에이텀 — [기재정정]투자설명서 (20231117)
제출인: 에이텀

투자설명서
2.1
주식회사 에이텀

정 정 신 고 (보고)

2023년 11월 17일

1. 정정대상 공시서류 : 투자설명서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2023년 11월 14일

3. 정정사유 : 공모가액 확정에 따른 기재사항 정정

4. 정정사항금번 정정에 따른 변동사항은 투자자 편의를 위해
"굵은 파란색"으로 표시하였습니다.

항 목
정 정 전
정 정 후

공통 정정사항
- 모집(매출)가액(예정) : 23,000원 ~ 30,000원- 모집(매출)총액(예정) : 14,950,000,000원 ~ 19,500,000,000원- 일반청약자 배정주식수 : 162,500주 ~ 195,000주- 기관투자자 배정주식수 : 455,000주 ~ 487,500주- 일반청약자 배정비율 : 25.00% ~ 30.00%- 기관투자자 배정비율 : 70.00% ~ 75.00%

- 모집(매출)가액(예정) :
18,000원
- 모집(매출)총액(예정) :
11,700,000,000원
- 일반청약자 배정주식수 :
195,000주
- 기관투자자 배정주식수 :
487,500주
- 일반청약자 배정비율 :
25.0%
- 기관투자자 배정비율 :
75.0%

요약정보
요약정보의 모든 정정사항은 아래 본문의 정정사항을 동일하게 반영하였으므로, 본 정정표에 별도로 기재하지 않습니다. 요약정보의 정정사항은 아래 본문 정정내용을 참고하시기 바랍니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반 사항

1. 공모개요
(주1)
(주1)

2. 공모방법
(주2)
(주2)

3. 공모가격 결정방법
(주3)
(주3)

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항
(주4)
(주4)

5. 인수 등에 관한 사항
(주5)
(주5)

III. 투자위험요소

2. 회사위험 - 나
(주6)
(주6)

2. 회사위험 - 타
(주7)
(주7)

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

3. 공모가격에 대한 의견 - 가
(주8)
(주8)

3. 공모가격에 대한 의견 - 라
(주9)
(주9)

V. 자금의 사용목적
(주10)
(주10)

(주1) 정정 전

1. 공모개요

(단위 : 주, 원)

증권의 종류
증권수량
액면가액
모집(매출) 가액
모집(매출) 총액
모집(매출) 방법

기명식보통주
650,000
500
23,000
14,950,000,000
일반공모

인수인
증권의 종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표주관회사
하나증권
기명식보통주
650,000
14,950,000,000
615,940,000
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2023년 11월 21일 ~ 2023년 11월 22일
2023년 11월 24일
2023년 11월 21일
2023년 11월 24일
-

주1)
모집(매출) 예정가액(이하 '공모희망가액'이라 한다)과 관련된 내용은『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항』- 『Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)』의 『4. 공모가격에 대한 의견』부분을 참조하시기 바랍니다.

주2)
모집(매출)가액, 모집(매출)총액, 인수금액 및 인수대가는 ㈜에이텀의 제시 공모희망가액인 23,000원 ~ 30,000원 중 최저가액 기준입니다.

주3)
모집(매출)가액의 확정(이하 '확정공모가액'이라 한다)은 청약일 전에 실시하는 수요예측 결과를 반영하여 대표주관회사인 하나증권㈜와 발행회사인 ㈜에이텀이 재협의한 후 1주당 확정공모가액을 최종 결정할 예정이며, 모집(매출)가액의 확정 시 정정신고서를 제출할 예정입니다.

주4)
「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제2-3조 제2항 제1호에 따라 정정신고서 상의 공모주식수는 금번 제출한 증권신고서의 공모할 증권수의 100분의 80 이상과 100분의 120이하에 해당하는 증권수로 변경가능합니다.

주5)
청약일

① 기관투자자 청약일 : 2023년 11월 21일 ~ 22일 (2일간)

② 일반청약자 청약일 : 2023년 11월 21일 ~ 22일 (2일간)

기관투자자 및 일반청약자의 청약은 2023년 11월 21일부터 2023년 11월 22일까지 2일간 실시됨에 유의하시기 바라며, 상기 청약일 및 납입일 등 일정은 효력발생일의 변경 및 회사 상황, 주식시장 상황 등에 따라 변경될 수 있습니다.

주6)
기관투자자, 일반청약자의 청약 후 최종 미청약 물량에 대해 인수하고자 하는 기관투자자의 경우, 청약 종료 후 배정 전까지 추가로 청약할 수 있습니다.

주7)
본 주식은 코스닥시장 상장을 목적으로 모집하는 것으로 2023년 06월 13일 상장예비심사신청서를 제출하여 2023년 09월 14일 한국거래소로부터 신규상장 예비심사 승인을 받았습니다.

주8)
인수대가는 공모금액의 4.0% 또는 4억 중 높은 금액에 해 해당하는 금액입니다. 상기 인수대가는 발행회사와 대표주관회사가 협의하여 제시한 희망공모가액 범위(23,000원 ~ 30,000원)의 최저가액 기준이며, 향후 수요예측 이후 결정되는 확정공모가액에 따라 변동될 수 있습니다. 다만, 상장주선인의 의무인수금액은 모집하는 물량의 청약이 미달될 경우 변동될 수 있으며, 이 경우 총 인수대가도 변동될 수 있습니다.

주9)

금번 공모 시 「코스닥시장 상장규정」 제13조 제5항 제1호에 의해 상장주선인이 상장을 위해 모집(매출)하는 주식의 100분의 3에 해당하는 수량(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)을 모집, 매출하는 가격과 같은 가격으로 취득하여 보유하여야 합니다. 그 세부 내역은 아래 표와 같습니다.

취득자
증권의 종류
취득수량
취득금액
비 고

하나증권㈜
기명식보통주
19,500주
448,500,000원
코스닥시장 상장규정에 따른상장주선인의 의무인수분

상장주선인의 의무 취득분은 사모의 방법으로 발행한 주식을 취득하여야 하며, 상장예비심사 신청일부터 신규상장 신청일까지 해당 주권을 취득하여야 합니다. 상장주선인은 해당 취득 주식을 상장일로부터 3개월간 계속보유하여야 합니다. 또한, 상장주선인의 의무 취득분은 코스닥시장 상장규정상 모집 및 매출하는 가격과 동일한 가격으로 취득하여야 하며, 상기 취득금액은 대표주관회사인 하나증권㈜와 발행회사인 ㈜에이텀이 협의하여 제시한 희망공모가액 23,000원 ~ 30,000원 중 최저가액인 23,000원 기준입니다. 금번 공모에서 청약 미달이 발생하여 상장주선인이 자기의 계산으로 잔여주식을 인수하는 경우 의무인수 주식의 수량에서 잔여주식 인수수량만큼을 차감한 수량의 주식을 취득하게 됩니다. 상기 의무 취득분은 확정공모가액에 따라 취득수량이 변경될 수 있습니다.

주10)
금번 공모에서는 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제10조의3(환매청구권) 제1항 각호에 해당하는 사항이 존재하지 않으며, 이에 따라 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제10조의3(환매청구권)에 따른 일반청약자에게 공모주식을 인수회사에 매도할 수 있는 권리(이하 "환매청구권"이라 한다)를 부여하지 않습니다.

(주1) 정정 후

1. 공모개요

(단위 : 주, 원)

증권의 종류
증권수량
액면가액
모집(매출) 가액
모집(매출) 총액
모집(매출) 방법

기명식보통주
650,000
500
18,000
11,700,000,000
일반공모

인수인
증권의 종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표주관회사
하나증권
기명식보통주
650,000

11,700,000,000

482,040,000
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2023년 11월 21일 ~ 2023년 11월 22일
2023년 11월 24일
2023년 11월 21일
2023년 11월 24일
-

주1)

모집(매출)가액(이하
'확정공모가액'이라 한다)과 관련된 내용은『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항』- 『Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)』의 『4. 공모가격에 대한 의견』부분을 참조하시기 바랍니다.

주2)

모집(매출)가액, 모집(매출)총액, 인수금액 및 인수대가는 ㈜에이텀의
수요예측 결과를 반영하여 결정한 확정공모가액인 18,000원 기준입니다.

주3)
「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제2-3조 제2항 제1호에 따라 정정신고서 상의 공모주식수는 금번 제출한 증권신고서의 공모할 증권수의 100분의 80 이상과 100분의 120이하에 해당하는 증권수로 변경가능합니다.

주4)
청약일

① 기관투자자 청약일 : 2023년 11월 21일 ~ 22일 (2일간)

② 일반청약자 청약일 : 2023년 11월 21일 ~ 22일 (2일간)

기관투자자 및 일반청약자의 청약은 2023년 11월 21일부터 2023년 11월 22일까지 2일간 실시됨에 유의하시기 바라며, 상기 청약일 및 납입일 등 일정은 효력발생일의 변경 및 회사 상황, 주식시장 상황 등에 따라 변경될 수 있습니다.

주5)
기관투자자, 일반청약자의 청약 후 최종 미청약 물량에 대해 인수하고자 하는 기관투자자의 경우, 청약 종료 후 배정 전까지 추가로 청약할 수 있습니다.

주6)
본 주식은 코스닥시장 상장을 목적으로 모집하는 것으로 2023년 06월 13일 상장예비심사신청서를 제출하여 2023년 09월 14일 한국거래소로부터 신규상장 예비심사 승인을 받았습니다.

주7)

인수대가는 공모금액의 4.0% 또는 4억 중 높은 금액에 해 해당하는 금액입니다. 상기 인수대가는 발행회사와 대표주관회사가
수요예측 결과를 반영하여 결정한 확정공모가액인 18,000원 기준입니다. 다만, 상장주선인의 의무인수금액은 모집하는 물량의 청약이 미달될 경우 변동될 수 있으며, 이 경우 총 인수대가도 변동될 수 있습니다.

주9)

금번 공모 시 「코스닥시장 상장규정」 제13조 제5항 제1호에 의해 상장주선인이 상장을 위해 모집(매출)하는 주식의 100분의 3에 해당하는 수량(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)을 모집, 매출하는 가격과 같은 가격으로 취득하여 보유하여야 합니다. 그 세부 내역은 아래 표와 같습니다.

취득자
증권의 종류
취득수량
취득금액
비 고

하나증권㈜
기명식보통주
19,500주
351,000,000원
코스닥시장 상장규정에 따른상장주선인의 의무인수분

상장주선인의 의무 취득분은 사모의 방법으로 발행한 주식을 취득하여야 하며, 상장예비심사 신청일부터 신규상장 신청일까지 해당 주권을 취득하여야 합니다. 상장주선인은 해당 취득 주식을 상장일로부터 3개월간 계속보유하여야 합니다. 또한, 상장주선인의 의무 취득분은 코스닥시장 상장규정상 모집 및 매출하는 가격과 동일한 가격으로 취득하여야 하며, 상기 취득금액은 대표주관회사인 하나증권㈜와 발행회사인 ㈜에이텀이
수요예측 결과를 반영하여 결정한 확정공모가액인 18,000원 기준입니다.금번 공모에서 청약 미달이 발생하여 상장주선인이 자기의 계산으로 잔여주식을 인수하는 경우 의무인수 주식의 수량에서 잔여주식 인수수량만큼을 차감한 수량의 주식을 취득하게 됩니다. 상기 의무 취득분은 확정공모가액에 따라 취득수량이 변경될 수 있습니다.

주10)
금번 공모에서는 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제10조의3(환매청구권) 제1항 각호에 해당하는 사항이 존재하지 않으며, 이에 따라 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제10조의3(환매청구권)에 따른 일반청약자에게 공모주식을 인수회사에 매도할 수 있는 권리(이하 "환매청구권"이라 한다)를 부여하지 않습니다.

(주2) 정정 전

2. 공모방법

금번 ㈜에이텀의 코스닥시장 상장공모는 신주모집 650,000주(100.00%)로 일반공모 방식에 의합니다.

가. 공모주식의 배정내역

[공모방법 : 일반공모]

공모대상

주식수(비율)

비고

일반공모

650,000주(100.00%)

고위험고수익투자신탁 및벤처기업투자신탁 배정수량 포함

합계

650,000주(100.00%)

-

주1)
「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제2-3조 제2항 제1호에 근거하여 정정신고서상의 공모주식수는 금번 제출하는 증권신고서 상의 공모주식수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 주식수로 변경 가능합니다.

주2)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제1항 제4호에 근거하여 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 5% 이상을 배정합니다.

주3)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제1항 제5호에 의거 벤처기업투자신탁에 공모주식의 30% 이상을 배정합니다.

[청약대상자 유형별 공모대상 주식]

공모대상
주식수
배정비율
주당 공모가액
일반공모총액
비 고

일반청약자
162,500주~ 195,000주
25.00%~ 30.00%
23,000원(주1)
3,737,500,000원~ 4,485,000,000원
-

기관투자자
455,000주~ 487,500주
70.00%~ 75.00%
10,465,000,000원~ 11,212,500,000원
고위험고수익투자신탁 및벤처기업투자신탁 배정수량 포함

합 계
650,000주
100.00%
14,950,000,000원
-

주1)
주당공모가액 및 모집(매출)총액은 제시 희망공모가액인 23,000원 ~ 30,000원 중 최저가액인 23,000원 기준입니다.

주2)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제3호에 근거하여 일반청약자에게 공모주식의 100분의 25 이상을 배정합니다.

주3)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제4호에 근거하여 고위험고수익투자신탁(「상법 제469조제2항제3호」에 따른 사채로서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률(이하 "법"이라 한다) 제4조제7항제1호」에 해당하는 증권을 제외한 비우량채권과 코넥스 상장주식의 합산 보유비율이 100분의 45 이상인 경우에 한한다. 이하 동일하다.)에게 공모주식의 100분의 5 이상을 배정합니다.

주4)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제5호에 근거하여 벤처기업투자신탁(사모의 방법으로 설정된 벤처기업투자신탁의 경우 최초 설정일로부터 1년 6개월 이상의 기간 동안 환매가 금지된 벤처기업투자신탁을 말합니다.)에 공모주식의 100분의 30 이상을 배정합니다.

주5)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제1항제7호에 근거하여 주2) ~ 주4)에 따른 배정 후 잔여주식을 기관투자자에게 배정합니다.

주6)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제3항에 근거하여 본 공모주식의 청약조건을 충족하는 청약자 유형군의 청약수량이 배정비율에 미달하는 경우에는 다른 청약자 유형군에 배정할 수 있습니다.

나. 모집의 방법 등

[모집방법 : 일반공모]

공모대상

주식수(비율)

비고

일반공모

650,000주(100.00%)

고위험고수익투자신탁 및벤처기업투자신탁 배정수량 포함

합계

650,000주(100.00%)

-

[모집 세부내역]

공모대상
주식수
배정비율
주당 공모가액
일반공모총액
비 고

일반청약자
162,500주~ 195,000주
25.00%~ 30.00%
23,000원(주1)
3,737,500,000원~ 4,485,000,000원
-

기관투자자
455,000주~ 487,500주
70.00%~ 75.00%
10,465,000,000원~ 11,212,500,000원
고위험고수익투자신탁 및벤처기업투자신탁 배정수량 포함

합 계
650,000주
100.00%
14,950,000,000원
-

주1)
주당 공모가액 및 모집(매출)총액은 공모희망가액인 23,000원 ~ 30,000원 중 최저가액인 23,000원을 기준으로 하여 계산한 금액이며, 확정된 가액이 아니므로 추후 변동될 수 있습니다.

주2)
금번 모집에서 일반청약자에게 배정된 주식은 대표주관회사인 하나증권㈜를 통하여 청약이 실시됩니다.

주3)
금번 모집에서 기관투자자에게 배정된 주식은 대표주관회사인 하나증권㈜를 통하여 청약이 실시됩니다.

주4)

기관투자자는「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제8호에 의한 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 자를 말합니다.

가.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」시행령 제10조제2항제1호부터 제10호(제8호의 경우 법 제8조제2항부터 제4항까지의 금융투자업자를 말한다. 이하 같다)까지, 제13호부터 제17호까지, 제3항제3호, 제10호부터 제13호까지의 전문투자자나.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제182조에 따라 금융위원회에 등록되거나 제249조의6 또는 제249조의10에 따라 금융위원회에 보고된 집합투자기구다.「국민연금법」에 의하여 설립된 국민연금공단라.「우정사업본부 직제」에 따른 우정사업본부마.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제8조제6항의 금융투자업자

바. 상기 가목부터 마목에 준하는 법인으로 외국법령에 의하여 설립된 자

사.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제8조제7항의 금융투자업자 중 아목 이외의 자

아.「금융투자업규정」 제3-4조제1항의 부동산신탁업자

※금번 공모 시「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제5조제1항제2호 단서조항의 '창업투자회사등'의 수요예측참여는 허용되지 않습니다.※ '고위험고수익투자신탁'이란 「조세특례제한법」제91조의15제1항 및「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 집합투자기구, 투자일임재산 또는 특정금전신탁으로서 다음 각항의 요건을 모두 갖춘 것을 말합니다.① 해당 투자신탁등의 설정일ㆍ설립일부터 매 3개월마다 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 평균보유비율이 100분의 45 이상이고, 이를 포함한 국내채권의 평균보유비율이 100분의 60 이상일 것. 이 경우 '평균보유비율'은 비우량채권과 코넥스 상장주식, 국내채권 각각의 평가액이 투자신탁등의 평가액에서 차지하는 매일의 비율(이하 이 조에서 '일일보유비율'이라 한다)을 3개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율로 한다.② 국내 자산에만 투자할 것. 다만,「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제18호에 의거 해당 투자신탁 등의 최초 설정일ㆍ설립일부터 수요예측 참여일까지의 기간이 6개월 미만일 경우에는 수요예측 참여일직전 영업일에 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 보유비율이 100분의 45 이상이고 이를 포함한 국내 채권의 보유비율이 100분의 60 이상이어야 합니다.※ 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 고위험고수익투자신탁으로 참여하는 경우 증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조제18호 및 제19호에 따른 고위험고수익투자신탁임을 확약하는 확약서 및 신탁자산 구성내역을 기재한 수요예측 참여명세서를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.※ '벤처기업투자신탁'이란 「조세특례조한법」제16조제1항제2호의 벤처기업투자신탁으로서(대통령령 제28636호 「조세특례제한법 시행령」 일부개정령 시행 이후 설정된 벤처기업투자신탁에 한한다)다음 각 호의 요건을 갖춘 신탁을 말합니다.① 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 의한 투자신탁(같은 법 제251조에 따른 보험회사의 특별계정을 제외한다. 이하 '투자신탁'이라 한다)으로서 계약기간이 3년 이상일 것

② 통장에 의하여 거래되는 것일 것

③ 투자신탁의 설정일부터 6개월 이내에 투자신탁 재산총액에서 다음 각 목에 따른 비율의합계가 100분의 50 이상일 것. 이 경우 투자신탁 재산총액에서 가목1)에 따른 투자를 하는 재산의 평가액이 차지하는 비율은 100분의 15 이상이어야 한다.

가. 벤처기업에 다음의 투자를 하는 재산의 평가액의 합계액이 차지하는 비율

1)「벤처기업육성에 관한 특별조치법」 제2조제2항에 따른 투자

2) 타인 소유의 주식 또는 출자지분을 매입에 의하여 취득하는 방법으로 하는 투자

나. 벤처기업이었던 기업이 벤처기업에 해당하지 아니하게 된 이후 7년이 지나지 아니한 기업으로서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 코스닥시장에 상장한 중소기업 또는 제10조제1항에 따른 중견기업에 가목1) 및 2)에 따른 투자를 하는 재산의 평가액의 합계액이 차지하는 비율

④ 제3항의 요건을 갖춘 날부터 매 6개월마다 같은 항 각 목 외의 부분 전단 및 후단에 따른 비율을 매일 6개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율이 각각 100분의 50 및 100분의 15 이상일 것. 다만, 투자신탁의 해지일 전 6개월에 대해서는 적용하지 아니한다.다만,「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제20호에 의거 해당 벤처기업투자신탁의 최초 설정일로부터 수요예측 참여일까지의 기간이 1년 미만인 경우에는 같은 법 시행령 제14조제1항제3호에도 불구하고 수요예측 참여일 직전영업일의 벤처기업투자신탁 재산총액에서 같은 호 각 목에 따른 비율의합계가 100분의 35 이상이어야 합니다.※ 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 벤처기업투자신탁으로 참여하는 경우 증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조제20호에 따른 벤처기업투자신탁임을 확약하는 확약서및 신탁자산 구성내역을 기재한 수요예측 참여명세서를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

※투자일임회사와 부동산신탁회사의 경우 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조의2에 의거, 수요예측에 참여하기 위해서는 다음과 같은 참여조건을 충족해야 합니다.

① 투자일임회사는 투자일임계약을 체결한 투자자가 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 경우에 한하여 투자일임재산으로 기업공개를 위한 수요예측등에 참여할 수 있다. 다만, 제2조제18호에 따른 고위험고수익투자신탁의 경우에는 제1호 및 제4호를 적용하지 아니한다.

1. 제2조제8호에 따른 기관투자자(같은 호 마목에 따른 투자일임회사는 제외한다)일 것

2. 제9조제4항 각호의 어느 하나에 해당하지 아니할 것

3. 제17조의2제6항제1호에 따라 불성실 수요예측등 참여자로 지정되어 기업공개를 위한 수요예측등 참여 및 공모주식 배정이 금지된 자가 아닐 것

4. 투자일임계약 체결일로부터 3개월이 경과하고, 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 투자일임재산의 평가액이 5억원이상일 것

② 투자일임회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에 한하여 투자일임회사의 고유재산으로 기업공개를 위한 수요예측등에 참여할 수 있다.

1. 투자일임업 등록일로부터 2년 이 경과하고, 투자일임회사가 운용하는 전체 투자일임재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액이 50억원 이상일 것

2. 투자일임회사가 운용하는 전체 투자일임재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액 (투자일임업 등록일로부터 3개월이 경과하지 않은 경우에는 투자일임업 등록일부터 수요예측등 참여일전까지 투자일임재산의 일평균 평가액을 말한다)이 300억원 이상일 것

③ 투자일임회사는 투자일임재산 또는 고유재산으로 수요예측등에 참여하는 경우 각각 제1항 또는 제2항의 조건이 모두 충족됨을 확인하여야 하며, 이에 대한 확약서 및 이를 증빙하기 위하여 대표주관회사가 요구하는 서류를 대표주관회사에 제출하여야 한다.

④ 부동산신탁회사는 고유재산으로만 기업공개를 위한 수요예측등에 참여할 수 있다.

⑤ 제1항 및 제3항의 규정은 신탁회사에 준용한다. 이 경우 "투자일임회사"는 "신탁회사"로, "투자일임계약"은 "신탁계약"으로, "투자일임재산"은 "신탁재산"으로 본다.

⑥ 제2항 및 제3항의 규정은 일반 사모집합투자업을 등록한 집합투자회사에 준용한다. 이 경우 "투자일임회사"는 "집합투자회사"로, "투자일임업"은 "일반 사모집합투자업"으로, "투자일임재산"은 "집합투자재산"으로 본다.

⑦ 고위험고수익투자신탁을 운용하는 기관투자자는 고위험고수익투자신탁으로 수요예측에 참여하는 경우 제2조제18호의 요건이 모두 충족됨을 확인하여야 한다.

※ 대표주관회사는 본 수요예측에 참여한 해외 기관투자자의 경우에 한해 상기 바목에 해당하는 투자자임을 입증할 수 있는 서류를 요청할 수 있고, 요청 받은 해외투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

주5)

배정주식수(비율)의 변경① 청약자 유형군에 따른 배정주식수(비율)는 수요예측 결과 및 기관투자자의 청약 결과에 따라 청약일 및 청약일 전에 변경될 수 있습니다.② 한편 청약자 유형군에 따른 배정분 중 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 이를 초과청약이 있는 다른 청약자 유형군에 합산하여 배정할 수 있습니다. (『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 -Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 다. 청약결과 배정에 관한 사항』에 관한 사항 부분 참조)③ 최종 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 총액인수계약서에 의거 대표주관회사가 자기계산으로 인수하거나 추첨을 통하여 재배정합니다.④「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제4호에 의거 기관투자자 중 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 5% 이상을 배정합니다.⑤「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제5호에 의거 기관투자자 중 벤처기업투자신탁에 공모주식의 30% 이상을 배정합니다.⑥ ④, ⑤ 에도 불구하고 대표주관회사는 수요예측 또는 청약 경쟁률, 기관투자자의 투자성향 및 신뢰도 등을 고려하여 고위험고수익투자신탁 또는 벤처기업투자신탁에 대한 배정비율을 달리할 수 있습니다.

주6)

주당 모집가액이란 대표주관회사인 하나증권㈜와 ㈜에이텀이 제시한 공모희망가액 23,000원 ~ 30,000원 중 최저가액으로서, 청약일 전에 하나증권㈜가 수요예측을 실시하며, 동 수요예측 결과를 반영하여 하나증권㈜, ㈜에이텀이 협의한 후 주당 확정공모가액을 최종 결정할 예정입니다.

주7)

모집총액은 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 제시한 공모희망가액 23,000원 ~ 30,000원 중 최저가액인 23,000원을 근거로 하여 계산한 금액이며, 확정된 가액이 아니므로 추후 변동될 수 있습니다.

주8)

「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제2-3조제2항제1호에 따라 정정신고서 상의 공모주식수는 금번 제출한 증권신고서의 공모할 주식수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 주식수로 변경될 수 있습니다.

주9)
금번 공모는「증권 인수업무 등에 관한 규정」제10조의3제1항에 해당하지 않으므로 일반청약자에 대한 환매청구권을 부여하지 않습니다.

다. 매출의 방법 등

금번 ㈜에이텀의 코스닥시장 상장공모는 100% 신주모집으로 진행되므로 해당사항 없습니다.
라. 상장규정에 따른 상장주선인의 의무 취득분에 관한 사항

【상장 규정에 따른 상장주선인의 의무 취득분 내역】

구분

상장주선인

취득 주수

주당 취득가액

취득총액

비고

대표주관회사
하나증권㈜
19,500주
23,000원
448,500,000원
-

주1)

주당 취득가액 및 취득총액은 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 제시한 공모희망가액인 23,000원~30,000원 중 최저가액인 23,000원 기준입니다.

주2)

상기 취득분은 모집(매출)주식과는 별도로 신주로 발행되어 상장주선인이 취득하게 됩니다. 단, 모집·매출하는 물량의 청약이 미달될 경우, 주당 취득가액이 변경될 경우에는 주식수가 변동될 수 있습니다. 관련된 내용은『제1부 모집 또는 매출에관한 사항 - Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 5. 인수 등에 관한 사항』부분을 참조하시기 바랍니다.

주3)
동 상장주선인 의무취득분은 「코스닥시장 상장규정」제13조 제5항 제1호 가목에 의거하여, 공모주식수량의 100분의 3을 사모의 방식으로 취득하게 되며, 동 취득금액이 10억원을 초과할 경우 10억원을 한도로 취득하게 됩니다. 따라서, 공모확정가액에 따라 그 취득수량이 변동될 수 있습니다.

주4)
동 상장주선인의 의무취득분은「코스닥시장 상장규정」제13조 제5항 제1호 나목에 의거하여, 상장일로부터 3월간 계속 보유하여야 하며, 증권신고서 제출일 현재시점 상장주선인은 동 의무인수분의 매도시기 및 매도가격에 대해서 구체적으로 결정한 바가 없습니다.

(주2) 정정 후

2. 공모방법

금번 ㈜에이텀의 코스닥시장 상장공모는 신주모집 650,000주(100.00%)로 일반공모 방식에 의합니다.

