아미코젠 — [기재정정]투자설명서 (20231130)
제출인: 아미코젠

투자설명서
2.1
아미코젠(주)

정 정 신 고 (보고)

2023년 11월 30일

1. 정정대상 공시서류 : 투자설명서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2023년 10월 20일

3. 정정사항

항 목
정정요구ㆍ명령관련 여부
정정사유
정 정 전
정 정 후

금번 [기재정정] 투자설명서의 자진기재 정정에 따른 정정사항은
보라색 글씨로 기재하였습니다.※ 요약정보는 본문의 정정사항을 반영하였으며, 정오표를 별도로 기재하지 않았습니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - III. 투자위험요소
아니오
3분기 보고서 제출에 따른자진기재 정정
(주1) 정정 전
(주1) 정정 후

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - III. 투자위험요소 - 1. 사업위험

[가. 국내외 거시경기 침체 및 불확실성 관련 위험]
아니오
3분기 보고서 제출에 따른자진기재 정정
(주2) 정정 전
(주2) 정정 후

[나. 국내외 항생제 시장 변화 관련 위험]
(주3) 정정 전
(주3) 정정 후

[다. 특수효소 사업 관련 위험]
(주4) 정정 전
(주4) 정정 후

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - III. 투자위험요소 - 2. 회사위험
(주5) 정정 전
(주5) 정정 후

[가. 수익성 관련 위험]
아니오
3분기 보고서 제출에 따른자진기재 정정
(주6) 정정 전
(주6) 정정 후

[나. 재무안정성 관련 위험]
(주7) 정정 전
(주7) 정정 후

[다. 현금흐름 관련 위험]
(주8) 정정 전
(주8) 정정 후

[라. 매출채권 관련 위험]
(주9) 정정 전
(주9) 정정 후

[마. 재고자산 관련 위험]
(주10) 정정 전
(주10) 정정 후

[바. 종속회사 관련 위험]
(주11) 정정 전
(주11) 정정 후

[사. 관계회사 및 타법인출자 관련 위험]
(주12) 정정 전
(주12) 정정 후

[아. 특수관계자 관련 위험(K-IFRS 별도 기준)]
(주13) 정정 전
(주13) 정정 후

[자. 우발부채 및 제재 관련 위험(K-IFRS 별도 기준)]
(주14) 정정 전
(주14) 정정 후

[차. 환율 변동 관련 위험]
(주15) 정정 전
(주15) 정정 후

[카. 최대주주 및 특수관계인 지분희석 및 경영권 관련 위험]
(주16) 정정 전
(주16) 정정 후

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 -IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)
(주17) 정정 전
(주17) 정정 후

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 -V. 자금사용목적
(주18) 정정 전
(주18) 정정 후

제2부 발행인에 관한 사항에 관한 사항은 2023년 3분기 보고서 제출에 따라 일괄 정정되었으며, 정오표에는 별도로 기재하지 아니하였습니다.(제외사항 : 이사회 등에 관한 사항, 주주에 관한 사항등은 정정 증권신고서 제출일 전일(2023년 11월 14일) 기준으로 작성하였으며, 기업공시작성기준에 따라 분기보고서에 항목 기재 생략 가능한 내용은 2023년 반기보고서 내용이 기재되어있습니다.)

(주1) 정정 전

【투자자 유의사항】

■ 본 건 공모주식을 청약하고자 하는 투자자께서는 투자결정을 하기 전에 본 공시서류의 다른 기재 부분 뿐만 아니라, 특히 아래에 기재된 「투자위험요소」를 주의깊게 검토한후 이를 고려하여 최종적인 투자판단을 해야 합니다.■ 당사는 본 공시서류를 통하여 청약 전에 투자자께서 숙지하셔야 하는 부분에 대하여 성실히 기재하고자 노력하고 있습니다. 다만, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 아래 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수 없습니다. 투자자께서는 아래 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 투자자 자신의 독자적이고도 세밀한 판단에 의해야 합니다. 따라서 본 공시서류에 기재된 사항은 투자 판단 시 참고 자료로 활용하실 것을 권고 드리며, 투자자의 투자 판단에 대한 결과는 투자자 본인에게 귀속됩니다.■ 만일, 아래 기재한 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우, 당사의 사업, 재무상태, 기타 영업활동에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 공모과정에서 취득하게 되는 당사 주식의 시장가격이 하락하여 투자금액의 일부 또는 전부를 잃게 될 수도 있음을 유의하시기 바랍니다.■ 2009년 2월 4일 부로 시행된 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제124조에 의거 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자 (전문투자자, 그밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외함) 에게 적합한 투자설명서를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 안됩니다. 다만, 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제132조에 의거하여 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면으로 표시한 자는 투자설명서의 교부없이 청약이 가능합니다.■ 당사 재무정보는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며, 당사의 제23기(2022년), 제22기(2021년), 제21기(2020년)의 재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받은 재무제표이며, 제24기(2023년) 반기 재무제표 또한 외부감사인의 검토를 받은 재무제표입니다.

(주1) 정정 후

【투자자 유의사항】

■ 본 건 공모주식을 청약하고자 하는 투자자께서는 투자결정을 하기 전에 본 공시서류의 다른 기재 부분 뿐만 아니라, 특히 아래에 기재된 「투자위험요소」를 주의깊게 검토한후 이를 고려하여 최종적인 투자판단을 해야 합니다.■ 당사는 본 공시서류를 통하여 청약 전에 투자자께서 숙지하셔야 하는 부분에 대하여 성실히 기재하고자 노력하고 있습니다. 다만, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 아래 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수 없습니다. 투자자께서는 아래 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 투자자 자신의 독자적이고도 세밀한 판단에 의해야 합니다. 따라서 본 공시서류에 기재된 사항은 투자 판단 시 참고 자료로 활용하실 것을 권고 드리며, 투자자의 투자 판단에 대한 결과는 투자자 본인에게 귀속됩니다.■ 만일, 아래 기재한 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우, 당사의 사업, 재무상태, 기타 영업활동에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 공모과정에서 취득하게 되는 당사 주식의 시장가격이 하락하여 투자금액의 일부 또는 전부를 잃게 될 수도 있음을 유의하시기 바랍니다.■ 2009년 2월 4일 부로 시행된 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제124조에 의거 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자 (전문투자자, 그밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외함) 에게 적합한 투자설명서를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 안됩니다. 다만, 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제132조에 의거하여 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면으로 표시한 자는 투자설명서의 교부없이 청약이 가능합니다.■ 당사 재무정보는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며, 당사의 제23기(2022년), 제22기(2021년), 제21기(2020년)의 재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받은 재무제표이며, 제24기(2023년)
3분기 재무제표 또한 외부감사인의 검토를 받은 재무제표입니다.

(주2) 정정 전

① IMF 세계경제전망국제통화기금(IMF)은 2023년 07월 발표한 'World Economic Outlook'을 통해 최근 금융시장의 불안이 실물시장으로 파급될 가능성을 우려하면서 2023년 세계 경제성장률을 2023년 4월 전망치(2.8%) 대비 0.2%p 증가한 3.0%로 상향조정 하였습니다.세계보건기구(WHO)는 2023년 05월 코로나19를 더 이상 비상사태로 간주하지 않는다고 발표하였으며, 공급 체계 수준 또한 코로나19 팬데믹 이전 수준까지 회복하는 등 호전하는 모습을 보이고 있습니다.다만, IMF는 2022년부터 지속되고 있는 러시아-우크라이나 전쟁, 경제분절화 심화, 인플레이션 지속 등의 경제 불안 요인이 완전히 해소되지 않은 상황에서, 높은 금리에 따른 부채 상승 등의 금융시장 불안 요소가 추가됨에 따라 글로벌 경제가 험난한 회복과정을 거칠 것으로 예상하였습니다. 또한, 지나치게 높은 공공 및 민간의 부채 수준, 신흥국 중심으로 나타나는 신용 스프레드 상승 등을 잠재적인 위험 요소로 제시하였습니다.

[세계 경제 성장률 전망치]

(단위: %, %p)

구 분
2022년
2023년(E)
2024년(E)

23년 04월
23년 07월
조정폭
23년 4월
23년 07월
조정폭

(A)
(B)
(B-A)
(A)
(B)
(B-A)

세계
3.4
2.8
3.0
0.2
3.0
3.0
0.0

선진국
2.7
1.3
1.5
0.2
1.4
1.4
0.0

미국
2.1
1.6
1.8
0.2
1.1
1.0
-0.1

유로존
3.5
0.8
0.9
0.1
1.4
1.5
0.1

일본
1.1
1.3
1.4
0.1
1.0
1.0
0.0

영국
4.0
-0.3
0.4
0.7
1.0
1.0
0.0

캐나다
3.4
1.5
1.7
0.2
1.5
1.4
-0.1

신흥국
4.0
3.9
4.1
0.2
4.2
4.1
-0.1

중국
3.0
5.2
5.2
0.0
4.5
4.5
0.0

인도
6.8
5.9
6.1
0.2
6.3
6.3
0.0

한국
2.6
1.5
1.4
-0.1
2.4
2.4
0.0

자료 : IMF, World Economic Outlook(2023.07)

세부적으로 살펴보면, 선진국의 경우 미국은 견조한 내수의 영향으로 2023년 경제 성장률을 직전 전망치(2023년 04월) 1.3% 대비 0.2%p 상향한 1.5%로 전망하였으며, 유로존은 에너지 도매가격 하락의 영향으로 2023년 경제 성장률을 직전 전망치(2023년 4월) 0.8% 대비 0.1%p 상향한 0.9%로 전망하였습니다. 또한, 일본은 2023년 경제 성장률을 직전 전망치(2023년 04월) 1.3% 대비 0.1%p 상향한 1.4%로 전망하였으며, 영국은 2023년 경제 성장률을 직전 전망치(2023년 04월) -0.3% 대비 0.7%p 상향한 0.4%로 전망하였습니다.신흥국의 경우, 중국은 2023년 경제 성장률을 직전 전망치(2023년 04월) 5.2%에서 동결하였으며, 인도는 직전 전망치(2023년 04월) 5.9% 대비 0.2%p 상향한 6.2%로 전망하였습니다.이와 더불어, 국제통화기금(IMF)은 1) 인플레이션은 2022년 최고치 대비 하락한 수준을 보이며 완화되고 있지만, 경제 전반적인 수준을 고려하였을때 여전히 높은 수준을 유지하고 있으며, 향후 주요 중앙 은행들의 지속적인 금리 인상 가능성, 2) 미국 은행 및 크레디트 스위스 은행 사태 등의 글로벌 금융 상황이 악화됨에 따라 상업용 부동상 대출 및 글로벌 기업들의 자금 조달의 어려움, 3) 중국의 리오프닝으로 중국을 통하던 공급망들이 정상화되면서 기업들의 순성장을 기인하였지만, 부동산 부문의 지속적인 약세로 인한 투자 심리 감소 및 외국인 자금 조달 저조 등을 경기 하방 위험 요소로 언급하였습니다.② 한국은행 국내경제전망한국은행은 2023년 05월 경제전망보고서를 통해 국내 경제성장률을 2023년 1.4%, 2024년 2.3%로 전망하였습니다. 이는 지난 02월 전망 대비 각각 -0.2%p, -0.1%p 하향 조정된 수치로, IT경기 위축 심화, 중국의 리오프닝 효과 지연 등으로 인해 경기 회복이 당초 예상보다 지연되고 있는 상황을 반영하였습니다. 하반기로 갈수록 경기가 점차 개선될 것으로 전망되나, IT경기의 반등 시기, 중국 경제 회복의 파급 영향 정도, 미·중 갈등의 전개양상 등의 불확실성이 여전히 상존하고 있습니다.

[한국은행 국내 경제성장 전망]

(단위: %)

구 분
2022년
2023년(E)
2024년(E)

연간
상반기
하반기
연간
연간
연간
연간

GDP
2.6
0.8
1.8
1.4
2.4
2.3
2.3

민간소비
4.3
3.3
1.4
2.3
2.2
2.6
2.4

설비투자
-0.5
5.3
-11.1
-3.2
-1.8
9.8
3.7

지식재산생산물투자
4.7
3.1
3.4
3.3
4.9
2.6
3.7

건설투자
-3.5
0.7
-1.4
-0.4
-1.7
1.9
0.2

상품수출
3.4
-2.3
3.0
0.4
4.1
2.7
3.3

상품수입
4.7
2.2
-2.5
-0.2
1.3
5.0
3.1

자료 : 한국은행, 경제전망보고서(2023.05)

부문별로 살펴보면, 민간소비는 2023년 상반기에 방역조치 추가 해제에 따른 펜트업(Pent-up effect: 억눌렸던 수요가 급속히 살아나는 현상) 수요 등에 힘입어 빠른 회복세를 보였으며, 앞으로도 양호한 고용사정, 가계소득 증가, 소비심리 개선 등으로 인해 고금리, 고물가에도 불구하고 완만한 회복세를 이어나갈 것으로 전망하였습니다. 그러나 설비투자의 경우 2023년 하반기 -11.1%, 2023년 연간 -3.2% 수준의 큰 폭의 역성장을 전망하였는데, 이는 IT 경기 부진 심화에 따른 반도체 기업들의 투자 축소, 글로벌 경기 불확실성으로 인한 높은 자금조달 비용 등에서 기인합니다. 2024년이 되어서야 기업들의 투자심리가 회복되면서 성장세를 보일 것으로 예상하고 있습니다.

(주2) 정정 후

① IMF 세계경제전망국제통화기금(IMF)은 2023년
10월 발표한 'World Economic Outlook'을 통해 최근 금융시장의 불안이 실물시장으로 파급될 가능성을 우려하면서 2023년 세계 경제성장률을
2023년 7월 전망치(3.0%)를 유지하였습니다. 세계보건기구(WHO)는 2023년 05월 코로나19를 더 이상 비상사태로 간주하지 않는다고 발표하였으며, 공급 체계 수준 또한 코로나19 팬데믹 이전 수준까지 회복하는 등 호전하는 모습을 보이고 있습니다.다만, IMF는 2022년부터 지속되고 있는 러시아-우크라이나 전쟁, 경제분절화 심화, 인플레이션 지속 등의 경제 불안 요인이 완전히 해소되지 않은 상황에서, 높은 금리에 따른 부채 상승 등의 금융시장 불안 요소가 추가됨에 따라 글로벌 경제가 험난한 회복과정을 거칠 것으로 예상하였습니다. 또한, 지나치게 높은 공공 및 민간의 부채 수준, 신흥국 중심으로 나타나는 신용 스프레드 상승 등을 잠재적인 위험 요소로 제시하였습니다.

[세계 경제 성장률 전망치]

(단위: %, %p)

구 분
2021년
2022년
2023년
2024년

23년 7월(A)
23년 10월(B)
조정폭(B-A)
23년 7월(C)
23년 10월(D)
조정폭(D-C)

세계전반
6.1
3.4
3.0
3.0
0
3.0
2.9
-0.1

선진국
5.2
2.7
1.5
1.5
0
1.4
1.4
0

미국
5.7
2.1
1.8
2.1
0.3
1.0
1.5
0.5

유로존
5.3
3.5
0.9
0.7
-0.2
1.5
1.2
-0.3

일본
1.6
1.1
1.4
2.0
0.6
1.0
1.0
0

신흥국
6.8
4.0
4.0
4.0
0
4.1
4.0
-0.1

중국
8.1
3.0
5.2
5.0
-0.2
4.5
4.2
-0.3

한국
4.0
2.6
1.4
1.4
0
2.4
2.2
-0.2

자료 : IMF, World Economic Outlook(2023.
10)

세부적으로 살펴보면, 선진국의 경우 미국은 견조한 내수의 영향으로 2023년 경제 성장률을 직전 전망치
(2023년 07월) 1.5%를 유지하였으며, 유로존은 긴축적 통화정책과 에너지 위기의 영향으로 2023년 경제 성장률을 직전 전망치(2023년 07월) 0.9% 대비 0.2%p 하향한 0.7%로 전망하였습니다. 또한, 일본은 2023년 경제 성장률을 직전 전망치(2023년 07월) 1.4% 대비 0.6%p 상향한 2.0%로 전망하였으며, 영국은 2023년 경제 성장률을 직전 전망치(2023년 07월) 0.4% 대비 0.1%p 상향한 0.5%로 전망하였습니다.
신흥국의 경우, 중국은 2023년 경제 성장률을 직전 전망치(2023년 07월) 5.2%에서 0.2%p 하향한 5.0%로 조정하였으며, 인도는 직전 전망치(2023년 07월) 6.1% 대비 0.2%p 상향한 6.3%로 전망하였습니다. 한국은 2023년 경제 성장률을 직전 전망치(2023년 07월) 1.4%에서 동결하였으나, 2024년 성장률은 직전 전망치 대비 0.2%p 하향한 2.2%로 조정하였습니다..이와 더불어, 국제통화기금(IMF)은 1) 인플레이션은 2022년 최고치 대비 하락한 수준을 보이며 완화되고 있지만, 경제 전반적인 수준을 고려하였을때 여전히 높은 수준을 유지하고 있으며, 향후 주요 중앙 은행들의 지속적인 금리 인상 가능성, 2) 미국 은행 및 크레디트 스위스 은행 사태 등의 글로벌 금융 상황이 악화됨에 따라 상업용 부동상 대출 및 글로벌 기업들의 자금 조달의 어려움, 3) 중국의 리오프닝으로 중국을 통하던 공급망들이 정상화되면서 기업들의 순성장을 기인하였지만, 부동산 부문의 지속적인 약세로 인한 투자 심리 감소 및 외국인 자금 조달 저조 등을 경기 하방 위험 요소로 언급하였습니다.② 한국은행 국내경제전망

한편, 2023년 8월 발간된 한국은행 경제전망보고서에 따르면, 국내경기는 소비 회복세 둔화 등으로 성장세 개선 흐름이 다소 주춤하였으나, 향후 소비가 완만하게 회복되고 수출 부진도 완화됨에 따라 점차 개선될 것으로 전망하였습니다. 이에 따라 한국은행은 2023년 GDP성장률을 직전 전망치(2023년 5월)와 동일한 1.4%, 2024년 GDP성장률을 직전 전망치(2023년 5월) 대비 0.1%p 하향조정된 2.2% 수준으로 발표하였습니다. 부문별로는, 민간소비는 회복 흐름을 이어가겠으나 가계의 원리금 상환 부담 증대, 대외 여건의 불확실성 등으로 당초 예상보다 완만한 회복 속도를 나타낼 전망입니다. 설비투자는 글로벌 제조업경기 개선 지연으로 인한 부진이 내년 중 회복세를 보일 것으로 예상됩니다. 건설투자 또한 신규착공 감소, 정부 SOC 예산 축소 등에 따른 부진이 예상되는 반면, 재화수출은 반도체 경기가 회복되면서 내년부터 개선세가 크게 확대될 전망입니다. 한편, 소비자물가 상승률은 비용상승압력과 노동시장 경색이 완화되면서 2023년 3.5%, 2024년 2.4%로 예상하고 있습니다. 경상수지는 수출 부진 완화, 에너지감소 등에 더해 중국 단체관광 허용의 영향으로 흑자 기조가 유지되어, 2023년 270억 달러, 2024년 460억 달러 수준의 흑자규모를 나타낼 것으로 예상하고 있습니다.

[국내 경제성장 전망]

(전년동기대비, %)

구분

2022년

2023년

2024년(E)

상반기

하반기(E)

연간(E)

상반기
하반기
연간

GDP

2.6%
0.9%
1.8%
1.4%
2.3%
2.2%
2.2%

민간소비

4.1%
3.0%
1.0%
2.0%
1.8%
2.5%
2.2%

설비투자

(0.9%)
4.9%
(10.3%)
(3.0%)
(1.3%)
9.7%
4.0%

지식재산생산물투자

5.0%
2.8%
3.5%
3.1%
5.1%
2.4%
3.7%

건설투자

(2.8%)
2.1%
(0.5%)
0.7%
(2.5%)
2.0%
(0.1%)

재화수출
3.6%
(1.1%)
2.6%
0.7%
2.4%
3.8%
3.1%

재화수입
4.3%
1.8%
(3.4%)
(0.8%)
0.4%
5.4%
2.9%

자료 : 한국은행 경제전망보고서(2023.08)

상기한 바와 같이 코로나19 이후 세계 각국은 중국의 리오프닝, 주요 선진국의 견조한 고용 등에 힘입어 민간소비가 양호한 성장세를 보였음에도 불구하고, 금융 불안 심화, 지정학적 리스크, 통화긴축의 여파로 인한 투자심리 위축 등의 영향으로 성장세가 둔화되고 있습니다. 글로벌 경제가 단기적 회복세를 보인다고는 하나, 여전히 위험요인이 상존한 상황으로 민간 및 기업 부문의 소비 역시 이러한 요인들과 밀접한 연관성을 보이고 있습니다.
당사가 영위하고 있는 바이오의약 소재 산업은 사업의 특성상 경기변동에 따른 영향은 크지 않으나, 전체적인 경기 침체에 따른 제약 업종의 부정적인 영향이 당사에 미칠 가능성은 배제할 수 없습니다. 이러한 상황 속에서 본건 유상증자 이후 당사 주가 역시 급격한 변동성을 보일 위험 가능성을 배제할 수 없습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

(주3) 정정 전

[제품별 매출 및 비중 현황]

(단위: 백만원)

구분
품 목
주요 상표
2023년 반기
2022년
2021년
제 품 설 명

매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율

당사제품매출
CX, LX(특수효소)
AMG118AMG118S
4,159
4.81%
6,348
4.07%
3,480
2.61%
ㆍ항생제 제조 원료인 7-ACA 제조에는 2단계효소공법을 사용하고 있는데 CX효소는 이를1단계효소공법으로 대체 할 수 있도록 개발된 생물촉매ㆍ세파렉신(Cephalexin) 합성효소 LX

NAG(N-아세틸글루코사민)
아미코젠
2,558
2.96%
4,701
3.01%
4,119
3.10%
ㆍ갑각류의 껍질에서 추출된 키틴으로부터 효소분해법으로 제조된 천연형 바이오신소재로써 피부보습과 관절건강의 기능성을 가지고 있음.ㆍ2011년 지경부로부터 세계일류상품으로 선정됨.

PI/DCI(피니톨/D-카이노이노시톨)
아미코젠
3,381
3.91%
6,941
4.45%
5,857
4.40%
ㆍ캐럽으로부터 추출에 의해 생산되는 바이오 신소재로써 제2형 당뇨병에 대한 혈당강하 및 당뇨 합병증 개선, PCOS개선, 대사증후군개선 기능을 가지고 있음.

CP/CTP(콜라겐펩타이드/콜라겐트리펩타이드)
아미코젠
3,484
4.03%
7,798
5.00%
8,447
6.35%
ㆍ어린에서 효소공법으로 제조하며 무취, 무미한 특징을 가지고 있음ㆍ피부진피의 구성 성분으로 피부건강에 도움을 줌ㆍ당사의 콜라겐은 평균분자량이 낮아서 체내흡수가 타사제품과 비교하여 용이함

K뉴트라
K-Nutra
411
0.48%
1,365
0.88%
2,433
1.83%
ㆍK-뉴트라 브랜드 포트폴리오 매출

ODM
아미코젠
2,364
2.74%
4,429
2.84%
4,388
3.30%
ㆍ완제품 ODM

기타
-
3,061
3.54%
2,833
1.82%
3,051
2.29%
ㆍ세파계 항생제 중간물질 직접 생산 균주 기술료 DXㆍProtein A 레진 매출 등

종속회사제품매출
효소
Amicogen
4,942
5.72%
7,228
4.63%
5,579
4.19%
ㆍ바이오효소ㆍ아미코젠(중국)바이오팜유한회사

수지제품
Amicogen
8,976
10.39%
17,212
11.04%
12,329
9.26%
ㆍ고분자재료 ㆍ아미코젠(중국)바이오팜유한회사

Ceftiofur
Amicogen
18,899
21.87%
22,665
14.53%
17,533
13.18%
ㆍ수의용Cephalosporin항생제ㆍ아미코젠(중국)바이오팜유한회사

Cefdinir 외
Amicogen
3,294
3.81%
6,531
4.19%
13,720
10.31%
ㆍ인체용Cephalosporin구복항생제무균원료약 ㆍ아미코젠(중국)바이오팜유한회사

수의약품 제제
Amicogen
16,616
19.23%
35,490
22.76%
19,913
14.96%
ㆍ수의용Cephalosporin항생제ㆍ아미코젠(중국)바이오팜유한회사

PropacetamolHydrochloride
Amicogen
855
0.99%
4,715
3.02%
4,741
3.56%
ㆍ인체용해열진통계열원료약ㆍ아미코젠(중국)바이오팜유한회사

Tulathromycin
Amicogen
2,673
3.09%
6,029
3.87%
-
-
ㆍ수의용Cephalosporin항생제ㆍ아미코젠(중국)바이오팜유한회사

기타의약중간체 외
-
2,766
3.20%
7,189
4.61%
12,114
9.10%
ㆍ의약중간체 외 ㆍ아미코젠(중국)바이오팜유한회사

건강기능식품
-
2,307
2.67%
5,568
3.57%
5,674
4.26%
ㆍ건강기능식품ㆍ㈜에이피 매출

화장품
-
2,938
3.40%
4,619
2.96%
4,868
3.66%
ㆍ화장품ㆍ㈜스킨메드 매출

키틴,키토산 외
-
2,711
3.14%
4,070
2.61%
4,833
3.63%
ㆍ체중조절용 건강식품소재 외ㆍ아미코젠씨앤씨㈜ 외 기타 종속회사 매출

합계
86,396
100.00%
155,941
100.00%
133,081
100.00%
-

연결조정효과
(8,623)
-
(11,645)
-
(8,200)
-
-

총 합 계
77,773
-
144,296
-
124,881
-
-

자료 : 당사 반기보고서 및 사업보고서

주1) PCOS (Polycystic ovary syndrome, 여성의 다낭포성난소증후군)

주2) 대사증후군은 인슐린이 제대로 만들어지지 않거나 제기능을 하지 못해 여러 가지 성인병이 복합적으로 나타나는 증상으로 동맥경화, 고혈압, 고혈당, 비만 등을 말합니다.

2023년 반기 당사의 매출은 항생제 생물촉매인 CX/LX 효소, Cefdinir 등 항생제 관련 제품이 54.7%(472.9억원)을 차지하고 있으며, 수지제품, NAG 등 바이오신소재 관련 제품이 21.29%(184.0억원)를 차지하고 있습니다.

(주3) 정정 후

[제품별 매출 및 비중 현황]

(단위: 백만원)

구분
품 목
주요 상표
2023년 3분기
2022년
2021년
제 품 설 명

매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율

당사제품매출
CX, LX(특수효소)
AMG118AMG118S
6,320
4.77%
6,348
4.07%
3,480
2.61%
ㆍ항생제 제조 원료인 7-ACA 제조에는 2단계효소공법을 사용하고 있는데 CX효소는 이를1단계효소공법으로 대체 할 수 있도록 개발된 생물촉매ㆍ세파렉신(Cephalexin) 합성효소 LX

NAG (N-아세틸 글루코사민)
아미코젠
4,436
3.35%
4,701
3.01%
4,119
3.10%
ㆍ갑각류의 껍질에서 추출된 키틴으로부터 효소분해법으로 제조된 천연형 바이오신소재로써 피부보습과 관절건강의 기능성을 가지고 있음. ㆍ2011년 지경부로부터 세계일류상품으로 선정됨.

PI/DCI (피니톨/D-카이노이노시톨)
아미코젠
4,318
3.26%
6,941
4.45%
5,857
4.40%
ㆍ캐럽으로부터 추출에 의해 생산되는 바이오 신소재로써 제2형 당뇨병에 대한 혈당강하 및 당뇨 합병증 개선, PCOS개선, 대사증후군개선 기능을 가지고 있음. 2023년 산업통상자원부로부터 세계일류상품으로 선정됨.

CP/CTP(콜라겐펩타이드/콜라겐트리펩타이드)
아미코젠
4,920
3.71%
7,798
5.00%
8,447
6.35%
ㆍ어린에서 효소공법으로 제조하며 무취, 무미한 특징을 가지고 있음 ㆍ피부진피의 구성 성분으로 피부건강에 도움을 줌ㆍ당사의 콜라겐은 평균분자량이 낮아서 체내흡수가 타사제품과 비교하여 용이함

K뉴트라
K-Nutra
694
0.52%
1,365
0.88%
2,433
1.83%
ㆍK-뉴트라 브랜드 포트폴리오 매출

ODM
아미코젠
5,346
4.03%
4,429
2.84%
4,388
3.30%
ㆍ완제품 ODM

기타
-
4,839
3.65%
2,833
1.82%
3,051
2.29%
ㆍ세파계 항생제 중간물질 직접 생산 균주 기술료 DXㆍProtein A 레진 매출 등

종속회사제품매출
효소
Amicogen
6,848
5.16%
7,228
4.63%
5,579
4.19%
ㆍ바이오효소ㆍ아미코젠(중국)바이오팜유한회사

수지제품
Amicogen
13,996
10.56%
17,212
11.04%
12,329
9.26%
ㆍ고분자재료 ㆍ아미코젠(중국)바이오팜유한회사

Ceftiofur
Amicogen
22,101
16.67%
22,665
14.53%
17,533
13.18%
ㆍ수의용Cephalosporin항생제ㆍ아미코젠(중국)바이오팜유한회사

Cefdinir 외
Amicogen
4,520
3.41%
6,531
4.19%
13,720
10.31%
ㆍ인체용Cephalosporin구복항생제무균원료약 ㆍ아미코젠(중국)바이오팜유한회사

수의약품 제제
Amicogen
31,652
23.87%
35,490
22.76%
19,913
14.96%
ㆍ수의용Cephalosporin항생제ㆍ아미코젠(중국)바이오팜유한회사

PropacetamolHydrochloride
Amicogen
1,867
1.41%
4,715
3.02%
4,741
3.56%
ㆍ인체용해열진통계열원료약ㆍ아미코젠(중국)바이오팜유한회사

Tulathromycin
Amicogen
4,777
3.60%
6,029
3.87%
-
-
ㆍ수의용Cephalosporin항생제ㆍ아미코젠(중국)바이오팜유한회사

기타의약중간체 외
-
4,423
3.34%
7,189
4.61%
12,114
9.10%
ㆍ의약중간체 외 ㆍ아미코젠(중국)바이오팜유한회사

건강기능식품
-
2,990
2.25%
5,568
3.57%
5,674
4.26%
ㆍ건강기능식품ㆍ㈜에이피 매출

화장품
-
4,373
3.30%
4,619
2.96%
4,868
3.66%
ㆍ화장품ㆍ㈜스킨메드 매출

키틴,키토산 외
-
4,178
3.15%
4,070
2.61%
4,833
3.63%
ㆍ체중조절용 건강식품소재 외ㆍ아미코젠씨앤씨㈜ 외 기타 종속회사 매출

합계
132,599
100.00%
155,941
100.00%
133,081
100.00%
-

연결조정효과
-11,682
-
(11,645)
-
(8,200)
-
-

총 합 계
120,917
-
144,296
-
124,881
-
-

자료 : 당사
분기보고서 및 사업보고서

주1) PCOS (Polycystic ovary syndrome, 여성의 다낭포성난소증후군)

주2) 대사증후군은 인슐린이 제대로 만들어지지 않거나 제기능을 하지 못해 여러 가지 성인병이 복합적으로 나타나는 증상으로 동맥경화, 고혈압, 고혈당, 비만 등을 말합니다.

2023년
3분기 당사의 매출은 항생제 생물촉매인 CX/LX 효소, Cefdinir 등 항생제 관련 제품이
61.4%(742.1억원)을 차지하고 있으며, 수지제품, NAG 등 바이오신소재 관련 제품이
18.8%(227.5억원)를 차지하고 있습니다.

(주4) 정정 전

한편, 당사가 2015년 인수한 아미코젠(중국)바이오팜은 중국 현지 제약사로, 특수효소 제조용 고정화 담체, 원료의약(API), 완제품의약품(인체용, 동물용), 분리정제용 레진 등을 제조 및 중국내 대형 제약사에 공급하는 등 아미코젠(중국)바이오팜의 매출이 당사 매출의 가장 큰 비중을 차지하고 있습니다. 아미코젠(중국)바이오팜의 2023년 반기 매출 현황은 다음과 같습니다.

[아미코젠(중국)바이오팜의 매출 현황]

(단위: 백만원)

품 목
2023년 반기
제 품 설 명

매출액
비율

효소
4,942
5.72%
ㆍ바이오효소

수지제품
8,976
10.39%
ㆍ고분자재료

Ceftiofur
18,899
21.87%
ㆍ수의용Cephalosporin항생제

Cefdinir 외
3,294
3.81%
ㆍ인체용Cephalosporin구복항생제무균원료약

수의약품 제제
16,616
19.23%
ㆍ수의용Cephalosporin항생제

Propacetamol Hydrochloride
855
0.99%
ㆍ인체용해열진통계열원료약

Tulathromycin
2,673
3.09%
ㆍ수의용Cephalosporin항생제

기타의약중간체 외
2,766
3.20%
ㆍ의약중간체 외

합계
59,021
100.00%
-

자료 : 당사 반기보고서

(주4) 정정 후

한편, 당사가 2015년 인수한 아미코젠(중국)바이오팜은 중국 현지 제약사로, 특수효소 제조용 고정화 담체, 원료의약(API), 완제품의약품(인체용, 동물용), 분리정제용 레진 등을 제조 및 중국내 대형 제약사에 공급하는 등 아미코젠(중국)바이오팜의 매출이 당사 매출의 가장 큰 비중을 차지하고 있습니다. 아미코젠(중국)바이오팜의
2023년 3분기 매출 현황은 다음과 같습니다.

[아미코젠(중국)바이오팜의 매출 현황]

(단위: 백만원)

품 목
2023년 반기
제 품 설 명

매출액
비율

효소
6,848
7.59%
ㆍ바이오효소

수지제품
13,996
15.52%
ㆍ고분자재료

Ceftiofur
22,101
24.51%
ㆍ수의용Cephalosporin항생제

Cefdinir 외
4,520
5.01%
ㆍ인체용Cephalosporin구복항생제무균원료약

수의약품 제제
31,652
35.10%
ㆍ수의용Cephalosporin항생제

Propacetamol Hydrochloride
1,867
2.07%
ㆍ인체용해열진통계열원료약

Tulathromycin
4,777
5.30%
ㆍ수의용Cephalosporin항생제

기타의약중간체 외
4,423
4.90%
ㆍ의약중간체 외

합계
90,185
100.00%
-

자료 : 당사
분기보고서

(주5) 정정 전

[투자자 주의사항]

■ 본 증권신고서는 당사의 영업활동 및 재무에 대해 보다 정확하고 실체적인 정보전달을 위해 연결기준으로 작성되었으며, 증권신고서 투자위험요소 중 회사위험은 별도의 언급이 있는 경우를 제외하고 기본적으로 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. 연결기준 재무제표는 [2부 발행인에 관한 사항] 및 감사보고서 등을 참조하시기 바랍니다.당사의 부채비율은 2023년 반기 연결기준 약 163.8%, 2022년 연결기준 약 153.1% 2021년 연결기준 약 76.6%, 2020년 약 47.0%를 기록하고 있습니다. 유동비율은 2023년 반기 약 71.2%, 2022년 연결기준 약 70.16%, 2021년 약 77.06%, 2020년 약 155. 7%를 기록하고 있습니다. 또한 차입금의존도는 2023년 반기 연결기준 약 36.1%, 2022년 약 33.2%, 2021년 약 20.1%, 2020년 약 14.9%를 기록하고 있습니다.한국은행의 2021년 기업경영분석보고서에 따르면 동종업종(C21. 의료용 물질 및 의약품(중소기업))의 2021년 말 기준 재무안정성 지표는 부채비율 약 70.4%, 유동비율 약 180.6%, 차입금의존도 약 22.5%를 기록하고 있습니다. 이처럼 당사의 부채비율, 유동비율, 차입금의존도 등 재무안정성 지표는 동종업계 대비 낮은 수준으로 판단됩니다.■ 본 공시서류에 포함된 2023년 반기말(제24기 반기말) 재무정보는 외부감사인의 검토를 받은 재무제표입니다.

(주5) 정정 후

[투자자 주의사항]

■ 본 증권신고서는 당사의 영업활동 및 재무에 대해 보다 정확하고 실체적인 정보전달을 위해 연결기준으로 작성되었으며, 증권신고서 투자위험요소 중 회사위험은 별도의 언급이 있는 경우를 제외하고 기본적으로 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. 연결기준 재무제표는 [2부 발행인에 관한 사항] 및 감사보고서 등을 참조하시기 바랍니다.당사의 부채비율은
2023년 3분기 연결기준 약 165.2%, 2022년 연결기준 약 153.1% 2021년 연결기준 약 76.6%, 2020년 약 47.0%를 기록하고 있습니다. 유동비율은
2023년 3분기 약 70.5%, 2022년 연결기준 약 70.16%, 2021년 약 77.06%, 2020년 약 155. 7%를 기록하고 있습니다. 또한 차입금의존도는 2023년
3분기 연결기준 약 38.9%, 2022년 약 33.2%, 2021년 약 20.1%, 2020년 약 14.9%를 기록하고 있습니다.한국은행의 2021년 기업경영분석보고서에 따르면 동종업종(C21. 의료용 물질 및 의약품(중소기업))의 2021년 말 기준 재무안정성 지표는 부채비율 약 70.4%, 유동비율 약 180.6%, 차입금의존도 약 22.5%를 기록하고 있습니다. 이처럼 당사의 부채비율, 유동비율, 차입금의존도 등 재무안정성 지표는 동종업계 대비 낮은 수준으로 판단됩니다.■ 본 공시서류에 포함된 2023년
3분기말(제24기 3분기말) 재무정보는 외부감사인의 검토를 받은 재무제표입니다.

(주6) 정정 전

[당사 주요 수익성 지표(연결기준)]

(단위 : 백만원)

구 분
2023년 반기
2022년 반기
2022년
2021년
2020년

매출액
77,773
62,056
144,296
124,881
115,856

매출원가
50,437
42,597
98,257
79,934
70,921

매출총이익
27,336
19,459
46,039
44,947
44,935

판매비와관리비
26,663
23,584
50,938
49,561
41,832

영업이익
673
-4,125
-4,899
-4,614
3,103

기타수익
747
2,299
3,164
2,044
1,287

기타비용
546
687
6,115
4,531
5,626

금융수익
4,708
1,685
10,762
33,686
44,059

금융비용
7,858
21,305
29,991
9,533
1,753

관계기업투자손익
-1,378
-1,355
-23,492
-7,389
-255

법인세차감전순이익
-3,655
-23,487
-50,571
9,663
40,814

법인세비용
-3,738
-3,983
-4,780
4,923
8,524

당기순이익
84
-19,504
-45,791
4,741
32,291

매출총이익률
35.1%
31.4%
31.9%
36.0%
38.8%

영업이익률
0.9%
-6.6%
-3.4%
-3.7%
2.7%

순이익률
0.1%
-31.4%
-31.7%
3.8%
27.9%

자료 : 당사 사업보고서 및 반기보고서

당사의 연결기준 매출액은 2020년 약 1,159억원, 2021년 약 1,249억원, 2022년 약 1,443억원을 기록하며 2020년 이후로 매년 1,000억원 이상의 매출액을 기록하고 있으며, 그 규모 역시 매년 증가하고 있는 추세입니다. 2023년 역시 반기 연결기준 매출액은 약 778억원으로 전년 동기 대비 액 25.3% 증가하였습니다. 당사의 제품별 매출액 추이는 다음과 같습니다. 2023년 반기 연결 기준 당사의 매출액 중 가장 높은 비중을 차지하는 제품은 Ceftiofur(수의용항생제)가 약 22%를 차지하고 있으며, 그 외 수의용 및 인체용 항생제와 항생제 원료 제품이 매출의 과반 수 이상을 차지하고 있으며, 매출액이 증가하는 추이를 보이고 있습니다.

[당사 제품별 매출액 현황(연결기준)]

(단위 : 백만원,%)

구분
품 목
2023년 반기
2022년 반기
2022년
2021년
2020년
제 품 설 명

매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율

당사 제품매출
CX, LX (특수효소)
4,159
4.81
3,315
4.87
6,348
4.07
3,480
2.61
4,889
3.84
ㆍ항생제 제조 원료인 7-ACA 제조에는 2단계효소공법을 사용하고 있는데 CX효소는 이를1단계효소공법으로 대체 할 수 있도록 개발된 생물촉매ㆍ세파렉신(Cephalexin) 합성효소 LX

PI/DCI (피니톨/D-카이노이노시톨)
3,381
3.91
3,832
5.63
6,941
4.45
5,857
4.40
4,092
3.21
ㆍ캐럽으로부터 추출에 의해 생산되는 바이오 신소재로써 제2형 당뇨병에 대한 혈당강하 및 당뇨 합병증 개선, PCOS개선, 대사증후군개선 기능을 가지고 있음.

NAG (N-아세틸글루코사민)
2,558
2.96
1,881
2.77
4,701
3.01
4,119
3.10
4,524
3.55
ㆍ갑각류의 껍질에서 추출된 키틴으로부터 효소분해법으로 제조된 천연형 바이오신소재로써 피부보습과 관절건강의 기능성을 가지고 있음.ㆍ2011년 지경부로부터 세계일류상품으로 선정됨.

CP/CTP (콜라겐펩타이드/콜라겐트리펩타이드)
3,484
4.03
4,434
6.52
7,798
5.00
8,447
6.35
8,251
6.47
ㆍ어린에서 효소공법으로 제조하며 무취, 무미한 특징을 가지고 있음ㆍ피부진피의 구성 성분으로 피부건강에 도움을 줌ㆍ당사의 콜라겐은 평균분자량이 낮아서 체내흡수가 타사제품과 비교하여 용이함

ODM
2,364
2.74
1,611
2.37
4,429
2.84
4,388
3.30
2,504
1.96
ㆍ완제품 ODM

K뉴트라
410
0.48
767
1.13
1,365
0.88
2,433
1.83
7,304
5.73
ㆍK-뉴트라 브랜드 포트폴리오 매출

기타
3,061
3.54
1,363
2.00
2,833
1.82
3,051
2.29
2,418
1.90
ㆍ세파계 항생제 중간물질 직접 생산 균주 기술료 DXㆍProtein A 레진 매출 등

종속회사제품매출
효소
4,942
5.72
3,167
4.66
7,228
4.63
5,579
4.19
5,037
3.95
ㆍ바이오효소ㆍ아미코젠(중국)바이오팜유한회사

수지제품
8,976
10.39
6,969
10.24
17,212
11.04
12,329
9.26
11,609
9.11
ㆍ고분자재료 ㆍ아미코젠(중국)바이오팜유한회사

Ceftiofur
18,899
21.87
7,197
10.58
22,665
14.53
17,533
13.18
13,855
10.87
ㆍ수의용Cephalosporin항생제ㆍ아미코젠(중국)바이오팜유한회사

CefodizimeSodium
-
-
-
-
-
-
661
0.50
1,449
1.14
ㆍ인체용Cephalosporin항생소무균원료약ㆍ아미코젠(중국)바이오팜유한회사

Aztreonam
-
-
-
-
-
-
249
0.19
210
0.16
ㆍ인체용Beta lactam항균원료약ㆍ아미코젠(중국)바이오팜유한회사

Cefmetazoleacid
-
-
-
-
-
-
6,643
4.99
5,635
4.42
ㆍCephalosporin계열의약중간체 ㆍ아미코젠(중국)바이오팜유한회사

Cefdinir
3,294
3.81
4,811
7.07
6,531
4.19
6,166
4.63
6,467
5.07
ㆍ인체용Cephalosporin구복항생제무균원료약 ㆍ아미코젠(중국)바이오팜유한회사

수의약품 제제
16,616
19.23
11,087
16.30
35,490
22.76
19,914
14.96
13,190
10.35
ㆍ수의용Cephalosporin항생제ㆍ아미코젠(중국)바이오팜유한회사

PropacetamolHydrochloride
855
0.99
2,146
3.15
4,715
3.02
4,741
3.56
3,686
2.89
ㆍ인체용해열진통계열원료약ㆍ아미코젠(중국)바이오팜유한회사

Tulathromycin
2,673
3.09
4,519
6.64
6,029
3.87
-
-
-
-
ㆍ수의용Cephalosporin항생제ㆍ아미코젠(중국)바이오팜유한회사

기타의약중간체 외
2,766
3.20
3,423
5.03
1,789
4.61
12,114
9.10
12,913
10.13
ㆍ의약중간체 외ㆍ아미코젠(중국)바이오팜유한회사

건강기능식품
2,307
2.67
2,728
4.01
5,568
3.57
5,674
4.26
10,409
8.17
ㆍ건강기능식품ㆍ㈜에이피 매출

화장품
2,938
3.40
2,482
3.65
4,619
2.96
4,868
3.66
4,608
3.62
ㆍ화장품ㆍ㈜스킨메드 매출

키틴,키토산 외
2,711
3.14
2,103
3.09
4,069
2.61
4,834
3.63
4,388
3.44
ㆍ체중조절용 건강식품소재 외ㆍ아미코젠씨앤씨㈜ 외 기타 종속회사 매출

합계
86,396
100.00
68,041
100.00
155,941
100.00
133,081
100.0
127,439
100.00
-

연결조정효과
-8,623
-
-5,983
-
-11,645
-
-8,200
-
-11,583
-
-

총 합 계
77,773
-
62,058
-
144,296
-
124,881
-
115,856
-
-

자료 : 당사 사업보고서 및 반기보고서

당사의 영업이익은 2020년 연결기준으로 약 31억원을 기록하였으나, 2021년과 2022년 연결기준으로 각각 약 46억원, 약 49억원의 영업손실을 기록하였습니다. 이는

코로나19의 영향으로 봉쇄 정책으로 인해사람 및 가축의 이동이 감소함에 따라 질환 발병율 역시 감소하고, 사람과 가축의 질환에 영향을 많이 받는 항생제 매출에 부정적 영향을 미쳤기 때문입니다. 그 결과 매출 이익률이 높은 항생제 기술(DX기술)요금 수입이 감소하였고 코로나19로 인한 공급망 이슈로 인해 배지용 NAG 매출이 감소하였습니다. 반면에 매출 원가율이 높은 건기식 등 ODM 완제품 매출은 증가하며 2021년과 2022년 매출총이익률이 하락하였습니다. 2021년 매출총이익률은 약 36.0%로 전년 대비 약 2.8%p 감소하였으며, 2022년 매출총이익률은 약 31.9%로 전년 대비 4.1%p 감소하였습니다. 또한, 매출총이익률의 감소 외에도 배지, 레진 등 신규 사업의 국책과제 선정 등에 따라 관련 인력을 충원함에 따른 급여 및 퇴직급여의 증가와 경상연구개발비가 증가하였습니다. 이와 같은 이유로 인해 2021년 연결기준 판매비와관리비는 약 496억원을 기록하였으며, 이는 전년 대비 약 18.5% 증가한 수치입니다. 이후 2022년 연결기준 판매비와관리비 역시 약 509억원을 기록하여 전년 대비 2.7% 상승하였으며, 2023년 반기 연결기준 약 267억원을 기록하여 전년 동기 대비 약 13.1% 증가하는 등 매년 소폭 증가하는 추세를 보이고 있습니다. 당사의 신사업인 레진, 배지 사업과 관련한 위험은 본 증권신고서 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅲ. 투자위험요소 - 1. 사업위험 - 라. 바이오 공정 CDMO 사업 관련 위험을 참고하시기 바랍니다.당사의 연결기준 판매비와관리비 추이는 다음과 같습니다.한편, 2023년 반기 연결기준 영업이익은 약 6억원으로 흑자전환하였으며, 이는 매출액이 약 778억원을 기록하여 전년 동기 대비 25.3% 증가함과 동시에 원가가 거의 발생하지 않는 DX기술료 수입이 전년 동기 대비 증가하고 당사의 중국법인 아미코젠차이나가 수의용 완제품 및 항생제의 대형거래처를 확보함에 따라 공장 가동률이 증가하여 고정비 영향이 줄어든 결과 매출총이익률이 약 35.1%를 기록, 전년 동기 대비 약 3.7%p 증가한 영향을 받았습니다. 2021년 말과 비교할 경우 2023년 반기의 매출총이익률은 0.9%p 낮지만, 매출액이 2021년, 2022년 평균 11.6%로 증가하고, 2023년 반기 매출액이 전년 동기 대비 약 25.3%로 증가하는 등 2021년 대비 외형이 확대되어 영업이익을 기록하였습니다.

[당사 판관비 추이(연결기준)]

(단위 : 백만원,%)

구 분
2023년 반기
2022년 반기
2022년
2021년
2020년

급여
7,295
6,873
14,193
12,330
9,507

퇴직급여
468
539
987
972
859

복리후생비
738
749
1,555
1,506
1,179

여비교통비
688
416
973
1,070
657

접대비
740
484
1,135
1,265
1,035

통신비
55
37
80
70
71

수도광열비
238
253
563
458
400

세금과공과
917
454
1,112
1,505
1,226

감가상각비
1,345
1,192
2,403
2,204
2,422

지급임차료
46
212
208
398
163

수선비
181
70
110
155
282

보험료
181
271
322
215
230

차량유지비
94
83
167
150
105

운반비
378
748
1,711
1,318
1,442

교육훈련비
30
23
44
62
14

도서인쇄비
25
21
37
49
44

소모품비
333
185
552
493
548

지급수수료
3,527
3,194
7,621
2,640
12,008

광고선전비
607
1,392
2,533
1,464
752

대손상각비
138
-23
56
145
979

무형자산상각비
550
506
1,142
927
836

견본비
146
73
185
140
121

경상개발비
6,973
5,368
12,436
10,843
6,282

기타
966
465
814
9,183
671

합 계
26,663
23,584
50,938
49,561
41,832

자료 : 당사 사업보고서 및 반기보고서

한편, 당사의 연결기준 순이익은 2020년 약 323억원, 2021년 약 47억원을 기록하였으나, 2022년에는 약 458억원의 순손실을 기록하였습니다. 2020년의 경우 영업이익은 약 31억원을 기록하였으나, 금융수익이 약 441억원을 기록함에 따라 순이익 약 323억원을 기록하였습니다. 2020년 연결기준 금융수익 약 441억원 중 가장 높은 비중을 차지하는 것은 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 약 331억원이며, 2020년 연결기준 당기손익-공정가치측정금융자산 장부가액 약 551억원 중 셀리드 지분증권이 약 328억원, 클리노믹스 지분증권이 약 184억을 기록하여 약 92.8%를 차지하였습니다.2021년은 연결기준 약 46억원의 영업손실을 기록했음에도 불구하고, 금융수익이 약 337억원을 기록한 결과, 약 47억원의 순이익을 기록하였습니다. 금융수익 약 337억원 중 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익이 약 258억원을 기록하였습니다. 구체적으로 셀리드 지분증권은 2021년 취득원가 3억원으로 전년 대비 약 263억원 감소하였으며, 클리노믹스 지분증권은 2021년 취득원가 9억원으로 전년 대비 약 175억원 감소하였습니다.반면에, 2022년은 연결기준 약 49억원의 영업손실을 기록한 것과 더불어 금융비용이 약 300억원을 기록한 영향과 관계기업투자손실 약 235억원을 기록한 영향에 따라 약 458억원의 순손실을 기록하였습니다. 2022년 연결기준 금융비용 중 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실은 약 224억원으로 금융비용 중 약 74.5%를 차지하였습니다. 이는 코로나19로 인해 2020~2021년에 시중에 공급된 유동성이 2022년 금리인상 등으로 인해 회수됨과 동시에 바이오 산업에 대한 투자심리 악화 등으로 동사가 소유하고 있는 셀리드 및 클리노믹스 지분증권의 평가손실이 확대된 것에 기인합니다. 2022년 연결기준 셀리드 지분증권의 장부가액은 약 35억원으로 전년 대비 약 112억원이 감소하였으며, 클리노믹스 지분증권의 장부가액은 약 70억원으로 약 67억원 감소하였습니다.또한, 2022년의 관계기업투자손실 235억원의 경우 당사가 2021년 약 600억원에 지분 30%를 인수한 (주)비피도의 시장가치가 약 511억원의 장부금액 대비 유의적으로 낮은 수준으로 손상징후가 있다고 판단하여 손상차손을 약 198억원 인식한 것이 주요하였습니다.

[(주)비피도 손상검사 주요가정]

구분
내용

매출액
전년도 사업계획대비 당해년도 달성율, 국내외 프로바이오틱스 시장전망, 회사의 개별인정형 제품 출시계획 등을 종합적으로 고려하여 산정

사업계획 추정기간
5개년

영구성장률
0%의 영구성장률 적용

할인율
14.8%의 가중평균자본비용

자료 : 당사 사업보고서

2023년 반기의 경우 연결기준 약 6억원의 영업이익을 기록하였고, 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익이 약 17억원 발생하는 등 금융수익이 약 47억원을 기록하여 전년 동기대비 약 40억원 증가하고, 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실이 약 23억원을 기록하여 전년 동기 대비 약 162억원 감소한 영향을 받아 법인세차감전순손실이 약 37억원을 기록하였습니다. 이에 더해 법인세비용이 약 -37억원이 발생한 결과 약 0.8억원의 순이익을 기록하여 전년 동기 대비 흑자전환하였습니다.

[당사 금융수익 및 금융비용 추이(연결기준)]

(단위 : 백만원)

구 분
2023년 반기
2022년 반기
2022년
2021년
2020년

금융수익
이자수익
261
167
413
349
262

투자자산처분이익
-
-
-
27
17

투자자산평가이익
-
-
-
6
7

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익
4
1
191
3,409
31,122

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익
1,670
132
247
25,731
12,651

당기손익-공정가치측정금융부채 평가이익
2,773
1,385
9,912
3,941
-

파생상품평가이익
-
-
-
222
-

금융수익 합계
4,708
1,685
10,762
33,686
44,059

금융비용
이자비용
5,402
2,712
7,460
2,949
1,356

투자자산평가손실
0
0
-
-
6

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실
2,313
18,481
22,354
6,584
-

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실
-
29
29
-
392

당기손익-공정가치측정금융부채 평가손실
142
82
-
-
0

파생상품평가손실
0
0
148
-
0

금융비용 합계
7,858
21,305
29,991
9,533
1,753

자료 : 당사 사업보고서 및 반기보고서

[당사 당기손익-공정가치측정금융자산 추이(연결기준)]

(단위 : 백만원)

구 분
2023년 반기
2022년 반기
2022년
2021년
2020년

취득원가
장부금액
취득원가
장부금액
취득원가
장부금액
취득원가
장부금액
취득원가
장부금액

MMF
1,302
1,299
1,445
1,447
671
674
-
-
-
-

지분증권
㈜셀리드
316
2,028
316
5,400
316
3,525
316
14,730
26,579
32,780

㈜클리노믹스
132
979
861
7,570
861
7,009
861
13,710
18,368
18,368

Global X ETF
-
-
-
-
-
-
199
272
199
228

허난화잉 농업개발유한공사
48
15
48
15
48
14
-
-
-
-

한국특수판매공제조합[주1]
870
870
1,370
1,370
1,370
1,370
1,370
1,370
1,370
1,370

전환사채(CB)
㈜펄자임
350
747
350
562
350
747
350
562
350
350

(주)진이어스
2,000
2,064
2,000
2,632
2,000
2,064
2,000
2,632
2,000
2,000

Labmaster LTD
2,209
1,705
2,209
2,209
2,209
1,705
-
-
-
-

파생상품
1차 전환사채 매도청구권[주2]
4,913
29
4,913
9
4,913
480
4,913
2,987
-
-

3차 전환사채 매도청구권[주2]
1,619
519
-
-
1,619
787
-
-
-
-

합 계
13,758
10,255
13,513
21,214
14,358
18,375
10,010
36,264
48,866
55,096

자료 : 당사 사업보고서 및 반기보고서

당사는 2021~2022년 과거 2개년 간 영업손실로 인해, 한국은행의 2021년 기업경영분석 보고서에 발표된 동종업종(C21. 의료용 물질 및 의약품(중소기업)의 평균 영업이익률 2.4%와 대비하여 낮은 수치를 보이고 있습니다. 그러나, 이는 코로나19의 영향으로 봉쇄 정책으로 인해사람 및 가축의 이동이 감소함에 따라 질환 발병율 역시 감소하고, 사람과 가축의 질환에 영향을 많이 받는 항생제 매출에 부정적 영향을 미쳤기 때문입니다. 그 결과 매출 이익률이 높은 항생제 기술(DX기술)요금 수입이 감소하였고 코로나19로 인한 공급망 이슈로 인해 배지용 NAG 매출이 감소하였습니다. 반면에 매출 원가율이 높은 건기식 등 ODM 완제품 매출은 증가하며 2021년과 2022년 매출총이익률이 감소함과 동시에 배지, 레진 등 신사업 추진에 따른 인력 충원 및 연구개발비 등 판관비가 증가함에 기인합니다. 2023년 반기의 경우 약 6억원의 영업이익을 기록하며 흑자전환하였으며, 이는 매출이익률이 높은 DX 기술료 수입이 증가함과 동시에 당사의 중국법인인 아미코젠차이나의 수의용 완제품 및 항생제의 대형거래처 확보에 따라 공장 가동률이 증가하여 고정비 영향이 줄어들었기 때문입니다.이에 더해 당사의 신사업인 레진, 배지의 경우 2023년 말 시제품 생산을 시작으로 주요 고객사에게 납품이 결정되면 매출 및 수익성이 증가할 것으로 기대됩니다. 당사의 신사업인 레진, 배지와 관련하여 보다 자세한 내용은 본 증권신고서 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅲ. 투자위험요소 - 1. 사업위험 - 라. 바이오 공정 CDMO 사업 관련 위험을 참고하시기 바랍니다. 이 외에도 기존의 주력 제품인 항생제 원료에서도 기존 항생제 제조 공정 중 발효 및 효소 공정을 통합하여 수율을 향상시키고 수익성을 보다 높일 수 있는 DX 관련 매출이 증가할 것으로 기대되고 있습니다.
(주6) 정정 후

[당사 주요 수익성 지표(연결기준)]

(단위 : 백만원)

구 분
2023년 3분기
2022년 3분기
2022년
2021년
2020년

매출액
120,917
100,966
144,296
124,881
115,856

매출원가
79,443
68,861
98,257
79,934
70,921

매출총이익
41,474
32,105
46,039
44,947
44,935

판매비와관리비
39,502
36,162
50,938
49,561
41,832

영업이익
1,972
-4,057
-4,899
-4,614
3,103

기타수익
1,827
3,811
3,164
2,044
1,287

기타비용
586
2,062
6,115
4,531
5,626

금융수익
10,259
8,781
10,762
33,686
44,059

금융비용
12,178
24,895
29,991
9,533
1,753

관계기업투자손익
-3,508
-1,790
-23,492
-7,389
-255

법인세차감전순이익
-2,214
-20,212
-50,571
9,663
40,814

법인세비용
3,069
-2,193
-4,780
4,923
8,524

당기순이익
855
-18,019
-45,791
4,741
32,291

매출총이익률
34.30%
31.80%
31.9%
36.0%
38.8%

영업이익률
1.6%
-4.0%
-3.4%
-3.7%
2.7%

순이익률
0.7%
-17.9%
-31.7%
3.8%
27.9%

자료 : 당사 사업보고서 및
분기보고서

당사의 연결기준 매출액은 2020년 약 1,159억원, 2021년 약 1,249억원, 2022년 약 1,443억원을 기록하며 2020년 이후로 매년 1,000억원 이상의 매출액을 기록하고 있으며, 그 규모 역시 매년 증가하고 있는 추세입니다.
2023년 3분기 역시 연결기준 매출액은 약 1,209억원으로 전년 동기 대비 약 19.7% 증가하였습니다. 당사의 제품별 매출액 추이는 다음과 같습니다.
2023년 3분기 연결 기준 당사의 매출액 중 가장 높은 비중을 차지하는 제품은 수의약품 제제가 약 23.9%를 차지하고 있으며, 그 외 수의용 및 인체용 항생제와 항생제 원료 제품이 매출의 과반 수 이상을 차지하고 있으며, 매출액이 증가하는 추이를 보이고 있습니다.

[당사 제품별 매출액 현황(연결기준)]

(단위 : 백만원,%)

구분
품 목
2023년 3분기
2022년 3분기
2022년
2021년
2020년
제 품 설 명

매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율

당사 제품매출
CX, LX (특수효소)
6,320
4.77
4,774
4.35
6,348
4.07
3,480
2.61
4,889
3.84
ㆍ항생제 제조 원료인 7-ACA 제조에는 2단계효소공법을 사용하고 있는데 CX효소는 이를1단계효소공법으로 대체 할 수 있도록 개발된 생물촉매ㆍ세파렉신(Cephalexin) 합성효소 LX

PI/DCI (피니톨/D-카이노이노시톨)
4,318
3.26
4,856
4.42
6,941
4.45
5,857
4.40
4,092
3.21
ㆍ캐럽으로부터 추출에 의해 생산되는 바이오 신소재로써 제2형 당뇨병에 대한 혈당강하 및 당뇨 합병증 개선, PCOS개선, 대사증후군개선 기능을 가지고 있음.

NAG (N-아세틸글루코사민)
4,436
3.35
2,872
2.62
4,701
3.01
4,119
3.10
4,524
3.55
ㆍ갑각류의 껍질에서 추출된 키틴으로부터 효소분해법으로 제조된 천연형 바이오신소재로써 피부보습과 관절건강의 기능성을 가지고 있음.ㆍ2011년 지경부로부터 세계일류상품으로 선정됨.

CP/CTP (콜라겐펩타이드/콜라겐트리펩타이드)
4,920
3.71
5,921
5.39
7,798
5.00
8,447
6.35
8,251
6.47
ㆍ어린에서 효소공법으로 제조하며 무취, 무미한 특징을 가지고 있음ㆍ피부진피의 구성 성분으로 피부건강에 도움을 줌ㆍ당사의 콜라겐은 평균분자량이 낮아서 체내흡수가 타사제품과 비교하여 용이함

ODM
5,346
4.03
2,798
2.55
4,429
2.84
4,388
3.30
2,504
1.96
ㆍ완제품 ODM

K뉴트라
694
0.52
1,076
0.98
1,365
0.88
2,433
1.83
7,304
5.73
ㆍK-뉴트라 브랜드 포트폴리오 매출

기타
4,839
3.65
2,140
1.95
2,833
1.82
3,051
2.29
2,418
1.90
ㆍ세파계 항생제 중간물질 직접 생산 균주 기술료 DXㆍProtein A 레진 매출 등

종속회사제품매출
효소
6,848
5.16
5,235
4.77
7,228
4.63
5,579
4.19
5,037
3.95
ㆍ바이오효소ㆍ아미코젠(중국)바이오팜유한회사

수지제품
13,996
10.56
11,856
10.8
17,212
11.04
12,329
9.26
11,609
9.11
ㆍ고분자재료 ㆍ아미코젠(중국)바이오팜유한회사

Ceftiofur
22,101
16.67
14,411
13.13
22,665
14.53
17,533
13.18
13,855
10.87
ㆍ수의용Cephalosporin항생제ㆍ아미코젠(중국)바이오팜유한회사

CefodizimeSodium
-
-
-
-
-
-
661
0.50
1,449
1.14
ㆍ인체용Cephalosporin항생소무균원료약ㆍ아미코젠(중국)바이오팜유한회사

Aztreonam
-
-
-
-
-
-
249
0.19
210
0.16
ㆍ인체용Beta lactam항균원료약ㆍ아미코젠(중국)바이오팜유한회사

Cefmetazoleacid
-
-
-
-
-
-
6,643
4.99
5,635
4.42
ㆍCephalosporin계열의약중간체 ㆍ아미코젠(중국)바이오팜유한회사

Cefdinir
4,520
3.41
5,267
4.8
6,531
4.19
6,166
4.63
6,467
5.07
ㆍ인체용Cephalosporin구복항생제무균원료약 ㆍ아미코젠(중국)바이오팜유한회사

수의약품 제제
31,652
23.87
23,756
21.64
35,490
22.76
19,914
14.96
13,190
10.35
ㆍ수의용Cephalosporin항생제ㆍ아미코젠(중국)바이오팜유한회사

PropacetamolHydrochloride
1,867
1.41
2,790
2.54
4,715
3.02
4,741
3.56
3,686
2.89
ㆍ인체용해열진통계열원료약ㆍ아미코젠(중국)바이오팜유한회사

Tulathromycin
4,777
3.6
6,029
5.49
6,029
3.87
-
-
-
-
ㆍ수의용Cephalosporin항생제ㆍ아미코젠(중국)바이오팜유한회사

기타의약중간체 외
4,423
3.34
5,174
4.71
1,789
4.61
12,114
9.10
12,913
10.13
ㆍ의약중간체 외ㆍ아미코젠(중국)바이오팜유한회사

건강기능식품
2,990
2.25
4,116
3.75
5,568
3.57
5,674
4.26
10,409
8.17
ㆍ건강기능식품ㆍ㈜에이피 매출

화장품
4,373
3.3
3,624
3.3
4,619
2.96
4,868
3.66
4,608
3.62
ㆍ화장품ㆍ㈜스킨메드 매출

키틴,키토산 외
4,178
3.15
3,095
2.82
4,069
2.61
4,834
3.63
4,388
3.44
ㆍ체중조절용 건강식품소재 외ㆍ아미코젠씨앤씨㈜ 외 기타 종속회사 매출

합계
132,599
100
109,791
-
155,941
100.00
133,081
100.0
127,439
100.00
-

연결조정효과
-11,682
-
-8,825
-
-11,645
-
-8,200
-
-11,583
-
-

총 합 계
120,917
-
100,966
-
144,296
-
124,881
-
115,856
-
-

자료 : 당사 사업보고서 및
분기보고서

당사의 영업이익은 2020년 연결기준으로 약 31억원을 기록하였으나, 2021년과 2022년 연결기준으로 각각 약 46억원, 약 49억원의 영업손실을 기록하였습니다. 이는

코로나19의 영향으로 봉쇄 정책으로 인해 사람 및 가축의 이동이 감소함에 따라 질환 발병율 역시 감소하고, 사람과 가축의 질환에 영향을 많이 받는 항생제 매출에 부정적 영향을 미쳤기 때문입니다. 그 결과 매출 이익률이 높은 항생제 기술(DX기술)요금 수입이 감소하였고 코로나19로 인한 공급망 이슈로 인해 배지용 NAG 매출이 감소하였습니다. 반면에 매출 원가율이 높은 건기식 등 ODM 완제품 매출은 증가하며 2021년과 2022년 매출총이익률이 하락하였습니다. 2021년 매출총이익률은 약 36.0%로 전년 대비 약 2.8%p 감소하였으며, 2022년 매출총이익률은 약 31.9%로 전년 대비 4.1%p 감소하였습니다. 또한, 매출총이익률의 감소 외에도 배지, 레진 등 신규 사업의 국책과제 선정 등에 따라 관련 인력을 충원함에 따른 급여 및 퇴직급여의 증가와 경상연구개발비가 증가하였습니다. 이와 같은 이유로 인해 2021년 연결기준 판매비와관리비는 약 496억원을 기록하였으며, 이는 전년 대비 약 18.5% 증가한 수치입니다. 이후 2022년 연결기준 판매비와관리비 역시 약 509억원을 기록하여 전년 대비 2.7% 상승하였으며,
2023년 3분기 연결기준 약 395억원을 기록하여 전년 동기 대비 약 9.2% 증가하는 등 매년 소폭 증가하는 추세를 보이고 있습니다. 당사의 신사업인 레진, 배지 사업과 관련한 위험은 본 증권신고서 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅲ. 투자위험요소 - 1. 사업위험 - 라. 바이오 공정 CDMO 사업 관련 위험을 참고하시기 바랍니다.당사의 연결기준 판매비와관리비 추이는 다음과 같습니다.

[당사 판관비 추이(연결기준)]

(단위 : 백만원,%)

구 분
2023년 3분기
2022년 3분기
2022년
2021년
2020년

급여
10,739
10,372
14,193
12,330
9,507

퇴직급여
724
762
987
972
859

복리후생비
1,300
1,095
1,555
1,506
1,179

여비교통비
1,119
612
973
1,070
657

접대비
1,170
771
1,135
1,265
1,035

통신비
74
58
80
70
71

수도광열비
473
432
563
458
400

세금과공과
1,317
740
1,112
1,505
1,226

감가상각비
1,867
1,809
2,403
2,204
2,422

지급임차료
59
202
208
398
163

수선비
218
82
110
155
282

보험료
262
296
322
215
230

차량유지비
149
127
167
150
105

운반비
492
1,170
1,711
1,318
1,442

교육훈련비
57
28
44
62
14

도서인쇄비
32
30
37
49
44

소모품비
512
375
552
493
548

지급수수료
5,562
5,631
7,621
2,640
12,008

광고선전비
827
1,948
2,533
1,464
752

대손상각비
134
-34
56
145
979

무형자산상각비
813
824
1,142
927
836

견본비
208
127
185
140
121

경상개발비
10,152
8,070
12,436
10,843
6,282

기타
1,242
634
814
9,183
671

합 계
39,502
36,162
50,938
49,561
41,832

자료 : 당사 사업보고서 및
분기보고서

한편, 2023년 3분기 연결기준 영업이익은 약 20억원으로 흑자전환하였으며, 이는 매출액이 약 1,209억원을 기록하여 전년 동기 대비 19.8% 증가함과 동시에 원가가 거의 발생하지 않는 DX기술료 수입이 전년 동기 대비 증가하고 당사의 중국법인 아미코젠차이나가 수의용 완제품 및 항생제의 대형거래처를 확보함에 따라 공장 가동률이 증가하여 고정비 영향이 줄어든 결과 매출총이익률이 약 34.3%를 기록, 전년 동기 대비 약 2.5%p 증가한 영향을 받았습니다. 2021년 말과 비교할 경우 2023년 3분기의 매출총이익률은 1.7%p 낮지만, 매출액이 2021년, 2022년 평균 11.6%로 증가하고, 2023년 3분기 매출액이 전년 동기 대비 약 19.8%로 증가하는 등 2021년 대비 외형이 확대되어 약 19억원의 영업이익을 기록하였습니다.

(중략)

2023년 3분기의 경우 연결기준 약 19억원의 영업이익을 기록하였고, 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 약 79억원 발생하는 등 금융수익이 약 103억원을 기록하여 전년 동기대비 약 40억원 증가하고, 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실이 약 33억원을 기록하여 전년 동기 대비 약 165억원 감소한 영향을 받아 법인세차감전순손실이 약 22억원을 기록하였습니다. 이에 더해 법인세비용이 약 -31억원이 발생한 결과 약 9억원의 순이익을 기록하여 전년 동기 대비 흑자전환하였습니다.

[당사 금융수익 및 금융비용 추이(연결기준)]

(단위 : 백만원)

구 분
2023년 3분기
2022년 3분기
2022년
2021년
2020년

금융수익
이자수익
380
251
413
349
262

투자자산처분이익
-
-
-
27
17

투자자산평가이익
-
-
-
6
7

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익
8
13
191
3,409
31,122

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익
1,853
157
247
25,731
12,651

당기손익-공정가치측정금융부채 평가이익
7,858
8,359
9,912
3,941
-

파생상품평가이익
161
-
-
222
-

금융수익 합계
10,259
8,781
10,762
33,686
44,059

금융비용
이자비용
8,372
4,886
7,460
2,949
1,356

투자자산평가손실
-
-
-
-
6

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실
3,384
19,897
22,354
6,584
-

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실
153
29
29
-
392

당기손익-공정가치측정금융부채 평가손실
269
82
-
-
0

파생상품평가손실
-
-
148
-
0

금융비용 합계
12,178
24,895
29,991
9,533
1,753

자료 : 당사 사업보고서 및
분기보고서

[당사 당기손익-공정가치측정금융자산 추이(연결기준)]

(단위 : 백만원)

구 분
2023년 3분기
2022년 3분기
2022년
2021년
2020년

취득원가
장부금액
취득원가
장부금액
취득원가
장부금액
취득원가
장부금액
취득원가
장부금액

MMT 및 MMF
1,261
1,262
671
674
671
674
-
-
-
-

지분증권
㈜셀리드
432
1,460
316
3,525
316
3,525
316
14,730
26,579
32,780

㈜클리노믹스
-
-
861
7,009
861
7,009
861
13,710
18,368
18,368

Global X ETF
-
-
-
-
-
-
199
272
199
228

허난화잉 농업개발유한공사
17
16
17
14
48
14
-
-
-
-

한국특수판매공제조합[주1]
870
870
1,370
1,370
1,370
1,370
1,370
1,370
1,370
1,370

전환사채(CB)
㈜펄자임
350
747
350
747
350
747
350
562
350
350

(주)진이어스
-
-
2,000
2,064
2,000
2,064
2,000
2,632
2,000
2,000

Labmaster LTD
2,209
1,705
2,209
1,705
2,209
1,705
-
-
-
-

파생상품
1차 전환사채 매도청구권[주2]
4,913
-
4,913
480
4,913
480
4,913
2,987
-
-

3차 전환사채 매도청구권[주2]
1,619
64
1,619
787
1,619
787
-
-
-
-

합 계
11,671
6,123
14,327
18,375
14,358
18,375
10,010
36,264
48,866
55,096

자료 : 당사 사업보고서 및
분기보고서

당사는 2021~2022년 과거 2개년 간 영업손실로 인해, 한국은행의 2021년 기업경영분석 보고서에 발표된 동종업종(C21. 의료용 물질 및 의약품(중소기업)의 평균 영업이익률 2.4%와 대비하여 낮은 수치를 보이고 있습니다. 그러나, 이는 코로나19의 영향으로 봉쇄 정책으로 인해사람 및 가축의 이동이 감소함에 따라 질환 발병율 역시 감소하고, 사람과 가축의 질환에 영향을 많이 받는 항생제 매출에 부정적 영향을 미쳤기 때문입니다. 그 결과 매출 이익률이 높은 항생제 기술(DX기술)요금 수입이 감소하였고 코로나19로 인한 공급망 이슈로 인해 배지용 NAG 매출이 감소하였습니다. 반면에 매출 원가율이 높은 건기식 등 ODM 완제품 매출은 증가하며 2021년과 2022년 매출총이익률이 감소함과 동시에 배지, 레진 등 신사업 추진에 따른 인력 충원 및 연구개발비 등 판관비가 증가함에 기인합니다.
2023년 3분기의 경우 약 20억원의 영업이익을 기록하며 흑자전환하였으며, 이는 매출이익률이 높은 DX 기술료 수입이 증가함과 동시에 당사의 중국법인인 아미코젠차이나의 수의용 완제품 및 항생제의 대형거래처 확보에 따라 공장 가동률이 증가하여 고정비 영향이 줄어들었기 때문입니다.

(주7) 정정 전당사의 부채비율은 2023년 반기 연결기준 약 163.8%, 2022년 연결기준 약 153.1% 2021년 연결기준 약 76.6%, 2020년 약 47.0%를 기록하고 있습니다. 유동비율은 2023년 반기 약 71.2%, 2022년 연결기준 약 70.16%, 2021년 약 77.06%, 2020년 약 155. 7%를 기록하고 있습니다. 또한 차입금의존도는 2023년 반기 연결기준 약 36.1%, 2022년 약 33.2%, 2021년 약 20.1%, 2020년 약 14.9%를 기록하고 있습니다.한국은행의 2021년 기업경영분석보고서에 따르면 동종업종(C21. 의료용 물질 및 의약품(중소기업))의 2021년 말 기준 재무안정성 지표는 부채비율 약 70.4%, 유동비율 약 180.6%, 차입금의존도 약 22.5%를 기록하고 있습니다. 이처럼 당사의 부채비율, 유동비율, 차입금의존도 등 재무안정성 지표는 동종업계 대비 낮은 수준으로 판단됩니다.

[당사 주요 재무 안정성 지표(연결기준)]

(단위 : 백만원)

구 분
2023년 반기
2022년 반기
2022년
2021년
2020년

유동자산
155,913
127,113
143,947
123,659
110,346

현금및현금성자산
21,799
28,745
20,210
26,916
30,804

단기금융상품
17,162
10,745
12,535
15,630
13,207

매출채권 및 기타유동채권
59,348
33,513
58,982
33,475
25,287

재고자산
49,426
47,086
45,937
38,711
35,314

기타
8,177
7,025
6,283
8,927
5,734

비유동자산
296,109
300,373
285,705
287,566
173,022

장기매출채권 및 기타비유동채권
1,222
915
1,206
1,542
1,175

관계기업투자
73,652
91,715
74,004
91,567
2,838

유형자산
184,275
152,514
164,080
129,416
87,008

기타
36,961
55,228
46,415
65,041
82,001

자산총계
452,022
427,486
429,652
411,224
283,368

유동부채
219,019
160,155
205,169
160,470
70,879

매입채무
62,660
46,372
56,681
47,616
26,929

단기차입금
40,908
41,549
38,356
41,949
34,670

단기사채
53,844
35,035
49,790
29,237
0

유동성장기부채
9,899
4,557
5,298
4,557
667

기타
51,709
32,642
55,044
37,111
8,613

비유동부채
61,634
48,224
54,705
17,881
19,755

장기매입채무 및 기타비유동채무
152
73
105
241
192

장기차입금
58,474
41,668
49,153
6,770
6,952

상환우선주부채
633
528
578
482
0

기타
2,375
5,955
4,868
10,388
12,611

부채총계
280,654
208,379
259,874
178,351
90,634

자본금
9,877
9,877
9,877
9,876
9,607

주식발행초과금
85,621
85,621
85,621
85,530
63,385

이익잉여금
49,866
78,674
51,280
98,276
92,425

기타
26,004
44,936
23,000
39,192
27,317

자본총계
171,368
219,108
169,778
232,874
192,734

부채비율
163.77%
95.10%
153.10%
76.60%
47.00%

유동비율
71.19%
79.37%
70.16%
77.06%
155.68%

차입금
163,125
122,809
142,597
82,513
42,289

차입금의존도
36.09%
28.73%
33.19%
20.07%
14.92%

자료 : 당사 사업보고서 및 반기보고서

주1) 차입금 = 단기차입금 + 단기사채 + 유동성장기부채 + 장기차입금

주2) 차입금의존도 = 차입금/자산총계

당사의 연결기준 부채비율은 2020년 47.0%를 기록한 이후 2021년 76.6%, 2022년 153.1% 2023년 163.8% 매년 상승하였습니다. 이는 연결기준 부채총계가 2020년 약 906억원, 2021년 약 1,784억원, 2022년 약 2,599억원, 2023년 반기 약 2,807억원으로 매년 증가하였기 때문입니다. (중략) 2023년 반기의 경우 2022년 말 대비 부채총계가 약 208억원 증가하였으며, 이는 배지공장에 이어 레진공장 역시 2023년 1분기부터 착공됨에 따라 관련한 비용을 충당하기 위해 시설자금대출의 명목으로 2022년말 대비 장기차입금이 약 169억원 증가한 것이 주요하였습니다. 한편, 자본총계는 2021년의 경우 전년 대비 약 400억원 증가한 2,329억원을 기록하였습니다. 이는 2021년 5,000주의 주식매수선택권 행사 및 제3자배정 유상증자로 인해 532,198주가 추가발행됨에 따라 주식발행초과금이 약 221억원 증가하고 순이익의 영향으로 인해 이익잉여금이 약 59억원 증가한 영향을 받았기 때문입니다. 그럼에도 불구하고 같은 기간 동안 부채총계는 약 815억원이 증가하여 부채비율은 상승하는 모습을 보였습니다. 2022년의 경우 자본총계는 약 1,698억원을 기록하여 전년 대비 약 631억원 감소하였습니다. 이는 2022년 약 458억원의 순손실을 기록하여 이익잉여금이 감소한 영향이 주요하였습니다. 그 결과 2022년 역시 부채비율은 153.10%로 전년 대비 79.5%p 큰 폭으로 상승하였습니다. 2023년 반기의 자본총계는 약 1,714억원으로 2022년 말 대비 약 16억원 증가하였으나, 부채총계의 증가 폭을 상쇄하지 못하여 부채비율이 약 163.8%를 기록하여 2022년 말 대비 약 10.6%p 상승하였습니다. 당사의 연결기준 유동비율은 2020년 약 155.76%, 2021년 약 77.1%, 2022년 약 70.2%를 기록하며, 과거 3개년 간 하락하는 추세를 보였습니다. 2021년의 경우 매출채권 및 기타유동채권이 전년 대비 82억원, 재고자산이 약 34억원 증가하는 등 유동자산이 전년 대비 133억원 증가하였음에도 불구하고 코로나19로 인한 물류란을 우려하여 2022년 생산을 위한 원재료를 큰 폭으로 비축하여 매입채무가 전년 대비 약 207억원 증가하고 관계기업 (주)비피도 지분인수 및 시설자금의 용도로 발행한 제1회 사모 전환사채 500억원 등의 영향을 받아 유동부채가 전년 대비 약 447억원 증가한 결과 유동비율은 전년 대비 78.6%p 감소하였습니다.2022년 또한 매출액 증가와 더불어 매입채무가 전년 대비 약 90억원 증가함과 동시에 배진 및 레지 공장 시설투자를 위한 제2회 사모 교환사채 87억원, 제3회 사모 전환사채 400억원을 발행하여 자금을 조달한 영향을 받아 유동부채는 약 447억원이 증가하였습니다. 이에 반해 유동자산은 매출채권 및 기타유동채권이 전년 대비 약 255억원 증가한 결과 전년 대비 약 202억원 증가하였습니다. 그 결과, 유동비율은 전년 대비 7.1%p 감소하였습니다. 2023년 반기의 경우 유동부채가 2022년 말 대비 약 140억원 증가한 결과 유동비율이 약71.2%로 2022년말 대비 약 1.0% 증가하였습니다. 한편, 당사의 연결기준 차입금의존도는 2020년 약 14.9%, 2021년 약 20.1%, 2022년 약 33.2%, 2023년 반기 약 36.1%로 매년 증가하는 추세를 보이고 있습니다. 2021년의 경우 신사업 배지 생산을 위한 송도 공장 부지를 2020년 확보한 이후 생산공정 설계에 착수함에 따라 관련한 자금 및 당사의 관계회사인 (주)비피도의 지분을 30% 인수하기 위해 제1회 사모 전환사채를 발행하여 500억원을 조달한 것과당사 중국법인 아미코젠차이나의 시설자금 및 운영자금, 당사 문산2공장 건강기능식품 소재 ODM 공장 증설 등의 이유로 운영 및 시설자금대출로 단기차입금이 약 73억원이 증가한 결과 총차입금이 전년 대비 약 402억원이 증가하였습니다. 2022년은 단기차입금이 전년 대비 약 36억원 감소하였으나, 배지공장 착공 및 레진 공장 설계 시작으로 인해 시설자금 대출의 명목으로 장기차입금이 약 428억원 증가한 결과 총차입금은 약 1,460억원을 기록하여 전년 대비 약 601억원 증가하였습니다. 2023년 반기의 경우 단기차입금이 중국 법인 무역융자의 용도 등으로 인해 약 26억원으로 소폭 증가하였으나, 배지 및 레진 공장 증설과 관련하여 2020년 계획해두었던 예산 대비 건자재 비용 상승 등 건설비용이 증가하여 이를 충당하기 위해 추가적으로 조달한 결과 시설자금대출 등으로 장기차입금이 약 168억원 증가한 결과 총 차입금은 약 1,631억원을 기록하여 2022년말 대비 약 205억원 증가하였습니다. 당사의 2023년 반기와 2022년 연결기준 단기 차입금 내역은 다음과 같습니다.

[당사 단기차입금 내역(연결기준)]

(단위 : 백만원)

차입처
내역
연이자율
2023년 반기
2022년

KEB하나은행
무역자금대출
4.55%
2,000
2,000

무역자금대출
4.52%
2,000
2,000

무역자금대출
5.42%
1,000
1,000

KB국민은행
운영자금대출
5.82%
2,000
2,000

운영자금대출
5.89%
5,000
5,000

시설자금대출
5.22%
2,790
2,790

신한은행
운영자금대출
6.14%
3,000
3,000

우리은행상해분행
유동자금대출
3.65%
-
3,629

중국은행지닝분행
유동자금대출
4.57%
3,259
3,266

유동자금대출
4.57%
5,794
5,806

무역융자
4.57%
1,811
1,814

건설은행지닝분행
유동자금대출
4.20%
1,811
1,814

교통은행지닝분행
유동자금대출
4.35%
-
907

칭다오산업은행
유동자금대출
3.80%
543
544

농업은행지닝분행
유동자금대출
4.43%
354
-

무역융자
3.25%
2,716
-

무역융자
2.90%
1,811
-

흥업은행지닝분행
수입외환신용담보
4.40%
-
1,384

유동자금대출
4.50%
3,621
-

기업은행
시설자금대출
2.64%
1,400
1,400

합 계
40,908
38,356

자료 : 당사 반기보고서

당사의 2022년과 2021년 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

[당사 장기차입금 내역(연결기준)]

(단위 : 백만원)

차입처
내역
연이자율
2023년 반기
2022년

KDB산업은행
시설자금대출
3.89%
3,500
3,500

시설자금대출
6.23%
336
-

시설자금대출
3.34%
817
1,050

시설자금대출
3.06%
21,600
21,600

시설자금대출
4.63%
13,400
-

KEB하나은행
시설자금대출
4.83%
1,360
1,480

시설자금대출
5.12%
1,941
2,061

KB국민은행
운영자금대출
4.50%
1,000
1,000

시설자금대출
5.05%
550
600

시설자금대출
5.31%
1,903
2,026

시설자금대출
5.70%
1,900
1,900

기업은행
기업자금대출
2.30%
798
898

기업자금대출
4.80%
233
248

기업자금대출
4.80%
30
30

공상은행지닝분행
시설자금대출
4.65%
140
1,052

시설자금대출
4.65%
783
784

시설자금대출
4.65%
547
548

시설자금대출
4.65%
739
740

시설자금대출
4.65%
492
494

시설자금대출
4.65%
905
907

시설자금대출
4.65%
1,086
1,089

시설자금대출
4.65%
659
661

시설자금대출
4.65%
333
334

시설자금대출
4.65%
1,095
1,098

시설자금대출
4.65%
889
891

시설자금대출
4.65%
844
845

시설자금대출
4.65%
1,873
1,877

시설자금대출
4.65%
3,941
3,950

시설자금대출
4.65%
368
369

시설자금대출
4.65%
634
636

시설자금대출
4.65%
1,086
1,088

시설자금대출
4.65%
312
313

시설자금대출
4.65%
181
181

시설자금대출
4.65%
61
61

시설자금대출
4.65%
21
21

시설자금대출
4.65%
51
51

시설자금대출
4.65%
62
62

시설자금대출
4.65%
1,388
-

시설자금대출
4.65%
513
-

현대캐피탈
차량할부
4.50%
2
7

유동성 대체
-9,899
-5,298

합 계
58,474
49,153

자료 : 당사 반기보고서

당사의 2023년 반기 및 2022년 사채의 내역은 다음과 같습니다.

[당사 사채 내역(연결기준)

(단위 : 백만원)

구분
발행일
만기일
표면이자율(%)
금 액

2023년 반기
2022년

제1회 무보증사모전환사채[주1]
2021-06-29
2026-06-29
0.00
35,827
32,943

제2회 무보증사모교환사채[주2]
2022-05-11
2027-05-11
0.00
4,707
4,351

제3회 무보증사모전환사채[주3]
2022-07-20
2027-07-20
0.00
13,309
12,497

합 계

53,844
49,790

[주1] 제1회 무보증사모전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

사채의 종류
무기명식 무보증 사모 전환사채

사채의 발행가액의 총액
50,000,000,000원

사채의 표면금리와 만기보장수익률
표면금리 연 0.0%, 만기보장수익률 0.0%

사채의 만기일 및 상환방법
미전환시, 만기일(2026.06.29)에 일시 상환

조기상환청구권(Put Option)
사채발행일로부터 30개월 경과후부터

매도청구권(Call Option)
사채발행일 12개월 경과후부터 30개월까지 매 3개월에 해당하는날

전환권 전환비율
발행 액면 금액의 100%

전환권 전환가액(*)
29,087원

전환청구에 따라 발행할 주식의 종류
기명식 보통주

전환권 전환 청구 기간
발행일로부터 1년이 되는 날부터 만기 1개월전까지

[*] 시가하락에 따른 전환가액의 조정으로 사채 최초발행시 전환가액 41,552원에서 조정되었습니다.

[주2] 제2회 무보증사모교환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

사채의 종류
무기명식 무보증 사모 교환사채

사채의 발행가액의 총액
8,700,000,000원

사채의 표면금리와 만기보장수익률
표면금리 연 0.0%, 만기보장수익률 0.0%

사채의 만기일 및 상환방법
미전환시, 만기일(2027.05.11)에 일시 상환

조기상환청구권(Put Option)
사채발행일 24개월 경과후부터 만기일까지 매3개월에 해당되는날

교환청구주식
㈜셀리드 기명식 보통주식

교환대상주식수
300,000주

교환가액
29,000원

교환청구기간
2022년 5월 18일부터 2027년 5월 11일까지

교환가액 조정사항
희석화(시가 하회 유/무상 증자, 주식배당 등) 방지조항 외주가 변동에 따른 Refixing 조건 없음

[주3] 제3회 무보증사모전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

사채의 종류
무기명식 무보증 사모 전환사채

사채의 발행가액의 총액
40,000,000,000원

사채의 표면금리와 만기보장수익률
표면금리 연 0.0%, 만기보장수익률 0.0%

사채의 만기일 및 상환방법
미전환시, 만기일(2027.07.20)에 일시 상환

조기상환청구권(Put Option)
사채발행일로부터 24개월 경과 후부터 만기일까지의 기간동안 매3개월에 해당되는날

매도청구권(Call Option)
사채발행일로부터 12개월 경과후부터 24개월까지의 기간동안 매3개월에 해당하는날

전환권 전환비율
발행 액면 금액의 100%

전환권 전환가액[*]
18,249원

전환청구에 따라 발행할 주식의 종류
기명식 보통주

전환권 전환 청구 기간
발행일로부터 1년이 되는 날부터 만기 1개월 전까지

[*] 시가 하락에 따른 전환가액의 조정으로 사채 최초발행시 전환가액 24,653원에서 조정되었습니다.

자료 : 당사 반기보고서

한편, 당사의 2022년 현재 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다.

[당사 장기차입금 상환일정(연결기준)]

(단위: 백만원)

구분
장기차입금

1년이내
9,899

1년초과 2년이내
7,415

2년초과 3년이내
12,265

3년초과 4년이내
12,340

4년초과 5년이내
11,115

5년초과
15,339

합 계
68,373

자료 : 당사 반기보고서

당사의 2023년 반기 연결기준 유동성장기부채(유동성장기차입금)과 유동성 전환사채를 포함한 단기차입금은 약 1,047억원으로 총 차입금 중 약 64.2%의 비중을 차지하고 있습니다. 그러나, 금번 유상증자를 통해 납입된 자금 중 약 500억원을 통해 2023년 12월 도래 예정인 제1회 사모 전환사채 미상환 잔액 약 500억원 조기상환 청구에 대응할 예정입니다. 이에 대한 자세한 내용은 본 증권신고서 제1부 모집 또는 맻출에 관한 사항 - Ⅴ. 자금의 사용목적을 참고하시기 바랍니다. 그 외 단기차입금은 당사의 현금및현금성자산, 단기금융상품 약 390억원 및 각 금융기관과의 협의를 통한 만기연장 등을 계획하고 있어 현재로서는 상환에 대한 부담이 제한적인 상황으로 유동성 위기에 직면할 가능성은 낮을 것으로 판단됩니다. 또한, 당사의 2023년 반기 연결기준 당사의 차입금의 상당 비중은 배지 및 레진 공장 증설을 위해 투입된 자금으로 배지 및 레진 공장은 2023년 4분기 완공되어 시운전 및 시제품 생산이 계획되어있기 때문에 차입금은 점차 감소할 것으로 예상되고 있습니다. 이에 더해 동사의 배지 및 레진 공장 증설 이전 2020년 연결기준 차입금의존도는 약 14.9%로 한국은행의 2021년 기업경영분석보고서에 따르면 동종업종(C21. 의료용 물질 및 의약품(중소기업))의 2020년 말 기준 차입금의존도는 약 20.5% 대비 대비 낮은 수준을 기록하였습니다.
(주7) 정정 후

당사의 부채비율은
2023년 3분기 연결기준 약 165.2%, 2022년 연결기준 약 153.1% 2021년 연결기준 약 76.6%, 2020년 약 47.0%를 기록하고 있습니다. 유동비율은
2023년 3분기 약 70.4%, 2022년 연결기준 약 70.16%, 2021년 약 77.06%, 2020년 약 155. 7%를 기록하고 있습니다. 또한 차입금의존도는
2023년 3분기 연결기준 약 38.9%, 2022년 약 33.2%, 2021년 약 20.1%, 2020년 약 14.9%를 기록하고 있습니다.한국은행의 2021년 기업경영분석보고서에 따르면 동종업종(C21. 의료용 물질 및 의약품(중소기업))의 2021년 말 기준 재무안정성 지표는 부채비율 약 70.4%, 유동비율 약 180.6%, 차입금의존도 약 22.5%를 기록하고 있습니다. 이처럼 당사의 부채비율, 유동비율, 차입금의존도 등 재무안정성 지표는 동종업계 대비 낮은 수준으로 판단됩니다.

[당사 주요 재무 안정성 지표(연결기준)]

(단위 : 백만원)

구 분
2023년 3분기
2022년 3분기
2022년
2021년
2020년

유동자산
157,347
154,586
143,947
123,659
110,346

현금및현금성자산
20,678
26,892
20,210
26,916
30,804

단기금융상품
11,644
19,697
12,535
15,630
13,207

매출채권 및 기타유동채권
68,720
47,559
58,982
33,475
25,287

재고자산
49,099
50,940
45,937
38,711
35,314

기타
7,206
9,499
6,283
8,927
5,734

비유동자산
304,060
332,111
285,705
287,566
173,022

장기매출채권 및 기타비유동채권
1,299
931
1,206
1,542
1,175

관계기업투자
73,709
93,963
74,004
91,567
2,838

유형자산
195,550
165,054
164,080
129,416
87,008

기타
33,501
72,163
46,415
65,041
82,001

자산총계
461,407
486,698
429,652
411,224
283,368

유동부채
223,305
204,719
205,169
160,470
70,879

매입채무
57,817
56,114
56,681
47,616
26,929

단기차입금
52,309
39,755
38,356
41,949
34,670

단기사채
56,048
47,863
49,790
29,237
0

유동성장기부채
9,784
4,959
5,298
4,557
667

기타
47,347
56,028
55,044
37,111
8,613

비유동부채
64,117
57,176
54,705
17,881
19,755

장기매입채무 및 기타비유동채무
159
97
105
241
192

장기차입금
61,174
49,034
49,153
6,770
6,952

상환우선주부채
633
528
578
482
0

기타
2,151
7,517
4,868
10,388
12,611

부채총계
287,422
261,895
259,874
178,351
90,634

자본금
9,877
9,877
9,877
9,876
9,607

주식발행초과금
85,621
85,621
85,621
85,530
63,385

이익잉여금
49,821
79,234
51,280
98,276
92,425

기타
28,665
50,070
23,000
39,192
27,317

자본총계
173,985
224,803
169,778
232,874
192,734

부채비율
165.20%
116.50%
153.10%
76.60%
47.00%

유동비율
70.46%
75.51%
70.16%
77.06%
155.68%

차입금
179,315
141,611
142,597
82,513
42,289

차입금의존도
38.86%
29.10%
33.19%
20.07%
14.92%

자료 : 당사 사업보고서 및
분기보고서

주1) 차입금 = 단기차입금 + 단기사채 + 유동성장기부채 + 장기차입금

주2) 차입금의존도 = 차입금/자산총계

당사의 연결기준 부채비율은 2020년 47.0%를 기록한 이후 2021년 76.6%, 2022년 153.1%,
2023년 3분기 165.2%로 매년 상승하였습니다. 이는 연결기준 부채총계가 2020년 약 906억원, 2021년 약 1,784억원, 2022년 약 2,599억원,
2023년 3분기 약 2,874억원으로 매년 증가하였기 때문입니다. (중략)
2023년 3분기의 경우 2022년 말 대비 부채총계가 약 275억원 증가하였으며, 이는 배지공장에 이어 레진공장 역시 2023년 1분기부터 착공됨에 따라 관련한 비용 등을 충당하기 위해 시설자금대출의 명목으로 2022년말 대비 장기차입금이 약 169억원 증가한 것이 주요하였습니다. 한편, 자본총계는 2021년의 경우 전년 대비 약 400억원 증가한 2,329억원을 기록하였습니다. 이는 2021년 5,000주의 주식매수선택권 행사 및 제3자배정 유상증자로 인해 532,198주가 추가발행됨에 따라 주식발행초과금이 약 221억원 증가하고 순이익의 영향으로 인해 이익잉여금이 약 59억원 증가한 영향을 받았기 때문입니다. 그럼에도 불구하고 같은 기간 동안 부채총계는 약 815억원이 증가하여 부채비율은 상승하는 모습을 보였습니다. 2022년의 경우 자본총계는 약 1,698억원을 기록하여 전년 대비 약 631억원 감소하였습니다. 이는 2022년 약 458억원의 순손실을 기록하여 이익잉여금이 감소한 영향이 주요하였습니다. 그 결과 2022년 역시 부채비율은 153.10%로 전년 대비 79.5%p 큰 폭으로 상승하였습니다.
2023년 3분기의 자본총계는 약 1,740억원으로 2022년 말 대비 약 42억원 증가하였으나, 부채총계의 증가 폭을 상쇄하지 못하여 부채비율이 약 165.2%를 기록하여 2022년 말 대비 약 12.1%p 상승하였습니다. 당사의 연결기준 유동비율은 2020년 약 155.76%, 2021년 약 77.1%, 2022년 약 70.2%를 기록하며, 과거 3개년 간 하락하는 추세를 보였습니다. 2021년의 경우 매출채권 및 기타유동채권이 전년 대비 82억원, 재고자산이 약 34억원 증가하는 등 유동자산이 전년 대비 133억원 증가하였음에도 불구하고 코로나19로 인한 물류란을 우려하여 2022년 생산을 위한 원재료를 큰 폭으로 비축하여 매입채무가 전년 대비 약 207억원 증가하고 관계기업 (주)비피도 지분인수 및 시설자금의 용도로 발행한 제1회 사모 전환사채 500억원 등의 영향을 받아 유동부채가 전년 대비 약 447억원 증가한 결과 유동비율은 전년 대비 78.6%p 감소하였습니다.2022년 또한 매출액 증가와 더불어 매입채무가 전년 대비 약 90억원 증가함과 동시에 배진 및 레지 공장 시설투자를 위한 제2회 사모 교환사채 87억원, 제3회 사모 전환사채 400억원을 발행하여 자금을 조달한 영향을 받아 유동부채는 약 447억원이 증가하였습니다. 이에 반해 유동자산은 매출채권 및 기타유동채권이 전년 대비 약 255억원 증가한 결과 전년 대비 약 202억원 증가하였습니다. 그 결과, 유동비율은 전년 대비 7.1%p 감소하였습니다.
2023년 3분기의 경우 유동부채가 2022년 말 대비 약 181억원 증가한 결과 유동비율이 약 70.4%로 2022년말 대비 약 0.3%P 증가하였습니다. 한편, 당사의 연결기준 차입금의존도는 2020년 약 14.9%, 2021년 약 20.1%, 2022년 약 33.2%,
2023년 3분기 약 38.9%로 매년 증가하는 추세를 보이고 있습니다. 2021년의 경우 신사업 배지 생산을 위한 송도 공장 부지를 2020년 확보한 이후 생산공정 설계에 착수함에 따라 관련한 자금 및 당사의 관계회사인 (주)비피도의 지분을 30% 인수하기 위해 제1회 사모 전환사채를 발행하여 500억원을 조달한 것과당사 중국법인 아미코젠차이나의 시설자금 및 운영자금, 당사 문산2공장 건강기능식품 소재 ODM 공장 증설 등의 이유로 운영 및 시설자금대출로 단기차입금이 약 73억원이 증가한 결과 총차입금이 전년 대비 약 402억원이 증가하였습니다. 2022년은 단기차입금이 전년 대비 약 36억원 감소하였으나, 배지공장 착공 및 레진 공장 설계 시작으로 인해 시설자금 대출의 명목으로 장기차입금이 약 428억원 증가한 결과 총차입금은 약 1,460억원을 기록하여 전년 대비 약 601억원 증가하였습니다.
2023년 3분기의 경우 단기차입금이 중국 법인 무역융자의 용도 등으로 인해 약 139억원 증가하고 배지 및 레진 공장 증설과 관련하여 2020년 계획해두었던 예산 대비 건자재 비용 상승 등 건설비용이 증가하여 이를 충당하기 위해 추가적으로 조달한 결과 시설자금대출 등으로 장기차입금이 약 120억원 증가한 결과 총 차입금은 약 1,793억원을 기록하여 2022년말 대비 약 367억원 증가하였습니다. 당사의
2023년 3분기와 2022년 연결기준 단기 차입금 내역은 다음과 같습니다.

[당사 단기차입금 내역(연결기준)]

(단위 : 백만원)

차입처
내역
연이자율
2023년 3분기
2022년

KEB하나은행
무역자금대출
4.55%
2,000
2,000

무역자금대출
4.52%
2,000
2,000

무역자금대출
5.44%
1,000
1,000

KB국민은행
운영자금대출
5.82%
2,000
2,000

운영자금대출
5.89%
5,000
5,000

시설자금대출
5.22%
2,790
2,790

신한은행
운영자금대출
9.44%
2,700
3,000

(주)비피도
금전소비대차
4.60%
10,000
-

우리은행상해분행
유동자금대출
3.65%
-
3,629

중국은행지닝분행
유동자금대출
4.57%
9,214
9,072

무역융자
4.57%
1,843
1,814

건설은행지닝분행
유동자금대출
4.20%
1,843
1,814

교통은행지닝분행
유동자금대출
4.35%
-
907

칭다오산업은행
유동자금대출
3.80%
553
544

농업은행지닝분행
무역융자
4.43%
1,843
-

무역융자
2.90%
3,685
-

흥업은행지닝분행
유동자금대출
4.50%
4,440
1,384

기업은행
시설자금대출
2.64%
1,400
1,400

합 계
52,309
38,356

자료 : 당사
분기보고서

당사의
2023년 3분기와 2022년 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

[당사 장기차입금 내역(연결기준)]

(단위 : 백만원)

차입처
내역
연이자율
2023년 3분기
2022년

KDB산업은행
시설자금대출
3.89%
3,500
3,500

시설자금대출
6.23%
336
0

시설자금대출
6.52%
1,084
0

시설자금대출
6.49%
808
0

시설자금대출
6.70%
1,954
0

시설자금대출
3.39%
700
1,050

시설자금대출
3.06%
21,600
21,600

시설자금대출
4.63%
13,400
0

KEB하나은행
시설자금대출
5.15%
1,300
1,480

시설자금대출
5.29%
1,881
2,061

KB국민은행
운영자금대출
4.50%
750
1,000

시설자금대출
5.05%
500
600

시설자금대출
5.31%
1,842
2,026

시설자금대출
5.76%
1,900
1,900

기업은행
기업자금대출
2.30%
798
898

기업자금대출
4.80%
255
278

공상은행지닝분행
시설자금대출
4.65%
18,350
18,051

현대캐피탈
차량할부
4.50%
-
7

유동성 대체
-9,784
-5,298

합 계
61,174
49,153

자료 : 당사
분기보고서

당사의
2023년 3분기 및 2022년 사채의 내역은 다음과 같습니다.

[당사 사채 내역(연결기준)

(단위 : 백만원)

구분
발행일
만기일
표면이자율(%)
금 액

2023년 3분기
2022년

제1회 무보증사모전환사채[주1]
2021-06-29
2026-06-29
0.00
36,019
32,943

제2회 무보증사모교환사채[주2]
2022-05-11
2027-05-11
0.00
4,900
4,351

제3회 무보증사모전환사채[주3]
2022-07-20
2027-07-20
0.00
15,129
12,497

합 계

56,048
49,790

[주1] 제1회 무보증사모전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

사채의 종류
무기명식 무보증 사모 전환사채

사채의 발행가액의 총액
50,000,000,000원

사채의 표면금리와 만기보장수익률
표면금리 연 0.0%, 만기보장수익률 0.0%

사채의 만기일 및 상환방법
미전환시, 만기일(2026.06.29)에 일시 상환

조기상환청구권(Put Option)
사채발행일로부터 30개월 경과후부터

매도청구권(Call Option)
사채발행일 12개월 경과후부터 30개월까지 매 3개월에 해당하는날

전환권 전환비율
발행 액면 금액의 100%

전환권 전환가액(*)
29,087원

전환청구에 따라 발행할 주식의 종류
기명식 보통주

전환권 전환 청구 기간
발행일로부터 1년이 되는 날부터 만기 1개월전까지

[*] 시가하락에 따른 전환가액의 조정으로 사채 최초발행시 전환가액 41,552원에서 조정되었습니다.

[주2] 제2회 무보증사모교환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

사채의 종류
무기명식 무보증 사모 교환사채

사채의 발행가액의 총액
8,700,000,000원

사채의 표면금리와 만기보장수익률
표면금리 연 0.0%, 만기보장수익률 0.0%

사채의 만기일 및 상환방법
미전환시, 만기일(2027.05.11)에 일시 상환

조기상환청구권(Put Option)
사채발행일 24개월 경과후부터 만기일까지 매3개월에 해당되는날

교환청구주식
㈜셀리드 기명식 보통주식

교환대상주식수
324,010주

교환가액
26,851원

교환청구기간
2022년 5월 18일부터 2027년 5월 11일까지

교환가액 조정사항
희석화(시가 하회 유/무상 증자, 주식배당 등) 방지조항 외주가 변동에 따른 Refixing 조건 없음

[*] ㈜셀리드의 유상증자에 따른 대상주식수와 교환가액의 조정으로 사채 최초발행시 대상주식수 300,000주,교환가액 29,000원에서 조정되었습니다.

[주3] 제3회 무보증사모전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

사채의 종류
무기명식 무보증 사모 전환사채

사채의 발행가액의 총액
40,000,000,000원

사채의 표면금리와 만기보장수익률
표면금리 연 0.0%, 만기보장수익률 0.0%

사채의 만기일 및 상환방법
미전환시, 만기일(2027.07.20)에 일시 상환

조기상환청구권(Put Option)
사채발행일로부터 24개월 경과 후부터 만기일까지의 기간동안 매3개월에 해당되는날

매도청구권(Call Option)
사채발행일로부터 12개월 경과후부터 24개월까지의 기간동안 매3개월에 해당하는날

전환권 전환비율
발행 액면 금액의 100%

전환권 전환가액[*]
17,258원

전환청구에 따라 발행할 주식의 종류
기명식 보통주

전환권 전환 청구 기간
발행일로부터 1년이 되는 날부터 만기 1개월 전까지

[*] 시가 하락에 따른 전환가액의 조정으로 사채 최초발행시 전환가액 24,653원에서 조정되었습니다.

자료 : 당사
분기보고서

한편, 당사의
2023년 3분기 현재 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다.

[당사 장기차입금 상환일정(연결기준)]

(단위: 백만원)

구분
장기차입금

1년이내
9,784

1년초과 2년이내
9,469

2년초과 3년이내
13,195

3년초과 4년이내
13,089

4년초과 5년이내
10,836

5년초과
14,584

소 계
70,958

차감 : 유동성대체
-9,784

장기차입금 잔액
61,174

자료 : 당사 분기보고서

당사의 2023년 3분기 연결기준 유동성장기부채(유동성장기차입금)과 유동성 전환사채를 포함한 단기차입금은 약 1,181억원으로 총 차입금 중 약 65.9%의 비중을 차지하고 있습니다. 그러나, 금번 유상증자를 통해 납입된 자금 중 약 500억원을 통해 2023년 12월 도래 예정인 제1회 사모 전환사채 미상환 잔액 약 500억원 조기상환 청구에 대응할 예정입니다. 이에 대한 자세한 내용은 본 증권신고서 제1부 모집 또는 맻출에 관한 사항 - Ⅴ. 자금의 사용목적을 참고하시기 바랍니다. 그 외 단기차입금은 당사의 현금및현금성자산, 단기금융상품
약 323억원 및 각 금융기관과의 협의를 통한 만기연장 등을 계획하고 있어 현재로서는 상환에 대한 부담이 제한적인 상황으로 유동성 위기에 직면할 가능성은 낮을 것으로 판단됩니다. 또한, 당사의
2023년 3분기 연결기준 당사의 차입금의 상당 비중은 배지 및 레진 공장 증설을 위해 투입된 자금으로 배지 및 레진 공장은 2023년 4분기 완공되어 시운전 및 시제품 생산이 계획되어있기 때문에 차입금은 점차 감소할 것으로 예상되고 있습니다. 이에 더해 동사의 배지 및 레진 공장 증설 이전 2020년 연결기준 차입금의존도는 약 14.9%로 한국은행의 2021년 기업경영분석보고서에 따르면 동종업종(C21. 의료용 물질 및 의약품(중소기업))의 2020년 말 기준 차입금의존도는 약 20.5% 대비 대비 낮은 수준을 기록하였습니다.

(주8) 정정 전

당사의 연결기준 유동비율은 2023년 반기 약 71.2%, 2022년 연결기준 약 70.16%, 2021년 약 77.06%, 2020년 약 155. 7%를 기록하고 있습니다. 한국은행의 2021년 기업경영분석보고서에 따르면 동종업종(C21. 의료용 물질 및 의약품(중소기업))의 2021년 말 기준 유동비율은 약 180.6%로 당사의 유동비율은 동종업계 대비 낮은 수준입니다.

[당사 유동비율 추이(연결기준)]

(단위 : 백만원)

구 분
2023년 반기
2022년 반기
2022년
2021년
2020년

유동자산
155,913
127,113
143,947
123,659
110,346

유동부채
219,019
160,155
205,169
160,470
70,879

유동비율
71.19%
79.37%
70.16%
77.06%
155.68%

자료 : 당사 반기보고서 및 사업보고서

[당사 현금흐름 추이(연결기준)]

(단위 : 백만원)

구 분
2023년 반기
2022년 반기
2022년
2021년
2020년

영업활동 현금흐름
7,496
-14,262
-22,413
8,073
8,866

투자활동 현금흐름
-23,203
-28,624
-72,451
-98,551
-2,105

재무활동 현금흐름
17,642
43,879
89,646
83,982
2,921

현금및현금성자산
21,799
28,745
20,210
26,916
30,804

자료 : 당사 반기보고서 및 사업보고서

한편, 당사의 영업활동 현금흐름은 연결기준으로 2020년 약 89억원, 2021년 약 81억원, 2022년 약 -224억원, 2023년 반기 약 75억원을 기록하여 2022년을 제외하고 모두 (+)의 영업활동 현금흐름을 기록하였습니다. 2022년의 경우 순손실이 약 458억원을 기록하였으나, 순이익에 대한 조정이 약 577억원을 기록하였습니다. 그러나, 2022년 매출액이 전년 대비 약 194억원 증가함에 따라 매출채권 및 기타채권 역시 전년 대비 약 255억원 증가한 영향을 받아 영업활동 자산 및 부채의 증감이 약 -250억원을 기록한 영향을 받아 2022년 (-)의 영업활동 현금흐름을 기록하였습니다.

[당사 영업활동 현금흐름 추이(연결기준)]

(단위 : 백만원)

구분
2023년 반기
2022년 반기
2022년
2021년
2020년

영업활동현금흐름
7,496
-14,262
-22,413
8,073
8,866

당기순이익(손실)
84
-19,504
-45,791
4,741
32,291

당기순이익에 대한 조정
8,746
22,991
57,705
5,668
-17,348

영업활동 자산ㆍ부채의 증감
-1,284
-9,353
-24,963
1,465
-1,295

이자수취
267
213
542
433
331

이자지급
-1,182
-695
-1,831
-1,270
-1,422

법인세납부(환급)
865
-7,913
-8,075
-2,963
-3,691

자료 : 당사 반기보고서 및 사업보고서

투자활동 현금흐름은 연결기준으로 2020년 약 -21억원, 2021년 약 -986억원, 2022년 약 -725억원, 2023년 반기 약 -232억원을 기록하며, 모두 부(-)의 투자활동 현금흐름을 기록하였습니다. 2021년을 기점으로 배지, 레진 공장 증설 등의 영향으로 유형자산 취득으로 2021년 약 -473억원, 2022년 약 -459억원, 2023년 반기 약-248억원을 기록한 영향이 주요하였습니다. 그 외에 2021년의 경우 신규사업진출을 통한 사업다각화 및 수익 다변화, 기존사업과의 연계를 통한 시너지 창출 및 경쟁력 확보를 목적으로 건강기능식품 제조 판매 및 마이크로바이옴 기술을 개발하는 (주)비피도의 지분 30%를 약 601억원에 취득한 이유 등으로 장기기타금융자산취득이 약 -685억원을 기록하였으며, 2022년의 경우 MMF상품 약 376억원을 취득한 영향 등으로 인해 당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득 약 -418억원이 발생한 것이 주요하였습니다.

[당사 투자활동 현금흐름 추이(연결기준)]

(단위 : 백만원)

구 분
2023년 반기
2022년 반기
2022년
2021년
2020년

투자활동현금흐름
-23,203
-28,624
-72,451
-98,551
-2,105

단기금융상품의 감소
12,235
25,012
59,830
57,378
6,886

단기대여금의 감소
976
3,538
44
2,758
761

유동성보증금의 감소
164
0
268
22,294
6,738

매도가능금융자산의 처분
0
0
0
3,767
0

관계기업의 감소
1,720
0
0
0
0

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 처분
0
0
0
6,130
0

당기손익-공정가치측정 금융자산의 감소
21,957

39,317
46,280
27,790

매각예정비유동자산의 처분
0
1,900
1,900
0
0

유형자산의 처분
0
63
94
12
25

무형자산의 처분
0
0
0
23
0

보증금의 감소
25
1,099
1,216
111
236

단기금융상품의 증가
-16,910
-19,844
-57,056
-54,939
-12,114

단기대여금의 증가
-350
-3,500
-2,225
-2,197
-2,542

사업결합으로 인한 현금 유출액
0
0
-16,995
0
0

관계기업투자주식의 취득
-2,407
-1,645
-6,466
-745
0

당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득
-14,481
-3,934
-41,753
-2,575
-2,199

기타포괄-공정가치측정 금융자산의 취득
0
-2,400
-2,400
-28,134
0

장기기타금융자산의 취득
0
0
0
-68,534
-2,130

관계기업 취득관련 선급금의 증가
-1,168
0
0
0
0

유형자산의 취득
-24,840
-27,822
-45,908
-47,309
-13,853

무형자산의 취득
-48
-1,193
-1,412
-9,910
-2,393

보증금의 증가
-36
-493
-529
-22,767
-46

유동성보증금의 증가
-40
-10
-375
-196
-9,266

자료 : 당사 반기보고서 및 사업보고서

재무활동현금흐름은 연결기준으로 2020년 약 29억원, 2021년 약 840억원, 2022년 약 896억원, 2023년 반기 약 176억원을 기록하였습니다. 이는 대부분 시설 및 운영자금 등으로 인한 사채발행 및 장단기차입금의 증가에서 비롯되었습니다. 상환금액을 감안한 사채발행과 장단기차입금 순증가금액은 2021년 약 600억원, 2022년 약 88억원, 2023년 반기 약 166억원을 기록하였습니다.

[당사 재무활동 현금흐름 추이(연결기준)]

(단위 : 백만원)

구 분
2023년 반기
2022년 반기
2022년
2021년
2020년

재무활동현금흐름
17,642
43,879
89,646
83,982
2,921

보통주의 발행
0
92
66
22,418
213

사채의 발행
0
8,700
48,700
50,000
0

상환전환우선주의 발행
0
0
0
1,500
0

단기차입금의 증가
10,330
6,900
24,468
40,384
28,624

장기차입금의 증가
15,637
35,360
44,396
4,584
1,700

종속기업의 유상증자
1,535
2,015
2,016
969
3

장기미지급금의 증가
43
10
43
49
0

단기차입금의 상환
-7,736
-8,056
-27,501
-34,099
-25,810

유동성장기차입금의 감소
-646
-361
-1,140
-717
-626

장기차입금의 상환
-1,030
-102
-134
-158
-8

사채발행비용
0
-16
-100
-22
0

리스부채의 상환
-491
-524
-1,029
-923
-1,139

장기미지급금의 상환
0
-140
-140
0
0

주식발행비용
0
0
0
-3
-37

자료 : 당사 반기보고서 및 사업보고서

(중략)

현금및현금성자산은 연결기준 2020년 약 308억원을 기록한 이후 2021년 약 269억원, 2022년 약 202억원으로 매년 감소하였습니다. 이후 2023년 반기에는 약 218억원을 기록하여 전년 대비 약 16억원 증가하였습니다. 동사의 현금및현금성자산의 변동은 대부분 배지 및 레진 공장 증설 신사업 확대 등을 위해 차입금 및 사채 재무활동을 통해 현금을 조달한 뒤 이를 유형자산 취득 등 투자활동에 투입하는 양상을 보이고 있습니다.

[당사 현금흐름 추이(연결기준)]

(단위 : 백만원)

구 분
2023년 반기
2022년 반기
2022년
2021년
2020년

영업활동 현금흐름
7,496
-14,262
-22,413
8,073
8,866

투자활동 현금흐름
-23,203
-28,624
-72,451
-98,551
-2,105

재무활동 현금흐름
17,642
43,879
89,646
83,982
2,921

현금및현금성자산
21,799
28,745
20,210
26,916
30,804

자료 : 당사 반기보고서 및 사업보고서

한편, 연결 기준으로 2020년 영업활동 현금흐름이 약 87억원을 기록하고 영업이익은 약 31억원을 기록하여 이자비용 대비 영업이익을 나타내는 이자보상배율이 2.3배를 기록하였으나, 2021년에는 영업손실로 적자전환됨에 따라 이자보상배율이 -1.6으로 (-)로 전환되었습니다. 이후 2022년 역시 영업손실로 인해 이자보상배율은 -0.7을 기록하였으나, 2023년 반기에는 약 6억원의 영업이익을 기록하였음에도 불구하고 이자보상배율은 0.1로 1.0미만 수치를 기록하였습니다. 따라서 향후 영업실적 증대에 따른 안정성 지표 개선이 지속되지 않을 경우 당사의 재무 안정성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 이외에도 외부 금융환경 변화로 인한 차입금의 상환 요구가 발생하거나 계획대로 만기연장이 이루어지지 않을 시 당사의 유동성에 위기가 발생될 수 있으니, 투자자들께서는 유의해주시기 바랍니다.

[당사 영업활동 현금흐름 및 이자비용 추이(연결기준)]

(단위 : 백만원, 배)

구분
2023년 반기
2022년 반기
2022년
2021년
2020년

매출액
77,773
62,056
144,296
124,881
115,856

이자비용
5,402
2,712
7,460
2,949
1,356

영업이익
673
-4,125
-4,899
-4,614
3,103

영업이익률
0.9%
-6.6%
-3.4%
-3.7%
2.7%

영업활동 현금흐름
7,496
-14,262
-22,413
8,073
8,866

이자보상배율
0.1
-1.5
-0.7
-1.6
2.3

자료 : 당사 반기보고서 및 사업보고서주1) 이자보상배율 = 영업이익/이자비용

(주8) 정정 후

당사의 연결기준 유동비율은 2023년
3분기 약 70.5%, 2022년 연결기준 약 70.16%, 2021년 약 77.06%, 2020년 약 155. 7%를 기록하고 있습니다. 한국은행의 2021년 기업경영분석보고서에 따르면 동종업종(C21. 의료용 물질 및 의약품(중소기업))의 2021년 말 기준 유동비율은 약 180.6%로 당사의 유동비율은 동종업계 대비 낮은 수준입니다.

[당사 유동비율 추이(연결기준)]

(단위 : 백만원)

구 분
2023년 3분기
2022년 3분기
2022년
2021년
2020년

유동자산
157,347
154,586
143,947
123,659
110,346

유동부채
223,305
204,719
205,169
160,470
70,879

유동비율
70.46%
75.51%
70.16%
77.06%
155.68%

자료 : 당사
분기보고서 및 사업보고서

[당사 현금흐름 추이(연결기준)]

(단위 : 백만원)

구 분
2023년 3분기
2022년 3분기
2022년
2021년
2020년

영업활동 현금흐름
-463
-20,726
-22,413
8,073
8,866

투자활동 현금흐름
-29,902
-70,341
-72,451
-98,551
-2,105

재무활동 현금흐름
30,688
88,719
89,646
83,982
2,921

현금및현금성자산
20,678
26,892
20,210
26,916
30,804

자료 : 당사
분기보고서 및 사업보고서

한편, 당사의 영업활동 현금흐름은 연결기준으로 2020년 약 89억원, 2021년 약 81억원, 2022년 약 -224억원,
2023년 3분기 약 -5억원을 기록하여 2022년 이후 (-)의 영업활동 현금흐름을 기록하였습니다. 2022년의 경우 순손실이 약 458억원을 기록하였으나, 순이익에 대한 조정이 약 577억원을 기록하였습니다. 그러나, 2022년 매출액이 전년 대비 약 194억원 증가함에 따라 매출채권 및 기타채권 역시 전년 대비 약 255억원 증가한 영향을 받아 영업활동 자산 및 부채의 증감이 약 -250억원을 기록한 영향을 받아 2022년 (-)의 영업활동 현금흐름을 기록하였습니다.
2023년 3분기는 순이익이 흑자 전환했음에도 불구하고, 매출액 증가에 따른 매출채권 증가 및 재고자산 감소의 영향으로 인해 (-)의 영업활동 현금흐름을 기록하였습니다.

[당사 영업활동 현금흐름 추이(연결기준)]

(단위 : 백만원)

구분
2023년 3분기
2022년 3분기
2022년
2021년
2020년

영업활동현금흐름
-463
-20,726
-22,413
8,073
8,866

당기순이익(손실)
855
-18,019
-45,791
4,741
32,291

당기순이익에 대한 조정
12,702
25,712
57,705
5,668
-17,348

영업활동 자산ㆍ부채의 증감
-13,349
-19,381
-24,963
1,465
-1,295

이자수취
427
352
542
433
331

이자지급
-1,843
-1,191
-1,831
-1,270
-1,422

법인세납부(환급)
745
-8,199
-8,075
-2,963
-3,691

자료 : 당사
분기보고서 및 사업보고서

투자활동 현금흐름은 연결기준으로 2020년 약 -21억원, 2021년 약 -986억원, 2022년 약 -725억원,
2023년 3분기 약 -299억원을 기록하며, 모두 부(-)의 투자활동 현금흐름을 기록하였습니다. 2021년을 기점으로 배지, 레진 공장 증설 등의 영향으로 유형자산 취득으로 2021년 약 -473억원, 2022년 약 -459억원, 2023년 반기 약-248억원을 기록한 영향이 주요하였습니다. 그 외에 2021년의 경우 신규사업진출을 통한 사업다각화 및 수익 다변화, 기존사업과의 연계를 통한 시너지 창출 및 경쟁력 확보를 목적으로 건강기능식품 제조 판매 및 마이크로바이옴 기술을 개발하는 (주)비피도의 지분 30%를 약 601억원에 취득한 이유 등으로 장기기타금융자산취득이 약 -685억원을 기록하였으며, 2022년의 경우 MMF상품 약 376억원을 취득한 영향 등으로 인해 당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득 약 -418억원이 발생한 것이 주요하였습니다.

[당사 투자활동 현금흐름 추이(연결기준)]

(단위 : 백만원)

구 분
2023년 3분기
2022년 3분기
2022년
2021년
2020년

투자활동현금흐름
-29,902
-70,341
-72,451
-98,551
-2,105

단기금융상품의 감소
21,413
31,362
59,830
57,378
6,886

단기대여금의 감소
3,359
3,541
44
2,758
761

유동성보증금의 감소
167
268
268
22,294
6,738

매도가능금융자산의 처분
-
-
0
3,767
0

기타비유동금융자산의 감소
1,720
-
0
0
0

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 처분
-
-
0
6,130
0

당기손익-공정가치측정 금융자산의 감소
25,683
17,709
39,317
46,280
27,790

매각예정비유동자산의 처분
-
1,900
1,900
0
0

유형자산의 처분
1
53
94
12
25

무형자산의 처분
60
-
0
23
0

보증금의 감소
27
1,099
1,216
111
236

단기금융상품의 증가
-20,445
-34,702
-57,056
-54,939
-12,114

단기대여금의 증가
-2,730
-3,500
-2,225
-2,197
-2,542

사업결합으로 인한 현금 유출액
-
-
-16,995
0
0

관계기업투자주식의 취득
-4,874
-3,798
-6,466
-745
0

당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득
15,107
-40,711
-41,753
-2,575
-2,199

기타포괄-공정가치측정 금융자산의 취득
-
-2,440
-2,400
-28,134
0

장기기타금융자산의 취득

0
-68,534
-2,130

관계기업 취득관련 선급금의 증가
-1,168
-
0
0
0

유형자산의 취득
-37,650
-39,272
-45,908
-47,309
-13,853

무형자산의 취득
-184
-1,336
-1,412
-9,910
-2,393

보증금의 증가
-60
-503
-529
-22,767
-46

유동성보증금의 증가
114
-10
-375
-196
-9,266

자료 : 당사
분기보고서 및 사업보고서

재무활동현금흐름은 연결기준으로 2020년 약 29억원, 2021년 약 840억원, 2022년 약 896억원,
2023년 3분기 약 307억원을 기록하였습니다. 이는 대부분 시설 및 운영자금 등으로 인한 사채발행 및 장단기차입금의 증가에서 비롯되었습니다. 상환금액을 감안한 사채발행과 장단기차입금 순증가금액은 2021년 약 600억원, 2022년 약 88억원, 2023년
3분기 약 299억원을 기록하였습니다.

[당사 재무활동 현금흐름 추이(연결기준)]

(단위 : 백만원)

구 분
2023년 3분기
2022년 3분기
2022년
2021년
2020년

재무활동현금흐름
30,688
88,719
89,646
83,982
2,921

보통주의 발행
-
92
66
22,418
213

사채의 발행
-
48,700
48,700
50,000
0

상환전환우선주의 발행
-
-
0
1,500
0

단기차입금의 증가
36,186
17,097
24,468
40,384
28,624

장기차입금의 증가
19,517
43,565
44,396
4,584
1,700

종속기업의 유상증자
1,535
2,016
2,016
969
3

장기미지급금의 증가
49
34
43
49
0

단기차입금의 상환
-22,531
-20,852
-27,501
-34,099
-25,810

유동성장기차입금의 감소
-1,244
-785
-1,140
-717
-626

장기차입금의 상환
-2,047
-116
-134
-158
-8

사채발행비용
-
-100
-100
-22
0

리스부채의 상환
-776
-793
-1,029
-923
-1,139

장기미지급금의 상환
-
-140
-140
0
0

주식발행비용
-
-
0
-3
-37

자료 : 당사
분기보고서 및 사업보고서

(중략)

현금및현금성자산은 연결기준 2020년 약 308억원을 기록한 이후 2021년 약 269억원, 2022년 약 202억원으로 매년 감소하였습니다. 이후 2023년 반기에는 약 218억원을 기록하여 전년 대비 약 16억원 증가하였습니다. 동사의 현금및현금성자산의 변동은 대부분 배지 및 레진 공장 증설 신사업 확대 등을 위해 차입금 및 사채 재무활동을 통해 현금을 조달한 뒤 이를 유형자산 취득 등 투자활동에 투입하는 양상을 보이고 있습니다.

[당사 현금흐름 추이(연결기준)]

(단위 : 백만원)

구 분
2023년 3분기
2022년 3분기
2022년
2021년
2020년

영업활동 현금흐름
-463
-20,726
-22,413
8,073
8,866

투자활동 현금흐름
-29,902
-70,341
-72,451
-98,551
-2,105

재무활동 현금흐름
30,688
88,719
89,646
83,982
2,921

현금및현금성자산
20,678
26,892
20,210
26,916
30,804

자료 : 당사
분기보고서 및 사업보고서

한편, 연결 기준으로 2020년 영업활동 현금흐름이 약 87억원을 기록하고 영업이익은 약 31억원을 기록하여 이자비용 대비 영업이익을 나타내는 이자보상배율이 2.3배를 기록하였으나, 2021년에는 영업손실로 적자전환됨에 따라 이자보상배율이 -1.6으로 (-)로 전환되었습니다. 이후 2022년 역시 영업손실로 인해 이자보상배율은 -0.7을 기록하였으나,
2023년 3분기에는 약 20억원의 영업이익을 기록하였음에도 불구하고 이자보상배율은 0.2로 1.0미만 수치를 기록하였습니다. 따라서 향후 영업실적 증대에 따른 안정성 지표 개선이 지속되지 않을 경우 당사의 재무 안정성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 이외에도 외부 금융환경 변화로 인한 차입금의 상환 요구가 발생하거나 계획대로 만기연장이 이루어지지 않을 시 당사의 유동성에 위기가 발생될 수 있으니, 투자자들께서는 유의해주시기 바랍니다.

[당사 영업활동 현금흐름 및 이자비용 추이(연결기준)]

(단위 : 백만원, 배)

구분
2023년 3분기
2022년 3분기
2022년
2021년
2020년

매출액
120,917
100,966
144,296
124,881
115,856

이자비용
8,372
4,886
7,460
2,949
1,356

영업이익
1,972
-4,057
-4,899
-4,614
3,103

영업이익률
1.63%
-4.02%
-3.4%
-3.7%
2.7%

영업활동 현금흐름
-463
-20,726
-22,413
8,073
8,866

이자보상배율
0.2
-0.8
-0.7
-1.6
2.3

자료 : 당사
분기보고서 및 사업보고서 주1) 이자보상배율 = 영업이익/이자비용

(주9) 정정 전

[매출채권 관련 활동성 지표(연결기준)]

(단위 : 백만원, 회, 일)

구 분
2023년 반기
2022년 반기
2022년
2021년
2020년

매출액
77,773
62,056
144,296
124,881
115,856

매출액 증가율
25.3%
-0.1%
15.5%
7.8%
0.6%

매출채권(A)
54,851
31,669
54,956
30,609
16,062

손실충당금 금액(B)
827
745
718
754
633

매출채권 장부가액(A+B)
55,678
32,414
55,674
31,363
16,696

손실충당금 설정률(B/A)
1.5%
2.4%
1.3%
2.5%
3.9%

매출채권회전율
2.8
3.9
3.3
5.2
6.2

매출채권회전일수
130.6
93.8
110.1
70.2
58.6

업종평균 매출채권회전율
-
-
-
5.1
5.0

자료 : 당사 연도별 사업보고서, 한국은행 기업경영분석보고서(2021)주1) 매출채권회전율 = 매출액 / [(전기매출채권+당기(당반기)매출채권)/2]주2) 매출채권회전율에 산정에 사용된 매출채권은 손실충당금을 반영한 매출채권의 장부가액주3) 매출채권회전일수= 365/매출채권회전율주4) 손실충당금 금액은 매출채권에 대한 손실충당금주5) 업종평균은 한국은행 기업경영분석보고서 2021(C21. 의료용 물질 및 의약품(중소기업))

한편, 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석 및 과거의 손실경험율을 토대로 하여 예상되는 손실추정액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다. 당사의 손실충당금을 살펴보면 2020~2022년 과거 3개년 동안 약 14억원 수준을 유지하였습니다. 손실충당금을 포함한 매출채권 장부가액은 2020년 약 167억원, 2021년 약 314억원, 2022년 약 557억원을 기록하며 매년 증가했음에도 불구하고 손실충당금은 약 14억원이 유지되었습니다. 이에 따라 손실충당금 설정률은 2020년 약 3.9%, 2021년 약 2.5%, 2022년 약 1.3%를 기록하였으며, 2023년 반기 역시 손실충당금 설정률은 약 1.5%의 낮은 수준이 유지되고 있습니다. 대손충당금 설정률은 매출채권 중 회수가 불가능할 것으로 판단되는 정도가 높아짐을 의미하는 것으로 당사의 재무 안정성에 부정적 영향을 끼칠 수 있음을 의미합니다.

[손실충당금 변동현황(연결기준)]

(단위 : 백만원)

구 분
2023년 반기
2022년 반기
2022년
2021년
2020년

1. 기초 손실충당금 잔액 합계
1,487
1,487
1,487
1,331
1,038

2. 연결실체의 변동
-
-
-
-
7

3. 순외환차이
-4
24
-16
29
-6

4. 손실상각비 계상(환입)액
144
-2
72
158
356

5. 제각
-24
-
-56
-31
-64

6. 기말 손실충당금 잔액합계
1,603
1,509
1,487
1,487
1,331

자료 : 당사 반기보고서 및 사업보고서

한편, 당사의 연결기준 매출채권의 연령은 하기와 같으며, 2023년 반기말 현재 매출채권의 연령은 6개월 이내가 83.5%이고 7~12개월이 16.5%로 양호한 상태입니다. 하지만 1년 이상 초과된 매출채권의 비중이 2021년 말 5.1%수준에서 2023년 말 약 7.6%로 소폭 상승하였습니다. 향후 장기간 동안 회수되지 못한 채권의 비중이 높아진다면 당사의 유동성에 부정적인 영향을 끼칠 수 있습니다.

[매출채권 연령분석(연결기준)]

(단위 : 백만원)

구분
6개월 이하
6개월 초과1년 이하
1년 초과
계

2023년 반기
매출채권
45,825
4,818
4,208
54,851

구성비율
83.54%
8.78%
7.67%
100.00%

2022년 반기
매출채권
26,253
2,426
2,989
31,669

구성비율
82.90%
7.66%
9.44%
100.00%

2022년
매출채권
49,458
1,540
3,958
54,956

구성비율
90.00%
2.80%
7.20%
100.00%

2021년
매출채권
24,712
4,341
1,556
30,609

구성비율
80.73%
14.18%
5.08%
100.00%

2020년
매출채권
14,146
1,105
811
16,062

구성비율
88.07%
6.88%
5.05%
100.0%

자료 : 당사 반기보고서 및 사업보고서

당사는 적극적인 대손충당금 적립을 통해 보수적인 대손충당금 설정을 지속하고 있으며, 2023년 반기말 기준 손실충당금 설정률이 1% 내외의 낮은 수준을 유지하고 있습니다. 그러나 일부 거래처들이 부실화될 경우 추가적인 매출채권 대손상각이 발생할 수 있으며, 예기치 못한 전방산업을 비롯한 대내외 환경 변화등으로 인하여 당사 주요 매출처들의 매출채권 회수가 제대로 이루어지지 않을 가능성이 발생할 수 있습니다. 특정 매출처의 경영 악화는 동사의 매출채권 회수에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이러한 경우 당사 매출채권의 건전성이 저하될 수 있어 추가적인 대손충당금 적립에 따라 당사 손익에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 당사의 현금흐름이 악화되어 당사의 자금상황에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

(주9) 정정 후

[매출채권 관련 활동성 지표(연결기준)]

(단위 : 백만원, 회, 일)

구 분
2023년 3분기
2022년 3분기
2022년
2021년
2020년

매출액
120,917
100,966
144,296
124,881
115,856

매출액 증가율
19.76%
16.94%
15.5%
7.8%
0.6%

매출채권(A)
64,715
45,724
54,956
30,609
16,062

손실충당금 금액(B)
836
736
718
754
633

매출채권 장부가액(A+B)
65,551
46,460
55,674
31,363
16,696

손실충당금 설정률(B/A)
1.29%
1.61%
1.3%
2.5%
3.9%

매출채권회전율
2.0
2.6
3.3
5.2
6.2

매출채권회전일수
183.0
140.7
110.1
70.2
58.6

업종평균 매출채권회전율
-
-
-
5.1
5.0

자료 : 당사 연도별 사업보고서 및
분기보고서, 한국은행 기업경영분석보고서(2021)주1) 매출채권회전율 = 매출액 / [(전기매출채권+당기(
당분기)매출채권)/2]주2) 매출채권회전율에 산정에 사용된 매출채권은 손실충당금을 반영한 매출채권의 장부가액주3) 매출채권회전일수= 365/매출채권회전율주4) 손실충당금 금액은 매출채권에 대한 손실충당금주5) 업종평균은 한국은행 기업경영분석보고서 2021(C21. 의료용 물질 및 의약품(중소기업))

한편, 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석 및 과거의 손실경험율을 토대로 하여 예상되는 손실추정액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다. 당사의 손실충당금을 살펴보면 2020~2022년 과거 3개년 동안 약 14억원 수준을 유지하였습니다. 손실충당금을 포함한 매출채권 장부가액은 2020년 약 167억원, 2021년 약 314억원, 2022년 약 557억원을 기록하며 매년 증가했음에도 불구하고 손실충당금은 약 14억원이 유지되었습니다. 이에 따라 손실충당금 설정률은 2020년 약 3.9%, 2021년 약 2.5%, 2022년 약 1.3%를 기록하였으며,
2023년 3분기 역시 손실충당금 설정률은 약 1.3%의 낮은 수준이 유지되고 있습니다. 대손충당금 설정률은 매출채권 중 회수가 불가능할 것으로 판단되는 정도가 높아짐을 의미하는 것으로 당사의 재무 안정성에 부정적 영향을 끼칠 수 있음을 의미합니다.

[손실충당금 변동현황(연결기준)]

(단위 : 백만원)

구 분
2023년 3분기
2022년 3분기
2022년
2021년
2020년

1. 기초 손실충당금 잔액 합계
1,487
1,487
1,487
1,331
1,038

2. 연결실체의 변동
-
-
-
-
7

3. 순외환차이
10
48
-16
29
-6

4. 손실상각비 계상(환입)액
140
-15
72
158
356

5. 제각
-27
-21
-56
-31
-64

6. 기말 손실충당금 잔액합계
1,610
1,499
1,487
1,487
1,331

자료 : 당사
분기보고서 및 사업보고서

한편, 당사의 연결기준 매출채권의 연령은 하기와 같으며,
2023년 3분기말 현재 매출채권의 연령은 6개월 이내가 93.4%이고 7~12개월이 4.0%, 1년 초과가 2.6%로 양호한 상태입니다. 향후 장기간 동안 회수되지 못한 채권의 비중이 높아진다면 당사의 유동성에 부정적인 영향을 끼칠 수 있습니다.

[매출채권 연령분석(연결기준)]

(단위 : 백만원)

구분
6개월 이하
6개월 초과1년 이하
1년 초과
계

2023년 3분기
매출채권
60,439
2,574
1,702
64,715

구성비율
93.39%
3.98%
2.63%
100.00%

2022년 3분기
매출채권
39,582
2,555
3,586
45,724

구성비율
86.57%
5.59%
7.84%
100.00%

2022년
매출채권
49,458
1,540
3,958
54,956

구성비율
90.00%
2.80%
7.20%
100.00%

2021년
매출채권
24,712
4,341
1,556
30,609

구성비율
80.73%
14.18%
5.08%
100.00%

2020년
매출채권
14,146
1,105
811
16,062

구성비율
88.07%
6.88%
5.05%
100.0%

자료 : 당사
분기보고서 및 사업보고서

당사는 적극적인 대손충당금 적립을 통해 보수적인 대손충당금 설정을 지속하고 있으며,
2023년 3분기말 기준 손실충당금 설정률이 1% 내외의 낮은 수준을 유지하고 있습니다. 그러나 일부 거래처들이 부실화될 경우 추가적인 매출채권 대손상각이 발생할 수 있으며, 예기치 못한 전방산업을 비롯한 대내외 환경 변화등으로 인하여 당사 주요 매출처들의 매출채권 회수가 제대로 이루어지지 않을 가능성이 발생할 수 있습니다. 특정 매출처의 경영 악화는 동사의 매출채권 회수에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이러한 경우 당사 매출채권의 건전성이 저하될 수 있어 추가적인 대손충당금 적립에 따라 당사 손익에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 당사의 현금흐름이 악화되어 당사의 자금상황에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

(주10) 정정 전당사의 재고자산은 제품, 재공품, 원재료, 부재료, 상품, 미착품 등이 있으며, 연결기준 재고자산 장부금액은 2023년 약 494억원, 2022년 약 459억원, 2021년 약 387억원, 2020년 약 353억원을 기록하였습니다. 동기간 동안 총자산대비 재고자산 구성비율 역시 2023년 반기 약 10.9%, 2022년 약 10.7%, 2021년 약 9.4%, 2020년 약 12.3%를 기록하여 총 자산 중 약 10% 내외의 비중을 유지하고 있습니다. 당사의 연결기준 재고자산 중 가장 높은 비중을 차지하는 것은 제품 및 원재료로 2023년 반기 기준 전체 재고자산 중 각각 69.5%, 20.7%를 차지하고 있습니다. 그 중 제품의 경우 2020년 기준 약 44.0%, 2021년 약 54.3%, 2022년 약 61.4%, 2023년 반기 약 69.5%로 그 비중이 매년 증가하고 있습니다. 원재료는 2020년 약 17.3%, 2021년 약 29.6%, 2022년 약 27.2%, 2023년 반기 말 약 20.7%로 약 20% 내외의 비중을 유지하고 있습니다. 한편, 재고관리 및 판매와 관련하여 기업의 건전성을 평가하는 중요한 경영지표 중 하나인 재고자산회전율은 당사의 경우 2023년 반기말 1.06회, 2022년 2.32회를 기록하였으며, 2021년 2.16회, 2020년 2.07회를 기록하여, 과거 3개년 동안 약 2.0 내외 수준을 기록하고 있습니다. 한편, 2021년 한국은행의 기업경영분석보고서에 따르면 동종업계(C21. 의료용 물질 및 의약품(중소기업)의 2021년 재고자산회전율은 5.4로 당사는 동종 업계에 비해 낮은 재고자산회전율을 기록하고 있으며, 이는 재고자산이 현금 및 매출채권 등 당좌자산으로 변화되는 속도가 업종 평균대비 느린 것을 의미합니다. 당사가 동종 업계에 비해 낮은 재고자산회전율을 기록하는 원인은 당사의 종속기업인 아미코젠차이나의 중국 내 매출 성장이 과거 5년 간 성장함에 따라 이에 대응하기 위하여 재고자산을 증가시킨 것이 주요했습니다.

[재고자산 계정과목별 보유현황 및 재고자산 회전율(연결기준)]

(단위: 백만원, 회)

계정과목
2023년 반기
2022년 반기
2022년
2021년
2020년

매출액
비중
매출액
비중
매출액
비중
매출액
비중
매출액
비중

제품
34,339
69.5%
29,640
62.9%
28,207
61.4%
21,020
54.3%
15,521
44.0%

재공품
2,824
5.7%
2,692
5.7%
2,662
5.8%
3,692
9.5%
6,101
17.3%

원재료
10,253
20.7%
12,008
25.5%
12,495
27.2%
11,470
29.6%
9,379
26.6%

부재료
1,567
3.2%
1,523
3.2%
1,631
3.6%
1,069
2.8%
769
2.2%

상품
442
0.9%
239
0.5%
755
1.6%
1,004
2.6%
1,930
5.5%

미착품
-
0.0%
910
1.9%
186
0.4%
456
1.2%
1,613
4.6%

저장품
-
0.0%
74
0.2%
-
0.0%
-
0.0%
-
0.0%

합계
49,426
100.0%
47,086
100.0%
45,937
100.0%
38,711
100.0%
35,314
100.0%

총자산대비 재고자산구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]
10.93%
11.01%
10.69%
9.41%
12.46%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷ {(기초재고＋기말재고)÷2}]
1.06회
1.99회
2.32회
2.16회
2.07회

자료 : 당사 반기보고서 및 사업보고서

(주10) 정정 후

당사의 재고자산은 제품, 재공품, 원재료, 부재료, 상품, 미착품 등이 있으며, 연결기준 재고자산 장부금액은
2023년 3분기 약 491억원, 2022년 약 459억원, 2021년 약 387억원, 2020년 약 353억원을 기록하였습니다. 동기간 동안 총자산대비 재고자산 구성비율 역시
2023년 3분기 약 10.6%, 2022년 약 10.7%, 2021년 약 9.4%, 2020년 약 12.3%를 기록하여 총 자산 중 약 10% 내외의 비중을 유지하고 있습니다. 당사의 연결기준 재고자산 중 가장 높은 비중을 차지하는 것은 제품 및 원재료로
2023년 3분기 기준 전체 재고자산 중 각각 68.3%, 22.4%를 차지하고 있습니다. 그 중 제품의 경우 2020년 기준 약 44.0%, 2021년 약 54.3%, 2022년 약 61.4%,
2023년 3분기 약 68.3%로 그 비중이 매년 증가하고 있습니다. 원재료는 2020년 약 17.3%, 2021년 약 29.6%, 2022년 약 27.2%,
2023년 3분기 말 약 22.4%로 약 20% 내외의 비중을 유지하고 있습니다. 한편, 재고관리 및 판매와 관련하여 기업의 건전성을 평가하는 중요한 경영지표 중 하나인 재고자산회전율은 당사의 경우
2023년 3분기 말 1.67회, 2022년 2.32회를 기록하였으며, 2021년 2.16회, 2020년 2.07회를 기록하여, 과거 3개년 동안 약 2.0 내외 수준을 기록하고 있습니다. 한편, 2021년 한국은행의 기업경영분석보고서에 따르면 동종업계(C21. 의료용 물질 및 의약품(중소기업)의 2021년 재고자산회전율은 5.4로 당사는 동종 업계에 비해 낮은 재고자산회전율을 기록하고 있으며, 이는 재고자산이 현금 및 매출채권 등 당좌자산으로 변화되는 속도가 업종 평균대비 느린 것을 의미합니다. 당사가 동종 업계에 비해 낮은 재고자산회전율을 기록하는 원인은 당사의 종속기업인 아미코젠차이나의 중국 내 매출 성장이 과거 5년 간 성장함에 따라 이에 대응하기 위하여 재고자산을 증가시킨 것이 주요했습니다.

[재고자산 계정과목별 보유현황 및 재고자산 회전율(연결기준)]

(단위: 백만원, 회)

계정과목
2023년 3분기
2022년 3분기
2022년
2021년
2020년

매출액
비중
매출액
비중
매출액
비중
매출액
비중
매출액
비중

제품
33,556
68.3%
33,734
66.2%
28,207
61.4%
21,020
54.3%
15,521
44.0%

재공품
2,447
5.0%
2,357
4.6%
2,662
5.8%
3,692
9.5%
6,101
17.3%

원재료
11,020
22.4%
11,732
23.0%
12,495
27.2%
11,470
29.6%
9,379
26.6%

부재료
1,500
3.1%
1,905
3.7%
1,631
3.6%
1,069
2.8%
769
2.2%

상품
268
0.5%
152
0.3%
755
1.6%
1,004
2.6%
1,930
5.5%

미착품
308
0.6%
1,022
2.0%
186
0.4%
456
1.2%
1,613
4.6%

저장품
0
0.0%
38
0.1%
-
0.0%
-
0.0%
-
0.0%

합계
49,099
100.0%
50,940
100.0%
45,937
100.0%
38,711
100.0%
35,314
100.0%

총자산대비 재고자산구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]
10.64%
10.47%
10.69%
9.41%
12.46%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷ {(기초재고＋기말재고)÷2}]
1.67회
2.05회
2.32회
2.16회
2.07회

자료 : 당사
분기보고서 및 사업보고서

(주11) 정정 전

당사는 2023년 반기 현재 10개의 종속기업이 있으며, 이들의 경영실적은 당사의 연결재무제표에 반영하고 있습니다. 당사의 종속회사에 대한 지분투자 금액은 K-IFRS 회계처리 기준에 따라 해당 개별 종속회사의 영업실적에 의한 재무제표 작성 후, 연결 재무제표로 합산 작성되어 공시되고 있어 종속회사의 실적에 따라 당사의 연결재무제표 손익에 직접적인 영향을 미치고 있습니다. 2023년 반기 기준 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다. (중략)

당사의 중국법인인 아미코젠(중국)바이오팜 유한회사는 API(원료의약품), 동물 및 인체용 항생제 등 완제의약품, 항생제 원료 등을 판매하고 있으며, 2022년 말 기준 자산총액이 약 1,814억원으로 당사 종속기업 중 가장 큰 규모를 차지하고 있습니다. 그외 당사의 중국법인인 산동애미과생물기술 유한공사는 바이오신소재, 화장품 및 건기식 등을 중국내 유통 판매하고 있습니다. 상기 중국 법인을 포함한 당사 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

[당사 종속기업 요약재무]

(단위 : 백만원)

구분
2023년 반기
2022년 반기
2022년
2021년
2020년

아미코젠(중국)바이오팜유한회사[주1]
자산
196,255
166,048
181,378
143,907
113,978

부채
98,191
74,994
89,771
58,872
43,701

매출액
59,021
43,525
107,268
85,930
74,052

순이익(손실)
5,775
3,013
9,262
6,320
4,718

산동애미과생물기술유한공사[주2]
자산
7,637
7,626
7,287
7,308
6,276

부채
3,591
2,996
3,141
2,341
3,071

매출액
1,891
1,298
2,645
3,881
3,165

순이익(손실)
-94
-520
-708
-465
-398

아미코젠씨앤씨㈜
자산
1,447
1,268
1,264
1,101
1,075

부채
1,232
1,197
1,163
1,154
1,156

매출액
703
597
1,008
930
921

순이익(손실)
116
127
160
33
-204

㈜스킨메드
자산
11,748
10,447
9,307
10,566
8,043

부채
4,961
4,908
5,052
4,794
3,382

매출액
2,938
2,482
4,619
4,868
4,608

순이익(손실)
-475
-317
-1,662
-729
51

㈜에이피
자산
7,071
6,297
6,860
6,650
7,851

부채
9,397
8,103
8,788
7,675
6,744

매출액
2,307
2,728
5,568
5,674
10,409

순이익(손실)
-398
-781
-903
-2,132
-3,077

비거트유산균㈜
자산
-
-
-
3
40

부채
-
-
-
-
337

매출액
-
-
-
-
-

순이익(손실)
-
0
0
299
-177

㈜비엔티에스
자산
-
-
-
-
32

부채
-
-
-
-
953

매출액
-
-
-
-
292

순이익(손실)
-
-
-
946
-767

와이비바이오㈜
자산
818
842
828
856
939

부채
153
147
150
144
195

매출액
-
-
-
-
-

순이익(손실)
-14
-18
-34
-32
-287

㈜아미코젠파마
자산
234
1,509
259
1,558
3,939

부채
1,861
2,257
1,854
929
564

매출액
-
-
-
23
10

순이익(손실)
-32
-1,391
-2,247
-2,852
-1,233

㈜비욘드셀
자산
5,768
6,349
6,553
2,873
641

부채
3,161
2,164
3,056
36
3

매출액
98
94
262
-
-

순이익(손실)
-896
-670
-1,358
-65
-2

퓨리오젠㈜
자산
13,183
8,050
8,778
5,435
-

부채
6,288
3,706
3,834
269
-

매출액
19
115
155
-
-

순이익(손실)
-2,043
-823
-2,221
-622
-

㈜오토불린 테라퓨틱스
자산
338
536
468
593
-

부채
17
9
18
7
-

매출액
-
-
-
-
-

순이익(손실)
-128
-58
-136
-53
-

자료 : 당사 반기보고서 및 사업보고서

주1) 아미코젠(중국)바이오팜유한회사의 종속기업인 상해 방도국제무역유한공사의 재무제표가 포함된 중간지배기업의 연결재무제표가 표시되었습니다.

