아이톡시 — [기재정정]소액공모공시서류(지분증권) (20231226)
제출인: 아이톡시

소액공모공시서류(지분증권)
2.4
(주)아이톡시

정 정 신 고 (보고)

2023 년 12 월 26 일

1. 정정대상 공시서류 : 소액공모공시서류

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2023년 12월 20일

3. 정정사항

항 목
정정사유
정 정 전
정 정 후

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :
발행가액 확정에따른 정정
주1)
주2)

주1) 정정 전
소액공모공시서류

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :
주식회사 아이톡시 기명식 보통주 922,061주

모집 또는 매출총액 :
금 999,997,488원

청약권유인쇄물

모집 또는 매출에 관한 사항의 요약

(단위 : 원, 주)

증권의종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출)방법

보통주
992,061
500
1,008
999,997,488
제3자배정

자금의 사용목적

구 분
금 액

운영자금

99
9,997,488

발행제비용
-

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

당사는 2023년 12월 20일 이사회결의 및 발행가액 확정을 통하여 기명식 보통주992,061주를 제3자배정 방식으로 발행하기로 결정하였으며, 내용은 아래와 같습니다.

가. 모집주식의 내용 (단위: 원, 주)

증권의 종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출)방법

기명식 보통주

992,06
1

500
1,008

999,9
97,488

제3자 배정

2. 공모방법

가
. 공
모방식

모집대상
주수(주)
금액(원)
비율(%)
비고

제3자배정
992,061
999,997,488
100
-

합계
992,061
999,997,488
100
-

다. 제
3자배정 대상자별 선정경위, 거래내역, 배정내역 등

제3자배정대상자
회사 또는최대주주와의관계
선정경위
증자결정 전후6월이내 거래내역및 계획
배정주식수(주)
비고

김영훈

-
회사의 경영목적 달성을 위해 투자자의 납입능력, 납입가능시기, 투자의향 등을 종합적으로 고려하여 선정
-

99,206

-

한재효

-
회사의 경영목적 달성을 위해 투자자의 납입능력, 납입가능시기, 투자의향 등을 종합적으로 고려하여 선정
-

99,206

김익현

-
회사의 경영목적 달성을 위해 투자자의 납입능력, 납입가능시기, 투자의향 등을 종합적으로 고려하여 선정
-

99,206

진정훈

-
회사의 경영목적 달성을 위해 투자자의 납입능력, 납입가능시기, 투자의향 등을 종합적으로 고려하여 선정
-

49,603

진현수

-
회사의 경영목적 달성을 위해 투자자의 납입능력, 납입가능시기, 투자의향 등을 종합적으로 고려하여 선정
-

49,603

양창모

-
회사의 경영목적 달성을 위해 투자자의 납입능력, 납입가능시기, 투자의향 등을 종합적으로 고려하여 선정
-

297,619

김지연

-
회사의 경영목적 달성을 위해 투자자의 납입능력, 납입가능시기, 투자의향 등을 종합적으로 고려하여 선정
-

49,603

한상일

-
회사의 경영목적 달성을 위해 투자자의 납입능력, 납입가능시기, 투자의향 등을 종합적으로 고려하여 선정
-

248,015

3. 공모가격 결정방법나. 발행가액 산정표

(단위 : 주, 원)

일자
거래량
거래대금
비고

2023년 12월 14일
324,283
367,539,574
청약일전 제5거래일

2023년 12월 15일
338,099
379,332,594
청약일전 제4거래일

2023년 12월 18일
236,214
258,654,230
청약일전 제3거래일

합 계
898,596
1,005,526,398
-

기준주가(가중산술평균주가)
1,119

할인율 또는 할증률(%)
-10

발행가액
1,008

주1) 상기 발행가액은 미확정 발행가액이며, 청약일로부터 5거래일 전~ 3거래일 전까지의 가중산술평균주가를 기준으로 산출하였습니다.주2) 확정발행가액은 청약일 전 3거래일 장 마감 후 확정될 예정이며, 발행가액이 확정되는 대로 발행가액 확정 정정공시를 제출할 예정입니다.4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 모집 또는 매출조건

(단위 : 주, 원)

항목
내용

모집 또는 매출주식의 수
992,061

주당 모집가액 또는 매출가액
1,008

모집총액 또는 매출총액
999,997,488

청약기일
모집 또는 매출
개시일
2023년 12월 26일

종료일
2023년 12월 26일

청약증거금
일반모집 또는 매출
주당 모집가액의 100%

납입기일
2023년 12월 28일

배당기산일(결산일)
2023년 1월 1일

V. 자금의 사용목적

자금의 사용목적

(기준일 :
2023년 12월 20일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계

-
-
999,997,488
-
-
-
999,997,488

주2) 정정 후

소액공모공시서류

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :
주식회사 아이톡시 기명식 보통주 1,006,031주

모집 또는 매출총액 :
금 999,994,814원

청약권유인쇄물

모집 또는 매출에 관한 사항의 요약

(단위 : 원, 주)

증권의종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출)방법

보통주
1,006,031
500
994
999,994,814
제3자배정

자금의 사용목적

구 분
금 액

운영자금
999,994,814

발행제비용
-

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

당사는 2023년 12월 20일 이사회결의 및 발행가액 확정을 통하여 기명식 보통주992,061주를 제3자배정 방식으로 발행하기로 결정하였으며, 내용은 아래와 같습니다.

가. 모집주식의 내용 (단위: 원, 주)

증권의 종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출)방법

기명식 보통주
1,006,031
500
994
999,994,814
제3자 배정

2. 공모방법

가
. 공
모방식

모집대상
주수(주)
금액(원)
비율(%)
비고

제3자배정
1,006,031
999,994,814
100
-

합계
1,006,031
999,994,814
100
-

다. 제
3자배정 대상자별 선정경위, 거래내역, 배정내역 등

제3자배정대상자
회사 또는최대주주와의관계
선정경위
증자결정 전후6월이내 거래내역및 계획
배정주식수(주)
비고

김영훈

-
회사의 경영목적 달성을 위해 투자자의 납입능력, 납입가능시기, 투자의향 등을 종합적으로 고려하여 선정
-
100,603
-

한재효

-
회사의 경영목적 달성을 위해 투자자의 납입능력, 납입가능시기, 투자의향 등을 종합적으로 고려하여 선정
-
100,603

김익현

-
회사의 경영목적 달성을 위해 투자자의 납입능력, 납입가능시기, 투자의향 등을 종합적으로 고려하여 선정
-
100,603

진정훈

-
회사의 경영목적 달성을 위해 투자자의 납입능력, 납입가능시기, 투자의향 등을 종합적으로 고려하여 선정
-
50,301

진현수

-
회사의 경영목적 달성을 위해 투자자의 납입능력, 납입가능시기, 투자의향 등을 종합적으로 고려하여 선정
-
50,301

양창모

-
회사의 경영목적 달성을 위해 투자자의 납입능력, 납입가능시기, 투자의향 등을 종합적으로 고려하여 선정
-
301,810

김지연

-
회사의 경영목적 달성을 위해 투자자의 납입능력, 납입가능시기, 투자의향 등을 종합적으로 고려하여 선정
-
50,301

한상일

-
회사의 경영목적 달성을 위해 투자자의 납입능력, 납입가능시기, 투자의향 등을 종합적으로 고려하여 선정
-
251,509

3. 공모가격 결정방법나. 발행가액 산정표

(단위 : 주, 원)

일자
거래량
거래대금
비고

2023-12-18
236,214
258,654,230
청약일 5거래일전

2023-12-19
129,997
142,447,257
청약일 4거래일전

2023-12-20
188,962
211,627,996
청약일 3거래일전

합계
555,173
612,729,483
-

기준주가(가중산술평균주가)
1,104

할인율 또는 할증율 (%)
-10

발행가액
994

주1) 상기 발행가액은 확정 발행가액이며, 청약일로부터 5거래일 전~ 3거래일 전까지의 가중산술평균주가를 기준으로 산출하였습니다.4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 모집 또는 매출조건

(단위 : 주, 원)

항목
내용

모집 또는 매출주식의 수
1,006,031

주당 모집가액 또는 매출가액
994

모집총액 또는 매출총액
999,994,814

청약기일
모집 또는 매출
개시일
2023년 12월 26일

종료일
2023년 12월 26일

청약증거금
일반모집 또는 매출
주당 모집가액의 100%

납입기일
2023년 12월 28일

배당기산일(결산일)
2023년 1월 1일

V. 자금의 사용목적

자금의 사용목적

(기준일 :
2023년 12월 26일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계

-
-
999,994,814
-
-
-
999,994,814

( 증권의 종목과 발행증권수 )주식회사 아이톡시 기명식 보통주 992,061주

( 모 집 또는 매 출 총 액 )금 999,997,488원

소액공모공시서류

( 지 분 증 권 )

금융위원회 귀중
2023년 12월 26일

회 사 명 :
주식회사 아이톡시

대 표 이 사 :
전 봉 규

본 점 소 재 지 :
서울특별시 강남구 도산대로 427, 파모소빌딩 4층

(전 화)02-6207-7111

(홈페이지) http://www.itoxi.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책) 이 사 (성 명) 김 상 준

(전 화) 02-6207-7111

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :
주식회사 아이톡시 기명식 보통주 1,006,031주

모집 또는 매출총액 :
금 999,994,814원

청약권유인쇄물 열람장소

가. 소액공모공시서류

전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr

나. 청약권유인쇄물

전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 : 주식회사 아이톡시 경영지원본부

청약권유인쇄물

2023년 12월 26일

( 발 행 회 사 명 )주식회사 아이톡시

( 증권의 종목과 발행증권수 )주식회사 아이톡시 기명식 보통주 1,006,031주

( 모 집 또는 매 출 총 액 )금 999,994,814원

1. 모집 또는 매출가액 :
1주당 994원(액면가 500원)

2. 청약기간 :
2023년 12월 26일

3. 납입기일 :
2023년 12월 28일

( 대 표 주 관 회 사 명 )-본 유상증자는 공모금액 10억원 미만의 소액공모이므로 별도의 증권신고서를 제출하지 않고 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제130조(신고서를 제출하지 아니하는 모집ㆍ매출)에 의해 투자자보호를 위한 소액공모 공시서류를 제출합니다. 이에 따라 발행회사는 증권의 모집, 매출을 개시한때에 소액공모 공시서류를 금융감독원에 전자문서로 제출하여 전자공시시스템에 공시함으로써 청약권유문서 공고에 갈음합니다.

모집 또는 매출에 관한 사항의 요약

(단위 : 원, 주)

증권의종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출)방법

보통주
1,006,031
500
994
999,994,814
제3자배정

인수(주선) 여부
지분증권 등 상장을 위한 공모여부

직접공모
예
코스닥시장
신규상장

인수(주선)인
증권의종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

-
-
기타
-
-
-
-

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2023.12.26
2023.12.28
2023.12.20
2023.12.28
-

청약이 금지되는 공매도 거래 기간

시작일
종료일

-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

운영자금
999,994,814

발행제비용
-

신주인수권에 관한 사항

행사대상증권
행사가격
행사기간

-
-
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【기 타】
1. 당사의 금번 유상증자는 10억원 미만의 소액공모(제3자배정방식)이므 로 금융위원회에 별도의 증권신고서를 제출하지 않습니다. 그러므로 투자자 여러분들께서는 본 소액공모공시서류(지분증권)에 기재되어 있는 투자위험요소 등을 상세히 읽어 보시고 청약 및 납입 하시기 바랍니다.2. 상기 신주의 발행가액은 "증권의 발행 및 공시에 관한 규정" 제5-18조에 의하여 청약일 전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여 그 가액에 할인율 10%를 적용하여 신주의 발행가액을 산정하였습니다. (단, 원단위 미만은 절상하며, 할인율 적용에 따른 발행가액이 액면가액 이하일경우에는 액면가액을 발행가액으로 함)3. 본 유상증자 일정은 관계기관의 협의에 따라 변경될 수 있습니다.4. 제3자배정의 방식으로 신주를 배정할 때 상법 제418조 제4항의 규정에도 불구하고 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제161조 제1항 제5호에 따라 금융위원회와 거래소에 유상증자를 위한 주요사항보고서가 그 납입기일의 1주 전까지 공시된 경우에는 주주에 대한 통지 또는 공고를 적용하지 아니합니다.5. 자세한 모집 또는 매출에 관한 일반사항은 「제1부 모집 또는 매출에 관한 사항」을 참고하시기 바랍니다.6. 기타 신주 발행에 대한 부수적인 사항은 대표이사에게 위임합니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

당사는 2023년 12월 20일 이사회결의 및 발행가액 확정을 통하여 기명식 보통주992,061주를 제3자배정 방식으로 발행하기로 결정하였으며, 내용은 아래와 같습니다.

가. 모집주식의 내용 (단위: 원, 주)

증권의 종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출)방법

기명식 보통주
1,006,031
500
994
999,994,814
제3자 배정

주) 위 주당 모집가액은 "증권의 발행 및 공시등에 관한 규정" 제5-18조(유상증자의 발행가액결정)에 의거하여 청약일전 과거 3거래일로부터 제5거래일까지 가중산술평균주가(그 기간 동안증권시장에서 거래된 해당종목의 총거래금액을 총거래량으로 나눈 가격)를 기준 주가로 하고 할인율 10%를 적용하여 신주발행가액을 산정합니다. (단, 원단위 미만은 절상하며 할인율 적용에 따른 발행가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 함)
나. 공
모 주요일정

절차
일자

이사회결의일
2023년 12월 20일

주식청약일
2023년 12월 26일

주금납입일
2023년 12월 28일

주권상장예정일
2024년 1월 12일

주1) 위 일정은 관계기관과의 협의에 따라 변경될 수 있습니다.주2) 위의 유상증자가 정상적으로 이루어질 경우, 상기 주식은 당사의 기명식 보통주로서 한국거래소 코스닥시장에 상장되어 거래될 예정입니다.

2. 공모방법

가
. 공
모방식

모집대상
주수(주)
금액(원)
비율(%)
비고

제3자배정
1,006,031
999,994,814
100
-

합계
1,006,031
999,994,814
100
-

나. 공
모 방법

근거가 되는 정관 규정

제 9 조 (신주인수권)① 이 회사가 이사회 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다.1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식2. 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제 1 호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식3. 액면총액이 500 억원을 초과하지 않는 범위 내에서 제 1 호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165 조의 7 의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우5. 상법 제 542 조의 3 의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우6. 액면총액 500 억원을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률제 165 조의 16 의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우7. 액면총액 500 억원을 초과 하지 않는 범위 내에서 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행 하는 경우8. 근로자복지기본법 제 39 조 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우② 제 1 항 제 3 호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다.1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법령에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식③ 제 1 항 제 2 호 및 제 3 호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제 416 조제 1 호, 제 2 호, 제 2 호의 2, 제 3 호 및 제 4 호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2 주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165 조의 9 에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 한국거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.④ 제 1 항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다.⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.⑦ 회사는 제 1 항 제 1 호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를발행하여야 한다.⑧ 회사는 제①항 내지 제⑦항까지의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에 신주를 발행할 수 있으며, 이 경우 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 회생담보권 및 회생채권을 출자전환하여 신주를 발행하는 경우2. M&A 를 통한 재무구조 개선을 위하여 유상신주를 발행하는 경우

다. 제
3자배정 대상자별 선정경위, 거래내역, 배정내역 등

제3자배정대상자
회사 또는최대주주와의관계
선정경위
증자결정 전후6월이내 거래내역및 계획
배정주식수(주)
비고

김영훈

-
회사의 경영목적 달성을 위해 투자자의 납입능력, 납입가능시기, 투자의향 등을 종합적으로 고려하여 선정
-
100,603
-

한재효

-
회사의 경영목적 달성을 위해 투자자의 납입능력, 납입가능시기, 투자의향 등을 종합적으로 고려하여 선정
-
100,603

김익현

-
회사의 경영목적 달성을 위해 투자자의 납입능력, 납입가능시기, 투자의향 등을 종합적으로 고려하여 선정
-
100,603

진정훈

-
회사의 경영목적 달성을 위해 투자자의 납입능력, 납입가능시기, 투자의향 등을 종합적으로 고려하여 선정
-
50,301

진현수

-
회사의 경영목적 달성을 위해 투자자의 납입능력, 납입가능시기, 투자의향 등을 종합적으로 고려하여 선정
-
50,301

양창모

-
회사의 경영목적 달성을 위해 투자자의 납입능력, 납입가능시기, 투자의향 등을 종합적으로 고려하여 선정
-
301,810

김지연

-
회사의 경영목적 달성을 위해 투자자의 납입능력, 납입가능시기, 투자의향 등을 종합적으로 고려하여 선정
-
50,301

한상일

-
회사의 경영목적 달성을 위해 투자자의 납입능력, 납입가능시기, 투자의향 등을 종합적으로 고려하여 선정
-
251,509

주1) 본 건은 제3자배정 방식의 유상증자로 진행되며, 신주인수권이 배제된 제3자 배정 방식의 유상증자이므로 구주주 및 일반인은 청약에 참여할 수 없습니다.주2) 청약주식수가 배정주식에 미달하여 실권주식이 발생하는 경우에 미달된 잔여주식은 미발행 처리합니다.

3. 공모가격 결정방법

가. 발
행가액 산정방법"증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-18조(유상증자의 발행가액 결정) 제1항에 의거, 청약일전 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여, 10% 할인된 금액을 발행가액으로 하였습니다.(단, 원단위 미만 절상)
나. 발행가액 산정표

(단위 : 주, 원)

일자
거래량
거래대금
비고

2023-12-18
236,214
258,654,230
청약일 5거래일전

2023-12-19
129,997
142,447,257
청약일 4거래일전

2023-12-20
188,962
211,627,996
청약일 3거래일전

합계
555,173
612,729,483
-

기준주가(가중산술평균주가)
1,104

할인율 또는 할증율 (%)
-10

발행가액
994

주1) 상기 발행가액은 확정 발행가액이며, 청약일로부터 5거래일 전~ 3거래일 전까지의 가중산술평균주가를 기준으로 산출하였습니다.

[증권의발행및공시등에관한규정]

제5-18조(유상증자의 발행가액 결정)① 주권상장법인이 일반공모증자방식 및 제3자배정증자방식으로 유상증자를 하는 경우 그 발행가액은 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여 주권상장법인이 정하는 할인율을 적용하여 산정한다. 다만, 일반공모증자방식의 경우에는 그 할인율을 100분의 30 이내로 정하여야 하며, 제3자배정증자방식의 경우에는 그 할인율을 100분의 10 이내로 정하여야 한다.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 모집 또는 매출조건

(단위 : 주, 원)

항목
내용

모집 또는 매출주식의 수
1,006,031

주당 모집가액 또는 매출가액
994

모집총액 또는 매출총액
999,994,814

청약기일
모집 또는 매출
개시일
2023년 12월 26일

종료일
2023년 12월 26일

청약증거금
일반모집 또는 매출
주당 모집가액의 100%

납입기일
2023년 12월 28일

배당기산일(결산일)
2023년 1월 1일

나. 모집 또는 매출의 절차(1) 공고의 일자 및 방법

구분
일자
공고방법

청약공고
2023년 12월 20일
금융감독원 전자공시시스템(dart.fss.or.kr)

배정공고
2023년 12월 28일
청약결과 배정공고는 금융감독원 전자공시시스템 (https://dart.fss.or.kr)에 소액공모실적보고서를 게시함으로서 개별통지에 갈음합니다.

(2) 청약 방법

대상자
청약방법 및 절차
1인당 청약한도

제3자 배정자
1) 소정의 청약서 2통에 필요한 사항을 기입하여 청약증거금과 함께 청약취급처에 청약한다.2) 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, "금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률"에 의한 실명자이어야 한다.3) 청약결과 이중청약, 무자격청약을 한 경우에는 그 전부를 청약하지 않은 것으로 본다.4) 방문 시 여권과 주권교부용 증권카드 사본 1부 또는 증권계좌사본 1부, 환불통장 사본 1부(청약자 본인명의)와 도장을 반드시 지참하여야 하며, 대리인의 방문 청약의 경우에는 청약자 본인의 주민등록증 사본 2부, 인감도장, 인감증명서, 주권교부용 증권카드 사본 1부 또는 증권계좌사본 1부 및 환불 통장(청약자 본인명의), 대리인 주민등록증 사본 1부, 위임장과 함께 청약취급처에 제출한다.
-

(3) 청약일 : 2023년 12월 26일(4) 청약 취급처

구분
내용

청약취급처
주식회사 아이톡시 본사

주소
서울특별시 강남구 도산대로 427 파모소빌딩 4층

연락처
02-6207-7111

(5) 청약금 취급처

구분
내용

청약증거금
청약주식수의 발행가액 전액

청약증거금 예치계좌
수협은행 강남기업금융센터

청약금에 관한 사항
자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제137조 1항 3의2호를 반영하여, 당사는 청약증거금 납입관리점과 청약증거금의 예치, 보관 및 투자자에 대한 반환 등에 관한 사항을 포함하는 청약증거금관리계약 청약일 체결할 예정이며, 청약증거금은 주금납입일에 주금으로 대체합니다.

(6) 주금 납입처

구분
내용

주금 납입은행
수협은행 강남기업금융센터

주금 납입 취급처
금융기관명
수협은행

예금주
주식회사 아이톡시

(7) 주권 유통에 관한 사항주권유통개시일 : 2022년 12월 23일 전자증권제도가 시행됨에 따라 실물 주권의 교부 없이 각 주주의 보유 증권계좌로 상장일에 주식이 등록발행되어 입고되며, 상장일부터 유통이 가능합니다.(8) 기타의 사항① 본 유상증자는 소액공모로 진행되므로 증권신고서 및 투자설명서를 제출하지 않습니다.투자자께서는 투자의사결정을 하시기 전에 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시된 당사의 소액공모 공시서류를 충분히 검토하시기 바랍니다.② 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.③ 기타 투자자 유의사항- 청약증거금은 주금 납입기일에 주금 납입으로 대체하며, 청약일로부터 납입일까지 의 이자는 지급하지 않습니다.- 기타 신주발행과 관련하여 이사회에서 정하지 아니한 구체적인 사항은 대표이사 에게 위임합니다.- 상기의 유상증자 일정 및 내용은 관계기관과의 협의에 따라 변경 될 수 있습니다.

5. 인수 등에 관한 사항

- 해당사항 없습니다.

II. 증권의 주요 권리내용

당사가 본 제3자배정 유상증자를 통하여 발행할 증권은 기명식 보통주이며, 동 증권의 주요 권리내용은 아래와 같습니다.
가. 1주당 액면가액

근거가 되는 정관 규정

제7조(1주의 금액)회사가 발행하는 주식 1주의 금액은 오백원(500)원으로 한다.

나. 신주인수권에 관한 사항

근거가 되는 정관 규정

제 9 조 (신주인수권)① 이 회사가 이사회 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다.1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식2. 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제 1 호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식3. 액면총액이 500 억원을 초과하지 않는 범위 내에서 제 1 호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165 조의 7 의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우5. 상법 제 542 조의 3 의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우6. 액면총액 500 억원을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률제 165 조의 16 의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우7. 액면총액 500 억원을 초과 하지 않는 범위 내에서 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행 하는 경우8. 근로자복지기본법 제 39 조 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우② 제 1 항 제 3 호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다.1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법령에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식③ 제 1 항 제 2 호 및 제 3 호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제 416 조제 1 호, 제 2 호, 제 2 호의 2, 제 3 호 및 제 4 호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2 주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165 조의 9 에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 한국거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.④ 제 1 항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다.⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.⑦ 회사는 제 1 항 제 1 호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를발행하여야 한다.⑧ 회사는 제①항 내지 제⑦항까지의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에 신주를 발행할 수 있으며, 이 경우 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 회생담보권 및 회생채권을 출자전환하여 신주를 발행하는 경우2. M&A 를 통한 재무구조 개선을 위하여 유상신주를 발행하는 경우

다. 배당에 관한 사항

근거가 되는 정관 규정

제 12 조 (신주의 동등배당)회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다.제 54 조 (이익 배당)① 이익의 배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③ 제 1 항의 배당은 제 16 조 제 1 항에 따라 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.※ 제 16 조제 1 항에 따라 정한 정기주주총회의 기준일과 다른 날로 배당기준일을 정할 수 있음.④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제 51 조제 6 항에 따라 재무제표를 이사회가 승인 하는 경우 이사회결의로 이익배당을 정한다제 54 조의 2 (중간배당)① 회사는 6 월 30 일 현재의 주주에게 상법 제 462 조의 3 에 의한 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다② 제 1 항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제 1 항의 기준일 이후 45 일내에 하여야 한 다.③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순재산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.가) 직전결산기의 자본의 액.나) 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액.다) 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액.라) 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의 준비금.마) 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금.④ 사업연도개시일 이후 제 1 항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업연도말에 발행된 것으로 본다.⑤ 중간배당을 할 때에는 제 8 조의 2 의 우선주식에 대하여도 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.제 55 조 (배당금지급청구권의 소멸시효)① 배당금의 지급청구권은 5 년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.② 제 1 항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다.

라. 의결권에 관한 사항

근거가 되는 정관 규정

제 26 조 (주주의 의결권)주주의 의결권은 1 주마다 1 개로 한다.제 27 조 (상호주에 대한 의결권 제한)회사, 회사와 회사의 자회사 또는 회사의 자회사가 다른 회사의 발행주식 총수의 10 분의 1 을 초과하는 주식을 가지고 있는 경우, 그 다른 회사가 가지고 있는 이 회사의 주식은 의결권이 없다.제 28 조 (의결권의 불통일행사)① 2 이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일 행사를 하고자 할 때에는 회일의 3 일전에 회사에 대하여 서면 또는 전자문서로 그 뜻과 이유를 통지하여야 한다.② 회사는 주주의 의결권의 불통일행사를 거부할 수 있다. 그러나 주주가 주식의 신탁을 인수하였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그러하지 아니하다.제 29 조 (의결권의 대리행사)① 주주는 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있다.② 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 의결권행사에 관한 서면에 필요한 사항을 기재하여, 회일의 전일까지 회사에 제출하여야 한다.③ 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있으며, 이 경우 대리인은 주주총회 개시 전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다.

III. 투자위험요소

투자자 유의사항

■ 금번 당사의 제3자배정 유상증자(소액공모)에 참여하고자 하는 투자자분들께서는 투자결정을 하기 전에 본 소액공모공시서류의 다른 기재 부분 뿐만 아니라, 특히 아래 기재된 투자위험요소를 주의 깊게 검토한 후 이를 고려하여, 최종적인 투자 판단을 해야 합니다.■ 다만, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 아래 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수는 없으므로, 투자자분들께서는 아래 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여, 투자판단을 해서는 안되며, 투자자 자신의 독자적이고도 세밀한 판단에 의해야 합니다.■ 만일 아래 기재한 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우, 당사의 사업, 재무상태, 기타 운영결과에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 유상증자과정에서 취득하게 되는 당사 보통주의 경우, 시장가격이 하락하여 예상하였던 투자수익을 얻지 못할 수도 있습니다.■ 본 소액공모 공시서류의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 정부가 인정하거나, 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 투자자에게 귀속됩니다.

