 강화하고 있다는 측면에서 주택부문 수주 둔화 우려의 가능성이 제기되었습니다. 따라서 향후, 건설업 수주가 둔화될 경우, 후방산업인 철강업의 수익성에 악영향을 끼칠 수 있습니다.이후에도 2021년 02월 04일 정부는 관계부처 합동으로 정부·지자체·공기업이 주도하여 `25년까지 서울 32만호, 전국 83만호 주택 부지를 추가 공급하는 [공공주도 3080+, 대도시권 주택공급 획기적 확대방안]을 발표하였습니다. 정부는 해당 발표를 통해서 '25년까지 전국 대도시에 약 83만호 주택 공급부지를 확보할 계획이며, 이를 위해 신규 가용지를 확보하고, 재개발 및 재건축의 경우 공기업에서 직접 시행하는 방안을 계획 중이라고 밝혔습니다. 그리고 공공택지의 경우 수도권, 지방광역시를 중심으로 전국 15곳 내외로 신규 지정하고 전세대책 보완을 통해 단기 주택을 확충할 예정임을 발표하였습니다.이후 2022년 국토교통부는 8월 16일 향후 5년 공급 계획과, 민간의 활력 제고, 공공의 지원, 주택품질 제고 등 국민 삶의 질 개선을 위한「국민 주거안정 실현방안」을 발표하였습니다. 도심공급 확대, 주거환경 혁신 및 안전 강화, 공급시차 단축, 주거사다리 복원, 주택품질 제고라는 국민주거 안정 실현을 위한 5대 전략을 수립하였습니다. 세부적으로 향후 5년간 270만호를 공급할 예정이며, 수도권 158만호, 서울 50만호, 지방대도시에도 52만호를 공급할 계획입니다. 이를 통해 도심 내집 마련 기회를 확대할 예정이며, 도심에서 신축주택 공급이 원활히 이루어질 수 있도록 재개발, 재건축 사업 정상화를 추진할 예정입니다.

한편, 기획재정부는 2023년 1월 2일 '2023년 1월 주택 투기지역(지정지역) 해제(안)'을 심의, 의결하였습니다. 이번 안을 통해 서울시 11개구에 대한 주택 투기지역 지정이 해제되었으며, 공식적으로 2023년 1월 5일 0시를 기점으로 해제가 완료 되었습니다.

이처럼 철강재 부품은 주택 사업에서부터 대규모 공장 건설에 이르기까지 건설업의 다양한 공정에 투입되고 있으며, 전방산업의 투자지출 계획이 위축될 경우 철강산업 발주물량 또한 감소할 수 있습니다. 상기 서술한 바와 같이 정부와 민간 기업들이 국내외 다양한 환경을 감안하여 부동산 개발과 건설 투자 활동을 수행하고 있으나, 정부의 재정 상황과 기타 여건에 따라 부동산 시장과 SOC 투자가 위축될 경우 철강산업에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 점을 유의하시기 바랍니다.

[건설업 업황 부진의 영향]봉형강 제품은 다양한 산업군에서 사용되지만 주로 건설업에서 가장 많이 사용되고 있습니다. 봉형강류의 주된 수요산업은 건설산업으로 건설업황에 따라 큰 영향을 받습니다. 또한 봉형강은 당사의 순매출에서 판재류 제품 다음으로 높은 비중을 차지하는 제품으로 2023년 3분기 내부거래 제거 전 매출액의 약 33.3%를 차지하고 있습니다. 봉형강의 매출 비중이 높은 만큼, 당사의 수익성은 해당 제품의 수급 현황과 단가 변동에 민감한 영향을 받고 있습니다. 2019년 국내 건설시황 둔화로 수요 부진에 따른 판매량 감소와 철근가격, 국내외 스크랩 가격 하락 등의 영향으로 2019년 10월, 2020년 연초 감산계획을 발표한 바 있습니다. 2021년 하반기 이후 철강 가격은 중국산 수입 물량이 줄어 들어 가격이 연초 대비 큰 폭으로 상승하였으나, 2022년 들어 중국의 리오프닝 이후로 철강 수입이 재개됨에 따라 철강가격은 안정되었습니다.

[국내 H형강 유통 및 수입가격]

국내 h형강 유통 수입 가격.jpg
국내 H형강 유통 수입 가격

출처: 스틸데일리, 키움증권, 2024년 01월

상기 「건설업 업황 부진 측면」에서 서술한 바와 같이 봉형강 제품의 주된 수요처인 건설업은 투자지출 계획이 감소하는 등 부동산 시장과 SOC 투자가 위축되거나 경기가 지속적인 부진을 겪을 경우, 당사의 봉형강류 매출에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 이 점 주의하시기 바랍니다.
[조선업 업황 부진 측면]

조선업은 선박 건조에 필요한 부지를 확보하고 설비를 확충하는데 대규모 자본이 필요하며, 건조공정이 복잡하여 다양한 기술력이 투입되는 자본, 노동집약적 산업입니다. 특히 선박에 필요한 대부분의 부품이 철강재와 기계설비이기 때문에 당사가 영위하고 있는 철강산업에 미치는 파급 효과 또한 큰 편입니다.

조선업 경기는 2008년 글로벌 금융위기와 2011년 하반기 유럽발 재정위기에서 비롯된 경기침체로 인하여 해상 물동량이 감소하고 시황이 악화되는 등 장기간 부진했습니다. 리서치 전문기관인 Clarksons에 따르면 2020년 조선업은 더욱 부진한 모습을 보였습니다. 연초부터 이어진 COVID-19로 인해 경기둔화에 대한 불안감이 확대되면서 발주 심리가 크게 위축되었습니다. 그러나 2021년에는 컨테이너선사들의 수익성 제고가 신조선 투자로 이어지면서 컨테이너선을 중심으로 발주 시황이 급격히 호전되는 모습을 보이며 2022년에도 컨테이너선, 카타르 LNG선 대량 수주를 이어나갔습니다. 2023년에는 경기둔화에 따른 선박 발주가 전반적으로 감소하며, 2023년 11월 누계 글로벌 신조선 발주는 총 1,545척으로 2022년 1,811척 대비 14.7% 감소하였습니다. 선종별로는 Tanker와 LPG선은 각각 182.3%, 164.1%로 크게 증가했으나, LNG선, 컨테이너선, 벌커선은 모두 각각 62.8%, 47.7%, 2.8% 감소하였습니다.

[글로벌 신조선가 지수 및 신규발주량 추이]

글로벌 신조선가 지수 및 신규발주량 추이.jpg
글로벌 신조선가 지수 및 신규발주량 추이

자료 : KB증권(Clarkson 기준), 12월 리포트

선박가격은 2008년 금융위기 이후 추세적으로 하락하였습니다. 2017년 수주 잔량이 증가하고 기저 효과에 따라 시황이 회복되어 가스선을 제외한 모든 선종의 선가가 일정 부분 회복되었음에도 장기간의 불황으로 수익성이 악화된 조선업체들의 이익을 개선하기에는 현저히 부족한 상황이었습니다. 2021년은 신규 수주 호조와 후판 등 원자재 가격 상승으로 인해 전반적인 신조선가 또한 가파르게 상승하였습니다. 2022년 국내 조선업체는 고부가가치선 위주의 수주전략을 통해 수익성을 향상시켰으며, 세계 조선 시장의 흐름에 따라 양호한 실적을 이어갔습니다. 2023년은 경기둔화, 고금리 영향 등의 영향으로 선주들의 관망세가 확산되어 세계 신조선 발주량이 감소함에 따라 국내 신조선 수주도 감소하였습니다. 향후 글로벌 경기침체로 인해 수주잔고가 늘어나지 않고 선박 공급 과잉 현상이 지속될 경우 조선업체의 수익성을 개선하는데 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

[선종별 세계 신조선 발주량 추이]

(단위 : 천CGT)

선종별 세계 신조선 발주량 추이.jpg
선종별 세계 신조선 발주량 추이

자료 : Clarkson, 한국수출입은행 해외경제연구소 '해운·조선업 2023년도 3분기 동향 및 2024년도 전망'(2022.10)

전반적으로 보수적인 해운시황 전망과 경기 상황을 감안하면 당분간 신조선 시장이 회복세를 이어나갈 것이라 예측하기에는 불확실성이 존재합니다. 2021년부터 이어지는 호수주에도 불구, 2022년은 선종별로 대형 LNG선박 발주만 크게 증가하였을뿐, 컨테이너선, Bulker선, Tanker선 부문 모두 전년대비 발주가 크게 하락하는 모습을 보였습니다. 2023년 국내 조선업 수주는 2022년 조선업 호황으로 인해 전년대비 감소하였으나, 이는 연간 생산능력과 비교하여 양호도 부진도 아닌 수준의 실적을 기록한 것으로 해석됩니다. 향후 조선사의 수주 부진이 지속된다면, 당사의 선박 건조용 철강재 판매량 감소로 이어질 수 있습니다. 또한, 조선사 일감 축소로 인한 임금과 시설운영 등 고정비 부담이 가중되어 조선사의 수익성이 악화될 경우 주재료인 후판 가격 하락으로 이어져 당사 수익이 저하될 수 있으니 이 점 유의하시길 바랍니다.
[조선업 업황 부진의 영향]선박 제조에 있어 가장 큰 비중(선박 가격원가의 20%~25%)을 차지하고 있는 후판(두께 6mm 이상 철판)의 경우, 철강업체와 조선업체는 반기마다 가격을 협상하고 있습니다. 이러한 가격협상은 철강업체의 수익성에 직접적인 영향을 미치고 있습니다. 2020년에는 조선업황 부진으로 인해 2019년 4분기에 인상되었던 후판가격을 다시 인하하기로 협의하여 2019년 하반기 수준을 유지하였고, 2021년부터는 2022년 상반까지 높은 인플레이션으로 인한 원자재 가격의 상승에 따라 후판가격이 인상되었습니다. 2022년 하반기 이후 철강ㆍ조선업계간 후판가 협상에서는 철광석 원가 하락에 따른 국제 후판가격 하락으로 다소 감소된 가격에 합의되었으며, 감소 추세가 유지되고 있습니다. 선사와 철강제조사들의 후판 가격 협상 결과 여부에 따라 당사를 비롯한 철강업체들의 조선용 후판 매출 규모 및 수익성이 변동할 수 있으니 이 점 유의하시길 바랍니다.

[국내 후판 가격 추이]
(단위: 천원/톤)

국내 후판 가격 추이.jpg
국내 후판 가격 추이

출처: 스틸데일리, 유진투자증권. 2023년 12월

향후 후판제품 가격이 추가 인상될 경우 당사를 비롯한 철강회사의 수익성이 개선될 것으로 전망됩니다. 그러나 조선업의 전방산업인 해운업이 글로벌 경기가 둔화되면서 물동량이 감소할 경우, 신규 선박 발주가 감소하여 조선업체의 원자재 구매 또한 축소될 수 있습니다. 또한 철강업체가 후판을 포함한 철강재 가격을 조선업체와 협의하는 과정에서 당사에 불리한 조건이 형성될 가능성을 배제할 수 없습니다. 이 경우 철강산업의 수익성이 악화될 수 있는 점을 유의하시기 바랍니다.
[종합]국내 철강산업은 산업 수명 주기상 성숙기 단계에 있습니다. 성숙기는 시장 참여기업들의 경쟁이 치열하고 성장성도 낮아 철강기업들에게 불리한 산업위험 요소입니다.따라서 전세계 자동차 수요와 생산 위축은 곧 후방산업에 위치한 자동차 제조용 냉연강판 매출의 감소를 의미하므로 철강업체의 수익성 악화를 야기할 수 있습니다. 또한 건설업의 투자지출 계획이 감소하는 등 부동산 시장과 SOC 투자가 위축되거나 조선업 경기가 지속적인 부진을 겪을 경우, 철강산업에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이처럼 전방산업의 영업환경 악화는 당사의 수익성과 성장성에 악영향을 미칠 수 있으니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

마. 차량 경량화 사업 경쟁심화와 투자지출 확대위험완성차 업체들은 자동차 연비 및 환경규제가 강화되는 상황에서
글로벌 자동차시장 경쟁에서 우위를 점하기 위해 경량화기술 등에 대한 투자를 계획하고 있으며, 최근 출시된 차종에 기존 대비 핫스탬핑 부품 적용을 확대하고 있습니다. 완성차 시장의 수요가 부진하거나 경쟁이 심화되어 경량화 부품 납품 단가가 낮아질 경우, 당사가 목표로 설정한 실적을 달성하지 못하여 수익성과 재무건전성이 악화될 수 있습니다. 또한,
경기의 향방과 자동차 산업 업황 및 금융시장 환경 다양한 요인에 따라 당사의 투자 계획이 변동 될 수 있는 만큼 투자자께서는 추이를 지속적으로 모니터링할 필요가 있음에 유의하시기 바랍니다.

차량 경량화 제품은 연비절감을 위한 차체 경량화 및 내부 충격성을 강화하는 기능을보유하고 있습니다. 경량화 제품은 서로 다른 재질과 두께의 판재를 재단하여 용접하는 TWB(Tailor Welded Blank), 강관을 튜브형태로 만들어 물과 같은 액체를 강한 압력으로 밀어 넣어 가공하는 하이드로포밍, 절단된 소재를 고온상태에서 성형 후 급냉시켜 고강도 부품을 제작하는 핫스탬핑 공법으로 생산되고 있습니다. 핫스탬핑(Hot Stamping) 기술이란, 금속 소재를 고온(900~950℃) 가열한 상태에서 프레스 성형을 한 후 금형 내에서 급냉시키는 방식으로 가벼우면서도 강한 강판을 제조하는 공법입니다. 핫스탬핑의 가장 큰 장점은 기존 두께를 유지하면서 강도는 2~3배 높일 수 있다는 것으로, 망간보론강의 경우 핫스탬핑 공정을 거치면 두께는 기존 두께와 동일하지만, 강도의 경우 약 1,500~1,700MPa까지 확보할 수 있습니다. 이처럼 같은 두께로 높은 강도를 얻을 수 있기 때문에 기존 방식 대비 약 15~25%의 자동차 경량화를 실현할 수 있습니다.특히, 전기차 시대에 핫스탬핑 강은 활용도가 더 높아지고 있습니다. 전기차는 배터리로 인해 공차중량이 같은 차종이라도 내연기관 모델에 비해 10% 이상 무거우며, 배터리팩 등 주요 부품의 파손을 막기 위해 더 강한 프레임을 필요로 하면서, 전비를 늘리기 위한 경량화도 필요하기 때문입니다.

[핫스탬핑 공법 및 적용효과 분석]

핫스탬핑공법및적용효과

출처: 엠에스오토텍

완성차 업체들은 자동차 연비 및 환경규제가 강화되는 상황에서 글로벌 자동차시장 경쟁에서 우위를 점하기 위해 경량화기술 등에 대한 대규모 투자를 계획하고 있으며,최근 출시된 차종에 기존 대비 핫스탬핑 부품 적용을 확대하고 있습니다. 당사는 2014년부터 충남 예산 및 중국 천진공장에 총 2,278억원의 투자를 진행하여 2016년 2월 공사를 완료하였습니다. 또한 2015년 7월 현대하이스코를 흡수합병하며 울산공장을 자동차 경량화 사업 부품부문의 주력으로 현재 핫스탬핑, TWB, 하이드로포밍의 세가지 공법 생산라인을 모두 보유하였습니다. 당사는 완성차 부품 현지화 대응 및 글로벌 자동차강판 공급 기반 확보를 위해 체코에 핫스탬핑 생산공장을 신설하였습니다. 2019년부터 약 580억원의 예산을 투입하여 핫스탬핑 설비 2기, 블랭킹 설비(정해진 형상으로 코일을 절단하는 설비) 1기 준공에 착수하여. 당초 2021년 1월부터 생산이 목표였으나, 2020년 COVID-19 여파에도 불구하고 차질 없이 완공하여 생산을 앞당겼습니다. 2023년 5월까지 체코 핫스탬핑 라인 증설을 완료하여 기존 320만 매의 생산규모를 480만 매까지 확대하였으며, 또한, 2025년 11월까지 핫스탬핑 1개 라인을 추가로 증설 추진중입니다. (완료시 생산규모 480만 매 → 640만 매) 이를 통해 현대자동차 체코공장에 부품을 납품할 뿐만 아니라 유럽 내 증가하는 핫스탬핑 강재에 대한 공급역량 강화를 목표하고 있습니다.

[핫스탬핑 부품 적용 사례]

핫스탬핑공법적용사례

출처: INI R&C

이처럼 당사는 미래경쟁력 구축이라는 목표를 위해 경량화사업에도 활발한 투자를 하고 있습니다. 향후 차량 경량화 시장이 확대되고 관련 부품 수요가 급증할 경우, 당사는 경량화 사업과 투자 가능성이 존재합니다. 또한 완성차 시장의 수요가 부진하거나 경쟁이 심화되어 경량화 부품 납품 단가가 낮아질 경우, 당사가 목표로 설정한 실적을 달성하지 못하여 수익성과 재무건전성이 악화될 수 있습니다. 또한, 경기의 향방과 자동차 산업 업황 및 금융시장 환경 다양한 요인에 따라 당사의 투자 계획이 변동 될 수 있는 만큼 투자자께서는 당사의 차량 경량화 사업 관련 설비투자 추이를 지속적으로 모니터링할 필요가 있음에 유의하시기 바랍니다.

바. 전력원가 상승에 따른 수익성 악화 위험철강업종은 전체 산업 중 전력사용량이 가장 많은 업종이며, 국내 철강업체는 일반고로보다 전력사용이 많은 전기로의 비중이 매우 높아, 전력원가 상승에 따라 비용 부담이 가중되는 특성이 있습니다. 2022년 4월, 10월 및 2023년 1월 전기요금 상승이 시행되었고, 정부는 2023년 경제정책방향에서 단계적인 에너지 가격 인상에 대한 의사를 밝혔습니다. 2023년 11월 한국전력은 산업용 전기요금을 kWh당 평균 10.6원 인상한 바 있으며,
산업용 전기 요금이 인상될 경우 전력소비량이 많은 철강업체의 원가가 상승하는 등 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 향후 한전의 적자 심화에 따른 전기요금 인상이 단행될 수 있는 점 유의하시기 바랍니다. 한편,
발전원가가 높은 LNG 및 신재생에너지 확대는 전기요금 상승 압력으로 작용할 수 있으며, 탈원전정책으로의 전환이 다시 부상할 경우 전력 공급에 대한 우려가 불거질 수 있습니다. 투자자께서는 향후 전기료 인상여부와 인상률 등 정부정책 추진상황을 지속적으로 점검하시기 바랍니다.

당사가 영위하는 철강업종에서 전기요금 인상은 원가 상승에 큰 영향을 미치고 있습니다. 철강업종은 전체 산업 중 전력사용량이 가장 많은 업종이며, 국내 철강업체는 일반 고로보다 전력사용이 많은 전기로의 비중이 매우 높은 편입니다. 당사가 납부하는 전기료는 산업용 전기요금 가격과 연동되며, 당사는 '22년 연간 약 8,500억원 가량의 전기요금을 납부하였습니다.국내 전기요금은 소위 전력도매가격이라 칭해지는 SMP에 따라 결정되는 경향이 있습니다. SMP 가격 추이를 살펴보면, 2022년 12월까지 주요 에너지원 가격 상승에 영향을 받아 가파른 상승세를 보였으나, 액화천연가스(LNG)와 석탄 등 에너지 가격이 안정되면서 2023년 3월부터 하락하는 추세를 보였습니다.한국전력공사와 산업통산자원부는 한국전력공사의 적자폭이 확대되자, 전기요금 인상을 추진중에 있습니다. 양사는 2022년 4월, 10월 및 2023년 1월 전기요금 인상을 발표하였고, 정부는 2023년 경제정책방향에서 단계적인 에너지 가격 인상에 대한 의사를 밝혔습니다. 아울러, 정부는 한국전력공사 적자폭 완화를 위해 2022년 12월, 2023년 1~2월, 4월 등 총 4개월 동안 한국전력공사가 발전사에서 전력을 살 때 전력도매가격(SMP)에 상한을 두는 'SMP 상한제'를 도입한바 있습니다.

[국내 SMP(계통한계가격) 추이(2001.01~2023.12)]
(단위 : 원/kWh)

smp 가격.jpg
smp 가격

출처: 전력통계정보시스템

산업용 전기 요금이 인상될 경우, 전력소비량이 많은 철강업체의 원가가 상승하는 등 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 2023년 11월 한국전력은 산업용 전기요금을 kWh당 평균 10.6원 인상한 바 있습니다. 이와 관련하여 당사는 현대그린파워로부터 부생가스 발전시설을 임차하여, 당진제철소의 고로에서 발생되는 부생가스를 주연료로 하여 전기를 생산하고있어 원가부담을 일정 부분 완화하고 있습니다.

[산업용 전기 판매단가 추이]
(단위 : 원/kWh)

산업용 판매단가.jpg
산업용 판매단가

출처: 전력통계정보시스템

한편, 원자력 발전은 국내 발전원 중 20% 이상을 차지하고 있으며 발전 단가가 저렴하다는 장점이 있습니다. 과거 문재인 정부에서 2017년 7월 24일, 신고리 5, 6호기 공론화위원회를 공식 출범시키면서 탈(脫)원전 정책을 추진하자, 탈원전으로 인한 전력 수급 불균형으로 전력요금이 상승할 가능성이 제기되었습니다. 그러나, 윤석열 정부에서 탈원전 정책은 폐기되었고, 윤석열 정부는 원전 비중 확대 목표를 2030년까지 30%이상으로 공식화하였습니다. 이에 탈원전으로 인한 전력 수급 불균형 전력 요금 상승 우려는 사라졌으나, 원자력발전소와 석탄 화력발전소의 건설 기간(석탄 화력 5년, 원전 10년)이 비교적 장기간임을 감안하면 해당 기간 동안 예상하지 못한 전력 수급 불균형이 발생할 수도 있습니다. 이 경우 당사의 원가율이 상승하여 수익성이 악화될 수 있습니다. 국내 원자력 발전소의 설계수명 및 만료시기는 아래와 같습니다.

[국내 핵발전소 설계수명 및 만료시기]

원전명

설계수명 만료시기

원전명

설계수명 만료시기

고리1호기

만료(2017년 6/18)

한울5·6호기

2014~2042년

월성1호기

2022년

신고리1·2호기, 신월성1호기

2050~2051년

고리2·3호기

2023~2024년

신월성2호기

2054년

고리4호기, 한빛 1, 2호기, 월성2호기

2025~2026년

신고리3호기

2075년

한울1·2호기, 월성3호기

2027~2028년

신고리4호기

운영허가 심사 중

(2077년 예상)

월성4호기

2029년

신한울1, 2호기

건설 중

(2079년 예상)

한빛3, 4호기

2034~2035년

신고리5, 6호기

건설 일시 중단

(2081~2082년 예상)

한울3, 4호기

2037~2038년

신한울3, 4호기

건설 준비 중

(2082~2083년 예상)

한빛5, 6호기

2041~2042년

천지1, 2호기

건설 준비 중

(2086~2087년 예상)

출처: 원자력안전정보공개센터, 한국수력원자력

주) 설계수명의 경우 월성1, 2, 3, 4호기(30년)와 신고리 3, 4, 5, 6호기, 신한울1, 2, 3, 4호기, 천지1, 2호기(각60년)를 제외하고 모두 40년임

2022년 정부에서 공표한 제10차 전력수급기본계획안에 의하면, 정부는 석탄 발전의 비중을 감축하고 LNG, 신재생 에너지와 원전의 비중을 늘리겠다는 방향을 제시했습니다. 석탄발전은 계획기간 내 28기를 폐지할 계획이며, 동 기간 LNG 설비 용량은 41.3GW에서 64.6GW로 증가될 계획입니다. 신재생에너지 설비 용량은 29.2GW에서 108.3GW로 늘어날 전망입니다. 원전 설비 용량의 경우 제9차 전력수급기본계획과는 달리, 정부의 원전의 계속 운전과 신규 원전 준공 정책을 반영하여 2022년 24.7GW에서 2036년 31.7GW로 증가할 예정입니다.

LNG 및 신재생에너지 비중 확대는 전기요금 상승에 영향을 끼칠 수 있습니다. 에너지경제연구원에서는 2029년 신재생에너지 비중이 19%, LNG 비중이 28.1%로 각각 늘어나면 발전비용이 29.4% 상승할 것으로 전망하고 있습니다. 뿐만 아니라, 안정적으로 전기를 생산하지 못하는 신재생발전의 특성을 고려해 '백업 설비' 등을 설치하는 비용까지 감안하면 발전비용이 31.3~35.3% 증가할 가능성도 열어두고 있습니다. 에너지경제연구원이 전망하는국내 발전원의 구성 및 신재생 에너지 확대 시 예상되는 전기료 인상률은 아래와 같습니다.

[신재생에너지 확대 시 예상 전기료 인상률]

전기료인상률예상

출처: 에너지경제연구원

이와 같이 에너지원 가격 상승에 따른 SMP 상승, 발전 단가가 높은 LNG 및 신재생에너지 비중 확대, 탈원전 정책 부활 등으로 전력 수급 불균형이 확대되고 전기료가 인상될 수 있습니다. 그 결과 당사가 부담하는 전력 비용이 상승할 수 있고, 당사의 비용 확대로 이어질 수 있습니다. 투자자께서는 향후 전기료 인상여부와 인상률 등 정부정책 추진상황을 지속적으로 점검하시기 바랍니다.

사. 원자재 가격 변동에 따른 수익성 악화 위험철강제품 생산에 투입되는 원재료비가 제조원가의 65% 이상을 구성하고 있어 원재료 가격이 변동할 경우 원가 부담이 증가할 수 있습니다. 철강기업은 원재료 가격상승에 맞추어 제품가격을 인상하여 수익성을 유지해야 하지만,
전방산업이 지속적으로 부진할 경우 원자재 가격 상승분을 제품가격에 단기간에 반영하기 어려울 수 있습니다. 원재료의 국제시장은 생산자들이 가격 및 물량을 주도하는 생산자 위주의 시장이기 때문에
국내 철강회사들은 후방교섭력이 약해 원재료 가격 변동 위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라 전방산업에 대한 교섭력이 열위한 철강기업 특성상
원재료 가격변동성이 확대될 경우, 당사의 계획과 달리 안정적으로 수익성을 유지하는데 어려움을 겪을 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

철강제품의 원재료는 고로방식의 경우 철광석과 원료탄이며, 전기로방식의 경우 고철(철스크랩)입니다. 철강제품 생산에 투입되는 원재료비가 제조원가의 65% 이상을 구성하고 있어 원재료 가격이 변동할 경우 원가 부담이 증가할 수 있습니다.

[철강기업별 원재료비 비중]

구분

고로업체

전기로업체

하공정업체

원재료

철광석, 원료탄

철스크랩

열연, 슬라브, 빌렛 등

제조원가 대비

65%~70%

70%~75%

80~85%

매출 대비

50%~55%

65%~70%

65~70%

출처: 한국신용평가

주) 하공정업체: 고로 및 전기로업체에서 생산한 중간재(열연, 슬라브, 빌렛 등)를 소재로 철강제품을 만드는 기업

철강기업은 원재료 가격상승에 맞추어 제품가격을 인상하여 수익성을 유지해야 하지만, 전방산업이 지속적으로 부진할 경우 원자재 가격 상승분을 제품가격에 단기간에 반영하기 어려울 수 있습니다. 국내 철강기업들은 철광석, 원료탄, 철스크랩 등 주요 원재료를 해외 시장에 상당부분 의존하고 있습니다. 원재료의 국제시장은 생산자들이 가격 및 물량을 주도하는 생산자 위주의 시장이기 때문에 국내 철강회사들은 후방교섭력이 약해 원재료 가격 변동 위험에 노출되어 있습니다.철강업체의 수익성은 전방산업의 업황과 가격협상력 수준에 민감하게 반응하고 있습니다. 원재료 가격이 상승할 때 철강업체의 마진(스프레드)이 훼손되지 않기 위해서는 제품가격을 일정 부분 인상해야 합니다. 따라서 당사는 전방 산업 분야의 주요 업체들과 정기적 또는 수시로 가격 협상을 하고 있습니다. 그러나 전방산업의 업황이 부진할 경우 이와 같은 가격 전가가 이루어지지 않을 수 있고, 이 경우 철강업체의 수익성 또한 악화될 수 있습니다.

[원재료 및 철강제품 가격변동 시나리오에 따른 철강기업 수익성 구조]

구분

제품가격 강세

제품가격 약세

원재료가격 강세

수익성(스프레드) 확대 또는 축소(경기 상승 시)

수익성(스프레드) 축소

원재료가격 약세

수익성(스프레드) 확대

수익성(스프레드) 확대 또는 축소(경기 하락 시)

출처: 한국신용평가

당사는 철광석과 석탄, 철스크랩 등 주요 원재료를 호주와 브라질, 캐나다 등 다양한 지역으로부터 구매하고 있습니다. 2023년 3분기 기준 가장 많은 비중을 차지하는 품목은 철스크랩(外) 품목으로, 전체 원재료 구매액의 44.9%을 차지하고 있습니다. 철광석과 석탄의 경우 전체 매입액 대비 26.3%와 28.8%을 차지하고 있는데, 해외 업체로부터 구매하는 원재료들은 수급 뿐만 아니라 환율 수준에 따라 가격 변동성이 큰 편입니다.

[2023년 3분기 주요 원재료 관련 상세내역]

(단위: 백만원, %)

구 분
합 계
주요 매입처

사업부문
매입유형
품 목
구체적용도
매입액
비율

철 강제조업
원재료
철광석
고로 철원
2,160,001
26.3%
Rio Tinto(호주)BHPB(호주)Vale(브라질)등

석 탄
고로 열원 환원제
2,362,154
28.8%
Anglo(호주)Rio Tinto(호주)Teck Coal(캐나다)등

철스크랩 外
용해용
3,691,129
44.9%
부광자원(한국)SIMS(미국) 등

합 계
8,213,284
-
-

출처: 당사 3분기 보고서

[철광석 가격]

대부분을 수입에 의존하는 철광석의 경우, VALE, Rio Tinto, BHP Billiton 등 상위 5개사가 세계 시장의 약 70% 내외를 점유하고 있습니다. 철광석을 대체할 투입요소가사실상 존재하지 않고 원재료가 철강사의 원가에 미치는 영향이 크기 때문에 철광석 공급자의 교섭력이 수요자인 철강회사 대비 우위에 있는 상황입니다.

철광석 가격은 소비의 70% 이상을 차지하는 중국 시황에 따라 변동을 나타내는 편입니다. 철광석 가격은 2020년 COVID-19 확산으로 인한 공급 차질과 이후의 수급 불균형이 가격 상승 압력으로 작용하여 연말 기준 톤당 약 150달러를 상회하는 수치를 보였습니다. 2021년 철광석 가격은 COVID-19로 억눌렸던 철광석 수요와 중국의 탄소 절감 정책에 따른 공급 감소에 따른 수급불균형으로 인해 톤당 220달러까지 상승하였으나, 2021년 11월 톤당 92달러까지 떨어지는 등 가격 변동성이 매우 심한 모습을 보였습니다. 2022년에도 철광석 가격 변동성은 높은 모습을 보였습니다. 미ㆍ일 간 철광 관세 일부 완화 합의 및 중국 정부의 철강산업 온실가스 배출 도달시점 목표(2025년 → 2030년) 연기에 따른 경기 부양 기대감으로 철광석 가격은 2022년 4월 톤당 161달러 수준까지 반등하였습니다. 하지만, 2022년 하반기부터 불거진 미ㆍ중 관계 악화와 중국의 제로코로나 정책 지속은 건설업과 제조업 등 정상적 산업활동을 저해하였습니다. 이에 철강재 수요 감소 및 공급 과잉 현상이 지속되며, 철광석 가격은 2022년 11월 톤당 80달러까지 떨어지게 되었습니다. 2023년에는 연초 중국 춘절을 기점으로 리오프닝 기대감에 따라 철광석 가격이 2023년 3월 131달러/톤까지 상승하였으나, 리오프닝 효과가 기대에 미치지 못하는 등의 요인으로 100~120달러/톤 수준을 유지하였습니다. 그러나, 지속적인 공급 제한과 중국 정부의 2024년 경제 계획 발표 관련 긍정적 이슈가 시장에 영향을 주며 12월 140달러까지 상승하였습니다. 향후 중국 경제의 빠른 정상화로 철광석 수요가 지속적으로 늘어나거나, 금리 인상 및 러시아-우크라이나 전쟁 등으로 인한 전세계적 인플레이션의 영향으로 주요 원재료인 철광석 가격이 지속적으로 상승할 가능성이 있는 점 유의하시기 바랍니다.

[철광석 가격 추이(2021.01.03~2024.01.03)]

철광석 가격 추이.jpg
철광석 가격 추이

출처: 한국자원정보서비스

[원료탄 가격]

쇳물을 생산하는 기초공정에 사용되는 원료탄은 철광석과 더불어 철강업에 필수적인 원재료 중 하나입니다. 원료탄 가격 역시 철광석 가격과 마찬가지로 대내외적 요소에 가격 변동성이 높은 특징이 있습니다.원료탄은 기본적으로 공급에 비해 수요가 많은 원료로 그 가격은 소폭의 급락이 있었으나 2021년까지는 꾸준히 우상향을 하는 추세를 보였습니다. 2019년에는 중국의 석탄 수입 규제와 호주 사이클론의 영향으로 등락을 오가다가 연말 기준 톤당 138달러 수준을 유지하였고, 2020년에는 COVID-19 확산으로 주요 생산국들의 안정적인 공급에도 불구하고 글로벌 수요가 감소하면서 연말 기준 톤당 약 124달러 수준으로 하락하게 되었습니다. 2021년 들어 원료탄의 가격은 급등하게 되었습니다. 세계 최대 석탄 소비국인 중국이 호주와의 무역갈등으로 호주산 석탄 수입을 배제했던 상황에서 중국 내 화력발전소들이 전력부족사태를 겪게 되면서 석탄 가격이 가파르게 상승한 것입니다. 이러한 석탄 가격의 강세는 증가하는 수요를 따라잡기 힘든 세계적인 석탄 수급 불균형과 동절기 난방 수요까지 겹치게 되면서 급등하였습니다. 다만 2021년 하반기 중국 정부의 석탄가격에 대한 정책 개입이 발표되면서 원료탄 가격은 톤당 400 달러에서 310 달러대까지 조정을 받았습니다. 2021년 연말을 지나면서 원료탄 가격은 호주 동부 기상 악화 및 중국 선물 가격 반등의 영향으로 소폭 반등하는 모습을 보였습니다.2022년 원료탄 가격은 2021년 대비 하락하였으나, 높은 변동성을 보였습니다. 국내 철강업계의 원료탄 수입 중 러시아산의 비중은 약 16%로, 호주에 이은 두번째 수입국입니다. 러시아-우크라이나 전쟁 발발에 따른 러시아 제재로 러시아산 원료탄을 공급받지 못하게 됨에 따라, 원료탄 가격은 2022년 상반기 톤당 500달러를 넘어서는 등 높은 가격대를 유지하였습니다. 하지만, 중국의 제로코로나 정책이 지속되며 경제활동 둔화에 따른 재고 증가로 원료탄의 가격은 2022년 하반기 톤당 200달러까지 하락하며 변동성이 높은 모습을 보였습니다. 2023년 상반기에는 호주 호우 및 철송 피해 정상화로 인한 공급개선으로 약세를 보이다가, 하반기부터는 주요 생산국인 호주, 중국의 공급차질과 인도 조강생산 증가에 따른 수요증가로 가격이 상승하였습니다. 향후 중국의 정상적 산업활동 회복에 따른 수요 회복과 러시아-우크라이나 전쟁 등 지정학적 요인에 의한 특정 원료탄 생산지의 공급 감소가 발생할 경우, 이는 원료탄 가격의 강세 요인이 될 수 있습니다.

[원료탄 가격 추이]

원료탄 가격 추이.jpg
원료탄 가격 추이

출처: Bloomberg,유진투자증권(24.01)

[철스크랩 外 품목 가격] 국내의 경우 철스크랩 발생량이 수요에 미치지 못하여 매년 일정량을 수입에 의존하고 있습니다. 장기적으로는 수입스크랩에 비해 원가부담이 적고 환율 위험이 없는 국산 스크랩이 증가하여 국내 자급률이 향상될 것으로 기대되고 있으나, 현재까지는 발생량이 많고 규격이 표준화된 미국, 일본 등 해외국가로부터 조달하고 있습니다. 철스크랩(外) 품목가격은 2023년 3분기 기준 2022년말 대비 약 24.8% 감소하여 톤당 637천원/톤입니다.

[철스크랩 外 품목 가격 추이]

(단위: 천원/톤)

품 목

2023년 3분기
2022년
2021년
2020년
2019년

철스크랩 外

내수/수입

637
847
680
433
458

출처: 당사 3분기 보고서

이와 같이 철강업체의 수익성은 최종제품인 철강제품 가격과 원재료 가격간 마진(스프레드)의 수준에 따라서 결정됩니다. 최근 들어 철강제품의 주요 원재료인 철광석은 가격 안정성을 찾았지만 원료탄과 철스크랩의 가격 변동성은 높아진 상황입니다. 원재료 가격이 상승할 경우 원재료 가격 상승분을 전방산업에 신속하게 전가시킬 수 있는 교섭력이 철강기업의 경쟁력으로 작용합니다. 따라서 전방산업에 대한 교섭력이 열위한 철강기업 특성상 원재료 가격변동성이 확대될 경우 당사의 계획과 달리 안정적으로 수익성을 유지하는데 어려움을 겪을 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

아. 수소연료자동차 시장 확대에 따른 신규 사업투자 증가 위험당사가 속한
현대자동차그룹은 2018년 12월 수소연료자동차 분야에서 선제적으로 경쟁력을 확보하기 위한 'FCEV 비전 2030'을 발표했습니다. 이에 따라 당사는 수소연료자동차의 연료전지에 투입되는 금속분리판 생산 규모를 확대하고 있습니다.
또한 당사는 수소연료자동차 시장 상황에 따라 새로운 제품을 생산하는 시설을 확보하는데 추가 비용이 투입할 수 있습니다. 그러나 수소연료자동차에 대한 수요가 당사의 예상과 달리 부진하여 고객사의 주문이 감소할 가능성을 배제할 수 없습니다. 이 경우, 기집행한 투자금액을 회수하지 못하여 수익성이 악화될 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

수소연료자동차 보급 활성화를 위한 정책은 정부가 2015년 12월 18일 발표한 '제3차환경친화적자동차 개발 및 보급 기본계획'에서 시작되었습니다. 2017년 7월 19일 정부는 100대 국정과제를 발표하면서 2022년까지 수소연료자동차와 수소충전소는 각각 1만 5천대, 310개소까지 보급하기로 하는 등 친환경 산업 육성을 지속적으로 강조하고 있습니다. 2018년 6월 25일 산업통상자원부가 개최한 '산업혁신 2020 플랫폼' 2차 회의에서 발표한 '수소차 산업생태계 구축 가속화방안'에서는 수소차 시장 선점을 위하여 2022년까지 총 2.6조원의 민관 투자를 집행하여 2020년 수소차 생산공장 증설, 2021년 연료전지 스택공장 증설 등을 추진하기로 했습니다.

[민관 공동 수소차 산업생태계 구축 가속화 방안]

구분
2018년
2019년
2020~2022년

투자금액
1,900억원
4,200억원
2조원

주요 프로젝트
- 수소충전 민간 SPC 설립
- 실증용 수소버스 제작- 버스용 수소저장용기 출시- 국산 CNG개질장치 양산
- 수소차 생산공장 증설- 스택공장 증설- 패키지형 수소충전소 양산

출처: 산업통상자원부 보도자료 (2018.06.25)

이후 문재인 정부는 2019년 1월 17일 '수소경제 활성화 로드맵'을 발표했습니다. '수소경제 활성화 로드맵'은 국내 경제의 에너지 기반을 화석연료에서 수소로 전환하여 수소경제 선도국가로 도약하는데 필요한 산업을 육성하는 정책을 포괄하고 있습니다. 해당 자료에 따르면, 정부는 수소연료자동차 누적 생산량을 2018년 2천대에서 2040년 620만대(내수 290만대, 수출 330만대)로 확대하고, 수소충전소를 2018년 14개에서 2040년 1,200개까지 확충할 계획입니다. 이외에도 수소 대중교통을 확대하여 2040년 수소택시 8만대, 수소버스 4만대, 수소트럭 3만대 보급을 목표로 제시했습니다.

[수소경제 활성화 로드맵 요약]

수소경제 활성화 로드맵 요약.jpg
수소경제 활성화 로드맵 요약

출처: 산업통상자원부 보도자료(2019.01.17)

정부는 2019년 4월 3일, 글로벌 수소산업 시장 선점을 위해 '수소경제 활성화 로드맵'과 연계하여 '수소경제 표준화 전략 로드맵'을 수립하였습니다. 국내에서 기술주도가 가능한 분야를 중심으로 2022년까지 드론·굴삭기용 연료전지 등 5건, 2030년까지 재생전력 연계 수전해, 차세대 연료전지 등 10건, 총 15건 이상을 국제표준으로 제안하여 수소분야 전체 국제표준의 20% 이상을 획득한다는 계획입니다. 또한 수소산업의 건전한 생태계를 조성하기 위해 국제표준에부합한 국가표준을 마련하고 핵심부품에 대한 KS 인증을 통해 성능과 안전성이 보증된 제품과 서비스를 보급할 계획입니다. 이와 같은 국가적 차원의 정책과 더불어 수소와 연료전지와 관련된 국제기구 필요성이 부각되며, 2020년 6월 22일 산업통상자원부는 국제수소연료전지파트너십(IPHE) 총회에 참석하여, 전세계적인 수소 경제 활성화를 위한 다자간 협력방안을 논의하였습니다. 당사가 속한 현대자동차그룹은 2018년 12월 수소연료자동차 분야에서 선제적으로 경쟁력을 확보하기 위한 'FCEV 비전 2030'을 발표했습니다. 발표 자료에 따르면 현대자동차그룹은 2030년 국내에서 연간 50만대 규모의 수소연료자동차 생산 체제를 구축하는 것을 중장기 목표를 설정했습니다. 이를 위해 120여곳의 부품 협력사와 2030년까지 합동 연구개발과 설비 확충에 7조 6,000억원을 투자할 예정이라 밝혔습니다. 현대모비스(주)의 경우 수소연료전지 생산을 확대하기 위해 충청북도 충주 공장에 제2공장을 준공하였습니다.또한, 현대자동차그룹은 2021년 9월 7일 온라인으로 '하이드로젠 웨이브' 행사를 열고 '수소비전 2040'을 제시하였습니다. 정의선 현대차그룹 회장은 이날 2028년까지 모든 상용차 라인업에 수소연료전지시스템을 적용할 것이라고 말하며 2040년을 수소에너지 대중화의 원년으로 삼겠다고 선언하였습니다.

[현대자동차 수소 로드맵 주요사항 요약]

현대자동차 수소차 로드맵.jpg
현대자동차 수소차 로드맵(FCEV 비전 2030)

연도
내용

2021년
신형 상용차 수소 혹은 전기차로만 출시

2023년
3세대 수소연료전지시스템 개발

2028년
상용차 라인업에 수소전지 시스템 적용

2030년
수소차 가격 경쟁력 전기차 수준으로 확보

2040년
주택, 공장, 발전소 등에 수소사회 구현 및 내연기관차 판매 중단

2045년
탄소 중립 달성

현대자동차 수소비전 2040

출처: 현대자동차, 언론 보도자료 요약

현대자동차그룹의 이와 같은 사업 계획에 대응하기 위해 당사는 수소전기차 연료전지 핵심부품인 금속분리판 생산 규모를 확대하고 있습니다. 당사는 당진 금속분리판 제1공장 건설에 260억원을 투자했으며 2019년 3월부터 공장을 가동하고 있습니다. 이를 통해 당사 금속분리판 제1공장의 연간 생산능력은 1만 6,000대 수준으로 확대 되었습니다. 이에 그치지 않고 당사는 현대자동차그룹의 생산계획에 맞춰 제 2공장 투자도 검토하고 있습니다. 또한 현재 생산중인 금속분리판의 품질 강화와 생산 효율성 향상을 위해 지속적으로 노력하고 있습니다.현재 당사가 현대자동차그룹의 신규 사업 진출에 대응하여 투자한 금액은 금속분리판 제1공장 건립에 따른 비용 약 260억원이며, 향후 수소전기차 시장 상황에 따라 새로운 제품을 생산하는 시설을 확보하는데 추가 비용이 투입될 수 있습니다. 그러나 정부의 산업 육성 정책과 민간 기업의 투자 지출에도 불구하고, 육성 정책이 당초 목표와 달리 이루어지지 않을 가능성과 수소전기차에 대한 수요가 당사의 예상과 달리 부진하여 고객사의 주문이 감소할 가능성을 배제할 수 없습니다. 이 경우, 기집행한 투자금액을 회수하지 못하여 수익성이 악화될 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

2. 회사위험

가. 전방산업 둔화, 주요제품 판매 부진에 따른 수익성 악화 위험당사의
2023년 3분기 연결 누적 매출액은 19조 8,106억원, 영업이익은 1조 274억원, 분기순이익은 6,404억원을 기록하였습니다. 2020년의 경우 COVID-19 사태 이후 글로벌 수요 감소 및 전방산업 침체 등으로 인하여 수익성이 저조하였으나, 2021년 이후 전방산업 회복과 철강 시황 개선 효과 등으로 인하여 2021년 및 2022년 매출 규모는 확대되었습니다. 다만, 2022년에는 4분기 들어 시황악화와 더불어 노조파업에 따른 고정비 증가로 수익성이 악화되었습니다.
2023년에는 글로벌 경기 둔화로 인한 판매량 감소 및 판매가 하락으로 매출규모가 축소되고 수익성이 소폭 악화되었습니다. 원자재 가격 상승 및 인플레이션 우려 등 부정적인 거시경제 변수들이 부각되고 있는 바, 향후 당사의 수익성 또한 영향을 받을 수 있으니 유의하여 주시기 바랍니다. 한편,
전방산업의 업황 변화에 따라 주요 제품의 판매수량과 판매가격이 민감하게 반응하는 상황으로 인해 당사가 매출액 및 영업이익 수준을 유지하는 데 어려움이 존재하며,
생산중단이 발생하거나 수입규제(반덤핑/상계관세)의 강화 및 경쟁업체가 진입하는 등 예상하지 못한 요인으로 인해 영업환경이 부정적으로 변화할 경우 당사의 외형적 성장이 침체될 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사의 수익성은 전방산업의 업황, 주요제품 판매 실적, 원재료 가격의 변동 등에 영향을 받습니다. 당사의 2020년 연결기준 매출은 18조 234억원으로 2019년 대비 12.13% 감소하였는데, 이는 코로나19 팬데믹에 따른 글로벌 수요 감소, 자동차/조선 등 전방 수요산업 침체로 인한 판매단가 및 판매량 하락, 해외종속법인 생산 중단에 따른 가동률 감소 등의 원인이 작용한 것으로 판단됩니다. 매출은 감소한 반면 고정비 성격이 큰 판관비의 절감 효과는 부재하여 2020년 영업이익은 전년도 3,313억원 대비 큰 폭으로 감소한 730억원을 기록하였으며, 당기순손익은 적자 전환하여 -4,401억원을 기록하였습니다.그러나, 2021년은 코로나 기저효과에 따른 펜트업 수요, 전방산업 회복 및 철강 시황 개선의 영향으로 실적이 회복되는 모습을 보였습니다. 2021년 실적은 연결기준 매출액 22조 8,499억원, 영업이익 2조 4,475억원, 당기순이익 1조 5,052억원을 기록하였습니다. 매출이 증대되는 가운데 저원가 조업 체제 운영, 생산성 향상 등 원가 절감 노력의 영향으로 매출원가율은 84.6%로 전년 동기 93.9% 대비 9.4%p. 개선되며 이익 향상에 기여하였습니다. 2022년에도 미국 강관시장 및 인도 전방산업 수요강세에 따라 호실적이 지속되며 매출액 27조 3,406억원, 영업이익 1조 6,164억원을 기록하였습니다. 다만, 영업이익률은 전년 대비 4.8%p. 감소한 5.91%를 기록하였는데, 이는 2022년 4분기 들어 시황 악화와 더불어 노조 파업으로 인해 고정비가 증가한결과로 판단됩니다. 2023년에는 글로벌 경기 둔화로 인한 판매량 감소 및 판매가 하락으로 인해 2023년 3분기 기준 매출액과 영업이익이 전년 동분기 대비 각각 7.3% 및 45.7% 감소한 19조 8,106억원 및 1조 274억원을 기록하였습니다. 현재 당사의 수익성은 양호한 흐름을 보이고 있으나, 향후 원자재 가격 상승 및 인플레이션 우려 등 부정적인 거시경제 변수들이 부각되고 있는 바, 전방 산업의 수요 둔화로 당사의 수익성이 악화될 수 있으니 유의하여 주시기 바랍니다.한편, 당사는 사업구조개편의 일환으로 핵심사업의 역량강화 및 부문별 독립경영 체계 구축 차원에서 2020년 4월 단조사업부문을 분사하였습니다. 신설법인(현대IFC)의 총자산은 분할되는 회사(현대제철)의 약 2.7% 수준으로 당사에 미치는 급격한 변동은 없지만, 당사의 수익성 개선 등 차원에서 시행된 분할인만큼 당사의 성장 및 수익성 추이에 대한 모니터링이 필요할 것으로 보입니다. 또한, 당사는 2023년 10월 강관사업의 전문성 및 경쟁력을 제고하고자 자회사인 현대스틸파이프에 강관사업 관련 자산, 부채 등의 현물출자를 결의한 바 있습니다. 당사는 현대스틸파이프를 통해 국내외 생산능력 확대를 하고, 해상풍력 등 친환경 에너지 사업과 고부가 에너지용 강관 수요에 대응해나갈 계획입니다.

[주요 손익항목 요약 (연결기준)]

(단위: 백만원, %)

구 분

2023년 3분기
2022년 3분기
2022년
2021년
2020년
2019년

매출액

19,810,564
21,360,628
27,340,601
22,849,921
18,023,398
20,512,590

매출원가

17,835,075
18,585,176
24,506,877
19,326,352
16,930,207
19,115,158

매출원가율

90.03
87.01
89.64
84.58
93.93
93.19

판매비와 관리비

948,101
882,973
1,217,268
1,076,066
1,020,159
1,066,135

영업이익

1,027,388
1,892,479
1,616,457
2,447,503
73,032
331,298

당기(분기)순이익

640,458
1,318,535
1,038,193
1,505,155
(440,120)
25,613

영업이익률

5.19
8.86
5.91
10.71
0.41
1.62

순이익률

3.23
6.17
3.80
6.59
(2.44)
0.12

출처: 당사 분기보고서 및 사업보고서

2023년 3분기 기준 당사의 매출액(내부거래 제거 전)에서 가장 큰 비중을 차지하는 제품은 봉형강(31.2%)과 판재류(59.5%) 제품입니다.봉형강과 판재류의 매출 비중은 최근 3년간 지속적으로 높게 나타나고 있는 바 당사의 수익성은 해당 제품의 수급 현황과 단가 변동에 민감한 영향을 받고 있습니다.

[2023년 3분기 주요 제품별 매출현황 (연결기준)]

(단위: 백만원)

구 분
영업유형
품 목
구체적용도
매출액
비율

철 강제조업
철강
봉형강
건축용, 자동차용, 조선용,내외장재
6,972,053
31.2%

판 재
13,310,440
59.5%

중기계 外
조선용, 건설기계,연료전지, 자동차용부품
769,370
3.4%

기타
반제품, 부산물 外
-
1,305,820
5.9%

단순합계
-
22,357,682
100.0%

내부거래
-
(2,547,118)
-

순매출액
-
19,810,564
-

출처: 당사 3분기 보고서

[사업부문별 매출실적 (연결기준)]

(단위: 백만원)

구 분
영업유형
품 목
2023년 3분기
2022년 3분기
2022년
2021년
2020년
2019년

철강업
국내
철강
봉형강
6,972,053
7,933,618
10,282,359
8,333,566
6,079,975
6,726,962

판 재
10,197,657
11,242,021
14,075,831
11,602,152
9,249,024
10,546,475

중기계 外
266,825
321,130
433,285
444,721
393,364
564,742

기타
반제품, 부산물 外
1,318,587
1,283,937
1,836,697
1,569,678
1,194,321
1,419,039

해외
철강
판 재
472,020
2,847,120
744,472
2,850,262
2,535,509
3,212,377

강 관
3,112,783
535,024
3,857,537
412,505
209,719
357,725

중기계
17,758
43,148
51,883
108,706
117,565
90,713

단순합계
22,357,682
24,205,998
31,282,064
25,321,590
19,779,477
22,918,033

내부거래
(2,547,118)
(2,845,369)
(3,941,463)
(2,471,669)
(1,756,079)
(2,405,443)

순매출액
19,810,564
21,360,628
27,340,601
22,849,921
18,023,398
20,512,590

출처: 당사 분기보고서 및 사업보고서

원재료 가격의 상승은 철강 시황 및 제품 가격 전가 여부에 따라 당사에 미치는 영향이 다를 수 있으나, 원재료 가격 상승은 대체로 당사에 원가 부담으로 작용할 수 있습니다. 당사의 주요 원재료는 철스크랩, 철광석 및 석탄 등이며, 2020년에는 원재료 가격이 전년 대비 감소하였으나, 2021년~ 2022년 원재료 가격은 상승추세를 보였습니다. 2023년 3분기 기준 제철원료는 222천원/톤, 철스크랩 외 품목은 637 천원/톤을 기록하며 2022년 대비 감소하였습니다. 원재료 관련 가격 동향은 사업위험 [사. 원자재 가격 변동에 따른 수익성 악화 위험]을 참고하시기 바랍니다. 철강 제품 수요가 부진한 상황에서는 원재료 가격 상승분이 제품 가격에 충분히 반영되지 못하여 당사 수익성이 악화될 위험이 존재합니다.

[주요 원재료 등의 가격변동추이]

(단위: 천원/톤)

품 목
2023년 3분기
2022년
2021년
2020년
2019년

제철원료
수 입
222
264
196
133
148

철스크랩 外
내수/수입
637
847
680
433
458

출처: 당사 3분기보고서 및 사업보고서※ 산출기준- 제철원료 : 철광석 (Platts 고시가격 연동 입고가 + 기타 수입부대비), 석탄 (대표 브랜드 Benchmark 가격연동 입고가 + 기타 수입부대비)- 철스크랩 外 : 입고금액 기준 (CIF + 관세 + 하역비 + 기타부대비)

최근 당사의 주요 제품의 가격변동은 원재료 가격 변동 추이와 유사한 흐름을 보이고 있습니다. 당사의 주요 제품의 가격은 중기계를 제외하고 2019년에서 2020년 소폭 하락하였으나, 이후 2022년까지 상승세를 보였습니다. 2023년 3분기에는 봉형강, 판재, 중기계 가격은 각각 1,254천원/톤, 1,194천원/톤, 2,768천원/톤을 기록하며, 국내 주요 제품 모두 2022년 대비 가격이 하락하였습니다. 해외법인의 자동차부품의 판매단가는 2019년 1,195천원/톤에서 2023년 1,849천원/톤으로 상승하였습니다.

[주요 제품 등의 가격변동추이]

(단위: 천원/톤)

구 분
품 목
2023년 3분기
2022년
2021년
2020년
2019년

국 내
봉형강
1,254
1,358
1,052
795
817

판재
1,194
1,314
1,079
789
843

중기계 外
2,768
2,772
2,183
2,112
1,933

해 외
자동차부품 外
1,849
1,716
1,283
1,177
1,195

출처: 당사 분기보고서 및 사업보고서

주1) 산출기준 : 총평균법

한편, 2022년에는 당사는 울산공장에서 협력사 노조 파업에 따른 영향으로 생산이 중단되는 일이 수 차례 있었으며, 이외에도 임금협상 파업에 따른 생산 중단 1회, 태풍 힌남로로 인한 가동 중단 2회 등 생산 중단에 따라 영업활동에 일부 차질이 발생하였습니다. 2022년 말에는 화물연대 파업의 영향으로 제품 수송에 차질이 생겼고, 당사는 제품 출하 물량 감소와 생산량 임시 감축을 겪으며 영업활동에 어려움을 겪었습니다. 2023년 5월 및 9월에도 협력사 지회 근로거부에 따라 일시적인 생산 차질을 빚은 바 있습니다. 향후 다양한 요인에 의하여 생산 중단이 추가로 발생할 경우에는 제품 생산 차질 발생에 따라 당사의 수익성이 악화될 가능성이 있으니, 이와 관련하여 투자자 여러분께서는 당사의 공시 사항을 지속적으로 모니터링하여 주시기 바랍니다.

[생산중단/재개 관련 공시]

공시일
생산분야
생산내용
생산중단/재개 사유
생산중단/재개 일자

2022.04.01
현대제철 울산공장
강관 및 경량화 제품 제조
임금협상 및 임금개편 제시안 타결 요청
2022-04-01- 주간 : 2시간(09:15 ~ 11:15)- 야간 : 2시간(19:50 ~ 21:50)

2022.07.20
현대제철 울산공장
강관 및 경량화 제품 제조
울산공장 협력사 지회 직고용 요구 따른 파업
2022-07-20 (12시간)- 주간 : 6시간(10:30 ~ 17:10)- 야간 : 6시간(23:50 ~ 06:30)

2022-09-05
현대제철 울산공장
강관 및 경량화 제품 제조
태풍 '힌남노'로 인한 근로자 안전 고려 가동 중단
2022-09-06 (11시간)- 야간 : 6시간(00:40 ~ 06:30)- 주간 : 5시간(06:30 ~ 11:30)

2022.09.07
현대제철 포항공장
봉형강 및 중기 제품 제조
태풍 '힌남노' 따른 침수피해로 가동 중단
2022-09-06(화) ~ 2022-10-05(수)

2022.09.28
현대제철 울산공장
강관 및 경량화 제품 제조
울산공장 협력사 지회 직고용 요구 따른 파업
2022-09-28(수) 06:30 ~ 29(목) 06:30 (24시간)

2022.10.18
현대제철 울산공장
강관 및 경량화 제품 제조
울산공장 협력사 지회 직고용 요구 따른 파업
2022-10-19(수) 06:30 ~ 20(목) 06:30 (24시간)

2022.12.13
현대제철 울산공장
강관 및 경량화 제품 제조
울산공장 협력사 지회 직고용 요구 따른 파업
2022-12-13(화) 12:30 ~ 13:30 (1시간)

2023.05.31
현대제철 울산공장
강관 및 경량화 제품 제조
울산공장 협력사 지회 근로 거부
2023-05-31-15:10 ~ 17:10 (2시간)-19:50 ~ 21:50 (2시간)

2023.09.13
현대제철울산공장
강관 및 경량화 제품 제조
울산공장 협력사 지회 근로 거부
2023-09-13-15:10 ~ 17:10 (2시간)-19:50 ~ 21:50 (2시간)

출처: 전자공시시스템

주) 기간: 증권신고서 제출 전영업일로부터 최근 2년(2022.01.09 ~ 2024.01.09)

상기 기술된 바와 같이 전방산업의 업황 변화에 따라 주요 제품의 판매 수량 및 가격이 민감하게 반응하는 특성으로인해 당사의 매출액 및 영업이익 변동성이 확대될 가능성이 존재합니다. 또한, 생산중단이 발생하거나 수입규제(반덤핑/상계관세)의 강화 및 업체간 경쟁 격화 등 기타 요인의 영향으로 영업 환경이 부정적으로 변화할 경우 당사의 외형적 성장이 둔화 및 침체될 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

나. 차입금 증가 및 실적 둔화에 따른 재무안정성 저하 위험
2023년 3분기말 당사의 연결기준 자산총계는 35조 2,745억원, 부채총계는 15조 4,750억원, 자본총계는 19조 7,995억원으로 부채비율은 78.16%를 기록하였으며, 유동비율은 169.83%를 기록하였습니다. 당사의
연결기준 총 차입금은 2019년말 12조 1,578억원에서 2023년 3분기말 10조 1,547억원으로 2조 31억원 감소하였으며, 동 기간 차입금 의존도는 35.38%에서 28.79%로 6.59%p. 감소하였습니다. 이는 양호한 실적 기반으로 영업활동현금흐름이 유입되는 가운데 당사에서 경제 불확실성에 대비하여 재무 건전성 강화를 위한 순차입금 축소 기조를 유지하고 있는 것에 기인합니다.
당
사의 재무건전성 지표는 소폭 개선되었으나, 향후 거시경제 불확실성이 증가하거나 당사의 수익성이 부진하게 나타날 경우 차입금 증가로 인한 재무 부담이 확대될 위험은 존재합니다. 또한,
금리 변동성으로 인하여 당사의 금융비용 부담이 가중될 수 있습니다.
당
사의 차입 비중 증가 및 신용등급 하락 등으로 인하여 당사의 재무건전성이 악화될 가능성을 배제할 수 없으니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사의 연결기준 자산총계는 2019년말 34조 3,663억원에서 2023년 3분기말 35조 2,745억원으로 증가하였습니다. 이 중 부채 총계는 2019년말 17조 1,326억원에서 2023년 3분기말 15조 4,750억원으로 1조 6,576억원 감소하였고, 자본총계는 2019년말 17조 2,337억원에서 2023년 3분기말 19조 7,995억원으로 2조 5,657억원 증가하였습니다. 부채비율은 2019년말 99.41%에서 2023년 3분기말 78.16%로 21.25%p. 감소하였고, 유동비율은 2019년말 149.19%에서 2023년 3분기말 169.83%로 20.64%p. 상승하며 재무안정성 및 유동성이 개선되었습니다. 당사는 거시경제 불확실성 증대 및 시중 금리 상승에 대비하여 재무 건전성 강화 및 순현금기조 유지로 대응하고 있는 바, 전반적인 재무안정성은 양호한 수준으로 판단됩니다.

[주요 재무현황 추이 (연결기준)]

(단위: 백만원, %)

구분
2023년 3분기
2022년
2021년
2020년
2019년

자산총계
35,274,468
36,800,956
37,042,298
34,845,040
34,366,333

유동자산
12,177,195
13,191,046
12,775,843
9,934,769
9,578,738

부채총계
15,474,981
17,672,413
18,781,894
18,152,009
17,132,592

유동부채
7,170,173
8,119,176
7,466,845
6,072,727
6,420,343

자본총계
19,799,487
19,128,543
18,260,404
16,693,031
17,233,740

부채비율
78.16
92.39
102.86
108.74
99.41

유동비율
169.83
162.47
171.10
163.60
149.19

출처: 당사 분기보고서 및 사업보고서

당사의 연결기준 총 차입금은 2019년말 12조 1,578억원에서 2023년 3분기말 10조 1,547억원으로 2조 31억원 감소하였으며, 동 기간 차입금 의존도는 35.38%에서 28.79%로 6.59%p. 감소하였습니다. 이는 양호한 실적에 기반하여 영업활동현금흐름이 유입되는 가운데 당사에서 경제 불확실성에 대비하여 재무 건전성 강화를 위한 차입금 축소 경영을 유지한 것에 기인합니다. 한편, 순차입금(의존도)은 2019년말 11조 866억원(32.26%)에서 2023년 3분기말 7조 8,866억원(22.36%)으로 3조 2,000억원(9.90%p.) 감소하였습니다. 당사의 재무건전성은 전반적으로 개선되었으나, 향후 거시경제 불확실성이 증가하거나 당사의 수익성이 부진하게 나타날 경우 차입금 증가로 인한 재무 부담이 확대될 위험이 존재합니다. 또한, 금리 변동성으로 인하여 당사의 금융비용 부담이 가중될 수 있습니다.

[차입금 현황 추이 (연결기준)]

(단위: 백만원, %)

구분
2023년 3분기
2022년
2021년
2020년
2019년

자산총계
35,274,468
36,800,956
37,042,298
34,845,040
34,366,333

부채총계
15,474,981
17,672,413
18,781,894
18,152,009
17,132,592

총 차입금 (A+B)
10,154,709
11,529,259
12,205,224
12,796,765
12,157,773

유동성차입금 (A)
3,972,419
4,141,886
3,062,850
2,894,510
2,855,402

단기차입금
1,493,984
1,346,958
506,625
553,387
727,201

유동성장기차입금
1,368,957
1,575,283
1,320,916
1,391,446
1,138,489

유동성사채
1,109,479
1,219,646
1,235,310
949,677
989,712

비유동성차입금 (B)
6,182,290
7,387,373
9,142,373
9,902,255
9,302,371

장기차입금
3,001,671
3,590,923
4,670,585
5,207,873
4,896,620

사채
3,180,618
3,796,450
4,471,788
4,694,383
4,405,751

현금및현금성자산 (C)
1,125,585
1,698,641
1,380,924
917,233
915,767

단기금융자산(D)
995,616
474,490
279,706
550,228
155,375

당기손익-공정가치금융자산(E)
146,878
971,173
940,418
954,011
-

순차입금 (A+B-C-D-E)
7,886,630
8,384,956
9,604,176
10,375,293
11,086,631

차입금의존도
28.79
31.33
32.95
36.72
35.38

순차입금의존도
22.36
22.78
25.93
29.78
32.26

출처: 당사 분기보고서 및 사업보고서

주1) 총차입금 = 유동성차입금 + 비유동성 차입금

주2) 순차입금 = 총 차입금 - 현금및현금성자산 - 단기금융자산 - 당기손익-공정가치금융자산

주3) 차입금의존도 = 총 차입금 / 자산총계, 순차입금의존도 = 순차입금 / 자산총계

2023년 3분기말 기준 당사는 국내외 은행으로부터 약 1조 4,940억원 가량의 단기자금을 차입하고 있습니다. 단기차입금 이자율은 차입항목에 따라 다양하게 적용되고 있으며, 일부 차입의 경우 변동금리에 가산금리를 적용한 이자를 지급하고 있습니다.

[단기차입금 이용 현황(연결기준)]

(단위: 백만원)

구 분
차입처
연이자율
2023년 3분기
2022년

무역금융 등
(주)신한은행 등
4.05%~5.80%
393,976
607,420

Import Loan
Bank of America 등
-
-
273,461

일반한도대
(주)신한은행 등
0.70% ~ 13.95%
1,100,007
466,076

합 계
1,493,984
1,346,958

출처: 당사 3분기보고서

당사의 장기차입금은 2023년 3분기말 연결기준 4조 3,706억원(유동성차감항목반영) 수준입니다. 해당 차입금은 국책은행과 유관기관 및 외국계은행으로부터 조달했으며, 만기는 2027년 12월부터 2028년 3월 사이에 도래할 예정입니다. 공모 및 사모 사채 발행 잔액은 2023년 3분기말 기준 4조 2,901억원(유동성차감항목반영)이며, 당사는 해당 차입금에 대하여 차환 또는 자체 자금 상환 등 적절한 방안을 검토하여 대응할 계획입니다.2023년 3분기말과 2022년말 장기차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.

[장기차입금 이용 현황(연결기준)]

(단위: 백만원)

구 분
차입처
만기일
연이자율
2023년 3분기
2022년

원화시설차입금 등
한국산업은행 등
2023.10.2 ~ 2028.2.27
1.50% ~ 5.29%
2,554,538
3,252,385

외화시설차입금 등
크레디아그리콜 등
2024.3.31 ~ 2028.3.29
0.70% ~10.50%
1,813,955
1,911,116

자원개발차입금
한국광물자원공사
2024.3.15 ~ 2027.12.15
1.25%
2,135
2,706

소 계
4,370,628
5,166,206

차감: 유동성대체
(1,368,957)
(1,575,283)

차 감 계
3,001,671
3,590,923

출처: 당사 3분기보고서

[만기 미도래 회사채 현황(연결기준)]

(단위: 백만원)

구 분
만기일
연이자율
2023년 3분기
2022년

무보증공모사채
2023.10.18 ~ 2032.1.25
1.22% ~ 4.06%
3,850,000
4,580,000

무보증사모사채
2024.01.15 ~ 2030.11.2
1.93% ~ 4.70%
520,000
560,000

차감: 사채할인발행차금
(6,423)
(7,979)

조정: 위험회피대상항목
(73,480)
(115,926)

소 계
4,290,097
5,016,095

차감: 유동성대체
(1,109,479)
(1,219,646)

차 감 계
3,180,618
3,796,450

출처: 당사 3분기보고서

당사의 연결기준 이자보상배율은 2020년 영업이익이 감소하면서 2019년 1.02배에서 0.22배까지 하락한 이후, 2021년부터 매출 신장과 이익 증가에 기인하여 이자보상배율은 2021년 8.05배로 회복되었습니다. 그러나, 2022년부터 영업이익이 감소함에 따라 이자보상배율은 2022년 4.54배, 2023년 3분기 기준 3.24배로 하락하였습니다. 현재 당사의 이자상환능력은 우수한 편이나 향후 당사의 영업이익이 감소하거나 이자비용이 상승할 경우에는 이자상환능력이 악화될 수 있으니 유의하여 주시기 바랍니다.

[이자보상배율 추이 (연결기준)]

(단위: 백만원, 배)

구분

2023년 3분기
2022년
2021년
2020년
2019년

영업이익(A)

1,027,388
1,616,457
2,447,503
73,032
331,298

이자비용(B)

316,775
356,431
304,023
329,795
323,887

이자보상배율(A/B)

3.24
4.54
8.05
0.22
1.02

출처: 당사 3분기보고서 및 사업보고서

당사는 현재 영업현금흐름 유입과 순현금 기조에 따른 차입금 축소로 재무 건전성이 우수한 수준입니다. 다만, 영업 환경의 악화, 설비 투자 확대 및 신사업 진출을 위한 차입금 확대에 따른 재무 부담 가중 등의 사유로 당사의 재무건전성이 악화될 가능성을 배제할 수 없습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

다. 영업실적과 투자지출의 변동에 따른 현금흐름 악화 위험
연결기준 당사의 영업활동 현금흐름은 2019년 6,264억원, 2020년 2조 142억원, 2021년 2조 29억원, 2022년 2조 1,796억원 및 2023년 3분기 기준 8,840억원 변동폭은 있으나 꾸준히 양(+)의 흐름을 유지하고 있습니다.
향후 당기순이익의 감소 및 순운전자본의 증가에 따라 영업활동 현금흐름이 축소될 가능성이 존재하오니 이점 유의하시기 바랍니다. 투자활동 현금흐름의 경우 설비 투자가 많은 당사의 특성상 투자활동 현금흐름은 지속적으로 유출을 기록하고 있으며, 재무활동 현금흐름은 연도별 등락을 보이고 있습니다.
당사가 영위하고 있는 사업의 대내외적 변화에 따라 영업, 투자 및 재무활동 현금흐름의 유출이 확대될 수 있습니다. 특히
대내외적 환경이 침체되거나, 당사의 대규모 신규 투자가 발생할 경우, 비교적 안정적으로 유지되어 온 당사의 재무안정성이 악화되어 유동성 위험이 발생할 수도 있습니다. 이 경우 당사뿐만 아니라 당사와 직간접적인 관계를 형성하고 있는 기업들의 현금흐름 또한 악화될 수 있는 점을 유의하시기 바랍니다.

미래 영업 환경을 예측하여 선제적으로 대규모 시설 투자를 집행하고 전방산업 수요에 따라 제품 판매와 원자재 구매량이 탄력적으로 바뀌는 철강산업의 특성상, 당사의현금흐름은 영업성과가 자산 취득 및 차입금 상환에 사용되는 흐름을 유지하고 있습니다. 또한 외화거래가 많아 환율 변동에 따라 현금성자산에도 변화가 발생합니다.

[현금흐름표 주요사항 요약 (연결기준)]
(단위: 백만원)

구분
2023년 3분기
2022년 3분기
2022년
2021년
2020년
2019년

영업활동으로 인한 현금흐름
883,987
902,360
2,179,617
2,002,894
2,014,160
626,356

투자활동으로 인한 현금흐름
107,509
(788,132)
(1,394,515)
(663,360)
(2,437,789)
(1,162,877)

재무활동으로 인한 현금흐름
(1,567,276)
(192,996)
(469,191)
(887,329)
448,666
690,692

현금및현금성자산의 환율변동효과
2,724
18,515
1,987
11,486
(23,571)
(516,568)

현금및현금성자산의 순증가
(573,056)
(60,252)
317,898
463,691
1,466
153,654

기초 현금및현금성자산
1,698,641
1,380,924
1,380,924
917,233
915,767
762,113

기말 현금및현금성자산
1,125,585
1,320,672
1,698,641
1,380,924
917,233
915,767

출처: 당사 분기보고서 및 사업보고서

연결기준 당사의 영업활동 현금흐름은 2019년 6,264억원, 2020년 2조 142억원, 2021년 2조 29억원, 2022년 2조 1,796억원 및 2023년 3분기 기준 8,840억원으로 변동폭은 있으나 꾸준히 양(+)의 흐름을 유지하고 있습니다. 2020년의 경우 4,401억원의 당기순손실을 기록하였음에도 불구하고 감가상각비 효과 및 순운전자본 5,736억원 감소 효과로 2조원 이상의 영업활동 현금흐름이 유입되었습니다. 2021년 및 2022년에는 각각 1조 5,052억원 및 1조 382억원의 당기순이익을 기록하였고, 순운전자본이 1조 7,257억원 및 7,383억원 증가하여 영업활동현금흐름은 2조 29억원 및 2조 1,796억원 유입되었습니다. 2023년 3분기에는 6,404억원의 당기순이익을 기록하였고, 순운전자본 6,287억원이 증가하여 8,840억원 수준의 영업활동현금흐름이 유입되었습니다. 현재 영업활동현금흐름은 안정적으로 유입되고 있으나, 향후 당기순이익의 감소 및 순운전자본의 증가에 따라 현금유입 규모가 축소될 수 있습니다.

[영업활동 현금흐름 주요사항 요약 (연결기준)]

(단위: 백만원)

구분
2023년 3분기
2022년 3분기
2022년
2021년
2020년
2019년

영업활동으로 인한 현금흐름
883,987
902,360
2,179,617
2,002,894
2,014,160
626,356

영업으로부터 창출된 현금흐름
1,474,109
1,480,913
2,830,949
2,376,248
2,231,312
1,144,997

당기(분기)순이익
640,458
1,318,535
1,038,193
1,505,155
(440,120)
25,613

현금의 유출이 없는 비용등의 가산
1,766,807
2,334,640
2,926,792
2,952,235
2,285,429
2,230,948

현금의 유입이 없는 수익등의 차감
(304,466)
(374,887)
(395,714)
(355,463)
(187,627)
(207,774)

영업활동으로 인한 자산·부채의 변동
(628,689)
(1,797,375)
(738,322)
(1,725,679)
573,630
(903,790)

매출채권및기타채권의 감소(증가)
(481,883)
(5,852)
480,170
(589,322)
(88,412)
25,646

재고자산의 감소(증가)
635,087
(791,564)
(257,747)
(1,977,349)
648,189
(483,250)

매입채무및기타채무의 증가(감소)
(548,446)
(964,614)
(555,332)
1,025,409
(9,707)
(199,961)

출처: 당사 분기보고서 및 사업보고서

설비 투자가 많은 특성상 당사의 투자활동 현금흐름은 지속적으로 음(-)의 실적을 기록하고 있습니다. 당사는 매년 약 약 1조원 규모의 금액을 기존 및 신규 시설을 확보하고 공장을 신설하는데 투자함에 따라, 유형자산 취득을 위한 투자지출이 높은 비중을 차지하고 있습니다. 다만, 2023년 3분기에는 투자활동 현금흐름이 1,075억원을 기록하며 양(+)의 실적을 보였는데, 이는 전년 동분기 대비 유형자산의 취득 지출이 증가하였음에도 불구하고 유동당기손익인식금융자산의 처분에 따라 투자활동에 따른 현금유입액이 더 컸기 때문입니다. 당사는 여전히 인천, 포항을 비롯한 국내 사업장에서 운영하고 있는 기존 설비를 개량하는 작업과 더불어 해외 작업장 확장 공사 등 다양한 투자 활동을 집행하고 있습니다. 특히 환경오염 이슈로 비산먼지 억제 시설, 탈질설비 구축 등 작업 환경 개선, 배출물질 저감 관련 투자 등 ESG 투자를 진행하고 있어 투자활동 현금흐름의 유출은 지속될 것으로 판단됩니다.

[투자활동 현금흐름 주요사항 요약 (연결기준)]

(단위: 백만원)

구분
2023년 3분기
2022년 3분기
2022년
2021년
2020년
2019년

투자활동으로 인한 현금흐름
107,509
(788,132)
(1,394,515)
(663,360)
(2,437,789)
(1,162,877)

유형자산의 취득
(495,152)
(429,873)
(1,020,998)
(904,496)
(1,033,556)
(1,157,155)

출처: 당사 분기보고서 및 사업보고서

[진행중인 투자]

(단위: 억원)

구 분
주요투자
투자효과
투자금액
비 고

국내투자
CDQ신설, PI 3단계 구축 등
설비 신설/증설, 개선보수투자에 의한제품 경쟁력 제고
4,875
-

해외법인外
해외SSC 및 국내 종속법인경상투자 등
406

계
5,281

[향후 투자계획]

(단위: 억원)

구 분
주요투자
투자효과
투자금액
비 고

국내투자
CDQ신설, PI 3단계 구축 등
설비 신설/증설, 개선보수투자에 의한제품 경쟁력 제고
7,991
-

해외법인外
해외SSC 및 국내 종속법인경상투자 등
919

계
8,910

출처: 당사 분기보고서※ 시설/설비투자에 한정한 투자금액으로 '23년 연간 투자계획 금액에서 진행중인 투자금액이 제외된 기준이며, 경영상황에 따라 조정될 수 있음.

당사의 재무활동 현금흐름은 차입금의 만기 일정에 따라 상환과 신규 차입이 동시에 이루어지고 있습니다. 2019년 및 2020년 연결기준 당사의 재무활동 현금흐름은 각각 6,907억원 및 4,487억원이 유입되어 동 기간동안은 차입이 증가한 것으로 판단됩니다. 2021년 이후 당사는 순현금경영 기조에 따라서 차입 규모 축소를 추진하고 있으며, 2021년, 2022년 및 2023년 3분기 재무활동으로 인한 현금 유출 금액은 각각 8,873억원, 4,692억원 및 1조 5,673억원을 기록하였습니다.

[재무활동 현금흐름 주요사항 요약 (연결기준)]

(단위: 백만원)

구분
2023년 3분기
2022년 3분기
2022년
2021년
2020년
2019년

재무활동으로 인한 현금흐름
(1,567,276)
(192,996)
(469,191)
(887,329)
448,666
690,692

단기차입금의 차입
4,299,673
2,396,637
3,620,166
2,409,635
3,501,086
9,465,766

사채의 발행
348,693
627,789
627,789
1,036,666
1,215,907
1,210,374

장기차입금의 차입
827,727
427,539
495,584
1,829,431
1,964,198
2,102,281

단기차입금의 상환
(4,126,702)
(1,483,530)
(2,493,648)
(6,163,323)
(3,868,617)
(9,704,393)

유동성사채의 상환
(1,120,000)
(1,200,000)
(1,235,565)
(2,521,373)
(990,000)
(1,130,000)

유동성장기차입금의 상환
(1,264,340)
(754,577)
(1,301,518)
(950,000)
(1,167,737)
(936,585)

장기차입금의 상환
(375,022)
(60,310)
(67,043)
(63,943)

(98,803)

(200,002)

출처: 당사 분기보고서 및 사업보고서

당사는 영위하고 있는 사업의 대내외적 환경 및 금융시장의 변화에 따라 영업, 투자 및 재무활동 현금흐름의 유출이 확대될 수 있습니다. 특히, 대내외적 영업 환경이 악화되거나 당사의 대규모 신규 투자가 단행될 경우, 비교적 안정적으로 유지되어 온 당사의 현금흐름이 악화될 수 있습니다. 이 경우 당사뿐만 아니라 당사와 직간접적인 관계를 형성하고 있는 기업들의 현금흐름 또한 악화될 수 있는 점을 유의하시기 바랍니다.