주2) 산동애미과생물기술유한공사의 종속기업인 청도 아미코젠 캉마이신 바이오테크유한회사의 재무제표가 포함된 중간지배기업의 연결재무제표가 표시되었습니다.

주3) 비거트유산균(주)는 2022년 1분기 청산하였습니다.

주4) (주)비엔티에스는 2021년 1분기 청산하였습니다.

주5) 2022년 2분기 (주)아미코젠퍼시픽이 (주)에이피로 사명이 변경되었습니다.

당사의 중국법인인 아미코젠(중국)바이오팜 유한회사는 2020년 기준 매출액 약 741억원을 기록한 후 2021년 약 859억원, 2022년 약 898억원 매년 매출액이 증가하는 추세를 보이고 있으며, 이에 따라 순이익 역시 2020년 약 47억원, 2021년 약 63억원, 2022년 약 93억원으로 증가하고 있습니다. 당사의 또 다른 중국법인인 산동애미과생물기술유한공사의 매출액은 2020년 약 32억원을 기록한 이후 2021년 약 39억원의 매출액을 기록하였으나, 2022년에는 약 26억원을 기록하며 하락하는 모습을 보였으며 이와 같은 매출 부진 지속의 이유로 같은 기간 동안 순손실을 기록하였으나, 2023년 반기 약 19억원의 매출액을 기록하여 전년 동기 대비 매출액이 약 46 상승하며, 약 1억원의 순손실을 기록하여 전년 동기 대비 약 81% 감소하였습니다.한편, 당사의 국내 종속회사인 아미코젠씨앤씨는 키틴, 키토산 제조 및 판매 사업을 영위하는 종속회사로 2020년 약 9억원, 2021년 약 9억원, 2022년 약 10억원의 매출액을 기록하였습니다. 순이익은 2020년 약 -2억원을 기록하였으나, 이후 수익성이 개선되어 흑자 전환에 성공하여 2021년 약 0.3억원, 2022년 약 2억원의 순이익을 기록하였습니다. 2023년 반기의 경우 약 7억원의 매출액과 약 1억원의 순이익을 기록하였습니다. 더마화장품 제조 및 판매, 피부 치료제 연구 등을 수행하는 당사의 종속회사 스킨메드의 경우 매출액이 2020년 약 46억원, 2021년 약 49억원, 2022년 약 46억원으로 유사한 수준을 유지하였으나, 주름 치료용 펩타이스 신약 임상에 따라 경상연구개발비 및 인건비 증가 등의 이유로 2021년 약 7억원의 순손실을 기록하였으며, 이후 2022년 순손실 2022년 약 17억원의 순손실을 기록하였으며, 2023년 반기 기준 약 29억원의 매출액과 약 5억원의 순손실을 기록하여, 순손실이 지속되고 있습니다. 당사 계열사의 제품과 서비스를 판매하는 네트워크 마케팅 유통기업으로 유전자검사 기반의 맞춤형 건강기능식품, 화장품, 생활용품 등을 판매하고 있는 에이피는 매출액이 2022년 약 56억원, 2023년 반기 약 23억원을 기록하였습니다. 순손실의 경우 2022년 약 9억원, 2023년 반기 약 4억원을 기록하여, 2023년 반기의 경우 전년 전년 동기 대비 약 56% 순손실이 감소하였습니다. 루게릭병·황반변성치료제 등 바이오 신약을 개발하는 당사의 종속기업 아미코젠 파마의 경우 2020년 약 12억원, 2021년 약 29억원, 2022년 약 22억원의 순손실을 기록하였으나, 지속된 손실로 인해 사업을 축소하여 2023년 반기 약 2억원의 자산총계를 기록하고 있습니다. 그 외 당사의 신사업인 배지사업을 위해 2020년 8월 설립되어 미국 ArtiaBio사와 기술이전 및 합자투자(JV)를 통해 세포주(Cell line)개발 관련 플랫폼 기술 및 원천기술을 보유하고 있는 비욘드셀의 경우 연구개발비 등의 영향으로 인하여 2022년 약 14억원, 2023년 반기 약 9억원의 순손실을 기록하고 있습니다. 또한 신사업 레진 사업을 위해 2020년 설립된 국내유일 정제용 레진 제조사인 퓨리오젠의 경우 공장증설 등 지속적인 투자 등의 영향으로 2022년 약 22억원, 2023년 반기 약 20억원의 순손실을 기록하고 있습니다. 상기 종속기업이 당사의 매출 비중에서 차지하는 비중은 2023년 반기 약 86.1%, 2022년 약 84.2%, 2021년 약 81.1%, 2020년 약 80.7%로 80% 이상을 차지하여 당사의 영업실적에 영향을 미치고 있습니다. 그 중 API(원료의약품), 동물 및 인체용 항생제 등 완제의약품, 항생제 원료 등을 판매하고 있는 중국법인인 아미코젠(중국)바이오팜 유한회사의 비중은 2023년 반기 약 75.9%, 2022년 약 74.3%, 2021년 약 68.8%, 2020년 약 63.9%를 기록하며, 당사의 연결기준 영업실적에 영향을 미치고 있습니다. 당사는 배지, 레진 신사업을 통해 중국법인 아미코젠(중국)바이오팜 유한회사의 영업실적 비중을 낮출 수 있을 것으로 예상하지만, 신사업 제품의 주요 납품처 납품 여부와 그 영향에 대해서 본 증권신고서 제출일 현재 판단하기는 어려운 상태입니다. 또한, 중국 내 경기 악화 등 거시 경제를 비롯하여 항생제 등 의약품 전방산업이 악화되는 상황이 발생할 경우 종속기업 및 당사의 수익성과 성장성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 이와 같은 불확실성은 당사의 종속기업 및 당사 연결기준 영업실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.
(주11) 정정 후

당사는
2023년 3분기 현재 10개의 종속기업이 있으며, 이들의 경영실적은 당사의 연결재무제표에 반영하고 있습니다. 당사의 종속회사에 대한 지분투자 금액은 K-IFRS 회계처리 기준에 따라 해당 개별 종속회사의 영업실적에 의한 재무제표 작성 후, 연결 재무제표로 합산 작성되어 공시되고 있어 종속회사의 실적에 따라 당사의 연결재무제표 손익에 직접적인 영향을 미치고 있습니다.
2023년 3분기 기준 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다. (중략)

당사의 중국법인인 아미코젠(중국)바이오팜 유한회사는 API(원료의약품), 동물 및 인체용 항생제 등 완제의약품, 항생제 원료 등을 판매하고 있으며, 2022년 말 기준 자산총액이 약 1,814억원으로 당사 종속기업 중 가장 큰 규모를 차지하고 있습니다. 그외 당사의 중국법인인 산동애미과생물기술 유한공사는 바이오신소재, 화장품 및 건기식 등을 중국내 유통 판매하고 있습니다. 상기 중국 법인을 포함한 당사 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

[당사 종속기업 요약재무]

(단위 : 백만원)

구분
2023년 3분기
2022년 3분기
2022년
2021년
2020년

아미코젠(중국)바이오팜유한회사[주1]
자산
196,931
188,763
181,378
143,907
113,978

부채
94,279
91,337
89,771
58,872
43,701

매출액
90,185
74,519
107,268
85,930
74,052

순이익(손실)
9,642
6,028
9,262
6,320
4,718

산동애미과생물기술유한공사[주2]
자산
7,257
8,075
7,287
7,308
6,276

부채
3,197
3,433
3,141
2,341
3,071

매출액
2,835
1,978
2,645
3,881
3,165

순이익(손실)
-150
-649
-708
-465
-398

아미코젠씨앤씨㈜
자산
1,530
1,280
1,264
1,101
1,075

부채
1,246
1,195
1,163
1,154
1,156

매출액
1,058
786
1,008
930
921

순이익(손실)
181
137
160
33
-204

㈜스킨메드
자산
11,176
9,907
9,307
10,566
8,043

부채
4,742
4,715
5,052
4,794
3,382

매출액
4,373
3,624
4,619
4,868
4,608

순이익(손실)
-857
-695
-1,662
-729
51

㈜에이피
자산
8,518
6,367
6,860
6,650
7,851

부채
7,266
8,316
8,788
7,675
6,744

매출액
2,990
4,116
5,568
5,674
10,409

순이익(손실)
-475
-924
-903
-2,132
-3,077

비거트유산균㈜
자산
-
-
-
3
40

부채
-
-
-
-
337

매출액
-
-
-
-
-

순이익(손실)
-
-
0
299
-177

㈜비엔티에스
자산
-
-
-
-
32

부채
-
-
-
-
953

매출액
-
-
-
-
292

순이익(손실)
-
-
-
946
-767

와이비바이오㈜
자산
828
833
828
856
939

부채
172
148
150
144
195

매출액
-
-
-
-
-

순이익(손실)
-23
-27
-34
-32
-287

㈜아미코젠파마
자산
215
1,333
259
1,558
3,939

부채
1,851
2,253
1,854
929
564

매출액
-
-
-
23
10

순이익(손실)
-41
-1,565
-2,247
-2,852
-1,233

㈜비욘드셀
자산
5,869
6,081
6,553
2,873
641

부채
755
2,225
3,056
36
3

매출액
179
198
262
-
-

순이익(손실)
-1,354
-998
-1,358
-65
-2

퓨리오젠㈜
자산
16,201
9,222
8,778
5,435
-

부채
8,406
3,684
3,834
269
-

매출액
106
133
155
-
-

순이익(손실)
-3,140
-1,627
-2,221
-622
-

㈜오토불린 테라퓨틱스
자산
309
511
468
593
-

부채
17
10
18
7
-

매출액
-
-
-
-
-

순이익(손실)
-157
-85
-136
-53
-

자료 : 당사
분기보고서 및 사업보고서

주1) 아미코젠(중국)바이오팜유한회사의 종속기업인 상해 방도국제무역유한공사의 재무제표가 포함된 중간지배기업의 연결재무제표가 표시되었습니다.

주2) 산동애미과생물기술유한공사의 종속기업인 청도 아미코젠 캉마이신 바이오테크유한회사의 재무제표가 포함된 중간지배기업의 연결재무제표가 표시되었습니다.

주3) 비거트유산균(주)는 2022년 1분기 청산하였습니다.

주4) (주)비엔티에스는 2021년 1분기 청산하였습니다.

주5) 2022년 2분기 (주)아미코젠퍼시픽이 (주)에이피로 사명이 변경되었습니다.

당사의 중국법인인 아미코젠(중국)바이오팜 유한회사는 2020년 기준 매출액 약 741억원을 기록한 후 2021년 약 859억원, 2022년 약 898억원 매년 매출액이 증가하는 추세를 보이고 있으며, 이에 따라 순이익 역시 2020년 약 47억원, 2021년 약 63억원, 2022년 약 93억원으로 증가하고 있습니다. 당사의 또 다른 중국법인인 산동애미과생물기술유한공사의 매출액은 2020년 약 32억원을 기록한 이후 2021년 약 39억원의 매출액을 기록하였으나, 2022년에는 약 26억원을 기록하며 하락하는 모습을 보였으며 이와 같은 매출 부진 지속의 이유로 같은 기간 동안 순손실을 기록하였으나,
2023년 3분기 약 28억원의 매출액을 기록하여 전년 동기 대비 매출액이 약 43%상승하며, 약 1억원의 순손실을 기록하여 전년 동기 대비 약 77% 감소하였습니다.한편, 당사의 국내 종속회사인 아미코젠씨앤씨는 키틴, 키토산 제조 및 판매 사업을 영위하는 종속회사로 2020년 약 9억원, 2021년 약 9억원, 2022년 약 10억원의 매출액을 기록하였습니다. 순이익은 2020년 약 -2억원을 기록하였으나, 이후 수익성이 개선되어 흑자 전환에 성공하여 2021년 약 0.3억원, 2022년 약 2억원의 순이익을 기록하였습니다.
2023년 3분기의 경우 약 10억원의 매출액과 약 2억원의 순이익을 기록하였습니다. 더마화장품 제조 및 판매, 피부 치료제 연구 등을 수행하는 당사의 종속회사 스킨메드의 경우 매출액이 2020년 약 46억원, 2021년 약 49억원, 2022년 약 46억원으로 유사한 수준을 유지하였으나, 주름 치료용 펩타이스 신약 임상에 따라 경상연구개발비 및 인건비 증가 등의 이유로 2021년 약 7억원의 순손실을 기록하였으며, 이후 2022년 순손실 2022년 약 17억원의 순손실을 기록하였으며,
2023년 3분기 기준 약 44억원의 매출액과 약 9억원의 순손실을 기록하여
, 순손실이 지속되고 있습니다. 당사 계열사의 제품과 서비스를 판매하는 네트워크 마케팅 유통기업으로 유전자검사 기반의 맞춤형 건강기능식품, 화장품, 생활용품 등을 판매하고 있는 에이피는 매출액이 2022년 약 56억원,
2023년 3분기 약 30억원을 기록하였습니다. 순손실의 경우 2022년 약 9억원,
2023년 3분기 약 5억원을 기록하여, 2023년 3분기의 경우 전년 전년 동기 대비 약 49% 순손실이 감소하였습니다. 루게릭병·황반변성치료제 등 바이오 신약을 개발하는 당사의 종속기업 아미코젠 파마의 경우 2020년 약 12억원, 2021년 약 29억원, 2022년 약 22억원의 순손실을 기록하였으나, 지속된 손실로 인해 사업을 축소하여
2023년 3분기 약 2억원의 자산총계를 기록하고 있습니다. 그 외 당사의 신사업인 배지사업을 위해 2020년 8월 설립되어 미국 ArtiaBio사와 기술이전 및 합자투자(JV)를 통해 세포주(Cell line)개발 관련 플랫폼 기술 및 원천기술을 보유하고 있는 비욘드셀의 경우 연구개발비 등의 영향으로 인하여 2022년 약 14억원,
2023년 3분기 약 14억원의 순손실을 기록하고 있습니다. 또한 신사업 레진 사업을 위해 2020년 설립된 국내유일 정제용 레진 제조사인 퓨리오젠의 경우 공장증설 등 지속적인 투자 등의 영향으로 2022년 약 22억원,
2023년 3분기 약 31억원의 순손실을 기록하고 있습니다. 상기 종속기업이 당사의 매출 비중에서 차지하는 비중은
2023년 3분기기 약 84.1%, 2022년 약 84.2%, 2021년 약 81.1%, 2020년 약 80.7%로 80% 이상을 차지하여 당사의 영업실적에 영향을 미치고 있습니다. 그 중 API(원료의약품), 동물 및 인체용 항생제 등 완제의약품, 항생제 원료 등을 판매하고 있는 중국법인인 아미코젠(중국)바이오팜 유한회사의 비중은
2023년 3분기 약 74.6%, 2022년 약 74.3%, 2021년 약 68.8%, 2020년 약 63.9%를 기록하며, 당사의 연결기준 영업실적에 영향을 미치고 있습니다. 당사는 배지, 레진 신사업을 통해 중국법인 아미코젠(중국)바이오팜 유한회사의 영업실적 비중을 낮출 수 있을 것으로 예상하지만, 신사업 제품의 주요 납품처 납품 여부와 그 영향에 대해서 본 증권신고서 제출일 현재 판단하기는 어려운 상태입니다. 또한, 중국 내 경기 악화 등 거시 경제를 비롯하여 항생제 등 의약품 전방산업이 악화되는 상황이 발생할 경우 종속기업 및 당사의 수익성과 성장성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 이와 같은 불확실성은 당사의 종속기업 및 당사 연결기준 영업실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

(주12) 정정 전

[당사 관계기업 요약 재무 현황]

(기준일 : 2023년 6월 30일)
(단위 : 백만원)

구분
2023년 반기
2022년 반기
2022년
2021년
2020년

LABMASTER LTD
자산
5,899
7,327
4,760
7,713
-

부채
1,138
5,334
4,861
1,775
-

매출액
145
86
112
52
-

순이익(손실)
-1,884
-2,438
-4,562
-1,989
-

오엔 제1호 세컨더리 투자조합 (주1)
자산
-
-
-
-
9,511

부채
-
-
-
-
52

매출액
-
-
-
11,668
2,481

순이익(손실)
-
-
-
8,099
2,359

오엔 제2호 세컨더리 투자조합(주2)
자산
14,335
19,991
19,485
14,186
-

부채
-
-
-
-
-

매출액
3,374
16
30
465
-

순이익(손실)
3,228
-195
-479
186
-

㈜메디플
자산
627
1,367
1,055
1,507
-

부채
208
251
213
261
-

매출액
-
3
3
-
-

순이익(손실)
-423
-131
-405
-232
-

AMINAVICO (주3)
자산
9,636
4,483
8,428
2,459
-

부채
2,202
1,049
1,034
56
-

매출액
185
-
-
-
-

순이익(손실)
-232
-18
-22
11
-

㈜비피도 (주4)
자산
56,819
54,326
54,937
54,648
-

부채
4,252
2,735
2,448
4,005
-

매출액
8,930
6,272
14,579
12,117
-

순이익(손실)
-158
810
1,546
4,486
-

㈜로피바이오
자산
6,061
7,187
10,116
8,111
-

부채
1,579
1,562
1,523
1,502
-

매출액
-
-
-
-
-

순이익(손실)
-4,039
-925
-3,122
-1,389
-

LYSANDO AG (주5)]
자산
19,074
24,859
19,079
29,853
-

부채
2,370
144
322
125
-

매출액
658
1,493
2,468
4,903
-

순이익(손실)
-2,156
-978
-4,796
-237
-

㈜테라랜드 (주6)
자산
60,370
-
-
-
-

부채
67,738
-
-
-
-

매출액
-
-
-
-
-

순이익(손실)
-3,268
-
-
-
-

자료 : 당사 반기보고서 및 사업보고서

주1) 오엔 제1호 세컨더리 투자조합은 2021년 4분기에 청산 하였습니다

주2) 오엔 제2호 세컨더리 투자조합은 2021년 2분기 지분취득을 통해 관계회사에 포함되었습니다.

주3) AMINAVICO는 지분율은 50%이나, 최고의사결정기구인 Members' Council of the Company를 파트너사인 NAVICO와 동수로 구성하고, 주요경영활동을 단독으로 지시하는 것이 불가하여 관계기업투자로 분류하였습니다.

주4) ㈜비피도의 순자산지분가액은 ㈜비피도의 종속기업인 BIFIDO(Shanghai)Co., Ltd의 재무제표가 포함된 연결재무제표를 기준으로 산정되었습니다.

주5) Lysando AG는 지분율이 20% 미만이지만 의사결정기구에 참여하고 있어 관계기업투자로 분류하였습니다. Lysando AG의 순자산지분가액은 Lysando AG의 종속기업인 Lysando GmbH의 재무제표가 포함된 연결재무제표를 기준으로 산정되었습니다.

주6) ㈜테라랜드는 2023년 2분기 지분을 취득하였으며, 지분율이 20% 미만이지만 의사결정기구에 참여하고 있어 관계기업투자로 분류하였습니다.

LABMASTER LTD는 유전체 분석 장비 개발 및 판매 사업을 영위하는 기업으로 2021년 약 20억원, 2022년 약 46억원, 2023년 반기 약 19억원의 순손실을 기록하고 있습니다. 한편, 오엔 제2호 세컨더리 투자조합은 을 영위하는 기업으로 2021년 약 2억원의 순이익을 기록한뛰 2022년에는 약 5억원의 순손실을 기록하였으나, 2023년 반기 약 32억원의 순이익을 기록하였습니다. AMINAVICO는 콜라겐 원재료의 안정적인 공급 및 원가 경쟁력을 확보하여 베트남 콜라겐 시장 진출을 위해 설립한 법인으로서, 2023년 반기 약 2억원의 매출이 발생하였으나 약 2억원의 순손실을 기록하였습니다. 비피도는 유산균(프로바이오틱스) 균주 개발 및 완제품을 생산하는 업체로, 2021년 코로나19 바이러스 확산과 함께 건기식에 대한 수요가 상승하여, 약 45억원의 순이익을 기록하였으나, 이후 2022년 약 15억원의 순이익, 2023년 반기 약 2억원 순손실로 전환되었습니다. 로피바이오의 경우 황반변성치료제 바이오시밀러 임상을 수행하고 있으며, 임상에 따른 비용으로 2021년 약 14억원, 2022년 약 31억원, 2023년 반기 약 40억원의 순손실을 기록하였습니다.LYSANDO는 항생제 내성 변이 박테리아(슈퍼 박테리아)치료제를 개발하는 기업으로소 균주 개발 및 생산시설 거설, 검증 및 파일럿 생산을 거쳐 대량생산에 이르는 목표 달성을 위해 관련 연구비용이 지속 투입되고 있어 2022년 약 48억원, 2023년 반기 약 22억원의 순손실을 기록하였습니다. 테라랜드는 부동산 개발사업을 영위하는 사업으로서, 매출이 미발생함에 따라 약 33억원의 순손실을 기록하였습니다. 테라랜드의 부동산 개발 사업과 관련한 내용에 대해선 본 증권신고서 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅲ. 투자위험요소 - 2. 회사위험 - 자. 우발부채 및 제재 관련 위험을 참고하시기 바랍니다. 상기 관계기업 중 비피도의 경우 2022년 약 198억원의 손상차손을 인식하여 2021년 장부가액 약 511억원에서 2022년 약 313억원으로 감소하였습니다.

[당사 관계기업 투자내역]

(단위 : 백만원)

회 사 명
구분
2023년 반기
2022년 반기
2022년
2021년
2020년

소재지
지분율(%)
취득원가
순자산지분가액
장부금액
순자산지분가액
장부금액
순자산지분가액
장부금액
순자산지분가액
장부금액
순자산지분가액
장부금액

LABMASTER LTD
핀란드
23.7
3,403
1,128
2,297
354
2,271
-18
1,857
1,054
3,009
-
-

오엔 제1호 세컨더리 투자조합 (주1)
대한민국
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2,838
2,838

오엔 제2호 세컨더리투자조합 (주1)
대한민국
20
2,540
2,867
2,867
3,998
3,998
3,897
3,897
2,837
2,837
-
-

광저우ZICHENG생물과기유한공사
중국
40
732
131
541
208
643
152
563
244
691
-
-

㈜메디플
대한민국
34.22
1,500
143
234
382
1,393
288
355
427
1,444
0
-

AMINAVICO(주3)
베트남
50
3,761
3,717
3,747
1,717
1,767
3,697
3,707
1,201
1,245
-
-

㈜비피도 (주4)
대한민국
30
60,123
15,770
31,071
15,477
51,111
15,747
31,335
15,193
51,116
0
-

㈜로피바이오
대한민국
16.67
6,667
747
5,650
598
3,818
1,433
6,237
703
3,942
-
-

Lysando AG (주5)
리히텐슈타인
7.87
28,134
1,315
25,744
1,945
26,714
1,476
26,052
2,340
27,283
-
-

㈜테라랜드 (주6)
대한민국
12
1,500
-884
1,500
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
108,360
24,935
73,652
49,360
183,429
26,672
74,004
23,998
91,567
2,838
2,838

자료 : 당사 반기보고서 및 사업보고서

주1) 오엔 제1호 세컨더리 투자조합은 2021년 4분기에 청산 하였습니다

주2) 오엔 제2호 세컨더리 투자조합은 2021년 2분기 지분취득을 통해 관계회사에 포함되었습니다.

주3) AMINAVICO는 지분율은 50%이나, 최고의사결정기구인 Members' Council of the Company를 파트너사인 NAVICO와 동수로 구성하고, 주요경영활동을 단독으로 지시하는 것이 불가하여 관계기업투자로 분류하였습니다.

주4) ㈜비피도의 순자산지분가액은 ㈜비피도의 종속기업인 BIFIDO(Shanghai)Co., Ltd의 재무제표가 포함된 연결재무제표를 기준으로 산정되었습니다.

주5) Lysando AG는 지분율이 20% 미만이지만 의사결정기구에 참여하고 있어 관계기업투자로 분류하였습니다. Lysando AG의 순자산지분가액은 Lysando AG의 종속기업인 Lysando GmbH의 재무제표가 포함된 연결재무제표를 기준으로 산정되었습니다.

주6) ㈜테라랜드는 2023년 2분기 지분을 취득하였으며, 지분율이 20% 미만이지만 의사결정기구에 참여하고 있어 관계기업투자로 분류하였습니다.

종속기업 및 상기 관계기업을 제외하고 당사가 출자한 타법인 중 클리노믹스는 게놈기반의 바이오헬스 정보처리, 혈액에서 CTC와 cfDNA를 동시 검출하는 기술, 다중오믹스 분석기술을 통해 암/질병 조기진단 서비스기술을 개발하고 상용화하는 사업을 영위하고 있습니다. 그 외 셀리드는 코로나19 바이러스 백신 및 항암면역백신을 개발하고 있으며, 인테라 역시 신·변종 바이러스 감염질환에 대한 예방 및 치료용 백신의 개발사업을 영위하고 있습니다. 이처럼 바이오 신약 개발 등 그 사업의 특성상 영업손실이 이어지고 있기 때문에 2023년 반기 기준 순손실을 기록하였습니다. 이와 같은 순손실은 당사가 보유한 해당 타법인 지분의 가치의 하락으로 이어져, 당사 연결재무제표 손익에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이같은 현상이 지속되는 등 불확실성은 당사의 손익에 부정적인 영향을 미칠 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.
(주12) 정정 후

[당사 관계기업 요약 재무 현황]

(기준일 : 2023년
9월 30일)

(단위 : 백만원)

구분
2023년 3분기
2022년 3분기
2022년
2021년
2020년

LABMASTER LTD
자산
4,604
6,109
4,760
7,713
-

부채
4,463
5,622
4,861
1,775
-

매출액
160
106
112
52
-

순이익(손실)
-2,880
-3,657
-4,562
-1,989
-

오엔 제1호 세컨더리 투자조합 (주1)
자산
-
-
-
-
9,511

부채
-
-
-
-
52

매출액
-
-
-
11,668
2,481

순이익(손실)
-
-
-
8,099
2,359

오엔 제2호 세컨더리 투자조합(주2)
자산
14,331
19,899
19,485
14,186
-

부채
-
-
-
-
-

매출액
3,374
24
30
465
-

순이익(손실)
3,224
-287
-479
186
-

광저우ZICHENG생물과기유한공사
자산
347
483
547
643
-

부채
61
58
166
34
-

매출액
449
363
568
390
-

순이익(손실)
-101
-204
-255
-131
-

㈜메디플
자산
492
1,199
1,055
1,507
-

부채
110
228
213
261
-

매출액
-
3
3
-
-

순이익(손실)
-460
-276
-405
-232
-

AMINAVICO (주3)
자산
9,534
8,134
8,428
2,459
-

부채
2,275
841
1,034
56
-

매출액
640
-
-
-
-

순이익(손실)
-353
-30
-22
11
-

㈜비피도 (주4)
자산
56,896
55,214
54,937
54,648
-

부채
3,757
2,646
2,448
4,005
-

매출액
13,954
10,715
14,579
12,117
-

순이익(손실)
289
1,700
1,546
4,486
-

㈜로피바이오
자산
8,062
7,695
10,116
8,111
-

부채
2,031
1,967
1,523
1,502
-

매출액
-
-
-
-
-

순이익(손실)
-7,153
-876
-3,122
-1,389
-

LYSANDO AG (주5)]
자산
7,070
24,481
19,079
29,853
-

부채
2,588
170
322
125
-

매출액
582
1,970
2,468
4,903
-

순이익(손실)
-11,301
-1,857
-4,796
-237
-

㈜테라랜드 (주6)
자산
58,680
-
-
-
-

부채
67,536
-
-
-
-

매출액
-
-
-
-
-

순이익(손실)
-4,754
-
-
-
-

자료 : 당사
분기보고서 및 사업보고서

주1) 오엔 제1호 세컨더리 투자조합은 2021년 4분기에 청산 하였습니다

주2) 오엔 제2호 세컨더리 투자조합은 2021년 2분기 지분취득을 통해 관계회사에 포함되었습니다.

주3) AMINAVICO는 지분율은 50%이나, 최고의사결정기구인 Members' Council of the Company를 파트너사인 NAVICO와 동수로 구성하고, 주요경영활동을 단독으로 지시하는 것이 불가하여 관계기업투자로 분류하였습니다.

주4) ㈜비피도의 순자산지분가액은 ㈜비피도의 종속기업인 BIFIDO(Shanghai)Co., Ltd의 재무제표가 포함된 연결재무제표를 기준으로 산정되었습니다.

주5) Lysando AG는 지분율이 20% 미만이지만 의사결정기구에 참여하고 있어 관계기업투자로 분류하였습니다. Lysando AG의 순자산지분가액은 Lysando AG의 종속기업인 Lysando GmbH의 재무제표가 포함된 연결재무제표를 기준으로 산정되었습니다.

주6) ㈜테라랜드는 2023년 2분기 지분을 취득하였으며, 지분율이 20% 미만이지만 의사결정기구에 참여하고 있어 관계기업투자로 분류하였습니다.

LABMASTER LTD는 유전체 분석 장비 개발 및 판매 사업을 영위하는 기업으로 2021년 약 20억원, 2022년 약 46억원,
2023년 3분기 약 29억원의 순손실을 기록하고 있습니다. 한편, 오엔 제2호 세컨더리 투자조합은
VC 기업을 중심으로 투자하는 기업으로 2021년 약 2억원의 순이익을 기록한뛰 2022년에는 약 5억원의 순손실을 기록하였으나, 2023년 반기 약 32억원의 순이익을 기록하였습니다. AMINAVICO는 콜라겐 원재료의 안정적인 공급 및 원가 경쟁력을 확보하여 베트남 콜라겐 시장 진출을 위해 설립한 법인으로서, 2023년
3분기 약 6억원의 매출이 발생하였으나 약 4억원의 순손실을 기록하였습니다. 비피도는 유산균(프로바이오틱스) 균주 개발 및 완제품을 생산하는 업체로, 2021년 코로나19 바이러스 확산과 함께 건기식에 대한 수요가 상승하여, 약 45억원의 순이익을 기록하였으나, 이후 2022년 약 15억원의 순이익,
2023년 3분기 약 3억원의 순이익을 기록하며 감소추세를 보이고 있습니다. 로피바이오의 경우 황반변성치료제 바이오시밀러 임상을 수행하고 있으며, 임상에 따른 비용으로 2021년 약 14억원, 2022년 약 31억원, 2023년
3분기 약 72억원의 순손실을 기록하였습니다. LYSANDO는 항생제 내성 변이 박테리아(슈퍼 박테리아)치료제를 개발하는 기업으로소 균주 개발 및 생산시설 거설, 검증 및 파일럿 생산을 거쳐 대량생산에 이르는 목표 달성을 위해 관련 연구비용이 지속 투입되고 있어 2022년 약 48억원,
2023년 3분기 약 113억원의 순손실을 기록하였습니다. 테라랜드는 부동산 개발사업을 영위하는 사업으로서, 매출이 미발생함에 따라
약 48억원의 순손실을 기록하였습니다. 테라랜드의 부동산 개발 사업과 관련한 내용에 대해선 본 증권신고서 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅲ. 투자위험요소 - 2. 회사위험 - 자. 우발부채 및 제재 관련 위험을 참고하시기 바랍니다. 상기 관계기업 중 비피도의 경우 2022년 약 198억원의 손상차손을 인식하여 2021년 장부가액 약 511억원에서 2022년 약 313억원으로 감소하였습니다.

[당사 관계기업 투자내역]

(단위 : 백만원)

회 사 명
구분
2023년 3분기
2022년 3분기
2022년
2021년
2020년

소재지
지분율(%)
취득원가
순자산지분가액
장부금액
순자산지분가액
장부금액
순자산지분가액
장부금액
순자산지분가액
장부금액
순자산지분가액
장부금액

LABMASTER LTD
핀란드
23.7
4,310
34
2,030
87
2,011
-18
1,857
1,054
3,009
-
-

오엔 제1호 세컨더리 투자조합 (주1)
대한민국
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2,838
2,838

오엔 제2호 세컨더리투자조합 (주1)
대한민국
20.0
2,540
2,866
2,866
3,980
3,980
3,897
3,897
2,837
2,837
-
-

광저우ZICHENG생물과기유한공사
중국
40.0
732
114
535
170
654
152
563
244
691
-
-

㈜메디플
대한민국
34.2
1,500
131
222
332
1,340
288
355
427
1,444
0
-

AMINAVICO(주3)
베트남
50.0
3,761
3,630
3,646
4,137
4,161
3,697
3,707
1,201
1,245
-
-

㈜비피도 (주4)
대한민국
30.0
60,123
15,942
31,095
15,770
51,256
15,747
31,335
15,193
51,116
0
-

㈜로피바이오
대한민국
20.8
9,133
1,257
7,293
609
3,819
1,433
6,237
703
3,942
-
-

Lysando AG (주5)
리히텐슈타인
7.9
28,134
353
24,667
1,913
26,743
1,476
26,052
2,340
27,283
-
-

㈜테라랜드 (주6)
대한민국
9.7
1,500
-863
1,355
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
111,734
23,463
73,709
26,998
93,963
26,672
74,004
23,998
91,567
2,838
2,838

자료 : 당사
분기보고서 및 사업보고서

주1) 오엔 제1호 세컨더리 투자조합은 2021년 4분기에 청산 하였습니다

주2) 오엔 제2호 세컨더리 투자조합은 2021년 2분기 지분취득을 통해 관계회사에 포함되었습니다.

주3) AMINAVICO는 지분율은 50%이나, 최고의사결정기구인 Members' Council of the Company를 파트너사인 NAVICO와 동수로 구성하고, 주요경영활동을 단독으로 지시하는 것이 불가하여 관계기업투자로 분류하였습니다.

주4) ㈜비피도의 순자산지분가액은 ㈜비피도의 종속기업인 BIFIDO(Shanghai)Co., Ltd의 재무제표가 포함된 연결재무제표를 기준으로 산정되었습니다.

주5) Lysando AG는 지분율이 20% 미만이지만 의사결정기구에 참여하고 있어 관계기업투자로 분류하였습니다. Lysando AG의 순자산지분가액은 Lysando AG의 종속기업인 Lysando GmbH의 재무제표가 포함된 연결재무제표를 기준으로 산정되었습니다.

주6) ㈜테라랜드는 2023년 2분기 지분을 취득하였으며, 지분율이 20% 미만이지만 의사결정기구에 참여하고 있어 관계기업투자로 분류하였습니다.

종속기업 및 상기 관계기업을 제외하고 당사가 출자한 타법인 중 클리노믹스는 게놈기반의 바이오헬스 정보처리, 혈액에서 CTC와 cfDNA를 동시 검출하는 기술, 다중오믹스 분석기술을 통해 암/질병 조기진단 서비스기술을 개발하고 상용화하는 사업을 영위하고 있습니다. 그 외 셀리드는 코로나19 바이러스 백신 및 항암면역백신을 개발하고 있으며, 인테라 역시 신·변종 바이러스 감염질환에 대한 예방 및 치료용 백신의 개발사업을 영위하고 있습니다. 이처럼 바이오 신약 개발 등 그 사업의 특성상 영업손실이 이어지고 있기 때문에 2023년 반기 기준 순손실을 기록하였습니다. 이와 같은 순손실은 당사가 보유한 해당 타법인 지분의 가치의 하락으로 이어져, 당사 연결재무제표 손익에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이같은 현상이 지속되는 등 불확실성은 당사의 손익에 부정적인 영향을 미칠 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

(주13) 정정 전

본 증권신고서 제출일 현재 기준 당사는 10개의 기업을 특수관계자로 분류하고 있으며, 그 현황은 다음과 같습니다.

[당사 특수관계자 현황]

(기준일 : 2023년 06월 30일)

관계
기업명

종속기업
아미코젠(중국)바이오팜유한회사(Amicogen (China) Biopharm Co., Ltd),산동애미과생물기술유한공사(Shandong Amicogen Biotechnology, LLC.),아미코젠씨앤씨㈜, ㈜스킨메드, ㈜에이피[주1], 비거트유산균㈜ [주2],와이비바이오㈜, ㈜아미코젠파마, ㈜비욘드셀, 퓨리오젠㈜, ㈜오토불린 테라퓨틱스

손자회사
청도 아미코젠 캉마이신 바이오테크유한회사, 상해 방도국제무역유한공사AMICOGENPACIFIC USA INC

관계기업
LABMASTER LTD, 오엔 제2호 세컨더리 투자조합, ㈜메디플, AMINAVICO,㈜비피도, ㈜로피바이오, LYSANDO AG, ㈜테라랜드 [주3]

기타특수관계자
광저우 ZICHENG생물과기유한공사, ㈜금곡벤처밸리

자료 : 당사 반기보고서

주1) 2022년 2분기 중 ㈜아미코젠퍼시픽이 ㈜에이피로 사명이 변경되었습니다.

주2) 비거트유산균㈜은 2022년 1분기 중 청산이 완료되었습니다.

주3) ㈜테라랜드는 2023년 2분기 중 지분취득을 통해 관계기업에 포함되었습니다.

당사는 복수의 특수관계자와 재화 및 용역매출/매입 및 기타 수입/매입 등 거래 관계를 유지하고 있습니다. 2022년 기준 특수관계자 재화 및 용역매출은 약 85억원을 차지하였으며, 이는 당사의 연결기준 매출액 중 80% 이상을 차지하고 있는 아미코젠(중국)바이오팜유한회사와의 거래비중이 약 74.8%를 차지하고 있습니다. 2021년 특수관계자 재화 및 용역매출은 약 67억원으로, 아미코젠(중국)바이오팜유한회사와의 거래비중이 약 52.2%를 차지하고 있습니다. 2020년 특수관계자 재화 및 용역매출은 약 85억원으로 그 중 아미코젠(중국)바이오팜유한회사와의 거래비중이 약57.8%를 차지하고 있습니다. 당사 특수관계자와의 재화 및 용역매입은 2022년 약 29억원, 2021년 약 14억원, 2020년 약 25억원을 기록하였으며, 과반 수 이상이 아미코젠(중국)바이오팜유한회사와의 거래입니다.

[특수관계자 매출 매입 등 중요한 거래내용]

(단위 : 백만원)

구 분
특수관계자
재화 및 용역매출
기타수입
재화 및 용역매입
기타매입

2023년 반기
㈜비피도
0
1
130
-

㈜로피바이오
-
2
-
-

AMINAVICO
-
-
115
-

Lysando AG
-
-
-
2

㈜금곡벤처밸리
2
7
-
-

소 계
330
10
245
2

2022년 반기
주요 경영진
-
-
-
162

㈜비피도
0
3
67
0

광저우 ZICHENG생물과기유한공사
59
-
1
-

㈜로피바이오
1
-
-
-

소 계
60
3
67
162

2022년
아미코젠(중국)바이오팜유한회사
6,347
-
2,123
-

산동애미과생물기술유한공사
868
-
11
-

청도 아미코젠 캉마이신 바이오테크유한회사
-
-
84
-

아미코젠씨앤씨㈜
-
45
530
1

㈜스킨메드
2
3
-
-

㈜에이피
1,113
41
-
-

㈜아미코젠파마
-
68
-
204

㈜비욘드셀
11
868
23
-

퓨리오젠㈜
145
-
-
31

㈜오토불린 테라퓨틱스
-
1
-
-

㈜비피도
2
1
105
1

㈜로피바이오
1
-
-
-

Labmaster LTD
-
1
-
-

㈜금곡벤처밸리
-
5
-
-

소 계
8,490
1,033
2,876
237

2021년
아미코젠(중국)바이오팜유한회사
3,478
-
693
-

산동애미과생물기술유한공사
1,967
1
-
-

청도 아미코젠 캉마이신 바이오테크유한회사
-
-
196
-

아미코젠씨앤씨㈜
-
45
537
2

㈜스킨메드
-
650
-
0

㈜에이피
1,145
41
-
-

비거트유산균㈜
-
11
-
-

㈜아미코젠파마
-
6
-
23

퓨리오젠㈜
17
79
-
-

㈜비피도
52
8
15
3

Labmaster LTD
-
51
-
-

LYSANDO AG
-
-
-
1,141

소 계
6,659
893
1,441
1,171

2020년
아미코젠(중국)바이오팜유한회사(Amicogen (China) Biopharm Co., Ltd)
4,888
-
1,804
-

산동애미과생물기술유한공사(Shandong Amicogen Biotechnology, LLC.)
2,044
1
48
101

아미코젠씨앤씨㈜
-
45
613
1

㈜스킨메드
5
-
-
7

㈜아미코젠퍼시픽
1,495
41
-
5

비거트유산균㈜
-
18
1
227

㈜비엔티에스
24
38
52
-

㈜아미코젠파마
-
68
-
-

소 계
8,457
210
2,517
340

자료 : 당사 반기보고서 및 사업보고서

주1) 당사는 종속기업인 ㈜에이피와 차량 임대차 리스계약을 체결하여 2022년 말 906,666원의 리스료를 지급하였으며, 2022년 6월 계약 종료되었습니다.

주2) 당사는 종속회사인 ㈜아미코젠퍼시픽과 차량 임대차 리스계약을 체결하였으며, 2021년에 10,200,000원의 리스료를 지급하였으며 2021년 말 4,219,664원의 유동리스부채를 인식하고 있습니다.

주3) 당사는 특수관계자인 Lysando AG와 기술이전계약을 체결하였으며, 2021년 1,141백만원의 기술료를 지급하였습니다.

당사의 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.

[특수관계자 중요한 채권, 채무 내용]

(단위 : 백만원)

특수관계자
매출채권및기타채권
매입채무및기타채무

2023년 반기
2022년 반기
2022년
2021년
2020년
2023년 반기
2022년 반기
2022년
2021년
2020년

아미코젠(중국)바이오팜유한회사
5,310
2,349
1,721
1,570
3,144
2,611
477
633
-
850

산동애미과생물기술유한공사
2,169
1,910
1,869
1,306
1,907
1
3
3
-
-

아미코젠씨앤씨㈜
35
31
14
-
353
101
69
38
69
82

㈜스킨메드
1
-
-
-
-
-
-
11
-
1

㈜에이피
4,201
2,514
3,412
2,187
944
-
-
-
4
-

비거트유산균㈜
0
0
0
0
6
0
0
0
0
6

㈜비엔티에스
0
0
0
0
78
0
0
0
0
-

㈜아미코젠파마
11
0
-
0
7
30
0
20
0
63

㈜비피도
127
-
-
0
-
107
12
-
1
0

㈜비욘드셀
1,359
464
1,270
2
2
40
-
-
-
-

㈜오토불린 테라퓨틱스
0
0
0
0
0
3
0
-
0
0

Labmaster LTD
1,168
0
－
0
736
－
0
－
0
-

㈜로피바이오
1
0
-
0
0
4
0
-
0
0

㈜금곡벤처밸리
9
0
0
0
0
-
0
-
0
0

퓨리오젠㈜
-
-
-
97
-
-
-
-
-
-

합 계
14,392
7,269
8,286
5,162
7,178
2,896
561
705
74
1,003

자료 : 당사 반기보고서 및 사업보고서

한편, 2023년 반기말 기준 당사는 특수관계자 등을 위하여 대여금을 총 약 52억원을 제공하고 있습니다. 이는 2022년 말 약 58억원에서 약 6억원 감소한 수치입니다. 대여금의 경우 특수관계자의 운영자금으로 사용되고 있으며, 당사가 특수관계자 등을 위하여 제공하고 있는 대여금의 내역은 다음과 같습니다.

[특수관계자 등을 위하여 제공하고 있는 대여금 내역]

(단위 : 백만원)

특수관계자
이사회결의일
거래조건
변동내용

발생일
약정기간
이자율
기초잔액
증가
감소
기말잔액

아미코젠씨앤씨㈜

[주1]

-
2022.04.25
2023.04.25
4.60%
100
-
-
100

2022.07.25
2023.07.24
4.60%
80
-
-
80

2022.08.29
2023.08.28
4.60%
100
-
-
100

2022.09.12
2023.09.11
4.60%
200
-
-
200

2022.09.19
2023.09.18
4.60%
100
-
-
100

2022.09.26
2023.09.25
4.60%
90
-
-
90

2022.10.30
2023.10.29
4.60%
300
-
-
300

㈜에이피[주2]
-
2022.10.30
2023.10.29
4.60%
900
-
-
900

㈜아미코젠파마[주3]
2021.12.29
2022.06.30
2023.06.30
4.60%
1,795
-
-
1,795

㈜비욘드셀
2022.01.27
2023.02.09
2024.02.08
4.60%
1,500
-
-
1,500

㈜금곡벤처밸리
-
2022.12.26
2023.02.25
4.60%
620
-
-620
-

합 계
5,785
-
-620
5,165

자료 : 당사 반기보고서

주1) 670백만원 손실충당금을 계상하였으며, 2022년 4월 25일 발생한 대여금 1억원의 경우 2024년 4월 25일로 만기가 연장되었습니다.

주2) 2021년 전액 손실충당금을 계상하였습니다.

주3) 2022년 전액 손실충당금을 계상하였습니다.

주4) 상기표 중 대여금의 발생일자는 기존 대여금의 만기연장 시작일자입니다

본 증권신고서 제출일 현재 자회사 비욘드셀에게 지급한 대여금 15억원은 전액 상환받았으나, 기업 운영상의 목적으로 3.5억원을 재대여하였으며, 그 외 기타 자회사에 대한 대여금 지급계획은 본 증권신고서 제출일 현재로서는 존재하지 않습니다. 당사는 특수관계자에 대한 대여금 지급 시 내부 규정에 의거하여, 결의사항에 해당되는 경우 별도로 이사회를 개최하여 진행하고 있습니다. 결의사항에 해당되지 않는 경우 대여금 지급을 위해 내부 기안서를 작성하여 대표이사의 승인을 득하여 지급하고 있습니다.

한편, 2023년 반기말 기준당사는 최대주주, 임원 등과의 신용공여 거래는 없으며, 특수관계자(종속회사, 관계기업 및 공동기업 등)에 대한 지급보증 내역이 존재합니다. 당사는 산동애미과생물기술유한공사의 차입금과 관련하여 CNY 3,000,000의 지급보증을 제공하고 있으며 외화정기예금 CNY 3,160,000을 우리은행에 담보로 제공하고 있습니다. 또한, 청도 아미코젠 캉마이신 바이오테크유한회사의 차입금 CNY 4,000,000와 관련하여 외화정기예금 CNY 4,445,000을 우리은행에 담보로 제공하고 습니다. 공시서류제출일 현재 자회사인 (주)에이피에서 ㈜금곡벤처밸리의 차입금과 관련하여 22억원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 또한, 에이피는 소비자 피해보상에 대한 지급보증을 위해 한국특수판매공제조합에 가입하였으며, 당사는 특수관계자인 ㈜에이피의 지급보증에 대한 연대보증 및 연대상환책임을 부담하고 있습니다.

(단위 : 백만원)

보증기관
내용
보증금액
채권자/수혜자

한국특수판매공제조합
매출반품보증
671,629,480
물품구매자

당사는 계열회사의 경영상 목적 달성을 위한 자금 지원 등을 목적으로 특수관계자(종속회사, 관계기업 및 공동기업 등)에 대한 채무보증 형태 및 대여금 형식의 신용공여 거래를 진행한 바 있습니다. 그러나, 그럼에도 불구하고 과중한 지급보증 부담이 확대되거나 계열지원 관련 자금유출이 지속될 경우 동사의 재무안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.
(주13) 정정 후

본 증권신고서 제출일 현재 기준 당사는 10개의 기업을 특수관계자로 분류하고 있으며, 그 현황은 다음과 같습니다.

[당사 특수관계자 현황]

(기준일 : 2023년
09월 30일)

관계
기업명

종속기업
아미코젠(중국)바이오팜유한회사(Amicogen (China) Biopharm Co., Ltd),산동애미과생물기술유한공사(Shandong Amicogen Biotechnology, LLC.),아미코젠씨앤씨㈜, ㈜스킨메드, ㈜에이피[주1], 비거트유산균㈜ [주2],와이비바이오㈜, ㈜아미코젠파마, ㈜비욘드셀, 퓨리오젠㈜, ㈜오토불린 테라퓨틱스

손자회사
청도 아미코젠 캉마이신 바이오테크유한회사, 상해 방도국제무역유한공사AMICOGENPACIFIC USA INC

관계기업
LABMASTER LTD, 오엔 제2호 세컨더리 투자조합, ㈜메디플, AMINAVICO,㈜비피도, ㈜로피바이오, LYSANDO AG, ㈜테라랜드 [주3]

기타특수관계자
광저우 ZICHENG생물과기유한공사, ㈜금곡벤처밸리

자료 : 당사
분기보고서

주1) 2022년 2분기 중 ㈜아미코젠퍼시픽이 ㈜에이피로 사명이 변경되었습니다.

주2) 비거트유산균㈜은 2022년 1분기 중 청산이 완료되었습니다.

주3) ㈜테라랜드는 2023년 2분기 중 지분취득을 통해 관계기업에 포함되었습니다.

당사는 복수의 특수관계자와 재화 및 용역매출/매입 및 기타 수입/매입 등 거래 관계를 유지하고 있습니다. 2022년 기준 특수관계자 재화 및 용역매출은 약 85억원을 차지하였으며, 이는 당사의 연결기준 매출액 중 80% 이상을 차지하고 있는 아미코젠(중국)바이오팜유한회사와의 거래비중이 약 74.8%를 차지하고 있습니다. 2021년 특수관계자 재화 및 용역매출은 약 67억원으로, 아미코젠(중국)바이오팜유한회사와의 거래비중이 약 52.2%를 차지하고 있습니다. 2020년 특수관계자 재화 및 용역매출은 약 85억원으로 그 중 아미코젠(중국)바이오팜유한회사와의 거래비중이 약 57.8%를 차지하고 있습니다. 당사 특수관계자와의 재화 및 용역매입은 2022년 약 29억원, 2021년 약 14억원, 2020년 약 25억원을 기록하였으며, 과반 수 이상이 아미코젠(중국)바이오팜유한회사와의 거래입니다.

[특수관계자 매출 매입 등 중요한 거래내용]

(단위 : 백만원)

구 분
특수관계자
재화 및 용역매출
기타수입
재화 및 용역매입
기타매입

2023년 3분기
아미코젠(중국)바이오팜유한회사
6,312
-
2,285
-

산동애미과생물기술유한공사
1,120
-
4
-

아미코젠씨앤씨㈜
-
56
653
1

㈜스킨메드
165
0
-
35

㈜에이피
896
39
-
-

㈜아미코젠파마
-
3
-
-

㈜비욘드셀
46
88
-
-

퓨리오젠㈜
95
-
-
-

오토불린테라퓨틱스
-
3
-
-

AMINAVICO
-
-
570
-

㈜비피도
729
1
195
-

㈜로피바이오
0
3
-
-

Lysando AG
-
-
-
2

㈜금곡벤처밸리
2
7
-
-

소 계
9,366
200
3,706
39

2022년 3분기
아미코젠(중국)바이오팜유한회사
4,774
-
1,955
-

산동애미과생물기술유한공사
663
-
4
-

청도 아미코젠 캉마이신 바이오테크유한회사
-
-
84
0

아미코젠씨앤씨㈜
-
33
352
1

㈜스킨메드
2
-
-
0

㈜에이피
618
31
-
1

㈜아미코젠파마
-
68
-
-

㈜비욘드셀
11
89
-
-

퓨리오젠㈜
98
-
-
31

㈜비피도
0
1
105
1

Labmaster LTD
-
1
-
-

소 계

6,167
223
2,500
34

2022년
아미코젠(중국)바이오팜유한회사
6,347
-
2,123
-

산동애미과생물기술유한공사
868
-
11
-

청도 아미코젠 캉마이신 바이오테크유한회사
-
-
84
-

아미코젠씨앤씨㈜
-
45
530
1

㈜스킨메드
2
3
-
-

㈜에이피
1,113
41
-
-

㈜아미코젠파마
-
68
-
204

㈜비욘드셀
11
868
23
-

퓨리오젠㈜
145
-
-
31

㈜오토불린 테라퓨틱스
-
1
-
-

㈜비피도
2
1
105
1

㈜로피바이오
1
-
-
-

Labmaster LTD
-
1
-
-

㈜금곡벤처밸리
-
5
-
-

소 계
8,490
1,033
2,876
237

2021년
아미코젠(중국)바이오팜유한회사
3,478
-
693
-

산동애미과생물기술유한공사
1,967
1
-
-

청도 아미코젠 캉마이신 바이오테크유한회사
-
-
196
-

아미코젠씨앤씨㈜
-
45
537
2

㈜스킨메드
-
650
-
0

㈜에이피
1,145
41
-
-

비거트유산균㈜
-
11
-
-

㈜아미코젠파마
-
6
-
23

퓨리오젠㈜
17
79
-
-

㈜비피도
52
8
15
3

Labmaster LTD
-
51
-
-

LYSANDO AG
-
-
-
1,141

소 계
6,659
893
1,441
1,171

2020년
아미코젠(중국)바이오팜유한회사(Amicogen (China) Biopharm Co., Ltd)
4,888
-
1,804
-

산동애미과생물기술유한공사(Shandong Amicogen Biotechnology, LLC.)
2,044
1
48
101

아미코젠씨앤씨㈜
-
45
613
1

㈜스킨메드
5
-
-
7

㈜아미코젠퍼시픽
1,495
41
-
5

비거트유산균㈜
-
18
1
227

㈜비엔티에스
24
38
52
-

㈜아미코젠파마
-
68
-
-

소 계
8,457
210
2,517
340

자료 : 당사
분기보고서 및 사업보고서

주1) 당사는 종속기업인 ㈜에이피와 차량 임대차 리스계약을 체결하여 2022년 말 906,666원의 리스료를 지급하였으며, 2022년 6월 계약 종료되었습니다.

주2) 당사는 종속회사인 ㈜아미코젠퍼시픽과 차량 임대차 리스계약을 체결하였으며, 2021년에 10,200,000원의 리스료를 지급하였으며 2021년 말 4,219,664원의 유동리스부채를 인식하고 있습니다.

주3) 당사는 특수관계자인 Lysando AG와 기술이전계약을 체결하였으며, 2021년 1,141백만원의 기술료를 지급하였습니다.

당사의 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.

[특수관계자 중요한 채권, 채무 내용]

(단위 : 백만원)

특수관계자
매출채권및기타채권
매입채무및기타채무

2023년3분기
2022년3분기
2022년
2021년
2020년
2023년3분기
2022년3분기
2022년
2021년
2020년

아미코젠(중국)바이오팜유한회사
4,079
3,922
1,721
1,570
3,144
1,511
1,299
633
-
850

산동애미과생물기술유한공사
1,784
1,840
1,869
1,306
1,907
1
4
3
-
-

아미코젠씨앤씨㈜
20
-
14
-
353
83
71
38
69
82

㈜스킨메드
55
-
-
-
-
-
-
11
-
1

㈜에이피
264
2,871
3,412
2,187
944
-
-
-
4
-

비거트유산균㈜
-
-
0
0
6
-
-
0
0
6

㈜비엔티에스
-
-
0
0
78
-
-
0
0
-

㈜아미코젠파마
26
-
-
0
7
30
-
20
0
63

㈜비피도
244
-
-
0
-
-
-
-
1
0

㈜비욘드셀
13
453
1,270
2
2
-
25
-
-
-

㈜오토불린 테라퓨틱스
0
-
0
0
0
3
-
-
0
0

Labmaster LTD
1,168
-
－
0
736
-
-
－
0
-

㈜로피바이오
-
-
-
0
0
4
-
-
0
0

㈜금곡벤처밸리
-
-
0
0
0
-
-
-
0
0

퓨리오젠㈜
-
-
-
97
-
-
-
-
-
-

AMINAVICO
-
-
-
-
-
228
-
-
-
-

합 계
7,654
9,087
8,286
5,162
7,178
1,860
1,398
705
74
1,003

자료 : 당사
분기보고서 및 사업보고서

한편,
2023년 3분기 말 기준 당사는 특수관계자 등을 위하여 대여금을 총 약 60억원을 제공하고 있습니다. 이는 2022년 말 약 58억원에서
약 2억원 증가한 수치입니다. 대여금의 경우 특수관계자의 운영자금으로 사용되고 있으며, 당사가 특수관계자 등을 위하여 제공하고 있는 대여금의 내역은 다음과 같습니다.

[특수관계자 등을 위하여 제공하고 있는 대여금 내역]

(단위 : 백만원)

특수관계자
이사회결의일
거래조건
변동내용

발생일
약정기간
이자율
기초잔액
증가
감소
기말잔액

아미코젠씨앤씨㈜

[주1]

-
2022.04.25
2023.04.24
4.60%
100
-
-
100

2022.07.25
2023.07.24
4.60%
80
-
-
80

2022.08.29
2023.08.28
4.60%
100
-
-
100

2022.09.12
2023.09.11
4.60%
200
-
-
200

2022.09.19
2023.09.18
4.60%
100
-
-
100

2022.09.26
2023.09.25
4.60%
90
-
-
90

2022.10.30
2023.10.29
4.60%
300
-
-
300

㈜에이피[주2]
-
2022.10.30
2023.10.29
4.60%
900
-
-
900

-
2023.09.01
2024.08.31
4.60%
-
2,000
0
2,000

㈜아미코젠파마[주3]
2021.12.29
2022.06.30
2023.06.30
4.60%
1,795
-
-
1,795

㈜비욘드셀
2022.01.27
2023.02.09
2024.02.08
4.60%
1,500
-
-
1,500

-
2023.08.30
2024.08.29
4.60%
-
350
-
350

㈜금곡벤처밸리
-
2022.12.26
2023.02.25
4.60%
620
-
-620
-

합 계
5,785
2,350
-2,120
6,015

자료 : 당사
분기보고서

주1) 670백만원 손실충당금을 계상하였으며, 2022년 4월 25일 발생한 대여금 1억원의 경우 2024년 4월 25일로 만기가 연장되었습니다.

주2) 2021년 전액 손실충당금을 계상하였습니다.

주3) 2022년 전액 손실충당금을 계상하였습니다.

주4) 상기표 중 대여금의 발생일자는 기존 대여금의 만기연장 시작일자입니다

본 증권신고서 제출일 현재 자회사 비욘드셀에게 지급한 대여금 15억원은 전액 상환받았으나, 기업 운영상의 목적으로 3.5억원을 재대여하였으며, 그 외 기타 자회사에 대한 대여금 지급계획은 본 증권신고서 제출일 현재로서는 존재하지 않습니다.
2023년 9월 1일 운영자금의 목적으로 에이피에게 20억원을 지급한 바 있습니다. 당사는 특수관계자에 대한 대여금 지급 시 내부 규정에 의거하여, 결의사항에 해당되는 경우 별도로 이사회를 개최하여 진행하고 있습니다. 결의사항에 해당되지 않는 경우 대여금 지급을 위해 내부 기안서를 작성하여 대표이사의 승인을 득하여 지급하고 있습니다.

한편, 2023년 3분기 말 현재 특수관계자 등에 의하여 제공받고 있는 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

특수관계자
거래조건
변동내용

발생일
약정기간
이자율
기초잔액
증가
감소
기말잔액

㈜비피도
2023.07.31
2023.12.31
4.60%
-
500
-
500

2023.08.31
2023.12.31
4.60%
-
500
-
500

합 계
-
1,000
-
1,000

자료 : 당사
분기보고서

한편, 2023년 3분기 말 현재 당사는 산동애미과생물기술유한공사의 차입금과 관련하여 CNY 3,000,000의 지급보증을 제공하고 있으며 외화정기예금 CNY 3,160,000을 우리은행에 담보로 제공하고 있습니다. ㈜에이피는 소비자 피해보상에 대한 지급보증을 위해 한국특수판매공제조합에 가입하였으며, 당사는 특수관계자인 ㈜에이피의 지급보증에 대한 연대보증 및 연대상환책임을 부담하고 있습니다.

(단위 : 원)

보증기관
내용
보증금액
채권자/수혜자

한국특수판매공제조합
매출반품보증

126

물품구매자

그 외에 당사는 신한은행 운영자금대출과 관련하여 주요 경영진으로부터 32.4억의 지급보증을 제공받고 있습니다.

당사는 계열회사의 경영상 목적 달성을 위한 자금 지원 등을 목적으로 특수관계자(종속회사, 관계기업 및 공동기업 등)에 대한 채무보증 형태 및 대여금 형식의 신용공여 거래를 진행한 바 있습니다. 그러나, 그럼에도 불구하고 과중한 지급보증 부담이 확대되거나 계열지원 관련 자금유출이 지속될 경우 동사의 재무안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

(주14) 정정 전당사 및 종속회사는 담보 및 보증제공으로 인한 우발부채를 보유하고 있으며, 당사 및 종속회사가 제공한 담보 및 보증과 관련하여 우발부채가 현실화 되거나 추가적인 대손충당 등이 발생할 경우 당사 및 종속회사 재무에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다.2023년 반기말 및 2022년 말 현재 당사 및 종속회사의 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

계정과목
제공자
금융기관
2023년 반기
2022년
사용제한 내용

단기금융상품
아미코젠
우리은행
1,377
2,439
[주1], [주2]

단기금융상품
아미코젠
하나은행
-
1,567
[주3]

단기금융상품
에이피
동원제일저축은행
2,000
2,000
[주4]

합 계
3,377
6,007

자료 : 당사 반기보고서

주1) 아미코젠은 산동애미과생물기술유한공사(Shandong Amicogen Biopham Co.,Ltd)의 차입금과 관련하여 CNY 3,000,000의 지급보증을 제공하고 있으며, CNY 3,160,000이 질권설정되어있습니다.

주2) 아미코젠은 청도 아미코젠 캉마이신 바이오테크유한회사(Amicogen KMC (Qingdao),LLC)의 차입금과 관련하여 CNY 4,000,000의 지급보증을 제공하고 있으며, CNY 4,445,000이 질권설정되어있습니다.

주3) 아미코젠은 HOSOKAKA ALPINE사로부터 물품을 수입하기 위하여 EUR 1,189,000의 신용장을 발급받고 이를 위해 EUR 1,160,000이 질권설정되어 있었으나, 당반기에 결제하여 질권해제되었습니다.

주4) 당사의 종속회사인 (주)에이피는 관계회사 ㈜금곡벤처밸리의 차입금과 관련하여 22억원의 지급보증을 제공하고 있으며, (주)에이피의 단기금융상품 20억원이 질권설정되어 있습니다.

한편, 당사 및 종속회사는 효소, 바이오 제약 사업본부의 특성상 연구 인력 유치가 중요하기 때문에 기존 연구소가 위치한 진주와 인접하고, 국내외 유관 업체들과 원할하게 교류할 수 있는 교통 인프라를 갖추고 있으며, 인근 대학에서 우수 인력 유치가 용이한 부산시에 R&D센터를 이전하고자 합니다. 이를 위해 부산 금곡첨단사업단지 개발 사업을 영위하는 SPC인 금곡벤처밸리를 100% 소유하고 있는 (주)테라랜드에 대해 2023년 2분기에 출자하여 지분율 약 9.7%를 보유하고 있습니다. 부산 금곡첨단사업단지 개발은 2022년 12월에 건축허가 완료를 받은 상태로 프로젝트 파이낸싱을 계획하고 있습니다. 하지만, 프로젝트 파이낸싱 실행 여부 및 부동산 사업의 진행 상태에 대해서는 본 증권신고서 제출일 현재 확정된 바는 없으며, 관계기업 테라랜드 및 금곡벤처밸리의 사업진행이 지연되게 될 경우 본 사업단지 개발과 관련하여 당사의 추가적인 출자 등의 가능성을 배제할 수 없습니다. 또한, 관계기업 테라랜드 및 금곡벤처밸리의 채무불이행이 발생할 수 있으며, 이는 종속회사 에이피가 지급보증한 우발채무가 현실화될 수 있습니다. 우발채무가 현실화가 될 경우 종속회사 에이피가 금곡벤처밸리의 차입금 중 22억원 대해 상환 의무를 부담하거나, 담보권 실행으로 인해 질권 설정된 단기금융상품 20억원을 회수하지 못하는 등 당사 및 종속회사의 재무 구조에 악영향이 발생할 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.그 외에 2023년 반기 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
금융기관
약정액
실행액

일반대출
국민은행 외
81,261
62,261

자료 : 당사 반기보고서

2023년 반기 현재 당사가 차입금과 관련하여 담보로 제공하고 있는 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

담보제공자산
장부금액
설정금액
설정권자
관련채무의 내용

(자기를 위한 담보)

토지
99
66,480
산업은행
장기차입금,지급보증

건물
1,562

기계장치
70

토지
4,187

토지
1,109
8,371
하나은행
장기, 단기차입금

건물
5,400

구축물
288

기계장치
823

토지
1,834
2,390
장기, 단기차입금

건물
2,541

토지
485
2,400
국민은행
단기차입금

건물
748

토지
2,131
12,920
단기차입금

건물
12,818

기계장치
374

합 계
34,469
92,561

자료 : 당사 반기보고서

2023년 반기말 현재 당사의 보험가입내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

보험의 종류
보험 가입 자산
보 험 금 액
보 험 기 간
보 험 회 사

화 재 보 험
문산 1공장(재고자산 포함)
15,693
2023.02.22~2024.02.22
신용협동조합중앙회

화 재 보 험
문산 2공장(재고자산 포함)
20,964
2023.01.11~2024.01.11
신용협동조합중앙회

화 재 보 험
문산 3공장(재고자산 포함)
6,574
2022.10.24~2023.10.24
신용협동조합중앙회

화 재 보 험
바이오사업본부
2,981
2023.03.04~2024.03.04
신용협동조합중앙회

임원배상책임보험
임원배상책임
3,000
2023.01.30~2024.01.30
AIG손해보험

제조물배상책임보험(P/L)
생산물(제3자배상)
전세계(한국포함) USD 500,000
2023.02.12~2024.02.12
대한상공회의소

보 증 보 험
기본거래계약 외 16건
2,438
2021.10.18~2023.07.31 외
서울보증보험㈜

자료 : 당사 반기보고서

2023년 반기말 당사는 국민은행 시설자금대출과 관련하여 기술보증기금으로부터 5.4억의 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사가 송도에 보유하고 있는 토지는 2025년 5월 21일까지 사업수행 이외의 목적으로 근저당 설정, 담보제공 및 처분이 제한되어 있습니다. 당사는 특수관계자인 ㈜에이피가 제공받은 소비자 피해보상 보증과 관련하여 연대보증 및 연대상환책임을 부담하고 있습니다 한편, 2023년 반기 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 없으며, 원고로 계류중인 소송사건은 2건입니다. 당사는 동 소송사건의 결과가 당사의 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 한편, 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

소제기일
소송의 내용 및 사건번호
소송금액
피고
관할법원
진행상황

2023.02.28
특허침해금지소송(最高法知民終 1198호)
미정
하북계은리생물기술유한공사
최고인민법원
2심 진행 중

2021.08.19
심판결정무효행정소송(2021)京73行初13528
-
중국국가지식재산권국
북경 지식재산법원
1심 진행 중

자료 : 당사 반기보고서

그 외 당사는 신한은행 운영자금대출과 관련하여 회장으로부터 36억원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 투자자께서는 투자 판단 시 당사의 담보 및 보증 제공 등과 관련한 우발부채 현황, 소송 및 제재현황을 면밀히 확인하시고, 이로 인한 우발부채의 현실화 또는 사법기관 및 금융당국등의 제재로 인한 당사의 평판에 하락 가능성 등에 주의하시기 바랍니다.

(주14) 정정 후

당사 및 종속회사는 담보 및 보증제공으로 인한 우발부채를 보유하고 있으며, 당사 및 종속회사가 제공한 담보 및 보증과 관련하여 우발부채가 현실화 되거나 추가적인 대손충당 등이 발생할 경우 당사 및 종속회사 재무에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다.2023년
3분기 말 및 2022년 말 현재 당사 및 종속회사의 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

계정과목
제공자
금융기관

2023년
3분기

2022년
사용제한 내용

단기금융상품
아미코젠
우리은행
582
2,439
[주1], [주2]

단기금융상품
아미코젠
하나은행
-
1,567
[주3]

단기금융상품
에이피
동원제일저축은행
-
2,000
[주4]

합 계
582
6,007
-

자료 : 당사
분기보고서

주1) 아미코젠은 산동애미과생물기술유한공사(Shandong Amicogen Biopham Co.,Ltd)의 차입금과 관련하여 CNY 3,000,000의 지급보증을 제공하고 있으며, CNY 3,160,000이 질권설정되어있습니다.

주2) 당사는 청도 아미코젠 캉마이신 바이오테크유한회사(Amicogen KMC (Qingdao),LLC)의 차입금과 관련해서 CNY 4,000,000의 지급보증을 제공하였으나,
당분기에 질권해제되었습니다.

주3) 당사는 HOSOKAKA ALPINE사로부터 물품을 수입하기 위하여 EUR 1,189,000의 신용장을 발급받고 이를 위해 EUR 1,160,000이 질권설정되어 있었으나, 당분기에 결제하여 질권해제되었습니다.

주4) 당사는 ㈜금곡벤처밸리의 차입금과 관련하여 22억원의 지급보증을 제공하였으나,
당분기에 질권해제되었습니다.

한편, 당사 및 종속회사는 효소, 바이오 제약 사업본부의 특성상 연구 인력 유치가 중요하기 때문에 기존 연구소가 위치한 진주와 인접하고, 국내외 유관 업체들과 원할하게 교류할 수 있는 교통 인프라를 갖추고 있으며, 인근 대학에서 우수 인력 유치가 용이한 부산시에 R&D센터를 이전하고자 합니다. 이를 위해 부산 금곡첨단사업단지 개발 사업을 영위하는 SPC인 금곡벤처밸리를 100% 소유하고 있는 (주)테라랜드에 대해 2023년 2분기에 출자하여 지분율 약 9.7%를 보유하고 있습니다. 부산 금곡첨단사업단지 개발은 2022년 12월에 건축허가 완료를 받은 상태로 프로젝트 파이낸싱을 계획하고 있습니다. 하지만, 프로젝트 파이낸싱 실행 여부 및 부동산 사업의 진행 상태에 대해서는 본 증권신고서 제출일 현재 확정된 바는 없으며, 관계기업 테라랜드 및 금곡벤처밸리의 사업진행이 지연되게 될 경우 본 사업단지 개발과 관련하여 당사의 추가적인 출자 등의 가능성을 배제할 수 없습니다. 또한, 관계기업 테라랜드 및 금곡벤처밸리의 채무불이행이 발생할 수 있으며, 이는 종속회사 에이피가 지급보증한 우발채무가 현실화될 수 있습니다. 우발채무가 현실화가 될 경우 종속회사 에이피가 금곡벤처밸리의 차입금 중 22억원 대해 상환 의무를 부담하거나, 담보권 실행으로 인해 질권 설정된 단기금융상품 20억원을 회수하지 못하는 등 당사 및 종속회사의 재무 구조에 악영향이 발생할 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.그 외에
2023년 3분기 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
금융기관
약정액
실행액

일반대출
산업은행 외
80,363
61,363

자료 : 당사
분기보고서

2023년 3분기 현재 당사가 차입금과 관련하여 담보로 제공하고 있는 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

담보제공자산
장부금액
설정금액
설정권자
관련채무의 내용

(자기를 위한 담보)

토지
99
66,480
산업은행
장기차입금, 지급보증

건물
1,551

기계장치
67

토지
4,187

토지
1,109
8,371
하나은행
장기, 단기차입금

건물
5,358

구축물
281

기계장치
754

토지
1,834
2,390
장기, 단기차입금

건물
2,524

토지
485
2,400
국민은행
단기차입금

건물
741

토지
2,131
12,920
단기차입금

건물
12,734

기계장치
438

합 계
34,292
92,561

자료 : 당사
분기보고서

2023년 3분기말 현재 당사의 보험가입내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

보험의 종류
보험 가입 자산
보 험 금 액
보 험 기 간
보 험 회 사

화 재 보 험
문산 1공장(재고자산 포함)
15,693
2023.02.22~2024.02.22
신용협동조합중앙회

화 재 보 험
문산 2공장(재고자산 포함)
20,964
2023.01.11~2024.01.11
신용협동조합중앙회

화 재 보 험
문산 3공장(재고자산 포함)
6,574
2022.10.24~2023.10.24
신용협동조합중앙회

화 재 보 험
바이오사업본부
2,981
2023.03.04~2024.03.04
신용협동조합중앙회

임원배상책임보험
임원배상책임
3,000
2023.01.30~2024.01.30
AIG손해보험

제조물배상책임보험(P/L)
생산물(제3자배상)
전세계(한국포함) USD 500,000
2023.02.12~2024.02.12
대한상공회의소

보 증 보 험
기본거래계약 외 18건
2,438
2021.10.18~2023.07.31 외
서울보증보험㈜

자료 : 당사
분기보고서

2023년 3분기말 당사는 국민은행 시설자금대출과 관련하여 기술보증기금으로부터 4.5억의 지급보증을 제공받고 있으며, 당사가 송도에 보유하고 있는 토지는 2025년 5월 21일까지 사업수행 이외의 목적으로 근저당 설정, 담보제공 및 처분이 제한되어 있습니다.그 외에 2023년 3분기말 당사는 특수관계자인 ㈜에이피가 제공받은 소비자 피해보상 보증과 관련하여 연대보증 및 연대상환책임을 부담하고 있습니다.또한,
2023년 3분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 없으며, 원고로 계류중인 소송사건은 2건입니다. 당사는 동 소송사건의 결과가 당사의 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 한편, 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

소제기일
소송의 내용 및 사건번호
소송금액
피고
관할법원
진행상황

2023.02.28
특허침해금지소송(最高法知民終 1198호)
미정
하북계은리생물기술유한공사
최고인민법원
2심 진행 중

2021.08.19
심판결정무효행정소송(2021)京73行初13528
-
중국국가지식재산권국
북경 지식재산법원
2심 진행 중

자료 : 당사
분기보고서

그 외 당사는 신한은행 운영자금대출과 관련하여 회장으로부터
32.4억원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 투자자께서는 투자 판단 시 당사의 담보 및 보증 제공 등과 관련한 우발부채 현황, 소송 및 제재현황을 면밀히 확인하시고, 이로 인한 우발부채의 현실화 또는 사법기관 및 금융당국등의 제재로 인한 당사의 평판에 하락 가능성 등에 주의하시기 바랍니다.

(주15) 정정 전

당사는 CX 효소를 포함한 항생제 제조 공정 효소의 경우 종속회사인 중국 아미코젠(중국)바이오팜유한회사를 통해 중국내 대형 제약사에 당사의 효소제품을 제공하고 있습니다. 이에 따라 당사는 바이오신소재(NAG, PI/DCI, CP)를 기능성 소재로써 국내와 국외에 판매하고 있으며 이들 소재를 이용하여 ODM/OEM영업도 진행하고 있습니다. 당사의 바이오신소재를 기능성소재로 판매하는 경로는 국내의 경우 식품회사, 제약회사, 화장품회사가 있으며 국외에는 일본, 미국, 중국, 이탈리아, 스페인, 영국, 동남아 등에 수출하고 있으며, 당사의 중국 법인을 통한 매출액 비중은 당사 연결기준 전체 매출액의 2023년 반기말 기준 약 78.3%를 차지하고 있습니다.

[당사 종속기업 요약재무]

(단위 : 백만원)

구분
2023년 반기
2022년 반기
2022년
2021년
2020년

아미코젠(중국)바이오팜유한회사[주1]
자산
196,255
166,048
181,378
143,907
113,978

부채
98,191
74,994
89,771
58,872
43,701

매출액
59,021
43,525
107,268
85,930
74,052

순이익(손실)
5,775
3,013
9,262
6,320
4,718

산동애미과생물기술유한공사[주2]
자산
7,637
7,626
7,287
7,308
6,276

부채
3,591
2,996
3,141
2,341
3,071

매출액
1,891
1,298
2,645
3,881
3,165

순이익(손실)
-94
-520
-708
-465
-398

당사 연결기준 매출액
77,773
62,056
144,296
124,881
115,856

중국 법인 매출액 비중
78.3%
72.2%
76.2%
71.9%
66.6%

자료 : 당사 반기보고서 및 사업보고서

(중략) 2023년 초 미국의 긴축 종료 기대감이 증가하며 원/달러 환율은 1,300원을 하회하기도 했으나, 2월 이후 인플레이션 둔화 속도가 줄어들고, 고용지표가 안정적으로 유지되며 추가 긴축 가능성이 높아지면서 다시 증가하고 있는 추세를 보였으며, 2023년 5월 평균 대미달러 환율은 1,327.93원을 기록하였습니다. 비록 최근 미국 연방준비제도의 기준금리 동결 결정으로 미국의 긴축 정책에 대한 경계감이 완화됨에 따라 2023년 6월 평균 대미달러 환율은 1,296.55원으로 하락하였습니다. 하지만, 2023년 7월에는 6월 CPI가 둔화되었음에도 불구하고 미국 연방제도는 한번의 지표일 뿐 물가는 여전히 높다고 판단하여 미국 기준금리를 0.25p 상승시켰으며, 이로 인해 한국 기준금리와 미국 기준금리 격차는 2.00%p로 2001년 이후 최고 격차를 보였습니다. 다만, 이번 미국 기준금리 인상은 시장 예상 수치였기 때문에 원달러 환율의 큰 변화는 나타나지 않았으며, 현재 원달러 환율은 1,300원/달러 수준에서 등락하고 있습니다.

원달러 환율 추이]

(단위 : 원/달러)

원달러환율 추이.jpg
원달러환율 추이

자료: 서울외국환중개

당사는 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD, JPY, CNY, EUR 의 환율변동위험에 노출되어 있기 때문에 당사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고, 대내적 환위험 관리를 하고 있습니다.

외화자산부채에 적용된 외화단위당 적용되는 환율정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
USD
JPY
CNY
EUR

2023년 반기
1,312.80
9.0697
181.05
1,426.55

2022년
1,267.30
9.5318
181.44
1,351.20

자료 : 당사 반기보고서

2023년 반기 및 2022년 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
2023년 반기
2022년

USD
JPY
CNY
EUR
USD
JPY
CNY
EUR

자산:

현금성자산
1,423
177
11,413
43
5,883
56
7,854
435

단기금융상품
-
-
2,831
-
-
-
8,435
1,567

매출채권및기타채권
2,083
86
54,295
18
2,085
0
54,410
282

자산 합계
3,506
263
68,539
61
7,968
56
70,700
2,285

부채:

매입채무및기타채무
23
-
59,659
49
56
-
54,423
-

자료 : 당사 반기보고서

한편, 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당반기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
2023년 반기
2022년

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
348
-348
791
-791

JPY
26
-26
6
-6

CNY
888
-888
1,628
-1,628

EUR
1
-1
228
-228

합 계
1,264
-1,264
2,653
-2,653

자료 : 당사 반기보고서

(주15) 정정 후

당사는 CX 효소를 포함한 항생제 제조 공정 효소의 경우 종속회사인 중국 아미코젠(중국)바이오팜유한회사를 통해 중국내 대형 제약사에 당사의 효소제품을 제공하고 있습니다. 이에 따라 당사는 바이오신소재(NAG, PI/DCI, CP)를 기능성 소재로써 국내와 국외에 판매하고 있으며 이들 소재를 이용하여 ODM/OEM영업도 진행하고 있습니다. 당사의 바이오신소재를 기능성소재로 판매하는 경로는 국내의 경우 식품회사, 제약회사, 화장품회사가 있으며 국외에는 일본, 미국, 중국, 이탈리아, 스페인, 영국, 동남아 등에 수출하고 있으며, 당사의 중국 법인을 통한 매출액 비중은 당사 연결기준 전체 매출액의
2023년 3분기말 기준 약 76.9%를 차지하고 있습니다.

[당사 종속기업 요약재무]

(단위 : 백만원)

구분
2023년 3분기
2022년 3분기
2022년
2021년
2020년

아미코젠(중국)바이오팜유한회사[주1]
자산
196,931
188,763
181,378
143,907
113,978

부채
94,279
91,337
89,771
58,872
43,701

매출액
90,185
74,519
107,268
85,930
74,052

순이익(손실)
9,642
6,028
9,262
6,320
4,718

산동애미과생물기술유한공사[주2]
자산
7,257
8,075
7,287
7,308
6,276

부채
3,197
3,433
3,141
2,341
3,071

매출액
2,835
1,978
2,645
3,881
3,165

순이익(손실)
-150
-649
-708
-465
-398

당사 연결기준 매출액
120,917
100,966
144,296
124,881
115,856

중국 법인 매출액 비중
76.9%
75.8%
76.2%
71.9%
66.6%

자료 : 당사
분기보고서 및 사업보고서

(중략) 2023년 초 미국의 긴축 종료 기대감이 증가하며 원/달러 환율은 1,300원을 하회하기도 했으나, 2월 이후 인플레이션 둔화 속도가 줄어들고, 고용지표가 안정적으로 유지되며 추가 긴축 가능성이 높아지면서 다시 증가하고 있는 추세를 보였으며, 2023년 5월 평균 대미달러 환율은 1,327.93원을 기록하였습니다. 비록 최근 미국 연방준비제도의 기준금리 동결 결정으로 미국의 긴축 정책에 대한 경계감이 완화됨에 따라 2023년 6월 평균 대미달러 환율은 1,296.55원으로 하락하였습니다. 하지만, 2023년 7월에는 6월 CPI가 둔화되었음에도 불구하고 미국 연방제도는 한번의 지표일 뿐 물가는 여전히 높다고 판단하여 미국 기준금리를 0.25p 상승시켰으며, 이로 인해 한국 기준금리와 미국 기준금리 격차는 2.00%p로 2001년 이후 최고 격차를 보였습니다.
한편, 2023년 10월 기준으로는 미국의 인플레이션이 안정화되지 않을 경우 금리를 추가 인상할 가능성이 있다고 연준이 제시하면서 환율이 1,350원 ~ 1,360원대를 기록하며 상승하는 등 현재 원달러 환율은 1,300원/달러 수준에서 등락하고 있습니다.

원달러 환율 추이]

(단위 : 원/달러)

원달러환율추이

자료: 서울외국환중개

당사는 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD, JPY, CNY, EUR 의 환율변동위험에 노출되어 있기 때문에 당사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고, 대내적 환위험 관리를 하고 있습니다.

외화자산부채에 적용된 외화단위당 적용되는 환율정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
USD
JPY
CNY
EUR

2023년
3분기

1,344.80
9.0222
184.27
1,421.72

2022년
1,267.30
9.5318
181.44
1,351.20

자료 : 당사
분기보고서

2023년 3분기 및 2022년 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
2023년 3분기
2022년

USD
JPY
CNY
EUR
USD
JPY
CNY
EUR

유동자산:

현금및현금성자산
2,969
262
3,805
12
5,139
56
2,777
435

단기금융상품
-
-
582
-
-
-
2,439
1,567

매출채권및기타채권
2,569
31
6,999
-
1,420
0
3,975
282

자산 합계
5,538
293
11,386
12
6,559
56
9,191
2,285

유동부채:

매입채무및기타채무
231
-
1,682
14
56
-
676
-

자료 : 당사
분기보고서

한편, 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당반기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분

2023년 3분기

2022년

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
531
-531
791
-791

JPY
29
-29
6
-6

CNY
970
-970
1,628
-1,628

EUR
0
0
228
-228

합 계
1,530
-1,530
2,653
-2,653

자료 : 당사
분기보고서

(주16) 정정 전

당사의 최대주주는 신용철로 3,081,684주(지분율 15.6%) 보유하고 있으며, 최대주주 및 특수관계인 합산시 3,187,028주(지분율 16.13%)를 보유중에 있습니다. 금번 주주배정후실권주일반공모 유상증자에서 최대주주는 자체자금을 활용하여 배정받은 주식 중 약 20% 내외로 청약에 참여할 계획이며, 특수관계인 등의 개인적인 자금 여력에 따라 최대주주가 배정받은 주식 중 참여하지 않는 잔여 배정주식 물량 중 일부에 참여할 수도 있습니다. 다만, 최대주주가 예상 참여 비율인 20%를 금번 주주배정후실권주일반공모 유상증자에 참여한다고 가정할 시에는 유상증자 후 당사의 최대주주 지분율은 10.5%로 하락할 것으로 예상되며, 무상증자 후 11.3%가 될 것으로 예상됩니다.

[최대주주 등 지분율 변동 시뮬레이션]

(기준일 : 2023년 09월 14일)

(단위: 주, %)

구분
증자 전
증자 전
유상증자 후(CB전환 및 주식매수선택권행사)
무상증자 후(CB전환 및 주식매수선택권행사)

CB 전환시
CB 전환 및 주식매수선택권 행사

주식수
지분율
주식수
지분율
주식수
지분율
주식수
지분율
주식수
지분율

신용철
최대주주
3,081,684
15.6%
3,081,684
13.0%
3,081,684
12.9%
3,324,403
10.5%
6,648,806
11.3%

기타특수관계인
105,344
0.5%
105,344
0.4%
105,344
0.4%
105,344
0.3%
210,688
0.4%

소계
3,187,028
16.1%
3,187,028
13.5%
3,187,028
13.4%
3,429,747
10.9%
6,859,494
11.7%

발행주식 총수
19,754,708
100.0%
23,668,235
100.0%
23,859,235
100.0%
31,559,235
100.0%
58,811,814
100.0%

자료 : 당사 제시

주1) 2023년 9월 14일을 기산일로 산정된 증자비율에 따른 예정 주식 비율입니다.향후 일정에 따라 변동될 수 있습니다.

주2) 최대주주 신용철이 배정된 주식의 20% 수준의 청약 참여를 가정하였습니다.특수관계인의 경우, 금번 유상증자 참여여부가 아직 확정되지 않았으므로 상기 시뮬레이션은 미참여를 가정하여 작성되었습니다..

주3) 최대주주 및 특수관계인의 참여 주식을 제외한 잔여 신주인수권은 전액 기타주주에 매각됨을 가정하여 산정하였습니다.

주4) 주식매수선택권 행사, 전환사채 전환권 행사 등으로 지분율은 변경될 수 있습니다.

주5) 상기 시뮬레이션은 유상증자에 따른 기발행 전환사채의 전환가액 조정을 반영하지 않았으며, 유상증자 발행가액 확정에 따라 기발행 전환사채의 전환가액이 조정되고 지분율이 추가로 변동될 수 있습니다.

본 증권신고서 제출일 전일 기준 현재 전환가격 대비 전환대상 주식의 시가가 낮은 외가격(OTM,Out The Money) 상태로 당장 투자자의 전환권 청구에 따른 신주발행 가능성은 낮은 상태입니다. 당사의 미상환 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

[미상환 전환사채 내역]

(기준일 : 2023년 09월 14일)

(단위 : 원, 주)

종류＼구분
회차
발행일
만기일
권면(전자등록)총액
전환대상주식의 종류
전환청구가능기간
전환조건
미상환사채
비고

전환비율(%)
전환가액
권면(전자등록)총액
전환가능주식수

무기명식 무보증사모 전환사채
1
2021.06.29
2026.06.29
50,000,000,000
보통주
2022.06.29 ~ 2026.05.29
100
29,087
50,000,000,000
1,718,981
-

무기명식 무보증사모 전환사채
3
2022.07.20
2027.07.20
40,000,000,000
보통주
2023.07.20 ~ 2027.06.20
100
18,227
40,000,000,000
2,194,546
-

합 계
-
-
-
90,000,000,000
보통주
-
-
-
90,000,000,000
3,913,527
-

자료 : 당사 제시

주1) 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채의 최초 전환가액은 41,552원이었으나 시가하락에 따른 전환가액 조정으로 29,087원으로 변경되었습니다.

주2) 제3회 무기명식 무보증 사모 전환사채의 최초 전환가액은 24,653원이었으나 시가하락에 따른 전환가액 조정으로 18,227원으로 변경되었습니다.

한편, 당사의 제1회 및 제3회 전환사채는 전환가액 조정과 관련하여 계약서에 본 주주우선공모 유상증자 확정발행가액 결정 이후 기존 전환가액이 확정발행가액으로 조정될 가능성이 존재합니다.

'아미코젠1CB 및 3CB ' 전환가액 조정에 관한 사항 일부

1. "본 사채"를 소유한 자가 전환청구권 행사를 하기 전에"발행회사"가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 단, 유·무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가액이 조정 전 전환가격을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신규 발행주식수는 전환가격 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신규 발행주식수만 적용한다.

조정후전환가격 = 조정전전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]

A: 기발행주식수, B: 신규 발행주식수, C: 1주당 발행가액, D: 시가

다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신규 발행주식수"는 당해 사채 발행시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정"에서 규정하는 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 이론권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.

금번 주주배정실권주일반공모 유상증자에 따라 전환가액이 조정된 이후 전환가능주식수 전량이 전환 청구되고, 최대주주가 배정물량의 20%를 청약할 경우 당사 최대주주 신용철의 지분율은 10.5%로 예상되어, 본 공시서류 제출일 전일 현재 최대주주 지분율 대비 5.1%p 하락할 예정입니다.또한, 당사는 임직원들에게 주식매수선택권을 부여한 바 있으며, 해당 주식매수선택권의 주식 전환시 191,000주의 주식이 추가 발행될 수 있습니다. 해당 미행사 주식매수선택권은 보고서 제출일 전일 현재 발행주식총수의 0.01% 해당하는 수준입니다.

[보고서 제출일 기준 미행사 주식매수선택권현황]

(기준일 : 2023년 09월 14일)

(단위: 주, 원)

구 분
부여일
미행사수량
행사기간
행사가격

1
2017.03.24
7,500
2019.03.24~2024.03.23
19,840

2
2017.03.24
3,000
2019.03.24~2024.03.23
19,840

3
2017.03.24
500
2019.03.24~2024.03.23
19,840

4
2019.03.30
3,000
2021.03.30~2026.03.29
34,600

5
2019.03.30
3,000
2021.03.30~2026.03.29
34,600

6
2019.03.30
2,000
2021.03.30~2026.03.29
34,600

7
2019.03.30
42,000
2021.03.30~2026.03.29
34,600

8
2020.03.24
5,000
2022.03.24~2027.03.23
17,320

9
2020.03.24
2,500
2022.03.24~2027.03.23
17,320

10
2020.03.24
2,500
2022.03.24~2027.03.23
17,320

11
2020.03.24
12,000
2022.03.24~2027.03.23
17,320

12
2021.03.25
10,000
2023.03.25 ~ 2028.03.24
51,460

13
2021.03.25
8,000
2023.03.25 ~ 2028.03.24
51,460

14
2021.03.25
8,000
2023.03.25 ~ 2028.03.24
51,460

15
2021.03.25
10,000
2023.03.25 ~ 2028.03.24
51,460

16
2021.03.25
5,000
2023.03.25 ~ 2028.03.24
51,460

17
2021.03.25
8,000
2023.03.25 ~ 2028.03.24
51,460

18
2021.03.25
5,000
2023.03.25 ~ 2028.03.24
51,460

19
2021.03.25
5,000
2023.03.25 ~ 2028.03.24
51,460

20
2021.03.25
30,000
2023.03.25 ~ 2028.03.24
34,310

21
2022.03.30
5,000
2024.03.30~2029.03.29
28,400

22
2022.03.30
14,000
2024.03.30~2029.03.29
28,400

합계
191,000
-
-

자료 : 당사 제시

증권신고서 제출일 전일 현재 당사 최대주주 및 특수관계인이 보유한 보통주식은 3,187,028주(지분율 16.1%)입니다. 이후 금번 유상증자와 전환사채의 전환과 주식매수선택권 행사 시 지분율은 10.5%까지 하락할 수 있으며, 최대주주의 경영권에 대한 공격이 발생할 가능성이 존재합니다. 증권신고서 제출일 현재, 당사 및 당사의 최대주주는 당사의 매각 관련한 M&A검토는 고려하지 않고 있습니다. 다만, 적대적 M&A 등으로 인한 경영권 변경 가능성에 대해서 완전히 배제 할 수 없으며, 이러한 점은 경영진 변동의 위험성으로 이어져 안정적인 경영활동이 어려울 수 있습니다. 또한, 장기적으로 향후 추가적인 유상증자나 주식관련 사채의 발행 등으로 최대주주 및 특수관계인 등의 지분율이 희석될 가능성은 존재하며 이에 따른 지속적인 모니터링이 필요한 점 투자자 여러분께서는 유의하여주시기 바랍니다.

(주16) 정정 후

당사의 최대주주는 신용철로 3,081,684주(지분율 15.6%) 보유하고 있으며, 최대주주 및 특수관계인 합산시 3,187,028주(지분율 16.13%)를 보유중에 있습니다. 금번 주주배정후실권주일반공모 유상증자에서 최대주주는 자체자금을 활용하여 배정받은 주식 중 약
30% 내외로 청약에 참여할 계획이며, 특수관계인 등의 개인적인 자금 여력에 따라 최대주주가 배정받은 주식 중 참여하지 않는 잔여 배정주식 물량 중 일부에 참여할 수도 있습니다. 다만, 최대주주가 예상 참여 비율인
30%를 금번 주주배정후실권주일반공모 유상증자에 참여한다고 가정할 시에는 유상증자 후 당사의 최대주주 지분율은
10.9%로 하락할 것으로 예상되며, 무상증자 후 11.7%가 될 것으로 예상됩니다.

[최대주주 등 지분율 변동 시뮬레이션]

(기준일 : 2023년
11월 14일)

(단위: 주)

구분
증자 전
증자 전
유상증자 후(CB전환 및 주식매수선택권행사)
무상증자 후(CB전환 및 주식매수선택권행사)

CB 전환시
CB 전환 및 주식매수선택권 행사

주식수
지분율
주식수
지분율
주식수
지분율
주식수
지분율
주식수
지분율

신용철
최대주주
3,081,684
15.6%
3,081,684
13.0%
3,081,684
12.8%
3,445,763
10.9%
6,891,526
11.7%

기타특수관계인
105,344
0.5%
105,344
0.4%
105,344
0.4%
105,344
0.3%
210,688
0.4%

소계
3,187,028
16.1%
3,187,028
13.4%
3,187,028
13.3%
3,551,107
11.2%
7,102,214
12.1%

발행주식 총수
19,754,708
100.0%
23,791,453
100.0%
23,982,453
100.0%
31,682,453
100.0%
58,935,032
100.0%

자료 : 당사 제시

주1) 2023년
11월 14일을 기산일로 산정된 증자비율에 따른 예정 주식 비율입니다.향후 일정에 따라 변동될 수 있습니다.

주2) 최대주주 신용철이 배정된 주식의
30% 수준의 청약 참여를 가정하였습니다.특수관계인의 경우, 금번 유상증자 참여여부가 아직 확정되지 않았으므로 상기 시뮬레이션은 미참여를 가정하여 작성되었습니다..

주3) 최대주주 및 특수관계인의 참여 주식을 제외한 잔여 신주인수권은 전액 기타주주에 매각됨을 가정하여 산정하였습니다.

주4) 주식매수선택권 행사, 전환사채 전환권 행사 등으로 지분율은 변경될 수 있습니다.

주5) 상기 시뮬레이션은 유상증자에 따른 기발행 전환사채의 전환가액 조정을 반영하지 않았으며, 유상증자 발행가액 확정에 따라 기발행 전환사채의 전환가액이 조정되고 지분율이 추가로 변동될 수 있습니다.

본 증권신고서 제출일 전일 기준 현재 전환가격 대비 전환대상 주식의 시가가 낮은 외가격(OTM,Out The Money) 상태로 당장 투자자의 전환권 청구에 따른 신주발행 가능성은 낮은 상태입니다. 당사의 미상환 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

[미상환 전환사채 내역]

(기준일 : 2023년
11월 14일)

(단위 : 원, 주)

종류＼구분
회차
발행일
만기일
권면(전자등록)총액
전환대상주식의 종류
전환청구가능기간
전환조건
미상환사채
비고

전환비율(%)
전환가액
권면(전자등록)총액
전환가능주식수

무기명식 무보증사모 전환사채
1
2021.06.29
2026.06.29
50,000,000,000
보통주
2022.06.29 ~ 2026.05.29
100
29,087
50,000,000,000
1,718,980
-

무기명식 무보증사모 전환사채
3
2022.07.20
2027.07.20
40,000,000,000
보통주
2023.07.20 ~ 2027.06.20
100
17,258
40,000,000,000
2,317,765
-

합 계
-
-
-
90,000,000,000
보통주
-
-
-
90,000,000,000
4,036,745
-

자료 : 당사 제시

주1) 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채의 최초 전환가액은 41,552원이었으나 시가하락에 따른 전환가액 조정으로 29,087원으로 변경되었습니다.

주2) 제3회 무기명식 무보증 사모 전환사채의 최초 전환가액은 24,653원이었으나 시가하락에 따른 전환가액 조정으로
17,258원으로 변경되었습니다.

한편, 당사의 제1회 및 제3회 전환사채는 전환가액 조정과 관련하여 계약서에 본 주주우선공모 유상증자 확정발행가액 결정 이후 기존 전환가액이 확정발행가액으로 조정될 가능성이 존재합니다.

'아미코젠1CB 및 3CB ' 전환가액 조정에 관한 사항 일부

1. "본 사채"를 소유한 자가 전환청구권 행사를 하기 전에"발행회사"가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 단, 유·무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가액이 조정 전 전환가격을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신규 발행주식수는 전환가격 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신규 발행주식수만 적용한다.

조정후전환가격 = 조정전전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]

A: 기발행주식수, B: 신규 발행주식수, C: 1주당 발행가액, D: 시가

다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신규 발행주식수"는 당해 사채 발행시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정"에서 규정하는 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 이론권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.

금번 주주배정실권주일반공모 유상증자에 따라 전환가액이 조정된 이후 전환가능주식수 전량이 전환 청구되고, 최대주주가 배정물량의
30%를
청약하고 무상증자 이후 당사 최대주주 신용철의 지분율은
11.7%로 예상되어, 본 공시서류 제출일 전일 현재 최대주주 지분율 대비
3.9%p 하락할 예정입니다.또한, 당사는 임직원들에게 주식매수선택권을 부여한 바 있으며, 해당 주식매수선택권의 주식 전환시 191,000주의 주식이 추가 발행될 수 있습니다. 해당 미행사 주식매수선택권은 보고서 제출일 전일 현재 발행주식총수의 0.01% 해당하는 수준입니다.

[보고서 제출일 기준 미행사 주식매수선택권현황]

(기준일 : 2023년
11월 14일)

(단위: 주, 원)

구 분
부여일
미행사수량
행사기간
행사가격

1
2017.03.24
7,500
2019.03.24~2024.03.23
19,840

2
2017.03.24
3,000
2019.03.24~2024.03.23
19,840

3
2017.03.24
500
2019.03.24~2024.03.23
19,840

4
2019.03.30
3,000
2021.03.30~2026.03.29
34,600

5
2019.03.30
3,000
2021.03.30~2026.03.29
34,600

6
2019.03.30
2,000
2021.03.30~2026.03.29
34,600

7
2019.03.30
42,000
2021.03.30~2026.03.29
34,600

8
2020.03.24
5,000
2022.03.24~2027.03.23
17,320

9
2020.03.24
2,500
2022.03.24~2027.03.23
17,320

10
2020.03.24
2,500
2022.03.24~2027.03.23
17,320

11
2020.03.24
12,000
2022.03.24~2027.03.23
17,320

12
2021.03.25
10,000
2023.03.25 ~ 2028.03.24
51,460

13
2021.03.25
8,000
2023.03.25 ~ 2028.03.24
51,460

14
2021.03.25
8,000
2023.03.25 ~ 2028.03.24
51,460

15
2021.03.25
10,000
2023.03.25 ~ 2028.03.24
51,460

16
2021.03.25
5,000
2023.03.25 ~ 2028.03.24
51,460

17
2021.03.25
8,000
2023.03.25 ~ 2028.03.24
51,460

18
2021.03.25
5,000
2023.03.25 ~ 2028.03.24
51,460

19
2021.03.25
5,000
2023.03.25 ~ 2028.03.24
51,460

20
2021.03.25
30,000
2023.03.25 ~ 2028.03.24
34,310

21
2022.03.30
5,000
2024.03.30~2029.03.29
28,400

22
2022.03.30
14,000
2024.03.30~2029.03.29
28,400

합계
191,000
-
-

자료 : 당사 제시

증권신고서 제출일 전일 현재 당사 최대주주 및 특수관계인이 보유한 보통주식은 3,187,028주(지분율 16.1%)입니다. 이후 금번 유상증자와 전환사채의 전환과 주식매수선택권 행사 시 지분율은
11.2%까지 하락할 수 있으며, 최대주주의 경영권에 대한 공격이 발생할 가능성이 존재합니다. 증권신고서 제출일 현재, 당사 및 당사의 최대주주는 당사의 매각 관련한 M&A검토는 고려하지 않고 있습니다. 다만, 적대적 M&A 등으로 인한 경영권 변경 가능성에 대해서 완전히 배제 할 수 없으며, 이러한 점은 경영진 변동의 위험성으로 이어져 안정적인 경영활동이 어려울 수 있습니다. 또한, 장기적으로 향후 추가적인 유상증자나 주식관련 사채의 발행 등으로 최대주주 및 특수관계인 등의 지분율이 희석될 가능성은 존재하며 이에 따른 지속적인 모니터링이 필요한 점 투자자 여러분께서는 유의하여주시기 바랍니다.
(주17) 정정 전3. 기업실사 일정 및 주요 내용

일자
실사 내용

2023-08-01
* 발행회사 초도 방문- 발행회사의 유상증자 의사 확인- 자금조달 희망금액 등 발행회사 의견 청취

2023-08-01~2023-08-10
* 발행회사의 유상증자 방식결정 협의* 유상증자 일정 협의 및 확정* 유상증자를 위한 사전 준비사항 및 진행절차 설명- 발행가 산정 및 세부일정 설명* 세부 증자관련 논의- 유상증자 방식 결정 및 대주주 증자 참여 논의* 유상증자 진행에 대한 질의/응답* 실사 사전요청자료 송부

2023-08-10~2023-08-31
* 증자리스크 검토- 발행시장 상황, 자금조달규모 적정성, 공모가액 희망 할인율* 발행사와의 협의- 발행가액 산정방식, 발행일정, 발행규모, 인수수수료 협의* 기업실사 진행 및 추가자료 요청- 기업실사 관련 자료요청 및 절차에 대한 설명- 기업실사 관련 Q&A* 이사회 등 상법 절차 및 정관 등 검토* 투자위험요소 실사1) 사업위험관련 실사- 기존사업 및 신규사업에 대한 세부사항 등 체크2) 회사위험관련 실사- 재무관련 위험 및 우발채무 등의 위험요소 등 체크3) 기타위험관련 실사- 주가 희석화관련 위험 등 체크* 담당자 인터뷰- 회사개요, 사업의 내용, 주요 재무적 이슈 확인- 자금사용 계획 파악- 향후 사업추진계획 및 발행회사의 비전 검토

2023-09-01~2023-09-15
* 증권신고서 작성 및 조언* 이사회의사록 등 검토* 인수계약서 체결* 증권신고서 인수인의 의견 완료* 첨부서류 등 검토* 증권신고서 업데이트

2023-09-16~2023-10-04
회사 내용에 관한 추가 자료 요청정정 증권신고서 작성

4. 기업실사 참여자

[발행회사]

소속기관
부서
성명
직위
실사업무분장

아미코젠(주)
CEO
표쩌
대표이사
사업현황 설명

경영지원본부
김준호
부사장
발행업무 총괄

법무팀
박동욱
팀장
사업현황 설명

IR팀
오혜석
파트너
발행업무 실무

[대표주관회사]

소속기관
부서
성명
직책
실사업무분장
참여기간
주요경력

엔에이치투자증권
SME부
왕태식
부서장
기업실사 총괄
2023년 08월 01일 ~ 2023년 10월 04일
기업금융업무 등 15년

엔에이치투자증권
SME부
윤태진
팀장
기업실사 책임 및 검토
2023년 08월 01일 ~ 2023년 10월 04일
기업금융업무 등 8년

엔에이치투자증권
SME부
노동혁
과장
기업실사 검토
2023년 08월 01일 ~ 2023년 10월 04일
기업금융업무 등 6년

엔에이치투자증권
SME부
양창모
대리
기업실사 검토
2023년 08월 01일 ~ 2023년 10월 04일
기업금융업무 등 3년

한양증권
기업금융부
유문성
이사
기업실사 총괄
2023년 08월 01일 ~ 2023년 10월 04일
기업금융업무 19년

한양증권
기업금융부
안병종
상무
기업실사 담당
2023년 08월 01일 ~ 2023년 10월 04일
기업금융업무 23년

한양증권
기업금융부
정경훈
차장
실사책임 및 검토
2023년 08월 01일 ~ 2023년 10월 04일
기업금융업무 11년

한양증권
기업금융부
장창환
대리
기업실사 및 서류작성 등
2023년 08월 01일 ~ 2023년 10월 04일
기업금융업무 5년

한양증권
기업금융부
윤상호
주임
기업실사 및 서류작성 등
2023년 08월 01일 ~ 2023년 10월 04일
기업금융업무 2년

5. 기업실사 세부항목 및 점검 결과- 동 증권신고서에 첨부되어 있는 기업실사 보고서를 참조해 주시기 바랍니다.

6. 종합의견가. 공동대표주관회사인 엔에이치투자증권(주)과 한양증권(주)는 아미코젠(주)이 2023년 09월 15일 이사회에서 결의한 보통주식 7,700,000주에 대한 주주배정 후 실권주 일반공모 증자를 잔액인수함에 있어 아미코젠(주)에 대하여 다음과 같이 평가합니다.

긍정적요인

▶ 동사는 2000년 05월 29일 설립 이후 자체 개발한 유전자 진화기술(Molecular gene evolution)을 바탕으로 세파계 항생제 원료(7-ACA) 제조에 필요한 효소(CX효소)를 비롯하여 다양한 제약용 특수효소의 개발 및 사업화에 주력하고 있으며, 당사의 특수효소 기술을 확장하여 바이오 신소재 및 바이오의약 소재 사업을 영위하고 있습니다. 동사의 주력 제품인 CX 효소의 등 기존 항생제용 효소사업을 중심으로 식품용, 산업용, 의약용쪽으로 사업을 확대하고 있습니다. TechNavio에 따르면, 글로벌 특수효소 시장은 2020년 25.3억 달러에서 연평균 성장률(CAGR) 4.92%로 증가하여, 2024년에는 32.4억 달러에 이를 것으로 전망되는 등 동사 전방산업의 긍정적 전망에 따른 수익성 증대가 기대됩니다. ▶ 동사가 영위하고 있는 바이오공정 CDMO 사업 부문은 정제용 레진 및 세포배양 배지 생산으로 구분할 수 있습니다. 바이오 의약품 제조의 핵심 소재인 정제용 레진과 세포배양 배지는 국내의 경우 바이오의약품 CMO 사업을 영위하는 삼성바이오로직스 및 셀트리온, 한미약품 등에서 현재 전량 해외에서 수입하고 있습니다. 동사는 국내 최초로 레진 생산 기술을 국산화에 성공하였습니다. 2022년 07월 QYResearch 보고서에 따르면 글로벌 정제용 레진 시장은 치료용 항체 수요의 증가, 바이오 의약품 기업의 연구개발(R&D) 활성화 등의 요인으로 2021년 약 14.76억 달러를 기록하였고 연 평균 6.48% 성장하여 2028년까지 22.9억 달러 규모에 도달할 것으로 전망하고 있습니다. 한편, 세포배양 배지와 관련하여 동사는 배지 생산기술 확보를 위해 한국생산기술연구원과 2020년 공동연구개발을 진행하였으며, 현재 양산성능평가지원사업 과제 협약을 체결하여 수요기업 맞춤형 배지를 개발하는 것을 목표로 하고 있습니다. 또한 2020년 09월 배지 생산 기술을 보유한 미국 아티아바이오와 동사 지분 60%, 아티아바이오 지분 40%의 비율로 조인트 벤처(Joint Venture) 법인 비욘드셀 설립 및 배지 생산 기술도입 계약을 체결하였고, 인천에 배지 생산 시설을 구축하고 있으며 2023년 4분기 완공 예정입니다. 글로벌 배지 시장은 2020년 55억 달러(7조 3,000억원)에서 2030년 135억 달러(17조 9,500억원)으로 성장할 것으로 전망하고 있습니다. 이처럼 해외의존도가 매우 높은 정제용 레진 및 세포배양 배지 국산화에 따른관련 수익이 실현될 경우 동사의 수익성에 긍정적 영향을 미칠 것으로 기대됩니다.

▶ 동사의 영업이익은 2020년 연결기준으로 약 31억원을 기록하였으나, 2021년과 2022년 연결기준으로 각각 약 46억원, 약 49억원의 영업손실을 기록하였습니다. 이는 코로나19의 영향으로 매출 이익률이 높은 DX기술료 수입과 배지용 NAG 매출이 줄어들고, 매출 원가율이 높은 ODM 완제품 매출이 늘어난 이유로 2021년과 2022년 매출총이익률이 하락하였기 때문입니다. 그러나, 2023년 반기 연결기준 영업이익은 약 6억원으로 흑자전환하였으며, 이는 매출액이 약 778억원을 기록하여 전년 동기 대비 25.3% 증가함과 동시에 원가가 거의 발생하지 않는 DX기술료 수입이 전년 동기 대비 증가하고 당사의 중국법인 아미코젠차이나가 수의용 완제품 및 항생제의 대형거래처를 확보함에 따라 공장 가동률이 증가하여 고정비 영향이 줄어든 결과 매출총이익률이 약 35.1%를 기록, 전년 동기 대비 약 3.7%p 증가하였습니다. 향후에도 원가율이 낮은 DX 기술료 수입이 확대되면 이에 따른 수익성 증대가 기대됩니다.

부정적요인
▶ 동사의 판매 제품인 항생제 원료와 관련하여 현재 대부분의 병원균이 하나 이상의 항생제에 대해 내성을 보유하고 있으며, 항생제에 대한 내성은 점차 증대되고 있는 추세에 있습니다. 항생제 효과 저하에 따른 수요 저하는 글로벌 제약회사들의 항생제 개발에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 이는 동사의 매출 중 높은 비중을 차지하는 동사의 항생제 제품 관련 사업에도 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한, 항생제 시장은 매우 경쟁이 치열하며 연구개발 측면에서 기술진보 또한 매우 빠르게 이루어지고 있습니다. 세계적으로 항생제 시장은 강력한 자금 및 기술을 가진 글로벌 대형 제약바이오 업체들이 다수 존재하며, 경쟁 환경에서 당사의 기술에 비해 경쟁력을 갖춘 제품이 개발된다면 동사의 시장 점유율 및 영업환경에 부정적인 영향을 끼칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.▶ 동사의 신사업인 정제용 레진 및 세포배양 배지를 동사의 제품으로 대체하기 위해서는 FDA 및 식약처 등 의약품 허가기관에 바이오 의약품에 대한 동등성 평가 결과를 제출해야 합니다. 동등성 평가 결과를 통해 기존 사용 중인 레진 및 배지와 동사의 제품이 동등한 품질이 입증되지 못한다면 추가적인 연구개발 기간 및 비용 소요, 매출 발생 시점 지연 등이 발생할 수 있습니다. 또한 동사가 통제할 수 없는 위험요소 및 기타 예상치 못한 사유로 인해 수요기업에서 동사 레진에 대한 수요가 발생하지 않는다면, 동사가 기 집행한 생산 기술 확보 및 여수 레진 생산 시설 및 인천 송도 배지 생산 시설 설립 비용을 회수할 수 없어 동사의 재무상태 및 영업실적에 매우 큰 악역향을 미칠 수 있습니다. ▶ 동사의 부채비율은 2023년 반기 연결기준 약 163.8%, 2022년 연결기준 약 153.1% 2021년 연결기준 약 76.6%, 2020년 약 47.0%를 기록하고 있습니다. 유동비율은 2023년 반기 약 71.2%, 2022년 연결기준 약 70.16%, 2021년 약 77.06%, 2020년 약 155. 7%를 기록하고 있습니다. 또한 차입금의존도는 2023년 반기 연결기준 약 36.1%, 2022년 약 33.2%, 2021년 약 20.1%, 2020년 약 14.9%를 기록하고 있습니다. 한국은행의 2021년 기업경영분석보고서에 따르면 동종업종(C21. 의료용 물질 및 의약품(중소기업))의 2021년 말 기준 재무안정성 지표는 부채비율 약 70.4%, 유동비율 약 180.6%, 차입금의존도 약 22.5%를 기록하고 있습니다. 이처럼 동사의 부채비율, 유동비율, 차입금의존도 등 재무안정성 지표는 동종업계 대비 낮은 수준으로 판단됩니다. 동사의 2023년 반기 연결기준 동사의 차입금의 상당 비중은 배지 및 레진 공장 증설을 위해 투입된 자금으로, 배지 및 레진 공장은 2023년 4분기 완공되어 시운전 및 시제품 생산이 계획되어있기 때문에 차입금은 점차 감소할 것으로 예상되고 있습니다. 그럼에도 불구하고, 동사의 신사업 공장 증설 완공시기가 연장될 가능성을 배제할 수는 없으며, 공장 증설 이후에도 향후 영업실적 증대에 따른 안정성 지표 개선이 지속되지 않을 경우 동사의 재무 안정성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.

자금조달의필요성
▶ 동사는 금번 유상증자를 통해 조달하는 자금을 시설자금 및 차환자금으로 활용할 계획입니다.▶ 금번 유상증자를 통해 조달한 자금의 세부사용 내역은 "Ⅴ. 자금의 사용목적"을 참고하시기 바랍니다.

(중략)

2023년 10월 04일

공동대표주관회사 : 엔에이치투자증권 주식회사

대표이사 정 영 채

공동대표주관회사: 한양증권 주식회사

대표이사 임 재 택

(주17) 정정 후

3. 기업실사 일정 및 주요 내용

일자
실사 내용

2023-08-01
* 발행회사 초도 방문- 발행회사의 유상증자 의사 확인- 자금조달 희망금액 등 발행회사 의견 청취

2023-08-01~2023-08-10
* 발행회사의 유상증자 방식결정 협의* 유상증자 일정 협의 및 확정* 유상증자를 위한 사전 준비사항 및 진행절차 설명- 발행가 산정 및 세부일정 설명* 세부 증자관련 논의- 유상증자 방식 결정 및 대주주 증자 참여 논의* 유상증자 진행에 대한 질의/응답* 실사 사전요청자료 송부

2023-08-10~2023-08-31
* 증자리스크 검토- 발행시장 상황, 자금조달규모 적정성, 공모가액 희망 할인율* 발행사와의 협의- 발행가액 산정방식, 발행일정, 발행규모, 인수수수료 협의* 기업실사 진행 및 추가자료 요청- 기업실사 관련 자료요청 및 절차에 대한 설명- 기업실사 관련 Q&A* 이사회 등 상법 절차 및 정관 등 검토* 투자위험요소 실사1) 사업위험관련 실사- 기존사업 및 신규사업에 대한 세부사항 등 체크2) 회사위험관련 실사- 재무관련 위험 및 우발채무 등의 위험요소 등 체크3) 기타위험관련 실사- 주가 희석화관련 위험 등 체크* 담당자 인터뷰- 회사개요, 사업의 내용, 주요 재무적 이슈 확인- 자금사용 계획 파악- 향후 사업추진계획 및 발행회사의 비전 검토

2023-09-01~2023-09-15
* 증권신고서 작성 및 조언* 이사회의사록 등 검토* 인수계약서 체결* 증권신고서 인수인의 의견 완료* 첨부서류 등 검토* 증권신고서 업데이트

2023-09-16~2023-10-04
*회사 내용에 관한 추가 자료 요청*정정 증권신고서 작성

2023-10-05~2023-11-15
*회사 3분기 보고서 검토*회사 3분기 보고서 내용을 반영한 정정 증권신고서 작성

4. 기업실사 참여자

[발행회사]

소속기관
부서
성명
직위
실사업무분장

아미코젠(주)
CEO
표쩌
대표이사
사업현황 설명

경영지원본부
김준호
부사장
발행업무 총괄

법무팀
박동욱
팀장
사업현황 설명

IR팀
오혜석
파트너
발행업무 실무

[대표주관회사]

소속기관
부서
성명
직책
실사업무분장
참여기간
주요경력

엔에이치투자증권
SME부
왕태식
부서장
기업실사 총괄

2023년 08월 01일 ~ 2023년
11월 15일

기업금융업무 등 15년

엔에이치투자증권
SME부
윤태진
팀장
기업실사 책임 및 검토

2023년 08월 01일 ~ 2023년
11월 15일

기업금융업무 등 8년

엔에이치투자증권
SME부
노동혁
과장
기업실사 검토

2023년 08월 01일 ~ 2023년
11월 15일

기업금융업무 등 6년

엔에이치투자증권
SME부
양창모
대리
기업실사 검토

2023년 08월 01일 ~ 2023년
11월 15일

기업금융업무 등 3년

한양증권
기업금융부
유문성
이사
기업실사 총괄

2023년 08월 01일 ~ 2023년
11월 15일

기업금융업무 19년

한양증권
기업금융부
안병종
상무
기업실사 담당

2023년 08월 01일 ~ 2023년
11월 15일

기업금융업무 23년

한양증권
기업금융부
정경훈
차장
실사책임 및 검토

2023년 08월 01일 ~ 2023년
11월 15일

기업금융업무 11년

한양증권
기업금융부
장창환
대리
기업실사 및 서류작성 등

2023년 08월 01일 ~ 2023년
11월 15일

기업금융업무 5년

한양증권
기업금융부
윤상호
주임
기업실사 및 서류작성 등

2023년 08월 01일 ~ 2023년
11월 15일

기업금융업무 2년

5. 기업실사 세부항목 및 점검 결과- 동 증권신고서에 첨부되어 있는 기업실사 보고서를 참조해 주시기 바랍니다.

6. 종합의견가. 공동대표주관회사인 엔에이치투자증권(주)과 한양증권(주)는 아미코젠(주)이 2023년 09월 15일 이사회에서 결의한 보통주식 7,700,000주에 대한 주주배정 후 실권주 일반공모 증자를 잔액인수함에 있어 아미코젠(주)에 대하여 다음과 같이 평가합니다.

긍정적요인

▶ 동사는 2000년 05월 29일 설립 이후 자체 개발한 유전자 진화기술(Molecular gene evolution)을 바탕으로 세파계 항생제 원료(7-ACA) 제조에 필요한 효소(CX효소)를 비롯하여 다양한 제약용 특수효소의 개발 및 사업화에 주력하고 있으며, 당사의 특수효소 기술을 확장하여 바이오 신소재 및 바이오의약 소재 사업을 영위하고 있습니다. 동사의 주력 제품인 CX 효소의 등 기존 항생제용 효소사업을 중심으로 식품용, 산업용, 의약용쪽으로 사업을 확대하고 있습니다. TechNavio에 따르면, 글로벌 특수효소 시장은 2020년 25.3억 달러에서 연평균 성장률(CAGR) 4.92%로 증가하여, 2024년에는 32.4억 달러에 이를 것으로 전망되는 등 동사 전방산업의 긍정적 전망에 따른 수익성 증대가 기대됩니다. ▶ 동사가 영위하고 있는 바이오공정 CDMO 사업 부문은 정제용 레진 및 세포배양 배지 생산으로 구분할 수 있습니다. 바이오 의약품 제조의 핵심 소재인 정제용 레진과 세포배양 배지는 국내의 경우 바이오의약품 CMO 사업을 영위하는 삼성바이오로직스 및 셀트리온, 한미약품 등에서 현재 전량 해외에서 수입하고 있습니다. 동사는 국내 최초로 레진 생산 기술을 국산화에 성공하였습니다. 2022년 07월 QYResearch 보고서에 따르면 글로벌 정제용 레진 시장은 치료용 항체 수요의 증가, 바이오 의약품 기업의 연구개발(R&D) 활성화 등의 요인으로 2021년 약 14.76억 달러를 기록하였고 연 평균 6.48% 성장하여 2028년까지 22.9억 달러 규모에 도달할 것으로 전망하고 있습니다. 한편, 세포배양 배지와 관련하여 동사는 배지 생산기술 확보를 위해 한국생산기술연구원과 2020년 공동연구개발을 진행하였으며, 현재 양산성능평가지원사업 과제 협약을 체결하여 수요기업 맞춤형 배지를 개발하는 것을 목표로 하고 있습니다. 또한 2020년 09월 배지 생산 기술을 보유한 미국 아티아바이오와 동사 지분 60%, 아티아바이오 지분 40%의 비율로 조인트 벤처(Joint Venture) 법인 비욘드셀 설립 및 배지 생산 기술도입 계약을 체결하였고, 인천에 배지 생산 시설을 구축하고 있으며 2023년 4분기 완공 예정입니다. 글로벌 배지 시장은 2020년 55억 달러(7조 3,000억원)에서 2030년 135억 달러(17조 9,500억원)으로 성장할 것으로 전망하고 있습니다. 이처럼 해외의존도가 매우 높은 정제용 레진 및 세포배양 배지 국산화에 따른관련 수익이 실현될 경우 동사의 수익성에 긍정적 영향을 미칠 것으로 기대됩니다.

▶ 동사의 영업이익은 2020년 연결기준으로 약 31억원을 기록하였으나, 2021년과 2022년 연결기준으로 각각 약 46억원, 약 49억원의 영업손실을 기록하였습니다. 이는 코로나19의 영향으로 매출 이익률이 높은 DX기술료 수입과 배지용 NAG 매출이 줄어들고, 매출 원가율이 높은 ODM 완제품 매출이 늘어난 이유로 2021년과 2022년 매출총이익률이 하락하였기 때문입니다. 그러나, 2023년
3분기 연결기준 영업이익은 약 20억원으로 흑자전환하였으며, 이는
매출액이 약 1,209억원을 기록하여 전년 동기 대비 19.8% 증가함과 동시에 원가가 거의 발생하지 않는 DX기술료 수입이 전년 동기 대비 증가하고 당사의 중국법인 아미코젠차이나가 수의용 완제품 및 항생제의 대형거래처를 확보함에 따라 공장 가동률이 증가하여 고정비 영향이 줄어든 결과
매출총이익률이 약 34.3%를 기록, 전년 동기 대비 약 2.5%p 증가하였습니다. 향후에도 원가율이 낮은 DX 기술료 수입이 확대되면 이에 따른 수익성 증대가 기대됩니다.

부정적요인

▶ 동사의 판매 제품인 항생제 원료와 관련하여 현재 대부분의 병원균이 하나 이상의 항생제에 대해 내성을 보유하고 있으며, 항생제에 대한 내성은 점차 증대되고 있는 추세에 있습니다. 항생제 효과 저하에 따른 수요 저하는 글로벌 제약회사들의 항생제 개발에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 이는 동사의 매출 중 높은 비중을 차지하는 동사의 항생제 제품 관련 사업에도 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한, 항생제 시장은 매우 경쟁이 치열하며 연구개발 측면에서 기술진보 또한 매우 빠르게 이루어지고 있습니다. 세계적으로 항생제 시장은 강력한 자금 및 기술을 가진 글로벌 대형 제약바이오 업체들이 다수 존재하며, 경쟁 환경에서 당사의 기술에 비해 경쟁력을 갖춘 제품이 개발된다면 동사의 시장 점유율 및 영업환경에 부정적인 영향을 끼칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.▶ 동사의 신사업인 정제용 레진 및 세포배양 배지를 동사의 제품으로 대체하기 위해서는 FDA 및 식약처 등 의약품 허가기관에 바이오 의약품에 대한 동등성 평가 결과를 제출해야 합니다. 동등성 평가 결과를 통해 기존 사용 중인 레진 및 배지와 동사의 제품이 동등한 품질이 입증되지 못한다면 추가적인 연구개발 기간 및 비용 소요, 매출 발생 시점 지연 등이 발생할 수 있습니다. 또한 동사가 통제할 수 없는 위험요소 및 기타 예상치 못한 사유로 인해 수요기업에서 동사 레진에 대한 수요가 발생하지 않는다면, 동사가 기 집행한 생산 기술 확보 및 여수 레진 생산 시설 및 인천 송도 배지 생산 시설 설립 비용을 회수할 수 없어 동사의 재무상태 및 영업실적에 매우 큰 악역향을 미칠 수 있습니다. ▶ 동사의 부채비율은 2023년
3분기 연결기준 약 165.2%, 2022년 연결기준 약 153.1% 2021년 연결기준 약 76.6%, 2020년 약 47.0%를 기록하고 있습니다. 유동비율은 2023년
3분기 약 70.5%, 2022년 연결기준 약 70.16%, 2021년 약 77.06%, 2020년 약 155. 7%를 기록하고 있습니다. 또한 차입금의존도는
2023년 3분기 연결기준 약 38.9%, 2022년 약 33.2%, 2021년 약 20.1%, 2020년 약 14.9%를 기록하고 있습니다. 한국은행의 2021년 기업경영분석보고서에 따르면 동종업종(C21. 의료용 물질 및 의약품(중소기업))의 2021년 말 기준 재무안정성 지표는 부채비율 약 70.4%, 유동비율 약 180.6%, 차입금의존도 약 22.5%를 기록하고 있습니다. 이처럼 동사의 부채비율, 유동비율, 차입금의존도 등 재무안정성 지표는 동종업계 대비 낮은 수준으로 판단됩니다. 동사의
2023년 3분기 연결기준 동사의 차입금의 상당 비중은 배지 및 레진 공장 증설을 위해 투입된 자금으로, 배지 및 레진 공장은 2023년 4분기 완공되어 시운전 및 시제품 생산이 계획되어있기 때문에 차입금은 점차 감소할 것으로 예상되고 있습니다. 그럼에도 불구하고, 동사의 신사업 공장 증설 완공시기가 연장될 가능성을 배제할 수는 없으며, 공장 증설 이후에도 향후 영업실적 증대에 따른 안정성 지표 개선이 지속되지 않을 경우 동사의 재무 안정성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.

자금조달의필요성
▶ 동사는 금번 유상증자를 통해 조달하는 자금을 시설자금 및 차환자금으로 활용할 계획입니다.▶ 금번 유상증자를 통해 조달한 자금의 세부사용 내역은 "Ⅴ. 자금의 사용목적"을 참고하시기 바랍니다.

(중략)

2023년
11월 15일

공동대표주관회사 : 엔에이치투자증권 주식회사

대표이사 정 영 채

공동대표주관회사: 한양증권 주식회사

대표이사 임 재 택

(주18) 정정 전

(2) 채무상환자금

당사는 금번 보통주 유상증자 납입 자금 중 약 500억원에 대하여 과거 발행하였던 사모 전환사채(제1회) 상환 자금으로 사용할 예정이고 그 중 전환사채의 PUT 행사가 도래하는 순으로 사용할 예정입니다. 제1회 사모 전환사채는 50,000백만원 규모로 2023년 12월 29일 PUT 상환일입니다. 전환사채의 상환을 위한 자금의 사용(예정)시기 내 전환사채의 투자자가 전환 청구 또는 PUT 옵션 미청구 할 경우 당사는 남은 잔액을 운영자금으로 사용 할 예정입니다.

[당사 미상환 전환사채 및 교환사채 내역]

종류＼구분
회차
발행일
만기일
권면총액
전환대상주식의 종류
전환(교환)청구가능기간
PUT 청구가능기간
전환(교환)가액
미상환사채
비고

권면총액
전환가능주식수

무기명식 무보증사모 전환사채
1
2021.06.29
2026.06.29
50,000
아미코젠 기명식 보통주
2022.06.29 ~ 2026.05.29
2023.12.29~2026.03.29
29,087
50,000
1,718,981
-

무기명식 무보증사모 교환사채
2
2022.05.11
2027.05.11
8,700
셀리드 기명식 보통주
2022.05.18 ~ 2027.04.11
2024.05.11~2027.02.11
29,000
8,700
300,000

무기명식 무보증사모 전환사채
3
2022.07.20
2027.07.20
40,000
아미코젠 기명식 보통주
2023.07.20 ~ 2027.06.20
2024.07.20~2027.04.20
18,227
40,000
2,194,546
-

합 계
-
-
-

보통주
-

-

3,913,527
-

주1) 상기 '3회차 무기명식 무보증 사모 전환사채'는 2023년 1월 20일 전환가액이19,315원, 전환가능주식수 2,070,929주에서 19,593원, 2,041,545주로 조정되었습니다.

주2) 상기 '3회차 무기명식 무보증 사모 전환사채'는 2023년 4월 20일 전환가액이19,593원, 전환가능주식수2,041,545주에서 18,249원, 2,191,900주로 조정되었습니다.

주3) 상기 '3회차 무기명식 무보증 사모 전환사채'는 2023년 7월 20일 전환가액이18,249원, 전환가능주식수 2,191,900주에서 18,227원, 2,194,546주로 조정되었습니다.

(주18) 정정 후

(2) 채무상환자금

당사는 금번 보통주 유상증자 납입 자금 중 약 500억원에 대하여 과거 발행하였던 사모 전환사채(제1회) 상환 자금으로 사용할 예정이고 그 중 전환사채의 PUT 행사가 도래하는 순으로 사용할 예정입니다. 제1회 사모 전환사채는 50,000백만원 규모로 2023년 12월 29일 PUT 상환일입니다. 전환사채의 상환을 위한 자금의 사용(예정)시기 내 전환사채의 투자자가 전환 청구 또는 PUT 옵션 미청구 할 경우 당사는 남은 잔액을 운영자금으로 사용 할 예정입니다.

[당사 미상환 전환사채 및 교환사채 내역]

종류＼구분
회차
발행일
만기일
권면총액
전환대상주식의 종류
전환(교환)청구가능기간
PUT 청구가능기간
전환(교환)가액
미상환사채
비고

권면총액
전환가능주식수

무기명식 무보증사모 전환사채
1
2021.06.29
2026.06.29
50,000
아미코젠 기명식 보통주
2022.06.29 ~ 2026.05.29
2023.12.29~2026.03.29
29,087
50,000
1,718,981
-

무기명식 무보증사모 교환사채
2
2022.05.11
2027.05.11
8,700
셀리드 기명식 보통주
2022.05.18 ~ 2027.04.11
2024.05.11~2027.02.11
26,851
8,700
324,010

무기명식 무보증사모 전환사채
3
2022.07.20
2027.07.20
40,000
아미코젠 기명식 보통주
2023.07.20 ~ 2027.06.20
2024.07.20~2027.04.20
17,258
40,000
2,317,765
-

합 계
-
-
-

보통주
-

-

4,360,756
-

주1) 상기 '3회차 무기명식 무보증 사모 전환사채'는 2023년 1월 20일 전환가액이19,315원, 전환가능주식수 2,070,929주에서 19,593원, 2,041,545주로 조정되었습니다.

주2) 상기 '3회차 무기명식 무보증 사모 전환사채'는 2023년 4월 20일 전환가액이19,593원, 전환가능주식수2,041,545주에서 18,249원, 2,191,900주로 조정되었습니다.

주3) 상기 '3회차 무기명식 무보증 사모 전환사채'는 2023년 7월 20일 전환가액이18,249원, 전환가능주식수 2,191,900주에서 18,227원, 2,194,546주로 조정되었습니다.

주4)
상기 '3회차 무기명식 무보증 사모 전환사채'는 2023년 10월 20일 전환가액이18,227원, 전환가능주식수 2,194,546주에서 17,258원, 2,317,765주로 조정되었습니다.

【 대표이사 등의 확인 】

16112023131115-0001

투 자 설 명 서

2023년 11월 30일

( 발 행 회 사 명 )아미코젠 주식회사

( 증권의 종목과 발행증권수 )기명식 보통주 7,700,000주

( 모 집 또는 매 출 총 액 )
70,301,000,000원(예정)

1. 증권신고의 효력발생일 :
2023년 10월 20일

2. 모집가액 :

9,130원(예정)

3. 청약기간 :
구주주 청약 : 2023년 12월 04일 ~ 2023년 12월 05일 일반공모 청약 : 2023년 12월 07일 ~ 2023년 12월 08일

4. 납입기일 :
2023년 12월 12일

5. 증권신고서 및 투자설명서의 열람장소

가. 증권신고서 :
금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

나. 일괄신고 추가서류 :
해당사항 없음

다. 투자설명서 :
전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr 서면문서 : 아미코젠(주) → 경상남도 진주시 문산읍 월아산로950번길 14-10엔에이치투자증권(주) → 서울특별시 영등포구 여의대로 108 파크원타워2한양증권(주) → 서울특별시 영등포구 국제금융로6길 7

6. 안정조작 또는 시장조성에 관한 사항

해당사항 없음

이 투자설명서에 대한 증권신고의 효력발생은 정부가 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 이 투자설명서의 기재사항은 청약일 전에 정정될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

( 대 표 주 관 회 사 명 )엔에이치투자증권 주식회사한양증권 주식회사

【 대표이사 등의 확인 】

19102023145233-0001

【 본 문 】

요약정보

1. 핵심투자위험

하단의 핵심투자위험은 증권신고서 본문에 기재된 투자위험요소 중 중요한 항목만을 투자자의 이해도 제고를 위하여 간단ㆍ명료하게 요약한 것입니다. 자세한 투자위험요소는 "본문-제1부 모집 또는 매출에 관한 사항-Ⅲ. 투자위험요소"에 기재되어 있으니 참고하시기 바랍니다.

구 분
내 용

사업위험

[가. 국내외 거시경기 침체 및 불확실성 관련 위험]
코로나19 이후 세계 각국은 중국의 리오프닝, 주요 선진국의 견조한 고용 등에 힘입어 민간소비가 양호한 성장세를 보였음에도 불구하고, 금융 불안 심화, 지정학적 리스크, 통화긴축의 여파로 인한 투자심리 위축 등의 영향으로 성장세가 둔화되고 있습니다. 글로벌 경제가 단기적 회복세를 보인다고는 하나, 여전히 위험요인이 상존한 상황으로 민간 및 기업 부문의 소비 역시 이러한 요인들과 밀접한 연관성을 보이고 있습니다.
당사가 영위하고 있는 바이오의약 소재 산업은 사업의 특성상 경기변동에 따른 영향은 크지 않으나, 전체적인 경기 침체에 따른 제약 업종의 부정적인 영향이 당사에 미칠 가능성은 배제할 수 없습니다. 이러한 상황 속에서 본건 유상증자 이후 당사 주가 역시 급격한 변동성을 보일 위험 가능성을 배제할 수 없습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[나. 국내외 항생제 시장 변화 관련 위험]새로운 항생제 발견이 지연됨에 따라 새롭게 생성되는 내성균에 대한 치료가 기존의 항생제로는 한계에 봉착하게 되었고, 이에 따라 새로운 계열 및 방식의 항생제가 2000년부터 다시 개발되기 시작했습니다. 2000년대부터 과거와 차별화하여 항생제의 기본구조를 새롭게 합성하거나 기존에 없었던 새로운 타켓의 항생제가 개발되기 시작하는 등 기술 발전과 함께 항생제 시장의 성장 가능성이 증대됨에 따라 공공기관에서부터 바이오벤처, 글로벌제약사에 이르기까지 다양한 기관들이 다시 항생제 개발에 뛰어들기 시작했습니다.2000년 이후 바이오 기술의 발달로 인한 신규 항생제 개발로 2010년대부터 미 FDA 승인 항생제 신약 수가 증가하고 있으며, 현재 FDA에서 심사중인 항생제 신약 후보물질 또한 크게 증가하여 수년 내에 글로벌 시장에 출시될 항생제수는 점차적으로 증가할 것으로 전망됩니다. Growth Market Reports에 따르면 글로벌 항생제 시장은 2020년 406.7억달러에서 2028년 569억달러로 연평균성장률 약 4.3%로 성장할 것으로 예상되고 있습니다.

