바이온 — 소액공모공시서류(지분증권) (20231127)
제출인: 바이온

소액공모공시서류(지분증권)
2.4
바이온 주식회사

소액공모공시서류

( 지 분 증 권 )

금융위원회 귀중
2023년 11 월 27 일

회 사 명 :
바이온 주식회사

대 표 이 사 :
김 병 준

본 점 소 재 지 :
충청북도 청주시 청원구 오창읍 양청송대길 10. 301호(청주미래누리터)

(전 화)043-213-2722

(홈페이지) http://www.by-on.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책)이사 (성 명)홍순환

(전 화)070-4287-9508

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :
바이온 주식회사 기명식 보통주 910,746주

모집 또는 매출총액 :
금 999,999,108원

청약권유인쇄물 열람장소

가. 소액공모공시서류

전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr

나. 청약권유인쇄물

전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 : 바이온 주식회사

청약권유인쇄물

2023년 11 월 27 일

( 발 행 회 사 명 )바이온 주식회사

( 증권의 종목과 발행증권수 )기명식 보통주 910,746 주

( 모 집 또는 매 출 총 액 )금 999,999,108원

1. 모집 또는 매출가액 :
1,098원(액면가액 500원)

2. 청약기간 :
2023년 12월 01일

3. 납입기일 :
2022년 12월 05일

( 대 표 주 관 회 사 명 )본 증권은 공모금액이 10억원미만으로서, 증권신고서를 제출하지 않고 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제130조(신고서를 제출하지 아니하는 모집.매출)에 의해 투자자 보호를 위한 소액공모 공시서류를 제출합니다. 이에 따라 발행회사는 증권의 모집, 매출을개시한 때에 소액공모 공시서류를 금감원에 전자문서로 제출하여 전자공시시스템에 개시함으로써 청약권유문서 공고에 갈음합니다.

모집 또는 매출에 관한 사항의 요약

(단위 : 원, 주)

증권의종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출)방법

보통주
910,746
500
1,098
999,999,108
제3자배정

인수(주선) 여부
지분증권 등 상장을 위한 공모여부

직접공모
아니오
해당없음
해당없음

인수(주선)인
증권의종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

-
-
기타
-
-
-
-

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2023.12.01
2023.12.05
2023.11.27
2023.12.05
-

청약이 금지되는 공매도 거래 기간

시작일
종료일

-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

운영자금
999,999,108

발행제비용
-

신주인수권에 관한 사항

행사대상증권
행사가격
행사기간

-
-
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【기 타】
1) 당사의 금번 유상증자는 10억원 미만의 소액공모(일반공모방식)이므로 금융위원회에 별도의 증권신고서를 제출하지 않습니다. 따라서 투자자께서는 본 소액공모공시서류(지분증권)의 기재사항 중 투자위험요소에 적혀있는 사업위험, 회사위험, 기타위험 등을 상세히 읽어보시고 청약하시길 바랍니다.2) 발행가액은 "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-18조(유상증자의 발행가액 결정)에 의거하여 청약일전 과거 3거래일로부터 제5거래일까지 가중산술평균주가 (그 기간 동안 증권시장에서 거래된 해당종목의 총거래금액을 총거래량으로 나눈 가격)를 기준주가로 하고, 할인율 10%를 적용하여 신주발행가액을 산정합니다. (단, 호가단위 미만은 절상)3) 상기 일정은 관계기관과의 협의에 따라 변경될 수 있습니다.4) 제3자배정의 방식으로 신주를 배정할 때 상법 제418조 제4항의 규정에도 불구하고 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제161조 제1항 제5호에 따라 금융위원회와 거래소에 유상증자를 위한 주요사항보고서가 그 납입기일의 1주 전까지 공시된 경우에는 주주에 대한 통지 또는 공고를 적용하지 아니합니다.5) 자세한 모집 또는 매출에 관한 일반사항은 「제1부 모집 또는 매출에 관한 사항」을 참고하시기 바랍니다.6) 기타 신주 발행에 대한 부수적인 사항은 대표이사에게 위임합니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

당사는 2023년 11월 27일 이사회 결의를 통하여 기명식 보통주를 제3자배정 방식으로 발행하기로 결정하였으며, 내용은 아래와 같습니다.

가. 모집주식의 내용 (단위: 원, 주)

증권의 종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출)방법

기명식 보통주
910,746
500
1,098
999,999,108
제3자배정

※ 상기 신주의 발행가액은'증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정’ 제 5-18조(유상증자의 발행가액 결정) 제 1항에 의거하여, 청약일전 3거래일부터 5거래일까지의 가중산술 평균주가를 기준주가로 하여, 10%할인되는 금액으로 한다. 단 호가단위 미만은 상위 호가단위 로 절상합니다.
나. 공모 주요일정

일 자
절 차

2023년 11월 27일
이사회 결의일

2023년 12월 01일
주식 청약일

2023년 12월 05일
주금 납입일

2023년 12월 19일
신주의 상장 예정일

주1) 상기 일정은 관계기관과의 협의에 따라 변경될 수 있습니다.주2) 상기 유상증자가 정상적으로 이루어질 경우 상기 주식은 당사의 기명식 보통주로서 한국거래소 코스닥시장에 상장되어 거래될 예정입니다.

2. 공모방법

가. 공모방식[모집방법 : 제3자배정]

모집대상
주식수(주)
금액(원)
비 고

제3자배정
910,746
999,999,108
-

합 계
910,746
999,999,108
-

나. 제3자배정의 근거 규정

제3자배정 근거가 되는 정관규정
제3자배정 증자의 목적

제10조 [신주인수권] ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.

② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

2. 상법 제542조의 3 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원 에게 주식을 우선 배정하는 경우

4. 근로자복지기본법 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

5. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우

6. 회사의 경영상 신규 영업의 진출 및 사업 목적의 확대 등을 위하여 자금이 필요한 경우, 이러한 자금의 조달을 위하여 국내외 개인 또는 법인 투자자에게 신주를 발행하는 경우

③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

상법 제418조 제2항, 자본시장과금융투자에관한법률 제165조의6 제1항 및 당사 정관 제10조 제2항에 의거 재무구조 개선 등 회사 경영상의 목적을 달성하기 위함

다. 제3자 배정자에 관한 사항

대상자
회사 또는최대주주와의 관계
선정경위
증자결정 전후 6월 이내거래내역 및 계획
배정주식수(주)
배정총액(원)

김경철
-
회사의 경영목적 달성을 위해 투자자의 납입능력, 납입가능시기, 투자의향 등을 종합적으로 고려하여 선정
-
455,373
499,999,554

정성균
-
회사의 경영목적 달성을 위해 투자자의 납입능력, 납입가능시기, 투자의향 등을 종합적으로 고려하여 선정
-
455,373
499,999,554

합계
-
-
-
910,746
999,999,108

3. 공모가격 결정방법

가. 공모가격 결정방법"증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-18조(유상증자의 발행가액 결정)에 의거하여, 청약일전 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여, 10% 할인된 금액을 확정발행가액으로 하였습니다. (단, 호가 단위 미만 절상)
나. 공모가격 산정

(단위 : 원,주)

일자
종가(원)
거래량(주)
총거래대금(원)
비고

2023-11-20
1,255
243,315
305,676,897
청약일전 제5거래일

2023-11-21
1,231
446,947
540,700,675
청약일전 제4거래일

2023-11-22
1,199
233,315
279,719,606
청약일전 제3거래일

합 계
-
923,577
1,126,097,178
-

기준주가(원)
1,219.28
가중산술평균 적용
-

할인율
10%

-

산정가액(원)
1,097.35
[기준주가] × (1-할인율)
-

액면가액(원)
500

-

발행가액(원)
1,098
호가단위 미만 절상
-

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 모집 또는 매출 조건 (단위: 원, 주)

구 분
내 용

모집(매출) 주식의 수
910,746주

주당 모집(매출) 가액
1,098원

모집(매출) 총액
999,999,108원

청약기일
개시일
2023년 12월 01일

종료일
2023년 12월 01일

청약증거금
주당 모집가액의 100%

납 입 기 일
2023년 12월 05일

배당기산일
2023년 01월 01일

나. 공고의 일자 및 방법

구 분
일 자
공 고 방 법

청약 공고
2023년 11월 27일
금융감독원 전자공시시스템(dart.fss.or.kr)

배정 공고
2023년 12월 05일
청약결과 배정공고는 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에소액공모실적보고서를 게시함으로서 개별통지에 갈음합니다.

다. 신주의 청약 및 배정에 관한 사항(1) 청약의 방법

청약대상자
청약방법 및 절차
1인당 청약한도

제3자 배정자
1) 소정의 청약서 2통에 필요한 사항을 기입하여 청약증거금과 함께 청약취급처에 청약한다.2) 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, "금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률"에 의한 실명자이어야 한다.3) 청약결과 이중청약, 무자격청약을 한 경우에는 그 전부를 청약하지 않은 것으로 본다.4) 방문 시 주민등록증 사본 2부(원본 복사 선명하게, 법인은 사업자 등록증 사본)와 주권교부용 증권카드 사본 1부 또는 증권계좌사본 1부, 환불통장 사본 1부(청약자 본인명의)와 도장을 반드시 지참하여야 하며, 대리인의 방문 청약의 경우에는 청약자 본인의 주민등록증 사본 2부, 인감도장, 인감증명서, 주권교부용 증권카드 사본 1부 또는 증권계좌사본 1부 및 환불 통장(청약자 본인명의), 대리인 주민등록증 사본 1부, 위임장과 함께 청약취급처에 제출한다.
-

(2) 청약일 : 2023년 12월 01일

(3) 청약취급처 : 바이온 주식회사 경영관리본부(4) 청약증거금 : 청약증거금은 주금납입일에 주금 납입으로 대체하며, 청약일로부터 납입일까지의 이자는 지급하지 않습니다.6) 청약결과 배정방법

구 분
내 용

배정방법
당사 정관 제 10조 및 관계법령에 의거하여 이사회 결의에 따라 확정된 제3자 배정주식수 범위 내에서 배정합니다.

공모주식수 초과시 청약방법
청약결과에 대한 배정은 당사 이사회결의에 의해 확정된 배정주식수내에서 청약주식수만큼 배정합니다.

공모주식수 미달시 배정방법
청약 후 청약주식수가 배정주식에 미달하여 실권주가 발생하는 경우에 미달된 잔여주식은 미발행 처리합니다.

7) 청약증거금취급처 및 주금납입처

구분
내 용

청약 취급처
바이온 주식회사 경영관리본부

주소 및 연락처
경기도 과천시 별양상가1로13, 8층(별양동, 교보빌딩)

주금납입은행
KB국민은행 과천종합금융센터

8) 주권교부에 관한 사항

구 분
내 용

주권상장예정일
2023년 12월 19일

주권교부장소
국민은행 증권대행부

(주1) 해당 청약자에게 배정된 주식은 청약자의 계좌에 자동 입고 됩니다.(주2) 상기 일정은 관계기관과의 협의에 따라 변동될 수 있습니다.9) 기타사항① 본 유상증자는 소액공모로 진행되므로 증권신고서 및 투자설명서를 제출하지 않습니다. 투자자께서는 투자의사결정을 하시기 전에 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시된 당사의 소액공모 공시서류를 충분히 검토하시기 바랍니다.

② 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서등 기타 정기공시사항과 수시공시사항등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.③ 기타 투자자 유의사항- 청약증거금은 주금 납입기일에 주금 납입으로 대체하며, 청약일로부터 납입일까지의 이자는 지급하지 않습니다.- 기타 신주발행과 관련하여 이사회에서 정하지 아니한 구체적인 사항은 대표이사에게 위임합니다.- 상기의 유상증자 일정 및 내용은 관계기관과의 협의에 따라 변경 될 수 있습니다.

5. 인수 등에 관한 사항

-. 해당사항 없습니다.

II. 증권의 주요 권리내용

당사가 금번 제3자배정 유상증자를 통하여 발행할 증권은 바이온 주식회사 기명식 보통주이며, 동 증권의 주요 권리내용은 다음과 같습니다.

1. 주식의 종류 : 바이온 주식회사 기명식 보통주2. 1주당 액면가액

[정관]

제6조(일주의 금액) 이 회사가 발행하는 주식 일주의 금액은 오백원으로 한다.

3. 신주인수권에 관한 사항

[정관]

제10조 [신주인수권] ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.

② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

2. 상법 제542조의 3 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원 에게 주식을 우선 배정하는 경우

4. 근로자복지기본법 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

5. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우

6. 회사의 경영상 신규 영업의 진출 및 사업 목적의 확대 등을 위하여 자금이 필요한 경우, 이러한 자금의 조달을 위하여 국내외 개인 또는 법인 투자자에게 신주를 발행하는 경우

③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

4. 배당에 관한 사항

[정관]

제57조 [이익배당] ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 한다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 각각 그와 같은 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 정관 제54조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.

제59조 [분기배당] ① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월의 말일(이하 “분기배당 기준일”이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조12에 따라 분기배당을 할 수 있다.

② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.

③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산 액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

1. 직전결산기의 자본의 액

2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정 목적을 위해 적립한 임의준비금

5. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액

④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다.

⑤ 제9조의2의 종류주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.

5. 의결권에 관한 사항

[정관]

제29조 [주주의 의결권] 주주의 의결권은 1주마다 1개로 한다.

제30조 [상호주에 대한 의결권 제한] 회사, 회사와 회사의 자회사 또는 회사의 자회사가 다른 회사의 발행주식 총수의 10분의 1을 초과하는 주식을 가지고 있는 경우, 그 다른 회사가 가지고 있는 이 회사의 주식은 의결권이 없다.

제31조 [의결권의 불통일행사] ⓛ 2개 이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일 행사를 하고자 할 때에는 회일의 3일전에 회사에 대하여 서면 또는 전자문서로 그 뜻과 이유를 통지하여야 한다.

② 회사는 주주의 의결권의 불통일행사를 거부할 수 있다. 그러나, 주주가 주식의 신탁을 인수하였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그러하지 아니하다.

제32조 [의결권의 행사] ① 주주는 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있다.

② 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 의결권행사에 관한 서면에 필요한 사항을 기재하여, 회일의 전일까지 회사에 제출하여야 한다.

③ 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있으며, 이 경우 대리인은 주주총회 개시 전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다.

제33조 [주주총회의 결의방법] ① 주주총회의 결의는 법령에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식 총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다.

② 이사회 교체 시 이사회에서 적대적 기업인수 또는 합병이라고 결의하는 경우는 출석한 주주의 의결권 100분의 90이상으로 하되 발행 주식총수의 100분의 70이상의 찬성으로 한다.

III. 투자위험요소

【투자자 유의사항】

■ 금번 당사의 일반공모 유상증자(소액공모)에 참여하고자 하는 투자자께서는 투자결정을 하기 전에 본 공시서류의 다른 기재 부분 뿐만 아니라, 특히 아래에 기재된 「투자위험요소」를 주의깊게 검토한후 이를 고려하여 최종적인 투자판단을 해야 합니다.■ 당사는 본 공시서류를 통하여 청약 전에 투자자께서 숙지하셔야 하는 부분에 대하여 성실히 기재하고자 노력하고 있습니다. 다만, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 아래 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수 없습니다. 투자자께서는 아래 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 투자자 자신의 독자적이고도 세밀한 판단에 의해야 합니다. 따라서 본 공시서류에 기재된 사항은 투자 판단 시 참고 자료로 활용하실 것을 권고 드리며, 투자자의 투자 판단에 대한 결과는 투자자 본인에게 귀속됩니다.■ 만일, 아래 기재한 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우, 당사의 사업, 재무상태, 기타 영업활동에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 공모과정에서 취득하게 되는 당사 주식의 시장가격이 하락하여 투자금액의 일부 또는 전부를 잃게 될 수도 있음을 유의하시기 바랍니다.■ 본 공시서류의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 정부가 인정하거나, 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 투자자에게 귀속됩니다. 이점 특히 유의하시기 바랍니다.■ 본 공시서류는 증권신고서가 아니므로 금융감독원이 심사하는 절차를 거치지 않으며, 증권회사 등이 주관회사로 참여하여 기업실사 등을 수행하지 않습니다.

1. 사업 위험가. 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.나. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.
2. 회사 위험가. 당사는 지속적인 영업적자와 이에 따른 당기순손실을 기록하고 있습니다. 향후 매출증대에 따른 원가 절감, 경영실적 개선 및 수익성 개선이 이루어지지 않을 경우 당사의 손실 규모는 더욱 확대될 수 있습니다. 투자자께서는 이점 각별히 유의하시어 투자결정을 하시기 바랍니다.나. 당사는 지속적으로 부(-)의 영업현금흐름을 기록하며, 자금 소요를 재무활동 현금유입액으로 충당하고 있습니다. 향후에도 당사의 기대와 같이 일정 수준의 매출이 발생하지 못하고 수익구조가 개선되지 못할 경우 현금흐름은 개선되지 않고 부(-)의 영업현금흐름이 지속될 수 있으며, 이러한 상황이 이어질 경우, 당사의 재무구조 및 현금흐름을 감안할 때 유동성 위험에 처할 가능성이 존재합니다.다. 최대주주 및 특수관계인 지분희석 및 경영권 관련 위험당사는 소액공모공시서류 제출일 현재 기준 최대주주인 더블유글로벌1호조합 7.53%의 지분을 소유하고 있으며, 특수관계인을 포함한 최대주주등의 지분율은 9.37%의 지분율로 매우 낮은 편입니다. 더블유글로벌1호조합이 2023년 11월 22일 공시한 주식등의 대량보유상황보고서에 상세히 기재되어 있습니다. 최대주주 변경을 수반하는 주식양수도 계약과 제3자배정 사모 유상증자 등의 공시를 2023.11.13에 공시하였습니다.회사는 2023.09.25 회사가 발행한 전환사채 2건(제37회차 15억원, 제39회차 38억원)에 대하여 만기전 취득 후 재매각 공시를 하였으며 완료시점은 2023.12.28입니다. 회사는 2023.10.18 제41회차 전환사채 발행결정(105억원, 인수자 더블유글로벌1호조합) 공시하였습니다. 이러한 점은 경영진 변동의 위험성으로 이어져 안정적인 경영활동이 어려울 수 있습니다. 또한, 향후 추가적인 유상증자나 주식관련 사채의 발행 등으로 최대주주 및 특수관계인 등의 지분율은 재차 희석될 가능성은 존재하며, 이에 따른 지속적인 모니터링이 필요한 점 투자자 여러분께서는 유의 하여주시기 바랍니다.
3. 기타투자위험

가. 당사는 코스닥시장 상장법인으로 금번 유상증자로 발행되는 신주는 코스닥시장에 상장되어 거래될 예정이므로 유동성과 관계된 심각한 환금성 위험은 존재하지 않습니다. 그러나, 추가 상장일까지 거래가 제한되므로 주가가 추가 상장일까지 현상태로 유지되지 않고 발행가가 확정된 후 급격한 주가하락이 있을 경우 원금에 대한 손해가발생할 가능성이 있습니다. 본 유상증자의 자세한 일정은 본 신고서의 '제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항' 중 '1. 공모의 개요'를 참고하시기 바랍니다.나. 관리감독 기준 강화에 따른 위험최근 상장기업에 대한 관리감독기준이 강화되는 추세이며, 향후 당사가 상장기업 관리감독기준을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있습니다. 또한 향후 감독기관으로부터 당사가 현재 파악하지 못한 제재가 부과될 경우 주가하락 및 유동성(환금성) 제약 등으로 인해 투자금에 막대한 손실이 발생할 수 있으니 투자자들께서는 관련 규정을 충분히 검토하신 후 투자에 임해 주시기 바랍니다.

다. 당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제 상황등에 의하여 직, 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 당사의 재무제표는 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 경제상황에 대한 경영자의 현재까지의 평가를 반영하고 있으나, 그 실제 결과는 현재시점에서의 평가와는 상당히 다를 수 있는 만큼 투자자 여러분께서는 이점 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다.

※ 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업(반기/분기)보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

-. 해당사항 없습니다.

V. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금 조달 내역가. 자금조달 금액 (단위 : 원)

구분
금액

모집 또는 매출총액(A)
999,999,108

발행제비용(B)
-

순수입금[ (A) - (B) ]
999,999,108

※ 상기 발행제비용은 당사 자체자금으로 사용할 예정입니다.

2. 자금의 사용목적

(기준일 :
2023.11.27
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계

-
-
999,999,108
-
-
-
999,999,108

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

1. 공시번복에 따른 불성실공시법인 지정유예2023년 11월 17일 회사는 한국거래소 코스닥시장본부로 부터 불성실공시법인지정예고(공시번복2건)에 따른 불성실공시법인 지정유예를 받아 공시되어 있습니다. 회사의 부과벌점은 5.0점이나, 6개월간 불성실공시법인으로 지정예고되지 않을 조건으로 불성실공시법인 지정을 유예받았으며, 이 경우 6개월 동안에 새로이 불성실공시법인으로 지정예고되는 경우에는 불성실공시법인으로 지정되는 날을 기준으로 지정을 유예한 건에 대하여 불성실공시법인으로 지정하고 유예된 벌점 및 공시위반제재금을 부과됩니다.

제2부 발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 현황(요약)

1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분
연결대상회사수
주요종속회사수

기초
증가
감소
기말

상장
-
-
-
-
-

비상장
2
-
1
1
1

합계
2
-
1
1
-

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

1-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규연결
-
-

-
-

연결제외
바이온메디테크대부(주)
보유지분 처분

-
-

*바이온메디테크대부(주)는 2023.07 보유주식 전부를 처분하여 연결대상회사에서 제외되었습니다.

나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭당사의 명칭은 "바이온 주식회사"라 표기하며, 영문으로는 "BYON Co., Ltd."라 표기합니다.

다. 설립일자당사는 1983년 11월 1일 서울일렉트론 주식회사로 설립되어 1997년 8월 6일에 회사의 발행주식이 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장되어 매매 개시되었으며, 2009년 1월 16일 상호를 엔디코프 주식회사에서 폴리비전 주식회사로 변경하였고, 2016년 3월 30일 바이온 주식회사로 변경하였습니다.

라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

홈페이지 : http://www.by-on.co.kr

본 점 : 충청북도 청주시 청원구 오창읍 양청송대길 10, 301호(청주미래누리터) ☏ 043) 213-2722

서울지점 : 경기도 과천시 별양상가1로 13, 8층(별양동, 교보빌딩) ☏ 02) 516-0720

마. 중소기업 해당 여부중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부
해당

벤처기업 해당 여부
미해당

중견기업 해당 여부
미해당

바. 주요사업의 내용당사는 화장품 제조판매업 및 건강기능식품 원재료 유통을 주요사업으로 영위하고 있습니다. K-IFRS에 따라 연결대상 종속회사에 포함된 회사들이 영위하는 사업으로는 건축실내 바닥 장식재 제조업 및 주유사업 (폴리플로어(주)을 영위하고 있습니다.기타의 자세한 사항은 동 공시서류의 'Ⅱ사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.

사. 계열회사의 명칭 및 상장여부당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 바이온(주) 기업집단에 속한 계열회사로서 공시서류 작성기준일 현재 바이온(주) 기업집단에는 4개의 비상장 국내외계열회사가 있습니다.

(기준일 : 2023년 09월 30일 현재)

회사명
회사수
상장여부
비고

폴리플로어(주)
4개사
비상장
-

㈜케이스타엔터테인먼트
"
-

북경원일차식유한공사
"
중국 소재

(주)미래셀바이오
"
-

*(주1) 당사는 2023.07.06 바이온메디테크대부(주)의 지분을 전부 처분하였습니다.아. 신용평가에 관한 사항- 해당사항 없음.

자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부
주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 등여부
특례상장 등적용법규

코스닥시장 상장
1997년 08월 06일
-
-

2. 회사의 연혁

가. 회사의 주된 연혁

일자
주요내용

2018.01.04
(주)미래셀바이오 지분 2.74% 추가취득(취득후 15.97%, 바이오사업 진출)

2018.04.05
(주)코스메틱스탠다드 지분 100% 취득(완전자회사 편입)

2018.05.02
(주)미래셀바이오 지분 5.02% 추가취득(취득후 20.99%, 사업다각화)

2019.03.28
일본 안티에이징 주식회사 지분 50% 취득(줄기세포 화장품사업)

2019.12.26
로엘비케이 지분 전량매각(사업철수)

2019.12.30
바이온재팬 지분 전량매각(사업철수)

2019.12.31
(주)케이스타엔터테인먼트 지분 85.71% 취득(엔터테인먼트회사, 마케팅활용목적)

2019.12.31
(주)금산미학바이오헬스 지분 88.89%취득(건강기능식품제조회사, 사업확장)

2020.03.30
(주)케이스타엔터테인먼트 지분 일부 매각

2020.05.28
(주)바이온글로벌 지분 바이온메디테크(주)에 전량 매각

2020.09.25
본점소재지 변경

2020.11.02
(주)코스메틱스탠다드 지분 전량 매각

2020.11.05
(주)바이온아이엔씨, (주)엘코스메틱 지분 전량 매각

2021.01.28
(주)금산미학바이오헬스 지분 전량 매각

2022.01.10.
(주)바이온글로벌 지분 매각

2022.06.02
석유판매 및 주유소 시설물 운영관리 사업 진출

2023.03.13
본점소재지 변경

2023.03.20
디센트오토1호조합 출자 회수

2023.07.06
바이온메디테크대부(주) 지분 전량 매각

나. 회사의 본점소재지 및 그 변경

변경일
변경 후 본점소재지

2007.02.16
충청북도 청원군 북이면 신대석성로 144

2020.09.25
충청북도 청주시 청원구 오창읍 화산여천길 63-32, 2층(여천리)

2023.03.13
충청북도 청주시 청원구 오창읍 양청송대길 10, 301호(청주미래누리터)

다. 경영진의 중요한 변동

경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자
주총종류
선임
임기만료또는 해임

신규
재선임

2019.03.29
정기주총
사외이사 진기우사외이사 이석봉사내이사 이성규
-
2022.03.29임기만료

2020.03.30
정기주총
사내이사 김병준사내이사 조중광사내이사 탁상범사내이사 정기철사내이사 윤지희감사 문지성
-
-

2022.03.31
정기주총
-
사외이사 진기우사외이사 이석봉사내이사 이성규
-

2023.03.31
정기주총
감사 이호재
-
-

라. 최대주주의 변동

당사의 보고기준일 기준 최대주주는 더블유글로벌1호조합이며, 공시대상기간 중 최대주주의 변동은 없습니다.그러나, 2023.11.13 최대주주 등과 씨티엠(주)가 체결한 최대주주변경을 수반하는 주식양수도계약이 체결되었으며, 본 계약이 완결될 경우 씨티엠(주)로 최대주주가 변경될 예정입니다.

3. 자본금 변동사항

자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류
구분
42기(2023년3분기말)
41기(2022년말)
40기(2021년말)

보통주
발행주식총수
37,993,324
36,760,142
66,900,777

액면금액
500
500
500

자본금
18,996,662,000
18,380,071,000
33,450,388,500

우선주
발행주식총수
-
-
-

액면금액
-
-
-

자본금
-
-
-

기타
발행주식총수
-
-
-

액면금액
-
-
-

자본금
-
-
-

합계
자본금
18,996,662,000
18,380,071,000
33,450,388,500

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황회사의 정관에 의해 발행 가능한 주식의 총수는 200,000,000주이며, 이 중 발행한 주식의 총수는 37,993,324주 입니다. 공시서류 작성기준일 현재 유통주식수는 자기주식 10,980주를 제외한 37,982,344주 입니다.

주식의 총수 현황

(기준일 :
2023.09.30
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
-
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
200,000,000
-
200,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
167,032,778
-
167,032,778
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
129,039,454
-
129,039,454
-

1. 감자
129,039,454
-
129,039,454
- 2013.12.23 감자비율 66.67%-2022.04.15감자비율 50%

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
37,993,324
-
37,993,324
-

Ⅴ. 자기주식수
10,980
-
10,980
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
37,982,344
-
37,982,344
-

자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :
2023.09.30
)
(단위 : 주)

취득방법
주식의 종류
기초수량
변동 수량
기말수량
비고

취득(+)
처분(-)
소각(-)

배당가능이익범위이내취득
직접취득
장내 직접 취득
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

장외직접 취득
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

공개매수
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

소계(a)
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

신탁계약에 의한취득
수탁자 보유물량
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

현물보유물량
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

소계(b)
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-

기타 취득(c)
보통주
10,980
-
-
-
10,980
-

-
-
-
-
-
-
-

총 계(a+b+c)
보통주
10,980
-
-
-
10,980
-

-
-
-
-
-
-
-

※ 2007.03.20(감자기준일) 자본감소로 769주 단주 취득※ 2010.11.01(감자기준일) 자본감소로 1,823주 단주 취득(기보유 자기주식 769주→256주로 감소)※ 2013.12.23(감자기준일) 자본감소로 1,833주 단주 취득(기보유 자기주식 2,079주→692주로 감소)※ 2022.04.15(감자기준일) 자본감소로 9,718주 단주 취득(기보유 자기주식 2,525주→1,262주로 감소)

5. 정관에 관한 사항

- 당사의 최근 정관 개정일은 2022년 03월 31일이며, 정관변경이력은 아래와 같습니다.

가. 정관 변경 이력

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2021년 08월 19일
임시주주총회
-사업목적추가
-사업다각화를 위한 투자사업 진출

2022년 03월 31일
제40기 정기주주총회
-사업목적추가-임원퇴직금규정 정비
-사업 다각화-조문정비

나. 사업목적 현황

구 분
사업목적
사업영위 여부

1

줄기세포치료제 기술 개발 및 공급업

미영위

2

건강기능식품의 제조, 매매 및 이와 관련된 서비스 상품의 매매업

영위

3

의료기기 및 의료용품 판매업

영위

4

화장품 기술개발, 제조, 매매 및 이와 관련된 서비스 상품의 매매업

영위

5

의약품과 의료기기의 제조 및 도소매업

영위

6

의약품과 의료기기 및 의료기구 등의 수출입업

미영위

7

식품 제조업

미영위

8

화장품 제조업

영위

9

수출입업 및 동 대행업

영위

10

정보통신 관련 설비 및 부품 원재료의 제조, 수출입 판매

미영위

11

기술용역, 개발 및 교육훈련

미영위

12

인터넷을 통한 전자상거래

영위

13

전기통신사업

영위

14

종합무역업

미영위

15

인터넷 관련 사업

영위

16

위탁 판매업

미영위

17

대리점 판매업

미영위

18

판매, 유통 및 전자상거래

영위

19

무역대리업

영위

20

도, 소매업

영위

21

통신판매업

영위

22

프랜차이즈 사업

미영위

23

환경관련 기기설치판매 및 컨설팅업

미영위

24

신재생에너지 연구개발 및 제조 판매업

미영위

25

소프트웨어 자문, 개발 및 공급업

미영위

26

달리 분류되지 않은 컴퓨터 및 주변기기 제조업

미영위

27

수목 및 화훼의 생산, 판매 및 수출입업

미영위

28

대형 종합 소매업

미영위

29

인쇄제조

미영위

30

부동산컨설팅

미영위

31

숙박, 분양 및 건설업

미영위

32

자동차부품 제조업

미영위

33

영상물 제작업

미영위

34

음악 및 기타오디오물 출판업

미영위

35

부동산 개발업

미영위

36

연구개발 성과의 기술이전 및 기술지도

미영위

37

정밀화학 제품 제조업

미영위

38

배아 및 성체 줄기세포를 이용한 세포치료제 개발, 제조 및 판매업

미영위

39

세포가공 및 배양 용역 위탁업

미영위

40

병의원, 의료기관 개원 컨설팅

미영위

41

액셀러레이팅 사업 (창업자 선발, 보육,투자)

영위

42

줄기세포를 이용한 기능성 화장품 개발, 제조 및 판매업

영위

43

방문판매업

미영위

44

대부업

미영위

45

줄기세포배양액을 이용한 의료기기 개발, 제조 및 판매업

영위

46

줄기세포를 이용한 의료기기 개발, 제조 및 판매업

영위

47

의약외품 개발, 제조, 도소매 및 판매

영위

48

건강기능식품 개발, 제조, 도소매 및 판매

영위

49

부동산 임대업 (신설 2021.08.19)

영위

50

자회사 등에 대한 자금 및 업무지원사업(신설 2021.08.19)

영위

51

신기술사업자에 대한 투자 및 융자(신설 2021.08.19)

영위

52

신기술사업자에 대한 경영 및 기술지도(신설 2021.08.19)

영위

53

벤처기업이나 창업자에 대한 투자 또는 이에 투자하는 조합에 대한 출자(신설2021.08.19)

영위

54

자본시장과 금융투자업에 관한 법률에 의한 집합투자기구(신설 2021.08.19)

영위

55
주유소업, 석유판매업, 석유 및 석유류 제품의 수송 (신설 2022.03.31)
영위

56
석유제품, 윤활기유, 윤활유, 화학제품과 그 부산물의 저장, 수송 보관 및 임대사업 (신설 2022.03.31)
영위

57
가스충전 및 판매 등 일반 가스업 (신설 2022.03.31)
미영위

58
창업자 선발, 보육 투자 등의 기획 활동(신설 2022.03.31)
영위

59
기타 위 각호에 부대되는 일체의 사업 및 투자(개정 2021.08.19)
영위

다. 사업목적 변경 내용

구분
변경일
사업목적

변경 전
변경 후

추가
2021.08.19
-
-자회사 등에 대한 자금 및 업무지원사업-신기술사업자에 대한 투자 및 융자-신기술사업자에 대한 경영 및 기술지도-벤처기업이나 창업자에 대한 투자 또는 이에 투자하는 조합에 대한 출자-자본시장과 금융투자업에 관한 법류에 의한 집합투자기구

추가
2022.03.31
-
-주유소업, 석유판매업, 석유 및 석유류 제품의 수송-가스충전 및 판매 등 일반가스업-창업자 선발, 보육 투자등의 기획 활동-기타 위 각호에 부대되는 일체의 사업 및 투자

라. 변경 사유

1) 2021.08.19 사업목적 추가 변경 사유 - 창업기획자(액셀러레이터) 사업 영위에 따른 영업 목적 추가 투자사업의 다각화 및 전문성 확보 2) 2022.03.31 - 주유소업 영위에 따른 영업 목적 추가 주유소업의 사업다각화

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사의 사업영역은 바이오의료 사업부문, 화장품 사업부문, 유류판매 사업부문, 기타 사업부문(자동차부품 등)으로 구성되어 있습니다.바이오의료 사업부문은 초고압 기술을 통해 홍삼으로 가공된 원재료를 국내 대기업 및 제약회사에 유통 공급하고 있으며, 주로 화장품 원료 및 의약품 치료제, 건강보조식품 원료로 사용되고 있습니다. 의료기기 생산 제조시설(GMP) 구축 및 연구전담부서를 신설하여 응용 의료기기인 점착성투명창상피복재와 체외진단용 의료기기 생산 사업을 추진하고 있습니다.화장품 사업부문은 외주생산 방식을 통해 제조 및 완제품을 매입하고 있으며, 기능성 줄기세포 화장품, 기초화장품부터 색조화장품까지 약 60여종의 상품군을 구성되어 있습니다. GS홈쇼핑, 온라인과 오프라인 매장, 국내외 사전/후 면세점 등을 통해 판매하고 있습니다.유류판매 사업부문은 2022년 1분기부터 휘발유와 경유를 매입하여 충청북도 음성지역에서 주유소를 운영해 최종고객에게 판매하는 방식으로 영업활동을 수행하고 있습니다기타 사업부문(자동차부품 등)은 2016년 1분기부터 자동차 내/외장 플라스틱 사출부품 및 시트류 원단을 북경원일차식유한공사에 공급하고 있습니다

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 백만원, %)

구분
사업부문
매출유형
구체적용도
매출액(제42기 3분기)
비율

지배회사
바이오의료
상품
건강식품등 원료
120
1.77%

화장품
제품
기능성 줄기세포 화장품
1,665
24.57%

상품
기초/색조 화장품
53
0.78%

유류판매
상품
휘발유/경유
4,498
66.37%

기타
상품
자동차부품/미용기기 등
48
0.71%

수수료매출
기타
부업,부동산임대,엑셀러레이터
255
3.76%

소계(*1)
6,639
97.96%

종속회사
유류판매
상품
휘발유/경유
137
2.02%

수수료매출
기타
부동산임대
1
0.01%

소계(*1)
138
2.03%

총계
제품
화장품
1,665
24.57%

상품
휘발유/경유 등
4,808
70.95%

기타
자동차부품 등
304
4.49%

계
-
6,777
100.00%

나. 주요 제품 등의 가격 변동 현황

(단위 : 원)

사업부문
주요제품
제42기 3분기
제41기
제40기

바이오/의료
의료
-
-
-

건강식품등 원료
19,496
19,496
26,264

화장품
기능성 줄기세포 화장품
45,454
45,454
-

기초제품류/ 색조제품류
4,787
4,787
8,287

주유사업
휘발유, 경유
1,372
1,700
-

자동차부품
사출류, 시트원단 등
4,127
4,127
6,093

기타사업
농산식품, 기타상품
6,462
-
41,797

- 가격산출기준 : 평균매출단가합계 / 품목수량

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료
화장품 제품의 주요 원재료는 당사 관계사로부터 안정적 가격과 용이한 수급이 지속될 예정입니다.

