롯데쇼핑 — [기재정정]증권신고서(채무증권) (20240112)
제출인: 롯데쇼핑

증권신고서(채무증권)
4.2
롯데쇼핑(주)

정 정 신 고 (보고)

2024년 01월 12일

1. 정정대상 공시서류 : 증권신고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2023년 01월 08일

[증권신고서 제출 및 정정 연혁]

제출일자
문서명
비고

2024년 01월 08일
증권신고서(채무증권)
최초 제출

2024년 01월 12일
[기재정정]증권신고서(채무증권)
수요예측 결과에 따른 기재정정

3. 정정사항

항 목
정정요구ㆍ명령관련 여부
정정사유
정 정 전
정 정 후

※ 본 '[기재정정]증권신고서'는 수요예측 결과에 따른 발행조건 결정에 의한 것으로, 정정 및 추가 기재된 사항은
굵은 파란색으로 표시하였습니다

표지
아니오
수요예측 결과에 따른발행조건 확정
모집 또는 매출총액 :250,000,000,000 원

모집 또는 매출총액 :
335,000,000,000 원

요약정보 2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항
아니오
수요예측 결과에 따른발행조건 확정
(주1) 정정 전
(주1) 정정 후

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 1. 공모개요
아니오
수요예측 결과에 따른발행조건 확정
(주2) 정정 전
(주2) 정정 후

Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 3. 공모가격 결정방법
아니오
수요예측 결과에 따른발행조건 확정
-
(주3) 추가기재

Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 5. 인수 등에 관한 사항
아니오
수요예측 결과에 따른발행조건 확정
(주4) 정정 전
(주4) 정정 후

Ⅱ. 증권의 주요 권리내용
아니오
수요예측 결과에 따른발행조건 확정
(주5) 정정 전
(주5) 정정 후

Ⅴ. 자금의 사용목적
아니오
수요예측 결과에 따른발행조건 확정
(주6) 정정 전
(주6) 정정 후

(주1) 정정 전

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

회차 :
98-1
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
70,000,000,000
모집(매출)총액
70,000,000,000

발행가액
70,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2026년 01월 16일

원리금지급대행기관
㈜신한은행대기업영업2부
(사채)관리회사
한국예탁결제원

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2023.12.18
한국기업평가
회사채 (AA-)

2023.12.21
한국신용평가
회사채 (AA-)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
하나증권
2,750,000
27,500,000,000
인수금액의 0.20%
총액인수

대표
한국투자증권
750,000
7,500,000,000
인수금액의 0.20%
총액인수

대표
DB금융투자
2,750,000
27,500,000,000
인수금액의 0.20%
총액인수

인수
대신증권
750,000
7,500,000,000
인수금액의 0.20%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2024년 01월 18일
2024년 01월 18일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
70,000,000,000

발행제비용
192,120,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채 발행을 위해 2023년 12월 21일에 대표주관회사인 NH투자증권㈜, KB증권㈜, 신한투자증권㈜, 한국투자증권㈜, 키움증권㈜, 삼성증권㈜, DB금융투자㈜, 하나증권㈜와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.

▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 01월 15일이며, 상장예정일은 2024년 01월 18일임.

주1) 본 사채는 2024년 01월 09일 09시에서 16시 30분까지 금융투자협회 K-bond 프로그램을 통해 실시(단, "K-bond"프로그램을 사용하지 못하는 불가피한 상황의 경우 Fax 접수 방법 등 이용)하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률, 인수인의 인수수량 등이 결정될 예정입니다.

주2) 상기 기재된 총액(전자등록 총액, 모집(매출)총액, 발행가액)은 예정 금액이며, 수요예측 결과에 따라 제98-1회, 제98-2회 및 제98-3회 무보증사채의 회차별 발행총액과 무관하게 전자등록 총액 합계 금 오천억원(\500,000,000,000) 이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있으며, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.

주3) 수요예측 시 공모희망금리는 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, NICE피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 청약 1영업일 전에 최종으로 제공하는 롯데쇼핑㈜ 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 하며, 수요예측 결과에 따른 확정 금액 및 이자율은 2024년 01월 12일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

주4) 본 사채의 발행제비용은 수요예측 결과를 반영하여 변경될 수 있으며, 세부 내역은 본 증권신고서 내 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 -V. 자금의 사용목적을 참고하여 주시기 바랍니다.

주5) 2019년 9월 16일 시행되는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따라 본 사채의 '권면'은 존재하지 않으며, 전자등록총액을 한국예탁결제원에 전자등록합니다.

회차 :
98-2
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
140,000,000,000
모집(매출)총액
140,000,000,000

발행가액
140,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2027년 01월 18일

원리금지급대행기관
㈜신한은행대기업영업2부
(사채)관리회사
한국예탁결제원

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2023.12.18
한국기업평가
회사채 (AA-)

2023.12.21
나이스신용평가
회사채 (AA-)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
NH투자증권
2,750,000
27,500,000,000
인수금액의 0.20%
총액인수

대표
키움증권
2,500,000
25,000,000,000
인수금액의 0.20%
총액인수

대표
삼성증권
2,750,000
27,500,000,000
인수금액의 0.20%
총액인수

대표
케이비증권
2,500,000
25,000,000,000
인수금액의 0.20%
총액인수

대표
신한투자증권
2,750,000
27,500,000,000
인수금액의 0.20%
총액인수

인수
한화투자증권
250,000
2,500,000,000
인수금액의 0.20%
총액인수

인수
SK증권
500,000
5,000,000,000
인수금액의 0.20%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2024년 01월 18일
2024년 01월 18일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
140,000,000,000

발행제비용
389,320,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채 발행을 위해 2023년 12월 21일에 대표주관회사인 NH투자증권㈜, KB증권㈜, 신한투자증권㈜, 한국투자증권㈜, 키움증권㈜, 삼성증권㈜, DB금융투자㈜, 하나증권㈜와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.

▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 01월 15일이며, 상장예정일은 2024년 01월 18일임.

주1) 본 사채는 2024년 01월 09일 09시에서 16시 30분까지 금융투자협회 K-bond 프로그램을 통해 실시(단, "K-bond"프로그램을 사용하지 못하는 불가피한 상황의 경우 Fax 접수 방법 등 이용)하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률, 인수인의 인수수량 등이 결정될 예정입니다.

주2) 상기 기재된 총액(전자등록 총액, 모집(매출)총액, 발행가액)은 예정 금액이며, 수요예측 결과에 따라 제98-1회, 제98-2회 및 제98-3회 무보증사채의 회차별 발행총액과 무관하게 전자등록 총액 합계 금 오천억원(\500,000,000,000) 이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있으며, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.

주3) 수요예측 시 공모희망금리는 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, NICE피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 청약 1영업일 전에 최종으로 제공하는 롯데쇼핑㈜ 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 하며, 수요예측 결과에 따른 확정 금액 및 이자율은 2024년 01월 12일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

주4) 본 사채의 발행제비용은 수요예측 결과를 반영하여 변경될 수 있으며, 세부 내역은 본 증권신고서 내 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 -V. 자금의 사용목적을 참고하여 주시기 바랍니다.

주5) 2019년 9월 16일 시행되는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따라 본 사채의 '권면'은 존재하지 않으며, 전자등록총액을 한국예탁결제원에 전자등록합니다.

회차 :
98-3
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
40,000,000,000
모집(매출)총액
40,000,000,000

발행가액
40,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2029년 01월 18일

원리금지급대행기관
㈜신한은행대기업영업2부
(사채)관리회사
한국예탁결제원

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2023.12.21
한국신용평가
회사채 (AA-)

2023.12.21
나이스신용평가
회사채 (AA-)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
키움증권
250,000
2,500,000,000
인수금액의 0.20%
총액인수

대표
한국투자증권
2,000,000
20,000,000,000
인수금액의 0.20%
총액인수

대표
케이비증권
250,000
2,500,000,000
인수금액의 0.20%
총액인수

인수
미래에셋증권
750,000
7,500,000,000
인수금액의 0.20%
총액인수

인수
한화투자증권
500,000
5,000,000,000
인수금액의 0.20%
총액인수

인수
SK증권
250,000
2,500,000,000
인수금액의 0.20%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2024년 01월 18일
2024년 01월 18일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
40,000,000,000

발행제비용
116,220,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채 발행을 위해 2023년 12월 21일에 대표주관회사인 NH투자증권㈜, KB증권㈜, 신한투자증권㈜, 한국투자증권㈜, 키움증권㈜, 삼성증권㈜, DB금융투자㈜, 하나증권㈜와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.

▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 01월 15일이며, 상장예정일은 2024년 01월 18일임.

주1) 본 사채는 2024년 01월 09일 09시에서 16시 30분까지 금융투자협회 K-bond 프로그램을 통해 실시(단, "K-bond"프로그램을 사용하지 못하는 불가피한 상황의 경우 Fax 접수 방법 등 이용)하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률, 인수인의 인수수량 등이 결정될 예정입니다.

주2) 상기 기재된 총액(전자등록 총액, 모집(매출)총액, 발행가액)은 예정 금액이며, 수요예측 결과에 따라 제98-1회, 제98-2회 및 제98-3회 무보증사채의 회차별 발행총액과 무관하게 전자등록 총액 합계 금 오천억원(\500,000,000,000) 이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있으며, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.

주3) 수요예측 시 공모희망금리는 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, NICE피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 청약 1영업일 전에 최종으로 제공하는 롯데쇼핑㈜ 5년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 하며, 수요예측 결과에 따른 확정 금액 및 이자율은 2024년 01월 12일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

주4) 본 사채의 발행제비용은 수요예측 결과를 반영하여 변경될 수 있으며, 세부 내역은 본 증권신고서 내 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 -V. 자금의 사용목적을 참고하여 주시기 바랍니다.

주5) 2019년 9월 16일 시행되는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따라 본 사채의 '권면'은 존재하지 않으며, 전자등록총액을 한국예탁결제원에 전자등록합니다.

(주1) 정정 후

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

회차 :
98-1
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
110,000,000,000
모집(매출)총액
110,000,000,000

발행가액
110,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2026년 01월 16일

원리금지급대행기관
㈜신한은행대기업영업2부
(사채)관리회사
한국예탁결제원

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2023.12.18
한국기업평가
회사채 (AA-)

2023.12.21
한국신용평가
회사채 (AA-)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
하나증권
3,650,000
36,500,000,000
인수금액의 0.20%
총액인수

대표
한국투자증권
2,600,000
26,000,000,000
인수금액의 0.20%
총액인수

대표
DB금융투자
3,650,000
36,500,000,000
인수금액의 0.20%
총액인수

인수
대신증권
1,100,000
11,000,000,000
인수금액의 0.20%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2024년 01월 18일
2024년 01월 18일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
110,000,000,000

발행제비용
296,220,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채 발행을 위해 2023년 12월 21일에 대표주관회사인 NH투자증권㈜, KB증권㈜, 신한투자증권㈜, 한국투자증권㈜, 키움증권㈜, 삼성증권㈜, DB금융투자㈜, 하나증권㈜와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.

▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 01월 15일이며, 상장예정일은 2024년 01월 18일임.

주) "본 사채"의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, NICE피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 청약 1영업일 전에 최종으로 제공하는 롯데쇼핑 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.03%p.를 가산한 이자율로 합니다.

회차 :
98-2
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
185,000,000,000
모집(매출)총액
185,000,000,000

발행가액
185,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2027년 01월 18일

원리금지급대행기관
㈜신한은행대기업영업2부
(사채)관리회사
한국예탁결제원

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2023.12.18
한국기업평가
회사채 (AA-)

2023.12.21
나이스신용평가
회사채 (AA-)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
NH투자증권
3,650,000
36,500,000,000
인수금액의 0.20%
총액인수

대표
키움증권
3,400,000
34,000,000,000
인수금액의 0.20%
총액인수

대표
삼성증권
3,650,000
36,500,000,000
인수금액의 0.20%
총액인수

대표
케이비증권
3,400,000
34,000,000,000
인수금액의 0.20%
총액인수

대표
신한투자증권
3,650,000
36,500,000,000
인수금액의 0.20%
총액인수

인수
한화투자증권
250,000
2,500,000,000
인수금액의 0.20%
총액인수

인수
SK증권
500,000
5,000,000,000
인수금액의 0.20%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2024년 01월 18일
2024년 01월 18일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
185,000,000,000

발행제비용
510,820,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채 발행을 위해 2023년 12월 21일에 대표주관회사인 NH투자증권㈜, KB증권㈜, 신한투자증권㈜, 한국투자증권㈜, 키움증권㈜, 삼성증권㈜, DB금융투자㈜, 하나증권㈜와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.

▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 01월 15일이며, 상장예정일은 2024년 01월 18일임.

주) "본 사채"의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, NICE피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 청약 1영업일 전에 최종으로 제공하는 롯데쇼핑 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.04%p.를 가산한 이자율로 합니다.

회차 :
98-3
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
40,000,000,000
모집(매출)총액
40,000,000,000

발행가액
40,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2029년 01월 18일

원리금지급대행기관
㈜신한은행대기업영업2부
(사채)관리회사
한국예탁결제원

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2023.12.21
한국신용평가
회사채 (AA-)

2023.12.21
나이스신용평가
회사채 (AA-)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
키움증권
250,000
2,500,000,000
인수금액의 0.20%
총액인수

대표
한국투자증권
1,050,000
10,500,000,000
인수금액의 0.20%
총액인수

대표
케이비증권
250,000
2,500,000,000
인수금액의 0.20%
총액인수

인수
미래에셋증권
1,050,000
10,500,000,000
인수금액의 0.20%
총액인수

인수
한화투자증권
850,000
8,500,000,000
인수금액의 0.20%
총액인수

인수
SK증권
550,000
5,500,000,000
인수금액의 0.20%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2024년 01월 18일
2024년 01월 18일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
40,000,000,000

발행제비용
116,220,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채 발행을 위해 2023년 12월 21일에 대표주관회사인 NH투자증권㈜, KB증권㈜, 신한투자증권㈜, 한국투자증권㈜, 키움증권㈜, 삼성증권㈜, DB금융투자㈜, 하나증권㈜와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.

▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 01월 15일이며, 상장예정일은 2024년 01월 18일임.

주) "본 사채"의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, NICE피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 청약 1영업일 전에 최종으로 제공하는 롯데쇼핑 5년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.01%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(주2) 정정 전

1. 공모개요

[회 차 :
98-1]

(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전자등록총액
70,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익률(%)

-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록금액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
70,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법

이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매3개월마다 연이율의 1/4씩 분할 후급하며, 아래의 이자지급기일에 지급한다. 다만, 이자지급기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일을 이자지급기일로 하되, 원이자지급기일 이후의 이자는 해당 이자지급시의 이자를 산정함에 있어서 계산하지 아니한다.

또한, 마지막 이자지급의 계산은 발행가액에 사채의 이율을 곱한 액수에 직전 이자지급기일부터 마지막 이자지급기일 전일까지 실제 일수를 곱한 후, 이를 365로 나눈 금액으로 하되 소수 첫째자리 이하의 금액은 절사한다.

이자지급 기한

2024년 04월 18일, 2024년 07월 18일, 2024년 10월 18일, 2025년 01월 18일, 2025년 04월 18일, 2025년 07월 18일, 2025년 10월 18일, 2026년 01월 16일.

신용평가 등급
평가회사명
한국기업평가㈜, 한국신용평가㈜

평가일자
2023.12.18 / 2023.12.21

평가결과등급
AA- (안정적) / AA- (안정적)

주관회사의분석
주관회사명
NH투자증권㈜, KB증권㈜, 신한투자증권㈜, 한국투자증권㈜,키움증권㈜, 삼성증권㈜, DB금융투자㈜, 하나증권㈜

분석일자
2024년 01월 08일

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 2026년 01월 16일에 일시 상환한다.(원금상환기일)단, 원금상환기일이 은행휴업일에 해당할 경우 그 다음 영업일을 상환기일로 하고,원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

상 환 기 한
2026년 01월 16일

납 입 기 일
2024년 01월 18일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
㈜신한은행 대기업영업2부

지점코드
00137571

기 타 사 항
▶ 본 사채 발행을 위해 2023년 12월 21일에 NH투자증권㈜, KB증권㈜, 신한투자증권㈜, 한국투자증권㈜, 키움증권㈜, 삼성증권㈜, DB금융투자㈜ 및 하나증권㈜와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채의 상장신청(예정)일은 2024년 01월 15일이며, 상장예정일은 2024년 01월 18일임.

주1) 본 사채는 2024년 01월 09일 09시에서 16시 30분까지 한국금융투자협회 K-Bond 시스템을 통해 실시하는 수요예측결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률이 결정될 예정입니다.

주2) 상기 기재된 총액(전자등록총액, 모집총액, 발행가액)은 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 제98-1회, 제98-2회 및 제98-3회 무보증사채의 회차별 발행총액과 무관하게 전자등록총액 합계 금 오천억원(\500,000,000,000) 이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.

주3) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, NICE피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데쇼핑㈜ 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.

주4) 확정 총액(전자등록총액, 모집총액, 발행가액) 및 확정 가산(차감)금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2024년 01월 12일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

[회 차 :
98-2]

(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전자등록총액
140,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익률(%)

-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록금액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
140,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매3개월마다 연이율의 1/4씩 분할 후급하며, 아래의 이자지급기일에 지급한다. 다만, 이자지급기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일을 이자지급기일로 하되, 원이자지급기일 이후의 이자는 해당 이자지급시의 이자를 산정함에 있어서 계산하지 아니한다.

이자지급 기한

2024년 04월 18일, 2024년 07월 18일, 2024년 10월 18일, 2025년 01월 18일, 2025년 04월 18일, 2025년 07월 18일, 2025년 10월 18일, 2026년 01월 18일,2026년 04월 18일, 2026년 07월 18일, 2026년 10월 18일, 2027년 01월 18일.

신용평가 등급
평가회사명
한국기업평가㈜, NICE신용평가㈜

평가일자
2023.12.18 / 2023.12.21

평가결과등급
AA- (안정적) / AA- (안정적)

주관회사의분석
주관회사명
NH투자증권㈜, KB증권㈜, 신한투자증권㈜, 한국투자증권㈜,키움증권㈜, 삼성증권㈜, DB금융투자㈜, 하나증권㈜

분석일자
2024년 01월 08일

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 2027년 01월 18일에 일시 상환한다.(원금상환기일)단, 원금상환기일이 은행휴업일에 해당할 경우 그 다음 영업일을 상환기일로 하고,원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

상 환 기 한
2027년 01월 18일

납 입 기 일
2024년 01월 18일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
㈜신한은행 대기업영업2부

지점코드
00137571

기 타 사 항
▶ 본 사채 발행을 위해 2023년 12월 21일에 NH투자증권㈜, KB증권㈜, 신한투자증권㈜, 한국투자증권㈜, 키움증권㈜, 삼성증권㈜, DB금융투자㈜ 및 하나증권㈜와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채의 상장신청(예정)일은 2024년 01월 15일이며, 상장예정일은 2024년 01월 18일임.

주1) 본 사채는 2024년 01월 09일 09시에서 16시 30분까지 한국금융투자협회 K-Bond 시스템을 통해 실시하는 수요예측결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률이 결정될 예정입니다.

주2) 상기 기재된 총액(전자등록총액, 모집총액, 발행가액)은 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 제98-1회, 제98-2회 및 제98-3회 무보증사채의 회차별 발행총액과 무관하게 전자등록총액 합계 금 오천억원(\500,000,000,000) 이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.

주3) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, NICE피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데쇼핑㈜ 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.

주4) 확정 총액(전자등록총액, 모집총액, 발행가액) 및 확정 가산(차감)금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2024년 01월 12일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

[회 차 :
98-3]

(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전자등록총액
40,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익률(%)

-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록금액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
40,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매3개월마다 연이율의 1/4씩 분할 후급하며, 아래의 이자지급기일에 지급한다. 다만, 이자지급기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일을 이자지급기일로 하되, 원이자지급기일 이후의 이자는 해당 이자지급시의 이자를 산정함에 있어서 계산하지 아니한다.

이자지급 기한

2024년 04월 18일, 2024년 07월 18일, 2024년 10월 18일, 2025년 01월 18일, 2025년 04월 18일, 2025년 07월 18일, 2025년 10월 18일, 2026년 01월 18일,2026년 04월 18일, 2026년 07월 18일, 2026년 10월 18일, 2027년 01월 18일,2027년 04월 18일, 2027년 07월 18일, 2027년 10월 18일, 2028년 01월 18일,2028년 04월 18일, 2028년 07월 18일, 2028년 10월 18일, 2029년 01월 18일.

신용평가 등급
평가회사명
한국신용평가㈜, NICE신용평가㈜

평가일자
2023.12.21 / 2023.12.21

평가결과등급
AA- (안정적) / AA- (안정적)

주관회사의분석
주관회사명
NH투자증권㈜, KB증권㈜, 신한투자증권㈜, 한국투자증권㈜,키움증권㈜, 삼성증권㈜, DB금융투자㈜, 하나증권㈜

분석일자
2024년 01월 08일

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 2029년 01월 18일에 일시 상환한다.(원금상환기일)단, 원금상환기일이 은행휴업일에 해당할 경우 그 다음 영업일을 상환기일로 하고,원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

상 환 기 한
2029년 01월 18일

납 입 기 일
2024년 01월 18일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
㈜신한은행 대기업영업2부

지점코드
00137571

기 타 사 항
▶ 본 사채 발행을 위해 2023년 12월 21일에 NH투자증권㈜, KB증권㈜, 신한투자증권㈜, 한국투자증권㈜, 키움증권㈜, 삼성증권㈜, DB금융투자㈜ 및 하나증권㈜와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채의 상장신청(예정)일은 2024년 01월 15일이며, 상장예정일은 2024년 01월 18일임.

주1) 본 사채는 2024년 01월 09일 09시에서 16시 30분까지 한국금융투자협회 K-Bond 시스템을 통해 실시하는 수요예측결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률이 결정될 예정입니다.

주2) 상기 기재된 총액(전자등록총액, 모집총액, 발행가액)은 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 제98-1회, 제98-2회 및 제98-3회 무보증사채의 회차별 발행총액과 무관하게 전자등록총액 합계 금 오천억원(\500,000,000,000) 이하의 범위 내에서 결정 또는 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 인수인의 인수수량 및 인수금액이 조정될 수 있습니다.

주3) 수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, NICE피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데쇼핑㈜ 5년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.

주4) 확정 총액(전자등록총액, 모집총액, 발행가액) 및 확정 가산(차감)금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2024년 01월 12일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

(주2) 정정 후

1. 공모개요

[회 차 :
98-1]

(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전자등록총액
110,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익률(%)

-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록금액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액

110,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법

이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매3개월마다 연이율의 1/4씩 분할 후급하며, 아래의 이자지급기일에 지급한다. 다만, 이자지급기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일을 이자지급기일로 하되, 원이자지급기일 이후의 이자는 해당 이자지급시의 이자를 산정함에 있어서 계산하지 아니한다.

또한, 마지막 이자지급의 계산은 발행가액에 사채의 이율을 곱한 액수에 직전 이자지급기일부터 마지막 이자지급기일 전일까지 실제 일수를 곱한 후, 이를 365로 나눈 금액으로 하되 소수 첫째자리 이하의 금액은 절사한다.

이자지급 기한

2024년 04월 18일, 2024년 07월 18일, 2024년 10월 18일, 2025년 01월 18일, 2025년 04월 18일, 2025년 07월 18일, 2025년 10월 18일, 2026년 01월 16일.

신용평가 등급
평가회사명
한국기업평가㈜, 한국신용평가㈜

평가일자
2023.12.18 / 2023.12.21

평가결과등급
AA- (안정적) / AA- (안정적)

주관회사의분석
주관회사명
NH투자증권㈜, KB증권㈜, 신한투자증권㈜, 한국투자증권㈜,키움증권㈜, 삼성증권㈜, DB금융투자㈜, 하나증권㈜

분석일자
2024년 01월 08일

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 2026년 01월 16일에 일시 상환한다.(원금상환기일)단, 원금상환기일이 은행휴업일에 해당할 경우 그 다음 영업일을 상환기일로 하고,원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

상 환 기 한
2026년 01월 16일

납 입 기 일
2024년 01월 18일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
㈜신한은행 대기업영업2부

지점코드
00137571

기 타 사 항
▶ 본 사채 발행을 위해 2023년 12월 21일에 NH투자증권㈜, KB증권㈜, 신한투자증권㈜, 한국투자증권㈜, 키움증권㈜, 삼성증권㈜, DB금융투자㈜ 및 하나증권㈜와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채의 상장신청(예정)일은 2024년 01월 15일이며, 상장예정일은 2024년 01월 18일임.

주) "본 사채"의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, NICE피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 청약 1영업일 전에 최종으로 제공하는 롯데쇼핑 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.03%p.를 가산한 이자율로 합니다.

[회 차 :
98-2]

(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전자등록총액
185,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익률(%)

-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록금액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
185,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매3개월마다 연이율의 1/4씩 분할 후급하며, 아래의 이자지급기일에 지급한다. 다만, 이자지급기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일을 이자지급기일로 하되, 원이자지급기일 이후의 이자는 해당 이자지급시의 이자를 산정함에 있어서 계산하지 아니한다.

이자지급 기한

2024년 04월 18일, 2024년 07월 18일, 2024년 10월 18일, 2025년 01월 18일, 2025년 04월 18일, 2025년 07월 18일, 2025년 10월 18일, 2026년 01월 18일,2026년 04월 18일, 2026년 07월 18일, 2026년 10월 18일, 2027년 01월 18일.

신용평가 등급
평가회사명
한국기업평가㈜, NICE신용평가㈜

평가일자
2023.12.18 / 2023.12.21

평가결과등급
AA- (안정적) / AA- (안정적)

주관회사의분석
주관회사명
NH투자증권㈜, KB증권㈜, 신한투자증권㈜, 한국투자증권㈜,키움증권㈜, 삼성증권㈜, DB금융투자㈜, 하나증권㈜

분석일자
2024년 01월 08일

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 2027년 01월 18일에 일시 상환한다.(원금상환기일)단, 원금상환기일이 은행휴업일에 해당할 경우 그 다음 영업일을 상환기일로 하고,원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

상 환 기 한
2027년 01월 18일

납 입 기 일
2024년 01월 18일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
㈜신한은행 대기업영업2부

지점코드
00137571

기 타 사 항
▶ 본 사채 발행을 위해 2023년 12월 21일에 NH투자증권㈜, KB증권㈜, 신한투자증권㈜, 한국투자증권㈜, 키움증권㈜, 삼성증권㈜, DB금융투자㈜ 및 하나증권㈜와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채의 상장신청(예정)일은 2024년 01월 15일이며, 상장예정일은 2024년 01월 18일임.

주) "본 사채"의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, NICE피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 청약 1영업일 전에 최종으로 제공하는 롯데쇼핑 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.04%p.를 가산한 이자율로 합니다.

[회 차 :
98-3]

(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전자등록총액
40,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익률(%)

-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록금액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
40,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매3개월마다 연이율의 1/4씩 분할 후급하며, 아래의 이자지급기일에 지급한다. 다만, 이자지급기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일을 이자지급기일로 하되, 원이자지급기일 이후의 이자는 해당 이자지급시의 이자를 산정함에 있어서 계산하지 아니한다.

이자지급 기한

2024년 04월 18일, 2024년 07월 18일, 2024년 10월 18일, 2025년 01월 18일, 2025년 04월 18일, 2025년 07월 18일, 2025년 10월 18일, 2026년 01월 18일,2026년 04월 18일, 2026년 07월 18일, 2026년 10월 18일, 2027년 01월 18일,2027년 04월 18일, 2027년 07월 18일, 2027년 10월 18일, 2028년 01월 18일,2028년 04월 18일, 2028년 07월 18일, 2028년 10월 18일, 2029년 01월 18일.

신용평가 등급
평가회사명
한국신용평가㈜, NICE신용평가㈜

평가일자
2023.12.21 / 2023.12.21

평가결과등급
AA- (안정적) / AA- (안정적)

주관회사의분석
주관회사명
NH투자증권㈜, KB증권㈜, 신한투자증권㈜, 한국투자증권㈜,키움증권㈜, 삼성증권㈜, DB금융투자㈜, 하나증권㈜

분석일자
2024년 01월 08일

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 2029년 01월 18일에 일시 상환한다.(원금상환기일)단, 원금상환기일이 은행휴업일에 해당할 경우 그 다음 영업일을 상환기일로 하고,원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

상 환 기 한
2029년 01월 18일

납 입 기 일
2024년 01월 18일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
㈜신한은행 대기업영업2부

지점코드
00137571

기 타 사 항
▶ 본 사채 발행을 위해 2023년 12월 21일에 NH투자증권㈜, KB증권㈜, 신한투자증권㈜, 한국투자증권㈜, 키움증권㈜, 삼성증권㈜, DB금융투자㈜ 및 하나증권㈜와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채의 상장신청(예정)일은 2024년 01월 15일이며, 상장예정일은 2024년 01월 18일임.

주) "본 사채"의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, NICE피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 청약 1영업일 전에 최종으로 제공하는 롯데쇼핑 5년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.01%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(주3) 추가기재
다. 수요예측결과

① 수요예측 참여 내역

[회차 : 제98-1회]
(단위: 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사(집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적유*
거래실적무

건수
5
26
3
-
-
-
34

수량
550
3,000
300
-
-
-
3,850

경쟁률
0.79 : 1
4.29 : 1
0.43 : 1
-
-
-
5.50 : 1

주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임

주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회차 : 제98-2회]
(단위: 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사(집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적유*
거래실적무

건수
7
14
4
-
-
-
25

수량
1,250
4,550
900
-
-
-
6,700

경쟁률
0.89 : 1
3.25 : 1
0.64 : 1
-
-
-
4.79 : 1

주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임

주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회차 : 제98-3회]
(단위: 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사(집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적유*
거래실적무

건수
3
3
3
-
-
-
9

수량
300
300
300
-
-
-
900

경쟁률
0.75 : 1
0.75 : 1
0.75 : 1
-
-
-
2.25 : 1

주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임

주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

② 수요예측 신청가격 분포

[회차 : 제98-1회]
(단위: bp, 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사(집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-10
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.60%
100
2.60%
포함

-9
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.60%
200
5.19%
포함

-7
-
-
3
300
1
100
-
-
-
-
-
-
4
400
10.39%
600
15.58%
포함

-6
-
-
1
100
1
100
-
-
-
-
-
-
2
200
5.19%
800
20.78%
포함

-5
-
-
2
200
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
5.19%
1,000
25.97%
포함

-3
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.60%
1,100
28.57%
포함

0
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
1.30%
1,150
29.87%
포함

4
2
150
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
3
250
6.49%
1,400
36.36%
포함

7
-
-
2
200
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
5.19%
1,600
41.56%
포함

10
1
100
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
5.19%
1,800
46.75%
포함

15
-
-
2
200
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
5.19%
2,000
51.95%
포함

17
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
1.30%
2,050
53.25%
포함

18
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.60%
2,150
55.84%
포함

20
-
-
2
250
-
-
-
-
-
-
-
-
2
250
6.49%
2,400
62.34%
포함

21
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
2.60%
2,500
64.94%
포함

22
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
1.30%
2,550
66.23%
포함

23
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.60%
2,650
68.83%
포함

25
-
-
2
150
-
-
-
-
-
-
-
-
2
150
3.90%
2,800
72.73%
포함

27
1
200
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
2
300
7.79%
3,100
80.52%
포함

30
-
-
2
750
-
-
-
-
-
-
-
-
2
750
19.48%
3,850
100.00%
포함

합계
5
550
26
3,000
3
300
-
-
-
-
-
-
34
3,850
100.00%
-
-
-

주1) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

주2) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회차 : 제98-2회]
(단위: bp, 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사(집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-9
-
-
2
600
1
200
-
-
-
-
-
-
3
800
11.94%
800
11.94%
포함

-7
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
0
0
0.00%
800
11.94%
포함

-3
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.49%
900
13.43%
포함

-2
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.49%
1,000
14.93%
포함

1
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.49%
1,100
16.42%
포함

2
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.49%
1,200
17.91%
포함

4
2
650
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2
650
9.70%
1,850
27.61%
포함

5
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
1.49%
1,950
29.10%
포함

7
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.49%
2,050
30.60%
포함

10
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
1.49%
2,150
32.09%
포함

19
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.49%
2,250
33.58%
포함

20
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
2.99%
2,450
36.57%
포함

21
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
0.75%
2,500
37.31%
포함

22
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.49%
2,600
38.81%
포함

30
-
-
8
3,600
1
500
-
-
-
-
-
-
9
4,100
61.19%
6,700
100.00%
포함

합계
7
1,250
14
4,550
4
900
-
-
-
-
-
-
25
6,700
100.00%
-
-
-

주1) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

주2) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회차 : 제98-3회]
(단위: bp, 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사(집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-3
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
11.11%
100
11.11%
포함

-2
-
-
1
100
1
100
-
-
-
-
-
-
2
200
22.22%
300
33.33%
포함

-1
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
11.11%
400
44.44%
포함

14
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
11.11%
500
55.56%
포함

16
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
11.11%
600
66.67%
포함

22
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
11.11%
700
77.78%
포함

23
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
11.11%
800
88.89%
포함

26
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
11.11%
900
100.00%
포함

합계
3
300
3
300
3
300
0
0
0
0
0
0
9
900
100.00%
-
-
-

주1) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

주2) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

③ 수요예측 상세 분포현황

[회차 : 제98-1회]
(단위: bp, 건, 억원)

구분
롯데쇼핑(주) 2년 만기 개별민평 대비 스프레드

-10
-9
-7
-6
-5
-3
0
4
7
10
15
17
18
20
21
22
23
25
27
30
합계

기관투자자1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자2
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자3
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자4
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자5
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자6
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자7
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자8
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자9
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자10
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자11
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자12
-
-
-
-
-
-
50
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50

기관투자자13
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자14
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자15
-
-
-
-
-
-
-
50
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50

기관투자자16
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자17
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자18
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자19
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자20
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자21
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자22
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50
-
-
-
-
-
-
-
-
50

기관투자자23
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자24
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자25
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50
-
-
-
-
-
-
50

기관투자자26
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
100

기관투자자27
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50
-
-
-
-
50

기관투자자28
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
100

기관투자자29
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
100

기관투자자30
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50
-
-
50

기관투자자31
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
200

기관투자자32
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
100

기관투자자33
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
700
700

기관투자자34
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50
50

합계
100
100
400
200
200
100
50
250
200
200
200
50
100
250
100
50
100
150
300
750
3,850

누적 합계
100
200
600
800
1,000
1,100
1,150
1,400
1,600
1,800
2,000
2,050
2,150
2,400
2,500
2,550
2,650
2,800
3,100
3,850
-

[회차 : 제98-2회]
(단위: bp, 건, 억원)

구분
롯데쇼핑(주) 3년 만기 개별민평 대비 스프레드

-9
-7
-3
-2
1
2
4
5
7
10
19
20
21
22
30
합계

기관투자자1
500
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500

기관투자자2
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자3
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자4
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자5
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자6
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자7
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자8
-
-
-
-
-
-
350
-
-
-
-
-
-
-
-
350

기관투자자9
-
-
-
-
-
-
300
-
-
-
-
-
-
-
-
300

기관투자자10
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자11
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자12
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
100

기관투자자13
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
100

기관투자자14
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
200

기관투자자15
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50
-
-
50

기관투자자16
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
100

기관투자자17
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
700
700

기관투자자18
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500
500

기관투자자19
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500
500

기관투자자20
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500
500

기관투자자21
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500
500

기관투자자22
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500
500

기관투자자23
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500
500

기관투자자24
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300
300

기관투자자25
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
100

합계
600
200
100
100
100
100
650
100
100
100
100
200
50
100
4,100
6,700

누적합계
600
800
900
1,000
1,100
1,200
1,850
1,950
2,050
2,150
2,250
2,450
2,500
2,600
6,700
-

[회차 : 제98-3회]
(단위: bp, 건, 억원)

구분
롯데쇼핑(주) 5년 만기 개별민평 대비 스프레드

-3
-2
-1
14
16
22
23
26
합계

기관투자자1
100
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자2
-
100
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자3
-
100
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자4
-
-
100
-
-
-
-
-
100

기관투자자5
-
-
-
100
-
-
-
-
100

기관투자자6
-
-
-
-
100
-
-
-
100

기관투자자7
-
-
-
-
-
100
-
-
100

기관투자자8
-
-
-
-
-
-
100
-
100

기관투자자9
-
-
-
-
-
-
-
100
100

합계
100
200
100
100
100
100
100
100
900

누적합계
100
300
400
500
600
700
800
900
-

④ 유효수요의 범위, 산정근거 및 최종 발행 금리에서의 반영내용

구 분
내 용

유효수요의 정의
"유효수요"란, 공모금리 결정 시, 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 물량

유효수요의 범위
공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여한 모든 물량

유효수요산정 근거

[본 사채의 발행금액 결정]- 제98-1회 무보증사채 : 1,100억원- 제98-2회 무보증사채 : 1,850억원- 제98-3회 무보증사채 : 400억원[수요예측 신청현황]제98-1회 무보증사채- 총 참여신청금액 : 3,850억원- 총 참여신청범위 : -0.10%p. ~ +0.30%p.- 총 참여신청건수 : 34건제98-2회 무보증사채- 총 참여신청금액 : 6,700억원- 총 참여신청범위 : -0.09%p. ~ +0.30%p.- 총 참여신청건수 : 25건제98-3회 무보증사채- 총 참여신청금액 : 900억원- 총 참여신청범위 : -0.03%p. ~ +0.26%p.- 총 참여신청건수 : 9건

본 채권의 유효수요는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」및 "공동대표주관회사"의 내부 지침에 근거하여 발행회사 및 공동대표주관회사가 협의하여 각각의 수요예측 참여자가 제시한 금리에는 공동대표주관회사와 발행회사가 고려한 위험(발행회사의 산업 및 재무 상황, 금리 및 스프레드 전망)이 반영되어 있을 것으로 판단하였고, 공모희망금리밴드 상단 이내로 참여한 건을 유효수요로 정의하였습니다.

최종 발행금리결정에 대한수요예측 결과반영 내용

본 사채의 최종 발행금리는 앞서 산정한 유효수요의 범위 내에서 낮은 금리부터 "누적도수"로 계산하는 방법을 사용하였으며, 발행회사와 공동대표주관회사가 최종 협의하여 결정하였습니다.본 사채에 적용할 이자율은 아래와 같습니다.[제98-1회]"본 사채"의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, NICE피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 청약 1영업일 전에 최종으로 제공하는 롯데쇼핑 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.03%p.를 가산한 이자율로 합니다.[제98-2회]"본 사채"의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, NICE피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 청약 1영업일 전에 최종으로 제공하는 롯데쇼핑 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.04%p.를 가산한 이자율로 합니다.[제98-3회]"본 사채"의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, NICE피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 청약 1영업일 전에 최종으로 제공하는 롯데쇼핑 5년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.01%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(주4) 정정 전

5. 인수 등에 관한 사항

가. 사채의 인수

[회 차 : 98-1]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

대표
하나증권㈜
00113465
서울특별시 영등포구 의사당대로82
27,500,000,000
0.20%
총액인수

대표
한국투자증권㈜
00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로 88
7,500,000,000
0.20%
총액인수

대표
DB금융투자㈜
00115694
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 32
27,500,000,000
0.20%
총액인수

인수
대신증권㈜
00110893
서울특별시 중구 삼일대로 343
7,500,000,000
0.20%
총액인수

주) 본 사채는 2024년 01월 09일 09시에서 16시 30분까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램을 통해 실시(단, 불가피한 상황이 발생할 경우 팩스, E-mail 등 이용)하는 수요예측결과에 따라 제98-1회, 제98-2회 및 제98-3회 무보증사채의 전자등록총액이 확정될 예정이며, 이에 따라 상기 인수인의 인수금액이 조정될 수 있습니다.

[회 차 : 98-2]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

대표
NH투자증권㈜
00120182
서울특별시 영등포구 여의대로 108
27,500,000,000
0.20%
총액인수

대표
키움증권㈜
00296290
서울특별시 영등포구 여의나루로4길 18
25,000,000,000
0.20%
총액인수

대표
삼성증권㈜
00104856
서울특별시 서초구 서초대로74길 11
27,500,000,000
0.20%
총액인수

대표
KB증권㈜
00164876
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
25,000,000,000
0.20%
총액인수

대표
신한투자증권㈜
00138321
서울특별시 영등포구 여의대로 70
27,500,000,000
0.20%
총액인수

인수
한화투자증권㈜
00148610
서울특별시 영등포구 여의대로 56
2,500,000,000
0.20%
총액인수

인수
SK증권㈜
00131850
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 31
5,000,000,000
0.20%
총액인수

주) 본 사채는 2024년 01월 09일 09시에서 16시 30분까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램을 통해 실시(단, 불가피한 상황이 발생할 경우 팩스, E-mail 등 이용)하는 수요예측결과에 따라 제98-1회, 제98-2회 및 제98-3회 무보증사채의 전자등록총액이 확정될 예정이며, 이에 따라 상기 인수인의 인수금액이 조정될 수 있습니다.

[회 차 : 98-3]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

대표
키움증권㈜
00296290
서울특별시 영등포구 여의나루로4길 18
2,500,000,000
0.20%
총액인수

대표
한국투자증권㈜
00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로 88
20,000,000,000
0.20%
총액인수

대표
KB증권㈜
00164876
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
2,500,000,000
0.20%
총액인수

인수
미래에셋증권㈜
00111722
서울특별시 중구 을지로5길 26
7,500,000,000
0.20%
총액인수

인수
한화투자증권㈜
00148610
서울특별시 영등포구 여의대로 56
5,000,000,000
0.20%
총액인수

인수
SK증권㈜
00131850
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 31
2,500,000,000
0.20%
총액인수

주) 본 사채는 2024년 01월 09일 09시에서 16시 30분까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램을 통해 실시(단, 불가피한 상황이 발생할 경우 팩스, E-mail 등 이용)하는 수요예측결과에 따라 제98-1회, 제98-2회 및 제98-3회 무보증사채의 전자등록총액이 확정될 예정이며, 이에 따라 상기 인수인의 인수금액이 조정될 수 있습니다.

나. 사채의 관리

(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
회차
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국예탁결제원
00159652
부산광역시 남구 문현금융로 40
98-1
70,000,000,000
2,000,000
-

98-2
140,000,000,000
2,000,000
-

98-3
40,000,000,000
1,000,000
-

주) 본 사채는 2024년 01월 09일 09시에서 16시 30분까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램을 통해 실시(단, 불가피한 상황이 발생할 경우 팩스, E-mail 등 이용)하는 수요예측결과에 따라 제98-1회, 제98-2회 및 제98-3회 무보증사채의 전자등록총액이 확정될 예정이며, 이에 따라 상기 인수인의 인수금액이 조정될 수 있습니다.

(후략)
(주4) 정정 후
가. 사채의 인수

[회 차 : 98-1]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율

대표
하나증권㈜
00113465
서울특별시 영등포구 의사당대로82
36,500,000,000
0.20%
총액인수

대표
한국투자증권㈜
00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로 88
26,000,000,000
0.20%
총액인수

대표
DB금융투자㈜
00115694
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 32
36,500,000,000
0.20%
총액인수

인수
대신증권㈜
00110893
서울특별시 중구 삼일대로 343
11,000,000,000
0.20%
총액인수

[회 차 : 98-2]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율

대표
NH투자증권㈜
00120182
서울특별시 영등포구 여의대로 108
36,500,000,000
0.20%
총액인수

대표
키움증권㈜
00296290
서울특별시 영등포구 여의나루로4길 18
34,000,000,000
0.20%
총액인수

대표
삼성증권㈜
00104856
서울특별시 서초구 서초대로74길 11
36,500,000,000
0.20%
총액인수

대표
KB증권㈜
00164876
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
34,000,000,000
0.20%
총액인수

대표
신한투자증권㈜
00138321
서울특별시 영등포구 여의대로 70
36,500,000,000
0.20%
총액인수

인수
한화투자증권㈜
00148610
서울특별시 영등포구 여의대로 56
2,500,000,000
0.20%
총액인수

인수
SK증권㈜
00131850
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 31
5,000,000,000
0.20%
총액인수

[회 차 : 98-3]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율

대표
키움증권㈜
00296290
서울특별시 영등포구 여의나루로4길 18
2,500,000,000
0.20%
총액인수

대표
한국투자증권㈜
00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로 88
10,500,000,000
0.20%
총액인수

대표
KB증권㈜
00164876
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
2,500,000,000
0.20%
총액인수

인수
미래에셋증권㈜
00111722
서울특별시 중구 을지로5길 26
10,500,000,000
0.20%
총액인수

인수
한화투자증권㈜
00148610
서울특별시 영등포구 여의대로 56
8,500,000,000
0.20%
총액인수

인수
SK증권㈜
00131850
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 31
5,500,000,000
0.20%
총액인수

주) 본 사채는 2024년 01월 09일 09시에서 16시 30분까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램을 통해 실시(단, 불가피한 상황이 발생할 경우 팩스, E-mail 등 이용)하는 수요예측결과에 따라 제98-1회, 제98-2회 및 제98-3회 무보증사채의 전자등록총액이 확정될 예정이며, 이에 따라 상기 인수인의 인수금액이 조정될 수 있습니다.

나. 사채의 관리

(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
회차
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국예탁결제원
00159652
부산광역시 남구 문현금융로 40
98-1
110,000,000,000
2,000,000
-

98-2
185,000,000,000
2,000,000
-

98-3
40,000,000,000
1,000,000
-

(후략)
(주5) 정정 전
1. 사채의 명칭, 이자율 및 만기에 관한 사항

가. 일반적인 사항

(단위 : 억원)

회차
금액
연리이자율
만기일
옵션관련사항

제98-1회 무보증사채
700
주2)
2026년 01월 16일
-

제98-2회 무보증사채
1,400
주3)
2027년 01월 18일
-

제98-3회 무보증사채
400
주4)
2029년 01월 18일
-

주1) 상기 기재된 금액은 예정금액으로, 수요예측 결과에 따라 발행회사와 인수단이 협의하여 변경될 수 있습니다.

주2) 제98-1회 무보증사채:본 사채는 2024년 01월 09일 09시에서 16시 30분까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램을 통해 실시(단, 불가피한 상황이 발생할 경우 팩스, E-mail 등 이용)하는 수요예측결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률이 결정될 예정입니다. 수요예측 시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, NICE피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데쇼핑㈜ 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 한다.

주3) 제98-2회 무보증사채:본 사채는 2024년 01월 09일 09시에서 16시 30분까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램을 통해 실시(단, 불가피한 상황이 발생할 경우 팩스, E-mail 등 이용)하는 수요예측결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률이 결정될 예정입니다. 수요예측 시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, NICE피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데쇼핑㈜ 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 한다.

주4) 제98-3회 무보증사채:본 사채는 2024년 01월 09일 09시에서 16시 30분까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램을 통해 실시(단, 불가피한 상황이 발생할 경우 팩스, E-mail 등 이용)하는 수요예측결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률이 결정될 예정입니다. 수요예측 시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, NICE피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데쇼핑㈜ 5년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 한다.

(중략)

2. 사채관리계약에 관한 사항

당사는 본 사채의 발행과 관련하여 한국예탁결제원와 사채관리계약을 체결하였으며, 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한, 지배구조 변경 제한 등의 의무조항을 위반할 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 자세한 사항은 상기한 기한이익 상실사유, 아래의 사채관리회사에 관한 사항 및 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

가. 사채관리회사의 사채관리 위탁조건

(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
회차
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국예탁결제원
00159652
부산광역시 남구 문현금융로 40
98-1
70,000,000,000
2,000,000
-

98-2
140,000,000,000
2,000,000
-

98-3
40,000,000,000
1,000,000
-

주) 본 사채는 2024년 01월 09일 09시에서 16시 30분까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램을 통해 실시(단, 불가피한 상황이 발생할 경우 팩스, E-mail 등 이용)하는 수요예측결과에 따라 제98-1회, 제98-2회 및 제98-3회 무보증사채의 발행총액은 금 오천억원(\500,000,000,000) 이하의 범위 내에서 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 위탁금액이 조정될 수 있습니다.

(주5) 정정 후
1. 사채의 명칭, 이자율 및 만기에 관한 사항

가. 일반적인 사항

(단위 : 억원)

회차
금액
연리이자율
만기일
옵션관련사항

제98-1회 무보증사채
1,100
주1)
2026년 01월 16일
-

제98-2회 무보증사채
1,850
주2)
2027년 01월 18일
-

제98-3회 무보증사채
400
주3)
2029년 01월 18일
-

주1) 제98-1회 무보증사채:"본 사채"의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, NICE피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 청약 1영업일 전에 최종으로 제공하는 롯데쇼핑 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.03%p.를 가산한 이자율로 합니다.

주2) 제98-2회 무보증사채:"본 사채"의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, NICE피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 청약 1영업일 전에 최종으로 제공하는 롯데쇼핑 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.04%p.를 가산한 이자율로 합니다.

주3) 제98-3회 무보증사채:"본 사채"의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, NICE피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 청약 1영업일 전에 최종으로 제공하는 롯데쇼핑 5년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.01%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(중략)

2. 사채관리계약에 관한 사항

당사는 본 사채의 발행과 관련하여 한국예탁결제원와 사채관리계약을 체결하였으며, 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한, 지배구조 변경 제한 등의 의무조항을 위반할 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 자세한 사항은 상기한 기한이익 상실사유, 아래의 사채관리회사에 관한 사항 및 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

가. 사채관리회사의 사채관리 위탁조건

(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
회차
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국예탁결제원
00159652
부산광역시 남구 문현금융로 40
98-1
110,000,000,000
2,000,000
-

98-2
185,000,000,000
2,000,000
-

98-3
40,000,000,000
1,000,000
-

주) 본 사채는 2024년 01월 09일 09시에서 16시 30분까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램을 통해 실시(단, 불가피한 상황이 발생할 경우 팩스, E-mail 등 이용)하는 수요예측결과에 따라 제98-1회, 제98-2회 및 제98-3회 무보증사채의 발행총액은 금 오천억원(\500,000,000,000) 이하의 범위 내에서 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 위탁금액이 조정될 수 있습니다.

(주6) 정정 전1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

[회 차 : 98-1]
(단위: 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
70,000,000,000

발행제비용(2)
192,120,000

순수입금[(1)-(2)]
69,807,880,000

주) 발행제비용은 당사 보유 자체자금으로 조달할 예정이며, 상기 모집총액 및 발행제비용은 수요예측 결과를 반영하여 변경될 수 있습니다.

[회 차 : 98-2]
(단위: 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
140,000,000,000

발행제비용(2)
389,320,000

순수입금[(1)-(2)]
139,610,680,000

주) 발행제비용은 당사 보유 자체자금으로 조달할 예정이며, 상기 모집총액 및 발행제비용은 수요예측 결과를 반영하여 변경될 수 있습니다.

[회 차 : 98-3]
(단위: 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
40,000,000,000

발행제비용(2)
116,220,000

순수입금[(1)-(2)]
39,883,780,000

주) 발행제비용은 당사 보유 자체자금으로 조달할 예정이며, 상기 모집총액 및 발행제비용은 수요예측 결과를 반영하여 변경될 수 있습니다.

나. 발행제비용의 내역

[회 차 : 98-1]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
42,000,000
발행가액 × 0.06% (만기가 1년초과 2년이하인 채무증권)

인수수수료
140,000,000
인수가액 × 0.20%

사채관리수수료
2,000,000
정액

신용평가수수료
6,000,000
한국신용평가㈜, 한국기업평가㈜ (VAT 별도)

표준코드부여수수료
20,000
건별 2만원

상장수수료
1,400,000
500억원 이상 1,000억원 미만

상장연부과금
200,000
1년당 10만원 (최대 50만원)

등록비용
500,000
100억원당 10만원 (최대 50만원)

합계
192,120,000
-

[회 차 : 98-2]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
98,000,000
발행가액 × 0.07% (만기가 2년을 초과하는 채무증권)

인수수수료
280,000,000
인수가액 × 0.20%

사채관리수수료
2,000,000
정액

신용평가수수료
7,000,000
NICE신용평가㈜, 한국기업평가㈜ (VAT 별도)

표준코드부여수수료
20,000
건별 2만원

상장수수료
1,500,000
1,000억원 이상 2,000억원 미만

상장연부과금
300,000
1년당 10만원 (최대 50만원)

등록비용
500,000
100억원당 10만원 (최대 50만원)

합계
389,320,000
-

[회 차 : 98-3]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
28,000,000
발행가액 × 0.07% (만기가 2년을 초과하는 채무증권)

인수수수료
80,000,000
인수가액 × 0.20%

사채관리수수료
1,000,000
정액

신용평가수수료
5,000,000
한국신용평가㈜, NICE신용평가㈜ (VAT 별도)

표준코드부여수수료
20,000
건별 2만원

상장수수료
1,300,000
250억원 이상 500억원 미만

상장연부과금
500,000
1년당 10만원 (최대 50만원)

등록비용
400,000
100억원당 10만원 (최대 50만원)

합계
116,220,000
-

주) 세부내역 - 발행분담금 : 금융기관분담금 징수등에 관한 규정 제5조 - 인수수수료 : 발행사와 인수단 협의 - 사채관리수수료 : 발행사와 사채관리회사 협의 - 신용평가수수료 : 각 신용평가사별 수수료 - 표준코드부여수수료 : 종목당 20,000원 - 상장수수료 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10> - 상장연부과금 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10> - 등록비용 : 채권등록업무규정 <별표>

2. 자금의 사용목적가. 자금의 사용목적

회차 :
98-1
(기준일 :
2024년 01월 05일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
70,000,000,000
-
-
70,000,000,000
-

회차 :
98-2
(기준일 :
2024년 01월 05일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
140,000,000,000
-
-
140,000,000,000
-

회차 :
98-3
(기준일 :
2024년 01월 05일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
40,000,000,000
-
-
40,000,000,000
-

나. 자금의 세부 사용 내역

금번 당사가 발행하는 제98-1회, 98-2회 및 98-3회 무보증사채 발행자금 총 2,500억원은 채무상환자금으로 사용될 예정입니다. 세부 내역은 아래와 같습니다.[채무상환자금 세부내역]

(단위: 억원)

구분
회차
발행일
만기일
발행금액
발행금리
비고

무보증 공모사채
82-2
2019-01-30
2024-01-30
1,500
2.29%
-

무보증 공모사채
89-1(사)
2021-04-16
2024-04-16
1,700
1.63%
-

자료 : 당사 제시

주1) 당사는 금번 사채 발행으로 조달되는 자금은 실제 자금 사용일까지 은행예금 등 안정성이 높은 금융상품을 통하여 운용할 예정입니다.

주2) 부족자금은 회사가 보유한 자체자금으로 조달할 예정입니다.

한편, 당사는 수요예측 결과에 따라 제98-1회, 98-2회 및 98-3회 무보증사채 전자등록금액 합계 최대 5,000억원까지 증액 발행을 결정할 수 있습니다. 증액 발행시에 최초 신고 금액인 전자등록금액 합계 2,500억원 대비 추가로 조달하게 되는 금액은 전액 채무상환자금으로 사용될 예정입니다.
(주6) 정정 후1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

[회 차 : 98-1]
(단위: 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
110,000,000,000

발행제비용(2)
296,220,000

순수입금[(1)-(2)]
109,703,780,000

주) 발행제비용은 당사 보유 자체자금으로 조달할 예정
입니다.

[회 차 : 98-2]
(단위: 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
185,000,000,000

발행제비용(2)
510,820,000

순수입금[(1)-(2)]
184,489,180,000

주) 발행제비용은 당사 보유 자체자금으로 조달할 예정
입니다.

[회 차 : 98-3]
(단위: 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
40,000,000,000

발행제비용(2)
116,220,000

순수입금[(1)-(2)]
39,883,780,000

주) 발행제비용은 당사 보유 자체자금으로 조달할 예정
입니다.

나. 발행제비용의 내역

[회 차 : 98-1]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
66,000,000
발행가액 × 0.06% (만기가 1년초과 2년이하인 채무증권)

인수수수료
220,000,000
인수가액 × 0.20%

사채관리수수료
2,000,000
정액

신용평가수수료
6,000,000
한국신용평가㈜, 한국기업평가㈜ (VAT 별도)

표준코드부여수수료
20,000
건별 2만원

상장수수료
1,500,000
1,000억원 이상 2,000억원 미만

상장연부과금
200,000
1년당 10만원 (최대 50만원)

등록비용
500,000
100억원당 10만원 (최대 50만원)

합계
296,220,000
-

[회 차 : 98-2]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
129,500,000
발행가액 × 0.07% (만기가 2년을 초과하는 채무증권)

인수수수료
370,000,000
인수가액 × 0.20%

사채관리수수료
2,000,000
정액

신용평가수수료
7,000,000
NICE신용평가㈜, 한국기업평가㈜ (VAT 별도)

표준코드부여수수료
20,000
건별 2만원

상장수수료
1,500,000
1,000억원 이상 2,000억원 미만

상장연부과금
300,000
1년당 10만원 (최대 50만원)

등록비용
500,000
100억원당 10만원 (최대 50만원)

합계
510,820,000
-

[회 차 : 98-3]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
28,000,000
발행가액 × 0.07% (만기가 2년을 초과하는 채무증권)

인수수수료
80,000,000
인수가액 × 0.20%

사채관리수수료
1,000,000
정액

신용평가수수료
5,000,000
한국신용평가㈜, NICE신용평가㈜ (VAT 별도)

표준코드부여수수료
20,000
건별 2만원

상장수수료
1,300,000
250억원 이상 500억원 미만

상장연부과금
500,000
1년당 10만원 (최대 50만원)

등록비용
400,000
100억원당 10만원 (최대 50만원)

합계
116,220,000
-

주) 세부내역 - 발행분담금 : 금융기관분담금 징수등에 관한 규정 제5조 - 인수수수료 : 발행사와 인수단 협의 - 사채관리수수료 : 발행사와 사채관리회사 협의 - 신용평가수수료 : 각 신용평가사별 수수료 - 표준코드부여수수료 : 종목당 20,000원 - 상장수수료 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10> - 상장연부과금 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10> - 등록비용 : 채권등록업무규정 <별표>

2. 자금의 사용목적가. 자금의 사용목적

회차 :
98-1
(기준일 :
2024년 01월 11일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
110,000,000,000
-
-
110,000,000,000
-

회차 :
98-2
(기준일 :
2024년 01월 11일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
185,000,000,000
-
-
185,000,000,000
-

회차 :
98-3
(기준일 :
2024년 01월 11일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
40,000,000,000
-
-
40,000,000,000
-

나. 자금의 세부 사용 내역

금번 당사가 발행하는 제98-1회, 98-2회 및 98-3회 무보증사채 발행자금 총
3,350억원은 채무상환자금으로 사용될 예정입니다. 세부 내역은 아래와 같습니다.[채무상환자금 세부내역]

(단위: 억원)

구분
회차
발행일
만기일
발행금액
발행금리
비고

무보증 공모사채
82-2
2019-01-30
2024-01-30
1,500
2.29%
-

무보증 공모사채
89-1(사)
2021-04-16
2024-04-16
1,700
1.63%
-

무보증 공모사채
73-3
2017-06-15
2024-06-15
1,000
2.69%
-

자료 : 당사 제시

주1) 당사는 금번 사채 발행으로 조달되는 자금은 실제 자금 사용일까지 은행예금 등 안정성이 높은 금융상품을 통하여 운용할 예정입니다.

주2) 부족자금은 회사가 보유한 자체자금으로 조달할 예정입니다.

【 대표이사 등의 확인 】

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98회 대표이사 등의 확인서_증권신고서_0112

증 권 신 고 서

( 채 무 증 권 )

[증권신고서 제출 및 정정 연혁]

제출일자
문서명
비고

2024년 01월 08일
증권신고서(채무증권)
최초 제출

2024년 01월 12일
[기재정정]증권신고서(채무증권)
수요예측 결과에 따른 기재정정

금융위원회 귀중
2024년 01월 08일

회 사 명 :
롯데쇼핑 주식회사

대 표 이 사 :
김사무엘상현

본 점 소 재 지 :
서울시 중구 남대문로 81

(전 화) 02-1577-0001

(홈페이지) http://www.lotteshoppingir.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) 재무팀장 (성 명) 장 동 철

(전 화) 02-2118-6600

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :
롯데쇼핑㈜ 제98-1회 무기명식 이권부 무보증사채롯데쇼핑㈜ 제98-2회 무기명식 이권부 무보증사채롯데쇼핑㈜ 제98-3회 무기명식 이권부 무보증사채

모집 또는 매출총액 :
335,000,000,000
원

증권신고서 및 투자설명서 열람장소

가. 증권신고서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

나. 투자설명서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 : 롯데쇼핑㈜ → 서울특별시 중구 남대문로 81 NH투자증권㈜ → 서울특별시 영등포구 여의대로 108 KB증권㈜ → 서울특별시 영등포구 여의나루로 50 신한투자증권㈜ → 서울특별시 영등포구 여의대로 70 한국투자증권㈜ → 서울특별시 영등포구 의사당대로 88 키움증권㈜ → 서울특별시 영등포구 여의나루로4길 18 삼성증권㈜ → 서울특별시 서초구 서초대로 74길 11 DB금융투자㈜ → 서울특별시 영등포구 국제금융로 8길 32 하나증권㈜→서울특별시 영등포구 의사당대로 82 미래에셋증권㈜ → 서울특별시 중구 을지로5길 26 대신증권㈜→서울특별시 중구 삼일대로 343 SK증권㈜ → 서울특별시 영등포구 국제금융로8길 31 한화투자증권㈜ → 서울특별시 영등포구 여의대로 56

【 대표이사 등의 확인 】

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요약정보

1. 핵심투자위험

하단의 핵심투자위험은 증권신고서 본문에 기재된 투자위험요소 중 중요한 항목만을 투자자의 이해도 제고를 위하여 간단ㆍ명료하게 요약한 것입니다. 자세한 투자위험요소는 "본문-제1부 모집 또는 매출에 관한 사항-Ⅲ. 투자위험요소"에 기재되어 있으니 참고하시기 바랍니다.

구 분
내 용

사업위험

가. 경기변동에 따른 내수 정체 및 유통산업 성장 둔화 위험2023년 11월 한국은행에서 발표한 경제전망보고서 따르면
국내 GDP 성장률은 2023년 1.4%, 2024년 2.1% 수준을 나타낼 것으로 전망하였습니다. 구체적으로는 국내 경제가 상반기 중 크게 부진하였으나 하반기 이후 IT경기 반등에 힘입어 완만하게 개선되고 있으며, 내년에도 성장세 개선 흐름이 이어질 것으로 전망하고 있습니다.2023년 4분기 소매유통업 경기전망지수(RBSI)는 83을 기록하며 경기 불황이 지속될 것이라는 의견이 지배적이었으나, 직전분기 77 대비 소폭 반등한 모습을 보였습니다. 4분기 전망 관련해서는 "
고금리·고물가 지속으로 경기 회복이 지연되고 있는 가운데 국제유가와 환율이 급등하고 먹거리, 교통, 전기 요금마저 줄줄이 인상될 것으로 예고되면서 소비시장 위축이 계속될 것이라는 우려에 따른 것"을 주요 근거로 들었습니다. 업태별 소매유통업 경기전망지수 추이를 살펴보면, 모든 업태가 기준치(100)를 하회한 가운데
백화점(88) 및 대형마트(88) 부문이 가장 양호한 전망치를 보였습니다. 뒤이어 온라인쇼핑(86), 편의점(80), 슈퍼마켓(67) 순으로 경기 회복에 대한 기대감을 나타냈습니다.상기 내용을 포함한
국내외 다양한 요인들로 인해 향후 국내 경기가 크게 악화되거나, 경기침체가 지속될 경우 당사의 수익성에 부정적인 요인으로 작용할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
나. 외부충격이 유통시장에 미치는 위험
일반적으로 유통업계의 사업 특성상 소비자들의 외출이 자제 혹은 제한되는 경우, 유통업계 전반의 매출 감소에 따른 실적 부진으로 이어지는 경우가 다수 존재합니다. 과거 2009년 신종플루, 2015년 중동호흡기증후군(메르스) 감염 사태 등 감염 우려로 외출을 자제하는 소비자들이 증가하여 유통업계는 전반적으로 실적 감소를 경험하였습니다. 그리고 2020년 이후 전세계적으로 확산된 코로나19는 글로벌 차원의 경기침체를 야기하였습니다. 비록 2023년 5월 정부가 코로나19 심각경보를 해제하고 사실상 엔데믹을 선언하였으나, 예상치 못한 변수로 인하여 수익성에 영향을 미칠 수 있는 지표의 불확실성 확대 가능성이 상존하며, 이는 유통산업 전반에 부정적 요인으로 작용할 수 있습니다.이와 같이
생산·소비 활동을 저해하는 외부 충격 요소에 따라 소매유통부문의 매출 및 수익성에 부정적 요인으로 작용하며, 이에 따라 당사의 수익성에도 부정적 요인으로 작용할 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
다. 대규모 투자에 따른 업계 내 경쟁 심화 위험백화점 산업은 부지 확보, 소비자 편의시설, 현대적 판매시설, 건축 등 대규모 투자가 필요한 산업으로 초기 자금비용이 큰 사업입니다. 이로 인해 진입장벽이 높지만,
현재 시장점유율 90%의 과점 체계를 유지하고 있는 대형 3사(롯데백화점, 현대백화점, 신세계백화점)간의 경쟁 심화로 성장률이 둔화되고 있습니다. 특히 최근에는 대형 3사 모두 복합쇼핑몰, 프리미엄아울렛, 온라인 채널 확대 등
신성장 동력 발굴을 위한 대규모 투자를 진행하고 있으며,
대규모 투자에 따른 업계 내 경쟁 심화는 당사의 백화점 사업부문 수익성에 부정적인 영향으로 작용할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
라. 다양한 유통채널 등장에 따른 위험대형마트, 편의점, 홈쇼핑, 온라인 쇼핑몰 등
다양한 형태의 유통 채널이 등장함에 따라 백화점의 수요층이 일부 이탈하면서 백화점업 성장의 위협 요소로 작용하고 있습니다. 이중에서도 특히 코로나19의 영향에 따른 온라인 거래 증가, 시공간의 편리성을 추구하는 소비 트렌드의 확산, 다분화되는 소비자의 욕구의 증가 등으로 소매판매액 중
온라인 쇼핑몰 거래액의 비중은 지속적으로 증가하여 2022년 33.6%를 기록하였습니다. 한편,
온라인쇼핑 시장의 고성장은 모바일쇼핑이 견인하고 있습니다. 온라인쇼핑에서 모바일쇼핑이 차지하는 비중은 2018년 61.1%에서 2022년 74.8%로 크게 증가하였습니다. 이처럼 유통채널 중 모바일 쇼핑을 중심으로한 온라인 쇼핑의 높은 성장세가 지속되자 기존 대형 오프라인 유통업체들은 온-오프라인 통합몰을 만들어 이에 대응하고 있습니다.
당사 역시 2020년 4월 롯데마트·롯데백화점·롯데홈쇼핑 등 7개 유통 계열사를 통합한 온라인 쇼핑 플랫폼 '롯데온'을 출범해 모바일 어플을 출시하였습니다.이와 같이 백화점산업의 성장성이 정체되고 대형마트, 온라인 쇼핑몰, 해외직구 등 구매 수단의 다양화로
타 유통업태와의 경쟁 강도가 심화됨에 따라 이러한 환경변화에 당사가 적절히 대응하지 못할 경우 향후 당사의 영업실적 및 재무안정성에 부정적 영향으로 작용할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
마. 유통산업발전법 등 잠재적인 규제리스크 상존에 대한 위험지난 2010년 유통산업발전법 및 대ㆍ중소기업 상생 협력 촉진에 관한 법이 통과되면서 중소기업 및 영세상인 보호를 위한 사회적 분위기가 조성되었습니다.
2020년에는 백화점 등을 포함한 대규모 점포의 영업시간 및 영업일을 규제하려는 법안과 복합쇼핑몰의 영업제한 내용의 유통산업발전법 개정안이 발의되었으며,
복합쇼핑몰 등의 출점 요건 강화에 대한 논의가 진행되는 등 잠재적인 규제 리스크가 상존하고 있습니다. 한편,
2024년 최저임금은 시간당 9,860원으로 전년(9,620원) 대비 240원(2.5%) 증가하였습니다.
향후에도 정부 정책 또는 인플레이션 등 거시경제 변수 영향으로 명목임금이 가파르게 상승할 수 있으며, 이는 당사의 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
바. 아울렛과 복합쇼핑몰의 경쟁심화 위험아울렛 사업은 2007년 교외형 프리미엄아울렛 개점을 본격적인 계기로 주요 유통채널 중 하나로 도약하였습니다.
당사 역시 2023년 3분기 기준 22개점의 아울렛을 운영 중입니다. 국내 아울렛 매장은 유통 BIG 3(롯데쇼핑, 신세계, 현대백화점)와 전업계 아울렛 사업자들이 경쟁을 하는 상황입니다. 최근에는 아울렛의 복합쇼핑몰화 현상이 나타나면서 도심복합몰, 교외아울렛형, 프리미엄형 등 다양한 형태의 아울렛이 등장하였습니다. 복합쇼핑몰은 기존의 백화점 및 할인점 등 단순 쇼핑기능에서 벗어나 쇼핑뿐만 아니라 여가 및 문화생활 등을 한 공간에서 즐길 수 있도록 다양한 형태의 유통채널을 접목시킨 사업입니다. 그러나
복합쇼핑몰 개발사업은 장기간이 소요되며, 부지매입비용을 비롯하여 공사비용, 마케팅 비용 등 초기에 대규모 투자비용이 필요한 사업의 특성상
과열된 경쟁구도 속에서 우위를 점하지 못한다면 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.
국내 대형 오프라인 유통업의 성숙도 심화, 온·오프라인 유통업 간의 경쟁접점 확대, 대규모 유통시설에 대한 정부규제 등 오프라인 소매유통업의 부정적인 환경적 요인이 계속된다면, 당사의 재무안정성 및 수익성에 부정적인 요인으로 작용할 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
사. 대형마트 사업의 경쟁 심화국내 할인점은 초기 출점비용이 크고, 점포 수 확대를 통해 시장지배력이 확대되기 때문에 자금력이 뒷받침될 수 있는 대기업 위주로 시장구조가 형성되고 있습니다. 롯데마트, 이마트, 홈플러스 3사가 과점 시장을 이루고 있으며, 업종 진입장벽이 높아 과점 체제의 변동가능성은 낮은 편입니다. 하지만
대형마트 3사는 집객력 유지를 위해 상시적으로 가격 인하 경쟁을 하며, 경쟁사의 추가적인 신규점 출점으로 인한 시장점유율 감소 등은 당사의 영업수익성을 약화시키는 요인으로 작용하고 있습니다. 대형마트 판매액 추이는 소비패턴의 변화로 인해 2018년부터는 역성장하는 모습을 보이기도 하다가, 2020년도 코로나19로 인한 사회적 거리두기로 가정내 수요의 증가로 인하여 2020년 4.17%, 2021년 2.35% 증가하였습니다. 그러나, 2022년에는 사회적 거리두기 해제로 가정내 수요가 다시금 감소하여 매출 성장률이 둔화되는 모습(0.59%)을 보이고 있습니다. 한편,
2020년 9월 24일 국회 본회의에서 '유통산업발전법 일부개정법률안'이 통과되며, 대형마트 출점제한(전통상권 반경 1km)과 의무휴업(월 2회) 등을 정한 규제가 5년 연장되었습니다.
경쟁 강도 증가, 소비자의 패턴 변화 및 지속되는 규제는 당사의 할인점 사업부문 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
아. 할인점의 공급업체와의 마찰 등에 관한 위험공급업체와 대형마트의 가격 협상에서는 유통 과정에서의 우위를 갖는 대형마트가 협상을 주도하는 모습을 보이고 있습니다. 하지만
공급업체와의 가격 협상 마찰로 인하여 물품 공급에 차질이 발생할 수 있으며, 공급업체와 가격 협상 마찰 문제는 대형마트의 매출 감소 외에도 기업 이미지 훼손에 따른 잠재적인 손실을 발생시킬 가능성이 있습니다. 이와 같은 요인들로 인하여
당사의 국내 할인점 사업부문 수익성에 부정적 요인으로 작용할 가능성이 상존하므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
자. 슈퍼마켓 사업의 경쟁 심화에 따른 위험
국내 슈퍼마켓시장은 수많은 시장 참여자가 존재하며, 각 시장참여자가 배타적으로 채택할 수 있는 두드러진 특화 전략이 많지 않아 경쟁의 강도가 매우 높은 특징을 보이고 있습니다. 이에 당사는 고급화 전략, PB상품 강화, 온라인 소비 시장 확대 등 경쟁력을 확보하기 위해 노력하고 있습니다. 또한
코로나19 이후 온라인 쇼핑회사가 배송 부분을 강화시킴에 따라 주요 취급 품목이었던 식품 영역이 온라인 매출로 이동한 점, SSM(대기업에서 운영하는 슈퍼마켓)의 정부규제 강화 등으로 성장률도 낮아지고 있는 실정입니다. 한편,
경쟁이 심화됨에 따라 슈퍼마켓시장은 시장점유율이 높은 상위 기업의 집중화 현상이 두드러지면서 과점화 되는 양상을 보이고 있습니다. 이와 같은
과점화 추세에 따라 상위기업 간의 출점 경쟁이 심화될 것으로 예상됩니다.
당사가 이와 같은 상위 기업 간의 경쟁에 효과적으로 대응하지 못할 경우 당사의 수익성 및 성장성에 부정적인 영향이 있을 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.
차. 기업형 슈퍼마켓에 대한 정부 규제 강화 위험2010년 11월 '유통산업발전법'과 '대ㆍ중소기업 상생협력 촉진에 관한 법률'이 개정됨에 따라 기업형 슈퍼마켓의 시장 진입은 규제대상이 되었습니다. '유통산업발전법'과 '대ㆍ중소기업 상생협력 촉진에 관한 법률'은
기업형 슈퍼마켓의 확산을 제한함으로써 제한된 지역 내의 다수 개점으로 인한 업체간 출혈 경쟁을 촉발할 가능성이 있습니다. 또한, 2013년 1월 '유통산업발전법' 개정안이 국회에서 통과됨에 따라
기업형 슈퍼마켓 또한 대형마트와 마찬가지로 영업시간 제한 및 의무휴업일 지정 등의 규제를 적용받고 있으며, 이는 동 사업을 영위하는 당사의 수익성에 부정적인 영향을 주고 있습니다. 2022년 12월 28일 산업통상자원부는 대형마트 영업제한 시간에도 온라인 배송이 허용될 가능성을 여는 '대ㆍ중소유통 상생 발전을 위한 협약'을 체결했으며, 대구시는 2023년 2월 13일부터 대형마트 의무휴업일을 평일로 전환했습니다. 다만,
여러 요인들로 인하여 대형마트 규제 완화 여부는 아직 미정이며, 법률로 공표된 것이 아니기 때문에 향후 시행여부에 따라 당사에게 미칠 수 있는 영향 역시 가변적임을 투자자께서는 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.
카. 시네마사업의 경쟁 및 성장성 관련 위험당사는 종속회사인 롯데컬처웍스㈜를 통하여 영화 사업을 영위하고 있으며, 2023년 3분기말 기준 국내 143개, 해외 45개의 영화관을 운영하고 있습니다.
진입 장벽이 높은 영화상영 시장의 주요경쟁 수단은 서비스 경쟁력과 중요 전략거점 확보를 들 수 있습니다.
롯데컬처웍스㈜가 영위하는 시네마사업은 영화콘텐츠의 차별화보다는 고객과의 근접성 확보에 의하여 매출액이나 순이익 등의 수익성 지표가 영향을 받고 있습니다.
멀티플렉스 3사가 크게 차별화되어 있지 않은 점, 국내 영화 관객수는 성장성이 정체된 점, OTT 등 대체서비스 확대 등으로 인해 산업 전체의 성장성 정체 및 수익성 악화의 요인이 될 수 있습니다. 또한 2020~2021년 한국 영화산업은 코로나19로 인해 영화관 방문객 수가 급감하였으나, 2022년 코로나19 엔데믹 전환에 따른 관객수 증가, 주요 대작 개봉 등에 힘입어 회복세를 보이고 있습니다. 2022년 극장 관객 수는 1억 1,280만명으로 지난해 6,053만명 대비 86.4% 증가하였으나, 여전히 코로나19 사태 이전 수준의 절반 수준을 기록하며 이전 수준을 회복하지 못하고 있는 실정입니다.
최근 리오프닝에 힘입어 현재 실적이 회복 추세를 보이고 있으나, 코로나19 이전 수준으로의 회복 여부는 불확실한 상황입니다. 이에 따라
당사의 종속회사인 롯데컬처웍스㈜의 수익성 회복 역시 지연될 수 있으며, 향후 업계 수익성 악화가 심화될 경우 당사의 수익성에도 부정적 영향을 미치게 되는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.
타. 전자제품 전문점 사업의 판매점 입지 및 계절적 요인 등에 따른 위험당사는 종속회사인 롯데하이마트㈜를 통해 전자제품 전문점 사업을 영위하고 있습니다.
롯데하이마트㈜는 국내 전자제품 전문점 시장점유율에서 2022년 기준 32.7%로 2위를 기록하고 있습니다. 전자제품 전문점은 전자제품을 전문적으로 판매하는 유통업태로 판매점의 입지와 규모의 경제 실현이 사업의 성패를 좌우하는 가장 중요한 요소입니다. 따라서
적절한 상권 분석을 통한 최적의 입지 선정과 전국적인 점포망을 기반으로 제조사에 대한 구매 협상력을 강화하여 경쟁업체 대비 수익성과 가격 경쟁력을 확보하여야 합니다. 또한
전자제품의 판매는 계절적 요인, 부동산 경기, 사회문화적 요인 등 다양한 경로로 수익성에 영향을 받는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.
파. 전자제품 전문점 사업의 경기 및 수요 변동에 따른 위험가전제품 소매업은 후방 산업인 가전 산업과 밀접하게 연관되어 있습니다. 1990년대 이후
주
요 가전제품 보급율이 100%에 이르면서 신규 수요 기준의 가전 산업 사이클은 이미 성숙기에 진입하였습니다. 획기적인 상품 출시의 부재 등으로 가전 산업은 전반적으로 성장세가 둔화된 모습입니다. 이는
가전제품 소매업을 영위하는 롯데하이마트㈜의 영업활동에도 판가하락 및 판매 수량 감소 등의 영향을 미칠 수 있습니다. 한편, 코로나19 및 사회문화적 요인으로 인해
국내 연간 혼인건수는 지속적으로 감소하고 있습니다.
혼인건수 감소는 신규 전자제품 구매 감소요인으로 작용하여 롯데하이마트㈜ 및 당사의 수익성에 부정적인 영향으로 작용할 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
하. 홈쇼핑 사업의 경기변동 및 산업 내 경쟁 관련 위험당사는 종속회사 ㈜우리홈쇼핑을 통하여 홈쇼핑사업(채널명 롯데홈쇼핑)을 영위하고 있습니다. ㈜우리홈쇼핑이 영위하는 홈쇼핑사업은 최종 소비자를 대상으로 하는 소매유통업으로서,
국내 경기가 악화될 경우 판매 저하로 이어질 가능성이 높습니다. 홈쇼핑을 비롯한 무점포 소매업은 성장세를 지속하고 있으나
유통업계 내의 백화점, 인터넷쇼핑, 홈쇼핑, 편의점, 슈퍼마켓 등 다양한 유통 채널들 간의 경계를 뛰어넘는 경쟁이 더욱 치열해지고 있으며, 이러한 경쟁 심화는 홈쇼핑 사업을 영위하는 ㈜우리홈쇼핑의 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. 한편,
국내 홈쇼핑업계는 과점적 시장구조를 형성하고 있으며,
『방송법』등 규제에 의한 진입장벽으로 인해 신규업체의 시장진입이 제한되고 있습니다. 다만
채널 확보 경쟁 등 홈쇼핑 업체 간의 경쟁 심화는 ㈜우리홈쇼핑의 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
거. 홈쇼핑사업의 법률 규제 위험㈜우리홈쇼핑은 홈쇼핑업체로 『방송법』, 『전기통신사업법』 및 『전자상거래 등에서의 소비자보호에 관한 법률』 등
업종의 특성상 다양한 법률에 의해 직ㆍ간접적인 규제를 받고 있습니다.
㈜우리홈쇼핑은 방송법 제18조 제1항 제1호에 의하여 과학기술정보통신부로부터 일 6시간(오전2~8시) 6개월 업무정지 행정처분을 부과받아 이에 대한 취소소송 제기를 신청하였습니다. 업무정지 처분에 대한 취소소송은 2022년 1월 19일자로 2심에서 패소하였으며, 2022년 11월 30일자 대법원 선고로 본건이 확정됨에 따라 2023년 2월 1일부터 2023년 7월 31일까지 6개월의 기간동안 일 6시간(오전2~8시)의 업무정지 행정처분을 이행한 바 있습니다. 이처럼 향후 공정거래위원회 등의 조사로
㈜우리홈쇼핑에 대한 제재조치가 발생할 경우 ㈜우리홈쇼핑에 대한 고객의 신뢰도, 브랜드 이미지 하락 등 ㈜우리홈쇼핑의 경영활동 전반에 부정적인 영향이 있을 수 있습니다. 또한,
공정거래위원회는 2017년 11월부터 유통분야 불공정거래 근절을 위하여 과징금 부과기준율을 높이는 등 대형유통업체에 대한 규제를 강화하고 있습니다.
향후 정부정책 및 법률 변경, 규제 강화 등으로 인하여 당사의 영업환경에 불리한 요인으로 작용할 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.
너. 홈쇼핑사업의 사업자 재승인요건 미충족 위험 ㈜우리홈쇼핑을 비롯한 홈쇼핑사업자는 홈쇼핑사업을 지속적으로 영위하기 위해서
일정 기간마다 과학기술정보통신부로부터 홈쇼핑 사업자 재승인을 받아야 하며
,
조건부 승인을 득하게 되어 추가적인 의무사항이 요구될 가능성도 상존합니다.
㈜우리홈쇼핑은 2021년 5월 TV홈쇼핑 재승인을 득하였으며 승인 유효기간은 2026년 5월 27일까지로 5년입니다.
향후 재승인 심사 결과 요구조건에 미충족하여 재승인을 받지 못할 경우 홈쇼핑 사업 영위가 불가능할 가능성도 존재하므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
더. 온라인쇼핑 시장의 성장성 관련 위험 국내 온라인 쇼핑 시장규모는 인터넷 사용 인구 증가와 스마트폰 이용률 급증으로 인한 모바일 쇼핑 거래액의 증가로 엄청난 성장을 보이고 있습니다.
2022년 기준 소매판매액은 625.6조원을 기록하였으며,
소매판매액 중 온라인매출의 비중은 33.6%을 차지하고 있습니다.
온라인매출 중 특히 모바일 간편결제 활성화 등으로 모바일쇼핑 거래액이 크게 증가하는 추세이며, 모바일쇼핑이 온라인쇼핑에서 차지하는 비율은 2022년 기준 74.8%입니다. 향후 온라인쇼핑은 모바일을 중심으로 지속적으로 성장할 것으로 전망되며, 이러한 환경에 대응하여 당사는 "롯데ON" 서비스를 비롯하여 온라인 쇼핑 시장의 성장과 함께 미래 신성장 동력을 마련하였으며, 일평균 트래픽 33만(+21.5%, YoY)을 기록하며 성장세에 있습니다.
하지만 경기 불황으로 인한 소비 축소, 온라인·모바일 환경 변화에 따른 거래규모 감소 등으로 온라인쇼핑 시장이 현재와 같은 성장세를 이어가지 못할 경우, 당사의 수익성과 성장성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
러. 온라인쇼핑 시장의 경쟁심화 관련 위험
온라인쇼핑 시장은 산업 특성상 낮은 진입장벽으로 가격경쟁력을 내세우는 유통 대기업, 오픈마켓, 모바일커머스 업체들의 수가 점차 늘어나면서 온라인쇼핑 시장은 경쟁이 심화되는 모습입니다.
2022년 기준 상위 3개사의 시장점유율이 59.3% 수준으로 시장 내 지배적인 위치에 있지만, 상위 업체들을 포함하여 여전히 시장 점유율을 확대하기 위한 경쟁은 치열해질 것으로 예상됩니다. 특히 스마트폰의 보급과 모바일 쇼핑의 활성화에 힘입어
모바일 결제 시장이 빠르게 성장하고 있으며, 그에 따라 시장 선점을 위한 경쟁 또한 더욱 치열해질 것으로 전망됩니다. 이와 같이 시장의 지배적인 지위를 유지하기 위한 경쟁은 계속될 것으로 전망되며,
향후 업체 간 경쟁 심화로 인한 마케팅 비용 등 추가 비용의 지출은 당사 수익성에 부정적인 요인으로 작용할 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.
머. 정보 보안과 개인정보 유출 관련 위험당사는 인터넷과 밀접한 관련이 있는 사업을 영위하는 특성상
해킹, 바이러스 등 보안과 관련한 문제에 노출될 가능성이 타 산업에 비해 상대적으로 높습니다. 보안 장치가 해킹될 경우 고객의 개인정보가 손실될 수 있으며 유출되어 부당하게 사용될 가능성이 존재하며, 이에 따라
고객의 개인정보 활용에 따른 피해가 발생할 수 있습니다. 이 경우
소송, 규제 당국의 조사, 과징금 부과와 더불어 당사 브랜드 가치 및 고객 신뢰도 하락에 따른 영업활동의 부정적 요인으로 작용할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
버. 지분법적용대상회사의 카드사업 영위에 따른 위험당사는 2019년 6월 28일 개최된 이사회 결의를 통하여 롯데카드㈜와의 제휴관계 유지를 통한 경영효율성 제고를 위하여 롯데지주㈜, 롯데캐피탈㈜, ㈜부산롯데호텔 및 개인주주로부터 롯데카드㈜의 보통주 지분 20%를 취득하기로 했다고 공시하였습니다. 이를 통해 당사가 영위하고 있는 소매업에서 할인혜택, 사은품 증정, 마일리지 제공 프로그램등을 통해 핵심자산인 고객관리와 서비스를 강화할 수 있을 것으로 예상됩니다. 하지만,
민간소비 둔화로 인한 성장세 약화, 금융당국의 가맹점 수수료율, 현금대출금리 인하 등 신용카드사에 대한 규제 강화 정책 등의 요인은 롯데카드㈜의 영업 성과 및 수익에 부정적인 영향을 끼칠 수 있으며, 이는 당사의 수익성에 부정적으로 작용할 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.
서. 정부의 리츠 정책 변화에 따른 위험 국토교통부와 금융위원회는 2018년 12월 19일 [리츠 공모·상장 활성화 방안]을 발표하였으며 2020년 2월 21일자로 공모 리츠 활성화 방안을 반영한 개정 '부동산투자회사법'이 시행되었습니다. 정책의 기본 방향으로는 1) 개인투자자의 리츠투자 접근성을 개선, 2) 리츠에 수익성, 안정성 높은 자산이 유인되도록 규제 환경을 개선, 3) 개인투자자의 리츠 투자 매력도 향상 등이 있습니다. 그리고 2022년 1월 13일 국토교통부는 또 한차례 [공모 상장 활성화를 위한 리츠제도 개선방안]을 발표했습니다. 국토교통부는 임대주택리츠 및 자산관리회사에 대한 규제 합리화라는 개정 방향을 유지하며 「부동산투자회사법」개정안을 2022년 1분기에 발의하였고, 2022년 5월 9일부터 개정안이 시행되었습니다. 하지만
리츠에 대한 규제 완화 조치가 중단되고 정부의 정책 변화 시, 당사의 자회사인 롯데위탁관리부동산투자회사에 부정적인 영향이 있을 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

회사위험

가. 수익성 관련 위험
2023년 3분기 연결기준 매출액은 10조 9,230억원으로 전년 동기 11조 6,860억원 대비 7,630억원 감소한 반면, 영업이익은 3,060억원으로 전년 동기 2,932억원 대비 129억원 증가하였습니다. 그리고
분기순이익은 2,361억원을 기록하여 전년 동기 분기순이익 195억원 대비 2,166억원 증가하였습니다. 2022년 코로나19의 일상화 및 엔데믹 기대감으로 점차 경기 및 소비가 개선되며 영업이익 개선이 이루어졌으나,
2022년 하반기 이후 고금리, 고물가 상황 지속되며 가처분 소득 감소의 여파로 매출이 감소한 것으로 판단됩니다. 반면,
백화점 고마진 패션상품군 매출 호조로 인한 매출총이익 증가로 영업이익은 상승하였습니다. 당사는 백화점 및 할인점 사업이 주력사업입니다. 그러나
향후 해당 오프라인 유통업의 매출성장성은 제한적일 것이라는 점, 온·오프라인에서의 경쟁이 심화되고 있다는 점을 종합적으로 고려하였을 때, 당사의 주력사업인 백화점과 할인점 부문에서는 뚜렷한 수익성 개선세를 보이고 있으나, 전자제품전문점, 홈쇼핑 및 영화상영업 부분의 수익성 개선세가 부진할 경우 당사의 수익성에도 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 향후
고금리, 고물가 상황의 지속은 가처분 소득의 감소와 소비심리 악화를 불러와 당사 수익성 회복을 지연시킬 수 있는 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.
나. 차입금 관련 위험
최근 이어진 온라인 채널의 급성장 및 유통채널간 경쟁심화, 소비패턴 다변화 등 영업환경의 구조적 변화로 유통업태 전반의 저성장 추이로 인하여 당사의 차입금 관련 부담은 증가하는 추세를 보이고 있습니다. 당사는
차입금 부담 완화를 목적으로 한 재무구조 개선의 일환으로 2019년에 일부 자산을 당사의 종속회사인 롯데위탁관리부동산투자회사에 일부 매각한 것에 이어, 2021년 3월 당사는 롯데백화점중동점, 롯데백화점 안산점, 롯데 프리미엄 아울렛 이천점, 롯데마트 계양점, 롯데마트 춘천점, 롯데마트몰 김포 물류센터를 롯데위탁관리부동산투자회사에 7,342억원에 매각하였습니다. 또한
2021년 5월 롯데월드타워 토지 및 건물에 대한 소유 지분을 롯데물산에 8,313억원에 매각하였습니다. 하지만 이러한 노력에도 불구하고
지속적인 투자를 기반으로 신규 수요를 창출하여야 하는 당사 사업의 특성상 향후에도 지속적인 투자활동에 따른 자금 소요가 예상되며, 이로 인해 차입금이 증가될 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.
다. 운전자본 관리 관련 위험당사의 연결기준 2023년 3분기 대손충당금 설정액은 493억원으로 채권 등에 대한 설정률은 1.8%입니다. 2022년 대손충당금 설정액은 445억원으로 채권 등에 대한 설정률은 1.7%, 2021년말 대손충당금 설정액은 382억원으로 채권 등에 대한 설정률은 1.7%, 2020년말 대손충당금 설정액은 666억원으로 채권 등에 대한 설정률은 2.9%였습니다.
당사 대손충당금의 대부분은 미수금으로, 연결기준 2023년 3분기 미수금 총액 3,526억원 중 9.7%에 해당하는 344억원에 대하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.
매출채권 및 기타채권 등이 당사의 자산에서 차지하는 비중은 높지 않으나, 향후 회수가 지연되거나 불가능할 경우 당사의 대손충당금 설정율 증가로 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.당사의 연결기준 재고자산은 취득원가 기준 2023년 3분기 1조 3,260억원, 2022년 1조 4,442억원, 2021년 1조 4,480억원, 2020년 1조 3,014억원으로 그 변동폭이 크지는 않은 편입니다.
2023년 3분기 재고자산평가손실충당금 또한 335억원 수준
으로 2022년 582억원 대비 큰 차이를 보이고 있지는 않습니다.
2023년 3분기 연결기준 재고자산 장부금액 대비 손실충당금 설정비율이 2.6% 수준이며 재고자산회전율이 5.9회를 기록하여 장기체화 재고자산 수준은 높지 않은 것으로 판단됩니다. 또한 총자산대비 재고자산 구성비율이 2023년 3분기 4.2%로 재고자산의 평가손실이 당사의 수익성에 미칠 영향은 제한적인 것으로 판단됩니다. 하지만 당사의 매출하락으로 인하여 재고가 장기적으로 체화된다면 재고자산평가손실이 증가하여 당사의 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.
라. 자산손상차손 관련 위험
당사는 2022년 연결 기준 3,187억원, 2021년 연결 기준 2,730억원의 당기순손실을 기록하였으며, 이는
2022년 연결기준 유형자산손상차손 972억원, 영업권손상차손 2,980억원, 사용권자산손상차손 1,732억원 등을 포함한 손상차손 7,204억원이 당기손익에 반영되었고,
2021년에는 유형자산손상차손 551억원, 영업권손상차손 1,193억원, 사용권자산손상차손 3,362억원 등을 포함한 손상차손 5,520억원이 당기손익에 반영된 영향이 큰 것으로 판단됩니다. 이 중 사용권자산손상차손의 인식은 "K-IFRS '제1036호 자산손상'"에 의거하여 회계연도마다 손상검토를 실시하며, "K-IFRS '제1116호 리스'" 도입(2019년 1월 1일)으로 발생한 사용권자산에 대해서도 추가적인 손상검토를 실시하게 되었습니다.
당사가 영위하는 사업의 수익성이 악화될 경우 추가적인 손상차손이 인식되어 당사의 당기순이익에 직접적인 영향을 미칠 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.
마. 종속기업 실적 관련 위험당사의 주요 종속기업으로는 TV홈쇼핑과 인터넷쇼핑몰 사업을 영위하는 ㈜우리홈쇼핑, 전자제품을 전문적으로 판매하는 롯데하이마트㈜, 영화관 사업의 롯데컬처웍스㈜, 부동산업을 하는 롯데위탁관리부동산투자회사㈜ 등이 있습니다.당사는 2011년부터 상장기업의 IFRS 도입에 따라 연결재무제표를 기업의 주요 재무제표로 작성 및 공시해왔습니다. 이에 따라
당사의 종속기업 실적이 직접적으로 당사 연결재무제표에 반영되고 있습니다.
현재 주요 종속회사인 우리홈쇼핑, 롯데하이마트, 롯데위탁관리부동산투자회사 및 롯데컬처웍스 등의 사업 기반과 수익성 및 재무 안정성을 감안할 때 단시일 내에 종속회사가 영업환경 및 수익성 측면에서 위험에 처할 가능성은 제한적인 것으로 판단됩니다. 그러나
향후 당사의 종속기업의 수익성이 악화될 경우, 당사의 수익성에 직·간접적으로 부정적인 영향으로 작용할 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.
바. 환율 및 이자율 관련 위험
당사는 2023년 3분기 연결기준 1,770억원의 외화자산 및 1조 4,463억원의 외화부채를 보유하고 있으며, 외화표시 사채와 외화차입금의 환율변동 위험 및 이자율변동 위험을 회피하기 위한 목적으로 통화스왑계약을 체결하고 있습니다. 또한, 당사는
변동금리 예금과 변동금리부 조건의 외화표시채권과 일반차입금에서 발생가능한 이자율 위험을 회피하기 위해 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. 그러나
향후 환율 및 이자율이 급등락 하거나 통제 불가능한 시장의 변수가 발생하여 파생상품 관련 손익이 헷지 수준을 초과할 경우 당사의 매출 및 손익에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
사. 신용등급 관련 위험
2020년 4월 한국기업평가, 6월 한국신용평가 및 NICE신용평가는 당사의 신용등급 전망을 AA0(안정적)에서 AA0(부정적)으로 변경하였습니다
. 국내신용평가사는 금번 전망 변경에 대해 코로나19 사태로 인해 당사 영업실적 및 재무안정성이 저하될 가능성이 높아져 신용등급 전망을 변경하였다고 밝혔습니다. 그리고
2022년 2월 한국기업평가, NICE신용평가, 한국신용평가는 당사의 신용등급을 AA0(부정적)에서 AA-(안정적)으로 하향 조정하였습니다. 국내신용평가사는 공통적으로 2021년 잠정실적 발표의 영업실적이 예상치를 하회하며 대규모 당기순손실이 재차 발생하였고, 아울러 유통업계의 경쟁 격화를 감안할 때 중단기간 내 유의미한 실적 회복이 어려울 것이라는 이유로 신용등급 전망을 변경하였다고 밝혔습니다.
또한, 2023년 6월 정기평가에서 국내 신용평가 3사는 롯데케미칼의 신용등급을 기존 AA+(부정적)에서 AA0(안정적)으로 하향 조정했습니다. 석유화학 업황 부진의 장기화, 대규모 인수자금 지출, 해외 설비투자 등으로 인한 차입부담 확대 등을 원인으로 제시하였습니다. 핵심 계열사인 롯데케미칼의 신용등급이 하향조정됨에 따라 신용평가 3사는
롯데지주의 신용등급 역시 AA0(부정적)에서 AA-(안정적)으로 변경하였습니다.
당사의 신용등급은 AA-(안정적)을 유지하였으나, 롯데지주의 신용등급이 하향조정됨에 따라 신용평가 3사는 당사의 롯데지주 연대보증부 무보증사채 대해서 AA(부정적)에서 AA-(안정적)으로 전망을 하향 조정하였습니다.
신용평가사의 신용등급 하락은 당사의 신인도에 부정적 요소로 작용하고, 자금조달시 과거보다 높은 이자비용을 지불하는 등 자금조달에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재하며, 대내외적인 요인에 의해 당사의 재무안정성이 부정적인 영향을 받을 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.
아. 특수관계자와의 거래 관련 위험당사는 영위하는 사업과 관련하여 특수관계자와의 거래를 수행하고 있습니다.
2023년 3분기 별도 기준 특수관계자와의 거래내역은 매출 2,589억원, 매입 1,717억원, 유무형자산취득 1,489억원, 기타수익 1,361억원 및 기타비용 5,415억원입니다. 2020년 12월 29일자로 공정거래법이 개정되면서 부당지원행위에 해당되는 회사 등의 범위가 공시대상기업집단에 속한 회사이면서 특수관계인 등에 의한 소유지분이 발행주식 총수의 20% 이상인 계열회사로 정해진 바 있습니다. 따라서
당사는 공시대상기업집단 및 상호출자제한기업집단에 속하는 상장회사이면서 특수관계인등이 소유한 지분이 20%를 넘는 바, 당사가 속한 상호출자제한기업집단 중 상기 조건에 속한 계열사와의 거래에 있어 해당 규정에 따른 적용을 받게 되었습니다. 해당 규정을 위반할 경우, 해당 특수관계인 또는 회사에 대하여 대통령령으로 정하는 매출액에 100분의 10를 곱한 금액을 초과하지 아니하는 범위에서 과징금이 발생될 수 있습니다. 당사와 관계사와의 거래는 적정한 시장가격 수준에서 적합한 선정과정을 거쳐 거래되고 있는 바, 부당지원행위에 속하지 않으나 향후
관련 법률 등이 현 수준보다 대폭 강화되거나 당사가 예측하지 못하는 방향으로의 변동이 있을 경우에는 당사와 관계사 간 거래에 영향을 미칠 가능성이 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.
자. 주요 해외종속기업 실적 관련 위험당사의
2023년 3분기 주요 해외종속기업 매출액은 1조 1,609억원을 기록하여 전년 동기 1조 881억원 대비 6.7% 증가하였으며, 당기순손실은 619억원으로 전년 동기 640억원 대비 손실폭이 약 21억원 감소하였습니다.
전년 동기 대비 당기순손실은 감소하였으나, 2023년 3분기 기준으로 여전히 많은 해외 주요 종속기업들이 당기순손실을 기록하고 있으며, LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED, PT. LOTTE MART INDONESIA, LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD., PT. LOTTE Shopping Avenue Indonesia는 지속된 손실로 인하여 자본잠식 상태입니다. 한편, 과거 당사가 운영하던 중국 할인점은 THAAD(사드) 배치로 인한 중국 내 영업정지 및 소비자의 부정적 인식으로 저조한 실적을 유지함에 따라 중국 할인점 사업의 철수를 결정하였습니다. 이처럼
향후 정부의 외교정책의 변화 및 정치적 변수 등으로 인해 당사의 자회사가 소재하고 있는 국가와의 관계가 악화될 경우 당사 해외사업부문의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.
차. 우발부채 및 약정사항 관련 위험
2023년 3분기 당사가 계류 중인 소송사건은 원고인 41건(소송가액 약 275억원)과 피고인 48건(소송가액 약 809억원)이 있습니다. 이 중
피고로 계류중인 17건에 대하여 약 93억원을 충당부채로 계상하였습니다. 이 중
가습기세정제 피해와 관련하여 피고인 14건(소송가액 약 287억원)의 소송이 포함되어 있으며, 이와 관련한 예상 손실액을 합리적으로 추정하여 약 22억원을 충당부채로 계상하고 있습니다. 당사의 경영진은 상기 소송 외에는 소송의 최종 결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다.한편, 종속기업인
우리홈쇼핑은 과학기술정보통신부로부터 일 6시간(오전2~8시) 6개월 업무정지 행정처분을 부과받아 2023년 2월 1일부터 2023년 7월 31일까지 6개월의 기간동안 일 6시간(오전2~8시)의 업무정지 행정처분을 이행하였습니다. 또한,
당사는 2020년 2월 3일 할인점 사업부의 판촉비용 관련하여 공정거래위원회로부터 408억원의 과징금을 부과받았으며 2020년 4월 해당 과징금 전액을 납부 완료하였습니다.이처럼
사법기관 및 행정기관의 제재조치는 당사의 브랜드 이미지에 부정적 영향으로 작용할 수 있으며, 당사가 계류 중인 소송사건 및 당사가 제공한 지급보증이나 담보에 대한 우발상황 등이 현실화 될 경우 당사의 재무안정성 및 경영실적에 부정적인 요인으로 작용할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의 하시기 바랍니다.
카. 온라인 쇼핑 사업 관련 위험당사는
2018년 5월 11일 ㈜롯데닷컴 흡수합병 관련 내용을 공시하였습니다. 합병의 형태는 소규모합병으로, 당사는 ㈜롯데닷컴을 흡수합병하면서, e커머스사업본부를 신설하여 온라인 사업에서 전문성과 효율성을 강화해 왔습니다. 이에 당사는 2020년 4월 28일 통합 온라인 플랫폼인 "롯데ON"을 출범시켜, 온라인쇼핑 시장에서 경쟁력을 강화하고 미래 성장 동력을 확보할 계획입니다. 그러나
온라인 사업의 발전에는 투자가 필요하며, 온라인 쇼핑 시장의 경쟁 심화로 대부분의 온라인 쇼핑회사들은 적자를 기록하는 양상을 보이고 있습니다. 따라서
향후 당사가 계획하고 있는 e커머스사업 관련 투자로 재무적인 부담이 생길 수 있으며, e커머스사업이 기대한 만큼의 수익성을 보이지 못할 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
타. 롯데그룹 경영권 분쟁 관련 위험당사가 속한 롯데그룹은 2017년 10월 1일을 분할합병 기일로 하여 舊롯데제과㈜의 투자부문은 롯데쇼핑, 롯데칠성음료, 롯데푸드로부터 인적분할된 투자부문을 흡수합병하고, 롯데지주로 상호를 변경하여
지주회사 체제로 전환하였습니다. 또한
롯데지주는 순환출자 및 상호출자를 해소하고 지주회사 체제를 강화하기 위하여 롯데그룹의 계열회사인 롯데지알에스, 롯데상사, 롯데로지스틱스, 한국후지필름, 대홍기획의 투자부문을 인적분할 방식으로 분할하고, 분할되는 투자부문과 롯데아이티테크를 롯데지주에 흡수합병하는 합병 및 분할합병을 2018년 4월 1일에 마무리하였습니다. 롯데그룹이 지주회사 체제로 전환하기 전인 지난 2015년,
롯데그룹은 신동빈 회장과 신동주 전 부회장 간 경영권 분쟁이 발생한 사실이 있었으나,
2017년 10월 1일 지주회사 전환을 통해 다수의 한국 롯데그룹 계열사 등은 지주회사인 롯데지주㈜의 자회사 및 계열회사 등으로 재편되었습니다.
롯데지주㈜는 증권신고서 제출일 전일 기준 최대주주인 신동빈 회장(13.0%)외 계열회사를 포함한 특수관계인이 보통주 기준 약 41.7%의 지분을 보유하는 구조이며,
향후 유의미한 추가적인 경영권 분쟁이 발생할 가능성은 매우 낮은 상황입니다. 하지만
향후 예기치 못한 새로운 분쟁이 제기될 경우 그룹 전체에 대한 평판 악화 등으로 인해 당사의 경영안정성 등에 부정적 요인으로 작용할 수 있다는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.
파. 롯데그룹 검찰 수사 관련 위험
검찰은 국정농단 사태와 관련하여 2017년 4월 17일 특정 재단에 금전을 지원하는 방법으로 뇌물을 공여하였다는 혐의로 신동빈 회장을 불구속 기소하였습니다. 2018년 2월 13일 동 기소에 따른 1심재판에서 서울중앙지법 형사합의22부(재판장 김세윤)는 케이스포츠재단에 70억원을 추가 출연한 혐의(제3자 뇌물공여)를 받은 신동빈 회장에 대해 징역 2년 6개월, 추징금 70억원을 선고하였습니다. 신동빈 회장은 해당 선고에 대하여 항소하였고, 2018년 8월 29일 검찰은 롯데그룹 경영비리 및 국정농단 사건 2심과 관련하여 신동빈 롯데그룹 회장에게 총 징역 14년, 벌금 1,000억원 및추징금 70억원을 구형하였으며 故신격호 명예회장, 신영자 이사장, 서미경씨, 신동주 전 부회장에게도 징역 및 벌금을 구형하였습니다. 이후 2018년 10월 5일 경영비리와 국정농단 사태가 병합되어 진행된 항소심 선고에서 故신격호 명예회장에게 징역 3년 및 벌금 30억원, 신동빈 회장에게는 징역 2년 6개월에 집행유예 4년이 선고되었고, 이에 대해 쌍방이 상고하였습니다.
2019년 10월 17일 대법원 3부(주심 이동원 대법관)는 신동빈 회장에 대한 상고심에서 징역 2년 6개월, 집행유예 4년을 선고한 원심을 확정했습니다. 집행유예가 선고됨으로써 당사의 신동빈 회장은 정상적인 경영활동을 수행할 수 있게 되었습니다. 검찰은 신동빈 회장에 대해 특정경제범죄 가중처벌 등에 관한 법률("특경법") 위반(횡령)으로도 기소를 하였으나, 2019년 10월 17일 대법원의 최종(3심) 판결에서 해당사안 또한 무죄가 선고되었습니다. 2022년 8월 12일 법무부 보도자료에 따르면 정부는 2022년 광복절을 맞이하여, 2022년 8월 15일자로 중소기업인, 소상공인 등 서민생계형 형사범, 주요 경제인, 노사관계자, 특별배려 수형자 등 1,693명에 대한 특별사면을 단행하였다고 발표하였습니다. 경제 활성화를 통한 경제위기 극복을 위해 2022년 7월 형 집행은 만료되었으나 5년 동안 취업 제한 규정 등을 적용 받아온 이재용 삼성전자 회장을 복권하고,
집행유예 기간 중인 신동빈 롯데그룹 회장을 특별사면(형선고실효) 복권한다고 발표하였습니다.
상호출자제한기업집단 계열 순위 5위의 대기업 그룹인만큼, 추후에도 롯데그룹의 최고 경영진이 유사한 혐의로 재판을 받게 될 경우, 해당 재판의 결과가 롯데그룹 및 당사의 평판 및 경영 안정성 등에 부정적인 영향을 끼칠 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.
하. 구조조정 관련 위험당사는
2020년 2월 13일 '2020년 운영 전략' 및 '미래 사업 청사진' 발표를 통해 향후 유통 부문의 체질을 개선하고 수익성을 강화하기 위한 전략을 발표하였습니다.
강도 높은 다운사이징(Downsizing)을 통해 자산을 효율적으로 경량화하여 영업손실 규모를 축소하고, 재무건전성과 기업가치를 높이는 것이 전략의 핵심입니다. 당사는 몇해간 이어오는 고질적인 수익성 악화를 극복하기 위하여 백화점, 마트, 슈퍼, 롭스 등 오프라인 전체 700여개의 점포 중 약 30%에 해당하는 200여개를 구조조정 및 수익성 개선 대상으로 분류하고 부진점포 철수 및 구조조정을 진행하였습니다. 특히, 할인점 사업부문 중 롭스는 구조조정 진행으로 2022년 말 모든 점포를 철수하였으며, 사업성이 열악한 해외 점포를 대상으로 감축을 진행해오고 있습니다.2022년 코로나19 상황의 완화와 함께
약 3년간의 강도 높은 '다운사이징(Downsizing)' 전략을 통해 당사의 연결기준 영업이익률은 2021년 1.33%에서 2022년 2.50%, 2023년 3분기 2.80%로 반등하며 수익성이 개선되는 추이를 보이고 있습니다.
그러나 향후 외부환경의 변화 등으로 인해 다시 수익성이 악화 될 경우 추가 구조조정이 필요할 수 있습니다. 당사의 구조조정과 관련하여 부진 점포 철수 과정에서 단기적 비용부담이 발생할 수 있으며, 당사의 시장지위와 경쟁력, 재무 및 투자여력 등의 변동이 발생할 수 있는 점 투자자께서는 유의해주시기 바랍니다.

기타 투자위험

가. 환금성 제약 위험본 사채의 상장예정일은 2024년 1월 18일입니다. 본 사채는 한국거래소의 채무증권의 신규상장심사요건을 충족하고 있는 바, 한국거래소의 상장심사를 무난하게 통과할 것으로 판단됩니다.
하지만 급격한 채권시장의 변동에 의해 영향을 받을 가능성이 있으며, 상장 이후 채권에 대한 매도량과 매수량 사이에 불균형이 발생할 경우 환금성에 제약이 있을 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
나. 기한의 이익 상실 선언에 따른 위험당사가 본 사채의 발행과 관련하여 사채관리회사와 맺은
사채관리계약과 관련하여 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에게 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.
다. 신용등급 평가 본 사채는 한국기업평가㈜, 한국신용평가㈜ 및 NICE신용평가㈜로부터 AA- 안정적(Stable)등급을 받았습니다.
라. 예금자보호법 미적용
본 사채는 예금자보호법의 적용대상이 아니며, 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환 책임은 당사에게 있습니다. 따라서 투자자들께서는 이러한 점을 고려하시어 투자에 유의하시기 바랍니다.
마. 공모일정 변경 및 증권신고서 내용 수정에 따른 위험
본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생시 변경될 수 있습니다. 또한 본 신고서는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제120조 제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제120조 제2항에 규정된 바와 같이
동 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 혹은 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지는 것은 아닙니다.
바. 사채권 전자등록에 관한 사항
본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록기관인 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 사채의 권리 내용을 전자등록하고, 사채권은 발행하지 아니합니다. 본 사채에 대하여는 실물채권을 발행하거나 등록필증을 교부하지 아니합니다.
사. 예측 진술된 기재사항의 변동 가능성 및 전자공시사항 참조당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 경제상황 등에 의하여 직접적 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 또한, 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자자께서는 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

회차 :
98-1
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
110,000,000,000
모집(매출)총액
110,000,000,000

발행가액
110,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2026년 01월 16일

원리금지급대행기관
㈜신한은행대기업영업2부
(사채)관리회사
한국예탁결제원

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2023.12.18
한국기업평가
회사채 (AA-)

2023.12.21
한국신용평가
회사채 (AA-)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
하나증권
3,650,000
36,500,000,000
인수금액의 0.20%
총액인수

대표
한국투자증권
2,600,000
26,000,000,000
인수금액의 0.20%
총액인수

대표
DB금융투자
3,650,000
36,500,000,000
인수금액의 0.20%
총액인수

인수
대신증권
1,100,000
11,000,000,000
인수금액의 0.20%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2024년 01월 18일
2024년 01월 18일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
110,000,000,000

발행제비용
296,220,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채 발행을 위해 2023년 12월 21일에 대표주관회사인 NH투자증권㈜, KB증권㈜, 신한투자증권㈜, 한국투자증권㈜, 키움증권㈜, 삼성증권㈜, DB금융투자㈜, 하나증권㈜와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.

▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 01월 15일이며, 상장예정일은 2024년 01월 18일임.

주) "본 사채"의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, NICE피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 청약 1영업일 전에 최종으로 제공하는 롯데쇼핑 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.03%p.를 가산한 이자율로 합니다.

회차 :
98-2
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
185,000,000,000
모집(매출)총액
185,000,000,000

발행가액
185,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2027년 01월 18일

원리금지급대행기관
㈜신한은행대기업영업2부
(사채)관리회사
한국예탁결제원

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2023.12.18
한국기업평가
회사채 (AA-)

2023.12.21
나이스신용평가
회사채 (AA-)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
NH투자증권
3,650,000
36,500,000,000
인수금액의 0.20%
총액인수

대표
키움증권
3,400,000
34,000,000,000
인수금액의 0.20%
총액인수

대표
삼성증권
3,650,000
36,500,000,000
인수금액의 0.20%
총액인수

대표
케이비증권
3,400,000
34,000,000,000
인수금액의 0.20%
총액인수

대표
신한투자증권
3,650,000
36,500,000,000
인수금액의 0.20%
총액인수

인수
한화투자증권
250,000
2,500,000,000
인수금액의 0.20%
총액인수

인수
SK증권
500,000
5,000,000,000
인수금액의 0.20%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2024년 01월 18일
2024년 01월 18일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
185,000,000,000

발행제비용
510,820,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채 발행을 위해 2023년 12월 21일에 대표주관회사인 NH투자증권㈜, KB증권㈜, 신한투자증권㈜, 한국투자증권㈜, 키움증권㈜, 삼성증권㈜, DB금융투자㈜, 하나증권㈜와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.

▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 01월 15일이며, 상장예정일은 2024년 01월 18일임.

주) "본 사채"의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, NICE피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 청약 1영업일 전에 최종으로 제공하는 롯데쇼핑 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.04%p.를 가산한 이자율로 합니다.

회차 :
98-3
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
40,000,000,000
모집(매출)총액
40,000,000,000

발행가액
40,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2029년 01월 18일

원리금지급대행기관
㈜신한은행대기업영업2부
(사채)관리회사
한국예탁결제원

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2023.12.21
한국신용평가
회사채 (AA-)

2023.12.21
나이스신용평가
회사채 (AA-)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
키움증권
250,000
2,500,000,000
인수금액의 0.20%
총액인수

대표
한국투자증권
1,050,000
10,500,000,000
인수금액의 0.20%
총액인수

대표
케이비증권
250,000
2,500,000,000
인수금액의 0.20%
총액인수

인수
미래에셋증권
1,050,000
10,500,000,000
인수금액의 0.20%
총액인수

인수
한화투자증권
850,000
8,500,000,000
인수금액의 0.20%
총액인수

인수
SK증권
550,000
5,500,000,000
인수금액의 0.20%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2024년 01월 18일
2024년 01월 18일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
40,000,000,000

발행제비용
116,220,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채 발행을 위해 2023년 12월 21일에 대표주관회사인 NH투자증권㈜, KB증권㈜, 신한투자증권㈜, 한국투자증권㈜, 키움증권㈜, 삼성증권㈜, DB금융투자㈜, 하나증권㈜와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.

▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2024년 01월 15일이며, 상장예정일은 2024년 01월 18일임.

주) "본 사채"의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, NICE피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 청약 1영업일 전에 최종으로 제공하는 롯데쇼핑 5년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.01%p.를 가산한 이자율로 합니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

[회 차 :
98-1]

(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전자등록총액
110,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익률(%)

-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록금액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액

110,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법

이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매3개월마다 연이율의 1/4씩 분할 후급하며, 아래의 이자지급기일에 지급한다. 다만, 이자지급기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일을 이자지급기일로 하되, 원이자지급기일 이후의 이자는 해당 이자지급시의 이자를 산정함에 있어서 계산하지 아니한다.

또한, 마지막 이자지급의 계산은 발행가액에 사채의 이율을 곱한 액수에 직전 이자지급기일부터 마지막 이자지급기일 전일까지 실제 일수를 곱한 후, 이를 365로 나눈 금액으로 하되 소수 첫째자리 이하의 금액은 절사한다.

이자지급 기한

2024년 04월 18일, 2024년 07월 18일, 2024년 10월 18일, 2025년 01월 18일, 2025년 04월 18일, 2025년 07월 18일, 2025년 10월 18일, 2026년 01월 16일.

신용평가 등급
평가회사명
한국기업평가㈜, 한국신용평가㈜

평가일자
2023.12.18 / 2023.12.21

평가결과등급
AA- (안정적) / AA- (안정적)

주관회사의분석
주관회사명
NH투자증권㈜, KB증권㈜, 신한투자증권㈜, 한국투자증권㈜,키움증권㈜, 삼성증권㈜, DB금융투자㈜, 하나증권㈜

분석일자
2024년 01월 08일

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 2026년 01월 16일에 일시 상환한다.(원금상환기일)단, 원금상환기일이 은행휴업일에 해당할 경우 그 다음 영업일을 상환기일로 하고,원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

상 환 기 한
2026년 01월 16일

납 입 기 일
2024년 01월 18일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
㈜신한은행 대기업영업2부

지점코드
00137571

기 타 사 항
▶ 본 사채 발행을 위해 2023년 12월 21일에 NH투자증권㈜, KB증권㈜, 신한투자증권㈜, 한국투자증권㈜, 키움증권㈜, 삼성증권㈜, DB금융투자㈜ 및 하나증권㈜와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채의 상장신청(예정)일은 2024년 01월 15일이며, 상장예정일은 2024년 01월 18일임.

주) "본 사채"의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, NICE피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 청약 1영업일 전에 최종으로 제공하는 롯데쇼핑 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.03%p.를 가산한 이자율로 합니다.

[회 차 :
98-2]

(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전자등록총액
185,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익률(%)

-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록금액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
185,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매3개월마다 연이율의 1/4씩 분할 후급하며, 아래의 이자지급기일에 지급한다. 다만, 이자지급기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일을 이자지급기일로 하되, 원이자지급기일 이후의 이자는 해당 이자지급시의 이자를 산정함에 있어서 계산하지 아니한다.

이자지급 기한

2024년 04월 18일, 2024년 07월 18일, 2024년 10월 18일, 2025년 01월 18일, 2025년 04월 18일, 2025년 07월 18일, 2025년 10월 18일, 2026년 01월 18일,2026년 04월 18일, 2026년 07월 18일, 2026년 10월 18일, 2027년 01월 18일.

신용평가 등급
평가회사명
한국기업평가㈜, NICE신용평가㈜

평가일자
2023.12.18 / 2023.12.21

평가결과등급
AA- (안정적) / AA- (안정적)

주관회사의분석
주관회사명
NH투자증권㈜, KB증권㈜, 신한투자증권㈜, 한국투자증권㈜,키움증권㈜, 삼성증권㈜, DB금융투자㈜, 하나증권㈜

분석일자
2024년 01월 08일

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 2027년 01월 18일에 일시 상환한다.(원금상환기일)단, 원금상환기일이 은행휴업일에 해당할 경우 그 다음 영업일을 상환기일로 하고,원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

상 환 기 한
2027년 01월 18일

납 입 기 일
2024년 01월 18일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
㈜신한은행 대기업영업2부

지점코드
00137571

기 타 사 항
▶ 본 사채 발행을 위해 2023년 12월 21일에 NH투자증권㈜, KB증권㈜, 신한투자증권㈜, 한국투자증권㈜, 키움증권㈜, 삼성증권㈜, DB금융투자㈜ 및 하나증권㈜와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채의 상장신청(예정)일은 2024년 01월 15일이며, 상장예정일은 2024년 01월 18일임.

주) "본 사채"의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, NICE피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 청약 1영업일 전에 최종으로 제공하는 롯데쇼핑 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.04%p.를 가산한 이자율로 합니다.

[회 차 :
98-3]

(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전자등록총액
40,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익률(%)

-

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록금액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
40,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매3개월마다 연이율의 1/4씩 분할 후급하며, 아래의 이자지급기일에 지급한다. 다만, 이자지급기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일을 이자지급기일로 하되, 원이자지급기일 이후의 이자는 해당 이자지급시의 이자를 산정함에 있어서 계산하지 아니한다.

이자지급 기한

2024년 04월 18일, 2024년 07월 18일, 2024년 10월 18일, 2025년 01월 18일, 2025년 04월 18일, 2025년 07월 18일, 2025년 10월 18일, 2026년 01월 18일,2026년 04월 18일, 2026년 07월 18일, 2026년 10월 18일, 2027년 01월 18일,2027년 04월 18일, 2027년 07월 18일, 2027년 10월 18일, 2028년 01월 18일,2028년 04월 18일, 2028년 07월 18일, 2028년 10월 18일, 2029년 01월 18일.

신용평가 등급
평가회사명
한국신용평가㈜, NICE신용평가㈜

평가일자
2023.12.21 / 2023.12.21

평가결과등급
AA- (안정적) / AA- (안정적)

주관회사의분석
주관회사명
NH투자증권㈜, KB증권㈜, 신한투자증권㈜, 한국투자증권㈜,키움증권㈜, 삼성증권㈜, DB금융투자㈜, 하나증권㈜

분석일자
2024년 01월 08일

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 2029년 01월 18일에 일시 상환한다.(원금상환기일)단, 원금상환기일이 은행휴업일에 해당할 경우 그 다음 영업일을 상환기일로 하고,원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

상 환 기 한
2029년 01월 18일

납 입 기 일
2024년 01월 18일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
㈜신한은행 대기업영업2부

지점코드
00137571

기 타 사 항
▶ 본 사채 발행을 위해 2023년 12월 21일에 NH투자증권㈜, KB증권㈜, 신한투자증권㈜, 한국투자증권㈜, 키움증권㈜, 삼성증권㈜, DB금융투자㈜ 및 하나증권㈜와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채의 상장신청(예정)일은 2024년 01월 15일이며, 상장예정일은 2024년 01월 18일임.

주) "본 사채"의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, NICE피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 청약 1영업일 전에 최종으로 제공하는 롯데쇼핑 5년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.01%p.를 가산한 이자율로 합니다.

2. 공모방법

해당사항 없습니다.

3. 공모가격 결정방법

가. 공모가격 결정방법 및 절차

구 분
주요내용

공모가격 최종결정
- 발행회사: 대표이사, CFO, 재무팀장 등- 공동대표주관회사: 담당임원, 팀장 및 부장 등

공모가격 결정 협의절차
수요예측 결과 및 금융시장의 상황 등을 감안한 후 발행회사와 공동대표주관회사가 협의하여 발행수익률을 결정할 예정입니다.

수요예측결과 반영여부
수요예측 참여물량 중 "유효수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"를 집계하고, 해당 결과를 바탕으로 시장상황 등을 종합적으로 고려하여 발행회사와 공동대표주관회사가 협의를 통해 발행수익률을 결정합니다.

수요예측 재실시 여부
수요예측 실시 이후 발행일정 변경이 발생하더라도 수요예측을 재실시 하지 않습니다.

나. 공동대표주관회사의 수요예측기준 절차 및 배정방법

구 분
주요내용

공모희망금리 산정방식
공동대표주관회사는 롯데쇼핑㈜의 제98-1회, 제98-2회 및 제98-3회 무보증사채의 발행에 있어 민간채권평가사의 평가금리, 최근 동일 신용등급 회사채의 스프레드 동향 및 채권시장 동향 등을 고려하여 공모희망금리를 아래와 같이 결정하였습니다.- 제98-1회 무보증사채 : 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, NICE피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데쇼핑㈜ 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율- 제98-2회 무보증사채 : 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, NICE피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데쇼핑㈜ 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율- 제98-3회 무보증사채 : 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, NICE피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데쇼핑㈜ 5년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율공모희망금리 산정에 대한 구체적인 근거는 아래 '공모희망금리 산정근거'를 참고하시기 바랍니다.

수요예측 참가신청 관련사항
수요예측은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 진행하며, 수요예측 프로그램은 "한국금융투자협회"의 "K-Bond" 프로그램을 사용합니다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의하여 수요예측 방법을 결정합니다. 수요예측 신청시 신청수량의 범위, 수량 및 가격단위는 아래와 같습니다.① 최저 신청수량 : 제98-1회 50억원, 제98-2회 50억원 및 제98-3회 50억원② 최고 신청수량 : 각 회차별 본 사채 발행예정금액③ 수량단위 : 제98-1회 50억원, 제98-2회 50억원 및 제98-3회 50억원④ 가격단위: 1bp

배정대상 및 기준
본 사채의 배정은 "무보증사채 수요예측 모범규준" I. 수요예측 업무절차 5. 배정에 관한 사항 및 공동대표주관회사의 내부지침에 따라 결정합니다.※ "무보증사채 수요예측 모범규준"I. 수요예측 업무절차5. 배정에 관한 사항가. 배정기준 운영- 대표주관회사는 무보증사채 배정에 관한 합리적 기준을 마련하여 운영합니다.나. 배정시 준수 사항- 대표주관회사는 수요예측 종료 후 수요예측 참여자별로 청약예정 물량을 배정할 때에 다음 각 사항을 준수합니다.① 과도하게 낮은 금리에 참여한 자를 부당하게 우대하여 배정하지 아니할 것② 금리를 제시하지 않은 수요예측 참여자는 낮은 가중치를 부여하여 배정할 것다. 배정시 가중치 적용- 대표주관회사는 다음 각 사항을 고려하여 수요예측 참여자별로 배정의 가중치를 달리 적용할 수 있습니다.① 참여시간·참여금액 등 정량적 기준② 수요예측 참여자의 성향ㆍ과거 참여이력 및 행태·가격평가능력 등 해당 참여자와 관련한 정성적 요소라. 납입예정 물량 배정 원칙- 대표주관회사는 무보증사채의 청약이 종료된 이후 청약자별로 납입예정 물량을 배정할 때 수요예측에 참여한 자를 그렇지 않은 자보다 우대하여 배정합니다.'무보증사채 수요예측 모범규준' I. 수요예측 업무절차 5. 배정에 관한 사항에 따라 대표주관회사는 공모채권을 배정함에 있어 수요예측에 참여한 기관투자자(인수규정 제2조, 자본시장법 제8조의 신탁업자 포함)에 대해 우대하여 배정할 예정입니다.본사채의 배정에 관한 세부사항은 본 증권신고서 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 나. 청약 및 배정방법의 (4) 배정방법을 참고하시기 바랍니다.

유효수요 판단 기준
"유효수요"(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)는 금융투자협회의 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 "대표주관회사 내부지침"과 수요예측 결과에 근거하여 결정됩니다. 이러한 "유효수요" 결정 이후 최종 발행금리 결정시 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의를 통해 최종 결정할 예정입니다.

금리미제시분 및 공모희망금리범위 밖 신청분의 처리방안
"무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 낮은 가중치를 부여하여 배정하거나 수요예측 결과에 따라 "유효 수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"의 범주에 포함되지 않아 배정되지 않을 수 있습니다.

■ 공모희망금리 산정근거

공동대표주관회사는 공모희망금리를 결정함에 있어 아래와 같은 사항을 종합적으로 검토하여 본사채의 공모희망금리를 결정하였습니다.

구 분
검토사항

①
민간채권평가회사 평가금리 및 스프레드 동향

②
동일등급, 동일만기 회사채 발행사례

③
공모희망금리 설정을 위한 기준금리 결정

④
채권시장 동향

⑤
결론

① 민간채권평가회사 평가금리 및 스프레드 동향민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, NICE피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최초 증권신고서 제출 1영업일 전에 최종으로 제공하는 롯데쇼핑㈜ 2년, 3년 및 5년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균은 다음과 같습니다.

[롯데쇼핑㈜ 민간채권평가회사 4사 평균 평가금리]

(2024년 01월 05일)
(단위: %)

항목
KIS자산평가㈜
한국자산평가㈜
NICE피앤아이㈜
㈜에프앤자산평가
산술평균

개별민평 2년
4.200
4.192
4.145
4.142
4.169

개별민평 3년
4.252
4.232
4.225
4.211
4.230

개별민평 5년
4.324
4.331
4.351
4.338
4.336

자료 : 본드웹

주) 평균금리: 민간채권평가회사 4사 평가금리의 산술평균(소수점 넷째자리 이하 절사) 기준

[민간채권평가회사 4사 평균 평가금리 추이(최근 3개월)]

2년 만기 채권
(단위: %)

구 분
평가금리
Credit Spread

국고채권
AA- 무보증 회사채
롯데쇼핑㈜
국고채권/AA- 무보증회사채
국고채권/롯데쇼핑㈜

2024-01-05
3.376
3.982
4.169
0.606
0.793

2024-01-04
3.333
3.930
4.117
0.597
0.784

2024-01-03
3.364
3.976
4.163
0.612
0.799

2024-01-02
3.328
3.956
4.143
0.628
0.815

2023-12-29
3.241
3.869
4.057
0.628
0.816

2023-12-28
3.241
3.869
4.057
0.628
0.816

2023-12-26
3.297
3.927
4.114
0.630
0.817

2023-12-22
3.301
3.934
4.122
0.633
0.821

2023-12-21
3.319
3.938
4.125
0.619
0.806

2023-12-20
3.319
3.936
4.124
0.617
0.805

2023-12-19
3.368
3.972
4.160
0.604
0.792

2023-12-18
3.364
3.959
4.146
0.595
0.782

2023-12-15
3.353
3.949
4.136
0.596
0.783

2023-12-14
3.323
3.914
4.101
0.591
0.778

2023-12-13
3.538
4.142
4.330
0.604
0.792

2023-12-12
3.526
4.127
4.314
0.601
0.788

2023-12-11
3.555
4.159
4.347
0.604
0.792

2023-12-08
3.516
4.119
4.307
0.603
0.791

2023-12-07
3.545
4.150
4.337
0.605
0.792

2023-12-05
3.526
4.131
4.318
0.605
0.792

2023-12-01
3.602
4.220
4.408
0.618
0.806

2023-11-30
3.607
4.241
4.428
0.634
0.821

2023-11-27
3.725
4.376
4.564
0.651
0.839

2023-11-24
3.717
4.381
4.568
0.664
0.851

2023-11-23
3.695
4.360
4.548
0.665
0.853

2023-11-22
3.714
4.380
4.567
0.666
0.853

2023-11-21
3.683
4.369
4.557
0.686
0.874

2023-11-20
3.702
4.388
4.575
0.686
0.873

2023-11-17
3.726
4.421
4.608
0.695
0.882

2023-11-16
3.746
4.462
4.649
0.716
0.903

2023-11-15
3.788
4.523
4.710
0.735
0.922

2023-11-13
3.895
4.634
4.821
0.739
0.926

2023-11-10
3.874
4.620
4.807
0.746
0.933

2023-11-09
3.852
4.606
4.793
0.754
0.941

2023-11-08
3.868
4.624
4.812
0.756
0.944

2023-11-07
3.870
4.624
4.811
0.754
0.941

2023-11-06
3.860
4.626
4.813
0.766
0.953

2023-11-03
3.892
4.667
4.854
0.775
0.962

2023-11-02
3.907
4.683
4.871
0.776
0.964

2023-11-01
3.963
4.728
4.916
0.765
0.953

2023-10-31
3.980
4.729
4.917
0.749
0.937

2023-10-30
3.976
4.728
4.916
0.752
0.940

2023-10-27
3.972
4.712
4.900
0.740
0.928

2023-10-26
3.995
4.733
4.921
0.738
0.926

2023-10-25
3.955
4.687
4.874
0.732
0.919

2023-10-24
3.913
4.632
4.819
0.719
0.906

2023-10-23
3.961
4.663
4.851
0.702
0.890

2023-10-20
3.930
4.624
4.812
0.694
0.882

2023-10-19
3.966
4.660
4.847
0.694
0.881

2023-10-17
3.932
4.615
4.802
0.683
0.870

2023-10-16
3.921
4.596
4.783
0.675
0.862

2023-10-13
3.903
4.579
4.767
0.676
0.864

2023-10-12
3.881
4.559
4.746
0.678
0.865

2023-10-11
3.907
4.572
4.759
0.665
0.852

2023-10-10
3.950
4.619
4.807
0.669
0.857

2023-10-06
3.968
4.637
4.825
0.669
0.857

자료 : 본드웹

주1) 국고채금리 및 등급민평은 '한국금융투자협회'가 발표한 "시가평가기준수익률"입니다.

주2) 등급민평은 AA- 무보증 회사채 등급의 민평금리를 의미하며, 개별민평은 롯데쇼핑㈜ 개별회사의 민평금리를 의미합니다.

주3) 상기 평가금리는 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, NICE피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 제공하는 평가금리의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사) 기준입니다.

주4) Credit Spread(신용스프레드) : 국고채권과 회사채 간의 금리차이로 상기 자료는 AA- 등급 무보증 회사채와 국고채권의 민간채권평가회사 평균평가금리의 차이, 롯데쇼핑㈜ 개별회사 및 국고채권의 민간채권평가회사 평균평가금리의 차이를 기재하였습니다.

[ 민간채권평가회사 4사 평균 평가금리 추이(최근 3개월) ]

3년 만기 채권
(단위: %)

구 분
평가금리
Credit Spread

국고채권
AA- 무보증 회사채
롯데쇼핑㈜
국고채권/AA- 무보증회사채
국고채권/롯데쇼핑㈜

2024-01-05
3.280
4.022
4.230
0.742
0.950

2024-01-04
3.224
3.969
4.176
0.745
0.952

2024-01-03
3.275
4.017
4.225
0.742
0.950

2024-01-02
3.245
3.987
4.194
0.742
0.949

2023-12-29
3.145
3.887
4.094
0.742
0.949

2023-12-28
3.145
3.887
4.094
0.742
0.949

2023-12-26
3.216
3.954
4.162
0.738
0.946

2023-12-22
3.225
3.964
4.174
0.739
0.949

2023-12-21
3.232
3.971
4.183
0.739
0.951

2023-12-20
3.223
3.961
4.173
0.738
0.950

2023-12-19
3.273
4.006
4.218
0.733
0.945

2023-12-18
3.279
4.004
4.217
0.725
0.938

2023-12-15
3.275
4.000
4.212
0.725
0.937

2023-12-14
3.236
3.962
4.174
0.726
0.938

2023-12-13
3.460
4.183
4.395
0.723
0.935

2023-12-12
3.447
4.172
4.384
0.725
0.937

2023-12-11
3.470
4.199
4.412
0.729
0.942

2023-12-08
3.460
4.164
4.377
0.704
0.917

2023-12-07
3.505
4.208
4.421
0.703
0.916

2023-12-05
3.482
4.189
4.401
0.707
0.919

2023-12-01
3.585
4.298
4.510
0.713
0.925

2023-11-30
3.582
4.303
4.516
0.721
0.934

2023-11-27
3.687
4.436
4.648
0.749
0.961

2023-11-24
3.674
4.433
4.646
0.759
0.972

2023-11-23
3.642
4.409
4.622
0.767
0.980

2023-11-22
3.665
4.438
4.651
0.773
0.986

2023-11-21
3.639
4.422
4.635
0.783
0.996

2023-11-20
3.659
4.447
4.659
0.788
1.000

2023-11-17
3.685
4.479
4.691
0.794
1.006

2023-11-16
3.697
4.509
4.721
0.812
1.024

2023-11-15
3.745
4.572
4.784
0.827
1.039

2023-11-13
3.872
4.716
4.928
0.844
1.056

2023-11-10
3.853
4.703
4.915
0.850
1.062

2023-11-09
3.838
4.688
4.900
0.850
1.062

2023-11-08
3.871
4.721
4.933
0.850
1.062

2023-11-07
3.882
4.728
4.943
0.846
1.061

2023-11-06
3.880
4.726
4.941
0.846
1.061

2023-11-03
3.945
4.786
5.001
0.841
1.056

2023-11-02
3.980
4.820
5.035
0.840
1.055

2023-11-01
4.065
4.900
5.115
0.835
1.050

2023-10-31
4.083
4.913
5.128
0.830
1.045

2023-10-30
4.085
4.911
5.126
0.826
1.041

2023-10-27
4.077
4.897
5.115
0.820
1.038

2023-10-26
4.112
4.928
5.145
0.816
1.033

2023-10-25
4.045
4.860
5.077
0.815
1.032

2023-10-24
3.995
4.809
5.026
0.814
1.031

2023-10-23
4.060
4.864
5.081
0.804
1.021

2023-10-20
4.027
4.828
5.046
0.801
1.019

2023-10-19
4.065
4.865
5.082
0.800
1.017

2023-10-17
3.994
4.793
5.010
0.799
1.016

2023-10-16
3.974
4.772
4.989
0.798
1.015

2023-10-13
3.952
4.749
4.967
0.797
1.015

2023-10-12
3.927
4.720
4.937
0.793
1.010

2023-10-11
3.947
4.732
4.950
0.785
1.003

2023-10-10
4.000
4.782
4.999
0.782
0.999

2023-10-06
4.011
4.793
5.010
0.782
0.999

자료 : 본드웹

주1) 국고채금리 및 등급민평은 '한국금융투자협회'가 발표한 "시가평가기준수익률"입니다.

주2) 등급민평은 AA- 무보증 회사채 등급의 민평금리를 의미하며, 개별민평은 롯데쇼핑㈜ 개별회사의 민평금리를 의미합니다.

주3) 상기 평가금리는 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, NICE피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 제공하는 평가금리의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사) 기준입니다.

주4) Credit Spread(신용스프레드) : 국고채권과 회사채 간의 금리차이로서 상기 자료는 AA- 등급 무보증 회사채와 국고채권의 민간채권평가회사 평균평가금리의 차이, 롯데쇼핑㈜ 개별회사 및 국고채권의 민간채권평가회사 평균평가금리의 차이를 기재하였습니다.

[ 민간채권평가회사 4사 평균 평가금리 추이(최근 3개월) ]

5년 만기 채권
(단위: %)

구 분
평가금리
Credit Spread

국고채권
AA- 무보증 회사채
롯데쇼핑㈜
국고채권/AA- 무보증회사채
국고채권/롯데쇼핑㈜

2024-01-05
3.302
4.201
4.336
0.899
1.034

2024-01-04
3.257
4.157
4.292
0.900
1.035

2024-01-03
3.308
4.210
4.345
0.902
1.037

2024-01-02
3.270
4.170
4.305
0.900
1.035

2023-12-29
3.155
4.057
4.192
0.902
1.037

2023-12-28
3.155
4.057
4.192
0.902
1.037

2023-12-26
3.221
4.125
4.260
0.904
1.039

2023-12-22
3.242
4.145
4.280
0.903
1.038

2023-12-21
3.251
4.153
4.288
0.902
1.037

2023-12-20
3.245
4.147
4.282
0.902
1.037

2023-12-19
3.296
4.198
4.333
0.902
1.037

2023-12-18
3.302
4.204
4.339
0.902
1.037

2023-12-15
3.301
4.204
4.339
0.903
1.038

2023-12-14
3.260
4.164
4.299
0.904
1.039

2023-12-13
3.495
4.397
4.532
0.902
1.037

2023-12-12
3.485
4.387
4.522
0.902
1.037

2023-12-11
3.515
4.417
4.552
0.902
1.037

2023-12-08
3.460
4.364
4.499
0.904
1.039

2023-12-07
3.520
4.424
4.559
0.904
1.039

2023-12-05
3.517
4.421
4.556
0.904
1.039

2023-12-01
3.620
4.527
4.662
0.907
1.042

2023-11-30
3.620
4.529
4.664
0.909
1.044

2023-11-27
3.715
4.647
4.782
0.932
1.067

2023-11-24
3.720
4.661
4.796
0.941
1.076

2023-11-23
3.675
4.627
4.762
0.952
1.087

2023-11-22
3.705
4.658
4.793
0.953
1.088

2023-11-21
3.669
4.627
4.762
0.958
1.093

2023-11-20
3.687
4.653
4.788
0.966
1.101

2023-11-17
3.720
4.690
4.825
0.970
1.105

2023-11-16
3.717
4.688
4.823
0.971
1.106

2023-11-15
3.762
4.743
4.878
0.981
1.116

2023-11-13
3.923
4.908
5.043
0.985
1.120

2023-11-10
3.892
4.879
5.014
0.987
1.122

2023-11-09
3.872
4.862
4.997
0.990
1.125

2023-11-08
3.930
4.918
5.053
0.988
1.123

2023-11-07
3.951
4.939
5.074
0.988
1.123

2023-11-06
3.952
4.940
5.075
0.988
1.123

2023-11-03
4.015
5.003
5.138
0.988
1.123

2023-11-02
4.056
5.044
5.179
0.988
1.123

2023-11-01
4.165
5.153
5.288
0.988
1.123

2023-10-31
4.202
5.190
5.325
0.988
1.123

2023-10-30
4.188
5.173
5.308
0.985
1.120

2023-10-27
4.172
5.155
5.292
0.983
1.120

2023-10-26
4.245
5.227
5.364
0.982
1.119

2023-10-25
4.160
5.142
5.280
0.982
1.120

2023-10-24
4.131
5.112
5.249
0.981
1.118

2023-10-23
4.233
5.209
5.347
0.976
1.114

2023-10-20
4.176
5.152
5.290
0.976
1.114

2023-10-19
4.210
5.189
5.327
0.979
1.117

2023-10-17
4.095
5.073
5.211
0.978
1.116

2023-10-16
4.066
5.046
5.183
0.980
1.117

2023-10-13
4.037
5.017
5.155
0.980
1.118

2023-10-12
3.990
4.969
5.107
0.979
1.117

2023-10-11
4.025
5.004
5.141
0.979
1.116

2023-10-10
4.088
5.067
5.205
0.979
1.117

2023-10-06
4.100
5.079
5.217
0.979
1.117

자료 : 본드웹

주1) 국고채금리 및 등급민평은 '한국금융투자협회'가 발표한 "시가평가기준수익률"입니다.

주2) 등급민평은 AA- 무보증 회사채 등급의 민평금리를 의미하며, 개별민평은 롯데쇼핑㈜ 개별회사의 민평금리를 의미합니다.

주3) 상기 평가금리는 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, NICE피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 제공하는 평가금리의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사) 기준입니다.

주4) Credit Spread(신용스프레드) : 국고채권과 회사채 간의 금리차이로서 상기 자료는 AA- 등급 무보증 회사채와 국고채권의 민간채권평가회사 평균평가금리의 차이, 롯데쇼핑㈜ 개별회사 및 국고채권의 민간채권평가회사 평균평가금리의 차이를 기재하였습니다.

② 최근 동일등급, 동일만기 회사채 발행사례

[최근 6개월간 동일 등급(AA-) 동일 만기(2년, 3년 및 5년) 무보증 공모 회사채 발행내역(2023.07.06~2024.01.05)]

만기
종목명
발행금액(억원)
발행일
수요예측금액
금리밴드(bp)
결정금리(bp)
발행금리(%)

2년
삼양홀딩스 93-1
500
2023-11-29
1,400
-30 ~ +30
-2
4.252

엘에스일렉트릭 186-1
800
2023-10-24
1,650
-30 ~ +30
Par
4.559

한국투자금융지주 36-1
1,400
2023-09-20
2,000
-30 ~ +30
25
4.877

현대트랜시스 45-1
900
2023-09-14
2,300
-30 ~ +30
-5
4.472

현대건설 307-1
1,200
2023-09-05
1,650
-30 ~ +30
10
4.514

포스코인터내셔널 32-1
300
2023-08-29
2,500
-30 ~ +30
-12
4.292

롯데쇼핑 96-1
1,300
2023-07-11
6,600
-30 ~ +30
2
4.659

3년
삼양홀딩스 93-2
1,400
2023-11-29
3,800
-30 ~ +30
-3
4.298

엘에스일렉트릭 186-2
700
2023-10-24
2,474
-30 ~ +30
-6
4.691

코리아에너지터미널 3
300
2023-09-26
850
-30 ~ +30
19
4.968

포스코퓨처엠 21-1
2,000
2023-09-26
5,900
-30 ~ +30
Par
4.482

한국투자금융지주 36-2
1,250
2023-09-20
2,250
-30 ~ +30
23
4.971

현대트랜시스 45-2
1,100
2023-09-14
3,600
-30 ~ +30
-9
4.507

현대건설 307-2
1,200
2023-09-05
1,900
-30 ~ +30
10
4.601

포스코인터내셔널 32-2
1,200
2023-08-29
6,400
-30 ~ +30
-12
4.394

롯데쇼핑 96-2
1,200
2023-07-11
1,600
-30 ~ +30
2
4.82

5년
포스코퓨처엠 21-2
500
2023-09-26
900
-30 ~ +30
10
4.753

롯데쇼핑 96-3
200
2023-07-11
400
-30 ~ +30
-1
4.957

자료 : 금융감독원 전자공시시스템

주) 신종자본증권 및 후순위채 제외

최근 6개월간 발행된 동일등급(AA-) 2년, 3년 및 5년 만기 회사채 발행 내역은 2년 27건, 3년 9건 및 5년 2건이 있었으며, 모두 개별민평 금리를 기준금리로 설정하였습니다. 공모희망금리 밴드는 개별민평에 -30bp ~ +30bp를 가산하는 수준으로 설정되었습니다. 수요예측 실시 결과 영위 산업군 및 그룹사 등에 대한 전반적인 고려를 통하여 시장에서 형성되는 credit spread에 따라 -12bp ~ +25bp 수준으로 금리밴드 내에서 가산 spread가 결정되고 있습니다.

③ 공모희망금리 설정을 위한 기준금리 결정
2012년 국내 공모 회사채 시장 내 수요예측제도가 도입된 이후, 공모희망금리 구간의 제시 방법은 크게 개별민평금리 대비 spread 제시, 등급민평금리 대비 spread 제시, 국고채권 대비 spread 제시, 고정금리 구간 제시 등의 방법이 사용되었습니다.과거 불분명한 가격정보로 인한 채권 유통의 애로사항을 개선하기 위해 1998년 11월 "채권시가평가제도"가 마련된 이후 2000년 7월부터 동 제도가 전면 도입됨에 따라 민간채권평가회사가 제공하는 평가금리는 현재 가장 공신력있는 채권평가 benchmark로 활용되고 있으며, 동 평가금리를 기준으로 채권의 발행, 평가 및 거래가 이루어지고 있습니다. 이러한 시장 상황이 반영되어 2013년 10월 '무보증사채 수요예측 모범규준'의 개정 이후 공모 회사채 전체 발행 사례 중 개별민평금리를 기준금리로 설정한 발행 사례가 높은 비중을 차지하고 있는 상황입니다.동일 신용등급의 민평금리 등을 참고해본 결과 개별민평금리가 발행기간 중의 금리변동성 및 Credit Risk 변동가능성 등을 가장 잘 반영하고 있다고 판단하였는 바, 최근의 회사채 발행시장 및 유통시장에서 개별민평금리의 활용도를 포함, 종합적으로 고려하여 롯데쇼핑㈜의 개별민평금리를 본 사채의 공모희망금리 설정을 위한 기준금리로 사용하였습니다.
④ 채권시장 동향

2020년 세계 경제는 코로나19 팬데믹(세계적 대유행)의 영향으로 기준 금리 인하 기조가 지속되었습니다. 미국 연방준비제도(Fed)는 2020년 3월 코로나19 팬데믹에 따른 경기 침체 우려가 확산되자 기준금리를 기존 연 1.00∼1.25%에서 1%p 전격 인하하여 미국 기준금리는 0.25%를 기록하였습니다. 이후 연준은 2022년 1월 FOMC(미국 연방공개시장위원회) 정례회의까지 저금리 기조를 이어가며 미국 기준금리는 0.25%를 유지했습니다. 한국은행 또한 코로나19 충격으로 경기 침체가 예상되자 2020년 3월 16일 '빅컷'(1.25%→0.75%)과 2020년 5월 28일 추가 인하(0.75%→0.50%)를 통해 2개월 만에 0.75%p나 금리를 빠르게 내렸습니다. 이후 2021년 8월까지 연 0.50%의 기준금리를 유지하였으나, 2021년 8월 26일 금통위에서 기준금리를 연 0.75%로 0.25%p 인상하였습니다. 한국은행은 금리인상의 배경으로 코로나19의 대유행 상황에도 불구하고 높은 인플레이션 압력과 부동산 가격 상승 및 가계부채 증가 등에 따른 금융불균형 리스크 대응의 시급성을 고려해 기준금리 인상을 단행했다고 언급했습니다. 또한 금통위의 통화정책방향 의결문에서는 향후에도 통화 정책의 완화 정도를 점진적으로 조절해 나갈 것이라고 언급하면서, 향후 코로나19 상황, 물가 흐름 및 금융불균형의 누적 위험 등을 고려하여 추가적인 조정 시기를 판단할 것이라고 밝혔습니다. 2021년 11월 25일 한국은행은 0.75%로 유지하고 있던 기준금리를 1.00%로 인상하였습니다. 인상의 이유를 강한 물가상승률에 있음을 시사하며 통화완화 정도의 적절한 조정이 필요한 상황임을 언급하였습니다. 완화정도의 추가조정시기는 코로나19의 전개 상황, 성장-물가 흐름의 변화, 금융불균형 누적 위험, 주요국 통화정책 변화를 충분히 고려하여 판단해 나갈 것임을 언급하였습니다.

2020년 3월 기준금리 인하 후 저금리 기조를 유지해 오던 미국 연준도 2021년 12월 FOMC 정례회의에서는 인플레이션이 일시적이라는 기존 입장을 선회하였고, 2022년 1월 FOMC 정례회의에서는 기준금리는 동결했지만 물가는 분명히 통제해야 할 대상이라고 언급했습니다. 2022년 3월 연준의 파월 의장은 미국의 기록적인 물가 상승을 꺾기 위해 2020년 3월 기준금리 인하 이후 첫 금리 인상을 단행했습니다. 2022년 3월 연준은 기준금리를 0.25%p 인상한 뒤, 2022년 5월에는 22년 만의 '빅 스텝(0.50%p 인상)'을 밟아 기준금리 목표 범위를 0.25%∼0.50%에서 0.75%∼1.00%로 인상한 바 있습니다. 이후 연준은 2022년 6월, 7월, 9월, 11월 네 차례의 FOMC 정례회의에서 기준금리를 0.75%p 올리는 '자이언트 스텝'을 연이어 단행하며 기준금리를 4.00%까지 인상하였습니다. 2022년 12월, 2023년 1월에 연준은 각각 기준금리를 0.50%p, 0.25%p 추가 인상하였고, 2023년 3월, 5월, 7월에 각각 0.25%p 추가 인상을 단행하였습니다. 2023년 9월 FOMC에서 연준은 만장일치로 기준금리를 동결하였으나, 2023년 경제성장률(1.0% → 2.1%) 및 물가상승률(3.2% → 3.3%) 상향 조정하여 높은 금리 수준이 오랜 기간 유지 될 수 있음을 시사하였습니다. 이후 11월 1일 FOMCE에서도 기준금리를 동결하여 증권신고서 제출일 전일 기준 미국 기준금리는 5.25~5.50%를 유지하고 있습니다.2022년 1월 14일 한국 금통위는 기준금리를 0.25%p 인상한 연 1.25%로 결정하였습니다. 한국은행의 주된 관심이 기존의 금융불균형에서 2022년 2월 목표수준을 상회하는 물가 상승률로 옮겨 가면서, 2022년 2월 24일 시행된 금통위에서는 기준금리를 동결하였으나, 2022년 4월 14일 및 5월 26일 시행된 금통위에서 금리를 각각 0.25%p 인상하였으며, 2022년 7월 13일에는 0.50%p. '빅스텝' 인상을 단행했습니다. 해당 인상은 미국 및 글로벌 중앙은행들의 연이은 기준금리 인상 및 양적긴축 기조에 따른 대응으로 해석됩니다. 글로벌 중앙은행들의 연이은 기준금리 인상 및 높은 물가 상승 압력에 대한 대응으로 금통위는 2022년 8월 25일 0.25%p, 2022년 10월 12일 0.50%p, 2022년 11월 24일 0.25%p, 2023년 1월 13일 0.25%p의 기준금리 인상을 발표하였고, 이후 11월 금통위까지 기준금리를 동결하며 증권신고서 제출일 전일 기준 한국은행 기준금리는 3.50%를 유지하고 있습니다. 이와 같이 금리변동 관련 리스크가 계속하여 지속될 것으로 예상되며, 금리변동에 대한 모니터링이 지속적으로 필요할 것으로 판단됩니다.2023년 11월 발간된 한국은행 경제전망보고서에 따르면, 2023년 국내 경제성장률 예상치는 1.4%, 2024년 국내 예상 경제성장률은 2.1% 수준을 나타낼 것으로 전망하고 있습니다. 한편 한국은행은 국내경기가 소비 회복세의 둔화 등으로 인하여 성장세 개선 추이가 다소 주춤할 것으로 예상하고 있으나, 장기적으로는 향후 소비가 완만하게 회복세를 보임과 동시에 수출 부진도 완화되면서 경제 전반의 회복세를 보일 것으로 전망하고 있습니다.코로나19 팬데믹 및 러시아-우크라이나 사태로 시작된 전세계적인 경기 악화가 글로벌 통화긴축 강화, 에너지 문제, 중국 경제 부진 등으로 주요국 경기가 동반 위축되는 현상과 더불어 향후 이스라엘-팔레스타인 전쟁 전개양상, 중국경제 회복여부 및 IT경기 향방, 국내외 금융여건, 미-중 갈등 전개양상 등과 관련한 불확실성이 큰 상황입니다. 이에 따라 기관투자자의 투자 심리가 상당 부분 위축될 가능성이 있으며, 개별회사의 신용도 및 재무안정성을 바탕으로 실적이 저조한 회사나 신용등급 강등 가능성이 있는 회사에 대한 투자 심리가 위축될 수 있습니다.

⑤ 결론

공동대표주관회사는 롯데쇼핑㈜의 제98-1회, 제98-2회 및 제98-3회 무보증사채의 발행을 위한 공모희망금리 결정시 '① 민간채권평가회사 평가금리 및 스프레드 동향', '② 동일등급, 동일만기 회사채 발행 사례', '③ 공모희망금리 설정을 위한 기준금리 결정', '④ 채권시장 동향'을 종합적으로 검토하였습니다.상기와 같은 상황을 종합적으로 고려하여 공동대표주관회사는 롯데쇼핑㈜의 제98-1회, 제98-2회 및 제98-3회 무보증사채의 발행에 있어 공모희망금리를 아래와 같이 결정하였습니다.

[최종 공모희망금리밴드]

구 분
내 용

제98-1회무보증사채
수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, NICE피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데쇼핑㈜ 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.

제98-2회무보증사채
수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, NICE피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데쇼핑㈜ 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.

제98-3회무보증사채
수요예측시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, NICE피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데쇼핑㈜ 5년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.

롯데쇼핑㈜와 공동대표주관회사는 합리적으로 판단하여 공모희망금리밴드를 제시하였으나 금리를 확정 또는 보장하는 것이 아닙니다. 투자 결정을 위한 판단, 수요예측, 청약 시 참고사항으로 활용해야 하며 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있습니다. 수요예측 후 유효수요 및 금리는 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 공동대표주관회사의 수요예측지침에 의거하여 공동대표주관회사가 결정하며, 필요시 발행회사와 협의합니다.
다. 수요예측결과

① 수요예측 참여 내역

[회차 : 제98-1회]
(단위: 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사(집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적유*
거래실적무

건수
5
26
3
-
-
-
34

수량
550
3,000
300
-
-
-
3,850

경쟁률
0.79 : 1
4.29 : 1
0.43 : 1
-
-
-
5.50 : 1

주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임

주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회차 : 제98-2회]
(단위: 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사(집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적유*
거래실적무

건수
7
14
4
-
-
-
25

수량
1,250
4,550
900
-
-
-
6,700

경쟁률
0.89 : 1
3.25 : 1
0.64 : 1
-
-
-
4.79 : 1

주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임

주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회차 : 제98-3회]
(단위: 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사(집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적유*
거래실적무

건수
3
3
3
-
-
-
9

수량
300
300
300
-
-
-
900

경쟁률
0.75 : 1
0.75 : 1
0.75 : 1
-
-
-
2.25 : 1

주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임

주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

② 수요예측 신청가격 분포

[회차 : 제98-1회]
(단위: bp, 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사(집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-10
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.60%
100
2.60%
포함

-9
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.60%
200
5.19%
포함

-7
-
-
3
300
1
100
-
-
-
-
-
-
4
400
10.39%
600
15.58%
포함

-6
-
-
1
100
1
100
-
-
-
-
-
-
2
200
5.19%
800
20.78%
포함

-5
-
-
2
200
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
5.19%
1,000
25.97%
포함

-3
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.60%
1,100
28.57%
포함

0
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
1.30%
1,150
29.87%
포함

4
2
150
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
3
250
6.49%
1,400
36.36%
포함

7
-
-
2
200
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
5.19%
1,600
41.56%
포함

10
1
100
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
5.19%
1,800
46.75%
포함

15
-
-
2
200
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
5.19%
2,000
51.95%
포함

17
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
1.30%
2,050
53.25%
포함

18
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.60%
2,150
55.84%
포함

20
-
-
2
250
-
-
-
-
-
-
-
-
2
250
6.49%
2,400
62.34%
포함

21
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
2.60%
2,500
64.94%
포함

22
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
1.30%
2,550
66.23%
포함

23
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
2.60%
2,650
68.83%
포함

25
-
-
2
150
-
-
-
-
-
-
-
-
2
150
3.90%
2,800
72.73%
포함

27
1
200
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
2
300
7.79%
3,100
80.52%
포함

30
-
-
2
750
-
-
-
-
-
-
-
-
2
750
19.48%
3,850
100.00%
포함

합계
5
550
26
3,000
3
300
-
-
-
-
-
-
34
3,850
100.00%
-
-
-

주1) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

주2) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회차 : 제98-2회]
(단위: bp, 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사(집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-9
-
-
2
600
1
200
-
-
-
-
-
-
3
800
11.94%
800
11.94%
포함

-7
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
0
0
0.00%
800
11.94%
포함

-3
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.49%
900
13.43%
포함

-2
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.49%
1,000
14.93%
포함

1
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.49%
1,100
16.42%
포함

2
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.49%
1,200
17.91%
포함

4
2
650
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2
650
9.70%
1,850
27.61%
포함

5
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
1.49%
1,950
29.10%
포함

7
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.49%
2,050
30.60%
포함

10
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
1.49%
2,150
32.09%
포함

19
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.49%
2,250
33.58%
포함

20
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
2.99%
2,450
36.57%
포함

21
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
0.75%
2,500
37.31%
포함

22
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.49%
2,600
38.81%
포함

30
-
-
8
3,600
1
500
-
-
-
-
-
-
9
4,100
61.19%
6,700
100.00%
포함

합계
7
1,250
14
4,550
4
900
-
-
-
-
-
-
25
6,700
100.00%
-
-
-

주1) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

주2) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회차 : 제98-3회]
(단위: bp, 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사(집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

-3
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
11.11%
100
11.11%
포함

-2
-
-
1
100
1
100
-
-
-
-
-
-
2
200
22.22%
300
33.33%
포함

-1
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
11.11%
400
44.44%
포함

14
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
11.11%
500
55.56%
포함

16
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
11.11%
600
66.67%
포함

22
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
11.11%
700
77.78%
포함

23
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
11.11%
800
88.89%
포함

26
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
11.11%
900
100.00%
포함

합계
3
300
3
300
3
300
0
0
0
0
0
0
9
900
100.00%
-
-
-

주1) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

주2) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

③ 수요예측 상세 분포현황

[회차 : 제98-1회]
(단위: bp, 건, 억원)

구분
롯데쇼핑(주) 2년 만기 개별민평 대비 스프레드

-10
-9
-7
-6
-5
-3
0
4
7
10
15
17
18
20
21
22
23
25
27
30
합계

기관투자자1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자2
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자3
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자4
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자5
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자6
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자7
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자8
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자9
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자10
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자11
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자12
-
-
-
-
-
-
50
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50

기관투자자13
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자14
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자15
-
-
-
-
-
-
-
50
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50

기관투자자16
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자17
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자18
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자19
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자20
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자21
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자22
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50
-
-
-
-
-
-
-
-
50

기관투자자23
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자24
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자25
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50
-
-
-
-
-
-
50

기관투자자26
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
100

기관투자자27
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50
-
-
-
-
50

기관투자자28
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
100

기관투자자29
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
100

기관투자자30
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50
-
-
50

기관투자자31
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
200

기관투자자32
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
100

기관투자자33
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
700
700

기관투자자34
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50
50

합계
100
100
400
200
200
100
50
250
200
200
200
50
100
250
100
50
100
150
300
750
3,850

누적 합계
100
200
600
800
1,000
1,100
1,150
1,400
1,600
1,800
2,000
2,050
2,150
2,400
2,500
2,550
2,650
2,800
3,100
3,850
-

[회차 : 제98-2회]
(단위: bp, 건, 억원)

구분
롯데쇼핑(주) 3년 만기 개별민평 대비 스프레드

-9
-7
-3
-2
1
2
4
5
7
10
19
20
21
22
30
합계

기관투자자1
500
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500

기관투자자2
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자3
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자4
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자5
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자6
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자7
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자8
-
-
-
-
-
-
350
-
-
-
-
-
-
-
-
350

기관투자자9
-
-
-
-
-
-
300
-
-
-
-
-
-
-
-
300

기관투자자10
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자11
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자12
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
100

기관투자자13
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
100

기관투자자14
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
200

기관투자자15
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50
-
-
50

기관투자자16
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
100

기관투자자17
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
700
700

기관투자자18
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500
500

기관투자자19
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500
500

기관투자자20
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500
500

기관투자자21
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500
500

기관투자자22
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500
500

기관투자자23
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500
500

기관투자자24
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300
300

기관투자자25
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
100

합계
600
200
100
100
100
100
650
100
100
100
100
200
50
100
4,100
6,700

누적합계
600
800
900
1,000
1,100
1,200
1,850
1,950
2,050
2,150
2,250
2,450
2,500
2,600
6,700
-

[회차 : 제98-3회]
(단위: bp, 건, 억원)

구분
롯데쇼핑(주) 5년 만기 개별민평 대비 스프레드

-3
-2
-1
14
16
22
23
26
합계

기관투자자1
100
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자2
-
100
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자3
-
100
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자4
-
-
100
-
-
-
-
-
100

기관투자자5
-
-
-
100
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기관투자자6
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합계
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100
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누적합계
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600
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④ 유효수요의 범위, 산정근거 및 최종 발행 금리에서의 반영내용

구 분
내 용

유효수요의 정의
"유효수요"란, 공모금리 결정 시, 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 물량

유효수요의 범위
공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여한 모든 물량

유효수요산정 근거

[본 사채의 발행금액 결정]- 제98-1회 무보증사채 : 1,100억원- 제98-2회 무보증사채 : 1,850억원- 제98-3회 무보증사채 : 400억원[수요예측 신청현황]제98-1회 무보증사채- 총 참여신청금액 : 3,850억원- 총 참여신청범위 : -0.10%p. ~ +0.30%p.- 총 참여신청건수 : 34건제98-2회 무보증사채- 총 참여신청금액 : 6,700억원- 총 참여신청범위 : -0.09%p. ~ +0.30%p.- 총 참여신청건수 : 25건제98-3회 무보증사채- 총 참여신청금액 : 900억원- 총 참여신청범위 : -0.03%p. ~ +0.26%p.- 총 참여신청건수 : 9건

본 채권의 유효수요는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」및 "공동대표주관회사"의 내부 지침에 근거하여 발행회사 및 공동대표주관회사가 협의하여 각각의 수요예측 참여자가 제시한 금리에는 공동대표주관회사와 발행회사가 고려한 위험(발행회사의 산업 및 재무 상황, 금리 및 스프레드 전망)이 반영되어 있을 것으로 판단하였고, 공모희망금리밴드 상단 이내로 참여한 건을 유효수요로 정의하였습니다.

최종 발행금리결정에 대한수요예측 결과반영 내용

본 사채의 최종 발행금리는 앞서 산정한 유효수요의 범위 내에서 낮은 금리부터 "누적도수"로 계산하는 방법을 사용하였으며, 발행회사와 공동대표주관회사가 최종 협의하여 결정하였습니다.본 사채에 적용할 이자율은 아래와 같습니다.[제98-1회]"본 사채"의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, NICE피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 청약 1영업일 전에 최종으로 제공하는 롯데쇼핑 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.03%p.를 가산한 이자율로 합니다.[제98-2회]"본 사채"의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, NICE피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 청약 1영업일 전에 최종으로 제공하는 롯데쇼핑 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.04%p.를 가산한 이자율로 합니다.[제98-3회]"본 사채"의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, NICE피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 청약 1영업일 전에 최종으로 제공하는 롯데쇼핑 5년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.01%p.를 가산한 이자율로 합니다.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 수요예측

1. "공동대표주관회사"는 "증권인수업무등에 관한 규정" 제2조 제7호 및 제12조에 따라 수요예측을 실시하여 "발행회사"와 협의하여 발행금액 및 발행금리를 결정한다.

단, "기관투자자" 중 투자일임·신탁업자는 다음 요건을 충족하는 투자일임·신탁업자를 수요예측에 참여하도록 하며, 이에 대한 확인서를 받아야 한다.

(1) 투자일임·신탁고객이 기관투자자일 것, 다만 인수규정 제2조 제18호에 따른 고위험고수익투자신탁과 법 시행령 제103조 제2호의 불특정금전신탁의 경우에는 기관투자자 여부에 관계없이 참여가 가능하다. (2) 투자일임·신탁고객이 인수규정 제17조의2 제3항에 따라 불성실수요예측 참여자로 지정된 자가 아닐 것2. 수요예측은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 진행하며, 수요예측 방법은 "한국금융투자협회"의 "K-Bond" 프로그램을 사용한다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의하여 수요예측 방법을 결정하며, "K-Bond" 프로그램 사용 불가 시 수요예측 방법의 우선 순위는 "FAX, 전자우편, 서면 접수"의 순서로 한다.3. 수요예측기간은 2024년 01월 09일 09시부터 16시 30분까지로 한다.4. 수요예측 신청 시 신청수량의 범위, 수량 및 가격단위는 다음과 같다.

- 제98-1회(1) 최저 신청수량 : 50억원

(2) 수량단위: 50억원- 제98-2회(1) 최저 신청수량 : 50억원

(2) 수량단위: 50억원 - 제98-3회

(1) 최저 신청수량 : 50억원

(2) 수량단위: 50억원5. "본 사채"의 수요예측 공모희망 금리- 제98-1회수요예측 시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, NICE피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데쇼핑㈜ 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 한다.- 제98-2회수요예측 시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, NICE피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데쇼핑㈜ 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 한다.- 제98-3회수요예측 시 공모희망금리는 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, NICE피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 롯데쇼핑㈜ 5년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 한다.

6. "수요예측"에 따른 배정은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 "공동대표주관회사"가 결정한다.

7. "수요예측"에 따른 배정 후, "공동대표주관회사"는 배정결과를 FAX 또는 전자우편의 형태로 배정받을 투자자에게 송부한다.