현재 대부분의 병원균이 하나 이상의 항생제에 대해 내성을 보유하고 있습니다. 특히 농축산 분야의 항생제 사용 증대로 항생제에 대한 내성은 점차 증대되고 있는 추세에 있습니다. 향후 동물성 단백질 수요 증가 및 항생제 오남용 등에 따른 항생제 내성 증대로 항생제의 효과가 저하될 수 있습니다.
항생제 효과 저하에 따른 수요 저하는 글로벌 제약회사들의 항생제 개발에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 이는 당사의 매출 중 높은 비중을 차지하는 당사의 항생제 제품 관련 사업에도 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다.
[다. 특수효소 사업 관련 위험]당사의 주력 제품인 CX 효소의 등 기존 항생제용 효소사업을 중심으로 식품용, 산업용, 의약용쪽으로 사업을 확대하고 있습니다. TechNavio에 따르면, 글로벌 특수효소 시장은 2020년 25.3억 달러에서 연평균 성장률(CAGR) 4.92%로 증가하여, 2024년에는 32.4억 달러에 이를 것으로 전망하고 있습니다.당사는 효소산업 중 '특수효소' 사업에 집중하고 있으며, 그 중에서도 부가가치가 가장 높은 제약용 특수효소의 개발 및 사업화에 집중하고 있습니다. 시장 진입과 점유율 확보를 위해 현재 기술개발 중인 효소의 완성도를 높이고, 효소를 이용한 친환경 그린API(친환경 원료의약) 기술 개발을 가속화하고 있습니다. 당사가 영위하는 특수효소 사업은 생산을 위해 자본 집약적인 공정과 응용 분야에 관한 기술 지식이 필요한 분야일 뿐만 아니라 국가별 효소 사용과 관련된 여러 규제 제약 등 사업 진입 장벽은 높고 기술개발을 선도하는 리딩 그룹에 의한 시장 선점 및 독점이 가능한 분야입니다. 당사는 현재 출시된 제품보다 수율이 높고 품질이 좋은 제품을 개발 완료한 상태로서 당사의 기술은 경쟁이 될 수 있는 기술 및 제품에 비해 현재 시장을 선점할 수 있는 높은 경쟁력을 보유하고있으나,
항생제 시장은 매우 경쟁이 치열하며 연구개발 측면에서 기술진보 또한 매우 빠르게 이루어지고 있습니다. 또한, 세계적으로 항생제 시장은 강력한 자금 및 기술을 가진 글로벌 대형 제약바이오 업체들이 다수 존재하며, 경쟁 환경에서 당사의 기술에 비해 경쟁력을 갖춘 제품이 개발된다면 당사의 시장 점유율 및 영업환경에 부정적인 영향을 끼칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
[라. 바이오 공정 CDMO 사업 관련 위험]당사가 영위하고 있는 바이오공정 CDMO 사업 부문은 정제용 레진 및 세포배양 배지 생산으로 구분할 수 있습니다.당사가 생산하고 있는 제품은 프로틴 A 레진이며, 프로틴 A 레진 생산에 가장 핵심적인 소재는 프로틴 A 리간드(Protein A Regent)와 아가로스(Agarose) 담체입니다. 당사는 아가로스 담체 생산 기술을 확보하기 위해 2017년 스웨덴 단백질 정제 전문 생명공학기업 바이오웍스의 지분 9.9%를 확보하였으며, 2021년 02월 바이오웍스로부터 기술이전 계약을 체결하고 담체 생산기술을 확보하였습니다.한편, 당사는 배지 생산기술 확보를 위해 한국생산기술연구원과 2020년 공동연구개발을 진행하였으며, 2020년 09월 배지 생산 기술을 보유한 미국 아티아바이오와 당사 지분 60%, 아티아바이오 지분 40%의 비율로 조인트 벤처(Joint Venture) 법인 비욘드셀 설립 및 배지 생산 기술도입 계약을 체결하였습니다.다만, 바이오 의약품 제조 공정에서 기존 수입에 의존하고 있는 레진 및 배지를 당사의 제품으로 대체하기 위해서는 FDA 및 식약처 등 의약품 허가기관에 바이오 의약품에 대한 동등성 평가 결과를 제출해야 합니다.
동등성 평가 결과를 통해 기존 사용 중인 레진 및 배지와 당사의 제품이 동등한 품질이 입증되지 못한다면 추가적인 연구개발 기간 및 비용 소요, 매출 발생 시점 지연 등이 발생할 수 있습니다. 또한 당사가 통제할 수 없는 위험요소 및 기타 예상치 못한 사유로 인해 수요기업에서
당사 레진에 대한 수요가 발생하지 않는다면, 당사가 기 집행한 생산 기술 확보 및 여수 레진 생산 시설 및 인천 송도 배지 생산 시설 설립 비용을 회수할 수 없어 당사의 재무상태 및 영업실적에 매우 큰 악역향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
[마. 헬스케어 사업(건강기능식품 산업) 관련 위험]한국건강기능식품협회가 발표한 「2022 건강기능식품 시장 현황 및 소비자 실태조사 보고서」에 따르면, 2021년 전체 건강기능식품 시장은 2020년 5조 1,750억원 대비 10.0% 성장한 5조 6,902억원 규모를 기록하였으며, 2023년에는 6조 1,429억원을 기록할 것으로 전망됩니다. 건강기능식품 시장이 성장하고 있는 이유로는 1) 인구 고령화가 가속화 되면서 건강과 삶의 질 개선과 같은 웰빙(well- being)에 대한 관심이 크게 증가된 점, 2) 온라인 유통 채널의 급격한 성장과 함께 구매 편의성이 증가한 점, 3) 코로나19가 발생한 이후 면역력 및 건강 증진을 위한 셀프메디케이션(자가 치료)에 대한 관심이 증가한 점, 4) 또한, 건강 증진을 위한 활동이 중장년층에서 2030세대로 확대되는 현상 등이 건강기능식품 시장의 성장을 이끌며 건강기능식품 시장 규모를 더욱 확대시킬 것으로 예상됩니다. 특히, 2020년 이후에는 코로나19의 영향으로 비대면 채널 선호도가 확대되며 라이브 커머스 등 온라인 시장 또한 성장하고 있습니다.이처럼 건강기능식품시장 규모는 지속적으로 확대되고있고, 당사의 건강식품사업 부문에서의 강점을 가지고 사업을 지속하고 있으나,
지속적인 시장 확대에 따른 신규 유입 및 기존 브랜드 간 경쟁 또한 과열되고 있으며 향후 식이요법이나 운동, 새로운 헬스케어 방법과의 경쟁 심화 등 트랜드의 변화와 예상치 못한 시장환경 변화에 의해 건강기능식품시장의 성장성이 저하될 위험이 존재하며, 이 경우 당사의 영업실적에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재합니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
[바. 정부 규제 변화에 따른 위험]2023년 03월 대한민국 정부에서 발표한 '바이오헬스 글로벌 중심국가 도약을 위한 제3차 제약바이오산업 육성ㆍ지원 종합계획(2023~2027년)'을 통해 글로벌 수준의 제약바이오 기업 육성, 글로벌 블록버스터급 신약 창출, 보건의료 분야에 특화된 혁신적 R&D 추진 체계 마련 및 바이오 관련 제도 및 규제 개선을 목표로 하는 내용을 담고 있습니다.또한, 2023년 07월 산업통상자원부에서 발표한 '바이오경제 2.0 추진방향'에 따르면, 최근 세포 치료제, 유전자 치료제 등 혁신 바이오의약품이 글로벌 시장을 주도하고 있으며, 신약개발과 제조(위탁생산; CDMO)간 분업화가 가속화 되고 있습니다. 또한, 바이오 빅데이터, 디지털 의료기기 등 AI 및 디지털과 바이오간의 융합이 가속화되고 있기 때문에 높은 성장 잠재력을 가지고 있다고 판단되고 있습니다.이처럼
제약바이오 산업에 대한 관심도가 증가함에 따라 정부의 우호적인 시장 정책이 다수 도입되고 있는 실정이지만, 이와 같은 정책지원이 조속히 실행되지 않거나, 정책 기조의 변화에 따라 정부지원이 축소되는 등의 상황이 발생하는 경우에는 당사의 재무상태 및 영업실적 등에 부정적인 영향이 있을 수 있습니다. 당사는 정책 및 규제 변화에 신속한 대응을 위한 지속적인 모니터링을 진행하고 있지만, 그럼에도 불구하고 국내외 정책 등의 변동 위험이 존재하니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
[사. 핵심연구인력유출 위험]당사가 영위하는 사업은 제약바이오 산업은 높은 기술 수준과 빠른 변화로 인해 핵심연구 인력을 확보하는 것이 중요하며, 원활한 임상시험과 줄기세포치료제 생산을 위한 구체적인 노하우를 터득한 전문인력 등 인적 자원에 대한 의존도가 높은 사업입니다.당사는 연구개발부문 산하에 우수 연구인력을 채용하여 연구개발을 진행하고 있으며, 우수 연구개발인력 확보 및 기존 인력 이탈 최소화를 위해 합리적 보상체계를 마련하고 있습니다.
그럼에도 불구하고 핵심인력의 이탈 가능성을 배제할 수는 없는 상황입니다. 특히, 경쟁 심화에 따른 당사 우수 인력 스카우트 등은 핵심기술 노하우 유출 등으로 이어질 수 있으며 이는 당사의 경쟁력을 약화시키며 지속적인 성장에 부정적인 영향을 끼칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
[아. 지식재산권 분쟁 관련 위험]당사는 증권신고서 제출 전일 기준 총 36건의 등록된 특허 및 총 26건의 출원 중인 특허를 보유 중입니다. 그 중에서 유전체 대사공학과 관련된 것은 특허 6건이며, 일반효소 관련 16건, 바이오신소재 관련 14건, 곡물효소 관련 6건, 죽염 관련 4건, 진단키트 관련 1건, 화자용 제제 관련 5건의 특허가 등록되어 있으며, 이는 당사의제약용 특수효소 및 바이오 신소재의 매출에 직 ·간접적으로 기여하고 있습니다.현재 당사에 대한 지식재산권 및 특허권에 대한 침해 소송을 제기할 계획이 있는 대상은 없는 것으로 파악되고 있지만, 향후에도 당사가 지식재산권 관련 소송의 대상이 되지 않을 것이라고 단언할 수 없습니다. 지식재산권 소송의 법정공방, 특허의 신청 및 관련 법률적 재판 및 행정재판 등은 막대한 비용과 시간의 소모를 야기할 수 있고 당사 기술인력 및 경영진의 상당한 시간과 노력을 소요할 수 있습니다.
지적재산권이 적절히 보호받지 못하는 상황이 발생한다면 사업 경쟁력이 약화될 수 있으며, 향후 제3자에 의하여 당사가 보유하고 있는 특허에 대한 소송 또는 기타 분쟁이 발생할 가능성을 배제할 수 없습니다. 이는 당사의 영업활동 및 손익에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

회사위험

[가. 수익성 관련 위험]당사의 연결기준 매출액은 2020년 약 1,159억원, 2021년 약 1,249억원, 2022년 약 1,443억원을 기록하며 2020년 이후로 매년 1,000억원 이상의 매출액을 기록하고 있으며, 그 규모 역시 매년 증가하고 있는 추세입니다.2023년 역시 3분기 연결기준 매출액은 약
1,209억원으로 전년 동기 대비 약 19.7% 증가하였습니다.2023년 3분기 연결 기준 당사의 매출액 중 가장 높은 비중을 차지하는 제품은 수의약품 제제가 약 23.9%를 차지하고 있으며 그 외 수의용 및 인체용 항생제와 항생제 원료 제품이 매출의 과반 수 이상을 차지하고 있으며, 매출액이 증가하는 추이를 보이고 있습니다.
당사의 영업이익은 2020년 연결기준으로 약 31억원을 기록하였으나, 2021년과 2022년 연결기준으로 각각 약 46억원, 약 49억원의 영업손실을 기록하였습니다. 이는 코로나19의 영향으로 봉쇄 정책으로 인해사람 및 가축의 이동이 감소함에 따라 질환 발병율 역시 감소하고, 사람과 가축의 질환에 영향을 많이 받는 항생제 매출에 부정적 영향을 미쳤기 때문입니다. 그 결과 매출 이익률이 높은 항생제 기술(DX기술)요금 수입이 감소하였고 코로나19로 인한 공급망 이슈로 인해 배지용 NAG 매출이 감소하였습니다. 반면에 매출 원가율이 높은 건기식 등 ODM 완제품 매출은 증가하며 2021년과 2022년 매출총이익률이 하락하였습니다.또한, 매출총이익률의 감소 외에도 배지, 레진 등 신규 사업의 국책과제 선정 등에 따라 관련 인력을 충원함에 따른 급여 및 퇴직급여의 증가와 경상연구개발비 등 판매비와관리비가 증가하였기 때문입니다.
2023년 3분기 연결기준 영업이익은 약 20억원으로 흑자전환하였습니다. 이는 매출이익률이 높은 DX 기술료 수입이 증가함과 동시에 당사의 중국법인인 아미코젠차이나의 수의용 완제품 및 항생제의 대형거래처 확보에 따라 공장 가동률이 증가하여 고정비 영향이 줄어들었기 때문입니다. 이에 더해 당사의 신사업인 레진, 배지의 경우 2023년 말 시제품 생산을 시작으로 주요 고객사에게 납품이 결정되면 매출 및 수익성이 증가할 것으로 기대됩니다.
그럼에도 불구하고 보험사들의 가격 인하 압박, 매출 상위제품에 대한 바이오시밀러 또는 제네릭화, 평균 R&D 비용 상승 등은 의약품 시장 성장의 저해요인으로 작용할 수 있습니다. 이 외에도 당사의 레진, 배지 등 신사업 제품이 주요 고객사에게 납품되지 않을 가능성도 배제할 수는 없습니다. 상기한 요인들이 현실화될 경우 당사의 매출 및 수익성에 부정적인 영향을 끼칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
[나. 재무안정성 관련 위험]당사의 부채비율은
2023년 3분기 연결기준 약 165.2%, 2022년 연결기준 약 153.1% 2021년 연결기준 약 76.6%, 2020년 약 47.0%를 기록하고 있습니다. 유동비율은
2023년 3분기 약 70.5%, 2022년 연결기준 약 70.16%, 2021년 약 77.06%, 2020년 약 155. 7%를기록하고 있습니다. 또한 차입금의존도는
2023년 3분기 연결기준 약 38.9%, 2022년 약 33.2%, 2021년 약 20.1%, 2020년 약 14.9%를 기록하고 있습니다.
한국은행의 2021년 기업경영분석보고서에 따르면 동종업종(C21. 의료용 물질 및 의약품(중소기업))의 2021년 말 기준 재무안정성 지표는 부채비율 약 70.4%, 유동비율 약 180.6%, 차입금의존도 약 22.5%를 기록하고 있습니다. 이처럼 당사의 부채비율, 유동비율, 차입금의존도 등 재무안정성 지표는 동종업계 대비 낮은 수준으로 판단됩니다. 당사의
2023년 3분기 연결기준 당사의 차입금의 상당 비중은 배지 및 레진 공장 증설을 위해 투입된 자금으로 배지 및 레진 공장은 2023년 4분기 완공되어 시운전 및 시제품 생산이 계획되어있기 때문에 차입금은 점차 감소할 것으로 예상되고 있습니다.
이에 더해 동사의 배지 및 레진 공장 증설 이전 2020년 연결기준 차입금의존도는 약 14.9%로 한국은행의 2021년 기업경영분석보고서에 따르면 동종업종(C21. 의료용 물질 및 의약품(중소기업))의 2020년 말 기준 차입금의존도는 약 20.5% 대비 대비 낮은 수준을 기록하였습니다. 그럼에도 불구하고, 동사의 신사업 공장 증설 완공시기가 연장될 가능성을 배제할 수는 없으며, 공장 증설 이후에도 향후 영업실적 증대에 따른 안정성 지표 개선이 지속되지 않을 경우 당사의 재무 안정성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 이외에도 외부 금융환경 변화로 인한 차입금의 상환 요구가 발생하거나 계획대로 만기연장이 이루어지지 않을 시 당사의 재무 안정성에 위기가 발생될 수 있으니, 투자자들께서는 유의해주시기 바랍니다.[다. 현금흐름 관련 위험]
당사의 연결기준 유동비율은
2023년 3분기 약 70.5%
, 2022년 연결기준 약 70.16%, 2021년 약 77.06%, 2020년 약 155. 7%를 기록하고 있습니다. 한국은행의 2021년 기업경영분석보고서에 따르면 동종업종(C21. 의료용 물질 및 의약품(중소기업))의 2021년 말 기준 유동비율은 약 180.6%로 당사의 유동비율은 동종업계 대비 낮은 수준입니다. 한편, 당사의 영업활동 현금흐름은 연결기준으로 2020년 약 89억원, 2021년 약 81억원, 2022년 약 -224억원,
2023년 3분기 약 -5억원을 기록하여 2022년 이후 (-)의 영업활동 현금흐름을 기록하였습니다. 한편, 연결 기준으로 2020년 영업활동 현금흐름이 약 87억원을 기록하고 영업이익은 약 31억원을 기록하여 이자비용 대비 영업이익을 나타내는 이자보상배율이 2.3배를 기록하였으나, 2021년에는 영업손실로 적자전환됨에 따라 이자보상배율이 -1.6으로 (-)로 전환되었습니다. 이후 2022년 역시 영업손실로 인해 이자보상배율은 -0.7을 기록하였으나,
2023년 3분기에는 약 20억원의 영업이익을 기록하였음에도 불구하고 이자보상배율은 0.2로 1.0미만 수치를 기록하였습니다.
따라서 향후 영업실적 증대에 따른 안정성 지표 개선이 지속되지 않을 경우 당사의 재무 안정성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 이외에도 외부 금융환경 변화로 인한 차입금의 상환 요구가 발생하거나 계획대로 만기연장이 이루어지지 않을 시 당사의 유동성에 위기가 발생될 수 있으니, 투자자들께서는 유의해주시기 바랍니다. 당사는 현금흐름이 적자를 기록하는 경우 자금부족을 해소하기 위하여 투자 계획등의 조정 가능성 여부를 확인하고, 현금창출능력 등에 따른 중단기적인 재무구조 변화 가능성을 검토하여 탄력적인 대응이 지속될 수 있도록 노력하고 있습니다. 하지만 당사의 노력에도 불구하고 (-)의 영업현금흐름이 지속되거나 당사의 대응이 부족할 경우 당사 현금흐름에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.한편, 당사는 국내외 경영환경의 변화에 따라 기존에 공시한 주요사항보고서 상의 자금사용목적과는 다르게 증자 대금을 사용하였습니다. 당사는 향후 더욱 철저한 자금사용목적을 계획하여 해당 계획에 맞게 자금을 집행하겠습니다. 투자자께서는 당사가 과거 자금사용목적과는 다르게 자금을 집행한 이력이 있음에 유의하시기 바랍니다.
[라. 매출채권 관련 위험]2020년 말 연결기준 당사의 손실충당금을 반영한 매출채권 장부가액은 약 167억원이었으며, 매출채권회전율은 6.2회를 기록하였습니다. 이후 2021년 말 연결기준 매출채권 장부가액은 약 314억원으로 전년 대비 약 87.8% 증가하였습니다. 이에 따라 매출채권회전율 역시 2021년 약 5.2회를 기록하여 전년 대비 약 1.0회 감소하였습니다. 그럼에도 불구하고 당사의 2021년 매출채권회전율 5.2회는 한국은행 기업경영분석보고서 2021의 동종업계(C21. 의료용 물질 및 의약품(중소기업))평균인 5.1회을 소폭 상회하는 수준입니다. 매출채권회전율은 영업활동으로 발생한 채권이 얼마나 빨리 회수되는지를 판단할 수 있는 지표로, 매출채권회전율이 낮다는 것은 당사의 영업활동에서 발생하는 현금이 당사에 들어오는 정도가 낮다는 것을 의미하므로 당사의 재무적 유동성에 부정적인 영향을 미칠 수 있음을 의미할 수 있습니다.
당사는 적극적인 대손충당금 적립을 통해 보수적인 대손충당금 설정을 지속하고 있으며,
2023년 3분기말
기준 손실충당금 설정률이 1% 내외의 낮은 수준을 유지하고 있습니다. 그러나 일부 거래처들이 부실화될 경우 추가적인 매출채권 대손상각이 발생할 수 있으며, 예기치 못한 전방산업을 비롯한 대내외 환경 변화등으로 인하여 당사 주요 매출처들의 매출채권 회수가 제대로 이루어지지 않을 가능성이 발생할 수 있습니다. 특정 매출처의 경영 악화는 동사의 매출채권 회수에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이러한 경우 당사 매출채권의 건전성이 저하될 수 있어 추가적인 대손충당금 적립에 따라 당사 손익에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 당사의 현금흐름이 악화되어 당사의 자금상황에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
[마. 재고자산 관련 위험]당사의 재고자산은 제품, 재공품, 원재료, 부재료, 상품, 미착품 등이 있으며, 연결기준 재고자산 장부금액은
2023년 3분기 약 491억원, 2022년 약 459억원, 2021년 약 387억원, 2020년 약 353억원을 기록하였습니다. 한편, 재고관리 및 판매와 관련하여 기업의 건전성을 평가하는 중요한 경영지표 중 하나인 재고자산회전율은 당사의 경우
2023년 3분기 1.67회, 2022년 2.32회를 기록하였으며, 2021년 2.16회, 2020년 2.07회를 기록하여, 과거 3개년 동안 약 2.0 내외 수준을 기록하고 있습니다. 한편, 2021년 한국은행의 기업경영분석보고서에 따르면 동종업계(C21. 의료용 물질 및 의약품(중소기업)의 2021년 재고자산회전율은 5.4로 당사는 동종 업계에 비해 낮은 재고자산회전율을 기록하고 있으며, 이는 재고자산이 현금 및 매출채권 등 당좌자산으로 변화되는 속도가 업종 평균대비 느린 것을 의미합니다.
당사의 대내외 영업환경 변화에 의해 당사의 매출 실적 저하 및 재고자산관리 효율성이 저하될 경우, 재고자산회전율 등 관련 지표들이 악화될 가능성이 있습니다. 또한 향후 매출 부진에 따른 폐기손실 금액의 증가 등이 발생되었을 경우 재고자산의 증가는 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니, 투자자분께서는 이에 유의하시길 바랍니다.
[바. 종속회사 관련 위험]
당사의 중국법인인 아미코젠(중국)바이오팜 유한회사는 API(원료의약품), 동물 및 인체용 항생제 등 완제의약품, 항생제 원료 등을 판매하고 있으며, 2022년 말 기준 자산총액이 약 1,814억원으로 당사 종속기업 중 가장 큰 규모를 차지하고 있습니다. 그외 당사의 중국법인인 산동애미과생물기술 유한공사는 바이오신소재, 화장품 및 건기식 등을 중국내 유통 판매하고 있습니다. 종속기업이 당사의 매출 비중에서 차지하는 비중은
2023년 3분기 약 84.1%,
2022년 약 84.2%, 2021년 약 81.1%, 2020년 약 80.7%로 80% 이상을 차지하여 당사의 영업실적에 영향을 미치고 있습니다. 그 중 API(원료의약품), 동물 및 인체용 항생제 등 완제의약품, 항생제 원료 등을 판매하고 있는 중국법인인 아미코젠(중국)바이오팜 유한회사의 비중은
2023년 3분기 약 74.6%, 2022년 약 74.3%, 2021년 약 68.8%, 2020년 약 63.9%를 기록하며, 당사의 연결기준 영업실적에 영향을 미치고 있습니다. 당사는 배지, 레진 신사업을 통해 중국법인 아미코젠(중국)바이오팜 유한회사의 영업실적 비중을 낮출 수 있을 것으로 예상하지만, 신사업 제품의 주요 납품처 납품 여부와 그 영향에 대해서 본 증권신고서 제출일 현재 판단하기는 어려운 상태입니다.
또한, 중국 내 경기 악화 등 거시 경제를 비롯하여 항생제 등 의약품 전방산업이 악화되는 상황이 발생할 경우 종속기업 및 당사의 수익성과 성장성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 이와 같은 불확실성은 당사의 종속기업 및 당사 연결기준 영업실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.
[사. 관계회사 및 타법인출자 관련 위험]당사는 세파계 항생제 원료(7-ACA) 제조에 필요한 효소(CX효소)를 비롯하여 다양한 제약용 특수효소의 개발 및 사업화, 당사의 특수효소 기술을 확장하여 헬스케어 소재(N-아세틸글루코사민, D-카이로-이노시톨 및 피니톨, 콜라겐 펩타이드 및 콜라겐 트리펩타이드)와 브랜드 사업(K-NUTRA) 및 바이오의약 소재(Protein A 레진, 배지 등) 사업을 하고 있는 산업바이오 전문회사입니다. 당사는 이와 같은 사업 영역을 보다 확장하고, 기존 사업과의 시너지 창출을 위하여 타법인 출자를 진행하였으며, 2023년 반기말 기준 타법인출자현황의 장부가액은 1,547억원을 기록하고 있습니다.
종속기업 및 상기 관계기업을 제외하고 당사가 출자한 타법인 중 클리노믹스는 게놈기반의 바이오헬스 정보처리, 혈액에서 CTC와 cfDNA를 동시 검출하는 기술, 다중오믹스 분석기술을 통해 암/질병 조기진단 서비스기술을 개발하고 상용화하는 사업을 영위하고 있습니다. 그 외 셀리드는 코로나19 바이러스 백신 및 항암면역백신을 개발하고 있으며, 인테라 역시 신·변종 바이러스 감염질환에 대한 예방 및 치료용 백신의 개발사업을 영위하고 있습니다. 이처럼 바이오 신약 개발 등 그 사업의 특성상 영업손실이 이어지고 있기 때문에 2023년 반기 기준 순손실을 기록하였습니다. 이와 같은 순손실은 당사가 보유한 해당 타법인 지분의 가치의 하락으로 이어져, 당사 연결재무제표 손익에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이같은 현상이 지속되는 등 불확실성은 당사의 손익에 부정적인 영향을 미칠 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.
[아. 특수관계자 관련 위험(K-IFRS 별도 기준)]당사는 복수의 특수관계자와 재화 및 용역매출/매입 및 기타 수입/매입 등 거래 관계를 유지하고 있습니다. 2022년 기준 특수관계자 재화 및 용역매출은 약 85억원을 차지하였으며, 이는 당사의 연결기준 매출액 중 80% 이상을 차지하고 있는 아미코젠(중국)바이오팜유한회사와의 거래비중이 약 74.8%를 차지하고 있습니다. 2021년 특수관계자 재화 및 용역매출은 약 67억원으로, 아미코젠(중국)바이오팜유한회사와의 거래비중이 약 52.2%를 차지하고 있습니다. 2020년 특수관계자 재화 및 용역매출은 약 85억원으로 그 중 아미코젠(중국)바이오팜유한회사와의 거래비중이 약57.8%를 차지하고 있습니다. 당사 특수관계자와의 재화 및 용역매입은 2022년 약 29억원, 2021년 약 14억원, 2020년 약 25억원을 기록하였으며, 과반 수 이상이 아미코젠(중국)바이오팜유한회사와의 거래입니다.
당사는 계열회사의 경영상 목적 달성을 위한 자금 지원 등을 목적으로 특수관계자(종속회사, 관계기업 및 공동기업 등)에 대한 채무보증 형태 및 대여금 형식의 신용공여 거래를 진행한 바 있습니다. 그러나, 그럼에도 불구하고 과중한 지급보증 부담이 확대되거나 계열지원 관련 자금유출이 지속될 경우 동사의 재무안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.
[자. 우발부채 및 제재 관련 위험(K-IFRS 별도 기준)]당사 및 종속회사는 담보 및 보증제공으로 인한 우발부채를 보유하고 있으며, 당사 및 종속회사가 제공한 담보 및 보증과 관련하여 우발부채가 현실화 되거나 추가적인 대손충당 등이 발생할 경우 당사 및 종속회사 재무에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. 투자자께서는 투자 판단 시 당사 및 종속회사의 담보 및 보증 제공 등과 관련한 우발부채 현황, 소송 및 제재현황을 면밀히 확인하시고, 이로 인한 우발부채의 현실화 또는 사법기관 및 금융당국등의 제재로 인한 당사 및 종속회사의 평판에 하락 가능성 등에 주의하시기 바랍니다.
[차. 환율 변동 관련 위험]당사는 CX 효소를 포함한 항생제 제조 공정 효소의 경우 종속회사인 중국 아미코젠(중국)바이오팜유한회사를 통해 중국내 대형 제약사에 당사의 효소제품을 제공하고 있습니다. 이에 따라 당사는 바이오신소재(NAG, PI/DCI, CP)를 기능성 소재로써 국내와 국외에 판매하고 있으며 이들 소재를 이용하여 ODM/OEM영업도 진행하고 있습니다. 당사의 바이오신소재를 기능성소재로 판매하는 경로는 국내의 경우 식품회사, 제약회사, 화장품회사가 있으며 국외에는 일본, 미국, 중국, 이탈리아, 스페인, 영국, 동남아 등에 수출하고 있으며,
당사의 중국 법인을 통한 매출액 비중은 당사 연결기준 전체 매출액의
2023년 3분기말 기준 약 76.9%를 차지하고 있습니다.
이처럼 당사는 환율에 따라 수출제품의 가격이 변동되기 때문에 향후 환율의 변동성 및 방향성 등은 당사의 사업 및 실적에 큰 영향을 줄 수 있습니다. 이에 당사는 거래처로부터 매출에 대한 외화가 입금이 되면 경영진은 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고 관리하여 환율변동에 따른 위험을 축소하기 위해 노력하고 있으며, 금융기관과 환헷지거래를 체결 중에 있습니다.
다만, 최근 미국의 지속적인 금리상승, 미-중 갈등 재점화, 러시아-우크라이나 전쟁 등의 이슈로 인해 원달러 환율 추이에 대한 불확실성은 여전히 상존하는 상황이기 때문에 예측할 수 없는 환율의 급변동 등으로 반대의 통화선도 계약을 체결할 경우 외환손실 및 파생평가손실 등이 발생할 수 있으며, 이는 당사의 수익성에 악영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
[카. 최대주주 및 특수관계인 지분희석 및 경영권 관련 위험]증권신고서 제출일 전일 현재 당사 최대주주 및 특수관계인이 보유한 보통주식은 3,187,028주(지분율 16.1%)입니다. 이후 금번 유상증자와 전환사채의 전환과 주식매수선택권 행사 시 지분율은
11.2%
까지 하락할 수 있으며, 최대주주의 경영권에 대한 공격이 발생할 가능성이 존재합니다. 증권신고서 제출일 현재, 당사 및 당사의 최대주주는 당사의 매각 관련한 M&A검토는 고려하지 않고 있습니다. 다만, 적대적 M&A 등으로 인한 경영권 변경 가능성에 대해서 완전히 배제 할 수 없으며, 이러한 점은 경영진 변동의 위험성으로 이어져 안정적인 경영활동이 어려울 수 있습니다. 또한, 장기적으로 향후 추가적인 유상증자나 주식관련 사채의 발행 등으로 최대주주 및 특수관계인 등의 지분율이 희석될 가능성은 존재하며 이에 따른 지속적인 모니터링이 필요한 점 투자자 여러분께서는 유의하여주시기 바랍니다.
[타. 내부회계관리제도 및 내부통제 관련 위험]당사는 코스닥 상장법인으로「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」(이하 '외감법')에 따라 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성과 공시를 위해 내부회계관리규정 및 내부회계관리제도를 갖추고 있어야 합니다. 또한, 외부감사인은 당사의 내부회계관리제도 운영실태를 검토 및 감사를 진행하여야 하며, 해당 결과는 감사보고서에 표명하도록 되어 있습니다. 당사는 증권신고서 제출일 현재 내부회계관리제도를 운영하기 위한 조직이 구축되어 있으며, 외부감사인이 운영 실태를 보고한 사항은 존재하지 않습니다. 당사는 내부회계관리제도를 철저히 운영하여 외부 감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토의견을 받을 계획입니다.종합적으로 당사는 내부통제를 위한 규정 및 조직을 구축하고 있으며, 우발상황 등이 발생하지 않도록 상시 모니터링을 통해 내부통제 강화를 위하여 상당한 노력을 기울이며 대비하고 있습니다.
그럼에도 불구하고, 내부회계관리조직이 적절하게 운영되지 않거나 혹은 외부감사인의 내부회계관리 운영실태를 감사한 결과 중요한 취약점이 발견될 시 각종 제재사항에 해당할 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 공시된 당사의 내부회계관리 운영실태를 충분히 확인하시고 투자에 임해주시기 바랍니다.

기타 투자위험

[가. 환금성 제약 및 주가 변동에 따른 손실 위험]금번 유상증자 청약에 참여하여 신주를 배정받을 경우 신주의 추가상장일까지 환금성에 제약이 있으며, 청약 후 추가상장일 사이에 주가가 하락할 경우 원금에 대한 손해가 발생할 가능성이 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다
.[나. 주가하락에 따른 발행금액 감소 위험]주식시장의 급격한 상황 악화로 인하여 회사의 금번 유상증자 발행가액이 크게 하락할 경우 당사가 계획했던 자금조달 계획 등에 차질이 발생할 수 있으며, 이러할 경우 당사의 재무적 안정성은 부정적인 영향을 받을 수 있으니 이 점 유의하시기 바랍니다.
[다. 증권신고서 정정에 따른 일정 변경 위험]본 증권신고서는 공시심사 과정에서 일부내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요내용이 변경될 시에는 본 신고서상의 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무진행 과정에서 일정이 변경될 수도 있습니다.
[라. 분석정보의 한계 및 투자판단 관련 위험]금번 유상증자를 통해 취득한 당사의 주식가치가 하락할 수 있습니다. 본 증권신고서의 효력발생은 정부가 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 이 유가증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 기재사항은 청약일 이전에 변경될 수 있습니다. 또한 금번 공모를 위한 분석 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 투자자께서는 상기 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안 되며, 다양한 방면에서 신중한 검토를 병행하여 독자적으로 판단하시기 바랍니다.
[마. 당사의 잘못된 정보 제공 등으로 손해 끼칠 가능성]당사가 잘못된 정보를 제공하거나 부실감사 등으로 주주들에게 손해를 끼칠 시 일부 주주들로부터 집단 소송이 제기될 위험이 있으니 이 점 유의하시기 바랍니다.
[바. 유상증자 철회에 따른 위험]유상증자 진행 과정에서 모집 절차의 진행에 중대한 영향을 미칠만한 사유가 발생하여 당사 혹은 공동대표주관회사의 판단으로 유상증자가 철회될 수 있습니다. 유상증자 납입 전에 철회될 경우 청약으로 인한 손실은 발생하지 않으나, 철회 시점에 따라 권리락에 따른 주가하락, 신주인수권증서 매매로 인한 손실 등이 발생할 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.
[사. 금융감독기관의 규제 강화에 따른 위험]최근 상장기업에 대한 관리감독기준이 강화되는 추세이며, 향후 당사가 상장기업 관리 감독기준을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지 실질심사, 상장폐지, 불성실법인 지정에 따른 벌금 및 벌점 부과 등의 조치가 취해질 수 있습니다. 향후 감독기관으로부터 당사가 현재 파악하지 못한 제재가 부과될 경우 주가하락 및 유동성(환금성)제약 등으로 인해 투자금에 막대한 손실이 발생할 수 있으니, 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
[아. 차입공매도 유상증자 참여 제한 관련 위험]「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」일부 개정령에 따라, 주권상장법인이 유상증자 계획을 공시한 이후 발행가격 산정을 위한 대상 거래기간의 마지막 날(발행가격 산정 기산일)까지, 해당 기업의 주식을 공매도 한 자는 증자 참여를 제한하되, 예외적인 경우에만 증자 참여가 허용됩니다(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제180조의4). 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
[자. 개인종합자산관리계좌(ISA 납입한도에 따른 청약제한 위험]개인종합자산관리계좌(이하 ISA 계좌)는 연간 납입가능한도 제한(연간납입한도 2,000만원, 5년간 최대 1억원까지 납입가능하며 납입한도 이월가능)이 있는 계좌입니다. ISA계좌를 통한 신주인수권증서 보유자 청약시, 투자자별 유상증자 배정주수에 해당하는 청약증거금 납입금액이 ISA계좌 잔여납입한도를 초과할 경우 유상청약이 제한될 수 있으니, 투자자께서는 이 점 유의하시기바랍니다.
[차. 기타 투자자 유의사항]당사의 대내외적 경영환경 변화에 따라 당사 실적의 급변동이 있을 경우, 투자원금에 대한 손실이 발생할 수 있으므로, 상기 투자위험요소 및 본 증권신고서에 기재된 정보에만 의존하여 투자 판단을 해서는 안되며, 투자자 여러분의 독자적인 판단에 의해야 함을 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.
[카. 신주 물량 출회에 따른 주가 하락 가능성]주식시장의 특성상 향후 주가에 대한 변동성이 있는 관계로 증자에 따른 모집가격 산정 시 결정된 1주당 모집가액보다 향후 추가 상장 후 거래 시점의 주가가 낮아져 투자자에게 금전적 손실을 끼칠 가능성이 있습니다. 또한 금번 유상증자로 인해 추가 발행되는 신주는 보호예수되지 않으므로 신주 상장 직후 주식의 물량 출회 및 주가희석화에 따른 주가하락의 가능성이 있는 점 유의하시기 바랍니다.

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

(단위 : 원, 주)

증권의종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출)방법

보통주
7,700,000
500
9,130
70,301,000,000
주주배정후 실권주 일반공모

인수(주선) 여부
지분증권 등 상장을 위한 공모여부

인수
아니오
해당없음
해당없음

인수(주선)인
증권의종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
NH투자증권
보통주
3,850,000
35,150,500,000
- 인수수수료: 모집총액의 1.4% 中 50.0%- 실권수수료: 잔액인수금액의 12.0%
잔액인수

대표
한양증권
보통주
3,850,000
35,150,500,000
- 인수수수료: 모집총액의 1.4% 中 50.0%- 실권수수료: 잔액인수금액의 12.0%
잔액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2023년 12월 04일 ~ 2023년 12월 05일
2023년 12월 12일
2023년 12월 06일
2023년 12월 12일
2023년 10월 24일

청약이 금지되는 공매도 거래 기간

시작일
종료일

2023년 09월 16일
2023년 11월 29일

자금의 사용목적

구 분
금 액

시설자금
20,301,000,000

채무상환자금
50,000,000,000

발행제비용

1,063,908,180

신주인수권에 관한 사항

행사대상증권
행사가격
행사기간

-
-
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

일반청약자 환매청구권

부여사유
행사가능 투자자
부여수량
행사기간
행사가격

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】

주요사항보고서(유무상증자결정)-2023.09.15

【기 타】

1) 금번 아미코젠(주) 주주배정후 실권주 일반공모 유상증자의 공동대표주관회사는 엔에이치투자증권(주)와 한양증권(주)입니다. 2) 금번 유상증자는 잔액인수방식에 의한 것입니다. 공동대표주관회사는 주주배정후 실권주 일반공모 후 최종실권주를 잔액인수하게 되며, 인수방법 및 인수대가에 대한 자세한 내용은 '제1부 Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반 사항 - 5. 인수 등에 관한 사항'을 참고하여 주시기 바랍니다.3) 상기 모집가액은
1차 발행가액이며, 확정 발행가액은 구주주 청약 개시일로부터 제3거래일 전(2023년 11월 29일)에 결정될 예정입니다.4) 상기 청약기일은 구주주 청약 일정이며, 일반공모 청약은 2023년 12월 07일과 2023년 12월 08일(2영업일)입니다. 일반공모청약공고는 2023년 12월 06일에 발행회사, 공동대표주관회사의 인터넷 홈페이지에 공고할 예정입니다.5) 일반공모 청약은 공동대표주관회사인 NH투자증권(주), 한양증권(주)의 본·지점, 홈페이지 및 HTS, MTS에서 가능합니다. 단, 공동대표주관회사 및 인수회사는 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제2항에 의거 고위험고수익투자신탁등 , 벤처기업투자신탁 및 일반청약자에 대하여 배정하여야 할 주식이 50,000주(액면가 500원 기준) 이하 이거나, 배정할 주식의 공모금액이 1억원 이하인 경우에는 청약자에게 배정하지 아니할 수 있습니다.6) 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제180조의4 및 동법 시행령 제208조의4제1항에 의거, 2023년 09월 16일부터 2023년 11월 29일까지 당사의 주식을 공매도 하거나 공매도 주문을위탁한 자는 금번 모집(매출)에 청약할 수 없으며, 이를 위반하여 주식을 취득할 경우 동법 제429조의3제2항에 따라 과징금이 부과될 수 있습니다. 다만, 모집(매출)가액의 공정한 가격형성을 저해하지 않는 경우로서 동법 시행령 제208조의4제2항 및 「금융투자업규정」 제6-34조에 해당할 경우에는 예외적으로 주식 취득이 허용됩니다.7) 금융감독원에서 본 공시서류를 심사하는 과정에서 주요사항의 변동으로 인한 기재 내용의 정정 등으로 동 증권신고서에 기재된 일정이 변경될 수 있습니다.8) 증권신고서의 효력 발생은 본 증권신고서의 기재사항이 진실또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다.9) 발행제비용은 당사 보유자금으로 지급할 예정입니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

당사는 이사회 결의를 통하여 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6 2항1호에 의거 당사와 엔에이치투자증권(주), 한양증권(주) (이하 "공동대표주관회사"라 합니다) 간에 주주배정후 실권주를 인수하는 계약을 체결하고 사전에 그 실권주를 일반에 공모하기로 하여 기명식 보통주 7,700,000주를 주주배정 후 실권주 일반공모 방식으로 발행하기로 결정하였으며, 동 증권의 개요는 다음과 같습니다.

■ 모집(매출) 정보

(단위 : 원, 주)

주식의 종류
주식의 수
액면가액
모집(매출)가액
모집총액
모집(매출)방법

기명식 보통주
7,700,000
500
9,130
70,301,000,000
주주배정 후 실권주 일반공모

주1) 이사회 결의일 : 2023년 09월 15일주2) 1주의 모집가액 및 모집총액은
1차 발행가액 기준으로 한 예정금액이며, 확정되지 않은 금액입니다.

발행가액은 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제5-18조 (유상증자의 발행가액 결정)에 의거, 주주배정 증자시 할인율 등이 자율화 되어 자유롭게 산정할 수 있으나, 「(舊)유가증권 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제57조를 일부 준용하여 산정할 예정입니다.

■ 예정 발행가액의 산출근거본 증권신고서의 예정발행가액은 이사회결의일 직전 거래일(2023년 09월 14일)을 기산일로 하여 코스닥시장에서 성립된 거래대금을 거래량으로 나눈 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 종가를 산술평균하여 산정한 가액과 기산일 종가 중 낮은 금액을 기준주가로 하여 할인율 20%를 적용하여 산정된 발행가액으로 합니다. 단, 할인율 적용에 따른 모집가액이 액면가액(500원) 이하일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 하며, 호가 단위 미만은 절상합니다.

기준주가 X 【 1 - 할인율(20%) 】

▶ 모집예정가액
=
----------------------------------------

1 + 【유상증자비율 X 할인율(20%)】

[ 모집예정가액 산정표]

(기산일 : 2023년 09월 14일)
(단위 : 원, 주)

일수
일 자
종 가
거 래 량
거래대금

1
2023/09/14
16,740
268,514
4,536,380,180

2
2023/09/13
17,150
125,981
2,166,762,010

3
2023/09/12
17,410
121,765
2,139,229,790

4
2023/09/11
17,620
123,789
2,168,747,680

5
2023/09/08
17,350
100,563
1,751,303,970

6
2023/09/07
17,250
348,580
6,061,713,990

7
2023/09/06
17,510
102,146
1,796,896,320

8
2023/09/05
17,620
94,760
1,677,626,930

9
2023/09/04
17,900
76,428
1,367,995,080

10
2023/09/01
18,030
76,621
1,384,047,730

11
2023/08/31
18,240
125,880
2,308,121,860

12
2023/08/30
18,650
91,726
1,695,536,540

13
2023/08/29
18,310
92,776
1,682,691,230

14
2023/08/28
18,020
48,557
876,608,830

15
2023/08/25
18,170
75,871
1,368,417,300

16
2023/08/24
18,020
136,903
2,457,691,810

17
2023/08/23
17,580
192,606
3,414,871,880

18
2023/08/22
18,270
377,380
6,847,906,390

19
2023/08/21
17,400
105,760
1,856,877,410

20
2023/08/18
17,290
109,299
1,878,355,150

21
2023/08/17
17,350
139,503
2,434,405,960

22
2023/08/16
17,900
109,065
1,952,187,310

1개월 가중산술평균주가(A)
17,679

1주일 가중산술평균주가(B)
17,232

기산일 종가(C)
16,740

A,B,C의 산술평균(D)
17,217
[(A)+(B)+(C)]/3

기준주가[Min(C,D)]
16,740
(C)와 (D)중 낮은 가액

할인율
20%

예정발행가액
12,430
기준주가 X (1- 할인율) 예정발행가 = ──────────── (1 + 증자비율 X 할인율)(단, 호가단위 미만은 절상하며,액면가 미만인 경우에는 액면가로 합니다.)

■ 1차 발행가액의 산출근거

본 증권신고서의 1차 발행가액은 신주배정기준일(2023년 10월 24일) 전 3거래일(2023년 10월 19일)을 기산일로 하여 코스닥시장에서 성립된 거래대금을 거래량으로 가중산술평균한 1개월 가중산술평균주가와 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 종가를 산술평균하여 산정한 가액과 기산일 종가 중 낮은 금액을 기준주가로 하여 할인율 20%를 적용, 아래의 산식에 의하여 산정된 발행가액으로 합니다. 단, 할인율 적용에 따른 모집가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 합니다. (단, 호가단위 미만은 절상함)

기준주가 ×【 1 - 할인율(20%)】

▶ 1차 발행가액
=
-------------------------------------

1 + 【증자비율 × 할인율(20%)】

[ 1차 발행가액 산정표]

(기산일 : 2023년 10월 19일)
(단위 : 원, 주)

일자
종가
거래량
거래대금

2023/10/19
12,290
204,497
2,562,005,970

2023/10/18
12,910
164,919
2,141,352,900

2023/10/17
13,160
104,576
1,373,760,040

2023/10/16
13,100
116,249
1,518,065,140

2023/10/13
13,210
145,577
1,937,798,070

2023/10/12
13,300
107,915
1,436,150,890

2023/10/11
13,020
98,293
1,290,231,680

2023/10/10
12,930
140,243
1,830,523,360

2023/10/06
12,990
78,341
1,022,725,550

2023/10/05
13,000
178,012
2,345,205,220

2023/10/04
13,350
185,817
2,482,334,040

2023/09/27
13,390
111,247
1,480,889,040

2023/09/26
13,340
126,950
1,685,195,880

2023/09/25
13,280
137,355
1,806,952,670

2023/09/22
13,150
357,682
4,642,273,490

2023/09/21
12,810
301,026
3,871,423,720

2023/09/20
13,290
200,273
2,665,680,510

1개월 거래량 가중산술평균주가(A)
13,079
-

1주일 거래량 가중산술평균주가 (B)
12,947
-

기산일 종가(C)
12,290
-

(A),(B),(C)의 산술 평균 (D)
12,772
(A+B+C)/3

기준주가 (E)
12,290
(C와 D중 낮은가액)

할인율 (F)
20%
-

증자비율 (G)
38.98%
-

1차발행가액(호가단위 미만은 호가단위로 절상,액면가액 이하일 경우 액면가액을발행가액으로 함)
9,130
기준주가 × (1-할인율)/ (1+유상증자비율 × 할인율 )

■ 공모일정 등에 관한 사항

[주요일정]

날짜
업 무 내 용
비고

2023년 09월 15일
이사회 결의
-

2023년 09월 15일
증권신고서(예비투자설명서) 제출
-

2023년 09월 15일
신주발행공고 및 신주배정기준일공고
당사 인터넷 홈페이지(http://www.amicogen.com)

2023년 10월 19일
1차 발행가액 확정
신주배정기준일 3거래일전

2023년 10월 23일
권리락
-

2023년 10월 24일
신주배정기준일(주주확정)
-

2023년 11월 03일
신주배정 통지
-

2023년 11월 10일
신주인수권증서 상장일
5거래일 이상 동안 거래(11.10~11.16)

2023년 11월 17일
신주인수권증서 상장폐지
구주주 청약초일 5거래일 전에상장폐지되어 있어야함

2023년 11월 29일
확정 발행가액 산정
구주주 청약초일 3거래일 전

2023년 11월 30일
확정 발행가액 확정 공고
당사 인터넷 홈페이지(http://www.amicogen.com)

2023년 12월 04일 ~ 12월 05일
구주주 청약 및 초과청약
-

2023년 12월 06일
일반공모청약 공고
당사 인터넷 홈페이지(http://www.amicogen.com)엔에이치투자증권㈜ 홈페이지(http://www.nhqv.com)한양증권㈜ 홈페이지(http://www.hygood.co.kr)

2023년 12월 07일 ~ 12월 08일
일반공모청약
-

2023년 12월 12일
주금납입/환불/배정공고
엔에이치투자증권㈜ 홈페이지(http://www.nhqv.com)한양증권㈜ 홈페이지(http://www.hygood.co.kr)

2023년 12월 26일
신주상장 예정일
-

주1) 본 증권신고서는 금융감독원에서 심사하는 과정에서 정정 요구 등 조치를 취할 수 있으며, 정정 요구 등에 따라 동 신고서에 기재된 일정이 변경될 수 있습니다. 본 증권신고서의 효력 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 유가증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 유가증권에 대한 투자는 전적으로 주주및 투자자에게 귀속됩니다.주2) 상기 일정은 유관기관과의 협의 과정에 의하여 변경될 수 있습니다.

※ 무상증자에 관한 사항당사는 2023년 09월 15일 개최된 이사회에서 무상증자를 결의하였으며, 2023년 12월 14일을 무상증자 신주배정기준일로 하여 유상증자 후 주주명부에 기재된 주주(자기주식 제외)에 대하여 소유주식 1주당 1주의 비율로 신주를 무상으로 배정하는 증자를 시행할 예정입니다. 금번 유상증자로 인해 발행되는 신주의 경우에도 자동적으로 무상증자에 참여하여 신주를 받을 수 있는 권리가 발생하게 됩니다.

[무상증자 개요]

구분
내용

무상증자 신주배정 기준일
2023년 12월 14일

무상증자 신주의 주당 발행가액
500원

무상증자 신주의 종류와 수
보통주 27,252,579주

1주당 신주배정 수
보통주 1주

무상증자 신주의 재원
주식발행초과금

무상증자 신주권 유통 예정일
2024년 01월 05일

무상증자 신주상장일
2024년 01월 05일

주1) 무상증자 신주의 수는 현재까지 발행한 주식의 총수에서 자기주식을 제외한 유통주식수에 금번 유무상증자 이사회 결의시 결의한 유상증자 주식수를 더한 주식수에 1를 곱한 주식수 입니다.(단수주 미만 절사)

2. 공모방법

[공모방법 : 주주배정후 실권주 일반공모]

모 집 대 상
주식수
비 고

구주주 청약(신주인수권증서 보유자 청약)
7,700,000주(100.00%)
- 구주 1주당 신주 배정비율 : 1주당 0.3938099419주- 신주배정 기준일 : 2023년 10월 23일- 구주주 청약일 : 2023년 12월 04일 ~ 2023년 12월 05일 (2일간)- 보유한 신주인수권증서의 수량 한도로 청약가능(구주주에게는 신주배정기준일 현재 주주명부에 기재된 소유주식 1주당 신주배정비율을 곱한 수량만큼의 신주인수권 증서가 배정됨)

초과 청약
-
- 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6 제2항제2호에 의거 초과청약- 초과청약비율 : 배정신주(신주인수권증서) 1주당 0.2- 신주인수권증서 거래를 통해서 신주인수권증서를 매매시 보유자 기준으로 초과청약 가능

일반모집 청약(고위험고수익투자신탁등, 벤처기업투자신탁 청약 포함)
-
- 구주주 청약 후 발생하는 단수주 및 실권주에 대해 배정됨

합 계
7,700,000주(100.00%)
-

주1) 본 건 유상증자는 주주배정후 실권주 일반공모 방식으로 진행되며, 구주주 청약결과 발생하는 실권주 및 단수주는 우선적으로 초과청약자에게 배정되며, 이후 실권이 발생할 경우에 대해서는 일반에게 공모합니다.주2) 구주주의 개인별 청약한도는 신주배정기준일 현재 주주명부에 기재된 소유주식 1주당 신주배정비율인 0.3938099419주를 곱하여 산정된 배정주식수로 하되, 1주 미만은 절사합니다. 단, 신주배정기준일 전 주식관련사채 및 종류주식의 권리행사, 주식매수선택권의 행사 등으로 1주당 배정비율이 변경될 수 있습니다.주3) 신주인수권증서 보유자는 보유한 신주인수권증서 수량의 한도로 증서청약을 할 수 있고, 동 주식수에 초과청약비율(20%)를 곱한 수량을 한도로 초과청약 할 수 있습니다. 단, 1주 미만은 절사합니다.① 청약한도 주식수 = 신주인수권증서청약 한도주식수 + 초과청약한도 주식수② 신주인수권증서 청약 한도주식수 = 보유한 신주인수권증서의 수량③ 초과청약 한도주식수 = 신주인수권증서청약 한도주식수 X 초과청약 비율(20%)주4) 구주주 청약(초과청약 포함) 결과 발생한 미청약주식 및 단수주는 공동대표주관회사가 일반에게 공모하되, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제2항제6호가목에 따라 "고위험고수익투자신탁등”에 일반공모 배정분의 5%를 배정하고, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제2항제6호나목에 따라 "벤처기업투자신탁”에 일반공모 배정분의 30%를 배정합니다. 나머지 주식은 개인청약자 및 기관투자자에 구분없이 배정합니다. "고위험고수익투자신탁등"에 대한 일반공모 배정분 5%, "벤처기업투자신탁”에 대한 일반공모 배정분 30% 및 개인투자자 및 기관투자자에 대한 일반공모 배정분 65%에 대한 청약경쟁률과 배정은 별도로 산출 및 배정합니다. 다만, 어떤 그룹에 청약미달이 발생할 경우, 청약미달에 해당하는 주식은 청약초과 그룹에 배정합니다. 주5) 일반공모 청약결과 일반공모 총 청약자의 청약주식수가 공모주식수를 초과하는 경우에는 청약경쟁률에 따라 안분 배정하여 잔여주식이 최소화되도록 합니다. 이후 최종 잔여주식은 공동대표주관회사가 합리적으로 판단하여 배정합니다. . 주6) 고위험고수익투자신탁등이란이란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 투자신탁 등을 말합니다.

1. 「조세특례제한법」 제91조의15제1항에 따른 고위험고수익채권투자신탁(이하 “고위험고수익채권투자신탁”이라 함). 다만, 해당 투자신탁 등의 최초 설정일ㆍ설립일이 속하는 분기 또는 그 다음 분기 말일 전 배정하는 경우에는 같은 법 시행령 제93조제1항제1호 및 같은 조 제5항에도 불구하고 배정일 직전 영업일의 고위험고수익채권의 보유비율이 같은 법 시행령 제93조 제1항 제1호 각 목의 비율 이상이어야 한다.

2. 법률 제19328호「조세특례제한법」의 시행일 이전의 제91조의15제1항에 따른 고위험고수익투자신탁(이하 “고위험고수익투자신탁”이라 함)으로서 최초 설정일ㆍ설립일이 2023년 12월 31일 이전인 것을 말한다. 다만, 해당 투자신탁 등의 설정일ㆍ설립일부터 배정일까지의 기간이 6개월 미만일 경우에는 대통령령 제33499호 같은 법 시행령 시행일 이전의 제93조제3항제1호 및 같은 조 제7항에도 불구하고 배정일 직전 영업일의 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 보유비율이 100분의 45 이상이고 이를 포함한 국내 채권의 보유비율이 100분의 60 이상이어야 한다.

주7) 벤처기업투자신탁이란 「조세특례제한법」 제16조제1항제2호의 벤처기업투자신탁(대통령령 제28636호 「조세특례제한법 시행령」 일부개정령 시행 이후 설정된 벤처기업투자신탁에 한한다. 이하 같다)을 말합니다. 다만, 해당 벤처기업투자신탁의 최초 설정일로부터 배정일까지의 기간이 1년 미만인 경우에는 같은 법 시행령 제14조제1항제3호에도 불구하고 배정일 직전 영업일의 벤처기업투자신탁 재산총액에서 같은 호 각 목에 따른 비율의 합계가 100분의 35 이상이어야 합니다.주8) 일반공모 청약결과 일반공모 총 청약주식수가 일반공모 주식수에 미달하는 경우에는 청약주식수대로 배정하며 배정결과 발생하는 잔여주식은 공동대표주관회사가 자기계산으로 잔액인수하기로 합니다. 단, 공동대표주관회사는 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제2항에 의거 고위험고수익투자신탁등, 벤처기업투자신탁 및 일반청약자에 대하여 배정하여야 할 주식이 50,000주 이하(액면가 500원 기준)이거나, 배정할 주식의 공모금액이 1억원 이하인 경우에는 청약자에게 배정하지 아니하고 공동대표주관회사가 자기계산으로 인수할 수 있습니다.주9) 자본시장법 제180조의4 및 같은 법 시행령 제208조의4제1항에 따라 2023년 09월 15일부터 2023년 11월 29일까지 공매도를 하거나 공매도 주문을 위탁한 자는 금번 모집(매출)에 청약할 수 없으며, 이를 위반하여 주식을 취득할 경우 같은 법 제429조의3제2항에 따라 과징금이 부과될 수 있습니다. 다만 모집(매출)가액의 공정한 가격형성을 저해하지 않는 경우로서 같은 법 시행령 제208조의4제2항 및 금융투자업규정 제6-34조에 해당할 경우에는 예외적으로 주식 취득이 허용됩니다.

※ 예외적으로 모집(매출)에 따른 주식 취득이 허용되는 경우

① 모집(매출)에 따른 주식 취득이 금지되는 공매도 거래 기간 중에 전체 공매도 주문수량보다 많은 수량의 주식을 가격경쟁에 의한 거래 방식으로 매수한 경우 (매매계약 체결일 기준으로 정규시장의 매매거래시간에 매수한 경우로 한정)

② 한국거래소의 증권시장업무규정 또는 파생상품시장업무규정에서 정한 유동성 공급 및 시장조성 목적을 위해 해당 주식을 공매도하거나 공매도 주문을 위탁한 경우

③ 동일한 법인 내에서 모집(매출)에 따른 주식 취득 참여가 금지되는 공매도 거래 기간 중 공매도를 하지 않거나 공매도 주문을 위탁하지 않은 독립거래단위*가 모집(매출)에 따른 주식을 취득하는 경우

* 금융투자업규정 제6-30조 제5항에 따라 의사결정이 독립적이고 상이한 증권계좌를 사용하는 등의 요건을 갖춘 거래단위

▶ 구주주 1주당 배정비율 산출근거

A. 보통주식
19,754,708주

B. 우선주식
-

C. 발행주식총수 (A + B)
19,754,708주

D. 자기주식 + 자기주식신탁
202,129주

E. 자기주식을 제외한 발행주식총수 (C - D)
19,552,579주

F. 유상증자 주식수
7,700,000주

G. 증자비율 (F / C)
38.98%

H. 구주주 1주당 배정비율 (F/ E)
0.3938099419

3. 공모가격 결정방법

■ 확정 발행가액 산정

「증권의발행및공시등에관한규정」 제5-18조 (유상증자의 발행가액 결정)에 의거, 주주배정 증자 시 할인율 등이 자율화 되어 발행가는 자유롭게 산정할 수 있으나, 시장혼란 우려 및 기존 관행 등으로 (舊)「유가증권발행및공시등에관한 규정」 제 57조의 방식을 일부 준용하여 발행가액을 산정합니다.① 1차 발행가액 산정 : 신주배정기준일 전 제3거래일을 기산일로 하여 코스닥시장에서 성립된 거래대금을 거래량으로 가중산술평균한 1개월 가중산술평균주가와, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 종가를 산술평균하여 산정한 가액과 기산일 종가 중 낮은 금액을 기준주가로 하여, 아래의 산식에 따라 결정하며 할인율은 20%를 적용합니다(단, 호가 단위 미만은 호가 단위로 절상하기로 하며, 그 가액이 액면가액 미만인 경우 액면가액으로 한다).

기준주가 ×【 1 - 할인율(20%)】

▶ 1차 발행가액
=
-------------------------------------

1 + 【증자비율 × 할인율(20%)】

② 2차 발행가액 산정 : “구주주” 청약일 전 제3거래일을 기산일로 코스닥시장에서 성립된 거래대금을 거래량으로 가중산술평균한 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 종가를 산술평균하여 산정한 가액과 기산일 종가 중 낮은 금액을 기준주가로 하여, 아래의 산식에 따라 결정하며 할인율은 20%를 적용한다(단, 호가 단위 미만은 호가 단위로 절상하기로 하며, 그 가액이 액면가액 미만인 경우 액면가액으로 한다).▶ 2차 발행가액 = 기준주가 ×【1 - 할인율(20%)】③ 확정 발행가액 산정 : 1차 발행가액과 2차 발행가액 중 낮은 가액을 확정 발행가액으로 합니다. 다만, 「자본시장법」 제165조의6 및 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제5-15조의2에 의해 1차 발행가액과 2차 발행가액 중 낮은 가액이 청약일 전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가에서 할인율 40%를 적용하여 산정한 가격보다 낮은 경우 청약일 전 과거 제3거래일로부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가에서 할인율 40%를 적용하여 산정한 가격을 확정발행가액으로 합니다(단, 호가 단위 미만은 호가 단위로 절상하기로 하며, 그 가액이 액면가액 미만인 경우 액면가액으로 한다).▶ 확정 발행가액 = Max{Min[1차 발행가액, 2차 발행가액], 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가의 60%}④ 모집가액 확정공시에 관한 사항 : 1차 발행가액은 신주배정기준일전 제3거래일(2023년 10월 19일)에 결정되어 2023년 10월 20일에 금융감독원 전자공시시스템에 공시될 예정이며, 확정 발행가액은 구주주청약일전 제3거래일(2023년 11월 29일)에 결정되어 2023년 11월 30일에 금융감독원 전자공시시스템에 공시될 예정이며, 정관에서 정한 당사 인터넷 홈페이지(www.amicogen.com)에 공고하여 개별통지에 갈음할 예정입니다. 확정 발행가액 결정에 따라 정정 신고서(증권발행조건확정)가 금융감독원 전자공시시스템에 공시 됩니다.※ 일반공모 발행가액은 구주주 청약시에 적용된 확정 발행가액을 동일하게 적용합니다.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 모집 또는 매출조건

(단위 : 주, 원)

항 목
내 용

모집 또는 매출주식의 수
7,700,000

주당 모집가액또는 매출가액
예정가액
9,130

확정가액
-

모집총액 또는매출총액
예정가액
70,301,000,000

확정가액
-

청 약 단 위

(1) "구주주"의 청약단위는 1주로 하며, 개인별 청약한도는 신주배정기준일 현재 주주명부에 기재된 소유주식수에 신주배정비율("주주 배정분"에 해당하는 주식수를 자기주식을 제외한 발행주식 총수로 나눈 비율을 말하며, 자기주식과 발행주식 총수는 신주배정기준일 현재의 주식수를 말한다)을 곱하여 산정된 배정주식수(1주 미만은 절사)와 초과청약가능 주식수(보유하고 있는 신주인수권증서 1주당 0.2주를 곱하여 산정된 수, 단 1주 미만은 절사)로 한다. 다만, 신주배정기준일 전 주식관련사채의 권리행사, 주식매수선택권의 행사, 자기주식의 변동 등으로 1주당 배정비율이 변동될 수 있습니다.(2) 일반공모의 청약단위는 최소 청약단위를 10주로 하여, 아래와 같이 정한합니다. 단, 일반공모”청약자의 청약한도는 "일반공모 배정분"의 100% 범위 내로 하며, 청약한도를 초과하는 부분에 대해서는 청약이 없는 것으로 봅니다.

구분
청약단위

10주 이상

100주 이하

10주 단위

100주 초과

1,000주 이하

100주 단위

1,000주 초과

5,000주 이하

500주 단위

5,000주 초과

10,000주 이하

1,000주 단위

10,000주 초과

50,000주 이하

5,000주 단위

50,000주 초과

100,000주 이하

10,000주 단위

100,000주 초과

500,000주 이하

50,000주 단위

500,000주 초과

1,000,000주 이하

100,000주 단위

1,000,000주 초과
500,000주 단위

청약기일
구주주(신주인수권증서 보유자)
개시일
2023년 12월 04일

종료일
2023년 12월 05일

일반모집 또는 매출
개시일
2023년 12월 07일

종료일
2023년 12월 08일

청약증거금
구주주(신주인수권증서 보유자)
청약금액의 100%

초 과 청 약
청약금액의 100%

일반모집 또는 매출
청약금액의 100%

납 입 기 일
2023년 12월 12일

배당기산일(결산일)
2023년 01월 01일

주1) 본 증권신고서는 금융감독원에서 심사하는 과정에서 정정 요구 등 조치를 취할 수 있으며, 정정 요구 등에 따라 동 신고서에 기재된 일정이 변경될 수 있습니다. 본 증권신고서의 효력 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다.주2) 상기 일정은 유관기관과의 협의 과정에 의하여 변경될 수 있습니다.

나. 모집 또는 매출의 절차

(1) 공고의 일자 및 방법

구 분
공고일자
공고방법

신주발행공고 및배정기준일(주주확정일) 공고
2023년 09월 15일
당사 인터넷 홈페이지(www.amicogen.com)

모집가액 확정의 공고
2023년 11월 30일
당사 인터넷 홈페이지(www.amicogen.com)

실권주 일반공모 청약공고
2023년 12월 06일
당사 인터넷 홈페이지(www.amicogen.com)엔에이치투자증권(주) 홈페이지(www.nhqv.com)한양증권(주) 홈페이지(www.hygood.co.kr)

실권주 일반공모 배정공고
2023년 12월 12일
엔에이치투자증권(주) 홈페이지(www.nhqv.com)한양증권(주) 홈페이지(www.hygood.co.kr)

주1) 청약결과 초과청약금 환불에 대한 통지는 공동대표주관회사 홈페이지에 게시함으로써 개별통지에 갈음합니다.

(2) 청약방법① 구주주 청약(신주인수권증서 보유자 청약) : 구주주 중 주권을 증권회사에 예탁한 주주(기존 "실질주주". 이하 "일반주주"라 합니다.)는 주권을 예탁한 증권회사의 본ㆍ지점 및 공동대표주관회사의 본ㆍ지점에서 청약할 수 있습니다. 다만, 구주주 중 명의개서대행기관 특별계좌에 주식을 가지고 있는 주주(기존 "명부주주". 이하 "특별계좌 보유자"라 합니다.)는 신주배정통지서를 첨부하여 실명확인증표를 제시한 후 공동대표주관회사의 본ㆍ지점에서 청약할 수 있습니다. 청약 시에는 소정의 청약서 2통에 필요한 사항을 기입하여 청약증거금과 함께 제출하여야 합니다.

2019년 09월 16일 전자증권제도가 시행되며, 주권 상장법인의 상장주식은 전자증권 의무전환대상으로 전자증권제도 시행일에 전자증권으로 일괄전환됩니다. 전자증권제도 시행전까지 증권회사에 예탁하고 있는 실질주주 주식은 해당 증권회사 계좌에 전자증권으로 일괄 전환되며, 기존 명부주주가 보유한 주식은 명의개서대행기관이 개설하는 특별계좌에 발행되어 소유자별로 관리됩니다.금번 유상증자시 신주인수권증서는 전자증권제도 시행일 이후에 발행되고 상장될 예정으로 전자증권으로 발행됩니다. 주주가 증권사 계좌에 보유하고 있는 주식(기존 '실질주주' 보유주식)에 대하여 배정되는 신주인수권증서는 해당 증권사 계좌에 발행되어 입고되며, 명의개서대행기관 특별계좌에 관리되는 주식(기존 '명부주주' 보유주식)에 대하여 배정되는 신주인수권증서는 명의개서대행기관 내 특별계좌에 소유자별로 발행 처리됩니다.'특별계좌 보유자(기존 '명부주주')'는 명의개서대행기관에 '특별계좌'에서 '일반 전자등록계좌(증권회사 계좌)'로 신주인수권증서를 이전 신청한 후 금번 유상증자 청약 참여또는 신주인수권증서의 매매가 가능합니다.'특별계좌 보유자(기존 '명부주주')'는 신주인수권증서의 '일반 전자등록계좌(증권회사 계좌)'로 이전 없이 공동대표주관회사인 엔에이치투자증권(주)와 한양증권(주)의 본ㆍ지점에서 직접 청약하는 방법으로도 금번 유상증자에 청약이 가능합니다. 다만 신주인수권증서의 매매는 명의개서대행기관에 '특별계좌'에서 '일반 전자등록계좌(증권회사 계좌)'로 신주인수권증서를 이전 신청한 후에만 가능하므로 이 점 유의하시기 바랍니다.

「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」제29조(특별계좌의 개설 및 관리)① 발행인이 제25조부터 제27조까지의 규정에 따라 이미 주권등이 발행된 주식등을 전자등록하는 경우 제25조제1항에 따른 신규 전자등록의 신청을 하기 전에 제27조제1항제2호에 따른 통지를 하지 아니하거나 주권등을 제출하지 아니한 주식등의 소유자 또는 질권자를 위하여 명의개서대행회사, 그 밖에 대통령령으로 정하는 기관(이하 이 조에서 "명의개서대행회사등"이라 한다)에 기준일의 직전 영업일을 기준으로 주주명부등에 기재된 주식등의 소유자 또는 질권자를 명의자로 하는 전자등록계좌(이하 "특별계좌"라 한다)를 개설하여야 한다.② 제1항에 따라 특별계좌가 개설되는 때에 제22조제2항 또는 제23조제2항에 따라 작성되는 전자등록계좌부(이하 이 조에서 "특별계좌부"라 한다)에 전자등록된 주식등에 대해서는 제30조부터 제32조까지의 규정에 따른 전자등록을 할 수 없다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 그러하지 아니하다.1. 해당 특별계좌의 명의자가 아닌 자가 주식등이 특별계좌부에 전자등록되기 전에 이미 주식등의 소유자 또는 질권자가 된 경우에 그 자가 발행인에게 그 주식등에 관한 권리가 표시된 주권등을 제출(주권등을 제출할 수 없는 경우에는 해당 주권등에 대한 제권판결의 정본·등본을 제출하는 것을 말한다. 이하 제2호 및 제3호에서 같다)하고 그 주식등을 제30조에따라 자기 명의의 전자등록계좌로 계좌간 대체의 전자등록을 하려는 경우(해당 주식등에 질권이 설정된 경우에는 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 경우로 한정한다)가. 해당 주식등에 설정된 질권이 말소된 경우나. 해당 주식등의 질권자가 그 주식등을 특별계좌 외의 소유자 명의의 다른 전자등록계좌로 이전하는 것에 동의한 경우2. 해당 특별계좌의 명의자인 소유자가 발행인에게 전자등록된 주식등에 관한 권리가 표시된 주권등을 제출하고 그 주식등을 제30조에 따라 특별계좌 외의 자기 명의의 다른 전자등록계좌로 이전하려는 경우(해당 주식등에 질권이 설정된 경우에는 제1호 각 목의 어느 하나에 해당하는 경우로 한정한다)3. 해당 특별계좌의 명의자인 질권자가 발행인에게 주권등을 제출하고 그 주식등을 제30조에 따라 특별계좌 외의 자기 명의의 전자등록계좌로 이전하려는 경우4. 그 밖에 특별계좌에 전자등록된 주식등의 권리자의 이익을 해칠 우려가 없는 경우로서 대통령령으로 정하는 경우③ 누구든지 주식등을 특별계좌로 이전하기 위하여 제30조에 따른 계좌간 대체의 전자등록을 신청할 수 없다. 다만, 제1항에 따라 특별계좌를 개설한 발행인이 대통령령으로 정하는 사유에 따라 신청을 한 경우에는 그러하지 아니하다.④ 명의개서대행회사등이 발행인을 대행하여 제1항에 따라 특별계좌를 개설하는 경우에는 「금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률」 제3조에도 불구하고 특별계좌부에 소유자 또는질권자로 전자등록될 자의 실지명의를 확인하지 아니할 수 있다.

② 초과청약 : 신주인수권증서 청약을 한자에 한하여 신주인수권증서 청약 한도 주식수의 20%를 추가로 청약할 수 있습니다. 이때, 신주인수권증서 청약 한도주식수의 20%에 해당하는 주식 중 소수점 이하인 주식은 청약할 수 없습니다.

a. 청약한도 주식수 = 신주인수권증서청약 한도주식수 + 초과청약한도 주식수

b. 신주인수권증서청약 한도주식수 = 보유한 신주인수권 증서의 수량

c. 초과청약 한도주식수 = 신주인수권증서청약 한도주식수 * 초과청약 비율(20%)③ 일반공모 청약: 고위험고수익투자신탁등, 벤처기업투자신탁, 일반청약자는 「금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률」의 규정에 의한 실명자이어야 하며, 청약사무 취급처에 실명확인증표를 제시하고 청약합니다. 고위험고수익투자신탁등, 벤처기업투자신탁, 일반청약자의 청약 시 한 개의 청약처에서 이중청약은 불가능하며, 집합투자기구 중 운용주체가 다른 집합투자기구를 제외한 청약자의 한 개 청약처에 대한 복수청약은 불가능합니다. 또한 고위험고수익투자신탁등 및 벤처기업투자신탁은 청약 시, 청약사무 취급처에 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조제18호 내지 제20호 중 해당 요건을 충족하고, 제9조제4항에 해당하지 않음을(벤처기업투자신탁이 사모의 방법으로 설정된 경우, 설정일로부터 1년 6개월 이상의 기간 동안 환매를 금지하고 있음을 포함하여) 확약하는 서류 및 자산총액이 기재되어 있는 서류를 함께 제출하여야 합니다. ④ 일반청약자의 청약은 청약주식의 단위에 따라 될 수 있으며, 1인당 청약한도를 초과하는 청약은 초과되는 부분에 한하여 무효로 하며, 청약사무 취급처는 그 차액을 납입일까지 당해 청약자에게 이를 반환하되, 받은 날부터의 이자는 지급하지 아니합니다.⑤ 본 유상증자에 청약하고자 하는 투자자(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제132조에 따라 투자설명서의 교부가 면제되는자 제외)는 청약 전 반드시 투자설명서를 교부 받아야 하고, 이를 확인하는 서류에 서명 또는 기명날인하여야 합니다.⑥ 청약한도a. 구주주의 개인별 청약한도는 신주배정기준일 현재 주주명부에 기재된 소유주식 1주당 신주배정비율인 0.3938099419주를 곱하여 산정된 신주인수권증서(단, 1주 미만은 절사)와 초과청약가능 주식수(보유하고 있는 신주인수권증서 1주당 0.2주를 곱하여 산정된 수, 단 1주 미만은 절사)를 합한 주식수로 하되, 자기주식, 자사주신탁, 주식관련사채의 권리행사 등의 변동으로 인하여 구주주의 1주당 배정 비율은 변동될 수 있습니다.b. 일반공모 청약자의 청약한도는 일반공모 총 공모주식 100% 범위 내로 하며, 청약한도를 초과하는 부분에 대해서는 청약이 없는 것으로 간주합니다.⑦ 기타a. 일반공모 배정을 함에 있어 이중청약이 있는 경우에는 그 청약자의 청약 전부를 청약하지 아니한 것으로 봅니다. 단, 구주주가 신주배정비율에 따라 배정받은 주식을 청약한 후 일반공모에 참여하는 경우에는 금지되는 이중청약이 있는 경우로 보지 않습니다. b. 1인당 청약한도를 초과하는 청약부분에 대하여는 청약이 없는 것으로 합니다.c. 청약자는 「금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률」에 의거 실지 명의에 의해 청약해야 합니다.d. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제180조의4 및 같은 법 시행령 제208조의4제1항에 따라 2023년 09월 16일부터 2023년 11월 29일까지 공매도를 하거나 공매도 주문을 위탁한 자는 금번 모집(매출)에 청약할 수 없으며, 이를 위반하여 주식을 취득할 경우 같은 법 제429조의3제2항에 따라 과징금이 부과될 수 있습니다. 다만 모집(매출)가액의 공정한 가격형성을 저해하지 않는 경우로서 같은 법 시행령 제208조의4제2항 및 「금융투자업규정」 제6-34조에 해당할 경우에는 예외적으로 주식 취득이 허용됩니다.

※ 예외적으로 모집(매출)에 따른 주식 취득이 허용되는 경우

① 모집(매출)에 따른 주식 취득이 금지되는 공매도 거래 기간 중에 전체 공매도 주문수량보다 많은 수량의 주식을 가격경쟁에 의한 거래 방식으로 매수한 경우 (매매계약 체결일 기준으로 정규시장의 매매거래시간에 매수한 경우로 한정)

② 한국거래소의 증권시장업무규정 또는 파생상품시장업무규정에서 정한 유동성 공급 및 시장조성 목적을 위해 해당 주식을 공매도하거나 공매도 주문을 위탁한 경우

③ 동일한 법인 내에서 모집(매출)에 따른 주식 취득 참여가 금지되는 공매도 거래 기간 중 공매도를 하지 않거나 공매도 주문을 위탁하지 않은 독립거래단위(*)가 모집(매출)에 따른 주식을 취득하는 경우

(*) 금융투자업규정 제6-30조 제5항에 따라 의사결정이 독립적이고 상이한 증권계좌를 사용하는 등의 요건을 갖춘 거래단위

(3) 청약취급처

청약대상자
청약취급처
청약일

구주주(신주인수권증서 보유자)
특별계좌 보유자(기존 '명부주주')
엔에이치투자증권(주), 한양증권(주)의 본ㆍ지점
2023년 12월 04일 ~2023년 12월 05일

일반주주(기존 '실질주주')
1) 주주확정일 현재 아미코젠의 주식을 예탁하고 있는 당해 증권회사 본ㆍ지점2) 엔에이치투자증권(주), 한양증권(주) 본ㆍ지점

일반공모청약(고위험고수익투자신탁등 및벤처기업투자신탁청약 포함)
엔에이치투자증권(주) 및 한양증권(주) 본ㆍ지점
2023년 12월 07일 ~2023년 12월 08일

(4) 청약결과 배정방법

① 구주주(신주인수권증서 보유자) 청약 : '신주배정기준일' 18:00 현재 주주명부에 등재된 주주(이하 "구주주"라 한다)에게 본 주식을 1주당 0.3938099419주를 곱하여 산정된 배정주식수(단, 1주 미만은 절사함)로 하고, 배정범위 내에서 청약한 수량만큼 배정합니다. 단, 신주배정기준일 전 주식관련사채 및 종류주식의 권리행사, 주식매수선택권의 행사 등으로 1주당 배정주식수가 변경될 수 있습니다.② 초과청약 : 구주주(신주인수권증서 보유자) 청약 이후 발생한 실권주가 있는 경우, 실권주를 구주주(신주인수권증서 보유자)가 초과청약(초과청약비율 : 배정 신주 1주당 0.2주)한 주식수에 비례하여 배정하며, 1주 미만의 주식은 절사하여 배정하지 않습니다. (단, 초과청약 주식수가 실권주에 미달한 경우 100% 배정)(i) 청약한도 주식수 = 신주인수권증서청약 한도주식수 + 초과청약한도 주식수

(ii) 신주인수권증서청약 한도주식수 = 보유한 신주인수권 증서의 수량

(iii) 초과청약 한도주식수 = 신주인수권증서청약 한도주식수 x 초과청약 비율(20%)

③ 일반공모 청약 : 상기 구주주 청약 및 초과청약 결과 발생한 실권주 및 단수주(이하 "일반공모 배정분"이라 한다)는 "공동대표주관회사"가 다음 각호와 같이 일반에게 공모하되, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제2항제6호가목에 따라 고위험고수익투자신탁등에 공모주식의 5%를 배정하고, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제2항제6호나목에 따라 벤처기업투자신탁에 공모주식의 30%를 배정합니다. 나머지 65%에 해당하는 주식은 개인청약자 및 기관투자자(집합투자업자 포함)에게 구분 없이 배정합니다. 고위험고수익투자신탁등에 대한 공모주식 5%와 벤처기업투자신탁에 공모주식의 30%와 개인투자자 및 기관투자자에 대한 공모주식 65%에 대한 청약경쟁률과 배정은 별도로 산출 및 배정합니다. 다만, 어떤 그룹에 청약미달이 발생할 경우, 청약미달에 해당하는 주식은 청약초과 그룹에 배정합니다.

(i) 일반공모에 관한 배정수량 계산 시에는 "공동대표주관회사"의 "청약물량" ("공동대표주관회사"의 각 청약처에서 일반공모 방식으로 접수를 받은 청약주식수를 의미하며, "공동대표주관회사"에 대하여 개별적으로 산정한 청약주식수를 말한다)에 대해서는 "공동대표주관회사"의 "총청약물량" ("공동대표주관회사"가 일반공모 방식으로 접수를 받은 "청약물량"의 합을 말한다)을 "일반공모 배정분" 주식수로 나눈 통합청약경쟁률에 따라 "공동대표주관회사"의 각 청약자에 배정하는 방식(이하 "통합배정"이라 한다)으로 합니다.

(ii) 일반공모에 관한 배정 시 "공동대표주관회사"의 "총청약물량"이 "일반공모 배정분" 주식수를 초과하는 경우에는 청약경쟁률에 따라 5사6입을 원칙으로 안분 배정하여 잔여주식이 최소화되도록 합니다. 다만, 고위험고수익투자신탁등에 대한 공모주식 5%와 벤처기업투자신탁에 공모주식의 30%와 개인투자자 및 기관투자자(집합투자업자포함)에 대한 공모주식 65%에 대한 청약경쟁률과 배정은 별도로 산출 및 배정합니다. 다만, 어떤 그룹에 청약미달이 발생할 경우, 청약미달에 해당하는 주식은 청약초과 그룹에 배정합니다. 이후 최종 잔여주식은 최대청약자부터 순차적으로 우선 배정하되, 동순위 최대청약자가 최종 잔여 주식보다 많은 경우에는 "공동대표주관회사"가 무작위 추첨방식을 통하여 배정합니다.

(iii) 일반공모 청약결과 일반공모 총 청약자의 청약주식수가 공모주식수에 미달하는 경우에는 청약주식수대로 배정하되 잔여주식은 공동대표주관회사가 잔액인수계약에 따른 인수의무비율에 따라 각각 자기 계산으로 인수하기로 한다.

(iv) 단, "공동대표주관회사"와 "인수회사"는「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제2항에 의거 고위험고수익투자신탁등 및 일반청약자에 대하여 배정하여야 할 주식이 50,000주(액면가 500원 기준) 이하 이거나, 배정할 주식의 공모금액이 1억원 이하인 경우에는 고위험고수익투자신탁등 및 일반청약자에게 배정하지 아니할 수 있습니다..

(5) 투자설명서 교부에 관한 사항- 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제124조에 의거, 본 주식의 청약에 대한 투자설명서 교부 의무는 아미코젠(주), 공동대표주관회사인 엔에이치투자증권(주), 한양증권(주)가 부담하며, 금번 유상증자의 청약에 참여하시는 투자자께서는 투자설명서를 의무적으로 교부받으셔야 합니다.- 금번 유상증자에 청약하고자 하는 투자자께서는 (「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제9조제5항에 규정된 전문투자자 및 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제132조에 따라 투자설명서의 교부가 면제되는 자 제외) 청약하시기 전 본 투자설명서의 교부에 대한 확인 등의 절차를 수행하지 아니하면 금번 유상증자의 청약에 참여하실 수 없음에 유의하시기 바랍니다.- 투자설명서 수령거부 의사 표시는 서면, 전화ㆍ전신ㆍFAX, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신으로만 하여야 합니다.

① 투자설명서 교부 방법 및 일시

구분

교부방법

교부일시

구주주

청약자

1),2),3),4)을 병행

-

1) 우편 송부
구주주(신주인수권증서) 청약초일 전까지

2) 한양증권(주) 및 NH투자증권(주)의 본ㆍ지점에서 교부
구주주(신주인수권증서) 청약종료일까지

3) 한양증권(주)의 HTS에서 교부

4) NH투자증권(주)의 홈페이지나 HTS, MTS에서 교부

일반

청약자

1),2)를 병행

-

1) 한양증권(주) 및 NH투자증권(주)의 본ㆍ지점에서 교부
일반공모 청약종료일까지

2) 한양증권(주) 및 NH투자증권(주)의 홈페이지나 HTS, MTS에서 교부

※ 본 투자설명서의 교부에 대한 확인 등의 절차를 수행하지 아니하면, 금번 유상증자의 청약에 참여하실 수 없음에 유의하시기 바랍니다.

② 확인절차a. 우편을 통한 투자설명서 수령시- 청약하시기 위해 지점을 방문하셨을 경우, 직접 투자설명서 교부확인서를 작성하시고 청약을 진행하시기 바랍니다.- HTS 또는 MTS를 통한 청약을 원하시는 경우, 청약화면에 추가된 투자설명서 다운로드 및 투자설명서 교부 확인에 체크가 선행되어야 청약업무 진행이 가능합니다.- 주주배정 유상증자 경우 유선청약이 가능합니다. 유선상으로 신분확인을 하신 후, 투자설명서 교부 확인을 해주시고 청약을 진행하여 주시기 바랍니다.b. 지점 방문을 통한 투자설명서 수령시직접 투자설명서 교부확인서를 작성하시고 청약을 진행하시기 바랍니다.c. 홈페이지, HTS 또는 MTS를 통한 교부청약화면에 추가된 투자설명서 다운로드 및 투자설명서 교부 확인에 체크가 선행되어야 청약업무 진행이 가능합니다.③ 기타a. 금번 유상증자의 경우, 본 증권신고서의 효력발생 이후 주주명부상 주주에게 투자설명서를 우편으로 발송할 예정입니다. 우편의 반송 등에 의한 사유로 교부를 받지 못하신 투자자께서는, "공동대표주관회사"의 본ㆍ지점 방문을 통해 인쇄물을 받으실 수 있으며, 또한 동일한 내용의 투자설명서를 전자문서의 형태로 "공동대표주관회사"의 홈페이지에서 다운로드 받으실 수 있습니다. 한편, 일반공모 청약시 투자자께서는 "공동대표주관회사"에 방문하여 투자설명서 인쇄물을 수령하시거나 "공동대표주관회사"의 홈페이지에서 동일한 내용의 투자설명서를 전자문서의 형태로 다운로드 받으시는 2가지 방법으로 투자설명서를 교부받으실 수 있습니다. 다만, 전자문서의 형태로 교부 받으실 경우, 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제124조제1항 각호의 요건을 모두 충족해야만 청약이 가능합니다.b. 구주주 청약시 공동대표주관회사 이외의 증권회사를 이용한 청약 방법- 해당 증권회사의 청약방법 및 규정에 의해 청약을 진행하시기 바랍니다. 이 경우에도, 본 투자설명서의 교부에 대한 확인 등의 절차를 수행하지 아니하면, 금번 유상증자의 청약에 참여하실 수 없음에 유의하시기 바랍니다.※ 투자설명서 교부를 받지 않거나, 수령거부의사를 서면 등의 방법으로 표시하지 않을 경우, 본 유상증자의 청약에 참여할 수 없습니다.

※ 관련법규

「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제9조 (그 밖의 용어의 정의)⑤ 이 법에서 "전문투자자"란 금융투자상품에 관한 전문성 구비 여부, 소유자산규모 등에 비추어 투자에 따른 위험감수능력이 있는 투자자로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. 다만, 전문투자자 중 대통령령으로 정하는 자가 일반투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우 금융투자업자는 정당한 사유가 있는 경우를 제외하고는 이에 동의하여야 하며, 금융투자업자가 동의한 경우에는 해당 투자자는 일반투자자로 본다. <개정 2009. 2. 3.>

1. 국가

2. 한국은행

3. 대통령령으로 정하는 금융기관

4. 주권상장법인. 다만, 금융투자업자와 장외파생상품 거래를 하는 경우에는 전문투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우에 한한다.

5. 그 밖에 대통령령으로 정하는 자

제124조 (정당한 투자설명서의 사용)① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서(집합투자증권의 경우 투자자가 제123조에 따른 투자설명서의 교부를 별도로 요청하지 아니하는 경우에는 제2항제3호에 따른 간이투자설명서를 말한다. 이하 이 항 및 제132조에서 같다)를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다. <개정 2013. 5. 28.>

1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서수신자"라 한다)가 동의할 것

2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것

3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것

4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것

② 누구든지 증권신고의 대상이 되는 증권의 모집 또는 매출, 그 밖의 거래를 위하여 청약의 권유 등을 하고자 하는 경우에는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방법에 따라야 한다.

1. 제120조제1항에 따라 증권신고의 효력이 발생한 후 투자설명서를 사용하는 방법

2. 제120조제1항에 따라 증권신고서가 수리된 후 신고의 효력이 발생하기 전에 발행인이 대통령령으로 정하는 방법에 따라 작성한 예비투자설명서(신고의 효력이 발생되지 아니한 사실을 덧붙여 적은 투자설명서를 말한다. 이하 같다)를 사용하는 방법

3. 제120조제1항에 따라 증권신고서가 수리된 후 신문ㆍ방송ㆍ잡지 등을 이용한 광고, 안내문ㆍ홍보전단 또는 전자전달매체를 통하여 발행인이 대통령령으로 정하는 방법에 따라 작성한 간이투자설명서(투자설명서에 기재하여야 할 사항 중 그 일부를 생략하거나 중요한 사항만을 발췌하여 기재 또는 표시한 문서, 전자문서, 그 밖에 이에 준하는 기재 또는 표시를 말한다. 이하 같다)를 사용하는 방법

③ 집합투자증권의 경우 제2항에도 불구하고 간이투자설명서를 사용할 수 있다. 다만, 투자자가 제123조에 따른 투자설명서의 사용을 별도로 요청하는 경우에는 그러하지 아니하다. <신설 2013. 5. 28.>

④ 제1항 및 제3항에 따라 집합투자증권의 간이투자설명서를 교부하거나 사용하는 경우에는 투자자에게 제123조에 따른 투자설명서를 별도로 요청할 수 있음을 알려야 한다. <신설 2013. 5. 28.>

「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제11조 (증권의 모집·매출)① 법 제9조제7항 및 제9항에 따라 50인을 산출하는 경우에는 청약의 권유를 하는 날 이전 6개월 이내에 해당 증권과 같은 종류의 증권에 대하여 모집이나 매출에 의하지 아니하고 청약의 권유를 받은 자를 합산한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 합산 대상자에서 제외한다. <개정 2009. 10. 1., 2010. 12. 7., 2013. 6. 21., 2013. 8. 27., 2016. 6. 28., 2016. 7. 28.>

1. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 전문가

가. 전문투자자

나. 삭제 <2016. 6. 28.>

다. 「공인회계사법」에 따른 회계법인

라. 신용평가회사(법 제335조의3에 따라 신용평가업인가를 받은 자를 말한다. 이하 같다)

마. 발행인에게 회계, 자문 등의 용역을 제공하고 있는 공인회계사ㆍ감정인ㆍ변호사ㆍ변리사ㆍ세무사 등 공인된 자격증을 가지고 있는 자

바. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 전문가로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자

2. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 연고자

가. 발행인의 최대주주[「금융회사의 지배구조에 관한 법률」 제2조제6호가목에 따른 최대주주를 말한다. 이 경우 "금융회사"는 "법인"으로 보고, "발행주식(출자지분을 포함한다. 이하 같다)"은 "발행주식"으로 본다. 이하 같다]와 발행주식 총수의 100분의 5 이상을 소유한 주주

나. 발행인의 임원(「상법」 제401조의2제1항 각 호의 자를 포함한다. 이하 이 호에서 같다) 및 「근로복지기본법」에 따른 우리사주조합원

다. 발행인의 계열회사와 그 임원

라. 발행인이 주권비상장법인(주권을 모집하거나 매출한 실적이 있는 법인은 제외한다)인 경우에는 그 주주

마. 외국 법령에 따라 설립된 외국 기업인 발행인이 종업원의 복지증진을 위한 주식매수제도 등에 따라 국내 계열회사의 임직원에게 해당 외국 기업의 주식을 매각하는 경우에는 그 국내 계열회사의 임직원

바. 발행인이 설립 중인 회사인 경우에는 그 발기인

사. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 연고자로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자

제132조(투자설명서의 교부가 면제되는 자)법 제124조제1항 각 호 외의 부분 전단에서 “대통령령으로 정하는 자”란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. <개정 2009. 7. 1., 2013. 6. 21., 2021. 1. 5.>

1. 제11조제1항제1호다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 자

1의2. 제11조제2항제2호 및 제3호에 해당하는 자

2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ팩스, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자

3. 이미 취득한 것과 같은 집합투자증권을 계속하여 추가로 취득하려는 자. 다만, 해당 집합투자증권의 투자설명서의 내용이 직전에 교부한 투자설명서의 내용과 같은 경우만 해당한다.

(6) 주권 유통에 관한 사항- 주권유통개시(예정)일: 2023년 12월 26일 (2019년 9월 16일 전자증권제도가 시행됨에 따라 실물 주권의 교부 없이 각 주주의 보유 증권계좌로 상장일에 주식이 등록발행되어 입고되며, 상장일부터 유통이 가능합니다. 단, 유관기관과의 업무 협의 과정에서 상기 일정은 변경될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.)

(7) 청약증거금의 대체 및 반환 등에 관한 사항- 청약증거금은 청약금액의 100%로 하고, 주금납입기일에 주금납입금으로 대체하며, 청약증거금에 대해서는 무이자로 합니다. 일반공모 총 청약주식수(기관투자자 포함)가 일반공모주식수를 초과하여 청약증거금이 발생한 경우, 그 초과 청약증거금은 2023년 12월 12일부터 해당 청약사무 취급처에서 환불합니다.(8) 주금납입장소 : 하나은행 진주지점

다. 신주인수권증서에 관한 사항

신주배정기준일
신주인수권증서의 매매 금융투자업자

회사명
회사고유번호

2023년 10월 24일
엔에이치투자증권(주)
00120182

2023년 10월 24일
한양증권(주)
00162416

(1) 금번과 같이 주주배정방식의 유상증자를 실시할 때, 주주가 소유하고 있는 주식수 비율대로 신주를 인수할 권리인 신주인수권에 대하여 당사는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165의6조3항 및 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제5-19조에 의거하여 주주에게 신주인수권증서를 발행합니다.(2) 금번 유상증자시 신주인수권증서는 전자증권제도 시행일(2019년 09월 16일) 이후에 발행되고 상장될 예정으로 전자증권으로 발행됩니다. 주주가 증권사 계좌에 보유하고 있는 주식(기존 '실질주주' 보유주식)에 대하여 배정되는 신주인수권증서는 해당 증권사 계좌에 발행되어 입고되며, 명의개서대행기관 특별계좌에 관리되는 주식(기존 '명부주주' 보유주식)에 대하여 배정되는 신주인수권증서는 명의개서대행기관 내 특별계좌에 소유자별로 발행 처리됩니다.(3) 신주인수권증서 매매의 중개를 할 증권회사는 공동대표주관회사인 엔에이치투자증권(주)과 한양증권(주)로 합니다.(4) 신주인수권증서 매매 등① 금번 유상증자시 신주인수권증서는 전자증권제도 시행 이후에 발행되고 상장될 예정으로 실물은 발행 되지 않고 전자증권으로 등록발행됩니다. 주주가 증권사 계좌에 보유하고 있는 주식(기존 '실질주주' 보유주식)에 대하여 배정되는 신주인수권증서는 해당 증권사 계좌에 발행되어 입고되며, 명의개서대행기관 특별계좌에 관리되는 주식(기존 '명부주주' 보유주식)에 대하여 배정되는 신주인수권증서는 명의개서대행기관 내 특별계좌에 소유자별로 발행 처리됩니다.② 신주인수권증서를 매매하고자 하는 주주는 신주인수권증서를 예탁하고 있는 증권회사에 신주인수권증서의 매매를 증명할 수 있는 서류를 첨부하여 거래상대방 명의의 위탁자 계좌로 신주인수권증서의 계좌대체를 청구합니다. 위탁자 계좌를 통하여 신주인수권증서를 매수한 자는 그 수량만큼 청약할 수 있으며, 청약기일 내에 청약하지 아니하면 그 권리와 효력은 상실됩니다.(5) 신주인수권증서를 양수한 투자자의 청약방법신주인수권증서를 증권회사에 예탁하고 있는 양수인은 당해 증권회사 점포 및 엔에이치투자증권(주), 한양증권(주)의 본ㆍ지점을 통해 해당 신주인수권증서에 기재되어 있는 수량(초과청약이 있는 경우 초과청약 가능수량이 합산된 수량)만큼 청약할 수 있으며 청약 기일내에 청약하지 아니하면 그 권리와 효력은 상실됩니다.(6) 신주인수권증서의 상장당사는 금번 주주배정후 실권주 일반공모 유상증자 관련 신주인수권증서의 상장을 한국거래소에 신청할 예정입니다. 동 신주인수권증서가 상장될 경우 상장기간은 2023년 11월 10일부터 2023년 11월 16일까지 5거래일간으로 예정하고 있으며, 동 기간중 상장된 신주인수권증서를 한국거래소에서 매매할 수 있습니다. 동 신주인수권증서는 2023년 11월 17일에 상장폐지될 예정입니다. 「코스닥시장 상장규정」 제83조(신주인수권증권 및 신주인수권증서의 신규상장)에 따라 5거래일 이상 상장되어야 하며, 동 규정 제85조(신주인수권증권 및 신주인수권증서의 상장폐지)에 따라 신주청약 개시일 5거래일전에 상장폐지되어야 함)

※ 관련법령「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」

제165조의6(주식의 발행 및 배정 등에 관한 특례)

③ 주권상장법인은 제1항제1호의 방식으로 신주를 배정하는 경우 「상법」 제416조제5호 및 제6호에도 불구하고 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 이 경우 주주 등의 이익 보호, 공정한 시장질서 유지의 필요성 등을 고려하여 대통령령으로 정하는 방법에 따라 신주인수권증서가 유통될 수 있도록 하여야 한다.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」

제176조의8(주식의 발행 및 배정에 관한 방법 등)

④ 법 제165조의6제3항 후단에서 "대통령령으로 정하는 방법"이란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방법을 말한다.

1. 증권시장에 상장하는 방법

2. 둘 이상의 금융투자업자(주권상장법인과 계열회사의 관계에 있지 아니한 투자매매업자 또는 투자중개업자를 말한다)를 통하여 신주인수권증서의 매매 또는 그 중개ㆍ주선이나 대리업무가 이루어지도록 하는 방법. 이 경우 매매 또는 그 중개ㆍ주선이나 대리업무에 관하여 필요한 세부사항은 금융위원회가 정하여 고시한다.

「코스닥시장 상장규정」

제83조(신주인수권증권 및 신주인수권증서의 신규상장)① 신주인수권증권 또는 신주인수권증서의 신규상장신청인은 세칙으로 정하는 신규상장신청서와 첨부서류를 거래소에 제출하여야 한다.

② 신주인수권증권을 신규상장하려면 다음 각 호의 심사요건을 모두 충족하여야 한다.

1. 신주인수권증권의 발행회사의 주식(외국주식예탁증권을 포함한다. 이하 이 장에서 같다)이 코스닥시장에 상장되어 있을 것

2. 신주인수권증권의 발행회사의 상장 주식이 상장신청일 현재 이 규정에 따른 관리종목으로 지정되지 않고, 형식적 상장폐지 사유 또는 상장적격성 실질심사에 따른 상장폐지 사유에 해당되지 않을 것

3. 신주인수권증권의 발행총수가 1만 증권 이상일 것. 이 경우 해당 증권의 목적인 신주가 액면주식인 경우에는 액면가액 5,000원을 기준으로 한다.

4. 신주인수권증권의 잔존 권리행사기간이 상장신청일 현재 1년 이상일 것

5. 신주인수권부사채권이 모집 또는 매출로 발행되었을 것. 다만, 주주에게 해당 사채권의 인수권이 주어진 경우에는 그러하지 아니하다.

③ 신주인수권증서를 신규상장하려면 다음 각 호의 심사요건을 모두 충족하여야 한다.

1. 신주인수권증서의 발행회사의 주식이 코스닥시장에 상장되어 있을 것

2. 신주인수권증서의 발행회사의 상장 주식이 상장신청일 현재 이 규정에 따른 관리종목으로 지정되지 않고, 형식적 상장폐지 사유 또는 상장적격성 실질심사에 따른 상장폐지 사유에 해당되지 않을 것

3. 신주인수권의 양도를 허용하고, 신주인수권을 갖는 모든 주주에게 신주인수권증서를 발행하였을 것

4. 신주인수권증서의 발행총수가 1만 증서 이상일 것. 이 경우 해당 증서의 목적인 신주가 액면주식인 경우에는 액면가액 5,000원을 기준으로 한다.

5. 신주인수권증서의 거래 가능 기간이 5일(매매거래일을 기준으로 한다) 이상일 것

제85조(신주인수권증권 및 신주인수권증서의 상장폐지)① 거래소는 신주인수권증권이 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 해당 신주인수권증권의 상장을 폐지한다.

1. 신주인수권증권의 목적인 주식이 관리종목으로 지정되거나, 형식적 상장폐지 사유 또는 상장적격성 실질심사에 따른 상장폐지 사유가 발생한 경우

2. 신주인수권증권의 목적인 주식에 대한 상장폐지 신청으로 해당 주식이 상장폐지되는 경우

3. 신주인수권 행사기간이 만료되거나 행사가 완료된 경우

4. 그 밖에 공익 실현과 투자자 보호를 위하여 거래소가 신주인수권증권의 상장폐지가 필요하다고 인정하는 경우

② 거래소는 신주인수권증서가 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 해당 신주인수권증서의 상장을 폐지한다.

1. 신주인수권증서의 목적인 주식이 관리종목으로 지정되거나, 형식적 상장폐지 사유 또는 상장적격성 실질심사에 따른 상장폐지 사유가 발생한 경우

2. 신주인수권증서의 목적인 주식에 대한 상장폐지 신청으로 해당 주식이 상장폐지되는 경우

3. 신주 청약 개시일의 5일(매매거래일을 기준으로 한다) 전이 된 경우. 다만, 신주인수권증서의 유통상황을 고려하여 세칙으로 정하는 경우에는 그 기간 전으로 한다.

4. 그 밖에 공익 실현과 투자자 보호를 위하여 거래소가 신주인수권증서의 상장폐지가 필요하다고 인정하는 경우

(7) 신주인수권증서의 거래 관련 추가사항당사는 금번 유상증자의 신주인수권증서를 상장신청할 예정인 바, 현재까지 관계기관과 협의된 신주인수권증서 상장시의 제반 거래관련 사항은 다음과 같습니다.① 상장방식 : 전자등록발행된 신주인수권증서 전부를 상장합니다.② 일반주주의 신주인수권증서 거래

구분
상장거래방식
계좌대체 거래방식

방법
주주의 신주인수권증서를 전자등록발행하여 상장합니다. 상장된 신주인수권증서를 장내거래를 통하여 매수하여 증권사 계좌에 보유한 자는 그 수량만큼 청약할 수 있으며, 청약기일내에 청약하지 아니하면 그 권리와 효력은 상실됩니다. 주주의 신주인수권증서는 전자등록발행되므로 실물 증서는 발행되지 않습니다.
신주인수권증서를 매매하고자 하는 기존 실질주주는 위탁증권회사에 신주인수권증서의 매매를 증명할 수 있는 서류를 첨부하여 거래상대방 명의의 위탁자 계좌로 신주인수권증서의 계좌대체를 청구합니다. 위탁자계좌를 통하여 신주인수권증서를 매수한 자는 그 수량만큼 청약할 수 있으며, 청약기일내에 청약하지 아니하면 그 권리와 효력은 상실됩니다.

기간
2023년 11월 10일부터 2023년 11월 16일까지(5거래일간) 거래
신주배정통지일(2023년 11월 03일(예정))부터 신주인수권증서의 상장거래 마지막 날 이후 제2영업일(2023년 11월 20일)까지 거래

주1)
상장거래 : 2023년 11월 10일부터 2023년 11월 16일까지(5영업일간) 거래 가능합니다.

주2)
계좌대체거래 : 신주배정통지일인 2023년 11월 03일(예정)부터 2023년 11월 20일까지 거래 가능합니다.-> 신주인수권증서 상장거래의 결제일인 2023년 11월 20일까지 계좌대체(장외거래) 가능하며, 동일 이후부터는 신주인수권증서의 청약권리 명세를 확정하므로 신주인수권증서의 계좌대체(장외거래)가 제한됩니다.

주3)
신주인수권증서는 전자등록발행되므로 실물은 발행되지 않습니다.

③ 특별계좌 소유주(기존 '명부주주')의 신주인수권증서 거래a. '특별계좌 보유자(기존 '명부주주')'는 명의개서대행기관에 '특별계좌'에서 '일반전자등록계좌(증권회사 계좌)'로 신주인수권증서를 이전 신청한 후 금번 유상증자 청약 참여 또는 신주인수권증서의 매매가 가능합니다.b. '특별계좌 보유자(기존 '명부주주')'는 신주인수권증서의 '일반 전자등록계좌(증권회사 계좌)'로 이전 없이 공동대표주관회사의 본ㆍ지점에서 직접 청약하는 방법으로도 금번 유상증자에 청약이 가능합니다. 다만 신주인수권증서의 매매는 명의개서대행기관에 '특별계좌'에서 '일반 전자등록계좌(증권회사 계좌)'로 신주인수권증서를 이전 신청한 후에만 가능하므로 이 점 유의하시기 바랍니다.라. 기타 모집 또는 매출에 관한 사항(1) 본 증권신고서는 공시심사 과정에서 일부 내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요 내용의 변경시에는 본 신고서상의 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무진행 과정에서 일정이 변경될 수도 있으므로 투자자 여러분께서는 투자 시 이러한 점을 감안하시기 바랍니다.(2) 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제120조 3항에 의거 본 증권신고서의 효력의 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다.(3) 본 증권신고서에 기재된 내용은 신고서 제출일 현재까지 발생된 것으로 본 신고서에 기재된 사항 이외에 자산, 부채, 현금흐름 또는 손익상황에 중대한 변동을 가져오거나 중요한 영향을 미치는 사항은 없습니다. 따라서, 주주 및 투자자가 투자의사를 결정함에 있어 유의하여야 할 사항이 본 증권신고서상에 누락되어 있지 않습니다.(4) 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서, 반기보고서, 분기보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.(5) 본 증권신고서의 예정 모집가액은 확정되어 있는 것은 아니며, 청약일 3거래일 전에 확정 발행가액을 산정함으로써 확정될 예정입니다. 또한, 본 증권신고서의 발행예정금액은 추후 주당 발행가액이 확정되는 내용에 따라 변경될 수 있음을 유의하여 주시기 바랍니다.

5. 인수 등에 관한 사항

[인수방법: 잔액인수]

인수인
인수주식 종류 및 수
인수대가

공동대표주관회사
엔에이치투자증권(주)
인수주식의 종류: 기명식 보통주식인수주식의 수: 인수한도 의무주식수 X 50%
- 인수수수료: 모집총액의 1.4% 中 50.0%- 실권수수료: 잔액인수금액의 12.0%

공동대표주관회사
한양증권(주)
인수주식의 종류: 기명식 보통주식인수주식의 수: 인수한도 의무주식수 X 50%
- 인수수수료: 모집총액의 1.4% 中 50.0%- 실권수수료: 잔액인수금액의 12.0%

주1) 모집총액 : 최종 발행가액 × 총 발행주식수주2) 일반공모를 거쳐 배정 후에도 미 청약된 잔여주식 또는 청약 미달주식에 대하여는 공동대표주관회사가 잔액인수계약서 상의 인수의무비율에 따라 자기계산으로 인수하기로 합니다.

II. 증권의 주요 권리내용

1. 액면금액 : 기명식 보통주 1주당 500원

※ 당사의 정관 (이하 동일)제7조(1주의 금액)

주식 1주의 금액은 500원으로 한다.

2. 주식에 관한 사항

제5조(발행예정주식총수)회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주로 한다.

제7조(1주의 금액)

주식 1주의 금액은 500원으로 한다.

제8조(주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록)이 회사는 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다.

제9조(주식의 종류)

1. 회사가 발행할 주식은 보통주식과 종류주식으로 한다.

2. 회사가 발행하는 종류주식은 이익배당 또는 잔여재산분배에 관한 우선주식, 의결권 배제 또는 제한에 관한 주식, 상환주식, 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 한다.

3. 의결권에 관한 사항

제28조(주주의 의결권)

주주의 의결권은 1주마다 1개로 한다.

제29조(상호주에 대한 의결권 제한)

회사, 회사와 회사의 자회사 또는 회사의 자회사가 다른 회사의 발행주식총수의 10분의 1을 초과하는 주식을 가지고 있는 경우, 그 다른 회사가 가지고 있는 이 회사의 주식은 의결권이 없다.

제30조(의결권의 불통일행사)

1. 2 이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일행사를 하고자 할 때에는 회일의 3일전에 회사에 대하여 서면으로 그 뜻과 이유를 통지 하여야 한다.

2. 회사는 주주의 의결권의 불통일행사를 거부할 수 있다. 그러나 주주가 주식의 신탁을 인수하였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그러하지 아니하다.

제31조(의결권의 대리행사)

1. 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있다.

2. 제1항의 대리인은 주주총회 개시전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다.

4. 신주인수권에 관한 사항

제10조(신주인수권)

1. 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.

2. 제1항 본문의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1) 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

2) 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

3) 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우

4) 근로자복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

5) 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우

6) 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 업무상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우

7) 기업공개를 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

8) 우리사주조합원에게 신주를 발행하는 경우

3. 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

4. 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

5. 배당에 관한 사항

제9조(주식의 종류)

1. 회사가 발행할 주식은 보통주식과 종류주식으로 한다.

2. 회사가 발행하는 종류주식은 이익배당 또는 잔여재산분배에 관한 우선주식, 의결권 배제 또는 제한에 관한 주식, 상환주식, 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 한다.제12조(신주의 배당기산일)

회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전영업연도말에 발행된 것으로 본다.

제56조(이익금의 처분)

회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.

1. 이익준비금

2. 기타의 법정준비금

3. 배당금

4. 임의적립금

5. 기타의 이익잉여금처분액

제57조(이익배당)

1. 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.

2. 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다.

3. 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

4. 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제54조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.

III. 투자위험요소

【투자자 유의사항】

■ 본 건 공모주식을 청약하고자 하는 투자자께서는 투자결정을 하기 전에 본 공시서류의 다른 기재 부분 뿐만 아니라, 특히 아래에 기재된 「투자위험요소」를 주의깊게 검토한후 이를 고려하여 최종적인 투자판단을 해야 합니다.■ 당사는 본 공시서류를 통하여 청약 전에 투자자께서 숙지하셔야 하는 부분에 대하여 성실히 기재하고자 노력하고 있습니다. 다만, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 아래 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수 없습니다. 투자자께서는 아래 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 투자자 자신의 독자적이고도 세밀한 판단에 의해야 합니다. 따라서 본 공시서류에 기재된 사항은 투자 판단 시 참고 자료로 활용하실 것을 권고 드리며, 투자자의 투자 판단에 대한 결과는 투자자 본인에게 귀속됩니다.■ 만일, 아래 기재한 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우, 당사의 사업, 재무상태, 기타 영업활동에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 공모과정에서 취득하게 되는 당사 주식의 시장가격이 하락하여 투자금액의 일부 또는 전부를 잃게 될 수도 있음을 유의하시기 바랍니다.■ 2009년 2월 4일 부로 시행된 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제124조에 의거 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자 (전문투자자, 그밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외함) 에게 적합한 투자설명서를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 안됩니다. 다만, 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제132조에 의거하여 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면으로 표시한 자는 투자설명서의 교부없이 청약이 가능합니다.■ 당사 재무정보는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며, 당사의 제23기(2022년), 제22기(2021년), 제21기(2020년)의 재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받은 재무제표이며, 제24기(2023년)
3분기 재무제표 또한 외부감사인의 검토를 받은 재무제표입니다.

당사가 금번 증자를 위하여 제출하는 증권신고서에 기재된 주요 사업 관련 용어의 의미는 다음과 같습니다.

[용어 설명]

전문용어
내용
해설

유전자 진화기술
Molecular gene evolution
유전자를 조작하여 산업적 조건에 적합하지 않는 효소의 특성을 개량함으로써 산업적으로 활용할 수 있는 새로운 효소 (enzyme)를 만들 수 있음. 이런 유전자 조작을 통한 효소개량 방법 중 가장 효율적인 방법이 "유전자 진화기술”임. 이 과정을 간단히 설명하면, (1) 타겟 효소의 유전자에 각종 돌연변이를 주어 '돌연변이 라이브러리'를 만드는 스텝, (2) 이 라이브러리 내에서 우리가 원하는 돌연변이체를 초고속으로 선발(HTS)하는 스텝, (3) 이렇게 선발된 돌연변이체 3-10개를 시험관 속에서 재조합 (recombination)시켜 더욱 기능이 향상된 '재조합 돌연변이체'를 HTS 방법으로 선발하는 스텝으로 이루어짐. 이런 (1)~(3)의 스텝을 반복함으로써 우리가 원하는 최적 특성을 갖는 '슈퍼 효소 (super enzyme)'를 얻을 수 있음. 이러한 과정은 자연계에서 생물체의 유전자가 수백만년 동안 진화하는 것과 매우 유사하기 때문에 “유전자진화”라는 말을 사용함

항생제
항생물질 (antibiotics)
생물학적 의미는, " '미생물에 의하여 만들어진 물질'로서, 다른 미생물을 죽이거나 성장을 막는 물질”을 말하며, “미생물을 죽이거나 성장을 막는” 방법이나 화학구조에 따라서 여러 종류로 나뉘어짐

CA
세파계 항생제 원료인7-ACA 합성효소
당사가 유전자진화기술을 이용하여 개발한 특수효소로서 2005년 유럽다국적제약사에 기술이전 한 세파로스포린 C 아실라아제(cephalosporin C acylase 혹은 CPC acylase) 효소의 제품명임

CX
세파계 항생제 원료인7-ACA 합성효소
당사가 새로운 유전자로부터 유전자진화기술을 적용하여 개발한 효소로서, 세파로스포린 C(cephalosporin C 혹은 CPC)로부터 1단계 공정으로 7-아미노세파로스포라닉 에시드(7-aminocephalosporanic acid 혹은 7-ACA)를 제조하는 기능을 가진 특수효소임

LX
세파렉신(Cephalexin)합성효소
환경오염을 일으키는 Cephalexin의 화학합성법을 대체하기 위해서 당사의 유전자 진화 기술로 개발한 Cephalexin 합성효소로 친환경 고품질의 세파렉신 생산이 가능

SP
아목시실린(amoxicillin)합성효소 등 페니실린계 항생제 합성효소
당사가 개발을 완료하였거나 개발 중인 Semi-synthetic penicillins (반합성 페니실린계 항생제) 생산용 특수효소의 제품명으로서, 다양한 종류의 페니실린계 항생제를 효소법으로 생산하는데 사용되는 다양한 효소를 뜻함. 현재 당사는 아목시실린 합성효소 (SP1)을 비롯하여 다양한 페니실린계 항생제를 생산할 수 있는 특수효소 개발에 성공하여 상용화시켰으며 일부는 계속 개발 중에 있음 (SP1∼SP6 등)

SC
세포탁심 (cefotaxim) 등 세파계 항생제합성효소
당사가 개발을 완료하였거나 개발 중인 Semi-synthetic cephalosporins (반합성 세팔로스포린 항생제) 생산용 특수효소의 제품명으로서, 다양한 세파계 항생제를 효소법으로 생산하는데 사용되는 다양한 효소를 뜻함. 현재 당사는 일부의 세팔로스포린계 항생제 합성효소 개발에 성공하여 사용화하였으며 일부는 개발 중에 있음 (SC1∼SC5 등)

엔돌라이신
엔돌라이신 (endolysin) 효소
엔돌라이신은 기존의 화학 항생제에 내성을 가진 저항성 균주(슈퍼박테리아)를 직접적으로 사멸 시킬 수 있는 박테리오파지 유래의 효소로, 크게는 그람 음성균 사멸용, 그람 양성균 사멸용으로 분류됨. 엔돌라이신의 전체 시장은 연간79 billion USD로 추정되고 있으며 친환경적이고 인체에 무해하며 내성이 없는 차세대 항생제로 각광을 받고 있음. 당사는 엔돌라이신의 고생산 균주 개발에 성공하였고 현재 고생산법을 구축하고 있음

화학합성법
화학공정을 이용한합성 방법(chemical synthesis)
화학합성은 보통 이미 존재하는 결합을 끊거나 새로운 결합을 형성하는 것으로서, 보통 유독한 용매나 화학촉매가 필요하므로써 심각한 환경오염의 문제를 일으킴. 또한 합성되는 물질의 안정성을 고려하여 영하의 온도에서 진행되어 에너지 소비가 크기 때문에 제조단가의 절감에 한계가 있음. 7-ACA 생산 역시 유독한 유기용매들을 이용하는 화학합성법이 개발되어 사용되어 왔지만, 영하 40도에서 반응하고 여러 반응과정을 거치는 등 문제 때문에 에너지소비가 크고, 수율이 낮고, 품질이 떨어짐으로써 제조단가 높은 단점이 있음. 더욱 중요한 것은 심각한 환경오염을 일으키는 문제 때문에 중국을 비롯한 많은 국가들에서 화학합성법을 제한하고 있음

2단계 효소공정법
Two-stepenzymatic process
7-ACA 생산에서 화학합성법의 단점을 보완하여 개발된 효소법으로서 두가지 효소(DAO, GLA)를 이용한 환경친화적인 방법임. 하지만 여전히 두가지 공정을 사용하는 문제 때문에 공정이 길고 수율이 낮다는 단점이 있어서 제조단가의 절감에 한계가 있음

1단계 효소공정법
One-step enzymatic process
7-ACA 생산에 있어서 제일 이상적인 방법으로서, CPC를 1단계로 가수분해할 수 있는 효소 즉 CPC acylase를 이용한 공정임. 2단계 효소공정법에 비하여 공정이 간단하여 품질이 좋고 수율이 높다는 장점이 있음. 또한 에너지가 적게 들어가기 때문에 제조단가를 획기적으로 절감할 수 있음

Protein A resin
Protein A Agarose Resin(항체 분리정제용 친화성 크로마토그래피)
항체 분리정제에 필수적으로 사용되는 '친화성 크로마토그래피 레진(affinity chromatography resin)으로서 항체와 특이적으로 결합하여 1단계만으로도 항체를 고순도 분리해 내는 바이오의약 생산용 소재임. 항체 의약품을 생산하는 모든 제약회사, 항체 동물약품 생산회사, 면역진단제품을 개발/생산하는 회사 및 연구실에서 사용함

Media(배지)
Cell culture media
미생물이나 동물세포를 배양하기 위하여 배양체가 필요로 하는 기본적인 영양물질과 생산성을 높이기 위한 여러 첨가제를 넣어 혼합한 것. 대부분의 바이오의약품은 동물세포를 통해 생산되고 있으며, 배지는 동물 세포를 대량으로 배양하기 위한 필수 소재에 해당함.

NAG
N-아세틸글루코사민(N-Acetylglucosamine)
효소공법으로 생산한 천연 N-아세틸글루코사민으로서 모유에 다량 들어있는 소재로서 관절연골과 피부진피의 구성성분임. 관절건강과 피부보습에 도움을 주는 기능성 연구 결과를 갖고 있고, 식약처에서 피부보습과 관절 건강의 기능성을 인정받아 고시형 원료로 사용되고 있음.

PI / DCI
PI (Pinitol)D-카이로이노시톨(D-Chiro-inositol)
PI는 콩과류, 솔잎 등에 특징적으로 존재하며, DCI는 피니톨(Pinitol)로부터 de-methylation (산분해)시켜 제조되는 당알코올 성분임. DCI와 피니톨은 모두 혈당조절, 여성호르몬조절 등 다양한 생리기능을 가진 소재로 PI는 식약처에서 개별인정형 간건강 소재로 인증받아 건강기능식품에 활용되고 있고, DCI는 유럽과 서남아시아에 PCOS 완화를 위한 Dietary Supplement에 사용되고 있음

CP/CTP
Collagen peptides(콜라겐펩타이드)Collagen tripeptides(콜라겐 트리펩타이드)
콜라겐 펩타이드는 기존 콜라겐을 효소 분해하여 흡수가 용이하게 만든 것으로 피부 주름개선, 유연성 증가, 탄력증진 등 피부미용소재(nutricosmetics)와 연골, 뼈, 혈관, 치아 및 머리카락 건강을 위한 건강소재(nutraceuticals)로서 널리 사용됨. 특히 "콜라겐 트리펩타이드"는 당사의 특수효소 기술로 개발된 제품으로서 체내 흡수도가 높고 기존 콜라겐 펩타이드 제품보다 피부, 뼈, 모발 건강에 뛰어난 건강기능성을 갖는 것이 특징임. 식약처에서 개별인정형 소재로 인증받아 피부보습, 피부건강(탄력, 주름) 2중 기능성 소재로 건강기능식품에 활용되고 있음.

COS

Chitosan Oligosaccharides
(키토산올리고당)

COS는 면역 증강 및 항균활성을 갖는 키토산 올리고당으로서 당사는 인체 면역증강 건강식품원료 및 동물용 항생제 대체제로 사용화/개발 중에 있으며 건강식품, 동물사료첨가제, 식품살균 및 보존제로 사용가능함

CHT
Chitosan(키토산)
게나 새우와 같은 갑각류의 껍질이나 오징어나 갑오징어와 같은 연체류의 뼈에서 칼슘과 단백질을 제거하고 난후 탈아세틸화하여 제조하며 체내에서 지방을 흡착시켜 다이어트에 도움이 되며 혈중 콜레스테롤을 감소시키는 효과도 있음

키크린
KeyClean(키크린)
식품원료인 키토산을 주원료로 하여 개발한 "먹을 수 있는 천연 살균보존제"임. 키토산의 분자량을 특수하게 조절하여 항균활성이 큰 키토산을 제조하고 여기에 항균활성이 강한 먹을 수 있는 부원료를 첨가하여 만든 제품으로 항균활성이 우수하여 식품의 보존기간을 연장할 수 있으며 조리기구등의 천연살균소독제로 사용됨. 당사는 키크린 기술을 더욱 확장하여 "천연 손소독제", "천연 항균 물티슈" 등 다양한 생활용품을 사업화하고 있음

BP2

유포자유산균(
Bacillus polyfermenticus BP-2)

BP-2는 "포자를 형성하는 유산균"으로부터 생산된 "유산균 포자 제품"으로서, 정장작용 및 항생제 대체기능을 우수함. 특히 BP-2는 열 안정성이 우수하여 식품이나 사료의 가공적성이 뛰어남. 사료에서는 항생제 대체효과가 기대됨

기질
효소와 작용하여 화학반응을 일으키는 원료 물질 (substrate)
효소에 의하여 촉매작용을 받는 원료 물질을 말함. 효소에 기질특이성이 있는 것은 효소와 기질이 마치 자물쇠와 열쇠의 관계처럼 공간적 입체구조가 꼭 들어맞는 것끼리 결합하여, 그 결과 기질이 화학반응을 일으키기 때문임. 예를 들면, 우리가 잘 알고 있는 소화효소의 기질 중에는 전분 등이 있음

생물촉매
Biocatalyst 또는 효소(enzyme)
촉매란 화학 반응을 전후하여 자신은 아무런 변화를 일으키지 않고 반응 속도를 빠르게 해주는 물질을 말함. 일반적으로 화학합성은 “무기물”을 촉매로 사용하는 것에 반해서, 생물촉매란 정교한 입체구조를 가진 단백질 (protein)로 이루어져 있으며 생물체 내의 갖가지 화학반응이 일어날 때 촉매작용을 하므로써, “효소 (enzyme)”라고도 함. 효소 (생물촉매)는 현재까지 약 3,000종이 알려져 있으며, 그 숫자는 해마다 증가하고 있음. 이 가운데 산업적으로 응용이 가능한 생물촉매는 약 150여종이며, 현재 상업적으로 생산되고 있는 효소는 60여종에 불과함. 그 이유는 생물체 내에서 작용하는 효소는 “생물체 조건”에서 반응을 촉매 하도록 진화되어 있기 때문에 인공합성물질이나 특수한 조건 (고온, 고압, 높고 낮은 pH 조건, 유기용매 반응 등)에서는 거의 작용을 하지 못함. 이러한 단점이 있는 자연의 효소를 다양한 반응에도 작용하도록 하기 위해서는 인공물질이나 특수조건에서 작용하도록 효소를 개량해야 함. 효소개량에 가장 좋은 방법이 당사의 핵심기술인 “유전자진화”기술임

특수효소
Specialty enzyme
기존의 "화학공정"을 친환경 "효소공정"으로 대체하는데 사용되는 효소로서 당사가 유전자진화기술을 이용하여 개발한 효소를 통칭하는 말. 즉, 지금까지 효소공정으로 바꾸기가 불가능하거나 어렵다고 생각했던 "특수 화학공정"을 당사가 새롭게 개발한 "특수 효소"를 이용하여 효소공정으로 대체할 수 있었음. 이런 특수 용도로 사용되는 효소를 통칭하여 특수효소라고 함

담체
Immobilization polymeric support(resin)
효소나 세포 등을 고정화시키는데 사용되는 불용성(insoluble) 물질로서 다양한 무기, 유기재료로 구성된 다공성 물질임

고정화
Immobilization
생물촉매(효소)를 재사용하기 위해 불용성의 담체에 결합시키는 공정을 말함.이렇게 고정화된 효소 (고정화 효소)는 반응액을 여과함으로써 반응물과 생성물로부터 쉽게 분리되어 재사용할 수 있게 됨

7-ACA
7-aminocephalosporanic acid
CPC의 곁가지(side chain)가 제거되어 생성되는 모핵물질로서 반합성 세파계 항생제 합성에 사용되는 중간체. 즉, 수십종의 세파계항생제 원료의약품 합성을 위한 출발물질임

6-APA
6-aminopenicillanic acid
페니실린의 곁가지가 제거되어 생성되는 모핵물질로서 여러 종류의 페니실린계 항생제 원료의약품(API)을 합성을 위한 출발물질임.

CPC
세팔로스포린 C (Cephalosporin C)

CPC는 베타-락탐(
β-lactam)계 항생물질로서 사상균 곰팡이인 Acremonium chrysogenum과 같은 미생물에 의해서 생산되며, 세균의 세포벽 합성저해를 통해 항균활성을 나타냄. CPC 자체는 항균활성이 낮고 적용 병원균 대상이 좁아 용도가 크지 않으나 CPC로부터 모핵성분인 7-ACA를 생산하기 위해서 반드시 필요한 출발물질이라는 점에서 중요성이 매우 큼. 7-ACA로부터 기능이 뛰어난 다양한 반합성 세파계 항생제가 생산됨

베타-락탐계 항생제
β-lactam antibiotics
베타락탐계 항생제는 세균의 세포벽의 합성을 억제하는 작용기전을 가지고 있고, 화학구조상 베타락탐 고리를 기본구조로 하는 항생제로서, 페니실린과 세팔로스포린이 가장 대표적임

세파계 항생제
Cephalosporin antibiotics
베타락탐계로서, 세팔로스포린 기본 구조를 가지고 있으며, 모핵물질에 다양한 측쇄 화합물이 결합되어 다양한 종류의 항생제가 만들어짐

페니실린계 항생제
Penicillin antibiotics
베타락탐계로서, 6-APA를 기본 구조핵으로 가지고 있으며, 여기에 다양한 측쇄 화합물이 결합되어 다양한 종류의 항생제가 만들어짐

효소 활성도
Enzyme activity
효소와 기질의 반응 능력을 나타내는 역가를 말함

Ku(단위)
Kilounit
생물촉매(효소)의 활성을 나타내는 단위로서, unit의 1000배를 말함

API
Active Pharmaceutical Ingredient
의약 원료(약효를 가지고 있는 원료)를 말함

엔돌라이신
Endolysin
항생제에 내성을 가진 저항성 균주(슈퍼 박테리아)를 직접적으로 사멸시킬 수 있는 박테리오 파지 유래의 효소를 뜻함.

배지
Culture medium
미생물이나 동식물의 조직을 배양하기 위하여 배양체가 필요로 하는 영양물질을 주성분으로 하고, 다시 특수한 목적을 위한 물질을 넣어 혼합한 것을 말함.

레진
Resin
바이오 의약품 정제 과정에 필요한 소재로, 배양된 세포의 불순물을 제거하고 세척하는 사용됨.

1. 사업위험

[가. 국내외 거시경기 침체 및 불확실성 관련 위험]
코로나19 이후 세계 각국은 중국의 리오프닝, 주요 선진국의 견조한 고용 등에 힘입어 민간소비가 양호한 성장세를 보였음에도 불구하고, 금융 불안 심화, 지정학적 리스크, 통화긴축의 여파로 인한 투자심리 위축 등의 영향으로 성장세가 둔화되고 있습니다. 글로벌 경제가 단기적 회복세를 보인다고는 하나, 여전히 위험요인이 상존한 상황으로 민간 및 기업 부문의 소비 역시 이러한 요인들과 밀접한 연관성을 보이고 있습니다.
당사가 영위하고 있는 바이오의약 소재 산업은 사업의 특성상 경기변동에 따른 영향은 크지 않으나, 전체적인 경기 침체에 따른 제약 업종의 부정적인 영향이 당사에 미칠 가능성은 배제할 수 없습니다. 이러한 상황 속에서 본건 유상증자 이후 당사 주가 역시 급격한 변동성을 보일 위험 가능성을 배제할 수 없습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

① IMF 세계경제전망국제통화기금(IMF)은 2023년
10월 발표한 'World Economic Outlook'을 통해 최근 금융시장의 불안이 실물시장으로 파급될 가능성을 우려하면서 2023년 세계 경제성장률을
2023년 7월 전망치(3.0%)를 유지하였습니다. 세계보건기구(WHO)는 2023년 05월 코로나19를 더 이상 비상사태로 간주하지 않는다고 발표하였으며, 공급 체계 수준 또한 코로나19 팬데믹 이전 수준까지 회복하는 등 호전하는 모습을 보이고 있습니다.다만, IMF는 2022년부터 지속되고 있는 러시아-우크라이나 전쟁, 경제분절화 심화, 인플레이션 지속 등의 경제 불안 요인이 완전히 해소되지 않은 상황에서, 높은 금리에 따른 부채 상승 등의 금융시장 불안 요소가 추가됨에 따라 글로벌 경제가 험난한 회복과정을 거칠 것으로 예상하였습니다. 또한, 지나치게 높은 공공 및 민간의 부채 수준, 신흥국 중심으로 나타나는 신용 스프레드 상승 등을 잠재적인 위험 요소로 제시하였습니다.

[세계 경제 성장률 전망치]

(단위: %, %p)

구 분
2021년
2022년
2023년
2024년

23년 7월(A)
23년 10월(B)
조정폭(B-A)
23년 7월(C)
23년 10월(D)
조정폭(D-C)

세계전반
6.1
3.4
3.0
3.0
0
3.0
2.9
-0.1

선진국
5.2
2.7
1.5
1.5
0
1.4
1.4
0

미국
5.7
2.1
1.8
2.1
0.3
1.0
1.5
0.5

유로존
5.3
3.5
0.9
0.7
-0.2
1.5
1.2
-0.3

일본
1.6
1.1
1.4
2.0
0.6
1.0
1.0
0

신흥국
6.8
4.0
4.0
4.0
0
4.1
4.0
-0.1

중국
8.1
3.0
5.2
5.0
-0.2
4.5
4.2
-0.3

한국
4.0
2.6
1.4
1.4
0
2.4
2.2
-0.2

자료 : IMF, World Economic Outlook(2023.
10)

세부적으로 살펴보면, 선진국의 경우 미국은 견조한 내수의 영향으로 2023년 경제 성장률을 직전 전망치
(2023년 07월) 1.5%를 유지하였으며, 유로존은 긴축적 통화정책과 에너지 위기의 영향으로 2023년 경제 성장률을 직전 전망치(2023년 07월) 0.9% 대비 0.2%p 하향한 0.7%로 전망하였습니다. 또한, 일본은 2023년 경제 성장률을 직전 전망치(2023년 07월) 1.4% 대비 0.6%p 상향한 2.0%로 전망하였으며, 영국은 2023년 경제 성장률을 직전 전망치(2023년 07월) 0.4% 대비 0.1%p 상향한 0.5%로 전망하였습니다.
신흥국의 경우, 중국은 2023년 경제 성장률을 직전 전망치(2023년 07월) 5.2%에서 0.2%p 하향한 5.0%로 조정하였으며, 인도는 직전 전망치(2023년 07월) 6.1% 대비 0.2%p 상향한 6.3%로 전망하였습니다. 한국은 2023년 경제 성장률을 직전 전망치(2023년 07월) 1.4%에서 동결하였으나, 2024년 성장률은 직전 전망치 대비 0.2%p 하향한 2.2%로 조정하였습니다..이와 더불어, 국제통화기금(IMF)은 1) 인플레이션은 2022년 최고치 대비 하락한 수준을 보이며 완화되고 있지만, 경제 전반적인 수준을 고려하였을때 여전히 높은 수준을 유지하고 있으며, 향후 주요 중앙 은행들의 지속적인 금리 인상 가능성, 2) 미국 은행 및 크레디트 스위스 은행 사태 등의 글로벌 금융 상황이 악화됨에 따라 상업용 부동상 대출 및 글로벌 기업들의 자금 조달의 어려움, 3) 중국의 리오프닝으로 중국을 통하던 공급망들이 정상화되면서 기업들의 순성장을 기인하였지만, 부동산 부문의 지속적인 약세로 인한 투자 심리 감소 및 외국인 자금 조달 저조 등을 경기 하방 위험 요소로 언급하였습니다.② 한국은행 국내경제전망

한편, 2023년 8월 발간된 한국은행 경제전망보고서에 따르면, 국내경기는 소비 회복세 둔화 등으로 성장세 개선 흐름이 다소 주춤하였으나, 향후 소비가 완만하게 회복되고 수출 부진도 완화됨에 따라 점차 개선될 것으로 전망하였습니다. 이에 따라 한국은행은 2023년 GDP성장률을 직전 전망치(2023년 5월)와 동일한 1.4%, 2024년 GDP성장률을 직전 전망치(2023년 5월) 대비 0.1%p 하향조정된 2.2% 수준으로 발표하였습니다. 부문별로는, 민간소비는 회복 흐름을 이어가겠으나 가계의 원리금 상환 부담 증대, 대외 여건의 불확실성 등으로 당초 예상보다 완만한 회복 속도를 나타낼 전망입니다. 설비투자는 글로벌 제조업경기 개선 지연으로 인한 부진이 내년 중 회복세를 보일 것으로 예상됩니다. 건설투자 또한 신규착공 감소, 정부 SOC 예산 축소 등에 따른 부진이 예상되는 반면, 재화수출은 반도체 경기가 회복되면서 내년부터 개선세가 크게 확대될 전망입니다. 한편, 소비자물가 상승률은 비용상승압력과 노동시장 경색이 완화되면서 2023년 3.5%, 2024년 2.4%로 예상하고 있습니다. 경상수지는 수출 부진 완화, 에너지감소 등에 더해 중국 단체관광 허용의 영향으로 흑자 기조가 유지되어, 2023년 270억 달러, 2024년 460억 달러 수준의 흑자규모를 나타낼 것으로 예상하고 있습니다.

[국내 경제성장 전망]

(전년동기대비, %)

구분

2022년

2023년

2024년(E)

상반기

하반기(E)

연간(E)

상반기
하반기
연간

GDP

2.6%
0.9%
1.8%
1.4%
2.3%
2.2%
2.2%

민간소비

4.1%
3.0%
1.0%
2.0%
1.8%
2.5%
2.2%

설비투자

(0.9%)
4.9%
(10.3%)
(3.0%)
(1.3%)
9.7%
4.0%

지식재산생산물투자

5.0%
2.8%
3.5%
3.1%
5.1%
2.4%
3.7%

건설투자

(2.8%)
2.1%
(0.5%)
0.7%
(2.5%)
2.0%
(0.1%)

재화수출
3.6%
(1.1%)
2.6%
0.7%
2.4%
3.8%
3.1%

재화수입
4.3%
1.8%
(3.4%)
(0.8%)
0.4%
5.4%
2.9%

자료 : 한국은행 경제전망보고서(2023.08)

상기한 바와 같이 코로나19 이후 세계 각국은 중국의 리오프닝, 주요 선진국의 견조한 고용 등에 힘입어 민간소비가 양호한 성장세를 보였음에도 불구하고, 금융 불안 심화, 지정학적 리스크, 통화긴축의 여파로 인한 투자심리 위축 등의 영향으로 성장세가 둔화되고 있습니다. 글로벌 경제가 단기적 회복세를 보인다고는 하나, 여전히 위험요인이 상존한 상황으로 민간 및 기업 부문의 소비 역시 이러한 요인들과 밀접한 연관성을 보이고 있습니다.
당사가 영위하고 있는 바이오의약 소재 산업은 사업의 특성상 경기변동에 따른 영향은 크지 않으나, 전체적인 경기 침체에 따른 제약 업종의 부정적인 영향이 당사에 미칠 가능성은 배제할 수 없습니다. 이러한 상황 속에서 본건 유상증자 이후 당사 주가 역시 급격한 변동성을 보일 위험 가능성을 배제할 수 없습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[나. 국내외 항생제 시장 변화 관련 위험]새로운 항생제 발견이 지연됨에 따라 새롭게 생성되는 내성균에 대한 치료가 기존의 항생제로는 한계에 봉착하게 되었고, 이에 따라 새로운 계열 및 방식의 항생제가 2000년부터 다시 개발되기 시작했습니다. 2000년대부터 과거와 차별화하여 항생제의 기본구조를 새롭게 합성하거나 기존에 없었던 새로운 타켓의 항생제가 개발되기 시작하는 등 기술 발전과 함께 항생제 시장의 성장 가능성이 증대됨에 따라 공공기관에서부터 바이오벤처, 글로벌제약사에 이르기까지 다양한 기관들이 다시 항생제 개발에 뛰어들기 시작했습니다.2000년 이후 바이오 기술의 발달로 인한 신규 항생제 개발로 2010년대부터 미 FDA 승인 항생제 신약 수가 증가하고 있으며, 현재 FDA에서 심사중인 항생제 신약 후보물질 또한 크게 증가하여 수년 내에 글로벌 시장에 출시될 항생제수는 점차적으로 증가할 것으로 전망됩니다. Growth Market Reports에 따르면 글로벌 항생제 시장은 2020년 406.7억달러에서 2028년 569억달러로 연평균성장률 약 4.3%로 성장할 것으로 예상되고 있습니다.

현재 대부분의 병원균이 하나 이상의 항생제에 대해 내성을 보유하고 있습니다. 특히 농축산 분야의 항생제 사용 증대로 항생제에 대한 내성은 점차 증대되고 있는 추세에 있습니다. 향후 동물성 단백질 수요 증가 및 항생제 오남용 등에 따른 항생제 내성 증대로 항생제의 효과가 저하될 수 있습니다.
항생제 효과 저하에 따른 수요 저하는 글로벌 제약회사들의 항생제 개발에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 이는 당사의 매출 중 높은 비중을 차지하는 당사의 항생제 제품 관련 사업에도 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다.

당사는 2000년 05월 29일 설립 이후 자체 개발한 유전자 진화기술(Molecular gene evolution)을 바탕으로 세파계 항생제 핵심 중간체(7-ACA) 제조에 필요한 효소(CX)를 비롯하여 다양한 제약용 특수효소의 개발 및 사업화에 주력하고 있으며, 당사의 특수효소 기술을 확장하여 바이오 신소재(N-아세틸글루코사민, D-카이로이노시톨 및 피니톨, 콜라겐 펩타이드 및 콜라겐 트리펩타이드, 키토산, 키크린등) 및 바이오의약 소재 (Protein A 레진 등) 사업을 하고 있는 산업바이오 전문회사입니다..현재 당사는 주력제품인 CX효소의 사업화 성공을 기반으로 바이오 의약품 생산에 필수적으로 사용되는 Protein A 레진(항체분리용 친화성 크로마토그래피 레진) 및 세포배양용 배지 제품의 대량 생산을 준비 중입니다. 또한 당사는 상장 후, 최근 DX 기술을 개발하여 특허를 출원하는 등 혁신적 바이오 기술을 개발 중이거나 생산 및 유통에 전문성을 가진 벤처기업/기업에 전략적으로 투자하여 당사의 사업과 시너지를 극대화시키고 사업을 확장해 나가고 있습니다.

[제품별 매출 및 비중 현황]

(단위: 백만원)

구분
품 목
주요 상표
2023년 3분기
2022년
2021년
제 품 설 명

매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율

당사제품매출
CX, LX(특수효소)
AMG118AMG118S
6,320
4.77
6,348
4.07%
3,480
2.61%
ㆍ항생제 제조 원료인 7-ACA 제조에는 2단계효소공법을 사용하고 있는데 CX효소는 이를1단계효소공법으로 대체 할 수 있도록 개발된 생물촉매ㆍ세파렉신(Cephalexin) 합성효소 LX

NAG (N-아세틸 글루코사민)
아미코젠
4,436
3.35
4,701
3.01%
4,119
3.10%
ㆍ갑각류의 껍질에서 추출된 키틴으로부터 효소분해법으로 제조된 천연형 바이오신소재로써 피부보습과 관절건강의 기능성을 가지고 있음. ㆍ2011년 지경부로부터 세계일류상품으로 선정됨.

PI/DCI (피니톨/D-카이노이노시톨)
아미코젠
4,318
3.26
6,941
4.45%
5,857
4.40%
ㆍ캐럽으로부터 추출에 의해 생산되는 바이오 신소재로써 제2형 당뇨병에 대한 혈당강하 및 당뇨 합병증 개선, PCOS개선, 대사증후군개선 기능을 가지고 있음. 2023년 산업통상자원부로부터 세계일류상품으로 선정됨.

CP/CTP(콜라겐펩타이드/콜라겐트리펩타이드)
아미코젠
4,920
3.71
7,798
5.00%
8,447
6.35%
ㆍ어린에서 효소공법으로 제조하며 무취, 무미한 특징을 가지고 있음 ㆍ피부진피의 구성 성분으로 피부건강에 도움을 줌ㆍ당사의 콜라겐은 평균분자량이 낮아서 체내흡수가 타사제품과 비교하여 용이함

K뉴트라
K-Nutra
694
0.52
1,365
0.88%
2,433
1.83%
ㆍK-뉴트라 브랜드 포트폴리오 매출

ODM
아미코젠
5,346
4.03
4,429
2.84%
4,388
3.30%
ㆍ완제품 ODM

기타
-
4,839
3.65
2,833
1.82%
3,051
2.29%
ㆍ세파계 항생제 중간물질 직접 생산 균주 기술료 DXㆍProtein A 레진 매출 등

종속회사제품매출
효소
Amicogen
6,848
5.16
7,228
4.63%
5,579
4.19%
ㆍ바이오효소ㆍ아미코젠(중국)바이오팜유한회사

수지제품
Amicogen
13,996
10.56
17,212
11.04%
12,329
9.26%
ㆍ고분자재료 ㆍ아미코젠(중국)바이오팜유한회사

Ceftiofur
Amicogen
22,101
16.67
22,665
14.53%
17,533
13.18%
ㆍ수의용Cephalosporin항생제ㆍ아미코젠(중국)바이오팜유한회사

Cefdinir 외
Amicogen
4,520
3.41
6,531
4.19%
13,720
10.31%
ㆍ인체용Cephalosporin구복항생제무균원료약 ㆍ아미코젠(중국)바이오팜유한회사

수의약품 제제
Amicogen
31,652
23.87
35,490
22.76%
19,913
14.96%
ㆍ수의용Cephalosporin항생제ㆍ아미코젠(중국)바이오팜유한회사

PropacetamolHydrochloride
Amicogen
1,867
1.41
4,715
3.02%
4,741
3.56%
ㆍ인체용해열진통계열원료약ㆍ아미코젠(중국)바이오팜유한회사

Tulathromycin
Amicogen
4,777
3.60
6,029
3.87%
-
-
ㆍ수의용Cephalosporin항생제ㆍ아미코젠(중국)바이오팜유한회사

기타의약중간체 외
-
4,423
3.34
7,189
4.61%
12,114
9.10%
ㆍ의약중간체 외 ㆍ아미코젠(중국)바이오팜유한회사

건강기능식품
-
2,990
2.25
5,568
3.57%
5,674
4.26%
ㆍ건강기능식품ㆍ㈜에이피 매출

화장품
-
4,373
3.30
4,619
2.96%
4,868
3.66%
ㆍ화장품ㆍ㈜스킨메드 매출

키틴,키토산 외
-
4,178
3.15
4,070
2.61%
4,833
3.63%
ㆍ체중조절용 건강식품소재 외ㆍ아미코젠씨앤씨㈜ 외 기타 종속회사 매출

합계
132,599
100.00
155,941
100.00%
133,081
100.00%
-

연결조정효과
-11,682
-
(11,645)
-
(8,200)
-
-

총 합 계
120,917
-
144,296
-
124,881
-
-

자료 : 당사
분기보고서 및 사업보고서

주1) PCOS (Polycystic ovary syndrome, 여성의 다낭포성난소증후군)

주2) 대사증후군은 인슐린이 제대로 만들어지지 않거나 제기능을 하지 못해 여러 가지 성인병이 복합적으로 나타나는 증상으로 동맥경화, 고혈압, 고혈당, 비만 등을 말합니다.

2023년
3분기 당사의 매출은 항생제 생물촉매인 CX/LX 효소, Cefdinir 등 항생제 관련 제품이
61.4%(742.1억원)을 차지하고 있으며, 수지제품, NAG 등 바이오신소재 관련 제품이
18.8%(227.5억원)를 차지하고 있습니다.

당사의 주요 제품인 CX효소는 세파계 항생제 제조 원료인 7-ACA 제조에 사용되는 효소로 과거 2단계 효소공법 사용을 통해서 7-ACA가 제조되었다면, 당사의 CX효소 사용을 통해 1단계만으로 7-ACA를 제조할 수 있게 개발된 생물촉매(특수효소)입니다.

[CX 효소 기술 개요]

cx 효소 기술 개요.jpg
cx 효소 기술 개요

자료 : 당사 제시

세파계 항생제 의약품 생산과정은 크게 4단계로 나눌 수 있으며 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분
내용

Step-1
Acremonium chrysogenum이라는 미생물의 발효를 통하여 cephalosporin C(CPC)라는 물질을 생산합니다. 본 미생물은 자연계에서 선발한 균주로서 수십년간의 균주 개량을 통하여 CPC 생산성을 증대시킨 균주로서 상업적인 생산현장에서는 보통 150톤 또는 500톤 짜리 발효기를 이용하여 발효 및 CPC 생산을 진행합니다.

Step-2
이렇게 생산한 CPC 일정량을 반응탱크에 넣고, 다음 당사의 1단계 효소를 첨가한 후, 일정한 조건하에서 효소전환반응을 진행하여 CPC를 7-ACA로 전환시킵니다. 효소반응으로 전환된 7-ACA는 여러단계의 정제과정을 통하여 99% 이상의 순도의 7-ACA로 정제 및 생산됩니다

Step-3
이렇게 고순도로 생산된 7-ACA는 수십 종류의 세파계 의약품원료(API)를 합성하는데 있어서 핵심물질로 이용됩니다. 즉, 7-ACA로부터 cefazolin, cefalexin, cefaclor, cefodizime 등 세파계 API를 합성할 수 있습니다.

Step-4
이렇게 제조된 세파계 API는 최종 각종 경구용 또는 주사용 세파계 항생제 완제품으로 생산됩니다.

7-ACA 제조를 위한 1단계 효소공정은 기존의 모든 공정에 비하여 제품수율, 제조원가, 환경비용 등 모든 면에서 기술 우위성을 가지고 있으며, 1단계 효소공법 적용 시 기존 방법에 비해서 불순물 생성이 현저히 감소하여 고품질의 7-ACA를 얻을 수 있는 장점도 있습니다. 1단계 효소공정은 기존 공정의 문제점을 동시에 해결할 수 있는 이상적인 공정으로 평가되고 있습니다.7-ACA는 대다수 세파계 항생제 원료의약품에 사용되는 합성물질로 당사의 사업은 CX효소의 전방산업인 세파계 항생제 원료의약품 소비에 영향을 받습니다. 항생제는 처음에는 곰팡이 또는 토양 미생물이 자연적으로 만들어 낸 것을 이용했으나, 현재는 구조를 약간 바꾼 반합성, 또는 완전히 새로운 합성 항생제도 많이 개발되어 사용되고 있습니다.한편, 당사는 균주가 7-ACA를 바로 생산할 수 있는 DX1 발효법을 개발하고 있으며, 이를 통해 CX 효소를 사용하고 있는 공정은 모두 DX1 발효법으로 전환 가능할 것으로 기대하고 있습니다. 또한 당사는 2019년 09월 DX2 발효법에 대한 특허를 취득하였고, DX2 발효법을 통해 세파계 항생제 중간체인 7-ADCA(7-Amino desacetoxy cephalosporanic acid)를 생산, 판매하는 등 사업을 보다 확대해 나갈 계획입니다.글로벌 항생제 시장은 1940년부터 1962년까지 'Golden Age'로 불리는 시기에 100종이 넘는 항생제가 발견되었지만 1962년부터 2000년까지 새로운 계열의 항생제가 발견되지 않은 'Innovation Gap'의 시기가 있었습니다.새로운 항생제 발견이 지연됨에 따라 새롭게 생성되는 내성균에 대한 치료가 기존의 항생제로는 한계에 봉착하게 되었고, 이에 따라 새로운 계열 및 방식의 항생제가 2000년부터 다시 개발되기 시작했습니다. 2000년대부터 과거와 차별화하여 항생제의 기본구조를 새롭게 합성하거나 기존에 없었던 새로운 타켓의 항생제가 개발되기 시작하는 등 기술 발전과 함께 항생제 시장의 성장 가능성이 증대됨에 따라 공공기관에서부터 바이오벤처, 글로벌제약사에 이르기까지 다양한 기관들이 다시 항생제 개발에 뛰어들기 시작했습니다.

[항생제 발견과 개발의 시기적 구분]

항생제 발견과 개발의 시기적 구분.jpg
항생제 발견과 개발의 시기적 구분

자료 : The Jounal of Antibiotics,

2000년 이후 바이오 기술의 발달로 인한 신규 항생제 개발로 2010년대부터 미 FDA 승인 항생제 신약 수가 증가하고 있으며, 현재 FDA에서 심사중인 항생제 신약 후보물질 또한 크게 증가하여 수년 내에 글로벌 시장에 출시될 항생제수는 점차적으로 증가할 것으로 전망됩니다.

[FDA 승인 항생제 신약수 추이]

fda 승인 항생제 신약수 추이.jpg
FDA 승인 항생제 신약수 추이

자료 : FDA, CDC

Growth Market Reports에 따르면 글로벌 항생제 시장은 2020년 406.7억달러에서 2028년 569억달러로 연평균성장률 약 4.3%로 성장할 것으로 예상되고 있습니다. 시장 규모의 성장은 전염병 및 각종 항생제 연구를 위해 정부 정책의 지원 확대에 기인합니다.

현재 대부분의 병원균이 하나 이상의 항생제에 대해 내성을 보유하고 있습니다. 특히 농축산 분야의 항생제 사용 증대로 항생제에 대한 내성은 점차 증대되고 있는 추세에 있습니다. 향후 동물성 단백질 수요 증가 및 항생제 오남용 등에 따른 항생제 내성 증대로 항생제의 효과가 저하될 수 있습니다.항생제 효과 저하에 따른 수요 저하는 글로벌 제약회사들의 항생제 개발에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 이는 당사의 매출 중 높은 비중을 차지하는 당사의 항생제 제품 관련 사업에도 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자들께서는 유의하시기 바랍니다.

[다. 특수효소 사업 관련 위험]당사의 주력 제품인 CX 효소의 등 기존 항생제용 효소사업을 중심으로 식품용, 산업용, 의약용쪽으로 사업을 확대하고 있습니다. TechNavio에 따르면, 글로벌 특수효소 시장은 2020년 25.3억 달러에서 연평균 성장률(CAGR) 4.92%로 증가하여, 2024년에는 32.4억 달러에 이를 것으로 전망하고 있습니다.당사는 효소산업 중 '특수효소' 사업에 집중하고 있으며, 그 중에서도 부가가치가 가장 높은 제약용 특수효소의 개발 및 사업화에 집중하고 있습니다. 시장 진입과 점유율 확보를 위해 현재 기술개발 중인 효소의 완성도를 높이고, 효소를 이용한 친환경 그린API(친환경 원료의약) 기술 개발을 가속화하고 있습니다. 당사가 영위하는 특수효소 사업은 생산을 위해 자본 집약적인 공정과 응용 분야에 관한 기술 지식이 필요한 분야일 뿐만 아니라 국가별 효소 사용과 관련된 여러 규제 제약 등 사업 진입 장벽은 높고 기술개발을 선도하는 리딩 그룹에 의한 시장 선점 및 독점이 가능한 분야입니다. 당사는 현재 출시된 제품보다 수율이 높고 품질이 좋은 제품을 개발 완료한 상태로서 당사의 기술은 경쟁이 될 수 있는 기술 및 제품에 비해 현재 시장을 선점할 수 있는 높은 경쟁력을 보유하고있으나,
항생제 시장은 매우 경쟁이 치열하며 연구개발 측면에서 기술진보 또한 매우 빠르게 이루어지고 있습니다. 또한, 세계적으로 항생제 시장은 강력한 자금 및 기술을 가진 글로벌 대형 제약바이오 업체들이 다수 존재하며, 경쟁 환경에서 당사의 기술에 비해 경쟁력을 갖춘 제품이 개발된다면 당사의 시장 점유율 및 영업환경에 부정적인 영향을 끼칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 2000년 05월 29일 설립 이후 자체 개발한 유전자 진화기술(Molecular gene evolution)을 바탕으로 세파계 항생제 원료(7-ACA) 제조에 필요한 효소(CX효소)를 비롯하여 다양한 제약용 특수효소의 개발 및 사업화에 주력하고 있으며, 당사의 특수효소 기술을 확장하여 바이오 신소재 및 바이오의약 소재 사업을 영위하고 있습니다. 당사의 주력 제품인 CX 효소의 등 기존 항생제용 효소사업을 중심으로 식품용, 산업용, 의약용쪽으로 사업을 확대하고 있습니다. TechNavio에 따르면, 글로벌 특수효소 시장은 2020년 25.3억 달러에서 연평균 성장률(CAGR) 4.92%로 증가하여, 2024년에는 32.4억 달러에 이를 것으로 전망하고 있습니다.

글로벌 특수효소 시장 규모 및 전망

자료 : TechNavio, Global Specialty Enzymes Market, 2020

당사는 효소산업 중에서 '특수효소' 사업에 집중하고 있으며, 그 중에서도 부가가치가 가장 높은 제약용 특수효소의 개발 및 사업화에 집중하고 있습니다. 시장 진입과 점유율 확보를 위해 현재 기술개발 중인 효소의 완성도를 높이고, 효소를 이용한 친환경 그린API(친환경 원료의약) 기술 개발을 가속화하고 있습니다.CX효소는 세파계 항생제의 중간물질인 7-ACA를 생산공정에 사용되는 효소로서 세팔로스포린 C(CPC)를 1단계로 가수분해하여 7-ACA를 생산할 수 있습니다. 당사는 기존의 화학적 공정과 2단계 효소공정의 문제점을 보완하기 위하여 1단계 효소 CX 효소를 개발하여 기존 제조공정을 대체하는데 성공하였습니다. 7-ACA 제조를 위한 1단계 효소공정은 기존의 모든 공정에 비하여 제품수율, 제조원가, 환경비용 등 모든 면에서 기술 우위성을 가지고 있으며, 1단계 효소공법 적용 시 기존 방법에 비해서 불순물 생성이 현저히 감소하여 고품질의 7-ACA를 얻을 수 있는 장점도 있습니다. 현재 전세계 7-ACA 최대 생산국인 중국에 전량 수출하고 있으며, 최근 인도 효소 전문 기업인 I사와의 사업협력을 통해 제2의 원료의약 생산국인 인도 시장에 진출하기 위해 노력하고 있습니다.

7-aca 생산.jpg
CX 효소를 이용한 7-ACA 생산

자료 : 당사 제시

또한, 세파계 항생제 중간체인 7-ACA의 직접 발효 생산기술인 DX기술은 상용화 실험을 집중적으로 진행해오고 있습니다. 현재 연구개발본부에서 발효조건 최적화, 생산적용 및 보안 실험 등 상업화를 위한 연구를 진행하고 있습니다. 최근 CPC를 직접 발효를 통하여 화학적 합성이나 효소법을 거치지 않고 한 번의 발효로 7-ACA까지 생산하는 방법을 개발하여 글로벌 제약사와 안정성 및 효율성 테스트를 진행하고 있습니다.

DX 프로젝트: Green API

한편, 당사가 2015년 인수한 아미코젠(중국)바이오팜은 중국 현지 제약사로, 특수효소 제조용 고정화 담체, 원료의약(API), 완제품의약품(인체용, 동물용), 분리정제용 레진 등을 제조 및 중국내 대형 제약사에 공급하는 등 아미코젠(중국)바이오팜의 매출이 당사 매출의 가장 큰 비중을 차지하고 있습니다. 아미코젠(중국)바이오팜의
2023년 3분기 매출 현황은 다음과 같습니다.

[아미코젠(중국)바이오팜의 매출 현황]

(단위: 백만원)

품 목
2023년 반기
제 품 설 명

매출액
비율

효소
6,848
7.59%
ㆍ바이오효소

수지제품
13,996
15.52%
ㆍ고분자재료

Ceftiofur
22,101
24.51%
ㆍ수의용Cephalosporin항생제

Cefdinir 외
4,520
5.01%
ㆍ인체용Cephalosporin구복항생제무균원료약

수의약품 제제
31,652
35.10%
ㆍ수의용Cephalosporin항생제

Propacetamol Hydrochloride
1,867
2.07%
ㆍ인체용해열진통계열원료약

Tulathromycin
4,777
5.30%
ㆍ수의용Cephalosporin항생제

기타의약중간체 외
4,423
4.90%
ㆍ의약중간체 외

합계
90,185
100.00%
-

자료 : 당사
분기보고서

당사가 영위하는 특수효소 사업은 생산을 위해 자본 집약적인 공정과 응용 분야에 관한 기술 지식이 필요한 분야일 뿐만 아니라 국가별 효소 사용과 관련된 여러 규제 제약 등 사업 진입 장벽은 높고 기술개발을 선도하는 리딩 그룹에 의한 시장 선점 및 독점이 가능한 분야입니다. 당사는 현재 출시된 제품보다 수율이 높고 품질이 좋은 제품을 개발 완료한 상태로서 당사의 기술은 경쟁이 될 수 있는 기술 및 제품에 비해 현재 시장을 선점할 수 있는 높은 경쟁력을 보유하고있으나, 항생제 시장은 매우 경쟁이 치열하며 연구개발 측면에서 기술진보 또한 매우 빠르게 이루어지고 있습니다. 또한, 세계적으로 항생제 시장은 강력한 자금 및 기술을 가진 글로벌 대형 제약바이오 업체들이 다수 존재하며, 경쟁 환경에서 당사의 기술에 비해 경쟁력을 갖춘 제품이 개발된다면 당사의 시장 점유율 및 영업환경에 부정적인 영향을 끼칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[라. 바이오 공정 CDMO 사업 관련 위험]당사가 영위하고 있는 바이오공정 CDMO 사업 부문은 정제용 레진 및 세포배양 배지 생산으로 구분할 수 있습니다.당사가 생산하고 있는 제품은 프로틴 A 레진이며, 프로틴 A 레진 생산에 가장 핵심적인 소재는 프로틴 A 리간드(Protein A Regent)와 아가로스(Agarose) 담체입니다. 당사는 아가로스 담체 생산 기술을 확보하기 위해 2017년 스웨덴 단백질 정제 전문 생명공학기업 바이오웍스의 지분 9.9%를 확보하였으며, 2021년 02월 바이오웍스로부터 기술이전 계약을 체결하고 담체 생산기술을 확보하였습니다. 한편, 당사는 배지 생산기술 확보를 위해 한국생산기술연구원과 2020년 공동연구개발을 진행하였으며, 2020년 09월 배지 생산 기술을 보유한 미국 아티아바이오와 당사 지분 60%, 아티아바이오 지분 40%의 비율로 조인트 벤처(Joint Venture) 법인 비욘드셀 설립 및 배지 생산 기술도입 계약을 체결하였습니다. 다만, 바이오 의약품 제조 공정에서 기존 수입에 의존하고 있는 레진 및 배지를 당사의 제품으로 대체하기 위해서는 FDA 및 식약처 등 의약품 허가기관에 바이오 의약품에 대한 동등성 평가 결과를 제출해야 합니다.
동등성 평가 결과를 통해 기존 사용 중인 레진 및 배지와 당사의 제품이 동등한 품질이 입증되지 못한다면 추가적인 연구개발 기간 및 비용 소요, 매출 발생 시점 지연 등이 발생할 수 있습니다. 또한 당사가 통제할 수 없는 위험요소 및 기타 예상치 못한 사유로 인해 수요기업에서
당사 레진에 대한 수요가 발생하지 않는다면, 당사가 기 집행한 생산 기술 확보 및 여수 레진 생산 시설 및 인천 송도 배지 생산 시설 설립 비용을 회수할 수 없어 당사의 재무상태 및 영업실적에 매우 큰 악역향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사가 영위하고 있는 바이오공정 CDMO 사업 부문은 정제용 레진 및 세포배양 배지 생산으로 구분할 수 있습니다. 바이오 의약품 제조의 핵심 소재인 정제용 레진과 세포배양 배지는 국내의 경우 바이오의약품 CMO 사업을 영위하는 삼성바이오로직스 및 셀트리온, 한미약품 등에서 현재 전량 해외에서 수입하고 있습니다. 해당 기업들의 바이오의약품 생산량은 글로벌 Capa의 약 12%를 차지하고 있습니다. 1) 정제용 레진

항체 의약품 정제용 크로마토그래피 레진 중 당사가 생산하고 있는 제품은 프로틴 A 레진이며, 프로틴 A 레진 생산에 가장 핵심적인 소재는 프로틴 A 리간드(Protein A Regent)와 아가로스(Agarose) 담체입니다.

자체 생산한 리간드와 바이오웍스의 기술을 활용하여 제작한 아가로스 담체를 결합해 국내 최초로 레진 생산 기술을 국산화에 성공하였습니다. 당사는 아가로스 담체 생산 기술을 확보하기 위해 2017년 스웨덴 단백질 정제 전문 생명공학기업 바이오웍스의 지분 9.9%를 확보하였으며, 2021년 02월 바이오웍스로부터 기술이전 계약을 체결하고 담체 생산기술을 확보하였습니다.

[레진 생산 타겟 공정 및 핵심 기술력]

타겟 공정_레진.jpg
타겟 공정_레진

핵심기술력_레진

자료 : 당사 제시

2022년 07월 QYResearch 보고서에 따르면 글로벌 정제용 레진 시장은 치료용 항체 수요의 증가, 바이오 의약품 기업의 연구개발(R&D) 활성화 등의 요인으로 2021년 약 14.76억 달러를 기록하였고 연 평균 6.48% 성장하여 2028년까지 22.9억 달러 규모에 도달할 것으로 전망하고 있습니다.