1. 사업위험 당사가 영위하고 있는 온라인 및 모바일 게임산업은 내수시장의 포화상태와 기존 업체들의 경쟁심화로 인해 흥행에 실패할 리스크가 높아지고 있으며, 이는 개발비용 및 마케팅 비용의 증가로 이어지고 있습니다. 특히 온라인 게임시장의 경우 모바일 게임의 급성장 영향으로 인하여 신규 이용자의 유입이 감소하고 있으며, 이에 따라 시장규모 성장세가 점진적으로 감소 추세를 보일 것으로 예상되고 있습니다. 또한 모바일게임의 경우 타 산업대비 비교적 적은 자원으로 누구든 자유롭게 진입할 수 있는 완전경쟁시장의 형태를 보이고 있습니다. 이로 인하여 다수의 경쟁자들이 진입하게 되었고, 이에 따라 업체간 경쟁은 심화되고 있습니다. 이러한 경쟁의 심화는 개발비용 및 마케팅 비용 증가를 야기하고 있는 상황이며, 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.
2. 회사 위험가. 당사는 지속적인 영업적자와 이에 따른 당기순손실을 기록하고 있습니다. 향후 매출증대에 따른 비용 절감, 경영실적 개선 및 수익성 개선이 이루어지지 않을 경우 당사의 손실 규모는 더욱 확대될 수 있습니다. 투자자께서는 이점 각별히 유의하시어 투자결정을 하시기 바랍니다.나. 당사는 지속적으로 부(-)의 영업현금흐름을 기록하며, 자금 소요를 재무활동 현금유입액으로 충당하고 있습니다. 향후에도 당사의 기대와 같이 일정 수준의 매출이 발생하지 못하고 수익구조가 개선되지 못할 경우 현금흐름은 개선되지 않고 부(-)의 영업현금흐름이 지속될 수 있으며, 이러한 상황이 이어질 경우, 당사의 재무구조 및 현금흐름을 감안할 때 유동성 위험에 처할 가능성이 존재합니다.다. 최대주주 및 특수관계인 지분희석 및 경영권 관련 위험
당사는 소액공모공시서류 제출일 현재 기준 당사의 변경예정 최대주주인 (주)케어마일은 이전 최대주주인 (주)플러그박스 측으로부터 2022년 9월 23일 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약 체결을 하였으나, 현재 주식인도청구권 가압류에 따른 소송으로 인해 최대주주 변경은 진행 되지 아니 할 수 있습니다. 이러한 점은 경영진 변동의 위험성으로 이어져 안정적인 경영활동이 어려울 수 있습니다. 또한, 향후 추가적인 유상증자나 주식관련 사채의 발행 등으로 최대주주 및 특수관계인 등의 지분율은 재차 희석될 가능성은 존재하며, 이에 따른 지속적인 모니터링이 필요한 점 투자자 여러분께서는 유의 하여주시기 바랍니다.

3. 기타투자위험

가. 당사는 코스닥시장 상장법인으로 금번 유상증자로 발행되는 신주는 코스닥시장에 상장되어 거래될 예정이므로 유동성과 관계된 심각한 환금성 위험은 존재하지 않습니다. 그러나, 추가 상장일까지 거래가 제한되므로 주가가 추가 상장일까지 현상태로 유지되지 않고 발행가가 확정된 후 급격한 주가하락이 있을 경우 원금에 대한 손해가발생할 가능성이 있습니다. 본 유상증자의 자세한 일정은 본 신고서의 '제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항' 중 '1. 공모의 개요'를 참고하시기 바랍니다.

나. 관리감독 기준 강화에 따른 위험최근 상장기업에 대한 관리감독기준이 강화되는 추세이며, 향후 당사가 상장기업 관리감독기준을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있습니다. 또한 향후 감독기관으로부터 당사가 현재 파악하지 못한 제재가 부과될 경우 주가하락 및 유동성(환금성) 제약 등으로 인해 투자금에 막대한 손실이 발생할 수 있으니 투자자들께서는 관련 규정을 충분히 검토하신 후 투자에 임해 주시기 바랍니다.

다. 당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제 상황등에 의하여 직,간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 당사의 재무제표는 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 경제상황에 대한 경영자의 현재까지의 평가를 반영하고 있으나, 그 실제 결과는 현재시점에서의 평가와는 상당히 다를 수 있는 만큼 투자자 여러분께서는 이점 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다.

※ 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업(반기/분기)보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

- 해당사항 없습니다.

V. 자금의 사용목적

자금의 사용목적

(기준일 :
2023년 12월 26일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계

-
-
999,994,814
-
-
-
999,994,814

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

- 해당사항 없습니다.

제2부 발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분
연결대상회사수
주요종속회사수

기초
증가
감소
기말

상장
-
-
-
-
-

비상장
1
1
1
1
1

합계
1
1
1
1
1

나. 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규연결
(주)펫누리
당기 중 신설

-
-

연결제외
(주)아이톡시이앤엠
지분 양도 (매각 상대방 : (주)루씨이앤티(특수관계자 미해당))

-
-

다. 회사의 법적, 상업적 명칭 당사의 명칭은 '주식회사 아이톡시'이라고 표기하고, 영문 명칭은 'ITOXI Corp.' 로 표기합니다. 약식으로 표기할 경우 '(주)아이톡시'이라고 표기합니다.
라. 설립일자 및 존속기간 당사는 소프트웨어 자문 개발 공급업 등을 목적으로 1997년 06월 30일 설립되었으며, 2002년 05월 15일에 한국증권업협회로부터 협회중개시장(KOSDAQ) 등록을 승인 받아, 2002년 08월 22일 코스닥시장에 상장되었습니다. 한편 당사는 2005년 11월 10일을 합병기준일로 하여 컴퓨터게임 개발, 배포 및 판매업을 영위하는 주식회사 프리스톤과 합병하였습니다.
마. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지- 주 소 : 서울특별시 강남구 도산대로 427, 파모소빌딩 4층- 전화번호 : 02-6207-7114- 홈페이지 : http://www.itoxi.co.kr

바. 중소기업 등 해당 여부당사는 보고서 제출일 현재 중소기업법 제2조 및 중소기업기본법 시행령 제3조에 의거 중소기업에 해당합니다.

중소기업 해당 여부
해당

벤처기업 해당 여부
해당

중견기업 해당 여부
미해당

사. 주요 사업의 내용당사는 게임 퍼블리싱 및 헬스케어 사업을 주 사업으로 영위하고 있습니다. 당사의 2023년 3분기 누적 매출액은 194.9억원이며, 사업부별로는 게임사업 161.7억원(83.0%), 헬스케어사업 33.1억원(17.0%)으로 구성되어 있습니다.기타 자세한 사항은 'II. 사업의 내용'을 참조하여 주시기 바랍니다.

아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부
주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 등여부
특례상장 등적용법규

코스닥시장
2022년 08월 22일
-
-

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경

변동일
본점소재지

2019. 04
서울특별시 강남구 도산대로 541 세신빌딩 9층

2019. 11
서울특별시 강남구 도산대로 541 세신빌딩 11층

2022. 12
서울특별시 강남구 도산대로 427 파모소빌딩 4층

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자
주총종류
선임
임기만료또는 해임

신규
재선임

2019년 03월 11일
-
대표이사 오원석
-
-

2019년 10월 02일
-
회생계획 유임대표이사 오원석
-
회생계획 해임 대표이사(사내이사) 변종섭사외이사 이지우사외이사 엄일찬사외이사 양제민

2019년 10월 21일
-
회생계획 선임대표이사(사내이사)오원석사내이사 이태형사내이사 황용선사내이사 심현보사내이사 김성증사내이사 김승모사외이사 이원
-
-

2019년 11월 01일
-
회생계획 선임감사 강민우
-
회생계획 해임감사 김근배

2020년 02월 03일
임시주총
사내이사 진현철
-
-

2020년 07월 30일
-
-
-
사내이사 황용선

2020년 10월 19일
임시주총
사내이사 이호형
대표이사(사내이사) 오원석사내이사 심현보사내이사 김성증사내이사 진형철사내이사 김승모사외이사 이원
사내이사 이태형

2020년 12월 04일
-
-
-
사내이사 김성증

2020년 12월 30일
임시주총
각자 대표이사(사내이사) 오원석각자 대표이사(사내이사) 손홍근사내이사 전봉규사외이사 진동규
-
사내이사 심현보사내이사 김성증사내이사 진형철사외이사 김승모

2021년 07월 14일
-
각자 대표이사 전봉규각자 대표이사 이호형
-
각자 대표이사 오원석각자 대표이사 손홍근

2021년 09월 29일
임시주총
사내이사 신우정사내이사 권대익사내이사 이성진사내이사 민대은사외이사 정장혁
-
사내이사 오원석사내이사 손홍근사외이사 진동규

2021년 11월 23일
-
각자 대표이사 권대익
-
각자 대표이사 이호형

2021년 12월 24일
-
각자 대표이사 이성진
-
각자 대표이사 권대익

2022년 03월 31일
정기주총
사외이사 최재호감사 김태수
-
사외이사 이 원감사 강민우

2022년 09월 23일
-
-
-
각자 대표이사 이성진사내이사 권대익사내이사 민대은사외이사 최재호

2023년 03월 31일
정기주총
사내이사 진동규사외이사 백주현사외이사 이지은감사 김민규
대표이사 전봉규
사내이사 이성진사내이사 이호형사외이사 정장혁감사 김태수

다. 최대주주의 변동

(기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
변동원인
비 고

2019년 10월 10일
㈜스토리팜
5,000,000
68.56
회생법원(유상증자)
-

2021년 10월 14일
㈜플러그박스
7,142,855
36.38
최대주주 지분 획득
-

※
2022.09.23 체결한 최대주주 변경을 수반한 주식양수도 계약에 따라, 2023.11.04 대상주식에 관한 보호예수 기간이 종료된 날로부터 3영업일 이내 최대주주가 (주)케어마일로 변경될 예정이었으나,2023.08.02 해당 주식에 대한 주식인도청구권 가압류 조치에 따라, 해당 가압류의 집행 해제 시까지, 최대주주 변경은 진행되지 않을 수 있습니다.☞ 최대주주 관련 자세한 사항은 'VII. 주주에 관한 사항' 및 2023.08.02 '[정정]최대주주 변경을 수반하는 주식 양수도 계약 체결' 공시를 참조하시기 바랍니다.

3. 자본금 변동사항

(단위 : 원, 주)

종류
구분
27기(2023.09월 말)
26기(2022년말)
25기(2021년말)
24기(2020년말)
23기(2019년말)

보통주
발행주식총수
39,184,610
21,633,933
19,633,933
10,862,507
7,291,079

액면금액
500
500
500
500
500

자본금
19,592,305,000
10,816,966,500
9,816,966,500
5,431,253,500
3,645,539,500

우선주
발행주식총수
-
-
-
-
-

액면금액
-
-
-
-
-

자본금
-
-
-
-
-

기타
발행주식총수
-
-
-
-
-

액면금액
-
-
-
-
-

자본금
-
-
-
-
-

합계
자본금
19,592,305,000
10,816,966,500
9,816,966,500
5,431,253,500
3,645,539,500

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
우선주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
300,000,000
-
300,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
77,756,424
-
77,756,424
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
38,571,814
-
38,571,814
-

1. 감자
38,571,814
-
38,571,814
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
39,184,610
-
39,184,610
-

Ⅴ. 자기주식수
-
-
-
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
39,184,610
-
39,184,610
-

5. 정관에 관한 사항

가. 정관 변경 이력당사의 최근 정관 개정일은 2023년 3월 31일로, 당사 제26기 정기주주총회에서 변경되었습니다.

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2022년 03월 31일
제25기정기주주총회
제8조의3 (주식 등의 전자등록)제12조 (신주의 동등배당)제16조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일)제17조 (전환사채의 발행)제20조 (소집시기)제45조 (감사의 선임·해임)제51조 (재무제표와 영업보고서등의 작성, 비치등)제54조 (이익 배당)
- 의무등록 미대상 주식에 대한 의무 불필요 사항 명시- 동등배당 원칙 명시- 정기주주총회 개최시기 유연성 확보- 전환사채 전환시 이자 지급 내용 삭제- 감사 선임에 대한 조문 정비- 기준일 제고 운영상의 편의성 제고- 배당기준일 설정에 관한 주석 신설

2023년 03월 31일
제26기정기주주총회
제16조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일)제33조의2 (사외이사 후보 추천)제36조 (이사의 의무)제40조의1 (위원회)
- 정기주주총회의 기준일 명시- 사외이사 후보 추천 위원회 신설- 이사의 보고 의무 하위 항목 신설- 사외이사 후보 추천 위원회 신설

※
상세한 정관변경 내용은 해당 주주총회 소집공고를 참고해주시기 바랍니다.

나. 사업목적 현황

구 분
사업목적
사업영위 여부

1

온라인 정보 제공업

미영위

2

소프트웨어 개발, 제조, 판매(도소매), 자문, 서비스업

미영위

3

하드웨어 개발, 제조, 판매(도소매), 자문, 서비스업

미영위

4
웹 호스팅 및 전용선 관련업
미영위

5
전자상거래
영위

6
프랜차이즈업
미영위

7
광고 및 마케팅대행업
영위

8
정보산업 전문요원 양성
미영위

9
기업경영 컨설팅
미영위

10
소프트웨어 수출입업
미영위

11
부동산 임대 및 전대업
미영위

12
게임 개발 및 유통업
영위

13
캐릭터 개발 및 유통업
영위

14
수출입 무역 및 판매업
영위

15
프로그램 공급업
미영위

16
각종 영상, 음반, 게임물, 캐릭터 등의 제작 상영, 배급 및 판매업
미영위

17
엔터테인먼트 연관 사업
미영위

18
영상물 수입, 배급 및 매니저먼트 사업
미영위

19
방송프로그램 제작사업
미영위

20
출판업
미영위

21
위 사업을 운영하는 타 회사에 대한 투자
미영위

22
인공지능(AI)시스템 사업
미영위

23
인공지능(AI)제품개발, 유통, 판매업
미영위

24
인공지능(AI)관련 플랫폼 사업
미영위

25
전자상거래 금융업
미영위

26
증강현실(AR)제품개발ㆍ판매업
미영위

27
가상현실(VR)제품개발ㆍ판매업
미영위

28
사물인터넷(IOT)시스템 개발
미영위

29
전자부품(LED조명, 디스플레이)제조, 도ㆍ소매업
미영위

30
조명기구, 배선기구, 배전, 제어기기 및 이와 관련된 제품 및 응용 장치 제조 및 판매
영위

31
시스템컨설팅 및 금융컨설팅업
미영위

32
금융상품 중개업
미영위

33
화장품의 도ㆍ소매 및 수입 판매업
영위

34
화장품의 상품기획 및 개발
미영위

35
농업경영, 농산물의 유통, 가공, 판매, 농장법의 대행과 영농에 필요한 자재의 생산, 공급, 종자 생산 및 종균배양사업
미영위

36
농기계 기타 장비의 임대, 수리, 보관업
미영위

37
농ㆍ축산업의 지원 및 컨설팅업
미영위

38
축산물 유통과 축산 관련 서비스업
미영위

39
도축, 육류 가공 및 저장 처리업
미영위

40
축산물 가공, 위탁가공 및 사육, 위탁 사육 및 판매업
미영위

41
이벤트대행업
미영위

42
레저스포츠 및 문화예술 서비스업
미영위

43
전시 및 행사 대행업
영위

44
일반 여행업
미영위

45
외국인환자 유치업
미영위

46
여행정보제공업
미영위

47
관광여행사의 대리점업
미영위

48
여행, 숙박, 레포츠, 면세점 및 일반 쇼핑 중개 알선
미영위

49
홈쇼핑 판매물품 도ㆍ소매업 (국산품, 수입품)
미영위

50
홈쇼핑 판매물품 수출입업
미영위

51
홈쇼핑 판매물품 유통업
미영위

52
인터넷 쇼핑몰업
영위

53
인터넷 쇼핑몰 납품 도소매업
미영위

54
농수산물 도ㆍ소매업
미영위

55
통신판매업
미영위

56
화장품 제조 및 유통업
영위

57
화장품 도ㆍ소매업
영위

58
이미용품, 건강식품, 식품의 브랜딩, 마케팅, 통신판매,유통 및 무역업
미영위

59
국내외 제품의 브랜딩, 마케팅을 통한 국내 및 해외 판매업
영위

60
상표 임대업
미영위

61
나노화이버 장비 및 동부분품의 제조, 판매 서비스업
미영위

62
나노화이버 패브릭의 생산 및 판매, 서비스업
미영위

63
마스크 제조 및 판매, 서비스업
미영위

64
위생제품의 제조 및 판매, 서비스업
미영위

65
의약외품 제조 및 판매, 서비스업
미영위

66
필터류의 생산 및 판매, 서비스업
미영위

67
섬유 설비 제조 및 판매, 서비스업
미영위

68
자동화 설비 제작
미영위

69
자동화 제어
미영위

70
자동화 설비 및 동 부붐품의 제조, 판매, 임대, 서비스업
미영위

71
창고 임대업
미영위

72
커피전문점
미영위

73
간판 및 광고물 제조 및 제작업
미영위

74
간판 및 광고물 외주 대행업
미영위

75
상업용 사진 촬영 및 비디오 촬영업
미영위

76
옥외 및 전시 광고업
미영위

77
포털 및 기타 인터넷 정보 매개 서비스업
미영위

78
체내외 진단용 제품, 의료기기, 원료, 시약 개발, 제조및 도소매업
영위

79
의료기기 및 전자제품 개발, 제조 및 도ㆍ소매업
영위

80
카메라, 소프트웨어 개발, 제조 및 도ㆍ소매업
미영위

81
방역, 방충, 소독약품, 위생용품 등 개발, 제조 및 도ㆍ소매 서비스업
영위

82
방역용품 연구, 제조 및 도ㆍ소매업
영위

83
위 각호에 관련된 컨설팅 및 관련 서비스업
영위

84
위 각호에 관련된 제조, 유통 및 도ㆍ소매업
영위

85
위 각호에 관련된 부대사업 일체
영위

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 1997년에 게임회사로 설립되어, 2023년 현재 게임 리퍼블리싱/퍼블리싱 하는 게임 사업과 의료기기 등과 같은 헬스케어 관련 제품을 유통하는 헬스케어 사업을 영위하고 있습니다. 당사의 2023년 3분기 누적 매출액은 194.9억원이고 사업부별로는 게임사업 매출이 161.7억원으로 전체 매출의 83.0%을 차지하고 있으며, 헬스케어사업 매출은 33.1억원으로 17.0%의 비중을 차지하고 있습니다. 게임 사업본부의 주요 서비스는 모바일 게임으로, 드래곤라자 오리진, 판타지마스터M, 블레이드워 등이 있으며, 게임은 구글스토어, 애플스토어, 원스토어와 같은 온라인 플랫폼을 통해 판매됩니다. 헬스케어 사업부문은 코로나19 진단키트, 등이 매출을 이끌고 있으며, 온라인 및 오프라인 창구를 통해 판매됩니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품의 매출 현황

(단위 : 백만원, %)

사업부문
주요재화
제27기 3분기(2023년 09월)
제26기(2022년)
제25기(2021년)

매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율

게임부문
모바일, 온라인게임
16,174
82.99
12,108
43.03
620
5.32

상품유통(커머스)부분
진단키트, 화장품, 숙취해소제, 매트리스
2,307
11.84
13,644
48.49
9,946
85.28

용역제공 부문
코로나진단, 행사 운영 대행
1,007
5.17
2,387
8.48
-
-

콘텐츠 제작부문
콘텐츠 제작
-
-
-
-
1,097
9.41

합 계
19,488
100.00
28,139
100.00
11,663
100.00

나. 주요 제품별 특징
[게임 사업]

게임명
게임장르
출시일
게임특징

드래곤라자오리진
MMORPG
2022.11.21

- 90년도 최고의 판타지 소설 드래곤라자를 원작으로한 MMORPG

판타지마스터M
방치형 RPG
2022.09.26
- 접속하지 않아도 쌓이는 보상과 영웅 스킬, 자동시전, 전투 스킵

블레이드워
MMOSLG
2023.04.25
- 국내 선호도가 높은 MMORPG와 SLG의 장점을 혼합한 새로운 MMOSLG장르- Play to Win 공식을 제대로 구현하여 빠른 성장의 재미를 높이고 매일 진행되는 공성전 등 SLG 장르의 전략성을 장점으로 취한 게임물

[헬스케어 사업]

제품명
카테고리
제품특징

코로나19진단키트
진단키트
- 비강 도말 검체에서 신속 면역크로마토그래피법을 이용, 항원 정성 검출하는 자가검사 제품

3-Line임신진단키트
임신진단키트
- 신규마커 Beta core fragment hCG (Bcf hCG)를 추가하여 기존 임신 진단기가 사용하는 Intact hCG와 함께 동시 검사- 위음성을 줄여 보다 정확한 임신 진단 가능

히말라야 아침
숙취해소제
- 식약처 간 기능성을 인증받은 밀크씨슬이 성장하기 최적의 환경을 갖춘 히말라야 부근 카슈미르 고원에서 만든 숙취해소제

온다온매트리스&침구
매트리스&침구
- 30년 경력 국내 생산 공장의 응집된 기술력과 침구류 전문가가 함께 만든 매트리스

다. 주요 제품 가격 변동 추이
[게임 사업]당사는 현재 모바일 및 온라인 플랫폼 기반의 주요 게임들 내 부분유료화 방식을 통해 매출이 발생, 고정가격 산정이 어려움에 따라, 각 게임별 가격 변동 추이에 대한 구체적인 기재는 생략합니다.
[헬스케어 사업]

당사 헬스케어 사업부문의 제품 가격 추이는 제조 원가, 규제와 인증 절차, 경쟁 상황, 수요와 공급 변동 등에 따라 고정가격 산정이 어려움에 따라, 각 제품별 가격 변동 추이에 대한 구체적인 기재는 생략합니다.

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료의 현황
[게임 사업]당사는 게임 리퍼블리싱 및 퍼블리싱 사업을 영위하고 있어, 일반 제조업과 달리 원재료에 대한 현황 및 가격 변동 추이를 표기하기 적절치 않아 기재하지 아니하였습니다.
[헬스케어 사업] 의료기기 유통 통해 수익을 내는 헬스케어 사업의 주요 원재료는 매입처 및 매출처 분석, 관리 등 인적 자원 등을 말하는 바, 해당 원재료의 현황 및 가격 변동 추이를 표시하기에 적절치 않아 기재하지 아니하였습니다.
나. 생산 및 설비1) 서비스에 관한 생산능력당사가 영위하는 게임사업 및 헬스케어사업은 사업의 특성상 생산능력, 실적 등을 산출하기 어려워 기재하지 아니하였습니다.
2) 영업에 중요한 시설, 재산에 대한 사항

① 소유시설

시설 이름
사용 용도
주소

-
-
-

② 임차시설

시설 이름
사용 용도
주소

아이톡시
본사
서울시 강남구 도산대로 427, 파모소빌딩 4층

③ 기타 세부사항

(단위 : 천원)

구 분

기초 순장부금액

취득

처분 및 폐기

감가상각비

계정대체 등

순외환차이

기말 순장부금액

토 지

-
-
-
-
-
-
-

건 물

-
-
-
-
-
-
-

집 기 비 품

62,943
22,065
-
(13,800)
-
-
71,208

기타유형자산

46,950
40,008
-
(11,394)
-
-
75,564

사용권자산

8,949
1,194,729
(6,488)
(247,736)
-
-
949,454

무 형 자 산

520,388
1,212,159
-
(716,020)
-
-
1,016,527

합 계

639,230
2,468,961
(6,488)
(988,950)
-
-
2,112,753

※
기타 유형 자산의 처분은 시설장치의 손상 설정을 의미합니다.

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적 : ㈜아이톡시 (연결기준)

(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
품목
제27기 3분기(2023년 09월)
제26기(2022년)
제25기(2021년)

게 임
모바일,온라인
모바일 및 온라인 게임
수 출
56
49
34

내 수
16,118
12,059
586

합 계
16,174
12,108
620

헬스케어
상 품
진단키트, 화장품,숙취해소제, 매트리스
수 출
-
-
937

내 수
2,307
13,644
9,009

합 계
2,307
13,644
9,946

기 타
용역제공
코로나진단, 행사 운영 대행
수 출
-
-
-

내 수
1,007
2,387
-

합 계
1,007
2,387
-

콘텐츠 제작
예능, 드라마, 영화
수 출
-
-
215

내 수
-
-
882

합 계
-
-
1,097

합 계
수 출
56
49
1,186

내 수
19,432
28,090
10,477

합 계
19,488
28,139
11,663

※
매출유형 = 상품, 제품, 용역, 기타매출 등

나. 판매경로 및 판매방법 등
[게임 사업]
1) 판매 경로 모바일 게임은 앱스토어, 구글 플레이 스토어, 원스토어와 같은 OS 제공자들의 마켓 플랫폼을 통하여 소비자가 당사의 게임을 다운로드한 후, 게임 이용 중 게임 내 아이템과 재화를 구입하거나, IAA(In App Advertising) 시스템으로 광고를 시청함으로 얻어지는 과금을 통해 수익을 창출하고 있습니다. PC 게임의 경우, 모바일 게임과 마찬가지로 게임 내 또는 웹사이트를 통해 아이템을 판매함으로써 매출을 일으키고 있습니다.
2) 판매 방법 및 전략 각종 온라인 광고 채널을 통한 마케팅, 사전 예약과 같은 다양한 방법으로 해당 게임을 노출시킴으로써 타겟 유저층을 해당 게임으로 유도하고, 게임 내에서의 상품 노출 영역을 이용하여 콘텐츠와 연결된 상품 구매로 이어지게 합니다. 뿐만 아니라 유저들의 구매 패턴과 상품 선호도를 계속적으로 분석하여, 유저가 원하는 아이템을 추가 및 홍보하며 판매를 극대화시키는 전략을 사용하고 있습니다.

[헬스케어 사업]
1) 판매 경로

헬스케어 사업은 의료기기 유통 판매를 통해 진행됩니다. 기존 의료기기 제작업체에서 물건을 매입하고 별도의 바이어와 접촉하여 판매하거나 타 네트워크를 활용하여 판매하는 방식인 직접 판매 방법으로 진행하고 있습니다.

2) 판매 방법 및 전략 의료기기의 단순 판매뿐만 아니라 목적에 맞는 전반적인 검진 솔루션과 서비스를 제공하여 다중 이용시설 출입/공간 등 방역 솔루션 제공, 경쟁력 있는 국산 방역제품 및 헬스케어 제품을 기반으로 한 해외 수출업무를 진행하고 있습니다.

다. 수주 상황 당사 수주 상황의 경우 해당 사항에 대한 내용 공개 시 영업에 손실을 초래할 수 있다고 판단하여 기재하지 않았습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

가. 시장위험과 위험 관리 당사는 소규모기업에 해당하여 기업공시 서식 작성기준에 따라 본 항목의 기재를 생략합니다.
나. 파생상품 거래 현황 당사는 보고서 작성 당시 기준, 거래된 파생상품이 존재하지 않으므로 기재하지 아니하였습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요 계약

(단위: 백만원)

계약체결 시기
구분
계약상대방
목적
내용
금액
비고

2023.01
지분 투자
주식회사 팡스카이
사업다각화를 통한 신성장 동력 확보
㈜팡스카이 지분 확보
1,000
-

※
본 거래에 관한 자세한 사항은 당사가 2023.01.26에 공시한 '타법인 주식 및 출자증권 취득결정'을 참고하여 주시기 바랍니다.