8. "수요예측" 결과는 "발행회사"와 "공동대표주관회사"에 한해서만 공유할 수 있다. 단, 법원, 금융위원회 등 정부기관(준정부기관 및 정부기관에 준하거나 그 업무를 위탁받아 수행하는 감독기관 및 단체 등 포함)으로부터 자료 등의 요구를 받는 경우, 즉시 "발행회사"에 통지하고 법률 허용 범위 내에서 최소한의 자료만을 제공한다.

9. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자의 불성실 수요예측 참여자 지정 여부를 확인하여 수요예측 참여가 제한되는 자를 수요예측 참여자에 포함하여서는 아니 된다.

10. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자의 신청수량 및 가격 기재 시 착오방지 등을 위한 대책을 마련하여야 한다.

11. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자가 원하는 경우 금리대별로 희망물량을 신청할 수 있도록 하여야 한다.

12. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자로 하여금 고유재산과 그 외의 재산(집합투자재산, 투자일임재산, 신탁재산 등) 중 청약, 납입을 실제 이행하는 재산을 구분하여 수요 예측에 참여하도록 하여야 한다.13. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여금액의 합이 발행예정금액에 미치지 못하는 등 불가피한 경우를 제외하고, 수요예측 종료 후 별도의 수요파악을 하여서는 아니되며, 수요예측 실시 이후 제출된 증권신고서에 대한 금융감독원의 정정요구 명령 등으로 인하여 발행일정 변경이 발생하더라도 "공동대표주관회사"는 "발행회사"와의 협의를 통하여 별도의 수요예측을 재실시하지 않고 최초의 수요예측 결과를 따른다.14. "공동대표주관회사"는 수요예측이 진행되는 동안 수요예측 참여자별 신청금리 및 금액, 경쟁률 등의 정보가 누설되지 않도록 하여야 한다.

15. "공동대표주관회사"는 수요예측과 관련한 자료를 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령" 제62조에서 정한 기간 동안 기록, 유지하여야 한다.16. "공동대표주관회사"는 본조 제14항에 따라 기록, 유지하여야 하는 자료가 멸실되거나 위조 또는 변조가 되지 아니하도록 적절한 대책을 수립, 시행하여야 한다.17. "공동대표주관회사"는 공모 희망금리의 최저 및 최고금리 사이(최저 및 최고금리를 포함한다)에 참여한 수요를 유효수요에서 제외하여서는 아니 된다. 다만, 통계적 사분위수를 활용한 기법 등 합리적인 통계기법 및 그 밖의 방법에 따라 유효수요가 아니라고 판단한 합리적 근거가 있을 때에 그 근거를 공개한 경우에는 그러하지 아니하다.18. 기타 본 조에서 정하지 않은 사항은 "무보증사채 수요예측 모범규준"을 따른다.
나. 청약 및 배정방법

(1) 청약자는 소정의 청약서에 필요한 사항을 기재한 후 기명날인 또는 서명하여 청약취급처에 제출하는 방법으로 청약한다.(2) 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, "금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률"의 규정에 의한 실명확인이 된 계좌를 통하여 청약을 하거나 별도로 실명확인을 하여야 한다. 이중청약이 있는 경우 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 본다.(3) "본 사채"에 투자하고자 하는 투자자(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제132조에 따라 투자설명서의 교부가 면제되는자 제외)는 청약 전 투자설명서를 교부받아야 한다. ① 교부장소 : 인수단의 본ㆍ지점 ② 교부방법 : "본 사채"의 투자설명서는 상기의 교부장소에서 인쇄된 문서의 방법 또는 전자문서의 방법으로 교부한다.

③ 교부일시 : 2024년 01월 18일

④ 기타사항 :

(i) "본 사채" 청약에 참여하고자 하는 투자자는 청약 전 반드시 투자설명서를 교부받은 후 교부확인서에 서명하여야 하며, 투자설명서를 교부받지 않고자 할 경우, 투자설명서 수령거부의사를 서면 등으로 표시하여야 하며, 전화·전신·모사전송, 전자우편 등으로도 투자설명서 수령거부의사를 표시할 수 있다. 해당지점은 "본 사채"의 투자설명서(수령/수령거부) 확인서를 보관하도록 한다.

(ii) 투자설명서 교부를 받지 않거나, 수령거부의사를 서면, 전화·전신·모사전송, 전자우편 등의 방법으로 표시하지 않을 경우 본사채의 청약에 참여할 수 없다.(4) 배정방법① 수요예측에 참여한 전문투자자 및 기관투자자(이하 "수요예측 참여자"로 한다. 이하 같다.)가 수요예측 결과에 따라 배정된 금액을 청약하는 경우에는 수요예측 결과에 따라 배정받은 금액(청약금액이 배정받은 금액보다 적은 경우 청약금액)의 100%를 우선배정한다.② "수요예측 참여자"의 총 청약금액이 발행금액 총액에 미달된 경우에 한하여 발행금액 총액에서 "수요예측 참여자"의 최종 배정금액을 공제한 잔액을 청약일 당일 11시까지 청약서 접수 및 청약금 납부를 완료한 전문투자자 및 기관투자자와 일반투자자에게 배정할 수 있다. 단, 청약자의 질적인 측면을 고려하여 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 합의하여 그 배정받는 자 등을 결정할 수 있으며, 필요 시 "인수단"과 협의하여 결정할 수 있다. 또한 본 채권의 배정은 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」및 "공동대표주관회사"의 내부 지침에 근거하여 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 합의하여 결정하되, 수요예측 결과에 따른 "유효수요"의 범위를 반영하여 합리적으로 결정하며,「무보증사채 수요예측 모범규준」'I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항 - 라. 납입예정 물량 배정 원칙'에 따라 본 채권 수요예측에 참여한 투자자에 대해서는 수요예측에 참여하지 않은 청약자에 비해 우대 배정한다.① 및 ②호에 따라 "수요예측 참여자"의 총 청약금이 발행금액 총액에 미달되는 경우 다음의 방법으로 배정한다.(i) 전문투자자 및 기관투자자 : 수요예측에 참여한 투자자가 수요예측을 통해 배정받은 수량 외에 추가 청약을 하는 경우 추가 청약금에 대하여 우선배정한다. 우선배정 후에도 총 청약금이 발행금액 총액에 미달되는 경우 수요예측에 참여하지 않은 투자자에 대하여 청약금액에 비례하여 안분배정한다. 이 경우 청약자별 배정금액의 십억원 미만의 금액은 절사하며 잔여금액은 최대 청약자에게 배정한다. 단, 동순위 최대 청약자가 2인 이상인 경우에는 "공동대표주관회사"가 합리적으로 판단하여 배정한다(ii) 일반투자자 : 전문투자자 및 기관투자자 배정 후 잔액이 발생한 경우, 그 잔액에 대하여 다음과 같은 방법으로 배정한다. a. 총 청약건수가 미달된 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하는 경우에는 추첨에 의하여 최저청약단위를 배정한다. b. 총 청약건수가 미달된모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하지 않는 경우에는 청약자의 청약금액에 관계없이 최저청약단위를 우선배정하고, 최저청약단위를 초과하는 청약분에 대하여는 그 초과 청약금액에 비례하여 최저청약단위로 안분배정한다. c. 상기 a, b의 방법으로 배정한 후 잔액이 발생한 경우, 그 잔액에 대하여는 인수계약서 제2조 제2항에 따라 인수단이 인수한다.

※ 관련법규『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』제9조 (그 밖의 용어의 정의)⑤ 이 법에서 "전문투자자"란 금융투자상품에 관한 전문성 구비 여부, 소유자산규모 등에 비추어 투자에 따른 위험감수능력이 있는 투자자로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. 다만, 전문투자자 중 대통령령으로 정하는 자가 일반투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우 금융투자업자는 정당한 사유가 있는 경우를 제외하고는 이에 동의하여야 하며, 금융투자업자가 동의한 경우에는 해당 투자자는 일반투자자로 본다. <개정 2009.2.3>1. 국가2. 한국은행3. 대통령령으로 정하는 금융기관4. 주권상장법인. 다만, 금융투자업자와 장외파생상품 거래를 하는 경우에는 전문투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우에 한한다.5. 그 밖에 대통령령으로 정하는 자제124조(정당한 투자설명서의 사용) ① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서(집합투자증권의 경우 투자자가 제123조에 따른 투자설명서의 교부를 별도로 요청하지 아니하는 경우에는 제2항제3호에 따른 간이투자설명서를 말한다. 이하 이 항 및 제132조에서 같다)를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다. <개정 2013.5.28>1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서수신자"라 한다)가 동의할 것2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것『자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령』제11조(증권의 모집ㆍ매출)① 법 제9조제7항 및 제9항에 따라 50인을 산출하는 경우에는 청약의 권유를 하는 날 이전 6개월 이내에 해당 증권과 같은 종류의 증권에 대하여 모집이나 매출에 의하지 아니하고 청약의 권유를 받은 자를 합산한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 합산 대상자에서 제외한다. <개정 2009.10.1, 2010.12.7, 2013.6.21>1. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 전문가가. 제10조제1항제1호부터 제4호까지의 자나. 제10조제3항제12호·제13호에 해당하는 자 중 금융위원회가 정하여 고시하는 자다. 「공인회계사법」에 따른 회계법인라. 「신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률」에 따른 신용평가회사(이하 "신용평가회사"라 한다)마. 발행인에게 회계, 자문 등의 용역을 제공하고 있는 공인회계사·감정인·변호사·변리사·세무사 등 공인된 자격증을 가지고 있는 자바. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 전문가로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자2. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 연고자가. 발행인의 최대주주(법 제9조제1항제1호에 따른 최대주주를 말한다. 이하 같다)와 발행주식총수의 100분의 5 이상을 소유한 주주나. 발행인의 임원(「상법」 제401조의2제1항 각 호의 자를 포함한다. 이하 이 호에서 같다) 및 「근로복지기본법」에 따른 우리사주조합원다. 발행인의 계열회사와 그 임원라. 발행인이 주권비상장법인(주권을 모집하거나 매출한 실적이 있는 법인은 제외한다)인 경우에는 그 주주마. 외국 법령에 따라 설립된 외국 기업인 발행인이 종업원의 복지증진을 위한 주식매수제도 등에 따라 국내 계열회사의 임직원에게 해당 외국 기업의 주식을 매각하는 경우에는 그 국내 계열회사의 임직원바. 발행인이 설립 중인 회사인 경우에는 그 발기인사. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 연고자로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자제132조(투자설명서의 교부가 면제되는 자)법 제124조제1항 각 호 외의 부분 전단에서 "대통령령으로 정하는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. <개정 2009.7.1, 2013.6.21>1. 제11조제1항제1호다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 자1의2. 제11조제2항제2호 및 제3호에 해당하는 자2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화·전신·모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자3. 이미 취득한 것과 같은 집합투자증권을 계속하여 추가로 취득하려는 자. 다만, 해당 집합투자증권의 투자설명서의 내용이 직전에 교부한 투자설명서의 내용과 같은 경우만 해당한다.

다. 청약단위 - 제98-1회 : 최저 청약금액은 50억원 이상으로 하며, 50억원 이상은 50억원 단위로 한다.- 제98-2회 : 최저 청약금액은 50억원 이상으로 하며, 50억원 이상은 50억원 단위로 한다.- 제98-3회 : 최저 청약금액은 50억원 이상으로 하며, 50억원 이상은 50억원 단위로 한다.
라. 청약증거금청약사채 발행가액의 100%에 해당하는 금액으로 하고, 청약증거금은 2024년 01월 18일에 "본 사채의" 납입금으로 대체 충당하며, 청약증거금에 대하여는 이자를 지급하지 아니한다. 청약서를 송부한 청약자는 청약일 당일 12시까지 청약금을 청약취급처로 납부한다. 단, 수요예측에 참여하여 배정받은 청약자의 경우에는 당일 14시까지 청약금을 청약취급처로 납부한다.마. 청약취급처"인수단"의 본점바. 발행금액 결제일: 2024년 01월 18일사. "본 사채"의 납입을 맡을 기관: ㈜신한은행 대기업영업2부아. 전자등록기관본 사채의 전자등록기관은 한국예탁결제원으로 한다.자. 전자등록신청(1) "발행회사"는 각 "인수단"이 총액인수한 채권에 대하여 사채금 납입기일에 "주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률" 제 25조에 의한 전자등록을 신청할 수 있다.(2) 각 "인수단"은 "발행회사"로 하여금 전자등록을 신청할 수 있도록 전자등록 내역을 "발행회사"에 통보하여야 한다. 단, 전자등록 신청에 관련한 사항은 본 인수계약서 제17조 2항에 따라 "공동대표주관회사" 중 하나증권 주식회사에게 위임한다.차. 기타 모집 또는 매출에 관한 사항(1) 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제36조에 의하여 사채권을 발행하지 않고 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록합니다.(2) 본 사채권의 원리금지급은 롯데쇼핑㈜가 전적으로 책임을 집니다.(3) 원금상환이나 이자지급을 이행하지 않을 경우 해당원금 또는 이자분에 대한 지급일 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용한 연체이자를 지급합니다. 단, 연체대출 최고이율이 사채이자율을 하회하는 경우에는 사채이자율을 적용합니다.

5. 인수 등에 관한 사항

가. 사채의 인수

[회 차 : 98-1]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율

대표
하나증권㈜
00113465
서울특별시 영등포구 의사당대로82
36,500,000,000
0.20%
총액인수

대표
한국투자증권㈜
00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로 88
26,000,000,000
0.20%
총액인수

대표
DB금융투자㈜
00115694
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 32
36,500,000,000
0.20%
총액인수

인수
대신증권㈜
00110893
서울특별시 중구 삼일대로 343
11,000,000,000
0.20%
총액인수

[회 차 : 98-2]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율

대표
NH투자증권㈜
00120182
서울특별시 영등포구 여의대로 108
36,500,000,000
0.20%
총액인수

대표
키움증권㈜
00296290
서울특별시 영등포구 여의나루로4길 18
34,000,000,000
0.20%
총액인수

대표
삼성증권㈜
00104856
서울특별시 서초구 서초대로74길 11
36,500,000,000
0.20%
총액인수

대표
KB증권㈜
00164876
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
34,000,000,000
0.20%
총액인수

대표
신한투자증권㈜
00138321
서울특별시 영등포구 여의대로 70
36,500,000,000
0.20%
총액인수

인수
한화투자증권㈜
00148610
서울특별시 영등포구 여의대로 56
2,500,000,000
0.20%
총액인수

인수
SK증권㈜
00131850
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 31
5,000,000,000
0.20%
총액인수

[회 차 : 98-3]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율

대표
키움증권㈜
00296290
서울특별시 영등포구 여의나루로4길 18
2,500,000,000
0.20%
총액인수

대표
한국투자증권㈜
00160144
서울특별시 영등포구 의사당대로 88
10,500,000,000
0.20%
총액인수

대표
KB증권㈜
00164876
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
2,500,000,000
0.20%
총액인수

인수
미래에셋증권㈜
00111722
서울특별시 중구 을지로5길 26
10,500,000,000
0.20%
총액인수

인수
한화투자증권㈜
00148610
서울특별시 영등포구 여의대로 56
8,500,000,000
0.20%
총액인수

인수
SK증권㈜
00131850
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 31
5,500,000,000
0.20%
총액인수

주) 본 사채는 2024년 01월 09일 09시에서 16시 30분까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램을 통해 실시(단, 불가피한 상황이 발생할 경우 팩스, E-mail 등 이용)하는 수요예측결과에 따라 제98-1회, 제98-2회 및 제98-3회 무보증사채의 전자등록총액이 확정될 예정이며, 이에 따라 상기 인수인의 인수금액이 조정될 수 있습니다.

나. 사채의 관리

(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
회차
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국예탁결제원
00159652
부산광역시 남구 문현금융로 40
98-1
110,000,000,000
2,000,000
-

98-2
185,000,000,000
2,000,000
-

98-3
40,000,000,000
1,000,000
-

다. 특약사항인수계약서 상의 특약사항은 다음과 같습니다.

제18조 (특약사항)

"발행회사"는 "본 사채"의 상환을 완료하기 이전에 아래 사항이 발생하였을 경우 지체없이 "공동대표주관회사"에게 통보하여야 한다. 단, 공시되어 있는 경우 공시로 갈음할 수 있다.

1. "발행회사"의 주식이나 주식으로 교부할 수 있거나, 발행요구권을 행사할 수 있는 어떠한 증권을 발행하는 이사회의 결의가 있은 때

2. "발행회사"의 발행어음 또는 수표의 부도 혹은 기타 사유로 금융기관으로부터 거래가 정지된 때

3. "발행회사"의 영업의 일부 또는 전부의 변경 또는 정지

4. "발행회사"의 영업목적의 변경

5. 화재, 홍수 등 천재지변, 재해로 "발행회사"에게 막대한 손해가 발생한 때

6. "발행회사"가 다른 회사를 인수 또는 합병하거나 "발행회사"가 다른 회사에 인수 또는 합병될 때, "발행회사"를 분할하고자 할 때, 기타 발행회사의 조직에 관한 중대한 변경이 있는 때

7. "발행회사" 자본총액의 100% 이상을 타법인에 출자하는 내용의 이사회 결의 등 내부 결의가 있은 때

8. "발행회사" 자본총액의 100% 이상의 차입 또는 기채를 그 내용으로 하는 이사회결의 등 내부결의가 있은 때

9. 기타 "발행회사"의 경영상 중대한 영향을 미치는 사항이 발행한 때

II. 증권의 주요 권리내용

1. 사채의 명칭, 이자율 및 만기에 관한 사항

가. 일반적인 사항

(단위 : 억원)

회차
금액
연리이자율
만기일
옵션관련사항

제98-1회 무보증사채
1,100
주1)
2026년 01월 16일
-

제98-2회 무보증사채
1,850
주2)
2027년 01월 18일
-

제98-3회 무보증사채
400
주3)
2029년 01월 18일
-

주1) 제98-1회 무보증사채:"본 사채"의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, NICE피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 청약 1영업일 전에 최종으로 제공하는 롯데쇼핑 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.03%p.를 가산한 이자율로 합니다.

주2) 제98-2회 무보증사채:"본 사채"의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, NICE피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 청약 1영업일 전에 최종으로 제공하는 롯데쇼핑 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 +0.04%p.를 가산한 이자율로 합니다.

주3) 제98-3회 무보증사채:"본 사채"의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채의 전자등록총액에 대하여 적용하며, 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, NICE피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 청약 1영업일 전에 최종으로 제공하는 롯데쇼핑 5년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.01%p.를 가산한 이자율로 합니다.

나. 기한의 이익 상실에 관한 사항 본 사채의 조기상환을 청구할 수 있는 권리는 기한의 이익을 상실한 경우에만 발생합니다. 사채관리계약서 상 기한의 이익 상실에 관한 사항은 아래와 같습니다.

"발행회사"는 롯데쇼핑㈜를 지칭하며, "사채관리회사"는 한국예탁결제원을 지칭합니다.■ 기한의 이익 상실에 관한 사항 ("사채관리계약서 제1-2조 제14호")가. 기한의 이익 상실(1) 기한의 이익의 즉시 상실다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 “발행회사”는 즉시 “본 사채”에 대한 기한의 이익을 상실하며, 이 사실을 공고하고 자신이 알고 있는 사채권자 및 “사채관리회사”에게 이를 통지하여야 한다.(가) “발행회사”(“발행회사”의 청산인이나 “발행회사”의 이사를 포함)가 파산 또는 회생절차개시의 신청을 한 경우(나) “발행회사”(“발행회사”의 청산인이나 “발행회사”의 이사를 포함) 이외의 제3자가 “발행회사”에 대한 파산 또는 회생절차개시의 신청을 하고 “발행회사”가 이에 동의(“발행회사” 또는 그 대표자가 법원의 심문에서 동의 의사를 표명한 경우 포함)하거나 위 제3자에 의한 해당 신청이 있은 후 10일 이내에 그 신청이 취하 되거나 법원의 기각 결정이 내려지지 아니한 경우. 이 경우 “발행회사”의 동의가 있는 경우에는 그 동의 의사가 법원에 제출된 시점(심문시 동의 의사 표명이 있는 경우에는 해당 심문 종결시)을, 기타의 경우에는 제3자에 의한 신청일로부터 10일이 도과된 때를 각 그 기준으로 하되 후자의 경우 그 기간 도과 전에 법원에 의한 파산이나 회생 관련 보전처분이나 절차중지명령 또는 회생절차개시결정이나 파산선고가 내려지면 그 때를 기준으로 한다.(다) “발행회사”에게 존립기간의 만료 등 정관으로 정한 해산사유의 발생, 법원의 해산명령 또는 해산판결, 주주총회의 해산결의가 있는 경우(라) “발행회사”가 휴업 또는 폐업하는 경우(단, 노동쟁의로 인한 일시적인 휴업은 제외한다.)(마) “발행회사”가 발행, 배서, 보증, 인수한 어음 또는 수표가 부도처리 되거나 기타의 이유로 은행거래 또는 당좌거래가 정지된 때와 “발행회사”에게 금융결제원(기타 어음교환소의 역할을 하는 기관을 포함한다)의 거래정지처분이 있는 때 및 채무불이행명부등재 신청이 있는 때 등 “발행회사”가 지급불능 또는 지급정지의 상태에 이른 것으로 인정되는 경우(바) “본 사채”의 만기가 도래하였음에도 “발행회사”가 그 정해진 원리금 지급 의무를 해태하는 경우(사) “발행회사”가 “본 사채” 이외의 사채에 관하여 기한의 이익을 상실한 경우(아) “발행회사”가 기업구조조정 촉진법에 따라 주채권은행으로부터 부실징후기업에 해당한다는 통보를 받거나 동법 제5조 제2항 각 호의 관리절차의 개시를 신청한 경우 또는 금융기관에 의한 경영관리 기타 이와 유사한 사적 절차 등이 개시된 때(법률의 제정 또는 개정 등으로 인하여 이와 유사한 절차가 개시된 경우를 포함한다)(자) “발행회사”의 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관이 상환기일 연장, 원리금감면, 대출금의 출자전환 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우(차) 감독관청이 “발행회사”의 중요한 영업에 대해 정지 또는 취소처분을 내린 경우(“중요한 영업”이라 함은 “발행회사”의 업종, 사업구조 등을 고려할 때 해당 영업에 대한 정지 또는 취소처분이 내려지는 경우 “발행회사”가 그의 주된 사업을 영위할 수 없을 것으로 객관적으로 판단되는 영업을 말한다)(2) ‘기한의 이익 상실 선언’에 의한 기한의 이익 상실다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 “본 사채”의 사채권자 및 “사채관리회사”는 사채권자집회의 결의에 따라 “발행회사”에 대한 서면통지를 함으로써 “발행회사”가 “본 사채”에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있다.(가) 원금의 일부를 상환하여야 할 의무 또는 기한이 도래한 이자지급의무를 불이행하여, 통지한 변제유예기간 내에 변제하지 못한 경우(나) 본 사채에 의한 채무를 제외한 "발행회사"의 채무 중 원금 일천억원(\100,000,000,000) 이상의 채무에 대하여, 만기에 지급이 해태된 경우 또는 의무불이행으로 인하여 기한의 이익이 상실된 경우 또는 당해 채무에 관한 의무 불이행으로 관련 담보가 실행된 경우(다) “발행회사”의 재산의 전부 또는 중요부분에 압류명령이 결정된 경우 또는 임의경매가 개시된 경우(라) “발행회사”가 제2-2조 제1항, 제2-3조, 제2-4조 제1항 및 제2항, 제2-5조, 제2-5조의2의 의무를 위반한 경우(본 의무 위반의 판단 기준은 당해 발행회사의 분기, 반기 또는 회계연도 전체에 대한 각 보고서 기재를 기준으로 하되 그보다 더 최근의 일시에 의한 발행회사 서류에 따를 때 그 위반이 인정되는 경우 그에 의할 수 있다.)(마) “발행회사”의 재산의 전부 또는 중요부분에 대하여 가압류, 가처분이 선고되고, 60일 이내에 취소되지 않은 경우(바) “발행회사”가 (라) 기재 각 의무를 제외한 “본 계약”상의 의무의 이행 또는 준수를 해태한 경우로서, 그 치유가 불가능한 경우 또는 치유가 가능한 경우로서 “사채관리회사”나 사채권자가 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의 1이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 “발행회사”에게 이러한 해태의 치유를 구하는 통지를 한 후 60일이 경과하여도 당해 해태가 치유되지 아니한 경우(사) 기타 “발행회사”의 “본 사채”의 원리금지급의무 기타 “본 계약”상 의무의 이행능력에 중대한 부정적 영향을 미치는 사유가 발생한 때(3) 사채권자가 (2)에 따라 기한의 이익 상실 선언을 한 경우 및 (2)의 (바)에 따라 해태의 치유를 구하는 청구를 하는 경우에는 즉시 “사채관리회사”에게도 통지하여야 한다.(4) (1) 및 (2)에 따라 기한의 이익이 상실되면 “발행회사”는 원금전액과 기한의 이익이 상실된 날까지 발생한 이자 중 미지급액을 즉시 변제하여야 한다.나. ‘기한의 이익 상실에 대한 원인사유의 불발생 간주’(1) 사채권자는 다음 중 어느 하나의 요건을 충족할 경우 “발행회사” 및 “사채관리회사”에게 서면으로 통지함으로써 기 발생한 ‘기한의 이익상실 원인사유’를 발생하지 않은 것으로 간주할 수 있다. 단, 가. (2) (가)의 경우에는 (가)에 정해진 방법에 의하여서만 이를 행할 수 있다.(가) 사채권자집회의 결의가 있는 경우(나) 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의2 이상을 보유한 사채권자의 동의가 있는 경우(2) (1)에 따른 ‘기한의 이익 상실에 대한 원인 사유 불발생 간주’는 다른 ‘기한의 이익상실 원인사유’ 또는 새로 발생하는 ‘기한의 이익상실 원인사유’에 영향을 미치지 아니한다.다. 기한의 이익 상실의 취소사채권자는 다음의 요건이 모두 충족된 경우에는 사채권자집회의 결의를 얻어 “발행회사” 및 “사채관리회사”에게 서면으로 통지함으로써 기한의 이익 상실을 취소할 수 있다.(가) 기한의 이익 상실로 인하여 지급기일이 도래한 것으로 간주되는 원리금 지급채무를 제외하고, 모든 ‘기한의 이익상실사유’ 또는 ‘기한의 이익상실 원인사유’가 치유되거나 불발생한 것으로 간주될 것(나) ㉠ 지급기일이 경과한 이자 및 이에 대한 제2-1조 제3항의 연체이자(기한의 이익 상실선언으로 인하여 지급하여야 할 이자는 제외한다)와 ㉡ ‘기한의 이익상실사유’ 또는 ‘기한의 이익상실 원인사유’의 발생과 관련하여 “사채관리회사”가 지출하였거나 지출할 비용의 상환을 하기에 충분한 금액을 “사채관리회사”에게 지급하거나 예치할 것라. 기한의 이익 상실과 관련된 기타 구제 방법“사채관리회사”는 사채권자집회의 결의를 얻어 다음 중 어느 하나의 조치로써 가. (2)에 의한 기한의 이익 상실 선언에 갈음하거나 이와 병행할 수 있다.(가) “본 사채”에 대한 보증 또는 담보의 요구(나) 기타 “본 사채”의 원리금 지급 및 “본 계약”상의 의무의 이행을 강제하기에 필요하거나 적절한 조치

다. 당사가 발행하는 제98-1회, 제98-2회 및 제98-3회 무보증사채는 무기명식 이권부 공모사채로서, 본 사채에는 Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권이 부여되어 있지 않습니다.라. 또한, 주식으로 전환될 수 있는 전환청구권이 부여되어 있지 않으며, 본 사채의 등록기관은 한국예탁결제원으로, '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의하여 사채권을 발행하지 않고 전자등록계좌부에 전자등록합니다.마. 본 사채는 선순위로서 기발행된 당사의 무담보, 무보증 사채 및 기타 채무와 동순위에 있습니다.

바. 발행회사의 의무

구분
재무비율 유지
담보권설정 제한
자산매각 한도
지배구조변경 제한

발행회사의의무
부채비율 400% 이하
자기자본 250% 이내
자산총액 100% 이내
상호출자제한기업집단에서의 제외

주1) 당사가 본 사채의 발행과 관련하여 2024년 01월 08일 한국예탁결제원과 맺은 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.

주2) 상기 재무비율 유지, 담보권 설정제한 및 자산매각 한도의 조항은 별도재무제표 기준으로 적용합니다.

※ 발행회사의 의무 및 책임 ("사채관리계약서 제2-1조 ~ 제2-8조")

"발행회사"는 롯데쇼핑㈜를 지칭하며, "사채관리회사"는 한국예탁결제원을 지칭합니다.

제2-1조(발행회사의 원리금지급의무)① “발행회사”는 사채권자에게 “본 사채”의 발행조건 및 “본 계약”에서 정하는 시기와 방법으로 원리금을 지급할 의무가 있다.② “발행회사”는 원리금지급의무를 이행하기 위하여 ‘본 사채에 관한 지급대행계약’에 따라 지급대행자인 ㈜신한은행 대기업영업2부에게 기한이 도래한 원금과 이자를 지급할 수 있는 지급자금을 예치하여야 하고, “발행회사”는 이를 “사채관리회사”에게 통지하여야 한다.③ “발행회사”가 원금 또는 이자지급의무를 이행하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 제1-2조 제11호에서 규정한 연체이율에 따라 계산한 연체이자를 지급하여야 하며, 이 경우 연체이자는 지급할 날("본 계약" 제1-2조 14호에 따라 기한의 이익이 상실된 경우에는 기한의 이익상실에 따른 변제기일) 다음날부터 실제 지급일까지 계산한다.

제2-2조(조달자금의 사용) ① “발행회사”는 “본 사채”의 발행으로 조달한 자금을 제1-2조 제13호에서 규정하고 있는 사용목적에 우선적으로 사용하여야 한다. ② “발행회사”는 금융위원회에 증권발행실적보고서를 제출하는 경우 지체없이 그 사실을 “사채관리회사”에게 통지하여야 한다.
제2-3조(재무비율등의 유지) “발행회사”는 “본 사채”의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지, 다음 각 호 사항을 이행하여야 한다. 1. “발행회사”는 부채비율을 400% 이하로 유지하여야 한다.(동 재무비율은 (별도)재무제표를 기준으로 한다) 단, “발행회사”의 “최근 보고서”상 부채비율은 [153.0]%, 부채규모는 [14조4,437]억원이다.

제2-4조(담보권설정등의제한) ① “발행회사”는 “본 사채”의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지는 타인의 채무를 위하여 지급보증의무를 부담하거나 “발행회사” 또는 타인의 채무를 위하여 “발행회사”의 자산 전부나 일부상에 새로이 “담보권”을 설정하여서는 아니 된다. 다만, “본 사채”의 미지급된 원리금전액에 대하여도 담보를 동순위 및 동일한 비율로 직접 제공하여주거나 또는 “사채관리회사”가 승인한 다른 담보가 제공되는 경우에는 그러하지 아니한다.② 제1항은 다음 각 호의 경우에는 적용되지 않는다.1. 자산의 구입대금을 조달할 목적으로 부담한 차입금채무를 담보하는 당해 자산상의 ‘담보권’ 2. 이행보증을 위한 담보제공이나 보증증권의 교부 3. 유치권 기타 법률에 의하여 설정되는 ‘담보권’4. 본사채 발행 이후 지급보증 또는 ‘담보권’이 설정되는 채무의 합계액이 “최근 보고서”상 ‘자기자본’의 250%를 넘지 않는 경우(별도기준). 단, “발행회사”의 “최근 보고서”상 설정된 지급보증 또는 담보권이 설정된 채무의 합계액은 [21,620]억원이며 이는 “발행회사”의 “최근 보고서”상 ‘자기자본’의 [22.9]%이다.5. 예외규정에 의하여 허용된 피담보 채무의 차환, 연장 또는 갱신에 의하여 발생하는 ‘담보권’ 및 타인의 채무를 위한 지급보증으로서, 당초의 피담보채무 및 지급보증금액이 증가하지 않는 경우6. 프로젝트에 참가 또는 계약의 입찰에 응찰하거나 양해각서 체결을 하는 경우 그 성실 진행을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증7. 기업 인수업무 등을 추진함에 있어 실사의 성실 진행 등을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증8. 발행사가 속한 업종의 필수 가입 자율규제협회나 강제가입단체의 규약상 통상적으로 제공하여야 하는 담보나 보증③ 제1항에 따라 “본 사채”를 위하여 담보가 제공되는 경우에는, 관계법령에서 허용되는 범위 내에서 “사채관리회사” 또는 “사채관리회사”가 지명하는 자가 본 사채권자를 위하여 당해 담보를 보유하고 실행한다. “사채관리회사” 또는 “사채관리회사”가 지명하는 자의 이러한 담보보유 및 실행에 소요되는 합리적인 필요비용은 “발행회사”가 부담하며 “사채관리회사”의 요청이 있는 경우 “발행회사”는 이를 선지급 하여야 한다.④ 전항의 경우, 목적물의 성격상 적합한 경우 “사채관리회사”는 해당 담보를 담보 목적의 신탁 등의 방법으로 신탁회사 등으로 하여금 이를 수탁처리 하게 할 수 있다.

제2-5조(자산의 처분제한) ① “발행회사”는 하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 “최근 보고서”상 자산총액의 100%에 해당하는 금액(자산처분후 1년 이내에 처분가액 등을 재원으로 취득한 자산이 있는 경우에는 이를 차감한다) 이상의 자산을 매매, 양도, 임대 기타 처분할 수 없다. 단, “발행회사”의 “최근 보고서”상 자산규모(자산총계)는 [23조8,846]억원이다.② “발행회사”는 매매/양도/임대 기타 처분에 의하여 획득한 현금으로 채무를 상환하는 경우 “본 사채”보다 선순위채권을 대상으로 하여야 한다.③ 제1항의 처분 제한은 다음의 경우 적용되지 아니한다.1. “발행회사”의 일상적이고 통상적인 업무 중 일부가 금융자산의 취득과 처분 등의 업무인 경우 시장거래, 약관에 의한 정형화된 거래 등 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 통상 업무로서의 금융자산의 처분2. 정당한 공정가액 기타 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 재고 자산의 처분

제2-5조의2(지배구조변경 제한)① “발행회사”는 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 "발행회사"의 지배구조 변경사유가 발생하지 않도록 한다. 지배구조 변경 사유란 다음 각 호의 사유를 말한다.1. “발행회사”가 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」 제31조에 따른 상호출자제한기업집단에서 제외되는 경우.단, 계약체결 이후 법령상 상호출자제한기업집단 지정요건 등 변경으로 상호출자제한기업집단에서 제외되는 경우는 지배구조변경으로 보지 아니한다. 계약체결일 현재 “발행회사”가 속한 상호출자제한기업집단은 "롯데" 이다.② 제1항에도 불구하고 다음 각 호를 이행하는 경우 지배구조변경 사유에 해당하지 않는 것으로 본다.1. "발행회사"는 제1항에서 정한 지배구조변경이 발생한 경우 지체 없이 "사채관리회사"에게 다음 각 목의 내용을 포함하여 통지하여야 한다.가. 지배구조변경 발생에 관한 사항나. 사채권자는 보유채권 전부 또는 일부에 대하여 상환을 요구할 수 있다는 내용다. 상환가격은 상환청구금액(원금)의 100%이며 경과이자 및 미지급이자는 별도로 지급한다는 내용라. 상환청구기간(본 통지일로부터 30일 이내에 2주일 이상)마. 상환대금 지급일자(상환청구 기간 종료일로부터 1개월 이내)2. "발행회사"는 상환대금 지급일에 상환대금과 경과이자 및 미지급이자를 사채권자에게 지급하여야 한다.③ "사채관리회사"는 제2항제1호에 따른 통지를 받은 경우 그 내용과 통지시기를 지체없이 공고하여야 한다.

제2-6조(사채관리계약이행상황보고서)①“발행회사”는 금융위원회 등에 제출하는 사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내에 “본 사채”와 관련하여 <별지> 서식의 『사채관리계약이행상황보고서』를 작성하여 “사채관리회사”에게 제출하여야 한다.②제1항의 『사채관리계약이행상황보고서』에는 “발행회사”의 외부감사인이『사채관리계약이행상황보고서』의 내용에 사실과 상위한 사항이 없는가를 확인한 확인서 및 관련증빙자료를 첨부하여야 한다. 단, 『사채관리계약이행상황보고서』의 내용이 “발행회사”의 외부감사인이 작성한 직전 기말 또는 반기 감사보고서(검토보고서)의 내용과 일치하거나 동 보고서의 내용에서 확인될 수 있는 경우에는 위 확인서의 제출을 감사보고서(검토보고서)의 제출로 갈음할 수 있다. ③ “발행회사”는 제1항의 『사채관리계약이행상황보고서』에 “발행회사”의 대표이사가 기명날인, 재무담당책임자가 기명날인 또는 서명하도록 하여야 한다.④ “사채관리회사”는 『사채관리계약이행상황보고서』를 “사채관리회사”의 홈페이지에 게재하여야 한다.

제2-7조(발행회사의 사채관리회사에 대한 보고 및 통지의무)① “발행회사”는 법 제159조 또는 제160조에 따라 보고서를 제출한 경우 지체없이 그 사실을 “사채관리회사”에게 통지하여야 한다.② “발행회사”가 법 제161조의 규정에 의하여 신고를 하여야 하는 때에는 신고의무 발생일에 지체없이 신고한 내용을 “사채관리회사”에게 통지하여야한다.③ “발행회사”는 ‘기한의 이익상실사유’의 발생 또는 ‘기한의 이익상실 원인사유’가 발생한 경우에는 지체없이 이를 “사채관리회사”에게 통지하여야 한다.④ “발행회사”는 “본 사채” 이외의 다른 금전지급채무에 관하여 기한의 이익을 상실한 경우에는 이를 “사채관리회사”에게 즉시 통지하여야 한다.⑤ “사채관리회사”는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환액’의 10분의1 이상을 보유하는 사채권자가 요구하는 경우에는 관계법령의 위반이 없는 이상 “발행회사”로부터 제공받은 자료 및 정보의 사본을 요구일로부터 7일 이내에 교부하여야 한다.

제2-8조(발행회사의 책임)“발행회사”가 “본 계약”과 관련된 사항을 이행함에 허위 또는 중대한 정보가 누락된 자료 및 정보를 제출하거나 불성실한 이행으로 인하여 “사채관리회사” 또는 본 사채권자에게 손해를 발생시킨 때에는 “발행회사”는 이에 대하여 배상의 책임을 진다.

2. 사채관리계약에 관한 사항

당사는 본 사채의 발행과 관련하여 한국예탁결제원와 사채관리계약을 체결하였으며, 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한, 지배구조 변경 제한 등의 의무조항을 위반할 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 자세한 사항은 상기한 기한이익 상실사유, 아래의 사채관리회사에 관한 사항 및 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

가. 사채관리회사의 사채관리 위탁조건

(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
회차
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국예탁결제원
00159652
부산광역시 남구 문현금융로 40
98-1
110,000,000,000
2,000,000
-

98-2
185,000,000,000
2,000,000
-

98-3
40,000,000,000
1,000,000
-

주) 본 사채는 2024년 01월 09일 09시에서 16시 30분까지 한국금융투자협회 K-Bond 프로그램을 통해 실시(단, 불가피한 상황이 발생할 경우 팩스, E-mail 등 이용)하는 수요예측결과에 따라 제98-1회, 제98-2회 및 제98-3회 무보증사채의 발행총액은 금 오천억원(\500,000,000,000) 이하의 범위 내에서 변경될 수 있고, 이에 따라 상기 위탁금액이 조정될 수 있습니다.

나. 사채관리회사, 주관회사 및 발행기업 간 거래관계 여부

구 분
해당 여부

주주 관계
사채관리회사가 발행회사의최대주주 또는 주요주주 여부
해당 없음

계열회사 관계
사채관리회사와 발행회사 간 계열회사 여부
해당 없음

임원겸임 관계
사채관리회사의 임원과발행회사 임원 간 겸직 여부
해당 없음

채권인수 관계
사채관리회사의주관회사 또는 발행회사 채권인수 여부
해당 없음

기타 이해관계
사채관리회사와 발행회사 간사채관리계약에 관한 기타 이해관계 여부
해당 없음

다. 사채관리실적

(기준일: 2024년 01월 05일)

구분
실적

2018년
2019년
2020년
2021년
2022년
2023년
2024년

계약체결 건수
43건
66건
82건
94건
69건
94건
1건

계약체결 위탁금액
9조 9,700억원
15조 3,300억원
15조 5,010억원
18조 6,120억원
13조 6,660억원
20조 6,840억원
1,500억원

라. 사채관리회사, 담당 조직 및 연락처

사채관리회사
담당조직
연락처

한국예탁결제원
채권등록부
02-3774-3304/3305

마. 사채관리회사의 권한 ("사채관리계약서 제4-1조, 제4-2조")

"발행회사"는 롯데쇼핑㈜를 지칭하며, "사채관리회사"는 한국예탁결제원을 지칭합니다.

제4-1조(사채관리회사의 권한)① “사채관리회사”는 다음 각 호의 행위를 할 수 있다. 단, 제1-2조 제14호 나목 (1)의 각 요건 중 어느 하나를 충족하는 경우로서 이에 근거한 사채권자의 서면에 의한 지시가 있는 경우 “사채관리회사”는 다음 각 호의 행위를 하여야 한다. 다만, 동 단서에 따른 지시에 의해 “사채관리회사”가 해당 행위를 하여야 하는 경우라 할지라도, “발행회사”의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려할 때 소송의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없다는 점을 “사채관리회사”가 독립적인 회계 또는 법률자문을 통하여 혹은 기타 객관적인 자료를 근거로 소명할 수 있는 경우, “사채관리회사”는 해당 요청을 하는 사채권자들에게, 다음 각 호 행위 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증, 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보상을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현시까지 “사채관리회사”는 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다. 1. 원금 및 이자의 지급의 청구, 이를 위한 소제기 및 강제집행의 신청2. 원금 및 이자의 지급청구권을 보전하기 위한 가압류·가처분 등의 신청3. 다른 채권자에 의하여 개시된 강제집행절차에서의 배당요구 및 배당이의4. 파산, 회생절차 개시의 신청 5. 파산, 회생절차 개시의 신청에 관한 재판에 대한 즉시항고 6. 파산, 회생절차에서의 채권의 신고, 채권확정의 소제기, 채권신고에 대한 이의, 회생계획안의 인가결정에 대한 이의 7. “발행회사”가 다른 사채권자에 대하여 한 변제, 화해 기타의 행위가 현저하게 불공정한 때에는 그 행위의 취소를 청구하는 소제기 및 기타 채권자취소권의 행사8. 사채권자집회의 소집 및 사채권자집회 결의사항의 집행(사채권자집회결의로써 따로 집행자를 정한 경우는 제외)9. 사채권자집회에서의 의견진술 10. 기타 사채권자집회결의에 따라 위임된 사항② 제1항의 행위 외에도 “사채관리회사”는 “본 사채”의 원리금을 지급받거나 채권을 보전하기 위하여 필요한 재판상·재판외의 행위를 할 수 있다.③ “사채관리회사”는 다음 각 호의 사항에 대해서는 사채권자 집회의 유효한 결의가 있는 경우 이에 따라 재판상, 재판외의 행위로서 이를 행할 수 있다. 1. “본 사채”의 발행조건의 사채권자에게 불이익한 변경 : “본 사채” 원리금지급채무액의 감액, 기한의 연장 등2. 사채권자의 이해에 중대한 관계가 있는 사항 : “발행회사”의 “본 계약” 위반에 대한 책임의 면제 등④ 본 조에 따른 행위를 함에 있어서 “사채관리회사“가 지출하는 모든 비용은 이를 “발행회사”의 부담으로 한다. ⑤ 전 항의 규정에도 불구하고 “사채관리회사”는 “발행회사”로부터 “본 사채”의 원리금 변제로서 지급받거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당받은 금원에서 자신이 지출한 전항의 비용을 최우선적으로 충당할 수 있다. 이 경우 “사채관리회사”의 비용으로 충당된 한도에서 사채권자들은 “발행회사”로부터 “본 사채”에 대해 유효한 원리금의 지급을 받지 아니한 것으로 보며 해당 금액에 대하여 사채권자는 여전히 “발행회사”에 대한 사채권자로서의 권리를 보유한다. 만일, 제1항 본문 후단에 따른 “사채관리회사”의 비용 선급 등 요청에 따라 해당 비용을 선급하거나 대지급한 사채권자가 있는 경우 그 실제 지급된 금액의 범위에서 본 항에 의한 “사채관리회사”의 비용 우선 충당 권리는 해당 금원을 선급 또는 대지급한 사채권자들에게 그 실제 지출한 금액의 비율에 따라 안분비례 하여 귀속한다. ⑥ “발행회사” 또는 사채권자의 요구가 있는 경우 “사채관리회사”는 본 조의 조치와 관련하여 지출한 비용의 명세를 서면으로 제공하여야 한다. ⑦ 본 조에 의한 행위에 따라 “발행회사”로부터 지급 받는 금원이 있거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당 받은 금원이 있는 경우, “사채관리회사”는 이로부터 제5항에 따라 우선 충당할 권리가 있는 비용에 이를 충당하고(만일 대지급한 사채권자가 있는 경우에는 그 증빙을 받아 해당 사채권자에게 그 대지급한 금원을 지급한다) 나머지 금원은 이를 선량한 관리자의 주의로서 보관한다. ⑧ “사채관리회사”는 제7항에 따라 보관하게 되는 금원(이하 이 조에서 “보관금원”)이 발생하는 경우, 즉시 사채권자들로 하여금 자신의 사채에 기한 권리를 신고하도록 공고하여야 한다. 이 경우 권리의 신고기간은 1개월 이상이어야 한다. 만일, “발행회사”가 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 있는 경우 그 실제 지급이나 배당을 수령한 즉시 “사채관리회사”는 이를 공고하여야 한다. ⑨ 전항 기재 권리 신고기간 종료시 “사채관리회사”는 신고된 각 사채권자에 대해, 제7항의 보관금원을 ‘본 사채의 미상환잔액’에 따라 안분비례 하여 사채 권면이나 전자증권법 제39조에 따른 소유자증명서(이하 “소유자증명서”라 한다)와의 교환으로써 해당 금원을 지급한다. 만일, “발행회사”가 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 예정 되어 있거나 합리적으로 예상되는 경우 “사채관리회사”는 교부받은 사채권이나 소유자증명서에 지급하는 금액을 기재하거나 이 뜻을 기재한 별도 서면을 첨부하고 기명 날인하여 이를 해당 사채권자에게 반환하며, 해당 사채를 보유하는 사채권자가 차회에 추가적인 지급을 받고자 하는 경우 반드시 이와 같이 “사채관리회사”가 기재한 지급의 뜻이 기재되거나 그와 같은 뜻이 기재된 문서가 첨부된 사채권이나 소유자증명서를 다시 “사채관리회사”에게 교부하여야 한다. ⑩ 사채 미상환 잔액을 산정함에 있어 “사채관리회사”가 사채권자가 제공한 소유자증명서나 사채권을 신뢰하여 이를 기초로 보관금원을 분배한 경우 “사채관리회사”는 이에 대해 과실이 있지 아니하다. ⑪ 신고기간 종료 시까지 해당 사채권자가 권리를 신고하지 아니하거나 권리신고를 하고도 이후 사채권이나 소유자증명서를 교부하고 지급을 신청하지 아니한 경우 해당 사채권자에게 지급될 금원은 이를 공탁할 수 있다. ⑫ 보관금원에 대해 보관기간 동안은 이자가 발생하지 아니하며 “사채관리회사”는 이를 지급할 책임을 부담하지 아니 한다.

제4-2조(사채관리회사의 조사권한 및 발행회사의 협력의무)① “사채관리회사”는 다음 각 호의 사유가 있는 경우에는 “발행회사”의 업무 및 재산상황에 대하여 정보 및 자료의 제공요구, 실사 등 조사를 할 수 있고, “발행회사”는 이에 성실히 협력하여야 한다.1. “발행회사”가 “본 계약”을 위반하였거나 위반하였다는 합리적 의심이 있는 경우2. 기타 “본 사채”의 원리금지급에 관하여 중대한 영향을 미친다고 합리적으로 판단되는 사유가 발생하는 경우② 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 과반수이상을 보유한 사채권자가 제1항 각 호 소정의 사유를 소명하여 “사채관리회사”에게 서면으로 요구하는 경우 “사채관리회사”는 제1항의 조사를 하여야 한다. 다만, “사채관리회사”가 “발행회사”의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려하여 조사나 실사의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없거나 사채권자의 소명 내용이 합리적인 근거를 결하였음을 독립적인 회계 또는 법률자문 결과, 기타 객관적인 자료를 근거로 소명하는 경우 “사채관리회사”는 사채권자집회에서의 결의 또는 해당 요청을 하는 사채권자에게, 해당 조치 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보장을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현시까지 조사요구에 응하지 아니할 수 있다. ③ 제2항에 따른 사채권자의 요구에도 불구하고 “사채관리회사”가 조사를 하지 아니하는 경우에는 제2항의 규정 여하에 불구하고, 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의2 이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 사채권자는 직접 또는 제3자를 지정하여 제1항의 조사를 할 수 있다. ④ 제1항 내지 제3항의 규정에 의한 “사채관리회사”의 자료제공요구 등에 따른 비용은 “발행회사”가 부담한다. 다만, 해당 조사나 자료요구 및 실사 등은 합리적인 범위에 의한 것이어야 하며 이를 초과할 경우의 비용에 대하여는 “발행회사”가 이를 부담하지 아니한다. ⑤ “발행회사”의 거절, 방해, 비협조 혹은 자료 미제공 등으로 인한 조사나 실사 미진행시 “사채관리회사”는 이에 대하여 책임을 부담하지 아니한다. ⑥ 본 조의 자료제공요구나 조사, 실사 등과 관련하여 “발행회사”가 상기 제1항 각 호 소정의 사유에 해당하지 아니함을 증빙하거나 자료 등을 공개하지 아니할 법적 의무가 있음을 증빙할 수 있는 합리적인 근거 없이 자료제공, 조사 혹은 실사에 대한 협조를 거절하거나, 이를 방해한 경우 이는 “발행회사”의 본 계약상 의무위반을 구성한다.

바. 사채관리회사의 의무 및 책임 ("사채모집위탁계약서 제4-3조 및 제4-4조")

제4-3조(사채관리회사의 공고의무)① “발행회사”의 원리금지급의무 불이행이 발생하여 계속되고 있는 경우에는, “사채관리회사”는 이를 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다.② 제1-2조 제14호 가목 (1)에 따라 “발행회사”에 대하여 기한의 이익이 상실된 경우에는 “사채관리회사”는 이를 즉시 공고하여야 한다. 다만, 발생한 사정의 성격상 외부에서 별도의 확인조사를 행하지 아니하거나 “발행회사”의 자발적 통지나 협조가 없이는 그 발생 여부를 확인할 수 없거나 그 확인이 현저히 곤란한 사정이 있는 경우에는 그렇지 아니하며 이 경우 “사채관리회사”가 이를 알게된 때 즉시 그 뜻을 공고하여야 한다. ③ 제1-2조 제14호 가목 (2)에 따라 ‘기한의 이익상실 원인사유’가 발생하여 계속되고 있는 경우에는, “사채관리회사”는 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다.④ “사채관리회사”는 “발행회사”에게 “본 계약” 제1-2조 제14호 라목에 따라 조치를 요구한 경우에는 조치요구일로부터 30일 이내에 그 내용을 공고하여야 한다. ⑤ 제3항과 제4항의 경우에 “사채관리회사”가 공고를 하지 않는 것이 사채권자의 최선의 이익이라고 합리적으로 판단한 때에는 공고를 유보할 수 있다.
제4-4조(사채관리회사의 의무 및 책임)① “발행회사”가 “사채관리회사”에게 제공하는 보고서, 서류, 통지를 신뢰함에 대하여 “사채관리회사”에게 과실이 있지 아니하다. 다만, “사채관리회사”가 그 내용상 오류를 알고 있었던 경우이거나 중과실로 이를 알지 못한 경우에는 그렇지 아니 하며, “본 계약”에 따라 “발행회사”가 “사채관리회사”에게 제출한 보고서, 서류, 통지 기재 자체로서 ‘기한의 이익상실사유’ 또는 ‘기한의 이익상실 원인사유’의 발생이나 기타 “발행회사”의 "본 계약" 위반이 명백한 경우에는, 실제로 “사채관리회사”가 위의 사유 또는 위반을 알았는가를 불문하고 그러한 보고서, 서류, 통지 수령일의 익일로부터 7일이 경과하면 이를 알고 있는 것으로 간주한다.② “사채관리회사”는 선량한 관리자의 주의로써 “본 계약”상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 한다. ③ “사채관리회사”가 “본 계약”이나 사채권자집회결의를 위반함에 따라 사채권자에게 손해가 발생한 때에는 이를 배상할 책임이 있다.

사. 사채관리회사의 사임 ("사채모집위탁계약서 제4-6조")

제4-6조(사채관리회사의 사임)① “사채관리회사”는 “본 계약”의 체결 이후 상법시행령 제27조 각호의 이익충돌사유가 발생한 경우에는 그 사유의 발생일로부터 30일 이내에 사임하여야 한다. “사채관리회사”가 상법시행령 제27조 각호의 이익충돌 사유가 있음에도 사임하지 아니하는 경우에는 각 사채권자는 법원에 “사채관리회사”의 해임과 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다. 다만, 새로운 사채관리회사가 선임되기까지 “사채관리회사”의 사임은 효력을 갖지 못하고 “사채관리회사”는 본 계약상 의무를 계속하여야 하며, 이와 관련하여 “사채관리회사”는 자신의 책임으로 이익 상충 및 정보교류차단을 위한 적절한 조치를 취하여야 하고, 그 위반시 이에 따른 책임을 부담한다. 만일, 새로운 사채관리회사의 선임에 따라 추가 되는 비용이 있는 경우 이는 “사채관리회사”의 부담으로 한다.② 사채관리회사가 존재하지 아니하게 된 때에는 “발행회사”는 사채권자집회의 동의를 얻어 그 사무의 승계자를 정할 수 있다. 이 경우 합리적인 특별한 사정이 없는 한 사채관리회사의 보수 및 사무처리비용 기타 계약상의 의무에 있어서 발행회사가 부당하게 종전에 비하여 불리하게 되어서는 아니 된다. ③ “사채관리회사”가 사임 또는 해임된 때로부터 30일 이내에 사무승계자가 선임되지 아니한 경우에는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 10분의 1 이상을 보유하는 사채권자는 법원에 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다.④ “사채관리회사”는 “발행회사”와 사채권자집회의 동의를 얻어서 사임할 수 있으며, 부득이한 사유가 있는 경우에 법원의 허가를 얻어 사임할 수 있다. ⑤ “사채관리회사”의 사임이나 해임은 사무승계자가 선임되어 취임할 때에 효력이 발생하고, 사무승계자는 “본 계약”상 규정된 모든 권한과 의무를 가진다.

아. 사채관리회사인 한국예탁결제원은 선량한 관리자의 주의로써 사채관리계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 합니다. 기타 자세한 사항은 첨부된 사채모집위탁계약서를 참고하시기 바랍니다.자. 본 사채에 대한 원리금 상환은 전적으로 발행사인 롯데쇼핑㈜의 책임입니다. 투자자께서는 발행사의 리스크에 대하여 충분히 숙지하시고 투자하시기 바랍니다.

III. 투자위험요소

1. 사업위험

당사가 영위하는 사업부문으로는 백화점, 할인점, 전자제품전문점, 슈퍼, 홈쇼핑, 이커머스, 영화상영업 및 기타 사업부문이 존재합니다.

구 분
주요 종속회사
주요사업의 내용

백화점
롯데쇼핑(백화점)
백화점 설치, 운영에 관한 사업 등 유통발전법에 의한 유통산업

PT. LOTTE Shopping Avenue Indonesia
유통(백화점)

Lotte Department Store (Chengdu) Co., Ltd.
유통(백화점)

LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.

롯데몰 하노이 프로젝트 복합개발사업 투자

LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD.

롯데몰 하노이 복합사업 운영

할인점
롯데쇼핑(할인점)
대형할인점 설치, 운영에 관한 사업 등 유통발전법에 의한 유통산업

LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY
베트남 시장 할인점 사업

PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA

인도네시아 시장 할인점 사업

PT. LOTTE MART INDONESIA

전자제품전문점
롯데하이마트
가전제품 도소매업

슈퍼
롯데쇼핑(슈퍼)
소매 및 부동산 외 (슈퍼마켓 및 임대 등)

씨에스유통

홈쇼핑
우리홈쇼핑
TV홈쇼핑사업, 인터넷쇼핑몰을 통한 홈쇼핑/e커머스 사업, 상품판매형 데이터방송사업, 모바일을 통한 홈쇼핑/e커머스 사업, 고객 DB를 이용한 보험상품 판매

이커머스
롯데쇼핑(이커머스)
인터넷쇼핑몰 운영에 관한 사업 등 전자상거래기본법에 의한 유통산업과 전자지급결제대행 업무와 관련된 전자금융거래법에 의한 전자금융법

영화상영업
롯데컬처웍스
영화상영업, 전자상거래 소매업, 영화배급업 및 부대사업, 방송 프로그램 제작업, 영화제작업, 영화수입업

LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD.
영화관 운영

기타
롯데수원역쇼핑타운
부동산 운영, 위탁관리

롯데울산개발
KTX울산역 복합환승센터 개발사업, 부동산 개발 및 운영

롯데인천타운
구월동 (전)농산물도매시장 부지 개발

롯데위탁관리부동산투자회사
부동산의 취득·관리·개량 및 처분, 부동산의 임대차, 부동산개발 등의방법으로 자산을 투자·운용하여 얻은 수익을 주주에게 배당

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
베트남, 인니, 인도 등 유통업 투자

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED

중국 청두 반성강 프로젝트 복합개발사업 투자

Lotte Properties (Chengdu) Limited

중국 청두 반성강 프로젝트 복합개발사업

자료 : 당사 분기보고서

가. 경기변동에 따른 내수 정체 및 유통산업 성장 둔화 위험2023년 11월 한국은행에서 발표한 경제전망보고서 따르면
국내 GDP 성장률은 2023년 1.4%, 2024년 2.1% 수준을 나타낼 것으로 전망하였습니다. 구체적으로는 국내 경제가 상반기 중 크게 부진하였으나 하반기 이후 IT경기 반등에 힘입어 완만하게 개선되고 있으며, 내년에도 성장세 개선 흐름이 이어질 것으로 전망하고 있습니다.2023년 4분기 소매유통업 경기전망지수(RBSI)는 83을 기록하며 경기 불황이 지속될 것이라는 의견이 지배적이었으나, 직전분기 77 대비 소폭 반등한 모습을 보였습니다. 4분기 전망 관련해서는 "
고금리·고물가 지속으로 경기 회복이 지연되고 있는 가운데 국제유가와 환율이 급등하고 먹거리, 교통, 전기 요금마저 줄줄이 인상될 것으로 예고되면서 소비시장 위축이 계속될 것이라는 우려에 따른 것"을 주요 근거로 들었습니다. 업태별 소매유통업 경기전망지수 추이를 살펴보면, 모든 업태가 기준치(100)를 하회한 가운데
백화점(88) 및 대형마트(88) 부문이 가장 양호한 전망치를 보였습니다. 뒤이어 온라인쇼핑(86), 편의점(80), 슈퍼마켓(67) 순으로 경기 회복에 대한 기대감을 나타냈습니다.상기 내용을 포함한
국내외 다양한 요인들로 인해 향후 국내 경기가 크게 악화되거나, 경기침체가 지속될 경우 당사의 수익성에 부정적인 요인으로 작용할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사가 영위하는 백화점 및 대형마트 사업부문 등은 유통산업에 속하며, 최종소비자를 주된 영업 대상으로 하는 대표적인 내수 산업입니다. 따라서 국내 경제성장률 및 소비지출의 변화와 밀접한 관계를 갖고 있습니다.

국내 경기의 경우, 한국은행에서 2023년 11월 발표한 경제전망보고서 따르면 국내 GDP 성장률은 2023년 1.4%, 2024년 2.1% 수준을 나타낼 것으로 전망하였습니다. 구체적으로는 국내 경제가 상반기 중 크게 부진하였으나 하반기 이후 IT경기 반등에 힘입어 완만하게 개선되고 있으며, 내년에도 성장세 개선 흐름이 이어질 것으로 전망하고 있습니다.

[한국은행 국내 주요 거시경제지표 전망]

(단위: %)

구 분
2022년
2023년
2024(E)
2025(E)

연간
상반기
하반기(E)
연간(E)
상반기
하반기
연간
연간

GDP
2.6
0.9
1.8
1.4
2.2
2.0
2.1
2.3

민간소비
4.1
3.1
0.7
1.9
1.5
2.2
1.9
2.2

설비투자
-0.9
5.3
-5.8
-0.4
0.8
7.5
4.1
3.7

지식재산생산물투자
5.0
2.9
1.3
2.1
2.8
2.1
2.4
3.4

건설투자
-2.8
1.8
3.6
2.7
0.5
-3.7
-1.8
-0.7

재화수출
3.6
-0.9
5.4
2.3
4.1
2.7
3.3
3.3

재화수입
4.3
1.9
-2.1
-0.2
0.7
4.1
2.4
2.9

자료 : 한국은행 경제전망보고서(2023.11)

주1) 2023년 및 2024년 수치는 한국은행 전망치임

주2) 전년 동기대비

민간소비 분야의 경우, 가계 원리금상환 부담이 늘어난 데다 고물가 및 임금상승세 약화로 가계 실질소득이 감소하면서 지난해보다 회복세가 둔화되었다고 진단하고 있습니다. 향후에는 양호한 고용사정과 가계소득 증가에 힘입어 점차 회복되겠으나 고금리 영향 지속 등으로 회복세는 당초 예상보다 더딜 것으로 예상하고 있습니다.설비투자 분야의 경우, 금년 중 글로벌 제조업경기 부진 및 자금조달비용 상승 등으로 감소세를 이어왔으나, 향후 IT 경기 회복이 본격화되면서 반도체 기업들의 첨단공정투자가 확대되고 비IT부문의 경우에도 전기차, 이차전지, 바이오 등 친환경 및 신성장 분야를 중심으로 투자가 개선되면서 회복세를 보일 것으로 전망하고 있습니다.또한 재화수출 분야의 경우, 최근 반도체를 중심으로 개선되고 있으며, 앞으로는 IT 수요가 꾸준히 증가하는 가운데 주요국의 신성장 부문 투자도 늘어나면서 회복세가 확대될 것이라는 전망을 내놓았습니다. 한편 재화수입의 경우에는 금년 중 국내외 수요 부진으로 인하여 소폭 감소하겠으나, 내년에는 국내 설비투자 확대 등으로 증가세를 보일 것으로 예상하였습니다.

[국내 소매업태별 전망치 및 소매유통업 경기전망지수]

소매업태별 전망치.jpg
소매업태별 전망치

소매유통업 경기전망지수(rbsi) 추이.jpg
소매유통업 경기전망지수(rbsi) 추이

자료 : 대한상공회의소(2023.10)

경기변동에 따른 개인의 소득 심리 변화는 소비지출에 영향을 미치는 한편 유통업의 실적과 연결될 가능성이 높습니다. 소매유통업 경기전망지수(RBSI)는 유통업체들이 직접적으로 체감하는 경기를 조사하는 지표로 소매유통업 경기전망지수가 100을 넘으면 다음 분기 경기가 이번 분기보다 호전될 것으로 예상하는 기업이 더 많다는 의미이고, 100 미만이면 반대를 의미합니다.대한상공회의소에서 유통업체들의 체감 경기를 조사한 소매유통업 경기전망지수(RBSI: Retail Business Survey Index) 추이를 살펴보면, 2023년 1분기에는 대내외 불확실성이 고조된 상황에서 각종 공공요금 인상 등으로 높은 물가 수준이 지속되고, 고금리기조 유지가 불가피해짐에 따라 글로벌 금융위기(2009년 1분기, 73)와 코로나19 충격(2020년 2분기, 66)보다 낮은 64를 기록하였습니다. 뒤이어 2023년 2분기 수치를 통해서도 불황 심화를 예상하는 의견이 지배적이었으나, 2022년 2분기 이후 줄곧 하향세를 보이던 수치가 소폭 반등(99→84→73→64→73)하는 모습을 보였습니다. 이러한 반등 이후 2023년 3분기 77, 2023년 4분기 83을 기록하며 최근 세 분기 연속 개선세를 나타내고 있습니다.대한상공회의소에서 최근 2023년 4분기 전망치에 대해서는 "고금리·고물가 지속으로 경기 회복이 지연되고 있는 가운데 국제유가와 환율이 급등하고 먹거리, 교통, 전기 요금마저 줄줄이 인상될 것으로 예고되면서 소비시장 위축이 계속될 것이라는 우려에 따른 것"이라 분석하였습니다.

[소매유통업 경기전망지수 추이(업태별)]

업태
2019년
2020년
2021년
2022년
2023년

1분기
2분기
3분기
4분기
1분기
2분기
3분기
4분기
1분기
2분기
3분기
4분기
1분기
2분기
3분기
4분기
1분기
2분기
3분기
4분기

종합
92
91
93
91
88
66
82
85
84
103
106
99
96
99
84
73
64
73
77
83

백화점
94
89
86
103
93
61
93
96
98
96
107
98
102
111
97
94
71
94
79
88

대형마트
94
92
94
81
80
44
51
54
43
95
98
85
88
97
86
76
83
87
93
88

편의점
71
77
87
78
75
55
82
78
61
97
100
88
85
96
103
60
58
80
86
80

슈퍼마켓
80
82
84
75
75
63
71
61
65
93
96
98
82
99
51
48
49
58
71
67

홈쇼핑
110
100
103
105
105
84
97
108
114
114
129
110
107
96
88
80
65
66
71
86

온라인쇼핑
103
103

자료 : 대한상공회의소(2023.10)

주1) 조사대상 : 백화점, 대형마트, 편의점, 슈퍼마켓, 온라인.홈쇼핑 등 5개 업태 500社

주2) 조사지역 : 전국 7대 도시

주3) RBSI 산출식 : (호전예상 응답 기업수-악화예상 응답 기업수)/응답기업수 x100 +100

한편, 업태별 소매유통업 경기전망지수 추이를 살펴보면, 모든 업태가 기준치(100)를 하회한 가운데 백화점(79→88) 및 대형마트(93→88) 부문이 가장 양호한 전망치를 보였습니다. 뒤이어 온라인쇼핑(71→86), 편의점(86→80), 슈퍼마켓(71→67) 순으로 경기 회복에 대한 기대감을 나타냈습니다.백화점(88)은 오프라인 업태 중 유일하게 전분기 대비 기대감이 높아졌습니다. 지난 분기에는 엔데믹에 따른 해외여행 재개로 명품 매출이 둔화되며 경기 기대감에 부정적 영향을 미쳤지만, 4분기에는 크리스마스 및 연말 대목 등 성수기를 맞이하고, 중국 단체관광객도 증가세에 있어 실적이 반등할 것으로 기대하는 것이 주된 요인이라 할 수 있습니다.대형마트(88) 역시 선방할 것으로 전망되었는데, 고물가에 따른 집밥 수요의 증가세와 더불어 먹거리, 체험형 공간 확대를 통한 매장 리뉴얼 효과가 본격화될 것이라는 기대감이 작용하였습니다. 다만, 장바구니 물가 상승에 따른 소비심리 위축으로 매출상승에 대한 기대감이 제한되고, 이커머스와의 경쟁이 치열해지고 있는 점은 부정적 요인으로 작용하였습니다.편의점(80)은 활동량이 줄어드는 비수기에 접어드는 까닭에 긍정적 의견보다 부정적의견이 더 많았습니다. 한편, 고물가 및 고금리 여파로 소비 여력이 넉넉하지 않은 상황에서 가성비 높은 초저가 PB(자체브랜드) 상품을 잇따라 출시하고 있고, 점포수가 꾸준하게 증가하고 있다는 점은 긍정적으로 작용하였습니다. 슈퍼마켓(71)은 기업형슈퍼마켓(SSM)이 신선식품에 대한 빠른 배송서비스 효과가 본격화되고, 대형 온라인플랫폼에 입점하며 매출 상승에 대한 기대감을 키웠지만 상대적으로 경쟁력이 약화된 일반슈퍼마켓의 부정적 전망이 지수를 끌어내린 것으로 분석되었습니다. 온라인쇼핑(86)은 엔데믹으로 비대면 소비가 감소할 것으로 예상되었지만 고물가 및 고금리 상황 지속으로 합리적 소비 트렌드가 확산되며 온라인의 가격우위성이 부각되고 연말 특수와 코리아세일페스타 등 대규모 할인행사에 대한 기대감으로 선전할 것으로 전망하고 있습니다.이처럼 당사가 영위하는 사업은 경기 변동에 따른 영향을 받고 있습니다. 상기 내용을 포함한 국내외의 다양한 요인들로 인해 향후 국내 경기가 크게 둔화되거나 경기침체가 지속될 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

나. 외부충격이 유통시장에 미치는 위험
일반적으로 유통업계의 사업 특성상 소비자들의 외출이 자제 혹은 제한되는 경우, 유통업계 전반의 매출 감소에 따른 실적 부진으로 이어지는 경우가 다수 존재합니다. 과거 2009년 신종플루, 2015년 중동호흡기증후군(메르스) 감염 사태 등 감염 우려로 외출을 자제하는 소비자들이 증가하여 유통업계는 전반적으로 실적 감소를 경험하였습니다. 그리고 2020년 이후 전세계적으로 확산된 코로나19는 글로벌 차원의 경기침체를 야기하였습니다. 비록 2023년 5월 정부가 코로나19 심각경보를 해제하고 사실상 엔데믹을 선언하였으나, 예상치 못한 변수로 인하여 수익성에 영향을 미칠 수 있는 지표의 불확실성 확대 가능성이 상존하며, 이는 유통산업 전반에 부정적 요인으로 작용할 수 있습니다.이와 같이
생산·소비 활동을 저해하는 외부 충격 요소에 따라 소매유통부문의 매출 및 수익성에 부정적 요인으로 작용하며, 이에 따라 당사의 수익성에도 부정적 요인으로 작용할 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

일반적으로 유통업계의 사업 특성상 소비자들의 외출이 자제 혹은 제한되는 경우, 유통업계 전반의 매출 감소에 따른 실적 부진으로 이어지는 경우가 다수 존재합니다. 실제로 2014년 세월호 사건 및 2015년 중동호흡기증후군(MERS, 이하 '메르스')으로 인하여 국내 내수 침체를 겪은 바 있습니다. 당시 세월호 사건의 여파로 휴가철과 추석 연휴가 있는 2014년 3ㆍ4분기 기간 동안 국민들의 소비심리가 크게 위축되었으며, 2015년 메르스 창궐로 인하여 전염병 감염을 우려하여 외출을 자제하는 소비자들이 증가함에 따라 국내 경기 부진의 주요 원인으로 작용하였습니다. 또한, 2020년 이후 확산된 코로나19는 글로벌 차원에서의 경기침체를 야기하였으며, 국내의 경우 사회적거리두기 격상, 영업시간 규제 등이 시행되어 유통업계 전반에 큰 타격으로 작용하였습니다.

[국내 소비자심리지수]

구분
'23.01
'23.02
'23.03
'23.04
'23.05
'23.06
'23.07
'23.08
'23.09
'23.10
'23.11

소비자 심리지수
91
90
92
95
98
101
103
103
100
98
97

자료 : KOSIS(한국은행, 소비자동향조사)

주) 소비자심리지수가 100보다 클 경우 과거 평균적인 경기상황보다 좋음을, 100보다 작을 경우 과거 평균적인 경기상황보다 좋지 않음을 나타냄

한편, 2020년 1월 코로나19 확산에 따른 경기 침체 우려가 심화되면서 2020년 4월 소비자심리지수는 최저치인 73을 기록하기도 하였으나, 이후 2021년 백신 접종이 시작되고 코로나19의 치명률이 점차 낮아짐에 따라 소비자심리지수는 지속적으로 상승하여 2021년 6월 110까지 상승하였습니다. 이처럼 개선세를 보이던 소비자심리지수는 변이 바이러스의 지속적인 등장에 따른 코로나19 종식이 예상보다 지연될 것이라는 인식으로 인해 2022년 6월 97, 2022년 7월 86으로 두달만에 수치가 약 16p 하락하였습니다. 2022년 9월에는 각국 통화 긴축 및 경기 불확실성 속에서 고용 및 대면서비스 소비가 양호한 흐름을 보이고 국제유가가 하락하며 소비자물가지수가 92로 소폭 상승하였습니다. 그러나 2022년 11월에는 경기 둔화에 대한 우려가 높아지며 소비자심리지수가 87로 다시 감소하였습니다. 2023년 3월에는 물가 상승폭이 둔화되고 마스크 전면 해제 등에 따른 일상 회복 기대감의 영향으로 소비자심리지수가 92를 기록하며 9개월만에 가장 높은 수준을 보였습니다. 또한, 2023년 6월에는 경기 부진 완화 기대감, 대면 활동 확대에 따른 소비 회복 흐름, 물가 상승세 둔화 등의 영향으로 2022년 5월 이후 13개월만에 처음으로 소비자심리지수가 100을 넘긴 101을 기록하였으며, 이후 9월까지 4개월 연속 100 이상을 기록하였습니다. 다만, 2023년 10월 및 11월에는 중국발 리스크가 불거지고 기대했던 수출 회복이 지연되는 영향 등으로 경기 관련 지수가 하락하고 높은 체감 물가 수준 지속되며 하락세로 전환하였습니다. 이와 같이 생산·소비 활동을 저해하는 외부 충격 요소들의 발생과 지속은 당사의 매출 및 수익성에 부정적 요인으로 작용할 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

다. 대규모 투자에 따른 업계 내 경쟁 심화 위험백화점 산업은 부지 확보, 소비자 편의시설, 현대적 판매시설, 건축 등 대규모 투자가 필요한 산업으로 초기 자금비용이 큰 사업입니다. 이로 인해 진입장벽이 높지만,
현재 시장점유율 90%의 과점 체계를 유지하고 있는 대형 3사(롯데백화점, 현대백화점, 신세계백화점)간의 경쟁 심화로 성장률이 둔화되고 있습니다. 특히 최근에는 대형 3사 모두 복합쇼핑몰, 프리미엄아울렛, 온라인 채널 확대 등
신성장 동력 발굴을 위한 대규모 투자를 진행하고 있으며,
대규모 투자에 따른 업계 내 경쟁 심화는 당사의 백화점 사업부문 수익성에 부정적인 영향으로 작용할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

백화점은 매장면적의 합계가 3천 제곱 미터 이상이며 다양한 상품을 구매할 수 있도록 현대적 판매시설과 소비자 편의시설이 함께 설치된 점포를 의미합니다. 백화점은 타 유통업종에 비해 의류, 잡화, 가전, 가구, 보석, 식품 등 풍부한 상품 구색을 갖추고 있어, 원스톱 쇼핑이 가능한 특징을 가집니다. 이와 더불어 식당가, 시네마, 문화센터, 문화홀 등 서비스 시설 및 다양한 문화 강좌와 각종 이벤트 행사로 고객들의 라이프스타일을 선도하는 등, 도시 생활의 큰 부분을 차지하고 있습니다. 최근 백화점들은 경쟁업체 및 다른 유통업태들과 차별성을 강조하는 방향으로 운영 전략을 수정하여 해외 역직구 및 국내/외 유명 브랜드 직소싱샵과 편집매장 등의 매장 차별화 전략은 물론, 온라인 채널 확대, 복합쇼핑몰 개발, 자체 컨텐츠 개발 등을 통해 경쟁력을 높여 나가고 있습니다.백화점 산업의 성장성 관련해서는 미국, 일본과 같은 글로벌 백화점 업계와 마찬가지로 최근 국내 백화점 산업 또한 성장률이 둔화되고 있는 실정입니다. 복합쇼핑몰, 프리미엄아울렛, 온라인 채널 확대, 옴니채널 서비스 강화 등으로 온ㆍ오프라인 영역에서 신성장동력을 지속적으로 발굴하여, 저성장 기조를 극복하려 노력하고 있습니다. 한편, 국내 백화점 시장규모는 2020년 27.4조원으로 전년대비 9.9% 감소하였으나, 2021년에는 전년 대비 22.9% 증가한 33.7조원을 기록하였고, 이어서 2022년에는 전년 대비 12.1% 증가한 37.8조원을 기록하며 시장규모가 확대되고 있음을 확인할 수 있습니다. 한편, 국내 백화점 시장의 2023년 3분기 기준 추정 시장규모는 9.7조원으로 전년동기 9.1조원 대비 약 6.7% 증가하였습니다. 이는 코로나19 확산으로 인해 침체되었던 소비가 대면 고객 확대 및 보복소비 심리 증대에 따른 매출 회복에 기인한 것으로 판단됩니다.

[국내 백화점 시장규모 추이]

(단위 : 조원, %)

구분

2020년
2021년
2022년
2022년 3분기
2023년 3분기(P)

시장규모

27.4
33.7
37.8
9.1
9.7

증감율

-9.9
+22.9
+12.1
+16.3
+6.7

자료 : 통계청

주1) 아울렛은 제외한 수치임

주2) 2023년 3분기 수치는 잠정치

주3) 2022년 3분기 및 2023년 3분기 수치는 전년 동기 대비 증감율

백화점의 경쟁력은 입지, 규모, MD구성, 브랜드 인지도, 구매협상력, 우수한 상권 확보에 달려 있습니다. 롯데, 현대, 신세계 등 빅3 백화점의 경우 시장선점을 통해 우수한 상권을 확보하고 전국적인 네트워크를 구축하고 있으며, 이에 따른 관리비용의 절감과 대규모 구매를 통한 구매협상력 제고 등 규모의 경제에 따른 경쟁력을 확보하고있습니다. 아울러 점포 확장도 빅3를 중심으로 진행됨에 따라 과점화가 더욱 진전되는 추세입니다. 또한 백화점 사업은 치열한 시장점유율 경쟁이 진행되고 있습니다. 당사의 경우 잠실, 명동을 비롯한 서울권역과 부산, 광주 등 광역도시에 위치한 주력점포들의 우수한 입지여건 및 고급 백화점으로서 차별화된 브랜드 이미지를 바탕으로 한 경쟁력을 보유 중입니다.
특히 롯데, 현대, 신세계로 대표되는 빅3 백화점의 경우 대부분의 백화점이 크게 다음과 같이 3가지 형태로 대형화되어 있습니다. 첫째, 복합쇼핑MALL 백화점, 둘째, Lifestyle 전문백화점, 셋째, Multi-엔터테인먼트 백화점으로 매장 면적의 합계가 3천 제곱미터 이상이며, 백화점을 짓기 위해서 대규모 자금이 소요되는 것으로 보고 있습니다. 이와 같은 초기의 대규모 투자는 시장에 이미 진입한 업체에게는 시장을 선점할 수 있는 기회로 작용하는 반면 신규 진입 업체에게는 진입장벽으로 작용할 수 있습니다.

[백화점 시장점유율 추이]

구 분
2020년
2021년
2022년

롯데
37%
34%
34%

현대
28%
29%
28%

신세계
25%
26%
28%

자료 : 각사 사업보고서

주1) 당사 매출은 총판매액(임대매장 판매액 포함) 기준.

주2) 시장 점유율 산출 시 참조하는 통계청 수치에는 아울렛 판매액이 제외되어 당사 시장 점유율 산출 시에도 아울렛 점포를 제외한 수치로 점유율 산출.

주3) 현대백화점 매출범위 : 연결회사의 백화점 점포의 매출(임대매출ㆍ특약매출 포함)

주4) 신세계백화점의 자료는 총판매액(임대매장 판매액 포함) 기준이며, ㈜신세계가 운영하는 백화점 외에 계열회사인 ㈜광주신세계가 운영하는 신세계광주점, ㈜신세계동대구 복합환승센터가 운영하는 신세계대구점, ㈜대전신세계가 운영하는 대전신세계 Art & Science점, 위탁운영중인 신세계천안아산점 등을 포함하여 시장점유율을 산정함

롯데백화점의 백화점 시장점유율은 2022년 기준 33.8%이며, 주요 백화점 업체(롯데, 현대, 신세계)의 시장점유율 합계는 약 90% 수준을 유지하며 과점 현상을 보이고있습니다. 백화점 내 경쟁은 상위 3사로 재편되어가고 있으나, 할인점과 홈쇼핑의 성장세, 해외직구와 E-커머스 등 신업태와의 경쟁도 치열해지고 있습니다. 이러한 상황에서 백화점 업계 상위 3사는 시장점유율 향상 및 브랜드 가치 증대를 위해 향후에도 신규 출점 등 투자 계획을 가지고 있습니다. 따라서 이러한 대규모 투자에 따른 업계 내 경쟁심화 가능성이 존재합니다.

[당사의 진행중인 투자]

(단위 : 억원)

사업부문
구분
투자기간
투자대상 자산
투자효과
총투자액
기투자액
향후투자액
비 고

백화점
신규투자
2023년~2025년
유형자산
매출증대
3,677
550
3,127
-

할인점
신규투자
2023년~2025년
유형자산
매출증대
-
-
-
-

자료 : 당사 분기보고서

주1) 상기 계획은 향후 경영상황에 따라 변동될 수 있습니다.

주2) 국내 신규 투자 계획이며 경상투자, 출자, 해외 투자 계획은 포함되지 않았습니다.

[당사의 향후 투자계획]

(단위 : 억원)

사업부문
계획명칭
예상투자총액
연도별 예상투자액
투자효과
비 고

자산형태
금액
2023년
2024년
2025년

백화점
신규,경상투자
유형자산 외
11,115
2,880
4,560
3,675
매출증대
-

할인점
신규,경상투자
유형자산 외
2,206
587
964
655
매출증대
-

자료 : 당사 분기보고서

주1) 상기 계획은 향후 경영상황에 따라 변동될 수 있습니다.

주2) 국내 신규 투자 계획이며 경상투자, 출자, 해외 투자 계획은 포함되지 않았습니다.

한편, 최근 백화점이 사실상 포화상태에 다다르면서, 동종업계 내에서 부지를 놓고 갈등이 빚어지는 사례가 발생하기도 하였습니다. 이러한 상황은 백화점 산업 성장성의 한계와 경쟁 심화를 보여주는 모습 중 일부라 할 수 있습니다. 점포를 빼앗기는 기업은 매출감소 및 성장동력 상실의 부정적인 영향을, 점포를 빼앗는 기업은 과다 프리미엄 지출로 인한 투자 수익성 훼손 등의 부정적인 영향을 받을 수 있습니다. 이처럼 대규모 투자를 비롯한 업계 내 경쟁 심화는 당사의 백화점 사업부문 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

라. 다양한 유통채널 등장에 따른 위험대형마트, 편의점, 홈쇼핑, 온라인 쇼핑몰 등
다양한 형태의 유통 채널이 등장함에 따라 백화점의 수요층이 일부 이탈하면서 백화점업 성장의 위협 요소로 작용하고 있습니다. 이중에서도 특히 코로나19의 영향에 따른 온라인 거래 증가, 시공간의 편리성을 추구하는 소비 트렌드의 확산, 다분화되는 소비자의 욕구의 증가 등으로 소매판매액 중
온라인 쇼핑몰 거래액의 비중은 지속적으로 증가하여 2022년 33.6%를 기록하였습니다. 한편,
온라인쇼핑 시장의 고성장은 모바일쇼핑이 견인하고 있습니다. 온라인쇼핑에서 모바일쇼핑이 차지하는 비중은 2018년 61.1%에서 2022년 74.8%로 크게 증가하였습니다. 이처럼 유통채널 중 모바일 쇼핑을 중심으로한 온라인 쇼핑의 높은 성장세가 지속되자 기존 대형 오프라인 유통업체들은 온-오프라인 통합몰을 만들어 이에 대응하고 있습니다.
당사 역시 2020년 4월 롯데마트·롯데백화점·롯데홈쇼핑 등 7개 유통 계열사를 통합한 온라인 쇼핑 플랫폼 '롯데온'을 출범해 모바일 어플을 출시하였습니다.이와 같이 백화점산업의 성장성이 정체되고 대형마트, 온라인 쇼핑몰, 해외직구 등 구매 수단의 다양화로
타 유통업태와의 경쟁 강도가 심화됨에 따라 이러한 환경변화에 당사가 적절히 대응하지 못할 경우 향후 당사의 영업실적 및 재무안정성에 부정적 영향으로 작용할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

대형마트, 편의점, 홈쇼핑, 인터넷 쇼핑몰 등 다양한 형태의 유통 채널이 등장함에 따라 당사의 주요 소매유통채널 중 하나인 백화점의 수요층이 일부 이탈하면서 백화점업의 성장에 위협 요소로 작용하고 있습니다. 특히 IT기술의 발달과 함께 시공간의 편리성을 추구하는 소비 트렌드의 확산, 점차 다분화되는 소비자의 욕구는 다양한 유통 채널을 이용하는 멀티 채널 소비 현상을 초래했습니다. 소비자는 기존 오프라인 거래와 함께 온라인을 통한 해외 구매대행 및 홈쇼핑을 이용하며 소비 효율을 극대화하고, 이에 발맞춰 유점포업종의 업태는 점차 다변화 되고 있습니다. 대형마트, 인터넷 쇼핑몰 및 홈쇼핑은 기존의 유통업을 대체하며 급성장을 거듭해왔고, 대형마트는 이미 백화점을 추월하여 소매시장의 최대 유통업태가 되었습니다.

[국내 소매시장 업태별 판매액]

(단위 : 백만원)

소매업태별 판매액
2020년
2021년
2022년

합계
547,926,496
592,378,180
625,551,847

백화점
27,416,957
33,690,061
37,768,300

대형마트
33,777,746
34,571,098
34,773,912

면세점
15,505,934
17,833,393
17,816,386

슈퍼마켓 및 잡화점
65,359,288
63,969,151
64,738,114

편의점
26,522,549
28,423,684
31,194,661

승용차 및 연료 소매점
104,712,192
115,990,084
131,516,631

전문소매점
170,032,948
179,108,290
183,521,789

무점포 소매
104,598,882
118,792,419
124,222,054

자료 : 통계청, 서비스업동향조사

다만, 2022년 누적 기준 국내 소매시장 판매액을 검토한 결과, 백화점이 37.8조원, 대형마트가 34.8조원을 기록하며 2017년 이후 처음으로 백화점의 판매액이 대형마트의 판매액을 역전하였습니다. 이는 코로나19 엔데믹 전환에 따른 오프라인 점포 접객력 개선으로 소매판매액 성장세가 유지된 점과, 출입국 제한 등으로 해외 여행 회복 시점이 늦어지면서 국내에서 명품 등 고가의 제품 중심의 백화점 접객력이 두드러졌기 때문입니다. 또한, 대형마트와 SSM은 내식수요 감소 등 오프라인 매장 중 업황 회복이 지연되어 이와 같은 역전 현상이 발생하였습니다.한편, 온라인 쇼핑몰의 부상으로 유통업태간의 경쟁이 더욱 가속화될 것으로 예상됩니다. 특히 유통업체들의 온-오프라인을 혼합한 서비스의 증대와 상품 판매채널 다양화 전략으로 인해 온-오프라인 유통업체 간의 경쟁은 더욱 심화되고 있습니다. 백화점의 주 판매 채널은 도심의 핵심 상권에 위치한 대규모 점포로서, 다양하고 광범위한 상품 판매채널 확보에 있어서 열위에 있습니다. 이에 백화점의 향후 매출액 증가율은 온라인 쇼핑몰에 비해 낮을 것으로 예상됩니다.

[소매판매액과 온라인매출]

(단위 : 조원)

구분
2017년
2018년
2019년
2020년
2021년
2022년

소매판매액
440.3
465.0
473.2
547.9
592.4
625.6

온라인쇼핑 거래액
94.2
113.3
136.6
158.3
190.2
209.9

온라인쇼핑 비중
21.4%
24.4%
28.9%
28.9%
32.1%
33.6%

자료 : 통계청, 온라인쇼핑동향조사

2022년 온라인 쇼핑 총 거래액은 209.9조원이며, 소매판매액 전체에서 차지하는 비중은 33.6%였습니다. 마스크 해제, 코로나 관련 규제 완화 등에 따른 외부활동 증가 영향에도 2021년 온라인쇼핑 비중 32.1% 대비 1.5%p. 상승하였습니다.

[인터넷쇼핑 및 모바일쇼핑 판매액 추이]

(단위 : 조원)

구분
2018년
2019년
2020년
2021년
2022년

온라인쇼핑(C=A+B)
113.31
136.60
158.28
190.22
209.88

인터넷쇼핑(A)
44.11
49.24
48.90
51.51
52.98

모바일쇼핑(B)
69.21
87.36
109.39
138.71
156.90

모바일쇼핑 비중(B/C)
61.08%
63.95%
69.11%
72.92%
74.76%

자료 : 통계청, 온라인쇼핑동향조사

한편, 온라인쇼핑 시장의 고성장은 모바일쇼핑이 견인하고 있습니다. 모바일쇼핑 거래액은 2018년 69.2조원에서 2022년 156.9조원으로 크게 증가하였습니다. 이에 따라 온라인쇼핑에서 모바일쇼핑이 차지하는 비중도 2018년 61.1%에서 2022년 74.8%로 크게 증가하였습니다. 이처럼 유통채널 중 모바일 쇼핑을 중심으로한 온라인 쇼핑의 높은 성장세가 지속되자 기존 대형 오프라인 유통업체들은 온-오프라인 통합몰을 만들어 이에 대응하고 있습니다. 국내 대형 유통업체인 신세계그룹은 2019년 3월 이마트·트레이더스·신세계백화점·스타필드·스타벅스 등 계열사를 한 데 모은 온라인 쇼핑 플랫폼 'SSG닷컴'을 공식 출범해 모바일 어플을 출시하였고, 2021년 3월 16일 온라인 쇼핑 점유율 1위인 네이버와 2,500억원의 지분교환과 협력할 것을 발표해 온라인 쇼핑 영역에서의 경쟁력을 갖추려 노력하고 있습니다. 당사 역시 2020년 4월 롯데마트·롯데백화점·롯데홈쇼핑 등 7개 유통 계열사를 통합한 온라인 쇼핑 플랫폼 '롯데온'을 출범해 모바일 어플을 출시하였습니다. 이는 IT기술의 발달과 함께 시공간의 편리성을 추구하는 소비 트렌드의 확산, 점차 다분화되는 소비자 욕구를 감안한 행보입니다.위와 같이 백화점산업의 성장성이 정체되고 대형마트, 온라인 쇼핑몰, 해외직구 등 구매 수단의 다양화로 타 유통업태와의 경쟁 강도가 심화됨에 따라 이러한 환경변화에 당사가 적절히 대응하지 못할 경우 향후 당사의 영업실적 및 재무안정성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

마. 유통산업발전법 등 잠재적인 규제리스크 상존에 대한 위험지난 2010년 유통산업발전법 및 대ㆍ중소기업 상생 협력 촉진에 관한 법이 통과되면서 중소기업 및 영세상인 보호를 위한 사회적 분위기가 조성되었습니다.
2020년에는 백화점 등을 포함한 대규모 점포의 영업시간 및 영업일을 규제하려는 법안과 복합쇼핑몰의 영업제한 내용의 유통산업발전법 개정안이 발의되었으며,
복합쇼핑몰 등의 출점 요건 강화에 대한 논의가 진행되는 등 잠재적인 규제 리스크가 상존하고 있습니다. 한편,
2024년 최저임금은 시간당 9,860원으로 전년(9,620원) 대비 240원(2.5%) 증가하였습니다.
향후에도 정부 정책 또는 인플레이션 등 거시경제 변수 영향으로 명목임금이 가파르게 상승할 수 있으며, 이는 당사의 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

유통산업과 관련한 규제는 법률상으로 '유통산업 발전법'을 통해 강제하는 형태와 공정거래위원회에서 권고하는 업태별 모범거래 기준으로 나뉩니다. 입법 규제인 유통산업발전법은 유통업체의 영업 자체를 제한하는 반면, 공정위의 규제는 대기업 및 중소기업, 가맹본부와 가맹점주의 거래관계의 균형을 조절하는 것을 목적으로 합니다.

[유통산업 주요 규제 및 정책 현황]

구분
영향 업태
주요 내용
영향

유통산업발전법
대형마트, 슈퍼
1) 대형 , 준대규모 점포 영업시간 제한2) 매월 이틀 의무휴업일 지정3) 상권영향평가 범위 확대
1) 영업시간 및 영업일수 제한으로 매출 감소2) 상권영향평가 기준 강화로 신규출점 제약

유통산업발전법(의안)(발의 2020년07월02일)
대형마트, 슈퍼, 아울렛, 백화점, 복합쇼핑몰 등
1) 상호출자제한기업집단의 계열회사가 운영하는 복합쇼핑몰과 백화점, 면세점, 전문점 의무휴업일 지정2) 기준 초과 규모 프렌차이즈 점포 의무휴업일 지정3) 지역협력개발서 작성 (지역상생, 고용활성화)
개정안 시행 시,복합쇼핑몰 , 아울렛 등 신규업태를 통한 성장성 확보에 차질

특약매입거래 부당성에 관한 심사 지침
백화점, 아울렛 , 대형마트*규제대상 거래 비중 백화점(72%), 아울렛 (80%), 대형마트 (16%)
1) 판촉비 분담 비율은 예상 이익 비율에 따라 정하되 , 입점업체 분담 비율은 50% 초과 금지2) 가격할인분도 판촉비에 포함
판촉비부담이 과거 대비 증가함에 따라 수익성 감소 및 시행초기 기준 산정의 어려움으로 과징금 부과 가능성

자율규약, 상생협약
편의점
1) 근접출점 지양2) 가맹점주와 상생협약 체결 및 이행3) 가맹계약 해지 시 위약금 감경 , 면제
점포 확장을 통한 수익기반 확대 제약가맹점주와의 상생협약 과정에서 수익성 감소 가능성

최저임금
대형마트, 슈퍼 , 백화점 , 편의점
2020년 2.9%, 2021년 1.5%, 2022년 5.1%, 2023년 5.0% 인상
인건비 부담 증가, 수익성 저하

자료 : 해당 법률 내용 발췌 및 한국신용평가

2012년 01월 '유통산업발전법' 개정안의 국회 통과(2013년 04월 24일 시행)로 영업시간 제한, 의무휴업일 지정 등에 관한 내용이 법제화 되었으며, 신규 출점 부문에 있어서는 기존의 신고제가 사실상의 허가제로 전환되었습니다. 구체적인 내용을 살펴보면 대형마트의 영업시간 제한은 자정부터 오전 10시까지 확대되었으며, 의무휴업일은 '일요일을 포함한 공휴일 월 2회'로 규정되었습니다. 또한, 향후 점포 입점시 지자체장에게 신고가 의무화되는 '사전입점예정신고제'가 시행되었으며, 전통시장 반경 1,000m 내에는 점포 개설에 제한을 받게 되었습니다. '유통산업발전법'의 주요 개정 내용은 아래와 같습니다.

['유통산업발전법' 개정 내용(영업시간 제한 및 의무휴업일 지정 관련)]

구분
기존
변경

규제대상 점포
대형마트(농수산물 50% 이상 판매점 제외)
대형마트(쇼핑센터/쇼핑몰 내 마트 포함,농수산물 55% 이상 판매점 제외)

영업시간 제한
00:00∼08:00
00:00∼10:00

의무휴업일 지정
1∼2일 범위 내 재량권 지정
공휴일 2일 의무 지정

강제 규정
과태료 3천만원 이하
과태료 1억원 이하(3회 이상 위반시 1개월 영업정지 가능)

자료 : 법제처

주) 2013.04.24 시행

['유통산업발전법' 개정 내용(신규 출점 제한 관련)]

구분
기존
변경
비고

개설 계획 예고제
-
- 점포 오픈 30일전까지개설 계획 예고 필요
2013.04.24 시행

등록서류
- 개설등록신청서 및사업계획서 등 제출
- 상권영향평가서 및지역협력계획서 추가 제출
등록요건 강화(2013.07.24 시행)

전통상업보존구역
- 신규점/기존점 위치 이전시등록제한 가능
- 신규점/기존점 위치 이전시등록제한 가능- 매장면적 10% 이상 증축시등록제한 가능
증축제한 근거 확보

자료 : 법제처

2017년 7월 국정기획자문위원회에서 발표한 국정운영 5개년 계획상 2018년부터 복합쇼핑몰에 대하여 대형마트 수준의 영업제한 등을 통해 골목상권을 보호한다는 내용이 포함되었습니다. 이후 2017년 9월과 2018년 1월 2차례에 걸쳐 이와 관련된 내용이포함된 유통산업발전법 일부개정법률안이 발의된 바 있습니다. 이후 2020년대에 들어 '유통산업발전법 개정안'이 다수 발의되었습니다. 2020년 9월 24일 기존 규제(대규모점포의 전통상업보존구역 내 입점 제한, 의무휴업 및 영업시간 제한)의 적용기간을 2025년 11월까지 연장하는 유통산업발전법 개정안이 국회 본회의에서 통과되었습니다. 이 밖에도 다수의 유통산업발전법 개정안이 계류되어 있으며, 이들 대부분이 기존 규제의 강도를 높이거나 새롭게 규제하는 방식입니다. 특히, 홍익표의원 등 14인이 제안한 의안(의안번호 2101347)의 경우 현재 대형마트의 월2회 의무휴업일 적용을 복합쇼핑몰에도 적용하겠다는 내용이 포함되어 있습니다. 또한, 국회에서는 2021년 1월 상품권법에 관한 법률이 발의(의안번호 2107197)되었습니다. 주요 골자는 상품권 발행에 대한 자격요건 신고, 상품권 유효기간 및 의무 명시사항, 연간 발행한도 제한, 채무지급보증 계약, 상품권이용자의 권리 보호 등을 규정한 법률을 마련하는 것입니다. 업계에서는 동 법안이 시행될 경우 상품권 구매 위축으로 이어질 것이라는 우려가 나오고 있습니다. 또한, 고용진의원 등 11인이 제안한 의안(의안번호 2110899)의 경우 대형마트 및 준대규모점포 매장이 「전자상거래 등에서의 소비자보호에 관한 법률」에 따른 통신판매를 하는 경우에는 의무휴업 및 영업시간 제한의 대상에서 제외하겠다는 내용이 포함되어 있어 당사의 영업에 직접적으로 영향을 미칠 수 있습니다. 한편, 2022년 3월 29일 임오경 의원 등 10인이 발의한 의안(의안번호 2114999)에 따르면, 대규모점포를 개설하거나 전통상업보존구역에 준대규모점포를 개설하는 경우에 해당 행정구역의 기초자치단체장의 승인(현행법) 뿐만 아니라, 인접 지자체의 기초자치단체장 및 협의회의 의견 또한 청취하는 내용을 포함하고 있습니다.당사의 경우 직접적인 영향은 제한적일 수 있으나, 당사가 영위하는 사업부문의 대형마트 채널을 통한 판매량 등에 일부 변동성이 발생할 수 있습니다. 증권신고서 제출 기준일 현재 동 발의안 본회의 통과 여부는 예측할 수 없으나 의안이 통과될 시 당사의 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다.

['유통산업발전법' 개정 및 발의안]

구분
내용

기존규제 연장(통과)
기존 규제(대규모점포의 전통상업보존구역 내 입점 제한, 의무휴업 및 영업시간 제한)의 적용기간을 2025년 11월까지 연장

발의안(의안번호 2101347)
- 백화점, 복합쇼핑몰 등으로 의무휴업, 영업시간 제한 대상 확대- 전통상업보존구역을 현행 1km에서 최대 20km로 확대- 대규모 점포 개설을 위해 필요한 행정절차를 등록제에서 허가제로 변경

발의안(의안번호 2107197)
- 상품권을 발행하려는 자는 일정한 자격요건을 갖춰 금융위에 신고- 상품권 발행자가 유효기간을 3년 미만으로 정한 상품권의 유효기간은 발행일로부터 3년으로 보며, 상품권의 발행일로부터 5년이 경과하지 아니한 경우에는 유효기간이 경과한 상품권을 제시하는 자에게 100분의 90이하의 범위에서 현금, 물품 또는 용역을 상환하겠다는 뜻을 상품권에 명시- 금융위원회는 중앙행정기관의 장과 협의하여 대통령령으로 정하는 기준에 따라 상품권 연간발행한도 등을 제한할 수 있음

발의안(의안번호 2110899)
- 프랜차이즈형 체인사업의 형태로 운영하는 점포 중 대규모점포를 경영하는 회사 등이 점포 개업에 드는 총비용의 100분의 50을 초과하여 부담하는 점포만이 준대규모점포에 해당하도록 개정- 유통산업발전기본계획의 수립 주기를 3년으로 단축- 대형마트 및 준대규모점포 매장이 「전자상거래 등에서의 소비자보호에 관한 법률」에 따른 통신판매를 하는 경우에는 의무휴업 및 영업시간 제한의 대상에서 제외- 대규모점포 등을 개설하려는 자는 상권영향평가서의 작성을 산업통상자원부장관이 지정하는 기관 또는 단체에 위탁하도록 규정- 유통산업 실태조사를 유통산업 관련 기관 또는 단체에 위탁할 수 있도록 규정

발의안(의안번호 2114999)
- 점포의 소재지 특별자치시장ㆍ시장ㆍ군수ㆍ구청장은 점포의 개설 및 변경에 관하여 인접지역의 특별자치시장ㆍ시장ㆍ군수ㆍ구청장과 협의하여야 함.- 점포의 소재지로부터 산업통상자원부령으로 정하는 거리 이내의 범위 일부가 인접 특별자치시ㆍ시ㆍ군ㆍ구에 속하여 있는 경우 인접 특별자치시ㆍ시ㆍ군ㆍ구에 소속된 협의회의 의견을 청취하여야 함.

자료 : 유통산업발전법 내용 발췌 및 국회 의안정보시스템

공정거래위원회 모범거래 기준은 거래의 공정성을 기준으로 모범거래기준을 마련하여, 중소상인 및 자영업자를 보호하는 것을 목적으로 합니다. 특히 대형유통업체와 납품업체와의 관계에서는 대형유통업체가 협상력이 약한 중소납품업체에게 높은 수수료를 부과하는 것을 제한하여 중소납품업체들의 수익을 보호하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 백화점 업계는 2011년 11월 공정거래위원회와 협의 끝에 정부의 규제 및 동반성장 정책에 동참하는 취지에서 롯데백화점 403개, 신세계백화점 330개, 현대백화점 321개의 중소 납품업체에 대해 판매수수료를 3~7% 인하하기로 합의하였습니다.

[대형유통업체의 판매수수료 인하 합의 내용]

구분
인하대상
인하 폭 및 업체 수

롯데백화점
800개 중소납품업체의 50%*수수료 인하대상에서 제외된 약 400개 중소납품업체에 대해 1,000억원 범위에서 무이자 단기대출 실시

7%p
5%p
3%p
계

164개
75개
164개
403개(50.4%)

신세계백화점
610개 중소납품업체의 54%

7%p
5%p
3%p
계

105개
138개
87개
330개(54.1%)

현대백화점
626개 중소납품업체의 51%

7%p
6%p
5%p
4%p
3%p
계

63개
80개
100개
26개
52개
321개(51.3%)

자료 : 공정거래위원회

또한, 특약매입거래 부당성에 관한 심사 지침이 시행되면서 판촉비(가격할인분도 판촉비에 포함) 분담비율은 예정 이익비율에 따라 정하되, 입점업체 분담비율은 50%를초과해서는 안됩니다. 판촉비 부담이 과거 대비 증가함에 따라 유통업체의 수익성 감소가 예상되며 시행초기 기준 산정의 어려움으로 과징금이 부과될 가능성이 있습니다.이와 같은 규제의 영향으로 대형백화점 평균 판매수수료율은 매년 감소 추세를 보이고 있으며, 2021년 거래 기준 백화점 평균 실질 판매수수료율은 19.3% 수준을 보이고 있습니다. 이와 같이 당국의 규제 환경이 당사를 비롯한 대형 소매유통업체에 불리한 방향으로 조성되고 있으며, 이는 향후 대형유통업체의 영업환경에 부정적 요인으로 작용할 수 있습니다.

[최근 백화점별 판매수수료율(실질)]

(단위: %)

구분
2019년
2020년
2021년

롯데백화점
22.2
20.0
19.5

현대백화점
20.9
19.9
20.0

신세계
20.7
19.7
19.4

AK플라자
20.8
20.0
20.2

갤러리아
19.1
17.6
17.1

NC
17.9
17.9
17.5

전체 평균
21.1
19.7
19.3

자료 : 공정거래위원회 (2022.11.23)

[연도별 백화점 판매수수료율(실질) 변동 추이]

(단위: %, %p)

구분
2017년
2018년
2019년
2020년
2021년

판매수수료율(%)
21.6
21.7
21.1
19.7
19.3

증감(%p)
-0.4
0.1
-0.6
-1.4
-0.4

자료 : 공정거래위원회 (2022.11.23)

한편, 최저임금제는 국가가 노ㆍ사간의 임금 결정 과정에 개입하여 임금의 최저수준을 정하고, 사용자에게 이 수준 이상의 임금을 지급하도록 강제하는 제도로 당사 또한 최저임금법의 적용을 받고 있습니다.

[연도별 최저임금 결정현황]

연도별 최저임금 결정현황.jpg
연도별 최저임금 결정현황

자료 : 최저임금위원회

2020년 진행된 최저임금위원회에서 2021년 최저임금은 시간당 8,720원으로 전년 대비 1.5% 인상되면서 역대 가장 낮은 인상률을 기록하였습니다. 그러나 2021년 7월 최저임금위원회는 2022년 최저임금을 전년대비 5.1% 큰폭으로 상승한 9,160원으로 최종 의결하였으며, 2023년 최저임금 역시 전년 대비 5.0% 증가한 9,620원으로 결정되었습니다. 그리고 2024년 최저임금은 전년 대비 2.5% 증가한 9,860원으로 의결되었습니다. 향후에도 정부 정책 또는 인플레이션 등 거시경제 변수 영향으로 명목임금이 가파르게 상승할 수 있으며, 이는 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자 여러분들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

바. 아울렛과 복합쇼핑몰의 경쟁심화 위험아울렛 사업은 2007년 교외형 프리미엄아울렛 개점을 본격적인 계기로 주요 유통채널 중 하나로 도약하였습니다.
당사 역시 2023년 3분기 기준 22개점의 아울렛을 운영 중입니다. 국내 아울렛 매장은 유통 BIG 3(롯데쇼핑, 신세계, 현대백화점)와 전업계 아울렛 사업자들이 경쟁을 하는 상황입니다. 최근에는 아울렛의 복합쇼핑몰화 현상이 나타나면서 도심복합몰, 교외아울렛형, 프리미엄형 등 다양한 형태의 아울렛이 등장하였습니다. 복합쇼핑몰은 기존의 백화점 및 할인점 등 단순 쇼핑기능에서 벗어나 쇼핑뿐만 아니라 여가 및 문화생활 등을 한 공간에서 즐길 수 있도록 다양한 형태의 유통채널을 접목시킨 사업입니다. 그러나
복합쇼핑몰 개발사업은 장기간이 소요되며, 부지매입비용을 비롯하여 공사비용, 마케팅 비용 등 초기에 대규모 투자비용이 필요한 사업의 특성상
과열된 경쟁구도 속에서 우위를 점하지 못한다면 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.
국내 대형 오프라인 유통업의 성숙도 심화, 온·오프라인 유통업 간의 경쟁접점 확대, 대규모 유통시설에 대한 정부규제 등 오프라인 소매유통업의 부정적인 환경적 요인이 계속된다면, 당사의 재무안정성 및 수익성에 부정적인 요인으로 작용할 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

아울렛 사업은 2007년 교외형 프리미엄 아울렛이 개점하면서 본격적인 유통채널로 도약하였습니다. 최근에는 아울렛의 복합쇼핑몰화 현상이 나타나면서 도심복합몰, 교외아울렛형, 프리미엄형 등 다양한 형태의 아울렛이 등장하였습니다. 당사는 프리미엄 아울렛, 아울렛, 팩토리 아울렛의 3가지 형태로 출점하고 있습니다.김해점, 파주점 및 2021년에 개점한 타임빌라스점 등 7개의 프리미엄 아울렛을 운영하고 있고, 아울렛 14개점은 교외형으로는 이시아폴리스점, 부여점 등을, 도심형으로는 서울역점, 대구 율하점 등을 운영중입니다. 또한 팩토리아울렛 1개점을 가산에 운영중입니다. 2016년 9월 진주점, 12월 남악점을 오픈하였고, 2017년 4월에는 이천 프리미엄 아울렛을 증축, 10월에는 고양점을 오픈하였으며, 2018년 4월에는 군산점, 2018년 12월에는 프리미엄 아울렛 기흥점, 2021년 9월에는 프리미엄 아울렛 타임빌라스점을 오픈하였습니다. 2023년 3분기 기준 국내 아울렛 매장은 당사 22개, 현대백화점 8개, 신세계 5개를 보유하고 있습니다. 그리고 유통 BIG 3개 회사를 제외하고 이랜드리테일, 오렌지팩토리, 모다아울렛 등 기타 아울렛 사업자들이 전국에서 매장을 운영하고 있습니다.

[국내 아울렛 매장 현황]

(기준일: 2023년 09월 30일)
(단위: 개)

구분
롯데
현대
신세계

매장수
22
8
5

자료 : 각사 분기보고서 및 홈페이지

국민소득 등이 증가함에 따라 소비자들은 단순 쇼핑 공간이 아닌 쇼핑과 함께 문화, 여가, 엔터테인먼트를 동시에 즐길 수 있는 복합 쇼핑 공간을 선호하는 경향을 보이고 있습니다. 복합쇼핑몰 사업은 백화점 및 할인점 등 기존의 쇼핑기능에서 벗어나 여가 및 문화생활 등을 한 공간에서 즐길 수 있도록 다양한 형태의 유통채널을 접목시킨 사업입니다. 시장 포화로 인한 출점 감소, 영업규제 등으로 어려움을 겪고 있는 백화점과 할인점의 대안으로 꼽히는 복합쇼핑몰은 각 상권별 특성에 맞는 서비스를 제공하고 있습니다.

그러나 복합쇼핑몰 개발사업은 장기간이 소요되며, 부지매입비용을 비롯하여 공사비용, 마케팅 비용 등 초기에 대규모 투자비용이 필요한 사업의 특성상 과열된 경쟁구도 속에서 우위를 점하지 못한다면 당사의 영업수익성과 재무안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한, 국내 대형 오프라인 유통업의 성숙도 심화, 온·오프라인 유통업 간의 경쟁접점 확대, 대규모 유통시설에 대한 정부규제 등 오프라인 소매유통업의 부정적인 환경적 요인이 계속된다면, 당사의 재무안정성 및 수익성에 부정적인 요인으로 작용할 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

사. 대형마트 사업의 경쟁 심화국내 할인점은 초기 출점비용이 크고, 점포 수 확대를 통해 시장지배력이 확대되기 때문에 자금력이 뒷받침될 수 있는 대기업 위주로 시장구조가 형성되고 있습니다. 롯데마트, 이마트, 홈플러스 3사가 과점 시장을 이루고 있으며, 업종 진입장벽이 높아 과점 체제의 변동가능성은 낮은 편입니다. 하지만
대형마트 3사는 집객력 유지를 위해 상시적으로 가격 인하 경쟁을 하며, 경쟁사의 추가적인 신규점 출점으로 인한 시장점유율 감소 등은 당사의 영업수익성을 약화시키는 요인으로 작용하고 있습니다. 대형마트 판매액 추이는 소비패턴의 변화로 인해 2018년부터는 역성장하는 모습을 보이기도 하다가, 2020년도 코로나19로 인한 사회적 거리두기로 가정내 수요의 증가로 인하여 2020년 4.17%, 2021년 2.35% 증가하였습니다. 그러나, 2022년에는 사회적 거리두기 해제로 가정내 수요가 다시금 감소하여 매출 성장률이 둔화되는 모습(0.59%)을 보이고 있습니다. 한편,
2020년 9월 24일 국회 본회의에서 '유통산업발전법 일부개정법률안'이 통과되며, 대형마트 출점제한(전통상권 반경 1km)과 의무휴업(월 2회) 등을 정한 규제가 5년 연장되었습니다.
경쟁 강도 증가, 소비자의 패턴 변화 및 지속되는 규제는 당사의 할인점 사업부문 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

1997년에 제정된 유통산업발전법에 명시된 정의에 따르면, 할인점(대형마트)의 법률적 정의는 용역의 제공장소를 제외한 매장면적의 합계가 3천제곱미터 이상인 점포의집단으로서 식품, 가전 및 생활용품을 중심으로 점원의 도움 없이 소비자에게 소매하는 점포의 집단입니다. 할인점은 대량구매, 대량진열, 저마진의 고회전, 셀프서비스 등 생산, 유통, 판매 구조를 합리화시켜 합리적인 소비를 가능하게 하며, 물가안정 및소비경제에 이바지하고 있습니다. 또한, 폭 넓은 상품구색을 통한 One-Stop Shopping의 편리함과 양질의 상품을 저가격으로 구매할 수 있는 서비스를 제공하고 있습니다.
국내 대형마트 산업은 30년도 안되는 짧은 역사에도 불구하고 빠른 속도로 성장한 대표적인 유통업태로서, 내수경기 불황기에는 합리적 소비를 가능하게 하고, 경기과열기에는 저가격정책을 통해 물가안정에 기여하는 특성을 가지고 있습니다. 또한, 전국적인 유통망을 갖추고 있어 상품력이 뛰어난 지방 중소제조업체와 지방 특산물의 새로운 유통경로로 활용됨은 물론, 현지 인력 고용으로 고용 창출효과 및 각종 지방세수 증대를 일으켜 국내 내수소비시장 성장에 기여해 왔습니다.

[당사 할인점 시장점유율 추이]

(단위 : %)

구 분

2020년
2021년
2022년

시장점유율

18.4
16.7
17.1

자료 : 통계청, 당사 분기보고서

주) 국가통계 포털 대형마트 매출 기준

할인점은 초기 출점비용이 크고, 다점포화를 통해 시장지배력이 확대되기 때문에 상당한 자금력이 뒷받침될 수 있는 대기업 위주로 시장구조가 형성되고 있습니다. 따라서 점차 다점포화 및 대형화가 가능한 업체만이 경쟁 우위를 확보하고, 중소규모의 업체는 도태되고 있습니다. 이에 따라 롯데마트, 이마트, 홈플러스 상위 3사의 과점적 시장구조를 보이고 있습니다. 향후에는 물류시스템 개선, 운영비 절감 등 비용 구조의 효율화뿐 아니라 상품 구색, 고객서비스, 주변 문화, 편의시설 등 연계 서비스 등 비가격요소도 중요한 경쟁 요소가 될 것으로 보입니다.

소비자들의 합리적인 소비 경향 강화, 1~2인 가구 비중 증가 및 고령화 추세 등 소비자 구성의 변화, 주 52시간 근무제 등 여가 중심의 사회 풍조 확산 등에 따라 소비패턴이 과거 대비 복잡화, 세분화되는 추세입니다. 이러한 소비패턴 변화에 따라 소비자들은 단순한 구매행위 이상의 만족도를 제공하는 쇼핑환경(복합쇼핑몰, 교외형 프리미엄 아울렛 등), 용이한 가격비교 및 높은 소비 편의성을 갖춘 쇼핑 환경(온라인 쇼핑몰 등), 소량 근접 구매에 적합한 편의성을 갖춘 매장(편의점, 기업형슈퍼마켓), 합리적인 소비 경향에 따른 저렴한 유통채널(아울렛, 온라인쇼핑, 해외직구 등) 등 세분화된 유통채널을 요구하고 있습니다.이런 세분화된 소비자들의 요구에 맞춰, 당사는 2022년 '롯데마트 맥스(MAXX)'로 창고형 할인점의 Re-branding을 진행하였고, 1월 21일 전주시에 위치한 Hyper점포인 송천점을 '롯데마트맥스' 1호점으로 전환 오픈하였습니다. 2023년 3분기 기준 '빅마켓' 2개점, '롯데마트맥스' 4개점 총 6개점의 창고형 할인점을 운영하고 있습니다.이러한 다변화 및 세분화된 소비 패턴의 변화에 따라 각 유통채널의 성장세 또한 차별화 되는 양상을 보이고 있습니다. 전통적인 유통업태인 백화점과 대형마트의 성장성은 정체된 것으로 분석되며 온라인 쇼핑 및 편의점은 높은 성장세를 보이고 있습니다. 또한 추가적인 출점 부지 확보의 어려움, 중소기업 판매수수료율 인하, 의무휴일제 도입 등 국내 대형마트 사업에 대한 정부 규제 강화 등으로 인하여 성장에 제한을 받고 있습니다. 대형마트의 판매액은 1%대의 낮은 증가율을 기록하다 2018년부터는 역성장하는 모습을 보이기도 했습니다. 2019년말 기준 대형마트의 판매액 규모는 2018년 대비 약 3.08% 감소한 것으로 나타났습니다. 2020년도 코로나19로 인한 사회적 거리두기로 가정내 수요의 증가로 인하여 대형마트 업계 매출이 증대하였고 대형마트 판매액은 2020년 4.17%, 2021년 2.35% 증가하였습니다. 2022년에는 사회적 거리두기의 해제 및 엔데믹 현상으로 외부활동이 증가하며 가정내 수요가 다시금 감소하며 매출 성장률이 둔화되는 모습(0.59%)을 보이고 있습니다.

[대형마트 판매액 추이]

(단위: 십억원, %)

구분
2018년
2019년
2020년
2021년
2022년

판매액
33,454
32,425
33,778
34,571
34,774

증가율
-1.02%
-3.08%
4.17%
2.35%
0.59%

자료 : 통계청 서비스업동향조사

주) 증가율은 전년동기 대비

대형마트 업계는 상위 3사와 아울렛에 특화된 이랜드 계열사, 농수산물에 전문화되어 있는 하나로클럽 등 중형 업체 및 코스트코, 그랜드마트 등 소형 업체로 구성되어 있습니다. 유통 상위 3사는 매년 적극적으로 점포를 출점하면서 양적인 확대에 의한 성장을 지속하였으나 2010년 이후 증가세 둔화를 거치며 최근에는 수익성이 낮은 일부 점포를 폐점하기도 하는 등 성장성보다는 운영 효율성을 추구하는 단계로 진입하였습니다. 최근의 정부규제 및 근거리 소비 경향 확산, 추가 입지 제한, 온라인 등 대체 판매망의 성장 등이 점포 수 증가율 둔화의 원인으로 작용하고 있습니다.

[주요 대형마트의 국내 점포수]

(단위: 개)

구분
2023년 3분기
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년
2017년

롯데마트
111
112
112
113
125
124
123

이마트
154
157
158
160
158
158
159

홈플러스
135
135
138
140
140
140
142

자료 : 각사 홈페이지 및 IR자료

대형마트의 주요 소비자층은 브랜드나 상품의 질에 상대적으로 둔감한 모습을 보이며, 대형마트 고객의 충성도는 다소 낮은 수준으로 평가됩니다. 대형마트의 경쟁력에 영향을 주는 주요한 요인은 가격과 이용 편의성이며, 대형마트 업계 내의 치열한 가격 경쟁에 따라 주요 소비자층의 가격 탄력성은 높은 편입니다. 따라서 대형마트 3사는 집객력 유지를 위해 상시적인 가격 인하 경쟁을 이어가고 있으며, 이는 영업수익성을 약화시키는 요인으로 작용하고 있습니다.한
편, 2020년 9월 24일 국회 본회의에서 '유통산업발전법 일부개정법률안'이 통과되며,대형마트 출점제한(전통상권 반경 1km)과 의무휴업(월 2회) 등을 정한 규제가 5년 연장되었습니다. 이에 따라 향후 5년 간 대형마트는 계속된 규제를 받을 것으로 예상됩니다. 이와 같은 경
쟁 강도 증가, 소비자의 패턴 변화 및 지속되는 규제는 당사의 할인점 사업부문 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

아. 할인점의 공급업체와의 마찰 등에 관한 위험공급업체와 대형마트의 가격 협상에서는 유통 과정에서의 우위를 갖는 대형마트가 협상을 주도하는 모습을 보이고 있습니다. 하지만
공급업체와의 가격 협상 마찰로 인하여 물품 공급에 차질이 발생할 수 있으며, 공급업체와 가격 협상 마찰 문제는 대형마트의 매출 감소 외에도 기업 이미지 훼손에 따른 잠재적인 손실을 발생시킬 가능성이 있습니다. 이와 같은 요인들로 인하여
당사의 국내 할인점 사업부문 수익성에 부정적 요인으로 작용할 가능성이 상존하므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

일반적인 상품은 대체가능한 다양한 상품들이 존재하며, 공급업체의 제품 차별화 전략의 부재로 인하여 공급업체와 대형마트의 가격 협상에서는 유통 과정에서의 우위를 갖는 대형마트가 협상을 주도하는 모습을 보이고 있습니다.하지만 과도한 납품 단가 인하 요구로 인한 공급업체의 반발이 발생할 경우 대형마트의 물품 공급에 차질이 빚어질 수 있으며, 높은 브랜드 가치를 보유하고 있는 일부 공급업체의 경우 가격 협상에 따른 마찰로 납품 거절 상황이 발생할 수 있습니다.2018년 12월 공정거래위원회는 롯데마트가 대규모유통업법을 위반했다고 판단, 혐의에 관한 심사보고서를 위원회에 올렸습니다. 공정위는 롯데마트가 2012년부터 2016년까지 5년동안 자사 납품업체 약 300여곳에 후행 물류비를 떠넘겼다는 혐의에 대해 제재 절차에 착수 하였으며 롯데마트가 대규모 유통법 위반 혐의로 제재해야한다는 내용의 심사보고서를 위원회에 상정하였습니다.2019년 11월 공정거래위원회는 후행 물류비는 롯데마트 뿐 아니라 편의점 등 다른유통업체들도 받고 있기 때문에 롯데마트만 제재하기 힘들다는 점과 '후행 물류비' 덕분에 전체 물류비를 절감하는 납품업체가 있다는 점을 감안하여 후행 물류비를 납품업체에 떠넘긴 혐의에 대해서는 제재하지 않고 심의 종료하였습니다. 후행 물류비에 대해서 무혐의로 결론이 났지만 이와 같은 공급업체와의 가격 협상 마찰 문제는 대형마트의 매출 감소 외에도 기업 이미지 훼손에 따른 잠재적인 손실을 발생시킬 가능성이 상존합니다. 이와 같은 요인들로 인하여 당사의 국내 할인점 사업부문 수익성에 부정적 요인으로 작용할 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

자. 슈퍼마켓 사업의 경쟁 심화에 따른 위험
국내 슈퍼마켓시장은 수많은 시장 참여자가 존재하며, 각 시장참여자가 배타적으로 채택할 수 있는 두드러진 특화 전략이 많지 않아 경쟁의 강도가 매우 높은 특징을 보이고 있습니다. 이에 당사는 고급화 전략, PB상품 강화, 온라인 소비 시장 확대 등 경쟁력을 확보하기 위해 노력하고 있습니다. 또한
코로나19 이후 온라인 쇼핑회사가 배송 부분을 강화시킴에 따라 주요 취급 품목이었던 식품 영역이 온라인 매출로 이동한 점, SSM(대기업에서 운영하는 슈퍼마켓)의 정부규제 강화 등으로 성장률도 낮아지고 있는 실정입니다. 한편,
경쟁이 심화됨에 따라 슈퍼마켓시장은 시장점유율이 높은 상위 기업의 집중화 현상이 두드러지면서 과점화 되는 양상을 보이고 있습니다. 이와 같은
과점화 추세에 따라 상위기업 간의 출점 경쟁이 심화될 것으로 예상됩니다.
당사가 이와 같은 상위 기업 간의 경쟁에 효과적으로 대응하지 못할 경우 당사의 수익성 및 성장성에 부정적인 영향이 있을 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

2000년대 초반의 소비는 값싼 물건을 대량으로 구매할 수 있는 대형마트가 주를 이루었습니다. 하지만 최근 소비자의 구매패턴을 보면 가격보다는 편의를 중시하는 소비자가 늘어나고 있습니다. 슈퍼마켓사업을 영위하는 당사의 롯데슈퍼는 2000년 4월 슈퍼마켓 사업을 시작하였습니다. 당사는 1호점 전농점을 시작으로 2004년 한화유통 체인스토어부문을 인수하면서 빠른 성장을 하며 2007년에 빅마트와 나이스마트를 인수하여 전국적 다점포화를 구축하였습니다. 또한 2009년에 슈퍼마켓 업체 최초로 인터넷 쇼핑몰을 시작으로 온라인 사업에 진출하는 등 다양한 채널로 쇼핑의 즐거움을 선보이고자 노력하였습니다. 2012년에는 CS유통을 인수하면서 업계 1위를 확고히 구축하고 볼런터리(Voluntary) 가맹점과 같은 신규사업 등을 통해 통합시너지 창출을 꾀하고 있습니다.

[국내 주요 유통업체 PB제품 브랜드]

구분
브랜드명

이마트
노브랜드(NO BRAND), 피코크(PEACOCK), 자연주의

롯데마트
초이스엘(CHOICE L), 온리 프라이스(ONLY PRICE), 요리하다, 오늘 좋은

홈플러스
SIMPLUS, SIGNATURE

CU
헤이루(HEYROO)

GS25
유 어스(YOU US)

세븐일레븐
세븐셀렉트(7-SELECT)

과거에 많은 비중을 차지했던 개인슈퍼마켓이 사라지고, 생산성이 높은 기업형슈퍼마켓이 시장에 진입하기 시작하며 전체 슈퍼마켓 시장은 매출액, 고용 측면에서 개선되었으며 생산성도 높아졌습니다. 정부의 의무휴무제, 영업시간 단축 등 규제 강화로 성장성이 더딘 상황이지만, 고급화 전략, PB상품 강화, 온라인 소비 시장 확대 등 경쟁력을 확보하기 위해 노력하고 있습니다.

각 국가별 pb침투율.jpg
각 국가별 pb침투율

출처: 닐슨 리서치, 엔에이치투자증권 리서치센터(2015 기준)

주1) 2015년 이후 국가별 PB침투율은 언론보도(식품음료신문)를 통해서만 발표

우리나라 소비재산업에서 PB제품의 침투율은 닐슨 리서치에 따르면 2015년말 기준 15% 수준이며, 2018년 닐슨코리아 리서치를 재인용한 식품음료신문에 따르면 한국 식품 분야에서의 PB제품 침투율은 20%를 상회하였습니다. 이는 2018년 기준 스위스(54%)나 유럽 전체(38%)에 비해서는 낮은 수치이나, 이후 현재까지 유통업체 매출에서 PB제품이 차지하는 영향력은 계속해서 증가해왔을 것으로 예상됩니다.

[슈퍼마켓 및 잡화점 판매액 추이]

(단위: 조원, %)

구분
2020년
2021년
2022년

판매액
65.4
64.0
64.7

증가율
+4.8
-2.1
+1.2

자료 : 통계청 서비스업동향조사

슈퍼마켓 및 잡화점의 주력 취급품목 중 하나인 식품 영역으로 온라인쇼핑이 빠르게 진입 및 정착하며 오프라인 채널의 차별성이 약화되기 시작하였습니다. 실제로 기존에는 신선식품 등 식품류는 오프라인 매장에서 구매하고, 비식품류는 온라인에서 구매하는 소비자가 많았으나, 온라인 쇼핑회사가 배송 부분을 강화함에 따라 식품류의 온라인 구매 비중이 증가하고 있습니다. 이에 따라 2021년 슈퍼마켓 및 잡화점의 판매액은 전년 대비 2.1% 감소한 64조원을 기록하였습니다. 한편, 엔데믹 전환이 본격화 된 2022년에는 전년 대비 판매액이 1.2% 증가한 64.7조원을 기록하며 소폭 상승하였습니다.슈퍼마켓 형태 중 기업형 슈퍼마켓(SSM : Super Super Market, 대기업에서 운영하는 기업형 슈퍼마켓)은 정부의 규제 강화로 전체 시장보다 낮은 성장률을 보이고 있습니다. 경기불황에 따른 내수소비 부진, 의무휴무제, 영업시간 단축 등으로 영업력이 위축된 상황이며 코로나19 이후 주요 취급 품목이었던 식품 영역이 온라인 매출로 이동하며 인해 영업수익성이 악화되었습니다. 이에 따라 기업형 슈퍼마켓 업계는 출점 규제에 대해 점포 개발의 다각화, 점포 리뉴얼 등을 통해 꾸준한 출점 및 개발전략을 강화하고 있습니다.

[당사 슈퍼마켓 시장점유율 추이]

(단위 : %)

구분
2020년
2021년
2022년

시장점유율
39.2
36.7
33.3

자료 : 당사 분기보고서

주) 산정 기준: Big SSM 3사(롯데슈퍼, 이마트에브리데이, GS슈퍼마켓) 공시 기준 매출 추정

또한 슈퍼마켓 시장은 수많은 시장참여자가 존재하며, 각 시장참여자가 배타적으로 채택할 수 있는 두드러진 특화 전략 또한 많지 않아 경쟁의 강도가 매우 높습니다. 경쟁 요소는 상품의 질과 가격, 점포 입지, 고객 서비스 및 브랜드 인지도 등이 있습니다. 당사가 운영하는 롯데슈퍼의 경쟁 상대로는 슈퍼마켓사업을 영위하는 대기업, 유통 전문 중소기업 등이 있습니다. 슈퍼마켓사업을 영위하는 대기업으로는 ㈜GS리테일의 GS더프레시(舊 GS슈퍼마켓), 홈플러스㈜의 홈플러스익스프레스, ㈜이마트에브리데이 및 ㈜에스엠 등이 있으며, 유통 전문 중소기업으로는 ㈜서원유통의 탑마트 등이 있습니다. 그 밖에 농협의 하나로마트, 영세 개인점포, 재래시장 또한 롯데슈퍼의 경쟁 상대라 할 수 있습니다.
이와 같은 경쟁업체의 영업전략 및 영업활동은 롯데슈퍼의 영업전략 및 영업활동에 영향을 미쳐왔으며, 향후에도 그 영향력은 지속될 것으로 예상됩니다. 만일 롯데슈퍼가 경쟁업체와 비교하여 양질의 상품을 적정가격에 공급하지 못하거나, 매력적인 점포 입지 선점 및 적정 서비스 수준을 제공하지 못하게 될 경우 롯데슈퍼의 경쟁력은 약화될 수 있습니다. 이를 위해 당사는 상권 맞춤형 점포를 확대하고 기존점 리뉴얼에 따라 프리미엄 점포를 출점하고 있습니다. 또한 조직 슬림화 및 비용구조 혁신을 통한 손익 개선을 노력 중입니다. 그러나 경쟁업체에 대응하는 당사의 전략 및 영업활동은 추가적인 비용 소요에도 불구하고 성공적이지 못할 가능성이 상존합니다.
한편, 경쟁이 심화됨에 따라 슈퍼마켓시장은 시장점유율이 높은 상위 기업의 집중화 현상이 두드러지면서 과점화 되는 양상을 나타내고 있습니다. 슈퍼마켓시장의 경우 롯데쇼핑㈜의 롯데슈퍼, ㈜이마트에브리데이, ㈜GS리테일의 GS더프레시(舊 GS슈퍼마켓), 홈플러스㈜의 홈플러스익스프레스 이상 4개사가 슈퍼마켓시장의 점유율을 빠르게 늘려가는 상황입니다. 이와 같은 과점화 추세에 따라 상위기업 간의 출점 경쟁이 심화될 것으로 예상되며, 이는 주요 입지의 임차료 상승 및 출혈 경쟁을 유발할 가능성 또한 배제할 수 없는 상황입니다. 이와 같이 상위 기업 간의 경쟁에 당사가 효과적으로 대응하지 못할 경우, 당사의 수익성에 부정적인 요인으로 작용할 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

차. 기업형 슈퍼마켓에 대한 정부 규제 강화 위험2010년 11월 '유통산업발전법'과 '대ㆍ중소기업 상생협력 촉진에 관한 법률'이 개정됨에 따라 기업형 슈퍼마켓의 시장 진입은 규제대상이 되었습니다. '유통산업발전법'과 '대ㆍ중소기업 상생협력 촉진에 관한 법률'은
기업형 슈퍼마켓의 확산을 제한함으로써 제한된 지역 내의 다수 개점으로 인한 업체간 출혈 경쟁을 촉발할 가능성이 있습니다. 또한, 2013년 1월 '유통산업발전법' 개정안이 국회에서 통과됨에 따라
기업형 슈퍼마켓 또한 대형마트와 마찬가지로 영업시간 제한 및 의무휴업일 지정 등의 규제를 적용받고 있으며, 이는 동 사업을 영위하는 당사의 수익성에 부정적인 영향을 주고 있습니다. 2022년 12월 28일 산업통상자원부는 대형마트 영업제한 시간에도 온라인 배송이 허용될 가능성을 여는 '대ㆍ중소유통 상생 발전을 위한 협약'을 체결했으며, 대구시는 2023년 2월 13일부터 대형마트 의무휴업일을 평일로 전환했습니다. 다만,
여러 요인들로 인하여 대형마트 규제 완화 여부는 아직 미정이며, 법률로 공표된 것이 아니기 때문에 향후 시행여부에 따라 당사에게 미칠 수 있는 영향 역시 가변적임을 투자자께서는 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

2000년대 중반 이후 기업형 슈퍼마켓이 대도시를 비롯해서 지방 중소도시로 확대되면서 지역 중소상인들과의 갈등이 확산되었습니다. 이를 반영해 2010년 11월 '유통산업발전법'과 '대ㆍ중소기업 상생협력 촉진에 관한 법률'이 개정됨에 따라 기업형 슈퍼마켓의 시장 진입은 규제대상이 되었습니다.'유통산업발전법'은 전통시장 또는 전통 상점가 경계로부터 1,000m를 전통상업보존구역으로 지정하고 기업형 슈퍼마켓의 등록을 제한하거나 조건을 부여하고 있습니다. '대ㆍ중소기업 상생협력 촉진에 관한 법률'은 대기업이 같은 업종의 여러 소매점포를 직영하거나, 같은 업종의 여러 소매 점포에 대하여 계속적으로 경영을 지도하고 상품, 원재료 또는 용역을 공급하는 직영점형 체인사업, 프랜차이즈형 체인사업을 운영하는 경우 이에 속한 체인점포로서 중소벤처기업부령으로 정하는 점포가 중소기업의 경영 안정에 현저하게 나쁜 영향을 미치거나 미칠 우려가 있다고 인정되는 경우 이를 사업조정 대상에 포함하여 기업형 슈퍼마켓의 개점을 규제하고 있습니다.법률 개정으로 인하여 업계 전반에 걸쳐 기업형 슈퍼마켓의 개점이 어려워졌습니다. 다만, 신도시나 택지개발지구, 또는 아파트 밀집지역 등 당해 법률이 적용되지 않는 지역에 대한 상권 개발이 가능하다는 점, 가맹 형태의 개발을 통한 개점의 여지가 있다는 점, 당해 법률이 신규 개점 시에만 적용되며 기존에 이미 개점하여 영업하고 있는 점포에 소급적용되지는 않는다는 점 등의 요인으로 인하여 이러한 법률 개정은 기업형 슈퍼마켓의 급격한 수입 감소로 이어지지는 않고 있습니다.

그러나, '유통산업발전법'과 '대ㆍ중소기업 상생협력 촉진에 관한 법률'은 기업형 슈퍼마켓의 확산을 제한함으로써 제한된 지역 내의 다수 개점으로 인한 업체간 출혈 경쟁을 촉발할 가능성이 있습니다. 또한, 2013년 1월 '유통산업발전법' 개정안이 국회에서 통과됨에 따라 기업형 슈퍼마켓 또한 대형마트와 마찬가지로 영업시간 제한(자정부터 오전 10시) 및 의무휴업일 지정(공휴일 2일 의무 지정) 등의 규제를 적용 받고 있습니다.국회 의안정보시스템에 따르면 증권신고서 제출일 전일 현재 21개의 유통법 개정안이 계류중입니다. 이 가운데 2건이 대형마트의 온라인 판매에 대한 의무휴업일과 영업시간 제한을 적용하지 않도록 하는 내용의 개정안입니다. 이종배 의원이 2020년 대형마트나 준대규모 점포가 통신판매업을 신고하고 온라인 쇼핑을 영업하는 경우 의무휴업일 지정이나 영업시간 제한 등을 적용 받지 않도록 하는 내용의 유통법 개정안을 제출했으며, 고용진 의원이 2021년 대형마트의 통신 판매는 의무 휴업 및 영업시간 제한 적용을 제외하자는 내용의 법안을 발의했습니다. 2022년 8월 4일 정부에 따르면 공정거래위원회는 7월 29일 대형마트들이 의무휴업일에도 온라인 배송을 할 수 있도록 규제를 완화하기로 하고 소관부처인 산업통상자원부와 협의에 들어갔습니다. 또한, 2022년 12월 28일 산업통상자원부는 대형마트의 영업제한 시간에도 온라인 배송이 허용될 수 있도록 대형마트와 중소유통 양측이 노력한다는 내용을 골자로 한 '대ㆍ중소유통 상생 발전을 위한 협약'을 체결하였습니다. '대형마트 주말 영업 허용' 분위기가 조성되는 가운데, 대구시는 2023년 2월부터 대형마트 의무휴업일을 평일(둘째, 넷째 주 월요일)로 전환했습니다. 전국 7개 특별ㆍ광역시 가운데 소속 기초자치단체 전부가 대형마트 의무휴업일을 평일로 바꾸는 것은 대구가 처음입니다. 한편, 대형마트 의무휴업일을 주말에서 평일로 전환해 민주노총 등으로부터 고발당한 홍준표 대구시장이 2023년 6월 무혐의 처분을 받았습니다.최근의 상생협약에 포함된 제도 개선 내용을 바탕으로 '유통산업발전법'이 개정된다면 의무휴업일 변경에 따른 실적 개선 및 당사의 전국 지점망을 활용한 온라인 배송 활성화 등 당사의 수익성에 긍정적으로 작용할 것으로 판단됩니다. 다만, 개정 내용이 법률로 공포된 것이 아니며 향후 변경될 수 있다는 점에서 당사에게 미칠 수 있는 영향 역시 변동될 수 있음을 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

카. 시네마사업의 경쟁 및 성장성 관련 위험당사는 종속회사인 롯데컬처웍스㈜를 통하여 영화 사업을 영위하고 있으며, 2023년 3분기말 기준 국내 143개, 해외 45개의 영화관을 운영하고 있습니다.
진입 장벽이 높은 영화상영 시장의 주요경쟁 수단은 서비스 경쟁력과 중요 전략거점 확보를 들 수 있습니다.
롯데컬처웍스㈜가 영위하는 시네마사업은 영화콘텐츠의 차별화보다는 고객과의 근접성 확보에 의하여 매출액이나 순이익 등의 수익성 지표가 영향을 받고 있습니다.
멀티플렉스 3사가 크게 차별화되어 있지 않은 점, 국내 영화 관객수는 성장성이 정체된 점, OTT 등 대체서비스 확대 등으로 인해 산업 전체의 성장성 정체 및 수익성 악화의 요인이 될 수 있습니다. 또한 2020~2021년 한국 영화산업은 코로나19로 인해 영화관 방문객 수가 급감하였으나, 2022년 코로나19 엔데믹 전환에 따른 관객수 증가, 주요 대작 개봉 등에 힘입어 회복세를 보이고 있습니다. 2022년 극장 관객 수는 1억 1,280만명으로 지난해 6,053만명 대비 86.4% 증가하였으나, 여전히 코로나19 사태 이전 수준의 절반 수준을 기록하며 이전 수준을 회복하지 못하고 있는 실정입니다.
최근 리오프닝에 힘입어 현재 실적이 회복 추세를 보이고 있으나, 코로나19 이전 수준으로의 회복 여부는 불확실한 상황입니다. 이에 따라
당사의 종속회사인 롯데컬처웍스㈜의 수익성 회복 역시 지연될 수 있으며, 향후 업계 수익성 악화가 심화될 경우 당사의 수익성에도 부정적 영향을 미치게 되는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

당사는 2018년 6월 분할된 종속회사인 롯데컬처웍스㈜를 통하여 영화 사업을 영위하고 있습니다. 1999년 10월 일산점을 시작으로, 2014년에는 세계 최대 스크린을 보유한 월드타워관을 오픈하였으며, 2017년에는 세계 최초로 수퍼S LED스크린을 선보였습니다. 2023년 3분기말 기준 국내에 143개의 영화관을 운영하고 있습니다. 2008년 5월에는 국내 최초로 베트남에 진출하였으며, 해외시장의 확대를 위해 2010년 12월에는 중국 송산에 1호점을 개관하였습니다. 2023년 3분기말 기준 해외에 45개의 영화관을 운영하고 있습니다.

[영화상영업 시장규모 및 당사 시장점유율]

(단위 : 만명, %)

구 분

2018년
2019년
2020년
2021년
2022년

시장규모(만명)
21,639
22,668
5,952
6,053
11,281

시장규모 증가율(%)
-1.6
4.8
-73.7
1.7
86.4

시장점유율(%)

28.9
28.7
29.2
32.8
31.4

자료 : 한국영화진흥위원회, 2022년 12월 한국 영화산업 결산 보고서 및 당사 사업보고서

주) 직영관 및 제휴관 입장객 합계 기준 산정

롯데시네마는 1999년 개관 이래 점유율을 높이며 2022년 말 스크린수 기준 31.4%의 점유율로 업계 2위의 지위를 유지하고 있습니다. 대형 멀티플렉스 3사의 시장점유율 합계는 스크린 수 기준 98.5%로 과점 시장의 특성을 보이고 있습니다. 이러한 시장 구조는 대기업의 자금여력을 바탕으로 운영 영화관 수 확대, 규모의 경제 실현, 수익성 향상, 추가 자금여력 확보, 신규투자로 이어지는 과정이 반복되면서 정착된 것으로 분석됩니다. 그리고 경쟁력을 갖춘 1개 멀티플렉스 상영관을 개설하는데에 상당한 수준의 투자 부담이 수반되고 있는데, 이는 신규 사업자의 시장 진입을 제한하고 있으며 자본력을 갖춘 상위 사업자의 시장 지배력이 더욱 강화되고 있습니다.

[2022년 멀티플렉스 체인 현황]

(단위: 개, %)

구분
롯데시네마
메가박스
CJ CGV
씨네Q
총계

스크린 수(개)
976
755
1,330
48
3,109

점유율(%)
31.4
24.3
42.8
1.5
100.0

자료 : 한국영화진흥위원회, 2022년 12월 한국 영화산업 결산 보고서

이처럼 진입장벽이 높은 영화상영 시장의 주요 경쟁 수단은 크게 두 가지를 들 수 있습니다. 첫 번째는 서비스 경쟁력입니다. 그러나 대부분의 영화들이 광역 개봉(wide release, 전국 상영관이 동시에 동일한 영화를 개봉 상영하는 것을 말함) 방식으로 상영되기 때문에 각 상영관이 상영할 수 있는 영화콘텐츠에는 차별화가 이루어지지 않습니다. 그러므로 고객이 제공받는 서비스의 품질력이 극장의 브랜드 가치에 많은 영향을 주게 되고, 경쟁업체들은 서비스 차별화와 고객만족에 많은 비용을 투자하고 있습니다. 두 번째는 중요 전략 거점 사이트의 선점에 따른 고객과의 근접성 확보입니다. 유동인구가 많은 핵심상권이나, 인구 밀집도가 상대적으로 높은 지역의 선점은 직접적인 매출액 증대로 나타나기 때문에 각 경쟁업체들은 우량 사이트 개발을 위해 치열하게 경쟁하고 있으며, 이는 사업 성패에 커다란 영향을 미치고 있습니다. 영화관 상영 사업은 영화콘텐츠의 차별화보다는 고객과의 근접성 확보에 의해 매출액이나 순이익 등의 요소가 많이 좌우되고 있습니다. 따라서 멀티플렉스 3사가 크게 차별화 되어있지 않기 때문에 산업 전체의 성장성 정체 및 수익성 악화의 요인이 될 수 있습니다. 한편, 국내 연도별 관객수를 살펴보면 2005년 비약적인 성장으로 관객수 1억명을 돌파한 바 있으며, 이후 2011년까지 관객수가 1억 5천만명 내외였으며, 2012년에 관객수가 증가하며 2억명을 돌파하였습니다. 2013년 이후 관객수 성장률은 정체를 보이다 2019년 2억 2,668만명을 기록하였으며 이는 역대 최다극장 관객 수 입니다. 그러나 2020년 코로나19 사태로 인하여 영화 관객은 5,952만명을 기록하며 2019년 대비 73.7% 급감했으며, 2021년 들어서도 코로나19의 지속으로 인하여 회복세를 보이지 못하였습니다. 한편, 2022년 한국 영화산업은 코로나19 엔데믹 전환에 따른 리오프닝 효과와 여름 성수기 대작 개봉 등에 힘입어 극장 관객 수가 1억 1,280만명으로 지난해 6,053만명 대비 86.4% 증가하였습니다.

[연도별 총 관객수 및 매출액]

(단위 : 억원, 만명)

연도
구분

매출액
관객수
관객 증가율

2007
9,918
15,878
3.5%

2008
9,794
15,083
-5.0%

2009
10,941
15,696
4.1%

2010
11,684
14,918
-5.0%

2011
12,358
15,972
7.1%

2012
14,551
19,489
22.0%

2013
15,513
21,335
9.5%

2014
16,641
21,506
0.8%

2015
17,154
21,729
1.0%

2016
17,432
21,702
-0.1%

2017
17,566
21,987
1.3%

2018
18,140
21,639
-1.6%

2019
19,140
22,668
4.8%

2020
5,104
5,952
-73.7%

2021
5,845
6,053
1.7%

2022
11,602
11,280
86.4%

자료 : 한국영화진흥위원회, 2022년 12월 한국 영화산업 결산 보고서

또
한 1인당 연평균 영화 관람 횟수의 경우 2019년까지는 약 4회 수준에서 변동이 크지 않은 것으로 파악되었습니다. 그러나 2020년에는 코로나 19의 여파로 1인당 연평균 영화 관람 횟수는 1.15회로 크게 감소했고 2021년에도 1.17회를 기록하며 부진이 계속되었습니다. 다만, 2022년 코로나19 방역 조치 완화 등의 영향으로 2.19회를 기록하며 전년 대비 두 배의 수치를 보였지만, 여전히 코로나19 사태 이전 수준의 절반 수준을 기록하며 이전 수준을 회복하지 못하고 있는 실정입니다.

[1인당 연평균 영화관람 횟수]

(단위 : 회)

연도
2016
2017
2018
2019
2020
2021
2022

1인당 관람횟수
4.20
4.25
4.18
4.37
1.15
1.17
2.19

자료 : 한국영화진흥위원회, 2022년 한국 영화산업 결산 보고서

2020~2021년 2년간 코로나19의 부정적 영향이 극장가에 직접적로 작용하였습니다. 관객수 급감, 할리우드 블록버스터 개봉 연기, 극장 축소 운영이라는 악순환이 누적되면서 2020년에 이어 2021년도 영화 관객 수는 큰 회복을 하지 못하였습니다. 다만, 2022년부터는 리오프닝에 따른 외부활동 증가에 힘입어 영화 관객 수가 회복되고 있는 상황입니다.

[최근 10년간 관객수 추이]

(단위 : 명)

최근 10년간 관객수 추이.jpg
최근 10년간 관객수 추이

자료 : 한국영화진흥위원회, 2022년 한국 영화산업 결산 보고서

국내 영화 상영 시장은 2014년까지 한국영화의 흥행 지속, 3D 등 고부가가치 상영 시장 확대, 여가 문화의 변화와 관람 연령층의 확대에 따른 인당 관람횟수 증가 및 관람료 인상 등을 바탕으로 성장기조를 기록해왔습니다. 하지만 2014년 이후 관객 수 증가세가 정체되면서 관람료 인상, 매점 매출 확대 등을 통한 성장세 유지 노력을 진행하고 있으며, 업계에서는 프리미엄 상영관 확대, 복합문화공간 조성 등을 통한 경쟁력 확충을 도모하고 있습니다. 그리고 국내 영화 관람 시장의 성장이 성숙기에 진입하며 정체된 가운데 OTT(Over-the-top) 등 대체 서비스의 확대 등으로 향후 성장률이 둔화될 가능성이 상존합니다.
디지털·온라인시장의 발달에도 불구하고 영화라는 매체의 특성상 대형 상영관에서의 관람은 스마트폰이나 TV가 완전히 대체하기 어려운 문화 콘텐츠입니다. 이에 따라 관객수가 급격히 정체 혹은 감소하지는 않을 것으로 예상되나, 관객수 감소는 산업전반의 성장성이 저해될 수 있는 요인으로 작용할 수 있습니다. 당사는 2018년 4월 6일 이사회를 열어 롯데쇼핑의 시네마 사업부문을 물적분할하는 안건을 의결하였으며 2018년 5월 14일 임시주주총회를 개최하였으며 시네마사업부 분할의 건이 승인되었습니다. 2018년 6월 1일을 분할 기일로 하여 분할신설법인(롯데컬처웍스)는 당사의 100% 자회사로 편입되었으며, 2019년 5월 롯데컬처웍스는 유상증자를 통해 신주를 발행함에 따라 당사의 롯데컬처웍스 지분율이 86.37%로 변동되었습니다.최근 리오프닝에 힘입어 현재 실적이 회복 추세를 보이고 있으나, 코로나19 이전 수준으로의 회복 여부는 불확실한 상황입니다. 이에 따라 당사의 종속회사인 롯데컬처웍스㈜의 수익성 회복 역시 지연될 수 있으며, 향후 업계 수익성 악화가 심화될 경우 당사의 수익성에도 부정적 영향을 미치게 되는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

타. 전자제품 전문점 사업의 판매점 입지 및 계절적 요인 등에 따른 위험당사는 종속회사인 롯데하이마트㈜를 통해 전자제품 전문점 사업을 영위하고 있습니다.
롯데하이마트㈜는 국내 전자제품 전문점 시장점유율에서 2022년 기준 32.7%로 2위를 기록하고 있습니다. 전자제품 전문점은 전자제품을 전문적으로 판매하는 유통업태로 판매점의 입지와 규모의 경제 실현이 사업의 성패를 좌우하는 가장 중요한 요소입니다. 따라서
적절한 상권 분석을 통한 최적의 입지 선정과 전국적인 점포망을 기반으로 제조사에 대한 구매 협상력을 강화하여 경쟁업체 대비 수익성과 가격 경쟁력을 확보하여야 합니다. 또한
전자제품의 판매는 계절적 요인, 부동산 경기, 사회문화적 요인 등 다양한 경로로 수익성에 영향을 받는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

당사는 종속회사인 롯데하이마트㈜를 통해 전자제품 전문점 사업을 영위하고 있습니다. 전자제품 전문점은 전자제품을 전문적으로 판매하는 유통업태로 롯데하이마트, 전자랜드와 같은 '카테고리킬러(Category Killer)'형 전문점과 삼성전자판매, 하이프라자와 같은 제조사 직영점, 그 밖에 집단 상가 및 대리점 등이 있습니다. 카테고리킬러란 1980년대 초 미국에서 처음 등장했으며, 완구용품, 스포츠용품, 전자제품 등 특정품목을 집중적으로 판매하는 소매형태를 일컫습니다. 카테고리킬러형 전문점은 전자제품을 대량으로 취급하기 때문에 규모의 경제를 실현할 수 있고, 이에 따라 소비자에게 합리적인 가격으로 상품을 판매할 수 있습니다.
1980년대까지 국내 전자제품의 주요 유통 채널은 삼성전자, LG전자 등 제조사들의 대리점이었습니다. 1990년대 들어오면서 TV, 냉장고 등 주요 전자제품의 보급률이 100%에 이르면서 국내 전자제품 시장은 성숙기에 진입하게 됩니다. 2000년 이후, 1인당 GDP 증가에 따라 민간소비가 성장하며 스마트해진 소비자들은 여러 브랜드의 제품을 비교해서 구매할 수 있는 전자제품 전문점을 주목하게 되었습니다. 이에 따라 다양한 브랜드의 상품을 판매하는 롯데하이마트가 급속도로 성장하게 되었습니다. 롯데하이마트는 다양한 브랜드의 전자제품을 취급하며 2023년 3분기말 기준 전국 353개의 매장과 12개 물류센터를 운영하고 있으며, 2022년 기준 시장점유율 32.7%로 국내 전자제품 전문 유통기업 2위의 시장지위를 보유하고 있습니다. 이를 바탕으로 주요 전자제품 제조회사에 대해 구매교섭력을 확보하고 있으며, 가격과 품목 등에 있어서 경쟁력을 보유하고 있습니다.

[전자제품 시장점유율 추이]

구분
2020년
2021년
2022년

롯데하이마트
36.5%
33.7%
32.7%

전자랜드
7.7%
7.6%
7.1%

삼성전자판매
29.7%
33.0%
33.8%

하이프라자
26.1%
25.7%
26.4%

자료 : 당사 분기보고서

주) 점유율은 당사, 전자랜드, 삼성전자판매, 하이프라자 4사 기준으로 한 점유율입니다.

전자제품의 판매는 계절적인 요인에 영향을 크게 받습니다. 무더위가 지속되는 6~8월에는 에어컨, 선풍기, 제습기 등 여름 계절상품 판매가 급증하고, 11~12월에는 김치냉장고 및 난방용품 판매가 늘어납니다. 따라서 예년에 비하여 무더위 기간이 길어지거나 배추값이 하락하여 김장하는 가정이 증가하면 관련 제품의 수요가 늘어날 수 있으며, 반대로 예년에 비하여 무더위 날씨가 늦게 시작하여 더운 기간이 짧아지거나 또는 배추값이 폭등하여 김장을 담그는 가정이 줄어드는 경우에는 계절 상품의 수요가 전년 동기 대비 감소하여 영업에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.부동산 경기 역시 전자제품 판매에 큰 영향을 미칩니다. 부동산 경기가 활성화 되어소비 심리가 개선되고, 택지 개발 및 신규 아파트 공급이 확대되면 이사 수요가 늘어나 전자제품의 신규 구입이나 교체로 이어질 수 있습니다. 하지만 부동산이 침체되어 있을 때에는 이사 수요가 줄어들어 전자제품 판매가 감소할 수 있습니다.또한 전자제품의 판매는 사회문화적 변화를 비롯하여 미세먼지, 황사 등 외부환경 변화에도 많은 영향을 받습니다. 미세먼지가 심화되고 코로나19 를 비롯한 전염병에 대한 우려 등의 영향으로 위생과 건강에 대한 높은 관심으로 공기청정기, 의류건조기, 의류관리기 등 환경 관련 신제품들이 다수 출시되어 고성장을 보이며 관련 제품군의 시장이 빠르게 확대되고 있습니다. 뿐만 아니라 맞벌이 가구의 증가, 일과 삶의 균형 중시 문화가 자리잡으면서 가사노동 시간과 강도를 최대한 줄이려는 젊은 세대의 수요를 충족시키는 식기세척기와 로봇청소기에 대한 선호도가 지속적으로 높아지고 있습니다.이처럼 전자제품의 판매는 계절적 요인, 부동산 경기, 사회문화적 요인 등 다양한 경로로 수익성에 영향을 받는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

파. 전자제품 전문점 사업의 경기 및 수요 변동에 따른 위험가전제품 소매업은 후방 산업인 가전 산업과 밀접하게 연관되어 있습니다. 1990년대 이후
주
요 가전제품 보급율이 100%에 이르면서 신규 수요 기준의 가전 산업 사이클은 이미 성숙기에 진입하였습니다. 획기적인 상품 출시의 부재 등으로 가전 산업은 전반적으로 성장세가 둔화된 모습입니다. 이는
가전제품 소매업을 영위하는 롯데하이마트㈜의 영업활동에도 판가하락 및 판매 수량 감소 등의 영향을 미칠 수 있습니다. 한편, 코로나19 및 사회문화적 요인으로 인해
국내 연간 혼인건수는 지속적으로 감소하고 있습니다.
혼인건수 감소는 신규 전자제품 구매 감소요인으로 작용하여 롯데하이마트㈜ 및 당사의 수익성에 부정적인 영향으로 작용할 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

롯데하이마트㈜가 영위하는 가전제품 소매업은 후방 산업인 가전 산업과 밀접하게 연관되어 있습니다. 통계청의 상품군별 판매액 통계자료에 따르면, 가전제품과 컴퓨터 및 통신기기를 포함한 국내 가전시장 판매액의 규모는 2021년에 65.8조원으로 2020년 62.9조원 대비 4.6% 증가하였습니다. 이는 컴퓨터 및 통신기기 시장의 감소에도 불구하고 프리미엄 가전 제품 선호도 증가 및 환경 변화에 따른 건조기, 공기청정기 등의 판매 상승에 따른 것으로 분석됩니다. 그러나 2022년 국내 가전시장 판매액은 62.2억원으로 전년 대비 5.5% 감소하였습니다. 이는 전년도 가전 수요 폭증에 따른 역기저 영향과 인플레이션으로 인한 소비자들의 실질 소득 감소 영향에 따른 것으로 판단됩니다.

[ 국내 전자제품 판매액 추이]

(단위: 조원)

구 분
2020년
2021년
2022년

가전제품
35.5
38.2
35.8

컴퓨터 및 통신기기
27.5
27.6
26.4

합계
62.9
65.8
62.2

자료 : 통계청, 상품군 판매액

1990년대 이후 주요 가전제품 보급율이 100% 수준에 이르면서 신규 수요 기준의 가전 산업 사이클은 이미 성숙기에 진입하였습니다. 획기적인 상품 출시의 부재 등으로 대표적인 가전제품인 TV, 냉장고 등의 수요 부진이 지속되고 있으며, 컴퓨터 및 통신기기에 대한 수요 또한 유의미한 증가세를 보이지 않으며 가전 산업은 전반적으로 성장세가 둔화된 모습입니다. 그러나 하절기 에어컨 판매 물량 증가 및 고가 세탁기 제품 판매 증가, 생활가전 신제품 판매 확대(스타일러, 무선청소기, 공기청정기 등) 등에 기반하여 최근 가전제품 매출은 소폭 증가하는 모습입니다. 특히 계절을 가리지 않고 나타나는 미세 먼지로 환기와 빨래의 외부 건조가 어렵고 해마다 나타나는 이상고온 현상으로 고효율 에어컨에 대한 수요가 증가하고 있습니다.

롯데하이마트㈜는 지속적인 매장 고급화(리뉴얼, 면적 확대 등)를 진행하고 새로운 유형의 옴니스토어(온.오프라인 결합 매장)를 개점하는 등 선도적인 시장지위를 유지하기 위한 투자를 지속하고 있습니다. 그러나 국내 가전 산업의 전반적인 성장세 둔화로 인하여 가전제품 소매업을 영위하는 롯데하이마트㈜ 역시 판가하락 및 판매 수량 감소 등의 영향을 받을 수 있습니다.

[연도별 혼인건수 추이]

(단위: 건, %)

구분
2016년
2017년
2018년
2019년
2020년
2021년
2022년

혼인건수
281,635
264,455
257,622
239,159
213,502
192,507
191,690

증감률
-7.0
-6.1
-2.6
-7.2
-10.7
-9.8
-0.4

자료 : 통계청, 인구동향조사

주) 2022년 수치는 잠정치임

한편, 통계청 자료에 의하면 국내 연간 혼인건수는 지속적으로 감소하고 있으며, 특히 코로나19의 확산으로 인해 2020년 혼인건수는 전년 대비 10.7% 감소한 21만 3,502건으로 집계되었습니다. 뒤이어 2021년에도 전년 대비 9.8% 감소한 19만 2,507건을 기록하며 감소세가 지속되었습니다. 그리고 2022년에는 코로나19 엔데믹에도 불구하고 혼인 건수는 191,690건을 기록하며 전년 대비 0.4% 감소하며 회복세를 보이지 못하고 있는 실정입니다. 이같은 혼인건수 감소는 신규 전자제품 구매 감소요인으로 작용하여 롯데하이마트㈜ 및 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

하. 홈쇼핑 사업의 경기변동 및 산업 내 경쟁 관련 위험당사는 종속회사 ㈜우리홈쇼핑을 통하여 홈쇼핑사업(채널명 롯데홈쇼핑)을 영위하고 있습니다. ㈜우리홈쇼핑이 영위하는 홈쇼핑사업은 최종 소비자를 대상으로 하는 소매유통업으로서,
국내 경기가 악화될 경우 판매 저하로 이어질 가능성이 높습니다. 홈쇼핑을 비롯한 무점포 소매업은 성장세를 지속하고 있으나
유통업계 내의 백화점, 인터넷쇼핑, 홈쇼핑, 편의점, 슈퍼마켓 등 다양한 유통 채널들 간의 경계를 뛰어넘는 경쟁이 더욱 치열해지고 있으며, 이러한 경쟁 심화는 홈쇼핑 사업을 영위하는 ㈜우리홈쇼핑의 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. 한편,
국내 홈쇼핑업계는 과점적 시장구조를 형성하고 있으며,
『방송법』등 규제에 의한 진입장벽으로 인해 신규업체의 시장진입이 제한되고 있습니다. 다만
채널 확보 경쟁 등 홈쇼핑 업체 간의 경쟁 심화는 ㈜우리홈쇼핑의 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

TV홈쇼핑 시장은 케이블TV 가입 가구수의 증가와 함께 비약적으로 성장해왔으나, 현재는 가입 가구수의 정체 등으로 인하여 정체기를 겪고 있는 상황입니다. 이와 더불어 최근 OTT 서비스 및 모바일 채널의 급속한 성장으로 인한 TV시청률 하락, 송출수수료의 지속적인 증가와 경쟁 심화는 성장을 저해하는 요인으로 작용하고 있습니다. 다만, 단독·PB상품 개발을 통한 콘텐츠 차별화, 배송/사후관리 강화 및 기타 수익다각화를 통해 매출을 확대하고 영업이익률을 제고하기 위한 노력을 지속하고 있습니다.현재 TV홈쇼핑은 고객에게 신뢰받는 유통 채널로 자리 잡았으며, 당사는 종속회사 ㈜우리홈쇼핑을 통하여 홈쇼핑사업(채널명 롯데홈쇼핑)을 영위하고 있습니다. TV홈쇼핑 회사로는 당사와 CJ ENM, 현대홈쇼핑, GS홈쇼핑, NS쇼핑, 홈앤쇼핑, 공영홈쇼핑 총 7개 회사가 현재 영업 중입니다. 최근에는 디지털 방송의 양방향성을 활용한 T커머스시장이 활성화되고 있으며, 현재 T커머스 사업자로는 당사와 CJ ENM, 현대홈쇼핑,GS홈쇼핑, NS쇼핑 등 TV쇼핑 5개사와 KTH 등 비 홈쇼핑 5개사를 포함해 총 10개 사업자가 영업 중입니다.

[홈쇼핑업의 성장 요인]

요 인

내 용

수요

- 라이프스타일의 변화 : 소비자 니즈의 다양화, 합리적 구매능력의 향상, 상품정보능력 고도화

- 소비자 니즈의 변화 : 저가격지향, 구매편의 지향, 시간절약형 소비지향

- 편리성의 재인식 : 상품의 비교 검토 후 구입, 24시간주문 가능, 구매시간 단축

공급

- 상품력 향상 : 상품품질 향상으로 신뢰 제고, 취급상품의 다양화

- 가격경쟁력 강화 : 다이렉트마케팅 특성을 살린 저가격성 지향

- 서비스의 향상 : 배달시간 단축, A/S 향상, 편리한 지불방법(카드)

- 통신판매 기업의 대형화 및 전문화 : 이미지 및 신뢰성의 향상

환경

- 통신판매 미디어의 발달 : 매체의 다양화 및 전문화

- 사회환경 발전 : 택배산업의 발달, IT기술의 발달, 신용카드의 보급

- 통신판매 잠재고객의 증가 : 장년층, 주부층 이용의 증가

- 통신판매기간망 보급 : 케이블 및 위성TV 보급 확대, 초고속 인터넷 보급 확대, 스마트폰 이용인구 확대, IPTV 서비스 등 신기술 증가

당사는 종속회사 ㈜우리홈쇼핑을 통하여 홈쇼핑사업(채널명 롯데홈쇼핑)을 영위하고 있습니다. ㈜우리홈쇼핑이 영위하는 홈쇼핑사업은 최종 소비자를 대상으로 하는 소매유통업으로서, 내수 경기 변동에 따른 국내 소득 및 소비지출의 변화와 밀접하게 연관되어 있습니다. 경기변동에 따른 개인 소비심리의 변화가 민간소비에 영향을 미치고 이는 소매유통업의 실적과 직결되기 때문입니다. 따라서 국내 경기의 악화는 소매유통업의 판매 저하로 이어질 가능성이 높습니다.

㈜우리홈쇼핑 또한 T-Commerce의 활성화 및 IPTV 활용도 제고, TV와 모바일을 연동한 서비스 제공 등 신규 유통 채널의 확대를 통해 매출 정체에 대응하고 있습니다. 그러나 유통업계 내의 백화점, 인터넷쇼핑, 홈쇼핑, 편의점, 슈퍼마켓 등 다양한 유통 채널들 간의 경계를 뛰어넘는 경쟁이 더욱 치열해지고 있으며, 최근 나타나는 소비행태의 변화로 T-Commerce 및 해외직구 등의 신규 유통채널이 성장하고 있습니다. 이러한 경쟁 심화는 홈쇼핑 사업을 영위하는 ㈜우리홈쇼핑의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

[국내 소매시장 업태별 판매액]

(단위: 백만원, %)

년도
2020년
2021년
2022년

업태
판매액
판매액
증감률
판매액
증감률

백화점
27,416,957
33,690,061
22.9
37,768,300
12.1

대형마트
33,777,746
34,571,098
2.3
34,773,912
0.6

면세점
15,505,934
17,833,393
15.0
17,816,386
-0.1

슈퍼마켓 및 잡화점
65,359,288
63,969,151
-2.1
64,738,114
1.2

편의점
26,522,549
28,423,684
7.2
31,194,661
9.7

승용차 및 연료 소매점
104,712,192
115,990,084
10.8
131,516,631
13.4

전문소매점
170,032,948
179,108,290
5.3
183,521,789
2.5

무점포 소매
104,598,882
118,792,419
13.6
124,222,054
4.6

합계
547,926,496
592,378,180
8.1
625,551,847
5.6

자료 : 통계청, 서비스업동향조사

주) 통계청에서 2020년 이후 자료를 제공하고 있어, 2020년 증감률은 기재하지 않았습니다.

그러나 홈쇼핑업종이 포함된 무점포소매업은 꾸준히 판매액이 증가하고 있으며 높은가격 경쟁력 및 접근 편의성을 강점으로 소매업태 중 상대적으로 양호한 성장세를 나타내고 있습니다. 무점포소매업 중 당사 핵심 사업인 TV홈쇼핑 또한 TV라는 접근성이 용이한 매체를 활용하여 상품에 대한 자세한 설명과 시각적 정보를 제공하는 등 타 유통채널들과는 차별화된 특성을 바탕으로 최근 꾸준히 상승세를 보이고 있습니다.