[글로벌 레진 시장 규모]

글로벌 레진 시장 규모.jpg
글로벌 레진 시장 규모

자료 : QYResearch(2022)

현재 아가로스 담체 제조 기술 수준의 진입 장벽과 시설 문제 등으로 인해 국내에 자체적으로 담체를 생산하는 기업은 없는 상황입니다. 당사는 2020년 10월 바이오 의약품 생산용 크로마토그래피 레진 국산화 국책과제에 선정되어 2023년 말까지 정부출연금 73억 5,600만원을 지원받았습니다. 국산화를 위한 노력으로 당사는 2021년 06월 자회사 퓨리오젠(지분율 100%)를 설립하여 2023년 1분기부터 여수에 레진 생산 시설을 구축하고 있으며 2023년 4분기 완공 예정입니다.

[레진 공장 설립 일정]

일정_레진공장

자료 : 당사 제시

2) 세포배양 배지

세포배양 배지(Media)는 미생물이나 동물세포를 증식 시키는 데 필요한 영양원입니다. 바이오 의약품의 대부분은 동물세포 배양 과정을 통해 생산되는데, 배지는 이러한 동물 세포주 배양을 위한 필수 요소라고 할 수 있습니다. 당사가 영위하는 배지 사업은 각기 다른 바이오 의약품 생산에 사용되는 세포주 특성에 맞춰 포도당, 아미노산, 비타민을 비롯한 100여종의 성분을 혼합, 균질화, 제형화 공정을 거쳐 고객사로 공급하는 것입니다.현재 국내 바이오 의약품 생산 기업의 성장에 따라 배지에 대한 수요는 지속적으로 증가하고 있으나 대부분 해외에서 제조되어 국내로 수입되고 있습니다. 국내 바이오의약품 배지 시장의 규모는 2027년 8,900억원까지 성장할 전망이나 일부 연구용 액상배지를 제외하고 대부분을 수입에 의존하고 있는 상황입니다. 또한 미국 시장조사업체 얼라이드 마켓 리서치에 따르면, 글로벌 배지 시장은 2020년 55억 달러(7조 3,000억원)에서 2030년 135억 달러(17조 9,500억원)으로 성장할 것으로 전망하고 있습니다.당사는 배지 생산기술 확보를 위해 한국생산기술연구원과 2020년 공동연구개발을 진행하였으며, 현재 양산성능평가지원사업 과제 협약을 체결하여 수요기업 맞춤형 배지를 개발하는 것을 목표로 하고 있습니다. 또한 2020년 09월 배지 생산 기술을 보유한 미국 아티아바이오와 당사 지분 60%, 아티아바이오 지분 40%의 비율로 조인트 벤처(Joint Venture) 법인 비욘드셀 설립 및 배지 생산 기술도입 계약을 체결하였습니다. 또한 당사는 대량 생산을 위하여 당사는 2022년 1분기부터 인천에 배지 생산 시설을 구축하고 있으며 2023년 4분기 완공 예정입니다. 당사의 배지 생산 시설은 인천 송도에 확보한 4,504㎡(약 1,400평)의 부지에 연면적 약 7,000평(지하 2층, 지상 7층)규모로 설립될 예정이며, 건설에 약 360억원, 생산장비 구매에 250억원 등 총 610억원의 자금이 투입될 예정입니다.송도 배지 생산 시설의 예상 생산규모는 분말배지 기준 배치당 1,320kg, 액상배지 기준 배치당 약 7,500리터이며, 공장 규모를 연간 생산능력으로 환산하면 분말배지 기준 10만 5,600kg, 액상배지 기준 416만리터입니다.

[배지 공장 설립 일정]

일정_배지공장

자료 : 당사 제시

다만, 바이오 의약품 제조 공정에서 기존 수입에 의존하고 있는 레진 및 배지를 당사의 제품으로 대체하기 위해서는 FDA 및 식약처 등 의약품 허가기관에 바이오 의약품에 대한 동등성 평가 결과를 제출해야 합니다. 동등성 평가 결과를 통해 기존 사용 중인 레진 및 배지와 당사의 제품이 동등한 품질이 입증되지 못한다면 추가적인 연구개발 기간 및 비용 소요, 매출 발생 시점 지연 등이 발생할 수 있습니다. 또한 당사가 통제할 수 없는 위험요소 및 기타 예상치 못한 사유로 인해 수요기업에서 당사 레진에 대한 수요가 발생하지 않는다면, 당사가 기 집행한 생산 기술 확보 및 여수 레진 생산 시설 및 인천 송도 배지 생산 시설 설립 비용을 회수할 수 없어 당사의 재무상태 및 영업실적에 매우 큰 악역향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[마. 헬스케어 사업(건강기능식품 산업) 관련 위험]한국건강기능식품협회가 발표한 「2022 건강기능식품 시장 현황 및 소비자 실태조사 보고서」에 따르면, 2021년 전체 건강기능식품 시장은 2020년 5조 1,750억원 대비 10.0% 성장한 5조 6,902억원 규모를 기록하였으며, 2023년에는 6조 1,429억원을 기록할 것으로 전망됩니다. 건강기능식품 시장이 성장하고 있는 이유로는 1) 인구 고령화가 가속화 되면서 건강과 삶의 질 개선과 같은 웰빙(well- being)에 대한 관심이 크게 증가된 점, 2) 온라인 유통 채널의 급격한 성장과 함께 구매 편의성이 증가한 점, 3) 코로나19가 발생한 이후 면역력 및 건강 증진을 위한 셀프메디케이션(자가 치료)에 대한 관심이 증가한 점, 4) 또한, 건강 증진을 위한 활동이 중장년층에서 2030세대로 확대되는 현상 등이 건강기능식품 시장의 성장을 이끌며 건강기능식품 시장 규모를 더욱 확대시킬 것으로 예상됩니다. 특히, 2020년 이후에는 코로나19의 영향으로 비대면 채널 선호도가 확대되며 라이브 커머스 등 온라인 시장 또한 성장하고 있습니다.이처럼 건강기능식품시장 규모는 지속적으로 확대되고있고, 당사의 건강식품사업 부문에서의 강점을 가지고 사업을 지속하고 있으나,
지속적인 시장 확대에 따른 신규 유입 및 기존 브랜드 간 경쟁 또한 과열되고 있으며 향후 식이요법이나 운동, 새로운 헬스케어 방법과의 경쟁 심화 등 트랜드의 변화와 예상치 못한 시장환경 변화에 의해 건강기능식품시장의 성장성이 저하될 위험이 존재하며, 이 경우 당사의
영업실적에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재합니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 2004년 식약처로부터 건강기능식품전문제조업으로 승인 받은 이후 현재까지 항노화와 관련된 건강기능식품 소재개발에 집중해오고 있습니다. 당사가 영위하고 있는 헬스케어사업은 건강기능식품을 전방산업으로, 당사의 원천 효소기술력을 활용하여 고부가가치 효소기반의 바이오신소재를 개발, 생산 및 판매하는 등 안정적인 현금을 창출하고 있습니다. 주요 제품으로는 NAG(피부 보습 및 관절 건강 기능성 원료), CP/CTP(체내 흡수도를 높인 콜라겐), PI/DCI(혈당조절 기능성 식품원료), 곡물발효효소(기능성 천연 효소개발), K-nutra(2015년 자체 헬스케어 브랜드 런칭) 등이 있습니다.

전세계적으로 소득수준 향상이 삶의 질을 추구하는 웰빙(Well-being) 라이프, 안티에이징에 대한 관심으로 이어지고 있습니다. 건강에 대한 증가하는 수요를 충족하기 위해 건강과 관련한 다양한 상품 및 서비스가 출시되었으며, 식품산업에 있어서도 전문화된 기능성 식품에 대한 시대적 요구가 증가하게 되었습니다. 특히 국내에서는 지속된 웰빙 열풍과 고령화 사회 진입은 건강기능식품 시장을 빠르게 성장시켰습니다.국내 인구 고령화 추이는 점차 가속화되고 있는데, 2020년 15.7%인 고령인구 비율이 지속적으로 증가하여 2050년에는 36.4%에 달할 것으로 전망되고 있습니다.

[국내 인구고령화 추이 및 전망]

(단위 : 천명, %)

구 분

2010
2020
2022
2025
2030
2040
2050

고령인구

5,366
8,152
9,018
10,585
13,056
15,289
17,245

총 인구
49,554
51,836
51,628
51,448
51,199
50,193
47,359

고령인구비율

10.8%
15.7%
17.5%
20.6%
25.5%
30.5%
36.4%

자료 : 통계청,「장래인구추계: 2020∼2070년」

주1) 65세 이상 고령인구 기준

주2) 작성대상 인구는 국적과 상관없이 대한민국에 상주하는 인구임.(외국인 포함)

주3) 1960~2022년까지는 확정인구이며, 2025년 이후는 다음 인구추계시 변경될 수 있음.

한국건강기능식품협회가 발표한 「2022 건강기능식품 시장 현황 및 소비자 실태조사 보고서」에 따르면, 2021년 전체 건강기능식품 시장은 2020년 5조 1,750억원 대비 10.0% 성장한 5조 6,902억원 규모를 기록하였으며, 2023년에는 6조 1,429억원을 기록할 것으로 전망됩니다. 이는 4년 전인 2019년 대비(4조 8,936억원) 25% 이상 확대된 수준입니다.

[국내 건강기능식품 시장 규모]

국내 건강기능식품 시장 규모

자료 : 한국건강기능식품협회

위와 같이 건강기능식품 시장이 성장하고 있는 이유로는 1) 인구 고령화가 가속화 되면서 건강과 삶의 질 개선과 같은 웰빙(well- being)에 대한 관심이 크게 증가된 점, 2) 온라인 유통 채널의 급격한 성장과 함께 구매 편의성이 증가한 점, 3) 코로나19가 발생한 이후 면역력 및 건강 증진을 위한 셀프메디케이션(자가 치료)에 대한 관심이 증가한 점, 4) 또한, 건강 증진을 위한 활동이 중장년층에서 2030세대로 확대되는 현상 등이 건강기능식품 시장의 성장을 이끌며 건강기능식품 시장 규모를 더욱 확대시킬 것으로 예상됩니다. 특히, 2020년 이후에는 코로나19의 영향으로 비대면 채널 선호도가 확대되며 라이브 커머스 등 온라인 시장 또한 성장하고 있습니다.이처럼 건강기능식품시장 규모는 지속적으로 확대되고있고, 당사의 건강식품사업 부문에서의 강점을 가지고 사업을 지속하고 있으나, 지속적인 시장 확대에 따른 신규 유입 및 기존 브랜드 간 경쟁 또한 과열되고 있으며 향후 식이요법이나 운동, 새로운 헬스케어 방법과의 경쟁 심화 등 트랜드의 변화와 예상치 못한 시장환경 변화에 의해 건강기능식품시장의 성장성이 저하될 위험이 존재하며, 이 경우 당사의 영업실적에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재합니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[바. 정부 규제 변화에 따른 위험]2023년 03월 대한민국 정부에서 발표한 '바이오헬스 글로벌 중심국가 도약을 위한 제3차 제약바이오산업 육성ㆍ지원 종합계획(2023~2027년)'을 통해 글로벌 수준의 제약바이오 기업 육성, 글로벌 블록버스터급 신약 창출, 보건의료 분야에 특화된 혁신적 R&D 추진 체계 마련 및 바이오 관련 제도 및 규제 개선을 목표로 하는 내용을 담고 있습니다.또한, 2023년 07월 산업통상자원부에서 발표한 '바이오경제 2.0 추진방향'에 따르면, 최근 세포 치료제, 유전자 치료제 등 혁신 바이오의약품이 글로벌 시장을 주도하고 있으며, 신약개발과 제조(위탁생산; CDMO)간 분업화가 가속화 되고 있습니다. 또한, 바이오 빅데이터, 디지털 의료기기 등 AI 및 디지털과 바이오간의 융합이 가속화되고 있기 때문에 높은 성장 잠재력을 가지고 있다고 판단되고 있습니다.이처럼
제약바이오 산업에 대한 관심도가 증가함에 따라 정부의 우호적인 시장 정책이 다수 도입되고 있는 실정이지만, 이와 같은 정책지원이 조속히 실행되지 않거나, 정책 기조의 변화에 따라 정부지원이 축소되는 등의 상황이 발생하는 경우에는 당사의 재무상태 및 영업실적 등에 부정적인 영향이 있을 수 있습니다. 당사는 정책 및 규제 변화에 신속한 대응을 위한 지속적인 모니터링을 진행하고 있지만, 그럼에도 불구하고 국내외 정책 등의 변동 위험이 존재하니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

제약바이오 산업은 핵심 미래 성장 산업으로 각국 정부에서 적극적인 육성 정책을 시행하지만 환자 보호 측면에서 인허가 및 약가 결정에 각국 정부는 엄격하게 개입하는 양면적인 특성을 가지고 있습니다. 따라서, 정책의 성과를 제약 관련 산업계, 학계, 연구계 등과 공유하고 요구를 반영함으로써 원활한 정책 운영의 선순환 구조를유지하는 등 제약산업 현장에 실질적으로 반영될 수 있는 다양한 방안을 강구하고 있습니다.2023년 03월에 발표한 '바이오헬스 글로벌 중심국가 도약을 위한 제3차 제약바이오 산업 육성ㆍ지원 종합계획(2023~2027년)'에 따르면, 글로벌 블록버스터급 신약 창출, 글로벌 수준의 제약바이오 기업 육성, 의약품 수출 2배 달성, 제약바이오 산업 양질 일자리 창출, 임상시험 글로벌 3위 달성을 목표로 설정하였으며, 신약 창출을 위한 R&D 투자 확대, 글로벌 수준의 규제 혁신 및 공급망 인프라 확대 등의 10대 중점 과제를 추진하겠다고 공표하였습니다.

바이오헬스 글로벌 중심국가 도약을 위한 제3차 제약바이오 산업 육성 지원 종합계획(2023_2027년).jpg
바이오헬스 글로벌 중심국가 도약을 위한 제3차 제약바이오 산업 육성 지원 종합계획(2023_2027년)

자료 : 보건복지부

또한, 2023년 07월 산업통상자원부에서 발표한 '바이오경제 2.0 추진방향'에 따르면, 최근 세포 치료제, 유전자 치료제 등 혁신 바이오의약품이 글로벌 시장을 주도하고 있으며, 신약개발과 제조(위탁생산; CDMO)간 분업화가 가속화 되고 있습니다. 또한, 바이오 빅데이터, 디지털 의료기기 등 AI 및 디지털과 바이오간의 융합이 가속화되고 있기 때문에 높은 성장 잠재력을 가지고 있다고 판단되고 있습니다.

바이오경제 2.0 추진방향 -1

자료 : 산업통상자원부

다만, 이를 뒷받침할 국내 기반은 부족한 상황이기 때문에 미래 유망 바이오 신산업을 본격적으로 육성하기 위해 2030년 바이오경제 생산 100조원, 수출 500억달러 달성을 목표로, 다음과 같이 추진방향을 공표하였습니다.1) 바이오기업 성장 지원 및 부지, 전력, 상하수도 등의 인프라 지원 등 2030년까지 15.7조원 규모의 투자를 지원할 계획입니다. 이를 통해 바이오의약품 시장의 제조역량 강화를 지원하고, 글로벌 원부자재기업의 국내 투자유치를 통해 바이오 원부자재 국산화율 10%(2027년 달성), 15%(2030년 달성)을 목표하고 있습니다. 또한, 바이오 국가첨단전략산업 특화단지를 조성하여 한국판 보스턴 바이오 클러스터를 육성할 계획입니다.2) 다양한 바이오신소재 제품 개발 및 원료 기술을 개발할 수 있는 산업을 육성하여 경쟁력을 키우기 위해 지원할 계획이며, 3) 차세대 바이오 연료 기술 개발을 통해 친환경 바이오에너지를 상용화할 수 있는 연구 및 법령 개정을 추진할 계획입니다.4) AI 및 디지털 전환의 가속화가 심해지고 있는 상황에서, 바이오산업과 AI, ICT 산업과의 융복합을 통해 고부가가치 창출이 가능한 생태계를 조성할 계획입니다.

바이오경제 2.0 추진방향 -2

자료 : 산업통상자원부

이처럼 제약바이오 산업에 대한 관심도가 증가함에 따라 정부의 우호적인 시장 정책이 다수 도입되고 있지만, 지원 정책이 이루어지지 않거나 향후 정책 기조의 변화에 따라 정부지원이 축소 또는 규제 강화 등의 대외적 변수가 발생될 수 있습니다. 이에 당사는 정책 및 규제 변화에 신속한 대응을 위한 지속적인 모니터링을 항시적으로 진행하고 있지만, 그럼에도 불구하고 국내외 정책 등의 변동 위험이 존재할 가능성이 존재함으로 당사의 특수효소 사업 및 CDMO 사업 전망에도 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[사. 핵심연구인력유출 위험]당사가 영위하는 사업은 제약바이오 산업은 높은 기술 수준과 빠른 변화로 인해 핵심연구 인력을 확보하는 것이 중요하며, 원활한 임상시험과 줄기세포치료제 생산을 위한 구체적인 노하우를 터득한 전문인력 등 인적 자원에 대한 의존도가 높은 사업입니다.당사는 연구개발부문 산하에 우수 연구인력을 채용하여 연구개발을 진행하고 있으며, 우수 연구개발인력 확보 및 기존 인력 이탈 최소화를 위해 합리적 보상체계를 마련하고 있습니다.
그럼에도 불구하고 핵심인력의 이탈 가능성을 배제할 수는 없는 상황입니다. 특히, 경쟁 심화에 따른 당사 우수 인력 스카우트 등은 핵심기술 노하우 유출 등으로 이어질 수 있으며 이는 당사의 경쟁력을 약화시키며 지속적인 성장에 부정적인 영향을 끼칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 영위하고 있는 제약바이오 산업은 높은 기술 수준과 빠른 변화로 인하여 핵심연구 인력을 확보하는 것이 중요하며, 희귀ㆍ난치성 질환의 줄기세포치료제를 연구개발하는 바이오 벤처기업으로서 원활한 임상시험과 생산을 위한 구체적인 노하우를 터득한 전문인력 등 인적 자원에 대한 의존도가 높습니다.당사의 연구개발 조직은 바이오프로세스 CDMO 사업본부 산하 1개팀, 헬스케어영양 사업본부 산하 1개팀, 생산본부 산하 3개팀, 효소·바이오제약사업본부 산하 4개팀으로 구성되어 있으며, 각 조직별 업무분장은 다음과 같습니다.

[연구개발 조직 구성]

구 분
담당업무

바이오프로세스CDMO 사업본부
연구소장
- 연구소 관리 및 R&D 개발 담당

정제공정팀
- 바이오의약품 생산공정 개발

헬스케어영양사업본부
본부장
- 사업본부 업무 총괄

연구소장
- 연구센터 관리 및 R&D 개발 담당

임상개발팀
- 건강소재 개발 담당

생산본부
본부장
- 사업본부 업무 총괄

제품개발연구소장
- 제품개발 및 연구업무 총괄

바이오신소재개발팀
- 바이오 및 신소재 연구 개발

제제제형개발팀
- 제제 및 제형 연구 개발

생산공정개발팀
- 생산 공정 및 프로세스 개발

효소·바이오제약사업본부
본부장

- R&D 총괄

신약개발연구소장

- 연구소 관리 및 신약 개발 담당

바이오연구소장
- 연구소 관리 및 R&D 개발 담당

균주개발팀

- 미생물 대사제어를 통한 대사물질

- 대량생산 기술개발 담당(DX Pjt.)

효소개발팀

- 특수효소 개발 담당

- 단백질 및 산업용효소 개발 담당

공정개발팀

- 생산공정 기술 개발 담당

- 발효 기술 담당

단백질의약팀

- 의약용 효소개발 담당

- 엔돌라이신 효소 고생산 균주개발

자료 : 당사 제시

아미코젠 R&D센터는 2000년 5월 29일 설립 이후 자체 개발한 유전자 진화기술(Molecular gene evolution) 관련 특허를 보유하고 있습니다. 이를 바탕으로 세파계 항생제 원료(7-ACA) 제조에 필요한 효소(CX)를 비롯하여 다양한 산업용 특수효소의 개발에 주력하고 관련된 연구를 진행하고 있습니다. 2023년 반기 기준, 당사는 박사급 8명(연구소장 포함), 석사급 25명, 학사급 6명 등 총 39명의 연구인력을 보유하고 있으며, 그 현황은 다음과 같습니다.

[연구개발 인력 현황]

(2023년 반기 기준, 단위: 명)

구 분
인 원

박사
석사
학사
합 계

바이오프로세스 연구소
연구소장
1
0
0
1

정제공정팀
0
1
0
1

소계
1
1
0
2

헬스케어영양 사업본부
본부장
0
1
0
1

연구소장
1
0
0
1

임상개발팀
2
2
0
4

소계
3
3
0
6

생산본부
본부장
0
1
0
1

제품개발연구소장
0
1
0
1

바이오신소재개발팀
0
3
1
4

제제제형개발팀
1
1
1
3

생산공정개발팀
0
0
3
3

소계
1
6
5
12

효소·바이오제약사업본부
본부장
0
0
1
1

신약개발연구소장
1
0
0
1

바이오연구소장
1
0
0
1

균주개발팀
0
4
0
4

효소개발팀
0
4
0
4

발효공정팀
1
4
0
5

단백질의약팀
0
3
0
3

소계
3
15
1
19

합계
8
25
6
39

자료 : 당사 제시

당사의 핵심 연구인력은 바이오프로세스연구소 연구소장 최수림, 바이오사업본부 바이오연구소장 윤영성, 신약개발연구소 연구소장 유명점 등 입니다.

[핵심 연구개발인력 현황]

성명

직급

담당업무

주요경력

주요 연구실적

최수림
이사
바이오프로세스연구소 총괄
03.02 인하대학교 생물공학 석사03.06~13.01 한국생명공학연구원12.08 충남대학교 미생물학 박사13.03~현재 아미코젠주식회사 바이오프로세스연구소 연구소장
연구성과: 지적재산권실적 보유 12건논문 예)2007 Development of bioreactor system for L-tyrosine synthesis using thermostable tyrosine phenol-lyase (Co-author)2008 Thermostable β-glycosidase-CBD fusion protein for biochemical analysis of cotton scuring efficiency (Co-author)2009 Simultaneous improvement of catalytic activity and thermal stability of tyrosine phenol-lyase by directed evolution (Co-author)2011 Generation of catalytic protein particles in Escherichia coli cells using the cellulose-binding domain from Cellulomonas fimi as a fusion partner (1st author)2012 Mesh-integrated microdroplet array for simultaneous merging and storage of single-cell droplets (Co-author)2012 Quantitative Analyses of Individual Sugars in Mixture Using FRET-Based biosensors(Co-author)2012 High throughput screening system based on phenolicsresponsive transcriptiom activator for directed evolution of organophosphate-degrading enzymes(Co-1st author)

윤영성
이사
바이오연구소 연구, 개발, 영업
00.03~05.08 포항공과대학원 생명과학 박사05.09~06.02 포항공과대학교 포스닥06.03~06.08 제넥신 선임연구원06.09~08.06 포항공과대학교 포스닥08.07~16.02 미네소타대학교 Research Associate16.03~현재 아미코젠주식회사 바이오연구소 연구소장
논문 예)2005 Small Exterior Hydrophobic Cluster Contributes to Conformational Stability and Steroid Binding in Ketosteroid Isomerase from Pseudomonas putida Biotype B.2006 Arg158 is Critical in Both Binding the Substrate and Stabilizing the Transition-State Oxyanion for the Enzymatic Reaction of Malonamidase E2.2011 Oligonucleotide microarrays with high discriminating power for the detection of single nucleotide variations in the p53 gene.2013 Rapamycin inhibits both motility through down-regulation of p-STAT3(S727) by disrupting the mTORC2 assembly and peritoneal dissemination in sarcomatoid cholangiocarcinoma2013 Distinct functions of ULK1 and ULK2 in the regulation of lipid metabolism in adipocytes.2015 Functional interaction between CTGF and FPRL1 regulates VEGF-A-induced angiogenesis.2016 mTORC1 Coordinates Protein Synthesis and Immunoproteasome Formation via PRAS40 to Prevent Accumulation of Protein Stress.

유명점
상무이사
신약개발연구소 총괄
99.01~00.10 삼성생명과학연구소(삼성전자) 석사연구원00.11~02.08 한국과학기술연구원(KIST) 석사연구원02.09~08.02 고려대학교 생명공학과 박사08.03~09.05 한국과학기술연구원(KIST) 박사 선임연구원09.06~12.07 미국 위스콘신대학교-매디슨/종양학과 포스닥 펠로우12.08~14.06 한국과학기술연구소(KIST) 연구원14.07~16.04 연세대학교 의과대학 연구교수16.05~21.06 미루시스템즈 바이오 총괄팀장19.10~21.06 란드바이오사이언스 바이오총괄/상무이사21.06~21.12 이뮤노포지 전무이사22.01~현재 ㈜아미코젠파마 대표이사22.12~현재 아미코젠주식회사 신약개발연구소 연구소장/상무이사
논문 예)2012 Oncogenic Kras Expression in Postmitotic Neurons Leads to S100A8-S100A9 Protein Overexpression and Gliosis. Journal of Biological Chemistry2013 Loss of CD44 attenuates GM-CSF signaling in KrasG12D hemapoietic progenitor/precursor cells and prolongs the survival of diseased animals. Leukemia2015 Loss of Dnmt3a and endogenous KrasG12D/+ cooperate to regulate hematopoietic stem and progenitor cell functions in leukemogenesis. 2016 Loss of wild-type Kras promotes activation of all Ras isoforms in oncogenic Kras-induced leukemogenesis.2018 Chemistry First Approach for Nomination of Personalized Treatment in Lung Cancer.2018 Combined Rho-kinase inhibition and immunogenic cell death triggers and propagates immunity against cancer.2021 Embryonic expression of NrasG12D leads to embryonic lethality and cardiac defects., Frontiers in Cell and Developmental Biology

자료 : 당사 제시

당사는 지식과 경험이 풍부한 인력이 신약 연구개발 사업의 핵심 경쟁력이라는 사실을 인지하고 우수한 인력을 지속적으로 확보하고자 노력하고 있으며, 현재 보유하고 있는 핵심 인력을 유지하기 위하여 능력에 따른 연봉제, 스톡옵션 제도, 회사 비전 공유, 각종 복리후생제도 강화 등 합리적인 보상구조 및 애사심 고취에 힘쓰고 있으며 향후에도 이와 같은 정책을 확대할 계획입니다. 그럼에도 불구하고 불가피하게 연구개발인력의 유출이 발생할 경우 당사의 사업 수행 및 연구개발 활동에 차질이 발생하여 영업활동 및 지속적인 성장에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[아. 지식재산권 분쟁 관련 위험]당사는 증권신고서 제출 전일 기준 총 36건의 등록된 특허 및 총 26건의 출원 중인 특허를 보유 중입니다. 그 중에서 유전체 대사공학과 관련된 것은 특허 6건이며, 일반효소 관련 16건, 바이오신소재 관련 14건, 곡물효소 관련 6건, 죽염 관련 4건, 진단키트 관련 1건, 화자용 제제 관련 5건의 특허가 등록되어 있으며, 이는 당사의제약용 특수효소 및 바이오 신소재의 매출에 직 ·간접적으로 기여하고 있습니다.현재 당사에 대한 지식재산권 및 특허권에 대한 침해 소송을 제기할 계획이 있는 대상은 없는 것으로 파악되고 있지만, 향후에도 당사가 지식재산권 관련 소송의 대상이 되지 않을 것이라고 단언할 수 없습니다. 지식재산권 소송의 법정공방, 특허의 신청 및 관련 법률적 재판 및 행정재판 등은 막대한 비용과 시간의 소모를 야기할 수 있고 당사 기술인력 및 경영진의 상당한 시간과 노력을 소요할 수 있습니다.
지적재산권이 적절히 보호받지 못하는 상황이 발생한다면 사업 경쟁력이 약화될 수 있으며, 향후 제3자에 의하여 당사가 보유하고 있는 특허에 대한 소송 또는 기타 분쟁이 발생할 가능성을 배제할 수 없습니다. 이는 당사의 영업활동 및 손익에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

당사는 기본적으로 기술에 바탕을 둔 바이오 소재 제조기업으로, 지적재산권을 철저히 보호하는 것이 향후 기업가치를 유지할 수 있는 방법이라 판단하여 현재 개발 중인 모든 제품 및 기술들(재조합기술, CX 등)에 대하여도 꾸준히 개발되는 기술들을 지속적으로 특허로 출원하고 있습니다.당사가 영위하는 바이오, 제약 산업은 특허확보가 핵심 성공 요인으로, 특허를 확보하지 못할 경우 원천적으로 사업이 불가능하거나 특허 소유자로부터 기술이전에 대한 비용을 지불해야 합니다. 당사는 특허기간을 최대한 보호하기 위한 다양한 전략 및 정책을 도입하고 있으며, 제약사를 비롯하여 개발사들 역시 제품화 이후 자사의 특허를 보호하기 위한 전략으로 공정 특허, 제법 특허 등의 방법을 활용하고 있습니다.이와 관련하여 당사는 증권신고서 제출 전일 기준 총 36건의 등록된 특허 및 총 26건의 출원 중인 특허를 보유 중입니다. 그 중에서 유전체 대사공학과 관련된 것은 특허 6건이며, 일반효소 관련 16건, 바이오신소재 관련 14건, 곡물효소 관련 6건, 죽염 관련 4건, 진단키트 관련 1건, 화자용 제제 관련 5건의 특허가 등록되어 있으며, 이는 당사의 제약용 특수효소 및 바이오 신소재의 매출에 직 ·간접적으로 기여하고 있습니다.

1) 특허권

특허 카테고리
내용
출원일
등록일
적용제품
주무관청

유전체 대사공학 (토마토 리코펜 대사공학)
메발로네이트 경로를 통한 이소프레노이드의 제조방법
2006.04.18
2008.01.30
발효(사업화 예정)
한국특허청

알콜 유사체의 인산화 효소를 암호화하는 유전자 및 이를 이용한 아이소프레노이드의 제조방법
2006.05.30
2008.02.26
발효(사업화 예정)
한국특허청

라이코펜의 생합성에 관여하는 유전자, 그 유전자를 포함하는 재조합 벡터 및 그 재조합 벡터로 형질전환된 미생물
2007.04.05
2008.05.20
발효(사업화 예정)
한국특허청

재조합 대장균을 이용한 라이코펜 생산 방법
2007.05.04
2014.09.11
발효(사업화 예정)
한국특허청

Method for producing lycopene using recombinant Escherichia coli
2008.05.06
2012.07.31
라이코펜(사업화 예정)
미국특허청

Method for producing lycopene using recombinant Escherichia coli(분할출원)

2012.06.28

2014.09.09

라이코펜(사업화 예정)

미국

특허청

일반 효소
클루이베로마이세스 푸레질리스 변이주 및 이로부터 생산된 락타아제
2006.04.11
2007.10.29
락타아제(사업화 예정)
한국특허청

아목시실린 생산성이 증가된 변이 알파-아미노산 에스터 가수분해효소
2015.01.16
2016.11.14
항생제 원료제조용
한국특허청

세파계 항생제 원료물질(7-ACA)을 생산하기 위한 변이효소

2013.01.21

2017.04.14

항생제 원료제조용

한국특허청

Mutated enzyme for production of cephalosporinantibiotics
2013.02.07
2017.06.06
항생제 원료제조용
중국특허청

알칼리 내성이 증가된 변이 면역글로불린 결합 단백질
2016.07.06
2018.05.09
제약용 단백질레진
한국특허청

Mutated immunoglobulin-binding protein having increased alkaline tolerance
2019.01.04
2020.09.08
제약용 단백질레진
미국특허청

2019.02.27
2021.12.03
제약용 단백질레진
일본특허청

Achromobacter sp. CCM 4824 유래 페니실린 G 아실라제 변이체 및 이의 이용
2017.12.28
2019.05.29
항생제 원료제조용
한국특허청

Mutants of penicillin G acylase from Achromobacter sp. CCM 4824, and uses thereof
2018.12.21
2022.09.06
항생제 원료제조용
중국특허청

2018.12.27
2021.12.03
인도특허청

7-아미노세팔로스포란산의 고농도 생산 재조합 아크레모니움 크리소제눔 균주의 제조방법 및 이 방법으로 제조된 균주
2016.08.26
2017.12.06
항생제 원료제조용
한국특허청

Method for producing recombinant acremonium chrysogenum strain producing 7-aminocephalosporanic acid at high concentration, and strain produced using method
2019.02.21
2023.06.06
항생제 원료제조용
중국특허청

락토바실러스 플란타룸 BK-021 균주 또는 이를 함유하는 항비만용 조성물
2017.12.08
2019.07.01

한국특허청

7-ADCA 제조를 위한 데아세트옥시세팔로스포린 C의 고농도 생산 재조합 아크레모니움 크리소제눔 균주의 제조방법 및 이 방법으로 제조된 균주
2019.09.18
2020.12.17
항생제 원료제조용
한국특허청

베타-글라이코시다아제에 고활성 알파-엘-아라비노퓨라노시다아제 효소의 첨가에 의한 고수율 진세노사이드 컴파운드 K의 제조방법
2016.10.18
2018.04.30

한국특허청

세파졸린 생산성이 증가된 페니실린 G 아실라제 변이체 및 이의 이용
2019.11.15
2022.02.11
항생제 원료제조용
한국특허청

아스퍼질러스 튜빙엔시스 효소액을 이용한 진세노사이드 컴파운드케이 제조용 조성물 및 제조방법
2020.04.23
2022.08.31
식품용특수효소
한국특허청

세팔로스포린 C 아실라제 활성을 가지는 폴리펩타이드 및 이의 용도
2021.12.24
2022.05.30
항생제 원료제조용
한국특허청

효소기반신소재
키티나아제를 생산하는 트리코더마 비리데 AGCC-M41 균주, 상기 균주로부터 분리된 키티나아제 및 이를 이용한 N-아세틸글루코사민의 생산방법
2004.12.20
2006.12.27
NAG
한국특허청

리그난계 화합물을 함유하는 뇌신경질환의 치료 또는 예방용 약학적 조성물
2005.03.31
2007.01.30
메이스리그난(미사업화)
한국특허청

글루코사민과 피니톨을 유효성분으로 하는 염증성질환의 예방 및 치료조성물
2005.06.30
2008.02.26
글루코사민,NAG
한국특허청

효소분해법을 이용한 미각이 개선된 글루코사민 유기산의 제조방법
2007.08.09
2008.05.27
글루코사민
한국특허청

푸코잔틴 또는 이를 함유하는 해조류 추출물을 포함하는, 고지혈증의 예방 또는 치료용 조성물
2007.10.10
2008.04.30
푸코잔틴(사업화 예정)
한국특허청

푸코잔틴 또는 이를 함유하는 해조류 추출물을 포함하는, 지방간의 예방 또는 치료용 조성물
2007.10.10
2008.04.30
푸코잔틴(사업화 예정)
한국특허청

갈조류로부터 푸코잔틴 추출물의 제조방법
2008.09.11
2011.09.29
푸코잔틴(사업화 예정)
한국특허청

Composition for preventing or treating lipidmetabolic disorders comprising fucoxanthin ormarine plant extract containing same
2010.04.07
2014.08.01
푸코잔틴(사업화 예정)
일본특허청

콜라겐 분해효소 제조방법 및 이를 이용한 콜라겐트리펩타이드의 제조방법
2015.09.02
2018.02.14
CTP 제조공정
한국특허청

Method for preparing collagenase and method for preparing collagen tripeptide using same
2017.05.08
2020.11.10
CTP 제조공정
중국특허청

2017.07.11
2018.12.28
CTP 제조공정
일본특허청

콜라겐 트리펩타이드를 고함량으로 함유하는 콜라겐 가수분해물 및 이의 용도
2016.12.23
2019.05.14
CTP 제조공정
한국특허청

Collagen hydrolysate containing high content of collagen tripeptide and use thereof
2017.09.13
2022.01.21
CTP 제조공정
중국특허청

Use of pinitol or chiro-inositol for protecting theliver
2005.09.26
2009.12.11
피니톨, DCI
일본특허청

2005.09.22

2012.03.14

피니톨, DCI

유럽

특허청

저분자 키토산을 포함하는 코로나바이러스 감염증 예방 또는 치료용 조성물
2021.09.07
2022.09.14
키토올리고당
한국특허청

곡물효소
바실러스 코아귤란스 균주를 접종한 액체 종균용 배양액을 이용한 발효효율이 증대된 곡물발효효소 분말의 제조방법
2017.06.26
2018.04.30
곡물
한국특허청

Method for producing grain fermentation enzyme powder with increased fermentation efficiency using liquid seed culture fluid inoculated with Bacillus coagulans strain
2017.08.14
2022.01.14
곡물
중국특허청

곡물발효효소가 코팅되어 소화가 용이한견과류를 포함하는 식품의 제조방법
2017.06.26
2018.11.28
곡물
한국특허청

숙취해소효소 분말의 제조방법 및 이를 포함하는 숙취해소용 조성물
2018.05.02
2018.11.28
곡물
한국특허청

숙취해소효소 분말의 제조방법 및 이를 포함하는 숙취해소용 조성물
2018.10.11
2023.02.10
곡물
중국특허청

혼합곡물 발효효소물을 유효성분으로 하는 체중 감소 특화 대사증후군 예방 또는 치료용 조성물
2020.06.11
2020.10.05
곡물
한국특허청

죽염
황산염을 이용한 미네랄 죽염의 제조방법 및 그에의하여 제조된 미네랄 죽염
2012.06.27
2014.01.24
죽염
한국특허청

황토 세라믹 용기를 이용하여 기능성 성분 함량의조절이 가능한 죽염의 제조방법 및 그에 의하여 제조된 죽염
2013.07.30
2015.10.20
죽염
한국특허청

기능성 소금 및 이의 제조방법
2008.06.30
2011.06.16
죽염
한국특허청

기능성 소금 및 이의 제조방법
2008.06.30
2011.06.16
죽염
한국특허청

진단기기(POCT)
Mechanical washing and measuring device for performing analyses
2014.09.03
2021.06.09
진단기기(POCT)
유럽특허청

의료 또는 화장용 제제
알레르기질환 및 자가면역질환의 예방 또는 치료를 위한 약학적 조성물, 그의 용도 및 알레르기질환 및 자가면역질환의 예방 또는 치료방법
2009.03.09
2010.03.03

한국특허청

치료용 면역글로불린 제제 제조장치 및 이를 이용한 제조방법
2011.06.09
2012.07.03

한국특허청

칡 추출물을 함유하는 열노화 방지용 화장료 조성물
2018.02.22
2019.07.01

한국특허청

모듈화된 유산균 발효 제조장치
2019.03.15
2021.06.29

한국특허청

락토바실러스 플란타룸 BK-021 균주를 함유하는 당뇨병 또는 혈관질환의 예방 또는 치료용 조성물
2019.04.01
2021.02.19

한국특허청

자료 : 당사 반기보고서

2) 출원중인 특허

분야
특허명
출원번호(출원일)
공개번호(공개일)

대분류
중분류
소분류

제품(소재)
키크린
키크린
Antiviral composition containing chitosan and grapefruit seed extract as active ingredients
CN 201810185003(2018.03.06)
CN 108339017(2018.07.31)

제품(효소)
식품용
효소
락토바실러스 플란타룸 BK-021 균주를 함유하는 알파-글루코시다아제 억제용 또는 항비만용 조성물
10-2019-0143608(2019.11.11)

제품

(효소)

식품용
곡물효소
혼합곡물 발효효소물을 유효성분으로 하는 체중감소 특화 대사증후군 예방 또는 치료용 조성물
CN 202011153797(2020.10.26)
CN 113797321(2021.12.17)

제품(효소)
항생제 원료 제조용
DX2
Cephalosporin compound production strain and application thereof
CN 202011566383(2020.12.25)
CN 112831421(2021.05.25)

제품
제약용 단백질 레진
레진
Mutated immunoglobulin-binding protein having increased alkaline tolerance
EP 2017-824562(2019.01.08)
EP 3483176(2019.05.15)

제품(효소)
제약용
키토올리고당
Composition for preventing or treating coronavirus infection comprising low molecular weight chitosan
CN 20111437836.4(2021.11.29)

제품(효소)
항생제 원료 제조용
DX2
Methods for preparing recombinant Acremonium chrysogenum strain producing high concentration of deacetoxycephalosporin C for preparation of 7-ADCA and strain prepared by same method
IN 202227022089(2022.04.13)

제품(효소)
항생제 원료 제조용
DX2
Methods for preparing recombinant Acremonium chrysogenum strain producing high concentration of deacetoxycephalosporin C for preparation of 7-ADCA and strain prepared by same method
CN 202080078462(2022.05.11)

제품(효소)
항생제 원료 제조용
SP
Mutants of penicillin G acylase with increased production of cefazolin, and uses thereof
IN 202237033325(2022.06.10)

제품(효소)
항생제 원료 제조용
SP
Mutants of penicillin G acylase with increased production of cefazolin, and uses thereof
CN 202080093452(2022.07.15)

제품
제약용 단백질 레진
레진
알칼리내성이 증가된 면역글로불린-결합 단백질 변이체 및 이의 용도

10-2022-0054786

(2022.05.03)

제품
제약용 단백질 레진
레진
IMMUNOGLOBULIN-BINDING PROTEIN VARIANTS WITH INCREASED ALKALI-TOLERANCE AND USE THEREOF
US 18/305,522(2023.04.24)

제품
제약용 단백질 레진
레진
IMMUNOGLOBULIN-BINDING PROTEIN VARIANTS WITH INCREASED ALKALI-TOLERANCE AND USE THEREOF
CN 2023-10473720.9(2023.04.27)

제품
제약용 단백질 레진
레진
IMMUNOGLOBULIN-BINDING PROTEIN VARIANTS WITH INCREASED ALKALI-TOLERANCE AND USE THEREOF
EP 2023-170055.0(2023.04.26)

제품
제약용 단백질 레진
레진
IMMUNOGLOBULIN-BINDING PROTEIN VARIANTS WITH INCREASED ALKALI-TOLERANCE AND USE THEREOF
IN 2023-44029952(2023.04.26)

제품
제약용 단백질 레진
레진
IMMUNOGLOBULIN-BINDING PROTEIN VARIANTS WITH INCREASED ALKALI-TOLERANCE AND USE THEREOF
JP 2023-076167(2023.05.02)

제품(효소)
항생제 원료 제조용
개량 DX2
7-ADCA 제조를 위한 데아세톡시세팔로스포린 C의 고농도 및 고순도 생산 균주 및 이를 이용한 제조 방법
10-2022-0139497(2022.10.26)

제품(효소)
항생제 원료 제조용
개량 DX2
DEACETOXYCEPHALOSPORIN C-PRODUCING MICROORGANISM FOR 7-ADCA PRODUCTION WITH HIGH CONCENTRATION AND HIGH PURITY AND PRODUCTION METHOD USING THE SAME
CN 2023-10091898.7(2023.02.09)

제품(효소)
항생제 원료 제조용
개량 DX2
DEACETOXYCEPHALOSPORIN C-PRODUCING MICROORGANISM FOR 7-ADCA PRODUCTION WITH HIGH CONCENTRATION AND HIGH PURITY AND PRODUCTION METHOD USING THE SAME
IN 2023-44006563(2023.02.01)

제품(효소)
항생제 원료 제조용
개량 CX
POLYPEPTIDE HAVING CEPHALOSPORIN C ACYLASE ACTIVITY AND USE THEREOF
US 18/056,385(2022.11.17)

제품(효소)
항생제 원료 제조용
개량 CX
POLYPEPTIDE HAVING CEPHALOSPORIN C ACYLASE ACTIVITY AND USE THEREOF
CN 202211567142(2022.12.07)

제품(효소)
항생제 원료 제조용
개량 CX
POLYPEPTIDE HAVING CEPHALOSPORIN C ACYLASE ACTIVITY AND USE THEREOF
EP 2022-211393(2022.12.05)

제품(효소)
항생제 원료 제조용
개량 CX
POLYPEPTIDE HAVING CEPHALOSPORIN C ACYLASE ACTIVITY AND USE THEREOF
JP 2022-196731(2022.12.09)

제품(효소)
항생제 원료 제조용
개량 CX
POLYPEPTIDE HAVING CEPHALOSPORIN C ACYLASE ACTIVITY AND USE THEREOF
IN 2022-44068286(2022.11.28)

제품(배지)

배지
동물세포용 배지 조성물
KR 2023-0011177(2023.01.27)

제품(효소)
화장품용
진세노사이드
신규한 아스퍼질러스 나이거 균주 및 이를 이용한 진세노사이드 F1의 제조 방법
KR 2023-0046069(2023.04.07)

자료 : 당사 반기보고서

3) 특허관련 연구 내용

구분
연구개발 내용
등록번호

국내특허
키티나아제를 생산하는 트리코더마 비리데 AGCC-Ｍ41균주, 상기 균주로부터 분리된 키티나아제 및 이를 이용한Ｎ-아세틸글루코사민의 생산방법 Chitinase-producing trichoderma viride AGC-M41 strain, chitinases purified therefrom and a method for producing N-Acetylglucosamine using the chitinases
10-0664582

국내특허
리그난계 화합물을 함유하는 뇌신경질환의 치료 또는 예방용 약학적 조성물 Pharmaceutical composition for treating or preventing a neurological brain disease comprising lignan compounds
10-0679306

국내특허
글루코사민과 피니톨을 유효성분으로 하는 염증성 질환의예방 및 치료용 조성물 Composition for preventing and treating inflammatory disease comprising glucosamine and pinitol
10-0809584

국내특허
클루이베로마이세스 푸레질리스 변이주 및 이로부터 생산된 락타아제 Kluyveromyces fragilis mutant strain and lactase produced therefrom
10-0773075

국내특허
메발로네이트 경로를 통한 이소프레노이드의 제조방법 Process for preparing isoprenoid through mevalonate pathway
10-0801633

국내특허
알콜 유사체의 인산화 효소를 암호화하는 유전자 및 이를이용한 아이소프레노이드의 제조방법 Gene encoding kinase of alchol analogue and method for the preparation of isoprenoid using thereof
10-0809582

국내특허
라이코펜의 생합성에 관여하는 유전자, 그 유전자를포함하는 재조합 벡터, 및 그 재조합 벡터로 형질전환된 미생물 Gene involved in the biosynthesis of lycopene, recombinant vector comprising the gene, and transformed microorganism with the recombinant vector
10-0832584

국내특허
재조합 대장균을 이용한 라이코펜의 생산방법 Method for producing Lycopene using recombinant Escherichia coli
10-1441613

국내특허
효소분해법을 이용한 미각이 개선된 글루코사민 유기산의 제조방법 Method for preparing glucosamine organic acid with improved taste by an enzymatic process
10-0834518

국내특허
푸코잔틴 또는 이를 함유하는 해조류 추출물을 포함하는,고지혈증의 예방 또는 치료용 조성물 Composition for preventing or treating hyperlipemia comprising fucoxanthin or marine plant extract containing same
10-0828068

국내특허
푸코잔틴 또는 이를 함유하는 해조류 추출물을 포함하는,지방간의 예방 또는 치료용 조성물 Composition for preventing or treating fatty liver desease comprising fucoxanthin or marine plant extract containing same
10-0828069

국내특허
기능성 소금 및 이의 제조방법 A fuctional salt and a method of preparing the same
10-1043806

국내특허
10-1043807

국내특허
갈조류로부터 푸코잔틴 추출물의 제조방법 Method for preparing fucoxanthin extracts from Brown Algae
10-1070846

국내특허
알레르기질환 및 자가면역질환의 예방 또는 치료를 위한 약학적 조성물, 그의 용도 및 알레르기질환 및 자가면역질환의 예방 또는 치료 방법 A pharmaceutical composition for the treatment or prevention of allergic disease and autoimmune disease, use thereof, and a method for treatment or prevention of allergic disease and autoimmune disease
10-0946747

국내특허
치료용 면역글로불린 제제 제조장치 및 이를 이용한 제조방법 Device for Manufacturing Therapeutic Immunoglobulin Preparation and Manufacturing Methods Using Thereof
10-1164122

국내특허
황산염을 이용한 미네랄죽염의 제조방법 및 그에 의하여 제조된 미네랄죽염 Manufacturing Method of Mineral-Rich Bamboo Salt by using Magnesium Sulfate and the Mineral-Rich Bamboo Salt thereby
10-1357792

국내특허
세파계 항생제 원료물질(7-ACA)을 생산하기 위한 변이효소 A mutant enzyme for production of cephalosporin antibiotics
10-1728906

국내특허
황토 세라믹 용기를 이용하여 기능성 성분 함량의 조절이 가능한 죽염의 제조방법 및 그에 의하여 제조된 죽염 Manufacturing Method of Bamboo Salt using Clay Ceramic Vessel to Control Content of the Biologically Active Compound in Bamboo Salt
10-1563318

국내특허
아목시실린 생산성이 증가된 변이 알파-아미노산 에스터 가수분해효소 Mutant alpha-amino acid ester hydrolase with enhanced productivity of amoxicillin
10-1677755

국내특허
콜라겐 분해효소 제조방법 및 이를 이용한 콜라겐 트리펩타이드의 제조방법 Method for preparing collagenase and method for preparing tripeptide using same
10-1831431

국내특허
알칼리 내성이 증가된 변이 면역글로불린 결합 단백질 Mutated immunoglobulin binding protein with enhanced alkali-tolerance
10-1857953

국내특허
7-아미노세팔로스포란산의 고농도 생산 재조합 아크레모니움 크리소제눔 균주의 제조방법 및 이 방법으로 제조된 균주 Methods for preparing recombinant Acremonium chrysogenum producing 7-aminocephalosporanic acid with high concentration and Acremonium chrysogenum prepared thereby
10-1808192

국내특허
베타-글라이코시다아제에 고활성 알파-엘-아라비노퓨라노시다아제 효소의 첨가에 의한 고수율 진세노사이드 컴파운드 K의 제조방법 Preparation method of ginsenoside compound K with a high yield using β-glycosidase supplemented with a high activity α-L-arabinofuranosidase
10-1855280

국내특허
콜라겐 트리펩타이드를 고함량으로 함유하는 콜라겐 가수분해물 및 이의 용도 Collagen hydrolysate containing high content of collagen tripeptide and use thereof
10-1980361

국내특허
바실러스 코아귤란스 균주를 접종한 액체 종균용 배양액을 이용한 발효효율이 증대된 곡물발효효소 분말의 제조방법 Method for producing grain fermentation enzyme powder with increased fermentation efficiency using liquid seed culture fluid inoculated with Bacillus coagulans strain
10-1855125

국내특허
곡물발효효소가 코팅되어 소화가 용이한 견과류를 포함하는 식품의 제조방법 Production method for easy digested food containing nuts, which are coated with grain fermented enzyme powder
10-1925095

국내특허
락토바실러스 플란타룸 BK-021 균주 또는 이를 함유하는 항비만용 조성물 Lactobacillus plantarum BK-021 or anti-obesity composition comprising thereof
10-1997362

국내특허
Achromobacter sp. CCM 4824 유래 페니실린 G 아실라제 변이체 및 이의 이용 Mutants of penicillin G acylase from Achromobacter sp. CCM 4824 and uses thereof
10-1985911

국내특허
칡 추출물을 함유하는 열노화 방지용 화장료 조성물 Cosmetic Composition for Preventing Thermal Skin Comprising Kudze Root Extract
10-2019592

국내특허
숙취해소효소 분말의 제조방법 및 이를 포함하는 숙취해소용 조성물 A manufacturing method of hangover-eliminating enzyme powder and a composition for relieving hangover comprising thereof
10-1925096

국내특허
모듈화된 유산균 발효 제조장치 Modularized Fermentation Producing Apparatus for Lactic Acid Bacteria
10-2272973

국내특허
락토바실러스 플란타룸 BK-021 균주를 함유하는 당뇨병 또는 혈관질환의 예방 또는 치료용 조성물 Composition comprising Lactobacillus plantarum BK-021 for preventing or treating diabetes mellitus or vascular disease
10-2220543

국내특허
7-ADCA 제조를 위한 데아세트옥시세팔로스포린 C의 고농도 생산 재조합 아크레모니움 크리소제눔 균주의 제조방법 및 이 방법으로 제조된 균주 Methods for preparing recombinant Acremonium chrysogenum strain producing high concentration of deacetoxycephalosporin C for preparation of 7-ADCA and strain prepared by same method
10-2194740

국내특허
세파졸린 생산성이 증가된 페니실린 G 아실라제 변이체 및 이의 이용 Mutants of penicillin G acylase with increased production of cefazolin, and uses thereof
10-2363768

국내특허
아스퍼질러스 튜빙엔시스 효소액을 이용한 진세노사이드 컴파운드케이 제조용 조성물 및 제조방법 Composition and method for producing ginsenoside compound K using enzyme liquid of aspergillus tubingensis
10-2440206

국내특허
혼합곡물 발효효소물을 유효성분으로 하는 체중 감소 특화 대사증후군 예방 또는 치료용 조성물 Weight loss-specific metabolic syndrome prevention or treatment composition using mixed grain fermentation enzyme
10-2163993

국내특허
저분자 키토산을 포함하는 코로나바이러스 감염증 예방 또는 치료용 조성물
10-2444839

국내특허
세팔로스포린 C 아실라제 활성을 가지는 폴리펩타이드 및 이의 용도
10-2405289

해외특허
간을 보호하기 위한 피니톨 또는 카이로이노시톨의 사용 Use of pinitol or chiro-inositol for protecting the liver
EP 1605926

해외특허
재조합 대장균을 이용한 라이코펜의 생산방법 Method for producing Lycopene using recombinant Escherichia coli
8232083, 8828697

해외특허
푸코잔틴 또는 이를 함유하는 해조류 추출물을 포함하는, 지질 대사성 질환의 예방 또는 치료용 조성물 Composition for preventing or treating lipid metabolic disorders comprising fucoxanthin or marine plant extract containing same
5587780

해외특허
세파계 항생제 원료물질(7-ACA)을 생산하기 위한 변이효소 Mutated Enzyme For Producing Cephalosporin Antibiotics Raw Material (7-ACA)
103937764

해외특허
콜라겐 분해효소 제조방법 및 이를 이용한 콜라겐 트리펩타이드의 제조방법 Method for preparing collagenase and method for preparing tripeptide using same
107532157, 6457652

해외특허
콜라겐 트리펩타이드를 고함량으로 함유하는 콜라겐 가수분해물 및 이의 용도 Collagen hydrolysate containing high content of collagen tripeptide and use thereof
107531775

해외특허
바실러스 코아귤란스 균주를 접종한 액체 종균용 배양액을 이용한 발효효율이 증대된 곡물발효효소 분말의 제조방법 Method for producing grain fermentation enzyme powder with increased fermentation efficiency using liquid seed culture fluid inoculated with Bacillus coagulans strain
109105736

해외특허
알칼리 내성이 증가된 변이 면역글로불린 결합 단백질 Mutated immunoglobulin binding protein with enhanced alkali-tolerance
10766933, 6802349

해외특허
7-아미노세팔로스포란산의 고농도 생산 재조합 아크레모니움 크리소제눔 균주의 제조방법 및 이 방법으로 제조된 균주 Methods for preparing recombinant Acremonium chrysogenum producing 7-aminocephalosporanic acid with high concentration and Acremonium chrysogenum prepared thereby
110214188

해외특허
숙취해소효소 분말의 제조방법 및 이를 포함하는 숙취해소용 조성물 A manufacturing method of hangover-eliminating enzyme powder and a composition for relieving hangover comprising thereof
109718255

해외특허
Achromobacter sp. CCM 4824 유래 페니실린 G 아실라제 변이체 및 이의 이용 Mutants of penicillin G acylase from Achromobacter sp. CCM 4824 and uses thereof
109971743, 383213

해외특허
분석 실행을 위한 기계식 세척 및 측정 기기 Mechanical washing and measuring device for performing analyses
2810044

자료 : 당사 제시

증권신고서 제출일 현재 당사에 대한 지식재산권 및 특허권에 대한 침해 소송을 제기할 계획이 있는 대상은 없는 것으로 파악되고 있지만, 향후에도 당사가 지식재산권 관련 소송의 대상이 되지 않을 것이라고 단언할 수 없습니다. 지식재산권 소송의 법정공방, 특허의 신청 및 관련 법률적 재판 및 행정재판 등은 막대한 비용과 시간의 소모를 야기할 수 있고 당사 기술인력 및 경영진의 상당한 시간과 노력을 소요할 수 있습니다.당사가 보유하고 있는 지적재산권이 적절히 보호받지 못하는 상황이 발생한다면 사업 경쟁력이 약화될 수 있으며, 향후 제3자에 의하여 당사가 보유하고 있는 특허에 대한 소송 또는 기타 분쟁이 발생할 가능성을 배제할 수 없습니다. 이는 당사의 영업활동 및 손익에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

2. 회사위험

[투자자 주의사항]

■ 본 증권신고서는 당사의 영업활동 및 재무에 대해 보다 정확하고 실체적인 정보전달을 위해 연결기준으로 작성되었으며, 증권신고서 투자위험요소 중 회사위험은 별도의 언급이 있는 경우를 제외하고 기본적으로 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. 연결기준 재무제표는 [2부 발행인에 관한 사항] 및 감사보고서 등을 참조하시기 바랍니다.당사의 부채비율은 2023년 반기 연결기준 약 163.8%, 2022년 연결기준 약 153.1% 2021년 연결기준 약 76.6%, 2020년 약 47.0%를 기록하고 있습니다. 유동비율은 2023년 반기 약 71.2%, 2022년 연결기준 약 70.16%, 2021년 약 77.06%, 2020년 약 155. 7%를 기록하고 있습니다. 또한 차입금의존도는 2023년 반기 연결기준 약 36.1%, 2022년 약 33.2%, 2021년 약 20.1%, 2020년 약 14.9%를 기록하고 있습니다.한국은행의 2021년 기업경영분석보고서에 따르면 동종업종(C21. 의료용 물질 및 의약품(중소기업))의 2021년 말 기준 재무안정성 지표는 부채비율 약 70.4%, 유동비율 약 180.6%, 차입금의존도 약 22.5%를 기록하고 있습니다. 이처럼 당사의 부채비율, 유동비율, 차입금의존도 등 재무안정성 지표는 동종업계 대비 낮은 수준으로 판단됩니다.■ 본 공시서류에 포함된 2023년 반기말(제24기 반기말) 재무정보는 외부감사인의 검토를 받은 재무제표입니다.

[가. 수익성 관련 위험]당사의 연결기준 매출액은 2020년 약 1,159억원, 2021년 약 1,249억원, 2022년 약 1,443억원을 기록하며 2020년 이후로 매년 1,000억원 이상의 매출액을 기록하고 있으며, 그 규모 역시 매년 증가하고 있는 추세입니다.2023년 역시 3분기 연결기준 매출액은 약
1,209억원으로 전년 동기 대비 약 19.7% 증가하였습니다.2023년 3분기 연결 기준 당사의 매출액 중 가장 높은 비중을 차지하는 제품은 수의약품 제제가 약 23.9%를 차지하고 있으며 그 외 수의용 및 인체용 항생제와 항생제 원료 제품이 매출의 과반 수 이상을 차지하고 있으며, 매출액이 증가하는 추이를 보이고 있습니다.
당사의 영업이익은 2020년 연결기준으로 약 31억원을 기록하였으나, 2021년과 2022년 연결기준으로 각각 약 46억원, 약 49억원의 영업손실을 기록하였습니다. 이는 코로나19의 영향으로 봉쇄 정책으로 인해사람 및 가축의 이동이 감소함에 따라 질환 발병율 역시 감소하고, 사람과 가축의 질환에 영향을 많이 받는 항생제 매출에 부정적 영향을 미쳤기 때문입니다. 그 결과 매출 이익률이 높은 항생제 기술(DX기술)요금 수입이 감소하였고 코로나19로 인한 공급망 이슈로 인해 배지용 NAG 매출이 감소하였습니다. 반면에 매출 원가율이 높은 건기식 등 ODM 완제품 매출은 증가하며 2021년과 2022년 매출총이익률이 하락하였습니다.또한, 매출총이익률의 감소 외에도 배지, 레진 등 신규 사업의 국책과제 선정 등에 따라 관련 인력을 충원함에 따른 급여 및 퇴직급여의 증가와 경상연구개발비 등 판매비와관리비가 증가하였기 때문입니다.
2023년 3분기 연결기준 영업이익은 약 20억원으로 흑자전환하였습니다. 이는 매출이익률이 높은 DX 기술료 수입이 증가함과 동시에 당사의 중국법인인 아미코젠차이나의 수의용 완제품 및 항생제의 대형거래처 확보에 따라 공장 가동률이 증가하여 고정비 영향이 줄어들었기 때문입니다. 이에 더해 당사의 신사업인 레진, 배지의 경우 2023년 말 시제품 생산을 시작으로 주요 고객사에게 납품이 결정되면 매출 및 수익성이 증가할 것으로 기대됩니다.
그럼에도 불구하고 보험사들의 가격 인하 압박, 매출 상위제품에 대한 바이오시밀러 또는 제네릭화, 평균 R&D 비용 상승 등은 의약품 시장 성장의 저해요인으로 작용할 수 있습니다. 이 외에도 당사의 레진, 배지 등 신사업 제품이 주요 고객사에게 납품되지 않을 가능성도 배제할 수는 없습니다. 상기한 요인들이 현실화될 경우 당사의 매출 및 수익성에 부정적인 영향을 끼칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 2000년 05월 29일 설립 이후 자체 개발한 유전자 진화기술(Molecular gene evolution)을 바탕으로 세파계 항생제 원료(7-ACA) 제조에 필요한 효소(CX효소)를 비롯하여 다양한 제약용 특수효소의 개발 및 사업화에 주력하고 있으며, 당사의 특수효소 기술을 확장하여 헬스케어 소재(N-아세틸글루코사민, D-카이로-이노시톨 및 피니톨, 콜라겐 펩타이드 및 콜라겐 트리펩타이드)와 브랜드 사업(K-NUTRA) 및 바이오의약 소재(Protein A 레진, 배지 등) 사업을 하고 있는 산업바이오 전문회사입니다.

당사의 유전자진화기술은 대사공학(Metabolic engineering)을 바탕으로 CX 효소의 사업화 성공을 기반으로 다양한 페니실린계 항생제 합성효소인 "SP효소류"(아목시실린을 비롯한 다양한 페니실린계 항생제 합성효소류) 및 세팔로스포린계 항생제 합성 효소인 "SC 효소류"(세포탁심 등 다양한 세파계 항생제 합성효소류)를 개발 및 사업화를 진행 중이며, 항체 바이오의약품 생산에 필수적으로 사용되는 Protein A 레진(항체분리용 친화성 크로마토그래피 레진)과 배지 제품을 개발 및 사업화하고 있습니다. 또한 2020년 부터는 리히텐슈타인의 라이산도(Lysando)사와 협력하여 차세대 항생제이자 슈퍼박테리아 치료용으로 각광을 받고있는 엔돌라이신 효소의 사업화를 추진하고 있습니다. 당사의 주요 수익성 지표의 추이는 다음과 같습니다.

[당사 주요 수익성 지표(연결기준)]

(단위 : 백만원)

구 분
2023년 3분기
2022년 3분기
2022년
2021년
2020년

매출액
120,917
100,966
144,296
124,881
115,856

매출원가
79,443
68,861
98,257
79,934
70,921

매출총이익
41,474
32,105
46,039
44,947
44,935

판매비와관리비
39,502
36,162
50,938
49,561
41,832

영업이익
1,972
-4,057
-4,899
-4,614
3,103

기타수익
1,827
3,811
3,164
2,044
1,287

기타비용
586
2,062
6,115
4,531
5,626

금융수익
10,259
8,781
10,762
33,686
44,059

금융비용
12,178
24,895
29,991
9,533
1,753

관계기업투자손익
-3,508
-1,790
-23,492
-7,389
-255

법인세차감전순이익
-2,214
-20,212
-50,571
9,663
40,814

법인세비용
3,069
-2,193
-4,780
4,923
8,524

당기순이익
855
-18,019
-45,791
4,741
32,291

매출총이익률
34.30%
31.80%
31.9%
36.0%
38.8%

영업이익률
1.6%
-4.0%
-3.4%
-3.7%
2.7%

순이익률
0.7%
-17.9%
-31.7%
3.8%
27.9%

자료 : 당사 사업보고서 및
분기보고서

당사의 연결기준 매출액은 2020년 약 1,159억원, 2021년 약 1,249억원, 2022년 약 1,443억원을 기록하며 2020년 이후로 매년 1,000억원 이상의 매출액을 기록하고 있으며, 그 규모 역시 매년 증가하고 있는 추세입니다.
2023년 3분기 역시 연결기준 매출액은 약 1,209억원으로 전년 동기 대비 약 19.7% 증가하였습니다. 당사의 제품별 매출액 추이는 다음과 같습니다.
2023년 3분기 연결 기준 당사의 매출액 중 가장 높은 비중을 차지하는 제품은 수의약품 제제가 약 23.9%를 차지하고 있으며, 그 외 수의용 및 인체용 항생제와 항생제 원료 제품이 매출의 과반 수 이상을 차지하고 있으며, 매출액이 증가하는 추이를 보이고 있습니다.

[당사 제품별 매출액 현황(연결기준)]

(단위 : 백만원,%)

구분
품 목
2023년 3분기
2022년 3분기
2022년
2021년
2020년
제 품 설 명

매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율

당사 제품매출
CX, LX (특수효소)
6,320
4.77
4,774
4.35
6,348
4.07
3,480
2.61
4,889
3.84
ㆍ항생제 제조 원료인 7-ACA 제조에는 2단계효소공법을 사용하고 있는데 CX효소는 이를1단계효소공법으로 대체 할 수 있도록 개발된 생물촉매ㆍ세파렉신(Cephalexin) 합성효소 LX

PI/DCI (피니톨/D-카이노이노시톨)
4,318
3.26
4,856
4.42
6,941
4.45
5,857
4.40
4,092
3.21
ㆍ캐럽으로부터 추출에 의해 생산되는 바이오 신소재로써 제2형 당뇨병에 대한 혈당강하 및 당뇨 합병증 개선, PCOS개선, 대사증후군개선 기능을 가지고 있음.

NAG (N-아세틸글루코사민)
4,436
3.35
2,872
2.62
4,701
3.01
4,119
3.10
4,524
3.55
ㆍ갑각류의 껍질에서 추출된 키틴으로부터 효소분해법으로 제조된 천연형 바이오신소재로써 피부보습과 관절건강의 기능성을 가지고 있음.ㆍ2011년 지경부로부터 세계일류상품으로 선정됨.

CP/CTP (콜라겐펩타이드/콜라겐트리펩타이드)
4,920
3.71
5,921
5.39
7,798
5.00
8,447
6.35
8,251
6.47
ㆍ어린에서 효소공법으로 제조하며 무취, 무미한 특징을 가지고 있음ㆍ피부진피의 구성 성분으로 피부건강에 도움을 줌ㆍ당사의 콜라겐은 평균분자량이 낮아서 체내흡수가 타사제품과 비교하여 용이함

ODM
5,346
4.03
2,798
2.55
4,429
2.84
4,388
3.30
2,504
1.96
ㆍ완제품 ODM

K뉴트라
694
0.52
1,076
0.98
1,365
0.88
2,433
1.83
7,304
5.73
ㆍK-뉴트라 브랜드 포트폴리오 매출

기타
4,839
3.65
2,140
1.95
2,833
1.82
3,051
2.29
2,418
1.90
ㆍ세파계 항생제 중간물질 직접 생산 균주 기술료 DXㆍProtein A 레진 매출 등

종속회사제품매출
효소
6,848
5.16
5,235
4.77
7,228
4.63
5,579
4.19
5,037
3.95
ㆍ바이오효소ㆍ아미코젠(중국)바이오팜유한회사

수지제품
13,996
10.56
11,856
10.8
17,212
11.04
12,329
9.26
11,609
9.11
ㆍ고분자재료 ㆍ아미코젠(중국)바이오팜유한회사

Ceftiofur
22,101
16.67
14,411
13.13
22,665
14.53
17,533
13.18
13,855
10.87
ㆍ수의용Cephalosporin항생제ㆍ아미코젠(중국)바이오팜유한회사

CefodizimeSodium
-
-
-
-
-
-
661
0.50
1,449
1.14
ㆍ인체용Cephalosporin항생소무균원료약ㆍ아미코젠(중국)바이오팜유한회사

Aztreonam
-
-
-
-
-
-
249
0.19
210
0.16
ㆍ인체용Beta lactam항균원료약ㆍ아미코젠(중국)바이오팜유한회사

Cefmetazoleacid
-
-
-
-
-
-
6,643
4.99
5,635
4.42
ㆍCephalosporin계열의약중간체 ㆍ아미코젠(중국)바이오팜유한회사

Cefdinir
4,520
3.41
5,267
4.8
6,531
4.19
6,166
4.63
6,467
5.07
ㆍ인체용Cephalosporin구복항생제무균원료약 ㆍ아미코젠(중국)바이오팜유한회사

수의약품 제제
31,652
23.87
23,756
21.64
35,490
22.76
19,914
14.96
13,190
10.35
ㆍ수의용Cephalosporin항생제ㆍ아미코젠(중국)바이오팜유한회사

PropacetamolHydrochloride
1,867
1.41
2,790
2.54
4,715
3.02
4,741
3.56
3,686
2.89
ㆍ인체용해열진통계열원료약ㆍ아미코젠(중국)바이오팜유한회사

Tulathromycin
4,777
3.6
6,029
5.49
6,029
3.87
-
-
-
-
ㆍ수의용Cephalosporin항생제ㆍ아미코젠(중국)바이오팜유한회사

기타의약중간체 외
4,423
3.34
5,174
4.71
1,789
4.61
12,114
9.10
12,913
10.13
ㆍ의약중간체 외ㆍ아미코젠(중국)바이오팜유한회사

건강기능식품
2,990
2.25
4,116
3.75
5,568
3.57
5,674
4.26
10,409
8.17
ㆍ건강기능식품ㆍ㈜에이피 매출

화장품
4,373
3.3
3,624
3.3
4,619
2.96
4,868
3.66
4,608
3.62
ㆍ화장품ㆍ㈜스킨메드 매출

키틴,키토산 외
4,178
3.15
3,095
2.82
4,069
2.61
4,834
3.63
4,388
3.44
ㆍ체중조절용 건강식품소재 외ㆍ아미코젠씨앤씨㈜ 외 기타 종속회사 매출

합계
132,599
100
109,791
-
155,941
100.00
133,081
100.0
127,439
100.00
-

연결조정효과
-11,682
-
-8,825
-
-11,645
-
-8,200
-
-11,583
-
-

총 합 계
120,917
-
100,966
-
144,296
-
124,881
-
115,856
-
-

자료 : 당사 사업보고서 및
분기보고서

당사의 영업이익은 2020년 연결기준으로 약 31억원을 기록하였으나, 2021년과 2022년 연결기준으로 각각 약 46억원, 약 49억원의 영업손실을 기록하였습니다. 이는

코로나19의 영향으로 봉쇄 정책으로 인해 사람 및 가축의 이동이 감소함에 따라 질환 발병율 역시 감소하고, 사람과 가축의 질환에 영향을 많이 받는 항생제 매출에 부정적 영향을 미쳤기 때문입니다. 그 결과 매출 이익률이 높은 항생제 기술(DX기술)요금 수입이 감소하였고 코로나19로 인한 공급망 이슈로 인해 배지용 NAG 매출이 감소하였습니다. 반면에 매출 원가율이 높은 건기식 등 ODM 완제품 매출은 증가하며 2021년과 2022년 매출총이익률이 하락하였습니다. 2021년 매출총이익률은 약 36.0%로 전년 대비 약 2.8%p 감소하였으며, 2022년 매출총이익률은 약 31.9%로 전년 대비 4.1%p 감소하였습니다. 또한, 매출총이익률의 감소 외에도 배지, 레진 등 신규 사업의 국책과제 선정 등에 따라 관련 인력을 충원함에 따른 급여 및 퇴직급여의 증가와 경상연구개발비가 증가하였습니다. 이와 같은 이유로 인해 2021년 연결기준 판매비와관리비는 약 496억원을 기록하였으며, 이는 전년 대비 약 18.5% 증가한 수치입니다. 이후 2022년 연결기준 판매비와관리비 역시 약 509억원을 기록하여 전년 대비 2.7% 상승하였으며,
2023년 3분기 연결기준 약 395억원을 기록하여 전년 동기 대비 약 9.2% 증가하는 등 매년 소폭 증가하는 추세를 보이고 있습니다. 당사의 신사업인 레진, 배지 사업과 관련한 위험은 본 증권신고서 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅲ. 투자위험요소 - 1. 사업위험 - 라. 바이오 공정 CDMO 사업 관련 위험을 참고하시기 바랍니다.당사의 연결기준 판매비와관리비 추이는 다음과 같습니다.

[당사 판관비 추이(연결기준)]

(단위 : 백만원,%)

구 분
2023년 3분기
2022년 3분기
2022년
2021년
2020년

급여
10,739
10,372
14,193
12,330
9,507

퇴직급여
724
762
987
972
859

복리후생비
1,300
1,095
1,555
1,506
1,179

여비교통비
1,119
612
973
1,070
657

접대비
1,170
771
1,135
1,265
1,035

통신비
74
58
80
70
71

수도광열비
473
432
563
458
400

세금과공과
1,317
740
1,112
1,505
1,226

감가상각비
1,867
1,809
2,403
2,204
2,422

지급임차료
59
202
208
398
163

수선비
218
82
110
155
282

보험료
262
296
322
215
230

차량유지비
149
127
167
150
105

운반비
492
1,170
1,711
1,318
1,442

교육훈련비
57
28
44
62
14

도서인쇄비
32
30
37
49
44

소모품비
512
375
552
493
548

지급수수료
5,562
5,631
7,621
2,640
12,008

광고선전비
827
1,948
2,533
1,464
752

대손상각비
134
-34
56
145
979

무형자산상각비
813
824
1,142
927
836

견본비
208
127
185
140
121

경상개발비
10,152
8,070
12,436
10,843
6,282

기타
1,242
634
814
9,183
671

합 계
39,502
36,162
50,938
49,561
41,832

자료 : 당사 사업보고서 및
분기보고서

한편, 2023년 3분기 연결기준 영업이익은 약 20억원으로 흑자전환하였으며, 이는 매출액이 약 1,209억원을 기록하여 전년 동기 대비 19.8% 증가함과 동시에 원가가 거의 발생하지 않는 DX기술료 수입이 전년 동기 대비 증가하고 당사의 중국법인 아미코젠차이나가 수의용 완제품 및 항생제의 대형거래처를 확보함에 따라 공장 가동률이 증가하여 고정비 영향이 줄어든 결과 매출총이익률이 약 34.3%를 기록, 전년 동기 대비 약 2.5%p 증가한 영향을 받았습니다. 2021년 말과 비교할 경우 2023년 3분기의 매출총이익률은 1.7%p 낮지만, 매출액이 2021년, 2022년 평균 11.6%로 증가하고, 2023년 3분기 매출액이 전년 동기 대비 약 19.8%로 증가하는 등 2021년 대비 외형이 확대되어 약 19억원의 영업이익을 기록하였습니다.

한편, 당사의 연결기준 순이익은 2020년 약 323억원, 2021년 약 47억원을 기록하였으나, 2022년에는 약 458억원의 순손실을 기록하였습니다. 2020년의 경우 영업이익은 약 31억원을 기록하였으나, 금융수익이 약 441억원을 기록함에 따라 순이익 약 323억원을 기록하였습니다. 2020년 연결기준 금융수익 약 441억원 중 가장 높은 비중을 차지하는 것은 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 약 331억원이며, 2020년 연결기준 당기손익-공정가치측정금융자산 장부가액 약 551억원 중 셀리드 지분증권이 약 328억원, 클리노믹스 지분증권이 약 184억을 기록하여 약 92.8%를 차지하였습니다. 2021년은 연결기준 약 46억원의 영업손실을 기록했음에도 불구하고, 금융수익이 약 337억원을 기록한 결과, 약 47억원의 순이익을 기록하였습니다. 금융수익 약 337억원 중 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익이 약 258억원을 기록하였습니다. 구체적으로 셀리드 지분증권은 2021년 취득원가 3억원으로 전년 대비 약 263억원 감소하였으며, 클리노믹스 지분증권은 2021년 취득원가 9억원으로 전년 대비 약 175억원 감소하였습니다.반면에, 2022년은 연결기준 약 49억원의 영업손실을 기록한 것과 더불어 금융비용이 약 300억원을 기록한 영향과 관계기업투자손실 약 235억원을 기록한 영향에 따라 약 458억원의 순손실을 기록하였습니다. 2022년 연결기준 금융비용 중 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실은 약 224억원으로 금융비용 중 약 74.5%를 차지하였습니다. 이는 코로나19로 인해 2020~2021년에 시중에 공급된 유동성이 2022년 금리인상 등으로 인해 회수됨과 동시에 바이오 산업에 대한 투자심리 악화 등으로 동사가 소유하고 있는 셀리드 및 클리노믹스 지분증권의 평가손실이 확대된 것에 기인합니다. 2022년 연결기준 셀리드 지분증권의 장부가액은 약 35억원으로 전년 대비 약 112억원이 감소하였으며, 클리노믹스 지분증권의 장부가액은 약 70억원으로 약 67억원 감소하였습니다. 또한, 2022년의 관계기업투자손실 235억원의 경우 당사가 2021년 약 600억원에 지분 30%를 인수한 (주)비피도의 시장가치가 약 511억원의 장부금액 대비 유의적으로 낮은 수준으로 손상징후가 있다고 판단하여 손상차손을 약 198억원 인식한 것이 주요하였습니다.

[(주)비피도 손상검사 주요가정]

구분
내용

매출액
전년도 사업계획대비 당해년도 달성율, 국내외 프로바이오틱스 시장전망, 회사의 개별인정형 제품 출시계획 등을 종합적으로 고려하여 산정

사업계획 추정기간
5개년

영구성장률
0%의 영구성장률 적용

할인율
14.8%의 가중평균자본비용

자료 : 당사 사업보고서

2023년 3분기의 경우 연결기준 약 19억원의 영업이익을 기록하였고, 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 약 79억원 발생하는 등 금융수익이 약 103억원을 기록하여 전년 동기대비 약 40억원 증가하고, 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실이 약 33억원을 기록하여 전년 동기 대비 약 165억원 감소한 영향을 받아 법인세차감전순손실이 약 22억원을 기록하였습니다. 이에 더해 법인세비용이 약 -31억원이 발생한 결과 약 9억원의 순이익을 기록하여 전년 동기 대비 흑자전환하였습니다.

[당사 금융수익 및 금융비용 추이(연결기준)]

(단위 : 백만원)

구 분
2023년 3분기
2022년 3분기
2022년
2021년
2020년

금융수익
이자수익
380
251
413
349
262

투자자산처분이익
-
-
-
27
17

투자자산평가이익
-
-
-
6
7

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익
8
13
191
3,409
31,122

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익
1,853
157
247
25,731
12,651

당기손익-공정가치측정금융부채 평가이익
7,858
8,359
9,912
3,941
-

파생상품평가이익
161
-
-
222
-

금융수익 합계
10,259
8,781
10,762
33,686
44,059

금융비용
이자비용
8,372
4,886
7,460
2,949
1,356

투자자산평가손실
-
-
-
-
6

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실
3,384
19,897
22,354
6,584
-

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실
153
29
29
-
392

당기손익-공정가치측정금융부채 평가손실
269
82
-
-
0

파생상품평가손실
-
-
148
-
0

금융비용 합계
12,178
24,895
29,991
9,533
1,753

자료 : 당사 사업보고서 및
분기보고서

[당사 당기손익-공정가치측정금융자산 추이(연결기준)]

(단위 : 백만원)

구 분
2023년 3분기
2022년 3분기
2022년
2021년
2020년

취득원가
장부금액
취득원가
장부금액
취득원가
장부금액
취득원가
장부금액
취득원가
장부금액

MMT 및 MMF
1,261
1,262
671
674
671
674
-
-
-
-

지분증권
㈜셀리드
432
1,460
316
3,525
316
3,525
316
14,730
26,579
32,780

㈜클리노믹스
-
-
861
7,009
861
7,009
861
13,710
18,368
18,368

Global X ETF
-
-
-
-
-
-
199
272
199
228

허난화잉 농업개발유한공사
17
16
17
14
48
14
-
-
-
-

한국특수판매공제조합[주1]
870
870
1,370
1,370
1,370
1,370
1,370
1,370
1,370
1,370

전환사채(CB)
㈜펄자임
350
747
350
747
350
747
350
562
350
350

(주)진이어스
-
-
2,000
2,064
2,000
2,064
2,000
2,632
2,000
2,000

Labmaster LTD
2,209
1,705
2,209
1,705
2,209
1,705
-
-
-
-

파생상품
1차 전환사채 매도청구권[주2]
4,913
-
4,913
480
4,913
480
4,913
2,987
-
-

3차 전환사채 매도청구권[주2]
1,619
64
1,619
787
1,619
787
-
-
-
-

합 계
11,671
6,123
14,327
18,375
14,358
18,375
10,010
36,264
48,866
55,096

자료 : 당사 사업보고서 및
분기보고서

당사는 2021~2022년 과거 2개년 간 영업손실로 인해, 한국은행의 2021년 기업경영분석 보고서에 발표된 동종업종(C21. 의료용 물질 및 의약품(중소기업)의 평균 영업이익률 2.4%와 대비하여 낮은 수치를 보이고 있습니다. 그러나, 이는 코로나19의 영향으로 봉쇄 정책으로 인해사람 및 가축의 이동이 감소함에 따라 질환 발병율 역시 감소하고, 사람과 가축의 질환에 영향을 많이 받는 항생제 매출에 부정적 영향을 미쳤기 때문입니다. 그 결과 매출 이익률이 높은 항생제 기술(DX기술)요금 수입이 감소하였고 코로나19로 인한 공급망 이슈로 인해 배지용 NAG 매출이 감소하였습니다. 반면에 매출 원가율이 높은 건기식 등 ODM 완제품 매출은 증가하며 2021년과 2022년 매출총이익률이 감소함과 동시에 배지, 레진 등 신사업 추진에 따른 인력 충원 및 연구개발비 등 판관비가 증가함에 기인합니다.
2023년 3분기의 경우 약 20억원의 영업이익을 기록하며 흑자전환하였으며, 이는 매출이익률이 높은 DX 기술료 수입이 증가함과 동시에 당사의 중국법인인 아미코젠차이나의 수의용 완제품 및 항생제의 대형거래처 확보에 따라 공장 가동률이 증가하여 고정비 영향이 줄어들었기 때문입니다.

이에 더해 당사의 신사업인 레진, 배지의 경우 2023년 말 시제품 생산을 시작으로 주요 고객사에게 납품이 결정되면 매출 및 수익성이 증가할 것으로 기대됩니다. 당사의 신사업인 레진, 배지와 관련하여 보다 자세한 내용은 본 증권신고서 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅲ. 투자위험요소 - 1. 사업위험 - 라. 바이오 공정 CDMO 사업 관련 위험을 참고하시기 바랍니다. 이 외에도 기존의 주력 제품인 항생제 원료에서도 기존 항생제 제조 공정 중 발효 및 효소 공정을 통합하여 수율을 향상시키고 수익성을 보다 높일 수 있는 DX 관련 매출이 증가할 것으로 기대되고 있습니다. 또한 의약품 시장은 인구 고령화 심화, 자가면역질환 증가 등으로 인해 관련 수요가 지속적으로 증가하고 있으며, 특히 과학기술의 발전으로 인간의 기대 수명이 연장되었으며, 기대 수명의 연장은 다시 의약품 등에 대한 수요를 증가시키고 있습니다. 우리나라의 경우 초고령사회로의 진행 속도가 세계에서 가장 빠른 수준인 만큼, 국내 의약품 및 제약산업의 중요성이 더욱 확대될 것으로 예상됩니다. 또한 정부 역시 의약품산업을 국가 전략산업으로 육성하기 위해 핵심기술에 선제적으로 투자하고, 글로벌 수준의 규제 합리화 및 전후방 생태계 조성으로 활력을 제고하기 위해 노력하고 있는 만큼, 의약품 및 제약산업의 지속적인 성장이 기대됩니다. 그럼에도 불구하고 보험사들의 가격 인하 압박, 매출 상위제품에 대한 바이오시밀러 또는 제네릭화, 평균 R&D 비용 상승 등은 의약품 시장 성장의 저해요인으로 작용할 수 있습니다. 이 외에도 당사의 레진, 배지 등 신사업 제품이 주요 고객사에게 납품되지 않을 가능성도 배제할 수는 없습니다. 상기한 요인들이 현실화될 경우 당사의 매출 및 수익성에 부정적인 영향을 끼칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[나. 재무안정성 관련 위험]당사의 부채비율은
2023년 3분기 연결기준 약 165.2%, 2022년 연결기준 약 153.1% 2021년 연결기준 약 76.6%, 2020년 약 47.0%를 기록하고 있습니다. 유동비율은
2023년 3분기 약 70.5%, 2022년 연결기준 약 70.16%, 2021년 약 77.06%, 2020년 약 155. 7%를기록하고 있습니다. 또한 차입금의존도는
2023년 3분기 연결기준 약 38.9%, 2022년 약 33.2%, 2021년 약 20.1%, 2020년 약 14.9%를 기록하고 있습니다.
한국은행의 2021년 기업경영분석보고서에 따르면 동종업종(C21. 의료용 물질 및 의약품(중소기업))의 2021년 말 기준 재무안정성 지표는 부채비율 약 70.4%, 유동비율 약 180.6%, 차입금의존도 약 22.5%를 기록하고 있습니다. 이처럼 당사의 부채비율, 유동비율, 차입금의존도 등 재무안정성 지표는 동종업계 대비 낮은 수준으로 판단됩니다. 당사의
2023년 3분기 연결기준 당사의 차입금의 상당 비중은 배지 및 레진 공장 증설을 위해 투입된 자금으로 배지 및 레진 공장은 2023년 4분기 완공되어 시운전 및 시제품 생산이 계획되어있기 때문에 차입금은 점차 감소할 것으로 예상되고 있습니다.
이에 더해 동사의 배지 및 레진 공장 증설 이전 2020년 연결기준 차입금의존도는 약 14.9%로 한국은행의 2021년 기업경영분석보고서에 따르면 동종업종(C21. 의료용 물질 및 의약품(중소기업))의 2020년 말 기준 차입금의존도는 약 20.5% 대비 대비 낮은 수준을 기록하였습니다. 그럼에도 불구하고, 동사의 신사업 공장 증설 완공시기가 연장될 가능성을 배제할 수는 없으며, 공장 증설 이후에도 향후 영업실적 증대에 따른 안정성 지표 개선이 지속되지 않을 경우 당사의 재무 안정성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 이외에도 외부 금융환경 변화로 인한 차입금의 상환 요구가 발생하거나 계획대로 만기연장이 이루어지지 않을 시 당사의 재무 안정성에 위기가 발생될 수 있으니, 투자자들께서는 유의해주시기 바랍니다.

당사의 부채비율은
2023년 3분기 연결기준 약 165.2%, 2022년 연결기준 약 153.1% 2021년 연결기준 약 76.6%, 2020년 약 47.0%를 기록하고 있습니다. 유동비율은
2023년 3분기 약 70.4%, 2022년 연결기준 약 70.16%, 2021년 약 77.06%, 2020년 약 155. 7%를 기록하고 있습니다. 또한 차입금의존도는
2023년 3분기 연결기준 약 38.9%, 2022년 약 33.2%, 2021년 약 20.1%, 2020년 약 14.9%를 기록하고 있습니다.한국은행의 2021년 기업경영분석보고서에 따르면 동종업종(C21. 의료용 물질 및 의약품(중소기업))의 2021년 말 기준 재무안정성 지표는 부채비율 약 70.4%, 유동비율 약 180.6%, 차입금의존도 약 22.5%를 기록하고 있습니다. 이처럼 당사의 부채비율, 유동비율, 차입금의존도 등 재무안정성 지표는 동종업계 대비 낮은 수준으로 판단됩니다.

[당사 주요 재무 안정성 지표(연결기준)]

(단위 : 백만원)

구 분
2023년 3분기
2022년 3분기
2022년
2021년
2020년

유동자산
157,347
154,586
143,947
123,659
110,346

현금및현금성자산
20,678
26,892
20,210
26,916
30,804

단기금융상품
11,644
19,697
12,535
15,630
13,207

매출채권 및 기타유동채권
68,720
47,559
58,982
33,475
25,287

재고자산
49,099
50,940
45,937
38,711
35,314

기타
7,206
9,499
6,283
8,927
5,734

비유동자산
304,060
332,111
285,705
287,566
173,022

장기매출채권 및 기타비유동채권
1,299
931
1,206
1,542
1,175

관계기업투자
73,709
93,963
74,004
91,567
2,838

유형자산
195,550
165,054
164,080
129,416
87,008

기타
33,501
72,163
46,415
65,041
82,001

자산총계
461,407
486,698
429,652
411,224
283,368

유동부채
223,305
204,719
205,169
160,470
70,879

매입채무
57,817
56,114
56,681
47,616
26,929

단기차입금
52,309
39,755
38,356
41,949
34,670

단기사채
56,048
47,863
49,790
29,237
0

유동성장기부채
9,784
4,959
5,298
4,557
667

기타
47,347
56,028
55,044
37,111
8,613

비유동부채
64,117
57,176
54,705
17,881
19,755

장기매입채무 및 기타비유동채무
159
97
105
241
192

장기차입금
61,174
49,034
49,153
6,770
6,952

상환우선주부채
633
528
578
482
0

기타
2,151
7,517
4,868
10,388
12,611

부채총계
287,422
261,895
259,874
178,351
90,634

자본금
9,877
9,877
9,877
9,876
9,607

주식발행초과금
85,621
85,621
85,621
85,530
63,385

이익잉여금
49,821
79,234
51,280
98,276
92,425

기타
28,665
50,070
23,000
39,192
27,317

자본총계
173,985
224,803
169,778
232,874
192,734

부채비율
165.20%
116.50%
153.10%
76.60%
47.00%

유동비율
70.46%
75.51%
70.16%
77.06%
155.68%

차입금
179,315
141,611
142,597
82,513
42,289

차입금의존도
38.86%
29.10%
33.19%
20.07%
14.92%

자료 : 당사 사업보고서 및
분기보고서

주1) 차입금 = 단기차입금 + 단기사채 + 유동성장기부채 + 장기차입금

주2) 차입금의존도 = 차입금/자산총계

당사의 연결기준 부채비율은 2020년 47.0%를 기록한 이후 2021년 76.6%, 2022년 153.1%,
2023년 3분기 165.2%로 매년 상승하였습니다. 이는 연결기준 부채총계가 2020년 약 906억원, 2021년 약 1,784억원, 2022년 약 2,599억원,
2023년 3분기 약 2,874억원으로 매년 증가하였기 때문입니다.

2021년의 경우 전년 대비 부채총계가 약 877억원 증가하였으며, 이는 신사업 배지 생산을 위한 송도 공장 부지를 2020년 확보한 이후 생산공정 설계에 착수함에 따라 관련한 자금 및 당사의 관계회사인 (주)비피도의 지분을 30% 인수하기 위해 제1회 사모 전환사채를 발행하여 500억원을 조달한 것과 코로나19로 인한 물류란을 우려하여 2022년 생산을 위한 원재료를 큰 폭으로 비축하여 매입채무가 전년 대비 약 207억원 증가한 것이 주요하였습니다. 2022년의 경우 전년 대비 부채총계가 약 815억원이 증가하였으며, 이는 당사의 배지공장이 착공됨과 동시에 여수 레진공장 역시 설계에 착수함에 따라 관련한 시설자금을 마련하기 위해 제2회 사모 교환사채(교환대상 셀리드 기명식 보통주)와 제3회 사모 전환사채를 통해 각각 87억원, 400억원을 조달한 것과 이와 관련하여 시설 및 운영자금대출의 명목으로 장기차입금이 전년 대비 약 424억원이 증가한 것이 주요하였습니다.

2023년 3분기의 경우 2022년 말 대비 부채총계가 약 275억원 증가하였으며, 이는 배지공장에 이어 레진공장 역시 2023년 1분기부터 착공됨에 따라 관련한 비용 등을 충당하기 위해 시설자금대출의 명목으로 2022년말 대비 장기차입금이 약 169억원 증가한 것이 주요하였습니다. 한편, 자본총계는 2021년의 경우 전년 대비 약 400억원 증가한 2,329억원을 기록하였습니다. 이는 2021년 5,000주의 주식매수선택권 행사 및 제3자배정 유상증자로 인해 532,198주가 추가발행됨에 따라 주식발행초과금이 약 221억원 증가하고 순이익의 영향으로 인해 이익잉여금이 약 59억원 증가한 영향을 받았기 때문입니다. 그럼에도 불구하고 같은 기간 동안 부채총계는 약 815억원이 증가하여 부채비율은 상승하는 모습을 보였습니다. 2022년의 경우 자본총계는 약 1,698억원을 기록하여 전년 대비 약 631억원 감소하였습니다. 이는 2022년 약 458억원의 순손실을 기록하여 이익잉여금이 감소한 영향이 주요하였습니다. 그 결과 2022년 역시 부채비율은 153.10%로 전년 대비 79.5%p 큰 폭으로 상승하였습니다.
2023년 3분기의 자본총계는 약 1,740억원으로 2022년 말 대비 약 42억원 증가하였으나, 부채총계의 증가 폭을 상쇄하지 못하여 부채비율이 약 165.2%를 기록하여 2022년 말 대비 약 12.1%p 상승하였습니다. 당사의 연결기준 유동비율은 2020년 약 155.76%, 2021년 약 77.1%, 2022년 약 70.2%를 기록하며, 과거 3개년 간 하락하는 추세를 보였습니다. 2021년의 경우 매출채권 및 기타유동채권이 전년 대비 82억원, 재고자산이 약 34억원 증가하는 등 유동자산이 전년 대비 133억원 증가하였음에도 불구하고 코로나19로 인한 물류란을 우려하여 2022년 생산을 위한 원재료를 큰 폭으로 비축하여 매입채무가 전년 대비 약 207억원 증가하고 관계기업 (주)비피도 지분인수 및 시설자금의 용도로 발행한 제1회 사모 전환사채 500억원 등의 영향을 받아 유동부채가 전년 대비 약 447억원 증가한 결과 유동비율은 전년 대비 78.6%p 감소하였습니다.2022년 또한 매출액 증가와 더불어 매입채무가 전년 대비 약 90억원 증가함과 동시에 배진 및 레지 공장 시설투자를 위한 제2회 사모 교환사채 87억원, 제3회 사모 전환사채 400억원을 발행하여 자금을 조달한 영향을 받아 유동부채는 약 447억원이 증가하였습니다. 이에 반해 유동자산은 매출채권 및 기타유동채권이 전년 대비 약 255억원 증가한 결과 전년 대비 약 202억원 증가하였습니다. 그 결과, 유동비율은 전년 대비 7.1%p 감소하였습니다.
2023년 3분기의 경우 유동부채가 2022년 말 대비 약 181억원 증가한 결과 유동비율이 약 70.4%로 2022년말 대비 약 0.3%P 증가하였습니다. 한편, 당사의 연결기준 차입금의존도는 2020년 약 14.9%, 2021년 약 20.1%, 2022년 약 33.2%,
2023년 3분기 약 38.9%로 매년 증가하는 추세를 보이고 있습니다. 2021년의 경우 신사업 배지 생산을 위한 송도 공장 부지를 2020년 확보한 이후 생산공정 설계에 착수함에 따라 관련한 자금 및 당사의 관계회사인 (주)비피도의 지분을 30% 인수하기 위해 제1회 사모 전환사채를 발행하여 500억원을 조달한 것과당사 중국법인 아미코젠차이나의 시설자금 및 운영자금, 당사 문산2공장 건강기능식품 소재 ODM 공장 증설 등의 이유로 운영 및 시설자금대출로 단기차입금이 약 73억원이 증가한 결과 총차입금이 전년 대비 약 402억원이 증가하였습니다. 2022년은 단기차입금이 전년 대비 약 36억원 감소하였으나, 배지공장 착공 및 레진 공장 설계 시작으로 인해 시설자금 대출의 명목으로 장기차입금이 약 428억원 증가한 결과 총차입금은 약 1,460억원을 기록하여 전년 대비 약 601억원 증가하였습니다.
2023년 3분기의 경우 단기차입금이 중국 법인 무역융자의 용도 등으로 인해 약 139억원 증가하고 배지 및 레진 공장 증설과 관련하여 2020년 계획해두었던 예산 대비 건자재 비용 상승 등 건설비용이 증가하여 이를 충당하기 위해 추가적으로 조달한 결과 시설자금대출 등으로 장기차입금이 약 120억원 증가한 결과 총 차입금은 약 1,793억원을 기록하여 2022년말 대비 약 367억원 증가하였습니다. 당사의
2023년 3분기와 2022년 연결기준 단기 차입금 내역은 다음과 같습니다.

[당사 단기차입금 내역(연결기준)]

(단위 : 백만원)

차입처
내역
연이자율
2023년 3분기
2022년

KEB하나은행
무역자금대출
4.55%
2,000
2,000

무역자금대출
4.52%
2,000
2,000

무역자금대출
5.44%
1,000
1,000

KB국민은행
운영자금대출
5.82%
2,000
2,000

운영자금대출
5.89%
5,000
5,000

시설자금대출
5.22%
2,790
2,790

신한은행
운영자금대출
9.44%
2,700
3,000

(주)비피도
금전소비대차
4.60%
10,000
-

우리은행상해분행
유동자금대출
3.65%
-
3,629

중국은행지닝분행
유동자금대출
4.57%
9,214
9,072

무역융자
4.57%
1,843
1,814

건설은행지닝분행
유동자금대출
4.20%
1,843
1,814

교통은행지닝분행
유동자금대출
4.35%
-
907

칭다오산업은행
유동자금대출
3.80%
553
544

농업은행지닝분행
무역융자
4.43%
1,843
-

무역융자
2.90%
3,685
-

흥업은행지닝분행
유동자금대출
4.50%
4,440
1,384

기업은행
시설자금대출
2.64%
1,400
1,400

합 계
52,309
38,356

자료 : 당사
분기보고서

당사의
2023년 3분기와 2022년 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

[당사 장기차입금 내역(연결기준)]

(단위 : 백만원)

차입처
내역
연이자율
2023년 3분기
2022년

KDB산업은행
시설자금대출
3.89%
3,500
3,500

시설자금대출
6.23%
336
0

시설자금대출
6.52%
1,084
0

시설자금대출
6.49%
808
0

시설자금대출
6.70%
1,954
0

시설자금대출
3.39%
700
1,050

시설자금대출
3.06%
21,600
21,600

시설자금대출
4.63%
13,400
0

KEB하나은행
시설자금대출
5.15%
1,300
1,480

시설자금대출
5.29%
1,881
2,061

KB국민은행
운영자금대출
4.50%
750
1,000

시설자금대출
5.05%
500
600

시설자금대출
5.31%
1,842
2,026

시설자금대출
5.76%
1,900
1,900

기업은행
기업자금대출
2.30%
798
898

기업자금대출
4.80%
255
278

공상은행지닝분행
시설자금대출
4.65%
18,350
18,051

현대캐피탈
차량할부
4.50%
-
7

유동성 대체
-9,784
-5,298

합 계
61,174
49,153

자료 : 당사
분기보고서

당사의
2023년 3분기 및 2022년 사채의 내역은 다음과 같습니다.

[당사 사채 내역(연결기준)

(단위 : 백만원)

구분
발행일
만기일
표면이자율(%)
금 액

2023년 3분기
2022년

제1회 무보증사모전환사채[주1]
2021-06-29
2026-06-29
0.00
36,019
32,943

제2회 무보증사모교환사채[주2]
2022-05-11
2027-05-11
0.00
4,900
4,351

제3회 무보증사모전환사채[주3]
2022-07-20
2027-07-20
0.00
15,129
12,497

합 계

56,048
49,790

[주1] 제1회 무보증사모전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

사채의 종류
무기명식 무보증 사모 전환사채

사채의 발행가액의 총액
50,000,000,000원

사채의 표면금리와 만기보장수익률
표면금리 연 0.0%, 만기보장수익률 0.0%

사채의 만기일 및 상환방법
미전환시, 만기일(2026.06.29)에 일시 상환

조기상환청구권(Put Option)
사채발행일로부터 30개월 경과후부터

매도청구권(Call Option)
사채발행일 12개월 경과후부터 30개월까지 매 3개월에 해당하는날

전환권 전환비율
발행 액면 금액의 100%

전환권 전환가액(*)
29,087원

전환청구에 따라 발행할 주식의 종류
기명식 보통주

전환권 전환 청구 기간
발행일로부터 1년이 되는 날부터 만기 1개월전까지

[*] 시가하락에 따른 전환가액의 조정으로 사채 최초발행시 전환가액 41,552원에서 조정되었습니다.

[주2] 제2회 무보증사모교환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

사채의 종류
무기명식 무보증 사모 교환사채

사채의 발행가액의 총액
8,700,000,000원

사채의 표면금리와 만기보장수익률
표면금리 연 0.0%, 만기보장수익률 0.0%

사채의 만기일 및 상환방법
미전환시, 만기일(2027.05.11)에 일시 상환

조기상환청구권(Put Option)
사채발행일 24개월 경과후부터 만기일까지 매3개월에 해당되는날

교환청구주식
㈜셀리드 기명식 보통주식

교환대상주식수
324,010주

교환가액
26,851원

교환청구기간
2022년 5월 18일부터 2027년 5월 11일까지

교환가액 조정사항
희석화(시가 하회 유/무상 증자, 주식배당 등) 방지조항 외주가 변동에 따른 Refixing 조건 없음

[*] ㈜셀리드의 유상증자에 따른 대상주식수와 교환가액의 조정으로 사채 최초발행시 대상주식수 300,000주,교환가액 29,000원에서 조정되었습니다.

[주3] 제3회 무보증사모전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

사채의 종류
무기명식 무보증 사모 전환사채

사채의 발행가액의 총액
40,000,000,000원

사채의 표면금리와 만기보장수익률
표면금리 연 0.0%, 만기보장수익률 0.0%

사채의 만기일 및 상환방법
미전환시, 만기일(2027.07.20)에 일시 상환

조기상환청구권(Put Option)
사채발행일로부터 24개월 경과 후부터 만기일까지의 기간동안 매3개월에 해당되는날

매도청구권(Call Option)
사채발행일로부터 12개월 경과후부터 24개월까지의 기간동안 매3개월에 해당하는날

전환권 전환비율
발행 액면 금액의 100%

전환권 전환가액[*]
17,258원

전환청구에 따라 발행할 주식의 종류
기명식 보통주

전환권 전환 청구 기간
발행일로부터 1년이 되는 날부터 만기 1개월 전까지

[*] 시가 하락에 따른 전환가액의 조정으로 사채 최초발행시 전환가액 24,653원에서 조정되었습니다.

자료 : 당사
분기보고서

한편, 당사의
2023년 3분기 현재 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다.

[당사 장기차입금 상환일정(연결기준)]

(단위: 백만원)

구분
장기차입금

1년이내
9,784

1년초과 2년이내
9,469

2년초과 3년이내
13,195

3년초과 4년이내
13,089

4년초과 5년이내
10,836

5년초과
14,584

소 계
70,958

차감 : 유동성대체
-9,784

장기차입금 잔액
61,174

자료 : 당사 분기보고서

당사의 2023년 3분기 연결기준 유동성장기부채(유동성장기차입금)과 유동성 전환사채를 포함한 단기차입금은 약 1,181억원으로 총 차입금 중 약 65.9%의 비중을 차지하고 있습니다. 그러나, 금번 유상증자를 통해 납입된 자금 중 약 500억원을 통해 2023년 12월 도래 예정인 제1회 사모 전환사채 미상환 잔액 약 500억원 조기상환 청구에 대응할 예정입니다. 이에 대한 자세한 내용은 본 증권신고서 제1부 모집 또는 맻출에 관한 사항 - Ⅴ. 자금의 사용목적을 참고하시기 바랍니다. 그 외 단기차입금은 당사의 현금및현금성자산, 단기금융상품
약 323억원 및 각 금융기관과의 협의를 통한 만기연장 등을 계획하고 있어 현재로서는 상환에 대한 부담이 제한적인 상황으로 유동성 위기에 직면할 가능성은 낮을 것으로 판단됩니다. 또한, 당사의
2023년 3분기 연결기준 당사의 차입금의 상당 비중은 배지 및 레진 공장 증설을 위해 투입된 자금으로 배지 및 레진 공장은 2023년 4분기 완공되어 시운전 및 시제품 생산이 계획되어있기 때문에 차입금은 점차 감소할 것으로 예상되고 있습니다. 이에 더해 동사의 배지 및 레진 공장 증설 이전 2020년 연결기준 차입금의존도는 약 14.9%로 한국은행의 2021년 기업경영분석보고서에 따르면 동종업종(C21. 의료용 물질 및 의약품(중소기업))의 2020년 말 기준 차입금의존도는 약 20.5% 대비 대비 낮은 수준을 기록하였습니다.

그럼에도 불구하고, 동사의 신사업 공장 증설 완공시기가 연장될 가능성을 배제할 수는 없으며, 공장 증설 이후에도 향후 영업실적 증대에 따른 안정성 지표 개선이 지속되지 않을 경우 당사의 재무 안정성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 이외에도 외부 금융환경 변화로 인한 차입금의 상환 요구가 발생하거나 계획대로 만기연장이 이루어지지 않을 시 당사의 재무 안정성에 위기가 발생될 수 있으니, 투자자들께서는 유의해주시기 바랍니다.

[다. 현금흐름 관련 위험]
당사의 연결기준 유동비율은
2023년 3분기 약 70.5%
, 2022년 연결기준 약 70.16%, 2021년 약 77.06%, 2020년 약 155. 7%를 기록하고 있습니다. 한국은행의 2021년 기업경영분석보고서에 따르면 동종업종(C21. 의료용 물질 및 의약품(중소기업))의 2021년 말 기준 유동비율은 약 180.6%로 당사의 유동비율은 동종업계 대비 낮은 수준입니다. 한편, 당사의 영업활동 현금흐름은 연결기준으로 2020년 약 89억원, 2021년 약 81억원, 2022년 약 -224억원,
2023년 3분기 약 -5억원을 기록하여 2022년 이후 (-)의 영업활동 현금흐름을 기록하였습니다. 한편, 연결 기준으로 2020년 영업활동 현금흐름이 약 87억원을 기록하고 영업이익은 약 31억원을 기록하여 이자비용 대비 영업이익을 나타내는 이자보상배율이 2.3배를 기록하였으나, 2021년에는 영업손실로 적자전환됨에 따라 이자보상배율이 -1.6으로 (-)로 전환되었습니다. 이후 2022년 역시 영업손실로 인해 이자보상배율은 -0.7을 기록하였으나,
2023년 3분기에는 약 20억원의 영업이익을 기록하였음에도 불구하고 이자보상배율은 0.2로 1.0미만 수치를 기록하였습니다.
따라서 향후 영업실적 증대에 따른 안정성 지표 개선이 지속되지 않을 경우 당사의 재무 안정성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 이외에도 외부 금융환경 변화로 인한 차입금의 상환 요구가 발생하거나 계획대로 만기연장이 이루어지지 않을 시 당사의 유동성에 위기가 발생될 수 있으니, 투자자들께서는 유의해주시기 바랍니다. 당사는 현금흐름이 적자를 기록하는 경우 자금부족을 해소하기 위하여 투자 계획등의 조정 가능성 여부를 확인하고, 현금창출능력 등에 따른 중단기적인 재무구조 변화 가능성을 검토하여 탄력적인 대응이 지속될 수 있도록 노력하고 있습니다. 하지만 당사의 노력에도 불구하고 (-)의 영업현금흐름이 지속되거나 당사의 대응이 부족할 경우 당사 현금흐름에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.이처럼 당사는 국내외 경영환경의 변화에 따라 기존에 공시한 주요사항보고서 상의 자금사용목적과는 다르게 증자 대금을 사용하였습니다. 당사는 향후 더욱 철저한 자금사용목적을 계획하여 해당 계획에 맞게 자금을 집행하겠습니다. 투자자께서는 당사가 과거 자금사용목적과는 다르게 자금을 집행한 이력이 있음에 유의하시기 바랍니다.

당사의 연결기준 유동비율은 2023년
3분기 약 70.5%, 2022년 연결기준 약 70.16%, 2021년 약 77.06%, 2020년 약 155. 7%를 기록하고 있습니다. 한국은행의 2021년 기업경영분석보고서에 따르면 동종업종(C21. 의료용 물질 및 의약품(중소기업))의 2021년 말 기준 유동비율은 약 180.6%로 당사의 유동비율은 동종업계 대비 낮은 수준입니다.

[당사 유동비율 추이(연결기준)]

(단위 : 백만원)

구 분
2023년 3분기
2022년 3분기
2022년
2021년
2020년

유동자산
157,347
154,586
143,947
123,659
110,346

유동부채
223,305
204,719
205,169
160,470
70,879

유동비율
70.46%
75.51%
70.16%
77.06%
155.68%

자료 : 당사
분기보고서 및 사업보고서

[당사 현금흐름 추이(연결기준)]

(단위 : 백만원)

구 분
2023년 3분기
2022년 3분기
2022년
2021년
2020년

영업활동 현금흐름
-463
-20,726
-22,413
8,073
8,866

투자활동 현금흐름
-29,902
-70,341
-72,451
-98,551
-2,105

재무활동 현금흐름
30,688
88,719
89,646
83,982
2,921

현금및현금성자산
20,678
26,892
20,210
26,916
30,804

자료 : 당사
분기보고서 및 사업보고서

한편, 당사의 영업활동 현금흐름은 연결기준으로 2020년 약 89억원, 2021년 약 81억원, 2022년 약 -224억원,
2023년 3분기 약 -5억원을 기록하여 2022년 이후 (-)의 영업활동 현금흐름을 기록하였습니다. 2022년의 경우 순손실이 약 458억원을 기록하였으나, 순이익에 대한 조정이 약 577억원을 기록하였습니다. 그러나, 2022년 매출액이 전년 대비 약 194억원 증가함에 따라 매출채권 및 기타채권 역시 전년 대비 약 255억원 증가한 영향을 받아 영업활동 자산 및 부채의 증감이 약 -250억원을 기록한 영향을 받아 2022년 (-)의 영업활동 현금흐름을 기록하였습니다.
2023년 3분기는 순이익이 흑자 전환했음에도 불구하고, 매출액 증가에 따른 매출채권 증가 및 재고자산 감소의 영향으로 인해 (-)의 영업활동 현금흐름을 기록하였습니다.

[당사 영업활동 현금흐름 추이(연결기준)]

(단위 : 백만원)

구분
2023년 3분기
2022년 3분기
2022년
2021년
2020년

영업활동현금흐름
-463
-20,726
-22,413
8,073
8,866

당기순이익(손실)
855
-18,019
-45,791
4,741
32,291

당기순이익에 대한 조정
12,702
25,712
57,705
5,668
-17,348

영업활동 자산ㆍ부채의 증감
-13,349
-19,381
-24,963
1,465
-1,295

이자수취
427
352
542
433
331

이자지급
-1,843
-1,191
-1,831
-1,270
-1,422

법인세납부(환급)
745
-8,199
-8,075
-2,963
-3,691

자료 : 당사
분기보고서 및 사업보고서

투자활동 현금흐름은 연결기준으로 2020년 약 -21억원, 2021년 약 -986억원, 2022년 약 -725억원,
2023년 3분기 약 -299억원을 기록하며, 모두 부(-)의 투자활동 현금흐름을 기록하였습니다. 2021년을 기점으로 배지, 레진 공장 증설 등의 영향으로 유형자산 취득으로 2021년 약 -473억원, 2022년 약 -459억원, 2023년 반기 약-248억원을 기록한 영향이 주요하였습니다. 그 외에 2021년의 경우 신규사업진출을 통한 사업다각화 및 수익 다변화, 기존사업과의 연계를 통한 시너지 창출 및 경쟁력 확보를 목적으로 건강기능식품 제조 판매 및 마이크로바이옴 기술을 개발하는 (주)비피도의 지분 30%를 약 601억원에 취득한 이유 등으로 장기기타금융자산취득이 약 -685억원을 기록하였으며, 2022년의 경우 MMF상품 약 376억원을 취득한 영향 등으로 인해 당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득 약 -418억원이 발생한 것이 주요하였습니다.

[당사 투자활동 현금흐름 추이(연결기준)]

(단위 : 백만원)

구 분
2023년 3분기
2022년 3분기
2022년
2021년
2020년

투자활동현금흐름
-29,902
-70,341
-72,451
-98,551
-2,105

단기금융상품의 감소
21,413
31,362
59,830
57,378
6,886

단기대여금의 감소
3,359
3,541
44
2,758
761

유동성보증금의 감소
167
268
268
22,294
6,738

매도가능금융자산의 처분
-
-
0
3,767
0

기타비유동금융자산의 감소
1,720
-
0
0
0

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 처분
-
-
0
6,130
0

당기손익-공정가치측정 금융자산의 감소
25,683
17,709
39,317
46,280
27,790

매각예정비유동자산의 처분
-
1,900
1,900
0
0

유형자산의 처분
1
53
94
12
25

무형자산의 처분
60
-
0
23
0

보증금의 감소
27
1,099
1,216
111
236

단기금융상품의 증가
-20,445
-34,702
-57,056
-54,939
-12,114

단기대여금의 증가
-2,730
-3,500
-2,225
-2,197
-2,542

사업결합으로 인한 현금 유출액
-
-
-16,995
0
0

관계기업투자주식의 취득
-4,874
-3,798
-6,466
-745
0

당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득
15,107
-40,711
-41,753
-2,575
-2,199

기타포괄-공정가치측정 금융자산의 취득
-
-2,440
-2,400
-28,134
0

장기기타금융자산의 취득

0
-68,534
-2,130

관계기업 취득관련 선급금의 증가
-1,168
-
0
0
0

유형자산의 취득
-37,650
-39,272
-45,908
-47,309
-13,853

무형자산의 취득
-184
-1,336
-1,412
-9,910
-2,393

보증금의 증가
-60
-503
-529
-22,767
-46

유동성보증금의 증가
114
-10
-375
-196
-9,266

자료 : 당사
분기보고서 및 사업보고서

재무활동현금흐름은 연결기준으로 2020년 약 29억원, 2021년 약 840억원, 2022년 약 896억원,
2023년 3분기 약 307억원을 기록하였습니다. 이는 대부분 시설 및 운영자금 등으로 인한 사채발행 및 장단기차입금의 증가에서 비롯되었습니다. 상환금액을 감안한 사채발행과 장단기차입금 순증가금액은 2021년 약 600억원, 2022년 약 88억원, 2023년
3분기 약 299억원을 기록하였습니다.

[당사 재무활동 현금흐름 추이(연결기준)]

(단위 : 백만원)

구 분
2023년 3분기
2022년 3분기
2022년
2021년
2020년

재무활동현금흐름
30,688
88,719
89,646
83,982
2,921

보통주의 발행
-
92
66
22,418
213

사채의 발행
-
48,700
48,700
50,000
0

상환전환우선주의 발행
-
-
0
1,500
0

단기차입금의 증가
36,186
17,097
24,468
40,384
28,624

장기차입금의 증가
19,517
43,565
44,396
4,584
1,700

종속기업의 유상증자
1,535
2,016
2,016
969
3

장기미지급금의 증가
49
34
43
49
0

단기차입금의 상환
-22,531
-20,852
-27,501
-34,099
-25,810

유동성장기차입금의 감소
-1,244
-785
-1,140
-717
-626

장기차입금의 상환
-2,047
-116
-134
-158
-8

사채발행비용
-
-100
-100
-22
0

리스부채의 상환
-776
-793
-1,029
-923
-1,139

장기미지급금의 상환
-
-140
-140
0
0

주식발행비용
-
-
0
-3
-37

자료 : 당사
분기보고서 및 사업보고서

한편, 당사의 2021년 공모 및 사모 방식을 통한 자금조달 세부내역과 미사용 자금의 운용내역은 다음과 같습니다.

[2021년 공모 및 자금 사용 내역]

(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
증권신고서 및 주요사항보고서 등의자금사용 계획
실제 자금사용내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

유상증자(주주배정)
1
2017.08.03
운영자금
14,064
- 연구개발 및 사업화: 8,061- R&D 인프라 확충: 407- 영업 및 마케팅: 2,570- 차입금 상환: 3,026
14,064
-

유상증자(3자배정)
2
2021.09.02
시설자금
22,272
- 타법인증권취득자금 : 22,272
22,272
경영환경 변화에 따라 자금사용계획 변동

전환사채
1
2021.06.29
- 시설자금 및 타법인 증권 취득 자금
50,000
- 시설자금 : 10,000- 타법인 증권취득 : 40,000
50,000
-

자료 : 당사 제시

[미사용자금 운용내역]

(기준일 : 2021년 12월 31일)
(단위 : 백만원)

종류
금융상품명
운용금액
계약기간
실투자기간

주식
셀리드
14,730
-
-

주식
클리노믹스
13,710
-
-

계
28,440
-

자료 : 당사 사업보고서(2021년)

당사는 2021년 9월 2일 제3자배정 유상증자를 통해 약 223억원을 조달하였습니다. 당사는 해당 유상증자에 대한 주요사항보고서를 공시할 당시(최초 2021년 07월 15일 및 정정공시 2021년 9월 15일) 자금사용목적을 시설자금으로 기재하였으나, 경영환경 변화에 따라 타법인증권 취득자금 약 223억원으로 자금사용목적을 변경하여 사용하였습니다. 당시 타법인증권 취득자금 약 223억원은 항생제에 내성을 가진 저항성 균주(슈퍼박테리아)를 직접적으로 사멸 시킬 수 있는 박테리오파지 유래의 효소이며, 항생제 내성균으로 인한 미충족 의료 수요를 해결 할 대안으로 알려진 엔돌라이신(endolysin)의 상업화를 위한 협력 강화 목적으로 Lyando AG 지분을 취득하는데 사용되었습니다. 또한, 2021년 말 기준 당시 미사용자금 운용내역으로 기재된 셀리드 주식 약 147억원과 클리노믹스 주식 약 137억원의 경우 기존에 투자를 위해 취득한 보유 주식으로, 미사용자금에 대한 운용내역이 아닌 단순 오기재된 내용입니다.이처럼 당사는 국내외 경영환경의 변화에 따라 기존에 공시한 주요사항보고서 상의 자금사용목적과는 다르게 증자 대금을 사용하였습니다. 당사는 향후 더욱 철저한 자금사용목적을 계획하여 해당 계획에 맞게 자금을 집행하겠습니다. 투자자께서는 당사가 과거 자금사용목적과는 다르게 자금을 집행한 이력이 있음에 유의하시기 바랍니다.

현금및현금성자산은 연결기준 2020년 약 308억원을 기록한 이후 2021년 약 269억원, 2022년 약 202억원으로 매년 감소하였습니다. 이후 2023년 반기에는 약 218억원을 기록하여 전년 대비 약 16억원 증가하였습니다. 동사의 현금및현금성자산의 변동은 대부분 배지 및 레진 공장 증설 신사업 확대 등을 위해 차입금 및 사채 재무활동을 통해 현금을 조달한 뒤 이를 유형자산 취득 등 투자활동에 투입하는 양상을 보이고 있습니다.

[당사 현금흐름 추이(연결기준)]

(단위 : 백만원)

구 분
2023년 3분기
2022년 3분기
2022년
2021년
2020년

영업활동 현금흐름
-463
-20,726
-22,413
8,073
8,866

투자활동 현금흐름
-29,902
-70,341
-72,451
-98,551
-2,105

재무활동 현금흐름
30,688
88,719
89,646
83,982
2,921

현금및현금성자산
20,678
26,892
20,210
26,916
30,804

자료 : 당사
분기보고서 및 사업보고서

한편, 연결 기준으로 2020년 영업활동 현금흐름이 약 87억원을 기록하고 영업이익은 약 31억원을 기록하여 이자비용 대비 영업이익을 나타내는 이자보상배율이 2.3배를 기록하였으나, 2021년에는 영업손실로 적자전환됨에 따라 이자보상배율이 -1.6으로 (-)로 전환되었습니다. 이후 2022년 역시 영업손실로 인해 이자보상배율은 -0.7을 기록하였으나,
2023년 3분기에는 약 20억원의 영업이익을 기록하였음에도 불구하고 이자보상배율은 0.2로 1.0미만 수치를 기록하였습니다. 따라서 향후 영업실적 증대에 따른 안정성 지표 개선이 지속되지 않을 경우 당사의 재무 안정성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 이외에도 외부 금융환경 변화로 인한 차입금의 상환 요구가 발생하거나 계획대로 만기연장이 이루어지지 않을 시 당사의 유동성에 위기가 발생될 수 있으니, 투자자들께서는 유의해주시기 바랍니다.

[당사 영업활동 현금흐름 및 이자비용 추이(연결기준)]

(단위 : 백만원, 배)

구분
2023년 3분기
2022년 3분기
2022년
2021년
2020년

매출액
120,917
100,966
144,296
124,881
115,856

이자비용
8,372
4,886
7,460
2,949
1,356

영업이익
1,972
-4,057
-4,899
-4,614
3,103

영업이익률
1.63%
-4.02%
-3.4%
-3.7%
2.7%

영업활동 현금흐름
-463
-20,726
-22,413
8,073
8,866

이자보상배율
0.2
-0.8
-0.7
-1.6
2.3

자료 : 당사
분기보고서 및 사업보고서 주1) 이자보상배율 = 영업이익/이자비용

당사는 현금흐름이 적자를 기록하는 경우 자금부족을 해소하기 위하여 투자 계획등의 조정 가능성 여부를 확인하고, 현금창출능력 등에 따른 중단기적인 재무구조 변화 가능성을 검토하여 탄력적인 대응이 지속될 수 있도록 노력하고 있습니다. 하지만 당사의 노력에도 불구하고 (-)의 영업현금흐름이 지속되거나 당사의 대응이 부족할 경우 당사 현금흐름에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

[당사 자금수지계획(별도 기준)]

(단위 : 백만원)

구분
23년 3분기
23년 4분기
24년 1분기
24년 2분기
24년 3분기
24년 4분기

영업현금흐름
(a)수입
매출대금
100
104
108
130
134
139

계
100
104
108
130
134
139

(b)지출
원재료/제조경비 등
55
56
57
58
60
61

급여
14
14
14
14
14
14

판매관리비 등
36
36
36
36
36
36

계
105
106
107
108
110
111

영업수지(=(a)-(b))
-5
-2.1
1
21
25
28

투자현금흐름
(c)수입
자산매각

기타

계

(d)지출
시설 및 R&D 투자
58
58
58
58
58
58

기타

공장 증설

140
295
30
15
20

계
58
198
353
88
73
78

투자수지(=(c)-(d))
-58
-198
-353
-88
-73
-78

재무 현금흐름
(e)수입
유상증자

1,000

차입

40
40
40
40
40

계
0
1,040
40
40
40
40

(f)지출
CB상환

500

기타 차입금 상환

3
3
3
3
3

계
0
503
3
3
3
3

재무수지(=(e)-(f))
0
537
37
37
37
37

기초 자금
134
71
408
93
63
52

기말 자금
71
408
93
63
52
39

자료 : 당사 제시

[라. 매출채권 관련 위험]2020년 말 연결기준 당사의 손실충당금을 반영한 매출채권 장부가액은 약 167억원이었으며, 매출채권회전율은 6.2회를 기록하였습니다. 이후 2021년 말 연결기준 매출채권 장부가액은 약 314억원으로 전년 대비 약 87.8% 증가하였습니다. 이에 따라 매출채권회전율 역시 2021년 약 5.2회를 기록하여 전년 대비 약 1.0회 감소하였습니다. 그럼에도 불구하고 당사의 2021년 매출채권회전율 5.2회는 한국은행 기업경영분석보고서 2021의 동종업계(C21. 의료용 물질 및 의약품(중소기업))평균인 5.1회을 소폭 상회하는 수준입니다. 매출채권회전율은 영업활동으로 발생한 채권이 얼마나 빨리 회수되는지를 판단할 수 있는 지표로, 매출채권회전율이 낮다는 것은 당사의 영업활동에서 발생하는 현금이 당사에 들어오는 정도가 낮다는 것을 의미하므로 당사의 재무적 유동성에 부정적인 영향을 미칠 수 있음을 의미할 수 있습니다.
당사는 적극적인 대손충당금 적립을 통해 보수적인 대손충당금 설정을 지속하고 있으며,
2023년 3분기말
기준 손실충당금 설정률이 1% 내외의 낮은 수준을 유지하고 있습니다. 그러나 일부 거래처들이 부실화될 경우 추가적인 매출채권 대손상각이 발생할 수 있으며, 예기치 못한 전방산업을 비롯한 대내외 환경 변화등으로 인하여 당사 주요 매출처들의 매출채권 회수가 제대로 이루어지지 않을 가능성이 발생할 수 있습니다. 특정 매출처의 경영 악화는 동사의 매출채권 회수에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이러한 경우 당사 매출채권의 건전성이 저하될 수 있어 추가적인 대손충당금 적립에 따라 당사 손익에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 당사의 현금흐름이 악화되어 당사의 자금상황에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

2020년 말 연결기준 당사의 손실충당금을 반영한 매출채권 장부가액은 약 167억원이었으며, 매출채권회전율은 6.2회를 기록하였습니다. 이후 2021년 말 연결기준 매출채권 장부가액은 약 314억원으로 전년 대비 약 87.8% 증가하였습니다. 매출액은 전년 대비 7.8% 증가한 반면에 매출채권 장부가액이 보다 높은 증가율을 기록한 것은 주요 종속사인 아미코젠차이나의 최근 납품이 시작된 거래처의 결산 기한이 6~10개월으로 당사의 매출채권 회수 기한(약 3개월 이내) 대비 길어짐에 따라 매출채권이 소폭 과대계상되었기 때문입니다. 이에 따라 매출채권회전율 역시 2021년 약 5.2회를 기록하여 전년 대비 약 1.0회 감소하였습니다. 그럼에도 불구하고 당사의 2021년 매출채권회전율 5.2회는 한국은행 기업경영분석보고서 2021의 동종업계(C21. 의료용 물질 및 의약품(중소기업))평균인 5.1회을 소폭 상회하는 수준입니다. 이후 2022년의 매출채권 장부가액은 약 557억원을 기록하여 전년 대비 약 77.5% 증가하였습니다. 같은 기간 동안 매출액은 약 15.5% 증가한 반면에 매출채권 장부가액이 높은 증가율을 기록한 원인은 2021년과 동일하게 주요 종속사인 아미코젠차이나의 최근 납품이 시작된 거래처의 결산 기한의 영향으로 인해 매출채권이 소폭 과대계상되었기 때문입니다. 매출채권회전율은 영업활동으로 발생한 채권이 얼마나 빨리 회수되는지를 판단할 수 있는 지표로, 매출채권회전율이 낮다는 것은 당사의 영업활동에서 발생하는 현금이 당사에 들어오는 정도가 낮다는 것을 의미하므로 당사의 재무적 유동성에 부정적인 영향을 미칠 수 있음을 의미할 수 있습니다.

[매출채권 관련 활동성 지표(연결기준)]

(단위 : 백만원, 회, 일)

구 분
2023년 3분기
2022년 3분기
2022년
2021년
2020년

매출액
120,917
100,966
144,296
124,881
115,856

매출액 증가율
19.76%
16.94%
15.5%
7.8%
0.6%

매출채권(A)
64,715
45,724
54,956
30,609
16,062

손실충당금 금액(B)
836
736
718
754
633

매출채권 장부가액(A+B)
65,551
46,460
55,674
31,363
16,696

손실충당금 설정률(B/A)
1.29%
1.61%
1.3%
2.5%
3.9%

매출채권회전율
2.0
2.6
3.3
5.2
6.2

매출채권회전일수
183.0
140.7
110.1
70.2
58.6

업종평균 매출채권회전율
-
-
-
5.1
5.0

자료 : 당사 연도별 사업보고서 및
분기보고서, 한국은행 기업경영분석보고서(2021)주1) 매출채권회전율 = 매출액 / [(전기매출채권+당기(
당분기)매출채권)/2]주2) 매출채권회전율에 산정에 사용된 매출채권은 손실충당금을 반영한 매출채권의 장부가액주3) 매출채권회전일수= 365/매출채권회전율주4) 손실충당금 금액은 매출채권에 대한 손실충당금주5) 업종평균은 한국은행 기업경영분석보고서 2021(C21. 의료용 물질 및 의약품(중소기업))

한편, 당사는 개별적인 손상사건이 파악된 채권에 대해 개별 분석 및 과거의 손실경험율을 토대로 하여 예상되는 손실추정액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다. 당사의 손실충당금을 살펴보면 2020~2022년 과거 3개년 동안 약 14억원 수준을 유지하였습니다. 손실충당금을 포함한 매출채권 장부가액은 2020년 약 167억원, 2021년 약 314억원, 2022년 약 557억원을 기록하며 매년 증가했음에도 불구하고 손실충당금은 약 14억원이 유지되었습니다. 이에 따라 손실충당금 설정률은 2020년 약 3.9%, 2021년 약 2.5%, 2022년 약 1.3%를 기록하였으며,
2023년 3분기 역시 손실충당금 설정률은 약 1.3%의 낮은 수준이 유지되고 있습니다. 대손충당금 설정률은 매출채권 중 회수가 불가능할 것으로 판단되는 정도가 높아짐을 의미하는 것으로 당사의 재무 안정성에 부정적 영향을 끼칠 수 있음을 의미합니다.

[손실충당금 변동현황(연결기준)]

(단위 : 백만원)

구 분
2023년 3분기
2022년 3분기
2022년
2021년
2020년

1. 기초 손실충당금 잔액 합계
1,487
1,487
1,487
1,331
1,038

2. 연결실체의 변동
-
-
-
-
7

3. 순외환차이
10
48
-16
29
-6

4. 손실상각비 계상(환입)액
140
-15
72
158
356

5. 제각
-27
-21
-56
-31
-64

6. 기말 손실충당금 잔액합계
1,610
1,499
1,487
1,487
1,331

자료 : 당사
분기보고서 및 사업보고서

한편, 당사의 연결기준 매출채권의 연령은 하기와 같으며,
2023년 3분기말 현재 매출채권의 연령은 6개월 이내가 93.4%이고 7~12개월이 4.0%, 1년 초과가 2.6%로 양호한 상태입니다. 향후 장기간 동안 회수되지 못한 채권의 비중이 높아진다면 당사의 유동성에 부정적인 영향을 끼칠 수 있습니다.

[매출채권 연령분석(연결기준)]

(단위 : 백만원)

구분
6개월 이하
6개월 초과1년 이하
1년 초과
계

2023년 3분기
매출채권
60,439
2,574
1,702
64,715

구성비율
93.39%
3.98%
2.63%
100.00%

2022년 3분기
매출채권
39,582
2,555
3,586
45,724

구성비율
86.57%
5.59%
7.84%
100.00%

2022년
매출채권
49,458
1,540
3,958
54,956

구성비율
90.00%
2.80%
7.20%
100.00%

2021년
매출채권
24,712
4,341
1,556
30,609

구성비율
80.73%
14.18%
5.08%
100.00%

2020년
매출채권
14,146
1,105
811
16,062

구성비율
88.07%
6.88%
5.05%
100.0%

자료 : 당사
분기보고서 및 사업보고서

당사는 적극적인 대손충당금 적립을 통해 보수적인 대손충당금 설정을 지속하고 있으며,
2023년 3분기말 기준 손실충당금 설정률이 1% 내외의 낮은 수준을 유지하고 있습니다. 그러나 일부 거래처들이 부실화될 경우 추가적인 매출채권 대손상각이 발생할 수 있으며, 예기치 못한 전방산업을 비롯한 대내외 환경 변화등으로 인하여 당사 주요 매출처들의 매출채권 회수가 제대로 이루어지지 않을 가능성이 발생할 수 있습니다. 특정 매출처의 경영 악화는 동사의 매출채권 회수에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이러한 경우 당사 매출채권의 건전성이 저하될 수 있어 추가적인 대손충당금 적립에 따라 당사 손익에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 당사의 현금흐름이 악화되어 당사의 자금상황에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

[마. 재고자산 관련 위험]당사의 재고자산은 제품, 재공품, 원재료, 부재료, 상품, 미착품 등이 있으며, 연결기준 재고자산 장부금액은
2023년 3분기 약 491억원, 2022년 약 459억원, 2021년 약 387억원, 2020년 약 353억원을 기록하였습니다. 한편, 재고관리 및 판매와 관련하여 기업의 건전성을 평가하는 중요한 경영지표 중 하나인 재고자산회전율은 당사의 경우
2023년 3분기 1.67회, 2022년 2.32회를 기록하였으며, 2021년 2.16회, 2020년 2.07회를 기록하여, 과거 3개년 동안 약 2.0 내외 수준을 기록하고 있습니다. 한편, 2021년 한국은행의 기업경영분석보고서에 따르면 동종업계(C21. 의료용 물질 및 의약품(중소기업)의 2021년 재고자산회전율은 5.4로 당사는 동종 업계에 비해 낮은 재고자산회전율을 기록하고 있으며, 이는 재고자산이 현금 및 매출채권 등 당좌자산으로 변화되는 속도가 업종 평균대비 느린 것을 의미합니다.
당사의 대내외 영업환경 변화에 의해 당사의 매출 실적 저하 및 재고자산관리 효율성이 저하될 경우, 재고자산회전율 등 관련 지표들이 악화될 가능성이 있습니다. 또한 향후 매출 부진에 따른 폐기손실 금액의 증가 등이 발생되었을 경우 재고자산의 증가는 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니, 투자자분께서는 이에 유의하시길 바랍니다.

기업에 있어서 재고는 연체이자와 같은 영향을 미치게 되며 적정재고 수준을 넘어설 경우, 재고자산의 가치 하락 및 관리비용 증가로 회사의 재무적 부담은 가중됩니다.당사는 매년 재고자산 실사를 외부감사인 입회하에 진행하여 그 실재성 및 완전성을 확인하고 있습니다. 당사 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법을 사용하여 결정하고 있습니다.

당사의 재고자산은 제품, 재공품, 원재료, 부재료, 상품, 미착품 등이 있으며, 연결기준 재고자산 장부금액은
2023년 3분기 약 491억원, 2022년 약 459억원, 2021년 약 387억원, 2020년 약 353억원을 기록하였습니다. 동기간 동안 총자산대비 재고자산 구성비율 역시
2023년 3분기 약 10.6%, 2022년 약 10.7%, 2021년 약 9.4%, 2020년 약 12.3%를 기록하여 총 자산 중 약 10% 내외의 비중을 유지하고 있습니다. 당사의 연결기준 재고자산 중 가장 높은 비중을 차지하는 것은 제품 및 원재료로
2023년 3분기 기준 전체 재고자산 중 각각 68.3%, 22.4%를 차지하고 있습니다. 그 중 제품의 경우 2020년 기준 약 44.0%, 2021년 약 54.3%, 2022년 약 61.4%,
2023년 3분기 약 68.3%로 그 비중이 매년 증가하고 있습니다. 원재료는 2020년 약 17.3%, 2021년 약 29.6%, 2022년 약 27.2%,
2023년 3분기 말 약 22.4%로 약 20% 내외의 비중을 유지하고 있습니다. 한편, 재고관리 및 판매와 관련하여 기업의 건전성을 평가하는 중요한 경영지표 중 하나인 재고자산회전율은 당사의 경우
2023년 3분기 말 1.67회, 2022년 2.32회를 기록하였으며, 2021년 2.16회, 2020년 2.07회를 기록하여, 과거 3개년 동안 약 2.0 내외 수준을 기록하고 있습니다. 한편, 2021년 한국은행의 기업경영분석보고서에 따르면 동종업계(C21. 의료용 물질 및 의약품(중소기업)의 2021년 재고자산회전율은 5.4로 당사는 동종 업계에 비해 낮은 재고자산회전율을 기록하고 있으며, 이는 재고자산이 현금 및 매출채권 등 당좌자산으로 변화되는 속도가 업종 평균대비 느린 것을 의미합니다. 당사가 동종 업계에 비해 낮은 재고자산회전율을 기록하는 원인은 당사의 종속기업인 아미코젠차이나의 중국 내 매출 성장이 과거 5년 간 성장함에 따라 이에 대응하기 위하여 재고자산을 증가시킨 것이 주요했습니다.

[재고자산 계정과목별 보유현황 및 재고자산 회전율(연결기준)]

(단위: 백만원, 회)

계정과목
2023년 3분기
2022년 3분기
2022년
2021년
2020년

매출액
비중
매출액
비중
매출액
비중
매출액
비중
매출액
비중

제품
33,556
68.3%
33,734
66.2%
28,207
61.4%
21,020
54.3%
15,521
44.0%

재공품
2,447
5.0%
2,357
4.6%
2,662
5.8%
3,692
9.5%
6,101
17.3%

원재료
11,020
22.4%
11,732
23.0%
12,495
27.2%
11,470
29.6%
9,379
26.6%

부재료
1,500
3.1%
1,905
3.7%
1,631
3.6%
1,069
2.8%
769
2.2%

상품
268
0.5%
152
0.3%
755
1.6%
1,004
2.6%
1,930
5.5%

미착품
308
0.6%
1,022
2.0%
186
0.4%
456
1.2%
1,613
4.6%

저장품
0
0.0%
38
0.1%
-
0.0%
-
0.0%
-
0.0%

합계
49,099
100.0%
50,940
100.0%
45,937
100.0%
38,711
100.0%
35,314
100.0%

총자산대비 재고자산구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]
10.64%
10.47%
10.69%
9.41%
12.46%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷ {(기초재고＋기말재고)÷2}]
1.67회
2.05회
2.32회
2.16회
2.07회

자료 : 당사
분기보고서 및 사업보고서

당사의 대내외 영업환경 변화에 의해 당사의 매출 실적 저하 및 재고자산관리 효율성이 저하될 경우, 재고자산회전율 등 관련 지표들이 악화될 가능성이 있습니다. 또한 향후 매출 부진에 따른 폐기손실 금액의 증가 등이 발생되었을 경우 재고자산의 증가는 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니, 투자자분께서는 이에 유의하시길 바랍니다.

[바. 종속회사 관련 위험]당사의 중국법인인 아미코젠(중국)바이오팜 유한회사는 API(원료의약품), 동물 및 인체용 항생제 등 완제의약품, 항생제 원료 등을 판매하고 있으며, 2022년 말 기준 자산총액이 약 1,814억원으로 당사 종속기업 중 가장 큰 규모를 차지하고 있습니다. 그외 당사의 중국법인인 산동애미과생물기술 유한공사는 바이오신소재, 화장품 및 건기식 등을 중국내 유통 판매하고 있습니다. 종속기업이 당사의 매출 비중에서 차지하는 비중은
2023년 3분기 약 84.1%,
2022년 약 84.2%, 2021년 약 81.1%, 2020년 약 80.7%로 80% 이상을 차지하여 당사의 영업실적에 영향을 미치고 있습니다. 그 중 API(원료의약품), 동물 및 인체용 항생제 등 완제의약품, 항생제 원료 등을 판매하고 있는 중국법인인 아미코젠(중국)바이오팜 유한회사의 비중은
2023년 3분기 약 74.6%, 2022년 약 74.3%, 2021년 약 68.8%, 2020년 약 63.9%를 기록하며, 당사의 연결기준 영업실적에 영향을 미치고 있습니다. 당사는 배지, 레진 신사업을 통해 중국법인 아미코젠(중국)바이오팜 유한회사의 영업실적 비중을 낮출 수 있을 것으로 예상하지만, 신사업 제품의 주요 납품처 납품 여부와 그 영향에 대해서 본 증권신고서 제출일 현재 판단하기는 어려운 상태입니다.
또한, 중국 내 경기 악화 등 거시 경제를 비롯하여 항생제 등 의약품 전방산업이 악화되는 상황이 발생할 경우 종속기업 및 당사의 수익성과 성장성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 이와 같은 불확실성은 당사의 종속기업 및 당사 연결기준 영업실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

당사는
2023년 3분기 현재 10개의 종속기업이 있으며, 이들의 경영실적은 당사의 연결재무제표에 반영하고 있습니다. 당사의 종속회사에 대한 지분투자 금액은 K-IFRS 회계처리 기준에 따라 해당 개별 종속회사의 영업실적에 의한 재무제표 작성 후, 연결 재무제표로 합산 작성되어 공시되고 있어 종속회사의 실적에 따라 당사의 연결재무제표 손익에 직접적인 영향을 미치고 있습니다.
2023년 3분기 기준 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

[당사 종속기업 현황]

(단위: 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말자산총액
지배관계 근거
주요종속회사 여부

아미코젠(중국)바이오팜유한회사
2007년 1월 29일
중국 산동성 제녕시
의약품 원료 생산 판매 등
181,352
실질적 지배력 보유(지분 63.14%)
해당

산동애미과생물기술유한공사
2014년 2월 8일
중국 산동성 제녕시
바이오신소재 및 완제품 판매
7,287
실질적 지배력 보유(지분 87.64%)
미해당

㈜에이피
2011년 9월 28일
서울특별시 송파구 동남로
건강기능식품 및 화장품제조 및 판매 등
6,860
실질적 지배력 보유(지분 91.88%)
미해당

아미코젠씨앤씨㈜
1989년 1월 9일
경북 울진군 평해읍
키틴/키토산 제조 및 판매 등
1,264
실질적 지배력 보유(지분 69.54%)
미해당

(주)스킨메드
2008년 6월 20일
대전광역시 유성구
화장품 연구, 제조 및 판매 등
9,307
실질적 지배력 보유(지분 37.64%)
미해당

와이비바이오(주)
2005년 11월 18일
경상북도 영덕군 강구면
키틴, 키토산 제조 등
828
실질적 지배력 보유(지분 100%)
미해당

(주)아미코젠파마
2015년 10월 13일
경기도 성남시 판교로
의약 및 약학 연구개발
259
실질적 지배력 보유(지분 54.76%)
미해당

주식회사 비욘드셀
2020년 8월 26일
경기도 성남시 판교로
바이오 의약품 원재료 생산 및 판매
6,553
실질적 지배력 보유(지분 60%)
미해당

퓨리오젠 주식회사
2021년 6월 9일
서울시 금천구 디지털로
바이오 의약품 원재료 생산 및 판매
8,778
실질적 지배력 보유(지분 100%)
미해당

(주)오토불린테라퓨틱스
2021년 8월 30일
경기도 성남시 판교로
의료기기 개발 및 제조, 판매 등
468
실질적 지배력 보유(지분 69.23%)
미해당

자료 : 당사 분기보고서

당사의 중국법인인 아미코젠(중국)바이오팜 유한회사는 API(원료의약품), 동물 및 인체용 항생제 등 완제의약품, 항생제 원료 등을 판매하고 있으며, 2022년 말 기준 자산총액이 약 1,814억원으로 당사 종속기업 중 가장 큰 규모를 차지하고 있습니다. 그외 당사의 중국법인인 산동애미과생물기술 유한공사는 바이오신소재, 화장품 및 건기식 등을 중국내 유통 판매하고 있습니다. 상기 중국 법인을 포함한 당사 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

[당사 종속기업 요약재무]

(단위 : 백만원)

구분
2023년 3분기
2022년 3분기
2022년
2021년
2020년

아미코젠(중국)바이오팜유한회사[주1]
자산
196,931
188,763
181,378
143,907
113,978

부채
94,279
91,337
89,771
58,872
43,701

매출액
90,185
74,519
107,268
85,930
74,052

순이익(손실)
9,642
6,028
9,262
6,320
4,718

산동애미과생물기술유한공사[주2]
자산
7,257
8,075
7,287
7,308
6,276

부채
3,197
3,433
3,141
2,341
3,071

매출액
2,835
1,978
2,645
3,881
3,165

순이익(손실)
-150
-649
-708
-465
-398

아미코젠씨앤씨㈜
자산
1,530
1,280
1,264
1,101
1,075

부채
1,246
1,195
1,163
1,154
1,156

매출액
1,058
786
1,008
930
921

순이익(손실)
181
137
160
33
-204

㈜스킨메드
자산
11,176
9,907
9,307
10,566
8,043

부채
4,742
4,715
5,052
4,794
3,382

매출액
4,373
3,624
4,619
4,868
4,608

순이익(손실)
-857
-695
-1,662
-729
51

㈜에이피
자산
8,518
6,367
6,860
6,650
7,851

부채
7,266
8,316
8,788
7,675
6,744

매출액
2,990
4,116
5,568
5,674
10,409

순이익(손실)
-475
-924
-903
-2,132
-3,077

비거트유산균㈜
자산
-
-
-
3
40

부채
-
-
-
-
337

매출액
-
-
-
-
-

순이익(손실)
-
-
0
299
-177

㈜비엔티에스
자산
-
-
-
-
32

부채
-
-
-
-
953

매출액
-
-
-
-
292

순이익(손실)
-
-
-
946
-767

와이비바이오㈜
자산
828
833
828
856
939

부채
172
148
150
144
195

매출액
-
-
-
-
-

순이익(손실)
-23
-27
-34
-32
-287

㈜아미코젠파마
자산
215
1,333
259
1,558
3,939

부채
1,851
2,253
1,854
929
564

매출액
-
-
-
23
10

순이익(손실)
-41
-1,565
-2,247
-2,852
-1,233

㈜비욘드셀
자산
5,869
6,081
6,553
2,873
641

부채
755
2,225
3,056
36
3

매출액
179
198
262
-
-

순이익(손실)
-1,354
-998
-1,358
-65
-2

퓨리오젠㈜
자산
16,201
9,222
8,778
5,435
-

부채
8,406
3,684
3,834
269
-

매출액
106
133
155
-
-

순이익(손실)
-3,140
-1,627
-2,221
-622
-

㈜오토불린 테라퓨틱스
자산
309
511
468
593
-

부채
17
10
18
7
-

매출액
-
-
-
-
-

순이익(손실)
-157
-85
-136
-53
-

자료 : 당사
분기보고서 및 사업보고서

주1) 아미코젠(중국)바이오팜유한회사의 종속기업인 상해 방도국제무역유한공사의 재무제표가 포함된 중간지배기업의 연결재무제표가 표시되었습니다.

주2) 산동애미과생물기술유한공사의 종속기업인 청도 아미코젠 캉마이신 바이오테크유한회사의 재무제표가 포함된 중간지배기업의 연결재무제표가 표시되었습니다.

주3) 비거트유산균(주)는 2022년 1분기 청산하였습니다.

주4) (주)비엔티에스는 2021년 1분기 청산하였습니다.

주5) 2022년 2분기 (주)아미코젠퍼시픽이 (주)에이피로 사명이 변경되었습니다.