가. 공모주식의 배정내역

[공모방법 : 일반공모]

공모대상

주식수(비율)

비고

일반공모

650,000주(100.00%)

고위험고수익투자신탁 및벤처기업투자신탁 배정수량 포함

합계

650,000주(100.00%)

-

주1)
「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제2-3조 제2항 제1호에 근거하여 정정신고서상의 공모주식수는 금번 제출하는 증권신고서 상의 공모주식수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 주식수로 변경 가능합니다.

주2)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제1항 제4호에 근거하여 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 5% 이상을 배정합니다.

주3)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제1항 제5호에 의거 벤처기업투자신탁에 공모주식의 30% 이상을 배정합니다.

[청약대상자 유형별 공모대상 주식]

공모대상
주식수
배정비율
주당 공모가액
일반공모총액
비 고

일반청약자
162,500주
25.00%

18,000원(주1)

2,925,000,000원
-

기관투자자
487,500주
75.00%
8,775,000,000원
고위험고수익투자신탁 및벤처기업투자신탁 배정수량 포함

합 계
650,000주
100.00%
11,700,000,000원
-

주1)

주당공모가액 및 모집(매출)총액은
수요예측 결과를 반영하여 결정한 확정공모가액인 18,000원 기준입니다.

주2)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제3호에 근거하여 일반청약자에게 공모주식의 100분의 25 이상을 배정합니다.

주3)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제4호에 근거하여 고위험고수익투자신탁(「상법 제469조제2항제3호」에 따른 사채로서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률(이하 "법"이라 한다) 제4조제7항제1호」에 해당하는 증권을 제외한 비우량채권과 코넥스 상장주식의 합산 보유비율이 100분의 45 이상인 경우에 한한다. 이하 동일하다.)에게 공모주식의 100분의 5 이상을 배정합니다.

주4)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제5호에 근거하여 벤처기업투자신탁(사모의 방법으로 설정된 벤처기업투자신탁의 경우 최초 설정일로부터 1년 6개월 이상의 기간 동안 환매가 금지된 벤처기업투자신탁을 말합니다.)에 공모주식의 100분의 30 이상을 배정합니다.

주5)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제1항제7호에 근거하여 주2) ~ 주4)에 따른 배정 후 잔여주식을 기관투자자에게 배정합니다.

주6)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제3항에 근거하여 본 공모주식의 청약조건을 충족하는 청약자 유형군의 청약수량이 배정비율에 미달하는 경우에는 다른 청약자 유형군에 배정할 수 있습니다.

나. 모집의 방법 등

[모집방법 : 일반공모]

공모대상

주식수(비율)

비고

일반공모

650,000주(100.00%)

고위험고수익투자신탁 및벤처기업투자신탁 배정수량 포함

합계

650,000주(100.00%)

-

[모집 세부내역]

공모대상
주식수
배정비율
주당 공모가액
일반공모총액
비 고

일반청약자
162,500주
25.00%

18,000원(주1)

2,925,000,000원
-

기관투자자
487,500주
75.00%
8,775,000,000원
고위험고수익투자신탁 및벤처기업투자신탁 배정수량 포함

합 계
650,000주
100.00%
11,700,000,000원
-

주1)

주당 공모가액 및 모집(매출)총액은
수요예측 결과를 반영하여 결정한 확정공모가액인 18,000원 기준으로 하여 계산한 금액입니다.

주2)
금번 모집에서 일반청약자에게 배정된 주식은 대표주관회사인 하나증권㈜를 통하여 청약이 실시됩니다.

주3)
금번 모집에서 기관투자자에게 배정된 주식은 대표주관회사인 하나증권㈜를 통하여 청약이 실시됩니다.

주4)

기관투자자는「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제8호에 의한 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 자를 말합니다.

가.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」시행령 제10조제2항제1호부터 제10호(제8호의 경우 법 제8조제2항부터 제4항까지의 금융투자업자를 말한다. 이하 같다)까지, 제13호부터 제17호까지, 제3항제3호, 제10호부터 제13호까지의 전문투자자나.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제182조에 따라 금융위원회에 등록되거나 제249조의6 또는 제249조의10에 따라 금융위원회에 보고된 집합투자기구다.「국민연금법」에 의하여 설립된 국민연금공단라.「우정사업본부 직제」에 따른 우정사업본부마.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제8조제6항의 금융투자업자

바. 상기 가목부터 마목에 준하는 법인으로 외국법령에 의하여 설립된 자

사.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제8조제7항의 금융투자업자 중 아목 이외의 자

아.「금융투자업규정」 제3-4조제1항의 부동산신탁업자

※금번 공모 시「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제5조제1항제2호 단서조항의 '창업투자회사등'의 수요예측참여는 허용되지 않습니다.※ '고위험고수익투자신탁'이란 「조세특례제한법」제91조의15제1항 및「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 집합투자기구, 투자일임재산 또는 특정금전신탁으로서 다음 각항의 요건을 모두 갖춘 것을 말합니다.① 해당 투자신탁등의 설정일ㆍ설립일부터 매 3개월마다 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 평균보유비율이 100분의 45 이상이고, 이를 포함한 국내채권의 평균보유비율이 100분의 60 이상일 것. 이 경우 '평균보유비율'은 비우량채권과 코넥스 상장주식, 국내채권 각각의 평가액이 투자신탁등의 평가액에서 차지하는 매일의 비율(이하 이 조에서 '일일보유비율'이라 한다)을 3개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율로 한다.② 국내 자산에만 투자할 것. 다만,「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제18호에 의거 해당 투자신탁 등의 최초 설정일ㆍ설립일부터 수요예측 참여일까지의 기간이 6개월 미만일 경우에는 수요예측 참여일직전 영업일에 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 보유비율이 100분의 45 이상이고 이를 포함한 국내 채권의 보유비율이 100분의 60 이상이어야 합니다.※ 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 고위험고수익투자신탁으로 참여하는 경우 증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조제18호 및 제19호에 따른 고위험고수익투자신탁임을 확약하는 확약서 및 신탁자산 구성내역을 기재한 수요예측 참여명세서를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.※ '벤처기업투자신탁'이란 「조세특례조한법」제16조제1항제2호의 벤처기업투자신탁으로서(대통령령 제28636호 「조세특례제한법 시행령」 일부개정령 시행 이후 설정된 벤처기업투자신탁에 한한다)다음 각 호의 요건을 갖춘 신탁을 말합니다.① 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 의한 투자신탁(같은 법 제251조에 따른 보험회사의 특별계정을 제외한다. 이하 '투자신탁'이라 한다)으로서 계약기간이 3년 이상일 것

② 통장에 의하여 거래되는 것일 것

③ 투자신탁의 설정일부터 6개월 이내에 투자신탁 재산총액에서 다음 각 목에 따른 비율의합계가 100분의 50 이상일 것. 이 경우 투자신탁 재산총액에서 가목1)에 따른 투자를 하는 재산의 평가액이 차지하는 비율은 100분의 15 이상이어야 한다.

가. 벤처기업에 다음의 투자를 하는 재산의 평가액의 합계액이 차지하는 비율

1)「벤처기업육성에 관한 특별조치법」 제2조제2항에 따른 투자

2) 타인 소유의 주식 또는 출자지분을 매입에 의하여 취득하는 방법으로 하는 투자

나. 벤처기업이었던 기업이 벤처기업에 해당하지 아니하게 된 이후 7년이 지나지 아니한 기업으로서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 코스닥시장에 상장한 중소기업 또는 제10조제1항에 따른 중견기업에 가목1) 및 2)에 따른 투자를 하는 재산의 평가액의 합계액이 차지하는 비율

④ 제3항의 요건을 갖춘 날부터 매 6개월마다 같은 항 각 목 외의 부분 전단 및 후단에 따른 비율을 매일 6개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율이 각각 100분의 50 및 100분의 15 이상일 것. 다만, 투자신탁의 해지일 전 6개월에 대해서는 적용하지 아니한다.다만,「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제20호에 의거 해당 벤처기업투자신탁의 최초 설정일로부터 수요예측 참여일까지의 기간이 1년 미만인 경우에는 같은 법 시행령 제14조제1항제3호에도 불구하고 수요예측 참여일 직전영업일의 벤처기업투자신탁 재산총액에서 같은 호 각 목에 따른 비율의합계가 100분의 35 이상이어야 합니다.※ 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 벤처기업투자신탁으로 참여하는 경우 증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조제20호에 따른 벤처기업투자신탁임을 확약하는 확약서및 신탁자산 구성내역을 기재한 수요예측 참여명세서를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

※투자일임회사와 부동산신탁회사의 경우 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조의2에 의거, 수요예측에 참여하기 위해서는 다음과 같은 참여조건을 충족해야 합니다.

① 투자일임회사는 투자일임계약을 체결한 투자자가 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 경우에 한하여 투자일임재산으로 기업공개를 위한 수요예측등에 참여할 수 있다. 다만, 제2조제18호에 따른 고위험고수익투자신탁의 경우에는 제1호 및 제4호를 적용하지 아니한다.

1. 제2조제8호에 따른 기관투자자(같은 호 마목에 따른 투자일임회사는 제외한다)일 것

2. 제9조제4항 각호의 어느 하나에 해당하지 아니할 것

3. 제17조의2제6항제1호에 따라 불성실 수요예측등 참여자로 지정되어 기업공개를 위한 수요예측등 참여 및 공모주식 배정이 금지된 자가 아닐 것

4. 투자일임계약 체결일로부터 3개월이 경과하고, 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 투자일임재산의 평가액이 5억원이상일 것

② 투자일임회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에 한하여 투자일임회사의 고유재산으로 기업공개를 위한 수요예측등에 참여할 수 있다.

1. 투자일임업 등록일로부터 2년 이 경과하고, 투자일임회사가 운용하는 전체 투자일임재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액이 50억원 이상일 것

2. 투자일임회사가 운용하는 전체 투자일임재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액 (투자일임업 등록일로부터 3개월이 경과하지 않은 경우에는 투자일임업 등록일부터 수요예측등 참여일전까지 투자일임재산의 일평균 평가액을 말한다)이 300억원 이상일 것

③ 투자일임회사는 투자일임재산 또는 고유재산으로 수요예측등에 참여하는 경우 각각 제1항 또는 제2항의 조건이 모두 충족됨을 확인하여야 하며, 이에 대한 확약서 및 이를 증빙하기 위하여 대표주관회사가 요구하는 서류를 대표주관회사에 제출하여야 한다.

④ 부동산신탁회사는 고유재산으로만 기업공개를 위한 수요예측등에 참여할 수 있다.

⑤ 제1항 및 제3항의 규정은 신탁회사에 준용한다. 이 경우 "투자일임회사"는 "신탁회사"로, "투자일임계약"은 "신탁계약"으로, "투자일임재산"은 "신탁재산"으로 본다.

⑥ 제2항 및 제3항의 규정은 일반 사모집합투자업을 등록한 집합투자회사에 준용한다. 이 경우 "투자일임회사"는 "집합투자회사"로, "투자일임업"은 "일반 사모집합투자업"으로, "투자일임재산"은 "집합투자재산"으로 본다.

⑦ 고위험고수익투자신탁을 운용하는 기관투자자는 고위험고수익투자신탁으로 수요예측에 참여하는 경우 제2조제18호의 요건이 모두 충족됨을 확인하여야 한다.

※ 대표주관회사는 본 수요예측에 참여한 해외 기관투자자의 경우에 한해 상기 바목에 해당하는 투자자임을 입증할 수 있는 서류를 요청할 수 있고, 요청 받은 해외투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

주5)

배정주식수(비율)의 변경① 청약자 유형군에 따른 배정주식수(비율)는 수요예측 결과 및 기관투자자의 청약 결과에 따라 청약일 및 청약일 전에 변경될 수 있습니다.② 한편 청약자 유형군에 따른 배정분 중 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 이를 초과청약이 있는 다른 청약자 유형군에 합산하여 배정할 수 있습니다. (『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 -Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 다. 청약결과 배정에 관한 사항』에 관한 사항 부분 참조)③ 최종 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 총액인수계약서에 의거 대표주관회사가 자기계산으로 인수하거나 추첨을 통하여 재배정합니다.④「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제4호에 의거 기관투자자 중 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 5% 이상을 배정합니다.⑤「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제5호에 의거 기관투자자 중 벤처기업투자신탁에 공모주식의 30% 이상을 배정합니다.⑥ ④, ⑤ 에도 불구하고 대표주관회사는 수요예측 또는 청약 경쟁률, 기관투자자의 투자성향 및 신뢰도 등을 고려하여 고위험고수익투자신탁 또는 벤처기업투자신탁에 대한 배정비율을 달리할 수 있습니다.

주6)

주당 모집가액이란 대표주관회사인 하나증권㈜와 ㈜에이텀이
수요예측 결과를 반영하여 결정한 확정공모가액인 18,000원기준입니다.

주7)

모집총액은 대표주관회사와 발행회사가
수요예측 결과를 반영하여 결정한 확정공모가액인 18,000원을 근거로 하여 계산한 금액입니다.

주8)

「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제2-3조제2항제1호에 따라 정정신고서 상의 공모주식수는 금번 제출한 증권신고서의 공모할 주식수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 주식수로 변경될 수 있습니다.

주9)
금번 공모는「증권 인수업무 등에 관한 규정」제10조의3제1항에 해당하지 않으므로 일반청약자에 대한 환매청구권을 부여하지 않습니다.

다. 매출의 방법 등

금번 ㈜에이텀의 코스닥시장 상장공모는 100% 신주모집으로 진행되므로 해당사항 없습니다.
라. 상장규정에 따른 상장주선인의 의무 취득분에 관한 사항

【상장 규정에 따른 상장주선인의 의무 취득분 내역】

구분

상장주선인

취득 주수

주당 취득가액

취득총액

비고

대표주관회사
하나증권㈜
19,500주
18,000원
351,000,000원
-

주1)

주당 취득가액 및 취득총액은 대표주관회사와 발행회사가
수요예측 결과를 반영하여결정한 확정공모가액인 18,000원 기준입니다.

주2)

상기 취득분은 모집(매출)주식과는 별도로 신주로 발행되어 상장주선인이 취득하게 됩니다. 단, 모집·매출하는 물량의 청약이 미달될 경우, 주당 취득가액이 변경될 경우에는 주식수가 변동될 수 있습니다. 관련된 내용은『제1부 모집 또는 매출에관한 사항 - Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 5. 인수 등에 관한 사항』부분을 참조하시기 바랍니다.

주3)
동 상장주선인 의무취득분은 「코스닥시장 상장규정」제13조 제5항 제1호 가목에 의거하여, 공모주식수량의 100분의 3을 사모의 방식으로 취득하게 되며, 동 취득금액이 10억원을 초과할 경우 10억원을 한도로 취득하게 됩니다. 따라서, 공모확정가액에 따라 그 취득수량이 변동될 수 있습니다.

주4)
동 상장주선인의 의무취득분은「코스닥시장 상장규정」제13조 제5항 제1호 나목에 의거하여, 상장일로부터 3월간 계속 보유하여야 하며, 증권신고서 제출일 현재시점 상장주선인은 동 의무인수분의 매도시기 및 매도가격에 대해서 구체적으로 결정한 바가 없습니다.

(주3) 정정 전

3. 공모가격 결정방법

(전략)

나. 공모가격 산정 개요대표주관회사인 하나증권㈜는 ㈜에이텀의 코스닥시장 상장을 위한 공모와 관련하여 발행회사의 영업현황, 산업전망 및 주식시장 상황 등을 고려하여 공모희망가액을 다음과 같이 제시합니다.

구 분
내 용

주당 공모희망가액
23,000원 ~ 30,000원

확정공모가액최종결정
수요예측 결과 및 주식시장의 상황 등을 감안한 후 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 확정공모가액을 결정할 예정입니다.

주1)
상기 주당 희망공모가액의 범위는 ㈜에이텀의 실질적인 가치를 의미하는 절대적 평가액이 아닙니다. 또한 향후 발생할 수 있는 경기변동에 따른 위험, 영업 및 재무에 대한 위험, 산업에 대한 위험, 주식시장 상황의 변동가능성 등이 반영되지 않았음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

주2)
대표주관회사인 하나증권㈜은 상기 희망공모가액을 바탕으로 국내외 기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시할 예정이며, 확정공모가액은 동 수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 고려하여 대표주관회사 및 발행회사가 협의하여 최종 확정할 예정입니다.

주3)
공모희망가액 산정과 관련한 구체적인 내용은 『IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) - 4. 종합평가결과』를 참고하시기 바랍니다.

다. 수요예측에 관한 사항

(전략)

(3) 수요예측 대상주식에 관한 사항

구 분
주식수
비율
비고

기관투자자
455,000주~ 487,500주
70.00%~ 75.00%
고위험고수익투자신탁 및벤처기업투자신탁 배정수량 포함

주1)
비율은 전체 공모주식수 650,000주에 대한 비율입니다.

주2)
일반청약자 배정분 162,500주 ~ 195,000주(25.00% ~ 30.00%)는 수요예측 참여 대상주식이 아닙니다.

(13) 수요예측 결과(내용없음)
(주3) 정정 후

(후략)

3. 공모가격 결정방법

(전략)

나. 공모가격 산정 개요대표주관회사인 하나증권㈜는 ㈜에이텀의 코스닥시장 상장을 위한 공모와 관련하여
수요예측 결과를 반영하여 아래와 같이 결정하였습니다.

구 분
내 용

주당 공모희망가액
23,000원 ~ 30,000원

확정공모가액
18,000원

확정공모가액최종결정

수요예측 결과 및 주식시장의 상황 등을 감안한 후 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 확정공모가액을
결정하였습니다.

주1)
상기 주당 희망공모가액의 범위는 ㈜에이텀의 실질적인 가치를 의미하는 절대적 평가액이 아닙니다. 또한 향후 발생할 수 있는 경기변동에 따른 위험, 영업 및 재무에 대한 위험, 산업에 대한 위험, 주식시장 상황의 변동가능성 등이 반영되지 않았음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

주2)

대표주관회사인 하나증권㈜은 상기 희망공모가액을 바탕으로 국내외 기관투자자를 대상으로 수요예측을
실시하였으며, 확정공모가액은 동 수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 고려하여 대표주관회사 및 발행회사가 협의하여
최종 확정하였습니다.

주3)
공모희망가액 산정과 관련한 구체적인 내용은 『IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) - 4. 종합평가결과』를 참고하시기 바랍니다.

다. 수요예측에 관한 사항

(전략)

(3) 수요예측 대상주식에 관한 사항

구 분
주식수
비율
비고

기관투자자
487,500주
75.00%
고위험고수익투자신탁 및벤처기업투자신탁 배정수량 포함

주1)
비율은 전체 공모주식수 650,000주에 대한 비율입니다.

주2)

일반청약자 배정분
195,000주(25.00%)는 수요예측 참여 대상주식이 아닙니다.

(후략)

(
13) 수요예측 결과(가) 수요예측 참여내역

구 분
국내기관투자자
해외기관투자자
합 계

운용사(집합)
투자매매, 중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적(유)*
거래실적(무)

건수
303
177
59
104
35
27
705

수량
40,513,000
8,447,000
7,534,000
7,655,000
67,000
2,304,000
66,520,000

경쟁률
83.10
17.33
15.45
15.70
0.14
4.73
136.4

*인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

(나) 수요예측 신청가격 분포

구 분
국내기관투자자
해외기관투자자
합 계

운용사(집합)
투자매매, 중개업자
연기금, 운용사(고유), 은행, 보험
기타
거래실적(유)
거래실적(무)

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량

밴드상단 초과
10
2,149,000
2
132,000
5
1,116,000
5
999,000
3
23,000
3
227,000
28
4,646,000

밴드 상위 75% 초과~100% 이하
10
1,390,000
3
8,000
1
1,000
5
1,762,000
1
2,000
-
-
20
3,163,000

밴드 상위 50% 초과~75% 이하
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

밴드 상위 25% 초과~50% 이하
-
-
-
-
-
-
5
5,000
-
-
-
-
5
5,000

밴드 중간값 초과~상위 25% 이하
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

밴드 중간값
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

밴드 중간값 미만 ~하위 25% 이상
-
-
-
-
1
13,000
1
487,000
-
-
-
-
2
500,000

밴드 하위 25% 미만~50% 이상
-
-
-
-
1
1,000
-
-
4
10,000
-
-
5
11,000

밴드 하위 50% 미만∼75% 이상
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

밴드 하위 75% 미만~100% 이상
21
820,000
15
68,000
4
493,000
17
600,000
2
5,000
2
5,000
61
1,991,000

밴드하단 미만
257
35,873,000
157
8,239,000
47
5,910,000
71
3,802,000
25
27,000
22
2,072,000
579
55,923,000

가격미제시
5
281,000
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
5
281,000

합 계
303
40,513,000
177
8,447,000
59
7,534,000
104
7,655,000
35
67,000
27
2,304,000
705
66,520,000

*인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

과거 양식으로 작성한 수요예측 신청가격 분포는 아래와 같습니다.

구 분
참여건수 기준
신청수량 기준

참여건수(건)
비율
신청수량(주)
비율

미제시
5
0.71%
281,000
0.42%

30,000원 초과
28
3.97%
4,646,000
6.98%

30,000원
20
2.84%
3,163,000
4.75%

23,000원 이상 30,000원 미만
73
10.35%
2,507,000
3.77%

23,000원
61
8.65%
1,991,000
2.99%

23,000원 미만
518
73.48%
53,932,000
81.08%

합 계
705
100.00%
66,520,000
100.00%

(다) 의무보유 확약 기관수 및 신청수량

구 분
국내기관투자자
해외기관투자자
합 계

운용사(집합)
투자매매, 중개업자
연기금, 운용사(고유), 은행, 보험
기타
거래실적(유)
거래실적(무)

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량

6개월확약
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4
229,000
4
229,000

3개월확약
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

1개월확약
1
59,000
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
59,000

15일확약
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

미확약
302
40,454,000
177
8,447,000
59
7,534,000
104
7,655,000
35
67,000
23
2,075,000
700
66,232,000

계
303
40,513,000
177
8,447,000
59
7,534,000
104
7,655,000
35
67,000
27
2,304,000
705
66,520,000

*인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

(라) 주당 확정공모가액의 결정상기와 같은 수요예측 결과 및 시장상황 등을 고려하여 ㈜에이텀과 대표주관회사인 하나증권㈜가 협의하여 1주당 확정공모가액을 18,000원으로 결정하였습니다.(마) 물량배정대상자 가격범위1주당 확정 공모가액인 18,000원 이상 가격 제시자 및 가격 미제시자에게 배정하였습니다.

(주4) 정정 전

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 모집 또는 매출 조건

항 목
내 용

모집 또는 매출주식의 수
기명식보통주 650,000주

주당 모집가액 또는 매출가액
예정가액
23,000원

확정가액
(주2)

모집총액 또는 매출총액
예정가액
14,950,000,000원

확정가액
(주2)

청 약 단 위
(주3)

청약기일(주1)
기관투자자
개시일
2023년 11월 21일 (화)

종료일
2023년 11월 22일 (수)

일반청약자
개시일
2023년 11월 21일 (화)

종료일
2023년 11월 22일 (수)

청약증거금(주4)
기관투자자(고위험고수익투자신탁,벤처기업투자신탁 포함)
0%

일반투자자
50%

납 입 기 일
2023년 11월 24일 (금)

주1)
청약기일:

상기의 일정은 효력발생일의 변경 및 회사 상황, 주식시장 상황에 따라 변경될 수 있음에 유의하시기 바랍니다.

※하나증권㈜ 청약일 : 2023년 11월 21일 ~ 22일(2일간, 08:00부터~16:00까지)

주2)
주당 공모가액은 공모희망가액 중 최저가액으로서, 청약일 전 대표주관회사가 수요예측을 실시하며, 동 수요예측 결과를 반영하여 대표주관회사, 발행회사인 ㈜에이텀이 협의하여 주당 확정공모가액을 최종 결정할 것입니다.

주3)
청약단위:

① 기관투자자(고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁 포함)의 청약단위는 1주로 합니다.

② 일반투자자(청약자)는 대표주관회사인 하나증권㈜의 본ㆍ지점에서 청약이 가능합니다. 대표주관회사인 하나증권㈜의 1인당 청약한도, 청약단위는 아래 『다. 청약에 관한 사항 - (5) 일반투자자(청약자)의 청약한도 및 청약단위』를 참조해 주시기 바라며, 기타 사항은 대표주관회사인 하나증권㈜의 투명하고 공정하게 정하여 공시한 방법에 의합니다.

주4)
청약증거금:

① 기관투자자의 경우 청약증거금은 없습니다.

② 일반투자자(청약자) 청약증거금은 청약금액의 50%로 합니다.

③ 일반투자자(청약자)의 청약증거금은 주금납입기일(2023년 11월 24일)에 주금납입금으로 대체하되, 청약증거금이 납입주금에 미달하여 주금납입기일까지 당해 청약자로부터 그 미달금액을 받지 못한 때에는 미달금액에 해당하는 배정주식은 총액인수계약서에서 정하는 바에 따라 대표주관회사가 자기계산으로 인수하며, 초과 청약증거금이 있는 경우 이를 환불일(2023년 11월 24일)에 반환합니다. 이 경우 청약증거금은 무이자로 합니다.

④ 기관투자자는 금번 공모에 있어 청약증거금이 면제되는 바, 청약하여 배정받은 물량의 100%에 해당하는 금액을 납입일인 2023년 11월 24일 08:00 ~ 12:00 (한국시간 기준) 사이에 당해 청약을 접수한 대표주관회사에 납입하여야 합니다. 한편, 동 납입금액이 기관투자자가 청약하여 배정받는 주식의 납입금액에 미달할 경우에는 대표주관회사가 그 미달 금액에 해당하는 주식을 총액인수계약서에서 정하는 바에 따라 자기계산으로 인수합니다.

주5)
청약취급처:

① 기관투자자 : 하나증권㈜ 본ㆍ지점

② 일반투자자 : 하나증권㈜ 본ㆍ지점

③ 일반투자자(청약자)는 하나의 청약사무취급처에 개설된 복수의 계좌를 이용하는 이중청약을 할 수 없으며, 이중청약을 하는 경우에는 그 전부를 청약하지 않은 것으로 간주하오니, 이 점 유의하시기 바랍니다.

주6)
분산요건 미충족 시: 청약증거금이 납입주금에 초과하였으나 「코스닥시장 상장규정」 제28조제1항제1호에 의한 '주식분산요건'의 미충족사유 발생 시 대표주관회사는 발행회사와 협의를 통하여 주식분산요건을 충족하기 위한 추가 신주 공모여부를 결정합니다. 또한 청약증거금이 납입주금에 미달하고 '주식분산요건'의 미충족사유 발생 시 대표주관회사는 발행회사와 협의를 통하여 재공모 및 신규상장 취소여부를 결정합니다. 청약 이후 분산요건 미충족으로 신규 상장을 못할 경우, 청약증거금과 경과이자는 청약자에게 반환하나, 상기의 사유로 추가적인 신주 공모의 가능성과 신규 상장 취소의 가능성은 존재함을 유의하시기 바랍니다.

주7)
일반투자자(청약자)의 경우 청약증거금이 배정금액에 미달하는 경우 동 미달금액에 대하여 배정일(2023년 11월 24일)에 추가납입을 하여야 합니다. 추가납입을 하지 않은 일반 청약자의 경우 동 미달수량에 대하여는 배정받을 수 없습니다.

(전략)

(5) 청약한도 및 쳥약주식 단위① 기관투자자의 청약단위는 1주로 합니다.② 일반투자자(청약자)는 대표주관회사인 하나증권㈜의 본ㆍ지점에서 청약이 가능합니다③ 대표주관회사인 하나증권㈜의 1인당 청약한도, 청약단위는 아래와 같습니다.