한편, 2020년부터 코로나 바이러스 확산으로 생산, 소비, 투자 모두 동반 감소하는 등국내외 실물경제가 급격하게 충격을 받으면서 소매유통업 전반에 부정적인 영향을 끼쳤습니다. 그러나 국내 소매시장 전체 판매금액은 2021년, 2022년에 전년 대비 각각 8.1%, 5.6% 성장을 기록하며 증가하는 모습을 보이고 있습니다. 특히 무점포 소매업은 2021년에 전년 대비 13.6%의 성장을 기록하며 2021년 국내 소매시장 판매액 전체 성장률을 상회하는 수치를 기록하였는데, 이는 코로나19 확산으로 소비자의 비대면 쇼핑니즈가 확대된 영향으로 판단됩니다. 반면, 2022년 무점포 소매업은 전년 대비 4.6% 성장에 그치며 2022년 국내 소매시장 성장률에 못 미치는 모습을 보였는데, 이는 리오프닝 본격화에 따른 오프라인 소매유통으로의 수요 전환이 주요 원인으로 작용한 것으로 판단됩니다.국내에서 TV홈쇼핑사업을 영위하기 위해서는 『방송법』 제9조에 의거하여 방송통신위원회의 승인을 득하여야 하며, 이러한 규제는 홈쇼핑사업을 영위하는데 있어 진입장벽으로 작용하고 있습니다. 이러한 진입장벽으로 인해 국내 홈쇼핑 시장은 CJ오쇼핑, GS홈쇼핑 2개의 선발 업체와 2001년 방송을 시작한 후발 3사(현대홈쇼핑, 롯데홈쇼핑, NS홈쇼핑), 그리고 2012년 1월 방송을 시작한 홈앤쇼핑과 2015년 7월 론칭한아임쇼핑 총 7개사가 경쟁하고 있습니다(채널명으로 기재).

[우리홈쇼핑 시장 점유율 추이]

(단위 : 백억원, %)

구 분

2020년
2021년
2022년

시장규모

473
479
477

우리홈쇼핑

108
110
108

시장점유율

22.7
23.0
22.6

자료 : 당사 분기보고서

주1) 상기자료는 시장 점유율 예측을 위해 각 사의 공시자료를 참고해 추정한 자료입니다.

주2) NS홈쇼핑, 홈앤쇼핑, 공영쇼핑을 제외한 4개사 기준 자료입니다.

홈쇼핑 채널은 지상파방송과의 위치를 고려해 S급 채널(지상파 4개사 채널(SBS, KBS1, KBS2, MBC) 사이 채널)과 A급 채널(지상파 채널과 한 쪽 채널만 닿아있는 채널), B급 채널로 구분됩니다. 고객에 대한 채널 노출을 바탕으로 수익을 창출하는 홈쇼핑업체는 어떤 채널을 보유하느냐에 따라 소비자의 접근성에 차이를 보이므로 한정된 채널 내에서 홈쇼핑사가 채널을 차지하기 위한 경쟁이 발생하게 됩니다.2019년 10월 현대홈쇼핑은 LG유플러스와 채널 편성 및 송출수수료로 이견이 깊어지자 방송통신위원회에 IPTV 송출수수료 관련 조정을 신청했습니다. 송출수수료란 콘텐츠 제작사가 해당 TV채널을 통해 방영하는 대가로 IPTV 사업자에게 지급하는 대금입니다. 직접 상품을 판매하는 방송은 지상파에서 송출될 수 없으므로 홈쇼핑은 유료방송인 케이블TV 채널을 담당하는 IPTV업체나 유선방송 사업자에게 수수료를 지급해 왔습니다.방송통신위원회 '2022년도 방송사업자 재산상황공표집'에 따르면 2018년 1조 6439억원 수준이던 홈쇼핑 송출수수료는 2022년 2조 4,151억원까지 상승했고, 이는 전년 대비 7.4% 상승한 수준입니다. 방송 매출액에서 송출수수료가 차지하는 비율도 이미 60% 수준으로 홈쇼핑 회사들에게 엄청난 부담으로 작용하고 있습니다. 그중에서도 IPTV 송출수수료 급등으로 인해 당사의 자회사인 우리홈쇼핑(롯데홈쇼핑)의 경우 2018년 KT가 기존보다 2배 이상 높은 송출수수료를 제시함에 따라 올레TV의 6번 채널에서 30번 채널로 변경되었습니다. 현대홈쇼핑의 경우 LG유플러스와 분쟁 조정 신청 후 한달반만에 조정을 완료하였으나 소위 황금채널(10번대)인 10번에서 28번으로 채널이 변경되었습니다.
채널편성 및 송출수수료를 두고 매년 갈등이 반복되자 과학기술정보통신부는 2023년 3월 '홈쇼핑 방송채널 사용계약 가이드라인' 개정안을 발표했습니다. 가이드라인 개정은 2019년 이후 4년 만입니다. 개정 가이드라인에서는 사업자 간 자율협상 원칙을 유지하면서도 송출수수료 협상 시 발생하는 갈등을 해소하기 위한 기준과 절차를 제시했습니다. 또한, 송출수수료를 유료방송사가 '통지'하던 방식에서 홈쇼핑사와 '협의'하도록 변경한 것이 가장 큰 변화입니다. 이에 홈쇼핑업계에서는 대체로 환영하는 분위기이지만, 급격한 송출료 인상 요인으로 꼽혔던 물가상승률 조정계수가 고려요소에서 제외되는 등의 우려도 남아있습니다.이와 같이 최근 과학기술정보통신부의 가이드라인 개정을 통해 홈쇼핑 업체가 지급하는 송출수수료 부담이 낮아질 것으로 기대되지만, 가이드라인은 법적 구속력이 없어 실제 반영될 효과는 예측할 수 없습니다. 향후 유리한 채널 확보를 위한 업체 간 경쟁 심화로 인하여 송출 수수료의 추가적 인상이 발생할 경우 ㈜우리홈쇼핑 및 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

거. 홈쇼핑사업의 법률 규제 위험㈜우리홈쇼핑은 홈쇼핑업체로 『방송법』, 『전기통신사업법』 및 『전자상거래 등에서의 소비자보호에 관한 법률』 등
업종의 특성상 다양한 법률에 의해 직ㆍ간접적인 규제를 받고 있습니다.
㈜우리홈쇼핑은 방송법 제18조 제1항 제1호에 의하여 과학기술정보통신부로부터 일 6시간(오전2~8시) 6개월 업무정지 행정처분을 부과받아 이에 대한 취소소송 제기를 신청하였습니다. 업무정지 처분에 대한 취소소송은 2022년 1월 19일자로 2심에서 패소하였으며, 2022년 11월 30일자 대법원 선고로 본건이 확정됨에 따라 2023년 2월 1일부터 2023년 7월 31일까지 6개월의 기간동안 일 6시간(오전2~8시)의 업무정지 행정처분을 이행한 바 있습니다. 이처럼 향후 공정거래위원회 등의 조사로
㈜우리홈쇼핑에 대한 제재조치가 발생할 경우 ㈜우리홈쇼핑에 대한 고객의 신뢰도, 브랜드 이미지 하락 등 ㈜우리홈쇼핑의 경영활동 전반에 부정적인 영향이 있을 수 있습니다. 또한,
공정거래위원회는 2017년 11월부터 유통분야 불공정거래 근절을 위하여 과징금 부과기준율을 높이는 등 대형유통업체에 대한 규제를 강화하고 있습니다.
향후 정부정책 및 법률 변경, 규제 강화 등으로 인하여 당사의 영업환경에 불리한 요인으로 작용할 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.

홈쇼핑업체는 업종의 특성상 다양한 법률에 의해 직ㆍ간접적으로 규제를 받고 있습니다. 우선 TV홈쇼핑 및 데이터방송 방송채널사용사업자는 상품소개와 판매에 관한 전문 편성을 행하는 방송채널사용사업을 영위하기 위하여 『방송법』 제9조 제5항에 의거 방송통신위원회의 승인을 얻어야 하고, 『방송법』 제86조에 의거 자체적으로 방송프로그램을 심의할 수 있는 기구를 두고 방송프로그램이 방송되기 전에 이를 심의하여야 합니다. 또한 『상품 소개 및 판매방송 심의에 관한 규정』에 의해 방송프로그램의 공정성 및 공익성, 소비자보호를 위해 노력하여야 하고 방송통신심의위원회로부터 사후 심의를 받아야 하며 데이터방송을 하기 위해 별도로 『전기통신사업법』 제22조 규정에 의한 부가통신사업 신고를 하여야 합니다.
TV홈쇼핑, 인터넷쇼핑몰 및 카탈로그 통신판매업자는 우편, 전기통신 등을 이용한 통신판매사업을 영위하기 위해 『전자상거래 등에서의 소비자보호에 관한 법률』 제12조 제1항에 따라 공정거래위원회나 특별시장, 광역시장 또는 도지사에게 통신판매업 신고를 해야 하며, 인터넷 멀티미디어 방송 콘텐츠사업자는 인터넷 멀티미디어 방송 콘텐츠사업을 영위하기 위해서 『인터넷 멀티미디어 방송사업법』 제18조 제2항에 따라 방송통신위원회의 승인을 받아야 합니다.
TV홈쇼핑업체도 상품 판매를 위해서는 품목별로 『식품위생법』, 『건강기능식품에 관한 법률』, 『의료기기법』, 『품질경영 및 공산품 안전관리법』, 『관광진흥법』, 『보험업법』, 『약사법』 등 관련 법규를 준수하여야 합니다. 또한 TV 홈쇼핑업체는 소비자 보호를 위해 『소비자기본법』, 『전자상거래 등에서의 소비자보호에 관한 법률』, 『표시ㆍ광고의 공정화에 관한 법률』 등 관련 법규를 준수해야 하며 소비자 분쟁 등과 관련해 일정 범위 내에서 한국소비자원 등 소비자보호단체의 가이드를 적용받고 있습니다.이외에도 TV홈쇼핑업체는『독점규제 및 공정거래에 관한 법률』, 『방문판매 등에 관한 법률』, 『약관의 규제에 관한 법률』, 『정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률』, 『국민건강증진법』, 『관세법』, 『대외무역법』, 『대규모유통법』 등 관련 법규를 준수하여야 합니다.

[우리홈쇼핑 제재 현황]

기준일 : 2022년 12월 31일

회사
일자
제재기관
처벌 또는조치대상자
사유 및 근거법령
처벌 또는 조치내용
처벌 또는 조치에 대한회사의 이행현황
재발방지를 위한 회사의 대책

㈜우리홈쇼핑

2020.02.13
공정거래위원회
㈜우리홈쇼핑
전자상거래법 위반- 청약철회 가능 상품에 대하여 불가한 것으로 고지하여 청약철회를 방해함
시정조치과태료 250만원
이행 완료
시스템 개선

2021.12.13
표시광고법 위반ㆍ합판 제품 원목으로 표기
시정조치과태료 320만원
이행 완료
관계자 주의 및 유관부서 교육

2022.02.07
대규모 유통업에서의 거래 공정화에 관한 법률 위반ㆍ상품대금 지연지급ㆍ판촉행사 미약정 및 비용 전가ㆍ파견조건 미약정ㆍ직매입거래계약 시 최저납품가격 보장
과징금(6.45억)위반사항 시정 및 통지조치
ㆍ과징금 납부 완료('22.04.15.)ㆍ시정 및 통지명령에 대한 집행정지 신청 인용 결정 ('22.04.06.)ㆍ과징금, 시정 및 통지명령에 대한 행정소송 제기 ('22.03.04.)
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2022.11.30
과학기술정보통신부
방송법 부적절한 재승인ㆍ방송사업자 /재승인 사업계획서 항목누락ㆍ전현직 임원의 범죄행위 및 형사처벌을 받은 경우 재승인 사업계획서에 포함하여 작성해야하나 사실과 다르게 작성 및 제출하여 허위 기타 부정한 방법으로 재승인을 받음
6개월 영업정지(상품소개와 판매 관련 방송송출금지)일 6시간(오전 2~8시)
ㆍ영업정지 처분 결정 통보 ('19.05.03.)ㆍ영업정지 가처분 신청 인용 결정 ('19.09.25.)ㆍ영업정지 처분 취소소송 상고 기각('22.11.30.)ㆍ영업정지 처분에 따른 송출 중단('23.02.01.~ 07.31.)
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자료 : 당사 반기보고서 및 사업보고서

주) 상기 공정거래위원회 재제현황 일자는 제재처분 통지일자이며, 과학기술정보통신부 제재현황 일자는 영업정지 처분 취소소송 상고 기각 일자입니다.

㈜우리홈쇼핑은 홈쇼핑업체로서 업종의 특성상 다양한 법률에 의해 직ㆍ간접적으로 규제를 받고 있습니다. 이에 따라 정부 정책 및 법률의 변경 등으로 인한 규제 환경의 변화에 따라 영업실적이 영향을 받을 수 있습니다.
공정거래위원회는 2014년 5월 홈쇼핑사 납품업체에 조사인력을 파견하고 서면조사 결과를 토대로 리베이트 수수, 불공정 거래 여부 등을 확인하였습니다. 이후 공정거래위원회는 홈쇼핑사 현장조사를 예고한 끝에 2014년 9월부터 NS쇼핑, GS홈쇼핑과 CJ오쇼핑, 현대홈쇼핑, 우리홈쇼핑, 홈앤쇼핑 등 6개 홈쇼핑 업체를 방문해 '대규모 유통업에서의 거래 공정화에 관한 법률(대규모유통업법)' 위반 여부에 대한 조사를 실시하였고, 이후 국정감사 시 홈쇼핑의 불공정행위 제재 근거를 강화하는 방안을 마련하도록 하였습니다.조사 결과 홈쇼핑 업계 전반에 걸쳐 구두발주ㆍ비용전가ㆍ서면미발급 등 다수의 불공정행위 이슈가 대두되었습니다. 공정거래위원회는 2015년 3월 25일 6개 TV홈쇼핑 사업자의 서면 미교부, 구두발주, 부당한 경영정보 요구, 판촉비 부당전가, 부당한 정액제 강요 등의 불공정 행위에 최초로 대규모 유통업법을 적용하여 시정명령과 함께 과징금 143억 6,800만 원을 부과하기로 결정하였습니다. 이 제재는 지난 2012년 대규모 유통업법 제정 이후 해당 규정을 적용하는 첫 사례로서, 홈쇼핑업계에 대한 높은 수준의 제재가 이루어졌습니다. 공정거래법상 불공정 거래행위는 최대 과징금 부과율이 관련 매출액 대비 2%에 불과하나, 대규모 유통업법이 적용되면서 과징금 상한 범위가 납품대금 등으로 넓어져 과징금 액수가 크게 증가합니다. 최근의 제재 현황으로 2022년 2월 7일 공정거래위원회는 ㈜우리홈쇼핑에 대하여 상품대금 지연지급 등의 이유로 대규모 유통업법을 적용하여 과징금 6.45억원을 부과하였습니다. 이에 2022년 3월 4일 ㈜우리홈쇼핑은 과징금, 시정 및 통지명령에 대한 행정소송을 제기하였고, 2022년 4월 6일 시정 및 통지명령에 대한 집행정지 신청 인용 결정을 받고, 2022년 4월 15일 과징금은 납부 완료하였습니다.한편, ㈜우리홈쇼핑은 방송법 제18조 제1항 제1호에 의하여 과학기술정보통신부로부터 일 6시간(오전2~8시) 6개월 업무정지 행정처분을 부과받아 이에 대한 취소소송 제기를 신청하였습니다. 업무정지 처분에 대한 취소소송은 2022년 1월 19일자로 2심에서 패소하였으며, 2022년 11월 30일자 대법원 선고로 본건이 확정됨에 따라 2023년 2월 1일부터 2023년 7월 31일까지 6개월의 기간동안 일 6시간(오전2~8시)의 업무정지 행정처분을 이행한 바 있습니다.

[TV홈쇼핑사의 납품업자에 관한 '불공정 행위’엄중 제재사항]

회사명

법 위반 행위 내용

조치 결과

씨제이오쇼핑

① 351개 납품업자에게 방송 계약서 미교부

·시정명령, 통지명령

·과징금 (46억 2,600만 원)

② 146개 납품업자에게 판촉 비용 56억 5,800만 원을 부당 전가

③ 방송 중 소비자들을 판매 수수료율이 높은 모바일 주문으로 유도(이하 ‘모바일 주문 유도를 통한 불이익 제공 행위)하여 112개 납품업자에게 불이익 제공

엔에스홈쇼핑

① 152개 납품업자에게 방송 계약서 지연교부

·시정명령, 통지명령

·과징금 (3억 9,000만 원)

② 1,286개 납품업자에게 상품 대금 지연이자 2,800만 원 미지급

③ 5개 납품업자에게 경영 정보 요구

롯데

홈쇼핑

*법인명:㈜우리홈쇼핑

① 232개 납품업자에게 방송 계약서 미교부 및 18개 납품업자에게 계약 서면을 교부하지 않은 상태에서 상품을 미리 제조 주문 요구(구두 발주)

·시정명령, 통지명령

·과징금 (37억 4,200만 원)

② 10개 납품업자에게 상품 판매 대금 1억 7,700만 원 지연지급

③ 2개 납품업자에게 사전 약정없이 상품권 추첨 행사 비용 1,900만 원을 부담시킴

④ 255개 납품업자에게 타 홈쇼핑사에 수수료율 등 경영정보를 요구(이하 경영 정보 요구)

⑤ 28개 납품업자에 정률 방송을 정액 방송으로 전환하여

판매 수수료 24억 7,300만 원을 추가 수취

⑥ 모바일 주문 유도를 통한 불이익 제공 행위: 96개 납품업자

지에스(GS)

홈쇼핑

① 327개 납품업자에게 방송 계약서 미교부

·시정명령, 통지명령

·과징금 (29억 9,000만 원)

② 353개 납품업자에게 경영 정보 요구

③ 매출 실적 부족분을 보전하기 위한 목적으로 1개 납품업자에게 7,200만 원을 부당 수취

④ 39개 납품업자와 상품 판매 대금을 정산하면서 당초 약정 수수료보다 높게 적용하여 15억 8,000만 원 추가 수취

⑤ 모바일 주문 유도를 통한 불이익 제공 행위: 108개 납품업자

현대

홈쇼핑

① 197개 납품업자에게 방송 계약서 지연교부

·시정명령, 통지명령, 지급명령

·과징금 (16억 8,400만 원)

② 32개 납품업자에게 상품 판매 대금 5,400만 원 미지급

③ 70개 납품업자에게 판촉 비용 1억 200만 원을 부당 전가

④ 3개 납품업자에게 경영 정보 요구

⑤ 모바일 주문 유도를 통한 불이익 제공 행위: 111개 납품업자

홈앤

쇼핑

① 132개 납품업자에게 방송 계약서를 지연교부 또는 미교부

·시정명령, 통지명령, 지급명령

·과징금 (9억 3,600만 원)

② 6개 납품업자에 대해 상품대금 지연이자 10백만 원 미지급

③ 8개 납품업자에 대해 판촉행사를 실시하면서 약정서

미교부 및 5:5 비율을 초과하여 3,200만 원 부당 전가

④ 4개 납품업자에게 경영 정보 요구

⑤ 모바일 주문 유도를 통한 불이익 제공행위: 153개 납품업자

자료 : 공정거래위원회 (2015.03.27)

한편, 공정거래위원회는 대규모유통업법 과징금 고시를 개정하여 2017년 11월 1일부터 유통분야 불공정거래에 대한 과징금의 부과기준율이 높아졌습니다. 대형마트, 백화점, TV홈쇼핑 등이 납품업체에 대한 반품을 부당하게 하거나 납품업체 종업원을 부당 사용하는 등 대규모유통업법을 위반할 경우, 위반 금액의 최대 140%를 기준으로 과징금이 부과됩니다. 또한, 공정거래위원회는 대규모유통업법 과징금 고시를 개정하여 2022년 1월 1일부터 정액 과징금 부과 기준이 최대 1억원 상향 되었습니다. 이와 같이 공정거래위원회는 유통분야 불공정거래 근절을 위하여 과징금 부과기준율을 높이는 등 대형유통업체에 대한 규제를 강화하는 바, 투자자 여러분께서는 이점 유의하여 주시기 바랍니다.

[대규모유통업법 과징금 고시 주요 개정내용]

① 과징금 부과기준율 인상 : (종전) 30 ~ 70% → (개정) 60 ~ 140%

법위반행위의 중대성
종전
개정

중대성 약함
위반금액의 30%
위반금액의 60%

중대
위반금액의 50%
위반금액의 100%

매우 중대
위반금액의 70%
위반금액의 140%

② 자진시정ㆍ조사협조 감경율 인하▶ (자진시정) 최대 50% → 30%, (조사협조) 최대 30% → 20% 등③ 현실적 부담능력 부족 등 과징금 감경기준 구체화▶ 자본잠식율, 부채비율, 당기순이익 적자여부 등에 따라 감경율 결정④ 과징금 가중에 필요한 법위반횟수 산정기준 개선▶ 법원에서 무효ㆍ취소판결이 확정된 경우 등은 법위반횟수에서 제외

자료 : 공정거래위원회 (2017.06.22)

[대규모유통업법 과징금 고시 주요 개정내용]

① 정액과징금의 부과기준금액 구간 조정

법위반행위의 중대성
기준표에 따른 산정점수
종전
개정

매우 중대한 위반행위
2.2이상
3억원 이상 5억원 이하
4억원 이상 5억원 이하

중대한 위반행위
1.4이상 2.2미만
1억원 이상 3억원 미만
2억원 이상 4억원 미만

중대성이 약한 위반행위
1.4미만
1천만원 이상 1억원 미만
5백만원 이상 2억원 미만

② 현실적 부담능력에 따른 50% 감액 사유 합리화▶ 자본잠식율이 50% 이상인 경우에도 과징금액 50%를 초과감액하지 않을 경우 사업을 지속하기 어려운지를 함께 고려하도록 기준을 보완③ 직매입 대금 지연지급행위 등에 광한 '위반금액' 정의 정비▶ 대규모유통업법 제8조 위반행위에 대한 과징금 부과시 고려되는 '위반금액'의 정의에 직매입의 상품대금도 포함하도록 내용을 추가

자료 : 공정거래위원회(2021.10.14)

2020년 2월 공정거래위원회는 우리홈쇼핑과 신세계에 소비자가 제품 포장을 개봉하면 반품이 불가하다고 고지하는 등 소비자의 청약 철회를 방해한 행위에 대해 '전자상거래 등에서의 소비자 보호에 관한 법률'을 근거로 각각 시정명령 및 250만 원의 과태료 부과를 결정했습니다.공정거래위원회 보도자료에 따르면 ㈜신세계는 2017년 4월 20일부터 2017년 6월 30일까지 11번가를 통해 상품을 판매하면서 '상품 구매 후 개봉(BOX/포장)을 하시면 교환 및 환불이 불가합니다'라는 내용의 스티커를 부착하고, 소비자의 청약철회 요청을 방해했으며 ㈜우리홈쇼핑은 2018년 2월 13일부터 2019년 4월 17일까지 지마켓, 롯데홈쇼핑 쇼핑몰을 통해 상품을 판매하면서 제품 상세 페이지에 '제품의 포장(박스) 개봉 또는 제거 시 반품이 불가능합니다'라는 내용을 고지하고, 소비자의 청약 철회를 방해했다고 밝혔습니다.
공정거래위원회는 ㈜신세계와 ㈜우리홈쇼핑이 소비자에게 제품 포장 개봉 시 청약 철회가 불가능하다고 고지한 것은 전자상거래 등에서의 소비자 보호에 관한 법률(이하 법)에 의한 소비자의 정당한 청약 철회권을 제한하는 것이라 판단하였습니다.법 제17조 제2항 제1호에서는 재화 등의 내용을 확인하기 위하여 포장 등을 훼손한 경우에는 청약 철회 예외 사유에서 제외됨을 규정하고 있습니다. 이에 따라 법 제21조 제1항 제1호에 따라 청약 철회 제한 사유에 해당하지 않음에도 청약 철회가 불가능하다고 고지한 행위는 거짓된 사실을 알려 소비자들의 청약 철회 등을 방해하는 행위에 해당합니다.

[전자상거래 등에서의 소비자 보호에 관한 법률]

제17조(청약철회등)

① 통신판매업자와 재화등의 구매에 관한 계약을 체결한 소비자는 다음 각 호의 기간(거래당사자가 다음 각 호의 기간보다 긴 기간으로 약정한 경우에는 그 기간을 말한다) 이내에 해당 계약에 관한 청약철회등을 할 수 있다.

1. 제13조제2항에 따른 계약내용에 관한 서면을 받은 날부터 7일. 다만, 그 서면을 받은 때보다 재화등의 공급이 늦게 이루어진 경우에는 재화등을 공급받거나 재화등의 공급이 시작된 날부터 7일

② 소비자는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 통신판매업자의 의사에 반하여 제1항에 따른 청약철회 등을 할 수 없다. 다만, 통신판매업자가 제6항에 따른 조치를 하지 아니하는 경우에는 제2호부터 제5호까지의 규정에 해당하는 경우에도 청약철회등을 할 수 있다.

1. 소비자에게 책임있는 사유로 재화등이 멸실되거나 훼손된 경우. 다만, 재화 등의 내용을 확인하기 위하여 포장 등을 훼손한 경우는 제외한다.

제21조(금지행위)

① 전자상거래를 하는 사업자 또는 통신판매업자는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 행위를 하여서는 아니 된다.

1. 거짓 또는 과장된 사실을 알리거나 기만적 방법을 사용하여 소비자를 유인 또는 소비자와 거래하거나 청약철회 등 또는 계약의 해지를 방해하는 행위

자료 : 법제처

이러한 제재조치가 발생할 경우 ㈜우리홈쇼핑의 영업활동 제한, 고객 신뢰도 저하 및 브랜드 이미지 하락 등 경영활동 전반에 부정적인 요인으로 작용할 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

너. 홈쇼핑사업의 사업자 재승인요건 미충족 위험 ㈜우리홈쇼핑을 비롯한 홈쇼핑사업자는 홈쇼핑사업을 지속적으로 영위하기 위해서
일정 기간마다 과학기술정보통신부로부터 홈쇼핑 사업자 재승인을 받아야 하며
,
조건부 승인을 득하게 되어 추가적인 의무사항이 요구될 가능성도 상존합니다.
㈜우리홈쇼핑은 2021년 5월 TV홈쇼핑 재승인을 득하였으며 승인 유효기간은 2026년 5월 27일까지로 5년입니다.
향후 재승인 심사 결과 요구조건에 미충족하여 재승인을 받지 못할 경우 홈쇼핑 사업 영위가 불가능할 가능성도 존재하므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

㈜우리홈쇼핑을 비롯한 홈쇼핑사업자는 홈쇼핑사업을 지속적으로 영위하기 위해서 일정 기간마다 과학기술정보통신부로부터 홈쇼핑 사업자 재승인을 받아야 하며, 과학기술정보통신부는 매 7년(2022년 8월 시행령 개정 전 5년)마다 ㈜우리홈쇼핑을포함한 홈쇼핑사에 대해 사업 승인을 갱신하고 있습니다. 심사관련 법률은 아래와 같으며, 국내 TV홈쇼핑 산업은 과학기술정보통신부장관의 승인을 득한 회사에 대해서만 시장 참여를 허용하고 있기 때문에 재승인 통과 여부는 개별 회사의 사업을 위한 절대적인 조건입니다.

[재허가 및 재허가 심사관련 법률]

방송법 제17조(재허가 등)①방송사업자(放送채널使用事業者는 제외한다) 및 중계유선방송사업자가 허가유효기간의 만료 후 계속 방송을 행하고자 하는 때에는 과학기술정보통신부장관 또는 방송통신위원회의 재허가를 받아야 한다. 이 경우 제9조제1항, 제2항 및 제11항을 준용한다. <개정 2008. 2. 29., 2013. 3. 23., 2017. 7. 26.>

②제9조제5항 단서에 따라 승인을 얻은 방송채널사용사업자가 승인유효기간 만료 후 계속 방송을 행하고자 하는 때에는 과학기술정보통신부장관 또는 방송통신위원회의 재승인을 얻어야 한다. <개정 2008. 2. 29., 2013. 3. 23., 2017. 7. 26., 2020. 6. 9.>

③과학기술정보통신부장관 또는 방송통신위원회가 제1항 및 제2항에 따라 재허가 또는 재승인을 할 때에는 제10조제1항 각호 및 다음 각호의 사항을 심사하고 그 결과를 공표하여야 한다. <개정 2008. 2. 29., 2012. 2. 22., 2013. 3. 23., 2017. 7. 26., 2018. 12. 24., 2020. 6. 9.>

1. 제31조제1항에 따른 방송평가

2. 이 법에 따른 시정명령의 횟수와 시정명령에 대한 불이행 사례

2의2. 방송의 공적 책임을 고려하여 대통령령으로 정하는 법령의 위반 여부

3. 시청자위원회의 방송프로그램 평가

4. 지역사회발전에 이바지한 정도

5. 방송발전을 위한 지원계획의 이행 여부

5의2. 「방송광고판매대행 등에 관한 법률」 제20조제2항에 따른 네트워크 지역지상파방송사업자와 중소지상파방송사업자에 대한 방송광고 판매 지원 이행 정도

6. 그 밖에 허가 또는 승인 당시의 방송사업자 준수사항 이행 여부

④제10조제2항 및 제3항의 규정은 제1항의 재허가 또는 제2항에 따른 재승인의 경우에 이를 준용한다. <개정 2008. 2. 29., 2020. 6. 9.>

방송법 제10조(심사기준ㆍ절차) ①과학기술정보통신부장관 또는 방송통신위원회는 제9조제1항, 제2항 및 제11항에 따른 허가, 같은 조 제3항, 제5항, 제6항 및 제8항에 따른 승인을 할 때에는 다음 각호의 사항을 심사하여 그 결과를 공표하여야 한다. <개정 2008. 2. 29., 2013. 3. 23., 2017. 7. 26., 2020. 6. 9.>

1. 방송의 공적 책임ㆍ공정성ㆍ공익성의 실현 가능성

2. 방송프로그램의 기획ㆍ편성 및 제작계획의 적절성

3. 지역적ㆍ사회적ㆍ문화적 필요성과 타당성

4. 조직 및 인력운영등 경영계획의 적정성

5. 재정 및 기술적 능력

6. 방송발전을 위한 지원계획

7. 그 밖에 사업수행에 필요한 사항

②과학기술정보통신부장관 또는 방송통신위원회는 제1항에 따른 심사를 할 때에는 시청자의 의견을 공개적으로 청취하고, 그 의견의 반영 여부를 공표하여야 한다. <개정 2008. 2. 29., 2013. 3. 23., 2017. 7. 26., 2020. 6. 9.>

③과학기술정보통신부장관은 종합유선방송사업을 하고자 하는 자를 허가할 때에는 특별시장ㆍ광역시장 또는 도지사(이하 “市ㆍ道知事”라 한다)의 의견을 들어야 한다. <개정 2008. 2. 29., 2013. 3. 23., 2017. 7. 26.>방송법 시행령 제16조(허가 및 승인의 유효기간 등)① 법 제16조에 따른 허가 또는 승인의 유효기간은 7년으로 한다. 다만, 종합편성이나 보도에 관한 전문편성을 하는 방송채널사용사업 승인의 유효기간은 5년으로 한다. <개정 2022. 8. 16.><후략>

자료 : 법제처

㈜우리홈쇼핑은 2021년 5월 진행된 비공개 심사에서 1,000점 만점 중 724.42점을 획득(재승인 기준 : 총 1,000점 만점 중 650점 이상 획득)하였고, 과락적용 항목인 「공정거래 관행 정착·중소기업 활성화 기여 실적 및 계획의 우수성」에서 기준 점수 이상을 획득(배점 260점 중 50%이상인 197.43점)하여 재승인 기준을 충족하였습니다. 재승인의 유효기간은 2021년 5월 28일부터 2026년 5월 27일까지로 5년입니다. (2022년 8월 방송법 시행령 개정 이전 승인된 건으로 유효기간 5년을 적용 받았습니다)

[최근 5년간 TV홈쇼핑 재승인 심사 점수]

연도
TV홈쇼핑 재승인 심사 점수

2018년
공영홈쇼핑(722.78점), 우리홈쇼핑(668.73점)

2019년
-

2020년
현대홈쇼핑(734.17점), NS홈쇼핑(716.71점)

2021년
우리홈쇼핑(724.42점), 홈앤쇼핑(725.77점)

2022년
GS홈쇼핑(783.23점), CJ오쇼핑(760.97점)

2023년
공영홈쇼핑(746.46점)

자료: 과학기술정보통신부

과학기술정보통신부는 이번 심사에서는 공정거래 관행 정착, 중소 납품업체 보호·지원, 시청자·소비자 권익보호 등 홈쇼핑의 공적 책임과 관련된 사항이 주요 심사항목이었으며, 심사위원회는 ㈜우리홈쇼핑에 대해 공익사업 및 지역사회 발전 기여, 임직원 비리행위 방지 대책 마련 등 홈쇼핑의 공적기능 확보를 위한 재승인 조건(안)을 제시하였습니다. 과학기술정보통신부는 심사위원회가 제안한 내용을 포함하여 중소기업 판로 지원 등 정책방향, 홈쇼핑 사업자의 설립목적 등을 종합적으로 고려하여 재승인 조건을 확정할 예정으로, 5월 중 재승인 조건을 부과한 승인장을 교부하고, 승인조건이 성실히 준수되도록 정기적으로 이행점검을 실시할 계획입니다.

또한, 정부는 TV홈쇼핑 채널승인제도 이외에 2015년 4월 TV방송 프로그램을 시청하며 리모컨을 이용해 바로 쇼핑하는 '데이터 홈쇼핑(T-커머스)'을 활성화는 방안을 추진하였습니다. 2005년 처음 시작된 데이터 홈쇼핑은 비즈니스 모델 부족, 불편한 이용방식 등으로 시장 형성이 미진했지만 2012년부터 스마트 셋톱박스 확산과 디지털방송 확대 등에 힘입어 사업자들이 투자에 적극 나서면서 시장이 확대되는 추세로 TV홈쇼핑과 마찬가지로 과학기술정보통신부의 채널사용 승인을 득해야 시장에 진입이 가능한 사업 형태입니다. 과학기술정보통신부는 심사의 전문성과 공정성 확보를 위해 방송, 법률, 경영, 경제, 기술, 회계, 시청자 및 소비자 6개 분야 외부 전문가로 "데이터홈쇼핑 재승인 심사위원회"를 구성하여, 2021년 3월 29일부터 4월 2일까지 비공개로 데이터홈쇼핑 10개사에 대하여 심사를 진행하였고 2021년 4월 2일 결과를 발표하였습니다. 심사결과, 데이터홈쇼핑 10개사 모두 650점 이상을 획득하였고, 과락적용 항목인「공정거래 관행정착·중소기업 활성화 기여 실적 및 계획의 우수성」에서도 기준 점수 이상을 획득하여 재승인 기준을 충족하였습니다. 심사대상은 ㈜우리홈쇼핑(롯데홈쇼핑)을 포함한 10개 사업자이며 ㈜우리홈쇼핑은 재승인 기준(총 1,000점 만점 중 650점 이상,과락적용 항목 배점의 50% 이상)이상인 759.96점을 획득하며 재승인을 받았으며, 10개 사업자 모두 재승인 기준점수를 충족하였습니다. 아울러 심사위원회는 중소기업 제품 방송편성 확대 등 중소기업 지원 활성화 기여, 지역 상품 판로지원, 장애인 접근성 강화 등 데이터홈쇼핑의 공적기능 확보를 위한 재승인 조건을 제시하였습니다. 데이터홈쇼핑 10개사에 대한 승인 유효기간은 2021년 4월 29일부터 2026년 4월 18일까지 5년 입니다.

[데이터홈쇼핑 10개사 재승인 심사 결과]

구분
총점
구분
총점

케이티하이텔㈜
720.77
㈜지에스홈쇼핑
840.23

㈜티알엔
715.60
㈜씨제이이엔엠
772.32

㈜신세계티비쇼핑
747.21
㈜현대홈쇼핑
820.71

에스케이스토아㈜
738.20
㈜우리홈쇼핑
759.96

㈜더블유쇼핑
705.00
㈜엔에스쇼핑
799.71

자료: 과학기술정보통신부

향후 과학기술정보통신부의 홈쇼핑사업자 재승인 심사 시, 조건부 승인을 득하게 되어 추가적인 의무사항이 요구될 경우 ㈜우리홈쇼핑의 영업활동 및 성장성ㆍ수익성에 부정적인 영향이 있을 수 있습니다. 그리고 향후 재승인 심사 결과 요구조건에 미충족하여 재승인을 받지 못할 경우 홈쇼핑 사업 영위가 불가능할 가능성도 존재하므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

더. 온라인쇼핑 시장의 성장성 관련 위험 국내 온라인 쇼핑 시장규모는 인터넷 사용 인구 증가와 스마트폰 이용률 급증으로 인한 모바일 쇼핑 거래액의 증가로 엄청난 성장을 보이고 있습니다.
2022년 기준 소매판매액은 625.6조원을 기록하였으며,
소매판매액 중 온라인매출의 비중은 33.6%을 차지하고 있습니다.
온라인매출 중 특히 모바일 간편결제 활성화 등으로 모바일쇼핑 거래액이 크게 증가하는 추세이며, 모바일쇼핑이 온라인쇼핑에서 차지하는 비율은 2022년 기준 74.8%입니다. 향후 온라인쇼핑은 모바일을 중심으로 지속적으로 성장할 것으로 전망되며, 이러한 환경에 대응하여 당사는 "롯데ON" 서비스를 비롯하여 온라인 쇼핑 시장의 성장과 함께 미래 신성장 동력을 마련하였으며, 일평균 트래픽 33만(+21.5%, YoY)을 기록하며 성장세에 있습니다.
하지만 경기 불황으로 인한 소비 축소, 온라인·모바일 환경 변화에 따른 거래규모 감소 등으로 온라인쇼핑 시장이 현재와 같은 성장세를 이어가지 못할 경우, 당사의 수익성과 성장성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

IT기술의 발달과 함께 시공간의 편리성을 추구하는 소비 트렌드의 확산, 점차 다분화되는 소비자 욕구는 다양한 유통 채널을 이용하는 멀티 채널 소비 현상을 초래했습니다. 소비자는 기존 오프라인 거래와 함께 온라인을 통한 해외 구매 대행 및 홈쇼핑몰을 이용하며 소비효율을 극대화하는 중에 있습니다.
국내 소매판매액은 지속적으로 성장하였으며, 2021년 592.4조원, 2022년 625.6조원을 기록하였습니다. 한편 온라인 쇼핑 시장규모는 인터넷 사용 인구 증가와 스마트폰 이용률 급증, 물류 인프라 확충으로 온라인 쇼핑의 편의성 확대, 국내외 배송 비용의 감소 등으로 크게 성장하였습니다. 2020년 158.3조원을 기록한 온라인 매출은 2022년 기준 209.9조원을 기록하며 2년 동안 약 32.6% 증가하였습니다. 온라인 매출이 소매판매액에서 차지하는 비중도 2020년 28.9%, 2021년 32.1%, 2022년 33.6%로 매년 상승하고 있습니다.

[소매판매액과 온라인 매출]

(단위 : 조원, %)

구분
2020년
2021년
2022년

소매판매액
547.9
592.4
625.6

온라인쇼핑 판매액
158.3
190.2
209.9

온라인쇼핑 비중
28.9
32.1
33.6

자료 : 통계청, 온라인쇼핑동향조사

이러한 온라인쇼핑 시장의 고성장은 모바일쇼핑이 견인하고 있습니다. 스마트폰에서 사용되는 다양한 앱의 개발, 간편결제 활성화 등으로 인하여 시간과 장소에 구애 받지 않고 편리하게 쇼핑이 가능해지자 모바일쇼핑 거래액은 2020년 109.4조원에서 2022년 156.9조원으로 크게 증가하였습니다. 이에 따라 온라인쇼핑에서 모바일쇼핑이 차지하는 비중도 2020년 69.1%에서 2022년 74.8%로 증가하였으며 향후 온라인쇼핑 중 모바일 쇼핑은 이동성(공간제약 없음), 시간성(시간제약 없음), 개인성(원하는 정보만을 선택 가능), 즉시성(간단한 화면으로 빠르게 쇼핑 가능) 등의 특징을 바탕으로 높은 성장률을 보일 것으로 전망되고 있습니다.

[인터넷쇼핑 및 모바일쇼핑 판매액 추이]

(단위: 조원, %)

구분
2020년
2021년
2022년

온라인쇼핑(C=A+B)
158.3
190.2
209.9

인터넷쇼핑(A)
48.9
51.5
53.0

모바일쇼핑(B)
109.4
138.7
156.9

모바일쇼핑 비중(B/C)
69.1
72.9
74.8

자료 : 통계청, 온라인쇼핑동향조사

상기와 같이 국내 온라인 쇼핑 시장은 인터넷, 모바일 환경의 발달과 함께 향후 지속적인 성장을 이어갈 것으로 전망되고 있습니다. 이에 당사는 2020년 4월 28일 롯데그룹이 보유한 핵심자산을 기반으로 고객별 맞춤 쇼핑 및 온라인과 오프라인의 경계를 없애는 O4O서비스를 제공하는 통합 온라인 플랫폼인 "롯데ON" 서비스를 시작하였으며, 당사의 역량을 가장 잘 발휘할 수 있는 뷰티/럭셔리/패션 상품군을 중심으로 버티컬 전문몰을 오픈하여 쇼핑의 가치를 제시하는 라이프스타일 플랫폼 서비스를 제공하고 있습니다. 롯데ON 서비스는 2022년 12월 기준 Active 앱 수 3백만(+20.9%, YoY), 일평균 트래픽 33만(+21.5%, YoY)을 기록하는 등 빠른 속도로 성장하고 있습니다. 이커머스 플랫폼의 선발주자인 네이버쇼핑, 쿠팡, SSG닷컴과 비교했을 때는 아직 차이가 나지만, 이커머스 후발주자이며 온라인 쇼핑 시장 규모가 전체적으로 성장하고 있으므로, 롯데ON의 성장 가능성은 높다고 전망됩니다. 또한, 2021년에는 아이몰 및 모바일앱의 UI·UX를 개편하고, 속도를 향상시켜 고객 사용성 및 플랫폼 경쟁력을 강화했습니다. 또한 MZ PB 상품 및 eTV 전용상품의 개발을 통해 수익성을 확대하고, 방송제작역량에서의 강점을 활용하여 라이브커머스 '엘라이브'를 성장시켜 라이브커머스 시장을 선점하려는 노력을 하고 있습니다.

[소매유통업 경기전망지수 추이(업태별)]

업태
2019년
2020년
2021년
2022년
2023년

1분기
2분기
3분기
4분기
1분기
2분기
3분기
4분기
1분기
2분기
3분기
4분기
1분기
2분기
3분기
4분기
1분기
2분기
3분기
4분기

종합
92
91
93
91
88
66
82
85
84
103
106
99
96
99
84
73
64
73
77
83

백화점
94
89
86
103
93
61
93
96
98
96
107
98
102
111
97
94
71
94
79
88

대형마트
94
92
94
81
80
44
51
54
43
95
98
85
88
97
86
76
83
87
93
88

편의점
71
77
87
78
75
55
82
78
61
97
100
88
85
96
103
60
58
80
86
80

슈퍼마켓
80
82
84
75
75
63
71
61
65
93
96
98
82
99
51
48
49
58
71
67

홈쇼핑
110
100
103
105
105
84
97
108
114
114
129
110
107
96
88
80
65
66
71
86

온라인쇼핑
103
103

자료 : 대한상공회의소(2023.10)

주1) 조사대상 : 백화점, 대형마트, 편의점, 슈퍼마켓, 온라인.홈쇼핑 등 5개 업태 500社

주2) 조사지역 : 전국 7대 도시

주3) RBSI 산출식 : (호전예상 응답 기업수-악화예상 응답 기업수)/응답기업수 x100 +100

코로나19의 확산으로 인해 비대면 거래가 급증하며 2020년, 2021년 연이어 온라인 쇼핑 시장이 가파르게 성장했습니다. 코로나 19로 인해 온라인 쇼핑 시장이 반사이익을얻은 측면이 있지만, 2022년 엔데믹 전환에 따른 오프라인 소매유통으로의 수요 전환과 하반기 경기침체에 대한 우려는 온라인 쇼핑 시장에 부정적인 영향을 끼치고 있습니다. 실제로 소매유통업 경기전망지수(RBSI)에서 2020년 4분기부터 2022년 1분기까지 온라인·홈쇼핑 부문 전망치가 100을 웃돌았지만, 리오프닝이 본격화된 2022년 2분기부터 수치가 100을 하회하는 모습을 보였습니다. 또한, 대내외 불확실성에 따른 고물가, 고금리 상황이 장기화될 가능성이 높아지면서 2023년 1분기 65로 최저치를 기록하였습니다. 2023년 2분기 이후 4분기까지 반등 후 회복세를 보이고 있지만, 여전히 100을 크게 하회하는 수치를 보이고 있습니다. 이처럼 경기침체에 대한 우려가 지속될 경우 온라인 쇼핑도 타격을 입을 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

러. 온라인쇼핑 시장의 경쟁심화 관련 위험
온라인쇼핑 시장은 산업 특성상 낮은 진입장벽으로 가격경쟁력을 내세우는 유통 대기업, 오픈마켓, 모바일커머스 업체들의 수가 점차 늘어나면서 온라인쇼핑 시장은 경쟁이 심화되는 모습입니다.
2022년 기준 상위 3개사의 시장점유율이 59.3% 수준으로 시장 내 지배적인 위치에 있지만, 상위 업체들을 포함하여 여전히 시장 점유율을 확대하기 위한 경쟁은 치열해질 것으로 예상됩니다. 특히 스마트폰의 보급과 모바일 쇼핑의 활성화에 힘입어
모바일 결제 시장이 빠르게 성장하고 있으며, 그에 따라 시장 선점을 위한 경쟁 또한 더욱 치열해질 것으로 전망됩니다. 이와 같이 시장의 지배적인 지위를 유지하기 위한 경쟁은 계속될 것으로 전망되며,
향후 업체 간 경쟁 심화로 인한 마케팅 비용 등 추가 비용의 지출은 당사 수익성에 부정적인 요인으로 작용할 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

온라인쇼핑 시장은 산업 특성상 낮은 진입장벽으로 쇼핑몰 형태별로 많은 쇼핑몰이 있습니다. 온라인상에서 가격경쟁력을 내세우는 유통 대기업, 오픈마켓, 모바일커머스 업체들의 수가 점차 늘어나면서 온라인쇼핑 시장은 경쟁이 심화되는 모습입니다.

한편 당사는 2018년에 ㈜롯데닷컴을 흡수합병하였으며, 이커머스 사업본부를 신설하여 온라인 쇼핑몰 사업을 영위하고 있습니다. 해당 사업본부는 전자상거래 기반으로 온라인 종합쇼핑몰 사업, 기업 및 이의 임직원을 대상으로 하는 B2B/B2E사업, 브랜드 및 유통사의 온라인 스토어를 구축하고 운영하는 LECS(LOTTE.COM E-commerce Customizing Service)사업을 영위하고 있습니다.
교보증권에서 발간한 이커머스 시장 관련 리포트에 따르면 온라인에서 유통업을 영위하는 많은 업체 가운데 쿠팡이 2022년 기준 약 24.5%의 점유율을 기록하며 판매액 기준 업계 1위를 기록하였으며, 네이버가 23.3%의 점유율로 2위, 쓱닷컴+지마트가 11.5% 점유율로 3위를 기록하고 있습니다. 당사의 이커머스 사업부문인 롯데ON은 후발주자임에도 11번가, 카카오에 이어 시장점유율 4.9%으로 6위를 기록하고 있습니다. 2022년 기준 상위 3개사의 시장점유율이 59.3% 수준으로 지배적인 시장플레이어로 나아가는 모습이지만, 상위 업체들을 포함하여 여전히 시장을 선점 하기 위한 업체들의 경쟁은 치열할 것으로 예상됩니다.

[2022년 국내 e커머스 업체별 점유율(추정)]

이커머스 점유율(2022).jpg
이커머스 점유율(2022)

자료 : KOSIS, 교보증권 리포트('도소매-이커머스:양보단 질'(2023.03.29))

주) 시장규모는 온라인 소매판매액으로 온라인 쇼핑액에서 자동차 및 배달서비스를 제외

한편, 2010년 스마트폰이 시장을 점유하기 시작한 이후, 정보기기의 대중화에 따른 다양한 전자적 장치가 활용됨에 따라 전자지급결제, 소위 간편결제 시장의 규모도 빠르게 성장하고 있습니다. 기존에는 은행에 가거나 전화를 통해서만 가능했던 업무들을 집안에서, 혹은 이동 중에 스마트폰을 이용하여 처리할 수 있게 되었으며, 소비자들의 모바일 기기를 통한 금융 및 소비 활동이 보편화 되는 모습을 보이고 있습니다. 스마트폰의 대중화와 함께 모바일 간편결제서비스가 확산됨에 따라, 전통적인 결제영역에서 세워졌던 온ㆍ오프라인 결제간 경계가 없어지고 기존 결제서비스 사업자인 카드사 뿐만 아니라 모바일 생태계를 구성하는 주요 이해관계자인 통신사 및 전기ㆍ전자업체까지 전자지급결제 시장에 참여하여 경쟁하는 현상이 전세계적으로 발생되고 있습니다.스마트폰의 보급과 모바일 쇼핑의 활성화에 힘입어 국내에서도 모바일 결제 시장이 빠르게 성장하고 있으며, 2022년 일평균 간편결제 이용건수는 2,342만건으로 2021년 1,981만건 대비 18.2% 성장하였으며, 일평균 이용금액은 7,330억원으로 2021년 6,070억원 대비 20.7% 성장하며 시장의 규모는 지속적으로 성장하고 있습니다. 이러한 모바일 결제 규모의 상승세는 당분간 계속 이어질 것으로 보이며, 그에 따라 시장 선점을 위한 경쟁 또한 더욱 치열해질 것으로 전망됩니다.

[국내 일평균 간편결제 및 간편송금 서비스 이용현황]

(단위: 만건, 십억원)

바일 결제구분
2019년
2020년
2021년
2022년

간편결제
이용건수
1,007.3
1,453.9
1,981.2
2,342.3

이용금액
317
449
607
733

간편송금
이용건수
248.5
325.8
433.3
519.6

이용금액
235
357
505
626

자료 : 한국은행

한편, 2023년 3월 21일 애플사의 근거리무선통신(NFC) 결제 서비스 '애플페이(Apple Pay)'가 국내 출시되었습니다. 이후에도 간편결제 시스템을 활용한 온라인 쇼핑업체 내 신규 참여자가 등장할 가능성이 존재하며, 시장 선점을 위한 경쟁은 가속화 될 수 있습니다.

이와 같이 시장 내 지배적 지위에 오르기 위한 온라인쇼핑 시장의 경쟁은 앞으로도 치열할 것으로 전망되며, 향후 업체 간 경쟁 심화로 인한 마케팅 비용 등 추가 비용의 지출은 업체에게 큰 부담으로 작용 될 수 있습니다. 이는 당사 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

머. 정보 보안과 개인정보 유출 관련 위험당사는 인터넷과 밀접한 관련이 있는 사업을 영위하는 특성상
해킹, 바이러스 등 보안과 관련한 문제에 노출될 가능성이 타 산업에 비해 상대적으로 높습니다. 보안 장치가 해킹될 경우 고객의 개인정보가 손실될 수 있으며 유출되어 부당하게 사용될 가능성이 존재하며, 이에 따라
고객의 개인정보 활용에 따른 피해가 발생할 수 있습니다. 이 경우
소송, 규제 당국의 조사, 과징금 부과와 더불어 당사 브랜드 가치 및 고객 신뢰도 하락에 따른 영업활동의 부정적 요인으로 작용할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 인터넷과 밀접한 관련이 있는 사업을 영위하는 특성 상 해킹, 바이러스 등 보안과 관련한 문제에 노출될 가능성이 타 산업에 비해 상대적으로 높습니다. 소비자들이 온라인쇼핑 상에서 결제할 때, 주로 신용카드, 간편 결제, 휴대폰 소액결제를 사용하고 있다는 점에서 인터넷과 모바일 환경에서 철저한 보안 시스템에 대한 중요성이 높아지고 있습니다. 당사가 제공하는 서비스의 경우 신용카드, 기타 개인정보 등 고객의 정보가 사용되기때문에 보안 장치가 해킹되면 위 정보가 손실 될 수 있고 해당 정보가 부당하게 사용혹은 공개될 수 있습니다.이 경우 소송, 규제 당국의 조사, 과징금 부과와 더불어 당사의 브랜드 가치 및 고객 신뢰도 하락에 따른 영업활동의 부정적 요인으로 작용할 수 있습니다.

최근 인터넷 업체 및 금융회사 등에서 보관중인 개인정보에 대한 유출 사고가 끊이지않고 있습니다. 이는 중국 등에서 개인정보 암거래 시장이 활성화되고 있기 때문이며, 국내에도 빠르게 유입되어 개인정보를 구입하여 재판매하는 불법 유통이 성행하고 있습니다. 이 같은 정보 암거래 시장은 유출된 개인정보의 규모만큼이나 지속적으로 성장할 것으로 예상됩니다.

[2000년대 후반 이후 대규모 개인정보 유출 사례]

(단위 : 만건)

시기
회사명
개인정보 유출 건수

2008년 1월
옥션
1,081

2008년 9월
GS칼텍스
1,125

2011년 7월
SK커뮤니케이션즈
3,500

2011년 11월
넥슨
1,320

2012년 5월
KT
873

2012년 7월
EBS
422

2014년 1월
신용카드사(국민ㆍ농협ㆍ롯데)
10,400

2014년 3월
KT
1,200

2015년 9월

뽐뿌

190

2016년 5월

인터파크

1,030

2017년 7월

유진투자선물, 디비피아

3,300

2017년 10월
홈플러스
49,000

2018년 4월
페이스북
8,700

2018년 2월
스카이에듀
210

2018년 11월
위메프
20

2019년 12월
페이스북
26,700

2021년 10월
브랜디
639

2022년 3월
발란
162

2022년 9월
구글, 메타
-

2023년 1월
LG유플러스
18

자료 : 전자신문 등 보도자료

2010년 이후부터 큰 규모의 개인정보유출 사고가 빈번히 발생하고 있습니다. 특히, 당사와 마찬가지로 온라인쇼핑 사업을 영위하고 있는 인터파크의 경우, 2016년 대규모 해킹이 발생하여 약 1,030만명의 회원 개인정보가 외부로 유출된 사례가 있습니다. 인터파크는 당시 미래창조과학부로부터 개인정보 침해사고 지연 신고에 따른 행정처분으로 과태료 300만원을 부과 받았으며, 방송통신위원회로부터 개인정보 기술적보호조치 위반 및 유출통지 신고지연 등으로 과태료 2,500만원과 과징금 44억 8,000만원을 부과 받았습니다. 인터파크는 방송통신위원회로부터 받은 과징금에 대해서는불복하여 방송통신위원회를 상대로 과징금 부과 취소소송을 제기하여 행정소송을 냈지만 1심, 2심에서 모두 패소하였고 대법원은 원심 판결을 확정했습니다. 뿐만 아니라, 개인정보 유출 피해자들도 인터파크를 상대로 계속하여 소송을 제기하고 있으며, 2021년 3월 법원에서 피해자들에게 각 10만원씩 배상하라는 판결을 내렸습니다.홈플러스의 경우 지난 2017년 10월 17일부터 2018년 10월 1일까지 1년여에 걸쳐 홈플러스 온라인몰에 포인트 탈취를 목적으로 타인의 계정을 이용해 접속한 사례(4만9천여건)가 적발되었습니다. 방통위는 해커가 홈플러스 가입자 아이디와 패스워드를 취득해 부정 로그인을 시도한 것으로 보고 한국인터넷진흥원(KISA)과 함께 2019년 9월 25일 현장조사에 착수했습니다.또한, 소셜커머스 위메프의 경우 2018년 11월 1일부터 2일까지 '블랙프라이스데이' 이벤트를 진행하던 중 로그인 과정에서 데이터베이스 매칭 오류로 20명의 고객 개인정보가 다른 가입자에게 노출되는 사고가 발생했습니다. 이에 방송통신위원회는 2019년 11월 제57차 위원회를 열어 개인정보를 유출해 정보통신망법을 위반한 위메프에시정명령과 함께 18억 5,200만원의 과징금과 1,000만원의 과태료를 부과하는 징계안을 의결했습니다. 쇼핑몰 브랜디는 2021년 10월 해킹으로 고객 660만여명의 개인정보를 유출되는 사태가 있었습니다. 이에 개인정보보호위원회는 2022년 7월 13일 제12회 전체회의를 열어, 개인정보 보호법규를 위반한 의류 및 육아쇼핑몰 운영사 브랜디에 과징금 3억8천900만 원과 과태료 780만 원을 부과하기로 결정했습니다. 또한 온라인 명품 플랫폼 발란은 해커의 공격으로 지난 3월과 4월 두 차례에 걸쳐 약 162만 건의 고객 이름, 주소, 휴대전화번호 등 개인정보가 유출됐습니다. 또 소셜로그인 기능 오류로 이용자 식별정보가 중복됨에 따라 다른 이용자에게 개인정보가 노출되는 사고도 발생함에 따라 개인정보보호위원회는 2022년 8월 10일 제13회 전체회의를 열고, 개인정보 보호법을 위반한 발란에 과징금 총 5억 1259만원과 과태료 1440만 원을 부과하기로 결정하였습니다.2022년 12월 개인정보보호위원회는 2022년 9월 이용자의 타 웹사이트 방문정보(행태정보)를 불법으로 수집해 맞춤형 광고에 이용한 구글과 메타에 각각 692억, 308억원에 달하는 역대 최대 과징금을 부과했습니다. 이 조치는 온라인 맞춤형 광고 플랫폼의 행태정보 수집 및 이용에 관한 첫번째 제재이자, 개인정보보호법 위반 사항으로는 가장 큰 규모의 과장금 부과 사례입니다.

이처럼 개인정보보호위원회는 프라이버시권 침해에 대한 법적 구속력을 높이기 위해 과징금을 현행 '위법행위 관련' 매출액이 아닌 '전체' 매출액의 3%로 상향하는 등의 내용을 담은 개인정보보호법 개정안을 마련했습니다. 개인정보보호위원회는 민관회의, 토론회 등을 열어 개정법에 대한 재계의 오해를 불식시키고 법 개정의 당위성을 알리는데 노력중에 있습니다. 이러한 개정안은 전체 매출의 4%, 5%를 과징금 상한으로 둔 유럽과 중국 등 국제사회 흐름을 반영한 것입니다.

당사는 정보통신서비스 제공자로서 가입자들이 회원 가입 시 제공한 개인정보를 보호할 의무가 있습니다. 이에 따라 해킹 사고 혹은 개인정보 활용에 따른 피해 사례 등이 발생할 경우 당사는 피해자들의 소송 제기에 따른 손해배상책임 등의 의무가 발생할 수 있으며, 이 경우 소송의 결과와 상관없이 평판 하락 등의 영업활동에 있어 부정적 요인으로 작용할 수 있습니다. 또한 경우에 따라 관련 행정제재를 받을 가능성도 존재하므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

버. 지분법적용대상회사의 카드사업 영위에 따른 위험당사는 2019년 6월 28일 개최된 이사회 결의를 통하여 롯데카드㈜와의 제휴관계 유지를 통한 경영효율성 제고를 위하여 롯데지주㈜, 롯데캐피탈㈜, ㈜부산롯데호텔 및 개인주주로부터 롯데카드㈜의 보통주 지분 20%를 취득하기로 했다고 공시하였습니다. 이를 통해 당사가 영위하고 있는 소매업에서 할인혜택, 사은품 증정, 마일리지 제공 프로그램등을 통해 핵심자산인 고객관리와 서비스를 강화할 수 있을 것으로 예상됩니다. 하지만,
민간소비 둔화로 인한 성장세 약화, 금융당국의 가맹점 수수료율, 현금대출금리 인하 등 신용카드사에 대한 규제 강화 정책 등의 요인은 롯데카드㈜의 영업 성과 및 수익에 부정적인 영향을 끼칠 수 있으며, 이는 당사의 수익성에 부정적으로 작용할 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

2017년 10월 1일을 분할합병기일로 하여 롯데그룹이 롯데지주를 중심으로 지주회사체제로 전환되었습니다. 순수 일반지주회사인 롯데지주는 공정거래법상 금융업 또는보험업을 영위하는 국내회사의 주식을 소유할 수 없습니다. 이에 따라 롯데지주가 보유하는 롯데카드, 롯데캐피탈을 포함해 비계열 금융회사 지분은 공정거래법에 따라 2년 이내에 처분, 매각, 분할, 합병 등의 방안을 통하여 행위제한요소를 충족시켜야 하며, 2년간의 유예기간 내 주식가격의 급격한 변동 등 경제여건의 변화, 주식처분금지계약, 사업의 현저한 손실 그 밖의 사유로 인하여 부채액을 감소시키거나 주식의 취득·처분 등이 곤란한 경우에는 공정거래위원회의 승인을 얻어 행위제한 요소 해소기간을 2년 연장할 수 있습니다. 이러한 행위제한요소 충족의 일환으로 롯데지주는 2019년 05월 27일 공시를 통해 보유 중인 롯데카드 주식 일부(59,664,814주)를 엠비케이파트너스와 우리은행 컨소시엄에 매각하기로 결정하였습니다.

[타법인 주식 및 출자증권 처분결정 공시(2019.10.10)]

1. 발행회사
회사명
롯데카드 주식회사

국적
대한민국
대표자
김창권

자본금(원)
373,700,305,000
회사와 관계
자회사

발행주식총수(주)
74,740,061
주요사업
신용카드 및 할부금융업

2. 처분내역
처분주식수(주)
10,424,039

처분금액(원)
226,806,240,562

자기자본(원)
8,433,467,615,310

자기자본대비(%)
2.69

대규모법인여부
해당

3. 처분후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
0

지분비율(%)
0.00

4. 처분목적
지주회사의 행위제한 위반 해소

5. 처분예정일자
2019-10-10

6. 이사회결의일(결정일)
2019-06-28

-사외이사 참석여부
참석(명)
4

불참(명)
0

-감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부
-

7. 공정거래위원회 신고대상 여부
해당

8. 풋옵션 등 계약의 체결여부
아니오

-계약내용
-

9. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

- 본건 거래는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 지주회사의 행위제한 위반을 해소하기 위해 당사가 보유한 롯데카드㈜ 주식 일부를 엠비케이파트너스 사호 사모투자합자회사(업무집행사원: 엠비케이파트너스 유한회사)에 처분하는 건입니다.- 엠비케이파트너스는 롯데카드㈜ 발행주식총수의 20%를 넘지 않는 범위 내에서 해당 주식 일부에 관한 주식매매계약상 지위 및 그에 따른 권리·의무를 ㈜우리은행 및/또는 그 계열회사에게 이전할 수 있습니다.- 본건 거래의 종결은 관계기관의 승인이 완료된 후 계약 당사자간의 합의에 따라 진행할 예정이며 거래종결일 확정시 5. 처분예정일자 재공시 예정입니다.- 본건 거래의 최종 매매대금은 상기 2. 처분내역 중 처분금액에서 롯데카드㈜의 순자산액 증감을 반영하여 거래종결일 이후 확정될 예정으로 최종매매대금 확정시 2. 처분내역중 처분금액 재공시 예정입니다.- 본건 거래관련 이사회는 공시 제출시간 마감 이후에 개최, 결의되었습니다.- 상기 2. 처분내역의 자기자본 및 하기 발행회사의 요약 재무상황 당해 연도는 2018년도말 연결재무제표 기준입니다.

※ 관련공시
2019-05-07 투자판단 관련 주요경영사항2019-05-15 투자판단 관련 주요경영사항2019-05-21 투자판단 관련 주요경영사항

자료 : 금융감독원 DART 공시

당사는 2019년 6월 28일 개최된 이사회 결의를 통하여 롯데카드㈜와의 제휴관계 유지를 통한 경영효율성 제고를 위하여 롯데지주㈜, 롯데캐피탈㈜, ㈜부산롯데호텔 및 개인주주로부터 롯데카드㈜의 보통주 지분 20%를 취득하기로 했다고 공시하였습니다. 앞서 롯데지주㈜는 지주회사 행위제한 위반 해소를 위해 2019년 5월말 롯데카드 보유 지분 79.83%를 한국리테일카드홀딩스에게 매각한 바 있으며, 롯데지주㈜가 가지고 있던 롯데카드㈜의 잔여 지분을 당사가 취득하기로 하였습니다.이를 통해서 롯데 계열사들은 롯데카드㈜와의 제휴관계 유지를 통해 경영 효율성을 제고가 가능해질 것으로 예상됩니다. 당사 또한 당사가 영위하는 소매업에서 핵심자산인 고객관리와 서비스를 강화하기 위해서 롯데카드㈜가 발급한 신용카드 회원인 고정 고객의 로열티를 높이고 있습니다. 롯데카드㈜는 일반 신용카드 기능 외에 백화점과 할인점 등에서 할인혜택은 물론, 사은품 증정, 마일리지 제공 프로그램 등을 통해 타사 카드에 비해 고객에게 큰 혜택을 주고 있습니다. 또한, 롯데카드㈜의 신용카드는 당사로 하여금 고객을 세분화하여 이들 고객에 대해 맞춤 서비스를 제공하도록 하고 있습니다.

[주요 전업계 카드사별 신용카드 이용실적]

(단위 : 억원)

구 분
롯 데
현 대
삼 성
신 한

2022년
899,732
1,427,716
1,607,219
1,755,527

2021년
787,147
1,250,825
1,402,048
1,626,923

2020년
711,861
1,125,799
1,238,721
1,498,317

2019년

723,650

1,057,115

1,214,525

1,501,966

2018년
712,779
980,321
1,229,878
1,423,041

2017년
659,061
913,338
1,192,427
1,380,083

2016년
613,158
838,949
1,118,737
1,403,830

2015년
565,512
762,294
1,016,195
1,233,388

자료 : 금융감독원 금융통계정보시스템(http://fisis.fss.or.kr/)

주) 신용판매(일시불+할부, 기업구매실적 포함) 및 현금대출(현금서비스+카드론)기준

국내 신용카드산업은 성숙기에 접어들어 경쟁강도가 비교적 높고, 신용카드 이용 고객에 대한 신용위험과 자금 재조달위험이 산업에 내재되어 있습니다. 허가제산업으로 제도 및 진입 비용 등의 측면에서 진입장벽이 높고, 국민경제 내 신용카드업의 시스템적 중요성이 인정되며, 경제 내 중요 기능을 수행함에 따라 산업수요가 안정적인특징이 있습니다.신용카드업계는 2003년에서 2004년에 걸쳐 유상증자, 연체율 관리, 효율적 비용 조정, 보수적 회원관리, 리스크 관리 시스템의 선진화 등을 통해 꾸준한 경영정상화 노력을 기해 왔으며, 경영여건이 개선된 2009년 하반기 이후 시장점유율 확대를 위한 회원 유치 및 공격적인 마케팅을 지속함에 따라 마케팅비용의 부담이 가중되어 왔습니다.또한 영업수익과 순이익이 증가함에 따라 신용카드사의 수수료율이 높아 서민들의 부담을 가중시키고 있다는 비판과 함께 가맹점 및 소비자 단체의 수수료율 인하 압력이 거세지고 있습니다. 이에 따라 카드업계는 자율적으로 중소가맹점에 우대수수료율을 적용하는 조치를 취한 바 있고, 금융감독당국에서는 현금서비스 및 카드론 등 카드대출 금리 체계의 개선 및 인하를 유도하고 있어 카드사들의 수익성이 악화될 위험이 존재합니다. 현재 신용카드 산업의 현황은 다음과 같습니다.

[연도별 신용카드 발급수 및 이용금액]

(단위: 천개, 십억원)

구분
카드 수
이용금액

신용
체크
신용
체크

2022년 12월
124,172
105,090
941,364
192,558

2021년 12월
117,689
106,090
834,173
181,565

2020년 12월
113,729
110,019
759,330
172,025

2019년 12월
110,976
110,701
760,076
173,696

2018년 12월
105,063
111,425
724,782
168,603

2017년 12월
99,462
110,458
686,607
160,758

2016년 12월
95,639
108,476
655,360
149,945

2015년 12월
93,095
105,278
594,434
130,461

2014년 12월
92,321
100,770
564,547
112,684

2013년 12월
102,031
97,521
557,814
92,660

2012년 12월
116,374
99,144
553,054
82,278

2011년 12월
122,138
89,749
522,769
66,917

2010년 12월
116,589
76,741
493,761
51,480

2009년 12월
106,993
66,544
458,041
29,466

2008년 12월
96,248
55,572
449,547
27,872

2007년 12월
89,565
40,413
401,944
18,840

2006년 12월
91,149
-
374,774
12,595

2005년 12월
83,456
-
363,460
7,594

2004년 12월
83,456
-
357,468
-

2003년 12월
95,517
-
480,250
-

2002년 12월
104,807
-
623,109
-

2001년 12월
89,330
-
409,185
-

2000년 12월
57,881
-
137,750
-

자료 : 여신금융협회, 연도별 신용카드 이용실적

주1) 체크카드 수 : 2007년부터 제공

주2) 체크카드 이용실적 : 2005년부터 제공

연도별 신용카드 발급수를 보면 2000년부터 경기가 회복되고, 정부의 카드활성화 정책이 탄력을 받으면서 가파른 증가세를 보이다 2002년에는 약간 둔화하면서, 2003년부터 경기 하강, 신용불량자문제, 신용카드사의 자산건전성문제가 야기되어 카드 발급수도 감소세로 돌아서, 2005년까지 감소세를 보였습니다.하지만 주요 카드사들이 흑자전환하면서 경쟁이 치열해진 2006년 이후에는 신용카드발급수가 증가세로 전환하였고 금융감독당국이 전업계 카드사의 신용카드 미사용 약정충당금 적립 범위를 확대하고 대손충당금 적립 요건을 강화한 것을 계기로 2007년에는 소폭 감소세를 보였으나 2008년 이후 다시 증가세를 보이다가 2011년 최정점을 기록하였습니다. 이후 감소세를 보이다가 2015년부터 다시 증가하여 2022년말 기준 12,417만매의 신용카드가 발급된 상태입니다.

[주요 대책 및 규정 요약]

대책 및 규정
시기
주요 내용

신용카드사 등의 과도한 외형확대 경쟁 차단을 위한 특별대책
2003년 10월
신용카드 취급액 평가 및 보고 규정 도입하고 신용카드를 발급받을 수 있는 자격 요건 강화

신용카드시장 구조개선 종합대책
2004년 6월
연체율(1개월 이상 연체채권 비율)이 10%를 초과하는 대부분의 신용카드회사를 대상으로 자산건전성 개선을 위해 연체채권에 대한 관리를 목표

대손충당금 제도를 개편(신용카드 미사용약정충당금 적립 범위 확대)
2008년 2월
전업계 카드사도 은행계 카드사처럼 회원과 약정한 카드 사용 한도액(신용판매와 현금서비스 포함) 가운데 회원이 사용하지 않은 금액에 대해서도 충당금을 쌓아야 하며, 자산건전성 분류 단계별 대손충당금 최저적립률도 정상채권은 1%에서 1.5%로, 요주의 채권은 12%에서 15%로 상향조정

신 신용카드 가맹점수수료 체계
2012년
기존의 업종별 수수료 체계에서 가맹점별 수수료체계로 전환하고, 대형가맹점과 일반가맹점간의 수수료율 격차를 축소하며 중소가맹점 우대조치를 법정 의무화 하여 우대 수수료율 상항을 추가적으로 인하

대출금리 모범 규준
2013년 11월
제정을 통해 개별 카드사별로 차별적으로 적용하고 있는 금리산정 원가구성 체계를 규정화하고 내부통제를 강화하도록 하며, 동 모범규준을 카드사 내부규준에 적용하게 하였고, 회사간 비교가능성 제고를 목적으로 기존 각 회사별 자체 등급기준에 따라 금리를 공시

여신금융회사의 정보처리 및 전산설비 위탁에 관한 리스크 관리모범 규준
2014년 7월
위탁으로 이전되는 정보(개인식별정보, 금융거래정보 등) 및 금융회사의 본질적 업무 수행과 연계된 정보처리 및 전산설비 위탁을 고려하여 차별화 된 리스크 관리 및 보고체계(필요시 이사회와 경영진의 책무를 구분·운영)를 구축을 통한 정보 통제 강화

카드 분실.도난사고 보상에 관한모범규준
2015년 4월
신용카드업자가 회원의 카드 분실, 도난으로 인한 부정사용금액 보상신청에 대하여 공정하고 합리적인 보상업무 처리를 위해 필요한 사항을 정함

신용카드 수수료 추가 인하
2015년 11월
영세.중소가맹점에 대한 우대수수료율 2% 이하로 제한 및 적용대상 범위 확대(2012년 新 신용카드가맹점 수수료체계 도입 당시 3년에 한번씩 적격비용 재산정 예정)

우대가맹점 범위 확대 및우대수수료율 인하
2017년 6월
우대수수료율이 적용되는 영세, 중소 가맹점의 범위를 확대하여 수수료율 인하 효과를 유도함

우대가맹점 범위 확대 및 우대수수료율 추가 인하
2018년 11월
영세 가맹점의 카드수수료 경감, 카드사의 원가산출체계 개선 및 소비자의 신용카드 이용수준 적정화를 위해 카드수수료율 우대 구간 확대 및 우대수수료율 인하(2012년 新 신용카드가맹점 수수료체계 도입 당시 3년에 한번씩 적격비용 재산정 예정)

'여신전문금융업법 시행령' 개정안 국무회의 통과
2019년 01월
신용카드 우대수수료 적용대상을 연매출액 3억원 이하 및 3 ~ 5억원 이하 가맹점에서 연매출액 5 ~ 10억원 이하 및 10 ~ 30억원 이하 가맹점으로 추가 확대

자료 : 법제처

정책 역시 신용카드 산업에 큰 영향을 미치고 있습니다. 2011년 12월, 금융당국이 '신용카드시장 구조개선 종합대책'을 발표한 이후 신용카드 사업의 수익원 중 하나인 가맹점 수수료 인하가 지속적으로 요구되고 있는 것이 대표적입니다. 금융위원회는 2012년 도입된 『新 신용카드 가맹점수수료체계』를 기반으로 신용카드 및 체크카드 적격비용 재산정을 통해 기존의 업종별 수수료 체계에서 가맹점별 수수료체계로 전환하고, 대형가맹점과 일반가맹점간의 수수료율 격차를 축소하며 중소가맹점 우대조치를 법정 의무화 하여 우대 수수료율 상한을 추가적으로 인하했습니다. 2015년의 체크카드 사용액 증가분에 대한 소득공제율은 40%로 2014년 30%대비 10%p 높아졌습니다. 이는 정부가 발표한 가계부채 연착륙을 위한 방안 중 하나로 신용카드 사용분에 대한 소득공제율을 축소하는 반면 체크카드의 소득공제율을 상향 시키는 정책에 따른 것입니다. 2016년에도 세법 개정안에 따라 2015년 7월부터 2016년 6월까지 체크카드로 소비한 금액이 2015년 보다 증가(사용액 50% 초과)한 경우 증가분에 대해 기존 30%보다 20%p 높은 50%의 소득공제율이 적용됩니다. 이는 단기적으로 신용카드 사용 금액을 체크카드로 사용금액으로 이전시킬 가능성이 큽니다. 이러한 체크카드 사용금액의 증가는 체크카드 가맹점 수수료가 신용카드 대비 낮기 때문에 카드사의 수익성이 저하될 수 있습니다.또한 2013년 중 "여신전문금융회사 및 상호금융조합 금리체계 합리화 추진"계획에 따라, "대출금리 모범규준" 제정을 통해 개별 카드사별로 차별적으로 적용하고 있는 금리산정 원가구성 체계를 규정화 하고 내부통제를 강화하도록 하며, 동 모범규준을 카드사 내부규준에 적용하게 하였고, 회사간 비교 가능성 제고를 목적으로 기존 각 회사별 자체 등급 기준에 따라 금리를 공시하도록 하였습니다. 이에 결과적으로 전업카드사를 중심으로 2013년 11월 중 대출금리 인하가 이루어지도록 유도하였습니다. 2014년 7월 "여신금융회사의 정보처리 및 전산 설비 위탁에 관한 리스크 관리 모범 규준"을 제정하여 위탁으로 이전되는 정보(개인식별정보, 금융거래정보 등) 및 금융회사의 본질적 업무 수행과 연계된 정보처리 및 전산 설비 위탁을 고려하여 차별화 된 리스크 관리 및 보고체계(필요시 이사회와 경영진의 책무를 구분·운영) 구축을 통해 개인정보 통제 시스템을 구축하도록 하였습니다. 그리고 2015년 4월에는 "카드 분실.도난 사고 보상에 관한 모범규준"을 제정하여 신용카드업자가 회원의 카드 분실, 도난으로 인한 부정사용금액 보상 신청에 대하여 공정하고 합리적인 보상 업무 처리를 위한 필요한 사항을 정하도록 하였습니다. 2015년 11월 2일에는 영세.중소 가맹점에 대한 우대수수료율 인하 및 적용대상 범위 확대를 발표하였습니다. 2016년 1월말부터 변경된 가맹점수수료율이 적용되며, 10억원 이상 대형가맹점의 경우 감독 당국의 별도 규제가 이루어지지 않으나 개별 협상 진행 추이에 따라 추가 인하가능성이 상존합니다. 이러한 가맹점수수료율 인하는 신용카드사의 수익구조, 가맹점 구성 등에 따른 차등이 있으나 전반적인 수익 제약 요인으로 작용할 것으로 전망됩니다.2018년 11월 26일에는 2012년부터 3년주기로 공익적 관점에서 적격 비용을 기초로 카드수수료율을 산정하고 우대 구간과 우대수수료율을 조정하는 금융위원회의 정책의 카드수수료율 개편 해당 주기로, 영세 가맹점의 카드수수료 경감, 카드사의 원가산출체계 개선 및 소비자의 신용카드 이용 수준 적정화를 위한 우대 구간 및 우대수수료를 아래와 같이 추가적으로 개정하였으며 변경된 우대 구간 및 수수료율은 2019년 1월말부터 시행됐습니다.

[신용카드 수수료 인하 현황]

가맹점 구분(연 매출액 기준)
현행
개선안
인하폭

신용
우대 가맹점(우대수수료율)
~3억원
0.80%
0.80%
-

3~5억원
1.30%
1.30%
-

5~10억원
약 2.05%
1.40%
약 0.65%p

10~30억원
약 2.21%
1.60%
약 0.61%p

일반 가맹점(평균수수료율)
30~100억원
약 2.20%
평균 1.90%
평균 0.3%p

100~500억원
약 2.17%
평균 1.95%
평균 0.22%p

체크
우대 가맹점(우대수수료율)
~3억원
0.50%
0.50%
-

3~5억원
1.00%
1.00%
-

5~10억원
약 1.56%
1.10%
약 0.46%p

10~30억원
약 1.58%
1.30%
약 0.28%p

일반 가맹점(평균수수료율)
30억원 초과
약 1.60%
평균 1.45%
평균 0.15%p

자료 : 금융감독원 보도자료(2018.11.26)

2021년 12월 23일에 다시 위의 카드수수료율 개편 주기가 도래하여 수수료율 조정대상 금액(약 4,700억원) 내에서 영세한 가맹점의 수수료 부담이 보다 많이 경감되는 방향으로 수수료율 개편 방안을 발표하였습니다. 금리인하에 따른 조달비용 감소, 비대면 영업확대에 따른 인건비 및 영업비용 등 일반관리비용 감소, 온라인 결제비중 증가에 따른 밴수수료비용 감소를 이유로 영세가맹점에 대하여 우대수수료율이 조정되었습니다. 해당 내용에 따라 2022년 1월 31일부터 변경된 우대수수료율이 적용되었으며, 금번 카드 우대수수료율 추가 인하는 신용카드사의 수익에 부의 영향이 있을 것으로 보여 향후 당사의 수익성 측면에 대한 모니터링이 필요할 것으로 보입니다.

[우대수수료율 조정 현황]

연매출

구간

카드수수료율

수수료율

감소분

현행

변경

영세

3억 이하

0.8%(0.5%)

0.5%(0.25%)

△0.3%p(△0.25%p)

중소

3∼5억원

1.3%(1.0%)

1.1%(0.85%)

△0.2%p(△0.15%p)

5∼10억원

1.4%(1.1%)

1.25%(1.0%)

△0.15%p(△0.10%p)

10∼30억원

1.6%(1.3%)

1.5%(1.25%)

△0.1%p(△0.05%p)

자료: 금융감독원 보도자료(2021.12.23)

주) 괄호 안의 수치는 체크카드에 해당

이와 같은 가맹점 수수료율, 현금대출금리 인하 압력의 심화 및 신용카드사들의 전체 수익규모 등을 고려할 때 급격한 수익성 악화를 유발하지는 않을 것으로 보입니다. 다만, 수수료 부과 체계의 형평성 등을 들어 가격 인하 압력이 향후에도 상당 기간 광범위하게 지속될 가능성이 있습니다. 이러한 정부의 신용카드사에 대한 규제 강화 정책은 롯데카드㈜의 영업 성과 및 수익에 부정적인 영향을 끼칠 수 있으며, 이는 당사의 수익성에 부정적으로 작용할 수 있음을 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다.

서. 정부의 리츠 정책 변화에 따른 위험 국토교통부와 금융위원회는 2018년 12월 19일 [리츠 공모·상장 활성화 방안]을 발표하였으며 2020년 2월 21일자로 공모 리츠 활성화 방안을 반영한 개정 '부동산투자회사법'이 시행되었습니다. 정책의 기본 방향으로는 1) 개인투자자의 리츠투자 접근성을 개선, 2) 리츠에 수익성, 안정성 높은 자산이 유인되도록 규제 환경을 개선, 3) 개인투자자의 리츠 투자 매력도 향상 등이 있습니다. 그리고 2022년 1월 13일 국토교통부는 또 한차례 [공모 상장 활성화를 위한 리츠제도 개선방안]을 발표했습니다. 국토교통부는 임대주택리츠 및 자산관리회사에 대한 규제 합리화라는 개정 방향을 유지하며 「부동산투자회사법」개정안을 2022년 1분기에 발의하였고, 2022년 5월 9일부터 개정안이 시행되었습니다. 하지만
리츠에 대한 규제 완화 조치가 중단되고 정부의 정책 변화 시, 당사의 자회사인 롯데위탁관리부동산투자회사에 부정적인 영향이 있을 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

국토교통부와 금융위원회는 2018년 12월 19일 [리츠 공모·상장 활성화 방안]을 발표하였습니다. 정책의 기본 방향으로는 1) 개인투자자의 리츠 투자 접근성을 개선, 2) 리츠에 수익성, 안정성 높은 자산이 유인되도록 규제 환경을 개선, 3) 개인투자자의 리츠 투자 매력도 향상 등이 있습니다. 리츠 상장규정 완화에 대한 상세한 내용은 하기와 같습니다.

[리츠 상장규정 완화 상세]

구분

개정 전

개정 후

비고

자기관리

위탁관리

자기관리

위탁관리

개발

비개발

개발

비개발

개발

비개발

개발

비개발

질적심사

(상장예비

심사시에만적용)

기업계속성, 경영투명성

(좌동)

-

비개발

위탁관리

리츠는

심사면제

인가 및

등록

인가 또는 등록하였을 것

(좌동)

기업규모

자기자본 100억원 이상 및

발행예정주식 총 100만주 이상

(상장예비심사 신청일 기준)

자기자본 100억원 이상 및

발행예정주식 총 100만주 이상

(공모하는 경우 신규상장신청일 기준)

심사시점

개선

주식분산

25%이상 공모 및

주주 200명 이상

(공모하는 경우 신규상장신청일 기준)

(좌동)

감사의견

최근 3사업연도 적정

(좌동)

자본잠식

자본잠식이 없을 것

(설립 후 3년 이내는 자본금의 5% 內 허용)

(좌동)

경영성과

(설립 후 3년 경과시 적용)

매출액

300억원

매출액

100억원

매출액

300억원 (뉴스테이 200억원)

매출액

70억원

(좌동)

(좌동)

(좌동)

(좌동)

이익액 25억원 또는 ROE 5%

(좌동)

자산구성

총 자산의 70% 이상 부동산

(간주부동산 20% 이내)

총 자산의 70% 이상 부동산

(간주부동산 별도 한도 없음)

간주 부동산

규제폐지

주식양도

제한

주식의 양도제한이 없을 것

(좌동)

소송 등

회사경영에 중대한 영향을 미칠 소송 등의 분쟁사건이 없을 것

(좌동)

종류주 상장

관련규정 없음

(좌동)

(좌동)

(좌동)

동시

상장허용

자료 : 국토교통부

2018년 12월 19일 국토교통부가 발표한 [리츠 공모·상장 활성화 방안]에 기재된 정책의 주요 내용 및 추진 세부 일정은 아래와 같습니다.

[정책 주요 내용 및 추진 일정]

리츠상장 규제개선
자기자본 요건 기준일 변경
유가증권 상장규정 개정안 시행('19.1월)

간주부동산 한도 폐지

질적, 상장예비심사 폐지

종류주 동시상장 허용

투자자산 취득 지원 및 자산운용 지원

주택기금 여유자금 리츠투자 확대

자산운용위원회 및 대체투자위원회 회부 대체투자비율 및 공모상장리츠 투자비율 조정 심의('19년 상반기)

주택기금 여유자금 대체 투자협력 기관 선정

여유자금자산운용지침 개정 및 투자협력기관 선정('19년 상반기)

자산보관 비용 개선

자산보관시 담보신탁 방식 허용을 위한 부동산투자회사법 시행령 개정('19.9월)

운용자산 확대

리츠의 자산운용 방법에 대출을 허용하는 부동산투자회사법 개정 발의('18.12월)

투자자의 접근성 강화

특금&펀드의 리츠투자 규제 완화

특금·부동산펀드의 리츠 재투자 규제완화 부동산투자회사법 시행령 개정('18.11월)

母-子 리츠 활성화

모-자리츠 조성요건 부동산투자회사법 시행령 개정('18.11월)

건전성 강화

리츠 신용평가제도 도입

공모·상장 리츠에 대한 신용등급 평가제도 도입 관련 부동산투자회사법 개정안 발의 ('18.12월)

검사 및 감독 체계 개선

상시·취약부문 집중검사 중심전환을 위한 부동산투자회사 감독 및 검사규정 개정('19.상반기)

자료 : 국토교통부

국토교통부는 상기 서술한 내용을 바탕으로 공모 리츠 활성화 방안을 반영한 개정 '부동산투자회사법'을 2019년 8월 20일 공포하였으며 개정 '부동산투자회사법'은 2020년 2월 21일자로 시행되었습니다. 관련 법규 및 제도의 주요 변화를 살펴보면, ① 공적 자원의 지원 ② 특정 사업주체 중심의 의사결정 및 사업추진 지원 ③ 리츠의 금융투자회사화(재간접투자 등의 허용) ④ 세제혜택 ⑤ 신용평가의무화 등이 있습니다. 주요 개정사항은 아래와 같습니다. 한국거래소의 유가증권 상장규정 개정으로 비개발 위탁관리리츠의 상장 절차가 간소화되고 리츠 보유 자산에 대한 간주부동산 인정한도가 폐지된 바, 향후 상장 리츠 시장은 정책적 수혜와 더불어 보다 확대될 것으로 전망됩니다.

[2020년 개정 '부동산투자회사법' 주요 제도 변화]

개정방향
개정내용
관련조항
비고(효과)

상장요건 완화
비개발위탁관리리츠 상장 예비심사 폐지 및 우선주상장허용
유가증권시장 상장규정 제124조, 132조의2, 3
모자리츠 허용 고려 시 상장 리츠에 대해 사실상 공모전 심사 면제 가능우선주 발행시 소액투자자의 의결권 제한

공적기금 투입
주택도시기금의 리츠 투자확대/앵커리츠(母리츠)의 설립
주택도시기금법 제9조
공적기금을 활용 부동산 PF 및 부동산 투자사업 지원

특금신탁, 펀드재투자 규제완화
공모리츠, 특금신탁, 사모펀드 등이리츠 투자시 리츠의 공모 면제
부동산투자회사법 시행형 제12조의3
공모리츠의 사모리츠 등이 허용됨으로써 공모리츠의 금융투자회사화 기반 마련소수 주주(시행자, 사업주체, 자산운용사, 매도자 및 금융기관 등)가 사실상 공모리츠를 지배할 수 있는 기반 마련

리츠 재투자 규정 완화
리츠자산의 70% 이상을 공모리츠에 투자하는 경우 공모의무/1인주식보유 한도 예외

신용평가제도도입
일부 공모리츠(PF비중 30% 이하, 총자산 5천억원 이상)에 대한 신용평가 의무화
부동산투자회사법 제25조의3
리츠의 채무에 대한 상환가능성 평가

주총결의 대상 구체화
총자산의 30%이상을 초과하는 자산의 취득 및 처분 등으로 주주총회 결의 대상을 구체화
부동산투자회사법 제9조
포괄적이였던 주주총회의 경의대사이 축소

자산운용방법 확대
리츠의 대출자산에 대한 투자 허용
부동산투자회사법 제21조
PF사업 시행자에 대한 대출제한 폐지 및 리츠의 금융투자회사화

공공시설 개발 운영 특례
역세권 개발, 역사복합개발,복합환승센터 개발/운영사업자 선정시 혜택
철도시설공단 내부지침복합환승센터 개발계획 수립지침
공공자원의 활용에 대한 특혜 제공

공공용지 대한 특례
공모리츠 등에 공공개발 상업용 부동산 우선 공급
산업단지 용지공급,신도시 자족용지, 물류단지 개발지침
사업 시행자 특혜

세제혜택
배당소득에 대한 분리과세 공모리츠 및 공모리츠가 재투자한 리츠에 대한 재산세 분리과세
지방세법 시행령 102조
투자자혜택

기업 특례
기업 보류 부동산의 현물출자 시 양도차익에 대한 법인세를 주식 처분시까지 이연
조세특례제한법 97의 8
사업주체 세제혜택

공시 공모의 무면제
공모재간접리츠가 사모리츠 및 부동산펀드에 투자하는 경우 집합투자에서 제외
자본시장법 제6조 등 관련 조항 개정
자본시장법상 사모/공모의 기준에 예외를 인정재간접리츠가 투자하는 사모리츠 및 펀드에 대한 공시의무 등 면제

자료 : 국토교통부 및 한국신용평가

2022년 1월 13일 국토교통부는 또 한차례 [공모 상장 활성화를 위한 리츠제도 개선방안]을 발표했으며, 개선방안에 기재된 정책의 주요 내용은 아래와 같습니다.

['공모 상장 활성화를 위한 리츠제도 개선방안' 주요 내용]

경직적 규제 합리화
인가 시 관계기관 협의절차 간소화

리츠 등록제도 개선

지주회사 규제 합리화

상장리츠 활성화 및투자환경 개선
국민의 리츠 투자수단 다양화

뉴딜 인프라자산 등투자유형 다양화

정책기금 등의 상장리츠 투자지원

공모시스템 개선 및 정보제공 확대

시장의 건전성 강화
리츠명칭 악용 기획부동산 차단

AMC 등 전문성.건전성 관리 강화

자료 : 국토교통부

국토교통부는 임대주택리츠 및 자산관리회사에 대한 규제 합리화라는 개정 방향을 유지하며 「부동산투자회사법」개정안을 2022년 1분기에 발의하였고 2022년 5월 9일부터 개정안이 시행되었습니다.

「부동산투자회사법 시행령」개정안 주요 내용

임대주택리츠의 임대보증금 관련 규제 개선
리츠의 부동산자산 비율 산정 시 임대보증금은 자산에서 제외

임대주택리츠의 운영부담 완화

자산관리회사의 자기자본 요건 미달 시인가취소 규정 합리화
자기자본 요건(70억원)에 미달하더라도 인가 후 2년 이내이거나, 2년 연속 미달한 것이 아니라면 인가 취소 사유에 해당하지 않는 것으로 개선

투자자 보호 등을 위한 협회 역할 확대
리츠 협회의 업무 및 역할 확대

공적 투자자 범위에 교정공제회 추가
리츠 시장에 추가 투자 유입 기대

자료 : 국토교통부

그러나 향후 리츠에 대한 규제 완화 및 공모·상장 활성화 정책이 중단되거나 리츠에 대한 규제가 강화되는 정책이 발표되는 등 정부 정책의 변화가 있을 경우 리츠 시장이 전반적으로 위축될 가능성을 배제할 수 없습니다. 정부 정책에 따라 리츠 시장이 위축될 경우 당사의 자회사인 롯데위탁관리부동산투자회사에 부정적인 영향이 있을 수 있으므로 투자자께서는 향후 리츠 시장에 대한 정부 정책 및 제도에 주의를 기울이시기 바랍니다.

2. 회사위험

가. 수익성 관련 위험
2023년 3분기 연결기준 매출액은 10조 9,230억원으로 전년 동기 11조 6,860억원 대비 7,630억원 감소한 반면, 영업이익은 3,060억원으로 전년 동기 2,932억원 대비 129억원 증가하였습니다. 그리고
분기순이익은 2,361억원을 기록하여 전년 동기 분기순이익 195억원 대비 2,166억원 증가하였습니다. 2022년 코로나19의 일상화 및 엔데믹 기대감으로 점차 경기 및 소비가 개선되며 영업이익 개선이 이루어졌으나,
2022년 하반기 이후 고금리, 고물가 상황 지속되며 가처분 소득 감소의 여파로 매출이 감소한 것으로 판단됩니다. 반면,
백화점 고마진 패션상품군 매출 호조로 인한 매출총이익 증가로 영업이익은 상승하였습니다. 당사는 백화점 및 할인점 사업이 주력사업입니다. 그러나
향후 해당 오프라인 유통업의 매출성장성은 제한적일 것이라는 점, 온·오프라인에서의 경쟁이 심화되고 있다는 점을 종합적으로 고려하였을 때, 당사의 주력사업인 백화점과 할인점 부문에서는 뚜렷한 수익성 개선세를 보이고 있으나, 전자제품전문점, 홈쇼핑 및 영화상영업 부분의 수익성 개선세가 부진할 경우 당사의 수익성에도 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 향후
고금리, 고물가 상황의 지속은 가처분 소득의 감소와 소비심리 악화를 불러와 당사 수익성 회복을 지연시킬 수 있는 점 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

당사의 연결기준 영업이익률은 2018년 3.35%, 2019년 2.43%, 2020년 2.14%, 2021년에는 1.33%까지 하락하였으나, 2022년에는 2.50%로 반등하였습니다. 그리고 2023년 3분기에는 영업이익률 2.80%를 기록하며 전년 동기 2.51% 대비 상승한 수치를 보이고 있으나, 최근 수년간 국내의 경기침체에 따른 내수경기 위축 및 해외사업 손실 지속 등으로 인하여 영업실적 부진이 지속되고 있는 상황입니다. 또한 경쟁력이 약화된 임차 점포들 중 향후 실적이 장부가액에 미치지 못할 것으로 예상되는 부진점포와 관련하여 손상차손을 매년 인식하고 있으며, 이러한 손상차손을 2020년에는 8,785억원, 2021년에는 5,520억원, 2022년에는 7,204억원을 인식하고 있습니다.2023년 3분기 연결기준 매출액은 10조 9,230억원으로 전년 동기 11조 6,860억원 대비 7,630억원 감소한 반면, 영업이익은 3,060억원으로 전년 동기 2,932억원 대비 129억원 증가하였습니다. 그리고 분기순이익은 2,361억원을 기록하며 전년 동기 분기순이익 195억원 대비 2,166억원 증가하였습니다.2022년 코로나19의 일상화 및 엔데믹 기대감으로 점차 경기 및 소비가 개선되며 영업이익 개선이 이루어졌으나, 2022년 하반기 이후 고금리 및 고물가 상황이 지속되며 가처분 소득 감소의 여파로 매출이 감소한 것으로 판단됩니다. 반면, 백화점 고마진 패션상품군 매출 호조로 인한 매출총이익 증가로 영업이익은 상승하였습니다.

[연결기준 영업이익률]

(단위: %)

구분
2023년 3분기
2022년 3분기
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년

영업이익률
2.80
2.51
2.50
1.33
2.14
2.43
3.35

자료 : 당사 분기보고서 및 사업보고서

당사가 영위하는 산업 전반적으로 비우호적인 업황이 지속되는 가운데, 당사의 영업수익성은 2019년부터 하락세를 나타내며 2021년에는 1.33%의 영업이익률을 기록하기도 했습니다. 하지만 2022년 영업이익률이 2.50%로 반등하고, 2023년 3분기에는 2.80%를 기록하며 영업수익성이 개선되는 모습을 보이고 있습니다. 다만, 소비행태가 온라인 채널을 중심으로 빠르게 변화함에 따라 오프라인 매장의 경쟁력은 점차 약화되고, 심화된 경쟁체제 하에서 시장점유율, 시장지위 및 매출 규모를 유지하기 위한 강도 높은 경쟁이 지속되고 있습니다. 이러한 업황 변동 및 경쟁 심화 현상은 당사의 수익성 저하의 주된 요인 중 하나라고 할 수 있습니다.이에 따라 당사의 실적이 과거 수준으로 빠르게 회복되기는 쉽지 않을 것으로 판단됩니다. 온라인 위주의 소비채널 이동 요인 외에도 낮은 출산율로 인한 인구 감소, 가구 구성 변화, 대형 유통사에 대한 정부의 규제와 정책도 당사의 수익성에 부정적 요인으로 작용할 가능성이 상존합니다.

[연결기준 수익성 추이]

(단위: 백만원,%)

구분
2023년 3분기
2022년 3분기
2022년
2021년
2020년
2019년

매출액
10,922,960
11,685,972
15,476,036
15,573,550
16,184,382
17,622,000

매출원가
5,924,271
6,622,237
8,662,606
9,031,313
9,643,709
10,184,621

매출총이익
4,998,689
5,063,736
6,813,429
6,542,237
6,540,673
7,437,379

판매비와관리비
4,692,415
4,767,966
6,424,519
6,333,903
6,192,267
7,009,469

영업이익
306,038
293,153
386,226
207,603
346,085
427,911

기타수익
136,302
126,265
158,256
217,932
219,026
88,864

기타비용
127,522
298,111
783,082
647,586
960,676
1,326,606

금융수익
395,109
452,766
342,807
253,828
267,490
289,934

금융비용
551,099
605,861
798,363
760,311
649,110
693,285

관계기업 투자손익
121,097
103,547
129,663
96,433
13,224
86,335

당기순이익(손실)
236,124
19,468
-318,692
-272,964
-686,570
-816,478

매출총이익률
45.76
43.33
44.03
42.01
40.41
42.21

영업이익률
2.80
2.51
2.50
1.33
2.14
2.43

당기순이익률
2.16
0.17
-2.06
-1.75
-4.24
-4.63

자료 : 당사 분기보고서 및 사업보고서

당사는 2022년 연결기준 7,204억원의 자산손상을 반영하였습니다. 해당 자산손상은 향후 예상되는 손실을 선반영 한 것이며, 현금유출이 동반되지 않는 비현금성 비용입니다. 그러나 대규모 당기순손실 인식에 따른 자산총액 감소로 부채비율 및 차입금의존도 등 재무안정성 지표가 저하되었습니다. 2022년에는 영업권손상차손의 영향으로 전자제품 전문점의 손상인식액이 3,256억원으로 가장 큰 비중을 차지하였습니다.

[2022년 사업부문별 손상인식액(연결기준)]

(단위: 천원)

구 분
백화점
할인점
전자제품전문점
슈퍼
영화상영업
이커머스
기타
사업부문 계

유형자산손상차손
15,840,729
16,122,190
11,917,013
8,698,784
477,268
32,934,116
11,236,480
97,226,580

무형자산(영업권제외)손상차손
43,059
-
40,230
582,461
234,931
49,814,522
11,953,324
62,668,527

영업권손상차손
-
-
297,669,963
356,838
-
-
-
298,026,801

사용권자산손상차손
62,925,747
54,280,680
15,989,840
10,875,971
9,906,245
18,518,347
684,112
173,180,942

투자부동산손상차손
-
-
-
-
-
-
89,300,321
89,300,321

합 계
78,809,535
70,402,870
325,617,046
20,514,054
10,618,444
101,266,985
113,174,237
720,403,171

자료 : 당사 사업보고서

사업부문별 수익성을 분석해보면 백화점부문의 매출 비중은 2022년 연결기준 20.9%수준이나, 영업이익 비중은 129.0%에 달하며 전체적으로 백화점부문에 대한 이익의존도가 높은 수준입니다. 2023년 3분기 역시 백화점부문의 매출액 비중은 21.7%인데 반해 영업이익 비중은 87.4%를 나타내며 높은 의존도가 지속되고 있는 상황입니다. 이처럼 당사의 영업이익 상당부분이 백화점 사업부문에서 창출되는 상황에서 국내 민간소비 심리 둔화 등에 따라 백화점 사업부문의 영업실적이 부진할 경우 당사 수익성은 크게 저하될 수 있습니다.

[사업부문별 수익성 추이]

(단위: 백만원,%)

사업부문
구 분
2023년 3분기
2022년
2021년
2020년

금 액
비 중
금액
비중
금 액
비 중
금 액
비 중

백화점
매출액
2,371,515
21.7%
3,231,877
20.9
3,161,263
20.3
2,924,726
18.1

영업이익
267,566
87.4%
493,681
127.8
431,688
207.9
366,234
105.8

할인점
매출액
4,385,643
40.2%
5,904,325
38.2
5,722,827
36.7
6,165,974
38.1

영업이익
79,748
26.1%
48,375
12.5
-63,216
-30.5
-14,018
-4.1

전자제품전문점
매출액
2,031,591
18.6%
3,336,821
21.6
3,869,749
24.8
4,051,729
25

영업이익
18,256
6.0%
-52,011
-13.5
106,835
51.5
161,076
46.5

슈퍼
매출액
997,682
9.1%
1,343,176
8.7
1,452,331
9.3
1,656,537
10.2

영업이익
27,308
8.9%
-5,499
-1.4
-5,181
-2.5
-20,071
-5.8

홈쇼핑
매출액
681,550
6.2%
1,077,774
7
1,102,726
7.1
1,075,865
6.6

영업이익
-1,795
-0.6%
78,021
20.2
102,040
49.2
125,193
36.2

영화상영업
매출액
392,898
3.6%
497,346
3.2
234,793
1.5
265,699
1.6

영업이익
-5,701
-1.9%
792
0.2
-132,313
-63.7
-160,442
-46.4

이커머스
매출액
97,168
0.9%
113,135
0.7
108,234
0.7
137,896
0.9

영업이익
-64,460
-21.1%
-155,853
-40.4
-155,821
-75.1
-94,831
-27.4

기타
매출액
193,883
-0.3%
-28,418
-0.3
-78,373
-0.4
-94,044
-0.5

영업이익
32,362
4.8%
-21,280
-5.4
-76,429
-36.8
-17,057
-4.9

합계
매출액
10,922,960
100.0
15,476,036
100.0
15,573,550
100.0
16,184,382
100.0

영업이익
306,038
100.0
386,226
100.0
207,603
100.0
346,084
100.0

자료 : 당사 분기보고서 및 사업보고서

주1) 기타는 연결조정금액을 포함합니다.

주2) 공통자산 및 비용배부 기준 : 공통자산 및 비용은 각 사업부문별 귀속이 명확한 경우에는 직접 귀속시키고, 귀속여부가 불분명한 경우에는 별도의 배부기준 (매출액 비율, 인건비 비율 등)을 적용하여 각 사업부문에 배부합니다.

주3) 2022년 3분기 중 당사와 롯데인천개발, 롯데타운동탄, 롯데송도쇼핑타운 및 롯데쇼핑타운대구의 합병으로 부문이 일부 변경되었으며, 관련된 2021년 및 2020년 부문 정보가 재작성 되었습니다.

주4) 2023년 12월 19일 당사의 롯데수원역쇼핑타운 흡수합병계약이 체결됨에 따라, 향후 회사 합병이 이루어질 경우 주3) 사례와 같이 과거 시점의 관련 정보가 재작성될 가능성이 있습니다.

당사는 국내 할인점 시장에 안주하지 않고, 미래 신성장 동력을 얻기 위해 2008년 중국 마크로 8개 점포 인수를 시작으로 2008년 11월 인도네시아 마크로 19개점 인수, 2008년 12월 베트남 1호점 진출, 2009년 중국 3개점을 OPEN 하였습니다. 2009년 하반기에는 중국 내 확실한 입지구축을 위하여 대형마트 체인 TIMES(대형마트54개점, 슈퍼11개점)를 인수하였습니다. 다만 중국 할인점 사업의 경우, 2018년 8월 상해·북경 점포 법인매각 및 2018년 9월 심양·중경 점포 폐점하여, 현재 운영 중인 중국 점포는 없습니다. 2023년 3분기 기준 인도네시아 48개점, 베트남 16개점으로 총 64개점의 해외 점포를 운영 중입니다.당사 해외할인점 총 매출액은 2022년 기준 1조 3,900억원으로 2021년 1조 2,100억원 대비 14.9% 증가하였고, 해외 할인점의 영업이익은 2022년 270억원으로 2021년 50억원 대비 404.7% 높은 증가율을 기록하였습니다. 이는 2021년 코로나19 방역 정책 강화 기저효과로 베트남을 중심으로 진행한 기존 점포의 매출 및 영업이익 개선 효과라 할 수 있습니다.

[해외 할인점 연도별 손익 추이]

(단위: 십억원)

구분
2023년 3분기
2022년 3분기
2022년
2021년
2020년

해외 할인점법인 전체
총 매출액
1,104
1,044
1,390
1,210
1,328

영업이익
34
25
27
5
21

자료 : 당사 사업연도별 IR 자료

과거 당사가 운영하던 중국 마트 실적 저조 사유는 사드 배치로 인한 중국 내 영업정지 및 중국 소비자의 부정적 인식 확산이 주된 원인이라 할 수 있습니다. 2016년 7월 정부의 THAAD 배치 발표 이후, 중국은 비관세 장벽을 높이는 등 국내 기업에 보다 엄격한 규제 잣대를 적용하여 중국과 연관 있는 대부분의 사업분야에서 피해가 발생했던 것으로 판단됩니다.

또한 2022년 윤석열 대통령 취임 이후 현 정부는 외교 및 안보 정책에 있어 한미 동맹을 강화하는 입장을 표명하여 중국과의 관계 불확실성이 커졌고, 향후 북핵 사태 해결 및 THAAD 등을 포함한 다양한 사안과 관련하여 양국의 입장차이에 따라 한중 관계는 다시 악화될 가능성도 배제할 수 없습니다. 이처럼 한중 갈등관계가 지속된다면 당사의 피해가 지속될 수 있으며, 이로 인한 당사의 재무안정성 및 수익성에 부정적 요인으로 작용할 수 있습니다.
수익성 측면에서 당사의 주력 사업부문이라 할 수 있는 유통업은 성숙기에 접어든 산업입니다. 당사가 영위하는 사업별 매출액에서 차지하는 비중은 2023년 3분기 기준 백화점 사업 21.7%, 할인점 사업 40.2%, 전자제품 전문점 18.6%, 슈퍼 9.1%, 홈쇼핑 6.2%, 영화상영업 3.6%, 이커머스 0.9%, 기타 -0.3%로 백화점 및 할인점 사업이 당사의 주력사업임을 확인할 수 있습니다.그러나 향후 해당 오프라인 유통업의 매출성장성은 제한적일 것이라는 점, 온·오프라인에서의 경쟁이 심화되고 있다는 점을 종합적으로 고려하였을 때, 당사의 주력사업인 백화점과 할인점 부문에서는 뚜렷한 수익성 개선세를 보이고 있으나, 전자제품전문점, 홈쇼핑 및 영화상영업 부분의 수익성 개선세가 부진할 경우 당사의 수익성에도 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.
2023년 6월 1일을 기준으로 코로나19 위기경보 단계가 '경계'로 하향되면서, 마스크 착용 의무와 확진자 격리 의무가 해제되어 코로나19도 사실상 종식 단계에 접어들고 있습니다. 그러나, 코로나19가 전세계 경제에 끼친 부정적 영향은 지속되고 있으며, 고금리·고물가 상황의 지속은 가처분 소득의 감소와 소비심리 악화를 야기하여 당사의 수익성에 부정적 요인으로 작용할 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

나. 차입금 관련 위험
최근 이어진 온라인 채널의 급성장 및 유통채널간 경쟁심화, 소비패턴 다변화 등 영업환경의 구조적 변화로 유통업태 전반의 저성장 추이로 인하여 당사의 차입금 관련 부담은 증가하는 추세를 보이고 있습니다. 당사는
차입금 부담 완화를 목적으로 한 재무구조 개선의 일환으로 2019년에 일부 자산을 당사의 종속회사인 롯데위탁관리부동산투자회사에 일부 매각한 것에 이어, 2021년 3월 당사는 롯데백화점중동점, 롯데백화점 안산점, 롯데 프리미엄 아울렛 이천점, 롯데마트 계양점, 롯데마트 춘천점, 롯데마트몰 김포 물류센터를 롯데위탁관리부동산투자회사에 7,342억원에 매각하였습니다. 또한
2021년 5월 롯데월드타워 토지 및 건물에 대한 소유 지분을 롯데물산에 8,313억원에 매각하였습니다. 하지만 이러한 노력에도 불구하고
지속적인 투자를 기반으로 신규 수요를 창출하여야 하는 당사 사업의 특성상 향후에도 지속적인 투자활동에 따른 자금 소요가 예상되며, 이로 인해 차입금이 증가될 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

당사는 과거 하이마트 인수, CS유통 인수 등 대규모 투자를 집행하였으며, 이후에도 해외(중국, 베트남, 인도네시아, 러시아)에서의 백화점, 대형마트 사업의 경쟁력 강화를 위한 신규 출점 및 타법인 인수로 인하여 투자 부담이 증가하였습니다. 이후 2013년 11월 15일 2,700억원 규모의 사모 후순위 신종자본증권 발행, 2014년 보유 백화점 및 할인점 점포의 자산유동화, 2015년 이후 투자규모 조절 등을 통해 차입 규모 확대를 통제해 왔습니다. 2018년 전기에 이연된 5,000억원 규모의 매입채무 결제가 이루어졌고, 중국마트 철수로 인한 홍콩홀딩스 관련 6,100억원 규모의 재무적 지원이 이어지면서 2018년 차입금 규모는 증가하였습니다. 2019년 리츠 상장을 통한 공모자금 4,299억원 및 백화점, 마트 사업 등 구조조정을 통한 현금 유입으로 차입금이 소폭감소하였습니다.최근 이어진 온라인 채널의 급성장 및 유통채널간 경쟁심화, 소비패턴 다변화 등 영업환경의 구조적 변화로 유통업태 전반의 저성장 추이와 함께 코로나19로 인한 수익성 악화로 인해 당사의 차입금 관련 부담은 증대하는 추세를 보이고 있습니다. 당사의 2022년 별도기준 부채비율 및 차입금 의존도는 각각 166.86%, 45.65%로 2021년말 별도기준 부채비율 및 차입금의존도인 148.33%, 43.77%보다 높아지며 재무구조가 악화되는 모습을 보였습니다. 2023년 3분기 별도기준 부채비율 및 차입금 의존도는 각각 152.99%, 43.24%로 2022년과 비슷한 수준을 유지하였습니다. 당사의 재무안정성 지표들은 2018년 별도기준 부채비율(88.9%) 및 차입금의존도(24.4%) 대비 2019년부터 급격하게 악화된 이후 뚜렷한 개선세를 보이지 못하고 있는 상황입니다. 이는 2019년 리스회계기준 개정으로 2019년 별도기준 리스부채 6조 4,407억원이 계상됨에 따라 별도 기준 차입금(리스부채포함)이 2018년 별도기준 5조 3,406억원에서 11조 6,426억원으로 급증했기 때문입니다. 2023년 3분기 별도기준 리스부채는 4조 7,316억원이고 이를 포함한 총차입금은 10조 3,270억원으로 2022년 총차입금 11조 2,891억원 대비 감소하였지만 비슷한 규모를 유지하고 있는 것으로 파악됩니다.

[재무안정성 추이]

(단위: 백만원, %)

구분
K-IFRS 연결기준
K-IFRS 별도기준

2023년 3분기
2022년
2021년
2020년
2023년 3분기
2022년
2021년
2020년

자산총계
31,067,708
31,703,576
33,426,534
32,829,404
23,884,580
24,731,774
24,226,350
24,924,205

부채총계
20,056,777
20,668,459
21,629,527
21,740,642
14,443,684
15,464,184
14,470,568
15,325,247

자본총계
11,010,932
11,035,117
11,797,007
11,088,763
9,440,896
9,267,590
9,755,783
9,598,958

유동성차입금 및 사채
5,300,208
5,651,752
4,192,756
4,555,025
3,020,063
2,892,467
1,806,447
2,376,344

비유동성차입금 및 사채
8,825,535
9,490,338
11,706,349
11,855,507
7,306,982
8,396,622
8,798,127
9,113,784

총차입금
14,125,743
15,142,089
15,899,105
16,410,532
10,327,045
11,289,089
10,604,575
11,490,128

현금및현금성자산
1,707,019
1,800,810
2,398,789
1,913,236
1,082,365
1,166,441
1,574,016
1,058,445

순차입금
12,418,724
13,341,280
13,500,316
14,497,296
9,244,680
10,122,648
9,030,559
10,431,683

부채비율
182.15%
187.30%
183.35%
196.06%
152.99%
166.86%
148.33%
159.66%

차입금의존도
45.47%
47.76%
47.56%
49.99%
43.24%
45.65%
43.77%
46.10%

순차입금의존도
39.97%
42.08%
40.39%
44.16%
38.71%
40.93%
37.28%
41.85%

자료 : 당사 분기보고서 및 사업보고서

주1) 부채비율(%)= (부채총액/자본총계)*100

주2) 차입금의존도(%)= (총차입금/총자산)*100

주3) 순차입금의존도(%)= (순차입금/총자산)*100

주4) 단수조정을 실시하지 않았습니다.

주5) 2019년 리스회계기준 개정(K-IFRS 1116호)에 따라 계상된 리스부채를 차입금으로 재조정하였습니다.

또한, 당사는 소비패턴 변화로 인한 경쟁력이 약화된 임차 점포들 중 향후 실적이 장부가액에 미치지 못할 것으로 예상되는 부진점포와 관련하여 2019년 연결기준 9,475억원의 사용권자산 손상차손을 포함하여 1조 1,876억의 손상차손을 인식하였고, 2020년 연결기준 5,043억원의 사용권자산 손상차손을 포함하여 총 8,785억원의 손상차손을 인식하였습니다. 2021년에는 연결기준 3,362억원의 사용권자산 손상차산을 포함하여 5,520억원의 손상차손을 인식하며 그 규모가 점차 감소하는 추세를 보였습니다. 2022년에는 사용권자산 손상차손은 1,732억원으로 감소하였으나, 영업권 손상차손이 2,980억원 반영되며 총 손상차손 7,204억원으로 손상차손이 다시 증가하는 모습을 보였습니다. 이러한 손상차손의 반영은 자산총액과 자본총액을 감소시켜 부채비율 및 차입금의존도의 증가에 영향을 미치고 있습니다.

[연결 기준 당사 차입금 및 사채 내역]

(단위: 백만원)

구 분
2023년 3분기
2022년

단기차입금
2,030,009
1,579,073

유동성장기차입금
749,196
1,814,322

유동성현재가치할인차금
-1,684
-3,883

단기사채
-
199,989

유동성사채
1,895,300
1,306,060

유동성사채할인발행차금
-1,986
-1,272

사채상환할증금
-
799

교환권조정
-
-240

유동부채 계
4,670,835
4,894,848

장기차입금
1,963,755
1,722,041

현재가치할인차금
-8,418
-6,156

사채
2,656,368
3,154,736

사채할인발행차금
-5,974
-4,180

비유동부채 계
4,605,731
4,866,440

자료 : 당사 분기보고서

[별도 기준 당사 차입금 및 사채 내역]

(단위: 백만원)

구 분
2023년 3분기
2022년

단기차입금
650,000
200,000

유동성장기차입금
395,000
1,000,000

유동성장기차입금현재가치할인차금
-
-2,674

유동성사채
1,274,300
945,060

유동성사채할인발행차금
-429
-741

유동성사채상환할증금
-
799

교환권조정
-
-240

유동부채 계
2,318,871
2,142,204

장기차입금
811,080
945,000

장기차입금현재가치할인차금
-207
-124

사채
2,471,368
2,924,736

사채할인발행차금
-5,619
-3,448

비유동부채 계
3,276,623
3,866,164

자료 : 당사 분기보고서

당사는 백화점, 할인점을 중심으로 핵심 사업역량을 강화해 왔습니다. 그러나 유통산업의 특성상 외형 확장은 곧 비용 부담으로 연결되어 실적이 둔화될 경우 고정비 부담으로 인해 영업이익에 부정적인 영향을 미칠 수도 있습니다. 당사는 백화점 중심의사업 구조를 아울렛 및 복합몰 중심으로 재정비해 성장을 이어가고 있으며, 2016년 아울렛 진주점, 아울렛 남악점을, 2017년에는 아울렛 고양점을 개점하였습니다. 그리고 2018년에는 아울렛 군산점, 아울렛 기흥점을, 2019년에는 인천터미널점을 개점하였습니다. 2021년에는 복합몰로써 의왕점 및 동탄점(타임빌라스)을 개점하였습니다.백화점은 현재 롯데쇼핑 주식회사 소유의 백화점 32개점(위수탁운영 2개점(영등포점, 대구점) 포함), 아울렛 22개점, 해외백화점 5개점, 쇼핑몰/피트인 6개점(위수탁 운영점 롯데월드몰점 포함) 등 총 65개점이 영업 중에 있습니다. 해외로는 현재 중국 1개, 베트남 3개, 인도네시아 1개로 총 5개의 해외점포를 운영 중입니다. 2019년 상반기에 당사는 롯데백화점 창원점을 포함한 5개점과 롯데마트 의왕점을 포함한 4개점을 1조 629억원에 매각 후 임차하여 사용하고 있습니다. 이어 2021년 3월 당사는 롯데백화점 중동점, 롯데백화점 안산점, 롯데 프리미엄 아울렛 이천점, 롯데마트 계양점, 롯데마트 춘천점, 롯데마트몰 김포 물류센터를 롯데위탁관리부동산투자회사에 7,342억원에 매각을 완료하였습니다. 또한, 2021년 5월 롯데월드타워 토지 및 건물에 대한 소유 지분을 롯데물산에 8,313억원에 매각하였습니다. 한편, 2023년 11월 16일 당사는 롯데지에프알㈜의 재무구조개선 및 경영 정상화를 위한 롯데지에프알㈜ 보통주 5,819,366주를 대상으로 500억원을 출자하는 내용을 이사회에서 결의하였습니다. 해당 금액은 2023~2024년 중 2회에 걸쳐 출자 예정이므로 당사의 재무안정성에 부정적 요인으로 작용할 수 있으며, 이외에도 당사는 다양한 수단을 검토 및 활용하여 재무구조 개선을 위한 노력을 지속할 예정입니다.

[특수관계인에 대한 출자 공시]

기업집단명
롯데
회사명
롯데쇼핑㈜
공시일자
2023.11.16
관련법규
공정거래법 제26조

(단위 : 백만 원)

1. 거래상대방
롯데지에프알㈜
회사와의 관계
계열회사

2. 출자내역
가. 출자일자
2023년~2024년 중 (예정)

나. 출자목적물
롯데지에프알㈜ 보통주 5,819,366주

다. 출자금액
50,000

라. 출자상대방 총출자액
152,359

3. 출자목적
롯데지에프알㈜의 재무구조 개선 및브랜드 포트폴리오 재설계를 통한 경영 정상화 도모

4. 이사회 의결일
2023.11.15.

- 사외이사 참석여부
참석(명)
5

불참(명)
0

- 감사(감사위원)참석여부
참석

5. 기타
ㆍ상기 2. 가. 출자일자는 주금 납입 예정일임.(2023년~2024년 중 2회 출자 예정)ㆍ2024년 출자 건에 대하여 주당평가액의 평가유효기간(6개월) 만료 시 주식 재평가가 필요하며, 주식 재평가 진행시 당사 출자금액이 동일하더라도 주당평가가액의 변동으로 인하여 출자목적물 주식수가 변동될 수 있음.ㆍ상기 2. 출자내역은 유상증자 진행 상황 등에 따라 변동될 수 있음.ㆍ상기 4.의 감사(감사위원) 참석여부는 감사위원회 위원의 참석여부임.ㆍ상기 내역은 진행 상황 등에 따라 변동될 수 있음.

※ 관련공시일
-

자료 : DART 전자공시

한편, 2023년 3분기 기준 당사가 진행중인 투자 및 향후 투자계획은 아래와 같습니다.

[현재 진행중인 투자]

(단위: 억원)

사업부문
구분
투자기간
투자대상 자산
투자효과
총투자액
기투자액
향후투자액
비 고

백화점
신규투자
2023년~2025년
유형자산
매출증대
3,677
550
3,127
-

할인점
신규투자
2023년~2025년
유형자산
매출증대
-
-
-
-

자료 : 당사 분기보고서

주1) 상기 계획은 향후 경영상황에 따라 변동될 수 있습니다.

주2) 국내 신규 투자 계획이며 경상투자, 출자, 해외 투자 계획은 포함되지 않았습니다.

[향후 투자계획]

(단위: 억원)

사업부문
계획명칭
예상투자총액
연도별 예상투자액
투자효과
비 고

자산형태
금액
2023년
2024년
2025년

백화점
신규,경상투자
유형자산 외
11,115
2,880
4,560
3,675
매출증대
-

할인점
신규,경상투자
유형자산 외
2,206
587
964
655
매출증대
-

자료 : 당사 분기보고서

주1) 상기 계획은 향후 경영상황에 따라 변동될 수 있습니다.

주2) 국내 신규 투자 계획이며 경상투자, 출자, 해외 투자 계획은 포함되지 않았습니다.

아울러 2022년 11월 하기와 같이 온라인 장보기 시장 내 시장지위 확보를 위한 파트너십 체결을 위한 목적으로 투자를 진행하였습니다.

[신규 시설투자 등]

1. 투자구분
신규시설투자

- 투자대상
오카도 스마트 플랫폼(OSP: Ocado Smart Platform) 및 자동화물류센터(CFC)

2. 투자내역
투자금액(원)
950,000,000,000

자기자본(원)
11,797,006,676,936

자기자본대비(%)
8.05

대규모법인여부
해당

3. 투자목적
국내 온라인 장보기 (eGrocery) 시장 내 Market Leadership 확보를 위한 파트너십 체결

4. 투자기간
시작일
2022-11-01

종료일
2030-12-31

5. 이사회결의일(결정일)
2022-11-01

- 사외이사 참석여부
참석(명)
4

불참(명)
1

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
-

6. 공시유보 관련내용
유보사유
-

유보기한
-

7. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
1. 상기 투자내역의 자기자본은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 2021년 12월 31일 기준 연결 재무제표 기준입니다. 2. 투자에 관한 주요 사항 - 투자금액 : 총 투자비 9,500억원(토지, 건축/설비 등 포함) - 투자기간 : 상기 투자기간 시작일은 본 계약 체결일이며, 종료일은 투자계획상 예정일을 기재하였습니다. 3. 상기 투자금액, 투자기간 등은 집행 과정에서 일부 변경될 수 있습니다.

※ 관련공시
-

자료 : 금융감독원 DART 전자공시

당사는 보유자산에 기반한 우수한 대체자금 조달 능력을 갖고 있으나, 최근 온라인 채널의 급성장 및 이에 따른 유통채널간 경쟁심화, 소비패턴 다변화 등 영업환경의 구조적 변화로 인해 유통업태 전반의 저성장 추이가 나타나고 있습니다. 외형 정체와더불어 신규점포 출점에 따른 고정비용 증가도 사업 부문별 수익성 저하의 공통적인 요인으로 작용합니다. 경기 둔화의 영향으로 인해 외형 확대 및 신규 투자에 비해 매출 신장세가 뒷받침 되어주지 못할 경우 당사의 수익성 감소의 요인이 되고, 고정비 부담 및 차입금 증가로 이어질 가능성이 있다는 점을 유의하시기 바랍니다.

한편, 당사가 보유한 2023년 3분기 별도기준 현금 및 현금성자산은 약 1조 824억원으로 2022년말 1조 1,664억원 대비하여 841억원 감소하였습니다. 2023년 3분기 영업활동현금흐름은 8,055억원, 투자활동현금흐름은 3,351억원의 순유입을 기록했으며, 재무활동현금흐름은 1조 2,248억원의 순유출을 기록하였습니다.

[별도 기준 현금흐름 추이]

(단위: 백만원)

구분
2023년 3분기
2022년 3분기
2022년
2021년
2020년

기초 현금 및 현금성자산
1,166,441
1,574,016
1,574,016
1,058,445
726,809

영업활동으로 인한 현금흐름
805,494
1,196,189
1,422,896
1,449,494
880,396

투자활동으로 인한 현금흐름
335,083
231,854
-363,149
1,052,529
-31,727

재무활동으로 인한 현금흐름
-1,224,791
-979,114
-1,472,791
-1,991,560
-504,561

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 등
138
6,036
5,468
5,109
-12,472

기말 현금 및 현금성자산
1,082,365
2,028,981
1,166,441
1,574,016
1,058,445

자료 : 당사 분기보고서 및 사업보고서

지속적인 투자를 기반으로 신규 수요를 창출하는 당사 사업의 특성상 향후에도 지속적인 투자활동에 따른 자금 소요가 예상되며, 이로 인해 차입금이 증가되어 재무안정성에 부정적 요인으로 작용할 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

다. 운전자본 관리 관련 위험당사의 연결기준 2023년 3분기 대손충당금 설정액은 493억원으로 채권 등에 대한 설정률은 1.8%입니다. 2022년 대손충당금 설정액은 445억원으로 채권 등에 대한 설정률은 1.7%, 2021년말 대손충당금 설정액은 382억원으로 채권 등에 대한 설정률은 1.7%, 2020년말 대손충당금 설정액은 666억원으로 채권 등에 대한 설정률은 2.9%였습니다.
당사 대손충당금의 대부분은 미수금으로, 연결기준 2023년 3분기 미수금 총액 3,526억원 중 9.7%에 해당하는 344억원에 대하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.
매출채권 및 기타채권 등이 당사의 자산에서 차지하는 비중은 높지 않으나, 향후 회수가 지연되거나 불가능할 경우 당사의 대손충당금 설정율 증가로 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.당사의 연결기준 재고자산은 취득원가 기준 2023년 3분기 1조 3,260억원, 2022년 1조 4,442억원, 2021년 1조 4,480억원, 2020년 1조 3,014억원으로 그 변동폭이 크지는 않은 편입니다.
2023년 3분기 재고자산평가손실충당금 또한 335억원 수준
으로 2022년 582억원 대비 큰 차이를 보이고 있지는 않습니다.
2023년 3분기 연결기준 재고자산 장부금액 대비 손실충당금 설정비율이 2.6% 수준이며 재고자산회전율이 5.9회를 기록하여 장기체화 재고자산 수준은 높지 않은 것으로 판단됩니다. 또한 총자산대비 재고자산 구성비율이 2023년 3분기 4.2%로 재고자산의 평가손실이 당사의 수익성에 미칠 영향은 제한적인 것으로 판단됩니다. 하지만 당사의 매출하락으로 인하여 재고가 장기적으로 체화된다면 재고자산평가손실이 증가하여 당사의 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

당사의 연결기준 2023년 3분기 대손충당금 설정액은 493억원으로 채권 등에 대한 설정률은 1.8%입니다. 2022년 대손충당금 설정액은 445억원으로 채권 등에 대한 설정률은 1.7%, 2021년 대손충당금 설정액은 382억원으로 채권 등에 대한 설정률은 1.7%, 2020년 대손충당금 설정액은 666억원으로 채권 등에 대한 설정률은 2.9%였습니다. 당사 대손충당금의 대부분은 미수금으로, 연결기준 2023년 3분기 미수금 총액 3,526억원 중 9.7%에 해당하는 344억원에 대하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.매출채권 및 기타채권이 당사의 자산에서 차지하는 비중은 당분기 및 지난 3개년 2%대 수준으로 높지 않으나, 향후 회수가 지연되거나 불가능할 경우 당사의 대손충당금 설정율 증가로 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.

[대손충당금 설정현황(연결기준)]

(단위 : 백만원, %)

구 분
계정과목
채권 총액
대손충당금
대손충당금설정률

2023년3분기
매출채권
629,521
9,020
1.4

미수금
352,598
34,360
9.7

유동성리스채권
25,564
335
1.3

단기대여금
240,409
1,978
0.8

선급금
29,380
-
-

미수수익
10,030
-
-

장기성매출채권
103
-
-

장기미수금
16,697
164
1.0

비유동성리스채권
70,148
385
0.5

장기대여금
3,872
-
-

보증금
1,172,348
2,678
0.2

장기선급금
164,567
369
0.2

합 계
2,715,237
49,289
1.8

2022년
매출채권
565,808
9,006
1.6

미수금
250,684
28,374
11.3

유동성리스채권
26,265
194
0.7

단기대여금
231,357
1,900
0.8

선급금
37,808
-
-

미수수익
9,663
-
-

장기성매출채권
1,988
-
-

장기미수금
20,515
504
2.5

비유동성리스채권
78,893
692
0.9

장기대여금
2,426
-
-

보증금
1,229,271
2,678
0.2

장기선급금
178,820
1,179
0.7

합 계
2,633,498
44,527
1.7

2021년
매출채권
450,215
7,064
1.6

미수금
183,872
26,824
14.6

유동성리스채권
25,302
-
-

단기대여금
10,278
34
0.3

선급금
38,504
-
-

미수수익
7,509
-
-

장기성매출채권
302
-
-

장기미수금
21,118
103
0.5

비유동성리스채권
74,425
79
0.1

장기대여금
14,477
-
-

보증금
1,267,233
2,678
0.2

장기선급금
180,489
1,400
0.8

합 계
2,273,724
38,182
1.7

2020년
매출채권
410,595
6,127
1.5

미수금
282,315
53,959
19.1

유동성리스채권
30,775
76
0.2

단기대여금
10,888
34
0.3

선급금
16,116
-
-

미수수익
6,935
-
-

장기성매출채권
1,990
-
-

장기미수금
22,936
195
0.8

비유동성리스채권
172,129
566
0.3

장기대여금
22,373
1,950
8.7

보증금
1,160,458
1,653
0.1

장기선급금
138,172
2,085
1.5

합 계
2,275,682
66,645
2.9

자료 : 당사 분기보고서 및 사업보고서

당사의 연결기준 재고자산은 취득원가 기준 2023년 3분기 1조 3,260억원, 2022년 1조 4,442억원, 2021년 1조 4,480억원, 2020년 1조 3,014억원으로 그 변동폭이 크지는 않은 편입니다. 2023년 3분기 재고자산평가손실충당금 또한 335억원 수준으로 2022년 582억원 대비 큰 차이를 보이고 있지는 않습니다.

[재고자산 내역(연결기준)]

(단위: 천원)

구 분
2023년 3분기
2022년
2021년
2020년

취득원가
평가충당금
장부금액
취득원가
평가충당금
장부금액
취득원가
평가충당금
장부금액
취득원가
평가충당금
장부금액

상품
1,025,521,498
-31,008,235
994,513,263
1,068,715,257
-30,028,374
1,038,686,883
1,089,035,795
-25,689,903
1,063,345,892
1,072,685,564
-27,873,220
1,044,812,344

제품
17,150,612
-2,247,049
14,903,563
21,208,055
-1,702,120
19,505,935
23,624,031
-2,139,947
21,484,084
21,525,433
-3,774,008
17,751,425

반제품
51,735
-
51,735
46,782
-
46,782
4,672
-
4,672
26,820
-
26,820

재공품
309,461
-
309,461
474,820
-
474,820
492,209
-
492,209
433,165
-
433,165

원재료
7,982,759
-211,045
7,771,714
8,980,132
-99,440
8,880,692
11,076,233
-117,089
10,959,144
9,779,060
-173,901
9,605,159

부재료
1,433,648
-
1,433,648
1,217,946
-
1,217,946
880,781
-
880,781
1,093,707
-
1,093,707

저장품
1,097,975
-
1,097,975
979,770
-
979,770
781,076
-
781,076
774,477
-
774,477

미착품
15,316,611
-
15,316,611
18,603,840
-
18,603,840
12,960,493
-
12,960,493
13,714,545
-
13,714,545

미분양건물
2,907,412
-
2,907,412
77,126,207
-26,382,847
50,743,360
78,238,516
-24,779,124
53,459,392
74,028,627
-22,233,116
51,795,511

미완성건물
246,732,431
-
246,732,431
234,150,697
-
234,150,697
214,605,779
-
214,605,779
86,984,359
-
86,984,359

용지
7,484,256
-
7,484,256
12,772,431
-
12,772,431
16,306,668
-
16,306,668
20,328,155
-
20,328,155

합계
1,325,988,398
-33,466,329
1,292,522,069
1,444,275,937
-58,212,781
1,386,063,156
1,448,006,253
-52,726,063
1,395,280,190
1,301,373,912
-54,054,245
1,247,319,667

자료 : 당사 분기보고서 및 사업보고서

[비용으로 인식한 재고자산과 손실충당금 증감(연결기준)

(단위: 천원)

구 분
2023년 3분기
2022년 3분기
2022년
2021년
2020년

매출원가:

비용으로 인식한 재고자산
5,699,419,778
6,348,257,593
8,340,967,348
8,788,590,199
9,279,094,312

재고자산평가손실충당금의 증가(감소)
1,636,395
6,279,959
5,486,718
(1,328,182)
(7,536,045)

자료 : 당사 분기보고서 및 사업보고서

[재고자산회전율 및 총자산 대비 구성비율(연결기준)

(단위 : %, 회)

구 분
2023년 3분기
2022년
2021년
2020년
2019년

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]
4.2
4.4
4.2
3.8
4.3

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]
5.9
6.2
6.8
7.1
7.5

자료 : 당사 분기보고서 및 사업보고서

2023년 3분기 연결기준 재고자산 장부금액 대비 손실충당금 설정비율이 2.6% 수준이며 재고자산회전율이 5.9회를 기록하여 장기체화 재고자산 수준은 높지 않은 것으로 판단됩니다. 또한 총자산대비 재고자산 구성비율이 2023년 3분기 4.2%로 재고자산의 평가손실이 당사의 수익성에 미칠 영향은 제한적으로 보입니다. 하지만 당사의 매출하락으로 인하여 재고가 장기적으로 체화된다면 재고자산평가손실이 증가하여 당사의 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

라. 자산손상차손 관련 위험
당사는 2022년 연결 기준 3,187억원, 2021년 연결 기준 2,730억원의 당기순손실을 기록하였으며, 이는
2022년 연결기준 유형자산손상차손 972억원, 영업권손상차손 2,980억원, 사용권자산손상차손 1,732억원 등을 포함한 손상차손 7,204억원이 당기손익에 반영되었고,
2021년에는 유형자산손상차손 551억원, 영업권손상차손 1,193억원, 사용권자산손상차손 3,362억원 등을 포함한 손상차손 5,520억원이 당기손익에 반영된 영향이 큰 것으로 판단됩니다. 이 중 사용권자산손상차손의 인식은 "K-IFRS '제1036호 자산손상'"에 의거하여 회계연도마다 손상검토를 실시하며, "K-IFRS '제1116호 리스'" 도입(2019년 1월 1일)으로 발생한 사용권자산에 대해서도 추가적인 손상검토를 실시하게 되었습니다.
당사가 영위하는 사업의 수익성이 악화될 경우 추가적인 손상차손이 인식되어 당사의 당기순이익에 직접적인 영향을 미칠 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

당사는 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 또한 당사는 종업원 급여에서 발생한 자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산 손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계 없이 손상검사를 수행하고 있습니다. 당사의 연결기준 영업부문별 각 현금창출단위에 배부된 영업권은 다음과 같습니다.

[현금창출단위에 배부된 영업권(연결기준)]

(단위: 백만원)

구 분
2023년 3분기
2022년
2021년
2020년

백화점
104,656
104,656
104,656
99,829

할인점
39,251
36,584
37,579
34,986

전자제품전문점
463,738
463,738
761,408
843,673

홈쇼핑
273,296
273,296
273,296
273,296

슈퍼
2,873
2,873
3,284
3,337

이커머스
4,860
4,860
4,860
-

기타
796
796
796
33,319

합 계
889,471
886,805
1,185,880
1,288,440

자료 : 당사 분기보고서 및 사업보고서

이 중 사용권자산손상차손의 인식은 K-IFRS '제1036호 자산손상'에 의거하여 회계연도마다 손상검토를 실시하며, 리스회계기준 도입(2019년 1월 1일)으로 발생한 사용권자산에 대해서도 추가적인 손상검토를 실시하게 되었습니다. 이에 따라 2019년 9,475억원, 2020년 5,043억원 2021년 3,362억원의 사용권자산손상차손이 발생하였고, 2022년에는 사용권자산손상차손 1,732억원 등을 포함한 손상차손 7,204억원이 당기손익에 반영 되었습니다.

[2022년 부문별 손상차손 인식액]

(단위: 백만원)

구 분
백화점
할인점
전자제품전문점
슈퍼
영화상영업
이커머스
기타
사업부문 계

유형자산손상차손
15,841
16,122
11,917
8,699
477
32,934
11,236
97,227

무형자산(영업권제외)손상차손
43
-
40
582
235
49,815
11,953
62,669

영업권손상차손
-
-
297,670
357
-
-
-
298,027

사용권자산손상차손
62,926
54,281
15,990
10,876
9,906
18,518
684
173,181

투자부동산손상차손
-
-
-
-
-
-
89,300
89,300

합 계
78,810
70,403
325,617
20,514
10,618
101,267
113,174
720,403

자료 : 당사 사업보고서

[2021년 부문별 손상차손 인식액]

(단위: 백만원)

구 분
백화점
할인점
전자제품전문점
슈퍼
영화상영업
이커머스
기타
사업부문 계

유형자산손상차손
6,810
8,481
1,460
3,339
11,289
4
23,776
55,160

무형자산(영업권제외)손상차손
29
-
-125
-
847
1,213
1,411
3,375

영업권손상차손
36,800
-
82,265
53
-
-
142
119,259

사용권자산손상차손
228,052
56,659
3,906
12,152
35,335
-
59
336,162

투자부동산손상차손
-
-
-
-
-
-
35,055
35,055

기타비유동자산손상차손
-
-
-
-
3,000
-
-
3,000

합 계
271,691
65,140
87,506
15,544
50,471
1,217
60,443
552,011

자료 : 당사 사업보고서

[2020년 부문별 손상차손 인식액]

(단위: 백만원)

구 분
백화점
할인점
전자제품전문점
슈퍼
영화상영업
이커머스
기타
사업부문 계

유형자산손상차손
27,492
70,015
1,048
4,344
12,431
-
4,670
120,001

무형자산(영업권제외)손상차손
169
256
-
0
2,557
5,261
851
9,095

영업권손상차손
135,872
42,763
28,394
66
-
28,265
9,383
244,742

사용권자산손상차손
109,719
268,464
2,499
18,550
96,618
-
8,468
504,318

기타비유동자산손상차손
-
360
-
-
-
-
-
360

합 계
273,253
381,858
31,941
22,960
111,607
33,526
23,372
878,516

자료 : 당사 사업보고서

2019년 부문별 손상차손 인식액]

(단위: 백만원)

구 분
백화점
할인점
전자제품전문점
슈퍼
영화상영업
이커머스
기타
사업부문 계

유형자산손상차손
4,649
36,544
1,688
23,260
4,532
-
16,990
87,662

무형자산(영업권제외)손상차손
380
570
9
17
11
3,165
865
5,017

영업권손상차손
-
2,293
99,731
40,625
2,156
-
87
144,892

사용권자산손상차손
263,475
490,766
2,137
120,271
45,796
-
25,068
947,514

기타비유동자산손상차손
-
1,911
-
-
554
-
-
2,465

합 계
268,504
532,084
103,565
184,173
53,049
3,165
43,010
1,187,550

자료: 당사 사업보고서

"K-IFRS '제1116호리스'" 도입에 따라 인식된 사용권자산 손상차손은 현금흐름을 동반하지 않는 손실로 재무적 영향은 제한적인 것으로 판단됩니다. 또한, 2019년부터 2022년까지 총 1조 9,612억원의 사용권자산 손상차손 인식에 따른 감가상각비 감소는 향후 영업이익의 증가 효과가 있을 것으로 예상됩니다. 그러나 당
사가 영위하는 사업의 수익성이 악화될 경우 추가적인 손상차손이
인식되어 당사의 당기순이익에 직접적인 영향을 미칠 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

마. 종속기업 실적 관련 위험당사의 주요 종속기업으로는 TV홈쇼핑과 인터넷쇼핑몰 사업을 영위하는 ㈜우리홈쇼핑, 전자제품을 전문적으로 판매하는 롯데하이마트㈜, 영화관 사업의 롯데컬처웍스㈜, 부동산업을 하는 롯데위탁관리부동산투자회사㈜ 등이 있습니다.당사는 2011년부터 상장기업의 IFRS 도입에 따라 연결재무제표를 기업의 주요 재무제표로 작성 및 공시해왔습니다. 이에 따라
당사의 종속기업 실적이 직접적으로 당사 연결재무제표에 반영되고 있습니다.
현재 주요 종속회사인 우리홈쇼핑, 롯데하이마트, 롯데위탁관리부동산투자회사 및 롯데컬처웍스 등의 사업 기반과 수익성 및 재무 안정성을 감안할 때 단시일 내에 종속회사가 영업환경 및 수익성 측면에서 위험에 처할 가능성은 제한적인 것으로 판단됩니다. 그러나
향후 당사의 종속기업의 수익성이 악화될 경우, 당사의 수익성에 직·간접적으로 부정적인 영향으로 작용할 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.

당사는 전 유통업태를 영위하는 국내 최대의 유통업체로서, 백화점, 아울렛, 복합쇼핑몰, 할인점, 슈퍼마켓을 자체 영위하고 있고, 자회사를 통해 가전제품, 슈퍼마켓 가맹사업, 홈쇼핑 및 해외사업을 계열사를 통해 편의점을 운영하고 있습니다. 2018년 8월 온라인 유통사업을 담당하던 롯데닷컴을 흡수합병 하였고, e-커머스 사업부를 신설하는 등 온라인 사업도 확장하고 있습니다. 당사의 주요 종속기업으로는 TV홈쇼핑과 인터넷쇼핑몰 사업을 영위하는 우리홈쇼핑, 전자제품을 전문적으로 판매하는 롯데하이마트, 영화관 사업의 롯데컬처웍스, 부동산업을 하는 롯데위탁관리부동산투자회사 등이 있습니다.특히 롯데위탁관리부동산투자회사는 2019년 3월에 설립하여, 2019년 5월에 롯데백화점 강남점을 현물출자로 매입하였으며, 2019년 10월에는 롯데백화점 구리점 등 롯데쇼핑으로부터 7개 자산을 추가로 매입하였습니다. 2019년 10월에 유가증권시장 상장을 하였고, 2021년 3월 롯데쇼핑㈜ 및 롯데글로벌로지스㈜로부터 롯데백화점 안산점 등 6개 자산을 추가로 매입하였으며, 2021년 12월 롯데마트 경기양평점을 취득하였습니다. 설립 이후 지속적인 자산 매입 및 차입금 상환을 위해 하기와 같이 2021년 3월 4,580억원, 2021년 12월 310억원, 2022년 7월 1,700억원, 2023년 1월 2,000억원, 2023년 3월 4,580억원, 2023년 7월 800억원, 2023년 10월 3,110억원을 차입하였으며, 2024년 1월 1,300억원을 차입할 예정입니다.

[부동산투자회사 자금차입]

1. 차입내역
차입금액(원)
458,000,000,000

자기자본(원)
862,266,103,688

자기자본대비(%)
53.1

차입기간
차입일
2021-03-17

상환일
2023-03-17

2. 자금차입목적
자산매입자금 조달

3. 이사회결의일(결정일)
2021-03-12

- 사외이사 참석여부
참석(명)
-

불참(명)
-

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
참석

4. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
1) 회사의 유상증자 발행가액이 결정됨에 따라 차입금액 최종 확정(2021.3.12).2) 상기 "자기자본"은 최초 공시일 기준(2020-11-12) 직전사업연도말 개별재무제표 기준임(회사는 직전연도사업말 기준 연결대상 종속회사가 없어 별도로 연결재무제표를 작성하지 아니함)3) 차입기관: 산업은행, 하나은행, 미즈호은행4) 차입이자율: 연2.00%5) 차입목적: 회사가 롯데쇼핑㈜ 및 롯데글로벌로지스㈜로부터 부동산 자산을 매입하기 위하여 자금을 차입함. 회사는 매입한 부동산을 롯데쇼핑㈜ 및 롯데글로벌로지스㈜에 임대하여 임대 수익을 창출하고 롯데쇼핑㈜ 및 롯데글로벌로지스㈜는 해당 부동산을 양도 전과 동일하게 사용할 예정임.

※ 관련공시
2021-01-08 부동산투자회사 자금차입2020-11-12 부동산투자회사 자금차입

자료 : 금융감독원 DART 공시

1. 차입내역
차입금액(원)
31,000,000,000

자기자본(원)
1,168,628,500,446

자기자본대비(%)
2.7

차입기간
차입일
2021-12-15

상환일
2023-12-15

2. 자금차입목적
자산매입자금 조달

3. 이사회결의일(결정일)
2021-10-25

- 사외이사 참석여부
참석(명)
-

불참(명)
-

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부
참석

4. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
1) 상기 "자기자본"은 직전사업연도말 개별재무제표 기준임(회사는 직전연도사업말 기준 연결대상 종속회사가 없어 별도로 연결재무제표를 작성하지 아니함)2) 자금차입은 무기명식 이권부 무보증 회사채 발행의 형태로 진행될 예정임3) 차입이자율 : 연 2.9%4) 차입목적 : 회사가 부동산 자산(롯데마트 경기양평점)을 매입하기 위하여 자금을 차입함. 회사는 매입한 부동산을 롯데쇼핑㈜에 임대하여 임대 수익을 창출할 예정임5) 주요 발행조건- 발행금액: 31,000,000,000원- 발행시점: 2021-12-15- 발행방식: 공모- 발행금리: 연 2.9%- 발행기간: 2년6) 회사가 공모 방식의 회사채 발행을 결정함에 따라 금융위원회에 증권신고서를 제출할 예정임.

※ 관련공시
-

자료 : 금융감독원 DART 공시

1. 차입내역
차입금액(원)
170,000,000,000

자기자본(원)
1,153,077,267,795

자기자본대비(%)
14.74

차입기간
차입일
2022-07-29

상환일
2024-07-29

2. 자금차입목적
기존차입금 상환

3. 이사회결의일(결정일)
2022-07-06

- 사외이사 참석여부
참석(명)
-

불참(명)
-

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
참석

4. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
1) 상기 "자기자본"은 직전사업연도말 개별재무제표 기준임(회사는 직전연도사업말 기준 연결대상 종속회사가 없어 별도로 연결재무제표를 작성하지 아니함)2) 자금차입은 담보부사채신탁법에 의거하여 무기명식 이권부 담보부 회사채 발행의 형태로 진행될 예정임3) 차입이자율[3-1회차] 연 4.581%[3-2회차] 연 4.665%4) 차입목적 : 기존 제1회 담보부 회사채(1,700억원)에 대한 차환을 위하여 보유자산인 롯데백화점 강남점을 담보로 하는 담보부 회사채를 발행예정5) 담보자산 : 롯데백화점 강남점 토지 및 건물에 대한 근저당권을 담보부사채신탁법에 의거하여, 사채의 물상담보로 함.6) 금회 담보부 회사채는 신탁계약상 사채총액(250,000,000,000원) 한도 내에서 발행되며, 금회 발행 후 잔여 한도(80,000,000,000원) 내에서 추가 발행이 가능함(추가 발행시 별도 공시 예정)7) 주요 발행조건[3-1회차]- 발행금액: 80,000,000,000원- 발행시점: 2022-07-29- 발행방식: 공모- 발행금리: 연 4.581%- 발행기간: 1년[3-2회차]- 발행금액: 90,000,000,000원- 발행시점: 2022-07-29- 발행방식: 공모- 발행금리: 연 4.665%- 발행기간: 2년8) 회사가 공모 방식의 회사채 발행을 결정함에 따라 금융위원회에 증권신고서를 제출할 예정임.- 회사는 부동산투자회사법 제14조의3에 따라 법인이사, 감독이사 제도를 도입하여 법인이사 1인, 감독이사 2인을 선임하고 있고, 동법 제14조의3 제1항에 따르면 법인이사, 감독이사 제도를 도입한 부동산투자회사는 이사를 두지 아니하도록 규정되어 있으므로, 회사에는 사외이사가 없어 해당 사항 없음.- 감독이사 2인 참석 (부동산투자회사법 제14조의3 제1항에 따라 법인이사, 감독이사 제도를 도입한 부동산투자회사는 이사와 감사를 두지 아니하고 동법 제14조의7에 따라 감사의 직무를 감독이사가 수행함)

※ 관련공시
2022-07-06 부동산투자회사 자금차입

자료 : 금융감독원 DART 공시

차입내역
차입금액(원)
200,000,000,000

자기자본(원)
1,133,299,660,851

자기자본대비(%)
17.6

차입기간
차입일
2023-01-16

상환일
2024-07-16

2. 자금차입목적
기존 단기사채 상환

3. 이사회결의일(결정일)
2022-12-22

- 사외이사 참석여부
참석(명)
-

불참(명)
-

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
참석

4. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
1) 상기 "자기자본"은 직전사업연도말 개별재무제표 기준임.(회사는 직전연도사업말 기준 연결대상 종속회사가 없어 별도로 연결재무제표를 작성하지 아니함) 2) 차입목적: 2022년 10월 17일 발행한 기존 단기사채 2,000억원에 대한 차환을 위하여, 담보대출(1,300억원)과 담보부사채(700억원) 발행의 형태로 나누어서 자금차입을 진행함. 3) 차입기간 [담보대출] 2023년 1월 16일 ~ 2024년 1월 16일 [담보부사채] 2023년 1월 16일 ~ 2024년 7월 16일 * 상기 "차입기간"(차입일 및 상환일)은 담보부사채에 대한 기간임. 4) 차입이자율 [담보대출] 3개월 CD 기준금리 + 연 2.08% [담보부사채] 연 5.687% 5) 금융기관 [담보대출] 국민은행, 하나은행, 수협은행 [담보부사채 공동대표주관사] 한국투자증권, 에스케이증권, 삼성증권, 미래에셋증권, 케이비증권 6) 담보내역 [담보대출] - 담보방식: 부동산담보신탁 및 보험근질권 - 담보신탁 대상 부동산: 롯데백화점 구리점, 롯데마트/아울렛 (서)청주점 (채권최고액: 대출 약정금액의 120%) [담보부사채] - 담보방식: 토지, 건물에 대한 근저당권을 설정하여 물상담보 - 담보 대상 부동산: 롯데마트/아울렛 대구율하점 (채권최고액: 발행금액의 120%) 7) 상기 담보대출, 담보부사채, 단기사채 발행에 관한 세부적인 조건의 확정은 당사의 법인이사에게 위임함. 추후 발행조건 확정시 정정공시 예정임. - 상기 "사외이사 참석여부"와 관련하여, 회사는 부동산투자회사법 제14조의3에 따라 법인이사, 감독이사 제도를 도입하여 법인이사 1인, 감독이사 2인을 선임하고 있고, 동법 제14조의3 제1항에 따르면 법인이사, 감독이사 제도를 도입한 부동산투자회사는 이사를 두지 아니하도록 규정되어 있으므로, 회사에는 사외이사가 없어 해당 사항 없음. - 상기 "감사 참석여부"와 관련하여, 부동산투자회사법 제14조의3 제1항에 따라 법인이사, 감독이사 제도를 도입한 부동산투자회사는 이사와 감사를 두지 아니하고 동법 제14조의7에 따라 감사의 직무를 감독이사가 수행하므로 감독이사 2인 참석함.

※ 관련공시
2022-12-22 부동산투자회사 자금차입 2023-01-05 부동산투자회사 자금차입

자료 : 금융감독원 DART 공시

1. 차입내역
차입금액(원)
458,000,000,000

자기자본(원)
1,133,299,660,851

자기자본대비(%)
40.4

차입기간
차입일
2023-03-17

상환일
2025-03-17

2. 자금차입목적
기존차입금 차환

3. 이사회결의일(결정일)
2023-02-17

- 사외이사 참석여부
참석(명)
-

불참(명)
-

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부
참석

4. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
1) 상기 "자기자본"은 직전사업연도말 개별재무제표 기준임(회사는 직전연도사업말 기준 연결대상 종속회사가 없어 별도로 연결재무제표를 작성하지 아니함) 2) 차입목적: 2021년 3월 17일에 부동산자산매입을 목적으로 조달한 기존차입금(담보대출 4,580억원)에 대한 차환을 위하여, 담보대출(2,580억원)과 담보부사채(2,000억원) 발행의 형태로 나누어서 자금차입을 진행함. 3) 주요 발행조건 [담보대출(1년6개월)] - 대출금액: 100,000,000,000원 - 차입기간: 2023년 3월 17일 ~ 2024년 9월 17일 - 대출금리: 연 5.33% - 담보자산: 롯데마트 계양점, 롯데마트 춘천점 [담보대출(2년)] - 대출금액: 158,000,000,000원 - 차입기간: 2023년 3월 17일 ~ 2025년 3월 17일 - 대출금리: 3개월 CD 기준금리 + 연 1.91% - 담보자산: 롯데백화점 안산점, 롯데마트 경기양평점, 롯데마트몰 김포물류센터 * 상기 "차입기간"(차입일 및 상환일)은 담보대출에 대한 기간임. [담보부사채 5-1회차] - 발행금액: 75,000,000,000원 - 발행시점: 2023년 3월 17일 - 발행기간: 1년 - 발행금리: 연 5.00% - 담보자산: 롯데백화점 중동점 [담보부사채 5-2회차] - 발행금액: 125,000,000,000원 - 발행시점: 2023년 3월 17일 - 발행기간: 1년 6개월 - 발행금리: 연 5.20% - 담보자산: 롯데프리미엄아울렛 이천점 4) 금융기관 [담보대출] 하나은행, 미즈호은행 [담보부사채 공동대표주관사] 한국투자증권, 에스케이증권, 삼성증권, 미래에셋증권, 케이비증권, 하나증권, 신한투자증권 5) 담보내역 [담보대출] - 담보방식: 부동산담보신탁 및 보험근질권 - 담보신탁 대상 부동산: 롯데마트 계양점, 롯데마트 춘천점, 롯데백화점 안산점, 롯데마트 경기양평점, 롯데마트몰 김포물류센터 (채권최고액: 대출 약정금액의 120%) [담보부사채] - 담보방식: 토지, 건물에 대한 근저당권을 설정하여 물상담보 - 담보 대상 부동산: 롯데백화점 중동점, 롯데프리미엄아울렛 이천점 (채권최고액: 발행금액의 120%) 6) 담보내역 [담보대출] - 담보방식: 부동산담보신탁 및 보험근질권 - 담보신탁 대상 부동산: 롯데백화점 안산점, 롯데마트 계양점, 롯데마트 춘천점, 롯데마트 경기양평점, 롯데마트몰 김포물류센터 (채권최고액: 대출 약정금액의 120% 예정) [담보부사채] - 담보방식: 토지, 건물에 대한 근저당권을 설정하여 물상담보 - 담보 대상 부동산: 롯데백화점 중동점, 롯데프리미엄아울렛 이천점 (채권최고액: 발행금액의 120%) 7) 상기 담보대출 및 담보부사채 발행에 관한 세부적인 조건의 확정은 당사의 법인이사에게 위임함. 담보부사채 발행 관련 대표주관계약 체결은 2023년 2월 22일, 금전차입을 위한 관련 약정의 체결은 2023년 3월 16일 체결하였음. - 상기 "사외이사 참석여부"와 관련하여, 회사는 부동산투자회사법 제14조의3에 따라 법인이사, 감독이사 제도를 도입하여 법인이사 1인, 감독이사 2인을 선임하고 있고, 동법 제14조의3 제1항에 따르면 법인이사, 감독이사 제도를 도입한 부동산투자회사는 이사를 두지 아니하도록 규정되어 있으므로, 회사에는 사외이사가 없어 해당 사항 없음. - 상기 "감사 참석여부"와 관련하여, 부동산투자회사법 제14조의3 제1항에 따라 법인이사, 감독이사 제도를 도입한 부동산투자회사는 이사와 감사를 두지 아니하고 동법 제14조의7에 따라 감사의 직무를 감독이사가 수행하므로 감독이사 2인 참석함.

※ 관련공시
2023-02-17부동산투자회사 자금차입 2023-03-16증권신고서(채무증권)

자료 : 금융감독원 DART 공시

1. 차입내역
차입금액(원)
80,000,000,000

자기자본(원)
1,107,723,382,796

자기자본대비(%)
7.2

차입기간
차입일
2023-07-28

상환일
2024-07-28

2. 자금차입목적
기존 담보부사채 상환

3. 이사회결의일(결정일)
2023-07-06

- 사외이사 참석여부
참석(명)
-

불참(명)
-

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
참석

4. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
1) 상기 "자기자본"은 직전사업연도말 개별재무제표 기준임.(회사는 직전연도사업말 기준 연결대상 종속회사가 없어 별도로 연결재무제표를 작성하지 아니함)2) 자금차입은 담보부사채신탁법에 의거하여 무기명식 이권부 담보부 회사채 발행의 형태로 진행될 예정임.3) 주요 발행조건- 발행금액 : 80,000,000,000원- 발행시점 : 2023년 7월 28일- 발행기간 : 1년- 발행금리 : 연 5.087%- 공동대표주관사 : 한국투자증권, 삼성증권, 케이비증권, 하나증권4) 차입목적 : 기존 제3-1회 담보부사채(800억원)에 대한차환을 위하여 보유자산인 롯데백화점 강남점을 담보로하는 담보부사채를 발행예정임.5) 담보자산 : 롯데백화점 강남점 토지 및 건물에 대한 근저당권을 담보부사채신탁법에 의거하여, 사채의 물상담보로 함.6) 금회 담보부사채는 발행총액(800억원) 내에서 분할발행 가능하며, 향후 시장상황에 따라 발행회사 및 주관사가 협의 후에 기간을 달리하여 분할발행 가능함.7) 담보부사채발행에 관한 세부적인 조건의 확정은 당사의 법인이사에게 위임함. 담보부사채 발행을 위한 관련 약정은 2023년 7월 19일 체결하였음.8) 회사가 공모 방식으로 회사채를 발행할 경우에는 별도금융위원회에 증권신고서를 제출할 예정임.- 회사는 부동산투자회사법 제14조의3에 따라 법인이사,감독이사 제도를 도입하여 법인이사 1인, 감독이사 2인을 선임하고 있고, 동법 제14조의3 제1항에 따르면 법인이사, 감독이사 제도를 도입한 부동산투자회사는 이사를 두지 아니하도록 규정되어 있으므로, 회사에는 사외이사가 없어 해당 사항 없음.- 감독이사 2인 참석 (부동산투자회사법 제14조의3 제1항에 따라 법인이사, 감독이사 제도를 도입한 부동산투자회사는 이사와 감사를 두지 아니하고 동법 제14조의7에 따라 감사의 직무를 감독이사가 수행함)

※ 관련공시
2023-07-20 증권신고서(채무증권)2023-07-06 부동산투자회사 자금차입

자료 : 금융감독원 DART 공시

1. 차입내역
차입금액(원)
311,000,000,000

자기자본(원)
1,078,811,563,713

자기자본대비(%)
28.8

차입기간
차입일
2023-10-17

상환일
2025-10-17

2. 자금차입목적
기존차입금 상환

3. 이사회결의일(결정일)
2023-09-21

- 사외이사 참석여부
참석(명)
-

불참(명)
-

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부
참석

4. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
1) 상기 "자기자본"은 직전사업연도말 개별재무제표 기준임(회사는 직전연도사업말 기준 연결대상 종속회사가 없어 별도로 연결재무제표를 작성하지 아니함)2) 차입목적: 2023년 10월 17일에 만기되는 담보대출 2,800억원 및 2023년 12월 15일에 만기되는 무보증사채 310억원에 대한 차환을 위하여, 부동산담보대출(3,110억원) 진행하고자 함.3) 주요 발행조건- 대출금액: 311,000,000,000원- 차입기간: 2년- 대출금리: 3개월 CD 기준금리 + 연 1.30%* 상기 자금차입일 관련하여, 2023년 10월 17일에 2,800억 및 2023년 12월 15일에 310억으로 분할기표 진행 예정임.4) 금융기관 : 하나은행, 미즈호은행, 국민은행, 산업은행5) 담보내역- 담보방식: 부동산담보신탁 및 보험근질권- 담보신탁 대상 부동산: 롯데백화점 창원점, 롯데마트 의왕점, 롯데마트 장유점 (채권최고액: 대출 약정금액의 120%)- 상기 "사외이사 참석여부"와 관련하여, 회사는 부동산투자회사법 제14조의3에 따라 법인이사, 감독이사 제도를 도입하여 법인이사 1인, 감독이사 2인을 선임하고 있고, 동법 제14조의3 제1항에 따르면 법인이사, 감독이사 제도를 도입한 부동산투자회사는 이사를 두지 아니하도록 규정되어 있으므로, 회사에는 사외이사가 없어 해당 사항 없음.- 상기 "감사 참석여부"와 관련하여, 부동산투자회사법 제14조의3 제1항에 따라 법인이사, 감독이사 제도를 도입한 부동산투자회사는 이사와 감사를 두지 아니하고 동법 제14조의7에 따라 감사의 직무를 감독이사가 수행하므로 감독이사 2인 참석함.

※ 관련공시
2021-12-03 부동산투자회사 자금차입2021-12-15 투자설명서2021-12-15 증권발행실적보고서2022-10-17 부동산투자회사 자금차입2023-09-21 부동산투자회사 자금차입

자료 : 금융감독원 DART 공시

1. 차입내역
차입금액(원)
130,000,000,000

자기자본(원)
1,078,811,563,713

자기자본대비(%)
12.1

차입기간
차입일
2024-01-16

상환일
2026-01-16

2. 자금차입목적
기존차입금 상환

3. 이사회결의일(결정일)
2023-11-29

- 사외이사 참석여부
참석(명)
-

불참(명)
-

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
참석

4. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
1) 상기 "자기자본"은 직전사업연도말 개별재무제표 기준임(회사는 직전연도사업말 기준 연결대상 종속회사가 없어 별도로 연결재무제표를 작성하지 아니함)2) 차입목적: 2024년 1월 16일에 만기되는 담보대출 1,300억원 차환을 위하여, 부동산담보대출(1,300억원)을 진행하고자 함.3) 주요 발행조건- 대출금액: 130,000,000,000원- 차입기간: 2년 이내- 대출금리: 대주단과 협의 후 결정예정4) 금융기관: 국민은행, 농협은행, 수협은행5) 담보내역- 담보방식: 부동산담보신탁 및 보험근질권- 담보신탁 대상 부동산: 롯데백화점 구리점, 롯데마트&아울렛 (서)청주점 (채권최고액: 대출 약정금액의 120%)6) 상기 금전차입을 위한 관련 약정의 체결은 2024년 1월 중 완료 예정이며, 담보대출에 관한 세부적인 조건의 확정은 당사의 법인이사에게 위임함. 추후 발행조건의 변동 시 이를 정정공시할 예정임.- 상기 "사외이사 참석여부"와 관련하여, 회사는 부동산투자회사법 제14조의3에 따라 법인이사, 감독이사 제도를 도입하여 법인이사 1인, 감독이사 2인을 선임하고 있고, 동법 제14조의3 제1항에 따르면 법인이사, 감독이사 제도를 도입한 부동산투자회사는 이사를 두지 아니하도록 규정되어 있으므로, 회사에는 사외이사가 없어 해당 사항 없음.- 상기 "감사 참석여부"와 관련하여, 부동산투자회사법 제14조의3 제1항에 따라 법인이사, 감독이사 제도를 도입한 부동산투자회사는 이사와 감사를 두지 아니하고 동법 제14조의7에 따라 감사의 직무를 감독이사가 수행하므로 감독이사 2인 참석함.

※ 관련공시
2022-12-22 부동산투자회사 자금차입2023-01-05 부동산투자회사 자금차입2023-01-13 부동산투자회사 자금차입

자료 : 금융감독원 DART 공시

한편, 2023년 3분기 기준 당사의 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

[종속기업 현황]

기업명
소재지
업 종
결산일
자본금(백만원)
투자지분비율

당사
종속기업
합 계

우리홈쇼핑
한국
TV 홈쇼핑
12.31
40,000
53.49%
-
53.49%

롯데지에프알
한국
의류제조 및 판매업
12.31
18,060
99.97%
-
99.97%

롯데김해개발
한국
건물관리용역
12.31
300
100.00%
-
100.00%

롯데수원역쇼핑타운
한국
부동산업
12.31
100,000
100.00%
-
100.00%

씨에스유통
한국
유통
12.31
6,384
99.95%
-
99.95%

롯데하이마트(주1)
한국
가전제품 소매업
12.31
118,039
65.25%
-
65.25%

롯데울산개발
한국
부동산업
12.31
25,200
96.83%
-
96.83%

롯데컬처웍스(주2)
한국
영화상영업
12.31
24,366
86.37%
-
86.37%

LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD.
베트남
영화상영업
12.31
33,440
-
90.00%
90.00%

롯데사내벤처펀드 1호
한국
신기술투자
12.31
2,130
18.78%
79.81%
98.59%

롯데홈쇼핑이노베이션펀드 1호
한국
신기술투자
12.31
10,150
-
98.52%
98.52%

롯데쇼핑이노베이션펀드 1호
한국
신기술투자
12.31
30,000
99.00%
-
99.00%

스마트롯데쇼핑이노베이션펀드
한국
신기술투자
12.31
12,160
69.08%
-
69.08%

아이엠엠하임코인베스트먼트원
한국
금융업
12.31
352,857
83.71%
16.13%
99.84%

하임2호 유한회사
한국
금융업
12.31
342,900
-
100.00%
100.00%

롯데디엠씨개발
한국
부동산업
12.31
5,000
95.00%
-
95.00%

롯데위탁관리부동산투자회사(주3)
한국
부동산업
12.31
121,484
50.00%
-
50.00%

롯데인천타운
한국
부동산업
12.31
65,000
100.00%
-
100.00%

케이씨-케이콘텐츠투자조합
한국
영화투자제작
12.31
7,250
-
96.56%
96.56%

엘케이에이치제일차(주4)
한국
금융업
12.31
0
-
-
-

뉴스타김포한강제일차(주4)
한국
금융업
12.31
0
-
-
-

Lotte Department Store (Chengdu) Co., Ltd.
중국
유통
12.31
87,706
100.00%
-
100.00%

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED
홍콩
지주회사
12.31
217,888
73.46%
-
73.46%

Lotte Properties (Chengdu) Limited
중국
부동산업
12.31
491,973
-
100.00%
100.00%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
싱가폴
지주회사
12.31
980,142
100.00%
-
100.00%

LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY
베트남
유통
12.31
420,281
-
99.99%
99.99%

PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA
인도네시아
유통
12.31
56,414
-
80.00%
80.00%

PT. LOTTE MART INDONESIA
인도네시아
유통
12.31
174,400
-
100.00%
100.00%

PT. LOTTE Shopping Avenue Indonesia
인도네시아
유통
12.31
94,145
-
100.00%
100.00%

Lotte Shopping India Private Limited
인도
유통
12.31
18
-
100.00%
100.00%

LOTTEMART C&C INDIA PRIVATE LIMITED
인도
유통
12.31
1,092
-
100.00%
100.00%

Lotte Shopping Plaza Vietnam Co., Ltd.
베트남
유통
12.31
29,708
-
100.00%
100.00%

LOTTE E-COMMERCE VIETNAM CO., LTD
베트남
유통
12.31
29,807
-
100.00%
100.00%

LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.
싱가폴
지주회사
12.31
316,634
90.00%
-
90.00%

LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD.
베트남
유통
12.31
317,577
-
100.00%
100.00%

자료 : 당사 분기보고서

주1) 당사는 2023년 4월 중 롯데하이마트 보통주를 교환대상으로 하는 교환사채를 만기 상환하였습니다.