당사의 중국법인인 아미코젠(중국)바이오팜 유한회사는 2020년 기준 매출액 약 741억원을 기록한 후 2021년 약 859억원, 2022년 약 898억원 매년 매출액이 증가하는 추세를 보이고 있으며, 이에 따라 순이익 역시 2020년 약 47억원, 2021년 약 63억원, 2022년 약 93억원으로 증가하고 있습니다. 당사의 또 다른 중국법인인 산동애미과생물기술유한공사의 매출액은 2020년 약 32억원을 기록한 이후 2021년 약 39억원의 매출액을 기록하였으나, 2022년에는 약 26억원을 기록하며 하락하는 모습을 보였으며 이와 같은 매출 부진 지속의 이유로 같은 기간 동안 순손실을 기록하였으나,
2023년 3분기 약 28억원의 매출액을 기록하여 전년 동기 대비 매출액이 약 43%상승하며, 약 1억원의 순손실을 기록하여 전년 동기 대비 약 77% 감소하였습니다.한편, 당사의 국내 종속회사인 아미코젠씨앤씨는 키틴, 키토산 제조 및 판매 사업을 영위하는 종속회사로 2020년 약 9억원, 2021년 약 9억원, 2022년 약 10억원의 매출액을 기록하였습니다. 순이익은 2020년 약 -2억원을 기록하였으나, 이후 수익성이 개선되어 흑자 전환에 성공하여 2021년 약 0.3억원, 2022년 약 2억원의 순이익을 기록하였습니다.
2023년 3분기의 경우 약 10억원의 매출액과 약 2억원의 순이익을 기록하였습니다. 더마화장품 제조 및 판매, 피부 치료제 연구 등을 수행하는 당사의 종속회사 스킨메드의 경우 매출액이 2020년 약 46억원, 2021년 약 49억원, 2022년 약 46억원으로 유사한 수준을 유지하였으나, 주름 치료용 펩타이스 신약 임상에 따라 경상연구개발비 및 인건비 증가 등의 이유로 2021년 약 7억원의 순손실을 기록하였으며, 이후 2022년 순손실 2022년 약 17억원의 순손실을 기록하였으며,
2023년 3분기 기준 약 44억원의 매출액과 약 9억원의 순손실을 기록하여
, 순손실이 지속되고 있습니다. 당사 계열사의 제품과 서비스를 판매하는 네트워크 마케팅 유통기업으로 유전자검사 기반의 맞춤형 건강기능식품, 화장품, 생활용품 등을 판매하고 있는 에이피는 매출액이 2022년 약 56억원,
2023년 3분기 약 30억원을 기록하였습니다. 순손실의 경우 2022년 약 9억원,
2023년 3분기 약 5억원을 기록하여, 2023년 3분기의 경우 전년 전년 동기 대비 약 49% 순손실이 감소하였습니다. 루게릭병·황반변성치료제 등 바이오 신약을 개발하는 당사의 종속기업 아미코젠 파마의 경우 2020년 약 12억원, 2021년 약 29억원, 2022년 약 22억원의 순손실을 기록하였으나, 지속된 손실로 인해 사업을 축소하여
2023년 3분기 약 2억원의 자산총계를 기록하고 있습니다. 그 외 당사의 신사업인 배지사업을 위해 2020년 8월 설립되어 미국 ArtiaBio사와 기술이전 및 합자투자(JV)를 통해 세포주(Cell line)개발 관련 플랫폼 기술 및 원천기술을 보유하고 있는 비욘드셀의 경우 연구개발비 등의 영향으로 인하여 2022년 약 14억원,
2023년 3분기 약 14억원의 순손실을 기록하고 있습니다. 또한 신사업 레진 사업을 위해 2020년 설립된 국내유일 정제용 레진 제조사인 퓨리오젠의 경우 공장증설 등 지속적인 투자 등의 영향으로 2022년 약 22억원,
2023년 3분기 약 31억원의 순손실을 기록하고 있습니다. 상기 종속기업이 당사의 매출 비중에서 차지하는 비중은
2023년 3분기기 약 84.1%, 2022년 약 84.2%, 2021년 약 81.1%, 2020년 약 80.7%로 80% 이상을 차지하여 당사의 영업실적에 영향을 미치고 있습니다. 그 중 API(원료의약품), 동물 및 인체용 항생제 등 완제의약품, 항생제 원료 등을 판매하고 있는 중국법인인 아미코젠(중국)바이오팜 유한회사의 비중은
2023년 3분기 약 74.6%, 2022년 약 74.3%, 2021년 약 68.8%, 2020년 약 63.9%를 기록하며, 당사의 연결기준 영업실적에 영향을 미치고 있습니다. 당사는 배지, 레진 신사업을 통해 중국법인 아미코젠(중국)바이오팜 유한회사의 영업실적 비중을 낮출 수 있을 것으로 예상하지만, 신사업 제품의 주요 납품처 납품 여부와 그 영향에 대해서 본 증권신고서 제출일 현재 판단하기는 어려운 상태입니다. 또한, 중국 내 경기 악화 등 거시 경제를 비롯하여 항생제 등 의약품 전방산업이 악화되는 상황이 발생할 경우 종속기업 및 당사의 수익성과 성장성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 이와 같은 불확실성은 당사의 종속기업 및 당사 연결기준 영업실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

[사. 관계회사 및 타법인출자 관련 위험]당사는 세파계 항생제 원료(7-ACA) 제조에 필요한 효소(CX효소)를 비롯하여 다양한 제약용 특수효소의 개발 및 사업화, 당사의 특수효소 기술을 확장하여 헬스케어 소재(N-아세틸글루코사민, D-카이로-이노시톨 및 피니톨, 콜라겐 펩타이드 및 콜라겐 트리펩타이드)와 브랜드 사업(K-NUTRA) 및 바이오의약 소재(Protein A 레진, 배지 등) 사업을 하고 있는 산업바이오 전문회사입니다. 당사는 이와 같은 사업 영역을 보다 확장하고, 기존 사업과의 시너지 창출을 위하여 타법인 출자를 진행하였으며, 2023년 반기말 기준 타법인출자현황의 장부가액은 1,547억원을 기록하고 있습니다.
종속기업 및 상기 관계기업을 제외하고 당사가 출자한 타법인 중 클리노믹스는 게놈기반의 바이오헬스 정보처리, 혈액에서 CTC와 cfDNA를 동시 검출하는 기술, 다중오믹스 분석기술을 통해 암/질병 조기진단 서비스기술을 개발하고 상용화하는 사업을 영위하고 있습니다. 그 외 셀리드는 코로나19 바이러스 백신 및 항암면역백신을 개발하고 있으며, 인테라 역시 신·변종 바이러스 감염질환에 대한 예방 및 치료용 백신의 개발사업을 영위하고 있습니다. 이처럼 바이오 신약 개발 등 그 사업의 특성상 영업손실이 이어지고 있기 때문에 2023년 반기 기준 순손실을 기록하였습니다. 이와 같은 순손실은 당사가 보유한 해당 타법인 지분의 가치의 하락으로 이어져, 당사 연결재무제표 손익에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이같은 현상이 지속되는 등 불확실성은 당사의 손익에 부정적인 영향을 미칠 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

당사는 세파계 항생제 원료(7-ACA) 제조에 필요한 효소(CX효소)를 비롯하여 다양한 제약용 특수효소의 개발 및 사업화, 당사의 특수효소 기술을 확장하여 헬스케어 소재(N-아세틸글루코사민, D-카이로-이노시톨 및 피니톨, 콜라겐 펩타이드 및 콜라겐 트리펩타이드)와 브랜드 사업(K-NUTRA) 및 바이오의약 소재(Protein A 레진, 배지 등) 사업을 하고 있는 산업바이오 전문회사입니다. 당사는 이와 같은 사업 영역을 보다 확장하고, 기존 사업과의 시너지 창출을 위하여 타법인 출자를 진행하였으며, 2023년 반기말 기준 타법인출자현황의 장부가액은 1,547억원을 기록하고 있습니다. 당사의 타법인출자목적 및 2023년 반기 기준 그 현황은 하기와 같습니다.

[당사 타법인출자 현황]

(기준일 : 2023년 6월 30일)
(단위 : 백만원, 주, %)

구분
법인명
상장여부
최초취득일자
출자목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도재무현황

수량
지분율
장부가액
취득(처분)
평가손익
수량
지분율
장부가액
총자산
당기순손익

수량
금액

종속기업
산동애미과생물기술유한공사 (주2)
비상장
2014.03.06
중국내 헬스&뷰티 사업영역 확장
262
25,250,000
92.15
3,821
-
-
-
25,250,000
92.15
3,821
7,637
-94

종속기업
아미코젠씨앤씨㈜
비상장
2014.04.18
키틴 키토산 사업 영역 강화
900
215,575
69.54
-
-
-
-
215,575
69.54
-
1,447
116

종속기업
㈜스킨메드
비상장
2015.07.15
코스메슈티컬 화장품 사업 진출
2,100
978,571
35.59
1,540
201,786
1,467
-
1,180,357
37.32
3,007
11,748
-475

종속기업
㈜에이피(舊아미코젠퍼시픽)
비상장
2015.08.10
건강기능식품의 유통채널 확대
3,200
662,179
91.88
-
-
-
-
662,179
91.88
-
7,071
-398

종속기업
아미코젠(중국)바이오팜유한회사 (주2)
비상장
2015.09.28
중국내 Green API사업 진출
29,222
53,860,000
63.14
51,371
-
-
-
53,860,000
63.14
51,371
195,199
5,775

종속기업
와이비바이오㈜
비상장
2018.05.31
NAG 매출 증가에 따른키틴 확보 및 헬스케어산업 경쟁력강화
1,560
140,000
100.00
722
-
-
-
140,000
100.00
722
818
-14

종속기업
㈜아미코젠파마
비상장
2020.01.15
의약품 개발역량확보 및R&D 파이프라인 보강
5,000
2,500,000
54.76
-
-
-
-
2,500,000
54.76
-
234
-32

종속기업
주식회사 비욘드셀
비상장
2020.08.26
세포주 개발 및맞춤형 배지개발을위한 기술도입
651
6,000,000
60.00
3,000
-
-
-
6,000,000
60.00
3,000
5,768
-896

종속기업
퓨리오젠 주식회사
비상장
2021.06.21
레진생산의 국산화
5,800
3,000,000
100.00
7,800
800,000
4,000
-
3,800,000
100.00
11,800
13,183
-2,043

종속기업
㈜오토불린 테라퓨틱스
비상장
2021.08.30
의료기기 사업진출
450
900,000
69.23
311
-
-
-
900,000
69.23
311
338
-128

관계기업
오엔 제2호 세컨더리 투자조합
비상장
2021.04.12
벤처기업투자
1,600
4,000
20.00
4,000
-1,460
-1,460
-
2,540
20.00
2,540
14,335
3,228

관계기업
Labmaster LTD
비상장
2014.04.29
사업영역 확장 및 면역진단 POCT 사업진출
358
131,879
17.75
2,079
67,700
907
-
199,579
23.70
2,986
5,899
-1,884

관계기업
㈜메디플
비상장
2021.07.07
의료기기 사업진출 및기존사업과의 시너지창출
1,500
11,811,024
34.22
288
-
-
-
11,811,024
34.22
288
627
-423

관계기업
AMINAVICO (주2)
비상장
2021.07.22
젤라틴 생산공장 설립
1,162
69,240,000,000
50.00
3,761
-
-
-
69,240,000,000
50.00
3,761
9,636
-232

관계기업
㈜비피도
상장
2021.09.14
기존사업과의 연계를 통한시너지창출 및 사업경쟁력확보
60,123
2,454,000
30.00
31,335
-
-
-
2,454,000
30.00
31,335
56,819
-158

관계기업
Lysando AG
비상장
2021.07.21
차세대 항생제 시장의새로운 파이프라인 구축
28,134
96,831
7.87
26,121
-
-
-
96,831
7.87
26,121
19,074
-2,156

관계기업
㈜로피바이오
비상장
2021.11.12
바이오의약 사업진출 및기존사업과의연계를 통한 시너지 창출
4,000
293,333
16.67
6,667
-
-
-
293,333
16.67
6,667
6,061
-4,039

관계기업
㈜테라랜드 (주3)
비상장
2023.06.23
글로벌 R&D 센터 구축
1,500
-
-
-
13,636
1,500
-
13,636
12.00
1,500
60,370
-3,268

단순 투자
㈜클리노믹스
상장
2015.11.25
면역진단사업의 다각화
500
1,058,695
7.86
7,009
-896,921
-5,918
-92
161,774
1.19
999
62,059
-10,675

㈜셀리드
상장
2014.06.11
면역진단사업의 다각화
1,500
300,000
3.08
3,525
-
-
-1,497
300,000
3.08
2,028
45,857
-22,865

㈜인테라
비상장
2022.02.08
전략적 제휴를통한 사업시너지창출
2,400
76,837
4.11
2,400
-
-
-
76,837
4.07
2,400
6,055
-2,435

합 계
-
-
155,750
-
496
-1,589
-
-
154,657
530,235
-43,096

자료 : 당사 반기보고서

주1) 최근사업연도 재무현황은 2023년 반기말 기준입니다.

주2) 산동애미과생물기술유한공사, 아미코젠(중국)바이오팜유한회사, AMINAVICO의 투자 주식수는 투자 금액(RMB, VND)입니다.

주3) ㈜테라랜드는 2023년 2분기 지분취득을 통해 관계기업에 포함되었습니다.

주4) 지분율은 보통주 기준입니다.

상기 당사가 출자한 타법인의 2023년 반기 기준 재무현황을 살펴보면, 당사의 중국법인으로 API(원료의약품), 동물 및 인체용 항생제 등 완제의약품, 항생제 원료 등을 판매하고 있는아미코젠(중국)바이오팜 유한회사과 벤처캐피탈 사업을 영위하는 오엔 제2호 세컨더리 투자조합과 키틴, 키토산 제조 및 판매 사업을 영위하는 아미코젠씨앤씨의 경우 2023년 반기말 기준 각각 약 58억원 및 약 32억원, 약 1억원의 순이익을 기록하였습니다. 그 외 타법인은 바이오신약 개발 사업의 특성상 순손실을 기록하거나, 유산균을 비롯한 건기식, 화장품 등의 사업의 경우 전방산업 부진에 따른 순손실이 지속되고 있습니다. 당사가 출자한 타법인 중 종속기업의 경우 지분투자 금액은 K-IFRS 회계처리 기준에 따라 해당 개별 종속회사의 영업실적에 의한 재무제표 작성 후, 연결 재무제표로 합산 작성되어 공시되고 있어 종속회사의 실적에 따라 당사의 연결재무제표 손익에 직접적인 영향을 미치고 있습니다. 또한, 관계기업투자금액은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 그리고, 자산의 회수가능액 추정을 위한 사용가치 계산을 위하여 평가방법을 결정하고 현금흐름할인방법 등 적절한 방법을 선택 적용하고 있습니다. 당사는 현금흐름할인방법에 따른 회수가능액을 측정함에 있어 경영진이 승인한 사업계획과 시장전망치 등에 근거하여 추정한 미래현금흐름의 추정치를 사용하고 있으며 현재가치계산을 위한 적절한 할인율을 결정하기 위한 판단을 하고 있습니다. 당사의 관계회사 요약 재무 현황은 다음과 같습니다.

[당사 관계기업 요약 재무 현황]

(기준일 : 2023년
9월 30일)

(단위 : 백만원)

구분
2023년 3분기
2022년 3분기
2022년
2021년
2020년

LABMASTER LTD
자산
4,604
6,109
4,760
7,713
-

부채
4,463
5,622
4,861
1,775
-

매출액
160
106
112
52
-

순이익(손실)
-2,880
-3,657
-4,562
-1,989
-

오엔 제1호 세컨더리 투자조합 (주1)
자산
-
-
-
-
9,511

부채
-
-
-
-
52

매출액
-
-
-
11,668
2,481

순이익(손실)
-
-
-
8,099
2,359

오엔 제2호 세컨더리 투자조합(주2)
자산
14,331
19,899
19,485
14,186
-

부채
-
-
-
-
-

매출액
3,374
24
30
465
-

순이익(손실)
3,224
-287
-479
186
-

광저우ZICHENG생물과기유한공사
자산
347
483
547
643
-

부채
61
58
166
34
-

매출액
449
363
568
390
-

순이익(손실)
-101
-204
-255
-131
-

㈜메디플
자산
492
1,199
1,055
1,507
-

부채
110
228
213
261
-

매출액
-
3
3
-
-

순이익(손실)
-460
-276
-405
-232
-

AMINAVICO (주3)
자산
9,534
8,134
8,428
2,459
-

부채
2,275
841
1,034
56
-

매출액
640
-
-
-
-

순이익(손실)
-353
-30
-22
11
-

㈜비피도 (주4)
자산
56,896
55,214
54,937
54,648
-

부채
3,757
2,646
2,448
4,005
-

매출액
13,954
10,715
14,579
12,117
-

순이익(손실)
289
1,700
1,546
4,486
-

㈜로피바이오
자산
8,062
7,695
10,116
8,111
-

부채
2,031
1,967
1,523
1,502
-

매출액
-
-
-
-
-

순이익(손실)
-7,153
-876
-3,122
-1,389
-

LYSANDO AG (주5)]
자산
7,070
24,481
19,079
29,853
-

부채
2,588
170
322
125
-

매출액
582
1,970
2,468
4,903
-

순이익(손실)
-11,301
-1,857
-4,796
-237
-

㈜테라랜드 (주6)
자산
58,680
-
-
-
-

부채
67,536
-
-
-
-

매출액
-
-
-
-
-

순이익(손실)
-4,754
-
-
-
-

자료 : 당사
분기보고서 및 사업보고서

주1) 오엔 제1호 세컨더리 투자조합은 2021년 4분기에 청산 하였습니다

주2) 오엔 제2호 세컨더리 투자조합은 2021년 2분기 지분취득을 통해 관계회사에 포함되었습니다.

주3) AMINAVICO는 지분율은 50%이나, 최고의사결정기구인 Members' Council of the Company를 파트너사인 NAVICO와 동수로 구성하고, 주요경영활동을 단독으로 지시하는 것이 불가하여 관계기업투자로 분류하였습니다.

주4) ㈜비피도의 순자산지분가액은 ㈜비피도의 종속기업인 BIFIDO(Shanghai)Co., Ltd의 재무제표가 포함된 연결재무제표를 기준으로 산정되었습니다.

주5) Lysando AG는 지분율이 20% 미만이지만 의사결정기구에 참여하고 있어 관계기업투자로 분류하였습니다. Lysando AG의 순자산지분가액은 Lysando AG의 종속기업인 Lysando GmbH의 재무제표가 포함된 연결재무제표를 기준으로 산정되었습니다.

주6) ㈜테라랜드는 2023년 2분기 지분을 취득하였으며, 지분율이 20% 미만이지만 의사결정기구에 참여하고 있어 관계기업투자로 분류하였습니다.

LABMASTER LTD는 유전체 분석 장비 개발 및 판매 사업을 영위하는 기업으로 2021년 약 20억원, 2022년 약 46억원,
2023년 3분기 약 29억원의 순손실을 기록하고 있습니다. 한편, 오엔 제2호 세컨더리 투자조합은
VC 기업을 중심으로 투자하는 기업으로 2021년 약 2억원의 순이익을 기록한뛰 2022년에는 약 5억원의 순손실을 기록하였으나, 2023년 반기 약 32억원의 순이익을 기록하였습니다. AMINAVICO는 콜라겐 원재료의 안정적인 공급 및 원가 경쟁력을 확보하여 베트남 콜라겐 시장 진출을 위해 설립한 법인으로서, 2023년
3분기 약 6억원의 매출이 발생하였으나 약 4억원의 순손실을 기록하였습니다. 비피도는 유산균(프로바이오틱스) 균주 개발 및 완제품을 생산하는 업체로, 2021년 코로나19 바이러스 확산과 함께 건기식에 대한 수요가 상승하여, 약 45억원의 순이익을 기록하였으나, 이후 2022년 약 15억원의 순이익,
2023년 3분기 약 3억원의 순이익을 기록하며 감소추세를 보이고 있습니다. 로피바이오의 경우 황반변성치료제 바이오시밀러 임상을 수행하고 있으며, 임상에 따른 비용으로 2021년 약 14억원, 2022년 약 31억원, 2023년
3분기 약 72억원의 순손실을 기록하였습니다. LYSANDO는 항생제 내성 변이 박테리아(슈퍼 박테리아)치료제를 개발하는 기업으로소 균주 개발 및 생산시설 거설, 검증 및 파일럿 생산을 거쳐 대량생산에 이르는 목표 달성을 위해 관련 연구비용이 지속 투입되고 있어 2022년 약 48억원,
2023년 3분기 약 113억원의 순손실을 기록하였습니다. 테라랜드는 부동산 개발사업을 영위하는 사업으로서, 매출이 미발생함에 따라
약 48억원의 순손실을 기록하였습니다. 테라랜드의 부동산 개발 사업과 관련한 내용에 대해선 본 증권신고서 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅲ. 투자위험요소 - 2. 회사위험 - 자. 우발부채 및 제재 관련 위험을 참고하시기 바랍니다. 상기 관계기업 중 비피도의 경우 2022년 약 198억원의 손상차손을 인식하여 2021년 장부가액 약 511억원에서 2022년 약 313억원으로 감소하였습니다.

[당사 관계기업 투자내역]

(단위 : 백만원)

회 사 명
구분
2023년 3분기
2022년 3분기
2022년
2021년
2020년

소재지
지분율(%)
취득원가
순자산지분가액
장부금액
순자산지분가액
장부금액
순자산지분가액
장부금액
순자산지분가액
장부금액
순자산지분가액
장부금액

LABMASTER LTD
핀란드
23.7
4,310
34
2,030
87
2,011
-18
1,857
1,054
3,009
-
-

오엔 제1호 세컨더리 투자조합 (주1)
대한민국
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2,838
2,838

오엔 제2호 세컨더리투자조합 (주1)
대한민국
20.0
2,540
2,866
2,866
3,980
3,980
3,897
3,897
2,837
2,837
-
-

광저우ZICHENG생물과기유한공사
중국
40.0
732
114
535
170
654
152
563
244
691
-
-

㈜메디플
대한민국
34.2
1,500
131
222
332
1,340
288
355
427
1,444
0
-

AMINAVICO(주3)
베트남
50.0
3,761
3,630
3,646
4,137
4,161
3,697
3,707
1,201
1,245
-
-

㈜비피도 (주4)
대한민국
30.0
60,123
15,942
31,095
15,770
51,256
15,747
31,335
15,193
51,116
0
-

㈜로피바이오
대한민국
20.8
9,133
1,257
7,293
609
3,819
1,433
6,237
703
3,942
-
-

Lysando AG (주5)
리히텐슈타인
7.9
28,134
353
24,667
1,913
26,743
1,476
26,052
2,340
27,283
-
-

㈜테라랜드 (주6)
대한민국
9.7
1,500
-863
1,355
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
111,734
23,463
73,709
26,998
93,963
26,672
74,004
23,998
91,567
2,838
2,838

자료 : 당사
분기보고서 및 사업보고서

주1) 오엔 제1호 세컨더리 투자조합은 2021년 4분기에 청산 하였습니다

주2) 오엔 제2호 세컨더리 투자조합은 2021년 2분기 지분취득을 통해 관계회사에 포함되었습니다.

주3) AMINAVICO는 지분율은 50%이나, 최고의사결정기구인 Members' Council of the Company를 파트너사인 NAVICO와 동수로 구성하고, 주요경영활동을 단독으로 지시하는 것이 불가하여 관계기업투자로 분류하였습니다.

주4) ㈜비피도의 순자산지분가액은 ㈜비피도의 종속기업인 BIFIDO(Shanghai)Co., Ltd의 재무제표가 포함된 연결재무제표를 기준으로 산정되었습니다.

주5) Lysando AG는 지분율이 20% 미만이지만 의사결정기구에 참여하고 있어 관계기업투자로 분류하였습니다. Lysando AG의 순자산지분가액은 Lysando AG의 종속기업인 Lysando GmbH의 재무제표가 포함된 연결재무제표를 기준으로 산정되었습니다.

주6) ㈜테라랜드는 2023년 2분기 지분을 취득하였으며, 지분율이 20% 미만이지만 의사결정기구에 참여하고 있어 관계기업투자로 분류하였습니다.

종속기업 및 상기 관계기업을 제외하고 당사가 출자한 타법인 중 클리노믹스는 게놈기반의 바이오헬스 정보처리, 혈액에서 CTC와 cfDNA를 동시 검출하는 기술, 다중오믹스 분석기술을 통해 암/질병 조기진단 서비스기술을 개발하고 상용화하는 사업을 영위하고 있습니다. 그 외 셀리드는 코로나19 바이러스 백신 및 항암면역백신을 개발하고 있으며, 인테라 역시 신·변종 바이러스 감염질환에 대한 예방 및 치료용 백신의 개발사업을 영위하고 있습니다. 이처럼 바이오 신약 개발 등 그 사업의 특성상 영업손실이 이어지고 있기 때문에 2023년 반기 기준 순손실을 기록하였습니다. 이와 같은 순손실은 당사가 보유한 해당 타법인 지분의 가치의 하락으로 이어져, 당사 연결재무제표 손익에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이같은 현상이 지속되는 등 불확실성은 당사의 손익에 부정적인 영향을 미칠 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

[아. 특수관계자 관련 위험(K-IFRS 별도 기준)]당사는 복수의 특수관계자와 재화 및 용역매출/매입 및 기타 수입/매입 등 거래 관계를 유지하고 있습니다. 2022년 기준 특수관계자 재화 및 용역매출은 약 85억원을 차지하였으며, 이는 당사의 연결기준 매출액 중 80% 이상을 차지하고 있는 아미코젠(중국)바이오팜유한회사와의 거래비중이 약 74.8%를 차지하고 있습니다. 2021년 특수관계자 재화 및 용역매출은 약 67억원으로, 아미코젠(중국)바이오팜유한회사와의 거래비중이 약 52.2%를 차지하고 있습니다. 2020년 특수관계자 재화 및 용역매출은 약 85억원으로 그 중 아미코젠(중국)바이오팜유한회사와의 거래비중이 약57.8%를 차지하고 있습니다. 당사 특수관계자와의 재화 및 용역매입은 2022년 약 29억원, 2021년 약 14억원, 2020년 약 25억원을 기록하였으며, 과반 수 이상이 아미코젠(중국)바이오팜유한회사와의 거래입니다.
당사는 계열회사의 경영상 목적 달성을 위한 자금 지원 등을 목적으로 특수관계자(종속회사, 관계기업 및 공동기업 등)에 대한 채무보증 형태 및 대여금 형식의 신용공여 거래를 진행한 바 있습니다. 그러나, 그럼에도 불구하고 과중한 지급보증 부담이 확대되거나 계열지원 관련 자금유출이 지속될 경우 동사의 재무안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

본 증권신고서 제출일 현재 기준 당사는 10개의 기업을 특수관계자로 분류하고 있으며, 그 현황은 다음과 같습니다.

[당사 특수관계자 현황]

(기준일 : 2023년
09월 30일)

관계
기업명

종속기업
아미코젠(중국)바이오팜유한회사(Amicogen (China) Biopharm Co., Ltd),산동애미과생물기술유한공사(Shandong Amicogen Biotechnology, LLC.),아미코젠씨앤씨㈜, ㈜스킨메드, ㈜에이피[주1], 비거트유산균㈜ [주2],와이비바이오㈜, ㈜아미코젠파마, ㈜비욘드셀, 퓨리오젠㈜, ㈜오토불린 테라퓨틱스

손자회사
청도 아미코젠 캉마이신 바이오테크유한회사, 상해 방도국제무역유한공사AMICOGENPACIFIC USA INC

관계기업
LABMASTER LTD, 오엔 제2호 세컨더리 투자조합, ㈜메디플, AMINAVICO,㈜비피도, ㈜로피바이오, LYSANDO AG, ㈜테라랜드 [주3]

기타특수관계자
광저우 ZICHENG생물과기유한공사, ㈜금곡벤처밸리

자료 : 당사
분기보고서

주1) 2022년 2분기 중 ㈜아미코젠퍼시픽이 ㈜에이피로 사명이 변경되었습니다.

주2) 비거트유산균㈜은 2022년 1분기 중 청산이 완료되었습니다.

주3) ㈜테라랜드는 2023년 2분기 중 지분취득을 통해 관계기업에 포함되었습니다.

당사는 복수의 특수관계자와 재화 및 용역매출/매입 및 기타 수입/매입 등 거래 관계를 유지하고 있습니다. 2022년 기준 특수관계자 재화 및 용역매출은 약 85억원을 차지하였으며, 이는 당사의 연결기준 매출액 중 80% 이상을 차지하고 있는 아미코젠(중국)바이오팜유한회사와의 거래비중이 약 74.8%를 차지하고 있습니다. 2021년 특수관계자 재화 및 용역매출은 약 67억원으로, 아미코젠(중국)바이오팜유한회사와의 거래비중이 약 52.2%를 차지하고 있습니다. 2020년 특수관계자 재화 및 용역매출은 약 85억원으로 그 중 아미코젠(중국)바이오팜유한회사와의 거래비중이 약 57.8%를 차지하고 있습니다. 당사 특수관계자와의 재화 및 용역매입은 2022년 약 29억원, 2021년 약 14억원, 2020년 약 25억원을 기록하였으며, 과반 수 이상이 아미코젠(중국)바이오팜유한회사와의 거래입니다.

[특수관계자 매출 매입 등 중요한 거래내용]

(단위 : 백만원)

구 분
특수관계자
재화 및 용역매출
기타수입
재화 및 용역매입
기타매입

2023년 3분기
아미코젠(중국)바이오팜유한회사
6,312
-
2,285
-

산동애미과생물기술유한공사
1,120
-
4
-

아미코젠씨앤씨㈜
-
56
653
1

㈜스킨메드
165
0
-
35

㈜에이피
896
39
-
-

㈜아미코젠파마
-
3
-
-

㈜비욘드셀
46
88
-
-

퓨리오젠㈜
95
-
-
-

오토불린테라퓨틱스
-
3
-
-

AMINAVICO
-
-
570
-

㈜비피도
729
1
195
-

㈜로피바이오
0
3
-
-

Lysando AG
-
-
-
2

㈜금곡벤처밸리
2
7
-
-

소 계
9,366
200
3,706
39

2022년 3분기
아미코젠(중국)바이오팜유한회사
4,774
-
1,955
-

산동애미과생물기술유한공사
663
-
4
-

청도 아미코젠 캉마이신 바이오테크유한회사
-
-
84
0

아미코젠씨앤씨㈜
-
33
352
1

㈜스킨메드
2
-
-
0

㈜에이피
618
31
-
1

㈜아미코젠파마
-
68
-
-

㈜비욘드셀
11
89
-
-

퓨리오젠㈜
98
-
-
31

㈜비피도
0
1
105
1

Labmaster LTD
-
1
-
-

소 계

6,167
223
2,500
34

2022년
아미코젠(중국)바이오팜유한회사
6,347
-
2,123
-

산동애미과생물기술유한공사
868
-
11
-

청도 아미코젠 캉마이신 바이오테크유한회사
-
-
84
-

아미코젠씨앤씨㈜
-
45
530
1

㈜스킨메드
2
3
-
-

㈜에이피
1,113
41
-
-

㈜아미코젠파마
-
68
-
204

㈜비욘드셀
11
868
23
-

퓨리오젠㈜
145
-
-
31

㈜오토불린 테라퓨틱스
-
1
-
-

㈜비피도
2
1
105
1

㈜로피바이오
1
-
-
-

Labmaster LTD
-
1
-
-

㈜금곡벤처밸리
-
5
-
-

소 계
8,490
1,033
2,876
237

2021년
아미코젠(중국)바이오팜유한회사
3,478
-
693
-

산동애미과생물기술유한공사
1,967
1
-
-

청도 아미코젠 캉마이신 바이오테크유한회사
-
-
196
-

아미코젠씨앤씨㈜
-
45
537
2

㈜스킨메드
-
650
-
0

㈜에이피
1,145
41
-
-

비거트유산균㈜
-
11
-
-

㈜아미코젠파마
-
6
-
23

퓨리오젠㈜
17
79
-
-

㈜비피도
52
8
15
3

Labmaster LTD
-
51
-
-

LYSANDO AG
-
-
-
1,141

소 계
6,659
893
1,441
1,171

2020년
아미코젠(중국)바이오팜유한회사(Amicogen (China) Biopharm Co., Ltd)
4,888
-
1,804
-

산동애미과생물기술유한공사(Shandong Amicogen Biotechnology, LLC.)
2,044
1
48
101

아미코젠씨앤씨㈜
-
45
613
1

㈜스킨메드
5
-
-
7

㈜아미코젠퍼시픽
1,495
41
-
5

비거트유산균㈜
-
18
1
227

㈜비엔티에스
24
38
52
-

㈜아미코젠파마
-
68
-
-

소 계
8,457
210
2,517
340

자료 : 당사
분기보고서 및 사업보고서

주1) 당사는 종속기업인 ㈜에이피와 차량 임대차 리스계약을 체결하여 2022년 말 906,666원의 리스료를 지급하였으며, 2022년 6월 계약 종료되었습니다.

주2) 당사는 종속회사인 ㈜아미코젠퍼시픽과 차량 임대차 리스계약을 체결하였으며, 2021년에 10,200,000원의 리스료를 지급하였으며 2021년 말 4,219,664원의 유동리스부채를 인식하고 있습니다.

주3) 당사는 특수관계자인 Lysando AG와 기술이전계약을 체결하였으며, 2021년 1,141백만원의 기술료를 지급하였습니다.

당사의 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.

[특수관계자 중요한 채권, 채무 내용]

(단위 : 백만원)

특수관계자
매출채권및기타채권
매입채무및기타채무

2023년3분기
2022년3분기
2022년
2021년
2020년
2023년3분기
2022년3분기
2022년
2021년
2020년

아미코젠(중국)바이오팜유한회사
4,079
3,922
1,721
1,570
3,144
1,511
1,299
633
-
850

산동애미과생물기술유한공사
1,784
1,840
1,869
1,306
1,907
1
4
3
-
-

아미코젠씨앤씨㈜
20
-
14
-
353
83
71
38
69
82

㈜스킨메드
55
-
-
-
-
-
-
11
-
1

㈜에이피
264
2,871
3,412
2,187
944
-
-
-
4
-

비거트유산균㈜
-
-
0
0
6
-
-
0
0
6

㈜비엔티에스
-
-
0
0
78
-
-
0
0
-

㈜아미코젠파마
26
-
-
0
7
30
-
20
0
63

㈜비피도
244
-
-
0
-
-
-
-
1
0

㈜비욘드셀
13
453
1,270
2
2
-
25
-
-
-

㈜오토불린 테라퓨틱스
0
-
0
0
0
3
-
-
0
0

Labmaster LTD
1,168
-
－
0
736
-
-
－
0
-

㈜로피바이오
-
-
-
0
0
4
-
-
0
0

㈜금곡벤처밸리
-
-
0
0
0
-
-
-
0
0

퓨리오젠㈜
-
-
-
97
-
-
-
-
-
-

AMINAVICO
-
-
-
-
-
228
-
-
-
-

합 계
7,654
9,087
8,286
5,162
7,178
1,860
1,398
705
74
1,003

자료 : 당사
분기보고서 및 사업보고서

한편,
2023년 3분기 말 기준 당사는 특수관계자 등을 위하여 대여금을 총 약 60억원을 제공하고 있습니다. 이는 2022년 말 약 58억원에서
약 2억원 증가한 수치입니다. 대여금의 경우 특수관계자의 운영자금으로 사용되고 있으며, 당사가 특수관계자 등을 위하여 제공하고 있는 대여금의 내역은 다음과 같습니다.

[특수관계자 등을 위하여 제공하고 있는 대여금 내역]

(단위 : 백만원)

특수관계자
이사회결의일
거래조건
변동내용

발생일
약정기간
이자율
기초잔액
증가
감소
기말잔액

아미코젠씨앤씨㈜

[주1]

-
2022.04.25
2023.04.24
4.60%
100
-
-
100

2022.07.25
2023.07.24
4.60%
80
-
-
80

2022.08.29
2023.08.28
4.60%
100
-
-
100

2022.09.12
2023.09.11
4.60%
200
-
-
200

2022.09.19
2023.09.18
4.60%
100
-
-
100

2022.09.26
2023.09.25
4.60%
90
-
-
90

2022.10.30
2023.10.29
4.60%
300
-
-
300

㈜에이피[주2]
-
2022.10.30
2023.10.29
4.60%
900
-
-
900

-
2023.09.01
2024.08.31
4.60%
-
2,000
0
2,000

㈜아미코젠파마[주3]
2021.12.29
2022.06.30
2023.06.30
4.60%
1,795
-
-
1,795

㈜비욘드셀
2022.01.27
2023.02.09
2024.02.08
4.60%
1,500
-
-
1,500

-
2023.08.30
2024.08.29
4.60%
-
350
-
350

㈜금곡벤처밸리
-
2022.12.26
2023.02.25
4.60%
620
-
-620
-

합 계
5,785
2,350
-2,120
6,015

자료 : 당사
분기보고서

주1) 670백만원 손실충당금을 계상하였으며, 2022년 4월 25일 발생한 대여금 1억원의 경우 2024년 4월 25일로 만기가 연장되었습니다.

주2) 2021년 전액 손실충당금을 계상하였습니다.

주3) 2022년 전액 손실충당금을 계상하였습니다.

주4) 상기표 중 대여금의 발생일자는 기존 대여금의 만기연장 시작일자입니다

본 증권신고서 제출일 현재 자회사 비욘드셀에게 지급한 대여금 15억원은 전액 상환받았으나, 기업 운영상의 목적으로 3.5억원을 재대여하였으며, 그 외 기타 자회사에 대한 대여금 지급계획은 본 증권신고서 제출일 현재로서는 존재하지 않습니다.
2023년 9월 1일 운영자금의 목적으로 에이피에게 20억원을 지급한 바 있습니다. 당사는 특수관계자에 대한 대여금 지급 시 내부 규정에 의거하여, 결의사항에 해당되는 경우 별도로 이사회를 개최하여 진행하고 있습니다. 결의사항에 해당되지 않는 경우 대여금 지급을 위해 내부 기안서를 작성하여 대표이사의 승인을 득하여 지급하고 있습니다.

한편, 2023년 3분기 말 현재 특수관계자 등에 의하여 제공받고 있는 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

특수관계자
거래조건
변동내용

발생일
약정기간
이자율
기초잔액
증가
감소
기말잔액

㈜비피도
2023.07.31
2023.12.31
4.60%
-
500
-
500

2023.08.31
2023.12.31
4.60%
-
500
-
500

합 계
-
1,000
-
1,000

자료 : 당사
분기보고서

한편, 2023년 3분기 말 현재 당사는 산동애미과생물기술유한공사의 차입금과 관련하여 CNY 3,000,000의 지급보증을 제공하고 있으며 외화정기예금 CNY 3,160,000을 우리은행에 담보로 제공하고 있습니다. ㈜에이피는 소비자 피해보상에 대한 지급보증을 위해 한국특수판매공제조합에 가입하였으며, 당사는 특수관계자인 ㈜에이피의 지급보증에 대한 연대보증 및 연대상환책임을 부담하고 있습니다.

(단위 : 원)

보증기관
내용
보증금액
채권자/수혜자

한국특수판매공제조합
매출반품보증

126

물품구매자

그 외에 당사는 신한은행 운영자금대출과 관련하여 주요 경영진으로부터 32.4억의 지급보증을 제공받고 있습니다.

당사는 계열회사의 경영상 목적 달성을 위한 자금 지원 등을 목적으로 특수관계자(종속회사, 관계기업 및 공동기업 등)에 대한 채무보증 형태 및 대여금 형식의 신용공여 거래를 진행한 바 있습니다. 그러나, 그럼에도 불구하고 과중한 지급보증 부담이 확대되거나 계열지원 관련 자금유출이 지속될 경우 동사의 재무안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

[자. 우발부채 및 제재 관련 위험(K-IFRS 별도 기준)]당사 및 종속회사는 담보 및 보증제공으로 인한 우발부채를 보유하고 있으며, 당사 및 종속회사가 제공한 담보 및 보증과 관련하여 우발부채가 현실화 되거나 추가적인 대손충당 등이 발생할 경우 당사 및 종속회사 재무에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. 투자자께서는 투자 판단 시 당사 및 종속회사의 담보 및 보증 제공 등과 관련한 우발부채 현황, 소송 및 제재현황을 면밀히 확인하시고, 이로 인한 우발부채의 현실화 또는 사법기관 및 금융당국등의 제재로 인한 당사 및 종속회사의 평판에 하락 가능성 등에 주의하시기 바랍니다.

당사 및 종속회사는 담보 및 보증제공으로 인한 우발부채를 보유하고 있으며, 당사 및 종속회사가 제공한 담보 및 보증과 관련하여 우발부채가 현실화 되거나 추가적인 대손충당 등이 발생할 경우 당사 및 종속회사 재무에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다.2023년
3분기 말 및 2022년 말 현재 당사 및 종속회사의 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

계정과목
제공자
금융기관

2023년
3분기

2022년
사용제한 내용

단기금융상품
아미코젠
우리은행
582
2,439
[주1], [주2]

단기금융상품
아미코젠
하나은행
-
1,567
[주3]

단기금융상품
에이피
동원제일저축은행
-
2,000
[주4]

합 계
582
6,007
-

자료 : 당사
분기보고서

주1) 아미코젠은 산동애미과생물기술유한공사(Shandong Amicogen Biopham Co.,Ltd)의 차입금과 관련하여 CNY 3,000,000의 지급보증을 제공하고 있으며, CNY 3,160,000이 질권설정되어있습니다.

주2) 당사는 청도 아미코젠 캉마이신 바이오테크유한회사(Amicogen KMC (Qingdao),LLC)의 차입금과 관련해서 CNY 4,000,000의 지급보증을 제공하였으나,
당분기에 질권해제되었습니다.

주3) 당사는 HOSOKAKA ALPINE사로부터 물품을 수입하기 위하여 EUR 1,189,000의 신용장을 발급받고 이를 위해 EUR 1,160,000이 질권설정되어 있었으나, 당분기에 결제하여 질권해제되었습니다.

주4) 당사는 ㈜금곡벤처밸리의 차입금과 관련하여 22억원의 지급보증을 제공하였으나,
당분기에 질권해제되었습니다.

한편, 당사 및 종속회사는 효소, 바이오 제약 사업본부의 특성상 연구 인력 유치가 중요하기 때문에 기존 연구소가 위치한 진주와 인접하고, 국내외 유관 업체들과 원할하게 교류할 수 있는 교통 인프라를 갖추고 있으며, 인근 대학에서 우수 인력 유치가 용이한 부산시에 R&D센터를 이전하고자 합니다. 이를 위해 부산 금곡첨단사업단지 개발 사업을 영위하는 SPC인 금곡벤처밸리를 100% 소유하고 있는 (주)테라랜드에 대해 2023년 2분기에 출자하여 지분율 약 9.7%를 보유하고 있습니다. 부산 금곡첨단사업단지 개발은 2022년 12월에 건축허가 완료를 받은 상태로 프로젝트 파이낸싱을 계획하고 있습니다. 하지만, 프로젝트 파이낸싱 실행 여부 및 부동산 사업의 진행 상태에 대해서는 본 증권신고서 제출일 현재 확정된 바는 없으며, 관계기업 테라랜드 및 금곡벤처밸리의 사업진행이 지연되게 될 경우 본 사업단지 개발과 관련하여 당사의 추가적인 출자 등의 가능성을 배제할 수 없습니다. 또한, 관계기업 테라랜드 및 금곡벤처밸리의 채무불이행이 발생할 수 있으며, 이는 종속회사 에이피가 지급보증한 우발채무가 현실화될 수 있습니다. 우발채무가 현실화가 될 경우 종속회사 에이피가 금곡벤처밸리의 차입금 중 22억원 대해 상환 의무를 부담하거나, 담보권 실행으로 인해 질권 설정된 단기금융상품 20억원을 회수하지 못하는 등 당사 및 종속회사의 재무 구조에 악영향이 발생할 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.그 외에
2023년 3분기 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분
금융기관
약정액
실행액

일반대출
산업은행 외
80,363
61,363

자료 : 당사
분기보고서

2023년 3분기 현재 당사가 차입금과 관련하여 담보로 제공하고 있는 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

담보제공자산
장부금액
설정금액
설정권자
관련채무의 내용

(자기를 위한 담보)

토지
99
66,480
산업은행
장기차입금, 지급보증

건물
1,551

기계장치
67

토지
4,187

토지
1,109
8,371
하나은행
장기, 단기차입금

건물
5,358

구축물
281

기계장치
754

토지
1,834
2,390
장기, 단기차입금

건물
2,524

토지
485
2,400
국민은행
단기차입금

건물
741

토지
2,131
12,920
단기차입금

건물
12,734

기계장치
438

합 계
34,292
92,561

자료 : 당사
분기보고서

2023년 3분기말 현재 당사의 보험가입내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

보험의 종류
보험 가입 자산
보 험 금 액
보 험 기 간
보 험 회 사

화 재 보 험
문산 1공장(재고자산 포함)
15,693
2023.02.22~2024.02.22
신용협동조합중앙회

화 재 보 험
문산 2공장(재고자산 포함)
20,964
2023.01.11~2024.01.11
신용협동조합중앙회

화 재 보 험
문산 3공장(재고자산 포함)
6,574
2022.10.24~2023.10.24
신용협동조합중앙회

화 재 보 험
바이오사업본부
2,981
2023.03.04~2024.03.04
신용협동조합중앙회

임원배상책임보험
임원배상책임
3,000
2023.01.30~2024.01.30
AIG손해보험

제조물배상책임보험(P/L)
생산물(제3자배상)
전세계(한국포함) USD 500,000
2023.02.12~2024.02.12
대한상공회의소

보 증 보 험
기본거래계약 외 18건
2,438
2021.10.18~2023.07.31 외
서울보증보험㈜

자료 : 당사
분기보고서

2023년 3분기말 당사는 국민은행 시설자금대출과 관련하여 기술보증기금으로부터 4.5억의 지급보증을 제공받고 있으며, 당사가 송도에 보유하고 있는 토지는 2025년 5월 21일까지 사업수행 이외의 목적으로 근저당 설정, 담보제공 및 처분이 제한되어 있습니다.그 외에 2023년 3분기말 당사는 특수관계자인 ㈜에이피가 제공받은 소비자 피해보상 보증과 관련하여 연대보증 및 연대상환책임을 부담하고 있습니다.또한,
2023년 3분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 없으며, 원고로 계류중인 소송사건은 2건입니다. 당사는 동 소송사건의 결과가 당사의 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 한편, 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

소제기일
소송의 내용 및 사건번호
소송금액
피고
관할법원
진행상황

2023.02.28
특허침해금지소송(最高法知民終 1198호)
미정
하북계은리생물기술유한공사
최고인민법원
2심 진행 중

2021.08.19
심판결정무효행정소송(2021)京73行初13528
-
중국국가지식재산권국
북경 지식재산법원
2심 진행 중

자료 : 당사
분기보고서

그 외 당사는 신한은행 운영자금대출과 관련하여 회장으로부터
32.4억원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 투자자께서는 투자 판단 시 당사의 담보 및 보증 제공 등과 관련한 우발부채 현황, 소송 및 제재현황을 면밀히 확인하시고, 이로 인한 우발부채의 현실화 또는 사법기관 및 금융당국등의 제재로 인한 당사의 평판에 하락 가능성 등에 주의하시기 바랍니다.

[차. 환율 변동 관련 위험]당사는 CX 효소를 포함한 항생제 제조 공정 효소의 경우 종속회사인 중국 아미코젠(중국)바이오팜유한회사를 통해 중국내 대형 제약사에 당사의 효소제품을 제공하고 있습니다. 이에 따라 당사는 바이오신소재(NAG, PI/DCI, CP)를 기능성 소재로써 국내와 국외에 판매하고 있으며 이들 소재를 이용하여 ODM/OEM영업도 진행하고 있습니다. 당사의 바이오신소재를 기능성소재로 판매하는 경로는 국내의 경우 식품회사, 제약회사, 화장품회사가 있으며 국외에는 일본, 미국, 중국, 이탈리아, 스페인, 영국, 동남아 등에 수출하고 있으며,
당사의 중국 법인을 통한 매출액 비중은 당사 연결기준 전체 매출액의
2023년 3분기말 기준 약 76.9%를 차지하고 있습니다.
이처럼 당사는 환율에 따라 수출제품의 가격이 변동되기 때문에 향후 환율의 변동성 및 방향성 등은 당사의 사업 및 실적에 큰 영향을 줄 수 있습니다. 이에 당사는 거래처로부터 매출에 대한 외화가 입금이 되면 경영진은 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고 관리하여 환율변동에 따른 위험을 축소하기 위해 노력하고 있으며, 금융기관과 환헷지거래를 체결 중에 있습니다.
다만, 최근 미국의 지속적인 금리상승, 미-중 갈등 재점화, 러시아-우크라이나 전쟁 등의 이슈로 인해 원달러 환율 추이에 대한 불확실성은 여전히 상존하는 상황이기 때문에 예측할 수 없는 환율의 급변동 등으로 반대의 통화선도 계약을 체결할 경우 외환손실 및 파생평가손실 등이 발생할 수 있으며, 이는 당사의 수익성에 악영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 세파계 항생제 원료(7-ACA) 제조에 필요한 효소(CX효소)를 비롯하여 다양한 제약용 특수효소의 개발 및 사업화에 주력하고 있으며, 당사의 특수효소 기술을 확장하여 헬스케어 소재(N-아세틸글루코사민, D-카이로-이노시톨 및 피니톨, 콜라겐 펩타이드 및 콜라겐 트리펩타이드)와 브랜드 사업(K-NUTRA) 및 바이오의약 소재(Protein A 레진, 배지 등) 사업을 하고 있는 산업바이오 전문회사입니다.

당사는 CX 효소를 포함한 항생제 제조 공정 효소의 경우 종속회사인 중국 아미코젠(중국)바이오팜유한회사를 통해 중국내 대형 제약사에 당사의 효소제품을 제공하고 있습니다. 이에 따라 당사는 바이오신소재(NAG, PI/DCI, CP)를 기능성 소재로써 국내와 국외에 판매하고 있으며 이들 소재를 이용하여 ODM/OEM영업도 진행하고 있습니다. 당사의 바이오신소재를 기능성소재로 판매하는 경로는 국내의 경우 식품회사, 제약회사, 화장품회사가 있으며 국외에는 일본, 미국, 중국, 이탈리아, 스페인, 영국, 동남아 등에 수출하고 있으며, 당사의 중국 법인을 통한 매출액 비중은 당사 연결기준 전체 매출액의
2023년 3분기말 기준 약 76.9%를 차지하고 있습니다.

[당사 종속기업 요약재무]

(단위 : 백만원)

구분
2023년 3분기
2022년 3분기
2022년
2021년
2020년

아미코젠(중국)바이오팜유한회사[주1]
자산
196,931
188,763
181,378
143,907
113,978

부채
94,279
91,337
89,771
58,872
43,701

매출액
90,185
74,519
107,268
85,930
74,052

순이익(손실)
9,642
6,028
9,262
6,320
4,718

산동애미과생물기술유한공사[주2]
자산
7,257
8,075
7,287
7,308
6,276

부채
3,197
3,433
3,141
2,341
3,071

매출액
2,835
1,978
2,645
3,881
3,165

순이익(손실)
-150
-649
-708
-465
-398

당사 연결기준 매출액
120,917
100,966
144,296
124,881
115,856

중국 법인 매출액 비중
76.9%
75.8%
76.2%
71.9%
66.6%

자료 : 당사
분기보고서 및 사업보고서

한편, 원/달러 환율추이를 살펴보면 2020년 전세계적인 코로나-19 확산으로 안전자산 선호도가 심화됨에 따라 달러 강세가 지속되며 원/달러 환율은 1,160원에서 1,280원까지 큰 폭으로 상승하는 등 변동성이 확대되는 모습을 보였습니다. 그러나, 2020년 3월 19일 한미 통화스와프가 체결되며 환율은 하향 안정세를 되찾았으며, 1,100원까지 점진적으로 하락하는 모습을 보였습니다. 이후 미국 연준의 강력한 통화 완화 정책 및 한국 증시 강세 영향으로 원/달러 환율은 2020년 12월 월평균 1,094원을 기록하였습니다.2021년 초 기대 인플레이션 상승 및 미국 경제의 회복 기대감을 반영해 환율은 다시 상승세를 보였습니다. 추가적으로, 외국인의 국내 주식 순매도, 개인 투자자들의 해외투자 확대가 달러 수요를 이끌어 상승세를 나타내다가 2021년 5월 말 들어 위안화 강세 랠리에 연동한 원화 강세 압력까지 더해지며 원달러 환율은 하락하였습니다. 2021년 6월 FOMC 이후 미국에서의 테이퍼링 이슈, 국제 유가 상승 등 금융시장 변동성이 확대되고 오미크론 변이 바이러스로 인한 주요국의 확진자수 급증 등으로 불확실성에 따라 1,170원 ~ 1,190원의 박스권을 형성하였습니다.2022년에는 러시아-우크라이나 전쟁으로 인해 원자재 인플레이션 우려가 더욱 부각되었으며, 이에 따른 미 연준의 연이은 자이언트 스텝 등 금리 인상 속도가 더 빨라지며 2022년 9월 환율은 2009년 7월 이후 13여년만에 가장 높은 수준인 1,400원 대를 돌파했습니다. 하지만 2022년 10월 이후부터 미국의 금리인상 속도 조절 가능성에 달러인덱스 핵심 통화 중 하나인 유로화와 일본 엔화가 강세를 보이면서 달러인덱스는 안정을 찾기 시작했고 동시에 주식 시장으로 외국인 매수세가 몰려 원/달러 수급 상황이 개선되었습니다. 이와 함께 중국발 리오프닝 기대감 속에 위안화가 강세를 보이는 것도 원/달러 환율 안정에 기여하며, 2022년 12월 평균 환율은 1,294원을 기록하였습니다.

2023년 초 미국의 긴축 종료 기대감이 증가하며 원/달러 환율은 1,300원을 하회하기도 했으나, 2월 이후 인플레이션 둔화 속도가 줄어들고, 고용지표가 안정적으로 유지되며 추가 긴축 가능성이 높아지면서 다시 증가하고 있는 추세를 보였으며, 2023년 5월 평균 대미달러 환율은 1,327.93원을 기록하였습니다. 비록 최근 미국 연방준비제도의 기준금리 동결 결정으로 미국의 긴축 정책에 대한 경계감이 완화됨에 따라 2023년 6월 평균 대미달러 환율은 1,296.55원으로 하락하였습니다. 하지만, 2023년 7월에는 6월 CPI가 둔화되었음에도 불구하고 미국 연방제도는 한번의 지표일 뿐 물가는 여전히 높다고 판단하여 미국 기준금리를 0.25p 상승시켰으며, 이로 인해 한국 기준금리와 미국 기준금리 격차는 2.00%p로 2001년 이후 최고 격차를 보였습니다.
한편, 2023년 10월 기준으로는 미국의 인플레이션이 안정화되지 않을 경우 금리를 추가 인상할 가능성이 있다고 연준이 제시하면서 환율이 1,350원 ~ 1,360원대를 기록하며 상승하는 등 현재 원달러 환율은 1,300원/달러 수준에서 등락하고 있습니다.

원달러 환율 추이]

(단위 : 원/달러)

원달러환율추이

자료: 서울외국환중개

당사는 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD, JPY, CNY, EUR 의 환율변동위험에 노출되어 있기 때문에 당사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고, 대내적 환위험 관리를 하고 있습니다.

외화자산부채에 적용된 외화단위당 적용되는 환율정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
USD
JPY
CNY
EUR

2023년
3분기

1,344.80
9.0222
184.27
1,421.72

2022년
1,267.30
9.5318
181.44
1,351.20

자료 : 당사
분기보고서

2023년 3분기 및 2022년 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분
2023년 3분기
2022년

USD
JPY
CNY
EUR
USD
JPY
CNY
EUR

유동자산:

현금및현금성자산
2,969
262
3,805
12
5,139
56
2,777
435

단기금융상품
-
-
582
-
-
-
2,439
1,567

매출채권및기타채권
2,569
31
6,999
-
1,420
0
3,975
282

자산 합계
5,538
293
11,386
12
6,559
56
9,191
2,285

유동부채:

매입채무및기타채무
231
-
1,682
14
56
-
676
-

자료 : 당사
분기보고서

한편, 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당반기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분

2023년 3분기

2022년

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
531
-531
791
-791

JPY
29
-29
6
-6

CNY
970
-970
1,628
-1,628

EUR
0
0
228
-228

합 계
1,530
-1,530
2,653
-2,653

자료 : 당사
분기보고서

이처럼 당사는 환율에 따라 수출제품의 가격이 변동되기 때문에 향후 환율의 변동성 및 방향성 등은 당사의 사업 및 실적에 큰 영향을 줄 수 있습니다. 이에 당사는 거래처로부터 매출에 대한 외화가 입금이 되면 경영진은 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고 관리하여 환율변동에 따른 위험을 축소하기 위해 노력하고 있으며, 금융기관과 환헷지거래를 체결 중에 있습니다. 다만, 최근 미국의 지속적인 금리상승, 미-중 갈등 재점화, 러시아-우크라이나 전쟁 등의 이슈로 인해 원달러 환율 추이에 대한 불확실성은 여전히 상존하는 상황이기 때문에 예측할 수 없는 환율의 급변동 등으로 반대의 통화선도 계약을 체결할 경우 외환손실 및 파생평가손실 등이 발생할 수 있으며, 이는 당사의 수익성에 악영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[카. 최대주주 및 특수관계인 지분희석 및 경영권 관련 위험]증권신고서 제출일 전일 현재 당사 최대주주 및 특수관계인이 보유한 보통주식은 3,187,028주(지분율 16.1%)입니다. 이후 금번 유상증자와 전환사채의 전환과 주식매수선택권 행사 시 지분율은
11.2%
까지 하락할 수 있으며, 최대주주의 경영권에 대한 공격이 발생할 가능성이 존재합니다. 증권신고서 제출일 현재, 당사 및 당사의 최대주주는 당사의 매각 관련한 M&A검토는 고려하지 않고 있습니다. 다만, 적대적 M&A 등으로 인한 경영권 변경 가능성에 대해서 완전히 배제 할 수 없으며, 이러한 점은 경영진 변동의 위험성으로 이어져 안정적인 경영활동이 어려울 수 있습니다. 또한, 장기적으로 향후 추가적인 유상증자나 주식관련 사채의 발행 등으로 최대주주 및 특수관계인 등의 지분율이 희석될 가능성은 존재하며 이에 따른 지속적인 모니터링이 필요한 점 투자자 여러분께서는 유의하여주시기 바랍니다.

당사의 최대주주는 신용철로 3,081,684주(지분율 15.6%) 보유하고 있으며, 최대주주 및 특수관계인 합산시 3,187,028주(지분율 16.13%)를 보유중에 있습니다. 금번 주주배정후실권주일반공모 유상증자에서 최대주주는 자체자금을 활용하여 배정받은 주식 중 약
30% 내외로 청약에 참여할 계획이며, 특수관계인 등의 개인적인 자금 여력에 따라 최대주주가 배정받은 주식 중 참여하지 않는 잔여 배정주식 물량 중 일부에 참여할 수도 있습니다. 다만, 최대주주가 예상 참여 비율인
30%를 금번 주주배정후실권주일반공모 유상증자에 참여한다고 가정할 시에는 유상증자 후 당사의 최대주주 지분율은
10.9%로 하락할 것으로 예상되며, 무상증자 후 11.7%가 될 것으로 예상됩니다.

[최대주주 등 지분율 변동 시뮬레이션]

(기준일 : 2023년
11월 14일)

(단위: 주)

구분
증자 전
증자 전
유상증자 후(CB전환 및 주식매수선택권행사)
무상증자 후(CB전환 및 주식매수선택권행사)

CB 전환시
CB 전환 및 주식매수선택권 행사

주식수
지분율
주식수
지분율
주식수
지분율
주식수
지분율
주식수
지분율

신용철
최대주주
3,081,684
15.6%
3,081,684
13.0%
3,081,684
12.8%
3,445,763
10.9%
6,891,526
11.7%

기타특수관계인
105,344
0.5%
105,344
0.4%
105,344
0.4%
105,344
0.3%
210,688
0.4%

소계
3,187,028
16.1%
3,187,028
13.4%
3,187,028
13.3%
3,551,107
11.2%
7,102,214
12.1%

발행주식 총수
19,754,708
100.0%
23,791,453
100.0%
23,982,453
100.0%
31,682,453
100.0%
58,935,032
100.0%

자료 : 당사 제시

주1) 2023년
11월 14일을 기산일로 산정된 증자비율에 따른 예정 주식 비율입니다.향후 일정에 따라 변동될 수 있습니다.

주2) 최대주주 신용철이 배정된 주식의
30% 수준의 청약 참여를 가정하였습니다.특수관계인의 경우, 금번 유상증자 참여여부가 아직 확정되지 않았으므로 상기 시뮬레이션은 미참여를 가정하여 작성되었습니다..

주3) 최대주주 및 특수관계인의 참여 주식을 제외한 잔여 신주인수권은 전액 기타주주에 매각됨을 가정하여 산정하였습니다.

주4) 주식매수선택권 행사, 전환사채 전환권 행사 등으로 지분율은 변경될 수 있습니다.

주5) 상기 시뮬레이션은 유상증자에 따른 기발행 전환사채의 전환가액 조정을 반영하지 않았으며, 유상증자 발행가액 확정에 따라 기발행 전환사채의 전환가액이 조정되고 지분율이 추가로 변동될 수 있습니다.

본 증권신고서 제출일 전일 기준 현재 전환가격 대비 전환대상 주식의 시가가 낮은 외가격(OTM,Out The Money) 상태로 당장 투자자의 전환권 청구에 따른 신주발행 가능성은 낮은 상태입니다. 당사의 미상환 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

[미상환 전환사채 내역]

(기준일 : 2023년
11월 14일)

(단위 : 원, 주)

종류＼구분
회차
발행일
만기일
권면(전자등록)총액
전환대상주식의 종류
전환청구가능기간
전환조건
미상환사채
비고

전환비율(%)
전환가액
권면(전자등록)총액
전환가능주식수

무기명식 무보증사모 전환사채
1
2021.06.29
2026.06.29
50,000,000,000
보통주
2022.06.29 ~ 2026.05.29
100
29,087
50,000,000,000
1,718,980
-

무기명식 무보증사모 전환사채
3
2022.07.20
2027.07.20
40,000,000,000
보통주
2023.07.20 ~ 2027.06.20
100
17,258
40,000,000,000
2,317,765
-

합 계
-
-
-
90,000,000,000
보통주
-
-
-
90,000,000,000
4,036,745
-

자료 : 당사 제시

주1) 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채의 최초 전환가액은 41,552원이었으나 시가하락에 따른 전환가액 조정으로 29,087원으로 변경되었습니다.

주2) 제3회 무기명식 무보증 사모 전환사채의 최초 전환가액은 24,653원이었으나 시가하락에 따른 전환가액 조정으로
17,258원으로 변경되었습니다.

한편, 당사의 제1회 및 제3회 전환사채는 전환가액 조정과 관련하여 계약서에 본 주주우선공모 유상증자 확정발행가액 결정 이후 기존 전환가액이 확정발행가액으로 조정될 가능성이 존재합니다.

'아미코젠1CB 및 3CB ' 전환가액 조정에 관한 사항 일부

1. "본 사채"를 소유한 자가 전환청구권 행사를 하기 전에"발행회사"가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가격 또는 행사가격으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 단, 유·무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가액이 조정 전 전환가격을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신규 발행주식수는 전환가격 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신규 발행주식수만 적용한다.

조정후전환가격 = 조정전전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]

A: 기발행주식수, B: 신규 발행주식수, C: 1주당 발행가액, D: 시가

다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신규 발행주식수"는 당해 사채 발행시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정"에서 규정하는 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 이론권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다.

금번 주주배정실권주일반공모 유상증자에 따라 전환가액이 조정된 이후 전환가능주식수 전량이 전환 청구되고, 최대주주가 배정물량의
30%를
청약하고 무상증자 이후 당사 최대주주 신용철의 지분율은
11.7%로 예상되어, 본 공시서류 제출일 전일 현재 최대주주 지분율 대비
3.9%p 하락할 예정입니다.또한, 당사는 임직원들에게 주식매수선택권을 부여한 바 있으며, 해당 주식매수선택권의 주식 전환시 191,000주의 주식이 추가 발행될 수 있습니다. 해당 미행사 주식매수선택권은 보고서 제출일 전일 현재 발행주식총수의 0.01% 해당하는 수준입니다.

[보고서 제출일 기준 미행사 주식매수선택권현황]

(기준일 : 2023년
11월 14일)

(단위: 주, 원)

구 분
부여일
미행사수량
행사기간
행사가격

1
2017.03.24
7,500
2019.03.24~2024.03.23
19,840

2
2017.03.24
3,000
2019.03.24~2024.03.23
19,840

3
2017.03.24
500
2019.03.24~2024.03.23
19,840

4
2019.03.30
3,000
2021.03.30~2026.03.29
34,600

5
2019.03.30
3,000
2021.03.30~2026.03.29
34,600

6
2019.03.30
2,000
2021.03.30~2026.03.29
34,600

7
2019.03.30
42,000
2021.03.30~2026.03.29
34,600

8
2020.03.24
5,000
2022.03.24~2027.03.23
17,320

9
2020.03.24
2,500
2022.03.24~2027.03.23
17,320

10
2020.03.24
2,500
2022.03.24~2027.03.23
17,320

11
2020.03.24
12,000
2022.03.24~2027.03.23
17,320

12
2021.03.25
10,000
2023.03.25 ~ 2028.03.24
51,460

13
2021.03.25
8,000
2023.03.25 ~ 2028.03.24
51,460

14
2021.03.25
8,000
2023.03.25 ~ 2028.03.24
51,460

15
2021.03.25
10,000
2023.03.25 ~ 2028.03.24
51,460

16
2021.03.25
5,000
2023.03.25 ~ 2028.03.24
51,460

17
2021.03.25
8,000
2023.03.25 ~ 2028.03.24
51,460

18
2021.03.25
5,000
2023.03.25 ~ 2028.03.24
51,460

19
2021.03.25
5,000
2023.03.25 ~ 2028.03.24
51,460

20
2021.03.25
30,000
2023.03.25 ~ 2028.03.24
34,310

21
2022.03.30
5,000
2024.03.30~2029.03.29
28,400

22
2022.03.30
14,000
2024.03.30~2029.03.29
28,400

합계
191,000
-
-

자료 : 당사 제시

증권신고서 제출일 전일 현재 당사 최대주주 및 특수관계인이 보유한 보통주식은 3,187,028주(지분율 16.1%)입니다. 이후 금번 유상증자와 전환사채의 전환과 주식매수선택권 행사 시 지분율은
11.2%까지 하락할 수 있으며, 최대주주의 경영권에 대한 공격이 발생할 가능성이 존재합니다. 증권신고서 제출일 현재, 당사 및 당사의 최대주주는 당사의 매각 관련한 M&A검토는 고려하지 않고 있습니다. 다만, 적대적 M&A 등으로 인한 경영권 변경 가능성에 대해서 완전히 배제 할 수 없으며, 이러한 점은 경영진 변동의 위험성으로 이어져 안정적인 경영활동이 어려울 수 있습니다. 또한, 장기적으로 향후 추가적인 유상증자나 주식관련 사채의 발행 등으로 최대주주 및 특수관계인 등의 지분율이 희석될 가능성은 존재하며 이에 따른 지속적인 모니터링이 필요한 점 투자자 여러분께서는 유의하여주시기 바랍니다.

[타. 내부회계관리제도 및 내부통제 관련 위험]당사는 코스닥 상장법인으로「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」(이하 '외감법')에 따라 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성과 공시를 위해 내부회계관리규정 및 내부회계관리제도를 갖추고 있어야 합니다. 또한, 외부감사인은 당사의 내부회계관리제도 운영실태를 검토 및 감사를 진행하여야 하며, 해당 결과는 감사보고서에 표명하도록 되어 있습니다. 당사는 증권신고서 제출일 현재 내부회계관리제도를 운영하기 위한 조직이 구축되어 있으며, 외부감사인이 운영 실태를 보고한 사항은 존재하지 않습니다. 당사는 내부회계관리제도를 철저히 운영하여 외부 감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토의견을 받을 계획입니다.

종합적으로 당사는 내부통제를 위한 규정 및 조직을 구축하고 있으며, 우발상황 등이 발생하지 않도록 상시 모니터링을 통해 내부통제 강화를 위하여 상당한 노력을 기울이며 대비하고 있습니다. 그럼에도 불구하고, 내부회계관리조직이 적절하게 운영되지 않거나 혹은 외부감사인의 내부회계관리 운영실태를 감사한 결과 중요한 취약점이 발견될 시 각종 제재사항에 해당할 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 공시된 당사의 내부회계관리 운영실태를 충분히 확인하시고 투자에 임해주시기 바랍니다.

당사는 코스닥 상장법인으로「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」(이하 '외감법')에 따라 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성과 공시를 위해 내부회계관리규정 및 내부회계관리제도를 갖추고 있어야 합니다. 또한, 외부감사인은 당사의 내부회계관리제도 운영실태를 검토 및 감사를 진행하여야 하며, 해당 결과는 감사보고서에 표명하도록 되어 있습니다. 최근 사업연도 기준 당사 외부감사인의 내부회계관리제도 검토 의견은 아래와 같습니다.

[내부회계관리제도 검토의견]

사업연도
감사인
내부회계관리제도 검토의견
지적사항

2022년(제23기)
리안회계법인
[감사의견] '내부회계관리제도모범규준'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다.
해당사항없음

2021년(제22기)
리안회계법인
[감사의견] '내부회계관리제도모범규준'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다.
-

2020년(제21기)
삼덕회계법인
[검토의견] 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.
해당사항 없음

당사는 증권신고서 제출일 현재 내부회계관리제도를 운영하기 위한 조직이 구축되어 있으며, 외부감사인이 운영 실태를 보고한 사항은 존재하지 않습니다. 당사는 내부회계관리제도를 철저히 운영하여 외부 감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토의견을 받을 계획입니다.

다만, 내부회계관리를 철저히 운영함에도 불구하고 회계처리 위반, 혹은 관련 임직원의 배임 및 횡령 등 발생으로 내부회계관리가 적절하게 운영되지 않을 경우 과태료 등의 법적 제재가 부과될 수 있습니다. 과태료 부과 시 법정최고금액에 과태료 예정금액 산정표에 따른 비율을 적용하여 예정금액을 산정하고, 가증, 감경하여 최종 과태료부과금액을 결정하고 있습니다.

[과태료 부과기준(외감규정 별표9 참조)]

과태료부과기준

자료 : 금융감독원 보도자료

특히, 이사 등 내부회계관리제도 운영 관련자가 회계정보를 내부회계관리제도에 의하지 아니하고 위조, 변조, 훼손 또는 파기한 사실이 확인되는 경우, 5년 이하의 징역 또는 5천만원 이하의 벌금이 부과될 수 있습니다.또한, 코스닥시장 상장규정에 따라 내부회계관리제도 비적정 시 투자주의환기종목에 지정될 수 있으며(「코스닥시장 상장규정」제52조), 2년 연속 내부회계관리제도 비적정 의견을 받는 경우 상장적격성 실질심사에 따른 상장폐지 요건에 해당할 수 있습니다(「코스닥시장 상장규정」제56조).

종합적으로 당사는 내부통제를 위한 규정 및 조직을 구축하고 있으며, 우발상황 등이 발생하지 않도록 상시 모니터링을 통해 내부통제 강화를 위하여 상당한 노력을 기울이며 대비하고 있습니다. 그럼에도 불구하고, 내부회계관리조직이 적절하게 운영되지 않거나 혹은 외부감사인의 내부회계관리 운영실태를 감사한 결과 중요한 취약점이 발견될 시 각종 제재사항에 해당할 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 공시된 당사의 내부회계관리 운영실태를 충분히 확인하시고 투자에 임해주시기 바랍니다.

3. 기타위험

[가. 환금성 제약 및 주가 변동에 따른 손실 위험]금번 유상증자 청약에 참여하여 신주를 배정받을 경우 신주의 추가상장일까지 환금성에 제약이 있으며, 청약 후 추가상장일 사이에 주가가 하락할 경우 원금에 대한 손해가 발생할 가능성이 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

금번 유상증자 청약에 참여하여 신주를 배정받을 경우 신주의 추가상장일까지 환금성에 제약이 있으며, 청약 후 추가상장일 사이에 주가가 하락할 경우 원금에 대한 손해가 발생할 가능성이 존재하오니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.당사는 코스닥시장 상장법인으로서 이번 유상증자로 발행되는 신주는 코스닥시장에 상장되어 거래될 예정이므로 유동성과 관계된 심각한 환금성 위험은 존재하지 않습니다. 그러나 유상증자 청약에 참여하여 신주를 배정받을 경우, 신주가 상장되어 매매가 가능할 때까지 납입주금에 대한 유동성의 제약이 있습니다.본 유상증자의 자세한 일정은 본 신고서의 "제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항" 중 '1. 공모개요'를 참고하시기 바랍니다.또한 코스닥시장에 추가 상장될 때까지 유상증자로 발행되는 신주의 발행가액 수준의 주가가 유지되지 않을 수 있으며, 당사의 내적인 환경변화 또는 시장전체의 환경 변화 등에 의한 급격한 주가하락이 발생할 경우, 투자원금에 대한 손실이 발생할 수 있습니다.

[나. 주가하락에 따른 발행금액 감소 위험]주식시장의 급격한 상황 악화로 인하여 회사의 금번 유상증자 발행가액이 크게 하락할 경우 당사가 계획했던 자금조달 계획 등에 차질이 발생할 수 있으며, 이러할 경우 당사의 재무적 안정성은 부정적인 영향을 받을 수 있으니 이 점 유의하시기 바랍니다.

금번 유상증자의 확정발행가액은 1차 발행가액과 2차 발행가액 중 낮은 가액으로 결정됩니다. 다만 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6 및 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제5-15조의2에 의거하여 1차 발행가액과 2차 발행가액 중 낮은가액이 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가에서 40% 할인율을 적용하여 산정한 가격보다 낮은 경우 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가에서 40% 할인율을 적용하여 산정한 가격을 확정발행가액으로 합니다. (단, 발행가액이 액면가보다 낮을 경우 액면가를 발행가액으로 합니다.)일반공모 후 미청약분에 대해서는 그 전부를 공동대표주관회사가 인수하므로 청약 미달에 따른 위험은 없으나, 주가 하락으로 발행가액이 낮아져 당사가 목표로 하는 규모의 자금을 조달하지 못할 수도 있습니다. 이 경우, 당사의 재무안정성이 부정적인 영향을 받을 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 금번 유상증자를 통한 자금사용 목적은 V. 자금의 사용목적 부분을 참고하여 주시기 바랍니다.

[다. 증권신고서 정정에 따른 일정 변경 위험]본 증권신고서는 공시심사 과정에서 일부내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요내용이 변경될 시에는 본 신고서상의 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무진행 과정에서 일정이 변경될 수도 있습니다.

「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제120조 3항에 의거하여 본 증권신고서의 효력의 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 투자자에게 귀속됩니다.금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서(분기 및 반기보고서 포함) 및 감사보고서 등 기타 정기 공시사항과 수시 공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자 의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.본 증권신고서는 공시 심사과정에서 일부내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요내용이 변경될 경우에는 본 신고서상의 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무진행과정에서 일정이 변경될 수도 있으므로 투자자들께서는 투자시 이러한 점을 감안하시기 바랍니다.

[라. 분석정보의 한계 및 투자판단 관련 위험]금번 유상증자를 통해 취득한 당사의 주식가치가 하락할 수 있습니다. 본 증권신고서의 효력발생은 정부가 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 이 유가증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 기재사항은 청약일 이전에 변경될 수 있습니다. 또한 금번 공모를 위한 분석 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 투자자께서는 상기 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안 되며, 다양한 방면에서 신중한 검토를 병행하여 독자적으로 판단하시기 바랍니다.

상기 서술한 바와 같이, 당사의 주식가치는 금번 유상증자 실시에 따른 전 과정에서 다양한 영향을 받아 하락할 수 있습니다.본 증권신고서의 효력발생은 정부가 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는것을 인정하거나 이 유가증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 기재사항은 청약일 이전에 변경될 수 있습니다. 본 주식을 청약하고자 하는 투자자께서는 투자결정을 하기 전에 본 증권신고서의 상기 투자위험요소 뿐만 아니라 다른 부분 또한 주의 깊게 검토한 후 이를 고려하여 최종적인 투자판단을 해야 합니다. 다만, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 상기 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수는 없습니다. 따라서 투자자께서는 상기 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안 되며, 다양한 방면에서 신중한 검토를 병행하여 독자적으로 판단할 필요가 있습니다.당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 불안정한 경제상황 등에 의하여 직·간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 경제상황에 대한 경영자의 현재까지의 평가를 반영하고 있으나, 실제 결과는 현재시점에서의 평가와는 상당히 다를 수 있는 점을 유의하시기 바랍니다.만일 상기 투자위험요소가 실제로 발생할 경우, 당사의 사업환경과 재무상태, 기타 운영결과에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이에 따른 주가 하락으로 투자자께서는 금번 공모 과정에서 취득하게 되는 주식의 투자금액의 일부 또는 전부를 잃을 수 있습니다.또한 금번 공모를 위한 분석 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 대내외적으로 여러가지 요소들의 영향에 따라 최초에 예측했던 것과 다를 수 있는 점을 유의하시기 바랍니다.

[마. 당사의 잘못된 정보 제공 등으로 손해 끼칠 가능성]당사가 잘못된 정보를 제공하거나 부실감사 등으로 주주들에게 손해를 끼칠 시 일부 주주들로부터 집단 소송이 제기될 위험이 있으니 이 점 유의하시기 바랍니다.

「증권관련 집단소송법」 제12조(소송허가 요건)에 따라 50명 이상의 개인이 발행주식총수의 0.01% 이상 보유할 경우 한 명 이상의 대표 당사자가 상기 50인 이상의 당사자들을 대리하여 회사가 발행한 증권의 거래과정에서 발생한 피해에 대하여 소송을 제기할 수 있습니다.

「증권관련 집단소송법」제12조(소송허가 요건)

① 증권관련집단소송 사건은 다음 각 호의 요건을 갖추어야 한다.1. 구성원이 50인 이상이고, 청구의 원인이 된 행위 당시를 기준으로 그 구성원이 보유하고 있는 증권의 합계가 피고 회사의 발행 증권 총수의 1만분의 1 이상일 것2. 제3조제1항 각 호의 손해배상청구로서 법률상 또는 사실상의 중요한 쟁점이 모든 구성원에게 공통될 것3. 증권관련집단소송이 총원의 권리 실현이나 이익 보호에 적합하고 효율적인 수단일 것4. 제9조에 따른 소송허가신청서의 기재사항 및 첨부서류에 흠이 없을 것② 증권관련집단소송의 소가 제기된 후 제1항제1호의 요건을 충족하지 못하게 된 경우에도 제소(提訴)의 효력에는 영향이 없다.

증권신고서 및 투자설명서에서 기재된 잘못된 내용, 잘못된 사업보고서의 공시, 내부자거래에 의한 손해배상청구 및 회계부정으로 인한 손해배상 청구 등이 주요한 소송사유에 포함됩니다. 당사는 향후 이와 같은 집단소송의대상이 되지 않는다고 확신할 수 없으며, 만약 당사에 대하여 집단소송이 제기될 경우 상당한 소송비용이 발생할 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

[바. 유상증자 철회에 따른 위험]유상증자 진행 과정에서 모집 절차의 진행에 중대한 영향을 미칠만한 사유가 발생하여 당사 혹은 공동대표주관회사의 판단으로 유상증자가 철회될 수 있습니다. 유상증자 납입 전에 철회될 경우 청약으로 인한 손실은 발생하지 않으나, 철회 시점에 따라 권리락에 따른 주가하락, 신주인수권증서 매매로 인한 손실 등이 발생할 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

금번 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자 진행 과정에서 모집 절차의 진행에 중대한 영향을 미칠 만한 사유가 발생하여 당사 혹은 공동대표주관회사의 판단으로 유상증자가 철회될 수 있습니다.유상증자 납입 전에 철회될 경우 청약으로 인한 손실은 발생하지 않으나, 철회 시점에 따라 권리락에 따른 주가하락, 신주인수권증서 매매로 인한 손실 등이 발생할 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

[사. 금융감독기관의 규제 강화에 따른 위험]최근 상장기업에 대한 관리감독기준이 강화되는 추세이며, 향후 당사가 상장기업 관리 감독기준을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지 실질심사, 상장폐지, 불성실법인 지정에 따른 벌금 및 벌점 부과 등의 조치가 취해질 수 있습니다. 향후 감독기관으로부터 당사가 현재 파악하지 못한 제재가 부과될 경우 주가하락 및 유동성(환금성)제약 등으로 인해 투자금에 막대한 손실이 발생할 수 있으니, 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

최근 금융감독기관 등의 상장기업에 대한 관리감독기준은 투자자보호 차원에서 엄격해지고 있는 상황이며, 회사가 관련 규정을 위반할 경우 회사 및 회사가 발행한 주식에 대해 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있습니다.당사는 현재 주권매매정지, 상장폐지, 관리종목 등의 사유에는 해당하지 않지만, 향후 감독기관으로부터 당사가 현재 파악하지 못한 제재가 부과될 경우 주가하락 및 유동성(환금성) 제약 등으로 인해 투자금에 막대한 손실이 발생할 수 있으니 투자자들께서는 관련 규정을 충분히 검토하신 후 투자에 임해주시기 바랍니다.

자세한 금융관련 법규는 "국가법령정보센터(http://law.go.kr)", "금융감독원 금융법규서비스(http://fss.or.kr)", "KRX법규서비스(http://law.krx.co.kr)" 등을 참고하시기 바랍니다.

[아. 차입공매도 유상증자 참여 제한 관련 위험]「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」일부 개정령에 따라, 주권상장법인이 유상증자 계획을 공시한 이후 발행가격 산정을 위한 대상 거래기간의 마지막 날(발행가격 산정 기산일)까지, 해당 기업의 주식을 공매도 한 자는 증자 참여를 제한하되, 예외적인 경우에만 증자 참여가 허용됩니다(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제180조의4). 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

금융위원회는 2021년 01월 13일 공매도 제도개선 관련 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」일부 개정령을 입법예고 하였습니다. 이에 따르면, 주권상장법인이 유상증자 계획을 공시한 이후 해당 기업의 주식을 공매도 한 자는 증자 참여를 제한하되, 예외적인 경우 증자 참여를 허용하고 있습니다. (「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제180조의4). 이와 관련 유상증자 참여가 제한되는 공매도 시점과, 증자참여가 허용되는 예외사유를 시행령에서 정하도록 위임하고 있습니다.해당 시행령에 따르면, 유상증자 계획이 공시된 다음 날부터, 발행가격 산정을 위한 대상 거래기간의 마지막 날(발행가격 산정 기산일)까지 공매도한 경우 증자 참여가 제한됩니다. (「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」208조의4제1항)다만, 다음의 경우 공매도를 통해 발행가격에 부당한 영향을 미쳤다고 보지 않아 증자참여가 허용됩니다. (「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제208조의4제2항)ⅰ) 마지막 공매도 이후 발행가격 산정 기산일까지 공매도 주문 수량 이상을 증권시장 정규거래시간에 매수(체결일 기준)ⅱ) 금융위원회가 정하는 기준을 충족한 독립된 거래단위를 운영하는 법인 내에서 공매도를 하지 않은 거래단위가 증자 참여ⅲ) 시장조성 또는 유동성공급을 위한 거래 과정에서 공매도상기 공매도 제도 개선 관련 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 개정안에 따라, 당사의 주식을 해당 기간 동안 공매도하는 투자자께서는 금번 유상증자 참여가 제한될 수 있음을 유의하시기 바랍니다. 해당 법령과 관련된 자세한 금융관련 법규는 "국가법령정보센터(http://law.go.kr)", "금융감독원 금융법규서비스(http://fss.or.kr)", "KRX법규서비스(http://law.krx.co.kr)" 등을 참고하시기 바랍니다.

[자. 개인종합자산관리계좌(ISA 납입한도에 따른 청약제한 위험]개인종합자산관리계좌(이하 ISA 계좌)는 연간 납입가능한도 제한(연간납입한도 2,000만원, 5년간 최대 1억원까지 납입가능하며 납입한도 이월가능)이 있는 계좌입니다. ISA계좌를 통한 신주인수권증서 보유자 청약시, 투자자별 유상증자 배정주수에 해당하는 청약증거금 납입금액이 ISA계좌 잔여납입한도를 초과할 경우 유상청약이 제한될 수 있으니, 투자자께서는 이 점 유의하시기바랍니다.

[차. 기타 투자자 유의사항]당사의 대내외적 경영환경 변화에 따라 당사 실적의 급변동이 있을 경우, 투자원금에 대한 손실이 발생할 수 있으므로, 상기 투자위험요소 및 본 증권신고서에 기재된 정보에만 의존하여 투자 판단을 해서는 안되며, 투자자 여러분의 독자적인 판단에 의해야 함을 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

(1) 금번 유상증자 실시로 당사의 주식가치가 향후 하락할 수 있으므로 투자자 여러분들께서는 이 점을 유의하여 주시기 바랍니다.(2)「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제120조 제3항에 의거하여 본 증권신고서의 효력의 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 투자자에게 귀속됩니다.(3) 이 증권신고서의 공시심사 과정에서 기재사항은 청약일 이전에 변경될 수 있고, 일부 내용은 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요내용이 변경될 시에는 본 신고서상의 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한 관계기관과의 업무진행 과정에서 일정이 변경될 수도 있습니다.(4) 본 건 공모주식을 청약하고자 하는 투자자들은 투자결정을 하기 전에 본 증권신고서의 다른 기재 부분 뿐만 아니라 상기 투자위험요소를 주의 깊게 검토한 후 이를 고려하여 최종적인 투자판단을 해야 합니다. 다만, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 상기 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수는 없으므로, 투자자는 상기 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 자신의 독자적인 판단에 의해야 합니다.(5) 당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제상황 등에 의하여 직접적으로 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 경제상황에 대한 경영자의 현재까지의 평가를 반영하고 있으나, 그 실제결과는 현재시점에서의 평가와는 상당히 다를 수 있는 만큼, 투자자 여러분께서는 이 점을 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다.(6) 만일 상기 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우 당사의 사업, 재무상태, 기타 운영결과에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 공모 과정에서 취득하게 되는 당사 주식의 시장가격이 하락하여 투자금액의 일부 또는 전부를 잃게 될 수도 있습니다.(7) 본건 공모를 위한 분석 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 대내외적으로 여러가지 요소들의 영향에 따라 애초에 예측했던 것과 다를 수 있다는 점에 유의해야 합니다.(8) 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서(분기 및 반기보고서 포함) 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있으니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.이와 같이, 본 건 유상증자를 통해 취득한 당사의 주식 가치는 하락할 수 있으며, 본 증권신고서에서 제시된 투자위험요소 및 기타 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 투자자 여러분의 독자적인 판단에 의해야 함을 다시 한번 유의하여 주시기 바랍니다.

[카. 신주 물량 출회에 따른 주가 하락 가능성]주식시장의 특성상 향후 주가에 대한 변동성이 있는 관계로 증자에 따른 모집가격 산정 시 결정된 1주당 모집가액보다 향후 추가 상장 후 거래 시점의 주가가 낮아져 투자자에게 금전적 손실을 끼칠 가능성이 있습니다. 또한 금번 유상증자로 인해 추가 발행되는 신주는 보호예수되지 않으므로 신주 상장 직후 주식의 물량 출회 및 주가희석화에 따른 주가하락의 가능성이 있는 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 금번 유상증자로 인해 총 19,754,708의 약 38.98%에 해당하는 보통주 7,700,000주가 추가로 발행 및 상장될 예정입니다. 또한, 유상증자 직후 무상증자도 진행되므로 유상증자 이후 총 보통주 27,454,708주의 100%에 해당하는 27,252,579주(예정)의 보통주가 추가 발행 및 상장될 예정입니다.

[당사의 금번 유무상증자 주식수 및 비율 요약]

구분
내용
비고

유상증자 전 기발행주식수(보통주)
자사주
202,129
-

자사주제외(A)
19,552,579
-

소계(B)
19,754,708
-

유상증자 신주 수
보통주(C)
7,700,000
고정수량

유상증자비율
39.0%
C/B

유상증자 배정비율
0.3938099419
C/A

유상증자 후 기발행주식수
자사주
202,129
-

자사주제외
27,252,579
-

소계
27,454,708
-

무상증자 배정비율
보통주
100%
고정비율

무상증자 신주 수
보통주
보통주 보유주식수 * 100%(1주 미만 절사)
약 27,252,579주

주1) 실제 무상증자 신주는 기존 주주별 주식보유 수량에 대하여 일괄 배정비율을 적용하므로, 단수주로 인하여 예정보다 감소할 가능성이 있습니다.

주2) 상기 무상증자 배정비율에 따라 각 주주에게 배정된 무상증자 신주 중 1주 미만의 단수주의 경우 신주의 상장 초일 종가를 기준으로 현금 지급합니다.

주식시장의 특성상 향후 주가에 대한 변동성이 있는 관계로 증자에 따른 모집가격 산정 시 결정된 1주당 모집가액보다 향후 추가 상장 후 거래 시점의 주가가 낮아져 투자자에게 금전적 손실을 끼칠 가능성이 있습니다.금번 유상증자에 따라 신규 상장되는 주식은 보호예수되지 않는 관계로, 신주의 추가 상장 시점에 대규모 물량이 일시에 출회될 가능성이 있으며 이로 인해 주가가 급락할 수 있습니다. 금번 유상증자에 따른 주권의 상장일은 2023년 11월 27일로 예정되어 있으며, 무상증자에 따른 주권 상장일은 2023년 12월 06일로 예정되어 있으므로 유통주식수의 증가로 인하여 주가 희석화 위험이 발생할 수 있으며, 추가 상장일 이전이라도 유통주식수 희석화 우려가 당사의 주가가 상승하는데 제약 요인으로 작용할 가능성이 있습니다. 이 경우, 본 유상증자의 1주당 모집가액보다 추가상장 시점의 주가가 더 낮아 금전적 손실이 발생할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.또한 대량 실권이 발생하여 당사가 공동대표주관회사에게 실권수수료를 지급할 경우 당사 주가에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 공동대표주관회사가 당사 주식 인수 후 빠른 시일내에 인수한 주식를 장내에서 매각하게 된다면 단기적으로 당사 주가에 악영향을 미칠 것으로 예상할 수 있으며, 공동대표주관회사에서 인수한 주식을 일정기간 보유하더라도 동 인수물량이 잠재 매각물량으로 존재하여 주가 상승에 부담으로 작용할 가능성이 높다고 예상됩니다.또한 공동대표주관회사는 실권수수료를 추가로 지급받게 되는 바, 이를 고려시 실권주 매입단가가 일반청약자들 보다 약 14.0% 낮은 것과 같은 결과가 초래되어 이 또한 당사 주가에 부정적 영향을 미칠 가능성이 있다고 판단됩니다. 투자자 여러분께서는 이 점에 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

※ 상기 제반사항을 고려하시어 투자자 제위의 현명한 판단을 바랍니다. 투자자는 본건 공모주식에의 투자 여부를 결정함에 있어서 필요한 경우 스스로 별도의 독립된 자문을 받아야 하며, 이에 따른 투자의 결과에 대하여는 투자자가 책임을 부담합니다.

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

1. 분석기관

구 분
증 권 회 사

회 사 명
고 유 번 호

공동대표주관회사
엔에이치투자증권(주)
00120182

공동대표주관회사
한양증권(주)
00162416

2. 분석의 개요

공동대표주관회사인 엔에이치투자증권(주)와 한양증권(주)(이하 "공동대표주관회사"라 합니다.)는『자본시장과금융투자업에관한법률』제71조 및 동법시행령 제68조에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집ㆍ매출 등에 관여하는 인수회사로서, 발행인이 제출하는 증권신고서 등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다.공동대표주관회사는 인수 또는 모집ㆍ매출의 주선업무를 수행함에 있어 적절한 주의의무를 다하기 위해 금융감독원이 제정한「금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준」(이하 "모범규준"이라 한다)의 내용을 내부 규정에 반영하여 2012년 02월 01일부터 제출되는 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상(자산유동화증권 등 제외)으로 기업실사를 의무적으로 수행하도록 규정하고 있습니다.

다만, '모범규준' 제3조 제②항에 따라 발행회사의 재무 및 영업현황, 사업 환경, 투자위험, 인수 형태, 신용평가등급 등을 감안하여 강화하거나, 완화할 수 있으며, 동조 제⑤항에 따르면 금융투자회사의 이사회나 리스크관리위원회의 의사결정을 거쳐 '모범규준'의 내용(실사수준)을 생략하거나 강화 또는 완화 적용할 수 있도록 허용하였는 바, 주관회사는 지분증권의 인수 또는 모집·매출의 주선업무를 수행함에 있어서 지분증권의 특성 및 발행회사의 일정요건 충족여부 등에 따라 기업실사 수준을 완화하여 적용할 수 있도록 규정하고 있습니다.본 지분증권은 공동대표주관회사인 엔에이치투자증권(주)과 한양증권(주)의 내부 규정상 기업실사 기준을 적용하여 기업실사 업무를 수행하였습니다.

「금융투자회사의 기업실사 모범규준」제3조(적용범위 등) ①이 규준은 법 제119조제3항의 규정에 의한 증권신고서 및 법 제122조의 규정에 의한 정정신고서를 제출하는 경우에 적용하며, 영업의 실체가 있는 발행회사가 제출하는 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상으로 하고 자산유동화증권 등은 적용대상에서 제외된다.②이 규준은 주간회사가 업무수행 중 참고해야 할 기본적인 지침으로 발행회사의 재무 및 영업 현황, 사업 환경, 투자위험, 인수 형태 등을 감안하여 강화하거나 완화하는 등 탄력적으로 운용할 수 있다.③기업공개의 경우 기업공개 실사절차의 특성을 감안하여 이 규준의 내용중 한국거래소의 상장심사지침 등에서 의무사항으로 규정하고 있는 내용과 중복되는 부분에 대해서는 이를 생략하거나 완화할 수 있다.④채무증권의 경우 i)보증유무, 상환조건(만기, 옵션유무), 특약 등 해당 사채의 특성, ii)법 제119조제2항에서 규정하고 있는 일괄신고서에 의한 발행인지 여부, iii)발행회사가 시행령 제121조제6항의 요건을 충족하고 있는지 여부, iv)해당 사채권에 대한 신용평가등급(외부 및 내부) 등을 감안하여 합리적인 기준에 따라 이 규준을 완화할 수 있다.⑤제2항 내지 제4항에 따라 이 규준을 생략하거나 강화 또는 완화하는 경우에는 이사회나 리스크관리위원회(이하 ‘리스크관리위원회 등’)의 의사결정을 거쳐야 한다.

3. 기업실사 일정 및 주요 내용

일자
실사 내용

2023-08-01
* 발행회사 초도 방문- 발행회사의 유상증자 의사 확인- 자금조달 희망금액 등 발행회사 의견 청취

2023-08-01~2023-08-10
* 발행회사의 유상증자 방식결정 협의* 유상증자 일정 협의 및 확정* 유상증자를 위한 사전 준비사항 및 진행절차 설명- 발행가 산정 및 세부일정 설명* 세부 증자관련 논의- 유상증자 방식 결정 및 대주주 증자 참여 논의* 유상증자 진행에 대한 질의/응답* 실사 사전요청자료 송부

2023-08-10~2023-08-31
* 증자리스크 검토- 발행시장 상황, 자금조달규모 적정성, 공모가액 희망 할인율* 발행사와의 협의- 발행가액 산정방식, 발행일정, 발행규모, 인수수수료 협의* 기업실사 진행 및 추가자료 요청- 기업실사 관련 자료요청 및 절차에 대한 설명- 기업실사 관련 Q&A* 이사회 등 상법 절차 및 정관 등 검토* 투자위험요소 실사1) 사업위험관련 실사- 기존사업 및 신규사업에 대한 세부사항 등 체크2) 회사위험관련 실사- 재무관련 위험 및 우발채무 등의 위험요소 등 체크3) 기타위험관련 실사- 주가 희석화관련 위험 등 체크* 담당자 인터뷰- 회사개요, 사업의 내용, 주요 재무적 이슈 확인- 자금사용 계획 파악- 향후 사업추진계획 및 발행회사의 비전 검토

2023-09-01~2023-09-15
* 증권신고서 작성 및 조언* 이사회의사록 등 검토* 인수계약서 체결* 증권신고서 인수인의 의견 완료* 첨부서류 등 검토* 증권신고서 업데이트

2023-09-16~2023-10-04
*회사 내용에 관한 추가 자료 요청*정정 증권신고서 작성

2023-10-05~2023-11-15
*회사 3분기 보고서 검토*회사 3분기 보고서 내용을 반영한 정정 증권신고서 작성

4. 기업실사 참여자

[발행회사]

소속기관
부서
성명
직위
실사업무분장

아미코젠(주)
CEO
표쩌
대표이사
사업현황 설명

경영지원본부
김준호
부사장
발행업무 총괄

법무팀
박동욱
팀장
사업현황 설명

IR팀
오혜석
파트너
발행업무 실무

[대표주관회사]

소속기관
부서
성명
직책
실사업무분장
참여기간
주요경력

엔에이치투자증권
SME부
왕태식
부서장
기업실사 총괄

2023년 08월 01일 ~ 2023년
11월 15일

기업금융업무 등 15년

엔에이치투자증권
SME부
윤태진
팀장
기업실사 책임 및 검토

2023년 08월 01일 ~ 2023년
11월 15일

기업금융업무 등 8년

엔에이치투자증권
SME부
노동혁
과장
기업실사 검토

2023년 08월 01일 ~ 2023년
11월 15일

기업금융업무 등 6년

엔에이치투자증권
SME부
양창모
대리
기업실사 검토

2023년 08월 01일 ~ 2023년
11월 15일

기업금융업무 등 3년

한양증권
기업금융부
유문성
이사
기업실사 총괄

2023년 08월 01일 ~ 2023년
11월 15일

기업금융업무 19년

한양증권
기업금융부
안병종
상무
기업실사 담당

2023년 08월 01일 ~ 2023년
11월 15일

기업금융업무 23년

한양증권
기업금융부
정경훈
차장
실사책임 및 검토

2023년 08월 01일 ~ 2023년
11월 15일

기업금융업무 11년

한양증권
기업금융부
장창환
대리
기업실사 및 서류작성 등

2023년 08월 01일 ~ 2023년
11월 15일

기업금융업무 5년

한양증권
기업금융부
윤상호
주임
기업실사 및 서류작성 등

2023년 08월 01일 ~ 2023년
11월 15일

기업금융업무 2년

5. 기업실사 세부항목 및 점검 결과- 동 증권신고서에 첨부되어 있는 기업실사 보고서를 참조해 주시기 바랍니다.

6. 종합의견가. 공동대표주관회사인 엔에이치투자증권(주)과 한양증권(주)는 아미코젠(주)이 2023년 09월 15일 이사회에서 결의한 보통주식 7,700,000주에 대한 주주배정 후 실권주 일반공모 증자를 잔액인수함에 있어 아미코젠(주)에 대하여 다음과 같이 평가합니다.

긍정적요인

▶ 동사는 2000년 05월 29일 설립 이후 자체 개발한 유전자 진화기술(Molecular gene evolution)을 바탕으로 세파계 항생제 원료(7-ACA) 제조에 필요한 효소(CX효소)를 비롯하여 다양한 제약용 특수효소의 개발 및 사업화에 주력하고 있으며, 당사의 특수효소 기술을 확장하여 바이오 신소재 및 바이오의약 소재 사업을 영위하고 있습니다. 동사의 주력 제품인 CX 효소의 등 기존 항생제용 효소사업을 중심으로 식품용, 산업용, 의약용쪽으로 사업을 확대하고 있습니다. TechNavio에 따르면, 글로벌 특수효소 시장은 2020년 25.3억 달러에서 연평균 성장률(CAGR) 4.92%로 증가하여, 2024년에는 32.4억 달러에 이를 것으로 전망되는 등 동사 전방산업의 긍정적 전망에 따른 수익성 증대가 기대됩니다. ▶ 동사가 영위하고 있는 바이오공정 CDMO 사업 부문은 정제용 레진 및 세포배양 배지 생산으로 구분할 수 있습니다. 바이오 의약품 제조의 핵심 소재인 정제용 레진과 세포배양 배지는 국내의 경우 바이오의약품 CMO 사업을 영위하는 삼성바이오로직스 및 셀트리온, 한미약품 등에서 현재 전량 해외에서 수입하고 있습니다. 동사는 국내 최초로 레진 생산 기술을 국산화에 성공하였습니다. 2022년 07월 QYResearch 보고서에 따르면 글로벌 정제용 레진 시장은 치료용 항체 수요의 증가, 바이오 의약품 기업의 연구개발(R&D) 활성화 등의 요인으로 2021년 약 14.76억 달러를 기록하였고 연 평균 6.48% 성장하여 2028년까지 22.9억 달러 규모에 도달할 것으로 전망하고 있습니다. 한편, 세포배양 배지와 관련하여 동사는 배지 생산기술 확보를 위해 한국생산기술연구원과 2020년 공동연구개발을 진행하였으며, 현재 양산성능평가지원사업 과제 협약을 체결하여 수요기업 맞춤형 배지를 개발하는 것을 목표로 하고 있습니다. 또한 2020년 09월 배지 생산 기술을 보유한 미국 아티아바이오와 동사 지분 60%, 아티아바이오 지분 40%의 비율로 조인트 벤처(Joint Venture) 법인 비욘드셀 설립 및 배지 생산 기술도입 계약을 체결하였고, 인천에 배지 생산 시설을 구축하고 있으며 2023년 4분기 완공 예정입니다. 글로벌 배지 시장은 2020년 55억 달러(7조 3,000억원)에서 2030년 135억 달러(17조 9,500억원)으로 성장할 것으로 전망하고 있습니다. 이처럼 해외의존도가 매우 높은 정제용 레진 및 세포배양 배지 국산화에 따른관련 수익이 실현될 경우 동사의 수익성에 긍정적 영향을 미칠 것으로 기대됩니다.

▶ 동사의 영업이익은 2020년 연결기준으로 약 31억원을 기록하였으나, 2021년과 2022년 연결기준으로 각각 약 46억원, 약 49억원의 영업손실을 기록하였습니다. 이는 코로나19의 영향으로 매출 이익률이 높은 DX기술료 수입과 배지용 NAG 매출이 줄어들고, 매출 원가율이 높은 ODM 완제품 매출이 늘어난 이유로 2021년과 2022년 매출총이익률이 하락하였기 때문입니다. 그러나, 2023년
3분기 연결기준 영업이익은 약 20억원으로 흑자전환하였으며, 이는
매출액이 약 1,209억원을 기록하여 전년 동기 대비 19.8% 증가함과 동시에 원가가 거의 발생하지 않는 DX기술료 수입이 전년 동기 대비 증가하고 당사의 중국법인 아미코젠차이나가 수의용 완제품 및 항생제의 대형거래처를 확보함에 따라 공장 가동률이 증가하여 고정비 영향이 줄어든 결과
매출총이익률이 약 34.3%를 기록, 전년 동기 대비 약 2.5%p 증가하였습니다. 향후에도 원가율이 낮은 DX 기술료 수입이 확대되면 이에 따른 수익성 증대가 기대됩니다.

부정적요인

▶ 동사의 판매 제품인 항생제 원료와 관련하여 현재 대부분의 병원균이 하나 이상의 항생제에 대해 내성을 보유하고 있으며, 항생제에 대한 내성은 점차 증대되고 있는 추세에 있습니다. 항생제 효과 저하에 따른 수요 저하는 글로벌 제약회사들의 항생제 개발에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 이는 동사의 매출 중 높은 비중을 차지하는 동사의 항생제 제품 관련 사업에도 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한, 항생제 시장은 매우 경쟁이 치열하며 연구개발 측면에서 기술진보 또한 매우 빠르게 이루어지고 있습니다. 세계적으로 항생제 시장은 강력한 자금 및 기술을 가진 글로벌 대형 제약바이오 업체들이 다수 존재하며, 경쟁 환경에서 당사의 기술에 비해 경쟁력을 갖춘 제품이 개발된다면 동사의 시장 점유율 및 영업환경에 부정적인 영향을 끼칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.▶ 동사의 신사업인 정제용 레진 및 세포배양 배지를 동사의 제품으로 대체하기 위해서는 FDA 및 식약처 등 의약품 허가기관에 바이오 의약품에 대한 동등성 평가 결과를 제출해야 합니다. 동등성 평가 결과를 통해 기존 사용 중인 레진 및 배지와 동사의 제품이 동등한 품질이 입증되지 못한다면 추가적인 연구개발 기간 및 비용 소요, 매출 발생 시점 지연 등이 발생할 수 있습니다. 또한 동사가 통제할 수 없는 위험요소 및 기타 예상치 못한 사유로 인해 수요기업에서 동사 레진에 대한 수요가 발생하지 않는다면, 동사가 기 집행한 생산 기술 확보 및 여수 레진 생산 시설 및 인천 송도 배지 생산 시설 설립 비용을 회수할 수 없어 동사의 재무상태 및 영업실적에 매우 큰 악역향을 미칠 수 있습니다. ▶ 동사의 부채비율은 2023년
3분기 연결기준 약 165.2%, 2022년 연결기준 약 153.1% 2021년 연결기준 약 76.6%, 2020년 약 47.0%를 기록하고 있습니다. 유동비율은 2023년
3분기 약 70.5%, 2022년 연결기준 약 70.16%, 2021년 약 77.06%, 2020년 약 155. 7%를 기록하고 있습니다. 또한 차입금의존도는
2023년 3분기 연결기준 약 38.9%, 2022년 약 33.2%, 2021년 약 20.1%, 2020년 약 14.9%를 기록하고 있습니다. 한국은행의 2021년 기업경영분석보고서에 따르면 동종업종(C21. 의료용 물질 및 의약품(중소기업))의 2021년 말 기준 재무안정성 지표는 부채비율 약 70.4%, 유동비율 약 180.6%, 차입금의존도 약 22.5%를 기록하고 있습니다. 이처럼 동사의 부채비율, 유동비율, 차입금의존도 등 재무안정성 지표는 동종업계 대비 낮은 수준으로 판단됩니다. 동사의
2023년 3분기 연결기준 동사의 차입금의 상당 비중은 배지 및 레진 공장 증설을 위해 투입된 자금으로, 배지 및 레진 공장은 2023년 4분기 완공되어 시운전 및 시제품 생산이 계획되어있기 때문에 차입금은 점차 감소할 것으로 예상되고 있습니다. 그럼에도 불구하고, 동사의 신사업 공장 증설 완공시기가 연장될 가능성을 배제할 수는 없으며, 공장 증설 이후에도 향후 영업실적 증대에 따른 안정성 지표 개선이 지속되지 않을 경우 동사의 재무 안정성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.

자금조달의필요성
▶ 동사는 금번 유상증자를 통해 조달하는 자금을 시설자금 및 차환자금으로 활용할 계획입니다.▶ 금번 유상증자를 통해 조달한 자금의 세부사용 내역은 "Ⅴ. 자금의 사용목적"을 참고하시기 바랍니다.

나. 공동대표주관회사는 아미코젠(주)가 제출한 자료와 객관적으로 정확하고 신뢰할 수 있다고 믿어지는 자료를 중심으로 실사를 수행하였으며, 객관적인 입장에서 공정을 기하기 위하여 최선의 노력을 다하였습니다.다. 공동대표주관회사는 상기 실사를 통해 제공받는 자료들로부터 도출된 결과나 오류, 누락 등에 대하여 책임지지 않으며, 인간적 또는 기계적, 기타 그 외의 다른 요인에 의한 오류발생 가능성으로 인해 본 평가 내용에 대해 명시적으로 혹은 묵시적으로도 증명이나 서명 또는 보증 및 단언을 할 수 없습니다.라. 동사의 금번 유상증자는 국내외 거시경제 변수 변화로 투자수익에 대한 확실성이 저하될 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 상기 검토결과는 물론 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 동사의 회사 전반에 걸친 현황 및 재무상의 위험과 산업 및 영업상의 위험요인 등을 감안하시어 투자에 유의하시기 바랍니다.또한, 공동대표주관회사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 동사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수는 없으므로, 투자자께서는 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 독자적이고도 세밀한 판단에 의해 투자결정을 하시기 바랍니다.

2023년
11월 15일

공동대표주관회사 : 엔에이치투자증권 주식회사

대표이사 정 영 채

공동대표주관회사: 한양증권 주식회사

대표이사 임 재 택

V. 자금의 사용목적

자금의 사용목적

(기준일 :
2023년 10월 19일
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계

20,301
-
-
50,000
-
-
70,301

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

(단위: 원)

구 분

금 액

모집 또는 매출총액(1)

70,301,000,000

발행제비용(2)

1,063,908,180

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]

69,237,091,820

주1) 상기 금액은 예정발행가액을 기준으로 산정한 금액으로 모집가액 확정시 변경될 수 있습니다.

주2) 상기 모집총액은 우선적으로 하단에 기재된 자금의 사용 목적에 따라 사용할 예정입니다.

주3) 발행제비용은 공모금액 및 실권규모에 따라 변경될 수 있으며, 상기 기재 금액은 청약 초과로 인하여 실권이 발생하지 않은 상황을 가정하여 산정되었습니다. 또한 상장수수료는 상장신청일 직전일 주가에 따라 변동될 수 있습니다.

주4) 발행제비용은 당사의 자체 자금으로 지급할 예정입니다.

나. 발행제비용의 내역

(단위: 원)

구 분

금 액

지급일자

계산근거

발행분담금

12,654,180

신고서제출일

모집총액의 0.018%(10원 미만 절사)

인수수수료

984,214,000

납입일로부터 3영업일 이내

인수수수료 1.4%

표준코드발급수수료
10,000
표준코드발급 신청일
신주인수권증서 건당 10,000원

상장수수료

7,300,000

신주상장일

730만원+700억원 초과금액의 10억원당 6만원(코스닥시장상장규정 시행세칙 별표 14)

주식발행등록수수료
500,000
-
1,000주당 300원(주식 및 신주인수권증서 각각 별도 징수, 수수료 건당 상한 50만원 및 하한 4천원) (주식·사채 등의 전자등록업무규정 시행세칙 별표

등록세

15,400,000

등기일

증자 자본금의 0.4%

교육세

3,080,000

등기일

등록세의 20%

기타비용

40,750,000

-

구주주 청약서 투자설명서 인쇄 및 발송비 등

합 계

1,063,908,180

-

-

주1) 상기 금액은
1차 발행가액을 기준으로 산정한 금액입니다.

주2) 발행제비용은 공모금액 및 상장신청일 직전일 한국거래소에서 거래되는 당사의 보통주식 종가, 유관기관 정책 등에 따라 변동될 수 있습니다.

주3) 기타비용은 예상금액으로 변동될 수 있습니다.

2. 자금의 사용목적가. 자금의 사용목적당사는 금번 유상증자를 통해 조달한 자금을 아래와 같이 사용할 예정입니다.

(기준일 :

2023년
10월 19일

)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계

20,301,000,000
-

50,000,000,000
-
-
70,301,000,000

나. 공모자금 세부 사용목적금번 당사의 보통주 유상증자를 통해 조달되는 자금은 시설자금 및 채무상환자금 등으로 사용될 예정입니다. 구체적 사용내역은 아래와 같습니다.

[ 유상증자 자금사용의 우선순위 ]

(단위 : 백만원)

우선순위
자금용도
사업내용
자금 사용시기
금액

1
시설자금
인천송도(배지) 공장 건설 자금
2023년 4분기~2024년 1분기
9,000

인천송도(배지) 공장 건축비 증가분
2023년 4분기~ 2024년 2분기
6,000

전남여수(레진)공장 건설자금
2023년 4분기~2024년 4분기
4,000

경남진주 배지/레진용 소재 캐파 증설
2023년 4분기~2024년 2분기
1,301

2
채무상환자금
차입금 상환

50,000

합계
70,301

주1) 상기 금액은 모집가액 확정시 변경될 수 있습니다.

주2) 공모자금 사용(예정)시기는 유상증자 일정 및 실제 운영 상황에 따라 변경될 수 있습니다.

주3) 부족자금은 당사 자체자금을 활용할 예정입니다.

주4) 당사는 과거 모집한 공모자금을 정기예금 및 CMA 등 안전자산을 위주로 운영 중에 있으며, 금번 유상증자로 모집된 자금 또한 안전자산 위주로 금융기관에 예치하여 관리할 계획입니다.

(1) 시설자금

당사는 시설자금의 세부 사용 계획은 다음과 같습니다.

[ 시설자금 세부사용계획 자금사용의 우선순위 ]

(단위 : 백만원)

구분
세부 내역
2023년4분기
2024년
합 계

1분기
2분기
3분기
4분기

인천송도(배지) 공장
건설 자금
6,000
3,000
-
-
-
9,000

건축비 증가분
3,000
3,000
-
-
-
6,000

전남여수(레진) 공장
건설 자금
1,000
3,000
-
-
-
4,000

경남진주 배지/레진용 소재
건설 자금
-
800
501
-
-
1,301

합 계
-
10,000
9,800
501
-
-
20,301

주1) 상기 금액은 모집가액 확정시 변경될 수 있습니다.

주2) 공모자금 사용(예정)시기는 유상증자 일정 및 실제 운영 상황에 따라 변경될 수 있습니다.

주3) 부족자금은 당사 자체자금을 활용할 예정입니다.

주4) 당사는 과거 모집한 공모자금을 정기예금 및 CMA 등 안전자산을 위주로 운영 중에 있으며, 금번 유상증자로 모집된 자금 또한 안전자산 위주로 금융기관에 예치하여 관리할 계획입니다.

1) 인천송도(배지) 공장 증설

배지는 백신이나 항체치료제 등 바이오 의약품 생산과정에서 필요한 미생물 혹은 세포의 배양과정 중 성장에 필요한 영양분 및 환경을 제공하는 소재입니다. 국내 바이오 기업들은 배지를 대부분 해외에서 수입하고 있습니다. 당사는 배지 국산화를 위해 인천 송도에 동물세포배양용 배지 공장 증설을 진행하고 있습니다. 이에 따라 전산장비( ERP , WMS ;창고 관리 시스템, RWS : 칭량 관리등) 등에 약 10억원이 투입될 예정이고, 생산시설 (공정 개선, 소모품 구입, 추가 포장 설비 구입, 라벨 머신 구입, 토목 건축 보완 사항 등)에
약 80 억원, 운영 및 업무시설(유틸리티 비용, 장비 Validation , 보수 장비 구입, 물류용 전동 지게차, 전동 리프터 등 구입비용)에
약 60억원이 투입될 예정입니다.

2) 전남 여수 레진공장 증설

백신 및 바이오의약품 개발/생산에 필수적인 원부자재인 정제용 크로마토그래피 레진을 국내 최초로 개발 및 생산하고 있습니다. 당사의 주력 제품은 항체정제용 친화성 레진인 Protein A 레진이며, 항체의약품 정제에 필수적으로 사용되고 있습니다. 이 외에도 바이오의약품 정제에 필요한 이온교환레진, 소수성결합레진 등 다양한 종류의 크로마토그래피 레진을 생산을 위한 정제용 레진 공장인 PG-1 설립을 진행하고 있습니다. 이에 따라 여수 공장 시공비
약 20억원과 기타 레진 생산 장비 및 Pilot 장비 취득에
약 20억원이 소요될 예정입니다.

3) 경남진주 배지/레진용 소재 캐파 증설

당사의 바이오부품소재 사업 중 레진 사업에 있어서, 특히 항체 정제용 레진을 글로벌 업체들과 경쟁하기 위하여 차별화할 필요가 있습니다. 주요한 차별화 전략으로 당사의 핵심기술인 유전자진화기술을 이용하여 레진에 고정화하게 되는 protein A 리간드 단백질을 고객 니즈에 맞게 개량을 하였고, 이렇게 개량된 리간드 단백질을 생산해서 당사 자회사인 퓨리오젠에 공급하고 있습니다. 하지만 현재의 리간드 생산 capa가 현저히 낮아서 현재의 10배 이상으로 확장할 필요가 있습니다.
리간드 생산균주 발효 장비등 구축에 약 13억원이 소요될 예정입니다.

(2) 채무상환자금

당사는 금번 보통주 유상증자 납입 자금 중 약 500억원에 대하여 과거 발행하였던 사모 전환사채(제1회) 상환 자금으로 사용할 예정이고 그 중 전환사채의 PUT 행사가 도래하는 순으로 사용할 예정입니다. 제1회 사모 전환사채는 50,000백만원 규모로 2023년 12월 29일 PUT 상환일입니다. 전환사채의 상환을 위한 자금의 사용(예정)시기 내 전환사채의 투자자가 전환 청구 또는 PUT 옵션 미청구 할 경우 당사는 남은 잔액을 운영자금으로 사용 할 예정입니다.

[당사 미상환 전환사채 및 교환사채 내역]

종류＼구분
회차
발행일
만기일
권면총액
전환대상주식의 종류
전환(교환)청구가능기간
PUT 청구가능기간
전환(교환)가액
미상환사채
비고

권면총액
전환가능주식수

무기명식 무보증사모 전환사채
1
2021.06.29
2026.06.29
50,000
아미코젠 기명식 보통주
2022.06.29 ~ 2026.05.29
2023.12.29~2026.03.29
29,087
50,000
1,718,981
-

무기명식 무보증사모 교환사채
2
2022.05.11
2027.05.11
8,700
셀리드 기명식 보통주
2022.05.18 ~ 2027.04.11
2024.05.11~2027.02.11
26,851
8,700
324,010

무기명식 무보증사모 전환사채
3
2022.07.20
2027.07.20
40,000
아미코젠 기명식 보통주
2023.07.20 ~ 2027.06.20
2024.07.20~2027.04.20
17,258
40,000
2,317,765
-

합 계
-
-
-

보통주
-

-

4,360,756
-

주1) 상기 '3회차 무기명식 무보증 사모 전환사채'는 2023년 1월 20일 전환가액이19,315원, 전환가능주식수 2,070,929주에서 19,593원, 2,041,545주로 조정되었습니다.

주2) 상기 '3회차 무기명식 무보증 사모 전환사채'는 2023년 4월 20일 전환가액이19,593원, 전환가능주식수2,041,545주에서 18,249원, 2,191,900주로 조정되었습니다.

주3) 상기 '3회차 무기명식 무보증 사모 전환사채'는 2023년 7월 20일 전환가액이18,249원, 전환가능주식수 2,191,900주에서 18,227원, 2,194,546주로 조정되었습니다.

주4)
상기 '3회차 무기명식 무보증 사모 전환사채'는 2023년 10월 20일 전환가액이18,227원, 전환가능주식수 2,194,546주에서 17,258원, 2,317,765주로 조정되었습니다.

(3) 자금의 운용계획공모자금 입금 후 실제 투자집행 시기까지의 자금보유 기간에는 국내 제 1금융권 및 증권사 등 안정성이 높은 금융기관의 상품에 예치할 계획이며, 자금의 사용시기가 도래하여 단기간 내에 자금의 사용이 예상되는 경우에는 당사의 단기금융상품 계좌 등에 일시 예치하여 운용할 예정입니다. 상기 자금사용목적은 본 유상증자의 예상발행가액을 기초로 작성된 계획으로 실제 본 유상증자 모집금액과 차이가 있을 수 있습니다. 당사는 필요 시 추가로 소요되는 자금은 차입 또는 추가 증자 등의 재무활동 현금흐름 등으로 조달할 예정입니다. 만약 금번 유상증자의 공모 금액이 당초 계획한 금액에 미달할 경우 우선순위에 따라 차등 사용할 예정입니다.

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

본 건의 경우 시장조성 또는 안정조작에 관한 사항은 해당사항 없습니다.

제2부 발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황1) 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분
연결대상회사수
주요종속회사수

기초
증가
감소
기말

상장
-
-
-
-
-

비상장
10
-
-
10
1

합계
10
-
-
10
1

1-1) 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규연결
-
-

-
-

연결제외
-
-

-
-

나. 회사의 법적, 상업적 명칭당사의 명칭은 "아미코젠 주식회사" 라고 표기합니다. 영문으로는 Amicogen, Inc.라고 하며 약식으로 표기할 때는 Amicogen이라고 합니다.다. 설립 일자당사는 2000년 05월 29일 생명공학 기술을 적용한 효소 및 신소재 개발, 생산 및 판매와 식품 관련 첨가물, 건강기능식품의 생산 및 판매를 주요사업으로 경남 진주시에 설립되었습니다.

라. 본사 및 연구소, 제2공장, 제3공장, 서울지점 주소 및 전화번호

본사 /문산제1공장
주소
경상남도 진주시 문산읍 월아산로 950번길 14-10

전화번호
(055) 759-6161

홈페이지
www.amicogen.com

문산 제2공장
주소
경상남도 진주시 문산읍 월아산로 950번길 7-22

전화번호
(055) 759-6161

문산 제3공장
주소
경상남도 진주시 문산읍 월아산로950번길 26-12

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(055) 759-6161

연구소
주소
경상남도 진주시 동부로 169번길 12 B-401, B-507

전화번호
(055) 759-6161

서울지점
주소
경기도 성남시 분당구 삼평동 대왕판교로 700 코리아바이오파크 C동 601/602호

전화번호
(031) 709-0688

마. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부
해당

벤처기업 해당 여부
해당

중견기업 해당 여부
미해당

바. 주요 사업의 내용

(1) 회사가 영위하는 목적 사업당사는 제약용 특수효소(CX효소, SP효소, SC효소 등),바이오의약 단백질 분리정제용 레진 사업(Protein A 등), 동물세포배양 배지 사업,효소기반 바이오신소재 및 완제품 사업(NAG, PI/DCI , 콜라겐펩타이드/콜라겐트리펩타이드, COS(키토산 올리고당), 곡물 발효효소, 키토산, 키크린, BP2(유포자유산균)을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.당사의 주요 제품인 CX 효소는 당사 원천 기술인 유전자진화기술을 기반으로 사업화에 성공한 제품입니다. 당사가 개발한 CX 효소는 항생제 중간 원료인 7-ACA를 생산하는 데 필요한 생물 촉매로 현재 중국에 수출하고 있습니다.당사 Protein A 레진 제품은 높은 가격 경쟁력을 가지고 높은 순도와 뛰어난 회수율로 다양한 의약용 항체를 정제할 수 있는 제품입니다. 최근에는 해외 협력사와의 공동개발을 통해 성능이 향상된 산업용 Protein A레진을 출시하여 시장에 알리고 있습니다. 현재 레진의 대량생산을 위해 여수에 공장을 증설하고 있습니다.

동물세포배양 배지(먹이)는 단백질 정제용 레진과 더불어 바이오의약품의 핵심 원부자재입니다. 화학적으로 정의된 배지(chemically defined media)로 제조되어야 하며 약 100가지 이상의 성분들이 동물세포에 맞춰 최적화 되어야 합니다. 당사는 배지기술 개발 외에 분말제형 및 액상화 배지 생산 기술을 개발하여 국내 최대의 생산시설을 구축할 예정입니다.

효소기반 바이오신소재인 N-아세틸글루코사민(N-acetylglucosamine : NAG), D-카이로이노시톨(D-Chiro-inositol : DCI), 콜라겐펩타이드(Collagen Peptide : CP),콜라겐트리펩타이드(CTP), 키토산올리고당(COS), 건강기능성 효소류, 키토산(Chitosan : CHT), 키크린, 유포자유산균(BP2)등을 국내외 판매하고 있으며, 당사의 바이오신소재를 이용하여 국내 대형 제약사 및 식품회사에 건강기능식품 ODM 사업을 하고 있습니다. 당사의 소재를 이용하여 건강기능식품 및 식품을 소비자에게 직접 판매하는 완제품 브랜드(K-뉴트라)사업을 진행하고 있습니다.당사가 영위하는 목적 사업은 다음과 같습니다.

목 적 사 업
비고

1. 생명공학기술을 적용한 효소 및 신소재를 개발 생산 및 판매
현재 영위하는목적사업

2. 식품 관련 첨가물 생산 및 판매

3. 생명공학 관련 연구소 설치 및 운용업

4. 도소매업

5. 부동산 임대업

6. 생물공정 재료 및 기기장치 사업일체

7. 사료첨가제 및 동물약품 생산 및 판매

8. 바이오의약 소재 및 장치 생산 및 판매

9. 천연살균 및 보존제 생산 및 판매

10. 화장품 생산 및 판매

11. 건강기능식품 생산 및 판매

12. 헬스케어 기기 및 시약, 소프트웨어 개발 생산 및 판매

13. 생활화학제품, 원료의약품, 의약품, 의약외품 제조 및 판매

14. 진단용시약 및 장비 개발, 생산 및 판매

15. 각 호에 부대하는 사업

(2) 향후 추진하고자 하는 사업당사는 바이오의약품 생산에 필수적인 소재인 배지 및 레진을 개발 및 상업화 할 예정입니다. 바이오의약품 정제용 크로마토그래피 레진 제조 및 동물세포 배양 배지 제조 기술을 확보함으로써 국내 바이오의약품 산업의 경쟁력을 강화할 계획입니다. 또한 바이오의약 공정의 주요 핵심기술(세포주-배지-레진) 내재화를 통해 바이오의약품 CDMO 사업에 진출할 예정입니다. 항생제 내성 슈퍼 박테리아를 치료할 수 있는 박테리오파지 유래 엔돌라이신을 생산 및 상업화 할 계획입니다. 자세한 사항은 'II. 사업의 내용 7.기타 참고사항'을 참조하시기 바랍니다.

사. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부
주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 등여부
특례상장 등적용법규

코스닥 상장
2013년 09월 12일
기술성장기업의코스닥시장 상장
코스닥시장상장규정제2조 제31항, 제7조

2. 회사의 연혁

가. 회사의 연혁

일 시
내 용

2000.05
아미코젠주식회사 설립( 자본금 55백만원)

2000.09
벤처기업 인증

2002.06
Inno-Biz 기업 인증

2003.042003.08
효소분해 글루코사민 출시제약용 특수효소(CA) 개발완료

2004.082004.12
건강기능식품전문제조업 허가 (식약청) 제약용 특수효소 CA기술 수출(다국적 제약사에 기술이전)

2005.032005.102005.10
천연 N-아세틸글루코사민, 관절건강 기능성 원료 인정 (식약청) 분자진화기술(RETT) 미국특허 등록CA 상용화 (독일 프랑크푸르트, 1,000톤 규모 생산)

2006.012006.10
GMP 적용업소 지정 (식약청 2006-03호) 벤처기업대상 대통령표창 수상 (산업자원부)

2008.032008.04
천연 N-아세틸글루코사민, 피부보습 기능성 원료 인정 (식약청) 천연 N-아세틸글루코사민, 일본 수출 개시

2009.05
대일수출 유망 100대 기업 선정 (KOTRA, 지식경제부)

2010.112010.12
수출 3백만불 탑 수상제2 신소재공장(문산) 완공 및 DCI 본격 생산 개시

2011.082011.092011.102011.12
중국 루캉사와 CX 효소 독점공급계약 체결제약용 효소공장(문산) 완공제약용 특수효소(CX) 수출 개시세계일류상품 선정(N-아세틸글루코사민)-지식경제부

2012.102012.12
식품용 효소공장(문산) 완공수출 5백만불탑 수상, 수출의 날 대통령 표창

2013.052013.07
서울지점 설치(경기도 성남시 분당구 삼평동 코리아바이오파크(6층)경상남도 고용우수기업 인증

2013.092013.12
한국거래소 코스닥 상장수출 1천만불탑 수상

2014.032014.042014.042014.062014.072014.10
중국 산동애미과생물기술유한공사 자본(150만 RMB) 출자(주)금호화성 지분 69.54% 인수 / 아미코젠씨앤씨(주)로 사명 변경핀란드 Labmaster. Oy 지분 10% 투자(주)셀리드 지분 33% 투자바이오텍 R&D 센터 준공바이오코젠(주) 지분 40% 투자

2015.032015.042015.072015.082015.092015.102015.11
모범납세자 수상(관세청장 표창)매일경제 글로벌리더 기업(헬스케어부문) 선정(주)스킨메드 지분 43.82% 투자(주)롱제비티코리아 지분 66.37% 투자산동루캉리커약업유한공사 지분 51.5% 투자상해한욱화장품유한공사 지분 22.5% 투자(주)클리노믹스 지분 42.37% 투자

2016.062016.072016.092016.10
(주)클리노믹스 전환사채 인수(3억원)(주)롱제비티코리아 사명을 (주)아미코젠퍼시픽으로 변경경상남도 진주시 문산읍 제2공장 건물 및 부지 매입(33억원)한국경제매거진 대한민국 베스트브랜드대상(헬스케어부문) 선정

2017.012017.042017.052017.082017.082017.12
(주)아미코젠퍼시픽 지분율 71.15%로 증가 (추가취득)바이오코젠(주) 지분율 100.00%로 증가 (추가취득)Bio-Works Technologies AB 지분 9.06% 투자캉마이천社와 중국 콜라겐 펩타이드 공장 설립 관련 MOU 체결스웨덴 Bio-Works Technologies AB사와단백질 정제용 레진 제품에 대한 국내 독점 공급계약 체결Bio-Works Technologies AB 상장 (Firstnorth Nasdaq)

2018.032018.042018.052018.06
캉마이천社와 JV 계약 체결(중국 콜라겐펩타이드 공장 설립 및 사업화)'2018건강기능식품대상' 농림축산식품부장관상(케이뉴트라 조인트본) 수상(주)어니언홀딩스 지분 100% 투자와이비바이오(주) 지분 100% 투자단백질정제레진사업부 서울지점(판교)로 이전

2019.012019.042019.052019.102019.12
바이오코젠(주) 사명을 비거트유산균(주)로 변경문산제1공장 DCI 공장 증설(5t/월)단백질정제연구소 ISO 9001 획득글로벌강소기업 지정(중소벤처기업부)피니톨(Pinitol), 간건강 기능성 개별인정형 원료 승인(식약처)(주)비엔티에스 지분 100% 투자국내, 중국 청도시 콜라겐펩타이드 공장 완공(연간 700톤 규모)바이오텍 R&D 센터 우수기업연구소 지정(과학기술정보통신부)

2020.012020.032020.042020.052020.092020.112020.12
(주)유스바이오팜 지분 54.76% 투자(주)유스바이오팜 사명을 (주)아미코젠파마로 변경베트남 JV설립 계약 체결(콜라겐 원료 젤라틴 생산 공장)바이오의약품 배지 국산화 국책과제 선정문산 제3공장 비거트 공장 증설송도 부지 매입 계약 체결Artiabio사와 배지 기술 도입 JV계약 체결바이오의약품 레진 국산화 국책과제 선정주식회사 비욘드셀 지분 100% 취득머니투데이 첨단 바이오 소재 부문 최우수 IR기업 선정Lysando사와 엔돌라이신 기술 도입 계약 체결바이오분야 우수기업 표창 수상(산업통상자원부)

2021.012021.022021.052021.062021.072021.082021.092021.112021.12
아모레퍼시픽 에스트라社와 콜라겐펩타이드 공급계약 체결키토산 코로나19 항바이러스 특허 출원Bioworks사와 레진 생산 기술 도입 계약 체결경상남도 진주시 문산읍 문산 제4공장 부지 매입(29억원)경상남도 진주시 문산읍 건기식 완제공장 착공아미코젠차이나 툴라스로마이신 공장 착공(증축)퓨리오젠 주식회사 지분 100% 투자(주)메디플 지분 34.22% 투자베트남 NAM VIET CORPORATION社와 AMINAVICO JV설립 (지분 50%)리히텐슈타인 Lysando AG 지분 8% 투자(주)오토불린테라뷰틱스 지분 69.2% 투자(주)비피도 지분 30% 투자로피바이오 지분 10.64% 투자본점소재지 변경

2022.02
아미코젠 송도 바이오의약품 생산용 세포배양 배지 공장 착공(주)인테라 지분 4.11% 투자

2022.04
아미코젠, 자회사 툴라스로마이신 완제의약품 중국 허가 완료Artiabio사 비욘드셀 20억 지분 투자 완료(40%)

2022.062022.102022.12
퓨리오젠 유상증자 참여(20억, 400,000주)Labmaster Oy 전환사채 투자(약21억)아미코젠차이나 지분율 63.14%로 증가 (추가취득)로피바이오 지분율 16.67%로 증가 (추가취득)

2023.012023.03
Labmaster Oy 지분율 23.7%로 증가(추가취득)퓨리오젠 유상증자 참여(40억, 800,000주)

1) 주요 종속회사의 최근 사업연도 연혁

회사명
일 시
내 용

아미코젠(중국)바이오팜유한회사
2017

동물보건사업부서 출시, 동물용제제 사업 확대

2018

원료의약 제조시설 美FDA 실사 통과

그린모범기업증서 수령(환경보호관련)

2019
Tulathromycin 외 의약품의 생산을 위한 공장 설립

2021
Tulathromycin 외 의약품 생산 공장 증축

2022
Tulathromycin 중국 농업농촌부 완제의약품 허가

나. 회사의 본점소재지 및 그 변경

연월일
소재지
비고

2000.05.29
경상남도 진주시 진성면 동부로 1259번길 64
본점(주1)

2011.02.152014.07.09
경상남도 진주시 문산읍 월아산로 950번길 14-10
문산제1공장바이오텍 R&D 센터

2016.09.01
경상남도 진주시 문산읍 월아산로950번길 7-22
문산제2공장

2019.09.01
경기도 성남시 분당구 삼평동 대왕판교로 700코리아바이오파크 C동 601/602호
서울지점

2020.05.11
경상남도 진주시 동부로169번길 12 B-401, B-507
연구소

2020.05.28
경상남도 진주시 문산읍 월아산로950번길 26-12
문산 제3공장

2021.12.15
경상남도 진주시 문산읍 월아산로 950번길 14-10
본점소재지 변경(진성면→문산제1공장)

주1) 2021년 12월 15일 본점소재지를 변경하였습니다.

다. 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자
주총종류
선임
임기만료또는 해임

신규
재선임

2023.08.01
-

사외이사 이명호(자진사임)

2023.03.29
정기주총
사외이사 이명호사외이사 오덕근
-
-

2022.03.30
정기주총
사내이사 박찬주
-
사내이사 이증훈사외이사 정홍균

2021.03.25
정기주총
사외이사 심형섭상근감사 민인기
대표이사 신용철사내이사 표 쩌
사외이사 정태오상근감사 신세기

2020.07.30
-
-
-
사내이사 전상엽

라. 최대주주의 변동

- 당사는 설립일부터 현재까지 최대주주 변경이 없습니다.마. 상호의 변동- 당사는 설립일부터 현재까지 상호 변경이 없습니다.- 종속회사인 (주)아미코젠퍼시픽은 (주)에이피로 사명이 변경되었습니다.

바. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 결과

- 당사는 설립일부터 현재까지 해당사항 없습니다.

사. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용- 당사는 설립일부터 현재까지 해당사항 없습니다.아. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화

- 당사는 설립일부터 현재까지 해당사항 없습니다.

자. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

- 당사는 해당사항 없습니다.

3. 자본금 변동사항

(단위 : 원, 주)

종류
구분
증권신고서제출일 전일
23기(2022년말)
22기(2021년말)

보통주
발행주식총수
19,754,708
19,754,708
19,751,708

액면금액
500
500
500

자본금
9,877,354,000
9,877,354,000
9,875,854,000

우선주
발행주식총수

-
-

액면금액

-
-

자본금

-
-

기타
발행주식총수

-
-

액면금액

-
-

자본금

-
-

합계
자본금
9,877,354,000
9,877,354,000
9,875,854,00

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 :
2023년 11월 14일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
우선주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
100,000,000
-
100,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
19,754,708
-
19,754,708
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
-
-
-
-

1. 감자
-
-
-
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
19,754,708
-
19,754,708
-

Ⅴ. 자기주식수
202,129
-
202,129
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
19,552,579
-
19,552,579
-

나. 자기주식 취득 및 처분현황

(기준일 :
2023년 11월 14일
)
(단위 : 주)

취득방법
주식의 종류
기초수량
변동 수량
기말수량
비고

취득(+)
처분(-)
소각(-)

배당가능이익범위이내취득
직접취득
장내직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

장외직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

공개매수
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(a)
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

신탁계약에 의한취득
수탁자 보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

현물보유물량
보통주
202,129
-
-
-
202,129
-

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(b)
보통주
202,129
-
-
-
202,129
-

우선주
-
-
-
-
-
-

기타 취득(c)
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

총 계(a+b+c)
보통주
202,129
-
-
-
202,129
-

우선주
-
-
-
-
-
-

다. 종류주식(명칭) 발행현황- 당사는 해당사항이 없습니다.

5. 정관에 관한 사항

가. 정관 변경 이력

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2021년 03월 25일
제21기 정기주주총회
사업목적 추가발행 가능 주식수 변경사채 발행 한도 증액주주총회소집지 내용 변경감사위원회 관련 조항 신설
-

나. 사업목적 현황

구 분
사업목적
사업영위 여부

1
생명공학기술을 적용한 효소 및 신소재를 개발 생산 및 판매
영위

2
식품 관련 첨가물 생산 및 판매
영위

3
생명공학 관련 연구소 설치 및 운용업
영위

4
도소매업
영위

5
부동산 임대업
영위

6
생물공정 재료 및 기기장치 사업일체
영위

7
사료첨가제 및 동물약품 생산 및 판매
영위

8
바이오의약 소재 및 장치 생산 및 판매
영위

9
천연살균 및 보존제 생산 및 판매
영위

10
화장품 생산 및 판매
영위

11
건강기능식품 생산 및 판매
영위

12
헬스케어 기기 및 시약, 소프트웨어 개발 생산 및 판매
영위

13
생활화학제품, 원료의약품, 의약품, 의약외품 제조 및 판매
영위

14
진단용시약 및 장비 개발, 생산 및 판매
영위

15
각 호에 부대하는 사업
영위

*정관상 사업목적 추가 현황표

구 분
사업목적
추가일자

1
생활화학제품, 원료의약품, 의약품, 의약외품 제조 및 판매
2021.03.25

2
진단시약 및 장비개발, 생산 및 판매
2021.03.25

1. 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적- 당사는 엔돌라이신 기반 상처치료제 개발, 생산 및 판매와 엔돌라이신 CDMO 사업(생활화학제품, 원료의약품, 의약품, 의약외품 제조 및 판매), POCT 진단기기 개발, 생산 및 판매 사업(진단시약 및 장비개발, 생산 및 판매) 진출을 위해 신규 사업목적을 추가하였습니다.

2.시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성1) 엔돌라이신 사업- 엔돌라이신(endolysin)은 항생제에 내성을 가진 저항성 균주(슈퍼박테리아)를 직접적으로 사멸시킬 수 있는 박테리오파지 유래의 효소이며, 항생제 내성균으로 인한 미충족 의료 수요를 해결할 대안으로 알려져 있습니다. 엔돌라이신의 전체 시장은 연간 79 billion USD로 추정되고 있습니다.2) POCT 진단장비 개발, 생산 및 판매 사업- Global IVD 시장은 2024년 기준 796억 달러, 의료기기 분야 점유율 13.4% 로 가장 큰 시장을 형성하고있으나, 소위 BIG 5 (Roche, Abbott, Danaher, Simens, Thermo Fosher)가 굳건하게 높은 점유율을 유지하고 있습니다. POCT 시장은 IVD 시장 중에서도 CAGR 7.4% 이상의 고성장을 유지하고 있고 해당 성장률은 COVID 19 상황을 반영하지 않은 수치이므로 실제 2020~2022년 성장률은 더욱 클 것으로 판단됩니다.

3.신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등- 해당 사항은 영업비밀 사항으로 공시기준에 따라 기재를 생략 합니다.

4. 기존 사업과의 연관성 및 향후 추진 현황, 계획 등1) 엔돌라이신 사업- 항생제에 내성을 가진 저항성 균주를 직접 사멸시킬 수 있는 박테리오파지 유래 효소인 엔돌라이신은 낮은 생산성이라는 단점 때문에 지금까지 상용화가 힘들었습니다. 이러한 상황에서 아미코젠은 라이산도와 엔돌라이신 테스트 생산 과정에서 높을 수율을 기록하였고 CDMO사업을 위해 협력하고 있습니다. 또한 현재 엔돌라이신을 이용한 상처치료용 의료기기와 여드름 완화 아틸라이신, 젖소 유방염 치료제, 개 외이염 치료제 등 동물용의약품 개발을 중심으로 진행하고 있습니다.2) POCT 진단장비 개발, 생산 및 판매 사업- 2020년 COVID-19 사태 이후 전세계적으로 현장 진단기기에 대한 중요성과 수요가 폭발적으로 증가한바 있습니다. COVID-19 이후에도 각종 감염병, 심장대사, 혈액응고, 암진단등으로 POCT 에 대한 수요는 확대될 것으로 예측됩니다. 당사는 새로운 성장 동력 발굴을위해 자회사와 협력하여 해당 시장에 진출할 계획입니다.

5. 미추진 사유

- 해당사항 없습니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 2000년 05월 29일 설립 이후 자체 개발한 유전자 진화기술(Molecular gene evolution)을 바탕으로 세파계 항생제 원료(7-ACA) 제조에 필요한 효소(CX효소)를 비롯하여 다양한 제약용 특수효소의 개발 및 사업화에 주력하고 있으며, 당사의 특수효소 기술을 확장하여 헬스케어 소재(N-아세틸글루코사민, D-카이로-이노시톨 및 피니톨, 콜라겐 펩타이드 및 콜라겐 트리펩타이드)와 브랜드 사업(K-NUTRA) 및 바이오의약 소재(Protein A 레진, 배지 등) 사업을 하고 있는 산업바이오 전문회사입니다.

당사는 유전자진화기술은 대사공학(Metabolic engineering)을 바탕으로 CX 효소의 사업화 성공을 기반으로 다양한 페니실린계 항생제 합성효소인 "SP효소류"(아목시실린을 비롯한 다양한 페니실린계 항생제 합성효소류) 및 세팔로스포린계 항생제 합성 효소인 "SC 효소류"(세포탁심 등 다양한 세파계 항생제 합성효소류)를 개발 및 사업화를 진행 중이며, 항체 바이오의약품 생산에 필수적으로 사용되는 Protein A 레진(항체분리용 친화성 크로마토그래피 레진)과 배지 제품을 개발 및 사업화하고 있습니다. 또한 2020년 부터는 리히텐슈타인의 라이산도사와 협력하여 차세대 항생제이자 슈퍼박테리아 치료용으로 각광을 받고있는 엔돌라이신 효소의 사업화를 추진하고 있습니다.사업에 관한 자세한 사항은 '7. 기타 참고사항'의 '가. 사업의 내용' 항목을 참조하시기 바랍니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 등에 관한 사항

(단위: 천원,%)

구분
품 목
주요 상표
2023년 3분기
제 품 설 명

매출액
비율

당사제품매출
CX, LX(특수효소)
AMG118AMG118S
6,320,015
4.77
ㆍ항생제 제조 원료인 7-ACA 제조에는 2단계효소공법을 사용하고 있는데 CX효소는 이를1단계효소공법으로 대체 할 수 있도록 개발된 생물촉매ㆍ세파렉신(Cephalexin) 합성효소 LX

NAG (N-아세틸 글루코사민)
아미코젠
4,436,007
3.35
ㆍ갑각류의 껍질에서 추출된 키틴으로부터 효소분해법으로 제조된 천연형 바이오신소재로써 피부보습과 관절건강의 기능성을 가지고 있음. ㆍ2011년 지경부로부터 세계일류상품으로 선정됨.

PI/DCI (피니톨/D-카이노이노시톨)
아미코젠
4,318,422
3.26
ㆍ캐럽으로부터 추출에 의해 생산되는 바이오 신소재로써 제2형 당뇨병에 대한 혈당강하 및 당뇨 합병증 개선, PCOS개선, 대사증후군개선 기능을 가지고 있음. 2023년 산업통상자원부로부터 세계일류상품으로 선정됨.

CP/CTP(콜라겐펩타이드/콜라겐트리펩타이드)
아미코젠
4,920,032
3.71
ㆍ어린에서 효소공법으로 제조하며 무취, 무미한 특징을 가지고 있음 ㆍ피부진피의 구성 성분으로 피부건강에 도움을 줌ㆍ당사의 콜라겐은 평균분자량이 낮아서 체내흡수가 타사제품과 비교하여 용이함

K뉴트라
K-Nutra
693,643
0.52
ㆍK-뉴트라 브랜드 포트폴리오 매출

ODM
아미코젠
5,345,509
4.03
ㆍ완제품 ODM

기타
-
4,839,301
3.65
ㆍ세파계 항생제 중간물질 직접 생산 균주 기술료 DXㆍProtein A 레진 매출 등

종속회사제품매출
효소
Amicogen
6,847,799
5.16
ㆍ바이오효소ㆍ아미코젠(중국)바이오팜유한회사

수지제품
Amicogen
13,996,442
10.56
ㆍ고분자재료 ㆍ아미코젠(중국)바이오팜유한회사

Ceftiofur
Amicogen
22,101,452
16.67
ㆍ수의용Cephalosporin항생제ㆍ아미코젠(중국)바이오팜유한회사

Cefdinir 외
Amicogen
4,519,905
3.41
ㆍ인체용Cephalosporin구복항생제무균원료약 ㆍ아미코젠(중국)바이오팜유한회사

수의약품 제제
Amicogen
31,652,479
23.87
ㆍ수의용Cephalosporin항생제ㆍ아미코젠(중국)바이오팜유한회사

PropacetamolHydrochloride
Amicogen
1,867,075
1.41
ㆍ인체용해열진통계열원료약ㆍ아미코젠(중국)바이오팜유한회사

Tulathromycin
Amicogen
4,777,251
3.60
ㆍ수의용Cephalosporin항생제ㆍ아미코젠(중국)바이오팜유한회사

기타의약중간체 외
-
4,422,962
3.34
ㆍ의약중간체 외 ㆍ아미코젠(중국)바이오팜유한회사

건강기능식품
-
2,989,789
2.25
ㆍ건강기능식품ㆍ㈜에이피 매출

화장품
-
4,372,625
3.30
ㆍ화장품ㆍ㈜스킨메드 매출

키틴,키토산 외
-
4,178,170
3.15
ㆍ체중조절용 건강식품소재 외ㆍ아미코젠씨앤씨㈜ 외 기타 종속회사 매출

합계
132,598,877
100.00
-

연결조정효과
(11,681,865)
-
-

총 합 계
120,917,012
-
-

3. 원재료 및 생산설비

가. 매입 현황① 아미코젠(지배회사)

(단위: 천원, %)

매입유형
품 목
구체적 용도
2023년 3분기
2022년

매입액
비율
매입액
비율

원재료
담체
CX/AX효소원재료
2,297,627
19.61
2,137,290
16.86

LS-Powder
CX효소원재료
142,680
1.22
302,500
2.39

Tatua HSP-310
CX효소원재료
80,000
0.68
204,000
1.61

키틴
NAG원재료
1,151,589
9.83
741,209
5.85

어린
CP원재료
600,117
5.12
1,229,264
9.70

케럽
DCI 원재료
1,657,323
14.14
2,916,502
23.01

주정
바이오신소재원재료
386,697
3.30
447,190
3.53

기타
3,640,480
31.07
3,670,406
28.96

원재료 소계
9,956,513
84.98
11,648,361
91.89

상품
기타
1,760,388
15.02
1,027,744
8.11

상품 소계
1,760,388
15.02
1,027,744
8.11

합계
11,716,901
100.00
12,676,105
100.00

연 결 조 정
(2,955,319)
-
(2,868,159)
-

총 합 계
8,761,581
-
9,807,946
-

② 아미코젠(중국)바이오팜유한회사

(단위: 천RMB,%)

매입유형
품 목
구체적 용도
2023년 3분기
2022년

매입액
비율
매입액
비율

원재료
Methoxy cephalosporin(7-MAC)
Cefmetazole acid
980.54
0.42
426
0.15

7-Amino-3-vinyl-3-cephem-4-carboxylicAcid（7-AVCA
Cefdinir
13,124.90
5.62
10,785
3.69

divinybenzene(80％）
수지계열제품
8,512.47
3.64
9,938
3.40

무수분ethanol
Cefodizime Sodium,Aztreonam
3,434.57
1.47
5,026
1.72

acetone
ceftiofur,수지,중간체
12,816.51
5.49
12,097
4.14

7-ACA
Cefodizime,ceftiofur
18,392.96
7.87
32,675
11.17

Acetyl base dinir활성효소
Cefdinir
4,781.97
2.05
6,301
2.15

toluene
수지계열제품
1,265.11
0.54
953
0.33

dichloroethane
수지계열제품
126.57
0.05
518
0.18

AE-활성효소
Cefodizime,ceftiofur
26,146.80
11.19
26,990
9.23

Two hydrogen higherythromycin
Tara mold
2,347.35
1.01
11,080
3.79

glutin
수지계열제품
953.10
0.41
1,363
0.47

acetic ether
ceftiofur계열제품
5,158.77
2.21
8,123
2.78

7-ACF
ceftiofur계열제품
34,455
14.75
173
0.06

기타
62,550.81
26.78
120,640
41.24

원재료 소계
195,047
83.51
247,088
84.48

상품
AMG-118
LK118(7-ACA고정화효소)
29,832
12.77
29,977
10.25

D5755수지(외래구입)
수지계열
8,684
3.72
15,432
5.28

상품 소계
38,516
16.49
45,410
15.52

합 계
233,563
100.00
292,497
100

나. 생산능력 및 생산 실적(1) 생산능력 및 생산능력의 산출근거① 아미코젠(지배회사)

구 분
연간생산능력
월간생산능력
2023년 3분기 생산능력
산출근거
비고

특수효소
240,000 kg
20,000 kg
180,000 kg
2,500kg/batch X 8batch/월
문산1공장효소동

NAG
72,000 kg
6,000 kg
54,000 kg
300kg/batch X 20batch/월
문산3공장신소재동

DCI
54,000 kg
4,500 kg
40,500 kg
180kg/batch X 25batch/월
문산1공장신소재동

CP
396,000 kg
33,000 kg
297,000 kg
1,100kg/batch X 30batch/월
문산1공장SD동

키크린
1,800,000 L
150,000 L
1,350,000 L
2,000L/batch X 25회 X 3batch/월
문산1공장신소재동

곡물효소
46,080 kg
3,840 kg
34,560 kg
320㎏/batch X 12회/월
문산2공장곡물발효동

완제품

(케이뉴트라/ODM)

374,808 kg
31,234 kg
281,106 kg
분말 (타정 or 캡슐 or 스틱포) : 12,650kg/월젤리 or 액상 : 20g X 4천포 X 8시간 X 23일 = 14,720kg연질캡슐 : 500ml X 4.2만개 X 8시간 X 23일 = 3,864kg
문산1공장완제품동,문산2공장완제품동

기타제품
76,140 kg
6,345 kg
57,105 kg

주1) 완제품은 제품유형별 생산을 기계적인 요인보다는 인적요인의 배치 및 작업전환에 많은 영향을 받음으로 실제 생산능력과는 차이가 있을 수 있습니다.
② 아미코젠(중국)바이오팜유한회사(주요종속회사)

구 분
연간생산능력
월간생산능력
산출근거
비고

PropacetamolHydrochloride
20,600kg
2,150kg
140KG/L*15L/M*9.5M/Y
중국소재

Cefdinir
18,000kg
3,000kg
100KG/L*30L/M*6M/Y
중국소재

Cefmetazole acid
6,000kg
1,200kg
48kg/L*25L/M*5M/Y
중국소재

Ceftiofur
225,500kg
22,550kg
Ceftiofur Acid 115kg/L*50L/M*10M/YCeftiofur HCL(비무균)190kg/L*50L/M*5M/Y Ceftiofur HCL140kg/L*25L/M*5M/YCeftiofur(비무균)90kg/L*25L/M*5M/YCeftiofur 95kg/L*50L/M*2M/Y
중국소재

Cefquinome Sulfate
4,000kg
4,000kg
100kg/L*40L/M*1M/Y
중국소재

수의약품 제제
59,500,000대
5,950,000대
Baypen 250만대/M*10M/YSuspension 20만대/M*10M/Y주입제15만대/M*10M/Y
중국소재

수지제품
2,300,000L
200,000L
200,000L/M*11.5M/Y
중국소재

Tulachromycin
6,000kg
600kg
26kg/L*16L/M*6M/Y+20kg/L*35L/M*5M/Y
중국소재

회수제품
12,000,000kg
1,000,000kg
1,000,000KG/M * 12M/Y
중국소재

주) 교차생산으로 인하여 연간 생산능력을 기재합니다.