[하나증권㈜의 일반청약자 배정물량, 최고청약한도 및 청약증거금률]

구 분
일반청약자배정물량
최고 청약한도
청약증거금률

하나증권㈜
162,500주 ~ 195,000주
(주1)
50%

주1)
하나증권㈜의 일반청약자 청약한도는 청약자격별로 상이합니다.- 우대고객의 청약한도 : 16,000주 ~ 18,000주- 일반고객의 청약한도 : 8,000주 ~ 9,000주

[하나증권㈜ 청약주식별 청약단위]

청약주식수
청약단위

50주 이상 ~ 100주 이하

10주

100주 이상 ~ 500주 이하

50주

500주 초과 ~ 1,000주 이하

100주

1,000주 초과 ~ 2,000주 이하

200주

2,000주 초과 ~ 5,000주 이하
500주

5,000주 초과

1,000주

④ 기관투자자의 청약은 수요예측에 참여하여 물량을 배정받은 수량 단위로 하며, 청약미달을 고려하여 추가청약을 하고자 하는 기관투자자는 각 기관별로 법령 등에 의한 투자한도 잔액(신청수량 X 신청가격) 또는 최고 청약한도 487,500주로 하여 1주 단위로 추가 청약할 수 있습니다.

(전략)

라. 청약결과 배정에 관한 사항
(1) 공모주식 배정비율① 기관투자자(고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁 포함) : 총 공모주식의 70.00% ~ 75.00% (455,000주 ~ 487,500주)를 배정합니다.② 일반청약자 : 총 공모주식의 25.00% ~ 30.00% (162,500주 ~ 195,000주)를 배정합니다.③ 상기 ①, ②항의 청약자 유형군에 따른 배정 비율은 기관투자자에 대한 수요예측 결과에 따라 청약일 전에 변경될 수 있습니다. 한편, 상기 청약자 유형군에 따른배정분 중 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 이를 청약주식수에 비례하여 초과청약이 있는 다른 항의 배정분에 합산하여 배정할 수 있습니다.④ 단, 인수회사 및 인수회사의 이해관계인(다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조의2제1항에 따라 위탁재산으로 청약하는 집합투자회사, 투자일임회사, 신탁회사는 인수회사의 이해관계인으로 보지 아니한다), 발행회사의 이해관계인(단, 동 규정 제2조제9호의 가목 및 라목의 임원을 제외) 및 기타 금번 공모와 관련하여 발행회사에 용역을 제공하거나 중대한 이해관계가 있는 자는 배정 대상에서 제외됩니다.⑤ 「증권 인수업무에 등에 관한 규정」제9조제1항제3호에 따라 일반청약자에 전체 공모주식의 25% 이상을 배정합니다.⑥「증권 인수업무에 등에 관한 규정」제9조제1항제4호에 의거 기관투자자 중 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 5% 이상을 배정합니다.⑦「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제5호에 의거 기관투자자 중 벤처기업투자신탁에 공모주식의 30%이상을 배정합니다.

(
2) 배정방법

청약 결과 공모주식의 배정은 수요예측 결과 결정된 확정공모가액으로 대표주관회사 그리고 ㈜에어텀이 사전에 총액인수계약서 상에서 약정한 배정기준에 의거 다음과 같이 배정합니다.

① 기관투자자의 청약에 대한 배정은 수요예측에 참여하여 배정받은 수량 범위 내에서 우선 배정하되, 추가 청약에 대한 배정은 대표주관회사가 자율적으로 결정하여 배정합니다. 『Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 나. 청약에 관한 사항 - (3) 기관투자자의 청약』부분을 참조하시기 바랍니다.② 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제11항에 의거하여 일반투자자(청약자)에게 배정하는 전체수량(동 규정 제9조제1항제6호에 따른 배정수량을 포함한다)의 50% 이상을 최소 청약증거금 이상을 납입한 모든 일반투자자(청약자)에게 동등한 배정기회를 부여하는 방식(이하 '균등방식 배정'이라 한다)으로 배정하여야하며 나머지를 청약수량에 비례하여 배정(이하 '비례방식 배정'이라 한다)합니다. 따라서, 금번 IPO는 일반청약자에게 162,500주 이상 195,000주 이하를 배정할 예정이며, 균등방식 배정 예정물량은 81,250 주 이상 97,500주 이하입니다.③ 일반투자자(청약자)의 청약방식은 균등방식 배정과 비례방식 배정을 선택하게 하지 않고, 양 방식의 청약을 일괄하여 받는 방식인 '일괄청약방식'입니다. 따라서, 일반투자자(청약자)가 비례방식으로 배정을 받고자 하는 수량을 청약하면 자동으로 균등방식 배정의 청약자로 인정됩니다.

(후략)

(주4) 정정 후

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 모집 또는 매출 조건

항 목
내 용

모집 또는 매출주식의 수
기명식보통주 650,000주

주당 모집가액 또는 매출가액
예정가액
-

확정가액

18,000원 주2)

모집총액 또는 매출총액
예정가액
-

확정가액
11,700,000,000 원

청 약 단 위
(주3)

청약기일(주1)
기관투자자
개시일
2023년 11월 21일 (화)

종료일
2023년 11월 22일 (수)

일반청약자
개시일
2023년 11월 21일 (화)

종료일
2023년 11월 22일 (수)

청약증거금(주4)
기관투자자(고위험고수익투자신탁,벤처기업투자신탁 포함)
0%

일반투자자
50%

납 입 기 일
2023년 11월 24일 (금)

주1)
청약기일

상기의 일정은 효력발생일의 변경 및 회사 상황, 주식시장 상황에 따라 변경될 수 있음에 유의하시기 바랍니다.

※하나증권㈜ 청약일 : 2023년 11월 21일 ~ 22일(2일간, 08:00부터~16:00까지)

주2)

주당 공모가액은 대표주관회사인 하나증권 주식회사와 발행회사인 ㈜에이텀이
수요예측 결과를 반영하여 확정공모가액인 18,000원을 최종 결정하였습니다.

주3)
청약단위

① 기관투자자(고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁 포함)의 청약단위는 1주로 합니다.

② 일반투자자(청약자)는 대표주관회사인 하나증권㈜의 본ㆍ지점에서 청약이 가능합니다. 대표주관회사인 하나증권㈜의 1인당 청약한도, 청약단위는 아래 『다. 청약에 관한 사항 - (5) 일반투자자(청약자)의 청약한도 및 청약단위』를 참조해 주시기 바라며, 기타 사항은 대표주관회사인 하나증권㈜의 투명하고 공정하게 정하여 공시한 방법에 의합니다.

주4)
청약증거금:

① 기관투자자의 경우 청약증거금은 없습니다.

② 일반투자자(청약자) 청약증거금은 청약금액의 50%로 합니다.

③ 일반투자자(청약자)의 청약증거금은 주금납입기일(2023년 11월 24일)에 주금납입금으로 대체하되, 청약증거금이 납입주금에 미달하여 주금납입기일까지 당해 청약자로부터 그 미달금액을 받지 못한 때에는 미달금액에 해당하는 배정주식은 총액인수계약서에서 정하는 바에 따라 대표주관회사가 자기계산으로 인수하며, 초과 청약증거금이 있는 경우 이를 환불일(2023년 11월 24일)에 반환합니다. 이 경우 청약증거금은 무이자로 합니다.

④ 기관투자자는 금번 공모에 있어 청약증거금이 면제되는 바, 청약하여 배정받은 물량의 100%에 해당하는 금액을 납입일인 2023년 11월 24일 08:00 ~ 12:00 (한국시간 기준) 사이에 당해 청약을 접수한 대표주관회사에 납입하여야 합니다. 한편, 동 납입금액이 기관투자자가 청약하여 배정받는 주식의 납입금액에 미달할 경우에는 대표주관회사가 그 미달 금액에 해당하는 주식을 총액인수계약서에서 정하는 바에 따라 자기계산으로 인수합니다.

주5)
청약취급처:

① 기관투자자 : 하나증권㈜ 본ㆍ지점

② 일반투자자 : 하나증권㈜ 본ㆍ지점

③ 일반투자자(청약자)는 하나의 청약사무취급처에 개설된 복수의 계좌를 이용하는 이중청약을 할 수 없으며, 이중청약을 하는 경우에는 그 전부를 청약하지 않은 것으로 간주하오니, 이 점 유의하시기 바랍니다.

주6)
분산요건 미충족 시: 청약증거금이 납입주금에 초과하였으나 「코스닥시장 상장규정」 제28조제1항제1호에 의한 '주식분산요건'의 미충족사유 발생 시 대표주관회사는 발행회사와 협의를 통하여 주식분산요건을 충족하기 위한 추가 신주 공모여부를 결정합니다. 또한 청약증거금이 납입주금에 미달하고 '주식분산요건'의 미충족사유 발생 시 대표주관회사는 발행회사와 협의를 통하여 재공모 및 신규상장 취소여부를 결정합니다. 청약 이후 분산요건 미충족으로 신규 상장을 못할 경우, 청약증거금과 경과이자는 청약자에게 반환하나, 상기의 사유로 추가적인 신주 공모의 가능성과 신규 상장 취소의 가능성은 존재함을 유의하시기 바랍니다.

주7)
일반투자자(청약자)의 경우 청약증거금이 배정금액에 미달하는 경우 동 미달금액에 대하여 배정일(2023년 11월 24일)에 추가납입을 하여야 합니다. 추가납입을 하지 않은 일반 청약자의 경우 동 미달수량에 대하여는 배정받을 수 없습니다.

(전략)

5) 청약한도 및 쳥약주식 단위① 기관투자자의 청약단위는 1주로 합니다.② 일반투자자(청약자)는 대표주관회사인 하나증권㈜의 본ㆍ지점에서 청약이 가능합니다③ 대표주관회사인 하나증권㈜의 1인당 청약한도, 청약단위는 아래와 같습니다.

[하나증권㈜의 일반청약자 배정물량, 최고청약한도 및 청약증거금률]

구 분
일반청약자배정물량
최고 청약한도
청약증거금률

하나증권㈜
162,500주
(주1)
50%

주1)

하나증권㈜의 일반청약자 청약한도는 청약자격별로 상이합니다.
- 우대고객의 청약한도 : 16,000주- 일반고객의 청약한도 : 8,000주

[하나증권㈜ 청약주식별 청약단위]

청약주식수
청약단위

50주 이상 ~ 100주 이하

10주

100주 이상 ~ 500주 이하

50주

500주 초과 ~ 1,000주 이하

100주

1,000주 초과 ~ 2,000주 이하

200주

2,000주 초과 ~ 5,000주 이하
500주

5,000주 초과

1,000주

④ 기관투자자의 청약은 수요예측에 참여하여 물량을 배정받은 수량 단위로 하며, 청약미달을 고려하여 추가청약을 하고자 하는 기관투자자는 각 기관별로 법령 등에 의한 투자한도 잔액(신청수량 X 신청가격) 또는 최고 청약한도 487,500주로 하여 1주 단위로 추가 청약할 수 있습니다.

(전략)

라. 청약결과 배정에 관한 사항
(1) 공모주식 배정비율① 기관투자자(고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁 포함) : 총 공모주식의
75.00% (487,500주)를 배정합니다.② 일반청약자 : 총 공모주식의
25.00%(162,500주)를 배정합니다.③ 상기 ①, ②항의 청약자 유형군에 따른 배정 비율은 기관투자자에 대한 수요예측 결과에 따라 청약일 전에 변경될 수 있습니다. 한편, 상기 청약자 유형군에 따른배정분 중 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 이를 청약주식수에 비례하여 초과청약이 있는 다른 항의 배정분에 합산하여 배정할 수 있습니다.④ 단, 인수회사 및 인수회사의 이해관계인(다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조의2제1항에 따라 위탁재산으로 청약하는 집합투자회사, 투자일임회사, 신탁회사는 인수회사의 이해관계인으로 보지 아니한다), 발행회사의 이해관계인(단, 동 규정 제2조제9호의 가목 및 라목의 임원을 제외) 및 기타 금번 공모와 관련하여 발행회사에 용역을 제공하거나 중대한 이해관계가 있는 자는 배정 대상에서 제외됩니다.⑤ 「증권 인수업무에 등에 관한 규정」제9조제1항제3호에 따라 일반청약자에 전체 공모주식의 25% 이상을 배정합니다.⑥「증권 인수업무에 등에 관한 규정」제9조제1항제4호에 의거 기관투자자 중 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 5% 이상을 배정합니다.⑦「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제5호에 의거 기관투자자 중 벤처기업투자신탁에 공모주식의 30%이상을 배정합니다.

(
2) 배정방법

청약 결과 공모주식의 배정은 수요예측 결과 결정된 확정공모가액으로 대표주관회사 그리고 ㈜에어텀이 사전에 총액인수계약서 상에서 약정한 배정기준에 의거 다음과 같이 배정합니다.

① 기관투자자의 청약에 대한 배정은 수요예측에 참여하여 배정받은 수량 범위 내에서 우선 배정하되, 추가 청약에 대한 배정은 대표주관회사가 자율적으로 결정하여 배정합니다. 『Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 나. 청약에 관한 사항 - (3) 기관투자자의 청약』부분을 참조하시기 바랍니다.② 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제11항에 의거하여 일반투자자(청약자)에게 배정하는 전체수량(동 규정 제9조제1항제6호에 따른 배정수량을 포함한다)의 50% 이상을 최소 청약증거금 이상을 납입한 모든 일반투자자(청약자)에게 동등한 배정기회를 부여하는 방식(이하 '균등방식 배정'이라 한다)으로 배정하여야하며 나머지를 청약수량에 비례하여 배정(이하 '비례방식 배정'이라 한다)합니다. 따라서, 금번 IPO는 일반청약자에게
162,500주를 배정할 예정이며, 균등방식 배정 예정물량은
81,250주입니다.③ 일반투자자(청약자)의 청약방식은 균등방식 배정과 비례방식 배정을 선택하게 하지 않고, 양 방식의 청약을 일괄하여 받는 방식인 '일괄청약방식'입니다. 따라서, 일반투자자(청약자)가 비례방식으로 배정을 받고자 하는 수량을 청약하면 자동으로 균등방식 배정의 청약자로 인정됩니다.

(후략)

(주5) 정정 전

5. 인수 등에 관한 사항

가. 인수방법에 관한 사항[인수방법 : 총액인수]

인수인
인수주식의종류 및 수량
인수금액(주1)
인수조건

명칭
주소

하나증권㈜
서울특별시 영등포구 의사당대로 82
기명식 보통주650,000주
14,950,000,000 원
총액인수

주1)
인수금액은 대표주관회사 및 발행회사가 협의하여 제시한 공모희망가액(23,000원~30,000원)의 밴드 최저가액인 23,000원 기준으로 계산한 금액이며, 확정된 금액이 아니므로 추후 변동될 수 있습니다. .

주2)
기관투자자 및 일반투자자 배정 후 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 총액인수계약서에 의거 대표주관회사가 자기계산으로 인수합니다.

주3)
공모주식수와는 별도로 주관사 의무인수 19,500주(351,000,000원)가 존재하며, 대표주관회사가 100% 인수합니다.

나. 인수대가에 관한 사항

구 분
인수인
금 액
비 고

인수수수료
하나증권㈜
615,940,000 원

주1)
총 인수대가는 총 조달금액(공모금액 및 상장주선인의 의무인수 금액을 합산한 금액)의 4.0% 또는 4억 중 높은 금액에 해당하는 금액입니다. 상기 인수대가는 발행회사와 대표주관회사가 협의하여 제시한 공모희망가액 범위의 최저가액 기준이며, 향후 수요예측 이후 결정되는 확정가액에 따라 변동될 수 있습니다.

주2)
기 인수대가는 공모금액의 4.0%에 해당가액 범위(23,000원 ~ 30,000원)의 최저가액 기준이며, 향후 수요예측 이후 결정되는 확정공모가액에 따라 변동될 수 있습니다.

다. 상장주선인 의무인수에 관한 사항금번 공모 시 「코스닥시장 상장규정」제13조 제5항 제1호에 의해 상장주선인이 상장을 위해 모집ㆍ매출하는 주식의 100분의 3에 해당하는 수량(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)을 모집ㆍ매출하는 가격과 같은 가격으로 취득하여 보유(이하 "의무인수"라 한다)하여야 합니다. 금번 공모의 대표주관회사인 하나증권㈜는 ㈜에이텀의 상장주선인으로서 의무인수에 관한 세부내역은 아래와 같습니다.

취득자
증권의 종류
취득수량
취득금액
비 고

하나증권㈜
보통주
19,500주
448,500,000원
코스닥시장 상장규정에 따른상장주선인의 의무 취득분

주1)
상장주선인의 의무인수분은 사모의 방법으로 발행한 주식을 취득하여야 하며, 상장예비심사신청일부터 신규상장신청일까지 해당 주권을 취득하여야 합니다. 또한, 상장주선인은 해당 취득 주식을 상장일로부터 3개월간 계속보유하여야 합니다.

주2)
상기 취득금액은 코스닥시장 상장규정상 모집ㆍ매출하는 가격과 동일한 가격으로 취득하여야 하며, 대표주관회사인 하나증권㈜은 발행회사인 ㈜에이텀과 협의하여 제시한 희망공모가액 23,000원 ~ 30,000원의 최저가액인 23,000원 기준입니다. 참고목적으로 희망공모가액 최고가인 30,000원 기준 의무인수금액은 585,000,000원입니다.

주3)
금번 공모에서 청약 미달이 발생하여 상장주선인이 자기의 계산으로 잔여주식을 인수하는 경우 의무인수 주식의 수량(19,500주)에서 잔여주식 인수 수량만큼을 차감한 수량의 주식을 취득하게 됩니다. 또한, 모집ㆍ매출하는 물량 중 청약 미달이 100분의 3(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량) 이상 발생하여 상장주선인이 이를 인수할 경우 상장주선인이추가로 취득하여야 하는 의무 취득분이 없을 수 있습니다.

상장주선인의 의무인수 관련 「코스닥시장 상장규정」은 아래와 같습니다.

【코스닥시장 상장규정】

제13조(상장주선인의 의무)⑤상장주선인은 상장예비심사신청 이후 신규상장신청일까지 다음 각 호에서 정하는 수량의 상장신청인의 주식을 모집ㆍ매출가격과 같은 가격으로 취득하여 다음 각 호에서 정하는 기간까지 보유하여야 한다. 이 경우 주식의 취득 방법과 취득 수량의 산정기준 등은 세칙으로 정한다.1.상장신청인이 국내기업(국내소재외국지주회사를 제외한다. 이하 이 조에서 같다)인 경우 다음 각 목의 구분에 따라 의무보유할 것가. 제31조제1항에 따른 신속이전기업: 모집ㆍ매출하는 주식의 100분의 5에 해당하는 수량(취득금액이 25억원을 초과할 때에는 25억원에 해당하는 수량으로 한다)을 상장일부터 6개월 동안 의무보유할 것. 다만, 제31조제1항제3호마목에 따른 신속이전기업의 경우에는 해당 수량을 상장일부터 1년 동안 의무보유하여야 하고, 상장일부터 6개월이 경과하면 매 1개월마다 최초에 취득한 주식의 100분의 5에 해당하는 수량까지 매각할 수 있다.

나. 가목 이외의 국내기업: 모집ㆍ매출하는 주식의 100분의 3에 해당하는 수량(취득금액이 10억원을 초과할 때에는 10억원에 해당하는 수량으로 한다)을 상장일부터 3개월 동안 의무보유할 것

라. 기타의 사항

(후략)

(주5) 정정 후

5. 인수 등에 관한 사항

가. 인수방법에 관한 사항[인수방법 : 총액인수]

인수인
인수주식의종류 및 수량
인수금액(주1)
인수조건

명칭
주소

하나증권㈜
서울특별시 영등포구 의사당대로 82
기명식 보통주650,000주
11,700,000,000 원
총액인수

주1)

인수금액은 대표주관회사 및 발행회사가
수요예측 결과를 반영하여 결정한 확정공모가액인 18,000원 기준입니다.

주2)
기관투자자 및 일반투자자 배정 후 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 총액인수계약서에 의거 대표주관회사가 자기계산으로 인수합니다.

주3)

공모주식수와는 별도로 주관사 의무인수 19,500주
(351,000,000원)가 존재하며, 대표주관회사가 100% 인수합니다.

나. 인수대가에 관한 사항

구 분
인수인
금 액
비 고

인수수수료
하나증권㈜
482,040,000 원
-

주1)

총 인수대가는 총 조달금액(공모금액 및 상장주선인의 의무인수 금액을 합산한 금액)의 4.0% 또는 4억 중 높은 금액에 해당하는 금액입니다. 상기 인수대가는 발행회사와 대표주관회사가
수요예측 결과를 반영하여 결정한 확정공모가액인 18,000원 기준입니다.

다. 상장주선인 의무인수에 관한 사항금번 공모 시 「코스닥시장 상장규정」제13조 제5항 제1호에 의해 상장주선인이 상장을 위해 모집ㆍ매출하는 주식의 100분의 3에 해당하는 수량(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)을 모집ㆍ매출하는 가격과 같은 가격으로 취득하여 보유(이하 "의무인수"라 한다)하여야 합니다. 금번 공모의 대표주관회사인 하나증권㈜는 ㈜에이텀의 상장주선인으로서 의무인수에 관한 세부내역은 아래와 같습니다.

취득자
증권의 종류
취득수량
취득금액
비 고

하나증권㈜
보통주
19,500주

351,000,000 원

코스닥시장 상장규정에 따른상장주선인의 의무 취득분

주1)
상장주선인의 의무인수분은 사모의 방법으로 발행한 주식을 취득하여야 하며, 상장예비심사신청일부터 신규상장신청일까지 해당 주권을 취득하여야 합니다. 또한, 상장주선인은 해당 취득 주식을 상장일로부터 3개월간 계속보유하여야 합니다.

주2)

상기 취득금액은 코스닥시장 상장규정상 모집ㆍ매출하는 가격과 동일한 가격으로 취득하여야 하며, 대표주관회사인 하나증권㈜은 발행회사인
㈜에이텀과 수요예측 결과를 반영하여 결정한 확정공모가액인 18,000원 기준입니다.

주3)
금번 공모에서 청약 미달이 발생하여 상장주선인이 자기의 계산으로 잔여주식을 인수하는 경우 의무인수 주식의 수량(19,500주)에서 잔여주식 인수 수량만큼을 차감한 수량의 주식을 취득하게 됩니다. 또한, 모집ㆍ매출하는 물량 중 청약 미달이 100분의 3(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량) 이상 발생하여 상장주선인이 이를 인수할 경우 상장주선인이추가로 취득하여야 하는 의무 취득분이 없을 수 있습니다.

상장주선인의 의무인수 관련 「코스닥시장 상장규정」은 아래와 같습니다.

【코스닥시장 상장규정】

제13조(상장주선인의 의무)⑤상장주선인은 상장예비심사신청 이후 신규상장신청일까지 다음 각 호에서 정하는 수량의 상장신청인의 주식을 모집ㆍ매출가격과 같은 가격으로 취득하여 다음 각 호에서 정하는 기간까지 보유하여야 한다. 이 경우 주식의 취득 방법과 취득 수량의 산정기준 등은 세칙으로 정한다.1.상장신청인이 국내기업(국내소재외국지주회사를 제외한다. 이하 이 조에서 같다)인 경우 다음 각 목의 구분에 따라 의무보유할 것가. 제31조제1항에 따른 신속이전기업: 모집ㆍ매출하는 주식의 100분의 5에 해당하는 수량(취득금액이 25억원을 초과할 때에는 25억원에 해당하는 수량으로 한다)을 상장일부터 6개월 동안 의무보유할 것. 다만, 제31조제1항제3호마목에 따른 신속이전기업의 경우에는 해당 수량을 상장일부터 1년 동안 의무보유하여야 하고, 상장일부터 6개월이 경과하면 매 1개월마다 최초에 취득한 주식의 100분의 5에 해당하는 수량까지 매각할 수 있다.

나. 가목 이외의 국내기업: 모집ㆍ매출하는 주식의 100분의 3에 해당하는 수량(취득금액이 10억원을 초과할 때에는 10억원에 해당하는 수량으로 한다)을 상장일부터 3개월 동안 의무보유할 것

라. 기타의 사항

(후략)

(주6) 정정 전

2. 회사위험

(전략)

나. 기술성장기업(기술특례상장) 상장요건 적용 위험

당사는
코스닥시장 상장요건 중 기술성장특례를 적용한 기술성장기업으로서, 한국거래소가 지정하는 전문평가기관으로 부터 기술평가를 받아
2개 기관(한국발명진흥회, 한국평가데이터)으로부터 각각 A, A 등급을 통보받았습니다. 통상 기술성장기업 특례를 적용 받아 상장예비심사를 신청하는 기업은 사업의 성과가 본격화되기 전이기 때문에 안정적인 재무구조 및 수익성을 기록하고 있지 않은 경우가 많습니다. 당사의 경우 최근 3개 사업연도 기준 당기순손실을 기록하였습니다. 당사는 연구개발활동을 지속하면서도 영업활동으로 대부분의 연구개발 및 운영자금을 충당하여 재무구조를 건전하게 하고자 노력해오고 있습니다. 그럼에도 불구하고,
내ㆍ외부 경영 환경의 변화, 전방산업의 침체, 기술개발 실패, 신규제품 개발 실패 등의 요인으로 인해 당사의 성장성 및 수익성은 악화될 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다.한편, 「코스닥시장 상장규정」 제53조(관리종목)에서는 매출액(기술성장기업은 상장 후 5년간 미적용), 법인세비용차감전계속사업손실(기술성장기업은 상장 후 3년간 미적용), 자본잠식 등 코스닥시장 상장법인으로서의 경영성과 및 재무상태에 미달하는 경우 관리종목으로 지정하도록 규정하고 있습니다.
당사 제품에 대한 수요 감소 및 경쟁심화 등으로 인해 당사의 수익성이 악화될 수 있으며, 기술성장기업으로서 관리종목 지정 요건에 대한 유예기간이 종료된 이후에 영업실적이 급격히 악화될 경우, 또는 대규모 손실 시현 등으로 인한 자기자본 감소 및 자본잠식이 발생할 경우 관리종목으로 지정될 위험이 있습니다.

(전략)

당사는 기술성장기업(기술 특례상장) 적용 기업으로서 매출액 요건의 경우 신규상장 예정일이 속하는 사업연도와 그 이후 5개 사업연도, 법인세비용차감전계속사업손실 요건의 경우 신규상장 예정일이 속하는 사업연도와 그 이후 3개 사업연도에 대해서는 해당 요건을 적용받지 않습니다. 즉, 당사가 2023년에 코스닥시장에 상장할 경우, 매출액 요건은 2029년부터, 법인세비용차감전계속사업손실 요건은 2027년부터 적용 받게 될 예정입니다.

또한 당사는 '23년 6월 온기 결산 반기말 기준 자본잠식률 1.04% 입니다. 공모가 완료되어 신주가 발행되는 경우, 자본금 대비 주식발행초과금이 크게 증가 예정임에 따라 자본잠식이 해소될 것으로 예상하고 있습니다. 공모가 밴드 하단 기준으로 산정한 예상 자본 증가 금액은 다음과 같습니다.

공모주식수+주관사 의무인수분 주식수

669,500 주

신주발행금액

153.9억원

자본금

3.3억원

주식발행초과금

150.6억원

주1)

상기 예상 자본 증가 금액은 희망공모가액인 23,000원~ 30,000원 중 최저가액인
23,000원 기준으로 산정하였습니다.