나. 연구개발 활동당사가 영위 중인 사업의 특성상 연구 개발의 필요성에 대한 논의가 있고, 당사는 해당 조직을 운영하기에 어려움이 있다고 판단해 연구 개발 활동을 진행하지 않고 있습니다.

7. 기타 참고사항

가. 업계의 현황
[게임 사업](1) 산업의 특성게임 산업은 종합 기술 산업이자 종합 엔터테인먼트 산업으로서, 풍부한 게임 소재와 창의적인 아이디어를 기반으로 한 고부가가치 산업으로 인정받고 있습니다. 다른 산업에 비해 언어와 국가의 장벽이 낮아 해외 수출이 용이하며, 게임이 구현되는 디바이스와 온라인 인프라 서비스의 끊임없는 발달로 인해 지속적으로 발전 중입니다.(2) 산업의 성장성한국콘텐츠진흥원에서 발간한 '2022 대한민국 게임백서'에 의하면, 2022년 국내 게임 시장 규모는 2021년 대비 8.5% 성장한 22조 7,723억원에 달할 것으로 예측됩니다. 국내 게임 산업은 최근 10년간 꾸준한 성장세를 유지하고 있으며, 연평균 성장률은 9.3%를 기록했습니다. 2021년 매출액 기준 전체 게임 시장을 견인하고 있는 플랫폼은 점유율 57.9%의 모바일 게임입니다. 코로나19로 인해 비대면 활동이 증가하며 수요가 늘어난 모바일 게임은 뛰어난 접근성 및 휴대성을 바탕으로 앞으로도 꾸준히 성장할 것으로 예상되며, 2022년 모바일 게임 매출은 2021년 대비 14.1% 증가한 13조 8,559억 원에 이를 전망입니다. 하지만 시장 규모가 꾸준히 커져왔기 때문에 성장률은 점차 완화될 것으로 전망됩니다.한편, 세계 게임 시장 규모 또한 2021년 기준 전년대비 8.7% 성장한 2,197억 달러 규모로, 매년 성장세를 유지중입니다. 다만, 2019년 발생한 코로나19의 영향으로 세계 게임 시장이 급격하게 정점을 찍었으나, 엔데믹 이후 게임 시장은 다소 수축되어 저성장으로 회귀할 가능성이 높습니다.(3) 경기변동의 특성 및 계절성

게임 산업은 비교적 저렴한 비용과 용이한 접근성을 바탕으로 다양한 소비자 집단이 형성되어있어, 영화, 공연, 스포츠 등 타 엔터테인먼트 수단에 비해 경기 변동에 따른영향은 제한적인 편입니다.한편 게임 산업은 일부 계절성 요인을 가지는데, 특히 연휴나 방학 기간 등 사용자들의 게임 이용 시간이 늘어나는 경향이 있습니다. 이러한 계절성 요인을 고려하여 게임사들은 특정 시기에 맞춘 마케팅 및 이벤트를 기획, 제공합니다.

(4) 국내외 시장 여건 및 경쟁상황

빠르게 성장한 게임 시장은 현재 성숙기에 접어들어 전반적으로 대형 게임사들이 매출을 견인하고 있으며, 이들은 대규모 자본이나 검증된 IP를 통해 매출을 일으키고 있습니다. 뿐만 아니라 막대한 마케팅 비용을 통해 인기 순위를 선점하는 시장 구조 속에서, 경쟁은 더욱 치열해지고 있습니다. 글로벌 차원의 경쟁 역시 지속적으로 심화되고 있으며, 현재 글로벌 게임 시장은 미국과 중국이 각각 22.0%, 20.4% 점유율로 1, 2위를 차지하고 있습니다.

향후 게임 산업은 지속적으로 제작되는 고품질의 IP와 인공지능, 가상현실(VR), 증강현실(AR) 등과 같은 기술의 결합으로 더욱 혁신적인 게임들이 개발될 것으로 예상됩니다. 이에 따라 국내외 시장의 경쟁이 더욱 치열해질 것으로 예측됩니다.

[헬스케어 사업](1) 산업의 특성

헬스케어 산업은 인간의 건강과 웰빙을 증진하고 유지하는 산업으로써, 의료 서비스 제공, 의약품 개발과 생산, 의료기기 및 기술, 건강관리 서비스, 보험 등 다양한 영역으로 구성되어 있습니다. 사회적, 인구학적, 기술적 변화에 큰 영향을 받는 헬스케어 사업은 최근 급속도로 진행되는 인구 고령화 및 신종 바이러스의 영향에 따라 다수의 국가 및 정부의 관심과 투자를 받고 있습니다.

또한 헬스케어 산업은 규제 및 안전에 대한 중요성이 높은 산업으로써, 새로운 의약품이나 의료기기를 개발하고 상용화하는 과정에서 국제적인 규제 및 인증 요건을 충족해야 하며, 환자들의 안전성과 효과에 대한 강력한 책임을 갖는 산업입니다.

(2) 산업의 성장성

헬스케어 산업은 전세계적으로 성장세를 보이고 있으며, 인구의 고령화와 만성질환의 증가, 의료 기술의 혁신 등이 이를 독려하고 있습니다. 신진 의료 기술과 치료법의 개발로 인해 치료 가능한 질환 범위가 확대되고, 이에 따라 헬스케어 서비스와 제품에 대한 수요도 증가하고 있습니다.

또한 디지털 헬스케어와 관련된 기술의 발전으로 건강한 생활 방식을 강조하는 트렌드가 늘어나고 있으며, 이로 인해 헬스케어 산업은 향후 더욱 다각화되고 성장 가능성이 큰 산업으로 예상되고 있습니다.

(3) 경기변동의 특성 및 계절성

헬스케어 산업은 경기 변동에 영향을 받습니다. 경기 침체 시에는 경제적으로 어려운 상황에서 환자들이 의료 서비스를 줄일 수 있고, 이에 따라 일부 의료 기기나 의약품의 수요도 감소하는 경향을 보입니다.

또한 일부 헬스케어 서비스는 계절성 요인을 갖습니다. 감기나 독감과 같은 감염성 질병이 빈번히 발생하는 겨울철에 의료 서비스와 의약품에 대한 수요가 높아집니다.

(4) 국내외 시장 여건 및 경쟁상황

국내 헬스케어 산업은 높은 기술력과 의료 서비스의 질, 인프라 등에서 선진 수준에 속합니다. 코로나19 확산 초기, 성공적인 K-방역 시스템이 세계적으로 소개되며, 해외 시장에서도 국내 의료 산업의 경쟁력을 입증받았습니다.

글로벌 시장에서는 미국, 일본, 유럽 등의 선진국들이 주요 헬스케어 시장으로 인정받고 있으며, 이들 국가들은 기술과 투자, 연구 개발 등에 대규모 자원을 투입하여 글로벌 시장에서 주도적인 역할을 하고 있습니다.

헬스케어 산업은 신기술의 도입과 개인화된 치료 방식의 등장으로 인해 경쟁 상황이 더욱 치열해지고 있습니다. 기존의 의료 서비스와 제품들은 점차 새로운 기술과 해결방법에 맞추어 혁신이 이루어지고 있으며, 이를 바탕으로 경쟁적인 시장이 형성되고 있습니다.

나. 회사의 현황
[게임 사업]

당사는 게임 리퍼블리싱 및 퍼블리싱 사업을 영위하고 있습니다. 리퍼블리싱이란, 서비스 지속이 어렵거나 중단된 게임을 IP홀더(게임 개발사)로부터 확보해 추가 마케팅 및 업그레이드를 진행, 다시 퍼블리싱하는 사업을 말합니다.

2022년 4월, 국내 유저들의 선호도를 기반으로 제작된 기대작 '에곤 : 인페르나 벨룸'의 대규모 출시하였으며, '드래곤라자 오리진', '판타지마스터M (구.전신)' 등 본격적으로 게임 리퍼블리싱 사업을 진행해 안정적인 매출을 일으키고 있습니다.

당사는 리퍼블리싱뿐만 아니라 기존 게임 퍼블리싱 사업을 영위하고 있습니다. 당사는 다양한 게임 개발사 및 퍼블리싱사와의 협력을 통해 포트폴리오를 늘려가고 있으며, 글로벌 게임사로의 도약을 목표로 국내를 넘어 중국/베트남 등 해외 게임 개발사와 계약을 추진 중에 있습니다.

[헬스케어 사업]

당사는 진단키트를 포함한 헬스케어 제품 유통 사업을 영위하고 있습니다. 과거, 다양한 국내 의료기기 제조사(SD바이오센서, 솔젠트, 수젠텍, 젠바디 등) 제품의 해외 수출을 담당하며 맺은 신뢰 관계를 바탕으로, 2021년 4월부터 식약처의 허가를 받은 코로나 자가검사키트에 대한 온라인 판매 권한을 획득, 국내 유통 사업을 진행하였습니다. 코로나19 진단키트를 포함해 현재는 3-Line 임신진단키트, 독감 진단키트, 숙취해소제 등 그 품목을 다양화해 유통하고 있습니다.

코로나 진단키트 사업을 통해 확보된 헬스케어 산업에 대한 노하우와 복합 유통 네트워크를 활용하여, 무료건강검진 기반 반려동물 라이프케어 토탈 플랫폼을 구축 중에 있습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보

(단위 : 백만원)

구 분
제27기
제26기
제25기

(2023년 9월말)
(2022년 12월말)
(2021년 12월말)

[유동자산]
9,601
11,033
9,561

현금 및 현금성자산
509
2,572
4,026

매출채권
2,179
5,664
3,262

기타유동금융자산
1,994
88
18

기타유동자산
4,750
2,335
1,917

재고자산
168
373
338

[비유동자산]
5,810
3,134
3,126

기타포괄손익-공정가치금융자산
1,000
-
-

유형자산
1,096
120
1,182

무형자산
1,017
520
278

기타비유동금융자산
441
600
712

기타비유동자산
2,256
1,893
653

자산총계
15,411
14,167
12,687

[유동부채]
1,860
6,841
6,931

[비유동부채]
484
-
509

부채총계
2,344
6,839
7,440

[자본금]
19,592
10,817
9,817

[자본잉여금]
6,979
9,047
7,829

[기타자본항목]
(4,196)
(4,196)
(4,465)

[이익잉여금(결손금)]
(9,407)
(8,342)
(7,934)

비지배지분
99
-
-

자본총계
13,067
7,326
5,247

구분
2023년 01월 ~ 09월
2022년 01월 ~ 12월
2021년 01월 ~ 12월

매출액
19,488
28,139
11,663

영업이익(손실)
(1,137)
718
(5,267)

계속사업이익(손실)
(1,391)
(407)
(7,833)

중단영업이익(손실)
386
-
-

지배기업당기순이익(손실)
(13)
-
-

당기순이익(손실)
(1,017)
(407)
(7,833)

주당순이익(손실),(원)
69
(20)
(593)

연결에 포함된 회사 수
1개
1개
2개

나. 요약개별재무정보

(단위 : 백만원)

구 분
제27기
제26기
제25기

(2023년 9월말)
(2022년 12월말)
(2021년 12월말)

[유동자산]
9,426
11,029
9,561

현금 및 현금성자산
474
2,569
4,026

매출채권
2,179
5,664
3,262

재고자산
168
373
338

기타유동금융자산
1,994
88
18

기타유동자산
4,610
2,335
1,917

[비유동자산]
5,912
3,128
3,126

기타포괄손익-공정가치금융자산
1,000
-
-

유형자산
1,096
119
1,182

무형자산
1,017
520
278

기타비유동금융자산
441
595
712

기타비유동자산
2,256
1,893
653

자산총계
15,338
14,157
12,687

[유동부채]
1,859
6,839
6,931

[비유동부채]
484
-
509

부채총계
2,343
6,839
7,440

[자본금]
19,592
10,817
9,817

[자본잉여금]
6,979
9,047
7,829

[기타자본항목]
(4,191)
(4,191)
(4,465)

[이익잉여금(결손금)]
(9,385)
(8,354)
(7,934)

자본총계
12,994
7,318
5,247

구분
2023년 01월 ~ 09월
2022년 01월 ~ 12월
2021년 01월 ~ 12월

매출액
19,488
28,139
11,663

영업이익(손실)
(1,109)
895
(5,267)

당기순이익(손실)
(971)
(46)
(7,833)

주당순이익(손실), (원)
(25)
(2)
(593)

2. 연결재무제표

2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표

제 27 기 3분기말 2023.09.30 현재

제 26 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

제 27 기 3분기말

제 26 기말

자산

유동자산

9,600,683,395

11,033,021,599

현금및현금성자산

509,060,977

2,572,168,559

매출채권 및 기타유동채권

2,179,135,831

5,664,315,050

유동재고자산

168,253,760

372,890,562

기타유동금융자산

1,993,795,579

88,330,874

기타유동자산

4,750,437,248

2,335,316,554

비유동자산

5,809,929,943

3,134,379,177

기타포괄손익-공정가치금융자산

999,999,000

유형자산

1,096,227,236

120,407,242

무형자산

1,016,526,179

520,387,979

기타비유동금융자산

441,331,368

600,250,628

기타비유동자산

2,255,846,160

1,893,333,328

자산총계

15,410,613,338

14,167,400,776

부채

유동부채

1,859,608,960

6,841,416,217

매입채무

273,767,946

724,943,258

기타유동금융부채

1,249,594,775

2,780,322,879

기타 유동부채

336,246,239

829,012,257

전환사채

2,507,137,823

비유동부채

484,210,204

기타비유동금융부채

448,780,952

기타 비유동 부채

35,429,252

부채총계

2,343,819,164

6,841,416,217

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

12,968,280,384

7,325,984,559

자본금

19,592,305,000

10,816,966,500

자본잉여금

6,978,743,772

9,046,831,821

주식발행초과금

4,358,743,772

1,646,831,821

기타자본잉여금

2,620,000,000

7,400,000,000

기타자본구성요소

(4,196,087,695)

(4,196,087,695)

이익잉여금(결손금)

(9,406,680,693)

(8,341,726,067)

비지배지분

98,513,790

자본총계

13,066,794,174

7,325,984,559

자본과부채총계

15,410,613,338

14,167,400,776

2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서

제 27 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 26 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

제 27 기 3분기

제 26 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

매출액

2,782,624,082

19,488,119,028

5,183,437,598

19,215,224,739

매출원가

2,058,862,181

10,433,739,420

2,028,226,071

12,575,504,219

매출총이익

723,761,901

9,054,379,608

3,155,211,527

6,639,720,520

판매비와관리비

2,557,670,119

10,191,381,039

1,510,621,569

7,124,665,750

영업이익(손실)

(1,833,908,218)

(1,137,001,431)

1,644,589,958

(484,945,230)

기타수익

(98,181,148)

12,375,161

12,233,781

369,652,906

기타비용

(232,363,155)

(215,673,070)

602,007,635

1,360,606,535

금융수익

29,471,424

55,433,949

23,328,851

46,758,147

금융비용

24,493,848

164,023,239

92,336,310

276,729,944

법인세비용차감전순이익(손실)

(1,694,748,635)

(1,017,542,490)

985,808,645

(1,705,870,656)

계속영업이익(손실)

(1,694,748,635)

(1,403,841,701)

985,808,645

(1,705,870,656)

중단영업이익(손실)

386,299,211

당기순이익(손실)

(1,694,748,635)

(1,017,542,490)

985,808,645

(1,705,870,656)

기타포괄손익

5,000,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실

5,000,000

총포괄손익

(1,694,748,635)

(1,017,542,490)

985,808,645

(1,700,870,656)

계속영업이익(손실)

(1,681,646,981)

(1,390,740,047)

985,808,645

(1,700,870,656)

중단영업이익(손실)

386,299,211

지배기업의 소유주 귀속 당기순이익(손실)

(13,101,654)

(13,101,654)

비지배지분

(12,587,864)

(12,587,864)

비지배지분 귀속 당기순이익(손실)

(12,587,864)

(12,587,864)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(23)

69

50

(86)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표

제 27 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 26 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

비지배지분

자본 합계

자본금

자본잉여금

기타자본

결손금

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.01.01 (기초자본)

9,816,966,500

7,829,496,910

(4,464,947,920)

(7,934,303,335)

5,247,212,155

5,247,212,155

신종자본의 전환

100,000,000

(100,060,000)

(60,000)

(60,000)

신종자본증권의 전환

전환사채의 전환

기타포괄손익

5,000,000

당기순이익(손실)

(1,705,870,656)

(1,705,870,656)

(1,705,870,656)

유상증자

신종자본증권의 발행

2,000,000,000

2,000,000,000

2,000,000,000

신종자본증권의 배당

잉여금 처분

출자전환

263,860,225

263,860,225

263,860,225

공정가치측정금융자산평가손실

5,000,000

5,000,000

5,000,000

공정가치측정금융자산매각손실

294,999,700

294,999,700

294,999,700

연결대상범위의 변동

(18,150,000)

(18,150,000)

(18,150,000)

2022.09.30 (기말자본)

9,916,966,500

9,729,436,910

(3,901,087,995)

(9,658,323,991)

6,086,991,424

6,086,991,424

2023.01.01 (기초자본)

10,816,966,500

9,046,831,821

(4,196,087,695)

(8,341,726,067)

7,325,984,559

7,325,984,559

신종자본의 전환

신종자본증권의 전환

5,242,855,500

(5,242,855,500)

0

0

전환사채의 전환

2,594,983,000

215,335,389

2,810,318,389

2,810,318,389

기타포괄손익

당기순이익(손실)

(1,017,542,490)

(1,017,542,490)

98,513,790

(1,017,542,490)

유상증자

937,500,000

1,959,432,062

2,896,932,062

2,896,932,062

신종자본증권의 발행

1,000,000,000

1,000,000,000

1,000,000,000

신종자본증권의 배당

(60,000,000)

(60,000,000)

(60,000,000)

잉여금 처분

12,587,864

12,587,864

12,587,864

출자전환

공정가치측정금융자산평가손실

공정가치측정금융자산매각손실

연결대상범위의 변동

2023.09.30 (기말자본)

19,592,305,000

6,978,743,772

(4,196,087,695)

(9,406,680,693)

12,968,280,384

98,513,790

13,066,794,174

2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표

제 27 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 26 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

제 27 기 3분기

제 26 기 3분기

영업활동현금흐름

(2,295,599,906)

(3,354,651,837)

영업으로부터창출된현금흐름

(2,309,139,994)

(3,359,822,832)

이자수취

14,902,458

5,170,995

법인세환급(납부)

(1,362,370)

투자활동현금흐름

(3,754,778,206)

(255,340,717)

지분법적용 투자지분의 취득

(102,000,000)

유형자산의 취득

(62,073,236)

(77,390,717)

유형자산의 처분

44,000,000

무형자산의 취득

(703,794,546)

(501,950,000)

무형자산의 처분

10,000,000

대여금의 증가

(300,000,000)

대여금의 감소

250,000,000

10,000,000

단기금융상품의 취득

(1,600,000,000)

임차보증금의 증가

(401,043,000)

0

임차보증금의 감소

5,272,000

260,000,000

종속기업 및 관계기업투자주식의 처분

9,039,576

기타보증금의 증가

(180,000)

기타보증금의 감소

60,000,000

장기금융상품의 처분

90,000,000

기타포괄손익-공정가치금융자산의취득

(999,999,000)

재무활동현금흐름

3,987,078,381

1,585,457,043

주식의 발행

3,200,000,000

신종자본증권의 증가

1,000,000,000

2,000,000,000

전환사채의 증가

210,000,000

리스료의 지급

(253,692,821)

(414,482,957)

주식발행 비용

(109,228,798)

(60,000)

신종자본증권의 배당

(60,000,000)

현금및현금성자산의순증가(감소)

(2,063,299,731)

(2,024,535,511)

기초현금및현금성자산

2,572,168,559

4,026,035,054

현금성자산 환율변동효과

192,149

2,843,178

연결실체 변동으로 인한 현금흐름

0

(214,334)

기말현금및현금성자산

509,060,977

2,004,128,387

3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항주식회사 아이톡시(이하 '회사')의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.

1.1 회사의 개요주식회사 아이톡시(이하 '지배회사')는 소프트웨어 자문 개발 공급업 등을 목적으로 1997년 06월 30일 설립되었으며, 2002년 05월 15일에 한국증권업협회로부터 협회중개시장(KOSDAQ) 등록을 승인 받았으며, 2002년 08월 22일 코스닥시장에 상장되었습니다. 한편 지배회사는 2005년 11월 10일을 합병기준일로 하여 컴퓨터게임 개발, 배포 및 판매업을 영위하는 주식회사 프리스톤과 합병하였습니다.지배회사는 2020년 3월 27일에 회사명을 주식회사 와이디온라인에서 주식회사 아이톡시로 변경하였습니다.지배회사는 보고서 제출일 현재 모바일게임 및 온라인게임의 개발과 서비스 사업 및 상품유통(커머스)사업을 주요 목적사업으로 하고 있으며, 서울특별시 강남구 도산대로에 본사를 두고 있습니다.지배회사의 납입자본금은 설립 후 수차의 증자 및 감자를 거쳐 2023년 9월 30일 현재 19,592백만원이며, 당분기말 현재 지배회사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
주식수(주)
지분율(%)

㈜플러그박스
7,142,855
18.23%

주식회사 케어마일
3,657,142
9.33%

서경
1,700,000
4.34%

전봉규(대표이사)
1,550,000
3.96%

기타
25,134,613
64.14%

합계
39,184,610
100.00%

1.2 종속회사 현황당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업
소재지
당분기말지배지분율
전기말지배지분율
결산월

(주)아이톡시이앤엠(*1)
대한민국
-
100%
12월

(주)펫누리(*2)
대한민국
51%
-
12월

(*1) 당기 2분기중 매각으로 인해 종속기업에서 제외되었습니다.(*2) 당기 3분기중 자본금 200,000천원, 51% 지분으로 신규 취득하였습니다.
1.3 주요 종속회사의 요약 재무정보(단위 : 천원)1) 당분기

기업명
자산
부채
자본
매출
당기순이익

(주)펫누리
175,011
700
174,310
-
(25,690)

2) 전기

기업명
자산
부채
자본
매출
당기순이익

(주)아이톡시이앤엠
10,121
390,702
(380,581)
(2,836)
(401,219)

1.4 연결대상범위의 변동당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (1) 당분기 중 신규로 연결에 포함된 기업

기업명
사유

(주)펫누리
신규 취득

(2) 당분기 중 연결에서 제외된 기업

기업명
사유-

-
-

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책
2.1 연결재무제표 작성기준연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.

2.2 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 회계기준연결회사는 2023년 1월 1일부터 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 회계기준을 신규로 적용하였습니다.1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정): '개념체계'에 대한 참조개정사항은 사업결합 시 인식할 자산과 부채는 개정된 재무보고를 위한 개념체계의 자산과 부채의 정의를 참조하도록 하되, 기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서에서 정의한 과거사건, 현재의무 및 의무발생사건 등의 기준을 적용하도록 기준서 제1103호 인식 예외를 추가하고, 취득자는 취득일에 우발자산을 인식하지 않는다는 점을 포함하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정): 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각개정사항은 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르기 전에 생산된 재화(예: 시제품)의 판매에서 발생하는 매각금액과 그 재화의 원가는 유형자산의 취득원가의 차감으로 인식하지 않고 당기손익으로 인식한다는 것을 주된 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'(개정): 손실부담계약의 계약이행원가개정사항은 손실부담계약의 회피불가능 원가를 구성하는 계약이행원가가, 그 계약을이행하는데 드는 증분원가와 계약을 이행하는데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

4) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

한국채택국제회계기준 2018-2020연차개선은 다음과 같으며, 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

- 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

- 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

- 제1116호 '리스': 리스 인센티브

- 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

2.3 연결회사가 미채택한 제ㆍ개정 회계기준(시행일 미도래)연결회사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결회사가채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류 및 중요한 회계정책의 공시개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다. 또한, 유의적인 회계정책이 아닌 중요한 회계정책을 공시하고, 중요하지 않은 회계정책을 공시하는 경우에는 그 정보가 중요한 회계정책 정보를 불분명하게 하지 않도록 추가 개정되었습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류'(개정): 회계추정치정의개정사항은 '회계추정의 변경'에 대한 정의를 삭제하고 '회계추정치'에 대한 정의를 추가하여, 회계정책에서 측정불확실성을 고려하여 회계추정치를 개발하도록 하는 경우 추정치개발 시 사용한 측정기법과 투입변수는 회계추정치에 포함되어 측정기법이나 투입변수의 변경이 전기오류수정으로 인한 것이 아닌 한 회계정책의 변경이 아닌 회계추정치의 변경임을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건추가개정사항은 이연법인세의 최초 인식 예외 규정에 '거래 당시 동일한 금액으로 가산할일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기지는 않는다'는 요건을 추가하여, 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우에는 이연법인세 자산과 부채를 모두 인식해야 함을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

4) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정): 기준서 제1104호 '보험계약' 대체기준서 제1117호 '보험계약'은 보험계약의 인식과 측정을 다룬 종전 기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 해당 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 보험계약에 포괄적이고 일반적인 모형을 제시합니다. 동 기준서는 2023년1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다.

5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 회계정책 정보는기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다.

6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 예상하고 있습니다.

2.4 유의적인 회계정책1) 외화환산① 기능통화와 표시통화연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 연결회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

② 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2) 금융자산① 분류연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.② 측정연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

(가) 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

가) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다.다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식합니다.

(나) 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.③ 손상연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

④ 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

⑤ 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.3) 현금및현금성자산연결회사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.4) 매출채권매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

5) 재고자산재고자산은 각 항목 별로 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 월단위 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

6) 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

유형자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과목
추정 내용연수

비품
5년

시설장치
5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다

7) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

과목
추정 내용연수

산업재산권과 소프트웨어
5년

라이선스
계약기간

① 연구 및 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

② 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

8) 비금융자산의 손상내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

9) 금융부채① 분류 및 측정

주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.② 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

10) 복합금융상품연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 후속적으로 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 인식됩니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.

11) 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.12) 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.

이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

13) 종업원급여① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.② 퇴직급여: 확정기여제도

확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다.

③ 주식기준보상종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.주식선택권의 행사시점에 신주를 발행하며 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

14) 고객과의 계약에서 생기는 수익

연결회사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.

① 계약의 식별연결회사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.

② 수행의무의 식별수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 연결회사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.

③ 거래가격의 산정거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 연결회사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.

④ 거래가격의 배분연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.

⑤ 수익인식연결회사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 연결회사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 연결회사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 연결회사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

용역수익은 연결회사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우에 해당하여 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있으며, 상품과 제품 매출은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 경우에는 투입법에 따라 산정된 진행률을 적용하여 수익과 원가를 측정하고 연결회사의 수행정도를 나타내지 못하는투입물의 영향은 투입법에서 적절히 제외하고 있습니다.

연결회사는 회수가 가능한 계약체결 증분원가 및 조건을 충족하는 계약이행원가에 대해 자산으로 인식하고 이러한 자산은 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적 기준으로 상각하며, 자산과 관련된 재화나 용역의 대가로 연결회사가 받을 것으로 예상하는 잔액과 향후 비용으로 인식될 직접원가와의 차액이 당해 자산의 장부가액보다 작은 경우 그 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 상각기간이 1년 이하인 경우 계약체결 증분원가를 발생시점에비용으로 인식하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

15) 금융수익과 비용

연결회사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 배당금수익- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산의 처분에서 발생하는 순손익- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익- 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)

이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.