주2) 연결재무제표 주석 29에서 설명하고 있는 바와 같이 주식재매입약정에 따라 2019년 중 비지배주주에게 발행한 주식을 금융부채로 분류하였습니다. 이로 인해 롯데컬처웍스에 대한 당사의 법적지분율은 86.37%이나, 연결재무제표 작성 시에는 당사의 지분율을100%로 적용하였습니다.

주3) 당사가 보유하고 있는 지분의 의결권은 50%를 초과하지 않지만, 실질지배력을 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다. 또한, 사업연도는 매년 1월 1일에 개시하여6월 30일에 종료하고, 7월 1일에 다음 사업연도가 개시하여 12월 31일에 종료합니다.

주4) 당사가 보유하고 있는 지분은 없으나, 주석 30에서 설명하고 있는 바와 같이 자금보충약정에 따른 실질지배력을 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다.

2021년 575억원, 2022년 5,279억원의 당기순손실을 기록한 롯데하이마트는 2023년 3분기 기준 112억원의 분기순이익을 기록하였습니다. 2021~2022년 기간 코로나19 역기저 영향 및 금리인상에 따른 부동산 경기 침체 등의 부정적 외부환경에 의하여 내구재 소비 감소가 지속된 점과 하이마트 영업권 손상 2,977억원 등 손상차손의 영향을 받아 당기순손실을 기록한 것으로 파악됩니다. 그러나 2023년 들어서는 지난 수년간 시행해온 비용 통제 등의 강도 높은 구조조정 효과가 드러남에 따라 고정비 부담 축소 효과와 더불어 재고자산 건전화, 고마진 상품군 비중 확대 등을 통해 2023년 3분기 기준 순이익을 기록하였습니다.우리홈쇼핑은 2021년 559억의 당기순이익을 기록하였으며, 2022년에는 741억으로 당기순이익이 32.6% 증가하였습니다.다만, 2023년 3분기 기준으로는 426억원의 분기순이익을 기록하며 전년 동기 1,248억원 대비 순이익이 65.9% 감소하였는데, 이는 홈쇼핑 업계의 전반적인 부진과 더불어 2023년 2~7월까지 6개월간 새벽(오전 2시~8시)시간 방송 중단 조치가 실시된 것이 수익성 감소의 주된 요인 중 하나라 할 수 있습니다.롯데컬처웍스는 2021년 1,570억원, 2022년 384억원의 당기순손실을 나타냈습니다. 롯데컬처웍스는 코로나19가 확산되면서 영화관 휴관 및 관람객수가 급감하였고 그로 인해 신작 개봉 등이 연기되었기 때문에 2021년까지 손실규모가 큰 것으로 파악됩니다. 2022년 사회적 거리두기 해제와 더불어 엔데믹 및 리오프닝 효과로 손실이 줄어드는 모습을 보이고 있지만, 2023년 3분기에도 263억원의 분기순손실을 기록하며 영화관 업계의 수익성 저하는 지속되고 있습니다.2019년 10월에 유가증권시장에 상장한 롯데위탁관리부동산투자회사는 2020년 312억원, 2021년 354억원, 2022년 331억원의 당기순이익을 기록하였으며, 2023년 3분기 기준으로도 72억원의 분기순이익을 기록하고 있습니다. 부동산 임대료를 주 수입원으로 하는 부동산 관리회사의 특성상 고금리 고물가 상황의 지속으로 인해 경기 둔화가 지속될 경우 수익이 낮아질 가능성이 있지만, 대부분 계열사와의 책임임대차 계약을 맺고 있으므로 그 영향이 크지 않을 것으로 보입니다. 하지만 그럼에도 불구하고 롯데마트, 롯데백화점, 롯데아울렛 등 경기민감도가 높은 유통업 중심으로 편입자산을 구성하고 있어 향후 물가, 금리 등 경기상황 변동에 주의를 기울일 필요가 있습니다.

[2023년 3분기 중요한 종속기업의 요약재무정보]

(단위: 천원)

기업명(*)
자 산
부 채
자 본
매출액
분기순이익(손실)

우리홈쇼핑
1,598,262,272
302,131,513
1,296,130,759
681,549,918
42,634,498

롯데수원역쇼핑타운
399,096,562
379,321,838
19,774,724
24,872,462
(3,019,450)

씨에스유통
163,031,470
49,357,989
113,673,481
226,877,114
3,467,977

롯데하이마트
2,433,807,370
1,130,618,706
1,303,188,664
2,031,590,732
11,163,878

롯데컬처웍스
940,421,428
814,258,845
126,162,583
357,245,411
(26,317,695)

롯데위탁관리부동산투자회사
2,311,173,514
1,257,559,388
1,053,614,126
88,145,354
7,196,117

롯데인천타운
376,814,353
330,212,588
46,601,765
90,000
(3,096,163)

아이엠엠하임코인베스트먼트원
165,767,736
756,164
165,011,572
-
(12,014,918)

하임2호 유한회사
509,738,595
352,872,069
156,866,526
-
(13,716,101)

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED
334,413,903
458,256,644
(123,842,741)
-
(22,795,852)

Lotte Properties (Chengdu) Limited
376,862,543
75,868,111
300,994,432
9,503
(1,097,366)

LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY
498,134,547
243,914,004
254,220,543
272,125,082
11,667,770

LOTTE SHOPPING HOLDINGS(SINGAPORE) PTE. LTD.
594,081,341
8,812
594,072,529
-
(21,906,962)

PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA
329,764,600
211,837,014
117,927,586
674,705,199
10,607,066

PT. LOTTE MART INDONESIA
99,807,407
169,762,245
(69,954,838)
157,145,013
(6,144,376)

LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.
344,160,051
-
344,160,051
-
19,401

LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD.
709,104,245
439,573,388
269,530,857
6,189,469
(15,586,837)

LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD.
77,621,995
263,414,935
(185,792,940)
35,652,929
(9,899,594)

PT. LOTTE Shopping Avenue Indonesia
105,565,200
154,149,010
(48,583,810)
15,122,681
(6,776,762)

자료 : 당사 분기보고서

주) 공정가치 조정 등 연결 조정이 반영되지 않은 정보이며, 별도재무제표 기준 정보입니다.

당사는 2011년부터 상장기업의 IFRS 도입에 따라 연결재무제표를 기업의 주요 재무제표로 작성 및 공시해왔습니다. 이에 따라 당사의 종속기업 실적이 직접적으로 당사 연결재무제표에 반영되고 있습니다. 현재 주요 종속회사인 우리홈쇼핑, 롯데하이마트, 롯데위탁관리부동산투자회사 및 롯데컬처웍스 등의 사업 기반과 수익성 및 재무 안정성을 감안할 때 단시일 내에 종속회사가 영업환경 및 수익성 측면에서 위험에 처할 가능성은 제한적인 것으로 판단됩니다. 그러나 향후 당사의 종속기업의 수익성이 악화될 경우, 당사의 수익성에 직·간접적으로 부정적인 영향으로 작용할 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.

바. 환율 및 이자율 관련 위험
당사는 2023년 3분기 연결기준 1,770억원의 외화자산 및 1조 4,463억원의 외화부채를 보유하고 있으며, 외화표시 사채와 외화차입금의 환율변동 위험 및 이자율변동 위험을 회피하기 위한 목적으로 통화스왑계약을 체결하고 있습니다. 또한, 당사는
변동금리 예금과 변동금리부 조건의 외화표시채권과 일반차입금에서 발생가능한 이자율 위험을 회피하기 위해 이자율스왑계약을 체결하고 있습니다. 그러나
향후 환율 및 이자율이 급등락 하거나 통제 불가능한 시장의 변수가 발생하여 파생상품 관련 손익이 헷지 수준을 초과할 경우 당사의 매출 및 손익에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 시장위험을 관리하기 위해서 다양한 파생상품 거래를 하고 있습니다. 이러한 거래들은 내부 관리자의 엄격한 통제하에 적절하게 수행되고 있으며, 일반적으로 당사는 수익의 변동성을 관리하기 위해 위험회피회계처리를 적용합니다. 한편, 당사는 사채 및 차입금 중 외화표시 사채와 외화차입금은 금융기관과의 통화스왑 거래를 통하여 환율 및 이자율 변동리스크를 헷지하고 있습니다. 또한 외화자금 소요시 주요 금융기관과의 선물환 계약을 통하여 급격한 환율변동위험을 회피하고 있습니다. 당사의 최근 3년간 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.당사는 2023년 3분기 연결기준 1,770억원의 외화자산 및 1조 4,463억원의 외화부채를 보유하고 있으며, 적용된 환율은 다음과 같습니다.

[외화 자산 및 부채 보유 현황 (연결기준)]

(단위: 천원)

구 분
2023년 3분기
2022년

자산
부채
자산
부채

USD
172,826,825
1,437,919,067
355,006,913
1,629,381,571

EUR
449,577
4,681,523
319,470
4,265,760

JPY
-
840
-
1,507

HKD
-
-
-
56,763

CNY
3,690,941
-
3,678,343
-

CAD
-
3,723,318
114,290
371,386

AUD
-
-
-
16,305

합 계
176,967,343
1,446,324,748
359,119,016
1,634,093,292

자료 : 당사 분기보고서

[적용 환율]

(단위: 원)

구 분
평균환율
기말환율

2023년 3분기
2022년
2023년 3분기
2022년

USD
1,300.32
1,291.95
1,344.80
1,267.30

EUR
1,409.37
1,357.38
1,421.72
1,351.20

JPY
9.4369
9.8344
9.0222
9.5318

HKD
165.99
164.98
171.95
162.55

CNY
184.79
191.57
184.27
181.44

CAD
966.62
991.82
994.56
935.38

AUD
869.86
895.43
860.00
858.41

자료 : 당사 분기보고서

당사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 환율변동위험을 헷지한 차입금과 사채는 제외하였습니다.

[환율 민감도 분석(연결기준)]

(단위: 천원)

구 분
2023년 3분기
2022년

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
14,951,643
(14,951,643)
33,143,486
(33,143,486)

EUR
(423,195)
423,195
(394,629)
394,629

JPY
(84)
84
(151)
151

HKD
-
-
(5,676)
5,676

CNY
369,094
(369,094)
367,834
(367,834)

CAD
(372,332)
372,332
(25,710)
25,710

AUD
-
-
(1,630)
1,630

합 계
14,525,126
(14,525,126)
33,083,524
(33,083,524)

자료 : 당사 분기보고서

주) 상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

또한 당사는 변동금리 예금과 변동금리부 조건의 외화표시채권과 일반차입금에서 발생가능한 이자율위험을 관리하고 있습니다. 이자율위험은 미래에 시장이자율 변동에따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험을 의미합니다. 당사의 이자율위험 관리는 이자율 변동에 따른 당사의 금융자산과 금융부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다.

당사는 이자율 스왑을 이용하여 외화변동금리부차입의 변동금리이자지급을 원화고정금리로 바꾸어 지급하는 방법으로 이자변동리스크를 헷지하는 정책을 채택하였습니다. 2023년 3분기 및 2022년 기준 당사가 연결기준 보유하고 있는 변동이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

[변동이자부 금융상품 장부금액 (연결기준)]

(단위: 천원)

구 분
2023년 3분기
2022년

금융자산
28,391,749
96,652,867

금융부채
2,469,596,060
1,832,426,726

자료 : 당사 분기보고서

2023년 3분기와 2022년 연결실체가 보유하고 있는 변동금리예금과 변동금리차입금 등으로 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동한다고 가정할 때 변동금리 예금과 변동금리 차입금 등에서 1년간 발생하는 이자수익 및 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. 다만, 이자율변동위험을 헷지한 차입금 및 사채는 제외하였습니다.

[이자율 민감도 (연결기준)]

(단위: 천원)

구 분
2023년 3분기
2022년

100bp 상승
100bp 하락
100bp 상승
100bp 하락

이자수익
283,917
(283,917)
966,529
(966,529)

이자비용
13,087,224
(13,087,224)
8,819,887
(8,819,887)

자료 : 당사 분기보고서

또한, 당사는 기타포괄손익-공정가치 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 2023년 3분기와 2022년 현재 공정가치로 평가하는 시장성 있는 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 장부금액은 각각 4,740억원, 5,277억원으로 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 2023년 3분기와 2022년 기타포괄손익(법인세반영전)에 미치는 영향은 각각 474억원 및 528억원입니다.

[기타포괄손익 - 공정가치 상품 내역 (연결기준)]

(단위: 천원, 주)

종 목
2023년 3분기
2022년

주식수
지분율
취득원가
장부금액
장부금액

[시장성 있는 기타포괄손익-공정가치 지분상품]

BNK금융지주
8,543,826
2.62%
56,179,407
58,525,208
55,534,869

신한금융지주
311,118
0.06%
2,247,354
11,075,801
10,951,354

momo.com Inc.
19,032,024
7.92%
1,259,429
398,978,216
458,418,133

기타
-
-
10,996,182
5,414,735
2,779,160

소 계

70,682,372
473,993,960
527,683,516

[시장성 없는 기타포괄손익-공정가치 지분상품]

라엘
58,548
0.49%
567,950
1,526,698
1,680,093

PT. Lotte Capital Indonesia
250,000
15.63%
2,170,000
3,191,549
2,737,150

기타
-
-
127,699,026
1,348,872
585,392

소 계

130,436,976
6,067,119
5,002,635

합 계

201,119,348
480,061,079
532,686,151

자료 : 당사 분기보고서

[ 파생상품 내역 ]

거래목적
파생상품 종류
계약내용

위험회피
통화스왑
외화 사채 및 차입금에 대하여 만기에 약정통화 원금을 부담하거나 외화 변동이자에 대하여 약정통화 고정이자를 부담함

이자율스왑
원화 및 외화 차입금 변동이자에 대하여 고정이자를 부담함사

매매목적
정산계약
수익증권 투자자의 현금흐름을 약정된 현금흐름과 교환함

주식옵션
주식을 매수할 수 있는 권리를 보유함

자료 : 당사 분기보고서

[파생상품에 대한 평가손익]

(기준: 2023년 9월 30일)
(단위: 천원)

거래목적
파생상품 종류
평가손익
비 고

위험회피
통화스왑
73,075,742
당기손익(*)

(45,181,056)
기타포괄손익

이자율스왑
264,946
기타포괄손익

매매목적
정산계약
1,080,221
당기손익

주식옵션
22,192,298
당기손익

자료 : 당사 분기보고서

주) 통화스왑 중 환율스왑부분은 공정가치위험회피를 적용하고 있습니다.

2023년 3분기 기준 당사의 정산계약은 다음과 같습니다.

[정산계약 내역]

(기준: 2023년 9월 30일)
(단위: 천원)

명칭
보장매도자
보장매수자
계약체결일
만기일
계약금액(천원)
기초자산
계약체결목적
계약내용 및정산방법
계약당사자또는 기초자산발행회사와의특수 관계 여부
담보제공여부
중개금융회사
특약사항

TRS
롯데쇼핑㈜
㈜엘오지제일차
2022-02-17
2025-02-17
40,000,000
부동산투자신탁관련수익증권
기초자산처분대금정산
1. 기초자산의매각가액과투자원금의차액을 정산2. 배당기일별실제배당금과기준배당금의차액을 정산(매 3개월)
없음
없음
KB증권
없음

(유)엘오지제삼차
24,300,000

엘오와이제일차㈜
2023-06-15
2024-06-13
57,000,000
한국투자증권

엘오와이제이차㈜
65,000,000

엘오와이제삼차(유)
41,000,000

김포한강파크제일차㈜
2023-06-15
2024-06-13
29,800,000
한국투자증권

김포한강파크제이차㈜
120,000

엘이피제일차㈜
2021-04-29
2026-04-29
30,000,000
KB증권

엘이피제이차㈜
70,000,000

엘이피제삼차㈜
50,000,000

엘이피제사차㈜
73,000,000

자료 : 당사 분기보고서

2023년 3분기와 2022년 파생상품의 공정가치는 다음과 같습니다.

[파생상품 공정가치 (연결기준)]

(단위: 천원)

거래목적
파생상품 종류
2023년 3분기
2022년

자 산
부 채
자 산
부 채

위험회피
통화스왑
92,127,090
10,561,833
79,800,011
18,513,782

이자율스왑
1,766,355
-
1,501,409
-

매매목적
정산계약
19,024,818
-
22,903,928
-

주식옵션
18,120
-
18,120
-

합 계
112,936,383
10,561,833
104,223,468
18,513,782

자료 : 당사 분기보고서

사. 신용등급 관련 위험
2020년 4월 한국기업평가, 6월 한국신용평가 및 NICE신용평가는 당사의 신용등급 전망을 AA0(안정적)에서 AA0(부정적)으로 변경하였습니다
. 국내신용평가사는 금번 전망 변경에 대해 코로나19 사태로 인해 당사 영업실적 및 재무안정성이 저하될 가능성이 높아져 신용등급 전망을 변경하였다고 밝혔습니다. 그리고
2022년 2월 한국기업평가, NICE신용평가, 한국신용평가는 당사의 신용등급을 AA0(부정적)에서 AA-(안정적)으로 하향 조정하였습니다. 국내신용평가사는 공통적으로 2021년 잠정실적 발표의 영업실적이 예상치를 하회하며 대규모 당기순손실이 재차 발생하였고, 아울러 유통업계의 경쟁 격화를 감안할 때 중단기간 내 유의미한 실적 회복이 어려울 것이라는 이유로 신용등급 전망을 변경하였다고 밝혔습니다.
또한, 2023년 6월 정기평가에서 국내 신용평가 3사는 롯데케미칼의 신용등급을 기존 AA+(부정적)에서 AA0(안정적)으로 하향 조정했습니다. 석유화학 업황 부진의 장기화, 대규모 인수자금 지출, 해외 설비투자 등으로 인한 차입부담 확대 등을 원인으로 제시하였습니다. 핵심 계열사인 롯데케미칼의 신용등급이 하향조정됨에 따라 신용평가 3사는
롯데지주의 신용등급 역시 AA0(부정적)에서 AA-(안정적)으로 변경하였습니다.
당사의 신용등급은 AA-(안정적)을 유지하였으나, 롯데지주의 신용등급이 하향조정됨에 따라 신용평가 3사는 당사의 롯데지주 연대보증부 무보증사채 대해서 AA(부정적)에서 AA-(안정적)으로 전망을 하향 조정하였습니다.
신용평가사의 신용등급 하락은 당사의 신인도에 부정적 요소로 작용하고, 자금조달시 과거보다 높은 이자비용을 지불하는 등 자금조달에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재하며, 대내외적인 요인에 의해 당사의 재무안정성이 부정적인 영향을 받을 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

2020년 4월 한국기업평가는 당사의 신용등급 전망을 AA0(안정적)에서 AA0(부정적)으로 변경하였습니다. 또한, 2020년 6월 NICE신용평가와 한국신용평가는 정기평가를 통해 당사의 신용등급 전망을 AA0(안정적)에서 AA0(부정적)으로 변경하였습니다. 국내신용평가사는 코로나19로 이익 감소폭이 확대될 것으로 예상되는 점 및 재무안정성 저하 가능성이 상승한 점을 신용등급 전망 변경 사유로 밝혔습니다. NICE신용평가와 한국신용평가는 당사가 계획 중인 적자 점포 및 사업부 정리를 통해 영업이익이 소폭 증가할 수 있는 것으로 예상되나, 소비패턴 변화로 유통업계의 경쟁이 심화되고 있으며 코로나19 사태가 실적 저하폭을 확대시키는 요인으로 작용할 전망이라고 발표하였습니다. 또한 코로나19 사태 이전 수준으로 오프라인 매출이 개선되는 시점에 대한 불확실성이 높은 수준이라고 예상했습니다.2022년 2월 국내 신용평가 3사(한국기업평가, NICE신용평가, 한국신용평가)는 당사의 신용등급을 AA0(부정적)에서 AA-(안정적)으로 하향 조정하였습니다. 국내신용평가사는 공통적으로 2021년 잠정실적 발표의 영업실적이 예상치를 하회하며 대규모 당기순손실이 재차 발생하였고, 아울러 유통업계의 경쟁 격화를 감안할 때 중단기간 내 유의미한 실적 회복이 어려울 것이라는 이유로 신용등급을 변경하였다고 밝혔습니다. 한국신용평가는 당사의 사업포트폴리오 전반의 수익성이 악화되어 과거 수준으로의 수익성 회복이 어려울 전망이며, 이로 인해 현금창출력 대비 차입부담이 과중하다고 언급했습니다. 또한 향후 현금흐름 및 재무구조 개선 여력이 제한적임을 신용등급 전망 하향의 이유로 언급했습니다.2022년 11월 수시평가에서 국내 신용평가 3사는 롯데케미칼의 신용등급을 AA+(안정적)에서 AA+(부정적)으로 변경 하였습니다. 화학 업황 부진 지속으로 인한 이익창출력 약화, 영업현금흐름 축소되는 가운데, 대규모 인수자금 소요, 투자부담 확대 등으로 인한 재무안정성 저하 등을 이유로 제시했습니다. 핵심계열사인 롯데케미칼의 신용등급이 변경됨에 따라 롯데지주의 신용등급 또한 AA0(안정적)에서 AA0(부정적)으로 변경되었고, 롯데지주의 신용등급이 하향조정됨에 따라 신용평가 3사는 당사의 롯데지주 연대보증부 무보증사채의 신용등급을 AA0(안정적)에서 AA0(부정적)으로 하향 조정하였습니다. 또한, 2023년 6월 정기평가에서 국내 신용평가 3사는 롯데케미칼의 신용등급을 기존 AA+(부정적)에서 AA0(안정적)으로 하향조정했습니다. 석유화학 업황 부진의 장기화, 대규모 인수자금 지출, 해외 설비투자 등으로 인한 차입부담 확대 등을 원인으로 제시하였습니다. 핵심 계열사인 롯데케미칼의 신용등급이 하향 조정됨에 따라 신용평가 3사는 롯데지주의 신용등급 역시 AA0(부정적)에서 AA-(안정적)으로 변경하였습니다. 당사의 신용등급은 AA-(안정적)을 유지하였으나, 롯데지주의 신용등급이 하향 조정됨에 따라 신용평가 3사는 당사의 롯데지주 연대보증부 무보증사채 대해서 AA(부정적)에서 AA-(안정적)으로 전망을 하향 조정하였습니다. 이외에 NICE신용평가는 롯데캐피탈과 롯데렌탈의 신용등급을 AA-(부정적) 에서 A+(안정적)으로 하향조정 하였고, 한국기업평가는 롯데물산, 롯데캐피탈, 롯데렌탈의 신용등급을 AA-(부정적)에서 A+(안정적)으로, 롯데오토리스의 신용등급을 A0(부정적)에서 A-(안정적)으로 하향조정하였습니다. 그리고 한국신용평가는 2023년 12월 롯데하이마트의 신용등급을 기존 AA-(부정적)에서 A+(안정적)으로 하향조정하였습니다.

한편, 국제신용평가사 피치는 2019년 9월 당사의 신용등급을 기존 'BBB-(Stable)'에서 'BBB-(Negative)'으로 신용평가 등급전망을 하향조정하였습니다. 2019년 11월 당사는 피치의 신용등급을 자진철회하였습니다. 또한, 국제신용평가사 무디스는 2020년 2월당사의 신용등급을 기존 'Baa3(Stable)'에서 'Baa3(Negative)'으로 하향조정하였고, 당사는 2020년 3월 무디스의 신용등급을 자진철회하였습니다. 당사는 당분간 해외 자금조달 계획 등이 없어 자진철회를 결정 하였습니다.국내 신용평가 3사는 유통업태 내 우수한 시장지위, 코로나 19 완화에 따른 실적 회복세 전환, 자산가치에 기반한 재무융통성 등을 근거로 2022년 2월 이후 당사의 신용등급 전망을 AA-(안정적)으로 유지하고 있습니다. 그러나, 외부 변수 등으로 인한 비우호적인 영업환경의 지속 또는 당사 주력부문의 사업경쟁력 악화시 신용등급 하락의 가능성이 존재합니다. 신용평가사의 신용등급 하락은 당사의 신인도에 부정적 요소로 작용하고, 자금조달시 과거보다 높은 이자비용을 지불하는 등 자금조달에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재하며, 대내외적인 요인에 의해 당사의 재무안정성이 부정적인 영향을 받을 수 있는점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

아. 특수관계자와의 거래 관련 위험당사는 영위하는 사업과 관련하여 특수관계자와의 거래를 수행하고 있습니다.
2023년 3분기 별도 기준 특수관계자와의 거래내역은 매출 2,589억원, 매입 1,717억원, 유무형자산취득 1,489억원, 기타수익 1,361억원 및 기타비용 5,415억원입니다. 2020년 12월 29일자로 공정거래법이 개정되면서 부당지원행위에 해당되는 회사 등의 범위가 공시대상기업집단에 속한 회사이면서 특수관계인 등에 의한 소유지분이 발행주식 총수의 20% 이상인 계열회사로 정해진 바 있습니다. 따라서
당사는 공시대상기업집단 및 상호출자제한기업집단에 속하는 상장회사이면서 특수관계인등이 소유한 지분이 20%를 넘는 바, 당사가 속한 상호출자제한기업집단 중 상기 조건에 속한 계열사와의 거래에 있어 해당 규정에 따른 적용을 받게 되었습니다. 해당 규정을 위반할 경우, 해당 특수관계인 또는 회사에 대하여 대통령령으로 정하는 매출액에 100분의 10를 곱한 금액을 초과하지 아니하는 범위에서 과징금이 발생될 수 있습니다. 당사와 관계사와의 거래는 적정한 시장가격 수준에서 적합한 선정과정을 거쳐 거래되고 있는 바, 부당지원행위에 속하지 않으나 향후
관련 법률 등이 현 수준보다 대폭 강화되거나 당사가 예측하지 못하는 방향으로의 변동이 있을 경우에는 당사와 관계사 간 거래에 영향을 미칠 가능성이 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

당사는 영위하는 사업과 관련하여 특수관계자와의 거래를 수행하고 있습니다. 2023년 3분기 별도 기준 특수관계자와의 거래내역은 매출 2,589억원, 매입 1,717억원, 유무형자산취득 1,489억원, 기타수익 1,361억원 및 기타비용 5,415억원입니다.

[2023년 3분기 별도기준 특수관계자 거래내역]

(기준일 : 2023년 09월 30일)
(단위: 천원)

특수관계 구분
특수관계자명
매출
매입
유무형자산취득
기타수익(주3)
기타비용(주3)

주요주주
롯데지주
1,132,395
-
-
-
23,941,750

호텔롯데
50,186,456
-
103,991
-
28,318,742

부산롯데호텔
4,166,591
-
2,999,285
-
6,823,457

소 계
55,485,442
-
3,103,276
-
59,083,949

종속기업
우리홈쇼핑
2,022,788
-
-
26,746,850
13,901,111

롯데하이마트(주1)
41,032,826
-
15,766
4,704,940
648,906

롯데컬처웍스
41,105,088
-
-
1,089,635
96,608

롯데수원역쇼핑타운
5,913,478
-
-
-
19,714,156

씨에스유통
9,212,687
-
-
-
344,926

롯데위탁관리부동산투자회사
-
-
72,847
30,652,687
19,345,592

기타(주4)
15,541,006
-
-
8,377,953
3,109,599

소 계
114,827,873
-
88,613
71,572,065
57,160,898

관계기업
에프알엘코리아
24,112,403
-
-
44,100,000
-

자라리테일코리아
8,434,774
-
-
4,000,000
-

롯데카드
2,762,934
-
-
13,371,341
99,867,338

기타
6,543,358
3,827,728
-
2,746,213
1,318,837

소 계
41,853,469
3,827,728
-
64,217,554
101,186,175

그 밖의 특수관계자(주2)
롯데웰푸드(구, 롯데제과)
335,399
73,034,233
-
2,049
6,544,296

롯데칠성음료
6,740,421
30,820,361
-
-
40,714

롯데정보통신
647,395
-
14,299,222
-
73,522,675

코리아세븐
6,899,118
-
-
-
1,418,014

롯데지알에스
5,564,515
1,331,567
-
17,112
5,188,516

롯데물산
7,004,420
-
-
-
25,181,634

롯데역사
5,407,448
-
-
-
134,621

롯데상사
800,177
58,073,224
-
-
-

롯데건설
697,489
-
101,196,095
-
309,838

롯데알미늄
120,070
2,966,687
4,510
-
3,447,125

롯데글로벌로지스
202,909
-
5,921
-
157,532,546

기타
12,281,217
1,602,298
31,143,135
263,691
50,750,754

소 계
46,700,578
167,828,370
146,648,883
282,852
324,070,733

합 계
258,867,362
171,656,098
149,840,772
136,072,471
541,501,755

자료 : 당사 분기보고서

주1) 당사는 상기 거래 외 당분기 중 롯데하이마트에 21,063,083천원의 상품권을 판매하였습니다.

주2) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 따른 기타 특수관계자 및 범위에는 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사가 포함되어 있습니다.

주3) 당사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타수익 및 기타비용에 당분기 중 금융리스채권 상각에 따라 수취한 이자수익과 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용을 포함하고 있습니다.

주4) 기타수익에는 엘케이에이치제일차, 뉴스타김포한강제일차가 발행한 수익증권매입분에 대한 이자수익이 포함되어 있습니다.

한편, 2020년 12월 29일자로 공정거래법이 개정되면서 부당지원행위에 해당되는 회사 등의 범위가 공시대상기업집단에 속한 회사이면서 특수관계인 등에 의한 소유지분이 발행주식 총수의 20% 이상인 계열회사로 정해진 바 있습니다. 따라서 당사는 공시대상기업집단 및 상호출자제한기업집단에 속하는 상장회사이면서 특수관계인등이 소유한 지분이 20%를 넘는 바, 당사가 속한 상호출자제한기업집단 중 상기 조건에 속한 계열사와의 거래에 있어 해당 규정에 따른 적용을 받게 되었습니다. 해당 규정을 위반할 경우, 해당 특수관계인 또는 회사에 대하여 대통령령으로 정하는 매출액에 100분의 10를 곱한금액을 초과하지 아니하는 범위에서 과징금이 발생될 수 있습니다.

[공정거래법 및 공정거래법 시행령]

[공정거래법]제47조(특수관계인에 대한 부당한 이익제공 등 금지) ① 공시대상기업집단(동일인이 자연인인 기업집단으로 한정한다)에 속하는 국내 회사는특수관계인(동일인 및 그 친족으로 한정한다. 이하 이 조에서 같다), 동일인이 단독으로 또는 다른 특수관계인과 합하여 발행주식총수의 100분의 20 이상의 주식을 소유한 국내 계열회사 또는 그 계열회사가 단독으로 발행주식총수의 100분의 50을 초과하는 주식을 소유한 국내 계열회사와 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 행위를 통하여 특수관계인에게 부당한 이익을 귀속시키는 행위를 하여서는 아니 된다. 이 경우 다음 각 호에 해당하는 행위의 유형 및 기준은 대통령령으로 정한다.

1. 정상적인 거래에서 적용되거나 적용될 것으로 판단되는 조건보다 상당히 유리한 조건으로 거래하는 행위

2. 회사가 직접 또는 자신이 지배하고 있는 회사를 통하여 수행할 경우 회사에 상당한 이익이 될 사업기회를 제공하는 행위

3. 특수관계인과 현금이나 그 밖의 금융상품을 상당히 유리한 조건으로 거래하는 행위

4. 사업능력, 재무상태, 신용도, 기술력, 품질, 가격 또는 거래조건 등에 대한 합리적인 고려나 다른 사업자와의 비교 없이 상당한 규모로 거래하는 행위

제50조(과징금)① 공정거래위원회는 제45조제1항(제9호는 제외한다), 제46조 또는 제48조를 위반하는 행위가 있을 때에는 해당 사업자에게 대통령령으로 정하는 매출액에 100분의 4를 곱한 금액을 초과하지 아니하는 범위에서 과징금을 부과할 수 있다. 다만, 매출액이 없는 경우등에는 10억원을 초과하지 아니하는 범위에서 과징금을 부과할 수 있다.

② 공정거래위원회는 제45조제1항제9호 또는 같은 조 제2항, 제47조제1항 또는 제3항을 위반하는 행위가 있을 때에는 해당 특수관계인 또는 회사에 대통령령으로 정하는 매출액에 100분의 10을 곱한 금액을 초과하지 아니하는 범위에서 과징금을 부과할 수 있다. 다만, 매출액이 없는 경우등에는 40억원을 초과하지 아니하는 범위에서 과징금을 부과할 수 있다.
[공정거래법 시행령]

제54조(특수관계인에 대한 부당한 이익제공 등 금지) ① 법 제47조제1항 각 호에 따른 행위의 유형 또는 기준은 별표 3과 같다.

② 법 제47조제2항에서 “대통령령으로 정하는 거래”란 별표 4에 따른 거래를 말한다.

자료 : 법제처

다만, 당사와 관계사간 거래는 적정한 시장가격 수준에서 적합한 선정과정을 거쳐 거래되고 있는 바, 공정거래법에서 규정하고 있는 부당지원행위(정상적인 거래에서 적용되는 대가보다 상당히 낮거나 높은 대가로 제공하거나 거래되는 행위 및 적합한 선정과정 없이 특수관계인 또는 계열회사와 상당한 규모로 거래하는 행위)에는 해당되지 아니하므로 회사의 영업에 미치는 영향은 없을 것이나 향후 관련 법률 등이 현 수준보다 대폭 강화되거나 당사가 예측하지 못하는 방향으로의 변동이 있을 경우에는 당사와 관계사간 거래에 영향을 미칠 가능성이 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

당사는 특수관계인들로부터 부동산임차 계약을 실시하였습니다. 2018년 10월 20일부터 2037년 2월 8일까지 롯데월드타워·몰 부동산 중 당사 전용사용 부분에 대해서 롯데물산㈜과 호텔롯데㈜에 각각 연간임차료 382, 54억원의 부동산임차 계약을 맺었으며, 롯데위탁관리부동산투자회사㈜와 2019년 10월부터 2023년 10월까지 롯데백화점 강남점 토지, 건물, 부속물 및 조형물에 대해 연간임차료 208억원의 부동산임차계약을, 롯데백화점(구리, 광주, 창원, 중동, 안산), 롯데아울렛(대구율하, 청주, 이천), 롯데마트(대구율하, 청주, 의왕, 장유, 계양, 춘천)에 대해 지점별로 7~11년간 연간임차료 총 837억원(연간 임차료가 고정임차료와 매출액에 따른 변동임차료로 구성된 지점 존재)의 부동산임차 계약을 맺었습니다. 또한, ㈜호텔롯데와 2022년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 롯데백화점 본점 토지에 대해 연간임차료 62억원의, 2015년 1월 1일부터 2034년 12월 31일까지 부산롯데타운 토지 일부에 대하여 연간 임차료 55억원의, 2023년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지 롯데백화점 잠실점 토지에 대해 연간임차료 122억원의, 2023년 5월 1일부터 2024년 4월 30일까지 롯데쇼핑센터 빌딩 푸드코드와 아케이드에 대해 각각 연간임차료 66억, 73억원의 부동산임차 계약을 맺었으며, 롯데물산㈜와 2021년 6월 16일부터 2031년 6월 15일까지 롯데월드몰 토지, 건물에 대해 연간임차료 493억원의 부동산 임차 계약을 맺고 있습니다.

[특수관계인으로부터 부동산 임차]

(단위: 백만원)

1. 거래상대방
롯데물산㈜
회사와의 관계
계열회사

2. 부동산 임차내역
가. 임차일자
2018.10.20

나. 임차목적물

롯데월드타워·몰 부동산 중 당사 전용사용 부분에

관한 거래상대방의 소유지분

다. 소재지
서울시 송파구 올림픽로 300

라. 거래내역
임차기간
2018.11.01~2037.02.08

거래금액
38,187

- 보증금
-

- 연간임차료
38,187

3. 거래의 목적
롯데월드타워·몰 소유지분 임차

4. 이사회 의결일
2018.10.11

- 사외이사 참석여부
참석(명)
5

불참(명)
0

- 감사(감사위원)참석여부
참석

5. 기타
- 상기 2의 가.임차일자, 라.거래내역은 계약체결 진행상항 등에 따라 향후 변동될 수 있음- 상기 거래금액은 연간 거래금액임 거래금액 산출근거 : 연간 임차료 + 환산 연간임차료 [환산 연간임차료 = 보증금 × 부가가치세법 시행규칙 제47조(정기 예금 이자율)에 따른 이율(1.8%)]- 상기 4의 감사(감사위원)참석여부는 감사위원회 위원의 참석여부임- 본 공시는 상호 체결된 지분임대차 계약(2017.03.31)과 관련하여, 롯데쇼핑의 E커머스 사업부 사무실 이전에 따른 계약변경합의서 체결에 근거함- 본 임대차계약에 대하여 종전과 같이 상품·용역거래로 해석할 수 있으나 투자자 정보제공을 위하여 본 공시를 진행함

※ 관련공시일
-

자료 : 금융감독원 DART 공시

(단위: 백만원)

1. 거래상대방
㈜호텔롯데
회사와의 관계
계열회사

2. 부동산 임차내역
가. 임차일자
2018.10.20

나. 임차목적물

롯데월드타워·몰 부동산 중 당사 전용사용 부분에

관한 거래상대방의 소유지분

다. 소재지
서울시 송파구 올림픽로 300

라. 거래내역
임차기간
2018.11.01~2037.02.08

거래금액
5,381

- 보증금
-

- 연간임차료
5,381

3. 거래의 목적
롯데월드타워·몰 소유지분 임차

4. 이사회 의결일
2018.10.11

- 사외이사 참석여부
참석(명)
5

불참(명)
0

- 감사(감사위원)참석여부
참석

5. 기타
- 상기 2의 가.임차일자, 라.거래내역은 계약체결 진행상항 등에 따라 향후 변동될 수 있음- 상기 거래금액은 연간 거래금액임 거래금액 산출근거 : 연간 임차료 + 환산 연간임차료 [환산 연간임차료 = 보증금 × 부가가치세법 시행규칙 제47조(정기 예금 이자율)에 따른 이율(1.8%)]- 상기 4의 감사(감사위원)참석여부는 감사위원회 위원의 참석여부임- 본 공시는 상호 체결된 지분임대차 계약(2017.03.31)과 관련하여, 롯데쇼핑의 E커머스 사업부 사무실 이전에 따른 계약변경합의서 체결에 근거함- 본 임대차계약에 대하여 종전과 같이 상품·용역거래로 해석할 수 있으나 투자자 정보제공을 위하여 본 공시를 진행함

※ 관련공시일
-

자료 : 금융감독원 DART 공시

(단위: 백만원)

1. 거래상대방
롯데위탁관리부동산투자회사㈜
회사와의 관계
계열회사

2. 부동산 임차내역
가. 임차일자
2019.08.02.

나. 임차목적물
롯데백화점 강남점 토지, 건물, 부속물 및 조형물

다. 소재지
서울 강남구 대치동

라. 거래내역
임차기간
2019.10월 중~2030.10월 중(11년간)

거래금액
21,275

- 보증금
20,837

- 연간임차료
20,837

3. 거래의 목적
부동산 유동화를 위한 거래상대방에 대한 현물출자 이후 롯데백화점 강남점 영업지속을 위한 책임임대차 계약 체결

4. 이사회 의결일
2019.07.25.

- 사외이사 참석여부
참석(명)
5

불참(명)
0

- 감사(감사위원)참석여부
참석

5. 기타
- 당사는 2019.05.30. 거래상대방에게 롯데백화점 강남점 토지, 건물, 부속물 및 조형물(임대차목적물)을 현물출자함과 동시에 2019.05.30.부터 거래상대방으로부터 임대차목적물을 임차하고 있음. 롯데백화점 강남점에 대한 기존 임대차계약(이하 "기존 임대차계약")상 약정에 따라(아래 추가 설명 참조), 당사 소유의 타 부동산인 롯데백화점 광주점을 거래상대방에게 추가 매각(2019.07.25. 특수관계인에 대한 자산양도 공시 참조)함과 동시에 기 임차하고 있는 롯데백화점 강남점과 위 광주점을 하나의 임대차목적물로써 거래상대방과 2019.08.02. 신규 임대차계약(이하 "신규 임대차계약")을 체결하고 이에 따라 롯데백화점 광주점의 소유권이전일부터 롯데백화점 강남점, 광주점을 거래상대방으로부터 임차할 예정임. 롯데백화점 강남점에 대한 기존 임대차계약은 신규 임대차계약의 임대차 개시와 동시에 자동 종료함. 따라서 신규 임대차계약의 조건에 따라 롯데백화점 강남점에 대한 임차료, 임대차보증금, 임대차기간이 변경되므로 정정신고함.- 상기 2. 라.의 거래금액은 연간 거래금액임. 거래금액 산출근거 : 연간 임차료(초년차 임차료) + 환산 연간임차료 [환산 연간임차료 = 보증금 X 부가가치세법 시행규칙 제47조(정기예금 이자율)에 따른 이율(2.1%)]- 기존 임대차 계약의 계약기간은 11년이나, 기존 임대차계약에 따르면 임대인과 임차인의 합의에 따라 임차인이 임대인에게 임차인 소유의 타 부동산(이하 "관련매장")을 추가 매도하고 기존 임대차계약의 임대차목적물과 관련매장을 통합한 관련매장 임대차 계약이 체결되는 경우, 기존 계약의 임대차 기간은 관련매장 임대차계약의 임대차 개시일에 자동 종료되며, 관련매장 임대차계약에 따라 임대차목적물에 대한 임대차 지속될 예정이라는 점이 명시되어 있음. 당사와 거래상대방은 당사 소유의 롯데백화점 광주점을 위 관련매장으로 합의하여 당사는 거래상대방에게 롯데백화점 광주점을 추가 매각하고 롯데백화점 강남점과 광주점을 통합한 신규 임대차계약을 2019.08.02. 체결할 예정임(2019.07.25. 특수관계인에 대한 자산양도 공시 참조). 따라서 신규 임대차계약 효력발생일(2019.10월 중 예정)까지는 기존 임대차계약의 조건을 적용받고 신규 임대차계약 효력발생일(2019.10월 중 예정) 이후부터는 신규 임대차계약의 조건을 적용받을 예정임. 향후 상기 2. 라. 거래내역은 변동될 수 있음.- 임대차목적물의 현물출자에 대한 공정거래위원회의 기업결합 승인, 법원의 현물출자 인가, 회사의 영업을 위한 국토교통부의 부동산투자회사 영업인가가 이행되어, 기존 임대차계약은 효력을 발생함. 신규 임대차계약은 롯데백화점 광주점에 대한 매매거래가 완결됨과 동시에 효력을 발생함.- 상기 감사(감사위원)참석여부는 감사위원의 참석내역임.- 상기 가. 임차일자는 신규 임대차계약 체결 예정일임.

※ 관련공시일
2019.05.09.

자료 : 금융감독원 DART 공시

(단위: 백만원)

1. 거래상대방
롯데위탁관리부동산투자회사㈜
회사와의 관계
계열회사

2. 부동산 임차내역
가. 임차일자
2019.08.02.

나. 임차목적물
롯데백화점 구리점(토지, 건물, 부속물 및 조형물 일체)

다. 소재지
경기도 구리시 인창동

라. 거래내역
임차기간
2019.10월 중~2029.10월 중(10년간)

거래금액
9,139

- 보증금
8,951

- 연간임차료
8,951

3. 거래의 목적
부동산 유동화를 위한 거래상대방에 대한 매매계약 이후 롯데백화점 구리점 영업지속을 위한 책임임대차 계약 체결

4. 이사회 의결일
2019.07.25.

- 사외이사 참석여부
참석(명)
5

불참(명)
0

- 감사(감사위원)참석여부
참석

5. 기타
ㆍ당사는 거래상대방에게 상기 임차목적물을 매각할 예정이며(2019.07.25. 특수관계인에 대한 자산양도 공시 참조), 동시에 거래상대방으로부터 임차목적물을 임차할 예정임.ㆍ상기 임차일자는 임대차계약 체결 예정일임.ㆍ상기 거래금액은 연간 거래금액임. 거래금액 산출근거 : 연간 임차료 + 환산 연간임차료 [환산 연간임차료 = 보증금 X 부가가치세법 시행규칙 제47조(정기예금 이자율)에 따른 이율(2.1%)]

※ 관련공시일
-

자료 : 금융감독원 DART 공시

(단위: 백만원)

1. 거래상대방
롯데위탁관리부동산투자회사㈜
회사와의 관계
계열회사

2. 부동산 임차내역
가. 임차일자
2019.08.02.

나. 임차목적물
롯데백화점 광주점(토지, 건물, 부속물 및 조형물 일체)

다. 소재지
광주광역시 동구 대인동

라. 거래내역
임차기간
2019.10월 중~2030.10월 중(11년간)

거래금액
7,007

- 보증금
6,863

- 연간임차료
6,863

3. 거래의 목적
부동산 유동화를 위한 거래상대방에 대한 매매계약 이후 롯데백화점 광주점 영업지속을 위한 책임임대차 계약 체결

4. 이사회 의결일
2019.07.25.

- 사외이사 참석여부
참석(명)
5

불참(명)
0

- 감사(감사위원)참석여부
참석

5. 기타
ㆍ당사는 거래상대방에게 상기 임차목적물을 매각할 예정이며(2019.07.25. 특수관계인에 대한 자산양도 공시 참조), 동시에 거래상대방으로부터 임차목적물을 임차할 예정임.ㆍ상기 임차일자는 임대차계약 체결 예정일임.ㆍ상기 거래금액은 연간 거래금액임. 거래금액 산출근거 : 연간 임차료 + 환산 연간임차료 [환산 연간임차료 = 보증금 X 부가가치세법 시행규칙 제47조(정기예금 이자율)에 따른 이율(2.1%)]

※ 관련공시일
-

자료 : 금융감독원 DART 공시

(단위: 백만원)

1. 거래상대방
롯데위탁관리부동산투자회사㈜
회사와의 관계
계열회사

2. 부동산 임차내역
가. 임차일자
2019.08.02.

나. 임차목적물
롯데백화점 창원점(토지, 건물, 부속물 및 조형물 일체)

다. 소재지
경상남도 창원시 성산구 상남동

라. 거래내역
임차기간
2019.10월 중~2028.10월 중(9년간)

거래금액
12,210

- 보증금
11,959

- 연간임차료
11,959

3. 거래의 목적
부동산 유동화를 위한 거래상대방에 대한 매매계약 이후 롯데백화점 창원점 영업지속을 위한 책임임대차 계약 체결

4. 이사회 의결일
2019.07.25.

- 사외이사 참석여부
참석(명)
5

불참(명)
0

- 감사(감사위원)참석여부
참석

5. 기타
ㆍ당사는 거래상대방에게 상기 임차목적물을 매각할 예정이며(2019.07.25. 특수관계인에 대한 자산양도 공시 참조), 동시에 거래상대방으로부터 임차목적물을 임차할 예정임.ㆍ상기 임차일자는 임대차계약 체결 예정일임.ㆍ상기 거래금액은 연간 거래금액임. 거래금액 산출근거 : 연간 임차료 + 환산 연간임차료 [환산 연간임차료 = 보증금 X 부가가치세법 시행규칙 제47조(정기예금 이자율)에 따른 이율(2.1%)]

※ 관련공시일
-

자료 : 금융감독원 DART 공시

(단위: 백만원)

1. 거래상대방
롯데위탁관리부동산투자회사㈜
회사와의 관계
계열회사

2. 부동산 임차내역
가. 임차일자
2019.08.02.

나. 임차목적물
롯데아울렛ㆍ롯데마트 대구율하점(토지, 건물, 부속물 및 조형물 일체)

다. 소재지
대구광역시 동구 율하동

라. 거래내역
임차기간
2019.10월 중~2029.10월 중(10년간)

거래금액
8,877

- 보증금
8,694

- 연간임차료
8,694

3. 거래의 목적
부동산 유동화를 위한 거래상대방에 대한 매매계약 이후 롯데아울렛ㆍ롯데마트 대구율하점 영업지속을 위한 책임임대차 계약 체결

4. 이사회 의결일
2019.07.25.

- 사외이사 참석여부
참석(명)
5

불참(명)
0

- 감사(감사위원)참석여부
참석

5. 기타
ㆍ당사는 거래상대방에게 상기 임차목적물을 매각할 예정이며(2019.07.25. 특수관계인에 대한 자산양도 공시 참조), 동시에 거래상대방으로부터 임차목적물을 임차할 예정임.ㆍ상기 임차일자는 임대차계약 체결 예정일임.ㆍ상기 거래금액은 연간 거래금액임. 거래금액 산출근거 : 연간 임차료 + 환산 연간임차료 [환산 연간임차료 = 보증금 X 부가가치세법 시행규칙 제47조(정기예금 이자율)에 따른 이율(2.1%)]

※ 관련공시일
-

자료 : 금융감독원 DART 공시

(단위: 백만원)

1. 거래상대방
롯데위탁관리부동산투자회사㈜
회사와의 관계
계열회사

2. 부동산 임차내역
가. 임차일자
2019.08.02.

나. 임차목적물
롯데아울렛ㆍ롯데마트 청주점(토지, 건물, 부속물 및 조형물 일체)

다. 소재지
충청북도 청주시 흥덕구

라. 거래내역
임차기간
2019.10월 중~2029.10월 중(10년간)

거래금액
8,037

- 보증금
7,284

- 연간임차료
7,884

3. 거래의 목적
부동산 유동화를 위한 거래상대방에 대한 매매계약 이후 롯데아울렛ㆍ롯데마트 청주점 영업지속을 위한 책임임대차 계약 체결

4. 이사회 의결일
2019.07.25.

- 사외이사 참석여부
참석(명)
5

불참(명)
0

- 감사(감사위원)참석여부
참석

5. 기타
ㆍ당사는 거래상대방에게 상기 임차목적물을 매각할 예정이며(2019.07.25. 특수관계인에 대한 자산양도 공시 참조), 동시에 거래상대방으로부터 임차목적물을 임차할 예정임.ㆍ상기 임차일자는 임대차계약 체결 예정일임.ㆍ상기 거래금액은 연간 거래금액임. 거래금액 산출근거 : 연간 임차료 + 환산 연간임차료 [환산 연간임차료 = 보증금 X 부가가치세법 시행규칙 제47조(정기예금 이자율)에 따른 이율(2.1%)]

※ 관련공시일
-

자료 : 금융감독원 DART 공시

(단위: 백만원)

1. 거래상대방
롯데위탁관리부동산투자회사㈜
회사와의 관계
계열회사

2. 부동산 임차내역
가. 임차일자
2019.08.02.

나. 임차목적물
롯데마트 의왕점(토지, 건물, 부속물 및 조형물 일체)

다. 소재지
경기도 의왕시 내손동

라. 거래내역
임차기간
2019.10월 중~2028.10월 중(9년간)

거래금액
6,958

- 보증금
6,815

- 연간임차료
6,815

3. 거래의 목적
부동산 유동화를 위한 거래상대방에 대한 매매계약 이후 롯데마트 의왕점 영업지속을 위한 책임임대차 계약 체결

4. 이사회 의결일
2019.07.25.

- 사외이사 참석여부
참석(명)
5

불참(명)
0

- 감사(감사위원)참석여부
참석

5. 기타
ㆍ당사는 거래상대방에게 상기 임차목적물을 매각할 예정이며(2019.07.25. 특수관계인에 대한 자산양도 공시 참조), 동시에 거래상대방으로부터 임차목적물을 임차할 예정임.ㆍ상기 임차일자는 임대차계약 체결 예정일임.ㆍ상기 거래금액은 연간 거래금액임. 거래금액 산출근거 : 연간 임차료 + 환산 연간임차료 [환산 연간임차료 = 보증금 X 부가가치세법 시행규칙 제47조(정기예금 이자율)에 따른 이율(2.1%)]

※ 관련공시일
-

자료 : 금융감독원 DART 공시

(단위: 백만원)

1. 거래상대방
롯데위탁관리부동산투자회사㈜
회사와의 관계
계열회사

2. 부동산 임차내역
가. 임차일자
2019.08.02.

나. 임차목적물
롯데마트 장유점(토지, 건물, 부속물 및 조형물 일체)

다. 소재지
경상남도 김해시 대청동

라. 거래내역
임차기간
2019.10월 중~2028.10월 중(9년간)

거래금액
3,050

- 보증금
2,987

- 연간임차료
2,987

3. 거래의 목적
부동산 유동화를 위한 거래상대방에 대한 매매계약 이후 롯데마트 장유점 영업지속을 위한 책임임대차 계약 체결

4. 이사회 의결일
2019.07.25.

- 사외이사 참석여부
참석(명)
5

불참(명)
0

- 감사(감사위원)참석여부
참석

5. 기타
ㆍ당사는 거래상대방에게 상기 임차목적물을 매각할 예정이며(2019.07.25. 특수관계인에 대한 자산양도 공시 참조), 동시에 거래상대방으로부터 임차목적물을 임차할 예정임.ㆍ상기 임차일자는 임대차계약 체결 예정일임.ㆍ상기 거래금액은 연간 거래금액임. 거래금액 산출근거 : 연간 임차료 + 환산 연간임차료 [환산 연간임차료 = 보증금 X 부가가치세법 시행규칙 제47조(정기예금 이자율)에 따른 이율(2.1%)]

※ 관련공시일
-

자료 : 금융감독원 DART 공시

(단위: 백만원)

1. 거래상대방
롯데위탁관리부동산투자회사㈜
회사와의 관계
계열회사

2. 부동산 임차내역
가. 임차일자
2020.12월 중.

나. 임차목적물
롯데백화점 중동점(토지, 건물, 부속물 및 조형물 일체)

다. 소재지
경기도 부천시 중동

라. 거래내역
임차기간
2021.03월 중~2028.03월 중(7년간)

거래금액
7,571

- 보증금
7,437

- 연간임차료
7,437

3. 거래의 목적
부동산 유동화를 위한 거래상대방에 대한 매매계약 이후 롯데백화점 중동점 영업지속을 위한 책임임대차 계약 체결

4. 이사회 의결일
2020.11.12.

- 사외이사 참석여부
참석(명)
4

불참(명)
1

- 감사(감사위원)참석여부
참석

5. 기타

ㆍ당사는 거래상대방에게 롯데백화점 중동점 토지, 건물, 부속 및 조형물(임대차목적물)을 매매함과 동시에 거래상대방으로부터 임대차목적물을 임차함.ㆍ상기2. 가. 임차일자는 본 계약 체결 예정일이며, 본건 임대차개시일은 매매종결 예정일임.ㆍ상기2. 라.의 거래금액은 연간 거래금액임. 거래금액 산출근거 : 연간 임차료 + 환산 연간임차료 [환산 연간임차료 = 보증금 X 부가가치세법 시행규칙 제47조(정기예금 이자율)에 따른 이율(1.8%)]- 연간 임차료는 고정임차료(6,525백만원)와 매출액에 따른 변동임차료(913백만원)로 구성.

- 변동임차료의 경우, 대상 자산에 대한 실사결과에 기초하여, 2020년 1월-9월 각 자산별 매출액을 기준으로 환산한 2020년 연 매출액을 반영하여 2021년 예상 임차료를 산정함.

- 2021년 변동임차료는 임대차개시 전 임대인에게 2020년도 매출실적을 통지 후 최종 확정될 예정.

ㆍ상기 감사(감사위원)참석여부는 감사위원의 참석내역임.ㆍ상기2. 라의 임차기간, 보증금 및 연간 임차료는 계약 과정에서 변동 가능함.

※ 관련공시일
-

자료 : 금융감독원 DART 공시

(단위: 백만원)

1. 거래상대방
롯데위탁관리부동산투자회사㈜
회사와의 관계
계열회사

2. 부동산 임차내역
가. 임차일자
2020.12월 중.

나. 임차목적물
롯데백화점 안산점(토지, 건물, 부속물 및 조형물 일체)

다. 소재지
경기도 안산시 고잔동

라. 거래내역
임차기간
2021.03월 중~2028.03월 중(7년간)

거래금액
4,528

- 보증금
4,448

- 연간임차료
4,448

3. 거래의 목적
부동산 유동화를 위한 거래상대방에 대한 매매계약 이후 롯데백화점 안산점 영업지속을 위한 책임임대차 계약 체결

4. 이사회 의결일
2020.11.12.

- 사외이사 참석여부
참석(명)
4

불참(명)
1

- 감사(감사위원)참석여부
참석

5. 기타

ㆍ당사는 거래상대방에게 롯데백화점 안산점 토지, 건물, 부속 및 조형물(임대차목적물)을 매매함과 동시에 거래상대방으로부터 임대차목적물을 임차함.ㆍ상기2. 가. 임차일자는 본 계약 체결 예정일이며, 본건 임대차개시일은 매매종결 예정일임.ㆍ상기2. 라.의 거래금액은 연간 거래금액임. 거래금액 산출근거 : 연간 임차료 + 환산 연간임차료 [환산 연간임차료 = 보증금 X 부가가치세법 시행규칙 제47조(정기예금 이자율)에 따른 이율(1.8%)]- 연간 임차료는 고정임차료(3,747백만원)와 매출액에 따른 변동임차료(701백만원)로 구성.

- 변동임차료의 경우, 대상 자산에 대한 실사결과에 기초하여, 2020년 1월-9월 각 자산별 매출액을 기준으로 환산한 2020년 연 매출액을 반영하여 2021년 예상 임차료를 산정함.

- 2021년 변동임차료는 임대차개시 전 임대인에게 2020년도 매출실적을 통지 후 최종 확정될 예정.ㆍ상기 감사(감사위원)참석여부는 감사위원의 참석내역임.ㆍ상기2. 라의 임차기간, 보증금 및 연간 임차료는 계약 과정에서 변동 가능함.

※ 관련공시일
-

자료 : 금융감독원 DART 공시

(단위: 백만원)

1. 거래상대방
롯데위탁관리부동산투자회사㈜
회사와의 관계
계열회사

2. 부동산 임차내역
가. 임차일자
2020.12월 중.

나. 임차목적물
롯데아울렛 이천점(토지, 건물, 부속물 및 조형물 일체)

다. 소재지
경기도 이천시 호법면

라. 거래내역
임차기간
2021.03월 중~2032.03월 중(11년간)

거래금액
11,943

- 보증금
11,732

- 연간임차료
11,732

3. 거래의 목적
부동산 유동화를 위한 거래상대방에 대한 매매계약 이후 롯데아울렛 이천점 영업지속을 위한 책임임대차 계약 체결

4. 이사회 의결일
2020.11.12.

- 사외이사 참석여부
참석(명)
4

불참(명)
1

- 감사(감사위원)참석여부
참석

5. 기타

ㆍ당사는 거래상대방에게 롯데아울렛 이천점 토지, 건물, 부속 및 조형물(임대차목적물)을 매매함과 동시에 거래상대방으로부터 임대차목적물을 임차함.ㆍ상기2. 가. 임차일자는 본 계약 체결 예정일이며, 본건 임대차개시일은 매매종결 예정일임.ㆍ상기2. 라.의 거래금액은 연간 거래금액임. 거래금액 산출근거 : 연간 임차료 + 환산 연간임차료 [환산 연간임차료 = 보증금 X 부가가치세법 시행규칙 제47조(정기예금 이자율)에 따른 이율(1.8%)]

- 연간 임차료는 고정임차료(10,461백만원)와 매출액에 따른 변동임차료(1,271백만원)로 구성.

- 변동임차료의 경우, 대상 자산에 대한 실사결과에 기초하여, 2020년 1월-9월 각 자산별 매출액을 기준으로 환산한 2020년 연 매출액을 반영하여 2021년 예상 임차료를 산정함.

- 2021년 변동임차료는 임대차개시 전 임대인에게 2020년도 매출실적을 통지 후 최종 확정될 예정.

ㆍ상기 감사(감사위원)참석여부는 감사위원의 참석내역임.ㆍ상기2. 라의 임차기간, 보증금 및 연간 임차료는 계약 과정에서 변동 가능함.

※ 관련공시일
-

자료 : 금융감독원 DART 공시

(단위: 백만원)

1. 거래상대방
롯데위탁관리부동산투자회사㈜
회사와의 관계
계열회사

2. 부동산 임차내역
가. 임차일자
2020.12월 중.

나. 임차목적물
롯데마트 계양점(토지, 건물, 부속물 및 조형물 일체)

다. 소재지
인천광역시 계양구 계산동

라. 거래내역
임차기간
2021.03월 중~2028.03월 중(7년간)

거래금액
3,241

- 보증금
3,183

- 연간임차료
3,183

3. 거래의 목적
부동산 유동화를 위한 거래상대방에 대한 매매계약 이후 롯데마트 계양점 영업지속을 위한 책임임대차 계약 체결

4. 이사회 의결일
2020.11.12.

- 사외이사 참석여부
참석(명)
4

불참(명)
1

- 감사(감사위원)참석여부
참석

5. 기타

ㆍ당사는 거래상대방에게 롯데마트 계양점 토지, 건물, 부속 및 조형물(임대차목적물)을 매매함과 동시에 거래상대방으로부터 임대차목적물을 임차함.ㆍ상기2. 가. 임차일자는 본 계약 체결 예정일이며, 본건 임대차개시일은 매매종결 예정일임.ㆍ상기2. 라.의 거래금액은 연간 거래금액임. 거래금액 산출근거 : 연간 임차료 + 환산 연간임차료 [환산 연간임차료 = 보증금 X 부가가치세법 시행규칙 제47조(정기예금 이자율)에 따른 이율(1.8%)]

- 연간 임차료는 고정임차료(2,892백만원)와 매출액에 따른 변동임차료(291백만원)로 구성.

- 변동임차료의 경우, 대상 자산에 대한 실사결과에 기초하여, 2020년 1월-9월 각 자산별 매출액을 기준으로 환산한 2020년 연 매출액을 반영하여 2021년 예상 임차료를 산정함.

- 2021년 변동임차료는 임대차개시 전 임대인에게 2020년도 매출실적을 통지 후 최종 확정될 예정.

ㆍ상기 감사(감사위원)참석여부는 감사위원의 참석내역임.ㆍ상기2. 라의 임차기간, 보증금 및 연간 임차료는 계약 과정에서 변동 가능함.

※ 관련공시일
-

자료 : 금융감독원 DART 공시

(단위: 백만원)

1. 거래상대방
롯데위탁관리부동산투자회사㈜
회사와의 관계
계열회사

2. 부동산 임차내역
가. 임차일자
2020.12월 중.

나. 임차목적물
롯데마트 춘천점(토지, 건물, 부속물 및 조형물 일체)

다. 소재지
강원도 춘천시 온의동

라. 거래내역
임차기간
2021.03월 중~2032.03월 중(11년간)

거래금액
2,658

- 보증금
2,611

- 연간임차료
2,611

3. 거래의 목적
부동산 유동화를 위한 거래상대방에 대한 매매계약 이후 롯데마트 춘천점 영업지속을 위한 책임임대차 계약 체결

4. 이사회 의결일
2020.11.12.

- 사외이사 참석여부
참석(명)
4

불참(명)
1

- 감사(감사위원)참석여부
참석

5. 기타

ㆍ당사는 거래상대방에게 롯데마트 춘천점 토지, 건물, 부속 및 조형물(임대차목적물)을 매매함과 동시에 거래상대방으로부터 임대차목적물을 임차함.ㆍ상기2. 가. 임차일자는 본 계약 체결 예정일이며, 본건 임대차개시일은 매매종결 예정일임.ㆍ상기2. 라.의 거래금액은 연간 거래금액임. 거래금액 산출근거 : 연간 임차료 + 환산 연간임차료 [환산 연간임차료 = 보증금 X 부가가치세법 시행규칙 제47조(정기예금 이자율)에 따른 이율(1.8%)]

- 연간 임차료는 고정임차료(2,318백만원)와 매출액에 따른 변동임차료(293백만원)로 구성.

- 변동임차료의 경우, 대상 자산에 대한 실사결과에 기초하여, 2020년 1월-9월 각 자산별 매출액을 기준으로 환산한 2020년 연 매출액을 반영하여 2021년 예상 임차료를 산정함.

- 2021년 변동임차료는 임대차개시 전 임대인에게 2020년도 매출실적을 통지 후 최종 확정될 예정.

ㆍ상기 감사(감사위원)참석여부는 감사위원의 참석내역임.ㆍ상기2. 라의 임차기간, 보증금 및 연간 임차료는 계약 과정에서 변동 가능함.

※ 관련공시일
-

자료 : 금융감독원 DART 공시

(단위: 백만원)

1. 거래상대방
㈜호텔롯데
회사와의 관계
계열회사

2. 부동산 임차내역
가. 임차일자
2021년 12월중.

나. 임차목적물
토지(롯데백화점 본점)

다. 소재지
서울특별시 중구 소공동

라. 거래내역
임차기간
2022.01.01.~2023.12.31.

거래금액
6,192

- 보증금
-

- 연간임차료
6,192

3. 거래의 목적
임대차 계약을 통한 주차장 운영 외

4. 이사회 의결일
2020.12.17.

- 사외이사 참석여부
참석(명)
5

불참(명)
0

- 감사(감사위원)참석여부
참석

5. 기타
ㆍ상기 2. 라. 거래내역의 거래금액은 연간 거래금액임. 거래금액 산출근거 : 연간 임차료 + 환산 연간임차료 [환산 연간임차료 = 보증금 X 부가가치세법 시행규칙 제47조(정기예금 이자율)에 따른 이율(1.8%)]ㆍ상기 2. 가. 임차일자는 임차계약 체결예정일임.ㆍ상기 2. 라. 의 연간임차료는 현재 기준으로 작성하였으며, 향후 임대차계약 당사자간 협의 결과에 따라 변경될 수 있음.ㆍ상기내역은 진행상황 등에 따라 일부 변경될 수 있음.ㆍ본 임대차계약에 대하여 상품용역거래로 해석할 수 있으나, 투자자 정보제공을 위하여 본 공시를 진행함.ㆍ상기 감사(감사위원)참석여부는 감사위원회 위원의 참석여부임.

※ 관련공시일
-

자료 : 금융감독원 DART 공시

(단위: 백만원)

1. 거래상대방
롯데물산㈜
회사와의 관계
계열회사

2. 부동산 임차내역
가. 임차일자
2021.6.11. 예정.

나. 임차목적물
롯데월드몰 토지, 건물

다. 소재지
서울특별시 송파구 올림픽로 300

라. 거래내역
임차기간
2021.06.16.~2031.06.15.(10년간)

거래금액
49,320

- 보증금
-

- 연간임차료
49,320

3. 거래의 목적
소유권 지분매매 이후 영업지속을 위한 임대차 계약 체결

4. 이사회 의결일
2021.04.22.

- 사외이사 참석여부
참석(명)
4

불참(명)
1

- 감사(감사위원)참석여부
참석

5. 기타

ㆍ당사는 거래상대방에게 롯데월드몰 토지, 건물 등 소유권 지분(임대차목적물)을 매매함과 동시에 거래상대방으로부터 쇼핑 사용시설에 대한 임대차목적물을 임차함.ㆍ상기 임대차 계약은 기존 임대차 계약을 해지하고 신규로 임대차 계약을 다시 체결하는 건입니다.ㆍ상기2. 라.의 거래금액은 연간 거래금액임. 거래금액 산출근거 : 연간 임차료 + 환산 연간임차료 [환산 연간임차료 = 보증금 X 부가가치세법 시행규칙 제47조(정기예금 이자율)에 따른 이율(1.2%)]ㆍ상기2. 라의 임차기간, 보증금 및 연간 임차료는 계약 과정에서 변동 가능함.ㆍ임차목적물의 임차료는 매 3년마다 감정평가 후 임차료 재산정 예정임.

ㆍ상기 감사(감사위원)참석여부는 감사위원의 참석내역임.

※ 관련공시일
-

자료 : 금융감독원 DART 공시

(단위: 백만원)

1. 거래상대방
㈜호텔롯데
회사와의 관계
계열회사

2. 부동산 임차내역
가. 임차일자
2014.12.31.

나. 임차목적물
토지(부산롯데타운 토지 일부)

다. 소재지
부산광역시 중구 중앙동

라. 거래내역
임차기간
2015.01.01 ~ 2034.12.31.

거래금액
5,504

- 보증금
-

- 연간임차료
5,504

3. 거래의 목적
부산 롯데타운 토지 임대차 계약에 따른 임대료 조정

4. 이사회 의결일
2022.01.13.

- 사외이사 참석여부
참석(명)
5

불참(명)
0

- 감사(감사위원)참석여부
참석

5. 기타
ㆍ본 토지의 최초 임대차 계약은 2014.12.31에 체결되었으며, 계약기간 중 매 2년마다 감정평가 후 임대료를 재산정하고 있음. 최초 임대차 계약시에는 대규모내부거래에 해당하지 않았으나 2022년부터 적용되는 연간임대료가 50억원을 초과하게 되어 이사회 승인 및 공시를 진행하는 건임.ㆍ상기 2. 라. 거래내역의 거래금액은 연간 거래금액임. 거래금액 산출근거 : 연간 임차료 + 환산 연간임차료 [환산 연간임차료 = 보증금 X 부가가치세법 시행규칙 제47조(정기예금 이자율)에 따른 이율(1.2%)]ㆍ상기 2. 가. 임차일자는 임차계약 체결일임.ㆍ상기 2. 라. 의 연간임차료는 현재 기준으로 작성하였으며, 향후 임대차계약 당사자간 협의(또는 감정평가) 결과에 따라 변경될 수 있음.ㆍ상기내역은 진행상황 등에 따라 일부 변경될 수 있음.ㆍ본 임대차계약에 대하여 상품용역거래로 해석할 수 있으나, 투자자 정보제공을 위하여 본 공시를 진행함.ㆍ상기 감사(감사위원)참석여부는 감사위원회 위원의 참석여부임.

※ 관련공시일
-

자료 : 금융감독원 DART 공시

(단위: 백만원)

. 거래상대방
㈜호텔롯데
회사와의 관계
계열회사

2. 부동산 임차내역
가. 임차일자
2023년 4월 중

나. 임차목적물
건물(롯데쇼핑센터빌딩 지하1층 푸드코트)

다. 소재지
서울특별시 중구 소공동

라. 거래내역
임차기간
2023.05.01.~2024.04.30.

거래금액
6,696

- 보증금
8,049

- 연간임차료
6,599

3. 거래의 목적
백화점 본점 푸드코트 운영

4. 이사회 의결일
2022.12.15

- 사외이사 참석여부
참석(명)
3

불참(명)
2

- 감사(감사위원)참석여부
참석

5. 기타
ㆍ상기 2. 라. 거래내역의 거래금액은 연간 거래금액임. 거래금액 산출근거 : 연간 임차료 + 환산 연간임차료 [환산 연간임차료 = 보증금 X 부가가치세법 시행규칙 제47조(정기예금 이자율)에 따른 이율(1.2%)]ㆍ상기 2. 가. 임차일자는 임차계약 체결예정일임.ㆍ상기 2. 라. 의 연간임차료는 현재 기준으로 작성하였으며, 향후 임대차계약 당사자간 협의 결과에 따라 변경될 수 있음.ㆍ상기내역은 진행상황 등에 따라 일부 변경될 수 있음.ㆍ본 임대차계약에 대하여 상품용역거래로 해석할 수 있으나, 투자자 정보제공을 위하여 본 공시를 진행함.ㆍ상기 감사(감사위원)참석여부는 감사위원회 위원의 참석여부임.

※ 관련공시일
-

자료 : 금융감독원 DART 공시

(단위: 백만원)

거래상대방
㈜호텔롯데
회사와의 관계
계열회사

2. 부동산 임차내역
가. 임차일자
2023년 4월 중

나. 임차목적물
건물(롯데쇼핑센터빌딩 지하1층 아케이드)

다. 소재지
서울특별시 중구 소공동

라. 거래내역
임차기간
2023.05.01.~2024.04.30.

거래금액
7,362

- 보증금
7,700

- 연간임차료
7,270

3. 거래의 목적
백화점 본점 아케이드 운영

4. 이사회 의결일
2022.12.15

- 사외이사 참석여부
참석(명)
3

불참(명)
2

- 감사(감사위원)참석여부
참석

5. 기타
ㆍ상기 2. 라. 거래내역의 거래금액은 연간 거래금액임. 거래금액 산출근거 : 연간 임차료 + 환산 연간임차료 [환산 연간임차료 = 보증금 X 부가가치세법 시행규칙 제47조(정기예금 이자율)에 따른 이율(1.2%)]ㆍ상기 2. 가. 임차일자는 임차계약 체결예정일임.ㆍ상기 2. 라. 의 연간임차료는 현재 기준으로 작성하였으며, 향후 임대차계약 당사자간 협의 결과에 따라 변경될 수 있음.ㆍ상기내역은 진행상황 등에 따라 일부 변경될 수 있음.ㆍ본 임대차계약에 대하여 상품용역거래로 해석할 수 있으나, 투자자 정보제공을 위하여 본 공시를 진행함.ㆍ상기 감사(감사위원)참석여부는 감사위원회 위원의 참석여부임.

※ 관련공시일
-

자료 : 금융감독원 DART 공시

(단위: 백만원)

거래상대방
㈜호텔롯데
회사와의 관계
계열회사

2. 부동산 임차내역
가. 임차일자
2022년 12월 중

나. 임차목적물
토지(롯데백화점 잠실점)

다. 소재지
서울시 송파구 잠실동

라. 거래내역
임차기간
2023.01.01.~2025.12.31.

거래금액
12,178

- 보증금
-

- 연간임차료
12,178

3. 거래의 목적
거래상대방 소유지분 임차

4. 이사회 의결일
2022.12.15

- 사외이사 참석여부
참석(명)
3

불참(명)
2

- 감사(감사위원)참석여부
참석

5. 기타
ㆍ상기 2. 라. 거래내역의 거래금액은 연간 거래금액임. 거래금액 산출근거 : 연간 임차료 + 환산 연간임차료 [환산 연간임차료 = 보증금 X 부가가치세법 시행규칙 제47조(정기예금 이자율)에 따른 이율(1.2%)]ㆍ상기 2. 가. 임차일자는 임차계약 체결예정일임.ㆍ상기 2. 라. 의 연간임차료는 현재 기준으로 작성하였으며, 향후 임대차계약 당사자간 협의(또는 감정평가) 결과에 따라 변경될 수 있음.ㆍ상기내역은 진행상황 등에 따라 일부 변경될 수 있음.ㆍ본 임대차계약에 대하여 상품용역거래로 해석할 수 있으나, 투자자 정보제공을 위하여 본 공시를 진행함.ㆍ상기 감사(감사위원)참석여부는 감사위원회 위원의 참석여부임.

※ 관련공시일
-

자료 : 금융감독원 DART 공시

자. 주요 해외종속기업 실적 관련 위험당사의
2023년 3분기 주요 해외종속기업 매출액은 1조 1,609억원을 기록하여 전년 동기 1조 881억원 대비 6.7% 증가하였으며, 당기순손실은 619억원으로 전년 동기 640억원 대비 손실폭이 약 21억원 감소하였습니다.
전년 동기 대비 당기순손실은 감소하였으나, 2023년 3분기 기준으로 여전히 많은 해외 주요 종속기업들이 당기순손실을 기록하고 있으며, LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED, PT. LOTTE MART INDONESIA, LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD., PT. LOTTE Shopping Avenue Indonesia는 지속된 손실로 인하여 자본잠식 상태입니다. 한편, 과거 당사가 운영하던 중국 할인점은 THAAD(사드) 배치로 인한 중국 내 영업정지 및 소비자의 부정적 인식으로 저조한 실적을 유지함에 따라 중국 할인점 사업의 철수를 결정하였습니다. 이처럼
향후 정부의 외교정책의 변화 및 정치적 변수 등으로 인해 당사의 자회사가 소재하고 있는 국가와의 관계가 악화될 경우 당사 해외사업부문의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

2023년 3분기 주요 해외종속기업 매출액은 1조 1,609억원을 기록하여 전년 동기 1조 881억원 대비 6.7% 증가하였으며, 당기순손실은 619억원으로 전년 동기 640억원 대비 손실폭이 약 21억원 감소하였습니다. 전년 동기 대비 당기순손실이 감소하였으나, 2023년 3분기 기준으로 여전히 많은 해외 주요 종속기업들이 당기순손실을 기록하고 있으며, LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED, PT. LOTTE MART INDONESIA, LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD., PT. LOTTE Shopping Avenue Indonesia는 지속된 손실로 인하여 자본잠식 상태입니다.

[2023년 3분기 해외 주요 종속기업 요약재무정보]

(기준일: 2023년 09월 30일)
(단위: 천원)

기업명
자 산
부 채
자 본
매출액
분기순이익(손실)

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED
334,413,903
458,256,644
(123,842,741)
-
(22,795,852)

Lotte Properties (Chengdu) Limited
376,862,543
75,868,111
300,994,432
9,503
(1,097,366)

LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY
498,134,547
243,914,004
254,220,543
272,125,082
11,667,770

LOTTE SHOPPING HOLDINGS(SINGAPORE) PTE. LTD.
594,081,341
8,812
594,072,529
-
(21,906,962)

PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA
329,764,600
211,837,014
117,927,586
674,705,199
10,607,066

PT. LOTTE MART INDONESIA
99,807,407
169,762,245
(69,954,838)
157,145,013
(6,144,376)

LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.
344,160,051
-
344,160,051
-
19,401

LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD.
709,104,245
439,573,388
269,530,857
6,189,469
(15,586,837)

LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD.
77,621,995
263,414,935
(185,792,940)
35,652,929
(9,899,594)

PT. LOTTE Shopping Avenue Indonesia
105,565,200
154,149,010
(48,583,810)
15,122,681
(6,776,762)

자료 : 당사 분기보고서

주) 공정가치 조정 등 연결 조정이 반영되지 않은 정보이며, 별도재무제표 기준 정보입니다.

당사는 글로벌 초우량 유통기업으로의 도약을 목표로 국내를 넘어 해외시장으로 진출을 활발히 전개하고 있습니다. 롯데쇼핑은 국내에서의 확고한 위상과 유통 노하우를 바탕으로 베트남, 인도네시아 국가를 전략적 진출국가로 선정하여 신규점포 오픈 및 활발한 M&A 활동을 통해 빠른 현지화 전략을 실현해 나가고 있습니다. 특히, 롯데백화점은 국내 백화점 업계에서 유일하게 글로벌 시장에 진출하였습니다. 2007년 러시아에 해외 1호점을 오픈한 후, 베트남, 인도네시아, 중국에도 진출하여 총 9개의 해외점을 오픈한 바 있습니다. 영업환경의 변화를 감안하여 최근 5개 점포를 구조조정하였으며, 2023년 3분기말 기준 중국 청두점을 포함하여 베트남 하노이점과 호치민점과 웨스트레이크점 및 인도네시아 롯데몰 자카르타점 총 5개의 해외점포에서 영업 활동을 지속하고 있습니다. 기존 점포들은 입점 브랜드 레벨업 및 운영 비용 효율화를 통한 체질개선에 주력하고 있으며, 성장가능성이 높은 동남아지역 중심으로 신규 부지 확보를 통한 출점을 추진 중입니다.할인점의 경우, 국내 할인점 시장에 안주하지 않고, 미래 신성장 동력을 얻기 위해 2008년 중국 마크로 8개 점포 인수를 시작으로 2008년 11월 인도네시아 마크로 19개점 인수, 2008년 12월 베트남 1호점 진출, 2009년 중국 3개점을 OPEN 하였습니다. 2009년 하반기에는 중국 내 확실한 입지구축을 위하여 대형마트 체인 TIMES (대형마트54개점, 슈퍼11개점) 인수하였습니다. 다만 중국 할인점 사업의 경우, 2018년 8월 상해·북경 점포 법인매각 및 2018년 9월 심양·중경 점포 폐점하여, 현재 운영 중인 중국 점포는 없습니다. 2023년 3분기 기준 인도네시아 48개점, 베트남 16개점으로 총 64개점의 해외 점포를 운영 중입니다.

해외 할인점 사업부문은 2015년 1,483억원의 영업손실을 기록하였으며, 2016년도에 1,240억원의 영업손실로 소폭 개선되었습니다. 그러나 2017년 영업손실은 2016년 보다 악화된 2,502억원을 기록했습니다. 이는 THAAD(사드) 이슈로 2017년 중국 내 할인점 상당수가 영업정지 조치를 당하면서 영업 적자 폭이 확대되었기 때문입니다. 당사는 2018년 9월부로 중국할인점을 모두 매각 및 청산하였습니다. 중단영업에서 발생하는 영업이익(손실) 및 당기순이익(손실)은 2020년말까지만 발생하였으며 2021년부터는 발생하고 있지 않습니다.

[당사 중단영업손익 주요 내역]

(단위: 천원)

구분
2020년
2019년

매출
-
-

매출원가
-
-

매출총이익
-
-

판매비와관리비
1,675,599
(1,066,482)

대손상각비
-
-

영업이익(손실)
1,675,599
(1,066,482)

기타수익
4,997,895
1,526,397

기타비용
-
(290,251)

금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익
33,834
113,649

금융수익-기타
491,686
4

금융비용
-
(29,417)

기타의대손충당금환입
13,745,668
66,695,314

중단영업처분이익
2,734,374
253,790

법인세비용차감전순이익(손실)
23,679,056
67,203,004

법인세비용
-
-

중단영업당기순이익(손실)
23,679,056
67,203,004

자료 : 당사 사업보고서

[당사 중단영업에서 발생한 현금흐름]

(단위: 천원)

구 분
2020년
2019년

영업활동으로 인한 순현금흐름
2,465,949
(3,827,477)

투자활동으로 인한 순현금흐름
13,779,502
54,266,125

재무활동으로 인한 순현금흐름
(14,136,737)
(25,514,402)

재무제표의 환산으로 인한 조정
281,016
698,577

합 계
2,389,730
25,622,823

자료 : 당사 사업보고서

이처럼 향후 정부의 외교정책의 변화 및 정치적 변수 등으로 인해 당사의 자회사가 소재하고 있는 국가와의 관계가 악화될 경우 당사 해외사업부문의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

차. 우발부채 및 약정사항 관련 위험
2023년 3분기 당사가 계류 중인 소송사건은 원고인 41건(소송가액 약 275억원)과 피고인 48건(소송가액 약 809억원)이 있습니다. 이 중
피고로 계류중인 17건에 대하여 약 93억원을 충당부채로 계상하였습니다. 이 중
가습기세정제 피해와 관련하여 피고인 14건(소송가액 약 287억원)의 소송이 포함되어 있으며, 이와 관련한 예상 손실액을 합리적으로 추정하여 약 22억원을 충당부채로 계상하고 있습니다. 당사의 경영진은 상기 소송 외에는 소송의 최종 결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다.한편, 종속기업인
우리홈쇼핑은 과학기술정보통신부로부터 일 6시간(오전2~8시) 6개월 업무정지 행정처분을 부과받아 2023년 2월 1일부터 2023년 7월 31일까지 6개월의 기간동안 일 6시간(오전2~8시)의 업무정지 행정처분을 이행하였습니다. 또한,
당사는 2020년 2월 3일 할인점 사업부의 판촉비용 관련하여 공정거래위원회로부터 408억원의 과징금을 부과받았으며 2020년 4월 해당 과징금 전액을 납부 완료하였습니다.이처럼
사법기관 및 행정기관의 제재조치는 당사의 브랜드 이미지에 부정적 영향으로 작용할 수 있으며, 당사가 계류 중인 소송사건 및 당사가 제공한 지급보증이나 담보에 대한 우발상황 등이 현실화 될 경우 당사의 재무안정성 및 경영실적에 부정적인 요인으로 작용할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의 하시기 바랍니다.

2023년 3분기 당사가 계류 중인 소송사건은 원고인 41건(소송가액 약 275억원)과 피고인 48건(소송가액 약 809억원)이 있습니다. 이 중 피고로 계류중인 17건에 대하여 약 93억원을 충당부채로 계상하였습니다. 이 중 가습기세정제 피해와 관련하여 피고인 14건(소송가액 약 287억원)의 소송이 포함되어 있으며, 이와 관련한 예상 손실액을 합리적으로 추정하여 약 22억원을 충당부채로 계상하고 있습니다. 당사의 경영진은 상기 소송 외에는 소송의 최종 결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

한편, 종속기업인 우리홈쇼핑은 방송법 제18조 제1항 제1호에 의하여 과학기술정보통신부로부터 일 6시간(오전2~8시) 6개월 업무정지 행정처분을 부과받아 이에 대한 취소소송 제기를 신청하였습니다. 업무정지 처분에 대한 취소소송은 2022년 1월 19일자로 2심에서 패소하였으며, 2022년 11월 30일자 대법원 선고로 본건이 확정됨에 따라 2023년 2월 1일부터 2023년 7월 31일까지 6개월의 기간동안 일 6시간(오전2~8시)의 업무정지 행정처분을 이행하였습니다.

또한, 종속기업인 Lotte Properties (Chengdu) Limited는 토지출양대금 납부와 관련하여 현재 중국 당국과 소송을 진행 중에 있으며, 이와 관련하여 2021년 자금이 동결되었으나, 2023년 8월 3일자로 동결자금 해제되었습니다.

당사는 재무상태에 중요한 영향을 주는 소송 또는 소송가액이 100억원 이상인 소송을 중요한 소송사건으로 구분하고 있으며, 증권신고서 제출일 전일 현재 기준 진행상황은 다음과 같습니다.(가) 손해배상청구 (서울중앙지법 2016가합527467 외 13건)

구분
내용

소제기일
- 2016.05.16. 외

소송 당사자

- 원고 : 강찬호 외 335명, 한국환경산업기술원, 국민건강보험공단, 대한민국- 피고 : 롯데쇼핑㈜ 외 20명

소송의 내용
- 가습기세정제 피해(사망,질병)와 관련하여 유가족이 제조자 및 판매자, 국가를 상대로 한 손해배상청구소송

소송가액
- 287억원 (*1)

진행사항
- 1심 재판 진행중

향후 소송일정 및 대응방안
- 한국환경산업기술원 등급 판정 받은 피해자 합의, 소 취하 진행 예정

향후 소송결과에 따라회사에 미치는 영향
- 대한민국 정부 외 20명을 피고로 하는 단체소송 건으로, 이와 관련하여 22억원을충당부채로 계상하고 있습니다. (*2)

자료 : 당사 제시

주1) 가습기세정제 피해와 관련한 본 손해배상청구 소송의 소송가액은 원고, 피고 모두 단체소송 건으로서 당사에만 해당하는 원고와 소송가액 만을 분리하는데 어려움이 있어 전체 소송가액 기준으로 소송가액이 산정되었습니다.

주2) 가습기세정제 피해와 관련한 본 손해배상청구 소송은 실질적으로 소송 외 합의가 거의 이루어진 사안입니다. 그러나 합의 이후 소 취하서 제출이 다소 늦어져 소송가액이 최초 소 제기시를 기준으로 하여 소송 진행 중인 것으로 현출되고 있습니다. 당장 합의 및 취하 내역을 정리하여 진행 현황을 즉각적으로 반영하는데 어려움이 있어, 소송 및 소송가액이 실제보다 과도하게 큰 금액으로 계상되어 있음을 알려드립니다.

한편, 당사의 연결실체에 대한 주요 지급보증 및 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

[주요 지급보증 및 담보제공 내역]

(기준일 : 2023년 9월 30일 )
(단위: CNY,IDR,USD)

특수관계구분
회사명
지급보증처
지급보증금액
보증기간
비고

종속기업
Lotte Department Store (Chengdu) Co., Ltd.
하나은행
CNY 100,000,000
2023년 05월 26일 ~2024년 05월 24일
자금조달을 위한지급보증

PT. LOTTE MART INDONESIA
신한은행
IDR 250,000,000,000
2023년 04월 14일 ~2024년 04월 14일

하나은행
IDR 420,000,000,000
2023년 02월 25일 ~2024년 02월 25일

Lotte Cinema Vietnam Co., Ltd.
한국수출입은행
USD 7,000,000
2022년 10월 05일 ~2023년 10월 05일

SC은행
USD 10,000,000
2023년 09월 18일 ~2024년 09월 16일

신한은행
USD 13,500,000
2023년 09월 15일 ~2024년 09월 13일

신한은행
USD 10,000,000
2023년 06월 26일 ~2024년 06월 26일

KB 국민은행
USD 10,000,000
2023년 06월 30일 ~2024년 06월 28일

하나은행
USD 10,000,000
2023년 01월 19일 ~2024년 01월 20일

USD 4,800,000
2023년 03월 24일 ~2024년 03월 22일

USD 20,000,000
2023년 06월 21일 ~2024년 06월 21일

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED
KB 국민은행
USD 165,000,000
2023년 03월 10일 ~2024년 03월 08일

NH 농협은행
USD 54,000,000
2023년 03월 15일 ~2024년 03월 15일

신한은행
USD 30,000,000
2022년 11월 15일 ~2023년 11월 14일

우리은행
USD 30,000,000
2022년 11월 15일 ~2023년 11월 14일

USD 30,000,000
2023년 03월 10일 ~2024년 03월 08일

하나은행
USD 30,000,000
2022년 11월 15일 ~2023년 11월 14일

LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD.
KB 국민은행 외 3개 은행
USD 250,000,000
2022년 05월 23일 ~2025년 05월 23일

한국수출입은행
USD 125,000,000
2022년 06월 27일 ~2027년 06월 28일

자료 : 당사 분기보고서

당사는 2014년부터 롯데수원역쇼핑타운 토지 임대차기간(20년) 동안 임대인에게 지급하여야 하는 임차료에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.

2023년 3분기 기준 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

(기준일 : 2023년 9월 30일 )
(외화단위: USD)

특수관계구분
기업명
지급보증처
지급보증금액
보증기간
비 고

공동기업
INTERNATIONAL BUSINESS CENTER COMPANY LIMITED
DBS
USD 4,000,000
2023년 04월 06일 ~ 2024년 04월 05일
자금조달을 위한지급보증

한국수출입은행
USD 4,000,000
2023년 04월 03일 ~ 2024년 04월 03일

Lotte Entertainment Vietnam Co., Ltd
신한은행
USD 1,860,000
2022년 10월 21일 ~ 2023년 10월 21일

자료 : 당사 분기보고서

2023년 3분기 기준 당사의 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

[ 금융기관과의 주요 약정내용(연결 기준) ]

(단위:천원,CNY,VND,USD,IDR)

구 분
통화
한 도
사용액

일반대출
원화
2,105,172,273
1,943,603,289

CNY
100,000,000
100,000,000

VND
570,000,000,000
25,897,624,475

USD
981,100,000
916,100,000

IDR
2,290,000,000,000
1,483,000,000,000

기업어음
원화
1,156,200,000
906,200,000

구매카드
원화
410,000,000
6,577,198

당좌차월
원화
53,000,000
-

수입신용장 개설
USD
37,000,000
8,762,815

자료 : 당사 분기보고서

2023년 3분기 기준 기업은행 등과 체결하고 있는 외상매출채권담보대출 약정 한도금액은 799,900,000천원입니다.

종속기업인 롯데하이마트는 2023년 3분기 기준 전자단기사채를 200,000,000천원을 한도로 발행할 수 있으며, 발행된 금액은 없습니다.또한 당사는 2023년 3분기 기준 SC은행 등에 종속기업인 PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA, LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD., LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY 및 관계기업인 Coralis S.A.의 대출약정과 관련하여 투자확약서(LOC, LOA, LOU)를 제공하고 있습니다. 다만, 해당 투자확약서가 보증을 의미하지는 않습니다.종속기업인 롯데컬처웍스는 신보2020제13차, 15차 유동화전문유한회사가 발행한 후순위 채권 중 3,000,000천원을 취득하였으며 해당 채권 전액에 대하여 신보2020제13차, 15차 유동화전문유한회사가 근질권을 설정하고 있습니다. 또한, 신보2023제 1차 유동화전문유한회사가 발행한 후순위 채권 중 300,000천원을 취득하였으며 해당 채권 전액에 대하여 신보2023제 1차 유동화전문유한회사가 근질권을 설정하고 있습니다. 한편, 제3회 사모사채와 관련하여 종속기업인 롯데컬처웍스의 신용등급이 BBB+ 이하로 하락하거나 또는 대주주가 변경되는 경우 10,000,000천원, 제10회 사모사채와 관련하여 종속기업인 롯데컬처웍스의 신용등급이 BBB0 이하로 하락하거나 또는 대주주가 변경되는 경우 20,000,000천원, 제8회 사모사채와 관련하여종속기업인 롯데컬처웍스의 신용등급이 BBB0 이하로 하락하거나 또는 롯데그룹에서 제외되는 경우 10,000,000천원의 조기상환특약이 존재합니다.당사는 하임 유한회사, 하임1호 유한회사 및 하임2호 유한회사가 보유한 한샘 지분에 대해 최초 취득한 날로부터 3년이 경과한 이후 행사할 수 있는 우선청약권 및 우선매수청구권을 보유하고 있습니다. 또한, 하임 유한회사, 하임1호 유한회사 및 하임2호 유한회사는 차입약정에 따라 한샘의 의결권 있는 주식 8,339,691주에 대해 한국투자증권㈜ 외 18인에게 근질권이 설정되어 있고, 재무적 준수사항에 미달할 경우 기한의 이익을 상실합니다. 재무적 준수사항에는 2024년 6월말 시점 및 2024년 12월말부터 연도별 한샘투자 관련 Net Debt to EBITDA 비율을 일정수준 이하로 유지해야 하는 기준과 2024년 9월부터 분기별 LTV(Loan to Value Ratio)비율을 85% 미만으로 유지해야 하는 기준이 있습니다. 단, LTV비율 준수사항은 일정 기준에 따라 계산된 한샘의 EBITDA가 기준금액 이상인 경우 위반하지 않은 것으로 봅니다.2023년 3분기 기준 당사는 자산담보부기업어음증권(액면금액 236,200,000천원, 2024년 6월13일 만기)과 관련하여 발행사인 엘케이에이치제일차, 뉴스타김포한강제일차가 원리금 상환이 불가능한 경우 자금을 보충하는 약정을 체결하고 있습니다.당사는 2017년 4월 26일 이사회 결의에 의거 당사와 롯데칠성음료 주식회사, 롯데푸드 주식회사가 영위하는 사업 중 투자부문을 각각 분할하여 롯데제과 투자부문에 흡수합병하는 분할합병을 하였습니다. 이와 관련하여 상법 제530조의 9 제1항의 규정에 의거 분할신설회사 및 분할존속회사는 분할전의 회사 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.2023년 3분기 기준 당사는 자산담보부대출 및 자산담보부기업어음증권(액면금액 195,000,000천원, 자금보충대상 채무잔액 173,000,000천원, 2024년 5월 28일 만기), 자산담보부기업어음증권(액면금액 80,000,000천원, 2024년 4월 18일 만기), 자산담보부기업어음증권(액면금액 140,000,000천원, 2024년 5월 21일 만기), 자산담보부기업어음증권(액면금액 193,000,000천원, 자금보충대상 채무잔액 192,920,000천원, 2024년 6월 13일 만기)와 관련하여 발행사인 수원랜드마크제사차, 수원랜드마크제오차, 케이에스제일차, 제이엠유동화제일차, 엘케이에이치제이차, 뉴스타김포한강제이차가 원리금 상환이 불가능한 경우 자금을 보충하는 약정을 체결하고 있습니다.그 외 기타 사항은 다음과 같습니다. 당사는 구조화기업에 토지와 건물을 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며 그 내역은 다음과 같습니다. ① 2008년 KTB칸피던스사모부동산투자신탁 제29호에 롯데마트 제주점을 포함한 3개점의 토지와 건물을 2,200억원에 매각한 후 제주점은 에프엘제주노형일반사모부동산투자신탁제3호(구, 현대인피니티전문투자형사모부동산투자신탁1호) , 대덕점은미래캐슬로부터 임차하여 사용하고 있으며, 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물을 공정가치로 우선 매수할 수 있는 권리가 있습니다. 2020년 중 롯데마트 항동점은 영업종료하였으며, 당사는 해당점을 우선 매수할 수 있는 권리를 보유하고 있지않습니다.② 2010년과 2011년 롯데리테일사모부동산투자신탁 제1~4호에 롯데백화점 분당점을 포함한 6개점의 토지와 건물을 5,949억원에 매각한 후 롯데백화점 분당점은 이지스전문투자형사모부동산투자신탁제389호로부터 임차하여 사용하고 있고, 롯데마트사상점, 롯데마트 익산점은 KB롯데마스터리스전문투자형사모부동산투자신탁제8호로부터 임차하여 사용하고 있으며, 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물을 공정가치로 우선 매수할 수 있는 권리가 있습니다. 2019년 중 롯데마트 수지점, 2020년 중 롯데마트 구로점, 도봉점은 영업종료 하였으며, 당사는 해당점을 우선 매수할 수 있는 권리를 보유하고 있지 않습니다.

③ 2013년 KB스타리테일사모부동산투자신탁 제1호로부터 임차하여 사용중인 롯데아울렛 이시아폴리스점의 건물은 2018년 6월 25일 체결된 부동산매매계약에 따라 마스턴전문투자형사모부동산투자신탁 31호가 임대차계약상 임대인으로서의 지위를양수하였으며 당사는 동 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.

④ 2013년 KTB칸피던스사모부동산투자신탁 제55호에 롯데아울렛 광명점의 건물을1,469억원에 매각한 후 키움코어리테일제1호위탁관리부동산투자회사로부터 임차하여 사용하고 있고, 2015년 KTB칸피던스사모부동산투자신탁 제81호에 롯데마트 양덕점의 토지와 건물을 551억원에 매각한 후 코레이트마산롯데마트전문투자형사모부동산투자신탁12호로부터 임차하여 사용하고 있으며 각 점포의 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.⑤ 2014년 KB롯데마스터리스사모부동산투자신탁 제1호에 롯데백화점 일산점을 포함한 2개점과 롯데마트 부평점을 포함한 5개점의 토지와 건물을 6,017억원에 매각한후 임차하여 사용하고 있고, 캡스톤사모부동산투자신탁11호에 롯데백화점 동래점을포함한 2개점과 롯데마트 성정점을 포함한 3개점의 토지와 건물을 5,001억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며 각 점포의 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.⑥ 2018년 코람코전문투자형사모부동산투자신탁 제82호에 롯데마트 금천점의 토지와 건물을 642억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.

한편, 당사는 2023년 3분기 기준 상기 구조화 기업을 연결하지 않고 있습니다.당사의 2023년 3분기 기준 신용보강 제공 미상환잔액 내역은 다음과 같습니다.

[ 신용보강 제공 현황 ]

(기준일 : 2023년 09월 30일)
(단위 : 억원)

발행회사(SPC)
증권종류
PF 사업장구분
발행일자
발행금액
미상환잔액
신용보강유형
조기상환조항

수원랜드마크제사차 외
ABCP 등
상업시설
2021-05-28
1,950
1,730
자금보충약정
- '22년 110억, '23년 110억, '24년 1,730억 상환약정- 매 이자지급일 조기상환 가능

케이에스제일차
ABCP
상업시설
2023-04-20
800
800
자금보충약정
해당사항 없음

제이엠유동화제일차
ABCP
상업시설 등
2023-05-23
1,400
1,400
자금보충약정
해당사항 없음

엘케이에이치제일차
ABCP
상업시설
2023-06-15
1,978
1,978
자금보충약정
해당사항 없음

엘케이에이치제이차
ABCP
상업시설
2023-06-15
1,630
1,630
자금보충약정
해당사항 없음

뉴스타김포한강제일차
ABCP
상업시설
2023-06-15
384
384
자금보충약정
해당사항 없음

뉴스타김포한강제이차
ABCP
상업시설
2023-06-15
300
299
자금보충약정
해당사항 없음

(자료: 당사 분기보고서)

한편, 공정거래위원회는 2020년 2월 3일 롯데쇼핑(할인점사업부문)의 판촉비용 부담 전가 행위 등 5개 불공정행위에 대하여 시정명령과 함께 대규모유통업법 위반 사건으로는 역대 최대 규모인 408.2억원의 과징금을 부과하였습니다. 해당 제재조치에 대해서 당사는 2020년 2월 행정소송 제기후 패소하였고, 2021년 8월에 대법원에 상고하였으나 2021년 11월 25일에 대법원에서 패소하였습니다. 또한, 공정거래위원회는 2020년 11월 19일 롯데쇼핑(슈퍼사업부문)의 판촉비용 부담 전가 등 6개 불공정행위에 대하여 시정명령과 함께 당사에 22.3억원, 종속회사에 씨에스유통㈜에 16.7억원 총 39억의 과징금을 부과하였습니다. 해당 제재조치에 대해서 당사는 2020년 12월 행정소송을 접수한 상태입니다.이처럼 사법기관 및 행정기관의 제재조치는 당사의 브랜드 이미지에 부정적 영향으로 작용할 수 있으며, 당사가 계류 중인 소송사건 및 당사가 제공한 지급보증이나 담보에 대한 우발상황 등이 현실화 될 경우 당사의 재무안정성 및 경영실적에 부정적인 요인으로 작용할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의 하시기 바랍니다.

카. 온라인 쇼핑 사업 관련 위험당사는
2018년 5월 11일 ㈜롯데닷컴 흡수합병 관련 내용을 공시하였습니다. 합병의 형태는 소규모합병으로, 당사는 ㈜롯데닷컴을 흡수합병하면서, e커머스사업본부를 신설하여 온라인 사업에서 전문성과 효율성을 강화해 왔습니다. 이에 당사는 2020년 4월 28일 통합 온라인 플랫폼인 "롯데ON"을 출범시켜, 온라인쇼핑 시장에서 경쟁력을 강화하고 미래 성장 동력을 확보할 계획입니다. 그러나
온라인 사업의 발전에는 투자가 필요하며, 온라인 쇼핑 시장의 경쟁 심화로 대부분의 온라인 쇼핑회사들은 적자를 기록하는 양상을 보이고 있습니다. 따라서
향후 당사가 계획하고 있는 e커머스사업 관련 투자로 재무적인 부담이 생길 수 있으며, e커머스사업이 기대한 만큼의 수익성을 보이지 못할 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 2018년 5월 11일 ㈜롯데닷컴 흡수합병 관련 내용을 공시하였습니다. 합병을 통해 당사가 보유하고 있는 안정적인 자금 창출 능력과 글로벌 네트웍, 그리고 주식회사 롯데닷컴이 보유한 E-Commerce 노하우를 활용한 전략적 제휴 및 신규 채널 개발 능력을 결합하여 안정적이고 다양한 수익성 기반과 미래 신성장을 위한 동력 마련하는 것이 합병의 목적입니다. 본건 합병과 관련한 자세한 사항은 당사가 공시한 2018년 5월 11일 주요사항보고서(회사합병결정) 및, 2018년 5월 14일 증권신고서(합병), 2018년 8월 1일(증권발행실적보고서)를 참고해주시기 바랍니다.

롯데쇼핑㈜("당사") 및 ㈜롯데닷컴의 소규모합병 이전, 롯데지주㈜는 당사 및 ㈜롯데닷컴의 최대주주로 각각 지분 38.54%, 77.69%를 보유하고 있었습니다. 당사 및 롯데닷컴의 소규모 합병에 따라, 당사는 존속법인으로 계속 남아있게 되며 ㈜롯데닷컴은 해산하였습니다. 본 소규모합병의 합병기일은 2018년 8월 1일로, 이후 당사는 e커머스사업본부를 신설하여 운영하고 있습니다. 합병 전후의 요약재무정보 비교표는 다음과 같습니다.

[합병등 전·후의 요약재무정보]

(기준일 : 2018년 3월 31일)
(단위 : 백만원)

구 분
합병 전
합병 후 (추정)

롯데쇼핑㈜
㈜롯데닷컴

자산총계
27,379,234
143,569
27,522,803

현금 및 현금성자산
2,062,196
21,427
2,083,623

매출채권 및 기타채권
801,817
58,177
859,994

재고자산
1,457,262
1,857
1,459,119

유형자산
14,839,564
4,144
14,843,708

무형자산
490,536
9,704
500,240

기타
7,727,858
48,259
7,776,117

부채총계
14,223,409
141,457
14,364,866

매입채무 및 기타채무
3,054,757
134,149
3,188,906

차입금 및 사채
7,574,562
-
7,574,562

기타
3,594,089
7,307
3,601,396

자본총계
13,155,825
2,112
13,157,937

자본금
140,610
30,635
171,245

자료 : 금융감독원 DART 공시

주1) 롯데쇼핑㈜의 재무상태표는 2018년 3월 31일 기준 연결 재무상태표 기준이며, ㈜롯데닷컴은 2018년 3월 31일 기준 재무상태표 기준입니다.

주2) ㈜롯데닷컴의 재무상태표는 검토받지 않은 재무상태표입니다

주3) 합병 후 연결 재무상태표는 2018년 3월 31일의 연결재무상태표 및 재무상태표를 단순 합산한 것으로 실제 합병기일 기준 작성 연결재무제표와 차이가 있을 수 있습니다.

주4) 합계금액에 대한 단수차이조정은 하지 않았습니다.

㈜롯데닷컴은 흡수합병 이전 3년간 당기순손실을 기록한 바 있습니다. 2015년 당기순손실 83억원, 2016년 당기순손실 108억원을 기록하였으나, 2017년에는 영업손실 21억원, 당기순손실 2억원으로 손실규모가 완화되는 모습을 보였습니다. ㈜롯데닷컴은 흡수합병 이후 당사의 e커머스사업본부로 편입되었으며 온라인 사업 실적이 부진할 시 당사의 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 합병되기 이전 3년간 ㈜롯데닷컴의 손익 추이는 다음과 같습니다.

[㈜롯데닷컴 손익추이]

(단위 : 백만원)

구분
2017년
2016년
2015년

매출액
194,571
204,186
205,020

영업이익
(2,084)
(9,552)
(8,191)

당기순이익
(238)
(10,769)
(8,263)

자료 : ㈜롯데닷컴 각 사업연도별 감사보고서

당사는 ㈜롯데닷컴을 흡수합병하면서, e커머스사업본부를 신설하여 온라인 사업에서 전문성과 효율성을 강화해 왔습니다. 이에 당사는 2020년 4월 28일 롯데그룹이 보유한 핵심자산을 기반으로 고객별 맞춤 쇼핑 및 온라인과 오프라인의 경계를 없애는 O4O서비스를 제공하는 통합 온라인 플랫폼인 "롯데ON"을 출범시켜, 온라인쇼핑 시장에서 경쟁력을 강화하고 미래 성장 동력을 확보할 계획입니다. 그러나 온라인 사업의 발전에는 투자가 필요하며, 온라인 쇼핑 시장의 경쟁 심화로 대부분의 온라인 쇼핑회사들은 적자를 기록하는 모습입니다. 따라서 향후 당사가 계획하고 있는 e커머스사업 관련 투자로 재무적인 부담이 생길 수 있으며, e커머스사업이 기대한만큼의 수익성을 보이지 못할 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

타. 롯데그룹 경영권 분쟁 관련 위험당사가 속한 롯데그룹은 2017년 10월 1일을 분할합병 기일로 하여 舊롯데제과㈜의 투자부문은 롯데쇼핑, 롯데칠성음료, 롯데푸드로부터 인적분할된 투자부문을 흡수합병하고, 롯데지주로 상호를 변경하여
지주회사 체제로 전환하였습니다. 또한
롯데지주는 순환출자 및 상호출자를 해소하고 지주회사 체제를 강화하기 위하여 롯데그룹의 계열회사인 롯데지알에스, 롯데상사, 롯데로지스틱스, 한국후지필름, 대홍기획의 투자부문을 인적분할 방식으로 분할하고, 분할되는 투자부문과 롯데아이티테크를 롯데지주에 흡수합병하는 합병 및 분할합병을 2018년 4월 1일에 마무리하였습니다. 롯데그룹이 지주회사 체제로 전환하기 전인 지난 2015년,
롯데그룹은 신동빈 회장과 신동주 전 부회장 간 경영권 분쟁이 발생한 사실이 있었으나,
2017년 10월 1일 지주회사 전환을 통해 다수의 한국 롯데그룹 계열사 등은 지주회사인 롯데지주㈜의 자회사 및 계열회사 등으로 재편되었습니다.
롯데지주㈜는 증권신고서 제출일 전일 기준 최대주주인 신동빈 회장(13.0%)외 계열회사를 포함한 특수관계인이 보통주 기준 약 41.7%의 지분을 보유하는 구조이며,
향후 유의미한 추가적인 경영권 분쟁이 발생할 가능성은 매우 낮은 상황입니다. 하지만
향후 예기치 못한 새로운 분쟁이 제기될 경우 그룹 전체에 대한 평판 악화 등으로 인해 당사의 경영안정성 등에 부정적 요인으로 작용할 수 있다는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

당사가 속한 롯데그룹은 2017년 10월 1일을 분할합병 기일로 하여 롯데제과㈜의 투자부문이 롯데쇼핑, 롯데칠성음료, 롯데푸드로부터 인적분할된 투자부문을 흡수합병(등기일: 2017년 10월 12일)하고, 롯데지주㈜로 상호를 변경하여 지주회사 체제로 전환하였습니다. 또한 롯데지주는 순환출자 및 상호출자를 해소하고 지주회사 체제를 강화하기 위하여 롯데그룹의 계열회사인 롯데지알에스, 롯데상사, 롯데로지스틱스, 한국후지필름, 대홍기획의 투자부문을 인적분할 방식으로 분할하고, 분할되는 투자부문과 롯데아이티테크를 롯데지주에 흡수합병하는 합병 및 분할합병을 2018년 4월 1일(등기일 : 2018년 4월 2일)에 마무리하였습니다.

롯데그룹은 지주회사 체제로 전환하기 전인 지난 2015년부터 신동빈 회장과 신동주 전 롯데홀딩스 부회장 간 경영권 분쟁이 발생한 사실이 있습니다. 지난 2015년 7월 27일 신동주 전 부회장은 일본 현지에서 신동빈 회장 등 일본롯데홀딩스 이사 6명의 해임을 시도하였으며, 다음날인 7월 28일 일본롯데홀딩스 이사들은 긴급 이사회를 통해 신격호 총괄회장을 롯데홀딩스 대표이사 회장에서 해직시킨 사실이 있었고, 이후부터 경영권 분쟁이 발생하였습니다.

이후 롯데그룹은 지배구조의 투명성 및 효율성을 증대시키고, 기업가치를 제고하기 위해 지주회사 체제로의 전환을 결정하고, 2017년 10월 1일(분할합병 기일이며, 등기일은 10월 12일임) 롯데제과를 그룹의 지주회사인 롯데지주㈜로 전환하였습니다. 종전 신동빈 회장과 롯데그룹의 경영권을 다투던 신동주 전 부회장은 지주사 전환을 위한 4개사 분할합병 시 기존에 보유하던 기존 지분 대부분을 주식매수청구함에 따라 4개사 분할합병 후 보유하는 롯데지주㈜의 지분율이 0.15%까지 낮아졌습니다.

롯데지주는 비상장 6개 계열회사 (롯데지알에스, 롯데상사, 롯데로지스틱스, 한국후지필름, 대홍기획, 롯데아이티테크)와의 합병 및 분할합병을 통하여 증권신고서 제출일 전일 현재 기준 최대주주인 신동빈 회장(보통주 기준 13.0%)외 계열회사를 포함한 특수관계인이 보통주 기준 약 41.7%를 보유하는 구조로 변경되었으며, 향후 유의미한 추가적인 경영권 분쟁이 발생할 가능성은 매우 낮아진 상황입니다. 하지만 향후 예기치 못한 새로운 분쟁이 제기될 경우 그룹 전체에 대한 평판이 악화될 수 있으며, 이는 당사의 실적 및 경영안정성 등에 부정적 요인으로 작용할 수 있다는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

파. 롯데그룹 검찰 수사 관련 위험
검찰은 국정농단 사태와 관련하여 2017년 4월 17일 특정 재단에 금전을 지원하는 방법으로 뇌물을 공여하였다는 혐의로 신동빈 회장을 불구속 기소하였습니다. 2018년 2월 13일 동 기소에 따른 1심재판에서 서울중앙지법 형사합의22부(재판장 김세윤)는 케이스포츠재단에 70억원을 추가 출연한 혐의(제3자 뇌물공여)를 받은 신동빈 회장에 대해 징역 2년 6개월, 추징금 70억원을 선고하였습니다. 신동빈 회장은 해당 선고에 대하여 항소하였고, 2018년 8월 29일 검찰은 롯데그룹 경영비리 및 국정농단 사건 2심과 관련하여 신동빈 롯데그룹 회장에게 총 징역 14년, 벌금 1,000억원 및추징금 70억원을 구형하였으며 故신격호 명예회장, 신영자 이사장, 서미경씨, 신동주 전 부회장에게도 징역 및 벌금을 구형하였습니다. 이후 2018년 10월 5일 경영비리와 국정농단 사태가 병합되어 진행된 항소심 선고에서 故신격호 명예회장에게 징역 3년 및 벌금 30억원, 신동빈 회장에게는 징역 2년 6개월에 집행유예 4년이 선고되었고, 이에 대해 쌍방이 상고하였습니다.
2019년 10월 17일 대법원 3부(주심 이동원 대법관)는 신동빈 회장에 대한 상고심에서 징역 2년 6개월, 집행유예 4년을 선고한 원심을 확정했습니다. 집행유예가 선고됨으로써 당사의 신동빈 회장은 정상적인 경영활동을 수행할 수 있게 되었습니다. 검찰은 신동빈 회장에 대해 특정경제범죄 가중처벌 등에 관한 법률("특경법") 위반(횡령)으로도 기소를 하였으나, 2019년 10월 17일 대법원의 최종(3심) 판결에서 해당사안 또한 무죄가 선고되었습니다. 2022년 8월 12일 법무부 보도자료에 따르면 정부는 2022년 광복절을 맞이하여, 2022년 8월 15일자로 중소기업인, 소상공인 등 서민생계형 형사범, 주요 경제인, 노사관계자, 특별배려 수형자 등 1,693명에 대한 특별사면을 단행하였다고 발표하였습니다. 경제 활성화를 통한 경제위기 극복을 위해 2022년 7월 형 집행은 만료되었으나 5년 동안 취업 제한 규정 등을 적용 받아온 이재용 삼성전자 회장을 복권하고,
집행유예 기간 중인 신동빈 롯데그룹 회장을 특별사면(형선고실효) 복권한다고 발표하였습니다.
상호출자제한기업집단 계열 순위 5위의 대기업 그룹인만큼, 추후에도 롯데그룹의 최고 경영진이 유사한 혐의로 재판을 받게 될 경우, 해당 재판의 결과가 롯데그룹 및 당사의 평판 및 경영 안정성 등에 부정적인 영향을 끼칠 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

검찰은 국정농단 사태와 관련하여 2017년 4월 17일 특정 재단에 금전을 지원하는 방법으로 뇌물을 공여하였다는 혐의로 신동빈 회장을 불구속 기소하였습니다. 2018년 2월 13일 동 기소에 따른 1심재판에서 서울중앙지법 형사합의22부(재판장 김세윤)는케이스포츠재단에 70억원을 추가 출연한 혐의(제3자 뇌물공여)를 받은 신동빈 회장에 대해 징역 2년 6개월, 추징금 70억원을 선고하였습니다.신동빈 회장은 해당 선고에 대하여 항소하였고, 2018년 8월 29일 검찰은 롯데그룹 경영비리 및 국정농단 사건 2심과 관련하여 신동빈 롯데그룹 회장에게 총 징역 14년, 벌금 1,000억원 및 추징금 70억원을 구형하였으며 故신격호 명예회장, 신영자 이사장, 서미경씨, 신동주 전 부회장에게도 징역 및 벌금을 구형하였습니다. 이후 2018년 10월 5일 경영비리와 국정농단 사태가 병합되어 진행된 항소심 선고에서 故신격호 명예회장에게 징역 3년 및 벌금 30억원, 신동빈 회장에게는 징역 2년 6개월에 집행유예 4년이 선고되었습니다.이후 2019년 10월 17일 대법원 3부(주심 이동원 대법관)는 신동빈 회장에 대한 상고심에서 징역 2년 6개월, 집행유예 4년을 선고한 원심을 확정했습니다. 대법원은 "원심의 판단에 제3자뇌물공여죄에서의 부정한 청탁, 대가관계에 대한 인식, 강요죄의 피해자와 뇌물공여자 지위의 양립 등에 관한 법리를 오해한 잘못이 없다"고 판단하였습니다. 집행유예가 선고됨으로써 당사의 신동빈 회장은 정상적인 경영활동을 수행할 수 있게 되었습니다.

검찰은 신동빈 회장에 대해 특정경제범죄 가중처벌 등에 관한 법률("특경법") 위반(횡령)으로도 기소를 하였으나, 2017년 12월 22일 1심 판결에서 무죄가 선고되었으며 2018년 10월 5일 항소심 판결에서도 무죄가 선고되었습니다. 2019년 10월 17일 대법원의 최종(3심) 판결에서 해당사안 또한 무죄가 선고되었습니다. 자세한 내용은 아래의 공시를 참고해 주시기 바랍니다.

[횡령ㆍ배임혐의 확인]

. 사실확인 내용
1. 당사 전현직 임직원의 특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률위반(배임) 혐의에 대한 대법원의 제3심 판결입니다. (1) 대상자 : 신격호 - 특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률위반(배임) : 유죄 - 배임금액 : 액수미상 (2) 대상자 : 신동빈 - 특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률위반(배임) : 유죄 - 배임금액 : 액수미상 (3) 대상자 : 신영자 - 특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률위반(배임) : 유죄 - 배임금액 : 액수미상 (4) 대상자 : 채정병 - 특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률위반(배임) : 무죄 2. 당사 전현직 임직원의 특정경제범죄가중처벌등에 관한법률위반(횡령) 혐의에 대한 대법원의 제3심 판결입니다.(1) 대상자 : 신격호 - 특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률위반(횡령) : 유죄 - 횡령금액 : 481,965,017원 (2) 대상자 : 신동빈 - 특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률위반(횡령) : 무죄(3) 대상자 : 신동주 - 특정경제범죄가중처벌등에 관한 법률위반(횡령) : 무죄

2. 횡령 등 금액
사실확인금액(원)
481,965,017

자기자본(원)
12,427,372,865,403

자기자본대비(%)
0.004

대규모법인여부
해당

3. 향후대책
-

4. 확정일자
2019-10-17

5. 확인일자
2019-10-17

6. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
1. 본 공시는 대법원의 제3심 판결선고에 따른 것입니다.2. 상기 2. 자기자본은 2018년말 연결재무제표 기준 자본총계 입니다.3. 상기 4. 확정일자 및 상기 5. 확인일자는 제3심 판결선고일입니다.

※ 관련공시
2016-10-19 횡령ㆍ배임혐의발생2016-10-26 횡령ㆍ배임혐의발생2017-12-22 횡령ㆍ배임사실확인2017-12-26 횡령ㆍ배임사실확인2018-10-05 횡령ㆍ배임사실확인2018-10-08 횡령ㆍ배임사실확인

자료 : 금융감독원 DART 공시

2022년 8월 12일 법무부 보도자료에 따르면 정부는 2022년 광복절을 맞이하여, 2022년 8월 15일자로 중소기업인, 소상공인 등 서민생계형 형사범, 주요 경제인, 노사관계자, 특별배려 수형자 등 1,693명에 대한 특별사면을 단행하였다고 발표하였습니다.경제 활성화를 통한 경제위기 극복을 위해, 2022년 7월 형 집행은 만료되었으나 5년 동안 취업 제한 규정 등을 적용 받아온 이재용 삼성전자회장을 복권하고, 집행유예 기간 중인 신동빈 롯데그룹 회장을 특별사면(형선고실효) 복권한다고 발표하였습니다. 당사가 속한 롯데그룹 입장에서는 오랜 기간 그룹의 경영 공백에서 초래된 위기나 전반적인 평판에 영향을 끼쳐왔던 국정농단 재판은 마무리되었으나, 추후 롯데그룹의 최고 경영진이 다시 유사한 혐의로 재판을 받게 될 경우, 해당 재판의 결과가 롯데그룹 및 당사의 평판 및 경영안정성 등에 부정적인 영향을 끼칠 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

하. 구조조정 관련 위험당사는
2020년 2월 13일 '2020년 운영 전략' 및 '미래 사업 청사진' 발표를 통해 향후 유통 부문의 체질을 개선하고 수익성을 강화하기 위한 전략을 발표하였습니다.
강도 높은 다운사이징(Downsizing)을 통해 자산을 효율적으로 경량화하여 영업손실 규모를 축소하고, 재무건전성과 기업가치를 높이는 것이 전략의 핵심입니다. 당사는 몇해간 이어오는 고질적인 수익성 악화를 극복하기 위하여 백화점, 마트, 슈퍼, 롭스 등 오프라인 전체 700여개의 점포 중 약 30%에 해당하는 200여개를 구조조정 및 수익성 개선 대상으로 분류하고 부진점포 철수 및 구조조정을 진행하였습니다. 특히, 할인점 사업부문 중 롭스는 구조조정 진행으로 2022년 말 모든 점포를 철수하였으며, 사업성이 열악한 해외 점포를 대상으로 감축을 진행해오고 있습니다.2022년 코로나19 상황의 완화와 함께
약 3년간의 강도 높은 '다운사이징(Downsizing)' 전략을 통해 당사의 연결기준 영업이익률은 2021년 1.33%에서 2022년 2.50%, 2023년 3분기 2.80%로 반등하며 수익성이 개선되는 추이를 보이고 있습니다.
그러나 향후 외부환경의 변화 등으로 인해 다시 수익성이 악화 될 경우 추가 구조조정이 필요할 수 있습니다. 당사의 구조조정과 관련하여 부진 점포 철수 과정에서 단기적 비용부담이 발생할 수 있으며, 당사의 시장지위와 경쟁력, 재무 및 투자여력 등의 변동이 발생할 수 있는 점 투자자께서는 유의해주시기 바랍니다.

당사는 2020년 2월 13일 '2020년 운영 전략' 및 '미래 사업 청사진' 발표를 통해 향후 유통 부문의 체질을 개선하고 수익성을 강화하기 위한 전략을 발표하였습니다. 강도 높은 다운사이징(Downsizing)을 통해 자산을 효율적으로 경량화하여 영업손실 규모를 축소하고, 재무건전성과 기업가치를 높이는 것이 전략의 핵심입니다.당사는 몇해간 이어오는 고질적인 수익성 악화를 극복하기 위하여 백화점, 마트, 슈퍼, 롭스 등 오프라인 전체 700여개의 점포 중 약 30%에 해당하는 200여개를 구조조정 및 수익성 개선 대상으로 분류하고 부진점포 철수 및 구조조정을 진행하였습니다. 특히, 할인점 사업부문 중 롭스는 구조조정 진행으로 2022년 중 모든 점포를 철수하였습니다.또한, 사업성이 열악한 해외 점포를 대상으로 감축을 진행해오고 있습니다. 2018년 3분기 중국 내 할인점을 모두 철수한 것에 이어, 2019년 중국 내 백화점 두 곳과 인도네시아 소매점 한 곳의 운영 점포를 철수 하였습니다. 2020년 4월과 6월에는 각각 중국 백화점 선양점과 러시아 모스크바점이 영업을 종료하였습니다. 2023년 3분기 기준 해외 백화점은 중국 1개점, 베트남 3개점 및 인도네시아 1개점으로 총 5개의 해외점포에서 영업 활동을 지속하고 있으며, 할인점은 인도네시아 48개점, 베트남 16개점으로 총 64개점의 해외점포를 운영 중입니다.

[국내 백화점/할인점 운영 점포 현황]

(단위: 점)

구분
2020년
2021년
2022년
2023년 3분기
2023년(예상)

백화점
백화점
29
30
30
30
30

위탁점
2
3
3
3
3

영플라자
-
-
-
-
-

아울렛
21
22
22
22
22

쇼핑몰
-
5
5
5
5

계
52
60
60
60
60

할인점
마트
113
112
112
111
111

롭스
101
49
-
-
-

계
214
161
112
111
111

자료 : 당사 IR자료

주) 위탁점 : 영등포점/대구점(역사), 잠실 월드몰(물산)

[해외 백화점/할인점 운영 점포 현황]

(단위: 점)

구분
2020년
2021년
2022년
2023년 3분기
2023년(예상)

백화점
중국
1
1
1
1
1

베트남
2
2
2
3
3

인도네시아
1
1
1
1
1

백화점 계
4
4
4
5
5

할인점(슈퍼)
베트남
14
14
15
16
16

인도네시아
도매
35
35
36
36
36

소매
14
14
14
12
12

인도네시아 소계
49
49
50
48
48

할인점 계
63
63
65
64
64

자료 : 당사 IR자료

주) 지분법 손익 반영 점포 : 호치민점(베트남)

코로나19의 확산으로 인한 오프라인 유통채널에 대한 소비심리의 악화의 영향으로 당사의 수익성과 재무안정성은 2020년, 2021년까지 계속 악화되었습니다. 그러나, 2022년 코로나19 상황이 완화되면서 주요 사업부문인 백화점, 할인점 매출이 상승하였고, 약 3년간의 강도 높은 '다운사이징(Downsizing)' 전략을 통해 당사의 연결기준 영업이익률은 2021년 1.33%에서 2022년 2.50%, 2023년 3분기 2.80%로 반등하며 수익성이 개선되는 모습을 보이고 있습니다. 이에 2023년말에는 국내 백화점과 할인점 수는 현재 수준을 유지하고, 해외 백화점은 베트남 1개점 신설로 5점, 해외 할인점은 베트남 1개점 신설, 인도네시아 2개점 철수로 64개점이 될 것으로 전망하고 있습니다.약 3년간의 강도 높은 '다운사이징(Downsizing)' 전략을 통해 당사의 수익성이 개선되는 모습을 보이고 있지만, 향후 외부환경의 변화 등으로 인해 다시 수익성이 악화 될 경우 추가적인 구조조정이 필요할 수 있습니다. 당사의 구조조정과 관련하여 부진점포 철수 과정에서 단기적 비용부담이 발생할 수 있으며, 이에 따라 당사의 시장지위와 경쟁력, 재무 및 투자여력 등의 변동이 발생할 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의해주시기 바랍니다.

3. 기타위험

가. 환금성 제약 위험본 사채의 상장예정일은 2024년 1월 18일입니다. 본 사채는 한국거래소의 채무증권의 신규상장심사요건을 충족하고 있는 바, 한국거래소의 상장심사를 무난하게 통과할 것으로 판단됩니다.
하지만 급격한 채권시장의 변동에 의해 영향을 받을 가능성이 있으며, 상장 이후 채권에 대한 매도량과 매수량 사이에 불균형이 발생할 경우 환금성에 제약이 있을 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

본 사채의 상장예정일은 2024년 1월 18일로, 본 사채는 한국거래소의 채무증권의 신규상장심사요건(유가증권시장 상장규정 제88조)을 충족하고 있습니다. 상세한 내역은 다음과 같습니다.

구 분
요 건
요건 충족여부

발행회사
자본금이 5억원 이상일 것 (보증사채권 및 담보부사채권, 자산유동화채권 제외)
충족

모집 또는 매출
모집 또는 매출에 의하여 발행되었을 것
충족

발행총액
발행액면총액이 3억원 이상일 것 (보증사채권 및 담보부사채권은 5천만원 이상)
충족

미상환액면총액
당해 채무증권의 미상환액면총액이 3억원 이상일 것 (보증사채권 및 담보부사채권은 5천만원 이상)
충족

본 사채는 한국거래소의 채무증권의 신규상장심사요건을 충족하고 있는 바, 한국거래소의 상장심사를 무난하게 통과할 것으로 판단합니다. 하지만 급격한 채권시장의 변동에 의해 영향을 받을 가능성이 있으며, 상장 이후 채권에 대한 매도량과 매수량 사이에 불균형이 발생할 경우 환금성에 제약이 있을 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

나. 기한의 이익 상실 선언에 따른 위험당사가 본 사채의 발행과 관련하여 사채관리회사와 맺은
사채관리계약과 관련하여 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에게 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.

당사가 본 사채의 발행과 관련하여 사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 기타 자세한 사항은 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

다. 신용등급 평가 본 사채는 한국기업평가㈜, 한국신용평가㈜ 및 NICE신용평가㈜로부터 AA- 안정적(Stable)등급을 받았습니다.

당사는 "증권 인수업무에 관한 규정" 제11조에 의거, 당사가 발행할 제98회 무보증사채에 대하여 총 2개 이상의 신용평가 전문회사에서 평가받은 신용등급을 사용하였습니다. 본 사채는 한국기업평가㈜, 한국신용평가㈜ 및 NICE신용평가㈜로부터 AA- 안정적(Stable)등급을 받았으며, 등급의 정의 및 등급전망은 아래와 같습니다.

신용평가사
신용등급
등급의 정의
Outlook

한국기업평가㈜
AA-
원리금 지급확실성이 매우 높으며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 낮다.
안정적(Stable)

한국신용평가㈜
AA-
원리금 지급 확실성이 매우 높지만 AAA등급에 비해 다소 열위임.
안정적(Stable)

NICE신용평가㈜
AA-
원리금 지급확실성이 매우 높지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음.
안정적(Stable)

라. 예금자보호법 미적용
본 사채는 예금자보호법의 적용대상이 아니며, 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환 책임은 당사에게 있습니다. 따라서 투자자들께서는 이러한 점을 고려하시어 투자에 유의하시기 바랍니다.

본 사채는 금융기관이 보증하거나 예금자보호법의 적용대상이 아니므로 원리금 상환책임은 전적으로 당사에 있으며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다. 원금상환일과 이자지급일에 원금상환이나 이자지급을 이행하지 아니한 때에는 해당 원금 및 이자에 대하여 각 해당 지급기일 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고있는 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하여 연체이자를 지급합니다. 단, 동 연체대출최고이율이 본 사채 이자율을 하회하는 경우에는 본 사채 이자율을 적용합니다.

마. 공모일정 변경 및 증권신고서 내용 수정에 따른 위험
본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생시 변경될 수 있습니다. 또한 본 신고서는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제120조 제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제120조 제2항에 규정된 바와 같이
동 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 혹은 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지는 것은 아닙니다.

바. 사채권 전자등록에 관한 사항
본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록기관인 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 사채의 권리 내용을 전자등록하고, 사채권은 발행하지 아니합니다. 본 사채에 대하여는 실물채권을 발행하거나 등록필증을 교부하지 아니합니다.

사. 예측 진술된 기재사항의 변동 가능성 및 전자공시사항 참조당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 경제상황 등에 의하여 직접적 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 또한, 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자자께서는 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.

※ 상기 사업위험, 회사위험 및 기타위험을 고려하시어 투자자 제위의 현명한 판단을 바랍니다.

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

금번 롯데쇼핑(주) 제98회 무보증사채의 인수인이자 공동대표주관회사인 키움증권(주), NH투자증권(주), 하나증권(주), 한국투자증권(주), 삼성증권(주), KB증권(주), 신한투자증권(주), DB금융투자(주)는『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』 제119조 제1항 및 제125조에 따라 본 공모에 따른 평가의견을 기재합니다.본 장에 기재된 분석의견은 "공동대표주관회사" 가 기업실사과정을 통해 발행회사인 롯데쇼핑(주)로부터 제공받은 정보 및 자료에 기초한 합리적, 주관적 판단일 뿐이므로, 이로 인해 "공동대표주관회사" 가 투자자에게 본건 공모의 투자 여부에 관한 경영 또는 재무상의 조언 또는 자문을 제공하는 것은 아니며, "공동대표주관회사" 는 이러한 분석의견의 제시로 인하여 예비투자설명서, 투자설명서 또는 증권신고서 기재 내용의 진실성, 정확성에 관하여 원칙적으로 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』 상의 책임을 부담하는 것은 아니라는 점에 유의하시기 바랍니다.다만, "공동대표주관회사"가 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 "공동대표주관회사"의 분석의견의 기재사항 중 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』 제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성도 있음을 참고하시기 바랍니다.기업실사 참여기관, 기타 전문가 등이 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 본인의 평가의견 기재 등과 관련하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 기재사항(일정한 경우 첨부서류 포함)의 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』 제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성이 있음을 참고하시기 바랍니다.또한, 본 평가의견에 기재된 "공동대표주관회사"의 분석의견 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 여러가지 요소들의 영향에 따라 최초에 예측했던 것과 다를 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다.

1. 분석기관

구 분
증권회사

회사명
고유번호

공동대표주관회사
키움증권(주)
00296290

공동대표주관회사
NH투자증권(주)
00120182

공동대표주관회사
하나증권(주)
00113465

공동대표주관회사
한국투자증권(주)
00160144

공동대표주관회사
삼성증권(주)
00104856

공동대표주관회사
KB증권(주)
00164876

공동대표주관회사
신한투자증권(주)
00138321

공동대표주관회사
DB금융투자(주)
00115694

2. 분석의 개요공동대표주관회사인 키움증권(주), NH투자증권(주), 하나증권(주), 한국투자증권(주), 삼성증권(주), KB증권(주), 신한투자증권(주), DB금융투자(주)는 자본시장과금융투자업에관한법률』제71조 및 동법시행령 제68조 4항에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집ㆍ매출 등에 관여하는 인수회사로서, 발행인이 제출하는 신고서 등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다.공동대표주관회사인 키움증권(주), NH투자증권(주), 하나증권(주), 한국투자증권(주), 삼성증권(주), KB증권(주), 신한투자증권(주), DB금융투자(주)는 인수 또는 모집·매출의 주선업무를 수행함에 있어 적절한 주의 의무를 다하기 위해 금융감독원이 제정한 『금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준』(이하 '모범규준'이라 한다)의 내용을 회사 내부 규정에 반영하여 2012년 2월 1일부터 제출되는 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상(자산유동화증권 등 제외)으로 기업실사를 의무적으로 수행하도록 규정하고 있습니다.다만, '모범규준' 제3조 제5항에 따르면 금융투자회사의 이사회나 리스크관리위원회의 의사결정을 거쳐 '모범규준'의 내용(실사수준)을 생략하거나 강화 또는 완화 적용할 수 있도록 허용하였는 바, 공동대표주관회사인 키움증권(주), NH투자증권(주), 하나증권(주), 한국투자증권(주), 삼성증권(주), KB증권(주), 신한투자증권(주), DB금융투자(주)는 채무증권의 인수 또는 모집·매출의 주선업무를 수행함에 있어서 채권의 특성 및 발행회사의 일정요건 충족여부 등에 따라 회사 내부의 의사결정을 거쳐 기업실사 수준을 완화하여 적용할 수 있도록 규정하고 있습니다.본 채무증권의 공동대표주관회사인 키움증권(주), NH투자증권(주), 하나증권(주), 한국투자증권(주), 삼성증권(주), KB증권(주), 신한투자증권(주), DB금융투자(주)는'기업실사(Due Diligence) 업무규정' 및 "채무증권 등에 관한 인수업무지침"상의 내부 규정상의 기업실사 수준 완화대상기업 요건을 충족하고 있으며, 이에 발행회사의 양호한 재무구조 및 실적 등을 고려하여 내부적으로 마련한 기업실사 방법 및 절차에 따라 기업실사 업무를 수행하였습니다.3. 기업실사 일정

구 분
일 시

기업실사 기간
2023.12.21 ~ 2024.01.08

실사보고서 작성 완료
2024.01.08

증권신고서 제출
2024.01.08

4. 기업실사 참여자[공동대표주관회사]

소속기관
부서
성명
직책
실사업무분장
참여기간
주요경력

키움증권(주)

인수금융2팀

김상기

이사

기업실사 총괄

2023년 12월 21일 ~ 2024년 01월 08일

자금관리업무 11년기업금융업무 10년

키움증권(주)

인수금융2팀

윤진혁

팀장

기업실사 책임

2023년 12월 21일 ~ 2024년 01월 08일

기업금융업무 등 17년

키움증권(주)
인수금융2팀
김혜인
대리
기업실사 실무
2023년 12월 21일 ~ 2024년 01월 08일
기업금융업무 9년

키움증권(주)

인수금융2팀

윤소연

주임

기업실사 실무

2023년 12월 21일 ~ 2024년 01월 08일

기업금융업무 3년

NH투자증권(주)
General Industry부
최민호
상무

기업실사 총괄

2023년 12월 21일 ~ 2024년 01월 08일

기업금융업무 21년

NH투자증권(주)
General Industry부
정진욱
팀장

기업실사 책임

2023년 12월 21일 ~ 2024년 01월 08일

기업금융업무 등 11년

NH투자증권(주)
General Industry부
이승운
과장
기업실사 실무
2023년 12월 21일 ~ 2024년 01월 08일

기업금융업무 7년

하나증권(주)
기업금융실
조한성
실장

기업실사 총괄

2023년 12월 21일 ~ 2024년 01월 08일
기업금융업무 22년

하나증권(주)
기업금융실
김근수
이사

기업실사 책임

2023년 12월 21일 ~ 2024년 01월 08일
기업금융업무 14년

하나증권(주)
기업금융실
송지은
과장
기업실사 실무
2023년 12월 21일 ~ 2024년 01월 08일
기업금융업무 9년

하나증권(주)
기업금융실
이가원
대리

기업실사 실무

2023년 12월 21일 ~ 2024년 01월 08일
기업금융업무 2년

한국투자증권(주)

커버리지4부

김동완
상무

기업실사 총괄

2023년 12월 21일 ~ 2024년 01월 08일
기업금융업무 등22년

한국투자증권(주)

커버리지4부

박성훈
부장

기업실사 책임

2023년 12월 21일 ~ 2024년 01월 08일

기업금융업무 등 15년

한국투자증권(주)

커버리지4부
신재원
과장
기업실사 실무
2023년 12월 21일 ~ 2024년 01월 08일
기업금융업무 등8년

한국투자증권(주)

커버리지4부
김채겸
주임

기업실사 실무

2023년 12월 21일 ~ 2024년 01월 08일
기업금융업무 등 2년

삼성증권(주)

Advisory2팀
김지은
팀장

기업실사 총괄

2023년 12월 21일 ~ 2024년 01월 08일
기업금융업무 등 17년

삼성증권(주)

Advisory2팀
정서호
부장

기업실사 책임

2023년 12월 21일 ~ 2024년 01월 08일
기업금융업무 등13년

삼성증권(주)

Advisory2팀

방관석
과장
기업실사 실무
2023년 12월 21일 ~ 2024년 01월 08일

기업금융업무 등 4년

삼성증권(주)

Advisory2팀
이경민
대리

기업실사 실무

2023년 12월 21일 ~ 2024년 01월 08일
기업금융업무1년

KB증권(주)
기업금융2부
이기우
이사

기업실사 총괄

2023년 12월 21일 ~ 2024년 01월 08일
기업금융업무 등 19년

KB증권(주)
기업금융2부
이종훈
차장

기업실사 책임

2023년 12월 21일 ~ 2024년 01월 08일
기업금융업무 등 13년

KB증권(주)
기업금융2부
신지환
대리
기업실사 실무
2023년 12월 21일 ~ 2024년 01월 08일
기업금융업무 5년

KB증권(주)
기업금융2부
전영진
주임

기업실사 실무

2023년 12월 21일 ~ 2024년 01월 08일
기업금융업무 2년

신한투자증권(주)

커버리지1부

권용현

상무

기업실사 총괄

2023년 12월 21일 ~ 2024년 01월 08일

기업금융업무 24년

신한투자증권(주)

커버리지1부

김용섭

부장

기업실사 책임

2023년 12월 21일 ~ 2024년 01월 08일

기업금융업무 13년

신한투자증권(주)

커버리지1부

김명기

과장

기업실사 실무

2023년 12월 21일 ~ 2024년 01월 08일

기업금융업무 9년

신한투자증권(주)

커버리지1부

안지훈

대리

기업실사 실무

2023년 12월 21일 ~ 2024년 01월 08일

기업금융업무 등 6년

DB금융투자(주)
CM금융1팀
조병일
팀장

기업실사 총괄

2023년 12월 21일 ~ 2024년 01월 08일
기업금융업무 등 28년

DB금융투자(주)
CM금융1팀
김주현
부장

기업실사 책임

2023년 12월 21일 ~ 2024년 01월 08일
기업금융업무 등 15년

DB금융투자(주)
CM금융1팀
이정환
주임
기업실사 실무
2023년 12월 21일 ~ 2024년 01월 08일
기업금융업무 3년

[발행회사]

소속기관
부서
성명
직 책
담당업무

롯데쇼핑
재무1팀
강석원
책임
회사 자금관리 책임

롯데쇼핑

재무1팀

이다정

책임

회사 자금 관리

롯데쇼핑
재무1팀
장현우
대리
회사 자금 관리

5. 기업실사 이행내역

일 자
장 소
기업 실사 내용 및 확인자료

2023.12.21
발행사본사
- 이사회 등 상법 절차 및 정관 등 검토- 무보증 회사채 발행 일정 협의- 실사 방식 및 일정 안내

2023.12.21~2023.12.22
평가회사본사
- 실사 사전요청자료목록 제공- 공시 및 뉴스 내용 등을 통한 발행회사 및 산업 이해- 관련 Q&A 등

2023.12.25~2023.12.29
발행사본사
- 동사 사업 설명 브리핑- 재무관련 사항, 영업실적에 대한 실사 및 인터뷰- 사업전망 및 기타사업부 및 종속회사에 대한 질의응답- 소송 및 법적 이슈 등에 대한 질의응답- 관련 Q&A 등

2024.01.02~2024.01.08
평가회사본사
- 동사 공시서류(사업보고서 및 감사보고서 등) 검토- 외부 전문기관 자료 확인- 업계관련 자료 확인- 기타 세부사항 확인- 실사 추가 내역(자금조달 내역 등) 확인- 사업부별 주요 사항 질의응답- 투자위험요소 세부사항 체크- 증권신고서 내용의 검증

2024.01.08
평가회사본사
- 이사회의사록, 원리금지급대행계약서, 인수계약서, 사채모집위탁계약서, 특수관계여부검토서, 증권신고서, 신용평가서 등 각종 계약서류 및 신고서류 최종 확인

상기 기업실사항목의 상세내역은 증권신고서에 첨부된 [기업실사] 첨부 문서를 참고하시기 바랍니다.

6. 종합의견가. 동사는 1970년 설립된 국내 최대 규모의 소매유통업체로 롯데그룹의 유통관련 모회사 역할을 하고 있습니다. 동사 및 연결대상 종속회사가 영위하는 주요 사업은 백화점 사업부문, 할인점 사업부문, 전자제품전문점 사업부문, 슈퍼 사업부문, 홈쇼핑 사업부문, 영화상영업 사업부문, 이커머스 사업부문 및 기타 사업부문으로 구분됩니다. (2017년 10월 1일 롯데지주회사 출범에 따라 금융 사업부문, 편의점 사업부문은 제외되었습니다.) 2023년 3분기말 연결기준 각 사업부문의 매출 비중은 백화점 사업부문 21.7%, 할인점 사업부문 40.2%, 전자제품전문점 사업부문 18.6%, 슈퍼 사업부문 9.1%, 홈쇼핑 사업부문 6.2%, 영화상영업 사업부문 3.6%, 이커머스 사업부문 0.9%, 기타 사업부문 -0.3%로 동사는 안정적인 사업포트폴리오를 보유하고 있는 것으로 판단됩니다.나. 동사는 2017년 4월 26일 지주회사 전환을 위한 분할합병안을 결의하였습니다. 2017년 10월 12일 최초 신고 및 2017년 10월 30일 정정 신고를 통해서 합병 등 종료보고서를 제출 하였습니다. 분할합병은 계열사간의 순환출자구조를 해소하고 수직출자구조를 형성함으로서 투명성 제고와 경영 효율성 증대를 통한 주주가치 증진에 목적을 두고 있습니다. 금번 분할합병으로 동사는 사업부문(동사)과 투자부문을 분할하였으며, 이에 따라 분할합병 이후 증권신고서 제출 전일 기준 현재 최대주주는 롯데지주(지분율: 40.00%)이며, 특수관계자 포함 약 61.17%로 안정적인 경영권을 확보하고 있습니다.다. 동사의 2023년 3분기 연결기준 매출액은 10조 9,230억원으로 전년 동기 11조 6,860억원 대비 7,630억원 감소한 반면, 영업이익은 3,060억원으로 전년 동기 2,932억원 대비 129억원 증가하였습니다. 2022년 코로나19의 일상화 및 엔데믹 기대감으로 점차 경기 및 소비가 개선되며 영업이익 개선이 이루어졌으나, 2022년 하반기 이후 고금리, 고물가 상황 지속되며 가처분 소득 감소의 여파로 매출이 감소한 것으로 판단됩니다.한편, 소비행태가 온라인 채널을 중심으로 빠르게 변화함에 따라 오프라인 매장의 경쟁력은 점차 약화되고, 심화된 경쟁체제 하에서 시장점유율, 시장지위 및 매출 규모를 유지하기 위한 강도 높은 경쟁이 지속되고 있어, 이는 동사의 수익성에 향후 부정적인 영향을 미칠 가능성이 높을 것으로 판단됩니다. 또한, 온라인 위주의 소비채널 이동 요인 외에도 낮은 출산율로 인한 인구 감소, 가구 구성 변화, 대형 유통사에 대한 정부의 규제와 정책도 동사의 수익성에 부정적으로 작용하고 있습니다.

<연결손익현황>

(단위 : 백만원)

구 분
2023년 3분기
2022년 3분기
2022년
2021년

매출액

10,922,960
11,685,972
15,476,036
15,573,550

매출원가

-5,924,271
-6,622,237
8,662,606
9,031,313

매출총이익

4,998,689
5,063,736
6,813,429
6,542,237

판매비와관리비

-4,692,415
-4,767,966
6,424,519
6,333,903

영업이익

306,038
293,153
386,226
207,603

기타수익

136,302
126,265
158,256
217,932

기타비용

-127,522
-298,111
785,931
653,725

금융수익

395,109
452,766
342,807
253,828

금융비용

-551,099
-605,861
798,363
760,311

관계기업투자손익

121,097
103,547
129,663
96,433

계속영업당기순이익(손실)

236,124
19,468
-318,692
-272,964

당기순이익(손실)

236,124
19,468
-318,692
-272,964

매출총이익률
45.8%
43.3%
44.0%
42.0%

영업이익률
2.8%
2.5%
2.5%
1.3%

당기순이익률
2.2%
0.2%
-2.1%
-1.8%

자료 : 동사 각 사업연도별 사업보고서 및 분기보고서

라. 동사의 2022년 연결기준 부채비율 및 차입금 의존도는 각각 187.30%, 47.76%로 2021년말 연결기준 부채비율 및 차입금의존도인 183.35%, 47.56% 대비 소폭 높아졌습니다. 2023년 3분기 연결기준 부채비율 및 차입금 의존도는 각각 182.15%, 45.47%로 2022년 대비 소폭 감소하였습니다.

<재무안정성 지표>

(단위: 백만원)

구분
2023년 3분기말
2022년말
2021년말
2020년말

현금성자산
1,707,019
1,800,810
2,398,789
1,913,236

유동성차입금
5,300,208
5,651,752
4,192,756
4,555,025

비유동성차입금
8,825,535
9,490,338
11,706,349
11,855,507

총 차입금
14,125,743
15,142,089
15,899,105
16,410,532

순 차입금
12,418,724
13,341,280
13,500,316
14,497,296

차입금의존도
45.47%
47.76%
47.56%
49.99%

부채비율
182.15%
187.30%
183.35%
196.06%

자료 : 동사 각 연도별 사업보고서 및 분기보고서(주) 연결재무제표 기준

한편 동사의 유동성차입금 대비 현금성자산의 비율은 2020년말 42.00%, 2021년말 57.21%, 2022년말 31.86%을 기록하였고, 2023년 3분기말 기준 32.21%를 기록하여 유동성부채 대비 적절한 현금성 자산을 관리하고 있는 것으로 판단됩니다.마. 동사는 포화된 국내 시장에서의 한계와 미래 신성장 동력을 얻기 위해 위해 2008년 중국 마크로 8개 점포 인수를 시작으로 2008년 11월 인도네시아 마크로 19개점 인수, 2008년 12월 베트남 1호점 진출, 2009년 중국 3개 점포를 개점하였습니다. 2009년 하반기에는 중국 내 확실한 입지구축을 위하여 대형마트 체인 TIMES (대형마트 54개점, 슈퍼 11개점) 인수하였습니다. 하지만, 중국 할인점 사업의 경우, 2018년 8월 상해·북경 점포 법인매각 및 2018년 9월 심양·중경 점포 폐점하여, 현재 운영 중인 중국 점포는 없습니다. 2023년 3분기 기준 인도네시아 48개점, 베트남 16개점으로 총 64개점의 해외 점포를 운영 중입니다.바. 2023년 3분기말 연결재무제표 기준 동사의 총자산 규모는 31조 677억원, 총부채는 20조 568억원이며, 부채비율은 182.15%입니다. 최근 이어진 온라인 채널의 급성장 및 유통채널간 경쟁심화, 소비패턴 다변화 등 영업환경의 구조적 변화로 유통업태 전반의 저성장 추이와 함께 코로나19로 인한 수익성 악화로 인해 동사의 차입금 관련 부담은 증대하는 추세를 보이고 있으나, 동사의 사업 안정성 및 시장 지위를 고려할 경우 동사의 재무 안정성은 우수한 수준으로 유지되고 있는 것으로 보입니다. 영업환경 및 재무적 환경의 급격한 변동이 발생되지 않는다면, 안정적인 현금흐름을 유지할 것으로 판단됩니다.

<연결재무현황>

(단위: 백만원)

구 분
2023년 3분기말
2022년말
2021년말

총자산
31,067,708
31,703,576
33,426,534

총부채
20,056,777
20,668,459
21,629,527

순자산
11,010,932
11,035,117
11,797,007

부채비율
182.15%
187.30%
183.35%

자료 : 동사 각 사업연도별 사업보고서 및 분기보고서

사. 동사의 재무제표 및 상기 언급한 제반사항 등을 고려할 때 동사는 우수한 채무상환능력을 유지할 것으로 판단되며, 외부환경의 급격한 변동으로 인한 위험이 없는 한제98회 무보증 공모사채의 원리금상환은 무난할 것으로 사료됩니다. 또한, 금번 발행과 관련하여 한국신용평가(주), 한국기업평가(주) 및 NICE신용평가(주)에서 평정한 동사의 회사채 평정등급은 AA-(안정적)입니다. 투자자 여러분께서는 상기 검토결과와 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 동사의 회사전반에 걸친 현황 및 재무상의 위험과 산업 및 영업상의 위험요소를 투자의사 결정시 고려하시기 바랍니다. 또한 공동대표주관회사는 본 사채의 원리금상환과 관련하여 어떠한 책임도 지지 않으니 참고하시기 바랍니다.

2024. 01. 08.

공동대표주관회사 NH투자증권 주식회사

대표이사 정 영 채

공동대표주관회사 하나증권 주식회사

대표이사 강 성 묵

공동대표주관회사 키움증권 주식회사

대표이사 엄 주 성

공동대표주관회사 한국투자증권 주식회사

대표이사 김 성 환

공동대표주관회사 삼성증권 주식회사

대표이사 이 종 완

공동대표주관회사 KB증권 주식회사

대표이사 김 성 현

공동대표주관회사 신한투자증권 주식회사

대표이사 김 상 태

공동대표주관회사 DB금융투자 주식회사

대표이사 곽 봉 석

V. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

[회 차 : 98-1]
(단위: 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
110,000,000,000

발행제비용(2)
296,220,000

순수입금[(1)-(2)]
109,703,780,000

주) 발행제비용은 당사 보유 자체자금으로 조달할 예정
입니다.

[회 차 : 98-2]
(단위: 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
185,000,000,000

발행제비용(2)
510,820,000

순수입금[(1)-(2)]
184,489,180,000

주) 발행제비용은 당사 보유 자체자금으로 조달할 예정
입니다.

[회 차 : 98-3]
(단위: 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
40,000,000,000

발행제비용(2)
116,220,000

순수입금[(1)-(2)]
39,883,780,000

주) 발행제비용은 당사 보유 자체자금으로 조달할 예정
입니다.

나. 발행제비용의 내역

[회 차 : 98-1]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
66,000,000
발행가액 × 0.06% (만기가 1년초과 2년이하인 채무증권)

인수수수료
220,000,000
인수가액 × 0.20%

사채관리수수료
2,000,000
정액

신용평가수수료
6,000,000
한국신용평가㈜, 한국기업평가㈜ (VAT 별도)

표준코드부여수수료
20,000
건별 2만원

상장수수료
1,500,000
1,000억원 이상 2,000억원 미만

상장연부과금
200,000
1년당 10만원 (최대 50만원)

등록비용
500,000
100억원당 10만원 (최대 50만원)

합계
296,220,000
-

[회 차 : 98-2]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
129,500,000
발행가액 × 0.07% (만기가 2년을 초과하는 채무증권)

인수수수료
370,000,000
인수가액 × 0.20%

사채관리수수료
2,000,000
정액

신용평가수수료
7,000,000
NICE신용평가㈜, 한국기업평가㈜ (VAT 별도)

표준코드부여수수료
20,000
건별 2만원

상장수수료
1,500,000
1,000억원 이상 2,000억원 미만

상장연부과금
300,000
1년당 10만원 (최대 50만원)

등록비용
500,000
100억원당 10만원 (최대 50만원)

합계
510,820,000
-

[회 차 : 98-3]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
28,000,000
발행가액 × 0.07% (만기가 2년을 초과하는 채무증권)

인수수수료
80,000,000
인수가액 × 0.20%

사채관리수수료
1,000,000
정액

신용평가수수료
5,000,000
한국신용평가㈜, NICE신용평가㈜ (VAT 별도)

표준코드부여수수료
20,000
건별 2만원

상장수수료
1,300,000
250억원 이상 500억원 미만

상장연부과금
500,000
1년당 10만원 (최대 50만원)

등록비용
400,000
100억원당 10만원 (최대 50만원)

합계
116,220,000
-

주) 세부내역 - 발행분담금 : 금융기관분담금 징수등에 관한 규정 제5조 - 인수수수료 : 발행사와 인수단 협의 - 사채관리수수료 : 발행사와 사채관리회사 협의 - 신용평가수수료 : 각 신용평가사별 수수료 - 표준코드부여수수료 : 종목당 20,000원 - 상장수수료 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10> - 상장연부과금 : 유가증권시장 상장규정 및 시행세칙 <별표10> - 등록비용 : 채권등록업무규정 <별표>

2. 자금의 사용목적가. 자금의 사용목적

회차 :
98-1
(기준일 :
2024년 01월 11일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
110,000,000,000
-
-
110,000,000,000
-

회차 :
98-2
(기준일 :
2024년 01월 11일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
185,000,000,000
-
-
185,000,000,000
-

회차 :
98-3
(기준일 :
2024년 01월 11일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
40,000,000,000
-
-
40,000,000,000
-

나. 자금의 세부 사용 내역

금번 당사가 발행하는 제98-1회, 98-2회 및 98-3회 무보증사채 발행자금 총
3,350억원은 채무상환자금으로 사용될 예정입니다. 세부 내역은 아래와 같습니다.[채무상환자금 세부내역]

(단위: 억원)

구분
회차
발행일
만기일
발행금액
발행금리
비고

무보증 공모사채
82-2
2019-01-30
2024-01-30
1,500
2.29%
-

무보증 공모사채
89-1(사)
2021-04-16
2024-04-16
1,700
1.63%
-

무보증 공모사채
73-3
2017-06-15
2024-06-15
1,000
2.69%
-

자료 : 당사 제시

주1) 당사는 금번 사채 발행으로 조달되는 자금은 실제 자금 사용일까지 은행예금 등 안정성이 높은 금융상품을 통하여 운용할 예정입니다.

주2) 부족자금은 회사가 보유한 자체자금으로 조달할 예정입니다.

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

1. 시장조성 등해당사항 없습니다.2. 이자보상비율

[연결기준]

(단위 : 억원, 배)

항 목
2019년
2020년
2021년
2022년
2023년 3분기

영업이익(A)
4,279
3,461
2,076
3,862
3,060

이자비용(B)
4,912
4,865
4,836
4,997
4,418

이자보상비율(A/B)
0.87
0.71
0.43
0.77
0.69

자료 : 당사 분기보고서 및 사업보고서

[별도기준]

(단위 : 억원, 배)

항 목
2019년
2020년
2021년
2022년
2023년 3분기

영업이익(A)
2,710
1,340
861
3,376
2,785

이자비용(B)
3,113
3,047
3,032
3,371
2,606

이자보상비율(A/B)
0.87
0.44
0.28
1.00
1.07

자료 : 당사 분기보고서 및 사업보고서

이자보상비율은 기업의 이자부담 능력을 판단하는 지표로 이자보상비율이 1배가 넘으면 회사가 이자비용을 부담하고도 수익이 난다는 의미이고, 1배 미만일 경우에는 영업활동을 통해 창출한 이익으로 이자비용조차 지불할 수 없다는 것을 의미합니다. 그러나 이자보상비율은 재무적 수치로 계산된 지표에 지나지 않으므로 이자보상비율이 높다는 것이 본 사채의 원리금 지급을 보장하는것은 아니므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.3. 미상환 채무증권의 현황가. 미상환 사채의 현황

(기준일 : 2024년 01월 05일)
(단위: 억원, %)

종 류
발행일자
권면총액
발행방법
이자율
주관사
만기일

제66-3회 원화사채
2015.06.23
1,400
공모
2.98%
한국투자증권 外
2025-06-23

제70-3회 원화사채
2016.04.04
700
공모
2.48%
대우증권 外
2026-04-04

제73-3회 원화사채
2017.06.15
1,000
공모
2.69%
NH투자증권 外
2024-06-15

제75회 원화사채
2017.08.07
1,500
사모
2.74%
현대차투자증권 外
2024-08-07

제77-3회 원화사채
2018.05.30
1,000
공모
3.47%
한국투자증권 外
2028-05-30

제79회 원화사채
2018.08.07
700
사모
3.55%
대신증권外
2033-08-07

제80회 원화사채
2018.08.29
300
사모
3.40%
DB금융투자
2038-08-29

제82-2회 원화사채
2019.01.30
1,500
공모
2.29%
한국투자증권 外
2024-01-30

제82-3회 원화사채
2019.01.30
1,400
공모
2.73%
한국투자증권 外
2029-01-30

제83-1회 원화사채
2019.08.29
1,000
공모
1.59%
한국투자증권 外
2024-08-29

제83-2회 원화사채
2019.08.29
700
공모
1.67%
한국투자증권 外
2026-08-28

제83-3회 원화사채
2019.08.29
1,100
공모
1.80%
한국투자증권 外
2029-08-29

제86-1회 원화사채
2020.07.20
300
사모
2.20%
IBK투자증권
2025-07-18

제86-2회 원화사채
2020.07.20
200
사모
2.58%
IBK투자증권
2030-07-19

제88-1회 원화사채
2020.09.23
1,350
공모
2.07%
한국투자증권 外
2025-09-23

제88-2회 원화사채
2020.09.23
600
공모
2.55%
한국투자증권 外
2030-09-23

제89-1회 원화사채
2021.04.16
1,700
공모
1.63%
KB증권外
2024-04-16

제89-2회 원화사채
2021.04.16
1,900
공모
2.13%
KB증권外
2026-04-16

제89-3회 원화사채
2021.04.16
350
공모
2.95%
KB증권外
2031-04-16

제90-1회 외화사채
2021.05.21
1,310
사모
3M SOFR + 0.31161%
MUFG은행
2024-05-21

제90-2회 외화사채
2021.05.20
2,293
사모
0.53%
SMBC은행
2024-05-20

제91회 외화사채
2021.08.17
1,310
사모
0.86%
MUFG은행
2024-08-19

제92회 외화사채
2022.03.25
2,096
사모
2.54%
MUFG은행
2025-03-25

제93-1회 원화사채
2022.09.07
1,000
공모
4.75%
미래에셋증권 外
2024-09-06

제93-2회 원화사채
2022.09.07
1,100
공모
4.86%
미래에셋증권 外
2025-09-05

제93-3회 원화사채
2022.09.07
400
공모
4.93%
미래에셋증권 外
2027-09-07

제94회 외화사채
2022.11.29
1,310
사모
4.87%
MUFG은행
2025-11-28

제95-1회 원화사채
2023.02.23
700
공모
4.41%
미래에셋증권 外
2025-02-21

제95-2회 원화사채
2023.02.23
1,900
공모
4.55%
미래에셋증권 外
2026-02-23

제95-3회 원화사채
2023.02.23
400
공모
4.79%
미래에셋증권 外
2028-02-23

제96-1회 원화사채
2023.07.11
1,300
공모
4.66%
미래에셋증권 外
2025-07-11

제96-2회 원화사채
2023.07.11
1,200
공모
4.82%
미래에셋증권 外
2026-07-10

제96-3회 원화사채
2023.07.11
200
공모
4.96%
미래에셋증권 外
2028-07-11

제97-1회 외화사채
2023.08.18
1,310
사모
3M SOFR + 1.20%
KB국민은행
2026-08-18

제97-2회 외화사채
2023.08.21
655
사모
3M SOFR + 1.00%
KEB하나은행
2026-08-21

합계
37,185
-
-
-
-

자료 : 당사 제공, 별도기준

주) 외화사채 금액은 2024년 01월 05일 서울외국환중개 고시 매매기준율(1,310.20원/$)을 적용하여 산정한 금액임.

나. 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2024년 01월 05일)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
100,000
300,000
-
-
-
-
-
400,000

합계
-
100,000
300,000
-
-
-
-
-
400,000

자료 : 당사 제공, 별도기준

다. 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2024년 01월 05일)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

자료 : 당사 제공, 별도기준

라. 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2024년 01월 05일)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
620,000
585,000
640,000
40,000
160,000
345,000
0
2,390,000

사모
641,325
370,652
196,530
0
0
90,000
30,000
1,328,507

합계
1,261,325
955,652
836,530
40,000
160,000
435,000
30,000
3,718,507

자료 : 당사 제공, 별도기준

주) 외화사채 금액은 2024년 01월 05일 서울외국환중개 고시 매매기준율(1,310.20원/$)을 적용하여 산정한 금액임.

마. 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2024년 01월 05일)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과15년이하
15년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

자료 : 당사 제공, 별도기준

바. 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2024년 01월 05일)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

자료 : 당사 제공, 별도기준

4. 신용평가회사의 신용평가에 관한 사항가. 신용평가회사

신용평가회사명
고유번호
평 가 일
회차
등 급

한국신용평가㈜
00299631
2023년 12월 21일
제98-1회
AA-

제98-3회

NICE신용평가㈜
00648466
2023년 12월 21일
제98-2회
AA-

제98-3회

한국기업평가㈜
00156956
2023년 12월 18일
제98-1회
AA-

제98-2회

나. 평가의 개요

당사는 증권 인수업무 등에 관한 규정 제11조의2에 의거, 당사가 발행할 제98-1회, 제98-2회 및 제98-3회 무보증 공모사채에 대하여 회사채 신용등급 결정을 위해 3개 평가회사에서 평가받은 신용등급을 사용하였습니다.평가 대상 회사채의 상환능력 및 그 안정성은 각 신용평가사의 평가기준에 따라 평가한 결과이며 각 회사채 등급평정은 회사채 원리금이 약정대로 상환될 확실성의 정도를 전문성과 공정성을 갖춘 신용평가회사의 신용등급으로 평정, 공시함으로써 일반투자자에게 정확한 투자정보를 제공하는 업무입니다.

상기 회사의 신용등급이 투자를 권유하거나 발행 예정 회사채의 원리금상환을 보증하는 것은 아닙니다. 발행예정 회사채에 대한 평가등급은 만기상환시까지 매년 1회 이상의 정기 사후평가와 중대한 환경변화에 따른 수시평가에 의하여 기평가등급이 변경될 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

다. 평가의 결과

평정사
평정등급
등급의 정의
전망(Outlook)

한국신용평가㈜
AA-
원리금 지급 확실성이 매우 높지만 AAA등급에 비해 다소 열위임.
Stable(안정적)

NICE신용평가㈜
AA-
원리금 지급확실성이 매우 높지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음.
Stable(안정적)

한국기업평가㈜
AA-
원리금 지급확실성이 매우 높으며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 낮다.
Stable(안정적)

라. 정기평가 공시에 관한 사항

(1) 평가시기당사는 한국신용평가㈜, NICE신용평가㈜, 한국기업평가㈜로 하여금 만기상환일까지 당사의 매 사업년도 결산 후 본 사채에 대하여 정기평가를 실시하게 하고, 동 평가등급 및 의견을 공시하게 합니다.(2) 공시방법한국신용평가㈜, NICE신용평가㈜, 한국기업평가㈜는 상기 정기평가에 대한 내용을 각 신용평가회사의 홈페이지에 게시하여 공시합니다.한국신용평가㈜ : http://www.kisrating.comNICE신용평가㈜ : http://www.nicerating.com한국기업평가㈜ : http://www.korearating.com5. 기타 투자의사결정에 필요한 사항

가. 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록기관인 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 사채의 권리 내용을 전자등록하고 사채권은 발행하지 아니합니다.

나. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제120조 제3항에 의거 이 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.