향후 코로나19와 같은 예상치 못한 대외환경 변화, 당사 제품에 대한 수요 감소 및 경쟁심화 등으로 인해 당사의 수익성이 악화될 수 있으며, 「코스닥시장 상장규정」 제53조(관리종목)에 의거 기술성장기업으로서 관리종목 지정 요건에 대한 유예기간이 종료된 이후에 영업실적이 급격히 악화될 경우, 또는 대규모 손실 시현 등으로 인한 자기자본 감소 및 자본잠식이 발생할 경우 관리종목으로 지정될 위험이 있습니다.
(주6) 정정 후

2. 회사위험

(전략)

나. 기술성장기업(기술특례상장) 상장요건 적용 위험

당사는
코스닥시장 상장요건 중 기술성장특례를 적용한 기술성장기업으로서, 한국거래소가 지정하는 전문평가기관으로 부터 기술평가를 받아
2개 기관(한국발명진흥회, 한국평가데이터)으로부터 각각 A, A 등급을 통보받았습니다. 통상 기술성장기업 특례를 적용 받아 상장예비심사를 신청하는 기업은 사업의 성과가 본격화되기 전이기 때문에 안정적인 재무구조 및 수익성을 기록하고 있지 않은 경우가 많습니다. 당사의 경우 최근 3개 사업연도 기준 당기순손실을 기록하였습니다. 당사는 연구개발활동을 지속하면서도 영업활동으로 대부분의 연구개발 및 운영자금을 충당하여 재무구조를 건전하게 하고자 노력해오고 있습니다. 그럼에도 불구하고,
내ㆍ외부 경영 환경의 변화, 전방산업의 침체, 기술개발 실패, 신규제품 개발 실패 등의 요인으로 인해 당사의 성장성 및 수익성은 악화될 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다.한편, 「코스닥시장 상장규정」 제53조(관리종목)에서는 매출액(기술성장기업은 상장 후 5년간 미적용), 법인세비용차감전계속사업손실(기술성장기업은 상장 후 3년간 미적용), 자본잠식 등 코스닥시장 상장법인으로서의 경영성과 및 재무상태에 미달하는 경우 관리종목으로 지정하도록 규정하고 있습니다.
당사 제품에 대한 수요 감소 및 경쟁심화 등으로 인해 당사의 수익성이 악화될 수 있으며, 기술성장기업으로서 관리종목 지정 요건에 대한 유예기간이 종료된 이후에 영업실적이 급격히 악화될 경우, 또는 대규모 손실 시현 등으로 인한 자기자본 감소 및 자본잠식이 발생할 경우 관리종목으로 지정될 위험이 있습니다.

(전략)

당사는 기술성장기업(기술 특례상장) 적용 기업으로서 매출액 요건의 경우 신규상장 예정일이 속하는 사업연도와 그 이후 5개 사업연도, 법인세비용차감전계속사업손실 요건의 경우 신규상장 예정일이 속하는 사업연도와 그 이후 3개 사업연도에 대해서는 해당 요건을 적용받지 않습니다. 즉, 당사가 2023년에 코스닥시장에 상장할 경우, 매출액 요건은 2029년부터, 법인세비용차감전계속사업손실 요건은 2027년부터 적용 받게 될 예정입니다.또한 당사는 '23년 6월 온기 결산 반기말 기준 자본잠식률 1.04% 입니다. 공모가 완료되어 신주가 발행되는 경우, 자본금 대비 주식발행초과금이 크게 증가 예정임에 따라 자본잠식이 해소될 것으로 예상하고 있습니다.
확정된 공모가 기준으로 산정한 예상 자본 증가 금액은 다음과 같습니다.

공모주식수+주관사 의무인수분 주식수

669,500 주

신주발행금액

120.5억원

자본금

3.3억원

주식발행초과금

117.2억원

주1)

상기 예상 자본 증가 금액은
수요예측 결과를 반영하여 결정한 확정공모가액인 18,000원 기준입니다.

향후 코로나19와 같은 예상치 못한 대외환경 변화, 당사 제품에 대한 수요 감소 및 경쟁심화 등으로 인해 당사의 수익성이 악화될 수 있으며, 「코스닥시장 상장규정」 제53조(관리종목)에 의거 기술성장기업으로서 관리종목 지정 요건에 대한 유예기간이 종료된 이후에 영업실적이 급격히 악화될 경우, 또는 대규모 손실 시현 등으로 인한 자기자본 감소 및 자본잠식이 발생할 경우 관리종목으로 지정될 위험이 있습니다.

(주7) 정정 전

2. 회사위험

(전략)

타. 재무 안정성 관련 위험당사의 부채비율은 2021년 6월 449.9%, 2022년 6월 1297.9%, 2023년 6월 953.6%로 2021년 업종평균(60%)대비 열위한 수준을 기록하고 있습니다. 과거 3년간 당사의 부채총계는 2021년 6월 379억원, 2022년 6월 397억원, 2023년 6월 344억원 수준으로 소폭 감소하고 있습니다. 그러나 자본총계는 당기순이익 적자에 따른 결손금 누적으로 감소하였으며, 이에따라 부채비율 또한 악화되고 있습니다. 향후 공모를 통한 자본 확충, 매출 확대 및 수익성 개선 등을 고려할 경우 당사의 재무안정성은 개선될 것으로 예상됩니다. 다만, 그럼에도 불구하고 이와 같은 재무현황은 당사의 영업환경 및 영업전략에 따라 변동될 수 있으며, 향후 사업확장에 따른 차입 발생에 따라 부채 규모가 증가할 가능성이 존재합니다. 이러한 경우, 당사의 재무건정성이 악화될 가능성이 존재하오니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다

당사의 재무안정성 지표는 과거 3개년 동안 2021년 업종평균 대비 열위에 있습니다. 특히 당사의 부채비율은 2021년 6월 449.9%, 2022년 6월 1297.9%, 2023년 6월 953.6%로 2021년 업종평균(60%)대비 열위한 수준을 기록하고 있습니다.과거 3년간 당사의 부채총계는 2021년 6월 379억원, 2022년 6월 397억원, 2023년 6월 344억원 수준으로 소폭 감소하고 있습니다. 그러나 자본총계는 당기순이익 적자에 따른 결손금 누적으로 감소하였으며, 이에따라 부채비율 또한 악화되고 있습니다. 회사의 수익성 관련 위험은 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - III. 투자위험요소 - 2. 회사위험 - 마. 수익성 관련 위험을 확인해 주시기 바랍니다.

금번 공모가 완료되어 신주가 발행되는 경우, 자본금 대비 주식발행초과금이 크게 증가 예정임에 따라 부채비율이 개선될 것으로 예상하고 있습니다. 공모가 밴드 하단 기준으로 산정한 예상 자본 증가 금액과 공모 후 부채비율은 다음과 같습니다.

공모주식수+주관사 의무인수분 주식수

669,500 주

신주발행금액

153.9억원

자본금

3.3억원

주식발행초과금

150.6억원

공모후 부채비율
181.2%

주1)
상기 예상 자본 증가 금액은 희망공모가액인 23,000원~ 30,000원 중 최저가액인 23,000원 기준으로 산정하였습니다.

또한, 금번 공모를 통한 공모자금 중 20억은 당사가 보유한 차입금의 상환으에 사용될 예정이며, 이에 따라 부채비율은 더 170.7%까지 개선될 것으로 예상됩니다. 또한 이에 따라 차입금의존도 또한 36.7%까지 개선될 것으로 예상됩니다.

(후략)

(주7) 정정 후

2. 회사위험

(전략)

타. 재무 안정성 관련 위험당사의 부채비율은 2021년 6월 449.9%, 2022년 6월 1297.9%, 2023년 6월 953.6%로 2021년 업종평균(60%)대비 열위한 수준을 기록하고 있습니다. 과거 3년간 당사의 부채총계는 2021년 6월 379억원, 2022년 6월 397억원, 2023년 6월 344억원 수준으로 소폭 감소하고 있습니다. 그러나 자본총계는 당기순이익 적자에 따른 결손금 누적으로 감소하였으며, 이에따라 부채비율 또한 악화되고 있습니다. 향후 공모를 통한 자본 확충, 매출 확대 및 수익성 개선 등을 고려할 경우 당사의 재무안정성은 개선될 것으로 예상됩니다. 다만, 그럼에도 불구하고 이와 같은 재무현황은 당사의 영업환경 및 영업전략에 따라 변동될 수 있으며, 향후 사업확장에 따른 차입 발생에 따라 부채 규모가 증가할 가능성이 존재합니다. 이러한 경우, 당사의 재무건정성이 악화될 가능성이 존재하오니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다

당사의 재무안정성 지표는 과거 3개년 동안 2021년 업종평균 대비 열위에 있습니다. 특히 당사의 부채비율은 2021년 6월 449.9%, 2022년 6월 1297.9%, 2023년 6월 953.6%로 2021년 업종평균(60%)대비 열위한 수준을 기록하고 있습니다.과거 3년간 당사의 부채총계는 2021년 6월 379억원, 2022년 6월 397억원, 2023년 6월 344억원 수준으로 소폭 감소하고 있습니다. 그러나 자본총계는 당기순이익 적자에 따른 결손금 누적으로 감소하였으며, 이에따라 부채비율 또한 악화되고 있습니다. 회사의 수익성 관련 위험은 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - III. 투자위험요소 - 2. 회사위험 - 마. 수익성 관련 위험을 확인해 주시기 바랍니다.

금번 공모가 완료되어 신주가 발행되는 경우, 자본금 대비 주식발행초과금이 크게 증가 예정임에 따라 부채비율이 개선될 것으로 예상하고 있습니다. 공모가 밴드 하단 기준으로 산정한 예상 자본 증가 금액과 공모 후 부채비율은 다음과 같습니다.

공모주식수+주관사 의무인수분 주식수

669,500 주

신주발행금액

120.5억원

자본금

3.3억원

주식발행초과금

117.2억원

공모후 부채비율
207.2%

주1)

상기 예상 자본 증가 금액은
수요예측 결과를 반영하여 결정한 확정공모가액인 18,000원 기준입니다.

또한, 금번 공모를 통한 공모자금 중 20억은 당사가 보유한 차입금의 상환에 사용될 예정이며, 이에 따라 부채비율은 더
207.2%까지 개선될 것으로 예상됩니다. 또한 이에 따라 차입금의존도 또한
39.3%까지 개선될 것으로 예상됩니다.

(후략)

(주8) 정정 전

가. 평가결과대표주관회사인 하나증권㈜는 ㈜에이텀의 영업 현황, 산업 전망 및 주식시장 상황등을 고려하여 희망공모가액을 아래와 같이 제시하였습니다.

구 분
내 용

주당 희망공모가액
23,000원 ~ 30,000원

확정공모가액결정방법
수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 감안하여 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 확정공모가액을 결정할 예정입니다.

상기 표에서 제시한 희망공모가액의 범위는 ㈜에이텀의 절대적 가치가 아니며, 향후 국내ㆍ외 경기, 주식시장 상황, 산업 성장성 및 영업환경 변화 등 다양한 제반 요인의 영향으로 예측, 평가 정보는 변동될 수 있음을 유의하여 주시기 바랍니다.금번 ㈜에이텀의 코스닥시장 상장공모를 위한 확정공모가액은 대표주관회사인 하나증권㈜가 상기와 같이 제시된 희망공모가액을 바탕으로 국내외 기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시할 예정이며, 향후 수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 감안하여 대표주관회사 및 발행회사가 협의하여 확정공모가액을 결정할 예정입니다.

(주8) 정정 후

가. 평가결과대표주관회사인 하나증권㈜는 ㈜에이텀의 영업 현황, 산업 전망 및 주식시장 상황등을 고려하여 희망공모가액을 아래와 같이 제시하였습니다.

구 분
내 용

주당 희망공모가액
23,000원 ~ 30,000원

확정공모가격
18,000원

확정공모가액결정방법
수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 감안하여 대표주관회사와 발행회사가 수요예측 결과를 반영하여 결정하였습니다.

상기 표에서 제시한 희망공모가액의 범위는 ㈜에이텀의 절대적 가치가 아니며, 향후 국내ㆍ외 경기, 주식시장 상황, 산업 성장성 및 영업환경 변화 등 다양한 제반 요인의 영향으로 예측, 평가 정보는 변동될 수 있음을 유의하여 주시기 바랍니다.금번 ㈜에이텀의 코스닥시장 상장공모를 위한 확정공모가액은 대표주관회사인 하나증권㈜가 상기와 같이 제시된 희망공모가액을 바탕으로 국내외 기관투자자를 대상으로 수요예측을
실시하였으며
, 향후 수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 감안하여 대표주관회사 및 발행회사가
수요예측 결과를 반영하여 결정한 확정공모가액인 18,000원 기준입니다.

(후략)

(주9) 정정 전

(라) 희망공모가액 산정상기 PER 상대가치 산출 결과를 적용한 (주)에이텀의 희망공모가액은 아래와 같습니다.

[㈜에이텀의 희망공모가액 산출내역]

구분

내용

비고

주당 평가가액

40,043 원
-

평가액 대비 할인율
42.56% ~ 25.08%
주1)

희망공모가액 밴드

23,000원 ~ 30,000원

확정 주당 공모가액
-
주2)

주1)

희망공모가액의 산출을 위하여 적용한 할인율은 2022년 이후 코스닥시장에 상장한 기술평가기업의 희망공모가액 산출을 위하여 적용한 할인율을 고려하여 산정하였습니다.

[2022년~2023년 코스닥 기술평가기업의 평가액 대비 할인율]

회사명
상장일
하단할인율(%)
상단할인율(%)

애드바이오텍
2022.01.25
43.90
35.89

이지트로닉스
2022.02.04
43.07
34.08

스코넥
2022.02.04
45.82
27.76

바이오에프디엔씨
2022.02.21
36.84
20.36

퓨런티어
2022.02.23
37.00
24.28

풍원정밀
2022.02.28
32.92
22.76

노을
2022.03.03
36.16
16.51

모아데이타
2022.03.10
27.90
15.88

비플라이소프트
2022.06.20
42.89
34.23

보로노이
2022.06.24
44.80
36.52

레이저쎌
2022.06.24
27.68
15.62

넥스트칩
2022.07.01
42.38
32.48

코난테크놀로지
2022.07.07
37.59
25.70

영창케미칼
2022.07.14
40.30
25.97

루닛
2022.07.21
44.37
38.05

아이씨에이치
2022.07.29
30.23
9.70

에이프릴바이오
2022.07.28
48.07
40.28

에스비비테크
2022.10.17
45.31
32.86

샤페론
2022.10.19
48.00
35.30

핀텔
2022.10.20
32.80
20.90

플라즈맵
2022.10.21
43.95
31.49

뉴로메카
2022.11.04
41.69
29.69

엔젯
2022.11.18
37.02
20.23

인벤티지랩
2022.11.22
33.22
8.62

티이엠씨
2023.01.19
32.38
19.70

오브젠
2023.01.30
41.64
22.19

샌즈랩
2023.02.15
29.30
12.70

제이오
2023.02.16
52.75
38.57

자람테크놀로지
2023.03.07
40.91
26.14

지아이이노베이션
2023.03.30
55.19
41.18

마이크로투나노
2023.04.26
31.37
21.20

에스바이오메딕스
2023.05.04
57.50
52.00

모니터랩
2023.05.19
46.86
30.57

씨유박스
2023.05.19
50.94
33.82

큐라티스
2023.06.15
53.13
45.09

프로테옴텍
2023.06.16
30.70
15.40

오픈놀
2023.06.30
29.42
13.38

이노시뮬레이션
2023.07.06
39.22
29.87

센서뷰
2023.07.19
48.98
36.67

버넥트
2023.07.26
33.94
21.88

파로스아이바이오
2023.07.27
56.73
44.37

시지트로닉스
2023.08.03
46.51
40.57

파두
2023.08.07
36.40
24.20

큐리옥스바이오시스템즈
2023.08.10
44.80
32.00

스마트레이더시스템
2023.08.22
50.73
42.24

시큐레터
2023.08.24
36.00
26.00

평균
-
41.81
30.15

주2)
확정공모가액은 수요예측 결과를 반영하여 최종 확정될 예정입니다.

(주9) 정정 후

(라) 희망공모가액 산정상기 PER 상대가치 산출 결과를 적용한 (주)에이텀의 희망공모가액은 아래와 같습니다.

[㈜에이텀의 희망공모가액 산출내역]

구분

내용

비고

주당 평가가액

40,043 원
-

평가액 대비 할인율
42.56% ~ 25.08%
주1)

희망공모가액 밴드

23,000원 ~ 30,000원

확정 주당 공모가액
18,000원
주2)

주1)

희망공모가액의 산출을 위하여 적용한 할인율은 2022년 이후 코스닥시장에 상장한 기술평가기업의 희망공모가액 산출을 위하여 적용한 할인율을 고려하여 산정하였습니다.

[2022년~2023년 코스닥 기술평가기업의 평가액 대비 할인율]

회사명
상장일
하단할인율(%)
상단할인율(%)

애드바이오텍
2022.01.25
43.90
35.89

이지트로닉스
2022.02.04
43.07
34.08

스코넥
2022.02.04
45.82
27.76

바이오에프디엔씨
2022.02.21
36.84
20.36

퓨런티어
2022.02.23
37.00
24.28

풍원정밀
2022.02.28
32.92
22.76

노을
2022.03.03
36.16
16.51

모아데이타
2022.03.10
27.90
15.88

비플라이소프트
2022.06.20
42.89
34.23

보로노이
2022.06.24
44.80
36.52

레이저쎌
2022.06.24
27.68
15.62

넥스트칩
2022.07.01
42.38
32.48

코난테크놀로지
2022.07.07
37.59
25.70

영창케미칼
2022.07.14
40.30
25.97

루닛
2022.07.21
44.37
38.05

아이씨에이치
2022.07.29
30.23
9.70

에이프릴바이오
2022.07.28
48.07
40.28

에스비비테크
2022.10.17
45.31
32.86

샤페론
2022.10.19
48.00
35.30

핀텔
2022.10.20
32.80
20.90

플라즈맵
2022.10.21
43.95
31.49

뉴로메카
2022.11.04
41.69
29.69

엔젯
2022.11.18
37.02
20.23

인벤티지랩
2022.11.22
33.22
8.62

티이엠씨
2023.01.19
32.38
19.70

오브젠
2023.01.30
41.64
22.19

샌즈랩
2023.02.15
29.30
12.70

제이오
2023.02.16
52.75
38.57

자람테크놀로지
2023.03.07
40.91
26.14

지아이이노베이션
2023.03.30
55.19
41.18

마이크로투나노
2023.04.26
31.37
21.20

에스바이오메딕스
2023.05.04
57.50
52.00

모니터랩
2023.05.19
46.86
30.57

씨유박스
2023.05.19
50.94
33.82

큐라티스
2023.06.15
53.13
45.09

프로테옴텍
2023.06.16
30.70
15.40

오픈놀
2023.06.30
29.42
13.38

이노시뮬레이션
2023.07.06
39.22
29.87

센서뷰
2023.07.19
48.98
36.67

버넥트
2023.07.26
33.94
21.88

파로스아이바이오
2023.07.27
56.73
44.37

시지트로닉스
2023.08.03
46.51
40.57

파두
2023.08.07
36.40
24.20

큐리옥스바이오시스템즈
2023.08.10
44.80
32.00

스마트레이더시스템
2023.08.22
50.73
42.24

시큐레터
2023.08.24
36.00
26.00

평균
-
41.81
30.15

주2)

확정공모가액은 수요예측 결과를 반영하여
18,000원으로 확정되었습니다.

(주10) 정정 전

V. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역
가. 자금조달금액

(단위: 원)

구 분
금 액

모집총액 (1)
14,950,000,000

상장주선인 의무인수 금액 (2)
448,500,000

발행제비용 (3)
697,546,800

순수입금 [(1)+(2)-(3)]
14,700,953,200

주1)
상기 금액은 제시 희망공모가액인 23,000원 ~ 30,000원 중 최저가액인 23,000원 기준입니다.

주2)
상기 금액은 확정공모가액 및 실제 비용의 발생 여부에 따라 변동될 수 있습니다.

나. 발행제비용의 내역

(단위: 원)

구 분

금 액

계산근거

인수수수료
615,940,000
주1)

등록세
1,339,000
증자자본금의 4/1000

교육세
267,800
등록세의 20%

상장심사수수료
-
면제(기술성장기업)

상장수수료
-
면제(기술성장기업)

기타비용
80,000,000
법무사 수수료, IR 비용, 공고 비용 등

합 계
697,546,800
-

주1)
대표주관회사인 하나증권㈜에는 공모금액 및 의무인수금액의 4.0%에 해당하는615,940,000원을 지급합니다.

주2)
상기 금액은 제시 희망공모가액인 23,000원 ~ 30,000원 중 최저가액인 23,000원 기준입니다.

주3)
당사는 「코스닥시장 상장규정」 제2조제1항제39호 가목에 해당하는 기술성장기업으로서 상장심사수수료 및 상장수수료 면제 대상에 해당합니다.

주4)
상기 금액은 확정공모가액 및 실제 비용의 발생 여부에 따라 변동될 수 있습니다.

2. 자금의 사용목적
가. 자금의 사용계획증권신고서 제출일 현재 당사의 공모자금 사용계획은 아래와 같습니다. 다만, 하기 투자계획은 현 시점에서 예상되는 계획이며, 향후 집행 시점의 경영환경 등을 고려하여 변경될 가능성이 있으므로 절대적인 계획이 아님을 투자자께서는 인지하시기 바랍니다.

자금의 사용목적

(기준일 :
2023년 10월 06일
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계

9,000
-
700
2,000
-
3,000
14,700

당사는 금번 공모를 통한 유입자금을 납입 이후 자금사용계획에 따라 순차적으로 사용할 예정이며, 자금의 실제 사용시까지 공모자금은 보수적으로 운용할 계획입니다. 자금사용시기가 도래하지 않는 금액에 대해서는 국내 제1금융권 및 증권사의 안정성성이 높은 상품에 예치할 계획이며, 자금의 사용시기가 도래하여 단기간 내에 자금의 사용이 예상되는 경우에는 제1금융권의 단기금융상품으로 운용할 계획입니다.

나. 자금의 세부 사용계획
신고서 제출일 현재 당사의 공모자금 사용계획은 아래와 같습니다. 다만, 하기 투자계획은 현 시점에서 예상되는 투자계획이며 향후 집행 시점의 경영환경 등을 고려하여 변경될 가능성이 존재합니다.

공모자금 유입 후 실제 투자집행 시기까지의 자금보유 기간에는 국내 제 1금융권 및 증권사 등 안정성이 높은 금융기관의 상품에 예치할 계획이며, 자금의 사용시기가 도래하여 단기간 내에 자금의 사용이 예상되는 경우에는 동사의 단기금융상품 계좌 등에 일시 예치하여 운용할 예정입니다.

(단위: 백만원)

구 분

내 역

금 액

시 기

시설자금

전기자동차(EV) 트랜스 생산설비

4,000

2024년 상반기 ~

제2공장(EV용) 설립

5,000

2024년 하반기 ~

연구개발 자금

전기자동차(EV) OBC 모듈 개발

1,000

2024년 상반기 ~

전기자동차(EV) 충전기 개발

1,000

2024년 상반기 ~

휴대용 충전기(TA), TV 트랜스 고도화

1,000

2024년 상반기 ~

차입금 상환

차입금 상환

2,000

2024년 상반기 ~

운영 자금

전문신규인력채용 인건비 등

700

-

합 계

14,700

[시설투자]

당사는 휴대용 충전기 트랜스 매출을 시작한 이래 TV용 트랜스로 시장으로도 진출하여 매출이 크게 증가하고 있습니다. 2023년에는 전기자동차(EV) 시장으로 진출을 준비하고 있어 생산설비의 지속적인 확대가 필요합니다. 특히 전기자동차(EV)용 제품의 확대는 추가적인 공장신설의 수요가 발생할 것으로 예상하고 있습니다.

(단위: 백만원)

구 분

내 역

금 액

시 기

시설자금

전기자동차(EV) 생산설비

4,000

2024년 상반기 ~

제2공장(EV용) 설립

5,000

2024년 하반기 ~

합 계

9,000

당사의 향후 상세 시설투자 계획은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

필요대수
대당가격
투자금액
투자시기

EV/EV 충전기
금형제 작
6
50
300
24년 상반기~

내압테스트기
4
50
200
24년 상반기~

비젼검사기
2
50
100
24년 상반기~

자동검사기
2
50
100
24년 상반기~

생산자동화설비
8
400
3,200
24년 상반기~

사출기
1
100
100
24년 상반기~

2공장 부지
토지

3,000
24년 하반기~

공장건물

2,000
24년 하반기~

합계

9,000

[연구개발]

당사는 전기자동차(EV) 시장 진출을 위한 연구개발을 진행하여 관련 제품을 개발한 후 테스트를 진행하고 있습니다. 이외에도 개발한 제품 가운데 핵심적인 OBC 트랜스가 장착되는 모듈 개발을 추진하고 있습니다. 또한 전기자동차(EV) 충전기용 제품개발을 지속하고 있으며, 기존 제품인 휴대용 충전기와 TV용 트랜스 제품의 고도화를 위한 연구개발을 계속하고 있습니다.

(단위: 백만원)

구 분

내 역

금 액

시 기

연구개발 자금

전기자동차(EV) OBC 모듈 개발

1,000

2024년 상반기 ~

전기자동차(EV) 충전기 개발

1,000

2024년 상반기 ~

휴대용 충전기(TA), TV 트랜스 고도화

1,000

2024년 상반기 ~

합 계

3,000

[차입금 상환]

당사는 공모자금 중 일부를 차입금 상환을 하여 이자비용 발생을 줄이고 수익성을 높일 계획입니다. 당사의 공모 이후 1년 이내 상환이 필요한 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

은행
대출잔액(원)
대출만기일
이자율

산업은행
200,000,000
2024-04-12
5.2900%

산업은행
720,000,000
2024-04-17
7.1500%

농협은행
182,000,000
2024-05-23
13.0000%

기업은행
120,000,000
2024-03-22
9.5000%

기업은행
6,250,000
2023-12-30
4.8830%

기업은행
400,000,000
2024-09-06
9.5000%

국민은행
144,000,000
2024-03-29
9.5000%

국민은행
200,000,000
2024-05-17
5.7500%

신한은행
15,000,000
2024-01-16
12.0000%

해당 차입금 상환에 따라 당사 차입금 규모는 감소할 것으로 보이며, 공모자금 및 차입금 상환규모를 고려시, 예상되는 부채비율 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

공모전
공모이후

자본총계
3,612
19,010

부채총계
34,443
32,456

부채비율
953.6%
170.7%

주1)
예상 자본 증가 금액은 희망공모가액인 23,000원~ 30,000원 중 최저가액인 23,000원 기준으로 산정하였습니다.

또한, 공모 시점 이후 당사가 보유한 만기 1년 이상의 장기 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처
이자율(당기)
만기
당기말

한국산업은행
4.17%
2029-05-30
3,428,400,000

중소기업진흥공단
3.45%
2025-09-20
74,790,000

국민은행
2.9%
2030-09-17
1,400,000,000

(주10) 정정 후

(후략)

V. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역
가. 자금조달금액

(단위: 원)

구 분
금 액

모집총액 (1)
11,700,000,000

상장주선인 의무인수 금액 (2)
351,000,000

발행제비용 (3)
563,646,800

순수입금 [(1)+(2)-(3)]
11,487,353,200

주1)

상기 금액은 제시
확정공모가액인 18,000원 기준입니다.

나. 발행제비용의 내역

(단위: 원)

구 분

금 액

계산근거

인수수수료
482,040,000
주1)

등록세
1,339,000
증자자본금의 4/1000

교육세
267,800
등록세의 20%

상장심사수수료
-
면제(기술성장기업)

상장수수료
-
면제(기술성장기업)

기타비용
80,000,000
법무사 수수료, IR 비용, 공고 비용 등

합 계
563,646,800
-

주1)

대표주관회사인 하나증권㈜에는 공모금액 및 의무인수금액의 4.0%에 해당하는
482,040,000원을 지급합니다.