(2) 생산실적 및 가동률

(가) 생산실적① 아미코젠(지배회사)

(단위 : 천원)

구분
2023년 3분기
2022년

금액
금액

특수효소
4,291,228
4,474,617

NAG
3,266,512
4,033,043

DCI
3,939,717
4,559,795

CP
3,564,067
3,805,569

키크린
34,451
57,586

곡물효소
2,045,190
1,803,170

완제품
4,529,791
5,586,619

기타제품
2,083,119
1,823,724

합계
23,754,074
26,144,123

② 아미코젠(중국)바이오팜유한회사(주요종속회사)

(단위 : 천RMB)

구분
2023년 3분기
2022년

Propacetamol Hydrochloride
4,863.20
18,559.86

Cefdinir
27,378.12
33,574.62

Cefmetazole acid

1,220.84

Ceftiofur
167,855.37
174,614.56

Cefquinome Sulfate
18,540.13
11,438.33

수의약품 제제
110,952.87
136,311.79

수지제품
41,669.65
43,677.15

Tulachromycin
16,105.16
28,965.57

회수제품
22,022.42
58,549.55

(나) 생산 가동율① 아미코젠(지배회사)

(단위 : kg,%)

구분
2023년 3분기
2022년

생산능력
생산실적
평균가동율
생산능력
생산실적
평균가동율

특수효소
180,000
102,935
57.19
240,000
96,297
40.12

NAG
54,000
42,120
78.00
72,000
44,870
62.32

DCI
40,500
17,128
42.29
54,000
23,407
43.35

CP
297,000
144,770
48.74
396,000
186,121
47.00

키크린
1,350,000
20,665
1.53
1,800,000
32,844
1.82

곡물효소
34,560
25,339
73.32
46,080
41,279
89.58

완제품
281,106
73,638
26.20
388,800,000EA
24,244,555EA
6.24

기타제품
57,105
35,146
61.55
76,140
43,162
56.69

② 아미코젠(중국)바이오팜유한회사(주요종속회사)

(단위 : kg,%)

구분
2023년 3분기
2022년

생산능력
생산실적
평균가동율
생산능력
생산실적
평균가동율

Propacetamol Hydrochloride
16,125
4,612
29
20,000
17,249
86

Cefdinir
13,500
11,100
82
18,000
13,671
76

Cefmetazole acid
4,500
0
0
6,000
146
2

ceftiofur 계열
169,125
156,003
92
199,570
150,290
75

Cefquinome Sulfate
4,000
3,270
82
8,000
1,512
19

수의약품 제제
44,625,000대
24,898,956대
56
40,500,000대
36,770,065대
91

수지제품
1,800,000L
1,789,408L
99
2,300,000L
1,973,250L
86

Tulachromycin
4,200
2,600
62
6,000
3,643
61

회수제품
9,000,000
7,820,367
87
12,000,000
10,498,849
87

바. 생산설비에 관한 사항(1) 생산설비의 현황① 아미코젠(지배회사)

(기준일 : 2023년 9월 30일)
(단위 : 천원)

업소
소유 형태
소재지
구분
기초 장부가액
당기증감
당기상각
기말장부가액
비고

증가
감소

문산1공장
자가
진주
토지
1,109,013

1,109,013
-

자가
진주
건물
4,065,781

93,970
3,971,811
-

자가
진주
기계장치
2,237,931

387,262
1,850,669
-

소계
7,412,725

481,232
6,931,493
-

문산 2공장
자가
진주
토지
2,130,610

2,130,610
-

자가
진주
건물
12,546,059

245,074
12,300,985
-

자가
진주
기계장치
2,570,687
195,000
240,000
67,230
2,458,457
-

소계
17,247,357
195,000
240,000
312,304
16,890,053
-

문산3공장
자가
진주
토지
1,833,662

1,833,662
-

자가
진주
건물
2,574,142

49,809
2,524,333
-

자가
진주
기계장치
2,070,872

144,972
1,925,901
-

소계
6,478,676

194,780
6,283,896
-

기타
자가
진주
기계장치
2,587,317
281,342
109,455
229,450
2,529,754
-

자가
진주
차량운반구
76,316

11,670
64,646
-

자가
진주
구축물
1,659,508

86,646
1,572,862
-

자가
진주
공기구비품
730,943

16,443
72,251
642,250
-

소계
5,054,084
281,342
125,898
400,016
4,809,512
-

합 계
36,192,842
476,342
365,898
1,388,333
34,914,953
-

② 아미코젠(중국)바이오팜유한회사(주요종속회사)

(기준일 : 2023년 9월 30일)
(단위 : 천RMB)

사업소
소유 형태
소재지
구분
기초 장부가액
당기증감
당기상각
기말장부가액
비고

증가
감소

중국지난
자가
중국
토지
-

-

건물
60,540
2,887

1,877
61,550
-

구축물
7,422
9,681
17
756
16,331
-

기계장치
136,623
38,781
1,741
18,995
154,667
-

차량운반구
64
1,041

210
895
-

공구와기구
9,425
10,236
230
3,820
15,611
-

비품
35
32
6
5
55
-

시설장치

-

합 계
214,110

249,109
-

4. 매출 및 수주상황

가. 매출 실적

(단위: 천원)

매출유형
품목
2023년3분기
2022년
2021년

당사제품매출
특수효소
6,320,015
6,347,629
3,479,875

NAG
4,436,007
4,701,356
4,119,333

PI/DCI
4,318,422
6,941,288
5,857,042

CP/CTP
4,920,032
7,797,588
8,446,714

K뉴트라
693,643
1,365,276
2,433,006

ODM
5,345,509
4,428,832
4,387,617

기타
4,839,301
2,833,560
3,051,233

종속회사제품매출
효소
6,847,799
7,227,580
5,579,454

수지제품
13,996,442
17,212,231
12,329,147

ceftiofur
22,101,452
22,664,777
17,533,436

Cefdinir 외
4,519,905
6,738,801
12,809,550

수의약품 제제
31,652,479
35,490,388
19,913,523

Propacetamol Hydrochloride
1,867,075
4,715,580
4,741,153

Tulachromaycin

4,777,251
6,029,446
8,628,421

기타의약중간체 외

4,422,962
7,189,129
4,395,718

건강기능식품
2,989,789
5,568,421
5,673,725

화장품
4,372,625
4,619,406
4,868,280

키틴,키토산 외
4,178,170
4,069,789
4,833,554

합 계
132,598,877
155,941,077
133,080,782

연결조정효과
(11,681,865)
(11,645,349)
(8,199,815)

총 합 계
120,917,012
144,295,727
124,880,967

나. 판매경로 및 판매방법

(1) 판매조직

판매 조직도 _2022.12.31.jpg
판매조직도

팀별 업무 내용은 다음과 같습니다.

팀명
업무 내용
비 고

케이뉴트라팀
완제품 판매(온라인, 오프라인)

서울 사무소

(경기도 성남시 분당구 삼평동 대왕판교로 700 코리아바이오파크 C동 601, 602호)

영업팀
단백질정제레진 상품 관련 영업업무해외 원료 구매 지원업무

소재ODM사업팀
국내 바이오신소재 원료 영업

국내 ODM 영업업무

해외영업팀 (아시아사업, 미주유럽)
해외 바이오신소재 원료 영업

해외 원료 구매 지원업무

바이오영업마케팅팀
해외 바이오 신소재 원료 영업해외 산업 및 제약용 효소 영업
효소·바이오제약사업본부(경상남도 진주시 동부로169번길 12, B401 소재)

신사업팀

중국사업팀

(2) 판매방법 및 조건

① 국내 판매의 경우 당사와 거래하는 업체에 당사 제품을 판매하고 결제조건은 일부 업체를 제외하고 대부분 납품 후 3개월 뒤에 현금 결제 및 전자어음으로 거래하고 있습니다. K-뉴트라(자사 브랜드)의 경우 쇼핑몰, 인터넷 판매, 소비자에게 직접 판매 등으로 판매되고 있으며 현금 및 카드결제로 거래하고 있습니다.

② 해외 판매의 경우 당사의 제품을 판매하고 결제조건은 30일에서 120일 뒤에 현금(달러화, 엔화, 위안화)으로 거래하고 있습니다.

(3) 판매전략
(가) 효소제품(CX)의 판매전략

당사는 2005년 당사의 유전자진화기술 기술력을 바탕으로 개발한 CA 기술을 유럽 다국적 제약사에 기술이전 하였습니다. 기술이전 경험을 바탕으로 직접 새로운 효소제품을 만들어 중국 내 시장에 진출한다는 목표로 2011년 10월 CX 효소 제품을 출시하게 되었으며, 현재까지 중국 종속회사인 아미코젠(중국)바이오팜유한회사와 협력하여 영업을 진행하고 있습니다.
해마다 중국 또는 기타 국가에서 개최되는 의약품 원료전시회 (CPHI, API China)에 참석하여 적극적인 홍보 및 영업 활동을 펼치고 있으며, 글로벌 제약업계와의 네트워크를 강화하고 있습니다. 아울러, 원료의약품(API) 시장의 동향또한 지속적으로 파악하고 있습니다. 장기적으로는 향후 항생제 시장의 성장성을 고려하여 인도, 남미, 중동 및 동남아 시장에도 진출할 계획을 가지고 있습니다.
(나) 바이오신소재(NAG, PI/DCI, CP/CTP)의 판매전략
당사는 소재에 대한 인체 기능성 연구를 강화하여 제품의 완성도를 높이고, 제조공정의 지속적인 개선을 통해 가격 경쟁력을 확보하여, 당사 바이오신소재를 세계적인 상품으로 만들고자 합니다. 또한 기존 거래처 유지 및 신규 시장 진출을 위하여 거래처와의 유대감을 높이고자 해외 학회 및 전시회 참석 등을 통한 활발한 영업활동을 하고 있습니다..또한 당사는 각 지역별 해외시장의 특성에 맞게 보유 바이오신소재의 판매 전략을 수립하여 수행하고 있습니다. 이미 일본에서 기능성과 품질로 경쟁력을 인정받은바 있는 당사의 프리미엄 효소법 NAG는 좀 더 적극적으로 일본 시장 확대에 집중하며, 유럽에서 높은 판매율과 매출 신장율을 보인 PI/DCI는 유럽에서 인정받은 경쟁력을 바탕으로 중국, CIS 등 시장 확대에 집중할 계획입니다. 또한 CTP는 기존 CP보다 우수한 흡수력과 보습, 주름개선 등의 우수한 기능성에 대한 홍보를 강화하여 국내 및 중국 시장 확대에 주력할 것 입니다.
2012년 12월 헬스케어브랜드인 케이뉴트라(K-nutra)은 런칭 이후 브랜드 인지도 향상 및 매출 증대를 위하여 다양한 방안을 모색하고 있습니다. 특히 2016년 하반기 부터는 본격적인 마케팅 활동을 시작하여 기존의 온라인 쇼핑몰을 포함하여 텔레마케팅, 및 다양한 온오프라인 채널(면세점, 유명 백화점, 홈쇼핑)에 제품을 런칭 하였습니다. 나아가 향후 대형마트, 드럭스토어 등의 신규 유통채널로까지 채널을 확대해 브랜드 인지도를 높이고, 건강식품 완제품 사업을 당사 미래성장 동력의 한분야로 키워나갈 계획입니다. 특히 당사 관계사인 코스메슈티컬기업 스킨메드와 함께 헬스앤뷰티 사업의 선두주자가 되기 위한 다양한 공동사업을 기획하고 있습니다.

(4) 주요 매출처

당사 CX 효소를 포함한 항생제 제조 공정 효소의 경우 종속회사인 중국 아미코젠(중국)바이오팜유한회사를 통해 중국내 대형 제약사에 당사의 효소제품을 제공하고 있습니다.현재 당사의 바이오신소재(NAG, PI/DCI, CP)를 기능성 소재로써 국내와 국외에 판매하고 있으며 이들 소재를 이용하여 ODM/OEM영업도 진행하고 있습니다. 당사의 바이오신소재를 기능성소재로 판매하는 경로는 국내의 경우 식품회사, 제약회사, 화장품회사가 있으며 국외에는 일본, 미국, 중국, 이탈리아, 스페인, 영국, 동남아 등에 수출하고 있습니다. 또한 당사의 직판브랜드인 K-뉴트라를 통하여 이들 바이오신소재를 이용한 건강기능식품 완제품을 온라인 쇼핑몰, 오픈마켓, 텔레마케팅 등의 다양한 채널을 통하여 유통하고 있습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

가. 환위험 관리

연결실체는 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD, JPY, CNY, EUR 의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고, 대내적 환위험 관리를 하고 있습니다.

(단위 : 원)

구분
USD
JPY
CNY
EUR

당분기말
1,344.80
9.0222
184.27
1,421.72

전기말
1,267.30
9.5318
181.44
1,351.20

당분기말과 전기말 현재 외화금융자산 및 외화금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 분 기 말
전 기 말

USD
JPY
CNY
EUR
USD
JPY
CNY
EUR

유동자산:

현금및현금성자산
3,146,925,292
261,652,352
10,150,664,798
11,916,202
5,139,413,083
55,971,691
2,776,796,001
434,737,654

단기금융상품
-
-
1,735,775,429
-
-
-
2,439,460,800
1,567,392,000

매출채권및기타채권
2,986,683,936
31,397,256
61,145,663,574
-
1,419,971,629
372,587
3,975,204,485
282,400,800

자산 합계
6,133,609,228
293,049,608
73,032,103,801
11,916,202
6,559,384,712
56,344,278
9,191,461,286
2,284,530,454

유동부채:

매입채무및기타채무
231,180,829
-
54,234,777,259
14,371,371
56,142,657
-
676,228,336
-

각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율 변동이 당분기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 분 기
전 기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
590,242,840
(590,242,840)
791,204,500
(791,204,500)

JPY
29,304,961
(29,304,961)
5,634,428
(5,634,428)

CNY
1,879,732,654
(1,879,732,654)
1,627,709,983
(1,627,709,983)

EUR
(245,517)
245,517
228,453,045
(228,453,045)

합 계
2,499,034,938
(2,499,034,938)
2,653,001,956
(2,653,001,956)

상기 민감도 분석은 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로하였습니다.

나. 이자율 위험관리
변동금리부 금융상품의 이자율변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율변동위험은 주로 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운영하고 있습니다.

다. 기타 위험관리

상기 언급된 위험들 이외에 대한 자세한 내용은 'III. 재무에 관한 사항'에 나와 있는 주석사항을 참고하시기 바랍니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

일 자
내 용

2014.03.06.
중국 산동애미과생물기술유한공사 자본 출자

2014.04.18.
(주)금호화성 지분 69.54% 취득

2014.04.29.
핀란드 Labmaster.Oy 지분 10% 취득

2014.06.10.
(주)셀리드 지분 33% 취득

2014.10.24.
바이오코젠(주) 지분 40% 취득

2015.07.15.
(주)스킨메드 지분 43.82% 취득

2015.08.10.
(주)롱제비티코리아 지분 66.37% 취득

2015.09.28.
중국 산동루캉리커약업유한공사 지분 51.5% 취득

2015.11.25.
(주)클리노믹스 지분 42.37% 취득

2016.05.18.
계약명 : 열처리 가공염의 대량생산기술 개발에 관한 기술이전계약상대방 : 목포대학교제품명 : 열처리 가공염계약내용 : - 죽염제조공정을 바꿔 죽염 가격 인하와 기능성지표 물질의 함량 조절에 기술 협약식 - 정액기술료 : 1억원, 경상기술료는 매출액별로 차등

2016.06.28.
(주)클리노믹스 전환사채 취득(3억원)

2016.08.05.

경상남도 진주시 문산읍 제2공장 건물 및 부지 매입(33억원)

2016.08.16
DTC 공동사업계약서(아미코젠, 클리노믹스, 아미코젠퍼시픽, 스킨메드)

2016.12.23.
아미코젠(중국)바이오팜유한공사 지분 3.7% 추가취득

2017.01.20
(주)아미코젠퍼시픽 총지분율 71.15%로 증가

2017.04.27.
바이오코젠(주) 총지분율 100%로 증가

2017.05.18
Bio-Works Technologies AB 지분 9.06% 취득

2017.08.10
중국 캉마이천社와의 MOU 체결(청도 콜라겐펩타이드 공장 설립)

2017.08.18
스웨덴 Bio-Works Technologies AB사와 단백질 정제용 레진 제품에 대한 국내 독점 공급계약 체결

2017.11.01
Bio-Works Technologies AB 지분 추가 취득- IPO 공모 참여(지분율 9.9%)

2018.03.23
중국 캉마이천社와의 JV 체결(청도 콜라겐펩타이드 공장 설립)

2018.04.04
(주)어니언홀딩스 지분 100% 취득

2018.05.28
와이비바이오(주) 지분 100% 취득

2019.05.30
(주)클리노믹스 전환권행사로 총지분율 14.36%로 증가

2019.08.08
자사주 202,129주 취득 완료

2019.11.18
(주)어니언홀딩스 100% 지분 매각

2020.01.14
(주)유스바이오팜 지분 54.76% 취득

2020.01.29
글로벌 항생제 중간체 제조사(A사)와 7-ADCA 상용화 및 JV 설립계약 체결

2020.03.26
베트남 NAM VIET CORPORATION과 JV 체결(젤라틴 생산 공장 설립)

2020.05.21
송도 토지 취득 계약 체결(바이오 의약 소재 생산 공장 및 연구개발 부지 확보)

2020.09.15
배지 기술 도입 JV 계약 체결(세포주 개발 및 맞춤형 배지 개발)

2020.12.08
리히텐슈타인 Lysando AG와 항생제 내성균 치료제제 기술 도입 계약 체결

2021.01.19
에스트라사와 펩타이드 제조 OEM 표준 하도급계약 체결

2021.02.17
스웨덴 Bio-Works Technologies AB사와 크로마토그래피 레진 생산기술 도입 계약 체결

2021.06.09
퓨리오젠 주식회사 100% 지분 출자

2021.07.20
(주)메디플 34.22% 지분 취득

2021.07.22
베트남 AMINAVICO JV설립 50%지분 취득

2021.07.28
리히텐슈타인 Lysando AG 8% 지분 취득

2021.09.15
(주)비피도 30% 지분 취득

2021.11.12
로피바이오 10.64% 지분 취득

2022.02.08
인테라(주) 4.11% 지분 취득

2022.04.19
아미코젠, 자회사 툴라스로마이신 완제의약품 중국 허가 완료

2022.04.22
Artiabio사 비욘드셀 20억 지분 투자 완료(40%)

2022.06.22
Labmaster 전환사채 투자(약21억)

2022.06.28
퓨리오젠 유상증자 참여(20억, 400,000주)

2022.10.07
아미코젠차이나 12.19% 지분 취득

2022.12.01
로피바이오 6.07% 지분 취득

2023.03.02
퓨리오젠 유상증자 참여(40억, 800,000주)

2023.05.09
프롬바이오와 저분자콜라겐펩타이드 AG 온라인 및 홈쇼핑 독점 공급 계약 체결

2023.08.22
로피바이오 3.34% 지분 취득

*해당 날짜는 이사회 결의일 입니다.

가. 연구개발 담당조직

당사는 지역대학의 교수와 대학(원) 졸업생들이 2000년 유전자진화기술을 핵심기술로 하여 창업한 바이오벤처로서 산업바이오의 핵심산업인 "특수 효소"와 "효소기반 신소재"사업에 집중하고 있습니다. 당사의 유전자진화기술을 바탕으로 21세기에 당면한 환경 및 기후변화 문제, 에너지 문제, 자원고갈 등의 문제를 바이오공정으로 해결함으로써 기존 기업의 지속가능성을 높이는 혁신적인 바이오기술을 보유하고 있습니다.

연구 조직도.jpg
연구 조직도

구 분
담당업무

바이오프로세스CDMO 사업본부
연구소장
- 연구소 관리 및 R&D 개발 담당

정제공정팀
- 바이오의약품 생산공정 개발

헬스케어영양 사업본부
본부장
- 사업본부 업무 총괄

연구소장
- 연구센터 관리 및 R&D 개발 담당

임상개발팀
- 건강소재 개발 담당

생산본부
본부장
- 사업본부 업무 총괄

제품개발연구소장
- 제품개발 및 연구업무 총괄

바이오신소재개발팀
- 바이오 및 신소재 연구 개발

제제제형개발팀
- 제제 및 제형 연구 개발

생산공정개발팀
- 생산 공정 및 프로세스 개발

효소·바이오제약사업본부
본부장

- R&D 총괄

신약개발연구소장

- 연구소 관리 및 신약 개발 담당

바이오연구소장
- 연구소 관리 및 R&D 개발 담당

균주개발팀

- 미생물 대사제어를 통한 대사물질

- 대량생산 기술개발 담당(DX Pjt.)

효소개발팀

- 특수효소 개발 담당

- 단백질 및 산업용효소 개발 담당

공정개발팀

- 생산공정 기술 개발 담당

- 발효 기술 담당

단백질의약팀

- 의약용 효소개발 담당

- 엔돌라이신 효소 고생산 균주개발

나. 연구개발비용

(단위: 천원)

구 분
2023년 3분기
2022년
2021년

매출액
120,917,012
144,295,727
124,880,967

연구개발비용 계
10,152,387
13,603,642
17,554,543

연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100]
8.40%
9.43%
14.06%

다. 연구개발실적

(1) 유전자진화기술

연구명

점 돌연변이기술(RCM) 및 유전자 재조합기술(RETT)의 개발

연구기관

아미코젠㈜

연구기간

2000. 06 ~ 2002. 06

연구목적

산업바이오의 핵심기술인 유전자진화의 원천기술 개발

연구결과

2000년 1월에 유전자 재조합 원천기술인 RETT기술 개발을 시작하여, 2001년 5월에 유전자 재조합 라이브러리 구축에 있어서 DNA shuffling과 같은 기존 재조합기술과 동등하거나 우수한 다양성을 입증하여 기술 개발에 성공하였습니다. 따라서 2004년에 특허청으로부터 본 기술의 진보성과 신규성을 인정받아서 특허등록하였습니다. 2001년 7월부터 점 돌연변이 기술인 RCM 개발을 시작하여, 2002년 6월에 개발에 성공하였습니다. 본 기술 역시 기존의 무작위 점 돌연변이 방법에 비하여 진보성과 신규성을 인정받아서 2003년 특허등록하였습니다.이로부터 당사는 자체 개량한 RCM 및 RETT 유전자진화기술을 이용하여 산업용 효소 및 단백질 개량을 자유롭게 수행할 수 있었습니다.

기대효과

타사 유전자진화기술 특허의 제한 없이 산업용 효소개발에 이용될 것입니다.

(2) CA 기술

연구명

세파계 항생제 원료물질인 7-ACA 제조용 1단계 효소 개발

연구기관

아미코젠㈜

연구기간

2001. 01 ~ 2008. 09

연구목적

세파계 항생제의 중간물질인 7-ACA를 1단계로 제조할 수 있는 효소 (CPC acylase)를 개발하여 기존의 화학공정과 2단계 효소공정을 대체하고자 하였습니다.

연구결과

2003년 CA1 기술개발에 성공하여 특허를 출원하였고, 유럽 제약사에서 CA1 기술에 대한 평가를 수행하였습니다. 유럽제약사에서 CA1 기술이 세계최고의 1단계 효소 기술임을 인정하고 상용화를 위한 CA2 기술 개발을 수행하였습니다. 2004년에 CA2 기술의 개발에 성공하여 2005년 최종 기술이전 계약을 체결하였고, 2005년 11월부터 세계 처음으로 유럽 제약사에 의하여 1단계 효소 기술을 이용한 7-ACA 생산이 상용화 되었습니다. 2007년 11월에 유럽제약사의 요구에 따라 추가 기술 개발을 위한 용역연구 계약을 체결한 후 CA2 효소의 안정성 증대를 위한 CA3 기술 개발을 수행하였습니다. 2008년 9월에 CA3 기술 개발에 성공하였고, 유럽제약사에 의하여 2010년 1월부터 7-ACA 상업적 생산에 적용되었습니다. 이와 같은 CA 기술의 이전 및 상용화에 의하여 유럽제약사로부터 총 86억원의 기술료를 지급받았습니다.

기대효과

7-ACA 상업적 생산에 적용하여 환경부담을 줄임으로써 기업의 지속적 성장에 도움을 줄 것입니다.

(3) CX 기술

연구명

세파계 항생제 원료물질인 7-ACA 제조용 1단계 효소 개발 및 1단계 효소의 제품 생산

연구기관

아미코젠㈜

연구기간

2008. 12 ~ 현재

연구목적

세파계 항생제의 중간물질인 7-ACA를 1단계로 제조할 수 있는 효소 (CPC acylase)를 개발 및 1단계 효소제품을 생산하여 7-ACA를 생산하는 중국 제약회사에 판매하고자 하였습니다.

연구결과

2011년 1월까지 CX 효소의 유전자개량에 성공하였고, 2011년 8월까지 고정화효소 제품의 공정 개발에 성공하였습니다. 2011년 8월에 중국의 제약회사인 아미코젠(중국)바이오팜유한회사와 독점판매계약을 체결하였고, 2011년 10월에 처음으로 CX 효소제품을 생산하여 중국 시장에 대한 수출을 시작하였습니다. 그 후 CX 효소의 안정성 증대와 7-ACA 수율 및 품질 증대를 목적으로 한 추가 기술 개발(CX3)을 수행하고 있고, 최근 새로운 효소 출시를 진행하고 있습니다.

기대효과

중국의 7-ACA 상업적생산에서 기존의 화학합성 및 2단계 효소법을 대체하여 고품질의 제품을 생산하고, 환경오염의 문제를 해결하여 해당 기업의 지속적 성장에 도움을 줄 것입니다.

(4) SP1(아목시실린 합성효소)

연구명

페니실린계 항생제인 아목시실린 합성효소의 개발

연구기관

아미코젠㈜

연구기간

2012. 01 ~ 2016. 12.

연구목적

페니실린계 대표 항생제인 아목시실린은 6-APA(6-aminopenicillanic acid) 중간물질로부터 생산되는 항생제의 90% 이상을 차지합니다. 하지만 이들 대부분이 화학공정으로 생산되고 있고, 유독한 유기용매를 다량 사용하고 영하 40도의 낮은 온도에서 여러 공정을 거쳐서 생산되기 때문에 심각한 환경오염 문제를 야기하고, 제품의 품질과 수율이 떨어진다는 단점이 제기되어 왔습니다. 이러한 문제점을 해결하고자 당사에서는 아목시실린을 환경친화적인 효소법으로 생산할 수 있는 효소를 개발하여 기존의 화학공정을 대체하고자 하였습니다.

연구결과

2012년 1월에 기술개발에 착수한 이래, 유전자진화기술을 이용하여 6-APA라는 중간물질로부터 아목시실린을 1단계로 합성할 수 있는 효소를 개발하였습니다. 2012년 04월 아미코젠(중국)바이오팜유한회사와 기술개발 및 제품 판매 MOU를 체결하였고, 지금까지 유전자 개량, 발효 기술 및 효소의 분리 정제 기술 개발, 효소 고정화에 필요한 담체의 개발, 고정화효소의 제조기술 개발, 나아가서 고객사를 통한 상업적 맞춤형 개량을 진행하였습니다. 2014년 7월 첫 제품을 출시하였으며, 현재 지속적으로 영업을 진행 중에 있습니다.

기대효과

기존의 화학공정을 대체할 수 있는 아목시실린 합성효소를 개발하여 환경문제를 해결하고, 제품의 품질과 수율의 증대를 통하여 제조단가를 절감시킬 것입니다. 나아가서 기업의 지속성을 강화시키고 사회경제의 발전에 도움이 되고자 합니다.

(5) SP2 (세파클로 합성효소)

연구명

세파계 항생제인 세파클로 합성효소의 개발

연구기관

아미코젠㈜

연구기간

2014. 05 ~ 2017. 12.

연구목적

세파계 대표 항생제인 세파클로는 7-ACCA(7-Amino-3-Chloro-3-Cephem-4-Carboxylic Acid) 중간물질로부터 생산되는 항생제로서 연간 100톤 이상 수요되는 중요한 항생제의 일종입니다. 하지만 이들 대부분이 화학공정으로 생산되고 있었고, 유독한 유기용매를 다량 사용하고 영하 30도의 낮은 온도에서 여러 공정을 거쳐서 생산되기 때문에 심각한 환경오염 문제를 야기하고, 제품의 품질과 수율이 떨어진다는 단점이 있었습니다. 이러한 문제점을 해결하고자 당사에서는 세파클로를 환경친화적인 효소법으로 생산할 수 있는 효소를 개발하여 기존의 화학공정을 대체하고자 하였습니다.

연구결과

2016년부터 기술개발에 착수한 이래, 유전자진화기술을 이용하여 7-ACCA로부터 합성할 수 있는 효소를 개발하였습니다. 다년년간의 기술개발과 제약업체의 효소법 세파클로의 허가를 거쳐서 2018년부터 중국 제약업체에 소량 판매하기 시작하였고, 앞으로 중국 시장에서의 영업확대 뿐만 아니라 2대 제약시장이 인도시장에 진출 준비도 하고 있습니다.

기대효과

기존의 화학공정을 대체할 수 있는 세파클로 합성효소를 개발하여 환경문제를 해결하고, 제품의 품질과 수율의 증대를 통하여 제조단가를 절감시킬 것입니다. 나아가서 기업의 지속성을 강화시키고 사회경제의 발전에 도움이 되고자 합니다.

(6) SP3 (세파렉신 합성효소)

연구명

세파계 항생제인 세파렉신 합성효소의 개발

연구기관

아미코젠㈜

연구기간

2014. 01 ~ 2017. 12.

연구목적

세파계 대표 항생제인 세파렉신은 7-ADCA(7-Aminodesacetoxycephalosporanic acid) 중간물질로부터 생산되는 항생제로서 연간 1,000톤 이상 수요되는 중요한 항생제의 일종입니다. 하지만 이들 대부분이 화학공정으로 생산되고 있었고, 유독한 유기용매를 다량 사용하고 영하 30도의 낮은 온도에서 여러 공정을 거쳐서 생산되기 때문에 심각한 환경오염 문제를 야기하고, 제품의 품질과 수율이 떨어진다는 단점이 있었습니다. 이러한 문제점을 해결하고자 당사에서는 세파렉신을 환경친화적인 효소법으로 생산할 수 있는 효소를 개발하여 기존의 화학공정을 대체하고자 하였습니다.

연구결과

2016년부터 기술개발에 착수한 이래, 유전자진화기술을 이용하여 7-ADCA로부터 합성할 수 있는 효소를 개발하였습니다. 단년간의 기술개발과 제약업체의 효소법 세파렉신의 허가를 거쳐서 2018년부터 중국 제약업체에 소량 판매하기 시작하였고, 앞으로 중국 시장에서의 영업확대 뿐만 아니라 2대 제약시장이 인도시장에 진출 준비도 하고 있습니다. 또한 꾸준한 업그레이드 개발을 통하여 제품의 경쟁력을 확대해 나갈 것입니다.

기대효과

기존의 화학공정을 대체할 수 있는 세파렉신 합성효소를 개발하여 환경문제를 해결하고, 제품의 품질과 수율의 증대를 통하여 제조단가를 절감시킬 것입니다. 나아가서 기업의 지속성을 강화시키고 사회경제의 발전에 도움이 되고자 합니다.

(7) SC2 (세파졸린 합성효소)

연구명

세파계 항생제인 세파졸린 합성효소의 개발

연구기관

아미코젠㈜

연구기간

2014. 06 ~ 2021. 12

연구목적

세파계 1세대 항생제인 세파졸린은 TDA(3-[5-methyl-1,3,4-thiodiazol-2-yl]-7-ACA) 중간물질로부터 생산되는 항생제로서 연간 800톤 이상 수요되는 중요한 항생제의 일종입니다. 하지만 이들 대부분이 화학공정으로 생산되고 있었고, 유독한 유기용매를 다량 사용하고 영하 30도의 낮은 온도에서 여러 공정을 거쳐서 생산되기 때문에 심각한 환경오염 문제를 야기하고, 제품의 품질과 수율이 떨어진다는 단점이 있었습니다. 이러한 문제점을 해결하고자 당사에서는 세파졸린을 환경친화적인 효소법으로 생산할 수 있는 효소를 개발하여 기존의 화학공정을 대체하고자 하였습니다.

연구결과

2016년부터 기술개발에 착수한 이래, 유전자진화기술과 초고속 선별법을 이용하여 세파졸린을 친환경적으로 합성할 수 있는 효소를 개발하였습니다. 작년부터 중국의 제약업체에서 당사개발 효소를 이용하여 효소법 세파졸린 합성공정 테스트를 진행 중에 있습니다. 앞으로 영업을 강화함과 동시에 꾸준한 업그레이드 개발을 통하여 제품의 경쟁력을 확대해 나갈 것입니다.

기대효과

기존의 화학공정을 대체할 수 있는 세파졸린 합성효소를 개발하여 환경문제를 해결하고, 제품의 품질과 수율의 증대를 통하여 제조단가를 절감시킬 것입니다. 나아가서 기업의 지속성을 강화시키고 사회경제의 발전에 도움이 되고자 합니다.

(8) DX (7-ACA 직접 생산 균주의 개발)

연구명

세파계 항생제 중간물질인 7-ACA 직접 생산 균주의 개발

연구기관

아미코젠㈜

연구기간

2013. 08 ~ 2020.09

연구목적

세파계의 대부분은 항생제 원료는 7-ACA (7-aminocephalosporanic acid)라는 중간물질로부터 생산되고 있습니다. 기존에 화학공정 또는 2단계 효소법으로 생산되고 있었지만, 당사에서 환경친화적이고 제품의 품질과 수율이 획기적으로 향상된 1단계 효소법을 개발하여 점차 시장을 대체해가고 있습니다. 하지만 이러한 1단계 효소법을 사용할 시 여전히 시작물질인 CPC(cephalosporin C)의 생산으로부터 생성되는 부산물을 줄이는데 한계가 있고, 또 CPC의 정제비용을 절감할 수 있는데 한계가 있기 때문에 최종 7-ACA의 제조원가를 줄이고 품질을 한층 더 높이는데 한계가 있습니다. 따라서 이러한 문제점을 해결하고 7-ACA를 생산함에 있어서 궁극적인 최고 기술인 직접 생산 균주를 개발하고자 하였습니다.

연구결과

7-ACA의 원재료 물질 즉, CPC 생산균주인 Acremonium crysogenum 균주의 유전자 및 대사공학 engineering을 통하여 7-ACA를 직접 생산할 수 있는 신균주를 개발하고자 하였습니다. 현재 당사에서 기존에 개발한 1단계 효소 유전자의 본 균주에서의 발현 최적화, 본 균주의 CPC 대사경로의 유전자 조작을 통한 CPC 생산, 나아가서 7-ACA의 생산 최적화 기술을 개발 중에 있습니다. 최근 7-ACA 직접 생산성이 획기적으로 증가한 균주를 개발하였고 이와 관련하여 특허를 출원하였습니다. 또한 본 7-ACA 직접 생산기술의 상업화를 완료하였습니다.

기대효과

본 7-ACA 직접 생산균주를 개발하여 상용화시킴으로써, 궁극적으로 기존 1단계효소법 대비 제조원가를 절반 이하로 낮추고 품질을 획기적으로 높일 수 있음으로써, 7-ACA 생산에 있어서 최고의 경쟁력을 갖춤으로써 기존 CX 사업을 대체하고자 합니다.

(9) DX1 (7-ACA)

연구명

DX1(7-ACA)

연구기관

아미코젠㈜

연구기간

2015. 1 ~ 현재

연구목적

항생제의 일종인 세파계 항생제는 곰팡이인 아크레모니움에서 생산되는 세파로스포린 C를 발효를 통하여 생산한 후에 화학적인 합성법이나 효소법을 사용하여 7-ACA를 제조한 후 화학적인 변형을 통하여 최종 세파계 항생제를 제조하였습니다. 이 중에서 세파로스포린 C를 재조합 미생물의 직접발효를 통하여 화학적 합성이나 효소법을 거치지 않고, 한 번의 발효로 7-ACA까지 생산하는 친환경적이고 에너지 소비를 줄일 수 있는 방법을 개발하고자 하였습니다.

연구결과

2016년부터 아크레모니움의 개량을 시작하여, 세파로스포린 C를 고농도로 생산할 수 있는 균주를 개발하였고, 해당 균주에 세파로스포린 C를 7-ACA로 전환시킬 수 있는 효소를 재조합하여 한 번의 미생물 발효를 수행하여 7-ACA를 생산할 수 있는 균주를 개발하였습니다. 이로 인해 생산비용을 절감하고 화학법 사용으로 인한 독성이 심한 유기용매의 사용을 줄일 수 있고, 화학반응을 유도하기 위한 에너지 소비도 절감할 수 있습니다.

기대효과

7-ACA는 세파계항생제의 생산에 많이 사용되는 항생제 합성용 중간체입니다. 당사는 본 기술개발을 통하여 7-ACA를 전통적인 방법으로 생산하는 제약사와 업무협약을 체결하고, 안전성과 효율성 테스트 후에 상용화 및 기술이전을 실시할 예정입니다.

(10) DX2 (DAOC)

연구명

DX2 (DAOC)

연구기관

아미코젠㈜

연구기간

2016. 1 ~ 현재

연구목적

세파계 항생제 중간체 중에서 7-ACA가 큰 축을 차지하고7-ADCA 역시 중요한 중간체입니다. 7-ADCA는 기존에 화학합성을 통하여 연간3,000톤 정도 생산되어 세파렉신, 세파클로, 세프라딘, 세파드록실 등 세파항생제 합성에 이용되고 있습니다. 다만 기존 화학합성 공정에서 유독한 유기용매를 대량 사용되는 관계로 환경오염이 이슈가 심각하고 이에 따른 생산이 원활하지 못한 문제, 환경비용에 따른 제조원가가 높은 문제 등이 제기되고 있습니다. 이러한 환경문제와 제조원가 인하를 목적으로 친환경 생산균주 및 공정을 개발하고자 하였습니다.

연구결과

2016년부터 아크레모니움 균주의 개량을 시작하여, 7-ADCA의 전구체인 DAOC를 고농도로 생산할 수 있는 재조합 균주를 개발하였고, 또한 이로부터7-ADCA를 생산하는 친환경 공정을 개발하였습니다.

기대효과

DAOC 발효 및 7-ADCA 대량으로 생산할 수 있는 글로벌 API 생산회사와의 협력을 가능한 빠른 시일내로 상용화 생산을 할 수 있는 전략을 모색하고 있습니다. 이를 통하여 기존 생산공정 대비 환경비용을 줄이고 제조원가를 인하, 아울러서 고품질의 7-ADCA를 시장의 수요에 맞추어서 대량 생산할 수 있기를 바랍니다. 본 프로젝트는 당사의 새로운 발전에 큰 기여를 할 것으로 기대하고 있습니다.

(11) DPX (6-APA 직접 생산 균주의 개발)

연구명

페니실린계 항생제 중간물질인 6-APA 직접 생산 균주의 개발

연구기관

아미코젠㈜

연구기간

2016. 08 ~ 현재

연구목적

페니실린계의 대부분은 항생제 원료는 6-APA (6-Aminopenicillanic acid)라는 중간물질로부터 생산되고 있습니다. 현재 페니실린 G 물질의 발효 생산 및 아실라제를 이용한 효소법으로 생산하고 있으나, 효소공정 과정에 대량 생산되는 부산물 Phenylacetic acid의 회수 및 악취 등 환경문제가 제기되고 있습니다. 이에 직접 발효를 통한 생산균주 및 공정개발을 통하여 환경문제를 줄이고 제조원가를 한층 줄이고자 하였습니다.

연구결과

6-APA의 원재료 물질 즉, 페니실린 G 생산균주의 유전자 및 대사공학 engineering을 통하여 6-APA를 직접 생산할 수 있는 신균주를 개발하고자 하였습니다. 다년간의 연구개발을 통하여 직접발효 생산균주를 개발하였고, 앞으로 생산성 증대를 목표로 지속적인 개발을 해 나갈 것입니다

기대효과

본 6-APA 직접 생산균주를 개발하여 상용화시킴으로써, 궁극적으로 기존 효소법 대비 환경문제를 감소하고 제조원가를 절반 이하로 낮추고자 합니다.

(12) 엔돌라이신

연구명

엔돌라이신 고생산 균주와 생산 (발효 및 후공정) 스케일 업 공정 개발

연구기관

아미코젠㈜

연구기간

2020. 05 ~ 현재

연구목적

엔돌라이신(endolysin)은 항생제에 내성을 가진 저항성 균주(슈퍼박테리아)를 직접적으로 사멸 시킬 수 있는 박테리오파지 유래의 효소이며,항생제 내성균으로 인한 미충족 의료 수요를 해결 할 대안으로 알려져 있습니다. 엔돌라이신의 전체 시장은 연간 79 billion USD로 추정되고 있습니다.엔돌라이신의 핵심 기술인 아틸라이신 (Artilysin) 기술과 관련 특허를 260여개를 보유한 리히텐슈타인에 본사를 두고있는 독일계 라이산도사와의 협력을 통해서 글로벌 엔돌라이신의 API 시장을 석권하고자 합니다.

연구결과

2020년도부터 라이산도사와 협력을 통해서 자사의 산업용효소의 고생산 기술을 접목하여 엔돌라이신 고생산 균주 개발에 성공하여 현재 생산 적용을 위해서 스케일 업중에 있습니다. 특히 그람 양성용 엔돌라이신을 포함하여 그람 음성용 엔돌라이신의 고생산 균주도 개발에 성공하였으며 당사 고유의 발효와 후고정 기법으로 저비용, 고수율로 엔돌라이신을 생산하는 법을 구축하고 있습니다.

기대효과

엔돌라이신 생산에 있어서 당사는 세계적인 CMO사들의 생산성 대비 2배 이상 기술 우위에 있다고 판단하고 있으며. 엔돌라이신 단백질 거래가격은 g당 3천~5천 달러의 고가이며, 그 수요도 매년 증가되고 있습니다. 당사는 지속적인 균주 개량과 생산기술을 업그레이드할 것이고 엔돌라이신 생산의 글로벌 생산기지 역할을 할 CDMO/CMO사업도 계획하고 있습니다.

(13) 효소분해 글루코사민

연구명

효소분해 글루코사민 개발

연구기관

아미코젠㈜

연구기간

2000. 06 ~ 2003. 05

연구목적

글루코사민은 퇴행성관절염 예방 및 치료제로서 기능성식품 분야 및 의약품 분야에서 오랫동안 사용되어 왔습니다. 하지만 대부분의 글루코사민은 키틴 산분해법으로 생산되었고 폐수가 다량 발생하는 문제점이 있습니다. 당사는 이러한 문제점을 해결하고자 키토산아제를 이용한 효소분해 글루코사민을 개발하고자 하였습니다.

연구결과

2000년 6월부터 2003년 5월까지 경상남도 생명공학연구과제로 Trichoderma 유래의 키토산아제 및 이 효소를 이용한 효소분해 글루코사민 생산기술을 개발하여 식품첨가물공전에 등재시키고, 또한 효소분해 글루코사민 소재를 출시하는데 성공하였습니다. 나아가서 저가, 저품질의 중국산 산분해 글루코사민과 비교하여 품질의 우수성을 확인하였습니다.

기대효과

산분해 글루코사민을 대체하고, 관절건강 소재로 이용됨으로써 인류의 건강에 기여할 것입니다.

(14) 효소분해 N-아세틸글루코사민

연구명

효소분해 N-아세틸글루코사민 개발

연구기관

아미코젠㈜

연구기간

2000. 06 ~ 2004. 12

연구목적

N-아세틸글루코사민은 퇴행성관절염 예방 및 치료용 신소재로서 차세대 글루코사민으로 각광을 받고 있습니다. 또한 피부보습 및 주름개선용 신소재로 알려지면서 시장이 급격히 증가하고 있습니다. 하지만 대부분의 N-아세틸글루코사민은 화학합성법 또는 부분 효소분해법으로 생산되었고 폐수가 다량 발생하는 문제점이 있습니다. 따라서 화학합성법의 N-아세틸글루코사민은 안정성 문제 때문에 한국이나 일본에서 식품으로 사용할 수 없습니다. 당사는 이러한 문제점을 해결하고자 키틴아제를 이용한 효소분해 N-아세틸글루코사민을 개발하고자 하였습니다.

연구결과

2000년 6월부터 2003년 5월까지 경상남도 생명공학연구과제로 Trichoderma 유래의 키틴아제 및 이 효소를 이용한 효소분해 N-아세틸글루코사민 생산기술을 개발하였습니다. 2004년 12월에 본 기술에 대한 특허를 출원하였고, 2005년에 관절건강에 대한 개별인정형 건강기능식품 승인을 획득하였습니다. 2006년 건강기능식품 GMP승인을 받은 후 제품을 출시하는데 성공하였습니다. 2008년에는 식약청으로부터 천연 N-아세틸글루코사민에 대한 피부보습 원료로 인정받아서 일본 수출을 개시하였습니다. 이에 따라 2009년에 한국무역협회와 지식경제부로부터 대일수출 유망 100대 기업으로 선정되었고, 2011년 12월에는 지식경제부로부터 “세계일류상품”으로 선정되었습니다.

기대효과

화학합성 NAG를 대체하고, 관절 및 피부미용 관련 시장의 성장을 통하여 인류의 건강에 기여할 것입니다.

(15) PI/DCI

연구명

간 건강 및 여성건강 기능성 소재 PI/DCI 개발

연구기관

아미코젠㈜

연구기간

1999. 07 ~ 현재

연구목적

피니톨(PI) 및 D-카이로이노시톨(DCI)을 효모 전처리 기술을 이용한 효소법을 개발하여 고순도, 고품질 PI/DCI의 제조원가를 획기적으로 낮출 수 있는 제조공정을 개발하고자 하였습니다.

연구결과

Carob원료로부터 효모 발효기술을 이용하여 고순도, 고품질의 PI/DCI를 경제적으로 생산할 수 있는 제조공정 기술을 개발하였습니다. 2000년 12월 혈당강하 작용기작에 대한 연구를 완료하였고, 대한민국기술대전 산업자원부 장관상을 수상하였습니다. 또한 2003년 12월까지 피니톨 혈당강하 인체시험 및 동물실험을 완료한 후 2004년 12월부터 일본 및 뉴질랜드 수출을 시작하였습니다. 2005년에는 식약청으로부터 피니톨의 혈당강하 소재 개별인정을 승인 받았고, 2006년에 피니톨 및 카이로이노시톨 성분 분리방법에 대한 특허를 등록 받았습니다. 최근에는 혈당강하 효과 외에 인체에 유효한 다양한 기능들에 대해서 추가 연구를 진행 중에 있습니다.

기대효과

경쟁제품에 비하여 고품질이면서도 저렴한 제품을 생산함으로서 혈당강하, 간 건강(비알콜성 지방간 개선) 및 PCOS 관련 시장에서 빠르게 성장 할 것이며 특히 PI 간 건강 기능성식품을 통해 간 건강에 기여할 것입니다.

(16) CP(콜라겐 펩타이드)

연구명

초저분자 콜라겐 펩타이드 생산기술 개발

연구기관

아미코젠㈜

연구기간

2007. 01~ 2009. 12.

연구목적

콜라겐 펩타이드는 콜라겐을 효소분해하여 흡수가 용이하게 만든 것으로 피부 주름개선, 유연성 증가, 탄력증진 등 피부미용소재와 연골, 뼈, 혈관, 치아 및 머리카락 건강을 위한 건강소재로 널리 사용되고 있습니다. 당사는 품질과 제조원가에서 경쟁력이 있는 콜라겐 펩타이드를 생산할 수 있는 효소를 이용한 제조공정을 개발하고자 하였습니다.

연구결과

효소기술을 이용하여 Fish scale(어린), skin(어피), gelatin(젤라틴) 활용 콜라겐 펩타이드 생산기술 개발에 성공하였으며 따라서, 소 혹은 돼지 유래의 콜라겐 펩타이드와는 달리 광우병 등 인수공통전염병에 대한 걱정을 최소화 하였습니다. 당사가 개발한 콜라겐 펩타이드는 무색, 무취, 저온이나 낮은 pH에서도 침전물이 없으며 또한 펩타이드의 평균 분자량이 500Da으로 장 내 흡수가 용이한 장점이 있습니다. 2011년 콜라겐 펩타이드 생산설비 구축이 완료된 이후, 원료 수출 및 k-뉴트라 완제품 판매를 통해 매출이 꾸준히 발생하고 있습니다.

기대효과

500Da 이하의 초처분자인 아미코젠의 콜라겐 펩타이드는 일본, 대만 등 타사에 비해 뛰어난 제조 기술력 및 기능성으로 많은 피부미용 관련 제품들을 대체할 것입니다.

(17) CTP (콜라겐 트리펩타이드)

연구명

고 기능성 및 고 흡수성 콜라겐 트리펩타이드 식품소재 개발

연구기관

아미코젠㈜

연구기간

2012. 08 ~ 현재

연구목적

콜라겐 트리펩타이드(CTP)는 콜라겐분해 특수효소에 의하여 “Gly-X-Y”라는 아미노산 특이 서열로 구성된 콜라겐 펩타이드(CP)를 말합니다. 이러한 콜라겐 트리펩타이드는 기존 콜라겐 펩타이드에 비해 고 흡수성과 고 기능성을 가지는 고부가가치의 식품소재입니다. 당사에서는 콜라게나제라는 식품용 특수효소를 개발하여 고함량 CTP 제품을 개발하였으며 이를 통해 고기능성 피부 및 뼈 건강 식품소재를 개발하고자 합니다.

연구결과

당사에서는 이미 어린(fish scale), 어피(fish skin) 또는 젤라틴(fish gelatin) 원료로부터 콜라겐 펩타이드를 생산함으로써 동물유래의 콜라겐 펩타이드와는 차별화된 콜라겐 제품을 생산하고 있습니다. 최근 기존 콜라겐 펩타이드와는 달리 고 흡수성이면서도 고 기능성인 콜라겐 트리펩타이드 식품소재를 개발하기 위하여, GRAS 균주인 바실러스 균주로부터 콜라게나제 특수효소를 개발하였습니다. 따라서, 최근에는 저분자이면서도 맛과 냄새 등 품질면에서 우수한 콜라겐트리펩타이드 생산 공정을 확립하였고, 이렇게 생산한 콜라켄트리펩타이드를 이용한 피부 및 주름 등 다양한 기능성 확인 동물실험과 임상실험을 진행 중에 있습니다. 또한 다양한 CTP 소재를 통하여 피부 및 뼈건강에 있어서 차별화된 고 기능성 콜라겐 제품을 개발중에 있을 뿐만 아니라 일부 신제품들은 이미 생산하여 홈쇼핑 및 자사몰 등을 통하여 적극적으로 판매하고 있습니다.

기대효과

고령화 사회에 들어서면서 피부 노화, 골다공증, 동맥경화와 같은 노인성 질병이 심화되고 있는 현재, 피부건강과 뼈건강에 도움이 되는 고 흡수성 및 고 기능성 콜라겐 트리펩타이드 제품을 개발함으로써 인류의 건강에 도움이 되고자 합니다.

(18) 푸코잔틴 (항비만 신소재 푸코잔틴)

연구명

미역 유래의 항비만 기능성 신소재인 푸코잔틴 제품의 개발

연구기관

아미코젠㈜

연구기간

2006. 06 ~ 2014. 12.

연구목적

비만은 전세계적으로 가장 흔한 건강장애의 하나로서 건강을 추구하는 현재에 사회적인 큰 문제로 알려져 있습니다. 푸코잔틴은 미역과 같은 갈조류에 존재하는 일종의 카로테노이드 화합물로서 항산화, 항암, 항염증 및 항비만 작용이 있다고 보고되어 있습니다. 따라서 당사에서는 한국의 청정해수지역에서 생산되는 미역으로부터 고기능성 푸코잔틴을 다량 함유하는 항비만 제품을 개발하고자 하였습니다.

연구결과

당사에서는 한국에서 생산되는 청정 미역으로부터 안전한 식품소재인 푸코잔틴을 다량 함유한 미역추출물을 생산하여 다이어트에 탁월한 효능이 있는 안전한 건강기능 식품을 생산하고자 하였습니다. 따라서 식품용 주정을 이용하여 푸코잔틴을 안정적으로 생산하는 기술을 개발하였고, 나아가서 열과 빛에 극도로 불안정한 푸코잔틴을 안정화는 기술개발에 중점을 두었습니다. 현재 2년 이상의 유통안정성을 확보한 푸코잔틴 제품의 개발에 성공하여 항비만 효능이 뛰어난 건강기능식품 소재를 개발하였습니다.

기대효과

청정 미역이라는 안정한 식품원료로부터 항비만, 나아가서 항산화 및 항노화기능이 탁월한 건강기능성 제품을 개발함으로써 인류의 건강과 행복한 삶에 기여하고자 합니다.

(19) 라이코펜

연구명

재조합 대장균으로부터 라이코펜의 대량 생산기술 개발

연구기관

아미코젠㈜

연구기간

2001. 11. ~ 2007. 08.

연구목적

재조합 대장균으로부터 라이코펜을 대량 생산할 수 있는 기술을 개발하여 기존의 화학합성 라이코펜과 토마토 추출 라이코펜을 대체하는 것입니다.

연구결과

유전자 재조합과 재조합 대장균의 발효를 통하여 라이코펜의 생산성이 세계 최고 수준인 3g/L에 도달하였습니다. 이 정도의 생산성이면 고품질의 라이코펜을 토마토 추출 뿐만 아니라 화학합성 라이코펜보다도 저렴하게 생산할 수 있는 수준입니다.

기대효과

고가의 천연 라이코펜을 대체하여 사료첨가제 시장에 진출할 것입니다.

(20) 락타아제

연구명

발효유 제조 시 유당 제거를 위한 락타아제의 생산기술 개발

연구기관

아미코젠㈜

연구기간

2004. 04. ~ 2006. 08.

연구목적

한국, 일본, 중국 그리고 동남아시아 사람들 대부분이 우유를 섭취할 시 유당불내증을 겪고 있습니다. 따라서 당사는 효모로부터 유당 제거를 위한 락타아제의 생산기술을 개발하여 수입산 락타아제를 대체하고자 하였습니다.

연구결과

Kluyveromyces속 야생형 효모에 미생물변이기술을 적용하여 락타아제 고생산성 균주를 개발하여 특허를 출원하여 2007년 10월 한국특허 등록을 취득하였습니다. 또한 발효기술 개발을 통하여 락타아제의 생산성이 산업화 가능한 수준까지 도달하였고, 락타아제의 분리, 정제 공정을 개발하여 유당분해능이 뛰어난 락타아제를 생산하는 기술을 개발하였습니다.

기대효과

고효능, 고품질의 락타아제를 제조하여 유당불내증-free 우유제조에 사용될 것입니다.

(21) 피타아제

연구명

동물사료 첨가용 피타아제 개발

연구기관

아미코젠㈜

연구기간

2000. 07. ~ 2004. 10.

연구목적

닭, 돼지와 같은 단위동물의 경우 곡물사료 중의 인복합체를 분해하지 못하고 분변으로 배출되어 환경오염을 일으키고 있습니다. 또한 이런 인복합체는 동물들의 미량원소와 단백질의 흡수를 방해하는 작용하고 있습니다. 따라서 동물사료 중의 인복합체를 분해하여 인의 환경오염을 줄이고 동물의 영양원 흡수를 증대할 수 있는 사료첨가제용 피타아제를 개발하고자 하였습니다.

연구결과

자연계에서 내열성이 우수한 바실러스 유래의 피타아제 생산균주를 선발하였고, 유전자진화기술을 이용하여 동물의 위장의 낮은 pH에서 안정한 내열성, 내산성 피타아제를 개발하였습니다. 기존 타사의 피타아제보다 내열성이 강한 장점이 있어서 펠렛사료 제조공정 중의 고온에서 안정한 특성이 있습니다.

기대효과

동물사료 첨가제로 사용되어 동물의 영양소 섭취를 증대하고, 환경오염을 줄일 것입니다.

(22) 곡물발효효소

연구명

소화 및 흡수 증진을 위한 기능성 곡물발효효소 제품의 개발

연구기관

아미코젠㈜

연구기간

2015. 12 ~ 현재

연구목적

고지방/고단백의 서구식 식습관과 인스턴트 식품의 섭취 등과 같은 대한민국의 변화된 식습관에서 비롯된 소화 및 흡수 장애는 비만과 당뇨를 비롯한 대사질환과 만성 피로를 야기하고 있습니다. 그러므로 과학적으로 선별된 곡물과 식품용 미생물을 이용하여 생성되는 천연의 곡물발효효소 식품을 섭취함으로써 소화와 흡수를 개선하고 장의 균형에 영향을 미침으로써, 결과적으로 항비만에 효과적인 기능성식품을 개발중에 있습니다.

연구결과

발효 베이스에 건강 증진을 위한 기능성 곡물을 선별하고 곡물 발효를 위한 식품용 미생물 균주 또한 선별한 다음, 효소생산 최적의 발효 조건과 대량 생산 조건을 확립/생산을 시작하였습니다. 당사의 곡물발효효소의 차별성을 위한 항비만 in vivo 연구 결과를 확보하였으며 기능성 부각과 마케팅을 위한 임상 실험을 진행 중에 있습니다. 더욱이, 최적의 생산 조건을 위한 공정 업그레이드로 추가적인 기능성을 보강하기 위한 연구를 진행중에 있습니다.

기대효과

많은 젊은 청년층은 인스턴트 음식, 잦은 음주와 불규칙한 생활로 소화와 흡수 그리고 배변에 장애를 겪고있으며, 이로 인해 40살 이후에는 소화력의 급격한 감소로 비만과 각종 심혈관 질환을 유발하게 됩니다. 살아있는 천연의 효소 뿐만아니라 유산균과 식이섬유가 풍부한 곡물발효효소는 소화와 흡수 개선으로 생체내 대사의 균형을 전체적으로 유지함으로 항비만 기능성에 큰 도움을 될줄것으로 기대합니다.

(23) 숙취해소효소

연구명

숙취해소효소 제품 개발

연구기관

아미코젠㈜

연구기간

2016.01 ~ 현재

연구목적

과다한 음주로 인한 숙취 증상은 오심, 두통, 구토 등 개인에따라 다양한 증상이 나타나며 심화될 경우 알코올성 치매 또는 간질환 등 만성 질환을 야기시킬 수 있습니다. 이에 당사는 숙취증상의 원인이자 체내 독소 물질인 알코올과 아세트알데하이드를 분해하는 ADH(alcohol dehydrogenase)와 ALDH(aldehyde dehydrogenase) 효소가 살아있는 숙취해소효소 제품을 초산균을 이용하여 개발하였습니다. 따라서 당사는 숙취해소효소 제품 섭취가 실제로 숙취해소에 효과적인지를 동물실험과 임상실험을 통해 연구개발하고자 합니다.

연구결과

숙취해소효소는 알코올 산화 능력이 있는 초산균을 배양하여 제조하였습니다. 특히 한국은 술을 가장 많이 마시는 나라로 보고되어 있으며 이러한 음주현황으로 인해 건강에 대한 관심이 증가함에 따라 국내 숙취해소 시장은 2019년 2,000억대의 시장을 형성하였습니다. 2017년 동물실험 연구를 통해 숙취해소효소 섭취가 혈중 알코올 및 아세트알데하이드를 감소시키는데 효과적임을 확인하였습니다. 이로인해 2018년 11월 숙취해소 기능의 조성물로 특허등록을 완료하였습니다. 현재는 간이 임상을 통해 실제 임상에서도 효과적인지 확인하고 있습니다.

기대효과

국내 숙취해소제는 천연추출물의 항산화 활성 작용으로 인해 간접적으로 ADH와 ALDH 효소활성을 증가시킴으로써 숙취해소에 도움을 줍니다. 반면 당사의 숙취해소효소는 ADH와 ALDH를 섭취함으로써 직접적으로 알코올 및 아세트알데하이드를 분해하여 숙취해소 증상을 개선시키는 것을 동물실험을 통해 확인하였습니다. 이는 소비자들이 당사 숙취해소효소를 섭취한 후 더욱 빠르고 효과적인 숙취해소 증상을 체감 할 수 있습니다. 당사는 숙취해소효소(ADH&ALDH)가 함유된 숙취해소제를 제조 및 판매 할 수 있는 유일한 업체로 독보적인 기술로 사업을 영위할 예정입니다.

(24) 미네랄 죽염

연구명

황화수소의 함량 조절이 가능한 미네랄 죽염의 규격화된 대량 생산법 개발

연구기관

아미코젠㈜

연구기간

2016. 03 ~ 현재

연구목적

죽염은 본토강목에 그 처방법이 34 가지일 정도로 건강 기능성이 높으나 대량생산의 문제점, 규격화 문제, 기능성의 과학적인 검증이 안되어있는 문제점이 있습니다. 당사는 목포대 천일염 연구소와의 기술이전과 공동 연구개발로 유효물질의 조절이 가능한 현대화된 죽염 생산공정을 개발하고, 기능성 또한 과학적인 검증으로 한국과 세계 프리미엄 소금시장에 진출하고자 합니다.

연구결과

죽염의 주요 기능성 물질인 황화수소의 함유량을 일정하게 유지하는 특수 제조공정을 확립하였으며 비임상 시험 결과에서 미네랄 죽염은 항산화, 항노화, 항염증의 기능성이 검증되었으며 위염의 억제, 숙취 해소의 효능이 동물실험에서 확인이 되었습니다. 또한 전북대 임상 지원센터에서 임상 시험을 준비 중에 있습니다. 현재 파일롯 단계의 공정이 확립이 되었으며 최적의 생산 조건을 위한 공정의 업그레이드와 영업을 위한 추가적인 기능성 데이터를 확보하고 있습니다.

기대효과

미네랄 죽염 사업의 경우 국내뿐만 아니라 프랑스 게랑드 소금을 비롯한 세계의 프리미엄 소금시장의 개척이 일차적인 목적으로 과학적인 기능성과 제조법을 확립하여 공격적인 마켓팅으로 시장 진입을 계획 중입니다. 특히 죽염의 유효물질인 황화수소는 생체 내에 천연으로 존재하는 기체성 생리활성물질로 건강 기능성에 관한 연구 논문이 수백편에 달할 정도로 기능성이 인정을 받고 있습니다. 죽염의 기능성 물질이 황화수소이고 이러한 기능성 물질의 함량을 조절할 수 있는 유일한 업체로서 독보적인 기술로 사업을 영위할 예정입니다. * 황화수소 및 미네랄 죽염의 기능성: 혈압강하, 심혈관보호, 위염 완화, 숙취 해소, 항산화, 항노화, 당뇨완화, 천식완화, 항암 작용 등

(25) compound K 합성효소

연구명

컴파운드케이(Compound K) 합성 효소의 개발

연구기관

아미코젠㈜

연구기간

2018. 09 ~ 2019. 12

연구목적

인삼의 주요한 유효성분으로 알려진 Compound K는 기존의 열처리를 통한 물리적인 합성과 비특이적인 효소를 통한 합성법이 알려져 있는데, 그 합성 수율과 회수율이 매우 낮아서 제조원가가 매우 높은 문제점이 있습니다. 따라서 인삼의 진세노사이드(genenoside)의PPD(protopanaxadiol)로부터 기질 특이적인 효소를 사용하여 고수율과 고순도의 컴파운드케이를 합성하는 효소 및 공정을 개발하였습니다.

연구결과

2018년도에 건국대로부터 Compound K를 고수율로 합성할 수 있는 효소들의 초기 기술을 이전을 받고 그 후1년간 기초기술을 바탕으로 효소 개량과 전환 반응 개발을 진행하여, 효소를 분리 정제하는 공정과 효소만을 이용하여 진세노사이드로부터 Compound K로100%전환하는 기술을 개발하는데 성공하였습니다. 실험실 수준에서 파일롯 단계를 거쳐 톤 단위의 생산 스케일에서의 효소 생산공정이 확립을 하였습니다.

기대효과

Compound K의 전구체인PPD(protopanaxadiol)로부터 몰수 대비100% Compound K로 전환하는 기술은 세계적으로도 독보적인 기술로 별도의 정제과정 없이50%의 순도를 보이는 기술로서, 개발 된 효소에 대해서 한국을 비롯한 중국의 진세노사이드를(화장품, 건강식품, 의료용) 생산하는 업체에 프로모션 진행 중이며 장기적으로는 기존의 열처리와 비특이적효소를 이용한 공정을 대체할 것으로 예측됩니다.

(26) 리파제 효소

연구명

바이오디젤과 지방계 화학물질 생산용 고정화 리파제 효소 개발

연구기관

아미코젠㈜

연구기간

2015. 10 ~ 2018. 12

연구목적

리파제 효소를 이용한 바이오디젤, 각종유화제, 화장품, 고순도의 화학원료를 생산하는 친환경 효소 공법이 화학법의 대안으로 대두되기 시작하였고 리파제로 생산된 키랄 화학물질은 고가로 판매가 되고 있으며, 높은 기질 특이성을 가지고 있으므로 안정성 문제와 대량생산의 문제만 해결이 되면 큰수익을 보장한다고 알려져 있습니다. 이를 바탕으로 안정성이 증가되고 고생산성이 보이는 고정화 리파제를 개발하였습니다.

연구결과

고정화 리파제 효소의 개발을 위해서 2015년에 한국생명공학연구원으로부터 액상 리파제 초기기술을 이전받고, 이를 바탕으로 리파제의 생산성을 높이고, 생산된 리파제를 고정화하고 실제의 전환 반응을 하는공정을 개발하였습니다. 연속적인 균주개발로 고생산성을 달성하였고(생산성: 13g/L)로 고정화 공정의 최적화로 연속 사용이 가능하게(100회, 6개월사용가능) 고안정성 및 고활성의 리파제 고정화 효소 개발에성공하였습니다. 음폐유를 이용한 바이오디젤 생산에 연속 적용 가능성을 확인하였고, 고산가의 폐유인 PFAD(palm fatty acid distillate)에도바이오디젤 전환반응이 가능함을 확인하였습니다.

기대효과

Compound K의 전구체인PPD(protopanaxadiol)로부터 몰수 대비100% Compound K로 전환하는 기술은 세계적으로도 독보적인 기술로 별도의 정제과정 없이50%의 순도를 보이는 기술로서, 개발 된 효소에 대해서 한국을 비롯한 중국의 진세노사이드를(화장품, 건강식품, 의료용) 생산하는 업체에 프로모션 진행 중이며 장기적으로는 기존의 열처리와 비특이적효소를 이용한 공정을 대체할 것으로 예측됩니다.

7. 기타 참고사항

[용어 설명]

전문용어
내용
해설

유전자 진화기술
Molecular gene evolution
유전자를 조작하여 산업적 조건에 적합하지 않는 효소의 특성을 개량함으로써 산업적으로 활용할 수 있는 새로운 효소 (enzyme)를 만들 수 있음. 이런 유전자 조작을 통한 효소개량 방법 중 가장 효율적인 방법이 "유전자 진화기술”임. 이 과정을 간단히 설명하면, (1) 타겟 효소의 유전자에 각종 돌연변이를 주어 '돌연변이 라이브러리'를 만드는 스텝, (2) 이 라이브러리 내에서 우리가 원하는 돌연변이체를 초고속으로 선발(HTS)하는 스텝, (3) 이렇게 선발된 돌연변이체 3-10개를 시험관 속에서 재조합 (recombination)시켜 더욱 기능이 향상된 '재조합 돌연변이체'를 HTS 방법으로 선발하는 스텝으로 이루어짐. 이런 (1)~(3)의 스텝을 반복함으로써 우리가 원하는 최적 특성을 갖는 '슈퍼 효소 (super enzyme)'를 얻을 수 있음. 이러한 과정은 자연계에서 생물체의 유전자가 수백만년 동안 진화하는 것과 매우 유사하기 때문에 “유전자진화”라는 말을 사용함

항생제
항생물질 (antibiotics)
생물학적 의미는, " '미생물에 의하여 만들어진 물질'로서, 다른 미생물을 죽이거나 성장을 막는 물질”을 말하며, “미생물을 죽이거나 성장을 막는” 방법이나 화학구조에 따라서 여러 종류로 나뉘어짐

CA
세파계 항생제 원료인7-ACA 합성효소
당사가 유전자진화기술을 이용하여 개발한 특수효소로서 2005년 유럽다국적제약사에 기술이전 한 세파로스포린 C 아실라아제(cephalosporin C acylase 혹은 CPC acylase) 효소의 제품명임

CX
세파계 항생제 원료인7-ACA 합성효소
당사가 새로운 유전자로부터 유전자진화기술을 적용하여 개발한 효소로서, 세파로스포린 C(cephalosporin C 혹은 CPC)로부터 1단계 공정으로 7-아미노세파로스포라닉 에시드(7-aminocephalosporanic acid 혹은 7-ACA)를 제조하는 기능을 가진 특수효소임

LX
세파렉신(Cephalexin)합성효소
환경오염을 일으키는 Cephalexin의 화학합성법을 대체하기 위해서 당사의 유전자 진화 기술로 개발한 Cephalexin 합성효소로 친환경 고품질의 세파렉신 생산이 가능

SP
아목시실린(amoxicillin)합성효소 등 페니실린계 항생제 합성효소
당사가 개발을 완료하였거나 개발 중인 Semi-synthetic penicillins (반합성 페니실린계 항생제) 생산용 특수효소의 제품명으로서, 다양한 종류의 페니실린계 항생제를 효소법으로 생산하는데 사용되는 다양한 효소를 뜻함. 현재 당사는 아목시실린 합성효소 (SP1)을 비롯하여 다양한 페니실린계 항생제를 생산할 수 있는 특수효소 개발에 성공하여 상용화시켰으며 일부는 계속 개발 중에 있음 (SP1∼SP6 등)

SC
세포탁심 (cefotaxim) 등 세파계 항생제합성효소
당사가 개발을 완료하였거나 개발 중인 Semi-synthetic cephalosporins (반합성 세팔로스포린 항생제) 생산용 특수효소의 제품명으로서, 다양한 세파계 항생제를 효소법으로 생산하는데 사용되는 다양한 효소를 뜻함. 현재 당사는 일부의 세팔로스포린계 항생제 합성효소 개발에 성공하여 사용화하였으며 일부는 개발 중에 있음 (SC1∼SC5 등)

엔돌라이신
엔돌라이신 (endolysin) 효소
엔돌라이신은 기존의 화학 항생제에 내성을 가진 저항성 균주(슈퍼박테리아)를 직접적으로 사멸 시킬 수 있는 박테리오파지 유래의 효소로, 크게는 그람 음성균 사멸용, 그람 양성균 사멸용으로 분류됨. 엔돌라이신의 전체 시장은 연간79 billion USD로 추정되고 있으며 친환경적이고 인체에 무해하며 내성이 없는 차세대 항생제로 각광을 받고 있음. 당사는 엔돌라이신의 고생산 균주 개발에 성공하였고 현재 고생산법을 구축하고 있음

화학합성법
화학공정을 이용한합성 방법(chemical synthesis)
화학합성은 보통 이미 존재하는 결합을 끊거나 새로운 결합을 형성하는 것으로서, 보통 유독한 용매나 화학촉매가 필요하므로써 심각한 환경오염의 문제를 일으킴. 또한 합성되는 물질의 안정성을 고려하여 영하의 온도에서 진행되어 에너지 소비가 크기 때문에 제조단가의 절감에 한계가 있음. 7-ACA 생산 역시 유독한 유기용매들을 이용하는 화학합성법이 개발되어 사용되어 왔지만, 영하 40도에서 반응하고 여러 반응과정을 거치는 등 문제 때문에 에너지소비가 크고, 수율이 낮고, 품질이 떨어짐으로써 제조단가 높은 단점이 있음. 더욱 중요한 것은 심각한 환경오염을 일으키는 문제 때문에 중국을 비롯한 많은 국가들에서 화학합성법을 제한하고 있음

2단계 효소공정법
Two-stepenzymatic process
7-ACA 생산에서 화학합성법의 단점을 보완하여 개발된 효소법으로서 두가지 효소(DAO, GLA)를 이용한 환경친화적인 방법임. 하지만 여전히 두가지 공정을 사용하는 문제 때문에 공정이 길고 수율이 낮다는 단점이 있어서 제조단가의 절감에 한계가 있음

1단계 효소공정법
One-step enzymatic process
7-ACA 생산에 있어서 제일 이상적인 방법으로서, CPC를 1단계로 가수분해할 수 있는 효소 즉 CPC acylase를 이용한 공정임. 2단계 효소공정법에 비하여 공정이 간단하여 품질이 좋고 수율이 높다는 장점이 있음. 또한 에너지가 적게 들어가기 때문에 제조단가를 획기적으로 절감할 수 있음

Protein A resin
Protein A Agarose Resin(항체 분리정제용 친화성 크로마토그래피)
항체 분리정제에 필수적으로 사용되는 '친화성 크로마토그래피 레진(affinity chromatography resin)으로서 항체와 특이적으로 결합하여 1단계만으로도 항체를 고순도 분리해 내는 바이오의약 생산용 소재임. 항체 의약품을 생산하는 모든 제약회사, 항체 동물약품 생산회사, 면역진단제품을 개발/생산하는 회사 및 연구실에서 사용함

Media(배지)
Cell culture media
미생물이나 동물세포를 배양하기 위하여 배양체가 필요로 하는 기본적인 영양물질과 생산성을 높이기 위한 여러 첨가제를 넣어 혼합한 것. 대부분의 바이오의약품은 동물세포를 통해 생산되고 있으며, 배지는 동물 세포를 대량으로 배양하기 위한 필수 소재에 해당함.

NAG
N-아세틸글루코사민(N-Acetylglucosamine)
효소공법으로 생산한 천연 N-아세틸글루코사민으로서 모유에 다량 들어있는 소재로서 관절연골과 피부진피의 구성성분임. 관절건강과 피부보습에 도움을 주는 기능성 연구 결과를 갖고 있고, 식약처에서 피부보습과 관절 건강의 기능성을 인정받아 고시형 원료로 사용되고 있음.

PI / DCI
PI (Pinitol)D-카이로이노시톨(D-Chiro-inositol)
PI는 콩과류, 솔잎 등에 특징적으로 존재하며, DCI는 피니톨(Pinitol)로부터 de-methylation (산분해)시켜 제조되는 당알코올 성분임. DCI와 피니톨은 모두 혈당조절, 여성호르몬조절 등 다양한 생리기능을 가진 소재로 PI는 식약처에서 개별인정형 간건강 소재로 인증받아 건강기능식품에 활용되고 있고, DCI는 유럽과 서남아시아에 PCOS 완화를 위한 Dietary Supplement에 사용되고 있음

CP/CTP
Collagen peptides(콜라겐펩타이드)Collagen tripeptides(콜라겐 트리펩타이드)
콜라겐 펩타이드는 기존 콜라겐을 효소 분해하여 흡수가 용이하게 만든 것으로 피부 주름개선, 유연성 증가, 탄력증진 등 피부미용소재(nutricosmetics)와 연골, 뼈, 혈관, 치아 및 머리카락 건강을 위한 건강소재(nutraceuticals)로서 널리 사용됨. 특히 "콜라겐 트리펩타이드"는 당사의 특수효소 기술로 개발된 제품으로서 체내 흡수도가 높고 기존 콜라겐 펩타이드 제품보다 피부, 뼈, 모발 건강에 뛰어난 건강기능성을 갖는 것이 특징임. 식약처에서 개별인정형 소재로 인증받아 피부보습, 피부건강(탄력, 주름) 2중 기능성 소재로 건강기능식품에 활용되고 있음.

)COS

Chitosan Oligosaccharides
(키토산올리고당)

COS는 면역 증강 및 항균활성을 갖는 키토산 올리고당으로서 당사는 인체 면역증강 건강식품원료 및 동물용 항생제 대체제로 사용화/개발 중에 있으며 건강식품, 동물사료첨가제, 식품살균 및 보존제로 사용가능함

CHT
Chitosan(키토산)
게나 새우와 같은 갑각류의 껍질이나 오징어나 갑오징어와 같은 연체류의 뼈에서 칼슘과 단백질을 제거하고 난후 탈아세틸화하여 제조하며 체내에서 지방을 흡착시켜 다이어트에 도움이 되며 혈중 콜레스테롤을 감소시키는 효과도 있음

키크린
KeyClean(키크린)
식품원료인 키토산을 주원료로 하여 개발한 "먹을 수 있는 천연 살균보존제"임. 키토산의 분자량을 특수하게 조절하여 항균활성이 큰 키토산을 제조하고 여기에 항균활성이 강한 먹을 수 있는 부원료를 첨가하여 만든 제품으로 항균활성이 우수하여 식품의 보존기간을 연장할 수 있으며 조리기구등의 천연살균소독제로 사용됨. 당사는 키크린 기술을 더욱 확장하여 "천연 손소독제", "천연 항균 물티슈" 등 다양한 생활용품을 사업화하고 있음

BP2

유포자유산균(
Bacillus polyfermenticus BP-2)

BP-2는 "포자를 형성하는 유산균"으로부터 생산된 "유산균 포자 제품"으로서, 정장작용 및 항생제 대체기능을 우수함. 특히 BP-2는 열 안정성이 우수하여 식품이나 사료의 가공적성이 뛰어남. 사료에서는 항생제 대체효과가 기대됨

기질
효소와 작용하여 화학반응을 일으키는 원료 물질 (substrate)
효소에 의하여 촉매작용을 받는 원료 물질을 말함. 효소에 기질특이성이 있는 것은 효소와 기질이 마치 자물쇠와 열쇠의 관계처럼 공간적 입체구조가 꼭 들어맞는 것끼리 결합하여, 그 결과 기질이 화학반응을 일으키기 때문임. 예를 들면, 우리가 잘 알고 있는 소화효소의 기질 중에는 전분 등이 있음

생물촉매
Biocatalyst 또는 효소(enzyme)
촉매란 화학 반응을 전후하여 자신은 아무런 변화를 일으키지 않고 반응 속도를 빠르게 해주는 물질을 말함. 일반적으로 화학합성은 “무기물”을 촉매로 사용하는 것에 반해서, 생물촉매란 정교한 입체구조를 가진 단백질 (protein)로 이루어져 있으며 생물체 내의 갖가지 화학반응이 일어날 때 촉매작용을 하므로써, “효소 (enzyme)”라고도 함. 효소 (생물촉매)는 현재까지 약 3,000종이 알려져 있으며, 그 숫자는 해마다 증가하고 있음. 이 가운데 산업적으로 응용이 가능한 생물촉매는 약 150여종이며, 현재 상업적으로 생산되고 있는 효소는 60여종에 불과함. 그 이유는 생물체 내에서 작용하는 효소는 “생물체 조건”에서 반응을 촉매 하도록 진화되어 있기 때문에 인공합성물질이나 특수한 조건 (고온, 고압, 높고 낮은 pH 조건, 유기용매 반응 등)에서는 거의 작용을 하지 못함. 이러한 단점이 있는 자연의 효소를 다양한 반응에도 작용하도록 하기 위해서는 인공물질이나 특수조건에서 작용하도록 효소를 개량해야 함. 효소개량에 가장 좋은 방법이 당사의 핵심기술인 “유전자진화”기술임

특수효소
Specialty enzyme
기존의 "화학공정"을 친환경 "효소공정"으로 대체하는데 사용되는 효소로서 당사가 유전자진화기술을 이용하여 개발한 효소를 통칭하는 말. 즉, 지금까지 효소공정으로 바꾸기가 불가능하거나 어렵다고 생각했던 "특수 화학공정"을 당사가 새롭게 개발한 "특수 효소"를 이용하여 효소공정으로 대체할 수 있었음. 이런 특수 용도로 사용되는 효소를 통칭하여 특수효소라고 함

담체
Immobilization polymeric support(resin)
효소나 세포 등을 고정화시키는데 사용되는 불용성(insoluble) 물질로서 다양한 무기, 유기재료로 구성된 다공성 물질임

고정화
Immobilization
생물촉매(효소)를 재사용하기 위해 불용성의 담체에 결합시키는 공정을 말함.이렇게 고정화된 효소 (고정화 효소)는 반응액을 여과함으로써 반응물과 생성물로부터 쉽게 분리되어 재사용할 수 있게 됨

7-ACA
7-aminocephalosporanic acid
CPC의 곁가지(side chain)가 제거되어 생성되는 모핵물질로서 반합성 세파계 항생제 합성에 사용되는 중간체. 즉, 수십종의 세파계항생제 원료의약품 합성을 위한 출발물질임

6-APA
6-aminopenicillanic acid
페니실린의 곁가지가 제거되어 생성되는 모핵물질로서 여러 종류의 페니실린계 항생제 원료의약품(API)을 합성을 위한 출발물질임.

CPC
세팔로스포린 C (Cephalosporin C)

CPC는 베타-락탐(
β-lactam)계 항생물질로서 사상균 곰팡이인 Acremonium chrysogenum과 같은 미생물에 의해서 생산되며, 세균의 세포벽 합성저해를 통해 항균활성을 나타냄. CPC 자체는 항균활성이 낮고 적용 병원균 대상이 좁아 용도가 크지 않으나 CPC로부터 모핵성분인 7-ACA를 생산하기 위해서 반드시 필요한 출발물질이라는 점에서 중요성이 매우 큼. 7-ACA로부터 기능이 뛰어난 다양한 반합성 세파계 항생제가 생산됨

베타-락탐계 항생제
β-lactam antibiotics
베타락탐계 항생제는 세균의 세포벽의 합성을 억제하는 작용기전을 가지고 있고, 화학구조상 베타락탐 고리를 기본구조로 하는 항생제로서, 페니실린과 세팔로스포린이 가장 대표적임

세파계 항생제
Cephalosporin antibiotics
베타락탐계로서, 세팔로스포린 기본 구조를 가지고 있으며, 모핵물질에 다양한 측쇄 화합물이 결합되어 다양한 종류의 항생제가 만들어짐

페니실린계 항생제
Penicillin antibiotics
베타락탐계로서, 6-APA를 기본 구조핵으로 가지고 있으며, 여기에 다양한 측쇄 화합물이 결합되어 다양한 종류의 항생제가 만들어짐

효소 활성도
Enzyme activity
효소와 기질의 반응 능력을 나타내는 역가를 말함

Ku(단위)
Kilounit
생물촉매(효소)의 활성을 나타내는 단위로서, unit의 1000배를 말함

API
Active Pharmaceutical Ingredient
의약 원료(약효를 가지고 있는 원료)를 말함

가. 사업의 내용
당사는 2000년 05월 29일 설립 이후 자체 개발한 유전자 진화기술(Molecular gene evolution)을 바탕으로 세파계 항생제 원료(7-ACA) 제조에 필요한 효소(CX효소)를 비롯하여 다양한 제약용 특수효소의 개발 및 사업화에 주력하고 있으며, 당사의 특수효소 기술을 확장하여 바이오 신소재(N-아세틸글루코사민, D-카이로-이노시톨 및 피니톨, 콜라겐 펩타이드 및 콜라겐 트리펩타이드) 및 바이오의약 소재(크로마토그래피 레진, 세포배양 배지 등) 사업을 하고 있는 산업바이오 전문회사입니다.당사의 유전자진화기술은 대사공학(Metabolic engineering)과 더불어 산업바이오 (Industrial biotechnology 혹은 White biotechnology)를 가능하게 하는 독자적 핵심기술로서 21세기 인류가 당면한 환경오염, 기후변화, 에너지 및 자원고갈 등의 문제를 바이오 기술으로 해결하고 기존 기업의 지속가능성을 높이는 혁신적인 바이오기업 입니다. '세계적인 바이오 제품을 개발하여 인류건강과 환경보호에 공헌'이라는 기업 미션을 가지고 가치를 실현하기 위해 노력하고 있습니다. 당사의 주력제품인 CX 효소의 등 기존 항생제용 효소사업을 중심으로 해서 식품용, 산업용, 의약용쪽으로 사업을 확대하고 있습니다. 또한 기존 중국 중심이던 사업에서 벗어나 인도시장 진출을 가시화시킬 계획입니다.항체 바이오의약품 생산에 필수적으로 사용되는 크로마토그래피 레진과 동물세포배양용 배지 제품을 개발 및 사업화하고 있습니다. 2020년 부터는 리히텐슈타인의 라이산도사와 협력하여 차세대 항생제이자 슈퍼박테리아 치료용으로 각광을 받고있는 엔돌라이신의 사업화를 추진하고 있습니다.2013년 코스닥 상장 이후 당사의 기술과 사업에 시너지를 낼 수 있는 국내외 산학연 기술을 도입함은 물론 기업의 지속가능성을 위해 역량 있는 혁신적 기술력을 보유한 국내외 우수기업에 전략적 투자를 진행해왔습니다. 기존 사업의 경쟁력을 강화하거나 신규 사업을 추진하여 기업의 지속가능한 성장을 위해 노력해왔습니다. 이러한 전략적 투자를 통하여 당사의 미래 성장 동력이 될 혁신적 기술을 확보하여 신규 바이오사업에 진출하는 것은 물론이고, 당사 사업과의 연계를 통하여 당사 사업의 경쟁력을 제고시키고 시장지배력을 강화시키며, 시너지를 확대해 나갈 계획입니다.
(1) 특수효소 사업①산업의 특성
글로벌 항생제 시장은2016년 기준 약416억 달러에 달하는 것으로 추정되며, 전세계 인구 고령화, 감염병 증가로 인한 수요 상승, 신흥시장에서 항생제 사용의 증가 등으로2015년부터2024년까지 연평균7.1% 성장할 것으로 전망됩니다. (출처: IMS Health, Visiongain 시장보고서)
②영업의 개황

당사는 효소산업 중에서'특수효소' 사업에 집중하고 있으며, 그 중에서도 부가가치가 가장 높은 제약용 특수효소의 개발 및 사업화에 집중하고 있습니다. 빠른 시장 진입과 점유율 확보를 위해 현재 기술개발 중인 효소의 완성도를 높이고, 효소를 이용한 친환경 그린API(친환경 원료의약) 기술개발을 가속화할 것 입니다.CX효소는 세파계 항생제의 중간물질인 7-ACA를 생산공정에 사용되는 효소로서 세팔로스포린 C(CPC)를 1단계로 가수분해하여 7-ACA를 생산할 수 있습니다. 당사는 기존의 화학적 공정과 2단계 효소공정의 문제점을 보완하기 위하여 1단계 효소 CX 효소를 개발하여 기존 제조공정을 대체하는데 성공하였습니다. 7-ACA 제조를 위한 1단계 효소공정은 기존의 모든 공정에 비하여 제품수율, 제조원가, 환경비용 등 모든 면에서 기술 우위성을 가지고 있으며, 1단계 효소공법 적용 시 기존 방법에 비해서 불순물 생성이 현저히 감소하여 고품질의 7-ACA를 얻을 수 있는 장점도 있습니다. 현재 전세계 7-ACA 최대 생산국인 중국에 전량 수출하고 있으며, 최근 효소전문기업인 I사와의 사업협력을 통해 제 2의 원료의약 생산국인 인도 시장에 진출하기 위해 노력하고 있습니다
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또한, 세파계 항생제 중간체인7-ACA의 직접 발효 생산기술인DX기술은 상용화 실험을 집중적으로 진행해오고 있습니다. 이는 세계적으로 전혀 시도되지 않았던 혁신적인 기술로써, 생산 공정을 획기적으로 단축시켜 수율을 높이며, 높은 이익을 창출하는 고부가가치 기술입니다. 현재 연구개발본부에서 발효조건 최적화, 생산적용 및 보안 실험 등 상업화를 위한 연구를 진행하고 있습니다. 최근CPC를 직접 발효를 통하여 화학적 합성이나 효소법을 거치지 않고 한 번의 발효로7-ACA까지 생산하는 방법을 개발하여 글로벌 제약사와 안정성 및 효율성 테스트를 진행하고 있습니다. 또한, DAOC를 고농도로 생산할 수 있는 균주제조방법을 개발하여 특허 출원을 하였고 중국A제약사와 기술 상용화 테스트 후 합작법인 설립을 추진하는 계약을 체결하였습니다. DX 기술 관련 자세한 내용은"9. 연구개발활동(8)~(10)"을 참고해 주시기 바랍니다. 아울러, SP2, SP3 효소는Cefaclor, Cephalexin 합성균주의 선별 및 개량, 전환수율과 같은 핵심 기술 개발에 성공함에 따라 제품 판매를 개시하였습니다. SP5 효소의 경우는 아미코젠(차이나)바이오팜유한회사에서Green API 생산 목적으로 현장 적응 기술 개발 및 중국CFDA 인허가를 추진 중에 있습니다.
당사가 보유한 대사공학기술과 분자진화기술을 적용해 세파계뿐만 아니라 페니실린계 항생제 중간체 합성효소 및 균주개발까지 다각화하여 기술개발을 하고 있습니다. 2018년 7월에는 산업통상자원부주관 산업기술 혁신사업에 선정되어 세계최초로 '세파졸린을 1단계 효소법으로 합성할 수 있는 친환경 공정기술' 개발에 매진하고 있습니다.

당사가 2015년 인수한 아미코젠(중국)바이오팜은 중국 현지 제약사로, 특수효소 제조용 고정화 담체, 원료의약(API), 완제품의약품(인체용, 동물용), 분리정제용 레진 등을 제조, 판매하고 있습니다. 당사는 중국 현지 자회사인 아미코젠(중국)바이오팜을 혹은 중국 자회사가 가진 네트워크를 통해 고부가가치 API(Green API) 사업을 추진할 예정 입니다. 즉, 기존 원료의약 제조 공정인 화학합성법을 친환경 제조법인 효소(생물촉매)공정으로 대체함으로써, 글로벌 환경문제를 해결하고 세파졸린 및 페니실린계 API(의약원료)를 직접 생산할 예정입니다.

바이오에탄올, 바이오부탄올과 함께 3대 바이오에너지로 불리는 바이오디젤은 폐식용유, 동물성 유지 등 폐자원을 활용해 제조가 가능하고, 탄소중립연료로 경유 대비 대기환경 개선, 에너지원 다변화 등의 장점이 있습니다. 당사의 CalB-10X는 고정화 Lipase로 폐유로부터 바이오디젤 생산 및 그외의 다양한 화학반응에 사용할 수 있는 고정화 효소입니다. 당사의 목표는 보다 효율적이고 실질적인 사업화 가능성을 구비한 바이오디젤용 효소를 개발하는 것이고, 동시에 산업적 수요가 큰 몇 가지 고정화 Lipase를 성능이 뛰어나면서도 경제적인 가격에 공급하는 것입니다.엔돌라이신(endolysin)은 항생제에 내성을 가진 저항성 균주(슈퍼박테리아)를 직접적으로 사멸시킬 수 있는 박테리오파지 유래의 효소이며, 항생제 내성균으로 인한 미충족 의료 수요를 해결할 대안으로 알려져 있습니다. 엔돌라이신의 전체 시장은 연간 79 billion USD로 추정되고 있습니다. 당사는 엔돌라이신의 핵심 기술인 아틸라이신(Artilysin) 기술 및 관련 특허260여개를 보유하고 있는 독일 라이산도사와의 협력을 통해서, 당사의 독보적인 통합 효소 기술을(균주개발, 발효, 후공정, 정제) 접목하여 글로벌 엔돌라이신의CDMO 사업을 계획 중에 있습니다.
(2) 헬스&뷰티 사업 ①산업의 특성
한국건강기능식품협회에 따르면 2016년 3.5조원이던 국내 건강기능식품 시장규모는 2019년 4.6조원까지 확대되어, 약 31% 가까이 성장하였습니다. 2020년에는 약 4.9조원으로 추정 예상하고 있습니다. 1) 인구 고령화가 가속화 되면서 건강과 삶의 질 개선과 같은 웰빙(well- being)에 대한 관심이 크게 증가된 점, 2) 온라인 유통 채널의 급격한 성장과 함께 구매 편의성이 증가한 점, 3) 코로나19가 발생한 이후 면역력 및 건강 증진을 위한 셀프메디케이션(자가 치료)에 대한 관심이 증가한 점, 4) 또한, 건강 증진을 위한 활동이 중장년층에서 2030세대로 확대되는(※ 2020년 정관장몰 2030세대 회원 67%) 현상 등이 국내 건강기능식품 시장의 급격한 성장을 이끌었습니다. (2020년 이후에는 코로나19의 영향으로 비대면 채널 선호도가 확대되어 라이브 커머스 등 온라인 채널 성장세에 영향을 미칠 것으로 추정됩니다) (※ 참고: 2019년 기준 유통채널 별 시장구조- 인터넷몰42.3%, 대형할인점9.2%, 다단계10.9%, 방문판매7.4, 약국6.6%, 기타: 23.3% )
이러한 인구구조 변화, 유통채널의 다양화로 인해 국내 건강기능식품 시장 규모는 향후 지속적으로 크게 성장할 것으로 예상됩니다.
②영업의 개황
당사는 식약처로부터 2004년 건강기능식품전문제조업으로 승인 받은 이후 현재까지 항노화와 관련된 건강기능식품 소재개발에 집중해왔습니다. 당사의 원천 효소기술력을 활용하여 아래와 같은 고부가가치 효소기반의 바이오신소재를 개발, 생산, 판매하고 있습니다.
CP(콜라겐펩타이드), CTP(콜라겐트리펩타이드)
이너뷰티 시장은 최근 중장년층은 물론 젊은 소비층까지도 이너뷰티를 통해 아름다움을 가꾸려는 수요가 급격히 증가하고 있습니다. 드럭스토어, 온라인 유통 등 유통채널의 다양화, 미코노미('Me'+'Economy', 1인 가구의 증대로 주된 소비가 자기 자신에게 집중되는 현상) 현상으로 젊은 소비자층이 크게 늘고 있는 실정입니다.
당사의 콜라겐(트리)펩타이드는 기존 콜라겐을 효소 분해하여 흡수가 용이하게 만든 것으로 피부 주름개선, 유연성 증가, 탄력증진 등 피부미용소재 (nutricosmetics)와 연골, 뼈, 혈관, 치아 및 머리카락 건강을 위한 건강식품 소재이며 저지방 100% 단백질로서 용도가 진화되고 있습니다. 이에 따라 건강 헬스케어연구소에서는 골밀도, 근육, 모발등 다양한 분야의 임상 연구를 진행하고 있습니다.특히 "콜라겐 트리펩타이드(CTP)"는 당사의 특수효소 기술로 개발된 '차세대 콜라겐'으로서 기존 제품 대비 체내 흡수도를 높여, 피부, 모발 건강 기능성을 더욱 강화하였습니다. 당사는 지속적으로 증가하는 콜라겐 펩타이드 수요에 대응하고 원가 경쟁력을 확보하고자2018년 3월 중국의 헬스케어 유통 전문기업인 캉마이천社와 합자법인(JV) 설립 계약을 체결하였습니다. 또한 2020년 3월 콜라겐 원료 확보와 베트남 시장 진출 및 젤라틴 신사업을진행하기 위해 베트남 소재 남비에트코퍼레이션(Nam Viet Corporation)과 연간 800톤 규모의 공장 설립 JV 계약을 체결, 23년 4월 공장을 완공하였습니다. 또한 원료 수급이 용이한 중국 청도 지역에 연간 300톤 규모, 국내 400톤 규모의 콜라겐 펩타이드 생산공장을 보유하고 있습니다. 2021년 첫 공급을 시작한 아모레퍼시픽과는 전년비 100% 증가한 규모로 2022년 공급계약을 체결했습니다. 2023년 3월에는 피부 보습과 피부 건강 관련 인체적용실험을 통해 섭취 전후 개선 효과를 입증하였고, 이를 바탕으로 국내 식약처로부터 개별인정형 원료 승인을 받았습니다.
NAG(N-아세틸글루코사민)
체내에서 히알루론산의 생합성을 촉진하여 피부보습에 도움을 줄 수 있는 이너뷰티 소재이자 관절 및 연골의 건강에 도움을 주는 건강기능성 소재입니다. 원천기술인 효소법으로 제조하여 염(황산염, 염산염)에 민감한 사람도 안전하게 섭취할 수 있습니다. 인구 고령화에 접어듦에 따라 건강하고 젊게 살고자 하는 욕구가 증가하게 되면서 글로벌 NAG의 수요는 지속적으로 증가할 것으로 예상됩니다. 당사는 NAG 생산 공장이전을 완료하였으며, 전기투석공법을 적용하여 구공정대비 80% 폐수발생 감소로 원가 절감뿐 아니라 환경 보호에도 크게 기여할 수 있습니다. 국내시장에서는 관절건강 소재인 글루코사민의 대체 원료로 그 사용량이 증가하고 있습니다. 가격경쟁력을 확보하기 위한 노력으로 NAG 제조용 식품 효소인 키티나아제 개량 기술개발을 추진 중에 있습니다.
PI/DCI(피니톨 D-카이로-이노시톨)
혈당조절, PCOS(다낭성난소증후군), 여성 배란/호르몬 건강 대사증후군 개선에 도움을 주는 소재 입니다. 그동안 주로 유럽시장을 중심으로 판매되었습니다. 그러다 최근 중국 시장에서의 DCI 수요가 급격히 증가하고 있습니다. 이는 중국 여성들의 구매력이 높아짐에 따라 여성 건강에 대한 인식이 증가되었고, 온라인 시장, 직접 판매 시장이 폭발적으로 성장하면서 시장이 급격히 성장하게 된 것으로 분석됩니다. 이에, 당사는 글로벌 수요에 대비하고자 2019년 DCI 공장을 60톤 규모로 증설을 완료하였으며, 중국 및 유럽 시장외에 최근 인도를 비롯한 서남아시아로 신규 거래처가 증가하고 있습니다. 아울러, 당사의 피니톨(PI)는 2019년 5월 식품의약품안전처로부터 개별인정형 기능성 원료로 (간 건강에 도움을 줄 수 있음) 승인 받아 영업 경쟁력을 강화시켰습니다. 또한 산업통상자원부가 주최하는 2023년 세계일류상품 및 생산기업' 선정식에서 DCI가 차세대 세계일류상품으로 선정되었습니다. 특히 PCOS는 현재까지 개발된 치료제가 없고 호르몬제가 대체 치료제로 사용되고 있으나 호르몬제는 호르몬 불균형을 초래하는 부작용이 있습니다. 당사 DCI는 PCOS에 탁월한 효과로 세계일류상품으로 선정을 통해 제품경쟁력을 다시 한번 입증받았고 이를 바탕으로 글로벌 시장에 진출할 계획입니다.
곡물발효효소
유럽시장에 새로이 선보인 곡물발효효소(식물성효소)는 서양에 없는 동양 고유의 건강식품으로서, 유럽과 미국 등 건강식품 원조 국가들의 관심이 높습니다. 아시아 시장에 매출이 한정되어 있던 곡물발효효소의 신규 시장개척이 기대됩니다. 특히, 다양한 곡물을 과학적 기법으로 발효시켜 숙취, 다이어트, 항암 등에 도움을 줄 수 있는 기능성 천연 효소개발을 진행하고 있습니다. 국내 1위 효소전문기업의 기술력을 바탕으로 효소식품용 곡물발효효소를 시작으로 다양한 완제품을 ODM 방식으로 개발 공급하고 있습니다. 식품용 효소 기술로 업그레이드한 큐어자임 에이스 (Curezyme ACE) 는 알코올 섭취후 체내의 에탄올분해와 아세트알데하이드 분해를 촉진함으로서 숙취해소제의 주요 원료로 마케팅하고 있습니다. 여러 고객사들과 협업하여, 다양한 제형의 숙취해소제 출시가 증가할 것으로 기대합니다.

K-nutra(케이뉴트라)
2015년부터 당사는 자체 헬스케어 브랜드 '케이뉴트라'를 런칭하여 온라인 비지니스를 시 작하였습니다. 콜라겐, 키토산, NAG 등 당사가 직접 연구개발 및 생산하는 제품을 중심으 로 제품 포트폴리오를 확대해나가고 있으며, 인플루언서, 블로거마케팅, 공동구매, 스타마 케팅, 체험단 등을 통해 제품 및 브랜드 인지도를 축적해가고 있습니다. 콜라겐업 (콜라겐트리펩타이드 함유)을 T-커머스(신세계, 롯데) 에 출시하여 이너 뷰티 시장에서 꾸준히 성과를 올리고 있으며, 5월에 '관절도피부도(N-아세틸글루코사민 함유)'를 출시하여 관절 건강에 관심이 많은 시니어층과 골프, 홈트등 새롭게 유입되는 3040 세대를 겨냥한 마케팅을 진행하고 있습니다. 코로나로 인한 건강 염려군의 증가와 건강기능식품의 소비자 연령이 낮아지는 추세에 맞춰 SNS 마케팅 활동을 강화하였고, 모바일 쇼핑앱을 출시하였습니다.

케이뉴트라 브랜드 제품에 사용하는 포장재 및 택배 박스에 사용하는 종이는 모두 친환경 인증받은 자재로 변경하기 위한 검토를 마쳤고, 4월부터 출시되는 신제품 및 리뉴얼 제품에 적용하여 상반기내에 친환경 패키지로 전환할 예정입니다. 디카이로이노시톨 (DCI) 은 국제 비건 인증을 획득하여, 미국 아마존 케이뉴트라 브랜드관을 통하여 글로벌 소비자에게 소개됩니다.

다양한 제형의 완제 공장의 신축이 마무리되어 GMP 인허가등 건강기능식품과 일반식품을 생산할 수 있는 준비를 마쳤고, 분말 스틱, 캡슐, 타블렛외에 스틱젤리, 스틱액상, 연질캡슐 제품의 생산 라인을 갖췄습니다. 완제 공장 신축으로 다양한 케이뉴트라 브랜드 제품 생산뿐 아니라 국내 ODM 고객사에게 원료부터 완제까지 One Stop Service 를 제공할 수 있는 역량을 갖추게 되었습니다.

앞으로도 케이뉴트라는 온라인 쇼핑몰을 기반으로 모바일 라이브커머스를 강화하고, 편의점 및 H&B 전문샵등에 입점하여 소비자와의 접점을 늘려갈 계획입니다. 상품군도 근력 강화, 체지방 조절 등의 신제품 상품을 추가 런칭할 계획이며, 향후 더욱 다양한 디지털 마케팅 활동으로 소비자가 신뢰할 만한 평생 헬스케어 파트너가 되기 위해 노력할 것입니다.
(3)바이오의약 소재 사업①산업의 특성
글로벌 바이오의약품 시장규모는 2017년 2,706억달러(약 306조원)에서 연평균 8.6%로 성장하여 2023년 4,420억달러(약 500조원) 규모로 확대될 전망입니다. 또한 기존 블록버스터 의약품의 특허만료와 더불어 혁신신약 개발이 둔화됨에 따라 글로벌 제약기업들의 바이오의약품 시장에 대한 관심이 높아지고 바이오 의약소재 사업도 활발하게 진행되고 있습니다(출처: 한국보건산업진흥원, 보건산업브리프 Vol.197, 생명공학정책연구센터).
②영업의 개황
당사는 당사의 효소기술을 확장하여, 바이오의약품 생산에 필수적으로 사용되는 "친화성 레진" 사업을 추진하고 있습니다. 당사의 유전자 진화기술은 단백질의 특성을 개량하는 기술로서 효소, 호르몬 단백질, 바이오의약 단백질, 펩타이드 등 다양한 단백질 및 펩타이드 제품의 개발에 응용될 수 있습니다. 당사의 이러한 장점을 활용하여 항체 단백질 분리에 필수적인 Protein A, G, L, A/G 레진을 비롯하여 바이오의약회사에서 사용되는 "알칼리 내성의 Protein A 레진" 개발을 완료하였습니다.당사는 항체 정제용 Protein A 레진을 포함하여 기타 의약용 단백질 정제용 레진 사업을 확장하기 위해 스웨덴 Bio-Works Technologies AB사와 합작생산 및 국내외 판매를 진행하고 있습니다. 다국적 생명과학 기업 연구진들로 구성된 Bio-Works Technologies AB사는 기술력을 인정 받아 지난 2017년 12월 14일 Firstnorth Nasdaq 시장에 상장(IPO) 하였습니다. 또한, 최근 당사의 개량 단백질(Alkali tolerant protein A)을 적용한 Protein A 신제품을 출시하면서 매출을 확대해 나가고 있습니다(Monoclonal, polyclonal antibody 정제용). 현재 여수에 대량 생산을 위한 공장을 건설하고 있습니다.당사는 바이오의약품 생산에 필수적으로 사용되는 동물세포 배양 배지의 국산화 사업(이하 배지 사업)을 시작하였습니다. 배지 사업은 고객의 바이오의약품 세포주 특성에 맞춰 선정된 포도당, 아미노산, 비타민 등 100 여종의 성분을 균질하게 분쇄, 혼합, 제형화하는 일련의 과정을 통해 고객에게 맞춤형 제품을 제공하는 사업입니다. 현재 국내의 배지 수요는 바이오의약품 성장에 따라 지속적으로 증가하고 있으나 대체할 만한 국내 업체가 없어 대부분 수입에 의존할 수 밖에 없는 실정입니다. 당사는 해외 유수의 제약사들에 배지성분(NAG)을 공급한 경험을 바탕으로 본격적으로 배지 사업에 진출할 예정입니다. 현재 송도에 대량 생산을 위한 공장을 건설하고 있습니다.(
4)관계사&오픈 이노베이션
당사는 제약용 특수효소를 기반으로 하여 당사의 기술과 사업에 시너지를 낼 수 있는 국내외 산학연 기술을 도입함은 물론 역량있는 기술력을 보유한 국내외 우수기업에 투자하여 외연을 확대해왔으며, 신규사업을 추진하고 있습니다. 이러한 전략적 투자를 통하여 당사의 미래 성장동력이 될 혁신적인 기술을 확보하여 신규 바이오사업에 진출하는 것은 물론이고, 당사 사업과의 연계를 통하여 당사 사업의 경쟁력을 제고시키고 시너지를 확대해 시장지배력을 강화할 것입니다.
아미코젠(중국)바이오팜유한회사
중국내 원료의약, 동물의약품, 인체의약품 완제 등을 생산, 판매하는 중국 현지 자회사 입니다. 중국의 의약산업은 중국제조 2025의 중점발전분야이기도 하며, 중국 정부가 의약산업의 발전을 중시하며 국가의료위생체제 개혁을 실시하고 있습니다. 중국 사람들의 건강에 대한 관심의 고조, 고령화 및 도시화 등 요인에 따라 의약산업은 빠르게 발전할 것으로 기대됩니다. 의약산업 시장전망 및 투자전략 규획분석보고에서 따르면 2023년까지 중국 의약산업 시장규모는 4조 5천억 위안에 달할 것으로 예상하고 있습니다(출처: Kotra 해외시장뉴스 2018.06.29). 당사의 바이오, 원료의약 사업의 중국 기지로서, 당사는 아미코젠(중국)바이오팜유한회사를 통해 원료의약품의 최대 시장인 중국에서 특수효소 매출을 확대하고 친환경 원료의약(Green API) 사업에 진출하고자 합니다. 지난 2년 간 중국 정부의 항생제 제한정책과 환경규제 정책(EHS: 환경, 위생, 안전 관련 정책)이 글로벌 수준 이상으로 강화됨에 따라 중국 내 제약 및 화학업계가 크게 위축되었습니다. 아미코젠(차이나)바이오팜유한회사는 이러한 중국 정책에 따라 환경설비 보완 작업을 완료했습니다. 또한, ISO9001, ISO14001, OHSAS18001 품질경영시스템에 따라 생산시설을 엄격히 관리하고 있습니다. 2018년 툴라스로마이신(Tulathromycin)을 비롯한 4가지 세파계 항생제 원료의약품의 생산시설에 대해 미국 FDA의 현장 실사를 통과하면서 글로벌 생산, 품질, 물류 및 안전관리 시스템을 인정 받았습니다. 아울러 10년간 개발해온 툴라스로마이신 API와 주사용 완제품 등록 완료하였습니다. 또한30톤 규모의 툴라스로마이신 공장 생산가동 및 판매를 개시할 예정입니다.
산동애미과생물기술유한공사(Shandong Amicogen Biotechnology, LLC)
당사의 건강기능식품 및 관계사의 화장품 등을 중국 시장에 판매하고 있습니다. 중국 정부에서는 고령화 문제를 중요시하고 있으며, '건강중국 2030계획(健康中國2030規劃)' 정책을 발표해 사람들의 건강보조식품에 대한 의식을 높이고 있습니다. 2016년 중국 건강보조식품 시장규모는 1,237억 위안으로 전체 건강 관련 의약품에서 차지하는 비중은 50% 초과하였습니다. 앞으로 5년간 중국 건강보조식품 시장규모는 매년 증가할 것이며, 2022년 건강보조식품은 1,800억 위안으로 성장할 전망입니다(출처 : Kotra 해외시장뉴스, 2018.01.11). 중국 시장은 개인 소득의 증가로 인한 구매력 향상, 중국인의 건강 및 뷰티 제품에 대한 관심이 꾸준히 확대되고 있습니다. 특히, 중국에서 당사 바이오신소재 중 이너뷰티 소재인 콜라겐 펩타이드/콜라겐 트리 펩타이드(CP/CTP) 시장이 크게 증가하고 있습니다.
㈜스킨메드

전국의 대학병원 피부과의사들이 모여 만든 코스메슈티컬 화장품 회사입니다. 브랜드자산을 높이기위한 마케팅활동을 공격적으로 진행하고 있습니다. 아토피, 건선, 습진 등의 피부 질환에 탁월한 효능이 있는 제품 개발과 제품의 홍보 및 마케팅에 집중하고 있습니다. 국내 병의원 거래처를 약 100여개까지 확대하였으며, 전국(서울, 울산, 부산 등) 시판 신규 거래선을 구축하였습니다. 또한, 다양한 인체적용연구경험을 바탕으로 대전에 피부임상시험센터를 운영하고 있으며, 최근 국제 품질경영시스템 ISO9001를 취득해 경쟁력을 확보하였습니다. R&D활동으로는 펩타이드를 이용한 보톡스대체제(특허출원)과 경피흡수기술개발(특허출원)을 추진중에 있습니다. 또한, 관계사인 (주)클리노믹스와의 사업협력을 통해 소비자 직접 의뢰 유전자검사(Direct to Consumer, DTC)에 따른 맞춤형 화장품 사업도 추진하고 있습니다.

㈜에이피
네트워크마케팅 유통기업으로 개인별 유전자(DTC)를 기반으로한 맞춤형 건강기능식품 및화장품 사업을 영위하고 있습니다. 개인별 유전자검사 항목은 현재까지 11개 검사항목(체질량지수, 콜레스테롤 등)의 총 46개 타고난 유전자를 확인할 수 있습니다.
㈜로피바이오
고생산 동물세포주 플랫폼(바이오의약품 단백질을 대량 생산할 수 있도록 동물세포를 조작하는 기술)을 활용한 바이오시밀러 사업을 영위하고 있습니다. 또한, 후보 바이오시밀러의 기술개발 추진에 따른 전주기 바이오시밀러 개발 프로세스 경험 (공정개발, 분석법개발, GMP 생산, 비임상 및 임상 경험 축적)를 확보 중에 있습니다. 글로벌 바이오시밀러 시장은 2021년 187억 달러에서 2030년에는 3배 이상이 증가한 740억 달러(90조원)에 달할 것으로 전망되고 있습니다. (IQVIA Forecast Link, 2021) 또한, 향후 10년 이내에 매출액 1조원 이상인 블록버스터 바이오의약품 55개 이상이 특허가 만료될 것으로 예상되는 바 바이오시밀러의 사업성은 계속 커지고 있습니다. 로피바이오는 2023년 황반변성치료제 아일리아 (Eylea) 바이오시밀러의 글로벌 임상 3상을 진행할 계획입니다. 아일리아 시장은 2022년 약 96.3 억 달러로서, 약 12조원의 시장을 형성하고 있으며 노인 인구가 증가함에 따라 아일리아 시장도 점차 증가하고 있습니다. 로피바이오는 2026년 글로벌 제품 출시를 목표로 개발을 추진 중에 있으며, 후속 블록버스터 의약품 바이오시밀러들도 기술 개발하고 있습니다.

나. 상표관리

카테고리
상표명
출원일
등록일
적용제품
주무관청

상표
CAROPINITOL
2005.10.03
2006.06.23
피니톨, DCI
일본특허청

피니톨
2002.08.19
2004.01.03
피니톨, DCI
한국특허청

파인톨
2002.08.19
2004.01.03
피니톨, DCI
한국특허청

PureMax
2010.11.30
2012.03.19
NAG
한국특허청

K-nutra
2012.10.16
2013.05.03
건강기능식품 전반
한국특허청

K-nutra
2014.07.10
2015.08.21
건강기능식품 전반
중국특허청

프로에이

2014.02.28

2014.11.13

Protein A

한국

특허청

Pro A

2014.02.28

2014.11.13

Protein A

한국

특허청

Pro G
2014.12.11
2015.10.26
Protein G
한국특허청

아미코젠 키토슬림
2015.04.17
2015.11.11
키토산
한국특허청

케이뉴트라
2015.06.30
2016.01.19
건강기능식품 전반
한국특허청

GreenNAG
2017.09.01
2018.09.21
NAG
중국특허청

GreenNAG
2015.07.29
2015.11.24
NAG
독일특허청

GreenNAG
2015.08.07
2017.06.20
NAG
이탈리아특허청

GreenNAG
2015.07.31
2015.12.07
NAG
베네룩스특허청

Chinositol
2015.07.29
2015.11.04
chinositol
독일특허청

Chinositol
2015.08.07
2017.06.20
chinositol
이탈리아특허청

Chinositol
2015.08.04
2015.12.28
chinositol
스페인특허청

ProL
2015.09.09
2016.07.08
ProL
한국특허청

Agelis nutra
2015.10.15
2016.08.19
Agelis nutra
한국특허청

Agelis nutra
2015.10.15
2016.07.25
Agelis nutra
한국특허청

Agelis nutra
2015.10.15
2016.08.29
Agelis nutra
한국특허청

Agelis nutra
2015.10.20
2016.11.28
Agelis nutra
중국 특허청

BOMNARA
2015.12.14
2016.08.29
Bomnara
한국특허청

BOMNARA
2016.04.18
2017.05.21
Bomnara
중국특허청

ovaboost
2017.01.23
2018.02.21

ovaboost

중국특허청

ButiCTP
2017.04.17
2018.03.28

ButiCTP

중국특허청

Balansitol
2017.01.03
2018.02.07

Balansitol

중국특허청

寶愛娜
2015.12.17
2017.01.28
寶愛娜
중국특허청

艾易淨
2016.08.01
2017.09.28
艾易淨
중국특허청

CureSalt-BS2000
2017.08.18
2018.04.26
CureSalt-BS2000
한국특허청

Curezyme
2017.08.22
2018.05.31
Curezyme
한국특허청

DCI
2017.11.28
2019.10.28
DCI
중국특허청

리-스타트
2017.03.03
2018.11.20
리-스타트
한국특허청

남자의청춘
2017.03.03
2018.12.26
남자의청춘
한국특허청

여자의봄날
2017.03.03
2018.07.10
여자의봄날
한국특허청

연골보감
2017.12.28
2018.11.20
연골보감
한국특허청

관절보감
2017.12.28
2018.11.20
관절보감
한국특허청

소곡소곡
2021.03.06
2021.04.05
소곡소곡
한국특허청

Calogenie
2019.03.26
2020.02.18
Calogenie
한국특허청

오;늘예쁜 O' nulyepeun
2019.11.27
2021.06.28
-
한국특허청

CureZyme-VEG
2017.08.22
2018.05.31
CureZyme-VEG
한국특허청

CureZyme-LAC
2017.08.22
2018.05.31
CureZyme-LAC
한국특허청

CureZyme-ACE
2017.11.23
2019.0228
CureZyme-ACE
한국특허청

늘편한효소-락 LAC
2017.08.22
2018.05.31
늘편한효소-락 LAC
한국특허청

소곡소곡
2020.03.06
2021.04.05
소곡소곡
한국특허청

케이뉴트라 콜라겐 업
2020.11.05
2022.05.02
케이뉴트라 콜라겐 업
한국특허청

글코닉맥스
2021.08.12
2023.04.11
글코닉맥스
한국특허청

GLCONICMAX
2021.08.12
2023.04.11
GLCONICMAX
한국특허청

Puriose
2021.07.29
2023.01.19
Puriose
한국특허청

P
2021.07.29
2023.01.19
P
한국특허청

파이타맥스
2021.08.12
2023.04.11
파이타맥스
한국특허청

PHYTAMAX
2021.08.12
2023.04.11
PHYTAMAX
한국특허청

PurioPac
2021.12.17
2023.07.18
PurioPac
한국특허청

UltiMax
2021.10.27
2023.07.18
UltiMax
한국특허청

세라밤
2022.04.19
2023.10.26
세라밤
한국특허청

바디핏바이옴
2022.06.22
2023.10.26
바디핏바이옴
한국특허청

BodyfitBiome
2022.06.22
2023.10.26
BodyfitBiome
한국특허청

Collagen-Tripep20
2023.02.17
2023.02.17
Collagen-Tripep20
WIPO(영국)

GreenNAG
2023.02.17
2023.02.17
GreenNAG
WIPO(유럽연합)

GreenNAG
2023.02.17
2023.02.17
GreenNAG
WIPO(인도네시아)

CureZyme-LAC
2023.02.17
2023.02.17
CureZyme-LAC
WIPO(인도네시아)

상호
아미코젠주식회사
2000.10.20
2002.05.29
사업전반
한국특허청

AMICOGEN
2011.08.05
2012.10.16
사업전반
한국 특허청

AMICOGEN
2012.10.16
2014.09.01
사업전반
일본특허청

AMICOGEN
2014.07.10
2015.08.21
사업전반
중국특허청

아미코젠퍼시픽
2016.04.21
2016.11.21
사업전반
한국특허청

Beyond Cell 비욘드 셀
2020.08.20
2021.11.30
비욘드 셀
한국특허청

PURiOGEN
2021.07.29
2023.01.19
퓨리오젠
한국특허청

다. 지적재산권 보유현황

특허 카테고리
내용
출원일
등록일
적용제품
주무 관청

유전체 대사공학 (토마토 리코펜 대사공학)
메발로네이트 경로를 통한 이소프레노이드의 제조방법
2006.04.18
2008.01.30
발효 (사업화 예정)
한국특허청

알콜 유사체의 인산화 효소를 암호화하는 유전자 및 이를 이용한 아이소프레노이드의 제조방법
2006.05.30
2008.02.26
발효 (사업화 예정)
한국특허청

라이코펜의 생합성에 관여하는 유전자, 그 유전자를 포함하는 재조합 벡터 및 그 재조합 벡터로 형질전환된 미생물
2007.04.05
2008.05.20
발효 (사업화 예정)
한국특허청

재조합 대장균을 이용한 라이코펜 생산 방법
2007.05.04
2014.09.11
발효 (사업화 예정)
한국특허청

Method for producing lycopene using recombinant Escherichia coli
2010.04.06
2012.07.31
라이코펜 (사업화 예정)
미국특허청

Method for producing lycopene using recombinant Escherichia coli(분할출원)

2012.06.28

2014.09.09

라이코펜 (사업화 예정)

미국

특허청

일반 효소
클루이베로마이세스 푸레질리스 변이주 및 이로부터 생산된 락타아제
2006.04.11
2007.10.29
락타아제 (사업화 예정)
한국특허청

아목시실린 생산성이 증가된 변이 알파-아미노산 에스터 가수분해효소
2015.01.16
2016.11.14
항생제 원료 제조용
한국특허청

세파계 항생제 원료물질(7-ACA)을 생산하기 위한 변이효소

2013.01.21

2017.04.14

항생제 원료 제조용

한국특허청

Mutated enzyme for production of cephalosporinantibiotics
2013.02.07
2017.06.06
항생제 원료 제조용
중국특허청

알칼리 내성이 증가된 변이 면역글로불린 결합 단백질
2016.07.06
2018.05.09
제약용 단백질레진
한국특허청

Mutated immunoglobulin-binding protein having increased alkaline tolerance
2019.01.04
2020.09.08
제약용 단백질레진
미국특허청

2019.02.27
2021.12.03
제약용 단백질레진
일본특허청

Achromobacter sp. CCM 4824 유래 페니실린 G 아실라제 변이체 및 이의 이용
2017.12.28
2019.05.29
항생제 원료제조용
한국특허청

Mutants of penicillin G acylase from Achromobacter sp. CCM 4824, and uses thereof
2018.12.21
2022.09.06
항생제 원료제조용
중국특허청

2018.12.27
2021.12.03
인도특허청

7-아미노세팔로스포란산의 고농도 생산 재조합 아크레모니움 크리소제눔 균주의 제조방법 및 이 방법으로 제조된 균주
2016.08.26
2017.12.06
항생제 원료제조용
한국특허청

Methods for preparing recombinant Acremonium chrysogenum producing 7-aminocephalosporanic acid with high concentration and Acremonium chrysogenum prepared thereby
2019.02.21
2023.06.06
항생제 원료제조용
중국특허청

락토바실러스 플란타룸 BK-021 균주 또는 이를 함유하는 항비만용 조성물
2017.12.08
2019.07.01

한국특허청

7-ADCA 제조를 위한 데아세트옥시세팔로스포린 C의 고농도 생산 재조합 아크레모니움 크리소제눔 균주의 제조방법 및 이 방법으로 제조된 균주
2019.09.18
2020.12.17
항생제 원료 제조용
한국특허청

베타-글라이코시다아제에 고활성 알파-엘-아라비노퓨라노시다아제 효소의 첨가에 의한 고수율 진세노사이드 컴파운드 K의 제조방법
2016.10.18
2018.04.30

한국특허청

세파졸린 생산성이 증가된 페니실린 G 아실라제 변이체 및 이의 이용
2019.11.15
2022.02.11
항생제 원료 제조용
한국특허청

아스퍼질러스 튜빙엔시스 효소액을 이용한 진세노사이드 컴파운드케이 제조용 조성물 및 제조방법
2020.04.23
2022.08.31
식품용특수효소
한국특허청

세팔로스포린 화합물 생산 균주 및 이의 응용
2020.12.25
2023.03.03
항생제 원료제조용
중국특허청

세팔로스포린 C 아실라제 활성을 가지는 폴리펩타이드 및 이의 용도
2021.12.24
2022.05.30
항생제 원료 제조용
한국특허청

효소기반 신소재
키티나아제를 생산하는 트리코더마 비리데 AGCC-M41 균주, 상기 균주로부터 분리된 키티나아제 및 이를 이용한 N-아세틸글루코사민의 생산방법
2004.12.20
2006.12.27
NAG
한국특허청

리그난계 화합물을 함유하는 뇌신경질환의 치료 또는 예방용 약학적 조성물
2005.03.31
2007.01.30
메이스리그난(미사업화)
한국특허청

글루코사민과 피니톨을 유효성분으로 하는 염증성질환의 예방 및 치료조성물
2005.06.30
2008.02.26
글루코사민, NAG
한국특허청

효소분해법을 이용한 미각이 개선된 글루코사민 유기산의 제조방법
2007.08.09
2008.05.27
글루코사민
한국특허청

푸코잔틴 또는 이를 함유하는 해조류 추출물을 포함하는, 고지혈증의 예방 또는 치료용 조성물
2007.10.10
2008.04.30
푸코잔틴(사업화 예정)
한국특허청

푸코잔틴 또는 이를 함유하는 해조류 추출물을 포함하는, 지방간의 예방 또는 치료용 조성물
2007.10.10
2008.04.30
푸코잔틴(사업화 예정)
한국특허청

갈조류로부터 푸코잔틴 추출물의 제조방법
2008.09.11
2011.09.29
푸코잔틴(사업화 예정)
한국특허청

Composition for preventing or treating lipid metabolic disorders comprising fucoxanthin ormarine plant extract containing same
2010.04.07
2014.08.01
푸코잔틴(사업화 예정)
일본특허청

콜라겐 분해효소 제조방법 및 이를 이용한 콜라겐트리펩타이드의 제조방법
2015.09.02
2018.02.14
CTP 제조공정
한국특허청

Method for preparing collagenase and method for preparing collagen tripeptide using same
2017.05.08
2020.11.10
CTP 제조공정
중국특허청

2017.07.11
2018.12.28
CTP 제조공정
일본특허청

콜라겐 트리펩타이드를 고함량으로 함유하는 콜라겐 가수분해물 및 이의 용도
2016.12.23
2019.05.14
CTP 제조공정
한국특허청

Collagen hydrolysate containing high content of collagen tripeptide and use thereof
2017.09.13
2022.01.21
CTP 제조공정
중국특허청

Use of pinitol or chiro-inositol for protecting the liver
2005.09.26
2009.12.11
피니톨, DCI
일본특허청

2005.09.22

2012.03.14

피니톨, DCI

유럽

특허청

저분자 키토산을 포함하는 코로나바이러스 감염증 예방 또는 치료용 조성물
2021.09.07
2022.09.14
키토올리고당
한국특허청

곡물효소
바실러스 코아귤란스 균주를 접종한 액체 종균용 배양액을 이용한 발효효율이 증대된 곡물발효효소 분말의 제조방법
2017.06.26
2018.04.30
곡물
한국 특허청

Method for producing grain fermentation enzyme powder with increased fermentation efficiency using liquid seed culture fluid inoculated with Bacillus coagulans strain
2017.08.14
2022.01.14
곡물
중국특허청

곡물발효효소가 코팅되어 소화가 용이한 견과류를 포함하는 식품의 제조방법
2017.06.26
2018.11.28
곡물
한국 특허청

숙취해소효소 분말의 제조방법 및 이를 포함하는 숙취해소용 조성물
2018.05.02
2018.11.28
곡물
한국 특허청

A manufacturing method of hangover-eliminating enzyme powder and a composition for relieving hangover comprising thereof
2018.10.11
2023.02.10
곡물
중국특허청

혼합곡물 발효효소물을 유효성분으로 하는 체중 감소 특화 대사증후군 예방 또는 치료용 조성물
2020.06.11
2020.10.05
곡물
한국특허청

죽염
황산염을 이용한 미네랄 죽염의 제조방법 및 그에의하여 제조된 미네랄 죽염
2012.06.27
2014.01.24
죽염
한국특허청

황토 세라믹 용기를 이용하여 기능성 성분 함량의조절이 가능한 죽염의 제조방법 및 그에 의하여 제조된 죽염
2013.07.30
2015.10.20
죽염
한국특허청

기능성 소금 및 이의 제조방법
2008.06.30
2011.06.16
죽염
한국특허청

기능성 소금 및 이의 제조방법
2008.06.30
2011.06.16
죽염
한국특허청

진단기기(POCT)
Mechanical washing and measuring device for performing analyses
2014.09.03
2021.06.09
진단기기(POCT)
유럽특허청

의료 또는 화장용 제제
알레르기질환 및 자가면역질환의 예방 또는 치료를 위한 약학적 조성물, 그의 용도 및 알레르기질환 및 자가면역질환의 예방 또는 치료방법
2009.03.09
2010.03.03

한국특허청

치료용 면역글로불린 제제 제조장치 및 이를 이용한 제조방법
2011.06.09
2012.07.03

한국특허청

칡 추출물을 함유하는 열노화 방지용 화장료 조성물
2018.02.22
2019.09.02

한국특허청

모듈화된 유산균 발효 제조장치
2019.03.15
2021.06.29

한국특허청

락토바실러스 플란타룸 BK-021 균주를 함유하는 당뇨병 또는 혈관질환의 예방 또는 치료용 조성물
2019.04.01
2021.02.19

한국특허청

라. 출원중인 특허

분야
특허명
출원번호(출원일)
공개번호(공개일)

대분류
중분류
소분류

제품(소재)
키크린
키크린
Antiviral composition containing chitosan and grapefruit seed extract as active ingredients
CN 201810185003(2018.03.06)
CN 108339017(2018.07.31)

제품(효소)
식품용
효소
락토바실러스 플란타룸 BK-021 균주를 함유하는 알파-글루코시다아제 억제용 또는 항비만용 조성물
10-2019-0143608(2019.11.11)

제품

(효소)

식품용
곡물효소
혼합곡물 발효효소물을 유효성분으로 하는 체중감소 특화 대사증후군 예방 또는 치료용 조성물
CN 202011153797(2020.10.26)
CN 113797321(2021.12.17)

제품
제약용단백질레진
레진
Mutated immunoglobulin-binding protein having increased alkaline tolerance
EP 2017-824562(2019.01.08)
EP 3483176(2019.05.15)

제품(효소)
제약용
키토올리고당
Composition for preventing or treating coronavirus infection comprising low molecular weight chitosan
CN 20111437836.4(2021.11.29)

제품(효소)
항생제 원료 제조용
DX2
Methods for preparing recombinant Acremonium chrysogenum strain producing high concentration of deacetoxycephalosporin C for preparation of 7-ADCA and strain prepared by same method
IN 202227022089(2022.04.13)

제품(효소)
항생제 원료 제조용
DX2
Methods for preparing recombinant Acremonium chrysogenum strain producing high concentration of deacetoxycephalosporin C for preparation of 7-ADCA and strain prepared by same method
CN 202080078462(2022.05.11)

제품(효소)
항생제 원료 제조용
SP
Mutants of penicillin G acylase with increased production of cefazolin, and uses thereof
IN 202237033325(2022.06.10)

제품(효소)
항생제 원료 제조용
SP
Mutants of penicillin G acylase with increased production of cefazolin, and uses thereof
CN 202080093452(2022.07.15)

제품
제약용단백질레진
레진
알칼리내성이 증가된 면역글로불린-결합 단백질 변이체 및 이의 용도

10-2022-0054786

(2022.05.03)

제품(효소)
항생제 원료 제조용
개량 DX2
7-ADCA 제조를 위한 데아세톡시세팔로스포린 C의 고농도 및 고순도 생산 균주 및 이를 이용한 제조 방법
10-2022-0139497(2022.10.26)

제품(효소)
항생제 원료 제조용
개량 CX
POLYPEPTIDE HAVING CEPHALOSPORIN C ACYLASE ACTIVITY AND USE THEREOF
US 18/056,385(2022.11.17)

제품(효소)
항생제 원료 제조용
개량 CX
POLYPEPTIDE HAVING CEPHALOSPORIN C ACYLASE ACTIVITY AND USE THEREOF
CN 202211567142(2022.12.07)

제품(효소)
항생제 원료 제조용
개량 CX
POLYPEPTIDE HAVING CEPHALOSPORIN C ACYLASE ACTIVITY AND USE THEREOF
EP 2022-211393(2022.12.05)

제품(효소)
항생제 원료 제조용
개량 CX
POLYPEPTIDE HAVING CEPHALOSPORIN C ACYLASE ACTIVITY AND USE THEREOF
JP 2022-196731(2022.12.09)

제품(효소)
항생제 원료 제조용
개량 CX
POLYPEPTIDE HAVING CEPHALOSPORIN C ACYLASE ACTIVITY AND USE THEREOF
IN 2022-44068286(2022.11.28)

제품(배지)

배지
동물세포용 배지 조성물
10-2023-0011177(2023.01.27)

제품(효소)
항생제 원료 제조용
개량 DX2
Deacetoxycephalosporin C Producing Strain for 7-ADCA Production with High Concentration and High Purity and Production Method Using the Same
CN 2023-10091898(2023.02.09)

제품(효소)
항생제 원료 제조용
개량 DX2
Deacetoxycephalosporin C Producing Strain for 7-ADCA Production with High Concentration and High Purity and Production Method Using the Same
IN 2023-44006563(2023.02.01)

제품(효소)

진세노사이드
신규한 아스퍼질러스 나이거 균주 및 이를 이용한 진세노사이드 F1의 제조방법
10-2023-0046069(2023.04.07)

제품
제약용단백질레진
레진
IMMUNOGLOBULIN-BINDING PROTEIN VARIANTS WITH INCREASED ALKALI-TOLERANCE AND USE THEREOF
US 18/305522(2023.04.24)

제품
제약용단백질레진
레진
IMMUNOGLOBULIN-BINDING PROTEIN VARIANTS WITH INCREASED ALKALI-TOLERANCE AND USE THEREOF
CN 2023-10473720(2023.04.27)

제품
제약용단백질레진
레진
IMMUNOGLOBULIN-BINDING PROTEIN VARIANTS WITH INCREASED ALKALI-TOLERANCE AND USE THEREOF
EP 2023-170055(2023.04.26)

제품
제약용단백질레진
레진
IMMUNOGLOBULIN-BINDING PROTEIN VARIANTS WITH INCREASED ALKALI-TOLERANCE AND USE THEREOF
IN 2023-44029952(2023.04.26)

제품
제약용단백질레진
레진
IMMUNOGLOBULIN-BINDING PROTEIN VARIANTS WITH INCREASED ALKALI-TOLERANCE AND USE THEREOF
JP 2023-076167(2023.05.02)

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보

(단위: 백만원)

구 분
제24기 3분기
제23기
제22기

[유동자산]
157,347
143,947
123,659

ㆍ당좌자산
102,368
93,668
79,008

ㆍ재고자산
49,099
45,937
38,711

ㆍ기타유동자산
5,880
4,342
5,940

[비유동자산]
304,059
285,705
287,566

ㆍ투자자산
80,907
92,838
124,870

ㆍ유형자산
195,549
164,080
129,416

ㆍ무형자산
16,867
17,381
21,207

ㆍ사용권자산
8,822
8,996
9,834

ㆍ기타비유동자산
1,915
2,409
2,239

자산총계
461,406
429,652
411,224

[유동부채]
223,305
205,169
160,470

[비유동부채]
64,108
54,705
17,881

부채총계
287,413
259,874
178,351

[지배주주지분]
130,633
131,797
186,164

ㆍ자본금
9,877
9,877
9,876

ㆍ주식발행초과금
85,621
85,621
85,530

ㆍ기타 자본
(13,605)
(12,897)
(8,622)

ㆍ기타포괄손익누계액
(1,088)
(2,084)
1,104

ㆍ이익잉여금
49,828
51,280
98,276

[비지배지분]
43,361
37,981
46,709

자본총계
173,993
169,778
232,874

구 분
제24기 3분기
제23기
제22기

매출액
120,917
144,296
124,881

영업이익
1,972
(4,899)
(4,614)

법인세비용차감전순이익
(2,214)
(50,571)
9,663

당기순이익
864
(45,791)
4,741

지배기업주주지분순이익
(1,507)
(47,220)
3,733

비지배주주지분순이익
2,371
1,429
1,008

기본주당순이익(단위: 원)
(76)
(2,390)
192

희석주당순이익(단위: 원)
(76)
(2,390)
192

연결에 포함된회사수
10
11
12

나. 요약재무정보

(단위: 백만원)

구 분
제24기 3분기
제23기
제22기

[유동자산]
41,930
37,885
38,108

ㆍ당좌자산
31,585
29,047
28,602

ㆍ재고자산
8,236
7,792
7,693

ㆍ기타유동자산
2,109
1,046
1,813

[비유동자산]
265,147
244,567
245,616

ㆍ투자자산
166,681
160,263
181,163

ㆍ유형자산
90,628
75,699
55,598

ㆍ무형자산
6,951
7,265
7,989

ㆍ사용권자산
285
242
598

ㆍ기타비유동자산
601
1,097
267

자산총계
307,076
282,452
283,724

[유동부채]
137,905
127,603
88,712

[비유동부채]
38,719
29,052
11,362

부채총계
176,623
156,655
100,074

[자본금]
9,877
9,877
9,876

[주식발행초과금]
85,621
85,621
85,530

[기타 자본]
(2,809)
(3,004)
(3,587)

[이익잉여금]
37,763
33,302
91,830

자본총계
130,453
125,796
183,650

종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법
원가법
원가법
원가법

구 분
제24기 3분기
제23기
제22기

매출액
30,873
34,416
31,775

영업이익
1,307,563,202
(10,669)
(8,654)

법인세비용차감전순이익
736
(61,969)
8,661

당기순이익
4,409
(58,743)
6,801

기본주당순이익(단위: 원)
223
(2,974)
351

희석주당순이익(단위: 원)
223
(2,974)
350

2. 연결재무제표

분 기 연 결 재 무 상 태 표

제24(당) 분기말 2023년 09월 30일 현재

제23(전) 기 2022년 12월 31일 현재

아미코젠 주식회사
(단위:원)

과목
제 24(당)기말
제 23(전)기말

Ⅰ. 유동자산

현금및현금성자산
20,677,677,646
20,209,883,597

단기금융상품
11,644,450,128
12,535,358,057

기타금융자산
1,325,819,978
1,941,112,559

매출채권및기타채권
68,720,278,949
58,981,954,408

재고자산
49,098,689,663
45,936,748,645

기타유동자산
5,699,486,022
4,065,652,275

당기법인세자산
180,482,074
276,587,046

유동자산합계
157,346,884,460
143,947,296,587

Ⅱ. 비유동자산

장기매출채권및기타채권
1,299,132,666
1,206,355,626

기타비유동금융자산
7,197,589,473
18,833,784,329

관계기업투자
73,709,456,781
74,004,042,693

기타투자자산
-
-

유형자산
195,549,332,600
164,080,443,077

사용권자산
8,821,886,034
8,995,847,647

무형자산
16,866,560,730
17,381,091,891

기타비유동자산
615,449,353
632,694,295

순확정급여자산
-
570,400,667

이연법인세자산
-
-

비유동자산합계
304,059,407,637
285,704,660,225

자산총계
461,406,292,097
429,651,956,812

Ⅰ. 유동부채

매입채무및기타채무
57,816,955,840
56,680,678,731

단기차입금
52,309,427,110
38,355,507,200

단기사채
56,047,884,473
49,790,312,893

기타금융부채
41,084,330,738
48,673,300,642

유동리스부채
707,015,154
725,886,806

유동성장기부채
9,783,829,528
5,297,915,465

기타유동부채
5,201,548,020
5,145,820,212

미지급배당금
-
-

당기법인세부채
353,999,576
500,000,000

유동부채 합계
223,304,990,439
205,169,421,949

Ⅱ. 비유동부채

장기매입채무및기타비유동채무
158,527,859
105,300,583

장기차입금
61,173,712,346
49,152,657,262

비유동리스부채
473,971,706
577,362,958

상환우선주부채
633,272,082
578,404,136

기타비유동금융부채
833,472,604
994,355,464

확정급여부채
221,119,850
140,059,402

기타비유동부채
126,359,487
121,957,821

이연법인세부채
487,551,139
3,034,499,200

비유동부채 합계
64,107,987,073
54,704,596,826

부채총계
287,412,977,512
259,874,018,775

자본금
9,877,354,000
9,877,354,000

주식발행초과금
85,620,878,776
85,620,878,776

신주청약증거금
-
-

기타자본
(13,605,217,015)
(12,897,308,149)

기타포괄손익누계액
(1,088,467,113)
(2,084,128,903)

이익잉여금
49,838,690,946
51,280,055,074

Ⅰ. 지배주주지분
130,643,239,594
131,796,850,798

Ⅱ. 비지배지분
43,350,074,991
37,981,087,239

자본총계
173,993,314,585
169,777,938,037

부채및자본총계
461,406,292,097
429,651,956,812

분 기 연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제24(당)분기 2023년 1월 1일부터 2023년 09월 30일까지

제23(전)분기 2022년 1월 1일부터 2022년 09월 30일까지

아미코젠 주식회사
(단위:원)

과 목
제 24(당)분기말
제 23(전)분기말

3개월
누적
3개월
누적

I. 매출액
43,144,341,189
120,917,011,831
38,910,400,292
100,966,453,077

II. 매출원가
29,005,840,271
79,442,699,268
26,264,679,488
68,861,265,667

III. 매출총이익
14,138,500,918
41,474,312,563
12,645,720,804
32,105,187,410

판매비와관리비
12,839,577,299
39,502,448,241
12,578,523,794
36,162,497,363

IV. 영업이익
1,298,923,619
1,971,864,322
67,197,010
(4,057,309,953)

기타수익
1,080,440,004
1,827,112,931
1,512,544,797
3,811,129,697

기타비용
40,042,250
586,442,793
1,374,729,089
2,061,571,392

금융수익
5,551,206,534
10,258,925,531
7,095,648,089
8,780,976,535

금융비용
4,319,757,593
12,177,911,295
3,590,303,171
24,895,080,013

종속기업투자손익
-
-
-
-

종속기업처분손익
-
-
-
-

관계기업투자손익
(2,130,052,271)
(3,507,560,360)
(435,094,427)
(1,790,035,300)

V. 법인세비용차감전순이익
1,440,718,043
(2,214,011,664)
3,275,263,209
(20,211,890,426)

VI. 법인세비용
660,431,997
(3,077,864,569)
1,789,323,967
(2,193,346,044)

VII. 당기순이익
780,286,046
863,852,905
1,485,939,242
(18,018,544,382)

VIII. 기타포괄손익
1,790,930,871
1,588,567,769
3,954,440,862
7,219,070,680

1. 후속적으로 당기손익으로 재분될 수 있는 항목
1,558,999,823
1,517,788,800
3,892,395,672
6,929,652,853

(1) 해외사업환산손익
1,837,675,367
1,458,729,442
3,498,991,063
6,646,850,427

(2) 재평가잉여금
-
-
-
-

(3) 지분법 자본변동
(25,524,297)
250,201,642
379,738,827
504,195,590

(4) 부의지분법 자본변동
(253,151,247)
(191,142,284)
13,665,782
(221,393,164)

(5) 매도가능증권평가손익
-

-
-

-

-

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목
231,931,048
70,778,969
62,045,190
289,417,827

(1) 확정급여제도의 재측정요소
231,931,048
70,778,969
62,045,190
289,417,827

(2) 기타포괄손익 법인세효과
-
-
-
-

(3) 기타포괄-공정가치측정 금융자산평가손익
-
-
-
-

(4) 기타포괄-공정가치측정 금융자산처분손익
-
-
-
-

Ⅸ.총포괄이익
2,571,216,917
2,452,420,674
5,440,380,104
(10,799,473,702)

XI. 당기순이익의 귀속
-

-

지배기업주주지분
(256,196,588)
(1,507,427,082)
500,086,072
(19,324,836,578)

비지배주주지분
1,036,482,634
2,371,279,987
985,853,170
1,306,292,196

XII. 포괄손익의 귀속
-

-

지배기업주주지분
871,485,240
(445,702,338)
2,792,796,929
(15,259,961,750)

비지배주주지분
1,699,731,677
2,898,123,012
2,647,583,175
4,460,488,048

XIII. 주당이익
-

-
-

기본주당순이익
(13)
(76)
26
(978)

희석주당순이익
(13)
(76)
26
(978)

분 기 연 결 현 금 흐 름 표

제24(당)분기 2023년 1월 1일부터 2023년 09월 30일까지

제23(전)분기 2022년 1월 1일부터 2022년 09월 30일까지

아미코젠 주식회사
(단위:원)

과 목
제24(당)기
제23(전)기

Ⅰ.영업활동 현금흐름
(462,709,771)
(20,725,967,465)

1. 당기순이익
863,852,905
(18,018,544,382)

2. 당기순이익에 대한 조정
12,693,458,011
25,711,914,940

퇴직급여
814,139,558
914,303,392

장기근속포상
15,276,089
-

감가상각비
9,125,654,232
8,569,923,867

무형자산상각비
817,267,581
828,163,151

무형자산처분이익
-
-

무형자산손상차손
-
932,394,820

무형자산처분손실
-
-

대손상각비
133,777,914
(33,776,967)

기타의대손상각비
6,392,585
38,990,517

대손충당금 환입
(9,000,000)
(9,262,641)

주식기준보상비용
237,526,733
538,987,800

이자수익
(379,562,340)
(251,407,479)

사업처분손실
-
500

관계기업투자손익
3,507,560,360
1,790,035,300

관계기업손상차손
-
-

영업권손상차손
-
-

외화환산이익
(497,058,217)
(1,780,974,098)

재고자산평가손익
(519,944,689)
199,430,829

파생상품평가이익
-
-

투자자산처분이익
-
-

투자자산평가이익
-
-

투자자산평가손실
-
-

유형자산처분이익
-
(780,737,888)

유형자산손상차손
-
-

매각예정비유동자산처분이익
-
-

외화환산손실
180,372,588
190,989,818

반품충당부채
(6,814,409)
(693,450)

유형자산폐기손실
18,365,035
170,340,213

유형자산처분손실
25,511,175
363,579,413

당기손익인식금융자산평가이익
(7,671,152)
(13,121,742)

당기손익인식금융자산처분이익
(1,852,791,572)
(157,200,008)

당기손익인식금융자산평가손실
3,383,771,420
19,897,073,258

당기손익인식금융자산처분손실
153,187,735
29,492,165

당기손익인식금융부채평가이익
(7,858,017,607)
(8,359,247,306)

당기손익인식금융부채평가손실
269,047,703
82,164,135

파생상품평가이익
(160,882,860)
-

이자비용
8,371,904,437
4,886,350,455

법인세비용
(3,077,864,569)
(2,193,346,044)

기타
3,310,281
(140,537,070)

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 증감
(13,348,776,171)
(19,380,869,207)

매출채권의 감소(증가)
(8,787,148,045)
(19,297,254,825)

미수금의 감소(증가)
(788,916,197)
1,410,508,152

미수수익의 감소(증가)
7,349,917
70,604,899

선급금의 감소(증가)
(375,833,446)
535,336,324

선급비용의 감소(증가)
213,781,734
(245,963,787)

장기선급비용의 감소(증가)
25,734,942
27,261,611

반품회수권의 감소(증가)
117,513
1,665,170

임대보증금의 감소(증가)
-
-

보증금의 감소(증가)
13,000,000
-

당기법인세자산의 감소(증가)
(291,748,286)
(309,205,565)

재고자산의 감소(증가)
(2,063,431,591)
(10,147,234,203)

과제예치금의 감소(증가)
(27,148,430)
(38,372,688)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)
(15,929,366)
(30,858,608)

매입채무의 증가(감소)
(5,913,838,676)
8,058,662,705

미지급금의 증가(감소)
(517,234,838)
1,975,811,047

미지급비용의 증가(감소)
1,747,012,069
869,058,203

선수금의 증가(감소)
28,383,863
(708,436,826)

예수금의 증가(감소)
(122,918)
(16,742,213)

확정급여부채의 증가(감소)
(65,336,637)
(362,202,799)

파생금융부채의 변동
-
-

기타비유동부채의 변동
(12,000,000)
(10,500,000)

기타자산부채의 증가(감소)
3,474,532,221
(1,163,005,804)

4. 이자 수취
427,113,456
351,579,808

5. 이자 지급
(1,842,913,788)
(1,191,440,857)

6. 법인세납부(환급)
744,555,816
(8,198,607,767)

Ⅱ.투자활동 현금흐름
(29,902,411,510)
(70,341,317,360)

단기금융상품의 감소
21,413,357,574
31,361,980,987

단기대여금의 감소
3,359,000,000
3,540,554,910

유동성보증금의 감소
167,000,000
267,500,000

기타비유동금융자산의 감소
-
-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 처분
-
-

당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분
25,682,636,022
17,709,191,130

매각예정비유동자산의 처분
-
1,900,000,000

기타비유동금융자산의 처분
1,720,000,000
-

유형자산의 처분
1,287,500
52,809,944

무형자산의 처분
59,743,723
-

보증금의 감소
27,387,880
1,099,119,000

단기금융상품의 증가
(20,445,294,969)
(34,701,729,491)

기타금융자산의 증가
-
-

단기대여금의 증가
(2,730,000,000)
(3,500,000,000)

관계기업투자주식의 취득
(4,873,915,090)
(3,798,450,000)

당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득
(15,107,466,041)
(40,711,286,182)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 취득
-
(2,439,935,695)

선급금의 증가
(1,167,966,516)
-

유형자산의 취득
(37,650,312,446)
(39,272,262,005)

무형자산의 증가
(184,288,647)
(1,335,776,078)

보증금의 증가
(60,080,500)
(503,033,880)

유동성보증금의 증가
(113,500,000)
(10,000,000)

Ⅲ.재무활동 현금흐름
30,688,376,335
88,719,418,333

보통주의 발행
-
91,908,000

사채의 발행
-
48,700,000,000

상환전환우선주의 발행
-
-

단기차입금의 증가
36,186,394,110
17,097,174,789

장기차입금의 증가
19,516,835,000
43,565,490,669

종속기업의 유상증자
1,535,038,741
2,016,110,624

장기미지급금의 증가
49,227,276
34,358,685

단기차입금의 상환
(22,531,407,100)
(20,851,695,124)

유동성장기차입금의 상환
(1,244,146,664)
(784,673,115)

장기차입금의 감소
(2,047,274,078)
(115,600,013)

사채 발행 대금
-
(100,478,873)

유동성리스부채의 지급
(776,290,950)
(792,931,706)

장기미지급금의 감소
-
(140,245,603)

보통주 발행 대금
-
-

Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과
144,538,995
2,323,383,980

현금및현금성자산의 순증가
467,794,049
(24,482,512)

기초의 현금및현금성자산
20,209,883,597
26,916,069,133

기말의 현금및현금성자산
20,677,677,646
26,891,586,621

3. 연결재무제표 주석

1. 지배기업 및 종속기업의 개요(1) 지배기업의 개요

아미코젠 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 아미코젠 주식회사(이하 "지배기업")는 2000년 5월 29일에 자본금 55백만원으로 설립되었으며, 수차례 유상증자를 통해 당분기말 현재 자본금은 9,877백만원입니다. 한편, 지배기업은 경상남도 진주시 문산읍에 본사와 제1, 2, 3, 4공장을 보유하고 있으며, 경기도 성남시 분당구에 서울지점을 보유하고 있습니다. 지배기업은 생명공학 기술을 적용한 효소 및 신소재의 개발, 생산 및 판매와 식품관련 첨가물, 건강기능식품의 생산 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2022년 3월 30일 벤처기업확인기관장으로부터 연구개발기업으로 벤처기업 확인을 받았습니다. 또한, 지배기업은 2013년 9월 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, %)

주 주 명
당 분 기 말
전 기 말

소유주식수
지분율
소유주식수
지분율

신 용 철
3,081,684
15.60%
3,081,684
15.60

Lysando AKTIENGESELLSCHAFT
532,198
2.69%
532,198
2.69

자 사 주
202,129
1.02%
202,129
1.02

기 타
15,938,697
80.68%
15,938,697
80.69

합 계
19,754,708
100.00
19,754,708
100.00

(2) 연결대상 종속기업의 개요1) 당분기말 현재 연결대상종속기업 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,RMB,원)

회사명
자본금
투자주식수
지분율(%)
업종
소재지

지배주주
기타주주
합계

아미코젠(중국)바이오팜유한회사[주1]
15,898,826,000
53,860,000
31,440,000
85,300,000
63.14
담체 외
중국

산동애미과생물기술유한공사[주1]
4,674,593,000
25,250,000
2,150,000
27,400,000
92.15
효소 외
중국

아미코젠씨앤씨㈜
1,550,000,000
215,575
94,425
310,000
69.54
건강기능 식품제조
대한민국

㈜스킨메드[주2]
1,492,085,000
1,180,357
1,982,785
3,163,142
37.32
화장품 외
대한민국

㈜에이피
4,035,401,500
8,012,250
58,553
8,070,803
99.27
건강기능식품판매
대한민국

㈜아미코젠파마
2,282,580,500
2,500,000
2,065,161
4,565,161
54.76
연구개발
대한민국

와이비바이오㈜
700,000,000
140,000
-
140,000
100.00
키토산 외
대한민국

㈜비욘드셀
8,000,000,000
12,000,000
4,000,000
16,000,000
75.00
연구개발
대한민국

퓨리오젠㈜
2,100,000,000
4,200,000
-
4,200,000
100.00
연구개발
대한민국

㈜오토불린테라퓨틱스
650,000,000
900,000
400,000
1,300,000
69.23
연구개발
대한민국

[주1] 아미코젠(중국)바이오팜유한회사(Amicogen (China) Biopharm Co., Ltd)와 산동애미과생물기술유한공사(Shandong Amicogen Biotechnology, LLC.)의 자본금은 외화표시(RMB) 금액입니다.