유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액과 정확하게 일치시키는 이자율입니다.

이자수익을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.

16) 리스

리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다.연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 연결회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

① 리스이용자로서의 회계처리연결회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다.

사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.

리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.② 리스제공자로서의 회계처리연결회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다.

17) 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

분기연결재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리(1) 위험관리의 개요연결회사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.① 신용위험② 유동성위험③ 환위험④ 이자율위험상기 위험과 관련하여 연결회사가 수행하고 있는 자본관리 및 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법은 본 주석에서 설명하고 있으며, 추가적인 양적 공시사항은 관련 주석에 포함되어 있습니다.

(2) 위험관리 개념체계연결회사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및 가격위험등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결회사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 이사회에 제출하고 있습니다. 연결회사의 이사회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 연결회사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다.(3) 금융위험관리① 신용위험관리연결회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다(단위 : 천원)

구분
당분기말
전기말

현금및현금성자산
509,061
2,572,169

매출채권
2,179,136
5,664,315

기타금융자산-유동
1,993,796
88,331

기타금융자산-비유동
441,331
600,251

합계
5,123,324
8,925,066

2) 보고기간종료일 현재 금융자산에서 인식된 손상은 다음과 같습니다 (단위 : 천원)

구분
당분기말
전기말

매출채권
4,980,949
5,825,169

기타금융자산-유동
14,954,465
15,464,039

합계
19,935,414
21,289,208

3) 당분기와 전기 중 금융자산의 손실충당금 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원)

구분
당분기
전기

기초금액
5,825,169
5,850,701

대손상각비(환입)
27,558
28,521

손실충당금과 제각된 매출채권의 회수
(871,778)
(54,053)

보고기간 말 금액
4,980,949
5,825,169

② 매출채권

연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는요소로 고려하고 있습니다. 수익의 집중 정도에 대한 상세한 정보는 주석 35에 포함되어있습니다.위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있는 연결회사의 재무부문은 표준 지급기준을결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 신규 고객 검토 시에는 외부 신용기관의 신용등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 판매 한도는 개별 고객별로 정해지고, 동 한도는 분기별로 검토되고 있으며, 판매 한도를 초과하는 매출에 대해서는 재무부문 상위 승인권자의 승인이 요구됩니다.

연결회사는 법인 고객의 매출채권에 대한 최대지급기간을 3개월로 설정하여 매출채권의 신용위험 노출을 제한하고 있습니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 매출채권의 거래상대방 중 개인은 존재하지 않습니다.고객의 대부분은 연결회사와 수년간 지속적으로 거래해 오고 있으며, 이들로부터 손실은 일부 특수한 경우를 제외하고 발생하지 않았습니다. 고객에 대한 신용위험 검토시, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다.연결회사는 매출채권과 관련하여 담보를 요구하지는 않습니다. 다만, 채권의 원활한회수를 위하여 채권 중 66백만원에 대하여 담보를 확보 하였으며 해당 채권에 대해서는 손실충당금을 인식하지 않았습니다..

보고기간종료일 현재 매출채권과 계약자산의 각 지역별 신용위험의 노출정도는 다음과 같습니다(단위 : 천원)

구분
당분기
전기

국내
2,179,136
5,664,315

해외
-
-

합계
2,179,136
5,664,315

③ 기대신용손실 평가기대신용손실은 두단계로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.매출채권과 계약자산에 대하여, 연결회사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 연결회사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 연결회사는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.④ 현금및현금성자산연결회사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산을 예치하고 있으며, 신용등급이우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.(2) 유동성위험관리연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 연결회사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.당분기말 현재 연결회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다(단위 : 천원)

구 분
장부금액
계약상현금흐름
1년 이하
1년이상

비파생금융부채

매입채무및기타채무
1,120,637
1,120,637
1,120,637
-

전환사채
-
-
-
-

장기매입채무및기타채무
448,781
448,781
-
448,781

합계
1,569,418
1,569,418
1,120,637
448,781

(3) 환위험연결회사는 전세계적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사가 노출되어 있는 주요 통화는 일본 엔화며, 기타의 통화로는 미국달러 등이 있습니다.연결회사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

① 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원)

구분
자산
부채

당분기말
전기말
당분기말
전기말

USD
2,782
10,883
-
-

EUR
-
14,274
-
-

합 계
2,782
25,157
-
-

② 당분기와 전기 중 적용한 환율은 다음과 같습니다(단위 : 천원)

구분
평균환율
기말환율

당분기말
전기
당분기말
전기말

USD
1,310.95
1,291.95
1,344.80
1,267.30

EUR
1,428.19
1,357.38
1,421.72
1,351.20

③ 연결회사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원)

구분
당분기말
전기말

10%상승시
10%하락시
10%상승시
10%하락시

USD
278
(278)
1,088
(1,088)

EUR
-
-
1,427
(1,427)

합 계
278
(278)
2,515
(2,515)

(4) 이자율위험보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원)

구분
당분기말
전기말

고정이자율

금융자산
509,061
2,662,169

고정이자율

금융부채
860,390
2,516,022

연결회사의 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지,주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.당분기말 현재 변동이자율 조건의 금융부채가 존재하지 않으며 고정이자율 조건의 금융부채는 상각후원가로 측정하고 있어, 연결회사는 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다.

(5) 자본위험관리연결회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.보고기간종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다(단위 : 천원)

구분
당분기말
전기말

부채(A)
2,343,819
6,841,416

자본(B)
13,066,794
7,325,985

현금및현금성자산 (C)
509,061
2,572,169

차입금 등(D)
-
2,507,138

부채비율(A/B)
17.94%
93.39%

순차입금비율(D-C)/B
부(-)의 순 차입금
부(-)의 순 차입금

한편, 당분기말 현재 자본의 감소 및 부채비율의 증가는 신규 사업에 대한 투자로 기인한 것으로, 장기적으로 매출의 상승 및 채권의 회수 , 유상증자를 통한 자기자본 확충을 통해 재무구조를 개선할 계획입니다.(6) 금융상품의 공정가치① 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위 : 천원)

구 분
당분기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

상각후원가로 인식된 금융자산:

현금및현금성자산
509,061
509,061
2,572,169
2,572,169

매출채권
2,179,136
2,179,136
5,664,315
5,664,315

기타금융자산-유동
1,993,796
1,993,796
88,331
88,331

기타금융자산-비유동
441,331
441,331
600,251
600,251

합 계
5,123,324
5,123,324
8,925,065
8,925,065

기타포괄손익-공정가치 금융자산
999,999
999,999
-
-

상각후원가로 인식된 금융부채:

전환사채
-
-
2,507,138
2,507,138

매입채무
273,768
273,768
724,943
724,943

기타금융부채-유동
1,249,595
1,249,595
2,780,323
2,780,323

기타금융부채-비유동
448,781
448,781
-
-

합 계
1,972,144
1,972,144
6,012,404
6,012,404

② 공정가치 결정에 사용된 이자율예상 현금흐름을 할인하는데 이용되는 이자율은 발생당시 가중평균차입이자율입니다.③ 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

5. 범주별 금융상품당분기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액과 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위 : 천원)(1) 금융상품 범주별 장부금액(당분기말)

재무상태표 상 자산
당분기말

상각후원가측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
합계

현금및현금성자산
509,061
-
509,061

매출채권
2,179,136
-
2,179,136

기타금융자산-유동
1,993,796
-
1,993,796

기타금융자산-비유동
441,331
-
441,331

합 계
5,123,324
-
5,123,324

재무상태표 상 부채
상각후원가 측정 금융부채

매입채무
273,768

기타금융부채-유동
1,249,595

기타금융부채-비유동
448,781

합 계
1,972,144

(전기말)

재무상태표 상 자산
상각후원가측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
합계

현금및현금성자산
2,572,169
-
2,572,169

매출채권
5,664,315
-
5,664,315

기타금융자산-유동
88,331
-
88,331

기타금융자산-비유동
600,251
-
600,251

합 계
8,925,065
-
8,925,065

재무상태표 상 부채
상각후원가 측정 금융부채

전환사채
2,507,138

매입채무
724,943

기타금융부채-유동
2,780,323

합 계
6,012,404

(2) 금융상품 범주별 순손익(당분기)

구 분
상각후원가 측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융부채
계

외환차손익/외화환산손익
847
-
-
847

대손환입(상각비)
220,879
-
-
220,879

이자수익
52,879
-
-
52,879

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실
-
(295,000)
-
(295,000)

이자비용
-
-
(162,315)
(162,315)

계
274,605
(295,000)
(162,315)
(182,710)

(전분기)

구 분
상각후원가 측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융부채
계

외환차손익/외화환산손익
3,907
-
-
3,907

대손환입(상각비)
(37,282)
-
-
(37,282)

이자수익
42,832
-
-
42,832

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실
-
(300,000)
-
(300,000)

이자비용
-
-
(276,711)
(276,711)

계
9,457
(300,000)
(276,711)
(567,254)

6. 현금및현금성자산(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분
당분기말
전기말

보통예금
506,279
2,547,011

외화예금
2,782
25,158

합계
509,061
2,572,169

(2) 사용제한예금당분기말의 현금및현금성자산에는 연결회사가 보유하고 있으나 압류로 인해 지급이 제한된예금 67,633천원이 포함되어 있습니다.

7. 매출채권(1) 보고기간종료일 현재의 매출채권 장부가액과 손실충당금은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분
당분기말
전기말

매출채권
7,160,085
11,489,484

손실충당금
(4,980,949)
(5,825,169)

장부금액
2,179,136
5,664,315

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권에 대한 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분
당분기말
전기말

연체되지 않은 채권
2,179,136
5,664,315

손상채권
4,980,949
5,825,169

합 계
7,160,085
11,489,484

(3) 당분기와 전기 중 매출채권 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분
당분기
전기

기초금액
5,825,169
5,850,701

대손상각비
27,558
28,521

매출채권과 제각된 손실충당금의 회수
(871,778)
(54,053)

보고기간 말 금액
4,980,949
5,825,169

(4) 당분기말 현재 매출채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다. 다만, 252백만원 상당의 채권에 대해서는 상품을 담보로 확보하고 있습니다.

8. 공정가치 측정 금융자산당기의 공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분
회사명
투자구분
당분기말
전기말

취득원가
평가손익
장부가액
취득원가
평가손익
장부가액

당기손익-공정가치 금융자산
이디엠앤코 주식회사
전환사채
300,000
(300,000
-
300,000
300,000
-

(주)팡스카이(*1)
보통주
999,999
-
999,999
-
-
-

합 계
1,299,999
(300,000)
999,999
300,000
(300,000)
-

(*1) 당사는 당기 중 취득한 (주)팡스카이 지분상품에 대해 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택권을 적용하였습니다. 당사는 동 지분상품의 공정가치에 대한 단기간의 변동을 당기손익으로 인식하는 것이 장기 목적으로 이러한 지분상품을 보유하여 잠재적인 성과를 장기간에 걸쳐 실현하고자 하는 당사의 전략과 일관되지 않는다고 판단하고 있습니다.

9. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산은 다음과 같습니다(천원).

구분
당분기말
전기말

유동항목

단기대여금
730,709
1,225,709

미수금
648,261
674,727

미수수익
64,291
46,934

불법행위미수금
13,600,000
13,600,000

주임종단기대여금
305,000
5,000

손실충당금
(14,954,465)
(15,464,039)

소 계
393,796
88,331

비유동항목

장기금융상품
-
90,000

임차보증금
310,573
9,851

기타보증금
130,758
500,400

소 계
441,331
600,251

합 계
835,127
688,582

(2) 당분기말 현재 기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 14,954,465천원(전기말 : 15,464,595천원)입니다.(3) 당분기말 현재 기타금융자산의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액이며 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

10. 관계기업투자(1) 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명
지분율
소재지
보고기간 종료일
관계의 성격
측정방법

당분기말
전기말

(주)그랑앙세
47.00%
47.00%
한국
12월 31일
투자 등
지분법

(2) 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

회사명
취득원가
순자산지분가액
장부가액

(주)그랑앙세
23,501
(95,261)
-

(*) 당분기말 현재 관계기업투자의 순자산가액이 장부가액에 미달하여 지분법 적용을 중단하였으며, 미인식 지분법손실 누적금액은 95,261천원입니다.(3) 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

회사명
기초금액
취득
지분법손익
기말금액

(주)그랑앙세
-
-
-
-

(4) 관계기업의 요약재무제표는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

회사명
자산총액
부채총액
매출액
당기순이익

(주)그랑앙세
94,767
297,450
-
-

11. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분
당분기말
전기말

유동항목

선급금
2,753,754
827,589

선급비용
1,994,280
1,506,808

부가세대급금
122
-

미수법인세환급액
2,281
920

합 계
4,750,437
2,335,317

비유동항목

장기선급금
2,255,846
1,893,333

합 계
7,006,283
4,228,650

12. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(당분기말)

구분
평가전금액
순실현가능가치
평가충당금

상품
267,213
98,040
(169,173)

제품
70,014
70,014
-

재공품
199
199
-

합 계
337,426
168,253
(169,173)

(전기말)

구분
평가전금액
순실현가능가치
평가충당금

상품
406,627
237,454
(169,173)

제품
87,992
87,992
-

미착품
47,245
47,245
-

재공품
199
199
-

합 계
542,063
372,890
(169,173)

13. 유형자산(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(당분기)

구분
기초
취득
처분/폐기
연결범위변동
감가상각
기말

취득금액

비품
81,694
22,065
-
(2,682)
-
101,077

시설장치
46,950
40,008
-
-
-
86,958

사용권자산
25,954
1,194,730
(28,862)
-
-
1,191,822

소 계
154,598
1,256,803
(28,862)
(2,682)
-
1,379,857

감가상각누계액

비품
(17,186)
-
-
1,341
(14,023)
(29,868)

시설장치
-
-
-
-
(11,394)
(11,394)

사용권자산
(17,005)
-
22,374
-
(247,736)
(242,367)

소 계
(34,191)
-
22,374
1,341
(273,153)
(283,629)

손상차손누계액

시설장치
-
-
-
-
-
-

가감계
120,407
1,256,803
(6,488)
(1,341)
(273,153)
1,096,228

(전분기)

구분
기초
취득
처분/폐기
손상차손
감가상각
기말

취득금액

비품
83,263
55,241
-
-
-
138,504

시설장치
57,209
22,150
(446,944)
-
-
147,297

사용권자산
1,527,772
-
(809,140)
-
-
718,632

소 계
2,183,126
77,391
(1,256,084)
-
-
1,004,433

감가상각누계액

비품
(58,262)
-
-
-
(12,810)
(71,072)

시설장치
(86,535)
-
83,584
-
(37,719)
(40,670)

사용권자산
(560,737)
-
280,141
-
(357,118)
(637,714)

소 계
(705,534)
-
363,725
-
(407,647)
(749,456)

손상차손누계액

시설장치
(295,838)
-
295,938
-
-
-

가감계
1,181,754
77,391
(596,421)
-
(407,647)
254,977

(2) 당분기와 전분기의 계정과목별 유형자산 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분
당분기
전분기

매출원가
(45)
87,088

판매비와관리비
273,198
320,559

합 계
273,153
407,647

14. 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(당분기)

구분
기초
취득
처분/손상
상각
기말

상표권
-
2,795
-
(211)
2,584

소프트웨어
3,460
-
-
(635)
2,825

라이선스와프랜차이즈
455,817
1,209,364
-
(715,175)
950,006

지식재산권
61,111
-
-
-
61,111

합 계
520,388
1,212,159
-
(716,021)
1,016,526

(전분기)

구분
기초
취득
처분/손상
상각
기말

상표권
-
-
-
-
-

소프트웨어
-
1,950
-
(260)
1,690

라이선스와프랜차이즈
186,784
500,000
(68,481)
(87,337)
530,966

지식재산권
91,667
-
-
(25,000)
66,667

합 계
278,451
501,950
(68,481)
(112,597)
599,323

(2) 당분기와 전분기의 계정과목별 무형자산 상각비의 배부내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분
당분기
전분기

매출원가
714,592
87,500

판매비와관리비
1,429
25,097

합계
716,021
112,597

15. 매입채무 및 기타금융부채(1) 보고기간종료일 현재 매입채무는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분
당분기말
전기말

외상매입금
273,768
724,943

(2) 보고기간종료일 현재 기타금융부채는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분
당분기말
전기말

유동

미지급금
829,111
2,755,941

미지급비용
8,874
15,498

리스부채
411,609
8,884

소계
1,249,594
2,780,323

비유동

리스부채
448,781
-

소계
448,781
-

합계
1,698,375
2,780,323

16. 전환사채(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

종목
발행일
만기일
표면이율
만기이율
당분기말
전기말

제7회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채(*1)
2019.11.14
2023.11.14
-
5.00%
-
1,550,000

제8회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채(*2)
2019.12.12
2023.12.12
-
5.00%
-
750,000

제11회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채(*3)
2020.10.06
2023.10.06
-
5.00%
-
400,000

전환사채발행총액
-
2,700,000

증가 : 사채상환할증금
-
135,000

차감 : 사채할인발행차금
-
(13,984)

차감 : 전환권조정
-
(313,879)

장부가액
-
2,507,137

(*1) 당분기 중 제7회차 전환사채 1,550,000천원이 보통주로 전환되었습니다.(*2) 당분기 중 제8회차 전환사채 750,000천원이 보통주로 전환되었습니다.(*3) 당분기 중 전기에 재매입한 제11회차 전환사채 200,000천원을 재매각하였으며,600,000천원이 보통주로 전환되었습니다.

17. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분
당분기말
전기말

유동

예수금
27,979
34,925

부가세예수금
9,868
262,968

계약부채
292,078
527,721

선수금
6,321
3,398

복구충당부채
-
-

소 계
336,246
829,012

비유동

임대보증금
-
-

복구충당부채
35,429
-

소 계
35,429
-

합계
371,675
829,012

18. 퇴직급여제도연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 채택하여 우리은행의 퇴직연금에 가입되어 있습니다. 당분기중 현재 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 158백만원(전분기: 184백만원)입니다.
19. 법인세비용 및 이연법인세보고기간종료일 현재 법인세내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분
당분기
전분기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세
-
-

이연법인세

일시적차이의 증감
-
-

법인세비용
-
-

20. 자본금 및 주식발행초과금(1) 당분기말 현재 지배회사의 자본금에 관한 내용은 다음과 같습니다.

수권주식수
발행주식수
1주당금액
납입자본금

300,000,000주
39,184,610주
500원
19,592,305천원

(2) 당분기와 전기 중 지배회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 주, 천원)

구분
주식수
보통주자본금
주식발행초과금
합 계

2022년 01월 01일
19,633,933
9,816,967
1,679,497
11,496,464

신종자본증권의 전환
1,500,000
750,000
(240)
749,760

전환사채의 전환
500,000
250,000
(32,425)
217,575

2022년 12월 31일
21,633,933
10,816,967
1,646,832
12,463,799

신종자본증권의 전환
10,485,711
5,242,856
530,984
5,773,840

전환사채의 전환
5,189,966
2,594,982
221,496
2,816,478

유상증자
1,875,000
937,500
1,959,432
2,896,932

2023년 09월 30일
39,184,610
19,592,305
4,358,744
23,951,049

21. 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금에 관한 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분
당분기말
전기말

주식발행초과금(*)
4,358,744
1,646,832

신종자본증권(주석23)
2,620,000
7,400,000

합계
6,978,744
9,046,832

22. 기타자본구성요소보고기간종료일 현재 기타자본구성요소에 관한 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분
당분기말
전기말

주식할인발행차금
(4,753)
(4,753)

출자전환예정채무 (*1)
789,730
789,730

자기주식처분손실
(4,686,066)
(4,686,066)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실
(295,000)
(295,000)

합계
(4,196,088)
(4,196,088)

(*1) 출자전환예정채무는 외상매입금에 계상되어 있던 미확정된 채무 중에 회생절차 종료 후 확정된 채무로 출자전환이 예정되어 있어 자본으로 반영하였습니다.

23. 신종자본증권(1) 당분기말 현재 자본으로 분류된 채권형 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

종류
발행일
만기일
표면이율
만기이율
당분기말
전기말

제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
2019.12.31
2049.12.31
-
5.00%
-
3,900,000

제12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
2021.12.31
2051.12.31
3.00%
7.00%
100,000
1,500,000

제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
2022.04.07
2052.04.07
3.00%
7.00%
1,520,000
2,000,000

제14회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
2023.05.09
2053.05.09
3.00%
6.00%
1,000,000
-

합 계

2,620,000
7,400,000

(2) 상기 채권형 신종자본증권에 부여된 전환권의 주요 조건은 다음과 같습니다.

구 분
제9회
제12회
제13회
제14회(*3)

상환방법
- 사채의 만기일에 권면금액의 만기보장수익률 105%에 해당하는 금액을 일시 상환- 사채의 만기일에 발행회사는 별도의 통지나 공고 없이 동일한 조건으로 만기를 연장 가능
- 사채의 만기일에 권면금액의 만기보장수익률 107%에 해당하는 금액을 일시 상환- 사채의 만기일에 발행회사는 별도의 통지나 공고 없이 동일한 조건으로 만기를 연장 가능
- 사채의 만기일에 권면금액의 만기보장수익률 107%에 해당하는 금액을 일시 상환- 사채의 만기일에 발행회사는 별도의 통지나 공고 없이 동일한 조건으로 만기를 연장 가능
- 사채의 만기일에 권면금액의 만기보장수익률 106%에 해당하는 금액을 일시 상환- 사채의 만기일에 발행회사는 별도의 통지나 공고 없이 동일한 조건으로 만기를 연장 가능

사채권자의 조기상환청구권 (Put Option)
만기일까지 조기상환청구권행사 불가
만기일까지 조기상환청구권행사 불가
만기일까지 조기상환청구권행사 불가
만기일까지 조기상환청구권행사 불가

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수
기명식 보통주 9,500,000주
기명식 보통주 2,142,855주
기명식 보통주 2,857,141주
기명식 보통주 625,000주

전환청구기간
2020년 12월 31일부터2049년 11월 30일까지
2022년 12월 31일부터2051년 11월 30일까지
2023년 04월 07일부터2052년 03월 07일까지
2024년 05월 09일부터2053년 04월 09일까지

전환가격
500원
700원
700원
1,600원

당기 중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수
7,800,000주
1,999,998주(*1)
685,713주(*2)
-

전환권의 행사로 전환된 누적주식의 수
9,500,000주
1,999,998주
685,713주
-

미전환된 잔여주식수
-
142,857주
2,171,428주
625,000주

(*1) 당분기 중 제12회차 571,428주(전환가격 700원)가 전환되었습니다.(*2) 당분기 중 제 13회차 685,713주(전환가격 700원)가 전환되었습니다.(*3) 당분기 중 제 14회차 625,000주(전환가격 1,600원)가 신규 발행되었습니다.
24. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익연결회사는 다음의 주요 사업부문에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출하며 관련 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(당분기)

구분
게임
상품유통
수수료
계

한 시점에 인식
16,144,544
2,306,574
1,007,108
19,458,226

기간에 걸쳐 인식
29,893
-
-
29,893

합 계
16,174,437
2,306,574
1,007,108
19,488,119

(전분기)

구분
게임
상품유통
수수료
계

한 시점에 인식
4,692,969
11,999,555
2,078,407
18,770,931

기간에 걸쳐 인식
444,294
-
-
444,294

합 계
5,137,263
11,999,555
2,078,407
19,215,225

(2) 고객과의 계약과 과련하여 연결회사가 인식하고 있는 계약자산은 없으며 계약부채는 아래와 같습니다(단위 : 천원).

구 분
당분기
전분기

계약부채 - 게임 아이템 매출
21,245
43,138

계약부채 - 게임 판권 양도
270,834
479,583

계약부채 합계
292,079
522,721

(3) 당분기 및 전분기에 인식한 수익 중 그 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분
당분기
전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

라이선스 사용 수익
-
9,444

게임 아이템 매출
26,893
434,850

합계
26,893
444,294

25. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분
당분기
전분기

급여
1,746,369
1,856,251

퇴직급여
157,615
216,665

복리후생비
401,038
305,858

지급임차료
42,155
137,051

접대비
49,762
47,660

감가상각비
273,198
320,560

무형자산상각비
1,429
25,097

세금과공과
13,884
9,338

전력비
12,956
-

광고선전비
2,280,426
2,091,557

대손상각비
27,558
37,360

지급수수료
763,933
592,780

여비교통비
47,184
18,170

통신비
1,729
11,407

보험료
25,123
30,154

운반비
692
18,641

도서인쇄비
1,914
3,341

소모품비
15,429
15,367

수선비
-
185

차량유지비
35,251
27,140

사무용품비
-
1,213

영업수수료
213
204

협회비
4,700
3,800

교육훈련비
380
1,350

용역비
-
30,000

판매수수료
4,288,444
1,323,519

합계
10,191,381
7,124,668

26. 비용의 성격과 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분
당분기
전분기

상품매출원가
1,981,928
10,087,643

원재료의 사용액
-
-

모바일 원가
6,795,927
1,977,512

영업수수료
5,221,830
1,634,746

급여
1,746,369
1,856,251

퇴직급여
157,615
216,665

복리후생비
401,216
306,036

광고선전비
2,280,426
2,091,557

지급임차료
42,155
138,517

감가상각비
273,153
567,725

무형자산상각비
716,021
112,597

대손상각비(환입)
27,558
37,360

용역비
763,933
641,974

기타비용
216,989
31,588

합 계
20,625,120
19,700,171

(*) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와 관리비 합산한 금액입니다.

27. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기의 기타수익과 기타비용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분
당분기
전분기

기타수익

수입임대료
-
127,888

유형자산처분이익
-
21,789

종속회사투자주식처분이익
4,282
-

잡이익
1,603
218,880

합 계
5,885
368,557

기타비용

기타의 대손상각비
(248,437)
(78)

무형자산손상차손
-
58,481

매출채권처분손실
-
295,000

유형자산처분손실
-
23,362

유형자산폐기손실
-
21,849

재고자산폐기손실
-
123,110

기타투자자산손상차손
-
354,583

공정가치측정금융자산평가손실
-
300,000

종속회사투자주식평가손실
13,102
-

잡손실
19,663
184,299

합 계
(215,673)
1,360,606

28. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분
당분기
전분기

금융수익

이자수익
52,879
42,831

외환차익
2,363
247

외화환산이익
192
3,680

합계
55,434
46,758

금융비용

이자비용
162,315
276,711

외환차손
1,709
19

합계
164,023
276,730

순금융수익(비용)
(108,589)
(229,972)

29. 주당순손익기본주당순손익은 연결회사의 보통주순손익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 기본주당순손익(단위 : 원, 주)

구분
당분기
전분기

지배주주 보통주순손익
(1,017,542,490)원
(1,705,870,656)원

가중평균유통보통주식수
31,718,974주
19,710,856주

계속영업 보통주 주당손익
(32)원/주
(86)원/주

기본주당손익 계산에 사용된 당분기와 전기의 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다(단위 : 주).