주2)

상기 금액은
확정공모가액인 18,000원 기준입니다.

주3)
당사는 「코스닥시장 상장규정」 제2조제1항제39호 가목에 해당하는 기술성장기업으로서 상장심사수수료 및 상장수수료 면제 대상에 해당합니다.

주4)
상기 금액은 실제 비용의 발생 여부에 따라 변동될 수 있습니다.

2. 자금의 사용목적
가. 자금의 사용계획증권신고서 제출일 현재 당사의 공모자금 사용계획은 아래와 같습니다. 다만, 하기 투자계획은 현 시점에서 예상되는 계획이며, 향후 집행 시점의 경영환경 등을 고려하여 변경될 가능성이 있으므로 절대적인 계획이 아님을 투자자께서는 인지하시기 바랍니다.

자금의 사용목적

(기준일 :
2023년 10월 06일
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계

6,487
-
-
2,000
-
3,000
11,487

당사는 금번 공모를 통한 유입자금을 납입 이후 자금사용계획에 따라 순차적으로 사용할 예정이며, 자금의 실제 사용시까지 공모자금은 보수적으로 운용할 계획입니다. 자금사용시기가 도래하지 않는 금액에 대해서는 국내 제1금융권 및 증권사의 안정성성이 높은 상품에 예치할 계획이며, 자금의 사용시기가 도래하여 단기간 내에 자금의 사용이 예상되는 경우에는 제1금융권의 단기금융상품으로 운용할 계획입니다.

나. 자금의 세부 사용계획
신고서 제출일 현재 당사의 공모자금 사용계획은 아래와 같습니다. 다만, 하기 투자계획은 현 시점에서 예상되는 투자계획이며 향후 집행 시점의 경영환경 등을 고려하여 변경될 가능성이 존재합니다.

공모자금 유입 후 실제 투자집행 시기까지의 자금보유 기간에는 국내 제 1금융권 및 증권사 등 안정성이 높은 금융기관의 상품에 예치할 계획이며, 자금의 사용시기가 도래하여 단기간 내에 자금의 사용이 예상되는 경우에는 동사의 단기금융상품 계좌 등에 일시 예치하여 운용할 예정입니다.

(단위: 백만원)

구 분

내 역

금 액

시 기

시설자금

전기자동차(EV) 트랜스 생산설비

4,000

2024년 상반기 ~

제2공장(EV용) 설립

2,487

2024년 하반기 ~

연구개발 자금

전기자동차(EV) OBC 모듈 개발

1,000

2024년 상반기 ~

전기자동차(EV) 충전기 개발

1,000

2024년 상반기 ~

휴대용 충전기(TA), TV 트랜스 고도화

1,000

2024년 상반기 ~

차입금 상환

차입금 상환

2,000

2024년 상반기 ~

합 계

11,487

[시설투자]

당사는 휴대용 충전기 트랜스 매출을 시작한 이래 TV용 트랜스로 시장으로도 진출하여 매출이 크게 증가하고 있습니다. 2023년에는 전기자동차(EV) 시장으로 진출을 준비하고 있어 생산설비의 지속적인 확대가 필요합니다. 특히 전기자동차(EV)용 제품의 확대는 추가적인 공장신설의 수요가 발생할 것으로 예상하고 있습니다.

(단위: 백만원)

구 분

내 역

금 액

시 기

시설자금

전기자동차(EV) 생산설비

4,000

2024년 상반기 ~

제2공장(EV용) 설립

2,487

2024년 하반기 ~

합 계

6,487

당사의 향후 상세 시설투자 계획은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

필요대수
대당가격
투자금액
투자시기

EV/EV 충전기
금형제작
6
50
300
24년 상반기~

내압테스트기
4
50
200
24년 상반기~

비젼검사기
2
50
100
24년 상반기~

자동검사기
2
50
100
24년 상반기~

생산자동화설비
8
400
3,200
24년 상반기~

사출기
1
100
100
24년 상반기~

2공장 부지
토지
-
-
1,487
24년 하반기~

공장건물
-
-
1,000
24년 하반기~

합계
6,487

[연구개발]

당사는 전기자동차(EV) 시장 진출을 위한 연구개발을 진행하여 관련 제품을 개발한 후 테스트를 진행하고 있습니다. 이외에도 개발한 제품 가운데 핵심적인 OBC 트랜스가 장착되는 모듈 개발을 추진하고 있습니다. 또한 전기자동차(EV) 충전기용 제품개발을 지속하고 있으며, 기존 제품인 휴대용 충전기와 TV용 트랜스 제품의 고도화를 위한 연구개발을 계속하고 있습니다.

(단위: 백만원)

구 분

내 역

금 액

시 기

연구개발 자금

전기자동차(EV) OBC 모듈 개발

1,000

2024년 상반기 ~

전기자동차(EV) 충전기 개발

1,000

2024년 상반기 ~

휴대용 충전기(TA), TV 트랜스 고도화

1,000

2024년 상반기 ~

합 계

3,000

[차입금 상환]

당사는 공모자금 중 일부를 차입금 상환을 하여 이자비용 발생을 줄이고 수익성을 높일 계획입니다. 당사의 공모 이후 1년 이내 상환이 필요한 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

은행
대출잔액(원)
대출만기일
이자율

산업은행
200,000,000
2024-04-12
5.2900%

산업은행
720,000,000
2024-04-17
7.1500%

농협은행
182,000,000
2024-05-23
13.0000%

기업은행
120,000,000
2024-03-22
9.5000%

기업은행
6,250,000
2023-12-30
4.8830%

기업은행
400,000,000
2024-09-06
9.5000%

국민은행
144,000,000
2024-03-29
9.5000%

국민은행
200,000,000
2024-05-17
5.7500%

신한은행
15,000,000
2024-01-16
12.0000%

해당 차입금 상환에 따라 당사 차입금 규모는 감소할 것으로 보이며, 공모자금 및 차입금 상환규모를 고려시, 예상되는 부채비율 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

공모전
공모이후

자본총계
3,612
15,663

부채총계
34,443
32,456

부채비율
953.6%
207.2%

주1)

예상 자본 증가 금액은
확정공모가액인 18,000원 기준으로 산정하였습니다.

또한, 공모 시점 이후 당사가 보유한 만기 1년 이상의 장기 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처
이자율(당기)
만기
당기말

한국산업은행
4.17%
2029-05-30
3,428,400,000

중소기업진흥공단
3.45%
2025-09-20
74,790,000

국민은행
2.9%
2030-09-17
1,400,000,000

(후략)

투 자 설 명 서

2023년 11 월 14 일

( 발 행 회 사 명 )주식회사 에이텀

( 증권의 종목과 발행증권수 )기명식 보통주 650,000

( 모 집 또는 매 출 총 액 )
11,700,000,000원

1. 모집가액 :
18,000원

2. 청약기간 :
2023년 11월 21일 ~ 2023년 11월 22일

3. 납입기일 :
2023년 11월 24일

4. 증권신고서 및 투자설명서의 열람장소

가. 증권신고서 :

나. 일괄신고 추가서류 :
해당사항 없음

다. 투자설명서 :
1) 한국거래소 : 서울시 영등포구 여의나루로 762) (주)에이텀 : 경기도 안산시 단원구 별망로677번길3) 하나증권(주) : 본점 : 서울특별시 영등포구 의사당대로 82 지점 : 별첨 참조

5. 안정조작 또는 시장조성에 관한 사항

해당사항 없음

이 투자설명서에 대한 증권신고의 효력발생은 정부가 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 이 투자설명서의 기재사항은 청약일 전에 정정될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

( 대 표 주 관 회 사 명 )하나증권 주식회사

【투자자 유의사항】

투자자의 본건 공모주식에 대한 투자결정에 있어 당사는 오직 본 증권신고서에 기재된 내용에 대해서만 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」(이하 「자본시장법」) 상의 책임을 부담합니다. 당사는 본 증권신고서의 기재 내용과 다른 내용의 정보를 투자자에게 제공할 권한을 누구에게도 부여한 사실이 없으며, 본 증권신고서에 기재된 이외의 내용에 대하여 당사는 어떠한 책임도 부담하지 않습니다.

투자자는 본건 공모주식에 대한 투자 여부를 판단함에 있어 공모주식, 당사에 관한 내용 및 본건 공모의 조건과 관련한 위험 등에 대하여 독자적으로 조사하고, 자기 책임하에 투자가 이루어져야 합니다. 본 증권신고서 및 예비투자설명서 또는 투자설명서를 작성ㆍ교부하였다고 해서 당사가 투자자에게 본건 공모주식에의 투자 여부에 관한 자문을 제공하는 것이 아니며, 투자자의 투자에 따른 결과에 대해 책임을 부담하는 것으로 해석되는 것이 아닙니다.투자자는 본건 공모주식에의 투자 여부를 결정함에 있어서 필요한 경우 스스로 별도의 독립된 자문을 받아야 하며, 이에 따른 투자의 결과에 대하여는 투자자가 책임을 부담합니다.본 증권신고서에 기재되어 있는 시장 또는 산업에 관한 정보 중 제3자의 간행물 또는 일반적으로 공개된 자료를 인용한 부분의 경우 그 정확성과 완전함의 여부에 대하여는 당사가 독립적으로 조사, 확인하지는 않았습니다.본 증권신고서에 기재된 정보는 본 증권신고서 및 예비투자설명서 또는 투자설명서가 투자자에게 제공되는 날 또는 투자자가 당사의 공모주식을 취득하는 날에 상관없이 표지에 기재된 본 증권신고서 작성일을 기준으로만 유효한 것입니다. 본 증권신고서에 기재된 당사의 영업성과, 재무상황 등은 본 증권신고서 작성일 이후에 기재 내용과는 다르게 변경될 가능성이 있다는 점에 유의해야 합니다.본 증권신고서는 금융감독원에서 심사하는 과정에서 정정요구 등 조치를 취할 수 있으며, 만약 정정요구 등이 발생할 경우에는 동 신고서에 기재된 일정이 변경될 수 있습니다. 본 신고서의 효력발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 본건 공모주식의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본건 공모주식에 대한 투자 및 그 책임은 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다.구체적인 공모 절차에 관해서는 『제1부 - I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항』 부분을 참고하시기 바랍니다.

【예측정보에 관한 유의사항】

「 자본시장법」에 의하면, 증권신고서에는 매출규모, 이익규모 등 발행인의 영업실적과 기타 경영성과에 대한 예측 또는 전망에 관한 사항, 자본금 규모, 자금흐름 등 발행인의 재무상태에 대한 예측 또는 전망에 관한 사항, 특정한 사실의 발생 또는 특정한 계획의 수립으로 인한 발행인의 경영성과 또는 재무상태의 변동 및 일정 시점에서의 목표수준에 관한 사항, 기타 발행인의 미래에 대한 예측 또는 전망에 관한 사항을 기재할 수 있도록 되어 있습니다.본 증권신고서에서 '전망', '전망입니다', '예상', '예상입니다', '추정', '추정됩니다', 'E(estimate)', '기대', '기대됩니다', '계획', '계획입니다', '목표', '목표입니다', '예정', '예정입니다'와 같은 단어나 문장으로 표현되거나, 기타 발행인의 미래의 재무상태나 영업실적 등에 관한 내용을 기재한 부분이 예측정보에 관한 부분입니다.예측정보는 본 증권신고서 작성일을 기준으로 당사의 미래 재무상태 또는 영업실적에 관한 당사 또는 대표주관회사인 하나증권㈜의 합리적 가정 및 예상에 기초한 것일 뿐이므로, 예측정보에 대한 실제 결과는 본 증권신고서 『제1부 III. 투자위험요소』에 열거된 사항 및 기타 여러가지 요소들의 영향에 따라 애초에 예측했던 것과는 중요한 점에서 상이할 수 있습니다. 예측정보에 관한 내용은 오직 본 증권신고서 작성일을 기준으로만 유효하므로, 당사는 본 증권신고서 제출 이후 예측정보의 기초가 된 정보의 변경에 대해 이를 다시 투자자에게 알려 줄 의무를 부담하지 않습니다.따라서 예측정보가 오직 현재를 기준으로 당사의 전망에 대한 이해를 돕고자 기재된 것일 뿐이므로, 투자자는 투자결정을 함에 있어서 예측정보에만 의존하여 판단하여서는 안된다는 점에 유의하여야 합니다.

【기타 공지사항】

'당사', '동사', '회사', '주식회사 에이텀', '㈜에이텀', '에이텀', 또는 '발행회사'라 함은 본건 공모에 있어서의 발행회사인 주식회사 에이텀을 말합니다.'대표주관회사'라 함은 금번 공모의 대표주관회사 업무를 맡고 있는 하나증권 주식회사를 말합니다. 아울러 '하나증권', '하나증권㈜'는 하나증권 주식회사를 말합니다.'코스닥', '코스닥시장'이라 함은 한국거래소 내 코스닥시장을 말합니다.

▣ 하나증권㈜ 본ㆍ지점 현황

본 사
서울특별시 영등포구 의사당대로 82(여의도동)

고객지원센터
1588-3111

홈 페 이 지
http://www.hanaw.com

행정구역
영업점
우편번호
주 소 (지번주소)
전화번호

서울
대치동골드클럽
06291
서울특별시 강남구 남부순환로 2942, 1층 (대치동 507-1 풍림프라자)
02-561-2860

압구정골드클럽
06023
서울특별시 강남구 언주로 867 (신사동 618-3, 뉴서울빌딩지하1층)
02-541-2120

여의도골드클럽
07333
서울특별시 영등포구 국제금융로 72, 2층 (여의도동 43-2)
02-3771-3400

영업1부WM센터
04523
서울특별시 중구 을지로 35, 3층(을지로1가 101-1)
02-6917-4050

Club1WM센터
06173
서울특별시 강남구 영동대로 96길 26, 6~8층(삼성동 169-8)
02-511-6800

도곡역WM센터
06292
서울특별시 강남구 언주로30길 39, 5층 ( 도곡동 467-14, 린스퀘어빌딩)
02-553-0363

롯데월드타워WM센터
05551
서울특별시 송파구 올림픽로 300, 12층(신천동 29 롯데월드타워)
02-6907-5111

반포WM센터
06574
서울특별시 서초구 방배로 268, 방배삼호상가 1층, 2층 (방배동 725)
02-534-1151

서초WM센터
06606
서울특별시 서초구 서초대로 301, 2층 (서초동 1692-1,동익성봉빌딩)
02-599-2181

올림픽WM센터
05648
서울특별시 송파구 양재대로 1222, 2층 (방이동 89-11 올림픽프라자)
02-475-3113

Club1한남WM센터
04418
서울특별시 용산구 한남대로 98 일신빌딩 6층 (한남동 714)
02-6937-9090

강남파이낸스WM센터
06236
서울특별시 강남구 테헤란로 152, 4층 (역삼동 737 강남파이낸스센터)
02-2087-9817

영업부금융센터
07321
서울특별시 영등포구 의사당대로 82, 1층,2층 (여의도동 27-3 하나증권빌딩 )
02-785-0961

아시아선수촌골드클럽
05572
서울특별시 송파구 올림픽로 4길 17 아시아선수촌아파트단지내 상가 1층
02-3785-3222

명동금융센터
04538
서울특별시 중구 을지로 66, 1층,9층 (을지로2가 181)
02-776-2553

압구정금융센터
06017
서울특별시 강남구 압구정로 320, 2층,3층 (신사동 639-3 극동빌딩)
02-511-3344

삼성동금융센터
06178
서울특별시 강남구 테헤란로 508, 13층 (대치동 942-10 해성2빌딩)
02-563-6111

광장동
04983
서울특별시 광진구 아차산로 563,1층 (광장동 445-5)
02-3437-4111

노원
01751
서울특별시 노원구 노해로 467, 3층 (상계동 712-1)
02-932-3111

도곡
06272
서울특별시 강남구 도곡로 204, 2층 (도곡동 543 동신빌딩)
02-572-8545

훼미리
05833
서울특별시 송파구 중대로 80, 3층 (문정동 150-2)
02-443-4900

강남금융센터
06619
서울특별시 서초구 서초대로 396, 1층 (서초동 1321 강남빌딩)
02-582-8114

역삼지점
06628
서울특별시 서초구 강남대로 299, 2층 (서초동 1339-9 에피소드 강남 262)
02-2175-4750

돈암동
02830
서울특별시 성북구 동소문로 97, 1층 (동소문동6가 130)
02-922-7771

목동금융센터
08000
서울특별시 양천구 오목로 311 3,4층 (목동 406-14)
02-2694-5282

영등포금융영업소
07301
서울특별시 영등포구 영중로 35, 7층 (영등포동4가 65-1)
02-2678-5421

은평
03462
서울특별시 은평구 은평로 136, 4층 (응암동 98-65 은경빌딩)
02-354-3540

강서
07654
서울특별시 강서구 공항대로 426, 2층 (화곡6동 1107 VIP빌딩)
02-2601-0039

신촌
04100
서울특별시 마포구 서강로 144, 3층 (노고산동 107-1, 동인빌딩)
02-323-2111

경기
분당WM센터
13591
경기도 성남시 분당구 황새울로 312번길 32, 2층,3층 (서현동 265-2)
031-702-3111

수원금융센터
16488
경기도 수원시 팔달구 권광로 170, 1층,2층 (인계동 1124-2, 하나은행빌딩)
031-237-5111

미금역
13618
경기도 성남시 분당구 돌마로 67, 3층 (금곡동 157)
031-716-3111

부천
14548
경기도 부천시 길주로 284 신중동역 헤리움메트로타워 2층
032-667-6670

평촌
14072
경기도 안양시 동안구 시민대로 194, 1층 (호계동 1041 흥국생명빌딩)
031-385-7300

일산
10387
경기도 고양시 일산서구 중앙로 1441, 2층,3층 (주엽동 110-3)
031-917-8111

부산
부산
48939
부산광역시 중구 중앙대로 94, 1층,2층 (중앙동4가 89-1)
051-241-5911

서면금융센터
47291
부산광역시 부산진구 중앙대로 724, 1층,2층 (부전동 156-12)
051-806-2011

해운대
48092
부산광역시 해운대구 해운대해변로 154, 6층 (우동 1434-1, 마리나센터)
051-702-7100

대전
둔산WM센터
35229
대전광역시 서구 대덕대로 235, 2층,5층 (둔산동 1030 하나은행빌딩)
042-253-5111

대전법조
35240
대전광역시 서구 문예로 59, 2층 (둔산동 1503)
042-486-0066

대덕테크노밸리
34019
대전광역시 유성구 관평2로 56, 4층 (관평동 911)
042-671-3111

대구
대구중앙WM센터
41943
대구광역시 중구 달구벌대로 2108, 5층(남산동 910-1)
053-425-8721

범어동
42028
대구광역시 수성구 달구벌대로 2425, 1층 (범어2동 178-2)
053-744-2900

광주
광주금융센터
61472
광주광역시 동구 금남로 245, 2층,3층 (금남로1가 1-1 전일빌딩245)
062-223-2222

울산
울산
44705
울산광역시 남구 삼산로 283, 2층 (삼산동 1525-8 소망빌딩)
052-268-5111

인천
인천
21574
인천광역시 남동구 인하로 497-5, 3층(구월동 1469-1)
032-761-3111

강원
강릉
25533
강원도 강릉시 경강로 2071, 1층 (임당동 139)
033-646-5111

원주
26392
강원도 원주시 능라동길 51, 2층 (무실동 1857-10 롯데시네마)
033-766-9111

경남
창원금융센터
51505
경상남도 창원시 성산구 중앙대로 38 1층,2층(상남동 70-1 KEB하나은행빌딩)
055-286-7000

경북
포항
37755
경상북도 포항시 북구 포스코대로 288, 1층 (죽도동 644-6)
054-272-2266

전남
목포영업소
58665
전라남도 목포시 백년대로 319, 1층 (상동 835)
061-245-2580

전북
전주
54999
전라북도 전주시 완산구 팔달로 229, 1층 (고사동 2-1)
063-276-1212

익산
54593
전라북도 익산시 중앙로5길 27, 1층 (창인동1가 156-1)
063-843-4001

충남
천안
31108
충청남도 천안시 서북구 동서대로 125-3, 2층 (성정동 1262 하나금융프라자)
041-569-3222

충북
청주
28525
충청북도 청주시 상당구 사직대로350번길 11-4, 2층(서문동 3)
043-253-7161

주)
하나증권㈜ 지점에 방문하시기를 원하는 투자자께서는, 지점 위치가 변경될 수 있으니 방문 전 지점의 위치를 확인하시기 바랍니다.

【 대표이사 등의 확인 】

확인신고서

【 본 문 】

요약정보

1. 핵심투자위험

하단의 핵심투자위험은 증권신고서 본문에 기재된 투자위험요소 중 중요한 항목만을 투자자의 이해도 제고를 위하여 간단ㆍ명료하게 요약한 것입니다. 자세한 투자위험요소는 "본문-제1부 모집 또는 매출에 관한 사항-Ⅲ. 투자위험요소"에 기재되어 있으니 참고하시기 바랍니다.

구 분
내 용

사업위험

가. 국내외 경기 변동에 따른 불확실성 증대 위험한국은행이 2023년 05월 발간한 '경제전망보고서'에 따르면 2022년 국내 경제성장률은 2.6%, 2023년 국내 경제성장률은 1.4% 수준을 나타낼 것으로 전망됩니다. 국제통화기금(IMF)이 2023년 04월 발표한 World Economic Outlook Update에 따르면, 2023년 세계경제성장률 전망치는 '23년 1월 예상한 전망치(2.9%) 대비 0.1%p. 감소한 2.8%로 발표되었습니다. IMF는 러시아-우크라이나 사태의 장기화, 높은 인플레이션의 지속, 지속되는 공급차질, 억눌린 수요의 자극 등 부정적 요인을 언급하였습니다. 또한, 팬데믹 전개의 불확실성으로 위험요인이 혼재하여, 은행 위험 구체화로 인한 대출 감소, 사회 불안 확대 및 지정학적 무역갈등으로 인한 경기하방 가능성을 지적하였습니다. 이처럼 코로나19 이후 각국 정부 및 중앙은행의 적극적인 정책대응으로 예상보다 빠른 경기를 회복하며, 펜트업 모멘텀 현상으로 인한 민간소비 증대 현상이 발생했음에도 불구하고 러시아-우크라이나 전쟁으로 인한 지정학적 리스크, 가파른 금리 인상으로 인한 금융 불안정성 확대,
경기 침체 우려 등 국내외 경제에 큰 영향을 미칠 수 있는 불확실성 역시 상존하고 있습니다. 이는 관광, 항공, 무역 등 직접적인 영향을 받는 업종 뿐만 아니라, 대부분의 사업분야 전반에 걸쳐 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 주요국의 금리 인상 가속화, 우크라이나 전쟁 장기화 등의 영향으로 경기 회복 지연은 향후에도 한동안 지속될 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.나. 경쟁 심화 및 신규 경쟁사 출현에 따른 위험당사의 전력용 트랜스포머는 트랜스포머의 주요한 성능으로 평가하는 EMI, 발열, 효율, 단면적에서 기존 경쟁사 대비 우위에 있는 경쟁력 있는 기술 수준을 보유하고 있습니다. 당사는 평판형 트랜스포머 개발을 통해, 기존에 사용되던 권선형 트랜스포머와 비교시 우수한 성능을 보이고 있습니다. 현재 트랜스포머 시장은 제품의 소형화, 슬림화와 동시에 안정성 수요가 크게 증가하여, 기존의 권선형 트랜스포머를 대체하는 신규 제품의 수요가 증가하고 있는 시장입니다. 이에 따라 국내에선 당사가 유일하게 평판형 트랜스포머를 개발, 제조하고 있지만,
기존의 업체도 더 적극적으로 기술 및 제품 개발에 투자할 수 있으며, 또 추가적으로 새로운 신규기업들이 새로운 트랜스포머 구조를 기반으로 시장에 적극적으로 진입할 가능성이 있습니다. 이에 따라 경쟁과열로 인하여 가격경쟁이 이루어질 수 있습니다. 이 경우, 당사의 매출 및 수익이 악화될 위험이 존재합니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.다. 트랜스포머 수요 변동 위험트랜스포머는 전력 관리를 위해 모든 전자 장치에 사용되는 부품입니다. 당사의 평판형 트랜스포머는 휴대용 전자기기의 충전기와 TV를 포함한 가전에 적용되는 권선형 트랜스포머(이하, 트랜스)를 평판형으로 개발하여 제품 부피와 중량을 절감시킴으로써 제품의 경쟁력을 향상시킨 제품입니다.
다만, 기술의 변화로 인하여 권선형 트랜스포머나 평판형 트랜스포머의 대체 기술이 개발되거나, 트랜스포머를 대체할 수 있는 부품의 개발로 트랜스포머의 수요가 감소하거나 중단될 수 있습니다. 이 경우 제품 판매의 감소로 이어져 당사의 실적 악화로 이어질 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.라. 전방시장 관련 위험당사의 트랜스포머 제품은 휴대용 충전기용, TV용으로 공급되고 있으며, 신사업으로 전기차 및 전기차 충전기용 트랜스를 제조하고 있습니다. 따라서 동사는 스마트폰 시장, TV시장, 전기차시장, 전기차충전기 시장에 영향을 받고 있습니다.
전방산업의 시장 성숙 및 성장성 둔화가 발생할시, 당사의 수익성에 부정적으로 작용할 수 있는 점에 대해서 투자자 여러분꼐서는 유의하시기 바랍니다.

마. 전기차 및 전기차충전기용 트랜스포머 사업화 지연 위험

전기자동차에서 사용되는 트랜스의에 에이텀의 평판형 트랜스포머를 적용하면 권선형 대비 전기적 안정성을 확보할 수 있습니다. 특히 고출력 트랜스의 에너지 효율이 증가하고, 소형화와 경량화가 이루어집니다. 당사는 휴대용 충전기 트랜스에 얻은 노하우를 기반으로 전기자동차에 필요한 트랜스포머등을 개발하였습니다. 해당 제품들은 예비고객사와 협의 과정에서 기존제품 대비 우수성을 인정받고 있습니다.현재 전기차용 트랜스는 권선형으로 무게와 발열, 전기적 안정성에서 개선해야 할 점이 있는것으로 판단되고 있습니다. 동사가 보유중인 평판형 트랜스포머를 활용하여 기존 코일을 교체하여 적용하여 EMI 간섭 및 누설 전류를 최소화가 가능합니다. 또한 동사의 제품은 기존 권선형에 비해 단순화, 모듈화하여 자동화 생산이 가능토록 하였으며, 부피를 23% 가량 축소하였습니다. 또한 작은 부피에도 불구하고, 최고온도가 낮으며 최고온도에 도달하는 시간이 늦어 온도제어도 경쟁사 대비 우위일 것으로 판단하고 있습니다. 이외에도 전기차충전기용 트랜스 또한 동사의 평편형 트랜스포머의 적용을 위해 개발하고 있습니다.
그러나, 당사 제품이 전기차 시장으로 제품이 확정되기까지 생산설비 투자, 고객사의 최종 품질 테스트, 양산에 따른 수율 확보가 필요합니다. 이에 따라 당사가 계획하고 있는 2024년 상반기의 신제품이 그 이후의 제품 개발이 지연되거나 실패할 가능성이 있고, 이는 당사가 목표로 하는 매출/수익 계획에 직접적으로 부정적인 영향을 미치게 될 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.바. 지식재산권 등 관련 위험

당사가 보유하고 있는 핵심기술은 평판형 트랜스포머를 활용한 슬림, 고성능 충전 플랫폼 개발 기술로, 휴대용 전자기기의 충전기와 TV를 포함한 가전에 적용되는 권선형 트랜스포머(이하, 트랜스)를 평판형으로 개발하여 제품 부피와 중량을 절감시킴으로써 제품의 경쟁력을 향상시킨 기술입니다. 동사는 독자 개발한 기술을 특허 30건, 디자인권 6건의 지식재산권으로 보호하고 있습니다.
그럼에도 불구하고, 당사가 사업의 영위에 필수적인 지식재산권이나 영업비밀을 효과적으로 보호하지 못하는 경우, 이는 당사의 사업 및 재무에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.사. 납기 준수 및 매출처 요구사항 충족 실패 위험당사의 주요 제품인 전력용 트랜스포머는 전자제품의 성능과 안정성을 결정하는 수동부품으로, 동 시장에서는 고객사의 비정기적인 발주에 맞추어 즉각적으로 제품을 공급해야하는 특성으로 인하여 품질과 더불어 다량의 제품을 적시에 납품할 수 있는 납기 대응 능력이 전제가 되어야 합니다. 당사는 제품 제조공정의 자동화를 통해 생산, 검사등 생산의 전 공정을 효율적으로 관리하고 있으며 품질 관리 및 납기 대응을 안정적으로 수행하고 있습니다. 또한, 당사는 해외 현지법인 운영을 통한 고객사의 수요에 유연하게 대응하고 있습니다.
과거 성공적인 제품 납품 이력에도 불구하고 향후 납기 준수 및 매출처 요구사항에 적절히 대응하지 못할 경우 당사의 영업에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.아. 제품 라이프사이클 단축에 따른 위험전자제품의 다기능화와 다양한 신개념 제품의 출시 기간이 짧아짐에 따라 전방 전자기기 업체의 주문형 생산량과 니즈 변화가 빠른 주기로 이루어지는 특징을 갖고 있습니다. 따라서
트랜스포머에 대한 납기 능력, 제품 개발 능력 및 속도가 더욱 중요해지고 있으며, 전방 고객처의 변화하는 요구에 빠르고 정확하게 대응하지 못할 경우 고객처와의 관계 악화 및 제품 미수주로 인하여 경영 실적이 악화될 위험이 존재합니다.