라. 환율 변동에 따른 수익성 및 재무건전성 악화 위험당사는 수출입 등 영업활동으로 달러(USD), 엔화(JPY) 등 이종통화 환율 변동위험에 노출되어 있으며, 환율 예측의 불확실성은 미래의 영업, 자산과 부채에 영향을 미칠 수 있습니다. 특히,
당사는 외화 수지상 수입(외화현금유출)이 수출(외화현금유입)보다 많아 원화 약세는 영업 실적에 대한 부정적인 요인으로 작용할 수 있습니다.
USD, EUR, JPY 등의 환율이 10% 상승 및 하락할 시 법인세비용차감전순이익은 2022년 1,625억원 수준 감소 및 증가하며, 2021년에는 1,108억원 수준 감소 및 증가합니다. 법인세비용차감전순이익은 2022년에는 1조 3,486억원, 2021년에는 2조 1,491억원을 기록함에 따라, 환율 10% 변동에 따른 법인세비용차감전순이익 변동은 2022년에는 12.1% , 2021년에는 5.2%에 해당되는 수준입니다. 또한, 총 변동폭에서 USD 환율 변동이 차지하는 비중은 2022년 88.9%, 2021년 83.2% 수준으로 USD 환율 변동에 대한 노출이 가장 크며, 이는 당사의 주 원재료 대부분이 미국 달러로 결제되기 때문입니다.
환율의 향방은 예측하기가 매우 어려우며, 환율 변동성이 당사에게 부정적인 방향으로 확대될 경우, 외화관련 손익의 변동성이 증가하여 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.
당사는 환율변동과 이자율변동으로 인한 화폐성 외화자산ㆍ부채의 현금흐름 변동위험 및 예상 수출거래에 따른 미래 현금흐름의 변동위험을 회피하기 위하여 통화선도, 이자율스왑 및 통화스왑의 파생금융상품을 이용하고 있습니다. 그러나,
파생상품이 환위험을 완벽하게 제거할 수 없으며, 환율 변동에 따라 예상하지 못한 손실이 발생할 수도 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 수출입 등 영업활동으로 달러(USD), 엔화(JPY) 등 이종통화 환율 변동위험에노출되어 있으며, 환율 예측의 불확실성은 미래의 영업, 자산과 부채에 영향을 미칠 수 있습니다. 특히 당사는 외화 수지상 수입(외화현금유출)이 수출(외화현금유입) 보다 많아 원화 약세는 영업 실적에 대한 부정적인 요인으로 작용할 수 있습니다.

2022년 및 2021년 기준 USD, EUR, JPY 등의 환율이 10% 상승 또는 하락 시 외화표시 금융자산 및 금융부채에 대한 외화환산이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(다만, 동 금액에는 이자율 변동으로 인한 효과는 반영되지 않았습니다).
USD, EUR, JPY 등의 환율이 10% 상승 및 하락할 시 법인세비용차감전순이익은 2022년 1,625억원 수준 감소 및 증가하며, 2021년에는 1,108억원 수준 감소 및 증가합니다. 법인세비용차감전순이익은 2022년에는 1조 3,486억원, 2021년에는 2조 1,491억원을 기록함에 따라, 환율 10% 변동에 따른 법인세비용차감전순이익 변동은 2022년에는 12.1% , 2021년에는 5.2%에 해당되는 수준입니다. 또한, 총 변동폭에서 USD 환율 변동이 차지하는 비중은 2022년 88.9%, 2021년 83.2% 수준으로 USD 환율 변동에 대한 노출이 가장 크며, 이는 당사의 주 원재료 대부분이 미국 달러로 결제되기 때문입니다.

[환율 변동이 당사 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향 (연결기준)]

(단위: 백만원)

통 화
2022년
2021년

10% 상승
10% 하락
10% 상승
10% 하락

USD
(144,457)
144,457
(92,135)
92,135

CNY
5
(5)
-
-

EUR
(4,069)
4,069
(1,176)
1,176

JPY
(13,986)
13,986
(17,488)
17,488

합계
-162,507
162,507
-110,799
110,799

출처: 당사 사업보고서
주) 2023년 3분기말 기준 환율변동에 따른 법인세비용차감전순이익 변동은 당사 2023년 3분기 보고서에 미공시되어, 사업보고서 기준으로 작성

환율의 변화는 당사의 외환 관련 손익 변동성의 확대를 야기하여 당사의 재무 환경에 유의적인 영향을 줄 수 있습니다. 특히 환율의 상승은 철광석 등 원재료의 실질 수입 가격 상승에 따른 원가 부담을 가중시키고, 외화 표시 부채의 규모의 증가로 이어져 당사 손익에 부정적인 영향을 초래할 수 있습니다.원/달러 추이를 살펴보면 2020년 하반기부터 백신 개발 기대감에 따른 달러화 약세와 한국 증시 활성화로 인한 원화 강세가 겹치며 2020년말 원/달러 환율은 1,088원을 기록하였습니다. 2021년초 부터 코로나로 하락했던 미국 경제의 회복 기대감과 함께 기대 인플레이션 상승에 따라 원달러 환율은 다시 상승 기조로 돌아섰습니다. 이후 2022년 들어서면서 러시아-우크라이나 전쟁과 함께 미국 기준 금리 인상에 대한 우려로 불확실성이 증대로 안전자선 선호에 따른 강달러 현상이 지속되며 원/달러 환율은 2022년 10월 1,430원대까지 상승하였습니다. 이후 미국 소비자물가 상승세 둔화와 미 중앙은행의 긴축 속도 조절의 영향으로 하락세를 보이기 시작하였고, 중국의 리오프닝 기대감 속에 위안화가 강세를 보이며 원달러 환율은 안정을 되찾기 시작하였습니다. 2023년 초 미국의 긴축 종료 기대감이 증가하며 원/달러 환율은 1,300원을 하회하기도 했으나, 2월 이후 인플레이션 둔화 속도가 줄어들고, 고용지표가 안정적으로 유지되며 추가 긴축 가능성이 높아지면서 다시 증가추세를 보였으며, 2023년 5월 평균 원/달러 환율은 1,328.21원을 기록하였습니다. 2023년 6월 미국 연방준비제도의 기준금리 동결 결정으로 미국의 긴축 정책에 대한 경계감이 완화됨에 따라 2023년 6월 평균 원/달러 환율은 1,296.71원으로 하락하였으며, 2023년 7월 평균 원/달러 환율은 1,286.30원으로 소폭 하락하였습니다. 다만, 2023년 7월 28일 미국 연방준비제도가 여전히 물가상승 수준이 높다는 견해를 밝히며 기준금리 0.25%p 인상을 단행하였습니다. 또한, 2023년 9월, 11월 및 12월 FOMC에서는 기준금리를 동결하였으며, 기준금리 인하 시점을 논의하기 시작했다고 밝혔습니다. 그럼에도 미국의 소비자물가지수(CPI) 및 생산자물가지수(PPI) 하락에 따른 인플레이션 우려 둔화, Fed 위원들의 통화정책 완화 발언들에 따라 11월 환율은 하락 추세를 보였습니다. 2023년 12월의 월평균 원/달러 환율은 1306.48원으로 직전월인 11월 월평균 원/달러 환율 1308.25원 대비 유사한 흐름을 보였으나, 2023년 12월 29일 환율은 1,298.5원을 기록하며 1,300원 아래로 내려오는 모습을 보였습니다. 다만, 2024년 1월 들어 다시 원/달러 환율이 1,300원을 넘어서는 모습을 보이는 등 아직 절대적으로 높은 환율 수준이 근본적으로 해결되지 않은 바, 환율로 인한 당사의 손익은 더욱 민감해 질 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[원/달러 환율 추이(2022.01.01~2024.01.09)]

(단위: 원/USD)

원달러 추이.jpg
원달러 추이

출처: 서울외국환중개

외화관련손익은 환율 변동에 따른 환차손과 외화 실적에 대한 환산손익으로 구성됩니다. 외환관련손익에 대하여 회계적으로 금융자산 및 금융부채에 관한 외환손익은 금융손익으로, 비금융자산 및 비금융부채에 관한 외환손익은 기타손익으로 구분하고 있습니다.먼저, 외화 관련 금융 손익의 경우, 양(+)의 실적과 음(-)의 실적이 혼재되어 있어 일정한 방향성을 예측하기는 어렵습니다. 2020년과 2021년의 경우 외환차익 비중이 커 각각 76억과 90억원 규모의 외화관련이익을 인식하였으나, 2022년 및 2023년 3분기에는 각각 1,074억원 및 538억원 규모의 외화관련손실을 인식하였습니다. 단, 이는 원/달러 및 원/엔 환율의 변동 뿐만 아니라 외화 표시 자산 규모의 변동과도 관련되어 있습니다.

[외화 관련 금융 손익 (연결기준)]

(단위: 백만원)

구분

2023년 3분기
2022년 3분기
2022년
2021년
2020년

외환차손익(A)

(37,089)
(36,687)
(96,065)
15,567
22,609

외환차익

51,556
16,608
30,525
52,512
95,183

외환차손

(88,645)
(53,296)
(126,590)
(36,945)
(72,574)

외화환산손익(B)

(16,748)
(60,272)
(11,330)
(6,517)
(14,970)

외화환산이익

13,122
363
6,745
5,794
31,875

외화환산손실

(29,870)
(60,635)
(18,076)
(12,311)
(46,845)

총손익(A+B)

(53,837)
(96,959)
(107,395)
9,049
7,639

출처: 당사 분기보고서 및 사업보고서

외화 관련 기타 손익의 경우 매출채권이나 매입채무 등 비금융자산 및 비금융부채와 관련된 외화 손익이며, 외화 관련 금융 손익과 마찬가지로 양(+)의 실적과 음(-)의 실적이 혼재되어 있어 일정한 방향성을 예측하기는 어렵습니다. 당사는 2020년 136억원의 외화관련손실이 발생하였으나, 2021년 외환관련이익 226억원을 인식하였습니다. 이후 2022년에는 외환관련이익 348억원을, 2023년 3분기에는 외화관련이익 298억원을 인식하였습니다.

[외화 관련 기타 손익 (연결기준)]

(단위: 백만원)

구분

2023년 3분기
2022년 3분기
2022년
2021년
2020년

외환차손익(A)

12,896
(42,020)
(37,038)
(3,337)
955

외환차익

126,764
132,697
212,079
93,675
100,515

외환차손

(113,868)
(174,717)
(249,116)
(97,012)
(99,560)

외화환산손익(B)

16,933
69,328
2,254
25,979
(14,599)

외화환산이익

49,435
109,271
38,935
48,386
17,265

외화환산손실

(32,502)
(39,944)
(36,681)
(22,407)
(31,864)

총손익(A+B)

29,829
27,307
(34,784)
22,642
(13,644)

출처: 당사 분기보고서 및 사업보고서

당사는 환율변동과 이자율변동으로 인한 화폐성 외화자산ㆍ부채의 현금흐름 변동위험 및 예상 수출거래에 따른 미래 현금흐름의 변동위험을 회피하기 위하여 통화선도,이자율스왑 및 통화스왑의 파생금융상품을 이용하고 있습니다. 당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 환율변동에 따른 재무적인 리스크를 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 제반 환리스크에 대해서 자체의 환관리지침 및 거래규정에 따라서 지속적으로 평가 및 관리하고 있고, 필요한 경우 금융기관과의 파생상품 거래를 통해 환위험을 헷지하고 있으며 투기적 거래는 엄격히 제한하고 있습니다.또한 당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율현황과 위험성향을 적절히 조정하면서 정기적으로 평가되며, 재무상태표 항목의 포지션을 변경하거나 다른 이자율 주기를 통하여 이자비용의 변동을 통제하여 최적의 위험회피전략을 유지하도록 관리하고 있습니다.

그러나 파생상품이 환위험을 완벽하게 제거할 수 없으며, 환율 변동에 따라 예상하지 못한 손실이 발생할 수도 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[파생금융상품 자산 및 부채 규모 (연결기준)]

(단위: 백만원)

구 분

2023년 3분기말
2022년말
2021년말
2020년말
2019년말

장부금액

공정가치

장부금액

공정가치

장부금액

공정가치

장부금액

공정가치

장부금액

공정가치

파생금융자산:

통화선도
12,130
12,130
3,993
3,993
26
26
74
74
6,107
6,107

통화옵션
18,184
18,184
7,088
7,088
10,016
10,016
3,033
3,033
6,877
6,877

통화금리스왑
115,139
115,139
111,052
111,052
43,231
43,231
-
-
8,929
8,929

이자율스왑

6,241
6,241
15,211
15,211
4,847
4,847
0
0
-
-

합 계

151,694
151,694
137,345
137,345
58,120
58,120
3,107
3,107
21,912
21,912

파생금융부채:

통화선도

101
101
21,450
21,450
16,087
16,087
17,143
17,143
3,060
3,060

통화옵션
3,491
3,491
8,241
8,241
-
-
38,466
38,466
2,644
2,644

통화금리스왑
36,118
36,118
22,939
22,939
11,906
11,906
73,216
73,216
3,647
3,647

이자율스왑

68,290
68,290
90,265
90,265
55,069
55,069
69,914
69,914
80,171
80,171

합 계

108,001
108,001
142,894
142,894
83,062
83,062
198,739
198,739
89,522
89,522

출처: 당사 분기보고서 및 사업보고서

[2023년 3분기말 파생금융상품 보유 내역]

(외화단위:천USD, 천EUR, 천JPY 원화단위:천원)

구 분
회피대상위험
계약금액
계약일
만기일

<현금흐름위험회피>

통화선도
환율변동
USD 133,333
2023.1.31 ~ 2023.3.29
2026.3.30 ~ 2027.3.29

EUR 65,000
2023.3.29
2026.3.30 ~ 2028.3.29

통화금리스왑
환율변동및이자율변동
USD 486,667
2019.4.11 ~ 2021.10.29
2024.2.28 ~ 2026.3.31

JPY 22,900,000
2020.4.3 ~ 2023.3.29
2024.3.31 ~ 2028.3.29

통화옵션
환율변동
USD 216,667
2020.5.13 ~ 2022.9.29
2024.3.29 ~ 2027.9.29

이자율스왑
이자율변동
312,500,000
2019.2.27 ~ 2020.4.29
2024.2.26 ~ 2025.4.29

<공정가치위험회피>

이자율스왑
이자율변동
1,110,000,000
2017.6.14 ~ 2020.9.24
2024.7.24 ~ 2026.11.26

<매매목적>

통화선도
-
4,605,215
2023.8.2 ~ 2023.9.27
2023.10.04 ~ 2023.11.29

통화금리스왑
-
USD 93,567
2022.5.24 ~ 2022.12.19
2024.9.13 ~ 2025.6.9

EUR 26,238
2022.2.14
2025.2.14

출처: 당사 분기보고서

마. 소송/제재 및 우발채무 관련 위험 당사를 포함한 연결회사들은 다양한 종류의 소송사건에 노출되어 있습니다.
2023년 3분기말 기준 당사 및 당사의 종속회사가 피소되어 계류 중인 소송사건은 손해배상 관련 소송 등(소송건수 : 36건, 소송가액: 573,219백만원)이 있습니다. 이외에
통상임금 등으로 관련된 소송을 진행 중이며, 예상되는 손실금액 375,925백만원을 소송충당부채로 계상하고 있습니다. 그러나,
이러한 소송사건의 결과 및 자원의 유출금액과 시기에 대해 합리적인 예측이 불가능하다고 판단하고 있으며, 각 소송에 대한 판결 결과에 따라 당사 또는 종속회사가 부담할 금전적인 부담이 증가할 수 있으니 유의하여 주시기 바랍니다. 또한
당사는 규제 당국의 제재로 인한 벌금 또는 과태료 부과 등 금전적 손실 및 평판 손상 가능성 등 위험에 노출되어 있습니다. 한편,
당사는 계열사 채무보증 등 우발채무를 보유하고 있어 우발채무가 현실화될 위험이 존재합니다. 2023년 3분기말 당사의 연결기준 자산총액이 35조 2,745억원임을 감안할 때, 소송/제재 및 우발채무로 인한 재무적 부담이 큰 수준은 아닌 것으로 판단됩니다. 다만,
향후 당사의 예상 범위를 벗어난 신규 소송/제재/우발채무가 발생하거나 기존의 예상을 초과하는 금전적 지출이 단기간에 집행될 경우, 당사의 경영 활동에 지장을 초래할 수 있는 점을 유의하시기 바랍니다.

당사를 포함한 연결회사들은 다양한 종류의 소송사건에 노출되어 있습니다. 2023년 3분기말 기준 당사 및 당사의 종속회사가 피소되어 계류 중인 소송사건으로는 손해배상 관련 소송 등(소송건수 : 36건, 소송가액: 573,219백만원)이 있습니다. 한편, 당사는 상기 소송 이외에 통상임금 등으로 관련된 소송을 진행 중이며, 2023년 3분기말 현재 진행 중인 소송 사건으로부터 예상되는 손실금액 375,925백만원을 소송충당부채로 연결재무제표에 반영하고 있습니다. 그러나, 이러한 소송사건의 결과 및 자원의 유출금액과 시기에 대해 합리적인 예측이 불가능하다고 판단하고 있으며, 각 소송에 대한 판결 결과에 따라 당사 또는 종속회사가 부담할 금전적인 부담이 증가할 수 있으니 유의하여 주시기 바랍니다. 이에 투자자분들께서는 향후 소송사건의 결과에 대해 지속적으로 모니터링 하시기 바랍니다.
한편, 2013년 5월 당사 근로자들이 정기상여금이 통상임금에 해당한다는 취지로 제기한 1차 통상임금 소송에서 2024년 1월 11일 대법원 패소 판결을 받았습니다. 당사는 이번 판결 선고에 따른 원금 40,049백만원과 지연이자 지급 의무를 조속히 이행할 예정입니다. 또한 당사는 통상임금과 관련된 이슈 해소를 위해서 2023년 1월부로 임금체계를 변경하였으므로, 추후 통상임금과 관련된 추가 소송 가능성은 제한적인 것으로 보입니다.또한
당사는 규제 당국의 제재로 인한 벌금 또는 과태료 부과 등 금전적 손실 및 평판 손상 가능성 등 위험에 노출되어 있습니다. 당사 및 당사 임직원 등에 대한 최근 제재 내역은 아래와 같습니다.

[수사/사법기관의 제재현황]

(1) 회사의 제재 현황

일자
제재 기관
처벌ㆍ조치대상자
처벌ㆍ조치 주요내용
금전적 제재 금액
횡령ㆍ배임금액
사유
근거법령
처벌ㆍ조치에 대한회사의 이행사항
재발방지를 위한 회사의 대책

21.12.
대전지법 서산지원
현대제철
벌금 7,000,000원약식명령
벌금 7,000,000원
-
산업안전보건법 위반(1열연공장 중대재해(5/8 관련)
산업안전보건법제38조 제1항, 제2항, 제3항제39조 제1항
벌금 납부 완료
- 일상점검/돌발작업 안전점검 강화 - 위킹빔 출입 절차 강화 (가열로 세이프티 도어&인터락 설치) - 안전펜스 및 방호울 설치 - 조명 설치 - 하부 CCTV 설치

22.02.
대전지법 서산지원
현대제철
벌금 2,000,000원약식명령
벌금 2,000,000원
-
산업안전보건법 위반('20.03., 2고로 냉각수 배관 교체 작업 중 가스흡입 사고 발생)
산업안전보건법제38조 제1항, 제3항,제36조
벌금 납부 완료
-가스누출 우려 지역 작업 시 이동식 가스검지기 설치- 가스노출작업 특별 승인제 운영(안전확인 강화)- 송기마스크/공기호흡기 사용, 관리 개선- 고로 냉각설비(기존 냉각반 →스테이브TYPE) 및 공급배관 개선- 고로 본체 밀폐공간 프로그램 확대 적용

22.07.
대전지법 서산지원
현대제철
벌금 2,000,000원약식명령
벌금 2,000,000원
-
산업안전보건법 위반(수시 근로 감독)('20.06, 1연주 크레인 거더 이동통로에서 의식을 잃고 쓰러짐)
산업안전보건법제39조 제1항
벌금 납부 완료
- 법 위반 사항에 대한 개선조치 완료 (고열작업장소 內 온·습도계 비치)

22.10.
대전지법 서산지원
현대제철
벌금 5,000,000원약식명령
벌금 5,000,000원
-
산업안전보건법 위반('대책위' 감독 청원에 따른 기획감독 관련)
산업안전보건법제38조, 제39조
벌금 납부 완료
- 안전시설물(안전난간대 설치, 방호커버 등)- 크레인 와이어로프 교체- 작업발판 및 발끝막이판 설치- 이동통로내 조도 확보 등

22.12
대구지법 포항지원
현대제철
벌금 3,000,000원약식명령
벌금 3,000,000원
-
배출시설 등 방지시설 설치·관리 및 조치기준 미준수
환경오염시설의 통합관리에 관한 법률 제21조 제3항
벌금 납부 완료
- 지적 사항에 대한 개선조치 완료 (벨트 컨베이어 개선, 청소차 추가 도입 등)

22.12.
대전지법 서산지원
현대제철
벌금 20,000,000원
벌금 20,000,000원
-
폐기물처리시설(매립장) 유지관리 기준 부적합
폐기물관리법 제31조 제1항,동법 시행령 제42조 제1항
벌급 납부 완료
- 지하수 오염 정밀조사 실시 - 매립장 오염물질 유출방지 조치(차수벽 설치) - 오염 지하수 정화 - 관측정 설치 및 지하수 모니터링

23.06.
서울중앙지법
현대제철
벌금 200,000,000원
벌금 200,000,000원
-
조달청 발주 철근 입찰 담합에서 사전에 낙찰 물량을 배분하고투찰가격을 합의하였다고 판단
독점규제 및 공정거래에 관한 법률제19조 제1항 제3호, 제8호,제66조 제1항, 제70조,형사소송법 제334조 제1항
항소 제기(2심 진행 중)
- 경쟁업체 접촉 신고 제도 운영, 공정거래 업무 매뉴얼 배포, 담합 예방교육 실시 등 CP 활동 강화를 통한 임직원 준법 마인드 제고 및 법 위반 사전 예방

23.06.
대전지법 서산지원
현대제철
벌금 15,000,000원약식명령
벌금 15,000,000원
-
산업안전보건법 위반('22.03. 1냉연 PGL 도금포트에서 발생한 중대재해에 따른 수시감독)
산업안전보건법제173조, 제168조, 제38조, 제37조
벌금 납부 완료
- 안전난간 미설치 / 개구부 발생 등 → 안전난간 및 개구부 덮개 설치 - 방호커버 및 방호울 미설치 등 → 방호커버 및 방호울 설치 - 전도방지조치 미흡 / 접지 미실시 등 → 작업발판 설치 및 접지 실시 - 타 사업장 위반사례 공유 및 점검을 통한 재발방지 조치

출처: 당사 3분기 보고서

(2) 임직원의 제재 현황

일자
제재 기관
처벌ㆍ조치대상자
처벌ㆍ조치주요 내용
금전적 제재금액
횡령ㆍ배임금액
사유
근거법령
처벌ㆍ조치에 대한 회사의 이행사항
재발방지를 위한 회사의 대책

21.12.
대전지법 서산지원
前고로사업본부장(부사장, 근속 31년)
벌금 7,000,000원약식명령
벌금 7,000,000원
-
산업안전보건법 위반(1열연공장 중대재해(5/8 관련)
산업안전보건법제38조 제1항, 제2항,제3항제39조 제1항
벌금 납부 완료
- 일상점검/돌발작업 안전점검 강화 - 위킹빔 출입 절차 강화 (가열로 세이프티 도어&인터락 설치) - 안전펜스 및 방호울 설치 - 조명 설치 - 하부 CCTV 설치

21.12.
대전지법 서산지원
前특수강사업부장(상무, 근속 29년)
벌금 3,000,000원약식명령
벌금 3,000,000원
-
산업안전보건법 위반(1열연공장 중대재해(5/8 관련)
산업안전보건법제38조 제1항, 제2항,제3항제39조 제1항
벌금 납부 완료
- 일상점검/돌발작업 안전점검 강화 - 위킹빔 출입 절차 강화 (가열로 세이프티 도어&인터락 설치) - 안전펜스 및 방호울 설치 - 조명 설치 - 하부 CCTV 설치

22.02.
대전지법 서산지원
前고로사업본부장(부사장, 근속 31년)
벌금 2,000,000원약식명령
벌금 2,000,000원
-
산업안전보건법 위반('20.03., 2고로 냉각수 배관 교체작업 중 가스흡입 사고 발생)
산업안전보건법제 38조 제1항, 제3항제 36조
벌금 납부 완료
-가스누출 우려 지역 작업 시 이동식 가스검지기 설치- 가스노출작업 특별 승인제 운영(안전확인 강화)- 송기마스크/공기호흡기 사용, 관리 개선- 고로 냉각설비(기존 냉각반 →스테이브TYPE) 및공급배관 개선- 고로 본체 밀폐공간 프로그램 확대 적용

22.07.
대전지법 서산지원
前고로사업본부장(부사장, 근속 31년)
벌금 2,000,000원약식명령
벌금 2,000,000원
-
산업안전보건법 위반(수시 근로 감독)('20.06, 1연주 크레인 거더 이동통로에서 의식을 잃고 쓰러짐)
산업안전보건법제39조 제1항
벌금 납부 완료
- 법 위반 사항에 대한 개선조치 완료 (고열작업장소 內 온·습도계 비치)

22.10.
대전지법 서산지원
前고로사업본부장(부사장, 근속 31년)
벌금 5,000,000원약식명령
벌금 5,000,000원
-
산업안전보건법 위반('대책위' 감독 청원에 따른 기획감독 관련)
산업안전보건법제38조, 제39조
벌금 납부 완료
- 안전시설물(안전난간대 설치, 방호커버 등)- 크레인 와이어로프 교체- 작업발판 및 발끝막이판 설치- 이동통로내 조도 확보 등

22.10.
대전지법 서산지원
前특수강사업부장(상무, 근속 29년)
벌금 5,000,000원약식명령
벌금 5,000,000원
-
산업안전보건법 위반('대책위' 감독 청원에 따른 기획감독 관련)
산업안전보건법제38조, 제39조
벌금 납부 완료
- 안전시설물(안전난간대 설치, 방호커버 등)- 크레인 와이어로프 교체- 작업발판 및 발끝막이판 설치- 이동통로내 조도 확보 등

22.12.
대구지법 포항지원
現열연냉연사업부장(상무, 근속 18년)
벌금 3,000,000원약식명령
벌금 3,000,000원
-
배출시설 등 방지시설 설치·관리 및 조치기준 미준수
환경오염시설의 통합관리에 관한 법률 제21조 제3항
벌금 납부 완료
- 지적 사항에 대한 개선조치 완료 (벨트 컨베이어 개선, 청소차 추가 도입 등)

22.12.
대전지법 서산지원
現전략기획본부장(상무, 근속 23년)
벌금 20,000,000원
벌금 20,000,000원
-
폐기물처리시설(매립장) 유지관리 기준 부적합
폐기물관리법 제31조 제1항,동법 시행령 제42조 제1항
벌급 납부 완료
- 지하수 오염 정밀조사 실시 - 매립장 오염물질 유출방지 조치(차수벽 설치) - 오염 지하수 정화 - 관측정 설치 및 지하수 모니터링

23.06.
서울중앙지법
前대표이사(사장, 근속 36년)
벌금 30,000,000원
벌금 30,000,000원
-
조달청 발주 철근 입찰 담합에서 사전에 낙찰 물량을 배분하고투찰가격을 합의하였다고 판단
독점규제 및 공정거래에 관한 법률제19조 제1항 제3호, 제8호,제66조 제1항, 제2항,제70조,형법 제315조, 제30조, 제40조
항소 제기(2심 진행 중)
- 경쟁업체 접촉 신고 제도 운영, 공정거래 업무 매뉴얼 배포, 담합 예방교육 실시 등 준법지원 활동 강화를 통한 임직원 준법 마인드 제고 및 법 위반 사전 예방

前영업본부장(부사장, 근속 33년)
징역 8월,벌금 20,000,000원
벌금 20,000,000원
-

前영업본부장(전무, 근속 32년)
징역 6월,벌금 10,000,000원
벌금 10,000,000원
-

前건설강재사업부장(상무, 근속 30년)
징역 8월(집행유예 2년),벌금 20,000,000원
벌금 20,000,000원
-

前철근영업실장(상무, 근속 29년)
징역 6월(집행유예 1년),벌금 5,000,000원
벌금 5,000,000원
-

23.06.
대전지법 서산지원
前고로사업본부장(부사장, 근속 31년)
벌금 15,000,000원약식명령
벌금 15,000,000원
-
산업안전보건법 위반('22.03. 1냉연 PGL 도금포트에서 발생한 중대재해에 따른 수시감독)
산업안전보건법제173조, 제168조, 제38조, 제37조
벌금 납부 완료
- 안전난간 미설치 / 개구부 발생 등 → 안전난간 및 개구부 덮개 설치 - 방호커버 및 방호울 미설치 등 → 방호커버 및 방호울 설치 - 전도방지조치 미흡 / 접지 미실시 등 → 작업발판 설치 및 접지 실시 - 타 사업장 위반사례 공유 및 점검을 통한 재발방지 조치

[공정거래위원회의 제재현황](1) 회사의 제재 현황

일자
제재 기관
처벌ㆍ조치대상자
처벌ㆍ조치 주요 내용
금전적 제재 금액

횡령ㆍ배임

금액

사유
근거법령
처벌ㆍ조치에 대한회사의 이행사항
재발방지를 위한 회사의 대책

21.01.
공정거래위원회
현대제철
시정명령,과징금 90,958,000천원
과징금90,958,000천원
-
철스크랩 구매 기준가격의 변동폭,시기 등을 합의 및 실행하였다 판단
독점규제 및 공정거래에 관한 법률제19조 제1항 제1호
과징금 납부 완료
- 공정거래 자율준수교육강화

21.02.
공정거래위원회
현대제철
경고
-
-
수급사업자에게 지연이자 미지급
하도급거래 공정화에 관한 법률제13조 제8항
자진시정 완료
- 하도급대금 지급 지체여부 및 지연이자 지급 여부점검

22.11.
공정거래위원회
현대제철
시정명령,과징금86,613,000,000원
과징금86,613,000,000원
-
조달청 발주 철근 입찰 담합에서 사전에 낙찰 물량을 배분하고투찰가격을 합의하였다고 판단
독점규제 및 공정거래에 관한 법률제19조 제1항 제3호, 제8호
과징금 납부 완료
- 경쟁업체 접촉 신고 제도 운영, 공정거래 업무 매뉴얼 배포, 담합 예방교육 실시 등 CP 활동 강화를 통한 임직원 준법 마인드 제고 및 법 위반 사전 예방

22.11.
공정거래위원회
현대제철
경고
-
-
수급사업자에게 지연이자 및 수수료 미지급
하도급거래 공정화에 관한 법률제13조 제7항, 제8항
자진시정 완료
- 하도급대금 지급 점검 프로세스 개선

출처: 당사 3분기 보고서

(2) 임직원의 제재 현황

일자
제재 기관
처벌ㆍ조치대상자
처벌ㆍ조치 주요 내용
금전적 제재 금액

횡령ㆍ배임

금액

사유
근거법령
처벌ㆍ조치에 대한회사의 이행사항
재발방지를 위한 회사의 대책

21.01.
공정거래위원회
현대제철
시정명령,과징금 90,958,000천원
과징금90,958,000천원
-
철스크랩 구매 기준가격의 변동폭,시기 등을 합의 및 실행하였다 판단
독점규제 및 공정거래에 관한 법률제19조 제1항 제1호
과징금 납부 완료
- 공정거래 자율준수교육강화

21.02.
공정거래위원회
현대제철
경고
-
-
수급사업자에게 지연이자 미지급
하도급거래 공정화에 관한 법률제13조 제8항
자진시정 완료
- 하도급대금 지급 지체여부 및 지연이자 지급 여부점검

22.11.
공정거래위원회
현대제철
시정명령,과징금86,613,000,000원
과징금86,613,000,000원
-
조달청 발주 철근 입찰 담합에서 사전에 낙찰 물량을 배분하고투찰가격을 합의하였다고 판단
독점규제 및 공정거래에 관한 법률제19조 제1항 제3호, 제8호
과징금 납부 완료
- 경쟁업체 접촉 신고 제도 운영, 공정거래 업무 매뉴얼 배포, 담합 예방교육 실시 등 CP 활동 강화를 통한 임직원 준법 마인드 제고 및 법 위반 사전 예방

22.11.
공정거래위원회
현대제철
경고
-
-
수급사업자에게 지연이자 및 수수료 미지급
하도급거래 공정화에 관한 법률제13조 제7항, 제8항
자진시정 완료
- 하도급대금 지급 점검 프로세스 개선

출처: 당사 3분기 보고서

[과세당국(국세청, 관세청 등)의 제재현황](1) 회사의 제재 현황- 해당사항 없음.

[기타 행정/공공기관의 제재현황](1) 회사의 제재 현황

일자
제재 기관
처벌ㆍ조치대상자
처벌ㆍ조치 주요 내용
금전적 제재 금액
횡령ㆍ배임 금액
사유
근거법령
처벌ㆍ조치에 대한회사의 이행사항
재발방지를 위한 회사의 대책

21.01.
중부지방고용노동청
현대제철
과태료 8,000천원
과태료 8,000천원
-
유해위험방지계획서 지연제출(업체 과실로 제출기한 초과 제출)
산업안전보건법제42조 제1항
과태료 납부 완료(업체에서 납부)
- 설비 설계 승인시 업체 유해위험방지계획서 접수여부 확인

21.02.
광주지방고용노동청 여수지청
현대제철
시정명령(협력근로자 516명 직접 고용 등)
-
-
무허가 파견 사업주로부터 파견근로자 사용
파견근로자보호 등에 관한법률 제7조 제3항
사내협력 운영 구조 개선 및민형사 소송 대응
- (장기개선) 사내협력 운영 구조 개선

21.02.
대전지방고용노동청
현대제철
시정명령(협력근로자 749명 직접 고용 등)
-
-
무허가 파견 사업주로부터 파견근로자 사용
파견근로자보호 등에 관한법률 제7조 제3항
사내협력 운영 구조 개선 및민형사 소송 대응
- (장기개선) 사내협력 운영 구조 개선

21.06.
광주지방고용노동청
현대제철
과태료 1,200천원
과태료 1,200천원
-
공정안전관리 정기점검시 부적합사항 발생
산업안전보건법 제46조
과태료 납부 완료
- 지적 사항에 대한 개선조치 완료 (공정안전보고서 보완)- 안전작업허가서 이행여부 확인(수시)

21.06.
대전지방고용노동청
현대제철
과태료 559,000천원(자진납부 감경 금액 :447,776천원)
과태료 559,000천원(자진납부 감경금액 : 447,776천원)
-
1열연 중대재해 관련고용노동부 특별근로감독(5/20~6/4) 결과산업안전보건법 위반 총 351건 지적
산업안전보건법제24조 제1항 外
과태료 납부 완료
- 지적 사항에 대한 개선조치 완료- 사고 재발 방지를 위해 시설 및 시스템 개선- 안전 교육을 통한 안전 의식 고취

21.07.
중부지방고용노동청
현대제철
과태료 137,000천원(자진납부 감경 금액 :109,792천원), 시정명령
과태료 137,000천원(자진납부 감경금액 : 109,792천원)
-
1열연 중대재해 관련고용노동부 특별근로감독(6/14~6/25) 결과산업안전보건법 위반 총 71건 지적
산업안전보건법제29조 제1항 外
과태료 납부 완료
- 지적 사항에 대한 개선조치 완료- 사고 재발 방지를 위해 시설 및 시스템 개선- 안전 교육을 통한 안전 의식 고취

21.07.
대전지방고용노동청
현대제철
과태료 7,330,000천원
과태료 7,330,000,천원
-
협력근로자 직접고용 시정지시 불이행
파견근로자보호 등에 관한 법률제6조의2 제1항
과태료 재판 제기
- 과태료 부과 처분 불복에 따라 과태료 재판 제기(재판 진행 중)

21.07.
광주지방고용노동청여수지청
현대제철
과태료 4,650,000천원
과태료 4,650,000천원
-
협력근로자 직접고용 시정지시 불이행
파견근로자보호 등에 관한 법률제6조의2 제1항
과태료 재판 제기
- 과태료 부과 처분 불복에 따라 과태료 재판 제기(재판 진행 중)

21.07.
금강유역환경청
현대제철
사용중지명령
-
-
폐기물처리시설(매립장) 유지관리 기준 부적합
폐기물관리법 제31조 제1항,동법 시행령 제42조 제1항
개선조치 완료
- 지하수 오염 정밀조사 실시 - 매립장 오염물질 유출방지 조치(차수벽 설치) - 오염 지하수 정화 - 관측정 설치 및 지하수 모니터링

21.09.
당진시청
현대제철
과태료 116,913천원
과태료 116,913천원
-
부동산등기신청기간 초과 (13일)
부동산등기특별조치법제2조 제1항
과태료 납부 완료
- 부동산 등기 프로세스 재점검- 부동산 등기 전문 교육 실시

21.11.
충남도청
현대제철
경고 3건,과태료 3,200,000원
과태료 3,200,000원
-
방지시설에 딸린 기구류 고장/훼손 방치,대기배출시설 변경신고 미이행
대기환경보전법제31조 제1항 제4호, 제23조 제2항
과태료 납부 완료
- 지적 사항에 대한 개선조치 완료 (설비 보수, 인허가 변경신고)

21.12.
대구지방환경청
현대제철
조치명령
-
-
배출시설 등 방지시설 설치·관리 및 조치기준 미준수
환경오염시설의 통합관리에 관한 법률 제21조 제3항
조치계획 제출 완료
- 지적 사항에 대한 개선조치 완료 (벨트 컨베이어 개선, 청소차 추가 도입 등)

22.02.
순천소방서
현대제철
조치명령 15건
-
-
소방특별조사 결과 현장 개선조치 사항 발생(방화문 닫힘조치 미흡, 옥외 소화전 표시등 미점등,소화설비 수신반 전원 불량 등)
화재예방, 소방시설 설치ㆍ유지 및안전관리에 관한 법률제5조
개선조치 완료
- 지적 사항에 대한 개선조치 완료 - 개선사항 수평전개를 통한 동일 지적사항 발생예방 - 안전제안, 노사합동점검 등 자체 안전점검을 통한 안전개선활동

22.03.
대전지방고용노동청천안지청
현대제철
작업중지명령(냉연공장 총 6개소)
-
-
1냉연 PGL 중대재해 발생('22.03.)
산업안전보건법제55조 제1항, 제2항
1냉연 PGL 外 5개소작업중지 해제(3/17),1냉연 PGL작업중지 해제(3/30)
- 지적 사항에 대한 개선조치 완료 - 도금포트 보호복 개선 - 안전시설물 건전성 확보 - 내부 안전난간/안전대 걸이 설치 - 작업장 조도 개선 - 도금포트 근무자 개선의견 청취

22.03.
대전지방고용노동청천안지청
현대제철
시정명령
-
-
산업안전보건법 위반(안전조치 의무 위반)
산업안전보건법제38조
개선조치 완료
- 지적 사항에 대한 개선조치 완료 (부동침하(균열) : 안전성평가 및 부적합사항 상세 조치계획 회신) (크레인 낙하물 : 낙하물 점검 및 개선 조치) (권상기계장치 : 마그넷 체인 안전점검 및 교체) (편하중 발생 : 편하중 관련 중량물 작업계획서 보완)

22.04.
대구지방환경청
현대제철
경고,과태료 1,600,000원
과태료 1,600,000원
-
자가측정 결과 기록 · 보존 미입력
환경오염시설의 통합관리에 관한 법률제22조 제2항, 제31조 제1항
과태료 납부 완료
- 지적 사항에 대한 개선조치 완료 (월별 측정결과 입력 시 담당자(정/부) 크로스 체크 실시)

22.04.
환경부수도권대기환경청
현대제철
경고,과태료 1,600,000원
과태료 1,600,000원
-
수질오염물질 자가측정 미이행(페놀류 1개 항목)
환경오염시설의 통합관리에 관한 법률제47조 제4항 제3호
과태료 납부 완료
- 지적 사항에 대한 개선조치 완료 (오염물질 페놀류 항목 추가 측정완료)

22.04.
대전지방고용노동청천안지청
현대제철
안전보건진단실시명령
-
-
1냉연 PGL 중대재해 발생('22.03.) 후속조치
산업안전보건법제47조
진단 실시 완료
- 지적 사항에 대한 개선조치 완료 (안전 및 보건 부문 안전보건진단 실시 완료)

22.05.
광주지방고용노동청여수지청
현대제철
시정지시 97건
-
-
현장 안전진단 시행 결과 개선조치 사항 발생(분전반 내부 차단기 절연보호판 미설치,구동부 방호조치 및 전도예방조치 필요 등)
산업안전보건법제25조, 제29조, 제36조, 제37조
개선조치 완료
- 지적 사항에 대한 조치 완료 - 개선사항 수평전개를 통한 동일 지적사항 발생예방 - 안전제안, 노사합동점검 등 자체 안전점검을 통한 안전개선활동

22.07.
대전지방고용노동청천안지청
현대제철
시정명령
-
-
산업안전보건법 상 안전조치 의무 위반('22.07.12. 제강 공장 TLC 09호 탈선 사고)
산업안전보건기준에 관한 규칙제254조 제1항
개선조치 완료
- 지적 사항에 대한 개선조치 완료 (Ladle 내부에 용선이 응고되지 않도록 저온 용선처리 프로세스 개선) (TLC 모니터링 화면 시스템 개선하여 저온용선 TLC 온도 별도 표시) (수선장 주변 계열사 작업자 사무실 내 용선상태 정보 화면 공유) (제강수선장 안전차단바 추가 설치 및 작업자 위치 표시) (TLC 경동판넬 인버터 전류치를 이용하여 탈선 예방을 위한 과부하방지장치 설치)

22.08.
당진시청
현대제철
방제조치명령
-
-
공공수역에 토사 유출하여 오염 발생(강우시 슬래그에서 발생한 유출수가 공공수역으로 유출)
물환경보전법제15조 제1항
방제조치 완료
- 방제조치 이행 완료 (배수로 정비 및 침사지 설치, 배수로 준설, 중화약품 투입 등)

22.08.
대전지방고용노동청천안지청
현대제철
안전보건개선계획수립명령
-
-
안전 및 보건진단 시 지적 사항 안전보건개선계획 수립(1냉연 공장 중대재해('22.03.02. 관련)
산업안전보건법제49조
안전보건개선계획수립 중(~'22.11.30.)
- 지적 사항에 대한 개선조치 예정 (시스템(총 18건) : 관리감독자 작업시작전 점검, 특별관리물질 관리항목 체크 등) (현장(총 245건) : 밀폐공간 출입금지 조치, 중량물 표지판 부착 등)

22.09.
광주지방고용노동청여수지청
현대제철
시정지시 18건
-
-
공정안전관리 이행상태평가 결과에 따른 시정지시
산업안전보건법제46조 제3항
시정조치 완료
- 지적 사항에 대한 시정조치 완료 (공정안전관리 자체감사원 양성, 관리수준 향상) (공정안전관리 이행수준 준수여부 모니터링 수시 실시)

22.10.
대전지방고용노동청천안지청
현대제철
시정명령
-
-
근로자 위험 방지조치 미흡(특수강소형공장 코블 발생 관련)
산업안전보건기준에 관한 규칙제22조, 제90조, 제254조
개선결과 제출 완료
- 안전펜스 및 보호 커버 설치- 루퍼 설비 오동작 개선(업루퍼 외팔보 → 양단지지방식 등)- 추가 설비 개선 예정(~23.2/E)

22.10.
당진시청
현대제철
원상회복 명령
-
-
토지 형질변경(성토)을 위한 개발행위허가 미 이행 (송산 2일반산업단지 A2-4BL에 슬래그 포설을 위해서는 사전에 개발행위 허가를 득하여야 함에도 미 이행)
국토의 계회 및 이용에 관한 법률 제56조, 제57조동법 시행령 제51조, 제54조
원상회복 완료
- 지적 사항에 대한 조치 완료 (포설된 슬래그 제거 및 원상회복 완료)

22.11
고용노동부포항지청
현대제철
과태료 16,800,000원
과태료 16,800,000원
-
물질안전보건자료 미게시 등 총 5건
산업안전보건법제16조, 제93조, 제95조, 제114조
개선조치 및과태료 납부 완료
- 위반사항 개선조치 완료 (물질안전보건자료 게시완료) (유해위험기계기구 안전검사 실시 및 관리대장 등록 완료) (관리감독자 역할 및 책임에 대한 안전보건 업무지침서 제정 시행)

22.11
포항시
현대제철
경고,과태료 600,000원
과태료 600,000원
-
대기방지시설 변경신고 미이행
대기환경보전법 제23조제2항
과태료 납부 완료
- 지적 사항에 대한 개선조치 완료 (변경신고 완료 및 유사시설 변경대상 여부 검토 완료)

22.12.
대전지방고용노동청천안지청
현대제철
사용중지명령
-
-
산업안전보건법 위반(1,2냉연공장 전단기 안전인증 및 안전검사 미실시)
산업안전보건법제84조
사용중지 해제(12월 8일)
- 전단기 안전인증 및 안전검사 완료

22.12.
대전지방고용노동청천안지청
현대제철
과태료 854,400,200원
과태료 854,400,200원
-
산업안전보건법 위반(1냉연 중대재해(22년 3월)에 따른 수시감독 관련)
산업안전보건법제29조, 제94조, 제95조,제111조, 제129조
과태료 납부 완료
- 전단기 안전인증 및 안전검사 완료 - MSDS 개정 中(~'23.2/E)

22.12.
금강유역환경청
현대제철
개선명령
-
-
폐수처리시설 오염물질 허가배출기준 초과
환경오염시설의 통합관리에 관한 법률 제8조 제3항
개선계획 제출 및 개선진행
- 폐수처리시설 개선 조치 시행 : 설비 교체, 약품 조절 등 - 유입 폐수 관리 : 원인 파악, 유입부하 저감 등 - 자체 측정 지속 실시 및 관리

22.12.
금강유역환경청
현대제철
개선명령
-
-
악취 방지시설 허가배출기준 초과
환경오염시설의 통합관리에 관한 법률 제8조 제3항
개선계획 제출 및 개선진행
- 방지시설(탈취설비) 개선 조치 시행 : 설비 용량 증대 및 효율 개선 등 - 자체 측정 지속 실시 및 관리

22.12
환경부
현대제철
경고,과태료 1,000,000원
과태료 1,000,000원
-
대기방지시설 변경신고 미이행
환경오염시설법제22조 제2항 제1호
과태료 납부 완료
- 지적 사항에 대한 개선조치 완료 (변경신고 완료 및 유사시설 변경대상 여부 검토 완료)

22.12.
환경부
현대제철
과태료 1,000,000원
과태료 1,000,000원
-
전체 또는 일부 사업장 폐쇄에 따른 할당 취소사유 통보서를제출하지 않음(온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률 제17조제2항에 따른 취소 사유 미보고)
온실가스 배출권의 할당 및거래에 관한 법률제43조 제1호
과태료 납부 완료
- 전사 배출권거래제 내규 개정(사업장별 R&R 조정 및 공문 통보)을 통한 업무 절차 반영 - 온실가스 배출권거래제 법규 개정 조항 지속 모니터링 및 사내 유관부문 전파를 통한 법규 위반 재발 방지

23.01.
조달청
현대제철
입찰참가자격제한
-
-
조달청 발주 철근 입찰 담합에서 사전에 낙찰 물량을 배분하고투찰가격을 합의하였다고 판단
국가를 당사자로 하는 계약에 관한 법률제27조 제1항 제2호
집행정지 신청 및집행정지 인용 결정
- 경쟁업체 접촉 신고 제도 운영, 공정거래 업무 매뉴얼 배포, 담합 예방교육 실시 등 CP 활동 강화를 통한 임직원 준법 마인드 제고 및 법 위반 사전 예방

23.02.
금강유역환경청
현대제철
경고.과태료 1,600,000원
과태료 1,600,000원
-
방지시설에 딸린 기구류의 고장/훼손 방치(원료 1개소, 소결 2개소 )
환경오염시설의 환경관리에 관한 법률 제21조 제1항 제1호 라목
개선조치 및과태료 납부 완료
- 지적 설비 보수 완료 - 지도점검 지적 시설 자체점검 실시

23.03.
금강유역환경청
현대제철
조치명령,과태료 2,400,000원
과태료 2,400,000원
-
1냉연 수질TMS UPS(무정전 전원공급장치) 운영관리 기준 미준수
환경오염시설의 환경관리에 관한 법률 제20조 제2항
개선조치 및과태료 납부 완료
- 수질TMS 정기점검 및 관리 강화- 타 폐수처리장 수질TMS UPS 사전점검 및 교체

23.06.
순천소방서
현대제철
조치명령 13건
-
-
화재안전조사 결과 현장 개선조치 사항 발생(수신반 경종 정비 및 예비전원 교체, 무전기 접속단자함 연결잭 비치 등)
화재의 예방 및 안전관리에 관한 법률제 14조
개선조치 완료
- 소방시설 주기적 점검을 통한 부적합 사례 지속발굴/보완

23.08.
대구지방환경청
현대제철
개선명령
-
-
유해화학물질 소량 취급시설 정기검사 부적합(8/4)(실험실 시약보관장내 검지 및 경보설비 체계 마련 조치 미흡)
화학물질관리법 시행규칙제25조제1항
개선이행 완료
- 지적 사항에 대한 개선조치 완료, 정기검사 재검사 적합 (검지 및 경보체계 대체, 일일순회점검 일지 작성) - 정기점검전 운영팀과 사전 합동 점검 실시, 크로스체크

출처: 당사 3분기 보고서

[견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황]증권신고서 제출 전일 기준 당사는 자원개발과 관련하여 한국에너지공단에 백지수표 1매를 견질로 제공하고 있습니다.

(기준일 : 2024년 01월 09일 )
(단위 : 매, 백만원)

제 출 처
매 수
금 액
비 고

한국에너지공단
1
-
백지수표

한편 당사는 계열사 채무보증 등 우발채무를 보유하고 있어 우발채무가 현실화될 위험이 존재합니다. 당사 및 당사의 종속회사(연결실체)의 우발채무 현황은 아래와 같습니다.

[채무보증 현황]

증권신고서 제출전일 기준 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 채무보증의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 채무보증은 없습니다.

[현대제철]

(외화단위 : 천USD, 천EUR, 천CNY, 천RUB, 천BRL, 천TRY, 천INR)

법인명
관계
채 무 보 증 내 역
채무잔액
비고

보증기간
보증처
통화
거 래 내 역

기초
증가
감소
기말

Hyundai Steel Investment China Co., Ltd.
계열회사
'21.06 ~ '23.05
한국수출입은행
USD
50,000
-
50,000
-

-

Hyundai Steel Tianjin Process Co., Ltd.
'19.04 ~ '23.05
국민은행 외
USD
68,000
-
68,000
-

'23.05 ~ '26.05
국민은행 외
CNY
-
480,000
-
480,000
480,000

Hyundai Steel Jiangsu Process Co., Ltd.
'19.04 ~ '23.05
우리은행 외
USD
31,000
-
31,000
-

'23.05 ~ '26.05
우리은행
CNY
-
240,000
-
240,000
240,000

'23.01 ~ '24.01
신한은행
CNY
-
72,000
-
72,000
72,000

Qingdao Hyundai Steel Machinery Co., Ltd
'23.01 ~ '24.01
하나은행 외
CNY
-
150,000
102,000
48,000
48,000

Hyundai Steel India Private Limited
'23.07 ~ '23.12
하나은행
INR
1,440,000
-
1,440,000
-
-

Hyundai Steel Pipe India Private Limited
'23.04 ~ '24.04
CA-CIB 외
INR
2,625,000
-
-
2,625,000
2,625,000

SC은행
USD
25,000
-
-
25,000
25,000

Hyundai Steel Anantapur Private Limited
'18.04 ~ '24.09
국민은행
USD
14,000
-
5,600
8,400
8,400

'23.02 ~ '24.02
미즈호은행 외
USD
50,000
-
-
50,000
50,000

'23.04 ~ '24.04
CA-CIB 외
INR
2,420,000
-
-
2,420,000
2,420,000

Hyundai Steel Czech s.r.o.
'19.06 ~ '26.09
하나은행 외
EUR
43,500
-
36,500
7,000
7,000

'23.06 ~ '24.09
ING은행 외
EUR
60,000
-
30,000
30,000
30,000

'19.07 ~ '35.12
CTP Property
EUR
10,924
-
-
10,924
10,924

Hyundai Steel Rus LLC
'23.03 ~ '24.03
SMBC은행 외
EUR
60,350
-
50,350
10,000
10,000

'23.04 ~ '24.04
우리은행
RUB
500,000
-
50,000
450,000
450,000

'23.08 ~ '25.08
Kia Russia and CIS LLC.
RUB
-
1,500,000
-
1,500,000
1,500,000

Hyundai Steel TR Automotive Steel Parts Co., Ltd.

'22.03 ~ '23.03

SMBC은행
TRY
30,000
-
30,000
-
-

'23.03 ~ '24.03
SMBC은행
EUR
-
2,000
-
2,000
2,000

Hyundai Steel America, Inc
'23.06 ~ '24.06
하나은행
USD
36,000
-
-
36,000
36,000

Hyundai Steel Industry and Trade Brazil LLC
'23.03 ~ '24.03
SC은행 외
USD
30,000
30,000
-
60,000
60,000

'23.04 ~ '24.04
산업은행 외
BRL
436,000
-
194,000
242,000
242,000

Hyundai Steel Mexico S de R.L. de C.V
'22.06 ~ '24.03
신한은행
USD
24,000
-
-
24,000
24,000

'22.06 ~ '25.06
국민은행
USD
20,000
-
-
20,000
20,000

'23.04 ~ '24.04
B.B.V.A. 외
USD
64,000
-
-
64,000
64,000

Hyundai Steel USA, Inc.
'23.05 ~ '24.05
미즈호은행
USD
-
70,000
-
70,000
70,000

'23.12 ~ '24.12
SC은행 외
USD
-
60,000
-
60,000
60,000

합 계
USD
412,000
160,000
154,600
417,400
417,400

CNY
-
942,000
102,000
840,000
840,000

INR
6,485,000
-
1,440,000
5,045,000
5,045,000

EUR
174,774
2,000
116,850
59,924
59,924

TRY
30,000
-
30,000
-
-

RUB
500,000
1,500,000
50,000
1,950,000
1,950,000

BRL
436,000
-
194,000
242,000
242,000

출처: 당사 제시

2023년 3분기말 연결기준 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보증인
보증내역
2023년 3분기
2022년

국민은행 동경지점
(주)국민은행 차입금
134,480,000
126,730,000

한국무역보험공사 등(*)
수입보험 등

944,782,557

870,203,826

합 계

1,079,262,557

996,933,826

출처: 당사 3분기보고서(*) 한국무역보험공사의 수입보험 인수 한도금액 USD 455백만이 포함되어 있으며, 2023년 3분기말과 2022년말 현재 유효한 보험금액은 각각 40,851,676천원 및 172,338,089천원입니다

당사는 (주)하나은행 등과 당좌차월약정을 맺고 있습니다. 2023년 3분기말 현재 당좌차월의 약정한도금액은 375억원이며, 실행잔액은 없습니다.
[담보제공자산]

2023년 3분기말 연결 기준 당사가 채무 및 보증을 위하여 담보로 제공되어 있는자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
내 용
담보권자

매출채권
41,311,012
41,311,012
차입금담보
Comerica Bank

재고자산
94,571,562
18,000,000
수입자금대출
한국수출입은행

유형자산
1,655,918,140
1,484,740,448
차입금담보
한국산업은행 등

장기금융상품
13,448
824,793
질권설정예금 등
(주)하나은행 등

합 계
1,791,814,162
1,544,876,253

출처: 분기보고서

2023년 3분기말 연결 기준 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

(단위:천원)

특수관계구분
회사명
담보제공자산
장부금액
담보설정금액
제공처

관계기업
현대그린파워(주)
현대그린파워(주) 주식(1,777.7만주)
88,328,699
468,021,600
한국산업은행 등

(주)현대그린개발
정기예금
37,000,000
40,700,000
(주)하나은행

합 계
125,328,699
508,721,600
-

출처: 분기보고서

[그 밖의 우발 채무 등]당사는 미래 특정기간에 계약상 정해진 조건 등이 발생하는 경우 Jiangsu Hyundai-special steel Co., Ltd.의 지분 90%를 인수한 양수인에게 잔여지분(10%)을 매도할 권리를 가지고 있습니다. 또한 연결실체는 미래 특정기간 계약상 정해진 조건등이 발생하는 경우 잔여지분의 보유기간이 자동 연장되거나, 당사의 선택에 따라 연장할 수 있습니다. 만기가 도래하면 양수인에게 당사가 보유한 잔여지분 전부를 매도해야 합니다.

2023년 3분기말 당사의 연결기준 자산총액이 35조 2,745억원임을 감안할 때, 소송/제재 및 우발채무로 인한 재무적 부담이 큰 수준은 아닌 것으로 판단됩니다. 다만 향후 당사의 예상 범위를 벗어난 신규 소송/제재/우발채무가 발생하거나 기존의 예상을 초과하는 금전적 지출이 단기간에 집행될 경우, 당사의 경영 활동에 지장을 초래할 수 있는 점을 유의하시기 바랍니다.

바. 현대자동차그룹 지배구조 및 보유주식 지분가치 변동 위험당사는 공정거래위원회에서 2023년 5월에 발표한 상호출자제한기업집단 중 대규모 기업집단인 현대자동차그룹에 소속되어 있습니다.
당사의 경우 최대주주인 기아(주)가 당사 지분 17.27%를, 최대주주의 최대주주인 현대자동차(주)가 당사 지분 6.87%를 보유하고 있으며, 당사가 현대자동차(주)의 최대주주인 현대모비스(주)의 지분 5.81%를 보유하고 있어 순환출자 관계에 놓여 있는 상황으로 향후 그룹 지배구조 개편이 이루어질 경우 직·간접적인 영향을 받을 수 있습니다. 또한 당사가
2023년 3분기말 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치금융자산은 총 1조 4,776억원으로 기업들의 실적이 부진하고 경영환경이 악화될 경우 투자지분 가치가 하락할 수 있으며, 각 기업의
펀더멘털적인 측면 외적으로 시장충격에 의한 지분증권 가치 변동 위험에도 노출되어 있습니다.
투자자께서는 당사가 보유한 지분증권과 관련하여 그룹 지배구조 및 거시경제 환경 변동 등 대내외적 요소를 다각적으로 검토하시기 바랍니다.

당사는 2023년 5월 발표한 공정거래위원회 상호출자제한기업집단의 기업집단 중 소속회사 수 60개, 공정자산총액 270.81조원으로 대규모 기업집단인 현대자동차그룹에 소속되어 있습니다.

[2023년 상호출자제한 기업집단 지정현황]

(단위: 개, 십억원)

연번
기업집단
동일인
계열회사수
공정자산총액

1
삼성
이재용
63
486,401

2
에스케이
최태원
198
327,254

3
현대자동차
정의선
60
270,806

4
엘지
구광모
63
171,244

5
포스코
포스코홀딩스(주)
42
132,066

6
롯데
신동빈
98
129,657

7
한화
김승연
96
83,028

8
지에스
허창수
95
81,836

9
HD현대
정몽준
32
80,668

10
농협
농업협동조합중앙회
54
71,411

출처: 공정거래위원회(2023.05)

'독점규제 및 공정거래에 관한 법률' 제9조2(순환출자의 금지) 에 의거 상호출자제한기업집단 소속 회사는 신규 순환출자를 형성하거나, 기존 순환출자를 강화하는 계열출자가 금지되어 있습니다. 현대자동차그룹은 상호출자제한기업집단 소속이며 현재 현대모비스(주)-현대자동차(주)-기아(주)-현대모비스(주)로 이어지는 순환출자 구조를 가지고 있습니다. 한편 당사의 경우 최대주주인 기아(주)가 당사 지분 17.27%를, 최대주주의 최대주주인 현대자동차(주)가 당사 지분 6.87%를 보유하고 있으며, 당사가 현대자동차(주)의 최대주주인 현대모비스(주)의 지분 5.81%를 보유하고 있어 순환출자 관계에 놓여 있는 상황입니다.

[당사 주주 현황]

(기준일 :
2024년 01월 09일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

2023.06.30
2024.01.09

주식수
지분율
주식수
지분율

기아
본인
보통주
23,049,159
17.27
23,049,159
17.27
-

현대자동차
계열회사
보통주
9,173,595
6.87
9,173,595
6.87
-

정몽구
특수관계인
보통주
15,761,674
11.81
15,761,674
11.81
-

안동일
계열회사임원
보통주
3,000
0
0
0
2023년 11월 퇴임

김원진
계열회사임원
보통주
1,200
0
0
0
2023년 12월 퇴임

서강현
계열회사임원
보통주
0
0
2,000
0

김경석
계열회사임원
보통주
1,461
0
0
0
2023년 7월 퇴임

유정한
계열회사임원
보통주
1,000
0.00
1,000
0.00
-

장금주
계열회사임원
보통주
1,000
0.00
1,000
0.00
-

계
보통주
47,992,089
35.96
47,988,428
35.96
-

우선주
0
0.00
0
0.00
-

출처: 반기보고서 및 당사 제시

현대자동차그룹은 2018년에 발표한 분할합병 계획 철회 이후 다각도로 지배구조 개편안을 검토하고 있으나 현재까지 개편의 방향과 시기에 대한 공식적인 추가 개편안 발표는 이루어지지 않고 있습니다. 구체적인 지배구조 개선안이 발표되지 않은 현재 시점에서 그 영향을 섣불리 판단할 수는 없으나, 향후 지배구조 개편 시 당사가 직·간접적인 영향을 받을 수 있는 점 유의하여 주시기 바랍니다.

한편 2023년 3분기 연결기준 당사가 보유하고 있는 기타포괄손익-공정가치금융자산은 총 1조 4,776억원입니다. 이 중 현대모비스를 포함한 시장성 있는 지분증권의 잔액은 1조 3,313억원이며, 시장성 없는 지분증권의 잔액은 1,461억원, 국공채 잔액은 1.59억원 입니다. 당사가 보유하고 있는 전체 기타포괄손익-공정가치금융자산 중 시장성 있는 지분증권의 비중은 90.1%로, 주식시장이 침체되거나 해당 회사의 실적이 악화되어 주가가 하락할 경우 당사가 계상하는 기타포괄손익이 감소할 수 있습니다. 당사가 보유한 기타포괄손익-공정가치금융자산 내역은 다음과 같습니다.

[기타포괄손익-공정가치금융자산 내역 (연결기준)]

(단위: 백만원)

구 분
2023년 3분기
2022년

취득금액
장부금액
취득금액
장부금액

기타포괄손익-공정가치금융자산

[시장성 있는 지분증권]

현대모비스(주)
28,788
1,323,915
28,788
1,103,722

에이치디씨(주)
3,556
1,120
3,556
973

에이치디씨현대산업개발(주)
4,968
2,532
4,968
2,477

(주)솔트룩스
753
3,787
753
1,967

[시장성 없는 지분증권]

현대오일뱅크(주) 등
47,930
146,070
47,930
146,070

[채무증권]

국공채
159
159
-
-

합 계
86,154
1,477,583
85,995
1,255,208

출처) 당사 분기보고서

당사가 보유하고 있는 상장주식은 현대모비스(주), 에이치디씨(주), 에이치디씨대산업개발(주)으로 당사가 속한 현대자동차그룹과 직간접적인 관계가 있는 기업들입니다. 현대모비스와 HDC는 각각 자동차부품과 건설업을 영위하고 있어 해당 산업 업황 등의 영향을 받아 주가가 변동할 수 있습니다. 장부가액 규모가 가장 큰 현대모비스의 경우, 현대자동차그룹의 지배구조 변경과 관련하여 핵심 계열회사로 주목받으면서 주가의 변동폭이 확대된 바 있습니다. 향후 그룹의 지배구조 개선 방안에 따라 당사가 보유한 계열회사의 지분을 매각하거나 타 계열회사 지분을 추가 취득할 가능성이 있으나, 현재까지 구체적으로 확정된 사항은 없습니다. 따라서 현재 시점에서는 현대자동차그룹의 지배구조가 변경될 경우 당사의 재무구조가 어떻게 변화할 것인지 예측하기는 어려운 것으로 판단됩니다. 당사가 보유한 기타포괄손익-공정가치금융자산에 대한 출자 상세 내역은 다음과 같습니다.

[기타포괄손익-공정가치금융자산 출자 상세 내역 (연결기준)]

(기준일 :
2023년 06월 30일
)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
상장여부
최초취득일자
출자목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도재무현황

수량
지분율
장부가액
취득(처분)
평가손익
수량
지분율
장부가액
총자산
당기순손익

수량
금액

현대모비스
상장
1978.11.01
단순투자
28,788
5,504,846
5.8
1,103,722
-
-
176,155
5,504,846
5.8
1,279,877
55,406,698
2,487,244

HDC
상장
2005.05.20
단순투자
3,556
177,285
0.3
973
-
-
167
177,285
0.3
1,140
11,592,341
36,958

HDC현대산업개발
상장
2005.05.20
단순투자
4,968
247,714
0.4
2,477
-
-
344
247,714
0.4
2,821
7,336,327
50,220

현대오일뱅크
비상장
1993.07.02
단순투자
29,272
5,411,497
2.2
141,494
-
-
-
5,411,497
2.2
141,494
19,735,384
1,632,702

한국경제신문
비상장
2000.03.05
단순투자
2,103
409,571
2.2
2,103
-
-
-
409,571
2.2
2,103
667,951
54,429

광성강관공업
비상장
2015.07.01
단순투자
118
32,850
10.8
118
-
-
-
32,850
10.8
118
35,430
809

인천유나이티드.
비상장
2003.11.20
단순투자
100
2,500
0.3
100
-
-
-
2,500
0.3
100
1,798
1,522

전문건설공제조합
비상장
1986.06.27
단순투자
231
300
0.0
231
-
-
-
300
0.0
231
6,159,724
145,148

현대기술투자 수소펀드
비상장
2015.07.15
단순투자
584
58
5.0
584
-
-
-
58
5.0
584
97,590
1,000

합 계
-
-
1,251,802
-
-
176,666
-
-
1,428,469
-
-

출처: 당사 반기보고서※ 최근 사업연도 재무현황은 보고서 제출일 공시 및 현재 확인 가능한 수준으로 작성

한편, 당사가 지분을 보유 중인 기업들의 실적이 부진하고 경영환경이 악화될 경우 투자지분 가치가 하락할 수 있으며, 기업의 펀더멘털적인 측면 외적으로 시장충격에 의한 지분증권 가치 하락의 위험 있습니다. 투자자께서는 당사가 보유한 지분증권과 관련하여 그룹 지배구조 및 거시경제 환경 변동 등 대내외적 요소의 변화에 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

사. 특수관계자 거래 관련 위험당사는 현대자동차그룹에 속한 계열회사로서 특수관계자와의 거래가 발생하고 있습니다.
2023년 3분기말 연결기준 당사의 특수관계자에 대한 매출은 3조 372억원으로 2023년 3분기 연결기준 총 매출 19조 8,106억원의 15.3%를 차지하고 있습니다. 당사 원재료, 제품의 수출입 운송과 관련하여2023년 3분기 특수관계자로부터의 매입은 6,828억원으로 당사 2023년 3분기 연결기준 총 매출원가 17조 8,351억원의 3.8%를 차지하고 있습니다.
특수관계자와의 거래규모 등을 고려할 때, 향후 특수관계자의 영업력 저하가 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 특히 현대자동차 그룹은 완성차 제조를 중심으로 수직계열화되어 있는 사업포트폴리오 특성상 완성차의 판매실적이 계열 전반의 사업실적에 영향을 미치고 있으므로,
그룹 주력 사업인 자동차 사업의 업황과 실적이 악화될 경우, 안정적으로 유지되어 온 당사의 수요 기반이 축소되어 수익성과 재무건전성이 악화될 수 있습니다. 투자자께서는
자동차 제조업 및 건설업 등 당사의 전방산업이자 현대자동차그룹이 영위하는 주요 사업의 향후 업황과 실적에 유의하시기 바랍니다.

당사는 현대자동차그룹에 속한 계열회사로서 특수관계자와의 거래가 발생하고 있습니다
. 2023년 반기말 기준 계열회사 현황은 아래와 같습니다.

[계열회사 현황]

(기준일 :
2023년 06월 30일
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
12
현대자동차
110111-0085450

기아(주)
110111-0037998

현대제철
120111-0001743

현대모비스
110111-0215536

현대건설
110111-0007909

현대글로비스
110111-2177388

현대위아
194211-0000125

현대로템
194211-0036336

이노션
110111-3229097

현대오토에버
110111-1935638

현대비앤지스틸
110111-0065395

현대차증권
110111-0019962

비상장
48
현대엔지니어링
110111-2153015

현대트랜시스
161411-0008562

현대케피코
110111-0543169

현대스틸산업
161411-0009437

현대도시개발
165111-0006964

그린에어
165011-0026005

현대종합특수강
110111-4505595

해비치호텔앤드리조트
224111-0006681

현대아이에이치엘
171211-0007722

해비치컨트리클럽
110111-0616049

현대엠시트
110111-2410366

현대파텍스
161411-0015955

에이치그린파워
135211-0027542

위아마그나파워트레인
164811-0048707

서울피엠씨
110111-0109060

현대머티리얼
110111-4364008

송도랜드마크시티
110114-0065167

지아이티
131111-0028900

현대서산농장
161411-0015129

현대첨단소재
110111-1929102

현대위아터보
161411-0030193

현대엔지비
110111-2094201

서림개발
134211-0002264

서림환경기술
134211-0099493

기아타이거즈
200111-0003883

메인트란스
110111-3920520

율촌제2산업단지개발
206211-0046653

전북현대모터스에프씨
210111-0062829

현대에코에너지
161411-0040506

지마린서비스
180111-0566133

현대캐피탈
110111-0995378

현대카드
110111-0377203

현대커머셜
110111-3646697

블루월넛
110111-6254562

동북선도시철도
110111-6818970

모션
134511-0414108

현대아이에프씨
201311-0081173

현대엔터프라이즈
110111-7590345

로템에스알에스
110111-7722435

현대아이티씨
165011-0079319

현대아이에스씨
120111-1163295

현대아이엠씨
171711-0165314

한국전기차충전서비스
220111-0133090

케이스퀘어용산피에프브이
134511-0555720

케이씨엔씨
134111-0613196

모트라스
164811-0162961

유니투스
161511-0328330

트라닉스
161411-0058947

출처: 당사 반기보고서

2023년 3분기말 연결기준 당사의 특수관계자에 대한 매출은 3조 272억원으로 당사 2023년 3분기 연결기준 총 매출 19조 8,106억원의 15.3%를 차지하고 있습니다. 당사 원재료, 제품의 수출입 운송과 관련하여 2023년 3분기 특수관계자로부터의 매입은 6,828억원으로 당사 2023년 3분기 연결기준 총 매출원가 17조 8,351억원의 3.8%를 차지하고 있습니다. 특수관계자와의 거래규모 등을 고려할 때, 향후 특수관계자의 영업력 저하는 당사의 수익성에 다소 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

[2023년 3분기 연결기준 특수관계자 매출, 매입등 거래내역]
(단위: 천원)

특수관계구분
회사명
수 익
비 용

매 출
기 타
매 입
유형자산 취득
기 타

유의적인 영향력을 행사하는 기업과 그종속기업
기아(주)
146,345,835
472,618
5,176,807
-
23,829,523

Kia Georgia, Inc.
115,870,869
-
-
-
-

Kia Slovakia s.r.o.
234,375,908
-
195,686
-
15,917

Kia Mexico, S.A. de C.V.
74,380,115
-
-
-
128,254

Kia India Private Limited
71,713,963
-
-
-
272,853

공동기업
그린에어(주)(*)
3,706,471
142,446,821
170,251,682
-
-

관계기업
현대그린파워(주)
-
3,848,074
-
-
76,052,715

(주)현대그린개발
-
-
-
-
64,000

대규모기업집단 등
현대자동차(주)
362,937,846
9,839,595
9,490,764
457,619
30,849,218

현대건설(주)
583,756,472
-
-
-
2,665,834

현대엔지니어링(주)
239,527,766
19,171
2,796,790
32,483,300
60,002,778

현대로템(주)
10,776,445
1,085,190
18,062,547
12,309,936
720,000

현대글로비스(주)
1,982,252
31,116
391,862,828
810,914
403,122,919

Hyundai Motor ManufacturingAlabama, LLC
109,347,232
-
-
-
-

Hyundai MotorManufacturing Czech, s.r.o.
238,396,346
-
-
-
627,254

Hyundai Motor India Limited
504,033,688
243,681
187,740
-
-

Hyundai MotorManufacturing Rus LLC
540,791
-
-
-
19,590

Hyundai MotorBrasil Montadora deAutomoveis LTDA
60,968,751
-
-
-
-

Beijing-Hyundai MotorCompany
(9,948,439)
-
-
-
-

Jiangsu Yueda Kia MotorCo., Ltd.
12,578,235
-
-
-
-

기타
265,882,863
27,600,369
84,756,129
51,043,527
102,445,582

출처: 당사 분기보고서(*) 기타수익은 연결실체가 전액 부담한 전력비 중 그린에어(주)의 사용분에 대한 청구와 관련된 것으로서 연결실체는 해당 부분을 비용의 차감으로 인식하고 있습니다.

특히 현대자동차 그룹은 완성차 제조를 중심으로 수직계열화되어 있는 사업포트폴리오 특성상 완성차의 판매실적이 계열 전반의 사업실적에 영향을 미치고 있으므로, 당사는 현대자동차 그룹 전체의 실적 및 투자 등에 직·간접적인 영향을 받을 수 있습니다. 당사는 현대하이스코(주)와의 합병 이후에 '열연(당사) → 냉연(당사) → 해외 가공센터(당사) → 현대차 및 기아 부품업체 → 현대차 및 기아'의 자동차용 강판 공급사슬이 구축되어 그룹 내 수직계열화가 강화되었습니다. 이에 따라 당사는 판재 부문에서 현대차 및 기아라는 안정적인 Captive Market(전속 고객, 기업 내부의 자체 수요에 따라서 형성된 내부시장)을 확보하여 경쟁사 대비 안정적인 수익성을 가지게 되었습니다. 그러나 향후 현대자동차그룹의 주력 사업인 자동차 사업의 업황과 실적이 악화될 경우, 안정적으로 유지되어 온 당사의 수요 기반이 축소되어 수익성과 재무건전성이 악화될 수 있습니다. 또한 당사는 현대건설(주)에도 상당한 매출 거래를 지속하고 있는 바 건설업 업황 변동에도 영향을 받을 수 있습니다. 투자자께서는
자동차 제조업 및 건설업 등 당사의 전방산업이자 현대자동차그룹이 영위하는 주요 사업의 향후 업황과 실적에 유의하시기 바랍니다.한편, 2023년 3분기 연결기준 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내역은 아래를 참고하시기 바랍니다.

[2023년 3분기 연결기준 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역]

(단위: 천원)

특수관계구분
회사명
채 권(*1)
채 무

매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

유의적인 영향력을행사하는 기업과그 종속기업
기아(주)
52,016,455
824,193
2,175,302
6,969

Kia Georgia, Inc.
10,780,149
-
-
-

Kia Slovakia s.r.o.
25,651,783
-
-
852

Kia Mexico, S.A. de C.V.
22,287,807
-
18,404
-

Kia India Private Limited
5,483,577
3,255
23,890
-

공동기업
그린에어(주)
-
-
18,535,353
-

관계기업
현대그린파워(주)(*2)
-
15,250,000
-
7,750,418

(주)현대그린개발
-
42,710,000
-
-

대규모기업집단 등
현대자동차(주)
125,397,162
4,438,596
3,615,146
7,616,105

현대건설(주)
201,551,129
51,425
-
841,175

현대엔지니어링(주)
90,828,118
543
440,627
45,471,785

현대로템(주)
3,053,072
28,499,121
-
38,861,350

현대글로비스(주)
244,890
-
38,379,316
116,602,076

Hyundai Motor Manufacturing Alabama, LLC
1,685,144
-
-
-

Hyundai Motor Manufacturing Czech, s.r.o.
27,127,639
-
-
-

Hyundai Motor India Limited
24,626,209
-
-
-

Hyundai Motor Brasil Montadora de Automoveis LTDA
8,327,383
-
-
-

Jiangsu Yueda Kia Motor Co., Ltd.
11,745,937
-
-
-

기타
86,848,165
2,325,331
3,669,575
42,212,411

출처: 당사 분기보고서(*1) 금융기관에 양도된 금액을 포함하고 있습니다.(*2) 상기 채권 채무 이외에 리스관련 자산, 부채가 재무제표에 계상되어 있습니다.

아. 해외 종속기업 실적 악화 위험
미국과 유럽 시장에서 현대차
ㆍ
기아 점유율은 소폭 확대되는 모습을 보이고 있으나, 중국 시장에서의 현대차
ㆍ
기아 점유율은 2018년 이후 지속적으로 감소
하고 있습니다.
현대차
ㆍ
기아의 미국 내 점유율은 2019년 4.2% 및 3.6%에서 2023년 3분기 5.5% 및 5.2%로 상승하였으며, 유럽 내 점유율은 2019년 3.3% 및 3.2%에서 2023년 3분기 4.2% 및 4.6%로 상승하였습니다. 반면, 중국 내 점유율은 2019년 3.1% 및 1.2%에서 2023년 3분기 1.1% 및 0.4%로 하락하였습니다. 해외 주요 국가에서 현대차
ㆍ기아로 대표되는
한국 브랜드 자동차 판매량이 감소할 경우 현대차
ㆍ
기아의 해외 생산공장 설립과 함께 설립된 당사 종속기업의 대부분을 차지하는 각 국에 위치한 SSC(Steel Service Center: 이하 SSC) 실적악화의 주 원인이 됩니다.
현대자동차 및 기아의 중국 내 점유율이 하락함에 따라 중국 천진법인의 매출액 규모 또한 지속적으로 축소되며 2019년 1,884억원에서 2022년 1,638억원으로 감소하였으며, 영업이익의 경우 그 규모는 매년 상이하나 지속적인 영업적자를 보이고 있습니다. 미국 앨라배마 법인(Hyundai Steel Amercia)의 경우 현대자동차 및 기아의 미국 시장 내 매출 호조에 따라, 코로나 영향으로 매출이 감소한 2020년 제외하고 2019년 이래 매출규모는 확대되는 추세를 보이고 있습니다. 이에 앨라배마 법인 매출 규모는 2019년 5,015억원에서 2022년 7,661억원으로 확대되었으며, 2023년 3분기말에는 6,900억원을 기록하였습니다. 다만, 영업이익은 단가 협상 지연 및 소급 정산의 영향으로 큰 변동폭을 보이고 있습니다. 2023년 3분기말 미국 앨라배마 법인 영업이익 규모는 22억원 수준을 기록하였습니다. 이와 같이
종속회사의 대부분을 차지하고 있는 SSC의 실적이 부진할 경우 당사의 연결기준 수익 또한 감소할 수 있습니다. 한편
당사는 해외현지법인의 원활한 자금조달 및 비용 최소화 등을 목적으로 금융기관으로부터의 차입금 등에 대해 별도 기준 지급보증을 제공하고 있습니다.
추후 해외 종속기업의 수익성 및 재무상황이 악화될 경우 당사의 부담이 가중될 수 있는 요인이오니 유의하시기 바랍니다.