구분
당분기
전분기

발행주식수
가중치
적수
발행주식수
가중치
적수

기초
21,633,933
273
5,906,063,709
19,633,933
273
5,360,063,709

유상증자 등
400,000
263
105,200,000
200,000
218
43,600,000

360,000
233
83,880,000

200,000
215
43,000,000

178,328
207
36,913,896

1,500,000
201
301,500,000

3,214,285
192
617,142,720

100,000
181
18,100,000

920,000
180
165,600,000

1,500,000
179
268,500,000

1,842,475
171
315,063,225

200,000
163
32,600,000

200,000
160
32,000,000

19,665
152
2,989,080

200,000
144
28,800,000

1,875,000
132
247,500,000

200,000
130
26,000,000

29,498
116
3,421,768

2,340,000
108
252,720,000

714,285
107
76,428,495

300,000
101
30,300,000

328,571
88
28,914,248

142,857
74
10,571,418

428,571
39
13,928,538

357,142
34
12,142,828

기말
39,184,610

8,659,279,925
19,833,933

5,403,663,709

일수
÷273
÷273

가중평균유통주식수
31,718,974주
19,793,640주

(2) 희석주당순손익연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있으며 희석 주당순이익은 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 잠재적 보통주를 고려할 경우 반희석효과가 나타남에 따라 희석주당순손익을 산정하지 아니하였습니다.

30. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

과목
당분기
전분기

분기순이익(손실)
(1,004,441)
(1,705,871)

현금유출없는 비용등의 가산

이자비용
162,315
335,383

감가상각비
273,153
408,049

무형자산상각비
715,810
112,597

대손상각비(환입)
27,558
37,360

기타의 대손상각비
-
49,274

유형자산폐기손실
-
21,849

무형자산손상차손
210
58,481

유형자산처분손실
-
23,362

기타의투자자산손상차손
-
317,381

공정가치측정금융자산평가손실
-
300,000

잡손실
286
(18,150)

매도가능증권처분손실
-
295,000

현금유입이없는 수익등의 차감

이자수익
52,879
42,831

외화환산이익
192
3,680

기타의 대손충당금
248,437
-

유형자산처분이익
-
21,789

잡이익
1,095
2,381

채무면제이익
6,490
-

종속회사투자주식처분이익
4,238
1,096

영업활동 관련 자산부채의 변동

매출채권의 감소(증가)
3,446,046
(3,792,378)

재고자산의 감소(증가)
204,637
(619,064)

선납세금의 증가
-
68

미수금의 증가
11,430
(148,503)

선급금의 증가
(1,531,339)
(1,212,251)

장기선급금의 증가
(757,339)
(1,240,000)

선급비용의 증가(감소)
(995,836)
(764,825)

매입채무의 증가(감소)
(139,154)
1,380,197

미지급금의 감소
(1,918,688)
(478,114)

미지급비용의 감소
(6,624)
(33,659)

계약부채의 증가(감소)
(235,643)
160,253

선수금의 증가
12,078
3,137,928

예수금의 증가(감소)
(6,946)
4,079

부가세예수금의 증가(감소)
(102)
83,506

부가세대급금의 감소
(253,222)
-

영업으로부터 창출된 현금
(2,309,140)
(3,359,825)

(2) 기중 재무활동으로 발생한 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(당분기)

과 목
기초
차입
상환
대체
상각
기말

전환사채
2,507,138
200,000
-
99,341
(2,806,479)
-

리스부채
8,884
1,047,867
(3,325)
60,657
(253,693)
860,390

(전분기)

과 목
기초
차입
상환
대체
상각
기말

전환사채
2,939,276
-
-
175,408
-
3,114,684

리스부채
931,593
-
(352,819)
8,006
(577,896)
8,884

(3) 당분기 중 현금의 유입, 유출이 없는 거래중 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분
당분기

신종자본증권의 전환
5,780,000

전환사채의 전환
2,900,000

31. 특수관계자와의 거래내역(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

구분
당분기말
전기말
비 고

연결회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업
(주)플러그박스
(주)플러그박스
최대주주

관계기업
(주)그랑앙세
(주)그랑앙세
계열회사

기타
(주)판프렌즈(*1)
(주)판프렌즈
계열회사

(주)투엠비게임(*1)
(주)투엠비게임
계열회사

(주)이엑스포게임즈(*1)
(주)이엑스포게임즈
계열회사

(주)제이콥스튜디오(*1)
(주)제이콥스튜디오
계열회사

(주)블루솜(*1)
(주)블루솜
계열회사

(주)케어마일
(주)케어마일
주주

(*1) 연결회사의 최대주주인 (주)플러스박스의 자회사입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용 및 보고기간종료일 현재의 관련 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다.1) 매출, 매입 등 거래내역(단위 : 천원).(당분기)

회사명
매출 등
매입 등

제품매출
모바일매출
상품매입
매출원가

(주)케어마일
111
-
194,747
-

(주)판프렌즈
-
1,061
-
162,500

(주)블루솜
-
-
-
26,667

합 계
111
1,061
194,747
189,167

(전분기)

회사명
매출 등
매입 등

수입임대료
모바일매출
상품매입
외주용역비
매출원가
판매수수료

(주)케어마일
9,000
-
7,911,403
-
-
-

(주)판프렌즈
29,511
34,252
-
-
166,667
-

(주)투엠비게임
-
-
-
-
-
-

(주)이엑스포게임즈
-
-
-
-
-
-

(주)제이콥스튜디오
-
-
-
-
172,221
2,054

(주)블루솜
-
-
-
30,000
45,000
-

합 계
38,511
34,252
7,911,403
30,000
383,888
2,054

2) 채권, 채무의 기말잔액(당분기말)

회사명
채권 등
채무 등

미수금
선급금
선급비용
외상매입금

(주)케어마일
9126
200,000
-
-

(주)그랑앙세
770
-
-
-

(주)판프렌즈
-
41,667
-
-

(주)투엠비게임
-
460,000
-
-

(주)이엑스포게임즈
-
560,000
-
-

(주)블루솜
-
90,000
100,000
-

합 계
9,896
1,351,667
100,000
-

대손충당금
(770)
(41,667)
-
-

가감계
9,126
1,310,000
100,000
-

(전기말)

회사명
채권 등
채무 등

외상매출금
미수금
선급금
외상매입금

(주)케어마일
-
979
-
212,984

(주)그랑앙세
-
770
-
-

(주)판프렌즈
689
430
229,167
-

(주)투엠비게임
-
-
460,000
-

(주)이엑스포게임즈
-
-
560,000
-

(주)블루솜
-
-
120,000
-

합 계
689
2,179
1,369,167
212,984

손실충당금
(6)
(774)
(197,500)
-

가감계
683
1,405
1,171,667
212,984

(3) 당분기와 전분기 중 당사의 기업활동에 대한 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분
당분기
전분기

임원
66,000
123,750

(4) 당사의 임직원에 대한 당분기 및 전분기 중 대여금 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분
당분기
전분기

기초
5,000
15,000

기중대여액
300,000
-

기중상환액
-
(10,000)

분기말
305,000
5,000

차감 : 대손충당금
(5,000)
(5,000)

32. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 연결회사는 (주)카카오게임즈, (주)원컴즈와 모바일 게임 '갓오브하이스쿨' 등과 관련하여 퍼블리싱 계약을 체결하고, 관련 게임에서 발생하는 수익에 대해 일정 비율로배분받기로 하였습니다.(2) 당분기말 현재 연결회사는 (주)팡스카이와 '드래곤라자:오리진', '판타지마스터M'등 모바일 게임, (주)판프렌즈와 '판도니아아레나' 등 모바일 게임, (주)투엠비게임과 '데드파이어'등 게임, (주)이엑스포게임즈와 '드래곤EX'등 게임, 대웅세기와 '블레이드 워' 게임등의 퍼블리싱계약을 체결 하고 있습니다.(3) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

제공자
보증의 내용
보증금액
보증내용

서울보증보험
이행보증 등
50,000
계약이행 보증 등

(4) 계류중인 소송사건1) 지배회사는 2019년 01월 16일에 특정경제범죄 가중처벌 등에 관현 법률위반(횡령)혐의로 김남규(전 와이디온라인 대표이사 및 사내이사) 및 김상일(전 와이디온라인 사내이사) 외 4인을 서울지방결찰청에 고발조치하였습니다. 현재는 서울 남부지방법원에서 재판중에 있습니다.당분기말 현재 이에 따른 불법행위미수금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

계정과목
구분
내역
금액

불법행위미수금(*1)
단기대여금
와이디미디어 단기대여금에 대한 횡령사실발생
3,000,000

불법행위미수금(*2)
기타보증금
자금의 불법 집행
6,800,000

불법행위미수금(*3)
지분법적용투자주식
자금의 불법 집행
3,500,000

불법행위미수금(*4)
단기대여금
자금의 불법 집행
300,000

합계
13,600,000

(*1) 와이디미디어는 2018년도에 설립한 회사로서 2018년 6월 29일에 30억원을 대여한 사실이 있습니다. 그러나, 자금 집행에 대한 정당한 통제절차 없이 인출하여 그 인출하였던 당사자들을 횡령사실로 고소, 고발하였으며, 해당금액을 불법행위미수금으로 계상하고 전액 손실충당금을 계상하였습니다.(*2) 기타보증금 68억원은 앤디디엔씨의 실사보증금과 관련하여 법무법인에 에스크로우를 한 금액입니다. 그러나, 에스크로우 기간이 2018년 10월 31일로 종료되었음에도 68억원이 당사로 입금되지 않아 관련 거래 당사자들을 횡령사실로 고소, 고발 하였으며, 해당금액을 불법행위미수금으로 계상하고, 전액 손실충당금을 계상하였습니다.(*3) 35억원은 지분법적용투자주식으로 계상되었던 주식회사 미지아의 인수대금으로 사용하였다고 공시를 한 사실이 있습니다. 그러나, 주식회사 미지아의 주주에게 인수대금이 전달되지 아니한 것으로 확인되어 해당금액을 불법행위미수금으로 계상하고, 전액 손실충당금을 설정하였습니다.

(*4) 3억원은 2018년도 중 법인 명의로 대출을 진행하였던 사항이나 법인에 입금된 사항이 없는 자금으로 확인되어 해당 금액을 불법행위미수금으로 계상하고, 전액 손실충당금을 설정하였습니다. 이와 관련하여 대여금 반환소송에 피소되어 있으며 현재 항소 진행중으로 당분기말 현재 소송의 결과를 예측할 수 없습니다.2) 당분기말 현재 지배회사의 소액주주들이 전 임직원 및 전 최대주주 등의 불법행위로 인한 소액주주들의 손해액 2,438백만원에 대하여 손해배상을 청구하며, 지배회사의 연대책임을 요구하는소송에 피소되어 있습니다.

3) 당분기말 현재 계류중인 기타 소송의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

원고
피고
관할법원
사건명
소송가액

당사
박세철
서울중앙지방법원
부당이득반환청구
56,722

박세철
당사
서울중앙지방법원
손해배상
333,337

당사
이성민외 8명
서울중앙지방법원
손해배상
16,789,998

부성안외39명
당사외 10
서울중앙지방법원
손해배상
2,437,813

한편, 상기 소송과 관련하여 관련 채권에 대하여 손실충당금이 설정되어 있으며 지급채무에 대해서는 비용처리되었습니다.당분기말 현재 상기 소송의 결과를 예측할 수 없습니다.
33. 영업부문(1) 영업부문 일반사항연결회사는 모바일 및 온라인 게임의 개발과 상품유통(커머스)과 콘텐츠 제작사업의 영업부문으로 구성되어 있습니다(단위 : 천원).

사업부문
주요재화
주요고객

게임부문
모바일 및 온라인 게임
게임 사용자

상품유통(커머스)부문
마스크, 방역물품, 굿즈
도소매상

콘텐츠 제작부문
예능, 드라마, 영화
배급사, 공중파, 기타 플랫폼

용역제공
코로나진단, 게임 개발
공항이용자, 게임사

(2) 영업부문별 정보(단위 : 천원).(당분기)

구분
당분기

게임부문
상품유통
콘텐츠
수수료
합계

매출
16,174,437
2,306,574
-
1,007,108
19,488,119

매출원가
7,510,519
1,989,834
-
933,387
10,433,739

매출총이익(손실)
8,663,918
316,741
-
73,721
9,054,380

판관비
8,458,479
1,206,231
-
526,671
10,191,381

영업이익(손실)
205,439
(889,490)
-
(452,950)
(1,137,001)

(전분기)

구분
전분기

게임부문
상품유통
콘텐츠
수수료
합계

매출
5,137,263
11,999,555
-
2,078,407
19,215,225

매출원가
2,065,012
10,199,264
-
311,227
12,575,503

매출총이익(손실)
3,072,251
1,800,291
-
1,767,180
6,639,722

판관비
1,904,806
4,449,223
-
770,637
7,124,666

영업이익(손실)
1,167,445
(2,648,932)
-
996,543
(484,944)

(3) 지역별 정보매출처는 국내와 해외로 구분되며, 당기와 전기의 국내(대한민국)와 해외 매출액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분
당분기
전분기

국내매출액
19,432,444
19,185,786

해외매출액
55,675
29,439

합계
19,488,119
19,215,225

(4) 주요 고객에 대한 의존도당분기와 전기 중 단일 외부고객으로부터의 수익이 연결회사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객에 대한 의존도는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분
당분기
전기

매출액
비중
매출액
비중

A사
-
0.00%
2,159,328
11.24%

B사
-
0.00%
4,854,102
25.26%

C사
758,261
3.89%
5,999,067
31.22%

D사
70,024
0.36%
2,389,346
12.43%

E사(*1)
12,180,115
62.50%
2,048,130
10.66%

F사(*1)
3,337,546
17.13%
415,424
2.16%

(*1) E사, F사는 연결회사 매출액의 79% 이상을 차지하는 외부고객으로 모바일 및 온라인의 오픈마켓운영자 및 결제대행자이나, 연결회사의 실질적 고객은 개별적 서비스 이용 고객입니다.
34. 리스(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분
당분기말
전기말

기초
8,949
967,033

증가
1,194,729
-

감소
(28,862)
(528,998)

감가상각비
(225,361)
(429,086)

기말
949,455
8,949

(2) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분
이자율
당분기말
전기말

유동
8.49%~10.24%
411,609
8,884

비유동
8.49%~10.24%
448,781
-

당분기 중 금융원가에 포함된 리스부채에 대한 이자비용은 60,656천원(전분기: 11,184천원)이며, 리스부채와 관련한 연이자율은 리스계약일의 증분차입이자율입니다.

한편, 당분기 중 리스의 총 현금유출액은 253,692천원(전분기: 269,874천원)입니다.

4. 재무제표

4-1. 재무상태표

재무상태표

제 27 기 3분기말 2023.09.30 현재

제 26 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

제 27 기 3분기말

제 26 기말

자산

유동자산

9,425,672,493

11,029,464,878

현금및현금성자산

474,172,075

2,568,620,398

매출채권

2,179,135,831

5,664,315,050

유동재고자산

168,253,760

372,890,562

기타유동금융자산

1,993,795,579

88,330,874

기타유동자산

4,610,315,248

2,335,307,994

비유동자산

5,911,929,943

3,127,814,427

종속기업투자

102,000,000

기타포괄손익-공정가치금융자산

999,999,000

유형자산

1,096,227,236

118,842,492

무형자산

1,016,526,179

520,387,979

기타비유동금융자산

441,331,368

595,250,628

기타비유동자산

2,255,846,160

1,893,333,328

자산총계

15,337,602,436

14,157,279,305

부채

유동부채

1,858,908,540

6,838,863,284

매입채무

273,767,946

724,943,258

기타유동금융부채

1,249,478,295

2,778,592,722

기타 유동부채

335,662,299

828,189,481

유동성전환사채

2,507,137,823

비유동부채

484,210,204

기타비유동금융부채

448,780,952

기타 비유동 부채

35,429,252

부채총계

2,343,118,744

6,838,863,284

자본

자본금

19,592,305,000

10,816,966,500

자본잉여금

6,978,743,772

9,046,831,821

주식발행초과금

4,358,743,772

1,646,831,821

기타자본잉여금

2,620,000,000

7,400,000,000

기타자본항목

(4,191,335,195)

(4,191,335,195)

이익잉여금(결손금)

(9,385,229,885)

(8,354,047,105)

자본총계

12,994,483,692

7,318,416,021

자본과부채총계

15,337,602,436

14,157,279,305

4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서

제 27 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 26 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

제 27 기 3분기

제 26 기 3분기

3개월

누적

3개월

누적

매출액

2,782,624,082

19,488,119,028

5,183,437,598

19,215,224,739

매출원가

2,058,862,181

10,433,739,420

2,028,226,071

12,575,504,219

매출총이익

723,761,901

9,054,379,608

3,155,211,527

6,639,720,520

판매비와관리비

2,531,933,163

10,163,827,836

1,497,179,774

6,947,638,025

영업이익(손실)

(1,808,171,262)

(1,109,448,228)

1,658,031,753

(307,917,505)

기타수익

198,255

18,082,896

11,014,079

390,332,774

기타비용

(147,040,700)

(228,776,317)

603,919,620

1,346,873,416

금융수익

29,468,692

55,429,474

23,328,325

46,696,470

금융비용

24,493,848

164,023,239

92,336,310

276,729,944

법인세비용차감전순이익(손실)

(1,655,957,463)

(971,182,780)

996,118,227

(1,494,491,621)

당기순이익(손실)

(1,655,957,463)

(971,182,780)

996,118,227

(1,494,491,621)

기타포괄손익

5,000,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실

5,000,000

총포괄손익

(1,655,957,463)

(971,182,780)

996,118,227

(1,489,491,621)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(42)

(25)

50

(75)

4-3. 자본변동표

자본변동표

제 27 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 26 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

자본

자본금

자본잉여금

기타자본구성요소

이익잉여금

자본 합계

2022.01.01 (기초자본)

9,816,966,500

7,829,496,910

(4,460,195,420)

(8,307,960,169)

4,878,307,821

당기순이익(손실)

(1,494,491,621)

(1,494,491,621)

기타포괄손익

5,000,000

출자전환

263,860,225

263,860,225

신종자본증권의 발행

2,000,000,000

2,000,000,000

신종자본증권의 배당

유상증자

전환사채의 전환

신종자본증권의 전환

100,000,000

(100,060,000)

(60,000)

공정가치측정금융자산평가손실

5,000,000

5,000,000

공정가치측정금융자산매각손실

294,999,700

294,999,700

2022.09.30 (기말자본)

9,916,966,500

9,729,436,910

(3,896,335,495)

(9,802,451,790)

5,947,616,125

2023.01.01 (기초자본)

10,816,966,500

9,046,831,821

(4,191,335,195)

(8,354,047,105)

7,318,416,021

당기순이익(손실)

(971,182,780)

(971,182,780)

기타포괄손익

출자전환

신종자본증권의 발행

1,000,000,000

1,000,000,000

신종자본증권의 배당

(60,000,000)

(60,000,000)

유상증자

937,500,000

1,959,432,062

2,896,932,062

전환사채의 전환

2,594,983,000

221,496,249

2,816,479,249

신종자본증권의 전환

5,242,855,500

(5,249,016,360)

(6,160,860)

공정가치측정금융자산평가손실

공정가치측정금융자산매각손실

2023.09.30 (기말자본)

19,592,305,000

6,978,743,772

(4,191,335,195)

(9,385,229,885)

12,994,483,692

4-4. 현금흐름표

현금흐름표

제 27 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 26 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지

(단위 : 원)

제 27 기 3분기

제 26 기 3분기

영업활동현금흐름

(2,117,901,071)

(3,175,496,797)

영업으로부터창출된현금흐름

(2,131,428,884)

(3,180,606,747)

이자수취

14,897,983

5,109,950

법인세환급(납부)

(1,370,170)

투자활동현금흐름

(3,763,817,782)

(255,340,717)

종속기업 및 관계기업 투자주식의 취득

(102,000,000)

유형자산의 취득

(62,073,236)

(77,390,717)

유형자산의 처분

44,000,000

무형자산의 취득

(703,794,546)

(501,950,000)

무형자산의 처분

10,000,000

대여금의 증가

(300,000,000)

대여금의 감소

250,000,000

10,000,000

단기금융상품의 취득

(1,600,000,000)

임차보증금의 증가

(401,043,000)

임차보증금의 감소

5,272,000

260,000,000

기타보증금의 증가

180,000

기타보증금의 감소

60,000,000

장기금융상품의 처분

90,000,000

비유동매도가능금융자산의 취득

(999,999,000)

재무활동현금흐름

3,787,078,381

1,585,457,043

리스료의 지급

(253,692,821)

(414,482,957)

전환사채의 발행

210,000,000

신종자본증권의 증가

1,000,000,000

2,000,000,000

주식의 발행

2,890,771,202

(60,000)

신종자본증권 배당

(60,000,000)

현금및현금성자산의순증가(감소)

(2,094,640,472)

(1,845,380,471)

기초현금및현금성자산

2,568,620,398

3,843,521,020

현금성자산 환율변동 효과

192,149

2,843,178

기말현금및현금성자산

474,172,075

2,000,983,727

5. 재무제표 주석

1. 일반사항1.1 당사의 개요주식회사 아이톡시(이하 '당사')는 소프트웨어 자문 개발 공급업 등을 목적으로 1997년 06월 30일 설립되었으며, 2002년 05월 15일에 한국증권업협회로부터 협회중개시장(KOSDAQ) 등록을 승인 받았으며, 2002년 08월 22일 코스닥시장에 상장되었습니다. 한편 당사는 2005년 11월 10일을 합병기준일로 하여 컴퓨터게임 개발, 배포 및 판매업을 영위하는 주식회사 프리스톤과 합병하였습니다.당사는 2020년 3월 27일에 회사명을 주식회사 와이디온라인에서 주식회사 아이톡시로 변경하였습니다.당사는 보고서 제출일 현재 모바일게임 및 온라인게임의 개발과 서비스 사업 및 상품유통(커머스)사업을 주요 목적사업으로 하고 있으며, 서울특별시 강남구 도산대로에 본사를 두고 있습니다.

당사의 납입자본금은 설립 후 수차의 증자 및 감자를 거쳐 2023년 09월 30일 현재 19,592백만원이며, 당분기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명
주식수(주)
지분율(%)

㈜플러그박스
7,142,855
18.83%

㈜케어마일
3,657,142
9.64%

서경
1,700,000
4.34%

전봉규(대표이사)
1,550,000
3.96%

기타
25,134,613
64.14%

합계
39,184,610
100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준당사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.2 당사가 채택한 제ㆍ개정 회계기준당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.3 당사가 미채택한 제ㆍ개정 회계기준(시행일 미도래)제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을검토 중에 있습니다.

2.4 유의적인 회계정책당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다. 자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다.- 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다.- 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다.- 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기 간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다. 그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다. 부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.- 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. - 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 상기 2.2에서 설명하는 사항을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

분기재무제표 작성 시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융위험관리 및 금융상품위험(1) 위험관리의 개요당사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.① 신용위험② 유동성위험③ 환위험④ 이자율위험상기 위험과 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리 및 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법은 본 주석에서 설명하고 있으며, 추가적인 양적 공시사항은 관련 주석에 포함되어 있습니다.

(2) 위험관리 개념체계당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및 가격위험등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 이사회에 제출하고 있습니다. 당사의 이사회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리전략은 전기와 동일합니다.(3) 금융위험관리① 신용위험관리당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당분기말
전기말

현금및현금성자산
474,172
2,568,620

매출채권
2,179,136
5,664,315

기타금융자산-유동
1,993,796
88,331

기타금융자산-비유동
441,331
595,251

합계
5,088,435
8,916,517

2) 보고기간종료일 현재 금융자산에서 인식된 손상은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당분기말
전기말

매출채권
4,980,949
5,825,169

기타금융자산-유동
14,954,465
15,852,189

합계
19,935,414
21,677,358

3) 당분기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당분기
전기

기초금액
5,825,169
5,850,701

대손상각비(환입)
27,558
28,521

대손충당금 제각
(871,778)
(54,053)

보고기간 말 금액
4,980,949
5,825,169

4) 당분기와 전기 중 기타채권의 손실충당금 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당분기
전기

기초금액
15,852,189
15,834,595

대손상각비(환입)
1,563
17,594

제각채권의 회수
(250,000)
-

대손충당금 제각
(649,287)
-

보고기간 말 금액
14,954,465
15,852,189

② 매출채권당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다. 수익의 집중 정도에 대한 상세한 정보는 주석 32에 포함되어 있습니다.

위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있는 당사의 재무부문은 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 신규 고객 검토 시에는 외부 신용기관의 신용등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 판매 한도는 개별 고객별로 정해지고, 동 한도는 분기별로 검토되고 있으며, 판매 한도를 초과하는 매출에 대해서는 재무부문 상위 승인권자의 승인이 요구됩니다.당사는 법인 고객의 매출채권에 대한 최대지급기간을 3개월로 설정하여 매출채권의 신용위험 노출을 제한하고 있습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 거래상대방 중 개인은 존재하지 않습니다.고객의 대부분은 당사와 수년간 지속적으로 거래해 오고 있으며, 이들로부터 손실은 일부 특수한 경우를 제외하고 발생하지 않았습니다. 고객에 대한 신용위험 검토시, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다.당사는 매출채권과 관련하여 담보를 요구하지는 않습니다. 다만, 채권의 원활한 회수를 위하여 장기채권 중 252백만원에 대하여 담보를 확보하였으며 해당 채권에 대해서는 손실충당금을 인식하지 않았습니다.

보고기간종료일 현재 매출채권의 각 지역별 신용위험의 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당분기
전기

국내
2,179,136
5,664,315

해외
-
-

합계
2,179,136
5,664,315

③ 기대신용손실 평가기대신용손실은 두단계로 인식합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 없는 신용 익스포저에 대하여, 기대신용손실은 향후 12개월 내에 발생할 가능성이 있는 채무불이행 사건으로부터 발생하는 신용손실(12개월 기대신용손실)을 반영합니다. 최초 인식 이후 신용위험의 유의적인 증가가 있는 신용 익스포저에 대하여, 손실충당금은 채무불이행 사건이 발생하는 시기와 무관하게 익스포저의 남은 존속기간에 대한 기대신용손실(전체기간 기대신용손실)을 측정하도록 요구됩니다.매출채권과 계약자산에 대하여, 당사는 기대신용손실 계산에 간편법을 적용할 수 있습니다. 따라서, 당사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 당사는 특정 채무자에 대한 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금 설정률표를 설정합니다.④ 현금및현금성자산당사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산을 예치하고 있으며, 신용등급이우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(2) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기의 자금관리계획을 수립하여 실제 현금유출액을 분석 및 검토하고 있으며, 금융부채와 금융자산의 만기구조를 일치시키고자 하고 있습니다. 당사의 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.당분기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다(단위: 천원).

구 분
장부금액
계약상현금흐름
1년 이하
1년이상

비파생금융부채

매입채무및기타채무
1,523,246
1,523,246
1,523,246
-

장기매입채무및기타채무
448,781
448,781
-
448,781

합계
1,972,027
1,972,027
1,523,246
448,781

(3) 환위험당사는 전세계적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국달러이며, 기타의 통화로는 유로가 있습니다.당사의 외환위험 관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

① 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
자산
부채

당분기말
전기말
당분기말
전기말

USD
2,782
10,883
-
-

EUR
-
14,274
-
-

합 계
2,782
25,157
-
-

② 당분기와 전기 중 적용한 환율은 다음과 같습니다(단위: 원).