다. 본 사채는 금융기관이 보증한 것이 아니므로 원리금지급은 롯데쇼핑㈜가 전적으로 책임을 지며 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금상환불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다.라. 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서, 반기(분기)보고서 및 감사보고서 등 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

제2부 발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황(1) 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분
연결대상회사수
주요종속회사수

기초
증가
감소
기말

상장
2
0
0
2
2

비상장
37
0
4
33
18

합계
39
0
4
35
20

※ 상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

(1)-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규연결
-
-

-
-

연결제외
Lotte Department Store (Shenyang) Co., Ltd.
청산

LOTTE HOTEL & RETAIL VIETNAM PTE. LTD.
관계기업 편입

Lotte Holdings Hong Kong Ltd.
관계기업 편입

HAI THANH - LOTTE COMPANY LIMITED
관계기업 편입

나. 회사의 법적, 상업적 명칭지배회사의 명칭은 "롯데쇼핑주식회사"라고 표기합니다. 또한, 영문으로는 LOTTE SHOPPING CO., LTD. 라 표기합니다.

다. 설립일자지배회사는 백화점, 마트, 슈퍼 등 종합 유통업을 영위하는 법인으로 1970년 7월에 설립되었습니다.

년 월
내 용

1970.07
협우실업㈜ 설립

1979.11
협우실업㈜을 롯데쇼핑㈜로 상호변경

라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소(1) 주소 : 서울시 중구 소공동 1번지 (도로명 주소 : 서울시 중구 남대문로 81)(2) 전화번호 : 1577-0001(3) 홈페이지 : http://www.lotteshoppingir.com

마. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률유통업과 관련된 법령 또는 규제사항은 다음과 같습니다.

(1) 유통산업발전법회사는 백화점, 대형마트 등 대규모 점포의 개설 및 영업에 있어서 동법(同法)이 정하는 사항을 준수하여야 합니다.

(2) 독점규제 및 공정거래에 관한 법률회사는 시장에서 공정하고 자유로운 경쟁을 하여야 합니다. 동법(同法)은 공정한 경쟁을 저해할 우려가 있는 행위를 금지하고 이를 위반할 경우 일정한 제재를 하고 있습니다.(3) 대·중소기업 상생협력 촉진에 관한 법률회사의 사업 개시·확장 등이 중소기업의 경영안정에 현저하게 나쁜 영향을 미치거나 미칠 우려가 있다고 인정될 경우 사업의 조정 권고를 받을 수 있습니다.(4) 그 외에 회사는 건축법, 주차장법, 도시교통정비촉진법, 대규모 유통업에서의 거래 공정화에 관한 법률, 상가건물임대차보호법, 제조물책임법, 식품위생법 등 관련 법령의 적용 및 규제를 받습니다.

바. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부
미해당

벤처기업 해당 여부
미해당

중견기업 해당 여부
미해당

사. 주요사업의 내용지배회사인 롯데쇼핑㈜(이하 "당사")는 1970년 7월 2일 백화점 경영을 목적으로 설립되었으며 2023년 반기말 현재 총 35개의 종속회사가 있습니다. 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")는 수익을 창출하는 재화와 용역의 성격, 시장 및 판매방법의 특징, 사업부문 구분의 계속성 등을 고려하여 경영의 다각화 실태를 적절히 반영할 수 있도록 백화점 사업부문, 할인점 사업부문, 전자제품전문점 사업부문, 슈퍼 사업부문, 홈쇼핑 사업부문, 영화상영업 사업부문, 이커머스 사업부문, 기타 사업부문으로 세분하였습니다.당사는 백화점, 할인점, 슈퍼, 전자제품 전문점, 홈쇼핑, 이커머스 사업부문에서 온라인 및 오프라인 유통 채널을 통해 의류, 식품, 가전제품 등의 상품을 판매하고 있습니다. 또한 오프라인 매장을 이용하여 임대수입을 창출하고 있습니다. 영화상영업 사업부문에서는 영화관 운영으로 영화판권, 영화 티켓 등의 수입을 창출하고 있습니다.2023년 3분기 매출은 백화점 부문이 2조 3,715억원으로 전체 매출액의 21.7%, 할인점 부문이 4조 3,856억원으로 40.2%이며, 전자제품 전문점 부문이 2조 316억원으로 18.6%를 차지하고 있습니다. 슈퍼 부문은 9,977억원으로 전체의 9.1%이며, 홈쇼핑 부문은 6,816억원으로 전체의 6.2%이고, 영화상영업 부문은 3,929억원으로 전체의 3.6%, 이커머스 부문은 972억원으로 전체의 0.9%, 기타 부문은 -351억원으로 전체의 -0.3%를 차지하고 있습니다.

아. 신용평가에 관한 사항아래 신용평가는 지배회사(롯데쇼핑㈜)에 대한 신용평가 결과입니다.

■ 국내 신용평가

평가일
평가대상유가증권 등
평가대상유가증권의신용등급
평가회사(신용평가등급범위)
평가구분

2023.12
기업어음
A1
NICE신용평가(A1~D)
정기평가

2023.12
전자단기사채
A1
NICE신용평가(A1~D)
정기평가

2023.12
회사채
AA-
NICE신용평가(AAA~D)
본평가

2023.12
전자단기사채
A1
한국신용평가(A1~D)
정기평가

2023.12
기업어음
A1
한국신용평가(A1~D)
정기평가

2023.12
회사채
AA-
한국신용평가(AAA~D)
본평가

2023.12
전자단기사채
A1
한국기업평가(A1~D)
정기평가

2023.12
기업어음
A1
한국기업평가(A1~D)
정기평가

2023.12
회사채
AA-
한국기업평가(AAA~D)
본평가

2023.06
회사채
AA-
한국기업평가(AAA~D)
본평가

2023.06
회사채
AA-
한국신용평가(AAA~D)
본평가

2023.06
회사채
AA-
NICE신용평가(AAA~D)
본평가

2023.06
회사채*
AA-
한국기업평가(AAA~D)
정기평가

2023.06
회사채*
AA-
한국신용평가(AAA~D)
정기평가

2023.06
회사채*
AA-
NICE신용평가(AAA~D)
정기평가

2023.05
전자단기사채
A1
한국기업평가(A1~D)
본평가

2023.05
전자단기사채
A1
한국신용평가(A1~D)
본평가

2023.05
전자단기사채
A1
NICE신용평가(A1~D)
본평가

2023.05
기업어음
A1
한국기업평가(A1~D)
본평가

2023.05
기업어음
A1
한국신용평가(A1~D)
본평가

2023.05
기업어음
A1
NICE신용평가(A1~D)
본평가

2023.05
회사채
AA-
한국기업평가(AAA~D)
정기평가

2023.05
회사채
AA-
한국신용평가(AAA~D)
정기평가

2023.05
회사채
AA-
NICE신용평가(AAA~D)
정기평가

2023.02
회사채
AA-
한국기업평가(AAA~D)
본평가

2023.02
회사채
AA-
한국신용평가(AAA~D)
본평가

2023.02
회사채
AA-
NICE신용평가(AAA~D)
본평가

2022.12
기업어음
A1
NICE신용평가(A1~D)
정기평가

2022.12
전자단기사채
A1
NICE신용평가(A1~D)
정기평가

2022.11
회사채*
AA
한국기업평가(AAA~D)
수시평가

2022.11
회사채*
AA
한국신용평가(AAA~D)
수시평가

2022.11
회사채*
AA
NICE신용평가(AAA~D)
수시평가

2022.08
회사채
AA-
한국기업평가(AAA~D)
본평가

2022.08
기업어음
A1
한국기업평가(A1~D)
정기평가

2022.08
전자단기사채
A1
한국기업평가(A1~D)
정기평가

2022.08
회사채
AA-
한국신용평가(AAA~D)
본평가

2022.08
기업어음
A1
한국신용평가(A1~D)
정기평가

2022.08
전자단기사채
A1
한국신용평가(A1~D)
정기평가

2022.08
회사채
AA-
NICE신용평가(AAA~D)
본평가

2022.06
기업어음
A1
한국기업평가(A1~D)
본평가

2022.06
전자단기사채
A1
한국기업평가(A1~D)
본평가

2022.06
회사채
AA-
한국기업평가(AAA~D)
정기평가

2022.06
기업어음
A1
한국신용평가(A1~D)
본평가

2022.06
전자단기사채
A1
한국신용평가(A1~D)
본평가

2022.06
회사채
AA-
한국신용평가(AAA~D)
정기평가

2022.06
기업어음
A1
NICE신용평가(A1~D)
본평가

2022.06
전자단기사채
A1
NICE신용평가(A1~D)
본평가

2022.06
회사채
AA-
NICE신용평가(AAA~D)
정기평가

2022.06
회사채*
AA
한국기업평가(AAA~D)
정기평가

2022.06
회사채*
AA
한국신용평가(AAA~D)
정기평가

2022.06
회사채*
AA
NICE신용평가(AAA~D)
정기평가

2022.02
회사채
AA-
NICE신용평가(AAA~D)
수시평가

2022.02
회사채
AA-
한국신용평가(AAA~D)
수시평가

2022.02
회사채
AA-
한국기업평가(AAA~D)
수시평가

2021.12
기업어음
A1
한국신용평가(A1~D)
정기평가

2021.12
전자단기사채
A1
한국신용평가(A1~D)
정기평가

2021.12
전자단기사채
A1
NICE신용평가(A1~D)
정기평가

2021.12
기업어음
A1
NICE신용평가(A1~D)
정기평가

2021.06
회사채
AA
NICE신용평가(AAA~D)
정기평가

2021.06
기업어음
A1
NICE신용평가(A1~D)
본평가

2021.06
전자단기사채
A1
NICE신용평가(A1~D)
본평가

2021.06
전자단기사채
A1
한국신용평가(A1~D)
본평가

2021.06
기업어음
A1
한국신용평가(A1~D)
본평가

2021.06
회사채*
AA
한국신용평가(AAA~D)
정기평가

2021.06
회사채*
AA
한국기업평가(AAA~D)
정기평가

2021.06
회사채*
AA
NICE신용평가(AAA~D)
정기평가

2021.04
회사채
AA
한국신용평가(AAA~D)
정기평가

2021.04
회사채
AA
한국신용평가(AAA~D)
본평가

2021.04
회사채
AA
한국기업평가(AAA~D)
본평가

2021.03
회사채
AA
한국기업평가(AAA~D)
본평가

2021.03
회사채
AA
한국기업평가(AAA~D)
정기평가

2021.03
회사채
AA
NICE신용평가(AAA~D)
본평가

※ *가 표시된 회사채는 롯데지주㈜의 연대보증이 감안됨.(1) 국내 평가기관(가) 회사채 등급체계와 의미Issuer Rating 등급은 무보증 회사채 등급체계 및 정의와 동일하며, 원리금 지급능력의 정도에 따라 AAA부터 D까지 10개 등급으로 분류됩니다. 등급 중 AAA부터 BBB까지는 원리금 상환능력이 인정되는 투자등급이며, BB에서 C까지는 환경변화에 따라 크게 영향을 받는 투기등급으로 분류됩니다.

등급체계
등급의미

AAA
상거래를 위한 신용능력이 최우량급이며, 환경변화에 충분한 대처가 가능한 기업.

AA
상거래를 위한 신용능력이 우량하며, 환경변화에 적절한 대처가 가능한 기업.

A
상거래를 위한 신용능력이 양호하며, 환경변화에 대한 대처능력이 제한적인 기업.

BBB
상거래를 위한 신용능력이 양호하나, 경제여건 및 환경악화에 따라 거래안정성 저하가능성이 있는 기업.

BB
상거래를 위한 신용능력이 보통이며, 경제여건 및 환경악화시에는 거래안정성 저하가 우려되는 기업.

B
상거래를 위한 신용능력이 보통이며, 경제여건 및 환경악화시에는 거래안정성 저하가능성이 높은 기업.

CCC
상거래를 위한 신용능력이 보통이하 이며, 거래안정성 저하가 예상되어 주의를 요하는 기업.

CC
상거래를 위한 신용능력이 매우 낮으며, 거래의 안정성이 낮은 기업.

C
상거래를 위한 신용능력이 최하위 수준이며 거래위험 발생가능성이 높은 기업.

D
현재 신용위험이 실제 발생하였거나, 신용위험에 준하는 상태에 처해있는 기업.

※ 한국기업평가, 한국신용평가는 AA부터 B등급까지는 +, - 부호를 부가하여 동일 등급 내에서의 우열을 나타냄, NICE신용평가회사는 AA등급부터 CCC등급까지 +, - 등급이 부여됨.※ 평가회사 3사의 평가등급과 등급의미는 동일함.※ 회사채 신용등급은 신용등급이 첨부되어 있는 당해 채권의 만기시까지 그 등급이 유효함.(나) 기업어음의 등급체계와 의미기업어음 신용등급은 신용도에 따라 A1에서 D까지 6개의 등급으로 구성되어 있습니다. 등급 중 A1에서 A3까지는 적기 상환능력이 인정되는 투자등급이며, B와 C는 환경변화에 따라 적기 상환능력이 크게 영향 받을 수 있는 투기등급으로 분류됩니다.

등급체계
등급의미

A1
적기상환능력이 최고 수준이며, 그 안정성은 현단계에서 합리적으로 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받지 않을 만큼 높다.

A2
적기상환능력이 우수하지만, 그 안정성은 A1등급에 비하여 다소 열등한 요소가 있다.

A3
적기상환능력이 양호하지만, 그 안정성은 급격한 환경변화에 따라 다소의 영향을 받을 가능성이 있다.

B
최소한의 적기상환능력은 인정되나, 그 안정성은 환경변화로 저하될 가능성이 있어 투기적인 요소를 내포하고 있다.

C
적기상환능력 및 그 안정성이 매우 가변적이어서 투기적 요소가 강하다.

D
현재 채무불이행 상태에 있다.

※ A2등급부터 B등급까지는 등급내의 상대적인 우열에 따라 +, - 기호가 첨부됨.※ 평가회사 3사의 평가등급과 평가의미는 동일함.※ 기업어음 신용등급은 결산 재무제표 기준일로부터 1년 6개월 까지만 유효함.■ 국제 신용평가

평가일
평가대상유가증권 등
평가대상유가증권의 신용등급
평가회사(신용평가 등급범위)
평가구분

2023.12
회사채
A (Stable)
JCR(AAA~D)
연례평가Annual Rating

2022.12
회사채
A (Stable)
JCR(AAA~D)
연례평가Annual Rating

2021.12
회사채
A (Negative)
JCR(AAA~D)
연례평가Annual Rating

(1) 국제평가기관(가) Moody'sMoody's 사의 장기채권 등급척도는 최고등급 Aaa부터 최하등급 C에 이르기까지 21단계로 구성되어 있습니다. 이는 투자등급(investment grade)와 투기등급(speculative grade)의 두 부분으로 나뉘어져 있습니다.

등급체계
등급의미

투자등급(investment grade)
Aaa
최소한의 신용위험으로 최상위 등급임.

Aa(Aa1~Aa3)
극도로 낮은 신용위험으로 매우 높은 신용등급으로 간주됨.

A(A1~A3)
낮은 신용위험으로 중상위 등급으로 간주됨.

Baa(Baa1~Baa3)
어느 정도의 투기성격을 포함하는 중간정도의 신용위험,중간등급으로 간주됨.

투기등급(speculative grade)
Ba(Ba1~Ba3)
이 등급은 투기적인 요소를 가지고 있고, 상당한 신용위험이 있다고 간주됨.

B(B1~B3)
이 등급은 투기적이고 높은 신용위험으로 간주됨.

Caa(Caa1~Caa3)
매우 높은 신용위험으로 신용상태가 나쁘다고 간주됨.

Ca
이 등급은 투기성이 높다고 간주되거나, 실제로 투기적이고또는 채무불이행 가능성이 높으며 원금이나 이자의 보장이 어려울 수 있다고 간주됨.

C
최하위 신용등급으로, 일반적으로 실제 디폴트 상태이며, 원금 또는 이자의 회복이 거의 불가능한 상태라 간주됨.

(나) Fitch RatingsFitch 사의 장기채권 신용등급척도는 'AAA'부터 'D'까지 구성되며, AA부터 CCC까지는 각각의 카테고리 사이에 +/- 를 표시하는 방법을 사용하여 등급을 나타냅니다.

등급체계
등급의미

투자등급
AAA
채무상환능력이 극히 높음. 최상등급

AA+
채무상환능력이 매우 높음, 상위 등급과 크게 차이는 없으나 최고 수준은 아님

AA

AA-

A+
채무상환능력이 높음, 상위 등급의 기업에 비해서는 경기침체와 시장환경변화의 영향을 받기쉬움

A

A-

BBB+
채무상환능력은 충분하나, 상위 등급의 기업에 비해서는 경기침체와 시장환경변화의 영향을 받기 쉬움.

BBB

BBB-

투기등급
BB+
가까운 장래에 채무불이행이 발생할 가능성은 비교적 적으나, 경영상태, 재무상황, 경제상황이 악화될 경우, 채무불이행 가능성이 충분히 고려됨.

BB

BB-

B+
현재로서는 채무상환능력이 있으나, 상위 등급의 기업에 비해 경영상태, 재무상황, 경제상황이 악화될 경우 채무불이행 가능성이 높음

B

B-

CCC+
현재 채무불이행 가능성이 있으며, 채무이행능력은 경영, 재무, 경제상황이 호의적일 경우에만 있다고 보여짐

CCC

CCC-

CC
채무불이행 가능성이 현재로서 상당히 높음

C
파산 신청중이거나 이와 유사한 상황이나 원리금은 계속 상환하고 있음

D
채무만기시 1건이상의 채무를 상환하지 못한 기업을 의미함.

(다) JCR RatingsJCR 사의 장기채권 신용등급척도는 'AAA'부터 'D'까지 구성되며, AA부터 B까지는 각각의 카테고리 사이에 +/- 를 표시하는 방법을 사용하여 등급을 나타냅니다.

등급체계
등급의미

투자등급
AAA
채무상환능력이 극히 높은 최상등급

AA
채무상환능력이 매우 높음

A
채무상환능력이 높음

BBB
채무상환능력은 충분하나, 상위 등급에 비해 미래에 채무상환능력이 저하될 가능성이 더 있음

투기등급
BB
현재 채무상환능력이 문제 되지 않으나, 미래의 환경변화에 따라 저하될 가능성이 있음

B
채무상환능력이 낮아, 우려의 요소가 있음

CCC
채무상환능력이 불확실하여 채무불이행의 가능성이 있음.

CC
채무불이행 가능성이 높음

C
채무불이행 가능성이 매우 높음

LD
일부 재정부채에 대한 채부불이행 상태로 간주함

D
실질적으로 모든 재정부채에 대해 채무불이행 상태로 간주함

(라) 신용평가 등급전망(Rating Outlooks)등급전망은 발행자의 중기적인 향방에 대한 의견으로써, 긍정적(positive), 부정적(negative), 안정적(stable), 유동적(developing)의 네가지로 분류되며 등급전망이 존재하지 않을 경우는 검토중 등급(Ratings under review) 또는 등급전망 부재(No Outlook)이라고 표시됨.

자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부
주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 등여부
특례상장 등적용법규

유가증권시장
2006.02.09
해당없음
해당없음

2. 회사의 연혁

당사의 공시대상기간(2019년~2023년) 중 주요 연혁은 다음과 같습니다.

변동일
주요 연혁

2019.03
롯데위탁관리부동산투자회사 법인 설립

2019.03
이커머스사업부 '롯데ON' 오픈

2019.06
이커머스사업부 유료 멤버십 '롯데오너스' 론칭

2019.10
롯데위탁관리부동산투자회사에 롯데백화점 구리점 외 6개 자산 매각

2019.10
롯데위탁관리부동산투자회사 유가증권시장 상장

2020.04
롯데그룹 통합 온라인 쇼핑앱 '롯데ON' 론칭

2020.04
스마트스토어 오픈 (중계, 광교) 및 바로배송 서비스 시작

2020.07
롯데마트 새벽배송 서비스(새벽에 ON) 전개

2021.01
마트-H&B(롭스) 사업부 통합 운영

2021.01
롯데정보통신으로부터 모바일 상품권 영업양수

2021.02
롯데자산개발로부터 쇼핑몰 사업부문 영업양수

2021.03
롯데위탁관리부동산투자회사에 롯데백화점 중동점 외 5개 자산 매각

2021.03
롯데위탁관리부동산투자회사 유상증자

2021.08
백화점 동탄점 오픈

2021.09
아울렛 타임빌라스 오픈

2022.01
롯데인천개발㈜, 롯데타운동탄㈜, 롯데송도쇼핑타운㈜, 롯데쇼핑타운대구㈜ 흡수합병

2022.11

영국 리테일테크 기업 '오카도(Ocado)'와 국내 온라인 그로서리 비즈니스(e-Grocery) 관련 협력을 위한 파트너십 계약 체결

2023.07
롯데몰 웨스트레이크 하노이 프리(Pre) 오픈

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경- 서울시 중구 소공동 1번지 (도로명 주소 : 서울시 중구 남대문로 81)

나. 경영진의 중요한 변동

변동일자
주총종류
선임
임기만료또는 해임

신규
재선임

2019.03.29
정기주총
-
대표이사 강희태사내이사 윤종민사외이사 강혜련사외이사 이재술
-

2019.03.29
-
-
대표이사 강희태
-

2019.12.31
-
-
-
사내이사 신동빈(사임)대표이사 이원준(사임)

2020.03.27
정기주총
사내이사 장호주사내이사 황범석사외이사 김용대
사외이사 박재완사외이사 이재원
사외이사 최석영(임기만료)

2020.11.30
-
-
-
사내이사 장호주(사임)

2021.03.23
정기주총
사내이사 강성현사내이사 최영준사외이사 김도성사외이사 전미영
대표이사 강희태
사내이사 윤종민(임기만료)사외이사 강혜련(임기만료)사외이사 이재술(임기만료)

2021.03.23
-
-
대표이사 강희태
-

2021.11.30
-
-
-
대표이사 강희태(사임)사내이사 황범석(사임)

2021.12.01
-
대표이사 강성현
-
-

2022.03.23
정기주총
사내이사 김사무엘상현사내이사 정준호사내이사 장호주사외이사 심수옥사외이사 조상철
사외이사 김용대
사외이사 박재완(임기만료)사외이사 이재원(임기만료)사내이사 최영준(사임)

2022.03.23
-
대표이사 김사무엘상현대표이사 정준호
-
-

2023.03.29
정기주총
-
대표이사 강성현사외이사 전미영사외이사 김도성
-

2023.03.29
-
-
대표이사 강성현
-

※ 2019.03.29. 대표이사(강희태)를 이사회에서 재선임함.※ 2021.03.23. 대표이사(강희태)를 이사회에서 재선임함.※ 2021.11.25. 대표이사(강성현)를 이사회에서 선임함.※ 2022.03.23. 대표이사(김사무엘상현, 정준호)를 이사회에서 선임함.※ 2023.03.29. 대표이사(강성현)를 이사회에서 재선임함.

다. 최대주주의 변동당사, 롯데칠성음료㈜, 롯데푸드㈜가 영위하는 사업 중 투자사업 부문을 각각 분할하여 롯데제과㈜에 흡수합병하고, 회사명을 롯데지주㈜로 변경함에 따라 2017년 10월 1일 당사의 최대주주는 신동빈에서 롯데지주㈜로 변동되었습니다.자세한 내용은 하단의 관련 공시를 참고하시기 바랍니다.[관련공시일 : 2017.10.19. 최대주주변경][관련공시일 : 2017.10.19. 최대주주등소유주식변동신고서(최대주주변경시)]

라. 상호의 변경해당사항 없음

마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행 중인 경우 그 내용과 결과

(1) Shanghai Jijie Culture Transmission Co., Ltd. : '18년 1월 청산절차 시작, '19년 1월 공상국 등기 말소 완료(2) Lucky Pai (Shanghai) Trade Co., Ltd. : '19년 1월 청산 절차 시작, '19년 5월 공상국 등기 말소 완료(3) Lotte International Department Store (Weihai) Co., Ltd. : '19년 4월 공상국 등기 변경 완료(매각)(4) Lotte Mart (Chengdu) Commercial Company Ltd : '19년 4월 청산 절차 시작, '19년 6월 공상국 등기 말소 완료, '19년 12월 청산감사보고서 발행(5) Lotte Mart (Chongqing) Commercial Co. Ltd : '19년 2월 청산 절차 시작, '19년 11월 공상국 등기 말소 완료, '19년 12월 청산감사보고서 발행(6) Luckypai Ltd. : '19년 7월 청산절차 시작, '19년 12월 등기 말소(7) LHSC Limited : '19년 7월 청산절차 시작, '19년 12월 등기 말소(8) Lotte Business Management (Tianjin) Co., Ltd. : '19년 4월 청산절차 시작, '20년 5월 등기 말소(9) LOTTE DEPARTMENT STORE (TIANJIN) CO., LTD. : '19년 8월 청산절차 시작, '20년 7월 등기 말소(10) Liaoning LOTTE Mart Co., Ltd. : '20년 6월 공상국 등기말소, '20년 7월 청산감사보고서 발행(11) Lotte Datviet Homeshopping Co., Ltd. : '19년 4월 청산절차 시작, '20년 6월 투자허가 말소, '20년 8월 사업자등록증 반환(12) Jilin LOTTE Mart Co., Ltd. : '20년 11월 공상국 등기말소, '20년 12월 청산감사보고서 발행(13) Lotte Shopping Business Management (Hong Kong) Limited : '21년 2월 잔여재산 배분확정 및 계열 제외, '21.7월 등기 말소(14) PT. LOTTE CINEMA INDONESIA : '21.07월 매각 완료(15) Lotte Shopping Rus Ltd. : '20.7월 청산절차 시작, '21.8월 법인 등기 말소(16) Lotte Shopping Holdings (Hong Kong) Co., Limited : '21.7월 잔여재산 배분확정, '21.8월 계열 제외, '21.11월 등기 말소(17) Lotte Cinema Hong Kong Co., Limited : '21.11월 세무 청산 완료, '22.6월 최종 청산 완료(18) Lotte (China) Management Co., Ltd. : '22년 8월 청산 감사보고서 발행 및 공상국 등기 말소(19) Lotte Department Store (Shenyang) Co., Ltd. : '23년 1월 공상국 등기 말소

바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용(1) 롯데정보통신㈜ 모바일상품권 사업부 영업양수당사의 모바일 상품권의 직운영을 통한 비용절감 및 판매 활성화를 위하여 2020년 11월 12일 이사회 결의에 의거하여 2021년 1월 1일자로 롯데정보통신㈜의 모바일상품권 사업부를 영업양수하였습니다.[관련공시일 : 2020.11.12. 특수관계인으로부터 영업양수](2) 롯데자산개발㈜ 쇼핑몰 사업부 영업양수당사는 미래 리테일의 성장 채널인 복합쇼핑몰 사업진출을 위해 2020년 12월 23일 이사회 결의에 의거하여 2021년 2월 1일자로 롯데자산개발㈜ 쇼핑몰 사업부를 영업양수 하였습니다.[관련공시일 : 2020.12.24. 특수관계인으로부터 영업양수][관련공시일 : 2021.04.22. 특수관계인으로부터 영업양수(정정)](3) 롯데인천개발㈜, 롯데타운동탄㈜, 롯데송도쇼핑타운㈜, 롯데쇼핑타운대구㈜ 소규모합병당사는 상법 제527조의3의 규정이 정하는 바에 따라, 당사가 발행주식을 100% 소유한 롯데인천개발㈜, 롯데타운동탄㈜, 롯데송도쇼핑타운㈜, 롯데쇼핑타운대구㈜를 소규모합병 방식으로 흡수합병하였습니다. (합병기일 : 2022년 1월 31일)[관련공시일 : 2021.11.11. 주요사항보고서(회사합병결정), 2022.01.27. 정정공시][관련공시일 : 2022.02.09. 합병등종료보고서 (합병)]

사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화- 해당사항 없음아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

신고일자

제목

신고내용

신고사항의 진행상황

2019년 05월 09일
타법인 주식 및 출자증권 취득결정
당사 보유 부동산의 유동화를 통해 효율적이고 탄력적인 자산 운용을 위하여 종속회사인 롯데위탁관리부동산투자회사㈜ 설립 후 롯데백화점 강남점 현물출자를 통해 해당 회사의 지분 취득
이사회 의결 및 공시일자 : 2019.05.092019.05.31 정정 공시

2019년 06월 28일
타법인 주식 및 출자증권 취득결정
롯데카드㈜와의 제휴관계 유지를 통한 경영 효율성 제고를 위하여 해당 회사의 지분 취득
이사회 의결 및 공시일자 : 2019.06.282019.07.30 정정 공시2019.10.10 정정 공시

2019년 07월 25일
유형자산 처분결정
당사 보유 부동산의 유동화를 통해 효율적이고 탄력적인 자산 운용 위해 롯데위탁관리부동산투자회사㈜에 롯데백화점, 마트 등 유형자산(토지, 건물, 부속물 및 조형물 일체)을 처분
이사회 의결 및 공시일자 : 2019.07.25

2019년 10월 17일

횡령·배임사실 확인

당사의 전/현직 임직원에 대한 업무상 배임, 횡령등의 사실확인(사실확인 금액 : 4.8억원, 3심 판결문 기준)
2019.10.17 횡령·배임사실 확인

2021년 04월 22일
유형자산 처분결정
롯데물산㈜에 월드타워 및 월드몰 소유권 지분, 일부 토지 지분, 건물 관련 동산 지분을 처분
이사회 의결 및 공시일자 : 2021.04.22

2021년 09월 09일
타법인 주식 및 출자증권 취득결정
㈜한샘의 경영권 지분을 취득하기 위한 특수목적법인(SPC)에 투자하는 PEF에 출자
2021.09.09 이사회 의결 및 공시2021.09.17 정정 공시(금액 변경)2021.12.27 정정 공시(취득일자 확정)

2021년 11월 11일
주요사항보고서(회사합병결정)
본건 합병은 상법 527조의3에 의하여 롯데쇼핑 주식회사가 롯데인천개발㈜, 롯데타운동탄㈜, 롯데송도쇼핑타운㈜, 롯데쇼핑타운대구㈜를 소규모합병방식으로 진행하는 합병임
2021.11.11 회사합병결정2022.01.27 정정 신고2022.02.09 합병등종료보고서(합병)

2022년 04월 21일
타인에 대한 채무보증 결정
당사의 계열회사인 Lotte Properties Hanoi Company Limited의 프로젝트 공사 진행 및 자금조달 관련 채무보증
2022.04.21 이사회 의결 및 공시

2022년 11월 01일

신규시설투자등

오카도 스마트 플랫폼(OSP: Ocado Smart Platform) 및 자동화물류센터(CFC)에 9,500억원을 2022년~2030년 기간 중 투자

2022.11.01 이사회 의결 및 공시

2023년 03월 09일
타인에 대한 채무보증 결정
당사의 계열회사인 Lotte Properties (Chengdu) HK Limited의 기존 차입금 연장 및 운영자금 차입과 관련된 채무보증
2023.03.09 이사회 의결 및 공시

2023년 12월 14일
주요사항보고서 (회사합병결정)
롯데쇼핑㈜가 롯데수원역쇼핑타운㈜를 흡수합병 - 존속회사(합병회사): 롯데쇼핑㈜(유가증권시장 상장법인) - 소멸회사(피합병회사): 롯데수원역쇼핑타운㈜
2023.12.14 이사회 의결 및 공시

※ 세부내용은 당사가 공시한 주요사항보고서 및 관련 공시를 참조하시기 바랍니다.

3. 자본금 변동사항

당사는 최근 5사업연도 중 자본금 변동 사항은 없습니다.

[자본금 변동추이]

(단위 : 원, 주)

종류
구분
당분기말
53기(2022년말)
52기(2021년말)
51기(2020년말)
50기(2019년말)

보통주
발행주식총수
28,288,755
28,288,755
28,288,755
28,288,755
28,288,755

액면금액
5,000
5,000
5,000
5,000
5,000

자본금
141,443,775,000
141,443,775,000
141,443,775,000
141,443,775,000
141,443,775,000

우선주
발행주식총수
-
-
-
-
-

액면금액
-
-
-
-
-

자본금
-
-
-
-
-

기타
발행주식총수
-
-
-
-
-

액면금액
-
-
-
-
-

자본금
-
-
-
-
-

합계
자본금
141,443,775,000
141,443,775,000
141,443,775,000
141,443,775,000
141,443,775,000

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 :
2024년 01월 05일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
60,000,000
60,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
32,403,070
32,403,070
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
4,114,315
4,114,315
-

1. 감자
745,470
745,470
-

2. 이익소각
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-

4. 기타
3,368,845
3,368,845
분할에 따른 주식수 감소

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
28,288,755
28,288,755
-

Ⅴ. 자기주식수
18,115
18,115
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
28,270,640
28,270,640
-

당사는 회사 분할합병(2017.10.01)에 따라 주식수가 감소하였습니다.(주당 분할비율: 10.69784%, 발행주식 총수 31,490,892 → 28,122,047)

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :
2024년 01월 05일
)
(단위 : 주)

취득방법
주식의 종류
기초수량
변동 수량
기말수량
비고

취득(+)
처분(-)
소각(-)

배당가능이익범위이내취득
직접취득
장내 직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

장외직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

공개매수
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(a)
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

신탁계약에 의한취득
수탁자 보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

현물보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(b)
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

기타 취득(c)
보통주
18,115
-
-
-
18,115
-

우선주
-
-
-
-
-
-

총 계(a+b+c)
보통주
18,115
-
-
-
18,115
-

우선주
-
-
-
-
-
-

다. 종류주식 발행현황- 해당사항 없음

5. 정관에 관한 사항

당사 정관의 최근 개정일은 2022.03.23.이며, 2022.03.23. 개최한 당사 제52기 정기주주총회에 정관 변경 안건이 승인되었습니다. 2023.03.29. 개최한 당사 제53기 정기주주총회 안건에는 정관 변경 안건이 포함되어 있지 않았습니다.공시대상기간 중 변경된 정관의 이력은 다음 표와 같습니다.

정관 변경 이력

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2022년 03월 23일
제52기 정기주주총회
사업목적의 추가
사업다각화

2021년 03월 23일
제51기 정기주주총회
상법 변경사항 적용
법률 개정

사업목적 현황

구 분
사업목적
사업영위 여부

1
백화점 및 대형점, 슈퍼마켓업의 설치, 운영에 관한 사업
영위

2
의류, 피혁류, 완구류(완농품제외) 식품류(제과업) 및 기타 각종 일용품의 제조, 가공 및 도산매에 관한 사업
영위

3
각종 오락장, 식음료판매장, 체육시설, 공연장, 주차장 및 기타 써비스시설 및 운영에 관한 사업
영위

4
관광알선, 관광도서의 출판과 판매, 토산물 판매, 사진업 환전업에 관한 사업
영위

5
실내장식과 광고물제작에 관한 사업
영위

6
부동산의 신축판매, 매매, 판매알선 및 임대에 관한 사업
영위

7
수출입업에 관한 사업
영위

8
신용카드업
영위

9
문화사업
영위

10
의료기구 및 위생용품 판매사업
영위

11
용역제공에 관한 사업
영위

12
식품첨가물 제조 및 판매업
영위

13
식품가공업 및 판매업
영위

14
농, 수, 축산물 판매업
영위

15
식품소분 판매업
영위

16
화공약품제조 및 판매업
영위

17
다류제조 및 판매업
영위

18
유통전문 판매업
영위

19
과자류 제조 및 판매업
영위

20
조미식품 제조 및 판매업
영위

21
기타 식품제조 가공업 및 판매업
영위

22
기타 식품 판매업
영위

23
골판지 제조 및 가공 판매업
영위

24
합성수지제품 제조 및 가공 판매업
영위

25
지류 제조 및 가공 판매업
영위

26
여객자동차 터미널 사업 및 관련 부대사업 운영
영위

27
유기장업
영위

28
관광사업
영위

29
영화상영업, 영화제작업, 영화배급업, 영화수입업 및 부속되는 사업일체
영위

30
여행업
영위

31
원격평생교육시설운영
영위

32
체인사업
영위

33
주류중개업
영위

34
사업장 부설 평생교육시설운영
영위

35
신재생에너지발전업
영위

36
태양광발전업
영위

37
석유판매업과 연료소매업
영위

38
주유소 및 가스충전업
영위

39
통신판매업
영위

40
전자상거래업
영위

41
무점포소매업
영위

42
식품의 수집, 저장, 보존, 배송, 포장업
영위

43
창고업
영위

44
주택건설사업
영위

45
전자금융업
영위

46
주류소매업
영위

47
일반음식점업
영위

※ 상기 사업목적 중 '영화상영업, 영화제작업, 영화배급업, 영화수입업 및 부속되는 사업일체'는 기존 당사 시네마 사업부문에서 영위하였습니다. 2018년 시네마 사업부문을 단순·물적분할방식으로 분할하여 신설회사인 롯데컬처웍스㈜를 설립하여 동 종속회사에서 해당 사업을 영위하고 있습니다.※ 상기 사업목적 중 '여행업'은 당사에서 2001년 롯데닷컴 여행사업부를 설립하여 온라인 여행사업을 운영하며 영위하였고, 2007년 롯데제이티비㈜를 설립하여 동 공동기업에서 해당 사업을 영위하고 있습니다.

사업목적 변경 내용

구분
변경일
사업목적

변경 전
변경 후

추가
2023년 03월 23일
-
46. 주류소매업47. 일반음식점업

- 변경 사유가. 변경 취지 및 목적, 필요성공시대상기간 중 주류소매업과 일반음식점업의 사업목적이 추가 되었습니다. 당사 할인점 사업부에서 와인 & 위스키 전문샵 '보틀벙커' 신규 오픈을 위해 주류소매업을 추가하였으며, 보틀벙커 내 테이스팅 및 페어링 서비스 운영 목적으로 일반음식점업을 추가하였습니다.나. 사업목적 변경 제안 주체2022.03.08 이사회를 통해 사업목적 추가에 대한 정관 변경 안건을 주주총회에 부의하기로 결의하였고, 2022.03.23 주주총회에서 정관상 사업목적 변경이 승인되었습니다.

다. 해당 사업목적 변경이 회사의 주된 사업에 미치는 영향 등주류 카테고리는 오프라인으로만 구매가 가능한 카테고리로 기존 할인점 사업부 내 지역별 거점 점포를 매장으로 활용하고 있으며, 롯데마트 오프라인 매장 집객 효과가 기대됩니다.

정관상 사업목적 추가 현황표

구 분
사업목적
추가일자

1
주류소매업
2022년 03월 23일

2
일반음식점업
2022년 03월 23일

가. 사업 분야 및 진출 목적당사 할인점 사업부에서 와인 & 위스키 전문샵 '보틀벙커' 신규 오픈을 위해 주류소매업을 추가하였으며, 보틀벙커 내 테이스팅 및 페어링 서비스 운영 목적으로 일반음식점업을 추가하였습니다. 주류소매업과 일반음식점업 모두 보틀벙커 사업진행을 위해 추가한 사업목적이기에 사업 추진현황을 통합하여 기재하였습니다.나. 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성국내 와인시장 규모는 2020년 8천억대에서 2022년 2조원로 지속적인 성장이 예상되는 시장이며, 주류 카테고리는 온라인 구매 및 배송이 불가하여 오프라인으로만 구매 가능한 카테고리입니다.다. 투자 현황이런 오프라인 매장만의 강점과 지속적인 성장성이 있는 주류 시장을 선도하기 위해 기존 할인점 사업부 내 지역별 거점 점포를 활용하여 2021년 12월에 메가 와인 & 위스키 전문 매장인 '보틀벙커'를 최초 오픈하였고, 2023년 2분기 기준 3개점을 운영 중에 있습니다. 투자자금은 당사 실차입금이 증가하지 않는 현금창출능력 범위 내에서 관리할 예정입니다.※ 세부적인 투자 및 예상자금소요액은 회사의 영업비밀 사항이므로 기재를 생략하였습니다.라. 사업 추진현황보틀벙커만의 전문 상품소싱팀과 매장 운영 조직을 구축, 다양한 상품과 테이스팅 탭 & 페어링 등 차별화 서비스를 제공하고 있으며, 향후에도 지속 운영할 계획입니다. 이를 통해 오프라인 신규 고객을 유입 및 매출을 확대해가고 있습니다.마. 기존 사업과의 연관성주류 카테고리는 오프라인으로만 구매가 가능한 카테고리로 롯데마트 오프라인 매장 집객 효과가 기대되며, 기존 할인점 사엄부 내 지역별 거점 점포를 매장으로 활용하고 있습니다.바. 주요 위험고객이 내점하여 소비행위가 이루어지는 점포 소매업의 특성 상 입지여건이 상당히 중요합니다. 따라서 신규출점 시 상권 별로 인구규모, 인구구성, 소득수준, 소비수준, 소비취향, 교통여건 등이 분석되며 이에 따라 상권의 매력도가 결정됩니다. 이러한 상권산업의 특성상 컨셉, 매장규모, MD구성, VMD(Visual Merchandising), 인테리어, 마케팅, 서비스, 자본력, 영업노하우, 편의시설, 영업전략 등은 곧바로 해당 기업에 영향을 미치게 되며, 경쟁업체의 진출로 인한 경쟁 심화 및 동일상권 내 경쟁업체의 위치가 주요 위험이 될 수 있습니다.사. 향후 추진계획향후 지역별 거점 점포를 중심으로 매장을 확대하고, 고객 니즈에 맞는 다양한 서비스를 추가적으로 개발하여 롯데마트의 주요 집객 매장으로 성장시켜 나갈 계획입니다. 또한 당사는 2023년 중 롯데마트 서울역점에 보틀벙커 4호점을 선보일 계획입니다. 보틀벙커만의 전문 상품소싱팀과 매장 운영 조직 또한 지속 운영 계획입니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

지배회사인 롯데쇼핑㈜(이하 "당사")는 1970년 7월 2일 백화점 경영을 목적으로 설립되었으며 2023년 3분기말 현재 총 35개의 종속회사가 있습니다. 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")는 수익을 창출하는 재화와 용역의 성격, 시장 및 판매방법의 특징, 사업부문 구분의 계속성 등을 고려하여 경영의 다각화 실태를 적절히 반영할 수 있도록 백화점 사업부문, 할인점 사업부문, 전자제품전문점 사업부문, 슈퍼 사업부문, 홈쇼핑 사업부문, 영화상영업 사업부문, 이커머스 사업부문, 기타 사업부문으로 세분하였습니다.백화점 사업부문은 롯데쇼핑 백화점 및 해외백화점 별도법인, 할인점 사업부문은 롯데쇼핑 할인점 및 해외할인점 별도법인, 전자제품전문점은 롯데하이마트, 슈퍼 사업부문은 롯데쇼핑 슈퍼 및 씨에스유통, 홈쇼핑 사업부문은 우리홈쇼핑, 영화상영업 사업부문은 롯데컬처웍스, 이커머스 사업부문은 롯데쇼핑 이커머스, 기타 사업부문은 롯데위탁관리부동산투자회사 등으로 구성되어 있습니다.2023년 3분기 매출은 백화점 부문이 2조 3,715억원으로 전체 매출액의 21.7%, 할인점 부문이 4조 3,856억원으로 40.2%이며, 전자제품 전문점 부문이 2조 316억원으로 18.6%를 차지하고 있습니다. 슈퍼 부문은 9,977억원으로 전체의 9.1%이며, 홈쇼핑 부문은 6,816억원으로 전체의 6.2%이고, 영화상영업 부문은 3,929억원으로 전체의 3.6%, 이커머스 부문은 972억원으로 전체의 0.9%, 기타 부문은 -351억원으로 전체의 -0.3%를 차지하고 있습니다.백화점은 현재 롯데쇼핑 주식회사 소유의 백화점 32개점(위수탁운영 2개점(영등포점, 대구점) 포함), 아울렛 22개점, 해외백화점 5개점, 쇼핑몰/피트인 6개점(위수탁 운영점 롯데월드몰점 포함) 등 총 65개점이 영업 중에 있습니다. 해외로는 현재 중국 1개, 베트남 3개, 인도네시아 1개로 총 5개의 해외점포를 운영 중입니다.할인점은 현재 111개점(Hypermarket 105개점(위수탁 운영점포 서울역점 포함), 창고형 매장 6개점)을 운영하고 있습니다. 또한 디지털 풀필먼트시스템을 구축한 온/오프 통합 미래형 매장인 "스마트 스토어(SmartStore)"를 8개점을 운영 중이며, 매장 후방의 패킹 자동화설비를 장착 배송 Capa를 향상하는 형태의 세미다크스토어를 현재 총 17개점에서 운영 중입니다. 해외로는 현재 인도네시아 48개점, 베트남 16개점 총 64개점의 해외 점포를 운영 중입니다.전자제품 전문점은 신속한 출점으로 단기간에 전국적인 점포망을 갖춘 전자제품 전문점으로서의 입지를 구축하여 현재 353개 점포와 12개 물류센터를 운영하고 있습니다. 슈퍼 사업부문은 롯데쇼핑 슈퍼 사업부에서 슈퍼 직영 183개점 및 가맹 147개점, 슈퍼(마켓999) 직영 3개점 및 가맹 5개점을 운영 중이며, 씨에스유통을 통해 직영 30개점을 운영 중입니다.영화 상영업 사업부문은 국내 143개관, 해외로는 베트남 45개관을 운영 중입니다. 홈쇼핑 사업부문은 TV홈쇼핑, 인터넷쇼핑, One TV 사업 등을 영위 중이며, 이커머스 사업부문은 그룹 내 7개 온라인 쇼핑몰을 한 번의 로그인으로 자유롭게 이동할 수 있는 롯데ON을 오픈하여 운영 중입니다. 또한 당사의 역량을 가장 잘 발휘할 수 있는 뷰티/럭셔리/패션/키즈 상품군을 중심으로, 버티컬 전문몰을 오픈하여 쇼핑의 가치를 제시하는 라이프스타일 플랫폼 서비스를 제공하고 있습니다.각 사업부문별 주요 사업의 내용은 다음과 같습니다.

구 분
주요 종속회사
주요사업의 내용

백화점
롯데쇼핑(백화점)
백화점 설치, 운영에 관한 사업 등 유통발전법에 의한 유통산업

PT. LOTTE Shopping Avenue Indonesia
유통(백화점)

Lotte Department Store (Chengdu) Co., Ltd.
유통(백화점)

LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.

롯데몰 하노이 프로젝트 복합개발사업 투자

LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD.

롯데몰 하노이 복합사업 운영

할인점
롯데쇼핑(할인점)
대형할인점 설치, 운영에 관한 사업 등 유통발전법에 의한 유통산업

LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY
베트남 시장 할인점 사업

PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA

인도네시아 시장 할인점 사업

PT. LOTTE MART INDONESIA

전자제품전문점
롯데하이마트
가전제품 도소매업

슈퍼
롯데쇼핑(슈퍼)
소매 및 부동산 외 (슈퍼마켓 및 임대 등)

씨에스유통

홈쇼핑
우리홈쇼핑
TV홈쇼핑사업, 인터넷쇼핑몰을 통한 홈쇼핑/e커머스 사업, 상품판매형 데이터방송사업, 모바일을 통한 홈쇼핑/e커머스 사업, 고객 DB를 이용한 보험상품 판매

이커머스
롯데쇼핑(이커머스)
인터넷쇼핑몰 운영에 관한 사업 등 전자상거래기본법에 의한 유통산업과 전자지급결제대행 업무와 관련된 전자금융거래법에 의한 전자금융법

영화상영업
롯데컬처웍스
영화상영업, 전자상거래 소매업, 영화배급업 및 부대사업, 방송 프로그램 제작업, 영화제작업, 영화수입업

LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD.
영화관 운영

기타
롯데수원역쇼핑타운
부동산 운영, 위탁관리

롯데울산개발
KTX울산역 복합환승센터 개발사업, 부동산 개발 및 운영

롯데인천타운
구월동 (전)농산물도매시장 부지 개발

롯데위탁관리부동산투자회사
부동산의 취득·관리·개량 및 처분, 부동산의 임대차, 부동산개발 등의방법으로 자산을 투자·운용하여 얻은 수익을 주주에게 배당

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
베트남, 인니, 인도 등 유통업 투자

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED

중국 청두 반성강 프로젝트 복합개발사업 투자

Lotte Properties (Chengdu) Limited

중국 청두 반성강 프로젝트 복합개발사업

연결실체의 사업부문별 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

(기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

사업부문
구 분
제 54 기 3분기
제 53 기
제 52 기

금 액
비 중
금 액
비 중
금 액
비 중

백화점
매출액
2,371,515
21.7
3,231,877
20.9
3,161,263
20.3

영업이익
267,566
87.4
493,681
127.8
431,688
207.9

총자산
17,455,604
56.2
18,185,992
57.4
19,034,367
56.9

할인점
매출액
4,385,643
40.2
5,904,325
38.2
5,722,827
36.7

영업이익
79,748
26.1
48,375
12.5
(63,216)
(30.5)

총자산
7,614,259
24.5
7,624,586
24.0
8,116,196
24.3

전자제품전문점
매출액
2,031,591
18.6
3,336,821
21.6
3,869,749
24.8

영업이익
18,256
6.0
(52,011)
(13.5)
106,835
51.5

총자산
2,059,966
6.6
2,090,378
6.6
2,434,654
7.3

슈퍼
매출액
997,682
9.1
1,343,176
8.7
1,452,331
9.3

영업이익
27,308
8.9
(5,499)
(1.4)
(5,181)
(2.5)

총자산
915,210
2.9
903,902
2.9
930,722
2.8

홈쇼핑
매출액
681,550
6.2
1,077,774
7.0
1,102,726
7.1

영업이익
(1,795)
(0.6)
78,021
20.2
102,040
49.2

총자산
1,959,564
6.3
2,152,414
6.8
2,724,088
8.1

영화상영업
매출액
392,898
3.6
497,346
3.2
234,793
1.5

영업이익
(5,701)
(1.9)
792
0.2
(132,313)
(63.7)

총자산
1,015,204
3.3
1,035,355
3.3
1,176,281
3.5

이커머스
매출액
97,168
0.9
113,135
0.7
108,234
0.7

영업이익
(64,460)
(21.1)
(155,853)
(40.4)
(155,821)
(75.1)

총자산
305,954
1.0
206,728
0.7
260,633
0.8

기타 (*1)
매출액
(35,087)
(0.3)
(28,418)
(0.3)
(78,373)
(0.4)

영업이익
(14,884)
(4.8)
(21,280)
(5.4)
(76,429)
(36.8)

총자산
(258,053)
(0.8)
(495,779)
(1.7)
(1,250,408)
(3.7)

합계
매출액
10,922,960
100.0
15,476,036
100.0
15,573,550
100.0

영업이익
306,038
100.0
386,226
100.0
207,603
100.0

총자산
31,067,708
100.0
31,703,576
100.0
33,426,534
100.0

(*1) 기타는 연결조정금액을 포함합니다.※ 공통자산 및 비용배부 기준 : 공통자산 및 비용은 각 사업부문별 귀속이 명확한 경우에는 직접 귀속시키고, 귀속여부가 불분명한 경우에는 별도의 배부기준 (매출액 비율, 인건비 비율 등)을 적용하여 각 사업부문에 배부합니다.※ 당분기 중 LOTTE MALL West Lake Hanoi 쇼핑몰 영업개시로 LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD., LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD.의 영업부문이 변경되었으며, 관련된 전기 및 전전기 부문정보가 재작성되었습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

[부문별 주요 재화]

구 분
백화점
할인점
전자제품 전문점
슈퍼
홈쇼핑
영화상영업
이커머스
기 타

구분기준
중ㆍ고가 위주의소매점
중ㆍ저가 위주의도소매점
가전제품 소매업
중ㆍ저가 위주의도소매점
방송채널사용사업
영화 및 비디오물상영업
전자상거래기본법에 의한유통산업
기타

수익을 창출하는주요 재화
판매시설 및 상품
가전제품 등
판매시설 및 상품
상품 등
영화관운영 등
판매시설 및 상품 등

주요고객
일반소비자

당사는 백화점, 할인점, 슈퍼, 전자제품 전문점, 홈쇼핑, 이커머스 사업부문에서 온라인 및 오프라인 유통 채널을 통해 의류, 식품, 가전제품 등의 상품을 판매하고 있습니다. 또한 오프라인 매장을 이용하여 임대수입을 창출하고 있습니다. 영화상영업 사업부문에서는 영화관 운영으로 영화판권, 영화 티켓 등의 수입을 창출하고 있습니다.2023년 3분기 매출은 백화점 부문이 2조 3,715억원으로 전체 매출액의 21.7%, 할인점 부문이 4조 3,856억원으로 40.2%이며, 전자제품 전문점 부문이 2조 316억원으로 18.6%를 차지하고 있습니다. 슈퍼 부문은 9,977억원으로 전체의 9.1%이며, 홈쇼핑 부문은 6,816억원으로 전체의 6.2%이고, 영화상영업 부문은 3,929억원으로 전체의 3.6%, 이커머스 부문은 972억원으로 전체의 0.9%, 기타 부문은 -351억원으로 전체의 -0.3%를 차지하고 있습니다.

[제 54(당) 기 3분기]

(단위 : 백만원, %)

부 문
주요 제품
매출액
비중

백화점
의류 등 상품, 임대료 수입 등
2,371,515
21.7

할인점
의류, 식품 등 상품, 임대료 수입 등
4,385,643
40.2

전자제품 전문점
가전제품 등 상품, 임대료 수입 등
2,031,591
18.6

슈퍼
식품 등 상품, 임대료 수입 등
997,682
9.1

홈쇼핑
의류, 식품 등 상품, 임대료 수입 등
681,550
6.2

영화상영업
영화 판권, 영화 티켓 등
392,898
3.6

이커머스
의류, 식품 등 상품, 수수료 수입 등
97,168
0.9

기타
의류, 식품 등 상품, 임대료 수입 등
-35,087
-0.3

총 계
10,922,960
100.0

※ 세부 제품별 매출은 'Ⅱ. 사업의 내용 - 4. 매출 및 수주현황' 항목을 참조하시기 바랍니다.

3. 원재료 및 생산설비

가. 영업용 설비현황(1) 지점설치 현황【백화점 사업부문】 ▶ 롯데쇼핑(백화점)- 국내

(기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : ㎡, 백만원)

구 분
토 지
건 물
합 계
비 고

장부가액
임차면적
장부가액
임차면적
장부가액
임차면적

백화점 사업부
4,561,967
949,173
2,233,631
3,282,879
6,795,598
4,232,051
-

※ 장부가액은 감가상각누계액 반영 수치입니다.※ 롯데역사㈜와 맺은 경영관리계약에 따라 운영중인 점포는 제외하였습니다. (총 2개점 : 대구점, 영등포점)※ 롯데물산㈜과 경영관리 위탁계약에 따라 운영중인 점포는 제외하였습니다. (롯데월드몰점)※ 영업용 설비에 대한 시가는 객관적인 시가 판단이 어려워 기재를 생략했습니다.(이하 지점설치 현황 내 타 사업부문 동일)

※ 상세 현황은 '상세표-4. 지점설치 현황 - 백화점 사업부문(상세)' 참조

- 해외

(기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : ㎡, 백만원)

구 분
소재지
토 지
건 물
합 계
비 고

장부가액
임차면적
장부가액
임차면적
장부가액
임차면적

청두낙천백화 (청두 환구중심점)
중국 청두
-
-
-
78,354
-
78,354
임차

롯데쇼핑 에비뉴 인도네시아 (롯데몰 자카르타점)
인도네시아 자카르타
-
-
-
79,476
-
79,476
임차

롯데쇼핑 플라자 베트남 (하노이점)
베트남 하노이
-
-
-
27,193
-
27,193
임차

호치민 다이아몬드 플라자 (호치민점)
베트남 호치민
-
-
-
-
-
-
지분소유

롯데몰 웨스트레이크 하노이 (웨스트레이크점)
베트남 하노이
-
-
-
-
-
-
지분소유

합 계

-
-
-
185,023
-
185,023
-

【할인점 사업부문】 ▶ 롯데쇼핑(할인점)- 국내

(기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : ㎡, 백만원)

구 분
토 지
건 물
합 계
비 고

장부가액
임차면적
장부가액
임차면적
장부가액
임차면적

할인점 사업부
1,837,043
153,702
866,306
1,655,684
2,703,349
1,809,387
-

※ 장부가액은 감가상각누계액 반영 수치입니다.※ 한화역사㈜와의 계약에 따라 위수탁 운영중인 점포는 위 표에서 제외하였습니다. (서울역점)※ 기타점 임차면적 : 밀구루삼성점 992㎡

※ 상세 현황은 '상세표-5. 지점설치 현황 - 할인점 사업부문(상세)' 참조

- 해외

(기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : ㎡, 백만원)

구 분
소재지
토 지
건 물
합 계
비 고

장부가액
임차면적
장부가액
임차면적
장부가액
임차면적

베트남
남사이공점 외 15개점
126,458
-
230,223
28,479
356,680
28,479
자가 및 임차

인니
빠사르 르보 외 47개점
79,697
27,280
113,490
71,422
193,187
98,702
자가 및 임차

합 계
206,155
27,280
343,712
99,901
549,867
127,181
-

【전자제품전문점 사업부문】▶ 롯데하이마트

(기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : ㎡, 백만원)

구 분
소재지
장부가
면적

토 지
건 물
합 계

지점(총353점)
-
194,129
123,421
317,550
507,117

물류센터(총12개)
-
34,972
27,823
62,795
-

【슈퍼 사업부문】
▶ 롯데쇼핑(슈퍼), 씨에스유통

(기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : ㎡, 백만원)

구 분
소재지
토 지
건 물
합 계
비 고

장부가액
임차면적
장부가액
임차면적
장부가액
임차면적

슈퍼
서울 동대문 전농동 외 182개점
105,420
11,563
27,979
105,456
133,398
117,019
임차, 소유

슈퍼(마켓999)
서울 동대문구 이문동 외 2개점
-
-
-
616
-
616
임차

씨에스유통
경기도 용인시 수지구 상현동 외 29개점
51,445
1,758
11,679
13,699
63,124
15,457
임차, 소유

※ 상기 표는 직영점 기준입니다.※ 슈퍼 : 직영 183개점 및 가맹 147개점, 슈퍼(마켓999) : 직영 3개점 및 가맹 5개점, 씨에스유통 : 직영 30개점
【홈쇼핑 사업부문】
▶ 우리홈쇼핑

(기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : ㎡, 백만원)

구 분
소재지
토 지
건 물
합 계
비 고

장부가액
임차면적
장부가액
임차면적
장부가액
임차면적

우리홈쇼핑

서울 영등포구 양평로21길 10

131,197
-
77,883
-
209,080
-
토지, 건물 소유

【영화상영업 사업부문】▶ 롯데컬처웍스

(기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : ㎡, 백만원)

구 분
소재지
토 지
건 물
합 계
비 고

장부가액
임차면적
장부가액
임차면적
장부가액
임차면적

롯데컬처웍스
대전 서구 괴정동 포함 143개관
1,511
-
3,885
1,048,238
5,396
1,048,238
임차(91), 자가(1), 제휴(51)

롯데컬처웍스(해외)
베트남 호치민 포함 45개관
-
-
-
84,557
-
84,557
임차

【기타 사업부문】

(기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : ㎡, 백만원)

구 분
소재지
토 지
건 물
합 계
비 고

장부가액
임차면적
장부가액
임차면적
장부가액
임차면적

롯데수원역쇼핑타운

경기도 수원시 권선구 세화로134
-
43,444
191,133
-
191,133
43,444
토지 임차, 건물 소유

롯데울산개발
울산광역시 울주군 삼남읍 신화리 1602
58,710
-
-
91
58,710
91
토지 소유, 건물 임차

롯데인천타운
인천 남동구 구월동 1446,1446-2
356,931
-
-
-

356,931

-
구월동 개발사업부지

롯데지에프알
서울 강남구 영동대로 320
-
-
-
5,286
-
5,286
임차

(2) 기타 영업용 설비현황

(기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : ㎡)

구 분
센터명
형 태
면 적

백화점

롯데쇼핑(백화점)

분당물류센터

자가

7,091

할인점
롯데쇼핑(할인점)
오산물류센터
자가
85,663

김해물류센터
자가
54,932

신선품질센터
자가
56,040

슈퍼
롯데쇼핑(슈퍼)
신갈센터
자가
21,217

이천센터
임차
20,701

김해센터
임차
8,102

광주센터
임차
4,430

씨에스유통
광릉센터
자가
15,140

오산센터
임차
6,509

홈쇼핑
우리홈쇼핑
이천물류센터
임차
26,889

이커머스
롯데쇼핑(이커머스)
장지 물류센터(백화점 경유)
물류운영사 LGL(임차)
7,140

양산 물류센터(백화점 경유)
물류운영사 LGL(임차)
1,398

김포온라인센터(마트 온라인)
LGL 임차이커머스 물류대행(위수탁)
30,870

덕평 물류센터(LECS 운영)
물류운영사 우진글로벌로지스틱스(임차)
1,652

나. 신규 지점 등의 설치 계획

구 분
점 명
소재지
설치예상시기
비 고

백화점 사업부문

-
-
-
-

할인점 사업부문
-
-
-
-

※ 상기 계획은 2023.09.30. 기준입니다.※ 상기 계획은 향후 경영상황에 따라 변동될 수 있습니다.※ 향후 변동성이 큰 슈퍼 사업부 및 종속회사 현황은 제외하였습니다.

다. 설비의 신설, 매입계획 등당 연결실체는 백화점 사업부문과 할인점 사업부문의 투자비에 관한 사항만을 기재합니다.(1) 진행중인 투자

(단위 : 억원)

사업부문
구분
투자기간
투자대상 자산
투자효과
총투자액
기투자액
향후투자액
비 고

백화점
신규투자
2023년~2025년
유형자산
매출증대
3,677
550
3,127
-

할인점
신규투자
2023년~2025년
유형자산
매출증대
-
-
-
-

※ 상기 계획은 향후 경영상황에 따라 변동될 수 있습니다.※ 상기 계획은 국내 신규 투자 계획이며 경상투자, 출자, 해외 투자 계획은 포함되지 않았습니다.(2) 향후 투자 계획

(단위 : 억원)

사업부문
계획명칭
예상투자총액
연도별 예상투자액
투자효과
비 고

자산형태
금액
2023년
2024년
2025년

백화점
신규,경상투자
유형자산 외
11,115
2,880
4,560
3,675
매출증대
-

할인점
신규,경상투자
유형자산 외
2,206
587
964
655
매출증대
-

※ 상기 계획은 향후 경영상황에 따라 변동될 수 있습니다.※ 상기 계획은 국내 신규·경상투자 계획이며, 출자 및 해외투자계획은 포함되지 않았습니다.당사는 국내 온라인 장보기 (eGrocery) 시장 내 Market Leadership 확보하기 위해 오카도 스마트 플랫폼(OSP: Ocado Smart Platform) 및 자동화물류센터(CFC)에 9,500억원을 투자할 계획이며, 투자기간은 2022년부터 2030년까지입니다. 총 투자비는 토지, 건축/설비 등을 포함한 것이며 CFC 건립시마다 매년 순차적으로 당사의 보유자금을 활용하여 집행할 예정입니다. 오카도 관련 투자 금액은 상기 표에 포함되어 있지 않으며, 상세 내용은 당사가 공시한 관련 공시를 참조하시기 바랍니다.
[관련공시일 : 2022.11.01. 신규시설투자등 공시]

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적

[제 54(당) 기 3분기]

(단위 : 백만원, %)

부 문
주요 제품
매출액
비중

백화점
의류 등 상품, 임대료 수입 등
2,371,515
21.7

할인점
의류, 식품 등 상품, 임대료 수입 등
4,385,643
40.2

전자제품 전문점
가전제품 등 상품, 임대료 수입 등
2,031,591
18.6

슈퍼
식품 등 상품, 임대료 수입 등
997,682
9.1

홈쇼핑
의류, 식품 등 상품, 임대료 수입 등
681,550
6.2

영화상영업
영화 판권, 영화 티켓 등
392,898
3.6

이커머스
의류, 식품 등 상품, 수수료 수입 등
97,168
0.9

기타
의류, 식품 등 상품, 임대료 수입 등
-35,087
-0.3

총 계
10,922,960
100.0

※ 상세 현황은 '상세표-6. 매출실적(상세)' 참조

[제 53 기]

(단위 : 백만원, %)

부 문
주요 제품
매출액
비중

백화점
의류 등 상품, 임대료 수입 등
3,231,877
20.9

할인점
의류, 식품 등 상품, 임대료 수입 등
5,904,325
38.2

전자제품 전문점
가전제품 등 상품, 임대료 수입 등
3,336,821
21.6

슈퍼
식품 등 상품, 임대료 수입 등
1,343,176
8.7

홈쇼핑
의류, 식품 등 상품, 임대료 수입 등
1,077,774
7.0

영화상영업
영화 판권, 영화 티켓 등
497,346
3.2

이커머스
의류, 식품 등 상품, 수수료 수입 등
113,135
0.7

기타
의류, 식품 등 상품, 임대료 수입 등
-28,418
-0.3

총 계
15,476,036
100.0

[제 52 기]

(단위 : 백만원, %)

부 문
주요 제품
매출액
비중

백화점
의류 등 상품, 임대료 수입 등
3,161,263
20.3

할인점
의류, 식품 등 상품, 임대료 수입 등
5,722,827
36.7

전자제품 전문점
가전제품 등 상품, 임대료 수입 등
3,869,749
24.8

슈퍼
식품 등 상품, 임대료 수입 등
1,452,331
9.3

홈쇼핑
의류, 식품 등 상품, 임대료 수입 등
1,102,726
7.1

영화상영업
영화 판권, 영화 티켓 등
234,793
1.5

이커머스
의류, 식품 등 상품, 수수료 수입 등
108,234
0.7

기타
의류, 식품 등 상품, 임대료 수입 등
-78,373
-0.4

총 계
15,573,550
100.0

나. 판매경로, 방법 및 전략 등【백화점 사업부문 / 할인점 사업부문】▶ 롯데쇼핑(백화점, 할인점)

(1) 판매 경로

생산자 →롯데쇼핑(백화점, 마트) →소비자

(2) 판매 방법 및 조건

당사는 상품의 판매 즉시 고객이 신용카드, 현금, 상품권 등으로 결제하고 있으며, 신용카드 결제는 신용카드 회사에 대금을 청구한 날로부터 2~3일내(영업일 기준) 당사 계좌로 입금되고 있습니다.

(3) 판매 전략

롯데쇼핑은 국내 최고의 최대 유통업체로서, 글로벌 초일류 기업을 목표로 궁극적으로는 수익성과 주주가치를 극대화하기 위해서 다음과 같은 전략을 추진하고 있습니다.

(가) 핵심 사업부문 강화 및 확대

롯데쇼핑은 백화점을 중심으로 하여 핵심 사업역량을 강화해왔으며, 향후에도 국내 유통시장 뿐만 아니라 해외 유통시장까지 지속 확대해 나갈 계획입니다.

(나) 새로운 업태와 수익 모델 개발당사는 미래의 소매환경 변화에 대응하여 다양한 유통 채널을 개발하고 있습니다. 백화점, 할인점, 전문점, 시네마, 호텔 등으로 구성된 복합쇼핑몰 개발을 추진하고 있으며, 다양한 소매업 모델 개발을 통해 경쟁업체와 차별화를 이루고, 기존 백화점, 할인점, 슈퍼마켓, 아울렛, 인터넷쇼핑몰, 전자제품 전문점 등 롯데가 보유하고 있는 업태간의 수직적, 수평적 복합화에 의한 시너지 효과를 극대화할 수 있을 것으로 예상하고 있습니다.

기존 오프라인 유통을 넘어, 당사 핵심 자산을 활용하여 추가 경제 가치를 창출할 수 있는 비즈니스 모델도 발굴하고 있습니다. 특히, MZ세대의 유입이 활발해지고 있는 미술 시장을 겨냥하여 백화점 공간을 활용한 Art 비즈니스를 육성하고 있습니다. 외부 전문 디렉터를 영입하여 별도로 Art Contents실을 운영 중이며, Art Fair 및 유명 아티스트 콜라보 전시회 개최, 롯데갤러리 리뉴얼 등 다양한 시도를 하고 있습니다.

(다) 브랜드파워 강화와 머천다이즈 차별화백화점 사업부문은 대규모 점포 운영과 통합매입에 따른 규모의 경제 실현으로 강점을 보유하여 우수한 브랜드 유치나 우량한 신상품을 선점함으로써 신상품과 인기상품을 빠르게 런칭할 수 있습니다. 최근에는 패션/리빙 브랜드와 F&B 컨텐츠의 결합 등 업태간 협업으로 고객에게 제품 뿐만 아니라 경험적 요소를 제공하는 매장을 도입하고 있습니다. 또한, 우수한 상권에 위치한 기존 핵심 점포는 더욱 차별화된 상품과 프리미엄 고객 경험을 제공할 수 있도록 명품/하이엔드 브랜드를 확대하고, 고급 서비스 시설 및 인테리어를 갖추기 위한 공격적인 리뉴얼을 추진할 계획입니다.할인점 사업부문은 그로서리를 중심으로, 성장 카테고리의 전문화를 통하여 고객에게 매일 새로운 쇼핑 경험을 제공하는 것을 목표로 하고 있습니다.① 신선식품 : 산지에서 매장으로 직접 배송되는 로컬푸드, 차별화 된 당도를 자랑하는 황금당도 과일 등, 최상의 상품을 가장 신선한 상태로 고객에게 제공합니다.② 가공식품 : 밀키트, 냉장냉동 식품 확대 등 Trend를 반영한 상품 운영과 더불어, 지속적인 상품 교체를 통하여 고객의 니즈에 대응하고 있습니다.③ 성장 카테고리 전문화 : 성장하는 상품군에 대해서, 단순 상품 판매를 넘어 Total Solution을 제안하는 매장으로 전문화 하고 있으며, 건강 특화 H&B 전문매장 "롭스플러스", Pet 전문매장 "콜리올리", 홈리빙 전문매장 "RXH", 주류 전문매장 "Bottle Bunker" 등을 운영 중입니다.온라인사업은 이커머스사업본부와의 협력 관계를 바탕으로, 디지털 풀필먼트 시스템이 적용된 옴니스토어인, 스마트 스토어(Smart Store)와 세미다크 스토어(Semi-dark Store)를 운영하고 있습니다. 해당 매장은 온라인 주문에 대한 처리능력 향상과 더불어, 전자가격표, 스캔쇼핑 등 미래형 소비를 체험할 수 있는 옴니채널의 대표 서비스로 자리 매김하고 있습니다. 또한 주문 후 2시간내에 배송되는 '바로배송' 등 배송 서비스의 다양화를 통하여, 차별화 된 고객 경험을 제공하고 있습니다.

(라) 고객 관리 및 만족도 제고소매업에서 핵심자산인 고객관리와 서비스를 강화하기 위해서 당사는 롯데카드㈜가 발급한 신용카드 회원인 고정고객의 로열티를 높이고 있습니다. 롯데카드는 일반 신용카드 기능 외에 백화점과 할인점 등에서 할인혜택은 물론, 사은품 증정, 마일리지 제공 프로그램 등을 통해 고객에게 큰 혜택을 주고 있습니다.

또한, 롯데카드의 신용카드는 당사로 하여금 고객을 세분화하여 이들 고객에 대해 맞춤 서비스를 제공하도록 하고 있습니다. 신용카드 사업은 또한 고객에 맞는 다양한 사은행사를 기획하는데 사용될 수 있습니다. 당사는 롯데카드 및 타사 카드 고객과 현금 고객을 대상으로 롯데 멤버스 카드를 제안하고 있습니다.

2005년 11월 당사 백화점에서 최초 런칭된 롯데그룹의 로열티 프로그램인 L.Point(롯데 멤버스 카드)는 고객들이 당사를 포함한 모든 롯데그룹 계열사에서 구매한 상품 또는 서비스에 대한 사용 가능한 마일리지 포인트를 제공하고 있습니다. 이는 곧 백화점 뿐만 아니라, 할인점, 슈퍼, 시네마 외에도 그룹 계열사인 코리아세븐, 호텔롯데(롯데월드)등 그룹사 전체 고객의 구매성향을 파악하고 수요를 충족시킴은 물론 CRM 등과 함께 공동 판촉전략이나 그룹 타깃마케팅에 활용하는 장점이 있습니다.

고객들이 당사를 찾아 즐거움을 느끼고 쇼핑을 하면서 고객의 가치를 창출할 수 있는 여건을 만들어 가기 위해 고품격 서비스 차별화 전략을 수행하고 있습니다. 이러한 시도로, 당사는 각 점포별로 문화센터를 운영하여 음악, 미술, 건강, 각종 공연과 행사를 선보이고, 우수고객(AVENUEL블랙/에메랄드/퍼플/오렌지/그린) 개별 쇼핑공간 및 전용 휴게공간을 제공하는 등 다양한 마케팅과 서비스를 운영하고 있습니다.

또한, 현재 운영 중인 백화점 온라인몰의 경우, 당사 고객들이 오프라인 매장과 온라인몰 양쪽 채널에서 프리미엄 쇼핑 경험을 동일하게 제공받을 수 있도록 온-오프라인 통합 운영 전략을 재정비하여 추진할 계획입니다.

[멤버스 회원수 추이]

(단위 : 백만명)

구 분
2020년
2021년
2022년

회원 수
40.5
41.3
42.1

※ 회원수는 롯데카드회원과 단순 멤버스회원의 합계입니다.【전자제품 사업부문】▶ 롯데하이마트(1) 판매경로롯데하이마트 주식회사의 판매 경로는 모두 직영점이며, 2023년 3분기말 기준 직영점의 수는 353개입니다. 또한 온라인을 통한 전자제품 판매 경로는 하이마트 쇼핑몰 웹사이트 www.e-himart.co.kr 등 입니다.

(2) 판매조직2023년 3분기말 기준 판매조직은 다음과 같습니다.

조직도

(3) 판매방법 및 조건롯데하이마트는 상품 판매 즉시 고객이 신용카드, 현금 등으로 결제하며, 신용카드 결제는 신용 카드 회사에 대금을 청구한 날로부터 3~4 영업일 내 계좌로 입금되고 있습니다. 신용카드와 현금의 비중은 약 9:1입니다.(4) 판매 전략전자제품전문점이 성공하기 위해서는 다양한 브랜드, 합리적인 가격, 높은 접근성, 전문적인 상담원이 요구됩니다. 롯데하이마트는 업계 상위 카테고리킬러업체로서 규모의 경제 실현과 최고의 브랜드 인지도를 확보하고 있으며, 전략품목 도입 및 SKU(stock keeping unit) 확대를 통한 브랜드 다양화를 실현하고 있습니다. 이를 바탕으로 합리적인 가격과 최고의 서비스로 소비자들에게 원스탑 쇼핑을 제공하고 있습니다.오프라인 매장은 규모 확대 및 부대시설을 확충하고 고객 맞춤형 프로모션 등을 강화하여 고객의 만족도를 극대화하기 위해 노력하고 있습니다. 또한 고객이 만족할만한 상품설명과 친절도를 제고하기 위해 세일즈 및 CS제도를 운영하고 있습니다. 온라인쇼핑몰의 경우 모바일 앱을 통하여 신청할 수 있는 편리한 각종 서비스를 고객에게 제공함으로써 믿고 살 수 있는 온라인몰을 운영하고 있습니다.롯데하이마트는 전자제품 배송 특성상 고객에게 원활한 제품의 배송 및 설치가 이루어질 수 있도록 12개의 물류센터를 운영하여 전국적인 물류망과 전산 시스템을 구축하였습니다. 또한 직접 고객과 대면해 서비스를 수행하는 설치 기사들의 전문적인 상품 지식과 서비스 마인드를 강화하기 위해 CS 마스터 제도를 운영하고 있습니다.(5) 주요매출처매출의 대부분은 전국 오프라인 직영점과 온라인몰(www.e-himart.co.kr)에서 발생하고 있으며, 가전제품 소매업의 특성상 대부분의 매출이 개인고객 등으로부터 발생하고 있습니다.

【홈쇼핑 사업부문】▶ 우리홈쇼핑(1) 판매경로케이블, IPTV 등을 통해 시청자에게 상품 정보를 전달하여 전화, 인터넷, 모바일로 주문하는 무점포 유통사업으로 상품구매담당자(MD)가 업체와 물품 공급계약을 체결하고 택배회사를 통해 상품을 배송합니다.(2) 판매방법 및 조건상품의 매출과 관련하여 카드, 현금, 적립금, 상품권 등 다양한 결제 수단을 통해 이를 인식하고 있습니다.【이커머스 사업부문】

▶ 롯데쇼핑(이커머스)

(1) 판매 경로 당사는 PC, 모바일 등의 매체를 통해 고객에게 직접 상품 정보를 제공하고, 해당 매체를 통해 주문을 접수한 후, 결제가 완료되면 택배회사를 통해 상품을 배송합니다. (2) 판매 방법 및 조건PC, 모바일 등의 매체를 통해 인터넷으로 주문을 한 고객은 신용카드 결제 또는 무통장 입금 방식으로 상품대금 결제를 합니다.(3) 판매 전략당사는 그룹의 온오프라인 역량을 통합하여 상품의 차별성/다양성/신뢰성, 고객 중심의 UX 및 배송서비스, 개인정보보호, 결제 안정성 등 고객에게 신뢰를 줄 수 있는 서비스를 제공 할 것입니다. 또한, 풍부한 상품 및 고객 데이터와 개인화 추천 / 챗봇 등의 신기술 접목을 통해 개별 고객의 상황을 예측하고 이에 적합한 상품과 가격을 제안하는 개인화 커머스를 구축하여 고객 가치를 극대화하고자 합니다.또한, 판매자와 고객 간 실시간 상호 소통이 가능한 라이브커머스를 통해 고객이 필요로 하는 정보를 전달하여 고객의 정보 접근성을 높이고자 합니다.특정한 분야를 집중적으로 공략하는 버티컬 플랫폼을 구축해 정교하게 타겟팅 된 고객에게 합리적인 가격을 제시하고, 고객의 방문 빈도를 증대시키는 서비스를 제공하여 지속적인 성장을 이루어 내려 합니다.

【기타 사업부문】

▶ 롯데위탁관리부동산투자회사(1) 판매경로롯데쇼핑과 롯데글로벌로지스로부터 매입한 15개(롯데백화점 강남점 등)의 부동산 자산에서 수취한 임대료를 매출(영업수익)의 근간으로 합니다.(2) 판매 방법 및 조건임대 조건은 책임임대차(Master lease)구조로서 롯데쇼핑㈜와 롯데글로벌로지스㈜가 책임임차인으로서 회사가 보유한 부동산 전체를 임대하여, 임대료를 지급합니다.(3) 판매 전략Triple-net계약 조건에 따라, 수선유지비, 보험, 제세공과 등을 책임임차인이 모두 부담하여, 회사의 관리부담을 경감시키고, 안정적인 배당수익률을 유지합니다.다. 수주 상황- 해당사항 없음

5. 위험관리 및 파생거래

가. 시장위험

시장위험이란 시장가격의 불확실성으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.연결실체는 시장위험을 관리하기 위해서 다양한 파생상품 거래를 하고 있습니다. 이러한 거래들은 내부 관리자의 엄격한 통제하에 적절하게 수행되고 있으며, 일반적으로 연결실체는 수익의 변동성을 관리하기 위해 위험회피회계처리를 적용합니다.

① 환위험연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 자산및부채는 환위험에 노출되어있습니다. 환포지션이 발생되는 주요 통화로는 USD, CNY 등이 있습니다. 연결실체의 환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익의 변동을 최소화 하여 안정적인 재무활동을 지속하는 데 있습니다. 연결실체의 기본적인 외환관리의 목적은 위험회피로서 투기 목적의 외환매매는 엄격히 금하고 있습니다.연결실체는 외화표시 차입금및사채에 대해 금융기관과의 파생상품 거래를 통하여 환율 및 이자율 변동리스크를 헷지하고 있습니다. 또 외화자금 소요 시 주요 금융기관과의 선물환 계약등을 통하여 급격한 환율변동위험을 회피하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 54(당) 기 3분기
제 53(전) 기

자산
부채
자산
부채

USD
172,826,825
1,437,919,067
355,006,913
1,629,381,571

EUR
449,577
4,681,523
319,470
4,265,760

JPY
-
840
-
1,507

HKD
-
-
-
56,763

CNY
3,690,941
-
3,678,343
-

CAD
-
3,723,318
114,290
371,386

AUD
-
-
-
16,305

합 계
176,967,343
1,446,324,748
359,119,016
1,634,093,292

당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
평균환율
기말환율

당분기
전기
당분기말
전기말

USD
1,300.32
1,291.95
1,344.80
1,267.30

EUR
1,409.37
1,357.38
1,421.72
1,351.20

JPY
9.4369
9.8344
9.0222
9.5318

HKD
165.99
164.98
171.95
162.55

CNY
184.79
191.57
184.27
181.44

CAD
966.62
991.82
994.56
935.38

AUD
869.86
895.43
860.00
858.41

연결실체는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 환율변동위험을 헷지한 차입금, 사채는 제외하였습니다.

(단위:천원)

구 분
제 54(당) 기 3분기
제 53(전) 기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
14,951,643
(14,951,643)
33,143,486
(33,143,486)

EUR
(423,195)
423,195
(394,629)
394,629

JPY
(84)
84
(151)
151

HKD
-
-
(5,676)
5,676

CNY
369,094
(369,094)
367,834
(367,834)

CAD
(372,332)
372,332
(25,710)
25,710

AUD
-
-
(1,630)
1,630

합 계
14,525,126
(14,525,126)
33,083,524
(33,083,524)

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험이자율위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용및 이자수익이 변동될 위험으로서, 연결실체의 변동금리 예금과 변동금리부 조건의 외화표시채권과 일반차입금에서 발생가능한 위험입니다. 연결실체의 이자율 위험의 관리는 이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 연결실체의 금융자산과 부채의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다.연결실체는 이자율 스왑을 이용하여 외화변동금리부차입의 변동금리이자지급을 원화고정금리로 바꾸어 지급하는 방법으로 이자변동리스크를 헷지하는 정책을 채택하였습니다.당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 54(당) 기 3분기
제 53(전) 기

금융자산
28,391,749
96,652,867

금융부채
2,469,596,060
1,832,426,726

당분기말과 전기말 연결실체가 보유하고 있는 변동금리예금과 변동금리차입금 등으로 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동한다고 가정할 때 변동금리예금과 변동금리차입금 등에서 1년간 발생하는 이자수익 및 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. 다만, 이자율변동위험을 헷지한 차입금 및 사채는 제외하였습니다.

(단위:천원)

구 분
제 54(당) 기 3분기
제 53(전) 기

100bp 상승
100bp 하락
100bp 상승
100bp 하락

이자수익
283,917
(283,917)
966,529
(966,529)

이자비용
13,087,224
(13,087,224)
8,819,887
(8,819,887)

③ 가격변동위험연결실체는 기타포괄손익-공정가치 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 평가하는 시장성 있는 기타포괄손익-공정가치 지분상품의 장부금액은 각각 473,993,960천원, 527,683,516천원으로 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 당분기 및 전기 기타포괄손익(법인세반영전)에 미치는 영향은 각각 47,399,396천원 및 52,768,352천원입니다.

나. 파생상품 거래현황

(1) 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

거래목적
파생상품 종류
계약내용

위험회피
통화스왑
외화 사채 및 차입금에 대하여 만기에 약정통화 원금을 부담하거나 외화 변동이자에 대하여 약정통화 고정이자를 부담함

이자율스왑
원화 및 외화 차입금 변동이자에 대하여 고정이자를 부담함

매매목적
정산계약(*)
수익증권 투자자의 현금흐름을 약정된 현금흐름과 교환함

주식옵션
주식을 매수할 수 있는 권리를 보유함

(*) 당분기말 현재 연결실체의 정산계약은 다음과 같습니다.

명칭
보장매도자
보장매수자
계약체결일
만기일
계약금액(천원)
기초자산
계약체결목적
계약내용 및정산방법
계약당사자또는 기초자산발행회사와의특수 관계 여부
담보 제공여부
중개금융회사
특약사항

TRS
롯데쇼핑㈜
㈜엘오지제일차
2022-02-17
2025-02-17
40,000,000
부동산투자신탁관련수익증권
기초자산처분대금정산
1. 기초자산의매각가액과투자원금의차액을 정산2. 배당기일별실제배당금과기준배당금의 차액을 정산(매 3개월)
없음
없음
KB증권
없음

(유)엘오지제삼차

24,300,000

엘오와이제일차㈜
2023-06-15
2024-06-13
57,000,000
한국투자증권

엘오와이제이차㈜
65,000,000

엘오와이제삼차
(유)

41,000,000

김포한강파크제일차㈜
2023-06-15
2024-06-13
29,800,000
한국투자증권

김포한강파크제이차㈜
120,000

엘이피제일차㈜
2021-04-29
2026-04-29
30,000,000
KB증권

엘이피제이차㈜
70,000,000

엘이피제삼차㈜
50,000,000

엘이피제사차㈜
73,000,000

(2) 위험회피회계당분기말 현재 연결실체는 위험회피대상인 외화사채 및 외화차입금의 만기상환시 환율변동에 따라 상환하는 금액이 변동되는 공정가치위험을 회피하기 위하여 환율스왑계약을 체결하였습니다. 외화사채 및 외화차입금에서 발생하는 외화환산손익은 환율스왑에 따라 모두 회피가능하므로 파생상품의 공정가치변동에서 발생하는 손익을 당기손익으로 인식하였습니다.한편 연결실체는 외화사채, 외화차입금 및 원화차입금 중 일부에 대하여 이자율 변동을 헷지할 목적으로 이자율스왑계약을 체결하였습니다. 이자율스왑계약에서 발생하는 파생상품손익은 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 효과적이지않은 경우에는 당기손익으로 인식합니다. 이자율스왑계약에서 발생한 파생상품손익은 전액 위험회피에 효과적이라고 판단하여 전액 기타포괄손익으로 인식하였습니다.당분기말 현재 위험회피목적 파생계약의 세부내용은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:USD, VND)

파생상품 종류
종 목
계약금액
약정환율
수취이자율
지급이자율
계약만기일
비 고

통화스왑
90-1회 외화사채
USD 100,000,000
KRW 1,129.5
3M SOFR+0.05%
1.64%
2024.05.21
MUFG 은행

90-2회 외화사채
USD 175,000,000
KRW 1,129.5
1.53%
1.61%
2024.05.20
SMBC 은행

91회 외화사채
USD 100,000,000
KRW 1,159.0
0.86%
1.96%
2024.08.19
MUFG 은행

92회 외화사채
USD 160,000,000
KRW 1,212.0
2.54%
3.10%
2025.03.25
MUFG 은행

94회 외화사채
USD 100,000,000
KRW 1,352.3
4.87%
5.77%
2025.11.28
MUFG 은행

97-1회 외화사채
USD 100,000,000
KRW 1,341.6
3M SOFR+1.68%
4.74%
2026.08.18
KB국민은행

97-2회 외화사채
USD 50,000,000
KRW 1,336.9
3M SOFR+1.00%
4.19%
2026.08.21
하나은행

장기차입금
USD 82,600,000
KRW 1,308.8
6.55%
5.30%
2026.03.03
수출입은행

USD 75,000,000
VND 23,190
3M SOFR+1.95%
7.27%
2025.05.23
우리은행

USD 40,000,000
VND 23,250
3M SOFR+1.95%
7.35%
2027.06.28
우리은행

USD 30,000,000
VND 24,850
3M SOFR+1.95%
11.49%
2027.06.28
우리은행

USD 30,000,000
VND 23,750
3M SOFR+1.95%
10.24%
2024.03.27
우리은행

USD 25,000,000
VND 23,750
3M SOFR+1.95%
10.10%
2026.03.27
우리은행

USD 30,000,000
VND 23,440
3M SOFR+1.95%
10.35%
2024.02.23
SC은행

USD 40,000,000
VND 23,480
3M SOFR+1.95%
8.22%
2025.05.23
우리은행

USD 40,000,000
VND 23,530
3M SOFR+1.95%
7.83%
2025.05.23
우리은행

단기차입금
USD 10,000,000
VND 23,460
3M SOFR+1.20%
9.25%
2024.01.18
Standard Chartered bank

USD 4,000,000
VND 23,505
3M SOFR+2.00%
8.50%
2024.03.22
우리은행

USD 20,000,000
VND 23,510
3M SOFR+1.20%
7.15%
2024.06.20
신한은행

USD 10,000,000
VND 23,520
3M SOFR+1.30%
7.17%
2024.06.25
신한은행

USD 10,000,000
VND 23,585
3M SOFR+1.30%
7.17%
2024.06.28
신한은행

USD 10,000,000
VND 24,250
3M SOFR+1.30%
6.45%
2024.09.13
신한은행

USD 10,000,000
VND 24,290
3M SOFR+3.45%
8.15%
2024.09.16
Standard Chartered bank

이자율스왑
단기차입금
KRW 100,000,000
해당사항없음
91일 CD금리+1.20%
4.62%
2026.03.17
신한은행

KRW 70,000,000
해당사항없음
91일 CD금리+0.90%
3.99%
2025.04.15
신한은행

USD 30,000,000
VND 24,096
3M SOFR+1.3%
5.86%
2024.09.05
Maritime bank

USD 50,000,000
VND 24,107
3M SOFR+1.3%
5.88%
2024.09.05
신한은행

USD 20,000,000
VND 24,073
3M SOFR+1.3%
5.86%
2024.09.05
BNP Paribas bank

(3) 당분기말과 전기말 파생상품의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

거래목적
파생상품 종류
제 54(당) 기 3분기
제 53(전) 기

자 산
부 채
자 산
부 채

위험회피
통화스왑
92,127,090
10,561,833
79,800,011
18,513,782

이자율스왑
1,766,355
-
1,501,409
-

매매목적
정산계약
19,024,818
-
22,903,928
-

주식옵션
18,120
-
18,120
-

합 계
112,936,383
10,561,833
104,223,468
18,513,782

(4) 파생상품에 대한 평가손익

(단위:천원)

거래목적
파생상품 종류
평가손익
비 고

위험회피
통화스왑
73,075,742
당기손익(*)

(45,181,056)
기타포괄손익

이자율스왑
264,946
기타포괄손익

매매목적
정산계약
1,080,221
당기손익

주식옵션
22,192,298
당기손익

(*) 통화스왑 중 환율스왑부분은 공정가치위험회피를 적용하고 있습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요계약 등(1) 주요 경영관련 약정사항① 롯데쇼핑

당사는 롯데역사, 롯데물산 및 씨에스유통과 맺은 경영관리계약에 따라 백화점, 쇼핑몰 및 슈퍼의 운영을 맡고 있습니다. 이에 대한 대가로 백화점, 슈퍼는 영업이익(감가상각비 차감전)의 100분의 10에 해당하는 금액, 쇼핑몰은 영업이익(감가상각비 차감전)의 100분의 9에 해당하는 금액을 경영관리수수료로 받고 있으며 이를 매출액 중 기타매출액으로 계상하고 있습니다. ② 우리홈쇼핑종속기업인 우리홈쇼핑은 롯데카드, 비씨카드와 제휴카드 발행계약을 체결하고 있으며, 이 계약은 계약종료일 이후 1년 단위로 갱신되고 있습니다. 또한 롯데글로벌로지스, 씨제이대한통운, 한진과 물류대행계약을 체결하고 있습니다. 그리고 다수의 케이블TV 종합유선방송사업자와 방송프로그램 공급 계약을 체결하고 있습니다.

(2) 브랜드 사용 계약 등당사 및 일부 종속기업은 당분기말 현재 롯데지주 주식회사와 브랜드 사용계약, 경영자문 및 경영지원 용역계약을 체결하고 있습니다. 브랜드 사용 대가는 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.2%, 경영자문 및 경영지원 용역대가는 롯데지주 주식회사가 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배분할 금액에 5%를 곱한 금액을 가산한 금액으로 지급하고 있습니다.

(3) 종속기업인 롯데컬처웍스는 2019년 이노션 보통주식 1,860,000주를 현물출자 받고 롯데컬처웍스의 보통주 7,687,456주를 발행하였습니다. 동 주식 발행 시 신주인수인과 체결한 계약에 따라 롯데컬처웍스는 일정기간 내 기업공개가 완료되지 않는 경우 관련 법령상 허용되는 방법으로 신주인수인에게 발행한 주식 전부를 현금을 대가로 하여 매입할 의무를 부담합니다. 그리고 당사는 법률 등에 위반하지 않는 한 의무이행을 반대하지 아니할 것을 확인하였습니다. 한편, 롯데컬처웍스의 사전 동의가 없는 한, 신주인수인은 상장기한일까지 롯데컬처웍스의 보통주를 제3자에게 임의로 처분하거나 질권 기타 담보로 제공할 수 없으며, 신주인수인이 보유하고 있는 롯데컬처웍스의 보통주를 양도금지기간 이후 처분하고자 하는 경우 롯데컬처웍스는 직접 또는 제3자를 지정하여 우선매수권을 행사할 수 있습니다.(4) 이노션 보통주 1,030,000주는 매도인과 체결한 2019년 5월 10일자 주식매매계약및 2022년 7월 19일자 계약인수합의서에 따라 매도인의 사전 서면 동의가 없는 한, 계약인수합의서 체결일로부터 5년이 되는 날 또는 롯데컬처웍스의 기업공개 완료일까지 임의로 처분하거나 질권 및 기타 담보로 제공할 수 없습니다. 또한, 연결실체가 보유하고 있는 이노션 주식을 양도금지기간 이후 제3자에게 처분하고자 하는 경우, 매도인은 직접 또는 제3자를 지정하여 우선매수권을 행사할 수 있습니다.(5) 종속기업인 롯데인천타운은 2020년 10월 23일 제이앤디개발 주식회사와 인천 구월농산물 도매시장 개발사업을 공동으로 진행하는 공동약정을 체결하였습니다. 본 약정에 따라 제이앤디개발 주식회사는 관리형 토지신탁 수익권을 취득하기 위한 사업참여금액으로 사업부지인정가격의 40%에 해당하는 1,840억원을 당사에 지급하였고, 롯데인천타운은 해당금액을 선수금으로 반영하였습니다. 롯데인천타운은 사업부지 인정가격의 60%에 해당하는 2,760억원을 본 사업에 투자하고, 롯데인천타운과 제이앤디개발 주식회사는 60%:40% 사업지분율로 공동사업을 추진하고 있습니다. 공동약정 하에서 롯데인천타운은 인천 남동구 구월동에 위치한 부동산을 소유하고 있으며, 이 부동산은 완공 후 분양할 목적으로 투자되었습니다. 본 약정에 따라 롯데인천타운은 업무집행 대표사로서 사업기획, 인허가, 자금조달, 공사시행, 준공, 분양 등 본 사업 전반에 관한 감독 업무를 수행하고, 자신의 지분에 해당하는 60% 만큼 분양수익에 권리가 있으며, 공동으로 발생한 비용 중 자신의 지분 60% 만큼을 부담합니다. (6) 연결실체는 관계회사인 유진유니콘 사모투자합자회사와 타 투자자가 보유한 중고나라의 지분 69.88%를 최초 취득한 날로부터 3년이 되는 날까지 행사할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있습니다.(7) 당사는 하임 유한회사, 하임1호 유한회사 및 하임2호 유한회사가 보유한 한샘 지분에 대해 최초 취득한 날로부터 3년이 경과한 이후 행사할 수 있는 우선청약권 및 우선매수청구권을 보유하고 있습니다. 또한, 하임 유한회사, 하임1호 유한회사 및 하임2호 유한회사는 차입약정에 따라 한샘의 의결권 있는 주식 8,339,691주에 대해 한국투자증권㈜ 외 18인에게 근질권이 설정되어 있고, 재무적 준수사항에 미달할 경우 기한의 이익을 상실합니다. 재무적 준수사항에는 2024년 6월말 시점 및 2024년 12월말부터 연도별 한샘투자 관련 Net Debt to EBITDA 비율을 일정수준 이하로 유지해야 하는 기준과 2024년 9월부터 분기별 LTV(Loan to Value Ratio)비율을 85% 미만으로 유지해야 하는 기준이 있습니다. 단, LTV비율 준수사항은 일정 기준에 따라 계산된 한샘의 EBITDA가 기준금액 이상인 경우 위반하지 않은 것으로 봅니다.나. 연구개발 활동- 해당사항 없음

7. 기타 참고사항

7-1. 관련법령 또는 정부의 규제유통업과 관련된 법령 또는 규제사항은 다음과 같습니다.

(1) 유통산업발전법회사는 백화점, 대형마트 등 대규모 점포의 개설 및 영업에 있어서 동법(同法)이 정하는 사항을 준수하여야 합니다.

(2) 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 회사는 시장에서 공정하고 자유로운 경쟁을 하여야 합니다. 동법(同法)은 공정한 경쟁을 저해할 우려가 있는 행위를 금지하고 이를 위반할 경우 일정한 제재를 하고 있습니다.(3) 대·중소기업 상생협력 촉진에 관한 법률회사의 사업 개시·확장 등이 중소기업의 경영안정에 현저하게 나쁜 영향을 미치거나 미칠 우려가 있다고 인정될 경우 사업의 조정 권고를 받을 수 있습니다.(4) 그 외에 회사는 건축법, 주차장법, 도시교통정비촉진법, 대규모 유통업에서의 거래 공정화에 관한 법률, 상가건물임대차보호법, 제조물책임법, 식품위생법 등 관련 법령의 적용 및 규제를 받습니다.

7-2. 롯데쇼핑 지속가능경영

롯데쇼핑은 의사결정 과정에서 환경을 최우선 가치로 여기고 글로벌 유통시장에서 그린 유통을 선도하는 기업으로서 기업이 환경에 끼치는 영향을 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 롯데쇼핑은 2040년까지 탄소중립을 달성하기 위한 '2040 탄소중립 로드맵'을 설정하여, 중장기 온실가스 감축 목표를 설정하고 지속적인 고효율에너지 설비 및 친환경 신재생 에너지 시설의 도입을 통해 온실가스 배출량을 절감해나가고 있습니다.당사는 정부의 저탄소 녹색성장 정책에 부응하여 관련 법규에서 요구하는 사업장에서 발생하는 온실가스 배출량과 에너지 사용량을 정부에 신고하고 있습니다. 상세한 내역은 동 보고서 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 - 가. 녹색경영' 부분을 참조하시기 바랍니다.[롯데쇼핑 ESG 경영체계]ESG 비전 및 5대 과제 선언롯데쇼핑은 종합 유통회사로서 ESG를 새로운 경쟁력으로 활용할 수 있는 길을 모색했습니다. 그 결과, 2021년 11월을 ESG 원년으로 선포하고, ‘다시 지구를 새롭게, 함께 더 나은 지구를 위해’라는 슬로건을 발표하였으며 본격적인 ESG 경영을 추진해 나가고 있습니다. 책임 있는 상품 유통, 지속가능한 환경 조성, 다양한 포용 사회 구축, 함께 가는 파트너십 강화, 기업 투명성 제고라는 구체화된 ESG 방향을 설정했고, 실행 과제인 RE:EARTH 5대 프로젝트를 선언하였습니다. 롯데쇼핑의 RE:EARTH 프로젝트를 기반으로 ESG 가치 창출에 더욱 주력함으로써 이해 관계자들로부터 신뢰받고, 지속가능한 미래로 나아가는 회사로 성장해가겠습니다.(1) ESG 위원회롯데쇼핑은 체계적이고 투명한 ESG 경영을 위해 2021년 11월 ESG 위원회를 신설하여 운영해 오고 있습니다. ESG 위원회는 여성 사외 이사 2명과 사내 이사 1인으로 구성되어 있고, 환경 및 사회 관련 이슈를 다룰 뿐만 아니라 ESG 리스크 관리와 신규 사업을 추진하는 ESG 경영 최고 협의체입니다. ESG 위원회를 통해 롯데쇼핑의 ESG 경영 추진 현황을 점검하고, 향후 추진 과제들에 대한 객관적인 의사결정을 수행하고 있습니다.(2) ESG 관리체계롯데쇼핑은 ESG 경영을 강화하고 지속성을 갖기 위해 각 사업부의 ESG 경영을 추진하는 전담 실무부서를 운영하고 있습니다. ESG 전담 조직 간 실무 협의체를 운영하고 있으며, 이를 통해 ESG 경영 전략을 공유하고 유기적으로 협력 하며 ESG 경영을 강화해 나가고 있습니다.(3) 롯데쇼핑 ESG 5대 과제롯데쇼핑의 ESG 5대 과제는 Dream Together for Better Earth 슬로건을 기반으로 백화점, 마트, 슈퍼, e커머스 쇼핑 4개 사업부를 아우를 수 있는 공통된 메시지와 ESG 경영을 구체화하는 실행 과제를 담고 있습니다. 5대 과제를 통해 친환경 상품 및 전용 공간 개발, 친환경 에너지 도입, 자원 선순환, 다양한 사회 구성원의 포용, 협력사와의 상생 등 다양한 ESG 활동을 추진 하고 확대해 나가, 모든 이해관계자들로부터 인정받는 ESG 선도기업을 만들어가겠습니다.(가) RE:EARTH 롯데쇼핑의 사업 경쟁력을 창출하는 통합 ESG 브랜드RE:EARTH는 롯데마트에서 2021년 8월 론칭한 친환경 캠페인 브랜드로, 2021년 11월 열린 ‘롯데쇼핑 ESG 경영 선포식’에서 롯데쇼핑을 대표하는 ESG 브랜드로 확대되었습니다. RE:EARTH는 롯데쇼핑이 진행하는 ESG 캠페인 명칭이자, 친환경 상품 및 공간을 확대해 나가는 프로젝트의 명칭이기도 합니다. 비치코밍, 업사이클링 프로젝트 등 고객 참여형 캠페인을 활발히 진행하여 환경 보전에 대한 인식을 확대해 나가고 있으며, 친환경 포장재 적용 및 친환경 방식으로 생산된 RE:EARTH 상품을 기획, 확대해 나가고 있습니다. 중장기적으로는 롯데쇼핑 매장 내 RE:EARTH 상품으로 구성된 샵인샵 매장을 조성해 친환경 상품에 대한 소비자의 니즈에 대응해 나갈 계획입니다.(나) RE:NERGY 에너지 절감 및 친환경 에너지 인프라 확충RE:NERGY는 친환경 에너지 확대 및 에너지 절감을 목적으로 하는 프로젝트입니다. 태양광 설비 설치, 전기차 및 전기차 충전소 도입, 에너지 절감 설비 구축 등을 통해 친환경 인프라를 적극적으로 구축하고, 범지구적 문제인 기후위기에 대응하기 위한 노력을 기울이고 있습니다. 앞으로도 지속적으로 신재생에너지 도입을 가속화하고, 에너지 사용을 절감하기 위한 다양한 활동을 추진해 나갈 계획입니다.(다) RE:USE 자원순환을 통한 폐기물 감축 및 순환경제 구축RE:USE는 상품의 제조, 유통, 소비에 이르는 모든 밸류체인 단계에서 발생하는 폐기물의 감축과 재활용 및 재사용을 목적으로 하는 프로젝트입니다. 폐기물 감축에 기여하기 위해 폐기물의 발생을 최소화하는 상품 기획, 자원 순환 소재의 상품 개발, 그리고 중고 유통 플랫폼과의 협업을 통한 자원 재사용 등과 같은 다양한 프로젝트를 진행하고 있습니다. 앞으로도 지속가능한 순환경제를 만들어 가기 위해 RE:USE 프로젝트를 활성화시켜 나가겠습니다.(라) RE:JOICE 롯데쇼핑 고객을 위한 특별한 심리상담소RE:JOICE는 롯데백화점이 2017년에 론칭한 우울증 인식 개선 캠페인으로 2022년부터 모두의 자존감, 꿈과 도전을 응원하는 롯데쇼핑 통합 캠페인으로 확대 운영되고 있습니다. 캠페인 초기에는 롯데백화점의 내부 임직원을 대상으로 심리상담 및 케어 서비스를 제공했으나, 2020년 롯데백화점 센텀시티점 내 심리상담소 1호점 오픈을 기점으로 사회공헌의 일환으로서 일반 고객을 대상으로 한 심리상담 서비스를 타 상담소 대비 저렴한 상담요금으로 제공하고 있습니다. 2022년 12월 기준, 롯데백화점 센텀시티점, 롯데백화점 동탄점, 롯데마트 잠실점, 롯데마트 수지점 등 총 4개 심리상담소를 운영 중이며, 2022년 한 해에만 3,607건의 상담이 진행되었습니다. 롯데쇼핑은 RE:JOICE 프로젝트를 통해 심리 케어에 관한 일반 고객의 인식을 개선시키기 위해 문화센터와 연계해 참여형 원데이 클래스 등을 운영하고, 외부 심리상담 전문기관과 연계해 상담 콘텐츠를 고도화하며, 심리상담 인력을 강화해 나갈 예정입니다. 또한, 향후 신규 심리상담소 오픈 시에는 뷰티 브랜드와 협업 및 티 브랜드를 유치하여 ‘종합 치유 공간(Total Healing Zone)’을 조성함으로써 고객의 내/외면을 종합적으로 케어하는 원스톱 서비스 공간으로 거듭날 것입니다.(마) RE:VIVE 함께 성장하는 생태계 만들기RE:VIVE는 순환경제 활성화를 위해 생산부터 판매에 이르는 산업 생태계 전반의 건강한 밸류체인 조성을 목적으로 하는 프로젝트 입니다. 롯데쇼핑은 중고거래 관련 기업에 투자하고, 협력사들을 대상으로 ESG 채권을 발행하는 등 ESG 기반 조성 및 강화를 위한 노력을 기울이고 있습니다. 롯데쇼핑은 앞으로도 지속적으로 협력사를 포함한 여러 이해관계자들이 만족할 수 있는 상생의 산업 생태계를 조성할 수 있도록 적극적인 투자와 지원을 이어 나가겠습니다.

(4) 롯데쇼핑 ESG 실천 현황

롯데쇼핑은 2023년 6월 16일 NH농협은행·하나은행과 'ESG(환경·사회·지배구조) 핵심사업 육성을 위한 공동 협약'을 체결하였습니다. 롯데쇼핑은 이번 협약을 통해 5년간 1조원 규모를 지원받아 ESG 경영을 확대해나갈 계획입니다. 우선적으로 경기침체로 유동성 위기를 겪고 있는 중소 협력사에 상품 대금을 조기에 지급하고 동반성장 펀드를 조성해 대출을 지원할 예정입니다. 또한, LED 조명과 절약형 냉난방기를 설치해 에너지 효율을 개선하고, 태양광 자가발전 도입을 확대하여 롯데그룹의 '2040 탄소중립 로드맵' 달성을 위해 노력할 예정입니다.

7-3. 각 사업부문의 시장여건, 영업의 개황 등

[백화점 사업부문]▶ 롯데쇼핑(백화점)

(1) 산업의 특성

백화점은 매장면적의 합계가 3천 제곱 미터 이상이며 다양한 상품을 구매할 수 있도록 현대적 판매시설과 소비자 편의시설이 함께 설치된 점포를 의미합니다. 백화점은 타 유통업종에 비해 의류, 잡화, 가전, 가구, 보석, 식품 등 풍부한 상품 구색을 갖추고 있어, 원스톱 쇼핑이 가능한 특징을 가집니다. 이와 더불어 식당가, 시네마, 문화센터, 문화홀과 같은 서비스 시설 및 다양한 문화 강좌와 각종 이벤트 행사로 고객들의 라이프스타일을 선도하는 등, 도시 생활의 큰 부분을 차지하고 있습니다. 최근 백화점들은 경쟁업체 및 다른 유통업태들과 차별성을 강조하는 방향으로 운영 전략을 수정하여, 매장 고급화/차별화 전략과 온라인 채널 프리미엄화, 복합쇼핑몰 개발 등을 통해 경쟁력을 높여 나가고 있습니다.(가) 장치산업

백화점 산업은 전통적으로 상권조사, 부지물색, 설계, 건축, 완공, 입점 등의 과정을 통해 신규 출점이 이루어지고 있으며 부지 확보와 건축에는 상당한 자금이 소요됩니다. 이와 같이 초기의 대규모 투자는 시장에 이미 진입한 업체에게는 시장 선점의 이점으로 작용하며, 후발업체에는 대규모 투자자본 소요로 투자효율성이 저하되는 것을 의미합니다. 나아가 신규진입 업체에게는 상당한 진입장벽으로 작용할 수 있습니다.

(나) 규모의 경제

입지산업의 특성을 가지고 있는 백화점산업은 규모의 경제나 바잉파워, 통합 마케팅과 경쟁업체 출점 등 여러 변수에 대응하여 영업위험성을 낮추기 위해서도 다점포 네트워크를 구축할 필요성이 있습니다. 일정수준 이상의 다점포를 구축한 경우, 납품상품에 대한 구매협상력이 제고될 수 있으며 통합관리 및 통합 마케팅을 통한 인건비, 광고비, 판촉비, 일반관리비 등의 각종 경비를 절감할 수 있습니다.

(다) 입지산업

백화점은 고객이 내점하여 소비행위가 이루어지는 점포 소매업이기 때문에 입지여건이 상당히 중요합니다. 따라서 신규출점 시 상권 별로 인구규모, 인구구성, 소득수준, 소비수준, 소비취향, 교통여건 등이 분석되며 이에 따라 상권의 매력도가 결정됩니다.

이러한 상권산업의 특성상 동일상권 내 경쟁업체의 위치, 컨셉, 매장규모, MD구성, VMD(Visual Merchandising), 인테리어, 마케팅, 서비스, 자본력, 영업노하우, 편의시설, 영업전략 등은 곧바로 해당 기업에 영향을 미치게 됩니다. 경쟁업체의 신규출점은 상권의 고객집객력을 향상시켜 영업실적의 개선을 가져올 수 있지만, 또 한편으로는 상권분할이나, 경쟁업체로의 고객이탈 등 영향이 있을 수 있습니다.

(라) 현금산업

상품판매는 주로 신용카드 결제와 현금으로 이루어지고 있으며, 카드 매출은 주로 판매일 이후 2~3일 안에 카드회사로부터 결제되고 있습니다.

(마) 내수경기 산업

소매유통산업은 최종 소비자를 대상으로 하기 때문에 가구소득 및 소비지출의 변화와 밀접하게 연관되어 있습니다. 따라서 가구소득 및 소비가 증가하는 만큼 소매유통판매액은 일정수준 지속적으로 증가하게 됩니다. 특히 백화점의 경우 경기변동에 탄력적인 패션상품 및 고가 내구소비재 위주의 상품구성으로 경기변동에 영향을 받을 수 있으며, 소비양극화에 따라 타 유통업태와의 차별화를 위한 고급화 전략을 지속적으로 강화하고 있습니다.

(바) 성숙산업

백화점은 신 업태의 등장과 소비양극화에 따라 Concept과 MD가 고객 라이프스타일 지향적으로 변화하고 있으며, 상품과 서비스의 고급화, 전문화로 타 유통업태와의 차별화를 통해 질적 성장을 이어갈 것으로 보입니다. 또한, 전국 네트워크를 갖춘 상위사들을 중심으로 한 과점시장이 형성되고 있어, 상권 내 Leading Store로의 집중도가 심화되고 있습니다.

(2) 산업의 성장성

백화점은 외환위기를 겪으면서 내수 경기침체 속에 투자를 강화한 전국 네트워크의 메이저 백화점과 마이너 백화점 간 격차가 심화되어 Big3 (롯데, 현대, 신세계)에 의한 집중도가 심화되었으며, 중소형 백화점이 상위기업으로 M&A 됨에 따라 Big3 중심의 다점포 형태로 개편되어 왔습니다. 또한 최근 할인점, 홈쇼핑, 온라인 쇼핑몰 등 업태간 경쟁이 강화되고 있으나, 백화점은 기존 고객관리 강화와 더불어 소비 트렌드에 기반한 새로운 추진 전략을 지속적으로 발굴하고 수립하며 신성장 동력을 발굴함으로써 시장 규모를 성장시킬 것으로 예상됩니다.

[백화점 시장규모 추이]

(단위 : 조, %)

구분

2020년

2021년

2022년

시장규모

27.4
33.7
37.8

증가율

-9.8
22.9
12.1

※ 자료출처 : 통계청 (아울렛 제외)

(3) 경기변동의 특성

백화점, 할인점 등 소매유통산업은 최종 소비자를 대상으로 하기 때문에 국내 소득 및 소비지출의 변화와 밀접하게 연관되어 있습니다. 특히 백화점의 경우 경기변동에 탄력적인 패션상품 및 고가 내구소비재 위주의 상품구성으로 경기변동에 민감하게 반응하고 있습니다. 이에 대해 최근 타 유통업태와의 차별화를 위한 고급화 전략과 더불어, 경기변동에 크게 영향을 받지 않는 중상층 고객에 대한 마케팅 활동 등으로 경기에 따른 매출변동 폭을 줄여나가고 있습니다. 또한 최근 들어 가치 중심 소비 트렌드가 대두되면서 절대 가격의 저렴함을 떠나 가치 대비의 합리성이 중시되어, 이에 백화점 업계도 이를 만족시키기 위한 가치중심 마케팅ㆍ서비스 활동에 집중하고 있습니다. 계절적 요인으로는 백화점은 비교적 개별단가가 높은 겨울 의류상품의 판매와 10월~11월에 진행되는 바겐세일, 사은행사 등으로 4분기의 매출비중이 높은 편입니다.

(4) 경쟁 요소

백화점의 경쟁력은 입지, 규모, MD구성, 브랜드 인지도, 구매협상력, 양질의 상권 확보에 달려 있습니다. 롯데, 현대, 신세계 Big3의 경우 시장선점을 통해 양질의 상권을 확보하고 전국적인 네트워크를 구축하고 있으며, 이에 따른 관리비용의 절감과 대규모 구매를 통한 구매협상력 제고 등 규모의 경제에 따른 경쟁력을 확보하고 있어 산업 내 진입장벽이 높아지고 있습니다. 아울러 점포 확장도 이들을 중심으로 진행됨에 따라 과점화가 더욱 심화되는 추세입니다.

또한 할인점과 홈쇼핑, 해외직구와 E-커머스(버티컬플랫폼) 등 다른 업태와의 경쟁도 치열해지고 있습니다. 백화점은 가격소구력이 높은 할인점, 홈쇼핑 등과 중복되는 식품, 가정용품의 경쟁이 예상되고 있어 명품브랜드의 유치, 매장의 고급화, 식품 및 가정 상품군의 프리미엄화 등의 고급화 전략을 가속화하고 있으며, 특히 할인점 소비계층과 구분되는 중상위층 고객 및 VIP고객을 대상으로 한 세분화된 타깃 마케팅 등 관계지향형 마케팅(CRM)을 강화해 나가고 있습니다. 마케팅 측면 외에도 MD 차별화를 위한 전문 매장 도입, 엔터테인먼트 요소를 강화한 대형 매장이 증가하는 추세입니다.

[시장점유율 추이]

(단위 : %)

구분

2020년

2021년

2022년

시장점유율

37.3
34.2
33.8

※ 자료 출처 : 통계청(아울렛 제외), 당사자료

※ 당사 매출은 총판매액(임대매장 판매액 포함) 기준

※ 시장 점유율 산출 시 참조하는 통계청 수치에는 아울렛 판매액이 제외되어 당사 시장 점유율 산출 시에도 아울렛 점포를 제외한 수치로 점유율 산출

(5) 해외사업등당사는 글로벌 초우량 유통기업으로의 도약을 목표로 국내를 넘어 해외시장으로 진출을 활발히 전개하고 있습니다. 롯데쇼핑은 국내에서의 확고한 위상과 유통 노하우를 바탕으로 베트남, 인도네시아 국가를 전략적 진출국가로 선정하여 신규점포 오픈 및 활발한 M&A 활동을 통해 빠른 현지화 전략을 실현해 나가고 있습니다.특히, 롯데백화점은 국내 백화점 업계에서 유일하게 글로벌 시장에 진출하였으며, 2023년 3분기말 기준으로 총 5개의 해외 점포를 운영하고 있습니다. 2023년 신규 오픈한「롯데몰 웨스트레이크 하노이」, 2014년 오픈한「롯데센터 하노이」와 호치민의「다이아몬드 플라자」를 포함하여 베트남에서 3개 점포를 운영 중입니다. 이외에도 인도네시아 「롯데몰 자카르타점」, 중국 「청두 환구중심점」을 운영하고 있습니다.(6) 회사의 현황롯데백화점은 현재 롯데쇼핑 주식회사 소유의 백화점 32개점(위수탁운영 2개점(영등포점, 대구점) 포함), 아울렛 22개점, 해외백화점 5개점, 쇼핑몰/피트인 6개점(위수탁 운영점 롯데월드몰점 포함) 등 총 65개점이 영업 중에 있습니다. 해외로는 현재 중국 1개, 베트남 3개, 인도네시아 1개로 총 5개의 해외점포를 운영 중입니다.

당사는 명품전문점인 AVENUEL을 소공동 본점에 오픈하여 운영하고 있습니다. AVENUEL은 최상위 고객층을 타겟으로, 글로벌 유명 명품 브랜드 상품들을 판매하는 최고급 명품 전문점입니다. 서울 도심의 최고 입지인 명동에 위치하고 있는 롯데백화점은 AVENUEL, 영플라자, 롯데시네마 및 롯데호텔 등과 함께 복합쇼핑공간인 롯데타운을 형성하고 있습니다. 이외에도 서울의 또 다른 핵심상권인 잠실에 위치한 롯데백화점 잠실점은 AVENUEL 월드타워점, 전문점, 할인점, 호텔 및 국내 최대의 실내 놀이시설인 롯데월드 및 아이스링크와 함께 복합 문화, 레저 쇼핑공간을 이루고 있으며, 부산/경상 지역에 위치한 부산본점과 울산점도 호텔과 함께 대형 복합 위락시설 단지로 구성되어 있습니다.

2020년 12월 29일 기존 롯데자산개발의 쇼핑몰 사업에 대한 영업양수도 계약을 체결하고, 이후 2021년 2월 1일부 쇼핑몰 롯데월드몰점, 롯데몰김포공항점, 롯데몰수원점, 롯데몰은평점, 롯데몰수지점, 피트인산본점 6개점을 추가 운영하고 있습니다. 이를 통해 백화점과 쇼핑몰의 장점을 결합하여 시너지를 극대화하려고 하고 있고, 미래 성장 동력이 될 쇼핑몰 사업의 마스터플랜을 수립하여 고객에게 좀 더 새롭고 즐거운 경험을 제공할, 새로운 모델의 복합 쇼핑몰 사업을 추진하고 있습니다.

백화점 사업부의 매출은 상품매출이 대부분을 이루고 있으며, 기타영업수입이 발생하고 있습니다. 이 중 임대료 수입은 백화점 거래형태 중 임대갑, 임대을 유형의 매장에서 발생하는 수입이 큰 비중을 차지합니다.(7) 신규사업 등의 내용 및 전망(가) 백화점/아울렛롯데백화점은 임팩트 있는 신규 출점을 통해 트렌디하고 럭셔리한 백화점으로 리브랜딩하기 위해 노력하고 있습니다. 2021년 8월 오픈한 동탄점은 2014년 수원점 이후 7년만에 새로 오픈한 점포로 넓은 동선과 높은 층고, 국내 최대 규모의 대형 보이드, 채광 천정 설계로 개방감을 극대화하였으며 백화점 최초로 야외 스트리트몰과 결합한 구조로 설계하였습니다. 미디어월 구현, 아트월에 예술 작품을 전시하는 등 단순 쇼핑 시설을 넘어 예술과 문화가 공존하는 갤러리형 백화점으로 호평을 받고 있습니다. 또한 새로운 컨셉의 럭셔리 매장을 포함해 유명 F&B와 프리미엄 리빙 브랜드가 결합한 체험형 다이닝, 무재고 O4O 매장, 디자이너와 콜라보한 갤러리 카페 등 다양한 New포맷의 매장을 도입하여 고객의 좋은 반응을 이끌어내고 있습니다.

동탄점에 이어 2021년 9월에 신규 오픈한 타임빌라스는 “시간도 잠시 쉬어가는 곳” 이라는 뜻을 담아, 기존에 지역을 활용한 점포명을 탈피하고 고객에게 제공하는 가치를 담은 새로운 네이밍을 하였습니다. 타임빌라스는 경험과 휴양을 접목한 자연 일체 파크형 점포로, 바라산 휴양림 속 힐링 감성을 느낄 수 있는 잔디 광장과 백운호수 view 를 활용한 테라스 다이닝 등 천혜의 자연 입지 장점을 극대화하였으며 기존 교외형 점포의 기후변화에 취약한 건축 구조를 개폐식 천장, 폴딩 도어를 활용하여 개선한 하이브리드형 매장을 구성하였습니다. 또한 야외에 시그니처 공간인 글라스 빌리지 10개동을 구성하여 스케이트보드 체험관, 친환경 농장 카페, 골프 플래그십스토어 등 차별화된 컨텐츠를 유치하였고 오픈 후 지속적으로 수도권 남부 MZ세대의 핫플레이스로 이슈화가 되고 있습니다.

(나) 해외사업 등해외사업은 기존 진출점포의 내실화를 다지면서 동시에 신규 출점을 병행하는 투 트랙(Two-Track) 전략을 구사하고 있습니다. 롯데백화점은 2023년 9월 말 현재 중국 1개, 베트남 3개, 인도네시아 1개로 총 5개의 해외점포를 운영 중입니다. 2013년 6월 롯데쇼핑 에비뉴(자카르타점)를 인도네시아에, 8월 청두 환구중심점(청두점)을 중국에 오픈하였고, 2014년 9월 롯데센터 하노이점(하노이점), 2015년 3월 다이아몬드 플라자점(호치민점), 2023년 9월 롯데몰 웨스트레이크 하노이점(웨스트레이크점) 을 베트남에 오픈하였습니다. 기존 점포들은 입점 브랜드 레벨업 및 운영 비용 효율화를 통한 체질개선에 주력하고 있으며, 성장가능성이 높은 동남아지역 중심으로 신규 부지 확보를 통한 출점을 추진 중입니다.▶ LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD./ LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD.LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.는 2016년 2월 12일 롯데몰 하노이 프로젝트 개발을 위해 설립되었습니다. LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.가 100% 출자하여 2016년 11월 24일 설립된 LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD.는 하노이시 떠이호구에 소재하고 있으며, 현재 부지면적 22,000평, 연면적 107,000평 규모의 그룹 복합단지 「롯데몰 웨스트레이크 하노이」를 개발하여 운영하고 있습니다. 쇼핑몰, 마트, 아쿠아리움, 호텔, S/R, 오피스 등을 포함한 베트남 랜드마크 복합시설로써 2023년 7월 말 프리오픈 후, 9월 22일 공식 오픈 하였습니다.

[할인점 사업부문]

▶ 롯데쇼핑(할인점)

(1) 산업의 특성1997년에 제정된 유통산업발전법에 명시된 정의에 따르면, 할인점(대형마트)의 법률적 정의는 용역의 제공장소를 제외한 매장면적의 합계가 3천제곱미터 이상인 점포의 집단으로서 식품, 가전 및 생활용품을 중심으로 점원의 도움 없이 소비자에게 소매하는 점포의 집단입니다. 할인점은 대량구매, 대량진열, 저마진의 고회전, 셀프서비스 등 생산, 유통, 판매 구조를 합리화시켜 합리적인 소비를 가능하게 하며, 물가안정 및 소비경제에 이바지하고 있습니다. 또한, 폭 넓은 상품구색을 통한 One-Stop Shopping의 편리함과 양질의 상품을 저가격으로 구매할 수 있는 서비스를 제공하고 있습니다.그리고, 중소제조업체와 지방의 특산물을 전국적으로 제공할 수 있는 유통경로를 제공하고 있어 지역경제 발전에도 이바지하고 있습니다. 전국적인 다점포화를 통한 현지인력 채용으로 고용창출을 하고 있는 등 소비 시장 및 국내경제에 이바지하고 있습니다.(가) 입지산업타소매업과 마찬가지로 할인점 역시 입지의 선점 여부가 영업성과에 영향을 미칩니다. 특히 초기 투자비용이 커서 초기 선점 및 다점포화를 통해 경쟁우위를 확보할 수 있으므로 상권내 경쟁 유통업체의 현황, 출점계획 등을 입지조건으로 꼽을 수 있습니다.(나) 인프라 산업할인점은 기본적으로 오프라인 매장 네트워크를 기반으로 비즈니스를 운영해왔고, 최근에는 온라인 비즈니스로의 진입을 본격적으로 꾀하고 있습니다. 온오프 채널 운영을 위해서는 오프라인 매장 인프라는 물론, 전문적 물류시스템과 하드웨어의 구축,이와 관련된 지속적인 신기술의 검토와 도입이 필수로 대두되기 시작하였습니다.(다) 규모의 경제할인점은 저가를 표방하고 있으므로 원가율이 80% 수준이며, 영업면적 9,900㎡ 기준으로 출점비용이 약 600~700억원 가량 소요됩니다. 따라서 투자 초기단계에 금융비용지출이 커 정상영업궤도에 진입하기 전까지는 이익창출이 어려우나 다점포망 확충으로 매출규모가 급등세를 타기 시작하면 단기간내 규모의 경제를 이루어 수익 창출이 가능한 산업입니다.(라) 자금력을 보유한 대형업체의 시장지배 확대할인점은 초기 출점비용이 크고, 다점포화를 통해 시장지배력이 확대되기 때문에 상당한 자금력이 뒷받침될 수 있는 대기업 위주로 시장구조가 형성되고 있습니다. 따라서 점차 다점포화 및 대형화가 가능한 업체만이 경쟁 우위를 확보하고, 중소규모의 업체는 도태되고 있습니다. 최근에는 온라인 비즈니스로 사업 구조의 대대적인 변화가 이루어지며 이에 필요한 물류, 배송 인프라를 구축하기 위한 대규모 자원 투자가 필요한 상황으로 대형업체간의 경쟁 구도가 더욱 공고해지고 있습니다.

할인점

디스카운트스토어 (Full line Discount Store : FDS)

일상생활 필요 상품(비식품 생활용품 취급)위주 판매 업태(미국의 대표적 할인업태 →가격할인 위주)

슈퍼센터(Supercenter:SC)

디스카운트 스토어에 식품류 강화 업태

하이퍼마켓(Hypermarket)

일반적인 슈퍼마켓에 비식품류 강화 초대형 할인점

한정형할인점

회원제 도매클럽(Membership Whole-sale Club:MWC)

창고자체 매장 회원제로 운영되는 할인업태→상대적으로 한정된 품목 판매 업태

아울렛(Outlet)

제조업체 / 소매점 재고품 초저가 판매 업태

전문할인점 (Category Killer)

전문화된 특정상품만 판매하는 전문할인점

기업형 슈퍼마켓 (Super Supermarket)

할인점보다는 작고 슈퍼마켓 보다 큰 300~1000평규모의 소매점

(마) 합리적 소비자 니즈에 적합할인점 산업은 2000년대 초반, 경제 위기 이후 소비자들의 합리적인 소비 행태가 일반화되면서 단기간 내에 높은 성장을 이루었습니다. 또한 매년 적극적으로 점포를 출점하면서 양적인 확대에 의한 성장을 지속하였습니다. 그리고, 저가지향 트렌드 및 그간의 소비 경험을 기반으로 한 합리적인 구매패턴 정착에 따라 내수경기 침체에도 불구하고 고객 지지를 통한 성장세를 유지해 왔습니다. 최근에는 유통의 역할을 뛰어 넘어, 상품의 기획과 개발을 주도하여 좋은 품질의 제품을 합리적인 가격에 제공하는 PB 브랜드를 적극 제안하며 합리적 소비를 지향하는 소비자들의 니즈를 충족시키고 있습니다.

(2) 산업의 성장성

(가) 할인점 시장규모 추이

(단위 : 조, %)

구분

2020년

2021년

2022년

시장규모

33.8
34.6
34.8

증가율

4.2
2.3
0.6

※ 자료 출처 : 통계청(나) 할인점 점포수 추이

(단위 : 점, %)

구분

2020년

2021년

2022년

점포수

522

519

512

증가율

1.4

-0.6

-1.3

※ 자료 출처 : 리테일매거진(3) 경기변동의 특성할인점은 생필품 위주의 상품구성으로 경기에 대한 민감도가 낮게 나타나는 특성이 있으며, 소비경기 하강에 따른 저가지향 트렌드 및 합리적인 구매패턴 정착에 따라 경기침체에 대한 영향을 줄이고 있습니다.(4) 경쟁 요소최근 IT 기술의 발전을 기반으로한 온라인·모바일 소비시장이 지속 성장하고 있습니다. 오픈마켓, 소셜커머스, 홈쇼핑 등 다양한 경쟁 플레이어들이 등장하였습니다. 이에 기존 오프라인 다점포를 기반으로 시장을 이끌어온 할인점 업계도 온라인·모바일 채널을 통한 고객 접점 확보를 위해 많은 노력을 쏟고 있습니다. 온라인, 모바일몰의 운영은 물론 배송 인프라를 구축하여 편리한 배송 서비스를 제공하고 있습니다.최근에는 할인점의 강점인 신선식품 소구력을 더욱 공고히 하기 위해 신선 식품 가공센터를 갖추거나, 최첨단 시스템을 도입한 온라인 전용 물류센터를 확대하는 등 변화하는 고객 소비 패턴에 맞춰 사업의 구조를 혁신해가고 있습니다. 기존의 오프라인 매장 역시, 과거와 같은 단순 진열을 통한 판매 용도가 아닌 새로운 체험을 제안하고 커뮤니케이션 하는 공간으로 전환하며, 온라인과 오프라인의 유효한 연결점을 확보함으로서 새로운 형태의 비즈니스로서의 가능성을 보여주고 있습니다. 또한 IT 기술의 발전으로 인해 제조업과 유통업의 경계가 무너져 가고 있습니다. 제조 인프라를 기반으로 다양한 채널을 통해 유통업에 진출하는 기업 또한 늘어나고 있습니다. 이에 할인점은 업계가 보유하고 있는 다양한 소비자 니즈 정보와 내외부 네트워크를 기반으로 고객 생활에 유용한 PB 상품을 개발하여 합리적인 가격에 제공하는 것으로 고객의 지지를 얻고 있습니다. 이러한 PB 브랜드는 지속적으로 예견되고 있는 경기 침체나 소비 심리 저하로 인한 소비자의 합리적인 소비 경향 속에 중요한 경쟁 요소가 될 것으로 보입니다.[시장점유율 추이]

(단위 : %)

구 분

2020년
2021년
2022년

시장점유율

18.4
16.7
17.1

※ 자료 출처 : 통계청

※ 국가통계 포털 대형마트 매출 기준

(5) 회사의 현황롯데마트는 '마그넷'이라는 브랜드로 1998년 4월 최초의 할인점인 강변점을 개점한 이래, 지속 출점하여 2023년 3분기말 현재 111개점(Hypermarket 105개점(위수탁 운영점포 서울역점 포함), 창고형 매장 6개점)을 운영하고 있습니다. 롯데마트는 소비행태변화 추세에 능동적으로 대체해 나가기 위해 기존 매장의 전면 리뉴얼을 통해 생활제안형 마트로 단장해 나가고 있습니다.(6) 신규사업 등의 내용 및 전망(가) 점 기반 온라인 사업 강화2020년 4월, 디지털 풀필먼트 시스템을 구축한 온/오프 통합 미래형 매장인 "스마트 스토어(Smart Store)" 1호점을 오픈했습니다.유통업계 최초로 고객이 온라인으로 제품을 주문하면 준비까지 30분, 최단 1시간내 배송되는 "바로배송"서비스를 도입했으며, 오픈 후 주문건수가 160% 증가하는 등 옴니채널의 대표 서비스로 자리 매김하고 있습니다. 이 외에도 계산대를 이용하지않아도 "롯데마트Go" App을 활용해 자체적인 상품 스캔과 간편결제가 가능한 '스캔앤고'서비스를 비롯해 각종 상품에 대한 정보가 실시간으로 업데이트 가능한 '차세대 전자가격표' 설치 등 미래형 소비를 체험할 수 있도록 구현했습니다. 2023년 3분기말 현재 스마트 스토어 8개점을 운영중이며, 매장 후방의 패킹 자동화설비를 장착 배송 Capa를 향상하는 형태의 세미다크스토어를 현재 총 17개점에서 운영 중입니다

(나) 주유소 사업롯데마트는 2009년 5월 롯데마트 구미점에 "행복드림주유소"를 OPEN 하였습니다. 최저가를 지향하여 박리다매를 통한 수익확보를 실현하고 있으며, 고객을 위한 가치 창출에 이바지하고 있습니다. 주유소 사업은 직접적인 이윤 창출 이외에도, 해당점을 방문하는 고객들의 생활 편의에도 기여하고 있습니다.주유소 1호점인 구미점을 필두로 2012년 충주점, 2013년 여수점, 2014년에 서대전점, 서청주점을 추가로 오픈하였으며, 2023년 3분기말 현재 5개점을 운영하고 있습니다.

(다) 창고형 할인점롯데마트는 2012년 6월 28일 서울시 금천구에 '빅마켓' 1호점 금천점을 오픈하며 회원제 할인점을 처음으로 선보였습니다. '빅마켓(VICMarket)'의 'VIC'은 Value In Customer의 이니셜을 딴 이름으로, 회원을 위한 차별화된 가치를 제공하고, 더 큰 혜택과 즐거움으로 만나는 회원제 창고형 할인점이라는 의미를 담고 있습니다. 이 같이 회원제 창고형 할인점으로 선보인 '빅마켓'은 연회비를 부담하는 유료 회원제로 운영하였으나, 2020년 6월 1일부 유료 회원제를 폐지하고, 회원이 아니더라도 누구나 구매할 수 있는 개방형 매장으로 전환하였습니다. 2022년 '롯데마트 맥스(MAXX)'로 창고형 할인점의 Re-branding을 진행하였고, 1월 21일 전주시에 위치한 Hyper점포인 송천점을 '롯데마트맥스' 1호점으로 전환 오픈하였습니다. 'MAXX'는 MAXimum eXperience의 이니셜을 딴 이름으로, 고객에게 최대의 혜택과 경험을 제공하는 실속있는 도심형 창고 매장이라는 의미를 담고 있습니다.2023년 3분기말 현재 '빅마켓' 2개점, '롯데마트맥스' 4개점 총 6개점의 창고형 할인점을 운영하고 있습니다.

(라) 해외사업 등할인점의 경우, 국내 할인점 시장에 안주하지 않고, 미래 신성장 동력을 얻기 위해 동남아 시장을 중점으로 해외사업을 추진하고 있습니다. 2008년 11월 인도네시아 마크로 19개점 인수, 2008년 12월 베트남 1호점 진출하였고, 2023년 9월 말 현재 인도네시아 48개점, 베트남 16개점 총 64개점의 해외 점포를 운영 중입니다. 중국 시장의 경우, 모두 폐점하여 현재 운영 중인 중국 점포는 없습니다.

▶ LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY (1) 산업의 특성 등 2000년대 중반까지 베트남 투자법 상 무역업, 도/소매업은 ‘조건부’투자허가 대상으로, 현실적으로 투자허가를 받는 경우는 일부 대형마트에 불과했습니다. 베트남은 2007년 WTO 공식 가입 후 이에 대한 법률 정비를 하였습니다. 이 분야에 대한 시장개방은 WTO 가입 직후 베트남 기업과의 합작회사만 설립이 허용되며 출자지분도 49%로 제한하였으나 WTO 가입 1년 후부터 외국인의 51% 지분이 허용되며 100% 단독투자 기업 설립은 베트남의 WTO 가입 3년 후부터 허용되었습니다. 2010년까지는 외국인 100% 단독 투자는 가능하지 않았기 때문에 현지 법인과의 합작 위주로 진출을 하였으나 2011년부터 외국인 100% 단독 투자가 가능해지면서 외국계 대형마트들의 진출이 가속화되고 있습니다.(2) 국내외 시장여건 등베트남의 높은 경제성장률, 풍부한 젊은층, 도시화, 외국인 투자 유입이 소매산업 발전의 촉매제 역할을 하고 있습니다. 베트남 소비자들은 가격에 매우 민감하기 때문에, 저가격 정책을 펼치고 있는 대형마트는 많은 사랑을 받고 있으며, 급격한 물가상승률 인상이 경제 성장의 부정적 요소로 작용하고 있기는 하나, 가격에 비탄력적인 생필품을 취급하고 있는 대형마트 산업은 꾸준히 성장할 것으로 판단됩니다. 향후 현대식 유통채널의 비율 증가할 것으로 전망되며, 소비자들이 쇼핑에서 편의성을 추구함에 따라 전자상거래와 모바일 쇼핑은 더욱 활성화될 것으로 전망됩니다. 인터넷사업이 지속적으로 증가하고 있으며, 스마트폰 등을 활용한 EC(전자상거래)는 지속 성장중입니다. 향후 베트남 소매업은 시장 구조의 변화, 지불방식의 변화, 새로운 소비자 행동, 활발한 인수합병을 통해 변화를 맞이할 것으로 전망됩니다.

[시장규모 추이]

구 분

2020년

2021년

2022년

인구

백만명

97
97
98

명목 GDP

억$

3,463
3,697
4,065

※ 자료 출처 : 코트라
(3) 회사의 현황롯데마트는 2008년 12월, 국내 유통업체 최초로 베트남 호치민 시에 남사이공점을 개점하며 베트남 시장에 진출했습니다. 베트남은 1억명에 육박하는 인구 수, 높은 경제성장률 등으로 다양한 상업군에 매력적인 ASEAN 신흥 시장으로써, 당사는 꾸준히 커지고 있는 베트남 시장의 잠재력을 미리 인지하고 전략적 진출국가의 하나로 본격적인 사업확장을 지속하고 있습니다. 당사는 2010년 7월 푸토점, 2012년 동나이점, 다낭점 오픈을 기반으로, 2021년 4월 나짱 골드코스트점을 오픈, 운영 중에 있습니다. 코로나 19 이후, 2022년 7월 Vinh점, 2023년 9월 하노이 몰 Westlake점을 성공적으로 오픈시켰습니다.

[베트남 법인 점포수 현황]

(단위 : 점)

구 분

2020년
2021년
2022년

점포수

14
14
15

증 감

-
-
+1

▶ PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA/PT. LOTTE MART INDONESIA

(1) 산업의 특성 등인도네시아는 "유통구조의 민족화"를 지켜가며 재래시장 중심 유통구조를 지켜왔으나, 2000년대 중반 이후, 외국자본 유통회사들의 진출이 본격적으로 확대되기 시작했습니다. 이는 부족한 국내 자본구조를 외국으로부터의 투자를 적극적으로 유치하기 위한 정부정책의 결과로써, 대형할인점은 외국자본 중심으로 약 10년간 급속하게 성장해왔습니다. 또한 90년대 후반, 2000년대 후반 경제위기 이후, 인도네시아 소비자의 구매의사 결정시, 가격이 가장 중요한 요인 중의 하나가 되었으며, 이는 저가격 정책을 펼치고 있는 Hypermarket 확장에 호재로 작용하였습니다.

(2) 국내외 시장여건 등인도네시아 유통시장은 2억 7천만명의 풍부한 인구 규모, 안정적인 높은 경제성장(연평균 5.1%), 소득 수준 향상(생산가능인구 비율 71%)를 기반으로 견실하게 확대 중에 있습니다. 아직까지는 전통시장이 전체 유통시장의 약 74%를 차지하고 있지만, 2015년 이후 현대적 유통시장은 연평균 약 8.7%씩 빠르게 성장하고 있으며, 특히 편의점 및 온라인(이커머스) 시장은 접근성과 편의성을 기반으로 MZ세대 중심으로 대도시 권역에서 급속히 성장하고 있습니다. 대도시권은 CVS 및 대형쇼핑몰 확장에 따라, 기존 중/소형 Mall에 입점해 있는 대형마트는 서서히 성장이 둔화되고 있으나, 중산층 및 트렌드에 민감한 젊은 소비층의 소비 트렌드 변화에 맞는 수입식품, 클린푸드, 건강/웰니스, 서구식 밀키트 등을 중심으로 빠른 상품 및 매장 업그레이드 등의 변화를 시도하고 있습니다.

[시장규모 추이]

구 분

2020년
2021년
2022년

인구

백만명

272
274
276

명목 GDP

억$

10,625
11,877
13,188

※ 자료 출처 : 코트라(3) 회사의 현황롯데마트는 2008년 인도네시아 마크로 19개점을 인수하며, 국내 유통업계 최초로 인도네시아 대형마트 시장에 본격적인 신호탄을 올렸습니다. 2010년 8월 인도네시아 자카르타에 소매 대형마트 간다리아시티점, 10월에 라뚜 플라자점을 연이어 오픈하면서 적극적 자가점 진출을 시작하였으며, 이후 도 ·소매점을 지속 출점하였으며, 코로나 19 이후, 2022년 12월 Serpong점을 성공적으로 오픈하여 2023년 9월 기준 인도네시아 48개점을 운영하고 있습니다. 향후에도 롯데마트는 인도네시아 대형마트 진출의 성공 경험을 바탕으로 지역 특색을 반영한 도매형 매장과, 현지 업체와의 차별화를 위한 한국식 소매형 매장을 함께 운영하며, 적극적 출점을 계획하고 있습니다.[인도네시아 법인 점포수 현황]

(단위 : 점)

구 분

2020년
2021년
2022년

점포수

49
49
50

증감

-1
-
+1

[전자제품 사업부문]

▶ 롯데하이마트

(1) 산업의 특성전자제품 전문점은 전자제품을 전문적으로 판매하는 유통업태로 롯데하이마트, 전자랜드와 같은 '카테고리킬러(Category Killer)'형 전문점과 삼성전자판매, 하이프라자와 같은 직영점, 그 밖에 집단상가와 대리점 등이 있습니다. 카테고리킬러란 1980년대 초 미국에서 처음 등장했으며, 완구용품, 스포츠용품, 전자제품 등 특정품목을 집중적으로 판매하는 소매형태를 일컫습니다. 카테고리킬러형 전문점은 전자제품을 대량으로 취급하기 때문에 규모의 경제를 실현할 수 있고, 이에 따라 소비자에게 합리적인 가격으로 상품을 판매할 수 있습니다.전자제품 전문점의 성패를 좌우하는 요소 중에 가장 중요한 것은 '입지' 입니다. 인구, 소득수준, 교통여건, 경쟁상황 등의 상권 분석을 통해 최적의 입지를 선점해야 합니다. 또한, 백화점, 할인점에 비해 규모가 작고, 투자비가 적게 든다는 장점을 활용한 점포의 신축적인 '빌드 앤 스크랩(Build & Scrap)'은 기존점의 경쟁력을 향상시키는 중요한 전략입니다.다른 유통업과 마찬가지로 전자제품 전문점도 '규모의 경제' 실현이 핵심적인 경쟁력입니다. 특히 롯데하이마트와 같은 카테고리킬러형 전자제품 전문점은 전국적인 점포망을 기반으로 전략적 품목을 집중적으로 취급하기 때문에 높은 수익성과 가격 경쟁력을 확보할 수 있습니다. 이와 함께 물류/IT 인프라를 기반으로 상품 매입, 영업, 경영 관리 등을 통합적으로 진행하여 영업비용을 효율적으로 운영할 수 있습니다.전자제품의 판매는 계절적인 요인에 영향을 크게 받습니다. 무더위가 지속되는 6~8월에는 에어컨, 선풍기, 제습기 등 여름 계절상품 판매가 급증하고, 11~12월에는 김치냉장고 및 난방용품 판매가 늘어납니다. 따라서 예년에 비하여 무더위 기간이 길어지거나 배추 값이 하락하여 김장하는 가정이 증가하면 관련 제품의 수요가 늘어날 수있으며, 반대로 예년에 비하여 무더위 날씨가 늦게 시작하여 더운 기간이 짧아지거나 또는 배추 값이 폭등하여 김장을 담그는 가정이 줄어드는 경우에는 계절 상품의 수요가 전년 동기 대비 감소하여 영업에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.부동산 경기 역시 전자제품 판매에 큰 영향을 미칩니다. 부동산 경기가 활성화 되어 소비 심리가 개선되고, 택지 개발 및 신규 아파트 공급이 확대되면 이사 수요가 늘어나 전자제품의 신규 구입이나 교체로 이어질 수 있습니다. 하지만 부동산이 침체되어있을 때에는 이사 수요가 줄어들어 전자제품 판매가 감소할 수 있습니다.또한 전자제품의 판매는 사회문화적 변화를 비롯하여 미세먼지, 황사 등 외부환경 변화에도 많은 영향을 받습니다. 미세먼지가 심화되면 공기청정기, 의류건조기, 의류관리기 등 환경 관련 제품들이 성장할 수 있습니다. 뿐만 아니라 맞벌이 가구의 증가, 일과 삶의 균형 중시 문화가 자리잡으면서 가사노동 시간과 강도를 최대한 줄이려는 젊은 세대의 수요를 충족시키는 식기세척기와 로봇청소기에 대한 선호도가 지속적으로 높아지고 있습니다.한편, 온라인 유통채널의 성장은 지역과 제품군을 불문하고 전세계적인 추세로 가파르게 증가하고 있습니다. 과거에는 오픈마켓, 소셜커머스업체 위주 온라인 쇼핑시장의 성장이 이뤄졌으나 최근에는 기존 오프라인 기반 유통업체들 또한 점유율 확대를 위해 온라인 시장 진출에 속도를 내면서 온라인 시장경쟁이 가속화되고 있습니다. 롯데하이마트는 고객 편의성 제고를 위한 시스템 인프라 개선 등 지속적인 투자를 통해 온라인 유통채널로서의 경쟁력을 강화하고 있습니다.(2) 시장 점유율

구분
2022
2021
2020

롯데하이마트
32.7%
33.7%
36.5%

전자랜드
7.1%
7.6%
7.7%

삼성전자판매
33.8%
33.0%
29.7%

하이프라자
26.4%
25.7%
26.1%

주1) 출처는 각 사 사업보고서 및 감사보고서입니다.주2) 점유율은 롯데하이마트, 전자랜드, 삼성전자판매, 하이프라자 4사를 기준으로 한 점유율입니다.(3) 시장의 특성① 공급측면국내 전자제품 유통 시장은 롯데하이마트, 전자랜드, 삼성전자판매, 하이프라자 등의전문점과 할인점, 백화점, 홈쇼핑, 온라인, 대리점, 집단상가 등 다양한 형태의 소매업체 간의 치열한 경쟁이 지속되고 있습니다. 다양한 브랜드, 합리적인 가격, 상품설명 등의 강점을 통해 롯데하이마트가 높은 시장지배력을 확보하고 있습니다.전자제품을 판매하는 유통 채널 가운데에서 소비 트렌드의 변화로 인하여 온라인쇼핑몰의 매출액 성장률이 높게 나타나고 있습니다. 온라인 쇼핑이 유통산업 전반의 새로운 패러다임으로 등장하면서 매출과 시장 침투율 역시 증가하고 있는 추세입니다. 실시간으로 상품정보 확인이 가능해지면서 가전구매 고객의 구매패턴 역시 변화하고 있습니다. 최근 온라인쇼핑몰의 주요 고객이 2030 세대중심에서 전세대로 확대됨에 따라 온라인쇼핑몰의 시장 지배력은 증가할 것으로 예상됩니다.② 수요측면국내 전자제품 시장에서 주요 품목의 가구당 보급률은 이미 포화단계에 이른 상태입니다. 그러나 스마트폰, 태블릿PC, 헬스케어제품, 대용량 프리미엄 백색 가전 및 각종 생활가전에 대한 교체 수요가 창출되고 있습니다. 또한, 소비자들의 합리적인 소비에 대한 의지가 커지면서 접근성, 상품구색, 가격, 판매직원의 전문성을 종합적으로 고려하여 전자제품 소매업체를 선택하려는 경향이 뚜렷해짐에 따라 카테고리킬러형 전자제품 전문점에 대한 수요는 지속될 것으로 예상됩니다. 미세먼지, 이상고온 현상 등 환경과 생활패턴이 변화되면서 기존 주류 가전 외에 공기청정기, 의류관리기, 의류건조기, 전기레인지, 식기세척기 등 환경가전을 중심으로 트렌드가 빠르게 변화하며 수요 증가가 있을 것으로 전망됩니다. 최근에는 소비자의 빠른 욕구변화로 인하여 제품의 라이프사이클이 점차 짧아지는 추세로, 시장수요의 변화에 주요 변동요인으로 작용하고 있습니다.(4) 주요 제품의 현황국내 전자제품 시장은 품목에 따라 '백색 및 생활/주방가전 품목'과 '영상 및 IT가전 품목'으로 구분됩니다.현재 냉장고, 세탁기를 포함한 백색가전 시장은 성숙기 시장으로 기존의 교체구매 혹은 와인냉장고, 소형 세탁기 등 기능성 제품의 추가 구매 위주로 편성되어 있습니다. 냉장고 시장은 식음창고화 트렌드로 인하여 대용량 냉장고의 교체수요가 증가하였고 다양한 라이프스타일을 추구하는 소비자가 증가하면서 와인냉장고, 미니냉장고 등 세컨드 냉장고의 판매가 증가하였습니다. 또한 김치냉장고가 단순 김치 저장의 역할에서 벗어나 보조 냉장고로서의 역할을 하면서 뚜껑형에서 스탠드형 김치냉장고로의 교체수요가 계속적으로 발생하고 있습니다. 세탁기 시장은 미세먼지 등 환경에 대한 민감도가 높아지고 편리함을 추구하는 소비자가 증가하면서 의류 건조기와 의류 관리기의 신규 수요가 폭발적으로 늘었습니다. 이는 향후 교체 수요가 발생하여 매출 견인의 역할이 예상되며 많은 소비자들로부터 그 필요성이 인식된다면 김치냉장고와같이 필수가전으로 자리잡을 것으로 기대해 볼 수 있습니다.에어컨 시장의 가구 보급률은 2015년 이후 지속적으로 증가하는 추세입니다. 최근 구매 트렌드 상 벽걸이형이나 스탠드형 단독 구입보다는 멀티형 구매가 다수를 차지함에 따라 판매 단가 또한 상승하고 있습니다. 또한 과거에는 여름 성수기에만 집중됐던 에어컨 구매수요가 예약구입 등으로 인해 연중 분산됨에 따라 비성수기에도 에어컨 매출신장이 이루어지고 있으며, 이러한 성장세는 향후에도 지속될 것으로 예상됩니다. 최근에는 미세먼지 등 외부 환경이 악화되어 창문을 열고 지내지 못하는 환경이 지속되고 이에 따라 실내온도가 상승하면서, 에어컨을 가동하는 횟수 역시 증가하고 있습니다. 이러한 환경 변화 역시 에어컨 시장 확대에 영향을 미치고 있습니다.생활/주방가전은 외부환경의 변화와 소비자의 니즈에 따라 빠르게 수요가 증가하는 추세입니다. 공기청정기, 스틱형무선청소기, 로봇청소기, 전기레인지를 포함한 소형가전의 경우 비교적 교체주기가 짧고 시장 트렌드에 민감한 특성을 보이는데, 최근에는 소비자들이 황사, 미세먼지, 발암물질 등 유해요소 억제에 크게 관심을 가지면서 건강을 고려한 소형가전의 수요가 증가하고 있습니다. 또한 맞벌이 가구 증가에 따라 로봇청소기 보급이 확산되고, 건강과 라이프스타일을 중시하는 경향으로 전기레인지와 식기세척기의 수요도 지속적으로 증가하고 있습니다. 이처럼 전자제품이 대부분의 가정에 보급된 성숙기 시장에서 보급률이 미미한 소형가전은 외부 영향 및 소비 트렌드에 따라 꾸준히 성장할것으로 예상해 볼 수 있습니다.TV 품목은 동영상 스트리밍 컨텐츠 시장이 확대됨에 따라 대형화면 TV와 OLED/QLED 등 고화질 TV에 대한 선호도가 증가하여 교체수요가 발생되고 있습니다. 한편, IT 시장은 백색 대형가전 대비 교체수요가 짧기 때문에 주기적인 교체수요가 발생되고 있으며 주요 제조사들도 신규모델을 경쟁적으로 출시하고 있습니다. 5세대 이동통신 서비스의 상용화, 폴더블폰 출시 등 시장에 많은 변화가 일어나면서 소비자의 소비 심리를 자극하고 있습니다. 스마트폰 보급화 이후 스마트 워치, 무선 이어폰 등 모바일 악세서리 제품 출시가 크게 증가하는 등 빠르게 변하는 소비자의 니즈를 반영한 다양한 기능성 제품이 출시됨에 따라 시장 성장을 기대해 볼 수 있습니다.최근에는 소비자 수요가 개성화되면서 소비자가 원하는 색상과 디자인을 반영하는 커스터마이징 구매가 가능한 가전제품이 인기를 끌고 있습니다. 예전처럼 가전의 기능에만 집중하는 것이 아니라 가전을 하나의 인테리어 소품으로 인식하여 가구와 비슷한 색상이나 컬러풀한 색상, 혹은 새롭고 유니크한 디자인의 가전제품이 출시되면서 가전시장이 다양화되고 있습니다. 또한 프리미엄 가전과 함께 기존 가전제품에서 세분화 및 특화된 기능을 가진 신제품이 지속 출시됨에 따라 성숙기에 접어든 가전시장의 새로운 성장동력으로 부상하고 있습니다.현재 많은 전자제품의 가구 당 보급 대수가 1대 이상 또는 이에 근접함에도 불구하고 가전제품 시장이 꾸준히 성장 또는 유지되고 있습니다. 주요 기기의 평균 사용 년수가 10년 이하인 점을 고려해본다면, 교체 수요가 가전제품 시장의 성장에 중요한 요인임을 알 수 있습니다.

■ 국내 전자제품 판매액 추이

(단위 : 조원)

구 분
2022
2021
2020

가전제품
35.8
38.2
35.5

컴퓨터 및 통신기기
26.4
27.6
27.5

합계
62.2
65.8
62.9

주) 출처는 통계청 상품군 판매액 기준입니다.

(5) 경쟁요소전자제품 전문점의 주요 경쟁요소는 전국적인 점포망, 상품구성, 재고관리 및 물류시스템 입니다.점포의 접근성과 규모는 소비자가 전자제품 소매업체를 선택할 때 고려하는 중요한 결정 요소 중 하나입니다. 따라서 집에서 차로 최소 10~15분 이동하면 도달할 수 있는 거리에 점포가 위치해야 하며, 편리한 주차공간, 넓은 매장 규모 등 쾌적한 쇼핑 환경이 갖추어져야 합니다. 전국 곳곳에 있는 가까운 매장에서 소비자들이 국내외 여러 브랜드의 다양한 상품을 직접 시연해보고 구매 가능한 점은 롯데하이마트의 핵심 경쟁력입니다.상품 구성 측면에서는 다양한 브랜드를 취급해야 소비자가 비교, 분석을 통한 합리적인 구매를 할 수 있습니다. 국내 전자제품 전문점은 크게 롯데하이마트, 전자랜드와 같이 다양한 브랜드를 판매하는 카테고리킬러형 전문점과 삼성전자의 삼성전자판매, LG전자의 하이프라자와 같이 자사의 제품을 중심으로 판매하는 제조사 직영점이 있습니다. 제조사 직영점의 경우 소비자가 선택할 수 있는 범위가 제한적일 수 있는 반면, 카테고리킬러형 전문점인 롯데하이마트는 삼성전자, LG전자 및 국내 중소형 브랜드와 해외브랜드 제품 및 자체 PB인 하이메이드 제품을 판매하므로 소비자의 비교 구매 폭이 넓다는 장점이 있습니다.또한 롯데하이마트는 온라인몰을 운영하여 채널 경쟁력을 확보하고 있습니다. 배송 및 설치 등으로 인하여 기존에 온라인몰에서 구매하기 꺼려졌던 높은 단가의 백색가전도 전자제품 전문점 브랜드 인지도가 높은 롯데하이마트 온라인몰에서 구매함으로써 소비자가 믿고 구매할 수 있습니다.효율적인 상품 매입 및 재고 관리는 수익성을 향상시키고, 가격 경쟁력 확보 및 신규 모델을 신속하게 도입할 수 있도록 합니다. 제조사들과의 긴밀한 협의를 바탕으로 한 정확한 수요 예측은 판매를 극대화 시킬 수 있도록 할 뿐만 아니라 재고 손실을 최소화할 수 있습니다. 롯데하이마트는 삼성전자, LG전자 등 주요 제조사들과 '공급망 관리(Supply Chain Management)' 시스템을 구축하였으며, 전산 데이터 베이스를 공유하여 재고 현황 파악 및 원활한 물량 공급을 하는데 활용하고 있습니다. 그 밖에 기타 중소형 제조사와는 자동발주시스템을 운영하여 각 지점이 보유하고 있는 소형 제품의 재고를 적정 수준으로 유지하고 있습니다.최근 많은 유통업체들은 치열한 배송경쟁을 통해 각 사의 경쟁력을 확보하고 있습니다. 특히 가전제품의 경우는 배송뿐 아니라 설치 서비스가 매우 중요합니다. 롯데하이마트는 전국 12개 물류 센터를 기반으로 한 탄탄하게 갖춰진 물류 네트워크를 통해 익일 배송 설치, 당일 2시간 퀵배송 등을 시행하여 고객서비스를 극대화 시키고 있습니다.[슈퍼 사업부문](1) 산업의 특성슈퍼마켓은 근거리 지역 상권에서 일상생활에 필요한 식료품과 생필품을 원스톱으로 구매할 수 있도록 지역별 특성을 반영한 유통업태입니다. 슈퍼마켓은 근접성과 편리함을 강점으로 다양한 상품을 저렴한 가격에 셀프 서비스 방법으로 제공하는 특징을 가지고 있습니다.(2) 산업의 성장성과거에 많은 비중을 차지했던 개인슈퍼마켓이 사라지고, 생산성이 높은 기업형슈퍼마켓이 시장에 진입하기 시작하며 전체 슈퍼마켓 시장은 매출액, 고용 측면에서 개선되었으며 생산성도 높아졌습니다. 정부의 의무휴무제, 영업시간 단축 등 규제 강화로 성장성이 더딘 상황이지만, 경쟁력을 확보하기 위해 고급화 전략, PB상품 강화, 온라인 소비 시장 확대 등 다방면으로 성장을 위한 발판을 마련하고 있습니다.[시장규모 추이]

(단위: 조원, %)

구분
2020년
2021년
2022년

시장규모
46.5
45.4
45.8

증가율
5.2
-2.2
0.8

※ 자료 출처: 통계청 "서비스업 동향조사" 슈퍼마켓 및 잡화점 매출액(3) 경기변동의 특성신선식품 등 식품류는 오프라인 매장에서 구매하고, 비식품류는 온라인에서 구매하는 소비자가 늘어나고 있습니다. 상대적으로 경기 변동에 영향을 많이 받는 비식품류의 경우, 저가지향 트렌드가 정착되고 있는 것으로 보입니다.(4) 국내외 시장여건 등전체 슈퍼마켓 시장규모는 확대되었으나 기업형 슈퍼마켓은 정부의 규제 강화로 전체 시장보다 낮은 성장률을 보이고 있습니다. 경기불황에 따른 내수소비 부진, 의무휴무제, 영업시간 단축 등으로 영업력이 위축된 상황입니다. 이에 따라 기업형 슈퍼업계는 출점규제에 대해 점포개발의 다각화, 점포 리뉴얼 등을 통해 꾸준한 출점 및 개발전략을 강화하고 합리적 소비트렌드에 맞는 상품개발 등 매출 활성화를 모색하고 있습니다. 또한 규제에 대한 대응으로 점포 운영효율 개선, 절감을 통한 비용 최소화 등 다양한 방법으로 이익을 창출하기 위해 노력하고 있습니다.(5) 경쟁요소온라인, 모바일 소비시장이 지속적으로 성장함에 따라 온라인 배송 전용 업체 등 다양한 경쟁 업체가 등장하고 있습니다. 상권 맞춤형 기존의 오프라인 매장 리뉴얼을 통해 상품 Contents 수용력 강화, 생활 밀착형 근거리 온라인 배송 확대, 매장 내 이종업종 협업(테넌트) 등을 통해 고객 점유율을 증대시키고 있습니다. 또한 업계가 보유하고 있는 다양한 소비자 니즈 정보와 내외부 네트워크를 기반으로 고객 생활에 유용한 PB 상품을 개발하여 합리적인 가격에 제공하고, 신상품을 꾸준히 선보임으로써 고객의 지지를 얻고 있습니다. 이는 지속적인 경기 침체나 소비 심리 저하로 인한 소비자의 합리적인 소비 경향 속에 중요한 경쟁 요소가 될 것으로 보입니다.[시장점유율 추이]

(단위 : %)

구분
2020년
2021년
2022년

시장점유율
39.2
36.7
33.3

※ 자료 출처: 당사 자료 및 타사 추정 기준※ 산정 기준: Big SSM 3사(롯데슈퍼, 이마트에브리데이, GS슈퍼마켓) 공시 기준 매출 추정(6) 영업의 개황롯데슈퍼는 2000년 4월 슈퍼마켓 사업을 시작하였습니다. 신선하고 안전한 상품으로 삶의 질 향상에 기여한다는 사명으로 소비자들이 보다 가까이에서 편리하고 쾌적한 쇼핑을 즐길 수 있도록 새로운 슈퍼마켓 문화를 만들어 가고 있습니다.2021년 2월 ESG경영과 친환경 방침의 일환으로 친환경 전기차 배송이 시작되었습니다. 이어 2021년 7월에는 'Zero Waste'를 슬로건으로 한, 스티로폼을 대체하는 용기인 'ZERO BOX'를 도입하여 연간 약 22톤의 스티로폼 사용량을 절감하였습니다. 더 나아가 점포 및 센터 10개점에 옥외 태양광설비를 준공하여 탄소중립에 앞장서고 있습니다.2022년 4월 국내유통사 최초의 스마트팜 브랜드 '내일농장'을 출시하였습니다. 이를 통하여 건강하고 안전한 먹거리를 고객의 수요에 맞춰 안정적으로 공급할 수 있게 되었습니다. 2022년 7월 부산창조경제혁신센터와 소매업 관련 유망 스타트업을 발굴하고 지원하기 위한 '공동사업 운영 및 상호 협력 체계 구축 업무협약'을 체결하였습니다. 지속적인 상품발굴을 통해 소비자들의 안전한 먹거리 선택폭을 넓혀 나갈 예정입니다. 2022년 8월 식품의약품안전처에서 시행하는 개방형 냉장고에 문을 달아 에너지를 절감해 탄소중립에 기여하는 '냉장고 문 달기' 시범사업을 추진하고 있습니다. 2022년 10월 롯데슈퍼·마트 공동PB 브랜드 '요리하다'를 리론칭하여, 고물가 시대에 우수한 상품을 보다 합리적인 가격에 고객들에게 제공하고 있습니다.2023년 3월 롯데슈퍼 · 마트 공동 Master PB 브랜드 '오늘 좋은'를 신규 론칭하여 고객에게 좀 더 일관되고 명확한 가치 제안을 할 수 있도록 하였습니다. 이렇게 성장하고 있는 롯데슈퍼는 고객중심의 사고와 지역 밀착형 슈퍼마켓을 지속 운영하며 다양한 소비 트렌드 변화와 고객 니즈에 부합하는 편리하고 좋은 품질의 상품을 저렴하게 공급하고자 노력하고 있습니다.

[홈쇼핑 사업부문]▶ 우리홈쇼핑

(1) 산업의 특성

(가) TV 홈쇼핑TV홈쇼핑 사업은 TV 매체를 통해 상품의 특성과 정보를 시청자에게 자세하게 제공하고, 이를 통해 상품을 판매하는 유통 채널입니다. 전화, PC/모바일로 주문을 받아 상품을 고객이 원하는 장소에 배송합니다. 사업을 위해서는 전략적인 상품 기획, 체계적인 고객 데이터 관리, 차별화된 고객만족 서비스와 콘텐츠 제공이 필수적입니다. 한국 방송산업과 함께 성장해온 TV홈쇼핑은 현재 우리홈쇼핑과 CJ온스타일, GS SHOP, 현대홈쇼핑, NS홈쇼핑, 홈앤쇼핑, 공영쇼핑의 총 7개사가 운영 중에 있습니다.

(나) 인터넷쇼핑몰인터넷쇼핑몰 사업은 PC/모바일을 통해 상품 정보를 고객에게 제공하고, 이를 통해 상품을 판매하는 유통 채널입니다. 언제 어디서나 TV방송, 인터넷 등 다양한 채널에서 판매하는 모든 상품을 인터넷쇼핑몰에서 구매할 수 있습니다. 고객은 언제 어디서나 손쉽게 다양한 상품정보를 얻고 가격비교를 할 수 있으며, 간편하고 합리적인 가격에 구매 가능한 점이 강점입니다. 지속적인 기술발전과 가속화된 소비패턴 변화로 취급상품이 패션 · 리빙부터 신선식품까지 전 영역으로 확대되고 있으며, 온라인 쇼핑을 사용하는 연령대도 지속적으로 증가함에 따라 더욱 중요해진 사업영역입니다.(다) 데이터 홈쇼핑상품판매형 데이터홈쇼핑(T커머스)사업은 디지털방송플랫폼을 기반으로, TV를 통한 상품검색과 구매를 지원하는 디지털 방송 채널입니다. 고객이 방송화면 내 다수의 상품판매 VOD를 보고 검색하고 결제할 수 있는 양방향성을 갖고 있습니다. 데이터방송은 TV홈쇼핑보다 상품구색이 더 다양하고 방송시간의 제한 없이 구매가 가능하다는 장점으로 인해 해마다 빠른 속도로 성장을 거듭하고 있습니다. 고객에게는 시간과 장소의 제약없이 다양한 상품과 컨텐츠, 저렴한 가격을 제공하고, 셀러에게는 더 많은 기회와 멀티 채널 홍보 효과를 제공합니다. 현재 우리홈쇼핑을 비롯한 홈쇼핑 5개사와 케이티알파 등 비홈쇼핑 5개사를 포함해 총 10개사가 운영 중에 있습니다. (2) 산업의 성장성(가) TV 홈쇼핑TV홈쇼핑 시장은 케이블TV 가입 가구수의 증가와 함께 비약적인 성장의 시기를 거쳐, 가입 가구수의 정체와 함께 시장의 정체기를 겪었습니다. 그러나 차별화된 상품구색 및 배송/사후관리 등의 고객서비스 강화 노력을 통하여 안정적인 성장을 유지하고 있습니다. 최근 T커머스와 라이브커머스 고성장에 따른 소비분산과 OTT 서비스 이용 증가에 따른 시청률의 감소, 송출수수료의 지속적인 증가와 경쟁 심화로 인해 성장을 위협받고 있지만, 단독ㆍPB상품 개발 및 콘텐츠 차별화를 통해 매출 외형을 확대하고 영업이익율을 제고하기위해 노력하고 있습니다.현재 TV홈쇼핑은 고객에게 신뢰받는 유통 채널로 자리 잡았으며, 우리홈쇼핑은 TV홈쇼핑을 통하여 2023년 3분기 누계 총매출 기준 2조 4,579억의 실적을 기록했습니다

(나) 인터넷쇼핑온라인쇼핑몰은 지속적인 성장세를 이어나가고 있으며, 가격 경쟁력과 함께 편리함이라는 강점으로 소매시장의 성장을 견인하고 있습니다. 모바일 쇼핑은 모바일 기술의 발전과 함께 고성장을 지속 하고 있으며, 사업자간 경쟁도 더욱 심화될 것으로 예상됩니다. 그러나 코로나로 인한 특수가 있던 2021년의 기저효과와 엔데믹에 따른 리오프닝으로 소비자들의 외부활동 증가, e커머스 상위 업체들의 공격적인 사업확장 등 경쟁심화에 따라 성장세가 주춤하고 있습니다.우리홈쇼핑은 인터넷 쇼핑몰 및 모바일을 통하여 2023년 3분기 누계 총매출 기준 6,695억의 실적을 기록했습니다. 우리홈쇼핑은 모바일 앱으로 유입된 고객이 실 구매로 이어질 수 있도록 간편 결제수단 신규 추가(토스페이, 애플페이 등), 모바일 앱 이벤트 확대, 계열사 협업 라이브 방송 송출 등을 통해 고객에게 새로운 쇼핑 경험을 제공하는 채널로 성장하고 있습니다.(다) 데이터 홈쇼핑디지털 방송 전환에 따라 고화질의 상품정보 제공이 가능해졌고, 디지털 방송의 양방향성을 활용한 T커머스 시장이 성장하고 있습니다. 2015년 런칭한 OneTV 사업은 인프라 확장 및 자율제작환경조성 및 상품, 업체 수 확대를 지속해 나가고 있습니다. 지속적인 컨텐츠 품질관리 및 사용 편의성 개선을 통하여 고객에게 차별화된 서비스를 제공하고 있습니다. 우리홈쇼핑은 OneTV 사업을 통하여 2023년 3분기 누계 총매출 기준 5,708억의 실적을 기록했습니다. 차별화된 OneTV 고객맞춤 상품을 통해 경쟁력을 제고하고, 우수상품의 판로를 확대하여 고객에게 다양한 구매 기회와 콘텐츠를 제공하겠습니다.