나. 생산능력, 생산실적 및 가동률

(1) 생산능력유통중심 기업으로 제품의 생산 등은 외주 생산업체가 담당하고 있으므로 생산능력과 관련된 사항은 해당사항이 현재 없으며, 광명바이온헬스케어센터지점에 GMP시설의 생산능력은 생산품목허가 후 집계 가능합니다.(2) 생산실적 및 가동률※ 해당사항 없음

다. 생산설비의 현황

(단위 : 원)

구 분
제42기 3분기
전 기(제41기)

취득원가
상각누계액
손상누계액
장부금액
장부금액

토지
242,100,000
-
-
242,100,000
242,100,000

건물
1,376,327,785
(124,787,049)
-
1,251,540,736
1,286,637,094

구축물
86,503,636
(86,486,636)
-
17,000
17,000

기계장치
1,879,598,600
(1,662,643,100)
-
216,955,500
263,193,000

차량운반구
111,839,628
(16,414,088)
-
95,425,540
31,912,213

기타의유형자산
1,032,122,860
(616,700,860)
-
415,422,000
401,790,110

합 계
4,728,492,509
(2,507,031,733)
-
2,221,460,776
2,225,649,417

*당사는 광명바이온헬스케어센터지점에 GMP인증시설을 구축하였습니다.

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적

(단위 : 백만원, %)

구분
사업부문
매출유형
품 목
제42기 3분기
제41기
제40기

지배회사
바이오의료
상품
건강식품등 원료
수 출
-
-
-

내 수
120
4,789
9,595

합 계
120
4,789
9,595

화장품사업부문
제품
기능성 줄기세포 화장품
수 출
-
-
-

내 수
1,665
1,927
-

합 계
1,665
1,927
-

상품
기초/색조 화장품
수 출
-
-
-

내 수
53
24
573

합 계
53
24
573

유류판매
상품
휘발유/경유
수 출
-
-
-

내 수
4,498
3,836
-

합 계
4,498
3,836
-

기타
기타
자동차부품/시트봉제류/대부/부동산임대/액셀러레이터
수 출
48
71
125

내 수
255
752
356

합 계
303
823
481

종속회사
화장품사업부문
상품
기초화장품외
수 출
-
-
-

내 수
-
-
265

합 계
-
-
265

유류판매
상품
휘발유/경유
수 출
-
-
-

내 수
137
1,953
-

합 계
137
1,953
-

바이오의료
상품
의료기기
수 출
-

내 수
-
163
-

합 계
-
163
-

건강기능식품
제품, 기타
건강기능식품
수 출
-
-
-

내 수
-
-
325

합 계
-
-
325

기타
기타
자동차부품/시트봉제류/대부/부동산임대/액셀러레이터
수 출
-
-
-

내 수
1
-
-

합 계
1
-
-

합 계
수 출
48
71
125

내 수
6,729
13,444
11,114

합 계
6,777
13,515
11,239

나. 수주상황

당사는 건강기능식품 원료 유통, 화장품의 제조 및 도소매 유통사업 및 유류판매 사업을 영위하고 있습니다. 당사의 수주는 P/O에 의한 단납기로 진행되고 있으며 고객의 판매계획에 따라 수시로 납품하는 형태로 이에 따라 수주잔고는 의미가 없습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

당사는 보고서 작성기준일 현재 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측 가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 또한, 외환거래 등과 관련된 위험을 헷지하기 위해 체결한 파생상품 계약은 없습니다.

가. 주요 시장위험의 내용

"Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석" 및 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석"을 참조하시기 바랍니다.

나. 위험관리방식 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석" 및 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석"을 참조하시기 바랍니다.
다. 파생상품의 변동내역

(단위 : 원)

구 분
제42기 3분기
전기(제41기)

자산
부채
자산
부채

기초
-
-
-
38,362,259

취득
72,415,391
-
-
-

평가
244,458,374
-
-
-

처분
-
-
-
(38,362,259)

기말
316,873,765
-
-
-

*본 파생상품의 취득 및 평가내역은 복합금융상품(제40회 전환사채) 발행으로 발생하는 사항으로 주식 시가가 하락할 경우 파생상품 평가손실을 기록할 수도 있습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 주요계약

공시서류 작성기준일 현재 체결한 비경상적 계약은 총 1가지 유형에 대한 2개의 계약을 체결하였습니다.

구분
계약유형

유형자산 취득·처분
지분등 취득·처분
기타

(주)유니언제이
-
-당사 발행 매입보유 제37회차 전환사채 권면금액 15억원 재매각-당사 발행 매입보유 제39회차 전환사채 권면금액 18억원 재매각
완료예정일 2023.12.28

(주)제이케이지홀딩스
-
-당사 발행 매입보유 제39회차 전환사채 권면금액 20억원 재매각
완료예정일 2023.12.28

나. 연구개발활동당사는 연구개발전담부서를 조직 운영하고 있으며, 응용 의료기기인 점착성투명창상피복재의 제품 상용화 개발활동을 진행하고 있습니다. (1) 연구개발비용당사의 최근 3년간 연구개발 비용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

과목
제42기 3분기
제41기
제40기
비고

연구개발비용 계
181
237
-
판관비

(정부보조금)
-
-
-
-

연구개발비 / 매출액 비율

[연구개발비용계÷당기매출액×100]

2.67%
2.08%
-
-

*당기매출액은 연결기준 매출액입니다.

7. 기타 참고사항

가. 지적재산권 보유 현황당사는 영위하는 사업과 관련하여 국내 특허등록 1건 등록된 국내 주요 특허 및 기술이전의 상세내용은 다음을 참고하시기 바랍니다.(1) 주요 특허등록 내용

번호
취득일
구분
특허명

1
2018-02-21
특허등록
사출성형장치(특허 제10-1832896호)

나. 사업부문의 시장여건 및 영업의 개황 등

당사의 연결 대상법인에는 당사를 제외하고 총 1의 법인이 있습니다.

사업부문
회사
상장여부
주요제품

바이오의료 사업부문

바이온(주)

상장

줄기세포 치료제 및 줄기세포 화장품 원료, 건강기능식품 원료

화장품 사업부문

기초/색조 화장품 및 화장품 부자재

자동차부품 사업부문
차량용 사출부품, 시트 봉제류

석유판매 사업부분
휘발유/경유

석유판매 사업부문

폴리플로어(주)

비상장

휘발유/경유

*(주1) 바이온메디테크대부(주)는 당기 중 전량 처분하여 연결에서 제외되었습니다.

[바이오의료 사업부문](산업의 특성 등)바이오 의약품 산업은 대표적인 기술집약적·고부가가치산업으로 삶의 질 향상 등 사회적 측면에 미치는 영향뿐 아니라 국가경제에 파급되는 부가가치 창출효과 역시 큰 사업으로 평가되고 있으며, 인간의 생명과 보건에 관련된 제품을 생산하는 정밀화학사업으로 국민 건강증진 및 건강권 확보과 직결된 산업입니다. 따라서, 의약품 허가 ·제조 ·유통 등의 안정성 및 유효성 확보, 약가 규제, 지적재산권 보장 등 타 산업에 비해 정부의 엄격한 규제를 받고 있습니다.그리고 동 산업은 21세기 무한경쟁시대를 맞이하여 성장과 생존을 위한 치열한 경쟁에 돌입하고 있으며, 국민생활수준의 향상, 의약분업의 실시, 인구의 고령화, 생명공학의 급속한 발전 등에 따라 양적 ·질적 변화에 직면하고 있어 산업의 지속적 성장을 위한 연구개발 비중이 높은 차별화된 전략마련이 필요한 산업입니다.또한, 첨단기술이 집약되어 특허기술의 보호 장벽이 높고 신의약품 개발이 어렵기 때문에 기술 우위에 따른 독점력이 강하고 부가가치가 매우 높습니다. 의약품산업은 과학기반 산업으로서 기초과학 연구 결과가 곧바로 산업적 성과와 긴밀하게 연결되는 특징을 가지고 있습니다.(국내외 시장여건 등)글로벌 바이오의약품 시장은 세계적인 고령화와 의료 및 각종 기술의 발달로 꾸준히 성장하는 산업입니다. 최근 두드러지는 글로벌 의약품 시장의 현상은 생존과 성장을 위한 몸부림이 있고, 기술의 발달과 인류사회의 변화로 인한 여러 변화가 발생하고 있습니다. 이전에는 관심이 없거나 할 수 없었던 질환 분야의 시장이 새롭게 커지는 등 다양한 변화가 일어나는 추세입니다.그러나, 국내 제약시장은 빠르게 진행되고 있는 인구 고령화, 경제성장으로 인한 평균수명 증가에도 불구하고 내수소비둔화와 정부규제 지속으로 인해 이전만큼 빠른 성장세를 보이지 못하고 있습니다. 이러한 상황에서 다수 제약사들은 신성장동력 창출을 위해 신약개발에 힘쓰고 있으며, 확보한 원천기술과 우수한 완제의약품 개발능력을 바탕으로 해외시장에 진출하려는 노력도 활발해지고 있습니다.바이오 산업은 농수산.축산.식품 등 그린 바이오(Green Bio), 환경.해양.에너지.소재 등 바이오 화학분야인 화이트 바이오(White Bio), 의약품 등 보건의료 분야의 레드 바이오(Red Bio)로 크게 구분할 수 있습니다. 생명공학정책연구센터는 바이오의료산업인 글로벌 레드 바이오시장에 대해 2017년 2,757억달러에서 연평균 9.2% 성장해 2023년 4,670억달러 규모로 확대 전망하고 있습니다. 바이오의약품 시장은 2017년을 기준으로 2,303억달러로 전체 레드 바이오 시장의 약 83.5%를 차지하고 있어 가장 큰 비중을 나타내고 있습니다. 글로벌 레드 바이오 시장현황 및 전망은 아래 그림과 같습니다.

글로벌 red바이오 시장현황 및 전망.jpg
글로벌 red바이오 시장현황 및 전망

출처:생명공학정책연구센터, Global Bio Industry Outlook(Frost & Sullivan 분석), 2019.2또한, 글로벌 처방의약품 매출액은 2019년 8,440억 달러에서 연평균 6.9%로 성장하여 2024년 1조 1,810억 달러로 전망되며, 그 중 희귀의약품 매출액은 2024년 2,390억달러 시장규모로 전망하고 있습니다. 글로벌 처방의약품 매출액 및 향후 전망은 아래 그림과 같습니다.

전세계 처방의약품 매출액, 2010~2024(단위$bn).jpg
전세계 처방의약품 매출액, 2010~2024(단위$bn)

출처 : 생명공학정책연구센터, EvaluatePharma, World Preview 2019, Outlook to 2024, 2019.6더불어 급격히 성장하는 헬스케어산업으로의 사업다각화를 통해 단기수익률을 제고하려는 움직임도 강화되고 있습니다. 헬스케어(health care)산업은 인간의 건강과 관련된 산업으로 주로 의료, 의약품, 의료기기의 산업을 말합니다. 의약품 산업은 크게 전문의약품(ETC)과 일반의약품(OTC)으로 나뉘어 지는데 의료시장을 제외한 의약품 및 의료기기 시장을 합친 글로벌 헬스케어시장 매출 규모는 2015년 기준으로 약 1.6조 달러, 2025년에는 약 2.7조 달러 규모로 전망됩니다. 의약품과 의료기기를 합친 헬스케어 시장은 지속 성장이 예상됩니다.

세계 헬스케어산업 전망.jpg
세계 헬스케어산업 전망

출처:(주)에이치앤컨설팅, Vision 2025-The Future of Healthcare((Frost & Sullivan 분석) 2016.11(영업개황)고려인삼은 세계인이 인정하는 우리나라의 대표적인 특용 농작물로서 그 품질이 세계적으로 우수함을 인정받아 오래 전부터 동양 국가를 중심으로 중요한 약재로 사용되고 있습니다. 또한, 범세계적으로 건강지향, 웰빙(Well-being) 추구를 통해 자신과 가족의 건강한 삶을 추구하는 욕구가 전 소비계층을 중심으로 형성되면서, 식품을 비롯한 의식주 전반에 걸친 소비트렌드가 변화하고 있습니다.2021년도 식품의약품통계연보에 따르면 2020년 건강기능식품 생산액은 2.26조원으로 전년대비 15.89% 증가하였고, 수출액은 0.23조원으로 전년대비 64.28%, 수입액은 1.08조원으로 전년대비 17.39% 증가하였습니다. 국내 건강기능식품 중 홍삼제품의 비중은 1위를 차지하고 있으며, 향후 지속적인 성장세가 예상되고 있습니다.

건강기능식품 산업현황, 2021.jpg
건강기능식품 산업현황, 2021

출처 : 식품의약품안전처, 2021 식품의약품통계연보, 2021.12[건강기능식품 매출액 상위 5개 품목 현황] [단위: 천원]

순위
품목명
금액

1
홍삼 Red Ginseng
1,060,887,944

2
개별인정제품 product-Specific
654,346,210

3
프로바이오틱스 Probiotics
525,628,311

4
비타민 및 무기질 Vitamin and Minera
298,846,590

5
EPA 및 DHA 함유 유지 Edible oil Containing EPA & DHA
109,071,316

출처 : 식품의약품안전처, 2021 식품의약품통계연보, 2021.12이러한 시장의 성장흐름에 맞춰 당사는 2015년 12월 사업다각화의 일환으로 충남 금산에 본사 및 농장이 위치해 있는 지역 법인과 전략적 제휴를 통해 초고압 인삼원료사업을 시작하였습니다.당사가 제공하는 인삼군 원재료는 주로 화장품(Cosmeceuticals)원료 및 의약품 치료제, 건강보조식품의 원료로 사용되어지며, 주로 1차원료를 국내 대기업 및 제약회사에 공급하고 있으며, 이를 활용한 건강기능식품 등의 2차 가공품을 제조/납품하고 있습니다.

[화장품 사업부문](산업의 특성 등)화장품법에 의하면 "화장품"은 '인체를 청결.미화하여 매력을 더하고 용모를 밝게 변화시키거나 피부.모발의 건강을 유지 또는 증진하기 위하여 인체에 바르고 문지르거나 뿌리는 등 이와 유사한 방법으로 사용되는 물품'으로 정의하고 있습니다.화장품은 아름답고 젊어지고 싶어하는 욕구충족과 건강을 유지하고 증진시키는 기능적 역활을 수행하고 있습니다. 화장품산업은 육체적으로는 청결을 향상시키고 용모를 미화하여 정신적으로도 행복에 이르게 하는 인간의 건강과 웰빙에 부합하는 산업입니다. 그러나, 화장품산업은 필수소비재 산업으로는 볼 수 없습니다.(국내외 시장여건 등)Euromonitor 자료에 의하면 2019년 세계 화장품 시장규모는 4,203억 달러로 전년대비 4.5% 증가했습니다. 2020년은 코로나19로 인한 세계경제 수요 및 공급 악화로 화장품 산업 성장에 제약이 있어 전년대비 증가율이 일시적으로 둔화되는 양상을 보이긴 했으나 시장규모는 전년도 대비 비슷하게 유지되며, 향후 유통시장의 디지털 전환, 라이브 커머스 등의 활용으로 2021년 세계 화장품 시장규모는 반등할 것으로 예상되어 2024년(5,263억 달러)까지 꾸준한 증가세를 보일 것으로 내다보고 있습니다.

세계 화장품 시장규모 및 증가율.jpg
세계 화장품 시장규모 및 증가율

주1) Euromonitor 자료를 이용하여 우리나라 화장품 유형 위주로 자료를 분석함주2) 2020년 이후 연도의 시장규모는 Euromonitor에서 추정한 값임출처 : 한국보건산업진흥원, 2020년 화장품산업분석보고서 (Euromonitor International 분석) 2021.2

지역별 화장품 시장규모.jpg
지역별 화장품 시장규모

출처 : 한국보건산업진흥원, 2020년 화장품산업분석보고서 (Euromonitor International 분석) 2021.22019년 국내 화장품 생산 및 수출입 현황 자료를 이용하여 산출한 시장규모(생산-수출+수입)는 전년대비 4.0% 증가한 10조5,347억원으로 나타났으며, 연평균성장율(2015~19) 또한 4.0%로 꾸준한 성장세를 보이고 있습니다.

국내 화장품 시장규모.jpg
국내 화장품 시장규모

주1) 시장규모는 생산-수출+수입주2) 생산 및 수출입에 대한 환율 적용은 한국은행의 2019년 연평균 기준환율(1,166.11원)을 사용함출처 : 한국보건산업진흥원, 2020년 화장품산업분석보고서.2020.122019년 총 화장품 생산액은 16조2,632억원으로 그 중 기초 화장용 제품류 생산액은 9조8,123억원으로 전년대비 4.7% 증가했습니다. 세부 유형별로는 로션과 크림 3조6,865억원, 수렴.유연.영양 화장수 1조8,023억원, 에센스.오일이 1조7,185억으로 집계되고 있습니다.

국내 기초화장품 생산.jpg
국내 기초화장품 생산

주1) 클렌징 제품은 클렌징오일, 클렌징로션, 클렌징크림, 메이크업리무버임출처 : 한국보건산업진흥원, 2020년 화장품산업분석보고서.2020.122019년 총 화장품 생산액은 16조2,632억원으로 그 중 색조 화장용 제품류 생산액은 2조1,338억원으로 전년대비 10.9% 감소했습니다. 세부내용은 아래 표와 같습니다.

국내 색조화장품 생산.jpg
국내 색조화장품 생산

출처 : 한국보건산업진흥원, 2020년 화장품산업분석보고서.2020.12(영업개황)

당사는 2015년 11월 개최한 임시주주총회에서 신규사업 진출을 위해 화장품 제조 및 판매업을 결의하고, 본격적인 생산 및 판매활동을 시작하였습니다. 당사는 자체 생산시설을 보유하고 있지 않아 전제품을 외주생산방식을 통해 생산하여 완제품으로 매입을 하고 있습니다.당사가 제조, 판매하는 제품브랜드는 관계회사 미래셀바이오에서 인체유래줄기세포배양액을 공급받아 출시한 기능성화장품인 '스템엘린(STEMELIN)'과 '아쿠아스템(AQUASTEM)'이 있으며, 또 다른 제품브랜드로 '스킨투에이치(SKIN2H), '스킨에이지(SKINAZ)'는 빠르게 급변하는 뷰티트렌드에 대응하기 적합한 식물성 화장품, 기능성 화장품 및 색조화장품까지 약 60여종의 상품군을 구성하고 있습니다.주요 판매처는 GS홈쇼핑과 온라인 및 오프라인 매장, 국내외 사전/후 면세점이며, 중국향 수출을 위해 약 20여종의 화장품류들에 대해 위생허가를 진행중에 있습니다.

[유류판매 사업부문]- 주유소 운영관리사업

(산업의 특성 등)석유사업의 유통구조는 크게 도매와 소매로 구분되며, 도매는 직매처, 주유소 및 중간 판매업자 등에게 판매하는 것을 말하며, 소매는 주유소(또는 충전소)가 일반소비자에게 판매하는 것을 말합니다. 석유사업에서 경쟁력을 좌우하는 요인으로는 원재료의 안정적 공급, 생산 효율성, 마케팅 Network 등이 있으며, 당사는 안정적 유류 공급처 확보로 경쟁상의 강점을 유지 및 강화해나가고 있습니다.

(산업의 성장성)1) 국내 석유제품별 소비동향2022년 6월 누적 주요 석유제품 국내 수요는 전년 동기 대비 1.8% 증가하였습니다. 수송용 연료 중 휘발유, 경유 수요는 감소하였으나, 항공유 수요가 전년대비 증가하였고, 난방, 발전 및 산업용 연료 중 등유는 감소 중질유, LPG의 수요가 증가하였습니다.이는 코로나19 팬데믹으로 수요가 위축된 전년동기 대비 기저효과로, 산업수요가 증가한 영향이며, LPG의 경우 LNG 가격 급등에 따른 가격경쟁력 강화로 산업체 수요가 급증하여, 석유제품 수요 증가를 견인하였습니다.러시아-우크라이나 사태 등으로 인한 국제 유가 및 국내 석유 제품 가격 상승은 일부수요 감소 요인으로 작용하였으나, 전반적인 국내 석유 제품 소비는 코로나19 팬데믹 이전 수준을 회복하며 양호한 수준을 보이고 있습니다.2) 국내 석유제품 수요 전망2022년 하반기 석유제품 수요는 거리두기 해제 및 유류세 추가 인하에 따른 이동량 증가로 전년 동기 대비 증가할 것으로 예상됩니다. 단, 러시아-우크라이나 사태 등으로 인한 고유가 상황과 변동성 높은 국제정세는 수요 증가폭을 제한할 수 있습니다.LPG 수요는 택시 수요 회복 및 산업체 수요 증가세 지속으로, 전년동기 대비 증가할 것으로 예상됩니다.

▷ 유종별 소비 추이는 아래와 같습니다.

(단위 : 천배럴, %)

구 분

전체

휘발유

등유

경유

중질중유

납사

LPG

기타

2020(누적)

877,179

80,965

16,964

163,730

23,773

405,266

121,294

65,187

100.0%

9.2%

1.9%

18.7%

2.7%

46.2%

13.8%

7.5%

2021(누적)

937,235

84,874

16,813

166,124

22,236

450,873

123,227

73,088

100.0%

9.1%

1.8%

17.7%

2.4%

48.1%

13.2%

7.7%

2022

(9월 누적)

707,467
64,539
10,168
120,880
17,070
338,110
100,415
56,285

100.0%
9.1%
1.4%
17.1%
2.4%
47.8%
14.2%
8.0%

※ 출처: 한국석유공사 Petronet (2022년 9월)/ 소비 비율(%)

(경기변동의 특성)국내 석유제품 수요 중 산업 및 수송 수요의 비중은 90% 수준으로, 국내외 경기의 변화에 밀접한 영향을 받우며 동절기 난방유 사용에 따른 계절적 경기 변동이 있습니다. 또한 세계 경기 변동에 따른 국제유가와 환율 등의 변화에도 영향을 받습니다.제품의 특성상 생활에 기본적으로 필요한 상품으로 경기변동 요인이 수요에 미치는 영향이 여타 산업 대비하여 상대적으로 낮으나, 유류 세금인상 및 경제의 저성장 국면 진입으로 과거에 비해 경기변동에 대한 민감도가 높아진 상황입니다. 특히, 최근에는 유가/환율 등 외부 환경변수의 불확실성이 증대되고 있으며, 세계적인 경제침체 및 성장 둔화 등이 지속될 경우 수요 감소에 대한 우려가 높아질 수 있습니다.(회사의 경쟁우위요소)

국내 석유제품 판매시장은 국내.외 경기침체 및 고객의 가격 민감도 증대, 정부의 시장 자율화 및 환경 규제 강화 정책 시행, 난방용 등유 및 산업용 중질유의 수요 감소 등으로 업체간 경쟁이 심화되는 양상을 보이고 있습니다. 또한, 최근에는 하이브리드카 개발 등 대체에너지 및 녹색성장에 대한 이슈가 본격화됨에 따라 기존 석유에너지원에 대한 고객 인식 및 사용량에 대한 변화가 예상되고 있습니다.

고객의 가격민감도 증대 및 정부의 시장경쟁 유도 정책 등으로 유통업체간 가격 경쟁이 더욱 심화되고 있으며, 최근에는 경제위기 급증에 따른 시장의 불안정성 또한 증대되고 있습니다. 이러한 경쟁환경 하에서 생존을 위한 아래와 같이 적극적인 변화를추진해 나아갈 것입니다.1) 서비스의 고품격화

2) 주유소 환경개선에 의한 고객만족

3) 주변 환경에 따라 Self주유소 전환으로 경쟁력 강화

4) 사업 다각화로 고객 Needs 충족

(관련법령 또는 정부의 규제)

석유산업 자유화 및 개방화 방침에 따라 각종 시장규제조치가 폐지되었고, 주유소 거리제한 철폐('95. 11.), 수출입업/석유판매업 자유화('97. 11.), 석유제품 최고 판매가격고시제도 폐지('97. 1.), 석유판매업 신규참입 자유화('98. 5.), 석유정제업 신규참입 자유화('98. 8.) 등의 조치가 이루어졌습니다. 또한 정부는 석유제품 유통 경쟁여건 조성을 위하여 상표표시고시를 폐지('08. 9. 1)하였으며, '09. 5월부터 동종 판매업간 수평거래를 허용함으로써, 석유제품시장의 경쟁을 촉발하고 유통구조 개선을 위한 규제정책을 강화하여 나가고 있습니다. 대외 시장개방 및 정부의 경쟁유도 조치에 따라 시장내 가격경쟁이 심화된 상태이며, 향후 환경오염 및 안전사고 방지를 위한 각종 규제의 강화로 그에 대한 투자와 비용 부담이 증가할 소지가 있습니다

[기타 사업부문]-자동차부품 사업(산업의 특성 등)자동차부품 시장의 특성은 완성차 메이커에 종속된 전속적인 납품거래구조를 가지고 있습니다. 자동차부품은 최종소비자에게 별도로 판매되지 아니하고 완성차의 개발단계부터 완성차업계와 공동으로 부품을 개발하고 생산하여야 하므로 완성차업계의 요구수준을 맞추는 것이 가장 중요한 문제입니다. 이는 사업안정성 측면에서는 부품사들에게 긍정적이지만 대부분 업체의 수익성이 완성차업체의 수익성에 종속되는 형태로 부품업체의 자유로운 경쟁 및 영업행위를 제한하여 부품업체 독자 성장의 어려움으로 작용하기도 합니다.자동차부품산업 사업안정성의 핵심은 완성차업체와의 유대관계와 품질, 납기 준수, 가격 경쟁력이 좌우합니다. 따라서 계열사 여부, 수주 실적, 보유 기술력 등의 요인에 따라 차별화가 심화되고 있습니다.향후 국내외 완성차업체의 부품 Global Sourcing이 구체화되면 국내경쟁업체 뿐만 아니라 해외경쟁 업체와의 경쟁이 격화될 것으로 예상되며, 부품업체의 대처능력에 따라 매출신장의 기회 및 매출위축 등의 영향을 받을 수 있습니다.(국내외 시장여건 등)자동차 수요는 경기 변동과 밀접한 관계를 맺고 있습니다. 자동차 보급이 일정 수준 이상에 도달해 자동차 수요의 증가세가 둔화 내지는 정체를 보이는 시기에는 그 관계가 더욱 뚜렷하게 나타납니다. 자동차 보급이 본격화되는 시기에는 경기 변동에 상관없이 자동차 수요가 급격히 늘어났지만, 이후에는 경제 성장률 변화 등 경기 변동에 민감한 영향을 받고 있습니다. 경기 침체기에는 투자 위축과 고용 감소로 인해 소비가 둔화되면서 중산층 이하의 지출에 크게 영향을 미칩니다. 이 시기 대표적 내구재인 자동차 수요는 다른 소비재에 비해 더 크게 감소하는 특성을 나타냅니다.출처 : 현대자동차 반기보고서, 2022.8 한국시장은 2022년 상반기에도 주요 메이커 공급 차질 지속으로 전년 동기 대비 -11.3% 감소한 81만 대를 기록하였으나 전기차 충전 인프라 확대 및 신규 전기차 모델 출시로 차량 구매 수요는 지속적으로 증가하고 있습니다. 미국시장은 2022년 상반기 미국시장에서는 전년 동기 대비 17.9% 감소한 686.0만대(소매 기준)가 판매되었습니다. 높은 신차 평균 거래 가격과 경기 부진 조짐에도 불구 수요는 여전히 강세였으나 반도체 공급 부족과 글로벌 공급망 문제로 인한 생산 문제로 판매가 감소했습니다. 이시아시장은 2022년 상반기에는 반도체 공급 문제로 인한 생산 제약 상황에서도 자동차 판매가 전반적인 회복세를 유지하며 전년 동기 대비 15.9% 증가한 184.3만대가 판매되었습니다. 유럽시장은 2022년 상반기 유럽시장에서는 전년 동기 대비 13.7% 감소한 559.8만대가 판매되었습니다. 러시아-우크라이나 전쟁과 중국의 봉쇄 등 공급망 혼란으로 인한 생산 제약이 지속되고 있는 상황입니다.출처 : 현대자동차 반기보고서, 2022.8(영업개황)당사는 사업다각화를 위하여 2016년 1월에 중국북경소재 북경원일차식유한공사의 지분 47%를 취득하는 결의를 하였고, 이에 따른 자동차부품 원부자재를 중국으로 공급하는 사업을 시작하였습니다. 북경원일차식유한공사는 자동차 부품제조업체로서 플라스틱사출성형 및 시트봉제, 도장등 다양한 제품을 생산 및 공급하고 있습니다.당사는 2016년 1분기부터 자동차 내/외장 플라스틱 사출부품 및 시트류 원단을 북경원일차식유한공사측에 공급하고 있으며, 품질향상 및 원가절감을 통해 매출이익을 극대화하고 있습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약 연결재무정보 (K-IFRS적용)

(단위 : 원)

과 목
제42기 3분기말
제41기
제40기

2023년 9월말
2022년 12월말
2021년 12월말

자산

Ⅰ. 유동자산
9,058,003,443
11,282,505,795
23,269,722,179

현금및현금성자산
4,986,975,510
2,870,531,017
12,201,973,996

단기금융상품
12,400,000
12,400,000
24,460,920

매출채권
1,969,960,705
4,874,008,856
5,364,475,713

재고자산
773,271,638
846,286,661
2,070,027,002

기타유동채권
814,809,317
2,291,045,837
2,804,221,926

기타유동자산
183,712,508
388,233,424
804,562,622

파생금융자산
316,873,765
-
-

Ⅱ. 비유동자산
18,953,715,401
18,836,989,489
23,969,585,904

장기금융상품
29,067,962
51,154,102
54,414,724

당기손익-공정가치 측정 금융자산
845,267,160
-
1,019,782,539

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
3,244,999,229
3,244,999,229
4,697,150,000

관계기업투자
3,088,680,516
4,001,060,237
7,825,862,878

유형자산
2,221,460,776
2,225,649,417
3,481,876,116

투자부동산
6,784,781,477
6,841,637,030
5,834,776,817

무형자산
10,476,243
7,996,714
262,057,324

기타비유동채권
1,144,677,490
1,269,439,414
343,295,080

사용권자산
1,584,304,548
1,195,053,346
450,370,426

자산총계
28,011,718,844
30,119,495,284
47,239,308,083

부채

Ⅰ. 유동부채
5,371,334,254
3,379,314,111
10,560,285,739

Ⅱ. 비유동부채
1,522,498,805
2,944,502,711
3,194,414,992

부채총계
6,893,833,059
6,323,816,822
13,754,700,731

자본

지배기업소유주지분
21,070,637,064
23,716,678,792
33,260,197,883

Ⅰ. 자본금
18,996,662,000
18,380,071,000
33,450,388,500

Ⅱ. 자본잉여금
85,532,383,404
84,808,306,049
84,792,349,649

Ⅲ. 기타자본구성요소
(453,848,677)
(453,848,677)
(438,552,924)

Ⅳ. 기타포괄손익누계액
2,513,074,449
2,396,910,821
3,782,157,832

Ⅴ. 이익잉여금
(85,517,634,112)
(81,414,760,401)
(88,326,145,174)

비지배지분
47,248,721
78,999,670
224,409,469

자본총계
21,117,885,785
23,795,678,462
33,484,607,352

부채와자본총계
28,011,718,844
30,119,495,284
47,239,308,083

구분
2023년 01월 01일~2023년 09월 30일
2022년 01월 01일~2022년 12월 31일
2021년 01월 01일~2021년 12월 31일

매출액
6,779,531,975
13,515,632,660
11,238,968,340

영업이익(손실)
(5,204,629,855)
(6,750,947,017)
(5,423,470,333)

법인세비용차감전순이익(손실)
(4,302,885,953)
(9,108,328,069)
(13,922,352,483)

계속사업이익(손실)
(4,249,753,203)
(9,463,573,700)
(13,312,462,092)

중단사업이익(손실)
106,528,939
(462,554,559)
97,619,536

당기순이익(손실)
(4,143,224,264)
(9,926,128,259)
(13,214,842,556)

지배지분 당기순이익(손실)
(4,111,473,315)
(9,780,718,460)
(13,263,556,084)

비지배지분 당기순이익(손실)
(31,750,949)
(145,409,799)
48,713,528

기본주당순이익(손실)
(110)
(286)
(403)

희석주당순이익(손실)
(110)
(286)
(403)

연결에 포함된 회사수
2
2
3

나. 요약 별도재무제표 (K-IFRS적용)

단위 : 원)