구분
평균환율
기말환율

당분기말
전기말
당분기말
전기말

USD
1,310.95
1,291.95
1,344.80
1,267.30

EUR
1,428.19
1,357.38
1,421.72
1,351.20

③ 당사는 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동 시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당분기말
전기말

10%상승시
10%하락시
10%상승시
10%하락시

USD
278
(278)
1,088
(1,088)

EUR
-
-
1,427
(1,427)

합 계
278
(278)
2,515
(2,515)

(4) 이자율위험보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당분기말
전기말

고정이자율

금융자산
474,172
2,748,620

고정이자율

금융부채
860,390
2,516,022

당사의 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지,주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.당분기말 현재 변동이자율 조건의 금융부채가 존재하지 않으며 고정이자율 조건의 금융부채는 상각후원가로 측정하고 있어, 당사는 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다.

(5) 자본위험관리당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.보고기간종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당분기말
전기말

부채(A)
2,343,119
6,838,863

자본(B)
12,994,484
7,318,416

현금및현금성자산 (C)
474,172
2,568,620

차입금 등(D)
-
2,507,138

부채비율(A/B)
18.03%
93.45%

순차입금비율(D-C)/B
부(-)의 순 차입금
부(-)의 순 차입금

(6) 금융상품의 공정가치① 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당분기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

상각후원가로 인식된 금융자산:

현금및현금성자산
474,172
474,172
2,568,620
2,568,620

매출채권
2,179,136
2,179,136
5,664,315
5,664,315

기타금융자산-유동
1,993,796
1,993,796
88,331
88,331

기타금융자산-비유동
441,331
441,331
595,251
595,251

합 계
5,088,435
5,088,435
8,916,517
8,916,517

기타포괄손익-공정가치 금융자산
999,999
999,999
-
-

상각후원가로 인식된 금융부채:

전환사채
-
-
2,507,138
2,507,138

매입채무
273,768
273,768
724,943
724,943

기타금융부채-유동
1,249,478
1,249,478
2,778,593
2,778,593

기타금융부채-비유동
448,781
448,781
-
-

합 계
1,972,027
1,972,027
6,010,674
6,010,674

② 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

5. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 장부금액(단위: 천원)(당분기말)

구분
상각후원가
공정가치(당기손익)
공정가치(기타포괄손익)
합계

자산

현금및현금성자산
474,172
-
-
474,172

매출채권
2,179,136
-
-
2,179,136

기타금융자산-유동
1,993,796
-
-
1,993,796

기타금융자산-비유동
441,331
-
-
441,331

기타포괄손익-공정가치평가금융자산
-
-
999,999
999,999

합 계
5,088,435
-
999,999
6,088,434

부채

매입채무
273,768
-
-
273,768

기타금융부채-유동
1,249,478
-
-
1,249,478

기타금융부채-비유동
448,781
-
-
448,781

합 계
1,972,027
-
-
1,972,027

(전기말)

구분
상각후원가
공정가치(당기손익)
공정가치(기타포괄손익)
합계

자산

현금및현금성자산
2,568,620
-
-
2,568,620

매출채권
5,664,315
-
-
5,664,315

기타금융자산-유동
88,331
-
-
88,331

기타금융자산-비유동
595,251
-
-
595,251

합 계
8,916,517
-
-
8,916,517

부채

전환사채
2,507,138
-
-
2,507,138

매입채무
724,943
-
-
724,943

기타금융부채-유동
2,778,593
-
-
2,780,323

합 계
6,010,674
-
-
6,010,674

(2) 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)(당분기)

구 분
상각후원가측정금융자산
상각후원가측정금융부채
합계

외환차손익/외화환산손익
847
-
847

대손환입(상각비)
(220,879)
-
(220,879)

이자수익
52,874
-
52,874

이자비용
-
(162,315)
(162,315)

합 계
(167,158)
(162,315)
(624,473)

(전분기)

구 분
상각후원가측정금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가측정금융부채
합계

외환차손익/외화환산손익
3,907
-
-
3,907

대손환입(상각비)
55,432
-
-
55,432

이자수익
42,770
-
-
42,770

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실
-
(300,000)
-
(300,000)

이자비용
-
-
(276,711)
(276,711)

계
102,109
(300,000)
(276,711)
(474,602)

6. 현금및현금성자산(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당분기말
전기말

보통예금
471,390
2,543,462

외화예금
2,782
25,158

단기예금
-
-

합계
474,172
2,568,620

(2) 사용제한예금당분기말 현재 현금및현금성자산에는 당사가 보유하고 있으나 압류로 인해 지급이 제한된 예금 67,633천원이 포함되어 있습니다.

7. 매출채권(1) 보고기간종료일 현재의 매출채권 장부가액과 손실충당금은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당분기말
전기말

매출채권
7,160,085
11,489,484

손실충당금
(4,980,949)
(5,825,169)

장부금액
2,179,136
5,664,315

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 신용위험 특성과 채권연령을 기준으로 측정한 기대손실의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
경과기간
당분기말
전기말

총 장부금액
손실충당금
총 장부금액
손실충당금

개별평가
3개월 이내
688,005
249
5,500,407
8,853

6개월 이내
489,317
1,614
4,501
2

9개월 이내
244,758
1,664
-
-

12개월 이내
628,760
32,885
-
-

12개월 초과
5,109,245
4,944,537
5,984,576
5,816,314

합계
7,160,085
4,980,949
11,489,484
5,825,169

(3) 당분기와 전기 중 매출채권 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당분기
전기

기초금액
5,825,169
5,850,701

대손상각비
27,558
28,521

손실충당금 제각
(871,778)
(54,053)

보고기간 말 금액
4,980,949
5,825,169

(4) 당분기말 현재 매출채권의 신용위험의 최대노출금액은 장부금액 전액입니다. 다만, 252백만원 상당의 채권에 대해서는 상품을 담보로 확보하고 있습니다.

8. 공정가치측정 금융자산보고기간종료일 현재 공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
회사명
투자구분
당분기말
전기말

취득원가
평가손익
장부가액
취득원가
평가손익
장부가액

당기손익-공정가치 금융자산
이디엠앤코 주식회사
전환사채
300,000
(300,000)
-
300,000
(300,000)
-

기타포괄손익-공정가치 금융자산
(주)팡스카이(*1)
보통주
999,999
-
999,999
-
-
-

합 계
1,249,999
(350,000)
999,999
300,000
(300,000)
-

(*1) 당사는 당기 중 취득한 (주)팡스카이 지분상품에 대해 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택권을 적용하였습니다. 당사는 동 지분상품의 공정가치에 대한 단기간의 변동을 당기손익으로 인식하는 것이 장기 목적으로 이러한 지분상품을 보유하여 잠재적인 성과를 장기간에 걸쳐 실현하고자 하는 당사의 전략과 일관되지 않는다고 판단하고 있습니다.

9. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당분기말
전기말

유동항목

단기대여금
730,709
1,595,709

미수금
648,261
692,877

미수수익
64,291
46,934

불법행위미수금
13,600,000
13,600,000

주임종단기대여금
305,000
5,000

손실충당금
(14,954,465)
(15,852,189)

소 계
393,796
88,331

비유동항목

장기금융상품
-
90,000

임차보증금
310,573
4,851

기타보증금
130,758
500,400

소 계
441,331
595,251

합 계
835,127
683,582

(2) 당분기말 현재 기타금융자산 중 손상되거나 연체된 자산은 14,954,465천원(전기말: 15,852,189천원)입니다.(3) 당분기말 현재 기타금융자산의 신용위험의 최대 노출금액은 장부금액 전액입니다.

10. 종속기업 및 관계기업투자(1) 당분기말 현재 종속기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명
지분율
소재지
보고기간종료일
관계의 성격
측정방법

당분기말
전기말

(주)아이톡시이앤엠(*1)
-
100%
한국
12월 31일
투자 등
지분법

(주)펫누리(*2)
51%
-
한국
12월 31일
투자 등
지분법

(주)그랑앙세
47%
47%
한국
12월 31일
투자 등
지분법

(*1) 당반기 중 (주)아이톡시이앤엠은 매각하였습니다.(*2) 당분기 중 자본금 200,000천원, 51% 지분으로 신규 취득하였습니다.(2) 종속기업 및 관계기업투자의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

회사명
취득원가
순자산지분가액
장부가액

(주)펫누리
102,000
-
102,000

(주)그랑앙세(*)
23,501
(95,261)
-

(*) 당분기말 현재 관계기업투자의 순자산가액이 장부가액에 미달하여 지분법 적용을 중단하였으며, 미인식 지분법손실 누적금액은 95,261천원입니다.(3) 종속기업 및 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).(당분기)

회사명
기초금액
취득
지분법손익
기말금액

(주)펫누리
-
102,000
-
102,000

(주)그랑앙세
-
-
-
-

(전기)

회사명
기초금액
취득
지분법손익
기말금액

(주)아이톡시이앤엠
20,638
-
(20,638)
-

(주)그랑앙세
-
-
-
-

(4) 종속기업 및 관계기업의 요약재무제표는 다음과 같습니다(단위: 천원).(당분기)

회사명
자산총액
부채총액
매출액
당기순이익

(주)펫누리(*)
175,011
700
-
(25,690)

(주)그랑앙세
94,767
297,450
-
-

(*) 당분기 중 신규 설립되었습니다.(전기)

회사명
자산총액
부채총액
매출액
당기순이익

(주)아이톡시이앤엠
10,121
390,702
(2,836)
(401,219)

(주)그랑앙세
94,767
297,450
53,798
31,319

11. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당분기말
전기말

유동항목:

선급금
2,613,754
827,589

선급비용
1,994,280
1,506,808

당기법인세자산
2,281
911

소 계
4,610,315
2,335,308

비유동항목:

장기선급금
2,255,846
1,893,333

합 계
6,866,161
4,228,641

12. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(당분기말)

구분
평가전금액
순실현가능가치
평가충당금

상품
267,213
98,040
(169,173)

제품
70,014
70,014
-

재공품
199
199
-

합 계
337,426
168,253
(169,173)

(전기말)

구분
평가전금액
순실현가능가치
평가충당금

상품
406,627
237,454
(169,173)

제품
87,992
87,992
-

미착품
47,245
47,245
-

재공품
199
199
-

합 계
542,063
372,890
(169,173)

13. 유형자산(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다(단위: 천원).(당분기)

구분
기초
취득
처분/폐기
손상차손
감가상각
기말

취득금액

비품
79,011
22,065
-
-
-
101,076

시설장치
46,950
40,008
-
-
-
86,958

사용권자산
25,954
1,194,730
(28,862)
-
-
1,191,822

소 계
151,915
1,256,803
(28,862)
-
-
1,379,856

감가상각누계액

비품
(16,068)
-
-
-
(13,800)
(29,868)

시설장치
-
-
-
-
(11,394)
(11,394)

사용권자산
(17,005)
-
22,374
-
(247,736)
(242,367)

소 계
(33,073)
-
22,374
-
(272,930)
(283,629)

가감계
118,842
1,256,803
(6,488)
-
(272,930)
1,096,227

(전분기)

구분
기초
취득
처분/폐기
손상차손
감가상각
기말

취득금액

비품
80,580
55,241
-
-
-
135,821

시설장치
572,091
22,150
(446,944)
-
-
147,297

사용권자산
1,527,771
-
(809,138)
-
-
718,633

소 계
-
-
-
-
-
-

2,180,442
77,391
(1,256,082)
-
-
1,001,751

감가상각누계액

비품
(57,681)
-
-
-
(12,810)
(70,491)

시설장치
(86,535)
-
83,584
-
(37,719)
(40,670)

사용권자산
(560,737)
-
280,141
-
(357,118)
(637,714)

소 계
(704,953)
-
363,725
-
(407,647)
(748,875)

손상차손누계액

시설장치
(295,938)
-
295,938
-
-
-

가감계
1,179,551
77,391
(596,419)
-
(407,647)
252,876

(2) 당분기와 전분기의 계정과목별 유형자산 감가상각비의 배부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당분기
전분기

매출원가
-
87,489

판매비와관리비
272,930
320,158

합 계
272,930
407,647

14. 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(당분기)

구분
기초
취득
처분/손상
상각
기말

상표권
-
2,795
-
(211)
2,584

소프트웨어
3,460
-
-
(635)
2,825

라이선스와프랜차이즈
455,817
1,209,364
-
(715,175)
950,006

지식재산권
61,111
-
-
-
61,111

합 계
520,388
1,212,159
-
(716,021)
1,016,526

(전분기)

구분
기초
취득
처분/손상
상각
기말

소프트웨어
-
1,950
-
(260)
1,690

라이선스와프랜차이즈
186,784
500,000
(68,481)
(87,337)
530,966

지식재산권
91,667
-
-
(25,000)
66,667

합 계
278,451
501,950
(68,481)
(112,597)
599,323

(2) 당분기와 전분기의 계정과목별 무형자산상각비의 배부내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당분기
전분기

매출원가
714,592
87,500

판매비와관리비
1,429
25,097

합계
716,021
112,597

15. 매입채무 및 기타금융부채(1) 보고기간종료일 현재 매입채무는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당분기말
전기말

외상매입금
273,768
724,943

(2) 보고기간종료일 현재 기타금융부채는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당분기말
전기말

유동

미지급금
828,995
2,754,211

미지급비용
8,874
15,498

리스부채
411,609
8,884

소계
1,249,478
2,778,593

비유동

리스부채
448,781
-

소계
448,781
-

합계
1,698,259
2,778,593

16. 전환사채(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

종목
발행일
만기일
표면이율
만기이율
당분기말
전기말

제7회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*1)
2019.11.14
2023.11.14
-
5.00%
-
1,550,000

제8회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*2)
2019.12.12
2023.12.12
-
5.00%
-
750,000

제11회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*3)
2020.10.06
2023.10.06
-
5.00%
-
400,000

전환사채발행총액
-
2,700,000

증가 : 사채상환할증금
-
135,000

차감 : 사채할인발행차금
-
(13,984)

차감 : 전환권조정
-
(313,879)

장부가액
-
2,507,137

(*1) 당분기 중 제7회차 전환사채 1,550,000천원이 보통주로 전환되었습니다.(*2) 당분기 중 제8회차 전환사채 750,000천원이 보통주로 전환되었습니다.(*3) 당분기 중 전기에 재매입한 제11회차 전환사채 200,000천원을 재매각하였으며,600,000천원이 보통주로 전환되었습니다.

17. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당분기말
전기말

유동

예수금
27,395
34,925

부가세예수금
9,868
262,145

계약부채(*1)
292,078
527,721

선수금
6,321
3,398

소 계
335,662
828,189

비유동

복구충당부채
35,429
-

합 계
371,091
828,189

(*1) 당사가 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의 의무를 계약부채로 계상합니다(주석 23 참조).
18. 퇴직급여제도당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도를 채택하여 우리은행의 퇴직연금에 가입되어 있습니다. 당분기 중 현재 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 158백만원(전분기: 181백만원)입니다.

19. 자본금 및 주식발행초과금(1) 당분기말 현재 당사의 자본금에 관한 내용은 다음과 같습니다.

수권주식수
발행주식수
1주당금액
납입자본금

300,000,000주
39,184,610주
500원
19,592,305천원

(2) 당분기와 전기 중 당사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
주식수
보통주자본금
주식발행초과금
합 계

2022년 01월 01일
19,633,933
9,816,967
1,679,497
11,496,464

신종자본증권의 전환
1,500,000
750,000
(240)
749,760

전환사채의 전환
500,000
250,000
(32,425)
217,575

2022년 12월 31일
21,633,933
10,816,967
1,646,832
12,463,799

신종자본증권의 전환
10,485,711
5,242,855
530,984
5,773,839

전환사채의 전환
5,189,966
2,594,983
221,496
2,816,479

유상증자
1,875,000
937,500
1,959,432
2,896,932

2023년 09월 30일
39,184,610
19,592,305
4,358,744
23,951,049

20. 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금에 관한 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당분기말
전기말

주식발행초과금
4,358,744
1,646,832

신종자본증권
2,620,000
7,400,000

합계
6,978,744
9,046,832

21. 기타자본구성요소보고기간종료일 현재 기타자본구성요소에 관한 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당분기말
전기말

출자전환예정채무(*1)
789,730
789,730

자기주식처분손실
(4,686,065)
(4,686,065)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실
(295,000)
(295,000)

합계
(4,191,335)
(4,191,335)

(*1) 출자전환예정채무는 외상매입금에 계상되어 있던 미확정된 채무 중에 회생절차종료 및 소송 후 확정된 채무로 출자전환이 예정되어 있어 자본으로 반영하였습니다.

22. 신종자본증권(1) 보고기간종료일 현재 자본으로 분류된 채권형 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

종류
발행일
만기일
표면이율
만기이율
당분기말
전기말

제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
2019.12.31
2049.12.31
-
5.00%
-
3,900,000

제12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
2021.12.31
2051.12.31
3.00%
7.00%
100,000
1,500,000

제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
2022.04.07
2052.04.07
3.00%
7.00%
1,520,000
2,000,000

제14회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
2023.05.09
2053.05.09
3.00%
6.00%
1,000,000
-

합 계

2,620,000
7,400,000

(2) 상기 채권형 신종자본증권에 부여된 전환권의 주요 조건은 다음과 같습니다.

구 분
제9회
제12회
제13회
제14회(*3)

상환방법
- 사채의 만기일에 권면금액의 만기보장수익률 105%에 해당하는 금액을 일시 상환- 사채의 만기일에 발행회사는 별도의 통지나 공고 없이 동일한 조건으로 만기를 연장 가능
- 사채의 만기일에 권면금액의 만기보장수익률 107%에 해당하는 금액을 일시 상환- 사채의 만기일에 발행회사는 별도의 통지나 공고 없이 동일한 조건으로 만기를 연장 가능
- 사채의 만기일에 권면금액의 만기보장수익률 107%에 해당하는 금액을 일시 상환- 사채의 만기일에 발행회사는 별도의 통지나 공고 없이 동일한 조건으로 만기를 연장 가능
- 사채의 만기일에 권면금액의 만기보장수익률 106%에 해당하는 금액을 일시 상환- 사채의 만기일에 발행회사는 별도의 통지나 공고 없이 동일한 조건으로 만기를 연장 가능

사채권자의 조기상환청구권 (Put Option)
만기일까지 조기상환청구권행사 불가
만기일까지 조기상환청구권행사 불가
만기일까지 조기상환청구권행사 불가
만기일까지 조기상환청구권행사 불가

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수
기명식 보통주 9,500,000주
기명식 보통주 2,142,855주
기명식 보통주 2,857,141주
기명식 보통주 625,000주

전환청구기간
2020년 12월 31일부터2049년 11월 30일까지
2022년 12월 31일부터2051년 11월 30일까지
2023년 04월 07일부터2052년 03월 07일까지
2024년 05월 09일부터2053년 04월 09일까지

전환가격
500원
700원
700원
1,600원

당기 중 전환권의 행사로 발행된 주식의 수
7,800,000주
1,999,998주(*1)
685,713주(*2)
-

전환권의 행사로 전환된 누적주식의 수
9,500,000주
1,999,998주
685,713주
-

미전환된 잔여주식수
-
142,857주
2,171,428주
625,000주

(*1) 당분기 중 제12회차 571,428주(전환가격 700원)가 전환되었습니다.(*2) 당분기 중 제13회차 685,713주(전환가격 700원)가 전환되었습니다.(*3) 당분기 중 제14회차 625,000주(전환가격 1,600원)가 신규 발행되었습니다.

23. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채(1) 당사는 다음의 주요 사업부문에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출하며 관련 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(당분기)

구분
게임
상품유통
수수료
계

한 시점에 인식
16,147,544
2,306,574
1,007,108
19,461,226

기간에 걸쳐 인식
26,893
-
-
26,893

계
16,174,437
2,306,574
1,007,108
19,488,119

(전분기)

구분
게임
상품유통
수수료
계

한 시점에 인식
4,692,969
11,999,555
2,078,407
18,770,931

기간에 걸쳐 인식
444,294
-
-
444,294

계
5,137,263
11,999,555
2,078,407
19,215,225

(2) 고객과의 계약과 관련하여 당사가 인식하고 있는 계약자산은 없으며 계약부채는 아래와 같습니다(단위: 천원).

구분
당분기말
전기말

계약부채 - 게임 아이템 매출
21,245
48,138

계약부채 - 게임 판권 양도
270,834
479,583

계약부채 합계
292,079
527,721

(3) 당분기 및 전분기에 인식한 수익 중 그 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당분기
전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익
-
-

라이선스 사용 수익
-
9,444

게임 아이템 매출
26,893
434,850

합계
26,893
444,294

24. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당분기
전분기

급여
1,739,391
1,721,384

퇴직급여
157,615
212,968

복리후생비
401,038
282,182

지급임차료
41,759
126,058

접대비
49,762
26,685

감가상각비
272,930
320,158

무형자산상각비
1,429
25,097

세금과공과
10,971
9,275

전력비
12,956
-

광고선전비
2,280,426
2,091,557

대손상각비(환입)
27,558
37,360

지급수수료
747,418
618,660

여비교통비
47,184
15,498

통신비
1,329
10,969

보험료
25,040
28,319

운반비
692
18,641

도서인쇄비
1,914
3,310

소모품비
15,429
15,302

수선비
-
185

차량유지비
35,251
23,946

사무용품비
-
1,213

영업수수료
213
204

협회비
4,700
3,800

교육훈련비
380
1,350

용역비
-
30,000

판매수수료
4,288,443
1,323,519

합계
10,163,828
6,947,638

25. 비용의 성격과 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당분기
전분기

상품매출원가
1,981,928
10,087,643

모바일 원가
6,795,927
1,977,512

영업수수료
5,222,043
1,634,950

급여
1,739,391
1,721,384

퇴직급여
157,615
212,968

복리후생비
401,038
282,360

광고선전비
2,280,426
2,091,557

지급임차료
41,759
127,524

감가상각비
272,930
407,647

무형자산상각비
716,021
112,597

대손상각비(환입)
27,558
37,360

용역비
747,418
660,172

기타비용
213,512
169,468

합 계
20,597,567
19,523,142

(*) 포괄손익계산서 상의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

26. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기의 기타수익과 기타비용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당분기
전분기

기타수익

수입임대료
-
149,788

유형자산처분이익
-
21,789

지분법적용투자주식처분이익
10,000
-

채무면제이익
6,490
-

잡이익
1,593
218,755

합 계
18,083
390,333

기타비용

기타의대손상각비
(248,437)
18,072

무형자산손상차손
-
58,481

유형자산처분손실
-
23,362

유형자산폐기손실
-
21,849

재고자산폐기손실
-
123,110

기타투자자산손상차손
-
317,381

공정가치측정금융자산평가손실
-
300,000

종속회사투자주식손상차손
-
20,638

사채상환손실
-
295,000

잡손실
19,661
168,980

합 계
(228,776)
1,346,873

27. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기의 금융수익과 금융비용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당분기
전분기

금융수익

이자수익
52,874
42,770

외환차익
2,363
247

외화환산이익
192
3,680

합계
55,429
46,696

금융비용

이자비용
162,315
276,711

외환차손
1,709
19

합계
164,023
276,730

순금융수익(비용)
(108,594)
(230,033)

28. 주당순손익기본주당순손익은 당사의 보통주순손익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.(1) 기본주당순손익(단위: 원, 주)

구분
당분기
전분기

당기순이익(손실)
(911,182,780)
(1,494,491,621)

차감: 신종자본증권 배당
(60,000,000)
-

보통주순이익(손실)
(971,182,780)
(1,494,491,621)

가중평균유통보통주식수(*1)
31,718,974
19,793,640

기본주당순이익(손실)
(31)
(76)

(*1)기본주당손익 계산에 사용된 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

구분
당분기
전분기

발행주식수
가중치
적수
발행주식수
가중치
적수

기초
21,633,933
273
5,906,063,709
19,633,933
273
5,360,063,709

유상증자 등
400,000
263
105,200,000
200,000
218
43,600,000

360,000
233
83,880,000

200,000
215
43,000,000

178,328
207
36,913,896

1,500,000
201
301,500,000

3,214,285
192
617,142,720

100,000
181
18,100,000

920,000
180
165,600,000

1,500,000
179
268,500,000

1,842,475
171
315,063,225

200,000
163
32,600,000

200,000
160
32,000,000

19,665
152
2,989,080

200,000
144
28,800,000

1,875,000
132
247,500,000

200,000
130
26,000,000

29,498
116
3,421,768

2,340,000
108
252,720,000

714,285
107
76,428,495

300,000
101
30,300,000

328,571
88
28,914,248

142,857
74
10,571,418

428,571
39
13,928,538

357,142
34
12,142,828

기말
39,184,610

8,659,279,925
19,833,933

5,403,663,709

일수
÷273
÷273

가중평균유통주식수
31,718,974
19,793,640

(2) 희석주당순손익당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있으며 희석 주당순이익은 희석성 잠재적 보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 잠재적 보통주를 고려할 경우 반희석효과가 나타남에 따라 희석주당순손익을 산정하지 아니하였습니다.

29. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다(단위: 천원).