(3) 경기변동의 특성TV홈쇼핑사업은 경기상황 변동에 따른 소비자의 구매력에 영향을 받을 수 있으나, 소비심리 및 수요 변화에 따라 적절한 상품 구성의 변화로 그 영향을 최소화할 수 있습니다. 2022년 홈쇼핑 업계는 다소 정체된 실적을 보였습니다. 대내외 불확실성이 지속되고 있고, 고물가, 고금리 환경으로 인해 고객의 소비심리가 위축된 것이 매출에 부정적으로 작용하였고, 채널경쟁 심화로 방송수수료가 큰 폭으로 증가한 것이 수익성 악화의 주된 요인 입니다. 2023년 유통시장도 저성장이 예상됨에 따라 홈쇼핑 업계는 상품, 채널 경쟁력의 강화로 기반사업의 수익성을 제고하고, 콘텐츠를 통한 수익 모델을 확장하는 전략을 통해 성장동력을 확보하려 노력하고 있습니다.(4) 시장여건2015년 공영쇼핑의 개국 이후, 현재 홈쇼핑 시장에는 7개 TV홈쇼핑 채널과 10개 T커머스 채널, 총 17개 채널이 운영되고 있으며, 각 사의 공시자료 기준으로 추정한 최근 시장규모 및 점유율은 다음과 같습니다.[시장규모 및 시장점유율 추이]

(단위 : 백억원, %)

구 분

2020년
2021년
2022년

시장규모

473
479
477

우리홈쇼핑

108
110
108

시장점유율

22.7%
23.0%
22.6%

※ 상기자료는 시장 점유율 예측을 위해 각 사의 공시자료를 참고해 추정한 자료입니다.※ NS홈쇼핑, 홈앤쇼핑, 공영쇼핑을 제외한 4개사 기준 자료입니다.

[우리홈쇼핑 매출액 추이]

(단위 : 백억원)

구 분

2020년
2021년
2022년

총매출액
521
544
560

매출액
453
474
489

※ 상기 총매출액은 내부 관리매출이며, 매출액은 총매출액에서 VAT와 에누리를 제외한 금액입니다.(5) 경쟁우위 요소(가) TV홈쇼핑상품개발 패러다임 전환을 통해 상품력을 강화하여 고객이 신뢰할 수 있는 상품과 서비스를 제공하고자 노력하고 있습니다. 개발 단계부터 MD 주도로 소싱하여 단독상품을 개발하고, 다양한 브랜드 운영권을 확보하여 멀티채널 상품 Provider로의 비전 달성을 위해 노력하고 있습니다. 또한 라이선스 및 단독 상품, 테마 프로그램, 대형 행사를 통해 롯데홈쇼핑만의 차별점을 만들고 있습니다. 디지털휴먼, 미디어월, AR/VR 기술 등 다양한 신기술을 방송에 적용한 Fun&Information 방송을 제작하였습니다.(나) 인터넷쇼핑기존에 운영하던 3가지 APP(롯데홈쇼핑, OneTV, 바로TV)을 통합하였고, 롯데 그룹차원의 통합APP 「롯데ON」 을 오픈하여 유통계열사간의 시너지를 창출하고 고객의 편의성을 제고하였습니다. 아이몰 및 모바일앱의 UI·UX를 지속적으로 개편하고, 속도를 향상시켜 고객 사용성 및 플랫폼 경쟁력을 강화하고 있습니다. 또한 고이익 중심 상품 포트폴리오 조정을 통해 수익성을 확대하고, 방송제작역량에서의 강점을 활용하여 라이브커머스 '엘라이브'를 성장시켜 라이브커머스 시장에서 경쟁력을 확보하고 있습니다.(다) 데이터 홈쇼핑‘원하는 시간, 원하는 장소, 원하는 상품’이라는 슬로건으로 2015년 OneTV 서비스를 오픈하였습니다. 이후 OneTV는 지속적으로 성장하여 현재는 매출을 견인하는 중요한 채널이 되었습니다. 기존 채널과 차별화된 OneTV 고객 맞춤 상품의 비중을 확대하고, 전용 스튜디오를 신설하여 고객에게 다양한 콘텐츠를 제공하고 있습니다. 또한 Live·OneTV 통합 상품운영을 통해 채널간 시너지를 확대하고, 방송화면 UX 개선을 통해 지속적인 성장세를 이어가겠습니다.(라) 신사업경쟁력있는 상품을 개발하여 TV, e커머스 외에도 유튜브와 SNS 등의 뉴채널로 확대하는 「One Source Multi Channel」로의 전환을 추진하고 있습니다. 유튜브가 쇼핑 기능을 탑재하여 커머스 채널로 확장 중에 있는 변화에 발맞춰 개설한「내내스튜디오」는 전문가와 셀럽 연계를 통해 카테고리 특화 콘텐츠를 확대하고, IP/광고수익 등의 수익구조 다변화를 기대하고 있습니다.자체 캐릭터인 「벨리곰」 판매채널을 다양화하고, 상품 라인업을 확대하는 등 팬덤 기반의 캐릭터 사업모델을 성공적으로 안착시켰습니다. 또한 슈퍼 IP로 도약하여 콘텐츠 확장을 통해 수익 사업을 본격화하고 해외 IP판로(베트남, 태국)도 확보하고 있습니다. 아울러 디지털휴먼 「루시」도 글로벌 셀럽으로의 영역을 확장시켜서 콘텐츠 비즈니스를 본격화하고 있습니다.(6) 회사의 현황(가) TV홈쇼핑상품개발 패러다임 전환을 통해 상품력을 강화하여 고객이 신뢰할 수 있는 상품과 서비스를 제공하고자 노력하고 있습니다. 개발 단계부터 MD 주도로 소싱하여 단독상품을 개발하고, 다양한 브랜드 운영권을 확보하여 멀티채널 상품 Provider로의 비전 달성을 위해 노력하고 있습니다. 카테고리별 전문 프로그램을 고정 편성하고, 셀러브리티 협업 등의 다양한 형식의 방송을 선보이고 있습니다. TV홈쇼핑 화면에 가상현실(VR), 증강현실(AR) 기술을 적용으로 영상의 차별화를 주어 상품 주목도를 높이고 쇼핑의 재미를 더하고 있습니다. 또한 카테고리별 상품 특성을 분석해 가상의 사물과 공간을 스튜디오에 재현했으며, 방송 중 실시간 소통 서비스「바로TV톡」의 노출 방식도 대화창 형식의 고객 편의 중심으로 개편하였습니다. 더불어, 체계적인 고객 데이터 관리와 차별화된 서비스를 위해 업계 최초 유료회원제「L.CLUB」론칭에 이어, 시니어 VVIP 회원제「헤리티지 L. CLUB」, 2030 멤버십「Y.CLUB」을 차례로 론칭하였습니다.

(나) 인터넷쇼핑방송, 인터넷 등 다양한 채널에서 판매하는 모든 상품을「롯데아이몰」에서 간편하고 합리적인 가격에 구매 가능하도록 고객 니즈를 충족시키고 있습니다. 빅데이터를 기반으로 고객 맞춤 추천 상품을 제안하고 있으며, 실속 소비문화가 확산됨에 따라 고객들의 알뜰 쇼핑을 돕기 위한 전문 코너도 운영하고 있습니다.라이브 커머스 시장이 급성장함에 따라 엘라이브(L.live)를 론칭하고, 세로형 화면, 실시간 채팅 및 구매기능을 구현하여 고객 편의성을 개선하였습니다. 또한 e커머스 최초로 2030 멤버십을 론칭하였으며, 파트너사와의 시너지를 바탕으로 합리적인 가격과 품질을 모두 갖춘 온라인 전용 브랜드를 기획하여 이커머스 시장에서 경쟁력을 확보하고 있습니다.(다) 데이터 홈쇼핑‘원하는 시간, 원하는 장소, 원하는 상품’이라는 콘셉트로 OneTV서비스를 오픈하여 구매자의 선택 시청 방식을 지원하고 있습니다. 좋은 상품을 갖고 있지만 상품 홍보와 판로 개척에 어려움을 겪고 있는 중소기업들에게 판매의 장을 제공하여, 중소기업 상품 편성 70% 이상을 유지하면서 상생채널로서의 역할을 하고 있습니다. 카테고리별·연령대별 맞춤 콘텐츠 기획으로 고객층 확보 및 채널 경쟁력을 강화하고 있습니다. 전시된 콘텐츠는 롯데홈쇼핑 앱을 통해서도 24시간 이용 가능합니다. 또한 전용 스튜디오 확대 및 VR, AR과 같은 신기술을 활용한 양방향 쇼핑을 구현하고, 빅데이터 기반의 AI를 통한 상품추천 VOD 서비스를 고도화하여 차별화된 고객 경험을 제공하기 위해 노력하고 있습니다.

(라) 신사업신규 고객 유입의 확대를 위해 유튜브, IP 커머스 등의 뉴미디어 커머스를 확장해나가고 있습니다. 상품과 셀럽의 결합 콘텐츠인 유튜브채널 「내내스튜디오」('23년 2월 오픈)는 구독자 20만명을 달성했으며, PPL 수익 채널로의 확장과 딜커머스 쇼핑 전용 채널 신규 론칭이 계획되어 있습니다. 또한 165만 이상의 SNS 팬덤을 형성한 「벨리곰」은 슈퍼IP로 도약 및 해외진출로 라이선스/상품 판매를 통한 수익모델을 구축했습니다. 디지털휴먼 「루시」도 18만 구독자를 기반으로 사업영역을 확대하여 라이브커머스 쇼호스트, 광고모델로 나아가고 있습니다.[영화상영업 사업부문]▶ 롯데컬처웍스(1) 산업의 특성영화 시장의 성장에 따라 상영관은 단순한 영화상영에 그치지 않고 쇼핑, 오락, 레져등의 종합 Entertainment Platform의 기능을 갖춘 멀티플렉스로 변화했습니다. 다른 여가 수단 대비 저렴하고 접근성이 좋아 경기변동 및 불황기의 영향을 상대적으로 덜 받는 대신, 상영하는 영화의 인지도 및 선호도에 따라 관객 수 변동이 생깁니다.(2) 산업의 성장성2022년 한국 영화산업은 코로나19의 기저효과 및 개봉을 연기했던 작품들의 개봉에 따라 극장 관객 수가 1억 1,280만 명으로 지난해 6,053만 명 대비 86% 증가하였고, 극장 매출은 지난해 5,845억원 대비 5,757억원 증가하여 1조 1,602억원을 기록하였습니다. (영진위 통합전산망) 2023년 3분기의 전체 극장 관객수는 3,550만명으로 2022년 동기간 대비 -13.64% 감소하였습니다.[시장규모 추이]

(단위: 천명, %)

구분
2020년
2021년
2022년

시장규모
59,524
60,531
112,805

증가율
-73.7
1.7
86.4

※ 자료 출처: 영화진흥위원회 영화정책연구원※ 산정 기준: 총 관객수(3) 경기변동의 특성국내 영화산업은 경기변동에 대한 민감도는 높지 않은 수준으로 안정적인 시장규모를 유지해왔으나, 2020년부터 코로나19의 유행으로 국내외 대작 영화 개봉 연기, 상영관 내 음식물 섭취 불가 규제 등의 영향을 크게 받았습니다. 2022년 4월 말, 상영관 내 취식제한이 해제 되고 국내외 영화들이 개봉하며 점차 시장이 정상화 되어가고 있습니다.(4) 경쟁 요소멀티플렉스 4사 별 작품 단독 개봉, 통신사/카드사 제휴 등에서 우위를 점하기 위한 노력을 지속하고 있습니다. 롯데컬처웍스는 2021년부터 통신사 SKT, KT 와 무료 영화 예매 혜택에 대해 단독 제휴를 맺었습니다.[시장점유율 추이]

(단위 : %)

구분
2020년
2021년
2022년

시장점유율
29.2
32.8
34.4

※ 자료 출처: 롯데컬처웍스 내부 자료 및 전국입장객 수치※ 산정 기준: 직영관 및 제휴관 입장객 합계(5) 영업의 개황1999년 10월 일산점을 시작으로 쾌적하고 안락한 영화상영 서비스를 제공하고 있습니다. 2014년에는 세계 최대 스크린을 보유한 월드타워관을 오픈하였으며, 2017년에는 세계 최초로 수퍼S라는 LED스크린을 선보였습니다. 2023년 9월 말 기준, 국내에 143개의 영화관을 운영하고 있습니다. 2008년 5월에는 국내 최초로 베트남에 진출하였으며, 2023년 9월 말 기준 해외에 45개의 영화관을 운영하고 있습니다.[이커머스 사업부문]▶ 롯데쇼핑(이커머스)

(1) 산업의 특성e커머스(전자상거래)는 인터넷 웹사이트상에 구축된 가상의 상점을 통해 제품과 서비스를 사고 파는 모든 행위를 말합니다. 고객들은 PC나 모바일기기를 통해 쉽게 상품 정보를 검색하고 자신이 원하는 상품을 쉽게 구매할 수 있습니다. 상품 가격 경쟁력은 지금의 온라인시장을 성장시킨 원동력이며 결제시스템의 간편화, 빠른 배송을 비롯한 여러 특화된 서비스는 빠르게 오프라인 시장을 잠식하고 있습니다. 최근 모바일 기기(스마트폰,태블릿등)의 확산으로 PC에서 모바일쇼핑으로 빠르게 변화하고 있으며, Big Data, 챗봇, 개인화추천 등의 신기술들을 앞다투어 도입하여 사업에 적용하고 미래 경쟁력을 갖추려는 동향을 보이고 있습니다.(2) 산업의 성장성온라인쇼핑 산업은 매년 지속적인 성장세를 보이며 매년 시장규모가 증가하고 있습니다. 오픈마켓(인터넷을 통해 판매자와 구매자간 상품을 직거래할 수 있는 형태), 소셜커머스(소셜 네트워크 서비스를 활용한 전자상거래 방식) 등 다양한 형태의 인터넷 쇼핑몰의 출연으로 온라인쇼핑 시장은 매년 두 자릿수 이상의 성장률을 기록하며 있습니다. 특히 스마트폰 보급 확대에 따른 모바일쇼핑은 매년 거래액이 증가하고 있을 뿐만 아니라 온라인쇼핑 전체 거래액에서 차지하는 비율이 지속적으로 증가하고 있습니다. 이와 같은 모바일쇼핑을 포함한 온라인쇼핑 시장의 성장세는 향후에도 지속될 것으로 전망이 되며, 시장 내 많은 사업자가 존재하는 만큼 상품, 배송, 서비스 등 온라인쇼핑 전반에 걸친 사업자간 경쟁이 더욱 심화될 것으로 예상됩니다.[이커머스 시장규모 추이]

(단위 : 조원, %)

구분
2020년
2021년
2022년

시장규모
158
190
210

증가율
15.9
20.2
10.3

※ 자료 출처 : 통계청 온라인쇼핑 동향 자료(3) 경기변동의 특성국내 온라인쇼핑사들 대부분이 내수 기반이며 내수 경기 상황에 따라 영향을 받을 수 있습니다. 다만 매장을 보유한 오프라인 유통사에 비해 경기 변화에 따른 전략적 대응이 빠릅니다.(4) 경쟁 요소당사는 당사의 강점인 엄선된 브랜드와 상품 중심의 상품 차별화를 바탕으로 성장 전략을 수행하고 있으며, 이러한 차별화된 상품을 고객에게 효과적으로 제안하고자 큐레이션 등이 접목된 차별화된 매장을 기획/운영하고 있습니다. 또한 당사 사이트의 UX개선을 통한 쇼핑 편의성 증대, 개인화된 상품 제안, 데이터에 기반한 영업 활동 분석 및 판매 활동의 전개 등을 진행하고 있으며, 최근 대두되고 있는 빅데이터, 챗봇, 개인화추천 등의 신기술을 적극 수용하고, 상호소통이 가능한 실시간 동영상 스트리밍 서비스인 라이브커머스를 런칭하여 고객 편의성 증대에 역량을 집중하고 있습니다. 아울러 그룹 내 7개 온라인 쇼핑몰을 한 번의 로그인으로 자유롭게 이동할 수 있는 롯데ON을 오픈('19년 3월) 하였고, 2020년 4월 그룹 온라인을 통합한 통합앱 '롯데ON'을 오픈하여, 그룹 온오프라인 시너지를 창출하는 전략을 추진하고 있습니다. 2022년 이후에는 당사의 역량을 가장 잘 발휘할 수 있는 뷰티/럭셔리/패션/키즈 상품군을 중심으로 버티컬 전문몰을 오픈하여 쇼핑의 가치를 제시하는 라이프스타일 플랫폼 서비스를 제공하고 있습니다.

(5) 회사의 현황이커머스 사업부는 2018년 6월 출범하여 2018년 8월 (구)롯데닷컴과의 합병 기일을 기점으로 사업을 시작하였습니다. (구)롯데닷컴은 전자상거래 시대의 개막을 주도한 국내 최초의 온라인 종합쇼핑몰로서 롯데그룹의 온라인 접점으로서의 역할을 하였었으며, 쇼핑과 흡수합병후에도 롯데의 풍부한 유통자산과 전자상거래 노하우를 결합한 온라인쇼핑 서비스를 제공하고 있습니다. 당사는 전자상거래 기반으로 온라인 종합쇼핑몰 사업, 기업 및 이의 임직원을 대상으로 하는 B2B/B2E사업, 브랜드 및 유통사의 온라인 스토어를 구축하고 운영하는 LECS(LOTTE.COM E-commerce Customizing Service)사업을 영위하고 있습니다.또한, 당사는 지속적으로 각 사업에서 보유한 경쟁력을 강화하고, 고객 트렌드 및 시장 패러다임의 변화에 능동적으로 대응하여 개인고객과 기업고객 모두에 필요한 유/무형의 상품과 서비스를 제공하고자 노력하고 있습니다.(6) 신규사업 등의 내용 및 전망향후 온라인 쇼핑 환경에서는 숙련된 소비자의 숨은 니즈를 찾아내기 위한 새로운 기술과 콘텐츠들이 시도 되고 있습니다. 당사는 기 구축된 그룹 빅데이터를 기반으로 Data Lake를 구축 및 운영하고, 이를 바탕으로 개인의 취향, 외부 트렌드 변화, 상황에 따른 고객 맞춤 추천 기능을 강화하고 있습니다. 또한 2020년 7월 라이브커머스를 런칭하여 고객들과 모바일로 실시간 소통하고 있고, 롯데 그룹의 유통자원을 아울러서 뷰티/럭셔리/패션/키즈 카테고리에 특화한 전문 버티컬 플랫폼과 선물하기 및 모바일멤버쉽 서비스의 구축을 통해 차별화된 서비스를 새롭게 제공하고자 합니다. 또한 DT 역량의 강화를 위한 여러 영역의 경쟁력있는 사업자들과 전략적 제휴 관계를 확대하는 것을 추진하고 있습니다.[기타 사업부문]▶ 롯데위탁관리부동산투자회사(1) 산업의 특성기존 상업용 부동산의 유동화는 사모펀드 위주의 시장이었으나, 정부의 부동산 공모시장 활성화정책과 대형 상장리츠의 출현 등으로 리츠시장이 점차 확대되고 있으며, 부동산 간접투자 시장에 대한 인식이 긍정적으로 전환되면서 일반투자자들의 리츠 투자도 활성화되고 있습니다. 특히 기업에서도 보유부동산의 유동화 등 전략적 관점에서 리츠를 활용하려는 움직임이 많아지고 있는 추세입니다. 따라서 향후에도 공모형 상장리츠시장은 양적, 질적으로 지속 성장할 것으로 전망하고 있습니다.(2) 산업의 성장성리츠가 투자 중인 총자산 규모(AUM)는 국민연금이 투자를 개시한 2006년 이후 매년 급격히 증가하고 있습니다. 특히, 2002년부터 2023년 09월까지 총자산의 연평균 성장률은 27.9%에 달합니다. 상장리츠도 꾸준히 성장하여, 현재 유가증권시장에 상장된 리츠 수는 총 23개이며, 시가총액은 7조 1,105억원 수준입니다. (2023년 09월말 기준)[시장규모 추이]

(단위: 조원, %)

구분
2020년
2021년
2022년

시장규모
61
76
88

증가율
19.7
23.3
16.0

※ 자료 출처: 리츠정보시스템※ 산정 기준: 리츠정보시스템에 등록된 상장 및 비상장리츠가 보유한 자산총계 기준

(3) 경기변동의 특성부동산은 비교적 장기전망에 따라 의사결정을 하며, 거래완료까지 시간이 다소 소요되므로, 환율이나 주식시장과 비교해, 그 흐름이 즉각적이지 않습니다. 다만, 정부의 부동산 정책(세금, 대출 등) 및 금리변동에 따라, 부동산 전체 시장(주거용, 상업용)의 변동이 발생할 수 있습니다.(4) 경쟁 요소점차 활성화되고 있는 부동산 간접투자시장 추세에 따라, 자산운용사(AMC) 및 리츠 설립 속도가 가속화되고 있습니다. 이에 따라, 상업용부동산 거래시장의 경쟁이 심화되고 있으며, 이는 자산가격의 상승, 수익률 하락 등의 영향으로 이어질 것으로 전망됩니다. (5) 회사의 현황당해 회사는 부동산투자회사법에 따라 설립된 명목회사(Paper Company)로서 다수의 법인 및 개인 투자자들로부터 자금을 확보하여 부동산의 취득ㆍ관리ㆍ계량 및 처분, 부동산의 임대차, 부동산 개발 등의 방법으로 자산을 투자ㆍ운용하여 얻은 수익을 주주에게 배당함을 사업의 목적으로 합니다. 또한 취득 부동산의 안정적 운용을 통하여 투자자들에게 일정수준 이상의 투자수익을 제공할 수 있도록 함으로써 부동산 직접 투자로 인한 위험 회피가 가능하도록 할 것 입니다.(6) 신규사업 등의 내용 및 전망당해 회사는 향후에도 견고한 운용을 통해 투자자들에게 안정적인 배당을 지급하고, 지속적인 자산편입을 통해 회사를 성장시키고 주주가치를 제고할 계획입니다.

▶ LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.지주회사(Holding Company)란 주식의 소유를 통하여 회사의 사업내용을 실질적으로 지배하는 것을 주된 사업으로 하는 회사입니다. 지주회사는 사업활동을 하지 않고 자회사들로부터 받는 배당금을 주 수입원으로 하는 순수지주회사와 직접 사업활동을 함과 동시에 다른 회사를 지배하는 사업지주회사로 구분할 수 있습니다.지주회사 설립은 지배구조의 투명성을 제고하고 경영의 효율성을 강화함으로써 주주가치를 높이고, 독립적인 자율경영 및 합리적인 성과평가 시스템 구축을 용이하게함으로써 책임 경영체제를 정착시키며, 사업부문별 특성에 적합한 의사결정 체제 확립과 경영 자원의 효율적 배분을 통해 사업 경쟁력을 강화하여 성장잠재력을 확보하고 경영위험을 최소화할 수 있는 장점이 있습니다.2023년 9월 말 현재 인도, 인도네시아, 베트남 유통업체를 자회사로 둔 LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.를 순수지주회사 형태로 운영하고 있습니다.

(기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : %, 천 USD)

지주회사명

출자 현황

지분율(*1)

투자주식장부가액

영위업종

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.(*2)
PT. LOTTE SHOPPING AVENUE INDONESIA
99.5
-
유통(백화점)

LOTTE SHOPPING PLAZA VIETNAM CO.,LTD
100.0
28,250
유통(백화점)

Lotte Shopping India Private Limited
90.0
15
유통(백화점)

PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA
80.0
175,130
유통(마트)

PT. LOTTE MART INDONESIA
61.0
-
유통(마트)

LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY
100.0
173,940
유통(마트)

LOTTEMART C&C INDIA PRIVATE LIMITED
100.0
225
유통(마트)

LOTTE E-COMMERCE VIETNAM CO., LTD.
100.0
3,093
유통(전자상거래)

(*1) 종속회사로 분류되는 회사만 기재하였습니다.(지분율 50% 초과)(*2) Singapore FRS에 의거 별도 재무제표를 작성하고 있습니다.

▶ 롯데수원역쇼핑타운2005년 3월 16일 법인 설립을 하여, 2012년 1월 3일 롯데몰 수원에 대한 건축허가를 득하고, 2014년 11월 21일 사용승인을 받아서, 2014년 11월 27일 롯데몰 수원을 개점, 현재는 롯데몰 수원을 운영, 관리하고 있습니다.▶ 롯데울산개발울산역 복합환승센터 개발 사업을 목적으로 2016년 2월 설립되었으며, 8월 사업추진을 위한 부지매입을 완료 했습니다. 2018년 1월 건축허가를 득하였으나 울산역 복합환승센터 개발을 안정적으로 운영하기 위해 개발계획 변경을 진행하여 2020년 1월 울산시 변경고시를 완료 하였습니다. 이후 울산역 이용고객 편의성 개선을 위해 사업부지내 대체주차장 조성 및 단계별 개발 사업으로 2021년 4월 2차 변경고시를 완료 이후 변경 인허가(교통영향평가, 건축심의, 경관심의)를 완료하였습니다.▶ 롯데인천타운인천광역시 남동구 구월동 농산물도매시장 부지매입을 2020년 3월 완료하고, 2020년 10월 체결한 공동개발협약서에 따라 공동사업자인 제이앤디개발㈜과 부지개발을 위한 개발계획을 수립하여, 2021년 4월 인천시에 도시계획 제안서를 제출했고 2022 년 1월 3일 최종 도시관리계획 결정고시 됐습니다. 2022년 경관심의, 교통영향평가 소방성능위주설계 심의를 받았으며 2023년 건축심의를 완료하고 2023년 8월 22일 최종 사업계획승인 완료됐습니다. 현재 시공사와 PF금융기관 선정 단계를 진행하고 있습니다.▶ 롯데지에프알2003년 3월 법인 설립 후 2010년 12월 롯데쇼핑㈜의 자회사로 편입되었으며, 2018년 6월에 롯데쇼핑㈜로 부터 GF 사업부문을 영업 양수하여 2023년 9월 말 현재 나이스클랍, 겐조, 빔바이롤라 등 총 8개의 패션 브랜드를 운영하고 있습니다.

▶ Lotte Properties (Chengdu) Limited / LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITEDLOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED는 2009년 10월 청두 반성강 프로젝트 복합개발 사업을 위해 설립되었습니다. 롯데쇼핑㈜ 73.5%, ㈜호텔롯데 16.2%, 롯데역사㈜ 5.3%, 롯데자산개발㈜ 5.0% 투자로 197백만$ 자본금으로 설립된 LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED가 100% 출자하여 2012년 5월 31일 설립된 청두 현지법인 Lotte Properties (Chengdu) Limited는 청두 반성강 지역 부지 23,678평을 매입하여 주거 11,626평, 상업 12,052평의 연면적 규모의 복합개발 사업을 추진하고 있습니다. 2017년 7월 아파트 1,428세대 분양 완료되습니다.7-4. 사업부문별 주요 재무정보

연결실체의 사업부문별 매출액 및 영업이익은 'Ⅱ. 사업의 내용 - 1. 사업의 개요' 항목의 하단 표를 참조하시기 바랍니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 연결재무상태표

(단위 : 백만원)

구 분
제 54 기 3분기
제 53 기
제 52 기

[유동자산]
5,965,382
6,179,513
7,000,185

현금및현금성자산
1,707,019
1,800,810
2,398,789

매출채권및기타채권
963,969
805,183
625,501

기타금융자산
1,269,812
1,657,441
2,074,555

재고자산
1,292,522
1,386,063
1,395,280

당기법인세자산
19,143
80,878
146,636

기타비금융자산
108,884
125,567
106,684

매각예정자산
604,033
323,571
252,740

[비유동자산]
25,102,326
25,524,061
26,426,348

매출채권및기타채권
86,399
100,200
95,664

관계기업및공동기업투자
1,606,641
1,439,010
991,462

기타금융자산
1,705,118
1,848,380
2,381,305

유형자산
14,946,103
14,325,424
14,578,526

사용권자산
3,745,183
4,059,086
4,700,201

투자부동산
1,419,510
2,071,590
1,766,203

영업권
889,471
886,805
1,185,880

무형자산
257,413
253,945
333,922

확정급여자산
187,336
261,888
121,738

이연법인세자산
90,525
96,971
87,496

기타비금융자산
168,627
180,762
183,951

자산총계
31,067,708
31,703,574
33,426,534

[유동부채]
10,723,218
10,622,585
8,994,249

[비유동부채]
9,333,559
10,045,873
12,635,278

부채총계
20,056,777
20,668,458
21,629,527

[자본금]
141,444
141,444
141,444

[자본잉여금]
3,574,349
3,574,349
3,574,212

[신종자본증권]
199,273
169,454
139,574

[자본조정]
(3,019,711)
(3,019,418)
(3,032,430)

[이익잉여금]
8,741,890
8,641,203
8,996,637

[기타포괄손익누계액]
2,322
60,622
264,056

[비지배지분]
1,371,364
1,467,462
1,713,514

자본총계
11,010,931
11,035,116
11,797,007

나. 연결포괄손익계산서

(단위 : 백만원)

구 분
제 54 기 3분기
제 53 기
제 52 기

매출
10,922,960
15,476,036
15,573,550

영업이익
306,038
386,226
207,603

법인세비용차감전이익(손실)
274,192
(567,342)
(638,241)

분기순이익(손실)
236,124
(318,692)
(272,964)

지배기업 소유주지분
215,566
(324,571)
(292,279)

비지배지분
20,558
5,878
19,315

총포괄이익(손실)
143,217
(649,378)
596,739

지배기업 소유주지분
143,151
(474,546)
241,808

비지배지분
66
(174,832)
354,931

주당이익(손실) (단위:원)

기본주당이익(손실)
7,361
(11,772)
(10,363)

희석주당이익(손실)
7,361
(11,772)
(10,430)

연결에 포함된 종속회사 수
35
39
40

다. 별도 재무상태표

(단위 : 백만원)

구 분
제 54 기 3분기
제 53 기
제 52 기

[유동자산]
2,649,708
3,120,945
3,319,166

현금및현금성자산
1,082,365
1,166,441
1,574,016

매출채권및기타채권
742,094
572,039
432,784

기타금융자산
340,608
800,119
612,274

재고자산
442,877
446,651
429,457

당기법인세자산
4,015
71,338
138,463

기타비금융자산
37,744
33,414
23,177

매각예정자산
5
30,943
108,995

[비유동자산]
21,234,872
21,610,829
20,907,185

기타채권
118,358
141,565
145,557

종속기업,관계기업및공동기업투자
3,856,287
3,703,367
4,531,480

기타금융자산
1,121,756
1,147,625
1,142,997

유형자산
11,180,965
11,185,325
9,694,827

사용권자산
3,215,149
3,610,581
4,244,032

투자부동산
1,468,287
1,494,695
931,090

영업권
112,405
112,406
28,300

무형자산
42,960
37,528
81,914

기타비금융자산
1,937
2,018
2,123

확정급여자산
116,768
175,719
104,865

자산총계
23,884,580
24,731,774
24,226,351

[유동부채]
6,817,874
6,731,596
5,315,020

[비유동부채]
7,625,810
8,732,588
9,155,548

부채총계
14,443,684
15,464,184
14,470,568

[자본금]
141,444
141,444
141,444

[자본잉여금]
3,590,536
3,590,536
3,590,536

[자본조정]
(2,856,562)
(2,856,562)
(2,818,298)

[이익잉여금]
8,667,929
8,493,221
8,911,186

[기타포괄손익누계액]
(102,451)
(101,049)
(69,085)

자본총계
9,440,896
9,267,590
9,755,783

종속·관계·공동기업투자의 평가방법
원가법
원가법
원가법

라. 별도 포괄손익계산서

(단위 : 백만원)

구 분
제 54 기 3분기
제 53 기
제 52 기

매출
6,469,297
8,814,417
8,408,203

영업이익
278,455
337,599
86,094

법인세비용차감전이익(손실)
305,151
(543,978)
(220,666)

분기순이익(손실)
284,596
(371,210)
191,835

총포괄이익(손실)
266,599
(370,771)
235,982

기본주당이익(손실) (단위:원)
10,067
(13,131)
6,786

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 54 기 3분기말 2023.09.30 현재

제 53 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

제 54 기 3분기말

제 53 기말

자산

유동자산

5,965,382,536,764

6,179,514,075,813

현금및현금성자산

1,707,018,516,121

1,800,809,705,742

매출채권및기타채권

963,968,949,213

805,183,467,950

기타금융자산

1,269,812,469,374

1,657,441,323,468

재고자산

1,292,522,069,143

1,386,063,156,288

당기법인세자산

19,142,798,622

80,878,162,609

기타비금융자산

108,884,316,878

125,567,443,110

매각예정자산

604,033,417,413

323,570,816,646

비유동자산

25,102,325,909,208

25,524,061,797,257

매출채권및기타채권

86,398,650,040

100,200,264,439

관계기업및공동기업투자

1,606,640,644,366

1,439,010,264,830

기타금융자산

1,705,118,044,536

1,848,380,049,705

유형자산

14,946,102,615,906

14,325,423,742,352

사용권자산

3,745,183,132,306

4,059,086,447,812

투자부동산

1,419,510,456,507

2,071,590,199,293

영업권

889,471,448,808

886,804,557,650

무형자산

257,412,645,532

253,944,751,840

확정급여자산

187,336,004,077

261,888,456,786

이연법인세자산

90,525,317,136

96,970,974,210

기타비금융자산

168,626,949,994

180,762,088,340

자산총계

31,067,708,445,972

31,703,575,873,070

부채

유동부채

10,723,218,120,961

10,622,585,640,821

차입금및사채

4,670,835,029,593

4,894,848,443,231

매입채무및기타채무

2,363,133,831,004

2,566,310,260,103

기타금융부채

518,039,871,723

398,857,687,825

리스부채

629,373,113,707

756,903,350,340

당기법인세부채

579,044,848

7,236,536,663

선수수익

225,972,518,447

207,553,830,946

충당부채

22,251,372,759

40,667,918,446

기타비금융부채

1,651,655,915,189

1,628,562,454,687

매각예정부채

641,377,423,691

121,645,158,580

비유동부채

9,333,558,772,346

10,045,873,446,247

차입금및사채

4,605,730,632,153

4,866,439,908,187

기타채무

16,796,868,971

19,454,583,649

기타금융부채

104,688,740,206

155,470,722,811

리스부채

4,219,804,059,964

4,623,897,610,671

확정급여부채및기타장기급여채무

34,391,024,576

32,628,098,887

이연법인세부채

197,025,157,093

189,548,681,053

선수수익

24,366,848,524

26,694,353,609

충당부채

130,755,440,859

131,739,487,380

부채총계

20,056,776,893,307

20,668,459,087,068

자본

지배기업 소유주지분

9,639,567,887,739

9,567,653,934,244

자본금

141,443,775,000

141,443,775,000

자본잉여금

3,574,349,413,965

3,574,349,413,965

신종자본증권

199,273,181,553

169,454,021,553

자본조정

(3,019,711,003,830)

(3,019,418,222,294)

이익잉여금

8,741,890,388,208

8,641,202,573,997

기타포괄손익누계액

2,322,132,843

60,622,372,023

비지배지분

1,371,363,664,926

1,467,462,851,758

자본총계

11,010,931,552,665

11,035,116,786,002

부채및자본총계

31,067,708,445,972

31,703,575,873,070

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 54 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 53 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

제 54 기 3분기

제 53 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

매출

3,739,121,259,541

10,922,960,202,533

4,013,287,250,418

11,685,972,340,833

매출원가

(2,044,756,744,013)

(5,924,271,412,747)

(2,274,034,570,161)

(6,622,236,715,466)

매출총이익

1,694,364,515,528

4,998,688,789,786

1,739,252,680,257

5,063,735,625,367

판매비와관리비

(1,552,039,217,770)

(4,692,414,594,124)

(1,587,983,309,104)

(4,767,965,767,980)

대손상각비

(288,534,974)

(235,719,082)

(1,218,914,211)

(2,617,293,411)

영업이익

142,036,762,784

306,038,476,580

150,050,456,942

293,152,563,976

기타수익

54,560,107,511

136,302,290,496

37,433,952,968

126,265,224,965

기타비용

(95,499,202,462)

(127,522,112,884)

(276,002,883,293)

(298,111,291,272)

기타의 대손상각비

(5,308,522,363)

(5,733,621,908)

(1,094,335,377)

(3,737,623,798)

금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익

37,387,878,666

122,482,522,654

31,793,865,302

75,160,854,633

금융수익-기타

136,958,853,317

272,626,387,163

198,619,942,822

377,604,835,092

금융비용

(209,548,390,194)

(551,099,190,585)

(264,327,356,055)

(605,861,490,310)

관계기업투자 손익에 대한 지분

18,684,660,099

121,097,482,644

32,304,590,721

103,547,029,940

법인세비용차감전순이익(손실)

79,272,147,358

274,192,234,160

(91,221,765,970)

68,020,103,226

법인세비용

(17,474,751,122)

(38,068,446,679)

(3,908,127,809)

(48,552,132,731)

분기순이익(손실)

61,797,396,236

236,123,787,481

(95,129,893,779)

19,467,970,495

기타포괄손익

(81,713,796,349)

(92,906,894,667)

(5,482,105,370)

(383,203,209,360)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

(76,641,280,288)

(54,383,212,572)

(51,148,294,070)

(453,632,764,797)

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익

(103,495,784,224)

(57,396,534,477)

(63,984,651,949)

(610,532,715,148)

확정급여제도의 재측정요소

(490,857,803)

(15,670,057,590)

(7,500,783,153)

(25,613,299,155)

관계기업투자의 기타포괄손익에 대한 지분

(74,833,669)

(570,699,245)

62,066,324

(316,010,340)

법인세효과

27,420,195,408

19,254,078,740

20,275,074,708

182,829,259,846

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

(5,072,516,061)

(38,523,682,095)

45,666,188,700

70,429,555,437

기타포괄손익-공정가치 채무상품 평가손익

87,230,110

113,145,685

(50,697,034)

(385,282,881)

해외사업장환산외환차이

(6,715,724,739)

(2,663,617,334)

10,100,903,964

24,169,493,933

파생상품평가손익

(3,714,964,104)

(44,916,109,645)

17,741,415,622

12,778,500,557

관계기업투자의 기타포괄손익에 대한 지분

5,825,552,440

279,388,576

31,749,041,799

55,603,004,805

법인세효과

(554,609,768)

8,663,510,623

(13,874,475,651)

(21,736,160,977)

총포괄이익(손실)

(19,916,400,113)

143,216,892,814

(100,611,999,149)

(363,735,238,865)

분기순손익의 귀속

지배기업 소유주지분

49,755,105,137

215,565,582,460

(113,325,657,147)

(39,466,798,904)

비지배지분

12,042,291,099

20,558,205,021

18,195,763,368

58,934,769,399

총포괄손익의 귀속

지배기업 소유주지분

5,767,949,410

143,150,687,031

(97,611,517,973)

(216,989,952,179)

비지배지분

(25,684,349,523)

66,205,783

(3,000,481,176)

(146,745,286,686)

주당이익

기본주당이익 (단위 : 원)

1,649.0

7,361.0

(4,085.0)

(1,611.0)

기본희석주당이익 (단위 : 원)

1,649.0

7,361.0

(4,085.0)

(1,611.0)

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 54 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 53 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

자본

지배주주에게 귀속되는 자본

비지배지분

자본 합계

자본금

자본잉여금

신종자본증권

자본조정

이익잉여금

기타포괄손익누계액

지배주주에게 귀속되는 자본 합계

2022.01.01 (기초자본)

141,443,775,000

3,574,211,671,439

139,574,341,553

(3,032,430,491,251)

8,996,636,841,881

264,056,073,938

10,083,492,212,560

1,713,514,464,376

11,797,006,676,936

분기순이익(손실)

0

0

0

0

(39,466,798,904)

0

(39,466,798,904)

58,934,769,399

19,467,970,495

기타포괄손익-공정가치 금융자산평가손익

0

0

0

0

(262,871,537)

(226,462,797,321)

(226,725,668,858)

(207,553,872,116)

(434,279,540,974)

해외사업환산의 변동

0

0

0

0

0

18,543,885,041

18,543,885,041

(113,919,742)

18,429,965,299

파생상품평가손익

0

0

0

0

0

8,396,781,956

8,396,781,956

1,243,321,203

9,640,103,159

확정급여제도의 재측정요소

0

0

0

0

(20,344,885,750)

0

(20,344,885,750)

933,279,104

(19,411,606,646)

관계기업투자주식의 기타포괄손익에 대한 지분

0

0

0

(1,537,936,239)

(236,929,526)

44,381,600,101

42,606,734,336

(188,864,534)

42,417,869,802

신종자본증권 발행

0

0

29,879,680,000

0

0

0

29,879,680,000

0

29,879,680,000

신종자본증권 상환

0

0

0

0

0

0

0

0

0

신종자본증권 이자지급

0

0

0

0

(6,075,000,000)

0

(6,075,000,000)

0

(6,075,000,000)

연차배당

0

0

0

0

(79,157,792,000)

0

(79,157,792,000)

(68,840,104,975)

(147,997,896,975)

연결실체의 변동

0

0

0

0

0

0

0

0

0

종속기업의 유상증자

0

0

0

15,022,395,559

0

0

15,022,395,559

787,318,578

15,809,714,137

관계기업투자의 자본변동에 대한 지분 등

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2022.09.30 (기말자본)

141,443,775,000

3,574,211,671,439

169,454,021,553

(3,018,946,031,931)

8,851,092,564,164

108,915,543,715

9,826,171,543,940

1,498,716,391,293

11,324,887,935,233

2023.01.01 (기초자본)

141,443,775,000

3,574,349,413,965

169,454,021,553

(3,019,418,222,294)

8,641,202,573,997

60,622,372,023

9,567,653,934,244

1,467,462,851,758

11,035,116,786,002

분기순이익(손실)

0

0

0

0

215,565,582,460

0

215,565,582,460

20,558,205,021

236,123,787,481

기타포괄손익-공정가치 금융자산평가손익

0

0

0

0

0

(21,237,480,001)

(21,237,480,001)

(20,509,159,689)

(41,746,639,690)

해외사업환산의 변동

0

0

0

0

0

(5,359,764,524)

(5,359,764,524)

962,853,517

(4,396,911,007)

파생상품평가손익

0

0

0

0

0

(31,968,528,117)

(31,968,528,117)

(2,588,314,378)

(34,556,842,495)

확정급여제도의 재측정요소

0

0

0

0

(13,562,760,824)

0

(13,562,760,824)

1,564,562,835

(11,998,197,989)

관계기업투자주식의 기타포괄손익에 대한 지분

0

0

0

0

(551,895,425)

265,533,462

(286,361,963)

78,058,477

(208,303,486)

신종자본증권 발행

0

0

69,819,160,000

0

0

0

69,819,160,000

0

69,819,160,000

신종자본증권 상환

0

0

(40,000,000,000)

0

0

0

(40,000,000,000)

0

(40,000,000,000)

신종자본증권 이자지급

0

0

0

0

(7,470,000,000)

0

(7,470,000,000)

0

(7,470,000,000)

연차배당

0

0

0

0

(93,293,112,000)

0

(93,293,112,000)

(56,243,588,589)

(149,536,700,589)

연결실체의 변동

0

0

0

0

0

0

0

(39,991,175,475)

(39,991,175,475)

종속기업의 유상증자

0

0

0

(69,371,449)

0

0

(69,371,449)

69,371,449

0

관계기업투자의 자본변동에 대한 지분 등

0

0

0

(223,410,087)

0

0

(223,410,087)

0

(223,410,087)

2023.09.30 (기말자본)

141,443,775,000

3,574,349,413,965

199,273,181,553

(3,019,711,003,830)

8,741,890,388,208

2,322,132,843

9,639,567,887,739

1,371,363,664,926

11,010,931,552,665

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 54 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 53 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

제 54 기 3분기

제 53 기 3분기

영업활동으로 인한 현금흐름

1,105,978,306,761

1,387,329,053,743

분기순이익

236,123,787,481

19,467,970,495

조정

976,704,828,149

1,304,198,755,126

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

(155,688,627,036)

81,416,161,428

법인세환입(납부)

48,838,318,167

(17,753,833,306)

투자활동으로 인한 현금흐름

(24,297,060,622)

128,905,091,205

단기금융상품의 감소

2,277,939,853,447

1,689,515,529,716

단기대여금의 회수

229,175,764,730

14,402,123,840

장기금융상품의 감소

5,633,065,463

0

장기대여금의 회수

343,350,000

0

기타포괄손익-공정가치 채무상품의 처분

370,095,110

703,361,492

기타포괄손익-공정가치 지분상품의 처분

0

5,254,054

당기손익-공정가치 채무상품의 처분

3,603,953,648

2,300,429,741

임차보증금의 회수

44,239,298,642

54,193,206,837

관계기업의 처분 등으로 인한 현금유입

12,208,715,462

98,829,685,635

매각예정자산의 처분

3,351,657,750

0

사용권자산의 처분

19,357,603,175

0

선수금의 수취

0

28,032,600,000

유형자산의 처분

2,826,084,321

5,933,875,245

무형자산의 처분

1,246,940,000

3,424,301,780

금융리스채권의 회수

29,614,505,719

19,760,645,476

파생상품거래의 정산으로 인한 현금유입

27,139,659,963

20,703,604,565

장기선급금의 감소

2,752,071,423

0

연결실체 변동으로 인한 현금유입

6,970,403,989

0

단기금융상품의 증가

(1,852,789,371,034)

(682,546,979,039)

단기대여금의 증가

(236,750,000,000)

0

장기대여금의 증가

(4,086,900,000)

(590,000,000)

당기손익-공정가치 채무상품의 취득

(3,895,622,970)

(15,310,401,840)

기타포괄손익-공정가치 지분상품의 취득

(435,200,000)

0

임차보증금의 증가

(4,080,959,988)

(16,363,582,249)

관계기업투자주식의 취득

(42,900,000,000)

(636,370,329,900)

유형자산의 취득

(604,656,251,676)

(405,671,816,990)

무형자산의 취득

(21,219,216,050)

(6,744,668,258)

투자부동산의 취득

(77,950,762,820)

(117,498,727,369)

장기선급금의 증가

(34,394,419,597)

(42,556,065,060)

연결실체 변동으로 인한 현금유출

0

(1,631,729,478)

이자수취

98,784,459,711

51,916,482,915

배당금수취

93,304,160,960

64,468,290,092

재무활동으로 인한 현금흐름

(1,102,002,057,869)

(1,184,081,326,401)

단기차입금의 차입

2,246,131,711,346

1,125,999,597,500

장기차입금의 차입

945,438,864,211

730,917,851,657

사채의 발행

1,299,821,225,553

611,795,444,853

임대보증금의 증가

26,607,015,754

15,707,460,309

종속기업의 유상증자

69,124,424

3,925,000,000

신종자본증권의 발행

69,819,160,000

29,879,680,000

기타재무활동으로 인한 현금유입

11,316,109

16,905,577

단기차입금의 상환

(1,378,480,929,376)

(1,161,261,646,972)

유동성장기차입금의 상환

(1,793,305,638,922)

(485,877,320,000)

장기차입금의 상환

(2,939,888,392)

0

사채의 상환

(1,450,969,480,000)

(1,048,550,000,000)

임대보증금의 감소

(16,964,958,444)

(27,855,042,535)

신종자본증권의 이자지급

(7,470,000,000)

(6,075,000,000)

리스부채의 상환

(447,349,514,704)

(473,007,271,688)

신종자본증권의 상환

(40,000,000,000)

0

이자지급

(402,883,364,839)

(351,699,088,127)

배당금지급

(149,536,700,589)

(147,997,896,975)

현금및현금성자산의 증가(감소)

(20,320,811,730)

332,152,818,547

기초의 현금및현금성자산

1,800,809,705,742

2,398,788,978,689

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 등

24,312,045,173

46,724,141,823

매각예정처분자산집단 대체

(97,782,423,064)

(2,881,732,673)

분기말의 현금및현금성자산

1,707,018,516,121

2,774,784,206,386

3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항(1) 지배기업의 개요지배기업인 롯데쇼핑주식회사(이하 "당사")는 1970년 7월 2일 백화점 경영을 목적으로 설립되었으며 당분기말 현재 백화점 32개점(위수탁운영 2개점 포함), 아울렛 22개점, 할인점 111개점(위수탁운영 1개점 포함), 슈퍼마켓 186개점, 쇼핑몰 6개점(위수탁운영 1개점 포함)을 보유하고 있습니다. 2023년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체"), 연결실체의 관계기업 및 공동지배기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.당사는 2006년 2월 9일자로 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 당사의 주요주주는 다음과 같습니다.

주 주
소유주식수(주)
금 액(천원)
지분율(%)

롯데지주
11,315,503
56,577,515
40.00

신동빈
2,893,049
14,465,245
10.23

호텔롯데
2,507,158
12,535,790
8.86

신영자
297,653
1,488,265
1.05

부산롯데호텔
220,326
1,101,630
0.78

자기주식
18,115
90,575
0.06

기타주주
11,036,951
55,184,755
39.02

합 계
28,288,755
141,443,775
100.00

(2) 종속기업의 현황

① 당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명
소재지
업 종
결산일
자본금(백만원)
투자지분비율

당사
종속기업
합 계

우리홈쇼핑
한국
TV 홈쇼핑
12.31
40,000
53.49%
-
53.49%

롯데지에프알
한국
의류제조 및 판매업
12.31
18,060
99.97%
-
99.97%

롯데김해개발
한국
건물관리용역
12.31
300
100.00%
-
100.00%

롯데수원역쇼핑타운
한국
부동산업
12.31
100,000
100.00%
-
100.00%

씨에스유통
한국
유통
12.31
6,384
99.95%
-
99.95%

롯데하이마트(*1)
한국
가전제품 소매업
12.31
118,039
65.25%
-
65.25%

롯데울산개발
한국
부동산업
12.31
25,200
96.83%
-
96.83%

롯데컬처웍스(*2)
한국
영화상영업
12.31
24,366
86.37%
-
86.37%

LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD.
베트남
영화상영업
12.31
33,440
-
90.00%
90.00%

롯데사내벤처펀드 1호
한국
신기술투자
12.31
2,130
18.78%
79.81%
98.59%

롯데홈쇼핑이노베이션펀드 1호
한국
신기술투자
12.31
10,150
-
98.52%
98.52%

롯데쇼핑이노베이션펀드 1호
한국
신기술투자
12.31
30,000
99.00%
-
99.00%

스마트롯데쇼핑이노베이션펀드
한국
신기술투자
12.31
12,160
69.08%
-
69.08%

아이엠엠하임코인베스트먼트원
한국
금융업
12.31
352,857
83.71%
16.13%
99.84%

하임2호 유한회사
한국
금융업
12.31
342,900
-
100.00%
100.00%

롯데디엠씨개발
한국
부동산업
12.31
5,000
95.00%
-
95.00%

롯데위탁관리부동산투자회사(*3)
한국
부동산업
12.31
121,484
50.00%
-
50.00%

롯데인천타운
한국
부동산업
12.31
65,000
100.00%
-
100.00%

케이씨-케이콘텐츠투자조합
한국
영화투자제작
12.31
7,250
-
96.56%
96.56%

엘케이에이치제일차(*4)
한국
금융업
12.31
0
-
-
-

뉴스타김포한강제일차(*4)
한국
금융업
12.31
0
-
-
-

Lotte Department Store (Chengdu) Co., Ltd.
중국
유통
12.31
87,706
100.00%
-
100.00%

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED
홍콩
지주회사
12.31
217,888
73.46%
-
73.46%

Lotte Properties (Chengdu) Limited
중국
부동산업
12.31
491,973
-
100.00%
100.00%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
싱가폴
지주회사
12.31
980,142
100.00%
-
100.00%

LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY
베트남
유통
12.31
420,281
-
99.99%
99.99%

PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA
인도네시아
유통
12.31
56,414
-
80.00%
80.00%

PT. LOTTE MART INDONESIA
인도네시아
유통
12.31
174,400
-
100.00%
100.00%

PT. LOTTE Shopping Avenue Indonesia
인도네시아
유통
12.31
94,145
-
100.00%
100.00%

Lotte Shopping India Private Limited
인도
유통
12.31
18
-
100.00%
100.00%

LOTTEMART C&C INDIA PRIVATE LIMITED
인도
유통
12.31
1,092
-
100.00%
100.00%

Lotte Shopping Plaza Vietnam Co., Ltd.
베트남
유통
12.31
29,708
-
100.00%
100.00%

LOTTE E-COMMERCE VIETNAM CO., LTD
베트남
유통
12.31
29,807
-
100.00%
100.00%

LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.
싱가폴
지주회사
12.31
316,634
90.00%
-
90.00%

LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD.
베트남
유통
12.31
317,577
-
100.00%
100.00%

(*1) 당사는 2023년 4월 중 롯데하이마트 보통주를 교환대상으로 하는 교환사채를 만기 상환하였습니다.(*2) 주석 29에서 설명하고 있는 바와 같이 주식재매입약정에 따라 2019년 중 비지배주주에게 발행한 주식을 금융부채로 분류하였습니다. 이로 인해 롯데컬처웍스에 대한 당사의 법적지분율은 86.37%이나, 연결재무제표 작성 시에는 당사의 지분율을100%로 적용하였습니다.(*3) 당사가 보유하고 있는 지분의 의결권은 50%를 초과하지 않지만, 실질지배력을 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다. 또한, 사업연도는 매년 1월 1일에 개시하여6월 30일에 종료하고, 7월 1일에 다음 사업연도가 개시하여 12월 31일에 종료합니 다.(*4) 당사가 보유하고 있는 지분은 없으나, 주석 30에서 설명하고 있는 바와 같이 자금보충약정에 따른 실질지배력을 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다.② 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명
소재지
업 종
결산일
자본금(백만원)
투자지분비율

당사
종속기업
합 계

우리홈쇼핑
한국
TV 홈쇼핑
12.31
40,000
53.49%
-

53.49%

롯데지에프알
한국
의류제조 및 판매업
12.31
18,060
99.97%
-
99.97%

롯데김해개발
한국
건물관리용역
12.31
300
100.00%
-
100.00%

롯데수원역쇼핑타운
한국
부동산업
12.31
100,000
100.00%
-
100.00%

씨에스유통
한국
유통
12.31
6,384
99.95%
-
99.95%

롯데하이마트(*1)
한국
가전제품 소매업
12.31
118,039
65.25%
-
65.25%

롯데울산개발
한국
부동산업
12.31
25,200
96.83%
-
96.83%

롯데컬처웍스(*2)
한국
영화상영업
12.31
24,366
86.37%
-
86.37%

LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD.
베트남
영화상영업
12.31
33,440
-
90.00%
90.00%

롯데사내벤처펀드 1호
한국
신기술투자
12.31
2,130
18.78%
79.81%
98.59%

롯데홈쇼핑이노베이션펀드 1호
한국
신기술투자
12.31
10,150
-
98.52%
98.52%

롯데쇼핑이노베이션펀드 1호
한국
신기술투자
12.31
30,000
99.00%
-
99.00%

스마트롯데쇼핑이노베이션펀드
한국
신기술투자
12.31
12,160
69.08%
-
69.08%

아이엠엠하임코인베스트먼트원
한국
금융업
12.31
310,000
83.71%
16.13%
99.84%

하임2호 유한회사
한국
금융업
12.31
300,000
-
100.00%
100.00%

롯데디엠씨개발
한국
부동산업
12.31
5,000
95.00%
-
95.00%

롯데위탁관리부동산투자회사(*3)
한국
부동산업
12.31
121,484
50.00%
-
50.00%

롯데인천타운
한국
부동산업
12.31
65,000
100.00%
-
100.00%

케이씨-케이콘텐츠투자조합
한국
영화투자제작
12.31
7,250
-
96.56%
96.56%

엘케이에이치제일차(*4)
한국
금융업
12.31
0
-
-
-

뉴스타김포한강제일차(*4)
한국
금융업
12.31
0
-
-
-

Lotte Department Store (Shenyang) Co., Ltd.
중국
유통
12.31
98,682
100.00%
-
100.00%

Lotte Department Store (Chengdu) Co., Ltd.
중국
유통
12.31
83,692
100.00%
-
100.00%

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED
홍콩
지주회사
12.31
217,888
73.46%
-
73.46%

Lotte Properties (Chengdu) Limited
중국
부동산업
12.31
491,973
-
100.00%
100.00%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
싱가폴
지주회사
12.31
871,903
100.00%
-
100.00%

LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY
베트남
유통
12.31
312,042
-
99.99%
99.99%

PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA
인도네시아
유통
12.31
56,414
-
80.00%
80.00%

PT. LOTTE MART INDONESIA
인도네시아
유통
12.31
132,951
-
100.00%
100.00%

PT. LOTTE Shopping Avenue Indonesia
인도네시아
유통
12.31
94,145
-
100.00%
100.00%

Lotte Shopping India Private Limited
인도
유통
12.31
18
-
100.00%
100.00%

LOTTEMART C&C INDIA PRIVATE LIMITED
인도
유통
12.31
1,092
-
100.00%
100.00%

Lotte Shopping Plaza Vietnam Co., Ltd.
베트남
유통
12.31
29,708
-
100.00%
100.00%

LOTTE HOTEL & RETAIL VIETNAM PTE. LTD.
싱가폴
지주회사
12.31
69,209
20.00%
40.00%
60.00%

Lotte Holdings Hong Kong Ltd.
홍콩
지주회사
12.31
36,107
-
100.00%
100.00%

HAI THANH - LOTTE COMPANY LIMITED
베트남
호텔업
12.31
51,581
-
70.00%
70.00%

LOTTE E-COMMERCE VIETNAM CO., LTD
베트남
유통
12.31
29,807
-
100.00%
100.00%

LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.
싱가폴
지주회사
12.31
316,634
90.00%
-
90.00%

LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD.
베트남
부동산업
12.31
317,577
-
100.00%
100.00%

(*1) 당사는 롯데하이마트 보통주를 교환대상으로 하는 교환사채를 발행하였으며, 전량 교환되는 경우 롯데하이마트에 대한 당사의 지분율은 현재 65.25%에서 63.69%로 감소될 수 있으나 당사의 롯데하이마트에 대한 지배력에는 영향이 없습니다.(*2) 주석 29에서 설명하고 있는 바와 같이 주식재매입약정에 따라 2019년 중 비지배주주에게 발행한 주식을 금융부채로 분류하였습니다. 이로 인해 롯데컬처웍스에 대한 당사의 법적지분율은 86.37%이나, 연결재무제표 작성 시에는 당사의 지분율을100%로 적용하였습니다.(*3) 당사가 보유하고 있는 지분의 의결권은 50%를 초과하지 않지만, 실질지배력을 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다. 또한, 사업연도는 매년 1월 1일에 개시하여6월 30일에 종료하고, 7월 1일에 다음 사업연도가 개시하여 12월 31일에 종료합니 다.(*4) 당사가 보유하고 있는 지분은 없으나, 주석 30에서 설명하고 있는 바와 같이 자금보충약정에 따른 실질지배력을 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다.

(3) 중요한 종속기업의 요약재무정보① 제 54(당) 기 분기

(단위:천원)

기업명(*)
자 산
부 채
자 본
매출액
분기순이익(손실)

우리홈쇼핑
1,598,262,272
302,131,513
1,296,130,759
681,549,918
42,634,498

롯데수원역쇼핑타운
399,096,562
379,321,838
19,774,724
24,872,462
(3,019,450)

씨에스유통
163,031,470
49,357,989
113,673,481
226,877,114
3,467,977

롯데하이마트
2,433,807,370
1,130,618,706
1,303,188,664
2,031,590,732
11,163,878

롯데컬처웍스
940,421,428
814,258,845
126,162,583
357,245,411
(26,317,695)

롯데위탁관리부동산투자회사
2,311,173,514
1,257,559,388
1,053,614,126
88,145,354
7,196,117

롯데인천타운
376,814,353
330,212,588
46,601,765
90,000
(3,096,163)

아이엠엠하임코인베스트먼트원
165,767,736
756,164
165,011,572
-
(12,014,918)

하임2호 유한회사
509,738,595
352,872,069
156,866,526
-
(13,716,101)

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED
334,413,903
458,256,644
(123,842,741)
-
(22,795,852)

Lotte Properties (Chengdu) Limited
376,862,543
75,868,111
300,994,432
9,503
(1,097,366)

LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY
498,134,547
243,914,004
254,220,543
272,125,082
11,667,770

LOTTE SHOPPING HOLDINGS(SINGAPORE) PTE. LTD.
594,081,341
8,812
594,072,529
-
(21,906,962)

PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA
329,764,600
211,837,014
117,927,586
674,705,199
10,607,066

PT. LOTTE MART INDONESIA
99,807,407
169,762,245
(69,954,838)
157,145,013
(6,144,376)

LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.
344,160,051
-
344,160,051
-
19,401

LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD.
709,104,245
439,573,388
269,530,857
6,189,469
(15,586,837)

LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD.
77,621,995
263,414,935
(185,792,940)
35,652,929
(9,899,594)

PT. LOTTE Shopping Avenue Indonesia
105,565,200
154,149,010
(48,583,810)
15,122,681
(6,776,762)

(*) 공정가치 조정 등 연결 조정이 반영되지 않은 정보이며, 별도재무제표 기준 정보입니다.

② 제 53(전) 기

(단위:천원)

기업명(*)
자 산
부 채
자 본
매출액
당기순이익(손실)

우리홈쇼핑
1,771,917,840
424,589,754
1,347,328,086
1,077,774,067
74,082,517

롯데수원역쇼핑타운
405,433,376
382,597,967
22,835,409
33,241,486
(13,302,025)

씨에스유통
158,820,066
48,614,561
110,205,505
307,408,335
2,337,795

롯데하이마트
2,464,219,074
1,168,922,512
1,295,296,562
3,336,820,851
(527,891,084)

롯데컬처웍스
963,295,873
832,673,256
130,622,617
458,189,848
(38,427,683)

롯데위탁관리부동산투자회사
2,363,862,067
1,256,138,684
1,107,723,383
115,399,822
33,143,413

롯데인천타운
360,966,000
311,268,072
49,697,928
120,000
(3,402,257)

아이엠엠하임코인베스트먼트원
135,711,312
1,529,519
134,181,793
-
(175,349,713)

하임2호 유한회사
470,307,818
342,625,190
127,682,628
-
(165,565,896)

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED
306,128,071
400,616,851
(94,488,780)
-
(141,869,399)

Lotte Properties (Chengdu) Limited
306,119,319
8,670,056
297,449,263
2,866,630
(93,288,449)

LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY
484,235,981
348,846,665
135,389,316
326,131,314
7,348,032

LOTTE SHOPPING HOLDINGS(SINGAPORE) PTE. LTD.
476,534,564
26,389
476,508,175
-
(54,312,609)

PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA
305,739,130
206,282,078
99,457,052
866,055,960
(41,705,608)

PT. LOTTE MART INDONESIA
93,208,030
192,066,422
(98,858,392)
197,949,006
(13,307,203)

LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.
324,342,123
34,713
324,307,410
-
7,139

LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD.
530,742,280
228,147,868
302,594,412
-
(5,155,141)

LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD.
74,392,170
244,340,497
(169,948,327)
39,156,394
(16,298,085)

PT. LOTTE Shopping Avenue Indonesia
112,361,666
151,273,482
(38,911,816)
16,345,523
(6,893,412)

(*) 공정가치 조정 등 연결 조정이 반영되지 않은 정보이며, 별도재무제표 기준 정보입니다.

(4) 연결대상범위의 변동당분기 중 연결에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명
사 유

Lotte Department Store (Shenyang) Co., Ltd.
청산

LOTTE HOTEL & RETAIL VIETNAM PTE. LTD.
관계기업 편입

Lotte Holdings Hong Kong Ltd.
관계기업 편입

HAI THANH - LOTTE COMPANY LIMITED
관계기업 편입

(5) 비지배지분당분기와 전기 중 연결실체의 중요한 비지배지분과 관련된 종속기업 정보는 다음과 같습니다.① 제 54(당) 기 분기

(단위:천원)

구 분
롯데위탁관리부동산투자회사(*2)
우리홈쇼핑(*1,2)
롯데하이마트(*2)

비지배지분 지분율(*3)
50.00%
46.51%
33.42%

유동자산
35,013,591
873,820,659
705,032,849

비유동자산
2,264,616,396
812,786,204
1,016,559,627

유동부채
993,649,219
187,638,171
624,199,304

비유동부채
263,910,169
118,132,674
527,058,723

순자산
1,042,070,599
1,380,836,018
570,334,449

비지배지분의 장부금액
521,035,299
640,828,047
190,935,091

비지배지분 해당 배당금
30,652,687
23,253,150
2,319,731

매출
88,145,354
681,549,918
2,031,590,732

분기순이익
7,196,117
41,088,099
1,544,846

총포괄손익
7,196,117
(2,653,722)
5,303,366

비지배지분에 배분된 분기순이익
3,598,058
19,108,555
516,320

비지배지분에 배분된 총포괄손익
3,598,058
(1,234,148)
1,772,496

영업활동현금흐름
79,768,181
(69,098,011)
234,596,097

투자활동현금흐름
10,031,724
128,384,280
(154,742,244)

재무활동현금흐름
(102,115,043)
(60,614,724)
(80,652,665)

환율변동효과
-
20,218,961
-

현금및현금성자산의 순증감
(12,315,138)
18,890,506
(798,812)

(*1) 연결재무제표 기준 정보입니다.(*2) 상기 종속기업 정보는 사업결합시 발생한 공정가치와 기타 연결 조정이 반영되고 내부거래는 조정되지 않은 정보입니다.(*3) 해당 지분율은 유효지분율입니다.

② 제 53(전) 기

(단위:천원)

구 분
롯데위탁관리부동산투자회사(*2)
우리홈쇼핑(*1,2)
롯데하이마트(*2)

비지배지분 지분율(*3)
50.00%
46.51%
33.42%

유동자산
56,708,372
1,106,366,227
658,585,398

비유동자산
2,295,610,168
769,333,734
1,090,385,309

유동부채
1,060,346,004
271,529,985
736,518,829

비유동부채
195,792,680
174,456,827
432,236,701

순자산
1,096,179,856
1,429,713,149
580,215,177

비지배지분의 장부금액
548,089,928
667,517,151
193,792,610

비지배지분 해당 배당금
39,249,706
21,857,961
7,732,438

매출
115,399,822
1,077,774,067
3,336,820,851

당기순이익(손실)
33,143,413
87,260,210
(67,211,856)

총포괄손익
33,143,413
(299,368,505)
(48,246,089)

비지배지분에 배분된 당기순이익(손실)
16,571,707
43,465,917
(22,463,606)

비지배지분에 배분된 총포괄손익
16,571,707
(136,340,793)
(16,124,850)

영업활동현금흐름
106,928,012
(16,163,107)
56,516,993

투자활동현금흐름
14,310,013
267,114,333
(29,536,054)

재무활동현금흐름
(107,159,792)
(58,635,824)
10,015,945

환율변동효과
-
9,873,586
-

현금및현금성자산의 순증감
14,078,233
202,188,988
36,996,884

(*1) 연결재무제표 기준 정보입니다.(*2) 상기 종속기업 정보는 사업결합시 발생한 공정가치와 기타 연결 조정이 반영되고 내부거래는 조정되지 않은 정보입니다.(*3) 해당 지분율은 유효지분율입니다.

(6) 지배기업의 종속기업 소유지분 변동당분기 중 추가 취득 등으로 인한 지배기업의 종속기업 소유 지분의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명
구 분
금 액
지배주주 지분율
지배주주 투자지분

변동전
변동후
변동전
변동후

아이엠엠하임코인베스트먼트원
유상증자
42,788,571
99.84%
99.84%
306,008,767
348,797,338

하임2호 유한회사
유상증자
42,900,000
100.00%
100.00%
127,682,628
170,582,628

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
유상증자
108,239,040
100.00%
100.00%
486,997,432
595,236,472

LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY
유상증자
108,239,040
99.99%
99.99%
141,018,016
249,257,056

PT. LOTTE MART INDONESIA
유상증자
41,449,464
92.20%
92.20%
(103,663,991)
(65,446,991)

Lotte Department Store (Chengdu) Co., Ltd.
유상증자
4,014,000
100.00%
100.00%
(45,960,034)
(41,946,034)

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

연결실체의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며
, 조기적용이 허용됩니다
.연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
매출채권
미수금
금융리스채권
합 계

총장부금액
629,520,948
352,598,598
25,564,458
1,007,684,004

차감 : 대손충당금
(9,019,499)
(34,360,154)
(335,402)
(43,715,055)

유동자산 계
620,501,449
318,238,444
25,229,056
963,968,949

총장부금액
102,843
16,697,240
70,148,298
86,948,381

차감 : 대손충당금
-
(164,679)
(385,051)
(549,730)

비유동자산 계
102,843
16,532,561
69,763,247
86,398,651

(2) 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
매출채권
미수금
금융리스채권
합 계

총장부금액
565,807,586
250,683,879
26,265,753
842,757,218

차감 : 대손충당금
(9,005,704)
(28,373,603)
(194,443)
(37,573,750)

유동자산 계
556,801,882
222,310,276
26,071,310
805,183,468

총장부금액
1,988,179
20,515,133
78,892,984
101,396,296

차감 : 대손충당금
-
(504,106)
(691,925)
(1,196,031)

비유동자산 계
1,988,179
20,011,027
78,201,059
100,200,265

5. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융자산 범주
내 역

제 54(당) 기 분기

제 53(전) 기

공정가치로 측정되는 금융자산(*1):

당기손익-공정가치
유동자산:

단기금융상품
230,500,000
238,000,000

유동성채무상품
1,564,823
1,676,021

비유동자산:

장기금융상품
15,445,052
20,024,460

비유동성채무상품
49,042,532
57,791,574

비유동성매매목적파생상품자산
19,042,938
22,922,048

소 계
315,595,345
340,414,103

기타포괄손익-공정가치
유동자산:

유동성채무상품

693,438

378,617

비유동자산:

지분상품
480,061,079
532,686,151

비유동성채무상품
4,099,181
4,643,268

소 계
484,853,698
537,708,036

파생상품자산
유동성위험회피파생상품자산
74,228,127
31,787,251

비유동성위험회피파생상품자산
19,665,319
49,514,169

소 계
93,893,446
81,301,420

공정가치로 측정되는 금융자산 합계
894,342,489
959,423,559

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

상각후원가 금융자산(*2)
유동자산:

현금및현금성자산
1,707,018,516
1,800,809,706

매출채권및기타채권
963,968,949
805,183,468

단기금융상품
650,351,533
1,069,448,336

단기대여금
238,430,509
229,457,322

미수수익
9,939,792
9,413,818

유동성보증금
64,104,247
77,279,958

비유동자산:

장기금융상품
8,233,999
8,811,279

장기대여금
3,871,846
2,425,806

장기미수수익
90,340
248,918

보증금
1,105,565,758
1,149,312,377

매출채권및기타채권
86,398,651
100,200,264

소 계
4,837,974,140
5,252,591,252

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 합계
4,837,974,140
5,252,591,252

금융자산 합계
5,732,316,629
6,212,014,811

(*1) 시장성 있는 경우 보고기간 종료일 현재 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였으며, 활성거래시장이 존재하지 않는 경우에 대하여 외부평가기관의 평가를 받은 공정가치를 장부금액으로 계상하였습니다. (*2) 상각후원가로 평가하는 금융자산의 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

제 54(당) 기 분기

제 53(전) 기

단기금융상품
880,851,533
1,307,448,336

단기대여금
238,430,509
229,457,322

미수수익
9,939,792
9,413,818

유동성보증금
64,104,247
77,279,958

유동성채무상품
2,258,261
2,054,638

유동성위험회피파생상품자산
74,228,127
31,787,251

유동자산 계
1,269,812,469
1,657,441,323

장기금융상품
23,679,051
28,835,739

장기대여금
3,871,846
2,425,806

장기미수수익
90,340
248,918

보증금
1,105,565,758
1,149,312,377

비유동성채무상품
53,141,713
62,434,842

지분상품
480,061,079
532,686,151

비유동성매매목적파생상품자산
19,042,938
22,922,048

비유동성위험회피파생상품자산
19,665,319
49,514,169

비유동자산 계
1,705,118,044
1,848,380,050

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 지분상품

(단위:천원, 주)

종 목

제 54(당) 기 분기

제 53(전) 기

주식수
지분율
취득원가
장부금액
장부금액

[시장성 있는 기타포괄손익-공정가치 지분상품]

BNK금융지주
8,543,826
2.62%
56,179,407
58,525,208
55,534,869

신한금융지주
311,118
0.06%
2,247,354
11,075,801
10,951,354

momo.com Inc.
19,032,024
7.92%
1,259,429
398,978,216
458,418,133

기타
-
-
10,996,182
5,414,735
2,779,160

소 계

70,682,372
473,993,960
527,683,516

[시장성 없는 기타포괄손익-공정가치 지분상품]

라엘
58,548
0.49%
567,950
1,526,698
1,680,093

PT. Lotte Capital Indonesia
250,000
15.63%
2,170,000
3,191,549
2,737,150

기타
-
-
127,699,026
1,348,872
585,392

소 계

130,436,976
6,067,119
5,002,635

합 계

201,119,348
480,061,079
532,686,151

② 채무상품

(단위:천원)

종 목

제 54(당) 기 분기

제 53(전) 기

취득원가
장부금액
장부금액

국민주택채권
4,884,090
4,792,619
5,021,886

(4) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융부채 범주
내 역

제 54(당) 기 분기

제 53(전) 기

공정가치로 측정되는 금융부채:

당기손익-공정가치
유동성금융부채
42,065,759
-

비유동성금융부채
-
41,812,073

소 계
42,065,759
41,812,073

파생상품부채
유동성위험회피파생상품부채
202,924
2,412,613

비유동성위험회피파생상품부채
10,358,909
16,101,169

소 계
10,561,833
18,513,782

공정가치로 측정되는 금융부채 합계
52,627,592
60,325,855

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

상각후원가로 평가하는금융부채(*)
유동부채:

매입채무및기타채무
2,363,133,831
2,566,310,260

단기차입금
2,030,008,545
1,579,073,219

유동성장기차입금
747,512,625
1,810,439,773

단기사채
-
199,988,670

유동성사채
1,893,313,859
1,305,346,781

미지급비용
301,197,471
229,434,482

유동성예수보증금
174,545,897
164,187,513

기타
-
633,650

비유동부채:

기타채무
16,796,869
19,454,584

장기차입금
1,955,336,428
1,715,884,660

사채
2,650,394,204
3,150,555,248

예수보증금
79,450,172
82,435,597

기타
14,879,659
15,121,883

소 계
12,226,569,560
12,838,866,320

기타금융부채
유동성리스부채
629,373,114
756,903,350

비유동성리스부채
4,219,804,060
4,623,897,612

금융보증부채
27,821
2,189,430

소 계
4,849,204,995
5,382,990,392

공정가치로 측정되지 않는 금융부채 합계
17,075,774,555
18,221,856,712

금융부채 합계
17,128,402,147
18,282,182,567

(*) 상각후원가로 평가하는 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

제 54(당) 기 분기

제 53(전) 기

미지급비용
301,197,471
229,434,482

유동성예수보증금
174,545,897
164,187,513

유동성위험회피파생상품부채
202,924
2,412,613

유동성금융부채
42,065,759
-

기타
27,821
2,823,080

유동부채 계
518,039,872
398,857,688

예수보증금
79,450,172
82,435,597

비유동성위험회피파생상품부채
10,358,909
16,101,169

비유동성금융부채
-
41,812,073

기타
14,879,659
15,121,883

비유동부채 계
104,688,740
155,470,722

(6) 공정가치의 측정연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

① 제 54(당)기 분기

(단위:천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

당기손익-공정가치 금융자산
-
-
315,595,345
315,595,345

기타포괄손익-공정가치 금융자산
473,993,960
4,792,619
6,067,119
484,853,698

위험회피파생상품자산
-
93,893,446
-
93,893,446

금융자산 계
473,993,960
98,686,065
321,662,464
894,342,489

당기손익-공정가치 금융부채
-
-
42,065,759
42,065,759

위험회피파생상품부채
-
10,561,833
-
10,561,833

금융부채 계
-
10,561,833
42,065,759
52,627,592

② 제 53(전) 기

(단위:천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

당기손익-공정가치 금융자산
5,404,000
-
335,010,103
340,414,103

기타포괄손익-공정가치 금융자산
527,683,516
5,021,885
5,002,635
537,708,036

위험회피파생상품자산
-
81,301,420
-
81,301,420

금융자산 계
533,087,516
86,323,305
340,012,738
959,423,559

당기손익-공정가치 금융부채
-
-
41,812,073
41,812,073

위험회피파생상품부채
-
18,513,782
-
18,513,782

금융부채 계
-
18,513,782
41,812,073
60,325,855

수준2에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 연결실체는 보고기간말 기초자산의 시장가격 등을 이용하여 공정가치를 평가하였습니다. 수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 연결실체는 현금흐름할인모형 및 순자산가치평가모형 등을 이용하였으며, 공정가치를 결정하기 위하여 성장률, 신용위험을 반영한 할인율, 자본비용 등의 투입변수를 사용하였습니다. 수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치에는 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단한 금융상품이 포함되어 있습니다.

(7) 수준3 공정가치당분기와 전기 중 수준3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

제 54(당) 기 분기

제 53(전) 기

기초잔액
298,200,665
304,192,767

수준3으로부터의 이동
-
(5,000,200)

당해 기간의 총손익
20,637,319
(27,272,926)

당기손익에 포함된 손익
20,357,121
(17,055,840)

기타포괄손익에 포함된 손익
280,198
(10,217,086)

매입
4,330,823
37,110,712

매도 등
(43,572,102)
(10,829,688)

기말잔액
279,596,705
298,200,665

(8) 민감도분석수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치에 대해 다른 투입변수가 일정하게 유지되는 경우 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 중 하나가 보고일에 합리적으로 변동하는 경우 장부금액에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

① 당기손익-공정가치 금융자산

(단위: 천원)

구분
할인율

1%p 감소
1%p 증가

당기손익-공정가치 금융자산
95,538
(93,718)

② 기타포괄손익-공정가치 금융자산

(단위: 천원)

구분
할인율

1%p 감소
1%p 증가

기타포괄손익- 공정가치 금융자산
11,985
(10,092)

③ 정산계약

(단위: 천원)

구분
할인율

5% 감소
5% 증가

정산계약
57,150
(56,647)

④ 당기손익-공정가치 금융부채

(단위: 천원)

구분
할인율

1%p 감소
1%p 증가

당기손익-공정가치 금융부채
13,808,640
(11,322,377)

⑤ 주식옵션

(단위: 천원)

구분
주가
주가변동성

5% 감소
5% 증가
5% 감소
5% 증가

주식옵션(자산)
(5,980)
6,630
(13,644)
33,036

6. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

제 54(당) 기 분기

제 53(전) 기

취득원가
평가충당금
장부금액
취득원가
평가충당금
장부금액

상품
1,025,521,498
(31,008,235)
994,513,263
1,068,715,257
(30,028,374)
1,038,686,883

제품
17,150,612
(2,247,049)
14,903,563
21,208,055
(1,702,120)
19,505,935

반제품
51,735
-
51,735
46,782
-
46,782

재공품
309,461
-
309,461
474,820
-
474,820

원재료
7,982,759
(211,045)
7,771,714
8,980,132
(99,440)
8,880,692

부재료
1,433,648
-
1,433,648
1,217,946
-
1,217,946

저장품
1,097,975
-
1,097,975
979,770
-
979,770

미착품
15,316,611
-
15,316,611
18,603,840
-
18,603,840

미분양건물
2,907,412
-
2,907,412
77,126,207
(26,382,847)
50,743,360

미완성건물
246,732,431
-
246,732,431
234,150,697
-
234,150,697

용지
7,484,256
-
7,484,256
12,772,431
-
12,772,431

합계
1,325,988,398
(33,466,329)
1,292,522,069
1,444,275,937
(58,212,781)
1,386,063,156

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 재고자산의 금액과 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실충당금의 증감은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 54(당) 기 분기
제 53(전) 기 분기

3개월
누적
3개월
누적

매출원가:

비용으로 인식한 재고자산
1,957,407,993
5,699,419,778
2,155,497,853
6,348,257,593

재고자산평가손실충당금의 증가
2,577,543
1,636,395
3,357,417
6,279,959

7. 기타비금융자산당분기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

제 54(당) 기 분기

제 53(전) 기

선급금
29,379,580
37,808,166

선급비용
51,558,248
40,872,285

부가세대급금
25,852,617
43,300,546

기타자산
2,093,872
3,586,446

유동자산 계
108,884,317
125,567,443

장기선급금
164,198,446
177,641,208

장기선급비용
4,428,504
3,120,881

비유동자산 계
168,626,950
180,762,089

8. 매각예정자산

당분기말 및 전기말 현재 매각예정자산 및 부채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
제 54(당) 기 분기
제 53(전) 기

매각예정처분자산집단의 자산
456,929,714
145,370,643

매각예정자산
147,103,703
178,200,173

자산 합계
604,033,417
323,570,816

매각예정처분자산집단의 부채
641,377,424
121,645,159

부채 합계
641,377,424
121,645,159

(1) 매각예정처분자산집단의 자산과 부채연결실체는 당분기말 종속기업인 Lotte Department Store (Chengdu) Co., Ltd., LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED, Lotte Properties (Chengdu) Limited의 자산 및 부채를 매각예정처분자산집단으로 표시하였으며, 전기말 종속기업인 Lotte Department Store (Chengdu) Co., Ltd., LOTTE HOTEL & RETAIL VIETNAM PTE. LTD., Lotte Holdings Hong Kong Ltd. 및 HAI THANH - LOTTE COMPANY LIMITED의 자산 및 부채를 매각예정처분자산집단으로 표시하였습니다.

당분기말과 전기말 현재 매각예정처분자산집단으로 분류한 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
제 54(당) 기 분기
제 53(전) 기

처분자산 집단 내 자산

현금및현금성자산
100,383,308
36,668,261

매출채권및기타채권
8,562,988
6,416,078

기타금융자산
6,122,512
8,417,905

재고자산
50,143,799
1,820,478

기타비금융자산
6,682,211
10,420,966

유ㆍ무형자산
357,821
21,257,179

사용권자산
47,752,853
60,369,776

투자부동산
234,302,159
-

이연법인세자산
2,622,063
-

자산 합계
456,929,714
145,370,643

처분자산 집단 내 부채

차입금및사채
474,314,200
18,144,000

매입채무및기타채무
6,233,708
6,417,866

기타금융부채
77,601,164
11,969,974

리스부채
80,925,124
81,961,900

충당부채
52,214
48,405

기타비금융부채
2,251,014
3,103,014

부채 합계
641,377,424
121,645,159

매각예정처분자산집단과 관련하여 기타포괄손익에 직접 인식한 손익누계액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
제 54(당) 기 분기
제 53(전) 기

외화환산조정
(76,576,279)
(8,158,561)

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 54(당) 기 분기
제 53(전) 기

관계기업투자(*1)
-
30,046,918

토지 등(*2)
147,103,703
148,153,255

합 계
147,103,703
178,200,173

(*1) 연결실체는 2021년 중 관계기업투자인 LOTTE PROPERTIES HCMC COMPANY LIMITED의 지분 40% 중 12%인 30,046,918천원을 매각예정자산으로 분류하였으나, 당분기 중 계약 해제로 인하여 관계기업투자로 재분류하였습니다.(*2) 연결실체는 공동약정 체결에 따라 관리형토지신탁 전환 시 통제가 이전될 토지 147,099,164천원을 매각예정자산으로 분류하였습니다.

9. 관계기업투자(1) 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

제 54(당) 기 분기
제 53(전) 기

기 초

1,424,981,367
978,762,475

취 득(*1,2)
42,900,000
636,720,330

지분법 손익

117,557,008
125,835,400

지분법 자본변동
(44,190)
1,562,247

손 상
(3,894,148)
(159,827,812)

배 당

(69,394,681)
(89,938,988)

처 분
(8,775,081)
(72,740,171)

대 체(*3)
54,321,732
-

기타증(감)(*4)
110,812
4,607,886

기 말(*5)

1,557,762,819
1,424,981,367

(*1) 당분기 중 한샘을 추가 취득하였으며, 전기 중 에프엘제주노형일반사모부동산투자신탁제3호(구, 현대인피니티전문투자형사모부동산투자신탁1호) 및 한샘을 신규취득하고, 롯데-KDB오픈이노베이션펀드를 추가 취득하였습니다. 당분기 중 현대인피니티전문투자형사모부동산투자신탁1호의 집합투자업자 지위가(주)에프엘자산운용으로 승계되었으며, 이에 따라 투자신탁 명칭이 에프엘제주노형일반사모부동산투자신탁제3호로 변경되었습니다.(*2) 연결실체는 전기 중 취득한 에프엘제주노형일반사모부동산투자신탁제3호(구, 현대인피니티전문투자형사모부동산투자신탁1호)에 대해 의결권의 20% 미만 보유하고 있으나, 에프엘제주노형일반사모부동산투자신탁제3호(구, 현대인피니티전문투자형사모부동산투자신탁1호)의 집합투자업자를 변경하는 의사결정과정에 참여할 수 있어 유의적 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) 당분기 중 종속기업인 Lotte Holdings Hong Kong Ltd. 및 HAI THANH - LOTTE COMPANY LIMITED를 보유하고 있는 LOTTE HOTEL & RETAIL VIETNAM PTE. LTD.를 관계기업으로 분류하였습니다.(*4) 기타증(감)에는 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다.(*5) 전기말 매각예정자산으로 분류한 LOTTE PROPERTIES HCMC COMPANY LIMITED 일부 금액이 포함되어 있으며, 당분기 중 계약 해제로 인하여 관계기업투자로 재분류하였습니다.

(2) 당분기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 당분기 및 누적 미반영 지분 변동액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당분기 미반영 손익
미반영 누적 손실

프로토타입
(19,685)
(182,726)

Shandong Longzhile Cinema Co., Ltd.
-
(4,925,196)

무인양품
(94,779)
(94,779)

(3) 당분기말과 전기말 현재 시장성 있는 중요한 관계기업 보유 지분의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기업명
제 54(당) 기 분기
제 53(전) 기

이노션
45,320,000
42,384,500

한샘
201,268,672
124,653,967

10. 공동기업투자(1) 당분기 및 전기 중 공동기업투자의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

제 54(당) 기 분기
제 53(전) 기

기 초
44,075,817
42,746,561

지분법 손익

3,540,475
3,827,883

지분법 자본변동
443,481
417,766

손 상
-
(3,979,714)

배 당
(3,345,856)
(3,331,618)

기타증(감)(*)
4,163,908
4,394,939

기 말
48,877,825
44,075,817

(*) 기타증(감)에는 외화환산으로 인한 변동 등이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 당분기 및 누적 미반영 지분 변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기 미반영 손익
미반영 누적 손실

롯데제이티비
2,170,820
(925,587)

11. 유형자산당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 54(당) 기 분기
제 53(전) 기

기 초
14,325,423,742
14,578,526,259

취 득
614,246,664
543,096,837

처 분
(7,045,417)
(14,732,869)

상 각
(378,771,498)
(511,400,294)

손 상
(1,644,899)
(97,226,579)

기타증(감)(*)
393,894,024
(172,839,612)

기 말
14,946,102,616
14,325,423,742

(*) 기타증(감)에는 계정간 대체 및 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

12. 투자부동산당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 54(당) 기 분기
제 53(전) 기

기 초
2,071,590,199
1,766,203,033

취 득
79,782,251
239,360,730

상 각
(29,035,857)
(45,216,963)

기타증(감)(*)
(702,826,136)
111,243,399

기 말
1,419,510,457
2,071,590,199

(*) 기타증(감)에는 계정간 대체 및 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

13. 영업권 및 무형자산(1) 당분기 및 전기 중 영업권 및 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 54(당) 기 분기
제 53(전) 기

기 초
1,140,749,310
1,519,801,648

취 득
18,686,718
18,205,905

처 분
(9,436,750)
(4,485,807)

상 각
(60,454,238)
(120,985,620)

손 상
-
(360,695,328)

기타증(감)(*)
57,339,054
88,908,512

기 말
1,146,884,094
1,140,749,310

(*) 기타증(감)에는 계정간 대체 및 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 영업부문별 각 현금창출단위에 배부된 영업권은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 54(당) 기 분기
제 53(전) 기

백화점
104,656,119
104,656,119

할인점
39,251,387
36,584,496

전자제품전문점
463,738,216
463,738,216

홈쇼핑
273,296,452
273,296,452

슈퍼
2,872,960
2,872,960

이커머스
4,860,068
4,860,068

기타
796,247
796,247

합 계
889,471,449
886,804,558

14. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 54(당) 기 분기
제 53(전) 기

매입채무
633,197,513
610,919,597

미지급금
1,729,936,318
1,955,390,662

유동부채 계
2,363,133,831
2,566,310,259

장기미지급금
16,796,869
19,454,584

비유동부채 계
16,796,869
19,454,584

15. 차입금및사채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금및사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 54(당) 기 분기
제 53(전) 기

단기차입금
2,030,008,545
1,579,073,219

유동성장기차입금
749,196,245
1,814,322,296

유동성현재가치할인차금
(1,683,620)
(3,882,523)

단기사채
-
199,988,670

유동성사채
1,895,300,000
1,306,060,000

유동성사채할인발행차금
(1,986,141)
(1,272,393)

사채상환할증금
-
799,480

교환권조정
-
(240,306)

유동부채 계
4,670,835,029
4,894,848,443

장기차입금
1,963,754,813
1,722,040,543

현재가치할인차금
(8,418,385)
(6,155,883)

사채
2,656,368,000
3,154,735,500

사채할인발행차금
(5,973,796)
(4,180,252)

비유동부채 계
4,605,730,632
4,866,439,908

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처
내 역
연이자율(%)
제 54(당) 기 분기
제 53(전) 기

신한은행 외
기업어음
4.62 ~ 5.55
706,200,000
245,406,990

산업은행 외(*1)
원화일반대출
5.03 ~ 91일 CD금리 + 3.61
726,071,364
660,667,065

케이에스제일차㈜ 외
원화일반차입금
5.00 ~ 5.30
220,000,000
80,000,000

하나은행 외(*2)
외화일반대출
4.60 ~ 3M SOFR+ 3.45
377,737,181
592,999,164

합 계
2,030,008,545
1,579,073,219

(*1) 당분기말 기준 91일 CD금리: 3.83%(*2) 당분기말 기준 3M SOFR : 5.40%

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처
내 역
연이자율(%)
제 54(당) 기 분기
제 53(전) 기

한국투자증권 외
기업어음
3.53 ~ 5.20
200,000,000
300,000,000

미즈호코퍼레이트은행 외(*1)
원화일반대출
1.95 ~ 3M 금융채Ⅰ(은행채) AAA + 5.15
1,220,386,078
1,156,928,236

에스퍼스트엘 외(*2)
원화일반차입금
2.48 ~ 91일 CD금리 +1.44
763,000,000
1,574,000,000

하나은행 외(*3)
외화일반대출
6.55 ~ 3M SOFR + 1.95
529,564,980
505,434,603

소 계
2,712,951,058
3,536,362,839

현재가치할인차금
(10,102,005)
(10,038,406)

총 장부금액
2,702,849,053
3,526,324,433

유동성장기차입금
(747,512,625)
(1,810,439,773)

합 계
1,955,336,428
1,715,884,660

(*1) 당분기말 기준 3M 금융채Ⅰ(은행채) AAA : 3.85%(*2) 당분기말 기준 91일 CD금리: 3.83%(*3) 당분기말 기준 3M SOFR : 5.40%

(4) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류
만기일
연이자율(%)
제 54(당) 기 분기
제 53(전) 기

제66-3회 원화사채
2025-06-23
2.98
140,000,000
140,000,000

제70-3회 원화사채
2026-04-04
2.48
70,000,000
70,000,000

제73-3회 원화사채
2024-06-15
2.69
100,000,000
100,000,000

제75회 원화사채
2024-08-07
2.74
150,000,000
150,000,000

제77-2회 원화사채
2023-05-30
-
-
310,000,000

제77-3회 원화사채
2028-05-30
3.47
100,000,000
100,000,000

제79회 원화사채
2033-08-07
3.55
70,000,000
70,000,000

제80회 원화사채
2038-08-29
3.40
30,000,000
30,000,000

제82-2회 원화사채
2024-01-30
2.29
150,000,000
150,000,000

제82-3회 원화사채
2029-01-30
2.73
140,000,000
140,000,000

제83-1회 원화사채
2024-08-29
1.59
100,000,000
100,000,000

제83-2회 원화사채
2026-08-28
1.67
70,000,000
70,000,000

제83-3회 원화사채
2029-08-29
1.80
110,000,000
110,000,000

제85회 원화사채
2023-04-28
-
-
350,000,000

제86-1회 원화사채
2025-07-18
2.20
30,000,000
30,000,000

제86-2회 원화사채
2030-07-19
2.58
20,000,000
20,000,000

제87-1회 외화사채
2023-08-18
-
-
126,730,000

제87-2회 외화사채
2023-08-21
-
-
63,365,000

제87-3회 외화사채
2023-08-28
-
-
63,365,000

제88-1회 원화사채
2025-09-23
2.07
135,000,000
135,000,000

제88-2회 원화사채
2030-09-23
2.55
60,000,000
60,000,000

제89-1회 원화사채
2024-04-16
1.63
170,000,000
170,000,000

제89-2회 원화사채
2026-04-16
2.13
190,000,000
190,000,000

제89-3회 원화사채
2031-04-16
2.95
35,000,000
35,000,000

제90-1회 외화사채(*1)
2024-05-21
3M SOFR + 0.05
134,480,000
126,730,000

제90-2회 외화사채
2024-05-20
0.53
235,340,000
221,777,500

제91회 외화사채
2024-08-19
0.86
134,480,000
126,730,000

제92회 외화사채
2025-03-25
2.54
215,168,000
202,768,000

제93-1회 원화사채
2024-09-06
4.75
100,000,000
100,000,000

제93-2회 원화사채
2025-09-05
4.86
110,000,000
110,000,000

제93-3회 원화사채
2027-09-07
4.93
40,000,000
40,000,000

제94회 외화사채
2025-11-28
4.87
134,480,000
126,730,000

제95-1회 원화사채
2025-02-21
4.41
70,000,000
-

제95-2회 원화사채
2026-02-23
4.55
190,000,000
-

제95-3회 원화사채
2028-02-23
4.79
40,000,000
-

교환사채(*2)
2023-04-04
-
-
31,600,000

제96-1회 원화사채
2025-07-11
4.66
130,000,000
-

제96-2회 원화사채
2026-07-10
4.82
120,000,000
-

제96-3회 원화사채
2028-07-11
4.96
20,000,000
-

제97-1회 외화사채(*1)
2026-08-18
3M SOFR + 1.20
134,480,000
-

제97-2회 외화사채(*1)
2026-08-21
3M SOFR + 1.00
67,240,000
-

제2회 무보증공모사채 (롯데위탁관리부동산투자회사)
2023-12-15
2.90
31,000,000
31,000,000

제3-1회 담보부공모사채 (롯데위탁관리부동산투자회사)
2023-07-29
-
-
80,000,000

제3-2회 담보부공모사채 (롯데위탁관리부동산투자회사)
2024-07-29
4.67
90,000,000
90,000,000

제3-3회 담보부공모사채 (롯데위탁관리부동산투자회사)
2024-07-28
5.09
80,000,000
-

제4회 담보부공모사채 (롯데위탁관리부동산투자회사)
2024-07-16
5.69
70,000,000
-

제5-1회 담보부공모사채 (롯데위탁관리부동산투자회사)
2024-03-17
5.00
75,000,000
-

제5-2회 담보부공모사채 (롯데위탁관리부동산투자회사)
2024-09-17
5.20
125,000,000
-

단기사채 (롯데위탁관리부동산투자회사)
2023-01-17
-
-
200,000,000

제7회 회사채(롯데하이마트)
2023-06-11
-
-
200,000,000

제8회 회사채(롯데하이마트)
2024-06-28
1.97
140,000,000
140,000,000

제9-1회 회사채(롯데하이마트)
2025-02-03
5.11
80,000,000
-

제9-2회 회사채(롯데하이마트)
2026-02-03
5.18
55,000,000
-

제3회 원화사채(롯데컬처웍스)
2023-11-26
3.55
10,000,000
10,000,000

제4회 원화사채(롯데컬처웍스)
2023-03-03
-
-
40,000,000

제8회 원화사채(롯데컬처웍스)
2025-02-08
7.80
10,000,000
-

제9회 원화사채(롯데컬처웍스)
2026-02-27
5.66
20,000,000
-

제10회 원화사채(롯데컬처웍스)
2025-03-06
7.80
20,000,000
-

소계
4,551,668,000
4,660,795,500

사채할인발행차금
(7,959,937)
(5,463,975)

사채상환할증금
-
799,480

교환권조정
-
(240,306)

총 장부금액
4,543,708,063
4,655,890,699

유동성사채(*3)
(1,893,313,859)
(1,505,335,451)

합 계
2,650,394,204
3,150,555,248

(*1) 당분기말 기준 3M SOFR : 5.40%

(*2) 당사는 당분기 중 종속기업인 롯데하이마트의 주식을 기초자산으로 하는 교환사채를 만기상환하였습니다.

(*3) 전기말 유동성사채에는 사채상환할증금이 포함되어 있습니다.

(5) 당분기말 현재 장기차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
장기차입금
사채
합 계

2023.10.01 ~ 2024.09.30
749,196,245
1,895,300,000
2,644,496,245

2024.10.01 ~ 2025.09.30
1,328,013,079
940,168,000
2,268,181,079

2025.10.01 ~ 2026.09.30
111,796,725
1,051,200,000
1,162,996,725

2026.10.01 ~ 2027.09.30
523,527,199
40,000,000
563,527,199

2027.10.01 이후
417,810
625,000,000
625,417,810

합 계
2,712,951,058
4,551,668,000
7,264,619,058

16. 충당부채(1) 당분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
기초장부금액
증가액
감소액
분기말장부금액

상여충당부채
-
26,313,863
(26,313,863)
-

반품충당부채
8,390,254
544,206
(3,427,691)
5,506,769

복구충당부채
4,306,185
1,027,766
(2,031,189)
3,302,762

소송충당부채
9,507,619
70,785
(284,139)
9,294,265

구조조정충당부채(*1)
4,495,452
-
(4,042,202)
453,250

기타충당부채(*2)
13,968,408
30,088,594
(40,362,675)
3,694,327

유동부채 계
40,667,918
58,045,214
(76,461,759)
22,251,373

복구충당부채
131,739,487
5,261,722
(6,245,768)
130,755,441

비유동부채 계
131,739,487
5,261,722
(6,245,768)
130,755,441

(*1) 연결실체는 구조조정으로 인한 입점업체 보상비용 등을 충당부채로 인식하고 있습니다.(*2) 연결실체는 방송적립기금 등을 기타충당부채로 계상하고 있습니다.

(2) 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
기초장부금액
증가액
감소액
기말장부금액

상여충당부채
-
21,581,296
(21,581,296)
-

반품충당부채
7,954,405
3,856,273
(3,420,424)
8,390,254

복구충당부채
4,667,927
2,749,641
(3,111,383)
4,306,185

소송충당부채
2,420,121
7,088,503
(1,005)
9,507,619

구조조정충당부채(*1)
5,760,033
528,960
(1,793,541)
4,495,452

기타충당부채(*2)
9,933,504
42,322,196
(38,287,292)
13,968,408

유동부채 계
30,735,990
78,126,869
(68,194,941)
40,667,918

복구충당부채
130,994,108
9,589,582
(8,844,203)
131,739,487

소송충당부채
6,915,150
-
(6,915,150)
-

비유동부채 계
137,909,258
9,589,582
(15,759,353)
131,739,487

(*1) 연결실체는 구조조정으로 인한 입점업체 보상비용 등을 충당부채로 인식하고 있습니다.(*2) 연결실체는 방송적립기금 등을 기타충당부채로 계상하고 있습니다.

17. 기타비금융부채당분기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 54(당) 기 분기
제 53(전) 기

예수금
107,282,798
134,757,807

부가세예수금
34,455,442
56,356,663

선수금
1,508,504,802
1,431,898,309

기타부채
1,412,873
5,549,676

유동부채 계
1,651,655,915
1,628,562,455

18. 종업원급여(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채 및 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 54(당) 기 분기
제 53(전) 기

확정급여채무의 현재가치
808,362,518
781,336,593

사외적립자산의 공정가치
(988,022,171)
(1,036,331,267)

확정급여제도의 자산 인식액
(179,659,653)
(254,994,674)

확정급여자산 인식액
187,336,004
261,888,457

확정급여부채 인식액
7,676,351
6,893,783

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타장기급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 54(당) 기 분기
제 53(전) 기

기타장기급여채무의 현재가치
26,714,673
25,734,317

(3) 당분기 및 전분기에 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 54(당) 기 분기
제 53(전) 기 분기

3개월
누적
3개월
누적

당기근무원가
22,255,984
66,590,757
23,694,106
71,153,330

이자원가
10,331,815
31,000,014
6,421,518
19,420,676

사외적립자산의 이자수익
(14,032,100)
(42,100,585)
(7,399,135)
(22,167,426)

확정기여제도로 인식한 퇴직급여 등
(374,871)
3,109,388
1,575,407
8,927,204

장기종업원급여
1,434,874
4,195,123
1,150,446
3,987,631

합 계
19,615,702
62,794,697
25,442,342
81,321,415

19. 신종자본증권(1) 당분기말과 전기말 현재 자본으로 분류된 채권형 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
발행일
만기일
연이자율(%)
제 54(당) 기 분기
제 53(전) 기

제5회 사모 채권형 신종자본증권
2021-06-22
2051-06-22
-
-
40,000,000

제6회 사모 채권형 신종자본증권
2021-12-22
2051-12-22
5.30
100,000,000
100,000,000

제7회 사모 채권형 신종자본증권
2022-02-25
2052-02-25
5.60
30,000,000
30,000,000

제11회 사모 채권형 신종자본증권
2023-04-20
2053-04-20
8.10
40,000,000
-

제12회 사모 채권형 신종자본증권
2023-06-29
2053-06-29
7.80
30,000,000
-

소 계
200,000,000
170,000,000

발행비용
(726,818)
(545,978)

합 계
199,273,182
169,454,022

(2) 채권형 신종자본증권의 발행조건은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제6회 사모 채권형 신종자본증권
제7회 사모 채권형 신종자본증권
제11회 사모 채권형 신종자본증권
제12회 사모 채권형 신종자본증권

발행금액
100,000,000
30,000,000
40,000,000
30,000,000

만기
30년(만기 도래 시 연결실체의 의사결정에 따라 만기연장 가능)

이자율
발행 시점~2023.12.22 : 연 고정금리 5.30%발행 시점 2년 후 2.0% 스텝업 금리 적용스텝업 금리 적용 이후 매 년 0.5% 금리 가산
발행 시점~2024.02.25 : 연 고정금리 5.60%발행 시점 2년 후 2.0% 스텝업 금리 적용스텝업 금리 적용 이후 매 년 0.5% 금리 가산
발행 시점~2025.04.20 : 연 고정금리 8.10%발행 시점 2년 후 2.0% 스텝업 금리 적용스텝업 금리 적용 이후 매 년 0.5% 금리 가산
발행 시점~2025.06.29 : 연 고정금리 7.80%발행 시점 2년 후 2.0% 스텝업 금리 적용스텝업 금리 적용 이후 매 년 0.5% 금리 가산

이자지급조건
2022년 03월 22일을 최초로 만기일까지 매 3개월마다 22일에 각각 3개월분의이자를 후급
2022년 05월 25일을 최초로 만기일까지매 3개월마다 25일에 각각 3개월분의이자를 후급
2023년 07월 20일을 최초로 만기일까지매 3개월마다 20일에 각각 3개월분의이자를 후급
2023년 09월 29일을 최초로 만기일까지매 3개월마다 29일에 각각 3개월분의이자를 후급

기타
회사가 발행 후 2년 시점 및 이후매 이자지급일 마다 조기상환권 행사 가능
회사가 발행 후 2년 시점 및 이후매 이자지급일 마다 조기상환권 행사 가능
회사가 발행 후 2년 시점 및 이후매 1년 마다 조기상환권 행사 가능
회사가 발행 후 2년 시점 및 이후매 1년 마다 조기상환권 행사 가능

상기 제6회, 제7회, 제11회 및 제12회 신종자본증권은 만기 도래 시 롯데컬처웍스의의사결정에 따라 만기를 연장할 수 있습니다. 또한, 사채의 이자지급은 롯데컬처웍스의 재량에 따라 연기 가능하며, 이자의 지급이 연기된 경우에는 연기된 이자가 전액 지급되기 전까지 보통주식에 대한 배당금 지급을 결의하거나 지급할 수 없습니다.

20. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 54(당) 기 분기
제 53(전) 기

기타포괄손익-공정가치 평가손익
55,237,944
76,475,424

해외사업장환산외환차이
7,402,973
12,762,738

현금흐름위험회피
(40,984,527)
(9,015,999)

관계기업투자의 기타포괄손익에 대한 지분
(19,334,257)
(19,599,791)

합 계
2,322,133
60,622,372

21. 주당이익

(1) 기본주당이익

① 당분기와 전분기 중 기본주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

내 역
제 54(당) 기 분기
제 53(전) 기 분기

3개월
누적
3개월
누적

지배주주지분 순이익(손실)
49,755,105,137
215,565,582,460
(113,325,657,147)
(39,466,798,904)

신종자본증권이자
(3,140,000,000)
(7,470,000,000)
(2,165,000,000)
(6,075,000,000)

가중평균유통보통주식수(주)
28,270,640
28,270,640
28,270,640
28,270,640

기본주당순이익(손실)
1,649
7,361
(4,085)
(1,611)

② 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

구 분
제 54(당) 기 분기
제 53(전) 기 분기

기초 발행보통주식수
28,288,755
28,288,755

자기주식
(18,115)
(18,115)

가중평균유통보통주식수
28,270,640
28,270,640

(2) 희석주당이익연결실체는 당분기 중 하이마트교환사채를 상환하여 희석성 잠재적보통주는 없습니다. 전분기 중 희석효과가 발생하지 않아 기본주당손실과 희석주당손실은 동일합니다.

22. 매출(1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 매출과 관련해 연결포괄손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 54(당) 기 분기
제 53(전) 기 분기

3개월
누적
3개월
누적

고객과의 계약에서생기는 수익
총 매출액
5,144,870,752
15,220,966,285
5,446,791,914
16,139,716,229

상품매출액
4,615,464,886
13,700,651,867
4,886,708,573
14,592,901,691

제품매출액
165,156,704
487,645,568
158,612,377
490,307,076

기타매출액(*)
364,249,162
1,032,668,850
401,470,964
1,056,507,462

매출차감
1,777,201,858
5,464,142,573
1,804,158,288
5,558,632,469

매출에누리와 환입
321,822,394
1,004,568,864
315,768,519
951,410,092

반품충당부채 및 이연매출
69,232,952
188,897,617
66,018,307
198,213,830

특정상품매출원가
1,386,146,512
4,270,676,092
1,422,371,462
4,409,008,547

소 계
3,367,668,894
9,756,823,712
3,642,633,626
10,581,083,760

기타 원천으로부터의 수익: 임대수익
371,452,366
1,166,136,491
370,653,624
1,104,888,579

합 계
3,739,121,260
10,922,960,203
4,013,287,250
11,685,972,339

(*) 당분기 중 농축수산물 소비촉진 일환으로 한국농수산식품유통공사 및 한국수산회로부터 지원받은 보조금 14,617,177천원(전분기 : 11,923,075천원)이 포함되어 있고, 전분기 중 COVID-19로인한 영화관람 활성화 일환으로 영화진흥위원회로부터 지원받은 정부보조금 3,084,054천원이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산 및 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 54(당) 기 분기
제 53(전) 기

계약자산 - 분양미수금
24,111,886
-

계약자산 계
24,111,886
-

계약부채 - 고객충성제도
126,322,797
130,679,172

계약부채 - 상품권
1,167,042,509
1,057,500,153

계약부채 - 분양선수금
-
9,981,876

계약부채 - 기타
164,019,693
155,681,450

계약부채 계
1,457,384,999
1,353,842,651

(3) 당분기말 현재 상품권 관련 이행되지 않은 수행의무의 시기별 예상회수액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

장부금액
1년
1 ~ 5년
5년 초과

1,167,042,509
614,497,378
547,314,778
5,230,353

23. 판매비와관리비 및 대손상각비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비 및 대손상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
제 54(당) 기 분기
제 53(전) 기 분기

3개월
누적
3개월
누적

급여및상여
314,857,921
946,727,366
314,511,109
946,727,145

퇴직급여
19,740,866
58,352,212
24,217,363
76,967,533

장기종업원급여
1,428,689
4,161,089
1,145,764
3,960,157

복리후생비
68,020,404
195,848,829
72,530,635
196,938,504

교육훈련비
3,653,068
9,345,344
3,857,319
10,578,525

여비교통비
4,932,536
14,303,750
5,618,354
14,140,021

차량유지비
590,286
1,731,690
660,739
1,942,633

보험료
2,813,123
7,848,450
2,829,579
8,766,225

세금과공과
15,596,665
205,225,192
18,414,620
212,982,994

접대비
879,099
2,492,760
1,091,633
2,651,107

소모품비
15,110,916
40,436,256
14,821,852
41,169,459

도서인쇄비
313,839
808,004
338,636
1,013,021

통신비
4,495,195
13,577,558
4,918,941
14,988,066

수도광열비
112,341,764
272,802,804
96,203,734
225,663,840

수선유지비
12,024,633
34,458,247
15,998,934
40,735,994

지급임차료
34,924,902
104,216,583
36,627,823
97,696,622

감가상각비
267,210,222
787,508,417
282,769,702
834,774,445

무형자산상각비
6,928,729
21,309,441
12,228,784
35,971,009

지급수수료
289,620,959
838,570,439
291,622,031
868,085,623

용역비
237,730,179
711,136,288
228,588,503
670,915,340

광고선전비
40,291,027
119,127,582
42,476,522
130,767,497

견본비
62,375
164,855
77,245
252,220

판매수수료
30,891,124
102,669,008
31,716,209
92,333,504

판매촉진비
24,705,081
78,922,419
31,392,197
84,877,963

장식비
1,472,059
8,535,117
3,714,974
9,095,595

대손상각비
288,535
235,719
1,218,914
2,617,293

운반보관료
39,689,769
111,930,810
47,723,627
140,528,231

연구개발비
76,332
239,586
61,983
142,762

충당부채환입
(69,854)
(4,243,166)
(290,575)
(2,349,493)

보상비
1,097,693
2,098,560
1,728,509
4,665,015

잡비
609,617
2,109,104
386,563
984,211

합 계
1,552,327,753
4,692,650,313
1,589,202,223
4,770,583,061

24. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
제 54(당) 기 분기
제 53(전) 기 분기

3개월
누적
3개월
누적

기타수익:

외환차익
378,816
1,475,309
5,940,004
7,471,472

외화환산이익
328,764
571,900
2,135,680
2,579,224

유형자산처분이익
14,977,749
15,625,248
179,847
3,066,232

유형자산손상차손환입
-
-
95
6,405

무형자산처분이익
-
368,154
-
-

리스종료이익
2,412,240
43,090,157
4,132,991
53,441,329

사용권자산처분이익
29,124,762
52,402,588
14,065,335
26,605,261

매각예정자산ㆍ부채처분이익
2,444,830
2,444,830
-
-

기타유동자산손상차손환입
-
4,375
-
-

기타비유동자산손상차손환입
-
-
2,501
7,075

잡이익
4,892,947
20,319,729
10,977,500
33,088,227

합 계
54,560,108
136,302,290
37,433,953
126,265,225

기타비용:

외환차손
561,852
1,793,845
1,263,628
2,552,295

외화환산손실
41,411
405,356
438,938
788,215

유형자산처분손실
2,694,764
5,352,044
2,273,150
6,057,444

유형자산손상차손
-
1,644,899
11,917,013
11,917,013

무형자산처분손실
8,555,059
8,557,963
191,056
356,884

무형자산손상차손
(8,532,733)
-
231,548,963
231,548,963

리스종료손실
63,376
2,550,675
148,240
413,234

사용권자산처분손실
12,119,281
15,634,345
1,732,943
4,842,301

사용권자산손상차손
-
-
15,989,840
21,162,351

기부금
4,703,541
11,493,333
5,062,636
11,037,905

기타의대손상각비
5,308,522
5,733,622
1,094,335
3,737,624

잡손실 등
75,292,651
80,089,653
5,436,476
7,434,686

합 계
100,807,724
133,255,735
277,097,218
301,848,915

25. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 54(당) 기 분기
제 53(전) 기 분기

3개월
누적
3개월
누적

금융수익:

유효이자율법에 따른 이자수익
37,387,879
122,482,523
31,793,866
75,160,855

배당금수익
2,724,033
20,623,526
124,447
17,416,932

외환차익
12,076,823
18,338,824
5,646,348
8,616,387

외화환산이익
-
10,343,624
31,665,194
62,393,293

당기손익-공정가치 채무상품 평가이익
304,664
2,075,209
-
4,216,433

당기손익-공정가치 채무상품 처분이익
1,076,160
1,221,463
-
295,829

기타포괄손익-공정가치 채무상품 처분이익
-
27,682
201
37,207

상각후원가 금융자산 손상차손환입
73,731,210
73,731,210
-
-

위험회피파생상품평가이익
32,914,761
73,255,166
125,181,607
222,958,170

매매목적파생상품평가이익
174,381
23,272,519
1,505,072
2,175,926

위험회피파생상품거래이익
13,745,000
13,745,000
2,200
1,259,800

매매목적파생상품거래이익
7,040
8,422
5,169
19,465,671

종속기업및관계기업투자처분이익
204,783
1,399,672
34,489,705
35,562,321

관계기업투자손상차손환입
-
-
-
3,206,866

매각예정자산ㆍ부채처분이익
-
34,584,070
-
-

합 계
174,346,734
395,108,910
230,413,809
452,765,690

금융비용:

이자비용
153,503,303
441,839,959
128,986,188
364,564,619

외환차손
15,067,533
15,674,908
2,561,770
6,740,441

외화환산손실
33,707,390
76,184,785
123,534,978
221,274,492

당기손익-공정가치 채무상품 평가손실
1,518,907
6,455,339
972,768
4,919,586

위험회피파생상품평가손실
-
179,424
-
-

매매목적파생상품평가손실
-
-
12,645
12,645

위험회피파생상품거래손실
5,370,344
6,470,344
290,476
290,476

매매목적파생상품거래손실
1,021
20,391
11,341
99,405

관계기업투자처분손실
379,893
379,893
7,957,190
7,959,826

관계기업투자손상차손
-
3,894,148
-
-

합 계
209,548,391
551,099,191
264,327,356
605,861,490

26. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

27. 연결현금흐름표(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 54(당) 기 분기
제 53(전) 기

현금
22,661,425
19,993,921

예금
128,677,673
185,021,682

기타현금성자산
1,555,679,418
1,595,794,103

합 계
1,707,018,516
1,800,809,706

(2) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.

1) 조정내역

(단위:천원)

구 분
제 54(당) 기 분기
제 53(전) 기 분기

법인세비용
38,068,447
48,552,133

퇴직급여
55,490,185
68,406,580

장기종업원급여
4,195,123
3,987,631

감가상각비
792,640,851
842,423,903

무형자산상각비
60,454,238
96,499,814

무형자산처분손실
8,557,963
356,884

무형자산손상차손
-
231,548,963

외화환산손실
76,590,141
222,062,708

외환차손
15,674,908
6,740,441

유형자산처분손실
5,352,044
6,057,444

유형자산손상차손
1,644,899
11,917,013

리스종료손실
2,550,675
413,234

사용권자산처분손실
15,634,345
4,842,301

사용권자산손상차손
-
21,162,351

대손상각비
235,719
2,617,293

기타의대손상각비
5,733,622
3,737,624

충당부채환입액
(4,243,166)
(2,349,493)

당기손익-공정가치 채무상품 평가손실
6,455,339
4,919,586

파생상품거래손실
6,490,735
389,881

파생상품평가손실
179,424
12,645

지분법손실
7,948,715
4,372,588

관계기업투자처분손실
379,893
7,959,826

관계기업투자손상차손
3,894,148
-

잡손실
73,731,210
-

기타현금의 유출이 없는 비용 등
3,284,741
5,656,267

이자비용
441,839,959
364,564,619

외화환산이익
(10,915,523)
(64,972,515)

외환차익
(18,338,824)
(8,616,387)

유형자산처분이익
(15,625,248)
(3,066,232)

무형자산처분이익
(368,154)
-

매각예정자산ㆍ부채처분이익

(37,028,900)

-

리스종료이익
(43,090,157)
(53,441,329)

사용권자산처분이익
(52,402,588)
(26,605,261)

당기손익-공정가치 채무상품 평가이익
(2,075,209)
(4,216,433)

당기손익-공정가치 채무상품 처분이익
(1,221,463)
(295,829)

기타포괄손익-공정가치 채무상품 처분이익
(27,682)
(37,207)

파생상품거래이익
(13,753,422)
(20,725,471)

파생상품평가이익
(96,527,685)
(225,134,096)

지분법이익
(129,046,198)
(107,919,618)

종속기업및관계기업투자처분이익
(1,399,672)
(35,562,321)

상각후원가 금융자산 손상차손환입
(73,731,210)
-

기타현금의 유입이 없는 수익 등

(7,421,346)

(9,482,995)

이자수익
(122,482,523)
(75,160,855)

배당금수익
(20,623,526)
(17,416,932)

합계
976,704,828
1,304,198,755

2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위:천원)

구 분
제 54(당) 기 분기
제 53(전) 기 분기

매출채권의 감소(증가)
(67,023,089)
35,910,112

기타채권의 증가
(93,845,607)
(27,433,327)

기타금융자산의 감소(증가)
(371,541)
571,243

재고자산의 감소(증가)
47,966,801
(50,814,588)

기타비금융자산의 감소(증가)
19,162,381
(26,973,326)

매입채무의 증가
11,326,863
3,484,267

기타채무의 증가(감소)
(220,760,286)
17,994,949

기타금융부채의 증가
114,696,358
94,208,311

선수수익의 증가
16,509,642
10,480,892

충당부채의 감소
(15,930,212)
(767,193)

기타비금융부채의 증가
34,799,934
42,954,413

확정급여채무의 지급
(74,901,453)
(54,271,517)

기타장기급여채무의 지급
(3,243,788)
(3,545,932)

사외적립자산의 변동
75,925,370
39,617,857

합계
(155,688,627)
81,416,161

(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 54(당) 기 분기
제 53(전) 기 분기

유형자산취득 미지급금
(13,409,588)
(56,415,304)

무형자산취득 미지급금
(2,532,498)
(98,685)

사용권자산의 취득
41,113,906
109,068,907

28. 영업부문(1) 연결실체는 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 다음과 같이 사업부문을 구분하여 보고하고 있습니다.

구 분
백화점(*)
할인점
전자제품 전문점
슈퍼
홈쇼핑
영화상영업
이커머스
기 타(*)

구분기준
중ㆍ고가 위주의소매점
중ㆍ저가 위주의도소매점
가전제품 소매업
중ㆍ저가 위주의도소매점
방송채널사용사업
영화 및 비디오물 상영업
전자상거래기본법에 의한유통산업
기타

수익을 창출하는주요 재화
판매시설 및 상품
가전제품 등
판매시설 및 상품
상품 등
영화관운영 등
판매시설 및 상품 등

주요고객
일반소비자

(*) 당분기 중 LOTTE MALL West Lake Hanoi 쇼핑몰 영업개시로 LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD., LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD.의 영업부문이 변경되었으며, 관련된 전기 부문정보가 재작성되었습니다.(2) 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 54(당) 기 분기
제 53(전) 기 분기

부문수익
부문간 수익
외부수익
부문수익
부문간 수익
외부수익

백화점
2,371,514,894
48,741,483
2,322,773,411
2,341,814,063
55,839,807
2,285,974,256

할인점
4,385,642,795
36,060,940
4,349,581,855
4,482,476,234
36,601,562
4,445,874,672

전자제품 전문점
2,031,590,732
664,672
2,030,926,060
2,602,479,885
266,195
2,602,213,690

슈퍼
997,681,526
9,495,100
988,186,426
1,033,034,829
8,687,691
1,024,347,138

홈쇼핑
681,549,918
10,105,204
671,444,714
803,505,293
14,081,014
789,424,279

영화상영업
392,898,340
97,658
392,800,682
382,479,265
132,970
382,346,295

이커머스
97,167,860
12,114,364
85,053,496
77,206,806
12,706,017
64,500,789

기타
193,882,783
111,689,224
82,193,559
200,154,334
108,863,114
91,291,220

합 계
11,151,928,848
228,968,645
10,922,960,203
11,923,150,709
237,178,370
11,685,972,339

(3) 당분기와 전분기 중 부문별 영업현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
매출액
영업이익(손실)

제 54(당) 기 분기
제 53(전) 기 분기
제 54(당) 기 분기
제 53(전) 기 분기

백화점
2,371,514,894
2,341,814,063
267,566,314
318,277,318

할인점
4,385,642,795
4,482,476,234
79,747,864
41,989,879

전자제품 전문점
2,031,590,732
2,602,479,885
18,256,134
(7,228,917)

슈퍼
997,681,526
1,033,034,829
27,307,623
1,710,997

홈쇼핑
681,549,918
803,505,293
(1,795,258)
79,938,922

영화상영업
392,898,340
382,479,265
(5,701,169)
2,442,468

이커머스
97,167,860
77,206,806
(64,460,294)
(132,327,833)

기타
193,882,783
200,154,336
32,362,037
27,650,204

합 계
11,151,928,848
11,923,150,711
353,283,251
332,453,038

연결조정
(228,968,645)
(237,178,372)
(47,244,774)
(39,300,474)

연결조정후 금액
10,922,960,203
11,685,972,339
306,038,477
293,152,564

(단위:천원)

구 분
감가상각비 및 무형자산상각비
분기순이익(손실)

제 54(당) 기 분기
제 53(전) 기 분기
제 54(당) 기 분기
제 53(전) 기 분기

백화점
462,832,499
476,191,834
446,734,740
398,972,250

할인점
179,509,701
194,563,768
(63,055,524)
(51,587,264)

전자제품 전문점
93,161,256
104,694,248
14,038,645
(380,094,804)

슈퍼
34,221,390
35,839,495
(5,523,387)
(11,936,857)

홈쇼핑
22,990,532
22,800,215
41,198,188
127,396,092

영화상영업
96,101,033
120,501,659
(35,362,042)
(38,251,596)

이커머스
3,368,903
32,745,009
(69,033,878)
(127,492,952)

기타
56,375,616
54,228,622
(57,367,172)
(18,684,098)

합 계
948,560,930
1,041,564,850
271,629,570
(101,679,229)

연결조정
(95,465,841)
(102,641,134)
(35,505,783)
121,147,199

연결조정후 금액
853,095,089
938,923,716
236,123,787
19,467,970

(4) 당분기말과 전기말 현재 사업부문별 자산, 부채 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
자 산
부 채

제 54(당) 기 분기
제 53(전) 기
제 54(당) 기 분기
제 53(전) 기

백화점
17,455,604,089
18,185,992,250
12,782,069,171
13,346,819,135

할인점
7,614,258,598
7,624,585,533
2,581,025,266
2,889,986,822

전자제품 전문점
2,059,965,917
2,090,377,620
1,130,618,706
1,168,922,512

슈퍼
915,210,482
903,901,633
264,595,575
298,312,076

홈쇼핑
1,959,564,441
2,152,413,624
305,809,219
446,025,186

영화상영업
1,015,204,089
1,035,354,815
1,006,168,466
1,008,853,050

이커머스
305,954,214
206,728,131
239,135,337
260,943,680

기타
5,574,006,510
5,528,391,858
3,256,634,229
3,082,325,325

합 계
36,899,768,340
37,727,745,464
21,566,055,969
22,502,187,786

연결조정
(5,832,059,894)
(6,024,169,591)
(1,509,279,076)
(1,833,728,699)

연결조정후 금액
31,067,708,446
31,703,575,873
20,056,776,893
20,668,459,087

(5) 당분기와 전분기 중 지역별 매출내역(연결조정 전)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 54(당) 기 분기
제 53(전) 기 분기

한국
9,954,145,977
10,791,816,022

중국
15,451,354
18,569,230

베트남
335,358,624
296,687,630

인도네시아
846,972,893
816,077,829

합 계
11,151,928,848
11,923,150,711

(6) 당분기와 전분기 중 연결실체의 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은없습니다.

29. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원,CNY,VND,USD,IDR)

구 분
통화
한 도
사용액

일반대출
원화
2,105,172,273
1,943,603,289

CNY
100,000,000
100,000,000

VND
570,000,000,000
25,897,624,475

USD
981,100,000
916,100,000

IDR
2,290,000,000,000
1,483,000,000,000

기업어음
원화
1,156,200,000
906,200,000

구매카드
원화
410,000,000
6,577,198

당좌차월
원화
53,000,000
-

수입신용장 개설
USD
37,000,000
8,762,815

(2) 주요 경영관련 약정사항① 롯데쇼핑

당사는 롯데역사, 롯데물산 및 씨에스유통과 맺은 경영관리계약에 따라 백화점, 쇼핑몰 및 슈퍼의 운영을 맡고 있습니다. 이에 대한 대가로 백화점, 슈퍼는 영업이익(감가상각비 차감전)의 100분의 10에 해당하는 금액, 쇼핑몰은 영업이익(감가상각비 차감전)의 100분의 9에 해당하는 금액을 경영관리수수료로 받고 있으며 이를 매출액 중 기타매출액으로 계상하고 있습니다. ② 우리홈쇼핑종속기업인 우리홈쇼핑은 롯데카드, 비씨카드와 제휴카드 발행계약을 체결하고 있으며, 이 계약은 계약종료일 이후 1년 단위로 갱신되고 있습니다. 또한 롯데글로벌로지스, 씨제이대한통운, 한진과 물류대행계약을 체결하고 있습니다. 그리고 다수의 케이블TV 종합유선방송사업자와 방송프로그램 공급 계약을 체결하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체가 계류 중인 소송사건은 원고인 41건(소송가액 27,517,169천원)과 피고인 48건(소송가액 80,873,154천원)이 있습니다. 이 중 피고로 계류중인 17건에 대하여 9,294,265천원을 충당부채로 계상하였습니다.당분기말 현재 가습기세정제 피해와 관련하여 피고인 14건(소송가액 28,677,959천원)의 소송이 포함되어 있으며, 이와 관련한 예상 손실액을 합리적으로 추정하여 2,232,992천원을 충당부채로 계상하고 있습니다.

연결실체의 경영진은 상기 소송 외에는 소송의 최종 결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다.한편, 종속기업인 우리홈쇼핑은 방송법 제18조 제1항 제1호에 의하여 과학기술정보통신부로부터 일 6시간(오전2~8시) 6개월 업무정지 행정처분을 부과받아 이에 대한 취소소송 제기를 신청하였습니다. 업무정지 처분에 대한 취소소송은 2022년 1월 19일자로 2심에서 패소하였으며, 2022년 11월 30일자 대법원 선고로 본건이 확정됨에 따라 2023년 2월 1일부터 2023년 7월 31일까지 6개월의 기간동안 일 6시간(오전2~8시)의 업무정지 행정처분을 이행하였습니다.

또한, 종속기업인 Lotte Properties (Chengdu) Limited는 토지출양대금 납부와 관련하여 현재 중국 당국과 소송을 진행 중에 있으며, 이와 관련하여 2021년 자금이 동결되었으나, 2023년 8월 3일자로 동결자금 해제되었습니다. (4) 당분기말 현재 기업은행 등과 체결하고 있는 외상매출채권담보대출 약정 한도금액은 799,900,000천원입니다.

(5) 종속기업인 롯데하이마트는 당분기말 현재 전자단기사채를 200,000,000천원을 한도로 발행할 수 있으며, 발행된 금액은 없습니다.

(6) 이행보증 등① 롯데쇼핑당분기말 현재 당사는 영업과 관련된 이행보증 등과 관련하여 주택도시보증공사 및 서울보증보험으로부터 210,950,164천원(107건)의 이행보증 등을 제공받고 있습니다.

② 우리홈쇼핑종속기업인 우리홈쇼핑이 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 중소기업은행으로부터 받는 물품판매 지급보증 5,700,000천원과 서울보증보험으로부터 받는 계약이행 1,701,300천원이 있습니다.③ 롯데하이마트종속기업인 롯데하이마트는 당분기말 현재 보증을 요구하는 전 대표이사에 대한 공탁금, 일부 납품업체와의 납품계약 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 7,047,441천원의 보증을 제공받고 있습니다.

(7) 브랜드 사용 계약 등당사 및 일부 종속기업은 당분기말 현재 롯데지주 주식회사와 브랜드 사용계약, 경영자문 및 경영지원 용역계약을 체결하고 있습니다. 브랜드 사용 대가는 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.2%, 경영자문 및 경영지원 용역대가는 롯데지주 주식회사가 대상업무를 수행하는 과정에서 발생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배분할 금액에 5%를 곱한 금액을 가산한 금액으로 지급하고 있습니다. 한편, 연결실체는 롯데지주 주식회사와 인적분할 전의 연결회사 채무에 관하여 상법 제530조의 9 제1항의 규정에 의거 연대하여 변제할 책임이 있습니다.(8) 종속기업인 롯데컬처웍스는 2019년 이노션 보통주식 1,860,000주를 현물출자 받고 롯데컬처웍스의 보통주 7,687,456주를 발행하였습니다. 동 주식 발행 시 신주인수인과 체결한 계약에 따라 롯데컬처웍스는 일정기간 내 기업공개가 완료되지 않는 경우 관련 법령상 허용되는 방법으로 신주인수인에게 발행한 주식 전부를 현금을 대가로 하여 매입할 의무를 부담합니다. 그리고 당사는 법률 등에 위반하지 않는 한 의무이행을 반대하지 아니할 것을 확인하였습니다. 한편, 롯데컬처웍스의 사전 동의가 없는 한, 신주인수인은 상장기한일까지 롯데컬처웍스의 보통주를 제3자에게 임의로 처분하거나 질권 기타 담보로 제공할 수 없으며, 신주인수인이 보유하고 있는 롯데컬처웍스의 보통주를 양도금지기간 이후 처분하고자 하는 경우 롯데컬처웍스는 직접 또는 제3자를 지정하여 우선매수권을 행사할 수 있습니다.(9) 이노션 보통주 1,030,000주는 매도인과 체결한 2019년 5월 10일자 주식매매계약및 2022년 7월 19일자 계약인수합의서에 따라 매도인의 사전 서면 동의가 없는 한, 계약인수합의서 체결일로부터 5년이 되는 날 또는 롯데컬처웍스의 기업공개 완료일까지 임의로 처분하거나 질권 및 기타 담보로 제공할 수 없습니다. 또한, 연결실체가 보유하고 있는 이노션 주식을 양도금지기간 이후 제3자에게 처분하고자 하는 경우, 매도인은 직접 또는 제3자를 지정하여 우선매수권을 행사할 수 있습니다.

(10) 당분기말 당사는 SC은행 등에 종속기업인 PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA, LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD., LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY 및 관계기업인 Coralis S.A.의 대출약정과 관련하여 투자확약서(LOC, LOA, LOU)를 제공하고 있습니다. 다만, 해당 투자확약서가 보증을 의미하지는 않습니다.

(11) 종속기업인 롯데컬처웍스는 신보2020제13차, 15차 유동화전문유한회사가 발행한 후순위 채권 중 3,000,000천원을 취득하였으며 해당 채권 전액에 대하여 신보2020제13차, 15차 유동화전문유한회사가 근질권을 설정하고 있습니다. 또한, 신보2023제 1차 유동화전문유한회사가 발행한 후순위 채권 중 300,000천원을 취득하였으며 해당 채권 전액에 대하여 신보2023제 1차 유동화전문유한회사가 근질권을 설정하고 있습니다. 한편, 제3회 사모사채와 관련하여 종속기업인 롯데컬처웍스의 신용등급이 BBB+ 이하로 하락하거나 또는 대주주가 변경되는 경우 10,000,000천원, 제10회 사모사채와 관련하여 종속기업인 롯데컬처웍스의 신용등급이 BBB0 이하로 하락하거나 또는 대주주가 변경되는 경우 20,000,000천원, 제8회 사모사채와 관련하여종속기업인 롯데컬처웍스의 신용등급이 BBB0 이하로 하락하거나 또는 롯데그룹에서 제외되는 경우 10,000,000천원의 조기상환특약이 존재합니다.(12) 종속기업인 롯데인천타운은 2020년 10월 23일 제이앤디개발 주식회사와 인천 구월농산물 도매시장 개발사업을 공동으로 진행하는 공동약정을 체결하였습니다. 본약정에 따라 제이앤디개발 주식회사는 관리형 토지신탁 수익권을 취득하기 위한 사업참여금액으로 사업부지인정가격의 40%에 해당하는 1,840억원을 당사에 지급하였고, 롯데인천타운은 해당금액을 선수금으로 반영하였습니다. 롯데인천타운은 사업부지 인정가격의 60%에 해당하는 2,760억원을 본 사업에 투자하고, 롯데인천타운과 제이앤디개발 주식회사는 60%:40% 사업지분율로 공동사업을 추진하고 있습니다. 공동약정 하에서 롯데인천타운은 인천 남동구 구월동에 위치한 부동산을 소유하고 있으며, 이 부동산은 완공 후 분양할 목적으로 투자되었습니다. 본 약정에 따라 롯데인천타운은 업무집행 대표사로서 사업기획, 인허가, 자금조달, 공사시행, 준공, 분양 등 본 사업 전반에 관한 감독 업무를 수행하고, 자신의 지분에 해당하는 60% 만큼 분양수익에 권리가 있으며, 공동으로 발생한 비용 중 자신의 지분 60% 만큼을 부담합니다.

(13) 연결실체는 관계회사인 유진유니콘 사모투자합자회사와 타 투자자가 보유한 중고나라의 지분 69.88%를 최초 취득한 날로부터 3년이 되는 날까지 행사할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있습니다.

(14) 당사는 하임 유한회사, 하임1호 유한회사 및 하임2호 유한회사가 보유한 한샘 지분에 대해 최초 취득한 날로부터 3년이 경과한 이후 행사할 수 있는 우선청약권 및우선매수청구권을 보유하고 있습니다. 또한, 하임 유한회사, 하임1호 유한회사 및 하임2호 유한회사는 차입약정에 따라 한샘의 의결권 있는 주식 8,339,691주에 대해 한국투자증권(주) 외 18인에게 근질권이 설정되어 있고, 재무적 준수사항에 미달할 경우 기한의 이익을 상실합니다. 재무적 준수사항에는 2024년 6월말 시점 및 2024년 12월말부터 연도별 한샘투자 관련 Net Debt to EBITDA 비율을 일정수준 이하로 유지해야 하는 기준과 2024년 9월부터 분기별 LTV(Loan to Value Ratio)비율을 85% 미만으로 유지해야 하는 기준이 있습니다. 단, LTV비율 준수사항은 일정 기준에 따라 계산된 한샘의 EBITDA가 기준금액 이상인 경우 위반하지 않은 것으로 봅니다.(15) 기타 사항 연결실체는 구조화기업에 토지와 건물을 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며, 일부 점포는 임차기간 종료로 영업종료 하였습니다. 그 내역은 다음과 같습니다. ① 2008년 KTB칸피던스사모부동산투자신탁 제29호에 롯데마트 제주점을 포함한 3개점의 토지와 건물을 2,200억원에 매각한 후 제주점은 에프엘제주노형일반사모부동산투자신탁제3호(구, 현대인피니티전문투자형사모부동산투자신탁1호) , 대덕점은미래캐슬로부터 임차하여 사용하고 있으며, 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물을 공정가치로 우선 매수할 수 있는 권리가 있습니다. 2020년 중 롯데마트 항동점은 영업종료하였으며, 당사는 해당점을 우선 매수할 수 있는 권리를 보유하고 있지않습니다.② 2010년과 2011년 롯데리테일사모부동산투자신탁 제1~4호에 롯데백화점 분당점을 포함한 6개점의 토지와 건물을 5,949억원에 매각한 후 롯데백화점 분당점은 이지스전문투자형사모부동산투자신탁제389호로부터 임차하여 사용하고 있고, 롯데마트사상점, 롯데마트 익산점은 KB롯데마스터리스전문투자형사모부동산투자신탁제8호로부터 임차하여 사용하고 있으며, 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물을 공정가치로 우선 매수할 수 있는 권리가 있습니다. 2019년 중 롯데마트 수지점, 2020년 중 롯데마트 구로점, 도봉점은 영업종료 하였으며, 당사는 해당점을 우선 매수할 수 있는 권리를 보유하고 있지 않습니다.

③ 2013년 KB스타리테일사모부동산투자신탁 제1호로부터 임차하여 사용중인 롯데아울렛 이시아폴리스점의 건물은 2018년 6월 25일 체결된 부동산매매계약에 따라 마스턴전문투자형사모부동산투자신탁 31호가 임대차계약상 임대인으로서의 지위를양수하였으며 당사는 동 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.

④ 2013년 KTB칸피던스사모부동산투자신탁 제55호에 롯데아울렛 광명점의 건물을1,469억원에 매각한 후 키움코어리테일제1호위탁관리부동산투자회사로부터 임차하여 사용하고 있고, 2015년 KTB칸피던스사모부동산투자신탁 제81호에 롯데마트 양덕점의 토지와 건물을 551억원에 매각한 후 코레이트마산롯데마트전문투자형사모부동산투자신탁12호로부터 임차하여 사용하고 있으며 각 점포의 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.⑤ 2014년 KB롯데마스터리스사모부동산투자신탁 제1호에 롯데백화점 일산점을 포함한 2개점과 롯데마트 부평점을 포함한 5개점의 토지와 건물을 6,017억원에 매각한후 임차하여 사용하고 있고, 캡스톤사모부동산투자신탁11호에 롯데백화점 동래점을포함한 2개점과 롯데마트 성정점을 포함한 3개점의 토지와 건물을 5,001억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며 각 점포의 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.⑥ 2018년 코람코전문투자형사모부동산투자신탁 제82호에 롯데마트 금천점의 토지와 건물을 642억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.한편, 연결실체는 상기 구조화 기업을 연결하지 않고 있습니다.(16) 당분기말 현재 당사는 자산담보부대출 및 자산담보부기업어음증권(액면금액 195,000,000천원, 자금보충대상 채무잔액 173,000,000천원, 2024년 5월 28일 만기), 자산담보부기업어음증권(액면금액 80,000,000천원, 2024년 4월 18일 만기), 자산담보부기업어음증권(액면금액 140,000,000천원, 2024년 5월 21일 만기), 자산담보부기업어음증권(액면금액 193,000,000천원, 자금보충대상 채무잔액 192,920,000천원, 2024년 6월 13일 만기)와 관련하여 발행사인 수원랜드마크제사차, 수원랜드마크제오차, 케이에스제일차, 제이엠유동화제일차, 엘케이에이치제이차, 뉴스타김포한강제이차가 원리금 상환이 불가능한 경우 자금을 보충하는 약정을 체결하고 있습니다.

(17) 당분기말 현재 당사가 발행한 외화사채와 관련하여 주간사로부터 제공받는 지급보증내역은 다음과 같습니다.

구 분
주간사
만기일
보증금액(단위 : USD)

제90-1회 외화사채
MUFG 은행
2024.05.21
100,000,000

제90-2회 외화사채
SMBC 은행
2024.05.20
175,000,000

제91회 외화사채
MUFG 은행
2024.08.19
100,000,000

제92회 외화사채
MUFG 은행
2025.03.25
160,000,000

제94회 외화사채
MUFG 은행
2025.11.28
100,000,000

제97-1회 외화사채
KB 국민은행
2026.08.18
100,000,000

제97-2회 외화사채
하나은행
2026.08.21
50,000,000

30. 연결실체간 주요거래(1) 당분기말 현재 연결실체에 대한 주요 지급보증 및 담보제공한 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위:CNY,IDR,USD)

특수관계구분
회사명
지급보증처
지급보증금액
보증기간
비고

종속기업
Lotte Department Store (Chengdu) Co., Ltd.
하나은행
CNY 100,000,000
2023년 05월 26일 ~ 2024년 05월 24일
자금조달을 위한지급보증

PT. LOTTE MART INDONESIA
신한은행
IDR 250,000,000,000
2023년 04월 14일 ~ 2024년 04월 14일

하나은행
IDR 420,000,000,000
2023년 02월 25일 ~ 2024년 02월 25일

Lotte Cinema Vietnam Co., Ltd.
한국수출입은행
USD 7,000,000
2022년 10월 05일 ~ 2023년 10월 05일

SC은행
USD 10,000,000
2023년 09월 18일 ~ 2024년 09월 16일

신한은행
USD 13,500,000
2023년 09월 15일 ~ 2024년 09월 13일

신한은행
USD 10,000,000
2023년 06월 26일 ~ 2024년 06월 26일

KB 국민은행
USD 10,000,000
2023년 06월 30일 ~ 2024년 06월 28일

하나은행
USD 10,000,000
2023년 01월 19일 ~ 2024년 01월 20일

USD 4,800,000
2023년 03월 24일 ~ 2024년 03월 22일

USD 20,000,000
2023년 06월 21일 ~ 2024년 06월 21일

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED
KB 국민은행
USD 165,000,000
2023년 03월 10일 ~ 2024년 03월 08일

NH 농협은행
USD 54,000,000
2023년 03월 15일 ~ 2024년 03월 15일

신한은행
USD 30,000,000
2022년 11월 15일 ~ 2023년 11월 14일

우리은행
USD 30,000,000
2022년 11월 15일 ~ 2023년 11월 14일

USD 30,000,000
2023년 03월 10일 ~ 2024년 03월 08일

하나은행
USD 30,000,000
2022년 11월 15일 ~ 2023년 11월 14일

LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD.
KB 국민은행 외 3개 은행
USD 250,000,000
2022년 05월 23일 ~ 2025년 05월 23일

한국수출입은행
USD 125,000,000
2022년 06월 27일 ~ 2027년 06월 28일

(2) 당사는 2014년부터 롯데수원역쇼핑타운 토지 임대차기간(20년) 동안 임대인에게지급하여야 하는 임차료에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.(3) 당분기말 현재 연결실체는 자산담보부기업어음증권(액면금액 236,200,000천원, 2024년 6월13일 만기)과 관련하여 발행사인 엘케이에이치제일차, 뉴스타김포한강제일차가 원리금 상환이 불가능한 경우 자금을 보충하는 약정을 체결하고 있습니다.

31. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 연결실체의 주요주주는 다음과 같습니다.

기업명
지분율(%)

롯데지주(*)
40.00

호텔롯데
8.86

부산롯데호텔
0.78

(*) 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업입니다.(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 제 54(당) 기 분기

(단위:천원)

특수관계 구분
특수관계자명
매출
매입
유무형자산취득
기타수익(*2,3)
기타비용(*3)

주요주주
롯데지주
2,534,937
-
131,687,101
-
31,094,595

호텔롯데
51,865,503
-
327,706
-
29,324,711

부산롯데호텔
4,166,591
-
2,999,285
-
6,827,331

소 계
58,567,031
-
135,014,092
-
67,246,637

관계ㆍ공동기업
에프알엘코리아
24,112,403
-
-
-
-

자라리테일코리아
8,434,774
-
-
-
-

롯데카드
2,828,594
-
-
172,248
138,816,512

한샘
6,663,436
92,115
28,585,980
215,957
5,312,411

기타
8,757,326
9,639,779
1,200,800
66,998
8,821,773

소 계
50,796,533
9,731,894
29,786,780
455,203
152,950,696

그 밖의 특수관계자(*1)
롯데건설
1,087,935
-
105,058,858
-
516,043

롯데웰푸드(구, 롯데제과)
801,152
85,125,993
72,162,900
2,049
8,430,880

롯데칠성음료
6,913,326
39,767,057
-
-
74,106

롯데정보통신
894,886
-
18,860,522
121,532
104,752,717

대홍기획
347,281
-
-
-
16,443,062

롯데역사
5,949,637
-
-
296,826
997,553

롯데지알에스
5,651,015
2,348,346
-
17,112
5,366,838

롯데상사
805,907
58,867,226
-
-
-

롯데알미늄
120,070
4,117,487
4,510
541
3,530,492

롯데글로벌로지스
4,178,425
-
5,921
16,090
187,877,356

한국후지필름
444,632
-
-
129
9,100

롯데물산
7,056,996
-
-
-
26,548,586

롯데자산개발
-
-
125,460
-
62,730

코리아세븐
6,905,474
-
-
-
1,566,814

기타
28,403,089
8,835,311
150,904,640
121,198
68,661,589

소 계
69,559,825
199,061,420
347,122,811
575,477
424,837,866

합 계
178,923,389
208,793,314
511,923,683
1,030,680
645,035,199

(*1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사입니다.(*2) 기타수익에는 유형자산 매각이 포함되어 있습니다.

(*3) 연결실체는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타수익 및 기타비용에 당분기 중 금융리스채권 상각에 따라 수취한 이자수익과 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용을 포함하고 있습니다.

② 제 53(전) 기 분기

(단위:천원)

특수관계 구분
특수관계자명
매출
매입
유무형자산취득
기타수익(*2,3)
기타비용(*3)

주요주주
롯데지주
3,323,420
-
-
89,115
37,276,694

호텔롯데
43,802,956
205,461
364,488
-
27,565,115

부산롯데호텔
3,747,230
-
1,952,485
422,048
6,413,913

소 계
50,873,606
205,461
2,316,973
511,163
71,255,722

관계ㆍ공동기업
에프알엘코리아
21,873,841
-
-
-
-

자라리테일코리아
7,759,100
-
-
-
-

롯데카드
2,160,063
-
-
262,239
133,807,212

한샘
6,415,991
744,387
-
197,038
8,689

기타
2,386,883
7,372,878
-
457,929
7,920,019

소 계
40,595,878
8,117,265
-
917,206
141,735,920

그 밖의 특수관계자(*1)
롯데건설
1,224,088
-
52,105,809
18,157
748,646

롯데제과
3,668,360
60,636,007
-
-
4,600,270

롯데칠성음료
7,508,149
43,722,783
-
37,097
93,573

롯데정보통신
739,163
-
21,582,770
17,125
120,771,950

대홍기획
533,448
-
16,590
-
17,957,194

롯데역사
7,420,396
-
-
311,987
917,452

롯데지알에스
6,205,003
1,331,130
-
14,808
3,326,663

롯데상사
274,271
74,861,166
-
-
85,863

롯데푸드(*4)
1,893,822
31,332,216
-
236
3,756,029

롯데알미늄
95,499
5,463,519
190,409
7,164
5,299,447

롯데글로벌로지스
4,230,541
-
-
11,037
216,166,586

한국후지필름
360,365
92,613
-
2,180
400

롯데물산
5,213,850
-
1,214,907
49,316,354
23,668,773

롯데자산개발
6,000
-
188,190
-
-

코리아세븐
5,770,076
19,206
-
-
915,572

기타
15,363,559
8,284,562
102,171,166
521,980
84,112,762

소 계
60,506,590
225,743,202
177,469,841
50,258,125
482,421,180

합 계
151,976,074
234,065,928
179,786,814
51,686,494
695,412,822

(*1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사입니다.(*2) 기타수익에는 유형자산 매각이 포함되어 있습니다.

(*3) 연결실체는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타수익 및 기타비용에 전분기 중 금융리스채권 상각에 따라 수취한 이자수익과 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용을 포함하고 있습니다.(*4) 2022년 7월 1일에 롯데웰푸드(구, 롯데제과)에 피합병되어 소멸하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 제 54(당) 기 분기

(단위:천원)

특수관계 구분
특수관계자명
자금차입
자금상환
주식매도
주식매입
투자금회수

주요주주
호텔롯데(*1)
-
-
9,897,155
-
-

관계기업
한샘(*2)
-
-
-
17,575,470
-

롯데-IMBC콘텐츠투자조합
-
-
-
-
999,600

롯데스타트업펀드 1호
-
-
-
-
360,000

Hemisphere Film InvestorsⅢ LLC
-
-
-
-
216,984

그 밖의 특수관계자(*3)
롯데캐피탈
22,000,000
20,198,957
-
-
-

합 계
22,000,000
20,198,957
9,897,155
17,575,470
1,576,584

(*1) 연결실체는 당분기 중 호텔롯데에 LOTTE HOTEL & RETAIL VIETNAM PTE. LTD. 지분 10%와 1주를 매각하였습니다.(*2) 연결실체는 당분기 중 한샘의 자기주식 319,554주를 취득하였습니다.(*3) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사 입니다.

② 제 53(전) 기 분기

(단위:천원)

특수관계 구분
특수관계자명
자금상환
현금출자
주식매각
투자금회수

주요주주
롯데지주(*2)
-
-
46,556,000
-

관계기업
롯데-KDB 오픈이노베이션펀드
-
7,800,000
-
-

부산롯데창조영화펀드
-
-
-
950,000

Hemisphere Film Investors II LLC
-
-
-
488,665

Hemisphere Film InvestorsⅢ LLC
-
-
-
900,508

IBK-ISU문화콘텐츠조합
-
-
-
350,000

그 밖의 특수관계자(*1)
롯데물산
60,698,250
-
-
-

합 계
60,698,250
7,800,000
46,556,000
2,689,173

(*1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사 입니다.(*2) 연결실체는 전분기 중 롯데지주에 이노션 보통주 5.15%를 매각하였습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 제 54(당) 기 분기

(단위:천원)

특수관계 구분
특수관계자명
채 권
채 무

매출채권
금융리스채권
기타채권
매입채무
차입금
리스부채
기타채무

주요주주
롯데지주
82,884
-
749,817
-
-
35,983,243
4,167,163

호텔롯데
1,505,861
-
69,610,870
-
-
195,401,669
18,403,623

부산롯데호텔
-
-
17,192,580
-
-
8,506,435
2,960,566

소계
1,588,745
-
87,553,267
-
-
239,891,347
25,531,352

관계ㆍ공동기업
에프알엘코리아
1,277,785
-
41
-
-
-
8,631,169

자라리테일코리아
-
-
-
-
-
-
4,980,245

롯데카드(*2)
135,879,262
29,122
278,029
-
-
-
67,691,806

한샘
33,548
9,271,646
-
192,033
-
-
5,890,946

기타
98,549
5,445,840
1,727,912
154,643
-
64,175,161
7,049,461

소계
137,289,144
14,746,608
2,005,982
346,676
-
64,175,161
94,243,627

그 밖의 특수관계자(*1)
롯데건설(*3)
13,090
-
44,624
-
-
1,512,797
35,531,176

롯데웰푸드(구, 롯데제과)
857,958
37,348
1,702,610
11,381,616
-
647,726
21,940,787

롯데칠성음료
165,825
-
338,089
4,737,084
-
-
11,464,791

롯데정보통신
-
462,593
913,654
3,835
-
4,685,865
18,013,706

대홍기획
1,132,404
-
30,160
-
-
-
5,608,355

롯데역사
105,938
-
13,276,617
-
-
5,824,523
6,119,124

롯데지알에스
468,845
699,585
321,000
121,407
-
-
4,914,913

롯데상사
91,805
-
-
4,427,618
-
-
118,984

롯데알미늄
5,238
-
5,949
177,873
-
-
505,816

롯데글로벌로지스
424,379
-
1,291,348
-
-
11,763,929
32,035,230

한국후지필름
9,424
390
66
-
-
-
573,761

롯데물산
2,319,553
2,997,667
13,602,061
-
-
367,507,749
7,092,319

롯데자산개발
-
-
-
-
-
-
23,001

기타(*4)
12,026,420
44,308
8,992,904
1,304,066
85,449,108
9,458,796
27,616,201

소계
17,620,879
4,241,891
40,519,082
22,153,499
85,449,108
401,401,385
171,558,164

합계
156,498,768
18,988,499
130,078,331
22,500,175
85,449,108
705,467,893
291,333,143

(*1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사입니다.(*2) 매출채권 중 소비자매출에 대한 채권 금액이 포함되어 있습니다.(*3) 기타채무에는 LOTTE PROPERTIES HCMC COMPANY LIMITED 지분 매매 계약금이 포함되어 있습니다.(*4) 차입금 기타 전액은 롯데캐피탈로부터 차입한 금액이며, 종속기업인 롯데컬처웍스에서 발행한 제10회 무보증사모사채 인수금액 20,000,000천원, 시설대여약정자산유동화대출 1,859,364천원과 에스브라이트동탄 및 수원랜드마크제사차를 경유해 발생한 각각의 차입금 40,000,000천원, 23,589,744천원이 포함되어 있습니다.

② 제 53(전) 기

(단위:천원)

특수관계 구분
특수관계자명
채 권
채 무

매출채권
금융리스채권
기타채권
매입채무
차입금
리스부채
기타채무

주요주주
롯데지주
5,500
-
21,383,326
-
-
88,628,545
2,054,400

호텔롯데
1,874,173
-
60,593,018
-
-
223,163,553
20,062,429

부산롯데호텔
-
-
17,150,930
-
-
18,436,337
2,364,201

소계
1,879,673
-
99,127,274
-
-
330,228,435
24,481,030

관계ㆍ공동기업
에프알엘코리아
1,187,954
-
-
-
-
-
26,162,678

자라리테일코리아
-
-
-
-
-
-
6,324,314

롯데카드(*2)
110,558,801
36,768
2,957,355
-
-
-
23,495,607

한샘
975,343
7,327,513
-
431,546
-
-
1,722,256

기타
446,559
5,392,232
1,586,089
689,287
-
63,711,392
1,166,081

소계
113,168,657
12,756,513
4,543,444
1,120,833
-
63,711,392
58,870,936

그 밖의 특수관계자(*1)
롯데건설(*3)
1,512
-
13,817,525
-
-
1,772,761
45,705,593

롯데제과
415,451
44,256
2,668,250
23,668,848
-
4,179,464
2,695,862

롯데칠성음료
282,541
-
216,252
4,126,942
-
-
11,564,607

롯데정보통신
-
490,140
1,160,210
-
-
6,482,319
29,108,821

대홍기획
1,224,593
-
108,150
-
-
-
10,541,377

롯데역사
3,235,633
-
10,852,137
-
-
7,546,548
9,772,357

롯데지알에스
512,121
664,635
321,000
149,274
-
-
5,203,154

롯데상사
155,041
-
2,530
4,253,753
-
-
93,573

롯데알미늄
10,226
-
8,399
594,877
-
-
763,167

롯데글로벌로지스
403,786
-
1,351,898
-
-
16,227,317
32,733,034

한국후지필름
1,833
28,441
66
-
-
-
729,916

롯데물산
3,028,810
2,997,667
10,405,354
-
-
402,580,659
7,099,581

롯데자산개발
-
-
-
-
-
-
23,001

기타(*4)
11,346,900
159,617
12,222,666
1,568,044
133,589,744
9,564,864
23,392,351

소계
20,618,447
4,384,756
53,134,437
34,361,738
133,589,744
448,353,932
179,426,394

합계
135,666,777
17,141,269
156,805,155
35,482,571
133,589,744
842,293,759
262,778,360

(*1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사입니다.(*2) 매출채권 중 소비자매출에 대한 채권 금액이 포함되어 있습니다.(*3) 기타채무에는 LOTTE PROPERTIES HCMC COMPANY LIMITED 지분 매매 계약금이 포함되어 있습니다.(*4) 차입금 기타 전액은 롯데캐피탈로부터 차입한 금액이며, 종속기업인 롯데컬처웍스에서 발행한 제4회 무보증사모사채 인수금액 20,000,000천원과 엘인천제일차 유한회사, 에스브라이트동탄 및 수원랜드마크제사차를 경유해 발생한 각각의 차입금50,000,000천원, 40,000,000천원, 23,589,744천원이 포함되어 있습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 금융리스채권의 회수, 리스부채의 지급금액은 다음과 같습니다.① 제 54(당) 기 분기

(단위:천원)

특수관계 구분
특수관계자명
금융리스채권의 회수(*2)
리스부채의 지급(*3)

주요주주
롯데지주
-
8,660,715

호텔롯데
-
64,967,960

부산롯데호텔
-
10,228,991

소계
-
83,857,666

관계ㆍ공동기업
롯데카드
38,736
-

한샘
1,700,721
-

기타
317,838
6,562,389

소계
2,057,295
6,562,389

그 밖의 특수관계자(*1)
롯데물산
-
43,702,672

롯데역사
-
1,781,639

코리아세븐
-
2,349,032

한국후지필름
3,301
-

롯데건설
-
290,658

롯데정보통신
348,905
2,715,886

기타
286,714
6,357,034

소 계
638,920
57,196,921

합 계
2,696,215
147,616,976

(*1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 따른 기타 특수관계자 및 범위에는 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사가 포함되어 있습니다.

(*2) 금융리스채권 이자수익 수취금액이 포함되어 있습니다.(*3) 리스부채 이자비용 지급액이 포함되어 있습니다.

② 제 53(전) 기 분기

(단위:천원)

특수관계 구분
특수관계자명
금융리스채권의 회수(*2)
리스부채의 지급(*3)

주요주주
롯데지주
-
8,378,669

호텔롯데
-
64,574,758

부산롯데호텔
-
10,210,009

소계
-
83,163,436

관계ㆍ공동기업
롯데카드
449,822
-

한샘
1,400,817
-

기타
6,995
5,765,589

소계
1,857,634
5,765,589

그 밖의 특수관계자(*1)
롯데물산
-
42,551,669

롯데역사
-
1,789,221

코리아세븐
-
1,937,887

한국후지필름
25,749
-

롯데건설
-
268,158

롯데정보통신
508,114
2,799,309

기타
197,857
6,851,307

소 계
731,720
56,197,551

합 계
2,589,354
145,126,576

(*1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 따른 기타 특수관계자 및 범위에는 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사가 포함되어 있습니다.

(*2) 금융리스채권 이자수익 수취금액이 포함되어 있습니다.(*3) 리스부채 이자비용 지급액이 포함되어 있습니다.

(6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

(외화단위:USD)

특수관계구분
기업명
지급보증처
지급보증금액
보증기간
비 고

공동기업
INTERNATIONAL BUSINESS CENTER COMPANY LIMITED
DBS
USD 4,000,000
2023년 04월 06일 ~ 2024년 04월 05일
자금조달을 위한 지급보증

한국수출입은행
USD 4,000,000
2023년 04월 03일 ~ 2024년 04월 03일

Lotte Entertainment Vietnam Co., Ltd
신한은행
USD 1,860,000
2022년 10월 21일 ~ 2023년 10월 21일

(7) 연결실체와 롯데카드간 구매카드 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
법인명
약정금액
사용금액
상환금액
미결제금액

이용자입장
롯데쇼핑
240,000,000
1,882,621,534
1,882,186,586
1,843,339

롯데하이마트
150,000,000
901,379,912
901,379,912
-

롯데컬처웍스
20,000,000
17,750,716
14,652,241
4,733,859

32. 리스

(1) 연결재무상태표에 인식된 금액

당분기말과 전기말 현재 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 주요 항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

제 54(당) 기 분기
제 53(전) 기

사용권자산

토지

779,160,641
833,103,444

건물
2,908,105,570
3,187,746,432

차량운반구
3,899,462
3,168,507

기타
54,017,459
35,068,065

합계

3,745,183,132
4,059,086,448

투자부동산
204,460,622
410,225,068

금융리스채권

유동
25,229,056
26,071,310

비유동
69,763,247
78,201,058

합계

94,992,303
104,272,368

리스부채

유동
629,373,114
756,903,350

비유동
4,219,804,060
4,623,897,611

합계
4,849,177,174
5,380,800,961

(2) 연결포괄손익계산서에 인식된 금액당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 주요 항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

제 54(당) 기 분기
제 53(전) 기 분기

3개월
누적
3개월
누적

사용권자산의 감가상각비

토지 및 건물
126,356,892
375,962,056
141,635,844
412,956,225

차량운반구

504,877
1,511,148
551,436
1,475,967

기타

2,662,361
7,360,292
2,132,351
6,666,289

합계

129,524,130
384,833,496
144,319,631
421,098,481

투자부동산의 감가상각비
6,643,935
19,361,650
6,453,832
20,091,365

리스부채에 대한 이자비용
52,636,609
157,377,382
55,232,034
154,699,926

금융리스채권에 대한 이자수익
1,117,479
3,512,987
818,127
2,684,921

단기ㆍ소액 리스료 등
20,657,984
63,639,241
24,113,789
60,776,208

사용권자산 손상차손
-
-
15,989,840
21,162,351

당분기와 전분기 중 리스부채의 총 현금유출액은 각각 588,047,880천원과 627,707,198천원입니다.