과 목
제42기 3분기
제41기
제40기

2023년 9월말
2022년 12월말
2021년 12월말

자산

Ⅰ. 유동자산
8,754,598,633
10,691,441,501
21,851,733,477

현금및현금성자산
4,888,162,974
2,461,601,189
10,951,227,268

단기금융상품
12,400,000
12,400,000
12,400,000

매출채권
1,932,322,956
4,687,186,162
5,556,207,232

재고자산
646,228,019
846,286,661
1,323,419,210

기타유동채권
802,947,798
2,284,833,710
3,185,241,082

기타유동자산
155,663,121
399,133,779
823,238,685

파생금융자산
316,873,765
-
-

Ⅱ. 비유동자산
16,669,785,694
16,645,804,627
20,041,141,045

장기금융상품
2,413,576
2,211,290
1,406,128

당기손익-공정가치 측정 금융자산
845,267,160
-
919,782,539

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
3,244,999,229
3,244,999,229
4,697,150,000

종속기업및관계기업투자
3,400,155,807
4,390,155,807
7,041,677,089

투자부동산
5,597,632,122
5,632,613,520
5,834,776,817

유형자산
722,585,514
692,020,013
574,988,880

무형자산
10,466,841
7,968,092
3,358,798

기타비유동채권
1,467,558,410
1,319,105,960
415,369,670

사용권자산
1,378,707,035
1,356,730,716
552,631,124

자산총계
25,424,384,327
27,337,246,128
41,892,874,522

부채

Ⅰ. 유동부채
2,966,944,803
2,326,966,871
8,971,479,749

Ⅱ. 비유동부채
1,283,111,972
1,406,653,725
1,611,444,028

부채총계
4,250,056,775
3,733,620,596
10,582,923,777

자본

Ⅰ. 자본금
18,996,662,000
18,380,071,000
33,450,388,500

Ⅱ. 자본잉여금
85,888,850,931
85,164,773,576
83,979,318,146

Ⅲ. 기타자본구성요소
(453,848,677)
(453,848,677)
(438,552,924)

Ⅳ. 기타포괄손익누계액
1,014,644,926
1,012,099,927
2,119,327,536

Ⅴ. 이익잉여금
(84,271,981,628)
(80,499,470,294)
(87,800,530,513)

자본총계
21,174,327,552
23,603,625,532
31,309,950,745

부채와자본총계
25,424,384,327
27,337,246,128
41,892,874,522

종속·관계·공동기업

투자주식의 평가방법

원가법
원가법
원가법

구분
2023년 01월 01일~2023년 09월 30일
2022년 01월 01일~2022년 12월 31일
2021년 01월 01일~2021년 12월 31일

매출액
6,639,746,844
11,399,104,432
11,171,692,982

영업이익(손실)
(4,867,691,735)
(6,303,523,128)
(4,110,487,714)

법인세비용차감전순이익(손실)
(3,834,243,688)
(9,035,797,383)
(14,003,805,818)

계속사업이익(손실)
(3,781,110,938)
(9,391,043,014)
(13,389,223,065)

당기순이익(손실)
(3,781,110,938)
(9,391,043,014)
(13,389,223,065)

기본주당순이익(손실)
(101)
(275)
(407)

희석주당이익(손실)
(101)
(275)
(407)

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 42 기 3분기말 2023.09.30 현재

제 41 기 2022.12.31 현재

제 40 기 2021.12.31 현재

(단위 : 원)

구분

제 42 기 3분기말

제 41 기

제 40 기

자산

유동자산

9,058,003,443

11,282,505,795

23,269,722,179

현금및현금성자산

4,986,975,510

2,870,531,017

12,201,973,996

단기금융상품

12,400,000

12,400,000

24,460,920

매출채권

1,969,960,705

4,874,008,856

5,364,475,713

재고자산

773,271,638

846,286,661

2,070,027,002

기타유동채권

814,809,317

2,291,045,837

2,804,221,926

기타유동자산

183,712,508

388,233,424

804,562,622

파생금융자산
316,873,765
-
-

비유동자산

18,953,715,401

18,836,989,489

23,969,585,904

장기금융상품

29,067,962

51,154,102

54,414,724

당기손익-공정가치 측정 금융자산

845,267,160

1,019,782,539

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

3,244,999,229

3,244,999,229

4,697,150,000

종속기업 및 관계기업투자

3,088,680,516

4,001,060,237

7,825,862,878

유형자산

2,221,460,776

2,225,649,417

3,481,876,116

투자부동산

6,784,781,477

6,841,637,030

5,834,776,817

무형자산

10,476,243

7,996,714

262,057,324

기타비유동채권

1,144,677,490

1,269,439,414

343,295,080

사용권자산

1,584,304,548

1,195,053,346

450,370,426

자산총계

28,011,718,844

30,119,495,284

47,239,308,083

부채

유동부채

5,371,334,254

3,379,314,111

10,560,285,739

매입채무

352,638,634

520,428,590

171,088,959

단기차입금

1,000,000,000

1,000,000,000

1,000,000,000

유동성장기차입금
1,380,000,000

유동성사채

1,401,168,629

1,135,270,571

8,372,168,036

파생금융부채

-
-

38,362,259

기타유동채무

346,986,367

325,109,107

581,845,600

기타유동부채

594,129,469

71,541,030

113,829,605

기타충당부채

4,231,413

55,102,466

유동리스부채

292,179,742

271,862,347

282,991,280

비유동부채

1,522,498,805

2,944,502,711

3,194,414,992

장기차입금

-

1,380,000,000

1,380,000,000

전환사채

-
-

1,167,933,863

기타비유동부채

152,581,280

80,000,000

60,000,000

확정급여부채

151,237,684

196,187,797

408,840,184

비유동리스부채

1,209,198,085

849,369,954

157,391,187

기타충당부채

9,481,756

438,944,960

20,249,758

부채총계

6,893,833,059

6,323,816,822

13,754,700,731

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

21,070,637,064

23,716,678,792

33,260,197,883

자본금

18,996,662,000

18,380,071,000

33,450,388,500

자본잉여금

85,532,383,404

84,808,306,049

84,792,349,649

기타자본구성요소

(453,848,677)

(453,848,677)

(438,552,924)

기타포괄손익누계액

2,513,074,449

2,396,910,821

3,782,157,832

이익잉여금(결손금)

(85,517,634,112)

(81,414,760,401)

(88,326,145,174)

비지배지분

47,248,721

78,999,670

224,409,469

자본총계

21,117,885,785

23,795,678,462

33,484,607,352

자본과부채총계

28,011,718,844

30,119,495,284

47,239,308,083

연결 포괄손익계산서

제 42 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 41 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 40 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

(단위 : 원)

제 42 기 3분기

제 41 기

제 40 기

수익(매출액)

6,779,531,975

13,515,632,660

11,238,968,340

매출원가

4,899,388,090

12,519,835,611

10,007,140,451

매출총이익

1,880,143,885

995,797,049

1,231,827,889

판매비와관리비

7,084,773,740

7,746,744,066

6,655,298,222

영업이익(손실)

(5,204,629,855)

(6,750,947,017)

(5,423,470,333)

금융수익

493,571,538

679,576,986

1,503,850,539

금융비용

510,599,227

1,740,165,555

1,555,281,347

기타영업외수익

1,091,394,532

926,628,219

914,235,738

기타영업외비용

73,160,652

497,486,530

372,290,866

지분법 손익

(99,462,289)

(1,725,934,172)

(8,989,396,214)

법인세비용차감전순이익(손실)

(4,302,885,953)

(9,108,328,069)

(13,922,352,483)

법인세비용

(53,132,750)

355,245,631

(609,890,391)

계속사업이익(손실)

(4,249,753,203)

(9,463,573,700)

(13,312,462,092)

중단영업이익(손실)

106,528,939

(462,554,559)

97,619,536

당기순이익(손실)

(4,143,224,264)

(9,926,128,259)

(13,214,842,556)

기타포괄손익

124,763,232

(1,551,715,458)

2,591,048,902

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

113,618,629

(411,396,582)

781,854,197

지분법자본변동

113,618,629

(411,396,582)

781,854,197

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목

11,144,603

(1,140,318,876)

1,809,194,705

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

2,544,999

(1,107,227,609)

1,755,053,651

확정급여채무재측정요소

8,599,604

(33,091,267)

54,141,054

총포괄손익

(4,018,461,032)

(11,477,843,717)

(10,623,793,654)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)

(4,111,473,315)

(9,780,718,460)

(13,263,556,084)

계속사업이익(손실)

(4,198,134,607)

(9,403,982,726)

(13,281,762,127)

중단영업이익(손실)

86,661,292

(376,735,734)

18,206,043

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)

(31,750,949)

(145,409,799)

48,713,528

계속사업이익(손실)

(51,618,596)

(59,590,974)

(30,699,965)

중단영업이익(손실)

19,867,647

(85,818,825)

79,413,493

총 포괄손익의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 포괄이익(손실)

(3,986,710,083)

(11,332,433,918)

(10,715,655,705)

비지배지분에 귀속되는 포괄이익(손실)

(31,750,949)

(145,409,799)

91,862,051

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(110)

(286)

(403)

계속사업기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(113)

(275)

(404)

중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)

3

(11)

1

연결 자본변동표

제 42 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 41 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 40 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

(단위 : 원)

구분

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

비지배지분

자본 합계

자본금

자본잉여금

기타자본구성요소

기타포괄손익누계액

이익잉여금

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2021.01.01 (기초자본)

31,392,775,500

81,441,939,492

(438,552,924)

1,245,249,984

(75,148,614,343)

38,492,797,709

202,888,812

38,695,686,521

당기순이익(손실)

(13,221,779,814)

(13,221,779,814)

6,937,258

(13,214,842,556)

확정급여채무재측정요소

44,248,983

44,248,983

9,892,071

54,141,054

유상증자

2,057,613,000

2,927,589,050

4,985,202,050

4,985,202,050

전환사채의 발행

422,821,107

422,821,107

422,821,107

전환권의 행사

전환사채 상환

무상감자

관계기업의 처분

연결대상범위의 변동

4,691,328

4,691,328

지분법자본변동

781,854,197

781,854,197

781,854,197

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익

1,755,053,651

1,755,053,651

1,755,053,651

2021.12.31 (기말자본)

33,450,388,500

84,792,349,649

(438,552,924)

3,782,157,832

(88,326,145,174)

33,260,197,883

224,409,469

33,484,607,352

2022.01.01 (기초자본)

33,450,388,500

84,792,349,649

(438,552,924)

3,782,157,832

(88,326,145,174)

33,260,197,883

224,409,469

33,484,607,352

당기순이익(손실)

(9,780,718,460)

(9,780,718,460)

(145,409,799)

(9,926,128,259)

확정급여채무재측정요소

(33,091,267)

(33,091,267)

(33,091,267)

유상증자

349,650,000

646,866,980

996,516,980

996,516,980

전환사채의 발행

전환권의 행사

1,305,227,000

1,152,439,289

2,457,666,289

2,457,666,289

전환사채 상환

(1,783,349,869)

(1,783,349,869)

(1,783,349,869)

무상감자

(16,725,194,500)

(15,295,753)

16,725,194,500

(15,295,753)

(15,295,753)

관계기업의 처분

133,377,180

133,377,180

133,377,180

연결대상범위의 변동

지분법자본변동

(411,396,582)

(411,396,582)

(411,396,582)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익

(1,107,227,609)

(1,107,227,609)

(1,107,227,609)

2022.12.31 (기말자본)

18,380,071,000

84,982,493,906

(453,848,677)

2,396,910,821

(81,414,760,401)

23,716,678,792

78,999,670

23,795,678,462

2023.01.01 (기초자본)
18,380,071,000
84,808,306,049
(453,848,677)
2,396,910,821
(81,414,760,401)
23,716,678,792
78,999,670
23,795,678,462

당기순이익(손실)
-
-
-
-
(4,111,473,315)
(4,111,473,315)
(31,750,949)
(4,143,224,264)

확정급여채무 재측정 요소
-
-
-
-
8,599,604
8,599,604
-
8,599,604

전환사채의 발행
-
202,492,469
-
-
-
202,492,469
-
202,492,469

전환권의 행사
616,591,000
521,584,886
-
-
-
1,138,175,886
-
1,138,175,886

지분법자본변동
-
-
-
113,618,629
-
113,618,629
-
113,618,629

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익
-
-
-
2,544,999
-
2,544,999
-
2,544,999

2023.09.30 (기말자본)
18,996,662,000
85,532,383,404
(453,848,677)
2,513,074,449
(85,517,634,112)
21,070,637,064
47,248,721
21,117,885,785

연결 현금흐름표

제 42 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 41 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 40 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

(단위 : 원)

제 42 기 3분기

제 41 기

제 40 기

영업활동현금흐름

(364,897,256)

(3,635,586,808)

(7,504,153,776)

계속사업순이익(손실)

(4,249,753,203)

(9,463,573,700)

(13,312,462,092)

당기순이익(손실)조정을 위한 조정

2,972,539,471

6,530,703,774

11,798,522,567

영업활동자산ㆍ부채의증감

795,895,220

(828,225,817)

(6,013,901,515)

이자수취

61,148,125

447,295,572

200,504,457

이자지급

(103,948,889)

(325,398,954)

(53,106,531)

법인세환급(납부)

159,222,020

3,612,317

(123,710,662)

투자활동현금흐름

1,209,742,038

(501,187,193)

(6,208,192,506)

장기금융상품의 감소

22,594,038

단기대여금의 감소

1,200,000,000

1,400,000,000

4,198,070,242

장기대여금및수취채권의 처분

115,000,000

2,160,000,000

단기금융리스채권의 감소

14,550,125

유형자산의 처분

25,502,613

1,893,833,391

636,364

보증금의 감소

54,200,000

199,457,000

25,430,000

단기금융상품의 증가

(60,920)

장기금융상품의 증가

(507,898)

(805,162)

(1,406,128)

종속기업의 지배력 획득에 대한 현금유출

(1,200,000,000)

당기손익-공정가치 금융자산의 취득

(1,000,000,000)

(1,200,000,000)

당기손익-공정가치 금융자산의 처분

50,000,000

1,020,000,000

0

종속기업투자주식의 감소

9,000,000

100,000,000

1,606,000,000

단기대여금의 증가

(4,800,000,000)

장기대여금의 증가

(1,000,000,000)

투자부동산의 취득

(4,698,812,660)

유형자산의 취득

(212,243,265)

(1,812,872,855)

(2,147,414,039)

무형자산의 취득

(4,470,669)

(6,277,120)

(132,738,000)

보증금의 증가

(180,992,000)

(394,913,700)

(61,979,160)

관계기업투자주식의 취득

(1,000,000,000)

관계기업투자주식의 감소

254,996,948

10,000,000

43,103,340

연결실체변동으로 인한 순현금흐름

(8,337,729)

(24,608,747)

(13,571,670)

재무활동현금흐름

1,201,599,711

(4,591,793,599)

11,380,116,951

단기차입금의 증가

132,000,000

장기차입금의 차입

1,380,000,000

전환사채의 발행

1,464,112,160

8,500,000,000

유상증자

996,516,980

4,985,202,050

자기주식의 처분

787

임대보증금의 증가

240,000,000

20,000,000

30,000,000

단기차입금의 감소

(132,000,000)

전환사채의 상환

(5,255,495,166)

(3,143,269,698)

전환권 행사

(7,413,610)

(13,232,370)

임대보증금의 감소
(210,000,000)

리스부채의 감소

(285,098,839)

(324,287,290)

(371,815,401)

무상감자

(15,296,540)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

중단사업으로 인한 현금흐름

70,000,000

(602,875,379)

455,380,449

현금및현금성자산의순증가(감소)

2,116,444,493

(9,331,442,979)

(1,876,848,882)

기초현금및현금성자산

2,870,531,017

12,201,973,996

14,078,822,878

기말현금및현금성자산

4,986,975,510

2,870,531,017

12,201,973,996

3. 연결재무제표 주석

제 42 기 3분기 2023년 09월 30일 현재

제 41 기 2022년 12월 31일 현재

회사명 : 바이온주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

바이온주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 바이온주식회사(이하 "지배기업")는 1983년 11월에 설립되어 화장품 제조판매업 및 부자재 생산, 자동차부품 제조를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 1997년 8월 6일 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 지배기업의 본사는 충청북도 청주시 청원구 오창읍 양청송대길 10, 301호(청주미래누리터)에 위치하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 지배기업의 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명
주식수
지분율

더블유글로벌1호조합
2,860,323
7.53%

김병준
700,113
1.84%

(주)미래셀바이오
440,528
1.16%

바이온주식회사
10,980
0.03%

기타소액주주 등
33,981,380
89.44%

합 계
37,993,324
100.00%

(2) 종속기업의 개요1) 현황

회사명
소재지
보고기간 종료일
업 종
지배력판단근거
지분율

당분기
전 기

폴리플로어(주)
대한민국
2023-09-30
부동산임대
의결권 과반수 소유
81.35%
81.35%

바이온메디테크대부㈜(*)
대한민국
2023-09-30
의료기기 판매
의결권 과반수 소유
0.00%
100.00%

(*) 당분기 중 처분되어 지배력을 상실하였습니다.

2) 요약 재무정보<당분기>

(단위 : 원)

회사명
자산
부채
자본
매출액
영업손익
분기순손익
총포괄손익

폴리플로어(주)
3,592,046,540
3,338,702,205
253,344,335
182,685,131
(193,491,447)
(170,246,373)
(170,246,373)

바이온메디테크대부㈜(*)
-
-
-
-
(50,509,594)
(50,510,984)
(50,510,984)

(*) 지배력이 유지되는 기간의 재무성과 입니다.<전기>

(단위 : 원)

회사명
자산
부채
자본
매출액
영업손익
당기순손익
총포괄손익

폴리플로어㈜
3,396,316,157
2,972,725,449
423,590,708
2,018,386,656
(349,038,095)
(779,677,210)
(779,677,210)

바이온메디테크대부㈜(구,바이온메디테크㈜)
119,729,213
874,825,661
(755,096,448)
163,636,366
(156,313,922)
(155,135,005)
(155,135,005)

(3) 연결실체의 변동1) 당분기 중 지배기업의 지분취득 관련내역은 없습니다.

2) 당분기 중 지배력의 획득으로 인한 현금흐름 내역은 없습니다.

3) 당분기 중 지배기업의 지분매각내역은 바이온메디테크대부(주) 지분매각 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명
바이온메디테크대부㈜

유동자산
52,436,798

비유동자산
-

유동부채
70,745,730

비유동부채
-

순자산
(18,308,932)

지배기업지분
(18,308,932)

비지배지분
-

이전대가
9,000,000

4) 당분기 중 지배력의 상실로 인한 현금흐름 내역입니다.

(단위 : 원)

회사명
바이온메디테크대부㈜

이전대가
9,000,000

지배력을 상실한 종속기업의 현금성자산
(8,337,729)

순현금흐름
662,271

(4) 연결실체에 대한 중요한 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

구분
폴리플로어㈜

비지배지분율(%)
18.65%

유동자산
308,233,523

비유동자산
3,283,813,017

유동부채
2,503,579,324

비유동부채
835,122,881

순자산
253,344,335

비지배지분의 장부금액
47,248,721

매출
182,685,131

당기순이익(손실)
(170,246,373)

총포괄이익(손실)
(170,246,373)

비지배지분순이익(손실)
(31,750,949)

비지배지분 총포괄순이익(손실)
(31,750,949)

2. 중요한 회계정책 및 연결재무제표 작성기준

분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호'중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 회계정책의 변경과 공시1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체가 2023년 1월1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1001호'재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를'유의적인' 회계정책에서'중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(나) 기업회계기준서 제1008호'회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는'회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(다) 기업회계기준서 제1012호'법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 연결실체는상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(라) 기업회계기준서 제1001호' 재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1001호'재무제표 표시' 개정- 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 재무제표 작성기준1) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 연결실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하"기능통화")로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 연결실체의 경영성과와 재무상태는 연결실체의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인'원'으로 표시하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품(1) 금융자산보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전 기

상각후원가측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
합 계
상각후원가 측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
합 계

유동자산

현금및현금성자산
4,986,975,510
-
-
4,986,975,510
2,870,531,017
-
-
2,870,531,017

단기금융상품
12,400,000
-
-
12,400,000
12,400,000
-
-
12,400,000

매출채권
1,969,960,705
-
-
1,969,960,705
4,874,008,856
-
-
4,874,008,856

기타유동채권
814,809,317
-
-
814,809,317
2,291,045,837
-
-
2,291,045,837

파생금융자산
-
316,873,765
-
316,873,765
-
-
-
-

소 계
7,784,145,532
316,873,765
-
8,101,019,297
10,047,985,710
-
-
10,047,985,710

비유동자산

장기금융상품
29,067,962
-
-
29,067,962
51,154,102
-
-
51,154,102

당기손익-공정가치측정 금융자산
-
845,267,160
-
845,267,160
-
-
-
-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
-
-
3,244,999,229
3,244,999,229
-
-
3,244,999,229
3,244,999,229

기타비유동채권
1,144,677,490
-
-
1,144,677,490
1,269,439,414
-
-
1,269,439,414

소 계
1,173,745,452
845,267,160
3,244,999,229
5,264,011,841
1,320,593,516
-
3,244,999,229
4,565,592,745

합 계
8,957,890,984
1,162,140,925
3,244,999,229
13,365,031,138
11,368,579,226
-
3,244,999,229
14,613,578,455

(2) 금융부채보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전 기

상각후원가측정 금융부채
파생금융부채
합 계
상각후원가측정 금융부채
파생금융부채
합 계

유동부채

매입채무
352,638,634
-
352,638,634
520,428,590
-
520,428,590

단기차입금
1,000,000,000
-
1,000,000,000
1,000,000,000
-
1,000,000,000

유동성장기부채
1,380,000,000
-
1,380,000,000
-
-
-

유동성사채
1,401,168,629
-
1,401,168,629
1,135,270,571
-
1,135,270,571

기타유동채무
346,986,367
-
346,986,367
325,109,107
-
325,109,107

리스부채
292,179,742
-
292,179,742
271,862,347
-
271,862,347

소 계
4,772,973,372
-
4,772,973,372
3,252,670,615
-
3,252,670,615

비유동부채

장기차입금

1,380,000,000
-
1,380,000,000

기타비유동채무
152,581,280
-
152,581,280
80,000,000
-
80,000,000

장기리스부채
1,209,198,085
-
1,209,198,085
849,369,954
-
849,369,954

소 계
1,361,779,365
-
1,361,779,365
2,309,369,954
-
2,309,369,954

합 계
6,134,752,737
-
6,134,752,737
5,562,040,569
-
5,562,040,569

(3) 금융상품의 범주별 순손익<당분기>

(단위 : 원)

구 분
금융자산
금융부채

상각후원가 측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
합 계
상각후원가측정 금융부채
파생금융부채
합 계

이자수익(비용)
181,225,553
-
-
181,225,553
(365,178,133)
-
(365,178,133)

외화환산손익 및 환차손익
6,390,268
-
-
6,390,268
-
-
-

대손충당금환입(대손상각비)
(2,724,844,588)
-
-
(2,724,844,588)
-
-
-

파생금융자산 관련 손익
-
244,458,374
-
244,458,374
-
-
-

당기손익-공정가치금융자산 관련 손익
-
(61,352,560)
-
(61,352,560)
-
-
-

합 계
(2,537,228,767)
183,105,814
-
(2,354,122,953)
(365,178,133)
-
(365,178,133)

<전분기>

단위 : 원)

구 분
금융자산
금융부채

상각후원가 측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
합 계
상각후원가측정 금융부채
파생금융부채
합 계

이자수익(비용)
76,969,562
-
-
76,969,562
(615,109,078)
-
(615,109,078)

외화환산손익 및 환차손익
50,200,018
-
-
50,200,018
-
-
-

대손충당금환입(대손상각비)
(727,807,734)
-
-
(727,807,734)
-
-
-

사채발행 및 상환손익
-
-
-
-
(224,292,976)
-
(224,292,976)

당기손익-공정가치금융자산 관련 손익
-
53,147,049
-
53,147,049
-
-
-

파생금융자산 관련 손익
-
126,521,486
-
126,521,486
-
-
-

합 계
(600,638,154)
179,668,535
-
(420,969,619)
(839,402,054)
-
(839,402,054)

(4) 공정가치1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종 류
당분기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

<금융자산>

유동자산

현금및현금성자산
4,986,975,510
4,986,975,510
2,870,531,017
2,870,531,017

단기금융상품
12,400,000
12,400,000
12,400,000
12,400,000

매출채권
1,969,960,705
1,969,960,705
4,874,008,856
4,874,008,856

기타유동채권
814,809,317
814,809,317
2,291,045,837
2,291,045,837

파생금융자산
316,873,765
316,873,765
-
-

소 계
8,101,019,297
8,101,019,297
10,047,985,710
10,047,985,710

비유동자산

장기금융상품
29,067,962
29,067,962
51,154,102
51,154,102

당기손익-공정가치 측정 금융자산
845,267,160
845,267,160
-
-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
3,244,999,229
3,244,999,229
3,244,999,229
3,244,999,229

기타비유동채권
1,144,677,490
1,144,677,490
1,269,439,414
1,269,439,414

소 계
5,264,011,841
5,264,011,841
4,565,592,745
4,565,592,745

합 계
13,365,031,138
13,365,031,138
14,613,578,455
14,613,578,455

<금융부채>

유동부채

매입채무
352,638,634
352,638,634
520,428,590
520,428,590

단기차입금
1,000,000,000
1,000,000,000
1,000,000,000
1,000,000,000

유동성장기부채
1,380,000,000
1,380,000,000
-
-

유동성사채
1,401,168,629
1,401,168,629
1,135,270,571
1,135,270,571

기타유동채무
346,986,367
346,986,367
325,109,107
325,109,107

유동리스부채
292,179,742
292,179,742
271,862,347
271,862,347

소 계
4,772,973,372
4,772,973,372
3,252,670,615
3,252,670,615

비유동부채

장기차입금

1,380,000,000
1,380,000,000

기타비유동채무
152,581,280
152,581,280
80,000,000
80,000,000

비유동리스부채
1,209,198,085
1,209,198,085
849,369,954
849,369,954

소 계
1,361,779,365
1,361,779,365
2,309,369,954
2,309,369,954

합 계
6,134,752,737
6,134,752,737
5,562,040,569
5,562,040,569

2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치① 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산ㆍ부채는 없습니다.

수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.

수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산ㆍ부채는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 파생금융부채 등이 있습니다.자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

② 보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전 기

공정가치
수준 1
수준 2
수준 3
공정가치
수준 1
수준 2
수준 3

금융자산

당기손익-공정가치금융자산
845,267,160
845,267,160
-
-
-
-
-
-

파생금융자산
316,873,765
-
-
316,873,765
-
-
-
-

기타포괄손익-공정가치 금융자산
3,244,999,229
-
-
3,244,999,229
3,244,999,229
-
-
3,244,999,229

합 계
4,407,140,154
845,267,160
-
3,561,872,994
3,244,999,229
-
-
3,244,999,229

3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시① 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위 : 원)

구분
공정가치
가치평가기법
투입변수
유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수
유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위

<자산>

파생금융자산
316,873,765
T-F and Hull 모형을 이용해 산출, 부여비율 반영
주식가격, 주가변동성, 할인율
주식가격, 주가변동성
주식가격: 1,782원주가변동성: 37.78%

기타포괄손익-공정가치금융자산(*)
3,244,999,229
현금흐름 할인모형
성장율, 할인율
성장율, 할인율
성장율: 0.00%할인율: 13.62%

(*) 연결실체는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가조정을 검토하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 해당자산의 유의적인 변동이 없다고 판단하여 당분기말 장부금액은 전기말 공정가치평가금액으로 계상하였습니다.

<전기>

(단위 : 원)

구분
공정가치
가치평가기법
투입변수
유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수
유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위

<자산>

당기손익-공정가치금융자산
-
현금흐름 할인모형, 위험조정 할인모형
성장율, 할인율
성장율, 할인율, 기초자산의 가격
성장율: 0.00%할인율: 19.80%

기타포괄손익-공정가치금융자산
3,244,999,229
현금흐름 할인모형
성장율, 할인율
성장율, 할인율, 기초자산의 가격
성장율: 0.00%할인율: 13.62%

② 관측가능하지 않은 투입변수의 변동에 의한 공정가치 측정치의 민감도가.관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치 측정치에 미치는 영향은 다음과같습니다.<당분기>

(단위 : 원)

구분
공정가치
가치평가기법
관측 가능하지 않은 투입변수
관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향

<자산>

파생금융자산
316,873,765
T-F and Hull 모형을 이용해 산출,부여비율 반영
주식가격, 주가변동성
주가변동성과 주식가격에 따라 공정가치 변동

기타포괄손익-공정가치금융자산
3,244,999,229
현금흐름 할인모형
성장율, 할인율
성장율 상승에 따라 공정가치 상승, 할인율 상승에 따라 공정가치 하락

<전기>

(단위 : 원)

구분
공정가치
가치평가기법
관측 가능하지 않은 투입변수
관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향

<자산>

당기손익-공정가치금융자산
-
현금흐름 할인모형,위험조정 할인모형
성장율, 할인율, 기초자산가격
성장율 상승에 따라 공정가치 상승, 할인율 상승에 따라 공정가치 하락, 기초자산가격에 따라 공정가치변동

기타포괄손익-공정가치금융자산
3,244,999,229
현금흐름 할인모형
성장율, 할인율
성장율 상승에 따라 공정가치 상승, 할인율 상승에 따라 공정가치 하락

나. 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 금융자산과 금융부채의 공정가치 측정치에 미치는 효과는 다음과 같습니다.<당분기>

(단위 : 원)

구분
공정가치
변동효과의 계산방법
공정가치 변동 효과

당기손익
기타포괄손익

유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동

<자산>

파생금융자산
316,873,765
주가변동성과 주가를10% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출
20,562,387
(11,177,828)
-
-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(지분증권)
3,244,999,229
할인율을 1.0% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출
-
-
196,367,771
(188,074,229)

<전기>

(단위 : 원)

구분
공정가치
변동효과의 계산방법
공정가치 변동 효과

당기손익
기타포괄손익

유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동

<자산>

당기손익-공정가치금융자산
-
할인율을 0.5% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출
-
-
-
-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(지분증권)
3,244,999,229
할인율을 1.0% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출
-
-
196,367,771
(188,074,229)

4) 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산과 부채보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
장부금액
공정가치

수준1
수준2
수준3
합계

<금융자산>

유동자산
4,986,975,510
4,499,265,109
-
-
4,499,265,109

현금및현금성자산
12,400,000
12,400,000
-
-
12,400,000

단기금융상품
1,969,960,705
-
-
1,969,960,705
1,969,960,705

매출채권
814,809,317
-
-
814,809,317
814,809,317

기타유동채권
7,784,145,532
4,511,665,109
-
2,784,770,022
7,296,435,131

소 계

비유동자산

장기금융상품
29,067,962
28,903,400
-
-
28,903,400

기타비유동채권
1,144,677,490
-
-
1,144,677,490
1,144,677,490

소 계
1,173,745,452
28,903,400
-
1,144,677,490
1,173,580,890

합 계
8,957,890,984
4,540,568,509
-
3,929,447,512
8,470,016,021

<금융부채>

유동부채

매입채무
352,638,634
-
-
352,638,634
352,638,634

단기차입금
1,000,000,000
1,000,000,000

1,000,000,000

유동성장기부채
1,380,000,000
1,380,000,000
-
-
1,380,000,000

유동성사채
1,401,168,629
-
-
1,401,168,629
1,401,168,629

기타유동채무
346,986,367
-
-
346,986,367
346,986,367

유동리스부채
292,179,742
-
-
292,179,742
292,179,742

소 계
4,772,973,372
2,380,000,000
-
2,392,973,372
4,772,973,372

비유동부채

기타비유동채무
152,581,280
-
-
152,581,280
152,581,280

비유동리스부채
1,209,198,085
-
-
1,209,198,085
1,209,198,085

소 계
1,361,779,365
-
-
1,361,779,365
1,361,779,365

합 계
6,134,752,737
2,380,000,000
-
3,754,752,737
6,134,752,737

5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전 기

현 금
-
-

예 금
4,986,975,510
2,870,531,017

합 계
4,986,975,510
2,870,531,017

6. 장단기금융상품(상각후원가 측정 금융자산)

(1)보고기간종료일 현재 단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전 기

정기예금
12,400,000
12,400,000

(2) 보고기간종료일 현재 장기금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전 기

저축성보험
2,413,576
2,211,290

당좌개설보증금
4,000,000
4,000,000

단체상해보험
22,654,386
-

정기성예금
-
44,942,812

합 계
29,067,962
51,154,102

7. 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 당기손익-공정가치 측정금융자산 내역보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전 기

복합금융상품(*1)
-
-

지분증권(*2)
845,267,160
-

채무증권(*3)
-
-

합 계
845,267,160
-

(*1)복합금융상품의 내용보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 복합금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
지분율(%)
당분기말
전기말

취득원가
공정가치
장부가액
장부가액

㈜투디지트
1.85
1,000,000,000
-
-
-

㈜스페이스그룬
-
150,000,000
-
-
-

합 계
-
1,150,000,000
-
-
-

(*2)지분증권의 내용보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

지분율(%)
취득원가
공정가치
장부금액
장부금액

㈜디지캡
1.76%
956,619,720
845,267,160
845,267,160
-

(*3)채무증권의 내용보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
보장수익률(%)
만기
당기
전기

원 가
장부금액
원 가
장부금액

㈜스킨에이지
4.00
2019-07-08
1,000,000,000
-
1,000,000,000
-

(2) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위 : 원)

구 분
기초금액
취득
연결실체변동
처분
평가
대체
기말금액

복합금융상품
-
-
-
(50,000,000)
50,000,000
-
-

지분증권
-
956,619,720
-
-
(111,352,560)
-
845,267,160

채무증권
-
-
-
-
-
-
-

합 계
-
956,619,720
-
(50,000,000)
(61,352,560)
-
845,267,160

<전기>

(단위 : 원)

구 분
기초금액
취득
연결실체변동
처분
평가
대체
기말금액

복합금융상품
919,782,539
-
-
-
(919,782,539)
-
-

지분증권
100,000,000
-
(100,000,000)
-
-
-
-

채무증권
-
1,000,000,000
-
(1,000,000,000)
-
-
-

합 계
1,019,782,539
1,000,000,000
(100,000,000)
(1,000,000,000)
(919,782,539)
-
-

8. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 내역보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

지분율(%)
취득원가
공정가치
장부금액
장부금액

㈜광명하나바이온
14
700,000,000
3,244,999,229
3,244,999,229
3,244,999,229

(2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위 : 원)

구 분
기초금액
취득
처분
평가
대체
기말금액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
3,244,999,229
-
-
-
-
3,244,999,229

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 기업회계기준서 제 1109호에 근거하여 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분후 기타포괄-공정가치금융자산평가손익누계액을 기타포괄손익누계액으로 분류 또는 이익잉여금으로 계정 재분류 하는 회계정책을회사가 선택하였습니다.