과목
당분기
전분기

분기순이익(손실)
(971,183)
(1,494,492)

현금유출없는 비용등의 가산

이자비용
162,315
335,383

감가상각비
272,930
407,646

무형자산상각비
715,810
112,597

무형자산손상차손
210
58,481

대손상각비(환입)
27,558
37,360

기타의대손상각비
-
18,072

기타의투자자산손상차손
-
317,381

유형자산처분손실
-
23,362

유형자산폐기손실
-
21,849

종속기업주식손상차손
-
20,638

공정가치측정금융자산평가손실
-
300,000

매도가능증권처분손실
-
295,000

잡손실
286
-

현금유입이없는 수익등의 차감

이자수익
52,874
42,770

외화환산이익
192
3,680

기타의대손충당금
248,437
21,789

유형자산처분이익
-
(11,407)

채무면제이익
6,490
-

잡이익
1,095
2,381

영업활동 관련 자산부채의 변동

매출채권의 감소(증가)
3,446,046
(3,889,352)

당기법인세자산의 증가
-
(595)

미수금의 감소(증가)
11,430
(148,282)

선급금의 증가
(1,391,339)
(1,114,953)

장기선급금의 증가
(757,339)
(1,240,000)

선급비용의 증가
(995,836)
(764,825)

재고자산의 감소(증가)
204,637
(619,064)

매입채무의 증가(감소)
(139,154)
1,380,197

미지급금의 증가(감소)
(1,918,716)
(525,121)

미지급비용의 감소
(6,624)
(33,659)

계약부채의 증가(감소)
(235,643)
160,253

선수금의 증가
12,078
3,137,928

예수금의 증가(감소)
(7,530)
4,524

부가세예수금의 증가
-
89,683

부가세대급금의 감소
(252,278)
-

영업으로부터 창출된 현금
(2,131,429)
(3,180,607)

(2) 기중 재무활동으로 발생한 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(당분기)

과 목
기초
차입
상환
이자비용
기타
기말

전환사채
2,507,138
200,000
-
99,341
(2,806,479)
-

리스부채
8,884
1,047,867
(3,325)
60,657
(253,693)
860,390

(전분기)

과 목
기초
차입
상환
이자비용
기타
기말

전환사채
2,939,276
-
-
264,566
-
3,203,842

리스부채
931,593
-
(352,819)
8,006
(504,270)
82,510

(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유입, 유출이 없는 거래 중 중요한 거래는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당분기
전분기

신종자본증권의 전환
5,780,000
-

전환사채의 전환
2,900,000
-

미수보증금
-
25,300

30. 특수관계자와의 거래내역

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구분
당분기말
전기말
비 고

당사에 유의적인 영향력을행사하는 기업
(주)플러그박스
(주)플러그박스
최대주주

종속회사
-
(주)아이톡시이앤앰(*2)
계열회사

(주)펫누리(*3)
-
계열회사

관계기업
(주)그랑앙세
(주)그랑앙세
계열회사

기타
(주)판프렌즈(*1)
(주)판프렌즈
계열회사

(주)투엠비게임(*1)
(주)투엠비게임
계열회사

(주)이엑스포게임즈(*1)
(주)이엑스포게임즈
계열회사

(주)제이콥스튜디오(*1)
(주)제이콥스튜디오
계열회사

(주)블루솜(*1)
(주)블루솜
계열회사

(주)케어마일
(주)케어마일
주주

(*1) 당사의 최대주주인 (주)플러그박스의 관계기업입니다.(*2) 당반기 중 당사는 종속회사인 (주)아이톡시이앤엠 보유지분을 전량 매각하였습니다.(*3) 당분기 중 종속회사 (주)펫누리를 신규 설립하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용 및 당분기말과 전기말 현재의 관련 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

1) 매출, 매입 등 거래내역(당분기)

회사명
매출 등
매입 등

제품매출
모바일매출
상품매입
매출원가

(주)케어마일
111
-
194,747
-

(주)판프렌즈
-
1,061
-
162,500

(주)블루솜
-
-
-
26,667

합 계
111
1,061
194,747
189,167

(전분기)

회사명
매출 등
매입 등

수입임대료
모바일매출
상품매입
외주용역비
매출원가
판매수수료

(주)케어마일
9,000
-
7,911,403
-
-
-

(주)판프렌즈
29,511
34,252
-
-
166,667
-

(주)투엠비게임
-
-
-
-
-
-

(주)이엑스포게임즈
-
-
-
-
-
-

(주)제이콥스튜디오
-
-
-
-
172,221
2,054

(주)블루솜
-
-
-
30,000
45,000
-

합 계
38,511
34,252
7,911,403
30,000
383,888
2,054

2) 채권, 채무의 기말잔액(당분기말)

회사명
채권 등
채무 등

미수금
선급금
선급비용
외상매입금

(주)케어마일
9126
200,000
-
-

(주)그랑앙세
770
-
-
-

(주)판프렌즈
-
41,667
-
-

(주)투엠비게임
-
460,000
-
-

(주)이엑스포게임즈
-
560,000
-
-

(주)블루솜
-
90,000
100,000
-

합 계
9,896
1,351,667
100,000
-

대손충당금
(770)
(41,667)
-
-

가감계
9,126
1,310,000
100,000
-

(전기말)

회사명
채권 등
채무 등

외상매출금
미수금
선급금
외상매입금

(주)케어마일
-
979
-
212,984

(주)그랑앙세
-
770
-
-

(주)판프렌즈
689
430
229,167
-

(주)투엠비게임
-
-
460,000
-

(주)이엑스포게임즈
-
-
560,000
-

(주)블루솜
-
-
120,000
-

합 계
689
2,179
1,369,167
212,984

손실충당금
(6)
(774)
(197,500)
-

가감계
683
1,405
1,171,667
212,984

(3) 당사의 기업활동에 대한 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당분기
전분기

임원
181,000
288,217

(4) 당분기와 전분기 중 당사의 임직원에 대한 대여금 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당분기
전분기

기초
5,000
15,000

기중대여액
300,000
-

기중상환액
-
(10,000)

분기말
305,000
5,000

차감 : 대손충당금
(5,000)
(5,000)

31. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 당사는 (주)카카오게임즈, (주)원컴즈와 모바일 게임 '갓오브하이스쿨' 등과 관련하여 퍼블리싱 계약을 체결하고, 관련 게임에서 발생하는 수익에 대해 일정 비율로 배분받기로 하였습니다.(2) 당분기말 현재 당사는 (주)팡스카이와 '드래곤라자:오리진', '판타지마스터M'등 모바일 게임, (주)판프렌즈와 '판도니아아레나' 등 모바일 게임, (주)투엠비게임과 '데드파이어'등 게임, (주)이엑스포게임즈와 '드래곤EX'등 게임, 대웅세기와 '블레이드 워' 게임등의 퍼블리싱계약을 체결 하고 있습니다.(3) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

제공자
보증의 내용
보증금액
보증내용

서울보증보험
이행보증 등
5,000
계약이행 보증 등

(4) 계류중인 소송사건1) 당사는 2019년 01월 16일에 특정경제범죄 가중처벌 등에 관현 법률위반(횡령)혐의로 김남규(전 와이디온라인 대표이사 및 사내이사) 및 김상일(전 와이디온라인 사내이사) 외 4인을 서울지방결찰청에 고발조치하였습니다. 당분기말 현재 서울 남부지방법원에서 재판 중에 있습니다.

당분기말 현재 이에 따른 불법행위미수금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

계정과목
구분
내역
금액

불법행위미수금(*1)
단기대여금
와이디미디어 단기대여금에 대한 횡령사실발생
3,000,000

불법행위미수금(*2)
기타보증금
자금의 불법 집행
6,800,000

불법행위미수금(*3)
지분법적용투자주식
자금의 불법 집행
3,500,000

불법행위미수금(*4)
단기대여금
자금의 불법 집행
300,000

합계
13,600,000

(*1) 와이디미디어는 2018년도에 설립한 회사로서 2018년 6월 29일에 30억원을 대여한 사실이 있습니다. 그러나, 자금 집행에 대한 정당한 통제절차 없이 인출하여 그 인출하였던 당사자들을 횡령사실로 고소, 고발하였으며, 해당금액을 불법행위미수금으로 계상하고 전액 손실충당금을 계상하였습니다.(*2) 기타보증금 68억원은 앤디디엔씨의 실사보증금과 관련하여 법무법인에 에스크로우를 한 금액입니다. 그러나, 에스크로우 기간이 2018년 10월 31일로 종료되었음에도 68억원이 당사로 입금되지 않아 관련 거래 당사자들을 횡령사실로 고소, 고발 하였으며, 해당금액을 불법행위미수금으로 계상하고, 전액 손실충당금을 계상하였습니다.(*3) 35억원은 지분법적용투자주식으로 계상되었던 주식회사 미지아의 인수대금으로 사용하였다고 공시를 한 사실이 있습니다. 그러나, 주식회사 미지아의 주주에게 인수대금이 전달되지 아니한 것으로 확인되어 해당금액을 불법행위미수금으로 계상하고, 전액 손실충당금을 설정하였습니다.(*4) 3억원은 2018년도 중 법인 명의로 대출을 진행하였던 사항이나 법인에 입금된 사항이 없는 자금으로 확인되어 해당 금액을 불법행위미수금으로 계상하고, 전액 손실충당금을 설정하였습니다. 이와 관련하여 대여금 반환소송에 피소되어 있으며 현재 항소 진행중으로 당분기말 현재 소송의 결과를 예측할 수 없습니다.2) 당분기말 현재 당사의 소액주주들이 전 임직원 및 전 최대주주 등의 불법행위로 인한 소액주주들의 손해액 2,438백만원에 대하여 손해배상을 청구하며, 당사의 연대책임을 요구하는 소송에 피소되어 있습니다.

3) 당분기말 현재 계류중인 기타 소송의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

원고
피고
관할법원
사건명
소송가액

당사
박세철
서울중앙지방법원
부당이득반환청구
56,722

박세철
당사
서울중앙지방법원
손해배상
333,337

당사
이성민외 8명
서울중앙지방법원
손해배상
16,789,998

부성안외39명
당사외 10
서울중앙지방법원
손해배상
2,437,813

한편, 상기 소송과 관련하여 관련 채권에 대하여 손실충당금이 설정되어 있으며 지급채무에 대해서는 비용처리되었습니다.당분기말 현재 상기 소송의 결과를 예측할 수 없습니다.

32. 영업부문(1) 영업부문 일반사항당사의 영업부문은 모바일 및 온라인 게임, 상품유통(커머스), 콘텐츠 제작 및 용역제공 영업부문으로 구성되어 있습니다.

사업부문
주요재화
주요고객

게임부문
모바일 및 온라인 게임
게임 사용자

상품유통(커머스)부문
진단키트,화장품,숙취해소제,매트리스
도소매상, 온라인 플랫폼

콘텐츠 제작부문
예능 드라마 영화
배급사, 공중파, 기타 플랫폼

용역제공
코로나진단, 행사 운영 대행
공항이용자, 기타플랫폼

(2) 영업부문별 정보(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

게임부문
상품유통
용역제공
합계
게임부문
상품유통
용역제공
합계

매출
16,174,437
2,306,574
1,007,108
19,488,119
5,137,263
11,999,555
2,078,407
19,215,225

매출원가
7,510,519
1,989,834
933,387
10,433,739
2,065,012
10,199,264
311,227
12,575,503

매출총이익(손실)
8,663,918
316,741
73,721
9,054,380
3,072,250
1,800,291
1,767,180
6,639,721

판관비
8,435,611
1,202,970
525,247
10,163,828
1,857,477
4,338,672
751,489
6,947,638

영업이익(손실)
228,307
(886,229)
(451,526)
(1,109,448)
1,214,773
(2,538,381)
1,015,691
(307,917)

(3) 지역별 정보(단위: 천원)

구분
당분기
전분기

국내매출액
19,432,444
19,185,786

해외매출액
55,675
29,439

합계
19,488,119
19,215,225

(4) 주요 고객에 대한 의존도당분기와 전분기 중 단일 외부고객으로부터의 수익이 당사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객에 대한 의존도는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분
당분기
전분기

매출액
비중
매출액
비중

A사
-
0.00%
2,159,328
11.24%

B사
-
0.00%
4,854,102
25.26%

C사
758,261
3.89%
5,999,067
31.22%

D사
70,024
0.36%
2,389,346
12.43%

E사(*1)
12,180,115
62.50%
2,048,130
10.66%

F사(*1)
3,337,546
17.13%
415,424
2.16%

(*1) E사, F사는 당사 매출액의 79% 이상을 차지하는 외부고객으로 모바일 및 온라인의 오픈마켓운영자 및 결제대행자이나, 당사의 실질적 고객은 개별적 서비스 이용 고객입니다.

33. 리스(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
당분기말
전기말

기초
8,949
967,033

증가
1,194,729
-

감소
(28,862)
(528,998)

감가상각비
(225,361)
(429,086)

기말
949,455
8,949

(2) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분
이자율
당분기말
전기말

유동
8.49% ~ 10.24%
411,609
8,884

비유동
8.49% ~ 10.24%
448,781
-

당분기 중 금융원가에 포함된 리스부채에 대한 이자비용은 60,656천원(전분기: 11,184천원)이며, 리스부채와 관련한 연이자율은 리스계약일의 증분차입이자율입니다. 한편, 당분기 중 리스의 총 현금유출액은 253,692천원(전분기: 269,874천원)입니다.

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 사항당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 지급하고 있으며배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 고려하여 적정 수준의 배당율을 결정하고 있습니다. 배당에 관한 회사의 정관 내용은 다음과 같습니다.

제8조의 2 (이익배당, 의결권 배제 및 주식의 상환, 전환에 관한 종류주식)

① 회사는 이익배당, 의결권 배제 또는 제한 및 주식의 상환, 전환에 관한 종류주식(이하 이 조에서 “종류주식”이라 한다)을 발행할 수 있다.

② 종류주식의 발행한도는 제5조의 발행예정주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내로 한다.

③ 종류주식에 대하여는 우선 배당한다. 종류주식에 대한 우선배당은 1주의 금액을 기준으로 연 1% 이상으로 하여, 발행 시에 이사회가 정한 배당률에 따라 현금으로 지급한다.

④ 종류주식에 대하여 제3항에 따른 배당을 하고 보통주식에 대하여 종류주식의 배당률과 동률의 배당을 한 후, 잔여 배당가능이익이 있으면 보통주식과 종류주식에 대하여 동등한 비율로 배당한다.

⑤ 종류주식에 대하여 제3항에 따른 배당을 하지 못한 사업연도가 있는 경우에도 다음 사업년도로 이연되지 않는다.

⑥ 회사는 이사회 결의로 종류주식을 상환 및 전환 할 수 있다.

회사가 상환주식(전환주식)을 상환(전환)하고자 하는 경우 해당 상환주식(전환주식)의 취득일 2주 전에 그 사실을 해당 상환주식(전환주식)의 주주 및 주주명부상 권리자에게 따로 통지하거나 공고하여 주권을 회사에 제출할 것을 알리고, 위 기간의 만료 시에 해당 상환주식(전환주식)은 강제상환(전환) 된다.

회사는 상환주식(전환주식) 전부를 일시에 또는 이를 분할하여 상환(전환)할 수 있다. 단, 분할 상환하는 경우에는 회사가 추첨 또는 안분 비례의 방법에 의하여 상환(전환)할 주식을 정할 수 있으며, 안분 비례 시 발생하는 단주는 이를 상환(전환)하지 아니한다.

⑦ 주주는 회사에 대하여 종류주식의 상환 및 전환을 청구할 수 있다.

⑧ 상환가액은 발행가액에 일정한 가산금액을 합한 금액으로 하되, 가산금액은 배당률, 시장상황, 기타 상환주식의 발행에 관련된 제반 사정을 고려하여 발행 시 이사회가 정한다. 다만, 상환가액을 조정하려는 경우 이사회에서 조정할 수 있다는 뜻, 조정사유, 조정방법 등을 정하여야 한다.

⑨ 상환기간(또는 상환청구 기간)은 종류주식의 발행 후 30년이 되는 날의 범위 내에서 발행 시 이사회 결의로 정한다.

⑩ 회사는 주식의 취득의 대가로 현금 이외의 유가증권이나(다른 종류의 주식은 제외한다) 그 밖의 자산을 교부할 수 있다.

⑪ 종류주식의 주주는 회사의 주주총회의 의결에 회부된 사항에 대하여 원칙적으로 의결권을 가진다. 다만 이사회 결의 및 종류주식의 주주와의 계약에 의하여 이를 달리 정할 수 있으며, 다른 종류주식을 발행한 경우 그 다른 종류주식의 권리, 의무를 제한하는 사항에 관하여는 의결권이 없다.

⑫ 제6항 또는 제7항의 전환으로 인하여 발행할 주식은 보통주식 및 다른 종류주식으로 하고, 그 전환비율은 종류주식 1주당 전환으로 인하여 발행하는 주식 1주로 한다.

⑬ 기타 종류주식에 관한 사항은 이사회 결의 및 종류주식의 주주와의 계약에 의한다.⑭제6항 또는 제7항에 따라 발행되는 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제12조를 준용한다.

제12조 (신주의 동등배당)

회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다.

제54조 (이익 배당)

① 이익의 배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 제16조 제1항에 따라 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.※ 제16조 제1항에 따라 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제51조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인 하는 경우 이사회결의로 이익배당을 정한다.

제54조의2 (중간배당)

① 회사는 6월 30일 현재의 주주에게 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다. 중 간배당은 금전으로 한다

② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일내에 하여야 한다.

③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

가) 직전결산기의 자본의 액.

나) 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액.

다) 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액.

라) 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의 준비금.

마) 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금.

④ 사업연도개시일 이후 제 1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업연도말에 발행된 것으로 본다.

⑤ 중간배당을 할 때에는 제8조의2의 우선주식에 대하여도 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.

제55조 (배당금지급청구권의 소멸시효)

① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.

② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다.

가. 주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제27기 3분기
제26기
제25기

주당액면가액(원)
500
500
500

(연결)당기순이익(백만원)
-1,018
-407
-7,833

(별도)당기순이익(백만원)
-971
-46
-8,261

(연결)주당순이익(원)
69
-20
-593

현금배당금총액(백만원)
-
-
-

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
-
-

현금배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주식배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 현금배당금(원)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 주식배당(주)
-
-
-
-

-
-
-
-

※
주당순이익은 보통주 기본주당 순이익입니다.

나. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수
평균 배당수익률

분기(중간)배당
결산배당
최근 3년간
최근 5년간

-
-
-
-

※
당사는 최근 5년간 배당을 지급한 이력이 없습니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

가. 증자(감자)현황

(기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자
발행(감소)형태
발행(감소)한 주식의 내용

종류
수량
주당액면가액
주당발행(감소)가액
비고

2021.05.18
전환권행사
보통주
200,000
500
500
9회차CB

2021.08.28
유상증자(제3자배정)
보통주
1,428,571
500
700
-

2021.09.18
유상증자(제3자배정)
보통주
4,285,713
500
700
-

2021.10.15
유상증자(제3자배정)
보통주
2,857,142
500
700
-

2022.02.09
전환권행사
보통주
200,000
500
500
9회차CB

2022.11.02
전환권행사
보통주
400,000
500
500
7회차CB

2022.11.29
전환권행사
보통주
200,000
500
500
9회차CB

2022.12.22
전환권행사
보통주
1,100,000
500
500
9회차CB

2022.12.26
전환권행사
보통주
100,000
500
500
8회차CB

2023.01.11
전환권행사
보통주
200,000
500
500
7회차CB

2023.01.11
전환권행사
보통주
200,000
500
500
9회차CB

2023.02.10
전환권행사
보통주
160,000
500
500
7회차CB

2023.02.10
전환권행사
보통주
200,000
500
500
8회차CB

2023.02.28
전환권행사
보통주
200,000
500
500
9회차CB

2023.03.08
전환권행사
보통주
80,000
500
500
9회차CB

2023.03.08
전환권행사
보통주
98,328
500
1,017
11회차CB

2023.03.14
전환권행사
보통주
1,500,000
500
500
9회차CB

2023.03.23
전환권행사
보통주
1,240,000
500
500
7회차CB

2023.03.23
전환권행사
보통주
1,260,000
500
500
9회차CB

2023.03.23
전환권행사
보통주
714,285
500
700
12회차CB

2023.04.03
전환권행사
보통주
100,000
500
500
9회차CB

2023.04.04
전환권행사
보통주
920,000
500
500
9회차CB

2023.04.05
전환권행사
보통주
800,000
500
500
7회차CB

2023.04.05
전환권행사
보통주
100,000
500
500
8회차CB

2023.04.05
전환권행사
보통주
600,000
500
500
9회차CB

2023.04.13
전환권행사
보통주
500,000
500
500
7회차CB

2023.04.13
전환권행사
보통주
600,000
500
500
8회차CB

2023.04.13
전환권행사
보통주
300,000
500
500
9회차CB

2023.04.13
전환권행사
보통주
442,475
500
1,017
11회차CB

2023.04.21
전환권행사
보통주
200,000
500
500
8회차CB

2023.04.24
전환권행사
보통주
200,000
500
500
8회차CB

2023.05.02
전환권행사
보통주
19,665
500
1,017
11회차CB

2023.05.10
전환권행사
보통주
200,000
500
500
7회차CB

2023.05.12
유상증자(제3자배정)
보통주
300,000
500
1,600
-

2023.05.24
전환권행사
보통주
200,000
500
500
9회차CB

2023.06.07
전환권행사
보통주
29,498
500
1,017
11회차CB

2023.06.15
전환권행사
보통주
200,000
500
500
8회차CB

2023.06.15
전환권행사
보통주
2,140,000
500
500
9회차CB

2023.06.16
전환권행사
보통주
714,285
500
700
12회차CB

2023.06.22
전환권행사
보통주
300,000
500
500
9회차CB

2023.07.05
전환권행사
보통주
328,571
500
700
13회차CB

2023.07.19
전환권행사
보통주
142,857
500
700
12회차CB

2023.08.23
전환권행사
보통주
428,571
500
700
12회차CB

2023.08.28
전환권행사
보통주
357,142
500
700
13회차CB

나. 미상환 전환사채 발행현황

미상환 전환사채 발행현황

(기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 원, 주)

종류＼구분
회차
발행일
만기일
권면(전자등록)총액
전환대상주식의 종류
전환청구가능기간
전환조건
미상환사채
비고

전환비율(%)
전환가액
권면(전자등록)총액
전환가능주식수

제7회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채
7
2019년 11월 14일
2023년 11월 14일
1,750,000,000
기명식 보통주
2020.11.14.~2023.10.14.
100
500
-
-
-

제8회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채
8
2019년 12월 12일
2023년 12월 12일
800,000,000
기명식 보통주
2020.12.12.~2023.11.12.
100
500
-
-
-

제9회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채
9
2019년 12월 31일
2049년 12월 31일
4,750,000,000
기명식 보통주
2020.12.31.~2049.11.30.
100
500
-
-
-

제11회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채
11
2020년 10월 06일
2023년 10월 06일
600,000,000
기명식 보통주
2021.10.06.~2023.09.06.
100
1,017
-
-
-

제12회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채
12
2021년 12월 31일
2051년 12월 31일
1,500,000,000
기명식 보통주
2022.12.31.~2051.11.30.
100
700
100,000,000
142,857
-

제13회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채
13
2022년 04월 07일
2052년 04월 07일
2,000,000,000
기명식 보통주
2023.04.07.~2052.03.07.
100
700
1,520,000,000
2,171,428
-

제14회 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채
14
2023년 05월 09일
2053년 05월 09일
1,000,000,000
기명식 보통주
2024.05.09.~2053.04.09.
100
1,600
1,000,000,000
625,000
-

합 계
-
-
-
12,400,000,000
-
-
-
-
2,620,000,000
2,939,285
-

※
회생절차 개시결정일(2019년 4월 22일) 이전 당사가 발행한 일체의 전환사채와 관련하여 채권자들에게 부여된 사채권 및 전환권은 본 회생계획 인가(2019년 10월 02일)와 동시에 전부 소멸 되었습니다.

※
제10회 전환사채는 2020.06.24 발행 철회되었습니다.

※
2022.10.13. 제7회 전환사채 만기일 연장으로, 연장된 만기일은 2023년 11월 14일, 전환청구가능기간은 2020.11.14~2023.10.13로 변경되었습니다.

※
2022.11.09. 제8회 전환사채 만기일 연장으로, 연장된 만기일은 2023년 12월 12일, 전환청구가능기간은 2020.12.12~2023.11.12로 변경되었습니다.

※
당기 중 제7, 8, 9, 11회 전환사채가 모두 전환되었습니다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

다. 채무증권 발행 실적

(기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급(평가기관)
만기일
상환여부
주관회사

아이톡시
회사채
사모
2019년 11월 14일
1,750,000,000
5.00
-
2023년 11월 14일
전부 전환
-

아이톡시
회사채
사모
2019년 12월 12일
800,000,000
5.00
-
2023년 12월 12일
전부 전환
-

아이톡시
신종자본증권
사모
2019년 12월 31일
4,750,000,000
5.00
-
2049년 12월 31일
전부 전환
-

아이톡시
회사채
사모
2020년 10월 06일
600,000,000
5.00
-
2023년 10월 06일
전부 전환
-

아이톡시
신종자본증권
사모
2021년 12월 31일
1,500,000,000
7.00
-
2051년 12월 31일
-
-

아이톡시
신종자본증권
사모
2022년 04월 07일
2,000,000,000
7.00
-
2052년 04월 07일
-
-

아이톡시
신종자본증권
사모
2023년 05월 09일
1,000,000,000
6.00
-
2053년 05월 09일
-
-

합 계
-
-
-
12,400,000,000
-
-
-
-
-

라. 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

마. 단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

바. 회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

사. 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과15년이하
15년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
2,620
-
2,620

합계
-
-
-
-
-
2,620
-
2,620

※
공시서류 작성기준일 현재 신종자본증권에 해당하는 증권은 당사가 기발행한 전환사채 중 만기가 30년인 제 12, 13, 14회차 전환사채입니다.

아. 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

자. 회계상 자본으로 인정되는 채무증권의 발행[제9회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채]

발행일
2019년 12월 31일

발행금액
4,750백만원

발행목적
- 운영자금(750백만원)- 타법인 증권 취득(4,000백만원)

발행방법
사모

상장여부
비상장

미상환잔액
0백만원

자본인정에관한 사항
회계처리 근거
- 사채권자는 만기일(2049.12.31.)까지 조기상환청구권을 행사 할 수 없다.- 사채의 만기일이 도래한 경우라도 발행회사는 별도의 통지나 공고 없이 동일한 조건으로 만기를 연장할 수 있다.- 사채권자는 전환청구권(2020.12.31. ~ 2049.11.30.)만 가능만기일까지 원금과 이자의 지급을 회피할 수 있는 무조건적인 권리가 있어 회계상 자본으로 인정

신용평가기관의자본인정비율 등
-

미지급 누적이자
-

만기 및 조기상황 가능일

만기일 : 2049년 12월 31일(만기 도래시 동일조건으로 자동연장)

조기상환청구권을 행사 할수 없음.

발행금리
- 사채의 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2049년12월31일에 권면금액의 만기보장수익률 105%에 해당하는 금액을 일시 상환할 수 있다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

우선순위
-

부채분류 시 재무구조에미치는 영향
부채비율 상승

기타 중요한 발행조건 등
- 사채권자는 만기일(2049.12.31.)까지 조기상환청구권을 행사 할 수 없다.- 사채의 만기일이 도래한 경우라도 발행회사는 별도의 통지나 공고 없이 동일한 조건으로 만기를 연장할 수 있다.- 사채권자는 전환청구권(2020.12.31. ~ 2049.11.30.)만 가능

[제12회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채]

발행일
2021년 12월 31일

발행금액
1,500백만원

발행목적
운영자금(1,500백만원)

발행방법
사모

상장여부
비상장

미상환잔액
100백만원

자본인정에관한 사항
회계처리 근거
- 사채권자는 만기일(2051.12.31.)까지 조기상환청구권을 행사 할 수 없다.- 사채의 만기일이 도래한 경우라도 발행회사는 별도의 통지나 공고 없이 동일한 조건으로 만기를 연장할 수 있다.- 사채권자는 전환청구권(2022.12.31. ~ 2051.11.30.)만 가능만기일까지 원금과 이자의 지급을 회피할 수 있는 무조건적인 권리가 있어 회계상 자본으로 인정

신용평가기관의자본인정비율 등
-

미지급 누적이자
-

만기 및 조기상환 가능일

만기일 : 2051년 12월 31일(만기 도래시 동일조건으로 자동연장)

조기상환청구권을 행사 할수 없음.