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 54 기 3분기말 2023.09.30 현재

제 53 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

제 54 기 3분기말

제 53 기말

자산

유동자산

2,649,707,557,648

3,120,945,257,240

현금및현금성자산

1,082,365,286,097

1,166,440,601,007

매출채권및기타채권

742,094,205,839

572,038,783,359

기타금융자산

340,608,277,626

800,119,024,477

재고자산

442,876,518,431

446,651,455,872

당기법인세자산

4,014,608,964

71,337,620,022

기타비금융자산

37,744,122,041

33,414,340,507

매각예정자산

4,538,650

30,943,431,996

비유동자산

21,234,872,504,706

21,610,828,615,639

기타채권

118,357,994,889

141,565,166,795

종속기업,관계기업및공동기업투자

3,856,286,748,974

3,703,367,076,548

기타금융자산

1,121,755,627,557

1,147,624,138,459

유형자산

11,180,964,892,838

11,185,324,831,455

사용권자산

3,215,148,892,839

3,610,581,389,866

투자부동산

1,468,286,815,611

1,494,694,967,823

영업권

112,405,594,522

112,405,594,522

무형자산

42,959,754,226

37,528,051,777

기타비금융자산

1,937,688,734

2,018,011,005

확정급여자산

116,768,494,516

175,719,387,389

자산총계

23,884,580,062,354

24,731,773,872,879

부채

유동부채

6,817,873,613,759

6,731,595,804,177

차입금및사채

2,318,871,021,668

2,142,203,825,881

매입채무및기타채무

1,859,882,211,424

2,026,174,994,034

기타금융부채

495,763,332,873

397,473,030,536

리스부채

701,191,553,524

750,262,843,999

선수수익

196,366,996,062

183,529,712,681

충당부채

7,116,919,765

13,352,024,029

기타비금융부채

1,238,681,578,443

1,218,599,373,017

비유동부채

7,625,810,545,195

8,732,588,468,834

차입금및사채

3,276,623,122,809

3,866,163,788,476

기타채무

3,098,964,935

3,919,960,755

기타금융부채

119,844,254,070

142,947,324,363

리스부채

4,030,359,228,893

4,530,458,192,321

기타장기급여채무

20,815,894,467

20,277,069,204

이연법인세부채

10,211,705,651

1,713,749,746

선수수익

8,530,691,657

10,005,397,554

충당부채

156,326,682,713

157,102,986,415

부채총계

14,443,684,158,954

15,464,184,273,011

자본

자본금

141,443,775,000

141,443,775,000

자본잉여금

3,590,535,627,005

3,590,535,627,005

자본조정

(2,856,562,337,456)

(2,856,562,337,456)

이익잉여금

8,667,929,962,994

8,493,220,958,670

기타포괄손익누계액

(102,451,124,143)

(101,048,423,351)

자본총계

9,440,895,903,400

9,267,589,599,868

부채및자본총계

23,884,580,062,354

24,731,773,872,879

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 54 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 53 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

제 54 기 3분기

제 53 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

매출

2,203,136,271,128

6,469,296,974,773

2,267,317,080,246

6,591,018,310,359

매출원가

(1,050,629,271,122)

(2,967,925,434,185)

(1,107,288,482,694)

(3,169,419,869,112)

매출총이익

1,152,507,000,006

3,501,371,540,588

1,160,028,597,552

3,421,598,441,247

판매비와관리비

(1,039,978,473,885)

(3,223,381,299,560)

(1,057,129,665,535)

(3,233,818,526,548)

대손상각비환입(대손상각비)

(158,128,225)

465,055,184

(1,365,310,132)

(2,848,687,684)

영업이익

112,370,397,896

278,455,296,212

101,533,621,885

184,931,227,015

기타수익

38,129,430,115

120,826,410,418

19,498,141,834

93,586,237,067

기타비용

(16,730,453,582)

(36,496,043,959)

(8,236,607,073)

(20,696,897,416)

기타의 대손상각비

(5,126,506,714)

(5,599,478,666)

(1,239,180,815)

(3,714,245,777)

금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익

18,911,119,943

69,111,196,254

19,475,262,025

50,641,810,695

금융수익-기타

83,802,953,311

226,137,513,586

175,182,766,177

507,077,582,880

금융비용

(118,383,118,989)

(347,284,384,682)

(515,934,238,330)

(759,449,429,748)

법인세비용차감전순이익(손실)

112,973,821,980

305,150,509,163

(209,720,234,297)

52,376,284,716

법인세수익(비용)

(10,974,140,700)

(20,554,189,352)

14,214,373,589

(14,364,262,218)

분기순이익(손실)

101,999,681,280

284,596,319,811

(195,505,860,708)

38,012,022,498

기타포괄손익

478,030,963

(17,996,904,279)

(16,513,890,684)

(45,451,010,966)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

(1,144,322,661)

(14,462,883,293)

(12,015,482,912)

(39,245,245,801)

확정급여제도의 재측정요소

(1,302,348,599)

(21,646,657,001)

(8,851,851,730)

(30,507,502,150)

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익

(185,717,280)

2,920,943,635

(6,999,708,840)

(21,267,228,459)

법인세효과

343,743,218

4,262,830,073

3,836,077,658

12,529,484,808

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

1,622,353,624

(3,534,020,986)

(4,498,407,772)

(6,205,765,165)

기타포괄손익-공정가치 채무상품 평가손익

31,746,294

113,145,685

(38,363,780)

(270,821,799)

파생상품평가손익

2,077,946,325

(4,687,050,731)

(5,896,211,117)

(7,916,203,485)

법인세효과

(487,338,995)

1,039,884,060

1,436,167,125

1,981,260,119

총포괄이익(손실)

102,477,712,243

266,599,415,532

(212,019,751,392)

(7,438,988,468)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

3,608.0

10,067.0

(6,916.0)

1,345.0

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 54 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 53 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

자본

자본금

자본잉여금

자본조정

이익잉여금

기타포괄손익누계액

자본 합계

2022.01.01 (기초자본)

141,443,775,000

3,590,535,627,005

(2,818,298,047,582)

8,911,185,540,093

(69,084,323,867)

9,755,782,570,649

분기순이익

0

0

0

38,012,022,498

0

38,012,022,498

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익

0

0

0

0

(16,120,559,172)

(16,120,559,172)

기타포괄손익-공정가치 채무상품 평가손익

0

0

0

0

(205,282,923)

(205,282,923)

파생상품평가손익

0

0

0

0

(6,000,482,242)

(6,000,482,242)

확정급여제도의 재측정요소

0

0

0

(23,124,686,629)

0

(23,124,686,629)

합병으로인한 변동

0

0

(38,264,289,874)

0

0

(38,264,289,874)

연차배당

0

0

0

(79,157,792,000)

0

(79,157,792,000)

2022.09.30 (기말자본)

141,443,775,000

3,590,535,627,005

(2,856,562,337,456)

8,846,915,083,962

(91,410,648,204)

9,630,921,500,307

2023.01.01 (기초자본)

141,443,775,000

3,590,535,627,005

(2,856,562,337,456)

8,493,220,958,670

(101,048,423,351)

9,267,589,599,868

분기순이익

0

0

0

284,596,319,811

0

284,596,319,811

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익

0

0

0

0

2,131,320,194

2,131,320,194

기타포괄손익-공정가치 채무상품 평가손익

0

0

0

0

86,675,203

86,675,203

파생상품평가손익

0

0

0

0

(3,620,696,189)

(3,620,696,189)

확정급여제도의 재측정요소

0

0

0

(16,594,203,487)

0

(16,594,203,487)

합병으로인한 변동

0

0

0

0

0

0

연차배당

0

0

0

(93,293,112,000)

0

(93,293,112,000)

2023.09.30 (기말자본)

141,443,775,000

3,590,535,627,005

(2,856,562,337,456)

8,667,929,962,994

(102,451,124,143)

9,440,895,903,400

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 54 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 53 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

제 54 기 3분기

제 53 기 3분기

영업활동으로 인한 현금흐름

805,494,120,862

1,196,188,918,334

분기순이익

284,596,319,811

38,012,022,498

조정

669,459,491,712

893,647,288,951

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동

(209,131,182,363)

155,916,905,683

법인세환급

60,569,491,702

108,612,701,202

투자활동으로 인한 현금흐름

335,082,601,053

231,853,843,402

임차보증금의 감소

31,359,338,405

38,767,819,647

단기금융상품의 감소

794,008,848,235

321,218,773,874

단기대여금의 회수

4,877,720,030

15,329,112,000

장기대여금의 회수

343,350,000

0

장기금융상품의 감소

5,633,065,463

0

당기손익-공정가치 채무상품의 처분

1,350,000,000

0

기타포괄손익-공정가치 채무상품의 처분

370,095,110

703,361,492

종속기업,관계기업및공동기업투자의 처분

7,318,085,124

52,662,237,308

유형자산의 처분

2,158,974,158

5,341,407,426

무형자산의 처분

60,000

804,300

매각예정자산의 처분

9,897,154,815

0

금융리스채권의 회수

35,786,664,364

27,865,354,888

선수금의 수취

0

28,032,600,000

파생상품의 정산으로 인한 현금유입액

4,947,361,587

20,703,604,565

사업결합으로 인한 현금유입액

0

238,870,424,005

임차보증금의 증가

(1,780,300,000)

(7,120,709,375)

단기금융상품의 증가

(305,100,000,000)

(10,000,000,000)

단기대여금의 증가

0

(3,000,000,000)

종속기업,관계기업및공동기업투자의 취득

(148,128,616,037)

(334,517,494,856)

유형자산의 취득

(289,887,814,201)

(317,144,195,727)

무형자산의 취득

(1,764,413,042)

(1,731,484,083)

이자수취

48,332,804,351

29,106,435,020

배당금수취

135,360,222,691

126,765,792,918

재무활동으로 인한 현금흐름

(1,224,790,827,321)

(979,114,496,817)

임대보증금의 증가

16,395,509,719

10,014,983,380

단기차입금의 차입

650,000,000,000

500,000,000,000

장기차입금의 차입

257,942,245,397

354,019,369,880

사채의 발행

767,090,311,225

443,114,693,853

임대보증금의 감소

(12,522,289,593)

(22,690,074,852)

단기차입금의 상환

(200,000,000,000)

(415,000,000,000)

유동성장기부채의 상환

(1,000,000,000,000)

(194,250,000,000)

사채의 상환

(930,969,480,000)

(878,550,000,000)

리스부채의 상환

(435,036,750,450)

(456,125,405,752)

이자지급

(244,397,261,619)

(240,490,271,326)

배당금지급

(93,293,112,000)

(79,157,792,000)

현금및현금성자산의 증가(감소)

(84,214,105,406)

448,928,264,919

기초의 현금및현금성자산

1,166,440,601,007

1,574,016,044,561

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

138,790,496

6,036,913,661

분기말의 현금및현금성자산

1,082,365,286,097

2,028,981,223,141

5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요롯데쇼핑주식회사(이하 "당사")는 1970년 7월 2일 백화점 경영을 목적으로 설립되었으며 당분기말 현재 백화점 32개점(위수탁운영 2개점 포함), 아울렛 22개점, 할인점 111개점(위수탁운영 1개점 포함), 슈퍼마켓 186개점, 쇼핑몰 6개점(위수탁운영 1개점 포함)을 보유하고 있습니다. 당사는 2006년 2월 9일자로 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 당사의 주요주주는 다음과 같습니다.

주 주
소유주식수(주)
금 액(천원)
지분율(%)

롯데지주
11,315,503
56,577,515
40.00

신동빈
2,893,049
14,465,245
10.23

호텔롯데
2,507,158
12,535,790
8.86

신영자
297,653
1,488,265
1.05

부산롯데호텔
220,326
1,101,630
0.78

자기주식
18,115
90,575
0.06

기타주주
11,036,951
55,184,755
39.02

합 계
28,288,755
141,443,775
100.00

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

당사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께이해해야 합니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
매출채권
미수금
금융리스채권
합 계

총장부금액
390,612,612
345,738,481
35,088,497
771,439,590

차감: 대손충당금
(3,479,144)
(25,721,487)
(144,753)
(29,345,384)

유동자산 계
387,133,468
320,016,994
34,943,744
742,094,206

총장부금액
-
16,660,743
102,246,982
118,907,725

차감: 대손충당금
-
(164,679)
(385,051)
(549,730)

비유동자산 계
-
16,496,064
101,861,931
118,357,995

(2) 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
매출채권
미수금
금융리스채권
합 계

총장부금액
337,284,460
224,014,082
34,326,675
595,625,217

차감: 대손충당금
(3,937,654)
(19,454,337)
(194,443)
(23,586,434)

유동자산 계
333,346,806
204,559,745
34,132,232
572,038,783

총장부금액
-
20,477,380
122,283,818
142,761,198

차감: 대손충당금
-
(504,105)
(691,926)
(1,196,031)

비유동자산 계
-
19,973,275
121,591,892
141,565,167

5. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융자산 범주
내 역
제 54(당) 기 분기
제 53(전) 기

공정가치로 측정되는 금융자산(*1):

당기손익-공정가치
유동자산:

단기금융상품
105,500,000
113,000,000

비유동자산:

장기금융상품
15,445,052
20,024,460

비유동성채무상품
3,235,241
4,522,589

비유동성매매목적파생상품자산
19,042,937
22,922,048

소 계
143,223,230
160,469,097

기타포괄손익-공정가치

유동자산:

유동성채무상품
693,438
378,617

비유동자산:

지분상품
71,555,602
68,634,658

비유동성채무상품
4,099,181
4,643,269

소 계
76,348,221
73,656,544

파생상품자산
유동성위험회피파생상품자산
71,649,751
21,905,471

비유동성위험회피파생상품자산
17,640,585
41,804,520

소 계
89,290,336
63,709,991

공정가치로 측정되는 금융자산 합계
308,861,787
297,835,632

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

상각후원가 금융자산(*2)
유동자산:

현금및현금성자산
1,082,365,286
1,166,440,601

매출채권및기타채권
742,094,206
572,038,783

단기금융상품
103,600,000
585,008,848

단기대여금
16,666
5,147,264

미수수익
3,095,335
4,193,851

유동성보증금
56,053,088
70,484,973

비유동자산:

장기금융상품
8,205,500
8,625,079

당좌개설보증금
8,000
14,500

장기대여금
-
343,350

미수수익
90,341
248,917

기타채권
118,357,995
141,565,167

보증금
982,433,189
975,840,748

소 계
3,096,319,606
3,529,952,081

공정가치로 측정되지 않는 금융자산 합계
3,096,319,606
3,529,952,081

금융자산 합계
3,405,181,393
3,827,787,713

(*1) 시장성 있는 경우 보고기간 종료일 현재 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였으며, 활성거래시장이 존재하지 않는 경우에 대하여 외부평가기관의 평가를 받은 공정가치를 장부금액으로 계상하였습니다. (*2) 상각후원가로 평가하는 금융자산의 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 54(당) 기 분기
제 53(전) 기

단기금융상품
209,100,000
698,008,848

단기대여금
16,666
5,147,264

미수수익
3,095,335
4,193,851

유동성보증금
56,053,088
70,484,973

유동성채무상품
693,438
378,617

유동성위험회피파생상품자산
71,649,751
21,905,471

유동자산 계
340,608,278
800,119,024

장기금융상품
23,650,552
28,649,538

당좌개설보증금
8,000
14,500

장기대여금
-
343,350

미수수익
90,341
248,918

보증금
982,433,189
975,840,748

지분상품
71,555,602
68,634,658

비유동성채무상품
7,334,422
9,165,858

비유동성위험회피파생상품자산
17,640,585
41,804,520

비유동성매매목적파생상품자산
19,042,937
22,922,048

비유동자산 계
1,121,755,628
1,147,624,138

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 상품내역은 다음과 같습니다.1) 지분상품

(단위:천원)

종 목
제 54(당) 기 분기
제 53(전) 기

주식수(주)
지분율
취득원가
장부금액
장부금액

[시장성 있는 지분상품]

BNK금융지주
8,543,826
2.62%
56,179,407
58,525,208
55,534,869

신한금융지주
311,118
0.06%
2,247,354
11,075,801
10,951,354

소 계

58,426,761
69,601,009
66,486,223

[시장성 없는 지분상품]

Lotte Properties(Shenyang) Limited
101,648,756
17.93%
124,515,604
-
-

기타
-
-
676,946
1,954,593
2,148,435

소 계

125,192,550
1,954,593
2,148,435

합 계

183,619,311
71,555,602
68,634,658

2) 채무상품

(단위:천원)

종 목
제 54(당) 기 분기
제 53(전) 기

취득원가
장부금액
장부금액

국민주택채권
4,884,090
4,792,619
5,021,886

(4) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융부채 범주
계정명
제 54(당) 기 분기
제 53(전) 기

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채
비유동성위험회피파생상품부채
8,354,986
16,101,169

소 계
8,354,986
16,101,169

공정가치로 측정되는 금융부채 합계
8,354,986
16,101,169

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

상각후원가로 평가하는금융부채(*)
유동부채:

매입채무및기타채무
1,859,882,211
2,026,174,994

단기차입금
650,000,000
200,000,000

유동성장기차입금
395,000,000
997,325,668

유동성사채
1,273,871,022
944,878,158

미지급비용
195,579,345
98,732,404

유동성예수보증금
158,638,830
149,339,562

비유동부채:

기타채무
3,098,965
3,919,961

장기차입금
810,873,630
944,876,018

사채
2,465,749,493
2,921,287,770

예수보증금
109,473,476
123,530,363

기타부채
2,015,792
3,315,792

소 계
7,924,182,764
8,413,380,690

기타금융부채
유동성리스부채
701,191,553
750,262,844

비유동성리스부채
4,030,359,229
4,530,458,192

유동성금융보증부채
141,545,158
149,401,065

소 계
4,873,095,940
5,430,122,101

공정가치로 측정되지 않는 금융부채 합계
12,797,278,704
13,843,502,791

금융부채 합계
12,805,633,690
13,859,603,960

(*) 상각후원가로 평가하는 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 54(당) 기 분기
제 53(전) 기

유동성금융보증부채

141,545,158
149,401,065

미지급비용
195,579,345
98,732,404

유동성예수보증금

158,638,830
149,339,562

유동부채 계
495,763,333
397,473,031

비유동성위험회피파생상품부채
8,354,986
16,101,169

예수보증금

109,473,476
123,530,363

기타부채
2,015,792
3,315,792

비유동부채 계

119,844,254

142,947,324

(6) 공정가치의 측정당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

① 제 54(당) 기 분기

(단위:천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

당기손익-공정가치 금융자산

-
-
143,223,230
143,223,230

기타포괄손익-공정가치 금융자산

69,601,009
4,792,619
1,954,593
76,348,221

위험회피파생상품자산
-
89,290,336
-
89,290,336

금융자산 계
69,601,009
94,082,955
145,177,823
308,861,787

위험회피파생상품부채
-
8,354,986
-
8,354,986

금융부채 계
-
8,354,986
-
8,354,986

② 제 53(전) 기

(단위:천원)

구 분
수준1
수준2
수준3
합 계

당기손익-공정가치 금융자산

-
-
160,469,097
160,469,097

기타포괄손익-공정가치 금융자산

66,486,223
5,021,886
2,148,435
73,656,544

위험회피파생상품자산
-
63,709,991
-
63,709,991

금융자산 계
66,486,223
68,731,877
162,617,532
297,835,632

위험회피파생상품부채
-
16,101,169
-
16,101,169

금융부채 계
-
16,101,169
-
16,101,169

수준2에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위하여 환율, 이자율과 같은 가격이나 지수 등을 바탕으로 산출하였습니다.수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치를 결정하기 위해 당사는 순자산가치평가법, 현금흐름할인법 등을 이용하였습니다. 수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치에는 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 판단한 금융상품이 포함되어 있습니다.

(7) 수준3 공정가치당분기와 전기 중 수준 3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 54(당) 기 분기
제 53(전) 기

기초잔액
162,617,532
169,433,003

당해 기간의 총손익
1,686,141
2,494,937

당기손익에 포함된 손익
1,879,983
11,773,151

기타포괄손익에 포함된 손익
(193,842)
(9,278,214)

매입
-
20,000,000

매도 등
(19,125,850)
(29,310,408)

기말잔액
145,177,823
162,617,532

(8) 민감도 분석수준3에 해당하는 금융상품의 공정가치에 대해 다른 투입변수가 일정하게 유지되는 경우 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 중 하나가 보고일에 합리적으로 변동하는 경우의 영향은 다음과 같습니다.

① 정산계약

(단위:천원)

구 분
할인율

5% 감소
5% 증가

정산계약
57,150
(56,647)

② 주식옵션

(단위:천원)

구 분
주가
주가변동성

5% 감소
5% 증가
5% 감소
5% 증가

주식옵션(자산)
(5,980)
6,630
(13,644)
33,036

6. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 54(당) 기 분기
제 53(전) 기

상품
402,580,916
392,536,760

평가손실충당금
(10,005,301)
(7,421,465)

제품
6,066,165
11,387,259

반제품
51,735
46,782

원재료
6,886,173
8,066,891

부재료
120,504
71,336

저장품
746,443
642,969

미착품
12,619,760
17,545,343

미분양건물
2,907,412
2,907,412

미완성건물
12,105,310
6,949,127

용지
7,484,256
12,772,431

포장재
1,313,145
1,146,611

합 계
442,876,518
446,651,456

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 재고자산의 금액과 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실충당금의 증감은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 54(당) 기 분기
제 53(전) 기 분기

3개월
누적
3개월
누적

매출원가:

비용으로 인식한 재고자산
1,046,349,229
2,955,251,726
1,097,994,991
3,139,291,810

재고자산평가손실충당금의 증가
2,549,405
2,583,836
1,854,416
1,719,056

7. 기타비금융자산당분기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 54(당) 기 분기
제 53(전) 기

선급금
15,664,677
14,407,261

선급비용
21,782,390
18,617,061

기타유동자산
297,055
390,019

유동자산 계
37,744,122
33,414,341

장기선급금
1,028,284
932,496

장기선급비용
909,405
1,085,515

비유동자산 계
1,937,689
2,018,011

8. 매각예정자산당분기말과 전기말 현재 매각예정자산으로 분류된 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 54(당) 기 분기
제 53(전) 기

지분상품 등(*)
-
30,938,893

토지 등
4,539
4,539

합 계
4,539
30,943,432

(*) 당사는 전기에 매각예정자산으로 분류하였던 종속기업투자 LOTTE HOTEL &RETAIL VIETNAM PTE. LTD.의 지분 20% 중 10%인 7,092,537천원을 당분기 중 매각하였으며, 2021년 매각예정자산으로 분류하였던 LOTTE PROPERTIES HCMC COMPANY LIMITED의 지분 40% 중 12%인 23,846,356천원을 당분기 중 관계기업투자주식으로 환원하였습니다.

9. 관계기업투자당분기 및 전기 중 관계기업투자의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 54(당) 기 분기
제 53(전) 기

기 초

549,353,565

465,012,987

취 득
-
62,572,311

처 분(*1)
(120,000)
-

손 상

-
(17,604,675)

손상환입
-
78,745,881

대 체(*2)
30,938,891
(39,372,939)

기 말

580,172,456
549,353,565

(*1) 롯데스타트업펀드1호 조합 출자원금 분배액입니다.(*2) 당사는 당분기 중 LOTTE HOTEL & RETAIL VIETNAM PTE. LTD.의 지분 20%중 10%인 7,092,537천원을 매각하였고, 지분율 변동에 따라 종속기업에서 관계기업으로 대체하였습니다. 또한, 2021년 매각예정자산으로 분류하였던 LOTTE PROPERTIES HCMC COMPANY LIMITED의 지분 40% 중 12%인 23,846,356천원을 당분기 중 관계기업투자주식으로 환원하였습니다.

10. 공동기업투자당분기 및 전기 중 공동기업투자의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 54(당) 기 분기
제 53(전) 기

기 초

2,680,137
2,680,137

기 말

2,680,137
2,680,137

11. 종속기업투자

(1) 당분기 및 전기 중 종속기업투자의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 54(당) 기 분기
제 53(전) 기

기 초

3,151,333,376
4,063,787,182

취 득(*1)
148,128,616
272,295,184

합 병(*2)
-
(554,497,730)

손 상(*3)

(18,935,300)
(624,399,516)

손상환입
-
4,735,953

청 산(*4)
-
(3,495,160)

대 체(*5)
(7,092,535)
(7,092,537)

기 말

3,273,434,157
3,151,333,376

(*1) 당분기 중 취득한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명
제 54(당) 기 분기

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
108,239,040

아이엠엠하임코인베스트먼트원
35,875,576

Lotte Department Store (Chengdu) Co., Ltd.
4,014,000

합 계

148,128,616

(*2) 당사는 전기 중 롯데송도쇼핑타운, 롯데타운동탄, 롯데인천개발, 롯데쇼핑타운대구를 합병하였습니다.(*3) 당분기 중 인식한 손상차손의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명
제 54(당) 기 분기

아이엠엠하임코인베스트먼트원
14,921,300

Lotte Department Store (Chengdu) Co., Ltd.
4,014,000

합 계
18,935,300

(*4) 당사는 당분기 중 Lotte Department Store (Shenyang) Co., Ltd.를 청산하였으며, 전기 중 Lotte (China) Management Co., Ltd.를 청산하였습니다.

(*5) 당사는 당분기 중 LOTTE HOTEL & RETAIL VIETNAM PTE. LTD.의 지분 20%중 10%인 7,092,537천원을 매각하였고, 지분율 변동에 따라 종속기업에서 관계기업으로 대체하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자 중 시장성 있는 지분에 대한 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 54(당) 기 분기
제 53(전) 기

롯데하이마트
140,169,793
188,690,107

롯데위탁관리부동산투자회사
397,254,125
484,722,924

12. 유형자산

당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 54(당) 기 분기
제 53(전) 기

기 초
11,185,324,831
9,694,826,707

취 득
295,770,468
419,003,328

처 분
(4,665,482)
(12,017,144)

합 병
-
1,647,035,554

상 각
(263,531,665)
(353,469,819)

손 상
(845,943)
(70,405,326)

기타증(감)(*)
(31,087,316)
(139,648,469)

기 말
11,180,964,893
11,185,324,831

(*) 기타증(감)액은 계정 간 대체 등으로 구성되어 있습니다.

13. 투자부동산당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 54(당) 기 분기
제 53(전) 기

기 초
1,494,694,968
931,090,438

상 각
(26,133,669)
(44,361,346)

합 병
-
409,890,862

기타증(감)(*)
(274,483)
198,075,014

기 말
1,468,286,816
1,494,694,968

(*) 기타증(감)액은 계정 간 대체 등으로 구성되어 있습니다.

14. 영업권 및 무형자산(1) 당분기 및 전기 중 영업권 및 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 54(당) 기 분기
제 53(전) 기

기 초
149,933,646
110,214,354

취 득
1,495,589
6,597,141

처 분
(387)
(478,926)

합 병
-
84,834,741

상 각
(5,101,703)
(20,805,865)

손 상
-
(50,796,880)

기타증(감)(*)
9,038,204
20,369,081

기 말
155,365,349
149,933,646

(*) 기타증(감)액은 계정 간 대체 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 영업부문별 각 현금창출단위에 배부된 영업권은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 54(당) 기 분기
제 53(전) 기

백화점
104,656,120
104,656,120

할인점
16,447
16,447

슈퍼
2,872,960
2,872,960

이커머스
4,860,068
4,860,068

합 계
112,405,595
112,405,595

15. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 54(당) 기 분기
제 53(전) 기

매입채무
307,711,182
312,293,660

미지급금
1,552,171,029
1,713,881,334

유동부채 계
1,859,882,211
2,026,174,994

장기미지급금
3,098,965
3,919,961

비유동부채 계
3,098,965
3,919,961

16. 차입금및사채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금및사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 54(당) 기 분기
제 53(전) 기

단기차입금
650,000,000
200,000,000

유동성장기차입금
395,000,000
1,000,000,000

유동성장기차입금현재가치할인차금
-
(2,674,332)

유동성사채
1,274,300,000
945,060,000

유동성사채할인발행차금
(428,978)
(741,016)

유동성사채상환할증금
-
799,480

교환권조정
-
(240,306)

유동부채 계
2,318,871,022
2,142,203,826

장기차입금
811,080,480
945,000,000

장기차입금현재가치할인차금
(206,850)
(123,982)

사채
2,471,368,000
2,924,735,500

사채할인발행차금
(5,618,507)
(3,447,730)

비유동부채 계
3,276,623,123
3,866,163,788

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처
내 역
연이자율(%)
제 54(당) 기 분기
제 53(전) 기

산업은행
원화일반대출
5.03
200,000,000
200,000,000

기업은행
원화일반대출
5.13
50,000,000
-

신한은행
기업어음
4.62
100,000,000
-

하나은행
기업어음
4.90
100,000,000
-

신한은행(*)
기업어음
91일 CD금리 + 1.20
100,000,000
-

엔에이치투자증권㈜(*)
기업어음
91일 CD금리 + 1.30
100,000,000
-

합 계
650,000,000
200,000,000

(*) 당분기말 기준 91일 CD금리: 3.83%

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처
내 역
만기일
연이자율(%)
제 54(당) 기 분기
제 53(전) 기

미즈호코퍼레이트은행
원화일반대출
2024.08.16
1.95
100,000,000
100,000,000

미즈호코퍼레이트은행
원화일반대출
2025.01.27
2.90
60,000,000
60,000,000

엘디원큐제일차(Tr.A) 外
원화일반차입금
2024.10.28
3.46
390,000,000
390,000,000

엘디원큐제일차(Tr.B)
원화일반차입금
2024.10.28
3.40
100,000,000
100,000,000

엘인천제일차 外
원화일반차입금
2023.02.23
-
-
800,000,000

대신증권
기업어음
2023.07.14
-
-
200,000,000

수출입은행
외화일반대출
2026.03.03
6.55
111,080,480
-

우리은행(*)
원화일반대출
2024.06.16
91일 CD금리 + 1.58
195,000,000
195,000,000

에스퍼스트엘(*)
원화일반차입금
2024.06.24
91일 CD금리 + 1.44
100,000,000
100,000,000

신한은행
원화일반대출
2025.02.10
5.28
100,000,000
-

NH 농협은행
원화일반대출
2025.04.28
4.58
50,000,000
-

소 계
1,206,080,480
1,945,000,000

현재가치할인차금
(206,850)
(2,798,314)

총 장부금액
1,205,873,630
1,942,201,686

유동성장기차입금
(395,000,000)
(997,325,668)

합 계
810,873,630
944,876,018

(*) 당분기말 기준 91일 CD금리: 3.83%

(4) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류
만기일
연이자율(%)
제 54(당) 기 분기
제 53(전) 기

66-3회 원화사채
2025.06.23
2.98
140,000,000
140,000,000

70-3회 원화사채
2026.04.04
2.48
70,000,000
70,000,000

73-3회 원화사채
2024.06.15
2.69
100,000,000
100,000,000

75회 원화사채
2024.08.07
2.74
150,000,000
150,000,000

77-2회 원화사채
2023.05.30
-
-
310,000,000

77-3회 원화사채
2028.05.30
3.47
100,000,000
100,000,000

79회 원화사채
2033.08.07
3.55
70,000,000
70,000,000

80회 원화사채
2038.08.29
3.40
30,000,000
30,000,000

82-2회 원화사채
2024.01.30
2.29
150,000,000
150,000,000

82-3회 원화사채
2029.01.30
2.73
140,000,000
140,000,000

83-1회 원화사채
2024.08.29
1.59
100,000,000
100,000,000

83-2회 원화사채
2026.08.28
1.67
70,000,000
70,000,000

83-3회 원화사채
2029.08.29
1.80
110,000,000
110,000,000

85회 원화사채
2023.04.28
-
-
350,000,000

86-1회 원화사채
2025.07.18
2.20
30,000,000
30,000,000

86-2회 원화사채
2030.07.19
2.58
20,000,000
20,000,000

87-1회 외화사채
2023.08.18
-
-
126,730,000

87-2회 외화사채
2023.08.21
-
-
63,365,000

87-3회 외화사채
2023.08.28
-
-
63,365,000

88-1회 원화사채
2025.09.23
2.07
135,000,000
135,000,000

88-2회 원화사채
2030.09.23
2.55
60,000,000
60,000,000

89-1회 원화사채
2024.04.16
1.63
170,000,000
170,000,000

89-2회 원화사채
2026.04.16
2.13
190,000,000
190,000,000

89-3회 원화사채
2031.04.16
2.95
35,000,000
35,000,000

90-1회 외화사채(*1)
2024.05.21
3M SOFR + 0.05
134,480,000
126,730,000

90-2회 외화사채
2024.05.20
0.53
235,340,000
221,777,500

91회 외화사채
2024.08.19
0.86
134,480,000
126,730,000

92회 외화사채
2025.03.25
2.54
215,168,000
202,768,000

93-1회 원화사채
2024.09.06
4.75
100,000,000
100,000,000

93-2회 원화사채
2025.09.05
4.86
110,000,000
110,000,000

93-3회 원화사채
2027.09.07
4.93
40,000,000
40,000,000

94회 외화사채
2025.11.28
4.87
134,480,000
126,730,000

95-1회 원화사채
2025.02.21
4.41
70,000,000
-

95-2회 원화사채
2026.02.23
4.55
190,000,000
-

95-3회 원화사채
2028.02.23
4.79
40,000,000
-

96-1회 원화사채
2025.07.11
4.66
130,000,000
-

96-2회 원화사채
2026.07.10
4.82
120,000,000
-

96-3회 원화사채
2028.07.11
4.96
20,000,000
-

97-1회 외화사채(*1)
2026.08.18
3M SOFR + 1.20
134,480,000
-

97-2회 외화사채(*1)
2026.08.21
3M SOFR + 1.00
67,240,000
-

교환사채(*2)
2023.04.04
-
-
31,600,000

소 계
3,745,668,000
3,869,795,500

사채할인발행차금
(6,047,485)
(4,188,746)

사채상환할증금
-
799,480

교환권조정
-
(240,306)

총 장부금액
3,739,620,515
3,866,165,928

유동성사채
(1,273,871,022)
(944,878,158)

합 계
2,465,749,493
2,921,287,770

(*1) 당분기말 기준 3M SOFR : 5.40%(*2) 당사는 당분기 중 종속기업인 롯데하이마트의 주식을 기초자산으로 하는 교환사채를 만기상환하였습니다.

(5) 당분기말 현재 장기차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
장기차입금
사채
합 계

2023.10.01 ~ 2024.09.30
395,000,000
1,274,300,000
1,669,300,000

2024.10.01 ~ 2025.09.30
700,000,000
830,168,000
1,530,168,000

2025.10.01 ~ 2026.09.30
111,080,480
976,200,000
1,087,280,480

2026.10.01 ~ 2027.09.30
-
40,000,000
40,000,000

2027.10.01 이후
-
625,000,000
625,000,000

합 계
1,206,080,480
3,745,668,000
4,951,748,480

17. 충당부채(1) 당분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
기초장부금액
증가
감소
기말장부금액

상여충당부채
-
15,441,939
(15,441,939)
-

반품충당부채
1,133,299
22,120
(264,211)
891,208

복구충당부채

1,918,234
935,579
(655,277)
2,198,536

소송충당부채

2,453,573
49,823
(124,281)
2,379,115

기타충당부채
5,624,810
-
(4,430,000)
1,194,810

구조조정충당부채
2,222,108
-
(1,768,858)
453,250

유동부채 계
13,352,024
16,449,461
(22,684,566)
7,116,919

복구충당부채
157,102,986
2,736,844
(3,513,147)
156,326,683

비유동부채 계
157,102,986
2,736,844
(3,513,147)
156,326,683

(2) 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
기초장부금액
증가
감소
기말장부금액

상여충당부채
-
21,581,296
(21,581,296)
-

반품충당부채
1,039,661
147,269
(53,631)
1,133,299

복구충당부채
3,139,677
1,841,534
(3,062,977)
1,918,234

소송충당부채
2,330,708
123,870
(1,005)
2,453,573

기타충당부채
1,320,967
4,478,331
(174,488)
5,624,810

구조조정충당부채
648,911
4,038,353
(2,465,156)
2,222,108

유동부채 계
8,479,924
32,210,653
(27,338,553)
13,352,024

복구충당부채
160,041,868
3,241,926
(6,180,808)
157,102,986

비유동부채 계
160,041,868
3,241,926
(6,180,808)
157,102,986

18. 기타비금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 54(당) 기 분기
제 53(전) 기

예수금
67,072,863
71,614,820

부가세예수금
18,249,956
41,283,899

선수금
1,153,358,759
1,096,738,702

분양선수금
-
8,961,952

유동부채 계
1,238,681,578
1,218,599,373

19. 종업원급여

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 54(당) 기 분기
제 53(전) 기

확정급여채무의 현재가치
613,293,901
587,824,325

사외적립자산의 공정가치
(730,062,396)
(763,543,712)

확정급여제도의 자산 인식액
(116,768,495)
(175,719,387)

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타장기급여채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 54(당) 기 분기
제 53(전) 기

기타장기급여채무의 현재가치
20,815,894
20,277,069

(3) 당분기 및 전분기에 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 54(당) 기 분기
제 53(전) 기 분기

3개월
누적
3개월
누적

당기근무원가
16,011,558
47,835,878
16,663,779
49,663,613

이자원가
7,471,616
22,424,507
4,568,229
13,690,942

사외적립자산의 이자수익
(10,007,726)
(30,032,842)
(5,494,165)
(16,464,882)

확정기여제도로 인식한 퇴직급여 등
(985,255)
1,352,119
1,168,766
7,428,712

장기종업원급여
1,018,109
2,842,299
834,203
3,073,902

합 계
13,508,302
44,421,961
17,740,812
57,392,287

20. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 54(당) 기 분기
제 53(전) 기

기타포괄손익-공정가치 평가손익
(86,270,421)
(88,488,416)

현금흐름위험회피
(16,180,703)
(12,560,007)

합 계
(102,451,124)
(101,048,423)

21. 주당이익(1) 기본주당이익 당분기와 전분기 중 기본주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

내 역
제 54(당) 기 분기
제 53(전) 기 분기

3개월
누적
3개월
누적

분기순이익(손실)
101,999,681,280
284,596,319,811
(195,505,860,708)
38,012,022,498

가중평균유통보통주식수(주)
28,270,640
28,270,640
28,270,640
28,270,640

기본주당순이익(손실)
3,608
10,067
(6,916)
1,345

(2) 희석주당이익당사는 잠재적보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익(손실)과 희석주당이익(손실)은 동일합니다.

22. 매출(1) 당사는 매출과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위:천원)

구 분
제 54(당) 기 분기
제 53(전) 기 분기

3개월
누적
3개월
누적

고객과의 계약에서생기는 수익
총 매출액
3,547,728,327
10,526,150,237
3,591,673,075
10,621,632,402

상품매출액
3,296,853,547
9,787,625,025
3,360,746,167
9,931,681,770

제품매출액
161,040,170
470,376,602
153,871,134
473,587,338

기타매출액(*)
89,834,610
268,148,610
77,055,774
216,363,294

매출차감
1,714,573,962
5,198,404,078
1,695,073,608
5,132,371,427

매출에누리와 환입
296,242,971
842,903,071
256,234,560
772,317,645

반품충당부채 및 이연매출
62,412,859
177,675,007
58,315,994
167,091,908

특정상품매출원가
1,355,918,132
4,177,826,000
1,380,523,054
4,192,961,874

기타 원천으로부터의 수익: 임대수익
369,981,906
1,141,550,816
370,717,613
1,101,757,335

합 계
2,203,136,271
6,469,296,975
2,267,317,080
6,591,018,310

(*) 당분기 중 농축수산물 소비촉진 일환으로 한국농수산식품유통공사 및 한국수산회로부터 지원받은 보조금 14,617,177천원(전분기 11,923,075천원)이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산 및 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 54(당) 기 분기
제 53(전) 기

계약자산 - 분양미수금
24,111,886
-

계약자산 계
24,111,886
-

계약부채 - 고객충성제도
118,419,783
122,300,521

계약부채 - 상품권
1,165,893,199
1,054,251,604

계약부채 - 분양선수금
-
8,961,952

계약부채 - 기타
17,767,647
42,862,075

계약부채 계
1,302,080,629
1,228,376,152

(3) 상품권 관련 이행되지 않은 수행의무의 시기별 예상회수액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

장부금액
1년
1 ~ 5년
5년초과

1,165,893,199
613,999,974
546,668,498
5,224,727

23. 판매비와관리비 및 대손상각비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비 및 대손상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
제 54(당) 기 분기
제 53(전) 기 분기

3개월
누적
3개월
누적

급여및상여
206,882,497
635,788,558
211,166,969
641,576,916

퇴직급여
14,055,871
41,223,305
16,756,132
53,863,384

장기종업원급여
1,011,924
2,808,265
829,521
3,046,467

복리후생비
48,245,221
137,739,954
48,947,807
133,627,202

교육훈련비
2,254,746
5,514,543
2,340,715
6,560,348

여비교통비
2,836,408
8,521,195
3,490,210
8,817,962

차량유지비
303,708
912,410
361,506
1,079,662

보험료
1,623,941
4,863,127
1,573,654
5,020,149

세금과공과
13,494,622
188,855,482
14,625,302
190,146,053

접대비
306,742
796,528
304,468
725,671

소모품비
9,176,772
26,440,395
10,479,939
28,775,171

도서인쇄비
155,804
333,149
167,530
405,692

통신비
2,166,674
6,607,527
2,290,714
6,900,830

수도광열비
90,984,707
221,416,088
77,191,403
181,591,640

수선유지비
8,424,733
25,193,664
11,592,917
29,936,159

지급임차료
32,168,649
92,408,031
32,918,424
95,645,043

감가상각비
209,075,240
625,533,714
224,832,572
672,583,770

무형자산상각비
1,867,686
5,090,588
6,279,221
17,740,839

지급수수료
126,399,841
380,572,658
129,549,611
385,993,254

용역비
191,143,936
568,357,758
177,555,349
525,267,061

광고선전비
22,669,705
67,202,806
22,350,800
66,167,051

견본비
57,635
152,505
62,580
182,633

판매수수료
22,313,865
73,935,736
24,646,366
79,786,301

판매촉진비
21,017,435
65,880,432
21,994,619
54,925,932

장식비
1,328,683
7,919,065
3,593,327
8,746,821

대손상각비(환입)
158,128
(465,055)
1,365,310
2,848,688

운반보관료
8,558,108
25,891,782
9,435,380
31,541,343

연구개발비
55,859
181,802
36,520
89,891

보상비
961,360
1,747,535
1,563,199
4,155,164

충당부채환입
(69,854)
(286,515)
(135,714)
(1,822,579)

잡비
505,956
1,779,212
328,625
742,696

합 계
1,040,136,602
3,222,916,244
1,058,494,976
3,236,667,214

24. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
제 54(당) 기 분기
제 53(전) 기 분기

3개월
누적
3개월
누적

기타수익:

외환차익
306,250
1,155,367
384,929
792,562

외화환산이익
258,208
410,821
879,989
983,504

유형자산처분이익
14,523,694
15,059,981
35,691
2,627,992

금융리스종료이익
13,733,494
61,775,037
2,037,939
51,254,718

사용권자산처분이익
6,155,799
27,610,391
13,464,062
24,394,423

잡이익
3,151,985
14,814,813
2,695,532
13,533,038

합 계
38,129,430
120,826,410
19,498,142
93,586,237

기타비용:

외환차손
403,768
1,320,946
1,034,263
2,111,171

외화환산손실
-
-
116,292
191,274

유형자산처분손실
1,145,916
3,051,650
1,830,457
4,302,026

유형자산손상차손
-
845,943
-
-

무형자산처분손실
327
327
133,856
299,684

리스종료손실
63,376
3,082,090
148,240
1,757,094

사용권자산처분손실
12,138,737
17,081,048
751,502
4,311,471

기부금
2,607,747
7,099,364
4,001,124
6,352,345

기타의대손상각비
5,126,507
5,599,479
1,239,181
3,714,246

기타
370,582
4,014,676
220,873
1,371,832

합 계
21,856,960
42,095,523
9,475,788
24,411,143

25. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 54(당) 기 분기
제 53(전) 기 분기

3개월
누적
3개월
누적

금융수익:

유효이자율법에 따른 이자수익
18,911,121
69,111,196
19,475,261
50,641,813

배당금수익
20,705,880
135,433,947
20,188,698
126,765,793

외환차익
91,230
576,530
4,823,055
6,881,914

당기손익-공정가치 채무상품 평가이익
131,100
424,934
-
349,851

당기손익-공정가치 채무상품 처분이익
1,003,307
1,003,307
-
-

기타포괄손익-공정가치 채무상품 처분이익
-
27,682
201
37,207

위험회피파생상품평가이익
14,578,200
52,903,578
118,486,500
203,925,500

매매목적파생상품평가이익
174,381
1,080,221
1,505,073
2,175,926

위험회피파생상품거래이익
13,745,000
13,745,000
-
1,150,000

매매목적파생상품거래이익
7,039
8,422
5,169
19,465,671

종속기업,관계기업및공동기업투자손상차손환입
-
-
-
78,745,879

종속기업및관계기업투자처분이익
-
7,198,086
9,746,632
9,794,137

매각예정자산처분이익
-
3,873,053
-
-

금융보증부채환입
33,366,815
9,862,754
20,427,439
57,785,703

합 계
102,714,073
295,248,710
194,658,028
557,719,394

금융비용:

유효이자율법에 따른 이자비용
85,614,852
260,625,867
86,150,628
246,235,675

외환차손
13,952,723
14,182,740
-
1,150,000

외화환산손실
14,554,050
52,903,578
122,261,993
203,925,500

당기손익-공정가치 채무상품 평가손실
246,472
616,509
-
-

매매목적파생상품평가손실
-
-
12,645
541,219

매매목적파생상품거래손실
1,022
20,391
11,341
99,405

종속기업투자손상차손
4,014,000
18,935,300
307,497,631
307,497,631

합 계
118,383,119
347,284,385
515,934,238
759,449,430

26. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

27. 현금흐름표(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 54(당) 기 분기
제 53(전) 기

현금
17,436,357
14,230,692

예금
36,128,929
44,109,909

기타현금성자산
1,028,800,000
1,108,100,000

합 계
1,082,365,286
1,166,440,601

(2) 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.1) 조정

(단위:천원)

구 분
제 54(당) 기 분기
제 53(전) 기 분기

법인세비용
20,554,189
14,364,262

퇴직급여
40,227,544
46,889,673

장기종업원급여
2,842,299
3,073,902

감가상각비
629,308,678
676,975,078

무형자산상각비
5,101,703
17,751,953

유형자산손상차손
845,943
-

외화환산손실
52,903,578
204,116,774

외환차손
14,182,740
1,150,000

유형자산처분손실
3,051,650
4,302,026

무형자산처분손실
327
299,684

사용권자산처분손실
17,081,048
4,311,471

당기손익-공정가치채무상품평가손실
616,509
-

대손상각비(환입)
(465,055)
2,848,688

기타의대손상각비
5,599,479
3,714,246

파생상품평가손실
-
541,219

파생상품거래손실
20,391
99,405

지급임차료(현재가치할인차금 상각 등)
20,548
292,853

리스종료손실
3,082,090
1,757,094

종속기업,관계기업및공동기업투자손상차손
18,935,300
307,497,631

이자비용
260,625,867
246,235,676

기타현금의유출이없는비용 등
626,971
-

복구충당부채환입
(286,515)
(1,822,579)

금융보증부채환입
(9,862,754)
(57,785,703)

외화환산이익
(410,821)
(983,504)

외환차익
(576,530)
(6,881,915)

유형자산처분이익
(15,059,981)
(2,627,992)

당기손익-공정가치채무상품평가이익
(424,934)
(349,851)

당기손익-공정가치채무상품처분이익
(1,003,307)
-

파생상품평가이익
(53,983,799)
(206,101,426)

파생상품거래이익
(13,753,422)
(20,615,671)

리스종료이익
(61,775,037)
(51,254,718)

사용권자산처분이익
(27,610,391)
(24,394,423)

종속기업,관계기업및공동기업투자손상차손환입
-
(78,745,879)

종속기업,관계기업및공동기업투자처분이익
(7,198,086)
(9,794,137)

기타포괄손익-공정가치채무상품처분이익
(27,682)
(37,207)

매각예정자산처분이익
(3,873,053)
-

기타현금의유입이없는수익 등
(1,566,651)
(277,040)

임대수익
(3,744,201)
(3,494,697)

이자수익
(69,111,196)
(50,641,811)

배당금수익
(135,433,947)
(126,765,793)

합 계
669,459,492
893,647,289

2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위:천원)

구 분
제 54(당) 기 분기
제 53(전) 기 분기

매출채권의감소(증가)
(58,881,557)
46,876,271

기타채권의증가
(110,521,735)
(5,011,996)

기타금융자산의감소(증가)
(49,882)
10,736

재고자산의감소(증가)
3,774,937
(5,492,362)

기타비금융자산의증가
(4,252,915)
(12,064,441)

매입채무의감소
(4,832,723)
(30,840,388)

기타채무의감소(증가)
(157,427,923)
21,250,790

기타금융부채의증가
89,024,002
106,427,434

기타비금융부채의증가
30,502,699
44,865,490

선수수익의증가
14,240,422
7,507,892

충당부채의감소
(6,517,546)
(365,903)

기타장기급여채무의지급
(2,343,700)
(2,726,700)

확정급여채무의지급
(59,189,023)
(43,402,259)

사외적립자산의감소
57,343,762
28,882,342

합 계
(209,131,182)
155,916,906

(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 54(당) 기 분기
제 53(전) 기 분기

유형자산취득 미지급금
(17,117,346)
(53,406,242)

사용권자산의 취득
13,534,670
67,632,285

신규리스부채
13,382,542
66,796,546

합병으로 인한 차입금 증가
-
1,702,601,668

합병으로 인한 유무형자산 증가
-
1,647,353,797

28. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사와 금융기관과 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:USD)

구 분
한 도
사용액

일반대출
860,000,000
755,000,000

일반대출(외화)
USD 82,600,000
USD 82,600,000

기업어음
650,000,000
400,000,000

구매카드
240,000,000
1,843,339

당좌차월
30,000,000
-

수입신용장 개설
USD 23,000,000
USD 7,135,570

(2) 당사는 롯데역사, 롯데물산 및 씨에스유통과 맺은 경영관리계약에 따라 백화점, 쇼핑몰 및 슈퍼의 운영을 맡고 있습니다. 이에 대한 대가로 백화점과 슈퍼는 영업이익(감가상각비 차감전)의 100분의 10에 해당하는 금액, 쇼핑몰은 영업이익(감가상각비 차감전)의 100분의 9에 해당하는 금액을 경영관리수수료로 받고 있으며 이를 매출액 중 기타매출액으로 계상하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 당사의 계류 중인 소송사건은 당사가 원고인 22건(소송가액 11,720,749천원)과 당사가 피고인 36건(소송가액 53,670,133천원)이 있으나, 당사의경영진은 동 소송의 최종결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 주지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

한편, 상기 당사가 피고인 소송 건 중에는 가습기세정제 피해와 관련하여 당분기말 현재 14건(소송가액 28,677,959천원)의 소송이 포함되어 있으며, 이와 관련한 예상손실액을 합리적으로 추정하여 2,232,992천원을 충당부채로 계상하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 기업은행 등과 체결하고 있는 외상매출채권담보대출 약정 한도금액은 280,000,000천원입니다.(5) 당분기말 현재 당사는 영업과 관련된 이행보증 등과 관련하여 주택도시보증공사 및 서울보증보험으로부터 210,950,164천원(107건)의 이행보증 등을 제공받고 있습니다.

(6) 브랜드 사용 계약 등당분기말 현재 당사는 롯데지주 주식회사와 브랜드 사용계약, 경영자문 및 경영지원 용역계약을 체결하고 있습니다. 브랜드 사용 대가는 매출액에서 광고선전비를 차감한 금액의 0.2%, 경영자문 및 경영지원 용역대가는 롯데지주 주식회사가 대상업무를수행하는 과정에서 발생한 비용 등을 객관적이고 합리적인 배부기준에 따라 배분할 금액에 5%를 곱한 금액을 가산한 금액으로 지급하고 있습니다.한편, 회사는 롯데지주 주식회사와 인적분할 전의 회사 채무에 관하여 상법 제530조의 9 제1항의 규정에 의거 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

(7) 당사는 구조화기업에 토지와 건물을 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며, 일부 점포는 임차기간 종료로 영업종료 하였습니다. 그 내역은 다음과 같습니다. ① 2008년 KTB칸피던스사모부동산투자신탁 제29호에 롯데마트 제주점을 포함한 3개점의 토지와 건물을 2,200억원에 매각한 후 제주점은 에프엘제주노형일반사모부동산투자신탁제3호(구, 현대인피니티전문투자형사모부동산투자신탁1호), 대덕점은 미래캐슬로부터 임차하여 사용하고 있으며, 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와건물을 공정가치로 우선 매수할 수 있는 권리가 있습니다. 2020년 중 롯데마트 항동점은 영업종료하였으며 우선 매수할 수 있는 권리를 보유하고 있지 않습니다.

② 2010년과 2011년 롯데리테일사모부동산투자신탁 제1~4호에 롯데백화점 분당점을 포함한 6개점의 토지와 건물을 5,949억원에 매각한 후 롯데백화점 분당점은 이지스전문투자형사모부동산투자신탁제389호로부터 임차하여 사용하고 있고, 롯데마트사상점, 롯데마트 익산점은 KB롯데마스터리스전문투자형사모부동산투자신탁제8호로부터 임차하여 사용하고 있으며, 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물을 공정가치로 우선 매수할 수 있는 권리가 있습니다. 2019년 중 롯데마트 수지점, 2020년 중 롯데마트 구로점, 도봉점은 영업종료 하였으며 우선 매수할 수 있는 권리를 보유하고 있지 않습니다.

③ 2013년 KB스타리테일사모부동산투자신탁 제1호로부터 임차하여 사용중인 롯데아울렛 이시아폴리스점의 건물은 2018년 6월 25일 체결된 부동산매매계약에 따라 마스턴전문투자형사모부동산투자신탁 31호가 임대차계약상 임대인으로서의 지위를양수하였으며 당사는 동 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.

④ 2013년 KTB칸피던스사모부동산투자신탁 제55호에 롯데아울렛 광명점의 건물을1,469억원에 매각한 후 키움코어리테일제1호위탁관리부동산투자회사로부터 임차하여 사용하고 있고, 2015년 KTB칸피던스사모부동산투자신탁 제81호에 롯데마트 양덕점의 토지와 건물을 551억원에 매각한 후 코레이트마산롯데마트전문투자형사모부동산투자신탁12호로부터 임차하여 사용하고 있으며 각 점포의 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.

⑤ 2014년 KB롯데마스터리스사모부동산투자신탁 제1호에 롯데백화점 일산점을 포함한 2개점과 롯데마트 부평점을 포함한 5개점의 토지와 건물을 6,017억원에 매각한후 임차하여 사용하고 있고, 캡스톤사모부동산투자신탁11호에 롯데백화점 동래점을포함한 2개점과 롯데마트 성정점을 포함한 3개점의 토지와 건물을 5,001억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며 각 점포의 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.

⑥ 2018년 코람코전문투자형사모부동산투자신탁 제82호에 롯데마트 금천점의 토지와 건물을 642억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.

⑦ 2019년 롯데위탁관리부동산투자회사에 롯데백화점 강남점의 토지와 건물을 2,697억원에 현물출자한 후 임차하여 사용하고 있고, 롯데백화점 창원점을 포함한 5개점과 롯데마트 의왕점을 포함한 4개점을 10,629억원에 매각 후 임차하여 사용하고 있습니다. 각 점포의 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.

⑧ 2021년 당사는 롯데위탁관리부동산투자회사에 롯데백화점 중동점을 포함한 3개점, 롯데마트 계양점을 포함한 2개점을 6,827억원에 매각 후 임차하여 사용하고 있습니다. 각 점포의 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.

(8) 당분기말 당사는 SC은행 등에 종속기업인 PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA 및 LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD., LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY와 관계기업인 Coralis S.A.의 대출약정과 관련하여 투자확약서(LOC, LOA, LOU)를 제공하고 있습니다. 다만, 해당 투자확약서가 보증을 의미하지는 않습니다.

(9) 롯데컬처웍스는 2019년 이노션 보통주식 1,860,000주를 현물출자 받고 롯데컬처웍스의 보통주 7,687,456주를 발행하였습니다. 동 주식 발행 시 신주인수인과 체결한 계약에 따라 롯데컬처웍스는 일정기간 내 기업공개가 완료되지 않는 경우 관련 법령상 허용되는 방법으로 신주인수인에게 발행한 주식 전부를 현금을 대가로 하여 매입할 의무를 부담합니다. 그리고 당사는 법률 등에 위반하지 않는 한 의무이행을 반대하지 아니할 것을 확인하였습니다.(10) 이노션 보통주 1,030,000주는 매도인과 체결한 2019년 5월 10일자 주식매매계약 및 2022년 7월 19일자 계약인수합의서에 따라 매도인의 사전 서면 동의가 없는 한, 계약인수합의서 체결일로부터 5년이 되는 날 또는 롯데컬처웍스의 기업공개 완료일까지 임의로 처분하거나 질권 및 기타 담보로 제공할 수 없습니다. 또한, 당사가 보유하고 있는 이노션 주식을 양도금지기간 이후 제3자에게 처분하고자 하는 경우, 매도인은 직접 또는 제3자를 지정하여 우선매수권을 행사할 수 있습니다.(11) 당사는 2019년 롯데위탁관리부동산투자회사에게 롯데백화점 본점을 포함한 17개점, 롯데마트 강변점을 포함한 67개점에 대해서 우선매수 협상권을 부여하였습니다.(12) 당사는 관계회사인 유진유니콘 사모투자합자회사와 타 투자자가 보유한 중고나라의 지분 69.88%를 최초 취득한 날로부터 3년이 되는 날까지 행사할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있습니다.

(13) 당사는 하임 유한회사, 하임1호 유한회사 및 하임2호 유한회사가 보유한 한샘 지분에 대해 최초 취득한 날로부터 3년이 경과한 이후 행사할 수 있는 우선청약권 및우선매수청구권을 보유하고 있습니다.(14) 당분기말 현재 당사는 자산담보부대출 및 자산담보부기업어음증권(액면금액 195,000,000천원, 자금보충대상 채무잔액 173,000,000천원, 2024년 5월 28일 만기), 자산담보부기업어음증권(액면금액 80,000,000천원, 2024년 4월 18일 만기), 자산담보부기업어음증권(액면금액 140,000,000천원, 2024년 5월 21일 만기) 및 자산담보부기업어음증권(액면금액 193,000,000천원, 자금보충대상 채무잔액 192,920,000천원, 2024년 6월 13일 만기)와 관련하여 발행사인 수원랜드마크제사차, 수원랜드마크제오차 및 케이에스제일차,제이엠유동화제일차, 엘케이에이치제이차, 뉴스타김포한강제이차가 원리금 상환이 불가능한 경우 자금을 보충하는 약정을 체결하고 있습니다.

(15) 당분기말 현재 당사가 발행한 외화사채와 관련하여 주간사로부터 제공받는 지급보증내역은 다음과 같습니다.

구 분
주간사
만기일
보증금액(단위 : USD)

제90-1회 외화사채
MUFG은행
2024.05.21
100,000,000

제90-2회 외화사채
SMBC은행
2024.05.20
175,000,000

제91회 외화사채
MUFG은행
2024.08.19
100,000,000

제92회 외화사채
MUFG은행
2025.03.25
160,000,000

제94회 외화사채
MUFG은행
2025.11.28
100,000,000

제97-1회 외화사채
KB국민은행
2026.08.18
100,000,000

제97-2회 외화사채
하나은행
2026.08.21
50,000,000

29. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말 현재 당사의 주요주주 및 종속관계에 있는 기업의 내역은 다음과 같습니다.

주요주주명
지분율(%)

롯데지주(*)
40.00

호텔롯데
8.86

부산롯데호텔
0.78

(*) 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업입니다.

종속기업명
지분율(%)

당사
종속기업
합계

우리홈쇼핑
53.49
-
53.49

롯데지에프알
99.97
-
99.97

롯데김해개발
100.00
-
100.00

롯데수원역쇼핑타운
100.00
-
100.00

씨에스유통
99.95
-
99.95

롯데하이마트
65.25
-
65.25

롯데울산개발
96.83
-
96.83

롯데컬처웍스
86.37
-
86.37

LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD.
-
90.00
90.00

롯데사내벤처펀드 1호
18.78
79.81
98.59

롯데홈쇼핑이노베이션펀드 1호
-
98.52
98.52

롯데쇼핑이노베이션펀드 1호
99.00
-
99.00

스마트롯데쇼핑이노베이션펀드
69.08
-
69.08

아이엠엠하임코인베스트먼트원
83.71
16.13
99.84

하임2호 유한회사
-
100.00
100.00

롯데디엠씨개발
95.00
-
95.00

롯데위탁관리부동산투자회사
50.00
-
50.00

롯데인천타운
100.00
-
100.00

케이씨-케이콘텐츠투자조합
-
96.56
96.56

Lotte Department Store (Chengdu) Co., Ltd.
100.00
-
100.00

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED
73.46
-
73.46

Lotte Properties (Chengdu) Limited
-
100.00
100.00

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
100.00
-
100.00

LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY
-
99.99
99.99

PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA
-
80.00
80.00

PT. LOTTE MART INDONESIA
-
100.00
100.00

PT. LOTTE Shopping Avenue Indonesia
-
100.00
100.00

Lotte Shopping India Private Limited
-
100.00
100.00

LOTTEMART C&C INDIA PRIVATE LIMITED
-
100.00
100.00

Lotte Shopping Plaza Vietnam Co., Ltd.
-
100.00
100.00

LOTTE E-COMMERCE VIETNAM CO., LTD
-
100.00
100.00

LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.
90.00
-
90.00

LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD.
-
100.00
100.00

엘케이에이치제일차
-
-
-

뉴스타김포한강제일차
-
-
-

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 제 54(당) 기 분기

(단위:천원)

특수관계 구분
특수관계자명
매출
매입
유무형자산취득
기타수익(*3)
기타비용(*3)

주요주주
롯데지주
1,132,395
-
-
-
23,941,750

호텔롯데
50,186,456
-
103,991
-
28,318,742

부산롯데호텔
4,166,591
-
2,999,285
-
6,823,457

소 계
55,485,442
-
3,103,276
-
59,083,949

종속기업
우리홈쇼핑
2,022,788
-
-
26,746,850
13,901,111

롯데하이마트(*1)
41,032,826
-
15,766
4,704,940
648,906

롯데컬처웍스
41,105,088
-
-
1,089,635
96,608

롯데수원역쇼핑타운
5,913,478
-
-
-
19,714,156

씨에스유통
9,212,687
-
-
-
344,926

롯데위탁관리부동산투자회사
-
-
72,847
30,652,687
19,345,592

기타(*4)
15,541,006
-
-
8,377,953
3,109,599

소 계
114,827,873
-
88,613
71,572,065
57,160,898

관계기업
에프알엘코리아
24,112,403
-
-
44,100,000
-

자라리테일코리아
8,434,774
-
-
4,000,000
-

롯데카드
2,762,934
-
-
13,371,341
99,867,338

기타
6,543,358
3,827,728
-
2,746,213
1,318,837

소 계
41,853,469
3,827,728
-
64,217,554
101,186,175

그 밖의 특수관계자(*2)
롯데웰푸드(구, 롯데제과)
335,399
73,034,233
-
2,049
6,544,296

롯데칠성음료
6,740,421
30,820,361
-
-
40,714

롯데정보통신
647,395
-
14,299,222
-
73,522,675

코리아세븐
6,899,118
-
-
-
1,418,014

롯데지알에스
5,564,515
1,331,567
-
17,112
5,188,516

롯데물산
7,004,420
-
-
-
25,181,634

롯데역사
5,407,448
-
-
-
134,621

롯데상사
800,177
58,073,224
-
-
-

롯데건설
697,489
-
101,196,095
-
309,838

롯데알미늄
120,070
2,966,687
4,510
-
3,447,125

롯데글로벌로지스
202,909
-
5,921
-
157,532,546

기타
12,281,217
1,602,298
31,143,135
263,691
50,750,754

소 계
46,700,578
167,828,370
146,648,883
282,852
324,070,733

합 계
258,867,362
171,656,098
149,840,772
136,072,471
541,501,755

(*1) 당사는 상기 거래 외 당분기 중 롯데하이마트에 21,063,083천원의 상품권을 판매하였습니다.

(*2) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 따른 기타 특수관계자 및 범위에는 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사가 포함되어 있습니다.(*3) 당사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타수익 및 기타비용에 당분기 중 금융리스채권 상각에 따라 수취한 이자수익과 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용을 포함하고 있습니다.(*4) 기타수익에는 엘케이에이치제일차, 뉴스타김포한강제일차가 발행한 수익증권매입분에 대한 이자수익이 포함되어 있습니다.

② 제 53(전) 기 분기

(단위:천원)

특수관계 구분
특수관계자명
매출
매입
유무형자산취득
기타수익(*3)
기타비용(*3)

주요주주
롯데지주
1,513,962
-
-
89,115
24,470,388

호텔롯데
38,045,150
201,656
-
-
26,581,634

부산롯데호텔
3,747,230
-
1,952,485
422,048
6,408,812

소 계
43,306,342
201,656
1,952,485
511,163
57,460,834

종속기업
우리홈쇼핑
2,418,573
-
-
25,171,784
17,455,215

롯데하이마트(*1)
44,557,604
-
5,621
17,010,655
259,006

롯데컬처웍스
36,945,166
-
-
2,115,186
99,666

롯데수원역쇼핑타운
5,344,368
-
-
-
16,368,578

씨에스유통
7,791,286
-
-
367
347,094

롯데인천개발
3,141,272
521
-
-
1,631

롯데위탁관리부동산투자회사
-
2,860
39,823
39,249,706
18,911,184

기타
15,616,505
-
-
2,191,279
2,812,874

소 계
115,814,774
3,381
45,444
85,738,977
56,255,248

관계기업
에프알엘코리아
21,822,877
-
-
24,500,000
-

자라리테일코리아
7,759,100
-
-
-
-

롯데카드
2,040,357
-
-
13,219,570
94,364,159

기타
-
-
-
218,700
1,610,478

소 계
31,622,334
-
-
37,938,270
95,974,637

그 밖의 특수관계자(*2)
롯데제과
3,314,780
55,510,516
-
-
3,403,460

롯데칠성음료
6,892,068
35,103,936
-
37,097
66,244

롯데정보통신
718,404
-
14,086,552
-
84,192,461

코리아세븐
5,731,679
19,206
-
-
763,048

롯데지알에스
6,174,397
461,586
-
14,808
3,056,128

롯데자산개발
6,000
-
188,190
-
-

롯데물산
5,030,350
-
-
49,316,354
22,281,224

롯데역사
6,455,718
-
-
-
160,283

롯데상사
279,610
73,319,927
-
-
85,751

롯데건설
267,066
-
47,036,152
18,157
373,553

롯데푸드
1,609,366
27,321,923
-
236
3,203,886

롯데알미늄
86,942
4,262,557
190,409
-
4,849,618

롯데글로벌로지스
271,919
-
-
-
177,415,250

기타
10,375,346
2,462,094
319,415
274,313
61,189,432

소 계
47,213,645
198,461,745
61,820,718
49,660,965
361,040,338

합 계
237,957,095
198,666,782
63,818,647
173,849,375
570,731,057

(*1) 당사는 상기 거래 외 당분기 중 롯데하이마트에 668,000천원의 상품권을 판매하였습니다.(*2) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 따른 기타 특수관계자 및 범위에는 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사가 포함되어 있습니다.(*3) 당사는 특수관계자와 리스계약을 체결하였으며, 이에 따라 기타수익 및 기타비용에 당분기 중 금융리스채권 상각에 따라 수취한 이자수익과 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용을 포함하고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분
특수관계자명
제 54(당) 기 분기
제 53(전) 기 분기

현금출자
투자금회수
주식매도
자금대여 거래
현금출자
주식매입
자금대여 거래

대여
회수
대여
회수

주요주주
호텔롯데(*1)
-
-
9,897,155
-
-
-
-
-
-

소 계
-
-
9,897,155
-
-
-
-
-
-

종속기업
롯데쇼핑이노베이션펀드 1호
-
-
-
-
-
8,910,000
-
-
-

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
108,239,040
-
-
-
-
51,869,748
-
-
-

아이엠엠하임코인베스트먼트원
35,875,576
-
-
-
-
-
-
-
-

롯데지에프알
-
-
-
-
-
29,999,997
-
3,000,000
3,000,000

엘케이에이치제일차
-
-
-
1,690,631
83,663,667
-
-
-
-

뉴스타김포한강제일차
-
-
-
329,817
35,069,181
-
-
-
-

스마트롯데이노베이션펀드
-
-
-
-
-
8,400,000
-
-
-

LOTTE PROPERTIES HANOI(SINGAPORE) PTE.LTD.
-
-
-
-
-
141,458,400
-
-
-

Lotte Department Store (Chengdu) Co., Ltd.
4,014,000
-
-
-
-
31,657,041
-
-
-

롯데컬처웍스(*2)
-
-
-
-
-
-
46,556,000
-
-

소 계
148,128,616
-
-
2,020,448
118,732,848
272,295,186
46,556,000
3,000,000
3,000,000

관계기업
롯데-KDB 오픈이노베이션펀드
-
-
-
-
-
4,800,000
-
-
-

롯데스타트업펀드 1호
-
120,000
-
-
-
-
-
-
-

소 계
-
120,000
-
-
-
4,800,000
-
-
-

합 계
148,128,616
120,000
9,897,155
2,020,448
118,732,848
277,095,186
46,556,000
3,000,000
3,000,000

(*1) 당사는 당분기 중 LOTTE HOTEL & RETAIL VIETNAM PTE. LTD. 보통주를 9,897,155천원에 매도했습니다.(*2) 당사는 전분기 중 롯데컬처웍스로부터 이노션 보통주를 46,556,000천원에 매입했습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 제 54(당) 기 분기

(단위:천원)

특수관계 구분
특수관계자명
채 권
채 무

매출채권
기타채권
금융리스채권
매입채무
기타채무
리스부채

주요주주
롯데지주
72,934
121,450
-
-
3,268,757
30,089,167

호텔롯데
1,505,861
66,770,160
-
-
18,311,435
186,115,835

부산롯데호텔
-
17,192,580
-
-
2,960,160
8,506,435

소 계
1,578,795
84,084,190
-
-
24,540,352
224,711,437

종속기업
우리홈쇼핑(*2)
9,028,438
55,248
-
-
2,508,644
-

롯데하이마트
2,371,507
393,990
1,112,192
-
10,551,504
-

롯데컬처웍스
4,671,295
1,531,507
49,548,109
-
31,546,859
-

롯데수원역쇼핑타운
-
780,347
-
-
1,644,119
294,238,319

씨에스유통
11,076,719
4,474,400
-
-
424,487
863,398

롯데위탁관리부동산투자회사
-
105,278,532
-
-
10,148,520
641,336,756

기타
4,119
10,270,465
23,557
-
4,161,778
-

소 계
27,152,078
122,784,489
50,683,858
-
60,985,911
936,438,473

관계기업
에프알엘코리아
1,277,785
41
-
-
8,631,169
-

자라리테일코리아
-
-
-
-
4,980,245
-

롯데카드(*2)
43,412,969
-
29,122
-
41,485,308
-

기타
35,390
-
-
-
4,888,888
36,103,932

소 계
44,726,144
41
29,122
-
59,985,610
36,103,932

그 밖의 특수관계자(*1)
롯데웰푸드(구, 롯데제과)
424,668
576,994
37,348
10,148,688
14,040,163
-

롯데칠성음료
165,825
338,089
-
3,425,560
11,446,027
-

롯데정보통신
-
90,513
-
-
11,792,980
4,685,865

코리아세븐
86,273
659,255
-
-
2,492,531
5,484,030

롯데지알에스
458,329
-
699,585
12,734
4,644,363
-

롯데물산
2,250,000
10,473,292
-
-
7,062,121
359,179,335

롯데역사
42,742
10,708,668
-
-
5,472,369
4,804,604

롯데상사
91,805
-
-
4,371,677
50,419
-

롯데건설
10,149
44,624
-
-
34,962,753
1,512,797

롯데알미늄
5,238
5,876
-
176,947
283,936
-

롯데글로벌로지스
-
25,449
-
-
22,297,338
10,706,519

기타(*3)
385,226
8,297,998
9,320,842
367,716
63,719,859
2,995,895

소 계
3,920,255
31,220,758
10,057,775
18,503,322
178,264,859
389,369,045

합 계
77,377,272
238,089,478
60,770,755
18,503,322
323,776,732
1,586,622,887

(*1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 따른 기타 특수관계자 및 범위에는 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사가 포함되어 있습니다.(*2) 매출채권 중 소비자매출에 대한 채권금액이 포함되어 있습니다.(*3) 기타채무에는 롯데타운동탄 합병으로 인한 롯데캐피탈 기타채무 40,000,000천원이 포함되어 있습니다.

② 제 53(전) 기

(단위:천원)

특수관계 구분
특수관계자명
채 권
채 무

매출채권
기타채권
금융리스채권
매입채무
기타채무
리스부채

주요주주
롯데지주
5,500
120,995
-
-
967,977
31,157,437

호텔롯데(*4)
1,035,790
57,624,058
-
-
19,975,428
212,229,975

부산롯데호텔
-
17,150,930
-
-
2,363,740
18,436,337

소 계
1,041,290
74,895,983
-
-
23,307,145
261,823,749

종속기업
우리홈쇼핑(*2)
31,386,185
158,209
-
-
1,707,836
-

롯데하이마트
4,923,593
428,360
2,249,696
-
18,261,630
-

롯데컬처웍스
1,781,445
599,298
47,843,723
-
31,512,829
-

롯데수원역쇼핑타운
-
709,180
-
-
1,146,484
319,675,638

씨에스유통
10,235,106
4,079,810
-
-
2,008,800
1,410,134

롯데위탁관리부동산투자회사
-
105,278,532
-
-
10,041,458
736,077,035

기타(*6)
654
129,383,327
-
-
6,811,274
-

소 계
48,326,983
240,636,716
50,093,419
-
71,490,311
1,057,162,807

관계기업
에프알엘코리아
1,187,954
-
-
-
26,162,678
-

자라리테일 코리아
-
-
-
-
6,324,314
-

롯데카드(*2)
34,059,653
2,507,880
36,768
-
12,009,862
-

기타
-
-
308,134
-
6,523,463
40,275,001

소 계
35,247,607
2,507,880
344,902
-
51,020,317
40,275,001

그 밖의 특수관계자(*1)
롯데제과
415,451
663,641
44,256
21,471,909
2,405,180
-

롯데칠성음료
282,541
216,252
-
2,865,761
11,546,234
-

롯데정보통신
-
80,332
-
-
18,030,435
6,482,319

코리아세븐
57,715
559,217
-
-
2,525,462
5,761,049

롯데지알에스
512,121
-
664,635
-
5,171,743
-

롯데자산개발
-
-
-
-
23,001
-

롯데물산
3,000,000
7,274,257
-
-
7,019,831
392,231,923

롯데역사
3,030,620
8,284,188
-
-
7,850,016
5,794,848

롯데상사
155,041
2,530
-
4,208,338
36,734
-

롯데건설(*5)
-
13,391,158
-
-
45,091,641
1,772,761

롯데알미늄
10,226
8,399
-
492,102
474,875
-

롯데글로벌로지스
-
25,906
-
-
19,794,800
14,318,032

기타(*3)
915,112
11,553,962
7,550,379
567,468
107,778,014
2,908,034

소 계
8,378,827
42,059,842
8,259,270
29,605,578
227,747,966
429,268,966

합 계
92,994,707
360,100,421
58,697,591
29,605,578
373,565,739
1,788,530,523

(*1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 따른 기타 특수관계자 및 범위에는 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사가 포함되어 있습니다.(*2) 매출채권 중 소비자매출에 대한 채권금액이 포함되어 있습니다.(*3) 기타채무에는 롯데인천개발, 롯데타운동탄 합병으로 인한 롯데캐피탈 기타채무90,000,000천원이 포함되어 있습니다.(*4) 기타채무에는 LOTTE HOTEL & RETAIL VIETNAM PTE. LTD. 지분 매매 계약금이 포함되어 있습니다.(*5) 기타채무에는 LOTTE PROPERTIES HCMC COMPANY LIMITED 지분 매매 계약금이 포함되어 있습니다.(*6) 기타채권에는 엘케이에이치제일차, 뉴스타김포한강제일차가 발행한 수익증권 매입금이 포함되어 있습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 금융리스채권의 회수, 리스부채의 지급금액은 다음과 같습니다.

① 제 54(당) 기 분기

(단위:천원)

특수관계 구분
특수관계자명
금융리스채권의 회수(*2)
리스부채의 지급(*3)

주요주주
롯데지주
-
1,758,249

호텔롯데
-
63,262,910

부산롯데호텔
-
10,228,991

소 계
-
75,250,150

종속기업
롯데컬처웍스
6,636,233
-

롯데하이마트
1,555,364
-

롯데수원역쇼핑타운
-
24,911,395

롯데위탁관리부동산투자회사
-
80,166,803

기타
17,920
562,500

소 계
8,209,517
105,640,698

관계기업
롯데카드
38,736
-

무인양품
312,727
-

에프엘제주노형일반사모부동산투자신탁제3호(구, 현대인피니티전문투자형사모부동산투자신탁1호)
-
3,672,270

소 계
351,463
3,672,270

그 밖의 특수관계자(*1)
롯데정보통신
-
2,715,886

롯데물산
-
41,413,235

롯데역사
-
1,107,717

롯데렌탈
6,605
1,225,522

기타
1,989,241
5,771,287

소 계
1,995,846
52,233,647

합 계
10,556,826
236,796,765

(*1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 따른 기타 특수관계자 및 범위에는 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사가 포함되어 있습니다.(*2) 금융리스채권 이자수익 수취금액이 포함되어 있습니다.(*3) 리스부채 이자비용 지급금액이 포함되어 있습니다.② 제 53(전) 기 분기

(단위:천원)

특수관계 구분
특수관계자명
금융리스채권의 회수(*2)
리스부채의 지급(*3)

주요주주
롯데지주
-
1,723,773

호텔롯데
-
62,880,853

부산롯데호텔
-
10,210,009

소 계
-
74,814,635

종속기업
롯데컬처웍스
6,546,663
-

롯데하이마트
2,260,994
-

롯데수원역쇼핑타운
-
26,015,254

롯데송도쇼핑타운
-
549,760

롯데위탁관리부동산투자회사
-
81,717,499

기타
-
2,981,115

소 계
8,807,657
111,263,628

관계기업
롯데카드
449,822
-

기타
-
3,820,429

소 계
449,822
3,820,429

그 밖의 특수관계자(*1)
롯데정보통신
-
2,799,309

롯데물산
-
40,781,134

롯데역사
-
1,115,299

롯데렌탈
-
1,086,029

기타
1,631,418
6,172,659

소 계
1,631,418
51,954,430

합 계
10,888,897
241,853,122

(*1) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 따른 기타 특수관계자 및 범위에는 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사와 해외소재 계열회사가 포함되어 있습니다.(*2) 금융리스채권 이자수익 수취금액이 포함되어 있습니다.(*3) 리스부채 이자비용 지급금액이 포함되어 있습니다.

(6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
제 54(당) 기 분기
제 53(전) 기 분기

단기급여
24,548,113
24,701,485

퇴직급여
3,199,468
2,931,126

기타장기급여
(84,343)
(16,139)

합 계
27,663,238
27,616,472

(7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위해 제공하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

(외화단위:CNY,IDR,USD)

특수관계구분
회사명
지급보증처
지급보증금액
보증기간
비고

종속기업
Lotte Department Store (Chengdu) Co., Ltd.
하나은행
CNY 100,000,000
2023년 05월 26일 ~ 2024년 05월 24일
자금조달을 위한 지급보증

PT. LOTTE MART INDONESIA
신한은행
IDR 250,000,000,000
2023년 04월 14일 ~ 2024년 04월 14일

하나은행
IDR 420,000,000,000
2023년 02월 25일 ~ 2024년 02월 25일

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED
KB 국민은행
USD 165,000,000
2023년 03월 10일 ~ 2024년 03월 08일

우리은행
USD 30,000,000
2023년 03월 10일 ~ 2024년 03월 08일

NH 농협은행
USD 54,000,000
2023년 03월 15일 ~ 2024년 03월 15일

신한은행
USD 30,000,000
2022년 11월 15일 ~ 2023년 11월 14일

우리은행
USD 30,000,000

2022년 11월 15일 ~ 2023년 11월 14일

하나은행
USD 30,000,000

2022년 11월 15일 ~ 2023년 11월 14일

LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD.
KB 국민은행 외 3개 은행
USD 250,000,000
2022년 05월 23일 ~ 2025년 05월 23일

한국수출입은행
USD 125,000,000
2022년 06월 27일 ~ 2027년 06월 28일

공동기업
INTERNATIONAL BUSINESS CENTERCOMPANY LIMITED
DBS
USD 4,000,000
2023년 04월 06일 ~ 2024년 04월 05일

한국수출입은행
USD 4,000,000
2023년 04월 03일 ~ 2024년 04월 03일

(8) 당분기말 현재 당사는 기업어음증권(액면금액 236,200,000천원, 2024년 6월 13일 만기)과 관련하여 발행사인 엘케이에이치제일차, 뉴스타김포한강제일차가 원리금상환이 불가능한 경우 자금을 보충하는 약정을 체결하고 있습니다.(9) 당사는 2014년부터 롯데수원역쇼핑타운 토지 임대차기간(20년) 동안 임대인에게지급하여야 하는 임차료에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.

(10) 당분기 중 당사가 특수관계자로부터 인식한 배당수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계 구분
특수관계자명
배당금

종속기업
우리홈쇼핑
26,746,850

롯데하이마트
4,620,982

롯데위탁관리부동산투자회사
30,652,687

아이엠엠하임코인베스트먼트원
10,419

소 계
62,030,938

관계기업
에프엘제주노형일반사모부동산투자신탁제3호(구, 현대인피니티전문투자형사모부동산투자신탁1호)(*)
518,690

롯데카드
13,199,093

이노션
2,214,500

에프알엘코리아
44,100,000

자라리테일 코리아
4,000,000

소 계
64,032,283

합 계
126,063,221

(*) 당분기 중 현대인피니티전문투자형사모부동산투자신탁1호의 집합투자업자 지위가 (주)에프엘자산운용으로 승계되었으며, 이에 따라 투자신탁 명칭이 에프엘제주노형일반사모부동산투자신탁제3호로 변경되었습니다.(11) 당사와 롯데카드간 구매카드 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
약정금액
사용금액
상환금액
미결제금액

구매카드 이용자
240,000,000
1,882,621,534
1,882,186,586
1,843,339

30. 리스(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 주요 항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

제 54(당) 기 분기
제 53(전) 기

사용권자산

토지

242,923,361
364,504,077

건물

2,957,291,526
3,234,367,553

차량운반구
2,695,332
2,136,644

기타
12,238,674
9,573,116

합 계

3,215,148,893
3,610,581,390

투자부동산
180,912,268
198,967,783

금융리스채권

유동
34,943,744
34,132,232

비유동
101,861,931
121,591,892

합 계

136,805,675
155,724,124

리스부채

유동
701,191,553
750,262,844

비유동
4,030,359,229
4,530,458,192

합 계
4,731,550,782
5,280,721,036

(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 주요 항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

제 54(당) 기 분기
제 53(전) 기 분기

3개월
누계
3개월
누계

사용권자산의 감가상각비

토지 및 건물

111,992,726
333,998,547
123,919,727
371,583,500

차량운반구

351,840
1,000,007
355,627
940,992

기타

1,616,704
4,644,790
1,418,201
4,240,939

합 계

113,961,270
339,643,344
125,693,555
376,765,431

투자부동산 감가상각비
5,230,583
16,032,115
5,290,328
16,799,082

리스부채에 대한 이자비용

39,824,502
123,139,550
42,718,520
122,951,430

금융리스채권에 대한 이자수익
1,357,957
4,255,410
1,009,981
2,788,853

단기ㆍ소액 리스료 등
18,751,626
55,025,896
20,727,395
61,131,730

당분기 및 전분기 중 리스부채의 총 현금유출은 각각 558,176,301천원, 579,076,835천원 입니다.

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 사항 등(1) 배당에 관한 회사의 중요한 정책, 보통주에 대한 연간 배당금은 당사 이사회의 제안에 따라 주주총회의 의결을 득해야합니다. 당사는 수익성, 재무상태 등과 같은 다양한 요인이 허용하는 범위 내에서 배당을 의결하며 배당의결과 관련한 법적인 사항을 준수합니다.(2) 이익배당의 지급기준: 당사의 이익 배당은 금전과 주식으로 할 수 있고, 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있으며, 매 결산기 말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급합니다.(3) 배당금지급청구권의 소멸시효: 배당금의 지급 청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성하고, 전항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 당해 회사에 귀속됩니다.(4) 지주회사 설립 후 회사의 주주친화 정책 추진 방향 : 점진적인 배당 상향 및 중간배당 (배당 성향 30% 수준 지향) 추진을 통한 주주가치 제고[관련공시일 : 2017.08.17. 수시공시의무관련사항(공정공시)]※ 상기 공표한 배당성향은 연결재무제표 기준 지배기업소유주지분 당기순이익에 대한 현금배당금 총액의 비율입니다.나. 최근 3사업연도의 주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제 54 기 3분기
제 53 기
제 52 기

주당액면가액(원)
5,000
5,000
5,000

(연결)당기순이익(백만원)
215,566
-324,571
-292,279

(별도)당기순이익(백만원)
284,596
-371,210
191,835

(연결)주당순이익(원)
7,361
-11,772
-10,363

현금배당금총액(백만원)
-
93,293
79,158

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
-
-

현금배당수익률(%)
보통주
-
3.69
3.15

우선주
-
-
-

주식배당수익률(%)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

주당 현금배당금(원)
보통주
-
3,300
2,800

우선주
-
-
-

주당 주식배당(주)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

※ (연결)당기순이익(백만원)은 당기순이익의 귀속 중 지배기업 소유주지분에 해당하는 금액입니다.

(단위 : 원, 주)

구 분
제 54 기 3분기

지배주주지분 순이익

215,565,582,460

신종자본증권이자

(7,470,000,000)

가중평균 보통주식수

28,270,640

기본주당순이익

7,361

다. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수
평균 배당수익률

분기(중간)배당
결산배당
최근 3년간
최근 5년간

-

28

3.20

2.95

※ 연속 배당횟수는 전자공시로 조회가능한 사업연도(제26기)를 기준으로 최근 사업연도 결산기(제 53 기) 배당을 포함하였습니다.※ 평균 배당수익률은 단순평균법으로 계산하였습니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황- 해당사항 없음나. 미상환 전환사채 발행현황- 해당사항 없음다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황- 해당사항 없음라. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황- 해당사항 없음

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 별도기준 (1) 채무증권 발행실적

채무증권 발행실적

(기준일 :
2024년 01월 05일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급(평가기관)
만기일
상환여부
주관회사

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2023.01.02
200,000
CD(91日) + 0.60
A1(한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가)
2023.02.17
상환
신한은행 종합금융부

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2023.01.02
100,000
CD(91日) + 1.30
A1(한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가)
2023.03.02
상환
엔에이치투자증권

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2023.01.20
100,000
CD(91日) + 1.90
A1(한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가)
2023.02.20
상환
신한은행 종합금융부

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2023.01.20
100,000
CD(91日) + 2.05
A1(한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가)
2023.02.20
상환
신한은행 종합금융부

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2023.02.17
200,000
CD(91日) + 0.60
A1(한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가)
2023.03.17
상환
신한은행 종합금융부

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2023.02.20
100,000
CD(91日) + 1.90
A1(한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가)
2023.03.20
상환
신한은행 종합금융부

롯데쇼핑㈜
회사채
공모
2023.02.23
70,000
4.414
AA-(한국기업평가, 한국신용평가)
2025.02.21
미상환
미래에셋, KB증권, 삼성증권, DB금융투자

롯데쇼핑㈜
회사채
공모
2023.02.23
190,000
4.546
AA-(한국신용평가, NICE신용평가)
2026.02.23
미상환
KB증권, 키움증권, 신한투자증권

롯데쇼핑㈜
회사채
공모
2023.02.23
40,000
4.794
AA-(한국기업평가, NICE신용평가)
2028.02.23
미상환
삼성증권, 신한투자증권

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2023.03.02
100,000
CD(91日) + 1.30
A1(한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가)
2023.06.01
상환
엔에이치투자증권

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2023.03.17
200,000
CD(91日) + 1.20
A1(한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가)
2023.06.19
상환
신한은행 종합금융부

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2023.03.20
100,000
CD(91日) + 1.90
A1(한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가)
2023.04.20
상환
신한은행 종합금융부

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2023.04.20
100,000
CD(91日) + 1.90
A1(한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가)
2023.05.22
상환
신한은행 종합금융부

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2023.04.26
100,000
3.700
A1(한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가)
2023.05.04
상환
신한투자증권

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2023.05.22
100,000
CD(91日) + 1.90
A1(한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가)
2023.06.22
상환
신한은행 종합금융부

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2023.06.01
100,000
CD(91日) + 1.30
A1(한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가)
2023.09.01
상환
엔에이치투자증권

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2023.06.19
200,000
CD(91日) + 1.20
A1(한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가)
2023.09.18
상환
신한은행 종합금융부

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2023.06.20
100,000
4.895
A1(한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가)
2023.07.20
상환
하나은행 영업2부

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2023.06.28
100,000
CD(91日) + 1.90
A1(한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가)
2023.07.07
상환
신한은행 종합금융부

롯데쇼핑㈜
회사채
공모
2023.07.11
130,000
4.659
AA-(한국기업평가, 한국신용평가)
2025.07.11
미상환
한국투자증권

롯데쇼핑㈜
회사채
공모
2023.07.11
120,000
4.820
AA-(한국신용평가, NICE신용평가)
2026.07.10
미상환
미래에셋, KB증권, 한국투자증권, 신한투자증권,DB금융투자, 삼성증권, 키움증권

롯데쇼핑㈜
회사채
공모
2023.07.11
20,000
4.957
AA-(한국기업평가, NICE신용평가)
2028.07.11
미상환
미래에셋, KB증권, 한국투자증권, 신한투자증권,DB금융투자, 키움증권

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2023.07.20
100,000
4.845
A1(한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가)
2023.08.21
상환
하나은행 영업2부

롯데쇼핑㈜
회사채
사모
2023.08.18
134,480
USD 3M Term SOFR+1.20
-
2026.08.18
미상환
국민은행

롯데쇼핑㈜
회사채
사모
2023.08.21
67,240
USD 3M Term SOFR+1.00
-
2026.08.21
미상환
하나은행

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2023.08.21
100,000
4.850
A1(한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가)
2023.09.20
상환
하나은행 영업2부

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2023.09.01
100,000
CD(91日) + 1.30
A1(한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가)
2023.12.01
상환
엔에이치투자증권

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2023.09.18
200,000
CD(91日) + 1.20
A1(한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가)
2023.12.18
상환
신한은행 종합금융부

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2023.09.20
100,000
4.920
A1(한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가)
2023.10.20
상환
하나은행 영업2부

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2023.10.20
100,000
4.885
A1(한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가)
2023.11.20
상환
하나은행 영업2부

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2023.11.20
100,000
4.945
A1(한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가)
2023.12.20
상환
하나은행 영업2부

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2023.12.01
100,000
CD(91日) + 1.30
A1(한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가)
2023.12.29
상환
엔에이치투자증권

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2023.12.18
100,000
CD(91日) + 1.20
A1(한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가)
2023.12.29
상환
신한은행 종합금융부

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2023.12.18
100,000
CD(91日) + 1.20
A1(한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가)
2024.01.02
상환
신한은행 종합금융부

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2023.12.20
100,000
5.015
A1(한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가)
2024.01.22
미상환
하나은행 영업2부

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2024.01.02
100,000
CD(91日) + 1.30
A1(한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가)
2024.03.04
미상환
엔에이치투자증권

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2024.01.02
200,000
CD(91日) + 1.20
A1(한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가)
2024.04.02
미상환
신한은행 종합금융부

합 계
-
-
-
4,271,720
-
-
-
-
-

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 01월 05일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
100,000
300,000
-
-
-
-
-
400,000

합계
-
100,000
300,000
-
-
-
-
-
400,000

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 01월 05일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 01월 05일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
620,000
585,000
640,000
40,000
160,000
345,000
0
2,390,000

사모
641,325
370,652
196,530
0
0
90,000
30,000
1,328,507

합계
1,261,325
955,652
836,530
40,000
160,000
435,000
30,000
3,718,507

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 01월 05일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과15년이하
15년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2024년 01월 05일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

(2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 :
2024년 01월 05일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

롯데쇼핑㈜ 제 66-3회 무보증사채
2015.06.23
2025.06.23
140,000
2015.06.11
한국예탁결제원

롯데쇼핑㈜ 제 70-3회 무보증사채
2016.04.04
2026.04.04
70,000
2016.03.23
한국예탁결제원

롯데쇼핑㈜ 제 73-3회 무보증사채
2017.06.15
2024.06.15
100,000
2017.06.02
한국예탁결제원

롯데쇼핑㈜ 제 77-3회 무보증사채
2018.05.30
2028.05.30
100,000
2018.05.30
한국예탁결제원

롯데쇼핑㈜ 제 82-2회 무보증사채
2019.01.30
2024.01.30
150,000
2019.01.24
한국예탁결제원

롯데쇼핑㈜ 제 82-3회 무보증사채
2019.01.30
2029.01.30
140,000
2019.01.24
한국예탁결제원

롯데쇼핑㈜ 제 83-1회 무보증사채
2019.08.29
2024.08.29
100,000
2019.08.19
한국예탁결제원

롯데쇼핑㈜ 제 83-2회 무보증사채
2019.08.29
2026.08.28
70,000
2019.08.19
한국예탁결제원

롯데쇼핑㈜ 제 83-3회 무보증사채
2019.08.29
2029.08.29
110,000
2019.08.19
한국예탁결제원

롯데쇼핑㈜ 제 88-1회 무보증사채
2020.09.23
2025.09.23
135,000
2020.09.11
한국예탁결제원

롯데쇼핑㈜ 제 88-2회 무보증사채
2020.09.23
2030.09.23
60,000
2020.09.11
한국예탁결제원

롯데쇼핑㈜ 제 89-1회 무보증사채
2021.04.16
2024.04.16
170,000
2021.04.06
한국예탁결제원

롯데쇼핑㈜ 제 89-2회 무보증사채
2021.04.16
2026.04.16
190,000
2021.04.06
한국예탁결제원

롯데쇼핑㈜ 제 89-3회 무보증사채
2021.04.16
2031.04.16
35,000
2021.04.06
한국예탁결제원

롯데쇼핑㈜ 제 93-1회 무보증사채
2022.09.07
2024.09.06
100,000
2022.08.26
한국예탁결제원

롯데쇼핑㈜ 제 93-2회 무보증사채
2022.09.07
2025.09.05
110,000
2022.08.26
한국예탁결제원

롯데쇼핑㈜ 제 93-3회 무보증사채
2022.09.07
2027.09.07
40,000
2022.08.26
한국예탁결제원

롯데쇼핑㈜ 제 95-1회 무보증사채
2023.02.23
2025.02.21
70,000
2023.02.13
한국예탁결제원

롯데쇼핑㈜ 제 95-2회 무보증사채
2023.02.23
2026.02.23
190,000
2023.02.13
한국예탁결제원

롯데쇼핑㈜ 제 95-3회 무보증사채
2023.02.23
2028.02.23
40,000
2023.02.13
한국예탁결제원

롯데쇼핑㈜ 제 96-1회 무보증사채
2023.07.11
2025.07.11
130,000
2023.06.29
한국예탁결제원

롯데쇼핑㈜ 제 96-2회 무보증사채
2023.07.11
2026.07.10
120,000
2023.06.29
한국예탁결제원

롯데쇼핑㈜ 제 96-3회 무보증사채
2023.07.11
2028.07.11
20,000
2023.06.29
한국예탁결제원

(이행현황기준일 :
2024년 01월 05일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 200% 이하로 유지 (별도 재무상태표 기준)＊83회 : 부채비율 300% 이하로 유지 (별도 재무상태표 기준)* 88회, 89회, 93회, 95회, 96회 : 부채비율 400% 이하로 유지 (별도 재무상태표 기준)

이행현황
계약조항의 재무비율을 유지함 ('23년 3분기 기준 152.99%)

담보권설정 제한현황
계약내용
직전 회계연도 자기자본의 250% 이상의 지급보증의무 부담 및담보권 설정 금지 (별도 재무상태표 기준)

이행현황
계약조항을 위반하여 지급보증의무를 부담하거나담보권을 설정하지 아니함

자산처분 제한현황
계약내용
하나의 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 직전 회계연도의재무제표상 자기자본의 2배 이상(자산처분 후 1년 이내에처분가액등을 재원으로 취득한 자산 차감)에 해당하는 금액의자산을 처분 할 수 없음 (별도 재무상태표 기준)

이행현황
계약조항을 위반하여 자산을 처분하지 아니함

지배구조변경 제한현황
계약내용
상호출자제한기업집단 "롯데"(77회, 82회, 83회, 88회, 89회, 93회, 95회, 96회)

이행현황
계약조항의 지배구조 변경 없음

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2023.09.12

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일입니다.

나. 연결기준(1) 채무증권 발행실적

(기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급(평가기관)
만기일
상환여부
주관회사

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2023.01.02
200,000
CD(91日) + 0.60
A1(한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가)
2023.02.17
상환
신한은행 종합금융부

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2023.01.02
100,000
CD(91日) + 1.30
A1(한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가)
2023.03.02
상환
엔에이치투자증권

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2023.01.20
100,000
CD(91日) + 1.90
A1(한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가)
2023.02.20
상환
신한은행 종합금융부

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2023.01.20
100,000
CD(91日) + 2.05
A1(한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가)
2023.02.20
상환
신한은행 종합금융부

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2023.02.17
200,000
CD(91日) + 0.60
A1(한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가)
2023.03.17
상환
신한은행 종합금융부

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2023.02.20
100,000
CD(91日) + 1.90
A1(한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가)
2023.03.20
상환
신한은행 종합금융부

롯데쇼핑㈜
회사채
공모
2023.02.23
70,000
4.414
AA-(한국기업평가, 한국신용평가)
2025.02.21
미상환
미래에셋, KB증권, 삼성증권, DB금융투자

롯데쇼핑㈜
회사채
공모
2023.02.23
190,000
4.546
AA-(한국신용평가, NICE신용평가)
2026.02.23
미상환
KB증권, 키움증권, 신한투자증권

롯데쇼핑㈜
회사채
공모
2023.02.23
40,000
4.794
AA-(한국기업평가, NICE신용평가)
2028.02.23
미상환
삼성증권, 신한투자증권

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2023.03.02
100,000
CD(91日) + 1.30
A1(한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가)
2023.06.01
상환
엔에이치투자증권

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2023.03.17
200,000
CD(91日) + 1.20
A1(한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가)
2023.06.19
상환
신한은행 종합금융부

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2023.03.20
100,000
CD(91日) + 1.90
A1(한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가)
2023.04.20
상환
신한은행 종합금융부

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2023.04.20
100,000
CD(91日) + 1.90
A1(한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가)
2023.05.22
상환
신한은행 종합금융부

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2023.04.26
100,000
3.700
A1(한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가)
2023.05.04
상환
신한투자증권

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2023.05.22
100,000
CD(91日) + 1.90
A1(한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가)
2023.06.22
상환
신한은행 종합금융부

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2023.06.01
100,000
CD(91日) + 1.30
A1(한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가)
2023.09.01
상환
엔에이치투자증권

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2023.06.19
200,000
CD(91日) + 1.20
A1(한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가)
2023.09.18
상환
신한은행 종합금융부

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2023.06.20
100,000
4.895
A1(한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가)
2023.07.20
상환
하나은행 영업2부

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2023.06.28
100,000
CD(91日) + 1.90
A1(한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가)
2023.07.07
상환
신한은행 종합금융부

롯데쇼핑㈜
회사채
공모
2023.07.11
130,000
4.659
AA-(한국기업평가, 한국신용평가)
2025.07.11
미상환
한국투자증권

롯데쇼핑㈜
회사채
공모
2023.07.11
120,000
4.820
AA-(한국신용평가, NICE신용평가)
2026.07.10
미상환
미래에셋, KB증권, 한국투자증권, 신한투자증권,DB금융투자, 삼성증권, 키움증권

롯데쇼핑㈜
회사채
공모
2023.07.11
20,000
4.957
AA-(한국기업평가, NICE신용평가)
2028.07.11
미상환
미래에셋, KB증권, 한국투자증권, 신한투자증권,DB금융투자, 키움증권

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2023.07.20
100,000
4.845
A1(한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가)
2023.08.21
상환
하나은행 영업2부

롯데쇼핑㈜
회사채
사모
2023.08.18
134,480
USD 3M Term SOFR+1.20
-
2026.08.18
미상환
국민은행

롯데쇼핑㈜
회사채
사모
2023.08.21
67,240
USD 3M Term SOFR+1.00
-
2026.08.21
미상환
하나은행

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2023.08.21
100,000
4.850
A1(한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가)
2023.09.20
상환
하나은행 영업2부

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2023.09.01
100,000
CD(91日) + 1.30
A1(한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가)
2023.12.01
미상환
엔에이치투자증권

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2023.09.18
200,000
CD(91日) + 1.20
A1(한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가)
2023.12.18
미상환
신한은행 종합금융부

롯데쇼핑㈜
기업어음증권
사모
2023.09.20
100,000
4.920
A1(한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가)
2023.10.20
미상환
하나은행 영업2부

롯데위탁관리부동산투자회사㈜
회사채
공모
2023.01.16
70,000
5.687
AA-안정적 (한국신용평가㈜ 및 NICE신용평가㈜)
2024.07.16
미상환
삼성증권㈜, 미래에셋증권㈜, 한국투자증권㈜,SK증권㈜, KB증권㈜

롯데위탁관리부동산투자회사㈜
회사채
공모
2023.03.17
75,000
5.000
AA-안정적 (한국신용평가㈜ 및 NICE신용평가㈜)
2024.03.17
미상환
KB증권㈜, 한국투자증권㈜, 삼성증권㈜, 미래에셋증권㈜,하나증권㈜, 신한투자증권㈜, SK증권㈜

롯데위탁관리부동산투자회사㈜
회사채
공모
2023.03.17
125,000
5.200
AA-안정적 (한국신용평가㈜ 및 NICE신용평가㈜)
2024.09.17
미상환
KB증권㈜, 한국투자증권㈜, 삼성증권㈜, 미래에셋증권㈜,하나증권㈜, 신한투자증권㈜, SK증권㈜

롯데위탁관리부동산투자회사㈜
회사채
공모
2023.07.28
80,000
5.087
AA-안정적 (한국신용평가㈜ 및 NICE신용평가㈜)
2024.07.28
미상환
한국투자증권㈜, 삼성증권㈜, 하나증권㈜, KB증권㈜

롯데컬처웍스㈜
기업어음증권
사모
2023.01.18
10,000
7.300
A2- (NICE신용평가, 한국기업평가)
2023.07.18
상환
한국투자증권

롯데컬처웍스㈜
회사채
사모
2023.02.08
10,000
7.800
-
2025.02.08
미상환
유안타증권

롯데컬처웍스㈜
회사채
사모
2023.02.27
20,000
5.661
A- (한국기업평가)
2026.02.27
미상환
코리아에셋투자증권

롯데컬처웍스㈜
회사채
사모
2023.03.06
20,000
7.800
-
2025.03.06
미상환
롯데캐피탈

롯데컬처웍스㈜
신종자본증권
사모
2023.04.20
40,000
8.100
-
2053.04.20
미상환
한국투자증권

롯데컬처웍스㈜
신종자본증권
사모
2023.06.29
30,000
7.800
-
2053.06.29
미상환
삼성증권 외

롯데하이마트㈜
기업어음증권
사모
2023.01.17
70,000
CD(91日)+ 0.90
A1(NICE, 한기평)
2023.04.17
상환
신한은행

롯데하이마트㈜
회사채
공모
2023.02.03
80,000
5.114
AA-(NICE, 한기평)
2025.02.03
미상환
KB증권, 한국투자증권

롯데하이마트㈜
회사채
공모
2023.02.03
55,000
5.179
AA-(NICE, 한기평)
2026.02.03
미상환
NH투자증권, 신한투자증권, 키움증권, 대신증권

롯데하이마트㈜
기업어음증권
사모
2023.04.17
70,000
CD(91日)+ 0.90
A1(NICE, 한기평)
2023.07.17
상환
신한은행

롯데하이마트㈜
기업어음증권
사모
2023.04.28
100,000
5.200
A1(NICE, 한기평)
2024.10.28
미상환
한국투자증권

롯데하이마트㈜
기업어음증권
사모
2023.07.17
70,000
CD(91日)+ 0.90
A1(NICE, 한신평)
2023.10.17
미상환
신한은행

합 계
-
-
-
4,296,720
-
-
-
-
-

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
70,000
30,000
-
-
100,000

사모
-
170,000
300,000
-
-
100,000
-
-
570,000

합계
-
170,000
300,000
-
70,000
130,000
-
-
670,000

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
200,000
200,000

합계
-
-
-
-
-
-
200,000
200,000

회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
1,231,000
665,000
695,000
40,000
160,000
345,000
-
3,136,000

사모
664,300
275,168
356,200
-
-
90,000
30,000
1,415,668

합계
1,895,300
940,168
1,051,200
40,000
160,000
435,000
30,000
4,551,668

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과15년이하
15년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
200,000
-
200,000

합계
-
-
-
-
-
200,000
-
200,000

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

(2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등- 롯데쇼핑

(작성기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

롯데쇼핑㈜ 제 66-3회 무보증사채
2015.06.23
2025.06.23
140,000
2015.06.11
한국예탁결제원

롯데쇼핑㈜ 제 70-3회 무보증사채
2016.04.04
2026.04.04
70,000
2016.03.23
한국예탁결제원

롯데쇼핑㈜ 제 73-3회 무보증사채
2017.06.15
2024.06.15
100,000
2017.06.02
한국예탁결제원

롯데쇼핑㈜ 제 77-3회 무보증사채
2018.05.30
2028.05.30
100,000
2018.05.30
한국예탁결제원

롯데쇼핑㈜ 제 82-2회 무보증사채
2019.01.30
2024.01.30
150,000
2019.01.24
한국예탁결제원

롯데쇼핑㈜ 제 82-3회 무보증사채
2019.01.30
2029.01.30
140,000
2019.01.24
한국예탁결제원

롯데쇼핑㈜ 제 83-1회 무보증사채
2019.08.29
2024.08.29
100,000
2019.08.19
한국예탁결제원

롯데쇼핑㈜ 제 83-2회 무보증사채
2019.08.29
2026.08.28
70,000
2019.08.19
한국예탁결제원

롯데쇼핑㈜ 제 83-3회 무보증사채
2019.08.29
2029.08.29
110,000
2019.08.19
한국예탁결제원

롯데쇼핑㈜ 제 88-1회 무보증사채
2020.09.23
2025.09.23
135,000
2020.09.11
한국예탁결제원

롯데쇼핑㈜ 제 88-2회 무보증사채
2020.09.23
2030.09.23
60,000
2020.09.11
한국예탁결제원

롯데쇼핑㈜ 제 89-1회 무보증사채
2021.04.16
2024.04.16
170,000
2021.04.06
한국예탁결제원

롯데쇼핑㈜ 제 89-2회 무보증사채
2021.04.16
2026.04.16
190,000
2021.04.06
한국예탁결제원

롯데쇼핑㈜ 제 89-3회 무보증사채
2021.04.16
2031.04.16
35,000
2021.04.06
한국예탁결제원

롯데쇼핑㈜ 제 93-1회 무보증사채
2022.09.07
2024.09.06
100,000
2022.08.26
한국예탁결제원

롯데쇼핑㈜ 제 93-2회 무보증사채
2022.09.07
2025.09.05
110,000
2022.08.26
한국예탁결제원

롯데쇼핑㈜ 제 93-3회 무보증사채
2022.09.07
2027.09.07
40,000
2022.08.26
한국예탁결제원

롯데쇼핑㈜ 제 95-1회 무보증사채
2023.02.23
2025.02.21
70,000
2023.02.13
한국예탁결제원

롯데쇼핑㈜ 제 95-2회 무보증사채
2023.02.23
2026.02.23
190,000
2023.02.13
한국예탁결제원

롯데쇼핑㈜ 제 95-3회 무보증사채
2023.02.23
2028.02.23
40,000
2023.02.13
한국예탁결제원

롯데쇼핑㈜ 제 96-1회 무보증사채
2023.07.11
2025.07.11
130,000
2023.06.29
한국예탁결제원

롯데쇼핑㈜ 제 96-2회 무보증사채
2023.07.11
2026.07.10
120,000
2023.06.29
한국예탁결제원

롯데쇼핑㈜ 제 96-3회 무보증사채
2023.07.11
2028.07.11
20,000
2023.06.29
한국예탁결제원

(이행현황기준일 :
2023년 09월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 200% 이하로 유지 (별도 재무상태표 기준)＊83회 : 부채비율 300% 이하로 유지 (별도 재무상태표 기준)* 88회, 89회, 93회, 95회, 96회 : 부채비율 400% 이하로 유지 (별도 재무상태표 기준)

이행현황
계약조항의 재무비율을 유지함 ('23년 3분기 기준 152.99%)

담보권설정 제한현황
계약내용
직전 회계연도 자기자본의 250% 이상의 지급보증의무 부담 및담보권 설정 금지 (별도 재무상태표 기준)

이행현황
계약조항을 위반하여 지급보증의무를 부담하거나담보권을 설정하지 아니함

자산처분 제한현황
계약내용
하나의 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 직전 회계연도의재무제표상 자기자본의 2배 이상(자산처분 후 1년 이내에처분가액등을 재원으로 취득한 자산 차감)에 해당하는 금액의자산을 처분 할 수 없음 (별도 재무상태표 기준)

이행현황
계약조항을 위반하여 자산을 처분하지 아니함

지배구조변경 제한현황
계약내용
상호출자제한기업집단 "롯데"(77회, 82회, 83회, 88회, 89회, 93회, 95회, 96회)

이행현황
계약조항의 지배구조 변경 없음

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2023.09.12

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일입니다.

- 롯데하이마트

(작성기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

제8회 무보증사채
2021.06.29
2024.06.28
140,000
2021.06.17
한국증권금융

제9-1회 무보증사채
2023.02.03
2025.02.03
80,000
2023.01.20
한국증권금융

제9-2회 무보증사채
2023.02.03
2026.02.03
55,000
2023.01.20
한국증권금융

(이행현황기준일 :
2023년 09월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 300%

이행현황
준수(86.76%)

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본의 300%

이행현황
준수(1.18%)

자산처분 제한현황
계약내용
자산총계의 50%

이행현황
준수(0.03%)

지배구조변경 제한현황
계약내용
「독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제 14조에따른 상호출자제한기업집단(롯데)에서제외되지 않는다.

이행현황
준수

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2023년 08월 21일

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

- 롯데위탁관리부동산투자회사

(작성기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

제2회 무보증사채
2021.12.15
2023.12.15
31,000
2021.12.03
한국예탁결제원

(이행현황기준일 :
2023년 09월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율을 300% 이하로 유지(연결재무제표 기준)

이행현황
이행(연결기준: 117%)

담보권설정 제한현황
계약내용
사채 발행이후 지급보증 또는 "담보권"이 설정되는 채무의 합계액이 "자기자본"의 200%이하로 제한

이행현황
이행(연결기준: 100%)

자산처분 제한현황
계약내용
하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총계의 50% 이상의 자산에 대한 매매, 양도, 임대, 기타처분 제한

이행현황
이행(해당사항 없음)

지배구조변경 제한현황
계약내용
최대주주의 변경 제한

이행현황
이행(해당사항 없음)

이행상황보고서 제출현황
이행현황
사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내 제출

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일(2023.06.30)이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

[자본으로 인정되는 채무증권의 발행]- 롯데컬처웍스

발행일

2021년 12월 22일

발행금액

100,000백만원

발행목적

차입금 상환 등 운영자금 사용

발행방법

사모

상장여부

비상장

미상환잔액

100,000백만원

자본인정에관한 사항

회계처리 근거

만기시점 발행사의 의사결정에 따라 만기연장이 가능, 일정 요건 충족 시 이자 지급 연기 가능 등 원금과 이자의 지급을 회피할 수 있는 무조건적인 권리가 있어 회계상 자본으로 인정

신용평가기관의자본인정비율 등

국내신용평가기관은 현재 당사가 발행한 신종 자본증권의 일부를 자본으로 인정하고 있음

미지급 누적이자

해당 없음

만기 및 조기상환 가능일

만기일 : 2051년 12월 22일30년(만기 도래 시 당사의 의사결정에 따라 만기연장 가능)

발행금리

발행 시점 ~ 2023.12.22: 발행 후 2년간 연 고정금리 5.30%발행 시점 2년 후 2.0% 스텝업 금리 적용스텝업 금리 적용 이후 매 년 0.5% 금리 가산

우선순위

동순위

부채분류 시 재무구조에 미치는 영향

부채비율 상승

기타 중요한 발행조건 등

-

발행일

2022년 02월 25일

발행금액

30,000백만원

발행목적

차입금 상환 등 운영자금 사용

발행방법

사모

상장여부

비상장

미상환잔액

30,000백만원

자본인정에관한 사항

회계처리 근거

만기시점 발행사의 의사결정에 따라 만기연장이 가능, 일정 요건 충족 시 이자 지급 연기 가능 등 원금과 이자의 지급을 회피할 수 있는 무조건적인 권리가 있어 회계상 자본으로 인정

신용평가기관의자본인정비율 등

국내신용평가기관은 현재 당사가 발행한 신종 자본증권의 일부를 자본으로 인정하고 있음

미지급 누적이자

해당 없음

만기 및 조기상환 가능일

만기일 : 2052년 02월 25일30년(만기 도래 시 당사의 의사결정에 따라 만기연장 가능)

발행금리

발행 시점 ~ 2024.02.25: 발행 후 2년간 연 고정금리 5.60%발행 시점 2년 후 2.0% 스텝업 금리 적용스텝업 금리 적용 이후 매 년 0.5% 금리 가산

우선순위

동순위

부채분류 시 재무구조에 미치는 영향

부채비율 상승

기타 중요한 발행조건 등

-

발행일

2023년 04월 20일

발행금액

40,000백만원

발행목적

차입금 상환 등 운영자금 사용

발행방법

사모

상장여부

비상장

미상환잔액

40,000백만원

자본인정에관한 사항

회계처리 근거

만기시점 발행사의 의사결정에 따라 만기연장이 가능, 일정 요건 충족 시 이자 지급 연기 가능 등 원금과 이자의 지급을 회피할 수 있는 무조건적인 권리가 있어 회계상 자본으로 인정

신용평가기관의자본인정비율 등

국내신용평가기관은 현재 당사가 발행한 신종 자본증권의 일부를 자본으로 인정하고 있음

미지급 누적이자

해당 없음

만기 및 조기상환 가능일

만기일 : 2053년 04월 20일30년(만기 도래 시 당사의 의사결정에 따라 만기연장 가능)

발행금리

발행 시점 ~ 2025.04.20: 발행 후 2년간 연 고정금리 8.10%발행 시점 2년 후 2.0% 스텝업 금리 적용스텝업 금리 적용 이후 매 년 0.5% 금리 가산

우선순위

동순위

부채분류 시 재무구조에 미치는 영향

부채비율 상승

기타 중요한 발행조건 등

-

발행일

2023년 06월 29일

발행금액

30,000백만원

발행목적

차입금 상환 등 운영자금 사용

발행방법

사모

상장여부

비상장

미상환잔액

30,000백만원

자본인정에관한 사항

회계처리 근거

만기시점 발행사의 의사결정에 따라 만기연장이 가능, 일정 요건 충족 시 이자 지급 연기 가능 등 원금과 이자의 지급을 회피할 수 있는 무조건적인 권리가 있어 회계상 자본으로 인정

신용평가기관의자본인정비율 등

국내신용평가기관은 현재 당사가 발행한 신종 자본증권의 일부를 자본으로 인정하고 있음

미지급 누적이자

해당 없음

만기 및 조기상환 가능일

만기일 : 2053년 06월 29일30년(만기 도래 시 당사의 의사결정에 따라 만기연장 가능)

발행금리

발행 시점 ~ 2025.06.29: 발행 후 2년간 연 고정금리 7.80%발행 시점 2년 후 2.0% 스텝업 금리 적용스텝업 금리 적용 이후 매 년 0.5% 금리 가산

우선순위

동순위

부채분류 시 재무구조에 미치는 영향

부채비율 상승

기타 중요한 발행조건 등

-

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 직접금융 자금의 사용

공모자금의 사용내역

(기준일 :
2024년 01월 05일
)
(단위 : 원)

구 분
회차
납입일
증권신고서 등의 자금사용 계획
실제 자금사용 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

회사채(사회적채권)
89-1회
2021.04.16
저금리대출 지원(동반성장펀드)
70,000,000,000
저금리대출 지원(동반성장펀드)
70,000,000,000
-

회사채(사회적채권)
89-1회
2021.04.16
대금 지급 주기 단축
100,000,000,000
대금 지급 주기 단축
100,000,000,000
-

회사채
89-2회, 89-3회
2021.04.16
운영자금(백화점 특정매입 상품대)
65,000,000,000
운영자금(백화점 특정매입 상품대)
65,000,000,000
-

회사채
89-2회, 89-3회
2021.04.16
차환자금
160,000,000,000
차환자금 (21년 5월 만기 77-1회 원화사채)
160,000,000,000
-

회사채
93-1회 원화사채
2022.09.07
차환자금
100,000,000,000
차환자금(기업어음 상환)
100,000,000,000
-

회사채
93-2회 원화사채
2022.09.07
운영자금
50,000,000,000
운영자금(백화점 특정매입 상품대)
50,000,000,000
-

회사채
93-2회 원화사채
2022.09.07
차환자금
60,000,000,000
차환자금(기업어음 상환)
60,000,000,000
-

회사채
93-3회 원화사채
2022.09.07
차환자금
40,000,000,000
차환자금(기업어음 상환)
40,000,000,000
-

회사채
95-1회 원화사채
2023.02.23
차환자금
70,000,000,000
차환자금(일반대출 상환)
70,000,000,000
-

회사채
95-2회 원화사채
2023.02.23
차환자금
190,000,000,000
차환자금(일반대출 상환)
190,000,000,000
-

회사채
95-3회 원화사채
2023.02.23
차환자금
40,000,000,000
차환자금(일반대출 상환)
40,000,000,000
-

회사채
96-1회 원화사채
2023.07.11
차환자금
130,000,000,000
차환자금(기업어음 상환)
130,000,000,000
-

회사채
96-2회 원화사채
2023.07.11
차환자금
120,000,000,000
차환자금(기업어음 상환)
120,000,000,000
-

회사채
96-3회 원화사채
2023.07.11
차환자금
20,000,000,000
차환자금(기업어음 상환)
20,000,000,000
-

※ 2021.04.16. 발행된 제89-1회 회사채는 ESG채권(사회적채권)으로, 중소 협력사 대상 금융지원 사업으로 저금리 대출 지원하는 동반성장펀드 사업과 대금 지급 주기 단축용으로 발행하였으며, 당초 계획대로 사용되었습니다.

(2) 사모자금의 사용내역- 해당없음

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항당사의 모바일 상품권의 직운영을 통한 비용절감 및 판매 활성화를 위하여 2020년 11월 12일 이사회 결의에 의거하여 2021년 1월 1일자로 롯데정보통신㈜의 모바일상품권 사업부를 영업양수 하였고, 미래 리테일의 성장 채널인 복합쇼핑몰 사업진출을 위해 2020년 12월 23일 이사회 결의에 의거하여 2021년 2월 1일자로 롯데자산개발㈜와 쇼핑몰 사업부를 영업양수 하였습니다.
※ 롯데정보통신㈜ 모바일상품권 사업부 영업양수 [관련공시일 : 2020.11.12. 특수관계인으로부터 영업양수]※ 롯데자산개발㈜ 쇼핑몰 사업부 영업양수[관련공시일 : 2020.12.24. 특수관계인으로부터 영업양수][관련공시일 : 2021.04.22. 특수관계인으로부터 영업양수(정정)]당사는 상법 제527조의3의 규정이 정하는 바에 따라, 당사가 발행주식을 100% 소유한 롯데인천개발㈜, 롯데타운동탄㈜, 롯데송도쇼핑타운㈜, 롯데쇼핑타운대구㈜를 소규모합병 방식으로 흡수합병하였습니다. (합병기일 : 2022년 1월 31일)
[관련공시일 : 2021.11.11. 주요사항보고서(회사합병결정), 2022.01.27. 정정공시][관련공시일 : 2022.02.09. 합병등종료보고서 (합병)](2) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항우발채무 등에 관한 사항은 III. 재무에 관한 사항 중 3. 연결재무제표의 주석 29(우발부채와 약정사항)과 5. 재무제표의 주석 28(우발부채와 약정사항)을 참조하여 주시기 바랍니다.

나. 대손충당금 설정현황 (연결기준)

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원, %)

구 분
계정과목
채권 총액
대손충당금
대손충당금설정률

제 54 기3분기
매출채권
629,521
9,020
1.4

미수금
352,598
34,360
9.7

유동성리스채권
25,564
335
1.3

단기대여금
240,409
1,978
0.8

선급금
29,380
-
-

미수수익
10,030
-
-

장기성매출채권
103
-
-

장기미수금
16,697
164
1.0

비유동성리스채권
70,148
385
0.5

장기대여금
3,872
-
-

보증금
1,172,348
2,678
0.2

장기선급금
164,567
369
0.2

합 계
2,715,237
49,289
1.8

제 53 기
매출채권
565,808
9,006
1.6

미수금
250,684
28,374
11.3

유동성리스채권
26,265
194
0.7

단기대여금
231,357
1,900
0.8

선급금
37,808
-
-

미수수익
9,663
-
-

장기성매출채권
1,988
-
-

장기미수금
20,515
504
2.5

비유동성리스채권
78,893
692
0.9

장기대여금
2,426
-
-

보증금
1,229,271
2,678
0.2

장기선급금
178,820
1,179
0.7

합 계
2,633,498
44,527
1.7

제 52 기
매출채권
450,215
7,064
1.6

미수금
183,872
26,824
14.6

유동성리스채권
25,302
-
-

단기대여금
10,278
34
0.3

선급금
38,504
-
-

미수수익
7,509
-
-

장기성매출채권
302
-
-

장기미수금
21,118
103
0.5

비유동성리스채권
74,425
79
0.1

장기대여금
14,477
-
-

보증금
1,267,233
2,678
0.2

장기선급금
180,489
1,400
0.8

합 계
2,273,724
38,182
1.7

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분
제 54 기 3분기
제 53 기
제 52 기

1. 기초 대손충당금 잔액합계
44,527
38,182
66,645

2. 순대손처리액(①-②)
(1,640)
(879)
(38,808)

① 대손처리액(상각채권액)
1,640
879
13,074

② 상각채권회수액
(0)
-
(25,734)

3. 기타증감액
433
1,691
3,475

4. 대손상각비 계상(환입)액
5,969
5,533
6,870

5. 기말 대손충당금 잔액합계
49,289
44,527
38,182

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침(가) 대손충당금 설정방침

매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 손상의 객관적인 증거가 있는지 개별적으로 검토하며, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 대손경험률을 고려하여 집합적인 손상검사를 수행하고 있습니다. 매출채권 및 기타채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(나) 대손충당금 설정 시 이용한 정보1) 대손경험률 : 과거 2개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손경험률을 산정하여 설정하고 있습니다.2) 대손예상액 : 채무자의 부도 및 파산 등의 사유로 회수가 불확실한 채권에 대해서 개별분석을 통해 회수가능성이 낮다고 판단되는 경우에는 전액에 대하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.[대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 대손처리]ㄱ) 채무자의 파산, 강제집행, 형의 집행 또는 사업의 폐지로 인하여 회수할 수 없는 채권ㄴ) 채무자의 사망, 실종, 행방불명으로 인하여 회수할 수 없는 채권ㄷ) 기타 채권회수가 불가능한 경우

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원, %)

구분
6개월 이하
6개월 초과1년 이하
1년 초과3년 이하
3년 초과
계

계
618,192
4,525
3,845
3,062
629,624

구성비율(%)
98.2
0.7
0.6
0.5
100.0

다. 재고자산 현황 (연결기준)

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문
계정과목
제 54 기 3분기
제 53 기
제 52 기
비고

백화점
상품
83,248
80,313
73,764
-

제품
-
-
-
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재공품
-
-
-
-

반제품
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-
-
-

원재료
-
-
-
-

부재료
-
-
-
-

저장품
-
-
-
-

미착품
2,972
4,851
5,239
-

미분양건물
2,907
2,907
-
-

미완성건물
-
-
3,401
-

용지
-
-
-
-

소 계
89,127
88,071
82,404
-

할인점
상품
397,978
394,044
375,314
-

제품
5,441
10,928
14,520
-

재공품
-
-
-
-

반제품
52
47
5
-

원재료
6,886
8,067
10,629
-

부재료
1,434
1,218
881
-

저장품
-
-
-
-

미착품
9,648
12,702
6,047
-

미분양건물
-
-
-
-

미완성건물
-
-
-
-

용지
-
-
-
-

소 계
421,439
427,006
407,396
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전자제품전문점
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397,453
470,228
520,961
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제품
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-
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재공품
-
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반제품
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원재료
-
-
-
-

부재료
-
-
-
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저장품
-
-
-
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미착품
788
608
366
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미분양건물
-
-
-
-

미완성건물
-
-
-
-

용지
-
-
-
-

소 계
398,241
470,836
521,327
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슈퍼
상품
42,113
40,710
48,255
-

제품
626
459
333
-

재공품
-
-
-
-

반제품
-
-
-
-

원재료
-
-
-
-

부재료
-
-
-
-

저장품
737
616
434
-

미착품
-
-
-
-

미분양건물
-
-
-
-

미완성건물
12,105
6,949
3,605
-

용지
7,484
12,772
16,307
-

소 계
63,065
61,506
68,934
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홈쇼핑
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24,892
27,610
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제품
-
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재공품
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반제품
-
-
-
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원재료
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-
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부재료
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저장품
246
209
203
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미착품
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-
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미분양건물
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미완성건물
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용지
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소 계
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25,101
27,813
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영화상영업
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제품
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재공품
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5
4
13
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미착품
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용지
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2,626
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이커머스
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1,223
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제품
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재공품
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반제품
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저장품
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27
2
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용지
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소 계
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기 타
상품
29,635
24,655
15,289
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제품
8,837
8,120
6,631
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재공품
309
475
492
-

반제품
-
-
-
-

원재료
886
814
330
-

부재료
-
-
-
-

저장품
100
124
129
-

미착품
1,909
442
1,308
-

미분양건물
-
47,836
53,459
-

미완성건물
234,627
227,202
207,600
-

용지
-
-
-
-

소 계
276,303
309,668
285,238
-

합 계
상품
994,513
1,038,687
1,063,346
-

제품
14,904
19,506
21,484
-

재공품
309
475
492
-

반제품
52
47
5
-

원재료
7,772
8,881
10,959
-

부재료
1,434
1,218
881
-

저장품
1,098
980
781
-

미착품
15,317
18,603
12,960
-

미분양건물
2,907
50,743
53,459
-

미완성건물
246,732
234,151
214,606
-

용지
7,484
12,772
16,307
-

합 계
1,292,522
1,386,063
1,395,280
-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]
4.2%
4.4%
4.2%
-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]
5.9회
6.2회
6.8회
-

(2) 재고자산의 실사내역 등

(가) 실사일자

사업부
실사일

백화점
2023.06.07

할인점
2023.01.02~2023.09.30

전자제품전문점(*)
-

슈퍼
2023.01.02~2023.09.19

홈쇼핑
2023.06.30

영화상영업
2023.01.01~2023.09.30

이커머스
2023.03.312023.06.302023.09.27

기타
2023.03.07~2023.09.25

(*) 각 점포는 매 월 재고 실사를 실시하며, 물류센터는 연간 4회 이상 매 분기 종료 후 물류의 재고 실사를 실시합니다.※ 할인점, 슈퍼, 영화상영업, 기타사업부의 경우, 점포/사업부별 실사일자가 상이하므로 실사 시작일과 종료일만을 기재하였습니다.(나) 당사는 분ㆍ반기에는 외부감사인 입회하의 재고조사를 실시하지 않으며 기말에 실시합니다.(다) 재무상태표일 현재 재고자산과 실사일 현재의 재고자산과의 차이에 대하여 입출고 내역 확인 절차를 수행 합니다.(라) 장기체화재고 등 현황

(단위 : 백만원)

계정과목
취득원가
보유금액
평가손실
기말잔액
비고

재고자산
1,325,988
1,325,988
33,466
1,292,522
-

라. 공정가치평가 내역당사의 공정가치평가에 대한 상세한 내용은 동 공시서류의 Ⅲ.재무에관한 사항 중 3.연결재무제표의 주석 5(금융상품의 구분 및 공정가치)과 5.재무제표의 주석 5(금융상품의 구분 및 공정가치)을 참조하여 주시기 바랍니다.마. 진행률적용 수주계약 현황- 해당사항 없음

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

1-1. 연결재무제표에 대한 독립된 회계감사인의 감사의견 등제 54 기 3분기, 제 53 기, 제 52 기 감사인 및 감사의견은 아래와 같습니다.

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제 54 기 3분기(*1)
삼정회계법인
해당사항 없음
-
해당사항 없음

제 53 기(*2)
삼정회계법인
적정
-
(1) 전자제품전문점 부문 영업권 손상

제 52 기(*2)
삼정회계법인
적정
강조사항 : 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)의 불확실성
(1) 전자제품전문점 부문 영업권 손상(2) 백화점, 할인점 및 영화상영업 부문현금창출단위 손상

(*1) 요약분기연결재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다.(*2) 모든 종속회사가 회계감사인으로부터 적정의견을 받았습니다.

1-2. 재무제표에 대한 독립된 회계감사인의 감사의견 등제 54 기 3분기, 제 53 기, 제 52 기 감사인 및 감사의견은 아래와 같습니다.

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제 54 기 3분기(*)
삼정회계법인
해당사항 없음
-
해당사항 없음

제 53 기
삼정회계법인
적정
-
(1) 롯데하이마트 종속기업투자 손상

제 52 기
삼정회계법인
적정
강조사항 : 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)의 불확실성
(1) 롯데하이마트 종속기업투자 손상(2) 백화점 및 할인점 부문에 대한 현금창출단위 손상

(*) 요약분기재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다.
1-3. 외부감사인에게 지급한 보수 등에 관한 사항
가. 감사용역의 체결현황

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제 54 기(당기) 3분기
삼정회계법인
분ㆍ반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 감사
2,100
19,285
1,350
10,070

제 53 기(전기)
삼정회계법인
분ㆍ반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 감사
1,930
18,300
1,930
17,900

제 52 기(전전기)
삼정회계법인
분ㆍ반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 감사
1,850
17,730
1,850
17,392

※ 단위 : 백만원, 시간

(1) 중간기간 별도ㆍ연결 재무제표 검토기간은 아래와 같습니다.

구분
감사(검토)기간

3분기 재무제표 검토
2023.10.18 ~ 2023.11.14

반기 재무제표 검토
2023.07.18 ~ 2023.08.14

1분기 재무제표 검토
2023.04.20 ~ 2023.05.15

나. 회계감사인과 비감사용역 계약체결 현황

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제 54 기 3분기
2023.03.14
2017년 귀속 종합부동산세 불복 청구
2023.03.14~2023.12.31
환급세액의 5%(1억원 한도)
-

2023.04.18
롯데쇼핑 2022년 지속가능보고서 검증
2023.04.18~2023.06.30
15
-

제 53 기
2022.03.01
롯데인천개발/롯데송도쇼핑타운의제사업연도 세무조정
2022.03.01~2022.05.31
7
-

2022.03.16
롯데쇼핑 통합 ISMS 인증 컨설팅
2022.03.21~2023.01.31
361
-

2021.05.01(*)
종부세 불복청구
2022.04.01~최종결정통지일
환급세액의 5%(1억원 한도)
-

2022.10.21
이커머스 사업부 재무정보에 대한 합의된 절차
2022.10.21~2022.11.30
10
-

2022.11.30
2022년 법인세 세무조정 용역
2022.11.01~2023.03.31
30
-

제 52 기
2021.03.10
롯데쇼핑 통합 ISMS 인증 컨설팅.
2021.03.10~2021.12.31
400
-

2021.07.01
2021 롯데쇼핑 세무조정
2021.07.01~2022.03.31
30
-

2021.11.05
이커머스 사업부 재무정보에 대한 합의된 절차
2021.11.05~2021.11.30
5
-

※ 단위 : 백만원(*) 롯데송도쇼핑타운 합병으로 인해 승계된 계약입니다.

1-4. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2023년 01월 06일
감사위원회 : 위원 3명감사인: 업무수행이사 외 5명
대면회의
기말감사계획유의한 위험 및 핵심감사사항

2
2023년 02월 08일
감사위원회 : 위원 2명회사: 재무혁신본부장 외 2명감사인: 업무수행이사 외 5명
화상회의
감사진행상황내부회계관리제도 감사진행상황

3
2023년 03월 09일
감사위원회 : 위원 3명회사: 재무혁신본부장 외 3명감사인: 업무수행이사 외 3명
대면회의
재무제표 감사결과내부회계관리제도감사결과기타필수 커뮤니케이션 사항

4
2023년 05월 11일
감사위원회 : 위원 3명회사: 재무혁신본부장 외 3명감사인: 업무수행이사 외 4명
대면 및 화상회의
1분기 검토결과

5
2023년 08월 10일
감사위원회 : 위원 2명회사: 재무혁신본부장 외 3명감사인: 업무수행이사 외 3명
대면회의
반기 검토결과핵심사항 선정계획

6
2023년 11월 09일
감사위원회 : 위원 3명회사: 재무혁신본부장 외 3명감사인: 업무수행이사 외 4명
대면 및 화상회의
3분기 검토결과

※ 작성 대상기간 : 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류제출일까지

1-5. 회계감사인의 변경

당사는 공시대상기간 중 회계감사인의 변경이 없습니다.

[제 54 기 3분기 종속기업의 회계감사인 변경 현황]

종속법인명
변경전 회계감사인
변경후 회계감사인

롯데사내벤처펀드 1호
삼화회계법인
회계법인 이상

롯데위탁관리부동산투자회사
삼덕회계법인
안진회계법인

※ 상기 종속기업의 회계감사인 신규 선임은 각 회사의 결정에 의한 것입니다.

2. 내부통제에 관한 사항

가. 제53기 회계년도와 관련하여 감사위원회는 회사의 내부회계관리제도가 효과적으로 설계 및 운영 평가되었으며, 추가 발견된 사항이나 위반사항이 없는 것으로 평가완료하였습니다. 감사위원회는 평가결과를 2023년 3월 9일 이사회에서 보고하였습니다.나. 삼정회계법인은 제53기 감사보고서상의 내부회계관리제도 감사보고서에서 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있다는 의견을 표명하였습니다.

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성개요(1) 이사회 구성(가) 당사의 이사회는 이사 전원(사외이사 기타 비상근이사 포함)으로 구성됩니다.보고서 작성 기준일('23.06.30.) 현재 당사의 이사 총수는 9명, 그 중 사외이사는5명입니다.

[사외이사 및 그 변동현황]

(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

9
5
2
-
-

※ 이사의 수 및 사외이사 수는 동 보고서 작성기준일 기준이며, 사외이사 변동 현황은 제53기 정기주주총회(2023년도) 결과입니다.

(나) 이사회는 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 심의 결정합니다.

(다) 이사회 의장은 김사무엘상현 대표이사입니다. 김사무엘상현 대표이사는 회사전반에 대한 사항 및 업종에 대한 전문적인 지식을 보유하고 있으며, 의사결정 사항에 대한 신속한 실행 및 검토에 용이하여 이사회 의장으로 선임하였습니다.

(2) 이사회 내 위원회이사회는 신속하고, 효율적인 의사결정을 위해서 이사회 내 위원회를 둘 수 있습니다. 당사의 이사회내 위원회는 감사위원회, 사외이사후보추천위원회, 투명경영위원회, 보상위원회, ESG위원회가 운영되고 있으며, 각 위원회의 구성, 권한, 운영 등에 관한 세부사항은 관련 법률 및 이사회의 결의로 정하고 있습니다.

나. 중요의결사항 등

회차
개최일자
의안내용
가결여부
이사의 성명

김용대(93%)
김도성(100%)
전미영(100%)
심수옥(80%)
조상철(100%)
김사무엘상현(100%)
정준호(87%)
강성현(100%)
장호주(100%)

찬반여부

1
2023.01.19
보고 안건(1) : '23년 유통군 운영 방향
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

보고 안건(2) : 자금세탁방지업무 감사 결과 보고의 건
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

제 1호 의안 : 임원 경영성과분배금 결정의 건
원안가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

제 2호 의안 : 백화점 사업부 안전 및 보건에 관한 계획 승인의 건
원안가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

제 3호 의안 : 마트 사업부 안전 및 보건에 관한 계획 승인의 건
원안가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

제 4호 의안 : 슈퍼 사업부 안전 및 보건에 관한 계획 승인의 건
원안가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

제 5호 의안 : 이커머스 사업부 안전 및 보건에 관한 계획 승인의 건
원안가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2
2023.02.08
제 1호 의안 : 백화점 인천점 식품관 확대 리뉴얼 MD의 건
원안가결
찬성
찬성
불참
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

제 2호 의안 : 신한은행 일반대출 약정의 건
원안가결
찬성
찬성
불참
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

제 3호 의안 : '23년 자회사 차입관련 지급보증의 건
원안가결
찬성
찬성
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

제 4호 의안 : '23년 자회사 차입관련 LOU 등 제공의 건
원안가결
찬성
찬성
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

제 5호 의안 : '23년 자회사 차입관련 자금보충 약정의 건
원안가결
찬성
찬성
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

제 6호 의안 : 제53기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건
원안가결
찬성
찬성
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

3
2023.03.09
보고 안건(1) : 대표이사의 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

보고 안건(2) : 감사위원회의 내부회계관리제도 평가 보고의 건
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

제 1호 의안 : TRS 정산계약 연장 및 자금보충약정의 건
원안가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
찬성
찬성

제 2호 의안 : 청두 HK 차입금 지급보증 제공의 건
원안가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
찬성
찬성

제 3호 의안 : 제 53 기 재무제표 및 영업보고서 변경 승인의 건
원안가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
찬성
찬성

제 4호 의안 : 롯데문화재단 후원의 건
원안가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
찬성
찬성

제 5호 의안 : 미등기임원 보수한도 결정의 건
원안가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
찬성
찬성

제 6호 의안 : 제 53 기 정기주주총회 소집 및 회의목적사항 결정의 건
원안가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
찬성
찬성

4
2023.03.29
보고 안건(1) : 낙천영광지산 진행상황
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

제 1호 의안 : 대구 수성 롯데복합몰 개발계획 및 합의서 체결의 건
원안가결
찬성
반대
찬성
반대
반대
찬성
찬성
찬성
찬성

제 2호 의안 : 보상위원회 규정 및 임원보수규정 변경의 건
원안가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

제 3호 의안 : 대표이사 선임의 건
원안가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

제 4호 의안 : 사외이사후보추천위원회 위원 선임의 건
원안가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

제 5호 의안 : 보상위원회 위원 선임의 건
원안가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

제 6호 의안 : 투명경영위원회 위원 선임의 건
원안가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

제 7호 의안 : ESG위원회 위원 선임의 건
원안가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

5
2023.04.19
제 1호 의안 : 은행 대출 약정의 건
원안가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

제 2호 의안 : 공정거래 자율준수관리자 선임의 건
원안가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

제 3호 의안 : '22년 컴플라이언스 프로그램 운영결과 및 '23년 계획의 건
원안가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

보고안건(1) : 특수관계인 등 거래확인서 작성 안내
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

6
2023.05.30
보고 안건(1) : 이사회 역량구성표(Board Skill Matrix) 수립
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

제 1호 의안 : 해외법인 매각을 위한 LOI 체결의 건
원안가결
찬성
찬성
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

제 2호 의안 : 은행 대출 약정의 건
원안가결
찬성
찬성
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

7
2023.06.15
보고 안건(1) : 하이마트 전략방향
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

보고 안건(2) : 롯데쇼핑-NH농협은행, 하나은행 MOU 체결
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

제 1호 의안 : 은행대출 약정의 건
원안가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

제 2호 의안 : TRS 정산계약 연장 및 자금보충약정의 건
원안가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

8
2023.07.14
보고 안건(1): 한국에스티엘 소개 및 주요전략
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

보고 안건(2): 조직문화 Transformation Journey
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

제 1호 의안: 송도 복합쇼핑몰 건설 도급 계약 변경의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

9
2023.07.27
제 1호 의안: 롯데몰 수원점 리뉴얼 MD의 건
가결

10
2023.08.24
보고 안건(1): VCM 핵심사항 공유
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

제 1호 의안: 백화점 해외 B/D 국내 런칭 추진의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

제 2호 의안: Ocado Smart Platform 1호 CFC 구축의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

11
2023.09.14
보고 안건(1): 낙천영광지산 진행상황 보고
-
불참

불참

제 1호 의안: 호치민 에코스마트시티(LOTTE Properties HCMC ltd.)지분 매매계약 해제의 건
가결
불참

불참

12
2023.10.19
보고 안건(1): LaiLAC (LOTTE AI Lab Alliances & Creators) 운영 방안
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

제 1호 의안: 청두 HK 차입금 지급 보증 제공의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

제 2호 의안: 화물자동차운송주선 허가 취득의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

제 3호 의안: 전주 신규 점포 변경협약 체결의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

제 4호 의안: 동대문 피트인 MD 컨설팅 용역계약 체결의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

13
2023.11.15
보고안건(1): 롯데지에프알㈜ 전략방향
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

제 1호 의안: 롯데지에프알㈜ 유상증자 참여의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

제 2호 의안: 자산 매각의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

제 3호 의안: 마트/슈퍼 차세대 통합 시스템 구축 계약 체결의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

제 4호 의안: 김해관광유통단지 가족호텔 개발계획의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

14
2023.12.06
보고안건(1): 2024년 임원인사 보고의 건
-
-
-
-
불참
-
-
-
-
-

15
2023.12.14
보고안건(1): 롯데 New e-Grocery 부산 CFC 1호 기공식 진행 결과 보고
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

보고안건(2): 마트/슈퍼 PMI 추진 방향
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

제 1호 의안: 마트 제주점 수익증권 매수의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

제 2호 의안: 자산 매각의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

제 3호 의안: 롯데 수원역쇼핑타운㈜ 합병계약 체결의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

제 4호 의안: 기준일 결정의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

제 5호 의안: 사채 발행 대표이사 위임의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

제 6호 의안: '24년 주요주주 등과의 거래 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

※ 2023.03.29. 제 1호 의안(대구 수성 롯데복합몰 개발계획 및 합의서 체결의 건)에 대하여 조상철 사외이사, 김도성 사외이사는 조건부 승인 의사를, 심수옥 사외이사는 보류 의사를 밝혔으며, 이를 작성양식 상 반대의견으로 표기함.

다. 이사회내 위원회에 관한 사항(1) 위원회별 명칭, 소속 이사 및 위원장의 이름, 설치목적과 권한

위원회명
구 성
소속 이사명
설치목적 및 권한사항
위원장

투명경영위원회
3인 이상(위원의 3분의 2이상은 사외이사)현재, 사외이사 2인,사내이사 1인 구성
김사무엘상현, 김도성, 조상철
① 회사와 회사의 특수관계인 간 일정규모 이상 계약 시거래상대방 선정 기준을 제시함으로써 공정한 거래 질서를 유지한다.② 건설/물류/광고/시스템 분야에서 계열회사와 50억 이상 수의계약 체결 시 심의 및 승인할 수 있다.③ 비등기임원 등 거래(비등기임원 본인 또는 본인의 친인척과 직·간접적으로 관련된 거래)와 관련하여 회사와 이해상충 우려가 있는 수의계약 시 심사 및 승인할 수 있다.
김사무엘상현

보상위원회
3인 이상(위원의 3분의 2이상은 사외이사)현재, 사외이사 3인구성
전미영, 조상철, 김도성
① 등기이사 보수한도② 등기이사 연봉 및 성과급③ 미등기 임원 보수한도④ 기타 이사회 위임사항
조상철

ESG위원회
3인 이상(위원의 3분의 2이상은 사외이사)현재, 사외이사 2인, 사내이사 1인 구성
강성현, 전미영, 심수옥
① 회사 의사결정 내 지속가능성 내재화 및 환경/사회/지배구조(ESG) 리스크 및 기회 관리② 회사 ESG 정책 및 활동에 필요한 제반사항 심의
전미영

※ 감사위원회와 사외이사후보 추천위원회는 기업공시서식 작성기준에 따라 제외하였습니다.※ 정준호 사내이사(보상위원회) 2023.03.29.부 사임.※ 김도성 사외이사(보상위원회) 2023.03.29.부 신규선임.

(2) 위원회 활동내역※ 감사위원회와 사외이사후보 추천위원회는 기업공시서식 작성기준에 따라 제외하였습니다.

① 투명경영위원회

위원회명
개최일자
의안내용
가결여부
이사의 성명

김사무엘상현(100%)
김도성(100%)
조상철(100%)

찬반여부

투명경영위원회
2023.01.19
제 1호 의안 : [마트] 광고대행 계약 체결의 건
가결
찬성
찬성
찬성

제 2호 의안 : [이커머스] 백화점상품 물류단가 계약 체결의 건
가결
찬성
찬성
찬성

2023.02.08
제 1호 의안 : [이커머스] 롯데ON 디지털광고 운영대행 계약 체결의 건
가결
찬성
찬성
찬성

제 2호 의안 : [이커머스] 김포 온라인센터 물류업무 위수탁 계약 체결의 건
가결
찬성
찬성
찬성

2023.04.19
제 1호 의안 : [슈퍼] 물류업무 위수탁계약 체결의 건
가결
찬성
찬성
찬성

2023.05.30
제 1호 의안 : [백화점] 백화점 광고대행 계약 체결의 건
가결
찬성
찬성
찬성

2023.11.15
제 1호 의안 : [쇼핑] MS EA 계약 체결의 건
가결
찬성
찬성
찬성

② 보상위원회

위원회명
개최일자
의안내용
가결여부
이사의 성명

전미영(100%)
조상철(100%)
정준호(100%)

찬반여부

보상위원회
2023.01.19
제 1호 의안 : 임원 경영성과분배금 결정의 건
가결
찬성
찬성
찬성

2023.03.09
제 1호 의안 : 등기이사 보수한도 결정의 건
가결
찬성
찬성
찬성

제 2호 의안 : 미등기임원 보수한도 결정의 건
가결
찬성
찬성
찬성

③ ESG위원회

위원회명
개최일자
의안내용
가결여부
이사의 성명

강성현(100%)

전미영(100%)

심수옥(100%)

찬반여부

ESG위원회
2023.03.09
제 1호 의안 : 롯데쇼핑 ESG 중대 이슈 선정의 건
가결
찬성
찬성
찬성

보고 안건(1) : '22년 ESG 추진 결과 및 '23년 계획
-
-
-
-

2023.04.18
보고 안건(1) : 임직원 교육체계 고도화 중장기 계획
-
-
-
-

보고 안건(2) : 탄소중립 이행 추진 계획
-
-
-
-

보고 안건(3) : 정보보호 강화 추진 계획
-
-
-
-

제 1호 의안 : ESG 위원회 위원장 선임의 건
가결
찬성
찬성
찬성

2023.06.15
보고 안건(1) : '23년 백화점 인권영향평가 추진 결과 및 향후 계획
-
-
-
-

2023.08.24
보고 안건(1) : 롯데쇼핑 '23 년 ESG 추진 경과
-
-
-
-

2023.09.14
보고 안건(1) : 임직원 교육체계 고도화 시행 경과
-
-
-
-

보고 안건(2) : 환경경영 추진 경과
-
-
-
-

보고 안건(3) : 정보보호 강화 추진 경과
-
-
-
-

보고 안건(4) : 롯데쇼핑 2023 TCFD 보고서 발간
-
-
-
-

2323.12.14
제 1호 의안 : 롯데쇼핑 탄소중립 로드맵 2.0 수립의 건
-
찬성
찬성
찬성

라. 이사의 독립성

(1) 이사선출에 대한 독립성 기준을 운영하는지 여부 및 운영하는 경우 그 기준에 대한 설명, 이사별 기준 충족여부 등

(가) 상법 제382조 제3항, 상법 제 542조의 8에 의거하여, 다음의 자는 당사의 사외 이사가 될 수 없습니다.

① 최대주주가 자연인인 경우, 본인과 그 배우자 및 직계 존속-비속

② 최대주주가 법인인 경우, 그 법인의 이사, 감사 및 피용자

③ 상장회사의 주주로서 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수를 기준으로 본인 및 그와 대통령령으로 정하는 특수한 관계에 있는 자(이하 "특수관계인"이라 한다)가 소유하는 주식의 수가 가장 많은 경우 그 본인(이하 "최대주주"라 한다) 및 그의 특수관계인

(나) 당사의 사외이사 중 상기 기준에서 요구하는 사외이사후보 결격사유에 해당하거나, 사외이사로 선출된 이후에 이에 해당되는 자가 된 경우는 없습니다.(2) 각 이사의 임기, 연임여부 및 연임횟수, 선임배경, 추천인, 이사로서의 활동분야, 회사와의 거래, 최대주주 또는 주요주주와의 관계 등 기타 이해관계

성 명
주된 직업
선임 배경
추천인
이사로서의 활동분야
당해법인과의최근 3년간 거래내역
최대주주 또는주요주주와의 관계
임기
연임여부
연임횟수

김사무엘상현
現 롯데유통군HQ 총괄대표
홈플러스 대표이사, P&G 아세안 총괄사장 등을 역임한 유통업에 대한 폭넓은 경험과 깊은 이해를 갖고 있는 경영 전문가로, 이러한 리더십과 업에 대한 전문성, 고객중심의 경영철학은 롯데쇼핑 주주와 회사 모두의 발전에 중요한 기여를 할 것으로 기대되어 선임함.
이사회
대표이사,이사회의장,투명경영위원회
-
발행회사 임원
2022.03.23~2024.03.22
-
-

정준호
現 롯데쇼핑 백화점사업부 대표
롯데GFR 대표이사, 신세계 인터내셔널 해외패션 본부장을 역임하며 다양한 해외 유명 브랜드를 국내에 유치한 전문가로, 그동안 유통업에서 보여준 통찰력과 전문성은 향후 롯데쇼핑의 발전에 적극적으로 기여할 수 있을 것으로 기대되엄 선임함.
이사회
대표이사
-
발행회사 임원
2022.03.23~2024.03.22
-
-

강성현
現 롯데쇼핑 마트사업부 대표
롭스, 롯데네슬레, 롯데마트 대표를 역임하며 유통업에 대한 폭넓은 경험과 전문지식을 갖추고 있어 향후 기업 발전에 기여할 사내이사 적임자로 판단되어 이사회를 거쳐 선임함
이사회
대표이사,ESG위원회
-
발행회사 임원
2023.03.29~2025.03.28
연임
1

장호주
現 롯데유통군HQ 재무혁신본부장
롯데쇼핑 재무분야의 중역으로 재직하면서 다양한 경험을 바탕으로 전문성을 축적하고, 올바른 의사결정에 필수적인 조언을 해왔으며, 이러한 경험은 이사회가 중요한 재무적 의사결정 시 정확한 재무정보를 바탕으로 주주와 회사 모두의 발전에 기여할 수 있는 의사결정을 할 수 있도록 크게 기여할 것으로 기대되어 선임함.
이사회
사내이사
-
발행회사 임원
2022.03.23~2024.03.22
-
-

김도성
現 서강대 경영학 교수
서강대학교 재무전공 교수, 한국PF학회 부회장, 한국거래소 분쟁조정 심의위원 등을 역임하며 재무분야에서 전문적 지식과 풍부한 경험을 보유하고 있어, 사외이사로서 업무수행 능력이 우수할 것으로 판단되어 사외이사후보추천위원회의 추천을 거쳐 선임함
사외이사후보추천위원회
사외이사,감사위원회,투명경영위원회,보상위원회

발행회사 임원
2023.03.29~2025.03.28
연임
1

김용대
現 서울대 통계학과 교수
이화여대 통계학 전공 조교수, 한국외국어대 정보통계학과 조교수 등을 역임한 통계 분야의 전문가로서 회사의 주요 사업과 관련된 의사결정 과정에서 분석적인 통찰력을 발휘하여 회사의 발전에 적극적으로 기여할 수 있을 것으로 기대되어 사외이사후보추천위원회의 추천을 거쳐 선임함
사외이사후보추천위원회
사외이사,감사위원회,사외이사후보추천위원회
-
발행회사 임원
2022.03.23~2024.03.22
연임
1

전미영
現 서울대생활과학연구소소비트렌드 분석센터 연구위원
삼성경제연구소 리서치 애널리스트, 한국소비자정책교육학회 이사, 서울대학교 소비트렌드 분석센터 연구위원 등을 역임하며, 트렌드 관련 전문지식과 다양한 경험을 갖추고 있어, 사외이사로서 업무수행 능력이 우수할 것으로 판단되어 사외이사후보추천위원회의 추천을 거쳐 선임함
사외이사후보추천위원회
사외이사,보상위원회,사외이사후보추천위원회,ESG위원회
-
발행회사 임원
2023.03.29~2025.03.28
연임
1

심수옥
現 성균관대학교경영전문대학원 교수
성균관대학교 경영전문대학원 교수로 재직중이고, 삼성전자 글로벌마케팅실 부사장, 삼성전자 영상디스플레이사업부 전무, P&G 미국 글로벌마케팅 디렉터 등을 역임한 마케팅전문가로서 롯데쇼핑이 빠르게 변화하는 환경과 트렌드에 즉각적으로 대응하고 성장하는 데에 많은 도움이 될 수 있을 것으로 기대되어 사외이사후보추천위원회의 추천을 거쳐 선임함.
사외이사후보추천위원회
사외이사,감사위원회,ESG위원회
-
발행회사 임원
2022.03.23~2024.03.22
-
-

조상철
現 법무법인 삼양 변호사
법무법인 삼양 변호사로 재직중이고, 서울고등검찰청, 서울서부지방검찰청, 대전지방검찰청 검사장, 법무부 기획조정실장을 역임하였으며, 이러한 법률 분야의 풍부한 경험과 지식은 특정한 이해관계에 얽매이지 않고 사외이사로서 대표이사를 포함한 다른 이사와 경영진에 대한 감시 및 감독의 기능에 큰 도움이 될 것으로 기대되어 사외이사후보추천위원회의 추천을 거쳐 선임함.
사외이사후보추천위원회
사외이사,투명경영위원회,보상위원회,사외이사후보추천위원회
-
발행회사 임원
2022.03.23~2024.03.22
-
-

※ 상법 제383조 및 당사 정관에 따라 임기 만료일에 앞서 1개월 이내에 정기주주총회가 열릴 경우 그 총회의 종결시에 그 임기가 만료되는 것으로 하며, 그 임기가 최종의 결산기 종료 후 당해 결산기에 관한 정기주주총회 전에 만료될 경우에는 그 총회의 종결 시까지 그 임기를 연장합니다.※ 당사 최대주주는 롯데지주㈜이며, 당사와 동일한 기업집단에 속해 있습니다.

(3) 사외이사 선출방법(가) 당사 정관 제32조에 의거하여, 사외이사후보추천위원회는 관련법규에서 정한 자격을 갖춘 자 중에서 사외이사 후보를 추천해야 하고, 사외이사 후보의 추천 및 자격심사에 관한 세부적인 사항은 사외이사 후보추천위원회에서 정하도록 하고 있습니다.

(나) 사외이사후보추천위원회 설치현황

성 명
직 책
사외이사 여부
구 성
설치목적 및 권한사항

김용대
위원장
O
사외이사가 총위원의 과반수 이상※ 상법 제542조의8 제4항의 규정 충족
① 위원회는 주주총회에서 선임할 사외이사후보를 추천한다.② 위원회는 사외이사 후보를 추천함에 있어 상법 제542조의6제2항의 권리를 행사할 수 있는 주주가 추천한 사외이사후보를 포함시켜야 한다.③ 위원회는 제1항 내지 제2항 외에 법령 또는 정관에정하여진 사항과 이사회가 위임한 사항을 처리한다.

전미영
위원
O

조상철
위원
O

※ 장호주 사내이사(사외이사후보추천위원회) 2023.03.29.부 사임.※ 조상철 사외이사(사외이사후보추천위원회) 2023.03.29.부 신규선임.(다) 사외이사후보추천위원회 활동내용

위원회명
개최일자
의안내용
가결여부
이사의 성명

장호주

(100%)

김용대(100%)

전미영(100%)
조상철(100%)

찬반여부

사외이사후보추천위원회
2023.02.08
제 1호 의안 : 사외이사 후보추천 위원회 위원장 선임의 건

가결

찬성
찬성
찬성
선임 전

제 2호 의안 : 사외이사 후보추천의 건

가결

찬성
찬성
찬성

2023.06.15
제 1호 의안 : 사외이사 후보추천 위원회 위원장 선임의 건

가결

사임 후
찬성
찬성
찬성

보고 안건(1) : 사외이사 후보추천 프로세스
-
-
-
-

마. 사외이사의 전문성(1) 사외이사의 직무수행을 보조하는 지원조직

조직명
소속 직원의 현황
업무수행내역

직원수
직위 및 근속연수
지원업무 담당 기간 등

업무지원팀(이사회관련업무: 3명)
3명
팀장(17년)책임(12년)책임(10년)
팀장(10년)책임(6년)책임(2년)
이사회 소집통보,안건취합 및 자료준비 等

(2) 사외이사 교육실시 현황

교육일자
교육실시주체
참석 사외이사
불참시 사유
주요 교육내용

2021.03.23
롯데쇼핑(내부교육)
박재완, 이재원,김용대, 김도성, 전미영
-
롯데쇼핑 전략방향

2021.05.13
롯데쇼핑(내부교육)
박재완, 이재원,김용대, 김도성, 전미영
-
특수관계인 등거래확인서 작성 안내

2021.07.08
롯데쇼핑(내부교육)
박재완, 이재원,김용대, 김도성, 전미영
-
롭스 운영경과 및 향후계획

2021.08.12
롯데쇼핑(내부교육)
박재완, 이재원,김용대, 김도성, 전미영
-
이커머스사업부 운영방향

2021.09.09
롯데쇼핑(내부교육)
박재완, 이재원,김용대, 김도성, 전미영
-
- 슈퍼사업부 사업 방향성- 인니도매법인 끌라빠가딩 부지 및 쇼핑몰 매매계약의 건- 국민연금공단 비공개 대화건- 롯데컬쳐웍스 재무현황

2021.10.14
롯데쇼핑(내부교육)
박재완, 이재원,김용대, 김도성, 전미영
-
- 성공적인 신규점 오픈- 중국 HQ 청산의 건

2021.12.16
롯데쇼핑(내부교육)
박재완, 이재원,김용대, 김도성, 전미영
-
국민연금공단 비공개대화 대상기업 선정 해제의 건

2022.01.13
롯데쇼핑(내부교육)
박재완, 이재원,김용대, 김도성, 전미영
-
컬쳐웍스 비전 및 계획

2022.04.21
롯데쇼핑(내부교육)
심수옥, 김도성,김용대, 조상철, 전미영
-
- 특수관계인 등 거래확인서 작성 안내- 백화점사업부 운영 전략

2022.06.09
롯데쇼핑(내부교육)
심수옥, 김도성,김용대, 조상철, 전미영
-
내부회계관리 규정 개정의 건

2022.07.07
롯데쇼핑(내부교육)
김도성, 김용대,조상철, 전미영
-
롯데마트 전략방향

2022.08.11
롯데쇼핑(내부교육)
심수옥, 김도성,김용대, 조상철, 전미영
-
유통군 HQ 중장기 Strategy

2022.09.08
롯데쇼핑(내부교육)
심수옥, 김도성,김용대, 조상철, 전미영
-
롯데슈퍼 전략방향

2023.01.19
롯데쇼핑(내부교육)
심수옥, 김도성, 김용대,조상철, 전미영
-
- '23년 유통군 운영 방향- 자금세탁방지업무 감사 결과 보고의 건

2023.03.09
롯데쇼핑(내부교육)
심수옥, 김도성, 김용대,조상철, 전미영
-
- 대표이사의 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건- 감사위원회의 내부회계관리제도 평가 보고의 건

2023.03.29
롯데쇼핑(내부교육)
심수옥, 김도성, 김용대,조상철, 전미영
-
낙천영광지산 진행상황

2023.04.19
롯데쇼핑(내부교육)
심수옥, 김도성, 김용대,조상철, 전미영
-
특수관계인 등 거래확인서 작성 안내

2023.05.30
롯데쇼핑(내부교육)
김도성, 김용대,조상철, 전미영
-
이사회 역량구성표(Board Skill Matrix) 수립

2023.06.15
롯데쇼핑(내부교육)
심수옥, 김도성, 김용대,조상철, 전미영
-
- 하이마트 전략방향- 롯데쇼핑-NH농협은행, 하나은행 MOU 체결

2023.07.14
롯데쇼핑(내부교육)
심수옥, 김도성, 김용대,조상철, 전미영
-
- 한국에스티엘 소개 및 주요전략- 조직문화 Transformation Journey

2023.08.24
롯데쇼핑(내부교육)
심수옥, 김도성, 김용대,조상철, 전미영
-
- VCM 핵심사항 공유

2023.09.14
롯데쇼핑(내부교육)
심수옥, 김도성, 김용대,조상철, 전미영
-
- 낙천영광지산 진행상황 보고

2023.10.19
롯데쇼핑(내부교육)
심수옥, 김도성, 김용대,조상철, 전미영
-
- LaiLAC (LOTTE AI Lab Alliances & Creators) 운영 방안

2023.11.15
롯데쇼핑(내부교육)
심수옥, 김도성, 김용대,조상철, 전미영
-
- 롯데지에프알㈜ 전략방향

2023.12.06
롯데쇼핑(내부교육)
심수옥, 김도성, 김용대,조상철, 전미영
-
- 2024년 임원인사 보고의 건

2023.12.14
롯데쇼핑(내부교육)
심수옥, 김도성, 김용대,조상철, 전미영
-
- 롯데 New e-Grocery 부산 CFC 1호 기공식 진행 결과 보고

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원 현황

성명
사외이사여부
경력
회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부
전문가 유형
관련 경력

김도성(위원장)
예
2000 드렉셀대 박사Drexel University Ph.D. in Finance2011 금융감독원 금융투자업인가 외부평가위원회 위원2007 (現) 서강대학교 경영대학 경영학전공 교수2018 (現) 중소벤처기업진흥공단 자산운용위원회 위원 2023 (現) 한국 중소벤처기업정책학회 회장2023 (現) 서강대학교 경영대학 학장 겸 경영전문대학원 원장
예
2호, 4호 유형
ㆍ드렉셀대 박사('00)ㆍ금융감독원 금융투자업인가 외부평가위원회 위원('11~'17)ㆍ한국거래소 분쟁조정 심의위원('20~)

김용대
예
1997 미국 국립보건원 연구원1999 한국외국어대 정보통계학과 조교수2001 이화여대 통계학전공 조교수2004 (現) 서울대 통계학과 교수
-
-
-

심수옥
예
2008 삼성전자 영상디스플레이사업부/글로벌마케팅실장 전무2011 삼성전자 글로벌마케팅 실장 부사장2016 성균관대학교 경영대학 산학교수2018 (現) 성균관대학교 경영전문대학원 교수
-
-
-

※ 전문가 유형은 기업공시서식 작성기준 및 상법 시행령 제 37조 제 2항에 따른 회계ㆍ재무 전문가 유형입니다.ㆍ2호 유형: 회계ㆍ재무 분야 관련 석사학위 이상 학위취득자로서 연구기관 또는 대학에서 회계 또는 재무 관련 분야의 연구원이나 조교수 이상으로 근무한 경력이 모두 5년 이상인지 여부ㆍ4호 유형: 금융기관ㆍ정부ㆍ증권유관기관 등에서 회계ㆍ재무 관련 업무 또는 이에 대한 감독업무를 수행한 경력이 모두 5년 이상인지 여부

나. 감사위원회 위원의 독립성

선출기준의 주요내용
선출 기준의 충족 여부
관련 법령 등

- 3명 이상의 이사로 구성
충족 (3명)
상법 제 415조의2 제2항

- 사외이사가 위원의 3분의 2 이상
충족 (전원 사외이사)

- 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무 전문가
충족 (1명(김도성))
상법 제 542조의11 제2항

- 감사위원회의 대표는 사외이사
충족

- 그 밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)
충족 (해당사항 없음)
상법 제 542조의11 제3항

(1) 감사위원회 구성(가) 상법, 제415조의2 제2항에 의해, 감사위원회는 3명 이상의 이사로 구성하고, 사외이사가 위원의 3분의 2이상이어야 합니다.

(나) 또한, 상법 제542조의11에 의거하여, 감사위원 중 1명 이상은 대통령령으로 정하는 회계 또는 재무 전문가이어야 하고, 감사위원회의 대표는 사외이사로 선임하여야 합니다.

(2) 결격요건

(가) 상법 제542조의10, 제542조의11에 의거하여, 다음에 해당하는 자는 상장회사의사외이사가 아닌 감사위원회위원이 될 수 없고, 이에 해당하게 된 경우에는 그 직을 상실합니다.(나) 회사의 상무(常務)에 종사하는 이사 및 피용자 또는 최근 2년 이내에 회사의 상무에 종사한 이사 및 피용자

(다) 회사의 경영에 영향을 미칠 수 있는 자로서 대통령령으로 정하는 자

(3) 감사위원의 선임 및 해임

(가) 상법 제542조의12 제1항에 의거하여, 감사위원회위원을 선임-해임하는 권한은 주주총회에 있으며, 주주총회에서 이사를 선임한 후 선임된 이사 중에서 감사위원회위원을 선임하여야 합니다. 이 경우 감사위원회 위원 중 1명은 주주총회 결의로 다른이사들과 분리하여 감사위원회위원이 되는 이사로 선임하여야 합니다.

(나) 최대주주, 최대주주의 특수관계인, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자가 소유하는 상장회사의 의결권 있는 주식의 합계가 그 회사의 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 감사 또는 사외이사가 아닌 감사위원회위원을 선임하거나 해임할 때에는 의결권을 행사하지못합니다.

(4) 설치목적 및 권한사항① 위원회는 회사의 회계와 업무를 감사한다.② 위원회는 위원회의 성과와 위원회 규정의 적절함을 매년 검토하고, 필요한 경우 그 개정을 이사회에 건의한다.③ 위원회는 제1항 내지 제2항 외에 법령 또는 정관에 정하여진 사항과 이사회가 위임한 사항을 처리한다.(5) 감사위원의 선임배경, 추천인, 임기, 연임여부 및 연임 횟수, 회사와의 관계, 최대주주 또는 주요주주와의 관계 등

성명
선임배경
추천인
회사와의관계
최대주주 또는주요주주와의관계
임기
연임여부
연임횟수

김도성
서강대학교 재무전공 교수, 한국PF학회 부회장, 한국거래소 분쟁조정 심의위원 등을 역임하며 재무분야에서 전문적 지식과 풍부한 경험을 보유하고 있어, 사외이사로서 업무수행 능력이 우수할 것으로 판단되어 사외이사후보추천위원회의 추천을 거쳐 감사위원으로 선임함
사외이사후보 추천위원회
-
발행회사 임원
2023.03.29.~2025.03.28.
O
1

김용대
이화여대 통계학 전공 조교수, 한국외국어대 정보통계학과 조교수 등을 역임한 통계 분야의 전문가로서 회사의 주요 사업과 관련된 의사결정 과정에서 분석적인 통찰력을 발휘하여 회사의 발전에 적극적으로 기여할 수 있을 것으로 기대되어 사외이사후보추천위원회의 추천을 거쳐 감사위원으로 선임함
사외이사후보 추천위원회
-
발행회사 임원
2022.03.23.~2024.03.22.
O
1

심수옥
성균관대학교 경영전문대학원 교수로 재직중이고, 삼성전자 글로벌마케팅실 부사장, 삼성전자 영상디스플레이사업부 전무, P&G 미국 글로벌마케팅 디렉터 등을 역임한 마케팅전문가로서 롯데쇼핑이 빠르게 변화하는 환경과 트렌드에 즉각적으로 대응하고 성장하는 데에 많은 도움이 될 수 있을 것으로 기대되어 사외이사후보추천위원회의 추천을 거쳐 감사위원으로 선임함
사외이사후보 추천위원회
-
발행회사 임원
2022.03.23.~2024.03.22.
X
-

※ 당사 최대주주는 롯데지주㈜이며, 당사와 동일한 기업집단에 속해 있습니다.※ 상법 제383조 및 당사 정관에 따라 임기 만료일에 앞서 1개월 이내에 정기주주총회가 열릴 경우 그 총회의 종결시에 그 임기가 만료되는 것으로 하며, 그 임기가 최종의 결산기 종료 후 당해 결산기에 관한 정기주주총회 전에 만료될 경우에는 그 총회의 종결 시까지 그 임기를 연장합니다.