<전기>

(단위 : 원)

구 분
기초금액
취득
처분
평가
대체
기말금액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
4,697,150,000
-
-
(1,452,150,771)
-
3,244,999,229

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 기업회계기준서 제 1109호에 근거하여 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분후 기타포괄-공정가치금융자산평가손익누계액을 기타포괄손익누계액으로 분류 또는 이익잉여금으로 계정 재분류 하는 회계정책을회사가 선택하였습니다.
9. 파생상품(1) 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

파생금융자산(*)
316,873,765
-

(*) 전환사채에 내재되어 있는 매도청구권으로 내재파생상품의 분리요건을 충족하여 별도로 분리하여 공정가치로 인식하고 변동분은 당기손익으로 인식하고 있습니다.(2) 파생상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전기

자산
부채
자산
부채

기초
-
-
-
38,362,259

취득
72,415,391
-
-
-

평가
244,458,374
-
-
-

처분
-
-
-
(38,362,259)

기말
316,873,765
-
-
-

10. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내역보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전기

원 가
대손충당금
현재가치할인차금
장부금액
원 가
대손충당금
현재가치할인차금
장부금액

매출채권
8,969,575,263
(6,999,614,558)
-
1,969,960,705
9,396,875,669
(4,522,866,813)
-
4,874,008,856

기타유동채권

미수금
844,237,441
(605,111,300)
-
239,126,141
830,230,393
(605,111,300)
-
225,119,093

대출채권
-
-
-
-
1,900,000,000
-
-
1,900,000,000

단기대여금
2,175,882,929
(1,775,882,929)
-
400,000,000
1,775,882,929
(1,775,882,929)
-
-

미수수익
790,522,588
(614,839,412)
-
175,683,176
750,349,011
(584,422,267)
-
165,926,744

소 계
3,810,642,958
(2,995,833,641)
-
814,809,317
5,256,462,333
(2,965,416,496)
-
2,291,045,837

기타비유동채권

장기대여금
1,365,000,000
(465,000,000)
(82,886,119)
817,113,881
1,365,000,000
(465,000,000)
(145,227,574)
754,772,426

장기미수금
3,528,362,493
(3,528,362,493)
-
-
3,528,362,493
(3,528,362,493)
-
-

보증금
855,051,609
(527,488,000)
-
327,563,609
1,042,154,988
(527,488,000)
-
514,666,988

소 계
5,748,414,102
(4,520,850,493)
(82,886,119)
1,144,677,490
5,935,517,481
(4,520,850,493)
(145,227,574)
1,269,439,414

합 계
18,528,632,323
(14,516,298,692)
(82,886,119)
3,929,447,512
20,588,855,483
(12,009,133,802)
(145,227,574)
8,434,494,107

(2) 회수기간 분석보고기간종료일 현재 회수기간경과에 따른 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

3개월 이내
322,933,340
4,432,511,567

3개월 초과 6개월 이내
246,075,611
355,418,670

6개월 초과 9개월 이내
52,439,997
-

9개월 초과 12개월 이내
3,950,068,400
722,838,000

12개월 초과 등
4,398,057,915
3,886,107,432

총장부금액
8,969,575,263
9,396,875,669

차감 : 대손충당금
(6,999,614,558)
(4,522,866,813)

순장부금액
1,969,960,705
4,874,008,856

(3) 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내용매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위 : 원)

구 분
매출채권
미수금
대출채권
단기대여금
미수수익
장기대여금
장기미수금
보증금
합계

기초금액
4,522,866,813
605,111,300
-
1,775,882,929
584,422,267
465,000,000
3,528,362,493
527,488,000
12,009,133,802

대손상각비
2,599,786,568
-
-
-
19,188,104
-
-
-
2,618,974,672

제각
(103,917,197)
-
-
-
-
-
-
-
(103,917,197)

연결실체변동으로 인한 증감
(19,121,626)
-
-
-
11,229,041
-
-
-
(7,892,585)

기말금액
6,999,614,558
605,111,300
-
1,775,882,929
614,839,412
465,000,000
3,528,362,493
527,488,000
14,516,298,692

<전기>

(단위 : 원)

구 분
매출채권
미수금
대출채권
단기대여금
미수수익
장기대여금
장기미수금
보증금
합 계

기초금액
4,062,985,205
690,111,300
-
1,775,882,929
526,983,974
480,000,000
3,528,362,493
527,488,000
11,591,813,901

대손상각비
507,202,045
-
-
-
70,482,129
-
-
-
577,684,174

제각
(47,320,437)
-
-
-
(13,043,836)
-
-
-
(60,364,273)

대손충당금환입
-
(85,000,000)
-
-
-
(15,000,000)
-
-
(100,000,000)

기말금액
4,522,866,813
605,111,300
-
1,775,882,929
584,422,267
465,000,000
3,528,362,493
527,488,000
12,009,133,802

11. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전 기

상품
원 가
1,373,569,527
2,089,240,315

평가충당금
(1,056,494,911)
(1,665,514,767)

장부금액
317,074,616
423,725,548

제품
원 가
435,186,733
548,549,015

평가충당금
-
(315,286,425)

장부금액
435,186,733
233,262,590

원재료
원 가
13,481,136
180,860,524

평가충당금
-
-

장부금액
13,481,136
180,860,524

저장품
원 가
7,529,153
8,437,999

평가충당금
773,271,638
-

장부금액

8,437,999

합 계

846,286,661

12. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전 기

원가
대손충당금
장부금액
원가
대손충당금
장부금액

기타유동자산

선급급
1,951,221,666
(1,868,216,783)
83,004,883
2,173,609,640
(2,122,580,419)
51,029,221

당기법인세자산
4,836,630
-
4,836,630
164,059,820
-
164,059,820

부가세대급금
-
-
-
788,047
-
788,047

선급비용
92,437,697
-
92,437,697
152,329,866
-
152,329,866

반품회수권
3,433,298
-
3,433,298
20,026,470
-
20,026,470

합 계
2,051,929,291
(1,868,216,783)
183,712,508
2,510,813,843
(2,122,580,419)
388,233,424

13. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명
지분율(%)
소재지
보고기간종료일
관계의성격
측정방법
당분기
전 기

원가
장부금액
원가
장부금액

북경원일차식유한공사
47.00
중국
2023.09.30
생산 및 판매
지분법/공정가치
13,200,000,000
3,088,680,516
13,200,000,000
3,074,524,176

㈜미래셀바이오
23.06
대한민국
2023.09.30
생산 및 판매
지분법/공정가치
11,785,441,291
-
11,785,441,291
-

(주)케이스타엔터테인먼트
43.00
대한민국
2023.09.30
엔터테인먼트
지분법/공정가치
150,000,000
-
150,000,000
-

디센트오토1호조합(*)
-
대한민국
2023.09.30
금융상품투자
지분법/공정가치
-
-
990,000,000
926,536,061

합 계

25,135,441,291
3,088,680,516
26,125,441,291
4,001,060,237

(*1) 전기말 관계기업이었던 디센트오토1호조합은 당분기중 전액 처분되었습니다.

(2) 관계기업투자의 변동내역관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위 : 원)

구 분
기초금액
취득
처분
배당지급
지분법평가및손상(*)
지분법자본변동
기말금액

북경원일차식유한공사
3,074,524,176
-
-
-
(99,462,289)
113,618,629
-

㈜미래셀바이오
-
-
-
-
-
-

(주)케이스타엔터테인먼트
-
-
-
-
-
-
-

디센트오토1호조합
926,536,061
-
(926,536,061)
-
-
-
-

합 계
4,001,060,237
-
(926,536,061)
-
(99,462,289)
113,618,629
-

<전기>

(단위 : 원)

구 분
기초금액
취득
처분
배당지급
지분법평가및손상(*)
지분법자본변동
기말금액

북경원일차식유한공사
4,322,045,709
-
-
-
(1,052,215,503)
(195,306,030)
3,074,524,176

㈜미래셀바이오
1,159,661,409
-
-
-
(1,005,862,103)
(153,799,306)
-

안티에이징
2,344,155,760
-
(2,669,499,030)
-
387,634,516
(62,291,246)
-

디센트오토1호조합
-
1,000,000,000
(10,000,000)
-
(63,463,939)
-
926,536,061

(주)케이스타엔터테인먼트
-
-
-
-
-
-
-

합 계
7,825,862,878
1,000,000,000
(2,679,499,030)
-
(1,733,907,029)
(411,396,582)
4,001,060,237

(*) 전기 지분법손익에는 순투자자산의 손상차손(1,638,431,042원) 및 불균등유상감자로 인한 관계기업투자처분손실(7,972,857원)이 포함되어 있습니다.(3) 요약 재무현황당분기 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
자산
부채
자본
매출
분기순손익

북경원일차식유한공사
25,357,307,222
9,865,094,895
15,492,212,327
22,331,696,002
(211,621,891)

㈜미래셀바이오
5,871,888,434
8,899,421,113
(3,027,532,679)
150,904,543
(2,435,811,965)

(주)케이스타엔터테인먼트
149,262,198
174,367,291
(25,105,093)
-
-

(4) 당분기 보고기간 종료일 현재 중요한 관계기업투자의 재무정보금액을 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
순자산
지분율
취득원가
순자산지분금액
투자차액
장부금액

북경원일차식유한공사
15,492,212,327
47.00%
13,200,000,000
7,281,339,794
4,192,659,278
3,088,680,516

㈜미래셀바이오
(3,027,532,679)
23.06%
11,785,441,291
(698,149,036)
(698,149,036)
-

(주)케이스타엔터테인먼트
(25,105,093)
43.00%
150,000,000
(10,795,190)
(10,795,190)
-

(5) 지분법적용 중지현황보고기간 종료일 현재 지분법적용중지로 인하여 인식하지 못한 투자지분의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명
당분기
전기

㈜미래셀바이오
698,149,036
578,025,568

(주)케이스타엔터테인먼트
10,795,190
10,795,190

합 계
708,944,226
588,820,758

14. 중단사업

(1) 중단사업으로 인한 손익항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전분기

매출액
-
164,433,374

매출원가
-
(227,754,371)

매출총이익(손실)
-
(63,320,997)

판매관리비
106,528,939
(176,539,958)

영업이익(손실)
106,528,939
(239,860,955)

처분손익
-
-

손상차손
-
-

영업외손익
-
185,111

법인세비용(효익)
-
-

중단사업이익(손실)
106,528,939
(239,675,844)

(2) 중단사업으로 인한 현금흐름항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전분기

영업활동현금흐름
(130,000,000)
(418,919,316)

투자활동현금흐름
200,000,000
27,272,727

재무활동현금흐름
-
(1,719,400)

합계
70,000,000
(393,365,989)

15. 투자부동산(1) 장부금액의 구성내역보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전 기

취득원가
상각누계액
손상누계액(*)
장부금액
공정가치
장부금액

토지
4,865,151,873
-
-
4,865,151,873
5,116,031,873
4,865,151,873

건물
2,846,175,787
(774,007,453)
(152,538,730)
1,919,629,604
2,113,714,727
1,976,485,157

합 계
7,711,327,660
(774,007,453)
(152,538,730)
6,784,781,477
7,229,746,600
6,841,637,030

(*) 투자부동산의 공정가치 하락을 고려하여 손상차손을 인식하였습니다.(2) 장부금액의 변동내역투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위 : 원)

구 분
기초금액
취득
감가상각비
손상
처분
대체
기말금액

토지
4,865,151,873
-
-
-
-
-
4,865,151,873

건물
1,976,485,157
-
(56,855,553)
-
-
-
1,919,629,604

합 계
6,841,637,030
-
(56,855,553)
-
-
-
6,784,781,477

<전기>

(단위 : 원)

구 분
기초금액
취득
감가상각비
손상
처분
대체(*)
기말금액

토지
4,157,451,873
-
-
-
-
707,700,000
4,865,151,873

건물
1,677,324,944
-
(71,498,689)
(152,538,730)
-
523,197,632
1,976,485,157

합 계
5,834,776,817
-
(71,498,689)
(152,538,730)
-
1,230,897,632
6,841,637,030

(*) 유휴상태인 유형자산을 투자부동산으로 대체하였습니다.(3) 투자부동산에서 발생하는 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전분기

투자부동산에서 발생한 임대수익
89,243,191
73,200,000

임대수익투자부동산 직접운영비용
30,731,377
139,082,861

비임대수익투자부동산 직접운영비용
42,189,504
138,040,389

합 계
162,164,072
350,323,250

16. 유형자산(1) 장부금액의 구성내역보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전 기

취득원가
상각누계액
손상누계액
장부금액
장부금액

토지
242,100,000
-
-
242,100,000
242,100,000

건물
1,376,327,785
(124,787,049)
-
1,251,540,736
1,286,637,094

구축물
86,503,636
(86,486,636)
-
17,000
17,000

기계장치
1,879,598,600
(1,662,643,100)
-
216,955,500
263,193,000

차량운반구
111,839,628
(16,414,088)
-
95,425,540
31,912,213

기타의유형자산
1,032,122,860
(616,700,860)
-
415,422,000
401,790,110

합 계
4,728,492,509
(2,507,031,733)

2,221,460,776
2,225,649,417

(2) 장부금액의 변동내역유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

구 분
기초금액
취 득
연결실체변동으로 인한 증감
감가상각비
처분
대체
기말금액

토지
242,100,000
-
-
-
-
-
242,100,000

건물
1,286,637,094
-
-
(35,096,358)
-
-
1,251,540,736

구축물
17,000
-
-
-
-
-
17,000

기계장치
263,193,000
-
-
(46,237,500)
-
-
216,955,500

차량운반구
31,912,213
101,439,628
-
(17,402,798)
(20,523,503)
-
95,425,540

기타의유형자산
401,790,110
110,803,637
-
(85,601,747)
(11,570,000)
-
415,422,000

건설중인자산
-
-
-
-
-
-
-

합 계
2,225,649,417
212,243,265
-
(184,338,403)
(32,093,503)
-
2,221,460,776

<전기>

(단위 : 원)

구 분
기초금액
취 득
연결실체변동으로 인한 증감
감가상각비
처분
대체(*)
기말금액

토지
949,800,000
-
-
-
-
-
(707,700,000)

건물
1,863,921,243
-
-
-
(54,086,517)
-
(523,197,632)

구축물
17,000
-
-
-
-
-
-

기계장치
14,660,591
1,632,350,000
-
-
(129,908,333)
(1,448,309,258)
194,400,000

차량운반구
65,622,898
11,495,743
-
-
(23,157,773)
(22,048,655)
-

기타의유형자산
211,454,384
84,027,112
(68,449,364)
-
(90,668,227)
(1,573,795)
267,000,000

건설중인자산
376,400,000
85,000,000
-
-
-
-
(461,400,000)

합 계
3,481,876,116
1,812,872,855
(68,449,364)
-
(297,820,850)
(1,471,931,708)
(1,230,897,632)

(*) 유휴상태인 유형자산을 투자부동산으로 대체하였습니다.

17. 무형자산(1) 장부금액의 구성내역보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전 기

산업재산권
6,596,176
3,322,997

소프트웨어
3,880,067
4,673,717

합 계
10,476,243
7,996,714

(2) 장부금액의 변동내역무형자산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위 : 원)

구 분
기초금액
취 득
연결실체변동으로인한 증감
상 각
손상차손
대체
기말금액

산업재산권
3,322,997
4,470,669
-
(1,197,490)
-
-
6,596,176

소프트웨어
4,673,717
-
-
(793,650)
-
-
3,880,067

합 계
7,996,714
4,470,669
-
(1,991,140)
-
-
10,476,243

<전기>

(단위 : 원)

구 분
기초금액
취 득
연결실체변동으로인한 증감
상 각
손상차손
기말금액

산업재산권
4,160,564
986,120
(606,834)
(1,216,853)
-
3,322,997

소프트웨어
52,143,335
5,291,000
(52,143,335)
(617,283)
-
4,673,717

기타의무형자산
205,753,425
-
(205,753,425)
-
-
-

합 계
262,057,324
6,277,120
(258,503,594)
(1,834,136)
-
7,996,714

18. 사용권자산 및 리스부채(1) 사용권자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위 : 원)

구 분
기초
증감
연결실체변동
감가상각
기말

건 물
1,134,064,027
584,807,273
-
(211,618,554)
1,507,252,746

차량운반구
60,989,319
44,925,318
-
(28,862,835)
77,051,802

합계
1,195,053,346
629,732,591
-
(240,481,389)
1,584,304,548

<전기>

(단위 : 원)

구 분
기초
증감
연결실체변동
감가상각
기말

건 물
289,090,125
1,124,366,464
-
(279,392,562)
1,134,064,027

차량운반구
161,280,301
29,072,529
(106,852,432)
(22,511,079)
60,989,319

합 계
450,370,426
1,153,438,993
(106,852,432)
(301,903,641)
1,195,053,346

(2) 보고기간종료일 현재 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전 기

유동
비유동
유동
비유동

리스부채
292,179,742
1,209,198,085
271,862,347
849,369,954

당분기 및 전기 중 리스부채와 관련하여 인식한 이자비용은 51,547 천원 및 64,875천원입니다.

19. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전 기

매입채무
352,638,634
520,428,590

기타유동채무

미지급금
293,502,426
252,099,064

미지급비용
48,483,941
68,010,043

임대보증금
5,000,000
5,000,000

소 계
346,986,367
325,109,107

기타비유동채무

장기성미지급금
42,581,280
-

임대보증금
110,000,000
80,000,000

소 계
152,581,280
80,000,000

합 계
852,206,281
925,537,697

20. 사채 및 차입금(1) 단기차입금보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
차입처
이자율(%)
당분기
전기

담보대출
신한은행
5.16%
1,000,000,000
1,000,000,000

(2) 장기차입금보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
차입처
이자율(%)
당분기
전기

담보대출
신한은행
5.01%
1,380,000,000
1,380,000,000

유동성대체
(1,380,000,000)
-

합 계
-
1,380,000,000

(3) 장기차입금 상환계획보고기간종료일 현재 장기차입금 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

연도
금액

1년이내
1,380,000,000

1년초과
-

2년초과
-

3년초과
-

4년초과
-

5년초과
-

합 계
1,380,000,000

(4) 전환사채보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
발 행 일
만 기 일
연이자율/보장수익률(%)
당분기말
전기말

제39회 사모전환사채(*)
2021-06-04
2024-06-04
1/3
-
1,100,000,000

제40회 사모전환사채
2023-03-03
2026-03-03
5/5
1,500,000,000
-

소 계
1,500,000,000
1,100,000,000

가산 : 상환할증금
-
45,171,500

차감:전환권조정
(98,831,371)
(9,900,929)

소 계
1,401,168,629
1,135,270,571

유동성대체
(1,401,168,629)
(1,135,270,571)

차감계
-
-

(*)제39회 전환사채는 당분기 중 권면액 1,100,000,000원에 해당되는 전환권이 행사되었습니다.

제39회 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

발행형태
국내 사모

권면총액
8,000,000,000원

발행가액
8,000,000,000원

표면금리
1%

만기보장수익율
연 3%

원금상환방법
만기일시상환

조기상환청구권
발행일로부터 1년 이후 및 이후 매 3개월

전환권행사기간
2022.06.04-2024.05.04

행사에 따른 발행주식 종류
보통주식

전환권 행사가액
892원

전환가능주식수
4,820,627주

매도청구권(*)
발행일 이후 12개월이 되는 날부터 18개월이 되는 날까지 매 3개월에 해당되는 날에 발행회사는 사채 총 권면금액의 30% 한도 내에서 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도청구권 대상 사채를 매도할 것을 사채권자에게청구 가능

(*)제 39회 전환사채의 매도청구권은 2022년 12월 4일 행사기간이 종료하였습니다

제40회 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

발행형태
국내 사모

권면총액
1.500,000,000원

발행가액
1.500,000,000원

표면금리
5%

만기보장수익율
연 5%

원금상환방법
만기일시상환

조기상환청구권
발행일로부터 1년 이후 및 이후 매 3개월

전환권행사기간
2024.03.03-2026.02.03

행사에 따른 발행주식 종류
보통주식

전환권 행사가액
1,123원

전환가능주식수
1,335,707주

매도청구권(*)
2024년 3월 3일부터 2024년 9월 3일까지 매 3개월에 해당되는 날에 발행회사는 사채 전자등록총액의 30% 한도 내에서 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도청구권 대상 사채를 매도할 것을 사채권자에게 청구 가능

(*)제 40회 전환사채의 매도청구권은 보고기간종료일 현재 파생금융자산으로 분류되어 있습니다.

21. 기타유동부채

보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전 기

선수금
576,859,149
43,451,510

예수금
17,270,320
28,089,520

합 계
594,129,469
71,541,030

22. 확정급여부채(1) 퇴직급여제도 구성항목보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전 기

확정급여채무의 현재가치
502,992,485
539,451,120

사외적립자산의 공정가치
(351,754,801)
(343,263,323)

합 계
151,237,684
196,187,797

(2) 확정급여채무의 변동내역확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전 기

기초금액
539,451,120
824,077,819

당기근무원가
73,600,406
207,968,335

이자원가
5,566,502
5,796,847

보험수리적손실(이익)
(15,393,357)
39,181,370

연결실체변동으로 인한 증감
-
(24,522,130)

기타
-
2,816,919

퇴직금지급액
(100,232,186)
(515,868,040)

기말금액
502,992,485
539,451,120

(3) 사외적립자산의 변동내역사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전 기

기초금액
343,263,323
415,237,635

기대수익
10,293,277
8,730,323

사용자의 기여금 납부액
66,000,000
142,642,177

퇴직금 지급액
(63,182,728)
(219,114,446)

보험수리적이익(손실)
(4,619,071)
(4,232,366)

기말금액
351,754,801
343,263,323

(4) 사외적립자산 구성항목보고기간종료일 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전 기

정기예금
351,754,801
343,263,323

(5) 주요 보험수리적 가정보고기간종료일 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분
당분기
전 기

할인율
5.35%
5.65%

기대임금상승률
5.00%
5.00%

(6) 민감도 분석당분기 보고기간종료일 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도분석은 다음과같습니다.

(단위 : 원)

구 분
확정급여채무에 미치는 영향

가정의 변경
증가
감소

할인율
1.00%
(16,319,012)
18,784,292

기대임금상승률
1.00%
18,685,125
(16,534,666)

상기 민감도 분석은 해당 변수 이외에 다른 모든 변수에 변동이 없을 것이라는 전제하에서 작성되었습니다. 하지만, 실제로는 해당 변수의 변동은 다른 변수와 상호연관관계를 가지고 변동될 수 있을 것입니다.

(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향확정급여채무의 가중평균만기는 8.93년이며 할인되지 않은 연금 만기지급액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
1년미만
1년~2년미만
2년~5년미만
5년~10년미만
10년 이상
합계

급여지급액
11,787,468
11,817,280
38,509,362
66,274,243
512,956,402
641,344,754

23. 충당부채충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위 : 원)

구 분
기초
증가
감소
상각
당분기말
유동성
비유동성

복구충당부채
20,401,021
-
(11,875,623)
956,358
9,481,756
-
9,481,756

반품충당부채
55,102,466
-
(50,871,053)
-
4,231,413
4,231,413
-

기타충당부채
418,543,939
-
(418,543,939)
-
-
-
-

합 계
494,047,426
-
(481,290,615)
956,358
13,713,169
4,231,413
9,481,756

<전기>

(단위 : 원)

구 분
기초
증가
감소
상각
기말
유동성
비유동성

복구충당부채
20,249,758
8,632,304
(10,000,000)
1,518,959
20,401,021
-
20,401,021

반품충당부채
-
55,102,466
-
-
55,102,466
55,102,466
-

기타충당부채
-
418,543,939
-
-
418,543,939
-
418,543,939

합 계
20,249,758
482,278,709
(10,000,000)
1,518,959
494,047,426
55,102,466
438,944,960

24. 자본(1) 자본금1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전 기

발행할 주식의 총수
200,000,000
200,000,000

발행한주식수
37,993,324
36,760,142

1주당 액면금액
500
500

보통주자본금
18,996,662,000
18,380,071,000

당분기 중 전환권행사로 인해 자본금이 18,996백만원으로 변경되었습니다.2) 자본금과 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위 : 원)

구분
일자
주식수
주당발행금액
자본금
주식발행초과금

기초금액
2023-01-01
36,760,142

18,380,071,000
66,742,562,657

전환권행사
2023-03-29
448,430
892
224,215,000
208,908,950

2023-06-30
224,215
892
112,107,500
106,975,824

2023-07-20
224,215
892
112,107,500
104,514,876

2023-08-08
336,322
892
168,161,000
159,323,136

기말잔액
2023-09-30
37,993,324

18,996,662,000
67,322,285,443

<전기>

(단위 : 원)

구분
일자
주식수
주당발행금액
자본금
주식발행초과금

기초금액
2022-01-01
66,900,777

33,450,388,500
64,943,256,388

무상감자
2022-04-16
(33,450,389)
500
(16,725,194,500)
-

3자배정 유상증자
2022-05-20
699,300
1,430
349,650,000
646,866,980

전환권행사
2022-06-10
144,092
1,388
72,046,000
130,740,180

2022-11-23
224,215
892
112,107,500
92,965,735

2022-11-25
863,228
892
431,614,000
358,005,333

2022-11-28
784,751
892
392,375,500
325,577,588

2022-11-29
112,107
892
56,053,500
46,388,874

2022-11-30
336,322
892
168,161,000
139,183,994

2022-12-08
44,843
892
22,421,500
17,913,081

2022-12-19
56,053
892
28,026,500
22,810,361

2022-12-28
44,843
892
22,421,500
18,854,143

기말잔액
2022-12-31
36,760,142

18,380,071,000
66,742,562,657

(2) 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전 기

주식발행초과금
67,322,285,443
66,742,562,657

감자차익
17,667,093,500
17,667,093,500

전환권대가(*1)
202,492,469
58,137,900

기타
340,511,992
340,511,992

합 계
85,532,383,404
84,808,306,049

(*1) 당분기 중 전환사채의 발행으로 인해 전환권대가의 장부금액 202백만원이 증가하였으며, 전환권 행사로 인해 전환권대가의 장부금액 58백만원이 감소하였습니다.

(3) 기타자본구성요소

보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전 기

자기주식(*1)
(50,195,725)
(50,195,725)

자기주식처분손실
(403,652,952)
(403,652,952)

합 계
(453,848,677)
(453,848,677)

(*1) 수차례 자본감소에 따라 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 보고기간종료일 현재 자기주식수는 10,980주입니다.

(4) 기타포괄손익누계액

보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전 기

지분법자본변동
1,498,429,523
1,384,810,894

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익
1,014,644,926
1,012,099,927

합 계
2,513,074,449
2,396,910,821

(5) 결손금보고기간종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전 기

미처리결손금
85,517,634,112
81,414,760,401

25. 매출액 및 매출원가(1) 매출매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

상품매출
1,712,524,601
4,808,322,630
2,349,951,857
5,438,599,747

제품매출
61,086,639
1,665,158,244
826,744,832
826,744,832

기타매출
35,756,560
306,051,101
207,449,476
603,858,112

합 계
1,809,367,800
6,779,531,975
3,384,146,165
6,869,202,691

(2) 당분기 중 고객으로부터의 매출액이 총매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 없으며, 전분기 중 고객으로부터의 매출액이 총매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
전분기

금액
비율

A사
971,812,000
14.15%

B사
824,837,105
12.01%

(3) 매출원가매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

상품매출원가
1,549,664,499
4,526,297,082
2,246,178,458
5,237,968,107

제품매출원가
26,809,436
365,245,054
253,578,251
253,578,251

기타매출원가
1,111,471
7,845,954
13,663,539
69,061,174

합 계
1,577,585,406
4,899,388,090
2,513,420,248
5,560,607,532

26. 판매비와관리비 등

(1) 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전분기

급여
866,381,368
977,373,307

퇴직급여
68,873,631
157,069,727

복리후생비
135,547,643
174,213,269

여비교통비
49,086,426
60,065,618

접대비
55,545,067
67,800,900

통신비
6,816,638
7,178,352

세금과공과
56,132,587
57,071,964

감가상각비
453,736,202
421,645,586

지급임차료
88,045,761
111,391,098

보험료
18,467,360
26,102,789

전력비
-
5,067,305

차량유지비
277,200
1,382,181

운반비
52,244,056
10,189,732

교육훈련비
3,166,560
2,311,000

도서인쇄비
8,400,000
3,981,005

사무용품비
-
-

소모품비
35,447,744
40,451,092

지급수수료
2,178,659,132
1,255,118,119

광고선전비
90,931,584
642,429,949

수선비
-
2,050,000

대손상각비
2,694,427,443
774,763,898

수도광열비
23,566,776
14,926,963

무형자산상각비
1,991,140
1,115,988

경상개발비
181,594,660
180,113,296

회의비
1,400,000
400,000

용역비
14,034,762
54,235,709

합 계
7,084,773,740
5,048,448,847

27. 금융수익 및 금융비용

(1) 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

이자수익
96,515,133
181,225,553
26,750,252
76,969,562

대손충당금환입(금융)
-
-
15,000,000
60,000,000

외환차익
376,819
17,887,563
16,330,482
26,970,766

외화환산이익
-
48
12,554,794
30,117,852

사채상환이익
-
-
85,491,387
85,491,387

당기손익-공정가치금융자산평가이익
-
50,000,000
-
43,147,049

당기손익-공정가치금융자산처분이익
-
-
10,000,000
10,000,000

파생금융자산평가이익
-
244,458,374
-
126,521,486

파생금융부채평가이익
-
-
-
-

합 계
96,891,952
493,571,538
166,126,915
459,218,102

(2) 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

이자비용
158,768,400
357,332,179
76,105,463
559,711,443

외환차손
6,404,620
9,653,564
3,317,228
3,545,379

기타의대손상각비(금융)
-
30,417,145
-
13,043,836

외화환산손실
(12,464,946)
1,843,779
-
3,343,221

사채발행 및 상환손실
-
-
-
309,784,363

당기손익-공정가치금융자산평가손실
(69,173,560)
111,352,560
-
-

합 계
83,534,514
510,599,227
79,422,691
889,428,242

28. 기타수익 및 기타비용

(1) 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

유형자산처분이익
1,026,076
7,461,672
-
-

수입임대료
-
-
-
-

대손충당금환입(비금융)
-
-
-
-

종속기업투자주식처분이익
27,308,932
27,308,932
-
144,030,016

관계기업투자주식처분이익
-
285,080,607
-
-

기타매출
11,671,807
69,374,447
23,967,758
50,307,934

리스해지이익
247,267
7,782,830
-
46,783

잡이익
490,070,515
694,386,044
62,558,705
180,108,983

합 계
530,324,597
1,091,394,532
86,526,463
374,493,716

(2) 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

재고자산폐기손실
-
-
-
-

기부금
24,940,270
24,940,270
-
-

기타의대손상각비(비금융)
-
-
-
-

유형자산처분손실
-
-
-
1,139,852

관계기업투자주식처분손실
-
14,052,562
-
1,302,876,210

투자자산손상차손
-
-
-
110,998,230

잡손실
15,249,614
20,637,820
4,929,896
22,216,114

합 계
40,189,884
73,160,652
4,929,896
1,437,230,406

29. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황보고기간종료일 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

관 계
당분기
전기
소재지

관계기업
㈜케이스타엔터테인먼트
㈜케이스타엔터테인먼트
대한민국

북경원일차식유한공사
북경원일차식유한공사
중국

㈜미래셀바이오
㈜미래셀바이오
대한민국

-
디센트오토1호조합(*)
대한민국

기타
임직원 등
임직원 등
대한민국

(*) 전기말까지 연결실체의 관계기업인 디센트오토1호조합의 지분이 당분기 중 전액 처분되었습니다.(2) 특수관계자와의 주요 거래특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위 : 원)

특수관계자
매출
매입
기타수익
기타비용

북경원일차식유한공사
47,997,556
-
-
-

㈜미래셀바이오
-
88,750,000
-
25,954,539

임직원 등
-
-
18,896,521
-

합 계
47,997,556
88,750,000
18,896,521
25,954,539

<전분기>

(단위 : 원)

특수관계자
매출
매입
기타수익
기타비용

북경원일차식유한공사
52,700,692
-
1,328,002
-

(3) 주요 채권ㆍ채무의 내역보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.<당분기말>

(단위 : 원)

특수관계자
채권
채무

외상매출금
미수금
대여금
기타채권
매입채무
미지급금

북경원일차식유한공사
400,527,762
-
-
-
-
-

임직원 등
-
-
200,000,000

-
-

합 계
400,527,762
-
200,000,000
-
-
-

<전기말>

(단위 : 원)

특수관계자
채권
채무

외상매출금
미수금
대여금
기타채권
매입채무
미지급금

북경원일차식유한공사
340,569,820
-
-
-
-
-

㈜미래셀바이오
-
-
-
-
92,125,000
6,607,227

임직원 등
-
-
200,000,000
-
-
-

합 계
340,569,820
-
200,000,000
-
92,125,000
6,607,227

(4) 특수관계자의 대손충당금 변동 내역보고기간종료일 현재 회사가 특수관계자 채권과 관련하여 인식한 대손상각비 및 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전 기

대손충당금
대손상각비
대손충당금
대손상각비

관계기업
82,119,941
55,080,843
27,039,098
(19,495,499)

(5) 특수관계자와의 자금 거래보고기간종료일 현재 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위 : 원)

특수관계자
자금대여 거래
현금출자

기초
증가
감소
기말

임직원 등
200,000,000
-
-
200,000,000
-

합 계
200,000,000
-
-
200,000,000
-

<전기>

(단위 : 원)

특수관계자
자금대여 거래
현금출자

기초
증가
감소
기말

디센트오토1호조합
-
-
-
-
990,000,000

합 계
-
-
-
-
990,000,000

(6) 주요 경영진에 대한 보상주요경영진은 직간접적으로 연결실체 활동의 계획, 지휘, 통제에 대한 권한과 책임을가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전분기

단기급여
390,663,709
449,779,670

30. 법인세비용(1) 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전분기

1. 법인세부담액(추납액, 환급액 포함)
-
-

2. 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액
-
-

3. 자본에 직접 반영된 법인세비용
(53,132,750)
(128,649,614)

4. 법인세비용(수익)(1+2+3)
(53,132,750)
(128,649,614)

(2) 회계이익과 법인세비용(수익)의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전분기

법인세비용차감전순이익(손실)
(4,302,885,953)
(6,097,984,484)

적용세율에 따른 법인세비용
(899,303,164)
(1,341,556,586)

조정항목

비공제비용으로 인한 효과
1,500,948
1,499,606

이연법인세자산 미인식 효과
844,669,466
1,211,407,366

소 계
846,170,414
1,212,906,972

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에인식한 조정액

-

분기손익으로 인식된 법인세비용(수익)
(53,132,750)
(128,649,614)

유효세율(*)
-
--

(주1) 당분기 적용세율은 보고기간종료일 현재 적용되는 법인세율 및 법인지방소득세율 개정사항을 고려하여 20.9%를 적용하였습니다.(주2) 법인세비용차감전순손실이 발생하였으므로 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.

(3) 자본에 직접 가감된 법인세부담액과 이연법인세 내역은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위 : 원)

구 분
반영 전
법인세효과
반영 후

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 (주1)
-
2,544,999
2,544,999

보험수리적손익
10,774,286
(2,174,682)
8,599,604

전환권대가
255,995,536
(53,503,067)
202,492,469

합 계
266,769,822
(53,132,750)
213,637,072

(주1) 당분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익의 변동은 발생하지 않았으나, 전기말 누적 평가이익(세전)에 대한 이연법인세 측정시 적용된 세율과 당분기말 이연법인세 측정시 적용된 세율의 차이로 인한 금액효과 입니다.