[주2] 지배기업은 ㈜스킨메드의 최대주주이고 기타주주는 분산되어 있으며, 종속기업은 지배기업과 주요한 영업상 거래관계에 있습니다. 이에 지배기업은 ㈜스킨메드에 대한 지배력이 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.

2) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회 사 명
자산
부채
매출액
당기순이익(손실)

아미코젠(중국)바이오팜유한회사[주1]
196,930,838,832
94,279,333,966
90,185,364,924
9,642,402,455

산동애미과생물기술유한공사[주2]
7,257,228,361
3,196,677,231
2,834,940,304
(150,336,333)

아미코젠씨앤씨㈜
1,529,677,437
1,246,179,974
1,057,655,046
181,193,191

㈜스킨메드
11,175,572,876
4,742,363,955
4,372,624,583
(857,163,159)

㈜에이피
8,518,011,001
7,265,759,522
2,989,789,202
(475,304,264)

와이비바이오㈜
827,740,903
172,114,739
-
(22,830,557)

㈜아미코젠파마
215,318,812
1,851,237,337
-
(41,393,087)

㈜비욘드셀
5,869,061,621
754,903,218
179,196,000
(1,354,386,299)

퓨리오젠㈜
16,201,243,527
8,406,057,135
106,378,708
(3,140,215,923)

㈜오토불린테라퓨틱스
309,321,276
17,050,005
-
(157,118,236)

합 계
248,834,014,646
121,931,677,082
101,725,948,767
3,624,847,788

[주1] 아미코젠(중국)바이오팜유한회사(Amicogen (China) Biopharm Co., Ltd)의 재무현황은 종속기업인 상해 방도국제무역유한공사의 재무제표가 포함된 중간지배기업의 연결재무제표를 기준으로 산정되었습니다.

[주2] 산동애미과생물기술유한공사(Shandong Amicogen Biotechnology, LLC.)의 재무현황은 종속기업인 청도 아미코젠 캉마이신 바이오테크유한회사의 재무제표가 포함된 중간지배기업의 연결재무제표를 기준으로 산정되었습니다.

3) 비지배지분이 중요한 종속기업의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, %)

기업명
주된사업장
비지배지분율
비지배지분에 배분된 당기순손익
누적비지배지분 [주1]

(설립지국가명)
당 분 기
전 분 기
당 분 기 말
전 기 말

아미코젠(중국)바이오팜유한회사
중국
36.86%
3,549,718,178
2,927,101,754
37,776,141,395
33,709,402,138

[주1] 아미코젠(중국)바이오팜유한회사의 비지배지분에 지급한 배당금은 없습니다.

2. 중요한 회계정책

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고' 에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호'보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 당사는 이 개정 기준을 적용하여 주석 3에 관련 정보를 공시하였습니다. (2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서및 해석서는 다음과 같으며, 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을검토 중에 있습니다.

(3) 중요한 회계추정 및 판단연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부 금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.1) 관계기업투자의 회수가능가액 평가관계기업투자금액은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 그리고, 자산의 회수가능액 추정을 위한 사용가치 계산을 위하여 평가방법을 결정하고 현금흐름할인방법 등 적절한 방법을 선택 적용하고 있습니다.당사는 현금흐름할인방법에 따른 회수가능액을 측정함에 있어 경영진이 승인한 사업계획과 시장전망치 등에 근거하여 추정한 미래현금흐름의 추정치를 사용하고 있으며현재가치계산을 위한 적절한 할인율을 결정하기 위한 판단을 하고 있습니다.

2) 금융상품의 공정가치

금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 연결실체는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과가정에 대한 판단을 하고 있습니다.3) 이연법인세이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.4) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.

3. 금융상품의 범주 및 공정가치

(1) 금융자산1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 구분내역은 다음과 같습니다. 가) 당분기말

(단위 : 원)

구 분
당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
합 계

유동 :

현금및현금성자산
-
20,677,677,646
-
20,677,677,646

단기금융상품
-
11,644,450,128
-
11,644,450,128

기타금융자산
1,325,819,978
-
-
1,325,819,978

매출채권및기타채권
-
68,720,278,949
-
68,720,278,949

소 계
1,325,819,978
101,042,406,723
-
102,368,226,701

비유동 :

장기매출채권및기타채권
-
1,299,132,666
-
1,299,132,666

기타비유동금융자산
4,797,584,778
-
2,400,004,695
7,197,589,473

소 계
4,797,584,778
1,299,132,666
2,400,004,695
8,496,722,139

합 계
6,123,404,756
102,341,539,389
2,400,004,695
110,864,948,840

나) 전기말

(단위 : 원)

구 분
당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
합 계

유동 :

현금및현금성자산
-
20,209,883,597
-
20,209,883,597

단기금융상품
-
12,535,358,057
-
12,535,358,057

기타금융자산
1,941,112,559
-
-
1,941,112,559

매출채권및기타채권
-
58,981,954,408
-
58,981,954,408

소 계
1,941,112,559
91,727,196,062
-
93,668,308,621

비유동 :

장기매출채권및기타채권
-
1,206,355,626
-
1,206,355,626

기타비유동금융자산
16,433,779,634
-
2,400,004,695
18,833,784,329

소 계
16,433,779,634
1,206,355,626
2,400,004,695
20,040,139,955

합 계
18,374,892,193
92,933,551,688
2,400,004,695
113,708,448,576

2) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 분 기 말
전 기 말

취득원가
장부금액
취득원가
장부금액

MMT 및 MMF

MMT 및 MMF
1,260,719,402
1,261,950,199
670,998,257
674,068,400

지분증권

㈜셀리드
431,625,726
1,459,665,050
316,363,636
3,525,000,000

㈜클리노믹스
-
-
861,359,928
7,008,560,900

허난화잉 농업개발유한공사
17,284,864
15,616,484
17,284,864
13,767,464

한국특수판매공제조합[주1]
870,000,000
870,000,000
1,370,000,000
1,370,000,000

전환사채(CB)

㈜펄자임
350,000,000
746,947,663
350,000,000
746,947,663

(주)진이어스
-
-
2,000,000,000
2,064,148,026

Labmaster LTD
2,208,834,360
1,705,355,581
2,208,834,360
1,705,355,581

파생상품

1차 전환사채 매도청구권[주2]
4,913,458,385
-
4,913,458,385
480,129,907

3차 전환사채 매도청구권[주2]
1,618,761,457
63,869,779
1,618,761,457
786,914,252

합 계
11,670,684,194
6,123,404,756
14,327,060,887
18,374,892,193

[주1] 한국특수판매공제조합 출자금은 연결실체의 공제한도 설정과 관련하여 당분기말 현재 담보 제공되어 있습니다 (주석 31 참조).

[주2] 지배기업이 발행한 전환사채의 매도청구권을 주계약과 분리하여 파생상품자산으로 인식하였습니다.

3) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 분 기 말
전 기 말

취득원가
장부금액
취득원가
장부금액

시장성 없는 지분증권

㈜지파워
500,000,000
1,000
500,000,000
1,000

㈜인테라
2,400,003,695
2,400,003,695
2,400,003,695
2,400,003,695

합 계
2,900,003,695
2,400,004,695
2,900,003,695
2,400,004,695

(2) 금융부채1) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 구분내역은 다음과 같습니다. 가) 당분기말

(단위 : 원)

구 분
당기손익-공정가치측정금융부채
상각후원가측정금융부채
합 계

유동 :

매입채무및기타채무
-
57,816,955,840
57,816,955,840

단기차입금
-
52,309,427,110
52,309,427,110

단기사채
-
56,047,884,473
56,047,884,473

기타금융부채
41,084,330,738
-
41,084,330,738

유동리스부채
-
707,015,154
707,015,154

유동성장기부채
-
9,783,829,528
9,783,829,528

소 계
41,084,330,738
176,665,112,105
217,749,442,843

비유동 :

장기매입채무및기타비유동채무
-
158,527,859
158,527,859

장기차입금
-
61,173,712,346
61,173,712,346

비유동리스부채
-
473,971,706
473,971,706

상환우선주부채
-
633,272,082
633,272,082

장기기타금융부채
833,472,604
-
833,472,604

소 계
833,472,604
62,439,483,993
63,272,956,597

합 계
41,917,803,342
239,104,596,098
281,022,399,440

나) 전기말

(단위 : 원)

구 분
당기손익-공정가치측정금융부채
상각후원가측정금융부채
합 계

유동 :

매입채무및기타채무
-
56,680,678,731
56,680,678,731

단기차입금
-
38,355,507,200
38,355,507,200

단기사채
-
49,790,312,893
49,790,312,893

기타금융부채
48,673,300,642
-
48,673,300,642

유동리스부채
-
725,886,806
725,886,806

유동성장기부채
-
5,297,915,465
5,297,915,465

소 계
48,673,300,642
150,850,301,095
199,523,601,737

비유동 :

장기매입채무및기타비유동채무
-
105,300,583
105,300,583

장기차입금
-
49,152,657,262
49,152,657,262

비유동리스부채
-
577,362,958
577,362,958

상환우선주부채
-
578,404,136
578,404,136

장기기타금융부채
994,355,464
-
994,355,464

소 계
994,355,464
50,413,724,939
51,408,080,403

합 계
49,667,656,106
201,264,026,034
250,931,682,140

2) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 분 기 말
전 기 말

취득원가
장부금액
취득원가
장부금액

파생상품부채

1차 전환사채 전환권 및 조기상환권[주1]
27,373,321,114
19,114,922,475
27,373,321,114
19,750,041,835

2차 교환사채 교환권 및 조기상환권[주1]
4,755,934,957
3,784,174,712
4,755,934,957
3,515,127,009

3차 전환사채 전환권 및 조기상환권[주1]
30,396,961,583
18,185,233,551
30,396,961,583
25,408,131,798

상환전환우선주 전환권 및 조기상환권[주2]
1,068,283,868
833,472,604
1,053,250,220
994,355,464

합 계
63,594,501,522
41,917,803,342
63,579,467,874
49,667,656,106

[주1] 지배기업이 발행한 전환사채의 전환권 및 조기상환권과 교환사채의 교환권 및 조기상환권을 주계약과 분리하여 파생상품부채로 인식하였습니다.

[주2] 종속기업인 ㈜스킨메드가 발행한 상환전환우선주에 내재된 보통주 전환권 및 조기상환권을 주계약과 분리하여 파생상품부채로 인식하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기가) 금융자산

(단위: 원)

구 분
당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가측정금융자산
합 계

이자수익
-
379,562,340
379,562,340

당기손익인식금융자산평가이익
7,671,152
-
7,671,152

당기손익인식금융자산처분이익
1,852,791,572
-
1,852,791,572

당기손익인식금융자산평가손실
(3,383,771,420)
-
(3,383,771,420)

당기손익인식금융자산처분손실
(153,187,735)
-
(153,187,735)

합 계
(1,676,496,431)
379,562,340
(1,296,934,091)

나) 금융부채

(단위 : 원)

구 분
당기손익-공정가치 측정 금융부채
상각후원가측정금융부채
합 계

이자비용
-
(8,371,904,437)
(8,371,904,437)

당기손익인식금융부채평가이익
7,858,017,607
-
7,858,017,607

당기손익인식금융부채평가손실

(269,047,703)
-
(269,047,703)

합 계
7,588,969,904
(8,371,904,437)
(782,934,533)

2) 전분기가) 금융자산

(단위: 원)

구 분
당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가측정금융자산
합 계

이자수익
-
167,163,524
167,163,524

당기손익인식금융자산평가이익
1,346,623
-
1,346,623

당기손익인식금융자산처분이익
131,618,725
-
131,618,725

당기손익인식금융자산평가손실
(18,480,695,866)
-
(18,480,695,866)

당기손익인식금융자산처분손실
(29,492,165)
-
(29,492,165)

합 계
(18,377,222,683)
167,163,524
(18,210,059,159)

나) 금융부채

(단위 : 원)

구 분
당기손익-공정가치 측정 금융부채
상각후원가측정금융부채
합 계

이자비용
-
(2,712,424,676)
(2,712,424,676)

당기손익인식금융부채평가이익
1,385,199,574
-
1,385,199,574

당기손익인식금융부채평가손실
(82,164,135)
-
(82,164,135)

합 계
1,303,035,439
(2,712,424,676)
(1,409,389,237)

(4) 당분기말 및 전기말 현재 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
취득시

당분기말

전기말

제1회 전환사채 전환권 및 조기상환권
27,373,321,114
19,114,922,475
19,750,041,835

제3회 전환사채 전환권 및 조기상환권
30,396,961,583
18,185,233,551
25,408,131,798

한편, 당분기 및 전분기 중 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익을 제외한 법인세비용차감전계속사업손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

당분기

전분기

I. 법인세비용 차감전계속사업손익

(2,214,011,664)
(20,211,890,426)

II. 평가이익(손실)

7,858,017,607
7,504,105,503

제1회 전환사채 전환권 및 조기상환권
635,119,360
3,775,863,795

제3회 전환사채 전환권 및 조기상환권
7,222,898,247
3,728,241,708

III. 평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익(III. = I. - II.)

(10,072,029,271)
(27,715,995,929)

(5) 공정가치1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종 류
당 분 기 말
전 기 말

장부금액
공정가치(*)
장부금액
공정가치

금융자산

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산
20,677,677,646
20,677,677,646
20,209,883,597
20,209,883,597

단기금융상품
11,644,450,128
11,644,450,128
12,535,358,057
12,535,358,057

매출채권및기타채권
68,720,278,949
68,720,278,949
58,981,954,408
58,981,954,408

장기매출채권및기타채권
1,299,132,666
1,299,132,666
1,206,355,626
1,206,355,626

당기손익-공정가치측정금융자산

시장성 있는 지분증권
1,475,281,534
1,475,281,534
10,547,328,364
10,547,328,364

시장성 없는 지분증권
870,000,000
870,000,000
1,370,000,000
1,370,000,000

전환사채
2,452,303,244
2,452,303,244
4,516,451,270
4,516,451,270

MMT 및 MMF
1,261,950,199
1,261,950,199
674,068,400
674,068,400

기타금융자산(매도청구권)
63,869,779
63,869,779
1,267,044,159
1,267,044,159

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

시장성 없는 지분증권
2,400,004,695
2,400,003,695
2,400,004,695
2,400,003,695

합 계
110,864,948,840
110,864,947,840
113,708,448,576
113,708,447,576

금융부채

상각후원가측정금융부채

매입채무및기타채무
57,816,955,840
57,816,955,840
56,680,678,731
56,680,678,731

단기차입금
52,309,427,110
52,309,427,110
38,355,507,200
38,355,507,200

단기사채
56,047,884,473
56,047,884,473
49,790,312,893
49,790,312,893

유동리스부채
707,015,154
707,015,154
725,886,806
725,886,806

유동성장기부채
9,783,829,528
9,783,829,528
5,297,915,465
5,297,915,465

장기매입채무및기타비유동부채
158,527,859
158,527,859
105,300,583
105,300,583

장기차입금
61,173,712,346
61,173,712,346
49,152,657,262
49,152,657,262

비유동리스부채
473,971,706
473,971,706
577,362,958
577,362,958

상환우선주부채
633,272,082
633,272,082
578,404,136
578,404,136

당기손익-공정가치측정금융부채

기타금융부채(전환권및조기상환권)
37,300,156,026
37,300,156,026
45,158,173,633
45,158,173,633

기타금융부채(교환권및조기상환권)
3,784,174,712
3,784,174,712
3,515,127,009
3,515,127,009

기타비유동금융부채(전환권및조기상환권)
833,472,604
833,472,604
994,355,464
994,355,464

합 계
281,022,399,440
281,022,399,440
250,931,682,140
250,931,682,140

[＊] 당기손익-공정가치측정금융자산 중 연결실체가 보유한 한국특수판매공제조합 출자금과 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치가) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였으며, 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우에는 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

구분
내용

수준1
활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.

수준2
가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.

수준3
가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

나) 당분기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구분
장부금액
공정가치

수준1 [주1]
수준2
수준3 [주3]
합계

<자산>

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
2,400,004,695
-
-
2,400,003,695
2,400,003,695

당기손익-공정가치측정금융자산 [주2]
6,123,404,756
1,475,281,534
1,261,950,199
2,516,173,023
5,253,404,756

합 계
8,523,409,451
1,475,281,534
1,261,950,199
4,916,176,718
7,653,408,451

<부채>

당기손익-공정가치측정금융부채
41,084,330,738
-
-
41,084,330,738
41,084,330,738

장기사채-파생상품부채
833,472,604
-
-
833,472,604
833,472,604

합 계
41,917,803,342
-
-
41,917,803,342
41,917,803,342

[주1] 수준1에 해당하는 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 ㈜셀리드와 ㈜클리노믹스는 지분증권으로 대한민국 코스닥시장에 상장되어 있으며, 허난화잉 농업개발유한공사는 지분증권으로 중국 선전증권거래소에 상장되어 있습니다.

[주2] 당기손익-공정가치측정금융자산 중 연결실체가 보유한 한국특수판매 공제조합 출자금의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하였습니다.

[주3-1] 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 원)

구분
공정가치
가치평가기법
투입변수
투입변수 범위

지분증권

㈜인테라
2,400,003,695
[*1]
-
-

전환사채

㈜펄자임
746,947,663
옵션모델[*2]
주가
21,341원

변동성
34.45%

Labmaster
1,705,355,581
옵션모델[*2]
주가
20,992원

변동성
33.92%

파생상품자산

1차 전환사채(매도청구권)
-
옵션모델[*3]
주가
13,390원

변동성
30.79%

3차 전환사채(매도청구권)
63,869,779
옵션모델[*3]
주가
13,390원

변동성
35.33%

파생상품부채

1차 전환사채 전환권 및 조기상환권
19,114,922,475
옵션모델[*3]
주가
13,390원

변동성
30.79%

2차 교환사채 교환권 및 조기상환권
3,784,174,712
옵션모델[*3]
주가
4,505원

변동성
49.90%

3차 전환사채 전환권 및 조기상환권
18,185,233,551
옵션모델[*3]
주가
13,390원

변동성
35.33%

상환전환우선주 전환권 및 조기상환권
833,472,604
옵션모델[*4]
주가
5,794원

변동성
52.86%

[*1] ㈜인테라는 2022년 1분기 중 취득하였으며, 취득일 이후 공정가치가 변동될 만큼의 중요 요인이 없다고 판단하여 취득원가를 공정가치의 대용치로 산정하였습니다.[*2] 전환사채의 평가는 위험조정할인율법(Blended Discount Model) 중 T-F모형(Tsiveriotis-Fernandes model)을 사용하였습니다. [*3] 전환권, 교환권 및 매도청구권은 T-F모형(Tsiveriotis - Fernandes model)을 사용하였고, 조기상환권의 평가방법으로는 BDT(Black Derman and Toy)모형을 사용하였습니다.[*4] 상환전환우선주의 평가는 T-F모형(Tsiveriotis-Fernandes model)을 적용하여 자본요소 및 부채요소를 평가 후 합산하는 방법으로 계산하였습니다.

[주3-2] 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산 ·부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기손익-공정가치측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
당기손익-공정가치측정 금융부채

취득원가
9,091,054,202
2,400,003,695
63,594,501,522

전기끼지 포함된 누적손익
(5,371,706,799)
-
13,926,845,416

당기손익에 포함된 손익[*]
(1,203,174,380)
-
7,749,852,764

공정가치
2,516,173,023
2,400,003,695
41,917,803,342

[*] 공정가치는 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하였습니다.

[주3-3] 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치 측정치에 미치는 효과는 다음과 같습니다.<당분기>

(단위 : 원)

구분
공정가치
변동효과의계산방법
공정가치 변동 효과(당기손익)

유리한 변동
불리한 변동

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

지분증권(인테라)
2,400,003,695
-
-
-

당기손익-공정가치측정 금융자산

파생상품자산(1차 전환사채 매도청구권)
-
주가변동성을 각각 10%씩 증가 또는 감소 시킴으로써 공정가치변동을 산출
-
-

파생상품자산(3차 전환사채 매도청구권)
63,869,779
주가변동성을 각각 10%씩 증가 또는 감소 시킴으로써 공정가치변동을 산출
15,635,065
(21,108,026)

전환사채(펄자임)
746,947,663
할인율과 성장율을 각각 1%씩 증가 또는 감소 시킴으로써 공정가치 변동을 산출
51,192,337
(39,562,663)

전환사채(Labmaster)
1,705,355,581
할인율과 성장율을 각각 1%씩 증가 또는 감소 시킴으로써 공정가치 변동을 산출
82,951,992
(85,021,884)

당기손익-공정가치측정 금융부채

파생상품부채(1차 전환사채) (전환권 및 조기상환권)
19,114,922,475
주가변동성을 각각 10%씩 증가 또는 감소 시킴으로써 공정가치변동을 산출
-
-

파생상품부채(2차 교환사채) (교환권 및 조기상환권)
3,784,174,712
주가변동성을 각각 10%씩 증가 또는 감소 시킴으로써 공정가치변동을 산출
-
-

파생상품부채(3차 전환사채) (전환권 및 조기상환권)
18,185,233,551
주가변동성을 각각 10%씩 증가 또는 감소 시킴으로써 공정가치변동을 산출
170,367,517
(126,194,046)

파생상품부채(상환전환우선주) (상환전환우선주 전환권 및 조기상환권)
833,472,604
할인율과 성장율을 각각 1%씩 증가 또는 감소 시킴으로써 공정가치 변동을 산출
38,258,868
(55,146,332)

② 전기말

(단위 : 원)

구분
장부금액
공정가치

수준1
수준2
수준3
합계

<자산>

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
2,400,004,695
-
-
2,400,003,695
2,400,003,695

당기손익-공정가치측정금융자산
18,374,892,193
10,547,328,364
674,068,400
5,783,495,429
17,004,892,193

합 계
20,774,896,888
10,547,328,364
674,068,400
8,183,499,124
19,404,895,888

<부채>

당기손익-공정가치측정금융부채
48,673,300,642
-
-
48,673,300,642
48,673,300,642

장기사채-파생상품부채
994,355,464
-
-
994,355,464
994,355,464

합 계
49,667,656,106
-
-
49,667,656,106
49,667,656,106

4. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 분 기 말
전 기 말

현 금
19,654,165
9,231,599

예 금 등
20,658,023,481
20,200,651,998

합 계
20,677,677,646
20,209,883,597

5. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위 : 원)

구 분
채 권 액
손실충당금
장 부 금 액

유동:

매출채권
64,714,934,676
(835,801,164)
63,879,133,512

단기기타채권
미수금
3,738,666,278
(445,681,320)
3,292,984,958

미수수익
74,571,073
(1,410,594)
73,160,479

대여금
1,726,719,565
(326,719,565)
1,400,000,000

유동성보증금
75,000,000
-
75,000,000

단기기타채권 소계
5,614,956,916
(773,811,479)
4,841,145,437

소 계
70,329,891,592
(1,609,612,643)
68,720,278,949

비유동:

장기기타채권
보증금
1,285,299,876
-
1,285,299,876

기타보증금
13,832,790
-
13,832,790

소 계
1,299,132,666
-
1,299,132,666

합 계
71,629,024,258
(1,609,612,643)
70,019,411,615

2) 전기말

(단위 : 원)

구 분
채 권 액
손실충당금
장 부 금 액

유동:

매출채권
54,955,670,315
(718,145,605)
54,237,524,710

단기기타채권
미수금
2,917,796,503
(420,022,175)
2,497,774,328

미수수익
23,673,379
(1,410,594)
22,262,785

대여금
2,373,406,765
(347,014,180)
2,026,392,585

유동성보증금
198,000,000
-
198,000,000

단기기타채권 소계
5,512,876,647
(768,446,949)
4,744,429,698

소 계
60,468,546,962
(1,486,592,554)
58,981,954,408

비유동:

장기기타채권
보증금
1,206,355,626
-
1,206,355,626

합 계
61,674,902,588
(1,486,592,554)
60,188,310,034

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 분 기 말
전 기 말

3월 이하
55,021,226,817
45,835,084,199

3월 초과 6월 이하
7,760,415,818
10,718,978,588

6월 초과 9월 이하
2,684,596,415
2,075,811,164

9월 초과 12월 이하
2,327,144,452
995,243,253

12월 초과
3,835,640,756
2,049,785,384

합 계
71,629,024,258
61,674,902,588

(3) 당분기말과 전기말 현재 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 분 기 말
전 기 말

기초금액
1,486,592,554
1,487,247,365

순외환차이
9,536,790
(16,411,020)

대손상각비 증가(환입)
133,777,914
43,847,767

기타의대손상각비
6,392,585
28,310,594

제각
(26,687,200)
(56,402,152)

기말금액
1,609,612,643
1,486,592,554

6. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 분 기 말
전 기 말

취 득 원 가
평가손실충당금[주1]
장 부 금 액
취 득 원 가
평가손실충당금
장 부 금 액

상 품
295,032,871
(27,048,893)
267,983,978
776,608,394
(21,761,627)
754,846,767

제 품
34,312,463,065
(756,074,599)
33,556,388,466
29,573,119,207
(1,366,564,254)
28,206,554,953

재 공 품
2,512,362,535
(65,841,993)
2,446,520,542
2,668,903,111
(6,483,933)
2,662,419,178

원 재 료
11,804,312,792
(784,519,652)
11,019,793,140
13,243,314,403
(747,949,671)
12,495,364,732

부 재 료
1,499,923,802
-
1,499,923,802
1,631,320,943
-
1,631,320,943

미 착 품
308,079,735
-
308,079,735
186,242,072
-
186,242,072

합 계
50,732,174,800
(1,633,485,137)
49,098,689,663
48,079,508,130
(2,142,759,485)
45,936,748,645

[주1] 당분기 매출원가로 인식된 재고자산평가손실 인식액은 (509,274,348)원입니다.

7. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 분 기 말
전 기 말

유동 :

선급금
4,954,173,365
3,430,519,377

선급비용
142,069,879
355,384,086

기타유동자산
520,159,923
223,461,154

과제예치금
83,082,855
55,934,425

반품회수권
-
353,233

소 계
5,699,486,022
4,065,652,275

비유동 :

장기선급비용
604,849,353
632,694,295

장기선급금
10,600,000
-

소 계
615,449,353
632,694,295

합 계
6,314,935,375
4,698,346,570

8. 관계기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유한 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 원)

회 사 명
당 분 기 말

소재지
지분율(%)
보고기간종료일
취득원가
순자산지분가액
장부금액

LABMASTER LTD
핀란드
23.70%
2023.09.30
4,309,968,815
33,523,622
2,030,205,779

오엔 제2호 세컨더리투자조합
대한민국
20.00%
2023.09.30
2,540,000,000
2,866,169,472
2,866,169,472

광저우ZICHENG생물과기유한공사
중국
40.00%
2023.09.30
732,120,000
114,339,581
534,827,593

㈜메디플
대한민국
34.22%
2023.09.30
1,500,000,048
130,687,022
221,545,522

AMINAVICO
베트남
50.00%
2023.09.30
3,761,400,000
3,629,722,426
3,646,492,801

㈜비피도 [주1]
대한민국
30.00%
2023.09.30
60,123,000,000
15,941,703,791
31,095,432,704

㈜로피바이오
대한민국
20.84%
2023.09.30
9,133,320,000
1,257,013,181
7,292,537,562

Lysando AG [주2,3]
독일
7.87%
2023.09.30
28,134,439,114
352,749,839
24,667,037,526

㈜테라랜드 [주4]

대한민국
9.74%
2023.09.30
1,499,960,000
(862,647,725)
1,355,207,822

합 계
111,734,207,977
23,463,261,209
73,709,456,781

[주1] ㈜비피도의 순자산지분가액은 ㈜비피도의 종속기업인 BIFIDO(Shanghai)Co., Ltd의 재무제표가 포함된 연결재무제표를 기준으로 산정되었습니다.

[주2] Lysando AG는 지분율이 20% 미만이지만 의사결정기구에 참여하고 있어 관계기업투자로 분류하였습니다. Lysando AG의 순자산지분가액은 Lysando AG의 종속기업인 Lysando GmbH의 재무제표가 포함된 연결재무제표를 기준으로 산정되었습니다.

[주3] 2021년 3분기 중 취득한 Lysando AG의 주식은 2년 이내에 매각하지 않기로 Lysando AG와 합의하였습니다. 다만, 예외 조항으로 Lysando AG사가 2년 이내에 기업공개를 하는 경우 주식을 매각할 수 있습니다.

[주4]
㈜테라랜드는 2023년 2분기 지분을 취득하였으며, 지분율이 20% 미만이지만 의사결정기구에 참여하고 있어 관계기업투자로 분류하였습니다.

2) 전기말

(단위 : 원)

회 사 명
전 기 말

소재지
지분율(%)
보고기간종료일
취득원가
순자산지분가액
장부금액

LABMASTER LTD
핀란드
17.75
2022.12.31
3,402,673,725
(17,975,688)
1,857,310,782

오엔 제2호 세컨더리투자조합
대한민국
20.00
2022.12.31
4,000,000,000
3,896,971,995
3,896,971,995

광저우ZICHENG생물과기유한공사
중국
40.00
2022.12.31
732,120,000
152,219,791
562,961,309

㈜메디플
대한민국
34.22
2022.12.31
1,500,000,048
288,024,467
355,344,495

AMINAVICO
베트남
50.00
2022.12.31
3,761,400,000
3,697,103,072
3,707,138,081

㈜비피도
대한민국
30.00
2022.12.31
60,123,000,000
15,746,766,318
31,335,145,419

㈜로피바이오
대한민국
16.67
2022.12.31
6,666,660,000
1,432,551,542
6,236,987,926

Lysando AG
독일
7.87
2022.12.31
28,134,439,114
1,476,181,087
26,052,182,686

합 계
108,320,292,887
26,671,842,584
74,004,042,693

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 원)

기업명
기초
취득및처분
지분법손익
지분법자본변동
기말

LABMASTER LTD
1,857,310,782
907,295,090
(770,415,762)
36,015,669
2,030,205,779

오엔 제2호 세컨더리투자조합
3,896,971,995
(1,460,000,000)
384,797,477
44,400,000
2,866,169,472

광저우ZICHENG생물과기유한공사
562,961,309
-
(37,207,353)
9,073,637
534,827,593

㈜메디플
355,344,495
-
(133,798,973)
-
221,545,522

AMINAVICO
3,707,138,081
-
(156,710,538)
96,065,258
3,646,492,801

㈜비피도[주1]
31,335,145,419
-
(347,892,320)
108,179,605
31,095,432,704

㈜로피바이오
6,236,987,926
2,466,660,000
(1,367,577,837)
(43,532,527)
7,292,537,562

Lysando AG [주2]
26,052,182,686
-
(1,194,002,876)
(191,142,284)
24,667,037,526

㈜테라랜드 [주3]

-
1,499,960,000
(144,752,178)
-
1,355,207,822

합 계
74,004,042,693
3,413,915,090
(3,767,560,360)
59,059,358
73,709,456,781

[주1] ㈜비피도의 자회사인 BIFIDO (Shanghai) Co., Ltd의 재무제표가 포함된 연결재무제표의 숫자가 표시되었습니다.

[주2] Lysando AG의 자회사인 Lysando GmbH의 재무제표가 포함된 연결재무제표의 숫자가 표시되었습니다.

[주3]
㈜테라랜드의 자회사인
㈜금곡벤처밸리의 재무제표가 포함된 연결재무제표의 숫자가 표시되었습니다.

2) 전분기

(단위 : 원)

기업명
기초
취득및처분
지분법손익
지분법자본변동
기말

LABMASTER LTD
3,008,674,074
-
(1,040,493,445)
42,538,367
2,010,718,996

오엔 제2호 세컨더리투자조합
2,837,183,993
1,200,000,000
(57,311,477)
-
3,979,872,516

광저우ZICHENG생물과기유한공사
691,347,677
-
(84,101,474)
46,309,003
653,555,206

㈜메디플
1,443,639,999
-
(103,536,697)
-
1,340,103,302

AMINAVICO
1,244,697,758
2,598,450,000
(17,000,709)
335,315,218
4,161,462,267

㈜비피도
51,115,869,783
-
75,633,563
64,345,501
51,255,848,847

㈜로피바이오
3,942,214,710
-
(123,081,709)
(34,909)
3,819,098,092

Lysando AG
27,282,979,996
-
(440,143,352)
(100,191,763)
26,742,644,881

합 계
91,566,607,990
3,798,450,000
(1,790,035,300)
388,281,417
93,963,304,107

(3) 당분기의 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회 사 명
자산
부채
매출액 [주1]
순이익(손실) [주1]

LABMASTER LTD
4,603,986,343
4,462,536,462
159,651,291
(2,879,876,524)

오엔 제2호 세컨더리투자조합
14,330,847,358
-
3,374,135,720
3,223,987,384

광저우ZICHENG생물과기유한공사
347,179,521
61,330,569
449,371,905
(100,909,192)

㈜메디플
491,587,014
109,684,552
-
(459,782,128)

AMINAVICO
9,534,208,898
2,274,764,046
640,440,697
(353,146,579)

㈜비피도
56,895,729,434
3,756,716,798
13,953,589,979
289,192,892

㈜로피바이오
8,062,480,478
2,030,747,362
-
(7,152,968,133)

Lysando AG
7,070,485,144
2,588,276,261
581,598,849
(11,301,138,012)

㈜테라랜드

58,679,556,341
67,536,309,164
-
(4,754,208,722)

합 계
160,016,060,531
82,820,365,214
19,158,788,441
(23,488,849,014)

[주1] 매출액과 순이익(손실)은 회계연도 전체의 금액을 표시하였으며, 연결실체가 지분법 적용에 있어서는 취득일부터 결산일까지의 순이익(손실)을 적용하고 회계정책을 일치하여 반영하고 있습니다.

9. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 원)

구 분
취득원가
국고보조금
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

토 지
21,414,625,629
-
-
-
21,414,625,629

건 물
48,405,932,311
-
(8,343,591,250)
(235,546,274)
39,826,794,787

구축물
7,284,236,588
-
(2,186,015,202)
-
5,098,221,386

기계장치
97,513,510,779
(26,676,004)
(55,796,727,389)
(558,916,010)
41,131,191,376

차량운반구
1,838,916,298
-
(1,516,545,985)
-
322,370,313

공기구비품
20,431,349,705
(154,644,717)
(12,940,531,897)
(6,263,333)
7,329,909,758

시설장치
1,500,335,413
(1,709,895)
(949,772,004)
-
548,853,514

건설중인자산
81,477,365,837
(1,600,000,000)
-
-
79,877,365,837

합 계
279,866,272,560
(1,783,030,616)
(81,733,183,727)
(800,725,617)
195,549,332,600

2) 전기말

(단위 : 원)

구 분
취득원가
국고보조금
감가상각누계액
손상차손누계액
장부금액

토 지
21,337,380,929
-
-
-
21,337,380,929

건 물
47,508,803,766
-
(7,300,983,046)
(235,546,274)
39,972,274,446

구축물
5,406,518,495
-
(1,914,855,303)
-
3,491,663,192

기계장치
92,980,948,755
(26,038,403)
(50,273,110,893)
(558,916,010)
42,122,883,449

차량운반구
1,749,411,249
-
(1,383,888,738)
-
365,522,511

공기구비품
19,612,470,990
(158,575,048)
(11,363,880,654)
(6,263,333)
8,083,751,955

시설장치
1,494,231,226
(1,939,583)
(843,087,567)
-
649,204,076

건설중인자산
48,074,352,519
(16,590,000)
-
-
48,057,762,519

합 계
238,164,117,929
(203,143,034)
(73,079,806,201)
(800,725,617)
164,080,443,077

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위 : 원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
공기구비품
시설장치
건설중인자산
합계

기초
21,337,380,929
39,972,274,446
3,491,663,192
42,122,883,449
365,522,511
8,083,751,955
649,204,076
48,057,762,519
164,080,443,077

증가

취득
77,244,700
-
48,838,987
957,974,242
77,795,951
533,008,535
-
38,511,135,324
40,205,997,739

정부보조금
-
-
-
(3,510,000)
-
(10,127,273)
-
(1,583,410,000)
(1,597,047,273)

기타증가
-
611,049,890
1,783,938,127
2,957,679,967
-
178,023,993
-
124,878,546
5,655,570,523

순외환차이
-
224,246,023
27,902,689
487,168,229
3,132,082
54,826,347
4,455,581
357,910,148
1,159,641,099

감소

처분
-
-
-
(26,798,675)
-
-
-
-
(26,798,675)

폐기
-
-
-
(13,956,732)
-
(4,208,303)
-
-
(18,165,035)

감가상각
-
(980,775,572)
(254,121,609)
(5,228,242,957)
(124,080,231)
(1,519,423,100)
(105,035,831)
-
(8,211,679,300)

정부보조금 상각
-
-
-
2,872,399

14,057,604
229,688
-
17,159,691

기타감소
-
-
-
(124,878,546)
-
-
-
(5,590,910,700)
(5,715,789,246)

기말
21,414,625,629
39,826,794,787
5,098,221,386
41,131,191,376
322,370,313
7,329,909,758
548,853,514
79,877,365,837
195,549,332,600

[주1] 건설중인자산의 기타감소 중 475,000 원은 매출원가로 대체되었으며 나머지 금액은 본계정으로 대체되었습니다.

2) 전기

(단위: 원)

구 분
토 지
건 물
구 축 물
기 계 장 치
차량운반구
공기구비품
시설장치
건설중인자산
합 계

기초
20,941,284,409
27,075,702,702
3,544,802,309
36,592,052,736
591,275,529
7,587,047,815
882,775,298
32,201,086,673
129,416,027,471

증가 :

취득
396,096,520
1,589,621,685
51,003,340
2,633,793,657
12,180,977
1,873,024,410
225,431,820
40,073,834,973
46,854,987,382

정부보조금
-
-
-
-
-
-
-
(16,590,000)
(16,590,000)

기타증가
-
12,904,602,330
201,788,950
10,200,548,259
-
544,636,711
-
19,246,634
23,870,822,884

순외환차이
-
(329,393,317)
(40,070,897)
(487,028,173)
(2,167,409)
(44,269,181)
(6,305,604)
(290,349,510)
(1,199,584,091)

감소 :

처분
-
-
(3,249,882)
(290,730,429)
(19,784,856)
(95,923,570)
(256,000,140)
-
(665,688,877)

손상차손
-
-
-
(1,371,043)
-
(4,080,822)
-
-
(5,451,865)

감가상각
-
(1,268,258,954)
(262,610,628)
(6,526,373,896)
(215,981,730)
(1,798,772,438)
(197,003,548)
-
(10,269,001,194)

정부보조금 상각
-
-
-
19,310,637
-
24,017,365
306,250
-
43,634,252

기타감소
-
-
-
(17,318,299)
-
(1,928,335)
-
(23,929,466,251)
(23,948,712,885)

기말
21,337,380,929
39,972,274,446
3,491,663,192
42,122,883,449
365,522,511
8,083,751,955
649,204,076
48,057,762,519
164,080,443,077

(3) 당분기와 전분기 중 유형자산 상각액의 각 계정별 배분 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

계정과목
당 분 기
전 분 기

매출원가
6,198,247,653
4,109,024,455

판관비와관리비
1,996,271,956
867,134,654

합 계
8,194,519,609
4,976,159,109

(4) 유형자산에 대한 자본화된 차입원가는 다음과 같습니다.

(단위:원)

계정과목
당 분 기 말
전 기 말

차입원가
830,918,462
641,526,633

특정차입금 자본화이자율
3.66%
3.06%

일반차입금 자본화이자율
5.67%
1.89%

[*] 자본화된 차입원가는 전액 건설중인자산으로 인식되어 있습니다.

(5) 상기 유형자산의 토지, 건물, 기계장치 중 일부는 연결실체의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다 (주석31참조).(6) 연결실체가 송도에 보유하고 있는 토지는 2025년 5월 21일까지 사업수행 이외의목적으로 근저당 설정, 담보제공 및 처분이 제한되어 있습니다 (주석32참조).(7) 당분기말 현재 연결실체의 유형자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,CNY)

보험의 종류
보험 가입 자산
보험금액
보험회사

화재보험
건물 및 설비자산
52,101,304,300
신용협동조합중앙회 등

재산보험
건물 및 설비자산 등
CNY 700,097,881
중국평안재산보험주식 유한회사 등

상기 이외에 연결실체는 차량운반구에 대해서 자동차종합보험과 책임보험을 가입하고 있습니다.

10. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위 : 원)

구 분
취 득 원 가
감가상각누계액
손상차손누계액
정 부 보 조 금
장 부 금 액

개 발 비
19,001,701,440
(2,879,398,463)
(1,845,443,714)
-
14,276,859,263

산업재산권
3,375,487,916
(1,532,096,908)
(804,615,241)
(15,220,031)
1,023,555,736

건설중인무형자산
303,910,167
-
-
-
303,910,167

영 업 권
8,307,675,331
-
(7,045,439,767)
-
1,262,235,564

합 계
30,988,774,854
(4,411,495,371)
(9,695,498,722)
(15,220,031)
16,866,560,730

[주1] 개발비 관련 내용은 주석 33번에서 세부적으로 기술하고 있습니다.

2) 전기말

(단위 : 원)

구 분
취 득 원 가
감가상각누계액
손상차손누계액
정 부 보 조 금
장 부 금 액

개 발 비
18,932,258,631
(2,215,679,633)
(1,845,443,714)
-
14,871,135,284

산업재산권
3,322,833,914
(1,396,738,910)
(812,607,852)
(17,730,059)
1,095,757,093

건설중인무형자산
151,963,950
-
-
-
151,963,950

영 업 권
8,307,675,331
-
(7,045,439,767)
-
1,262,235,564

합 계
30,714,731,826
(3,612,418,543)
(9,703,491,333)
(17,730,059)
17,381,091,891

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위 : 원)

구 분
개 발 비
산 업 재 산 권
영 업 권
건설중인자산
합 계

기초
14,871,135,284
1,095,757,093
1,262,235,564
151,963,950
17,381,091,891

증가

개별취득
-
80,734,892
-
149,639,767
230,374,659

순외환차이
62,611,461
7,443,847
-
2,306,450
72,361,758

감소

상각
(656,887,482)
(160,380,096)
-
-
(817,267,578)

기말
14,276,859,263
1,023,555,736
1,262,235,564
303,910,167
16,866,560,730

2) 전기

(단위 : 원)

구 분
개 발 비
산 업 재 산 권
영 업 권
건설중인자산
합 계

기초
13,309,458,998
1,198,973,614
3,690,137,708
3,008,695,852
21,207,266,172

증가

개별취득
19,508,385
110,381,772
-
1,315,186,110
1,445,076,267

기타증가
3,967,064,000
64,985,803
-
-
4,032,049,803

국고보조금
-
(1,616,645)
-
1,616,645
-

순외환차이
(69,121,325)
(9,848,723)
-
-
(78,970,048)

감소

상각
(888,977,915)
(257,680,023)
-
-
(1,146,657,938)

손상
(1,466,796,859)
(9,435,705)
(2,427,902,144)
-
(3,904,134,708)

처분
-
(3,000)
-
-
(3,000)

기타감소
-
-
-
(4,173,534,657)
(4,173,534,657)

기말
14,871,135,284
1,095,757,093
1,262,235,564
151,963,950
17,381,091,891

(3) 당분기와 전분기 중 무형자산상각비의 포괄손익계산서 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 분 기
전 분 기

판매비와관리비
813,474,078
824,328,451

매출원가
3,793,500
3,834,700

합 계
817,267,578
828,163,151

(4) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
계 정 과 목
당 분 기
전 분 기

판매비와관리비
경상개발비
10,152,387,382
8,069,634,491

11. 정부보조금

(1) 당분기와 전기 중 정부보조금의 수령 내용과 회계처리 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
배부처
당 분 기
전 기

연구과제수행국고보조금
한국산업기술평가관리원
201,000,000
247,000,000

연구과제수행국고보조금
농림식품기술기획평가원
90,000,000
180,000,000

연구과제수행국고보조금
헤양수산과학기술진흥원
60,000,000
50,000,000

연구과제수행국고보조금
중소벤처기업부
265,250,000
190,000,000

연구과제수행국고보조금
산업통상자원부
1,230,000,000
1,156,000,000

연구과제수행국고보조금
한국보건산업진흥원
71,740,800
150,000,000

고용보조금
고용노동부
101,669,030
60,557,360

연구과제수행국고보조금
과학기술정보통신
-
200,000,000

과학기술지원자금 등
지닝시재정국개발구분국
1,791,104
27,752,908

성급상무발전과시장개발자금
지닝상무국
6,338,888
9,525,600

상과기장
산동성과학기술청
-
36,288,000

고성장성기업보조금
지닝고신기술산업개발구관리위원회경제발전국
-
36,288,000

성급산업재산권담보융자 이자보조
지닝시시장감독관리국
-
87,224,377

고용보조금
지닝시사회보험사업센터
-
3,538,080

원천징수 수수료
상해푸둥개발구세무국
-
56,783

원천징수 수수료
지닝고신구세무국
3,655,760
3,754,799

국가고신기술기업보조기금
지닝시과학기술국
27,640,500
72,576,000

고가치, 시급발명 전매특허장려
지닝시시장감독관리국
1,105,620
19,232,640

연구개발보조금
지닝시공업과정보화국
12,604,068
-

고용보조금
지닝고신기술산업개발구경제발전국
128,989,000
-

환경보조금
지닝시생태환경국고신기술산업개발구분국
296,674,700
-

합 계
2,498,459,470
2,529,794,547

(2) 당분기와 전기 중 자산취득관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 원)

과 목
기 초
증 가
감 소
기 말

기계장치
26,038,403
3,510,000
3,821,773
25,726,630

공기구비품
158,575,048
10,127,273
14,057,604
154,644,717

시설장치
1,939,583
-
229,688
1,709,895

건설중인자산
16,590,000
1,583,410,000
-
1,600,000,000

산업재산권
17,730,059
-
2,510,028
15,220,031

합 계
220,873,093
1,597,047,273
20,619,093
1,797,301,273

2) 전기

(단위 : 원)

과 목
기 초
증 가
감 소
기 말

기계장치
65,640,246
-
39,601,843
26,038,403

공기구비품
187,559,607
-
28,984,559
158,575,048

시설장치
2,245,833
-
306,250
1,939,583

건설중인자산
-
16,590,000
-
16,590,000

산업재산권
19,953,254
1,616,645
3,839,840
17,730,059

건설중인무형자산
50,319,459
-
50,319,459
-

합 계
325,718,399
18,206,645
123,051,951
220,873,093

(3) 당분기와 전기 중 상환의무가 없는 정부보조금의 사용 용도와 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 분 기
전 기

경상연구개발비
1,492,996,578
2,246,838,455

판매비와관리비
853,143,241
465,009,607

제조원가
20,055,534
10,204,497

기타수익
99,869,030
60,557,360

자산취득
1,597,047,273
16,590,000

합 계
4,063,111,656
2,799,199,919

12. 리스 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 분 기 말
전 기 말

부동산
8,686,149,161
8,822,765,628

차량운반구
135,736,873
173,082,019

합 계
8,821,886,034
8,995,847,647

[주1] 당분기 중 증가된 사용권 자산은 509,744,038원이며, 전기에 증가된 사용권자산은 969,355,540원 입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 분 기
전 분 기

사용권자산의 감가상각비
부동산
869,345,779
896,966,066

차량운반구
61,788,844
59,611,855

합 계
931,134,623
956,577,921

리스부채에 대한 이자비용
34,094,024
36,494,624

단기리스료
2,690,000
167,136,397

단기리스가 아닌 소액자산 리스료
67,611,968
46,067,627

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료
-
-

[주1] 당분기 리스의 총 현금유출은 846,592,918원이며, 전분기 리스의 총 현금유출은 1,310,447,744원 입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당 분 기 말
전 기 말

최소리스료
최소리스료의현재가치
최소리스료
최소리스료의현재가치

1년 이내
752,335,758
707,015,154
773,228,874
725,886,806

1년 초과 5년 이내
428,519,109
401,174,683
500,621,227
473,150,808

5년 초과
74,383,768
72,797,023
107,745,150
104,212,150

합 계
1,255,238,635
1,180,986,860
1,381,595,251
1,303,249,764

13. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 분 기 말
전 기 말

유동 :

매입채무
41,338,164,653
42,794,638,174

미지급금
9,669,003,542
9,134,889,157

미지급비용
6,809,787,645
4,751,151,400

소 계
57,816,955,840
56,680,678,731

비유동 :

임대보증금
4,000,000
-

장기미지급금
154,527,859
105,300,583

소 계
158,527,859
105,300,583

합 계
57,975,483,699
56,785,979,314

14. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 분 기 말
전 기 말

유동 :

선수금
4,837,325,031
4,792,832,903

예수금
331,610,907
331,733,825

반품충당부채
14,439,075
21,253,484

복구충당부채
18,173,007
-

소 계
5,201,548,020
5,145,820,212

비유동 :

복구충당부채
50,415,621
47,579,060

장기종업원급여부채
72,518,106
69,242,017

기타비유동부채
3,425,760
5,136,744

소 계
126,359,487
121,957,821

합 계
5,327,907,507
5,267,778,033

15. 차입금 및 사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다.

( 단위 : 원 )

차입처
내역
연이자율
당 분 기 말
전 기 말

단기차입금 :

KEB하나은행
무역자금대출
4.55%
2,000,000,000
2,000,000,000

무역자금대출
4.52%
2,000,000,000
2,000,000,000

무역자금대출
5.44%
1,000,000,000
1,000,000,000

KB국민은행
운영자금대출
5.82%
2,000,000,000
2,000,000,000

운영자금대출
5.89%
5,000,000,000
5,000,000,000

시설자금대출
5.22%
2,790,000,000
2,790,000,000

신한은행
운영자금대출
9.44%
2,700,000,000
3,000,000,000

(주)비피도
금전소비대차
4.60%
10,000,000,000
-

우리은행상해분행
유동자금대출
3.65%
-
3,628,800,000

중국은행지닝분행
유동자금대출
4.57%
9,213,500,000
9,072,000,000

무역융자
4.57%
1,842,700,000
1,814,400,000

건설은행지닝분행
유동자금대출
4.20%
1,842,700,000
1,814,400,000

교통은행지닝분행
유동자금대출
4.35%
-
907,200,000

농업은행지닝분행
무역융자
4.43%
1,842,700,000
-

무역융자
2.90%
3,685,400,000
-

흥업은행지닝분행
유동자금대출
4.50%
4,439,617,110
1,384,387,200

칭다오산업은행
유동자금대출
3.80%
552,810,000
544,320,000

기업은행
시설자금대출
2.64%
1,400,000,000
1,400,000,000

합 계
52,309,427,110
38,355,507,200

장기차입금 :

KDB산업은행
시설자금대출
3.89%
3,500,000,000
3,500,000,000

시설자금대출
6.23%
336,000,000
-

시설자금대출
6.52%
1,084,000,000
-

시설자금대출
6.49%
808,000,000
-

시설자금대출
6.70%
1,954,000,000
-

시설자금대출
3.39%
699,960,000
1,049,940,000

시설자금대출
3.06%
21,600,000,000
21,600,000,000

시설자금대출
4.63%
13,400,000,000
-

KEB하나은행
시설자금대출
5.15%
1,300,000,000
1,480,000,000

시설자금대출
5.29%
1,881,000,000
2,061,000,000

KB국민은행
운영자금대출
4.50%
750,000,000
1,000,000,000

시설자금대출
5.05%
500,000,000
600,000,000

시설자금대출
5.31%
1,841,666,672
2,025,833,336

시설자금대출
5.76%
1,900,000,000
1,900,000,000

기업은행
기업자금대출
2.30%
798,400,000
898,200,000

기업자금대출
4.80%
255,000,000
277,500,000

공상은행지닝분행
시설자금대출
4.65%
18,349,515,202
18,051,349,478

현대캐피탈
차량할부
4.50%
-
6,749,913

유동성 대체
(9,783,829,528)
(5,297,915,465)

합 계
61,173,712,346
49,152,657,262

(2) 당분기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
장기차입금

1년이내
9,783,829,528

1년초과 2년이내
9,469,469,528

2년초과 3년이내
13,195,249,528

3년초과 4년이내
13,089,229,528

4년초과 5년이내
10,835,774,850

5년초과
14,583,988,912

소 계
70,957,541,874

차감 : 유동성대체
(9,783,829,528)

장기차입금 잔액
61,173,712,346

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
발행일
만기일
표면이자율(%)
금 액

당 분 기 말
전 기 말

제1회 무보증사모전환사채[주1]
2021-06-29
2026-06-29
0.00
36,019,029,469
32,943,078,539

제2회 무보증사모교환사채[주2]
2022-05-11
2027-05-11
0.00
4,899,835,174
4,350,677,744

제3회 무보증사모전환사채[주3]
2022-07-20
2027-07-20
0.00
15,129,019,830
12,496,556,610

합 계

56,047,884,473
49,790,312,893

[주1] 제1회 무보증사모전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

사채의 종류
무기명식 무보증 사모 전환사채

사채의 발행가액의 총액
50,000,000,000원

사채의 표면금리와 만기보장수익률
표면금리 연 0.0%, 만기보장수익률 0.0%

사채의 만기일 및 상환방법
미전환시, 만기일(2026.06.29)에 일시 상환

조기상환청구권(Put Option)
사채발행일로부터 30개월 경과후부터

매도청구권(Call Option)
사채발행일 12개월 경과후부터 30개월까지 매 3개월에 해당하는날

전환권 전환비율
발행 액면 금액의 100%

전환권 전환가액(*)
29,087원

전환청구에 따라 발행할 주식의 종류
기명식 보통주

전환권 전환 청구 기간
발행일로부터 1년이 되는 날부터 만기 1개월전까지

[*] 시가하락에 따른 전환가액의 조정으로 사채 최초발행시 전환가액 41,552원에서 조정되었습니다.

[주2] 제2회 무보증사모교환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

사채의 종류
무기명식 무보증 사모 교환사채

사채의 발행가액의 총액
8,700,000,000원

사채의 표면금리와 만기보장수익률
표면금리 연 0.0%, 만기보장수익률 0.0%

사채의 만기일 및 상환방법
미전환시, 만기일(2027.05.11)에 일시 상환

조기상환청구권(Put Option)
사채발행일 24개월 경과후부터 만기일까지 매3개월에 해당되는날

교환청구주식
㈜셀리드 기명식 보통주식

교환대상주식수
324,010 주

교환가액(*)
26,851 원

교환청구기간
2022년 5월 18일부터 2027년 5월 11일까지

교환가액 조정사항
희석화(시가 하회 유/무상 증자, 주식배당 등) 방지조항 외 주가 변동에 따른 Refixing 조건 없음

[*] ㈜셀리드의 유상증자에 따른 대상주식수와 교환가액의 조정으로 사채 최초발행시 대상주식수 300,000주, 교환가액 24,653원에서 조정되었습니다.

[주3] 제3회 무보증사모전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

사채의 종류
무기명식 무보증 사모 전환사채

사채의 발행가액의 총액
40,000,000,000원

사채의 표면금리와 만기보장수익률
표면금리 연 0.0%, 만기보장수익률 0.0%

사채의 만기일 및 상환방법
미전환시, 만기일(2027.07.20)에 일시 상환

조기상환청구권(Put Option)
사채발행일로부터 24개월 경과 후부터 만기일까지의 기간동안 매3개월에 해당되는날

매도청구권(Call Option)
사채발행일로부터 12개월 경과후부터 24개월까지의 기간동안 매3개월에 해당하는날

전환권 전환비율
발행 액면 금액의 100%

전환권 전환가액[*]
18,227원

전환청구에 따라 발행할 주식의 종류
기명식 보통주

전환권 전환 청구 기간
발행일로부터 1년이 되는 날부터 만기 1개월 전까지

[*] 시가 하락에 따른 전환가액의 조정으로 사채 최초발행시 전환가액 24,653원에서 조정되었습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 상환전환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당 분 기 말
전 기 말

상환전환우선주부채[주1]
633,272,082
578,404,136

[주1] 상환전환우선주부채는 ㈜스킨메드가 발행한 우선주로서 그 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

발행주식수
178,972주

주당 발행가액
8,381원

주당 액면가액
500원

발행금액
1,499,964,332원

발행일
2021-05-26

우선주존속기간
2031-05-25

이익배당에 관한 사항
액면가 0%

전환권에관한 사항
전환권 전환비율
우선주 1주당 ㈜스킨메드 보통주 1주

전환권 전환가액
8,381원(상장공모가격의 80%로 조정)

전환 청구기간
최초발행일의 익일부터 존속기간 만료일까지 전환청구 가능(2021년 5월 27일부터 2031년 5월25일까지)

상환권에관한 사항
만기보장수익률
연복리 6%

상환청구기간
발행일로부터 3년이 경과한 시점부터 상환청구 가능

16. 퇴직급여부채연결실체는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위해 확정기여형 퇴직급여제도와 확정급여형 퇴직급여제도를 병행 운영하고 있습니다. (1) 확정기여형 퇴직급여제도확정기여형 퇴직급여제도 하에서 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있으며, 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결실체가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 인식된 총비용 각 401,332,244원 및 377,862,950원은 퇴직급여제도에서 규정하고있는 비율에 따라 연결실체가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다.한편, 당분기말 현재 2023년 보고기간에 해당하는 금액 중 미지급된 금액은 356,346,854원 입니다.(2) 확정급여형 퇴직급여제도

1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 분 기 말
전 기 말

확정급여채무 현재가치
4,764,526,513
4,291,735,792

사외적립자산 공정가치
(4,543,406,663)
(4,722,077,057)

순확정급여부채
221,119,850
140,059,402

순확정급여자산 [주1]
-
(570,400,667)

[주1] 지배회사의 전기 사외적립자산 공정가치 중 확정급여채무 현재가치를 초과한 금액 570,400,667 원은 순확정급여자산으로 대체하였습니다.

2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 분 기
전 기

기초
4,291,735,792
4,505,388,173

근무원가
754,013,409
1,173,032,131

이자원가
156,462,959
151,613,000

재측정요소 :

- 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
-
(247,661,761)

- 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
93,626,313
(655,003,387)

- 기타사항에 의한 효과
(75,248,915)
257,813,666

과거근무원가
60,209,506
-

급여지급액
(394,397,621)
(932,238,238)

급여전환액(DB→DC)
(121,874,930)
(84,879,980)

계열사전입,전출
-
123,672,188

기말
4,764,526,513
4,291,735,792

3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 분 기
전 기

기초
4,722,077,057
4,123,178,638

이자수익
156,546,316
135,837,347

재측정요소 :

- 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)
102,977,188
(355,792,065)

사용자의 기여금
(36,297)
1,251,021,625

급여지급액
(324,692,248)
(458,673,306)

급여전환액(DB→DC)
(121,874,930)
(84,879,980)

계열사전입,전출
11,560,630
87,147,618

그밖의 관리원가
(3,151,053)
(1,729,745)

기타비유동금융자산 대체
-
25,966,925

기말
4,543,406,663
4,722,077,057

4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 분 기 말
전 기 말

현금 및 현금등가물
88,542,748
72,628,635

기타 단기금융상품
259,435,913
-

채무상품(구조화채무상품 포함)
3,395,442,819
3,559,168,843

펀드
799,985,183
1,090,279,579

합 계
4,543,406,663
4,722,077,057

5) 당분기와 전분기 중 확정급여부채와 관련하여 손익계산서에 인식한 총비용의 원천은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 분 기
전 분 기

당기근무원가
754,013,409
854,591,747

과거근무원가
60,209,506
-

순이자손익
(83,357)
7,782,575

합 계
814,139,558
862,374,322

6) 당분기와 전분기 중 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 분 기
전 분 기

매출원가
268,278,478
309,527,688

판매비와관리비
393,708,745
386,537,605

경상개발비
152,152,335
166,309,029

합 계
814,139,558
862,374,322

7) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 분 기
전 분 기

법인세차감전 재측정요소
(67,123,354)
(366,563,715)

법인세효과
13,784,524
77,145,888

법인세차감후 재측정요소
(53,338,830)
(289,417,827)

8) 보험수리적가정 및 민감도 분석 가) 당분기말 및 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구 분
당 분 기 말
전 기 말

할인율
4.78%~5.69%
5.13% ~ 5.58%

미래임금상승률
2.0%~4.52%
1.50% ~ 4.55%

나) 당분기말 현재 주요 보험수리적가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
금 액
비 율

할인율
1% 증가
4,358,267,421
91%

1% 감소
4,846,467,083
102%

임금상승률
1% 증가
4,851,723,939
102%

1% 감소
4,349,725,498
91%

9) 당분기말 현재 회사의 확정급여채무의 가중평균만기는 6.578년 ~ 10.055년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
1년미만
1년~2년미만
2년~5년미만
5년~10년미만
10년 이상
합계

급여지급액
1,175,972,335
518,518,858
933,131,686
1,865,998,664
2,492,718,033
6,986,339,576

17. 기타장기종업원급여부채(1) 지배기업은 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타장기종업원급여부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 분 기 말
전 기 말

확정급여채무 현재가치
72,518,106
69,242,017

사외적립자산 공정가치
-
-

순확정급여부채(자산)
72,518,106
69,242,017

(3) 당분기와 전기 중 기타장기종업원급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 분 기
전 기

기초
69,242,017
68,237,299

근무원가
8,732,262
12,287,926

이자원가
2,231,463
2,358,350

재측정요소
4,312,364
(141,558)

장기포상지급액
(12,000,000)
(13,500,000)

기말
72,518,106
69,242,017

(4) 당분기와 전분기 중 장기종업원급여부채와 관련하여 손익계산서에 인식한 총비용의 원천은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 분 기
전 분 기

당기근무원가
8,732,262
9,462,885

과거근무원가
-
-

순이자손익
2,231,463
1,588,870

재측정요소
4,312,364
(492,695)

합 계
15,276,089
10,559,060

(5) 당분기와 전분기 중 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 분 기
전 분 기

매출원가
10,197,101
9,292,855

판매비와관리비
2,132,561
(181,931)

경상개발비
2,946,427
1,448,136

합 계
15,276,089
10,559,060

(6) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : %,년)

구 분
당 분 기 말
전 기 말

할인율
4.96%
5.15%

예상지급시기
8.174년
8.196년

18. 자본금과 주식발행초과금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

구 분
당 분 기 말
전 기 말

발행할 주식의 총수
100,000,000 주
100,000,000 주

1주당 액면금액
500 원
500 원

발행한 주식의 총수
19,754,708 주
19,754,708 주

보통주자본금
9,877,354,000 원
9,877,354,000 원

(2) 당분기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

구 분
일 자
증감주식수
자 본 금
주식발행초과금

전기

전기초
2022.01.01
19,751,708 주
9,875,854,000
85,530,470,776

주식매수선택권 행사
2022.02.23
2,000 주
1,000,000
69,636,000

주식매수선택권 행사
2022.03.28
1,000 주
500,000
20,772,000

전기말
2022.12.31
19,754,708 주
9,877,354,000
85,620,878,776

당분기

당기초
2023.01.01
19,754,708 주
9,877,354,000
85,620,878,776

당분기말
2023.09.30
19,754,708 주
9,877,354,000
85,620,878,776

19. 기타자본

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 분 기 말
전 기 말

주식선택권
2,107,635,361
1,912,505,645

자기주식[주1]
(4,995,349,631)
(4,995,349,631)

자기주식처분이익
78,980,892
78,980,892

기타자본
(10,796,483,637)
(9,893,445,055)

합 계
(13,605,217,015)
(12,897,308,149)

[주1] 당분기말 현재 연결실체는 자사주식의 가격안정화를 위하여 보통주식 202,129주를 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

(2) 당분기와 전기 중 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위 : 원)

구 분
기 초
증 가
감 소
기 말

주식선택권
1,912,505,645
204,739,316
9,609,600
2,107,635,361

자기주식
(4,995,349,631)
-
-
(4,995,349,631)

자기주식처분이익
78,980,892
-
-
78,980,892

기타자본
(9,893,445,055)
-
903,038,582
(10,796,483,637)

합 계
(12,897,308,149)
204,739,316
912,648,182
(13,605,217,015)

2) 전기

(단위 : 원)

구 분
기 초
증 가
감 소
기 말

주식선택권
1,329,585,657
664,223,796
81,303,808
1,912,505,645

자기주식
(4,995,349,631)
-
-
(4,995,349,631)

자기주식처분이익
78,980,892
-
-
78,980,892

기타자본
(5,035,586,409)
-
4,857,858,646
(9,893,445,055)

합 계
(8,622,369,491)
664,223,796
4,939,162,454
(12,897,308,149)

(3) 당분기말 현재 지배기업의 주식결제형 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

구 분
주 식 선 택 권

부 여 일
2015-03-19
2017-03-24
2019-03-30
2020-03-24
2021-03-25
2021-03-25
2022-03-30

기초 수량
-
11,000주
56,000주
22,000주
59,000주
32,000주
20,000주

행사수량
-
-
-
-
-
-
-

취소수량
-
-
-
-
-
(2,000)주
(2,000)주

당분기말 수량
-
11,000주
56,000주
22,000주
59,000주
30,000주
18,000주

당분기말 행사가능수량
-
11,000주
56,000주
22,000주
59,000주
30,000주
-

행사가격 [주1]
24,472원
19,840원
34,600원
17,320원
51,460원
34,310원
28,400원

행사만기
2022-03-18
2024-03-23
2026-03-29
2027-03-23
2028-03-24
2028-03-24
2029-03-29

가득조건
용역제공 2년

용역제공 2년

용역제공 2년

용역제공 2년

용역제공 2년

용역제공 2년

용역제공 2년

[주1] 부여주식의 행사가격은 2018년 4월 무상증자를 반영하여 재계산 되었습니다.

(4) 부여일 현재 주식기준보상 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 기초자료는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
주 식 선 택 권

부여일
2015-03-19
2017-03-24
2019-03-30
2020-03-24
2021-03-25
2021-03-25
2022-03-30

평가방법
이항모형
이항모형
이항모형
이항모형
이항모형
이항모형
이항모형

공정가치
10,846원
9,225원
10,766원
3,952원
11,197원
16,115원
13,181원

부여일 현재 주가
25,150원
19,900원
32,050원
13,500원
38,650원
38,650원
29,900원

행사가격
24,472원
19,840원
34,600원
17,320원
51,460원
34,310원
28,400원

기대 주가변동성 [주1]
6.24%
7.08%
7.39%
7.68%
7.85%
7.85%
7.63%

계약상 만기 [주2]
7년
7년
7년
7년
7년
7년
7년

무위험이자율 [주3]
2.15%
1.85%
1.71%
1.47%
1.53%
1.53%
2.88%

[주1] 상장 이후 전체기간의 주가 변동성을 적용하였으며, 주간 변동성을 적용하였습니다.

[주2] 주식선택권의 공정가치 측정 시 종업원의 조기행사효과를 고려한 기대만기를 적용하였습니다.

[주3] 무위험이자율은 5년 만기 국공채수익률을 사용하였습니다.

20. 기타포괄손익누계액

당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 분 기 말
전 기 말

해외사업환산손익
(277,004,292)
(1,213,606,724)

재평가잉여금
145,346,666
145,346,666

지분법자본변동
345,396,878
95,195,236

부의지분법자본변동
(1,302,206,365)
(1,111,064,081)

합 계
(1,088,467,113)
(2,084,128,903)

21. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 분 기 말
전 기 말

법정적립금(이익준비금)[주1]
194,416,950
194,416,950

미처분이익잉여금
49,633,812,737
51,085,638,124

합 계
49,828,229,687
51,280,055,074

[주1] 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

22. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 분 기
전 분 기

3개월
누적
3개월
누적

제품매출액
37,042,403,635
106,834,292,907
34,710,090,691
90,511,523,750

상품매출액
4,662,185,898
9,612,495,289
3,384,332,663
7,885,184,248

기타매출액
1,439,751,656
4,470,223,635
815,976,938
2,569,745,079

합 계
43,144,341,189
120,917,011,831
38,910,400,292
100,966,453,077

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 분 기
전 분 기

3개월
누적
3개월
누적

제품매출원가
25,117,664,321
70,647,052,942
23,411,749,252
61,964,944,210

상품매출원가
3,350,545,576
7,238,646,328
2,384,359,522
5,561,568,244

기타매출원가
537,630,374
1,556,999,998
468,570,714
1,334,753,213

합 계
29,005,840,271
79,442,699,268
26,264,679,488
68,861,265,667

23. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 분 기
전 분 기

3개월
누적
3개월
누적

급여
3,443,982,790
10,739,458,564
3,499,582,385
10,372,177,370

퇴직급여
255,402,488
723,511,561
223,718,297
762,246,593

복리후생비
561,381,663
1,299,684,306
345,667,019
1,094,727,728

여비교통비
430,793,127
1,118,812,007
195,920,390
611,665,987

접대비
429,323,004
1,169,772,200
287,504,671
771,403,362

통신비
19,239,521
74,409,991
21,763,222
58,415,540

수도광열비
234,827,183
473,314,616
179,078,546
431,882,415

세금과공과
399,261,936
1,316,583,416
286,342,754
740,056,258

감가상각비
522,887,164
1,867,449,913
616,816,197
1,808,896,932

지급임차료
12,343,613
58,835,507
(10,758,403)
201,668,836

수선비
37,627,292
218,487,676
11,125,214
81,543,037

보험료
80,886,986
261,666,825
25,458,271
296,494,582

차량유지비
54,208,583
148,679,153
44,382,739
127,052,692

운반비
114,217,861
492,184,087
422,336,651
1,170,333,102

교육훈련비
26,894,045
56,791,858
5,893,737
28,474,753

도서인쇄비
6,923,826
32,178,153
9,334,449
30,415,934

소모품비
178,554,656
512,010,352
189,760,445
374,697,068

지급수수료
2,034,784,883
5,561,718,006
2,436,993,819
5,631,034,321

광고선전비
219,784,714
827,191,118
555,346,667
1,947,837,611

대손상각비
(3,971,559)
133,777,914
(11,210,697)
(33,776,967)

무형자산상각비
263,441,915
813,474,081
318,622,186
824,328,451

견본비
61,672,287
208,150,376
53,975,136
127,439,847

경상개발비
3,179,475,165
10,152,387,382
2,701,895,195
8,069,634,491

기타
275,634,156
1,241,919,179
168,974,904
633,847,420

합 계
12,839,577,299
39,502,448,241
12,578,523,794
36,162,497,363

24. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 분 기
전 분 기

3개월
누적
3개월
누적

외환차익
41,121,075
364,426,790
246,916,126
545,322,897

외화환산이익
228,914,449
497,058,217
1,075,318,046
1,780,974,098

유형자산처분이익
-
-
5,718,477
780,737,888

대손충당금환입
3,000,000
9,000,000
3,262,641
9,262,641

기 타
807,404,480
956,627,924
181,329,507
694,832,173

합 계
1,080,440,004
1,827,112,931
1,512,544,797
3,811,129,697

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 분 기
전 분 기

3개월
누적
3개월
누적

외환차손
170,716,490
257,864,301
40,232,788
71,258,529

외화환산손실
(144,524,813)
180,372,588
103,735,444
190,989,818

무형자산손상차손
-
-
932,394,820
932,394,820

유형자산처분손실
25,511,175
25,511,175
27,583,334
363,579,413

유형자산폐기손실
5,036,326
18,365,035
6,482,524
170,340,213

기타의대손상각비
-
6,392,585
1,410,594
38,990,517

기 부 금
(35,050,020)
65,280,579
-
16,771,930

기 타
18,353,092
32,656,530
262,889,585
277,246,152

합 계
40,042,250
586,442,793
1,374,729,089
2,061,571,392

25. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 분 기
전 분 기

3개월
누적
3개월
누적

이자수익
118,229,905
379,562,340
84,243,955
251,407,479

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익
3,867,144
7,671,152
11,775,119
13,121,742

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익
182,743,183
1,852,791,572
25,581,283
157,200,008

당기손익인식금융부채평가이익
5,246,366,302
7,858,017,607
6,974,047,732
8,359,247,306

파생상품평가이익
-
160,882,860
-
-

합 계
5,551,206,534
10,258,925,531
7,095,648,089
8,780,976,535

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 분 기
전 분 기

3개월
누적
3개월
누적

이자비용
2,969,417,883
8,371,904,437
2,173,925,779
4,886,350,455

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실
1,070,597,566
3,383,771,420
1,416,377,392
19,897,073,258

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실
153,187,735
153,187,735
-
29,492,165

당기손익-공정가치측정금융부채 평가손실
126,554,409
269,047,703
-
82,164,135

합 계
4,319,757,593
12,177,911,295
3,590,303,171
24,895,080,013

26. 법인세비용(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 분 기
전 분 기

I. 법인세부담액
1,493,524,593
842,708,236

II. 법인세추납액(환급액)
(2,001,046,977)
-

III. 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(2,546,948,061)
(2,958,908,392)

IV. 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용[주1]
(23,394,124)
(77,145,888)

V. 법인세비용( ＝ Ⅰ ＋ Ⅱ ＋ Ⅲ + Ⅳ )
(3,077,864,569)
(2,193,346,044)

[주1] 당분기와 전분기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 분 기
전 분 기

보험수리적손익
(13,784,524)
(77,145,888)

지분법자본변동
-
-

주식매수선택권
(9,609,600)
-

합 계
(23,394,124)
(77,145,888)

(2) 당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

( 단위 : 원 )

구 분
당 분 기
전 분 기

법인세비용차감전순손익
(2,214,011,664)
(20,211,890,426)

적용세율에 따른 법인세
1,212,675,900
(3,392,125,064)

조정사항 :

비과세수익
(42,436,182)
(3,219,920)

비공제비용
(166,746,107)
219,725,054

종속기업 손익 등에 대한 법인세 효과
(463,539,313)
1,125,653,797

세액공제
(1,520,017,227)
-

이연법인세 미인식
(635,131,689)
51,897,967

법인세 추납액(환급액)
(2,001,046,977)
84,751,633

기타(세율차이 등)
538,377,026
(280,029,511)

법인세비용
(3,077,864,569)
(2,193,346,044)

평균유효세율
139.02%
10.85%

(3) 당분기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 원)

구 분
기 초
당기손익반영
자본반영
기 말

미수수익
(19,567,031)
(2,544,759)
-
(22,111,790)

확정급여채무
856,600,029
74,750,108
-
931,350,137

퇴직연금운용자산
(856,600,029)
(74,531,390)
-
(931,131,419)

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실
(2,527,746,109)
2,537,871,014
-
10,124,905

파생상품자산
(266,079,273)
252,730,489
-
(13,348,784)

파생상품부채
10,221,393,135
(1,634,768,011)
-
8,586,625,124

전환권조정
(9,357,676,619)
1,237,618,922
-
(8,120,057,697)

교환권조정
(913,357,674)
119,123,225
-
(794,234,449)

리스회계
443,987
(2,013,775)
-
(1,569,788)

종속기업투자수익
(282,067,902)
(58,477,764)
-
(340,545,666)

미실현손익
110,158,286
97,190,002
-
207,348,288

합 계
(3,034,499,200)
2,546,948,061
-
(487,551,139)

이연법인세자산(부채)
(3,034,499,200)
2,546,948,061
-
(487,551,139)

2) 전기

(단위 : 원)

구 분
기 초
당기손익반영
자본반영
기 말

미수수익
(4,924,852)
(14,642,179)
-
(19,567,031)

미지급금
6,768,669
(6,768,669)
-
-

감가상각비
117,458,343
(117,458,343)
-
-

감가상각비(차량운반구)
8,647,214
(8,647,214)
-
-

감가상각비(비품)
4,051,227
(4,051,227)
-
-

확정급여채무
921,560,953
(8,123,884)
(56,837,040)
856,600,029

퇴직연금운용자산
(912,261,471)
55,661,442
-
(856,600,029)

미지급비용
62,069,252
(62,069,252)
-
-

업무용승용차감가상각비 한도초과액
19,605,943
(19,605,943)
-
-

무형자산손상차손
204,188,255
(204,188,255)
-
-

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실
(7,097,113,211)
4,569,367,102
-
(2,527,746,109)

재고자산평가충당금 당기설정
231,056,204
(231,056,204)
-
-

파생상품자산
(657,210,071)
391,130,798
-
(266,079,273)

파생상품부채
5,155,041,203
5,066,351,932
-
10,221,393,135

전환권조정
(4,567,915,688)
(4,789,760,931)
-
(9,357,676,619)

교환권조정

(913,357,674)
-
(913,357,674)

현재가치할인차금
2,531,524
(2,531,524)
-
-

미지급기부금
45,203
(45,203)
-
-

리스회계
(3,333,474)
3,777,461
-
443,987

주식선택권
108,021,904
(52,362,096)
(55,659,808)
-

관계기업투자손익
(95,437,255)
95,437,255
-
-

종속기업투자손익
(1,817,993,452)
1,535,925,550
-
(282,067,902)

미실현손익
197,147,660
(86,989,374)
-
110,158,286

합 계
(8,117,995,920)
5,195,993,568
(112,496,848)
(3,034,499,200)

이연법인세자산(부채)
(8,117,995,920)
5,195,993,568
(112,496,848)
(3,034,499,200)

(4) 당분기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 일시적차이는 다음과 같습니다.

구 분
당 분 기 말
전 기 말

관계기업투자주식 손상차손
20,689,783,929
29,381,015,886

대손충당금
199,064,932
143,068,716

기타
3,787,880,125
3,505,122,066

이월결손금
-
8,424,258,242

일시적차이 합계
24,676,728,986
41,453,464,910

법인세율
20.90%
20.90%

합 계
5,157,436,358
8,663,774,166

(5) 연결실체는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적차이를 초과하여 이연법인세 자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다.

27. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 분 기
전 분 기

3개월
누적
3개월
누적

제품과 재공품의 변동
(1,158,735,479)
(14,319,227,748)
(3,595,704,225)
(15,050,802,765)

원재료와 저장품의 사용액
18,898,523,239
60,908,359,408
18,341,397,030
52,741,195,523

급여
8,236,303,790
24,950,483,261
8,423,322,442
24,016,668,867

퇴직급여
424,033,803
1,215,471,802
375,462,121
1,292,166,342

복리후생비
878,133,596
2,225,150,803
670,205,435
2,031,946,713

감가상각비
2,889,451,145
9,125,654,232
2,927,770,501
8,438,586,912

무형자산상각비
264,706,415
817,267,581
319,886,686
828,163,151

세금과공과
483,236,817
1,440,305,058
373,595,163
862,415,377

경상개발비
3,197,637,571
10,152,387,382
1,390,461,667
4,480,518,890

지급수수료
1,202,068,340
4,545,985,917
2,131,248,306
6,046,707,933

기타
6,530,058,333
17,883,309,813
7,485,558,156
19,336,196,087

합계 [주1]
41,845,417,570
118,945,147,509
38,843,203,282
105,023,763,030

[주1] 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.

28. 주당이익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)

구 분
당 분 기
전 분 기

3개월
누적
3개월
누적

보통주분기순이익(손실)
(256,196,588)
(1,507,427,082)
500,086,072
(19,324,836,578)

가중평균유통보통주식수[주1]
19,754,708
19,754,708
19,754,708
19,754,005

기본주당순이익(손실)
(13)
(76)
25
(978)

[주1] 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 주,일)

구 분
주식수
일수
가중평균유통보통주식수

기초발행보통주식
19,754,708
273일
19,754,708

가중평균유통보통주식수
19,754,708

2) 전분기

(단위 : 주,일)

구 분
주식수
일수
가중평균유통보통주식수

기초발행보통주식
19,751,708
273일
19,751,708

주식매수선택권 행사
2,000
220일
1,612

주식매수선택권 행사
1,000
187일
685

가중평균유통보통주식수
19,754,005

(2) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 희석증권은 주식선택권와 전환사채가 있으며, 당분기와 전분기의 경우 희석증권으로 인한 희석효과가 없어 희석주당이익(손실)은 별도로 산정하지 않았습니다.

29. 현금흐름표

(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 분 기
전 분 기

건설중인자산의 건물 대체
611,049,890
12,573,951,001

건설중인자산의 구축물 대체
1,783,938,127
153,235,279

건설중인자산의 기계장치 대체
2,957,679,967
8,647,958,234

건설중인자산의 공구와비품 대체
178,023,993
497,501,652

건설중인무형자산의 산업재산권 대체
-
64,985,803

복구충당부채의 계상
-
44,902,095

보증금 현재가치할인차금의 계상
-
27,767,548

종속회사의 무상감자 및 결손금 보전
-
3,243,294,000

선급금의 산업재산권 대체
46,086,012
19,746,248

장기차입금의 유동성대체
5,730,060,727
1,186,441,325

리스부채 유동성대체
550,680,363
730,750,141

미지급금에 의한 유형자산 증가
4,935,880,913
4,346,184,713

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위 : 원)

구분
당기초
현금흐름
비현금 거래
당분기말

취득
환율변동
공정가치변동
기타

유동 :

유동성장기부채
5,297,915,465
(1,244,146,664)
-
-
-
5,730,060,727
9,783,829,528

단기차입금
38,355,507,200
13,654,987,010
-
298,932,900
-
-
52,309,427,110

단기사채
49,790,312,893
-
-
-
-
6,257,571,580
56,047,884,473

유동리스부채
725,886,806
(776,184,716)
321,990,808
-
-
550,680,363
822,373,261

비유동 :

장기차입금
49,152,657,262
17,469,560,922
-
281,554,889
-
(5,730,060,727)
61,173,712,346

상환전환우선주부채
578,404,136
-
-
-
-
54,867,946
633,272,082

기타비유동금융부채
994,355,464
-
-
-
-
(160,882,860)
833,472,604

비유동리스부채
577,362,958
(56,641,000)
337,372,384
(3,592,685)
-
(398,942,046)
455,559,611

합 계
145,472,402,184
29,047,575,552
659,363,192
576,895,104
-
6,303,294,983
182,059,531,015

2) 전분기

(단위 : 원)

구분
전기초
현금흐름
비현금 거래
전분기말

취득
환율변동
공정가치변동
기타

유동 :

유동성장기부채
4,557,478,135
(360,768,703)
-
-
-
360,338,584
4,557,048,016

단기차입금
41,949,198,299
(1,155,896,823)
-
755,698,524
-
-
41,549,000,000

단기사채
29,236,746,870
8,684,382,409
-
-
-
(2,886,147,170)
35,034,982,109

유동리스부채
764,534,514
(397,540,298)
35,117,113
2,727,262
-
621,291,830
1,026,130,421

비유동 :

장기차입금
6,770,433,550
35,258,022,963
-
-
-
(360,338,584)
41,668,117,929

상환전환우선주부채
481,810,094
-
-
-
-
45,704,946
527,515,040

비유동리스부채
961,796,182
-
680,403,979
15,499,838
-
(763,046,183)
894,653,816

합 계
84,721,997,644
42,028,199,548
715,521,092
773,925,624
-
(2,982,196,577)
125,257,447,331

(4) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 중 손익 조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 분 기
전 분 기

퇴직급여
814,139,558
914,303,392

장기근속포상
15,276,089
-

감가상각비
9,125,654,232
8,569,923,867

무형자산상각비
817,267,581
828,163,151

무형자산손상차손
-
932,394,820

대손상각비
133,777,914
(33,776,967)

기타의대손상각비
6,392,585
38,990,517

대손충당금 환입
(9,000,000)
(9,262,641)

주식기준보상비용
237,526,733
538,987,800

이자수익
(379,562,340)
(251,407,479)

사업처분손실
-
500

관계기업투자손익
3,507,560,360
1,790,035,300

외화환산이익
(497,058,217)
(1,780,974,098)

재고자산평가손익
(519,944,689)
199,430,829

유형자산처분이익
-
(780,737,888)

외화환산손실
180,372,588
190,989,818

반품충당부채
(6,814,409)
(693,450)

유형자산폐기손실
18,365,035
170,340,213

유형자산처분손실
25,511,175
363,579,413

당기손익인식금융자산평가이익
(7,671,152)
(13,121,742)

당기손익인식금융자산처분이익
(1,852,791,572)
(157,200,008)

당기손익인식금융자산평가손실
3,383,771,420
19,897,073,258

당기손익인식금융자산처분손실
153,187,735
29,492,165

당기손익인식금융부채평가이익
(7,858,017,607)
(8,359,247,306)

당기손익인식금융부채평가손실
269,047,703
82,164,135

파생상품평가이익
(160,882,860)
-

이자비용
8,371,904,437
4,886,350,455

법인세비용
(3,077,864,569)
(2,193,346,044)

기타
3,310,281
(140,537,070)

합계
12,693,458,011
25,711,914,940

(5) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 중 순운전자본의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 분 기
전 분 기

매출채권의 감소(증가)
(8,787,148,045)
(19,297,254,825)

미수금의 감소(증가)
(788,916,197)
1,410,508,152

미수수익의 감소(증가)
7,349,917
70,604,899

선급금의 감소(증가)
(375,833,446)
535,336,324

선급비용의 감소(증가)
213,781,734
(245,963,787)

장기선급비용의 감소(증가)
25,734,942
27,261,611

반품회수권의 감소(증가)
117,513
1,665,170

보증금의 감소(증가)
13,000,000
-

당기법인세자산의 감소(증가)
(291,748,286)
(309,205,565)

재고자산의 감소(증가)
(2,063,431,591)
(10,147,234,203)

과제예치금의 감소(증가)
(27,148,430)
(38,372,688)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)
(15,929,366)
(30,858,608)

매입채무의 증가(감소)
(5,913,838,676)
8,058,662,705

미지급금의 증가(감소)
(517,234,838)
1,975,811,047

미지급비용의 증가(감소)
1,747,012,069
869,058,203

선수금의 증가(감소)
28,383,863
(708,436,826)

예수금의 증가(감소)
(122,918)
(16,742,213)

확정급여부채의 증가(감소)
(65,336,637)
(362,202,799)

기타비유동부채의 변동
(12,000,000)
(10,500,000)

기타자산부채의 증가(감소)
3,474,532,221
(1,163,005,804)

합계
(13,348,776,171)
(19,380,869,207)

30. 특수관계자거래

(1) 당분기와 전기 중 연결실체와 특수관계 있는 회사 등의 내역은 다음과 같습니다.

관계
기업명

관계회사

Labmaster LTD, 오엔 제2호 세컨더리 투자조합, 광저우 ZICHENG생물과기유한공사, ㈜메디플, AMINAVICO, ㈜비피도, Lysando AG㈜로피바이오,
㈜테라랜드 [주1]

기타회사
㈜금곡벤처밸리

유의적인 영향력을 행사하는 개인
주요 경영진

[주1]
㈜테라랜드는 2023년 2분기 중 지분취득을 통해 관계회사에 포함되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출·매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 원)

특수관계자
재화 및 용역매출
기타수입
재화 및 용역매입
기타매입

㈜비피도
728,665,757
1,250,000
194,538,326
-

㈜로피바이오
181,819
3,120,000
-
-

AMINAVICO
-
-
570,103,547
-

Lysando AG
-
-
-
2,247,636

㈜금곡벤처밸리
1,904,546
6,876,055
-
-

합 계
730,752,122
11,246,055
764,641,873
2,247,636

[*] 특수관계자에 대한 지분거래에 대한 내용은 별도 표시하였습니다.

2) 전분기

(단위 : 원)

특수관계자
재화 및 용역 매출
기타수입
재화 및 용역매입
기타매입

주요 경영진
-
-
-
162,283,333

Labmaster LTD
-
1,347,849
-
-

㈜비피도
111,499
3,244,073
157,494,700
13,209

광저우 ZICHENG생물과기유한공사
58,995,457
-
636,085
-

㈜로피바이오
1,210,500
-
-
-

㈜메디플
5,154,545
-
-
-

합 계
65,472,001
4,591,922
158,130,785
162,296,542

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자
매출채권및기타채권
매입채무및기타채무

당 분 기 말
전 기 말
당 분 기 말
전 기 말

Labmaster LTD
1,167,966,516
-
-
-

㈜비피도
244,043,976
-
106,868,000
-

AMINAVICO
-
-
228,390,074
-

(주)로피바이오
-
-
4,000,000
-

㈜금곡벤처밸리
-
156,274
-
-

합 계
1,412,010,492
156,274
232,390,074
-

(4) 당분기말 현재 특수관계자 등을 위하여 제공하고 있는 대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자
거래조건
변동내용

발생일
약정기간
이자율
기초잔액
증가
감소
기말잔액

㈜금곡벤처밸리
2022.12.26
2023.02.25
4.60%
620,000,000
-
620,000,000
-

2022.12.28
2023.12.27
4.60%
1,400,000,000
350,000,000
350,000,000
1,400,000,000

합 계
2,020,000,000
350,000,000
970,000,000
1,400,000,000

(5) 연결실체는 산동애미과생물기술유한공사의 차입금과 관련하여 CNY 3,000,000의 지급보증을 제공하고 있으며 외화정기예금 CNY 3,160,000을 우리은행에 담보로 제공하고 있습니다. (6) 연결실체는 신한은행 운영자금대출과 관련하여 주요 경영진으로부터 32.4억원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(7) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 지분 출자 및 회수내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자
출자
회수

당 분 기
전 기
당 분 기
전 기

Labmaster LTD
907,295,090
-
-
-

오엔 제2호 세컨더리 투자조합
-
1,200,000,000
1,460,000,000
-

AMINAVICO
-
2,599,400,000
-
-

㈜로피바이오
2,466,660,000
2,666,660,000
-
-

㈜테라랜드
1,499,960,000
-
-
-

합 계
4,873,915,090
6,466,060,000
1,460,000,000
-

(8) 연결실체의 주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 연결실체의 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있습니다. 한편, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 분 기
전 분 기

단기종업원급여
2,128,972,882
2,047,175,719

장기종업원급여
174,986
58,970

퇴직급여
232,801,651
198,116,081

주식보상비용
59,012,844
117,071,857

합 계
2,420,962,363
2,362,422,627

31. 우발상황과 약정사항(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목
금융기관
당 분 기 말
전 기 말
사용제한 내용

단기금융상품
우리은행
582,293,200
2,439,460,800
질권설정 [주1], [주2]

하나은행
-
1,567,392,000
질권설정 [주3]

동원제일저축은행
-
2,000,000,000
질권설정 [주4]

공상은행
-
1,357,171,200
은행어음 담보

농업은행
-
1,814,400,000
은행어음 담보

흥업은행
184,270,000
1,814,400,000
은행어음 담보

합 계
766,563,200
10,992,824,000

[주1] 연결실체는 청도 아미코젠 캉마이신 바이오테크유한회사(Amicogen KMC (Qingdao),LLC)의 차입금과 관련해서 CNY 4,000,000의 지급보증을 제공하였으나, 당분기에 질권해제되었습니다.

[주2] 연결실체는 산동애미과생물기술유한공사(Shandong Amicogen Biopham Co.,Ltd)의 차입금과 관련하여 CNY 3,000,000의 지급보증을 제공하고 있으며, CNY 3,160,000이 질권설정되어있습니다.

[주3] 연결실체는 HOSOKAKA ALPINE사로부터 물품을 수입하기 위하여 EUR 1,189,000의 신용장을 발급받고 이를 위해 EUR 1,160,000이 질권설정되어 있었으나, 당반기에 결제하여 질권해제되었습니다.

[주4] 연결실체는 ㈜금곡벤처밸리의 차입금과 관련하여 22억원의 지급보증을 제공하였으나, 당반기에 질권해제되었습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관 등에 담보로 제공한 자산의 내용은 다음과 같습니다.

( 단위 : 원 )

담보제공자산
장부금액
설정금액
설정권자
관련채무의 내용

(자기를 위한 담보)

사용권자산-토지사용권
2,811,267,454 CNY 15,256,240
9,054,527,760CNY 50,011,200
중국은행
단기차입금

부동산
5,412,915,099CNY 29,374,912
13,864,327,384CNY 75,239,200

사용권자산-토지사용권
2,964,834,375CNY 16,089,620
8,138,247,696CNY 44,164,800
공상은행

건축물
2,661,198,150 CNY 14,441,841
7,510,753,065CNY 40,759,500

사용권자산-토지사용권
1,844,536,514CNY 10,009,966
5,788,123,397CNY 31,411,100
교통은행

건축물
357,407,814CNY 1,939,587
375,800,238CNY 2,039,400

기계설비
16,030,163,256CNY 86,992,800
15,248,204,113CNY 82,749,249
농업은행

전매특허
-
10,923,016,278CNY 59,277,236
건설은행

토지
5,058,888,050
25,800,000,000
산업은행
장기차입금

토지
2,734,898,765
3,600,000,000
기업은행
장기,단기차입금

토지
99,164,795
66,480,000,000
산업은행
장기차입금,지급보증[주1]

건물
1,551,185,101

기계장치
66,988,680

토지
4,187,205,250

토지
1,109,012,620
8,371,200,000
하나은행
장기,단기차입금

건물
5,357,586,095

구축물
280,852,222

기계장치
753,850,134

토지
1,833,662,389
2,390,000,000

건물
2,524,333,032

토지
484,815,552
2,400,000,000
국민은행
단기차입금

건물
741,427,210

토지
2,130,610,123
12,920,000,000

건물
12,733,506,174

기계장치
437,547,685

합 계
74,167,856,539CNY 174,104,969
193,025,235,995CNY 385,651,685

[주1] 지배기업은 산동애미과생물기술유한공사(Shandong Amicogen Biotechnology, LLC)의 차입금과 관련하여 CNY 3,000,000의 지급보증을 제공하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 약정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
금융기관
약정액
실행액

일반대출
국민은행 외
142,266,968,984
123,266,968,984

(4) 당분기말 현재 연결실체는 유형자산 및 재고자산에 대하여 화재보험에 가입하고 있으며, 영업 상 발생할 수 있는 배상책임 등에 대한 보험에 가입하고 있는 바, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보험의 종류
보험 가입 자산
보 험 금 액
보 험 기 간
보 험 회 사

화재보험
문산 1공장(재고자산 포함)
15,692,900,000
2023.02.22~2024.02.22
신용협동조합중앙회

화재보험
문산 2공장(재고자산 포함)
20,963,960,000
2023.01.11~2024.01.11
신용협동조합중앙회

화재보험
문산 3공장(재고자산 포함)
6,574,000,000
2022.10.24~2023.10.24
신용협동조합중앙회

화재보험
바이오사업본부
2,980,530,000
2023.03.04~2024.03.04
신용협동조합중앙회

임원배상책임보험
임원배상책임
3,000,000,000
2023.01.30~2024.01.30
AIG손해보험

제조물배상책임보험(P/L)
생산물(제3자배상)
전세계(한국포함) USD 500,000
2023.02.12~2024.02.12
대한상공회의소

보 증 보 험
기본거래계약 외 16건
2,438,207,511
2021.10.18~2023.07.31 외
서울보증보험㈜

화재보험
울진 공장(설비포함)
351,000,000
2023.04.20~2024.04.20
신용협동조합

환경책임보험
환경오염배상책임(CSL)
3,000,000,000
2023.06.30~2024.06.30
동부화재해상보험

이행(지급)보증보험 가입
거래 계약
100,000,000
2023.03.22~2024.03.21
서울보증보험

이행(지급)보증보험 가입
거래 계약
50,000,000
2023.06.23~2024.06.22
서울보증보험

화재보험
여수 공장 건물
5,018,880,000
2023.07.05~2024.07.05
메리츠화재해상보험

화재보험
건물,기계장치
9,034,300
2022.12.04~2023.12.04
KB손해보험

화재보험
영덕공장 설비포함
511,000,000
2023.05.04~2024.05.04
신용협동조합

재산보험 (지진 손실 포함)
재고자산
CNY 130,000,000
2023.03.30~2024.03.29
중국은행보험유한회사

재산보험 (지진 손실 포함)
중국은행 담보제공 건축물
CNY 75,239,200
2023.04.14~2024.04.13
중국은행보험유한회사

재산보험
기계설비
CNY 351,714,301.21
2023.03.31~2024.03.30
중국평안재산보험주식유한회사

재산보험
전자설비
CNY 46,393,871.81
2023.03.31~2024.03.30
중국평안재산보험주식유한회사

재산보험
사무용기구
CNY 2,385,620.10
2023.03.31~2024.03.30
중국평안재산보험주식유한회사

재산보험
건축물
CNY 2,514,666
2023.03.31~2024.03.30
중국평안재산보험주식유한회사

재산보험
공상은행 담보제공 건축물
CNY 21,838,500
2023.03.31~2024.03.30
중국평안재산보험주식유한회사

재산보험
공상은행 담보제공 건축물
CNY 18,921,000
2023.03.31~2024.03.30
중국평안재산보험주식유한회사

재산보험
농업은행 담보제공 건축물
CNY 2,320,000
2023.03.31~2024.03.30
중국평안재산보험주식유한회사

재산보험
교통은행 담보제공 건축물
CNY 2,205,038.03
2023.03.31~2024.03.30
중국평안재산보험주식유한회사

재산보험
구축물
CNY 15,207,531
2023.03.31~2024.03.30
중국평안재산보험주식유한회사

재산보험
운수설비
CNY 1,358,153
2023.03.31~2024.03.30
중국평안재산보험주식유한회사

국내화물운수보험
국내철도,도로,항공운수화물
CNY 300,000,000
2023.04.12~2024.04.11
중국인민재산보험주식유한회사

수출신용보험
경외선박,항공운수 화물
USD 3,500,000.00
2023.05.10~2024.05.09
중국수출신용보험회사

재산보험
건설중인 모든 자산
CNY 160,000,000
2023.01.01~2023.12.31
중국은행보험유한회사산동분사

(5) 연결실체는 국민은행 시설자금대출과 관련하여 기술보증기금으로부터 4.5억원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(6) 연결실체가 송도에 보유하고 있는 토지는 2025년 5월 21일까지 사업수행 이외의 목적으로 근저당 설정, 담보제공 및 처분이 제한되어 있습니다.

(6) 연결실체가 송도에 보유하고 있는 토지는 2025년 5월 21일까지 사업수행 이외의 목적으로 근저당 설정, 담보제공 및 처분이 제한되어 있습니다.

(단위 : 원)

보증기관
내용
보증금액
채권자/수혜자

한국특수판매공제조합
매출반품보증
-
물품구매자

(8) 연결실체는 신한은행 운영자금대출과 관련하여 이사회CSO로부터 32.4억원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(9) 중요한 소송사건 등1) 당분기말 현재 연결실체가 원고로 되어있는 사건은 2건으로, 주요 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. 연결실체는 소송의 결과가 회사의 재무상태에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

소제기일
소송의 내용 및 사건번호
소송금액
피고
관할법원
진행상황

2023.02.28
특허침해금지소송(最高法知民終 1198호)
미정
하북계은리생물기술유한공사
최고인민법원
2심 진행 중

2021.08.19
심판결정무효행정소송(2021)京73行初13528
-
중국국가지식재산권국
북경 지식재산법원
1심 진행 중

2) 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류 중인 소송사건은 1건으로, 주요 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. 연결실체는 이러한 소송의 결과가 회사의 재무상태에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

원고
피고
소송내용
소송가액

관할법원

진행상황

정기순
㈜에이피
반품대금 반환 청구
31,000,000
대구지방법원 서부지원
재판 진행 중

32. 연구비와 개발비의 내용연결실체는 혁신적 및 차별화된 기술개발 및 사업화에 성공하여, 경제적으로 수익을 창출할 것으로 판단되고, 프로젝트별로 개별적 식별 가능 할 경우, 관련 지출을 무형자산으로 인식하고, 이미 상용화 된 제품의 품질 개선이나, 강화에 관련 된 연구비는 당기 비용으로 처리하고 있습니다.(1) 당분기와 전분기 중 자산과 비용으로 인식한 연구비와 개발비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 분 기
전 분 기

지출액
소모품비
1,392,335,304
1,118,428,149

인건비
5,116,813,490
4,064,272,366

유형자산감가상각비
523,236,078
565,348,966

위탁용역비
801,087,387
1,218,224,009

기 타
2,318,915,123
5,131,521,605

합 계
10,152,387,382
12,097,795,095

회계처리
자산
개발비
-
3,988,531,395

비용
제조경비
-
-

판매비와관리비
10,152,387,382
8,109,263,700

합 계
10,152,387,382
12,097,795,095

연구개발비 / 매출액 비율
8.40%
11.98%

(2) 당분기말 현재 자산으로 인식한 개발비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분

장 부 금 액
잔여상각기간

개발 진행 중인 자산
AAI [주1]
1,141,265,658
-

레진기술
4,645,824,000
-

배지기술
3,967,064,000
-

상각 진행 중인 자산
DX
844,919,166
2년

Cephronium
400,052,221
6년6개월

Gamithromycin
234,192,030
6년6개월

Tulathromycin
3,043,542,188
8년7개월

합 계
합 계
14,276,859,263

[주1] AA1은 현금창출단위의 회수가능액 산정 시 경제적 효익이 3년 이후에 나타날 것으로 예상됨에 따라 8년의 미래현금흐름을 적용하였습니다.

(3) 당분기말 현재 개발이 진행 중인 프로젝트는 다음과 같습니다.1) AAI : 엔돌라이신을 이용한 차세대 단백질 항생제 개발 프로젝트입니다. 엔돌라이신(endolysin)은 항생제에 내성을 가진 저항성 균주(슈퍼박테리아)를 직접적으로 사멸 시킬 수 있는 박테리오파지 유래의 효소이며, 항생제 저항성 균주뿐만 아니라 지속성을 보이는 균주도 100% 사멸시키는 차세대 단백질 계열의 항생제로 불립니다. 당사는 고유의 효소 개발/생산 기술을 활용하여 엔돌라이신 고생산 균주를 개발하고 생산법을 확립하여 엔돌라이신 CDO/CMO 사업을 영위함과 동시에 항생제 내성균에 기인한 미충족 의료 수요에 대한 자체 의약품을 개발하고자 합니다.2) 레진기술 : 바이오 의약품 생산을 위한 항체 및 단백질 정제용 크로마토그래피 레진 개발 프로젝트입니다. 의약품은 인체에 직접 주입되는 물질이기 때문에 높은 순도의 물질을 사용해야 합니다. 높은 순도의 물질을 만들기 위해서 정제용 크로마토그래피 레진을 사용하게 됩니다. 크로마토그래피 레진은 바이오 의약품, 항체 및 다양한 단백질 정제에 사용되고 있으며, 종류로는 Affinity, IEX, HIC 등 다양한 종류가 있습니다. 당사는 공정용 Protein A 레진을 국내에서 처음 제품화 하였으며, 최근에는 스웨덴 바이오웍스 사와 기술 도입 계약을 체결하여 국내 최초로 산업용 크로마토그래피 레진의 국산화를 추진하고 있습니다.3) 배지기술 : 미생물이나 동물세포를 배양하기 위하여 배양체가 필요로 하는 기본적인 영양물질과 생산성을 높이기 위한 여러 첨가제를 넣어 혼합한 것 입니다. 대부분의 바이오의약품은 동물세포를 통해 생산되고 있으며, 배지는 동물 세포를 대량으로 배양하기 위한 필수 소재에 해당합니다.

33. 위험관리(1) 금융위험관리

연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의준수여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.1) 신용위험관리

신용위험은 고객이나 계약 상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 영업수익 창출을 위한 거래 뿐 아니라, 현금및현금성자산과 금융자산에 포함된 금융기관예치금, 대여금 등의 기타금융상품으로부터 발생할 수 있습니다.

연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 분 기 말
전 기 말

유동:

현금성자산
20,658,023,481
20,200,651,998

단기금융상품
11,644,450,128
12,535,358,057

기타금융자산
1,325,819,978
1,941,112,559

단기매출채권및기타채권
68,720,278,949
58,981,954,408

소 계
102,348,572,536
93,659,077,022

비유동:

기타비유동금융자산
2,558,834,360
4,558,834,360

장기매출채권및기타채권
1,299,132,666
1,206,355,626

소 계
3,857,967,026
5,765,189,986

합 계
106,206,539,562
99,424,267,008

연결실체는 KEB하나은행 등의 금융기관에 현금성자산 등을 예치하고 있으며, 거래 전에 금융기관의 신용등급을 확인하고, 신용등급이 우수한 금융기관과 금융거래를 실시하고 있습니다. 또한 관련 금융기관에 대한 신용도를 지속적으로 확인하여 관련 금융거래에서 발생할 수 있는 신용위험을 최소화하고 있으므로 현금성자산 등의 신용위험에 대한 노출정도는 제한적입니다.

2) 유동성위험관리

유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될위험을 의미합니다. 연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

가) 당분기말

(단위 : 원)

구 분
장부금액
계약상현금흐름
6개월이내
6 ~ 12개월
1 ~ 2년
2 ~ 5년
5년 초과

매입채무및기타채무
57,975,483,699
57,975,483,699
55,196,826,449
1,735,194,777
579,063,491
411,332,415
53,066,567

차입금
123,266,968,984
123,266,968,984
33,140,351,874
28,602,904,764
9,819,469,528
37,120,253,906
14,583,988,912

사채
56,047,884,473
98,700,000,000
50,000,000,000
48,700,000,000
-
-
-

상환전환우선주부채
633,272,082
1,499,964,332
-
-
-
1,499,964,332
-

리스부채
1,180,986,860
1,206,161,834
477,546,735
244,548,982
201,993,265
228,316,180
53,756,672

합 계
239,104,596,098
282,648,578,849
138,814,725,058
79,282,648,523
10,600,526,284
39,259,866,833
14,690,812,151

나) 전기말

(단위 : 원)

구 분
장부금액
계약상현금흐름
6개월이내
6 ~ 12개월
1 ~ 2년
2 ~ 5년
5년 초과

매입채무및기타채무
56,785,979,314
56,785,979,314
53,350,650,985
2,488,834,452
720,517,812
174,143,578
51,832,487

차입금
92,806,079,927
92,832,166,084
18,170,884,976
25,490,921,353
2,515,870,294
15,947,413,969
30,707,075,492

사채
49,790,312,893
98,700,000,000
-
50,000,000,000
48,700,000,000
-
-

상환전환우선주부채
578,404,136
1,499,964,332
-
-
-
1,499,964,332
-

리스부채
1,303,249,764
1,381,595,251
450,766,637
322,462,237
234,078,127
266,543,100
107,745,150

합 계
201,264,026,034
251,199,704,981
71,972,302,598
78,302,218,042
52,170,466,233
17,888,064,979
30,866,653,129

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

3) 환위험관리

연결실체는 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD, JPY, CNY, EUR 의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고, 대내적 환위험 관리를 하고 있습니다.

외화자산부채에 적용된 외화단위당 적용되는 환율정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
USD
JPY
CNY
EUR

당 분 기 말
1,344.80
9.0222
184.27
1,421.72

전 기 말
1,267.30
9.5318
181.44
1,351.20

당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 분 기 말
전 기 말

USD
JPY
CNY
EUR
USD
JPY
CNY
EUR

자산:

현금성자산
3,146,925,292
261,652,352
10,150,664,798
11,916,202
5,882,929,290
55,971,691
7,854,144,811
434,737,654

단기금융상품
-
-
1,735,775,429
-
-
-
8,435,097,996
1,567,392,000

매출채권및기타채권
2,986,683,936
31,397,256
61,145,663,574
-
2,085,258,366
372,587
54,410,404,394
282,400,800

자산 합계
6,133,609,228
293,049,608
73,032,103,801
11,916,202
7,968,187,656
56,344,278
70,699,647,201
2,284,530,454

부채:

매입채무및기타채무
231,180,829
-
54,234,777,259
14,371,371
56,142,657
-
54,422,547,371
-

각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당분기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 분 기
전 기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
590,242,840
(590,242,840)
791,204,500
(791,204,500)

JPY
29,304,961
(29,304,961)
5,634,428
(5,634,428)

CNY
1,879,732,654
(1,879,732,654)
1,627,709,983
(1,627,709,983)

EUR
(245,517)
245,517
228,453,045
(228,453,045)

합 계
2,499,034,938
(2,499,034,938)
2,653,001,956
(2,653,001,956)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

4) 이자율위험관리변동금리부 금융상품의 이자율변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율변동위험은 주로 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운영하고 있습니다.

5) 주가변동위험

연결실체는 전략적 목적 등으로 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류된 지분상품에투자하고 있습니다. 이를 위하여 직ㆍ간접적 투자수단을 이용하고 있습니다.

(2) 자본위험관리

연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정 변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 부채비율과 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 분 기 말
전 기 말

I. 부채 총계
287,412,977,512
259,874,018,775

II. 자본 총계
173,993,314,585
169,777,938,037

III. 현금및현금성자산 및 단기금융상품
32,322,127,774
33,315,642,321

IV. 차입금
123,266,968,984
92,806,079,927

V. 사채
56,047,884,473
49,790,312,893

VI. 상환전환우선주부채
633,272,082
578,404,136

VII. 순차입금 ( ＝ IV + V + VI － III )
147,625,997,765
109,859,154,635

부채비율 ( ＝ I ÷ II )
165.19%
153.07%

순차입금비율 ( ＝ VII ÷ II )
84.85%
64.71%

34. 영업부문(1) 연결실체의 영업부문은 3개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.

구분
내용

특수효소, 바이오신소재, 바이오의약소재, 헬스 및 뷰티
특수효소, 효소기반의 바이오신소재 및 완제품 개발 및 제조, 판매, 의약용 단백질 정제용 레진 제조 및 판매, 세포주 개발 및 맞춤형 배지개발 맟 제조, 판매,헬스 및 뷰티

원료의약품
원료 의약, 동물의약품, 인체의약품 완제 등 제조 및 판매

난치 및 희귀 질환 치료제
경구용 난치성, 희귀성 질환 치료제 개발 및 판매

(2) 영업부문별 수익과 이익의 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보고부문
부문수익
부문이익

당 분 기
전 분 기
당 분 기
전 분 기

특수효소, 바이오신소재, 바이오의약소재, 헬스 및 뷰티
42,413,512,132
35,272,803,385
(4,528,101,425)
(11,459,203,303)

원료의약품
90,185,364,924
74,518,579,900
10,453,069,922
8,110,494,930

난치 및 희귀 질환 치료제
-
-
(41,292,921)
(1,476,670,243)

연결조정
(11,681,865,225)
(8,824,930,208)
(3,911,811,254)
768,068,663

계속영업 합계
120,917,011,831
100,966,453,077
1,971,864,322
(4,057,309,953)

금융수익
10,258,925,531
8,780,976,535

금융비용
(12,177,911,295)
(24,895,080,013)

기타영업외수익
1,827,112,931
3,811,129,697

기타영업외비용
(586,442,793)
(2,061,571,392)

관계기업투자손익
(3,507,560,360)
(1,790,035,300)

법인세비용차감전순이익
(2,214,011,664)
(20,211,890,426)

(3) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다.1) 당분기말 및 전기말 현재 보고부문별 자산 및 연결총자산으로의 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 분 기 말
전 기 말

특수효소, 바이오신소재, 바이오의약소재, 헬스 및 뷰티
358,764,295,361
323,797,357,526

원료의약품
196,930,838,832
181,377,526,514

난치 및 희귀 질환 치료제
215,318,812
259,232,313

총부문자산
555,910,453,005
505,434,116,353

연결조정
(94,504,160,908)
(75,782,159,541)

연결총자산
461,406,292,097
429,651,956,812

2) 당분기말 및 전기말 현재 보고부문별 부채 및 연결총부채로의 조정 내용은 다음과같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 분 기 말
전 기 말

특수효소, 바이오신소재, 바이오의약소재, 헬스 및 뷰티
202,424,558,584
181,857,859,838

원료의약품
94,279,333,966
89,771,156,229

난치 및 희귀 질환 치료제
1,851,237,337
1,853,757,751

총부문부채
298,555,129,887
273,482,773,818

연결조정
(11,142,152,375)
(13,608,755,043)

연결총부채
287,412,977,512
259,874,018,775

(4) 당분기와 전분기 중 연결실체 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 없습니다.(5) 당분기와 전분기 중 연결실체 수익의 지역별 부문정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당 분 기
전 분 기

국내매출
93,220,553,438
83,075,450,851

해외매출
27,696,458,393
17,891,002,226

합 계
120,917,011,831
100,966,453,077

4. 재무제표

분 기 재 무 상 태 표

제24(당) 분기말 2023년 09월 30일 현재

제23(전) 기 2022년 12월 31일 현재

아미코젠 주식회사
(단위:원)

과 목
주 석
제24(당)분기말
제23(전)기말

자 산

I. 유동자산

현금및현금성자산
3,4,32
9,124,818,766
8,760,704,902

단기금융상품
3,30,32
5,756,697,899
6,039,720,861

기타금융자산
3
63,869,779
1,267,044,159

매출채권및기타채권
3,5,29,32
16,639,778,863
12,979,437,689

재고자산
6
8,235,507,249
7,792,083,279

기타유동자산
7,11
2,109,089,715
959,940,520

당기법인세자산

-
85,922,250

유동자산 합계

41,929,762,271
37,884,853,660

II. 비유동자산

기타비유동금융자산
3,32
6,311,971,989
17,450,015,865

장기매출채권및기타채권
3,5,29,30,32
601,087,493
526,162,087

종속기업및관계기업투자
8
160,369,415,750
142,813,077,368

유형자산
9,11,30
90,627,744,075
75,699,486,432

사용권자산
12
285,143,435
242,184,900

무형자산
10,11,31
6,951,313,346
7,265,478,297

순확정급여자산

-
570,400,667

비유동자산 합계

265,146,676,088
244,566,805,616

자 산 총 계

307,076,438,359
282,451,659,276

부 채

I. 유동부채

매입채무및기타채무
3,13,32
6,577,186,402
5,168,515,557

유동성장기부채
3,15,28,30,32
5,476,555,552
5,061,565,552

기타유동부채
14
621,967,737
412,334,978

사채
3,15,32
56,047,884,473
49,790,312,893

기타금융부채
3
41,084,330,738
48,673,300,642

단기차입금
3,15,28,30
27,490,000,000
17,790,000,000

유동리스부채
12
252,753,391
206,963,779

당기법인세부채

353,999,576
500,000,000

유동부채 합계

137,904,677,869
127,602,993,401

II. 비유동부채

장기매입채무및기타채무

17,000,000
-

장기차입금
3,15,28,30,32
38,396,071,120
26,655,207,784

비유동리스부채

24,879,095
37,335,347

확정급여부채
16
1,046,496
-

이연법인세부채
25
207,260,119
2,290,668,867

기타비유동부채
17
72,518,106
69,242,017

비유동부채 합계

38,718,774,936
29,052,454,015

부 채 총 계

176,623,452,805
156,655,447,416

자 본

I. 자본금
18
9,877,354,000
9,877,354,000

II. 주식발행초과금
18
85,620,878,776
85,620,878,776

III. 기타자본
19
(2,808,733,378)
(3,003,863,094)

IV. 기타포괄손익누계액

-
-

V. 이익잉여금
20
37,763,486,156
33,301,842,178

자 본 총 계

130,452,985,554
125,796,211,860

부채및자본총계

307,076,438,359
282,451,659,276

"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다. "

분 기 포 괄 손 익 계 산 서

제24(당)분기 2023년 1월 1일부터 2023년 09월 30일까지

제23(전)분기 2022년 1월 1일부터 2022년 09월 30일까지

아미코젠 주식회사
(단위:원)

과 목
주 석
제24(당)분기
제23(전)분기

3개월
누적
3개월
누적

I. 매출액
21
11,453,939,905
30,872,928,289
7,234,660,335
24,437,583,896

II. 매출원가
21,26
8,016,028,750
20,773,957,502
5,447,872,841
17,226,403,721

III. 매출총이익

3,437,911,155
10,098,970,787
1,786,787,494
7,211,180,175

판매비와관리비
22,26
506,085,433
8,791,407,585
4,570,370,335
14,254,582,831

IV. 영업이익(손실)

2,931,825,722
1,307,563,202
(2,783,582,841)
(7,043,402,656)

기타수익
23
261,492,945
703,901,215
1,214,349,643
2,812,918,665

기타비용
23
38,742,788
388,806,606
108,791,769
199,254,702

금융수익
24
5,487,553,659
9,977,194,264
7,075,810,126
8,751,380,520

금융비용
24
3,990,815,257
11,123,602,157
3,330,626,495
23,998,738,194

관계기업투자손익

-
260,000,000
-
-

V. 법인세비용차감전순이익(손실)

4,651,314,281
736,249,918
2,067,158,664
(19,677,096,367)

VI. 법인세비용(수익)
25
199,076,975
(3,673,223,923)
539,320,864
(3,981,519,189)

VII. 반기순이익(손실)

4,452,237,306
4,409,473,841
1,527,837,800
(15,695,577,178)

VIII. 기타포괄손익

217,162,605
52,170,137
56,507,172
273,517,239

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

217,162,605
52,170,137
56,507,172
273,517,239

(1) 확정급여제도의 재측정요소

217,162,605
52,170,137
56,507,172
273,517,239

IX. 총포괄이익(손실)

4,669,399,911
4,461,643,978
1,584,344,972
(15,422,059,939)

X. 주당이익
27

기본주당순이익(손실)

225
223
77
(795)

희석주당순이익(손실)

225
223
77
(795)

"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다. "

분 기 자 본 변 동 표

제24(당)분기 2023년 1월 1일부터 2023년 09월 30일까지

제23(전)분기 2022년 1월 1일부터 2022년 09월 30일까지

아미코젠 주식회사
(단위:원)

과 목
자본금
주식발행초과금
기타자본
이익잉여금
총 계

2022.01.01(전기초)
9,875,854,000
85,530,470,776
(3,586,783,082)
91,830,163,811
183,649,705,505

분기순이익

(15,695,577,178)
(15,695,577,178)

기타포괄손익

273,517,239
273,517,239

주식기준보상비용

472,452,612

472,452,612

주식매수선택권 행사
1,500,000
90,408,000

91,908,000

2022.09.30(전분기말)
9,877,354,000
85,620,878,776
(3,114,330,470)
76,408,103,872
168,792,006,178

2023.01.01(당기초)
9,877,354,000
85,620,878,776
(3,003,863,094)
33,301,842,178
125,796,211,860

분기순이익
-
-
-
4,409,473,841
4,409,473,841

기타포괄손익
-
-
-
52,170,137
52,170,137

주식기준보상비용
-
-
195,129,716
-
195,129,716

2023.09.30(당분기말)
-
-
-
-
-

9,877,354,000
85,620,878,776
(2,808,733,378)
37,763,486,156
130,452,985,554

"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다. "

분 기 현 금 흐 름 표

제24(당)분기 2023년 1월 1일부터 2023년 09월 30일까지

제23(전)분기 2022년 1월 1일부터 2022년 09월 30일까지

아미코젠 주식회사
(단위:원)

과 목
주 석
제24(당)분기
제23(전)분기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름

3,611,166,298
(11,867,405,610)

분기순이익(손실)

4,409,473,841
(15,695,577,178)

분기순이익(손실)에 대한 조정
28
(3,024,677,670)
13,852,059,707

영업활동 자산ㆍ부채의 증감
28
1,286,650,309
(2,232,711,661)

이자 수취

269,665,050
168,215,946

이자 지급

(828,747,709)
(415,300,864)

법인세 납부(환급)

1,498,802,477
(7,544,091,560)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름

(24,963,660,264)
(57,652,233,526)

단기금융상품의 감소

17,357,256,974
14,764,961,065

기타비유동금융자산의 처분

1,720,000,000
-

단기대여금의 감소

2,120,000,000
-

매각예정비유동자산의 처분

-
1,900,000,000

유형자산의 처분

1,287,500
6,363,635

유동성보증금의 감소

167,000,000
267,500,000

당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분

24,432,636,022
16,757,928,155

보증금의 증가

(9,347,500)
-

유형자산의 취득

(17,211,309,638)
(18,390,987,557)

무형자산의 취득

(7,218,400)
(24,729,376)

선급금의 증가

(1,167,966,516)
-

단기대여금의 증가

(2,350,000,000)
(3,500,000,000)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 취득

-
(2,400,003,695)

종속기업에 대한 투자

(14,142,423,292)
(2,049,000,000)

기타비유동금융자산의 취득

(4,873,915,090)
(3,798,450,000)

당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득

(13,795,564,381)
(38,034,434,360)

단기금융상품의 증가

(17,090,595,943)
(23,141,381,393)

유동성보증금의 증가

(113,500,000)
(10,000,000)

III. 재무활동으로 인한 현금흐름

21,624,573,343
69,474,718,629

주식의 발행

-
91,908,000

장기차입금의 증가

13,400,000,000
22,726,000,000

단기차입금의 증가

10,000,000,000
929,000,000

사채의 발행

-
48,700,000,000

유동성장기차입금의 상환

(1,244,146,664)
(584,177,776)

단기차입금의 상환

(300,000,000)
(2,000,000,000)

사채 발행 대금

-
(100,478,873)

유동성리스부채의 지급

(231,279,993)
(287,532,722)

IV. 현금및현금성자산의 환율변동효과

92,034,487
810,067,411

V. 현금및현금성자산의 순증가

364,113,864
765,146,904

VI. 기초의 현금및현금성자산

8,760,704,902
8,227,317,171

VII. 기말의 현금및현금성자산

9,124,818,766
8,992,464,075

"첨부된 재무제표에 대한 주석은 본 재무제표의 일부입니다. "

5. 재무제표 주석

제 24(당)분기 2023년 1월 1일부터 2023년 09월 30일까지

제 23(전)분기 2022년 1월 1일부터 2022년 09월 30일까지

아미코젠 주식회사

1. 당사의 개요

아미코젠 주식회사(이하 "당사")는 2000년 5월 29일에 자본금 55백만원으로 설립되었으며, 수차례 유상증자를 통해 당기말 현재 자본금은 9,877백만원입니다. 한편, 당사는 경상남도 진주시 문산읍에 제 1, 2, 3, 4공장을 보유하고 있으며, 경기도 성남시분당구에 서울지점을 보유하고 있습니다. 당사는 생명공학 기술을 적용한 효소 및 신소재의 개발, 생산 및 판매와 식품관련 첨가물, 건강기능식품의 생산 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2022년 3월 30일 벤처기업확인기관장으로부터 연구개발유형으로 벤처기업확인을 받았습니다.

당사는 2013년 9월 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, %)

주 주 명
당 분 기 말
전 기 말

소유주식수
지분율
소유주식수
지분율

신 용 철
3,081,684
15.60
3,081,684
15.60

Lysando AKTIENGESELLSCHAFT
532,198
2.69
532,198
2.69

자 사 주
202,129
1.02
202,129
1.02

기 타
15,938,697
80.68
15,938,697
80.69

합 계
19,754,708
100.00
19,754,708
100.00

2. 중요한 회계정책

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고' 에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호'보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 당사는 이 개정 기준을 적용하여 주석 3에 관련 정보를 공시하였습니다. (2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서및 해석서는 다음과 같으며, 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을검토 중에 있습니다.

(3) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되 는 금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부 금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.1) 종속기업투자 및 관계기업투자의 회수가능가액 평가종속기업투자 및 관계기업투자금액은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 그리고, 자산의 회수가능액 추정을 위한 사용가치 계산을 위하여 평가방법을 결정하고 현금흐름할인방법 등 적절한 방법을 선택 적용하고 있습니다.당사는 현금흐름할인방법에 따른 회수가능액을 측정함에 있어 경영진이 승인한 사업계획과 시장전망치 등에 근거하여 추정한 미래현금흐름의 추정치를 사용하고 있으며현재가치계산을 위한 적절한 할인율을 결정하기 위한 판단을 하고 있습니다.2) 금융상품의 공정가치금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 당사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.3) 이연법인세이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다.4) 확정급여채무확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위하여 사용하는 보험수리적 가정은 퇴직급여의 궁극적인 원가를 결정하는 여러 가지 변수들에 대한 최선의 추정을 반영하는 것으로 여기에는 퇴직전이나 퇴직후의 사망률, 이직률, 신체장애율 및 조기퇴직률, 급여수령권을 갖는 피부양자가 있는 종업원의 비율, 의료급여제도의 경우 의료원가청구율, 할인율, 미래의 임금과 급여 수준 등이 포함되며, 이러한 가정에 따라 확정급여채무의 현재가치는 민감하게 변동될 수 있습니다.

3. 금융상품의 범주 및 공정가치 (1) 금융자산1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 구분내역은 다음과 같습니다. 가) 당분기말

(단위 : 원)

구 분
당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
합 계

유동 :

현금및현금성자산
-
9,124,818,766
-
9,124,818,766

단기금융상품
-
5,756,697,899
-
5,756,697,899

기타금융자산
63,869,779
-
-
63,869,779

매출채권및기타채권
-
16,639,778,863
-
16,639,778,863

소 계
63,869,779
31,521,295,528
-
31,585,165,307

비유동 :

장기매출채권및기타채권
-
601,087,493
-
601,087,493

기타비유동금융자산
3,911,968,294
-
2,400,003,695
6,311,971,989

소 계
3,911,968,294
601,087,493
2,400,003,695
6,913,059,482

합 계
3,975,838,073
32,122,383,021
2,400,003,695
38,498,224,789

나) 전기말

(단위 : 원)

구 분
당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
합 계

유동 :

현금및현금성자산
-
8,760,704,902
-
8,760,704,902

단기금융상품
-
6,039,720,861
-
6,039,720,861

기타금융자산
1,267,044,159
-
-
1,267,044,159

매출채권및기타채권
-
12,979,437,689
-
12,979,437,689

소 계
1,267,044,159
27,779,863,452
-
29,046,907,611

비유동 :

장기매출채권및기타채권
-
526,162,087
-
526,162,087

기타비유동금융자산
15,050,012,170
-
2,400,003,695
17,450,015,865

소 계
15,050,012,170
526,162,087
2,400,003,695
17,976,177,952

합 계
16,317,056,329
28,306,025,539
2,400,003,695
47,023,085,563

2) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 분 기 말
전 기 말

취득원가
장부금액
취득원가
장부금액

지분증권

㈜셀리드
431,625,726
1,459,665,050
316,363,636
3,525,000,000

㈜클리노믹스
-
-
816,359,928
7,008,560,900

전환사채(CB)

㈜펄자임
350,000,000
746,947,663
350,000,000
746,947,663

㈜진이어스
-
-
2,000,000,000
2,064,148,026

LABMASTER LTD
2,208,834,360
1,705,355,581
2,208,834,360
1,705,355,581

파생상품 [주1]

1차 전환사채 (매도청구권)
4,913,458,385
-
4,913,458,385
480,129,907

3차 전환사채 (매도청구권)
1,618,761,457
63,869,779
1,618,761,457
786,914,252

합 계
9,522,679,928
3,975,838,073
12,223,777,766
16,317,056,329

[주1] 당사가 발행한 전환사채의 매도청구권을 주계약과 분리하여 파생상품자산으로 인식하였습니다.

3) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 분 기 말
전 기 말

취득원가
장부금액
취득원가
장부금액

시장성 없는 지분증권

㈜인테라
2,400,003,695
2,400,003,695
2,400,003,695
2,400,003,695

(2) 금융부채1) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 구분내역은 다음과 같습니다. 가) 당분기말

(단위 : 원)

구 분
당기손익-공정가치측정 금융부채
상각후원가측정금융부채
합 계

유동 :

매입채무및기타채무
-
6,577,186,402
6,577,186,402

유동성장기부채
-
5,476,555,552
5,476,555,552

사채
-
56,047,884,473
56,047,884,473

기타금융부채
41,084,330,738
-
41,084,330,738

단기차입금
-
27,490,000,000
27,490,000,000

유동리스부채
-
252,753,391
252,753,391

소 계
41,084,330,738
95,844,379,818
136,928,710,556

비유동 :

장기매입채무및기타비유동채무
-
17,000,000
17,000,000

장기차입금
-
38,396,071,120
38,396,071,120

비유동리스부채
-
24,879,095
24,879,095

소 계
-
38,437,950,215
38,437,950,215

합 계
41,084,330,738
134,282,330,033
175,366,660,771

나) 전기말

(단위 : 원)

구 분
당기손익-공정가치측정 금융부채
상각후원가측정금융부채
합 계

유동 :

매입채무및기타채무
-
5,168,515,557
5,168,515,557

유동성장기부채
-
5,061,565,552
5,061,565,552

사채
-
49,790,312,893
49,790,312,893

기타금융부채
48,673,300,642
-
48,673,300,642

단기차입금
-
17,790,000,000
17,790,000,000

유동리스부채
-
206,963,779
206,963,779

소 계
48,673,300,642
78,017,357,781
126,690,658,423

비유동 :

장기차입금
-
26,655,207,784
26,655,207,784

비유동리스부채
-
37,335,347
37,335,347

소 계
-
26,692,543,131
26,692,543,131

합 계
48,673,300,642
104,709,900,912
153,383,201,554

2) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 분 기 말
전 기 말

취득원가
장부금액
취득원가
장부금액

파생상품[주1]

1차 전환사채 (전환권 및 조기상환권)
27,373,321,114
19,114,922,475
27,373,321,114
19,750,041,835

2차 교환사채 (교환권 및 조기상환권)
4,755,934,957
3,784,174,712
4,755,934,957
3,515,127,009

3차 전환사채 (전환권 및 조기상환권)
30,396,961,583
18,185,233,551
30,396,961,583
25,408,131,798

합 계
62,526,217,654
41,084,330,738
62,526,217,654
48,673,300,642

[주1] 당사가 발행한 전환사채의 전환권 및 조기상환권과 교환사채의 교환권 및 조기상환권을 주계약과 분리하여 파생상품부채로 인식하였습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 금융상품의 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기가) 금융자산

(단위 : 원)

구 분

당기손익-공정가치측정

금융자산

상각후원가측정

금융자산

합 계

이자수익
-
286,364,117
286,364,117

당기손익인식금융자산처분이익
1,832,812,540
-
1,832,812,540

당기손익인식금융자산평가손실
(3,383,771,420)
-
(3,383,771,420)

당기손익인식금융자산처분손실
(153,187,735)

(53,187,735)

합 계
(1,704,146,615)
286,364,117
-

나) 금융부채

(단위 : 원)

구 분

당기손익-공정가치측정

금융부채

상각후원가측정

금융부채

합 계

이자비용
-
(7,317,595,299)
(7,317,595,299)

당기손익인식금융부채평가이익
7,858,017,607
-
7,858,017,607

당기손익인식금융부채평가손실
(269,047,703)
-
(269,047,703)

합 계
7,588,969,904
(7,317,595,299)
271,374,605

2) 전분기가) 금융자산

(단위 : 원)

구 분

당기손익-공정가치측정

금융자산

상각후원가측정

금융자산

합 계

이자수익
-
238,163,206
238,163,206

당기손익인식금융자산처분이익
153,970,008
-
153,970,008

당기손익인식금융자산평가손실
(19,864,620,683)
-
(19,864,620,683)

합 계
(19,710,650,675)
238,163,206
(19,472,487,469)

나) 금융부채

(단위 : 원)

구 분

당기손익-공정가치측정

금융부채

상각후원가측정

금융부채

합 계

이자비용
-
(4,134,117,511)
(4,134,117,511)

당기손익인식금융부채평가이익
8,359,247,306
-
8,359,247,306

합 계
8,359,247,306
(4,134,117,511)
4,225,129,795

(4) 당분기말 및 전기말 현재 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
취득시
당분기말

전기말

제1회 전환사채 전환권 및 조기상환권
27,373,321,114
19,114,922,475
19,750,041,835

제3회 전환사채 전환권 및 조기상환권
30,396,961,583
18,185,233,551
25,408,131,798

한편, 당분기 및 전분기 중 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익을 제외한 법인세비용차감전계속사업손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

당분기

전분기

I. 법인세비용 차감전계속사업손익

736,249,918
(19,677,096,367)

II. 평가이익(손실)

7,858,017,607
6,752,314,860

제1회 전환사채 전환권 및 조기상환권
635,119,360
3,024,073,152

제3회 전환사채 전환권 및 조기상환권
7,222,898,247
3,728,241,708

III. 평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익(III. = I. - II.)

(7,121,767,689)
(26,429,411,227)

(5) 공정가치

1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종 류
당 분 기 말
전 기 말

장부금액
공정가치(*)
장부금액
공정가치

금융자산

상각후원가측정 금융자산

현금및현금성자산
9,124,818,766
9,124,818,766
8,760,704,902
8,760,704,902

단기금융상품
5,756,697,899
5,756,697,899
6,039,720,861
6,039,720,861

매출채권및기타채권
16,639,778,863
16,639,778,863
12,979,437,689
12,979,437,689

장기매출채권및기타채권
601,087,493
601,087,493
526,162,087
526,162,087

당기손익-공정가치측정 금융자산

시장성 있는 지분증권
1,459,665,050
1,459,665,050
10,533,560,900
10,533,560,900

전환사채
2,452,303,244
2,452,303,244
4,516,451,270
4,516,451,270

단기기타금융자산(매도청구권)
63,869,779
63,869,779
1,267,044,159
1,267,044,159

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

시장성 없는 지분증권
2,400,003,695
2,400,003,695
2,400,003,695
2,400,003,695

합 계
38,498,224,789
38,498,224,789
47,023,085,563
47,023,085,563

금융부채

상각후원가측정 금융부채

매입채무및기타채무
6,577,186,402
6,577,186,402
5,168,515,557
5,168,515,557

유동성장기부채
5,476,555,552
5,476,555,552
5,061,565,552
5,061,565,552

사채
56,047,884,473
56,047,884,473
49,790,312,893
49,790,312,893

단기차입금
27,490,000,000
27,490,000,000
17,790,000,000
17,790,000,000

유동리스부채
252,753,391
252,753,391
206,963,779
206,963,779

장기매입채무및기타비유동부채
17,000,000
17,000,000
-
-

장기차입금
38,396,071,120
38,396,071,120
26,655,207,784
26,655,207,784

비유동리스부채
24,879,095
24,879,095
37,335,347
37,335,347

당기손익-공정가치측정 금융부채

단기기타금융부채(전환권 및 조기상환권)
37,300,156,026
37,300,156,026
45,158,173,633
45,158,173,633

단기기타금융부채(교환권 및 조기상환권)
3,784,174,712
3,784,174,712
3,515,127,009
3,515,127,009

합 계
175,366,660,771
175,366,660,771
153,383,201,554
153,383,201,554

[＊] 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치가) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였으며, 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우에는 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

구분
내용

수준1
활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.

수준2
가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.

수준3
가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

나) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 원)

구분
장부금액
공정가치

수준1 [주1]
수준2
수준3 [주2]
합계

<자산>

당기손익-공정가치측정 금융자산
3,975,838,073
1,459,665,050
-
2,516,173,023
3,975,838,073

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
2,400,003,695
-
-
2,400,003,695
2,400,003,695

합 계
6,375,841,768
1,459,665,050
-
4,916,176,718
6,375,841,768

<부채>

당기손익-공정가치측정 금융부채
41,084,330,738
-
-
41,084,330,738
41,084,330,738

합 계
41,084,330,738
-
-
41,084,330,738
41,084,330,738

[주1] 수준1에 해당하는 당기손익-공정가치측정 금융자산은 코스닥에 상장되어 있습니다.

[주2-1] 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 원)

구분
공정가치
가치평가기법
투입변수
수준3 투입변수 범위

지분증권

㈜인테라
2,400,003,695
[*1]
-
-

전환사채

㈜진이어스
-
옵션모델[*2]
주가
18,564원

변동성
34.45%

㈜펄자임
746,947,663
옵션모델[*2]
주가
21,341원

변동성
34.45%

LABMASTER LTD
1,705,355,581
옵션모델[*2]
주가
20,992원

변동성
33.92%

파생상품자산

1차 전환사채 (매도청구권)
-
옵션모델[*3]
주가
13,390원

변동성
30.79%

3차 전환사채 (매도청구권)
63,869,779
옵션모델[*3]
주가
13,390원

변동성
35.33%

파생상품부채

1차 전환사채 (전환권 및 조기상환권)
19,114,922,475
옵션모델[*3]
주가
13,390원

변동성
30.79%

2차 교환사채 (교환권 및 조기상환권)
3,784,174,712
옵션모델[*3]
주가
4,505원

변동성
49.58%

3차 전환사채 (전환권 및 조기상환권)
18,185,233,551
옵션모델[*3]
주가
13,390원

변동성
35.33%

[*1] (주)인테라는 2022년 1분기 중 취득하였으며, 취득일 이후 공정가치가 변동될 만큼의 중요 요인이 없다고 판단하여 취득원가를 공정가치의 대용치로 산정하였습니다.[*2] 전환사채의 평가는 위험조정할인율법(Blended Discount Model) 중 T-F모형(Tsiveriotis-Fernandes model)을 적용하여 자본요소 및 부채요소를 평가 후 합산하는 방법으로 계산하였습니다.[*3] 매도청구권은 T-F모형(Tsiveriotis - Fernandes model)을 사용하였고, 조기상환권의 평가방법으로는 BDT(Black Derman and Toy)모형을 사용하였습니다.

[주2-2] 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산 ·부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기손익-공정가치측정 금융자산
기타포괄-공정가치측정금융자산
당기손익-공정가치측정 금융부채

취득원가
9,091,054,202
2,400,003,695
62,526,217,654

전기끼지 포함된 누적손익
(5,371,706,799)
-
13,852,917,012

당기손익에 포함된 손익[*]
(1,203,174,380)
-
7,588,969,904

공정가치
2,516,173,023
2,400,003,695
41,084,330,738

[*] 공정가치는 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하였습니다.

[주2-3] 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치 측정치에 미치는 효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
공정가치
변동효과의계산방법
공정가치 변동 효과(당기손익)

유리한 변동
불리한 변동

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분증권(인테라)
2,400,003,695
-
-
-

당기손익-공정가치측정금융자산

파생상품자산(3차 전환사채 매도청구권)
63,869,779
주가변동성을 각각 10%씩 증가 또는 감소 시킴으로써 공정가치변동을 산출
15,635,065
(21,108,026)

전환사채(펄자임)
746,947,663

51,192,337
(39,562,663)

전환사채(LABMASTER LTD)
1,705,355,581
82,951,992
(85,021,884)

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채(1차 전환사채 전환권 및 조기상환권)
19,114,922,475
주가변동성을 각각 10%씩 증가 또는 감소 시킴으로써 공정가치변동을 산출
-
-

파생상품부채(2차 교환사채 교환권 및 조기상환권)
3,784,174,712
-
-

파생상품부채 (3차 전환사채 전환권 및 조기상환권)
18,185,233,551
170,367,517
(126,194,046)

② 전기말

(단위 : 원)

구분
장부금액
공정가치

수준1 [주1]
수준2
수준3
합계

<자산>

당기손익-공정가치측정금융자산
16,317,056,329
10,533,560,900
-
5,783,495,429
16,317,056,329

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
2,400,003,695
-
-
2,400,003,695
2,400,003,695

합 계
18,717,060,024
10,533,560,900
-
8,183,499,124
18,717,060,024

<부채>

당기손익-공정가치측정 금융부채
48,673,300,642
-
-
48,673,300,642
48,673,300,642

합 계
48,673,300,642
-
-
48,673,300,642
48,673,300,642

[주1] 수준1에 해당하는 당기손익-공정가치측정금융자산은 코스닥에 상장되어 있습니다.

4. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 분 기 말
전 기 말

현 금
6,343,554
4,179,011

예 금 등
9,118,475,212
8,756,525,891

합 계
9,124,818,766
8,760,704,902

5. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위 : 원)

구 분
채 권 액
손실충당금
장 부 금 액

유동:

매출채권
12,958,901,021
(185,813,841)
12,773,087,180

단기기타채권
미수금
1,088,168,897
-
1,088,168,897

미수수익
105,798,037
(52,275,251)
53,522,786

대여금
6,042,231,600
(3,392,231,600)
2,650,000,000

유동성보증금
75,000,000
-
75,000,000

단기기타채권 소계
7,311,198,534
(3,444,506,851)
3,866,691,683

소 계
20,270,099,555
(3,630,320,692)
16,639,778,863

비유동:

장기기타채권
보증금
601,087,493
-
601,087,493

합 계
20,871,187,048
(3,630,320,692)
17,240,866,356

2) 전기말

(단위 : 원)

구 분
채 권 액
손실충당금
장 부 금 액

유동:

매출채권
11,819,846,681
(3,536,034,002)
8,283,812,679

단기기타채권
미수금
2,009,048,307
-
2,009,048,307

미수수익
93,176,338
(24,599,635)
68,576,703

대여금
5,812,231,600
(3,392,231,600)
2,420,000,000

유동성보증금
198,000,000
-
198,000,000

단기기타채권 소계
8,112,456,245
(3,416,831,235)
4,695,625,010

소 계
19,932,302,926
(6,952,865,237)
12,979,437,689

비유동:

장기기타채권
보증금
526,162,087
-
526,162,087

합 계
20,458,465,013
(6,952,865,237)
13,505,599,776

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 분 기 말
전 기 말

3월 이하
14,817,637,352
14,293,284,123

3월 초과 6월 이하
3,948,972,697
1,546,610,132

6월 초과 9월 이하
722,304,874
704,041,551

9월 초과 12월 이하
198,642,780
306,299,532

12월 초과
1,183,629,345
3,608,229,675

합 계
20,871,187,048
20,458,465,013

(3) 당분기와 전기 중 손실충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 분 기
전 기

기초금액
6,952,865,237
2,827,720,614

대손상각비 증가(환입)
(3,350,220,161)
2,305,645,888

제각
-
(27,332,500)

기타의대손상각비
27,675,616
1,846,831,235

기말금액
3,630,320,692
6,952,865,237

6. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 분 기 말
전 기 말

취 득 원 가
평가손실충당금 [주1]
장 부 금 액
취 득 원 가
평가손실충당금
장 부 금 액

상 품
163,432,687
(18,080,507)
145,352,180
293,607,889
(14,028,459)
279,579,430

제 품
3,574,451,713
(363,323,093)
3,211,128,620
3,304,078,449
(727,108,795)
2,576,969,654

재 공 품
593,709,613
(65,841,993)
527,867,620
757,224,301
(6,483,933)
750,740,368

원 재 료
4,902,504,501
(784,519,652)
4,117,984,849
4,890,419,634
(747,949,671)
4,142,469,963

미 착 품
233,173,980
-
233,173,980
42,323,864
-
42,323,864

합 계
9,467,272,494
(1,231,765,245)
8,235,507,249
9,287,654,137
(1,495,570,858)
7,792,083,279

[주1] 당반기 매출원가로 인식된 재고자산평가손실 인식액은 (-)263,805,613원입니다.

7. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 분 기 말
전 기 말

유동:

선급금
2,055,560,707
774,586,108

선급비용
23,980,297
179,995,872

과제예치금
29,548,711
5,358,540

합 계
2,109,089,715
959,940,520

8. 종속기업 및 관계기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 원, %)

회 사 명
소재지
지분율
관계의 성격
취득원가
순자산지분가액
손상차손누계액
장부금액

<종속기업투자>

아미코젠(중국)바이오팜유한회사[주1]
중국
63.14%
생산및판매
51,371,107,920
64,814,160,170
-
51,371,107,920

산동애미과생물기술유한공사 [주2]
중국
92.15%
생산및판매
4,301,787,500
4,714,691,089
(481,281,410)
3,820,506,090

아미코젠씨앤씨㈜
대한민국
69.54%
생산및판매
900,000,000
197,144,136
(900,000,000)
-

㈜스킨메드 [주3]
대한민국
37.32%
생산및판매
5,543,825,948
2,400,873,569
(2,539,361,966)
3,004,463,982

㈜에이피
대한민국
99.27%
생산및판매
11,199,197,660
1,243,110,043
(7,524,162,160)
3,675,035,500

와이비바이오㈜
대한민국
100.00%
생산및판매
1,559,971,890
655,626,164
(837,702,717)
722,269,173

㈜아미코젠파마
대한민국
54.76%
연구개발
5,000,000,000
(895,828,984)
(5,000,000,000)
-

㈜비욘드셀
대한민국
75.00%
연구개발
6,000,000,000
3,835,618,802
-
6,000,000,000

퓨리오젠㈜
대한민국
100.00%
연구개발
13,800,000,000
7,795,805,132
-
13,800,000,000

㈜오토불린 테라퓨틱스
대한민국
69.23%
연구개발
450,000,000
11,803,718
(138,884,187)
311,115,813

종속기업투자주식 소 계
100,125,890,918
84,773,003,839
(17,421,392,440)
82,704,498,478

<관계기업투자>

LABMASTER LTD [주4]
대한민국
23.70%
생산및판매
4,309,968,815
33,523,622
(1,323,764,755)
2,986,204,060

오엔 제2호 세컨더리 투자조합
대한민국
20.00%
투자
2,540,000,000
2,866,169,472
-
2,540,000,000

(주)메디플
대한민국
34.22%
연구개발
1,500,000,048
130,687,022
(1,211,975,581)
288,024,467

AMINAVICO
대한민국
50.00%
생산및판매
3,761,400,000
3,629,722,426
-
3,761,400,000

㈜비피도 [주5]
대한민국
30.00%
연구개발
60,123,000,000
15,941,703,791
(28,787,854,581)
31,335,145,419

㈜로피바이오 [주4]
대한민국
20.84%
연구개발
9,133,320,000
1,257,013,181
-
9,133,320,000

LYSANDO AG [주4,6]
리히텐슈타인
7.87%
연구개발
28,134,439,114
352,749,839
(2,013,575,788)
26,120,863,326

㈜테라랜드 [주4]
대한민국
9.74%
부동산개발
1,499,960,000
(862,647,725)
-
1,499,960,000

관계기업투자주식 소 계
111,002,087,977
23,348,921,628
(33,337,170,705)
77,664,917,272

합 계
211,127,978,895
108,121,925,467
(50,758,563,145)
160,369,415,750

[주1] 아미코젠(중국)바이오팜유한회사(Amicogen (China) Biopharm Co., Ltd)의 순자산지분가액은 종속기업인 상해 방도국제무역유한공사의 재무제표가 포함된 중간지배기업의 연결재무제표를 기준으로 산정되었습니다.

[주2] 산동애미과생물기술유한공사(Shandong Amicogen Biotechnology, LLC.)의 순자산지분가액은 종속기업인 청도 아미코젠 캉마이신 바이오테크유한회사의 재무제표가 포함된 중간지배기업의 연결재무제표를 기준으로 산정되었습니다.

[주3] 당사는 ㈜스킨메드에 대한 지분율은 50%에 미달하지만, 당사가 ㈜스킨메드의 최대주주이고 기타주주의 지분은 분산되어 있으며, 종속기업은 당사와 주요한 영업상 거래관계에 있어 종속기업투자로 분류하였습니다.

[주4] LABMASTER LTD, ㈜로피바이오, LYSANDO AG, ㈜테라랜드에 대한 당사의 지분율은 20%미만이나 당사가 피투자자의 이사회나 이에 준하는 의사결정기구에 참여하고 있어 관계기업투자로 분류하였습니다.

[주5] ㈜비피도의 손자회사인 BIFIDO (Shanghai) Co., Ltd의 재무제표가 포함된 연결재무제표의 숫자가 표시되었습니다.

[주6] 2021년 3분기 중 취득한 Lysando
AG의 주식은 2년 이내에 매각하지 않기로 Laysando AG와 합의하였습니다. 다만, 예외 조항으로 Lysando AG사가 2년 이내에 기업공개를 하는 경우 주식을 매각할 수 있습니다.

2) 전기말

(단위 : 원, %)

회 사 명
소재지
지분율
관계의 성격
취득원가
순자산지분가액
손상차손누계액
장부금액

<종속기업투자>

아미코젠(중국)바이오팜유한회사
중국
63.14
생산및판매
51,371,107,920
57,840,620,908
-
51,371,107,920

산동애미과생물기술유한공사
중국
92.15
생산및판매
4,301,787,500
3,820,525,407
(481,281,410)
3,820,506,090

아미코젠씨앤씨㈜
대한민국
69.54
생산및판매
900,000,000
70,329,682
(900,000,000)
-

㈜스킨메드
대한민국
35.58
생산및판매
4,076,438,156
1,513,985,263
(2,539,361,966)
1,537,076,190

㈜에이피 [주1]
대한민국
91.88
생산및판매
7,524,162,160
(1,771,247,569)
(7,524,162,160)
-

비거트유산균㈜ [주2]
대한민국
-
연구개발
2,100,010,000
-
(2,100,010,000)
-

와이비바이오㈜
대한민국
100.00
생산및판매
1,559,971,890
678,456,721
(837,702,717)
722,269,173

㈜아미코젠파마
대한민국
54.76
연구개발
5,000,000,000
(873,162,130)
(5,000,000,000)
-

㈜비욘드셀
대한민국
60.00
연구개발
3,000,000,000
1,633,508,798
-
3,000,000,000

퓨리오젠㈜
대한민국
100.00
연구개발
7,800,000,000
4,944,321,515
-
7,800,000,000

㈜오토불린 테라퓨틱스
대한민국
69.23
연구개발
450,000,000
311,112,356
(138,884,187)
311,115,813

종속기업투자주식 소 계
88,083,477,626
68,168,450,951
(19,521,402,440)
68,562,075,186

<관계기업투자>

LABMASTER LTD
핀란드
17.75
생산및판매
3,402,673,725
(17,975,688)
(1,323,764,755)
2,078,908,970

오엔 제2호 세컨더리 투자조합
대한민국
20.00
투자
4,000,000,000
3,896,971,995
-
4,000,000,000

㈜메디플
대한민국
34.22
연구개발
1,500,000,048
288,024,467
(1,211,975,581)
288,024,467

AMINAVICO
베트남
50.00
생산및판매
3,761,400,000
3,697,103,072
-
3,761,400,000

㈜비피도
대한민국
30.00
연구개발
60,123,000,000
15,746,766,318
(28,787,854,581)
31,335,145,419

㈜로피바이오
대한민국
16.67
연구개발
6,666,660,000
1,432,551,542
-
6,666,660,000

LYSANDO AG
독일
7.87
연구개발
28,134,439,114
1,476,181,087
(2,013,575,788)
26,120,863,326

관계기업투자주식 소 계
107,588,172,887
26,519,622,793
(33,337,170,705)
74,251,002,182

합 계
195,671,650,513
94,688,073,744
(52,858,573,145)
142,813,077,368

[주1] 2022년 2분기 중 ㈜아미코젠퍼시픽이 ㈜에이피로 사명이 변경되었습니다.