회사위험

가. 6월 결산법인 관련 위험
당사의 사업연도 및 회계기간의 결산월은 6월로서, 일반적으로 타 국내기업들의 사업연도 및 회계기간 결산월이 12월인 것과 상이합니다.당사는 립 당시 시점부터 증권신고서 제출일 현재까지 6월로 사업연도 및 회계기간 결산월을 계속적으로 유지해왔으며, 이에 따라 일반적인 타 국내기업과의 사업연도 및 회계기간이 상이함에 따라 재무제표 등의 비교가능성에 유의하시기 바랍니다.

나. 기술성장기업(기술특례상장) 상장요건 적용 위험

당사는
코스닥시장 상장요건 중 기술성장특례를 적용한 기술성장기업으로서, 한국거래소가 지정하는 전문평가기관으로 부터 기술평가를 받아
2개 기관(한국발명진흥회, 한국평가데이터)으로부터 각각 A, A 등급을 통보받았습니다. 통상 기술성장기업 특례를 적용 받아 상장예비심사를 신청하는 기업은 사업의 성과가 본격화되기 전이기 때문에 안정적인 재무구조 및 수익성을 기록하고 있지 않은 경우가 많습니다. 당사의 경우 최근 3개 사업연도 기준 당기순손실을 기록하였습니다. 당사는 연구개발활동을 지속하면서도 영업활동으로 대부분의 연구개발 및 운영자금을 충당하여 재무구조를 건전하게 하고자 노력해오고 있습니다. 그럼에도 불구하고,
내ㆍ외부 경영 환경의 변화, 전방산업의 침체, 기술개발 실패, 신규제품 개발 실패 등의 요인으로 인해 당사의 성장성 및 수익성은 악화될 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다.한편, 「코스닥시장 상장규정」 제53조(관리종목)에서는 매출액(기술성장기업은 상장 후 5년간 미적용), 법인세비용차감전계속사업손실(기술성장기업은 상장 후 3년간 미적용), 자본잠식 등 코스닥시장 상장법인으로서의 경영성과 및 재무상태에 미달하는 경우 관리종목으로 지정하도록 규정하고 있습니다.
당사 제품에 대한 수요 감소 및 경쟁심화 등으로 인해 당사의 수익성이 악화될 수 있으며, 기술성장기업으로서 관리종목 지정 요건에 대한 유예기간이 종료된 이후에 영업실적이 급격히 악화될 경우, 또는 대규모 손실 시현 등으로 인한 자기자본 감소 및 자본잠식이 발생할 경우 관리종목으로 지정될 위험이 있습니다.

다. 매출처 편중 위험당사가 공급하고 있는 트랜스포머는 휴대용 충전기 및 TV용 트랜스포머이며, 당사는 스마트폰 제조사, TV제조사의 2차벤더 입니다. 이에 따라 당사의 제품은 1차벤더인 휴대용 충전기 제조사, TV용 전자부품 제조사에게 공급되나, 최종적으로는 스마트폰 제조사 및 TV제조사에게 공급되고 있습니다.
현재 공급중인 제품의 최종 고객사는 국내 스마트폰 제조기업 1개사, TV제조기업 1개사이며, 이에 따라 당사의 사업은 주요 고객사의 사업환경이나 의사결정으로부터 높은 영향을 받게 되는 특성을 가지고 있습니다. 따라서 이러한 집중된 고객 구조에서는 매출과 수익성에 있어 변화 위험이 높은 상황에 노출되어 있습니다.
다만, 당사는 각 주요 사업에서 기존 고객사와의 거래를 견고히 하는 것과 동시에 신규 고객사 확보를 위해 노력하고 있으며, 전기차 및 전기차 충전기용 트랜스포머 신규 사업으로 다양한 기업들로의 확대를 통해 매출 신장이 이루어질 것으로 기대하고 있으나, 실제 고객에 대한 공급 업체 등록과 가격 협상 등의 진행에 따라 고객 확장이 계획과 다르게 진행되거나 지연될 가능성도 존재하며, 이는 당사의 재무성과에 직접적으로 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

라. 핵심 인력 유출 및 인력 수급 위험

당사의 트랜스포머 제품은 기존의 권선형 트랜스포머의 구조를 평면형으로 제조하는 당사 자체 개발한 구조가 적용되어 있습니다. 기술의 자체 개발을 위해 전문성을 보유한 인력의 확보 및 유지는 핵심역량으로 작용합니다. 핵심 인력 확보 및 유지를 위하여 당사는 임직원들에게 성과에 대한 적절한 보상을 지급하고자 노력하고 있으며, 그 일환으로 주식매수선택권을 부여해 임직원들의 충성도를 높이고 동기를 부여하여 인력 이탈을 방지하고 있습니다. 당사의 성공적인 사업수행과 고객의 지속적인 요구 충족을 위해서는 다양한 전문 역량을 갖춘 핵심인력의 유치가 필수적 입니다. 이는 당사가 영위하고 있는 사업 분야의 모든 기업이 직면하고 있는 문제로서, 핵심인력 유치 경쟁은 점차 치열해 지고 있습니다.
당사가 임직원에 대한 보상체계를 구축함에도 불구하고 인력의 이탈 위험을 배제할 수 없으며 당사 핵심 인력의 이탈 시 연구개발의 지연 등 당사 사업에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

마. 수익성 관련 위험당사는 전자제품용 트랜스포머를 중심으로 사업을 영위하고 있으며, 최근 3개년 주요 제품 매출액은 증가하고 적자폭은 감소하고 있습니다. 다만, 최근 3개년 지속적인 영업손실 및 당기순손실을 기록하였는데, 이는 영업적자 외에도 2020년 4월
연결대상회사에 포함된 '칸타텀'의 지분인수로 인식된 무형자산 상각 및 발행된 상환전환우선주의 파생상품평가손실등 비용이 증가한 것에 기인합니다.현재 당사의 상환전환우선주는 모두 보통주로 전환되었으며, 자회사의 지분인수로 인한 무형자산의 상각비용이 대부분 인식되어, 향 후 관련 비용의 발생은 제한적입니다.
그러나 이러한 영업외 비용의 감소에도 불구하고 향후 매출 성장을 달성하지 못할 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

바. 종속기업 및 관계기업의 경영 실적 부진에 따른 손익 악화 위험
당사는 증권신고서 제출일 현재 종속회사가 2개를 보유하고 있습니다. 종속회사 2개에 대한 경영실적은 당사의 연결재무제표에 반영되며, 관계회사의 경우 지분법을 적용함에 따라 당사 영업외수익이 및 당기순이익에 기여하고 있습니다.당사가 100% 지분을 보유한 ATUM VINA CO., LTD는 당사의 생산 거점인 베트남 공장을 운영하고 있습니다. 당사는 트랜스포머 제조과정 중 자동화가 가능한 제조공정을 국내 안산공장에서 자동화 설비를 통해 제조하며, 그외 노동집약적인 공정은 종속회사의 베트남 공장에서 현지 인력을 통해 생산하고 있습니다. 당사가 59.88% 지분을 보유한 (주)칸타텀은 에이텀의 한택수 대표이사가 1994년부터 설립하여 운영했던 회사로, 2020년 3월 이후 종속기업으로 편입되었습니다. 칸타텀은 MLCC, IC 등의 전자전기부품의 유통하는 업체로 국내 IT 부품 수요의 영향을 받습니다.
따라서, 당사 사업영업의 악화로 해외 생산거점의 수익성이 악화되거나, 전자전기 부품의 수요 감소로 인해 칸타텀의 사업이 축소/중단되는 경우 당사의 재무손익에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

사. 매출채권 관련 위험당사의 매출채권은 대부분 3개월 미만으로 구성되어 있으며,
매출채권 회전율은 2021년 6월 7.34회, 2022년 6월 8.07회, 2023년 6월 6.16회로 2021년 업종평균인 6.4회 대비 우수한 수치를 기록하였습니다. 당사의 주요 매출처는 삼성전자 등 국내의 대기업으로 재무건전성이 우수하고 신용도가 매우 높은 거래처들과 거래하고 있어, 매출채권 회수지연 및 미회수에 따른 위험은 높지 않은 것으로 보입니다.
그럼에도 불구하고, 전방산업 경기 불황 등이 발생할 경우 매출채권의 회수가 지연될 가능성이 존재하며 당사의 현금흐름 및 재무구조가 악화될 수 있습니다.

아. 경영환경 변화 위험

당사의 이사회를 구성하고 있는 등기임원 및 주요 임원의 경력과 구성으로 보아 충분한 경영능력을 확보하고 있는 것으로 판단되며, 대표이사 및 주요 임원은 법률 위반 사실 등이 없으므로 적격한 경영진으로 판단됩니다. 당사는 투명한 경영을 하고 있으며 최고경영자나 주요 임원의 변경 가능성은 높지 않다고 판단됩니다. 그러나
최대주주 변경으로 인한 최고경영자 및 주요임원의 교체, 위법행위로 인한 사임, 개인적인 사유에 의한 퇴사 등 현재는 예측할 수 없는 이유로 당사의 핵심인력인 최고 경영자나 주요 임원이 교체될 경우 당사의 경영환경에 변화가 발생할 위험이 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자하시기 바랍니다.

자. 내부 정보 관리 미흡 위험

코스닥시장 상장법인은 공시의무사항 및 투자판단에 영향을 미치는 중요사항 발생시 이를 종합적으로 관리하고 적시에 공개할 수 있는 관련 규정 및 공시 체계를 정비하여야 하며, 불공정거래를 예방할 수 있는 시스템을 구축하여야 합니다. 이를 위하여 당사는 관련규정 구비 및 공시 조직을 구축하였으며, 상장 후에는 공시 책임자 및 담당자의 공시전문교육 이수, 전체 임직원 대상 교육 실시, 공시 의무 준수 확약서 및 불공정거래행위 규제 준수 확약서 등을 징구할 계획입니다. 그럼에도 불구하고 여러 사유들로 인해
중요한 사항이 적시에 공시되지 못할 위험을 원천적으로 배제할 수 없으므로 주의하시기 바랍니다.

차. 임직원의 위법행위 발생 가능성 위험

당사의 임직원이 법규를 위반할 경우, 당사는 감독기관의 제재 또는 외부기관으로부터의 소송 등을 당할 수 있으며, 당사의 평판에 심각한 훼손을 끼치거나 혹은 재무적 손실을 경험할 수 있습니다. 또한, 임직원 등의 위법행위를 사전에 감지하거나 방지하지 못함으로써, 향후 당사의 조직 문화에 악영향을 미칠 수 있으며 매출처와의 거래관계에도 부정적 영향을 미쳐 영업상 손해를 입을 가능성이 존재하는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

카. 소송 및 우발채무 등에 관한 위험

당사는 증권신고서 제출일 현재 당사의 영업에 중대한 영향을 미치는 소송 등의 분쟁 사항은 존재하지 않습니다. 하지만
향후 당사 기술과 관련 특허권 분쟁, 핵심인력의 이탈로 인한 관련 기술의 유출이 발생하거나, 임직원 및 관련자가 당사에 중대한 손해를 입히는 경우 등과 관련된 다양한 종류의 분쟁 또는 소송이 발생할 수 있습니다. 당사는 법률위반으로 인한 리스크를 회피하고자 주요 시점마다 회사의 영업활동에 관련된 법률검토 및 자문을 받고 있으며 담당 임직원에 대한 법률적 내부통제에 힘쓰고 있습니다. 다만,
소송이나 분쟁, 예상치 못한 법률적 리스크가 발생할 경우 당사의 영업 및 재무구조에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다.
타. 재무 안정성 관련 위험당사의 부채비율은 2021년 6월 449.9%, 2022년 6월 1297.9%, 2023년 6월 953.6%로 2021년 업종평균(60%)대비 열위한 수준을 기록하고 있습니다. 과거 3년간 당사의 부채총계는 2021년 6월 379억원, 2022년 6월 397억원, 2023년 6월 344억원 수준으로 소폭 감소하고 있습니다. 그러나 자본총계는 당기순이익 적자에 따른 결손금 누적으로 감소하였으며, 이에따라 부채비율 또한 악화되고 있습니다. 향후 공모를 통한 자본 확충, 매출 확대 및 수익성 개선 등을 고려할 경우 당사의 재무안정성은 개선될 것으로 예상됩니다. 다만, 그럼에도 불구하고 이와 같은 재무현황은 당사의 영업환경 및 영업전략에 따라 변동될 수 있으며, 향후 사업확장에 따른 차입 발생에 따라 부채 규모가 증가할 가능성이 존재합니다. 이러한 경우, 당사의 재무건정성이 악화될 가능성이 존재하오니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다
파. 자회사 지분인수 관련 위험당사는 2019년 12월, 2020년 3월 두차례 주식회사 칸타텀(이하 "칸타텀")의 주식을 취득하였으며, 2020년 3월 지분 취득에 따라 당사의 칸타텀 보유지분율은 59.88%로 칸타텀은 당사의 연결대상 종속회사로 편입되었습니다. 칸타텀은 당사의 최대주주인 한택수 대표이사가 최대주주이며, 2019년 12월과 2020년 4월 주식의 매도자들은 한택수 대표이사의 특수관계자 및 주식회사 칸타텀의 임직원 등입니다.당사는 칸타텀의 주식을 2019년 12월 59,880주(4,999,980,000원, 주당 83,500원), 2020년 3월 83,832주(6,999,972,000원, 주당 83,500원)를 취득하였으며, 취득 총액은 11,999,952,000원 입니다.당사의 칸타텀 지분 인수는 2019년 12월, 2020년 3월 발행된 상환전환우선주의 투자자인 NH투자증권, 한국투자증권의 상환전환우선주 인수계약서 상에 명시된 투자 목적입니다.NH투자증권, 한국투자증권은 집합투자업자인 르네상스자산운용의 신탁업자의 지위에서 당사에 상환전환우선주 신주를 2019년 12월과 2020년 3월 두차례에 걸쳐 약 145억원을 인수하였으며, 해당 투자계약서는 당사가 투자금을 통해 2020년 7월까지 칸타텀의 지분을 주당 83,500원에 지분율 57~63%까지 확보할 것을 명시하고 있습니다. 주당 가격은 외부 평가 기관의 가치평가에 근거하여 산정되었습니다.위와 같이 당사는 투자계약서의 투자목적 이행을 위해 칸타텀을 종속회사로 편입하였으며, 이후 칸타텀의 영업실적 및 자산변동이 당사의 연결재무제표에 반영되었습니다. 칸타텀의 영업실적 및 자산변동의 반영은 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - III. 투자위험요소 - 2. 회사위험 - 마. 수익성 관련 위험/바. 종속기업 및 관계기업의 경영 실적 부진에 따른 손익 악화 위험을 확인해 주시기 바랍니다.당사의 칸타텀지분 인수는 투자계약서상 한정된 투자자금 사용 용도를 충족하기 위해 주주총회 결의를 거쳐 인수하였습니다. 그러나 칸타텀 실적 악화에 따른 수익성 악화가 당사의 연결재무제표에 반영되어 당사의 수익성 및 재무건정성이 악화될 가능성이 존재하오니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 하. 감사 또는 검토받지 않은 재무제표와 관련된 위험본 증권신고서 상의 요약재무정보에 기재된 2023년 1분기(2023년 7월~2023년 9월) 재무제표의 경우 감사 또는 검토를 받지 아니하였습니다. 이에, 2023년 1분기(2023년 7월~2023년 9월) 재무제표 상 재무수치는 감사 또는 검토받은 다른 재무제표와는 신뢰도에서 차이가 존재하니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

기타 투자위험

가. 투자자의 독자적 판단요구투자자께서는 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자 판단을 해서는 안 됩니다. 본 증권신고서에
기재된 사항 이외의 투자위험요소를 검토하시어 투자자 여러분의 독자적인 투자 판단을 해야 함에 유의하시기 바랍니다.

나. 증권신고서 효력발생 의미, 증권신고서 및 투자설명서 내용의 변경 가능성본 증권신고서에 대하여 정부가 본 증권신고서의 기재 사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 이 증권신고서의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 당사에 대한 투자책임은 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다. 또한
본건 공모주식은 정부 및 금융기관이 보증한 것이 아니며 투자위험은 투자자에게 귀속되니 투자자께서는 투자 시 이러한 점을 유의하시기 바랍니다.

다. 투자설명서 교부 관련 사항

2009년 2월 4일부로 시행된「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 의거, 일반투자자들은 투자설명서를 미리 교부 받아야 청약이 가능합니다.

라. 상장 후 주가의 공모가액 하회 위험당사의 주식은 한국거래소 코스닥시장에서 거래된 적이 없으며 금번 상장을 통해 한국거래소에서 최초 거래되는 것이므로 상장 이후 투자자께서는 공모가격이나 그 이상의 가격으로 주식을 재매각하지 못할 수도 있으니 이 점 유념하시기 바랍니다.

마. 상장 후 경영안정성에 대한 위험본 공시서류 제출일 현재 당사의 최대주주인 한택수 대표이사는 총 발행주식수의 29.51%를 보유하고 있으며, 최대주주등과 미등기임원의 보유 지분율은 38.80%로 안정적인 경영권을 확보 하고 있는 것으로 판단됩니다.

당사는 금번 코스닥시장 상장을 통해 650,000주 및 상장주선인 의무인수분 19,500주를 감안할 시 공모 후 최대주주등 및 미등기임원의 지분율은 33.94%이고, 주식매수선택권 행사 가정시 36.44%로 당사의 경영 안정성은 상당 수준 확보 되었다고 판단됩니다. 당사의 최대주주와 특수관계인 중 친인척은 상장 후 3년, 자회사의 등기임원, 미등기임원은 상장 후 1년간 보유 지분 및 주식매수선택권에 대해 의무보유할 예정입니다. 그럼에도 불구하고, 의무보유확약 기간 종료 후 각 당사자의 지분에 대한 각 당사자의 우선매수권 행사 불가로 인한 타인으로의 매각, 당사에 대한 적대적 M&A, 당사 최대주주등 이외 주주들의 주주행동 등 예상하지 못한 사유로 인하여 당사의 경영 안정성이 약화될 가능성이 존재합니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

바. 상장 이후 유통물량 출회에 따른 위험

당사의 상장예정주식 수 5,345,180주 중 약 25.21%에 해당하는 1,347,782주는 상장 직후 유통가능물량입니다. 유통가능물량의 경우 상장일로부터 매도가 가능하므로 해당물량의 매각으로 인하여 주식가격이 하락할 가능성이 있으며, 추가적으로 최대주주 등 계속보유의무자의 의무보유기간, 상장주선인의 매각제한기간이 종료되는 경우 추가적인 물량출회로 인하여 주식가격이 하락할 수 있습니다.

사. 주식매수선택권 행사에 따른 주가 희석 위험증권신고서 제출일 현재 당사의 미행사 주식매수선택권은 452,740주(상장일 상장예정보통주식수 기준 지분율 8.47%)이며, 이 중 270,920주(상장일 상장예정보통주식수 기준 지분율 5.07%)는 행사기간이 도래하여 즉시 행사 가능합니다. 다만 상장 이후 주식매수선택권의 행사로 상장주식수가 증가할 수 있으며 주식수의 증가로 인해 주식가치에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 또한, 주식매수선택권 부여를 통한 주식보상비용으로 인하여 당사의 수익성이 악화될 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

아. 상장주선인의 주식 취득 관련 사항상장 시 공모 주식 650,000주 이외에 「코스닥시장 상장규정」에 의해 상장주선인이 별도로 19,500주를 취득하게 됩니다. 이에 따라 공모 이외의 주식 수 증가로 인해 주식가치가 희석될 수 있습니다.
한편, 금번 공모 시 청약 미달이 발생하여 이를 상장주선인이 인수하게 될 경우 상장주선인이 추가로 취득하는 주식의 수는 감소할 수 있습니다.

자. 공모가 산정방식의 한계에 따른 위험당사의 희망 공모가액은 비교기업의 PER을 적용하여 산출하였으며 희망공모가액 범위가 당사의 절대적인 가치를 의미하는 것은 아닙니다. 최종 선정된 비교기업들은 당사와 주요 판매 제품의 종류 및 비중, 주요 사업지역, 전략, 영업환경, 시장 내 위치, 성장성 등 측면에서 차이가 존재할 수 있습니다. 또한 당사의 희망공모가액 산출 시 활용된 변수들은 별도 외부전문기관의 평가 등을 받지 아니한 당사의 자체적인 추정이며, 그 완결성이 보장되지 아니합니다.투자자께서는 이 점 유의하시어 투자 의사결정을 해주시기 바랍니다. 또한 향후 국내외 경기, 주식시장 현황, 산업 성장성, 영업환경 변화 등 다양한 요인의 영향으로 예측, 평가정보는 변동될 수 있으며, 이러한 변동가능성이 해당 공모가액 추정에 충분히 반영되지 아니할 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

차. 비교기업 선정의 부적합 가능성 당사는 금번 공모 시 사업의 유사성, 재무적/비재무적 기준 등을 고려하여 비교기업을 선정하여 공모가액 산출에 적용하였습니다. 그러나 비교기업 선정기준의 임의성 및 기타 주식가치에 영향을 미칠 수 있는 사항의 차이점으로 인해 비교기업 선정의 부적합성이 존재할 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하여 투자하시기 바랍니다.

카. 상장요건 미충족에 따른 재심사 가능성
금번 공모는 「코스닥시장 상장규정」제28조제1항제1호에서 규정하고 있는 주식의 분산요건을 충족할 목적으로 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따라 공모의 방법으로 실시됩니다. 금번 공모 후 당사가 신규상장신청 제출일까지 필요한 요건을 모두 충족하면 본 주식은 코스닥시장에 상장되며 매매를 개시하게 됩니다. 그러나, 일부 요건이라도 충족하지 못하거나 상장재심사 사유에 해당되어 재심사 승인을 받지 못할 경우 코스닥시장에서 거래할 수 없어,당사의 주식을 취득하는 투자자는 주식의 환금성에 큰 제약을 받을 수도 있습니다. 당사가 상장 재심사 사유에 해당하는 경우, 당사 주식의 상장 일정 연기를 유발할 수 있으며, 상장 일정이 연기되는 경우 당사 주식의 가격과 유동성에 심각한 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

타. 공모주식수 변경 위험「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제2-3조(효력발생시기의 특례 등) 제2항제1호에 따라 수요예측 실시 후, 증권신고서 효력 발생일에 영향을 미치지 아니하고 신고서 제출일 현재 증권신고서에 기재된 모집 또는 매출할 증권수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 증권수로 공모주식수가 변경될 수 있습니다.

파. 환매청구권 미부여, 초과배정옵션 미부여금번 공모에서는 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제10조의3(환매청구권) 제1항 각 호에 해당하는 사항이 존재하지 않으며, 이에 따라 증권 인수업무 등에 관한 규정 제10조의 3(환매청구권)에 따른 일반투자자(청약자)에게 공모주식을 인수회사에 매도할 수 있는 권리(이하 "환매청구권"이라 한다)를 부여하지 않아 이와 관련해서 권리를 행사할 수 없으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. 또한, 공모 물량에 대한 초과수요가 존재 시 인수회사는 공모 물량의 15% 범위 내에서 발행회사의 대주주등으로부터 해당 주식을 차입하여 기관투자자 등에게 초과 배정을 하는 초과배정옵션(over-allotment option)도 금번 공모에서는 부여되지 아니하였습니다. 투자자께서는 이점 유념하시기 바랍니다.

하. 미래예측진술의 포함본 공시서류는 향후 사건에 대한 당사 경영진의 현재 시점(내지 별도 시점이 기재되어 있는 경우 해당 시점)의 예상을 담은 미래예측진술을 포함하고 있으며, 미래예측진술은 실제로는 상이한 결과를 초래할 수 있는 특정 요인 및 불확실성에 따라 달라질 수 있습니다. 이와 같은 전망 수치들은 시장의 추세 및 당사의 영업환경등에 따라 변동될 수 있으며, 기타 불확실한 요인들을 고려하지 않은 수치입니다.
투자자께서는 본 공시서류의 작성 시점을 기준으로 하고 있는 미래예측적 서술에 의존하지 않도록 유의하시기 바랍니다.

거. 공모가격 결정 방식본건 공모를 위한 가격 결정은「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조 제1항 제2호에 따라 기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시하고 그 결과를 감안하여 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 정하는 방법으로 가격결정이 이루어질 예정입니다. 단, 본건 공모 시 동 규정 제5조 제1항 제2호의 단서조항은 적용하지 않습니다.

너. 수요예측 참여 가능한 기관투자자본건 공모를 위한 수요예측 시 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조제8호에 따른 기관투자자만 참여가 가능하므로 투자자께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.

더. 수요예측 경쟁률에 관한 주의사항
당사의 수요예측 예정일은 2023년 11월 09일(목) ~ 2023년 11월 15일(수) 입니다. 수요예측에 참여한 기관투자자들은 가격확정 후 실투자 여부를 결정하여 청약 예정일인 2023년 11월 21일(화) ~ 2023년 11월 22일(수)에 일반 투자자와 함께 실청약을 실시하게 됩니다. 따라서 청약일 전에 발표되는 수요예측 경쟁률이 실제 기관투자자의 실제 투자 수요를 보여주는 지표는 아니오니, 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하여 주시기 바랍니다.

러. 청약자 유형군별 배정비율 변경 가능성기관투자자에게 배정할 주식은 수요예측을 통해 배정하며, 동 수요예측 결과에 따라 청약일 전 청약자 유형군별 배정비율이 변경될 수 있습니다.