<전분기>

(단위 : 원)

구 분
반영 전
법인세효과
반영 후

확정급여채무 재측정요소
(48,125,027)
10,587,506
(37,537,521)

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익
632,896,000
(139,237,120)
493,658,880

합계
584,770,973
(128,649,614)
456,121,359

31. 주당손익

(1) 기본주당순이익

(단위 : 원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

계속사업순이익(손실)
(1,443,255,192)
(4,198,134,607)
(1,083,660,775)
(5,928,395,176)

중단사업순이익(손실)
-
86,661,292
(6,656,033)
(195,311,999)

보통주당기순이익(손실)
(1,443,255,192)
(4,111,473,315)
(1,090,316,808)
(6,123,707,175)

가중평균유통보통주식수
37,808,103
37,268,527
34,293,780
33,853,277

계속사업기본주당순이익(손실)
(38)
(113)
(32)
(175)

중단사업기본주당순이익(손실)
-
2
-
(6)

기본주당순이익(손실)
(38)
(110)
(32)
(181)

(2) 가중평균유통보통주식수의 계산내역가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

구 분
기산일
주식수㈜
가중치(일수)
적 수

기초금액
2023-01-01
36,760,142
273
10,035,518,766

전환권행사
2023-03-29
448,430
186
83,407,980

2023/06/30
224,215
93
20,851,995

2023/07/20
224,215
73
16,367,695

2023/08/08
336,322
54
18,161,388

합 계

37,993,324

10,174,307,824

가중평균유통보통주식수 : 10,174,307,824 /273 = 37,268,527

<전분기>

(단위 : 원)

구 분
기산일
주식수(주)
가중치(일수)
적 수

전기이월
2022-01-01
66,900,777
273
18,263,912,121

무상감자
2022-01-01
(33,450,389)
273
(9,131,956,197)

3자배정 유상증자
2022-05-20
699,300
134
93,706,200

전환권 행사
2022-06-10
144,092
113
16,282,396

합 계

34,293,780

9,241,944,520

-가중평균유통보통주식수 : 6,086,916,760/181=33,629,374

(3) 희석주당순손익은 반희석효과로 인하여 기재하지 아니하였습니다.

32. 우발상황과 약정사항(1) 사용이 제한된 금융자산보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목
거래처
당분기
전 기
사용제한내역

단기금융상품
KEB하나은행
12,400,000
12,400,000
법인카드 담보

장기금융상품
우리은행 등
4,000,000
4,000,000
당좌개설보증금

합 계

16,400,000
16,400,000

(2) 담보제공 자산보고기간종료일 현재 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목
종 류
설정권자
담보제공목적
장부금액
설정금액

유형자산
토지 및 건물
신한은행
차입금 담보
2,645,258,091
2,856,000,000

투자부동산
집합건물
코리아신탁
전환사채 담보
3,720,346,350
1,950,000,000

합 계
6,365,604,441
4,806,000,000

(3) 보험가입자산 내용보고기간종료일 현재 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보험가입자산
보험종류
보험회사
보험금액

건물 및 구축물
재산종합보험
DB손해보험 등
10,046,187,955

상기 보험금은 금융기관 및 거래처로부터 질권이 설정되어 있습니다.

(4) 금융기관 약정사항보고기간종료일 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
금융기관
한도금액
대출금액

연대보증
신한은행
1,000,000,000
1,000,000,000

연대보증
신한은행
1,380,000,000
1,380,000,000

합 계
2,380,000,000
2,380,000,000

(5) 제공받은 지급보증

(단위 : 원)

보증제공처
지급보증종류
보증금액

서울보증보험
이행보증 등
1,340,350,000

(6) 계류중인 소송사건 해당사항 없습니다.

33. 위험관리(1) 금융위험관리연결실체는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.

1) 신용위험관리연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하며, 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도를 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.한편, 연결실체가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 보고기간 종료일 현재 금융자산으로 인식된 장부금액으로 한정되며, 신용위험에 대한 최대노출금액은 장부금액과 동일합니다.

2) 유동성위험관리연결실체는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
6개월이하
6개월~12개월
1년~3년
3년초과
합계

매입채무
352,638,634
-
-
-
352,638,634

기타유동채무
341,986,367
5,000,000
-
-
346,986,367

단기차입금
-
1,000,000,000
-
-
1,000,000,000

유동성장기부채
-
1,380,000,000
-
-
1,380,000,000

사채(*)
1,518,750,000
-
-
-
1,518,750,000

금융리스부채
219,829,762
217,825,423
821,990,240
619,526,993
1,879,172,418

기타비유동채무
114,964,080
5,130,163
22,295,454
10,191,583
152,581,280

합 계
2,548,168,843
2,607,955,586
844,285,694
629,718,576
6,630,128,699

(*1) 사채의 장부금액은 사채원금 및 상환할증금에서 전환권조정을 공제한 금액이며, 예상만기에 따른 상환금액에는 약정이자 및 조기상환에 따른 보장이자가 포함되어 있습니다.

3) 시장위험연결실체는 환율과 이자율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.

- 외환위험관리보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결실체의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당분기
전기

현금및현금성자산
매출채권
현금및현금성자산
매출채권

USD
1,417

1,617
-

JPY
36,188,103

38,031,882
-

CNY

400,527,762
-
340,569,822

연결실체는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당분기
전기

10%상승
10%하락
10%상승
10%하락

USD
142
(142)
162
(162)

JPY
3,618,811
(3,618,811)
3,803,188
(3,803,188)

CNY
40,052,777
(40,052,777)
34,056,982
(34,056,982)

- 이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 변동금리 대여금과 차입금 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전기

단기차입금
1,000,000,000
1,000,000,000

이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전기

1%상승
1%하락
1%상승
1%하락

이자비용
10,000,000
(10,000,000)
10,000,000
(10,000,000)

(2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결실체의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전 기

총차입금
3,781,168,629
3,515,270,571

차감: 현금및현금성자산
4,986,975,510
2,870,531,017

순부채
-
644,739,554

자본총계
21,117,885,785
23,795,678,462

총자본
21,117,885,785
24,440,418,016

자본조달비율
0.00%
2.64%

34. 현금흐름표

(1) 당분기순이익에 대한 조정과 영업활동 자산 및 부채의 증감

(단위:원)

구 분
당분기
전분기

당기순이익(손실)에 대한 조정
2,972,539,471
4,075,789,701

퇴직급여
68,873,631
157,069,727

이자비용
365,178,133
631,271,384

외화환산손실
-
3,343,221

대손상각비
2,694,427,443
774,763,898

기타의대손상각비(금융)
30,417,145
13,043,836

대손충당금환입
-
(60,000,000)

감가상각비
481,675,345
446,411,601

무형자산상각비
1,991,140
1,115,988

재고자산평가손실
50,079,266
163,944,255

당기손익-공정가치금융자산평가손실
111,352,560
-

잡손실
-
2,816,919

리스해지손실
13,530,000
-

사채상환손실
-
309,784,363

유형자산처분손실
14,052,562
1,139,852

투자자산손상차손
-
110,998,230

지분법손익
99,462,289
865,183,966

관계기업처분손실
-
1,302,876,210

리스해지이익
(7,782,830)
(46,783)

외화환산이익
-
(30,117,852)

사채상환이익
-
(85,491,387)

종속기업처분이익
(27,308,932)
(144,030,016)

파생금융부채평가이익
-
-

파생금융자산평가이익
(244,458,374)
(126,521,486)

이자수익
(182,619,846)
(76,969,562)

당기손익-공정가치금융자산평가이익
(50,000,000)
(43,147,049)

당기손익-공정가치금융자산처분이익
-
(10,000,000)

관계기업투자주식처분이익
(285,080,607)
-

관계기업투자주식처분손실
-
-

유형자산처분이익
(7,461,672)
-

재고자산평가손실환입
(8,640,032)
-

잡이익
(92,015,000)
(3,000,000)

법인세비용
(53,132,750)
(128,649,614)

영업활동 자산 및 부채의 증감
795,895,220
1,044,078,806

매출채권의 감소(증가)
167,438,889
445,786,963

대출채권의 감소(증가)
300,000,000
-

미수수익의 감소(증가)
-
428,280,330

미수금의 감소(증가)
59,136,996
198,504,949

선급금의 감소(증가)
(31,975,662)
107,787,895

선급비용의 감소(증가)
59,892,169
(3,515,026)

부가세대급금의 감소(증가)
788,047
-

재고자산의 감소(증가)
48,168,961
(801,479,151)

매입채무의 증가(감소)
(167,789,956)
476,104,074

미지급금의 증가(감소)
(2,038,670)
113,677,620

장기성미지급금의 증가(감소)
(1,618,720)
-

미지급비용의 증가(감소)
(44,400,732)
76,545,582

선수금의 증가(감소)
585,589,458
-

예수금의 증가(감소)
(10,616,520)
13,040,940

부가세예수금의 증가(감소)
-
164,754

반품충당부채의 증가(감소)
(50,871,053)
-

복구충당부채의 증가(감소)
(23,700,000)
-

퇴직금의 지급
(26,107,987)
(18,241,722)

사외적립자산의 감소(증가)
(66,000,000)
7,421,598

(2) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래

(단위:원)

구 분
당분기
전분기

전환권의 행사
1,145,591,152
218,783,528

장기차입금의 유동성대체
1,380,000,000
-

전환사채에서 유동성사채로 대체
-
1,221,133,668

단기대여금에서 장기대여금으로 대체
-
-

전환사채/관계기업투자 대체
-
-

리스부채의 유동성대체
133,042,634
75,721,570

투자부동산 대체
-
-

관계기업투자주식 출자금 회수(주식취득)
956,619,720
-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.<당분기>

구 분
기 초
재무활동 현금흐름에서 발생한 변동
비현금 변동
기말

유동성대체
전환사채의 전환
상각비용 등
기타

단기차입금
1,000,000,000
-
-
-

-
1,000,000,000

유동성전환사채
1,135,270,571
1,464,112,160
-
(1,145,591,152)
130,957,195
(183,580,145)
1,401,168,629

유동성장기부채
-
-
1,380,000,000

1,380,000,000

장기차입금
1,380,000,000
-
(1,380,000,000)
-
-
-
-

비유동성전환사채
-
-
-
-
-
-
-

리스부채
1,121,232,301
(285,098,839)
-
-
104,441,049
560,803,316
1,501,377,827

임대보증금
80,000,000
30,000,000
-
-
-
-
110,000,000

합계
4,716,502,872
1,209,013,321
-
(1,145,591,152)
235,398,244
377,223,171
5,392,546,456

<전기말>

구 분
기 초
재무활동 현금흐름에서 발생한 변동
비현금 변동
기 말

유동성대체
전환사채의 전환
상각비용 등
기타

단기차입금
1,000,000,000
-
-
-

-
1,000,000,000

유동성전환사채
8,372,168,036
(5,255,495,166)
1,221,133,668
(2,470,904,059)
351,122,382
(1,082,754,290)
1,135,270,571

장기차입금
1,380,000,000
-
-
-
-
-
1,380,000,000

비유동성전환사채
1,167,933,863
-
(1,221,133,668)
-
53,199,805
-
-

리스부채
440,382,467
(324,287,290)
-
-
1,005,137,124
-
1,121,232,301

임대보증금
60,000,000
20,000,000
-
-
-
-
80,000,000

합 계
12,420,484,366
(5,559,782,456)
-
(2,470,904,059)
1,409,459,311
(1,082,754,290)
4,716,502,872

35. 보고기간 후 사건해당사항 없음.

4. 재무제표

재무상태표

제 42 기 3분기말 2023.09.30 현재

제 41 기 2022.12.31 현재

제 40 기 2021.12.31 현재

(단위 : 원)

구분

제 42 기 3분기말

제 41 기

제 40 기

자산

유동자산

8,754,598,633

10,691,441,501

21,851,733,477

현금및현금성자산

4,888,162,974

2,461,601,189

10,951,227,268

단기금융상품

12,400,000

12,400,000

12,400,000

매출채권

1,932,322,956

4,687,186,162

5,556,207,232

재고자산

646,228,019

846,286,661

1,323,419,210

기타유동채권

802,947,798

2,284,833,710

3,185,241,082

기타유동자산

155,663,121

399,133,779

823,238,685

파생금융자산
316,873,765

비유동자산

16,669,785,694

16,645,804,627

20,041,141,045

장기금융상품

2,413,576

2,211,290

1,406,128

당기손익-공정가치 측정 금융자산

845,267,160

919,782,539

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

3,244,999,229

3,244,999,229

4,697,150,000

종속기업 및 관계기업투자

3,400,155,807

4,390,155,807

7,041,677,089

투자부동산

5,597,632,122

5,632,613,520

5,834,776,817

유형자산

722,585,514

692,020,013

574,988,880

무형자산

10,466,841

7,968,092

3,358,798

기타비유동채권

1,467,558,410

1,319,105,960

415,369,670

사용권자산

1,378,707,035

1,356,730,716

552,631,124

자산총계

25,424,384,327

27,337,246,128

41,892,874,522

부채

유동부채

2,966,944,803

2,326,966,871

8,971,479,749

매입채무

352,638,634

520,428,590

157,408,723

유동성사채

1,401,168,629

1,135,270,571

8,372,168,036

파생금융부채

-

38,362,259

기타유동채무

314,103,140

281,339,843

193,369,236

기타유동부채

589,714,199

24,072,781

11,940,100

유동리스부채

300,260,075

297,505,837

198,231,395

기타충당부채

4,231,413

55,102,466

유동금융보증부채

4,828,713

13,246,783

비유동부채

1,283,111,972

1,406,653,725

1,611,444,028

전환사채

1,167,933,863

기타비유동채무

152,581,280

80,000,000

60,000,000

확정급여부채

149,989,500

187,490,009

72,960,705

비유동리스부채

961,375,505

926,095,921

257,790,716

금융보증부채

1,637,339

24,184,578

기타충당부채

19,165,687

211,430,456

28,574,166

부채총계

4,250,056,775

3,733,620,596

10,582,923,777

자본

자본금

18,996,662,000

18,380,071,000

33,450,388,500

자본잉여금

85,888,850,931

85,164,773,576

83,979,318,146

기타자본구성요소

(453,848,677)

(453,848,677)

(438,552,924)

기타포괄손익누계액

1,014,644,926

1,012,099,927

2,119,327,536

이익잉여금(결손금)

(84,271,981,628)

(80,499,470,294)

(87,800,530,513)

자본총계

21,174,327,552

23,603,625,532

31,309,950,745

자본과부채총계

25,424,384,327

27,337,246,128

41,892,874,522

포괄손익계산서

제 42 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 41 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 40 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

(단위 : 원)

제 42 기 3분기

제 41 기

제 40 기

수익(매출액)

6,639,746,844

11,399,104,432

11,171,692,982

매출원가

4,775,896,759

10,463,270,725

10,206,211,515

매출총이익

1,863,850,085

935,833,707

965,481,467

판매비와관리비

6,731,541,820

7,239,356,835

5,075,969,181

영업이익(손실)

(4,867,691,735)

(6,303,523,128)

(4,110,487,714)

금융수익

522,072,344

738,548,354

1,534,065,362

금융비용

433,617,282

1,724,594,755

1,933,280,671

기타영업외수익

1,018,094,380

751,378,917

760,416,567

기타영업외비용

73,101,395

2,497,606,771

10,254,519,362

법인세비용차감전순이익(손실)

(3,834,243,688)

(9,035,797,383)

(14,003,805,818)

법인세비용

(53,132,750)

355,245,631

(614,582,753)

계속사업이익(손실)

(3,781,110,938)

(9,391,043,014)

(13,389,223,065)

당기순이익(손실)

(3,781,110,938)

(9,391,043,014)

(13,389,223,065)

기타포괄손익

11,144,603

(1,140,318,876)

1,756,154,111

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목

11,144,603

(1,140,318,876)

1,756,154,111

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

2,544,999

(1,107,227,609)

1,755,053,651

확정급여채무재측정요소

8,599,604

(33,091,267)

1,100,460

총포괄손익

(3,769,966,335)

(10,531,361,890)

(11,633,068,954)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(101)

(275)

(407)

계속사업기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(101)

(275)

(407)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(101)

(275)

(407)

자본변동표

제 42 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 41 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 40 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

(단위 : 원)

자본

자본금

자본잉여금

기타자본구성요소

기타포괄손익누계액

이익잉여금

자본 합계

2021.01.01 (기초자본)

31,392,775,500

80,628,907,989

(438,552,924)

364,273,885

(74,412,407,908)

37,534,996,542

당기순이익(손실)

(13,389,223,065)

(13,389,223,065)

확정급여채무재측정요소

1,100,460

1,100,460

유상증자

2,057,613,000

2,927,589,050

4,985,202,050

무상감자

전환사채의 발행

422,821,107

422,821,107

전환사채의 상환

전환권의 행사

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익

1,755,053,651

1,755,053,651

기타포괄손익

2021.12.31 (기말자본)

33,450,388,500

83,979,318,146

(438,552,924)

2,119,327,536

(87,800,530,513)

31,309,950,745

2022.01.01 (기초자본)

33,450,388,500

83,979,318,146

(438,552,924)

2,119,327,536

(87,800,530,513)

31,309,950,745

당기순이익(손실)

(9,391,043,014)

(9,391,043,014)

확정급여채무재측정요소

(33,091,267)

(33,091,267)

유상증자

349,650,000

646,866,980

996,516,980

무상감자

(16,725,194,500)

(15,295,753)

16,725,194,500

(15,295,753)

전환사채의 발행

전환사채의 상환

(613,850,839)

(613,850,839)

전환권의 행사

1,305,227,000

1,152,439,289

2,457,666,289

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익

(1,107,227,609)

(1,107,227,609)

기타포괄손익

2022.12.31 (기말자본)

18,380,071,000

85,164,773,576

(453,848,677)

1,012,099,927

(80,499,470,294)

23,603,625,532

2023.01.01 (기초자본)
18,380,071,000
85,164,773,576
(453,848,677)
1,012,099,927
(80,499,470,294)
23,603,625,532

당기순이익(손실)

(3,781,110,938)
(3,781,110,938)

확정급여채무 재측정 요소

8,599,604
8,599,604

전환사채의 발행

202,492,469

202,492,469

전환권의 행사
616,591,000
521,584,886

1,138,175,886

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익

2,544,999

2,544,999

2023.09.30 (기말자본)
18,996,662,000
85,888,850,931
(453,848,677)
1,014,644,926
(84,271,981,628)
21,174,327,552

현금흐름표

제 42 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지

제 41 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 40 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

(단위 : 원)

제 42 기 3분기

제 41 기

제 40 기

영업활동현금흐름

93,776,672

(3,283,733,634)

(7,778,136,445)

계속사업순이익(손실)

(3,781,110,938)

(9,391,043,014)

(13,389,223,065)

당기순이익(손실)조정을 위한 조정

2,727,332,087

6,911,140,555

12,763,149,650

영업활동자산ㆍ부채의증감

952,969,219

(971,240,675)

(7,232,353,252)

이자수취

59,075,134

447,272,205

202,583,301

이자지급

(23,696,460)

(283,472,882)

(41,726,027)

법인세환급(납부)

159,207,630

3,610,177

(123,670,392)

배당금수취(영업)

43,103,340

투자활동현금흐름

1,157,966,002

(576,578,446)

(4,464,559,371)

당기손익-공정가치 금융자산의 처분

50,000,000

1,020,000,000

0

단기금융리스채권의 감소

14,550,125

단기대여금의 감소

1,200,000,000

1,400,000,000

13,840,000

장기대여금의 감소

115,000,000

2,160,000,000

장기금융상품의 감소
305,612

종속기업 및 관계기업투자의 처분

263,996,948

10,000,000

1,606,000,000

유형자산의 처분

24,113,637

1,893,833,391

636,364

보증금의 감소

64,200,000

49,457,000

13,430,000

당기손익-공정가치 금융자산의 취득

(1,000,000,000)

(1,200,000,000)

단기대여금의 증가

0

(300,000,000)

장기금융상품의 증가

(507,898)

(805,162)

(1,406,128)

장기대여금의 증가

(1,000,000,000)

종속기업 및 관계기업투자주식의 취득

(1,000,000,000)

(1,200,000,000)

투자부동산의 취득

0

(4,698,812,660)

유형자산의 취득

(208,679,628)

(1,812,872,855)

(514,168,072)

무형자산의 취득

(4,470,669)

(6,277,120)

(400,000)

보증금의 증가

(230,992,000)

(244,913,700)

(358,229,000)

재무활동현금흐름

1,174,819,111

(4,629,313,999)

10,152,747,282

단기차입금의 증가

2,500,000,000

0

유상증자

996,516,980

4,985,202,050

자기주식의 처분

787

임대보증금의 증가

40,000,000

20,000,000

40,000,000

전환사채의 발행

1,464,112,160

0

8,500,000,000

단기차입금의 감소

(2,500,000,000)

유동성장기부채의 상환

0

장기차입금의 상환

0

전환사채의 상환

(5,255,495,166)

(3,143,269,698)

전환권 행사

(7,413,610)

(13,232,370)

무상감자

(15,296,540)

리스부채의 감소

(311,879,439)

(361,807,690)

(229,185,070)

임대보증금의 감소
(10,000,000)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

0

0

중단사업으로 인한 현금흐름

0

0

현금및현금성자산의순증가(감소)

2,426,561,785

(8,489,626,079)

(2,089,948,534)

기초현금및현금성자산

2,461,601,189

10,951,227,268

13,041,175,802

기말현금및현금성자산

4,888,162,974

2,461,601,189

10,951,227,268

5. 재무제표 주석

제 42 (당)기 3분기 2023년 09월 30일 현재

제 41 (전)기 2022년 12월 31일 현재

바이온 주식회사

1. 일반사항바이온주식회사(이하 "당사")는 1983년 11월에 설립되어 화장품 제조판매업 및 부자재 생산, 자동차부품 유통을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 1997년 8월 6일 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 당사의 본사는 충청북도 청주시 청원구 오창읍 양청송대길 10, 301호(청주미래누리터)에 위치하고 있습니다.보고기간종료일 현재 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명
주식수
지분율(%)

더블유글로벌1호조합
2,860,323
7.53%

김병준
700,113
1.84%

(주)미래셀바이오
440,528
1.16%

바이온주식회사
10,980
0.03%

기타소액주주 등
33,981,380
89.44%

합계
37,993,324
100.00%

2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준

분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.(1) 회계정책의 변경과 공시1)당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사가 2023년 1월1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1001호'재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를'유의적인' 회계정책에서'중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(나) 기업회계기준서 제1008호'회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)

개정 기준서는'회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다(다) 기업회계기준서 제1012호'법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(라) 기업회계기준서 제1001호' 재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1001호'재무제표 표시' 개정- 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 재무제표 작성기준1) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다2) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하"기능통화")로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 당사의 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인'원'으로 표시하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품의 범주 및 공정가치(1) 금융자산보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

상각후원가측정 금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
합계
상각후원가측정 금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
합계

유동자산

현금및현금성자산
4,888,162,974
-
-
4,888,162,974
2,461,601,189
-
-
2,461,601,189

단기금융상품
12,400,000
-
-
12,400,000
12,400,000
-
-
12,400,000

매출채권
1,932,322,956
-
-
1,932,322,956
4,687,186,162
-
-
4,687,186,162

기타유동채권
802,947,798
-
-
802,947,798
2,284,833,710
-
-
2,284,833,710

파생금융자산
-
316,873,765
-
316,873,765
-
-
-
-

소 계
7,635,833,728
316,873,765
-
7,952,707,493
9,446,021,061
-
-
9,446,021,061

비유동자산

장기금융상품
2,413,576
-
-
2,413,576
2,211,290
-
-
2,211,290

당기손익-공정가치 측정 금융자산
-
845,267,160
-
845,267,160
-
-
-
-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
-
-
3,244,999,229
3,244,999,229
-
-
3,244,999,229
3,244,999,229

기타비유동채권
1,467,558,410

1,467,558,410
1,319,105,960
-
-
1,319,105,960

소 계
1,469,971,986
845,267,160
3,244,999,229
5,560,238,375
1,321,317,250
-
3,244,999,229
4,566,316,479

합 계
9,105,805,714
1,162,140,925
3,244,999,229
13,512,945,868
10,767,338,311
-
3,244,999,229
14,012,337,540

(2) 금융부채보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

상각후원가측정 금융부채
파생금융부채
합계
상각후원가측정 금융부채
파생금융부채
합계

유동부채

매입채무
352,638,634
-
352,638,634
520,428,590
-
520,428,590

유동성사채
1,401,168,629
-
1,401,168,629
1,135,270,571
-
1,135,270,571

기타유동채무
314,103,140
-
314,103,140
281,339,843
-
281,339,843

유동리스부채
300,260,075
-
300,260,075
297,505,837
-
297,505,837

유동금융보증부채
4,828,713

4,828,713
13,246,783
-
13,246,783

소 계

비유동부채

기타비유동채무
152,581,280
-
152,581,280
80,000,000
-
80,000,000

장기리스부채
961,375,505
-
961,375,505
926,095,921
-
926,095,921

금융보증부채
-

-
1,637,339
-
1,637,339

소 계
1,113,956,785
-
1,113,956,785
1,007,733,260
-
1,007,733,260

합 계
3,486,955,976
-
3,486,955,976
3,255,524,884
-
3,255,524,884

(3) 금융상품의 범주별 순손익

금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위 : 원)

구 분
금융자산
금융부채

상각후원가측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
합 계
상각후원가측정 금융부채
파생금융부채
합계

이자수익(비용)
199,059,444
-
-
199,059,444
(280,912,360)
-
(280,912,360)

외화환산관련 손익
6,390,268
-
-
6,390,268
-
-
-

대손충당금환입(대손상각비)
(2,618,974,672)
-
-
(2,618,974,672)
-
-
-

사채발행 및 상환손실
-
-
-
-
-
-
-

당기손익-공정가치금융자산 관련 손익
-
(61,352,560)
-
(61,352,560)
-
-
-

파생금융부채 관련 손익
-
244,458,374
-
244,458,374
-
-
-

합 계
(2,413,524,960)
183,105,814
-
(2,230,419,146)
(280,912,360)
-
(280,912,360)

<전분기>

(단위 : 원)

구 분
금융자산
금융부채

상각후원가측정 금융자산
당기손익-공정가치 측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
합 계
상각후원가측정 금융부채
파생금융부채
합계

이자수익(비용)
93,227,551
-
-
93,227,551
(608,760,614)
-
(608,760,614)

외화환산관련 손익
50,200,018
-
-
50,200,018
-
-
-

대손충당금환입(대손상각비)
(676,483,272)
-
-
(676,483,272)
-
-
-

사채발행 및 상환손익
-
-
-
-
(224,292,976)
-
(224,292,976)

파생금융자산 관련 손익
-
126,521,486
-
126,521,486
-
-
-

당기손익-공정가치금융자산평가손익
-
53,147,049
-
53,147,049
-
-
-

합 계
(533,055,703)
179,668,535
-
(353,387,168)
(833,053,590)
-
(833,053,590)

(4) 공정가치1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종 류
당분기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

<금융자산>

유동자산

현금및현금성자산
4,888,162,974
4,888,162,974
2,461,601,189
2,461,601,189

단기금융상품
12,400,000
12,400,000
12,400,000
12,400,000

매출채권
1,932,322,956
1,932,322,956
4,687,186,162
4,687,186,162

기타유동채권
802,947,798
802,947,798
2,284,833,710
2,284,833,710

파생금융자산
316,873,765
316,873,765
-
-

소 계
7,952,707,493
7,952,707,493
9,446,021,061
9,446,021,061

비유동자산

장기금융상품
2,413,576
2,413,576
2,211,290
2,211,290

당기손익-공정가치 측정 금융자산
845,267,160
845,267,160
-
-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
3,244,999,229
3,244,999,229
3,244,999,229
3,244,999,229

기타비유동채권
1,467,558,410
1,467,558,410
1,319,105,960
1,319,105,960

소 계
5,560,238,375
5,560,238,375
4,566,316,479
4,566,316,479

합 계
13,512,945,868
13,512,945,868
14,012,337,540
14,012,337,540

<금융부채>

유동부채

매입채무
352,638,634
352,638,634
520,428,590
520,428,590

유동성사채
1,401,168,629
1,401,168,629
1,135,270,571
1,135,270,571

파생금융부채
-
-
-
-

기타유동채무
314,103,140
314,103,140
281,339,843
281,339,843

유동리스부채
300,260,075
300,260,075
297,505,837
297,505,837

유동금융보증부채
4,828,713
4,828,713
13,246,783
13,246,783

소 계

비유동부채

기타비유동채무
152,581,280
152,581,280
80,000,000
80,000,000

비유동리스부채
961,375,505
961,375,505
926,095,921
926,095,921

금융보증부채
-
-
1,637,339
1,637,339

소 계
1,113,956,785
1,113,956,785
1,007,733,260
1,007,733,260

합 계
3,486,955,976
3,486,955,976
3,255,524,884
3,255,524,884

2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치

① 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산ㆍ부채는 없습니다.

수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.

수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치 수준3으로 분류되는 자산ㆍ부채는 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 종속기업투자및관계기업투자, 파생금융부채 등이 있습니다.자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

② 보고기간종료일 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

공정가치
수준 1
수준 2
수준 3
공정가치
수준 1
수준 2
수준 3

금융자산

당기손익-공정가치금융자산
845,267,160
845,267,160
-
-
-
-
-
-

기타포괄손익-공정가치금융자산
3,244,999,229
-
-
3,244,999,229
3,244,999,229
-
-
3,244,999,229

파생금융자산
316,873,765
-
-
316,873,765
-
-
-
-

합 계
4,407,140,154
845,267,160
-
3,561,872,994
3,244,999,229
-
-
3,244,999,229

3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시① 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위 : 원)

구분
공정가치
가치평가기법
투입변수
유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수
유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위

<자산>

기타포괄손익-공정가치금융자산(*)
3,244,999,229
현금흐름 할인모형
성장율, 할인율
성장율, 할인율, 기초자산의 가격
성장율: 0.00%할인율: 13.62%

파생금융자산
316,873,765
T-F and Hull 모형을 이용해 산출, 부여비율 반영
주식가격, 주가변동성, 할인율
주식가격, 주가변동성
주식가격: 1,782원주가변동성: 37.78%

(*) 당사는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가조정을 검토하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 해당자산의 유의적인 변동이 없다고 판단하여 당분기말 장부금액은 전기말 공정가치평가금액으로 계상하였습니다.

<전기>

(단위 : 원)

구분
공정가치
가치평가기법
투입변수
유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수
유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수의 범위

<자산>

당기손익-공정가치금융자산
-
현금흐름 할인모형, 위험조정 할인모형
성장율, 할인율
성장율, 할인율, 기초자산의 가격
성장율: 0.00%할인율: 19.90%

기타포괄손익-공정가치금융자산
3,244,999,229
현금흐름 할인모형
성장율, 할인율
성장율, 할인율, 기초자산의 가격
성장율: 0.00%할인율: 13.62%

② 관측가능하지 않은 투입변수의 변동에 의한 공정가치 측정치의 민감도가.관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치 측정치에 미치는 영향은 다음과같습니다.<당분기>

(단위 : 원)

구분
공정가치
가치평가기법
관측 가능하지 않은 투입변수
관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향

<자산>

금융자산

기타포괄손익-공정가치금융자산
3,244,999,229
현금흐름 할인모형
성장율, 할인율
성장율 상승에 따라 공정가치 상승, 할인율 상승에 따라 공정가치 하락

파생금융자산
316,873,765
T-F and Hull 모형을 이용해 산출, 부여비율 반영
주식가격, 주가변동성
주가변동성과 주식가격에 따라 공정가치 변동

<전기>

(단위 : 원)

구분
공정가치
가치평가기법
관측 가능하지 않은 투입변수
관측가능하지 않은 투입변수가 공정가치 측정에 미치는 영향

<자산>

금융자산

당기손익-공정가치금융자산
-
현금흐름 할인모형, 위험조정 할인모형
성장율, 할인율, 기초자산가격
성장율 상승에 따라 공정가치 상승, 할인율 상승에 따라 공정가치 하락, 기초자산가격에 따라 공정가치변동

기타포괄손익-공정가치금융자산
3,244,999,229
현금흐름 할인모형
성장율, 할인율
성장율 상승에 따라 공정가치 상승, 할인율 상승에 따라 공정가치 하락

나. 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 금융자산과 금융부채의 공정가치 측정치에 미치는 효과는 다음과 같습니다.<당분기>

(단위 : 원)

구분
공정가치
변동효과의 계산방법
공정가치 변동 효과

당기손익
기타포괄손익

유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동

<자산>

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(지분증권)
3,244,999,229
할인율을 1.0% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출
-
-
196,367,771
(188,074,229)

파생금융자산
316,873,765
주가변동성과 주가를10% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출
20,562,387
(11,177,828)
-
-

<전기>

(단위 : 원)

구분
공정가치
변동효과의 계산방법
공정가치 변동 효과

당기손익
기타포괄손익

유리한 변동
불리한 변동
유리한 변동
불리한 변동

<자산>

당기손익-공정가치금융자산
-
할인율을 0.5% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출
-
-
-
-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(지분증권)
3,244,999,229
할인율을 1.0% 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출
-
-
196,367,771
(188,074,229)

4) 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산과 부채보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
장부금액
공정가치

수준1
수준2
수준3
합계

<금융자산>

유동자산

현금및현금성자산
4,888,162,974
4,888,162,974
-
-
4,888,162,974

단기금융상품
12,400,000
12,400,000
-
-
12,400,000

매출채권
1,932,322,956
-
-
1,932,322,956
1,932,322,956

기타유동채권
802,947,798
-
-
802,947,798
802,947,798

소 계
7,635,833,728
4,900,562,974
-
2,735,270,754
7,635,833,728

비유동자산

장기금융상품
2,413,576
2,413,576
-
-
2,413,576

기타비유동채권
1,467,558,410
-
-
1,467,558,410
1,467,558,410

소 계
1,469,971,986
2,413,576
-
1,467,558,410
1,469,971,986

합 계
9,105,805,714
4,902,976,550
-
4,202,829,164
9,105,805,714

<금융부채>

유동부채

매입채무
352,638,634
-
-
352,638,634
352,638,634

유동성사채
1,401,168,629
-
-
1,401,168,629
1,401,168,629

기타유동채무
314,103,140
-
-
314,103,140
314,103,140

유동리스부채
300,260,075
-
-
300,260,075
300,260,075

유동금융보증부채
4,828,713

4,828,713
4,828,713

소 계
2,372,999,191
-
-
2,372,999,191
2,372,999,191

비유동부채

전환사채
-
-
-
-
-

기타비유동채무
152,581,280
-
-
152,581,280
152,581,280

비유동리스부채
961,375,505
-
-
961,375,505
961,375,505

금융보증부채
-
-
-
-
-

소 계
1,113,956,785
-
-
1,113,956,785
1,113,956,785

합 계
3,486,955,976
-
-
3,486,955,976
3,486,955,976

5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

예 금
4,888,162,974
2,461,601,189

6. 장단기금융상품(상각후원가 측정 금융자산)

(1) 보고기간종료일 현재 단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

정기예금
12,400,000
12,400,000

(2) 보고기간종료일 현재 장기금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

저축성보험
2,413,576
2,211,290

7. 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 당기손익-공정가치 측정금융자산 내역보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

복합금융상품(*1)
-
-

지분증권(*2)
845,267,160
-

채무증권(*3)
-
-

합 계
845,267,160
-

(*1)복합금융상품의 내용보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 복합금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
지분율(%)
당분기말
전기말

취득원가
공정가치
장부가액
장부가액

㈜투디지트
1.85
1,000,000,000
-
-
-

㈜스페이스그룬
-
150,000,000
-
-
-

합 계

1,150,000,000
-
-
-

(*2)지분증권의 내용보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

지분율(%)
취득원가
공정가치
장부금액
장부금액

㈜디지캡
1.76%
956,619,720
845,267,160
845,267,160
-

(*3) 채무증권의 내용보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
보장수익률(%)
만기
당기
전기

원 가
장부금액
원 가
장부금액

㈜스킨에이지
4.00
2019-07-08
1,000,000,000
-
1,000,000,000
-

(2) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위 : 원)

구 분
기초금액
취득
처분
평가
대체
기말금액

복합금융상품
-
-
(50,000,000)
50,000,000
-
-

지분증권
-
956,619,720
-
(111,352,560)
-
845,267,160

채무증권
-
-
-
-
-
-

합 계
-
956,619,720
(50,000,000)
(61,352,560)
-
845,267,160

<전기>

(단위 : 원)

구 분
기초금액
취득
처분
평가
대체
기말금액

복합금융상품
919,782,539
-
-
(919,782,539)
-
-

지분증권
-
-
-
-
-
-

채무증권
-
1,000,000,000
(1,000,000,000)
-
-
-

합 계
919,782,539
1,000,000,000
(1,000,000,000)
(919,782,539)
-
-

8. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 내역보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

지분율(%)
취득원가
공정가치
장부금액
장부금액

㈜광명하나바이온
14
700,000,000
3,244,999,229
3,244,999,229
3,244,999,229

(2) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위 : 원)

구 분
기초금액
취득
처분
평가
대체
기말금액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
3,244,999,229
-
-
-
-
3,244,999,229

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 기업회계기준서 제 1109호에 근거하여 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분후 기타포괄-공정가치금융자산평가손익누계액을 기타포괄손익누계액으로 분류 또는 이익잉여금으로 계정 재분류 하는 회계정책을회사가 선택하였습니다.