당사는 2023년 3분기말 기준으로 26개의 회사를 종속기업으로 보유하고 있으며, 이 중 6개 회사가 국내 소재 법인이며 나머지 20개의 회사가 해외 소재 법인입니다. 2023년 3분기 연결기준 당사의 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

[종속기업 현황]
(단위 : %)

회사명
소재지
주요 영업활동
소유지분율(%)

2023년 3분기
2022년

현대비앤지스틸(주)(*1)
대한민국
스테인레스 냉연강판의 생산 및 판매
40.83
40.83

현대종합특수강(주)
대한민국
철강 및 비철금속 제조 및 판매
60.00
60.00

현대아이에프씨(주)
대한민국
금속 주조 및 자유단조제품의 생산 및 판매
100.00
100.00

현대아이티씨(주)
대한민국
철강 제조, 정비 및 지원
100.00
100.00

현대아이에스씨(주)
대한민국
철강 제조, 정비 및 지원
100.00
100.00

현대아이엠씨(주)
대한민국
철강 제조, 정비 및 지원
100.00
100.00

Qingdao Hyundai Machinery Co., Ltd.
중국
굴삭기 무한궤도 생산 및 판매
100.00
100.00

Hyundai Steel Beijing Process Co., Ltd.
중국
해외스틸서비스센터
100.00
100.00

Hyundai Steel Investment(China) Co., Ltd.
중국
해외투자 및 스틸서비스센터지원
100.00
100.00

Hyundai Steel Jiangsu Process Co., Ltd.
중국
해외스틸서비스센터
100.00
100.00

Hyundai Steel Suzhou Process Co., Ltd.
중국
해외스틸서비스센터
100.00
100.00

Hyundai Steel Tianjin Co., Ltd.
중국
해외스틸서비스센터
100.00
100.00

Hyundai Steel Chongqing Co., Ltd.
중국
해외스틸서비스센터
90.00
90.00

HYUNDAI BNG STEEL USA, INC.(*2)
미국
각종 강판의 판매
100.00
100.00

Hyundai Steel America, Inc.
미국
해외스틸서비스센터
100.00
100.00

Hyundai Steel USA, Inc.
미국
철강재 판매
100.00
100.00

Hyundai Steel Georgia, Inc.(*3)
미국
해외스틸서비스센터
100.00
-

Hyundai Steel India Private, Ltd.
인도
해외스틸서비스센터
100.00
100.00

Hyundai Steel Pipe India Private, Ltd.(*4)
인도
자동차용 강관의 제조 및 판매
100.00
100.00

Hyundai Steel Anantapur Private, Ltd.
인도
해외스틸서비스센터
100.00
100.00

Hyundai Steel Slovakia s.r.o.
슬로바키아
해외스틸서비스센터
100.00
100.00

Hyundai Steel TR Automotive Steel Parts Co., Ltd.(*5)
튀르키예
해외스틸서비스센터
100.00
100.00

Hyundai Steel Czech s.r.o.
체코
해외스틸서비스센터
100.00
100.00

Hyundai Steel Rus LLC
러시아
해외스틸서비스센터
100.00
100.00

Hyundai Steel Mexico S de R.L. de C.V
멕시코
해외스틸서비스센터
100.00
100.00

Hyundai Steel Industry and Trade Brazil LLC
브라질
해외스틸서비스센터
100.00
100.00

출처: 당사 분기보고서(*1) 지분율은 보통주지분율과 우선주지분율을 포함하여 계산하였습니다. 연결실체의 의결권은 과반 미만이나 연결실체는 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며, 다른 주주들이 널리 분산되었기 때문에 지배력 요건을 충족한다고 판단되어 종속기업으로 분류하였습니다.(*2) 현대비앤지스틸(주)가 100% 지분을 보유하고 있습니다.(*3) 당분기 중 설립되어 종속기업으로 신규 편입되었으며, Hyundai Steel America, Inc.가 100%의 지분을 보유하고 있습니다.(*4) Hyundai Steel India Private, Ltd.가 55%의 지분을 보유하고 있습니다.(*5) Hyundai Steel Slovakia s.r.o.가 100%의 지분을 보유하고 있습니다.

해외스틸서비스를 제공하고 있는 당사의 종속기업들은 결국 현대자동차 및 기아의 해외 신규 진출과 생산량 증가에 따라 냉연 강판 판매량이 좌우되어 매출과 수익 규모가 결정되는 구조를 가지고 있습니다. 2019년 이후 현대차
ㆍ기아의 해외 주요국가 자동차 판매량 및 시장 내 점유율 추이는 다음과 같습니다.

[해외 주요국가 한국 브랜드 자동차 판매량 및 판매비중 추이]
(단위: 천대, %)

국가
구분
2023년 3분기
2022년
2021년
2020년
2019년

미국
현대차
판매량
646
781
788
620
710

점유율
5.5%
5.6%
5.2%
4.3%
4.2%

기아
판매량
605
694
701
586
615

점유율
5.2%
5.0%
4.7%
4.0%
3.6%

중국
현대차
판매량
173
250
350
440
650

점유율
1.1%
1.2%
1.8%
2.3%
3.1%

기아
판매량
58
95
127
225
259

점유율
0.4%
0.45
0.6%
1.1%
1.2%

유럽
현대차
판매량
423
538
505
406
539

점유율
4.2%
4.6%
4.3%
3.4%
3.3%

기아
판매량
448
543
503
417
503

점유율
4.6%
4.8%
4.3%
3.5%
3.2%

출처: 각사 사업보고서

현대차ㆍ기아 판매는 2017년 사드 사태 이후 중국 자동차 시장 내 판매량이 지속적으로 감소하였습니다.
이에 중국 내 점유율은 2019년 3.1% 및 1.2%에서 2023년 3분기 1.1% 및 0.4%로 하락하였습니다. 2020년에는 코로나19에 따른 생산·판매 차질로 인해 크게 수요가 감소했습니다. 2021년에는 중국 내 높아진 자국 브랜드 선호 증가 및 일본계 업체의 자동차 판매량 증가의 영향으로 판매 실적이 감소하였으며, 이러한 추세는 2022년과 2023년에도 이어졌습니다. 2023년 3분기 기준 현대차 및 기아의 중국 내 점유율은 각각 1.1%, 0.4%를 기록하며 역대 최저 수준을 나타냈습니다.한편 미국과 유럽 시장의 점유율은 현대차 및 기아 모두 소폭 확대되는 모습을 보이고 있습니다. 미국 시장의 경우, SUV 인기가 높아지는 현지흐름에 맞춰 SUV 라인업을 다양하는 전략을 취하였고, 유럽시장의 경우에도, 기아 스포티지와 씨드, 현대자동차 투싼 등을 앞세워 판매량을 늘려간 것으로 판단됩니다.
이에 현대차
ㆍ
기아의 미국 내 점유율은 2019년 4.2% 및 3.6%에서 2023년 3분기 5.5% 및 5.2%로 상승하였으며, 유럽 내 점유율은 2019년 3.3% 및 3.2%에서 2023년 3분기 4.2% 및 4.6%로 상승하였습니다. 다만 글로벌 경기둔화와 보호무역주의 확대에 따라 향후 한국 브랜드 자동차 판매량이 감소할 가능성도 존재합니다. 해외 주요 국가에서 현대차
ㆍ기아로 대표되는 한국 브랜드 자동차 판매량이 감소할 경우 현대차
ㆍ기아의 해외 생산공장 설립과 함께 설립된 당사 종속기업의 대부분을 차지하는 각 국에 위치한 SSC(Steel Service Center: 이하 SSC) 실적악화의 주 원인이 됩니다. 세계 각 국에 위치한 SSC는 당사에서 생산한 자동차강판을 자동차 규격에 맞게 가공하여 완성차 업체에 공급하는 업무를 주로 수행하는데, 해외에서 자동차 판매가 부진하게 되면 당사로부터 공급받은 자동차 강판이 SSC에 재고로 쌓이게 되어 손실이 발생하기 때문입니다. 이와 같이 종속회사의 대부분을 차지하고 있는 SSC의 실적이 부진할 경우 당사의 연결기준 수익 또한 감소할 수 있습니다.

당사는 중국 내 7개의 종속기업 중 6개(SSC지원 포함)를 SSC로 운영중이었으나, 2023년 들어 충징법인과 베이징법인을 매각하기 위한 MOU를 체결하며 매각 절차에 들어간 상황입니다. 당사는 현대차ㆍ기아의 중국 공장에 자동차용 강판 공급에 주력하였으나 2017년 사드(THAADㆍ고고도미사일방어체계), 미중 무역분쟁 등 대내외적 변수와 중국 자동차업체와의 경쟁 심화 등으로 현대차ㆍ기아의 중국 내 판매량이 급감하며 손실 폭을 확대했습니다. 또한, 중국 경쟁 업체들의 저가 공세에 따른 수익성 악화가 지속되었습니다.
중국 천진법인의 실적 추이를 살펴보면, 현대자동차 및 기아의 중국 내 점유율이 하락함에 따라 천진법인의 매출액 규모 또한 지속적으로 축소되며, 2019년 1,884억원, 2020년 1,502억원, 2021년 1,626억원, 2022년 1,638억원, 2023년 3분기말 기준 1,539억원을 기록하고 있습니다. 영업이익의 경우 2019년 -341억원, 2020년 -193억원, 2021년 -203억원, 2022년 -283억원을 기록하며, 그 규모는 매년 상이하나 지속적인 영업적자를 보이고 있습니다. 다만, 2023년 3분기에는 63억원 수준의 영업이익을 보였는데, 이는 베이징현대차(북경현대기차유한공사, BHMC Beijing-Hyundai Motor Company)로부터의 미수금 회수 및 핫스탬핑 금형 매각 등 일회적인 요인에서 기인한 것으로 판단됩니다. 미국 앨라배마 법인(Hyundai Steel Amercia)의 실적추이를 살펴보면, 현대자동차 및 기아의 미국 시장 내 매출 호조에 따라 코로나 영향으로 매출이 감소한 2020년 제외하고 2019년 이래 매출규모는 확대되는 추세를 보이고 있습니다. 이에 앨라배마 법인 매출 규모는 2019년 5,015억원에서 2022년 7,661억원으로 확대되었으며, 2023년 3분기말에는 6,900억원을 기록하였습니다. 다만, 영업이익은 단가 협상 지연 및 소급 정산의 영향으로 큰 변동폭을 보이고 있습니다. 2023년 3분기말 미국 앨라배마 법인 영업이익 규모는 22억원 수준을 기록하였습니다. 이외 주요 종속법인에 해당하는 인도 법인에서는
2022년 및 2023년 3분기말
매출액은 각각 7,108억원 및 5,618억원을, 영업이익은 91억원 및 71억원을 기록하였습니다.

한편, 당사는 현대차가 미국 IRA의 전기차 세액공제 요건을 고려해 조지아주에 전기차 전용 공장을 구축하는데에 발맞춰 조지아 주에 SCC를 신설하고 있습니다. 조지아주 SSC는 2024년 8월 완공 목표로 하고 있습니다. 향후 해외 현지 경기 및 경쟁 구도 변화 등 다양한 요인에 의하여 해외 SSC의 실적 악화 시 구조조정 등 조치가 취해질 수 있습니다. 또한, 현재 진행중인 투자 이외에도 현대차 및 기아의 투자계획에 따라 당사의 추가적인 신규 설비 투자가 진행될 수 있으며, 신규 투자 진행 시 관련 자금 마련을 위한 당사의 차입규모가 확대될 수 있는 점 유의하시기 바랍니다.

2023년 3분기 및 2022년 기준 당사 주요 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거 전)은 다음과 같습니다.

[주요 종속기업 요약 재무정보(2023년 3분기)]
(단위 : 백만원)

회사명
자산총액
부채총액
매출액
분기순손익

현대비앤지스틸(주)
874,130
335,193
825,901
(30,400)

현대종합특수강(주)
575,823
386,711
450,104
(5,061)

현대아이에프씨(주)
576,784
252,622
403,007
6,191

Hyundai Steel USA, Inc.
327,028
248,532
419,457
(14,108)

Hyundai Steel Tianjin Co., Ltd.
226,596
206,445
153,901
6,275

Hyundai Steel America, Inc.
386,303
251,691
689,976
2,249

Hyundai Steel India Private, Ltd.
271,645
90,893
561,846
7,111

출처: 당사 분기보고서

[주요 종속기업 요약 재무정보(2022년)]
(단위 : 백만원)

회사명
자산총액
부채총액
매출액
당기순손익

현대비앤지스틸(주)
914,238
346,016
1,281,157
26,251

현대종합특수강(주)
578,456
384,109
609,885
(4,816)

현대아이에프씨(주)
572,868
253,607
488,976
3,244

Hyundai Steel USA, Inc.
362,998
275,276
664,940
12,963

Hyundai Steel Tianjin Co., Ltd.
231,565
217,525
163,842
(28,296)

Hyundai Steel America, Inc.
337,241
212,357
766,098
268

Hyundai Steel India Private, Ltd.
268,794
101,128
710,818
9,101

출처: 당사 분기보고서

한편 2023년 3분기말 별도 기준 당사는 해외현지법인의 원활한 자금조달 및 비용 최소화 등을 목적으로 금융기관으로부터의 차입금 등에 대해 아래와 같이 지급보증을 제공하고 있습니다.

[특수관계자 지급보증 내역 (별도 기준)]

(외화단위:천USD, 천EUR, 천RUB, 천BRL, 천TRY, 천INR, 원화단위:천원)

특수관계구분
회사명
보증처
지급보증금액
보증기간

종속기업
Hyundai Steel Tianjin Process Co., Ltd.
(주)하나은행 등
CNY
480,000
2023.5 ~ 2026.5

Hyundai Steel Jiangsu Process Co., Ltd.
(주)신한은행 등
CNY
312,000
2023.1 ~ 2026.5

Hyundai Steel India Private, Ltd.
(주)하나은행
INR
1,440,000
2020.7 ~ 2024.7

Hyundai Steel Anantapur Private Limited
(주)국민은행 등
USD
80,800
2018.4 ~ 2025.6

(주)하나은행 등
INR
2,420,000
2020.8 ~ 2024.7

Hyundai Steel Pipe India Private Limited
Standard Chartered Bank 등
USD
25,000
2021.4 ~ 2024.4

United Overseas Bank 등
INR
2,625,000
2021.4 ~ 2024.9

Hyundai Steel Czech s.r.o.
(주)국민은행 등
EUR
92,924
2019.6 ~ 2035.12

Hyundai Steel Rus LLC
SMBC
EUR
10,000
2018.3 ~ 2024.4

(주)우리은행 등
RUB
1,950,000
2020.6 ~ 2025.8

Hyundai Steel TR Automotive Steel Parts Co., Ltd.
SMBC
EUR
2,000
2023.3 ~ 2024.3

Hyundai Steel USA, Inc.
Mizuho
USD
70,000
2023.5 ~ 2024.5

Hyundai steel America, Inc.
(주)하나은행
USD
36,000
2020.6 ~ 2024.6

Hyundai Steel Mexico S de R.L. de C.V
(주)신한은행 등
USD
108,000
2020.3 ~ 2025.6

Hyundai Steel Industry and Trade Brazil LLC
Standard Chartered Bank 등
USD
60,000
2022.3 ~ 2024.9

(주)하나은행 등
BRL
266,000
2020.12 ~ 2024.8

Qingdao Hyundai Machinery Co., Ltd.
(주)하나은행 등
CNY
102,000
2023.1 ~ 2024.1

출처: 당사 분기보고서

당사가 해외현지법인에 제공하고 있는 지급보증규모는 당사의 자산 및 자본총계 규모에 비해 우려할만한 수준은 아닌 것으로 판단되나, 추후 해외 종속기업의 수익성 및 재무상황이 악화될 경우 당사의 부담이 가중될 수 있는 요인이오니 유의하시기 바랍니다.

자. 신규 사업 확장에 따른 위험당사는 자동차 강판 관련 연구개발 등을 통한 사업 경쟁력 제고,
SCC를 통한 해외 시장 진출 및 수소연료자동차 관련 투자 등을 통한 사업분야 확대를 위해 다방면으로 노력하고 있습니다.
당사는 자동차 전동화 전환 대응을 위해 고강도/고성형 3세대 강판 설비 개발을 진행 중이며, 2025년 11월까지 체코 핫스탬핑 1개 라인을 추가로 증설 추진중에 있습니다. 이와 더불어, 당사는 현대자동차그룹의 수소전기차 사업 진출에 대응하여 금속분리판 제1공장을 건립완료 및 제2공장 증설을 추진하고 있습으며, 향후 추가적인 생산 시설 확보를 추가 비용이 투입될 수 있습니다. 당사는 신제품 개발 및 신사업을 추진하는데에 있어 거시환경 변수와 전방산업의 현황을 지속적으로 모니터링을 하고 있습니다. 그러나 당사의 노력에도 불구하고 경기 침체와 소비자의 구매력 약화에
따라 전방 수요가 감소하거나,코로나19 및 러시아-우크라이나 전쟁과 같은 예상치 못한 글로벌 리스크 변수가 발생할 수 있습니다. 이러한 시장환경의 변화에 따라
당사의 신규사업 투자 결과 및 해외 생산공장 및 종속기업의 실적이 부진할 가능성도 존재하며, 이는 영업 및 투자손실로 이어져 당사에게 부정적인 영향을 초래할 수 있는 점을 유의하시기 바랍니다.

[자동차 강판 관련 연구개발(R&D)]

당사는 자동차 강판 분야를 선도하기 위해 연구개발(R&D)에 적극적으로 투자하고 있습니다. 당사는 연간 700만톤의 냉연강판 생산능력을 가지고 있으며, 최근에는 자동차 안전규정 강화 및 환경규제 대응을 위해 고강도/경량화 신강종 개발을 진행 중에 있습니다. 구체적으로는 센터필러용 고인성 핫스탬핑강 개발 및 양산적용, 차체강도 향상을 위한 초고강도 핫스탬핑강 개발을 진행중에 있습니다. 현재 자동차 강판은 글로벌 자동차사에 적용할 수 있는 100여종을 자체 개발하였고, 글로벌 자동차 규격의 70% 이상을 대응할 수 있는 제품 포트폴리오를 구축하였습니다. 또한, 중국, 인도, 멕시코, 남미 등 글로벌 고객 다변화로 수익 극대화를 꾀하고 있습니다. 이와 더불어, 기존의 초고강도 성능을 유지하면서도 부품 성형능력이 우수한 자동차용 3세대 냉연강판를 개발하여 향후 완성차에 공급 할 계획입니다. 당사는 이동수단 전반에 대한 제품과 서비스를 제공하는 지능형 모빌리티 솔루션 회사로 거듭나겠다는 현대자동차 그룹의 비전에 맞춰, 고객 밀착형 기술 마케팅을 통한 고품질, 고부가가치 제품 판매 확대에도 역량을 집중하고 있습니다. 이와 같은 맥락에서 현대제철 AE(Application Engineering) 기술서비스 포털을 2020년 1월에 오픈하였고, 기술 마케팅 및 고객서비스 강화를 위한 글로벌 기술지원 체계를 구축해 나가고 있습니다.

[SSC(Steel Service Center)]

당사 종속회사인 해외스틸서비스센터(SSC)는 미국, 중국, 인도, 체코, 슬로바키아, 러시아, 브라질, 터키, 멕시코 등에 위치해 있습니다. 해외SSC는 현대자동차와 기아 등의 해외 생산공장에 자동차용 강판을 판매하고 있습니다. 당사 해외SSC는 자동차 생산에 필요한 냉연강판 등을 수급하여 슬리팅, 셰어링, 블랭킹, TWB, 핫스탬핑 등의 가공을 거쳐, 현대자동차와 기아 등의 완성차 회사 및 자동차 부품 업체로 판매하는 역할을 수행하고 있습니다. 현재 당사는 SSC 신설을 비롯하여 해외SSC 증설을 위한 투자를 진행하고 있으며, 인도의 경우 아난타푸르 지역의 기아 신공장에 공급할 자동차용 강판을 2019년 3월부터 생산하고 있습니다. 한편 당사는 2020년 12월 체코에 580억원 규모의 핫스탬핑 공장을 완공하여 핫스탬핑 공법의 강판을 생산하고 있습니다. 2023년 5월까지 체코 핫스탬핑 라인 증설을 완료하여 기존 320만매의 생산규모를 480만 매까지 확대하였으며, 또한, 2025년 11월까지 핫스탬핑 1개 라인을 추가로 증설 추진중입니다. (완료시 생산규모 480만 매 -> 640만 매)

[수소연료자동차 관련 사업]FCEV(Fuel Cell Electronic Vehicle)는 연료전지로 전기 모터에 전력을 공급하여 주행하는 자동차입니다. 연료전지자동차의 대표적인 사례인 수소전기차는 수소를 연료전지로 사용해 전기모터로 자동차를 구동하며, 수소충전소에서 수로를 재충전하여 사용합니다. 배기가스가 없어 환경친화적이고 기존의 주유소 인프라를 그대로 사용할 수 있는 장점이 있어 각 국 정부와 글로벌 자동차업체의 주목을 받아 왔습니다. 2018년 12월, 현대자동차그룹은 수소연료전지차 분야에서 경쟁력을 강화하기 위한 중장기 로드맵인 'FCEV 비전 2030'을 발표한 바 있습니다. 본 계획의 주요 내용은 2030년까지 50만대의 FCEV 생산체제를 구축하고 연구개발과 설비확충에 총 7조 6,000억원을 투자하는 것입니다. 정부는 2019년 연료전지자동차보급을 위한 예산을 1,425억원으로 책정했으며, 2022년까지 국내 수소충전소를 310기까지 구축할 계획임을 발표했습니다.또한 정부는 2019년 4월 3일, 글로벌 수소산업 시장 선점을 위해 '수소경제 활성화 로드맵'과 연계하여 '수소경제 표준화 전략 로드맵'을 수립하였습니다. 국내에서 기술주도가 가능한 분야를 중심으로 2022년까지 드론·굴삭기용 연료전지 등 5건, 2030년까지 재생전력 연계 수전해, 차세대 연료전지 등 10건, 총15건 이상을 국제표준으로 제안하여 수소분야 전체 국제표준의 20% 이상을 획득한다는 계획입니다. 또한 수소산업의 건전한 생태계를 조성하기 위해 국제표준에 부합한 국가표준을 마련하고 핵심부품에 대한 KS 인증을 통해 성능과 안전성이 보증된 제품과 서비스를 보급할 계획입니다. 현재 정부가 국제전기기술위원회(IEC)에 제안한 '마이크로 연료전지 파워시스템' 표준안이 IEC 국제표준으로 등록되어 수소경제 제1호 국제표준이 제정되었습니다.현대자동차그룹의 이와 같은 사업 계획에 대응하여 당사는 수소전기차 연료전지의 핵심부품인 금속분리판 생산 규모를 확대하고 있습니다. 당사는 2019년까지 금속분리판 제1공장 건설에 260억원 규모의 투자 지출을 집행한 바 있으며, 2019년 3월부터 공장을 가동하고 있습니다. 현재 금속분리판 제1공장의 연간 생산능력은 1만 6,000대 수준이며, 당사는 추가적으로 금속분리판 제2공장 건립을 검토하고 있습니다.또한 당사는 60K급 강판을 930℃ 이상으로 가열 후 금형 내에서 성형과 동시에 급냉각해 150K급 초고강도 부품을 제조하는 '핫스탬핑' 공법을 개발하여 제품 생산에 적용하고 있습니다. 핫스태핑 강판은 타 경량화 소재 대비 원가 및 강도와 성형성 측면에서 우수하다는 장점이 있습니다. 당사는 친환경차 부품 생산에 이를 확대 적용하여 경쟁력을 강화할 계획입니다. 이외에도 당사는 80㎏급 고연신 소재, 100㎏급 냉연도금재 등 고강도·고성형을 구현한 신제품 개발을 진행하고 있으며 해외 업체와의 협업을 통해 수소차 대중화를 목표하고 있습니다. 수소전기차와 관련한 생산 및 투자계획은 현대차ㆍ기아 등 자동차 생산업체와의 협의에 따라 구체화될 것으로 예상됩니다. 현재 당사가 현대자동차그룹의 신규 사업 진출에 대응하여 투자한 금액은 금속분리판 제1공장 건립에 따른 비용 약 260억원이며 향후 추가적인 생산 시설 확보를 위한 제 2공장 구축에 추가 비용이 투입될 수 있습니다. 금속분리판 제2공장의 구체적인 준공 시점 등에 대해서는 투자검토 중인 단계로 현재로선 미정입니다. 향후 당사의 경쟁력 강화를 위한 투자 확대에도 불구하고 해당 전방산업의 수요가 부진할 경우, 고객사의 주문이 감소하고 당사가 집행한 투자금액을 회수하지 못하여 수익성이 악화될 수 있습니다.

상기 서술한 바와 같이 당사는 사업 경쟁력 제고 및 사업분야 확대를 위해 다방면으로 노력하고 있습니다. 또한 철강사업의 포트폴리오를 확대하고 수직계열화 수준을 강화하여 원가 절감 및 생산 효율화를 추진하고 있습니다.
당사는 신제품 개발 및 신사업을 추진하는데에 있어 거시환경 변수와 전방산업의 현황을 지속적으로 모니터링을 하고 있습니다. 그러나 당사의 노력에도 불구하고 경기 침체와 소비자의 구매력 약화에
따라 전방 수요가 감소하거나,코로나19 및 러시아-우크라이나 전쟁과 같은 예상치 못한 글로벌 리스크 변수가 발생할 수 있으며, 이에 따라 해외 SSC 공장 셧다운 및 해외 SSC들의 수익성 악화 현상이 나타날 경우, 당사의 수익성이 악화될 수 있습니다. 이와 같이 향후 시장환경의 변화에 따라 당사의 신규사업 투자 결과 및 해외 생산공장 및 종속기업의 실적이 부진할 가능성도 존재하며, 이는 영업 및 투자손실로 이어져 당사에게 부정적인 영향을 초래할 수 있는 점을 유의하시기 바랍니다.

3. 기타위험

가. 환금성 제약 위험금번 발행되는 제138-1회, 제138-2회 및 제138-3회 무보증사채는 채권상장요건을 충족하여 환금성위험은 낮을 것으로 판단되나,
매매가 원활하게 이루어지지 않거나 평가손실을 입을 경우 환금성이 제약될 수 있습니다.

본 사채는 한국거래소의 채무증권의 신규상장요건을 충족하고 있으며, 상세한 내역은 다음과 같습니다.

구 분

요 건

요건 충족 여부

발행회사

자본금이 5억원 이상일 것

충족

모집 또는 매출

모집 또는 매출에 의하여 발행되었을 것

충족

발행총액

발행액면총액이 3억원 이상일 것

충족

미상환액면총액

당해 채무증권의 미상환액면총액이 3억원 이상일 것

충족

본 사채의 상장신청은 수요예측 결과를 반영한 정정공시 이후 할 예정이며, 상장예정일은 2024년 01월 22일입니다. 본 사채는 상기 언급한 바와 같이 한국거래소의 채무증권 상장요건을 충족하고 있어 한국거래소의 상장심사를 통과할 것으로 판단됩니다. 그러나 급변하고 있는 채권시장 상황에 의해 영향을 받을 가능성을 배제할 수 없으며, 상장 이후 채권 수급에 불균형이 발생할 경우 환금성에 제약이 있을 수 있습니다.또한 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않습니다. 또한 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 '소유자증명서'를 발행하여야 합니다. 또한 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없습니다.

나. 기한의 이익 상실 관련 위험당사가 본 사채 발행을 위해 사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여
담보권 설정등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우, 본 사채의 사채권자와 사채관리회사는 사채권자집회 결의에 따라 서면통지함으로써 당사의 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.

당사가 본 사채 발행을 위해 사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우, 본 사채의 사채권자 와 사채관리회사는 사채권자집회 결의에 따라 서면통지함으로써 당사의 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 기타 세부 사항은 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

다. 발행일정에 관한 사항본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며,
증권신고서의 기재사항은 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생할 경우 변경될 수 있음을 유의하시고, 최종 증권신고서 및 투자설명서 내용을 참고하시기 바랍니다.

본 증권신고서는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제120조 제1항 규정에 의해 효력이 발생합니다. 동법 제120조 제3항에 규정된 바와 같이 본 증권신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 않습니다.본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며, 증권신고서의 기재사항은 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생할 경우 변경될 수 있습니다. 따라서 투자자께서는 최종 증권신고서 및 투자설명서 내용을 참고하시기 바랍니다. 또한 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 정기보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있으니 투자자께서는 해당 내용을 참조하시기 바랍니다.

라. 원리금상환 이행 관련 사항본 사채는 예금자보호법의 적용 대상이 아니고 금융기관 등이 보증한 것이 아닙니다. 본 사채는 무보증 공모사채이며 원리금 상환을 현대제철(주)가 전적으로 책임집니다. 또한 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됨을 유의하시기 바랍니다.

마. 향후 신용등급 변경 가능성증권 인수업무에 관한 규정 제11조에 의거하여, 당사는 발행할 예정인제138-1회, 제138-2회 및 제138-3회 무보증 공모사채에 대한 신용등급을 결정하기 위해 2개 신용평가기관으로부터 평정을 실시했습니다. 그 결과,
동 사채의 신용등급은 AA0 등급으로 평가받았습니다.
당사의 영업환경이 침체기에 진입하거나 영업실적이 부진하여 재무안정성이 악화될 경우, 본 사채에 대한 신용등급은 현재시점보다 하락할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

증권 인수업무에 관한 규정 제11조에 의거하여, 당사는 발행할 예정인 제138-1회, 제138-2회 및 제138-3회 무보증 공모사채에 대한 신용등급을 결정하기 위해 2개 신용평가기관으로부터 평정을 실시했습니다. 그 결과, 동 사채의 신용등급은 AA0 등급으로 평가받았습니다. 신용평가의 결과 및 정의는 다음과 같습니다.

평정사

평정등급

등급의 정의

Outlook

한국기업평가(주)

AA0

원리금 지급확실성이 매우 높으며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 낮다.

안정적 (Stable)

NICE신용평가(주)
AA0
원리금 지급 확실성이 매우 높지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음.
안정적(Stable)

향후 당사의 영업환경이 침체기에 진입하거나 영업실적이 부진하여 재무안정성이 악화될 경우, 본 사채에 대한 신용등급은 현재시점보다 하락할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

바. 신중한 판단 요청당사는 상기 서술한 투자위험요소 외 기타 요소에 의해 수익성과 재무안정성이 변화할 수 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 경제상황에 대한 경영자의 현재까지의 평가를 반영하고 있으나, 실제 결과는 현재 시점에서의 평가와는 상당히다를 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

본 장에 기재된 분석의견은 "공동대표주관회사"가 기업실사과정을 통해 발행회사인 현대제철(주)로부터 제공받은 정보 및 자료에 기초한 합리적, 주관적 판단일뿐이므로, 이로 인해 "공동대표주관회사"가 투자자에게 본건 공모에의 투자 여부에 관한 경영 또는 재무상의 조언 또는 자문을 제공하는 것은 아니며, "공동대표주관회사"는 이러한 분석의견의 제시로 인하여 예비투자설명서, 투자설명서 또는 증권신고서 기재 내용의 진실성, 정확성에 관하여 원칙적으로 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률"상의 책임을 부담하는 것은 아니라는 점에 유의하시기 바랍니다.다만, "공동대표주관회사"가 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 공동대표주관회사의 평가의견의 기재사항 중 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성도 있음을 참고하시기 바랍니다.기업실사 참여기관, 기타 전문가 등이 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 본인의 평가의견 기재 등과 관련하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 기재사항(일정한 경우 첨부서류 포함)의 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은것으로 인정되는 경우에는 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성이 있음을 참고하시기 바랍니다.또한, 본 평가의견에 기재된 주관회사의 평가의견 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 여러가지 요소들의 영향에 따라 최초에 예측했던 것과 다를 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다.

1. 분석기관

구 분
증 권 회 사

회 사 명
고 유 번 호

공동대표주관회사
신한투자증권(주)
00138321

공동대표주관회사
KB증권(주)
00164876

공동대표주관회사
엔에이치투자증권(주)
00120182

공동대표주관회사
한국투자증권(주)
00160144

2. 분석의 개요공동대표주관회사는 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』 제71조 및 동법 시행령 제68조에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집ㆍ매출 등에 관여하는 인수회사로서, 동사가 제출하는 증권신고서 등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다.공동대표주관회사는 인수 및 모집 또는 매출의 주선업무를 수행함에 있어 적절한 주의 의무를 다하기 위해 금융감독원이 제정한 『금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준』(이하 '모범규준'이라 한다)의 내용을 주관회사 내부 규정에 반영하여 2012년 02월 01일부터 제출되는 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상(자산유동화증권 등 제외)으로 기업실사를 의무적으로 수행하도록 규정하고 있습니다.다만, '모범규준' 제3조 제5항에 따르면 금융투자회사의 이사회나 리스크관리위원회의 의사결정을 거쳐 '모범규준'의 내용(실사수준)을 생략하거나 강화 또는 완화 적용할 수 있도록 허용하였는 바, 공동대표주관회사는 채무증권의 인수 또는 모집ㆍ매출의 주선업무를 수행함에 있어서 채권의 특성 및 발행회사의 일정요건 충족여부 등에 따라 회사 내부의 의사결정을 거쳐 기업실사 수준을 완화하여 적용할 수 있도록 규정하고 있습니다.본 채무증권은 공동대표주관회사 내부 지침 상의 기업실사 수준 완화대상기업 요건을 충족하고 있으며, 이에 동사의 우량한 재무구조 및 실적 등을 고려하여 내부적으로 마련한 기업실사 방법 및 절차에 따라 기업실사 업무를 수행하였습니다.3. 기업실사 이행 사항

(1) 기업실사 일정

구 분
일 시

기업실사 기간
2022.12.27 ~ 2024.01.10

방문실사
2024.01.08

실사보고서 작성 완료
2024.01.10

증권신고서 제출
2024.01.10

(2) 기업실사 참여자<공동대표주관회사 참여자>

소속기관
부서
성명
직책
실사업무분장
참여기간
주요경력

KB증권(주)
기업금융4부
조경휘
이사
기업실사 총괄
2023년 12월 27일 ~ 2024년 01월 10일
기업금융업무 23년

KB증권(주)
기업금융4부
이정준
이사
기업실사 책임
2023년 12월 27일 ~ 2024년 01월 10일
기업금융업무 28년

KB증권(주)
기업금융4부
이윤지
주임
기업실사 및 서류작성
2023년 12월 27일 ~ 2024년 01월 10일
기업금융업무 4년

NH투자증권(주)
Heavy Industry부
손용준
팀장
기업실사 총괄
2023년 12월 27일 ~ 2024년 01월 10일
회계감사업무 6년기업금융업무 등 8년

NH투자증권(주)
Heavy Industry부
조주형
과장
기업실사 책임
2023년 12월 27일 ~ 2024년 01월 10일
기업금융업무 4년

NH투자증권(주)
Heavy Industry부
조성진
주임
기업실사 및 서류작성
2023년 12월 27일 ~ 2024년 01월 10일
기업금융업무2년

한국투자증권(주)
커버리지1부
심동헌
이사
기업실사 총괄
2023년 12월 27일 ~ 2024년 01월 10일
기업금융업무 등 19년

한국투자증권(주)
커버리지1부
연지훈
팀장
기업실사 책임
2023년 12월 27일 ~ 2024년 01월 10일
기업금융업무 등 14년

한국투자증권(주)
커버리지1부
권혁상
주임
기업실사 및 서류작성
2023년 12월 27일 ~ 2024년 01월 10일
기업금융업무 3년

신한투자증권(주)

커버리지1부

권용현

상무

기업실사 총괄

2023년 12월 27일 ~ 2024년 01월 10일
기업금융업무 등 24년

신한투자증권(주)

커버리지1부

장유수

부장

기업실사 책임

2023년 12월 27일 ~ 2024년 01월 10일
기업금융업무 등 17년

신한투자증권(주)

커버리지1부

김명기

과장

기업실사 실무

2023년 12월 27일 ~ 2024년 01월 10일
기업금융업무 8년

신한투자증권(주)

커버리지1부

김민경

대리

기업실사 실무

2023년 12월 27일 ~ 2024년 01월 10일
기업금융업무 등 5년

<발행회사 - 현대제철(주)>

소속기관
부서
성명
직책
담당업무

현대제철

재정팀

도근홍
팀장

실사총괄

현대제철

재정팀

신경엽
책임매니저

실사대응 및 자료제공

현대제철
재정팀
박용재
책임매니저
실사대응 및 자료제공

현대제철
재정팀
조수지
매니저
실사대응 및 자료제공

(3) 실사내용

항목
세부 확인사항

1. 모집 또는 매출 증권에관한 사항
1) 당해 증권의 발행과 관련하여 상법 등 유관 규정을 준수하고 있는가?2) 당해 증권의 발행에 대한 정관상 근거가 존재하며 적정한 이사회 결의를 거쳤는가?3) 당해 증권발행가액은 적정한가?4) 일반공모의 경우 공모기간과 청약방식, 최저청약금액 등이 일반 투자자에게 충분한 청약기회를 제공하는가?5) 주관회사는 증권신고서 제출 전 사전 수요조사를 하는 등 사실상의 청약행위가 이루어지지 않았는가?6) 주관회사가 수요예측시 특정 투자자들에게 실제 발행금리보다 높은 금리로 판매하기로 약정하지 않았는가?7) 상품광고가 법상 단순광고의 요건을 벗어나서 투자자에게 혼란을 초래할 수 있는 내용을 포함하지 않았는가?8) 주관회사 및 인수회사는 증권신고서 효력발생전 사전 매수예약에 의한 판매를 협의하거나 발행금리와 상이한 조건의 판매금리적용 등을 협의하지 않았는가?

2. 증권의 주요 권리 내용
1) 사채관리계약을 체결하지 않은 경우 원리금 미지급시 별도의 투자자보호방안이 마련되어 있는가?2) 증권신고서 1건으로 다수의 사채가 발행되는 경우 개별 사채의 특성(이율, 만기,옵션유무 등)을 감안하여Due Diligence를 적절히 수행하였는가?

3. 투자위험요소
1) 발행회사의 사업위험, 회사위험, 기타 투자위험이 증권신고서에 적정하게 반영되어 있는가?

4. 자금의 사용목적
1) 투자대상이 있을 경우 실재성이 있고 자금사용 예정시기 및 소요자금 산출근거가 구체적인지?2) 기존에 공모를 통해 조달한 자금이 공시서류에 기재된 대로 사용되었는지 여부3) 자금사용처가 신규사업진출이나 타법인주식 취득인지 여부

5. 경영능력 및 투명성
1) 경영권의 불안정성이 대두될 가능성은 없는가?2) 최근 3년 이내, 경영진이 변경된 경우, 회사 경영에 불리한 영향을 미칠 가능성은 없는가?

6. 회사의 개요
1) 최종공시일(2023년 3분기 보고서 제출) 이후 회사 경영에 영향을 줄만한 중요 변동 사항이 있는가?

7. 사업의 내용
1) 발행회사가 속한 산업의 경쟁상황, 시장규모, 성장주기(Life Cycle), 정부규제 등에 비추어 산업은 지속 가능한가?2) 특정거래처에 대한 의존도가 높은 경우(매출비중이 20% 이상인 매출처가 존재하는 경우), 거래기간, 조건, 마진율 및 거래의 불가피성 등을 고려할 때, 지속가능한 거래가 가능한가?3) 발행회사가 영위하는 사업의 수주현황, 수주조건 변경 추이에 비추어 영업활동이 악화될 가능성이 존재하는가?4) 사업의 내용과 관련하여 매출채권과 재고자산의 증가, 주요 거래처의 신용등급 변동, 채권회수 추이 등을고려하였을 때, 영업활동이 악화될 가능성이 있는가?5) 과거 체결한 파생상품거래로 인하여 손익 변동이 큰 경우 그에 대한 대응방안 검토여부

8. 재무에 관한 사항
1) 발행회사의 재무위험은 어떠한가?2) 발행회사는 중요한 투자(총자산의 20% 상회)가 있었거나 있을 예정인가?3) 발행회사가 지급보증, 담보제공, 파생상품, 어음 등으로 인해 우발채무가 현실화될 우려가 있는가?4) K-IFRS 도입으로 인해 기존 K-GAAP 기준 재무상황과 차이가 존재하는가?5) 발행회사의 증권 발행 전후 유동성, 현금흐름, 부채비율, 이자보상비율 등 부채성 자금조달에 따른 재무적 위험의 변동이 존재하는가?6) 현금흐름 구조에 비추어 유동성이 급격히 악화될 가능성이 있는 경우 대응방안이 존재하는가?

9. 감사인의 감사의견 등
1) 최근 3개년간 회계감사인으로부터 적정의견 이외의 감사의견 받은 사실 여부 검토 및 발생시 이에 대한 재무위험성이 있는가?

10. 회사의 기관 및 계열회사에 관한 사항
1) 직전 정기보고서(2023년 3분기 보고서) 제출 이후 현재까지 자회사 지분 인수 및 매각, 계열회사편입 등과 관련한 변동사항이 있는가?

11. 주주에 관한 사항
1) 최근 3년 이내, 최대주주가 변경된 경우(경영권 양수도계약이 체결된 경우 포함) 지분의 인수조건 및 인수자금 조달방법 등은 타당한가?

12. 임원 및 직원 등에관한 사항
1) 최근 주요임원 및 직원의 중요한 변동이 있는가?

13. 이해관계자와의거래내용 등
1) 발행회사의 이해관계자와의 거래내역이 존재 하는가? 이 경우 상법 등 관련 법규의 위반사실은 없는가?

14. 기타 투자자 보호를위해 필요한 사항
1) 최근 3년간, 발행회사가 금융당국 등으로부터 관련법령에 따른 제재조치를 받은 경우가 있는가?2) 발행회사의 횡령,배임 등 회사의 재무에 직접적인 영향을 끼치는 소송이 진행 중에 있는가?

주) 자세한 기업실사 내역은 증권신고서에 첨부된 기업실사를 참고하시기 바랍니다.

(4) 기업실사내용 및 이행내역

일시
장소
기업실사내용 및 확인자료

2023년 12월 27일~2023년 12월 29일
발행회사 본사 및평가회사 본사
가) 발행회사 초도 방문- 실사 실무자 소개 및 실사 일정 논의- 기업실사 체크리스트 송부 및 자료 요청나) 진행사항 확인- 즉시 받을 수 있는 자료와 준비가 필요한 자료 분류- 회사의 전반적 상황에 대한 인터뷰- 향후 인터뷰 일정 협의- 공시 및 뉴스 내용 등을 통한 발행회사 및 소속산업 사전 조사- 기업실사 체크리스트 확인

2024년 01월 02일~2024년 01월 09일
발행회사 본사및평가회사 본사
가) 회사 일반, 조직, 인사, 지배구조 실사 시작- 회사일반 자료 검토- 조직 자료 검토- 주주현황 및 지배구조 자료 검토- 사업부문별 현황 자료 검토나) 관계회사, 회계원칙 사업부문별 현황 실사 시작- 자회사 자료 검토- 회계 자료 검토- 자회사 사업부문별 현황 자료 검토다) 재무제표 내용 실사 시작- 재무제표 자료 검토라) 소송사건, 보증, 담보 내용 실사 시작- 소송사건 자료 검토- 보증 및 담보 자료 검토마) 자산 및 부채 상세내역 실사 시작- 매출채권 자료 검토- 유형자산 자료 검토- 종속기업투자 자료 검토- 자금 운용 상황 검토바) 타법인 주식, 주요계약, 자금사용목적, IFRS 내용 실사 시작- 타법인 주식 자료 검토- 주요계약 자료 검토- 자금사용목적 자료 검토- IFRS 자료검토사) 인터뷰 및 Q&A- 회사일반, 조직 분야- 주주 현황 및 지배구조- 자회사별 현황- 기타 내용- 회계원칙- 재무제표

2024년 01월 10일
평가회사 본사
- 실사이행보고서 및 증권신고서 작성 / 검토

4. 평가의견

가. 동사와 연결종속회사는 2023년 3분기 기준 철강영업부문(봉형강, 판재, 중기계등) 및 기타영업부문(반제품, 부산물 등)을 영위하고 있으며 동사의 주요 제품 등의 현황은 아래 표와 같습니다. 동사의 매출은 2023년 3분기 기준 봉형강류 31.2%, 판재류 59.5%, 중기계를 포함한 기타 제품이 9.3%를 차지하고 있습니다.

[2023년 3분기 동사 주요 제품 등의 현황]

(단위: 백만원)

구 분
영업유형
품 목
구체적용도
매출액
비율

철 강제조업
철강
봉형강
건축용, 자동차용, 조선용,내외장재
6,972,053
31.2%

판 재
13,310,440
59.5%

중기계 外
조선용, 건설기계,연료전지, 자동차용부품
769,370
3.4%

기타
반제품, 부산물 外
-
1,305,820
5.9%

단순합계
-
22,357,682
100.0%

내부거래
-
(2,547,118)
-

순매출액
-
19,810,564
-

출처: 동사 분기보고서

나. 동사의 2021년 실적은 연결기준 매출액 22조 8,499억원, 영업이익 2조 4,475억원, 당기순이익 1조 5,052억원을 기록하였고, 이는 코로나 기저효과에 따른 펜트업 수요, 전방산업 회복 및 철강 시황 개선의 영향으로 실적이 회복에 따른 결과로 판단됩니다. 매출이 증대되는 가운데 저원가 조업 체제 운영, 생산성 향상 등 원가 절감 노력의 영향으로 매출원가율은 84.6%로 전년 동기 93.9% 대비 9.4%p. 개선되며 이익 향상에 기여하였습니다. 2022년에도 미국 강관시장 및 인도 전방산업 수요강세에 따라 호실적이 지속되며 매출액 27조 3,406억원, 영업이익 1조 6,164억원을 기록하였습니다. 다만, 영업이익률은 전년 대비 4.8%p. 감소한 5.91%를 기록하였는데, 이는 2022년 4분기 들어 시황 악화와 더불어 노조 파업으로 인해 고정비가 증가한결과로 판단됩니다. 2023년에는 글로벌 경기 둔화로 인한 판매량 감소 및 판매가 하락으로 인해 2023년 3분기 기준 매출액과 영업이익이 전년 동분기 대비 각각 7.3% 및 45.7% 감소한 19조 8,106억원 및 1조 274억원을 기록하였습니다. 현재 동사의 수익성은 양호한 흐름을 보이고 있으나, 향후 원자재 가격 상승 및 인플레이션 우려 등 부정적인 거시경제 변수들이 부각되고 있는 바, 전방 산업의 수요 둔화로 동사의 수익성이 악화될 수 있으니 유의하여 주시기 바랍니다. 다. 동사는 사업구조개편의 일환으로 핵심사업의 역량강화 및 부문별 독립경영 체계 구축 차원에서 2020년 4월 단조사업부문을 분사하였습니다. 신설법인(현대IFC)의 총자산은 분할되는 회사(현대제철)의 약 2.7% 수준으로 동사에 미치는 급격한 변동은 없지만, 동사의 수익성 개선 등 차원에서 시행된 분할인만큼 동사의 성장 및 수익성 추이에 대한 모니터링이 필요할 것으로 보입니다. 또한, 동사는 2023년 10월 강관사업의 전문성 및 경쟁력을 제고하고자 자회사인 현대스틸파이프에 강관사업 관련 자산, 부채 등의 현물출자를 결의한 바 있습니다. 동사는 현대스틸파이프를 통해 국내외 생산능력 확대를 하고, 해상풍력 등 친환경 에너지 사업과 고부가 에너지용 강관 수요에 대응해나갈 계획입니다.

[주요 손익항목 요약 (연결기준)]

(단위: 백만원, %)

구 분

2023년 3분기
2022년 3분기
2022년
2021년
2020년
2019년

매출액

19,810,564
21,360,628
27,340,601
22,849,921
18,023,398
20,512,590

매출원가

17,835,075
18,585,176
24,506,877
19,326,352
16,930,207
19,115,158

매출원가율

90.03
87.01
89.64
84.58
93.93
93.19

판매비와 관리비

948,101
882,973
1,217,268
1,076,066
1,020,159
1,066,135

영업이익

1,027,388
1,892,479
1,616,457
2,447,503
73,032
331,298

당기(분기)순이익

640,458
1,318,535
1,038,193
1,505,155
(440,120)
25,613

영업이익률

5.19
8.86
5.91
10.71
0.41
1.62

순이익률

3.23
6.17
3.80
6.59
(2.44)
0.12

출처: 동사 분기보고서 및 사업보고서

라. 원재료 가격의 상승은 철강 시황 및 제품 가격 전가 여부에 따라 동사에 미치는 영향이 다를 수 있으나, 원재료 가격 상승은 대체로 동사에 원가 부담으로 작용할 수 있습니다. 동사의 주요 원재료는 철스크랩, 철광석 및 석탄 등으로 주요 원재료 가격은 2019년~2022년 상승 추세를 보였습니다. 특히 2022년 2월 발발한 러시아-우크라이나 전쟁은 세계 주요 철광석 생산지인 두 국가의 공급망 교란을 야기하며 철광석 가격의 상승을 초래하였습니다. 2023년 3분기 기준 제철원료는 222천원/톤, 철스크랩 외 품목은 637 천원/톤을 기록하며 2022년 대비 감소하였습니다. 철강 제품 수요가 부진한 상황에서는 원재료 가격 상승분이 제품 가격에 충분히 반영되지 못하여 동사 수익성이 악화될 위험이 존재합니다.

[주요 원재료 등의 가격변동추이]

(단위: 천원/톤)

품 목
2023년 3분기
2022년
2021년
2020년
2019년

제철원료
수 입
222
264
196
133
148

철스크랩 外
내수/수입
637
847
680
433
458

출처: 동사 3분기보고서 및 사업보고서※ 산출기준- 제철원료 : 철광석 (Platts 고시가격 연동 입고가 + 기타 수입부대비), 석탄 (대표 브랜드 Benchmark 가격연동 입고가 + 기타 수입부대비)- 철스크랩 外 : 입고금액 기준 (CIF + 관세 + 하역비 + 기타부대비)

마. 동사의 연결기준 자산총계는 2019년말 34조 3,663억원에서 2023년 3분기말 35조 2,745억원으로 증가하였습니다. 이 중 부채 총계는 2019년말 17조 1,326억원에서 2023년 3분기말 15조 4,749억원으로 1조 6,576억원 감소하였고, 자본총계는 2019년말 17조 2,337억원에서 2023년 3분기말 19조 7,995억원으로 2조 5,657억원 증가하였습니다. 부채비율은 2019년말 99.41%에서 2023년 3분기말 78.16%로 21.25%p. 감소하였고, 유동비율은 2019년말 149.19%에서 2023년 3분기말 169.83%로 20.64%p. 상승하며 재무안정성 및 유동성이 개선되었습니다. 동사는 거시경제 불확실성 증대 및 시중 금리 상승에 대비하여 재무 건전성 강화 및 순현금기조 유지로 대응하고 있는 바, 전반적인 재무안정성은 양호한 수준으로 판단됩니다.

[주요 재무현황 추이 (연결기준)]

(단위: 백만원, %)

구분
2023년 3분기
2022년
2021년
2020년
2019년

자산총계
35,274,468
36,800,956
37,042,298
34,845,040
34,366,333

유동자산
12,177,195
13,191,046
12,775,843
9,934,769
9,578,738

부채총계
15,474,981
17,672,413
18,781,894
18,152,009
17,132,592

유동부채
7,170,173
8,119,176
7,466,845
6,072,727
6,420,343

자본총계
19,799,487
19,128,543
18,260,404
16,693,031
17,233,740

부채비율
78.16
92.39
102.86
108.74
99.41

유동비율
169.83
162.47
171.10
163.60
149.19

출처: 동사 분기보고서 및 사업보고서

바. 동사의 연결기준 총 차입금은 2019년말 12조 1,578억원에서 2023년 3분기말 10조 1,547억원으로 2조 31억원 감소하였으며, 동 기간 차입금 의존도는 35.38%에서 28.79%로 6.59%p. 감소하였습니다. 이는 실적 개선에 기반하여 영업활동현금흐름이 유입되는 가운데 동사에서 경제 불확실성에 대비하여 재무 건전성 강화를 위한 차입금 축소 경영을 유지한 것에 기인합니다. 한편, 순차입금(의존도)은 2019년말 11조 866억원(32.26%)에서 2023년 3분기말 7조 8,866억원(22.36%)으로 3조 2,000억원(9.90%p.) 감소하였습니다. 동사의 재무건전성은 전반적으로 개선되었으나, 향후 거시경제 불확실성이 증가하거나 동사의 수익성이 부진하게 나타날 경우 차입금 증가로 인한 재무 부담이 확대될 위험이 존재합니다. 또한, 금리 변동성으로 인하여 동사의 금융비용 부담이 가중될 수 있습니다.

[차입금 현황 추이 (연결기준)]

(단위: 백만원, %)

구분
2023년 3분기
2022년
2021년
2020년
2019년

자산총계
35,274,468
36,800,956
37,042,298
34,845,040
34,366,333

부채총계
15,474,981
17,672,413
18,781,894
18,152,009
17,132,592

총 차입금 (A+B)
10,154,709
11,529,259
12,205,224
12,796,765
12,157,773

유동성차입금 (A)
3,972,419
4,141,886
3,062,850
2,894,510
2,855,402

단기차입금
1,493,984
1,346,958
506,625
553,387
727,201

유동성장기차입금
1,368,957
1,575,283
1,320,916
1,391,446
1,138,489

유동성사채
1,109,479
1,219,646
1,235,310
949,677
989,712

비유동성차입금 (B)
6,182,290
7,387,373
9,142,373
9,902,255
9,302,371

장기차입금
3,001,671
3,590,923
4,670,585
5,207,873
4,896,620

사채
3,180,618
3,796,450
4,471,788
4,694,383
4,405,751

현금및현금성자산 (C)
1,125,585
1,698,641
1,380,924
917,233
915,767

단기금융자산(D)
995,616
474,490
279,706
550,228
155,375

당기손익-공정가치금융자산(E)
146,878
971,173
940,418
954,011
-

순차입금 (A+B-C-D-E)
7,886,630
8,384,956
9,604,176
10,375,293
11,086,631

차입금의존도
28.79
31.33
32.95
36.72
35.38

순차입금의존도
22.36
22.78
25.93
29.78
32.26

출처: 동사 분기보고서 및 사업보고서

주1) 총차입금 = 유동성차입금 + 비유동성 차입금

주2) 순차입금 = 총 차입금 - 현금및현금성자산 - 단기금융자산 - 당기손익-공정가치금융자산

주3) 차입금의존도 = 총 차입금 / 자산총계, 순차입금의존도 = 순차입금 / 자산총계

사. 한국기업평가㈜ 및 NICE신용평가㈜에서 평정한 동사의 제138-1회, 제138-2회 및 제138-3회 회사채 신용등급은 AA0입니다. 제반사항 및 이용가능한 정보를 고려할 때 원리금의 상환은 무난할 것으로 사료되나, 국내외 거시경제 변수 변화로 상환에 대한 확실성이 저하될 가능성은 있습니다.아. 본 사채는 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환은 현대제철㈜가 전적으로 책임을 집니다. 따라서 투자자 여러분께서는 상기 검토결과는 물론, 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 동사의 회사전반에 걸친 현황 및 재무상의 위험과 산업 및 영업상의 위험요소를 감안하시어 투자 시에 유의하시기 바랍니다.

2024년 01월 10일

공동대표주관회사: KB증권 주식회사

대표이사 김 성 현

엔에이치투자증권 주식회사

대표이사 정 영 채

한국투자증권 주식회사

대표이사 김 성 환

신한투자증권 주식회사

대표이사 김 상 태

V. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

[회 차 : 138-1]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
30,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
162,486,667

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]
29,837,513,333

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

[회 차 : 138-2]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
410,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
1,416,086,667

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]
408,583,913,333

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

[회 차 : 138-3]
(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
60,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
238,086,666

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]
59,761,913,334

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

나. 발행제비용의 내역

[회 차 : 138-1]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

인수수수료
60,000,000
발행금액 × 0.20%

대표주관수수료
15,000,000
발행금액 × 0.05%

사채관리수수료
1,666,667
정액

발행분담금
18,000,000
발행금액 × 0.06%(만기 1년 초과 2년 이하채무증권)

상장수수료
1,300,000
발행금액 250억원 이상 ~ 500억원 미만

상장연부과금
200,000
상장기간 1년당 100,000원

채권등록수수료
300,000
발행금액 × 0.001% (최대 50만원)

표준코드수수료
20,000
정액

신용평가수수료
66,000,000
(V.A.T 별도)

합 계
162,486,667
-

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

[회 차 : 138-2]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

인수수수료
820,000,000
발행금액 × 0.20%

대표주관수수료
205,000,000
발행금액 × 0.05%

사채관리수수료
1,666,667
정액

발행분담금
287,000,000
발행금액 × 0.07%(만기 2년 초과하는 채무증권)

상장수수료
1,600,000
발행금액 2,000억원 이상 ~ 5,000억원 미만

상장연부과금
300,000
상장기간 1년당 100,000원 (최대 50만원)

채권등록수수료
500,000
발행금액 × 0.001% (최대 50만원)

표준코드수수료
20,000
정액

신용평가수수료
100,000,000
(V.A.T 별도)

합 계
1,416,086,667
-

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

[회 차 : 138-3]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

인수수수료
120,000,000
발행금액 × 0.20%

대표주관수수료
30,000,000
발행금액 × 0.05%

사채관리수수료
1,666,666
정액

발행분담금
42,000,000
발행금액 × 0.07%(만기 2년 초과하는 채무증권)

상장수수료
1,400,000
발행금액 500억원 이상 ~ 1,000억원 미만

상장연부과금
500,000
상장기간 1년당 100,000원 (최대 50만원)

채권등록수수료
500,000
발행금액 × 0.001% (최대 50만원)

표준코드수수료
20,000
정액

신용평가수수료
42,000,000
(V.A.T 별도)

합 계
238,086,666
-

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

2. 자금의 사용목적당사는 금번 발행되는 제138-1회, 제138-2회 및 제138-3회 무보증사채 조달금액 총
5,000억원을 채무상환자금으로 사용할 예정입니다.

회차 :
138-1
(기준일 :
2024년 01월 15일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
30,000,000,000
-
-

30,000,000,000

-

회차 :
138-2
(기준일 :
2024년 01월 15일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
410,000,000,000
-
-

410,000,000,000

-

회차 :
138-3
(기준일 :
2024년 01월 15일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
60,000,000,000
-
-
60,000,000,000
-

[자금의 세부사용 내역]

당사가 금번 제138-1회, 제138-2회 및 제138-3회 무보증사채로 조달하는 금액
5,000억원은 채무상환자금 목적으로 사용할 예정입니다. 상세 내역은 하기와 같습니다.

[채무상환자금 상세 내역]

(단위: 원)

구분
차입일
상환일
이자율
금액
비고

회사채
2019-01-22
2024-01-22
2.31%
410,000,000,000
제125-2회 무보증 공모사채

회사채
2017-01-24
2024-01-24
2.70%
60,000,000,000
제120-3회 무보증 공모사채

회사채
2021-01-25
2024-01-25
1.22%
130,000,000,000
제132-1회 무보증 공모사채

주1) 부족 자금은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다. 주2) 금번 회사채 발행을 통한 자금조달 금액은 상기 자금사용예정 시기까지 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

1. 이자보상비율

이자보상배율은 기업의 이자부담 능력을 판단하는 지표로, 이자보상배율이 1배가 넘으면 회사가 이자비용을 부담하고도 수익이 난다는 의미이고, 1배 미만일 경우에는 영업활동을 통해 창출한 이익으로 이자비용조차 지불할 수 없다는 것을 의미합니다.

[이자보상배율 추이 (연결기준)]

(단위: 백만원, 배)

구분

2023년 3분기
2022년
2021년
2020년

영업이익(A)

1,027,388
1,616,457
2,447,503
73,032

이자비용(B)

316,775
356,431
304,023
329,795

이자보상배율(A/B)

3.24
4.54
8.05
0.22

출처: 당사 반기보고서 및 사업보고서

당사의 연결기준 이자보상배율 추이를 살펴보면, 2020년에는 영업이익이 감소하면서 0.22배까지 하락한 이후, 2021년에는 매출 신장과 이익 증가에 기인하여 이자보상배율은 8.05배로 회복되었습니다. 그러나, 2022년 이후 영업이익이 감소함에 따라 이자보상배율은 2022년 4.54배, 2023년 3분기 기준 3.24배로 기록하였습니다. 현재 당사의 이자상환능력은 우수한 편이나 향후 당사의 영업이익이 감소하거나 이자비용이 상승할 경우에는 당사의 이자상환능력이 악화될 수 있습니다. 또한, 이자보상배율은 재무적 수치로 계산된 지표에 지나지 않으므로 이자보상배율이 높다는 것이 본 사채의 원리금 지급을 보증하는 것은 아님을 유의하여 주시기 바랍니다.
2. 미상환 채무증권의 현황
가. 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2024년 01월 09일)
(단위: %, 백만원)

구분
회차
종류
발행일
만기일
이자율
미상환권면(전자등록)총액

현대제철
제120-3회
무보증공모사채
2017-01-24
2024-01-24
2.700
60,000

현대제철
제121회
무보증사모사채
2017-04-28
2024-04-28
2.788
30,000

현대제철
제122-3회
무보증공모사채
2017-09-19
2024-09-19
2.881
110,000

현대제철
제123-3회
무보증공모사채
2018-01-23
2025-01-23
3.180
100,000

현대제철
제124-3회
무보증공모사채
2018-08-30
2025-08-30
2.717
210,000

현대제철
제125-2회
무보증공모사채
2019-01-22
2024-01-22
2.306
410,000

현대제철
제125-3회
무보증공모사채
2019-01-22
2026-01-22
2.526
150,000

현대제철
제126회
무보증사모사채
2019-03-05
2024-03-05
2.272
50,000

현대제철
제127-1회
무보증공모사채
2019-07-23
2024-07-23
1.611
110,000

현대제철
제127-2회
무보증공모사채
2019-07-23
2026-07-23
1.804
210,000

현대제철
제127-3회
무보증공모사채
2019-07-23
2029-07-23
2.056
80,000

현대제철
제128-2회
무보증공모사채
2020-01-22
2025-01-22
1.835
160,000

현대제철
제128-3회
무보증공모사채
2020-01-22
2027-01-22
2.000
100,000

현대제철
제128-4회
무보증공모사채
2020-01-22
2030-01-22
2.131
40,000

현대제철
제129-2회
무보증공모사채
2020-07-14
2025-07-14
2.020
240,000

현대제철
제129-3회
무보증공모사채
2020-07-14
2030-07-14
2.401
40,000

현대제철
제130회
무보증사모사채
2020-11-02
2030-11-02
2.410
50,000

현대제철
제131회
무보증사모사채
2020-11-09
2025-11-09
1.926
100,000

현대제철
제132-1회
무보증공모사채
2021-01-25
2024-01-25
1.221
130,000

현대제철
제132-2회
무보증공모사채
2021-01-25
2026-01-25
1.596
230,000

현대제철
제132-3회
무보증공모사채
2021-01-25
2028-01-25
1.896
140,000

현대제철
제133-1회
무보증사모사채
2021-03-22
2026-03-20
2.076
50,000

현대제철
제133-2회
무보증사모사채
2021-03-22
2028-03-22
2.316
50,000

현대제철
제134회
무보증사모사채
2021-05-17
2026-05-17
2.028
50,000

현대제철
제135-1회
무보증공모사채
2021-10-28
2026-10-28
2.856
180,000

현대제철
제135-2회
무보증공모사채
2021-10-28
2028-10-28
2.880
50,000

현대제철
제135-3회
무보증공모사채
2021-10-28
2031-10-28
3.004
50,000

현대제철
제136-1회
무보증공모사채
2022-01-25
2025-01-25
2.730
320,000

현대제철
제136-2회
무보증공모사채
2022-01-25
2027-01-25
2.896
180,000

현대제철
제136-3회
무보증공모사채
2022-01-25
2032-01-25
2.949
50,000

현대제철
제137-1회
무보증공모사채
2023-01-17
2025-01-17
4.042
60,000

현대제철
제137-2회
무보증공모사채
2023-01-17
2026-01-17
4.057
250,000

현대제철
제137-3회
무보증공모사채
2023-01-17
2028-01-17
4.061
40,000

비앤지스틸
제204회
무보증공모사채
2021-05-25
2024-05-25
1.762
50,000

비앤지스틸
제205회
무보증공모사채
2022-02-28
2025-02-28
3.348
50,000

현대종합특수강
제6회
무보증사모사채
2021-01-15
2024-01-15
2.500
10,000

현대종합특수강
제7회
무보증사모사채
2021-03-29
2024-03-29
2.243
30,000

현대종합특수강
제8회
무보증사모사채
2021-09-28
2024-09-28
2.733
20,000

현대종합특수강
제9회
무보증사모사채
2022-03-29
2025-03-29
4.312
20,000

현대종합특수강
제10회
무보증사모사채
2022-06-30
2025-06-30
4.700
10,000

합 계
4,270,000

주1) 연결기준

나. 미상환 기업어음

(기준일 : 2024년 01월 09일)
(단위: 백만원)

기초잔액(A)
기말잔액(B)
증감(B-A)
증감원인

20,000
250,000
230,000
신규발행

주1) 기초잔액은 2023년 01월 01일 발행잔액을 기재하였으며, 기말잔액은 본 증권신고서 제출일 전일(2024년 01월 09일)의 발행잔액을 기재하였습니다.주2) 연결기준

다. 전자단기사채 등

(기준일 : 2024년 01월 09일)
(단위 : 백만원)

발행한도
잔여한도
기말잔액(B)
증감(B-A)
기초잔액(A)

-
-
-
-
-

주1) 기초잔액은 2023년 01월 01일 발행잔액을 기재하였으며, 기말잔액은 본 증권신고서 제출일 전일(2024년 01월 09일)의 발행잔액을 기재하였습니다.주2) 연결기준

3. 신용평가회사의 신용평가에 관한 사항
가. 신용평가회사

신용평가회사명
고유번호
평 가 일
회 차
등 급

한국기업평가(주)
00156956
2024.01.09
제138-1회, 제138-2회, 제138-3회
AA0

NICE신용평가(주)
00648466
2024.01.09

한편, 당사의 제138-1회, 제138-2회 및 제138-3회 무보증사채를 발행하기 위하여 2개 신용평가회사 등급평정의 주요 내용은 다음과 같습니다.

신용평가회사명
주요 내용

한국기업평가(주)
- 제품포트폴리오 및 시장지위 등에 기반한 매우 우수한 사업안정성 - 2022년 하반기 이후 철강 시황 둔화에 따른 영업실적 저하 - 견고한 사업기반 등을 통해 안정적인 이익창출력 유지 예상 -- 계열 기반의 Captive 수요는 신용도 보강요인

NICE신용평가(주)
- 주력 강종에서 국내 수위권의 시장지위 확보- 계열 물량 및 다변화된 제품포트폴리오에 기반한 사업안정성 - 영업수익성 및 운전자금 등락에 따른 현금흐름 변동성 내재- 차입금 순상환기조 지속되며 재무구조 개선세

나. 평가의 개요당사는 "증권 인수업무에 관한 규정" 제11조에 의거 당사가 발행할 제138-1회, 제138-2회 및 제138-3회 무보증 사채에 대하여 2개 신용평가회사에서 평가받은 신용등급을 사용하였습니다.2개 신용평가회사의 회사채 등급평정은 회사채원리금이 약정대로 상환될 확실성의 정도를 전문성과 공정성을 갖춘 신용평가기관의 신용등급으로 평정, 공시함으로써 일반투자자에게 정확한 투자정보를 제공하는 업무입니다.또한 이 업무는 회사채의 발행 및 유통에 기여하고자 하는 것으로 특정 회사채에 대한 투자를 추천하거나 회사채의 원리금 상환을 보증하는 것이 아니며, 해당 회사채의만기전이라도 발행기업의 사업여건 변화에 따라 회사채 원리금의 적기상환 확실성에영향이 있을 경우, 일반투자자 보호와 회사채의 원활한 유통을 위하여 즉시 신용평가등급을 변경 공시하고 있습니다.
다. 평가의 결과

평정사

평정등급

등급의 정의

Outlook

한국기업평가(주)

AA0

원리금 지급확실성이 매우 높으며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 낮다.

안정적 (Stable)

NICE신용평가(주)
AA0
원리금 지급 확실성이 매우 높지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음.
안정적(Stable)

※ 상기 등급 중 AA부터 B등급까지는 +, - 부호를 부가하여 동일등급내에서의 우열을 나타내고 있습니다.

4. 정기평가 공시에 관한 사항
가. 평가시기당사는 한국기업평가(주) 및 NICE신용평가(주)로 하여금 만기상환일까지 동사의 매사업년도 결산후 본 사채에 대하여 정기평가를 실시하게 하고, 동평가등급 및 의견을 공시하게 합니다.
나. 공시방법한국기업평가(주) 및 NICE신용평가(주)는 상기 정기평가에 대한 내용을 각 신용평가회사의 홈페이지에 게시하여 공시합니다. 한국기업평가㈜ : https://www.korearatings.com NICE신용평가㈜ :http://www.nicerating.com
5. 기타 투자의사결정에 필요한 사항가. 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록기관인 한국 예탁결제원의 등록부에 사채의 권리내용을 등록하고 사채권은 발행하지 아니합니다.본 사채에 대하여는 실물채권을 발행하거나 등록필증을 교부하지 아니합니다.나. "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제120조 제3항에 의거 이 신고서의 효력의발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.다. 본 사채는 금융기관이 보증한 것이 아니므로 원리금지급은 현대제철(주)가 전적으로 책임을 지며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다.라. 현재까지의 재무상황 중 자본잠식 등의 수익성 악화 사실이나, 재고자산 급증 등의 안정성 악화 사실, 부도/연체/대지급 등 신용상태 악화 사실이 없으며, 기타 투자자가 투자의사를 결정함에 있어 유의하여야 할 중요한 사항으로서 신고서에 기재되어 있지 않은 것이 없습니다.마. 본 증권신고서 제출 이후 관계기관과 협의하여 신고서의 내용이 수정될 수 있으며, 경우에 따라 발행 일정이 변경될 수 있습니다.바. 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 분기, 반기보고서, 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있으니 투자의사를 결정하는데 참조하시기 바랍니다.

제2부 발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

기업공시서식 작성기준에 따라 2023.11.14 공시된 제 59기 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않아, 2023.08.14 공시된 제59기 반기보고서 및 증권신고서 제출일 전일 기준으로 작성되었습니다.

1. 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분
연결대상회사수
주요종속회사수

기초
증가
감소
기말

상장
1
-
-
1
1

비상장
24
1
-
25
16

합계
25
1
-
26
17

1-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규연결
HSGA
당기 중 신설

-
-

연결제외
-
-

-
-

2. 회사의 법적 ·상업적 명칭지배기업(이하 "당사")의 명칭은『현대제철주식회사』이며 영문으로는 HYUNDAISTEEL COMPANY로 표기합니다.
3. 설립일자

당사는 1953년 6월10일 대한중공업공사로 설립되어 1987년 5월 23일에 한국거래소유가증권시장에 상장되었습니다.

4. 본사의 주소 등 (1) 주 소 : 인천광역시 동구 중봉대로 63

(2) 전화번호 : 032-760-2114 (IR담당자 : 031-510-2704)

(3) 홈페이지 : http://www.hyundai-steel.com

5. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부
미해당

벤처기업 해당 여부
미해당

중견기업 해당 여부
미해당

6. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업

당사는 전기로와 고로 제강을 통하여 철근, H형강, 강관, 자동차부품, 열연, 냉연코일및 후판 등을 생산하여 건설, 자동차 및 조선산업 등에 판매하고 있습니다.종속기업은 스테인레스 냉연강판을 생산하는 현대비앤지스틸과 선재사업을 영위하고 있는 현대종합특수강, 금속 주조 및 자유단조제품을 생산하고 판매하는 현대아이에프씨, 사내협력사 통합운영을 위해 신규 설립한 현대아이티씨, 현대아이에스씨, 현대아이엠씨 그리고 자동차용 강판 절단 / 프레스 가공, 자동차부품을 생산하는 해외스틸서비스센터 등으로 구성되어 있습니다.당사의 주된 생산제품 및 영업활동은 [한국표준산업분류]상 제 1차 철강 제조업에 해당하며, 기타 자세한 사항은 'Ⅱ. 사업의 내용' 을 참고하시기 바랍니다.
7. 신용평가에 관한 사항당사는 회사채 및 기업어음 발행의 목적에 의하여 신용평가 전문기관으로부터 평가를 받고 있으며 공시대상기간 동안의 신용평가 현황은 다음과 같습니다.

(1) 최근 3년간 신용평가 내역(기준일: 2024년 01월 09일)

평가일
평가대상유가증권 등
평가대상 유가증권의신용등급
평가회사(신용평가등급범위)
평가구분

2020.01.102020.06.262020.06.262020.06.262020.12.242021.01.122021.06.222021.06.222021.10.152021.10.152022.01.122022.06.242023.04.05
회 사 채기업어음회 사 채회 사 채기업어음회 사 채회 사 채기업어음회사채기업어음회사채회사채회사채
AA 안정적A1AA 안정적AA 안정적A1AA 안정적AA 안정적A1AA 안정적A1AA 안정적AA 안정적AA 안정적
한국기업평가(AAA ~ D)
본평가본평가정기평가본평가정기평가본평가정기평가본평가본평가정기평가본평가정기평가정기평가

2020.01.092020.06.292020.06.292020.06.292020.12.232021.01.122021.06.252021.06.252021.10.152021.10.152022.01.122022.06.122023.01.172023.03.232023.03.232023.12.18
회 사 채기업어음회 사 채회 사 채기업어음회 사 채회 사 채기업어음회사채기업어음회사채회사채회사채회사채기업어음기업어음
AA 안정적A1AA 안정적AA 안정적A1AA 안정적AA 안정적A1AA 안정적A1AA 안정적AA 안정적AA 안정적AA 안정적A1A1
한국신용평가(AAA ~ D)
본평가본평가정기평가본평가정기평가본평가정기평가본평가본평가정기평가본평가정기평가본평가정기평가본평가정기평가

2020.01.092020.06.292020.06.292020.06.292020.12.292021.01.122021.06.172021.06.172021.10.152021.10.152022.06.272023.01.172023.03.232023.03.232023.12.20
회 사 채기업어음회 사 채회 사 채기업어음회 사 채기업어음회사채회사채기업어음회사채회사채회사채기업어음기업어음
AA 안정적A1AA 안정적AA 안정적A1AA 안정적A1AA 안정적AA 안정적A1AA 안정적AA 안정적AA 안정적A1A1
NICE신용평가(AAA ~ D)
본평가본평가정기평가본평가정기평가본평가본평가정기평가본평가정기평가정기평가본평가정기평가본평가정기평가

2020.04.022020.09.142021.02.172021.09.302022.02.142023.02.20
글로벌달러본드
BBB(RFD)BBB(Negative)BBB(Negative)BBB(Stable)BBB(Stable)BBB(Stable)

S&P (미국)

(AAA ~ D)

정기평가정기평가정기평가정기평가정기평가정기평가

2020.03.312021.05.102022.08.162023.08.11
글로벌달러본드
Baa3 (Negative)Baa3 (Stable)Baa2 (Stable)Baa2 (Stable)

Moody's (미국)

(Aaa ~ D)

정기평가정기평가정기평가정기평가

(2) 신용등급체계 및 부여 의미

유가증권종류별
국내신용등급체계
무디스(미국)
S & P(미국)
부여의미
비 고

회사채
AAA
Aaa
AAA
원리금 지급확실성이 최고 수준임
-

AA
Aa
AA
원리금 지급확실성이 매우 높지만, AAA등급에 비하여 다소 낮은 요소가 있음
-

A
A
A
원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 다소 영향을 받을 가능성이 있음
-

BBB
Baa
BBB
원리금 지급확실성이 있지만, 장래의 환경변화에 따라 저하될 가능성이 내포되어 있음
-

BB
Ba
BB
원리금 지급능력에 당면문제는 없으나, 장래의 안정성면에서는 투기적인 요소가내포되어 있음
-

B
B
B
원리금 지급능력이 부족하여 투기적임
-

CCC
Caa
CCC
원리금의 채무불이행이 발생할 위험 요소가 내포되어 있음
-

CC
Ca
CC
원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 높음
-

C
Ca
CC
원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 지극히 높음
-

D
-
D
현재 채무불이행 상태에 있음
-

기업어음
A1
-
-
적기상환능력이 최고 수준이며, 그 안정성은 현단계에서 합리적으로 예측가능한장래의 환경에 영향을 받지 않을 만큼 높음
-

A2
-
-
적기상환능력이 우수하지만, 그 안정성은 A1에 비하여 다소 열등한 요소가 있음
-

A3
-
-
적기상환능력이 양호하지만, 그 안정성은 급격한 환경 변화에 따라 다소 영향을받을 가능성이 있음
-

B
-
-
최소한의 적기상환능력은 인정되나, 그 안정성이 환경변화로 저하될 가능성이 있어투기적인 요소를 내포하고 있음
-

C
-
-
적기상환능력 및 그 안정성이 매우 가변적이어서 투기적인 요소가 강함
-

D
-
-
현재 채무불이행 상태에 있음
-

8. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부
주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 등여부
특례상장 등적용법규

유가증권시장
1987년 05월 23일
미해당
미해당

2. 회사의 연혁

기업공시서식 작성기준에 따라 2023.11.14 공시된 제 59기 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않아, 2023.08.14 공시된 제59기 반기보고서 및 증권신고서 제출일 전일 기준으로 작성되었습니다.
1. 회사의 본점소재지 및 그 변경 인천광역시 동구 중봉대로 63

2. 경영진 및 감사의 중요한 변동
(기준일: 2024년 1월 9일)

변동일자
주총종류
선임
임기만료또는 해임

신규
재선임

2018년 03월 16일
정기주총
김상용 사외이사
박의만 사외이사이은택 사외이사정의선 사내이사송충식 사내이사
오정석 사외이사

2019년 03월 22일
-
안동일 대표이사
-
우유철 대표이사강학서 대표이사

2019년 03월 22일
정기주총
홍경태 사외이사안동일 사내이사박종성 사내이사서강현 사내이사
정호열 사외이사
김승도 사외이사우유철 사내이사강학서 사내이사송충식 사내이사

2020년 03월 25일
정기주총
서명진 사내이사
박의만 사외이사이은택 사외이사박종성 사내이사
정의선 사내이사

2021년 02월 23일
정기주총
유정한 사외이사장금주 사외이사김원진 사내이사
김상용 사외이사
박의만 사외이사이은택 사외이사서강현 사내이사

2022년 03월 23일
정기주총
박지순 사외이사이재환 사내이사
홍경태 사외이사안동일 사내이사
정호열 사외이사서명진 사내이사

2023년 03월 01일
-
-
-
박종성 사내이사이재환 사내이사

2023년 03열 22일
정기주총
김경석 사내이사김원배 사내이사
-
-

2023년 7월 01일
-
-
-
김경석 사내이사

2023년 11월 20일
-
김원진 대표이사
-
안동일 사내이사

2023년 12월 28일
임시주총
서강현 사내이사
-
김원진 사내이사

2023년 12월 28일
-
서강현 대표이사
-
김원진 대표이사

3. 최대주주의 변동최근 5사업연도 중 최대주주의 변동 사항은 없습니다.
4. 상호의 변경최근 5사업연도 중 상호의 변경 사항은 없습니다.
5. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용

구분
주요내용
비고

2020.04.01
단조사업부 물적분할 (현대아이에프씨 주식회사 설립)
-

2020.05.04
그린에어주식회사 지분 인수

2021.05.28
Jiangsu Hyundai Special Steel Co., LTD. 지분 양도

2021.07.12.
현대아이티씨, 현대아이에스씨, 현대아이엠씨 설립

6. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화

주요사업 목적
변동내역

1. 제철, 제강, 압연, 강관, 주조, 단조재의 생산 및 판매사업
변경 (2015.05)

2. 원료, 부원료, 부산물, 금속재생재료의 제조, 가공 및 판매업
변경 (2015.05)

3. 비철금속의 제조, 가공, 판매
추가 (2015.05)

4. 자동차 부속품 제조 및 판매
추가 (2015.05)

5. 신재생에너지 사업, 발전사업, 산업가스사업 및 자원개발사업
추가 (2015.05)

6. 육상 및 항만 운송업, 창고업, 항만시설사업
변경 (2015.05)

7. 건설업, 토건업, 건설기계 및 부동산임대업, 강구조물 및 철물 설계 공사업
변경 (2015.05)

8. 기계류 제작 설치 및 매매업
변경 (2015.05)

9. 기타 스포츠 서비스업
추가 (2015.05)

10. 교육사업 및 평생교육시설 운영
추가 (2016.03)

11. 탄소섬유 및 유리섬유 등 복합소재 제조 및 판매
추가 (2018.03)

12. 전 각호에 부대된 일체의 사업
-

7. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

구분
주요내용

2020.07

철강 부산물을 이용한 연약지반 처리용 무시멘트 지반 고화재 녹색기술 인증

2020.07
아르셀로미탈과 핫스탬핑 공정특허 사용에 관한 라이선스 계약 체결

2020.07
국가기술표준원으로부터 형강과 철근 제품에 대한 GR 인증 취득

2020.10
수소차용 수소 유통산업 발전을 위한 양해각서(MOU) 체결

2020.10
World Steel Climate Action Member 인증서 취득

2020.11
5개 전 사업장 2020 지역사회공헌인정제 인정기업 선정

2020.11
판재류 제품군 EPD(환경성적표지) 인증 획득

2020.12
철강 글로벌 이니셔티브 Responsible Steel 가입

2020.12
다우존스 지속가능경영지수(DJSI) 인더스트리 리더(최우수 기업) 선정

2021.02
통합보고서 ‘2020 Beyond Steel’ LACP 비전 어워드 금상 수상

2021.04
하이넷 당진 수소출하센터 준공

2021.06
현대중공업에 9% Ni(니켈) 후판 공급

2021.07
현대제철·엔투비 MRO 구매대행 MOU 체결

2021.08
현대제철·삼성전자 폐수슬러지 재활용 신기술 개발

2021.09
현대제철·포스코·여수바이오 패각 재활용 환경성 평가 승인

2021.09
현대제철·포스코 물류 부분 협력강화 및 탄소배출 저감을 위한 업무 협약 체결

2021.10
건축구조용 강관 KS인증 취득

2021.11
4개 사업장 2021 지역사회공헌인정제 인정기업 선정

2021.11
H2STAR 프로젝트 추진 및 청정수소경제 활성화를 위한 업무협약 체결

2021.11
현대제철·당진시 RE100 산업단지 조성사업을 위한 업무협약 체결

2021.11
현대제철·대주중공업·삼우 중부권 강관 생산거점 구축을 위한 업무협약 체결

2021.11
현대제철·발레(Vale)사와 온실가스 배출 감축 대응 및 저탄소 원료 개발 등 상호 협력방안 모색을 위한 MOU체결

2021.12

현대제철·농림축산식품부·농업협동조합중앙회 우분 고체연료 활용 업무협약 체결

2022.05
현대제철·에너지기술연구원 탄소중립 기술협력 업무협약 체결

2022.05
현대제철·한국지질자원연구원 제철 원료 탄소저감 기술협력 업무협약 체결

2022.07
현대제철·한국전기안전공사 철강부문 전기안전 기술교류 업무협약 체결

2022.09
450MPa급 구조용 강관 KS인증 취득

2022.10
현대제철 4족 보행 로봇으로 세계철강협회 공정안전 부문 최우수상 수상

2022.12
현대제철·현대엔지니어링·해전산업·한국강구조학회 침수방지 안전 시설물 공동기술개발을위한 업무협약 체결

2022.12
현대제철·포스코케미칼 당진제철소 고로개수 내화물 사업 업무협약 체결

2023.02
통합보고서 '2020 Beyond Steel' LACP 비전 어워드 금상 수상

2023.04
세게철강협회 2023 지속가능성 챔피언 선정

2023.04
H형강 저탄소 제품 인증

8. 주요종속회사 연혁

종속회사
주요사업
일자
내용

현대비앤지스틸
STS강판
2002.032011.03
상호 변경(삼미특수강 → 비앤지스틸)상호 변경(비앤지스틸 → 현대비앤지스틸)

현대종합특수강
CHQ WireCD Bar
1985.012011.012015.022015.062021.05
동부제강으로 편입, 상호 변경(삼척산업 → 동부산업)동부특수강 설립(물적분할)상호 변경(동부특수강 → 현대종합특수강주식회사)중국 '강소현대종합특수강 유한공사' 설립중국 '강소현대종합특수강 유한공사' 지분 양도

현대아이에프씨

금속 주조

자유단조제품

2020.04

법인 설립(현대제철 단조사업부 물적분할)

현대아이티씨
제철
2021.07
법인 설립

HSCN
해외 스틸서비스/ 투자 지원
2014.03
법인 설립

HSJS
해외 스틸서비스 센터
2006.042007.012012.052013.02
법인 설립상업생산 개시NO3. BLANKING 라인 증설TWB 2호기 증설

HSTJ
해외 스틸서비스 센터
2011.102012.10
법인 설립상업생산 개시

HSAL
해외 스틸서비스 센터
2003.042004.082009.11
법인 설립상업생산 개시美 조지아 물류창고 준공

HSSA
철강재 판매
1982.03
법인 설립

HSCH
해외 스틸서비스 센터
2006.062007.092011.07
법인 설립상업생산 개시Hyundai Steel Pipe India Private Ltd. 설립

HSSK
해외 스틸서비스 센터
2005.022007.05
법인 설립상업생산 개시

HSCZ
해외 스틸서비스 센터
2007.052009.062021.01
법인 설립상업생산 개시핫스템핑 생산공장 신설

HSRU
해외 스틸서비스 센터
2009.042011.01
법인 설립상업생산 개시

HSMX
해외 스틸서비스 센터
2014.102016.05
법인 설립상업생산 개시

HSBR
해외 스틸서비스 센터
2011.012012.08
법인 설립상업생산 개시

HSTR
해외 스틸서비스 센터
2012.062013.06.
법인 설립상업생산 개시

HSAN
해외 스틸서비스 센터
2017.102019.03
법인 설립상업생산 개시

3. 자본금 변동사항

기업공시서식 작성기준에 따라 2023.11.14 공시된 제 59기 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않아, 2023.03.14 공시된 제58기 사업보고서 및 증권신고서 제출일 전일 기준으로 작성되었습니다.
1. 자본금 변동추이

(단위 : 백만원, 주)

종류
구분
2024.01.09
58기(2022년말)
57기(2021년말)
56기(2020년말)

보통주
발행주식총수
133,445,785
133,445,785
133,445,785
133,445,785

액면금액
5,000
5,000
5,000
5,000

자본금
667,229
667,229
667,229
667,229

우선주
발행주식총수
-
-
-
-

액면금액
-
-
-
-

자본금
-
-
-
-

기타
발행주식총수
-
-
-
-

액면금액
-
-
-
-

자본금
-
-
-
-

합계
자본금
667,229
667,229
667,229
667,229

4. 주식의 총수 등

기업공시서식 작성기준에 따라 2023.11.14 공시된 제 59기 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않아, 2023.08.14 공시된 제59기 반기보고서 및 증권신고서 제출일 전일 기준으로 작성되었습니다.