발행금리
- 사채의 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2051년 12월 31일에 권면금액의 만기보장수익률 107%에 해당하는 금액을 일시 상환할 수 있다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

우선순위
-

부채분류 시 재무구조에미치는 영향
부채비율 상승

기타 중요한 발행조건 등
- 사채권자는 만기일(2051.12.31.)까지 조기상환청구권을 행사 할 수 없다.- 사채의 만기일이 도래한 경우라도 발행회사는 별도의 통지나 공고 없이 동일한 조건으로 만기를 연장할 수 있다.- 사채권자는 전환청구권(2022.12.31. ~ 2051.11.30.)만 가능

[제13회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채]

발행일
2022년 04월 07일

발행금액
2,000백만원

발행목적
운영자금(2,000백만원)

발행방법
사모

상장여부
비상장

미상환잔액
1,520백만원

자본인정에관한 사항
회계처리 근거
- 사채권자는 만기일(2052.04.07)까지 조기상환청구권을 행사 할 수 없다.- 사채의 만기일이 도래한 경우라도 발행회사는 별도의 통지나 공고 없이 동일한 조건으로 만기를 연장할 수 있다.- 사채권자는 전환청구권(2023.04.07.~2052.03.07.)만 가능만기일까지 원금과 이자의 지급을 회피할 수 있는 무조건적인 권리가 있어 회계상 자본으로 인정

신용평가기관의자본인정비율 등
-

미지급 누적이자
-

만기 및 조기상황 가능일

만기일 : 2052년 04월 07일(만기 도래시 동일조건으로 자동연장)

조기상환청구권을 행사 할수 없음

발행금리
- 사채의 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2052년 04월 07일에 권면금액의 만기보장수익률 107%에 해당하는 금액을 일시 상환할 수 있다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

우선순위
-

부채분류 시 재무구조에미치는 영향
부채비율 상승

기타 중요한 발행조건 등
- 사채권자는 만기일(2052.04.07.)까지 조기상환청구권을 행사 할 수 없다.- 사채의 만기일이 도래한 경우라도 발행회사는 별도의 통지나 공고 없이 동일한 조건으로 만기를 연장할 수 있다.- 사채권자는 전환청구권(2023.04.07.~2052.03.07.)만 가능

[제14회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채]

발행일
2023년 05월 09일

발행금액
1,000백만원

발행목적
운영자금(1,000백만원)

발행방법
사모

상장여부
비상장

미상환잔액
1,000백만원

자본인정에관한 사항
회계처리 근거
- 사채권자는 만기일(2053.05.09)까지 조기상환청구권을 행사 할 수 없다.- 사채의 만기일이 도래한 경우라도 발행회사는 별도의 통지나 공고 없이 동일한 조건으로 만기를 연장할 수 있다.- 사채권자는 전환청구권(2024.05.09.~2053.04.09.)만 가능만기일까지 원금과 이자의 지급을 회피할 수 있는 무조건적인 권리가 있어 회계상 자본으로 인정

신용평가기관의자본인정비율 등
-

미지급 누적이자
-

만기 및 조기상황 가능일

만기일 : 2053년 05월 09일(만기 도래시 동일조건으로 자동연장)

조기상환청구권을 행사 할수 없음

발행금리
- 사채의 만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 2053년 05월 09일에 권면금액의 만기보장수익률 106%에 해당하는 금액을 일시 상환할 수 있다. 단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

우선순위
-

부채분류 시 재무구조에미치는 영향
부채비율 상승

기타 중요한 발행조건 등
- 사채권자는 만기일(2053.05.09.)까지 조기상환청구권을 행사 할 수 없다.- 사채의 만기일이 도래한 경우라도 발행회사는 별도의 통지나 공고 없이 동일한 조건으로 만기를 연장할 수 있다.- 사채권자는 전환청구권(2024.05.09.~2053.04.09.)만 가능

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 사모자금의 사용내역

(기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
주요사항보고서의 자금사용 계획
실제 자금사용 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

유상증자
-
2021년 08월 27일
운영자금
1,000
운영자금
1,000
-

유상증자
-
2021년 09월 17일
운영자금
3,000
운영자금
3,000
-

유상증자
-
2021년 10월 14일
운영자금
2,000
운영자금
2,000
-

전환사채
12회
2021년 12월 31일
운영자금
1,500
운영자금
1,500
-

전환사채
13회
2022년 04월 07일
운영자금
2,000
운영자금
2,000
-

전환사채
14회
2023년 05월 09일
운영자금
1,000
운영자금
1,000
-

유상증자
-
2023년 05월 11일
운영자금
3,000
운영자금
3,000
-

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항- 당사는 제25기(2021년) 재무제표를 재작성하였습니다. 이는 해당기간 중 광고선전비의 기간 귀속 및 선급금의 계정분류 오류에 따른 정정이었으며, 이와 관련하여 외부감사인이 2021년 연결 및 별도감사보고서를 재발행하여 사업보고서를 정정한 이력이 있습니다.

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 감사의견 등(1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제27기(당분기)
우리회계법인
해당사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

제26기(전기)
우리회계법인
적정
1. 상장적격성 실질심사2. 특수관계자거래
모바일매출의 발생사실 및 실재성

제25기(전전기)
도원회계법인
적정
1. 상장적격성 실질심사대상2. 특수관계자와의 거래
수익인식의 적절성

(2) 감사용역 체결현황

(단위 : 백만원, 시간)

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제27기(당기)
우리회계법인
재무제표 감사,연결재무제표 감사
130
-
-
-

제26기(전기)
우리회계법인
재무제표 감사,연결재무제표 감사
130
-
130
1,138

제25기(전전기)
도원회계법인
재무제표 감사,연결재무제표 감사
120
-
120
1,126

(3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

(단위 : 백만원)

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제27기(당기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

제26기(전기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

제25기(전기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

(4) 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2023.08.03
회사측 : 감사 외 2인감사인측 : 업무수행이사 외 2인
대면회의
반기검토결과

2. 내부통제에 관한 사항

[공시대상기간 중 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 감사 또는 검토의견]

사업연도
감사인
감사 또는 검토의견
지적사항

제27기(당기)
우리회계법인
해당사항 없음
해당사항 없음

제26기(전기)
우리회계법인
경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 않았습니다.
해당사항 없음

제25기(전전기)
도원회계법인
경영진의 내부회계관리제도 운영실태 보고서에 대한 우리의 검토결과, 중요한 취약점이 발견되었습니다.
- 모바일 및 온라인 PC 게임의 퍼블리싱 사업부문의 수익인식에 관련한 통제절차- 회사의 회계처리를 검토하는 내부통제의 미비

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회의 구성 개요

(1) 이사회 구성 개요보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사, 2명의 사외이사로 구성되어 있습니다. 이사회 의장은 전봉규 대표이사가 겸직 중이며, 이사회 산하에는 사외이사후보추천위원회, 투명경영위원회가 설치되어 운영되고 있습니다.사내이사는 이사회가 추천하고 주주총회에서 선임되며, 사외이사는 사외이사후보추천위원회가 회사에 적합한 인물을 추천하고 주주총회에서 선임하도록 하고 있으므로, 최대주주 또는 주요주주로부터 독립성을 갖고 있습니다.각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"의 "1. 임원 및 직원의 현황"을 참조하시기 바랍니다.

2. 감사제도에 관한 사항

당사는 상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다.

가. 감사의 인적사항

성 명
주 요 경 력
비 고

김민규
한국씨티은행 영업추진부 차장제이엠신용정보 경영지원팀 부장
2023.03.31 취임

나. 감사의 독립성감사를 실시함에 있어서 필요하다고 인정되는 경우 대조, 실사, 입회, 조회, 기타 적절한 감사절차를 적용하여 조사하고 있습니다. 업무감사를 위하여는 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요하다고 인정되는 경우 이사로부터 영업에 관한 보고를 받았으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적절한방법을 사용 조사하고 있습니다.
다. 감사의 주요활동내역

회 차
개최일자
의 안 내 용
가결여부
비고

김민규(2023.03.31 취임)
김태수(2022.03.31 사임)

1
2023.01.26
타법인 출자증권 취득의 건
가결
-
찬성

2
2023.02.15
제26기 가결산 연결 재무제표 승인의 건
가결
-
찬성

3
2023.02.15
2022년 제26기 내부회계관리제도 운영실태보고서 보고의 건
가결
-
찬성

4
2023.02.15
제11회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 취득 후 재매각의 건
가결
-
찬성

5
2023.02.15
내부규정 변경의 건
가결
-
찬성

6
2023.03.16
제26기 정기주주총회 소집 및 주주총회 의안 확정의 건

가결

-
불참

7
2023.03.31
대표이사 선임의 건

가결

찬성
-

8
2023.05.03
제3자배정 유상증자 신주발행의 건

가결

찬성
-

9
2023.05.03
제14회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건

가결

찬성
-

10
2023.06.27
제1호 의안 : 베트남법인 투자의 건(에버스타글로벌)제2호 의안 : 자회사 아이톡시이앤엠 채무면제 및 처분의 건제3호 의안 : 임직원 대여금 집행의 건

가결

찬성
-

11
2023.08.24
자회사 설립의 건(펫누리)

가결

찬성
-

라. 감사 교육 실시 계획감사의 전문성 확보를 위하여 별도의 교육을 계획하고 있습니다.

마. 감사 교육 미실시 내역

감사위원회 교육 실시여부
감사위원회 교육 미실시 사유

미실시
실시 예정

바. 감사 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

경영지원본부전략기획팀
2
이사 1명(1개월)팀원 1명(2년 6개월)
이사회 운영 및 사외이사 직무수행과관련된 지원 업무 일체

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

(기준일 :
2023년 09월 30일
)

투표제도 종류
집중투표제
서면투표제
전자투표제

도입여부
배제
도입
도입

실시여부
-
-
-

나. 의결권 현황

(기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
39,184,610
-

-
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
-
-

-
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

-
-
-

기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

-
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

-
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)
보통주
39,184,610
-

-
-
-

다. 주식 사무

정관상 신주인수권의 내용

제9조 (신주인수권)

① 이 회사가 이사회 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다.

1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

2. 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

3. 액면총액이 50억원을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식

4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선배정하는 경우

5. 상법 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

6. 액면총액 50억원을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의16 의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우

7. 액면총액 50억원을 초과 하지 않는 범위 내에서 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행 하는 경우

8. 근로자복지기본법 제39조 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다.

1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식

2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식

4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법령에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식

③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 한국거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.

④ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다.

⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

⑦ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다.

⑧ 회사는 제①항 내지 제⑦항까지의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에 신주를 발행할 수 있으며, 이 경우 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 회생담보권 및 회생채권을 출자전환하여 신주를 발행하는 경우

2. M&A를 통한 재무구조 개선을 위하여 유상신주를 발행하는 경우

결 산 일
12월 31일
정기주주총회
3월 중

주주명부폐쇄시기
회사는 매년 12월 31일 현재 주주명부에 기재되어 있는 주주를 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.

주권의 종류
전자증권 시행

명의개서대리인
국민은행 증권대행부

주주의 특전
-
공고방법
www.itoxi.co.kr당사 홈페이지

라. 주주총회 의사록 요약

주총일자
안 건
결 의 내 용

제26기정기주주총회(2023.03.31)
제1호 의안 : 제26기 연결 및 별도 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건 3-1 사내이사 전봉규 선임의 건(재선임) 3-2 사내이사 진동규 선임의 건 3-3 사외이사 백주현 선임의 건 3-4 사외이사 이지은 선임의 건제4호 의안 : 감사 선임의 건 4-1 감사 김민규 선임의 건제5호 의안 : 이사 보수 한도액 승인의 건제6호 의안 : 감사 보수 한도액 승인의 건
▶원안대로 승인 가결▶원안대로 승인 가결▶원안대로 승인 가결▶원안대로 승인 가결▶원안대로 승인 가결▶원안대로 승인 가결

제25기정기주주총회(2022.03.31)
제1호 의안 : 제25기 연결 및 별도 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건 3-1 사외이사 최재호 선임의 건제4호 의안 : 감사 선임의 건 4-1 감사 김태수 선임의 건제5호 의안 : 이사 보수 한도액 승인의 건제6호 의안 : 감사 보수 한도액 승인의 건
▶원안대로 승인 가결▶원안대로 승인 가결▶원안대로 승인 가결▶원안대로 승인 가결▶원안대로 승인 가결▶원안대로 승인 가결

제25기임시주주총회(2021.09.29)
제1호 의안 : 이사 선임의 건1-1 사내이사 신우정 선임의 건1-2 사내이사 권대익 선임의 건1-3 사내이사 이성진 선임의 건1-4 사내이사 민대은 선임의 건1-5 사외이사 정장혁 선임의 건
▶원안대로 승인 가결▶원안대로 승인 가결▶원안대로 승인 가결▶원안대로 승인 가결▶원안대로 승인 가결

제24기정기주주총회(2021.03.31)
제1호 의안 : 제24기 연결 및 별도 재무제표 승인제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건제4호 의안 : 감사보수 한도 승인의 건
▶원안대로 승인 가결▶의결정족수 부족으로 미상정▶원안대로 승인 가결▶원안대로 승인 가결

VI. 주주에 관한 사항

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

(주)플러그박스
최대주주
의결권 있는 주식
7,142,855
33.02
7,142,855
18.23
발행주식총수 증가에 따른 지분율 감소

정상훈
최대주주의 임원
의결권 있는 주식
2,000,000
9.24
400,000
1.02
주식 매도 및 발행주식총수 증가에 따른 지분 감소

계
의결권 있는 주식
9,142,855
42.26
7,542,855
19.25
-

-
-
-
-
-
-

※
기초(2023.01.01) 지분율은 발행주식총수 21,633,933주 기준이며, 기말(2023.09.30) 지분율은 발행주식총수 39,184,610주 기준입니다.

나. 최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭
출자자수(명)
대표이사(대표조합원)
업무집행자(업무집행조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

(주)플러그박스
1
정상훈
100
-
-
정상훈
100

-
-
-
-
-
-

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
(주)플러그박스

자산총계
9,004

부채총계
4,411

자본총계
4,593

매출액
0

영업이익
-407

당기순이익
-407

※
위 재무현황은 '22년 12월 31일자 별도기준 재무현황입니다.

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

- 해당사항 없습니다.

(4) 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래- 2022.09.23 최대주주 변동을 수반하는 주식양수도 거래 1) 양도인 : 주식회사 플러그박스 2) 양수인 : 주식회사 케어마일 (변동 후 최대주주) 3) 양수도 주식수 : 7,142,855주 4) 최대주주 변경 예정일 : 미정 5) 참고사항 : 2023.08.02 해당 주식에 대한 주식인도청구권 가압류 조치에 따라, 가압류의 집행 해제 시까지, 최대주주 변경은 진행되지 않을 수 있습니다.☞ 기타 자세한 사항은 2023.08.02 공시한 '[정정]최대주주 변경을 수반하는 주식 양수도 계약 체결' 공시를 참조하시기 바랍니다.

최대주주 변동내역

(기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
변동원인
비 고

2021년 10월 14일
㈜플러그박스
7,142,855
36.38
최대주주 지분 획득
-

※
2022.09.23 체결한 최대주주 변경을 수반한 주식양수도 계약에 따라, 최대주주가 (주)케어마일로 변경될 예정이었으나,2023.08.02 해당 주식에 대한 주식인도청구권 가압류 조치에 따라, 해당 가압류의 집행 해제 시까지, 최대주주 변경은 진행되지 않을 수 있습니다.☞ 최대주주 관련 자세한 사항은 'VII. 주주에 관한 사항' 및 2023.08.02 '[정정]최대주주 변경을 수반하는 주식 양수도 계약 체결' 공시를 참조하시기 바랍니다.

다. 주식 소유현황

(기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율(%)
비고

5% 이상 주주
(주)플러그박스
7,142,855
18.23
-

(주)케어마일
3,657,142
9.33
-

우리사주조합
-
-
-

라. 소액주주현황

소액주주현황

(기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
소유주식
비 고

소액주주수
전체주주수
비율(%)
소액주식수
총발행주식수
비율(%)

소액주주
7,220
7,247
99.63
11,427,957
39,184,610
29.16
-

※
소액주주는 의결권 있는 발행주식총수의 1%에 미달하는 주식을 소유한 주주를 의미하며, 총발행주식수는 의결권 있는 발행주식 총수입니다.

4. 주가 및 주식거래 실적
가. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적

(단위 : 원, 주)

종 류
23년 4월
23년 5월
23년 6월
23년 7월
23년 8월
23년 9월

보통주
주가
최고
-
-
2,275
2,050
1,902
1,759

최저
-
-
1,259
1,260
1,482
1,416

평균

2,011
1,737
1,678
1,532

거래량
최고
-
-
15,827,890
3,355,612
894,792
1,154,546

최저
-
-
205,314
247,711
126,507
68,539

평균
-
-
3,605,335
1,177,384
347,615
336,705

※
2019.01.16. 거래정지

※
2023.06.14 거래재개

※
상기 6월의 주가 및 월간거래량은 2023.06.14 거래재개 이후 6월 한달간 지표입니다.

※
주가는 거래일 종가 기준입니다.

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

(기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원여부
상근여부
담당업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의관계
재직기간
임기만료일

의결권있는 주식
의결권없는 주식

전봉규
남
1969년 09월
대표이사
사내이사
상근
헬스케어
현. (주)아이톡시 대표이사전. (주)케어마일 대표이사전. 카자흐스탄 알파그룹 회장전. (주)메디앤코리아 부회장전. (주)알파미디어 회장
1,550,000
-
-
2020.12.30 ~ 현재
2026년 03월 31일

신우정
남
1970년 09월
사내이사
사내이사
상근
신규사업
현. (주)아이톡시 부사장현. (주)메가 커뮤니케이션 부사장
-
-
-
2021.09.29 ~ 현재
2024년 09월 29일

진동규
남
1983년 04월
사내이사
사내이사
상근
국내영업
현. (주)아이톡시 국내영업팀 이사전. (주)팁앤샵 대표이사전. 알파미디어코리아 팀장
-
-
-
2020.12.30 ~ 현재
2026년 03월 31일

백주현
남
1957년 05월
사외이사
사외이사
비상근
-
현. 법무법인 세종 고문전. 주 카자흐스탄 대사전. 재외동포영사국장
-
-
-
2023.03.31 ~ 현재
2026년 03월 31일

이지은
여
1974년 10월
사외이사
사외이사
비상근
-
현. 법무법인 건우현. 법제처 법령해석심의위원회 위원현. 디지털경제포럼 비상임이사
-
-
-
2023.03.31 ~ 현재
2026년 03월 31일

김민규
남
1972년 03월
감사
감사
상근
-
전. 한국씨티은행 영업추진부 차장전. 제이엠신용정보 경영지원팀 부장
-
-
-
2023.03.31 ~ 현재
2026년 03월 31일

남희욱
남
1972년 12월
이사
미등기
상근
재무기획
현. (주)아이톡시 재무기획본부장
-
-
-
2021.04.19 ~ 현재
-

김용재
남
1972년 03월
이사
미등기
상근
국내영업
전. 안국바이오진단전. 그린바이오메디칼
-
-
-
2022.10.04 ~ 현재
-

이혜리
여
1974년 01월
이사
미등기
상근
게임사업
전. 네오위즈 총괄 센터장전. 알피지리퍼블리 사업부 차장
-
-
-
2022.12.26 ~ 현재
-

신용섭
남
1977년 11월
이사
미등기
상근
게임사업
전. (주)마상소프트 플랫폼팀 팀장전. (주)스마일게이트 플랫폼 팀장전. (주)위메이드 플랫폼 개발자
-
-
-
2021.10.25 ~ 현재
-

장제환
남
1979년 04월
이사
미등기
상근
게임사업
전. (주)조이시티 사업팀장전. DAYBREAK GAME COMPANY ASIA 사업팀장전. (주)게임빌 사업팀장전. (주)넷마블 사업PM
-
-
-
2021.10.01 ~ 현재
-

나. 직원 등 현황

(기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 천원)

직원
소속 외근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균근속연수
연간급여총 액
1인평균급여액
남
여
계

기간의 정함이없는 근로자
기간제근로자
합 계

전체
(단시간근로자)
전체
(단시간근로자)

게임사업
남
18
-
1
-
19
1.08
591,653
31,140
-
-
-
-

게임사업
여
5
-
-
-
5
0.85
133,355
26,671
-

헬스케어
남
9
-
-
-
9
1.1
189,706
21,078
-

헬스케어
여
10
-
-
-
10
1.09
177,830
17,783
-

기타
남
3
-
-
-
3
2.16
161,290
53,763
-

기타
여
6
-
-
-
6
1.55
156,700
26,117
-

합 계
51
-
1
-
52
-
1,410,534
27,126
-

※
상기 '직원 등 현황'에는 미등기임원이 포함되어 있습니다. (등기임원 제외)

※
상기 '직원수'는 공시서류 작성기준일 현재 기준입니다.

※
상기 '1인 평균 급여액'은 월별 평균 급여 합산액 기준입니다.

다. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 천원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
5
282,446
56,489
-

※
상기 '인원수'는 보고서 작성기준일 현재 재임 중인 임원을 기준입니다.

※
상기 '1인 평균 급여액'은 월별 평균 급여 합산액 기준입니다.

2. 임원의 보수 등

가. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

등기이사
5
1,000,000
-

감 사
1
100,000
-

※
등기이사(사내이사 3인, 사외이사 2인)의 보수한도는 2023년 3월 31일 개최된 제26기 정기주주총회에서 승인된 금액입니다.

나. 보수지급금액

(1) 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

6
226,000
37,667
-

(2) 유형별

(단위 : 천원)

구 분
인원수
보수총액
1인당평균보수액
비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
3
196,000
65,333
-

사외이사(감사위원회 위원 제외)
2
15,000
7,500
-

감사위원회 위원
-
-
-
-

감사
1
15,000
15,000
-

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

가. 개인별 보수지급금액- 해당사항 없음

(단위 : 천원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

-
-
-
-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

가. 개인별 보수지급금액- 해당사항 없음

(단위 : 천원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

-
-
-
-

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 현황(요약)

(기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 사)

기업집단의 명칭
계열회사의 수

상장
비상장
계

아이톡시
-
1
1

2. 타법인출자 현황(요약)

(기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 천원)

출자목적
출자회사수
총 출자금액

상장
비상장
계
기초장부가액
증가(감소)
기말장부가액

취득(처분)
평가손익

경영참여
-
1
1
-
102,000
-
102,000

일반투자
-
2
2
-
999,999
-
999,999

단순투자
-
-
-
-
-
-
-

계
-
3
3
-
1,101,999
-
1,101,999

IX. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여등- 해당사항 없습니다.
2. 대주주와의 자산양수도 등- 해당사항 없습니다.
3. 대주주와의 영업거래- 해당사항 없습니다.
4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래1) 매출, 매입 등 거래내역

(단위 : 천원)

회사명
매출 등
매입 등

당기
전기
당기
전기

제품매출
수입임대료
상품
외주용역비
상품
외주용역비

(주)아이톡시이앤엠
-
21,900
-
-
-
26,941

(주)케어마일
111
12,000
194,747
-
7,911,403
-

(주)펫누리
-
-
-
-
-
-

합계
111
33,900
194,747

7,911,403
26,941

※
당사 자회사였던 (주)아이톡시이앤엠은 2023년 06월 29일, 지분 매각을 통해 연결 제외되었습니다.

※
당기 중 자회사 (주)펫누리가 신규 설립되었습니다.

2) 채권, 채무의 기말잔액

(단위 : 천원)

회사명
채권, 채무 등

당기 말
전기 말

미수금
선급금
외상매입금
미수금
단기대여금
외상매입금

(주)아이톡시이앤엠
-
-
-
18,150
370,000
-

(주)케어마일
9,126
200,000
-
979
-
212,984

(주)펫누리
-
-
-

합계
9,126
200,000
-
19,129
370,000
212,984

※
당사 자회사였던 (주)아이톡시이앤엠은 2023년 06월 29일, 지분 매각을 통해 연결 제외되었습니다.

※
당기 중 자회사 (주)펫누리가 신규 설립되었습니다.

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

- 해당사항 없습니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건

No
소 제기일
소송 금액
소송 당사자
소송의 내용
진행사항
향후 일정및 대응안
결과에 따라 회사에 미치는 영향

1
2020.08.31
2,437,813,338
부XX외 39명
본 소송은 전.임직원 및 최대주주 등의 불법행위로 인한 신청인들의 손해에 대하여, 회사의 연대책임에 대한 배상을 청구한 내용 입니다
소송 중
법적절차에 따라 적극 대응할 예정
소송 진행 중으로 알 수 없음

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황- 해당사항 없습니다.

다. 채무보증 현황- 해당사항 없습니다.
라. 채무인수약정 현황- 해당사항 없습니다.
마. 그 밖의 우발채무 등- 해당사항 없습니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황

(1) 수사/사법기관의 제재 현황- 해당사항 없습니다. (2) 행정기관의 제재현황- 해당사항 없습니다.

나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재

- 해당사항 없습니다.

다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항- 해당사항 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요 사항해당사항 없습니다.
나. 중소기업기준 검토표

(주)아이톡시 중소기업기준검토표_2022_페이지_1.jpg
(주)아이톡시 중소기업기준검토표_2022_페이지_1

(주)아이톡시 중소기업기준검토표_2022_페이지_2.jpg
(주)아이톡시 중소기업기준검토표_2022_페이지_2

다. 보호예수 현황

(기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 주)

주식의 종류
예수주식수
예수일
반환예정일
보호예수기간
보호예수사유
총발행주식수

보통주
4,285,713
2021년 10월 08일
2023년 10월 13일
1년
모집(전매제한)
39,184,610

보통주
2,857,142
2021년 11월 04일
2023년 11월 03일
1년
모집(전매제한)
39,184,610

보통주
300,000
2023년 01월 04일
2025년 11월 09일
-
상장적격성 실질심사
39,184,610

보통주
3,657,142
2023년 01월 05일
2025년 11월 09일
-
상장적격성 실질심사
39,184,610

보통주
1,250,000
2023년 05월 31일
2025년 11월 09일
-
상장적격성 실질심사
39,184,610

보통주
625,000
2023년 05월 31일
2024년 05월 31일
1년
모집(전매제한)
39,184,610

XI. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말자산총액
지배관계 근거
주요종속회사 여부

주식회사펫누리
2023.08.24
서울특별시 강남구 강남대로112길 13, 1층 16호
반려동물라이프케어토탈 플랫폼
-
-
-

※ 지배회사 자산의 10% 또는 자산총액 750억 이상 해당하는 주요종속회사는 없습니다.

2. 계열회사 현황(상세)

(기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
-
-
-

-
-

비상장
1
주식회사 펫누리
110111-8724993

-
-

3. 타법인출자 현황(상세)

(기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 천원, 주, %)

법인명
상장여부
최초취득일자
출자목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도재무현황

수량
지분율
장부가액
취득(처분)
평가손익
수량
지분율
장부가액
총자산
당기순손익

수량
금액

아이톡시이앤엠
비상장
2019년 11월 29일
사업다각화
200,000
10,000
100
-
-10,000
-
-
-
-
-
-
-

그랑앙세
비상장
2020년 01월 10일
사업다각화
25,001
25,001
47.00
-
-
-
-
25,001
47.00
-
94,767
31,319

팡스카이
비상장
2023년 02월 03일
사업다각화
999,999
-
-
-
555,555
999,999
-
555,555
12.60
999,999
9,829
-9,738

펫누리
비상장
2023년 08월 24일
사업다각화
102,000
-
-
-
204,000
102,000
-
204,000
51
-
-
-

합 계
35,001
-
-
749,555
1,101,999
-
784,556
-
999,999
104,596
21,581

※
당사 자회사였던 (주)아이톡시이앤엠은 2023년 06월 29일, 지분 매각을 통해 연결 제외되었습니다.

※
당기 중 자회사 (주)펫누리가 신규 설립되었습니다.