<전기>

(단위 : 원)

구 분
기초금액
취득
처분
평가
대체
기말금액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
4,697,150,000
-
-
(1,452,150,771)
-
3,244,999,229

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 기업회계기준서 제 1109호에 근거하여 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분후 기타포괄-공정가치금융자산평가손익누계액을 기타포괄손익누계액으로 분류 또는 이익잉여금으로 계정 재분류 하는 회계정책을회사가 선택하였습니다.

9. 파생상품(1) 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

파생금융자산(*)
316,873,765
-

(*) 전환사채에 내재되어 있는 매도청구권으로 내재파생상품의 분리요건을 충족하여 별도로 분리하여 공정가치로 인식하고 변동분은 당기손익으로 인식하고 있습니다.(2) 파생상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전기

자산
부채
자산
부채

기초
-
-
-
38,362,259

취득
72,415,391
-
-
-

평가
244,458,374
-
-
-

처분
-
-
-
(38,362,259)

기말
316,873,765
-
-
-

10. 매출채권 및 기타채권

(1) 매출채권 및 기타채권의 내역보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전기

원 가
대손충당금
현재가치할인차금
장부금액
원 가
대손충당금
현재가치할인차금
장부금액

매출채권
8,931,937,514
(6,999,614,558)
-
1,932,322,956
9,190,931,349
(4,503,745,187)
-
4,687,186,162

기타유동채권

미수금
832,375,922
(605,111,300)
-
227,264,622
1,635,247,307
(1,405,111,300)
-
230,136,007

대출채권(*)
-
-
-
-
1,900,000,000
-
-
1,900,000,000

단기대여금
1,575,882,929
(1,175,882,929)
-
400,000,000
1,175,882,929
(1,175,882,929)
-
-

미수수익
512,604,556
(336,921,380)
-
175,683,176
472,430,979
(317,733,276)
-
154,697,703

소 계
2,920,863,407
(2,117,915,609)
-
802,947,798
5,183,561,215
(2,898,727,505)
-
2,284,833,710

기타비유동채권

장기대여금
1,365,000,000
(465,000,000)
(82,886,119)
817,113,881
1,365,000,000
(465,000,000)
(145,227,574)
754,772,426

장기미수금
3,528,362,493
(3,528,362,493)
-
-
3,528,362,493
(3,528,362,493)
-
-

보증금
1,177,932,529
(527,488,000)
-
650,444,529
1,091,821,534
(527,488,000)
-
564,333,534

소 계
6,071,295,022
(4,520,850,493)
(82,886,119)
1,467,558,410
5,985,184,027
(4,520,850,493)
(145,227,574)
1,319,105,960

합 계
17,924,095,943
(13,638,380,660)
(82,886,119)
4,202,829,164
20,359,676,591
(11,923,323,185)
(145,227,574)
8,291,125,832

(2) 회수기간 분석보고기간종료일 현재 회수기간경과에 따른 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

3개월 이내
285,295,591
4,432,511,567

3개월 초과 6개월 이내
246,075,611
355,418,670

6개월 초과 9개월 이내
52,439,997
-

9개월 초과 12개월 이내
3,950,068,400
672,838,000

12개월 초과 등
4,398,057,915
3,730,163,112

총장부금액
8,931,937,514
9,190,931,349

차감 : 대손충당금
(6,999,614,558)
(4,503,745,187)

순장부금액
1,932,322,956
4,687,186,162

(3) 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내용매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위 : 원)

구 분
매출채권
미수금
대출채권
단기대여금
미수수익
장기대여금
장기미수금
보증금
합계

기초금액
4,503,745,187
1,405,111,300
-
1,175,882,929
317,733,276
465,000,000
3,528,362,493
527,488,000
11,923,323,185

대손상각비
2,599,786,568
-
-
-
19,188,104
-
-
-
2,618,974,672

제각
(103,917,197)
(800,000,000)
-
-
-
-
-
-
(903,917,197)

대손충당금환입
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기말금액
6,999,614,558
605,111,300
-
1,175,882,929
336,921,380
465,000,000
3,528,362,493
527,488,000
13,638,380,660

<전기>

(단위 : 원)

구 분
매출채권
미수금
대출채권
단기대여금
미수수익
장기대여금
장기미수금
보증금
합계

기초금액
3,989,318,125
1,512,111,300
-
1,175,882,929
260,294,983
480,000,000
3,528,362,493
527,488,000
11,473,457,830

대손상각비
561,747,499
-
-
-
70,482,129
-
-
-
632,229,628

제각
(47,320,437)
-
-
-
(13,043,836)
-
-
-
(60,364,273)

대손충당금환입
-
(107,000,000)
-
-
-
(15,000,000)
-
-
(122,000,000)

기말금액
4,503,745,187
1,405,111,300
-
1,175,882,929
317,733,276
465,000,000
3,528,362,493
527,488,000
11,923,323,185

11. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

상품
원 가
1,246,525,908
1,969,240,315

평가충당금
(1,056,494,911)
(1,545,514,767)

장부금액
190,030,997
423,725,548

제품
원 가
435,186,733
548,549,015

평가충당금
-
(315,286,425)

장부금액
435,186,733
233,262,590

원재료
원 가
13,481,136
180,860,524

평가충당금
-
-

장부금액
13,481,136
180,860,524

저장품
원 가
7,529,153
8,437,999

평가충당금
-
-

장부금액
7,529,153
8,437,999

합계
646,228,019
846,286,661

12. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

원가
대손충당금
장부금액
원가
대손충당금
장부금액

기타유동자산

선급급
1,919,940,111
(1,868,216,783)
51,723,328
1,918,376,004
(1,868,216,783)
50,159,221

당기법인세자산
4,738,190
-
4,738,190
163,945,820
-
163,945,820

선급비용
95,768,305
-
95,768,305
165,002,268
-
165,002,268

반품회수권
3,433,298
-
3,433,298
20,026,470
-
20,026,470

합 계
2,023,879,904
(1,868,216,783)
155,663,121
2,267,350,562
(1,868,216,783)
399,133,779

13. 종속기업및관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 종속기업및관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

원 가
장부금액
원 가
장부금액

종속기업
1,299,949,286
325,631,631
4,029,259,286
325,631,631

관계기업
25,135,441,291
3,074,524,176
26,125,441,291
4,064,524,176

합 계
26,435,390,577
3,400,155,807
30,154,700,577
4,390,155,807

(2) 종속기업의 세부내역보고기간종료일 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명
지분율(%)
소재지
당분기말
전기말

원가
장부금액
원가
장부금액

폴리플로어(주)
81.35
대한민국
1,299,949,286
325,631,631
1,299,949,286
325,631,631

바이온메디테크대부㈜
0.00
대한민국
-
-
2,729,310,000
-

합 계

1,299,949,286
325,631,631
4,029,259,286
325,631,631

(3) 관계기업투자의 세부내역보고기간종료일 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명
지분율(%)
소재지
당분기말
전기말

원가
장부금액
원가
장부금액

북경원일차식유한공사
47.00
중국
13,200,000,000
3,074,524,176
13,200,000,000
3,074,524,176

㈜미래셀바이오
23.06
대한민국
11,785,441,291
-
11,785,441,291
-

디센트오토1호조합(*1)
-
대한민국
-
-
990,000,000
990,000,000

(주)케이스타엔터테인먼트
42.86
대한민국
150,000,000
-
150,000,000
-

합계

25,135,441,291
3,074,524,176
26,125,441,291
4,064,524,176

(*1) 전기말 관계기업이었던 디센트오토1호조합은 당분기중 전액 처분되었습니다.

(4) 종속기업및관계기업투자의 변동내역<당분기>

(단위 : 원)

구 분
기초금액
취득
처분
손상차손
대체
기말금액

종속기업
325,631,631
-
-
-
-
325,631,631

관계기업
4,064,524,176
-
(990,000,000)
-
-
3,074,524,176

합 계
4,390,155,807
-
(990,000,000)
-
-
3,400,155,807

<전기>

(단위 : 원)

구 분
기초금액
취득
처분
손상차손
대체
기말금액

종속기업
325,631,631
-
-
-
-
325,631,631

관계기업
6,716,045,458
1,000,000,000
(1,510,000,000)
(2,141,521,282)
-
4,064,524,176

합 계
7,041,677,089
1,000,000,000
(1,510,000,000)
(2,141,521,282)
-
4,390,155,807

1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 손상차손누계액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
취득원가
손상차손누계액
장부금액

폴리플로어(주)
1,299,949,286
(974,317,655)
325,631,631

합 계
1,299,949,286
(974,317,655)
325,631,631

2) 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위 : 원)

구 분
기초금액
취득
처분
손상
기말금액

폴리플로어(주)
325,631,631
-
-
-
325,631,631

합 계
325,631,631
-
-
-
325,631,631

<전기>

(단위 : 원)

구 분
기초금액
취득
처분
손상
기말금액

폴리플로어(주)
325,631,631
-
-
-
325,631,631

바이온메디테크대부㈜
-
-
-
-
-

합 계
325,631,631
-
-
-
325,631,631

3) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 손상차손누계액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
취득원가
손상차손누계액
장부금액

북경원일차식유한공사
13,200,000,000
(10,125,475,824)
3,074,524,176

㈜미래셀바이오
11,785,441,291
(11,785,441,291)
-

(주)케이스타엔터테인먼트
150,000,000
(150,000,000)
-

합 계
25,135,441,291
(22,060,917,115)
3,074,524,176

4) 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위 : 원)

구 분
기초금액
취득
처분
손상차손
기말금액

북경원일차식유한공사
3,074,524,176
-
-
-
3,074,524,176

㈜미래셀바이오
-
-
-
-
-

(주)케이스타엔터테인먼트
-
-
-
-
-

디센트오토1호조합
990,000,000

(990,000,000)
-
-

합 계
4,064,524,176
-
(990,000,000)
-
3,074,524,176

<전기>

(단위 : 원)

구 분
기초금액
취득
처분
손상차손
기말금액

북경원일차식유한공사
4,056,384,049
-
-
(981,859,873)
3,074,524,176

㈜미래셀바이오
1,159,661,409
-
-
(1,159,661,409)
-

안티에이징
1,500,000,000
-
(1,500,000,000)
-
-

(주)케이스타엔터테인먼트
-
-
-
-
-

디센트오토1호조합
-
1,000,000,000
(10,000,000)
-
990,000,000

합 계
6,716,045,458
1,000,000,000
(1,510,000,000)
(2,141,521,282)
4,064,524,176

14. 투자부동산(1) 장부금액의 구성내역보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

취득원가
상각누계액
손상누계액(*)
장부금액
공정가치
장부금액

토지
4,157,451,873
-
-
4,157,451,873
4,157,451,873

건물
1,744,852,787
(152,133,808)
(152,538,730)
1,440,180,249
1,475,161,647

합 계
5,902,304,660
(152,133,808)
(152,538,730)
5,597,632,122
5,632,613,520

(*) 투자부동산의 공정가치 하락을 고려하여 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 장부금액의 변동내역투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위 : 원)

구 분
기초금액
취득
감가상각비
손상
처분
대체
기말금액

토지
4,157,451,873
-
-
-
-
-
4,157,451,873

건물
1,475,161,647
-
(34,981,398)
-
-
-
1,440,180,249

합 계
5,632,613,520
-
(34,981,398)
-
-
-
5,597,632,122

<전기>

(단위 : 원)

구 분
기초금액
취득
감가상각비
손상
처분
대체
기말금액

토지
4,157,451,873
-
-
-
-
-
4,157,451,873

건물
1,677,324,944
-
(49,624,567)
(152,538,730)
-
-
1,475,161,647

합 계
5,834,776,817
-
(49,624,567)
(152,538,730)
-
-
5,632,613,520

(3) 투자부동산에서 발생하는 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전분기

투자부동산에서 발생한 임대수익
86,543,191
73,200,000

임대수익투자부동산 직접운영비용
30,731,377
139,082,861

비임대수익투자부동산 직접운영비용
20,315,349
116,166,234

합 계
137,589,917
328,449,095

15. 유형자산(1) 장부금액의 구성내역보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

취득원가
상각누계액
손상누계액
장부금액
장부금액

기계장치
308,250,000

263,150,000

차량운반구
63,245,188

27,165,903

기타의유형자산
915,774,531

401,704,110

합 계
1,287,269,719

692,020,013

(2) 장부금액의 변동내역유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위 : 원)

구 분
기초금액
취득
감가상각비
처분
대체
기말금액

기계장치
308,250,000
-
(91,337,500)
-
216,912,500
263,150,000

차량운반구
101,439,628
-
(7,776,554)
-
93,663,074
27,165,903

기타의유형자산
951,974,531
-
(539,964,591)
-
412,009,940
401,704,110

합 계
1,361,664,159
-
(639,078,645)
-
722,585,514
692,020,013

<전기>

(단위 : 원)

구 분
기초금액
취득
감가상각비
처분
대체
기말금액

기계장치
11,308,333
102,350,000
(44,908,333)
-
194,400,000
263,150,000

리스기계장치
-
1,530,000,000
(85,000,000)
(1,445,000,000)
-
-

차량운반구
44,361,527
11,495,743
(17,195,624)
(11,495,743)
-
27,165,903

기타의유형자산
142,919,020
84,027,112
(90,668,227)
(1,573,795)
267,000,000
401,704,110

건설중인자산
376,400,000
85,000,000
-
-
(461,400,000)
-

합 계
574,988,880
1,812,872,855
(237,772,184)
(1,458,069,538)
-
692,020,013

16. 무형자산(1) 장부금액의 구성내역보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

산업재산권
6,586,774
4,673,717

소프트웨어
3,880,067
3,294,375

합 계
10,466,841
7,968,092

(2) 장부금액의 변동내역무형자산 순장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위 : 원)

구 분
기초금액
취 득
상 각
기 타
기말금액

산업재산권
3,294,375
4,470,669
(1,178,270)
-
6,586,774

소프트웨어
4,673,717
-
(793,650)
-
3,880,067

합 계
7,968,092
4,470,669
(1,971,920)
-
10,466,841

<전기>

(단위 : 원)

구 분
기초금액
취 득
상 각
기 타
기말금액

산업재산권
3,358,798
986,120
(1,050,543)
-
3,294,375

소프트웨어
-
5,291,000
(617,283)
-
4,673,717

합 계
3,358,798
6,277,120
(1,667,826)
-
7,968,092

17. 사용권자산 및 리스부채(1) 사용권자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위 : 원)

구 분
기초
증감
감가상각
기말

건 물
1,309,903,052
259,554,110
(259,709,550)
1,309,747,612

차량운반구
46,827,664
44,925,318
(22,793,559)
68,959,423

합계
1,356,730,716
304,479,428
(282,503,109)
1,378,707,035

<전기>

(단위 : 원)

구 분
기초
증감
감가상각
기말

건 물
520,457,278
1,124,366,464
(334,920,690)
1,309,903,052

차량운반구
32,173,846
29,072,529
(14,418,711)
46,827,664

합 계
552,631,124
1,153,438,993
(349,339,401)
1,356,730,716

(2) 보고기간종료일 현재 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

리스부채
300,260,075
961,375,505
297,505,837
926,095,921

당분기 및 전기 중 리스부채와 관련하여 인식한 이자비용은 109783원 및 74,333천원입니다.

18. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

매입채무
352,638,634
520,428,590

기타유동채무

미지급금
277,141,588
235,117,266

미지급비용
36,961,552
46,222,577

소 계
314,103,140
281,339,843

기타비유동채무

임대보증금
110,000,000
80,000,000

장기성미지급금
42,581,280
-

소 계
152,581,280
80,000,000

합 계
819,323,054
881,768,433

19. 사채 및 차입금(1) 전환사채보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
발 행 일
만 기 일
연이자율/보장수익률(%)
당분기말
전기말

제39회 사모전환사채(*)
2021-06-04
2024-06-04
1/3
-
1,100,000,000

제40회 사모전환사채
2023-03-03
2026-03-03
5/5
1,500,000,000
-

소 계
1,500,000,000
1,100,000,000

가산 : 상환할증금
-
45,171,500

차감:전환권조정
(98,831,371)
(9,900,929)

소 계
1,401,168,629
1,135,270,571

유동성대체
(1,401,168,629)
(1,135,270,571)

차감계
-
-

(*)제39회 전환사채는 당분기 중 권면액 1,100,000,000원에 해당되는 전환권이 행사되었습니다.

제39회 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

발행형태
국내 사모

권면총액
8,000,000,000원

발행가액
8,000,000,000원

표면금리
1%

만기보장수익율
연 3%

원금상환방법
만기일시상환

조기상환청구권
발행일로부터 1년 이후 및 이후 매 3개월

전환권행사기간
2022.06.04-2024.05.04

행사에 따른 발행주식 종류
보통주식

전환권 행사가액
892원

전환가능주식수
4,820,627주

매도청구권(*)
발행일 이후 12개월이 되는 날부터 18개월이 되는 날까지 매 3개월에 해당되는 날에 발행회사는 사채 총 권면금액의 30% 한도 내에서 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도청구권 대상 사채를 매도할 것을 사채권자에게청구 가능

(*)제 39회 전환사채의 매도청구권은 2022년 12월 4일 행사기간이 종료하였습니다

제40회 전환사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분
내 용

발행형태
국내 사모

권면총액
1.500,000,000원

발행가액
1.500,000,000원

표면금리
5%

만기보장수익율
연 5%

원금상환방법
만기일시상환

조기상환청구권
발행일로부터 1년 이후 및 이후 매 3개월

전환권행사기간
2024.03.03-2026.02.03

행사에 따른 발행주식 종류
보통주식

전환권 행사가액
1,123원

전환가능주식수
1,335,707주

매도청구권(*)
2024년 3월 3일부터 2024년 9월 3일까지 매 3개월에 해당되는 날에 발행회사는 사채 전자등록총액의 30% 한도 내에서 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자에게 매도청구권 대상 사채를 매도할 것을 사채권자에게 청구 가능

(*)제 40회 전환사채의 매도청구권은 보고기간종료일 현재 파생금융자산으로 분류되어 있습니다.
20. 기타유동부채보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

선수금
576,559,149
969,691

예수금
13,155,050
23,103,090

합 계
589,714,199
24,072,781

21. 확정급여부채(1) 퇴직급여제도 구성항목보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
498,236,321
527,245,352

사외적립자산의 공정가치
(348,246,821)
(339,755,343)

합 계
149,989,500
187,490,009

(2) 확정급여채무의 변동내역확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전기

기초금액
527,245,352
287,062,476

당기근무원가
70,108,539
96,689,633

이자원가
5,566,502
5,796,847

과거근무원가

122,009,174

보험수리적손실(이익)
(15,393,357)
39,181,370

퇴직금지급액
(100,232,186)
(31,371,191)

기타(관계사 전출입)
10,941,471
7,877,043

기말금액
498,236,321
527,245,352

(3) 사외적립자산의 변동내역사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전기

기초금액
339,755,343
214,101,771

기대수익
10,293,277
8,393,684

사용자의 기여금 납부액
66,000,000
142,642,177

퇴직금 지급액
(63,182,728)
(21,149,923)

보험수리적이익(손실)
(4,619,071)
(4,232,366)

기말금액
348,246,821
339,755,343

(4) 사외적립자산 구성항목보고기간종료일 현재 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전기

정기예금
348,246,821
339,755,343

(5) 주요 보험수리적 가정보고기간종료일 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분
당분기
전기

할인율
5.35%
5.65%

기대임금상승률
5.00%
5.00%

(6) 민감도 분석보고기간종료일 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
확정급여채무에 미치는 영향

가정의 변경
증가
감소

할인율
1.00%
(16,319,012)
18,784,292

기대임금상승률
1.00%
18,685,125
(16,534,666)

상기 민감도 분석은 해당 변수 이외에 다른 모든 변수에 변동이 없을 것이라는 전제하에서 작성되었습니다. 하지만, 실제로는 해당 변수의 변동은 다른 변수와 상호연관관계를 가지고 변동될 수 있을 것입니다.(7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향확정급여채무의 가중평균만기는 8.93년이며 할인되지 않은 연금 만기지급액은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분
1년미만
1년~2년미만
2년~5년미만
5년~10년미만
10년 이상
합계

급여지급액
11,787,468
11,817,280
38,509,362
66,274,243
512,956,402
641,344,754

22. 충당부채충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위 : 원)

구 분
기초
증가
감소
상각
기말
유동성
비유동성

복구충당부채
29,415,456
-
(11,875,623)
1,625,854
19,165,687
-
19,165,687

반품충당부채
55,102,466
-
(50,871,053)
-
4,231,413
4,231,413
-

기타충당부채
182,015,000
-
(182,015,000)
-
-
-
-

합 계
266,532,922
-
(244,761,676)
1,625,854
23,397,100
4,231,413
19,165,687

<전기>

(단위 : 원)

구 분
기초
증가
감소
상각
기말
유동성
비유동성

복구충당부채
28,574,166
8,632,304
(10,000,000)
2,208,986
29,415,456
-
29,415,456

반품충당부채
-
55,102,466
-
-
55,102,466
55,102,466
-

기타충당부채
-
182,015,000
-
-
182,015,000
-
182,015,000

합 계
28,574,166
245,749,770
(10,000,000)
2,208,986
266,532,922
55,102,466
211,430,456

23. 자본(1) 자본금1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전 기

발행할 주식의 총수
200,000,000
200,000,000

발행한주식수
37,993,324
36,760,142

1주당 액면금액
500
500

보통주자본금
18,996,662,000
18,380,071,000

당분기 중 전환권행사로 인해 자본금이 18,996백만원으로 변경되었습니다.2) 자본금과 주식발행초과금의 변동 내역은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위 : 원)

구분
일자
주식수
주당발행금액
자본금
주식발행초과금

기초금액
2023-01-01
36,760,142

18,380,071,000
66,742,562,657

전환권행사
2023-03-29
448,430
892
224,215,000
208,908,950

2023-06-30
224,215
892
112,107,500
106,975,824

2023-07-20
224,215
892
112,107,500
104,447,676

2023-08-08
336,322
892
168,161,000
159,390,336

기말잔액
2023-09-30
37,993,324

18,996,662,000
67,322,285,443

<전기>

(단위 : 원)

구분
일자
주식수
주당발행금액
자본금
주식발행초과금

기초금액
2022-01-01
66,900,777

33,450,388,500
64,943,256,388

무상감자
2022-04-16
(33,450,389)
500
(16,725,194,500)
-

3자배정 유상증자
2022-05-20
699,300
1,430
349,650,000
646,866,980

전환권행사
2022-06-10
144,092
1,388
72,046,000
130,740,180

2022-11-23
224,215
892
112,107,500
92,965,735

2022-11-25
863,228
892
431,614,000
358,005,333

2022-11-28
784,751
892
392,375,500
325,577,588

2022-11-29
112,107
892
56,053,500
46,388,874

2022-11-30
336,322
892
168,161,000
139,183,994

2022-12-08
44,843
892
22,421,500
17,913,081

2022-12-19
56,053
892
28,026,500
22,810,361

2022-12-28
44,843
892
22,421,500
18,854,143

기말잔액
2022-12-31
36,760,142

18,380,071,000
66,742,562,657

(2) 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전기

주식발행초과금
67,322,285,443
66,742,562,657

감자차익
17,667,093,500
17,667,093,500

전환권대가(*1)
202,492,469
58,137,900

기타
696,979,519
696,979,519

합 계
85,888,850,931
85,164,773,576

(*1) 당분기 중 전환사채의 발행으로 인해 전환권대가의 장부금액 202백만원이 증가하였으며, 전환권 행사로 인해 전환권대가의 장부금액 32백만원이 감소하였습니다.

(3) 기타자본구성요소

보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전기

자기주식(*1)
(50,195,725)
(50,195,725)

자기주식처분손실
(403,652,952)
(403,652,952)

합 계
(453,848,677)
(453,848,677)

(*1) 수차례 자본감소에 따라 단주의 처리를 위하여 기명식 보통주식을 취득하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 보고기간종료일 현재 자기주식수는 10,980주입니다.(4) 기타포괄손익누계액

보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전기

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익
1,014,644,926
1,012,099,927

합 계
1,014,644,926
1,012,099,927

(5) 결손금보고기간종료일 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전기

미처리결손금
84,271,981,628
80,499,470,294

24. 매출액 및 매출원가(1) 매출매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

상품매출
1,575,439,470
4,671,237,499
2,186,315,491
3,322,071,519

제품매출
61,086,639
1,665,158,244
826,744,832
826,744,832

기타매출
34,856,560
303,351,101
207,449,476
603,858,112

합 계
1,671,382,669
6,639,746,844
3,220,509,799
4,752,674,463

(2) 당분기 중 고객으로부터의 매출액이 총매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 없으며, 전분기 중 고객으로부터의 매출액이 총매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
전분기

금액
비율

A사
971,812,000
20.45%

(3) 매출원가매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

상품매출원가
1,426,173,168
4,402,805,751
2,082,542,096
3,263,221,402

제품매출원가
26,809,436
365,245,054
253,578,251
253,578,251

기타매출원가
1,111,471
7,845,954
13,663,539
69,061,174

합 계
1,454,094,075
4,775,896,759
2,349,783,886
3,585,860,827

25. 판매비와관리비판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

급여
237,077,141
747,937,521
290,907,142
799,060,852

퇴직급여
-
65,381,764
-
157,069,727

복리후생비
38,662,075
114,067,843
49,845,899
136,453,809

여비교통비
14,285,455
42,028,402
18,726,014
48,609,175

접대비
26,032,267
55,545,067
19,575,550
66,509,900

통신비
1,787,275
5,623,311
2,091,257
5,672,868

세금과공과
13,203,342
32,554,198
22,202,134
48,704,984

감가상각비
141,372,995
436,954,964
175,194,925
419,306,522

지급임차료
31,323,641
88,445,761
19,740,444
55,905,384

보험료
4,083,121
16,007,963
5,576,050
16,201,421

운반비
3,934,096
52,244,056
6,388,573
10,189,732

교육훈련비
-
3,166,560
856,000
2,256,000

도서인쇄비
-
8,400,000
2,300,010
3,322,555

회의비
800,000
1,400,000
-
400,000

소모품비
4,103,664
20,109,568
18,622,510
30,238,319

지급수수료
249,623,637
2,145,906,263
631,006,033
1,194,023,204

광고선전비
1,674,388
90,931,584
499,125,653
642,429,949

수선비
-
-
-
250,000

대손상각비
1,333,223,120
2,599,786,568
-
734,668,477

수도광열비
6,839,372
21,483,847
7,384,487
13,612,197

무형자산상각비
669,740
1,971,920
518,969
1,115,988

경상개발비
55,170,385
181,594,660
43,006,847
180,113,296

합 계
2,163,865,714
6,731,541,820
1,813,068,497
4,566,114,359

26. 금융수익 및 금융비용

(1) 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

이자수익
104,833,996
199,059,444
32,060,505
93,227,551

대손충당금환입(금융)
-
-
15,000,000
60,000,000

외환차익
376,819
17,887,563
16,330,482
26,970,766

외화환산이익
-
48
12,554,794
30,117,852

사채상환이익
-
-
85,491,387
85,491,387

금융보증수익
2,995,893
10,666,915
4,405,182
11,101,157

당기손익-공정가치금융자산평가이익
-
50,000,000
-
43,147,049

당기손익-공정가치금융자산처분이익
-
-
10,000,000
10,000,000

파생금융자산평가이익
-
244,458,374
-
126,521,486

합 계
108,206,708
522,072,344
175,842,350
486,577,248

(2) 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

이자비용
128,388,661
280,912,360
66,960,934
537,200,673

외환차손
6,404,620
9,653,564
3,317,228
3,545,379

기타의대손상각비(금융)
-
19,188,104
-
1,814,795

외화환산손실
(12,464,946)
1,843,779
-
3,343,221

사채발행 및 상환손익
-
-
-
309,784,363

금융보증손실
2,995,893
10,666,915
4,405,182
11,101,157

당기손익-공정가치금융자산평가손실
(69,173,560)
111,352,560
-
-

합 계
56,150,668
433,617,282
74,683,344
866,789,588

27. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

유형자산처분이익
1,026,076
7,461,672
-
-

종속기업투자주식처분이익
9,000,000
9,000,000

관계기업투자주식처분이익
-
221,616,668

기타매출
11,671,807
69,374,447
23,967,758
50,307,934

리스변경이익
8,496,308
8,496,308

리스해지이익
247,267
7,782,830
-
46,783

잡이익
490,060,481
694,362,455
62,695,666
158,939,533

합 계
520,501,939
1,018,094,380
86,663,424
209,294,250

(2) 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

기부금
24,940,270
24,940,270
-
-

유형자산처분손실
-
14,052,562
-
1,139,852

관계기업투자주식손상차손
-
-
-
1,159,661,409

투자자산손상차손
-
-
-
110,998,230

리스해지손실
-
13,530,000
-
-

잡손실
15,249,300
20,578,563
4,929,896
22,165,114

합 계
40,189,570
73,101,395
4,929,896
1,293,964,605

28. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황보고기간종료일 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

관 계
당분기
전기
소재지

종속기업
폴리플로어㈜
폴리플로어㈜
대한민국

-
바이온메디테크대부㈜(*1)
대한민국

관계기업
북경원일차식유한공사
북경원일차식유한공사
중국

-
디센트오토1호조합(*2)
대한민국

㈜미래셀바이오
㈜미래셀바이오
대한민국

㈜케이스타엔터테인먼트
㈜케이스타엔터테인먼트
대한민국

기타
임직원 등
임직원 등
대한민국

(*1) 전기말까지 당사의 종속업인 바이온메디테크대부(주)의 지분이 당분기 중 전액 처분되었습니다.(*2) 전기말까지 당사의 관계기업인 디센트오토1호조합의 지분이 당분기 중 전액 처분되었습니다.

(2) 특수관계자와의 주요 거래특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위 : 원)

특수관계자
매출
매입
기타수익
기타비용

폴리플로어㈜
-
-
-
42,900,000

북경원일차식유한공사
47,997,556
-
-
-

㈜미래셀바이오
-
88,750,000
-
25,954,539

임직원 등
-
-
3,610,082
-

합 계
47,997,556
88,750,000
3,610,082
68,854,539

<전분기>

(단위 : 원)

특수관계자
매출
매입
기타수익
기타비용

폴리플로어(주)
-
65,494,794
-
33,300,000

북경원일차식유한공사
52,700,692
-
1,328,002
-

㈜미래셀바이오
-
-
-
11,609,237

합 계
52,700,692
65,494,794
1,328,002
44,909,237

(3) 주요 채권ㆍ채무의 내역보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.<당분기말>

(단위 : 원)

특수관계자
채권
채무

외상매출금
미수금
대여금
기타채권
매입채무
미지급금

폴리플로어㈜
-
-
-
500,000,000
-
-

바이온메디테크대부㈜
-
-
-
-
-
-

북경원일차식유한공사
400,527,762
-
-
-
-
-

임직원 등
-
-
200,000,000
-
-
-

합 계
400,527,762
-
200,000,000
500,000,000
-
-

<전기말>

(단위 : 원)

특수관계자
채권
채무

외상매출금
미수금
대여금
기타채권
매입채무
미지급금

폴리플로어㈜
-
-
-
310,000,000
-
-

바이온메디테크대부㈜
-
805,060,124
-
-
-
-

북경원일차식유한공사
340,569,820
-
-
-
-
-

㈜미래셀바이오
-
-
-
-
92,125,000
6,607,227

합 계
340,569,820
805,060,124
-
310,000,000
92,125,000
6,607,227

(4) 특수관계자의 대손충당금 변동 내역보고기간종료일 현재 회사가 특수관계자 채권과 관련하여 인식한 대손상각비 및 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전기

대손충당금(*)
대손상각비
대손충당금(*)
대손상각비

종속기업
-
-
800,000,000
(22,000,000)

관계기업
82,119,941
55,080,843
27,039,098
(19,495,499)

합 계
82,119,941
55,080,843
827,039,098
(41,495,499)

(*) 당분기 중 바이온메디테크대부㈜의 미수금 800,000천원(대손충당금: 800,000천원)이 제각됨에 따라 전기말 인식한 종속기업 대손충당금 800,000천원이 당분기에 감소하였습니다.

(5) 특수관계자와의 자금 거래보고기간종료일 현재 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

<당분기>

(단위 : 원)

특수관계자
자금대여 거래
현금출자

기초
증가
감소
기말

임직원 등(*)
-
200,000,000
-
200,000,000
-

합 계
-
200,000,000
-
200,000,000
-

(*)당분기중 당사로 전입한 종속회사의 직원에 대한 대여금을 추가 인식하였습니다.