(기준일 :
2024년 01월 09일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
우선주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
300,000,000
-
300,000,000
※ 정관상 발행 가능한 주식의 총수는 3억주 (발행주/우선주 구분없음)

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
170,119,433
515,841
170,635,274
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
36,673,648
515,841
37,189,489
-

1. 감자
31,500,000
-
31,500,000
-

2. 이익소각
5,173,648
515,841
5,689,489
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
133,445,785
-
133,445,785
-

Ⅴ. 자기주식수
1,900,046
-
1,900,046
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
131,545,739
-
131,545,739
-

5. 정관에 관한 사항

기업공시서식 작성기준에 따라 2023.11.14 공시된 제 59기 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않아, 2023.08.14 공시된 제59기 반기보고서 및 증권신고서 제출일 전일 기준으로 작성되었습니다.

1. 정관 변경 이력
(기준일: 2024년 1월 9일)

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

변경 전
변경 후

2021.03.23
제56기정기주주총회
제3조(본점 및 지점의 소재지)·이 회사는 본점을 인천광역시에 두고, 영업상 필요에 따라 이사회 결의에 의하여 국내외의 각지에 공장, 지점, 지사 또는 사무소를 설치할 수 있다.
제3조(본점 및 지점의 소재지)이 회사는 본점을 인천광역시에 두고 영업상 필요에 따라 이사회 결의에 의하여 국내외의 각지에 지점을 설치할 수 있다.
·상법상 등기사항인 지점에 한해 이사회 결의요건 한정

제11조(명의개서대리인)④ 전 3항의 업무취급에 관한 절차는 명의개서대리인의 증권의 명의개서 대행 등에 관한 규정에 따른다.
제11조(명의개서대리인)④ 전 3항의 업무취급에 관한 절차는 명의개서대리인이 정한 관련 업무규정에 따른다.
·전자증권법 내용 반영

제12조의 1(주주명부 작성 및 비치)<신 설>

제12조의 1(주주명부 작성 및 비치)

① 이 회사는 전자등록기관으로부터 소유자명세를 통지 받은 경우 통지 받은 사항과 통지 연월일을 기재하여 주주명부를 작성·비치해야 한다

② 이 회사는 5% 이상 지분을 보유한 주주(특수관계인 등을 포함한다)의 현황에 변경이 있는 등 필요한 경우 전자등록기관에 소유명세의 작성을 요청할 수 있다.

제13조의4(사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록)·이 회사는 사채권 및 신주인수권증권을 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다
제13조의4(사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록)·이 회사는 사채권및 신주인수권증권을 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에사채권 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다. 다만, 사채의 경우 법령에 따라 전자등록이 의무화된 상장사채 등을 제외하고는 전자등록을 하지 않을 수 있다
·전자등록이 의무화되지 않은 사채에 대해 등록 예외근거 신설

제23조(주주총회의 결의방법)① 주주총회의 결의는…(생략)
제23조(주주총회의 결의방법)· 주주총회의 결의는…(생략, 좌동)
·항목번호 삭제

제23조(주주총회의 결의방법)

② 다음의 경우는 출석한 주주의 의결권의 3분의 2이상과 발행주식총수의 3분의 1이상의 수로 하여야 한다.

1) 정관의 변경

2) 영업의 전부 또는 중요한 일부의 양도

3) 영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익전부를 같이하는 계약 및 기타 이에 준하는 계약의 체결, 변경 또는 해약

4) 회사의 합병, 해산

5) 이사의 해임

6) 발행주식총수의 100분의 10이상을 가진 주식을 가진 주주로부터 제9조의 3규정에 의하여 자기주식을 양도할 목적으로 또는 퇴직임직원의 주식을 양수함으로써 자기주식을 유상취득하는 경우

<삭 제>
·정관 제23조 1항, 제24조 8항 및 기타 법령에서 규정하는 주주총회 특별결의안건과 중복

제24조(부의사항)④ 영업의 전부임대 또는 양도 및 양수

⑥ 합병 및 해산

제24조(부의사항)④ 중요한 영업의 양도 및 양수 또는 영업 전부의 임대

⑥합병 및 해산 (단 합병의 경우 상법 규정에 의한다.)

·문구 명확화

제26조(이사의 수)·이 회사의 이사회는 …(생략)
제26조(이사의 수)① 이 회사의 이사회는 …(생략, 좌동)
·항목번호 신설

제26조(이사의 수)<신 설>
제26조(이사의 수)② 이 회사의 이사회는 이사 전원을 특정 성(性)의 이사로 구성하지 아니한다
·개정자본시장법 반영

제30조(대표이사)·이 회사는 이사회의 결의로 대표이사 약간 명을 선임할 수 있다. 대표이사가 유고 시에는 대표이사가 지명한 이사가 그 직무를 대행하며 지명이 없는 경우 사장, 부사장, 전무이사, 상무이사 , 이사 순으로 그 직무를 대행한다.
제30조(대표이사)·이 회사는 이사회의 결의로 대표이사 약간 명을 선임할 수 있다. 대표이사가 유고 시에는 대표이사가 지명한 이사가 그 직무를 대행하며 지명이 없는 경우 사장, 부사장, 전무이사, 상무이사 순으로 그 직무를 대행한다.
·임원직급체계 변경 반영('이사' 직급 삭제)

제32조(감사위원회)② 사외이사인 감사위원회 위원의 선임에는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 대하여는 의결권을 행사하지 못한다.
제32조(감사위원회)② 감사위원회 위원은 주주총회에서 이사를 선임한 후 선임된 이사 중에 감사위원을 선임하여야 한다. 이 경우 감사위원회 위원 중 1명은 주주총회 결의로 다른 이사들과 분리하여 감사위원회 위원이 되는 이사로 선임하여야 한다.
·개정상법 반영

제32조(감사위원회)③ 사외이사가 아닌 감사위원회 위원을 선임하거나 해임할 때에는 의결권을 행사할 최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 합계가 의결권 있는 발행주식 총수의 100분의 3을 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.
제32조(감사위원회)③ 감사위원회 위원의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의1 이상의 수로 하여야 한다. 다만 상법 제368조의4 제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사위원회 위원의 선임을 결의할 수 있다.

제32조(감사위원회)<신 설>
제32조(감사위원회)⑤ 감사위원회 위원의 선임과 해임에는 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 사외이사가 아닌 감사위원회 위원을 선임 또는 해임할 때에는 그의 특수관계인, 그 밖의 상법시행령으로 정하는 자가 소유하는 주식을 합한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.

제34조(이사회의 소집과 구성)② 이사회는 이사회 의장 또는 이사회에서 달리 정한 이사가 소집하며, 이사회를 소집할 때에는 회의일 전일 까지 각 이사 및 감사위원회 위원에게 소집을 서면 또는 구두로 통지하여야 한다. 단, 이사 및 감사위원회 위원 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차 없이 언제든지 개최할 수 있다.
제34조(이사회의 소집과 구성)② 이사회는 각 이사가 소집한다. 그러나 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그러하지 아니하다. 이사회를 소집할 때에는 회의일 7일 전까지 각 이사 및 감사위원회 위원에게 소집을 서면, 전자문서 또는 구두 등으로 통지하여야 한다. 단, 이사 및 감사위원회 위원 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차 없이 언제든지 개최할 수 있다.
·이사회의 유연한 운영을 위한 소집권 및 의안검토 시간 확대, 통지방법 다양화

부칙<신설>
부칙1. 이 정관은 주주총회에서 승인한 2021년 3월 23일부터 시행한다.
·부칙 신설

2023.03.22
제58기정기주주총회
제43조(이익배당)③제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.
제43조(이익배당)③ 이 회사는 이사회결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.
·배당절차 개선사항 반영

부칙<신설>
부칙1. (시행일) 이 정관은 주주총회에서 승인한 2023년 3월 22일부터 시행한다.2. (경과조치) 제1항의 규정에 불구하고 정관 제43조 제3항의 규정은 제59기 결산배당부터 적용한다.
·부칙 신설

2. 사업목적 현황

구 분
사업목적
사업영위 여부

1
제철, 제강, 압연, 강관, 주조, 단조재의 생산 및 판매사업
영위

2
원료, 부원료, 부산물, 금속재생재료의 제조, 가공 및 판매업
영위

3
비철금속의 제조, 가공, 판매
영위

4
자동차 부속품 제조 및 판매
영위

5
신재생에너지 사업, 발전사업, 산업가스사업 및 자원개발사업
영위

6
육상 및 항만 운송업, 창고업, 항만시설사업
영위

7
건설업, 토건업, 건설기계 및 부동산임대업, 강구조물 및 철물 설계 공사업
영위

8
기계류 제작 설치 및 매매업
영위

9
기타 스포츠 서비스업
영위

10
교육사업 및 평생교육시설 운영
영위

11
탄소섬유 및 유리섬유 등 복합소재 제조 및 판매
영위

12
전 각호에 부대된 일체의 사업
영위

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

철강은 산업의 쌀이라 할 만큼 중요한 기초소재로서 자동차, 건설, 조선, 가전, 기계등 주요산업의 안정적 발전을 위한 산업 근간을 이루는 제조산업입니다. 이러한 이유로 철강산업의 규모와 기술 수준은 그 나라의 경제력과 국력의 척도로 평가되며, 우리나라도 철강산업의 기반 위에 안정적인 국가경제 발전이 이루어졌다고 할 수 있습니다. 당사는 국내 최대 생산능력의 전기로 제강사로서 봉형강 부문에 있어서 규모의 경제를 시현하고 있으며, 이와 함께 지난 2010년 당진 일관제철소 가동을 통해 국내 두번째 고로 제강사로 국내 판재류 수급 개선 및 철강산업의 발전에 일익을 담당하고 있습니다. 당사는 고로, 전기로, 모빌리티 소재 사업부로 구성되며 주요 제품은 하기와 같습니다.

사업부문

주요제품

고로

열연, 냉연, 후판 등

전기로

철근, 일반형강, H형강, 특수강 등

모빌리티 소재

강관, 자동차 소재(Automotive Parts)

(1) 고로 고로에서 생산되는 판재류 제품의 수요산업은 자동차, 조선 등으로 산업경기 전반에주로 영향을 받아 연중 비교적 안정적인 수요를 유지하고 있습니다. 당사는 초고강 제품에 대한 R&D 강화, 글로벌 자동차향 판로 개척 등을 통해 국내외 시장을 선도해나갈 계획입니다. (2) 전기로 전기로에서 생산되는 봉형강 제품의 주된 수요산업은 건설산업으로, 건설시황은 기후적 특성 등 계절적 요인에 영향을 받습니다. 최근 건설공법의 발전에 따라 계절적 특성은 차츰 감소하는 반면 부동산 경기와 정부의 정책적 방향의 영향은 증가하고 있습니다. (3)모빌리티 소재 모빌리티 소재 부문은 강관 및 자동차 부품/소재 제품을 생산 판매하는 사업부문으로 주요 수요산업은 자동차, 건설, 에너지가 주요 소요처이며 특히 전기차 생산 확대에 따라 핫스탬핑 등 차량 경량화 소재에 대한 수요가 증가할 것으로 전망하고 있습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

2-1. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 백만원)

구 분
영업유형
품 목
구체적용도
매출액
비율

철 강제조업
철강
봉형강
건축용, 자동차용, 조선용,내외장재
6,972,053
31.2%

판 재
13,310,440
59.5%

중기계 外
조선용, 건설기계,연료전지, 자동차용부품
769,370
3.4%

기타
반제품, 부산물 外
-
1,305,820
5.9%

단순합계
-
22,357,682
100.0%

내부거래
-
(2,547,118)
-

순매출액
-
19,810,564
-

2-2. 주요 제품 등의 가격변동추이

(단위 : 천원/Ton)

구 분
품 목
제59기 3분기
제58기
제57기

국 내
봉형강
1,254
1,358
1,052

판재
1,194
1,314
1,079

중기계 外
2,768
2,772
2,183

해 외
자동차부품 外
1,849
1,716
1,283

(1) 산출기준 : 총평균법(2) 주요 가격변동원인 : 철강 경기에 따른 가격 변동 및 제품, 규격, 강종에 따른매출단가 차이 등

3. 원재료 및 생산설비

전기로 제강의 주원료는 철 스크랩으로, 우리나라는 스크랩 발생량이 수요에 미치지 못하여 매년 일정량을 수입에 의존하고 있습니다. 스크랩 가격은 국내외 스크랩 수급여건에 따라 크게 영향을 받으며, 최근 수년간의 전세계적인 건설 수요 변화에 따라 변동성이 높아진 상황입니다. 장기적으로는 수입스크랩에 비해 원가부담이 적고 환리스크가 없는 양질의 국내 스크랩 발생량이 증가하고 국내 자급률이 향상됨으로써 원가절감 요인으로 작용할 것으로 기대되고 있습니다. 현재 수입 스크랩은 주로 발생량이 많고 규격이 표준화된 미국, 일본 등 선진국 중심으로 조달되고 있습니다. 수급 방법으로는 최근 들어 중소 철스크랩 공급업자보다는 대형 공급업자를 고정거래선으로 확대함으로써 중간마진을 축소시키고 장기적 안정조달을 도모하려는 각 전기로 업체들의 움직임이 확대되고 있습니다. 고로 제강의 주원료는 철광석과 석탄으로, 수요량의 거의 대부분을 수입에 의존하고 있습니다. 코로나 락다운, 러시아/우크라이나 전쟁 등 세계경제의 불확실성이 심화됨에 따라 철광석, 석탄 가격의 변동성이 확대되는 등 원재료 시황가격 변동성이 철강업체의 안정적인 경영 및 수익 창출에 위험요인으로 대두되고 있습니다

3-1. 주요 원재료 관련 상세내역

(단위 : 백만원)

구 분
합 계
주요 매입처

사업부문
매입유형
품 목
구체적용도
매입액
비율

철 강제조업
원재료
철광석
고로 철원
2,160,001
26.3%
Rio Tinto(호주)BHPB(호주)Vale(브라질)등

석 탄
고로 열원 환원제
2,362,154
28.8%
Anglo(호주)Rio Tinto(호주)Teck Coal(캐나다)등

철스크랩 外
용해용
3,691,129
44.9%
부광자원(한국)SIMS(미국) 등

합 계
8,213,284
-
-

3-2. 주요 원재료 등의 가격변동추이

(단위 : 천원/Ton)

품 목
제59기 3분기
제58기
제57기

제철원료
수 입
222
264
196

철스크랩 外
내수/수입
637
847
680

(1) 산출기준- 제철원료 : 철광석 (Platts 고시가격 연동 입고가 + 기타 수입부대비), 석탄 (대표 브랜드 Benchmark 가격연동 입고가 + 기타 수입부대비)- 철스크랩 外 : 입고금액 기준 (CIF + 관세 + 하역비 + 기타부대비)

(2) 주요 가격변동요인 - 수요증가와 공급불안정에 따른 원재료 가격 변동성 확대

3-3. 생산능력 및 생산능력의 산출근거(1) 생산능력

(단위 : 천 Ton)

품 목
제59기 3분기
제58기
제57기

조강
16,380
21,840
22,840

※ 상기 생산능력은 실제 가동 가능한 능력기준으로 작성하였습니다.

(2) 생산능력의 산출근거 (연간)

① 산출기준 : 평균T/H × 가동시간/일 × 작업일수

3-4. 생산실적 및 가동률(1) 생산실적

(단위 : 천 Ton)

구 분
품 목
제59기 3분기
제58기
제57기

조강 생산량
조강
14,490
18,528
19,291

제품생산량
국내
봉형강
5,130
6,843
7,454

열 연
1,706
1,942
2,278

후 판
1,908
2,534
2,500

냉 연
4,810
5,594
5,828

자동차부품 外
1,021
1,396
1,415

해외
자동차부품 外
1,081
1,444
1,412

합계
합계
15,656
19,753
20,887

(2) 당해 사업연도의 가동률

(단위 : 천 Ton, %)

품 목
생산능력
생산실적
가동률

조강
16,380
14,490
88.5%

※ 상기 생산능력은 실제 가동 가능한 능력기준으로 작성하였습니다.

3-5. 생산설비의 현황 등(1) 생산설비 현황

(단위:천원)

구 분
기 초
취 득
처 분
상 각
손 상(*1)
대 체(*2)
환율변동효과
당분기말

토지
3,583,445,632
635
(1,522,511)
-
-
75,349
635,781
3,582,634,886

건물
2,990,238,062
300,648
(1,510,676)
(109,349,494)
-
(7,932,560)
8,681,208
2,880,427,188

구축물
1,587,485,583
444,772
(29,648)
(73,842,925)
(38,908)
4,337,000
208,922
1,518,564,796

기계장치
8,887,354,879
1,436,724
(6,127,989)
(858,876,580)
(15,287,429)
72,008,200
4,435,488
8,084,943,293

차량운반구
32,058,418
510,474
(143,257)
(5,061,701)
-
337,419
38,552
27,739,905

공기구비품
230,235,559
4,505,216
(6,762,954)
(54,388,186)
-
27,802,651
352,573
201,744,859

건설중인자산
1,444,238,526
473,404,290
(22,756)
-
-
(311,272,618)
(170,681)
1,606,176,761

합 계
18,755,056,659
480,602,759
(16,119,791)
(1,101,518,886)
(15,326,337)
(214,644,559)
14,181,843
17,902,231,688

(*1) 당분기 중 연결실체는 냉연 CGL 라인 설비 등의 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하여 손상차손을 인식하였습니다.(*2) 무형자산 및 매각예정자산으로 대체된 금액 등이 포함되어 있습니다.

(2) 설비의 신설ㆍ매입 등 투자 현황당사는 가동률 향상, 품질 개선, 신제품 개발, 안전사고 예방 등을 위해 지속적인 투자를 진행하고 있으며, 보고서 작성기준일 현재 진행중인 투자 및 향후 투자계획은아래와 같습니다.① 진행중인 투자

(단위 : 억원)

구 분
주요투자
투자효과
투자금액
비 고

국내투자
CDQ신설, PI 3단계 구축 등
설비 신설/증설, 개선보수투자에 의한제품 경쟁력 제고
4,875
-

해외법인外
해외SSC 및 국내 종속법인 경상투자 등
406

계
5,281

② 향후 투자계획

(단위 : 억원)

구 분
주요투자
투자효과
투자금액
비 고

국내투자
CDQ신설, PI 3단계 구축 등
설비 신설/증설, 개선보수투자에 의한제품 경쟁력 제고
7,991
-

해외법인外
해외SSC 및 국내 종속법인 경상투자 등
919

계
8,910

※ 시설/설비투자에 한정한 투자금액으로 '23년 연간 투자계획 금액에서 진행중인 투자금액이 제외된 기준이며, 경영상황에 따라 조정될 수 있음.

4. 매출 및 수주상황

4-1. 매출실적

(단위 : 백만원)

구 분
영업유형
품 목
제59기 3분기
제58기
제57기

철강업
국 내
철 강
봉형강
6,972,053
10,282,359
8,333,566

판 재
10,197,657
14,075,831
11,602,152

중기계 外
266,825
433,285
444,721

기 타

반제품, 부산물 外

1,318,587
1,836,697
1,569,678

해 외
철 강
봉형강
472,020
744,472
412,505

판 재
3,112,783
3,857,537
2,850,262

중기계
17,758
51,883
108,706

단순합계
22,357,682
31,282,064
25,321,590

내부거래
(2,547,118)
(3,941,463)
(2,471,669)

순매출액
19,810,564
27,340,601
22,849,921

4-2. 판매경로 및 판매방법 등

(1) 판매조직

·고로사업본부 - 열연냉연사업부, 후판사업부 ·전기로사업본부 - 봉형강사업부, 특수강사업부 ·모빌리티소재사업본부 - 모빌리티부품사업부, 강관사업부
(2) 판매경로

(단위 : %)

구 분
실 수 요
유 통
관 수
비 고

봉 형 강
54.5
39.3
6.1

판 재
78.2
21.7
0.1

강 관
38.8
60.4
0.8

※ 판매조직 및 판매경로는 현대제철 별도 기준

① 내 수 : 유통 및 실수요 판매 직접판매 : 당사 → 최종고객(실수요) 간접판매 : 당사 → 유통상(일반유통상 및 당사지정점) → 최종고객 인도 ② 수 출 : Direct 및 Local 판매 Direct : 당사 → 해외고객 직접 판매 Local : 당사 → 종합상사 → 해외고객 제품 인도(3) 판매방법 및 조건

① 내 수 : 주문 및 계획생산에 의한 판매, 현금 및 어음 판매 상차도 또는 도착도 조건을 적용하여 제품 인도② 수 출 : 주문생산에 의한 판매를 기본으로 함 취소불능 신용장(직계약) 및 Local 신용장(상사), 지급도 조건에 의한 판매, FOB(본선인도조건) 또는 CFR(운임포함인도조건)의 인도조건 적용

(4) 판매전략

① 가치차별화

- 제품간 시너지 강화를 통한 시장지배력 확대 - 전략제품 및 고부가제품 비중 확대를 통한 포트폴리오 차별화

② 고객 가치 중심형 Application Engineer 강화 - 신공법 및 신기술을 적용한 EVI 활동, 패키지 판매 확대 - 기술 교류, 간담회를 통한 서비스 차별화로 고객가치 증대

4-3. 주요 매출처 당사의 제 59기 3분기 주요 매출처 중 현대코퍼레이션 주식회사, 현대건설, ㈜삼우 매출액이 전체 개별 매출액 대비 각각 3.53%, 3.49%, 2.76% 를 차지하고 있습니다.

4-4. 수주상황

(단위 : 천톤, 백만원, VAT포함)

품목
수주일자
납기
수주총액
기납품액
수주잔고

수량
금액
수량
금액
수량
금액

철근
2020.03.26
2022.04.25
779
715,837
779
715,837
-
-

2022.06.02
2024.05.08
826
1,007,182
447
485,179
379
522,003

5. 위험관리 및 파생거래

[시장위험과 위험관리]

연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 연결실체는 각각의 위험들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 실시하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다.

(1) 신용위험

연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약 시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

현재 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다. 연결실체는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 연결실체는 거래상대방들이 서로 관련된 기업인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있습니다.

(2) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.

연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있으며, 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 주거래은행과 당좌차월약정을 체결하고 있습니다.

(3) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 이자율지표 개혁 관련 위험전세계적으로 이자율지표에 대한 근본적인 전환(이하, '이자율지표 개혁')이 이루어지고 있으며 이러한 이자율지표 개혁으로 인해 일부 은행간 대출금리가 새로운 무위험 금리로 대체되고 있습니다.

연결실체는 LIBOR의 산출이 중단되는 경우 어떠한 대체 지표 이자율을 사용할 지를정한 대체조항을 기존 계약서에 추가하고 있었으며, 산출이 중단된 LIBOR에 대해서는 2021년 12월 31일 이전까지 대체조항의 삽입을 모두 완료하였습니다.

② 환위험연결실체는 기능통화 이외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 환율변동에 따른 재무적인 리스크를 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 제반 환리스크에 대해서 자체의 환관리지침 및 거래규정에 따라서 지속적으로 평가 및 관리하고 있고, 필요시 금융기관과의 파생상품 거래를 통해 환위험을 헷지하고 있으며 투기적 거래는 엄격하게 관리하고 있습니다.

③ 이자율위험연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율현황과 위험성향을 적절히 조정하면서 정기적으로 평가되며 연결재무상태표 항목의 포지션을 변경하거나 다른 이자율 주기를 통하여, 이자비용의 변동을 막음으로써 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.

④ 기타가격변동위험연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결실체는 이러한 투자자산을 활발하게 매매하지는 않습니다.

(4) 자본위험관리

연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서의 존속가능성을 보장할 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다.

[파생상품 거래현황]

(1) 회사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위:천USD, 천EUR, 천JPY, 원화단위:천원)

구 분
회피대상위험
계약금액
계약일
만기일

<현금흐름위험회피>

통화선도
환율변동
USD 133,333
2023.1.31 ~ 2023.3.29
2026.3.30 ~ 2027.3.29

EUR 65,000
2023.3.29
2026.3.30 ~ 2028.3.29

통화금리스왑
환율변동및이자율변동
USD 486,667
2019.4.11 ~ 2021.10.29
2024.2.28 ~ 2026.3.31

JPY 22,900,000
2020.4.3 ~ 2023.3.29
2024.3.31 ~ 2028.3.29

통화옵션
환율변동
USD 216,667
2020.5.13 ~ 2022.9.29
2024.3.29 ~ 2027.9.29

이자율스왑
이자율변동
312,500,000
2019.2.27 ~ 2020.4.29
2024.2.26 ~ 2025.4.29

<공정가치위험회피>

이자율스왑
이자율변동
1,110,000,000
2017.6.14 ~ 2020.9.24
2024.7.24 ~ 2026.11.26

<매매목적>

통화선도
-
4,605,215
2023.8.2 ~ 2023.9.27
2023.10.04 ~ 2023.11.29

통화금리스왑
-
USD 93,567
2022.5.24 ~ 2022.12.19
2024.9.13 ~ 2025.6.9

EUR 26,238
2022.2.14
2025.2.14

(2) 당사의 파생상품에 대한 인식기준은 다음과 같습니다.파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다.① 위험회피회계

연결실체는 이자율위험과 환율위험을 회피하기 위하여 이자율스왑 및 통화선도 등의파생상품계약을 체결하고 있습니다. 회피대상위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의 변동(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 환율변동위험(현금흐름위험회피)을 회피하기 위하여 일부 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.

연결실체는 위험회피관계의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 또한 이 문서에는 위험회피수단, 위험회피대상항목 및 위험회피관계의 개시시점과 그 후속기간에 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다.

이자율지표 개혁에 영향을 받는 위험회피관계연결실체는 이자율지표 개혁으로 인해 회피대상위험으로 지정된 이자율지표, 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 불확실성이 존재하는 경우, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계를평가할 때 이자율지표가 이자율지표 개혁의 결과로 변동되지 않는다고 가정합니다.또한 연결실체는 예상거래의 현금흐름회피와 관련하여 예상거래의 발생 가능성이 매우 큰 지를 결정할 때 이자율지표 개혁의 결과로 이자율지표가 변경되지 않는다고 가정하며, 이전에 현금흐름위험회피회계로 지정되었으나, 현금흐름위험회피회계가 중단된 예상거래가 여전히 발생할 것으로 예상되는지를 결정하기 위해 위험회피로 지정된 이자율지표의 현금흐름이 이자율지표 개혁의 결과로 변경되지 않는다고 가정합니다.

연결실체는 이러한 이자율지표 개혁의 결과로 변경이 일어나지 않는다는 가정을 다음과 같은 사건이 발생하였을 때 더 이상 적용하지 않습니다.- 위험회피대상항목 또는 위험회피수단에 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 각각의 대상항목 또는 수단의 현금흐름의 시기와 금액에 대하여 더 이상 나타나지 않을 때- 위험회피관계가 중단되는 때연결실체는 위험회피대상항목 또는 위험회피수단과 관련하여 이자율지표 개혁에서 요구된 변경이 발생하여 더 이상 개혁으로 인해 회피대상위험으로 지정된 이자율지표, 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 불확실성이 존재하지 않는 경우, 그러한 변경을 반영하기 위해 과거에 문서화된 위험회피관계의 공식적 지정을 변경합니다.이러한 문서화의 변경은 이자율지표 개혁에 따라 회피대상위험, 위험회피대상항목 또는 위험회피수단의 변경이 이루어진 보고기간말까지 이루어지며, 이러한 문서화의변경은 위험회피관계를 중단하거나 새로운 위험회피관계를 지정하는 것에 해당하지 않습니다.

이자율지표 개혁에 따른, 위험회피관계로 지정된 금융자산이나 금융부채에 대한 변경 또는 위험회피관계의 지정에 대한 변경에 추가하여 이루어진 변경이 있는 경우, 연결실체는 이러한 추가적 변경에 따라 위험회피회계가 중단되어야 하는지를 판단하고, 위험회피회계가 중단되지 않는다고 결정되면, 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해 과거에 문서화된 위험회피관계의 공식적 지정을 변경합니다.연결실체는 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해 위험회피대상항목에 대한 기술을 위험회피회계 문서에서 수정할 때, 현금흐름위험회피 회계처리를 함에 있어, 현금흐름위험회피적립금 누계액은 위험회피대상 미래현금흐름을 결정하는 데 사용된 대체 지표 이자율에 기초한 것으로 간주합니다.

연결실체는 이와 유사하게 중단된 현금흐름위험회피관계의 경우, 이자율지표 개혁에서 요구된 바와 같이 위험회피대상 미래현금흐름이 기초했던 이자율지표가 변경될 때, 위험회피대상 미래현금흐름이 발생할 것으로 예상되는지를 결정하기 위해 현금흐름위험회피적립금 누계액의 회계처리를 목적으로, 위험회피관계에 대한 현금흐름위험회피적립금의 누계액은 위험회피대상 미래현금흐름의 기초가 될 대체 지표 이자율에 기초한 것으로 간주합니다.

공정가치위험회피위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목과 관련된 연결포괄손익계산서의 같은 항목에 인식됩니다. 공정가치위험회피회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각,청산 또는 행사되거나 공정가치위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

현금흐름위험회피

파생상품이 현금흐름위험회피수단으로 지정되면, 파생상품의 공정가치 변동의 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 위험회피적립금으로 누적합니다. 기타포괄손익에 인식된 파생상품의 공정가치 변동의 효과적인 부분은 위험회피의 개시시점부터, 현재가치를 기초로 결정된 위험회피대상항목의 공정가치 누적변동액을 한도로 합니다. 파생상품의 공정가치 변동의 비효과적인 부분은 즉시 당기손익으로 인식합니다.다른 위험회피대상 예상거래에 대해서는 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 동일한 기간 또는 위험회피대상 예상 미래현금흐름이 당기손익에 영향을 주는 기간에 당기손익으로 재분류합니다.위험회피가 더 이상 위험회피회계의 요건을 충족하지 않거나, 위험회피수단이 매각,소멸, 종료 또는 행사된 경우에는 위험회피회계를 전진적으로 중단합니다.

비금융항목이 인식되는 위험회피거래에 해당한다면, 현금흐름위험회피회계가 중단된 경우 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 비금융항목이 최초 인식되어 해당 금액이 비금융항목의 원가에 포함될 때까지 자본항목에 남겨둡니다. 이러한 경우에 해당하지 않는 현금흐름위험회피의 경우에 해당 금액은 위험회피대상 미래예상현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 재분류조정으로 현금흐름위험회피적립금과 위험회피의 원가는 당기손익으로 재분류합니다.또한, 위험회피대상 미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 당기손익으로 즉시 재분류합니다.② 내재파생상품내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목이 아니라면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로인식하고 있습니다.

③ 기타파생상품위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

[시장위험과 위험관리]

연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 연결실체는 각각의 위험들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 실시하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다.

(1) 신용위험

연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약 시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

현재 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다. 연결실체는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 연결실체는 거래상대방들이 서로 관련된 기업인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있습니다.

(2) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.

연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있으며, 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 주거래은행과 당좌차월약정을 체결하고 있습니다.

(3) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 이자율지표 개혁 관련 위험전세계적으로 이자율지표에 대한 근본적인 전환(이하, '이자율지표 개혁')이 이루어지고 있으며 이러한 이자율지표 개혁으로 인해 일부 은행간 대출금리가 새로운 무위험 금리로 대체되고 있습니다.

연결실체는 LIBOR의 산출이 중단되는 경우 어떠한 대체 지표 이자율을 사용할 지를정한 대체조항을 기존 계약서에 추가하고 있었으며, 산출이 중단된 LIBOR에 대해서는 2021년 12월 31일 이전까지 대체조항의 삽입을 모두 완료하였습니다.

② 환위험연결실체는 기능통화 이외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 환율변동에 따른 재무적인 리스크를 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 제반 환리스크에 대해서 자체의 환관리지침 및 거래규정에 따라서 지속적으로 평가 및 관리하고 있고, 필요시 금융기관과의 파생상품 거래를 통해 환위험을 헷지하고 있으며 투기적 거래는 엄격하게 관리하고 있습니다.

③ 이자율위험연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율현황과 위험성향을 적절히 조정하면서 정기적으로 평가되며 연결재무상태표 항목의 포지션을 변경하거나 다른 이자율 주기를 통하여, 이자비용의 변동을 막음으로써 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다.

④ 기타가격변동위험연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결실체는 이러한 투자자산을 활발하게 매매하지는 않습니다.

(4) 자본위험관리

연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서의 존속가능성을 보장할 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다.

[파생상품 거래현황]

(1) 회사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위:천USD, 천EUR, 천JPY, 원화단위:천원)

구 분
회피대상위험
계약금액
계약일
만기일

<현금흐름위험회피>

통화선도
환율변동
USD 133,333
2023.1.31 ~ 2023.3.29
2026.3.30 ~ 2027.3.29

EUR 65,000
2023.3.29
2026.3.30 ~ 2028.3.29

통화금리스왑
환율변동및이자율변동
USD 486,667
2019.4.11 ~ 2021.10.29
2024.2.28 ~ 2026.3.31

JPY 22,900,000
2020.4.3 ~ 2023.3.29
2024.3.31 ~ 2028.3.29

통화옵션
환율변동
USD 216,667
2020.5.13 ~ 2022.9.29
2024.3.29 ~ 2027.9.29

이자율스왑
이자율변동
312,500,000
2019.2.27 ~ 2020.4.29
2024.2.26 ~ 2025.4.29

<공정가치위험회피>

이자율스왑
이자율변동
1,110,000,000
2017.6.14 ~ 2020.9.24
2024.7.24 ~ 2026.11.26

<매매목적>

통화선도
-
4,605,215
2023.8.2 ~ 2023.9.27
2023.10.04 ~ 2023.11.29

통화금리스왑
-
USD 93,567
2022.5.24 ~ 2022.12.19
2024.9.13 ~ 2025.6.9

EUR 26,238
2022.2.14
2025.2.14

(2) 당사의 파생상품에 대한 인식기준은 다음과 같습니다.파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다.① 위험회피회계

연결실체는 이자율위험과 환율위험을 회피하기 위하여 이자율스왑 및 통화선도 등의파생상품계약을 체결하고 있습니다. 회피대상위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의 변동(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 환율변동위험(현금흐름위험회피)을 회피하기 위하여 일부 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.

연결실체는 위험회피관계의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 또한 이 문서에는 위험회피수단, 위험회피대상항목 및 위험회피관계의 개시시점과 그 후속기간에 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다.

이자율지표 개혁에 영향을 받는 위험회피관계연결실체는 이자율지표 개혁으로 인해 회피대상위험으로 지정된 이자율지표, 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 불확실성이 존재하는 경우, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계를평가할 때 이자율지표가 이자율지표 개혁의 결과로 변동되지 않는다고 가정합니다.또한 연결실체는 예상거래의 현금흐름회피와 관련하여 예상거래의 발생 가능성이 매우 큰 지를 결정할 때 이자율지표 개혁의 결과로 이자율지표가 변경되지 않는다고 가정하며, 이전에 현금흐름위험회피회계로 지정되었으나, 현금흐름위험회피회계가 중단된 예상거래가 여전히 발생할 것으로 예상되는지를 결정하기 위해 위험회피로 지정된 이자율지표의 현금흐름이 이자율지표 개혁의 결과로 변경되지 않는다고 가정합니다.

연결실체는 이러한 이자율지표 개혁의 결과로 변경이 일어나지 않는다는 가정을 다음과 같은 사건이 발생하였을 때 더 이상 적용하지 않습니다.- 위험회피대상항목 또는 위험회피수단에 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 각각의 대상항목 또는 수단의 현금흐름의 시기와 금액에 대하여 더 이상 나타나지 않을 때- 위험회피관계가 중단되는 때연결실체는 위험회피대상항목 또는 위험회피수단과 관련하여 이자율지표 개혁에서 요구된 변경이 발생하여 더 이상 개혁으로 인해 회피대상위험으로 지정된 이자율지표, 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 불확실성이 존재하지 않는 경우, 그러한 변경을 반영하기 위해 과거에 문서화된 위험회피관계의 공식적 지정을 변경합니다.이러한 문서화의 변경은 이자율지표 개혁에 따라 회피대상위험, 위험회피대상항목 또는 위험회피수단의 변경이 이루어진 보고기간말까지 이루어지며, 이러한 문서화의변경은 위험회피관계를 중단하거나 새로운 위험회피관계를 지정하는 것에 해당하지 않습니다.

이자율지표 개혁에 따른, 위험회피관계로 지정된 금융자산이나 금융부채에 대한 변경 또는 위험회피관계의 지정에 대한 변경에 추가하여 이루어진 변경이 있는 경우, 연결실체는 이러한 추가적 변경에 따라 위험회피회계가 중단되어야 하는지를 판단하고, 위험회피회계가 중단되지 않는다고 결정되면, 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해 과거에 문서화된 위험회피관계의 공식적 지정을 변경합니다.연결실체는 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해 위험회피대상항목에 대한 기술을 위험회피회계 문서에서 수정할 때, 현금흐름위험회피 회계처리를 함에 있어, 현금흐름위험회피적립금 누계액은 위험회피대상 미래현금흐름을 결정하는 데 사용된 대체 지표 이자율에 기초한 것으로 간주합니다.

연결실체는 이와 유사하게 중단된 현금흐름위험회피관계의 경우, 이자율지표 개혁에서 요구된 바와 같이 위험회피대상 미래현금흐름이 기초했던 이자율지표가 변경될 때, 위험회피대상 미래현금흐름이 발생할 것으로 예상되는지를 결정하기 위해 현금흐름위험회피적립금 누계액의 회계처리를 목적으로, 위험회피관계에 대한 현금흐름위험회피적립금의 누계액은 위험회피대상 미래현금흐름의 기초가 될 대체 지표 이자율에 기초한 것으로 간주합니다.

공정가치위험회피위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목과 관련된 연결포괄손익계산서의 같은 항목에 인식됩니다. 공정가치위험회피회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각,청산 또는 행사되거나 공정가치위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

현금흐름위험회피

파생상품이 현금흐름위험회피수단으로 지정되면, 파생상품의 공정가치 변동의 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하고 위험회피적립금으로 누적합니다. 기타포괄손익에 인식된 파생상품의 공정가치 변동의 효과적인 부분은 위험회피의 개시시점부터, 현재가치를 기초로 결정된 위험회피대상항목의 공정가치 누적변동액을 한도로 합니다. 파생상품의 공정가치 변동의 비효과적인 부분은 즉시 당기손익으로 인식합니다.다른 위험회피대상 예상거래에 대해서는 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 동일한 기간 또는 위험회피대상 예상 미래현금흐름이 당기손익에 영향을 주는 기간에 당기손익으로 재분류합니다.위험회피가 더 이상 위험회피회계의 요건을 충족하지 않거나, 위험회피수단이 매각,소멸, 종료 또는 행사된 경우에는 위험회피회계를 전진적으로 중단합니다.

비금융항목이 인식되는 위험회피거래에 해당한다면, 현금흐름위험회피회계가 중단된 경우 위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 비금융항목이 최초 인식되어 해당 금액이 비금융항목의 원가에 포함될 때까지 자본항목에 남겨둡니다. 이러한 경우에 해당하지 않는 현금흐름위험회피의 경우에 해당 금액은 위험회피대상 미래예상현금흐름이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 재분류조정으로 현금흐름위험회피적립금과 위험회피의 원가는 당기손익으로 재분류합니다.또한, 위험회피대상 미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액과 위험회피의 원가는 당기손익으로 즉시 재분류합니다.② 내재파생상품내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목이 아니라면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로인식하고 있습니다.

③ 기타파생상품위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

7. 기타 참고사항

7-1. 지적 재산권 보유현황당사는 국내 및 해외 시장에서 경쟁력을 강화하고, 미래 유망 기술에 대한 독점적 사용권을 선점하기 위하여 영위하는 사업과 관련된 지적재산권을 확보해오고 있습니다.

보유하고 있는 지적재산권의 대부분은 철강 제품과 이들을 제조하기 위한 공정 내지 이에 사용되는 설비와 관련된 것들이며, 보고서 제출일 현재 당사가 특허법 내지 상표법 등에 근거하여 국내외에서 등록받은 특허권(실용신안 및 디자인 포함) 및 상표권 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 건)

구분
국내
해외
계

특허

1,672

343

2,015

상표
255

399

654

지적재산권 보유 현황은 권리의 신규 취득, 존속기간만료, 매입, 포기 및 매각 등의 사유에 의해 수시로 변동되고 있으며, 현재 생산하고 있는 제품에 적용되고 있거나 향후 핵심 기능으로 활용될 가능성이 높은 지적재산권을 보유하고 있습니다. 이러한 지적재산권은 당사의 사업을 보호하는 역할을 하고 있을 뿐만 아니라 고유 기술을 경쟁사가 사용하는 것을 견제하여 국내외 시장에서의 사업 경쟁력을 강화하는 역할을 하고 있습니다.

또한, 탄소중립 및 수소경제 등 정부의 정책적 방향에 발맞추고, 자동차의 전동화 및 LNG 운송 내지 저장 등 시장 동향에 부합하는 미래 성장 동력을 확보하기 위하여 수소생산, 수소환원제철, 초고강도 강판, 핫스탬핑 부품, 연료전지 분리판, LNG용 극저온강 등에 대한 연구개발과 함께 지적재산권 확보 활동도 적극적으로 추진하고 있습니다.

7-2. 회사 환경 규제 관리

현대제철은 통합환경경영 방침을 기반으로 각 사업본부제 중심의 환경경영시스템을 구축하고 있습니다. 경영활동 전반에 걸쳐 발생할 수 있는 환경영향을 파악하여 지속적인 개선활동을 실시하고, 2022년부터 시행된 '기후위기 대응을 위한 탄소중립 녹색성장 기본법' 등과 같은 주요 환경 법규·규제에 적극 대응하여 환경리스크를 최소화하고자 노력하고 있습니다. 또한 지역사회와 함께 하는 환경개선협의회, 경영진과 실무진이 참여하는 정기 환경회의를 통해 대내외 주요 이해관계자들과 소통하고, 환경개선 및 온실가스 저감 투자를 확대함으로써 기업의 환경적·사회적 책임을 적극 이행하고 있습니다.

<오염사고 관리>

현대제철은 정기적인 환경 점검을 통해 오염물질 관리 현황을 철저하게 관리·감독하고 있으며, 관리 수준 제고를 위한 개선과제를 도출, 이행함으로써 오염물질 누출로 인한 사고를 사전 대비하고 있습니다.

<대기 관리>

현대제철은 질소산화물, 비산먼지, 악취 등 주요 대기오염 물질에 대한 내부 관리기준을 강화하고 개선 투자를 확대하는 등 대기환경 관리 체계를 강화하고 있습니다. 나아가 상생 환경포럼, 탄소중립 실천 협약식, 미세먼지 저감 캠페인 등 외부 이니셔티브 활동에 적극 참여하며 대내외적인 노력을 기울이고 있습니다.

대기환경보전법 시행규칙 개정에 이어 환경오염시설의 통합관리에 관한 법률(통합법)이 적용되어 대기오염물질 배출 기준 규제가 추가로 30% 강화되었으며 대기관리권역법 시행으로 오염물질 배출량 자동측정기기(TMS)가 설치되어 사업장별 실시간 오염물질 총량 관리가 진행되고 있습니다.

현대제철은 초과 배출이 우려되는 시설은 질소산화물 저감 설비 투자를 적극 실시하고 있습니다. 약 760억 원을 투자해 선택적 촉매환원 설비(SCR, Selective Catalytic Reduction) 총 16기, 저녹스 버너 설비 총 5기를 2024년까지 순차 도입할 것입니다. 또한 주변 지역 비산먼지 저감을 위해 TFT를 구성하여 외부 전문가 그룹과 함께 비산먼지 발생원, 비점오염원에 대해 진단 및 컨설팅을 진행하고 분석을 통해 자체 개선방안과 더불어 연계 투자 가능성을 우선적으로 검토하여 비산먼지 발생을 줄일 계획입니다.

<수질 관리>

현대제철은 기존 통합환경관리시스템 기반의 수질 데이터 관리 시스템 구축을 통해 수질 관리의 효율성을 높이는 한편, 보다 엄격한 모니터링을 통해 수질환경에 미칠 수 있는 영향을 최소화하고 환경법규 리스크 사전 대응을 위해 노력하고 있습니다.

현대제철은 당진제철소에서 발생하는 공장별 냉각수, 보일러수, 폐수의 수질 농도와 약품 사용량을 정기적으로 관리함으로써 수처리 설비 효율을 진단하고 수질 관리를 엄격히 모니터링하고 있습니다. 이를 바탕으로 약품 주입량과 설비 운전 조건을 제어해 일정 수준을 유지하고 있습니다. 2023년에는 수처리 설비 효율 진단 및 설비 운전에 활용되는 데이터를 효율적으로 관리하고자 기존 운영 중이던 통합환경관리시스템을 기반으로 수질 데이터 관리 시스템 구축을 완료했습니다. 시스템 구축으로 데이터를 확인하고 실제 현업에 적용하는데 걸리는 시간이 단축되며 기간별 데이터 저장 및조회가 용이 해져 수질 관리 편의성이 증가할 것입니다. 향후에도 환경법규 초과 리스크를 사전에 대응할 수 있을 것으로 기대하며, 제철소의 모든 수질 데이터를 시스템 내에서 효율적으로 모니터링할 수 있도록 시스템을 고도화 할 예정입니다.

<화학물질 관리>

현대제철은 화학물질관리시스템을 기반으로 화학물질 유통현황을 실시간으로 관리하고 있습니다. 또한 전문 컨설팅 기관과 화학사고 예방을 위한 자체 이행점검을 실시하고, 지역사회 내 화학안전공동체 및 동종사와의 교류를 통해 화학물질 관리 수준을 지속적으로 제고하고 있습니다.

<부산물 관리>

현대제철은 부산물 자원화에 대한 사회적 요구가 증가함에 따라 임원급이 참여하는 운영위원회를 구성하여 부산물 자원화 과제를 통합관리하고 있으며, 2022년 총 16건의 과제를 추진하여 20억 원 이상의 원가절감 성과를 창출했습니다. 2023년에는 총 17건의 과제를 수행을 통해 순환경제를 실천하고자 노력하고 있습니다.

현대제철은 제강슬래그를 활용한 아스팔트 콘크리트(이하 “아스콘”)용 골재 활용 기술을 개발했습니다. 개발된 슬래그 아스콘은 2013년 당진제철소 내부 도로 시험시공으로 품질을 검증했이고, 2015년부터는 당진제철소 내부 도로에 연간 2만 톤씩 적용되고 있습니다. 2016년에는 산업통상자원부의 정부과제 수행을 통해 당진시, 아산시, 서산시와 협업하여 국도 및 지방도에 시험시공 및 품질 검증을 완료했으며 슬래그 아스콘 제품을 페로팔트(FerroPhalt)로 브랜드화 하여 특허청에 상표등록을 완료 했습니다. 이후 도로 전문가의 정밀한 품질 평가를 위해 2020년 한국도로학회를 통해 포장가속시험 등 공용성능평가를 수행하여 품질 우수성을 인정받았습니다.

현대제철은 공공기관의 도로포장 공사에도 슬래그 아스콘을 확대 적용할 수 있도록 추진했습니다. 아스콘 기술은 2022년 9월 행정안전부로부터 재난 안전 신기술로 지정 받았으며, 10월에는 국토교통부로부터 건설 신기술로 지정 받는 성과를 얻었습니다. 앞으로도 슬래그 아스콘의 지속적인 확대 적용을 통해 천연 골재인 산림의 훼손을 줄이고 산업부산물의 자원순환 네트워크를 구축하여 지역사회에 기여할 수 있도록 노력하겠습니다.

<기후변화>

최근 우리나라는 UN 기후변화 협약에 의거 국가 온실가스 감축목표(NDC)를 제출하고, '2050 탄소중립’을 선언하는 등 글로벌 주요 이슈로 떠오른 기후변화에 대응하기 위해 총력을 다하고 있습니다. 당사도 이에 발맞춰 사업 전반에 걸쳐 온실가스를 감축하기 위한 다양한 노력을 이어가고 있습니다. 특히, 국가 온실가스 감축목표 로드맵에 따라 에너지 사용량 및 온실가스 배출량 저감을 위한 신설비를 도입하고, 공정을 개선하는 등 기후변화에 적극 대응해 나가고 있습니다.

당사는 2015년을 기점으로 시행중인 배출권거래제 법 규정에 따라 제도를 성실히 이행하고 있습니다. 내부적으로 전사 에너지 회의를 통해 각 사업장에서 가열로 최적 운영, 열풍로 효율 향상, 폐열 회수 등의 절감활동을 수행하고 있고, 외부적으로는 최빈국에 쿡스토브, 정수기 등을 보급하는 해외 배출권 확보사업에도 참여하는 등 온실가스 감축을 위해 노력하고 있습니다. 이를 통해 당사는 내부 온실가스 감축, 외부 온실가스 감축사업 발굴, 에너지 절감 등 정부의 ‘2030 온실가스 감축 로드맵’에 선제적으로 대응하고 있습니다. 또한, 2012년부터 CDP(글로벌 탄소정보공개프로젝트)에 참여하여 글로벌 투자자 및 이해관계자들에게 기후변화 대응 노력을 투명하게 공개하여 섹터 우수상 등을 수상하였습니다. 그 외에도 WSA(세계철강협회), 통합보고서 등을 통해서도 당사의 기후변화 대응노력을 지속 공개하고 있습니다.

7-3. 사업의 내용 (상세)

1. 업계의 현황(1) 산업의 특성철강업은 용선의 제조와 압연, 주조 등 가공을 통해 각종 철강재를 생산하는 산업으로, 대표적인 국가 기간산업이며 동시에 막대한 초기 투자를 요하는 장치 산업(裝置産業)이기도 합니다.철강은 산업의 쌀이라 할 만큼 중요한 기초소재로서 자동차, 건설, 조선, 가전, 기계 등 주요산업의 안정적 발전을 위한 기본 전제입니다. 이러한 이유로 철강산업의 규모와 기술 수준은 그 나라의 경제력과 국력의 척도로 평가되며, 우리나라도 철강산업의기반 위에 안정적인 국가경제 발전이 이루어졌다고 할 수 있습니다.철강산업은 개별 수요 산업의 경기 변화에 대해 소비는 탄력적이지만 생산은 비탄력적인 특성을 가지고 있습니다. 이로 인해 경기하향국면에서는 내수수요 감소로 수입은 줄고 주변국으로의 수출은 늘지만, 이와 반대로 경기상승 국면에서는 늘어나는 내수수요 대응을 위해 수출을 줄이고 수입이 증대하는 현상을 보입니다. 이와 무관하게국내에서 생산하지 않는 일부 특수강 및 고급강은 일정부분 수입을 하고 있습니다.(2) 산업의 성장성철강산업의 성장은 자동차, 건설, 조선, 가전, 기계 등 주요 수요산업의 성장과 밀접한 관계를 갖고 있습니다. 올해는 긴축에 따른 국내외 글로벌 경기 둔화, 저가 철강재의 국내 수입 증가 등 영향으로 철강시황이 약세를 보이고 있습니다. 향후 주요국의 경기부양을 위한 재정정책 집행과 물가 안정에 따른 금리 하락세 전환 시 점진적인 시장 회복과 함께 철강수요도 회복할 것으로 기대하고 있습니다.또한 미래 모빌리티 전환, 친환경선박 수요증가, 건축물 안정성 강화 등 수요산업의 고도화에 발맞추어 고부가가치, 고기능성 금속 소재의 수요는 증가될 것으로 예상되며, 이에 따라 고부가강 연구개발과 함께 공급도 점차 확대될 것으로 전망됩니다.

(3) 경기변동의 특성전기로 제강업은 주로 국내외 건설경기에 따라 영향을 받으며 연중에는 2분기, 4분기에 수요가 증가되는 계절적 특성이 있습니다. 그러나 최근 수년간 기후변화 및 건설공법 발달로 계절성이 불분명해지고 연중 일정한 수요가 형성됨으로 인해, 건설경기 및 정부의 부동산, 건설 정책의 기조에 의한 영향이 상대적으로 확대되고 있습니다.이에 반해 고로 제강업은 판재류의 수요처인 자동차, 조선, 가전 등의 산업 경기에 주로 영향을 받아 전기로 제강업에 비해 연중 비교적 안정적인 수요를 유지합니다. 따라서 전반적인 경제상황이나 개별 산업의 업황에 따른 영향이 더욱 중요하게 작용하며, 국제무대에서 국내 자동차, 조선, 가전 업체의 선전에 따라 고부가 판재류의 수요는 지속적으로 확대될 것으로 기대되고 있습니다.

(4) 경쟁요소철강재의 주된 경쟁요소는 가격이며, 이는 주원료이자 원가의 가장 큰 부분을 차지하는 철광석, 석탄 및 철스크랩의 가격과 시장 수급 상황에 의해 결정됩니다. 따라서 개별 업체들은 저가 원재료 투입 비중의 확대를 통한 생산원가 절감에 주력하고 있습니다.이에 반해 근래에 고급 및 맞춤제품에 대한 수요가 확대됨에 따라 가격보다도 수요가의 요구에 맞춘 제품을 적시에 공급할 수 있는 생산 및 제품개발 능력이 중요한 경쟁요소로 대두되고 있으며, 이에 따라 제품 차별화나 공정 합리화 및 혁신 활동 등에 관한 업체들의 노력이 확대되고 있습니다. 이 외에도 납기 및 사후 관리 등의 서비스 부분도 최근 중요한 경쟁요소로 주목받고 있습니다.

2. 회사의 현황(1) 영업개황 및 사업부문의 구분(가) 영업개황- 영업환경 : 국내 건설산업은 금리 상승에 따른 자산가격 조정으로 부동산 경기가 침체하면서 건설수요가 부진할 것으로 예상하고 있습니다. 자동차산업은 병목현상 완화에 따른 생산 정상화를 기대하고 있으며 이에 따라 국내 자동차 생산 증가와 자동차 강판 수요 증가를 예상하고 있습니다. 조선산업의 경우, 친환경 선박 및 고부가가치 선박 수주를 기반으로 수주잔고가 충분하여 후판수요는 견조할 것으로 전망하고 있습니다.- 생산 및 판매활동의 개요 : 지배회사는 2000년 강원산업(포항공장) 과의 합병에 이어 2004년에는 한보철강(당진공장) 자산을 인수 후 일관제철사업에 투자함으로써, 국내 철강산업 구조조정의 핵심 역할을 수행함은 물론 생산량 및 매출에서 급격한 성장을 이룩하였습니다.당진공장 일관제철소의 상업생산이 2010년 시작되어 당사는 고로-전기로 제품을 모두 생산할 수 있는 균형적인 제품 포트폴리오를 갖추게 되었습니다.외형적인 성장과 더불어 내부적으로는 원가절감, 해외신시장개척, 신제품의 개발 및 신수요 창출, 저가 원재료의 확보 등을 통해 지속적인 매출액 및 순이익 성장을 이어갈 수 있도록 매진하고 있습니다.- 회사의 경쟁력 : 지배회사는 국내 최대 생산능력의 전기로 철강제조사로서 봉형강 부문에 있어서 규모의 경제를 시현하고 있으며, 당진 일관제철소 가동을 통해 국내 두번째 고로 제강사로 국내 판재류 수급 개선 및 철강산업의 발전에 일익을 담당하고있습니다.전기로 부문에서 지배회사는 60여년에 걸친 지속적인 연구개발 투자를 통해 높은 수준의 제품고도화와 생산성 향상을 이룩하여 왔으며 이를 토대로 국내외의 다양한 철강재 수요에 물량과 강종 등 모든 측면에서 유연하게 대처할 수 있는 능력을 확보하고 있습니다.

고로 부문에서는 신규 진출자로서 최신설비의 장점을 최대한 활용하고 현대자동차그룹 내 공동 연구개발을 진행하는 한편 2013년말 현대하이스코 냉연사업 부문을 분할합병하여 자동차용 강판에 특화된 전문 기업으로 변모하였습니다.

또한 2015년 7월 1일부로 현대하이스코의 잔존 사업부문과 합병하면서 해외SSC와 강관 및 자동차부품 사업 또한 영위하게 되어 해외시장에서의 전략적 대응 능력을 확보하였고 글로벌 종합 철강회사로의 도약을 위한 성장 동력을 확보하였습니다.종속회사인 현대비앤지스틸은 스테인레스 냉연강판을 생산하는 제조업체로 자동차배기계 및 외장용품을 비롯하여 철도차량용 소재, 건축내장재, 주방용품 등을 제조하기 위한 다양한 강종별 스테인레스 제품들을 생산하고 있습니다. 주요 판매경로는 국내 대리점과 관계사를 통한 내수판매와 유럽, 중동, 일본 등 해외지역 수출을 통한 판매방식으로 구분됩니다.종속회사인 현대종합특수강의 영위사업인 선재 2차 가공산업은 원재료인 선재(Wire rod)를 후처리(열처리 및 신선)하여 제품을 생산하는 철강 가공산업입니다. 선재 2차 가공제품은 중간재적 성격이 강하며, 자동차, 건설, 산업기계, 가전 등 산업 전반에 이용되고 있습니다. 종속회사인 현대아이에프씨는 철스크랩을 원자재로 제강과정을 거쳐 생산되는 단강(잉곳)과 단강을 자유단조해서 생산하는 단조제품을 판매하고 있습니다. 이는 선박 엔진, 발전용 터빈, 자동차 부품 금형 등 고도의 품질과 신뢰성이 요구되는 설비에 적용되며, 조선을 중심으로 자동차, 기계, 플랜트 등 산업 전반에 이용되고 있습니다.

종속회사인 해외스틸서비스센터(SSC)는 미국, 중국, 인도, 체코, 슬로바키아, 러시아, 브라질, 터키, 멕시코 등에 위치해 있습니다. 해외SSC는 현대자동차와 기아(주) 등의 해외 생산공장에 자동차용 강판을 판매하고 있습니다. 당사 해외SSC는 자동차 생산에 필요한 냉연강판 등을 수급하여 슬리팅, 셰어링, 블랭킹, TWB, 핫스탬핑 등의 가공을 거쳐, 현대자동차와 기아(주) 등의 완성차 회사 및 자동차 부품 업체로 판매하는 역할을 수행하고 있습니다.

- 기타 중요한 사항① 2006년 10월 27일 당진공장에서 일관제철소 기공식을 가졌으며 건설공사 완료에따라 2010년 4월 및 2011년 1월에 각각 고로 1기, 2기 상업생산을 시작하였습니다. 이후 2011년 3월 18일 이사회 결의를 통하여 고로 3기 건설이 시작되어 2014년 1월에 고로 3기 상업생산을 시작하였습니다.② 2013년 10월 17일 이사회 결의에 따라 인적분할되는 현대하이스코(주)의 냉연제품의 제조 및 판매 사업부문과의 합병을 결정하였으며, 2013년 12월 31일 부로 분할합병 완료하였습니다. 이로 인하여 철광석으로부터 열연강판을 생산하는 상공정과 완제품인 냉연강판 하공정을 통합운영함으로써 상하공정 일원화를 통한 명실상부한 일관제철소 건설을 완성하였습니다.③ 2013년 12월 31일 이사회 결의에 따라 특수강 전용 공장 건설 계획을 결정하였으며, 2016년 주요 강종에 대한 KS 및 JIS 인증을 획득하였고 통합관리망 구축을 통해 경쟁력을 강화하였습니다. 또한 2017년 하반기에 상업생산을 시작하였습니다.④ 당사는 현대위아와 함께 현대제철 컨소시엄을 구성하여 2014년 11월 28일 케이디비시그마 기업재무안정사모투자전문회사와 현대종합특수강(주)(구. 동부특수강(주)) 주식 전부 인수(당사 지분율 60%)에 대한 주식매매계약을 체결하였으며, 2015년 2월 2일 최종 잔금을 납입하여 인수를 완료하였습니다.⑤ 당사는 2015년 4월 8일 이사회 및 합병계약을 체결하여 현대하이스코 잔존 사업부문과 합병을 결의 및 공시하였으며 2015년 5월 28일 합병 주주총회를 통해 합병에대한 특별 결의 승인을 받았습니다. 이에 2015년 7월 1일을 합병기일로 하여 통합 현대제철이 출범하였고 당사는 해외SSC와 강관 및 자동차부품사업을 통한 새로운 성장동력을 확보하였습니다.

⑥ 2015년 3월 31일 당사는 순천단조공장(구. SPP율촌에너지(주)) 자산양수를 위한 본계약을 체결하였으며, 2015년 6월 17일 최종 잔금을 납입하여 인수를 완료하였습니다. 이후 2020년 2월 25일자 이사회 결의로 금속 주조 및 자유단조제품의 생산 및 판매 사업부문을 단순·물적분할 완료 하였으며,이를 통해 사업부문별 역량 집중 및 전략적 대응력을 제고하였습니다.⑦ 2021년 7월 6일 이사회 결의로 당진제철소, 인천공장, 포항공장의 사내협력사를 통합하여 현대아이티씨(주), 현대아이에스씨(주), 현대아이엠씨(주) 3개 종속회사 설립을 결정했습니다. 이를 통해 사내 협력사 직원의 고용안정성을 강화하고, 통합운영을 통해 경영효율성을 제고하였습니다. ⑧ 당사는 STS사업 경쟁력 강화를 위해 2022년 1월 31일부로 STS사업의 매출채권, 재고자산 등을 종속사인 현대 비앤지스틸로 양도하였습니다. 당사는 자산양도를 통한 운전자본 회수로 재무구조 개선을 위한 재원을 확보하였으며, 현대비앤지스틸은 소재구매/판매 일원화로 STS사업 경쟁력을 제고하였습니다.⑨ 당사는 강관사업 독자 운영으로 사업 경쟁력을 확보하고자 2023년 9월 26일 이사회를 열고 자회사인 현대스틸파이프 설립을 승인하였습니다. 향후 자회사의 독자적 운영과 적기 투자를 통해 해당 자회사가 글로벌 에너지용 강관 전문사로 도약할 수 있을 것으로 기대하고 있습니다.

(나) 공시대상 사업부문의 구분(1) 당사의 모든 생산제품은 「한국표준산업분류」표 상 동일한 소분류인 제1차 철강제조업 (241)에 해당되며, 별도의 사업부문 구분 및 부문별 재무제표 작성은 하지 않고 있습니다.

(2) 시장점유율 등

품 명
제59기 3분기
제58기
제57기
비 고

봉형강
38.0%
37.5%
31.3%
※ 각 제품 내수 수요 및 판매 기준임 (수입제외, 출처 : 철강협회)

판 재
24.6%
25.3%
22.6%

(3) 시장의 특성봉형강류의 주된 수요산업은 건설산업으로, 건설업황에 따라 큰 영향을 받습니다. 또한, 건설수요는 기후적 특성 등 계절적 요인에 영향을 받습니다. 최근 건설공법의 발전에 따라 연중 꾸준한 수요를 형성하며 계절적 특성은 차츰 감소하는 반면 부동산 경기와 정부의 정책적 방향의 영향은 증가하고 있습니다. 이에 반해 판재류의 수요산업은 자동차, 조선 및 가전산업 등으로 산업경기 전반에 주로 영향을 받아 연중 비교적 안정적인 수요를 유지하고 있습니다. 따라서 회사의 매출은 전반적인 경제상황이나 개별산업의 업황에 따라 큰 영향을 받고 있습니다. 또한 철강재는 일반 철근 등의 범용재와 대형, 고강도, 내진용 등의 고급재로 나누어지며, 범용재의 경우 국내 제강사는 물론 중국, 일본 등의 공급자들과 가격을 중심으로 치열한 경쟁이 일어나는 반면, 고급강은 상대적으로 공급자 위주의 고부가가치 시장이 형성되어 있습니다.(4) 신규사업 등의 내용 및 전망

당사는 정부 및 현대자동차 그룹과 함께 수소경제 활성화를 위한 수소사업 투자를 준비하고 있습니다. 수소차 보급증가에 맞춰 수소 및 연료전지 금속분리판 생산을 확대하고, 수소생산 설비를 기반으로 한 연료전지 발전사업을 추진할 계획입니다. 안정적인 수소공급 및 친환경 에너지 생산 통해 수소경제 구축을 위한 선도적인 역할을 수행하겠습니다.