머. 일반청약자 배정방법의 변경에 따른 위험2020년 11월 19일 금융위원회에서 고시한 공모주 일반청약자 참여기회 확대방안에 의거 금번 공모는 일반청약자 배정물량 중 절반이상에 대해 균등방식을 도입하여 배정합니다. 일반청약자 주식을 배정함에 있어 금융위원회가 고시한 적용가능한 균등방식 예시 중 일괄청약방식을 적용합니다. 이에 따라 일반청약자는 기존 청약방식대로 원하는 수량을 청약하고 균등배정 수량과 비례배정 수량을 최종 배정받게 됩니다. 이에 일반청약자에게 배정되는 주식수는 청약 시에 보여지는 청약 경쟁률과 상이할 수 있으며, 일반청약자가 예상한 배정주식수보다 많은 주식이 배정될 수 있습니다. 또한, 청약증거금 50% 징수에 따라 추가 납입 및 청약증거금의 환불은 이루어지지 않을 수 있기에 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

버. 증권 인수업무 등에 관한 규정 개정에 따른 일반청약자 배정분 변경 위험「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제1항제3호의 개정에 따라 일반청약자에게 공모 주식의 25% 이상을 배정합니다. 또한 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제1항제6호의 개정에 따라 일반청약자 배정물량인 공모 물량의 25%에서 추가적으로 우리사주조합원의 청약 수량을 제외한 물량을 공모주식의 5% 내에서 발행회사와 협의하여 일반청약자에게 배정할 수 있습니다.
이에 따라 일반청약자 배정 물량은 25%를 초과할 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

서. 재무제표 작성 기준일 이후 변동 미반영당사는 2023년 6월 온기 기말시점에 대해 회계법인으로 감사받은 K-IFRS 기준으로 재무제표를 작성하여 본 증권신고서에 기재하였습니다. 본 증권신고서 상의 재무제표에 관한 사항 및 감사인의 의견에 관한 사항은 2023년 6월 온기 재무제표 작성기준일 이후의 변동을 반영하지 않았으므로 투자에 유의하시기 바랍니다.

어. 집단 소송으로 인한 소송 위험증권 관련 집단소송을 허용하는 국내 법규로 인해 당사는 추가적인 소송위험에 노출될 수 있습니다.
저. 소수주주권 행사로 인한 소송위험소수주주의 소수주주권 행사로 당사는 추가적인 소송위험에 노출될 수 있습니다.

처. 신규상장종목 상장일 변동성완화장치(VI) 미적용2021년 10월 18일부터 신규상장종목 상장일에 변동성완화장치(VI)를 적용하지 않으니 투자 시 유의하시기 바랍니다.

커. 지배주주와 투자자와의 이해상충 위험당사의 최대주주는 한택수 대표이사며, 최대주주 등 및 미등기임원은 당사 기발행 보통주 1,814,020주를 보유하고 있으며, 공모 후 예상 지분율은 33.94%입니다. 당사의 지배주주로서 최대주주는 이와 같은 지분율을 바탕으로 이사 선임 등 당사 주주총회에 상정되는 대부분 사안에 있어 지배적인 의결권을 행사할 수 있습니다.또한, 정관 변경 요구, 합병 제안, 자산 매각 제안, 또는 기타 주요 거래 등에 대한 투표 결과를 통제하거나 주요한 영향력을 행사할 수 있어 당사 지배주주의 이해관계와 투자자의 이해관계는 상충될 수 있습니다. 이러한 사항은 당사에 대한 투자자나 다른주주들의 이해관계에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

터. 공모자금의 사용내역 관련 위험당사는 금번 공모를 통해 조달한 신주 모집 금액에서 발행제비용을 차감한 순수입금의 사용계획을 결정함에 있어 상당한 재량권을 보유하고 있으며, 투자자가 당사의 결정사항에 동의하지 않는 목적으로 사용할 수 있으니 투자자께서는 이 점을 유의하시기 바랍니다.

퍼. 투자위험요소 기재내용 이외 위험요소 존재 위험

당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제 상황 등에 의하여 직접적 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 또한,
최근 급격한 인플레이션 조절을 위해서 금리가 상승하고 있고, 추가 상승 가능성 또한 존재하여 글로벌 경기에 부정적인 영향이 우려되고 있고, 이러한 상황 장기화될 경우 당사의 사업에도 부정적인 영향을 미칠 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

허. 주식의 대규모 발행 또는 매각 위험(Overhang Issue)

향후 당사의 보통주가 대규모로 매각되거나 추가적으로 발행되는 경우, 당사의 보통주 가격은 하락할 수 있습니다.
고. 증권신고서 정정 위험본 증권신고서(예비투자설명서 또는 투자설명서 (이하 "투자설명서"))의 효력발생은 정부 또는 금융위원회가 본 증권신고서(투자설명서)의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 본 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 본 증권신고서(투자설명서)의 기재사항은 청약일 전에 정정될 수 있습니다. 또한, 본 증권신고서(투자설명서) 상의 공모 일정은 확정된 것이 아니며, 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유 발생 시 변경될 수 있습니다.

노. 추정 실적에 관한 위험당사는"Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) - 4. 공모가격에 대한 의견 - 다. 추정 당기순이익 산정내역"에 향후 당사가 추정하는 경영실적 내역을 기재 하였습니다. 단, 당사의 사업 계획 달성 과정에서 시장의 정체 등 다양한 변수로 인해 당사의 향후 매출이 감소하거나 비용이 증가할 가능성이 존재합니다. 따라서, 당사가 산정한 추정 당기순이익 산정 내역이 변동 될 수 있음을 투자자께서는 투자 시 유의하시기 바랍니다.도. 향후 사업 전망 위험본 증권신고서(예비투자설명서 또는 투자설명서 (이하 "투자설명서"))는 향후 사업 전망에 대한 증권신고서(투자설명서) 제출기준일 현재 시점의 전망을 포함하고 있습니다. 이와 같은 전망 수치들은 시장의 추세 및 당사의 영업환경 등에 따라 변동될 수 있으며, 기타 불확실한 요인들을 고려하지 않은 수치입니다. 투자자께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다.
로. 코스닥시장 신규상장종목의 신규상장일 가격제한폭 확대에 따른 위험2023년 4월 12일 코스닥시장 업무규정 시행세칙 개정으로, 2023년 6월 26일부터 코스닥시장 신규상장종목은 상장예비심사신청일 이후 모집 또는 매출 실적이 있는 경우 모집 또는 매출시의 가격을 기준가격으로 합니다. 아울러, 신규상장일 가격제한폭 또한 기준가격 대비 60~400%로 확대되었으므로, 투자 시 유의하시기 바랍니다.

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

(단위 : 원, 주)

증권의종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출)방법

보통주
650,000
500
18,000
11,700,000,000
일반공모

인수(주선) 여부
지분증권 등 상장을 위한 공모여부

인수
예
코스닥시장
신규상장

인수(주선)인
증권의종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
하나증권
보통주
650,000

11,700,000,000

482,040,000
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2023.11.21 ~ 2023.11.22
2023.11.24
2023.11.21
2023.11.24
-

청약이 금지되는 공매도 거래 기간

시작일
종료일

-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

시설자금
6,487,000,000

채무상환자금
2,000,000,000

연구개발자금
3,000,000,000

발행제비용

563,646,800

신주인수권에 관한 사항

행사대상증권
행사가격
행사기간

-
-
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

일반청약자 환매청구권

부여사유
행사가능 투자자
부여수량
행사기간
행사가격

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【기 타】
-

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

(단위 : 주, 원)

증권의 종류
증권수량
액면가액
모집(매출) 가액
모집(매출) 총액
모집(매출) 방법

기명식보통주
650,000
500
18,000
11,700,000,000
일반공모

인수인
증권의 종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표주관회사
하나증권
기명식보통주
650,000

11,700,000,000

482,040,000
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2023년 11월 21일 ~ 2023년 11월 22일
2023년 11월 24일
2023년 11월 21일
2023년 11월 24일
-

주1)

모집(매출)가액(이하
'확정공모가액'이라 한다)과 관련된 내용은『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항』- 『Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)』의 『4. 공모가격에 대한 의견』부분을 참조하시기 바랍니다.

주2)

모집(매출)가액, 모집(매출)총액, 인수금액 및 인수대가는 ㈜에이텀의
수요예측 결과를 반영하여 결정한 확정공모가액인 18,000원 기준입니다.

주3)
「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제2-3조 제2항 제1호에 따라 정정신고서 상의 공모주식수는 금번 제출한 증권신고서의 공모할 증권수의 100분의 80 이상과 100분의 120이하에 해당하는 증권수로 변경가능합니다.

주4)
청약일

① 기관투자자 청약일 : 2023년 11월 21일 ~ 22일 (2일간)

② 일반청약자 청약일 : 2023년 11월 21일 ~ 22일 (2일간)

기관투자자 및 일반청약자의 청약은 2023년 11월 21일부터 2023년 11월 22일까지 2일간 실시됨에 유의하시기 바라며, 상기 청약일 및 납입일 등 일정은 효력발생일의 변경 및 회사 상황, 주식시장 상황 등에 따라 변경될 수 있습니다.

주5)
기관투자자, 일반청약자의 청약 후 최종 미청약 물량에 대해 인수하고자 하는 기관투자자의 경우, 청약 종료 후 배정 전까지 추가로 청약할 수 있습니다.

주6)
본 주식은 코스닥시장 상장을 목적으로 모집하는 것으로 2023년 06월 13일 상장예비심사신청서를 제출하여 2023년 09월 14일 한국거래소로부터 신규상장 예비심사 승인을 받았습니다.

주7)

인수대가는 공모금액의 4.0% 또는 4억 중 높은 금액에 해 해당하는 금액입니다. 상기 인수대가는 발행회사와 대표주관회사가
수요예측 결과를 반영하여 결정한 확정공모가액인 18,000원 기준입니다. 다만, 상장주선인의 의무인수금액은 모집하는 물량의 청약이 미달될 경우 변동될 수 있으며, 이 경우 총 인수대가도 변동될 수 있습니다.

주9)

금번 공모 시 「코스닥시장 상장규정」 제13조 제5항 제1호에 의해 상장주선인이 상장을 위해 모집(매출)하는 주식의 100분의 3에 해당하는 수량(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)을 모집, 매출하는 가격과 같은 가격으로 취득하여 보유하여야 합니다. 그 세부 내역은 아래 표와 같습니다.

취득자
증권의 종류
취득수량
취득금액
비 고

하나증권㈜
기명식보통주
19,500주
351,000,000원
코스닥시장 상장규정에 따른상장주선인의 의무인수분

상장주선인의 의무 취득분은 사모의 방법으로 발행한 주식을 취득하여야 하며, 상장예비심사 신청일부터 신규상장 신청일까지 해당 주권을 취득하여야 합니다. 상장주선인은 해당 취득 주식을 상장일로부터 3개월간 계속보유하여야 합니다. 또한, 상장주선인의 의무 취득분은 코스닥시장 상장규정상 모집 및 매출하는 가격과 동일한 가격으로 취득하여야 하며, 상기 취득금액은 대표주관회사인 하나증권㈜와 발행회사인 ㈜에이텀이
수요예측 결과를 반영하여 결정한 확정공모가액인 18,000원 기준입니다.금번 공모에서 청약 미달이 발생하여 상장주선인이 자기의 계산으로 잔여주식을 인수하는 경우 의무인수 주식의 수량에서 잔여주식 인수수량만큼을 차감한 수량의 주식을 취득하게 됩니다. 상기 의무 취득분은 확정공모가액에 따라 취득수량이 변경될 수 있습니다.

주10)
금번 공모에서는 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제10조의3(환매청구권) 제1항 각호에 해당하는 사항이 존재하지 않으며, 이에 따라 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제10조의3(환매청구권)에 따른 일반청약자에게 공모주식을 인수회사에 매도할 수 있는 권리(이하 "환매청구권"이라 한다)를 부여하지 않습니다.

2. 공모방법

금번 ㈜에이텀의 코스닥시장 상장공모는 신주모집 650,000주(100.00%)로 일반공모 방식에 의합니다.

가. 공모주식의 배정내역

[공모방법 : 일반공모]

공모대상

주식수(비율)

비고

일반공모

650,000주(100.00%)

고위험고수익투자신탁 및벤처기업투자신탁 배정수량 포함

합계

650,000주(100.00%)

-

주1)
「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제2-3조 제2항 제1호에 근거하여 정정신고서상의 공모주식수는 금번 제출하는 증권신고서 상의 공모주식수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 주식수로 변경 가능합니다.

주2)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제1항 제4호에 근거하여 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 5% 이상을 배정합니다.

주3)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제1항 제5호에 의거 벤처기업투자신탁에 공모주식의 30% 이상을 배정합니다.

[청약대상자 유형별 공모대상 주식]

공모대상
주식수
배정비율
주당 공모가액
일반공모총액
비 고

일반청약자
162,500주
25.00%

18,000원(주1)

2,925,000,000원
-

기관투자자
487,500주
75.00%
8,775,000,000원
고위험고수익투자신탁 및벤처기업투자신탁 배정수량 포함

합 계
650,000주
100.00%
11,700,000,000원
-

주1)

주당공모가액 및 모집(매출)총액은
수요예측 결과를 반영하여 결정한 확정공모가액인 18,000원 기준입니다.

주2)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제3호에 근거하여 일반청약자에게 공모주식의 100분의 25 이상을 배정합니다.

주3)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제4호에 근거하여 고위험고수익투자신탁(「상법 제469조제2항제3호」에 따른 사채로서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률(이하 "법"이라 한다) 제4조제7항제1호」에 해당하는 증권을 제외한 비우량채권과 코넥스 상장주식의 합산 보유비율이 100분의 45 이상인 경우에 한한다. 이하 동일하다.)에게 공모주식의 100분의 5 이상을 배정합니다.

주4)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제5호에 근거하여 벤처기업투자신탁(사모의 방법으로 설정된 벤처기업투자신탁의 경우 최초 설정일로부터 1년 6개월 이상의 기간 동안 환매가 금지된 벤처기업투자신탁을 말합니다.)에 공모주식의 100분의 30 이상을 배정합니다.

주5)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제1항제7호에 근거하여 주2) ~ 주4)에 따른 배정 후 잔여주식을 기관투자자에게 배정합니다.

주6)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제3항에 근거하여 본 공모주식의 청약조건을 충족하는 청약자 유형군의 청약수량이 배정비율에 미달하는 경우에는 다른 청약자 유형군에 배정할 수 있습니다.

나. 모집의 방법 등

[모집방법 : 일반공모]

공모대상

주식수(비율)

비고

일반공모

650,000주(100.00%)

고위험고수익투자신탁 및벤처기업투자신탁 배정수량 포함

합계

650,000주(100.00%)

-

[모집 세부내역]

공모대상
주식수
배정비율
주당 공모가액
일반공모총액
비 고

일반청약자
162,500주
25.00%

18,000원(주1)

2,925,000,000원
-

기관투자자
487,500주
75.00%
8,775,000,000원
고위험고수익투자신탁 및벤처기업투자신탁 배정수량 포함

합 계
650,000주
100.00%
11,700,000,000원
-

주1)

주당 공모가액 및 모집(매출)총액은
수요예측 결과를 반영하여 결정한 확정공모가액인 18,000원 기준으로 하여 계산한 금액입니다.

주2)
금번 모집에서 일반청약자에게 배정된 주식은 대표주관회사인 하나증권㈜를 통하여 청약이 실시됩니다.

주3)
금번 모집에서 기관투자자에게 배정된 주식은 대표주관회사인 하나증권㈜를 통하여 청약이 실시됩니다.

주4)

기관투자자는「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제8호에 의한 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 자를 말합니다.

가.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」시행령 제10조제2항제1호부터 제10호(제8호의 경우 법 제8조제2항부터 제4항까지의 금융투자업자를 말한다. 이하 같다)까지, 제13호부터 제17호까지, 제3항제3호, 제10호부터 제13호까지의 전문투자자나.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제182조에 따라 금융위원회에 등록되거나 제249조의6 또는 제249조의10에 따라 금융위원회에 보고된 집합투자기구다.「국민연금법」에 의하여 설립된 국민연금공단라.「우정사업본부 직제」에 따른 우정사업본부마.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제8조제6항의 금융투자업자

바. 상기 가목부터 마목에 준하는 법인으로 외국법령에 의하여 설립된 자

사.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제8조제7항의 금융투자업자 중 아목 이외의 자

아.「금융투자업규정」 제3-4조제1항의 부동산신탁업자

※금번 공모 시「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제5조제1항제2호 단서조항의 '창업투자회사등'의 수요예측참여는 허용되지 않습니다.※ '고위험고수익투자신탁'이란 「조세특례제한법」제91조의15제1항 및「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 집합투자기구, 투자일임재산 또는 특정금전신탁으로서 다음 각항의 요건을 모두 갖춘 것을 말합니다.① 해당 투자신탁등의 설정일ㆍ설립일부터 매 3개월마다 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 평균보유비율이 100분의 45 이상이고, 이를 포함한 국내채권의 평균보유비율이 100분의 60 이상일 것. 이 경우 '평균보유비율'은 비우량채권과 코넥스 상장주식, 국내채권 각각의 평가액이 투자신탁등의 평가액에서 차지하는 매일의 비율(이하 이 조에서 '일일보유비율'이라 한다)을 3개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율로 한다.② 국내 자산에만 투자할 것. 다만,「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제18호에 의거 해당 투자신탁 등의 최초 설정일ㆍ설립일부터 수요예측 참여일까지의 기간이 6개월 미만일 경우에는 수요예측 참여일직전 영업일에 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 보유비율이 100분의 45 이상이고 이를 포함한 국내 채권의 보유비율이 100분의 60 이상이어야 합니다.※ 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 고위험고수익투자신탁으로 참여하는 경우 증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조제18호 및 제19호에 따른 고위험고수익투자신탁임을 확약하는 확약서 및 신탁자산 구성내역을 기재한 수요예측 참여명세서를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.※ '벤처기업투자신탁'이란 「조세특례조한법」제16조제1항제2호의 벤처기업투자신탁으로서(대통령령 제28636호 「조세특례제한법 시행령」 일부개정령 시행 이후 설정된 벤처기업투자신탁에 한한다)다음 각 호의 요건을 갖춘 신탁을 말합니다.① 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 의한 투자신탁(같은 법 제251조에 따른 보험회사의 특별계정을 제외한다. 이하 '투자신탁'이라 한다)으로서 계약기간이 3년 이상일 것

② 통장에 의하여 거래되는 것일 것

③ 투자신탁의 설정일부터 6개월 이내에 투자신탁 재산총액에서 다음 각 목에 따른 비율의합계가 100분의 50 이상일 것. 이 경우 투자신탁 재산총액에서 가목1)에 따른 투자를 하는 재산의 평가액이 차지하는 비율은 100분의 15 이상이어야 한다.

가. 벤처기업에 다음의 투자를 하는 재산의 평가액의 합계액이 차지하는 비율

1)「벤처기업육성에 관한 특별조치법」 제2조제2항에 따른 투자

2) 타인 소유의 주식 또는 출자지분을 매입에 의하여 취득하는 방법으로 하는 투자

나. 벤처기업이었던 기업이 벤처기업에 해당하지 아니하게 된 이후 7년이 지나지 아니한 기업으로서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 코스닥시장에 상장한 중소기업 또는 제10조제1항에 따른 중견기업에 가목1) 및 2)에 따른 투자를 하는 재산의 평가액의 합계액이 차지하는 비율

④ 제3항의 요건을 갖춘 날부터 매 6개월마다 같은 항 각 목 외의 부분 전단 및 후단에 따른 비율을 매일 6개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율이 각각 100분의 50 및 100분의 15 이상일 것. 다만, 투자신탁의 해지일 전 6개월에 대해서는 적용하지 아니한다.다만,「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제20호에 의거 해당 벤처기업투자신탁의 최초 설정일로부터 수요예측 참여일까지의 기간이 1년 미만인 경우에는 같은 법 시행령 제14조제1항제3호에도 불구하고 수요예측 참여일 직전영업일의 벤처기업투자신탁 재산총액에서 같은 호 각 목에 따른 비율의합계가 100분의 35 이상이어야 합니다.※ 대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측에 벤처기업투자신탁으로 참여하는 경우 증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조제20호에 따른 벤처기업투자신탁임을 확약하는 확약서및 신탁자산 구성내역을 기재한 수요예측 참여명세서를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

※투자일임회사와 부동산신탁회사의 경우 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조의2에 의거, 수요예측에 참여하기 위해서는 다음과 같은 참여조건을 충족해야 합니다.

① 투자일임회사는 투자일임계약을 체결한 투자자가 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 경우에 한하여 투자일임재산으로 기업공개를 위한 수요예측등에 참여할 수 있다. 다만, 제2조제18호에 따른 고위험고수익투자신탁의 경우에는 제1호 및 제4호를 적용하지 아니한다.

1. 제2조제8호에 따른 기관투자자(같은 호 마목에 따른 투자일임회사는 제외한다)일 것

2. 제9조제4항 각호의 어느 하나에 해당하지 아니할 것

3. 제17조의2제6항제1호에 따라 불성실 수요예측등 참여자로 지정되어 기업공개를 위한 수요예측등 참여 및 공모주식 배정이 금지된 자가 아닐 것

4. 투자일임계약 체결일로부터 3개월이 경과하고, 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 투자일임재산의 평가액이 5억원이상일 것

② 투자일임회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에 한하여 투자일임회사의 고유재산으로 기업공개를 위한 수요예측등에 참여할 수 있다.

1. 투자일임업 등록일로부터 2년 이 경과하고, 투자일임회사가 운용하는 전체 투자일임재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액이 50억원 이상일 것

2. 투자일임회사가 운용하는 전체 투자일임재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액 (투자일임업 등록일로부터 3개월이 경과하지 않은 경우에는 투자일임업 등록일부터 수요예측등 참여일전까지 투자일임재산의 일평균 평가액을 말한다)이 300억원 이상일 것

③ 투자일임회사는 투자일임재산 또는 고유재산으로 수요예측등에 참여하는 경우 각각 제1항 또는 제2항의 조건이 모두 충족됨을 확인하여야 하며, 이에 대한 확약서 및 이를 증빙하기 위하여 대표주관회사가 요구하는 서류를 대표주관회사에 제출하여야 한다.

④ 부동산신탁회사는 고유재산으로만 기업공개를 위한 수요예측등에 참여할 수 있다.

⑤ 제1항 및 제3항의 규정은 신탁회사에 준용한다. 이 경우 "투자일임회사"는 "신탁회사"로, "투자일임계약"은 "신탁계약"으로, "투자일임재산"은 "신탁재산"으로 본다.

⑥ 제2항 및 제3항의 규정은 일반 사모집합투자업을 등록한 집합투자회사에 준용한다. 이 경우 "투자일임회사"는 "집합투자회사"로, "투자일임업"은 "일반 사모집합투자업"으로, "투자일임재산"은 "집합투자재산"으로 본다.

⑦ 고위험고수익투자신탁을 운용하는 기관투자자는 고위험고수익투자신탁으로 수요예측에 참여하는 경우 제2조제18호의 요건이 모두 충족됨을 확인하여야 한다.

※ 대표주관회사는 본 수요예측에 참여한 해외 기관투자자의 경우에 한해 상기 바목에 해당하는 투자자임을 입증할 수 있는 서류를 요청할 수 있고, 요청 받은 해외투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

주5)

배정주식수(비율)의 변경① 청약자 유형군에 따른 배정주식수(비율)는 수요예측 결과 및 기관투자자의 청약 결과에 따라 청약일 및 청약일 전에 변경될 수 있습니다.② 한편 청약자 유형군에 따른 배정분 중 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 이를 초과청약이 있는 다른 청약자 유형군에 합산하여 배정할 수 있습니다. (『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 -Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 다. 청약결과 배정에 관한 사항』에 관한 사항 부분 참조)③ 최종 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 총액인수계약서에 의거 대표주관회사가 자기계산으로 인수하거나 추첨을 통하여 재배정합니다.④「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제4호에 의거 기관투자자 중 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 5% 이상을 배정합니다.⑤「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제5호에 의거 기관투자자 중 벤처기업투자신탁에 공모주식의 30% 이상을 배정합니다.⑥ ④, ⑤ 에도 불구하고 대표주관회사는 수요예측 또는 청약 경쟁률, 기관투자자의 투자성향 및 신뢰도 등을 고려하여 고위험고수익투자신탁 또는 벤처기업투자신탁에 대한 배정비율을 달리할 수 있습니다.

주6)

주당 모집가액이란 대표주관회사인 하나증권㈜와 ㈜에이텀이
수요예측 결과를 반영하여 결정한 확정공모가액인 18,000원기준입니다.

주7)

모집총액은 대표주관회사와 발행회사가
수요예측 결과를 반영하여 결정한 확정공모가액인 18,000원을 근거로 하여 계산한 금액입니다.

주8)

「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제2-3조제2항제1호에 따라 정정신고서 상의 공모주식수는 금번 제출한 증권신고서의 공모할 주식수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 주식수로 변경될 수 있습니다.

주9)
금번 공모는「증권 인수업무 등에 관한 규정」제10조의3제1항에 해당하지 않으므로 일반청약자에 대한 환매청구권을 부여하지 않습니다.

다. 매출의 방법 등

금번 ㈜에이텀의 코스닥시장 상장공모는 100% 신주모집으로 진행되므로 해당사항 없습니다.
라. 상장규정에 따른 상장주선인의 의무 취득분에 관한 사항

【상장 규정에 따른 상장주선인의 의무 취득분 내역】

구분

상장주선인

취득 주수

주당 취득가액

취득총액

비고

대표주관회사
하나증권㈜
19,500주
18,000원
351,000,000원
-

주1)

주당 취득가액 및 취득총액은 대표주관회사와 발행회사가
수요예측 결과를 반영하여결정한 확정공모가액인 18,000원 기준입니다.

주2)

상기 취득분은 모집(매출)주식과는 별도로 신주로 발행되어 상장주선인이 취득하게 됩니다. 단, 모집·매출하는 물량의 청약이 미달될 경우, 주당 취득가액이 변경될 경우에는 주식수가 변동될 수 있습니다. 관련된 내용은『제1부 모집 또는 매출에관한 사항 - Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 5. 인수 등에 관한 사항』부분을 참조하시기 바랍니다.

주3)
동 상장주선인 의무취득분은 「코스닥시장 상장규정」제13조 제5항 제1호 가목에 의거하여, 공모주식수량의 100분의 3을 사모의 방식으로 취득하게 되며, 동 취득금액이 10억원을 초과할 경우 10억원을 한도로 취득하게 됩니다. 따라서, 공모확정가액에 따라 그 취득수량이 변동될 수 있습니다.

주4)
동 상장주선인의 의무취득분은「코스닥시장 상장규정」제13조 제5항 제1호 나목에 의거하여, 상장일로부터 3월간 계속 보유하여야 하며, 증권신고서 제출일 현재시점 상장주선인은 동 의무인수분의 매도시기 및 매도가격에 대해서 구체적으로 결정한 바가 없습니다.

3. 공모가격 결정방법

본 장은 공모가격 결정방법의 개요 및 절차를 안내하는 장으로, 구체적인 (희망)공모가 산정 방식에 대한 정보는 ‘IV.인수인의 의견(분석기관의 평가의견)’을 참조하시기 바랍니다.

가. 공모가격 결정 절차금번 ㈜에이텀의 코스닥시장 상장 공모를 위한 공모가격은「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제5조(주식의 공모가격 결정 등)에서 정하는 수요예측에 의한 방법에 따라 결정됩니다. 동 규정 제5조제1항제2호에 의한 수요예측을 실시할 예정이며, 금번 공모시에는 동 규정 제5조제1항제2호의 단서조항은 적용하지 않습니다.한편, 수요예측을 통한 개략적인 공모가격 결정절차는 다음과 같습니다.