<전기>

(단위 : 원)

특수관계자
자금대여 거래
현금출자

기초
증가
감소
기말

㈜바이온글로벌
300,000,000
-
300,000,000
-
-

디센트오토1호조합
-
-
-
-
990,000,000

합 계
300,000,000
-
300,000,000
-
990,000,000

(6) 주요 경영진에 대한 보상주요경영진은 직간접적으로 당사 활동의 계획, 지휘, 통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 주요경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전분기

단기급여
311,663,707
311,312,997

(7) 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증

(단위 : 원)

특수관계자
채권자
보증내용
보증금액

폴리플로어㈜
신한은행
차입금 지급보증
1,288,168,284

29. 법인세비용(1) 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전분기

1. 당기법인세
-
-

2. 이연법인세비용
-
-

3. 자본에 반영된 이연법인세
(53,132,750)
(128,649,614)

4. 법인세비용 (1+2+3)
(53,132,750)
(128,649,614)

(2) 회계이익과 법인세비용(수익)의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전분기

법인세비용차감전순이익
(3,834,243,688)
(4,864,183,418)

적용세율에 따른 법인세비용(주1)
(801,356,931)
(1,070,120,352)

조정사항

- 비과세수익으로 인한 효과
-
-

- 비공제비용으로 인한 효과
1,500,948
1,499,606

- 이연법인세자산 미인식 효과 및 기타
746,723,233
939,971,132

소 계
748,224,181
941,470,738

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액
-
-

당기손익으로 인식된 법인세비용
(53,132,750)
(128,649,614)

유효세율
(주2)
(주2)

(주1) 당분기 적용세율은 보고기간종료일 현재 적용되는 법인세율 및 법인지방소득세율 개정사항을 고려하여 20.9%를 적용하였습니다.(주2) 법인세비용차감전순손실이 발생하였으므로 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.

(3) 자본에 직접 가감된 법인세부담액과 이연법인세 내역은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위 : 원)

구 분
반영 전
법인세효과
반영 후

전환권대가
-
-
-

보험수리적손익
10,774,286
(2,370,343)
8,403,943

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익
-
-
-

합계
10,774,286
(2,370,343)
8,403,943

<전기>

(단위 : 원)

구 분
반영 전
법인세효과
반영 후

전환권대가
542,078,342
(119,257,235)
422,821,107

보험수리적손익
1,410,846
(310,386)
1,100,460

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익
2,250,068,783
(495,015,132)
1,755,053,651

합계
2,793,557,971
(614,582,753)
2,178,975,218

30. 주당손익

(1) 기본주당순이익

(단위 : 원)

구 분
당분기
전분기

3개월
누적
3개월
누적

보통주당기순이익(손실)
(1,414,208,711)
(3,781,110,938)
(759,450,050)
(4,735,533,804)

가중평균유통보통주식수
37,808,103
37,268,527
34,293,780
33,853,277

기본주당순이익(손실)
(37)
(101)
(22)
(140)

(2) 가중평균유통보통주식수의 계산내역가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.<당분기>

구 분
기산일
주식수(주)
가중치(일수)
적 수

전기이월
2023-01-01
36,760,142
273
10,035,518,766

전환권 행사
2023-03-29
448,430
186
83,407,980

2023-06-30
224,215
93
20,851,995

2023-07-20
224,215
73
16,367,695

2023-08-08
336,322
54
18,161,388

합계

37,993,324

10,174,307,824

-가중평균유통보통주식수 : 10,174,307,824 /273 = 37,268,527

<전분기>

구 분
기산일
주식수(주)
가중치(일수)
적 수

전기이월
2022-01-01
66,900,777
181
12,109,040,637

무상감자
2022-01-01
(33,450,389)
181
(6,054,520,409)

3자배정 유상증자
2022-05-20
699,300
42
29,370,600

전환권 행사
2022-06-10
144,092
21
3,025,932

합 계

34,293,780

6,086,916,760

-가중평균유통보통주식수 : 6,086,916,760/181=33,629,374

(3) 당분기와 전분기에 당기순손실이 발생하였으므로 희석주당순손실은 기본주당순손실과 동일합니다.

31. 우발상황과 약정사항(1) 사용이 제한된 금융자산보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목
거래처
당분기
전기
사용제한내역

단기금융상품
KEB하나은행
12,400,000
12,400,000
법인카드 담보

(2) 담보제공 자산보고기간종료일 현재 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목
종 류
설정권자
제공목적
장부금액
설정금액

투자부동산
집합건물
코리아신탁
전환사채 담보
3,720,346,350
1,950,000,000

(3) 보험가입자산 내용보고기간종료일 현재 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보험가입자산
보험종류
보험회사
보험금액

건물 및 구축물
재산종합보험
DB손해보험 등
5,882,736,965

상기 보험금은 금융기관 및 거래처로부터 질권이 설정되어 있습니다.

(4) 타인을 위한 지급보증내용

(단위 : 원)

구 분
금융기관
한도금액
대출금액
수혜자

연대보증
신한은행
440,480,784
1,000,000,000
폴리플로어㈜

연대보증
신한은행
847,687,500
1,380,000,000
폴리플로어㈜

합 계

1,288,168,284
2,380,000,000

(5) 제공받은 지급보증

(단위 : 원)

보증제공처
지급보증종류
보증금액

서울보증보험
이행보증 등
1,340,350,000

(6) 계류중인 소송사건 해당사항 없음.

32. 위험관리(1) 금융위험관리당사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.

1) 신용위험관리당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하며, 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도를 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.한편, 당사가 신용위험에 최대로 노출된 사항은 보고기간 종료일 현재 금융자산으로 인식된 장부금액으로 한정되며, 신용위험에 대한 최대노출금액은 장부금액과 동일합니다.

2) 유동성위험관리당사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분
6개월이하
6개월~12개월
1년~3년
3년초과
합 계

매입채무
352,638,634
-
-
-
352,638,634

기타유동채무
314,103,140
-
-
-
314,103,140

사채
1,518,750,000
-
-
-
1,518,750,000

기타비유동채무
114,964,080
5,130,163
22,295,454
10,191,583
152,581,280

리스부채
209,350,162
207,300,162
669,704,779
457,113,200
1,543,468,303

금융보증부채
4,785,273
43,440
-
-
4,828,713

합 계
2,514,591,289
212,473,765
692,000,233
467,304,783
3,886,370,070

(*1) 사채의 장부금액은 사채원금 및 상환할증금에서 전환권조정을 공제한 금액이며, 예상만기에 따른 상환금액에는 약정이자 및 조기상환에 따른 보장이자가 포함되어 있습니다.

3) 시장위험

당사는 환율의 변동으로 인한 시장위험에 노출되어 있습니다.

- 외환위험관리보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당분기
전기

현금및현금성자산
매출채권
현금및현금성자산
매출채권

USD
1,417
-
1,369
-

JPY
36,188,103
-
38,031,882
-

CNY
-
400,527,762
-
340,569,822

당사 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
당분기
전기

10%상승
10%하락
10%상승
10%하락

USD
142
(142)
137
(137)

JPY
3,618,811
(3,618,811)
3,803,188
(3,803,188)

CNY
40,052,777
(40,052,777)
34,056,982
(34,056,982)

(2) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 당사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

(단위 : 원)

구 분
당분기
전기

총차입금
1,401,168,629
1,135,270,571

차감: 현금및현금성자산
4,888,162,974
2,461,601,189

순부채
-
-

자본총계
21,174,327,552
23,603,625,532

총자본
21,174,327,552
23,603,625,532

자본조달비율
0.00%
0.00%

33. 현금흐름표

(1) 분기순이익에 대한 조정과 영업활동 자산 및 부채의 증감

(단위 : 원)

구 분
당분기
전분기

당기순이익에 대한 조정
2,727,332,087
3,118,988,665

퇴직급여
65,381,764
157,069,727

이자비용
288,758,314
608,760,614

외화환산손실
-
3,343,221

대손상각비
2,599,786,568
734,668,477

기타의대손상각비(금융)
19,188,104
1,814,795

대손충당금환입(금융)
-
(60,000,000)

감가상각비
464,894,107
444,072,537

무형자산상각비
1,971,920
1,115,988

재고자산평가손실
50,079,266
163,944,255

재고자산평가손실환입
(8,640,032)
-

금융보증손실
10,666,915
11,101,157

잡손실
-
2,816,919

관계기업투자주식처분이익
(221,616,668)
-

종속기업처분이익
(9,000,000)
-

종속기업및관계기업투자손상차손
-
1,159,661,409

투자자산손상차손
-
110,998,230

사채발행 및 상환손실
-
309,784,363

사채발행 및 상환이익
-
(85,491,387)

유형자산처분손실
14,052,562
1,139,852

유형자산처분이익
(7,461,672)
-

리스해지이익
(7,782,830)
(46,783)

리스변경이익
(8,496,308)
-

외화환산이익
-
(30,117,852)

리스해지손실
13,530,000
-

잡이익
(92,015,000)
(3,000,000)

파생금융자산평가이익
(244,458,374)
(126,521,486)

이자수익
(199,059,444)
(93,227,551)

당기손익-공정가치금융자산평가이익
(50,000,000)
(43,147,049)

당기손익-공정가치금융자산처분이익
-
(10,000,000)

당기손익-공정가치금융자산평가손실
111,352,560
-

금융보증수익
(10,666,915)
(11,101,157)

법인세비용
(53,132,750)
(128,649,614)

영업활동 자산 및 부채의 증감
952,969,219
1,015,301,682

매출채권의 감소(증가)
155,076,638
501,241,509

미수수익의 감소(증가)
-
428,280,330

미수금의 감소(증가)
72,871,385
198,486,415

선급금의 감소(증가)
(1,564,107)
107,787,895

대출채권의 감소(증가)
300,000,000
-

선급비용의 감소(증가)
59,178,554
(3,374,881)

재고자산의 감소(증가)
175,212,580
(951,086,982)

매입채무의 증가(감소)
(167,789,956)
476,104,074

미지급금의 증가(감소)
(3,777,334)
197,284,934

미지급비용의 증가(감소)
(33,582,199)
63,001,382

선수금의 증가(감소)
575,589,458
-

예수금의 증가(감소)
(9,948,040)
8,397,130

반품충당부채의 증가(감소)
(50,871,053)
-

장기성미지급금의 증가(감소)
(1,618,720)
-

복구충당부채의 증가(감소)
(23,700,000)
-

퇴직금의 지급
(26,107,987)
(18,241,722)

사외적립자산의 감소(증가)
(66,000,000)
7,421,598

(2) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래

(단위 : 원)

구 분
당분기
전분기

전환권의 행사
1,218,339,800
218,783,528

전환사채의 유동성대체
-
1,221,133,668

리스부채의 유동성대체
198,057,846
131,449,279

관계기업투자주식 출자금 회수(주식취득)
956,619,720

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다.<당분기>

(단위 : 원)

구 분
기 초
재무활동 현금흐름에서 발생한 변동
비현금 변동
기 말

유동성대체
전환사채의 전환
상각비용 등
대체

유동성전환사채
1,135,270,571
1,464,112,160
-
(1,145,591,152)
130,957,195
(183,580,145)
1,401,168,629

리스부채
1,223,601,758
(311,879,439)
-

108,157,631
241,755,630
1,261,635,580

기타비유동채무
80,000,000
30,000,000
-
-
-
-
110,000,000

합계
2,438,872,329
1,182,232,721
-
(1,145,591,152)
239,114,826
58,175,485
2,772,804,209

<전기>

(단위 : 원)

구 분
기 초
재무활동 현금흐름에서 발생한 변동
비현금 변동
기 말

유동성대체
전환사채의전환
상각비용 등
대체

유동성사채
8,372,168,036
(5,255,495,166)
1,221,133,668
(2,470,904,059)
351,122,382
(1,082,754,290)
1,135,270,571

전환사채
1,167,933,863
-
(1,221,133,668)
-
53,199,805
-
-

리스부채
456,022,111
(361,807,690)
-

72,123,795
1,057,263,542
1,223,601,758

임대보증금
60,000,000
20,000,000
-
-
-
-
80,000,000

합계
10,056,124,010
(5,597,302,856)
-
(2,470,904,059)
476,445,982
(25,490,748)
2,438,872,329

34. 보고기간 후 사건해당사항 없음.

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 사항

당사의 정관에 따라 이사회결의 및 주주총회결의를 통하여 배당을 할 수 있으며, 배당에 관한 사항에 대하여 당사의 정관은 다음과 같이 정하고 있습니다.

<정관>

제57조 [이익배당]① 이익의 배당은 금전과 주식으로 한다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 정관 제54조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.

제58조 [배당금지급청구권의 소멸시효]① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다.

② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

제59조 [분기배당]① 회사는 이사회의 결의로 사업연도 개시일부터 3월, 6월 및 9월의 말일(이하 "분기배당 기준일" 이라 한다)의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조12에 따라 분기배당을 할 수 있다.

② 제1항의 이사회 결의는 분기배당 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.

③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산 액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

1. 직전결산기의 자본의 액

2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정 목적을 위해 적립한 임의준비금

5. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액

④ 사업연도 개시일 이후 분기배당 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업연도 말에 발행된 것으로 본다. 다만, 분기배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 분기배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다.

⑤ 제9조의 우선주식에 대한 분기배당은 보통주식과 동일한 배당률을 적용한다.

나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항

주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제42기 3분기
제41기
제40기

주당액면가액(원)
500
500
500

(연결)당기순이익(백만원)
-4,143
-9,926
-13,214

(별도)당기순이익(백만원)
-3,781
-9,391
-13,389

(연결)주당순이익(원)
-110
-286
-201

현금배당금총액(백만원)
-
-
-

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
-
-

현금배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주식배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 현금배당금(원)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 주식배당(주)
-
-
-
-

-
-
-
-

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

(기준일 :
2023.09.30
)
(단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자
발행(감소)형태
발행(감소)한 주식의 내용

종류
수량
주당액면가액
주당발행(감소)가액
비고

2019.03.14
전환권행사
보통주
357,398
500
1,399
제29회 사모 CB

2019.03.29
전환권행사
보통주
609,384
500
1,641
제31회 사모 CB

2019.04.05
전환권행사
보통주
30,321
500
1,649
제34회 사모 CB

2019.09.09
전환권행사
보통주
750,750
500
1,332
제31회 사모 CB

2019.09.09
전환권행사
보통주
2,461,536
500
1,300
제34회 사모 CB

2019.10.07
전환권행사
보통주
1,510,573
500
1,986
제36회 사모 CB

2019.10.21
전환권행사
보통주
450,450
500
1,332
제31회 사모 CB

2019.11.29
전환권행사
보통주
503,524
500
1,986
제35회 사모 CB

2020.02.25
전환권행사
보통주
1,538,461
500
1,300
제29회 사모 CB

2020.02.25
전환권행사
보통주
678,732
500
1,326
제31회 사모 CB

2020.04.02
전환권행사
보통주
218,340
500
916
제31회 사모 CB

2020.04.20
전환권행사
보통주
545,851
500
916
제31회 사모 CB

2020.05.13
전환권행사
보통주
2,183,403
500
916
제31회 사모 CB

2020.05.13
전환권행사
보통주
747,011
500
1,004
제34회 사모 CB

2020.09.21
전환권행사
보통주
988,466
500
1,214
제30회 사모 CB

2020.09.21
전환권행사
보통주
327,510
500
916
제31회 사모 CB

2020.09.25
유상증자(제3자배정)
보통주
793,650
500
1,260
-

2020.10.20
전환권행사
보통주
658,977
500
1,214
제30회 사모 CB

2020.10.29
전환권행사
보통주
494,232
500
1,214
제30회 사모 CB

2020.10.30
전환권행사
보통주
329,488
500
1,214
제30회 사모 CB

2021.04.09
유상증자(제3자배정)
보통주
4,115,226
500
1,215
-

2022.04.16
무상감자
보통주
33,450,389
500
-
-

2022.05.20
유상증자(제3자배정)
보통주
699,300
500
1,430
-

2022.06.10
전환권행사
보통주
144,092
500
1,388
제39회 사모 CB

2023.03.29
전환권행사
보통주
448,430
500
892
제39회 사모 CB

2023.06.30
전환권행사
보통주
224,215
500
892
제39회 사모 CB

2022.11.23
전환권행사
보통주
224,215
500
892
제39회 사모 CB

2022.11.25
전환권행사
보통주
863,228
500
892
제39회 사모 CB

2022.11.28
전환권행사
보통주
784,751
500
892
제39회 사모 CB

2022.11.29
전환권행사
보통주
112,107
500
892
제39회 사모 CB

2022.11.30
전환권행사
보통주
336,322
500
892
제39회 사모 CB

2022.12.08
전환권행사
보통주
44,843
500
892
제39회 사모 CB

2022.12.19
전환권행사
보통주
56,053
500
892
제39회 사모 CB

2022.12.28
전환권행사
보통주
44,843
500
892
제39회 사모 CB

2023.03.29
전환권행사
보통주
448,430
500
892
제39회 사모 CB

2023.06.30
전환권행사
보통주
224,215
500
892
제39회 사모 CB

2023.07.20
전환권행사
보통주
224,215
500
892
제39회 사모 CB

2023.08.08
전환권행사
보통주
336,322
500
892
제39회 사모 CB

미상환 전환사채 발행현황

(기준일 :
2023.09.30
)
(단위 : 원, 주)

종류＼구분
회차
발행일
만기일
권면(전자등록)총액
전환대상주식의 종류
전환청구가능기간
전환조건
미상환사채
비고

전환비율(%)
전환가액
권면(전자등록)총액
전환가능주식수

무기명식 무보증 사모 전환사채
37
2019.03.28
2024.03.28
1,500,000,000
보통주
2020.03.28~2024.02.28
100.0
908
-
1,651,982
-

무기명식 무보증 사모 전환사채
39
2021.06.04
2024.06.04
8,000,000,000
보통주
2022.06.04~2024.05.04
100.0
892
-
4,260,089
-

무기명식 무보증 사모 전환사채
40
2023.03.03
2026.03.03
1,500,000,000
보통주
2024.03.03~2026.02.03
100.0
1,123
1,500,000,000
1,335,707
-

합 계
-
-
-
11,000,000,000
보통주
-
100.0
-
1,500,000,000
7,247,778
-

*제37회 사모 전환사채는 2022.04 에 채권자와 협의에 의해 권면금액 15억원을 조기상환하여 보고서제출일 현재 미상환잔액은 없습니다.[2022.04.04. 전환사채(해외전환사채포함)발행후 만기전 사채취득 공시참조], 만기전 취득으로 권면금액 15억원의 사채권을 회사가 보유하고 있으며 현재 재매각 진행 중에 있습니다. *제39회 사모 전환사채는 만기전 취득으로 권면금액 38억원의 사채권을 회사가 보유하고 있으며 현재 재매각 진행 중에 있습니다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적

(기준일 :
2023.09.30
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급(평가기관)
만기일
상환여부
주관회사

제27회차 CB
회사채
사모
2017.01.25
3,000
표면 0.0만기 3.0
-
2020.01.25
전액상환
-

제28회차 CB
회사채
사모
2017.07.18
2,000
표면 0.0만기 3.0
-
2020.07.18
전액상환
-

제29회차 CB
회사채
사모
2017.07.28
4,000
표면 0.0만기 3.0
-
2020.07.28
전액상환
-

제30회차 CB
회사채
사모
2017.12.06
3,000
표면 0.0만기 3.0
-
2020.12.06
전액상환
-

제31회차 CB
회사채
사모
2018.03.29
6,500
표면 0.0만기 3.0
-
2021.03.29
전액상환
-

제32회차 CB
회사채
사모
2018.03.29
1,000
표면 0.0만기 3.0
-
2021.03.29
전액상환
-

제33회차 CB
회사채
사모
2018.03.30
4,000
표면 0.0만기 3.0
-
2021.03.30
전액상환
-

제34회차 CB
회사채
사모
2018.04.05
4,000
표면 0.0만기 3.0
-
2021.04.05
전액상환
-

제35회차 CB
회사채
사모
2018.10.11
2,000
표면 0.0만기 3.0
-
2021.10.11
전액상환
-

제36회차 CB
회사채
사모
2018.10.02
3,000
표면 0.0만기 3.0
-
2021.10.02
전액상환
-

제37회차 CB
회사채
사모
2019.03.28
1,500
표면 0.0만기 3.0
-
2024.03.28
전액상환
-

제38회차 EB
회사채
사모
2019.12.04
3,000
표면 0.0만기 3.0
-
2022.12.04
전액상환
-

제39회차 CB
회사채
사모
2021.06.04
8,000
표면 1.0만기 3.0
-
2024.06.04
전액상환
-

제40회차CB
회사채
사모
2023.03.03
1,500
표면 5.0만기 5.0
-
2026.03.03
전액미상환
-

합 계
-
-
-
46,500
-
-
-
-
-

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
-
)
(단위 : 원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
-
)
(단위 : 원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2023.09.30
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
1,500
-
-
-
1,500

합계
-
-
-
1,500
-
-
-
1,500

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
-
)
(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과15년이하
15년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
-
)
(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

공모자금의 사용내역

(기준일 :
2023.09.30
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
증권신고서 등의 자금사용 계획
실제 자금사용 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

유상증자
-
2020.09.24
채무상환자금
999
채무상환자금
999
-

유상증자
-
2022.05.19
운영자금
999
운영자금
999
-

사모자금의 사용내역

(기준일 :
2023.09.30
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
주요사항보고서의 자금사용 계획
실제 자금사용 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

전환사채
37
2019.03.28
-타법인 증권 취득자금(15억원)
1,500
-타법인 증권 취득자금(15억원)
1,500
-

교환사채
38
2019.12.04
-운영자금(30억원)
3,000
-운영자금(30억원)
3,000
-

유상증자
79
2021.04.08
-시설자금(39.9억원)-타법인 증권 취득자금(10억원)
4,999
-시설자금(39.9억원)-타법인 증권 취득자금(10억원)
4,999
-

전환사채
39
2021.06.04
-운영자금(40억원)-타법인 증권 취득자금(40억원)
8,000
-운영자금(40억원)-타법인 증권 취득자금(일부 미사용)
4,990
미확정

전환사채
40
2023.03.03
-운영자금(15억원)
1,500
-운영자금(15억원)
1,500
-

미사용자금의 운용내역

(기준일 :
2023.09.30
)
(단위 : 백만원)

종류
금융상품명
운용금액
계약기간
실투자기간

예ㆍ적금
기업자유예금
4,000
-
-

계
4,000
-

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역(연결기준)

(단위 : 원)

구 분
계정과목
채권 금액
대손충당금
대손충당금설정률

제42기3분기
매출채권
8,969,575,263
6,999,614,558
78.0%

미수금
844,237,441
605,111,300
71.7%

단기대여금
2,175,882,929
1,775,882,929
81.6%

미수수익
790,522,588
614,839,412
77.8%

장기대여금
1,365,000,000
465,000,000
34.1%

장기미수금
3,528,362,493
3,528,362,493
100.0%

보증금
855,051,609
527,488,000
61.7%

선급금
1,951,221,666
1,868,216,783
95.7%

합계
20,479,853,989
16,384,515,475
80.0%

제41기
매출채권
9,396,875,669
4,522,866,813
48.1%

미수금
830,230,393
605,111,300
72.9%

단기대여금
1,775,882,929
1,775,882,929
100.0%

미수수익
750,349,011
584,422,267
77.9%

장기대여금
1,365,000,000
465,000,000
34.1%

장기미수금
3,528,362,493
3,528,362,493
100.0%

보증금
1,134,137,860
529,988,000
46.7%

선급금
2,173,609,640
2,122,580,419
97.7%

합계
20,954,447,995
14,134,214,221
67.5%

제40기
매출채권
9,427,460,918
4,062,985,205
43.1%

미수금
1,015,455,905
690,111,300
68.0%

단기대여금
3,675,882,929
1,775,882,929
48.3%

미수수익
1,105,861,295
526,983,974
47.7%

장기대여금
480,000,000
480,000,000
100.0%

장기미수금
3,528,362,493
3,528,362,493
100.0%

보증금
894,783,560
529,988,000
59.2%

선급금
3,052,407,032
2,422,580,419
79.4%

합계
23,180,214,132
14,016,894,320
60.5%

2) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역(별도기준)

(단위 : 원)

구 분
계정과목
채권 금액
대손충당금
대손충당금 설정률

제42기3분기
매출채권
8,931,937,514
6,999,614,558
78.4%

미수금
832,375,922
605,111,300
72.7%

단기대여금
1,575,882,929
1,175,882,929
74.6%

미수수익
512,604,556
336,921,380
65.7%

장기대여금
1,365,000,000
465,000,000
34.1%

장기미수금
3,528,362,493
3,528,362,493
100.0%

보증금
1,177,932,529
527,488,000
44.8%

선급금
1,919,940,111
1,868,216,783
97.3%

합계
19,844,036,054
15,506,597,443
78.1%

제41기
매출채권
9,190,931,349
4,503,745,187
49.0%

미수금
1,635,247,307
1,405,111,300
85.9%

단기대여금
1,175,882,929
1,175,882,929
100.0%

미수수익
472,430,979
317,733,276
67.3%

장기대여금
1,365,000,000
465,000,000
34.1%

장기미수금
3,528,362,493
3,528,362,493
100.0%

보증금
1,240,247,700
529,988,000
42.7%

선급금
1,918,376,004
1,868,216,783
97.4%

합계
20,526,478,761
13,794,039,968
67.2%

제40기
매출채권
9,545,525,357
3,989,318,125
41.8%

미수금
1,918,508,964
1,512,111,300
78.8%

단기대여금
3,375,882,929
1,175,882,929
34.8%

미수수익
839,138,401
260,294,983
31.0%

장기대여금
480,000,000
480,000,000
100%

장기미수금
3,528,362,493
3,528,362,493
100.0%

보증금
1,044,791,000
529,988,000
50.7%

선급금
2,796,413,583
2,168,216,783
34.8%

합계
23,528,622,727
13,644,174,613
58.0%

나. 대손충당금 변동현황

1) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황(연결기준)

(단위 : 원)

구 분
제42기 3분기
제41기
제40기

1. 기초 대손충당금 잔액합계
14,134,214,221
14,016,894,320
11,508,068,304

2. 순대손처리액(①－②±③)
2,250,301,254
117,319,901
2,508,826,016

① 대손처리액(상각채권액) 등
2,250,301,254
577,684,174
2,975,870,916

② 상각채권회수액

(54,545,454)
268,285,690

③ 기타증감액
-
(405,818,819)
(198,759,210)

3. 대손상각비 계상(환입)액
-
-
-

4. 기말 대손충당금 잔액합계
16,384,515,475
14,134,214,221
14,016,894,320

2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황(별도기준)

(단위 : 원)

구 분
제42기 3분기
제41기
제40기

1. 기초 대손충당금 잔액합계
13,794,039,968
13,644,174,613
11,060,121,342

2. 순대손처리액(①－②±③)
1,712,557,475
149,865,355
2,584,053,271

① 대손처리액(상각채권액) 등
1,712,557,475
632,229,628
2,885,715,920

② 상각채권회수액
-
122,000,000
280,451,690

③ 기타증감액
-
(360,364,273)
(21,210,959)

3. 대손상각비 계상(환입)액
-
-
-

4. 기말 대손충당금 잔액합계
15,506,597,443
13,794,039,968
13,644,174,613

※ 대손충당금 설정방침(1) 대손충당금 설정방침당사는 매출채권, 대여금 및 기타채권에 대한 대손충당금을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다.

(2) 대손처리 기준매출채권 등에 대하여 아래와 같은 사유 발생시 대손처리- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 회수불능이 객관적으로 입증되는 경우- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우- 기타 법인세법시행령 제62조 ①항에서 규정하는 사유가 발생시

다. 매출채권 잔액현황1) 최근 사업연도말 현재 회수기간 경과 매출채권 잔액 현황(연결기준)

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

3개월 이내
322,933,340
4,432,511,567

3개월 초과 6개월 이내
246,075,611
355,418,670

6개월 초과 9개월 이내
52,439,997
-

9개월 초과 12개월 이내
3,950,068,400
722,838,000

12개월 초과 등
4,398,057,915
3,886,107,432

총장부금액
8,969,575,263
9,396,875,669

차감 : 대손충당금
(6,999,614,558)
(4,522,866,813)

순장부금액
1,969,960,705
4,874,008,856

2) 최근 사업연도말 현재 회수기간 경과 매출채권 잔액 현황(별도기준)

(단위 : 원)

구 분
당분기말
전기말

3개월 이내
285,295,591
4,432,511,567

3개월 초과 6개월 이내
246,075,611
355,418,670

6개월 초과 9개월 이내
52,439,997
-

9개월 초과 12개월 이내
3,950,068,400
672,838,000

12개월 초과 등
4,398,057,915
3,730,163,112

총장부금액
8,931,937,514
9,190,931,349

차감 : 대손충당금
(6,999,614,558)
(4,503,745,187)

순장부금액
1,932,322,956
4,687,186,162

라. 재고자산 현황 등1) 최근 3사업연도의 재고자산 현황(연결기준)

(단위 : 원)

사업부문
계정과목
제42기 3분기
제41기
제40기
비고

화장품사업 부문
제품
435,186,733
233,262,590
-
-

원재료
13,481,136
180,860,524
-
-

상품
32,758,673
163,452,146
173,167,484
-

바이오의료 사업부문
상품
-
74,588,019
1,666,483,066
-

저장품
7,529,153
8,437,999
-
-

유류판매 사업부문
상품
284,315,943
185,685,383
-
-

산업재 사업부분
제품
-
-
172,455,374

원재료
-
-
57,921,078

합계
-
773,271,638
846,286,661
2,070,027,002
-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]
2.76%
2.81%
4.38%
-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]
1.51회
8.59회
6.68회
-

2) 최근 3사업연도의 재고자산 현황(별도기준)

(단위 : 원)

사업부문
계정과목
제42기 3분기
제41기
제40기
비고

화장품사업 부문
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합계
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646,228,019
846,286,661
1,323,419,210

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]
2.54%
3.10%
3.16%
-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]
1.60회
9.64회
12.34회
-

3) 재고자산의 실사내역(1) 실사일자① 제41기(2022년 말) 기말재고자산 실사 : 2023년 01월 02일② 제40기(2021년 말) 기말재고자산 실사 : 2022년 01월 02일

당사는 매년 회계법인의 입회하에 재고자산 실사를 실시하고 있으며, 실사후 진부화 재고의 평가손실을 회계적으로 계상하고 있습니다. 당반기말 재고자산에 대한 실사는 아래와 같이 실시하였습니다.마. 공정가치평가 절차 요약※ 연결재무제표 및 별도 재무제표 주석 4를 참고하시기 바랍니다.

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제42기(당분기)
삼덕회계법인
-
-
-

제41기(전기)
삼덕회계법인
적정
이 보고서의 이용자는 주석 29에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 당기 특수관계자에 대한 매출 등은 71백만원(전기 123백만원)이고 매입 등은 485백만원(전기 108백만원)이고, 당기말 특수관계자에 대한 채권잔액은 341백만원(전기말 489만원)이며 회사는 특수관계자 채권과 관련하여 당기말 현재 46백만원(전기말 27백만원)의 대손충당금을 설정하였습니다. 따라서 회사의 재무구조와 경영성과는 특수관계자와의 거래에 영향을 받고 있습니다.

핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성 시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다.

연결재무제표에 대한 주석12에 기술되어 있는 바와 같이, 2022년 12월 31일 현재 회사의관계기업 투자 금액은 4,001백만원이고 자산총액 30,113백만원 중 관계기업 투자금액이 차지하는 비율이 13.2%입니다. 회사는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상평가를 수행하고 있습니다. 우리는 관계기업투자 금액의 규모, 과거 영업실적및 관계기업의 순자산가액과 회사의 연결재무제표상 관계기업투자 장부가액 간 차이금액을 고려하여 관계기업의 손상평가에 집중하였습니다. 회사는 상기 관계기업 투자의 손상평가를 위해 독립적인 외부 전문가를 활용하였으며, 동 관계기업투자의 회수가능가액과 회사의 연결재무제표상 관계기업 투자주식 장부가액의 차이인 1,638백만원을 손상차손으로 인식하였습니다.

관계기업투자 금액의 규모가 유의적이며, 관계기업투자의 회수가능가액 평가시 평가방법의 선택, 미래 사업에 대한 예상과 할인율 등에 대한 경영진의 판단이 포함되는 점을 고려하여 해당 항목을 핵심감사사항에 포함하였습니다.

핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법

핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다.

ㆍ연결회사의 관계기업투자에 대한 손상검토 관련 통제절차 확인

ㆍ회수가능가액을 평가하는데 참여한 경영진 측 전문가의 적격성 및 독립성 평가

ㆍ경영진이 회수가능가액 추정에 사용한 가치평가 모델의 적절성을 평가

ㆍ미래 현금흐름 추정이 경영진에서 승인한 사업계획과 일치하는지 확인

ㆍ회수가능가액 추정에 사용된 주요 가정(미래현금흐름, 성장률, 할인율)의 합리성 평가

ㆍ계산의 정확성 검증 및 민감도 분석ㆍ연결회사가 관계기업회사 투자 관련 사항을 충분히 공시하였는지 여부 검토

제40기(전전기)
삼덕회계법인
적정

(1) 전기 연결재무제표의 재작성

연결회사의 연결재무제표에 대한 주석 36에서 언급하고 있듯이 연결회사는 관계기업 지분법인식의 오류를 수정하여 비교재무제표를 재작성하였습니다. 그 결과 전기의 관계기업투자주식 219백만원, 지분법손익 217백만원 및 지분법자본변동 2백만원감소하였습니다.

우리가 전기 연결재무제표의 수정이 요구되는 중요한 전기오류사항이 존재한다고 결론을 내리기 위해 수행한 주요 절차는 아래와 같습니다.

- 관계기업의 관계기업 주주명부 확인

- 관계기업의 관계기업 지분법 오류 검토

한편, 우리는 전기오류수정과 관련하여 회사 및 전임감사인과 커뮤니케이션을 실시하였으며, 전임감사인은 전기오류수정(비교 표시 재무제표 수정)에 동의하였습니다.(2) 특수관계자 거래당기 특수관계자에 대한 매출 등 수익은 173백만원(전기 157백만원)이고 매입 등은 108백만원(전기 0백만원)이고, 당기말 특수관계자에 대한 채권잔액은 681백만원(전기말 453백만원)이며 회사는 특수관계자 채권과 관련하여 당기말 현재 47백만원의 대손충당금을 설정하였습니다. 따라서 회사의 재무구조와 경영성과는 특수관계자와의 거래에 영향을 받고 있습니다.

연결재무제표에 대한 주석12에 기술되어 있는 바와 같이, 2021년 12월 31일 현재 회사의관계기업 투자 금액은 7,823백만원이고 자산총액 47,239백만원 중 관계기업 투자금액이 차지하는 비율이 16.6%입니다. 회사는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상평가를 수행하고 있습니다. 우리는 관계기업투자 금액의 규모, 과거 영업실적및 관계기업의 순자산가액과 회사의 연결재무제표상 관계기업투자 장부가액 간 차이금액을 고려하여 관계기업의 손상평가에 집중하였습니다. 회사는 상기 관계기업 투자의 손상평가를 위해 독립적인 외부 전문가를 활용하였으며, 동 관계기업투자의 회수가능가액과 회사의 연결재무제표상 관계기업 투자주식 장부가액의 차이인 9,002백만원을 손상차손으로 인식하였습니다.