(5) 탄소중립 내용 및 전망

현대제철은 국가온실가스감축목표(NDC, Nationally Determined Contribution)에 따른 탄소배출 감축 요구에 부합하기 위해 내부적으로 전사 탄소배출량 최적 감축을 통해 탄소비용을 최소화하는 목표를 세우고 이를 실행하기 위한 2루트(Route) 전략을 수립해 추진하고 있습니다.이의 핵심은 현대제철이 가지고 있는 국내 최고의 전기로 사업 노하우를 기반으로 탄소 발자국을 저감함과 동시에 고로-전로-전기로의 기능을 모두 수행할 수 있는 '신(新) 전기로(New EAF)'를 도입해 탄소중립형 자동차용 고급 제품 생산 체제를 구축하는 것입니다.첫 번째 루트는 기술·설비·투자·수익 리스크를 최소화하기 위한 '공정 탄소중립'으로, 공정 개선, 저탄소 원료 사용, 에너지 전환을 단계적으로 실현해 정부의 감축목표 설정에 맞춰 배출량을 통제해 나갈 계획입니다.두 번째 루트는 전기로 기반의 제품 저탄소화를 추진하여 탄소국경조정제도(CBAM, Carbon Border Adjustment Mechanism)의 무역 장벽에 대비하고 고객의 요구에 적시 대응하는 것입니다.이를 위해 현대제철은 제품 저탄소화를 위한 새로운 철강 제조/생산 공정 체제를 하이큐브(Hy-Cube)로 명명하고, 중장기 기술 로드맵을 수립해 추진하고 있습니다. 현대제철은 두 가지 전략을 기반으로 세부 추진안을 수립하여 실천해나감으로써 2050년 넷제로 달성을 실현시켜 나가겠습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

1-1. 연결재무제표

(단위:백만원)

구 분
제59기 3분기
제58기
제57기

(2023년 9월 말)
(2022년 12월 말)
(2021년 12월 말)

[유동자산]
12,177,195
13,191,046
12,775,843

ㆍ현금 및 현금성자산
1,125,585
1,698,641
1,380,924

ㆍ단기금융상품
995,616
474,490
279,706

ㆍ매출채권
3,332,083
2,714,086
3,223,147

ㆍ재고자산
6,365,561
6,704,290
6,730,411

ㆍ기타
358,351
1,599,540
1,161,655

[비유동자산]
23,097,272
23,609,910
24,266,456

ㆍ
기타포괄손익-공정가치금융자산

1,477,583
1,255,208
1,536,369

ㆍ관계기업투자자산
258,405
259,548
176,945

ㆍ유형자산
17,902,232
18,755,057
19,251,425

ㆍ무형자산
1,451,360
1,328,068
1,364,540

ㆍ기타
2,007,693
2,012,028
1,937,177

자산총계
35,274,468
36,800,956
37,042,298

[유동부채]
7,170,173
8,119,176
7,466,845

[비유동부채]
8,304,808
9,553,236
11,315,050

부채총계
15,474,981
17,672,413
18,781,894

[자본금]
667,229
667,229
667,229

[연결자본잉여금]
3,906,081
3,906,081
3,906,081

[연결기타자본항목]
927,833
766,774
936,758

[연결이익잉여금]
13,903,232
13,373,650
12,358,516

[비지배지분]
395,112
414,809
391,819

자본총계
19,799,487
19,128,543
18,260,404

기 간
(2023.01.01~2023.09.30)
(2022.01.01~2022.12.31)
(2021.01.01~2021.12.31)

매출액
19,810,564
27,340,601
22,849,921

영업이익
1,027,388
1,616,457
2,447,503

연결총당기순이익
640,458
1,038,193
1,505,155

지배회사지분순이익
660,741
1,017,589
1,461,423

비지배회사지분순이익
(20,283)
20,604
43,732

연결주당순이익(원)
5,023
7,736
11,110

연결에 포함된 회사수
26개
25개
25개

1-2. 별도재무제표
(단위 : 백만원)

구 분
제59기 3분기
제58기
제57기

(2023년 9월 말)
(2022년 12월 말)
(2021년 12월 말)

[유동자산]
9,746,117
10,949,001
10,190,060

ㆍ현금 및 현금성자산
1,023,323
1,414,020
1,066,072

ㆍ단기금융상품
946,611
459,391
278,699

ㆍ매출채권
2,696,315
2,344,330
2,380,503

ㆍ재고자산
4,747,029
5,145,184
5,310,443

ㆍ기타
332,839
1,586,078
1,154,343

[비유동자산]
22,602,303
23,114,790
23,991,205

ㆍ
기타포괄손익-공정가치 금융자산

1,472,498
1,251,943
1,532,640

ㆍ관계기업투자자산
168,512
168,512
168,512

ㆍ종속기업투자자산
1,276,398
1,276,398
1,376,774

ㆍ유형자산
16,817,783
17,640,496
18,107,865

ㆍ무형자산
1,206,947
1,086,698
1,108,200

ㆍ기타
1,660,165
1,690,741
1,697,214

자산총계
32,348,420
34,063,791
34,181,265

[유동부채]
5,619,332
6,902,091
5,944,498

[비유동부채]
7,531,077
8,619,330
10,470,384

부채총계
13,150,409
15,521,420
16,414,881

[자본금]
667,229
667,229
667,229

[자본잉여금]
3,922,986
3,922,986
3,922,986

[기타자본항목]
901,487
766,913
952,308

[이익잉여금]
13,706,309
13,185,243
12,223,861

자본총계
19,198,011
18,542,371
17,766,384

종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법
원가법
원가법
원가법

(2023.01.01~2023.09.30)
(2022.01.01~2022.12.31)
(2021.01.01~2021.12.31)

매출액
16,710,002
23,666,890
19,991,487

영업이익
958,555
1,464,738
2,299,799

당기순이익
652,612
969,790
1,382,034

주당순이익(원)
4,961
7,372
10,506

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 59 기 3분기말 2023.09.30 현재

제 58 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

제 59 기 3분기말

제 58 기말

자산

유동자산

12,177,195,447,883

13,191,046,262,816

현금및현금성자산

1,125,584,580,594

1,698,640,645,955

단기금융상품

995,616,400,911

474,489,677,092

파생상품을 제외한 유동당기손익인식지정금융자산

146,877,684,220

971,173,276,185

매출채권 및 기타유동채권

3,332,082,892,791

2,714,085,881,069

유동재고자산

6,365,560,673,790

6,704,290,295,550

미수법인세

9,594,510,241

4,153,108,544

유동파생상품자산

36,225,988,583

33,880,956,733

기타유동금융자산

20,326,586,576

39,531,756,877

기타유동자산

120,302,712,009

152,103,320,856

매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단

25,023,418,168

398,697,343,955

비유동자산

23,097,272,227,170

23,609,909,566,957

매출채권 및 기타비유동채권 합계

212,207,695,808

269,454,467,151

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산

1,477,582,763,784

1,255,208,361,054

지분법적용 투자지분

258,405,015,325

259,548,482,111

사용권자산

780,416,599,519

821,419,383,527

투자부동산

105,961,924,533

106,201,919,733

유형자산

17,902,231,687,600

18,755,056,658,582

무형자산과 영업권 합계

1,451,359,678,626

1,328,067,733,506

비유동파생상품자산

185,566,063,035

173,562,056,036

기타비유동금융자산

406,984,213,238

300,324,379,918

비유동 순확정급여자산

226,245,928,614

273,145,546,720

이연법인세자산

54,342,699,174

46,857,587,298

기타비유동자산

35,967,957,914

21,062,991,321

자산총계

35,274,467,675,053

36,800,955,829,773

부채

유동부채

7,170,173,004,930

8,119,176,425,020

매입채무 및 기타유동채무

2,704,026,617,005

3,232,446,227,410

사채를 제외한 유동 차입금

1,493,983,714,824

1,346,957,522,389

유동성사채

1,109,478,946,767

1,219,645,510,016

사채를 제외한 차입금의 유동성 대체

1,368,956,736,733

1,575,283,075,105

당기법인세부채

198,570,980,042

248,359,420,147

유동파생상품부채

22,810,013,653

22,708,202,359

기타유동금융부채

2,256,300,000

1,277,610,809

유동 리스부채

85,796,414,199

83,729,052,654

유동충당부채

14,125,092,642

8,523,725,814

기타 유동부채

163,824,856,359

379,272,173,282

매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함된 부채

6,343,332,706

973,905,035

비유동부채

8,304,807,949,391

9,553,236,427,332

비유동 사채의 비유동성 부분

3,180,618,289,376

3,796,449,987,674

사채를 제외한 비유동 차입금

3,001,671,347,822

3,590,923,192,202

비유동파생상품부채

140,043,833,243

175,038,588,318

기타비유동금융부채

951,032,027

2,377,523,808

비유동 순확정급여부채

24,690,039,765

8,867,672,351

이연법인세부채

680,444,147,636

712,260,561,940

비유동 리스부채

696,439,366,286

731,378,771,926

비유동충당부채

503,836,550,819

455,504,325,844

기타 비유동 부채

76,113,342,417

80,435,803,269

부채총계

15,474,980,954,321

17,672,412,852,352

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

19,404,375,172,121

18,713,734,432,647

자본금

667,228,925,000

667,228,925,000

자본잉여금

3,906,081,404,889

3,906,081,404,889

이익잉여금(결손금)

13,903,232,013,748

13,373,650,242,238

기타포괄손익누계액

1,040,297,543,246

879,238,575,282

자기주식

(112,464,714,762)

(112,464,714,762)

비지배지분

395,111,548,611

414,808,544,774

자본총계

19,799,486,720,732

19,128,542,977,421

자본과부채총계

35,274,467,675,053

36,800,955,829,773

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 59 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 58 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

제 59 기 3분기

제 58 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

수익(매출액)

6,283,196,286,286

19,810,563,517,262

6,999,938,854,120

21,360,628,498,843

매출원가

5,730,928,862,950

17,835,075,006,520

6,325,984,942,404

18,585,176,252,077

매출총이익

552,267,423,336

1,975,488,510,742

673,953,911,716

2,775,452,246,766

판매비와관리비

323,865,391,102

948,100,962,062

300,984,346,866

882,973,273,494

영업이익(손실)

228,402,032,234

1,027,387,548,680

372,969,564,850

1,892,478,973,272

금융손익

(74,792,596,939)

(213,589,559,232)

(73,004,677,966)

(190,073,476,954)

금융수익

93,067,330,100

291,663,799,546

108,426,764,890

271,271,764,028

금융원가

167,859,927,039

505,253,358,778

181,431,442,856

461,345,240,982

지분법 적용대상인 관계기업과 공동기업의 당기순손익에 대한 지분

528,756,664

3,769,175,985

1,229,890,846

3,794,973,788

기타손익

17,675,067,404

30,845,111,638

22,103,677,968

24,531,089,994

기타이익

80,036,577,568

236,302,210,300

109,060,333,658

285,627,135,723

기타손실

62,361,510,164

205,457,098,662

86,956,655,690

261,096,045,729

법인세비용차감전순이익(손실)

171,813,259,363

848,412,277,071

323,298,455,698

1,730,731,560,100

법인세비용(수익)

42,571,520,582

207,954,390,445

59,489,681,199

412,196,323,367

당기순이익(손실)

129,241,738,781

640,457,886,626

263,808,774,499

1,318,535,236,733

기타포괄손익

27,800,261,327

162,933,541,594

(53,868,681,805)

(216,614,317,027)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

현금흐름위험회피손익(세후기타포괄손익)

(9,147,578,652)

(28,925,826,998)

(79,624,848,674)

(88,588,968,854)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)

3,480,133,589

26,897,305,842

58,065,661,754

128,796,125,613

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산

32,824,471,973

163,627,503,984

(32,384,511,481)

(256,890,211,019)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

386,251,205

386,251,205

지분법이익잉여금변동

6,280,659

(1,345,827,975)

지분법자본변동 - 후속적으로 재분류 되지 않는 항목

256,983,212

948,307,561

68,735,937

1,414,565,208

총포괄손익

157,042,000,108

803,391,428,220

209,940,092,694

1,101,920,919,706

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)

134,869,675,385

660,740,895,422

274,572,336,875

1,298,251,346,493

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)

(5,627,936,604)

(20,283,008,796)

(10,763,562,376)

20,283,890,240

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

162,117,762,238

822,186,478,474

220,607,286,989

1,081,639,308,198

포괄손익, 비지배지분

(5,075,762,130)

(18,795,050,254)

(10,667,194,295)

20,281,611,508

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

1,025.0

5,023.0

2,087.0

9,869.0

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 59 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 58 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

비지배지분

자본 합계

자본금

자본잉여금

이익잉여금

기타포괄손익누계액

자기주식

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.01.01 (기초자본)

667,228,925,000

3,906,081,404,889

12,358,515,675,320

1,049,223,864,274

(112,464,714,762)

17,868,585,154,721

391,819,005,099

18,260,404,159,820

당기순이익(손실)

0

0

1,298,251,346,493

0

0

1,298,251,346,493

20,283,890,240

1,318,535,236,733

세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산

0

0

0

(256,520,566,961)

0

(256,520,566,961)

(369,644,058)

(256,890,211,019)

현금흐름위험회피손익(세후기타포괄손익)

0

0

0

(88,588,968,854)

0

(88,588,968,854)

0

(88,588,968,854)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)

0

0

0

128,469,430,563

0

128,469,430,563

326,695,050

128,796,125,613

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

0

0

0

0

0

0

0

0

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)

0

0

(1,345,827,975)

1,373,894,932

0

28,066,957

40,670,276

68,737,233

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금

0

0

(131,545,739,000)

0

0

(131,545,739,000)

(901,945,909)

(132,447,684,909)

2022.09.30 (기말자본)

667,228,925,000

3,906,081,404,889

13,523,875,454,838

833,957,653,954

(112,464,714,762)

18,818,678,723,919

411,198,670,698

19,229,877,394,617

2023.01.01 (기초자본)

667,228,925,000

3,906,081,404,889

13,373,650,242,238

879,238,575,282

(112,464,714,762)

18,713,734,432,647

414,808,544,774

19,128,542,977,421

당기순이익(손실)

0

0

660,740,895,422

0

0

660,740,895,422

(20,283,008,796)

640,457,886,626

세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산

0

0

0

162,790,472,996

0

162,790,472,996

837,030,988

163,627,503,984

현금흐름위험회피손익(세후기타포괄손익)

0

0

0

(28,925,826,998)

0

(28,925,826,998)

0

(28,925,826,998)

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)

0

0

0

26,807,117,256

0

26,807,117,256

90,188,586

26,897,305,842

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

0

0

386,615,088

0

0

386,615,088

(363,883)

386,251,205

지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익)

0

0

0

387,204,710

0

387,204,710

561,102,851

948,307,561

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금

0

0

(131,545,739,000)

0

0

(131,545,739,000)

(901,945,909)

(132,447,684,909)

2023.09.30 (기말자본)

667,228,925,000

3,906,081,404,889

13,903,232,013,748

1,040,297,543,246

(112,464,714,762)

19,404,375,172,121

395,111,548,611

19,799,486,720,732

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 59 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 58 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

제 59 기 3분기

제 58 기 3분기

영업활동현금흐름

883,987,131,365

902,360,303,686

영업에서 창출된 현금

1,474,108,827,512

1,480,913,495,020

당기순이익(손실)

640,457,886,626

1,318,535,236,733

현금의 유출이 없는 비용등의 가산

1,766,806,866,757

2,334,640,141,770

현금의 유입이 없는 수익등의 차감

(304,466,439,028)

(374,887,022,191)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

(628,689,486,843)

(1,797,374,861,292)

매출채권 및 기타채권의 감소(증가) 조정

(481,883,099,979)

(5,852,118,228)

재고자산의 감소(증가)

635,087,440,245

(791,563,561,960)

기타유동금융자산의 감소(증가)

20,869,490,049

2,677,100,212

기타유동자산의 감소(증가) 조정

34,287,152,097

33,915,576,144

기타비유동금융자산의 감소(증가)

(64,726,713,536)

(34,992,106,072)

기타비유동비금융자산의 감소(증가)

(12,443,030,754)

(2,572,403,211)

매입채무 및 기타채무의 증가(감소)

(548,445,975,575)

(964,614,161,994)

기타유동부채의 증가(감소)

(222,424,237,713)

(26,245,529,842)

유동충당부채의 증가(감소)

1,219,421,742

(3,097,309,293)

기타비유동금융부채의 증가(감소)

(288,949,310)

(314,130,748)

기타비유동부채의 증가(감소)

(355,816,822)

(963,207,096)

파생금융상품의 순증감

10,604,497,040

(552,084,583)

비유동충당부채의 증가(감소)

(2,574,055,605)

(151,029,933)

퇴직금의 지급

(57,547,291,633)

(24,651,983,747)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)

59,931,682,911

21,602,089,059

이자수취

51,787,034,331

23,414,545,947

배당금수취(영업)

40,234,072,392

37,127,846,975

이자지급(영업)

(320,589,494,202)

(246,798,751,872)

법인세환급(납부)

(361,553,308,668)

(392,296,832,384)

투자활동현금흐름

107,509,037,827

(788,131,597,948)

투자활동으로 인한 현금유입액

3,117,235,529,225

1,801,448,397,460

단기금융상품의 처분

698,880,674,272

885,535,961,730

장기금융상품의 처분

12,673,000

0

기타유동금융자산의 처분

55,715,725,710

25,916,664,912

유동당기손익인식금융자산의 처분

1,960,351,014,612

883,070,794,164

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 처분

2,982,120

363,700,000

매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분

384,471,846,887

0

유형자산의 처분

17,035,277,829

5,082,456,751

무형자산의 처분

660,810,843

610,454,100

투자부동산의 처분

0

753,226,540

정부보조금의 수취

0

115,139,263

기타금융자산의 처분

104,523,952

0

투자활동으로 인한 현금유출액

(3,009,726,491,398)

(2,589,579,995,408)

단기금융상품의 취득

(1,219,831,644,389)

(820,262,878,318)

장기금융상품의 취득

(467,168,830)

(450,000,000)

유동당기손익인식금융자산의 취득

(1,100,345,717,115)

(1,028,762,320,509)

기타포괄손익-공정가치측정금융상품의 취득

(162,360,000)

(11,890,000)

관계기업에 대한 투자자산의 취득

0

(77,399,996,000)

유형자산의 취득

(495,152,029,870)

(429,872,541,155)

무형자산의 취득

(5,132,871,919)

(6,239,532,766)

투자부동산의 취득

0

(13,024,000)

기타유동금융자산의 취득

(185,031,493,750)

(226,090,677,347)

기타금융자산의 취득

(3,603,205,525)

(477,135,313)

재무활동현금흐름

(1,567,275,753,746)

(192,995,633,754)

재무활동으로 인한 현금유입액

6,041,486,869,145

3,493,338,073,443

단기차입금의 증가

4,299,672,682,626

2,396,637,182,681

사채의 증가

348,693,240,000

627,789,120,000

장기차입금의 증가

827,727,478,263

427,539,224,549

파생상품정산

564,956,904,256

40,538,766,213

임대보증금의 증가

436,564,000

833,780,000

재무활동으로 인한 현금유출액

(7,608,762,622,891)

(3,686,333,707,197)

단기차입금의 상환

(4,126,701,832,826)

(1,483,530,456,096)

유동성사채의 상환

(1,120,000,000,000)

(1,200,000,000,000)

유동성장기차입금의 상환

(1,264,340,165,060)

(754,577,055,366)

유동성리스부채의 상환

(55,969,059,747)

(50,578,976,069)

장기차입금의 상환

(375,022,080,885)

(60,310,472,083)

배당금지급

(132,445,811,329)

(132,447,684,909)

파생상품거래로인한현금유출

(534,283,673,044)

(4,889,062,674)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

2,723,519,193

18,515,301,756

현금및현금성자산의순증가(감소)

(573,056,065,361)

(60,251,626,260)

기초현금및현금성자산

1,698,640,645,955

1,380,923,938,134

기말현금및현금성자산

1,125,584,580,594

1,320,672,311,874

3. 연결재무제표 주석

제 59(당) 기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지

제 58(전) 기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지

현대제철 주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요지배기업인 현대제철 주식회사(이하 "당사")는 제철ㆍ제강ㆍ압연에 관한 사업, 철강재 판매업, 각종 중기부품, 강관제품 및 자동차부품의 제조ㆍ판매업을 영위하고 있습니다. 당사는 인천공장(인천광역시 동구 중봉대로), 포항공장(경북 포항시 남구 동해안로), 당진제철소(충남 당진시 송악읍 북부산업로), 순천공장(전남 순천시 해룡면 인덕로) 및 울산공장(울산광역시 북구 염포로)을 두고 있으며, 본사는 인천광역시 동구 중봉대로에 위치하고 있습니다.당사는 1964년 9월 인천제철 주식회사로 설립되어 2006년 3월 현대제철 주식회사로상호를 변경하였습니다. 당사는 2013년 12월 현대하이스코 주식회사로부터 분할된 냉연제품의 제조 및 판매 사업부문을 합병하였고, 2015년 7월 현대하이스코 주식회사를 흡수합병하였습니다.당사는 1987년 5월에 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 한편, 설립 후 수차례의 증자 및 감자 결과 당분기말 현재 당사의 자본금은 보통주 667,228,925천원입니다.

(1) 당분기말 현재 당사의 주요 주주 지분현황은 다음과 같습니다.

주 주 명
주식수(주)
지분율(%)
자본금(천원)

기아(주)
23,049,159
17.27
115,245,795

정몽구
15,761,674
11.81
78,808,370

현대자동차(주)
9,173,595
6.87
45,867,975

자기주식
1,900,046
1.42
9,500,230

기타주주
83,561,311
62.63
417,806,555

합 계
133,445,785
100.00
667,228,925

2022년과 2023년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체"), 연결실체의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명
소재지
주요 영업활동
소유지분율(%)

당분기
전기

현대비앤지스틸(주)(*1)
대한민국
스테인레스 냉연강판의 생산 및 판매
40.83
40.83

현대종합특수강(주)
대한민국
철강 및 비철금속 제조 및 판매
60.00
60.00

현대아이에프씨(주)
대한민국
금속 주조 및 자유단조제품의 생산 및 판매
100.00
100.00

현대아이티씨(주)
대한민국
철강 제조, 정비 및 지원
100.00
100.00

현대아이에스씨(주)
대한민국
철강 제조, 정비 및 지원
100.00
100.00

현대아이엠씨(주)
대한민국
철강 제조, 정비 및 지원
100.00
100.00

Qingdao Hyundai Machinery Co., Ltd.
중국
굴삭기 무한궤도 생산 및 판매
100.00
100.00

Hyundai Steel Beijing Process Co., Ltd.
중국
해외스틸서비스센터
100.00
100.00

Hyundai Steel Investment(China) Co., Ltd.
중국
해외투자 및 스틸서비스센터지원
100.00
100.00

Hyundai Steel Jiangsu Process Co., Ltd.
중국
해외스틸서비스센터
100.00
100.00

Hyundai Steel Suzhou Process Co., Ltd.
중국
해외스틸서비스센터
100.00
100.00

Hyundai Steel Tianjin Co., Ltd.
중국
해외스틸서비스센터
100.00
100.00

Hyundai Steel Chongqing Co., Ltd.
중국
해외스틸서비스센터
90.00
90.00

HYUNDAI BNG STEEL USA, INC.(*2)
미국
각종 강판의 판매
100.00
100.00

Hyundai Steel America, Inc.
미국
해외스틸서비스센터
100.00
100.00

Hyundai Steel USA, Inc.
미국
철강재 판매
100.00
100.00

Hyundai Steel Georgia, Inc.(*3)
미국
해외스틸서비스센터
100.00
-

Hyundai Steel India Private, Ltd.
인도
해외스틸서비스센터
100.00
100.00

Hyundai Steel Pipe India Private, Ltd.(*4)
인도
자동차용 강관의 제조 및 판매
100.00
100.00

Hyundai Steel Anantapur Private, Ltd.
인도
해외스틸서비스센터
100.00
100.00

Hyundai Steel Slovakia s.r.o.
슬로바키아
해외스틸서비스센터
100.00
100.00

Hyundai Steel TR Automotive Steel Parts Co., Ltd.(*5)
튀르키예
해외스틸서비스센터
100.00
100.00

Hyundai Steel Czech s.r.o.
체코
해외스틸서비스센터
100.00
100.00

Hyundai Steel Rus LLC
러시아
해외스틸서비스센터
100.00
100.00

Hyundai Steel Mexico S de R.L. de C.V
멕시코
해외스틸서비스센터
100.00
100.00

Hyundai Steel Industry and Trade Brazil LLC
브라질
해외스틸서비스센터
100.00
100.00

(*1) 지분율은 보통주지분율과 우선주지분율을 포함하여 계산하였습니다. 연결실체의 의결권은 과반 미만이나 연결실체는 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며, 다른 주주들이 널리 분산되었기 때문에 지배력 요건을 충족한다고 판단되어 종속기업으로 분류하였습니다.(*2) 현대비앤지스틸(주)가 100% 지분을 보유하고 있습니다.(*3) 당분기 중 설립되어 종속기업으로 신규 편입되었으며, Hyundai Steel America, Inc.가 100%의 지분을 보유하고 있습니다. (*4) Hyundai Steel India Private, Ltd.가 55%의 지분을 보유하고 있습니다.(*5) Hyundai Steel Slovakia s.r.o.가 100%의 지분을 보유하고 있습니다.

(3) 당분기와 전기의 주요 종속기업의 요약 재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

회사명
자산총액
부채총액
매출액
분기순손익

현대비앤지스틸(주)
874,129,868
335,193,093
825,900,667
(30,400,251)

현대종합특수강(주)
575,822,945
386,710,941
450,103,789
(5,061,071)

현대아이에프씨(주)
576,783,611
252,621,522
403,006,590
6,190,575

Hyundai Steel USA, Inc.
327,028,019
248,531,898
419,456,647
(14,108,002)

Hyundai Steel Tianjin Co., Ltd.
226,595,523
206,445,110
153,901,358
6,275,186

Hyundai Steel America, Inc.
386,302,539
251,691,480
689,975,928
2,249,033

Hyundai Steel India Private, Ltd.
271,644,727
90,893,005
561,845,869
7,110,988

② 전기

(단위:천원)

회사명
자산총액
부채총액
매출액
당기순손익

현대비앤지스틸(주)
914,237,560
346,015,554
1,281,157,155
26,251,202

현대종합특수강(주)
578,456,236
384,108,655
609,884,509
(4,816,026)

현대아이에프씨(주)
572,867,861
253,607,476
488,976,258
3,244,361

Hyundai Steel USA, Inc.
362,998,075
275,276,289
664,940,308
12,962,828

Hyundai Steel Tianjin Co., Ltd.
231,565,444
217,525,042
163,841,784
(28,295,717)

Hyundai Steel America, Inc.
337,241,304
212,356,578
766,098,368
267,556

Hyundai Steel India Private, Ltd.
268,793,741
101,127,555
710,818,483
9,101,175

2. 연결재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간연결재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 31에 포함되어 있습니다.

3. 중요한 회계정책

2023년 1월 1일부터 시행되는 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결실체의 분기연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않으며, 이를 제외한 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 2022년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 회계정책과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산 및 사용제한금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전기

보유현금
405,113
2,442,618

예적금
1,125,179,468
1,696,198,028

합 계
1,125,584,581
1,698,640,646

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전기
사용제한내역

현금및현금성자산
1,380,282
-
소송관련 가압류

단기금융상품
99,052,626
97,000,000
동반성장펀드 외

장기금융상품
222,988
208,480
당좌개설보증금 등

합 계
100,655,896
97,208,480

5. 매출채권및기타채권(1) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시됩니다. 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전기

총장부금액
대손충당금
순장부금액
총장부금액
대손충당금
순장부금액

유동자산:

매출채권
3,245,862,750
(2,794,678)
3,243,068,072
2,611,602,008
(2,734,234)
2,608,867,774

미수금
62,412,071
-
62,412,071
91,651,680
-
91,651,680

미수수익
26,602,750
-
26,602,750
13,566,427
-
13,566,427

합 계
3,334,877,571
(2,794,678)
3,332,082,893
2,716,820,115
(2,734,234)
2,714,085,881

비유동자산:

장기성매출채권
283,067
(42,032)
241,035
283,067
(48,747)
234,320

장기성미수금
211,971,735
(5,074)
211,966,661
269,225,221
(5,074)
269,220,147

장기미수수익
440,262
(440,262)
-
440,262
(440,262)
-

합 계
212,695,064
(487,368)
212,207,696
269,948,550
(494,083)
269,454,467

(2) 당분기말과 전기말 현재 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전기

무역금융 등(*)
33,656,997
29,980,455

(*) 받을어음 및 수출채권(O/A)의 만기 이전 할인액과 수출신용장(L/C at sight) Nego 금액 중 수입자가 보고기간말 현재 미결제한 금액입니다. 상기 금융자산의 제거요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련된 단기차입금이 분기연결재무상태표에 계상되어 있습니다. (주석 16 참고)

6. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전기

제품
1,812,418,388
1,603,328,262

부산물
10,963,631
7,231,367

상품
351,585,446
324,591,903

반제품
1,542,189,731
1,627,050,219

재공품
147,861,583
465,419,960

원재료
1,044,313,434
1,444,202,198

저장품
658,166,554
732,007,623

미착자재
885,460,771
825,826,151

소 계
6,452,959,538
7,029,657,683

평가충당금
(87,398,864)
(325,367,387)

합 계
6,365,560,674
6,704,290,296

(2) 당분기와 전분기의 재고자산과 관련하여 인식한 평가손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

재고자산평가손실(환입)
(237,968,523)
88,199,004

7. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전기

유동자산:

단기대여금
11,751,476
12,682,393

보증금
8,575,111
26,849,364

합 계
20,326,587
39,531,757

비유동자산:

장기금융상품
6,131,897
5,489,125

자원개발자금
160,510
160,510

장기대여금(*)
161,123,018
117,340,719

보증금
239,352,262
175,886,008

금융보증자산
216,526
1,448,018

합 계
406,984,213
300,324,380

(*) 당분기말과 전기말 현재 각각 16,080,503천원의 대손충당금이 차감된 순액입니다.

8. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전기

유동자산:

선급금
41,623,985
62,154,092

선급비용
32,485,823
8,902,870

부가세대급금
45,927,034
80,855,489

기타유동자산
265,870
190,870

합 계
120,302,712
152,103,321

비유동자산:

장기선급비용
364,792
248,026

장기선급금
13,906,067
-

기타비유동자산
21,697,099
20,814,965

합 계
35,967,958
21,062,991

9. 공정가치금융자산

당분기말과 전기말 현재 공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전기

취득금액
장부금액
취득금액
장부금액

당기손익-공정가치금융자산

[수익증권]

MMW
149,752,002
146,877,684
999,406,285
971,173,276

기타포괄손익-공정가치금융자산

[시장성 있는 지분증권]

현대모비스(주)
28,787,629
1,323,915,463
28,787,629
1,103,721,623

에이치디씨(주)
3,555,631
1,120,441
3,555,631
973,295

에이치디씨현대산업개발(주)
4,968,156
2,531,637
4,968,156
2,477,140

(주)솔트룩스
753,270
3,786,687
753,270
1,966,677

[시장성 없는 지분증권]

현대오일뱅크(주) 등
47,929,977
146,069,626
47,929,977
146,069,626

[채무증권]

국공채
158,910
158,910
-
-

합 계
86,153,573
1,477,582,764
85,994,663
1,255,208,361

10. 관계기업 및 공동기업투자주식

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
회사명
소재지
주요 영업활동
당분기
전기

지분율(%)
장부금액
지분율(%)
장부금액

관계기업
현대그린파워(주)

대한민국

발전설비 임대 및 관리운영
29.00
88,328,699
29.00
90,365,977

(주)현대그린개발(*1)
대한민국
부동산 개발 및 공급업
15.00
116,091
15.00
258,034

성림첨단산업(주)(*1)
대한민국
영구자석, 전자석, 자석응용기기 제조 및 판매업
16.65
48,302,652
16.65
47,142,572

피에스 제1호 사모투자 합자회사(*2)
대한민국
금융투자업
66.18
37,912,418
66.18
38,057,900

공동기업
그린에어(주)
대한민국
산업용가스의 제조 및 판매
51.00
83,745,155
51.00
83,723,999

합 계

258,405,015

259,548,482

(*1) 연결실체의 지분율이 20% 미만이나 재무정책 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여 할 수 있는 유의적인 영향력을 가지고 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 연결실체의 지분율이 50%를 초과하고 있으나, 사실상의 지배력에 따라 재무정책 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 없으므로 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 관계기업 및 공동기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구 분
회사명
기 초
취 득
배 당
지분법손익
기 타(*)
분기말

관계기업
현대그린파워(주)
90,365,977
-
(3,555,400)
1,518,122
-
88,328,699

(주)현대그린개발
258,034
-
-
(141,943)
-
116,091

성림첨단산업(주)
47,142,572
-
-
484,945
675,135
48,302,652

피에스 제1호 사모투자 합자회사
38,057,900
-
-
(145,482)
-
37,912,418

공동기업
그린에어(주)
83,723,999
-
(2,032,378)
2,053,534
-
83,745,155

합 계
259,548,482
-
(5,587,778)
3,769,176
675,135
258,405,015

(*) 피투자기업의 지분법자본변동액 등으로 인한 증감액입니다.

② 전기

(단위:천원)

구 분
회사명
기 초
취 득
배 당
지분법손익
기 타(*2)
기 말

관계기업
현대그린파워(주)(*1)
92,846,870
-
(4,008,348)
1,452,803
74,652
90,365,977

(주)현대그린개발
403,251
-
-
(145,217)
-
258,034

성림첨단산업(주)
-
45,899,996
-
1,730,934
(488,358)
47,142,572

피에스 제1호 사모투자 합자회사
-
31,500,000
-
6,557,900
-
38,057,900

공동기업
그린에어(주)
83,694,540
-
(2,271,523)
2,241,490
59,492
83,723,999

합 계
176,944,661
77,399,996
(6,279,871)
11,837,910
(354,214)
259,548,482

(*1) 전기 중 감자차손 및 주식할인발행차금 상각으로 인한 지분법자본변동 및 지분법이익잉여금변동 1,345,829천원이 각각 증가(감소)하였습니다.(*2) 피투자기업의 지분법자본변동액 등으로 인한 증감액입니다.

(3) 당분기와 전기의 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구 분
회사명
자산총액
부채총액
매출액
영업이익(손실)
분기순이익(손실)

관계기업
현대그린파워(주)
739,676,759
333,644,249
76,065,227
14,674,359
5,265,110

(주)현대그린개발
78,194,877
77,420,937
32,519,000
2,416,402
1,028,902

성림첨단산업(주)
167,508,473
151,979,189
103,248,638
4,356,593
3,418,468

피에스 제1호 사모투자 합자회사
57,289,876
-
3,939
(364,074)
(364,074)

공동기업
그린에어(주)
161,475,682
19,082,170
180,136,057
4,321,460
4,026,539

② 전기

(단위:천원)

구 분
회사명
자산총액
부채총액
매출액
영업이익(손실)
당기순이익(손실)

관계기업
현대그린파워(주)
773,997,739
362,476,518
105,373,593
19,944,818
5,009,662

(주)현대그린개발
59,837,095
58,106,828
1,200,000
(2,630,200)
(968,108)

성림첨단산업(주)
161,491,937
153,666,745
161,473,787
7,010,011
4,555,377

피에스 제1호 사모투자 합자회사
57,506,648
-
10,294,235
9,912,840
9,912,840

공동기업
그린에어(주)
180,746,519
39,811,399
184,022,031
5,689,927
4,395,078

(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분
회사명
순자산
지분율(%)
순자산지분금액
투자차액 등
손상차손누계액
장부금액

관계기업
현대그린파워(주)
406,032,510
29.00
117,749,428
-
(29,420,729)
88,328,699

(주)현대그린개발
773,940
15.00
116,091
-
-
116,091

성림첨단산업(주)(*)
15,529,284
16.65
5,037,941
43,264,711
-
48,302,652

피에스 제1호 사모투자 합자회사
57,289,876
66.18
37,912,418
-
-
37,912,418

공동기업
그린에어(주)
142,393,512
51.00
72,620,691
11,124,464
-
83,745,155

(*) 피투자회사가 발행한 보통주 지분율을 이용하여 순자산 지분금액을 산정하였습니다.② 전기

(단위:천원)

구 분
회사명
순자산
지분율(%)
순자산지분금액
투자차액
손상차손누계액
장부금액

관계기업
현대그린파워(주)
413,057,607
29.00
119,786,706
-
(29,420,729)
90,365,977

(주)현대그린개발
1,720,227
15.00
258,034
-
-
258,034

성림첨단산업(주)(*)
7,825,192
16.65
2,589,356
44,553,216
-
47,142,572

피에스 제1호 사모투자 합자회사
57,506,648
66.18
38,057,900
-
-
38,057,900

공동기업
그린에어(주)
142,352,029
51.00
72,599,535
11,124,464
-
83,723,999

(*) 피투자회사가 발행한 보통주 지분율을 이용하여 순자산 지분금액을 산정하였습니다.

11. 투자부동산

당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위:천원)

구 분
기 초
취 득
공정가치 변동
처 분
대 체
분기말

토지
95,213,674
-
-
-
-
95,213,674

건물
10,988,246
-
-
(239,995)
-
10,748,251

합 계
106,201,920
-
-
(239,995)
-
105,961,925

(2) 전기

(단위:천원)

구 분
기 초
취 득
공정가치 변동
처 분
대 체(*)
기 말

토지
485,500,373
54,450
(7,205,280)
(772,829)
(382,363,040)
95,213,674

건물
9,182,841
13,024
889,833
-
902,548
10,988,246

합 계
494,683,214
67,474
(6,315,447)
(772,829)
(381,460,492)
106,201,920

(*) 매각예정자산으로 대체된 금액 및 건설중인자산에서 대체된 금액이 포함되어 있습니다.(주석 35 참고)

12. 유형자산

(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구 분
기 초
취 득
처 분
상 각
손상차손(*1)
기 타(*2)
환율변동효과
분기말

토지
3,583,445,632
635
(1,522,511)
-
-
75,349
635,781
3,582,634,886

건물
2,990,238,062
300,648
(1,510,676)
(109,349,494)
-
(7,932,560)
8,681,208
2,880,427,188

구축물
1,587,485,583
444,772
(29,648)
(73,842,925)
(38,908)
4,337,000
208,922
1,518,564,796

기계장치
8,887,354,879
1,436,724
(6,127,989)
(858,876,580)
(15,287,429)
72,008,200
4,435,488
8,084,943,293

차량운반구
32,058,418
510,474
(143,257)
(5,061,701)
-
337,419
38,552
27,739,905

공기구비품
230,235,559
4,505,216
(6,762,954)
(54,388,186)
-
27,802,651
352,573
201,744,859

건설중인자산
1,444,238,526
473,404,290
(22,756)
-
-
(311,272,618)
(170,681)
1,606,176,761

합 계
18,755,056,659
480,602,759
(16,119,791)
(1,101,518,886)
(15,326,337)
(214,644,559)
14,181,843
17,902,231,688

(*1) 당분기 중 연결실체는 냉연 CGL 라인 설비 등의 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하여 손상차손을 인식하였습니다.(*2) 무형자산 및 매각예정자산으로 대체된 금액 등이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위:천원)

구 분
기 초
취 득
처 분
상 각
손상차손(*1)
기 타(*2)
환율변동효과
기 말

토지
3,582,818,248
497,603
-
-
-
98,807
30,974
3,583,445,632

건물
3,104,847,467
6,010,479
(2,294,846)
(145,769,466)
(297,097)
25,377,582
2,363,943
2,990,238,062

구축물
1,535,280,199
740,767
(13,234)
(93,445,954)
(695,923)
145,672,567
(52,839)
1,587,485,583

기계장치
9,544,941,023
3,278,368
(24,844,587)
(1,131,228,405)
(17,010,689)
511,893,475
325,694
8,887,354,879

차량운반구
36,970,268
1,730,408
(517,712)
(6,834,402)
-
677,951
31,905
32,058,418

공기구비품
213,108,097
4,775,282
(806,853)
(76,330,057)
(351,372)
89,831,482
8,980
230,235,559

건설중인자산
1,233,459,769
995,382,305
(1,571,470)
-
-
(782,949,615)
(82,463)
1,444,238,526

합 계
19,251,425,071
1,012,415,212
(30,048,702)
(1,453,608,284)
(18,355,081)
(9,397,751)
2,626,194
18,755,056,659

(*1) 전기 중 연결실체는 열연 Mill 라인 설비 등의 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하여 손상차손을 인식하였습니다.(*2) 무형자산 및 투자부동산으로 대체된 금액 등이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기의 차입원가 관련 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

자본화된 차입원가
6,735,937
5,832,753

자본화이자율(%)
3.81
2.61

13. 무형자산

당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위:천원)

구 분
기 초
취 득
처 분
상 각
기 타(*)
환율변동효과
분기말

전용부두이용권
25,801,177
-
-
(730,250)
-
-
25,070,927

개발비
8,424,126
-
-
(2,789,410)
-
-
5,634,716

회원권
90,577,222
512,750
(309,850)
-
-
-
90,780,122

영업권
861,650,273
-
-
-
-
-
861,650,273

특허기술
48,254,376
-
-
(5,417,925)
1,532
-
42,837,983

고객관계
262,183,993
-
-
(25,997,199)
-
2,871,077
239,057,871

기타무형자산
31,176,567
4,631,122
(419,890)
(30,341,745)
181,263,823
17,910
186,327,787

합 계
1,328,067,734
5,143,872
(729,740)
(65,276,529)
181,265,355
2,888,987
1,451,359,679

(*) 건설중인자산에서 대체된 금액과 온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률에 따라 정부에 제출한 배출권 금액을 포함하고 있습니다.

(2) 전기

(단위:천원)

구 분
기 초
취 득
처 분
상 각
기 타(*)
환율변동효과
기 말

전용부두이용권
26,942,829
-
-
(1,141,652)
-
-
25,801,177

개발비
16,024,970
-
-
(11,170,283)
3,569,439
-
8,424,126

회원권
90,605,430
166,942
(195,150)
-
-
-
90,577,222

영업권
861,650,273
-
-
-
-
-
861,650,273

특허기술
55,833,119
-
-
(7,580,811)
2,068
-
48,254,376

고객관계
295,335,642
-
-
(34,700,198)
-
1,548,549
262,183,993

기타무형자산
18,147,245
20,418,132
(429,151)
(2,715,317)
(4,236,683)
(7,659)
31,176,567

합 계
1,364,539,508
20,585,074
(624,301)
(57,308,261)
(665,176)
1,540,890
1,328,067,734

(*) 건설중인자산에서 대체된 금액과 온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률에 따라 정부에 제출한 배출권 금액을 포함하고 있습니다.

14. 민간투자사업

(1) 연결실체의 민간투자사업은 사회기반시설에대한민간투자법 및 동법 시행령과 2000년도 민간투자사업기본계획 및 인천북항 철재부두(2선석) 민자유치시설사업기본계획에 따라 인천북항 철재부두 민간투자사업을 시행함에 있어 2001년 8월에 대한민국 해양수산부와 연결실체(사업시행자)간에 합의된 사업입니다.

연결실체는 본 협약에 따라 2007년 1월 인천북항 철재부두 건설공사 완료 및 이를 정부에 기부채납하고 완료일로부터 41년 8개월간 무상으로 사용할 수 있는 권한을 취득하였으며, 총공사원가에서 정부로부터 공사자금으로 수령한 26,952백만원을 차감한 잔액 38,153백만원을 무형자산(전용부두이용권)으로 계상하였습니다.

연결실체는 해당 시설의 사용자로부터 사용료를 징수하며 부두시설을 유지ㆍ보수ㆍ관리할 수 있는 권한, 항만운송사업, 항만운송관련사업 및 해양수산부장관이 인정하는 사업을 시행할 수 있는 권한을 가지고 있습니다. (2) 연결실체는 산업입지및개발에관한법률시행령에 따라 대한민국 해양수산부와 협의를 통하여 순천공장 전용부두 민간투자사업을 시행하고, 2005년 5월 순천공장 전용부두 건설공사를 완료하여 이를 정부에 기부채납하고 완료일로부터 이용료가 총공사원가에 달할 때까지 무상으로 사용할 수 있는 권한을 취득하였으며, 총공사원가 12,416백만원을 무형자산(전용부두이용권)으로 계상하였습니다.

15. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전기

매입채무
1,492,660,102
1,108,712,089

미지급금
623,644,742
1,385,638,323

미지급비용
587,719,899
738,095,815

미지급배당금
1,874
-

합 계
2,704,026,617
3,232,446,227

16. 차입금 및 사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 단기차입금

(단위:천원)

구 분
차입처
연이자율
당분기
전기

무역금융 등
(주)신한은행 등
4.05%~5.80%
393,976,314
607,420,484

Import Loan
Bank of America 등
-
-
273,461,114

일반한도대
(주)신한은행 등
0.70% ~ 13.95%
1,100,007,401
466,075,924

합 계
1,493,983,715
1,346,957,522

② 장기차입금

(단위:천원)

구 분
차입처
만기일
연이자율
당분기
전기

원화시설차입금 등
한국산업은행 등
2023.10.2 ~ 2028.2.27
1.50% ~ 5.29%
2,554,538,105
3,252,384,734

외화시설차입금 등
크레디아그리콜 등
2024.3.31 ~ 2028.3.29
0.70% ~10.50%
1,813,955,462
1,911,115,652

자원개발차입금
한국광물자원공사
2024.3.15 ~ 2027.12.15
1.25%
2,134,518
2,705,881

소 계
4,370,628,085
5,166,206,267

차감: 유동성대체
(1,368,956,737)
(1,575,283,075)

차 감 계
3,001,671,348
3,590,923,192

(2) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
만기일
연이자율
당분기
전기

무보증공모사채
2023.10.18 ~ 2032.1.25
1.22% ~ 4.06%
3,850,000,000
4,580,000,000

무보증사모사채
2024.01.15 ~ 2030.11.2
1.93% ~ 4.70%
520,000,000
560,000,000

차감: 사채할인발행차금
(6,423,224)
(7,978,992)

조정: 위험회피대상항목
(73,479,540)
(115,925,510)

소 계
4,290,097,236
5,016,095,498

차감: 유동성대체
(1,109,478,947)
(1,219,645,510)

차 감 계
3,180,618,289
3,796,449,988

17. 충당부채당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전기

유동부채:

배출부채
9,173,342
391,285

소송충당부채
1,677,654
1,550,610

판매보증충당부채
3,274,097
6,581,831

합 계
14,125,093
8,523,726

비유동부채:

배출부채
7,392,000
10,600,000

덤핑충당부채
122,197,042
76,513,394

소송충당부채
374,247,509
368,390,932

합 계
503,836,551
455,504,326

18. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전기

유동부채:

예수금
99,083,512
114,615,239

계약부채(*)
9,990,006
-

선수금
29,069,581
227,456,260

선수수익
2,471,010
2,607,632

부가세예수금
23,210,747
34,593,042

합 계
163,824,856
379,272,173

비유동부채:

기타장기종업원급여부채
64,900,298
64,988,806

장기선수수익
11,213,044
15,446,997

합 계
76,113,342
80,435,803

(*) 미완료된 수출제품의 운송서비스 대가로 수령한 선수금으로 구성되어 있습니다.

19. 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전기

유동부채:

예수보증금
2,256,300
1,277,611

비유동부채:

예수보증금
734,506
929,506

금융보증부채
216,526
1,448,018

합 계
951,032
2,377,524

20. 종업원급여

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 순확정급여부채(자산)로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전기

확정급여채무의 현재가치
820,557,310
779,230,203

사외적립자산의 공정가치
(1,022,113,199)
(1,043,508,078)

합 계
(201,555,889)
(264,277,875)

순확정급여자산
(226,245,929)
(273,145,547)

순확정급여부채
24,690,040
8,867,672

(2) 당분기와 전분기의 확정급여제도와 관련하여 관련손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

당기근무원가
71,331,506
88,131,772

순이자원가
(11,006,583)
(494,139)

합 계
60,324,923
87,637,633

21. 우발부채, 약정사항 및 담보제공자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보증인
보증내역
당분기
전기

국민은행 동경지점
(주)국민은행 차입금
134,480,000
126,730,000

한국무역보험공사 등(*)
수입보험 등

944,782,557

870,203,826

합 계

1,079,262,557

996,933,826

(*) 한국무역보험공사의 수입보험 인수 한도금액 USD 455백만이 포함되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 유효한 보험금액은 각각 40,851,676천원 및 172,338,089천원입니다.(2) 연결실체는 (주)하나은행 등과 당좌차월약정을 맺고 있습니다. 당분기말 현재 당좌차월의 약정한도금액은 375억원이며, 실행잔액은 없습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체가 피소되어 계류 중인 소송사건으로는 손해배상 관련 소송 등(소송건수 : 36건, 소송가액: 573,219백만원)이 있습니다. 그러나 이러한 소송사건의 결과 및 자원의 유출금액과 시기에 대해 합리적인 예측이 불가능하다고 연결실체의 경영진은 판단하고 있습니다. 한편, 연결실체는 상기 소송 이외에 통상임금 등 과 관련된 소송을 진행 중이며, 당분기말 현재 동 진행 중인 소송 사건으로부터 예상되는 손실금액 375,925백만원을 소송충당부채로 연결재무제표에 반영하였습니다.

(4) 당분기말 현재 연결실체는 자원개발차입금과 관련하여 한국에너지공단에 백지수표 1매를 견질로 제공하고 있습니다.

(5) 연결실체는 미래 특정기간에 계약상 정해진 조건 등이 발생하는 경우 Jiangsu Hyundai-special steel Co., Ltd.의 지분 90%를 인수한 양수인에게 잔여지분(10%)을 매도할 권리를 가지고 있습니다. 또한 연결실체는 미래 특정기간 계약상 정해진 조건등이 발생하는 경우 잔여지분의 보유기간이 자동 연장되거나, 연결실체의 선택에 따라 연장할 수 있습니다. 만기가 도래하면 양수인에게 연결실체가 보유한 잔여지분 전부를 매도해야 합니다.

(6) 당분기말 현재 연결실체의 채무 및 보증을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
내 용
담보권자

매출채권
41,311,012
41,311,012
차입금담보
Comerica Bank

재고자산
94,571,562
18,000,000
수입자금대출
한국수출입은행

유형자산
1,655,918,140
1,484,740,448
차입금담보
한국산업은행 등

장기금융상품
13,448
824,793
질권설정예금 등
(주)하나은행 등

합 계
1,791,814,162
1,544,876,253

상기 담보제공자산 이외에 연결실체는 안전관리예치금 등과 관련하여 당진시에 종속기업인 현대비앤지스틸(주) 주식을 담보로 제공하고 있으며, 당분기말 현재 담보설정금액은 10,018,787천원입니다.(7) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 담보의 내역은 주석 32.(7)에 기재되어 있습니다.

22. 파생상품

당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(외화단위:천USD, 천EUR, 천JPY, 원화단위:천원)

구 분
회피대상위험
계약금액
계약일
만기일

<현금흐름위험회피>

통화선도
환율변동
USD 133,333
2023.1.31 ~ 2023.3.29
2026.3.30 ~ 2027.3.29

EUR 65,000
2023.3.29
2026.3.30 ~ 2028.3.29

통화금리스왑
환율변동및이자율변동
USD 486,667
2019.4.11 ~ 2021.10.29
2024.2.28 ~ 2026.3.31

JPY 22,900,000
2020.4.3 ~ 2023.3.29
2024.3.31 ~ 2028.3.29

통화옵션
환율변동
USD 216,667
2020.5.13 ~ 2022.9.29
2024.3.29 ~ 2027.9.29

이자율스왑
이자율변동
312,500,000
2019.2.27 ~ 2020.4.29
2024.2.26 ~ 2025.4.29

<공정가치위험회피>

이자율스왑
이자율변동
1,110,000,000
2017.6.14 ~ 2020.9.24
2024.7.24 ~ 2026.11.26

<매매목적>

통화선도
-
4,605,215
2023.8.2 ~ 2023.9.27
2023.10.04 ~ 2023.11.29

통화금리스왑
-
USD 93,567
2022.5.24 ~ 2022.12.19
2024.9.13 ~ 2025.6.9

EUR 26,238
2022.2.14
2025.2.14

(2) 전기

(외화단위:천USD, 천EUR, 천JPY, 원화단위:천원)

구 분
회피대상위험
계약금액
계약일
만기일

<현금흐름위험회피>

통화선도
환율변동
USD 144,020
2022.10.13 ~ 2022.11.7
2023.7.10 ~ 2023.8.4

통화금리스왑
환율변동및이자율변동
USD 706,667
2018.11.28 ~ 2021.10.29
2023.3.29 ~ 2026.3.31

JPY 13,200,000
2020.4.3 ~ 2020.4.8
2025.3.31

통화옵션
환율변동
USD 216,667
2020.5.13 ~ 2022.9.29
2024.3.29 ~ 2027.9.29

이자율스왑
이자율변동
425,000,000
2019.2.27 ~ 2020.4.29
2024.2.26 ~ 2025.4.29

<공정가치위험회피>

통화선도
환율변동
USD 60,000
2022.4.27 ~ 2022.7.21
2023.4.26 ~ 2023.6.5

이자율스왑
이자율변동
1,110,000,000
2017.6.14 ~ 2020.9.24
2024.7.24 ~ 2026.11.26

<매매목적>

통화선도
-
USD 30,000
2022.4.27 ~ 2022.12.16
2023.4.26 ~ 2023.6.28

통화금리스왑
-
USD 102,000
2020.5.27 ~ 2022.12.19
2023.5.12 ~ 2025.6.9

EUR 26,000
2022.2.14
2025.2.14

이자율스왑
-
10,000,000
2020.5.27
2023.6.27

23. 자본(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전기

수권주식수
300,000,000주
300,000,000주

주당금액
5,000원
5,000원

발행주식수
133,445,785주
133,445,785주

보통주자본금
667,228,925
667,228,925

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전기

주식발행초과금
3,719,964,666
3,719,964,666

기타자본잉여금
186,116,739
186,116,739

합 계
3,906,081,405
3,906,081,405

(3) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전기

법정적립금(*)
151,984,532
139,134,830

임의적립금
12,901,713,037
11,953,935,785

미처분이익잉여금
849,534,445
1,280,579,627

합 계
13,903,232,014
13,373,650,242

(*) 상법에 따라 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전기

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익
1,008,331,755
845,541,282

지분법자본변동
(123,568)
(510,773)

파생상품평가손익
5,461,984
34,387,811

해외사업환산손익
26,627,372
(179,745)

합 계
1,040,297,543
879,238,575

(5) 당분기말 현재 지배기업은 주식매수선택권 행사 시 부여 등의 목적으로 자기주식을 취득하여 보유하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분 또는 소각할 예정입니다. 당분기말 현재 1,900,046주의 자기주식을 보유하고 있으며, 장부금액은 112,464,715천원입니다.

24. 주당이익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

지배기업소유주지분순이익
134,869,675
660,740,895
274,572,337
1,298,251,346

가중평균유통보통주식수(*)
131,545,739주
131,545,739주
131,545,739주
131,545,739주

기본주당이익
1,025원
5,023원
2,087원
9,869원

(*) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

가중평균발행주식수
133,445,785
133,445,785
133,445,785
133,445,785

가중평균자기주식수
(1,900,046)
(1,900,046)
(1,900,046)
(1,900,046)

가중평균유통보통주식수
131,545,739
131,545,739
131,545,739
131,545,739

(2) 희석주당이익당분기 및 전분기에는 희석성 잠재적 유통 보통주가 없으므로 희석주당이익은 산정하지 아니하였습니다.

25. 판매비와관리비

당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

3 개월
누적
3 개월
누적

급여
69,752,840
209,817,272
60,765,898
180,412,965

퇴직급여
3,771,445
11,433,205
5,183,343
14,846,225

복리후생비
17,156,347
51,655,892
12,511,402
40,548,758

여비교통비
5,197,160
13,197,368
3,364,060
7,532,641

통신비
951,984
2,889,796
909,715
2,519,819

수도광열비
672,460
1,807,594
524,451
1,486,566

소모품비
400,013
1,183,727
544,380
1,371,704

도서인쇄비
308,356
1,111,673
306,920
1,040,572

대손상각비(환입)
(18,470)
(26,671)
16,062
(546,683)

지급수수료
75,170,977
213,986,246
71,039,600
202,515,237

세금과공과
3,385,289
10,487,562
3,150,021
9,518,816

지급임차료
3,071,853
10,716,179
3,857,083
10,873,599

교육훈련비
1,439,141
3,629,925
2,009,540
3,497,295

감가상각비
20,242,518
56,384,491
6,541,018
19,223,354

무형자산상각비
686,086
1,417,369
272,128
840,311

수선유지비
4,727,400
14,813,434
1,623,596
3,864,553

차량비
619,020
1,839,693
492,982
1,379,173

접대비
1,003,762
4,053,387
1,105,880
3,784,729

광고선전비
5,642,922
15,408,537
3,760,833
10,661,158

해외활동경비
1,886,175
6,103,644
1,964,046
5,955,744

물류비
105,981,197
315,394,952
119,287,248
357,445,862

판매보증비
1,816,916
795,687
1,754,141
4,200,875

합 계
323,865,391
948,100,962
300,984,347
882,973,273

26. 금융손익

(1) 당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

3 개월
누적
3 개월
누적

이자수익
22,542,211
60,293,002
8,883,061
24,971,777

배당금수익
7,274,406
34,646,294
7,480,143
30,855,040

외환차익
31,723,415
51,555,967
5,354,037
16,608,407

외화환산이익
3,460,566
13,121,992
-
362,622

당기손익-공정가치금융자산처분이익
1,218,177
10,451,656
9,729,998
22,361,660

당기손익-공정가치금융자산평가이익
120,391
25,433,921
-
-

파생상품거래이익
16,510,021
55,758,315
25,310,274
43,942,425

파생상품평가이익
10,218,143
36,287,363
22,605,192
33,229,883

위험회피대상관련이익
-
4,115,290
29,064,060
98,939,950

합 계
93,067,330
291,663,800
108,426,765
271,271,764

(2) 당분기와 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

3 개월
누적
3 개월
누적

이자비용
103,078,841
316,775,169
94,268,971
253,793,672

외환차손
29,110,617
88,645,408
32,272,201
53,295,759

외화환산손실
17,756,480
29,869,578
35,762,583
60,634,756

당기손익-공정가치금융자산평가손실
-
-
682,855
6,429,845

당기손익-공정가치금융자산처분손실
-
-
-
17,706

파생상품거래손실
17,709,269
17,724,736
1,854,039
1,854,039

파생상품평가손실
-
5,632,208
16,590,794
85,319,464

위험회피대상관련손실
204,720
46,561,260
-
-

금융지급수수료
-
45,000
-
-

합 계
167,859,927
505,253,359
181,431,443
461,345,241

27. 기타손익

(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

3 개월
누적
3 개월
누적

외환차익
37,867,676
126,764,378
47,283,543
132,696,921

외화환산이익
14,921,086
49,435,324
42,939,262
109,271,292

유형자산처분이익
3,733,318
8,241,443
225,241
716,379

무형자산처분이익
-
-
12,841
12,841

투자부동산처분이익
-
-
210,368
225,760

파생상품거래이익
66,426
139,036
12,458
150,501

파생상품평가이익
-
12,961
-
340

수입수수료
478,093
1,354,382
316,551
1,067,451

정부보조금수익
25,064
74,588
102,790
154,603

매각예정자산처분이익
-
2,108,807
-
-

잡이익
22,944,915
48,171,291
17,957,280
41,331,048

합 계
80,036,578
236,302,210
109,060,335
285,627,136

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

3 개월
누적
3 개월
누적

외환차손
41,055,548
113,868,154
70,174,299
174,717,296

외화환산손실
-
32,502,292
8,389,891
39,943,540

매출채권처분손실
802,080
2,304,783
739,112
1,554,389

투자부동산평가손실
-
-
-
14,096,760

투자부동산처분손실
-
239,995
-
-

유형자산처분손실
2,799,783
7,325,956
1,312,121
4,730,223

유형자산손상차손
1,687,723
15,326,337
2,504,450
6,960,431

무형자산처분손실
17,640
68,929
-
26,688

파생상품거래손실
50,280
170,065
2,136,299
3,035,023

파생상품평가손실
99,628
109,327
518,096
995,777

기부금
1,820,899
5,153,088
1,182,388
3,296,524

관계기업투자주식처분손실
61,815
273,172
-
-

잡손실
13,966,114
28,115,001
-
11,739,395

합 계
62,361,510
205,457,099
86,956,656
261,096,046

28. 법인세비용법인세비용은 당분기 법인세부담액에서 과거기간 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기 중 법인세비용의 평균유효세율은 각각 24.51% 및 23.82% 입니다.

29. 성격별 비용

당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

원재료, 저장품 및 상품 사용액
3,443,598,868
11,505,706,240
4,135,300,119
12,834,503,073

재고자산의 변동
147,274,277
(41,176,768)
30,865,887
(512,758,101)

종업원급여
449,042,669
1,319,090,054
442,552,194
1,258,882,347

감가상각비와 기타자산상각비
408,744,265
1,229,123,360
411,796,616
1,207,933,209

전력비 및 연료비
637,041,984
1,979,290,719
639,728,975
1,908,919,868

기타
969,092,191
2,791,142,364
966,725,498
2,770,669,130

합 계(*)
6,054,794,254
18,783,175,969
6,626,969,289
19,468,149,526

(*) 분기연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

30. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기의 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

퇴직급여
60,324,923
87,637,633

감가상각비
1,101,518,886
1,106,957,361

무형자산상각비
65,276,529
44,511,760

리스사용권자산상각비
62,327,945
56,464,088

외화환산손실
62,371,870
100,578,296

대손상각비환입
(26,671)
(546,683)

당기손익-공정가치금융자산평가손실
-
6,429,845

당기손익-공정가치금융자산처분손실
-
17,706

유형자산처분손실
7,325,956
4,730,223

유형자산손상차손
15,326,337
6,960,431

무형자산처분손실
68,929
26,688

투자부동산처분손실
239,995
-

투자부동산평가손실
-
14,096,760

매출채권처분손실
2,304,783
1,554,389

재고자산평가손실(환입)
(237,968,523)
88,199,004

판매보증비
795,687
4,200,875

파생상품평가손실
5,741,535
86,315,241

파생상품거래손실
17,894,801
4,889,063

위험회피대상관련손실
46,561,260
-

이자비용
316,775,169
253,793,672

법인세비용
207,954,390
412,196,323

덤핑충당부채전입액
6,415,812
13,979,503

소송충당부채전입액
8,153,880
33,413,348

배출충당부채전입액
15,791,018
458,626

관계기업및공동기업투자관련손실
287,425
313,266

관계기업투자처분손실
273,172
-

잡손실
1,071,759
7,462,724

합 계
1,766,806,867
2,334,640,142

(2) 당분기와 전분기의 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

이자수익
60,293,002
24,971,777

배당금수익
34,646,294
30,855,040

외화환산이익
62,557,316
109,633,914

유형자산처분이익
8,241,443
716,379

무형자산처분이익
-
12,841

투자부동산처분이익
-
225,760

당기손익-공정가치금융자산평가이익
25,433,921
-

당기손익-공정가치금융자산처분이익
10,451,656
22,361,660

파생상품평가이익
36,300,324
33,230,224

파생상품거래이익
55,897,351
44,092,926

위험회피대상관련이익
4,115,290
98,939,950

관계기업및공동기업투자관련이익
4,056,601
4,108,240

매각예정자산처분이익
2,108,807
-

배출충당부채환입액
-
5,486,714

잡이익
364,434
251,597

합 계
304,466,439
374,887,022

(3) 당분기와 전분기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역
당분기
전분기

유형자산 취득 관련 미지급금 감소
21,285,208
65,549,150

건설중인자산의 본계정 대체
311,272,618
459,171,432

사용권자산의 취득(리스부채의 신규계약)
36,763,001
19,724,920

투자부동산의 매각예정자산 대체
-
382,363,040

정부 제출에 따른 배출권 및 배출부채의 감소
16,306,288
4,949,792

무상할당량 교환거래에 따른 배출권의 증가
-
14,350,000

(4) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분
기 초
차입 및 발행
상 환
환율변동효과
공정가치변동
기타증감
분기말

단기차입금
1,346,957,522
4,299,672,683
(4,126,701,833)
(25,944,657)
-
-
1,493,983,715

사채(유동성포함)
5,016,095,498
348,693,240
(1,120,000,000)
-
42,445,970
2,862,528
4,290,097,236

장기차입금(유동성포함)
5,166,206,267
827,727,478
(1,639,362,246)
14,381,669
-
1,674,917
4,370,628,085

리스부채(유동성포함)
815,107,825
-
(55,969,060)
2,896,611
-
20,200,404
782,235,780

합 계
12,344,367,112
5,476,093,401
(6,942,033,139)
(8,666,377)
42,445,970
24,737,849
10,936,944,816

② 전분기

(단위:천원)

구 분
기 초
차입 및 발행
상 환
환율변동효과
공정가치변동
기타증감
분기말

단기차입금
506,624,617
2,396,637,183
(1,483,530,456)
(94,988,404)
-
-
1,324,742,940

사채(유동성포함)
5,707,097,958
627,789,120
(1,200,000,000)
7,479,001
(98,939,950)
3,012,998
5,046,439,127

장기차입금(유동성포함)
5,991,501,155
427,539,225
(814,887,527)
347,359,623
-
1,919,465
5,953,431,941

리스부채(유동성포함)
830,969,431
-
(50,578,976)
2,988,850
-
19,291,190
802,670,495

합 계
13,036,193,161
3,451,965,528
(3,548,996,959)
262,839,070
(98,939,950)
24,223,653
13,127,284,503

31. 금융상품 위험 관리(1) 금융위험 관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 금융위험관리 목적과 정책은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

(2) 공정가치① 장부금액과 공정가치당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융상품의 범주별 분류내역 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전기

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

당기손익-공정가치금융자산
146,877,684
146,877,684
971,173,276
971,173,276

통화선도
12,130,167
12,130,167
3,993,237
3,993,237

통화옵션
18,183,506
18,183,506
7,088,420
7,088,420

통화금리스왑
115,139,082
115,139,082
111,051,988
111,051,988

이자율스왑
6,241,211
6,241,211
15,211,282
15,211,282

기타파생금융자산
70,098,086
70,098,086
70,098,086
70,098,086

합 계
368,669,736
368,669,736
1,178,616,289
1,178,616,289

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산:

기타포괄손익-공정가치금융자산
1,477,582,764
1,477,582,764
1,255,208,361
1,255,208,361

매출채권및기타채권(유동)
-
-
1,934,891,103
1,934,891,103

합 계
1,477,582,764
1,477,582,764
3,190,099,464
3,190,099,464

상각후원가 측정 금융자산:

현금및현금성자산
1,125,584,581
1,125,584,581
1,698,640,646
1,698,640,646

단기금융상품
995,616,401
995,616,401
474,489,677
474,489,677

매출채권및기타채권(유동)
3,332,082,893
3,332,082,893
779,194,778
779,194,778

매출채권및기타채권(비유동)
212,207,696
212,207,696
269,454,467
269,454,467

기타금융자산(유동)
20,326,587
20,326,587
39,531,757
39,531,757

기타금융자산(비유동)
406,767,687
406,767,687
298,876,362
298,876,362

합 계
6,092,585,845
6,092,585,845
3,560,187,687
3,560,187,687

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

단기차입금
-
-
29,980,455
29,980,455

통화선도
101,254
101,254
21,449,852
21,449,852

통화옵션
3,491,370
3,491,370
8,240,658
8,240,658

통화금리스왑
36,118,418
36,118,418
22,938,799
22,938,799

이자율스왑
68,290,305
68,290,305
90,264,982
90,264,982

기타파생금융부채
54,852,500
54,852,500
54,852,500
54,852,500

사채(공정가치위험회피적용)
1,034,658,786
1,034,658,786
991,639,144
991,639,144

합 계
1,197,512,633
1,197,512,633
1,219,366,390
1,219,366,390

상각후원가 측정 금융부채:

단기차입금
1,493,983,715
1,493,983,715
1,316,977,067
1,316,977,067

사채및장기차입금
5,147,630,851
6,182,289,637
6,395,734,035
6,461,364,058

유동성장기부채
2,478,435,684
2,478,435,684
2,794,928,585
2,420,434,705

매입채무및기타채무(유동)
2,430,955,113
2,430,955,113
3,170,301,017
3,170,301,017

기타금융부채(유동)
2,256,300
2,256,300
1,277,611
1,277,611

기타금융부채(비유동)
951,032
951,032
2,377,524
2,377,524

합 계
11,554,212,695
12,588,871,481
13,681,595,839
13,372,731,982

리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

금융상품의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 의하여 결정되었습니다.

- 시장성 있는 지분증권의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 측정

- 파생상품 및 공정가치로 인식되는 부채의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

유동자산으로 분류된 매출채권 등의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로추정하고 있으며, 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용하고 있습니다. 당분기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

② 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성에 따라 공정가치의 서열체계를 다음과 같이 결정합니다.

수 준
투 입 변 수

1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3(*1)
합 계

당분기

당기손익-공정가치금융자산
-
146,877,684
-
146,877,684

기타포괄손익-공정가치금융자산
1,331,354,227
-
146,228,537
1,477,582,764

파생금융자산
-
151,693,966
70,098,086
221,792,052

파생금융부채
-
108,001,347
54,852,500
162,853,847

사채(공정가치위험회피적용)(*2)
-
1,034,658,786
-
1,034,658,786

전기

당기손익-공정가치금융자산
-
971,173,276
-
971,173,276

매출채권및기타채권
-
1,934,891,103
-
1,934,891,103

기타포괄손익-공정가치금융자산
1,109,138,734
-
146,069,627
1,255,208,361

파생금융자산
-
137,344,927
70,098,086
207,443,013

단기차입금
-
29,980,455
-
29,980,455

파생금융부채
-
142,894,290
54,852,500
197,746,790

사채(공정가치위험회피적용)(*2)
-
991,639,144
-
991,639,144

(*1) 시장성 없는 지분증권에 대하여 공정가치 측정에 사용한 평가방법은 다음과 같습니다.

구 분
평가방법

가치평가접근법
이익접근법

평가방법
현금흐름할인법

할인율
가중평균자본비용

(*2) 사채(공정가치위험회피적용)는 평가손익을 장부금액에 가감하였습니다.

③ 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산과 부채당분기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정되었으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
수준 1
수준 2(*)
수준 3
합 계

당분기

사채 및 장기차입금
-
6,182,289,637
-
6,182,289,637

유동성장기부채
-
2,478,435,684
-
2,478,435,684

전기

사채 및 장기차입금
-
6,461,364,058
-
6,461,364,058

유동성장기부채
-
2,420,434,705
-
2,420,434,705

(*) 상각후원가로 측정되었으나 공정가치가 공시되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용한 평가방법은 다음과 같습니다.

구 분
평가방법

가치평가접근법
이익접근법

평가방법
현금흐름할인법

할인율
신용위험을 감안한 할인율

장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 공정가치 서열체계는 공시하지 않습니다.

(3) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

금융수익
금융비용
기타포괄손익
금융수익
금융비용
기타포괄손익

상각후원가 측정 금융자산
82,311,437
(75,936,213)
-
41,814,913
(40,001,199)
-

당기손익-공정가치 측정 금융자산
37,596,951
(9,077,657)
-
26,200,017
(8,965,917)
-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
34,648,142
-
163,627,504
30,857,306
-
(256,890,211)

사채(공정가치위험회피적용)
4,115,290
(46,561,260)
-
98,939,950
(5,024,999)
-

상각후원가 측정 금융부채
57,168,184
(363,173,900)
-
2,295,933
(315,576,810)
-

파생금융상품
75,823,796
(10,504,329)
(28,925,827)
71,163,645
(91,776,316)
(88,588,969)

합 계
291,663,800
(505,253,359)
134,701,677
271,271,764
(461,345,241)
(345,479,180)

(4) 일괄 상계 또는 유사한 약정당분기말과 전기말 현재 일괄 상계 또는 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분
인식된금융상품총액
상계되는 인식된금융상품 총액
연결재무상태표에표시되는 금융상품 순액
연결재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액
순 액

금융상품
수취한 현금담보

금융자산:

매출채권
33,656,997
-
33,656,997
(33,656,997)
-
-

금융부채:

단기차입금
33,656,997
-
33,656,997
(33,656,997)
-
-

② 전기

(단위:천원)

구 분
인식된금융상품총액
상계되는 인식된금융상품 총액
연결재무상태표에표시되는 금융상품 순액
연결재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액
순 액

금융상품
수취한 현금담보

금융자산:

매출채권
29,980,455
-
29,980,455
(29,980,455)
-
-

금융부채:

단기차입금
29,980,455
-
29,980,455
(29,980,455)
-
-

32. 특수관계자(1) 지배ㆍ종속기업 등 현황당분기말 현재 연결실체의 최대주주는 기아(주)이며, 기아(주)는 현대자동차(주)의 관계회사로서 연결실체는 현대자동차그룹 기업집단에 포함되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기의 주요 경영진(임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

단기급여
24,056,500
22,495,192

퇴직급여
3,756,050
3,422,450

합 계
27,812,550
25,917,642

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

특수관계구분
회사명
수 익
비 용

매 출
기 타
매 입
유형자산 취득
기 타

유의적인 영향력을 행사하는 기업과 그종속기업
기아(주)
146,345,835
472,618
5,176,807
-
23,829,523

Kia Georgia, Inc.
115,870,869
-
-
-
-

Kia Slovakia s.r.o.
234,375,908
-
195,686
-
15,917

Kia Mexico, S.A. de C.V.
74,380,115
-
-
-
128,254

Kia India Private Limited
71,713,963
-
-
-
272,853

공동기업
그린에어(주)(*)
3,706,471
142,446,821
170,251,682
-
-

관계기업
현대그린파워(주)
-
3,848,074
-
-
76,052,715

(주)현대그린개발
-
-
-
-
64,000

대규모기업집단 등
현대자동차(주)
362,937,846
9,839,595
9,490,764
457,619
30,849,218

현대건설(주)
583,756,472
-
-
-
2,665,834

현대엔지니어링(주)
239,527,766
19,171
2,796,790
32,483,300
60,002,778

현대로템(주)
10,776,445
1,085,190
18,062,547
12,309,936
720,000

현대글로비스(주)
1,982,252
31,116
391,862,828
810,914
403,122,919

Hyundai Motor Manufacturing Alabama, LLC
109,347,232
-
-
-
-

Hyundai Motor Manufacturing Czech, s.r.o.
238,396,346
-
-
-
627,254

Hyundai Motor India Limited
504,033,688
243,681
187,740
-
-

Hyundai Motor Manufacturing Rus LLC
540,791
-
-
-
19,590

Hyundai Motor Brasil Montadora de Automoveis LTDA
60,968,751
-
-
-
-

Beijing-Hyundai MotorCompany
(9,948,439)
-
-
-
-

Jiangsu Yueda Kia Motor Co., Ltd.
12,578,235
-
-
-
-

기타
265,882,863
27,600,369
84,756,129
51,043,527
102,445,582

(*) 기타수익은 연결실체가 전액 부담한 전력비 중 그린에어(주)의 사용분에 대한 청구와 관련된 것으로서 연결실체는 해당 부분을 비용의 차감으로 인식하고 있습니다.

② 전분기

(단위:천원)

특수관계구분
회사명
수 익
비 용

매 출
기 타
매 입
유형자산 취득
기 타

유의적인 영향력을 행사하는 기업과 그종속기업
기아(주)
140,829,018
-
5,016,468
239,186
23,148,910

Kia Georgia, Inc.
114,045,225
-
-
-
-

Kia Slovakia s.r.o.
194,289,561
-
585,500
-
53,325

Kia Mexico, S.A. de C.V.
65,293,839
-
-
-
179,123

Kia India Private Limited
69,807,472
-
-
-
164,907

공동기업
그린에어(주)(*)
3,046,667
95,670,769
124,545,938
-
-

관계기업
현대그린파워(주)
2,979
4,130,217
-
-
74,961,200

대규모기업집단 등
현대자동차(주)
332,316,310
3,506,693
7,393,678
1,475,558
25,984,048

현대건설(주)
505,672,974
-
-
-
2,561,380

현대엔지니어링(주)
183,185,315
15,712
4,037,969
21,601,900
47,130,271

현대로템(주)
19,990,119
631,922
-
13,582,124
155,622

현대글로비스(주)
2,193,696
107,887
408,289,644
1,060,958
685,387,695

Hyundai Motor Manufacturing Alabama, LLC
86,896,524
-
-
-
-

Hyundai Motor Manufacturing Czech, s.r.o.
190,505,502
-
1,198,857
-
483,958

Hyundai Motor India Limited
453,360,871
210,041
-
-
-

Hyundai Motor Manufacturing Rus LLC
14,049,494
-
-
-
58,193

Hyundai Motor Brasil Montadora de Automoveis LTDA
55,998,913
-
-
-
-

Beijing-Hyundai MotorCompany
23,829,882
288,250
62,403,568
-
278

Jiangsu Yueda Kia Motor Co., Ltd.

27,419,383
-
-
-
-

기타
255,201,421
25,123,965
88,269,000
30,633,636
85,660,097

(*) 기타수익은 연결실체가 전액 부담한 전력비 중 그린에어(주)의 사용분에 대한 청구와 관련된 것으로서 연결실체는 해당 부분을 비용의 차감으로 인식하고 있습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

특수관계구분
회사명
채 권(*1)
채 무

매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

유의적인 영향력을행사하는 기업과그 종속기업
기아(주)
52,016,455
824,193
2,175,302
6,969

Kia Georgia, Inc.
10,780,149
-
-
-

Kia Slovakia s.r.o.
25,651,783
-
-
852

Kia Mexico, S.A. de C.V.
22,287,807
-
18,404
-

Kia India Private Limited
5,483,577
3,255
23,890
-

공동기업
그린에어(주)
-
-
18,535,353
-

관계기업
현대그린파워(주)(*2)
-
15,250,000
-
7,750,418

(주)현대그린개발
-
42,710,000
-
-

대규모기업집단 등
현대자동차(주)
125,397,162
4,438,596
3,615,146
7,616,105

현대건설(주)
201,551,129
51,425
-
841,175

현대엔지니어링(주)
90,828,118
543
440,627
45,471,785

현대로템(주)
3,053,072
28,499,121
-
38,861,350

현대글로비스(주)
244,890
-
38,379,316
116,602,076

Hyundai Motor Manufacturing Alabama, LLC
1,685,144
-
-
-

Hyundai Motor Manufacturing Czech, s.r.o.
27,127,639
-
-
-

Hyundai Motor India Limited
24,626,209
-
-
-

Hyundai Motor Brasil Montadora de Automoveis LTDA
8,327,383
-
-
-

Jiangsu Yueda Kia Motor Co., Ltd.
11,745,937
-
-
-

기타
86,848,165
2,325,331
3,669,575
42,212,411

(*1) 금융기관에 양도된 금액을 포함하고 있습니다.(*2) 상기 채권 채무 이외에 주석 32.(8)번에서 설명하고 있는 리스관련 자산, 부채가 재무제표에 계상되어 있습니다.

② 전기

(단위:천원)

특수관계구분
회사명
채 권(*1)
채 무

매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

유의적인 영향력을행사하는 기업과그 종속기업
기아(주)
40,282,797
625,404
1,966,853
177,803

Kia Georgia, Inc.
12,353,368
-
-
-

Kia Slovakia s.r.o.
19,759,351
-
4,513
1,034

Kia Mexico, S.A. de C.V.
19,548,013
-
21,889
-

Kia India Private Limited
7,313,834
3,087
39,546
-

공동기업
그린에어(주)
-
-
18,183,073
-

관계기업
현대그린파워(주)(*2)
-
15,250,000
-
14,151,311

(주)현대그린개발
-
24,662,800
-
-

대규모기업집단 등
현대자동차(주)
97,188,437
18,659,879
2,417,275
8,433,208

현대건설(주)
179,841,816
51,425
-
704,813

현대엔지니어링(주)
58,360,246
-
1,982,775
40,755,365

현대로템(주)
3,547,027
451
-
68,796,928

현대글로비스(주)
195,478
1,473
19,754,457
120,739,103

Hyundai Motor Manufacturing Alabama, LLC
694,878
-
-
-

Hyundai Motor Manufacturing Czech, s.r.o.
20,604,355
-
-
-

Hyundai Motor India Limited
20,273,595
-
-
-

Hyundai Motor Manufacturing Rus LLC
-
64,541
-
3,457

Hyundai Motor Brasil Montadora de Automoveis LTDA
6,681,993
-
-
-

Beijing-Hyundai Motor Company
13,089,595
-
8,247,279
9,245,617

Jiangsu Yueda Kia Motor Co., Ltd.
7,597,358
214
-
-

기타
78,483,067
50,610
4,926,911
79,422,198

(*1) 금융기관에 양도된 금액을 포함하고 있습니다.(*2) 상기 채권 채무 이외에 주석 32.(8)번에서 설명하고 있는 리스관련 자산, 부채가 재무제표에 계상되어 있습니다.(5) 당분기와 전분기 중 연결실체가 발행한 사채를 대규모기업집단 소속회사인 현대차증권(주)가 총액인수한 금액은 34,000백만원 및 75,000백만원 입니다.(6) 연결실체는 당분기와 전분기 중 특수관계자로부터 각각 27,607백만원 및 28,299백만원의 배당금을 수취하였으며, 특수관계자에게 각각 47,996백만원 및 47,984백만원의 배당금을 지급하였습니다.

(7) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

(단위:천원)

특수관계구분
회사명
담보제공자산
장부금액
담보설정금액
제공처

관계기업
현대그린파워(주)
현대그린파워(주) 주식(1,777.7만주)
86,867,688
468,021,600
한국산업은행 등

(주)현대그린개발
정기예금
37,000,000
40,700,000
(주)하나은행

합 계
123,867,688
508,721,600

(8) 특수관계자 관련 약정사항① 지배기업의 특수관계자인 현대그린파워(주)는 당진에서 발전설비 임대 및 관리운영 사업 등을 수행 중에 있으며 이와 관련하여 연결실체는 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산 6,319억원 및 6,714억원과 리스부채 6,513억원 및 6,859억원을 계상하고 있습니다. 또한 연결실체는 한국산업은행 등으로부터 3,900억원(당분기말 잔액: 3,054억원)의프로젝트파이낸싱 약정을 통해 자금을 조달하고 있으며, 연결실체는 운영출자자로서현대그린파워(주)가 대출원리금 및 지급예정 배당금을 지급할 재원이 부족할 경우 동부족한 자금을 추가 출자 또는 후순위대출에 의하여 제공하여야 합니다.

② 연결실체는 미래 특정기간에 계약상 정해진 조건 등이 발생하는 경우 재무출자자 (중소기업은행 등)가 보유하고 있는 현대그린파워(주) 지분에 대하여 매수할 수 있는 권리 및 재무출자자의 매수청구에 대한 의무를 부담하고 있습니다.

또한 연결실체는 미래 특정기간에 현대그린파워(주)의 다른 운영출자자인 한국중부발전(주)에게 계약상 정해진 조건 등이 발생하는 경우 한국중부발전(주)가 보유하고 있는 현대그린파워(주) 지분에 대하여 매각청구할 수 있으며, 동일하게 한국중부발전(주)로부터 매수청구에 대한 의무를 부담하고 있습니다.

③ 연결실체는 현대그린파워(주)와 현대그린파워(주) 소유의 설비용량 800MW급 부생가스 발전소와 그 부속시설 등을 연결실체에 임대하는 계약을 체결하고 있으며, 해당 발전설비를 연결실체의 자가용 전기설비로 전환하고 현대그린파워(주)가 연결실체로부터 해당 발전설비에 관한 관리운영업무를 위탁 받아 수행하는 계약을 체결하고 있습니다. 연결실체는 임대차 목적물의 사용 및 점유로 인하여 현대그린파워(주)에게 행정조치 등이 부과되는 경우 또는 제3자가 손해배상청구를 하는 경우에는 연결실체의 책임과 비용으로 면책하여야 합니다.

33. 리스(1) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분
계약기간
기 초
증 가
상 각
기 타(*1)
대 체(*2)
분기말

부동산
2년 ~ 99년
116,332,118
29,348,471
(12,879,304)
(11,582,665)
(2,907,459)
118,311,161

차량운반구 등
2년 ~ 6년
33,644,067
7,414,530
(9,951,982)
(947,716)
-
30,158,899

발전설비
15년
671,443,199
-
(39,496,659)
-
-
631,946,540

합 계
821,419,384
36,763,001
(62,327,945)
(12,530,381)
(2,907,459)
780,416,600

(*1) 리스계약의 조기 종료 및 연장 등 리스계약 변동과 환율변동에 따른 효과입니다.(*2) 매각예정자산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위:천원)

구 분
계약기간
기 초
증 가
상 각
기 타(*1)
대 체(*2)
기 말

부동산
2년 ~ 99년
98,957,952
34,853,886
(12,330,003)
(2,773,212)
(2,376,505)
116,332,118

차량운반구 등
2년 ~ 6년
27,349,615
19,916,129
(12,948,773)
(672,904)
-
33,644,067

발전설비
15년
719,882,684
-
(52,355,104)
3,915,619
-
671,443,199

합 계
846,190,251
54,770,015
(77,633,880)
469,503
(2,376,505)
821,419,384

(*1) 리스계약의 조기 종료 및 연장 등 리스계약 변동과 환율변동에 따른 효과입니다.(*2) 매각예정자산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분
계약기간
기 초
증 가
이자비용
상 환
기 타(*)
분기말

부동산
2년 ~ 99년
94,884,057
28,888,813
2,696,883
(14,462,136)
(12,248,733)
99,758,884

차량운반구 등
2년 ~ 6년
34,308,672
7,414,530
580,144
(10,120,791)
(957,595)
31,224,960

발전설비
15년
685,915,096
-
12,070,090
(46,733,250)
-
651,251,936

합 계
815,107,825
36,303,343
15,347,117
(71,316,177)
(13,206,328)
782,235,780

(*) 리스계약의 조기 종료 및 연장 등 리스계약 변동과 환율변동에 따른 효과입니다.

② 전기

(단위:천원)

구 분
계약기간
기 초
증 가
이자비용
상 환
기 타(*)
기 말

부동산
2년 ~ 99년
71,831,643
34,434,920
940,136
(12,785,103)
462,461
94,884,057

차량운반구 등
2년 ~ 6년
28,002,668
19,916,129
786,912
(13,718,422)
(678,615)
34,308,672

발전설비
15년
731,135,120
-
17,051,976
(62,272,000)
-
685,915,096

합 계
830,969,431
54,351,049
18,779,024
(88,775,525)
(216,154)
815,107,825

(*) 리스계약의 조기 종료 및 연장 등 리스계약 변동과 환율변동에 따른 효과입니다.

34. 영업부문(1) 일반정보연결실체는 당분기말 현재 아래에 기술된 두 개의 영업부문을 영위하고 있습니다. 기타영업부문은 연결실체 전체 매출에서 차지하는 비중이 중요하지 않음에 따라 연결실체는 하나의 보고부문으로 구성됩니다.

구 분
내 용

철강영업부문
봉형강, 열연, 냉연, 후판, 중기계, 강관 제품 및 자동차부품 등에 대한 생산 및 판매

기타영업부문
반제품 및 부산물 판매 등

(2) 당분기와 전분기의 연결실체의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구 분
국 내
아시아
미주
유럽
연결조정
연결실체

내 수
수 출

1. 매출액
14,122,676,195
4,632,444,640
1,296,755,520
1,591,734,686
714,070,886
(2,547,118,410)
19,810,563,517

외부매출액
13,447,566,078
2,925,027,941
1,132,506,031
1,591,695,976
713,767,491
-
19,810,563,517

내부매출액
675,110,117
1,707,416,699
164,249,489
38,710
303,395
(2,547,118,410)
-

2. 영업이익
959,717,099
10,461,321
12,542,100
22,499,756
22,167,273
1,027,387,549

3. 비유동자산(*)
18,839,655,693
159,245,592
98,668,637
110,882,931
251,100,437
19,459,553,291

(*) 비유동자산은 투자부동산, 유형자산 및 무형자산의 합계액입니다.② 전분기

(단위:천원)

구 분
국 내
아시아
미주
유럽
연결조정
연결실체

내 수
수 출

1. 매출액
13,931,269,424
6,849,437,114
1,303,837,499
1,498,478,508
622,975,203
(2,845,369,249)
21,360,628,499

외부매출액
13,188,598,643
4,925,098,044
1,125,889,134
1,498,440,317
622,602,361
-
21,360,628,499

내부매출액
742,670,781
1,924,339,070
177,948,365
38,191
372,842
(2,845,369,249)
-

2. 영업이익
1,817,823,508
12,876,585
65,826,588
34,600,526
(38,648,234)
1,892,478,973

3. 비유동자산(*)
19,298,001,403
198,393,673
93,859,000
108,685,555
281,643,803
19,980,583,434

(*) 비유동자산은 투자부동산, 유형자산 및 무형자산의 합계액입니다.

(3) 연결실체의 주요고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 존재하지아니합니다.