다. 감사위원회의 활동

위원회명
개최일자
의안내용
가결여부
사외이사의 성명

김도성(100%)
김용대(100%)
심수옥(100%)

찬반여부

감사위원회
2023.02.08
보고 안건(1) : 외부감사인의 2022년도 기말감사 진행 현황 보고
-
-
-
-

보고 안건(2) : 22년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건
-
-
-
-

보고 안건(3) : 제 53기 재무제표 및 영업보고서 제출의 건
-
-
-
-

2023.03.09
보고 안건(1) : 외부감사인의 2022년도 기말 감사 결과 보고
-
-
-
-

보고 안건(2) : 제 53기 재무제표 및 영업보고서 검토의 건
-
-
-
-

제 1호 의안 : 감사위원회의 감사보고서 작성 및 제출의 건
가결
찬성
찬성
찬성

제 2호 의안 : 내부감시장치 가동현황 평가의견서 결의의 건
가결
찬성
찬성
찬성

제 3호 의안 : 주주총회 제출 의안 및 서류에 대한 조사의 건
가결
찬성
찬성
찬성

제 4호 의안 : 감사위원회의 내부회계관리제도 평가 결의의 건
가결
찬성
찬성
찬성

2023.05.11
제 1호 의안 : 감사위원회 위원장 선임의 건
가결
찬성
찬성
찬성

보고 안건(1) : 외부감사인의 '23년도 1분기 검토 결과 보고
-
-
-
-

보고 안건(2) : '23년 내부회계관리제도 설계평가계획 보고
-
-
-
-

보고 안건(3) : '제54기 1분기 재무제표 검토의 건' 보고
-
-
-
-

보고 안건(4) : 외부감사 사후평가 및 '23년 감사보수 보고
-
-
-
-

2023.08.10
보고안건(1) : 외부감사인의 '23년도 반기 검토 결과 보고
-
-
-
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보고안건(2) : '23년 반기 내부회계 설계평가결과 보고
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보고안건(3) : '23년 업무 감사보고
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보고안건(4) : 제 54기 반기 재무제표 검토의 건
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2023.11.09
보고안건(1) : 외부감사인의 '23년도 3분기 검토 결과 보고
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보고안건(2) : '23년 하반기 내부회계 운영평가 계획 보고
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보고안건(3) : '23년 업무 감사보고
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보고안건(4) : 제 54기 3분기 재무제표 검토의 건 보고
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제 1호 의안 : 외부감사인의 비감사업무에 대한 General Policy 수립의 건
가결
찬성
찬성
찬성

2023.12.14
제 1호 의안 : 외부감사인 선임의 건
가결
찬성
찬성
찬성

※ 2023.02.08 감사위원회는 모두 보고 안건으로 진행되었으며, 감사위원회 위원 2명(김도성, 김용대) 출석함.라. 감사위원회 교육실시 계획 및 교육 실시 현황1) 교육 실시 계획

계획일자
주요 교육내용

2021.05.10
- 연결내부회계관리제도 개요- 내부회계관리제도 최근 동향

2021.11.04
- 연결내부회계관리제도 개요

2021.11.15
- 모회사 감사위원회의 역할- 감사위원회 주요 활동내용

2022.05.09
- 연결내부회계관리제도 도입 및 사전 운영 안내- 2021년도 국내 내부회계관리제도 감사 결과 및 동향

2022.11.22
- 연결내부회계관리제도 하에서 모회사와 자회사 감사위원회의 역할- 자금통제 사례 분석과 부정사고 예방을 위한 감사위원회의 점검사항

2023.05.11
- 내부회계관리제도 준거 기준 및 체계- 연결 내부회계관리제도 감사 개요- 2022년 국내 내부회계 감사 결과 및 최근 동향

2023.07.03
- 외부감사인의 독립성 감독과 핵심감사사항 논의에서 감사위원회 역할- M&A 의사결정에서의 이사회 역할- ESG경영과 이사회 대응

2023.11.24
- 그룹 회계감사의 이해 및 사례로 보는 부정 발견- 지속가능성 보고 기준: IFRS S 1, 2를 중심으로

2) 감사위원회 교육실시 현황

교육일자
교육실시주체
참석 감사위원
불참시 사유
주요 교육내용

2021.05.10
삼일회계법인
김도성, 박재완, 김용대
-
- 연결내부회계관리제도 개요- 내부회계관리제도 최근 동향

2021.11.04
삼일회계법인
김도성, 박재완, 김용대
-
- 연결내부회계관리제도 개요

2021.11.15
롯데지주(웹 세미나)
김도성, 박재완, 김용대
-
- 모회사 감사위원회의 역할- 감사위원회 주요 활동내용

2022.05.09
삼일회계법인
김도성, 김용대, 심수옥
-
- 내부회계관리제도 개요- 연결내부회계관리제도 구축 업무경과 및 사전 운영 안내- 2021년도 국내 내부회계관리제도 감사 결과 및 동향

2022.11.22
롯데지주
김도성, 김용대, 심수옥
-
- 연결내부회계관리제도 하에서 모회사와 자회사 감사위원회의 역할- 자금통제 사례 분석과 부정사고 예방을 위한 감사위원회의 점검사항

2023.05.11
삼일회계법인
김도성, 김용대, 심수옥
-
- 내부회계관리제도 준거 기준 및 체계- 연결 내부회계관리제도 감사 개요- 2022년 국내 내부회계 감사 결과 및 최근 동향

마. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

법인회계팀
14
팀장 1명(8년), 책임 2명(6년),대리 5명(3년), 사원 6명(2년)
- 감사위원회 진행- 회의준비(일정, 장소, 의전) 등

바. 준법지원인 선임 현황

(1) 인적사항 및 주요 경력

성명
성별
생년월일
직위
담당업무
주요경력

이영노
남
1974.07
S
준법경영실장
1997 서울대 공과대학 도시공학과 졸업2001 서울대 대학원 도시공학과 박사과정 수료2001 코오롱건설㈜ (~2006)2012 제41기 사법연수원 수료2013 롯데쇼핑㈜ 신규사업부문2017 롯데쇼핑㈜ 준법지원부문2020 롯데쇼핑㈜ HQ 지원부문2022 (現) 롯데 유통군HQ 준법경영실

(2) 주요 활동내역 및 그 처리결과 [현황]

구분
일시
주요 점검 내용
점검 결과

교육
2023년 2월
안전보건 담당자 교육- 수사 및 기소사례 분석을 통한 개선사항 안내
-

2023년 3월
개인정보 담당자 교육- 개인정보보호법 개정 내용 및 향후 정책 동향 안내
-

2023년 4월
공정거래 담당자 교육- 유통업 관련 주요 공정거래 사건 사례 및 이슈 교육
-

2023년 6~8월
全 임직원 준법 교육- 준법 의식 강화 및 준법·윤리 문화 정착을 위한 컴플라이언스 교육
-

준법·윤리 문화정착
2023년 1~3월
준법·윤리경영 실천 서약서 작성- 회사의 경영방침/핵심가치 실천 및 공정거래, 반부패 관련 법령 준수
-

2023년 5월
이사/임원 대상 특수관계인등 거래확인서 작성- 회사와 이사/임원(친인척 포함) 이해상충 우려 거래 前 사전 신고 및 승인제도 고지/확인 (年 1회)
-

2023년 6월
컴플라이언스 사규 및 리스크 평가 매뉴얼 개정- 컴플라이언스 경영시스템 운영지침, 공정거래/컴플라이언스 업무 규정 등 사규 8종
-

2023년 1~12월
리스크 예방을 위한 업무 개선 활동 지원- 상품권 판매 업무지침 수립, 제보채널 운영 개선 지원, 외부행사 참석 가이드라인 수립, 용역·임대차 계약 체결 매뉴얼 제작, 법무 사례집 배포 등
-

2023년 2~12월
월간 준법 뉴스레터 발행- 월 1회 임직원 준법 의식 향상 및 문화 정착을 위한 소식지 발행- 주요 사례, 법률 제·개정 사항, 법률 상식 등
-

계약서 제·개정
2023년 1~12월
표준계약서·공문 제정 및 개정- 브랜드 로열티 계약서, Sales Agreement, 모바일상품권 가맹 계약서, API 연동 협약서 등 총 28종 제·개정
-

점검
2022년 1~9월
임직원 준법의식 제고를 위한 공정거래 현장 점검시행※ 준법통제기준 사규 제17조(준법지원인의 준법점검)
현장조치 완료

2022년 3~4월
임직원 준법의식 제고를 위한 공정거래 현장 점검시행※ 준법통제기준 사규 제17조(준법지원인의 준법점검)
현장 조치(피드백) 완료

2022년 4~9월
임직원 준법의식 제고를 위한 공정거래 현장 점검시행※ 준법통제기준 사규 제17조(준법지원인의 준법점검)
현장조치 완료

2022년 6~8월
임직원 CP 역량 강화 및 준법의식 제고를 위한 컴플라이언스 현장 점검시행※ 준법통제기준 사규 제17조(준법지원인의 준법점검)
현장 조치 완료

2022년 7~8월
계약체결 등 업무모니터링 시행 (상품팀+가맹부문)※ 준법통제기준 사규 제17조(준법지원인의 준법점검)
보완 및 시스템 개발

2022년 7~9월
임직원 준법의식 제고를 위한 공정거래 현장 점검시행 (상품팀+영업점)※ 준법통제기준 사규 제17조(준법지원인의 준법점검)
현장 조치(피드백) 완료

2022년 12월
이메일 금칙어 사용 모니터링 시행※ 준법통제기준 사규 제17조(준법지원인의 준법점검)
사실관계 확인 및 피드백 완료

2023년 6~8월
임직원 CP 역량 강화 및 준법의식 제고를 위한 컴플라이언스 현장 점검시행
현장조치 완료

(3) 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

HQ준법경영실
15
실장 1명(11.1년)수석 2명(10.5년)책임 8명(5.6년)사원 4명(7.8년)
이사회 및 주주총회 법률 지원투명경영위원회 지원 업무반부패 ·내부거래 컴플라이언스 제도 운영신규계약 등 중요거래에 대한 법률 검토

백화점사업부 공정거래팀
5
팀장 1명(6.2년)책임 3명(4.3년)사원 2명(2.2년)
공정거래 자율준수 프로그램 운영

할인점/슈퍼사업부 Compliance팀
5
팀장 1명(0년)사원 4명(3년)
공정거래 자율준수 프로그램 운영

이커머스사업부 셀러지원팀
2
책임 2명(11년)
공정거래위원회 소관법 Risk 관리 및 대관업무,대외기관 인입 소비자 신고 건 대응

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도당사는 의결권 행사에 있어 주주 편의를 제고하기 위해 2021년 3월 23일 개최한 제51기 정기주주총회부터 전자투표제를 시행하였고, 이에 대한 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁하였습니다. 당사는 주주총회 소집공고 시 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있다는 내용을 공고하고 있으며, 매 결산기 최종일에 의결권 있는 주식을 소유한 주주는 주주총회에 직접 참석하지 않고 한국예탁결제원에서 제공하는 전자투표시스템을 통하여 의결권을 행사할 수 있습니다.한편, 당사는 집중투표제와 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다.

투표제도 현황

(기준일 :
2024년 01월 05일
)

투표제도 종류
집중투표제
서면투표제
전자투표제

도입여부
배제
미도입
도입

실시여부
-
-
제53기(2022년) 정기주총(2023.3.29)

※ 당사는 의결권대리행사권유제도를 도입하였으며, 제53기 정기주총 진행시 의결권대리행사권유를 실시하였고, 위임방법은 전자위임장, 서면위임장을 인터넷 홈페이지에 위임장 용지를 게시하여 피권유자가 우편으로 위임장을 수여할 수 있게 하였습니다.

나. 소수주주권당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다.다. 경영권 경쟁당사는 공시대상기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다.

라. 의결권 현황

(기준일 :
2024년 01월 05일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
28,288,755
-

우선주
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
18,115
자기주식

우선주
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
44,578

계열 공익법인

보유주식

(공정거래법

제25조 제2항)

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)
보통주
28,226,062
-

우선주
-
-

마. 주식사무

정관상신주인수권의 내용
① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하 여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다. 다만 제3호를 제외한 다음 각 호의 규정에 따라 발행된 주식의 총수는 발행주식총수의 100분 의 50을 초과하여서는 아니된다.1. 주권을 유가증권시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 모집 을 위하여 인수인에게 인수하게 하는 경우2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6 규정에 의하여 이 사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우3. 근로자복지기본법 제32조 혹은 자본시장과 금융투자업에 관한 법 률 제165조의7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우5. 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신 주를 발행하는 경우6. 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관에게 신주를 발행하 는 경우7. 기술도입을 필요로 그 제휴회사에게 신주를 발행하는 경우③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.(정관 제10조 - 신주인수권)

결 산 일
12월 31일
정기주주총회
매결산기가 끝난 후 3개월 이내에 소집

기준일

① 이 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주로하여금 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사하게 한다.

② 이 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 회사는 2주간 전에 이를 공고하여야 한다.

주권의 종류
-

명의개서대리인
한국예탁결제원

주주의 특전
없음
공고방법
이 회사의 공고는 인터넷 홈페이지(http://www.lotteshoppingir.com)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는서울특별시 내에서 발행되는 일간 한국경제신문에 게재한다.

※ 당사는 기업공시서식 작성기준 제7-3-5조 작성지침에 따라, '주식 및 주권의 종류'는 전자등록 등으로 작성할 수 없어 기재생략하였습니다.바. 주주총회 의사록 요약

주총일자
안 건
결의내용
비고

제 51 기주주총회(2021.03.23.)
제 1호 의안 : 제 51기 재무제표(안) 승인의 건제 2호 의안 : 정관 변경의 건제 3호 의안 : 이사 선임의 건제 3-1호 의안 : 사내이사 강희태 선임의 건제 3-2호 의안 : 사내이사 강성현 선임의 건제 3-3호 의안 : 사내이사 최영준 선임의 건제 3-4호 의안 : 사외이사 전미영 선임의 건제 4호 의안 : 감사위원회위원이 되는 사외이사 김도성 선임의 건제 5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제 6호 의안 : 임원 퇴직위로금 지급규정 개정의 건
가결
-

제 52 기주주총회(2022.03.23.)
제 1호 의안 : 제 52기 재무제표(안) 승인의 건제 2호 의안 : 정관 변경의 건제 3호 의안 : 이사 선임의 건제 3-1호 의안 : 사내이사 김상현 선임의 건※ 김사무엘상현제 3-2호 의안 : 사내이사 정준호 선임의 건제 3-3호 의안 : 사내이사 장호주 선임의 건제 3-4호 의안 : 사외이사 김용대 선임의 건제 3-5호 의안 : 사외이사 심수옥 선임의 건제 3-6호 의안 : 사외이사 조상철 선임의 건제 4호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건제 4-1호 의안 : 감사위원 김용대 선임의 건제 4-2호 의안 : 감사위원 심수옥 선임의 건제 5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
가결
-

제 53 기주주총회(2023.03.29.)
제 1호 의안 : 제 53기 재무제표(안) 승인의 건제 2호 의안 : 이사 선임의 건제 2-1호 : 사내이사 강성현 선임의 건제 2-2호 : 사외이사 전미영 선임의 건제 3호 의안 : 감사위원회위원이 되는 사외이사 김도성 선임의 건제 4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
가결
-

VI. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2024년 01월 05일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

롯데지주㈜
최대주주
보통주
11,315,503
40.00
11,315,503
40.00
-

신동빈
최대주주의 임원
보통주
2,893,049
10.23
2,893,049
10.23
-

신영자
특수관계인
보통주
297,653
1.05
297,653
1.05
-

신유미
특수관계인
보통주
25,811
0.09
25,811
0.09
-

신영우
특수관계인
보통주
40
0.00
40
0.00
-

㈜호텔롯데
계열회사
보통주
2,507,158
8.86
2,507,158
8.86
-

㈜부산롯데호텔
계열회사
보통주
220,326
0.78
220,326
0.78
-

롯데삼동복지재단
특수관계인
보통주
42,765
0.15
42,765
0.15
-

롯데문화재단
특수관계인
보통주
1,813
0.01
1,813
0.01
-

감도훈
계열회사 임원
보통주
1
0.00
0
0.00
특수관계인 제외

김경봉
계열회사 임원
보통주
17
0.00
0
0.00
특수관계인 제외

김동하
계열회사 임원
보통주
30
0.00
30
0.00
-

김상수
계열회사 임원
보통주
111
0.00
0
0.00
특수관계인 제외

김상호
계열회사 임원
보통주
0
0.00
70
0.00
특수관계인 추가

김선민
계열회사 임원
보통주
33
0.00
33
0.00
-

김정현
계열회사 임원
보통주
0
0.00
8
0.00
특수관계인 추가

나연
계열회사 임원
보통주
205
0.00
0
0.00
특수관계인 제외

남창희
계열회사 임원
보통주
129
0.00
129
0.00
-

문효식
계열회사 임원
보통주
0
0.00
100
0.00
매수

오일근
계열회사 임원
보통주
34
0.00
34
0.00
-

유형주
계열회사 임원
보통주
63
0.00
0
0.00
특수관계인 제외

이승국
계열회사 임원
보통주
13
0.00
13
0.00
-

이영구
계열회사 임원
보통주
7
0.00
7
0.00
-

이재옥
계열회사 임원
보통주
115
0.00
0
0.00
특수관계인 제외

이청연
계열회사 임원
보통주
0
0.00
44
0.00
특수관계인 추가

이형규
계열회사 임원
보통주
44
0.00
44
0.00
-

이호설
계열회사 임원
보통주
133
0.00
133
0.00
-

전형식
계열회사 임원
보통주
146
0.00
0
0.00
특수관계인 제외

정경운
계열회사 임원
보통주
0
0.00
200
0.00
특수관계인 추가

정경재
계열회사 임원
보통주
41
0.00
41
0.00
-

정원호
계열회사 임원
보통주
38
0.00
87
0.00
매수

정현석
계열회사 임원
보통주
26
0.00
26
0.00
-

조환섭
계열회사 임원
보통주
155
0.00
155
0.00
-

차우철
계열회사 임원
보통주
14
0.00
14
0.00
-

최영준
계열회사 임원
보통주
80
0.00
80
0.00
-

현종혁
계열회사 임원
보통주
0
0.00
75
0.00
특수관계인 추가

계
보통주
17,305,553
61.17
17,305,441
61.17
-

우선주
-
-
-
-
-

※ 기초는 2022년 12월 31일 기준, 기말은 2023년 09월 30일 기준 주주명부를 바탕으로 하여 확인 가능한(공시된) 소유주식 변동 내역입니다.

2. 최대주주가 단체인 경우 최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭
출자자수(명)
대표이사(대표조합원)
업무집행자(업무집행조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

롯데지주㈜
51,717
신동빈
13.04
-
-
신동빈
13.04

이동우
0.00
-
-
-
-

※ 출자자수는 2022.12.31. 기준이며, 지분율은 2024.01.05. 기준입니다.
※ 출자자수 및 지분율은 보통주 기준입니다.※ 별도 업무집행자 및 업무집행조합원은 없습니다.

(1)-1. 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역

변동일
대표이사(대표조합원)
업무집행자(업무집행조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

2022.05.24
송용덕
0.00
-
-
-
-

2022.05.24
이동우
0.00
-
-
-
-

2022.12.19
송용덕
-
-
-
-
-

※ 2022.12.19. 송용덕 대표이사 사임

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
롯데지주㈜

자산총계
22,175,417

부채총계
12,409,158

자본총계
9,766,259

매출액
14,111,852

영업이익
489,831

당기순이익
336,571

※ 상기 내용은 연결재무제표 기준입니다.

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용최대주주인 롯데지주㈜는 지주사 전환에 따라 순환출자 해소 및 지배구조 단순화로지배구조 불투명성을 해소하였으며, 자회사들의 사업과 투자 분리를 통한 효율적인 사업구조 확립을 추진하고 있습니다.

3. 최대주주 변동내역당사는 공시대상기간 (최근 3사업연도)동안 최대주주의 변동이 없었습니다.

4. 주식 소유현황

(기준일 :
2024년 01월 05일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율(%)
비고

5% 이상 주주
롯데지주㈜
11,315,503
40.00
-

신동빈
2,893,049
10.23
-

㈜호텔롯데
2,507,158
8.86
-

국민연금공단
1,690,894
5.98
-

우리사주조합
16,875
0.06
-

※ 국민연금공단의 주식수 및 지분율은 위탁지분이 포함되어있습니다.※ 상기 내용은 2023.09.30 기준 주주명부를 기초로, 확인 가능한(공시된) 소유주식 변동 내역을 작성하었습니다.

5. 소액주주현황

소액주주현황

(기준일 :
2022년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
소유주식
비 고

소액주주수
전체주주수
비율(%)
소액주식수
총발행주식수
비율(%)

소액주주
54,169
54,202
99.94
10,517,592
28,226,062
37.26
-

주1) 소액주주는 의결권 있는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주를 말하며, 총발행주식수는 의결권 있는 발행주식 총수를 기재하였습니다.주2) 상기 내용은 당사의 명의개서대리인인 한국예탁결제원에서 정기주주총회 소집을 위해 제공한 2022년 12월 31일 기준 보통주 주식분포상황표에 따라 작성했습니다.

6. 주가 및 주식거래실적

가. 국내증권시장

(단위 : 원, 주)

구 분
'23년 07월
'23년 08월
'23년 09월
'23년 10월
'23년 11월
'23년 12월

주가
최고
71,200
77,700
76,400
73,500
80,900
81,500

최저
65,000
69,200
70,700
68,100
72,200
74,600

평균
68,938
72,227
73,353
71,021
77,773
77,437

거래량
최고일거래량
41,527
134,047
60,236
65,096
51,207
128,689

최저일거래량
84,346
35,757
31,149
40,232
36,166
77,013

월간거래량
1,276,321
1,394,098
856,044
899,249
1,096,192
937,179

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

(기준일 :
2024년 01월 05일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원여부
상근여부
담당업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의관계
재직기간
임기만료일

의결권있는 주식
의결권없는 주식

김사무엘상현
남
1963.04
부회장
사내이사
상근
대표이사,이사회 의장,투명경영위원회 위원장
미국 펜실베니아 대학교 정치경제와튼스쿨 경영대학원2008 P&G 아세안 총괄사장2016 홈플러스 대표이사2018 DFI 홍콩 싱가폴 법인 대표2022 (現) 롯데그룹 유통군HQ 총괄대표
0
0
발행회사 임원

2022.3.23

~

2024.3.22

2024.03.22

정준호
남
1965.01
부사장
사내이사
상근
대표이사
성균관대학교 산업심리학2010 신세계 인터내셔널 해외패션 본부장2014 조선호텔 면세사업부 부사장2019 롯데GFR 대표이사2022 (現) 롯데쇼핑㈜ 백화점사업부장
0
0
발행회사 임원

2022.3.23

~

2024.3.22

2024.03.22

강성현
남
1970.01
부사장
사내이사
상근
대표이사,ESG위원회 위원
1997 프랑스 HEC 그랑제꼴 대학원 전략재무 졸업2015 롯데쇼핑 H&B사업본부 롭스 대표2018 롯데네슬레코리아 대표이사2020 (現)롯데쇼핑 할인점사업부장
0
0
발행회사 임원

2023.3.29

~

2025.3.28

2025.03.28

장호주
남
1960.08
부사장
사내이사
상근
-
1987 고려대학교 경영학2012 롯데정책본부 재무담당 임원2014 롯데백화점 재무부문장2019 롯데쇼핑㈜ 쇼핑HQ 재무총괄본부장2022 (現) 롯데그룹 유통군HQ 재무혁신본부장
0
0
발행회사 임원

2022.3.23

~

2024.3.22

2024.03.22

김도성
남
1966.12
이사
사외이사
비상근
감사위원회 위원장,투명경영위원회 위원,보상위원회 위원
2000 드렉셀대 박사2011 서강대 대외교류처장2013 서강대 기획처장2007 (現) 서강대학교 경영학부 경영학전공 교수2018 (現) 한국거래소 분쟁조정심의위원2023 (現) 한국 FP학회 회장 2023 (現) 서강대학교 경영대학 학장 겸 경영전문대학원 원장
0
0
발행회사 임원

2023.3.29

~

2025.3.28

2025.03.28

김용대
남
1968.09
이사
사외이사
비상근
감사위원회 위원,사외이사후보추천위원회 위원장
오하이오 주립대학 통계학 박사1997 미국 국립보건원 연구원1999 한국외국어대 정보통계학과 조교수2001 이화여대 통계학전공 조교수2004 (現) 서울대 통계학과 교수
0
0
발행회사 임원

2022.3.23

~

2024.3.22

2024.03.22

전미영
여
1981.04
이사
사외이사
비상근

ESG위원회 위원장,사외이사후보추천위원회 위원,보상위원회 위원

2011 서울대 소비학과 박사2013 중앙이코노미 고정 칼럼리스트2016 (現) 서울대 소비트렌드분석센터 연구위원2020 (現) 트렌드코리아컴퍼니㈜ 대표이사
0
0
발행회사 임원

2023.3.29

~

2025.3.28

2025.03.28

심수옥
여
1962.01
이사
사외이사
비상근
감사위원회 위원,ESG위원회 위원
뉴욕대학교 대학원 행정학 석사2008 삼성전자 영상디스플레이사업부/글로벌마케팅실장 전무2011 삼성전자 글로벌마케팅 실장 부사장2016 성균관대학교 경영대학 산학교수2018 (現) 성균관대학교 경영전문대학원 교수
0
0
발행회사 임원

2022.3.23

~

2024.3.22

2024.03.22

조상철
남
1969.06
이사
사외이사
비상근
보상위원회 위원장,투명경영위원회 위원,사외이사후보추천위원회 위원
서울대학교 법학과2018 대전지방검찰청 검사장2019 서울서부지방검찰청 검사장2020 서울고등검찰청 검사장2022 (現) 법무법인 삼양 변호사
0
0
발행회사 임원

2022.3.23

~

2024.3.22

2024.03.22

※ 상기 재직기간 및 임기 만료일은 등기임원 최근 선임일 및 임기 기준입니다.※ 상법 제383조 및 당사 정관에 따라 임기 만료일에 앞서 1개월 이내에 정기주주총회가 열릴 경우 그 총회의 종결시에 그 임기가 만료되는 것으로 하며, 그 임기가 최종의 결산기 종료 후 당해 결산기에 관한 정기주주총회 전에 만료될 경우에는 그 총회의 종결 시까지 그 임기를 연장합니다.※ 당사 최대주주는 롯데지주㈜이며, 당사와 동일한 기업집단에 속해 있습니다.

나. 미등기임원 현황

(기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기여부
상근여부
담당업무
주요경력
재직기간
주식수
최대주주와의관계

신동빈
남
1955.02
회장
미등기
상근
회장
1977 아오야마가쿠인대 경제학과 졸업1980 컬럼비아대 MBA1990 롯데케미칼㈜ 상무이사2000 롯데쇼핑㈜ 이사2011 (現)롯데그룹 회장

2,893,049
계열회사임원

현은석
남
1968.07
부사장
미등기
상근
유통군 HQ 디지털혁신센터장
1992 서울대 식품공학 졸업
2022년 1월~기준일 현재
0
-

나영호
남
1970.04
부사장
미등기
상근
이커머스 사업부장
1996 서울대 경영학과 졸업2012 서울과학종합대학교 MBA 졸업
2021년 4월~기준일 현재
0
-

이우경
남
1965.10
부사장
미등기
상근
유통군 HQ 마케팅혁신본부장
1992 한양대 경영학 졸업1997 美)미시간대학교 MBA
2022년 4월~기준일 현재
0
계열회사임원

권원식
남
1967.08
전무
미등기
상근
유통군 HQ 경영전략본부장
1990 서울대 화학공학 졸업2005 美)예일대 MBA
2022년 7월~기준일 현재
0
계열회사임원

이호설
남
1970.07
전무
미등기
상근
백화점 기획관리본부장
1994 경희대 무역학 졸업

133
계열회사임원

김홍철
남
1970.01
전무
미등기
상근
유통군 HQ 인사혁신본부장
1993 중앙대 국어국문학 졸업
2021년 12월~기준일 현재
0
계열회사임원

이효완
여
1971.08
전무
미등기
상근
백화점 MD본부장
1993 성신여대 조소과 졸업
2022년 3월~기준일 현재
0
계열회사임원

현종혁
남
1969.11
전무
미등기
상근
백화점 아울렛사업본부장
1995 한국외국어대 무역학 졸업

75
계열회사임원

김창용
남
1967.03
전무
미등기
상근
마트 해외본부장
1993 동국대 산업공학과 졸업

64
-

정재우
남
1971.08
전무
미등기
상근
마트 상품본부장
1998 경희대 경영학과 졸업

73
-

정원호
남
1969.02
전무
미등기
상근
슈퍼 영업본부장
1995 중앙대 무역학과 졸업2012 서강대학원(MBA) 졸업

87
계열회사임원

이선대
남
1970.01
상무
미등기
상근
유통군 HQ 마케팅혁신본부 커뮤니케이션실장
1994 연세대 신문방송학 졸업

40
-

정은종
남
1969.09
상무
미등기
상근
GPT
1992 한국외대 법학 졸업2000 경희대학원 법학 석사 졸업

0
-

이재옥
남
1970.01
상무
미등기
상근
유통군 HQ 유통MD혁신T/F장
1993 연세대 행정학 졸업2013 고려대학원 경영학 졸업
2023년 9월~기준일 현재
115
-

김원재
남
1968.04
상무
미등기
상근
유통군 HQ 재무혁신본부 쇼핑재무본부장
1992 육군사관학교 관리학 졸업2012 성균관대학원 MBA
2023년 4월~기준일 현재
0
계열회사임원

김선민
남
1967.09
상무
미등기
상근
백화점 Operation본부장
1994 한국외대 경영학 졸업

33
계열회사임원

구성회
남
1970.01
상무
미등기
상근
백화점 부산본점장
1996 성균관대 경영학 졸업2013 성균관대 경영학 석사 졸업
2018년 1월~기준일 현재
45
-

김재범
남
1968.10
상무
미등기
상근
백화점 아울렛사업본부 아울렛Operation부문장
1992 고려대 경제학 졸업1995 고려대 경영학 석사 졸업
2018년 1월~기준일 현재
50
-

이승희
여
1972.10

상무

미등기
상근
백화점 영업전략부문장
1996 한국외대 중국어학 졸업2008 고려대학원 MBA
2022년 1월~기준일 현재
0
-

이진우
남
1969.05
상무
미등기
상근
백화점 부산롯데타워T/F장
1996 부산대 섬유공학 졸업
2018년 1월~기준일 현재
98
-

김종환
남
1972.08
상무
미등기
상근
백화점 본점장
1997 서울대 농생물학 졸업
2019년 1월~기준일 현재
743
-

김상우
남
1971.09
상무
미등기
상근
백화점 잠실점장
1997 서울대 국사학 졸업
2019년 1월~기준일 현재
83
-

김연주
여
1976.02
상무
미등기
상근
백화점 e커머스부문장
1998 이화여자대학교 소비자학 졸업
2023년 5월~기준일 현재
0
-

주대중
남
1964.06
상무
미등기
상근
마트 영업본부장
1993 한양대 경영학과 졸업
2021년 7월~기준일 현재
0
-

심명섭
남
1970.02
상무
미등기
상근
마트 마케팅부문장
1993 연세대 식품공학과 졸업1995 연세대학원 식품생물공학 졸업
2021년 7월~기준일 현재
10
-

신주백
남
1973.12
상무
미등기
상근
마트 베트남사업부문장
1999 경북대 농업경제학과 졸업

0
계열회사임원

오세웅
남
1971.02
상무
미등기
상근
마트 PB/소싱부문장
1997 강원대 생물공학과 졸업
2022년 3월~기준일 현재
0
-

김상수
남
1971.08
상무
미등기
상근
마트 신규사업본부장
1994 동국대 식품공학 졸업

111
-

윤회진
남
1973.10
상무
미등기
상근
마트 SCM부문장
1998 조선대 무역학 졸업
2018년 1월~기준일 현재
0
-

안태환
남
1967.08
상무
미등기
상근
마트 Grocery총괄 담당임원
1990 건국대 농학 졸업
2023년 4월~기준일 현재
0
-

김장규
남
1969.02
상무
미등기
상근
이커머스 영업본부장
1992 경희대 신문방송학 졸업2015 성균관대 MBA 석사 졸업
2018년 8월~기준일 현재
46
-

손을경
남
1970.02
상무보
미등기
상근
백화점 광복점장
1996 고려대 신문방송학 졸업

50
-

정동필
남
1973.08
상무보
미등기
상근
백화점 아울렛사업본부 Leasing2부문장
1997 연세대 식품생물공학 졸업
2020년 12월~기준일 현재
0
-

오수진
남
1969.10
상무보
미등기
상근
경영혁신실 가치경영팀 그룹전략파트
1996 성균관대 중어중문학 졸업
2019년 1월~기준일 현재
0
-

안대준
남
1968.11
상무보
미등기
상근
백화점 기획관리본부 송도상암T/F장
1996 성균관대 경영학 졸업
2018년 1월~기준일 현재
76
-

조용욱
남
1973.01
상무보
미등기
상근
백화점 대구점장
1997 서울대 농생물학 졸업
2019년 1월~기준일 현재
27
-

이청연

남

1972.09
상무보
미등기
상근
백화점 기획관리본부 기획부문장
1999 고려대 영어영문학 졸업

2020년 1월~기준일 현재

44
계열회사임원

조석민
남
1970.08
상무보
미등기
상근
백화점 김포공항점장
1997 서울대 종교철학 졸업2017 고려대 MBA 졸업
2020년 12월~기준일 현재
0
계열회사임원

김혜라
여
1973.05
상무보
미등기
상근
백화점 프리미엄아울렛파주점장
1996 서울대 의류학 졸업1998 서울대 대학원 패션마케팅 석사 졸업2002 佛)HEC Paris 경영학과 졸업
2019년 1월~기준일 현재
50
-

이주영
여
1969.01
상무보
미등기
상근
백화점 평촌점장
1991 목포대 경영학 졸업
2020년 12월~기준일 현재
0
-

서용석
남
1972.01
상무보
미등기
상근
백화점 인천점장
1995 관동대 경제학 졸업
2020년 12월~기준일 현재
0
-

김영애
여
1974.09
상무보
미등기
상근
백화점 기획관리본부 Art Contents실장
1997 이화여대 서양화 졸업2000 이화여대학원 미술사학 졸업2003 佛)Ecole du Louvre 박물관학 석사 졸업2012 佛)파리 8대학 미학 박사 수료
2021년 9월~기준일 현재
0
-

안성호
남
1969.07
상무보
미등기
상근
백화점 기획관리본부 StoreDesign부문장
2006 열린사이버대 일본어학 졸업2009 홍익대학원 실내설계학 졸업
2022년 1월~기준일 현재
0
-

강우진
남
1971.11
상무보
미등기
상근
백화점 MD본부 Sports부문장
1998 숭실대 섬유공학 졸업
2021년 12월~기준일 현재
0
-

윤우욱
남
1971.08
상무보
미등기
상근
백화점 Food부문장
1999 한국외대 정치외교학 졸업
2021년 12월~기준일 현재
0
-

윤형진
남
1972.09
상무보
미등기
상근
백화점 롯데몰동부산점장
1998 동국대 법학 졸업2014 서강대학원 마케팅 수료
2021년 12월~기준일 현재
0
-

전일호
남
1975.09
상무보
미등기
상근
백화점 광주점장
2001 충남대 언어학 졸업2013 서강대학원 경영학 석사 졸업
2021년 12월~기준일 현재
0
-

박성철
남
1975.09
상무보
미등기
상근
백화점 중동점장
2001 연세대 행정학 졸업
2021년 12월~기준일 현재
0
-

신남선
남
1974.08
상무보
미등기
상근
백화점 HR부문장
2001 고려대 국어국문학 졸업
2021년 12월~기준일 현재
0
-

우순형
여
1971.11
상무보
미등기
상근
백화점 MD본부 PB부문장
1995 부산외대 불어학 졸업
2021년 12월~기준일 현재
0
-

조형주
여
1975.09
상무보
미등기
상근
백화점 MD본부 Luxury부문장
1999 리젠트대 패션마케팅 졸업2001 연세대학원 경영학 졸업
2022년 2월~기준일 현재
0
-

정의정
여
1974.02
상무보
미등기
상근
백화점 기획관리본부 Visual부문장
2000 美)F.I.D.M Visual Communication 졸업
2022년 3월~기준일 현재
0
-

진승현
남
1975.10
상무보
미등기
상근
백화점 MD본부 Fashion부문장
2003 동국대 영어영문학 졸업
2022년 3월~기준일 현재
0
-

김지현
여
1978.04
상무보
미등기
상근
백화점 Marketing & Communication부문장
2001 서울여대 문헌정보학 졸업
2022년 3월~기준일 현재
0
-

한지연
여
1971.12
상무보
미등기
상근
백화점 동탄점장
1994 이화여자대학교 사회체육 졸업
2022년 12월~기준일 현재
0
-

황윤석
남
1971.12
상무보
미등기
상근
백화점 노원점장
1997 부산대학교 미생물학 졸업
2022년 12월~기준일 현재
0
-

문언배
남
1972.05
상무보
미등기
상근
백화점 아울렛사업본부 아울렛영업전략부문장
1998 원광대학교 경영학 졸업
2022년 12월~기준일 현재
0
-

김상호
남
1973.11
상무보
미등기
상근
백화점 기획관리본부 신사업개발부문장
2000 동아대학교 경제학 졸업
2022년 12월~기준일 현재
70
계열회사임원

이동현
남
1972.06
상무보
미등기
상근
백화점 MD본부 Lifestyle부문장
2000 국민대학교 국제통상학 졸업
2022년 12월~기준일 현재
0
-

강정구
남
1973.03
상무보
미등기
상근
백화점 전주점장
2001 한양대학교 경제학 졸업
2022년 12월~기준일 현재
0
-

김준영
남
1974.05
상무보
미등기
상근
백화점 기획관리본부 해외사업부문 베트남사업총괄 담당임원
2001 성균관대학교 영어영문학 졸업
2022년 12월~기준일 현재
50
-

서현선
여
1971.09
상무보
미등기
상근
마트 디자인실장
1995 단국대 시각디자인과 졸업2003 헬싱키 경제경영대학원 Executive MBA 글로벌디자인경영(석사) 졸업2009 연세대 경영전문대학원 MBA(박사) 졸업

0
-

김진성
남
1972.09
상무보
미등기
상근
마트 HR혁신부문장
1999 한양대 경제학과 졸업2013 연세대 대학원 경영학과 석사 졸업
2019년 1월~기준일 현재
25
-

김영구
남
1971.12
상무보
미등기
상근
마트 신선1부문장
1997 충북대 농업경제학과 졸업
2020년 12월~기준일 현재
0
-

조정욱
남
1975.11
상무보
미등기
상근
마트 전략경영부문장
2002 고려대 농업경제학과 졸업
2020년 12월~기준일 현재
0
-

강혜원
여
1976.04
상무보
미등기
상근
마트 주류부문장
1999 서울대 의류학과 졸업2007 INSEAD MBA 졸업(석사)
2021년 5월~기준일 현재
0
-

이준혁
남
1970.02
상무보
미등기
상근
마트 테넌트부문장
1992 계명대 경영학과 졸업
2021년 12월~기준일 현재
0
-

윤병수
남
1973.06
상무보
미등기
상근
마트 신선2부문장
1999 경희대 경영학과 졸업
2021년 12월~기준일 현재
0
-

진주태
남
1975.06
상무보
미등기
상근
마트 준법지원부문장
2002 연세대 경제학과 졸업
2021년 12월~기준일 현재
0
-

배효권
남
1973.10
상무보
미등기
상근
마트 Lead Fresh TF 담당임원
2000 중앙대 산업경제학과 졸업
2021년 12월~기준일 현재
35
-

신수경
여
1972.12
상무보
미등기
상근
마트 Home부문장
1999 충북대 통계학과 졸업2009 고려대 대학원 경영학(석사)
2022년 1월~기준일 현재
0
-

김태윤
남
1973.08
상무보
미등기
상근
마트 가공식품부문장
1996 경상대 농업경제학 졸업
2022년 12월~기준일 현재
0
-

정인구
남
1973.12
상무보
미등기
상근
슈퍼 가맹사업부문장
2000 경남대 회계학 졸업
2019년 1월~기준일 현재
38
-

박우진
남
1975.02
상무보
미등기
상근
슈퍼 PMI TF 담당임원
2017 고려대 MBA 졸업
2020년 12월~기준일 현재
0
-

현영훈
남
1975.05
상무보
미등기
상근
슈퍼 운영부문장
2001 중앙대 경영학 졸업
2021년 12월~기준일 현재
0
-

배대성
남
1974.09
상무보
미등기
상근
슈퍼 개발부문장
1998 경북대 건축공학 졸업
2021년 12월~기준일 현재
0
-

홍재환
남
1977.02
상무보
미등기
상근
슈퍼 상품혁신부문장 兼 Global COGS TF 담당임원
1999 중앙대 경제학 졸업
2022년 12월~기준일 현재
0
-

심준혁
남
1975.01

상무보

미등기

상근

이커머스 DCP부문장

1999 포항공대 컴퓨터공학 졸업2001 포항공대 NLP 석사 졸업

2018년 9월~기준일 현재

25
-

한백영
남
1972.10

상무보

미등기

상근

이커머스 UX부문장
1999 성균관대 산업디자인학 졸업2008 홍익대 영상디자인학 석사 졸업
2018년 8월~기준일 현재
24
-

이재훈
남
1972.06

상무보

미등기

상근

이커머스 PD부문장

1999 고려대 무역학 졸업
2018년 8월~기준일 현재
30
-

박달주
남
1973.02
상무보
미등기
상근
이커머스 상품부문장
1998 서울대 사회복지학 졸업
2020년 1월~기준일 현재
25
-

추대식

남

1972.07
상무보
미등기
상근
이커머스 전략기획부문장
1995 연세대 체육교육학 졸업

2020년 1월~기준일 현재

40
-

박세호
남
1973.02
상무보
미등기
상근
이커머스 그로서리부문장
1998 한양대 사학 졸업
2021년 8월~기준일 현재
0
-

김종환
남
1970.01
상무보
미등기
상근
이커머스 TECH부문장
2015 한국방송통신대 컴퓨터공학 졸업2020 건국대 융합소프트웨어학 석사 졸업
2018년 10월~기준일 현재
0
-

이원석
남
1974.01
상무보
미등기
상근
이커머스 재무관리부문장
2000 동국대 경제학 졸업

0
-

권오열
남
1974.04
상무보
미등기
상근
이커머스 마케팅부문장
2002 중앙대 식품공학 졸업
2022년 12월~기준일 현재
0
-

※ 롯데역사㈜ 소속 미등기임원을 포함하여 작성하였습니다. (총 1명, 백화점 대구점장)※ 기업공시서식 작성기준에 따라 미등기임원으로서 5년 이상 회사에 계속 재직해온 경우에는 재직기간 기재를 생략하였습니다.다. 미등기 임원의 변동해당사항 없음

라. 타회사 임원겸직 현황

겸직자

겸직회사

성 명

직위

회사명

직위

재임기간
지분보유현황
회사의 주된 사업목적

김사무엘상현
대표이사
에프알엘코리아㈜
이사
2022년~현재
-
섬유, 직물 및 의복 액세서리 소매업

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
이사
2022년~현재
-
베트남, 인니, 인도 등 유통업 투자

강성현
대표이사
씨에스유통㈜
대표이사
2023년~현재
-
음ㆍ식료품 위주 종합 소매업

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
이사
2021년~현재
-
베트남, 인니, 인도 등 유통업 투자

LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY
이사
2020년~현재
-
베트남 시장 할인점 사업

PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA
감사
2021년~현재
-
인도네시아 시장 할인점 사업

PT. LOTTE MART INDONESIA
감사
2021년~현재
-
인도네시아 시장 할인점 사업

심수옥
사외이사
㈜풀무원
사외이사
2020년~현재
-
기타 식료품 제조업

김도성
사외이사
㈜에스엘
사외이사
2020년~현재
-
자동차 신품 부품 제조업

조상철
사외이사
㈜바이넥스
사외이사
2022년~현재
-
완제 의약품 제조업

전미영
사외이사
트렌드코리아컴퍼니㈜
대표이사
2020년~현재
-
트렌드 파악 등

※ 각 사 전자공시 등 기준마. 직원 등 현황

(기준일 :
2023년 06월 30일
)
(단위 : 천원)

직원
소속 외근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균근속연수
연간급여총 액
1인평균급여액
남
여
계

기간의 정함이없는 근로자
기간제근로자
합 계

전체
(단시간근로자)
전체
(단시간근로자)

백화점
남
1,694
-
2
-
1,696
15.9
77,268,339
46,062
-
-
-
-

백화점
여
2,889
-
10
-
2,899
13.6
77,126,349
29,232
-

할인점
남
3,372
284
1
-
3,373
13.4
114,526,048
32,901
-

할인점
여
7,614
6,398
1
-
7,615
10.5
132,455,690
21,687
-

기타
남
1,538
117
6
-
1,544
9.1
49,118,245
31,074
-

기타
여
2,957
2,220
38
-
2,995
6.3
47,096,459
15,588
-

합 계
20,064
9,019
58
-
20,122
11.1
497,591,130
26,887
-

※ 단위 : 직원수(명), 평균 근속연수(년)※ 1인평균 급여액 산출을 위한 평균인원은 8시간 근무 기준 환산인원으로 총 18,507명입니다.※ 당사는 변동가능성이 큰 AR 인원은 산출에서 제외하였습니다.(사업부문별 AR 인원은 백화점 778명, 할인점 165명, 기타 14명입니다.)※ 기타 사업부에는 슈퍼, 이커머스 사업부가 포함되어 있습니다.※ 본 보고서는 지급금액을 회계기준에 따라 작성하였습니다.※ 당사는 2022년 사업보고서부터 슈퍼 사업부의 무기계약직을 기간의 정함이 없는 단기간근로자로 분류하여 기재하였습니다.※ 당사는 기업공시서식작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서의 '소속 외 근로자' 항목을 기재하지 않습니다.

바. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2023년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
86
14,899
174
-

2. 임원의 보수 등

가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

(1) 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

등기이사
9
11,000
-

(2) 보수지급금액

(2)-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

9
1,952
217
-

(2)-2. 유형별

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
보수총액
1인당평균보수액
비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
4
1,758
440
-

사외이사(감사위원회 위원 제외)
2
74
37
-

감사위원회 위원
3
120
40
-

감사
-
-
-
-

※ 단위 : 인원수(명)※ 본 보고서는 지급금액을 회계기준에 따라 작성하였습니다.※ 1인 평균 보수액은 평균 보수 지급 인원 수를 기준으로 산출하였습니다.(3) 보수지급기준이사 및 감사의 보수는 정기주주총회에서 승인된 보수한도내에서 임원보수규정에 의거하여 이사회의 결의를 통해 지급됩니다. 보수는 기본연봉(기본급, 직책급, 업적급 등)과 변동급(성과급 등)으로 구성되어 있습니다. 기본연봉은 직급, 근속년수, 직책유무, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 산정합니다. 기본급은 직급별 급여테이블을 기초로 산정하며 직책급은 사장/부사장 직급 및 대표이사 직책자에게 지급, 업적급은 전년도 성과에 따라 차등 지급할 수 있습니다. 변동급(성과급 등)은 매출액, 영업이익 등 회사의 연간 경영성과와 리더십, 윤리경영, 기타 회사 기여도를 종합적으로 고려하여 산정합니다.나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

(1) 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

김사무엘상현
부회장
852
-

(2) 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

김사무엘상현
근로소득
급여
750
임원보수 규정에 따라 주주총회에서 승인한 임원 보수한도 내에서 직급, 근속년수, 직책유무, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 산정함.보수는 매월 지급을 원칙으로 하며, 직급별 급여테이블을 기초로 산정하는 기본급과 사장/부사장 직급 및 대표이사 직책자에게 지급되는 직책급, 전년도 성과에 따라 차등 지급하는 업적급 등으로 나누어 1~6월 기간동안 750백만을 지급함.

상여
101
임원 보수 규정에 따라 주주총회에서 승인한 임원 보수한도 내에서 매출액, 영업이익 등 회사의 경영성과와 리더십, 윤리경영, 기타 회사 기여도를 종합적으로 고려하여 산정함

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득
0.9
임직원 복리후생제도에 따른 복리비 지급

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

다. 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

(1) 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

신동빈
회장
1,105
-

김사무엘상현
부회장
852
-

(2) 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

신동빈
근로소득
급여
795
임원보수 규정에 따라 주주총회에서 승인한 임원 보수한도 내에서 직급, 근속년수, 직책유무, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 산정함.보수는 매월 지급을 원칙으로 하며, 직급별 급여테이블을 기초로 산정하는 기본급과 사장/부사장 직급 및 대표이사 직책자에게 지급되는 직책급, 전년도 성과에 따라 차등 지급하는 업적급 등으로 나누어 1~6월 기간동안 795백만을 지급함.

상여
310
임원 보수 규정에 따라 주주총회에서 승인한 임원 보수한도 내에서 매출액, 영업이익 등 회사의 경영성과와 리더십, 윤리경영, 기타 회사 기여도를 종합적으로 고려하여 산정함.

주식매수선택권행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

김사무엘상현
근로소득
급여
750
임원보수 규정에 따라 주주총회에서 승인한 임원 보수한도 내에서 직급, 근속년수, 직책유무, 회사기여도 등을 종합적으로 반영하여 산정함.보수는 매월 지급을 원칙으로 하며, 직급별 급여테이블을 기초로 산정하는 기본급과 사장/부사장 직급 및 대표이사 직책자에게 지급되는 직책급, 전년도 성과에 따라 차등 지급하는 업적급 등으로 나누어 1~6월 기간동안 750백만을 지급함.

상여
101
임원 보수 규정에 따라 주주총회에서 승인한 임원 보수한도 내에서 매출액, 영업이익 등 회사의 경영성과와 리더십, 윤리경영, 기타 회사 기여도를 종합적으로 고려하여 산정함.

주식매수선택권행사이익
-
-

기타 근로소득
0.9
임직원 복리후생제도에 따른 복리비 지급

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사의 현황- 기업집단의 명칭 : 롯데(1) 국내당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 롯데 기업집단에 속한 계열회사로서, 롯데 기업집단의 최상위 지배기업은 롯데지주㈜(종목코드 : 004990)입니다.2023년 2분기 말 현재 총 97개의 국내 계열회사가 있습니다. 이 중 상장사는 당사를 포함하여 11개사이며, 비상장사는 86개사입니다.

계열회사 현황(요약)

(기준일 :
2023년 06월 30일
)
(단위 : 사)

기업집단의 명칭
계열회사의 수

상장
비상장
계

롯데
11
86
97

※ 상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

(2) 해외

출자회사명
피출자회사명
지분율

Chocolaterie Guylian N.V
Aimee BVBA
99.0%

LOTTE Rakhat JSC
Almaty Sweets LLC
100.0%

LOTTE LAND CO., LTD
An Hung Investment TM DV Corporation
55.0%

Peker Surface Designs Industry and Trade Joint Stock Company
BELENCO DIS TICARET A.S.
100.0%

Chocolaterie Guylian N.V
Chocolaterie Guylian Deutschland GmbH
100.0%

Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.
Chocolaterie Guylian N.V
99.97%

롯데물산㈜
Coralis S.A.
77.5%

Coralis S.A.
Coralis Vietnam Co.,Ltd.
100.0%

㈜대홍기획
DAEHONG COMMUNICATIONS VIETNAM CO., LTD
95.0%

㈜롯데
Dari K ㈜
100.0%

Chocolaterie Guylian N.V
Guylian Iberia, LDA
99.3%

Chocolaterie Guylian N.V
Guylian UK Ltd
100.0%

Chocolaterie Guylian N.V
Guylian USA, Inc
100.0%

Lotte Holdings Hong Kong Limited
HAI THANH-LOTTE COMPANY LIMITED
70.0%

롯데건설㈜
HAU GIANG COMMERCIAL AND CONSTRUCTION INVESTMENT CORPORATION
51.0%

롯데제과㈜
HAVMOR ICE CREAM PRIVATE LIMITED
100.0%

롯데컬처웍스㈜
Hemisphere Film Investors Ⅲ, LLC
100.0%

㈜호텔롯데
HOTEL LOTTE HOLDINGS HK LIMITED
100.0%

롯데에코월㈜ (舊 ㈜일진유니스코)
ILJIN WALL TECH INC.
99.95%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
INTERNATIONAL BUSINESS CENTER COMPANY LIMITED
50.0%

LOTTE Hotel Holdings Europe B.V.
JSC Lotte RUS
100.0%

Lotte International Australia Pty Ltd
Kestrel Farming Pty Ltd
100.0%

롯데케미칼㈜
Kor-Uz Gas Chemical Investment Ltd.
49.0%

롯데제과㈜
L & M Confectionery Pte. Ltd.
100.0%

롯데제과㈜
L&M Mayson Company Limited
45.5%

LOTTE Chemical USA Corporation
LACC, LLC
50.0%

LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD.
LHK Chicago, LLC
100.0%

롯데칠성음료㈜
LOTTE AKHTAR BEVERAGES (PRIVATE) LTD
52.0%

롯데알미늄㈜
LOTTE ALUMINIUM Hungary Kft
100.0%

Lotte Battery Materials USA Corporation
LOTTE ALUMINIUM MATERIALS USA LLC
70.0%

롯데알미늄㈜
LOTTE ALUMINIUM USA Corporation
100.0%

롯데케미칼㈜
Lotte Battery Materials USA Corporation
100.0%

롯데칠성음료㈜
LOTTE BEVERAGE AMERICA CORP.
100.0%

롯데칠성음료㈜
LOTTE Beverage Holdings (Singapore) Pte. Ltd.
100.0%

롯데바이오로직스㈜
Lotte Biologics USA, LLC
100.0%

㈜롯데파이낸셜
Lotte C&F Vietnam Co., Ltd.
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical (Thailand) Co., Ltd.
49.3%

롯데케미칼㈜
Lotte Chemical Alabama Corporation
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical California, Inc.
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical Deutschland GMBH
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical Engineering Plastics (Dongguan) Co., Ltd.
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical Engineering Plastics (Haryana) Private Limited
99.9%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical Engineering Plastics (Tianjin) Co., Ltd.
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical Hungary Ltd.
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical Japan Co., Ltd.
100.0%

LOTTE Chemical USA Corporation
LOTTE Chemical Louisiana, LLC
100.0%

LOTTE Chemical California, Inc.
LOTTE Chemical Mexico S.A. de C.V.
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE CHEMICAL NIGERIA LIMITED
100.0%

롯데케미칼㈜
Lotte Chemical Pakistan Limited
75.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Lotte Chemical Titan (M) Sdn. Bhd.
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Lotte Chemical Titan Corporation SDN. BHD.
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
74.7%

PT. Lotte Chemical Titan Tbk
Lotte Chemical Titan International Limited
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Lotte Chemical Titan International Sdn. Bhd.
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
Lotte Chemical Titan Trading Sdn. Bhd.
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical USA Corporation
60.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE Chemical Vietnam Co., Ltd.
100.0%

롯데칠성음료㈜
LOTTE CHILSUNG (SHANGHAI) BEVERAGE CO., LTD
100.0%

롯데제과㈜
Lotte Confectionery (S.E.A.) Pte. Ltd.
100.0%

롯데제과㈜
Lotte Confectionery Holdings (Europe) B.V.
51.0%

롯데제과㈜
Lotte Confectionery RUS LLC
100.0%

롯데정보통신㈜
Lotte Data Communication Company Limited Vietnam
100.0%

롯데정보통신㈜
LOTTE DATA COMMUNICATION R&D CENTER INDIA LLP
99.99%

LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD.
Lotte Duty Free Guam, LLC
100.0%

HOTEL LOTTE HOLDINGS HK LIMITED
Lotte Duty Free Hong Kong Ltd.
100.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
Lotte Duty Free Japan Co., Ltd.
80.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
Lotte Duty Free Kansai Co., Ltd.
100.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
Lotte Duty Free Macau Co., Ltd.
100.0%

㈜호텔롯데
LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
100.0%

롯데건설㈜
Lotte E&C Malaysia Sdn. Bhd.
100.0%

LOTTE LAND CO., LTD
LOTTE ECO LOGIS LONG AN CO., LTD.
100.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
LOTTE E-COMMERCE VIETNAM CO., LTD
100.0%

롯데이엠글로벌㈜
LOTTE EM Europe S.a r.l.
75.0%

LOTTE EM Malaysia SDN. BHD.
LOTTE EM HUNGARY Zrt.
100.0%

롯데이엠글로벌㈜
Lotte EM Malaysia SDN. BHD.
100.0%

Lotte EM Europe S.a r.l.
LOTTE Energy Materials Spain, S.L.
100.0%

롯데건설㈜
Lotte Engineering and Construction India Pvt. Ltd.
100.0%

롯데건설㈜
Lotte Engineering and Construction Vietnam Co., Ltd
100.0%

롯데건설㈜
Lotte Engineering Construction Mongolia LLC
100.0%

롯데컬처웍스㈜
LOTTE ENTERTAINMENT VIETNAM COMPANY LIMITED
50.0%

LOTTE Hotel Holdings Europe B.V.
Lotte Europe Investment B.V.
100.0%

롯데지알에스㈜
LOTTE F&G VIETNAM COMPANY LIMITED
67.0%

㈜롯데파이낸셜
Lotte F&L Singapore Pte. Ltd.
100.0%

롯데정밀화학㈜
LOTTE Fine Chemical Europe GmbH
100.0%

롯데정밀화학㈜
LOTTE Fine Chemical Trading(Shanghai) Co., Ltd.
100.0%

LOTTE LAND CO., LTD
LOTTE FLC JSC
60.0%

롯데지주㈜
Lotte Food Holding Co.,Ltd.
100.0%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD.
LOTTE Global Logistics (Germany) GmbH
100.0%

LOTTE Global Logistics (Hongkong) Holdings Co., Limited
LOTTE Global Logistics (Hongkong) Co., Limited
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE Global Logistics (Hongkong) Holdings Co., Limited
100.0%

LOTTE Global Logistics (Hongkong) Holdings Co., Limited
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (INDIA) PRIVATE LIMITED
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (MALAYSIA) SDN. BHD.
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (NORTH AMERICA) INC.
100.0%

LOTTE Global Logistics (Hongkong) Holdings Co., Limited
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (SINGAPORE) PTE. LTD.
100.0%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD.
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) CO., LTD.
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD.
100.0%

LOTTE GLOBAL LOGISTICS (UK) HOLDINGS CO., LTD.
LOTTE GLOBAL LOGISTICS HUNGARY Kft.
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
Lotte Global Logistics Kazakhstan Co., Ltd
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE GLOBAL LOGISTICS PHILIPPINES INC.
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE GLOBAL LOGISTICS VIETNAM CO.,LTD
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE GLOBAL LOGISTICS(SINGAPORE) HOLDINGS PTE. LTD.
100.0%

Lotte Properties(Shenyang) Ltd.
Lotte Glory Properties(Shenyang) Ltd.
100.0%

Lotte Hotel & Retail Vietnam Pte. Ltd.
Lotte Holdings Hong Kong Limited
100.0%

㈜호텔롯데
Lotte Hotel & Retail Vietnam Pte. Ltd.
50.0%

㈜호텔롯데
Lotte Hotel Arai Co., Ltd.
100.0%

LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD.
Lotte Hotel Guam LLC.
100.0%

㈜호텔롯데
LOTTE Hotel Holdings Europe B.V.
100.0%

㈜호텔롯데
LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD.
100.0%

LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD.
LOTTE HOTEL NEW YORK PALACE, LLC.
100.0%

LOTTE Hotel Holdings Europe B.V.
Lotte Hotel Saint Petersburg, LLC.
100.0%

LOTTE HOTEL HOLDINGS USA CO., LTD.
LOTTE Hotel Seattle LLC
100.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
LOTTE HOTEL VIETNAM CO., LTD.
100.0%

㈜호텔롯데
LOTTE Hotel Vladivostok, LLC.
100.0%

롯데제과㈜
LOTTE INDIA Co., Ltd.
98.9%

롯데상사㈜
Lotte International America Corp.
100.0%

롯데상사㈜
Lotte International Australia Pty Ltd
100.0%

롯데상사㈜
Lotte International Khorol LLC
100.0%

롯데상사㈜
Lotte International Mikhailovka LLC
100.0%

롯데지주㈜
LOTTE INTERNATIONAL OCEANIA PTY LTD.
100.0%

롯데상사㈜
Lotte International Primorye LLC
49.99%

롯데지주㈜
LOTTE INVESTMENT PARTNERS SINGAPORE PTE. LTD.
100.0%

롯데제과㈜
Lotte Kolson(Pvt.) Limited
96.5%

롯데건설㈜
LOTTE LAND CO., LTD
100.0%

롯데칠성음료㈜
LOTTE LIQUOR JAPAN CO.,LTD
100.0%

낙천(북경)물류유한공사
LOTTE Logistics (HongKong) Co., Limited
90.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
Lotte Mart C&C India Private Limited
100.0%

롯데멤버스㈜
LOTTE Members Vietnam Co., Ltd.
100.0%

LOTTE Beverage Holdings (Singapore) Pte. Ltd.
LOTTE MGS Beverage (Myanmar) Co., Ltd.
77.8%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
LOTTE PHU KHANH DUTY FREE TRADING COMPANY LIMITED
60.0%

롯데쇼핑㈜
LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED
73.5%

롯데쇼핑㈜
LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.
90.0%

LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.
LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD
100.0%

롯데쇼핑㈜
LOTTE PROPERTIES HCMC COMPANY LIMITED
40.0%

롯데자산개발㈜
Lotte Properties(Shenyang) Ltd.
37.2%

롯데물산㈜
Lotte Property & Development Vietnam Co., Ltd.
100.0%

롯데제과㈜
LOTTE QINGDAO FOODS CO., LTD.
90.0%

롯데제과㈜
LOTTE Rakhat JSC
95.6%

롯데렌탈㈜
LOTTE Rent-A-Car (Thailand) Co.,Ltd.
49.0%

Lotte Rental (Vietnam) Company Limited
Lotte Rent-A-Car Vina Company Limited
49.0%

롯데렌탈㈜
Lotte Rental (Vietnam) Company Limited
100.0%

롯데쇼핑㈜
LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
100.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
Lotte Shopping India Pvt.,Ltd
90.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
Lotte Shopping Plaza Vietnam Co.,Ltd.
100.0%

㈜롯데
Lotte Taiwan Co., Ltd.
100.0%

롯데테크㈜
LOTTE TECH Malaysia SDN. BHD.
100.0%

롯데테크㈜
LOTTE TECH SPAIN, S.L.
100.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
LOTTE TRAVEL RETAIL AUSTRALIA PTY LTD
100.0%

LOTTE TRAVEL RETAIL AUSTRALIA PTY LTD
LOTTE TRAVEL RETAIL NEW ZEALAND LIMITED
100.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
LOTTE TRAVEL RETAIL SINGAPORE PTE. LTD.
100.0%

롯데케미칼㈜
LOTTE UBE SYNTHETIC RUBBER SDN. BHD.
50.0%

롯데벤처스㈜
LOTTE VENTURES VIETNAM COMPANY LIMITED
100.0%

㈜롯데
Lotte Vietnam Co., Ltd.
100.0%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY
99.99%

롯데상사㈜
Lotte Vina International Co., Ltd.
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
LOTTE VINATRANS GLOBAL LOGISTICS (VIETNAM) CO., LTD
51.0%

㈜롯데
Lotte Wedel Sp. z o.o.
100.0%

㈜호텔롯데
Lotte World Vietnam Co., Ltd
100.0%

롯데컬처웍스㈜
LotteCinema Vietnam Co., Ltd.
90.0%

롯데정보통신㈜
Lotte-HPT High Tech. Vietnam Company Limited
100.0%

Dari K ㈜
P.T. Kakao Indonesia Cemerlang
99.0%

㈜롯데
P.T. Lotte Indonesia
99.9%

롯데케미칼㈜
PEKER SURFACE DESIGNS INDUSTRY AND TRADE JOINT STOCK COMPANY
72.5%

롯데칠성음료㈜
Pepsi-Cola Products Philippines, Inc.
73.6%

Lotte Wedel Sp. z o.o.
Pijalnie Czekolady Sp. z o.o.
100.0%

LOTTE CHEMICAL TITAN HOLDING BERHAD
PT LOTTE CHEMICAL INDONESIA
51.0%

PT. Lotte Chemical Titan Tbk
PT LOTTE CHEMICAL TITAN NUSANTARA
99.9%

롯데건설㈜
PT LOTTE LAND INDONESIA
100.0%

PT LOTTE LAND INDONESIA
PT LOTTE LAND KELAPA GADING
100.0%

PT LOTTE LAND INDONESIA
PT LOTTE LAND MODERN REALTY
60.0%

PT LOTTE LAND INDONESIA
PT LOTTE LAND SAWANGAN
70.0%

롯데지주㈜
PT LOTTE RND CENTER INDONESIA
33.3%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
PT LOTTE SHOPPING AVENUE INDONESIA
99.5%

㈜대홍기획
PT. Daehong Communications Indonesia
99.6%

롯데캐피탈㈜
PT. LOTTE CAPITAL INDONESIA
78.1%

롯데케미칼㈜
PT. Lotte Chemical Engineering Plastics Indonesia
99.9%

Lotte Chemical Titan International Sdn. Bhd.
PT. Lotte Chemical Titan Tbk
92.5%

롯데글로벌로지스㈜
PT. Lotte Global Logistics Indonesia
99.0%

롯데알미늄㈜
PT. Lotte Packaging
99.4%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
PT. Lotte Shopping Indonesia
80.0%

LOTTE DUTY FREE SINGAPORE PTE. LTD.
PT. SJ Indonesia
99.8%

롯데정보통신㈜
PT.Lotte Data Communication Company Indonesia
99.8%

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
PT.Lotte Mart Indonesia
61.0%

LOTTE Rakhat JSC
Rakhat TR
100.0%

LOTTE Rakhat JSC
Rakhat-Aktau LLP
100.0%

LOTTE Rakhat JSC
Rakhat-Aktobe LLP
100.0%

LOTTE Rakhat JSC
Rakhat-Astana LLP
100.0%

LOTTE Rakhat JSC
Rakhat-Karaganda LLP
100.0%

LOTTE Rakhat JSC
Rakhat-Oral LLP
100.0%

LOTTE Rakhat JSC
Rakhat-Shymkent LLP
100.0%

LOTTE Rakhat JSC
Rakhat-Shymkent Trading House LLP
100.0%

LOTTE Rakhat JSC
Rakhat-Taldykorgan LLP
100.0%

Lotte International Australia Pty Ltd
Sandalwood Feedlot Pty Ltd
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
Shanghai Hyundai Asia Shipping International Freight Forwarding Co.Ltd.
66.0%

㈜롯데
Thai Lotte Co., Ltd.
98.2%

롯데지주㈜
VIETNAM LOTTERIA CO., LTD
100.0%

롯데에코월㈜ (舊 ㈜일진유니스코)
Wallsys Facade LTD.
100.0%

롯데글로벌로지스㈜
낙천(북경)물류유한공사
100.0%

Lotte Food Holding Co.,Ltd.
낙천(중국)투자유한공사
100.0%

롯데케미칼㈜
낙천공정소료(가흥)유한공사
100.0%

롯데케미칼㈜
낙천공정소료(심양)유한공사
100.0%

롯데케미칼㈜
낙천공정소료(합비)유한공사
50.0%

Lotte Properties(Shenyang) Ltd.
낙천물업관리(심양)유한공사
100.0%

롯데쇼핑㈜
낙천백화(성도)유한공사
100.0%

롯데건설㈜
낙천성건설(북경)유한공사
100.0%

HOTEL LOTTE HOLDINGS HK LIMITED
낙천유락(심양)유한공사
100.0%

HOTEL LOTTE HOLDINGS HK LIMITED
낙천유락구자문(북경)유한공사 (Lotte Duty Free Beijing Co., Ltd.)
100.0%

롯데캐피탈㈜
낙천융자조임(중국)유한공사
100.0%

롯데칠성음료㈜
낙천주업(북경)유한공사
100.0%

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED
낙천지산(성도)유한공사
100.0%

롯데알미늄㈜
낙천포장(북경)유한공사
40.0%

롯데케미칼㈜
낙천화학(가흥)유한공사
100.0%

롯데베르살리스엘라스토머스㈜
늑미상무(상해)유한공사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
롯데부동산㈜
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제10투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제11투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제12투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제1투자회사
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜L제2투자회사
100.0%

㈜L제2투자회사
㈜L제3투자회사
100.0%

㈜L제2투자회사
㈜L제4투자회사
100.0%

㈜L제2투자회사
㈜L제5투자회사
100.0%

㈜L제2투자회사
㈜L제6투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제7투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제8투자회사
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜L제9투자회사
100.0%

㈜롯데
㈜긴자코지코나
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜롯데
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜롯데벤처스재팬
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜롯데서비스
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜롯데스트레티직인베스트먼트
31.0%

㈜롯데홀딩스
㈜롯데시티호텔
100.0%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜롯데파이낸셜
51.0%

㈜광윤사
㈜롯데홀딩스
28.1%

㈜롯데
㈜메리초코렛컴퍼니
100.0%

㈜롯데홀딩스
㈜지바롯데마린즈
82.1%

㈜롯데스트레티직인베스트먼트
㈜패밀리
24.9%

롯데케미칼㈜
호석화학무역(상해)유한공사
100.0%

CHINA RISE ENTERPRISE LIMITED
㈜경유물산
100.0%

※ 기준일은 2023년 6월 말※ 광윤사, 마켓비전, 롯데그린서비스, 미도리상사, CHINA RISE ENTERPRISE LIMITED, SD&CE Holdings Pte Ltd.의 최대출자자는 개인임

(3) 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황

겸직자

겸직회사

성 명

직위

회사명

직위

상근여부

김사무엘상현
대표이사
에프알엘코리아㈜
이사
비상근

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
이사
비상근

강성현
대표이사
씨에스유통㈜
대표이사
비상근

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
이사
비상근

LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY
이사
비상근

PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA
감사
비상근

PT. LOTTE MART INDONESIA
감사
비상근

※ 각 사 전자공시 등 기준2. 계열회사와의 지분현황보고서 제출 기준일 현재 당사가 속한 계열회사의 주요 계통도는 다음과 같습니다.

No
출자회사피출자회사
롯데지주㈜
㈜호텔롯데
㈜부산롯데호텔
롯데물산㈜
롯데웰푸드㈜
롯데칠성음료㈜
롯데지알에스㈜
롯데쇼핑㈜
㈜코리아세븐
롯데하이마트㈜

1
롯데지주㈜
32.34%
11.06%
0.94%
-
-
-
-
-
-
-

2
㈜호텔롯데
-
0.17%
0.55%
-
-
-
-
-
-
-

3
롯데면세점제주㈜
-
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-

4
㈜부산롯데호텔
-
-
0.00%
-
-
-
-
-
-
-

5
롯데물산㈜
-
32.83%
-
-
-
-
-
-
-
-

6
스마일위드㈜
-
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-

7
롯데디에프리테일㈜
-
91.52%
-
-
-
-
-
-
-
-

8
롯데웰푸드㈜
47.47%
-
-
-
6.29%
-
-
-
-
-

9
롯데칠성음료㈜
43.16%
0.37%
-
-
-
-
-
-
-
-

10
롯데네슬레코리아㈜
-
-
-
-
50.00%
-
-
-
-
-

11
롯데지알에스㈜
54.44%
18.77%
11.29%
-
-
-
0.00%
-
-
-

12
㈜롯데아사히주류
-
-
-
-
-
50.00%
-
-
-
-

13
㈜충북소주
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-

14
씨에이치음료㈜
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-

15
㈜백학음료
-
-
-
-
-
86.06%
-
-
-
-

16
스위트위드㈜
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-
-

17
산청음료㈜
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-

18
그린위드㈜
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-

19
롯데후레쉬델리카제1호㈜
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-
-

20
롯데후레쉬델리카제2호㈜
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-
-

21
롯데후레쉬델리카제3호㈜
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-
-

22
롯데후레쉬델리카제4호㈜
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-
-

23
㈜빅썸바이오
-
-
-
-
-
52.93%
-
-
-
-

24
하남씨엔에프㈜
-
-
-
-
-
-
50.09%
-
-
-

25
푸드위드㈜
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-
-

26
롯데쇼핑㈜
40.00%
8.86%
0.78%
-
-
-
-
0.06%
-
-

27
롯데역사㈜
44.53%
-
1.00%
-
-
-
-
-
-
-

28
㈜코리아세븐
92.33%
-
-
-
-
-
-
-
1.41%
-

29
롯데씨브이에스711㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%
-

30
에프알엘코리아㈜
-
-
-
-
-
-
-
49.00%
-
-

31
㈜우리홈쇼핑
-
-
-
-
-
-
-
53.49%
-
-

32
롯데김해개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
100.00%
-
-

33
롯데수원역쇼핑타운㈜
-
-
-
-
-
-
-
100.00%
-
-

34
롯데지에프알㈜
-
-
-
-
-
-
-
99.97%
-
-

35
한국에스티엘㈜
-
-
-
-
-
-
-
50.00%
-
-

36
씨에스유통㈜
-
-
-
-
-
-
-
99.95%
-
-

37
롯데하이마트㈜
-
-
-
-
-
-
-
65.25%
-
2.00%

38
롯데인천타운㈜
-
-
-
-
-
-
-
100.00%
-
-

39
롯데울산개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
96.83%
-
-

40
롯데컬처웍스㈜
-
-
-
-
-
-
-
86.37%
-
-

41
롯데디엠씨개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
95.00%
-
-

42
롯데케미칼㈜
25.31%
-
-
20.00%
-
-
-
-
-
-

43
㈜케이피켐텍
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

44
롯데엠시시㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

45
삼박엘에프티㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

46
롯데미쓰이화학㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

47
롯데베르살리스엘라스토머스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

48
롯데정밀화학㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

49
한덕화학㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

50
롯데지에스화학㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

51
롯데에스케이에너루트㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

52
㈜울산에너루트1호
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

53
㈜울산에너루트2호
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

54
롯데에너지머티리얼즈㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

55
롯데테크㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

56
롯데에코월㈜ (舊 ㈜일진유니스코)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

57
㈜아이알엠
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

58
이진코㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

59
오리진앤코㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

60
롯데이엠글로벌㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

61
롯데테크디앤디㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

62
한국후지필름㈜
76.09%
8.00%
-
-
-
-
-
-
-
-

63
롯데알미늄㈜
-
38.23%
3.89%
-
-
-
-
-
-
-

64
캐논코리아㈜
50.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

65
㈜엔젤위드
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

66
롯데건설㈜
-
43.30%
-
-
-
-
-
-
-
-

67
롯데멤버스㈜
93.88%
-
1.02%
-
-
-
-
-
-
-

68
롯데상사㈜
44.86%
32.57%
-
-
-
-
-
-
-
-

69
롯데글로벌로지스㈜
46.04%
10.87%
-
-
-
-
-
-
-
-

70
롯데부산신항로지스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

71
롯데렌탈㈜
-
37.80%
22.83%
-
-
-
-
-
-
-

72
롯데오토케어㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

73
㈜그린카
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

74
㈜이지고
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

75
서울복합물류프로젝트금융투자㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

76
서울복합물류자산관리㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

77
렌탈파트너㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

78
롯데정보통신㈜
64.95%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

79
㈜큐브리펀드
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

80
㈜대홍기획
68.70%
20.02%
-
-
-
-
-
-
-
-

81
㈜엠허브
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

82
롯데미래전략연구소㈜
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

83
롯데헬스케어㈜
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

84
롯데바이오로직스㈜
80.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

85
㈜롯데자이언츠
98.10%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

86
㈜씨텍
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

87
롯데제이티비㈜
-
-
-
-
-
-
-
50.00%
-
-

88
롯데자산개발㈜
89.38%
10.62%
-
-
-
-
-
-
-
-

89
마곡지구피에프브이㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

90
은평피에프브이㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

91
롯데에이엠씨㈜
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

92
롯데위탁관리부동산투자회사㈜
-
-
-
-
-
-
-
50.00%
-
-

93
스틱인터랙티브㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

94
㈜에스디제이
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

95
롯데캐피탈㈜
-
32.59%
4.69%
-
-
-
-
-
-
-

96
롯데오토리스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

97
롯데벤처스㈜
-
39.97%
-
-
-
-
-
-
-
-

No
출자회사피출자회사
롯데케미칼㈜
롯데정밀화학㈜
롯데에스케이에너루트㈜
롯데에너지머티리얼즈㈜
롯데테크㈜
롯데에코월㈜(舊 ㈜일진유니스코)
㈜아이알엠
한국후지필름㈜

1
롯데지주㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

2
㈜호텔롯데
-
-
-
-
-
-
-
-

3
롯데면세점제주㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

4
㈜부산롯데호텔
-
-
-
-
-
-
-
-

5
롯데물산㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

6
스마일위드㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

7
롯데디에프리테일㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

8
롯데웰푸드㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

9
롯데칠성음료㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

10
롯데네슬레코리아㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

11
롯데지알에스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

12
㈜롯데아사히주류
-
-
-
-
-
-
-
-

13
㈜충북소주
-
-
-
-
-
-
-
-

14
씨에이치음료㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

15
㈜백학음료
-
-
-
-
-
-
-
-

16
스위트위드㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

17
산청음료㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

18
그린위드㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

19
롯데후레쉬델리카제1호㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

20
롯데후레쉬델리카제2호㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

21
롯데후레쉬델리카제3호㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

22
롯데후레쉬델리카제4호㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

23
㈜빅썸바이오
-
-
-
-
-
-
-
-

24
하남씨엔에프㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

25
푸드위드㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

26
롯데쇼핑㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

27
롯데역사㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

28
㈜코리아세븐
-
-
-
-
-
-
-
-

29
롯데씨브이에스711㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

30
에프알엘코리아㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

31
㈜우리홈쇼핑
-
-
-
-
-
-
-
-

32
롯데김해개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

33
롯데수원역쇼핑타운㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

34
롯데지에프알㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

35
한국에스티엘㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

36
씨에스유통㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

37
롯데하이마트㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

38
롯데인천타운㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

39
롯데울산개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

40
롯데컬처웍스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

41
롯데디엠씨개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

42
롯데케미칼㈜
0.67%
-
-
-
-
-
-
-

43
㈜케이피켐텍
100.00%
-
-
-
-
-
-
-

44
롯데엠시시㈜
50.00%
-
-
-
-
-
-
-

45
삼박엘에프티㈜
100.00%
-
-
-
-
-
-
-

46
롯데미쓰이화학㈜
50.00%
-
-
-
-
-
-
-

47
롯데베르살리스엘라스토머스㈜
50.00%
-
-
-
-
-
-
-

48
롯데정밀화학㈜
43.50%
1.28%
-
-
-
-
-
-

49
한덕화학㈜
50.00%
-
-
-
-
-
-
-

50
롯데지에스화학㈜
51.00%
-
-
-
-
-
-
-

51
롯데에스케이에너루트㈜
45.00%
-
-
-
-
-
-
-

52
㈜울산에너루트1호
-
-
100.00%
-
-
-
-
-

53
㈜울산에너루트2호
-
-
100.00%
-
-
-
-
-

54
롯데에너지머티리얼즈㈜
53.30%
-
-
-
-
-
-
-

55
롯데테크㈜
-
-
-
100.00%
-
-
-
-

56
롯데에코월㈜ (舊 ㈜일진유니스코)
-
-
-
100.00%
-
-
-
-

57
㈜아이알엠
-
-
-
50.97%
-
-
49.03%
-

58
이진코㈜
-
-
-
100.00%
-
-
-
-

59
오리진앤코㈜
-
-
-
80.00%
10.00%
10.00%
-
-

60
롯데이엠글로벌㈜
-
-
-
86.21%
-
-
-
-

61
롯데테크디앤디㈜
-
-
-
-
100.00%
-
-
-

62
한국후지필름㈜
-
-
-
-
-
-
-
0.02%

63
롯데알미늄㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

64
캐논코리아㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

65
㈜엔젤위드
-
-
-
-
-
-
-
-

66
롯데건설㈜
44.02%
-
-
-
-
-
-
-

67
롯데멤버스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

68
롯데상사㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

69
롯데글로벌로지스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

70
롯데부산신항로지스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

71
롯데렌탈㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

72
롯데오토케어㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

73
㈜그린카
-
-
-
-
-
-
-
-

74
㈜이지고
-
-
-
-
-
-
-
-

75
서울복합물류프로젝트금융투자㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

76
서울복합물류자산관리㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

77
렌탈파트너㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

78
롯데정보통신㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

79
㈜큐브리펀드
-
-
-
-
-
-
-
-

80
㈜대홍기획
-
-
-
-
-
-
-
-

81
㈜엠허브
-
-
-
-
-
-
-
-

82
롯데미래전략연구소㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

83
롯데헬스케어㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

84
롯데바이오로직스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

85
㈜롯데자이언츠
-
-
-
-
-
-
-
-

86
㈜씨텍
50.00%
-
-
-
-
-
-
-

87
롯데제이티비㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

88
롯데자산개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

89
마곡지구피에프브이㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

90
은평피에프브이㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

91
롯데에이엠씨㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

92
롯데위탁관리부동산투자회사㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

93
스틱인터랙티브㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

94
㈜에스디제이
-
-
-
-
-
-
-
-

95
롯데캐피탈㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

96
롯데오토리스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

97
롯데벤처스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

No
출자회사피출자회사
롯데알미늄㈜
캐논코리아㈜
롯데멤버스㈜
롯데상사㈜
롯데글로벌로지스㈜
롯데렌탈㈜
롯데정보통신㈜
㈜대홍기획
롯데자산개발㈜
롯데캐피탈㈜

1
롯데지주㈜
5.08%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

2
㈜호텔롯데
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

3
롯데면세점제주㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

4
㈜부산롯데호텔
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

5
롯데물산㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

6
스마일위드㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

7
롯데디에프리테일㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

8
롯데웰푸드㈜
6.82%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

9
롯데칠성음료㈜
7.35%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

10
롯데네슬레코리아㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

11
롯데지알에스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

12
㈜롯데아사히주류
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

13
㈜충북소주
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

14
씨에이치음료㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

15
㈜백학음료
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

16
스위트위드㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

17
산청음료㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

18
그린위드㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

19
롯데후레쉬델리카제1호㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

20
롯데후레쉬델리카제2호㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

21
롯데후레쉬델리카제3호㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

22
롯데후레쉬델리카제4호㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

23
㈜빅썸바이오
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

24
하남씨엔에프㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

25
푸드위드㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

26
롯데쇼핑㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

27
롯데역사㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

28
㈜코리아세븐
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

29
롯데씨브이에스711㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

30
에프알엘코리아㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

31
㈜우리홈쇼핑
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

32
롯데김해개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

33
롯데수원역쇼핑타운㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

34
롯데지에프알㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

35
한국에스티엘㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

36
씨에스유통㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

37
롯데하이마트㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

38
롯데인천타운㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

39
롯데울산개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

40
롯데컬처웍스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

41
롯데디엠씨개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

42
롯데케미칼㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

43
㈜케이피켐텍
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

44
롯데엠시시㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

45
삼박엘에프티㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

46
롯데미쓰이화학㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

47
롯데베르살리스엘라스토머스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

48
롯데정밀화학㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

49
한덕화학㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

50
롯데지에스화학㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

51
롯데에스케이에너루트㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

52
㈜울산에너루트1호
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

53
㈜울산에너루트2호
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

54
롯데에너지머티리얼즈㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

55
롯데테크㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

56
롯데에코월㈜ (舊 ㈜일진유니스코)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

57
㈜아이알엠
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

58
이진코㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

59
오리진앤코㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

60
롯데이엠글로벌㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

61
롯데테크디앤디㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

62
한국후지필름㈜
2.59%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

63
롯데알미늄㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

64
캐논코리아㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

65
㈜엔젤위드
-
100.00%
-
-
-
-
-
-
-
-

66
롯데건설㈜
9.51%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

67
롯데멤버스㈜
-
-
0.00%
-
-
-
-
-
-
4.60%

68
롯데상사㈜
5.87%
-
-
7.55%
-
-
-
-
-
-

69
롯데글로벌로지스㈜
-
-
-
-
0.01%
-
-
-
-
-

70
롯데부산신항로지스㈜
-
-
-
-
51.00%
-
-
-
-
-

71
롯데렌탈㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

72
롯데오토케어㈜
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-

73
㈜그린카
-
-
-
-
-
84.71%
-
-
-
-

74
㈜이지고
-
-
-
-
40.00%
-
-
-
-
-

75
서울복합물류프로젝트금융투자㈜
-
-
-
-
37.55%
-
-
-
-
-

76
서울복합물류자산관리㈜
-
-
-
-
37.55%
-
-
-
-
-

77
렌탈파트너㈜
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-

78
롯데정보통신㈜
-
-
-
-
-
-
1.73%
-
-
-

79
㈜큐브리펀드
-
-
-
-
-
-
51.00%
-
-
-

80
㈜대홍기획
-
-
-
-
-
-
-
0.05%
-
-

81
㈜엠허브
-
-
-
-
-
-
-
100.00%
-
-

82
롯데미래전략연구소㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

83
롯데헬스케어㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

84
롯데바이오로직스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

85
㈜롯데자이언츠
1.90%
-
-
-
-
-
-
-
-
-

86
㈜씨텍
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

87
롯데제이티비㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

88
롯데자산개발㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

89
마곡지구피에프브이㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%
-

90
은평피에프브이㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
100.00%
-

91
롯데에이엠씨㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

92
롯데위탁관리부동산투자회사㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

93
스틱인터랙티브㈜
-
-
-
-
-
-
-
100.00%
-
-

94
㈜에스디제이
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

95
롯데캐피탈㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

96
롯데오토리스㈜
-
-
-
-
-
100.00%
-
-
-
-

97
롯데벤처스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

※ 지분율은 전체 주식수(보통주+우선주) 기준입니다.

3. 타법인출자 현황

(기준일 :
2023년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

출자목적
출자회사수
총 출자금액

상장
비상장
계
기초장부가액
증가(감소)
기말장부가액

취득(처분)
평가손익

경영참여
3
31
34
3,734,305
137,021
-14,921
3,856,405

일반투자
-
-
-
-
-
-
-

단순투자
2
6
8
73,119
-
2,493
75,612

계
5
37
42
3,807,424
137,021
-12,428
3,932,017

※ 상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

IX. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등가. 대여금 내역

- 해당사항 없음

나. 담보제공내역- 해당사항 없음

다. 채무보증내역

(단위 : 천 현지화)

성 명(법인명)
관 계
지급보증금액
비고

기초
증가
감소
기말

Lotte Department Store(Chengdu) Co., Ltd.
연결대상회사
CNY 258,000
-
CNY 258,000
-
-

-
CNY 100,000
-
CNY 100,000

INTERNATIONAL BUSINESS CENTERCOMPANY LIMITED
공동기업
USD 6,000
-
USD 6,000
-

USD 4,000
-
USD 4,000
-

-
USD 4,000
-
USD 4,000

-
USD 4,000
-
USD 4,000

PT. LOTTE MART INDONESIA
연결대상회사
IDR 420,000,000
-
IDR 420,000,000
-

IDR 175,000,000
-
IDR 175,000,000
-

IDR 125,000,000
-
IDR 125,000,000
-

IDR 250,000,000
-
IDR 250,000,000
-

-
IDR 125,000,000
IDR 125,000,000
-

-
IDR 175,000,000
IDR 175,000,000
-

-
IDR 420,000,000
-
IDR 420,000,000

-
IDR 250,000,000
-
IDR 250,000,000

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU)HK LIMITED
연결대상회사
USD 165,000
-
USD 165,000
-

USD 60,000
-
USD 60,000
-

USD 30,000
-
-
USD 30,000

USD 30,000
-
-
USD 30,000

USD 30,000
-
-
USD 30,000

-
USD 165,000
-
USD 165,000

-
USD 54,000
-
USD 54,000

-
USD 30,000
-
USD 30,000

LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD
연결대상회사
USD 250,000
-
-
USD 250,000

USD 125,000
-
-
USD 125,000

※ 상기 채무보증 내역은 별도 기준으로 산출되었습니다.

2. 대주주와의 자산양수도 등가. 유형자산 거래내역

(단위 : 백만원)

성명(법인명)
관계
거래종류
거래기간
거래대상물
거래목적
거래금액

롯데건설㈜
그밖의 특수관계자
자산매입
2023.01.01~2023.09.30
신규출점 등 건설용역 관련 자산매입
사업수행을 위한 건설용역
101,196

㈜한샘
관계기업
자산매입
2023.01.01~2023.09.30
물류센터 부지 자산매입
사업수행을 위한 자산매입
28,586

롯데정보통신㈜
그밖의 특수관계자
자산매입
2023.01.01~2023.09.30
시스템 구축 등
영업활동
14,299

㈜부산롯데호텔
주요주주
자산매입
2023.01.01~2023.09.30
변전실 공사 등
영업활동
2,999

㈜엠허브
그밖의 특수관계자
자산매입
2023.01.01~2023.09.30
전광판 리뉴얼 공사
영업활동
1,575

캐논코리아㈜
그밖의 특수관계자
자산매입
2023.01.01~2023.09.30
집기비품 등
영업활동
825

롯데자산개발㈜
그밖의 특수관계자
자산매입
2023.01.01~2023.09.30
개발관리 용역수수료
영업활동
125

㈜호텔롯데
주요주주
자산매입
2023.01.01~2023.09.30
설계용역 등
영업활동
104

※ 기업공시서식작성기준 제10-1-2조에 의거, 거래금액이 1억원 미만인 거래는 생략하였습니다.

나. 유가증권 매수 또는 매도 내역

(단위 : 백만원, 주)

성명(법인명)
관계
거래종류
거래일자
거래대상물
주식수
거래금액
처분손익

아이엠엠하임코인베스트먼트원
연결대상회사
유상증자
2023.01.30
아이엠엠하임코인베스트먼트원 보통주
35,875,576,037
35,876
-

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
연결대상회사
유상증자
2023.03.03
LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD. 보통주
82,600,000
108,239
-

㈜호텔롯데
주요주주
주식매도
2023.03.10
LOTTE HOTEL & RETAIL VIETNAM PTE. LTD. 보통주
6,190,001
10,966
3,873

Lotte Department Store (Chengdu) Co., Ltd.
연결대상회사
유상증자
2023.08.24
Lotte Department Store (Chengdu) Co., Ltd.
-
4,014
-

※ 기업공시서식작성기준 제10-1-2조 작성지침Ⅶ에 의거, 거래금액이 1억원 미만인 거래는 생략하였습니다.※ 당기 중 ㈜호텔롯데에 매각 완료된 LOTTE HOTEL & RETAIL VIETNAM PTE. LTD. 보통주 6,190,001주의 총 거래금액은 10,966백만원이며 전기 중 수령한 선수금이 포함되어 있습니다.

다. 위 거래 외 교환, 증여, 양수의 거래는 없습니다.

3. 대주주와의 영업거래- 해당사항 없음
4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래- 해당사항 없음

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

- 해당사항 없음

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건

(1) 롯데쇼핑㈜ (가) 손해배상청구 (서울중앙지법 2016가합527467 외 13건)

구분
내용

소제기일
- 2016.05.16. 외

소송 당사자

- 원고 : 강찬호 외 335명, 한국환경산업기술원, 국민건강보험공단, 대한민국- 피고 : 롯데쇼핑㈜ 외 20명

소송의 내용
- 가습기세정제 피해(사망,질병)와 관련하여 유가족이 제조자 및 판매자, 국가를 상대로 한 손해배상청구소송

소송가액
- 287억원 (*1)

진행사항
- 1심 재판 진행중

향후 소송일정 및 대응방안
- 한국환경산업기술원 등급 판정 받은 피해자 합의, 소 취하 진행 예정

향후 소송결과에 따라회사에 미치는 영향
- 대한민국 정부 외 20명을 피고로 하는 단체소송 건으로, 이와 관련하여 22억원을충당부채로 계상하고 있습니다. (*2)

※ (*1) 가습기세정제 피해와 관련한 본 손해배상청구 소송의 소송가액은 원고, 피고 모두 단체소송 건으로서 당사에만 해당하는 원고와 소송가액 만을 분리하는데 어려움이 있어 전체 소송가액 기준으로 소송가액이 산정되었습니다.

※ (*2) 가습기세정제 피해와 관련한 본 손해배상청구 소송은 실질적으로 소송 외 합의가 거의 이루어진 사안입니다. 그러나 합의 이후 소 취하서 제출이 다소 늦어져 소송가액이 최초 소 제기시를 기준으로 하여 소송 진행 중인 것으로 현출되고 있습니다. 당장 합의 및 취하 내역을 정리하여 진행 현황을 즉각적으로 반영하는데 어려움이 있어, 소송 및 소송가액이 실제보다 과도하게 큰 금액으로 계상되어 있음을 알려드립니다.

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황- 해당사항 없음

다. 채무보증 현황

(1) 2023년 3분기말 기준 연결실체에 대한 주요 지급보증 및 담보제공한 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위:CNY,IDR,USD)

특수관계구분
회사명
지급보증처
지급보증금액
보증기간
비고

종속기업
Lotte Department Store (Chengdu) Co., Ltd.
하나은행
CNY 100,000,000
2023년 05월 26일 ~ 2024년 05월 24일
자금조달을 위한지급보증

PT. LOTTE MART INDONESIA
신한은행
IDR 250,000,000,000
2023년 04월 14일 ~ 2024년 04월 14일

하나은행
IDR 420,000,000,000
2023년 02월 25일 ~ 2024년 02월 25일

Lotte Cinema Vietnam Co., Ltd.
한국수출입은행
USD 7,000,000
2022년 10월 05일 ~ 2023년 10월 05일

SC은행
USD 10,000,000
2023년 09월 18일 ~ 2024년 09월 16일

신한은행
USD 13,500,000
2023년 09월 15일 ~ 2024년 09월 13일

신한은행
USD 10,000,000
2023년 06월 26일 ~ 2024년 06월 26일

KB 국민은행
USD 10,000,000
2023년 06월 30일 ~ 2024년 06월 28일

하나은행
USD 10,000,000
2023년 01월 19일 ~ 2024년 01월 20일

USD 4,800,000
2023년 03월 24일 ~ 2024년 03월 22일

USD 20,000,000
2023년 06월 21일 ~ 2024년 06월 21일

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED
KB 국민은행
USD 165,000,000
2023년 03월 10일 ~ 2024년 03월 08일

NH 농협은행
USD 54,000,000
2023년 03월 15일 ~ 2024년 03월 15일

신한은행
USD 30,000,000
2022년 11월 15일 ~ 2023년 11월 14일

우리은행
USD 30,000,000
2022년 11월 15일 ~ 2023년 11월 14일

USD 30,000,000
2023년 03월 10일 ~ 2024년 03월 08일

하나은행
USD 30,000,000
2022년 11월 15일 ~ 2023년 11월 14일

LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD.
KB 국민은행 외 3개 은행
USD 250,000,000
2022년 05월 23일 ~ 2025년 05월 23일

한국수출입은행
USD 125,000,000
2022년 06월 27일 ~ 2027년 06월 28일

(2) 당사는 2014년부터 롯데수원역쇼핑타운 토지 임대차기간(20년) 동안 임대인에게지급하여야 하는 임차료에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.

(3) 2023년 3분기말 기준 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

(외화단위:USD)

특수관계구분
기업명
지급보증처
지급보증금액
보증기간
비 고

공동기업
INTERNATIONAL BUSINESS CENTER COMPANY LIMITED
DBS
USD 4,000,000
2023년 04월 06일 ~ 2024년 04월 05일
자금조달을 위한 지급보증

한국수출입은행
USD 4,000,000
2023년 04월 03일 ~ 2024년 04월 03일

Lotte Entertainment Vietnam Co., Ltd
신한은행
USD 1,860,000
2022년 10월 21일 ~ 2023년 10월 21일

라. 그 밖의 우발채무 등

(1) 2023년 3분기말 기준 연결실체와 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원,CNY,VND,USD,IDR)

구 분
통화
한 도
사용액

일반대출
원화
2,105,172,273
1,943,603,289

CNY
100,000,000
100,000,000

VND
570,000,000,000
25,897,624,475

USD
981,100,000
916,100,000

IDR
2,290,000,000,000
1,483,000,000,000

기업어음
원화
1,156,200,000
906,200,000

구매카드
원화
410,000,000
6,577,198

당좌차월
원화
53,000,000
-

수입신용장 개설
USD
37,000,000
8,762,815

(2) 2023년 3분기말 기준 기업은행 등과 체결하고 있는 외상매출채권담보대출 약정 한도금액은 799,900,000천원입니다.

(3) 종속기업인 롯데하이마트는 2023년 3분기말 기준 전자단기사채를 200,000,000천원을 한도로 발행할 수 있으며, 발행된 금액은 없습니다.(4) 2023년 3분기말 기준 당사는 SC은행 등에 종속기업인 PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA, LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD., LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY 및 관계기업인 Coralis S.A.의 대출약정과 관련하여 투자확약서(LOC, LOA, LOU)를 제공하고 있습니다. 다만, 해당 투자확약서가 보증을 의미하지는 않습니다.(5) 종속기업인 롯데컬처웍스는 신보2020제13차, 15차 유동화전문유한회사가 발행한 후순위 채권 중 3,000,000천원을 취득하였으며 해당 채권 전액에 대하여 신보2020제13차, 15차 유동화전문유한회사가 근질권을 설정하고 있습니다. 또한, 신보2023제 1차 유동화전문유한회사가 발행한 후순위 채권 중 300,000천원을 취득하였으며 해당 채권 전액에 대하여 신보2023제 1차 유동화전문유한회사가 근질권을 설정하고 있습니다. 한편, 제3회 사모사채와 관련하여 종속기업인 롯데컬처웍스의 신용등급이 BBB+ 이하로 하락하거나 또는 대주주가 변경되는 경우 10,000,000천원, 제10회 사모사채와 관련하여 종속기업인 롯데컬처웍스의 신용등급이 BBB0 이하로 하락하거나 또는 대주주가 변경되는 경우 20,000,000천원, 제8회 사모사채와 관련하여종속기업인 롯데컬처웍스의 신용등급이 BBB0 이하로 하락하거나 또는 롯데그룹에서 제외되는 경우 10,000,000천원의 조기상환특약이 존재합니다.(6) 당사는 하임 유한회사, 하임1호 유한회사 및 하임2호 유한회사가 보유한 한샘 지분에 대해 최초 취득한 날로부터 3년이 경과한 이후 행사할 수 있는 우선청약권 및 우선매수청구권을 보유하고 있습니다. 또한, 하임 유한회사, 하임1호 유한회사 및 하임2호 유한회사는 차입약정에 따라 한샘의 의결권 있는 주식 8,339,691주에 대해 한국투자증권(주) 외 18인에게 근질권이 설정되어 있고, 재무적 준수사항에 미달할 경우 기한의 이익을 상실합니다. 재무적 준수사항에는 2024년 6월말 시점 및 2024년 12월말부터 연도별 한샘투자 관련 Net Debt to EBITDA 비율을 일정수준 이하로 유지해야 하는 기준과 2024년 9월부터 분기별 LTV(Loan to Value Ratio)비율을 85% 미만으로 유지해야 하는 기준이 있습니다. 단, LTV비율 준수사항은 일정 기준에 따라 계산된 한샘의 EBITDA가 기준금액 이상인 경우 위반하지 않은 것으로 봅니다.(7) 기타 사항 연결실체는 구조화기업에 토지와 건물을 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며, 일부 점포는 임차기간 종료로 영업종료 하였습니다. 그 내역은 다음과 같습니다. ① 2008년 KTB칸피던스사모부동산투자신탁 제29호에 롯데마트 제주점을 포함한 3개점의 토지와 건물을 2,200억원에 매각한 후 제주점은 에프엘제주노형일반사모부동산투자신탁제3호(구, 현대인피니티전문투자형사모부동산투자신탁1호) , 대덕점은미래캐슬로부터 임차하여 사용하고 있으며, 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물을 공정가치로 우선 매수할 수 있는 권리가 있습니다. 2020년 중 롯데마트 항동점은 영업종료하였으며, 당사는 해당점을 우선 매수할 수 있는 권리를 보유하고 있지않습니다.② 2010년과 2011년 롯데리테일사모부동산투자신탁 제1~4호에 롯데백화점 분당점을 포함한 6개점의 토지와 건물을 5,949억원에 매각한 후 롯데백화점 분당점은 이지스전문투자형사모부동산투자신탁제389호로부터 임차하여 사용하고 있고, 롯데마트사상점, 롯데마트 익산점은 KB롯데마스터리스전문투자형사모부동산투자신탁제8호로부터 임차하여 사용하고 있으며, 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물을 공정가치로 우선 매수할 수 있는 권리가 있습니다. 2019년 중 롯데마트 수지점, 2020년 중 롯데마트 구로점, 도봉점은 영업종료 하였으며, 당사는 해당점을 우선 매수할 수 있는 권리를 보유하고 있지 않습니다.

③ 2013년 KB스타리테일사모부동산투자신탁 제1호로부터 임차하여 사용중인 롯데아울렛 이시아폴리스점의 건물은 2018년 6월 25일 체결된 부동산매매계약에 따라 마스턴전문투자형사모부동산투자신탁 31호가 임대차계약상 임대인으로서의 지위를양수하였으며 당사는 동 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.

④ 2013년 KTB칸피던스사모부동산투자신탁 제55호에 롯데아울렛 광명점의 건물을1,469억원에 매각한 후 키움코어리테일제1호위탁관리부동산투자회사로부터 임차하여 사용하고 있고, 2015년 KTB칸피던스사모부동산투자신탁 제81호에 롯데마트 양덕점의 토지와 건물을 551억원에 매각한 후 코레이트마산롯데마트전문투자형사모부동산투자신탁12호로부터 임차하여 사용하고 있으며 각 점포의 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.⑤ 2014년 KB롯데마스터리스사모부동산투자신탁 제1호에 롯데백화점 일산점을 포함한 2개점과 롯데마트 부평점을 포함한 5개점의 토지와 건물을 6,017억원에 매각한후 임차하여 사용하고 있고, 캡스톤사모부동산투자신탁11호에 롯데백화점 동래점을포함한 2개점과 롯데마트 성정점을 포함한 3개점의 토지와 건물을 5,001억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며 각 점포의 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.⑥ 2018년 코람코전문투자형사모부동산투자신탁 제82호에 롯데마트 금천점의 토지와 건물을 642억원에 매각한 후 임차하여 사용하고 있으며 임대차기간 종료 시 해당 점포의 토지와 건물에 대한 우선매수협상권을 보유하고 있습니다.한편, 연결실체는 상기 구조화 기업을 연결하지 않고 있습니다.

(8) 연결실체는 롯데지주 주식회사와 인적분할 전의 연결회사 채무에 관하여 상법 제530조의 9 제1항의 규정에 의거 연대하여 변제할 책임이 있습니다.(9) 당분기말 현재 당사는 자산담보부대출 및 자산담보부기업어음증권(액면금액 195,000,000천원, 자금보충대상 채무잔액 173,000,000천원, 2024년 5월 28일 만기), 자산담보부기업어음증권(액면금액 80,000,000천원, 2024년 4월 18일 만기), 자산담보부기업어음증권(액면금액 140,000,000천원, 2024년 5월 21일 만기), 자산담보부기업어음증권(액면금액 193,000,000천원, 자금보충대상 채무잔액 192,920,000천원, 2024년 6월 13일 만기)와 관련하여 발행사인 수원랜드마크제사차, 수원랜드마크제오차, 케이에스제일차, 제이엠유동화제일차, 엘케이에이치제이차, 뉴스타김포한강제이차가 원리금 상환이 불가능한 경우 자금을 보충하는 약정을 체결하고 있습니다.

(10) 2023년 3분기말 기준 연결실체는 자산담보부기업어음증권(액면금액 236,200,000천원, 2024년 6월13일 만기)과 관련하여 발행사인 엘케이에이치제일차, 뉴스타김포한강제일차가 원리금 상환이 불가능한 경우 자금을 보충하는 약정을 체결하고 있습니다.

(11) 신용보강 제공 현황

(단위 : 억원)

발행회사(SPC)
증권종류
PF 사업장구분
발행일자
발행금액
미상환잔액
신용보강유형
조기상환조항

수원랜드마크제사차 외
ABCP 등
상업시설
2021-05-28
1,950
1,730
자금보충약정
- '22년 110억, '23년 110억, '24년 1,730억 상환약정 - 매 이자지급일 조기상환 가능

케이에스제일차
ABCP
상업시설
2023-04-20
800
800
자금보충약정
해당사항 없음

제이엠유동화제일차
ABCP
상업시설 등
2023-05-23
1,400
1,400
자금보충약정
해당사항 없음

엘케이에이치제일차
ABCP
상업시설
2023-06-15
1,978
1,978
자금보충약정
해당사항 없음

엘케이에이치제이차
ABCP
상업시설
2023-06-15
1,630
1,630
자금보충약정
해당사항 없음

뉴스타김포한강제일차
ABCP
상업시설
2023-06-15
384
384
자금보충약정
해당사항 없음

뉴스타김포한강제이차
ABCP
상업시설
2023-06-15
300
299
자금보충약정
해당사항 없음

3. 제재 등과 관련된 사항

(1) 롯데쇼핑㈜

1) 수사ㆍ사법기관의 제재현황- 요약

구분
일 자
제재기관
대상자

처벌 또는 조치내용

금전적 제재내역
횡령ㆍ배임 등 금액

사유 및 근거법령

1
2021.06.17.
검찰
롯데쇼핑㈜
2021.06.17. 수원지방법원 약식명령벌금형 부과
벌금 1,000,000원
-
슈퍼 용인남사점 소방시설 종합정밀점검 미실시화재예방, 소방시설설치·유지및안전관리에관한법률제52조, 제49조 제4호, 제25조 제1항형사소송법 제334조 제1항

2
2021.12.23.
검찰
롯데쇼핑㈜
2021.12.23. 울산지방법원 1심 판결벌금형 부과2022.10.13. 울산지방법원 항소심 판결항소 기각, 원심 판결 유지
벌금 4,000,000원
-
E/V 감속기 모터부 방호울 미설치,고소작업대 과상승방지장치 미설치산업안전보건법 제38조 제1항, 제64조 제1항,제168조 제1호, 제172조, 제173조

- 상세내용

구분
처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황
재발방지를 위한 회사의 대책
비고

1
2021.07.20. 벌금 납부
유관 법령에 따른 의무사항 준수 여부 모니터링 강화
-

2
위반사항에 대한 조치 완료
작업장의 안전 및 보건 점검 강화
-

2) 행정기관의 제재현황가. 금융감독당국의 제재현황- 요약

구분
일 자
제재기관
대상자

처벌 또는 조치내용

금전적 제재내역

사유 및 근거법령

1
2021.10.29.
금융감독원
롯데쇼핑㈜
경고
-
자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제164조, 제175조2014년 3분기 재무제표 작성시 회계처리기준 위반

- 상세내용

구분
처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황
재발방지를 위한 회사의 대책
비고

1
분기보고서(2014.09, 2015.09) 정정
내부 점검 프로세스 강화
-

나. 공정거래위원회의 제재현황

- 요약

다. 과세당국(국세청, 관세청 등)의 제재현황

해당사항 없음

구분
일 자
제재기관
대상자
처벌 또는 조치내용
금전적 제재내역
사유 및 근거법령

1
2023.11.23
공정거래위원회
롯데쇼핑㈜
과징금 납부
과징금 337,000,000원
대규모유통업법 제11조서면약정 체결 및 비용분담 의무 위반

라. 기타 행정ㆍ공공기관의 제재현황

- 요약

구분
일 자
제재기관
대상자

처벌 또는 조치내용

금전적 제재내역

사유 및 근거법령

1
2021.06.25
개인정보보호위원회
롯데쇼핑㈜ 이커머스사업부
과태료 부과
과태료 540만원
개인정보보호법 제29조(안전조치의무)

2
2021.04.28
인천시 연수구청
롯데쇼핑㈜ 할인점사업부
과징금 납부
과징금 9,900,000원
식품위생법 제44조, 제75조유통기한 경과상품 진열 보관 (연수점)

3
2022.04.15
부산시 부산진구청
롯데쇼핑㈜ 할인점사업부
과징금 납부
과징금 11,010,000원
식품위생법 제44조, 제89조유통기한 경과상품 진열 보관 (부산점)

4
2023.06.16
고양시 덕양구청
롯데쇼핑㈜ 할인점사업부
과징금 납부
과징금 11,010,000원
식품위생법 제 44조유통기한 경과상품 진열 보관 (고양점)

5
2023.07.25
국립농산물품질관리원 경남지원
롯데쇼핑㈜ 할인점 사업부
과태료
과태료 560,000원
가축 및 축산물 이력관리에 관한 법률 제18조 및 동법 23조 한우 이력관리 위반

6
2023.09.19
국립농산물품질관리원 강원지원
롯데쇼핑㈜ 할인점 사업부
과태료
과태료 560,000원
축산물 이력번호 미표시 또는 거짓표시 (제34조제1항제16호 위반)

7
2021.03.05
보령시청
롯데쇼핑㈜ 슈퍼사업부문
과징금
9,100천원(영업정지 3일 과징금 갈음)
식품위생법(유통기한 경과상품, 보령점)

8
2021.10.18
경주시청
롯데쇼핑㈜ 슈퍼사업부문
행정처분취소
▲3,900천원 (당사 旣납부 과징금 반환)
19년 旣행정처분 오류 정정

9
2022.07.18
수원시청
롯데쇼핑㈜ 슈퍼사업부문
과징금
3,720천원(영업정지 3일 갈음)
식품위생법(유통기한 경과상품, 수원매탄점)

10
2022.09.14
종로구청
롯데쇼핑㈜ 슈퍼사업부문
과징금
3,900천원(영업정지 3일 갈음)
식품위생법(유통기한 경과상품, 종로평창점)

11
2023.09.11
수원시청
롯데쇼핑㈜ 슈퍼사업부문
과태료
6,160천원
축산물 위생관리법 제 31조(영업자 등의 준수사항) 및 제 27조(허가의 취소 등 )

12
2023.09.20
종로구청
롯데쇼핑㈜ 슈퍼사업부문
과태료
6,330천원
식품위생법 제 44조 제 1항 제 3호 및 시행규칙 89조

- 상세내용

구분
처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황
재발방지를 위한 회사의 대책
비고

1
과태료 납부 완료
위반사항에 대한 프로세스 개선 완료
개인정보보호위원회가 21년 1~4월 오픈마켓 판매자 시스템 조사롯데ON 판매자시스템인 스토어센터 로그인 시 ID/PW 외 추가 인증 수단 미적용 사실 확인,이후 21년 3월 30일에 추가 인증수단 적용 완료

2~6
납부 완료
할인점 사업부 내 제도 개선 및 교육, 점검
-

5~12
납부 완료
슈퍼 사업부 내 관련법 재교육 및 개선계획수립
-

(2) ㈜우리홈쇼핑

회사
일자
제재기관
처벌 또는조치대상자
사유 및 근거법령
처벌 또는 조치내용
처벌 또는 조치에 대한회사의 이행현황
재발방지를 위한회사의 대책

㈜우리홈쇼핑

2021.12.13
공정거래위원회

㈜우리홈쇼핑

표시광고법 위반ㆍ합판 제품 원목으로 표기
시정조치과태료 320만원
이행 완료
관계자 주의 및 유관부서 교육

2022.02.07
공정거래위원회
대규모 유통업에서의 거래 공정화에 관한 법률 위반ㆍ상품대금 지연지급ㆍ판촉행사 미약정 및 비용 전가ㆍ파견조건 미약정ㆍ직매입거래계약 시 최저납품가격 보장
과징금(6.45억)위반사항 시정 및 통지조치
ㆍ과징금, 시정 및 통지명령에 대한 행정소송 제기('22.03.04.)ㆍ시정 및 통지명령에 대한 집행정지 신청 인용 결정('22.04.06.)ㆍ과징금 납부 완료('22.04.15.)
-

2022.11.30
과학기술정보통신부
방송법 부적절한 재승인ㆍ방송사업자 /재승인 사업계획서 항목누락ㆍ전현직 임원의 범죄행위 및 형사처벌을 받은 경우 재승인 사업계획서에 포함하여 작성해야하나 사실과 다르게 작성 및 제출하여 허위 기타 부정한 방법으로 재승인을 받음
6개월 영업정지(상품소개와 판매에 관한 방송송출금지)일 6시간(오전 2~8시)
ㆍ영업정지 처분 결정 통보 ('19.05.03.)ㆍ영업정지 가처분 신청 인용 결정 ('19.09.25.)ㆍ영업정지 처분 취소소송 상고 기각('22.11.30.)ㆍ영업정지 처분에 따른 송출 중단('23.02.01.~ 07.31.)
-

주) 상기 공정거래위원회 재제현황 일자는 제재처분 통지일자이며, 과학기술정보통신부 제재현황 일자는 영업정지 처분 취소소송 상고 기각 일자입니다.(3) 롯데하이마트㈜

회사
일자
제재기관
처벌 또는조치대상자
사유 및근거법령
처벌 또는조치내용
처벌 또는조치에 대한회사의 이행현황
재발방지를 위한회사의 대책

롯데하이마트㈜
2021.01.06
공정거래위원회
롯데하이마트㈜
대규모유통업법 -판촉비용 부당사용, 불이익 제공,판매장려금 약정 미체결대상기간: 2015년~2018년
시정명령과징금 10억
과징금 납부행정소송 제기(진행중)
- 재발방지를 위한 제도 개선- 사내 임직원 교육 및 점검 실시

주1) 상기 일자는 제재처분 통지일자입니다.주2) 시정명령에 대한 집행정지 신청이 법원에서 인용되어 현재 집행정지 되어있는 상태입니다.주3) 공시서류 작성 기준일 이후인 2023.07.12. 행정소송 청구 기각되었습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 녹색경영

(1) 2020년- 정부 보고일자 : 2021.03.31.

- 명세서 검증결과 : 적합

구 분

단 위

백화점

마 트

슈 퍼

롭 스

이커머스

계

배출량

tCO2eq

308,103

287,365

72,314

3,434

983

672,199

사용량

TJ

6,078

5,669

1,426

68

19

13,260

※ 판정기준 : 적합, 조건부적합, 부적합

(2) 2021년- 정부 보고일자 : 2022.03.31.

- 명세서 검증결과 : 적합

구 분

단 위

백화점

마 트

슈 퍼

롭 스

이커머스

계

배출량

tCO2eq

344,359

269,894

61,837

2,491

1,388

679,969

사용량

TJ

6,985

5,400

1,080

13

27

13,505

※ 판정기준 : 적합, 조건부적합, 부적합

(3) 2022년- 정부 보고일자 : 2023.03.31.- 배출량 이의신청 결과 통보 : 2023.07.28.

- 명세서 검증결과 : 적합

구 분

단 위

백화점

마 트(롭스 포함)

슈 퍼
이커머스

계

배출량

tCO2eq

386,383

278,392

56,610

829

722,214

사용량

TJ

8,043

5,542

1,003

16

14,604

※ 판정기준 : 적합, 조건부적합, 부적합

나. 합병등의 사후정보- 롯데인천개발㈜, 롯데타운동탄㈜, 롯데송도쇼핑타운㈜, 롯데쇼핑타운대구㈜ 소규모합병의 건1) 일자 : 2022년 1월 31일(합병기일)2) 소규모합병 당사회사의 개요

합병 후 존속회사

상호

롯데쇼핑 주식회사

소재지

서울시 중구 남대문로 81

대표이사

강희태

상장여부

유가증권시장 주권상장법인

합병 후 소멸회사

상호

롯데인천개발 주식회사

소재지

인천광역시 연수구 갯벌로 12 (송도동, 갯벌타워)

대표이사

황범석

상장여부

비상장법인

합병 후 소멸회사

상호

롯데타운동탄 주식회사

소재지

경기도 화성시 동탄역로160, (오산동) 8층

대표이사

김두원

상장여부

비상장법인

합병 후 소멸회사

상호

롯데송도쇼핑타운 주식회사

소재지

인천광역시 연수구 하모니로138번길 11 101동 314호(송도동, 송도캐슬센트럴파크)

대표이사

김두원

상장여부

비상장법인

합병 후 소멸회사

상호

롯데쇼핑타운대구 주식회사

소재지

대구광역시 동구 동대구로 495, 405호 (신천동)

대표이사

황범석

상장여부

비상장법인

3) 계약내용① 합병의 배경합병 후 존속회사인 롯데쇼핑㈜가 롯데인천개발㈜, 롯데타운동탄㈜, 롯데송도쇼핑타운㈜, 롯데쇼핑타운대구㈜를 흡수합병하여 비용절감 및 경영효율성을 제고하고, 사업경쟁력을 강화하고자 합니다.

② 합병 형태가. 롯데쇼핑㈜는 롯데인천개발㈜, 롯데타운동탄㈜, 롯데송도쇼핑타운㈜, 롯데쇼핑타운대구㈜의 발행주식을 100% 소유하고 있으며 합병신주를 발행하지 않는 무증자 합병으로 진행되며 합병 완료 후 롯데쇼핑㈜의 주주 변경은 없습니다. 본 합병 완료시 롯데쇼핑㈜는 존속회사로 계속 남아있고 소멸회사인 롯데인천개발㈜, 롯데타운동탄㈜, 롯데송도쇼핑타운㈜, 롯데쇼핑타운대구㈜는 합병 후 소멸하게 됩니다.

나. 본 합병은 합병에 의한 신주 발행이 없는 무증자방식으로 상법 제527조의3에 근거하여 소규모 합병에 해당되며, 합병승인은 이사회 승인으로서 갈음됩니다.

다. 존속회사인 롯데쇼핑㈜는 공시제출일 현재 유가증권시장에 상장된 법인이며, 합병 후에도 관련 변동사항은 없습니다.

라. 본 합병은 소규모합병으로 추진되나, 상법 제527조의3 제4항에 의해 존속회사 발행주식 총수의 100분의 20 이상에 해당하는 주식을 소유한 주주가 합병 공고일로부터 2주간 내에 서면으로 합병에 반대하는 의사를 통지하는 때에는 소규모합병으로 본 합병을 진행할 수 없습니다.

③ 구체적 내용자세한 내용은 2021년 11월 11일 제출(2022년 1월 27일 정정 제출)한 주요사항보고서(회사합병결정), 2022년 2월 9일 제출한 합병등종료보고서(합병) 등을 참고하시기 바랍니다.

④ 합병 일정

주요 일정

일정

존속회사

소멸회사

롯데쇼핑㈜

롯데인천개발㈜롯데타운동탄㈜롯데송도쇼핑타운㈜롯데쇼핑타운대구㈜

이사회 결의일

2021년 11월 11일

2021년 11월 11일

주주확정 기준일 설정 및 주주명부 폐쇄 공고

2021년 11월 29일

-

합병계약일

2021년 11월 15일

2021년 11월 15일

권리주주 확정 기준일

2021년 11월 29일

-

소규모합병 공고

2021년 11월 29일

-

주주명부 폐쇄기간

시작일

2021년 11월 30일

-

종료일

2021년 12월 02일

-

합병반대의사 통지 접수기간

시작일

2021년 11월 29일

-

종료일

2021년 12월 13일

-

합병승인을 위한 주총갈음 이사회 결의

2021년 12월 16일

2021년 12월 16일

채권자 이의제출 공고

2021년 12월 17일

2021년 12월 17일

채권자 이의제출 기간

시작일

2021년 12월 17일

2021년 12월 17일

종료일

2022년 01월 17일

2022년 01월 17일

합병기일

2022년 01월 31일

2022년 01월 31일

합병종료보고 주주총회 갈음 이사회 결의일

2022년 02월 08일
-

합병보고 공고

2022년 02월 08일
-

합병등기일 (해산등기일)

2022년 02월 09일

2022년 02월 09일

합병등 종료보고서

2022년 02월 09일

-

주1) 존속회사인 롯데쇼핑㈜의 경우 본건 합병은 상법 제527조의3 규정에 의한 소규모 합병 방식으로 진행되므로 롯데쇼핑㈜의 주주들에게 주식매수청구권이 인정되지 않습니다.주2) 존속회사인 롯데쇼핑㈜은 본 합병이 소규모합병에 해당하고, 소멸회사인 롯데인천개발㈜, 롯데타운동탄㈜, 롯데송도쇼핑타운㈜, 롯데쇼핑타운대구㈜는 본 합병이 간이합병에 해당하므로 합병승인을 위한 주주총회를 이사회 결의로 갈음합니다.주3) 합병종료보고 주주총회는 상법 제526조 제3항에 의하여 이사회 결의을 통해 당사 정관에서 정한 당사 홈페이지(http://www.lotteshoppingir.com) 공고로 갈음합니다.주4) 합병등기일자는 합병등기 신청일입니다.⑤ 합병 전후의 재무사항 비교표(1) 합병 전후의 재무상태표하기 재무제표는 2022년 2월 9일 공시한 '합병등종료보고서'의 'Ⅶ. [합병등]전ㆍ후의 요약재무정보' 상 합병 전후 재무상태표입니다.- 별도기준

(기준일 : 2021년 9월 30일) (단위 : 백만원)

구 분
합병 전
합병 후

롯데쇼핑㈜(존속회사)
롯데인천개발㈜(소멸회사)
롯데타운동탄㈜(소멸회사)
롯데송도쇼핑타운㈜(소멸회사)
롯데쇼핑타운대구㈜(소멸회사)
롯데쇼핑㈜

자 산

유동자산
3,755,053
121,038
320,091
39,879
26,738
4,249,463

비유동자산
21,505,079
914,689
584,728
192,253
160,375
22,832,373

자산총계
25,260,132
1,035,727
904,819
232,131
187,114
27,081,836

부 채

유동부채
5,387,824
205,049
751,407
129,131
196,268
6,634,971

비유동부채
9,732,976
797,686
28
5,516
54
10,279,986

부채총계
15,120,800
1,002,735
751,434
134,646
196,322
16,914,956

자 본

자본금
141,444
100,000
70,000
106,578
20,000
141,444

자본잉여금
3,590,536
-
-
5,422
-
3,590,536

자본조정
(2,818,298)
(996)
(351)
(560)
-
(2,909,061)

이익잉여금
9,253,409
(66,012)
83,736
(13,956)
(29,208)
9,371,720

기타포괄손익누계액
(27,759)
-
-
-
-
(27,758)

자본총계
10,139,332
32,992
153,385
97,485
(9,208)
10,166,880

부채 및 자본 총계
25,260,132
1,035,727
904,819
232,131
187,114
27,081,836

(자료 : 당사 내부자료)주1) 상기 요약재무정보는 합병등 종료보고서 제출일 현재 이용 가능한 최근 재무제표인 롯데쇼핑㈜, 롯데인천개발㈜, 롯데타운동탄㈜, 롯데송도쇼핑타운㈜, 롯데쇼핑타운대구㈜의 2021년 9월 30일 별도재무제표를 기준으로 작성하였습니다.주2) 상기 합병 후 재무제표는 외부감사인의 감사(검토)가 이루어지지 않은 것으로 외부감사인의 감사(검토)에 따라 변동될 수 있습니다.

(2) 합병등 전후의 재무사항 비교표

* 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할)

(단위 : 백만원)

대상회사
계정과목
예측
실적
비고

1차연도
2차연도
1차연도
2차연도

실적
괴리율
실적
괴리율

롯데쇼핑㈜(존속회사)
매출액
-
-
-
-
-
-
-

영업이익
-
-
-
-
-
-
-

당기순이익
-
-
-
-
-
-
-

※ 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의4 및 동법 시행령 제176조의5 제7항 제2호 나목 단서에 의하여 다른 회사의 발행주식 총수를 소유하고 있는 회사가 그 다른 회사를 합병하면서 신주를 발행하지 않는 경우에는 합병가액의 적정성에 대한 외부평가기관의 평가를 받을 의무가 없는 바, 본 합병은 이에 해당하므로 위 규정에 따라 외부평가기관의 평가를 거치지 아니하였음.※ 단순 소규모합병 건으로 예측치를 기재하지 않았습니다.

XI. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말자산총액
지배관계 근거
주요종속회사 여부

롯데하이마트
1987-06-03
서울특별시 강남구 삼성로 156 롯데하이마트빌딩
가전제품소매업
2,464,219
기업 의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호)
②

롯데위탁관리부동산투자회사
2019-03-29
서울특별시 송파구 올림픽로 300, 롯데월드타워 30층
부동산업
2,363,862
실질지배력(기업회계기준서 1110호)(*1)
②

우리홈쇼핑
2001-05-29
서울특별시 영등포구 양평로21길10 롯데양평빌딩
TV홈쇼핑

1,789,617

기업 의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호)
②

롯데컬처웍스
2018-06-01
서울특별시 송파구 올림픽로 300, 롯데월드타워 27층
영화상영업
963,296
상동
②

LOTTE PROPERTIES HANOI CO., LTD.
2016-11-24
Floor 13, Office Building, Lotte Mal Hanoi, No. 272 Vo Chi Cong, Phu Thuong Ward, Tay Ho District, Hanoi City, Vietnam
부동산업
530,742
상동
②

LOTTE VIETNAM SHOPPING JOINT STOCK COMPANY
2006-10-24
469 NGUYEN HUU THO Q7 PHU MYHUNG HCMC VIET NAM, Vietnam
유통(할인점)
484,236
상동
②

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.
2008-08-08
600 North Bridge Road, #23-01 Parkview Square, Singapore (188778), Singapore
지주회사
476,535
상동
②

하임2호 유한회사
2021-12-09
서울특별시 강남구 테헤란로 152, 12층
금융(기타금융)
470,308
상동
②

롯데수원역쇼핑타운
2005-03-15
경기도 수원시 권선구 세화로 134
부동산업
405,433
상동
②

롯데인천타운
2014-05-21
인천광역시 연수구 갯벌로 12 송도동 갯벌타워 16층
부동산업
360,966
상동
②

LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.
2016-02-12
111 SOMERSET ROAD #06-07L 111 SOMERSET SINGAPORE(238164)
지주회사
324,342
상동
②

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED
2011-12-06
Units 04-05,26/F, Railway Plaza, 39 Chatham Road South, Tsim Sha Tsui, Kowloon, Hong Kong
지주회사
306,128
상동
②

Lotte Properties (Chengdu) Limited
2012-07-24
NO.303, Lotte Castle 3F, Huiju Road #189, Jinjiangqu, Chengdu
부동산업
306,119
상동
②

PT. LOTTE SHOPPING INDONESIA
1989-10-19
Jl. Lingkar Luar Selatan Kav. 5-6, Ciracas, Jakarta Timur 13750, Indonesia
유통(할인점)
305,739
상동
②

엘케이에이치제일차
2022-06-22
서울특별시 영등포구 여의대로 108, 13층
금융(기타금융)
192,526
실질지배력(기업회계기준서 1110호)(*1)
②

씨에스유통
1995-07-20
경기도 오산시 오산로 149
유통(슈퍼마켓)
158,820
기업 의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호)
②

아이엠엠하임코인베스트먼트원
2021-11-05
서울특별시 강남구 테헤란로 152, 12층
금융(투자자산운용)
135,711
상동
②

PT. LOTTE Shopping Avenue Indonesia
2011-03-04
Jl. Prof. Dr. Satrio Kav. 3-5, Karet Kuningan, Setiabudi, Jakarta Selatan 12940, Indonesia
유통(백화점)
112,362
상동
②

PT. LOTTE MART INDONESIA
2009-09-28
Jl. Lingkar Luar Selatan Kav. 5-6, Ciracas, Jakarta Timur 13750, Indonesia
유통(할인점)
93,208
상동
②

롯데울산개발
2016-02-25
울산광역시 남구 삼산로 288, 8층
부동산업
93,101
상동
②

LOTTE CINEMA VIETNAM CO., LTD.
2008-05-02
3F LOTTE MART 469 NGUYEN HUU tho, Tan Hung Ward, District 7, HCMC
영화상영업
74,392
상동
해당사항없음

Lotte Shopping Plaza Vietnam Co., Ltd.
2013-03-03
Lotte Center Hanoi, 54 Lieu giai Street, Cong Vi ward, Ba Dinh District, Hanoi
유통(백화점)
73,910
상동
해당사항없음

롯데지에프알
2003-03-05
서울특별시 강남구 영동대로 320 국민제2빌딩
의류제조 및 판매업
72,512
상동
해당사항없음

Lotte Department Store (Chengdu) Co., Ltd.
2012-03-14
New Century Global Center, NO. 1700 Of Tianfu Avenue, High-tech Zone, Chengdu
유통(백화점)
62,741
상동
해당사항없음

뉴스타김포한강제일차
2022-08-09
서울특별시 영등포구 국제금융로 10, 22층
금융(기타금융)
37,698
실질지배력(기업회계기준서 1110호)(*1)
해당사항없음

롯데쇼핑이노베이션펀드 1호
2021-07-30
서울특별시 강남구 테헤란로 69길 5
신기술사업 투자
27,219
기업 의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호)
해당사항없음

스마트롯데쇼핑이노베이션펀드
2022-07-14
서울특별시 강남구 테헤란로 69길 5, 14층
신기술사업 투자
12,019
상동
해당사항없음

롯데홈쇼핑이노베이션펀드 1호
2021-06-30
서울특별시 강남구 테헤란로 69길 5
신기술사업 투자
11,013
상동
해당사항없음

케이씨-케이콘텐츠투자조합
2022-10-17
서울시 강남구 테헤란로52길 17, 14층
영화투자제작
7,293
상동
해당사항없음

롯데디엠씨개발
2018-12-11
서울특별시 중구 남대문로 81
부동산업
4,823
상동
해당사항없음

LOTTE E-COMMERCE VIETNAM CO., LTD.
2016-01-19
12th floor, Petroland Building, 12 Tan Trao street, Tan Phu ward, district 7, Hochiminh city, Vietnam
유통(이커머스)
3,817
상동
해당사항없음

롯데사내벤처펀드 1호
2018-06-08
서울특별시 강남구 테헤란로 69길 5
신기술사업 투자
2,409
상동
해당사항없음

롯데김해개발
2010-03-08
김해시 장유로 469, 2층
건물관리용역
1,976
상동
해당사항없음

LOTTEMART C&C INDIA PRIVATE LIMITED
2011-12-02
503 B, SIGMA BUILDING, HIRANANDANI GARDENS POWAI, MUMBAI, India
유통(할인점)
227
상동
해당사항없음

Lotte Shopping India Private Limited
2008-01-04
H-79, Kalkaji, New Delhi DL 110019 India
유통(백화점)
0
상동
해당사항없음

※ 상기 내용은 2023.06.30. 기준입니다.※ 지배회사의 연결대상 종속회사는 국내 20개, 해외 15개로 총 35개이며, 주요 종속회사는 총 20개입니다.※ 상기 주요종속회사 여부의 기준 (① 또는 ②)① 최근사업연도말 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사② 최근사업연도말 자산총액이 750억원 이상인 종속회사※ 상기 연결대상회사 중 국내상장기업은 롯데하이마트(종목코드 : 071840), 롯데위탁관리부동산투자회사(종목명 롯데리츠, 종목코드 330590) 총 2개입니다.(*1) 연결실체가 보유하고 있는 지분의 의결권은 50%를 초과하지 않지만, 실질지배력을 고려하여 종속기업으로 분류하였습니다.

2. 계열회사 현황(상세)

(기준일 :
2023년 06월 30일
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
11
롯데지주㈜
1101110076300

롯데렌탈㈜
1101113326588

롯데쇼핑㈜
1101110000086

롯데에너지머티리얼즈㈜
2149110003625

롯데위탁관리부동산투자회사㈜
1101117061081

롯데정밀화학㈜
1812110000013

롯데정보통신㈜
1101116557114

롯데웰푸드㈜
1101116536481

롯데칠성음료㈜
1101110003684

롯데케미칼㈜
1101110193196

롯데하이마트㈜
1101110532633

비상장
86
그린위드㈜
1101117915395

렌탈파트너㈜
1101117904372

롯데건설㈜
1101110014764

롯데글로벌로지스㈜
1101110578231

롯데김해개발㈜
1955110125398

롯데네슬레코리아㈜
1101110548052

롯데디에프리테일㈜
1101110205339

롯데디엠씨개발㈜
1101116959188

롯데멤버스㈜
1101115605790

롯데면세점제주㈜
2201110130616

롯데물산㈜
1101110320707

롯데미래전략연구소㈜
1101116609402

롯데미쓰이화학㈜
2062110042966

롯데바이오로직스㈜
1101118323232

롯데베르살리스엘라스토머스㈜
2062110050365

롯데벤처스㈜
1101115964112

롯데부산신항로지스㈜
1801110684282

롯데상사㈜
1101110159099

롯데수원역쇼핑타운㈜
2811110092342

롯데씨브이에스711㈜
1101111376139

롯데알미늄㈜
1101110003121

롯데에스케이에너루트㈜
1101118436374

롯데에이엠씨㈜
1101117056660

롯데에코월㈜ (舊 ㈜일진유니스코)
1101110356455

롯데엠시시㈜
1614110016995

롯데역사㈜
1101110505903

롯데오토리스㈜
1341110213433

롯데오토케어㈜
1101115082922

롯데울산개발㈜
2301110254240

롯데이엠글로벌㈜
1101117919553

롯데인천타운㈜
1201110709298

롯데자산개발㈜
1101112394263

롯데제이티비㈜
1101113685710

롯데지알에스㈜
1101110262850

롯데지에스화학㈜
2062110073383

롯데지에프알㈜
1101112730962

롯데캐피탈㈜
1101111217416

롯데컬처웍스㈜
1101116768969

롯데테크디앤디㈜
1345110567585

롯데테크㈜
1711110000075

롯데헬스케어㈜
1101118251269

롯데후레쉬델리카제1호㈜
1345110547339

롯데후레쉬델리카제2호㈜
1313110268932

롯데후레쉬델리카제3호㈜
2341110126205

롯데후레쉬델리카제4호㈜
2001110651286

마곡지구피에프브이㈜
1101115472818

산청음료㈜
1948110004183

삼박엘에프티㈜
1615110034466

서울복합물류자산관리㈜
1101114659970

서울복합물류프로젝트금융투자㈜
1101114660232

스마일위드㈜
1101116986066

스위트위드㈜
1313110163108

스틱인터랙티브㈜
1101114045426

씨에스유통㈜
1101111178840

씨에이치음료㈜
1346110040480

에프알엘코리아㈜
1101113133298

오리진앤코㈜
1101117682449

은평피에프브이㈜
1101115511864

이진코㈜
1101115917749

㈜그린카
1101114236520

㈜대홍기획
1101116707800

㈜롯데아사히주류
1101110530033

㈜롯데자이언츠
1101110317556

㈜백학음료
1349110029305

㈜부산롯데호텔
1801110053461

㈜빅썸바이오
1101116089282

㈜씨텍
1101110589171

㈜아이알엠
1101115556266

㈜에스디제이
1101115850593

㈜엔젤위드
1314110292939

㈜엠허브
1101111619729

㈜우리홈쇼핑
1101112248957

㈜울산에너루트1호
2301110381514

㈜울산에너루트2호
2301110381522

㈜이지고
1101117116183

㈜충북소주
1501110082218

㈜케이피켐텍
2301110100443

㈜코리아세븐
1101110899976

㈜큐브리펀드
1101114412774

㈜호텔롯데
1101110145410

캐논코리아㈜
1301110007666

푸드위드㈜
1501110279873

하남씨엔에프㈜
1101118456984

한국에스티엘㈜
1101114676792

한국후지필름㈜
1101116707214

한덕화학㈜
1101111144388

3. 타법인출자 현황(상세)

(기준일 :
2023년 06월 30일
)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
상장여부
최초취득일자
출자목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도재무현황

수량
지분율
장부가액
취득(처분)
평가손익
수량
지분율
장부가액
총자산
당기순손익

수량
금액

에프알엘코리아(비상장)
비상장
2004.12.16
경영참여
2,940
2,352,000
49.00
24,827
-
-
-
2,352,000
49.00
24,827
696,384
89,073

우리홈쇼핑(비상장)
비상장
2006.07.03
경영참여
28,600
4,279,496
53.49
396,883
-
-
-
4,279,496
53.49
396,883
1,771,918
74,083

자라리테일코리아(비상장)
비상장
2007.01.18
경영참여
130
302,600
20.00
16,106
-
-
-
302,600
20.00
16,106
311,332
23,860

롯데김해개발(비상장)
비상장
2010.03.18
경영참여
300
60,000
100.00
300
-
-
-
60,000
100.00
300
1,976
88

롯데수원역쇼핑타운(비상장)
비상장
2010.04.30
경영참여
48
20,000,000
100.00
23,478
-
-
-
20,000,000
100.00
23,478
405,433
-13,302

롯데지에프알(비상장)
비상장
2010.12.30
경영참여
18,876
3,610,803
99.97
12,070
-
-
-
3,610,803
99.97
12,070
72,512
-36,129

한국에스티엘(비상장)
비상장
2011.08.24
경영참여
1,000
1,200,000
50.00
1,784
-
-
-
1,200,000
50.00
1,784
8,617
1,377

씨에스유통(비상장)
비상장
2012.01.16
경영참여
244,880
12,761,250
99.95
111,677
-
-
-
12,761,250
99.95
111,677
158,820
2,148

롯데하이마트(상장)
상장
2012.10.31
경영참여
1,248,068
15,403,274
65.25
879,159
-
-
-
15,403,274
65.25
879,159
2,464,219
-527,891

BNK금융지주(상장)
상장
1987.09.23
단순투자
2,775
8,543,826
2.62
55,534
-
-
3,674
8,543,826
2.62
59,208
6,915,787
305,256

신한금융지주(상장)
상장
1997.12.31
단순투자
637
311,118
0.06
10,951
-
-
-373
311,118
0.06
10,578
37,456,314
1,249,251

대농(비상장)
비상장
2013.01.01
단순투자
-
4,074
0.23
432
-
-
-43
4,074
0.23
389
261,353
-315

LOTTE SHOPPING HOLDINGS (SINGAPORE) PTE. LTD.(비상장)
비상장
2008.10.28
경영참여
101
741,272,162
100.00
457,263
82,600,000
108,239
-
823,872,162
100.00
565,502
476,535
-54,313

Coralis S.A.(비상장)
비상장
2009.10.29
경영참여
17,418
562,503
22.50
39,373
-
-
-
562,503
22.50
39,373
127,204
-46

LOTTE PROPERTIES (SHENYANG) LIMITED(비상장)
비상장
2009.01.16
단순투자
29,018
101,648,756
17.93
-
-
-
-
101,648,756
17.93
-
863,852
-191,319

LOTTE PROPERTIES (CHENGDU) HK LIMITED(비상장)
비상장
2012.02.14
경영참여
40,878
144,901,152
73.46
-
-
-
-
144,901,152
73.46
-
306,128
-141,869

LOTTE HOTEL & RETAIL VIETNAM PTE. LTD.(비상장)
비상장
2013.01.01
경영참여
-
12,380,000
20.00
14,185
-6,190,001
-7,093
-
6,189,999
10.00
7,092
63,752
80

롯데울산개발(비상장)
비상장
2016.02.25
경영참여
10,000
4,880,000
96.83
24,783
-
-
-
4,880,000
96.83
24,783
93,101
-1,183

오시리아테마파크PFV(비상장)(*2)
비상장
2016.11.11
단순투자
500
45,500
5.62
999
-
-
-
45,500
5.62
999
314,092
-8,172

LOTTE PROPERTIES (HANOI) SINGAPORE PTE. LTD.(비상장)
비상장
2016.12.15
경영참여
127,421
230,400,000
90.00
299,040
-
-
-
230,400,000
90.00
299,040
530,742
-5,155

LOTTE PROPERTIES HCMC COMPANY LIMITED(비상장)(*1)
비상장
2018.01.19
경영참여
79,488
-
40.00
79,488
-
-
-
-
40.00
79,488
265,997
6,464

롯데컬처웍스(비상장)
비상장
2018.06.01
경영참여
431,616
48,732,725
86.37
234,589
-
-
-
48,732,725
86.37
234,589
963,296
-38,428

롯데스타트업펀드1호(비상장)
비상장
2018.06.14
경영참여
800
20
7.35
2,000
-
-
-
20
7.35
2,000
21,739
-1,572

롯데사내벤처펀드1호(비상장)
비상장
2018.06.14
경영참여
400
40
18.78
400
-
-
-
40
18.78
400
2,409
87

카카오 디지털 콘텐츠펀드(비상장)
비상장
2018.08.01
단순투자
-
28
8.09
2,022
-
-
-612
28
8.09
1,410
31,172
4,697

롯데제이티비(비상장)
비상장
2018.08.01
경영참여
-
4,400,000
50.00
896
-
-
-
4,400,000
50.00
896
177,006
-1,951

프로토타입(비상장)
비상장
2018.08.01
경영참여
-
20,000
20.00
-
-
-
-
20,000
20.00
-
1,173
-3

RAEL,INC.(비상장)
비상장
2018.10.12
단순투자
559
58,548
0.49
1,681
-
-
-153
58,548
0.49
1,528
16,698
1,484

롯데디엠씨개발(비상장)
비상장
2018.12.03
경영참여
4,750
950,000
95.00
4,750
-
-
-
950,000
95.00
4,750
4,823
-6

롯데위탁관리부동산투자회사(상장)
상장
2019.03.29
경영참여
5,000
121,484,442
50.00
441,367
-
-
-
121,484,442
50.00
441,367
2,363,862
33,143

롯데인천타운(비상장)
비상장
2019.05.27
경영참여
9,701
13,000,000
100.00
101,893
-
-
-
13,000,000
100.00
101,893
360,966
-3,402

롯데-KDB오픈이노베이션펀드(비상장)
비상장
2019.09.10
경영참여
6,400
160
25.52
16,000
-
-
-
160
25.52
16,000
64,546
3,326

롯데카드(비상장)
비상장
2019.10.10
경영참여
325,239
14,948,010
20.00
325,239
-
-
-
14,948,010
20.00
325,239
20,719,430
253,885

Lotte Department Store (Shenyang) Co., Ltd(비상장)(*1)(*5)
비상장
2020.10.31
경영참여
9,617
-
100.00
-
-
-
-
-
-
-
7,031
150

Lotte Department Store (Chengdu) Co., Ltd(비상장)(*1)
비상장
2020.10.31
경영참여
-
-
100.00
-
-
-
-
-
100.00
-
62,741
-13,929

유진유니콘사모투자합자회사(비상장)
비상장
2021.07.06
경영참여
30,000
30,000,000,000
47.06
12,395
-
-
-
30,000,000,000
47.06
12,395
62,439
-917

어반플레이(비상장)(*2)
비상장
2021.07.22
단순투자
1,500
4,732
-
1,500
-
-
-
4,732
-
1,500
18,795
-808

롯데쇼핑이노베이션펀드1호(비상장)
비상장
2021.07.30
경영참여
11,880
29,700
99.00
29,700
-
-
-
29,700
99.00
29,700
27,219
-2,012

아이엠엠하임코인베스트먼트원(비상장)(*3)
비상장
2021.12.29
경영참여
259,500
259,500,000,000
83.71
118,488
35,875,576,037
35,875
-14,921
295,375,576,037
83.71
139,442
308,029
-3,032

에프엘제주노형일반사모부동산투자신탁제3호(비상장)(*4)
비상장
2022.03.11
경영참여
10,857
7,396,300,000
19.99
10,857
-
-
-
7,396,300,000
19.99
10,857
126,222
2,271

이노션(상장)
상장
2022.07.19
경영참여
46,565
1,030,000
5.15
46,565
-
-
-
1,030,000
5.15
46,565
1,090,535
126,399

스마트롯데쇼핑이노베이션펀드(비상장)
비상장
2022.07.01
경영참여
8,400
8,400
69.08
8,400
-
-
-
8,400
69.08
8,400
12,019
-296

무인양품(비상장)
비상장
2022.11.01
경영참여
350
1,600,000
40.00
350
-
-
-
1,600,000
40.00
350
113,073
-6,651

합 계
-
-
3,807,424
-
137,021
-12,428
-
-
3,932,017
-
-

※ 상기피출자회사의 장부가액은 원가법을 적용하였습니다.(단, 시가평가 및 공정가치평가 대상회사는 제외됨)※ 상기피출자회사의 지분율은 보통주 기준입니다.※ 에프알엘코리아, 무인양품(8월 결산법인), ZARA리테일코리아(1월 결산법인), 한국에스티엘(2월 결산법인)※ 상기 출자법인의 최근사업연도 재무현황은 2022년 별도재무제표 기준입니다.※ 기업공시서식작성기준에 따라 출자비율 5%이하이고 장부가액 1억원 이하인 주식은 제외하였습니다.※ (＊1) 현지국의 관련법령에 따라 주식을 발행하지 않습니다.※ (＊2) 당사가 보유하고 있는 어반플레이의 상환전환우선주 및 오시리아테마파크PFV의 에이종 종류주식은 지분율 산정시 제외하였습니다. 오시리아테마파크PFV의 에이종 종류주식은 의결권이 없는 주식입니다.※ (＊3) 당사는 당기 중 손상검사를 수행하였으며 그 결과 아이엠엠하임코인베스트먼트원 14,921백만원을 손상차손으로 인식하였습니다.※ (＊4) 당반기 중 현대인피니티전문투자형사모부동산투자신탁1호의 집합투자업자 지위가 (주)에프엘자산운용으로 승계되었으며, 이에 따라 투자신탁 명칭이 에프엘제주노형일반사모부동산투자신탁제3호로 변경되었습니다.※ (＊5) 당반기 중 청산하였습니다.

4. 지점설치 현황 - 백화점 사업부문(상세)

(기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : ㎡, 백만원)

구 분
소재지
토 지
건 물
합 계
비 고

장부가액
임차면적
장부가액
임차면적
장부가액
임차면적

본 점
서울 중구 소공동
425,746
2,477
75,171
26,440
500,917
28,917
에비뉴엘, 본점영플라자 포함

잠실점
서울 송파구 잠실동
1,089,109
5,922
140,381
146,505
1,229,491
152,427
쇼핑몰, 캐슬, 월드타워, 엘큐브 포함

부산본점
부산 부산진구 부전동
309,037
1,905
146,484
28,297
455,521
30,202
호텔, 지하상가 포함

관악점
서울 관악구 봉천동
55,436
-
32,544
-
87,980
-

청량리점
서울 동대문구 전농동
-
-
-
101,456
-
101,456

광주점
광주 동구 대인동
-
12,806
-
103,197
-
116,003
남문주차장 포함

분당점
경기 성남 분당구 수내동
-
10,623
-
79,634
-
90,257

일산점
경기 고양 일산구 장항동
-
12,177
-
104,064
-
116,240

대전점
대전 서구 괴정동
-
-
-
125,753
-
125,753

강남점
서울 강남구 대치동
-
11,501
-
67,864
-
79,365
경산빌딩 임차 포함

포항점
경북 포항 북구 학산동
-
9,456
-
68,603
-
78,059

울산점
울산 남구 삼산동
285,378
-
49,683
5,290
335,061
5,290
롯데호텔울산 정글프라자 임차 포함

동래점
부산 동래 온천동
-
-
-
72,136
-
72,136

창원점
경남 창원 상남동
-
27,253
-
140,977
-
168,230

상인점
대구 달서구 상인동
-
7,579
-
63,553
-
71,132

전주점
전북 전주시 완산구 서신동
31,775
-
35,092
1,253
66,867
1,253

미아점
서울 강북구 미아동
130,798
-
61,446
-
192,243
-

센텀시티점
부산 해운대구 우동
85,733
-
66,617
-
152,351
-

아울렛광주 월드컵점
광주 서구 풍암동
-
29,776
-
9,362
-
39,138

건대 스타시티점
서울 광진구 자양동
-
-
-
79,319
-
79,319

아울렛김해점
경남 김해시 장유면
273,400
49,101
77,211
-
350,610
49,101

아울렛광주 수완점
광주 광산구 장덕동
51,530
-
48,032
-
99,562
-

광복점
부산 중구 중앙동
113,116
8,134
262,098
38,476
375,214
46,610
엘큐브 등 포함

아울렛대구 율하점
대구 동구 율하동
-
7,028
-
35,372
-
42,399

이시아폴리스점
대구 동구 봉무동
6,866
31,135
-
81,427
6,866
112,562

아울렛파주점
경기 파주시 문발동
61,918
8,094
111,782
1,095
173,700
9,189
1, 2층 연결다리 포함

김포공항점
서울 강서구 방화동
-
90,422
-
-
-
90,422

평촌점
경기 안양시 동안구 호계동
-
22,121
-
204,470
-
226,591

중동점
경기 부천시 원미구 중동
-
7,999
-
93,419
-
101,418

안산점
경기 안산시 단원구 고잔동
-
7,165
-
55,177
-
62,342
외부창고 포함

구리점
경기 구리시 인창동
-
11,844
-
79,271
-
91,115

아울렛청주점
충북 청주 흥덕구 비하동
-
10,914
-
36,813
-
47,728
엘큐브 포함

아울렛서울역점
서울 용산구 동자동
-
-
-
21,321
-
21,321

노원점
서울 노원구 상계동
188,275
-
116,229
-
304,504
-

아울렛이천점
경기 이천시 호법면
-
130,394
-
190,855
-
321,249

아울렛부여점
충남 부여군 규암면
-
113,983
38,530
-
38,530
113,983
백제문화단지제1주차장 임차 포함

아울렛광명점
경기 광명시 일직동
-
27,875
-
126,006
-
153,882

롯데몰동부산점
부산 기장군 기장읍
157,149
-
200,519
23,095
357,668
23,095

롯데몰진주점
경남 진주시
16,404
-
60,798
-
77,202
-

수원점
경기도 수원시 권선구 서둔동
-
-
-
134,756
-
134,756

아울렛고양터미널점
경기 고양시 일산동구 중앙로
-
-
-
35,465
-
35,465

아울렛구리점
경기 구리시 동구릉로
-
-
-
30,917
-
30,917

아울렛광교점
경기 수원시 영통구 이의동
-
-
-
88,474
-
88,474

팩토리아울렛 가산점
서울 금천구 가산동
-
2,320
-
17,577
-
19,897

아울렛남악점
전남 무안군 삼향읍
-
64,922
-
32,272
-
97,194

아울렛고양점
경기 고양시 덕양구 도내동
-
-
-
59,363
-
59,363

롯데몰 군산점
전라북도 군산시 조촌동
-
19,648
-
93,207
-
112,855

마산점
경상남도 창원시 마산합포구 신포동2가
-
12,178
-
116,598
-
128,776

프리미엄아울렛 기흥점
경기 용인시 기흥구 고매동
-
147,599
-
175,377
-
322,976

롯데몰 여수점
전라남도 여수시 국동
8,603
-
6,657
-
15,261
-

롯데몰 김포공항점
서울 강서구 방화동
-
44,821
-
-
-
44,821

롯데몰 수원점
경기도 수원시 권선구 서둔동
-
-
-
74,953
-
74,953
마트 영업면적 쇼핑몰 면적으로 변경

롯데몰 은평점
서울 은평구 진관동
-
-
-
63,809
-
63,809

롯데몰 수지점
경기 용인시 수지구 성복동
-
-
-
109,911
-
109,911

피트인산본점
경기도 군포시 산본
-
-
-
39,699
-
39,699

동탄점
경기 화성시 오산동
245,691
-
384,487
-
630,178
-
'22.02.01부 자가전환

백화점 인천점 (舊 인천터미널)
인천 미추홀구 관교동
863,755
-
125,120
-
988,875
-
마트자산 이관

타임빌라스점
경기 의왕시 학의동
162,248
-
194,751
-
356,999
-

합 계
4,561,967
949,173
2,233,631
3,282,879
6,795,598
4,232,051

※ 장부가액은 감가상각누계액 반영 수치입니다.※ 롯데역사㈜와 맺은 경영관리계약에 따라 운영중인 점포는 제외하였습니다. (총 2개점 : 대구점, 영등포점)※ 롯데물산㈜과 경영관리 위탁계약에 따라 운영중인 점포는 제외하였습니다. (롯데월드몰점)※ 롯데몰 여수점은 백화점 점포 수 산정 시 광주점으로 포함됩니다.

5. 지점설치 현황 - 할인점 사업부문(상세)

(기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : ㎡, 백만원)

구 분
소재지
토 지
건 물
합 계
비 고

장부가액
임차면적
장부가액
임차면적
장부가액
임차면적

강변점
서울 광진구 광나루로 56길 85 판매동(B2F 001호)
15,656
-
6,654
-
22,310
-
자가

제타플렉스
서울 송파구 올림픽로 240
278,981
-
13,154
-
292,135
-
자가

청주점
충북 청주시 흥덕구 풍산로 15 할인점동
5,591
-
5,558
-
11,149
-
자가

울산점
울산 남구 삼산로 74
59,233
-
10,169
-
69,401
-
자가

주엽점
경기 고양시 일산서구 중앙로 1496 상가동
28,633
-
8,129
-
36,762
-
자가

부평역점
인천 부평구 광장로 24
-
-
-
21,945
-
21,945
임차

연수점
인천 연수구 청능대로 87
21,137
-
3,767
-
24,903
-
자가

맥스 상무점
광주 서구 시청로 40
33,358
-
9,851
-
43,209
-
자가

사하점
부산 사하구 을숙도대로 610
13,241
-
4,669
-
17,910
-
자가

화명점
부산 북구 화명대로 47
22,609
-
4,999
-
27,608
-
자가

화정점
경기 고양시 덕양구 화중로 66
53,195
-
5,435
-
58,631
-
자가

익산점
전북 익산시 무왕로 1053
-
-
-
43,646
-
43,646
임차

빅마켓 금천점
서울 금천구 두산로 71
55,632
-
10,073
-
65,705
-
자가

빅마켓 영등포점
서울 영등포구 영중로 125-0
60,559
-
12,638
-
73,198
-
자가

서대전점
대전 유성구 유성대로 26-37
31,524
-
4,518
-
36,043
-
자가

충주점
충북 충주시 봉계1길 49 충주공용버스터미널
83,138
-
8,979
-
92,116
-
자가

서산점
충남 서산시 충의로 27
14,187
-
5,611
-
19,798
-
자가

마산점
경남 창원시 마산합포구 신마산시장길 33
23,216
-
4,930
-
28,146
-
자가

맥스 목포점
전남 목포시 원형서로 15
19,896
-
9,052
-
28,947
-
자가

의왕점
경기 의왕시 계원대학로 7-0
-
14,444
-
36,879
-
51,323
임차(리츠)

오산점
경기 오산시 경기대로 271-0
28,897
-
5,308
-
34,205
-
자가

첨단점
광주 광산구 첨단강변로 99번길 22
51,116
-
4,602
-
55,718
-
자가

중계점
서울 노원구 노원로 330
125,964
-
9,970
-
135,934
-
자가

천천점
경기 수원시 장안구 만석로 19번길 25-10
20,305
-
7,733
-
28,038
-
자가

성정점
충남 천안시 서북구 성정두정로 1
-
-
-
39,930
-
39,930
임차

통영점
경남 통영시 무전대로 65
26,198
-
7,132
-
33,330
-
자가

장유점
경남 김해시 장유면 번화1로 56번길 15
-
12,646
-
38,838
-
51,484
임차(리츠)

웅상점
경남 양산시 삼호1길 34
16,844
-
7,928
-
24,772
-
자가

진해점
경남 창원시 진해구 진해대로 762 진해미래쇼핑센터
9,874
-
10,636
-
20,510
-
자가

안산점
경기 안산시 상록구 충장로 427 F동
-
19,000
7,173
-
7,173
19,000
부지 임차

여천점
전남 여수시 무선로 187
5,459
-
6,624
-
12,083
-
자가

구미점
경북 구미시 구미대로22길 11-0
-
-
-
59,839
-
59,839
임차

여수점
전남 여수시 국포1로 36
7,513
-
5,229
-
12,742
-
자가

진장점
울산 북구 진장유통로 64
35,283
-
19,851
-
55,134
-
자가

사상점
부산 사상구 낙동대로 733
-
-
-
50,332
-
50,332
임차

안성점
경기 안성시 공도읍 서동대로 4478
29,863
-
11,047
-
40,910
-
자가

포항점
경북 포항시 남구 지곡로 247-0
-
-
-
5,497
-
5,497
임차

영종도점
인천 중구 흰바위로 51
31,893
-
11,324
-
43,217
-
자가

부평점
인천 부평구 마장로
-
-
-
50,213
-
50,213
임차

장암점
경기 의정부시 장곡로 224
13,610
-
8,308
-
21,918
-
자가

월드컵점
광주 서구 금화로 240 월드컵경기장 內
-
-
-
18,108
-
18,108
임차

군산점
전북 군산시 수송로 185
-
-
-
50,598
-
50,598
임차

제주점
제주 제주시 연북로 1
64
-
66
34,104
130
34,104
임차

대덕점
대전 유성구 테크노중앙로 14
-
-
-
56,430
-
56,430
임차

삼산점
인천 부평구 길주로 623-0 대덕리치아노
21,329
-
24,617
-
45,947
-
자가

동래점
부산 동래구 중앙대로 1393 M동
-
-
-
85,452
-
85,452
임차

시티세븐점
경남 창원시 의창구 두대동 333번지 지하1층
16,742
-
25,252
-
41,995
-
자가

노은점
대전 유성구 하기동 519번지
-
11,278
6,137
-
6,137
11,278
부지 임차

당진점
충남 당진시 정안로 20
-
-
-
25,088
-
25,088
임차

전주점
전북 전주시 완산구 우전로 240
13,647
-
14,926
-
28,573
-
자가

맥스 송천점
전북 전주시 덕진구 송천중앙로 82
26,219
-
23,367
-
49,586
-
자가

수완점
광주 광산구 장신로 98-0
40,413
-
29,168
-
69,581
-
자가

평택점
경기 평택시 평택5로 30
-
-
-
38,863
-
38,863
임차

동두천점
경기 동두천시 송내로 22
31,347
-
10,179
-
41,526
-
자가

정읍점
전북 정읍시 벚꽃로 85
7,318
-
13,869
-
21,187
-
자가

검단점
인천 서구 원당대로 581
37,765
-
14,455
-
52,221
-
자가

춘천점
강원 춘천시 방송길 84
-
-
-
40,713
-
40,713
임차(리츠)

고양점
경기 고양시 덕양구 충장로 150
-
7,082
-
24,471
-
31,553
임차

행당역점
서울 성동구 행당로 82 한진타운상가 B2~B3층
4,386
-
5,450
-
9,836
-
자가

권선점
경기 수원시 권선구 동수원로 232
23,353
-
29,310
-
52,664
-
자가

송파점
서울 송파구 중대로 80 GS문정프라자
-
-
-
59,776
-
59,776
임차

시흥점
경기 시흥시 비둘기공원7길 38
33,446
-
14,324
-
47,770
-
자가

시화점
경기 시흥시 마유로238번길 26
28,524
-
7,361
-
35,885
-
자가

상당점
충북 청주시 상당구 용암북로160번길 60
9,544
-
11,994
-
21,538
-
자가

덕소점
경기 남양주시 와부읍 덕소로97번길 33
30,576
-
7,659
-
38,235
-
자가

삼계점
경남 창원시 마산회원구 내서읍 경남대로 927
13,272
-
3,140
-
16,412
-
자가

석사점
강원 춘천시 세실로 108
18,735
-
6,506
-
25,241
-
자가

대구율하점
대구 동구 안심로 80
-
20,022
-
100,773
-
120,795
임차(리츠)

청량리점
서울 동대문구 왕산로 214
-
-
-
30,050
-
30,050
임차

마석점
경기 남양주시 화도읍 경춘로 1992
-
-
-
20,258
-
20,258
임차

제천점
충북 제천시 용두대로11길 10
10,981
-
7,448
-
18,430
-
자가

맥스 창원중앙점
경남 창원시 성산구 중앙대로 123
31,631
-
27,237
-
58,869
-
자가

부산점
부산 부산진구 신천대로 241
51,607
-
23,130
-
74,737
-
자가

홍성점
충남 홍성군 홍성읍 조양로247번길 9
-
-
-
19,829
-
19,829
임차

삼양점
서울 강북구 삼양로 247
22,889
-
15,957
-
38,846
-
자가

원주점
강원 원주시 봉화로 1
-
-
-
28,232
-
28,232
임차

김포공항점
서울 강서구 하늘길 77
-
35,467
-
-
-
35,467
부지임차

평촌점
경기 안양시 동안구 시민대로 160번길 20 G. square 주차동
-
-
-
6,272
-
6,272
임차

나주점
전남 나주시 송월동 1106-7
-
-
-
5,907
-
5,907
임차

계양점
인천 계양구 장제로 822
-
-
-
59,734
-
59,734
임차(리츠)

영통점
경기 수원시 영통구 봉영로 1579
45,024
-
34,844
-
79,868
-
자가

서청주점
충북 청주시 흥덕구 비하동 332-1
-
25,875
-
81,561
-
107,436
임차(리츠)

상록점
경기 안산시 상록구 반석로 8
-
-
-
20,377
-
20,377
임차

청라점
인천 서구 청라 커넬로 252 지하1층,지상1층일부
14,376
-
26,980
-
41,356
-
자가

남원점
전북 남원시 향교동 춘향로 96
6,026
-
13,455
-
19,482
-
자가

판교점
경기 성남시 분당구 대왕판교로 606번길 58
-
-
-
16,506
-
16,506
임차

김해점
경남 김해시 김해대로 2330 (부원동)
-
-
-
29,742
-
29,742
임차

선부점
경기 안산시 단원구 달미로 64
-
-
-
24,562
-
24,562
임차

송도점
인천 연수구 송도동 6-11
24,435
-
46,485
-
70,920
-
자가

아산터미널점
충남 아산시 번영로 225
-
-
-
23,500
-
23,500
임차

광복점
부산시 중구 중앙대로 2 롯데마트 광복점
-
-
36,332
-
36,332
-
자가+부분임차

월드타워점
서울시 송파구 올림픽로 300 (신천동 29번지)
-
-
-
24,390
-
24,390
임차(리츠)

김천점
경북 김천시 시청로 80
-
-
-
23,143
-
23,143
임차

수원점
경기도 수원시 권선구 세화로 134(서둔동)
-
-
-
24,203
-
24,203
임차마트 영업면적 쇼핑몰 면적으로 변경

신갈점
경기도 용인시 기흥구 중부대로 375
-
-
-
34,748
-
34,748
임차

동부산점
부산광역시 기장군 기장읍 기장해안로 147
6,670
-
10,732
-
17,402
-
자가

거제점
경상남도 거제시 옥포동 241-1번지
15,890
-
25,390
-
41,280
-
자가

광교점
경기도 수원시 영통구 센트럴타운로 85(이의동)
22,065
-
34,293
-
56,358
-
자가

양덕점
경남 창원시 회원구 삼호로80
-
-
-
42,969
-
42,969
임차

진주점
경상남도 진주시 충무공동 35
6,160
-
20,892
-
27,052
-
자가

시흥배곧점
경기도 시흥시 정왕동 군자배곧신도시 내 상업용지 5-1-1/2
-
-
-
34,290
-
34,290
임차

은평점
서울특별시 은평구 진관동 79-15
-
-
-
30,179
-
30,179
임차

남악점
전라남도 무안군 삼향읍 남악리 2622
-
-
-
14,708
-
14,708
임차

양평점
서울특별시 영등포구 양평동3가 45
-
7,888
44,300
-
44,300
7,888
부지임차

서초점
서울시 서초구 서초동 서초대로38길 12(서초동)
-
-
-
43,435
-
43,435
임차

김포한강점
경기도 김포시 장기동 2031
-
-
-
39,262
-
39,262
임차

경기양평점
경기도 양평군 양평읍 남북로 76 롯데마트 양평점 (공흥리 468-33)
-
-
-
9,977
-
9,977
임차

금천점
서울 금천구 시흥대로 291
-
-
-
16,222
-
16,222
임차

이천점
경기 이천시 안흥동 274-1
-
-
-
39,316
-
39,316
임차

롯데몰수지점
경기 용인시 수지구 성복2로 38
-
-
-
30,817
-
30,817
임차

합 계
1,837,043
153,702
866,306
1,655,684
2,703,349
1,809,387

※ 장부가액은 감가상각누계액 반영 수치입니다.※ 한화역사㈜와의 계약에 따라 위수탁 운영중인 점포는 위 표에서 제외하였습니다. (서울역점)※ 기타점 임차면적 : 밀구루삼성점 992㎡※ 점포유형 중 밀구루는 할인점 점포 수 산정 시 포함하지 않습니다.

6. 매출실적(상세)

(기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품 목
제 54(당) 기 3분기
제 53(전) 기
제 52(전전) 기

백화점
상품
의류 외
수 출
11
30
98

내 수
1,216,801
1,678,602
1,546,164

합 계
1,216,812
1,678,632
1,546,262

제품
-
수 출
-
-
-

내 수
-
-
-

합 계
-
-
-

기타매출
임대료수입 외
수 출
-
-
-

내 수
1,154,703
1,553,246
1,615,001

합 계
1,154,703
1,553,246
1,615,001

총 계
2,371,515
3,231,878
3,161,263

할인점
상품
의류, 식품 외
수 출
24,494
4,979
13,411

내 수
3,853,685
5,213,809
5,005,585

합 계
3,878,179
5,218,788
5,018,996

제품
의류, 식품 외
수 출
-
-
-

내 수
340,869
481,011
514,556

합 계
340,869
481,011
514,556

기타매출
임대료수입 외
수 출
-
-
-

내 수
166,595
204,526
189,275

합 계
166,595
204,526
189,275

총 계
4,385,643
5,904,325
5,722,827

전자제품전문점
상품
가전제품 외
수 출
-
-
-

내 수
2,012,926
3,316,600
3,852,426

합 계
2,012,926
3,316,600
3,852,426

제품
-
수 출
-
-
-

내 수
-
-
-

합 계
-
-
-

기타매출
임대료수입 외
수 출
-
-
-

내 수
18,665
20,221
17,323

합 계
18,665
20,221
17,323

총 계
2,031,591
3,336,821
3,869,749

슈퍼
상품
식품 외
수 출
-
-
-

내 수
880,817
1,251,913
1,349,557

합 계
880,817
1,251,913
1,349,557

제품
식품 외
수 출
-
-
-

내 수
52,784
41,432
47,011

합 계
52,784
41,432
47,011

기타매출
임대료수입 외
수 출
-
-
-

내 수
64,081
49,830
55,763

합 계
64,081
49,830
55,763

총 계
997,682
1,343,175
1,452,331

홈쇼핑
상품
의류, 식품 외
수 출
4,579
8,123
7,998

내 수
150,285
228,874
227,042

합 계
154,864
236,997
235,040

제품
-
수 출
-
-
-

내 수
-
-
-

합 계
-
-
-

기타매출
임대료수입 외
수 출
-
-
-

내 수
526,686
840,777
867,686

합 계
526,686
840,777
867,686

총 계
681,550
1,077,774
1,102,726

영화상영업
상품
영화판권 외
수 출
5,172
14,187
3,503

내 수
123,416
158,333
62,285

합 계
128,588
172,520
65,788

제품
-
수 출
-
-
-

내 수
-
-
-

합 계
-
-
-

기타매출
영화티켓 외
수 출
-
-
-

내 수
264,310
324,826
169,005

합 계
264,310
324,826
169,005

총 계
392,898
497,346
234,793

이커머스
상품
의류, 식품 외
수 출
-
-
-

내 수
4,112
7,945
4,390

합 계
4,112
7,945
4,390

제품
-
수 출
-
-
-

내 수
-
-
-

합 계
-
-
-

기타매출
수수료수입 외
수 출
-
-
-

내 수
93,056
105,190
103,844

합 계
93,056
105,190
103,844

총 계
97,168
113,135
108,234

기타
상품
의류, 식품 외
수 출
1,057
-
-

내 수
45,016
136,490
56,655

합 계
46,073
136,490
56,655

제품
의류, 식품 외
수 출
-
-
-

내 수
17,268
24,022
21,330

합 계
17,268
24,022
21,330

기타매출
임대료수입 외
수 출
-
-
-

내 수
-98,428
-188,930
-156,358

합 계
-98,428
-188,930
-156,358

총 계
-35,087
-28,418
-78,373

연 결
상품
의류, 식품 외
수 출
35,313
27,319
25,010

내 수
8,287,058
11,992,566
12,104,104

합 계
8,322,371
12,019,885
12,129,114

제품
의류, 식품 외
수 출
-
-
-

내 수
410,921
546,465
582,897

합 계
410,921
546,465
582,897

기타매출
임대료수입 외
수 출
-
-
-

내 수
2,189,668
2,909,686
2,861,539

합 계
2,189,668
2,909,686
2,861,539

총 계
10,922,960
15,476,036
15,573,550

※ 기타에 연결조정금액이 포함되어 있습니다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

해당사항 없습니다.

2. 전문가와의 이해관계

해당사항 없습니다.