관계기업투자 금액의 규모가 유의적이며, 관계기업투자의 회수가능가액 평가시 평가방법의 선택, 미래 사업에 대한 예상과 할인율 등에 대한 경영진의 판단이 포함되는 점을 고려하여 해당 항목을 핵심감사사항에 포함하였습니다.

핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법

핵심감사사항에 대응하기 위하여 우리는 다음을 포함한 감사절차를 수행하였습니다.

ㆍ연결회사의 관계기업투자에 대한 손상검토 관련 통제절차 확인

ㆍ회수가능가액을 평가하는데 참여한 경영진 측 전문가의 적격성 및 독립성 평가

ㆍ경영진이 회수가능가액 추정에 사용한 가치평가 모델의 적절성을 평가

ㆍ미래 현금흐름 추정이 경영진에서 승인한 사업계획과 일치하는지 확인

ㆍ회수가능가액 추정에 사용된 주요 가정(미래현금흐름, 성장률, 할인율)의 합리성 평가

ㆍ계산의 정확성 검증 및 민감도 분석

ㆍ연결회사가 관계기업회사 투자 관련 사항을 충분히 공시하였는지 여부 검토

나. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위:백만원)

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제42기(당분기)
삼덕회계법인
반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사
206
-
103
-

제41기(전기)
삼덕회계법인
반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사
195
-
195
1,524

제40기(전전기)
삼덕회계법인
반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사
183
1,020
183
1,818

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제42기(당분기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

제41기(전기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

제40기(전전기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2022.08.05
회사: 재무담당 임원, 감사감사인: 업무수행이사 1인
서면보고
반기검토 수행 결과 보고

2
2022.12.28
회사: 재무담당 임원, 감사감사인: 업무수행이사 1인
서면보고
중간감사 수행 결과 보고

3
2023.03.10
회사: 재무담당 임원, 감사 감사인: 업무수행이사 1인
서면보고
외부감사 수행 결과 보고

마. 회계감사인의 변경

사업연도
감사인
변경사유
비고

제40기(2021년)
삼덕회계법인
증권선물위원회의 감사인 지정(「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제11조 제1항 및 제2항, 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령」 제17조 및 「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」 제10조 및 제15조 제1항)
지정기간 : 2021.01.01~2023.12.31(지정기간 : 3년)

제39기(2020년)
성현회계법인(구, 성도이현회계법인)
증권선물위원회의 감사인 지정(「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제11조 제1항 및 제2항, 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령」 제17조 및 「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」 제10조 및 제15조 제1항)
지정기간 : 2020.01.01~2020.12.31

바. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보해당사항 없음

2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부통제당사는 비상근 감사 1인을 두고 있으며, 일상감사, 반기감사, 중간감사, 결산감사 등의 정기감사와 수시감사 등 내부감시제도를 운영하고 있으며, 내부회계관리제도의 운영실태을 평가하고 이사회에 보고한 내용은 적정하게 운영되고 있다는 의견을 표명하였습니다
나. 내부회계관리제도본 대표이사 및 내부회계관리자는 2022년 12월 31일 현재 동일자로 종료하는 회계연도에 대한 당사의 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태를 평가하였습니다.

내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 책임은 본 대표이사 및 내부회계관리자를 포함한 회사의 경영진에 있습니다. 본 대표이사 및 내부회계관리자는 회사의 내부회계관리제도가 신뢰할 수 있는 재무제표의 작성 및 공시를 위하여 재무제표의 왜곡을 초래할 수 있는 오류나 부정행위를 예방하고 적발할 수 있도록 효과적으로 설계 및 운영되고 있는지의 여부에 대하여 평가하였습니다.

본 대표이사 및 내부회계관리자는 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태 평가를 위해 내부회계관리제도 운영위원회에서 발표한 ‘내부회계관리제도 모범규준 제5장(중소기업에 대한 적용)‘을 사용하였습니다.

본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2022년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 ‘내부회계관리제도모범규준’에 근거하여 볼 때 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다.

본 대표이사 및 내부회계관리자는 보고내용이 거짓으로 기재되거나 표시되지 아니하였고, 기재하거나 표시하여야 할 사항을 빠뜨리고 있지 아니함을 확인하였습니다. 또한 본 대표이사 및 내부회계관리자는 보고내용에 중대한 오해를 일으키는 내용이 기재되거나 표시되지 아니하였다는 사실을 확인하였으며, 충분한 주의를 다하여 보고 내용의 기재사항을 직접 확인 검토하였습니다.

사업연도
감사인
감사의견
지적사항

제42기(당분기)
삼덕회계법인
-
해당사항없음

제41기(전기)
삼덕회계법인
경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다
해당사항없음

제40기(전전기)
삼덕회계법인
회사의 내부회계관리제도는 2021년 12월 31일 현재내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.
해당사항없음

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요

당사의 공서시류 작성기준일 현재 이사회는 5명이며, 사내이사 3명, 사외이사 2명으로 구성되어 있습니다. 이사회의 의장은 당사 정관 제27조 1항에 따라 대표이사가 겸직하고 있습니다.이사회 구성원과 관련된 자세한 사항은 동 공시서류의 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.

사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

5
2
-
-
-

※ 상기 이사의 수에는 사외이사를 포함하여 기재하였습니다. 공시서류 작성기준일 현재 사외이사의 변동현황은 없으며, 2022.03.31 개최된 제40기 정기주주총회 결과사외이사 이석봉, 진기우의 재선임 사항을 반영하고 있습니다.

나. 이사회 중요의결사항

회차
개최일자
의안내용
가결여부
이사의 성명

대표이사김병준(출석율 : 100%)
사내이사윤지희(출석율 : 100%)
사내이사이성규(출석율 : 100%)
사외이사이석봉(출석율 : 66%)
사외이사진기우(출석율 : 94%)

출석 및 찬반여부

1
2023.02.13
-내부회계관리제도 운영실태 보고의 건-제41기 내부결산 (별도)재무제표 및 영업보고서 승인의 건
가결
참석/찬성
참석/찬성
참석/찬성
불참
참석/찬성

2
2023.02.28
-제40회 전환사채 발행의 건
가결
참석/찬성
참석/찬성
참석/찬성
불참
참석/찬성

3
2023.03.13
-제41기 내부결산 연결재무제표 승인의 건-제41기 정기주주총회 소집의 건-전자투표제도 도입의 건
가결
참석/찬성
참석/찬성
참석/찬성
불참
참석/찬성

4
2023.03.13
-본점이전의 건
가결
참석/찬성
참석/찬성
참석/찬성
불참
참석/찬성

5
2023.03.22
-제37회차 전환사채 재매각의 건-제39회차 전환사채 재매각의 건
가결
참석/찬성
참석/찬성
참석/찬성
불참
참석/찬성

6
2023..05.15
-바이온메디테크대부(주)에 대한 출자전환의 건
가결
참석/찬성
참석/찬성
참석/찬성
불참
불참

7
2023.07.06
-바이온메디테크대부(주) 주식양도의 건-(주)광명하나바이온 중앙대병원 미수금 및 기부금정산 변경 동의의 건
가결
참석/찬성
참석/찬성
참석/찬성
참석/찬성
참석/찬성

8
2023.08.01
-임시주주총회 개최의 건-전자투표 채택 승인의 건
가결
참석/찬성
참석/찬성
참석/찬성
참석/찬성
참석/찬성

9
2023.08.02
-유상증자(제3자배정) 승인의 건
가결
참석/찬성
참석/찬성
참석/찬성
참석/찬성
참석/찬성

10
2023.08.02
-제41회 전환사채 발행의 건
가결
참석/찬성
참석/찬성
참석/찬성
참석/찬성
참석/찬성

11
2023.08.29
-임시주주총회 개최 일시 변경
가결
참석/찬성
참석/찬성
참석/찬성
참석/찬성
참석/찬성

12
2023.09.08
-임시주주총회 장소변경 및 부의안건 확정
가결
참석/찬성
참석/찬성
참석/찬성
참석/찬성
참석/찬성

13
2023.09.22
-외부감사인 선임규정 제정의 건
가결
참석/찬성
참석/찬성
참석/찬성
참석/찬성
참석/찬성

14
2023.10.18
-제41회 전환사채 발행 정정의 건
가결
참석/찬성
참석/찬성
참석/찬성
참석/찬성
참석/찬성

15
2023.10.18
-유상증자(제3자배정) 철회의 건
가결
참석/찬성
참석/찬성
참석/찬성
참석/찬성
참석/찬성

16
2023.11.13
-유상증자(제3자배정) 승인의 건
가결
참석/찬성
참석/찬성
참석/찬성
참석/찬성
참석/찬성

17
2023.11.22
-임시주주총회 개최의 건
가결
참석/찬성
참석/찬성
참석/찬성
참석/찬성
참석/찬성

18
2023.11.27
-유상증자(소액공모, 3자배정) 승인의 건
가결
참석/찬성
참석/찬성
참석/찬성
참석/찬성
참석/찬성

다. 이사회내 위원회

당사는 이사회내에 위원회가 구성되어 있지 않습니다.
라. 이사의 독립성1) 이사의 선임이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다.이사의 선임과 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다.

직 명
성 명
추천인
활동분야(담당업무)
최대주주 또는주요주주와의 관계
회사와의 거래

대표이사
김병준
이사회
경영총괄
최대주주의대표조합원,최대주주의최대주주
-

사내이사
윤지희
이사회
사업2팀총괄
없음
-

사내이사
이성규
이사회
의료기기영업총괄
없음
-

사외이사
이석봉
이사회
사외이사
없음
-

사외이사
진기우
이사회
사외이사
없음
-

2) 사외이사후보 추천위원회당사의 사외이사 선임은 이사회 추천으로 선임하고 있으며 사외이사 후보추천위원회를 두고 있지 않습니다

마. 사외이사의 전문성1) 사외이사 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

공시팀
1
부장(2년6개월)

ㆍ주주총회, 이사회운영 지원

ㆍ사외이사 교육 및 직무수행 지원

ㆍ각 이사에게 의결을 위한 정보 제공

ㆍ회의 진행을 위한 실무 지원

2) 사외이사 교육 미실시 내역

사외이사 교육 미실시 내역

사외이사 교육 실시여부
사외이사 교육 미실시 사유

미실시
당사의 사외이사는 경영 및 법무 분야 전문가로서 전문성을 충분히 갖추고 있어 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수한 바 없습니다.향후 사외이사의 전문성 강화를 위하여 교육이 필요한 경우 교육을 실시할 예정입니다.

2. 감사제도에 관한 사항

당사는 공시서류 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며 주주총회의 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1명을 선임하고 있습니다.

가. 감사의 인적사항감사 현황

성명
사외이사여부
경력
회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부
전문가 유형
관련 경력

이호재
-
-2007~2008 네모파트너스 수석컨설턴트-2008~2011년 SK플래닛 매니저-2018~현재 그라운드업벤처스(주) 이사
-
-
-

나. 감사의 독립성감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독 할 수 있으며, 제반업무와관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한, 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.
다. 감사의 주요활동내역

회차
개최일자
의안내용
가결여부

1
2023.02.13
-감사보고
-

라. 감사 교육 미실시 내역

감사 교육 실시여부
감사 교육 미실시 사유

미실시
당사는 감사의 감사역량 강화를 위하여 교육이 필요한 경우 교육을 실시할 예정입니다.

마. 감사 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

법무팀
1
부장(7년11개월)
감사 지원

경영지원팀
1
부장(2년6개월)
감사지원

바. 준법지원인 지원조직 현황당사는 상법 제542조의 13에 따른 요건에 해당하지 않아 준법지원인을 선임하지 않았습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

당사의 정관에 따라 주주총회의 결의를 위한 주주의 의결권 행사에 관한 사항은 다음과 같습니다.

제29조 [주주의 의결권] 주주의 의결권은 1주마다 1개로 한다.제30조 [상호주에 대한 의결권 제한] 회사, 회사와 회사의 자회사 또는 회사의 자회사가 다른 회사의 발행주식 총수의 10분의 1을 초과하는 주식을 가지고 있는 경우, 그 다른 회사가 가지고 있는 이 회사의 주식은 의결권이 없다.

제31조 [의결권의 불통일행사] ⓛ 2개 이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일 행사를 하고자 할 때에는 회일의 3일전에 회사에 대하여 서면 또는 전자문서로 그 뜻과 이유를 통지하여야 한다.

② 회사는 주주의 의결권의 불통일행사를 거부할 수 있다. 그러나, 주주가 주식의 신탁을 인수하였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그러하지 아니하다.

제32조 [의결권의 행사] ① 주주는 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있다.

② 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 의결권행사에 관한 서면에 필요한 사항을 기재하여, 회일의 전일까지 회사에 제출하여야 한다.

③ 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있으며, 이 경우 대리인은 주주총회 개시 전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다.

가. 투표제도

투표제도 현황

(기준일 :
2022년 09월 30일
)

투표제도 종류
집중투표제
서면투표제
전자투표제

도입여부
배제
미도입
도입

실시여부
-
-
제41기(2022년도) 및제42기 임시주주총회전자투표 실시

나. 소수주주권 당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다.
다. 경영권 경쟁 당사는 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 발생하지 않았습니다.

라. 의결권 현황

(기준일 :
2023.09.30
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
37,993,324
-

우선주
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
451,508
-자기주식 : 10,980주-상호주 : 440,528주

우선주
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)
보통주
37,541,816
-

우선주
-
-

마. 주식사무

정관상신주인수권의내용

① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.

② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

2. 상법 제542조의 3 규정에 의한 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원 에게 주식을 우선 배정하는 경우

4. 근로자복지기본법 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

5. 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우

6. 회사의 경영상 신규 영업의 진출 및 사업 목적의 확대 등을 위하여 자금이 필요한 경우, 이러한 자금의 조달을 위하여 국내외 개인 또는 법인 투자자에게 신주를 발행하는 경우

③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다

결 산 일
12월 31일
정기주주총회
사업년도 종료 후 3월이내

주주명부폐쇄시기
매년 01월 01일 부터 01월 07일까지

주권의 종류
1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1000주권, 10000권 (8종)< 2019년 3월 28일 개정, 「주식 ·사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령」이 시행되는 날 삭제 >

명의개서대리인
국민은행 증권대행부

주주의 특전
없음
공고게재신문
한국경제신문

바. 주주총회 의사록 요약

주총일자
안 건
결 의 내 용
비 고

제35기 정기주주총회(2017.03.31)
제1호 의안 : 제35기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제4호 의안 : 감사 선임의 건제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건
-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인
-

임시주주총회(2017.11.01)
제1호 의안 : 정관일부 변경의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건
-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인
-

제36기 정기주주총회(2018.03.28)
제1호 의안 : 제36기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건
-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인
-

제37기 정기주주총회(2019.03.29)
제1호 의안 : 제37기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건
-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인
-

임시주주총회(2019.10.11)
제1호 의안 : 정관일부 변경의 건
-> 원안대로 승인
-

제38기 정기주주총회(2020.03.30)
제1호의안 : 제38기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 감사 선임의 건제4호 의안 : 정관 일부 변경의 건
-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인
-

제39기 정기주주총회(2021.03.31)
제1호 의안 : 제39기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건-제2-1호 의안 : 사내이사 선임의 건(후보자 : 김병준)-제2-2호 의안 : 사내이사 선임의 건(후보자 : 윤지희)제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건
-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인
-

제40기 임시주주총회(2021.08.19)
제1호 의안 : 정관일부 변경의 건
-> 원안대로 승인
-

제40기 정기주주총회(2022.03.31)
제1호 의안 : 제40기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제4호 의안 : 임원퇴직금규정 승인의 건제5호 의안 : 자본감소의 건제6호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제7호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건
-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인
-

제41기 정기주주총회(2023.03.31)
제1호 의안 : 제41기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 감사 선임의 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건
-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인-> 원안대로 승인

제42기 임시주주총회(2023.09.25)
제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건제 2호 의안 : 이사 선임의 건제2-1호 의안 : 사내이사 임상호 선임의 건 제2-2호 의안 : 사내이사 안효윤 선임의 건 제2-3호 의안 : 사내이사 이동훈 선임의 건 제2-4호 의안 : 사외이사 김한국 선임의 건제2-5호 의안 : 사외이사 정인숙 선임의 건제 3호 의안 : 감사 최영림 선임의 건
-> 부결-> 부결-> 부결-> 부결-> 부결-> 부결-> 부결-> 부결

VI. 주주에 관한 사항

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2023.09.30
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

더블유글로벌1호조합
최대주주본인
보통주
3,178,137
8.49
2,860,323
7.53%
주식양수도계약 일부 장외 매도

김병준
특수관계인
보통주
799,299
2.14
700,113
1.84%
주식양수도계약 일부 장외 매도

계
보통주
3,977,436
10.63
3,560,436
9.37%
-

-
-
-
-
-
-

나. 최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭
출자자수(명)
대표이사(대표조합원)
업무집행자(업무집행조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

더블유글로벌1호조합
7
김병준
18.22
-
-
(주)온코트랙
49.40

-
-
-
-
-
-

(2)법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역

변동일
대표이사(대표조합원)
업무집행자(업무집행조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

2019.04.18
김병준
17.76
-
-
김병준
17.76

2019.06.10
김병준
31.16
-
-
김병준
31.16

2019.09.09
김병준
40.29
-
-
김병준
40.29

2020.01.03
김병준
47.42
-
-
김병준
47.42

2020.03.25
김병준
36.01
-
-
김병준
36.01

2020.05.12
김병준
37.64
-
-
김병준
37.64

2021.04.08
김병준
17.64
-
-
㈜온코트랙
47.82

2022.05.10
김병준
18.22
-
-
㈜온코트랙
49.40

*2022.05.10 조합원일부탈퇴에 따른 지분율 변경[2022.05.17 주식등의 대량보유상황보고서 공시참조]

(3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
더블유글로벌1호조합

자산총계
3,989

부채총계
2,785

자본총계
1,204

매출액
-

영업이익
-

당기순이익
-

(4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

- 더블유글로벌1호조합은 비상장업체이며 공시서류 작성기준일 현재 영위하고 있는 사업은 투자업이며 주로 지분인수를 통한 '경영참여'를 목적으로 하고 있습니다.- 주요 투자회사 : 바이온 주식회사(코스닥)

(5) 투자조합 등 단체의 주요출자자 현황

설립근거법률
재산총액
주요출자자(10% 이상)
비고

성명
지분(%)

민법
8,199,000,000
(주)온코트랙
49.40
최다출자자

-
-
김병준
18.22
대표조합원

-
-
이진웅
16.39
특수관계인

(6) 투자조합 등 단체의 대표조합원 등의 다른회사 임원 경력

성명
회사명
상장여부
상장폐지일
임원
선임일
퇴임일
비고

김병준
폴리플로어(주)
비상장
-
대표이사
2018.07.13
-
종속회사

김병준
북경원일차식유한공사
비상장
-
이사
2016.07.18
-
계열회사

김병준
(주)온코트랙
비상장
-
이사
2021.03.19
-
최대주주의 최대출자자

김병준
전진바이오팜(주)
코스닥
-
감사
2021.03.22
-
-

(7) 투자조합 등 단체의 대표조합원 등의 다른회사 최대주주 이력

성명
회사명
상장여부
상장폐지일
최대주주
시작일
종료일
비고

김병준
(주)온코트랙
비상장
-
김병준
2021.03.19
-
더블유글로벌1호조합 최대출자자

2. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

(1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭
출자자수(명)
대표이사(대표조합원)
업무집행자(업무집행조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

(주)온코트랙
1
김병준
100.0
-
-
김병준
100.0

-
-
-
-
-
-

(2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
(주)온코트랙

자산총계
5,006

부채총계
5,049

자본총계
-43

매출액
-

영업이익
-

당기순이익
-

3. 최대주주 변동현황

최대주주 변동내역

(기준일 :
2023.09.30
)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
변동원인
비 고

-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-

4. 주식의 분포
가. 주식 소유현황

(기준일 :
2023.09.30
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율(%)
비고

5% 이상 주주
더블유글로벌1호조합
2,860,323
7.53
-

-
-
-
-

우리사주조합
-
-
-

나. 소액주주 현황

소액주주현황

(기준일 :
2023.09.30
)
(단위 : 주)

구 분
주주
소유주식
비 고

소액주주수
전체주주수
비율(%)
소액주식수
총발행주식수
비율(%)

소액주주
9,113
9,125
99.87
28,489,948
37,993,324
74.99
-

※ 비율은 발행주식총수 대비 비율입니다.※ 소액주주는 2022년 09월 30일 기준 발행주식총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주(최대주주의 특수관계인 제외)로 최근 2022년 04월 15일에 시행한 자본감소를 반영한 주식수를 기준으로 작성하였습니다.

2. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

(1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭
출자자수(명)
대표이사(대표조합원)
업무집행자(업무집행조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

(주)온코트랙
1
김병준
100.0
-
-
김병준
100.0

-
-
-
-
-
-

(2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
(주)온코트랙

자산총계
5,006

부채총계
5,049

자본총계
-43

매출액
-

영업이익
-

당기순이익
-

3. 최대주주 변동현황

최대주주 변동내역

(기준일 :
2023년 09월 30일
)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
변동원인
비 고

-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-

※ 최근 5사업연도 중 당사의 최대주주 변동은 없습니다.

4. 주식의 분포

가. 주식 소유현황

(기준일 :
2023.09.30
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율(%)
비고

5% 이상 주주
더블유글로벌1호조합
2,860,323
7.53
-

-
-
-
-

우리사주조합
-
-
-

나. 소액주주 현황

소액주주현황

(기준일 :
2023.09.30
)
(단위 : 주)

구 분
주주
소유주식
비 고

소액주주수
전체주주수
비율(%)
소액주식수
총발행주식수
비율(%)

소액주주
9,113
9,125
99.87
28,489,948
37,993,324
74.99
-

※ 비율은 발행주식총수 대비 비율입니다.※ 소액주주는 2022년 09월 30일 기준 발행주식총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주(최대주주의 특수관계인 제외)로 최근 2022년 04월 15일에 시행한 자본감소를 반영한 주식수를 기준으로 작성하였습니다.

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

임원 현황

(기준일 :
2022년 09월 30일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원여부
상근여부
담당업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의관계
재직기간
임기만료일

의결권있는 주식
의결권없는 주식

김병준
남
1977.01
대표이사
사내이사
상근
경영총괄
前 (주)센트롤 부사장現 바이온㈜ 대표이사
700,113
-
대표조합원
7년 7개월
2024.03.31

이성규
남
1976.03
이사
사내이사
상근
의료기기영업총괄
前 ㈜성화개발 이사
-
-
-
4년 7개월
2025.03.31

윤지희
남
1974.11
이사
사내이사
상근
사업2팀 총괄

성균관대학교 신소재공학 학사카톨릭대학교 의료경영대학원 석사前 (주)하다솔루션 대표이사前 바이온(주) 감사

-
-
-
6년 3개월
2024.03.31

이석봉
남
1973.09
사외이사
사외이사
비상근
사외이사
前 한국중부발전㈜ 법무팀장前 법무법인 한별 파트너변호사前 (주)제너시스 법무실장(상무)前 법무법인 여일 대표변호사現 법무법인대명 대표변호사
-
-
-
4년 7개월
2025.03.31

진기우
남
1961.07
사외이사
사외이사
비상근
사외이사
前 한국산업단지공단 상무이사前 지스퀘어자산관리(주) 부대표現 산업클러스터 학회 부회장
-
-
-
4년 7개월
2025.03.31

이호재
남
1979.07
감사
감사
비상근
감사
前 네모파트너스 수석 컨설턴트前 SK플래닛 매니저現 그라운드업벤처스(주) 이사
-
-
-
0년 6개월
2026.03.31

홍순환
남
1965.04
이사
미등기
상근
경영관리
경기대학교 회계학前 (주)센트롤 임원前 (주)티에스엔티 전무現 바이온(주) 경영관리본부 이사
-
-
-
3년 6개월
-

* 전임 감사 문지성 2023.03.31 임기만료 사임하였고 신규 감사 이호재 2023.03. 31 취임였으며, 비등기임원 이사 김기운은 2023.04.30 퇴직하였습니다.

나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황
- 해당사항 없음

다. 직원 등 현황

직원 등 현황

(기준일 :
2023.09.30
)
(단위 : 원)

직원
소속 외근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균근속연수
연간급여총 액
1인평균급여액
남
여
계

기간의 정함이없는 근로자
기간제근로자
합 계

전체
(단시간근로자)
전체
(단시간근로자)

경영관리본부
남
2
-
-
-
2
3.0
224,427,767
37,404,628
10
4
14
임금총액 퇴사자포함

경영관리본부
여
2
-
-
-
2
5.2
57,994,471
28,997,236
-

바이오의료
남
5
-
-
-
5
2.3
182,971,986
30,495,331
임금총액 퇴사자포함

바이오의료
여
1
-
-
-
1
0.3
7,283,333
7,283,333
-

유류판매
여
1
-
-
-
1
2.4
13,349,997
13,349,997
-

화장품
남
1
-
-
-
1
7.9
42,149,997
42,149,997
-

화장품
여
-
-
-
-
-

76,358,037
15,271,607
임금총액 퇴사자포함

기타
남
2
-
-
-
2
2.0
68,200,001
34,100,001
임금총액 퇴사자포함

합 계
14
-
-
-
14
2.1
672,735,589
209,052,130
임금총액 퇴사자포함

미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2023.09.30
)
(단위 : 원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
1
95,683,704
47,841,852
퇴사자 임금 포함

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 천원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

이사
5
1,000,000
-

감사
1
300,000
-

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 천원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

6
218,090
74,430
-

2-2. 유형별

(단위 : 천원)

구 분
인원수
보수총액
1인당평균보수액
비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
3
207,690
69,230
-

사외이사(감사위원회 위원 제외)
2
10,400
5,200
-

감사위원회 위원
-
-
-
-

감사
1
-
-
-

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

-
-
-
-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

-
근로소득
급여
-
-

상여
-
-

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

-
-
-
-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : )

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

-
근로소득
급여
-
-

상여
-
-

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

공시서류 작성기준일 현재 당사를 제외하고 4개의 비상장 계열회사가 있습니다.

가. 계열회사 현황(요약)

계열회사 현황(요약)

(기준일 :
2023.11.13
)
(단위 : 사)

기업집단의 명칭
계열회사의 수

상장
비상장
계

바이온(주)
-
4
4

나. 지배·종속 및 출자현황

2023.09.30_계통도

다. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황

법인명
임원겸직현황
상근/비상근여부

폴리플로어㈜
대표이사 김병준
상근

북경원일차식유한공사
-이사 김병준-이사 윤지희
비상근

2. 타법인 출자 현황

□ 타법인출자 현황(요약)

(기준일 :
2023.09.30
)
(단위 : 백만원)

출자목적
출자회사수
총 출자금액

상장
비상장
계
기초장부가액
증가(감소)
기말장부가액

취득(처분)
평가손익

경영참여
-
1
1
325
-
-
325

일반투자
-
3
3
4,064
-1,211
221
3,074

단순투자
1
2
3
3244
957
-111
4,090

계
1
7
7
7,633
-254
110
7,489

IX. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주 등에 대한 신용공여 등

가. 주요자금거래<당분기>

(단위 : 원)

특수관계자
자금대여 거래

기초
증가
감소
기말

-
-
-
-
-

합 계
-
-
-
-

나. 지급보증

(단위 : 원)

특수관계자
채권자
보증내용
보증금액

폴리플로어㈜
신한은행
차입금 지급보증
847,687,500

2. 대주주와의 자산양수도 등※ 해당사항 없음

3. 대주주와의 영업거래

※ 최근사업연도 연결 매출액의 5/100 이하로 기재 생략합니다.
4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래※ 해당사항 없음.

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

신고일자

제목

신고내용

신고사항의 진행 상황

2023.11.22
주주총회소집결의
수시공시사항
2024.01.05 임시주주총회 소집 결의

2023.11.17
불성실공시법인미지정
코스닥시장안내
불성실공시법인 지정유예회사의 부과벌점은 5.0점이나, 6개월간 불성실공시법인으로 지정예고되지 않을 조건으로 불성실공시법인 지정을 유예함.이 경우 6개월 동안에 새로이 불성실공시법인으로 지정예고되는 경우에는 불성실공시법인으로 지정되는 날을 기준으로 지정을 유예한 건에 대하여 불성실공시법인으로 지정하고 유예된 벌점 및 공시위반제재금을 부과함.

2023.11.13
최대주주변경을 수반하는 주식양수도계약체결
수시공시사항
현 최대주주 더블유글로벌1호조합과 특수관계자는 씨티엠(주)와 경영권을 포함하는 주식양수도 계약을 체결함

2023.11.13
유상증자 결정
주요사항보고서
변경예정 최대주주 씨티엠(주)는 보통주 5,686,433주 납입액 6,999,999,023원의 유상증자를 결정함

2023.10.25
불성실공시법인지정예고(공시번복2건)
코스닥시장안내
* 최종 불성실공시법인으로 지정되는 경우로서 당해 부과벌점이 8.0점 이상인 경우 1일간 매매거래가 정지될 수 있음.* 동 건에 따른 부과벌점을 포함하여 최근 1년간 누계벌점이 15점 이상이 되는 경우 코스닥시장상장규정 제56조제1항제3호차목에 따라 상장적격성 실질심사 대상이 될 수 있음.

2023.10.18
전환사채발행결정
주요사항보고서
발행금액 : 10,500,000,000원납입일 : 2024.04.16만기일 : 2027.04.16전환가액(주/원) : 1,792원전환가능주식수 : 7,037,533주청약자 : 더블유글로벌1호조합

2023.09.25
전환사채 만기전 취득 후 재매각
기타경영사항(자율공시)
제39회 사모 전환사채 만기전 취득 후 재매각의 건계약일 : 2023.03.22완료일 : 2023.12.28사채권 권면총액 : 3,800,000,000원

2023.09.25
전환사채 만기전 취득 후 재매각
기타경영사항(자율공시)
제37회 사모 전환사채 만기전 취득 후 재매각의 건계약일 : 2023.03.22완료일 : 2023.12.28사채권 권면총액 : 1,500,000,000원

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : )
(단위 : 매, 백만원)

제 출 처
매 수
금 액
비 고

은 행
-
-
-

금융기관(은행제외)
-
-
-

법 인
-
-
-

기타(개인)
-
-
-

※ 해당사항 없음
나. 사용이 제한된 금융자산보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목
거래처
당반기
전 기
사용제한내역

단기금융상품
KEB하나은행
12,400,000
12,400,000
법인카드 담보

장기금융상품
우리은행 등
4,000,000
4,000,000
당좌개설보증금

합 계

16,400,000
16,400,000

다. 담보제공 자산당반기 보고기간종료일 현재 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목
종 류
설정권자
내 용
장부금액
설정금액

유형자산
토지 및 건물
신한은행
차입금 담보
2,663,572,217
2,856,000,000

투자부동산
집합건물
코리아신탁
전환사채 담보
3,736,074,617
1,950,000,000

합 계
-
-
-
6,399,646,834
4,806,000,000

라. 보험가입자산 내용당반기 보고기간종료일 현재 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보험가입자산
보험종류
보험회사
보험금액

건물 및 구축물
재산종합보험
DB손해보험 등
10,046,187,955

상기 보험금은 금융기관 및 거래처로부터 질권이 설정되어 있습니다.
마. 금융기관 약정사항당반기 보고기간종료일 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분
금융기관
한도금액
대출금액

연대보증
신한은행
1,000,000,000
1,000,000,000

연대보증
신한은행
1,380,000,000
1,380,000,000

합 계
2,380,000,000
2,380,000,000

바. 제공받은 지급보증

(단위 : 원)

보증제공처
지급보증종류
보증금액

서울보증보험
이행보증 등
1,340,350,000

사. 계류중인 소송사건 *해당사항 없음

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 공시번복에 따른 불성실공시법인 지정유예2023년 11월 17일 회사는 한국거래소 코스닥시장본부로 부터 불성실공시법인지정예고(공시번복2건)에 따른 불성실공시법인 지정유예를 받아 공시되어 있습니다. 회사의 부과벌점은 5.0점이나 6개월간 불성실공시법인으로 지정예고되지 않을 조건으로 불성실공시법인 지정을 유예받았습니다. 이 경우 6개월 동안에 새로이 불성실공시법인으로 지정예고되는 경우에는 불성실공시법인으로 지정되는 날을 기준으로 지정을 유예한 건에 대하여 불성실공시법인으로 지정하고 유예된 벌점 및 공시위반제재금을 부과됩니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항

해당없습니다.
나. 중소기업기준 검토표

중소기업확인서

XI. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

(단위 : 천원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말자산총액
지배관계 근거
주요종속회사 여부

폴리플로어(주)
2000.11.01
충북 청원군 오창읍 화산여천길 63-32
실내 장식재 제조업 및 주유업
3,396,316
의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1,110호)
여

바이온메디테크대부(주)(*)
2018.03.22
서울시 강남구 봉은사로 2,074 13층(논현동 케이제이타워)
의료기기 판매업
119,729
의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1,110호)
부

(*) 당분기 중 처분되어 지배력을 상실하였습니다.

2. 계열회사 현황(상세)

(기준일 :
2022년 09월 30일
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
-
-
-

-
-

비상장
4
폴리플로어㈜
150111-0050249

북경원일차식유한공사(중국)
-

(주)미래셀바이오
110111-3567265

(주)케이스타엔터테인먼트
110111-5693133

3. 타법인출자 현황(상세)

(기준일 :
2023.09.30
)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
상장여부
최초취득일자
출자목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도재무현황

수량
지분율
장부가액
취득(처분)
평가손익
수량
지분율
장부가액
총자산
당기순손익

수량
금액

폴리플로어(주)
비상장
2006.09.20
경영참여 (종속기업)
1,300
93,571
81.35
326
-
-
-
93,571
81.35
326
3,396
-779

바이온메디테크대부㈜
비상장
2018.03.22
경영참여 (종속기업)
2,729
181,954
100.00
-
-181,954
-9
9
-
-
-
119
-155

(주)미래셀바이오
비상장
2016.06.29
일반투자 (관계기업)
11,785
1,743,144
23.06
-
-
-
-
1,743,144
23.06
-
8,534
-2,128

북경원일차식유한공사
비상장
2016.08.10
일반투자 (관계기업)
13,200
-
47.00
3,075
-
-
-
-
47.00
3,075
24,108
151

디센트오토1호조합
비상장
2022.05.16
일반투자 (관계기업)
990
-
24.87
990
-
-1,212
222
-
-
-
3,256
-223

(주)케이스타엔터테인먼트
비상장
2019.12.31
일반투자 (관계기업)
150
30,000
43.00
-
-
-
-
30,000
43.00
-
-
-

(주)광명하나바이온
비상장
2017.08.02
단순투자 (금융자산)
700
140,000
14.00
3,245
-
-
-
140,000
14.00
3,245
132,313
-39,771

(주)투디지트
비상장
2021.11.15
단순투자 (금융자산)
1,000
2,000
1.82
-
-
-
-
2,000
1.82
-
329
-1,364

(주)디지캡
상장
2023.03.20
단순투자 (금융자산)
957
-
-
-
168,716
957
-111
168,716
1.74
845
53,659
792

합 계
2,190,669
-
7,636
-13,238
-264
120
2,177,431
-
7,491
225,714
-43,477