35. 매각예정자산 및 매각예정부채당분기말 및 전기말 현재 매각예정자산 및 매각예정부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전기

매각예정으로 분류된 자산:

현금및현금성자산(*1)
-
181,454

매출채권및기타채권(*1)
-
8,260,153

유형자산(*1)
19,757,765
5,516,191

투자부동산(*2)
-
382,363,040

사용권자산(*1)
5,265,653
2,376,505

합 계
25,023,418
398,697,343

매각예정으로 분류된 부채:

매입채무및기타채무(*1)
67,130
511,899

기타유동부채(*1)
4,923,090
35,167

이연법인세부채(*1)
1,353,113
426,839

합 계
6,343,333
973,905

(*1) 연결실체가 종속기업인 Hyundai Steel Beijing Process Co., Ltd. 및 Hyundai Steel Chongqing Co., Ltd.의 자산 및 부채 중 일부를 매각하기 위한 MOU 계약을 체결하여 매각예정자산 및 매각예정부채로 재분류 되었습니다.(*2) 전기에 토지를 매각하는 계약을 체결하였으며 당분기 중 매각이 완료되었습니다. 36. 보고기간 후 사건당사는 2023년 9월 26일 이사회 결의에 의거하여 아래의 종속회사를 설립하였습니다. 본 건은 강관사업 독자 운영으로 사업 경쟁력을 확보하기 위해 자회사를 설립하는 건으로 2023년 10월 17일 설립 완료되었습니다.

(단위:천원)

회사명
출자일
출자금액
지분율(%)

현대스틸파이프 주식회사
2023년 10월 17일
14,000,000
100

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 59 기 3분기말 2023.09.30 현재

제 58 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

제 59 기 3분기말

제 58 기말

자산

유동자산

9,746,116,718,633

10,949,001,471,581

현금및현금성자산

1,023,322,875,016

1,414,019,697,208

단기금융상품

946,610,510,311

459,390,572,509

파생상품을 제외한 유동당기손익인식지정금융자산

146,877,684,220

971,173,276,185

매출채권 및 기타유동채권

2,696,315,206,685

2,344,329,806,996

유동재고자산

4,747,028,887,657

5,145,183,697,670

유동파생상품자산

35,033,629,595

30,811,843,889

기타유동금융자산

11,242,293,971

32,071,712,917

기타유동자산

69,931,725,055

87,174,605,927

매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단

69,753,906,123

464,846,258,280

비유동자산

22,602,303,322,822

23,114,789,880,726

매출채권 및 기타비유동채권

211,966,660,192

269,220,146,775

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산

1,472,497,702,184

1,251,943,308,554

지분법적용 투자지분

168,512,356,800

168,512,356,800

종속기업에 대한 투자자산

1,276,398,410,292

1,276,398,410,292

사용권자산

714,410,026,925

740,429,499,012

투자부동산

19,925,046,320

19,925,046,320

유형자산

16,817,782,996,649

17,640,495,976,992

무형자산과 영업권

1,206,947,131,913

1,086,698,397,156

비유동파생상품자산

179,840,023,292

168,741,744,749

비유동 순확정급여자산

221,203,697,259

256,680,134,057

기타비유동금융자산

299,118,407,196

235,443,996,219

기타비유동자산

13,700,863,800

300,863,800

자산총계

32,348,420,041,455

34,063,791,352,307

부채

유동부채

5,619,331,984,904

6,902,090,556,189

매입채무 및 기타유동채무

2,316,195,905,925

2,913,681,814,017

사채를 제외한 유동 차입금

643,853,763,174

686,878,566,986

유동성사채

999,672,551,068

1,219,645,510,016

사채를 제외한 차입금의 유동성 대체

1,224,535,334,630

1,396,979,172,630

당기법인세부채

194,468,904,106

240,391,651,127

유동파생상품부채

20,436,896,691

22,013,386,887

유동 리스부채

84,401,980,363

82,844,649,779

유동충당부채

11,869,276,096

6,493,555,158

기타 유동부채

123,897,372,851

333,162,249,589

비유동부채

7,531,077,232,544

8,619,329,860,130

비유동 사채의 비유동성 부분

3,100,823,165,798

3,607,172,984,352

사채를 제외한 비유동 차입금

2,553,613,831,644

3,066,916,772,377

비유동파생상품부채

139,705,811,838

169,649,309,163

기타비유동금융부채

2,753,658,113

3,762,760,412

이연법인세부채

613,024,876,984

635,580,671,521

비유동 리스부채

650,073,714,150

672,462,395,158

비유동충당부채

408,153,180,825

400,219,767,563

기타 비유동 부채

62,928,993,192

63,565,199,584

부채총계

13,150,409,217,448

15,521,420,416,319

자본

자본금

667,228,925,000

667,228,925,000

자본잉여금

3,922,985,819,762

3,922,985,819,762

이익잉여금(결손금)

13,706,309,076,803

13,185,243,307,897

기타포괄손익누계액

1,013,951,717,204

879,377,598,091

자기주식

(112,464,714,762)

(112,464,714,762)

자본총계

19,198,010,824,007

18,542,370,935,988

자본과부채총계

32,348,420,041,455

34,063,791,352,307

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 59 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 58 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

제 59 기 3분기

제 58 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

수익(매출액)

5,243,052,749,146

16,710,002,037,252

6,028,152,277,432

18,659,433,547,975

매출원가

4,775,976,897,325

14,940,346,295,245

5,431,667,700,516

16,152,382,121,006

매출총이익

467,075,851,821

1,769,655,742,007

596,484,576,916

2,507,051,426,969

판매비와관리비

277,745,328,089

811,100,921,193

253,403,521,841

748,922,221,814

영업이익(손실)

189,330,523,732

958,554,820,814

343,081,055,075

1,758,129,205,155

금융손익

(33,201,274,529)

(124,766,860,638)

(59,151,131,455)

(143,386,023,883)

금융수익

95,517,645,388

282,726,962,240

81,384,137,673

230,039,806,991

금융원가

128,718,919,917

407,493,822,878

140,535,269,128

373,425,830,874

기타손익

9,052,713,335

32,906,950,559

37,846,151,436

34,315,021,881

기타이익

63,230,919,662

200,681,862,571

111,333,948,893

251,235,009,614

기타손실

54,178,206,327

167,774,912,012

73,487,797,457

216,919,987,733

법인세비용차감전순이익(손실)

165,181,962,538

866,694,910,735

321,776,075,056

1,649,058,203,153

법인세비용(수익)

44,601,397,787

214,083,402,829

46,045,966,546

369,288,493,514

당기순이익(손실)

120,580,564,751

652,611,507,906

275,730,108,510

1,279,769,709,639

기타포괄손익

23,322,061,595

134,574,119,113

(112,245,023,004)

(347,312,231,689)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

현금흐름위험회피손익(세후기타포괄손익)

(8,862,807,180)

(27,636,956,839)

(80,081,984,630)

(91,046,747,945)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산

32,184,868,775

162,211,075,952

(32,163,038,374)

(256,265,483,744)

총포괄손익

143,902,626,346

787,185,627,019

163,485,085,506

932,457,477,950

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

917.0

4,961.0

2,096.0

9,729.0

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 59 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 58 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

자본

자본금

자본잉여금

이익잉여금

기타포괄손익누계액

자기주식

자본 합계

2022.01.01 (기초자본)

667,228,925,000

3,922,985,819,762

12,223,861,482,440

1,064,772,256,305

(112,464,714,762)

17,766,383,768,745

당기순이익(손실)

0

0

1,279,769,709,639

0

0

1,279,769,709,639

세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산

0

0

0

(256,265,483,744)

0

(256,265,483,744)

현금흐름위험회피손익(세후기타포괄손익)

0

0

0

(91,046,747,945)

0

(91,046,747,945)

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금

0

0

(131,545,739,000)

0

0

(131,545,739,000)

2022.09.30 (기말자본)

667,228,925,000

3,922,985,819,762

13,372,085,453,079

717,460,024,616

(112,464,714,762)

18,567,295,507,695

2023.01.01 (기초자본)

667,228,925,000

3,922,985,819,762

13,185,243,307,897

879,377,598,091

(112,464,714,762)

18,542,370,935,988

당기순이익(손실)

0

0

652,611,507,906

0

0

652,611,507,906

세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산

0

0

0

162,211,075,952

0

162,211,075,952

현금흐름위험회피손익(세후기타포괄손익)

0

0

0

(27,636,956,839)

0

(27,636,956,839)

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금

0

0

(131,545,739,000)

0

0

(131,545,739,000)

2023.09.30 (기말자본)

667,228,925,000

3,922,985,819,762

13,706,309,076,803

1,013,951,717,204

(112,464,714,762)

19,198,010,824,007

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 59 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 58 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

제 59 기 3분기

제 58 기 3분기

영업활동현금흐름

1,004,074,917,244

1,105,996,685,714

영업에서 창출된 현금

1,490,020,755,367

1,602,192,019,904

당기순이익(손실)

652,611,507,906

1,279,769,709,639

현금의 유출이 없는 비용등의 가산

1,596,913,008,113

1,995,420,105,159

현금의 유입이 없는 수익등의 차감

(277,409,330,917)

(315,351,365,900)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

(482,094,429,735)

(1,357,646,428,994)

매출채권 및 기타채권의 감소(증가) 조정

(259,405,341,185)

(516,026,721,222)

재고자산의 감소(증가)

600,478,664,350

(403,224,295,255)

기타유동금융자산의 감소(증가)

20,829,418,946

2,670,595,086

기타유동비금융자산의 감소(증가)

18,171,798,674

50,804,528,829

기타비유동금융자산의 감소(증가)

(64,599,967,005)

(36,305,229,996)

기타비유동비금융자산의 감소(증가)

(13,400,000,000)

매입채무 및 기타유동채무의 증가(감소)

(576,468,999,753)

(424,415,072,468)

기타유동부채의 증가(감소)

(209,264,876,738)

(40,693,672,505)

유동충당부채의 증가(감소)

1,219,421,742

(3,097,309,293)

기타비유동금융부채의 증가(감소)

5,000,000

(5,000,000)

기타비유동부채의 증가(감소)

(636,206,392)

(1,093,731,617)

비유동충당부채의 증가(감소)

5,967,306,620

14,840,772,900

파생금융상품의 순증감

(2,297,301,766)

(125,499,334)

퇴직금의 지급

(55,543,350,772)

(20,474,022,450)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)

52,850,003,544

19,498,228,331

이자수취

47,187,888,471

19,360,476,563

배당금수취(영업)

53,583,639,999

37,750,259,966

이자지급(영업)

(248,419,163,392)

(205,381,047,693)

법인세환급(납부)

(338,298,203,201)

(347,925,023,026)

투자활동현금흐름

319,104,429,912

(393,898,204,417)

투자활동으로 인한 현금유입액

3,043,817,835,550

1,485,480,666,313

단기금융상품의 처분

688,611,706,587

514,507,959,211

유동당기손익인식금융자산의 처분

1,960,351,014,612

883,070,794,164

매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분

384,471,846,887

85,856,508,875

유형자산의 처분

10,383,267,464

1,440,538,260

무형자산의 처분

166,500,000

투자부동산의 처분

323,226,540

정부보조금의 수취

115,139,263

투자활동으로 인한 현금유출액

(2,724,713,405,638)

(1,879,378,870,730)

단기금융상품의 취득

(1,175,831,644,389)

(483,194,059,032)

유동당기손익인식금융자산의 취득

(1,100,345,717,115)

(1,028,762,320,509)

기타포괄손익-공정가치측정금융상품의 취득

(158,910,000)

(11,890,000)

유형자산의 취득

(444,295,033,993)

(361,654,133,307)

무형자산의 취득

(4,082,100,141)

(5,756,467,882)

재무활동현금흐름

(1,714,342,154,563)

(632,217,601,254)

재무활동으로 인한 현금유입액

2,731,550,531,083

1,549,984,918,604

단기차입금의 증가

1,220,897,492,235

684,482,976,502

장기차입금의 증가

348,693,240,000

548,021,640,000

사채의 증가

600,515,540,587

282,237,646,783

파생상품정산

561,444,258,261

35,242,655,319

재무활동으로 인한 현금유출액

(4,445,892,685,646)

(2,182,202,519,858)

단기차입금의 상환

(1,268,391,736,259)

(208,688,765,341)

유동성사채의 상환

(1,120,000,000,000)

(1,170,000,000,000)

유동성장기차입금의 상환

(1,113,019,873,332)

(623,803,398,603)

유동성리스부채의 상환

(53,839,244,250)

(48,051,758,921)

장기차입금의 상환

(131,543,865,420)

(131,545,739,000)

파생상품의 결제

(225,000,000,000)

0

배당금지급

(534,097,966,385)

(112,857,993)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

465,985,215

0

현금및현금성자산의순증가(감소)

(390,696,822,192)

79,880,880,043

기초현금및현금성자산

1,414,019,697,208

1,066,071,986,744

기말현금및현금성자산

1,023,322,875,016

1,145,952,866,787

5. 재무제표 주석

제 59(당) 기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지

제 58(전) 기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지

현대제철 주식회사

1. 회사의 개요현대제철 주식회사(이하 "당사")는 제철ㆍ제강ㆍ압연에 관한 사업, 철강재 판매업, 각종 중기부품, 강관제품 및 자동차부품의 제조ㆍ판매업을 영위하고 있습니다. 당사는 인천공장(인천광역시 동구 중봉대로), 포항공장(경북 포항시 남구 동해안로), 당진제철소(충남 당진시 송악읍 북부산업로), 순천공장(전남 순천시 해룡면 인덕로) 및 울산공장(울산광역시 북구 염포로)을 두고 있으며, 본사는 인천광역시 동구 중봉대로에 위치하고 있습니다.당사는 1964년 9월 인천제철 주식회사로 설립되어 2006년 3월 현대제철 주식회사로상호를 변경하였습니다. 당사는 2013년 12월 현대하이스코 주식회사로부터 분할된 냉연제품의 제조 및 판매 사업부문을 합병하였고, 2015년 7월 현대하이스코 주식회사를 흡수합병하였습니다.당사는 1987년 5월에 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 한편, 설립 후 수차례의 증자 및 감자 결과 당분기말 현재 당사의 자본금은 보통주 667,228,925천원입니다.

당분기말 현재 당사의 주요 주주 지분현황은 다음과 같습니다.

주주명
주식수(주)
지분율(%)
자본금(천원)

기아(주)
23,049,159
17.27
115,245,795

정몽구
15,761,674
11.81
78,808,370

현대자동차(주)
9,173,595
6.87
45,867,975

자기주식
1,900,046
1.42
9,500,230

기타주주
83,561,311
62.63
417,806,555

합 계
133,445,785
100.00
667,228,925

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 31에 포함되어 있습니다.

3. 중요한 회계정책

2023년 1월 1일부터 시행되는 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 분기재무제표에 중요한 영향을 미치지 않으며, 이를 제외한 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한회계정책은 2022년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 회계정책과 동일합니다.
영업부문

당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 분기연결재무제표에 공시하였습니다.

4. 현금및현금성자산 및 사용제한금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전기

보유현금
1,000
2,949

예적금
1,023,321,875
1,414,016,748

합 계
1,023,322,875
1,414,019,697

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전기
사용제한내역

현금및현금성자산
1,380,282
-
소송관련 가압류

단기금융상품
99,052,626
97,000,000
동반성장펀드 외

장기금융상품
21,500
21,500
당좌개설보증금

합 계
100,454,408
97,021,500

5. 매출채권및기타채권(1) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시됩니다.당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전기

총장부금액
대손충당금
순장부금액
총장부금액
대손충당금
순장부금액

유동자산:

매출채권
2,624,616,951
(363,360)
2,624,253,591
2,262,973,908
(363,360)
2,262,610,548

미수금
46,666,146
-
46,666,146
70,976,430
-
70,976,430

미수수익
25,395,470
-
25,395,470
10,742,829
-
10,742,829

합 계
2,696,678,567
(363,360)
2,696,315,207
2,344,693,167
(363,360)
2,344,329,807

비유동자산:

장기성미수금
211,966,660
-
211,966,660
269,220,147
-
269,220,147

장기미수수익
440,262
(440,262)
-
440,262
(440,262)
-

합 계
212,406,922
(440,262)
211,966,660
269,660,409
(440,262)
269,220,147

(2) 당분기말과 전기말 현재 양도되었으나 제거되지 않은 매출채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전기

무역금융 등(*)
393,853,763
504,362,426

(*) 받을어음 및 수출채권(O/A)의 만기 이전 할인액과 수출신용장(L/C at sight) Nego 금액 중 수입자가 보고기간말 현재 미결제한 금액입니다.

상기 금융자산의 제거요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련된 단기차입금이 분기재무상태표에 계상되어 있습니다. (주석 16 참고)

6. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전기

제품
1,509,353,529
1,319,301,692

부산물
5,778,882
5,097,981

상품
6,185,304
-

반제품
1,511,011,488
1,600,298,259

재공품
31,793,718
356,608,643

원재료
565,108,085
1,003,719,255

저장품
628,508,885
705,646,067

미착자재
533,385,599
400,932,257

소 계
4,791,125,490
5,391,604,154

평가충당금
(44,096,602)
(246,420,456)

합 계
4,747,028,888
5,145,183,698

(2) 당분기와 전분기의 재고자산과 관련하여 인식한 평가손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

재고자산평가손실(환입)
(202,323,854)
35,889,114

7. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전기

유동자산:

단기대여금
11,242,294
12,542,564

보증금
-
19,529,149

합 계
11,242,294
32,071,713

비유동자산:

장기금융상품
21,500
21,500

자원개발자금
160,510
160,510

장기대여금(*)
157,399,669
116,758,253

보증금
139,517,576
115,470,479

금융보증자산
2,019,152
3,033,254

합 계
299,118,407
235,443,996

(*) 당분기말과 전기말 현재 각각 16,080,503천원의 대손충당금이 차감된 순액입니다.

8. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전기

유동자산:

선급금
24,304,251
26,411,356

선급비용
18,384,678
2,536,591

부가세대급금
27,242,796
58,226,659

합 계
69,931,725
87,174,606

비유동자산:

장기선급금
13,400,000
-

기타비유동자산
300,864
300,864

합 계
13,700,864
300,864

9. 공정가치금융자산

당분기말과 전기말 현재 공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전기

취득금액
장부금액
취득금액
장부금액

당기손익-공정가치금융자산

[수익증권]

MMW
149,752,002
146,877,684
999,406,285
971,173,276

기타포괄손익-공정가치금융자산

[시장성 있는 지분증권]

현대모비스(주)
28,787,629
1,323,915,463
28,787,629
1,103,721,623

에이치디씨(주)
3,555,631
1,120,441
3,555,631
973,295

에이치디씨현대산업개발(주)
4,968,156
2,531,637
4,968,156
2,477,140

[시장성 없는 지분증권]

현대오일뱅크(주) 등
44,543,465
144,771,251
44,543,466
144,771,251

[채무증권]

국공채
158,910
158,910
-
-

합 계
82,013,791
1,472,497,702
81,854,882
1,251,943,309

10. 관계기업, 공동기업 및 종속기업투자주식

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
회사명
소재지
주요 영업활동
당분기
전 기

지분율(%)
장부금액
지분율(%)
장부금액

관계기업
현대그린파워(주)
대한민국
발전설비 임대 및 관리운영
29.00
86,867,688
29.00
86,867,688

(주)현대그린개발(*)
대한민국
부동산 개발 및 공급업
15.00
96,179
15.00
96,179

공동기업
그린에어(주)
대한민국
산업용가스의 제조 및 판매
51.00
81,548,490
51.00
81,548,490

합 계

168,512,357

168,512,357

(*) 당사의 지분율이 20% 미만이나 재무정책 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적인 영향력을 가지고 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명
소재지
주요 영업활동
당분기
전 기

지분율(%)
장부금액
지분율(%)
장부금액

현대비앤지스틸(주)(*1)
대한민국
스테인레스 냉연강판의 생산 및 판매
40.83
90,659,509
40.83
90,659,509

현대종합특수강(주)
대한민국
철강 및 비철금속 제조 및 판매
60.00
129,677,750
60.00
129,677,750

현대아이에프씨(주)
대한민국
금속 주조 및 자유단조제품의 생산 및 판매
100.00
293,937,004
100.00
293,937,004

현대아이티씨(주)
대한민국
철강 제조, 정비 및 지원
100.00
17,000,000
100.00
17,000,000

현대아이에스씨(주)
대한민국
철강 제조, 정비 및 지원
100.00
3,000,000
100.00
3,000,000

현대아이엠씨(주)
대한민국
철강 제조, 정비 및 지원
100.00
3,000,000
100.00
3,000,000

Qingdao Hyundai Machinery Co., Ltd.
중국
굴삭기 무한궤도 생산 및 판매
100.00
24,943,561
100.00
24,943,561

Hyundai Steel BeijingProcess Co., Ltd.(*2)
중국
해외스틸서비스센터
100.00
-
100.00
-

Hyundai Steel Investment(China) Co., Ltd.
중국
해외투자 및 스틸서비스센터지원
100.00
72,252,082
100.00
72,252,082

Hyundai Steel Jiangsu Process Co., Ltd.
중국
해외스틸서비스센터
100.00
61,795,666
100.00
61,795,666

Hyundai Steel Suzhou Process Co., Ltd.
중국
해외스틸서비스센터
100.00
25,236,632
100.00
25,236,632

Hyundai Steel Tianjin Co., Ltd.
중국
해외스틸서비스센터
100.00
73,016,162
100.00
73,016,162

Hyundai Steel Chongqing

Co., Ltd.(*2)

중국
해외스틸서비스센터
90.00
-
90.00
-

Hyundai Steel America, Inc.
미국
해외스틸서비스센터
100.00
87,711,000
100.00
87,711,000

Hyundai Steel USA, Inc.
미국
철강재 판매
100.00
40,561,488
100.00
40,561,488

Hyundai Steel India Private, Ltd.
인도
해외스틸서비스센터
100.00
98,829,000
100.00
98,829,000

Hyundai Steel Pipe India Private, Ltd.(*3)
인도
자동차용 강관의 제조 및 판매
45.00
10,984,053
45.00
10,984,053

Hyundai Steel AnantapurPrivate, Ltd.
인도
해외스틸서비스센터
99.99
16,239,971
99.99
16,239,971

Hyundai Steel Slovakia s.r.o.
슬로바키아
해외스틸서비스센터
100.00
53,397,000
100.00
53,397,000

Hyundai Steel Czech s.r.o.
체코
해외스틸서비스센터
100.00
58,784,000
100.00
58,784,000

Hyundai Steel Rus LLC
러시아
해외스틸서비스센터
100.00
46,681,800
100.00
46,681,800

Hyundai Steel Mexico S de R.L. de C.V
멕시코
해외스틸서비스센터
99.90
27,715,368
99.90
27,715,368

Hyundai Steel Industry and Trade Brazil LLC
브라질
해외스틸서비스센터
100.00
40,976,364
100.00
40,976,364

합 계

1,276,398,410

1,276,398,410

(*1) 지분율은 보통주지분율과 우선주지분율을 포함하여 계산하였습니다. 당사의 의결권은 과반 미만이나 당사는 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며, 다른 주주들이 널리 분산되었기 때문에 지배력 요건을 충족한다고 판단하여 종속기업투자주식으로 분류하였습니다.

(*2) 전액 매각예정자산으로 재분류하였습니다. (주석 34 참고)

(*3) 당사의 종속기업인 Hyundai Steel India Private, Ltd.가 55%의 지분을 보유하고있습니다.

11. 투자부동산

당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위:천원)

구 분
기 초
공정가치 변동
처 분
대 체
분기말

토지
15,102,578
-
-
-
15,102,578

건물
4,822,468
-
-
-
4,822,468

합 계
19,925,046
-
-
-
19,925,046

(2) 전기

(단위:천원)

구 분
기 초
공정가치 변동
처 분
대 체(*)
기 말

토지
412,115,576
(14,096,760)
(553,198)
(382,363,040)
15,102,578

건물
4,799,919
-
-
22,549
4,822,468

합 계
416,915,495
(14,096,760)
(553,198)
(382,340,491)
19,925,046

(*) 매각예정자산으로 대체된 금액 및 건설중인자산에서 대체된 금액이 포함되어 있습니다. (주석 34 참고)

12. 유형자산

(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구 분
기 초
취 득
처 분
상 각
손상차손(*1)
대 체(*2)
분기말

토지
3,435,482,369
-
(1,522,512)
-
-
761
3,433,960,618

건물
2,586,837,970
-
(1,407,732)
(97,257,957)
-
3,958,722
2,492,131,003

구축물
1,538,495,874
-
(5)
(71,317,252)
(38,908)
4,714,610
1,471,854,319

기계장치
8,459,863,945
-
(5,505,226)
(818,022,683)
(15,287,429)
57,496,276
7,678,544,883

차량운반구
28,095,204
-
(3)
(4,309,850)
-
79,716
23,865,067

공기구비품
182,767,205
-
(5,032,208)
(42,534,680)
-
24,248,584
159,448,901

건설중인자산
1,408,953,410
423,352,752
-
-
-
(274,327,956)
1,557,978,206

합 계
17,640,495,977
423,352,752
(13,467,686)
(1,033,442,422)
(15,326,337)
(183,829,287)
16,817,782,997

(*1) 당분기 중 당사는 냉연 CGL 라인 설비 등의 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하여 손상차손을 인식하였습니다.(*2) 무형자산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위:천원)

구 분
기 초
취 득
처 분
상 각
손상차손(*1)
대 체(*2)
기 말

토지
3,435,482,369
-
-
-
-
-
3,435,482,369

건물
2,688,191,390
-
(2,256,892)
(128,802,203)
(19,318)
29,724,993
2,586,837,970

구축물
1,488,494,289
-
-
(90,138,716)
(344,512)
140,484,813
1,538,495,874

기계장치
9,091,253,433
-
(8,544,262)
(1,084,504,626)
(15,696,305)
477,355,705
8,459,863,945

차량운반구
33,588,190
-
(7,938)
(5,886,258)
-
401,210
28,095,204

공기구비품
158,028,342
-
(16,498)
(59,468,554)
(335,371)
84,559,286
182,767,205

건설중인자산
1,212,827,479
931,349,027
-
-
-
(735,223,096)
1,408,953,410

합 계
18,107,865,492
931,349,027
(10,825,590)
(1,368,800,357)
(16,395,506)
(2,697,089)
17,640,495,977

(*1) 전기 중 당사는 열연 Mill 라인 설비 등의 회수가능액이 장부금액에 중요하게 미달하여 손상차손을 인식하였습니다.(*2) 무형자산 및 투자부동산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기의 차입원가 관련 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

자본화된 차입원가
6,735,937
5,832,753

자본화이자율(%)
3.81
2.61

13. 무형자산

당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위:천원)

구 분
기 초
취 득
상 각
기 타(*)
분기말

전용부두이용권
25,801,177
-
(730,250)
-
25,070,927

개발비
8,424,126
-
(2,789,410)
-
5,634,716

회원권
72,800,799
-
-
-
72,800,799

영업권
768,059,263
-
-
-
768,059,263

특허기술
30,970,447
-
(3,796,554)
-
27,173,893

고객관계
157,186,234
-
(16,350,119)
-
140,836,115

기타무형자산
23,456,351
4,082,100
(27,977,468)
167,810,436
167,371,419

합 계
1,086,698,397
4,082,100
(51,643,801)
167,810,436
1,206,947,132

(*) 건설중인자산에서 대체된 금액과 온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률에 따라 정부에 제출한 배출권 금액을 포함하고 있습니다.

(2) 전기

(단위:천원)

구 분
기 초
취 득
처 분
상 각
기 타(*)
기 말

전용부두이용권
26,942,829
-
-
(1,141,652)
-
25,801,177

개발비
16,024,969
-
-
(11,170,283)
3,569,440
8,424,126

회원권
72,818,007
165,942
(183,150)
-
-
72,800,799

영업권
768,059,263
-
-
-
-
768,059,263

특허기술
36,389,645
-
-
(5,419,198)
-
30,970,447

고객관계
178,970,809
-
-
(21,784,575)
-
157,186,234

기타무형자산
8,994,411
20,106,468
-
(694,736)
(4,949,792)
23,456,351

합 계
1,108,199,933
20,272,410
(183,150)
(40,210,444)
(1,380,352)
1,086,698,397

(*) 건설중인자산에서 대체된 금액과 온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률에 따라 정부에 제출한 배출권 금액을 포함하고 있습니다.

14. 민간투자사업(1) 당사의 민간투자사업은 사회기반시설에대한민간투자법 및 동법 시행령과 2000년도 민간투자사업기본계획 및 인천북항 철재부두(2선석) 민자유치시설사업기본계획에 따라 인천북항 철재부두 민간투자사업을 시행함에 있어 2001년 8월에 대한민국 해양수산부와 당사(사업시행자)간에 합의된 사업입니다.당사는 본 협약에 따라 2007년 1월 인천북항 철재부두 건설공사 완료 및 이를 정부에 기부채납하고 완료일로부터 41년 8개월간 무상으로 사용할 수 있는 권한을 취득하였으며, 총공사원가에서 정부로부터 공사자금으로 수령한 26,952백만원을 차감한잔액 38,153백만원을 무형자산(전용부두이용권)으로 계상하였습니다.당사는 해당 시설의 사용자로부터 사용료를 징수하며 부두시설을 유지ㆍ보수ㆍ관리할 수 있는 권한, 항만운송사업, 항만운송관련사업 및 해양수산부장관이 인정하는 사업을 시행할 수 있는 권한을 가지고 있습니다.(2) 당사는 산업입지및개발에관한법률시행령에 따라 대한민국 해양수산부와 협의를 통하여 순천공장 전용부두 민간투자사업을 시행하고, 2005년 5월 순천공장 전용부두 건설공사를 완료하여 이를 정부에 기부채납하고 완료일로부터 이용료가 총공사원가에 달할때까지 무상으로 사용할 수 있는 권한을 취득하였으며, 총공사원가 12,416백만원을 무형자산(전용부두이용권)으로 계상하였습니다.

15. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전기

매입채무
1,213,285,567
1,075,546,532

미지급금
586,897,054
1,304,116,371

미지급비용
516,011,411
534,018,911

미지급배당금
1,874
-

합 계
2,316,195,906
2,913,681,814

16. 차입금 및 사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 단기차입금

(단위:천원)

구 분
차입처
연이자율
당분기
전기

무역금융 등
(주)신한은행 등
4.05% ~ 5.80%
393,853,763
504,362,426

Import Loan
Bank of America 등
-
-
182,516,141

일반한도대
(주)신한은행
4.81%
250,000,000
-

합 계
643,853,763
686,878,567

② 장기차입금

(단위:천원)

구 분
차입처
만기일
연이자율
당분기
전기

원화시설차입금 등
한국산업은행 등
2023.10.2 ~ 2026.8.31
1.50% ~ 4.79%
2,354,538,105
3,013,009,734

외화시설차입금 등
크레디아그리콜 등
2024.3.31 ~ 2028.3.29
0.70% ~ 6.93%
1,421,476,544
1,448,180,330

자원개발차입금
한국광물자원공사
2024.3.15 ~ 2027.12.15
1.25%
2,134,518
2,705,881

소 계
3,778,149,167
4,463,895,945

차감: 유동성대체
(1,224,535,335)
(1,396,979,173)

차 감 계
2,553,613,832
3,066,916,772

(2) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
만기일
연이자율
당분기
전기

무보증공모사채
2023.10.18 ~ 2032.1.25
1.22% ~ 4.06%
3,800,000,000
4,530,000,000

무보증사모사채
2024.3.5 ~ 2030.11.2
1.93% ~ 2.79%
380,000,000
420,000,000

차감: 사채할인발행차금
(6,024,743)
(7,255,996)

조정: 위험회피대상항목
(73,479,540)
(115,925,510)

소 계
4,100,495,717
4,826,818,494

차감: 유동성대체
(999,672,551)
(1,219,645,510)

차 감 계
3,100,823,166
3,607,172,984

17. 충당부채당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전기

유동부채:

배출부채
8,782,573
-

판매보증충당부채
3,086,703
6,493,555

합 계
11,869,276
6,493,555

비유동부채:

배출부채
7,392,000
10,600,000

덤핑충당부채
26,513,672
21,228,836

소송충당부채
374,247,509
368,390,932

합 계
408,153,181
400,219,768

18. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전기

유동부채:

예수금
91,903,849
108,595,783

계약부채(*)
9,990,006
-

선수금
22,003,518
224,566,467

합 계
123,897,373
333,162,250

비유동부채:

기타장기종업원급여부채
62,928,993
63,565,200

(*) 미완료된 수출제품의 운송서비스 대가로 수령한 선수금으로 구성되어 있습니다.

19. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전기

예수보증금
734,506
729,506

금융보증부채
2,019,152
3,033,254

합 계
2,753,658
3,762,760

20. 종업원급여

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전기

확정급여채무의 현재가치
719,685,216
700,025,241

사외적립자산의 공정가치
(940,888,913)
(956,705,375)

순확정급여자산
(221,203,697)
(256,680,134)

(2) 당분기와 전분기의 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

당기근무원가
49,195,934
62,240,963

순이자원가
(11,026,150)
(731,983)

합 계
38,169,784
61,508,980

21. 우발부채, 약정사항 및 담보제공자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보증인
보증내역
당분기
전기

국민은행 동경지점
(주)국민은행 차입금
134,480,000
126,730,000

한국무역보험공사 등(*)
수입보험 등
742,206,499
688,897,420

합 계
876,686,499
815,627,420

(*) 한국무역보험공사의 수입보험 인수 한도금액 USD 455백만이 포함되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 유효한 보험금액은 각각 40,851,676천원 및 172,338,089천원입니다.

(2) 당사는 (주)하나은행 등과 당좌차월약정을 맺고 있습니다. 당분기말 현재 당좌차월의 약정한도금액은 340억원이며, 실행잔액은 없습니다.

(3) 당분기말 현재 당사가 피소되어 계류 중인 소송사건으로는 손해배상 관련 소송 등(소송건수: 28건, 소송가액: 571,022백만원)이 있습니다. 그러나 이러한 소송사건의 결과 및 자원의 유출금액과 시기에 대한 합리적인 예측이 불가능하다고 당사의 경영진은 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 상기 소송 이외에 통상임금 등과 관련된 소송이 진행 중이며, 당분기말 현재 동 진행 중인 소송 사건으로부터 예상되는 손실금액 374,248백만원을 소송충당부채로 재무제표에 반영하였습니다.(4) 당분기말 현재 당사는 자원개발차입금과 관련하여 한국에너지공단에 백지수표 1매를 견질로 제공하고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 당사의 채무 및 보증을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
내 용
담보권자

종속기업투자주식
13,978,863
10,018,787
안전관리예치금 등
당진시

유형자산
1,497,042,937
1,371,749,660
차입금담보
한국산업은행

합 계
1,511,021,800
1,381,768,447

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 주석 32.(7)에 기재되어 있습니다.

22. 파생상품당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(외화단위:천USD, 천EUR, 천JPY, 원화단위:천원)

구 분
회피대상위험
계약금액
계약일
만기일

<현금흐름위험회피>

통화선도
환율변동
USD 133,333
2023.1.31 ~ 2023.3.29
2026.3.30 ~ 2027.3.29

EUR 65,000
2023.3.29
2026.3.30 ~ 2028.3.29

통화금리스왑
환율변동및이자율변동
USD 486,667
2019.4.11 ~ 2021.10.29
2024.2.28 ~ 2026.3.31

JPY 22,900,000
2020.4.3 ~ 2023.3.29
2024.3.31 ~ 2028.3.29

통화옵션
환율변동
USD 216,667
2020.5.13 ~ 2022.9.29
2024.3.29 ~ 2027.9.29

이자율스왑
이자율변동
262,500,000
2020.4.27 ~ 2020.4.29
2025.4.28 ~ 2025.4.29

<공정가치위험회피>

이자율스왑
이자율변동
1,110,000,000
2017.6.14 ~ 2020.9.24
2024.7.24 ~ 2026.11.26

(2) 전기

(외화단위:천USD, 천JPY, 원화단위:천원)

구 분
회피대상위험
계약금액
계약일
만기일

<현금흐름위험회피>

통화선도
환율변동
USD 144,020
2022.10.13 ~ 2022.11.7
2023.7.10 ~ 2023.8.4

통화금리스왑
환율변동및이자율변동
USD 706,667
2018.11.28 ~ 2021.10.29
2023.3.29 ~ 2026.3.31

JPY 13,200,000
2020.4.3 ~ 2020.4.8
2025.3.31

통화옵션
환율변동
USD 216,667
2020.5.13 ~ 2022.9.29
2024.3.29 ~ 2027.9.29

이자율스왑
이자율변동
300,000,000
2020.4.27 ~ 2020.4.29
2025.4.28 ~ 2025.4.29

<공정가치위험회피>

이자율스왑
이자율변동
1,110,000,000
2017.6.14 ~ 2020.9.24
2024.7.24 ~ 2026.11.26

23. 자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전기

수권주식수
300,000,000주
300,000,000주

주당금액
5,000원
5,000원

발행주식수
133,445,785주
133,445,785주

보통주자본금
667,228,925
667,228,925

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전기

주식발행초과금
3,719,964,666
3,719,964,666

기타자본잉여금
203,021,154
203,021,154

합 계
3,922,985,820
3,922,985,820

(3) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전기

법정적립금(*)
151,984,532
138,829,958

임의적립금
12,901,713,037
11,953,485,785

미처분이익잉여금
652,611,508
1,092,927,565

합 계
13,706,309,077
13,185,243,308

(*) 상법에 따라 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전기

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익
1,008,767,370
846,556,294

파생상품평가손익
5,184,347
32,821,304

합 계
1,013,951,717
879,377,598

(5) 당분기말 현재 당사는 주식매수선택권 행사 시 부여 등의 목적으로 자기주식을 취득하여 보유하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분 또는 소각할 예정입니다. 당분기말 현재 1,900,046주의 자기주식을 보유하고 있으며, 장부금액은 112,464,715천원 입니다.

24. 주당이익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누 적
3개월
누 적

분기순이익
120,580,565
652,611,508
275,730,109
1,279,769,710

가중평균유통보통주식수(*)
131,545,739주
131,545,739주
131,545,739주
131,545,739주

기본주당이익
917원
4,961원
2,096원
9,729원

(*) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분
당분기
전분기

3개월
누 적
3개월
누 적

가중평균발행주식수
133,445,785
133,445,785
133,445,785
133,445,785

가중평균자기주식수
(1,900,046)
(1,900,046)
(1,900,046)
(1,900,046)

가중평균유통보통주식수
131,545,739
131,545,739
131,545,739
131,545,739

(2) 희석주당이익당분기 및 전분기에는 희석성 잠재적 유통 보통주가 없으므로 희석주당이익은 산정하지 아니하였습니다.

25. 판매비와관리비

당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누 적
3개월
누 적

급여
54,546,833
165,464,581
45,827,214
136,952,577

퇴직급여
2,880,785
8,223,017
3,824,190
11,463,160

복리후생비
13,159,194
40,455,639
9,259,128
31,335,186

여비교통비
4,562,679
11,433,415
2,880,981
6,463,140

통신비
639,180
1,935,092
597,423
1,579,578

수도광열비
491,479
1,227,524
326,930
946,798

소모품비
166,682
460,332
123,251
363,551

도서인쇄비
251,372
910,869
247,061
756,888

지급수수료
70,101,284
198,156,406
63,766,080
181,571,330

세금과공과
1,662,214
6,229,553
1,359,404
5,249,955

지급임차료
972,644
3,363,940
1,865,712
4,956,850

교육훈련비
1,332,558
3,254,484
1,780,281
3,084,553

감가상각비
6,876,902
20,826,523
3,897,605
11,448,428

무형자산상각비
10,669,162
27,604,276
-
-

수선유지비
4,201,094
13,007,808
947,562
2,291,099

차량비
199,422
594,002
56,425
156,346

접대비
403,465
2,131,862
449,790
1,953,070

광고선전비
5,539,868
15,239,131
3,721,509
10,528,355

해외활동경비
1,886,176
6,103,644
1,964,047
5,955,744

물류비
95,411,198
283,955,161
109,215,439
327,885,960

판매보증비
1,791,137
523,662
1,293,490
3,979,654

합 계
277,745,328
811,100,921
253,403,522
748,922,222

26. 금융손익

(1) 당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누 적
3개월
누 적

이자수익
21,147,540
54,961,175
7,128,854
19,674,305

배당금수익(*)
20,003,718
53,583,640
7,480,185
37,757,325

외환차익
30,654,393
46,125,086
4,084,139
13,511,129

외화환산이익
-
8,565,573
-
36,990

당기손익-공정가치금융자산처분이익
1,195,936
10,351,015
9,502,339
21,323,293

당기손익-공정가치금융자산평가이익
120,391
25,358,691
64,634
-

파생상품거래이익
15,621,750
51,102,684
24,059,927
38,796,815

파생상품평가이익
6,773,917
28,563,808
-
-

위험회피대상관련이익
-
4,115,290
29,064,060
98,939,950

합 계
95,517,645
282,726,962
81,384,138
230,039,807

(*) 당분기와 전분기의 종속기업 및 관계기업으로부터의 배당금수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

현대비앤지스틸(주)
620,255
620,255

현대그린파워(주)
3,555,400
4,008,348

현대그린에어(주)
2,032,378
2,271,481

Hyundai Steel Beijing Process Co., Ltd.
12,729,312
-

합 계
18,937,345
6,900,084

(2) 당분기와 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누 적
3개월
누 적

이자비용
78,020,286
241,834,534
75,654,150
209,259,923

외환차손
29,016,399
86,973,629
30,535,931
49,599,271

외화환산손실
3,768,421
7,781,176
17,460,400
25,856,723

당기손익-공정가치금융자산평가손실
-
-
-
4,938,619

파생상품거래손실
17,709,094
17,709,094
-
112,858

파생상품평가손실
-
6,589,130
16,884,788
83,658,437

위험회피대상관련손실
204,720
46,561,260
-
-

금융지급수수료
-
45,000
-
-

합 계
128,718,920
407,493,823
140,535,269
373,425,831

27. 기타손익

(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누 적
3개월
누 적

외환차익
30,115,835
114,351,335
43,458,046
122,540,114

외화환산이익
11,120,851
35,745,653
53,242,102
90,568,546

유형자산처분이익
268,280
2,614,264
204,147
872,788

투자부동산처분이익
-
-
-
15,392

수입수수료
264,349
3,238,346
3,145
1,767,711

매각예정자산처분이익
-
2,108,807
-
1,876,512

잡이익
21,461,605
42,623,458
14,426,509
33,593,947

합 계
63,230,920
200,681,863
111,333,949
251,235,010

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누 적
3개월
누 적

외환차손
32,090,099
95,652,766
65,907,580
161,979,263

외화환산손실
-
17,084,537
2,626,805
17,290,345

매출채권처분손실
-
-
-
112

투자부동산평가손실
-
-
-
14,096,760

유형자산처분손실
1,426,514
5,698,683
1,199,498
4,241,029

유형자산손상차손
1,687,723
15,326,337
2,504,450
6,960,431

무형자산처분손실
-
-
-
16,650

매각예정자산손상차손
12,729,312
12,729,312
-
-

기타수수료
-
-
129,884
396,328

기부금
1,711,924
4,697,933
1,119,580
2,995,098

잡손실
4,532,634
16,585,344
-
8,943,972

합 계
54,178,206
167,774,912
73,487,797
216,919,988

28. 법인세비용법인세비용은 당분기 법인세부담액에서 과거기간 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기 중 법인세비용의 평균유효세율은 각각 24.70%와 22.39%입니다.

29. 성격별 비용

당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누 적
3개월
누 적

원재료, 저장품 및 상품 사용액
2,789,600,338
9,269,422,747
3,482,050,544
11,022,553,428

재고자산의 변동
89,624,116
20,776,382
15,730,247
(471,613,767)

종업원급여
315,797,124
946,944,150
325,561,070
913,288,870

감가상각비와 기타자산상각비
380,591,300
1,144,907,571
369,670,611
1,110,929,128

전력비 및 연료비
603,745,146
1,865,065,391
607,962,987
1,821,399,374

기타
874,364,201
2,504,330,975
884,095,764
2,504,747,310

합 계(*)
5,053,722,225
15,751,447,216
5,685,071,223
16,901,304,343

(*) 분기포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

30. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 현금의 유출이 없는 비용 등의 가산내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

퇴직급여
38,169,784
61,508,980

감가상각비
1,033,442,422
1,026,059,729

무형자산상각비
51,643,801
31,465,553

리스사용권자산상각비
59,821,348
53,403,846

외화환산손실
24,865,713
43,147,067

당기손익-공정가치금융자산평가손실
-
4,938,619

투자부동산평가손실
-
14,096,760

유형자산처분손실
5,698,683
4,241,029

유형자산손상차손
15,326,337
6,960,431

무형자산처분손실
-
16,650

매각예정자산손상차손
12,729,312
-

매출채권처분손실
-
112

재고자산평가손실(환입)
(202,323,854)
35,889,114

판매보증비
523,662
3,979,654

파생상품평가손실
6,589,130
83,658,437

파생상품거래손실
17,709,094
112,858

위험회피대상관련손실
46,561,260
-

배출충당부채전입액
15,400,249
-

덤핑충당부채전입액
6,415,812
13,979,503

소송충당부채전입액
8,153,879
33,413,346

이자비용
241,834,534
209,259,923

법인세비용
214,083,403
369,288,494

잡손실
268,439
-

합 계
1,596,913,008
1,995,420,105

(2) 당분기와 전분기의 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

이자수익
54,961,175
19,674,305

배당금수익
53,583,640
37,757,325

외화환산이익
44,311,226
90,605,536

당기손익-공정가치금융자산처분이익
10,351,015
21,323,293

당기손익-공정가치금융자산평가이익
25,358,691
-

유형자산처분이익
2,614,264
872,788

투자부동산처분이익
-
15,392

매각예정자산처분이익
2,108,807
1,876,512

파생상품평가이익
28,563,808
-

파생상품거래이익
51,102,684
38,796,815

위험회피대상관련이익
4,115,290
98,939,950

배출충당부채환입액
-
5,486,714

잡이익
338,731
2,736

합 계
277,409,331
315,351,366

(3) 당분기와 전분기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

유형자산 취득 관련 미지급금 감소
27,678,219
70,965,739

건설중인자산의 본계정 대체
274,327,956
420,233,867

사용권자산의 취득(리스부채의 신규계약)
32,415,981
18,493,723

투자부동산의 매각예정자산 대체
-
382,363,040

정부 제출에 따른 배출권 및 배출부채의 감소
16,018,851
4,949,792

무상할당량 교환거래에 따른 배출권 증가
-
14,350,000

(4) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분
기 초
차입 및 발행
상 환
환율변동효과
공정가치변동
기타증감
분기말

단기차입금
686,878,567
1,220,897,492
(1,268,391,736)
4,469,440
-
-
643,853,763

사채(유동성포함)
4,826,818,494
348,693,240
(1,120,000,000)
-
42,445,970
2,538,013
4,100,495,717

장기차입금(유동성포함)
4,463,895,945
600,515,541
(1,338,019,873)
50,082,637
-
1,674,917
3,778,149,167

리스부채(유동성포함)
755,307,045
-
(53,839,244)
-
-
33,007,894
734,475,695

합 계
10,732,900,051
2,170,106,273
(3,780,250,853)
54,552,077
42,445,970
37,220,824
9,256,974,342

② 전분기

(단위:천원)

구 분
기 초
차입 및 발행
상 환
환율변동효과
공정가치변동
기타증감
분기말

단기차입금
97,153,909
684,482,977
(208,688,765)
11,441,593
-
-
584,389,714

사채(유동성포함)
5,531,744,411
548,021,640
(1,170,000,000)
-
(98,939,951)
2,898,609
4,813,724,710

장기차입금(유동성포함)
5,210,697,784
282,237,647
(623,803,399)
291,729,718
-
1,919,466
5,162,781,216

리스부채(유동성포함)
769,975,641
-
(48,051,759)
-
-
18,089,985
740,013,867

합 계
11,609,571,745
1,514,742,264
(2,050,543,923)
303,171,311
(98,939,951)
22,908,060
11,300,909,507

31. 금융상품 위험 관리(1) 금융위험 관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 금융위험관리 목적과 정책은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

(2) 공정가치① 장부금액과 공정가치

당분기말과 전기말 현재 당사의 금융상품의 범주별 분류내역 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전기

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

당기손익-공정가치금융자산
146,877,684
146,877,684
971,173,276
971,173,276

통화선도
12,125,279
12,125,279
-
-

통화옵션
18,183,506
18,183,506
7,088,420
7,088,420

통화금리스왑
108,576,566
108,576,566
109,306,093
109,306,093

이자율스왑
5,890,217
5,890,217
13,060,990
13,060,990

기타파생상품자산
70,098,085
70,098,085
70,098,086
70,098,086

합 계
361,751,337
361,751,337
1,170,726,865
1,170,726,865

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산:

기타포괄손익-공정가치금융자산
1,472,497,702
1,472,497,702
1,251,943,309
1,251,943,309

매출채권및기타채권(유동)
-
-
975,344,692
975,344,692

합 계
1,472,497,702
1,472,497,702
2,227,288,001
2,227,288,001

상각후원가 측정 금융자산:

현금및현금성자산
1,023,322,875
1,023,322,875
1,414,019,697
1,414,019,697

단기금융상품
946,610,510
946,610,510
459,390,573
459,390,573

매출채권및기타채권(유동)
2,696,315,207
2,696,315,207
1,368,985,115
1,368,985,115

매출채권및기타채권(비유동)
211,966,660
211,966,660
269,220,147
269,220,147

기타금융자산(유동)
11,242,294
11,242,294
32,071,713
32,071,713

기타금융자산(비유동)
299,118,407
299,118,407
235,443,996
235,443,996

합 계
5,188,575,953
5,188,575,953
3,779,131,241
3,779,131,241

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

단기차입금
-
-
504,362,426
504,362,426

통화선도
-
-
22,013,387
22,013,387

통화옵션
3,491,370
3,491,370
8,240,658
8,240,658

통화금리스왑
33,508,533
33,508,533
16,291,169
16,291,169

이자율스왑
68,290,305
68,290,305
90,264,982
90,264,982

기타파생상품부채
54,852,500
54,852,500
54,852,500
54,852,500

사채(공정가치위험회피적용)
1,034,658,786
1,034,658,786
991,639,144
991,639,144

합 계
1,194,801,494
1,194,801,494
1,687,664,266
1,687,664,266

상각후원가 측정 금융부채:

단기차입금
643,853,763
643,853,763
182,516,141
182,516,141

사채 및 장기차입금
4,748,857,352
4,573,831,883
5,682,450,612
5,755,656,781

유동성장기부채
2,095,128,746
2,140,873,958
2,616,624,683
2,242,130,803

매입채무및기타채무
2,054,033,869
2,054,033,869
2,866,949,560
2,866,949,560

기타금융부채(비유동)
2,753,658
2,753,658
3,762,760
3,762,760

합 계
9,544,627,388
9,415,347,131
11,352,303,756
11,051,016,045

리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

금융상품의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 의하여 결정되었습니다.- 시장성 있는 지분증권의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 측정

- 파생상품 및 공정가치로 인식되는 부채의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

유동자산으로 분류된 매출채권 등의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로추정하고 있으며, 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용하고 있습니다. 당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

② 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성에 따라 공정가치의 서열체계를 다음과 같이 결정합니다.

수 준
투 입 변 수

1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3(*1)
합 계

당분기

당기손익-공정가치금융자산
-
146,877,684
-
146,877,684

기타포괄손익-공정가치금융자산
1,327,567,541
-
144,930,161
1,472,497,702

파생금융자산
-
144,775,568
70,098,085
214,873,653

파생금융부채
-
105,290,208
54,852,500
160,142,708

사채(공정가치위험회피적용)(*2)
-
1,034,658,786
-
1,034,658,786

전기

당기손익-공정가치금융자산
-
971,173,276
-
971,173,276

매출채권및기타채권
-
975,344,692
-
975,344,692

기타포괄손익-공정가치금융자산
1,107,172,058
-
144,771,251
1,251,943,309

파생금융자산
-
129,455,503
70,098,086
199,553,589

단기차입금
-
504,362,426
-
504,362,426

파생금융부채
-
136,810,196
54,852,500
191,662,696

사채(공정가치위험회피적용)(*2)
-
991,639,144
-
991,639,144

(*1) 시장성 없는 지분증권에 대하여 공정가치 측정에 사용한 평가방법은 다음과 같습니다.

구 분
평가방법

가치평가접근법
이익접근법

평가방법
현금흐름할인법

할인율
가중평균자본비용

(*2) 사채(공정가치위험회피적용)는 평가손익을 장부금액에 가감하였습니다.

③ 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산과 부채당분기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정되었으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
수준 1
수준 2(*)
수준 3
합 계

당분기

사채 및 장기차입금
-
4,573,831,883
-
4,573,831,883

유동성장기부채
-
2,140,873,958
-
2,140,873,958

전기

사채 및 장기차입금
-
5,755,656,781
-
5,755,656,781

유동성장기부채
-
2,242,130,803
-
2,242,130,803

(*) 상각후원가로 측정되었으나 공정가치가 공시되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용한 평가방법은 다음과 같습니다.

구 분
평가방법

가치평가접근법
이익접근법

평가방법
현금흐름할인법

할인율
신용위험을 감안한 할인율

장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 공정가치 서열체계는 공시하지 않습니다.

(3) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

금융수익
금융비용
기타포괄손익
금융수익
금융비용
기타포괄손익

상각후원가 측정 금융자산
70,081,951
(15,748,556)
-
30,913,962
(11,146,124)
-

당기손익-공정가치 측정 금융자산
35,709,706
-
-
21,323,293
(4,938,619)
-

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산
34,648,142
-
162,211,076
30,857,306
-
(256,265,484)

사채(공정가치위험회피적용)
4,115,290
(46,561,260)
-
98,939,950
(5,024,999)
-

상각후원가 측정 금융부채
54,945,217
(333,738,397)
-
41,205
(265,896,833)
-

파생금융상품
64,289,312
(11,445,610)
(27,636,957)
41,064,006
(86,419,255)
(91,046,748)

합 계
263,789,618
(407,493,823)
134,574,119
223,139,722
(373,425,830)
(347,312,232)

(4) 일괄 상계 또는 유사한 약정당분기말과 전기말 현재 일괄 상계 또는 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분
인식된금융상품총액
상계되는 인식된금융상품 총액
재무상태표에표시되는 금융상품 순액
재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액
순 액

금융상품
수취한 현금담보

금융자산:

매출채권
393,853,763
-
393,853,763
(393,853,763)
-
-

금융부채:

단기차입금
393,853,763
-
393,853,763
(393,853,763)
-
-

② 전기

(단위:천원)

구 분
인식된금융상품총액
상계되는 인식된금융상품 총액
재무상태표에표시되는 금융상품 순액
재무상태표에서 상계되지 않은 관련 금액
순 액

금융상품
수취한 현금담보

금융자산:

매출채권
504,362,426
-
504,362,426
(504,362,426)
-
-

금융부채:

단기차입금
504,362,426
-
504,362,426
(504,362,426)
-
-

32. 특수관계자

(1) 지배ㆍ종속기업 등 현황① 당분기말 현재 당사의 최대주주는 기아(주)이며, 기아(주)는 현대자동차(주)의 관계회사로서 당사는 현대자동차그룹 기업집단에 포함되어 있습니다.② 당분기말 현재 당사와 종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

소재지
종속회사명

대한민국
현대비앤지스틸(주)

대한민국
현대종합특수강(주)

대한민국
현대아이에프씨(주)

대한민국
현대아이티씨(주)

대한민국
현대아이에스씨(주)

대한민국
현대아이엠씨(주)

중국
Qingdao Hyundai Machinery Co., Ltd.

중국
Hyundai Steel Beijing Process Co., Ltd.

중국
Hyundai Steel Investment(China) Co., Ltd.

중국
Hyundai Steel Jiangsu Process Co., Ltd.

중국
Hyundai Steel Suzhou Process Co., Ltd.

중국
Hyundai Steel Tianjin Co., Ltd.

중국
Hyundai Steel Chongqing Co., Ltd.

미국
Hyundai Steel America, Inc.

미국
Hyundai Steel USA, Inc.

미국
Hyundai Steel Georgia, Inc.(*1)

미국
HYUNDAI BNG STEEL USA, INC.(*2)

인도
Hyundai Steel India Private, Ltd.

인도
Hyundai Steel Pipe India Private, Ltd.

인도
Hyundai Steel Anantapur Private, Ltd.

슬로바키아
Hyundai Steel Slovakia s.r.o.

튀르키예
Hyundai Steel TR Automotive Steel Parts Co., Ltd.(*3)

체코
Hyundai Steel Czech s.r.o.

러시아
Hyundai Steel Rus LLC

멕시코
Hyundai Steel Mexico S de R.L. de C.V

브라질
Hyundai Steel Industry and Trade Brazil LLC

(*1) 당분기 중 설립되어 종속기업으로 신규 편입되었으며, Hyundai Steel America, Inc.가 100%의 지분을 보유하고 있습니다.(*2) 당사의 종속기업인 현대비앤지스틸(주)가 100%의 지분을 보유하고 있습니다.(*3) 당사의 종속기업인 Hyundai Steel Slovakia s.r.o가 100%의 지분을 보유하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기의 당사의 주요 경영진(임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전분기

단기급여
19,323,223
18,070,740

퇴직급여
2,261,979
2,182,070

합 계
21,585,202
20,252,810

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

특수관계구분
회사명
수 익
비 용

매출
기타
매입
유형자산 취득
기타

유의적인 영향력을행사하는 기업
기아(주)
83,911,540
472,618
5,176,807
-
23,735,759

종속기업
현대비앤지스틸(주)(*1)
28,157,839
796,709
-
-
32,607

현대종합특수강(주)
190,212,011
3,329
13,591
-
483,175

현대아이에프씨(주)
61,161,386
1,789
1,000,024
-
12,082

현대아이티씨(주)
-
162,751
-
-
247,689,851

현대아이에스씨(주)
-
843,376
-
-
55,338,200

현대아이엠씨(주)
-
566,713
-
-
63,085,300

Qingdao Hyundai Machinery Co., Ltd.
8,808,894
15,267
-
-
-

Hyundai Steel Beijing Process Co., Ltd.
-
12,738,885
-
-
-

Hyundai Steel Investment(China) Co., Ltd.
103,586,823
46,438
130,074
-
19,989

Hyundai Steel Jiangsu Process Co., Ltd.
-
239,688
-
-
-

Hyundai Steel Suzhou Process Co., Ltd.
36,852,485
95,750
-
-
14,840

Hyundai Steel Tianjin Co., Ltd.
6,247,590
209,620
-
-
-

Hyundai Steel Chongqing Co., Ltd.
-
16,043
-
-
-

Hyundai Steel America, Inc.
171,654,057
395,776
-
-
34,720

Hyundai Steel USA, Inc.
318,678,863
541
-
-
458,985

Hyundai Steel India Private, Ltd.
305,223,845
194,172
-
-
18,404

Hyundai Steel Anantapur Private, Ltd.
142,558,477
278,268
-
-
-

Hyundai Steel Pipe India Private, Ltd.
11,209,387
68,553
-
-
-

Hyundai Steel Slovakia s.r.o.
157,609,742
260,727
-
-
5,694

Hyundai Steel TR Automotive Steel Parts Co., Ltd.
85,773,705
199,923
-
-
2,040

Hyundai Steel Czech s.r.o.
186,787,357
423,424
-
-
100,163

Hyundai Steel Rus LLC
(6,599,682)
161,493
-
-
-

Hyundai Steel Mexico S de R.L. de C.V
112,338,480
363,714
-
-
4,530

Hyundai Steel Industry and Trade Brazil LLC
66,686,677
123,702
-
-
-

공동기업
그린에어(주)(*2)
3,706,471
142,446,821
170,251,682
-
-

관계기업
현대그린파워(주)
-
3,848,074
-
-
76,052,715

(주)현대그린개발
-
-
-
-
64,000

대규모기업집단 등
현대자동차(주)
264,893,615
9,839,595
9,490,357
110,678
29,492,514

현대건설(주)
583,756,472
-
-
-
2,491,890

현대엔지니어링(주)
239,527,766
19,171
2,796,790
32,483,300
57,382,409

현대로템(주)
6,815,711
1,085,190
18,062,547
12,309,936
720,000

현대글로비스(주)
138,888
31,116
390,103,648
810,914
389,138,345

기타
219,174,233
25,203,437
15,407,201
50,606,300
69,907,403

(*1) 당분기 중 현대비앤지스틸(주)로부터 원재료를 159,106백만원 매입하여 임가공용역을 제공하였으며 이와 관련하여 당사는 28,158백만원을 매출로 인식하였습니 다.(*2) 기타수익은 당사가 전액 부담한 전력비 중 그린에어(주)의 사용분에 대한 청구와관련된 것으로서 당사는 해당 부분을 비용의 차감으로 인식하고 있습니다.

② 전분기

(단위:천원)

특수관계구분
회사명
수 익
비 용

매출
기타
매입
유형자산 취득
기타

유의적인 영향력을행사하는 기업
기아(주)
82,880,182
-
5,016,468
-
23,049,159

종속기업
현대비앤지스틸(주)(*1)(*2)
17,187,462
102,840,208
212,958,939
-
-

현대종합특수강(주)
165,112,605
1,918
-
-
6,707

현대아이에프씨(주)
84,696,732
1,601
3,875,250
-
118,614

현대아이티씨(주)
-
86,185
-
-
218,903,154

현대아이에스씨(주)
-
809,435
-
-
61,248,987

현대아이엠씨(주)
-
564,769
-
-
58,967,505

Qingdao Hyundai Machinery Co., Ltd.
31,252,965
5,440
-
-
-

Hyundai Steel Beijing Process Co., Ltd.
-
52,011
-
-
-

Hyundai Steel Investment(China) Co., Ltd.
110,734,781
27,339
-
-
927,144

Hyundai Steel Jiangsu Process Co., Ltd.
-
119,525
-
-
-

Hyundai Steel Suzhou Process Co., Ltd.
33,651,133
49,874
-
-
-

Hyundai Steel Tianjin Co., Ltd.
16,557,597
184,446
-
-
-

Hyundai Steel Chongqing Co., Ltd.
-
65,619
-
-
-

Hyundai Steel America, Inc.
155,780,706
173,265
-
-
-

Hyundai Steel USA, Inc.
551,951,174
2,181
-
-
-

Hyundai Steel India Private, Ltd.
275,854,103
193,562
-
-
-

Hyundai Steel Anantapur Private, Ltd.
152,075,616
146,428
-
-
-

Hyundai Steel Pipe India Private, Ltd.
14,642,595
8,908
-
-
-

Hyundai Steel Slovakia s.r.o.
95,081,989
114,974
-
-
-

Hyundai Steel TR Automotive Steel Parts Co., Ltd.
90,688,517
89,870
-
-
-

Hyundai Steel Czech s.r.o.
134,110,159
177,861
-
-
-

Hyundai Steel Rus LLC
26,361,462
91,795
-
-
-

Hyundai Steel Mexico S de R.L. de C.V
149,756,435
147,890
-
-
-

Hyundai Steel Industry and Trade Brazil LLC
85,839,837
116,724
-
-
-

공동기업
그린에어(주)(*3)
3,046,667
95,670,769
124,545,938
-
-

관계기업
현대그린파워(주)
2,979
4,130,217
-
-
74,961,200

대규모기업집단 등
현대자동차(주)
247,047,132
3,506,693
7,392,673
1,178,741
25,181,842

현대건설(주)
505,672,974
-
-
-
2,459,425

현대엔지니어링(주)
183,185,315
15,712
4,037,969
21,601,900
44,885,071

현대로템(주)
6,914,969
631,922
-
13,582,124
155,622

현대글로비스(주)
123,942
33,558
406,782,806
1,060,958
670,452,895

기타
222,811,446
22,789,522
15,655,333
30,225,009
58,344,590

(*1) 전분기 중 현대비앤지스틸(주)로부터 원재료를 212,959백만원 매입하여 임가공용역을 제공하였으며 이와 관련하여 당사는 17,187백만원을 매출로 인식하고 있습니다. (*2) 전분기 중 당사 스테인리스 사업부 관련 자산, 부채 매각 금액이 포함되어 있습니다.(*3) 기타수익은 당사가 전액 부담한 전력비 중 그린에어(주)의 사용분에 대한 청구와 관련된 것으로서 당사는 해당 부분을 비용의 차감으로 인식하고 있습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

특수관계구분
회사명
채 권(*1)
채 무

매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

유의적인 영향력을행사하는 기업
기아(주)
26,221,065
824,193
2,294,864
75,792

종속기업
현대비앤지스틸(주)
5,110,277
5,139,485
-
-

현대종합특수강(주)
44,710,919
598
2,549
34,055

현대아이에프씨(주)
18,792,726
-
-
-

현대아이티씨(주)
-
-
-
30,275,867

현대아이에스씨(주)
-
104,251
-
6,763,460

현대아이엠씨(주)
-
70,374
-
7,710,230

Qingdao Hyundai Machinery Co., Ltd.
407,087
11,989
-
-

Hyundai Steel Investment(China) Co., Ltd.
7,739,337
22,770
-
969

Hyundai Steel Jiangsu Process Co., Ltd.
-
130,264
-
-

Hyundai Steel Suzhou Process Co., Ltd.
5,541,728
45,552
-
-

Hyundai Steel Tianjin Co., Ltd.
320,777
-
-
-

Hyundai Steel America, Inc.
57,627,485
166,586
-
7,313

Hyundai Steel USA, Inc.
63,442,414
-
-
-

Hyundai Steel India Private, Ltd.
37,740,313
115
-
-

Hyundai Steel Anantapur Private, Ltd.
18,402,980
119,020
-
-

Hyundai Steel Pipe India Private, Ltd.
1,791,758
10
-
10

Hyundai Steel Slovakia s.r.o.
42,449,909
116,527
-
3,947

Hyundai Steel TR Automotive Steel Parts Co., Ltd.
47,778,530
95,692
-
-

Hyundai Steel Czech s.r.o.
66,363,063
221,306
-
3,408

Hyundai Steel Rus LLC
154,575
87,670
-
-

Hyundai Steel Mexico S de R.L. de C.V
49,202,262
288,537
-
-

Hyundai Steel Industry and Trade Brazil LLC
16,739,331
-
-
-

공동기업
그린에어(주)
-
-
18,535,353
-

관계기업
현대그린파워(주)(*2)
-
15,250,000
-
7,750,418

(주)현대그린개발
-
42,710,000
-
-

대규모기업집단 등
현대자동차(주)
90,334,315
4,438,596
3,705,769
7,796,598

현대건설(주)
201,551,129
51,425
-
797,657

현대엔지니어링(주)
90,828,118
543
440,627
45,195,497

현대로템(주)
1,940,083
28,499,121
-
38,861,350

현대글로비스(주)
-
-
38,266,794
110,609,907

기타
65,109,006
1,374,544
1,530,846
39,126,222

(*1) 금융기관에 양도된 금액을 포함하고 있습니다.(*2) 상기 채권, 채무 이외에 주석 32. (8)에서 설명하고 있는 리스 관련 자산, 부채가 재무제표에 계상되어 있습니다.

② 전기

(단위:천원)

특수관계구분
회사명
채 권(*1)
채 무

매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

유의적인 영향력을행사하는 기업
기아(주)
22,469,193
625,404
1,966,853
159,563

종속기업
현대비앤지스틸(주)
17,134,167
6,260,414
15,450,353
-

현대종합특수강(주)
41,241,611
598
-
47,956

현대아이에프씨(주)
24,753,100
-
1,455,966
-

현대아이티씨(주)
-
-
717,200
118,198,100

현대아이에스씨(주)
-
99,035
-
13,165,797

현대아이엠씨(주)
-
66,219
7,598,384
20,908,755

Qingdao Hyundai Machinery Co., Ltd.
-
4,648
-
-

Hyundai Steel Investment(China) Co., Ltd.
7,558,570
121,232
-
-

Hyundai Steel Beijing Process Co., Ltd.
-
52,332
-
-

Hyundai Steel Suzhou Process Co., Ltd.
793,013
52,236
-
-

Hyundai Steel Tianjin Co., Ltd.
198,394
279,090
-
-

Hyundai Steel Jiangsu Process Co., Ltd.
-
180,403
-
-

Hyundai Steel Chongqing Co., Ltd.
-
15,912
-
-

Hyundai Steel America, Inc.
50,435,031
266,340
-
-

Hyundai Steel USA, Inc.
200,469,396
1,928
-
-

Hyundai Steel India Private, Ltd.
35,256,070
258,654
-
17,677

Hyundai Steel Anantapur Private, Ltd.
13,925,441
337,883
-
-

Hyundai Steel Pipe India Private, Ltd.
-
117,377
-
-

Hyundai Steel Slovakia s.r.o.
35,249,701
125,188
-
2,554

Hyundai Steel TR Automotive Steel Parts Co., Ltd.
41,461,591
117,205
-
852

Hyundai Steel Czech s.r.o.
39,992,174
405,268
-
23,219

Hyundai Steel Rus LLC
13,922,107
212,934
-
-

Hyundai Steel Mexico S de R.L. de C.V
26,097,646
531,556
-
-

Hyundai Steel Industry and Trade Brazil LLC
13,968,068
313,386
-
-

공동기업
그린에어(주)
-
-
18,183,073
-

관계기업
현대그린파워(주)(*2)
-
15,250,000
-
14,151,311

(주)현대그린개발
-
24,662,800
-
-

대규모기업집단 등
현대자동차(주)
72,837,855
18,659,879
2,270,761
8,296,810

현대건설(주)
179,841,816
51,425
-
704,813

현대엔지니어링(주)
58,360,246
-
1,982,775
40,376,999

현대로템(주)
1,421,597
451
-
68,698,928

현대글로비스(주)
-
1,473
19,596,928
114,384,319

기타
60,734,477
6,510
1,894,803
75,115,375

(*1) 금융기관에 양도된 금액을 포함하고 있습니다.

(*2) 상기 채권, 채무 이외에 주석 32.(8)에서 설명하고 있는 리스 관련 자산, 부채가 재무제표에 계상되어 있습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 당사가 발행한 사채를 대규모기업집단 소속회사인 현대차증권(주)가 총액인수한 금액은 34,000백만원 및 65,000백만원입니다.

(6) 당사는 당분기와 전분기 중 특수관계자로부터의 배당금 40,957백만원 및 28,919백만원을 배당금수익으로 인식하였으며, 특수관계자에 대한 배당금 47,996백만원 및 47,984백만원을 지급하였습니다.

(7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.① 제공한 지급보증

(외화단위:천USD, 천EUR, 천CNY, 천RUB, 천BRL, 천INR)

특수관계구분
회사명
보증처
지급보증금액
보증기간

종속기업
Hyundai Steel Tianjin Process Co., Ltd.
(주)하나은행 등
CNY
480,000
2023.5 ~ 2026.5

Hyundai Steel Jiangsu Process Co., Ltd.
(주)신한은행 등
CNY
312,000
2023.1 ~ 2026.5

Hyundai Steel India Private, Ltd.
(주)하나은행
INR
1,440,000
2020.7 ~ 2024.7

Hyundai Steel Anantapur Private Limited
(주)국민은행 등
USD
80,800
2018.4 ~ 2025.6

(주)하나은행 등
INR
2,420,000
2020.8 ~ 2024.7

Hyundai Steel Pipe India Private Limited
Standard Chartered Bank 등
USD
25,000
2021.4 ~ 2024.4

United Overseas Bank 등
INR
2,625,000
2021.4 ~ 2024.9

Hyundai Steel Czech s.r.o.
(주)국민은행 등
EUR
92,924
2019.6 ~ 2035.12

Hyundai Steel Rus LLC
SMBC
EUR
10,000
2018.3 ~ 2024.4

(주)우리은행 등
RUB
1,950,000
2020.6 ~ 2025.8

Hyundai Steel TR Automotive Steel Parts Co., Ltd.
SMBC
EUR
2,000
2023.3 ~ 2024.3

Hyundai Steel USA, Inc.
Mizuho
USD
70,000
2023.5 ~ 2024.5

Hyundai steel America, Inc.
(주)하나은행
USD
36,000
2020.6 ~ 2024.6

Hyundai Steel Mexico S de R.L. de C.V
(주)신한은행 등
USD
108,000
2020.3 ~ 2025.6

Hyundai Steel Industry and Trade Brazil LLC
Standard Chartered Bank 등
USD
60,000
2022.3 ~ 2024.9

(주)하나은행 등
BRL
266,000
2020.12 ~ 2024.8

Qingdao Hyundai Machinery Co., Ltd.
(주)하나은행 등
CNY
102,000
2023.1 ~ 2024.1

② 담보제공자산

(단위:천원)

특수관계구분
회사명
담보제공자산
장부금액
담보설정금액
제공처

관계기업
현대그린파워(주)
현대그린파워(주) 주식(1,777.7만주)
86,867,688
468,021,600
한국산업은행 등

(주)현대그린개발
정기예금
37,000,000
40,700,000
(주)하나은행

합 계
123,867,688
508,721,600

(8) 특수관계자 관련 약정사항

① 당사의 특수관계자인 현대그린파워(주)는 당진에서 발전설비 임대 및 관리운영 사업 등을 수행 중에 있으며 이와 관련하여 당사는 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산 6,319억원 및 6,714억원과 리스부채 6,513억원 및 6,859억원을 계상하고 있습니다. 또한 당사는 한국산업은행 등으로부터 3,900억원(당분기말 잔액: 3,054억원)의 프로젝트파이낸싱 약정을 통해 자금을 조달하고 있으며, 당사는 운영출자자로서 현대그린파워(주)가 대출원리금 및 지급예정 배당금을 지급할 재원이 부족할 경우 동 부족한 자금을 추가 출자 또는 후순위대출에 의하여 제공하여야 합니다② 당사는 미래 특정기간에 계약상 정해진 조건 등이 발생하는 경우 재무출자자(중소기업은행 등)가 보유하고 있는 현대그린파워(주) 지분에 대하여 매수할 수 있는 권리 및 재무출자자의 매수청구에 대한 의무를 부담하고 있습니다.

또한 당사는 미래 특정기간에 현대그린파워(주)의 다른 운영출자자인 한국중부발전 (주)에게 계약상 정해진 조건 등이 발생하는 경우 한국중부발전(주)가 보유하고 있는 현대그린파워(주) 지분에 대하여 매각청구할 수 있으며, 동일하게 한국중부발전(주)로부터 매수청구에 대한 의무를 부담하고 있습니다.

③ 당사는 현대그린파워(주)와 현대그린파워(주) 소유의 설비용량 800MW급 부생가스 발전소와 그 부속시설 등을 당사에 임대하는 계약을 체결하고 있으며, 해당 발전설비를 당사의 자가용 전기설비로 전환하고 현대그린파워(주)가 당사로부터 해당 발전설비에 관한 관리운영업무를 위탁 받아 수행하는 계약을 체결하고 있습니다. 당사는 임대차 목적물의 사용 및 점유로 인하여 현대그린파워(주)에게 행정조치 등이 부과되는 경우 또는 제3자가 손해배상청구를 하는 경우에는 당사의 책임과 비용으로 면책하여야 합니다.④ 당사는 2020년 4월 1일을 분할기일로 금속 주조 및 자유단조제품의 생산 및 판매 사업부문을 물적분할하여 현대아이에프씨(주)를 설립하였으며, 분할 전의 회사채무에 대하여 분할 신설법인인 현대아이에프씨(주)와 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

33. 리스(1) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분
계약기간
기 초
증 가
상 각
기 타(*)
분기말

부동산
2년 ~ 10년
35,837,351
26,025,390
(10,595,476)
2,424,718
53,691,983

차량운반구 등
3년 ~ 6년
33,148,948
6,390,591
(9,729,213)
(1,038,823)
28,771,503

발전설비
15년
671,443,200
-
(39,496,659)
-
631,946,541

합 계
740,429,499
32,415,981
(59,821,348)
1,385,895
714,410,027

(*) 리스계약의 조기 종료 및 연장 등 리스계약 변동에 따른 효과입니다.② 전기

(단위:천원)

구 분
계약기간
기 초
증 가
상 각
기 타(*)
기 말

부동산
2년 ~ 10년
10,611,335
33,503,544
(8,312,790)
35,262
35,837,351

차량운반구 등
3년 ~ 6년
27,190,466
19,404,941
(12,797,036)
(649,423)
33,148,948

발전설비
15년
719,882,685
-
(52,355,104)
3,915,619
671,443,200

합 계
757,684,486
52,908,485
(73,464,930)
3,301,458
740,429,499

(*) 리스계약의 조기 종료 및 연장 등 리스계약 변동에 따른 효과입니다.

(2) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분
계약기간
기 초
증 가
이자비용
상 환
기 타(*)
분기말

부동산
2년 ~ 10년
35,584,935
25,565,731
1,434,939
(11,271,142)
2,100,723
53,415,186

차량운반구 등
3년 ~ 6년
33,807,013
6,390,591
518,775
(9,858,655)
(1,049,151)
29,808,573

발전설비
15년
685,915,097
-
12,070,090
(46,733,251)
-
651,251,936

합 계
755,307,045
31,956,322
14,023,804
(67,863,048)
1,051,572
734,475,695

(*) 리스계약의 조기 종료 및 연장 등 리스계약 변동에 따른 효과입니다.② 전기

(단위:천원)

구 분
계약기간
기 초
증 가
이자비용
상 환
기 타(*)
기 말

부동산
2년 ~ 10년
10,999,231
33,087,254
452,114
(8,986,677)
33,013
35,584,935

차량운반구 등
3년 ~ 6년
27,841,289
19,404,941
771,918
(13,556,672)
(654,463)
33,807,013

발전설비
15년
731,135,121
-
17,051,976
(62,272,000)
-
685,915,097

합 계
769,975,641
52,492,195
18,276,008
(84,815,349)
(621,450)
755,307,045

(*) 리스계약의 조기 종료 및 연장 등 리스계약 변동에 따른 효과입니다.34. 매각예정자산

당분기말 및 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기
전기

매각예정으로 분류된 자산 :

종속기업투자주식(*1)
69,753,906
82,483,218

투자부동산(*2)
-
382,363,040

합 계
69,753,906
464,846,258

(*1) 종속기업인 Hyundai Steel Beijing Process Co., Ltd. 및 Hyundai Steel Chongqing Co., Ltd.를 매각하기 위한 MOU 계약을 체결함에 따라 매각예정자산으로 재분류 되었습니다.(*2) 전기에 토지를 매각하는 계약을 체결하였으며 당분기 중 매각이 완료되었습니다.35. 보고기간 후 사건당사는 2023년 9월 26일 이사회 결의에 의거하여 아래의 종속회사를 설립하였습니다. 본 건은 강관사업 독자 운영으로 사업 경쟁력을 확보하기 위해 자회사를 설립하는 건으로 2023년 10월 17일 설립 완료되었습니다.

(단위:천원)

회사명
출자일
출자금액
지분율(%)

현대스틸파이프 주식회사
2023년 10월 17일
14,000,000
100

6. 배당에 관한 사항

기업공시서식 작성기준에 따라 2023.11.14 공시된 제 59기 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않아, 2023.08.14 공시된 제59기 반기보고서 기준으로 작성되었습니다.
1. 배당에 관한 사항당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며배당가능이익 범위내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당률을 결정하고 있습니다. 당사는 정관 제43조에서이익배당에 관하여 규정하고 있습니다.제57기 배당금은 2021년 큰 폭의 실적개선을 반영하여 전기 대비 증액된 주당 1,000원으로 지급하였습니다.제58기 배당금은 2022년 실적의 전기 대비 감소에도 불구하고 주주권익을 보호하기위해 전기와 동일한 주당 1,000원으로 정기주주총회 상정 예정이며, 향후 실적 정상화 유지를 통해 재무구조 안정화를 위한 차입금 상환, 미래 수익성 확보를 위한 전략투자, 글로벌 동종사 배당수준(시가배당율, 배당성향 등), 그리고 Cashflow를 고려하여 배당금 상향 노력을 지속하겠습니다.