[주2] 비거트유산균㈜은 2022년 1분기 중 청산이 완료되었습니다.

(2) 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회 사 명
보고기간종료일
자산
부채
매출액
순이익(손실)

<
종속기업>

아미코젠(중국)바이오팜유한회사[주1]
2023-09-30
196,930,838,828
94,279,333,966
90,185,364,924
9,641,823,910

산동애미과생물기술유한공사[주2]
2023-09-30
7,683,143,777
2,566,821,380
3,078,926,635
(17,057,671)

아미코젠씨앤씨㈜
2023-09-30
1,529,677,437
1,246,179,974
1,057,655,046
181,193,191

㈜스킨메드
2023-09-30
11,175,572,876
4,742,363,955
4,372,624,583
(857,163,159)

㈜에이피
2023-09-30
8,518,011,001
7,265,759,522
2,989,789,202
(475,304,264)

와이비바이오㈜
2023-09-30
827,740,903
172,114,739
-
(22,830,557)

㈜아미코젠파마
2023-09-30
215,318,812
1,851,237,337
-
(41,393,087)

㈜비욘드셀
2023-09-30
5,869,061,621
754,903,218
179,196,000
(1,354,386,299)

퓨리오젠㈜
2023-09-30
16,201,862,267
8,406,057,135
106,378,708
(3,139,597,183)

㈜오토불린 테라퓨틱스
2023-09-30
309,321,276
292,271,271
-
(157,118,236)

<관계기업>

LABMASTER LTD
2023-09-30
4,603,986,343
4,462,536,462
159,651,291
(2,879,876,524)

오엔 제2호 세컨더리 투자조합
2023-09-30
14,330,847,358
-
3,374,135,720
3,223,987,384

㈜메디플
2023-09-30
491,587,014
109,684,552
-
(459,782,128)

AMINAVICO
2023-09-30
9,534,208,898
2,274,764,046
640,440,697
(6,420,846,882)

㈜비피도 [주3]
2023-09-30
56,895,729,434
3,756,716,798
13,953,589,979
289,192,892

㈜로피바이오
2023-09-30
8,062,480,478
2,030,747,362
-
(7,152,968,133)

LYSANDO AG [주4]
2023-09-30
7,070,485,144
2,588,276,261
581,598,849
(11,301,138,012)

㈜테라랜드 [주5]
2023-09-30
58,679,556,341
67,536,309,164
-
(1,486,151,380)

[주1] 아미코젠(중국)바이오팜유한회사의 종속기업인 상해 방도국제무역유한공사의 재무제표가 포함된 중간지배기업의 연결재무제표가 표시되었습니다.

[주2] 산동애미과생물기술유한공사의 종속기업인 청도 아미코젠 캉마이신 바이오테크유한회사의 재무제표가 포함된 중간지배기업의 연결재무제표가 표시되었습니다.

[주3] 비피도의 종속기업인 BIFIDO (Shanghai) Co., Ltd의 재무제표가 포함된 연결재무제표의 숫자가 표시되었습니다.

[주4] Lysando AG의 종속기업인 Lysando GmbH의 재무제표가 포함된 연결재무제표의 숫자가 표시되었습니다.

[주5] ㈜테라랜드의 종속기업인 ㈜금곡벤처밸리의 재무제표가 포함된 연결재무제표의 숫자가 표시되었습니다.

(3) 당분기와 전기 중 종속기업 및 관계기업투자의 변동내용은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 원)

회 사 명
기초
취득
손상인식
처분 등
기말

<종속기업투자>

아미코젠(중국)바이오팜유한회사
51,371,107,920
-
-
-
51,371,107,920

산동애미과생물기술유한공사
3,820,506,090
-
-
-
3,820,506,090

아미코젠씨앤씨㈜
-
-
-
-
-

㈜스킨메드
1,537,076,190
1,467,387,792
-
-
3,004,463,982

㈜에이피
-
3,675,035,500
-
-
3,675,035,500

와이비바이오㈜
722,269,173
-
-
-
722,269,173

㈜아미코젠파마
-
-
-
-
-

㈜비욘드셀
3,000,000,000
3,000,000,000
-
-
6,000,000,000

퓨리오젠㈜
7,800,000,000
6,000,000,000
-
-
13,800,000,000

㈜오토불린 테라퓨틱스
311,115,813
-
-
-
311,115,813

소 계
68,562,075,186
14,142,423,292
-
-
82,704,498,478

<관계기업투자>

LABMASTER LTD
2,078,908,970
907,295,090
-
-
2,986,204,060

오엔 제2호 세컨더리 투자조합
4,000,000,000
-
-
(1,460,000,000)
2,540,000,000

㈜메디플
288,024,467
-
-
-
288,024,467

AMINAVICO
3,761,400,000
-
-
-
3,761,400,000

㈜비피도
31,335,145,419
-
-
-
31,335,145,419

LYSANDO AG
26,120,863,326
-
-
-
26,120,863,326

㈜로피바이오
6,666,660,000
2,466,660,000
-
-
9,133,320,000

㈜테라랜드
-
1,499,960,000
-
-
1,499,960,000

소 계
74,251,002,182
4,873,915,090
-
(1,460,000,000)
77,664,917,272

합 계
142,813,077,368
19,016,338,382
-
(1,460,000,000)
160,369,415,750

2) 전기

(단위 : 원)

회 사 명
기초
취득
손상인식
처분 등
기말

<종속기업>

아미코젠(중국)바이오팜유한회사 [주1]
34,376,082,749
16,995,025,171
-
-
51,371,107,920

산동애미과생물기술유한공사
4,000,787,500
-
(180,281,410)
-
3,820,506,090

아미코젠씨앤씨㈜
-
-
-
-
-

㈜스킨메드
4,076,438,156
-
(2,539,361,966)
-
1,537,076,190

㈜에이피
-
-
-
-
-

비거트유산균㈜
-
-
-
-
-

와이비바이오㈜
733,420,988
-
(11,151,815)
-
722,269,173

㈜아미코젠파마
5,000,000,000
-
(5,000,000,000)
-
-

㈜비욘드셀
2,951,000,000
49,000,000
-
-
3,000,000,000

퓨리오젠㈜
5,800,000,000
2,000,000,000
-
-
7,800,000,000

㈜오토불린 테라퓨틱스
450,000,000
-
(138,884,187)
-
311,115,813

소 계
57,387,729,393
19,044,025,171
(7,869,679,378)
-
68,562,075,186

<관계기업>

LABMASTER LTD
3,402,673,725
-
(1,323,764,755)
-
2,078,908,970

오엔 제2호 세컨더리 투자조합
2,800,000,000
1,200,000,000
-
-
4,000,000,000

(주)메디플
1,500,000,048
-
(1,211,975,581)
-
288,024,467

AMINAVICO
1,162,000,000
2,599,400,000
-
-
3,761,400,000

㈜비피도
51,115,869,783
-
(19,780,724,364)
-
31,335,145,419

LYSANDO AG
28,134,439,114
-
(2,013,575,788)
-
26,120,863,326

㈜로피바이오
4,000,000,000
2,666,660,000
-
-
6,666,660,000

소 계
92,114,982,670
6,466,060,000
(24,330,040,488)
-
74,251,002,182

합 계
149,502,712,063
25,510,085,171
(32,199,719,866)
-
142,813,077,368

[주1] 아미코젠(중국)바이오팜유한회사의 기타주주는 당사의 대표이사 혹은 아미코젠(중국)바이오팜유한회사에 Put-Option을 행사할 권리를 보유하고 있었으며, 전기 중 동 권리를 행사하였습니다. 한편, 당사는 종속기업을 위하여 Put-Option의 행사의무를 이행하였습니다.

9. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 원)

구 분
취 득 원 가
정부보조금
감가상각누계액
손상차손누계액
장 부 금 액

토 지
12,347,184,346
-
-
-
12,347,184,346

건 물
26,597,715,271
-
(2,967,576,409)
-
23,630,138,862

구축물
2,323,444,248
-
(743,050,307)
-
1,580,393,941

기계장치
18,664,400,020
(3,485,723)
(9,331,138,726)
(558,916,010)
8,770,859,561

차량운반구
705,135,343
-
(603,516,018)
-
101,619,325

공기구비품
6,205,550,764
(154,644,717)
(3,435,888,153)
(6,263,333)
2,608,754,561

건설중인자산
43,188,793,479
(1,600,000,000)
-
-
41,588,793,479

합 계
110,032,223,471
(1,758,130,440)
(17,081,169,613)
(565,179,343)
90,627,744,075

2) 전기말

(단위 : 원)

구 분
취 득 원 가
정부보조금
감가상각누계액
손상차손누계액
장 부 금 액

토 지
12,347,184,346
-
-
-
12,347,184,346

건 물
26,597,715,271
-
(2,468,869,336)
-
24,128,845,935

구축물
2,323,444,248
-
(655,921,280)
-
1,667,522,968

기계장치
18,537,513,011
-
(8,395,589,501)
(558,916,010)
9,583,007,500

차량운반구
705,135,343
-
(543,209,522)
-
161,925,821

공기구비품
6,206,831,672
(158,575,048)
(3,049,436,069)
(6,263,333)
2,992,557,222

건설중인자산
24,835,032,640
(16,590,000)
-
-
24,818,442,640

합 계
91,552,856,531
(175,165,048)
(15,113,025,708)
(565,179,343)
75,699,486,432

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위 : 원)

구 분
토지
건물
구축물
기계장치
차량운반구
공기구비품
건설중인자산
합 계

기초
12,347,184,346
24,128,845,935
1,667,522,968
9,583,007,500
161,925,821
2,992,557,222
24,818,442,640
75,699,486,432

증가

취득
-
-
-
281,341,819
-
15,161,819
18,354,235,839
18,650,739,477

정부보조금 수령
-
-
-
(3,510,000)
-
(10,127,273)
(1,583,410,000)
(1,597,047,273)

감소

처분
-
-
-
(26,798,675)
-
-
-
(26,798,675)

폐기
-
-
-
(7,953,244)
-
(1,708,905)
-
(9,662,149)

감가상각
-
(498,707,073)
(87,129,027)
(1,055,252,116)
(60,306,496)
(401,185,906)
-
(2,102,580,618)

정부보조금 상각
-
-
-
24,277
-
14,057,604
-
14,081,881

기타감소[주1]
-
-
-
-
-
-
(475,000)
(475,000)

기말
12,347,184,346
23,630,138,862
1,580,393,941
8,770,859,561
101,619,325
2,608,754,561
41,588,793,479
90,627,744,075

[주1] 건설중인자산 475,000원은 매출원가(지급수수료)로 대체되었습니다.

2) 전기

(단위 : 원)

구 분
토 지
건 물
구 축 물
기 계 장 치
차량운반구
공기구비품
건설중인자산
합 계

기초
12,347,184,346
11,570,292,152
1,644,559,495
5,621,449,180
252,479,929
3,202,620,471
20,959,565,993
55,598,151,566

증가

취득
-
1,589,621,685
20,000,000
1,652,752,090
5,100,000
469,602,855
19,558,640,161
23,295,716,791

정부보조금 수령
-
-
-
-
-
-
(16,590,000)
(16,590,000)

기타증가
-
11,610,433,514
119,000,000
3,656,610,000
-
219,240,000
-
15,605,283,514

감소

처분
-
-
-
(7,956,447)
(3,000)
(359,298,495)
-
(367,257,942)

폐기
-
-
-
(1,371,043)
-
(4,080,822)
-
(5,451,865)

감가상각
-
(641,501,416)
(116,036,527)
(1,338,476,280)
(95,651,108)
(554,161,646)
-
(2,745,826,977)

정부보조금상각
-
-
-
-
-
18,634,859
-
18,634,859

기타감소
-
-
-
-
-
-
(15,683,173,514)
(15,683,173,514)

기말
12,347,184,346
24,128,845,935
1,667,522,968
9,583,007,500
161,925,821
2,992,557,222
24,818,442,640
75,699,486,432

(3) 당분기와 전기 중 유형자산 상각액의 각 계정별 배분 내용은 다음과 같습니다.

(단위:원)

계정과목
당 분 기
전 기

매출원가
1,647,952,077
2,082,835,859

판관비와관리비
121,139,250
178,025,251

경상개발비
319,407,410
466,331,008

합 계
2,088,498,737
2,727,192,118

(4) 당분기와 전기 중 유형자산에 자본화된 차입원가는 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분
당 분 기
전 기

차입원가
830,918,462
641,526,633

특정차입금 자본화이자율
3.66%
3.06%

일반차입금 자본화이자율
5.67%
1.89%

[*] 당분기에 발생한 자본화된 차입원가는 전액 건설중인자산으로 인식되어 있습니다.

(5) 당분기말 현재 유형자산의 토지, 건물, 기계장치 중 일부는 당사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다 (주석30참조).(6) 당사가 송도에 보유하고 있는 토지는 2025년 5월 21일까지 사업수행 이외의 목적으로 근저당 설정, 담보제공 및 처분이 제한되어 있습니다 (주석30참조).(7) 당분기말 현재 당사의 유형자산에 대한 보험가입내역은 다음과 같으며, 차량운반구에 대해서 자동차종합보험과 책임보험을 가입하고 있습니다.

(단위:원)

보험의 종류
보험 가입 자산
보 험 금 액
보 험 회 사

화 재 보 험
문산1,2,3공장바이오사업본부
46,211,390,000
신용협동조합중앙회

10. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위 : 원)

구 분
취 득 원 가
감가상각누계액
손상차손누계액
정 부 보 조 금
장 부 금 액

개발비 [주1]
9,979,286,398
(2,035,550,107)
(1,311,727,467)
-
6,632,008,824

산업재산권
541,331,675
(220,234,793)
-
(1,792,360)
319,304,522

합 계
10,520,618,073
(2,255,784,900)
(1,311,727,467)
(1,792,360)
6,951,313,346

[주1] 개발비 관련 내용은 주석 31에서 세부적으로 기술하고 있습니다.

2) 전기말

(단위 : 원)

구 분
취 득 원 가
감가상각누계액
손상차손누계액
정 부 보 조 금
장 부 금 액

개발비
9,979,286,398
(1,718,705,419)
(1,311,727,467)
-
6,948,853,512

산업재산권
508,833,818
(190,224,634)
-
(1,984,399)
316,624,785

합 계
10,488,120,216
(1,908,930,053)
(1,311,727,467)
(1,984,399)
7,265,478,297

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 분 기
전 기

개 발 비
산 업 재 산 권
합 계
개 발 비
산 업 재 산 권
합 계

기 초
6,948,853,512
316,624,785
7,265,478,297
7,701,140,584
287,494,094
7,988,634,678

취 득
-
32,497,857
32,497,857
-
66,533,279
66,533,279

상 각
(316,844,688)
(29,818,120)
(346,662,808)
(541,779,857)
(37,402,588)
(579,182,445)

손 상
-
-
-
(210,507,215)
-
(210,507,215)

처 분
-
-
-
-
-
-

기 말
6,632,008,824
319,304,522
6,951,313,346
6,948,853,512
316,624,785
7,265,478,297

(3) 당분기말 및 전기말 현재 정부보조금을 통하여 취득하고 최초에 공정가치로 인식한 무형자산 관련 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 분 기 말
전 기 말

최초공정가치
장부금액
측정방법
최초공정가치
장부금액
측정방법

산 업 재 산 권
2,560,516
1,792,360
원가모형
2,560,516
1,984,399
원가모형

(4) 당분기 및 전분기 중 무형자산상각비(당반기 및 전반기 각 346,662,808원 및 433,517,811원은 포괄손익계산서의 판매비와관리비로 계상되어 있습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
계 정 과 목
당 분 기
전 분 기

판매비와관리비
경상개발비
3,485,272,814
3,590,105,379

11. 정부보조금 (1) 당분기와 전기 중 정부보조금의 수령 내용은 다음과 같습니다.

９단위 : 원)

구분
출연기관
당 반 기
전 기

고용안정장려금
고용노동부
99,869,030
33,057,360

연구개발보조금
산업통상자원부
-
349,000,000

연구개발보조금
한국산업기술평가관리원
201,000,000
247,000,000

연구개발보조금
농림식품기술기획평가원
90,000,000
180,000,000

연구개발보조금
한국보건산업진흥원
71,740,800
150,000,000

연구개발보조금
헤양수산과학기술진흥원
60,000,000
50,000,000

연구개발보조금
중소벤처기업부
238,000,000
190,000,000

연구개발보조금
산업통상자원부
500,000,000
375,000,000

합 계
1,260,609,830
1,574,057,360

(2) 당분기와 전기 중 자산취득 관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 원)

구 분
산업재산권
건설중인자산
공기구비품
기계장치
합 계

기 초
1,984,399
16,590,000
158,575,048
-
177,149,447

증 가
-
1,583,410,000
10,127,273
3,510,000
1,597,047,273

감 소
192,039
-
14,057,604
24,277
14,273,920

기 말
1,792,360
1,600,000,000
154,644,717
3,485,723
1,759,922,800

2) 전기

(단위 : 원)

구 분
산업재산권
건설중인자산
공기구비품
합 계

기 초
2,240,451
-
177,209,907
179,450,358

증 가
-
16,590,000
-
16,590,000

감 소
256,052
-
18,634,859
18,890,911

기 말
1,984,399
16,590,000
158,575,048
177,149,447

(3) 당분기와 전기 중 상환의무가 없는 정부보조금의 사용액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 분 기
전 기

경상연구개발비
1,050,075,537
1,612,840,124

판매비와관리비
34,928,306
171,957,047

제조원가
20,055,534
10,204,497

기타수익
99,869,030
33,057,360

자산취득
1,597,047,273
16,590,000

합 계
2,801,975,680
1,844,649,028

12. 리스(1) 당분기말 및 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 분 기 말
전 기 말

부동산
61,187,572
151,197,531

차량운반구
63,984,981
90,987,369

합 계
125,172,553
242,184,900

[*] 당분기 중 증가된 사용권 자산은 28,009,599 원이며, 전기 중 증가된 사용권자산은 91,743,815 원입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 분 기
전 반 기

사용권자산의 감가상각비
부동산
118,019,558
163,267,442

차량운반구
27,002,388
27,189,444

합 계
145,021,946
190,456,886

리스부채에 대한 이자비용
3,435,539
7,556,930

단기리스료
-
-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료
24,094,805
22,888,887

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료
-
-

[*] 당분기 중 리스의 총 현금유출은 171,832,749 원이며, 전반기 중 리스의 총 현금유출은 215,229,793 원입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당 분 기 말
전 기 말

최소리스료
최소리스료의현재가치
최소리스료
최소리스료의현재가치

1년 이내
113,707,262
112,008,949
209,599,990
206,963,779

1년 초과 5년 이내
17,004,535
15,997,371
39,719,074
37,335,347

합 계
130,711,797
128,006,320
249,319,064
244,299,126

13. 매입채무 및 기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 분 기 말
전 기 말

유동:

매입채무
2,931,158,334
1,446,983,356

미지급비용
2,083,639,583
1,784,310,790

미지급금
1,562,388,485
1,937,221,411

소 계
6,577,186,402
5,168,515,557

비유동:

임대보증금
17,000,000
-

합 계
6,594,186,402
5,168,515,557

14. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 분 기 말
전 기 말

유동 :

선수금
375,093,477
153,933,938

예수금
246,874,260
258,401,040

합 계
621,967,737
412,334,978

비유동:

기타비유동부채
72,518,106
69,242,017

합 계
694,485,843
481,576,995

15. 차입금 및 사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처
내역
연이자율
당 분 기 말
전 기 말

단기차입금 :

KEB하나은행
무역자금대출
4.55%
2,000,000,000
2,000,000,000

무역자금대출
4.52%
2,000,000,000
2,000,000,000

무역자금대출
5.44%
1,000,000,000
1,000,000,000

KB국민은행
운영자금대출
5.82%
2,000,000,000
2,000,000,000

운영자금대출
5.89%
5,000,000,000
5,000,000,000

시설자금대출
5.22%
2,790,000,000
2,790,000,000

신한은행
운영자금대출
9.44%
2,700,000,000
3,000,000,000

(주)비피도
기타운영자금
4.60%
10,000,000,000
-

단기차입금 합 계
27,490,000,000
17,790,000,000

장기차입금 :

KDB산업은행
시설자금대출
3.39%
699,960,000
1,049,940,000

시설자금대출
3.06%
21,600,000,000
21,600,000,000

시설자금대출
4.63%
13,400,000,000
-

KEB하나은행
시설자금대출
5.15%
1,300,000,000
1,480,000,000

시설자금대출
5.29%
1,881,000,000
2,061,000,000

KB국민은행
운영자금대출
4.50%
750,000,000
1,000,000,000

시설자금대출
5.05%
500,000,000
600,000,000

시설자금대출
5.31%
1,841,666,672
2,025,833,336

시설자금대출
5.76%
1,900,000,000
1,900,000,000

장기차입금 합 계
43,872,626,672
31,716,773,336

유동성 대체
(5,476,555,552)
(5,061,565,552)

장기차입금 소 계
38,396,071,120
26,655,207,784

(2) 당분기말 현재 장기차입금 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
장기차입금

1년이내
5,476,555,552

1년초과 2년이내
4,812,195,552

2년초과 3년이내
7,978,875,552

3년초과 4년이내
7,245,555,552

4년초과 5년이내
7,245,555,552

5년초과
11,113,888,912

합 계
43,872,626,672

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
발행일
만기일
표면이자율(%)
금 액

당분기말
전기말

제1회 무보증사모전환사채 [주1]
2021-06-29
2026-06-29
0.0
36,019,029,469
32,943,078,539

제2회 무보증사모교환사채 [주2]
2022-05-11
2027-05-11
0.0
4,899,835,174
4,350,677,744

제3회 무보증사모전환사채 [주3]
2022-07-20
2027-07-20
0.0
15,129,019,830
12,496,556,610

합 계
56,047,884,473
49,790,312,893

[주1] 제1회 무보증사모전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

사채의 종류
무기명식 무보증 사모 전환사채

사채의 발행가액의 총액
50,000,000,000원

사채의 표면금리와 만기보장수익률
표면금리 연 0.0%, 만기보장수익률 0.0%

사채의 만기일 및 상환방법
미전환시, 만기일(2026.06.29)에 일시 상환

조기상환청구권(Put Option)
사채발행일로부터 30개월 경과후부터

매도청구권(Call Option)
사채발행일로부터 12개월 경과후부터 30개월까지의 기간동안 매3개월에 해당하는날

전환권 전환비율
발행 액면 금액의 100%

전환권 전환가액(*)
29,087원

전환청구에 따라 발행할 주식의 종류
기명식 보통주

전환권 전환 청구 기간
발행일로부터 1년이 되는 날부터 만기 1개월 전까지

[*] 시가하락에 따른 전환가액의 조정으로 사채 최초발행시 전환가액 41,552원에서 조정되었습니다.

[주2] 제2회 무보증사모교환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

사채의 종류
무기명식 무보증 사모 교환사채

사채의 발행가액의 총액
8,700,000,000원

사채의 표면금리와 만기보장수익률
표면금리 연 0.0%, 만기보장수익률 0.0%

사채의 만기일 및 상환방법
미전환시, 만기일(2027.05.11)에 일시 상환

조기상환청구권(Put Option)
사채발행일로부터 24개월 경과후부터 만기일까지의 기간동안 매3개월에 해당되는날

교환청구주식
㈜셀리드 기명식 보통주식

교환대상주식수(*)
324,010주

교환가액(*)
26,851원

교환청구기간
2022년 5월 18일부터 2027년 5월 11일까지

교환가액 조정사항
희석화(시가 하회 유/무상 증자, 주식배당 등) 방지조항 외 주가 변동에 따른 Refixing 조건 없음

[*] ㈜셀리드의 유상증자에 따른 대상주식수와 교환가액의 조정으로 사채 최초 발행 시 대상주식수 300,000주와 최초 발행 시 교환가액 29,000원에서 조정되었습니다.

[주3] 제3회 무보증사모전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

사채의 종류
무기명식 무보증 사모 전환사채

사채의 발행가액의 총액
40,000,000,000원

사채의 표면금리와 만기보장수익률
표면금리 연 0.0%, 만기보장수익률 0.0%

사채의 만기일 및 상환방법
미전환시, 만기일(2027.07.20)에 일시 상환

조기상환청구권(Put Option)
사채발행일로부터 24개월 경과 후부터 만기일까지의 기간동안 매3개월에 해당되는날

매도청구권(Call Option)
사채발행일로부터 12개월 경과후부터 24개월까지의 기간동안 매3개월에 해당하는날

전환권 전환비율
발행 액면 금액의 100%

전환권 전환가액(*)
18,227원

전환청구에 따라 발행할 주식의 종류
기명식 보통주

전환권 전환 청구 기간
발행일로부터 1년이 되는 날부터 만기 1개월 전까지

[*] 시가하락에 따른 전환가액의 조정으로 사채 최초발행시 전환가액 24,653원에서 조정되었습니다.

16. 퇴직급여제도당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위해 확정기여형 퇴직급여제도와 확정급여형 퇴직급여제도를 병행 운영하고 있습니다. (1) 확정기여형 퇴직급여제도확정기여형 퇴직급여제도 하에서 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있으며, 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.당분기 및 전기 중 포괄손익계산서에 인식된 총비용 각 200,585,670원 및 245,883,130원은 퇴직급여제도에서 규정하고있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 2023년 보고기간에 해당하는 금액 중 미지급된 금액은 200,240,840원입니다.

(2) 확정급여형 퇴직급여제도1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 분 기 말
전 기 말

확정급여채무 현재가치
4,456,220,749
4,079,047,755

사외적립자산 공정가치
(4,455,174,253)
(4,649,448,422)

순확정급여부채(자산)
1,046,496
(570,400,667)

2) 당분기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
확정급여채무현재가치
사외적립자산
합 계

기초
4,079,047,755
(4,649,448,422)
(570,400,667)

당기근무원가
690,352,025
-
690,352,025

이자원가(이자수익)
147,395,108
(153,704,382)
(6,309,274)

계정대체
-
-
-

재측정요소
37,781,816
(103,736,477)
(65,954,661)

기여금
-
-
-

지급액
(376,481,025)
326,689,045
(49,791,980)

급여전환액(DB→DC)
(121,874,930)
121,874,930
-

그밖의 관리원가
-
3,151,053
3,151,053

기말
4,456,220,749
(4,455,174,253)
1,046,496

3) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 분 기
전 기

기초
4,079,047,755
4,120,676,125

근무원가
690,352,025
1,032,908,833

이자원가
147,395,108
142,971,095

재측정요소 :

- 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
-
(247,661,761)

- 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
95,953,188
(649,783,128)

- 기타사항에 의한 효과
(58,171,372)
269,705,266

급여지급액
(345,609,094)
(504,888,695)

급여전환액(DB→DC)
(121,874,930)
(84,879,980)

계열사전출
(30,871,931)
-

기말
4,456,220,749
4,079,047,755

4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 분 기
전 기

기초
4,649,448,422
4,120,676,125

이자수익
153,704,382
135,739,990

재측정요소 :

사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)
103,736,477
(355,792,065)

사용자의 기여금
-
1,212,436,460

급여지급액
(307,377,744)
(402,163,034)

급여전환액(DB→DC)
(121,874,930)
(84,879,980)

계열사전출
(19,311,301)
-

그밖의 관리원가
(3,151,053)
(2,535,999)

장기기타금융자산 대체
-
25,966,925

기말
4,455,174,253
4,649,448,422

5) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 분 기 말
전 기 말

현금 및 현금등가물
310,338
-

채무상품(구조화채무상품 포함)
3,395,442,819
3,559,168,843

투자펀드
799,985,183
1,090,279,579

기타 단기금융상품
259,435,913
-

합 계
4,455,174,253
4,649,448,422

6) 당분기와 전분기 중 확정급여부채와 관련하여 손익계산서에 인식한 총비용의 원천은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 분 기
전 분 기

당기근무원가
690,352,025
740,768,702

순이자손익
(6,309,274)
2,950,717

합 계
684,042,751
743,719,419

7) 당분기와 전분기 중 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 분 기
전 분 기

매출원가
256,608,089
296,918,305

판매비와관리비
275,282,327
280,492,085

경상개발비
152,152,335
166,309,029

합 계
684,042,751
743,719,419

8) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 분 기
전 분 기

법인세차감전 재측정요소
(65,954,661)
(350,663,127)

법인세효과
13,784,524
77,145,888

법인세차감후 재측정요소
(52,170,137)
(273,517,239)

9) 당분기말 현재 주요 보험수리적가정 및 주요 가정의 변동에 따른 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
금 액
비 율

할인율(4.574%)
1% 증가
4,227,016,103
95%

1% 감소
4,712,791,401
106%

임금상승률(4.523%)
1% 증가
4,718,017,289
106%

1% 감소
4,218,522,186
95%

10) 당분기말 현재 회사의 확정급여채무의 가중평균만기는 6.578년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
1년미만
1년~2년미만
2년~5년미만
5년~10년미만
10년 이상
합계

급여지급액
986,907,195
470,560,435
850,046,014
1,673,921,973
2,049,517,778
6,030,953,395

17. 기타비유동부채(기타장기종업원급여부채) (1) 당사는 10년 이상의 장기간 근무한 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타장기종업원급여부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 분 기 말
전 기 말

확정급여채무 현재가치
72,518,106
69,242,017

사외적립자산 공정가치
-
-

기타장기종업원급여부채
72,518,106
69,242,017

(3) 당분기와 전기 중 기타장기종업원급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 분 기
전 기

기초
69,242,017
68,237,299

근무원가
8,732,262
12,287,926

이자원가
2,231,463
2,358,350

재측정요소
4,312,364
(141,558)

장기포상지급액
(12,000,000)
(13,500,000)

기말
72,518,106
69,242,017

(4) 당분기와 전분기 중 장기종업원급여부채와 관련하여 손익계산서에 인식한 총비용의 원천은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 분 기
전 분 기

당기근무원가
8,732,262
9,462,885

순이자손익
2,231,463
1,588,870

재측정요소
4,312,364
(492,695)

합 계
15,276,089
10,559,060

(5) 당분기와 전분기 중 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 분 기
전 분 기

매출원가
10,197,101
9,292,855

판매비와관리비
2,132,561
(181,931)

경상개발비
2,946,427
1,448,136

합 계
15,276,089
10,559,060

(6) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : %,년)

구 분
당 분 기 말
전 기 말

할인율
4.96%
5.15%

예상지급시기
8.174년
8.196년

18. 자본금과 주식발행초과금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

구 분
당 분 기 말
전 기 말

발행할 주식의 총수
100,000,000주
100,000,000주

1주당 액면금액
500원
500원

발행한 주식의 총수
19,754,708주
19,754,708주

보통주자본금
9,877,354,000원
9,877,354,000원

(2) 당분기와 전기 중 자본금과 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

구 분
일 자
증감주식수
자 본 금
주식발행초과금

전기초
2021.12.31
19,751,708주
9,875,854,000
85,530,470,776

주식매수선택권 행사
2022.02.23
2,000주
1,000,000
69,636,000

주식매수선택권 행사
2022.03.28
1,000주
500,000
20,772,000

전기말
2022.12.31
19,754,708주
9,877,354,000
85,620,878,776

당분기말
2023.09.30
19,754,708주
9,877,354,000
85,620,878,776

19. 기타자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 분 기 말
전 기 말

주식선택권
2,107,635,361
1,912,505,645

자기주식 [주1]
(4,995,349,631)
(4,995,349,631)

자기주식처분이익
78,980,892
78,980,892

합 계
(2,808,733,378)
(3,003,863,094)

[주1] 당분기말 현재 당사는 자사주식의 가격안정화를 위하여 취득한 보통주식 202,129주를 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

(2) 당분기와 전기 중 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 원)

구 분
기 초
증 가
감 소
기 말

주식선택권
1,912,505,645
204,739,316
9,609,600
2,107,635,361

자기주식
(4,995,349,631)
-
-
(4,995,349,631)

자기주식처분이익
78,980,892
-
-
78,980,892

합 계
(3,003,863,094)
204,739,316
9,609,600
(2,808,733,378)

2) 전기

(단위 : 원)

구 분
기 초
증 가
감 소
기 말

주식선택권
1,329,585,657
664,223,796
81,303,808
1,912,505,645

자기주식
(4,995,349,631)
-
-
(4,995,349,631)

자기주식처분이익
78,980,892
-
-
78,980,892

합 계
(3,586,783,082)
664,223,796
81,303,808
(3,003,863,094)

(3) 당분기말 현재 당사의 주식결제형 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

구 분
주 식 선 택 권

부 여 일
2017-03-24
2019-03-30
2020-03-24
2021-03-25
2021-03-25
2022-03-30

기초 수량
11,000
56,000
22,000
59,000
32,000
20,000

행사수량
-
-
-
-
-
-

취소수량
-
-
-
-
(2,000)
(2,000)

당기말 수량
11,000
56,000
22,000
59,000
30,000
18,000

당기말 행사가능수량
11,000
56,000
22,000
59,000
30,000
-

행사가격 [주1]
19,840
34,600
17,320
51,460
34,310
28,400

행사만기
2024-03-23
2026-03-29
2027-03-23
2028-03-24
2028-03-24
2029-03-29

가득조건
용역제공 2년
용역제공 2년
용역제공 2년
용역제공 2년
용역제공 2년
용역제공 2년

[주1] 부여주식의 행사가격은 2018년 4월 무상증자를 반영하여 재계산 되었습니다.

(4) 부여일 현재 주식기준보상 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 기초자료는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
주 식 선 택 권

부여일
2017-03-24
2019-03-30
2020-03-24
2021-03-25
2021-03-25
2022-03-30

평가방법
이항모형
이항모형
이항모형
이항모형
이항모형
이항모형

공정가치
9,225원
10,766원
3,952원
11,197원
16,115원
13,181원

부여일 현재 주가
19,900원
32,050원
13,500원
38,650원
38,650원
29,900원

행사가격
19,840원
34,600원
17,320원
51,460원
34,310원
28,400원

기대 주가변동성 [주1]
7.08%
7.39%
7.68%
7.85%
7.85%
7.63%

계약상 만기 [주2]
7년
7년
7년
7년
7년
7년

무위험이자율 [주3]
1.85%
1.71%
1.47%
1.53%
1.53%
2.88%

[주1] 상장 이후 전체기간의 주가 변동성을 적용하였으며, 주간 변동성을 적용하였습니다.

[주2] 주식선택권의 공정가치 측정 시 종업원의 조기행사효과를 고려한 기대만기를 적용하였습니다.

[주3] 무위험이자율은 5년 만기 국공채수익률을 사용하였습니다.

20. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 분 기 말
전 기 말

법정적립금(이익준비금) [주1]
194,416,950
194,416,950

미처분이익잉여금
37,569,069,206
33,107,425,228

합 계
37,763,486,156
33,301,842,178

[주1] 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 이익배당목적으로 사용될 수 없으며자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 분 기
전 기

기초금액
33,301,842,178
91,830,163,811

이익잉여금처분액
-
-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분손익
-
-

순이익(손실)
4,409,473,841
(58,743,432,151)

확정급여제도의 재측정요소
52,170,137
215,110,518

기말금액
37,763,486,156
33,301,842,178

21. 매출액 및 매출원가 (1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 분 기
전 분 기

3개월
누적
3개월
누적

상품매출
1,861,677,497
2,342,700,229
297,788,688
874,351,535

제품매출
8,829,655,644
26,320,342,133
6,744,693,747
23,047,182,673

기타매출
762,606,764
2,209,885,927
192,177,900
516,049,688

합 계
11,453,939,905
30,872,928,289
7,234,660,335
24,437,583,896

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 분 기
전 분 기

3개월
누적
3개월
누적

상품매출원가
1,237,407,217
1,539,900,649
205,329,205
582,971,387

제품매출원가
6,774,183,914
19,225,555,376
5,217,165,865
16,571,870,862

기타매출원가
4,437,619
8,501,477
25,377,771
71,561,472

합 계
8,016,028,750
20,773,957,502
5,447,872,841
17,226,403,721

22. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 분 기
전 분 기

3개월
누적
3개월
누적

급여
1,314,151,198
4,165,597,235
1,360,900,038
4,124,257,449

퇴직급여
160,973,595
446,758,037
135,929,802
448,988,135

복리후생비
186,195,938
537,198,047
168,374,209
520,136,694

여비교통비
64,374,530
212,046,599
79,291,495
164,763,265

접대비
66,818,469
121,770,001
23,837,361
62,938,967

통신비
4,407,312
24,372,079
3,930,498
11,481,483

수도비
45,150
55,950
-
-

전력비
2,810,176
7,974,476
2,516,993
6,113,171

세금과공과
161,635,338
455,273,962
90,611,343
186,063,159

감가상각비
116,030,649
339,940,780
133,733,312
407,013,178

임차료
6,736,598
18,207,779
7,475,602
23,662,448

수선비
477,818
26,109,363
4,792,546
9,456,183

보험료
2,440,896
20,535,789
5,802,943
17,585,895

차량유지비
18,307,777
54,382,365
17,400,090
51,278,000

운반비
65,324,507
189,470,685
72,751,205
276,405,431

교육훈련비
1,544,409
18,335,215
5,397,580
24,208,057

도서인쇄비
1,284,577
4,802,680
1,069,563
5,436,868

소모품비
24,273,737
58,464,006
10,142,799
50,264,137

지급수수료
354,755,698
1,088,309,023
527,148,798
1,763,375,928

광고선전비
79,353,409
399,808,916
447,361,564
1,501,629,051

대손상각비
(3,406,779,751)
(3,350,220,161)
(8,867,225)
533,125,208

무형자산상각비
115,692,099
346,662,808
144,798,075
433,517,811

견본비
25,922,988
120,279,137
24,208,290
42,776,934

연구비
1,139,308,316
3,485,272,814
1,311,763,454
3,590,105,379

합 계
506,085,433
8,791,407,585
4,570,370,335
14,254,582,831

23. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 분 기
전 분 기

3개월
누적
3개월
누적

외환차익
44,060,735
361,985,268
247,238,278
541,608,673

외화환산이익
192,250,206
258,089,631
936,406,236
1,398,407,075

유형자산처분이익

-
6,360,635
767,934,113

기 타
25,182,004
83,826,316
24,344,494
104,968,804

합 계
261,492,945
703,901,215
1,214,349,643
2,812,918,665

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 분 기
전 분 기

3개월
누적
3개월
누적

외환차손
173,472,302
256,565,128
39,900,811
70,419,498

외화환산손실
(167,256,968)
611,193
38,672,031
43,950,716

기타의대손상각비
-
27,675,616
29,086,210
64,204,443

유형자산폐기손실
3,704,946
9,862,149
-
-

유형자산처분손실
25,511,175
25,511,175

기 부 금
2,301,980
65,280,579
-
16,771,930

기 타
1,009,353
3,300,766
1,132,717
3,908,115

합 계
38,742,788
388,806,606
108,791,769
199,254,702

24. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 분 기
전 분 기

3개월
누적
3개월
누적

이자수익
76,808,730
286,364,117
76,181,111
238,163,206

당기손익-공정가치측정금융자산,부채 평가이익
5,246,366,302
7,858,017,607
6,974,047,732
8,359,247,306

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익
164,378,627
1,832,812,540
25,581,283
153,970,008

합 계
5,487,553,659
9,977,194,264
7,075,810,126
8,751,380,520

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 분 기
전 분 기

3개월
누적
3개월
누적

이자비용
2,635,765,072
7,317,595,299
1,914,553,599
4,134,117,511

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실
153,187,735
153,187,735

-

당기손익-공정가치측정금융자산,부채 평가손실
1,201,862,450
3,652,819,123
1,416,072,896
19,864,620,683

합 계
3,990,815,257
11,123,602,157
3,330,626,495
23,998,738,194

25. 법인세비용

(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 분 기
전 분 기

Ⅰ. 법인세부담액
434,724,926
84,751,633

Ⅱ. 법인세추납액(환급액)
(2,001,145,977)
-

Ⅲ. 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
(2,083,408,748)
(3,989,124,934)

Ⅳ. 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 [주1]
(23,394,124)
(77,145,888)

Ⅴ. 법인세비용( ＝ Ⅰ ＋ Ⅱ ＋ Ⅲ + Ⅳ )
(3,673,223,923)
(3,981,519,189)

[주1] 당분기와 전분기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 분 기
전 분 기

보험수리적손익
(13,784,524)
(77,145,888)

주식매수선택권
(9,609,600)
-

합 계
(23,394,124)
(77,145,888)

(2) 당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 분 기
전 분 기

법인세비용차감전순손익
736,249,918
(19,677,096,367)

적용세율에 따른 법인세
153,876,233
(4,328,961,201)

조정사항

비과세수익
(42,436,182)
(3,219,920)

비공제비용
(166,746,107)
219,725,055

세액공제
(1,520,017,227)
-

이연법인세 미인식
(635,131,689)
51,897,967

법인세 추납액(환급액)
(2,001,145,977)
84,751,633

기타(세율차이 등)
538,377,026
(5,712,722)

법인세비용
(3,673,223,923)
(3,981,519,189)

평균유효세율
-
20.23%

(3) 당분기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 원)

구 분
기 초
당기손익반영
기 말

미수수익
(19,567,031)
(2,544,759)
(22,111,790)

확정급여채무
856,600,029
74,750,108
931,350,137

퇴직연금운용자산
(856,600,029)
(74,531,390)
(931,131,419)

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실
(1,955,825,392)
2,113,043,939
157,218,547

파생상품자산
(266,079,273)
252,730,489
(13,348,784)

파생상품부채
10,221,393,135
(1,634,768,011)
8,586,625,124

전환권조정
(9,357,676,619)
1,237,618,922
(8,120,057,697)

교환권조정
(913,357,674)
119,123,225
(794,234,449)

리스회계
443,987
(2,013,775)
(1,569,788)

합 계
(2,290,668,867)
2,083,408,748
(207,260,119)

이연법인세자산(부채)
(2,290,668,867)
2,083,408,748
(207,260,119)

2) 전기말

(단위 : 원)

구 분
기 초
당기손익반영
자본반영
기 말

미수수익
(4,924,852)
(14,642,179)
-
(19,567,031)

미지급금
6,768,669
(6,768,669)
-
-

감가상각비
117,458,343
(117,458,343)
-
-

감가상각비(차량운반구)
8,647,214
(8,647,214)
-
-

감가상각비(비품)
4,051,227
(4,051,227)
-
-

확정급여채무
921,560,953
(8,123,884)
(56,837,040)
856,600,029

퇴직연금운용자산
(912,261,471)
55,661,442
-
(856,600,029)

미지급비용
62,069,252
(62,069,252)
-
-

업무용승용차감가상각비 한도초과액
19,605,943
(19,605,943)
-
-

무형자산손상차손
204,188,255
(204,188,255)
-
-

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실
(6,183,523,961)
4,227,698,569
-
(1,955,825,392)

재고자산평가충당금 당기설정
231,056,204
(231,056,204)
-
-

파생상품자산
(657,210,071)
391,130,798
-
(266,079,273)

파생상품부채
5,155,041,203
5,066,351,932
-
10,221,393,135

전환권조정
(4,567,915,688)
(4,789,760,931)
-
(9,357,676,619)

교환권조정
-
(913,357,674)
-
(913,357,674)

현재가치할인차금
2,531,524
(2,531,524)
-
-

미지급기부금
45,203
(45,203)
-
-

리스회계
(3,333,474)
3,777,461
-
443,987

주식선택권
108,021,904
(52,362,096)
(55,659,808)
-

합 계
(5,488,123,623)
3,309,951,604
(112,496,848)
(2,290,668,867)

이연법인세자산(부채)
(5,488,123,623)
3,309,951,604
(112,496,848)
(2,290,668,867)

(4) 당분기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 일시적차이는 다음과 같습니다.

구 분
당 분 기 말
전 기 말

관계기업투자주식 손상차손
33,337,170,705
33,337,170,705

종속기업투자주식 손상차손
17,421,392,440
17,421,392,440

기타의대손상각비
3,478,990,472
6,800,656,133

대손금
-
-

기타
3,787,880,125
3,505,122,066

이월결손금
-
8,424,258,242

일시적차이 합계
58,025,433,742
69,488,599,586

법인세율
20.90%
20.90%

합 계
12,127,315,652
14,592,605,913

(5) 당사는 차기 이후 예상과세소득이 각 회계기간에 소멸되는 차감할 일시적 차이를초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 있는 것으로 판단하고 있습니다.

26. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 분 기
전 분 기

3개월
누적
3개월
누적

제품과 재공품의 변동
979,855,992
23,316,626
(619,175,153)
(355,272,493)

원재료와 저장품의 사용액
4,285,317,216
11,532,767,134
2,680,676,959
8,044,827,214

급여
3,243,069,327
9,630,989,747
3,340,138,589
9,738,800,435

퇴직급여
322,294,841
884,628,421
302,550,867
953,591,239

복리후생비
428,879,790
1,248,684,777
408,388,943
1,217,590,429

감가상각비
766,545,057
2,316,246,615
797,356,500
2,325,000,112

무형자산상각비
115,692,099
346,662,808
144,798,075
433,517,811

세금과공과
225,187,476
538,898,851
159,396,762
271,317,128

지급수수료
623,050,022
2,119,673,200
735,721,609
2,452,885,979

기타
(2,467,777,637)
923,496,908
2,068,390,025
6,398,728,698

합계[주1]
8,522,114,183
29,565,365,087
10,018,243,176
31,480,986,552

[주1] 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.

27. 주당이익(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)

구 분
당 분 기
전 분 기

3개월
누적
3개월
누적

보통주당기순이익(손실)
4,452,237,306
4,409,473,841
1,527,837,800
(15,695,577,178)

가중평균유통보통주식수[주1]
19,754,708
19,754,708
19,754,708
19,754,005

기본주당순이익
225
223
77
(795)

[주1] 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위 : 주,일)

구 분
주식수
일수
가중평균유통보통주식수

기초발행보통주식
19,754,708
273일
19,754,708

가중평균유통보통주식수
19,754,708

2) 전분기

(단위 : 주,일)

구 분
주식수
일수
가중평균유통보통주식수

기초발행보통주식
19,751,708
273일
19,751,708

주식매수선택권 행사
2,000
220일
1,612

주식매수선택권 행사
1,000
187일
685

가중평균유통보통주식수
19,754,005

(2) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는희석증권은 주식선택권와 전환사채가 있으며, 당분기와 전분기의 경우 희석증권으로인한 희석효과가 없어 희석주당이익은 별도로 산정하지 않았습니다.

28. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 분 기
전 분 기

건설중인자산의 건물 대체
-
11,610,433,514

건설중인자산의 구축물 대체
-
119,000,000

장기차입금의 유동성대체
1,659,136,664
1,004,460,387

건설중인자산의 기계장치 대체
-
3,656,610,000

유형자산 처분에 의한 미수금 증가
-
362,153,000

유형자산 취득에 의한 미지급금 증가
653,521,598
1,156,057,095

건설중인자산의 공구와비품 대체
-
219,240,000

선급금의 산업재산권 대체
25,279,457
19,746,248

비유동리스부채의 유동성 대체
28,565,030
215,427,214

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위 : 원)

구분
기초
현금흐름
비현금 거래
기말

취득
공정가치변동
기타

유동:

유동성장기부채
5,061,565,552
(1,244,146,664)
-
-
1,659,136,664
5,476,555,552

단기차입금
17,790,000,000
9,700,000,000
-
-
-
27,490,000,000

사채
49,790,312,893
-
-
-
6,257,571,580
56,047,884,473

유동리스부채
206,963,779
(231,279,993)
242,598,173
-
34,471,432
252,753,391

소계
72,848,842,224
8,224,573,343
242,598,173
-
7,951,179,676
89,267,193,416

비유동:

장기차입금
26,655,207,784
13,400,000,000
-
-
(1,659,136,664)
38,396,071,120

비유동리스부채
37,335,347
-
16,108,778
-
(28,565,030)
24,879,095

소계
26,692,543,131
13,400,000,000
16,108,778
-
(1,687,701,694)
38,420,950,215

합계
99,541,385,355
21,624,573,343
258,706,951
-
6,263,477,982
127,688,143,631

2) 전분기

(단위 : 원)

구분
기초
현금흐름
비현금 거래
기말

취득
공정가치변동
기타

유동:

유동성장기부채
4,262,912,941
(584,177,776)
-
-
1,004,460,387
4,683,195,552

단기차입금
18,861,000,000
(1,071,000,000)
-
-
-
17,790,000,000

사채
29,236,746,870
48,599,521,127
-
-
(29,972,895,393)
47,863,372,604

유동리스부채
347,281,419
(287,532,722)
36,773,898
-
223,648,049
320,170,644

소계
52,707,941,230
46,656,810,629
36,773,898
-
(28,744,786,957)
70,656,738,800

비유동:

장기차입금
5,570,087,059
22,726,000,000
-
-
(1,004,460,387)
27,291,626,672

비유동리스부채
235,616,889
-
30,523,013
-
(215,427,214)
50,712,688

소계
5,805,703,948
22,726,000,000
30,523,013
-
(1,219,887,601)
27,342,339,360

합계
58,513,645,178
69,382,810,629
67,296,911
-
(29,964,674,558)
97,999,078,160

(4) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 중 손익 조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 분 기
전 분 기

외환환산손실
611,193
43,950,716

대손상각비
(3,350,220,161)
533,125,208

감가상각비
2,316,246,615
2,325,000,112

무형자산상각비
346,662,808
433,517,811

퇴직급여
684,042,751
765,728,489

주식기준보상비용
204,739,316
461,542,191

이자비용
7,317,595,299
4,134,117,511

유형자산폐기손실
9,862,149
-

유형자산처분이익
-
(767,934,113)

관계기업투자처분이익
(260,000,000)
-

당기손익인식금융자산평가손실
3,383,771,420
19,864,620,683

법인세비용
(3,673,223,923)
(3,970,608,768)

외화환산이익
(258,089,631)
(1,398,407,075)

당기손익인식금융자산처분이익
(1,832,812,540)
(153,970,008)

당기손익인식금융자산처분손실
153,187,735

당기손익인식금융부채평가이익
(7,858,017,607)
(8,359,247,306)

당기손익인식금융부채평가손실
269,047,703
-

재고자산평가손실
(263,805,613)
84,018,883

이자수익
(286,364,117)
(238,163,206)

기타의대손상각비
27,675,616
64,204,443

장기근속포상
15,276,089
9,028,137

지급수수료
3,626,053
21,535,999

합계
(3,050,188,845)
13,852,059,707

(5) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름 중 순운전자본의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 분 기
전 분 기

매출채권의 감소(증가)
(1,004,438,874)
(1,870,358,914)

미수금의 감소(증가)
928,895,221
(48,784,665)

선급금의 감소(증가)
(138,287,540)
(69,605,370)

선급비용의 증가(감소)
156,015,575
(288,776,428)

재고자산의 증가(감소)
(179,618,357)
(1,346,284,112)

과제예치금의 감소(증가)
(14,062,898)
(45,250,089)

기타비유동부채의 감소(증가)
(12,000,000)
(10,500,000)

임대보증금의 감소(증가)
13,000,000
-

매입채무의 증가(감소)
1,506,196,445
1,507,425,370

미지급금의 증가(감소)
(226,753,958)
(122,051,310)

미지급비용의 증가(감소)
99,263,916
240,612,086

선수금의 증가(감소)
221,159,539
(88,644,598)

예수금의 증가(감소)
(11,526,780)
(35,964,027)

확정급여부채의 감소
(49,791,980)
(54,529,604)

합계
1,288,050,309
(2,232,711,661)

29. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황

관계
기업명

종속기업
아미코젠(중국)바이오팜유한회사(Amicogen (China) Biopharm Co., Ltd),산동애미과생물기술유한공사(Shandong Amicogen Biotechnology, LLC.),아미코젠씨앤씨㈜, ㈜스킨메드, ㈜에이피[주1], 비거트유산균㈜ [주2],와이비바이오㈜, ㈜아미코젠파마, ㈜비욘드셀, 퓨리오젠㈜, ㈜오토불린 테라퓨틱스

손자회사
청도 아미코젠 캉마이신 바이오테크유한회사, 상해 방도국제무역유한공사

관계기업

LABMASTER LTD,
오엔 제2호 세컨더리 투자조합, ㈜메디플, AMINAVICO, ㈜비피도, ㈜로피바이오, LYSANDO AG, ㈜테라랜드 [주3]

기타회사
광저우 ZICHENG생물과기유한공사, ㈜금곡벤처밸리

[주1] 2022년 2분기 중 ㈜아미코젠퍼시픽이 ㈜에이피로 사명이 변경되었습니다.

[주2] 비거트유산균㈜은 2022년 1분기 중 청산이 완료되었습니다.

[주3]㈜테라랜드는 2023년 2분기 중 지분취득을 통해 관계기업에 포함되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 원)

특수관계자
재화 및 용역매출
기타수입
재화 및 용역매입
기타매입

아미코젠(중국)바이오팜유한회사
6,312,374,009
-
2,284,794,169
-

산동애미과생물기술유한공사
1,119,811,675
-
3,992,248
-

아미코젠씨앤씨㈜
-
55,691,315
652,928,000
1,450,820

㈜스킨메드
165,226,364
480,909
-
35,127,728

㈜에이피
895,895,608
38,526,575
-
-

㈜아미코젠파마
-
2,500,000
-
-

㈜비욘드셀
46,232,824
87,911,124
-
-

퓨리오젠
㈜

95,465,000
-
-
-

오토불린테라퓨틱스
-
3,150,000
-
-

AMINAVICO
-
-
570,103,547
-

㈜비피도
728,665,757
1,250,000
194,538,326
-

㈜로피바이오
181,819
3,120,000
-
-

Lysando AG
-
-
-
2,247,636

㈜금곡벤처밸리
1,904,546
6,876,055
-
-

합 계
9,365,757,602
199,505,978
3,706,356,290
38,826,184

[*] 특수관계자에 대한 대여거래와 지분거래에 대한 내용은 별도 표시하였습니다.

2) 전분기

(단위 : 원)

특수관계자
재화 및 용역매출
기타수입
재화 및 용역매입
기타매입

아미코젠(중국)바이오팜유한회사
4,774,135,820
-
1,955,395,345
-

산동애미과생물기술유한공사
663,079,535
-
3,746,441
-

청도 아미코젠 캉마이신 바이오테크유한회사
-
-
84,300,156
443,629

아미코젠씨앤씨㈜
-
33,373,315
352,000,000
1,269,880

㈜스킨메드
2,136,363
-
-
68,000

㈜에이피
618,445,430
30,964,932
-
1,210,000

㈜아미코젠파마
-
68,054,794
-
-

㈜비욘드셀
11,009,270
88,543,688
-
-

퓨리오젠㈜
97,956,000
-
-
30,630,000

㈜비피도
111,499
792,873
104,500,000
506,360

Labmaster LTD
-
1,347,849
-
-

합 계
6,166,873,917
223,077,451
2,499,941,942
34,127,869

[주1] 당사는 종속기업인 ㈜에이피와 차량 임대차 리스계약을 체결하여 전반기 중 906,666 원의 리스료를 지급하였으며, 2022년 6월 계약 종료되었습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자
매출채권및기타채권
매입채무및기타채무

당 분 기 말
전 기 말
당 분 기 말
전 기 말

아미코젠(중국)바이오팜유한회사
4,078,889,973
1,720,668,096
1,510,848,157
632,536,128

산동애미과생물기술유한공사
1,783,944,543
1,868,734,384
530,697
3,265,920

아미코젠씨앤씨㈜
19,795,726
13,942,411
82,896,000
38,181,682

㈜스킨메드
55,121,000
-
-
11,000,000

㈜에이피
264,186,096
3,412,406,158
-
-

㈜아미코젠파마
25,939,041
-
30,000,000
20,000,000

㈜비피도
244,043,976
-
-
-

㈜비욘드셀
13,351,107
1,270,056,259
-
-

㈜오토불린 테라퓨틱스
385,000
385,000
3,000,000
-

Labmaster LTD
1,167,966,516
-
-
-

㈜로피바이오
-
-
4,000,000
-

㈜금곡벤처밸리
-
156,274
-
-

AMINAVICO
-

228,390,074

합 계
7,653,622,978
8,286,348,582
1,859,664,928
704,983,730

(4) 당분기말 현재 특수관계자 등을 위하여 제공하고 있는 대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자
거래조건
변동내용

발생일
약정기간
이자율
기초잔액
증가
감소
기말잔액

아미코젠씨앤씨㈜

[주1]

2023.04.25
2024.04.24
4.60%
100,000,000
-
-
100,000,000

2023.07.25
2024.07.24
4.60%
80,000,000
-
-
80,000,000

2023.08.29
2024.08.28
4.60%
100,000,000
-
-
100,000,000

2023.09.12
2024.09.11
4.60%
200,000,000
-
-
200,000,000

2023.09.19
2024.09.18
4.60%
100,000,000
-
-
100,000,000

2023.09.26
2024.09.25
4.60%
90,000,000
-
-
90,000,000

2022.10.30
2023.10.29
4.60%
300,000,000
-
-
300,000,000

㈜에이피[주2]
2022.10.30
2023.10.29
4.60%
900,000,000
-
-
900,000,000

2023.09.01
2024.08.31
4.60%
-
2,000,000,000

2,000,000,000

㈜아미코젠파마[주3]
2022.06.30
2023.06.30
4.60%
1,795,331,600
-
-
1,795,331,600

㈜비욘드셀
2023.02.09
2024.02.08
4.60%
1,500,000,000
-
(1,500,000,000)
-

2023.08.30
2024.08.29
4.60%
-
350,000,000
-
350,000,000

㈜금곡벤처밸리
2022.12.26
2023.02.25
4.60%
620,000,000
-
(620,000,000)
-

합 계
5,785,331,600
2,350,000,000
(2,120,000,000)
6,015,331,600

[주1] 670백만원 손실충당금을 계상하였습니다.

[주2] 2021년 전액 손실충당금을 계상하였습니다.

[주3] 2022년 전액 손실충당금을 계상하였습니다.

(5) 당분기말 현재 특수관계자 등에 의하여 제공받고 있는 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자
거래조건
변동내용

발생일
약정기간
이자율
기초잔액
증가
감소
기말잔액

㈜비피도
2023.07.31
2023.12.31
4.60%
-
500,000,000
-
500,000,000

2023.08.31
2023.12.31
4.60%
-
500,000,000
-
500,000,000

합 계
-
1,000,000,000
-
1,000,000,000

(6) 당분기말 현재 당사는 산동애미과생물기술유한공사의 차입금과 관련하여 CNY 3,000,000의 지급보증을 제공하고 있으며 외화정기예금 CNY 3,160,000을 우리은행에 담보로 제공하고 있습니다. .(7) ㈜에이피는 소비자 피해보상에 대한 지급보증을 위해 한국특수판매공제조합에 가입하였으며, 당사는 특수관계자인 ㈜에이피의 지급보증에 대한 연대보증 및 연대상환책임을 부담하고 있습니다.

(단위 : 원)

보증기관
내용
보증금액
채권자/수혜자

한국특수판매공제조합
매출반품보증
125,854,420
물품구매자

(8) 당사는 신한은행 운영자금대출과 관련하여 주요 경영진으로부터 32.4억의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(9) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 지분 취득 및 감소내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계자
출 자
회 수

당 분 기
전 기
당 분 기
전 기

㈜스킨메드
1,467,387,792
-
-
-

아미코젠(중국)바이오팜유한회사
-
16,995,025,171
-
-

(주)에이피
3,675,035,500

㈜비욘드셀
3,000,000,000
49,000,000
-
-

퓨리오젠㈜
6,000,000,000
2,000,000,000
-
-

LABMASTER LTD
907,295,090
-
-
-

오엔 제2호 세컨더리 투자조합
-
1,200,000,000
1,460,000,000
-

AMINAVICO
-
2,599,400,000
-
-

㈜로피바이오
2,466,660,000
2,666,660,000
-
-

㈜테라랜드
1,499,960,000
-
-
-

합 계
19,016,338,382
25,510,085,171
1,460,000,000
-

(10) 당사의 주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 당사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있습니다. 한편, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 분 기
전 분 기

단기종업원급여
756,593,717
601,820,458

장기종업원급여
174,986
58,970

퇴직급여
143,377,720
132,001,470

주식보상비용
27,357,225
66,956,319

합 계
927,503,648
800,837,217

30. 우발상황과 약정사항 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목
금융기관
당 분 기 말
전 기 말
사용제한 내용

단기금융상품
우리은행
582,293,200
2,439,460,800
[주1], [주2]

단기금융상품
하나은행
-
1,567,392,000
[주3]

단기금융상품
동원제일저축은행
-
2,000,000,000
[주4]

합 계
582,293,200
6,006,852,800

[주1] 당사는 산동애미과생물기술유한공사(Shandong Amicogen Biopham Co.,Ltd)의 차입금과 관련하여 CNY 3,000,000의 지급보증을 제공하고 있으며, CNY 3,160,000이 질권설정되어있습니다.

[주2] 당사는 청도 아미코젠 캉마이신 바이오테크유한회사(Amicogen KMC (Qingdao),LLC)의 차입금과 관련해서 CNY 4,000,000의 지급보증을 제공하였으나, 당분기에 질권해제되었습니다.

[주3] 당사는 HOSOKAKA ALPINE사로부터 물품을 수입하기 위하여 EUR 1,189,000의 신용장을 발급받고 이를 위해 EUR 1,160,000이 질권설정되어 있었으나, 당분기에 결제하여 질권해제되었습니다.

[주4] 당사는 ㈜금곡벤처밸리의 차입금과 관련하여 22억원의 지급보증을 제공하였으나, 당분기에 질권해제되었습니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
금융기관
약정액
실행액

일반대출
산업은행 외
80,362,626,672
61,362,626,672

(3) 당분기말 현재 당사가 차입금과 관련하여 담보로 제공하고 있는 자산은 다음과 같습니다.

( 단위 : 원 )

담보제공자산
장부금액
설정금액
설정권자
관련채무의 내용

(자기를 위한 담보)

토지
99,164,795
66,480,000,000
산업은행
장기차입금, 지급보증

건물
1,551,185,101

기계장치
66,988,680

토지
4,187,205,250

토지
1,109,012,620
8,371,200,000
하나은행
장기, 단기차입금

건물
5,357,586,095

구축물
280,852,222

기계장치
753,850,134

토지
1,833,662,389
2,390,000,000
장기, 단기차입금

건물
2,524,333,032

토지
484,815,552
2,400,000,000
국민은행
단기차입금

건물
741,427,210

토지
2,130,610,123
12,920,000,000
단기차입금

건물
12,733,506,174

기계장치
437,547,685

합 계
34,291,747,062
92,561,200,000

(4) 당분기말 현재 당사의 보험가입내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보험의 종류
보험 가입 자산
보 험 금 액
보 험 기 간
보 험 회 사

화 재 보 험
문산 1공장(재고자산 포함)
15,692,900,000
2023.02.22~2024.02.22
신용협동조합중앙회

화 재 보 험
문산 2공장(재고자산 포함)
20,963,960,000
2023.01.11~2024.01.11
신용협동조합중앙회

화 재 보 험
문산 3공장(재고자산 포함)
6,574,000,000
2022.10.24~2023.10.24
신용협동조합중앙회

화 재 보 험
바이오사업본부
2,980,530,000
2023.03.04~2024.03.04
신용협동조합중앙회

임원배상책임보험
임원배상책임
3,000,000,000
2023.01.30~2024.01.30
AIG손해보험

제조물배상책임보험(P/L)
생산물(제3자배상)
전세계(한국포함) USD 500,000
2023.02.12~2024.02.12
대한상공회의소

보 증 보 험
기본거래계약 외 18건
2,438,207,511
2021.10.18~2023.07.31 외
서울보증보험㈜

(5) 당사는 국민은행 시설자금대출과 관련하여 기술보증기금으로부터 4.5억의 지급보증을 제공받고 있습니다.(6) 당사가 송도에 보유하고 있는 토지는 2025년 5월 21일까지 사업수행 이외의 목적으로 근저당 설정, 담보제공 및 처분이 제한되어 있습니다.

(7) 당사는 특수관계자인 ㈜에이피가 제공받은 소비자 피해보상 보증과 관련하여 연대보증 및 연대상환책임을 부담하고 있습니다 (주석 29 참조).(8) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 없으며, 원고로 계류중인 소송사건은 2건입니다. 당사는 동 소송사건의 결과가 당사의 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 한편, 계류중인 소송사건의 내용은 다음과 같습니다.

소제기일
소송의 내용 및 사건번호
소송금액
피고
관할법원
진행상황

2023.02.28
특허침해금지소송(最高法知民終 1198호)
미정
하북계은리생물기술유한공사
최고인민법원
2심 진행 중

2021.08.19
심판결정무효행정소송(2021)京73行初13528
-
중국국가지식재산권국
북경 지식재산법원
2심 진행 중

(9) 당사는 신한은행 운영자금대출과 관련하여 회장으로부터 32.4억원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

31. 연구비와 개발비의 내용당사는 혁신적 및 차별화된 기술개발 및 사업화에 성공하여, 경제적으로 수익을 창출할 것으로 판단되고, 프로젝트별로 개별적 식별 가능할 경우, 관련 지출을 무형자산으로 인식하고, 이미 상용화 된 제품의 품질 개선이나, 강화에 관련된 연구비는 당기비용으로 처리하고 있습니다.(1) 당분기와 전기 중 자산과 비용으로 인식한 연구비와 개발비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 분 기
전 기

지출액
소모품비
329,588,751
579,849,727

인건비
1,718,781,895
2,562,784,894

유형자산감가상각비
319,407,410
466,331,008

위탁용역비
594,589,398
519,124,691

기 타
522,905,360
600,040,974

합 계
3,485,272,814
4,728,131,294

회계처리
자산
개발비
-
-

비용
제조경비
-
-

판매비와관리비
3,485,272,814
4,728,131,294

합 계
3,485,272,814
4,728,131,294

연구개발비 / 매출액 비율
11.29%
13.74%

(2) 당분기말 현재 자산으로 인식한 개발비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
장부금액
잔여상각기간

개발 진행 중인 자산

AAI
1,141,265,658
-

레진기술
4,645,824,000
-

상각 진행 중인 자산

DX
844,919,166
2년

합 계
6,632,008,824

(3) 당분기말 현재 개발이 진행 중인 프로젝트는 다음과 같습니다. 1) AAI : 엔돌라이신을 이용한 차세대 단백질 항생제 개발 프로젝트입니다. 엔돌라이신(endolysin)은 항생제에 내성을 가진 저항성 균주(슈퍼박테리아)를 직접적으로 사멸 시킬 수 있는 박테리오파지 유래의 효소이며, 항생제 저항성 균주뿐만 아니라 지속성을 보이는 균주도 100% 사멸시키는 차세대 단백질 계열의 항생제로 불립니다. 당사는 고유의 효소 개발/생산 기술을 활용하여 엔돌라이신 고생산 균주를 개발하고 생산법을 확립하여 엔돌라이신 CDO/CMO 사업을 영위함과 동시에 항생제 내성균에 기인한 미충족 의료 수요에 대한 자체 의약품을 개발하고자 합니다.

2) 레진기술 : 바이오 의약품 생산을 위한 항체 및 단백질 정제용 크로마토그래피 레진 개발 프로젝트입니다. 의약품은 인체에 직접 주입되는 물질이기 때문에 높은 순도의 물질을 사용해야 합니다. 높은 순도의 물질을 만들기 위해서 정제용 크로마토그래피 레진을 사용하게 됩니다. 크로마토그래피 레진은 바이오 의약품, 항체 및 다양한 단백질 정제에 사용되고 있으며, 종류로는 Affinity, IEX, HIC 등 다양한 종류가 있습니다. 당사는 공정용 Protein A 레진을 국내에서 처음 제품화 하였으며, 최근에는 스웨덴 바이오웍스 사와 기술 도입 계약을 체결하여 국내 최초로 산업용 크로마토그래피 레진의 국산화를 추진하고 있습니다.

32. 위험관리 (1) 금융위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 위험을 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 이를 위하여 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄 책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사는 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

1) 신용위험관리 신용위험은 고객이나 계약 상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적손실을 발생할 위험을 의미합니다. 신용위험은 영업수익 창출을 위한 거래 뿐 아니라, 현금및현금성자산과 금융자산에 포함된 금융기관예치금, 대여금 등의 기타금융상품으로부터 발생할 수 있습니다. 당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 당사는 신규 거래처와 계약 시 공개된 재무정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 필요한 경우 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정합니다. 그리고, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

당사의 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타내고 있으며, 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 분 기 말
전 기 말

유동:

현금성자산
9,118,475,212
8,756,525,891

단기금융상품
5,756,697,899
6,039,720,861

기타금융자산
63,869,779
1,267,044,159

매출채권및기타채권
16,639,778,863
12,979,437,689

소 계
31,578,821,753
29,042,728,600

비유동:

기타비유동금융자산
2,558,834,360
4,558,834,360

장기매출채권및기타채권
601,087,493
526,162,087

소 계
3,159,921,853
5,084,996,447

합 계
34,738,743,606
34,127,725,047

당사는 KEB하나은행 등의 금융기관에 현금성자산 등을 예치하고 있으며, 은행 및 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 2) 유동성위험관리 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.가) 당분기말

(단위 : 원)

구 분
장부금액
계약상 현금흐름
6개월이내
6 ~ 12개월
1 ~ 2년
2 ~ 5년
5~10년

매입채무및기타채무
6,594,186,402
6,594,186,402
6,577,186,402
-
17,000,000
-
-

차입금
71,362,626,672
71,362,626,672
22,153,797,776
10,812,757,776
4,812,195,552
22,469,986,656
11,113,888,912

사채
56,047,884,473
98,700,000,000
50,000,000,000
48,700,000,000
-
-
-

리스부채
277,632,486
287,831,783
190,266,356
68,870,899
18,817,261
9,877,267
-

합 계
134,282,330,033
176,944,644,857
78,921,250,534
59,581,628,675
4,848,012,813
22,479,863,923
11,113,888,912

나) 전기말

(단위 : 원)

구 분
장부금액
계약상 현금흐름
6개월이내
6 ~ 12개월
1 ~ 2년
2 ~ 5년
5~10년

매입채무및기타채무
5,168,515,557
5,168,515,557
5,168,515,557
-
-
-
-

차입금
49,506,773,336
49,506,773,336
10,436,097,776
12,415,467,776
2,045,515,552
14,091,636,656
10,518,055,576

사채
49,790,312,893
98,700,000,000

50,000,000,000
48,700,000,000
-
-

리스부채
244,299,126
249,319,064
139,330,904
70,269,086
33,801,805
5,917,269
-

합 계
104,709,900,912
153,624,607,957
15,743,944,237
62,485,736,862
50,779,317,357
14,097,553,925
10,518,055,576

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

3) 환위험관리 당사는 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD, JPY, CNY 및 EUR의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고, 대내적 환위험 관리를 하고 있습니다. 외화자산부채에 적용된 외화단위당 적용되는 환율정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
USD
JPY
CNY
EUR

당분기말
1,344.80
9.0222
184.27
1,421.72

전기말
1,267.30
9.5318
181.44
1,351.20

당분기말과 전기말 현재 외화금융자산 및 외화금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 분 기 말
전 기 말

USD
JPY
CNY
EUR
USD
JPY
CNY
EUR

유동자산:

현금및현금성자산
2,968,894,465
261,652,352
3,805,385,301
11,916,202
5,139,413,083
55,971,691
2,776,796,001
434,737,654

단기금융상품
-
-
582,293,200
-
-
-
2,439,460,800
1,567,392,000

매출채권및기타채권
2,569,479,261
31,397,256
6,998,623,642
-
1,419,971,629
372,587
3,975,204,485
282,400,800

자산 합계
5,538,373,726
293,049,608
11,386,302,143
11,916,202
6,559,384,712
56,344,278
9,191,461,286
2,284,530,454

유동부채:

매입채무및기타채무
231,180,829
-
1,682,215,392
14,371,371
56,142,657
-
676,228,336
-

각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율 변동이 당분기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 분 기
전 기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
530,719,290
(530,719,290)
650,324,206
(650,324,206)

JPY
29,304,961
(29,304,961)
5,634,428
(5,634,428)

CNY
970,408,675
(970,408,675)
851,523,295
(851,523,295)

EUR
(245,517)
245,517
228,453,045
(228,453,045)

합 계
1,530,187,409
(1,530,187,409)
1,735,934,974
(1,735,934,974)

상기 민감도 분석은 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로하였습니다. 4) 이자율위험관리 변동금리부 금융상품의 이자율변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율변동위험은 주로 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운영하고 있습니다

5) 주가변동위험

당사는 전략적 목적 등으로 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류된 지분상품에투자하고 있습니다. 이를 위하여 직ㆍ간접적 투자수단을 이용하고 있습니다.

(2) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정 변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. 당사의 부채비율과 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 분 기 말
전 기 말

I. 부채 총계
176,623,452,805
156,655,447,416

II. 자본 총계
130,452,985,554
125,796,211,860

III. 현금및현금성자산, 단기금융상품
21,193,488,654
14,800,425,763

IV. 차입금
71,362,626,672
49,506,773,336

V. 사채
56,047,884,473
49,790,312,893

VI. 순차입금 ( ＝ IV +V－III )
106,217,022,491
84,496,660,466

부채비율 ( ＝ I ÷ II )
135.39%
124.53%

순차입금비율 ( ＝ VI ÷ II )
81.42%
67.17%

33. 보고기간종료일 후 발생한 중요한 사건

당사는 2023년 10월 3일 관계기업인 Labmaster Ltd의 유상증자(증자금액 1,167,966,516원)에 참여하였습니다.당사는 2023년 10월 30일 관계기업인 (주)테라랜드의 유상증자(증자금액 1,499,960,000원)에 참여하였습니다.

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 사항당사는 다년간 연구개발을 위한 지속적인 투자가 필요하고 현재까지 배당 가능 이익이 발생하지 않아 배당을 실시한 내역은 없습니다. 하지만 향후 핵심사업에 대한 경쟁력 강화 및 안정적 수익 창출을 통한 배당가능 재원 확보 시, 주주가치 제고를 위해상법상 회사 정관 규정에 의거하여 배당가능이익의 범위 내에서 이사회 및 주주총회를 통해 배당을 실시할 수 있으며, 이익규모 및 미래성장을 위한 투자재원 확보, 기업의 재무구조 건전성 유지 등의 요인을 종합적으로 고려하여 구체적인 배당에 관한사항을 결정할 계획입니다.

- 당사 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.

제57조(이익배당) 1. 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.2. 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.3. 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.4. 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제54조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.

나. 주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제24기 3분기
제23기
제22기

주당액면가액(원)
500
500
500

(연결)당기순이익(백만원)
864
-45,790
4,741

(별도)당기순이익(백만원)
4,409
-58,743
6,801

(연결)주당순이익(원)
-76
-2,974
192

현금배당금총액(백만원)
-
-
-

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
-
-

현금배당수익률(%)
보통주
-
-
-

-
-
-
-

주식배당수익률(%)
보통주
-
-
-

-
-
-
-

주당 현금배당금(원)
보통주
-
-
-

-
-
-
-

주당 주식배당(주)
보통주
-
-
-

-
-
-
-

다. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수
평균 배당수익률

분기(중간)배당
결산배당
최근 3년간
최근 5년간

-
-
-
-

주) 당사는 최근 5년간 배당을 지급한 이력이 없습니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

(기준일 :
2023년 11월 14일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자
발행(감소)형태
발행(감소)한 주식의 내용

종류
수량
주당액면가액
주당발행(감소)가액
비고

2012.06.11
신주인수권행사
보통주
228,571
500
7,000
제1회 무보증사모분리형 신주인수권부사채

2012.06.15
주식매수선택권행사
보통주
8,000
500
4,000
-

2012.06.15
주식매수선택권행사
보통주
5,000
500
3,000
-

2012.06.15
주식매수선택권행사
보통주
5,000
500
1,000
-

2013.01.15
주식매수선택권행사
보통주
5,000
500
3,000
-

2013.01.15
주식매수선택권행사
보통주
5,000
500
1,000
-

2013.05.07
신주인수권행사
보통주
125,000
500
12,000
제2회 무보증사모분리형 신주인수권부사채

2013.09.10
유상증자(일반공모)
보통주
630,519
500
25,000
코스닥 상장

2013.10.11
신주인수권행사
보통주
57,142
500
7,000
제1회 무보증사모분리형 신주인수권부사채

2013.10.24
신주인수권행사
보통주
33,333
500
12,000
제2회 무보증사모분리형 신주인수권부사채

2014.05.21
주식매수선택권행사
보통주
13,000
500
4,000
-

2014.05.21
주식매수선택권행사
보통주
20,000
500
5,000
-

2014.07.29
신주인수권행사
보통주
50,000
500
12,000
제2회 무보증사모분리형 신주인수권부사채

2014.08.25
무상증자
보통주
4,298,475
500
-
무상증자 비율 : 100%

2014.10.07
주식매수선택권행사
보통주
8,000
500
2,000
-

2015.05.11
주식매수선택권행사
보통주
64,500
500
3,540
-

2015.09.22
유상증자(제3자배정)
보통주
446,305
500
71,700
보호예수기간 : 15.10.12~16.10.11(1년)보호예수주식수 : 446,305주

2017.08.03
유상증자(주주배정)
보통주
480,000
500
29,300
-

2018.04.03
무상증자
보통주
9,595,755
500
-
무상증자 비율 : 100%

2019.06.26
주식매수선택권행사
보통주
1,000
500
24,472
-

2019.06.26
주식매수선택권행사
보통주
14,500
500
19,840
-

2020.08.28
주식매수선택권행사
보통주
3,000
500
24,472
-

2020.08.28
주식매수선택권행사
보통주
4,500
500
19,840
-

2021.03.02
주식매수선택권행사
보통주
2,000
500
19,840
-

2021.04.07
주식매수선택권행사
보통주
3,000
500
19,840
-

2021.09.02
유상증자(제3자배정)
보통주
532,198
500
41,850
보호예수기간 : 21.10.1~22.9.30(1년)보호예수주식수 : 532,198주

2022.02.21
주식매수선택권행사
보통주
2,000
500
24,472
-

2022.03.28
주식매수선택권행사
보통주
1,000
500
17,320
-

미상환 전환사채 발행현황

(기준일 :
2023년 11월 14일
)
(단위 : 원, 주)

종류＼구분
회차
발행일
만기일
권면(전자등록)총액
전환대상주식의 종류
전환청구가능기간
전환조건
미상환사채
비고

전환비율(%)
전환가액
권면(전자등록)총액
전환가능주식수

무기명식 무보증 사모 전환사채
1
2021.06.29
2026.06.29
50,000,000,000
보통주
2022.06.29 ~ 2026.05.29
100
29,087
50,000,000,000
1,718,980
-

무기명식 무보증 사모 전환사채
3
2022.07.20
2027.07.20
40,000,000,000
보통주
2023.07.20 ~ 2027.06.20
100
17,258
40,000,000,000
2,317,765
-

합 계
-
-
-
90,000,000,000
보통주
-
-
-
90,000,000,000
4,036,745
-

주) 상기 '3회차 무기명식 무보증 사모 전환사채'는 2023년 1월 20일 전환가액이19,315원, 전환가능주식수 2,070,929주에서 19,593원, 2,041,545주로 조정되었습니다.

주) 상기 '3회차 무기명식 무보증 사모 전환사채'는 2023년 4월 20일 전환가액이19,593원, 전환가능주식수2,041,545주에서 18,249원, 2,191,900주로 조정되었습니다.주) 상기 '3회차 무기명식 무보증 사모 전환사채'는 2023년 7월 20일 전환가액이18,249원, 전환가능주식수 2,191,900주에서 18,227원, 2,194,546주로 조정되었습니다.주) 상기 '3회차 무기명식 무보증 사모 전환사채'는 2023년 10월 20일 전환가액이18,227원, 전환가능주식수 2,194,546주에서 17,258원, 2,317,765주로 조정되었습니다.

나. 채무증권 발행실적 등

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적

(기준일 :
2023년 11월 14일
)
(단위 : 원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급(평가기관)
만기일
상환여부
주관회사

아미코젠(주)
회사채
사모
2021.06.29
50,000,000,000
0.00
-
2026.06.29
-
-

아미코젠(주)
회사채
사모
2022.05.11
8,700,000,000
0.00
-
2027.05.11
-
-

아미코젠(주)
회사채
사모
2022.07.20
40,000,000,000
0.00
-
2027.06.20
-
-

합 계
-
-
-
98,700,000,000
-
-
-
-
-

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2023년 11월 14일
)
(단위 : 원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2023년 11월 14일
)
(단위 : 원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2023년 11월 14일
)
(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2023년 11월 14일
)
(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과15년이하
15년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2023년 11월 14일
)
(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역

(기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
증권신고서 등의 자금사용 계획
실제 자금사용 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

유상증자(주주배정)
1
2017.08.03
운영자금
14,064
- 연구개발 및 사업화: 8,061- R&D 인프라 확충: 407- 영업 및 마케팅: 2,570- 차입금 상환: 3,026
14,064
-

유상증자(3자배정)
2
2021.09.02
시설자금
22,272
- 시설자금 : 22,272
22,272
-

나. 사모자금의 사용내역

(기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
주요사항보고서의 자금사용 계획
실제 자금사용 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

전환사채
1
2021.06.29
- 시설자금 및 타법인 증권 취득 자금
50,000
- 시설자금 : 10,000- 타법인 증권취득 : 40,000
50,000
-

교환사채
2
2022.05.11
- 배지공장 시설자금
8,700
- 시설자금 : 8,700
8,700
-

전환사채
3
2022.07.20
- 배지공장 및 레진공장 시설자금
40,000
- 시설자금 : 23,800
23,800
-

다. 미사용자금의 운용내역

(기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 백만원)

종류
금융상품명
운용금액
계약기간
실투자기간

주식
예금
10,292
-
-

계
10,292
-

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 손실충당금 설정현황(당사 및 주요종속회사)

(1) 계정과목별 손실충당금 설정내역

(단위 : 원)

구분
계정과목
채권금액
손실충당금
손실충당금설정율

2023년3분기 (제24기 )
매출채권
64,714,934,676
835,801,164
1.29%

수취채권
5,614,956,916
773,811,479
13.78%

비유동수취채권
1,299,132,666
-
-

합계
71,629,024,258
1,609,612,643
2.25%

2022년 (제23기)
매출채권
54,955,670,315
718,145,605
1.31%

수취채권
5,512,876,647
768,446,949
13.94%

비유동수취채권
1,206,355,626
-
-

합계
61,674,902,588
1,486,592,554
2.41%

2021년 (제22기)
매출채권
30,608,898,881
754,434,123
2.46%

수취채권
4,353,121,664
732,813,242
16.83%

비유동수취채권
1,542,104,371
-
-

합계
36,504,124,916
1,487,247,365
4.07%

(2) 손실충당금 변동현황

(단위 : 원)

구분
2023년 3분기(제24기)
2022년(제23기)
2021년(제22기)

1. 기초 손실충당금 잔액 합계
1,486,592,554
1,487,247,365
1,331,370,479

2. 연결실체의 변동
-
-
-

3. 순외환차이
9,536,790
(16,411,020)
28,802,746

4. 손실상각비 계상(환입)액
140,170,499
72,158,361
157,741,344

5. 제각
(26,687,200)
(56,402,152)
(30,667,204)

6. 기말 손실충당금 잔액합계
1,609,612,643
1,486,592,554
1,487,247,365

(3) 손실충당금 설정기준당사의 재무상태일 현재 매출채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 손실경험율을 토대로 하여 예상되는 손실추정액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다.

(4) 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 원)

구분
6개월 이하
6개월 초과1년 이하
1년 초과
계

매출채권
60,439,143,238
2,574,202,025
1,701,589,412
64,714,934,676

구성비율
93.39%
3.98%
2.63%
100.00%

나. 재고자산 현황(당사 및 주요종속회사)(1) 재고자산 보유현황

(단위: 원)

계정과목
2023년3분기(제24기)
2022년(제23기)
2021년(제22기)
비고

제품
33,556,388,466
28,206,554,953
21,020,052,043
-

재공품
2,446,520,542
2,662,419,178
3,691,614,414
-

원재료
11,019,793,140
12,495,364,732
11,470,155,067
-

부재료
1,499,923,802
1,631,320,943
1,068,792,353
-

상품
267,983,978
754,846,767
1,003,997,489
-

미착품
308,079,735
186,242,072
456,179,936
-

합계
49,098,689,663
45,936,748,645
38,710,791,302
-

총자산대비 재고자산구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]
10.64%
10.69%
9.41%
-

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷ {(기초재고＋기말재고)÷2}]
1.67회
2.32회
2.16회
-

(2) 재고자산의 실사 내역① 2020년말 기말재고자산 실사 : 2021년 1월 7일② 2021년말 기말재고자산 실사 : 2021년 12월 31일 - 2022년 1월 2일③ 2022년말 기말재고자산 실사 : 2022년 12월 26일 - 2022년 12월 31일④ 2023년 3분기말 기말재고자산 실사 : 2023년 9월 18일 ~ 2023년 9월 23일3) 재고자산 보유내역 및 평가내역

(단위 : 원)

계정과목
취득원가
당기평가손실
기말잔액
비고

상품
295,032,871
(27,048,893)
267,983,978
-

제품
34,312,463,065
(756,074,599)
33,556,388,466
-

재공품
2,512,362,535
(65,841,993)
2,446,520,542
-

원재료
11,804,312,792
(784,519,652)
11,019,793,140
-

부재료
1,499,923,802
-
1,499,923,802
-

미착품
308,079,735
-
308,079,735
-

합계
50,732,174,800
(1,633,485,137)
49,098,689,663
-

다. 공정가치평가 내역(당사 및 주요종속회사)

1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.

또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.

기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.

외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.

(다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.(라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.

구 분

손실충당금

Stage 1

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1)

12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우

전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3

신용이 손상된 경우

(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다.

기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.

3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는 해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.(나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다.금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.(다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.4) 금융자산과 금융부채의 상계회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.6) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다.(가) 내재파생상품① 금융자산이 주계약인 복합계약내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는 경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.(나) 위험회피회계

회사는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.

위험회피회계를 적용하기 위하여 회사는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략,회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다.

(다) 공정가치위험회피위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.(라) 현금흐름위험회피위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의 미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다.(마) 해외사업장순투자의 위험회피해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다.7) 금융상품의 범주 및 공정가치

(1) 금융자산1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 구분내역은 다음과 같습니다. 가) 당분기말

(단위 : 원)

구 분
당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
합 계

유동 :

현금및현금성자산
-
20,677,677,646
-
20,677,677,646

단기금융상품
-
11,644,450,128
-
11,644,450,128

기타금융자산
1,325,819,978
-
-
1,325,819,978

매출채권및기타채권
-
68,720,278,949
-
68,720,278,949

소 계
1,325,819,978
101,042,406,723
-
102,368,226,701

비유동 :

장기매출채권및기타채권
-
1,299,132,666
-
1,299,132,666

기타비유동금융자산
4,797,584,778
-
2,400,004,695
7,197,589,473

소 계
4,797,584,778
1,299,132,666
2,400,004,695
8,496,722,139

합 계
6,123,404,756
102,341,539,389
2,400,004,695
110,864,948,840

나) 전기말

(단위 : 원)

구 분
당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
합 계

유동 :

현금및현금성자산
-
20,209,883,597
-
20,209,883,597

단기금융상품
-
12,535,358,057
-
12,535,358,057

기타금융자산
1,941,112,559
-
-
1,941,112,559

매출채권및기타채권
-
58,981,954,408
-
58,981,954,408

소 계
1,941,112,559
91,727,196,062
-
93,668,308,621

비유동 :

장기매출채권및기타채권
-
1,206,355,626
-
1,206,355,626

기타비유동금융자산
16,433,779,634
-
2,400,004,695
18,833,784,329

소 계
16,433,779,634
1,206,355,626
2,400,004,695
20,040,139,955

합 계
18,374,892,193
92,933,551,688
2,400,004,695
113,708,448,576

2) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 분 기 말
전 기 말

취득원가
장부금액
취득원가
장부금액

MMT 및 MMF

MMT 및 MMF
1,260,719,402
1,261,950,199
670,998,257
674,068,400

지분증권

㈜셀리드
431,625,726
1,459,665,050
316,363,636
3,525,000,000

㈜클리노믹스
-
-
861,359,928
7,008,560,900

허난화잉 농업개발유한공사
17,284,864
15,616,484
17,284,864
13,767,464

한국특수판매공제조합[주1]
870,000,000
870,000,000
1,370,000,000
1,370,000,000

전환사채(CB)

㈜펄자임
350,000,000
746,947,663
350,000,000
746,947,663

(주)진이어스
-
-
2,000,000,000
2,064,148,026

Labmaster LTD
2,208,834,360
1,705,355,581
2,208,834,360
1,705,355,581

파생상품

1차 전환사채 매도청구권[주2]
4,913,458,385
-
4,913,458,385
480,129,907

3차 전환사채 매도청구권[주2]
1,618,761,457
63,869,779
1,618,761,457
786,914,252

합 계
11,670,684,194
6,123,404,756
14,327,060,887
18,374,892,193

[주1] 한국특수판매공제조합 출자금은 연결실체의 공제한도 설정과 관련하여 당분기말 현재 담보 제공되어 있습니다 (주석 31 참조).

[주2] 지배기업이 발행한 전환사채의 매도청구권을 주계약과 분리하여 파생상품자산으로 인식하였습니다.

3) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 분 기 말
전 기 말

취득원가
장부금액
취득원가
장부금액

시장성 없는 지분증권

㈜지파워
500,000,000
1,000
500,000,000
1,000

㈜인테라
2,400,003,695
2,400,003,695
2,400,003,695
2,400,003,695

합 계
2,900,003,695
2,400,004,695
2,900,003,695
2,400,004,695

(2) 금융부채1) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 범주별 구분내역은 다음과 같습니다. 가) 당분기말

(단위 : 원)

구 분
당기손익-공정가치측정금융부채
상각후원가측정금융부채
합 계

유동 :

매입채무및기타채무
-
57,816,955,840
57,816,955,840

단기차입금
-
52,309,427,110
52,309,427,110

단기사채
-
56,047,884,473
56,047,884,473

기타금융부채
41,084,330,738
-
41,084,330,738

유동리스부채
-
707,015,154
707,015,154

유동성장기부채
-
9,783,829,528
9,783,829,528

소 계
41,084,330,738
176,665,112,105
217,749,442,843

비유동 :

장기매입채무및기타비유동채무
-
158,527,859
158,527,859

장기차입금
-
61,173,712,346
61,173,712,346

비유동리스부채
-
473,971,706
473,971,706

상환우선주부채
-
633,272,082
633,272,082

장기기타금융부채
833,472,604
-
833,472,604

소 계
833,472,604
62,439,483,993
63,272,956,597

합 계
41,917,803,342
239,104,596,098
281,022,399,440

나) 전기말

(단위 : 원)

구 분
당기손익-공정가치측정금융부채
상각후원가측정금융부채
합 계

유동 :

매입채무및기타채무
-
56,680,678,731
56,680,678,731

단기차입금
-
38,355,507,200
38,355,507,200

단기사채
-
49,790,312,893
49,790,312,893

기타금융부채
48,673,300,642
-
48,673,300,642

유동리스부채
-
725,886,806
725,886,806

유동성장기부채
-
5,297,915,465
5,297,915,465

소 계
48,673,300,642
150,850,301,095
199,523,601,737

비유동 :

장기매입채무및기타비유동채무
-
105,300,583
105,300,583

장기차입금
-
49,152,657,262
49,152,657,262

비유동리스부채
-
577,362,958
577,362,958

상환우선주부채
-
578,404,136
578,404,136

장기기타금융부채
994,355,464
-
994,355,464

소 계
994,355,464
50,413,724,939
51,408,080,403

합 계
49,667,656,106
201,264,026,034
250,931,682,140

2) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당 분 기 말
전 기 말

취득원가
장부금액
취득원가
장부금액

파생상품부채

1차 전환사채 전환권 및 조기상환권[주1]
27,373,321,114
19,114,922,475
27,373,321,114
19,750,041,835

2차 교환사채 교환권 및 조기상환권[주1]
4,755,934,957
3,784,174,712
4,755,934,957
3,515,127,009

3차 전환사채 전환권 및 조기상환권[주1]
30,396,961,583
18,185,233,551
30,396,961,583
25,408,131,798

상환전환우선주 전환권 및 조기상환권[주2]
1,068,283,868
833,472,604
1,053,250,220
994,355,464

합 계
63,594,501,522
41,917,803,342
63,579,467,874
49,667,656,106

[주1] 지배기업이 발행한 전환사채의 전환권 및 조기상환권과 교환사채의 교환권 및 조기상환권을 주계약과 분리하여 파생상품부채로 인식하였습니다.

[주2] 종속기업인 ㈜스킨메드가 발행한 상환전환우선주에 내재된 보통주 전환권 및 조기상환권을 주계약과 분리하여 파생상품부채로 인식하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기가) 금융자산

(단위: 원)

구 분
당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가측정금융자산
합 계

이자수익
-
379,562,340
379,562,340

당기손익인식금융자산평가이익
7,671,152
-
7,671,152

당기손익인식금융자산처분이익
1,852,791,572
-
1,852,791,572

당기손익인식금융자산평가손실
(3,383,771,420)
-
(3,383,771,420)

당기손익인식금융자산처분손실
(153,187,735)
-
(153,187,735)

합 계
(1,676,496,431)
379,562,340
(1,296,934,091)

나) 금융부채

(단위 : 원)

구 분
당기손익-공정가치 측정 금융부채
상각후원가측정금융부채
합 계

이자비용
-
(8,371,904,437)
(8,371,904,437)

당기손익인식금융부채평가이익
7,858,017,607
-
7,858,017,607

당기손익인식금융부채평가손실

(269,047,703)
-
(269,047,703)

합 계
7,588,969,904
(8,371,904,437)
(782,934,533)

2) 전분기가) 금융자산

(단위: 원)

구 분
당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가측정금융자산
합 계

이자수익
-
167,163,524
167,163,524

당기손익인식금융자산평가이익
1,346,623
-
1,346,623

당기손익인식금융자산처분이익
131,618,725
-
131,618,725

당기손익인식금융자산평가손실
(18,480,695,866)
-
(18,480,695,866)

당기손익인식금융자산처분손실
(29,492,165)
-
(29,492,165)

합 계
(18,377,222,683)
167,163,524
(18,210,059,159)

나) 금융부채

(단위 : 원)

구 분
당기손익-공정가치 측정 금융부채
상각후원가측정금융부채
합 계

이자비용
-
(2,712,424,676)
(2,712,424,676)

당기손익인식금융부채평가이익
1,385,199,574
-
1,385,199,574

당기손익인식금융부채평가손실
(82,164,135)
-
(82,164,135)

합 계
1,303,035,439
(2,712,424,676)
(1,409,389,237)

(4) 당분기말 및 전기말 현재 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
취득시

당분기말

전기말

제1회 전환사채 전환권 및 조기상환권
27,373,321,114
19,114,922,475
19,750,041,835

제3회 전환사채 전환권 및 조기상환권
30,396,961,583
18,185,233,551
25,408,131,798

한편, 당분기 및 전분기 중 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익을 제외한 법인세비용차감전계속사업손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

당분기

전분기

I. 법인세비용 차감전계속사업손익

(2,214,011,664)
(20,211,890,426)

II. 평가이익(손실)

7,858,017,607
7,504,105,503

제1회 전환사채 전환권 및 조기상환권
635,119,360
3,775,863,795

제3회 전환사채 전환권 및 조기상환권
7,222,898,247
3,728,241,708

III. 평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익(III. = I. - II.)

(10,072,029,271)
(27,715,995,929)

(5) 공정가치1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종 류
당 분 기 말
전 기 말

장부금액
공정가치(*)
장부금액
공정가치

금융자산

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산
20,677,677,646
20,677,677,646
20,209,883,597
20,209,883,597

단기금융상품
11,644,450,128
11,644,450,128
12,535,358,057
12,535,358,057

매출채권및기타채권
68,720,278,949
68,720,278,949
58,981,954,408
58,981,954,408

장기매출채권및기타채권
1,299,132,666
1,299,132,666
1,206,355,626
1,206,355,626

당기손익-공정가치측정금융자산

시장성 있는 지분증권
1,475,281,534
1,475,281,534
10,547,328,364
10,547,328,364

시장성 없는 지분증권
870,000,000
870,000,000
1,370,000,000
1,370,000,000

전환사채
2,452,303,244
2,452,303,244
4,516,451,270
4,516,451,270

MMT 및 MMF
1,261,950,199
1,261,950,199
674,068,400
674,068,400

기타금융자산(매도청구권)
63,869,779
63,869,779
1,267,044,159
1,267,044,159

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

시장성 없는 지분증권
2,400,004,695
2,400,003,695
2,400,004,695
2,400,003,695

합 계
110,864,948,840
110,864,947,840
113,708,448,576
113,708,447,576

금융부채

상각후원가측정금융부채

매입채무및기타채무
57,816,955,840
57,816,955,840
56,680,678,731
56,680,678,731

단기차입금
52,309,427,110
52,309,427,110
38,355,507,200
38,355,507,200

단기사채
56,047,884,473
56,047,884,473
49,790,312,893
49,790,312,893

유동리스부채
707,015,154
707,015,154
725,886,806
725,886,806

유동성장기부채
9,783,829,528
9,783,829,528
5,297,915,465
5,297,915,465

장기매입채무및기타비유동부채
158,527,859
158,527,859
105,300,583
105,300,583

장기차입금
61,173,712,346
61,173,712,346
49,152,657,262
49,152,657,262

비유동리스부채
473,971,706
473,971,706
577,362,958
577,362,958

상환우선주부채
633,272,082
633,272,082
578,404,136
578,404,136

당기손익-공정가치측정금융부채

기타금융부채(전환권및조기상환권)
37,300,156,026
37,300,156,026
45,158,173,633
45,158,173,633

기타금융부채(교환권및조기상환권)
3,784,174,712
3,784,174,712
3,515,127,009
3,515,127,009

기타비유동금융부채(전환권및조기상환권)
833,472,604
833,472,604
994,355,464
994,355,464

합 계
281,022,399,440
281,022,399,440
250,931,682,140
250,931,682,140

[＊] 당기손익-공정가치측정금융자산 중 연결실체가 보유한 한국특수판매공제조합 출자금과 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치가) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였으며, 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우에는 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

구분
내용

수준1
활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.

수준2
가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.

수준3
가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

나) 당분기말 및 전기말 현재 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구분
장부금액
공정가치

수준1 [주1]
수준2
수준3 [주3]
합계

<자산>

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
2,400,004,695
-
-
2,400,003,695
2,400,003,695

당기손익-공정가치측정금융자산 [주2]
6,123,404,756
1,475,281,534
1,261,950,199
2,516,173,023
5,253,404,756

합 계
8,523,409,451
1,475,281,534
1,261,950,199
4,916,176,718
7,653,408,451

<부채>

당기손익-공정가치측정금융부채
41,084,330,738
-
-
41,084,330,738
41,084,330,738

장기사채-파생상품부채
833,472,604
-
-
833,472,604
833,472,604

합 계
41,917,803,342
-
-
41,917,803,342
41,917,803,342

[주1] 수준1에 해당하는 당기손익-공정가치측정 금융자산 중 ㈜셀리드와 ㈜클리노믹스는 지분증권으로 대한민국 코스닥시장에 상장되어 있으며, 허난화잉 농업개발유한공사는 지분증권으로 중국 선전증권거래소에 상장되어 있습니다.

[주2] 당기손익-공정가치측정금융자산 중 연결실체가 보유한 한국특수판매 공제조합 출자금의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하였습니다.

[주3-1] 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 원)

구분
공정가치
가치평가기법
투입변수
투입변수 범위

지분증권

㈜인테라
2,400,003,695
[*1]
-
-

전환사채

㈜펄자임
746,947,663
옵션모델[*2]
주가
21,341원

변동성
34.45%

Labmaster
1,705,355,581
옵션모델[*2]
주가
20,992원

변동성
33.92%

파생상품자산

1차 전환사채(매도청구권)
-
옵션모델[*3]
주가
13,390원

변동성
30.79%

3차 전환사채(매도청구권)
63,869,779
옵션모델[*3]
주가
13,390원

변동성
35.33%

파생상품부채

1차 전환사채 전환권 및 조기상환권
19,114,922,475
옵션모델[*3]
주가
13,390원

변동성
30.79%

2차 교환사채 교환권 및 조기상환권
3,784,174,712
옵션모델[*3]
주가
4,505원

변동성
49.90%

3차 전환사채 전환권 및 조기상환권
18,185,233,551
옵션모델[*3]
주가
13,390원

변동성
35.33%

상환전환우선주 전환권 및 조기상환권
833,472,604
옵션모델[*4]
주가
5,794원

변동성
52.86%

[*1] ㈜인테라는 2022년 1분기 중 취득하였으며, 취득일 이후 공정가치가 변동될 만큼의 중요 요인이 없다고 판단하여 취득원가를 공정가치의 대용치로 산정하였습니다.[*2] 전환사채의 평가는 위험조정할인율법(Blended Discount Model) 중 T-F모형(Tsiveriotis-Fernandes model)을 사용하였습니다. [*3] 전환권, 교환권 및 매도청구권은 T-F모형(Tsiveriotis - Fernandes model)을 사용하였고, 조기상환권의 평가방법으로는 BDT(Black Derman and Toy)모형을 사용하였습니다.[*4] 상환전환우선주의 평가는 T-F모형(Tsiveriotis-Fernandes model)을 적용하여 자본요소 및 부채요소를 평가 후 합산하는 방법으로 계산하였습니다.

[주3-2] 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산 ·부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당기손익-공정가치측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
당기손익-공정가치측정 금융부채

취득원가
9,091,054,202
2,400,003,695
63,594,501,522

전기끼지 포함된 누적손익
(5,371,706,799)
-
13,926,845,416

당기손익에 포함된 손익[*]
(1,203,174,380)
-
7,749,852,764

공정가치
2,516,173,023
2,400,003,695
41,917,803,342

[*] 공정가치는 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하였습니다.

[주3-3] 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치 측정치에 미치는 효과는 다음과 같습니다.<당분기>

(단위 : 원)

구분
공정가치
변동효과의계산방법
공정가치 변동 효과(당기손익)

유리한 변동
불리한 변동

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

지분증권(인테라)
2,400,003,695
-
-
-

당기손익-공정가치측정 금융자산

파생상품자산(1차 전환사채 매도청구권)
-
주가변동성을 각각 10%씩 증가 또는 감소 시킴으로써 공정가치변동을 산출
-
-

파생상품자산(3차 전환사채 매도청구권)
63,869,779
주가변동성을 각각 10%씩 증가 또는 감소 시킴으로써 공정가치변동을 산출
15,635,065
(21,108,026)

전환사채(펄자임)
746,947,663
할인율과 성장율을 각각 1%씩 증가 또는 감소 시킴으로써 공정가치 변동을 산출
51,192,337
(39,562,663)

전환사채(Labmaster)
1,705,355,581
할인율과 성장율을 각각 1%씩 증가 또는 감소 시킴으로써 공정가치 변동을 산출
82,951,992
(85,021,884)

당기손익-공정가치측정 금융부채

파생상품부채(1차 전환사채) (전환권 및 조기상환권)
19,114,922,475
주가변동성을 각각 10%씩 증가 또는 감소 시킴으로써 공정가치변동을 산출
-
-

파생상품부채(2차 교환사채) (교환권 및 조기상환권)
3,784,174,712
주가변동성을 각각 10%씩 증가 또는 감소 시킴으로써 공정가치변동을 산출
-
-

파생상품부채(3차 전환사채) (전환권 및 조기상환권)
18,185,233,551
주가변동성을 각각 10%씩 증가 또는 감소 시킴으로써 공정가치변동을 산출
170,367,517
(126,194,046)

파생상품부채(상환전환우선주) (상환전환우선주 전환권 및 조기상환권)
833,472,604
할인율과 성장율을 각각 1%씩 증가 또는 감소 시킴으로써 공정가치 변동을 산출
38,258,868
(55,146,332)

② 전기말

(단위 : 원)

구분
장부금액
공정가치

수준1
수준2
수준3
합계

<자산>

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
2,400,004,695
-
-
2,400,003,695
2,400,003,695

당기손익-공정가치측정금융자산
18,374,892,193
10,547,328,364
674,068,400
5,783,495,429
17,004,892,193

합 계
20,774,896,888
10,547,328,364
674,068,400
8,183,499,124
19,404,895,888

<부채>

당기손익-공정가치측정금융부채
48,673,300,642
-
-
48,673,300,642
48,673,300,642

장기사채-파생상품부채
994,355,464
-
-
994,355,464
994,355,464

합 계
49,667,656,106
-
-
49,667,656,106
49,667,656,106

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제24기 3분기
리안회계법인
-
-
-

제23기
리안회계법인
적정
해당사항 없음
1.관계기업투자 손상평가 2. 내재파생상품의 공정가치 측정

제22기
리안회계법인
적정
해당사항 없음
관계기업투자 손상평가

나. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제24기 3분기
리안회계법인
별도회계감사, 연결회계감사내부회계관리제도 검토 등

-
-

제23기
리안회계법인
별도회계감사, 연결회계감사내부회계관리제도 검토 등
275백만원
2,042시간
275백만원
2,051시간

제22기
리안회계법인
별도회계감사, 연결회계감사내부회계관리제도 검토 등
210백만원
1,562시간
210백만원
1,562시간

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제24기 3분기
2023.08.28
세무조정
2024.02.01~ 2024.03.31
13백만원
리안회계법인

제23기
2022.07.29
세무조정
2023.02.01~2023.03.31
13백만원
리안회계법인

제22기
2021.07.31
세무조정
2022.02.01.~ 2022.03.31
13백만원
리안회계법인

라. 내부회계 관리제도
1. 내부통제당사의 감사는 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등의 정기감사와 특별감사, 시재감사등의 수시감사 등을 실시하는 내부감사제도를 운영하고 있습니다.내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 보고서 작성기준일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됨.2. 내부회계관리제도회사 내부 회계관리자의 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태 평가결과 현재 회사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다는 의견을 표명하였습니다. 회계감사인은 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태 평가보고서를 검토하였으며, 운영실태 보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다.

마. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
-
-
-
-

2
2022년 08월 05일
감사인,등기감사
서면 회의
감사계획에 대한 논의

3
2022년 09월 23일
감사인,등기감사
서면 회의
내부회계관리제도 설계에 대한 논의

2. 내부통제에 관한 사항

[회계감사인의 내부회계관리제도 감사의견 및 검토의견]

사업연도
감사인
감사의견 및 검토의견
지적사항

제24기 3분기(당분기)
리안회계법인
-
-

제23기
리안회계법인
[감사의견] '내부회계관리제도모범규준'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다.
해당사항 없음

제22기
리안회계법인
[검토의견] '내부회계관리제도모범규준'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였습니다.
해당사항 없음

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회의 구성개요

공시서류작성일 현재 당사의 이사회는 사외이사 1명을 포함한 4명의 이사(사내이사 3명, 사외이사 1명)로 구성되어 있습니다. 이사회는 회사의 전반적인 경영의 주요정책을 결정하며 이사후보의 인적 사항에 대해서는 주총전에 공시하고, 이사는 이사회의 추천을 받아 주주총회를 통해 주주가 승인하는 방식으로 선임됩니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기바랍니다.

나. 이사회의 주요활동 내역주요 의결사항

(기준일 : 증권신고서 제출일 전일)

회차
개최일자
의 안 내 용
가결여부
신용철사내이사(출석률:100%)
표쩌(박철)대표이사(출석률:100%)
박찬주사내이사(출석률:100%)
심형섭사외이사(출석률 : 100%
이명호사외이사(출석률:50%)
오덕근사외이사(출석률:50%)

찬반여부

2023-01
2023.01.27
Labmaster 유상증자 참여의 건
가
-
찬성
찬성
찬성
-
-

2023-02
2023.03.02
퓨리오젠 유상증자 참여의 건
가
찬성
찬성
찬성
-

2023-03
2023.03.07
정기주주총회 소집, 23기 재무제표 승인, 주식매수선택권 취소, 사외이사 추천
가
찬성
찬성
찬성

2023-04
2023.03.13
대표이사 변경
가
찬성
찬성
찬성

2023-05
2023.03.16
내부회계 운영실태 보고
가
찬성
찬성
찬성

2023-06
2023.03.31
송도 공장 및 문산 4공장 투자기간 변경
가
찬성
찬성
찬성
불참
불참

2023-07
2023.06.23
테라랜드, 로피바이오 유상증자 참여의 건
가
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2023-08
2023.09.15
주주배정 후 실권주 일반 공모 유무상증자
가
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

2023-09
2023.09.26
하나은행 운영자금 신규 차입의 건
가
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

주1) 사외이사 심형섭은 2023년 1월 부로 사임하였습니다.주2) 이명호 사외이사는 2023년 8월 1일 부로 사임하였습니다. 자세한 사항은 2023년 8월 2일 공시된 '사외이사의선임ㆍ해임또는중도퇴임에관한신고'를 참고해주시길 바랍니다.

다. 이사의 독립성당사는 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위하여 이사 선임시 주주총회 이전에 선임예정인 이사에 대한 정보를 공개하고 있으며 추천인과 주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역도 공개하고 있습니다.

직 명
성 명
추천인
활동분야 (담당업무)
회사와의거래
최대주주 또는주요주주와의 관계

사내이사
신용철
이사회
이사회 의장 및 CSO
해당없음
최대주주 본인

사내이사(대표이사)
표쩌(박철)
이사회
경영전반에 대한 주요 의사결정 및 경영총괄
해당없음
최대주주의특수관계인

사내이사
박찬주
이사회
경영전반에 대한 주요 의사결정 및 헬스케어사업 총괄
해당없음
최대주주의특수관계인

사외이사
이명호
이사회
경영전반에 대한 주요 의사결정 및 이사회 감독
-
주1)

사외이사
오덕근
이사회
경영전반에 대한 주요 의사결정 및 이사회 감독
-
-

주1) 이명호 사외이사는 2023년 8월 1일 부로 사임하였습니다. 자세한 사항은 2023년 8월 2일 공시된 '사외이사의선임ㆍ해임또는중도퇴임에관한신고'를 참고해주시길 바랍니다.

*사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

4
1
-
-
2

주1) 사외이사 심형섭은 2023년 1월 부로 사임하였습니다.주2) 이명호 사외이사는 2023년 8월 1일 부로 사임하였습니다. 자세한 사항은 2023년 8월 2일 공시된 '사외이사의선임ㆍ해임또는중도퇴임에관한신고'를 참고해주시길 바랍니다.

라. 사외이사 교육 미실시 내역

사외이사 교육 실시여부
사외이사 교육 미실시 사유

미실시
당사의 사외이사는 관련분야에 대해 다년간의 경력과 전문성을 보유하고 있어 별도의 교육이 필요하지 않으나 향후 업무진행과 관련된 교육이 필요하다면 적극적으로 교육을 진행할 예정임.

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사의 인적사항당반기말 현재 감사위원회는 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명(민인기 감사)이 감사업무를 수행하고 있습니다.

성 명
주요 경력
결격요건 여부
비 고

민인기(1974.03)
現 법무법인 태평양現 대한상사 중재원 중재인前 법무부 국제투자, 지식재산권 법률자문단 자문위원최종학력:고려대학교 법과대학 졸업미국 University of Washington (IP LLM)
없음
상근

나. 감사의 독립성감사의 감사업무 수행은 회계감사를 위하여 회계에 관한 장부와 관련서류를 검토하고 업무감사를 위하여 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근 할수 있습니다. 또한 감사는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고받고 이를 평가합니다.

다. 감사의 주요활동 내용

회차
개최일자
의 안 내 용
가결여부
비고

2023-01
2023.01.27
Labmaster 유상증자 참여의 건
가

2023-02
2023.03.02
퓨리오젠 유상증자 참여의 건
가

2023-03
2023.03.07
정기주주총회 소집, 23기 재무제표 승인, 주식매수선택권 취소, 사외이사 추천
가

2023-04
2023.03.13
대표이사 변경
가

2023-05
2023.03.16
내부회계 운영실태 보고
가

2023-06
2023.03.31
송도 공장 및 문산 4공장 투자기간 변경
가

2023-07
2023.06.23
테라랜드, 로피바이오 유상증자 참여의 건
가

2023-08
2023.09.15
주주배정 후 실권주 일반 공모 유무상증자
가

2023-09
2023.09.26
하나은행 운영자금 신규 차입의 건
가

라. 감사 교육 미실시 내역

감사 교육 실시여부
감사 교육 미실시 사유

미실시
당사의 감사는 관련분야에 대해 다년간의 경력과 전문성을 보유하고 있어 별도의 교육이 필요하지 않으나 향후 업무진행과 관련된 교육이 필요하다면 적극적으로 교육을 진행할 예정임..

마. 감사 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

경영기획본부재무회계팀
9
팀장 외(평균 7.2년)
회사 경영활동에 대한 감사업무 지원, 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

(기준일 :
2023년 09월 30일
)

투표제도 종류
집중투표제
서면투표제
전자투표제

도입여부
배제
미도입
도입

실시여부
미실시
미실시
실시

나. 의결권 현황

(기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
19,754,708
-

우선주
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
202,129
-

우선주
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)
보통주
19,552,579
-

우선주
-
-

VI. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2023년 11월 14일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

신용철
최대주주
보통주
3,081,684
15.60
3,081,684
15.60
-

표 쩌
대표이사
보통주
71,574
0.36
73,352
0.37
-

김준호
미등기임원
보통주
669
0.00
2,429
0.01
-

이병준
미등기임원
보통주
700
0.00
700
0.00
-

최수림
미등기임원
보통주
2,000
0.01
2,000
0.01
-

윤영철
미등기임원
보통주
25,800
0.13
25,800
0.13
-

김상정
미등기임원
보통주
1,063
0.01
1,063
0.01
-

계
보통주
3,183,490
16.12
3,187,028
16.13
-

우선주
-
-
-
-
-

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

가. 최대주주의 개요

성명(생년월일)
직책
주요 경력
비고

신용철(1960.08.04)
회장

現 아미코젠㈜ 회장(창업자)現 아미코젠(중국)바이오팜유한회사 동사장現 (주)스킨메드 대표이사現 한국 바이오협회 이사現 한국미생물생물공학회 부회장 現 한국공학한림원 회원前 경상대학교 미생물학과 교수최종학력: 서울대 식품공학 학사 KAIST 생물공학 석사, 박사

-

나. 주식소유 현황

(기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율(%)
비고

5% 이상 주주
신용철
3,081,684
15.60
-

-
-
-
-

우리사주조합
-
-
-

* 소액주주현황

(기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
소유주식
비 고

소액주주수
전체주주수
비율(%)
소액주식수
총발행주식수
비율(%)

소액주주
22,662
22,676
99.96
15,079,350
19,754,708
76.35
-

- 2022년말 한국예탁결제원의 보통주 주식분포상황표 기준

3. 주식 사무

정관상신주인수권의내용
제10조(신주인수권) 1. 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 2. 제1항 본문의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1) 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2) 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3) 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우4) 근로자복지기본법 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5) 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 6) 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7) 기업공개를 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 8) 우리사주조합원에게 신주를 발행하는 경우 3. 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 4. 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

결산일
매년 12월 31일
정기주주총회 : 매사업년도 종료후 3개월이내

주주명부폐쇄시기
매년 1월 1일부터 1월 31일까지

주권의 종류
일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권 (8종)

명의개서대리인
한국예탁결제원

주주의 특권
해당사항 없음
공고게재 : 인터넷홈페이지(www.amicogen.com) 또는 매일경제신문

4. 주가 및 거래실적 기업공시서식작성기준에 따라 분기보고서의 본 항목 기재 생략하였으며, 관련 내용은
2023.08.14 에 제출된 반기보고서 (2023.06)를 참고하시기 바랍니다.

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

(기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원여부
상근여부
담당업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의관계
재직기간
임기만료일

의결권있는 주식
의결권없는 주식

신용철
남
1960.08
회장
사내이사
상근
이사회 의장회사총괄

現 아미코젠㈜ 회장(창업자)現 아미코젠(중국)바이오팜유한회사 동사장現 ㈜ 스킨메드 대표이사現 한국 바이오협회 이사現 한국공학한림원 회원前 경상대학교 미생물학과 교수최종학력:KAIST 생물공학 석사, 박사서울대학교 식품공학 학사

3,081,684
-
본인
23년
2024.03.24

표쩌
남
1973.02
대표이사
사내이사
상근
경영총괄

現 아미코젠㈜ 대표이사現 산동애미과생물기술(유) 동사現 아미코젠(중국)바이오팜유한회사 동사 최종학력: 경상대 미생물학 박사

73,352
-
임원
19년 10개월
2024.03.24

박찬주
여
1966.06
부사장
사내이사
상근
헬스케어사업본부 총괄

現 아미코젠㈜ 부사장現 아미코젠㈜ 헬스케어사업본부 본부장

前 CJ제일제당㈜ CJ Foods 베트남 법인장前 CJ제일제당㈜ 글로벌 영업담당 상무

前 듀폰Nutrition & Health Asia Pacific Sales 상무

최종학력연세대학교 경영전문대학원 석사서울대학교 식품영양학과 학사

-
-
임원
3년 7개월
2025.03.30

오덕근
남
1961.09
사외이사
사외이사
비상근
사외이사
現 건국대학교 생명공학과 교수現 Biotechnology Letters (SCI) 편집 위원前 국가지정연구실사업 분자효소공학실 연구책임자 前 SK케미칼-건국대 생물소재연구소 소장최종학력:KAIST 생물공학 석사, 박사
-
-
-
6개월
2026.03.29

민인기
남
1974.03
감사
감사
상근
감사
現 법무법인 태평양 변호사現 대한상사중재원 중재인現 법무부 국제투자, 지식재산권 법률자문단 자문위원최종학력:고려대학교 법과대학 학사미국 University of Washington (IP LLM)
-
-
-
2년 6개월
2024.03.24

김상정
남
1968.09
부사장
미등기
상근
바이오연구소연구, 개발, 영업 총괄
現 아미코젠㈜ 부사장現 아미코젠㈜ 효소바이오제약사업본부 본부장前 Novozymes Korea General manager최종학력서울대학교 농화학과 학사
1,063
-
임원
2년 6개월
-

김준호
남
1970.09
부사장
미등기
상근
경영기획 총괄
現 아미코젠㈜ 부사장現 아미코젠㈜ 경영기획본부 본부장前 사조동아원㈜ 미래전략본부 경영기획팀前 사람인에이치알㈜ 경영기획팀前 중앙일보미디어그룹 경영지원실최종학력:중앙대학교 회계학 학사
2,429
-
임원
5년 11개월
-

이상희
남
1980.05
상무이사
미등기
상근
재무, 경영관리 총괄
現 아미코젠㈜ 경영관리실 실장現 공인회계사前 컴투스 기획팀前 삼일회계법인 Deal 본부 최종학력:연세대학교 경영학 학사
-
-
임원
4년
-

윤영성
남
1974.05
이사
미등기
상근
바이오연구소총괄

現 아미코젠㈜ 바이오연구소장

前 포항공과대학교 위촉연구원

前 제넥신 선임연구원

前 미네소타대학교 Research Associate최종학력포항공과대학교 대학원 생명과학과 박사

200
-
임원
7년 6개월
-

최승환
남
1974.08
이사
미등기
상근
인사, 총무업무 등 경영지원 총괄
現 아미코젠㈜ 경영지원실 실장前 ㈜이연제약 인사팀前 NAVER I&S㈜ 인사팀前 우림건설㈜ 인사팀최종학력경희대학교 경영대학원 석사경희대학교 행정학과 학사
-
-
임원
2년 7개월
-

이병준
남
1964.08
전무이사
미등기
상근

바이오프로세스·

CDMO사업 총괄

現 아미코젠 바이오프로세스ㆍCDMO사업본부 본부장前 ㈜삼양사 공장장 前 ㈜삼양사 공장장최종학력서울대학교 농과대학 식품공학과 학사
700
-
임원
1년 11개월
-

윤영철
남
1971.05
이사
미등기
상근
생산총괄
現 아미코젠㈜ 생산본부 본부장現 아미코젠씨앤씨㈜ 사장최종학력경상대학교 미생물학과 석사
25,800
-
임원
1년 2개월
-

유명점
여
1973.04
상무이사
미등기
상근
신약개발연구소총괄
現 아미코젠㈜ 신약개발연구소 연구소장前 이뮤노퓨지㈜ 전무이사前 란드바이오사이언스㈜ 상무이사前 미루시스템즈 연구소장前 연세대학교 의과대학 연구교수前 한국과학기술연구원(KIST) 연구원前 삼성생명과학연구소(삼성전자㈜) 연구원최종학력고려대학교 생명공학원 생명공학과 박사
-
-
임원
9개월
-

황은성
남
1973.10
상무이사
미등기
상근
케이뉴트라 사업 총괄
現 아미코젠㈜ 케이뉴트라실 실장前 동국제약 혁신성장 기획부 이사前 한화제약 국내영업팀최종학력경기대학교 식품가공학과 학사

임원
0개월

나. 직원 현황

(기준일 :
2023년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

직원
소속 외근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균근속연수
연간급여총 액
1인평균급여액
남
여
계

기간의 정함이없는 근로자
기간제근로자
합 계

전체
(단시간근로자)
전체
(단시간근로자)

아미코젠
남
156
-
-
-
156
4.8
4,089
26
-
-
-
-

아미코젠
여
60
-
-
-
60
4.9
1,282
21
-

합 계
216
-
-
-
216
4.8
5,371
25
-

다. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2023년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
9
603
67
-

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

가. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

이사
5
3,000
-

감사
1
100
-

나. 보수지급금액

나-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

6
508
84
-

나-2. 유형별

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
보수총액
1인당평균보수액
비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
3
484
161
-

사외이사(감사위원회 위원 제외)
2
10
5
-

감사위원회 위원
-
-
-
-

감사
1
12
12
-

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

-
-
-
-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

-
근로소득
급여
-
-

상여
-
-

주식매수선택권행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

-
-
-
-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

-
근로소득
급여
-
-

상여
-
-

주식매수선택권행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>

<표1>

(단위 : 백만원)

구 분
부여받은인원수
주식매수선택권의 공정가치 총액
비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
3
164
-

사외이사(감사위원회 위원 제외)
3
-
-

감사위원회 위원 또는 감사
1
-
-

업무집행지시자 등
-
-
-

계
5
164
-

주1) 주식선택권의 공정가치는 이항모형을 적용하였습니다.주2) 자세한 주식매수선택권의 공정가치 산출방법은 "III. 재무에 관한 사항> 5.재무제표 주석>주석19 (4) 주식기준보상제도 내용"을 참조하시기 바랍니다.주3) 재임 중인 이사·감사 외에 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서류제출일까지의 기간 동안 퇴직한 이사, 감사를 포함하여 기재하였습니다.

<표2>

(기준일 :
2023년 06월 30일
)
(단위 : 원, 주)

부여받은자
관 계
부여일
부여방법
주식의종류
최초부여수량
당기변동수량
총변동수량
기말미행사수량
행사기간
행사가격
의무보유여부
의무보유기간

행사
취소
행사
취소

최수림외1명(*)
미등기임원
2015.03.19
신주교부,자기주식교부차액보상
보통주
9,000
2,000
-
6,000
3,000
-
2017.03.19~2022.03.18
24,472
X
-

유행준(**)
-
2017.03.24
신주교부,자기주식교부차액보상
보통주
10,000
-
-
2,500
-
7,500
2019.03.24~2024.03.23
19,840
X
-

김수동(**)
-
2017.03.24
신주교부,자기주식교부차액보상
보통주
3,000
-
-
-
-
3,000
2019.03.24~2024.03.23
19,840
X
-

○○○외8명(**)
직원
2017.03.24
신주교부,자기주식교부차액보상
보통주
16,000
-
-
12,500
3,000
500
2019.03.24~2024.03.23
19,840
X
-

김준호
미등기임원
2019.03.30
신주교부,자기주식교부,차액보상
보통주
3,000
-
-
-
-
3,000
2021.03.30~2026.03.29
34,600
X
-

표쩌
등기임원
2019.03.30
신주교부,자기주식교부차액보상
보통주
3,000
-
-
-
-
3,000
2021.03.30~2026.03.29
34,600
X
-

서해창***
미등기임원
2019.03.30
신주교부,자기주식교부차액보상
보통주
2,000
-
-
-
-
2,000
2021.03.30~2026.03.29
34,600
X
-

○○○외 33명
직원
2019.03.30
신주교부,자기주식교부,차액보상
보통주
53,000
-
-
-
5,000
48,000
2021.03.30~2026.03.29
34,600
X
-

표쩌
등기임원
2020.03.24
신주교부,자기주식교부차액보상
보통주
5,000
-
-
-
-
5,000
2022.03.24~2027.03.23
17,320
X
-

김준호
미등기임원
2020.03.24
신주교부,자기주식교부,차액보상
보통주
2,500
-
-
-
-
2,500
2022.03.24~2027.03.23
17,320
X
-

최수림
미등기임원
2020.03.24
신주교부,자기주식교부차액보상
보통주
2,500
-
-
-
-
2,500
2022.03.24~2027.03.23
17,320
X
-

○○○외 11명
직원
2020.03.24
신주교부,자기주식교부,차액보상
보통주
15,000
1,000
2,000
1,000
2,000
12,000
2022.03.24~2027.03.23
17,320
X
-

표쩌
등기임원
2021.03.25
신주교부,자기주식교부,차액보상
보통주
10,000
-
-
-
-
10,000
2023.03.25 ~ 2028.03.24
51,460
X
-

박찬주
미등기임원
2021.03.25
신주교부,자기주식교부,차액보상
보통주
8,000
-
-
-
-
8,000
2023.03.25 ~ 2028.03.24
51,460
X
-

이상희
미등기임원
2021.03.25
신주교부,자기주식교부,차액보상
보통주
8,000
-
-
-
-
8,000
2023.03.25 ~ 2028.03.24
51,460
X
-

김준호
미등기임원
2021.03.25
신주교부,자기주식교부,차액보상
보통주
10,000
-
-
-
-
10,000
2023.03.25 ~ 2028.03.24
51,460
X
-

서해창***
미등기임원
2021.03.25
신주교부,자기주식교부,차액보상
보통주
5,000
-
-
-
-
5,000
2023.03.25 ~ 2028.03.24
51,460
X
-

최수림
미등기임원
2021.03.25
신주교부,자기주식교부,차액보상
보통주
8,000
-
-
-
-
8,000
2023.03.25 ~ 2028.03.24
51,460
X
-

윤영성
미등기임원
2021.03.25
신주교부,자기주식교부,차액보상
보통주
5,000
-
-
-
-
5,000
2023.03.25 ~ 2028.03.24
51,460
X
-

이형실
직원
2021.03.25
신주교부,자기주식교부,차액보상
보통주
5,000
-
-
-
-
5,000
2023.03.25 ~ 2028.03.24
51,460
X
-

○○○외 28명
직원
2021.03.25
신주교부,자기주식교부,차액보상
보통주
42,500
-
5,500
-
12,500
30,000
2023.03.25 ~ 2028.03.24
34,310
X
-

김상정
미등기임원
2022.03.30
신주교부,자기주식교부,차액보상
보통주
5,000
-
-
-
-
5,000
2024.03.30~2029.03.29
28,400
X
-

○○○외 10명
직원
2022.03.30
신주교부,자기주식교부,차액보상
보통주
15,000
-
-
-
1,000
14,000
2024.03.30~2029.03.29
28,400
X
-

※ 2023년 06월 30일 종가 : 18,900원

주) 기말미행사수량이 없는 경우, 표기 삭제하였습니다.34,310(*) 2018년 03월 15일 무상증자 이사회 결의 및 승인에 따라 부여수량 및 행사가격이 조정되었습니다.- 부여수량 조정 : (조정전) 3,000주 → (조정후) 6,000주- 행사가격 조정 : (조정전) 48,480원 → (조정후) 24,472원(**) 2018년 03월 15일 무상증자 이사회 결의 및 승인에 따라 부여수량 및 행사가격이 조정되었습니다.- 부여수량 조정 : (조정전) 22,000주 → (조정후) 44,000주- 행사가격 조정 : (조정전) 39,680원 → (조정후) 19,840원※ 2017년 05월 18일 유상증자 이사회 결의 및 승인에 따라 행사가격이 40,230원 에서 39,680원으로 조정된 바 있습니다.

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 현황(요약)

(기준일 :
2023년 06월 30일
)
(단위 : 사)

기업집단의 명칭
계열회사의 수

상장
비상장
계

아미코젠(주)
2
23
25

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

2. 타법인출자 현황(요약)

(기준일 :
2023년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

출자목적
출자회사수
총 출자금액

상장
비상장
계
기초장부가액
증가(감소)
기말장부가액

취득(처분)
평가손익

경영참여
1
18
19
145,216
6,414
-
151,630

일반투자
-
-
-
-
-
-
-

단순투자
2
-
2
10,534
-5,918
-1,589
3,027

계
3
19
21
155,750
496
-1,589
154,657

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황 현황(상세)' 참조

IX. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등

- 해당사항 없음.

2. 대주주와의 자산양수도 등

- 해당사항 없음.

3. 대주주와의 영업거래

- 해당사항 없음.

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

- 해당사항 없음.
5. 기업인수목적회사의 추가기재사항
- 해당사항 없음.

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

가. 주주총회 의사록 요약

개최일자
구 분
안 건
가결여부

2023.03.29
정기주주총회
제1호 의안 : 제23기(2022.1.1∼2022.12.31) 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제2-1호 의안 : 사외이사 이명호 선임의 건제2-2호 의안 : 사외이사 오덕근 선임의 건제3호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사보수한도 승인의 건
원안대로 승인

2022.03.30
정기주주총회
제1호 의안 : 제22기(2021.1.1∼2021.12.31) 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제2-1호 의안 : 사내이사 박찬주 선임의 건제3호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건
원안대로 승인

2021.03.25
정기주주총회
제1호 의안 : 제21기(2020.1.1∼2020.12.31) 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제3-1호 의안 : 사내이사(대표이사) 신용철 (재)선임의 건제3-2호 의안 : 사내이사 표쩌(박철) (재)선임의 건제3-3호 의안 : 사외이사 심형섭 선임의 건제4호 의안 : 감사 선임의 건제4-1호 의안 : 상근감사 민인기 선임의 건제5호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건제6호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제7호 의안 : 감사보수한도 승인의 건
원안대로 승인

2. 우발부채 등에 관한 사항

(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용제한 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목
금융기관
당 분 기 말
전 기 말
사용제한 내용

단기금융상품
우리은행
582,293,200
2,439,460,800
질권설정 [주1], [주2]

하나은행
-
1,567,392,000
질권설정 [주3]

동원제일저축은행
-
2,000,000,000
질권설정 [주4]

공상은행
-
1,357,171,200
은행어음 담보

농업은행
-
1,814,400,000
은행어음 담보

흥업은행
184,270,000
1,814,400,000
은행어음 담보

합 계
766,563,200
10,992,824,000

[주1] 연결실체는 청도 아미코젠 캉마이신 바이오테크유한회사(Amicogen KMC (Qingdao),LLC)의 차입금과 관련해서 CNY 4,000,000의 지급보증을 제공하였으나, 당분기에 질권해제되었습니다.

[주2] 연결실체는 산동애미과생물기술유한공사(Shandong Amicogen Biopham Co.,Ltd)의 차입금과 관련하여 CNY 3,000,000의 지급보증을 제공하고 있으며, CNY 3,160,000이 질권설정되어있습니다.

[주3] 연결실체는 HOSOKAKA ALPINE사로부터 물품을 수입하기 위하여 EUR 1,189,000의 신용장을 발급받고 이를 위해 EUR 1,160,000이 질권설정되어 있었으나, 당분기에 결제하여 질권해제되었습니다.

[주4] 연결실체는 ㈜금곡벤처밸리의 차입금과 관련하여 22억원의 지급보증을 제공하였으나, 당분기에 질권해제되었습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관 등에 담보로 제공한 자산의 내용은 다음과 같습니다.

( 단위 : 원 )

담보제공자산
장부금액
설정금액
설정권자
관련채무의 내용

(자기를 위한 담보)

사용권자산-토지사용권
2,811,267,454CNY 15,256,240
9,215,563,824CNY 50,011,200
중국은행
단기차입금

부동산
5,412,915,099CNY 29,374,912
13,864,327,384CNY 75,239,200

사용권자산-토지사용권
2,964,834,375CNY 16,089,620
8,138,247,696CNY 44,164,800
공상은행

건축물
2,661,198,150CNY 14,441,841
7,510,753,065CNY 40,759,500

사용권자산-토지사용권
1,844,536,514CNY 10,009,966
5,788,123,397CNY 31,411,100
교통은행

건축물
357,407,814CNY 1,939,587
375,800,238CNY 2,039,400

기계설비
16,030,163,256CNY 86,992,800
15,248,204,113CNY 82,749,249
농업은행

전매특허
-
10,923,016,278CNY 59,277,236
건설은행

토지
5,058,888,050
25,800,000,000
산업은행
장기차입금

토지
2,734,898,765
3,600,000,000
기업은행
장기,단기차입금

토지
99,164,795
66,480,000,000
산업은행
장기차입금,지급보증[주1]

건물
1,551,185,101

기계장치
66,988,680

토지
4,187,205,250

토지
1,109,012,620
8,371,200,000
하나은행
장기,단기차입금

건물
5,357,586,095

구축물
280,852,222

기계장치
753,850,134

토지
1,833,662,389
2,390,000,000

건물
2,524,333,032

토지
484,815,552
2,400,000,000
국민은행
단기차입금

건물
741,427,210

토지
2,130,610,123
12,920,000,000

건물
12,733,506,174

기계장치
437,547,685

합 계
74,167,856,539CNY 174,104,969
193,025,235,995CNY 385,651,685

[주1] 지배기업은 산동애미과생물기술유한공사(Shandong Amicogen Biotechnology, LLC)의 차입금과 관련하여 CNY 3,000,000의 지급보증을 제공하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 금융기관과 체결한 약정의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
금융기관
약정액
실행액

일반대출
국민은행 외
142,266,968,984
123,266,968,984

(4) 당분기말 현재 연결실체는 유형자산 및 재고자산에 대하여 화재보험에 가입하고 있으며, 영업 상 발생할 수 있는 배상책임 등에 대한 보험에 가입하고 있는 바, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보험의 종류
보험 가입 자산
보 험 금 액
보 험 기 간
보 험 회 사

화재보험
문산 1공장(재고자산 포함)
15,692,900,000
2023.02.22~2024.02.22
신용협동조합중앙회

화재보험
문산 2공장(재고자산 포함)
20,963,960,000
2023.01.11~2024.01.11
신용협동조합중앙회

화재보험
문산 3공장(재고자산 포함)
6,574,000,000
2022.10.24~2023.10.24
신용협동조합중앙회

화재보험
바이오사업본부
2,980,530,000
2023.03.04~2024.03.04
신용협동조합중앙회

임원배상책임보험
임원배상책임
3,000,000,000
2023.01.30~2024.01.30
AIG손해보험

제조물배상책임보험(P/L)
생산물(제3자배상)
전세계(한국포함) USD 500,000
2023.02.12~2024.02.12
대한상공회의소

보 증 보 험
기본거래계약 외 16건
2,438,207,511
2021.10.18~2023.09.30 외
서울보증보험㈜

화재보험
울진 공장(설비포함)
351,000,000
2023.04.20~2024.04.20
신용협동조합

환경책임보험
환경오염배상책임(CSL)
3,000,000,000
2023.06.30~2024.06.30
동부화재해상보험

이행(지급)보증보험 가입
거래 계약
100,000,000
2023.03.22~2024.03.21
서울보증보험

이행(지급)보증보험 가입
거래 계약
50,000,000
2023.06.23~2024.06.22
서울보증보험

화재보험
여수 공장 건물
5,018,880,000
2023.07.05~2024.07.05
메리츠화재해상보험

화재보험
건물,기계장치
9,034,300
2022.12.04~2023.12.04
KB손해보험

화재보험
영덕공장 설비포함
511,000,000
2023.05.04~2024.05.04
신용협동조합

재산보험 (지진 손실 포함)
재고자산
CNY 130,000,000
2023.03.30~2024.03.29
중국은행보험유한회사

재산보험 (지진 손실 포함)
중국은행 담보제공 건축물
CNY 75,239,200
2023.04.14~2024.04.13
중국은행보험유한회사

재산보험
기계설비
CNY 351,714,301.21
2023.03.31~2024.03.30
중국평안재산보험주식유한회사

재산보험
전자설비
CNY 46,393,871.81
2023.03.31~2024.03.30
중국평안재산보험주식유한회사

재산보험
사무용기구
CNY 2,385,620.10
2023.03.31~2024.03.30
중국평안재산보험주식유한회사

재산보험
건축물
CNY 2,514,666
2023.03.31~2024.03.30
중국평안재산보험주식유한회사

재산보험
공상은행 담보제공 건축물
CNY 21,838,500
2023.03.31~2024.03.30
중국평안재산보험주식유한회사

재산보험
공상은행 담보제공 건축물
CNY 18,921,000
2023.03.31~2024.03.30
중국평안재산보험주식유한회사

재산보험
농업은행 담보제공 건축물
CNY 2,320,000
2023.03.31~2024.03.30
중국평안재산보험주식유한회사

재산보험
교통은행 담보제공 건축물
CNY 2,205,038.03
2023.03.31~2024.03.30
중국평안재산보험주식유한회사

재산보험
구축물
CNY 15,207,531
2023.03.31~2024.03.30
중국평안재산보험주식유한회사

재산보험
운수설비
CNY 1,358,153
2023.03.31~2024.03.30
중국평안재산보험주식유한회사

국내화물운수보험
국내철도,도로,항공운수화물
CNY 300,000,000
2023.04.12~2024.04.11
중국인민재산보험주식유한회사

수출신용보험
경외선박,항공운수 화물
USD 3,500,000.00
2023.05.10~2024.05.09
중국수출신용보험회사

재산보험
건설중인 모든 자산
CNY 160,000,000
2023.01.01~2023.12.31
중국은행보험유한회사산동분사

(5) 연결실체는 국민은행 시설자금대출과 관련하여 기술보증기금으로부터 4.5억원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(6) 연결실체가 송도에 보유하고 있는 토지는 2025년 5월 21일까지 사업수행 이외의 목적으로 근저당 설정, 담보제공 및 처분이 제한되어 있습니다.

(6) 연결실체가 송도에 보유하고 있는 토지는 2025년 5월 21일까지 사업수행 이외의 목적으로 근저당 설정, 담보제공 및 처분이 제한되어 있습니다.

(단위 : 원)

보증기관
내용
보증금액
채권자/수혜자

한국특수판매공제조합
매출반품보증
125,854,420
물품구매자

(8) 연결실체는 신한은행 운영자금대출과 관련하여 이사회CSO로부터 32.4억원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(9) 중요한 소송사건 등1) 당분기말 현재 연결실체가 원고로 되어있는 사건은 2건으로, 주요 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. 연결실체는 소송의 결과가 회사의 재무상태에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

소제기일
소송의 내용 및 사건번호
소송금액
피고
관할법원
진행상황

2023.02.28
특허침해금지소송(最高法知民終 1198호)
미정
하북계은리생물기술유한공사
최고인민법원
2심 진행 중

2021.08.19
심판결정무효행정소송(2021)京73行初13528
-
중국국가지식재산권국
북경 지식재산법원
1심 진행 중

2) 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류 중인 소송사건은 1건으로, 주요 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. 연결실체는 이러한 소송의 결과가 회사의 재무상태에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

원고
피고
소송내용
소송가액
관할법원
진행상황

정기순
㈜에이피
반품대금 반환 청구
31,000,000
대구지방법원 서부지원
재판 진행 중

3. 제재 등과 관련된 사항

본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항공시서류 작성기준일 이후부터 공시서류의 제출일 사이에 발생한 사건이나 변화된 상황 등으로 인하여 공시서류 작성기준일을 기준으로 작성된 공시내용에 중대한 변화가 발생하거나 발생할 것으로 예상되는 경우가 발생하지 않았습니다.
나. 중소기업기준 검토표

중소기업기준검토표

중소기업기준검토표_2022 2p.jpg
중소기업기준검토표

다. 외국지주회사의 자회사 현황

(기준일 : )
(단위 : 백만원)

구 분
A지주회사
B법인
C법인
D법인
...
연결조정
연결 후금액

매출액

( )

내부 매출액
( )
( )
( )
( )
( )

-

순 매출액

-

영업손익

( )

계속사업손익

( )

당기순손익

( )

자산총액

( )

현금및현금성자산

유동자산

단기금융상품

부채총액

( )

자기자본

( )

자본금

( )

감사인

-

감사ㆍ검토 의견

-

비 고

※ 해당사항 없음.

라. 보호예수 현황

마. 특례상장기업 관리종목 지정유예 현황

(기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 억원, %)

관리종목 지정요건
요건별 회사 현황
관리종목지정요건해당여부
관리종목지정유예

항목
사업연도
금액/비율
해당여부
종료시점

최근 사업연도말매출액 30억원 미만
최근 사업연도말 매출액(별도)
2022
344
미해당
미해당
-

최근 4사업연도 연속 영업손실 발생
최근 4사업연도 각 영업손익(별도)
2022
-106
미해당
미해당
-

2021
-86

2020
9

2019
-2

자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속사업손실 발생
최근 3사업연도각 자기자본대비 법인세차감전계속사업손익비율(연결)
2022
29.7
미해당
미해당
-

2021
-

2020
-

XI. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

(기준일 :
2023년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말자산총액
지배관계 근거
주요종속회사 여부

아미코젠(중국)바이오팜유한회사
2007년 1월 29일
중국 산동성 제녕시
의약품 원료 생산 판매 등
181,352
실질적 지배력 보유(지분 63.14%)
해당

산동애미과생물기술유한공사
2014년 2월 8일
중국 산동성 제녕시
바이오신소재 및 완제품 판매
7,287
실질적 지배력 보유(지분 87.64%)
미해당

㈜에이피
2011년 9월 28일
서울특별시 송파구 동남로
건강기능식품 및 화장품제조 및 판매 등
6,860
실질적 지배력 보유(지분 91.88%)
미해당

아미코젠씨앤씨㈜
1989년 1월 9일
경북 울진군 평해읍
키틴/키토산 제조 및 판매 등
1,264
실질적 지배력 보유(지분 69.54%)
미해당

(주)스킨메드
2008년 6월 20일
대전광역시 유성구
화장품 연구, 제조 및 판매 등
9,307
실질적 지배력 보유(지분 37.64%)
미해당

와이비바이오(주)
2005년 11월 18일
경상북도 영덕군 강구면
키틴, 키토산 제조 등
828
실질적 지배력 보유(지분 100%)
미해당

(주)아미코젠파마
2015년 10월 13일
경기도 성남시 판교로
의약 및 약학 연구개발
259
실질적 지배력 보유(지분 54.76%)
미해당

주식회사 비욘드셀
2020년 8월 26일
경기도 성남시 판교로
바이오 의약품 원재료 생산 및 판매
6,553
실질적 지배력 보유(지분 60%)
미해당

퓨리오젠 주식회사
2021년 6월 9일
서울시 금천구 디지털로
바이오 의약품 원재료 생산 및 판매
8,778
실질적 지배력 보유(지분 100%)
미해당

(주)오토불린테라퓨틱스
2021년 8월 30일
경기도 성남시 판교로
의료기기 개발 및 제조, 판매 등
468
실질적 지배력 보유(지분 69.23%)
미해당

2. 계열회사 현황(상세)

(기준일 :
2023년 06월 30일
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
2
아미코젠 주식회사
191111-0019783

주식회사 비피도
110111-1787378

비상장
23
아미코젠(중국)바이오팜유한회사
91370800798654133N

산동애미과생물기술유한공사
91370800749854307C

(주)에이피
110111-4695825

(주)스킨메드
160111-0243769

아미코젠씨앤씨(주)
110111-0603939

와이비바이오(주)
171611-0016692

(주)아미코젠파마
110111-5858844

주식회사 비욘드셀
131111-0603661

퓨리오젠 주식회사
110111-7911616

AMINAVICO
1801666883

(주)메디플
171711-0086552

(주)오토불린테라퓨틱스
131111-0643708

BIFIDO (Shanghai) Co., Ltd
91310000MA1GCK2228

로피바이오(주)
150111-0199394

Labmaster LTD
0601728-4

오엔 제2호 세컨더리 투자조합
637-80-01889

Lysando AG
FL-0002.182.495-5

AK
91370222MA3N6PHR3H

광저우ZICHENG생물과기유한공사
91440115MA59BPUT0L

OPENATURE
91440115MA59C6LE4R

FD
91310115MA1K3T3T9X

㈜금곡벤처밸리
180111-0926428

㈜테라랜드
180111-1162021

3. 타법인출자 현황(상세)

(기준일 :
2023년 06월 30일
)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
상장여부
최초취득일자
출자목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도재무현황

수량
지분율
장부가액
취득(처분)
평가손익
수량
지분율
장부가액
총자산
당기순손익

수량
금액

산동애미과생물기술유한공사 (주1)
비상장
2014.03.06
중국내 헬스&뷰티 사업영역 확장
262
25,250,000
92.15
3,821
-
-
-
25,250,000
92.15
3,821
7,637
-94

아미코젠씨앤씨㈜
비상장
2014.04.18
키틴 키토산 사업 영역 강화
900
215,575
69.54
-
-
-
-
215,575
69.54
-
1,447
116

㈜스킨메드
비상장
2015.07.15
코스메슈티컬 화장품 사업 진출
2,100
978,571
35.59
1,540
201,786
1,467
-
1,180,357
37.32
3,007
11,748
-475

㈜에이피 (주9)
비상장
2015.08.10
건강기능식품의 유통채널 확대
3,200
662,179
91.88
-
-
-
-
662,179
91.88
-
7,071
-398

아미코젠(중국)바이오팜유한회사 (주1)
비상장
2015.09.28
중국내 Green API사업 진출
29,222
53,860,000
63.14
51,371
-
-
-
53,860,000
63.14
51,371
195,199
5,775

와이비바이오㈜
비상장
2018.05.31
NAG 매출 증가에 따른키틴 확보 및 헬스케어산업 경쟁력강화
1,560
140,000
100.00
722
-
-
-
140,000
100.00
722
818
-14

㈜아미코젠파마
비상장
2020.01.15
의약품 개발역량확보 및R&D 파이프라인 보강
5,000
2,500,000
54.76
-
-
-
-
2,500,000
54.76
-
234
-32

주식회사 비욘드셀
비상장
2020.08.26
세포주 개발 및맞춤형 배지개발을위한 기술도입
651
6,000,000
60.00
3,000
-
-
-
6,000,000
60.00
3,000
5,768
-896

퓨리오젠 주식회사
비상장
2021.06.21
레진생산의 국산화
5,800
3,000,000
100.00
7,800
800,000
4,000
-
3,800,000
100.00
11,800
13,183
-2,043

㈜오토불린 테라퓨틱스
비상장
2021.08.30
의료기기 사업진출
450
900,000
69.23
311
-
-
-
900,000
69.23
311
338
-128

오엔 제2호 세컨더리 투자조합
비상장
2021.04.12
벤처기업투자
1,600
4,000
20.00
4,000
-1,460
-1,460
-
2,540
20.00
2,540
14,335
3,228

Labmaster LTD
비상장
2014.04.29
사업영역 확장 및 면역진단 POCT 사업진출
358
131,879
17.75
2,079
67,700
907
-
199,579
23.70
2,986
5,899
-1,884

㈜메디플 (주5)
비상장
2021.07.07
의료기기 사업진출 및기존사업과의 시너지창출
1,500
11,811,024
34.22
288
-
-
-
11,811,024
34.22
288
627
-423

AMINAVICO (주1)
비상장
2021.07.22
젤라틴 생산공장 설립
1,162
69,240,000,000
50.00
3,761
-
-
-
69,240,000,000
50.00
3,761
9,636
-232

㈜비피도
상장
2021.09.14
기존사업과의 연계를 통한시너지창출 및 사업경쟁력확보
60,123
2,454,000
30.00
31,335
-
-
-
2,454,000
30.00
31,335
56,819
-158

Lysando AG
비상장
2021.07.21
차세대 항생제 시장의새로운 파이프라인 구축
28,134
96,831
7.87
26,121
-
-
-
96,831
7.87
26,121
19,074
-2,156

㈜로피바이오
비상장
2021.11.12
바이오의약 사업진출 및기존사업과의 연계를 통한 시너지 창출
4,000
293,333
16.67
6,667
-
-
-
293,333
16.67
6,667
6,061
-4,039

㈜테라랜드
비상장
2023.06.23
글로벌 R&D 센터 구축
1,500
-
-
-
13,636
1,500
-
13,636
12.00
1,500
60,370
-3,268

㈜클리노믹스
상장
2015.11.25
면역진단사업의 다각화
500
1,058,695
7.86
7,009
-896,921
-5,918
-92
161,774
1.19
999
62,059
-10,675

㈜셀리드
상장
2014.06.11
면역진단사업의 다각화
1,500
300,000
3.08
3,525
-
-
-1,497
300,000
3.08
2,028
45,857
-22,865

㈜인테라
비상장
2022.02.08
전략적 제휴를통한 사업시너지창출
2,400
76,837
4.11
2,400
-
-
-
76,837
4.07
2,400
6,055
-2,435

합 계
-
-
155,750
-
496
-1,589
-
-
154,657
530,235
-43,096

- 최근사업연도 재무현황은 2023년 반기말 기준입니다.(주1) 산동애미과생물기술유한공사, 아미코젠(중국)바이오팜유한회사, AMINAVICO의 투자 주식수는 투자 금액(RMB, VND)입니다.(주2) ㈜테라랜드는 2023년 2분기 지분취득을 통해 관계기업에 포함되었습니다.(주3) 지분율은 보통주 기준입니다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

- 당사는 해당사항이 없습니다.

2. 전문가와의 이해관계

- 당사는 해당사항이 없습니다.