1-1. 주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제58기
제57기
제56기

주당액면가액(원)
5,000
5,000
5,000

(연결)당기순이익(백만원)
1,017,589
1,461,423
-430,013

(별도)당기순이익(백만원)
969,790
1,382,034
-455,917

(연결)주당순이익(원)
7,736
11,110
-3,272

현금배당금총액(백만원)
131,546
131,546
65,773

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
12.9
9.0
-

현금배당수익률(%)
보통주
3.1
2.4
1.3

우선주
-
-
-

주식배당수익률(%)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

주당 현금배당금(원)
보통주
1,000
1,000
500

우선주
-
-
-

주당 주식배당(주)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

※ 상기 표의 당기 현금(주식)배당금은 정기주주총회 승인전 금액으로 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다.

1-2. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수
평균 배당수익률

분기(중간)배당
결산배당
최근 3년간
최근 5년간

-
29
2.3
2.1

※ 상기 결산배당은 당사의 최초 사업보고서에서 배당금확인이 가능한 제30기부터 2023년 3월 22일 개최되는 제58기 정기주주총회까지의 배당횟수임.※ 상기 평균 배당수익률은 2023년 3월 22일 개최되는 제58기 정기주주총회를 포함함.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

(기준일: 2024년 01월 09일)

- 해당사항 없음.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

(1) 채무증권 발행 실적(연결)

(기준일 :
2024년 01월 09일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급(평가기관)
만기일
상환여부
주관회사

현대제철
회사채
공모
2023년 01월 17일
60,000
4.042
AA
2025년 01월 17일
-
KB증권, 한투, NH투자, 신한투자

현대제철
회사채
공모
2023년 01월 17일
250,000
4.057
AA
2026년 01월 17일
-
KB증권, 한투, NH투자, 신한투자

현대제철
회사채
공모
2023년 01월 17일
40,000
4.061
AA
2028년 01월 17일
-
KB증권, 한투, NH투자, 신한투자

현대제철
기업어음증권
사모
2023년 03월 29일
250,000
4.57
A1
2023년 06월 29일
상환
신한은행

현대제철
기업어음증권
사모
2023년 06월 29일
250,000
4.73
A1
2023년 09월 27일
상환
신한은행

현대제철
기업어음증권
사모
2023년 09월 27일
250,000
4.81
A1
2023년 11월 22일
상환
신한은행

현대제철
기업어음증권
사모
2023년 11월 22일
250,000
4.81
A1
2024년 02월 22일
-
신한은행

합 계
-
-
-
1,350,000
-
-
-
-
-

(2) 기업어음증권 미상환 잔액 (별도)

(기준일 :
2024년 01월 09일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
250,000
-
-
-
-
-
250,000

합계
-
-
250,000
-
-
-
-
-
250,000

(3) 기업어음증권 미상환 잔액 (연결)

(기준일 :
2024년 01월 09일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
250,000
-
-
-
-
-
250,000

합계
-
-
250,000
-
-
-
-
-
250,000

(4) 단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 01월 09일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

(5) 회사채 미상환 잔액 (별도)

(기준일 :
2024년 01월 09일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
820,000
1,090,000
1,020,000
280,000
230,000
260,000
-
3,700,000

사모
80,000
100,000
100,000
-
50,000
50,000
-
380,000

합계
900,000
1,190,000
1,120,000
280,000
280,000
310,000
-
4,080,000

(6) 회사채 미상환 잔액 (연결)

(기준일 :
2024년 01월 09일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
870,000
1,140,000
1,020,000
280,000
230,000
260,000
-
3,800,000

사모
140,000
130,000
100,000
-
50,000
50,000
-
470,000

합계
1,010,000
1,270,000
1,120,000
280,000
280,000
310,000
-
4,270,000

(7) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 01월 09일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과15년이하
15년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

(8) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 01월 09일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

(9) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

현대제철제120-3회 공모사채
2017-01-24
2024-01-24
60,000
2017-01-12
한국예탁결제원

현대제철제122-3회 공모사채
2017-09-19
2024-09-19
110,000
2017-09-07
한국예탁결제원

(이행현황기준일 :
2023년 09월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 200% 이하

이행현황
82.4%

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본의 100% 이하

이행현황
8.4%

자산처분 제한현황
계약내용
자산총계의 100% 이하

이행현황
0.031%

지배구조변경 제한현황
계약내용
해당사항 없음

이행현황
-

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2023.08.24

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

현대제철제123-3회 공모사채
2018-01-23
2025-01-23
100,000
2018-01-11
한국예탁결제원

현대제철제124-2회 공모사채
2018-08-30
2023-08-30
200,000
2018-08-20
한국예탁결제원

현대제철제124-3회 공모사채
2018-08-30
2025-08-30
210,000
2018-08-20
한국예탁결제원

현대제철제125-2회 공모사채
2019-01-22
2024-01-22
410,000
2019-01-10
한국예탁결제원

현대제철제125-3회 공모사채
2019-01-22
2026-01-22
150,000
2019-01-10
한국예탁결제원

현대제철제127-1회 공모사채
2019-07-23
2024-07-23
110,000
2019-07-11
한국예탁결제원

현대제철제127-2회 공모사채
2019-07-23
2026-07-23
210,000
2019-07-11
한국예탁결제원

현대제철제127-3회 공모사채
2019-07-23
2029-07-23
80,000
2019-07-11
한국예탁결제원

현대제철제128-3회 공모사채
2020-01-22
2027-01-22
100,000
2020-01-10
한국예탁결제원

현대제철제128-4회 공모사채
2020-01-22
2030-01-22
40,000
2020-01-10
한국예탁결제원

현대제철제129-1회 공모사채
2020-07-14
2023-07-14
220,000
2020-07-02
한국예탁결제원

현대제철제129-2회 공모사채
2020-07-14
2025-07-14
240,000
2020-07-02
한국예탁결제원

현대제철제129-3회 공모사채
2020-07-14
2030-07-14
40,000
2020-07-02
한국예탁결제원

현대제철제132-1회 공모사채
2021-01-25
2024-01-25
130,000
2021-01-13
한국예탁결제원

현대제철제132-2회 공모사채
2021-01-25
2026-01-25
230,000
2021-01-13
한국예탁결제원

현대제철제132-3회 공모사채
2021-01-25
2028-01-25
140,000
2021-01-13
한국예탁결제원

현대제철제135-1회 공모사채
2021-10-28
2026-10-28
180,000
2021-10-18
한국예탁결제원

현대제철제135-2회 공모사채
2021-10-28
2028-10-28
50,000
2021-10-18
한국예탁결제원

현대제철제135-3회 공모사채
2021-10-28
2031-10-28
50,000
2021-10-18
한국예탁결제원

현대제철제136-1회 공모사채
2022-01-25
2025-01-25
320,000
2022-01-13
한국예탁결제원

현대제철제136-2회 공모사채
2022-01-25
2027-01-25
180,000
2022-01-13
한국예탁결제원

현대제철제136-3회 공모사채
2022-01-25
2032-01-25
50,000
2022-01-13
한국예탁결제원

현대제철제137-1회 공모사채
2023-01-17
2025-01-17
60,000
2023-01-05
한국예탁결제원

현대제철제137-2회 공모사채
2023-01-17
2026-01-17
250,000
2023-01-05
한국예탁결제원

현대제철제137-3회 공모사채
2023-01-17
2028-01-17
40,000
2023-01-05
한국예탁결제원

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 200% 이하

이행현황
82.4%

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본의 100% 이하

이행현황
8.4%

자산처분 제한현황
계약내용
자산총계의 100% 이하

이행현황
0.031%

지배구조변경 제한현황
계약내용
상호출자제한기업집단 (현대자동차)

이행현황
상호출자제한기업집단 (현대자동차)

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2023.08.24

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

현대비앤지스틸(주) 제204회 무기명식 이권부 무보증 원화 공모사채
2021.05.25
2024.05.25
50,000
2021.05.12
한국증권금융

재무비율 유지현황
계약내용

부채비율 300% 이하 유지

이행현황
이행(2023년 9월말 : 65.1%)

담보권설정 제한현황
계약내용

발행 이후 지급보증 또는 "담보권" 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계년도 자기자본의 300% 넘지 않음

이행현황
이행(2023년 9월말 : 0.0%)

자산처분 제한현황
계약내용
자산총계의 70% 이상의 자산을 매매 등의 처분 제한

이행현황
이행(2023년 9월말 : 0.0%)

지배구조변경 제한현황
계약내용

「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」 제14조에 따른 상호출자제한기업집단에서 제외되지 않도록 할 것

이행현황

이행

이행상황보고서 제출현황
이행현황
이행(2023.8.30제출)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

현대비앤지스틸(주) 제205회 무기명식 무보증 이권부 공모사채
2022.02.28
2025.02.28
50,000
2022.02.16

한국증권금융

재무비율 유지현황
계약내용

부채비율 300% 이하 유지

이행현황
이행(2023년 9월말 : 65.1%)

담보권설정 제한현황
계약내용

발행 이후 지급보증 또는 "담보권" 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계년도 자기자본의 300% 넘지 않음

이행현황
이행(2023년 9월말 : 0.0%)

자산처분 제한현황
계약내용
자산총계의 70% 이상의 자산을 매매 등의 처분 제한

이행현황
이행(2023년 9월말 : 0.0%)

지배구조변경 제한현황
계약내용

「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」 제14조에 따른 상호출자제한기업집단에서 제외되지 않도록 할 것

이행현황

이행

이행상황보고서 제출현황
이행현황
이행(2023.8.30제출)

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

(1) 공모자금의 사용내역<현대제철>

(기준일 :
2024년 01월 09일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
증권신고서 등의 자금사용 계획
실제 자금사용 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

회사채
128-1회
2020.01.22
운영자금(원재료 매입)/채무상환자금(회사채)
250,000
운영자금(원재료 매입)/채무상환자금(회사채)
250,000
-

회사채
128-2회
2020.01.22
채무상환자금(회사채)
160,000
채무상환자금(회사채)
160,000
-

회사채
128-3회
2020.01.22
채무상환자금(회사채)
100,000
채무상환자금(회사채)
100,000
-

회사채
128-4회
2020.01.22
채무상환자금(회사채)
40,000
채무상환자금(회사채)
40,000
-

회사채
129-1회
2020.07.14
채무상환자금
250,000
채무상환자금
250,000
-

회사채
129-2회
2020.07.14
채무상환자금
160,000
채무상환자금
160,000
-

회사채
129-3회
2020.07.14
채무상환자금
100,000
채무상환자금
100,000
-

회사채(녹색채권)
132-1회
2021.01.25
시설자금(탄소배출 및 대기오염 저감 설비투자)
130,000
시설자금(탄소배출 및 대기오염 저감 설비투자)
130,000
-

회사채(녹색채권)
132-2회
2021.01.25
시설자금(탄소배출 및 대기오염 저감 설비투자)
230,000
시설자금(탄소배출 및 대기오염 저감 설비투자)
230,000
-

회사채(녹색채권)
132-3회
2021.01.25
시설자금(탄소배출 및 대기오염 저감 설비투자)
140,000
시설자금(탄소배출 및 대기오염 저감 설비투자)
140,000
-

회사채
135-1회
2021.10.28
채무상환자금 및 운영자금
180,000
채무상환자금 및 운영자금
180,000
-

회사채
135-2회
2021.10.28
채무상환자금 및 운영자금
50,000
채무상환자금 및 운영자금
50,000
-

회사채
135-3회
2021.10.28
채무상환자금 및 운영자금
50,000
채무상환자금 및 운영자금
50,000
-

회사채
136-1회
2022-01-25
채무상환자금 및 운영자금
320,000
채무상환자금 및 운영자금
320,000
-

회사채
136-2회
2022-01-25
채무상환자금 및 운영자금
180,000
채무상환자금 및 운영자금
180,000
-

회사채
136-3회
2022-01-25
채무상환자금 및 운영자금
50,000
채무상환자금 및 운영자금
50,000
-

회사채
137-1회
2023-01-17
채무상환자금
60,000
채무상환자금
60,000
-

회사채
137-2회
2023-01-17
채무상환자금
250,000
채무상환자금
250,000
-

회사채
137-3회
2023-01-17
채무상환자금
40,000
채무상환자금
40,000
-

주) 2021.1.25. 발행된 제132-1회, 제132-2회, 제132-3회 회사채는 ESG채권(녹색채권)으로, 코크스건식냉각설비(CDQ)를 통한 탄소배출 저감 및 대기오염 물질 저감 설비투자를 위하여 발행되었으며, 당초 계획대로 CDQ 및 탈황탈질 설비투자 사용중에 있습니다. 본 ESG채권의 구체적인 자금사용내역은 한국거래소의 사회책임투자채권 홈페이지(http://sribond.krx.co.kr)에 게시된 ESG채권 사후보고서를 참고하시기 바랍니다.

<현대비앤지스틸>

(기준일 :
2024년 01월 09일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
증권신고서 등의 자금사용 계획
실제 자금사용 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

회사채

제204회
2021.05.25
채무상환자금 및 운영자금
50,000
채무상환자금 및 운영자금
50,000

-

회사채

제205회
2022.02.28
채무상환자금 및 운영자금
50,000
채무상환자금 및 운영자금
50,000

-

8. 기타 재무에 관한 사항

8-1. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 합병, 분할, 자산양수도, 영업 양수도

시기
대상회사
주요 내용
재무제표에 미치는 영향
관련 공시서류 제출일자

2020.04.01
현대아이에프씨(주)
2020년 2월 25일자 이사회 결의에 따라 금속 주조 및 자유단조제품의 생산 및 판매 사업부문의 물적분할을 결정하였습니다. 동 의안은 2020년 3월 25일 정기주주총회에서 승인되었으며, 분할기일은 2020년 4월 1일입니다.
종속기업으로 편입
주요사항보고서(2020.02.26)

2020.05.04
그린에어(주)
2020년 4월 24일 이사회 결의에 따라 특수관계자인 현대로템(주)로 부터 2020년 5월 4일에 그린에어(주) 지분 812억원(지분율 51%)을 취득하였으며, 해당 지분과 관련하여 그린에어(주)의 차입금에 대한 주식 근질권 설정을 승계하였습니다.
공동기업으로 편입
특수관계인으로부터주식의취득(2020.04.24)

2021.07.12
현대아이티씨(주)현대아이에스씨(주)현대아이엠씨(주)

2021년 7월 6일 이사회 결의에 따라 당사의 당진제철소, 인천공장, 포항공장의 사내협력사를 통합하여 신규자회사를 설립하였으며 당사의 지분은 100%, 자회사 3사의 자본금은 총 230억원입니다.

종속기업으로 편입

-

2021.12.28
현대비앤지스틸(주)

2021년 12월 28일 이사회 결의에 따라 당사 스테인리스 사업부의 매출채권, 재고자산 등을 양도하는 계약을 체결하였고, 동 계약에 따른 자산양수도일은 2022년 2월 1일입니다.

재고자산 및 매출채권 감소
특수관계인에 대한 자산양도(2021.12.28)

2023.10.25
현대스틸파이프(주)
2023년 10월 25일 이사회 결의에 따라 당사 강관사업 관련 자산, 부채 등의 현물출자를 결정하였습니다. 현물출자일은 2024년 1월 1일입니다.
종속기업으로 편입
타법인주식 및 출자증권 취득결정(2023.10.25)

8-2. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정잔액

(단위 : 백만원, %)

구 분
계정과목
채권 총액
대손충당금
대손충당금 설정률

제59기3분기
매출채권
3,245,863
2,795
0.1

보증금
239,742
389
0.2

장기성매출채권
283
42
14.8

장기성미수금
211,972
5
0.0

장기대여금
177,204
16,081
9.1

합 계
3,875,063
19,312
0.5

제58기
매출채권
2,611,602
2,734
0.1

보증금
176,275
389
0.2

장기성매출채권
283
49
17.2

장기성미수금
269,225
5
0.0

장기대여금
133,421
16,081
12.1

합 계
3,190,807
19,258
0.6

제57기
매출채권
3,144,683
5,333
0.2

보증금
113,237
389
0.3

장기성매출채권
339
59
17.5

장기성미수금
233,340
5
0.0

장기대여금
91,952
16,081
17.5

합 계
3,583,551
21,867
0.6

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분
제59기 3분기
제58기
제57기

1. 기초 대손충당금 잔액합계
19,258
21,867
25,651

2. 순대손처리액(①－②±③)
80
(1,863)
(4,224)

① 대손처리액(상각채권액)

1,863
4,224

② 상각채권회수액

-
-

③ 기타증감액
80
-
-

3. 대손상각비 계상(환입)액
(27)
(746)
441

4. 기말 대손충당금 잔액합계
19,312
19,258
21,867

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 ① 매출채권 대손충당금 설정 기준연결실체는 개별적으로 담보를 제공받은 채권, 회수불확실성이 없는 채권(정부채권) 및 부도채권에 대해서는 개별적으로 손상검사를 수행하고, 이외의 채권에 대해서는 유사한 신용위험을 갖는 것으로 추정되는 집합으로 구분하여 각 집합별로 경험적 판단에 의거하여 손상차손을 추정하였습니다.② 대손충당금 설정방법

구 분
설정률
비 고

매출채권
담보제공채권
-
개별분석

정부채권
-

부도채권
100%

일반채권

기대손실률(과거 집합별 대손발생 경험률)

집합분석

기 타
미수금
-
개별분석

③ 대손처리 기준- 파산, 부도, 강제집행 등으로 회수불능이 객관적으로 입증된 경우- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우- 기타 법인세법시행령 제 19조의 2 ①항에서 규정하는 사유 발생시
(4) 보고서 작성기준일 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원, %)

구 분
6월 이하
6월 초과1년 이하
1년 초과3년 이하
3년 초과
계

금 액
3,237,580
7,319
1,146
100
3,246,146

구성비율(%)
99.74%
0.23%
0.04%
0.00%
100.00%

8-3. 재고자산의 보유 및 실사 내역 등(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원, %)

사업부문
계정과목
제59기 3분기
제58기
제57기
비고

철강업
상 품
346,453
319,805
170,365
-

제 품
1,771,490
1,466,725
1,766,272

반제품
1,533,388
1,479,319
1,018,287

재공품
147,567
465,225
487,167

원재료
1,032,337
1,428,480
1,692,644

저장품
637,944
711,785
723,282

부산물
10,964
7,231
3,893

미착자재
885,419
825,721
868,501

합 계
6,365,561
6,704,290
6,730,411

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]
18.0%
18.2%
18.2%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]
3.64
3.65
3.39

(2) 재고자산의 실사내역 등

① 실시일자

당사는 매월 자체적으로 재고자산에 대해 실사하고 있습니다. 재고자산은 품목별 실지재고조사에 의하여 그 수량을 파악하고 있으며 재고자산 평가방법에 의해 취득원가 (순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액)로 평가되고 있습니다.

② 재고 실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등- 2023년 1월 3일 외부감사인 입회하에 재고 실사를 시행하였습니다.③ 장기체화재고는 없습니다.

④ 재고자산에 대한 평가충당금 설정 현황은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당분기
전기

제품
1,812,418,388
1,603,328,262

부산물
10,963,631
7,231,367

상품
351,585,446
324,591,903

반제품
1,542,189,731
1,627,050,219

재공품
147,861,583
465,419,960

원재료
1,044,313,434
1,444,202,198

저장품
658,166,554
732,007,623

미착자재
885,460,771
825,826,151

소 계
6,452,959,538
7,029,657,683

평가충당금
(87,398,864)
(325,367,387)

합 계
6,365,560,674
6,704,290,296

8-4. 공정가치평가 절차등 요약

(1) 금융상품의 공정가치와 평가방법(가) 금융자산의 후속 측정방법

금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.

금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합 니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐 름이 발생합니다.단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결실체는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다.다만 한 번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.

상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한 번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.
사업모형연결실체는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는 계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채 의 듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금 흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진 에게 보고하는 방식- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험 과 그 위험을 관리하는 방식- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아 니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.

계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.

이를 평가할 때 연결실체는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한하는 계약 조건중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.

또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며(이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.
금융자산: 후속측정과 손익

당기손익-공정가치 금융자산
해당 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 금융자산
해당 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치 채무상품
해당 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서당기손익으로 재분류 합니다.

기타포괄손익-공정가치 지분상품
이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다.

(나) 금융부채의 후속 측정방법계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다.

① 당기손익인식금융부채금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다.당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식 시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

(2) 공정가치금액「3.연결재무제표 주석 '31. 금융상품 위험관리 (2)공정가치'」를 참조하시기 바랍니다.(3) 유형자산 재평가 보고기간내 유형자산 재평가는 실시하지 아니하였습니다.

(4) 투자부동산의 공정가치모형 적용투자부동산에 대하여 후속측정을 공정가치로 평가하고 있으며, 투자부동산의 공정가치는 평가대상 투자부동산과 유사한 부동산을 평가한 경험이 있고 전문적 자격이 있는 독립된 평가기관에서 측정한 가치에 따라 결정되었습니다.

가치평가기법
관측불가능한 투입변수
주요 관측불가능한 변수와 공정가치의 상관관계

공시지가기준평가법
시점수정(지가변동률)
지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)함

개별요인(획지조건 등)
획지조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)함

그 밖의 요인(지가수준 등)
지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는증가(감소)함

원가법에 의한적산가격 평가법
재조달원가
재조달원가가 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)함

※ '3. 연결재무제표 주석 11. 투자부동산' 을 참조하시기 바랍니다.

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

1-1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(1) 연결재무제표

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제59기 3분기

한영회계법인
한국채택국제회계기준에위배되어 작성되었다는 점이발견되지 아니함
해당사항 없음
해당사항 없음

제58기

한영회계법인
적정
해당사항 없음

- 영업권 손상검사

제57기

삼정회계법인
적정
해당사항 없음

- 영업권을 포함하는

현금창출단위의 손상검사

(2) 별도재무제표

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제59기 3분기

한영회계법인
한국채택국제회계기준에위배되어 작성되었다는 점이발견되지 아니함
해당사항 없음
해당사항 없음

제58기

한영회계법인
적정
해당사항 없음

- 영업권 손상검사

제57기

삼정회계법인
적정
해당사항 없음

- 영업권을 포함하는

현금창출단위의 손상검사

(3) 재무제표 검토 ·감사기간은 아래와 같습니다.

구 분
검토기간

1분기 별도 ·연결 재무제표 검토

2023.04.12 ~ 2023.05.15

반기 별도 ·연결 재무제표 검토

2023.07.12 ~ 2023.08.11

3분기 별도 ·연결 재무제표 검토
2023.10.12 ~ 2023.11.14

1-2. 감사용역 체결현황.

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제59기 3분기

한영회계법인

분기·반기재무제표 검토

별도·연결재무제표 감사

내부회계관리제도 감사

1,900 백만원/년

17,793 시간

1,900 백만원/년

6,282시간

제58기

한영회계법인

분기·반기재무제표 검토

별도·연결재무제표 감사

내부회계관리제도 감사

1,857 백만원/년
17,686 시간
1,857 백만원/년
17,861 시간

제57기

삼정회계법인

분기·반기재무제표 검토

별도·연결재무제표 감사

내부회계관리제도 감사

1,566백만원/년

16,448 시간

1,566백만원/년

16,455 시간

1-3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제59기 3분기

-
-
-
-
-

제58기

-
-
-
-
-

제57기

2021.07
BEPS Compliance 이행 지원
2021.07 ~ 2021.12종결
106백만원
-

1-4. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 재무제표 주요사항

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1

2021년 04월 27일

감사위원회 위원4명 및 업무수행이사

화상회의

분기 재무제표에 대한 검토 절차 수행 결과 및 2021년 주요감사계획

2

2021년 07월 27일
감사위원회 위원4명 및 업무수행이사

화상회의

반기 재무제표에 대한 검토 절차 수행 결과 핵심감사사항 협의 및감사절차계획 보고

3

2021년 10월 01일

감사위원회 위원4명 및 업무수행이사

서면보고

핵심감사사항 선정 및 기말감사절차 상세계획 보고

4
2021년 10월 28일

감사위원회 위원4명 및 업무수행이사

화상회의

분기 재무제표에 대한 검토 절차 수행결과 및 기말 감사 절차 계획

내부회계관리제도 감사 진행 현황

5
2022년 01월 27일

감사위원회 위원4명 및 업무수행이사

화상회의

2021년 기말 외부 감사 및 내부회계관리제도 감사 진행현황

6
2022년 03월 14일

감사위원회 위원4명 및 업무수행이사

서면보고

2021년 기말 외부 감사 및 내부회계관리제도 감사 결과

7

2022년 04월 26일

감사위원회 위원4명 및 업무수행이사

화상회의

분기 재무제표에 대한 검토 절차 수행 과 및2022년 주요 감사계획

8

2022년 07월 26일

감사위원회 위원4명 및 업무수행이사

화상회의

반기 재무제표에 대한 검토 절차 수행결과 및 핵심감사사항, 감사절차 계획 보고

9

2022 년 10월 27일

감사위원회 위원4명 및 업무수행이사

화상회의

분기 재무제표에 대한 검토 절차 수행결과 및 기말 감사 세부 절차 계획 보고

내부회계관리제도 감사 진행현황

10

2023년 01월 31일

감사위원회 위원4명 및 업무수행이사

화상회의

2022년 기말 외부 감사 및 내부회계관리제도 감사 진행 현황

11

2023년 02월 21일

감사위원회 위원4명 및업무수행이사

대면보고

2022년 기말 외부 감사 및 내부회계관리제도 감사 결과 보고

12

2023년 04월 26일

감사위원회 위원4명 및 업무수행이사

대면보고

감사인의 독립성, 분기 재무제표에 대한 검토 절차 수행 결과 및

2023년 주요감사계획

13

2023년 07월 26일

감사위원회 위원4명 및 업무수행이사

화상회의

감사인의 독립성, 2분기 재무제표에 대한 검토 절차 수행 결과, 핵심감사사항 협의 및 감사절차계획 보고

14

2023년 10월 25일

감사위원회 위원4명 및 업무수행이사

화상회의

감사인의 독립성, 3분기 재무제표에 대한 검토 절차 수행 결과, 핵심감사사항협의 및 내부회계관리제도 감사 경과 보고

1-5.종속회사 감사의견

최근 3개 사업연도 중 회계감사인으로부터 적정 이외의 감사의견을 받은 종속회사는 없습니다.

1-6. 회계감사인의 변경당사는 2012년부터 2021년까지 삼정회계법인을 감사인으로 선임하였습니다. 이후 주식회사등의 외부감사에 관한 법률 제11조 제2항 및 시행령 제15조에 따라 2022년부터 주기적 감사인 지정제의 대상이 되었으며, 증권선물위원회로부터 지정받은 한영회계법인을 2022년부터 2024년까지 연속 3개 사업연도의 외부감사인으로 선임하였습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

제58기, 제57기, 제56기 회계감사인은 회계감사기준에 따라,「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거한 회사의 내부회계관리제도를 감사하였으며, 적정의견을 표명하였습니다.

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

기업공시서식 작성기준에 따라 2023.11.14 공시된 제 59기 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않아, 2023.08.14 공시된 제59기 반기보고서 및 증권신고서 제출전일 기준으로 작성되었습니다.

1. 이사회에 관한 사항

1-1. 이사회 구성 개요
보고서 작성기준일 당사의 이사회는 2명의 사내이사 및 5명의 사외이사 등 총 7명으로 구성되어 있습니다. 이사회 내에는 감사위원회, 사외이사후보추천위원회, 투명경영위원회, 보수위원회 총 4개의 소위원회가 있습니다. 이사회 의장은 2023년 12월 이사회를 통해 대표이사인 서강현 사장을 이사회 의장으로 선임하였습니다. 이는 당사의 사장으로서 안정적으로 이사회를 운영하기 위함입니다. 또한 당사는 이사회 구성원의 경영 책임감 고취 및 이사회 운영 효율성 증대를 위해 2022년 12월 부터 이사회 평가제도를 도입하였습니다. 평가는 매년 1회 실시하고 이사회 평가의 객관성을 유지하기 위해 평가주체는 사외이사로 한정하여 무기명 온라인 자가평가를 진행합니다. 평가항목은 이사회의 역할과 책임, 이사회 구성, 이사회의 운영, 이사회 내 위원회로 총 4개의 항목에 대하여 총 31개 문항으로 구성되어 있습니다. 2022년도 평가 결과 전체 평균 5점 만점에 4.7점을 기록하였고 항목별 점수는 이사회 역할과 책임 4.8점, 이사회 구성 4.6점, 이사회 운영 4.6점, 이사회 내 소위원회 4.7점 입니다. 2023년 1월 31일 개최된 이사회에서 그 결과 및 주요 개선방안을 보고하였습니다.

(1) 사외이사 및 그 변동현황

(기준일: 2024년 01월 09일)
(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

7
5
-
-
-

1-2. 중요의결사항 등
(기준일: 2024년 01월 09일)

회차
개최일자
의안내용
가결여부
사외이사
사내이사

김상용(출석률:90%)
홍경태(출석률:100%)
유정한(출석률:90%)
장금주(출석률:100%)
박지순(출석률:90%)
안동일(출석률:89%)
김원진(출석률:100%)
김경석(출석률:100%)
김원배(출석률:100%)
서강현(출석률:100%)

찬 반 여 부
찬 반 여 부

정기1차
2023.01.31
2022년 재무제표 및 영업보고서 승인의 건2023년 사업계획 및 예산(안) 승인의 건이사 등과 회사 간의 거래 승인의 건 2023년 안전 및 보건에 관한 계획 승인의 건 준법통제기준 개정 승인의 건○ 보고사항내부회계관리제도 운영 실태 보고공정거래 자율준수 프로그램 운영현황 보고 준법지원인 활동 보고
가결가결가결가결가결
찬성찬성찬성찬성찬성
찬성찬성찬성찬성찬성
(불참)
찬성찬성찬성찬성찬성
찬성찬성찬성찬성찬성
찬성찬성찬성찬성찬성
찬성찬성찬성찬성찬성
-
-

임시1차
2023.02.21
제58기(2022년도) 정기주주총회 소집 및 부의안건 승인의 건경영진 인사 및 처우 규정 개정의 건○ 보고사항내부회계관리제도 운영실태 평가 결과 보고
가결가결
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성
-
-

임시2차
2023.03.22
이사회 의장 선임의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

정기2차
2023.04.26
○ 보고사항2023년 1분기 경영실적 보고

(불참)

임시3차
2023.06.26
○ 보고사항조달청 철근 담합 1심 형사재판 결과 보고

(불참)

정기3차
2023.07.26
중국 북경법인 매각 승인의 건○ 보고사항2023년 상반기 경영실적 보고공정거래 자율준수 프로그램 운영현황 보고준법지원인 활동 보고
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
(퇴임)
찬성

임시4차
2023.09.26
자회사 설립 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
(퇴임)
찬성
-

정기4차
2023.10.25
타법인 출자 승인의 건 2024년 회사채 발행한도 승인의 건 ○ 보고사항 2023년 3분기 경영실적 보고
가결가결
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성
(퇴임)
찬성찬성
-

임시5차
2023.11.17
2023년 임시주주총회 소집 및 부의안건 승인의 건 대표이사 선임의 건
가결가결
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성
찬성찬성
(불참)
찬성찬성
(퇴임)
찬성찬성
-

임시6차
2023.12.28
이사회 의장 선임의 건 대표이사 선임의 건 사외이사후보추천위원회 위원 선임의 건 이사 경업 승인의 건
가결가결가결가결
찬성찬성찬성찬성
찬성찬성찬성찬성
찬성찬성찬성찬성
찬성찬성찬성찬성
찬성찬성찬성찬성
(퇴임)
(퇴임)
(퇴임)
찬성찬성찬성찬성
찬성찬성찬성찬성

< 주요주주등 이해관계자와의 거래 승인, 이사 등과 회사 간의 거래 승인 세부 내용>

구 분
대 상
주요 내용

2023년도주요주주등 이해관계자와의거래 승인
현대글로비스
한도승인 16,505억('22년 별도 기준 매출액 대비 7.0%)

2023년도이사 등과 회사 간의거래 승인
기아
한도승인 1,475억(당사 지분율 10% 이상 주요주주)

1-3. 이사회 내 위원회(기준일: 2024년 01월 09일)

당사의 이사회내 위원회는 아래와 같이 구성되어 있으며 위원회의 구성현황 및 설치목적, 권한사항은 다음과 같습니다.

위원회명
구성
성명
설치목적 및 권한사항
비 고

투명경영위원회
사외이사 5인
홍경태
윤리적 기업문화를 형성하고 투명경영을 실현할 수 있도록 내부거래 투명성 및 윤리경영 추진, 주주권익 보호,ESG 주요 의사결정 등에 대한 사항을 심의함
위원장

김상용
주주권익보호 담당위원

유정한
-

장금주
-

박지순
-

사외이사후보추천위원회
사외이사 2인사내이사 1인
박지순
사외이사 후보의 추천
위원장

홍경태
-

서강현
-

보수위원회
사외이사 2인
김상용
주주총회에 부의할 이사 보수한도 승인 등
위원장

장금주
-

투명경영위원회의 세부 운영 내역은 다음과 같습니다. (기준일: 2024년 01월 09일)

위원회명
개최일자
의안내용
가결여부
사외이사의 성명

김상용(출석률:83%)
홍경태(출석률:100%)
유정한(출석률:83%)
장금주(출석률:100%)
박지순(출석률:100%)

찬 반 여 부

투명경영위원회
2023.01.31
주요주주등 이해관계자와의 거래 승인의 건이사 등과 회사 간의 거래 승인의 건2023년 안전 및 보건에 관한 계획 승인의 건○ 보고사항ESG 운영 현황 보고공정거래 자율준수 프로그램 운영현황 보고준법지원인 활동 보고
가결가결가결
찬성찬성찬성
찬성찬성찬성
(불참)
찬성찬성찬성
찬성찬성찬성

2023.03.22
대규모 내부거래 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2023.04.26
대규모 내부거래 승인의 건○ 보고사항2023년 1분기 사회공헌활동 및 기부금 출연 현황 보고
가결
(불참)
찬성
찬성
찬성
찬성

2023.07.26
대규모 내부거래 승인의 건○ 보고사항2023년 상반기 ESG활동 실적 보고공정거래 자율준수 프로그램 운영현황 보고준법지원인 활동 보고
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2023.09.01
○ 보고사항 한국경제인협회 회원 가입관련 현황 보고
-
-
-
-
-
-

2023.10.25
대규모 내부거래 승인의 건 ○ 보고사항 2023년 3/4분기 사회공헌활동 및 기부금 현황 보고
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

- 사외이사후보추천위원회의 세부내역 (기준일: 2024년 01월 09일) 해당사항없음.

- 보수위원회의 세부내역(기준일: 2024년 01월 09일)

개최일자
의안내용
가결여부
사외이사
사내이사

김상용(출석률:100%)
장금주(출석률:100%)
김원진(출석률:100%)

찬 반 여 부

2023.02.21
이사 보수한도 등 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성

1-4. 이사의 독립성(기준일: 2024년 01월 09일)당사의 이사에 대한 각각의 추천인 및 선임배경 등은 다음과 같습니다.

이사
추천인
선임배경
활동분야
회사와의 거래
최대주주등과의 관계
임기
연임여부
연임횟수
비고

서강현
이사회
당사의 사장으로서 경영총괄 업무 등을 안정적으로 수행하기 위함
사장
보통주 2,000주 보유
계열사 임원
2.3년
X
-
-

김원배

이사회

당사의 판재사업본부장으로서 관련 업무를 안정적으로 수행하기 위함
판재사업본부장
-
계열사 임원
3년
X
-
-

김상용
사외이사후보추천위원회
경영학 분야의 전문가
경영자문
-

계열사 임원

(사외이사)

3년
O
1
-

홍경태
사외이사후보추천위원회
금속 분야의 전문가
경영자문
-

계열사 임원

(사외이사)

3년
O
1
-

유정한
사외이사후보추천위원회
건축 분야의 전문가
경영자문
보통주1,000주 보유

계열사 임원

(사외이사)

3년
X
-
-

장금주
사외이사후보추천위원회
회계 분야의 전문가
경영자문
보통주1,000주 보유

계열사 임원

(사외이사)

3년
X
-
-

박지순
사외이사후보추천위원회
노동법 분야의 전문가
경영자문
-

계열사 임원

(사외이사)

3년
X
-
-

- 관계법령과 정관 및 이사회 규정에 따라 회사의 사외이사 후보를 추천하기 위하여 설치된 당사의 사외이사후보추천위원회는 사외이사 후보자가 회사와 주주의 이익 에 부합하는 지를 공정하고 투명한 절차에 따라 추천하고 관련법령 상의 자격요건 을 충족하는 지를 검증하고 있습니다. 상법 제 542조 8에 의거하여 사외이사가 총 위원의 과반수 이상이 되도록 구성하여 사내이사 1명(서강현)과 사외이사 2명(박지순, 홍경태)의 총 3명으로 구성되어 있으며, 위원장은 박지순 사외이사 입니다.

1-5. 사외이사의 전문성
(기준일: 2024년 01월 09일)

사외이사 교육실시 현황

교육일자
교육실시주체
참석 사외이사
불참시 사유
주요 교육내용

2023년 06월 03일
현대제철
5명 중 4명
개인사정
인천공장 방문 및 전기로 공정 설명-회사 이해도 제고를 통한 이사회 전문성 향상

2023년 10월 25일
현대제철
5명 전원
-
인류사회와 함께하는 철의 미래-철강산업 전망 교육으로 산업 인사이트 제공

2. 감사제도에 관한 사항

2-1. 감사위원회에 관한 사항(기준일: 2024년 01월 09일)당사는 2000년 3월 24일 제35기 정기주총에서 감사위원을 선임하여 감사위원회를 설치하였으며 보고서 작성 기준일 현재 사외이사 4인으로 구성되어 있습니다.

감사위원회의 주요 업무 및 권한은 다음과 같습니다. ○ 주주총회에 관한 사항 - 임시주주총회의 소집청구 - 주주총회 의안 및 서류에 대한 진술 등

○ 이사 및 이사회에 관한 사항 - 감사보고서의 작성, 제출 - 이사회가 필요하다고 인정하거나, 이사회에서 위임받은 사항 등 ○ 감사에 관한 사항 - 회사의 업무와 재산 조사 - 중요한 회계처리기준이나 회계추정 변경의 타당성 검토 - 외부감사인의 선임 및 해임 - 외부감사인 감사활동에 대한 평가 - 내부통제 시스템(내부회계관리제도 포함)의 평가 - 감사계획 및 결과에 대한 사후관리 - 이사와 회사간의 소 대표 - 소수주주의 이사에 대한 제소요청시 소제기 결정 여부 등

감사위원 현황

성명
사외이사여부
경력
회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부
전문가 유형
관련 경력

홍경태
예
재료공학 박사(KAIST)제48대 대한금속재료학회 회장한국과학기술연구원 연구전문위원(당사 4년 9개월 근무)
-
-
-

유정한
예
美 워싱턴대 토목환경공학(박)대한건축학회 이사한국공간구조학회 감사한국강구조학회 이사서울과학기술대 건축학부 교수(당사 2년 9개월 근무)
-
-
-

장금주
예
연세대 경영학(석,박)공인회계사,세무사한국회계학회 상임이사한국회계정책학회 부회장한국윤리경영학회 부회장서울시립대 경영대학 교수(당사 2년 9개월 근무)
예
회계·재무분야 학위보유자
- 1995 ~ 1998 : 연세대 경영학(회계분야) 석사- 2001 ~ 2005 : 안진회계법인 공인회계사 - 2005 ~ 2008 : 연세대 경영학(회계분야) 박사- 2009 ~ : 서울시립대 경영대학 경영학부 교수

박지순
예
독일 아우크스부르크대 법학(박)한국사회보장법학회 회장금융산업공익재단 이사노동법이론실무학회 회장고려대 노동대학원장한국사회보장법학회 회장(당사 1년 9개월 근무)
-
-
-

2-2. 감사위원회 위원의 독립성(기준일: 2024년 01월 09일)당사는 상법 제 542조의 11, 제542조의 12 등의 관련규정에 의거하여 감사위원회를 설치하였으며, 주주총회에서 이사를 선임한 후 선임된 이사중에서 감사위원을 선임하였습니다.당사는 감사위원회의 원활한 감사업무를 위하여 위원회는 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있습니다.

선출기준의 주요내용
선출기준의 충족여부
관련 법령 등

- 3명 이상의 이사로 구성
충족(4명)
상법 제415조의2 제2항

- 사외이사가 위원의 3분의 2이상
충족(전원 사외이사)

- 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가
충족(장금주 1인)
상법 제542조의11 제2항

- 감사위원회의 대표는 사외이사
충족(장금주 1인)

- 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)
충족(해당사항 없음)
상법 제542조의11 제3항

※ 감사위원의 선임배경, 추천인, 회사와의 거래, 최대주주와의 관계 등은 동 보고서 Ⅵ. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1-4. 이사의 독립성을 참조하시기 바랍니다.
2-3. 감사위원회의 활동(기준일: 2024년 01월 09일)

개최일자
의안내용
가결여부
사외이사의 성명

홍경태(출석률:100%)
유정한(출석률:75%)
장금주(출석률:100%)
박지순(출석률:100%)

2023.01.31
○ 보고사항내부회계관리제도 운영 실태 보고외부감사인의 감사진행 현황 보고2022년도 재무제표 및 영업보고서 보고

(불참)

2023.02.21
내부회계관리제도 운영 실태 평가
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

2023.04.26
○ 보고사항내부회계관리제도 운영실태 점검계획 보고외부감사인의 1분기 주요사항 보고2023년 1분기 경영실적 보고

2023.07.26
○ 보고사항2023년 내부회계관리제도 설계평가 결과보고외부감사인의 상반기 주요사항 보고2023년 상반기 경영실적 보고

2023.10.25
○ 보고사항 2023년 내부회계관리제도 상반기 운영평가 결과 보고 외부감사인의 3분기 주요사항 보고 2023년 3분기 경영실적 보고

2-4. 감사위원회 교육실시 현황(기준일: 2024년 01월 09일)

교육일자
교육실시주체
참석 감사위원
불참시 사유
주요 교육내용

2023년 10월 25일
안진회계법인
4명 전원
-
자금관련 사고 사례 및 내부회계관리제도 대응방안- 내부회계관리제도 평가 역량 강화

2023년 09월 01일
한영회계법인
장금주 감사위원장

회계투명성 세미나

2-5. 감사위원회 지원조직 현황(기준일: 2024년 01월 09일)

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

IR팀
5
팀장 1명,책임매니저 1명,매니저 3명(평균 근속연수 : 2년)
감사위원회 회의 준비 및 운영 제반 업무 지원 등

투명경영지원팀
4
팀장 1명, 책임매니저 2명,매니저 1명(평균 근속연수 : 0.8년)
내부회계관리제도 운영실태 점검 및 평가 지원 등

3. 주주총회 등에 관한 사항

3-1. 투표제도 현황당사는 집중투표제, 서면투표제를 채택하지 않았으나 2020년 2월 25일 이사회 결의를 통해 전자투표제를 채택하여 주주 의결권 행사방법의 다양성과 편의성을 강화하였고 2020년 3월 25일 정기주주총회부터 동 제도를 실시하고 있습니다.

(기준일 :
2024년 01월 09일)
)

투표제도 종류
집중투표제
서면투표제
전자투표제

도입여부
배제
미도입
도입

실시여부
-
-
제58기(2022년도)정기주주총회

3-2. 소수주주권의 행사여부(기준일: 2024년 01월 09일)당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다.
3-3. 경영권 경쟁(기준일: 2024년 01월 09일)당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다.

3-4. 의결권 현황

(기준일 :
2024년 01월 09일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
133,445,785
-

우선주
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
1,900,046
자기주식(상법 제369조)

우선주
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)
보통주
131,545,739
-

우선주
-
-

3-5. 주식의 사무당사 정관상의 신주인수권 내용 및 주식의 사무에 관련된 주요사항은 다음과 같습니다.

정관상 신주인수권의 내용

제9조(신주인수권)

1. 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 단, 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

2. 이사회는 제1항 본문의 규정에 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1) 자본시장과 금융투자업에 관한 법령의 규정에 의하여 이사회결의로 일반공모증자 방식에 의한 신주를 발행하는 경우

2) 자본시장과 금융투자업에 관한 법령의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우3) 자본시장과 금융투자업에 관한 법령의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우

4) 상법의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 신주를 발행하는 경우

5) 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우

6) 회사와 합작투자계약 또는 이에 준하는 계약을 체결한 외국금융기관 또는 기타 외국인 투자촉진법에 따른 외국인에게 신주를 배정하는 경우

7) 현물출자에 대하여 신주를 발행하는 경우

8) 은행등 금융기관의 출자전환에 의한 자본참여로 신주를 발행하는 경우

9) 회사가 경영상 필요에 따라 국내외의 합작회사, 기술제공회사, 원료 또는 설비제공회사 등 기타 사업상 제휴관계를 맺고 있는 회사에게 신주를 발행하는 경우

결 산 일
12월 31일
정기주주총회
3월중

주주명부폐쇄시기
매년 1월 1일부터 1월 31까지

명의개서대리인
국민은행 증권대행부

주주의 특전
없 음
공 고
인터넷홈페이지

※ 전자증권법 시행으로 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 주권의 종류를 기재하지 않음

3-6. 주주총회의사록 요약(기준일: 2024년 01월 09일)

주총일자
안 건
결 의 내 용
비 고

제56기정기 주주총회(2021. 3. 23)
① 제 56기 재무제표 승인의 건② 정관 일부 변경의 건③ 이사 선임의 건(분리상정)④ 감사위원회 위원 선임의 건⑤ 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건⑥ 이사보수한도 승인의 건
원안 승인
-

제57기정기 주주총회(2022. 3. 23)
① 제 57기 재무제표 승인의 건② 이사 선임의 건(분리상정)③ 감사위원회 위원 선임의 건④ 이사보수한도 승인의 건
원안 승인
-

제58기정기 주주총회(2023. 3. 22)
① 제 58기 재무제표 승인의 건② 정관 일부 변경의 건③ 이사 선임의 건(분리상정)④ 이사보수한도 등 승인의 건
원안 승인
-

2023년 임시 주주총회(2023.12.28)
① 이사 선임의 건
원안 승인
-

VI. 주주에 관한 사항

기업공시서식 작성기준에 따라 2023.11.14 공시된 제 59기 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않아, 2023.03.14 공시된 제58기 사업보고서, 2023.08.14 공시된 제59기 반기보고서 및 증권신고서 제출전일 기준으로 작성되었습니다.
1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황공시서류작성기준일 현재 당사의 최대주주는 기아(주)이며, 최대주주 및 그 특수관계인의 지분율을 합하여 35.96%의 지분을 보유하고 있습니다. 세부내역은 다음과 같습니다.

(기준일 :
2024년 01월 09일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

기아
본인
보통주
23,049,159
17.27
23,049,159
17.27
-

현대자동차
계열회사
보통주
9,173,595
6.87
9,173,595
6.87
-

정몽구
특수관계인
보통주
15,761,674
11.81
15,761,674
11.81
-

안동일
계열회사임원
보통주
3,000
0
0
0
2023년 11월 퇴임

김원진
계열회사임원
보통주
1,200
0
0
0
2023년 12월 퇴임

서강현
계열회사임원
보통주
0
0
2,000
0

김경석
계열회사임원
보통주
1,461
0
0
0
2023년 7월 퇴임

유정한
계열회사임원
보통주
1,000
0.00
1,000
0.00
-

장금주
계열회사임원
보통주
1,000
0.00
1,000
0.00
-

계
보통주
47,992,089
35.96
47,988,428
35.96
-

우선주
0
0.00
0
0.00
-

2. 최대주주의 주요경력 및 개요당사의 최대주주는 기아(주)이며, 소유주식수는 23,049,159주(17.27%)로 특수관계인을 포함한 총 소유주식수는 47,992,089주(35.96%)입니다.

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭
출자자수(명)
대표이사(대표조합원)
업무집행자(업무집행조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

기아
620,730
송호성
0.00
-
-
현대자동차
34.16

최준영
0.00
-
-
-
-

※ 상기 출자자수는 2022년말 주주명부폐쇄일 기준 보통주식 주주수

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
기아(주)

자산총계
46,715,448

부채총계
20,245,275

자본총계
26,470,173

매출액
46,409,721

영업이익
3,000,886

당기순이익
1,953,513

※ 2022년말 별도재무제표 기준

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

당사의 최대주주인 기아(주)는 자동차 제조 및 판매를 주업종으로 영위하는 회사로서, 1944년 설립후 1973년 기업공개를 하여 현재 한국거래소 유가증권시장에 상장되어 있습니다. 기아(주)의 자세한 사업의 내용은 2022년 '사업보고서'를 참조하여 주시기 바랍니다.

3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

당사의 최대주주인 기아(주)의 최대주주는 현대자동차(주)이며, 그 기본정보 및 최근 결산기 재무현황은 다음과 같습니다.

(1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭
출자자수(명)
대표이사(대표조합원)
업무집행자(업무집행조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

현대자동차
1,082,966
정의선
2.62
-
-
현대모비스(주)
21.64

장재훈
0.00
-
-
-
-

이동석
0.00
-
-
-
-

(2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
현대자동차

자산총계
83,412,349

부채총계
27,656,534

자본총계
55,755,815

매출액
65,308,350

영업이익
2,828,569

당기순이익
3,701,958

※ 2022년말 별도재무제표 기준

4. 최대주주 변동현황

보고서 작성기준일 현재 당사의 최대주주는 기아(주)이며, 공시대상 기간동안 변동내역은 없습니다.

5. 주식의 분포

5-1. 주식 소유현황

(기준일 :
2024년 01월 09일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율(%)
비고

5% 이상 주주
국민연금공단
9,574,175
7.17
-

기아
23,049,159
17.27
-

정몽구
15,761,674
11.81

현대자동차
9,173,595
6.87

우리사주조합
-
-
-

※ 상기 주주수 및 주식수는 2023년 12월 4일 기준5-2. 소액주주현황

(기준일 :
2022년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
소유주식
비 고

소액주주수
전체주주수
비율(%)
소액주식수
총발행주식수
비율(%)

소액주주
177,276
177,284
100.00
75,437,897
133,445,785
56.53
-

※ 상기 주주수 및 주식수는 2022년말 주주명부폐쇄일 기준

6. 주가 및 주식거래실적

당사 주식의 최근 6개월간 주가 및 거래량은 다음과 같습니다.

(기준일 :
2024년 01월 09일
)
(단위 : 원, 주)

종 류
23년 7월
23년 8월
23년 9월
23년 10월
23년 11월
23년 12월

보통주
주가
최 고
36,150
36,900
40,200
36,650
35,950
36,500

최 저
32,900
34,150
37,800
31,000
33,150
34,550

평 균
33,960
35,170
38,868
33,616
34,605
35,132

거래량
최 고
1,220,577
994,942
1,213,134
809,572
538,306
448,610

최 저
280,713
205,880
259,628
245,662
133,750
129,112

월 간
525,076
388,574
457,930
521,774
282,803
223,738

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

1. 임원의 현황당사의 임원은 2024년 01월 09일 현재 등기임원 7명, 미등기임원 70명 등 총 77명입니다. 임원의 상세현황은 다음과 같습니다.

1-1. 등기임원

(기준일 :
2024년 01월 09일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원여부
상근여부
담당업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의관계
재직기간
임기만료일

의결권있는 주식
의결권없는 주식

서강현
남
1968.01
사장
사내이사
상근
사장
서울대현대자동차
2,000

계열사등기임원

2026.03.22

김원배
남
1966.01
부사장
사내이사
상근
판재사업본부장
동아대현대하이스코
-
-
계열사등기임원
-
2026.03.22

김상용
남
1965.02
사외이사
사외이사
비상근
사외이사

듀크대 (박)

현)고려대 경영학 교수

-
-
계열사등기임원
-
2024.03.22

홍경태
남
1957.08
사외이사
사외이사
비상근
사외이사
KAIST (박)현)한국과학기술원 연구전문위원
-
-
계열사등기임원
4년7월
2025.03.22

유정한
남
1969.12
사외이사
사외이사
비상근
사외이사
워싱턴대 (박)현)서울과학기술대 건축학부 교수
1,000
-
계열사등기임원
2년7월
2024.03.22

장금주
여
1971.08
사외이사
사외이사
비상근
사외이사
연세대 (박)현)서울시립대 경영대학 교수
1,000
-
계열사등기임원
2년7월
2024.03.22

박지순
남
1967.10
사외이사
사외이사
비상근
사외이사
아우크스부르크대 (박)현)한국고용노사관계학회 회장
-
-
계열사등기임원
1년7월
2025.03.22

※ 등기임원의 겸직 현황

성 명
겸임현황

직위
회사명

장금주
사외이사(비상근)
CJ올리브영

서강현
사내이사
현대자동차

1-2. 미등기임원

(기준일 :
2024년 01월 09일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원여부
상근여부
담당업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의관계
재직기간

의결권있는 주식
의결권없는 주식

서상원
남
1967.06
부사장
미등기임원
상근
경영지원본부장
성균관대현대트랜시스/현대자동차
-
-
계열사 미등기임원
2년1월

이성수
남
1966.05
전무
미등기임원
상근
봉형강사업본부장
볼링그린주립대 (석)
80
-
계열사 미등기임원

이보룡
남
1965.09
전무
미등기임원
상근
연구개발본부장
연세대(석)현대하이스코
200
-
계열사 미등기임원

이명구
남
1967.09
전무
미등기임원
상근
노무지원총괄
연세대현대자동차/현대하이스코
600
-
계열사 미등기임원

김형철
남
1965.01
전무
미등기임원
상근
안전보건총괄
울산대현대하이스코
1899
-
계열사 미등기임원

최상건
남
1967.11
전무
미등기임원
상근
전략기획본부장
부산대현대하이스코
-
-
계열사 미등기임원

신학균
남
1962.10
전무
미등기임원
상근
구매물류담당판재구매물류담당[겸]
프리토리아대(석)
-
-
계열사 미등기임원
4년8월

김광평
남
1969.05
전무
미등기임원
상근
재경본부장
고려대 경제학현대건설/현대자동차
-
-
계열사 미등기 임원

임종협
남
1965.03
상무
미등기임원
상근

열연냉연사업부장

포항공대(석)
372
-
계열사 미등기임원

정유동
남
1970.01
상무
미등기임원
상근
제품개발센터장
서울대(석)현대자동차
-
-
계열사 미등기임원

김정한
남
1967.09
상무
미등기임원
상근
후판사업부장
성균관대
50
-
계열사 미등기임원

김형진
남
1969.04
상무
미등기임원
상근
공정연구센터장
오클라호마대(박)
510
-
계열사 미등기임원
5년1월

김기완
남
1966.11
상무
미등기임원
상근
스크랩구매실장
경희대(석)현대자동차
1000
-
계열사 미등기임원

양종오
남
1965.07
상무
미등기임원
상근
인천생산담당
한양대
1500
-
계열사 미등기임원
5년1월

박상용
남
1967.05
상무
미등기임원
상근
정비기술센터장

동아대

현대하이스코

801
-
계열사 미등기임원

한수봉
남
1970.07
상무
미등기임원
상근
특수강사업부장
동아대현대아이에프씨
-

계열사 미등기임원
1년1월

고흥석
남
1969.05
상무
미등기임원
상근
판재품질담당
전북대(박)현대하이스코
520
-
계열사 미등기임원
5년1월

손윤영
남
1967.01
상무
미등기임원
상근
모빌리티부품사업부장모빌리티부품운영실장[겸]
부산대현대하이스코
-
-
계열사 미등기임원
2년1월

김판근
남
1968.07
상무
미등기임원
상근
포항생산담당
영남대
-
-
계열사 미등기임원
3년1월

김병진
남
1971.03
상무
미등기임원
상근
선강사업부장
순천대
1002
-
계열사 미등기임원
4년1월

김승회
남
1969.05
상무
미등기임원
상근
정보보안실장
썬더버드국제경영대학원(석)현대자동차
-
-
계열사 미등기임원
5년2월

장천근
남
1972.05
상무
미등기임원
상근
준법경영실장법무2팀장[겸]
서울대
160
-
계열사 미등기임원
5년1월

이만곤
남
1968.12
상무
미등기임원
상근
인재경영실장
건국대
1000
-
계열사 미등기임원
4년1월

임동현
남
1969.03
상무
미등기임원
상근
경영분석실장
울산대
57
-
계열사 미등기임원
3년1월

장철홍
남
1970.09
상무
미등기임원
상근
사업관리실장
인하대현대자동차
-
-
계열사 미등기임원
4년1월

장영식
남
1970.08
상무
미등기임원
상근
커뮤니케이션실장
한양대(석)
200
-
계열사 미등기임원
3년1월

김용희
남
1973.01
상무
미등기임원
상근
저탄소공정연구실장
서울대(박)
160
-
계열사 미등기임원
4년1월

조범수
남
1967.08
상무
미등기임원
상근
철근형강영업담당
한양대현대건설
100
-
계열사 미등기임원
2년1월

성석현
남
1970.10
상무
미등기임원
상근
안전보건환경담당(당진)
경북대(석)
242
-
계열사 미등기임원
2년1월

박유진
남
1972.12
상무
미등기임원
상근
전기로기술개발실장
KAIST(박)
1635
-
계열사 미등기임원
4년1월

임무영
남
1966.08
상무
미등기임원
상근
봉형강사업관리실장
한양대
205
-
계열사 미등기임원
3년1월

조재민
남
1967.10
상무
미등기임원
상근
설비자재구매실장
한국외국어대현대모비스/현대자동차/현대캐피탈
-
-
계열사 미등기임원
3년1월

최진혁
남
1974.01
상무
미등기임원
상근
HMG차강판영업실장
연세대현대모비스/현대자동차
-

계열사 미등기임원
1년1월

정해용
남
1969.11
상무
미등기임원
상근
판재사업관리실장
충남대
180
-
계열사 미등기임원
3년1월

이성재
남
1970.12
상무
미등기임원
상근
형강생산실장(인천)
인하대
180
-
계열사 미등기임원
2년1월

김기진
남
1969.11
상무
미등기임원
상근
선강후판품질실장
성균관대현대하이스코
121
-
계열사 미등기임원
2년1월

김인철
남
1969.08
상무
미등기임원
상근
압연정비실장
순천향대
180
-
계열사 미등기임원
2년1월

강연채
남
1970.01
상무
미등기임원
상근
열연냉연생산담당
동아대현대하이스코
914
-
계열사 미등기임원
2년1월

이진서
남
1970.11
상무
미등기임원
상근
회계실장
경희대
180
-
계열사 미등기임원
2년1월

김성민
남
1972.12
상무
미등기임원
상근
열연냉연영업실장
연세대(석)
-
-
계열사 미등기임원
2년1월

최해진
남
1968.01
상무
미등기임원
상근
총무실장(당진)
서울디지털대현대로템
180
-
계열사 미등기임원
2년1월

임희중
남
1973.05
상무
미등기임원
상근
선행개발실장
JAIST(박)현대하이스코
-
-
계열사 미등기임원
2년1월

최선용
남
1974.12
상무
미등기임원
상근
후판생산실장
고려대(석)
-
-
계열사 미등기임원
2년1월

윤호준
남
1972.06
상무
미등기임원
상근
탄소중립추진실장CBAM대응TFT장[겸]
퍼듀대(박)
-
-
계열사 미등기임원
2년1월

김진우
남
1970.08
상무
미등기임원
상근
변화혁신실장
연암공과대
-

계열사 미등기임원
1년1월

김후곤
남
1971.01
상무
미등기임원
상근
후판영업실장
연세대현대하이스코
-

계열사 미등기임원
1년1월

박홍
남
1974.03
상무
미등기임원
상근
재무실장
연세대현대하이스코
100

계열사 미등기임원
1년1월

조동혁
남
1971.06
상무
미등기임원
상근
생산지원실장(인천)
한양대
-

계열사 미등기임원
1년1월

신승훈
남
1972.09
상무
미등기임원
상근
통상전략실장
고려대현대하이스코
100

계열사 미등기임원
1년1월

최호천
남
1976.02
상무
미등기임원
상근
열연생산실장
전북대
-

계열사 미등기임원
1년1월

문준혁
남
1971.05
상무
미등기임원
상근
제강생산실장
서울대(석)
180

계열사 미등기임원
1년1월

권태우
남
1974.01
상무
미등기임원
상근
판재개발실장
경성대
-

계열사 미등기임원
1년1월

태순재
남
1975.09
상무
미등기임원
상근
연구개발기획실장
동경대(박)
-

계열사 미등기임원
1년1월

박봉구
남
1975.09
상무
미등기임원
상근
열연냉연품질실장
연세대(석)
350

계열사 미등기임원
1년1월

남규명
남
1966.07
상무
미등기임원
상근
설비엔지니어링실장
영남대
-
-
계열사 미등기임원
1년1월

양양모
남
1970.10
상무
미등기임원
상근
인력운영실장(당진)
순천대
-

계열사 미등기임원
1년

김택준
남
1972.10
상무
미등기임원
상근
그린스틸추진실장
연세대(석)
-

계열사 미등기임원
0년8월

정희진
남
1969.01
상무
미등기임원
상근
상생업무추진실장
용인대(석)현대하이스코
-

계열사 미등기임원
1년

강태규
남
1978.06
상무
미등기임원
상근
제선생산실장
국민대
90

계열사 미등기임원
0년 1월

김진철
남
1971.10
상무
미등기임원
상근
(순)냉연생산실
부산대

계열사 미등기임원

0년 1월

이정호
남
1976.01
상무
미등기임원
상근
글로벌차강판영업실장
미시간대(석)
50

계열사 미등기임원
0년 1월

윤호상
남
1970.02
상무
미등기임원
상근
냉연정비실장
강원대

계열사 미등기임원
0년 1월

한규현
남
1970.09
상무
미등기임원
상근
냉연지원실장
인하대

계열사 미등기임원
0년 1월

김창식
남
1975.01
상무
미등기임원
상근
물류실(당진)
상명대(박)

계열사 미등기임원
0년 1월

이창민
남
1972.08
상무
미등기임원
상근
경영지원실(인천)
경북대

계열사 미등기임원
0년 1월

박준욱
남
1969.01
상무
미등기임원
상근
ROLL사업실장
포항공대(석)

계열사 미등기임원

0년 1월

남호원
남
1969.02
상무
미등기임원
상근
경영지원실(포항)
영남대
100

계열사 미등기임원
0년 1월

하태준
남
1976.04
상무
미등기임원
상근
공정연구개발실장
한양대(석)
50

계열사 미등기임원
0년 1월

김상범
남
1972.10
상무
미등기임원
상근
비즈니스지원실장
인천대

계열사 미등기임원
0년 1월

박정훈
남
1970.01
상무
미등기임원
상근
경영개선실장
경북대

계열사 미등기임원
0년 1월

2. 직원 등 현황2-1. 직원 등의 현황

(기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

직원
소속 외근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균근속연수
연간급여총 액
1인평균급여액
남
여
계

기간의 정함이없는 근로자
기간제근로자
합 계

전체
(단시간근로자)
전체
(단시간근로자)

철강제조업
남
10,930
-
291
-
11,221
13.6
751,272
67
8,917
1,146
10,063
-

철강제조업
여
350
-
129
-
479
9.2
20,430
43
-

합 계
11,280
-
420
-
11,700
13.4
771,702
66
-

2-2. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
68
17,411
256
-

2. 임원의 보수 등

기업공시서식 작성기준에 따라 2023.11.14 공시된 제 59기 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않아, 2023.08.14 공시된 제59기 반기보고서 기준으로 작성되었습니다.

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

사내이사, 사외이사
9
5,000
-

※ 상기 인원수는 2023년 3월 주주총회일 기준임.

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

9
5,950
661
-

※ 주주총회 승인을 득한 임원퇴직금 지급 규정에 따라 지급된 퇴직금1,846백만원은 보수한도에서 제외.※ 상기 인원수는 2023년 3월 주주총회일 기준임.

2-2. 유형별

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
보수총액
1인당평균보수액
비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
4
5,547
1,387
-

사외이사(감사위원회 위원 제외)
1
76
76
-

감사위원회 위원
4
327
82
-

감사
-
-
-
-

3. 이사·감사의 보수지급 기준

구 분

지급 기준

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)

- 급여 : 주주총회 결의로 정한 이사보수한도 범위 내에서 현대제철 임원급여 Table 및 임원임금 책정기준 등 내부기준을 기초로 하여, 직무·직급, 근속기간, 리더십, 전문성, 회사기여도, 인재육성 등을 종합적으로 반영하여 지급- 상여 : 임원보수지급기준(성과 인센티브)을 기초로, 매출액 및 영업이익 등의 사업실적, 경영진으로서의 성과 및 기여도, 대내외 경영환경 등을 종합적으로 고려하여 지급- 기타근로소득 : 회사규정에 따른 진료비, 학자금 등 복지지원 비용 및 장기근속 포상금 등

사외이사(감사위원회 위원 제외)

주주총회 결의로 정한 이사보수한도 범위 내에서 독립성 및 투명성을 보장하기 위하여고정 보수로 지급하며, 경영성과에 연동되는 별도의 경영성과급은 지급하지 아니함

감사위원회 위원

주주총회 결의로 정한 이사보수한도 범위 내에서 독립성 및 투명성을 보장하기 위하여고정 보수로 지급하며, 경영성과에 연동되는 별도의 경영성과급은 지급하지 아니함

※ 당사가 지급한 보수에 대한 자세한 지급기준 등은 '이사ㆍ감사의 개인별 보수현황'에서 '2.산정기준 및 방법'을 참고 바랍니다.

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

안동일
사장
1,647
-

박종성
부사장
2,316
-

김원진
부사장
790
-

이재환
전무
794
-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

안동일
근로소득
급여
1,012
주주총희 결의로 정한 지급한도 범위 내에서 현대제철 임원급여 Table및 임원임금 책정기준 등 내부기준을 기초로 직무·직급(대표이사/사장),근속기간, 리더십, 전문성, 회사기여도, 인재육성 등을 종합적으로 반영해총 급여를 1,012백만원으로 결정하고 공시 대상기간 중 분할 지급하였음

상여
607
임원보수지급기준(성과인센티브)을 기초로, 매출액 및 영업이익 등의사업실적, 경영진으로서의 성과 및 기여도, 대내외 경영환경 등을종합적으로 고려하여, 607백만원 지급

주식매수선택권행사이익
-
-

기타 근로소득
28
회사규정을 기초로 진료비 등 복지지원 비용 지급

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

박종성
근로소득
급여
550
주주총희 결의로 정한 지급한도 범위 내에서 현대제철 임원급여 Table및 임원임금 책정기준 등 내부기준을 기초로 직무·직급(부사장),근속기간, 리더십, 전문성, 회사기여도, 인재육성 등을 종합적으로 반영해총 급여를 550백만원으로 결정하고 공시 대상기간 중 분할 지급하였음

상여
193
임원보수지급기준(성과인센티브)을 기초로, 매출액 및 영업이익 등의사업실적, 경영진으로서의 성과 및 기여도, 대내외 경영환경 등을종합적으로 고려하여, 193백만원 지급

주식매수선택권행사이익
-
-

기타 근로소득
15
회사규정을 기초로 진료비 등 복지지원 비용 지급

퇴직소득
1,558
임원퇴직금 지급규정에 따라 평균 급여(46백만원)×임원 근무기간(13년)×직급별 지급율(200%~400%)에 따라 1,558백만원을 산출하였음

기타소득
-
-

김원진
근로소득
급여
550
주주총희 결의로 정한 지급한도 범위 내에서 현대제철 임원급여 Table및 임원임금 책정기준 등 내부기준을 기초로 직무·직급(부사장),근속기간, 리더십, 전문성, 회사기여도, 인재육성 등을 종합적으로 반영해총 급여를 550백만원으로 결정하고 공시 대상기간 중 분할 지급하였음

상여
237
임원보수지급기준(성과인센티브)을 기초로, 매출액 및 영업이익 등의사업실적, 경영진으로서의 성과 및 기여도, 대내외 경영환경 등을종합적으로 고려하여, 237백만원 지급

주식매수선택권행사이익
-
-

기타 근로소득
3
회사규정을 기초로 진료비 등 복지지원 비용 지급

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

이재환
근로소득
급여
363
주주총희 결의로 정한 지급한도 범위 내에서 현대제철 임원급여 Table및 임원임금 책정기준 등 내부기준을 기초로 직무·직급(전무),근속기간, 리더십, 전문성, 회사기여도, 인재육성 등을 종합적으로 반영해총 급여를 363백만원으로 결정하고 공시 대상기간 중 분할 지급하였음

상여
118
임원보수지급기준(성과인센티브)을 기초로, 매출액 및 영업이익 등의사업실적, 경영진으로서의 성과 및 기여도, 대내외 경영환경 등을종합적으로 고려하여, 118백만원 지급

주식매수선택권행사이익
-
-

기타 근로소득
25
회사규정을 기초로 진료비 등 복지지원 비용 지급

퇴직소득
288
임원퇴직금 지급규정에 따라 평균 급여(39백만원)×임원 근무기간(2.5년)×직급별 지급율(200%~400%)에 따라 288백만원을 산출하였음

기타소득
-
-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

안동일
사장
1,647
-

박종성
부사장
2,316
-

최주태
전무
1,435
-

이재환
전무
794
-

최영모
상무
1,000
-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

안동일
근로소득
급여
1,012
주주총희 결의로 정한 지급한도 범위 내에서 현대제철 임원급여 Table및 임원임금 책정기준 등 내부기준을 기초로 직무·직급(대표이사/사장),근속기간, 리더십, 전문성, 회사기여도, 인재육성 등을 종합적으로 반영해총 급여를 1,012백만원으로 결정하고 공시 대상기간 중 분할 지급하였음

상여
607
임원보수지급기준(성과인센티브)을 기초로, 매출액 및 영업이익 등의사업실적, 경영진으로서의 성과 및 기여도, 대내외 경영환경 등을종합적으로 고려하여, 607백만원 지급

주식매수선택권행사이익
-
-

기타 근로소득
28
회사규정을 기초로 진료비 등 복지지원 비용 지급

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

박종성
근로소득
급여
550
주주총희 결의로 정한 지급한도 범위 내에서 현대제철 임원급여 Table및 임원임금 책정기준 등 내부기준을 기초로 직무·직급(부사장),근속기간, 리더십, 전문성, 회사기여도, 인재육성 등을 종합적으로 반영해총 급여를 550백만원으로 결정하고 공시 대상기간 중 분할 지급하였음

상여
193
임원보수지급기준(성과인센티브)을 기초로, 매출액 및 영업이익 등의사업실적, 경영진으로서의 성과 및 기여도, 대내외 경영환경 등을종합적으로 고려하여, 193백만원 지급

주식매수선택권행사이익
-
-

기타 근로소득
15
회사규정을 기초로 진료비 등 복지지원 비용 지급

퇴직소득
1,558
임원퇴직금 지급규정에 따라 평균 급여(46백만원)×임원 근무기간(13년)×직급별 지급율(200%~400%)에 따라 1,558백만원을 산출하였음

기타소득
-
-

최주태
근로소득
급여
470
주주총희 결의로 정한 지급한도 범위 내에서 현대제철 임원급여 Table및 임원임금 책정기준 등 내부기준을 기초로 직무·직급(전무),근속기간, 리더십, 전문성, 회사기여도, 인재육성 등을 종합적으로 반영해총 급여를 470백만원으로 결정하고 공시 대상기간 중 분할 지급하였음

상여
118
임원보수지급기준(성과인센티브)을 기초로, 매출액 및 영업이익 등의사업실적, 경영진으로서의 성과 및 기여도, 대내외 경영환경 등을종합적으로 고려하여, 118백만원 지급

주식매수선택권행사이익
-
-

기타 근로소득
20
회사규정을 기초로 진료비 등 복지지원 비용 지급

퇴직소득
827
임원퇴직금 지급규정에 따라 평균 급여(39백만원)×임원 근무기간(8년)×직급별 지급율(200%~400%)에 따라 827백만원을 산출하였음

기타소득
-
-

이재환
근로소득
급여
363
주주총희 결의로 정한 지급한도 범위 내에서 현대제철 임원급여 Table및 임원임금 책정기준 등 내부기준을 기초로 직무·직급(전무),근속기간, 리더십, 전문성, 회사기여도, 인재육성 등을 종합적으로 반영해총 급여를 363백만원으로 결정하고 공시 대상기간 중 분할 지급하였음

상여
118
임원보수지급기준(성과인센티브)을 기초로, 매출액 및 영업이익 등의사업실적, 경영진으로서의 성과 및 기여도, 대내외 경영환경 등을종합적으로 고려하여, 118백만원 지급

주식매수선택권행사이익
-
-

기타 근로소득
25
회사규정을 기초로 진료비 등 복지지원 비용 지급

퇴직소득
288
임원퇴직금 지급규정에 따라 평균 급여(39백만원)×임원 근무기간(2.5년)×직급별 지급율(200%~400%)에 따라 288백만원을 산출하였음

기타소득
-
-

최영모
근로소득
급여
395
주주총희 결의로 정한 지급한도 범위 내에서 현대제철 임원급여 Table및 임원임금 책정기준 등 내부기준을 기초로 직무·직급(전무),근속기간, 리더십, 전문성, 회사기여도, 인재육성 등을 종합적으로 반영해총 급여를 395백만원으로 결정하고 공시 대상기간 중 분할 지급하였음

상여
-
-

주식매수선택권행사이익
-
-

기타 근로소득
8
회사규정을 기초로 진료비 등 복지지원 비용 지급

퇴직소득
597
임원퇴직금 지급규정에 따라 평균 급여(33백만원)×임원 근무기간(8년)×직급별 지급율(200%~400%)에 따라 597백만원을 산출하였음

기타소득
-
-

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

기업공시서식 작성기준에 따라 2023.11.14 공시된 제 59기 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않아, 2023.08.14 공시된 제59기 반기보고서 기준으로 작성되었습니다.
1. 회사가 속해 있는 기업집단당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 현대자동차 그룹 기업집단에 속해 있습니다. 2022년 12월말 현재 현대자동차 그룹에 속해 있는 회사(국내기준)는 57개사이며, 상장 12개사, 비상장 45개사로 구성되어 있습니다. 그 소속회사 현황은 다음과 같습니다.

계열회사 현황(요약)

(기준일 :
2022년 12월 31일
)
(단위 : 사)

기업집단의 명칭
계열회사의 수

상장
비상장
계

현대자동차그룹
12
47
59

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

2. 계통도공시서류작성기준일 현재 당사가 속한 계열회사의 주요 계통도는 다음과 같습니다.

[국내법인]
(단위 : %)

계열사＼주요주주사
현대자동차
기아
현대제철
현대모비스
현대건설
현대글로비스
현대엔지니어링
현대위아
현대트랜시스
현대로템
현대오토에버
현대케피코
이노션
현대비앤지스틸
현대아이에프씨
현대종합특수강
현대스틸산업
현대도시개발
해비치호텔앤드리조트
에이치그린파워

현대자동차

33.88
6.87

20.95
4.88

25.35
41.13
33.77
31.59
100

41.90

기아

17.27
17.42
5.24

9.35
13.44
40.43

16.24

23.24

현대제철

5.84

41.12
100
60.00

현대모비스
21.43

8.73

9.35

15.74

20.13

5.81
100

현대글로비스

0.70

11.67

2.91

현대위아

1.88

40.00

9.88

현대로템

현대트랜시스

현대머티리얼

서림개발

현대카드

현대커머셜

현대건설

38.62

100
100

현대엔지니어링

합 계
21.43
33.88
24.15
23.96
34.91
4.88
68.99
38.78
99.18
33.77
67.96
100

41.12
100
100
100
100
83.73
100

계열사＼주요주주사
해비치컨트리클럽
송도랜드마크시티
그린에어
현대아이에이치엘
현대에코에너지
지아이티
현대엠시트
현대머티리얼
현대파텍스
동북선도시철도
위아마그나파워트레인
현대아이티씨
현대첨단소재
현대서산농장
서울피엠씨
현대위아터보
현대엔지비
지마린서비스
현대아이에스씨
현대아이엠씨

현대자동차
30.00

56.00

53.66

기아
15.00

31.00

24.39

현대제철

51.00

100

100
100

현대모비스
15.00

99.38

45.87

13.00

현대글로비스

100

현대위아

50.00

100

현대로템

10.87

현대트랜시스

99.87

현대머티리얼

100

서림개발

현대카드

현대커머셜

현대건설

99.28

81.00

84.67

현대엔지니어링
40.00

15.74

합 계
100
99.28
51.00
99.38
81.00
45.87
99.87

100
26.60
50.00
100
100
84.67

100
78.05
100
100
100

계열사＼주요주주사
한국전기차충전서비스
서림개발
모션
서림환경기술
케이스퀘어용산피에프브이
메인트란스
로템에스알에스
기아타이거즈
전북현대모터스에프씨
현대엔터프라이즈
케이씨엔씨
율촌제2산업단지개발
현대캐피탈
현대카드
현대커머셜
현대차증권
블루월넛
모트라스
유니투스

현대자동차
38.12

80.00

100

59.68
36.96
37.50
25.43

기아
25.41

20.00

100

40.10
6.48

4.54

현대제철

현대모비스

15.71

100
100

현대글로비스

현대위아

49.92

현대로템

100
100

현대트랜시스

현대머티리얼

서림개발

75.57

현대카드

100

현대커머셜

34.62

현대건설

49.50

48.00

현대엔지니어링

합 계
63.53

100
75.57
49.50
100
100
100
100

49.92
48.00
99.78
78.06
37.50
45.68
100
100
100

[해외법인]
(단위 : %)

계열회사명
계열회사 지분 합계

Hyundai Motor Netherlands B.V. (HMNL)
100

Hyundai Capital Canada Inc. (HCCA)
100

Hyundai Assan Otomotiv Sanayi Ve Ticaret A.S. (HAOSVT)
97

Hyundai Motor India Limited (HMI)
100

Hyundai Motor Brasil Montadora de Automoveis LTDA (HMB)
100

Hyundai Truck & Bus (China) Co., Ltd. (HTBC)
100

Hyundai Translead, Inc. (HT)
100

Hyundai Rio Vista, Inc.
100

Hyundai de Mexico, SA DE C.V., (HYMEX)
99.99

북경현대기차유한공사 (BHMC)
50

Hyundai Motor Manufacturing Alabama, LLC (HMMA)
100

Hyundai Motor Manufacturing Czech, s.r.o. (HMMC)
100

Hyundai Motor Manufacturing Rus LLC (HMMR)
100

Hyundai Motor Poland Sp. Zo. O (HMP)
100

Beijing Jingxian Motor Safeguard Service Co., Ltd. (BJMSS)
100

Beijing Jingxianronghua Motor Sale Co., Ltd.
100

HYUNDAI MOBILITY JAPAN CO., LTD. (HMJ)
100

HYUNDAI MOBILITY JAPAN R&D CENTER CO., LTD. (HMJ R&D)
100

Hyundai America Technical Center, Inc. (HATCI)
100

Hyundai Motor America (HMA)
100

Hyundai Auto Canada Corp. (HACC)
100

Hyundai Auto Canada Captive Insurance Inc. (HACCI)
100

Hyundai Capital America (HCA)
100

Hyundai Motor Europe GmbH (HME)
100

Hyundai Motor Company Australia Pty Limited (HMCA)
100

China Millennium corporation Ⅰ(CMEs)
100

China Millennium Corporation Ⅱ (CMEs)
100

China Millennium Corporations Ⅲ (CMEs)
100

Hyundai Millennium (Beijing) Real Estate Development Co., Ltd.
99

Hyundai Motor Group China, Ltd. (HMGC)
100

Hyundai Motor UK Limited (HMUK)
100

Hyundai Motor Commonwealth of Independent States B.V (HMCIS B.V)
100

Hyundai Motor Commonwealth of Independent States (HMCIS)
100

Hyundai Motor De Mexico S DE RL DE CV (HMM)
100

Hyundai Motor Deutschland GmbH (HMD)
100

Hyundai Motor France SAS (HMF)
100

Hyundai Motor Czech s.r.o. (HMCZ)
100

Hyundai Motor Company Italy S.r.l (HMCI)
100

Hyundai Motor Sport GmbH (HMSG)
100

Hyundai Motor Espana, S.L.U. (HMES)
100

Stamped Metal American Research Technology, Inc. (SMARTI)
72.45

Stamped Metal American Research Technology LLC (SMART)
100

Hyundai Motor Europe Technical Center GmbH (HMETC)
100

Hyundai Motor India Engineering Private Limited (HMIE)
100

Hyundai CHA Funding, LLC
100

Hyundai Lease Titling Trust
100

Hyundai HK Funding, LLC
100

Hyundai HK Funding Two, LLC
100

Hyundai ABS Funding, LLC
100

Hyundai Capital Insurance Services, LLC
100

HK Real Properties, LLC
100

Hyundai Auto Lease Offering, LLC
100

Hyundai HK Lease, LLC
100

Hyundai Protection Plan, Inc.
100

Hyundai Protection Plan Florida, Inc.
100

Hyundai Capital Insurance Company
100

Hyundai HK Funding Three, LLC
100

Hyundai HK Funding Four, LLC
100

Hyundai Capital Lease Inc. (HCLI)
100

Hyundai Asset Backed Lease, LLC
100

Power Protect Extended Services, Inc.
100

Power Protect Extended Services Florida, Inc.
100

HK Lease Funding LP
100

HCCA Funding Inc.
100

Extended Term Amortizing Program, LLC
100

Hyundai Truck And Bus Rus LLC (HTBR)
100

HYUNDAI THANH CONG VIETNAM AUTO MANUFACTURING CORPORATION (HTMV)
50

Hyundai Thanh cong Commercial Vehicle Joint Stock Company (HTCV)
50

Hyundai Motor Tooling (Shandong) Co., LTD.
100

Hyundai Motor Technology & Engineering Center (China) LTD
100

현대수선중고차경영유한공사(중국)
60

HMS SERVICOS DE MOBILIDADE LTDA.
99.99

Genesis Motor America LLC
100

HCA Exchange, LLC
100

Genesis Motor Sales(Shanghai) Co. Ltd.
100

China Mobility Fund, L.P.
72

Hydrogenic Energy Fund 1,L.P
69

Genesis Motor Europe GmbH (GME)
100

PT. HYUNDAI MOTOR MANUFACTURING INDONESIA (HMMI)
99.99

Hyundai Mobility Lab (HML)
100

Hyundai Hydrogen Mobility AG (HHM)
75

HYUNDAI MOTOR GROUP INNOVATION CENTER IN SINGAPORE PTE. LTD. (HMGICS)
100

Maniv Revel Fund
32.43

Genesis Motor UK Limited (GMUK)
100

HCCA Funding Two Inc.
100

HK Retail Funding LP
100

PT HYUNDAI MOTORS INDONESIA (HMID)
100

Genesis Motor Switzerland AG (GMCH)
100

Motional AD LLC
49.85

supernal, LLC
100

AI Alliance, LLC (AI펀드)
33.33

HTWO guangzhou Co.,Ltd (HTWO)
100

HYUNDAI THANH CONG VIET NAM AUTO JOINT VENTURE JOINT STOCK COMPANY (HTV)
50

Genesis Motor Deutschland GmbH (GMD)
100

Boston Dynamics, Inc.
62

Hyundai Motor Investment, Inc.
100

HYUNDAI MOTOR PHILIPPINES. INC. (HMPH)
99.99

Hyundai India Insurance Broking Private Limited (HIIB)
100

Kinema Systems Inc.
100

Hyundai Hydrogen Mobility Germany GmbH (HHMG)
100

Hyundai Motor Group Metaplant America, LLC (HMGMA)
100

HMG Global, LLC
100

Boston Dynamics AI Institute LLC
100

Hyundai Mobility (Thailand) Co., Ltd.
100

PT Hyundai Solusi Mobilitas (HSM)
99.99

Kia Mexico, S.A. de C.V. (KMX)
100

Kia America, Inc. (KUS)
100

Kia Canada Inc. (KCA)
100

Kia Slovakia s.r.o. (KaSK)
100

강소열달기아기차유한공사 (KCN)
50

Kia Australia Pty Ltd. (KAU)
100

연길기아기차유수복무유한공사
100

Kia Deutschland GmbH (KDE)
100

Kia Polska Sp.z.o.o. (KPL)
100

Kia UK Limited (KUK)
100

Kia Iberia S.L. (KES)
100

Kia France (KFR)
100

Kia Austria GmbH (KAT)
100

Kia Hungary Kft. (KHU)
100

Kia Czech s.r.o. (KCZ)
100

Kia Belgium N.V. (KBE)
100

Kia Sweden AB (KSE)
100

Kia Sales Slovakia s.r.o. (KSK)
100

Kia Europe GmbH (Kia EU)
100

Kia New Zealand Limited (KNZ)
100

Kia Georgia, Inc. (KaGA)
100

Kia Russia & CIS, LLC (Kia RUS&CIS)
100

Kia Nederland B.V. (KNL)
100

Kia Italia S.r.l. (KIT)
100

Kia India Private Limited (KIN)
99.99

Kia Middle East & Africa FZE (Kia MEA)
100

Kia Central & South America Corp. (Kia CSA)
100

Kia Asia Pacific Sdn. Bhd. (Kia APAC)
100

Kia Malaysia Sdn. Bhd. (KMY)
66.67

Innocean Worldwide Mexico (IWM)
100

Innocean Worldwide Communication Private Ltd. (IWI)
100

Innocean Worldwide UK Ltd. (IWUK)
100

Innocean Worldwide Europe GmbH (IWE)
100

Innocean Worldwide Italy Srl (IWIt)
100

북경이노션광고유한공사 (북경법인)
100

상해이노션광고유한공사 (상해법인)
100

Innocean Worldwide Holdings, Inc.(IWH)
100

Innocean Worldwide America, LLC.(IWA)
100

Innocean Worldwide Australia Pty Ltd.(IWAu)
100

Innocean Worldwide Rus LLC. (IWR)
100

Innocean Worldwide Canada Inc. (IWCa)
100

Innocean Worldwide Spain S.L. (IWS)
100

Innocean Worldwide France (IWF)
100

북광이노션광고유한공사 (북광법인)
51

Innocean Worldwide Turkey (IWTr)
100

Innocean Worldwide Brazil (IWB)
100

Innocean Worldwide Middle East & Africa FZ-LLC (IWMENA)
100

Canvas Worldwide LLC
100

David & Goliath LLC
100

Spinach LLC
100

Wellcom Group Pty Ltd. (WLLAU)
85

Wellcom Group Limited (WLLHK)
100

WellMalaysia Sdn Bhd. (WLLMY)
100

Wellcom London Ltd. (WLLUK)
100

Wellcom Group Pte Ltd. (WLLSG)
100

Brand Systems India Pvt Ltd. (WLLIN)
100

Wellcom Group Inc. (WLLUS01)
100

the Lab LLC (WLLUS02)
100

Dippin' Sauce LLC (WLLUS03)
100

WGISUB LLC (WLLUS04)
100

Innocean Worldwide Singapore Pte. Ltd. (IWSG)
100

PT Innocean Worldwide Indonesia (IWID)
51

Swing Set, LLC (SS)
100

INNOCEAN X GmbH (IWX)
100

GIT America., Inc.
100

GIT Beijing Automotive Technology., Inc.
100

GIT Europe GmbH
100

Consorcio Puente Chacao S.A
99

PT. Hyundai Citra
95

PT. Lippo-Hyundai Development
40

Oriental Hyundai Quarry & Development
40

Hyundai Diamond Cement Co., Ltd.
70

Middle East Engineering &Development Co., Ltd.
100

Hyundai Engineering & Construction(Wuxi) Co., Ltd.
100

Arian International Contractors Company
49

Hyundai Construction Do., Brasil Ltd.
100

Hyundai E&C Vina Song Gia Co., Ltd.
100

Subic Clean Energy & Infra Inc.
40

Hyundai E&C Vina Co.,Ltd
100

GEC Engineering and Construction Co., LTD.
99.99

PENTA-OCEAN/HYUNDAI/BOSKALIS JV PTE. LTD
35

Arboretum Construction, Inc.
99.99

Hyundai America Inc.
100

Hyundai Glovis Mexico S de RL de CV
100

Glovis America Inc.
100

Glovis Alabama LLC
100

Glovis Georgia LLC
100

Glovis Canada Inc.
100

Global Expedited Transportation Inc.
100

Global Expedited Transportation Freight Corp.
100

Extreme Transportation Inc.
100

Glovis Brasil Logistica LTDA.
100

Glovis Europe GmbH
100

Stena Glovis SE
50

HYUNDAI GLOVIS CZECH REPUBLIC s.r.o.
100

Glovis Slovakia s.r.o
100

Glovis Russia LLC
100

HYUNDAI GLOVIS LOJISTIK SANAYI VE TICARET. Ltd. Sti.
100

Beijing Glovis Warehousing & Transportation Co., Ltd.
100

Tianjin Glovis Automotive Parts Co., Ltd.
100

Beijing Zhongdu-Glovis Logistics Co.,Ltd.
50

Sichuan Glovis Logistics Co.，Ltd.
51

Chengdu Glovis Supply Chain Management Co., Ltd.
100

Glovis India Pvt. Ltd.
100

Glovis Australia PTY. Ltd.
100

Adampol S. A.
70

ADAMPOL SLOVAKIA S.R.O
100

ADAMPOL CZECH
100

VECTURA LLC
100

VECTURA INVEST LLC
100

Zhongdu-Glovis (Cangzhou) Logistics Co.,Ltd
100

Zhongdu-Glovis (Chongqing) Logistics Co.,Ltd
100

GLOVIS INDIA ANANTAPUR Private Ltd
100

HYUNDAI GLOVIS VIETNAM CO.,LTD.
100

PT. Glovis Indonesia International
100

PT. GLOVIS INDONESIA LOGISTICS
100

Jiangsu Yueda Glovis Logistics Co.,Ltd.
50

Glovis Changjiu Usedcar Management Co., Ltd
51

Changjiu Glovis (Shanghai) Shipping Co., Ltd.
49

Jiangsu Gelian Logistics Co.,Ltd
51

Hyundai Glovis Logistics Thailand Co. Ltd
49

BLG GLOVIS BHV GmbH
50

Greater Erie Auto Auction LLC
100

Glovis EV logistics America, LLC
100

Hyundai Transys Slovakia, s.r.o
100

Hyundai Transys Mexico Seating System, S. de R.L. de C.V.
100

Beijing Lear Hyundai Transys Automotive Systems Co., Ltd.
50

Hyundai Transys Powertrain System (Rizhao) Co., Ltd
100

Beijing HYUNDAI TRANSYS Transmission Co.,Ltd
100

Sichuan Hyundai Transys Automotive System Co., Ltd
100

HYUNDAI TRANSYS LEAR AUTOMOTIVE INDIA PRIVATE LIMITED
65

Hyundai Transys Czech, s.r.o.
100

HYUNDAI TRANSYS FABRICACAO DE AUTOPECAS BRASIL LTDA.
100

Automotive Seat System Dymos Mexico S DE RL DE CV
100

Automotive Seat System Dymos Servicios Mexico S DE RL DE CV
100

HYUNDAI TRANSYS AMERICA, INC.
100

HYUNDAI TRANSYS GEORGIA SEATING SYSTEM, LLC
100

HYUNDAI TRANSYS MICHIGAN, LLC
100

BAIC DYMOS (Cangzhou) Automotive System Co., Ltd
50

BAIC DYMOS Automotive System(Chongqing) Co., Ltd
50

HYUNDAI TRANSYS INDIA PRIVATE LIMITED
100

Hyundai Transys Mexico Powertrain, S. de R.L. de C.V.
100

Hyundai Transys Georgia Powertrain, Inc.
100

Hyundai Transys (Shandong) Co., Ltd
100

Hyundai Transys America Sales, LLC
100

PT APM HYUNDAI TRANSYS INDONESIA
50

HYUNDAI TRANSYS RUS LLC
100

Hyundai Rotem Brasil Industria E Comercio De Trens Ltda.
100

Hyundai Rotem USA Corporation
100

Hyundai EURotem Demiryolu Araclari Sanayi ve Ticaret A.S
50.5

Rotem Equipments (Beijing) Co., Ltd
100

Hyundai Rotem Company - Hyundai EURotem Demiryolu Araclari SAN. VE TIC. A.S ORTAK GIRISIMI
100

HYUNDAI ROTEM - HYUNDAI EUROTEM Mahmutbey Projesi ORTAK GIRISIMI
100

HR Mechanical Services Limited
100

HM RUS LLC
100

HYUNDAI MATERIALS CORPORATION, Shanghai
100

HYUNDAI MATERIALS JAPAN Corp.
100

HMSK, s.r.o.
100

HMSK Logistics, s.r.o.
100

HM Czech, s.r.o.
100

Max People s.r.o.
100

HYUNDAI MATERIALS MEXICO, S. DE R.L. DE C.V
100

HMSK Agency s.r.o
100

HYUNDAI MATERIALS TRADING CORPORATION, SHANGHAI
100

HYUNDAI MATERIALS INDIA PRIVATE LIMITED
100

HYUNDAI MATERIALS AMERICA. INC
100

HYUNDAI MATERIALS SOUTH INDIA PRIVATE LIMITED
100

Hyundai Mobis Mexico, S.De R.L. De C.V.
100

Mobis Parts Canada Corporation
100

Beijing Hyundai Mobis Automotive Parts Co.,Ltd
100

Shanghai Hyundai Mobis Automotive Parts Co.,Ltd
100

Jiangsu Mobis Automotive Parts Co.,Ltd
100

Tianjin Mobis Automotive Parts Co., Ltd
100

Hyundai Motor(Shanghai) Co.,Ltd
100

Wuxi Mobis Automotive AutoParts Co.,Ltd
100

Mobis America Inc.
100

Mobis Alabama, LLC
100

Mobis Parts America, LLC
100

Mobis Parts Miami, LLC
100

American Autoparts Inc.
100

Mobis North America, LLC
100

Mobis Brasil Fabricacao De Auto Pecas LTDA
100

Mobis Slovakia s.r.o.
100

Mobis Automotive Czech, s.r.o.
100

Mobis Automotive and Module Industry Trade Co - Joint Stock Company
100

Mobis Module CIS, LLC
100

Mobis Parts Europe N.V
100

Mobis Parts CIS, LLC
100

Mobis India, Ltd
100

Mobis Parts Middle East FZE
100

Mobis Auto Parts Middle East EGYPT
100

Mobis Parts Australia PTY.,Ltd
100

Mobis Automotive System Czech s.r.o
100

Cangzhou Hyundai Mobis Automotive Parts Co.,Ltd
100

Chongqing Hyundai Mobis Automotive Parts Co.,Ltd
100

Beijing Hyundai Mobis Parts Co.,Ltd
50

Mobis Parts Jiangsu Yueda Trading Co., Ltd
50

Jiangsu Yueda New Energy Battery CO.,LTD
50

Mobis India Module Private Limited
100

Mobis US Alabama, LLC
100

PT HLI GREEN POWER
50

MOBIS AUTOMOTIVE SOLUTIONS SPAIN, S.L.U
100

MOBIS North America electrified Powertrain, LLC
100

PT. Hyundai Energy Indonesia
99.99

HYUNDAI BNG STEEL USA, INC.
100

HYUNDAI ENGINEERING MEXICO, S. DE R.L. DE C.V.
100

GALING POWER & ENERGY CONSTRUCTION CO. INC.
100

HYUNDAI ENGINEERING RUS. L.L.C.
100

HYUNDAI ENGINEERING INDIA PRIVATE LIMITED
100

Hyundai Engineering Pakistan (Private) Ltd.
99.98

HYUNDAI공정건설(북경)유한공사
90

Hyundai Engineering (Thailand) Co., Ltd.
49

HYUNDAI ENG AMERICA. INC
100

HYUNDAI ENGINEERING BRASIL CONSTRUTORA E GESTAO DE PROJETOS LTDA
100

HYUNDAI ENGINEERING DEUTSCHLAND GmbH
100

HYUNDAI ENGINEERING SLOVAKIA s.r.o
100

HYUNDAI ENGINEERING CZECH s.r.o.
100

HYUNDAI ENGINEERING INSAAT TURIZM SANAYI VE TICARET LIMITED SIRKETI
100

PT. HEIN GLOBAL UTAMA
67

HYUNDAI ENGINEERING MALAYSIA SDN BHD
100

HEC India LLP
99.91

일조안극물업복무유한공사
100

PT. HYUNDAI ENGINEERING INDONESIA FACILITY MANAGEMENT
100

HYUNDAI ENGINEERING POLAND S. Zoo
100

HYUNDAI ENGINEERING SINGAPORE PTE.LTD.
100

HYUNEN CANADA LTD.
100

HYUNDAI ENGINEERING COMPANY AUSTRALIA PTY LTD
100

북경마이카스웨이정보기술유한공사
50

BEIJING HYUNDAI INFORMATION TECHNOLOGY Co., Ltd
50

Hyundai Autoever Europe GmbH
100

Hyundai Autoever RUS, LLC
100

Hyundai Autoever INDIA PRIVATE LIMITED
100

Autoever Systems China Co.,Ltd.
100

Autoever Systems America, Inc
100

Hyundai Autoever Brasil Information Technology LTDA
100

Hyundai Autoever America, LLC
100

Hyundai Autoever Mexico, S. DE R.L. DE C.V
100

PT Hyundai AutoEver Indonesia
100

HYUNDAI WIA Mexico, S.de.R.L.De c.V.
100

Beijing Wia Turbocharger Co.LTD
100

Shandong Hyundai Wia Automotive Engine Company (WAE)
100

JIANGSU HYUNDAI WIA CO., LTD
100

Hyundai Wia Machine Tool Co.,LTD
100

HYUNDAI WIA India Pvt, Ltd
100

HYUNDAI-WIA MACHINE AMERICA CO.
100

HYUNDAI-WIA MACHINE EUROPE GMBH
100

HYUNDAI WIA RUS. LLC
100

Hyundai-Wia Alabama, Inc
100

Qingdao Hyundai Machinery Co., Ltd.
100

Hyundai Steel Mexico S de R.L. de C.V
100

Hyundai Steel Investment(China) Co., Ltd.
100

Hyundai Steel Beijing Process Co., Ltd.
100

Hyundai Steel Tianjin Co.,Ltd
100

Hyundai Steel Jiangsu Process Co., Ltd.
100

Hyundai Steel Suzhou Process Co., Ltd.
100

Hyundai Steel India Private, Ltd.
100

Hyundai Steel Pipe India Private, Ltd
100

Hyundai Steel America, Inc.
100

Hyundai Steel Industry and Trade Brazil LLC
100

Hyundai Steel USA, Inc.
100

Hyundai Steel Slovakia s.r.o.
100

Hyundai Steel TR Automotive Steel Parts Co., Ltd.
100

Hyundai Steel Czech s.r.o.
100

Hyundai Steel Rus LLC
100

Hyundai Steel Chongqing Co., Ltd.
100

Hyundai Steel Anantapur Private, Ltd.
100

Hyundai Capital UK Limited
49.99

Hyundai Capital Europe GmbH
100

Hyundai Capital Services LLC
100

Beijing Hyundai Auto Finance Co.,Ltd
67

Hyundai Capital India Pvt. Ltd
100

Hyundai Capital Brasil LTDA
100

Hyundai Capital Bank Europe GmbH
49

Hyundai Capital Australia Pty Limited
100

Banco Hyundai Capital Brasil S.A.
50

BAIC Hyundai Leasing Co., Ltd.
50

Hyundai Corretora de Seguros LTDA.
50

Allane SE
92.07

Autohaus24 GmbH
100

Allane G.m.b.H
100

One Mobility Management G.m.b.H
100

Allane Location Longue Duree SARL
100

Allane Schweiz AG
100

Allane Mobility Consulting AG
100

Allane Mobility Consulting GmbH
100

Allane Mobility Consulting Osterreich GmbH
100

Allane Mobility Consulting SARL
100

Allane Mobility Consulting B.V.
100

Allane Services Verwaltungs GmbH
100

Allane Services GmbH & Co. KG
100

PT. Hyundai Capital Indonesia
100

Hyundai Capital France
49.99

KEFICO Automotive Systems (Beijing) Co., Ltd.
100

HYUNDAI KEFICO VIETNAM COMPANY LIMITED
100

KEFICO Automotive Systems (Chongqing) Co., Ltd.
100

HYUNDAI KEFICO MEXICO S DE RL DE CV
100

한현천진상무유한공사
100

Haevichi Hospitality Guam, Inc.
100

HESI SINGAPORE PTE. LTD.
100

Rotem SRS Egypt LLC.
98

Rotem ESRS TRANS LLC.
49

LLC "ROTEM SRS UKRAINE"
100

TRINION AMERICA, INC.
-

TRINION MEXICO S.A. DE C.V.
1

TRINION ENTERPRISE, INC.
51

3. 당사에 직접 또는 간접으로 영향력을 미치는 회사당사의 최대주주 및 계열회사인 기아(주)이며, 공정거래법에 의거 상호출자의 금지, 계열회사에 대한 채무보증금지 등의 규제를 받고 있습니다.

4. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황
(기준일: 2024년 01월 09일)

성 명
겸임현황

직위
회사명

장금주
사외이사(비상근)
CJ올리브영

서강현
사내이사
현대자동차

5. 타법인출자 현황(요약)

(기준일 :
2022년 12월 31일
)
(단위 : 백만원)

출자목적
출자회사수
총 출자금액

상장
비상장
계
기초장부가액
증가(감소)
기말장부가액

취득(처분)
평가손익

경영참여
1
26
27
1,545,490
-81,285
-17,892
1,446,313

일반투자
-
-
-
-
-
-
-

단순투자
3
6
9
1,533,420
-
-280,697
1,252,723

계
4
32
36
3,078,910
-81,285
-298,589
2,699,036

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

IX. 대주주 등과의 거래내용

기업공시서식 작성기준에 따라 2023.11.14 공시된 제 59기 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않아, 2023.08.14 공시된 제59기 반기보고서 및 증권신고서 제출 전일 기준으로 작성되었습니다.
1. 대주주등에 대한 신용공여등[XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 - 2. 우발부채 등에 관한 사항]을 참조 하시기 바랍니다.

2. 대주주와의 자산양수도 등2-1. 계열회사 유가증권 매수 또는 매도 내역당사는 계열회사인 현대차증권을 상대로 약관에 의한 금융거래시 이사회 의결을 통해 분기별 거래한도를 승인하고 있습니다. 2023년 각분기별 한도에 대해서는 현대차증권을 상대로 기타유가증권거래 수시물 1천억원, 기간물 1천억원을 지정 공시하였고,회사채, CP 등 거래는 2천억원을 지정 공시 하였습니다. 보고서 작성기준일 현재의 계열회사 등과의 거래내역은 아래표를 참조하시기 바랍니다. 보고서 작성기준일 현재의 계열회사 등과의 거래내역은 아래표를 참조하시기 바랍니다.

(2023년 01월 01일 ~ 2023년 12월 31일)
(단위 : 억원)

구 분
거래목적물
금 액
비 고

증 가(가입/매수)
감 소(해지/매각)
손 익

현대차증권
회사채
340
-
-
약관에 의한 금융거래

RP
-
-
-
-

MMT
-
-
-
-

2-2. 계열회사 자산 매수 또는 매도 내역당사 강관사업의 전문성 및 경쟁력을 제고하고자 자회사인 현대스틸파이프에 강관사업 관련 자산, 부채 등의 현물출자를 결의하였습니다. 출자 목적물은 강관사업 관련 자산, 부채, 계약, 인허가 등이며 출자금액은 약 524,600백만원입니다. 자세한 내용은 2023년 10월 25일 전자공시시스템에 공시된 타법인 주식 및 출자증권 취득결정 공시를 참고하시기 바랍니다.

3. 대주주와의 영업거래

증권신고서 제출 전일 기준 현재 대주주와 행한 영업거래가 당사의 최근사업년도 매출액의 5%를 초과하는 경우는 없습니다.

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

- 해당사항 없음.

2. 우발부채 등에 관한 사항

2-1. 중요한 소송사건※ 진행중인 소송사건에대해서는 연결재무제표 주석 21. 우발부채와 약정사항을 참고하시기 바랍니다.

2-2. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2024년 01월 09일 )
(단위 : 매, 백만원)

제 출 처
매 수
금 액
비 고

한국에너지공단
1
-
백지수표

2-3. 채무보증 현황(기준일: 2024년 01월 09일)(1) 보고서 작성기준일 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 채무보증의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 채무보증은 없습니다.

[현대제철]

(외화단위 : 천USD, 천EUR, 천CNY, 천RUB, 천BRL, 천TRY, 천INR)

법인명
관계
채 무 보 증 내 역
채무잔액
비고

보증기간
보증처
통화
거 래 내 역

기초
증가
감소
기말

Hyundai Steel Investment China Co., Ltd.
계열회사
'21.06 ~ '23.05
한국수출입은행
USD
50,000
-
50,000
-

-

Hyundai Steel Tianjin Process Co., Ltd.
'19.04 ~ '23.05
국민은행 외
USD
68,000
-
68,000
-

'23.05 ~ '26.05
국민은행 외
CNY
-
480,000
-
480,000
480,000

Hyundai Steel Jiangsu Process Co., Ltd.
'19.04 ~ '23.05
우리은행 외
USD
31,000
-
31,000
-

'23.05 ~ '26.05
우리은행
CNY
-
240,000
-
240,000
240,000

'23.01 ~ '24.01
신한은행
CNY
-
72,000
-
72,000
72,000

Qingdao Hyundai Steel Machinery Co., Ltd
'23.01 ~ '24.01
하나은행 외
CNY
-
150,000
102,000
48,000
48,000

Hyundai Steel India Private Limited
'23.07 ~ '23.12
하나은행
INR
1,440,000
-
1,440,000
-
-

Hyundai Steel Pipe India Private Limited
'23.04 ~ '24.04
CA-CIB 외
INR
2,625,000
-
-
2,625,000
2,625,000

SC은행
USD
25,000
-
-
25,000
25,000

Hyundai Steel Anantapur Private Limited
'18.04 ~ '24.09
국민은행
USD
14,000
-
5,600
8,400
8,400

'23.02 ~ '24.02
미즈호은행 외
USD
50,000
-
-
50,000
50,000

'23.04 ~ '24.04
CA-CIB 외
INR
2,420,000
-
-
2,420,000
2,420,000

Hyundai Steel Czech s.r.o.
'19.06 ~ '26.09
하나은행 외
EUR
43,500
-
36,500
7,000
7,000

'23.06 ~ '24.09
ING은행 외
EUR
60,000
-
30,000
30,000
30,000

'19.07 ~ '35.12
CTP Property
EUR
10,924
-
-
10,924
10,924

Hyundai Steel Rus LLC
'23.03 ~ '24.03
SMBC은행 외
EUR
60,350
-
50,350
10,000
10,000

'23.04 ~ '24.04
우리은행
RUB
500,000
-
50,000
450,000
450,000

'23.08 ~ '25.08
Kia Russia and CIS LLC.
RUB
-
1,500,000
-
1,500,000
1,500,000

Hyundai Steel TR Automotive Steel Parts Co., Ltd.

'22.03 ~ '23.03

SMBC은행
TRY
30,000
-
30,000
-
-

'23.03 ~ '24.03
SMBC은행
EUR
-
2,000
-
2,000
2,000

Hyundai Steel America, Inc
'23.06 ~ '24.06
하나은행
USD
36,000
-
-
36,000
36,000

Hyundai Steel Industry and Trade Brazil LLC
'23.03 ~ '24.03
SC은행 외
USD
30,000
30,000
-
60,000
60,000

'23.04 ~ '24.04
산업은행 외
BRL
436,000
-
194,000
242,000
242,000

Hyundai Steel Mexico S de R.L. de C.V
'22.06 ~ '24.03
신한은행
USD
24,000
-
-
24,000
24,000

'22.06 ~ '25.06
국민은행
USD
20,000
-
-
20,000
20,000

'23.04 ~ '24.04
B.B.V.A. 외
USD
64,000
-
-
64,000
64,000

Hyundai Steel USA, Inc.
'23.05 ~ '24.05
미즈호은행
USD
-
70,000
-
70,000
70,000

'23.12 ~ '24.12
SC은행 외
USD
-
60,000
-
60,000
60,000

합 계
USD
412,000
160,000
154,600
417,400
417,400

CNY
-
942,000
102,000
840,000
840,000

INR
6,485,000
-
1,440,000
5,045,000
5,045,000

EUR
174,774
2,000
116,850
59,924
59,924

TRY
30,000
-
30,000
-
-

RUB
500,000
1,500,000
50,000
1,950,000
1,950,000

BRL
436,000
-
194,000
242,000
242,000

2-4. 담보제공자산2023년 3분기말 기준 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보는 없습니다.

(단위:천원)

특수관계구분
회사명
담보제공자산
장부금액
담보설정금액
제공처

관계기업
현대그린파워(주)
현대그린파워(주) 주식(1,777.7만주)
88,328,699
468,021,600
한국산업은행 등

(주)현대그린개발
정기예금
37,000,000
40,700,000
(주)하나은행

합 계
125,328,699
508,721,600
-

2-5. 그 밖의 우발 채무 등2023년 3분기말 기준 연결실체가 피소되어 계류 중인 소송사건으로는 손해배상 관련 소송 등(소송건수 : 36건, 소송가액: 573,219백만원)이 있습니다. 그러나 이러한 소송사건의 결과 및 자원의 유출금액과 시기에 대해 합리적인 예측이 불가능하다고 연결실체의 경영진은 판단하고 있습니다. 한편, 연결실체는 상기 소송 이외에 통상임금 등과 관련된 소송을 진행 중이며, 2023년 3분기말 기준 동 진행 중인 소송 사건으로부터 예상되는 손실금액 375,925백만원을 소송충당부채로 연결재무제표에 반영하였습니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

(기준일: 2023년 09월 30일)

3-1. 수사/사법기관의 제재현황(1) 회사의 제재 현황

일자
제재 기관
처벌ㆍ조치 대상자
처벌ㆍ조치 주요 내용
금전적 제재 금액
횡령ㆍ배임 금액
사유
근거법령
처벌ㆍ조치에 대한 회사의 이행사항
재발방지를 위한 회사의 대책

21.12.
대전지법 서산지원
현대제철
벌금 7,000,000원 약식명령
벌금 7,000,000원
-
산업안전보건법 위반 (1열연공장 중대재해(5/8 관련)
산업안전보건법 제38조 제1항, 제2항, 제3항 제39조 제1항
벌금 납부 완료
- 일상점검/돌발작업 안전점검 강화 - 위킹빔 출입 절차 강화 (가열로 세이프티 도어&인터락 설치) - 안전펜스 및 방호울 설치 - 조명 설치 - 하부 CCTV 설치

22.02.
대전지법 서산지원
현대제철
벌금 2,000,000원 약식명령
벌금 2,000,000원
-
산업안전보건법 위반 ('20.03., 2고로 냉각수 배관 교체 작업 중 가스흡입 사고 발생)
산업안전보건법 제38조 제1항, 제3항, 제36조
벌금 납부 완료
-가스누출 우려 지역 작업 시 이동식 가스검지기 설치 - 가스노출작업 특별 승인제 운영(안전확인 강화) - 송기마스크/공기호흡기 사용, 관리 개선 - 고로 냉각설비(기존 냉각반 →스테이브TYPE) 및 공급배관 개선 - 고로 본체 밀폐공간 프로그램 확대 적용

22.07.
대전지법 서산지원
현대제철
벌금 2,000,000원 약식명령
벌금 2,000,000원
-
산업안전보건법 위반(수시 근로 감독) ('20.06, 1연주 크레인 거더 이동통로에서 의식을 잃고 쓰러짐)
산업안전보건법 제39조 제1항
벌금 납부 완료
- 법 위반 사항에 대한 개선조치 완료 (고열작업장소 內 온·습도계 비치)

22.10.
대전지법 서산지원
현대제철
벌금 5,000,000원 약식명령
벌금 5,000,000원
-
산업안전보건법 위반 ('대책위' 감독 청원에 따른 기획감독 관련)
산업안전보건법 제38조, 제39조
벌금 납부 완료
- 안전시설물(안전난간대 설치, 방호커버 등) - 크레인 와이어로프 교체 - 작업발판 및 발끝막이판 설치 - 이동통로내 조도 확보 등

22.12
대구지법 포항지원
현대제철
벌금 3,000,000원 약식명령
벌금 3,000,000원
-
배출시설 등 방지시설 설치·관리 및 조치기준 미준수
환경오염시설의 통합관리에 관한 법률 제21조 제3항
벌금 납부 완료
- 지적 사항에 대한 개선조치 완료 (벨트 컨베이어 개선, 청소차 추가 도입 등)

22.12.
대전지법 서산지원
현대제철
벌금 20,000,000원
벌금 20,000,000원
-
폐기물처리시설(매립장) 유지관리 기준 부적합
폐기물관리법 제31조 제1항, 동법 시행령 제42조 제1항
벌급 납부 완료
- 지하수 오염 정밀조사 실시 - 매립장 오염물질 유출방지 조치(차수벽 설치) - 오염 지하수 정화 - 관측정 설치 및 지하수 모니터링

23.06.
서울중앙지법
현대제철
벌금 200,000,000원
벌금 200,000,000원
-
조달청 발주 철근 입찰 담합에서 사전에 낙찰 물량을 배분하고 투찰가격을 합의하였다고 판단
독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제19조 제1항 제3호, 제8호, 제66조 제1항, 제70조, 형사소송법 제334조 제1항
항소 제기 (2심 진행 중)
- 경쟁업체 접촉 신고 제도 운영, 공정거래 업무 매뉴얼 배포, 담합 예방교육 실시 등 CP 활동 강화를 통한 임직원 준법 마인드 제고 및 법 위반 사전 예방

23.06.
대전지법 서산지원
현대제철
벌금 15,000,000원 약식명령
벌금 15,000,000원
-
산업안전보건법 위반 ('22.03. 1냉연 PGL 도금포트에서 발생한 중대재해에 따른 수시감독)
산업안전보건법 제173조, 제168조, 제38조, 제37조
벌금 납부 완료
- 안전난간 미설치 / 개구부 발생 등 → 안전난간 및 개구부 덮개 설치 - 방호커버 및 방호울 미설치 등 → 방호커버 및 방호울 설치 - 전도방지조치 미흡 / 접지 미실시 등 → 작업발판 설치 및 접지 실시 - 타 사업장 위반사례 공유 및 점검을 통한 재발방지 조치

(2) 임직원의 제재 현황

일자
제재 기관
처벌ㆍ조치 대상자
처벌ㆍ조치주요 내용
금전적 제재 금액
횡령ㆍ배임 금액
사유
근거법령
처벌ㆍ조치에 대한 회사의 이행사항
재발방지를 위한 회사의 대책

21.12.
대전지법 서산지원
前고로사업본부장 (부사장, 근속 31년)
벌금 7,000,000원 약식명령
벌금 7,000,000원
-
산업안전보건법 위반 (1열연공장 중대재해(5/8 관련)
산업안전보건법 제38조 제1항, 제2항,제3항 제39조 제1항
벌금 납부 완료
- 일상점검/돌발작업 안전점검 강화 - 위킹빔 출입 절차 강화 (가열로 세이프티 도어&인터락 설치) - 안전펜스 및 방호울 설치 - 조명 설치 - 하부 CCTV 설치

21.12.
대전지법 서산지원
前특수강사업부장 (상무, 근속 29년)
벌금 3,000,000원 약식명령
벌금 3,000,000원
-
산업안전보건법 위반 (1열연공장 중대재해(5/8 관련)
산업안전보건법 제38조 제1항, 제2항,제3항 제39조 제1항
벌금 납부 완료
- 일상점검/돌발작업 안전점검 강화 - 위킹빔 출입 절차 강화 (가열로 세이프티 도어&인터락 설치) - 안전펜스 및 방호울 설치 - 조명 설치 - 하부 CCTV 설치

22.02.
대전지법 서산지원
前고로사업본부장 (부사장, 근속 31년)
벌금 2,000,000원 약식명령
벌금 2,000,000원
-
산업안전보건법 위반 ('20.03., 2고로 냉각수 배관 교체 작업 중 가스흡입 사고 발생)
산업안전보건법 제 38조 제1항, 제3항 제 36조
벌금 납부 완료
-가스누출 우려 지역 작업 시 이동식 가스검지기 설치 - 가스노출작업 특별 승인제 운영(안전확인 강화) - 송기마스크/공기호흡기 사용, 관리 개선 - 고로 냉각설비(기존 냉각반 →스테이브TYPE) 및 공급배관 개선 - 고로 본체 밀폐공간 프로그램 확대 적용

22.07.
대전지법 서산지원
前고로사업본부장 (부사장, 근속 31년)
벌금 2,000,000원 약식명령
벌금 2,000,000원
-
산업안전보건법 위반(수시 근로 감독) ('20.06, 1연주 크레인 거더 이동통로에서 의식을 잃고 쓰러짐)
산업안전보건법 제39조 제1항
벌금 납부 완료
- 법 위반 사항에 대한 개선조치 완료 (고열작업장소 內 온·습도계 비치)

22.10.
대전지법 서산지원
前고로사업본부장 (부사장, 근속 31년)
벌금 5,000,000원 약식명령
벌금 5,000,000원
-
산업안전보건법 위반 ('대책위' 감독 청원에 따른 기획감독 관련)
산업안전보건법 제38조, 제39조
벌금 납부 완료
- 안전시설물(안전난간대 설치, 방호커버 등) - 크레인 와이어로프 교체 - 작업발판 및 발끝막이판 설치 - 이동통로내 조도 확보 등

22.10.
대전지법 서산지원
前특수강사업부장 (상무, 근속 29년)
벌금 5,000,000원 약식명령
벌금 5,000,000원
-
산업안전보건법 위반 ('대책위' 감독 청원에 따른 기획감독 관련)
산업안전보건법 제38조, 제39조
벌금 납부 완료
- 안전시설물(안전난간대 설치, 방호커버 등) - 크레인 와이어로프 교체 - 작업발판 및 발끝막이판 설치 - 이동통로내 조도 확보 등

22.12.
대구지법 포항지원
現열연냉연사업부장 (상무, 근속 18년)
벌금 3,000,000원 약식명령
벌금 3,000,000원
-
배출시설 등 방지시설 설치·관리 및 조치기준 미준수
환경오염시설의 통합관리에 관한 법률 제21조 제3항
벌금 납부 완료
- 지적 사항에 대한 개선조치 완료 (벨트 컨베이어 개선, 청소차 추가 도입 등)

22.12.
대전지법 서산지원
現전략기획본부장 (상무, 근속 23년)
벌금 20,000,000원
벌금 20,000,000원
-
폐기물처리시설(매립장) 유지관리 기준 부적합
폐기물관리법 제31조 제1항, 동법 시행령 제42조 제1항
벌급 납부 완료
- 지하수 오염 정밀조사 실시 - 매립장 오염물질 유출방지 조치(차수벽 설치) - 오염 지하수 정화 - 관측정 설치 및 지하수 모니터링

23.06.
서울중앙지법
前대표이사 (사장, 근속 36년)
벌금 30,000,000원
벌금 30,000,000원
-
조달청 발주 철근 입찰 담합에서 사전에 낙찰 물량을 배분하고 투찰가격을 합의하였다고 판단
독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제19조 제1항 제3호, 제8호, 제66조 제1항, 제2항, 제70조, 형법 제315조, 제30조, 제40조
항소 제기 (2심 진행 중)
- 경쟁업체 접촉 신고 제도 운영, 공정거래 업무 매뉴얼 배포, 담합 예방교육 실시 등 준법지원 활동 강화를 통한 임직원 준법 마인드 제고 및 법 위반 사전 예방

前영업본부장 (부사장, 근속 33년)
징역 8월, 벌금 20,000,000원
벌금 20,000,000원
-

前영업본부장 (전무, 근속 32년)
징역 6월, 벌금 10,000,000원
벌금 10,000,000원
-

前건설강재사업부장 (상무, 근속 30년)
징역 8월(집행유예 2년), 벌금 20,000,000원
벌금 20,000,000원
-

前철근영업실장 (상무, 근속 29년)
징역 6월(집행유예 1년), 벌금 5,000,000원
벌금 5,000,000원
-

23.06.
대전지법 서산지원
前고로사업본부장 (부사장, 근속 31년)
벌금 15,000,000원 약식명령
벌금 15,000,000원
-
산업안전보건법 위반 ('22.03. 1냉연 PGL 도금포트에서 발생한 중대재해에 따른 수시감독)
산업안전보건법 제173조, 제168조, 제38조, 제37조
벌금 납부 완료
- 안전난간 미설치 / 개구부 발생 등 → 안전난간 및 개구부 덮개 설치 - 방호커버 및 방호울 미설치 등 → 방호커버 및 방호울 설치 - 전도방지조치 미흡 / 접지 미실시 등 → 작업발판 설치 및 접지 실시 - 타 사업장 위반사례 공유 및 점검을 통한 재발방지 조치

3-2. 공정거래위원회의 제재현황(1) 회사의 제재 현황

일자
제재 기관
처벌ㆍ조치 대상자
처벌ㆍ조치 주요 내용
금전적 제재 금액

횡령ㆍ배임

금액

사유
근거법령
처벌ㆍ조치에 대한 회사의 이행사항
재발방지를 위한 회사의 대책

21.01.
공정거래위원회
현대제철
시정명령, 과징금 90,958,000천원
과징금 90,958,000천원
-
철스크랩 구매 기준가격의 변동폭, 시기 등을 합의 및 실행하였다 판단
독점규제 및 공정거래에 관한 법률제19조 제1항 제1호
과징금 납부 완료
- 공정거래 자율준수교육 강화

21.02.
공정거래위원회
현대제철
경고
-
-
수급사업자에게 지연이자 미지급
하도급거래 공정화에 관한 법률 제13조 제8항
자진시정 완료
- 하도급대금 지급 지체 여부 및 지연이자 지급 여부 점검

22.11.
공정거래위원회
현대제철
시정명령, 과징금 86,613,000,000원
과징금 86,613,000,000원
-
조달청 발주 철근 입찰 담합에서 사전에 낙찰 물량을 배분하고 투찰가격을 합의하였다고 판단
독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제19조 제1항 제3호, 제8호
과징금 납부 완료
- 경쟁업체 접촉 신고 제도 운영, 공정거래 업무 매뉴얼 배포, 담합 예방교육 실시 등 CP 활동 강화를 통한 임직원 준법 마인드 제고 및 법 위반 사전 예방

22.11.
공정거래위원회
현대제철
경고
-
-
수급사업자에게 지연이자 및 수수료 미지급
하도급거래 공정화에 관한 법률 제13조 제7항, 제8항
자진시정 완료
- 하도급대금 지급 점검 프로세스 개선

(2) 임직원의 제재 현황

일자
제재 기관
처벌ㆍ조치 대상자
처벌ㆍ조치 주요 내용
금전적 제재 금액
횡령ㆍ배임 금액
사유
근거법령
처벌ㆍ조치에 대한 회사의 이행사항
재발방지를 위한 회사의 대책

21.02.
공정거래위원회
前대표이사 (사장, 근속 19년)
과태료 2,000천원
과태료 2,000천원
-
철스크랩 구매 담합 사건 조사 시 출석 요구 불응
독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제69조의2 제1항 제5호
과태료 납부 완료
- 공정거래 자율준수교육 강화

3-3. 과세당국(국세청, 관세청 등)의 제재현황(1) 회사의 제재 현황

- 해당사항 없음.

3-4. 기타 행정/공공기관의 제재현황(1) 회사의 제재 현황

일자
제재 기관
처벌ㆍ조치 대상자
처벌ㆍ조치 주요 내용
금전적 제재 금액
횡령ㆍ배임 금액
사유
근거법령
처벌ㆍ조치에 대한 회사의 이행사항
재발방지를 위한 회사의 대책

21.01.
중부지방고용노동청
현대제철
과태료 8,000천원
과태료 8,000천원
-
유해위험방지계획서 지연제출 (업체 과실로 제출기한 초과 제출)
산업안전보건법 제42조 제1항
과태료 납부 완료 (업체에서 납부)
- 설비 설계 승인시 업체 유해위험방지계획서 접수여부 확인

21.02.
광주지방고용노동청 여수지청
현대제철
시정명령 (협력근로자 516명 직접 고용 등)
-
-
무허가 파견 사업주로부터 파견근로자 사용
파견근로자보호 등에 관한 법률 제7조 제3항
사내협력 운영 구조 개선 및 민형사 소송 대응
- (장기개선) 사내협력 운영 구조 개선

21.02.
대전지방고용노동청
현대제철
시정명령 (협력근로자 749명 직접 고용 등)
-
-
무허가 파견 사업주로부터 파견근로자 사용
파견근로자보호 등에 관한 법률 제7조 제3항
사내협력 운영 구조 개선 및 민형사 소송 대응
- (장기개선) 사내협력 운영 구조 개선

21.06.
광주지방고용노동청
현대제철
과태료 1,200천원
과태료 1,200천원
-
공정안전관리 정기점검시 부적합사항 발생
산업안전보건법 제46조
과태료 납부 완료
- 지적 사항에 대한 개선조치 완료 (공정안전보고서 보완) - 안전작업허가서 이행여부 확인(수시)

21.06.
대전지방고용노동청
현대제철
과태료 559,000천원 (자진납부 감경 금액 : 447,776천원)
과태료 559,000천원 (자진납부 감경 금액 : 447,776천원)
-
1열연 중대재해 관련 고용노동부 특별근로감독(5/20~6/4) 결과 산업안전보건법 위반 총 351건 지적
산업안전보건법 제24조 제1항 外
과태료 납부 완료
- 지적 사항에 대한 개선조치 완료 - 사고 재발 방지를 위해 시설 및 시스템 개선 - 안전 교육을 통한 안전 의식 고취

21.07.
중부지방고용노동청
현대제철
과태료 137,000천원 (자진납부 감경 금액 : 109,792천원), 시정명령
과태료 137,000천원 (자진납부 감경 금액 : 109,792천원)
-
1열연 중대재해 관련 고용노동부 특별근로감독(6/14~6/25) 결과 산업안전보건법 위반 총 71건 지적
산업안전보건법 제29조 제1항 外
과태료 납부 완료
- 지적 사항에 대한 개선조치 완료 - 사고 재발 방지를 위해 시설 및 시스템 개선 - 안전 교육을 통한 안전 의식 고취

21.07.
대전지방고용노동청
현대제철
과태료 7,330,000천원
과태료 7,330,000,천원
-
협력근로자 직접고용 시정지시 불이행
파견근로자보호 등에 관한 법률 제6조의2 제1항
과태료 재판 제기
- 과태료 부과 처분 불복에 따라 과태료 재판 제기(재판 진행 중)

21.07.
광주지방고용노동청 여수지청
현대제철
과태료 4,650,000천원
과태료 4,650,000천원
-
협력근로자 직접고용 시정지시 불이행
파견근로자보호 등에 관한 법률 제6조의2 제1항
과태료 재판 제기
- 과태료 부과 처분 불복에 따라 과태료 재판 제기(재판 진행 중)

21.07.
금강유역환경청
현대제철
사용중지명령
-
-
폐기물처리시설(매립장) 유지관리 기준 부적합
폐기물관리법 제31조 제1항, 동법 시행령 제42조 제1항
개선조치 완료
- 지하수 오염 정밀조사 실시 - 매립장 오염물질 유출방지 조치(차수벽 설치) - 오염 지하수 정화 - 관측정 설치 및 지하수 모니터링

21.09.
당진시청
현대제철
과태료 116,913천원
과태료 116,913천원
-
부동산등기신청기간 초과 (13일)
부동산등기특별조치법 제2조 제1항
과태료 납부 완료
- 부동산 등기 프로세스 재점검 - 부동산 등기 전문 교육 실시

21.11.
충남도청
현대제철
경고 3건, 과태료 3,200,000원
과태료 3,200,000원
-
방지시설에 딸린 기구류 고장/훼손 방치, 대기배출시설 변경신고 미이행
대기환경보전법 제31조 제1항 제4호, 제23조 제2항
과태료 납부 완료
- 지적 사항에 대한 개선조치 완료 (설비 보수, 인허가 변경신고)

21.12.
대구지방환경청
현대제철
조치명령
-
-
배출시설 등 방지시설 설치·관리 및 조치기준 미준수
환경오염시설의 통합관리에 관한 법률 제21조 제3항
조치계획 제출 완료
- 지적 사항에 대한 개선조치 완료 (벨트 컨베이어 개선, 청소차 추가 도입 등)

22.02.
순천소방서
현대제철
조치명령 15건
-
-
소방특별조사 결과 현장 개선조치 사항 발생 (방화문 닫힘조치 미흡, 옥외 소화전 표시등 미점등, 소화설비 수신반 전원 불량 등)
화재예방, 소방시설 설치ㆍ유지 및 안전관리에 관한 법률 제5조
개선조치 완료
- 지적 사항에 대한 개선조치 완료 - 개선사항 수평전개를 통한 동일 지적사항 발생예방 - 안전제안, 노사합동점검 등 자체 안전점검을 통한 안전개선활동

22.03.
대전지방고용노동청 천안지청
현대제철
작업중지명령 (냉연공장 총 6개소)
-
-
1냉연 PGL 중대재해 발생('22.03.)
산업안전보건법 제55조 제1항, 제2항
1냉연 PGL 外 5개소 작업중지 해제(3/17), 1냉연 PGL 작업중지 해제(3/30)
- 지적 사항에 대한 개선조치 완료 - 도금포트 보호복 개선 - 안전시설물 건전성 확보 - 내부 안전난간/안전대 걸이 설치 - 작업장 조도 개선 - 도금포트 근무자 개선의견 청취

22.03.
대전지방고용노동청 천안지청
현대제철
시정명령
-
-
산업안전보건법 위반(안전조치 의무 위반)
산업안전보건법 제38조
개선조치 완료
- 지적 사항에 대한 개선조치 완료 (부동침하(균열) : 안전성평가 및 부적합사항 상세 조치계획 회신) (크레인 낙하물 : 낙하물 점검 및 개선 조치) (권상기계장치 : 마그넷 체인 안전점검 및 교체) (편하중 발생 : 편하중 관련 중량물 작업계획서 보완)

22.04.
대구지방환경청
현대제철
경고, 과태료 1,600,000원
과태료 1,600,000원
-
자가측정 결과 기록 · 보존 미입력
환경오염시설의 통합관리에 관한 법률 제22조 제2항, 제31조 제1항
과태료 납부 완료
- 지적 사항에 대한 개선조치 완료 (월별 측정결과 입력 시 담당자(정/부) 크로스 체크 실시)

22.04.
환경부 수도권대기환경청
현대제철
경고, 과태료 1,600,000원
과태료 1,600,000원
-
수질오염물질 자가측정 미이행 (페놀류 1개 항목)
환경오염시설의 통합관리에 관한 법률 제47조 제4항 제3호
과태료 납부 완료
- 지적 사항에 대한 개선조치 완료 (오염물질 페놀류 항목 추가 측정완료)

22.04.
대전지방고용노동청 천안지청
현대제철
안전보건진단실시명령
-
-
1냉연 PGL 중대재해 발생('22.03.) 후속조치
산업안전보건법 제47조
진단 실시 완료
- 지적 사항에 대한 개선조치 완료 (안전 및 보건 부문 안전보건진단 실시 완료)

22.05.
광주지방고용노동청 여수지청
현대제철
시정지시 97건
-
-
현장 안전진단 시행 결과 개선조치 사항 발생 (분전반 내부 차단기 절연보호판 미설치, 구동부 방호조치 및 전도예방조치 필요 등)
산업안전보건법 제25조, 제29조, 제36조, 제37조
개선조치 완료
- 지적 사항에 대한 조치 완료 - 개선사항 수평전개를 통한 동일 지적사항 발생예방 - 안전제안, 노사합동점검 등 자체 안전점검을 통한 안전개선활동

22.07.
대전지방고용노동청 천안지청
현대제철
시정명령
-
-
산업안전보건법 상 안전조치 의무 위반 ('22.07.12. 제강 공장 TLC 09호 탈선 사고)
산업안전보건기준에 관한 규칙 제254조 제1항
개선조치 완료
- 지적 사항에 대한 개선조치 완료 (Ladle 내부에 용선이 응고되지 않도록 저온 용선처리 프로세스 개선) (TLC 모니터링 화면 시스템 개선하여 저온용선 TLC 온도 별도 표시) (수선장 주변 계열사 작업자 사무실 내 용선상태 정보 화면 공유) (제강수선장 안전차단바 추가 설치 및 작업자 위치 표시) (TLC 경동판넬 인버터 전류치를 이용하여 탈선 예방을 위한 과부하방지장치 설치)

22.08.
당진시청
현대제철
방제조치명령
-
-
공공수역에 토사 유출하여 오염 발생 (강우시 슬래그에서 발생한 유출수가 공공수역으로 유출)
물환경보전법 제15조 제1항
방제조치 완료
- 방제조치 이행 완료 (배수로 정비 및 침사지 설치, 배수로 준설, 중화약품 투입 등)

22.08.
대전지방고용노동청 천안지청
현대제철
안전보건개선계획수립명령
-
-
안전 및 보건진단 시 지적 사항 안전보건개선계획 수립 (1냉연 공장 중대재해('22.03.02. 관련)
산업안전보건법 제49조
안전보건개선계획수립 중 (~'22.11.30.)
- 지적 사항에 대한 개선조치 예정 (시스템(총 18건) : 관리감독자 작업시작전 점검, 특별관리물질 관리항목 체크 등) (현장(총 245건) : 밀폐공간 출입금지 조치, 중량물 표지판 부착 등)

22.09.
광주지방고용노동청 여수지청
현대제철
시정지시 18건
-
-
공정안전관리 이행상태평가 결과에 따른 시정지시
산업안전보건법 제46조 제3항
시정조치 완료
- 지적 사항에 대한 시정조치 완료 (공정안전관리 자체감사원 양성, 관리수준 향상) (공정안전관리 이행수준 준수여부 모니터링 수시 실시)

22.10.
대전지방고용노동청 천안지청
현대제철
시정명령
-
-
근로자 위험 방지조치 미흡 (특수강소형공장 코블 발생 관련)
산업안전보건기준에 관한 규칙 제22조, 제90조, 제254조
개선결과 제출 완료
- 안전펜스 및 보호 커버 설치 - 루퍼 설비 오동작 개선(업루퍼 외팔보 → 양단지지방식 등) - 추가 설비 개선 예정(~23.2/E)

22.10.
당진시청
현대제철
원상회복 명령
-
-
토지 형질변경(성토)을 위한 개발행위허가 미 이행 (송산 2일반산업단지 A2-4BL에 슬래그 포설을 위해서는 사전에 개발행위 허가를 득하여야 함에도 미 이행)
국토의 계회 및 이용에 관한 법률 제56조, 제57조 동법 시행령 제51조, 제54조
원상회복 완료
- 지적 사항에 대한 조치 완료 (포설된 슬래그 제거 및 원상회복 완료)

22.11
고용노동부 포항지청
현대제철
과태료 16,800,000원
과태료 16,800,000원
-
물질안전보건자료 미게시 등 총 5건
산업안전보건법 제16조, 제93조, 제95조, 제114조
개선조치 및 과태료 납부 완료
- 위반사항 개선조치 완료 (물질안전보건자료 게시완료) (유해위험기계기구 안전검사 실시 및 관리대장 등록 완료) (관리감독자 역할 및 책임에 대한 안전보건 업무지침서 제정 시행)

22.11
포항시
현대제철
경고, 과태료 600,000원
과태료 600,000원
-
대기방지시설 변경신고 미이행
대기환경보전법 제23조제2항
과태료 납부 완료
- 지적 사항에 대한 개선조치 완료 (변경신고 완료 및 유사시설 변경대상 여부 검토 완료)

22.12.
대전지방고용노동청 천안지청
현대제철
사용중지명령
-
-
산업안전보건법 위반 (1,2냉연공장 전단기 안전인증 및 안전검사 미실시)
산업안전보건법 제84조
사용중지 해제 (12월 8일)
- 전단기 안전인증 및 안전검사 완료

22.12.
대전지방고용노동청 천안지청
현대제철
과태료 854,400,200원
과태료 854,400,200원
-
산업안전보건법 위반 (1냉연 중대재해(22년 3월)에 따른 수시감독 관련)
산업안전보건법 제29조, 제94조, 제95조, 제111조, 제129조
과태료 납부 완료
- 전단기 안전인증 및 안전검사 완료 - MSDS 개정 中(~'23.2/E)

22.12.
금강유역환경청
현대제철
개선명령
-
-
폐수처리시설 오염물질 허가배출기준 초과
환경오염시설의 통합관리에 관한 법률 제8조 제3항
개선계획 제출 및 개선진행
- 폐수처리시설 개선 조치 시행 : 설비 교체, 약품 조절 등 - 유입 폐수 관리 : 원인 파악, 유입부하 저감 등 - 자체 측정 지속 실시 및 관리

22.12.
금강유역환경청
현대제철
개선명령
-
-
악취 방지시설 허가배출기준 초과
환경오염시설의 통합관리에 관한 법률 제8조 제3항
개선계획 제출 및 개선진행
- 방지시설(탈취설비) 개선 조치 시행 : 설비 용량 증대 및 효율 개선 등 - 자체 측정 지속 실시 및 관리

22.12
환경부
현대제철
경고, 과태료 1,000,000원
과태료 1,000,000원
-
대기방지시설 변경신고 미이행
환경오염시설법 제22조 제2항 제1호
과태료 납부 완료
- 지적 사항에 대한 개선조치 완료 (변경신고 완료 및 유사시설 변경대상 여부 검토 완료)

22.12.
환경부
현대제철
과태료 1,000,000원
과태료 1,000,000원
-
전체 또는 일부 사업장 폐쇄에 따른 할당 취소사유 통보서를 제출하지 않음 (온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률 제17조제2항에 따른 취소 사유 미보고)
온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률 제43조 제1호
과태료 납부 완료
- 전사 배출권거래제 내규 개정(사업장별 R&R 조정 및 공문 통보)을 통한 업무 절차 반영 - 온실가스 배출권거래제 법규 개정 조항 지속 모니터링 및 사내 유관부문 전파를 통한 법규 위반 재발 방지

23.01.
조달청
현대제철
입찰참가자격제한
-
-
조달청 발주 철근 입찰 담합에서 사전에 낙찰 물량을 배분하고 투찰가격을 합의하였다고 판단
국가를 당사자로 하는 계약에 관한 법률 제27조 제1항 제2호
집행정지 신청 및 집행정지 인용 결정
- 경쟁업체 접촉 신고 제도 운영, 공정거래 업무 매뉴얼 배포, 담합 예방교육 실시 등 CP 활동 강화를 통한 임직원 준법 마인드 제고 및 법 위반 사전 예방

23.02.
금강유역환경청
현대제철
경고. 과태료 1,600,000원
과태료 1,600,000원
-
방지시설에 딸린 기구류의 고장/훼손 방치 (원료 1개소, 소결 2개소 )
환경오염시설의 환경관리에 관한 법률 제21조 제1항 제1호 라목
개선조치 및 과태료 납부 완료
- 지적 설비 보수 완료 - 지도점검 지적 시설 자체점검 실시

23.03.
금강유역환경청
현대제철
조치명령, 과태료 2,400,000원
과태료 2,400,000원
-
1냉연 수질TMS UPS(무정전 전원공급장치) 운영관리 기준 미준수
환경오염시설의 환경관리에 관한 법률 제20조 제2항
개선조치 및 과태료 납부 완료
- 수질TMS 정기점검 및 관리 강화 - 타 폐수처리장 수질TMS UPS 사전점검 및 교체

23.06.
순천소방서
현대제철
조치명령 13건
-
-
화재안전조사 결과 현장 개선조치 사항 발생 (수신반 경종 정비 및 예비전원 교체, 무전기 접속단자함 연결잭 비치 등)
화재의 예방 및 안전관리에 관한 법률 제 14조
개선조치 완료
- 소방시설 주기적 점검을 통한 부적합 사례 지속발굴/보완

23.08.
대구지방환경청
현대제철
개선명령
-
-
유해화학물질 소량 취급시설 정기검사 부적합(8/4) (실험실 시약보관장내 검지 및 경보설비 체계 마련 조치 미흡)
화학물질관리법 시행규칙 제25조제1항
개선이행 완료
- 지적 사항에 대한 개선조치 완료, 정기검사 재검사 적합 (검지 및 경보체계 대체, 일일순회점검 일지 작성) - 정기점검전 운영팀과 사전 합동 점검 실시, 크로스체크

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

4-1. 작성기준일 이후 발생한 주요 사항- 2023년 10월 25일 정기 이사회에서 당사 강관사업의 전문성 및 경쟁력을 제고하고자 자회사인 현대스틸파이프에 강관사업 관련 자산, 부채 등의 현물출자를 결의하였습니다. 기타 자세한 사항은 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 타법인 주식 및 출자증권 취득 결정 등 현물출자 관련 공시내용을 참조하시길 바랍니다.

4-2. 합병등의 사후정보

<단조사업부 물적 분할 후 현대아이에프씨 설립>(1) 당사는 2020년 2월 25일자 이사회 결의에 따라 금속 주조 및 자유단조제품의 생산 및 판매 사업부문의 물적분할을 결정하였습니다. 동 의안은 2020년 3월 25일 정기주주총회에서 승인되었으며, 분할기일은 2020년 4월 1일입니다
.(2) 목적 : 사업전문성 제고 및 경영 효율성 강화 도모- 당사 : 대상사업 분리를 통한 사업 포트폴리오 유연성 확보 및 경영위험 분산, 각 사업부문별 역량 집중 및 전략적 대응 능력 제고 통한 경쟁력 강화- 신설회사 : 사업특성에 맞는 기업문화 정착 및 책임경영체제 확립을 통한 경영효율성 제고, 신속한 의사결정 및 실행력 확보 통한 경쟁력/전문성 강화

(3) 방법 - 상법 제530조의2 내지 제530조의12의 규정 및 분할계획서에 따라 분할되는 회사가 영위하는 사업 중 분할대상사업을 분할하여 신설회사를 설립하되, 분할되는 회사가 존속하면서 신설회사의 발행주식총수를 배정받는 단순/물적분할의 방법으로 분할함. 분할 후, 분할되는 회사는 상장법인으로 존속하고, 신설회사는 비상장법인으로설립함.

구 분
회사명
사업

분할되는 회사
현대제철 주식회사
분할계획서 의거 신설회사에 이전되는 분할대상 사업을 제외한 모든 사업부문

신설회사
현대아이에프씨 주식회사
금속 주조 및 자유단조제품의 생산 및 판매 사업부문 (분할대상사업)

- 분할되는 회사는 주주총회의 특별결의에 의해 분할하며 분할되는 회사와 신설회사는 분할되는 회사의 분할 전의 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있음.(4) 일정

일 자
구 분

2019년 12월 31일
분할계획서 승인을 위한 주주총회 기준일

2020년 02월 25일
이사회 결의일

2020년 03월 25일
분할계획서 승인을 위한 주주총회일

2020년 04월 01일
분할기일

2020년 04월 02일
분할보고총회일 및 창립총회일

2020년 04월 03일
분할등기일

(5) 효과 - 본건 분할은 상법 제530조의2 내지 제530조의12 규정이 정하는 방에 따라 단순·물적 분할 방식으로 진행되며 이에 따라 본건 분할 전·후 분할되는 회사의 최대주주소유주식 및 지분율의 변동은 없음. 또한 본건 분할은 단순·물적 분할 방식으로 진행되므로 분할자체로는 연결재무제표 상에 미치는 영향이 없으며, 외부평가를 받지 않아 재무사항의 예측치를 기재하지 않음.※ 기타 자세한 사항은 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 주요사항보고서 등 분할 관련 공시내용을 참조하시길 바랍니다.
4-3. 녹색경영

당사는 「기후위기 대응을 위한 탄소중립·녹생성장 기본법」제27조(관리업체의 온실가스 목표관리)와 「온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률」제8조(할당대상업체의 지정 및 지정취소)에 따라 배출권 할당 대상업체로 지정되었습니다.

당사의 제58기(2022년) 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은 아래와 같습니다. (환경부 제출 명세서 기준)

사업장명
연간 온실가스 배출량 (tCO2-eq)
연간 에너지사용량 (TJ)

직접배출

(Scope1)

간접배출

(Scope2)

총량
연료사용량
전기사용량
스팀사용량
총량

현대제철
25,906,705
2,594,045
28,500,741
110,226
54,118
132
164,466

※ 온실가스별 배출량 합계와 총 배출량은 차이가 있음 - 사업장 단위 배출량 정수 이하 절사 값의 합을 총 배출량으로 결정※ 제58기 온실가스 배출부채 산정 기준 배출량 - 현대그린파워 부생가스 자가발전시설 전환으로 인한 배출량 포함.

XI. 상세표

기업공시서식 작성기준에 따라 2023.11.14 공시된 제 59기 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않아, 2023.08.14 공시된 제59기 반기보고서 기준으로 작성되었습니다.

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말자산총액
지배관계 근거
주요종속회사 여부

현대종합특수강
1964.05
서울특별시 강남구 강남대로 308
CHQ Wire,CD Bar
524,621
과반수 의결권(KIFRS 제1110호)
Y

현대비앤지스틸
1966.04
경남 창원시 성산구 적현로 124
STS강판
857,808
실질지배력(KIFRS 제1110호)
Y

현대아이에프씨
2020.04
전라남도 순천시 해룡면 율촌산단5로 46

금속 단조, 압형 및

분말야금제품 제조업

574,146
과반수 의결권(KIFRS 제1110호)
Y

현대아이티씨
2021.07
충청남도 당진시 송산면 유곡2길 9
제철
166,021
과반수 의결권(KIFRS 제1110호)
Y

현대아이에스씨
2021.07
인천광역시 동구 봉대로 100
제철
36,908
과반수 의결권(KIFRS 제1110호)
N

현대아이엠씨
2021.07
경상북도 포항시 남구 오천읍 남원로 81
제철
42,833
과반수 의결권(KIFRS 제1110호)
N

Qingdao HyundaiMachinery Co., Ltd(HSMC)
1999.12
North of NO.8 Rd. East of zhuzhou Rd.,Jiaozhouwan Industry Park,Qingdao, Shandong, China
굴삭기 무한궤도생산 및 판매
33,543
과반수 의결권(KIFRS 제1110호)
N

Hyundai Steel BeijingProcess Co., Ltd(HSBJ)
2003.01
NO.63 Shuanghe Street, Shunyi,Beijing, China(101300)
해외 스틸서비스센터
63,456
과반수 의결권(KIFRS 제1110호)
N

Hyundai Steel Investment(China) Co.,Ltd.(HSCN)
2014.03
17floor , TEDA-MSD G2 Bldg, No57,Second Avenue. TEDAl Tianjin, China (300457)
해외스틸서비스센터/ 투자 지원
273,993
과반수 의결권(KIFRS 제1110호)
Y

Hyundai Steel JiangsuProcess Co., Ltd(HSJS)
2006.04
NO.51 Huangshan South Road,Economic developement Zone Yanchen,Jiangsu, China(22007)
해외 스틸서비스센터
98,554
과반수 의결권(KIFRS 제1110호)
Y

Hyundai Steel SuzhouProcess Co., Ltd(HSSZ)
2012.07
No.26 Zijing RoadEconomic & Technological Development Zone,South Area, Zhangjiagang City, Jiangsu, China
해외 스틸서비스센터
45,041
과반수 의결권(KIFRS 제1110호)
N

Hyundai Steel ChongqingCo., Ltd.(HSCQ)
2015.06
No.2 Zhiyuan Road, Longjun AvenueLongxing Town, YubeiChongqing, China (401135)
해외 스틸서비스센터
26,111
과반수 의결권(KIFRS 제1110호)
N

Hyundai Steel TianjinCo.,Ltd(HSTJ)
2011.10
No.65 Bibo East street, Hangu District,Tianjin, China (300480)
해외 스틸서비스센터
197,781
과반수 의결권(KIFRS 제1110호)
Y

Hyundai Steel America, Inc(HSAL)
2003.04
200 Team Member Lane Greenville,AL 36037, USA
해외 스틸서비스센터
309,528
과반수 의결권(KIFRS 제1110호)
Y

Hyundai Steel USA, Inc(HSSA)
1982.03
16200 Park Row, Suite 270, Houston,TX, 77084, USA
철강재 판매
362,998
과반수 의결권(KIFRS 제1110호)
Y

Hyundai Steel IndiaPrivate Ltd(HSCH)
2006.06
49, Sengadu Village,Scriperumbadur - Manavalangar Via,Kancheepuram District- 602 002,Chennai,Tamilnadu, India.
해외 스틸서비스센터
221,215
과반수 의결권(KIFRS 제1110호)
Y

Hyundai Steel PipeIndia Private, Ltd.(HSPI)
2011.07
No.49 Sengadu Village, Scriperumbadur -Manavalangar Via, Kancheepuram District -602002, Tamilnadu, India
강관 생산 및 판매
34,584
과반수 의결권(KIFRS 제1110호)
N

Hyundai Steel Slovakia s.r.o(HSSK)
2005.02
Mobis ulica 417/1A, 013 02 Gbelany, Slovakia
해외 스틸서비스센터
149,934
과반수 의결권(KIFRS 제1110호)
Y

Hyundai Steel Czech s.r.o(HSCZ)
2007.05
Hyundai 333/5, 739 51Nosovice, Czech Republic
해외 스틸서비스센터
236,533
과반수 의결권(KIFRS 제1110호)
Y

Hyundai Steel Rus LLC(HSRU)
2009.04
20, Liter(P), Levashovskoe highway,Sestroretsk, St-petersburg, Russia, 197701
해외 스틸서비스센터
77,243
과반수 의결권(KIFRS 제1110호)
Y

Hyundai Steel MexicoS de R. L. de C. V(HSMX)
2014.10
Carretera Pesqueria-Ramones KM 13-15interior 15 pesqueria Nuevo Leon. C.P.66650. Mexico
해외 스틸서비스센터
180,246
과반수 의결권(KIFRS 제1110호)
Y

Hyundai Steel Industry andTrade Brazil LLC(HSBR)
2011.02
Avenida Hyundai, 1505 Agua Santa - PiracicabaSP- Brasil / CEP 13413-500
해외 스틸서비스센터
150,724
과반수 의결권(KIFRS 제1110호)
Y

Hyundai Steel TRAutomotive Steel Parts Co.,Ltd(HSTR)
2012.06
Kocaeli Asim Kibar O.I.Z 4.Cad.No.2,Alikahya, Izmit, Kocaeli, Turkey
해외 스틸서비스센터
101,721
과반수 의결권(KIFRS 제1110호)
Y

Hyundai Steel AnantapurPrivate, Ltd.(HSAN)
2017.10
D.No.1-635/A, Ground Floor, Opp. toDSP Office, NH-7,, Penukonda, Anantapur,Andhra Pradesh, India, 515110
해외 스틸서비스센터
151,919
과반수 의결권(KIFRS 제1110호)
Y

HYUNDAI BNG STEELUSA, INC.
2014.08
8880 RIO SAN DIEGO DR,SUITE 340 SAN DIEGO CA 92108 USA
강판 판매 등
7,870
과반수 의결권(KIFRS 제1110호)
N

2. 계열회사 현황(상세)

(기준일 :
2022년 12월 31일
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
12
현대자동차
110111-0085450

기아(주)
110111-0037998

현대제철
120111-0001743

현대모비스
110111-0215536

현대건설
110111-0007909

현대글로비스
110111-2177388

현대위아
194211-0000125

현대로템
194211-0036336

이노션
110111-3229097

현대오토에버
110111-1935638

현대비앤지스틸
110111-0065395

현대차증권
110111-0019962

비상장
47
현대엔지니어링
110111-2153015

현대트랜시스
161411-0008562

현대케피코
110111-0543169

현대스틸산업
161411-0009437

현대도시개발
165111-0006964

그린에어
165011-0026005

현대종합특수강
110111-4505595

해비치호텔앤드리조트
224111-0006681

현대아이에이치엘
171211-0007722

해비치컨트리클럽
110111-0616049

현대엠시트
110111-2410366

현대파텍스
161411-0015955

에이치그린파워
135211-0027542

위아마그나파워트레인
164811-0048707

서울피엠씨
110111-0109060

현대머티리얼
110111-4364008

송도랜드마크시티
110114-0065167

지아이티
131111-0028900

현대서산농장
161411-0015129

현대첨단소재
110111-1929102

현대위아터보
161411-0030193

현대엔지비
110111-2094201

서림개발
134211-0002264

서림환경기술
134211-0099493

기아타이거즈
200111-0003883

메인트란스
110111-3920520

율촌제2산업단지개발
206211-0046653

전북현대모터스에프씨
210111-0062829

현대에코에너지
161411-0040506

지마린서비스
180111-0566133

현대캐피탈
110111-0995378

현대카드
110111-0377203

현대커머셜
110111-3646697

블루월넛
110111-6254562

동북선도시철도
110111-6818970

모션
134511-0414108

현대아이에프씨
201311-0081173

현대엔터프라이즈
110111-7590345

로템에스알에스
110111-7722435

현대아이티씨
165011-0079319

현대아이에스씨
120111-1163295

현대아이엠씨
171711-0165314

한국전기차충전서비스
220111-0133090

케이스퀘어용산피에프브이
134511-0555720

케이씨엔씨
134111-0613196

모트라스
164811-0162961

유니투스
161511-0328330

3. 타법인출자 현황(상세)

3-1. 기타포괄손익-공정가치금융자산

(기준일 :
2022년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
상장여부
최초취득일자
출자목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도재무현황

수량
지분율
장부가액
취득(처분)
평가손익
수량
지분율
장부가액
총자산
당기순손익

수량
금액

현대모비스
상장
1978.11.01
단순투자
28,788
5,504,846
5.79
1,400,983
-
-
-297,262
5,504,846
5.79
1,103,721
55,406,698
2,487,244

HDC
상장
2005.05.20
단순투자
3,556
177,285
0.3
1,853
-
-
-879
177,285
0.3
974
11,419,994
36,958

HDC현대산업개발
상장
2005.05.20
단순투자
4,968
247,714
0.38
5,673
-
-
-3,196
247,714
0.38
2,477
7,336,327
50,220

현대오일뱅크
비상장
1993.07.02
단순투자
29,272
5,411,497
2.21
120,855
-
-
20,639
5,411,497
2.21
141,494
18,226,080
528,078

한국경제신문
비상장
2000.03.05
단순투자
2,103
409,571
2.19
2,103
-
-
-
409,571
2.19
2,103
574,561
56,158

광성강관공업
비상장
2015.07.01
단순투자
118
32,850
10.79
118
-
-
-
32,850
10.79
118
30,793
617

KC, Kazahk B.V.
비상장
2015.07.01
단순투자
1,020
2,000
10
1,020
-
-
-
2,000
10
1,020
6,288
-89,825

전문건설공제조합
비상장
1986.06.27
단순투자
231
300
0.01
231
-
-
-
300
0.01
231
6,159,724
145,148

현대기술투자 수소펀드
비상장
2015.07.15
단순투자
584
58
4.97
584
-
-
-
58
4.97
584
12,597
2,372

합 계
-
-
1,533,420
-
-
-280,697
-
-
1,252,723
-
-

※ 최근 사업연도 재무현황은 보고서 제출일 공시 및 현재 확인 가능한 수준으로 작성

3-2. 종속기업 및 관계기업 주식

(기준일 :
2022년 12월 31일
)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
상장여부
최초취득일자
출자목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도재무현황

수량
지분율
장부가액
취득(처분)
평가손익
수량
지분율
장부가액
총자산
당기순손익

수량
금액

현대종합특수강
비상장
2015.02.02
경영참여
204,266
18,000,000
60
129,678
-
-
-
18,000,000
60
129,678
524,621
502

현대비앤지스틸
상장
2000.11.01
경영참여
27,877
6,201,703
40.8
90,660
-
-
-
6,201,703
40.8
90,660
857,808
26,053

현대아이에프씨
비상장
2020.04.01
경영참여
293,937
1,000,000
100
293,937
-
-
-
1,000,000
100
293,937
574,146
3,244

현대아이티씨
비상장
2021.07.09
경영참여
17,000
3,400,000
100
17,000
-
-
-
3,400,000
100
17,000
166,021
5,908

현대아이에스씨
비상장
2021.07.09
경영참여
3,000
600,000
100
3,000
-
-
-
600,000
100
3,000
36,908
560

현대아이엠씨
비상장
2021.07.09
경영참여
3,000
600,000
100
3,000
-
-
-
600,000
100
3,000
42,833
849

그린에어
비상장
2020.05.04
경영참여
81,548
11,955,165
51
81,548
-
-
-
11,955,165
51
81,548
180,747
4,395

현대그린개발(*1)
비상장
2009.08.12
경영참여
500
150,000
15
96
-
-
-
150,000
15
96
59,837
-320

HSMC
비상장
2000.12.31
경영참여
12,999
1,106,000
100
24,944
-
-
-
1,106,000
100
24,944
33,543
-1,922

현대그린파워
비상장
2012.04.13
경영참여
88,885
17,777,000
29
86,868
-
-
-
17,777,000
29
86,868
773,998
4,950

HSBJ
비상장
2015.07.01
경영참여
119,725
-
100
82,483
-
(82,483)
-

100
-
63,456
-4,400

HSCN
비상장
2015.07.01
경영참여
75,041
-
100
72,252
-
-
-
-
100
72,252
273,993
1,269

HSJS
비상장
2015.07.01
경영참여
75,396
-
100
61,796
-
-
-
-
100
61,796
98,554
-7,347

HSSZ
비상장
2015.07.01
경영참여
18,437
-
100
25,237
-
-
-
-
100
25,237
45,041
-573

HSCQ
비상장
2015.07.01
경영참여
23,192
-
90
17,892
-
-
(17,892)
-
90
-
26,111
-15,677

HSTJ
비상장
2015.07.01
경영참여
88,543
-
100
73,016
-
-
-
-
100
73,016
197,781
-27,626

HSAL
비상장
2015.07.01
경영참여
64,894
1,000
100
87,711
-
-
-
1,000
100
87,711
309,528
1,870

HSSA
비상장
2015.07.01
경영참여
50,170
1,250,000
100
40,561
-
-
-
1,250,000
100
40,561
362,998
12,963

HSCH
비상장
2015.07.01
경영참여
75,449
1,859,803
100
98,829
-
-
-
1,859,803
100
98,829
221,215
10,294

HSPI (*2)
비상장
2015.07.01
경영참여
11,123
135,826,164
45
10,984
-
-
-
135,826,164
45
10,984
34,584
5,849

HSSK
비상장
2015.07.01
경영참여
43,492
-
100
53,397
-
-
-
-
100
53,397
149,934
10,440

HSCZ
비상장
2015.07.01
경영참여
30,240
-
100
58,784
-
-
-
-
100
58,784
236,533
10,992

HSRU
비상장
2015.07.01
경영참여
36,869
100
100
46,682
-
-
-
100
100
46,682
77,243
-14,413

HSMX
비상장
2015.07.01
경영참여
27,715
-
100
27,715
-
-
-
-
100
27,715
180,246
4,645

HSBR
비상장
2015.07.01
경영참여
40,976
137,919,300
100
40,976
-
-
-
137,919,300
100
40,976
150,724
17

HSAN
비상장
2017.10.25.
경영참여
16,240
-
100
16,240
-
-
-
-
100
16,240
151,919
2,237

HYUNDAI BNGSTEEL USA, INC
비상장
2014.08.18
경영참여
204
200
100
204
1,000
1,198
-
1,200
100
1,402
7,870
346

합계
-
-
1,545,490
1,000
(81,285)
(17,892)
-
-
1,446,313
-
-

※ 비앤지스틸은 우선주(1,703주)를 포함한 지분율※ 종속기업 및 관계기업의 장부가액은 원가법 적용

※(*1) 당사의 지분율이 20%미만이나 재무정책 및 영업정책에 관한 의사결정에 참 여할 수 있는 유의적인 영향력을 가지고 있으므로 관계기업으로 분류 (*2) 당사가 45%, Hyundai Steel India Private, Ltd.가 55% 의 지분을 보유

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

해당사항 없습니다.

2. 전문가와의 이해관계

해당사항 없습니다.