[수요예측을 통한 공모가격 결정 절차]

① 수요예측 안내
② IR 실시
③ 수요예측 접수

수요예측 안내 공고
기관투자자 IR 실시
기관투자자 수요예측 접수(단, 가격미제시 수요예측 참여는 불가능함)

④ 공모가격 결정
⑤ 물량 배정
⑥ 배정물량 통보

수요예측 결과 및 주식시장 상황 등 감안, 대표주관회사와 발행회사가 최종 협의하여 공모가격 결정
확정공모가격 이상의 가격을 제시한 기관투자자 대상으로 질적인 측면을 고려하여 물량 배정
기관투자자 배정물량을 대표주관회사의 홈페이지를 통하여 개별 통보

나. 공모가격 산정 개요대표주관회사인 하나증권㈜는 ㈜에이텀의 코스닥시장 상장을 위한 공모와 관련하여
수요예측 결과를 반영하여 아래와 같이 결정하였습니다.

구 분
내 용

주당 공모희망가액
23,000원 ~ 30,000원

확정공모가액
18,000원

확정공모가액최종결정

수요예측 결과 및 주식시장의 상황 등을 감안한 후 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 확정공모가액을
결정하였습니다.

주1)
상기 주당 희망공모가액의 범위는 ㈜에이텀의 실질적인 가치를 의미하는 절대적 평가액이 아닙니다. 또한 향후 발생할 수 있는 경기변동에 따른 위험, 영업 및 재무에 대한 위험, 산업에 대한 위험, 주식시장 상황의 변동가능성 등이 반영되지 않았음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

주2)

대표주관회사인 하나증권㈜은 상기 희망공모가액을 바탕으로 국내외 기관투자자를 대상으로 수요예측을
실시하였으며, 확정공모가액은 동 수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 고려하여 대표주관회사 및 발행회사가 협의하여
최종 확정하였습니다.

주3)
공모희망가액 산정과 관련한 구체적인 내용은 『IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) - 4. 종합평가결과』를 참고하시기 바랍니다.

다. 수요예측에 관한 사항(1) 수요예측공고 및 수요예측 일시

구 분
내 용
비 고

공고 일시
2023년 11월 09일(목)
(주1)

기업IR
2023년 10월 23일(월) ~ 2023년 10월 27일(금)
(주2)

수요예측 일시
2023년 11월 09일(목) ~ 2023년 11월 15일(수)
(주3)

공모가액 확정공고
2023년 11월 17일(금)
-

문의처
하나증권㈜(☎ 02-3771-3630)
-

주1)
수요예측 안내공고는 2023년 11월 09일(목) 하나증권㈜의 홈페이지(http://www.hanaw.com)에 게시함으로써 개별통지에 갈음합니다.

주2)
본 공모와 관련하여 기업 IR은 국내 및 해외기관투자자를 대상으로 진행할 예정입니다.

주3)
수요예측 마감시각은 한국시간 기준 2023년 11월 15일(수) 17:00 임을 유의하시기 바랍니다. 수요예측 마감시각 이후에는 수요예측 참여, 정정 및 취소가 불가능하오니 접수마감시간을 엄수해 주시기 바랍니다.

주4)
상기 일정은 추후 공모 및 상장 일정에 따라서 변동될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

(2) 수요예측 참가자격(가) 기관투자자"기관투자자"란 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조제8호의 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 자를 말합니다.

가.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제10조제2항제1호부터 제10호(제8호의 경우 법 제8조제2항부터 제4항까지의 금융투자업자를 말한다. 이하 같다)까지, 제13호부터 제17호까지, 제3항제3호, 제10호부터 제13호까지의 전문투자자

나. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제182조에 따라 금융위원회에 등록되거나 법 제249조의6 또는 제249조의10에 따라 금융위원회에 보고된 집합투자기구다. 국민연금법에 의하여 설립된 국민연금공단

라.「우정사업본부 직제」에 따른 우정사업본부

마.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제8조제6항의 금융투자업자(이하 "투자일임회사"라 한다)

바. 가목부터 마목에 준하는 법인으로 외국법령에 의하여 설립된 자

사.「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제8조제7항의 금융투자업자 중 아목이외의 자(이하 "신탁회사"라 한다)

아. 금융투자업규정 제3-4조제1항의 부동산신탁업자(이하 "부동산신탁회사"라 한다)

※ 금번 공모와 관련하여 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제5조제1항제2호 단서조항의 "창업투자회사등"의 수요예측 참여는 허용되지 않습니다.

「증권 인수업무 등에 관한 규정」

제5조(주식의 공모가격 결정 등)

① 기업공개를 위한 주식의 공모가격은 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방법으로 결정한다.

1. 인수회사와 발행회사가 협의하여 단일가격으로 정하는 방법

2. 기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시하고 그 결과를 감안하여 인수회사와 발행회사가 협의하여 정하는 방법. 다만, 제2조제8호에 불구하고 인수회사는 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 자(이하 "창업투자회사등"이라 한다)의 수요예측등 참여를 허용할 수 있으며, 이 경우 해당 창업투자회사등은 기관투자자로 본다.

가. 제6조제4항제1호부터 제3호까지의 어느 하나에 해당하는 조합

나. 영 제10조제3항제12호에 해당하지 아니하는 기금 및 그 기금을 관리·운용하는 법인

다. 「사립학교법」제2조제2호에 따른 학교법인

라. 「중소기업창업 지원법」제2조제4호에 따른 중소기업창업투자회사

※ 집합투자회사등의 경우 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조의2(자기 또는 관계인수인이 인수한 주식의 배정)에 의거, 수요예측에 참여하기 위해서는 다음과 같은 조건을 충족해야 합니다.

① 집합투자회사등(「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조의2제1항에 따라 위탁재산으로 청약하는 집합투자회사, 투자일임회사, 신탁회사를 말한다)이 위탁재산으로 자기 또는 관계인수인이 인수한 주식의 기업공개를 위한 수요예측에 참여하고자 하는 경우 각각 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제87조제1항제2호의4, 제99조제2항제2호의4, 제109조제1항제2호의4에 해당함을 확인하여야 하며, 이에 대한 확약서를 대표주관회사에 제출하여야 합니다.② 기업공개를 위한 대표주관회사가 제1항에 따라 집합투자회사등에게 공모주식을 배정하고자 하는 경우 다음 각 호의 요건을 모두 충족하여야 합니다.1. 수요예측등에 참여하는 집합투자회사등은 위탁재산의 경우 매입 희망가격을 제출하지 아니하도록 할 것2. 수요예측등에 참여한 기관투자자가 공모가격 이상으로 제출한 전체 매입 희망수량이 증권신고서에 기재된 수요예측 대상주식수를 초과할 것3. 동일한 인수회사를 자기 또는 관계인수인으로 하는 집합투자업자등에게 배정하는 공모주식의 합계를 기관투자자에게 배정하는 전체수량의 1% 이내로 할 것

※ 금번 공모와 관련하여 「금융투자업규정」제4-19조제8호 및 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조의3에 따르면, 기업공개를 위한 주관회사의 청약자의 주금 납입능력 확인절차가 필요하며, 이는 확약서를 기준으로 판단합니다. 수요예측등에 참여하는 기관투자자는 수요예측등 참여 금액이 주금납입능력을 초과하여서는 아니된다는 점을 고려할 시, 주금납입능력을 초과하는 수요예측참여는 허용되지 않습니다.대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측을 수행함에 있어「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조의3제1항제1호의 방법을 활용하여 주금납입능력을 확인하여 수요예측을 진행할 예정입니다.

【제5조의3(허수성 수요예측등 참여 금지】

① 금융투자업규정 제4-19조제8호에서 “협회가 정하는 바”란 다음 각 호의 어느 하나의 방법을 말한다.

1. 기관투자자가 수요예측등에 고유재산으로 참여하는 경우에는 자기자본을, 위탁재산으로 참여하는 경우에는 수요예측등 참여 건별로 수요예측등에 참여하는 개별 위탁재산들의 자산총액의 합계액을 주금납입능력으로 정하고 이를 주관회사(명칭의 여하에 불문하고 수요예측등을 행하는 금융투자회사를 말한다. 이하 이 조에서 같다)가 확인하는 방법. 이 경우 고유재산의 자기자본은 직전 분기말(해당 자료가 없는 경우, 그 전 분기말로 한다) 개별재무제표상의 금액으로 하고, 위탁재산들의 자산총액은 수요예측 참여일전 3개월간(위탁재산의 설정 또는 설립일로부터 3개월이 경과하지 않은 경우에는 설정 또는 설립일로부터 수요예측등 참여일전까지)의 일평균 평가액으로 한다.

2. 주관회사가 대표이사(외국 금융투자회사의 지점, 그 밖의 영업소의 경우 지점장 등 국내대표자를 말한다. 이하 이 조에서 같다) 또는 준법감시인의 사전 승인을 받아 자체적으로 기관투자자의 주금납입능력을 확인하기 위한 내부규정 또는 지침을 마련하고 이에 따라 주금납입능력을 확인하는 방법

② 기업공개를 위한 주관회사가 제1항제1호의 방법으로 주금납입능력을 확인하는 경우, 기관투자자는 수요예측등 참여시 제1항제1호에 따른 주금납입능력을 대표이사 또는 준법감시인이 서명 또는 기명날인한 확약서에 기재하여 주관회사에 제출하여야 하며, 주관회사는 동 확약서 상의 금액을 기준으로 주금납입능력을 확인하여야 한다.

③ 기업공개를 위한 주관회사가 제1항제2호의 방법으로 주금납입능력을 확인하는 경우, 주관회사는 주금납입능력에 대한 기준 및 확인방법을 증권신고서에 기재하여야 한다.

④ 기업공개를 위한 수요예측등에 참여하는 기관투자자는 수요예측등 참여금액(기관투자자가 수요예측등에 참여하여 주관회사에 제출한 매입희망 물량과 가격을 곱한 금액으로 하되, 기관투자자가 수요예측등에 참여하여 매입 희망가격을 제출하지 아니하는 경우에는 매입희망 물량에 공모희망 가격 상단을 곱한 금액으로 한다. 이하 같다)이 제1항의 주금납입능력을 초과하여서는 아니 된다.

⑤ 기업공개를 위한 주관회사는 기관투자자의 수요예측등 참여금액이 기관투자자의 주금납입능력을 초과하는 경우 해당 수요예측등 참여 건에 대하여 공모주식을 배정하여서는 아니 된다.

⑥ 기업공개를 위한 주관회사가 둘 이상인 경우에는 기관투자자의 주금납입능력을 확인하기 위한 방법으로 제1항 각 호의 방법 중 어느 하나를 주관회사별로 달리 정할 수 있다

주금납입능력에 대한 확인대상 및 확인방법은 아래와 같습니다.

【 표준방법 (「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조의3 제1항 제1호)】

구분
내용

확인대상
수요예측등에 참여하는 기관투자자의 재산에 따라 ① 고유재산은 자기자본, ② 위탁재산은 참여 건(계좌)별로 수요예측등에 참여하는 개별 위탁재산들의 자산총액의 합계액을 주금납입능력으로 확인합니다.① 고유재산 : 자기자본을 기준으로 하며, 직전 분기말(해당 자료가 없는 경우, 그 전 분기말) 개별재무제표상의 금액입니다. 금번 공모의 경우 직전 분기말은 2023년도 3분기 말 기준이며, 그 전 분기말은 2023년도 2분기 말 기준입니다.② 위탁재산 : 수요예측 참여 건(계좌)별로 수요예측에 참여하는 개별 위탁재산들의 자산총액의 합계액입니다. 위탁재산들의 자산총액은 수요예측 참여일전 3개월간(위탁재산의 설정 또는 설립일로부터 3개월이 경과하지 않은 경우에는 설정 또는 설립일로부터 수요예측등 참여일전까지)의 일평균 평가액으로 합니다.

확인방법
기관투자자는 '확인대상' 자기자본 또는 자산총액 합계액을 주금납입능력으로 확약서(*)에 기재하여 대표이사 또는 준법감시인의 서명 또는 기명날인을 받은 후 주관회사에 제출하고, 주관회사는 동 확약서 상의 자기자본 또는 자산총액 합계액을 기준으로 기관투자자의 주금납입능력을 확인합니다.

(*)
기관투자자가 수요예측 참여 화면(인터넷 홈페이지)에 주금납입능력('확인대상' 자기자본 또는 자산총액 합계액)을 입력하면 확약서상에 주금납입능력이 기재되고(주금납입능력을 초과한 참여금액으로 수요예측등에 참여할 수 없도록 전산통제), 기관투자자는 동 확약서를 인쇄하여 대표이사 또는 준법감시인이 서명 또는 기명날인하여 제출하도록 합니다.

대표주관회사는 기관투자자가 본 수요예측을 수행함에 있어「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조의3제1항에 방법을 활용하여 주금납입능력을 확인하여 수요예측을 진행할 예정입니다.

【제5조의3(허수성 수요예측등 참여 금지】

① 금융투자업규정 제4-19조제8호에서 "협회가 정하는 바"란 다음 각 호의 어느 하나의 방법을 말한다.

1. 기관투자자가 수요예측등에 고유재산으로 참여하는 경우에는 자기자본을, 위탁재산으로 참여하는 경우에는 수요예측등 참여 건별로 수요예측등에 참여하는 개별 위탁재산들의 자산총액의 합계액을 주금납입능력으로 정하고 이를 주관회사(명칭의 여하에 불문하고 수요예측등을 행하는 금융투자회사를 말한다. 이하 이 조에서 같다)가 확인하는 방법. 이 경우 고유재산의 자기자본은 직전 분기말(해당 자료가 없는 경우, 그 전 분기말로 한다) 개별재무제표상의 금액으로 하고, 위탁재산들의 자산총액은 수요예측 참여일전 3개월간(위탁재산의 설정 또는 설립일로부터 3개월이 경과하지 않은 경우에는 설정 또는 설립일로부터 수요예측등 참여일전까지)의 일평균 평가액으로 한다.

2. 주관회사가 대표이사(외국 금융투자회사의 지점, 그 밖의 영업소의 경우 지점장 등 국내대표자를 말한다. 이하 이 조에서 같다) 또는 준법감시인의 사전 승인을 받아 자체적으로 기관투자자의 주금납입능력을 확인하기 위한 내부규정 또는 지침을 마련하고 이에 따라 주금납입능력을 확인하는 방법

② 기업공개를 위한 주관회사가 제1항제1호의 방법으로 주금납입능력을 확인하는 경우, 기관투자자는 수요예측등 참여시 제1항제1호에 따른 주금납입능력을 대표이사 또는 준법감시인이 서명 또는 기명날인한 확약서에 기재하여 주관회사에 제출하여야 하며, 주관회사는 동 확약서 상의 금액을 기준으로 주금납입능력을 확인하여야 한다.

③ 기업공개를 위한 주관회사가 제1항제2호의 방법으로 주금납입능력을 확인하는 경우, 주관회사는 주금납입능력에 대한 기준 및 확인방법을 증권신고서에 기재하여야 한다.

④ 기업공개를 위한 수요예측등에 참여하는 기관투자자는 수요예측등 참여금액(기관투자자가 수요예측등에 참여하여 주관회사에 제출한 매입희망 물량과 가격을 곱한 금액으로 하되, 기관투자자가 수요예측등에 참여하여 매입 희망가격을 제출하지 아니하는 경우에는 매입희망 물량에 공모희망 가격 상단을 곱한 금액으로 한다. 이하 같다)이 제1항의 주금납입능력을 초과하여서는 아니 된다.

⑤ 기업공개를 위한 주관회사는 기관투자자의 수요예측등 참여금액이 기관투자자의 주금납입능력을 초과하는 경우 해당 수요예측등 참여 건에 대하여 공모주식을 배정하여서는 아니 된다.

⑥ 기업공개를 위한 주관회사가 둘 이상인 경우에는 기관투자자의 주금납입능력을 확인하기 위한 방법으로 제1항 각 호의 방법 중 어느 하나를 주관회사별로 달리 정할 수 있다

※ 고위험고수익투자신탁등이란 「조세특례제한법」 제91조의15제1항에 따른 투자신탁 등을 말하며, 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 집합투자기구, 투자일임재산 또는 특정금전신탁으로서 다음 각 항의 요건을 모두 갖춘 것을 말합니다.

① 해당 투자신탁등의 설정일ㆍ설립일부터 매 3개월마다 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 평균보유비율이 100분의 45 이상이고, 이를 포함한 국내채권의 평균보유비율이 100분의 60 이상일 것. 이 경우 "평균보유비율"은 비우량채권과 코넥스 상장주식, 국내채권 각각의 평가액이 투자신탁 등의 평가액에서 차지하는 매일의 비율을 3개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율로 한다.② 국내 자산에만 투자할 것다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제18호에 의거 해당 투자신탁 등의 최초 설정일ㆍ설립일로부터 수요예측 참여일까지의 기간이 6개월 미만인 경우에는 같은 법 시행령 제93조제3항제1호 및 같은 조 제7항에도 불구하고 수요예측 참여일 직전 영업일의 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 보유비율이 100분의 45 이상이고 이를 포함한 국내 채권의 보유비율이 100분의 60 이상이어야 한다.

【 고위험고수익투자신탁등 】

「조세특례제한법」제91조의15(고위험고수익투자신탁 등에 대한 과세특례)① 거주자가 대통령령으로 정하는 채권을 일정 비율 이상 편입하는 대통령령으로 정하는 투자신탁 등(이하 “고위험고수익채권투자신탁”이라 한다)에 2024년 12월 31일까지 가입하는 경우 1명당 투자금액 3천만원(모든 금융회사에 투자한 투자신탁 등의 합계액을 말한다) 이하인 투자신탁 등에서 받는 이자소득 또는 배당소득에 대해서는 「소득세법」 제14조제2항에 따른 종합소득과세표준에 합산하지 아니한다.「조세특례제한법 시행령」제93조(고위험고수익투자신탁 등에 대한 과세특례)① 조세특례제한법 제91조의15제1항에서 "대통령령으로 정하는 채권을 일정 비율 이상 편입하는 대통령령으로 정하는 투자신탁 등"이란 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 집합투자기구, 투자일임재산 또는 특정금전신탁(이하 이 조에서 "투자신탁등"이라 한다)으로서 다음 각 호의 요건을 모두 갖춘 것을 말한다.1. 다음 각 목의 구분에 따른 요건을 갖출 것

가. 공모집합투자기구(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제9조제18항에 따른 집합투자기구 중 같은 조 제19항에 따른 사모집합투자기구를 제외한 것을 말한다. 이하 이 조에서 같다)인 투자신탁등의 경우: 신용등급(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제335조의3에 따라 신용평가업인가를 받은 자 2 이상이 평가한 신용등급 중 낮은 신용등급을 말한다. 이하 이 조에서 같다)이 BBB+ 이하[「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제2조제1호나목에 따른 사채 중 같은 법 제59조에 따른 단기사채등에 해당하는 사채(이하 이 조에서 "단기사채"라 한다)의 경우에는 A3+ 이하]인 사채권의 평균보유비율이 100분의 45 이상이고, 이를 포함한 채권의 평균보유비율이 100분의 60 이상일 것

나. 공모집합투자기구가 아닌 투자신탁등의 경우: 신용등급이 A+, A 또는 A-(단기사채의 경우에는 A2+, A2 또는 A2-)인 사채권의 평균보유비율이 100분의 15 이상이고, 신용등급이 BBB+ 이하(단기사채의 경우에는 A3+ 이하)인 사채권의 평균보유비율이 100분의 45 이상일 것

2. 국내 자산에만 투자할 것

※ 대표주관회사는 본 수요예측에 참여한 기관투자자가 고위험고수익투자신탁등으로 참여하는 경우 상기 사목에 따른 고위험고수익투자신탁등임을 확약하는 확약서를 징구하며, 동 서류와 관련하여 추가 서류를 요청할 수 있으며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.※ 투자일임회사와 신탁회사, 부동산신탁회사 및 일반 사모집합투자업을 등록한 집합투자회사의 경우 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조의2에 의거, 수요예측에 참여하기 위해서는 다음과 같은 참여조건을 충족해야 합니다.

① 투자일임회사는 투자일임계약을 체결한 투자자가 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 경우에 한하여 투자일임재산으로 기업공개를 위한 수요예측등에 참여할 수 있다. 다만, 제2조제18호에 따른 고위험고수익투자신탁등의 경우에는 제1호 및 제4호를 적용하지 아니한다.1. 제2조제8호에 따른 기관투자자(같은 호 마목에 따른 투자일임회사는 제외한다)일 것2. 제9조제4항 각호의 어느 하나에 해당하지 아니할 것3. 제17조의2제6항제1호에 따라 불성실 수요예측등 참여자로 지정되어 기업공개를 위한 수요예측등 참여 및 공모주식 배정이 금지된 자가 아닐 것4. 투자일임계약 체결일로부터 3개월이 경과하고, 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 투자일임재산의 평가액이 5억원이상일 것② 투자일임회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에 한하여 투자일임회사의 고유재산으로 기업공개를 위한 수요예측등에 참여할 수 있다.1. 투자일임업 등록일로부터 2년이 경과하고, 투자일임회사가 운용하는 전체 투자일임재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액이 50억원 이상일 것2. 투자일임회사가 운용하는 전체 투자일임재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액 (투자일임업 등록일로부터 3개월이 경과하지 않은 경우에는 투자일임업 등록일부터 수요예측등 참여일전까지 투자일임재산의 일평균 평가액을 말한다)이 300억원 이상일 것③ 투자일임회사는 투자일임재산 또는 고유재산으로 수요예측등에 참여하는 경우 각각 제1항 또는 제2항의 조건이 모두 충족됨을 확인하여야 하며, 이에 대한 확약서 및 이를 증빙하기 위하여 대표주관회사가 요구하는 서류를 대표주관회사에 제출하여야 한다.④ 부동산신탁회사는 고유재산으로만 기업공개를 위한 수요예측등에 참여할 수 있다.⑤ 제1항 및 제3항의 규정은 신탁회사에 준용한다. 이 경우 "투자일임회사"는 "신탁회사"로, "투자일임계약"은 "신탁계약"으로, "투자일임재산"은 "신탁재산"으로 본다.⑥ 제2항 및 제3항의 규정은 일반 사모집합투자업을 등록한 집합투자회사에 준용한다. 이 경우 "투자일임회사"는 "집합투자회사"로, "투자일임업"은 "일반 사모집합투자업"으로, "투자일임재산"은 "집합투자재산"으로 본다.⑦ 고위험고수익투자신탁등을 운용하는 기관투자자는 고위험고수익투자신탁등으로 수요예측에 참여하는 경우 고위험고수익채권투자신탁은 제2조제18호가목을, 고위험고수익투자신탁은 제2조제18호나목을 충족하는 것을 확인하여야 한다.

※ 대표주관회사는 본 수요예측에 참여한 기관투자자가 투자일임회사로 참여하는 경우 상기 마목에 따른 투자일임회사임을 확약하는 확약서를 징구하며, 동 서류와 관련하여 추가 서류를 요청할 수 있으며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.※ 대표주관회사는 본 수요예측에 참여한 기관투자자가 신탁회사로 참여하는 경우 상기 사목에 따른 신탁회사임을 확약하는 확약서를 징구하며, 동 서류와 관련하여 추가 서류를 요청할 수 있으며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.※ 대표주관회사는 본 수요예측에 참여한 기관투자자가 일반 사모집합투자업을 등록한 집합투자회사의 고유재산으로 참여하는 경우 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조의2의 2항에 따른 요건충족을 확약하는 확약서 및 집합투자재산 구성내역을 기재한 수요예측 참여 집계표를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

※ 부동산신탁회사는 고유재산으로만 기업공개를 위한 수요예측에 참여할 수 있습니다.※ 벤처기업투자신탁이란 조세특례제한법 제16조제1항제2호의 벤처기업투자신탁 (대통령령 제28636호 조세특례제한법 시행령 일부개정령 시행 이후 설정된 벤처기업투자신탁에 한한다. 이하 같다)을 말합니다. 다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조 제20호에 의거 해당 벤처기업투자신탁의 최초 설정일로부터 수요예측 참여일까지의 기간이 1년 미만인 경우에는 같은 법 시행령 제14조제1항제3호에도 불구하고 수요예측 참여일 직전 영업일의 벤처기업투자신탁 자산총액에서 같은 호 각 목에 따른 비율의 합계가 100분의 35 이상이어야 합니다.

【 벤처기업투자신탁 】

「조세특례제한법」제16조(벤처투자조합 출자 등에 대한 소득공제)① 거주자가 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 출자 또는 투자를 하는 경우에는 2022년 12월 31일까지 출자 또는 투자한 금액의 100분의 10(제3호ㆍ제4호 또는 제6호에 해당하는 출자 또는 투자의 경우에는 출자 또는 투자한 금액 중 3천만원 이하분은 100분의 100, 3천만원 초과분부터 5천만원 이하분까지는 100분의 70, 5천만원 초과분은 100분의 30)에 상당하는 금액(해당 과세연도의 종합소득금액의 100분의 50을 한도로 한다)을 그 출자일 또는 투자일이 속하는 과세연도(제3항의 경우에는 제1항제3호ㆍ제4호 또는 제6호에 따른 기업에 해당하게 된 날이 속하는 과세연도를 말한다)의 종합소득금액에서 공제(거주자가 출자일 또는 투자일이 속하는 과세연도부터 출자 또는 투자 후 2년이 되는 날이 속하는 과세연도까지 1과세연도를 선택하여 대통령령으로 정하는 바에 따라 공제시기 변경을 신청하는 경우에는 신청한 과세연도의 종합소득금액에서 공제)한다. 다만, 타인의 출자지분이나 투자지분 또는 수익증권을 양수하는 방법으로 출자하거나 투자하는 경우에는 그러하지 아니하다.1. 벤처투자조합, 신기술사업투자조합 또는 전문투자조합에 출자하는 경우

2. 대통령령으로 정하는 벤처기업투자신탁(이하 이 조에서 "벤처기업투자신탁"이라 한다)의 수익증권에 투자하는 경우

3. 개인투자조합에 출자한 금액을 벤처기업 또는 이에 준하는 창업 후 3년 이내의 중소기업으로서 대통령령으로 정하는 기업(이하 이 조 및 제16조의5에서 "벤처기업등"이라 한다)에 대통령령으로 정하는 바에 따라 투자하는 경우

4. 「벤처기업육성에 관한 특별조치법」에 따라 벤처기업등에 투자하는 경우

5. 창업ㆍ벤처전문 경영참여형 사모집합투자기구에 투자하는 경우

6. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제117조의10에 따라 온라인소액투자중개의 방법으로 모집하는 창업 후 7년 이내의 중소기업으로서 대통령령으로 정하는 기업의 지분증권에 투자하는 경우)

「조세특례제한법 시행령」제14조(중소기업창업투자조합 등에의 출자 등에 대한 소득공제)①법 제16조제1항제2호에서 "대통령령으로 정하는 벤처기업투자신탁"이란 다음 각호의 요건을 갖춘 신탁(이하 이 조에서 "벤처기업투자신탁"이라 한다)을 말한다.

1. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 의한 투자신탁(같은 법 제251조에 따른 보험회사의 특별계정을 제외한다. 이하 "투자신탁"이라 한다)으로서 계약기간이 3년 이상일 것

2. 통장에 의하여 거래되는 것일 것

3. 투자신탁의 설정일부터 6개월(자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제9조제19항에 따른 사모집합투자기구에 해당하지 않는 경우에는 9개월 추가) 이내에 투자신탁 재산총액에서 다음 각 목에 따른 비율의 합계가 100분의 50 이상일 것. 이 경우 투자신탁 재산총액에서 가목1)에 따른 투자를 하는 재산의 평가액이 차지하는 비율은 100분의 15 이상이어야 한다.

가. 벤처기업에 다음의 투자를 하는 재산의 평가액의 합계액이 차지하는 비율

1)「벤처기업 육성에 관한 특별조치법」 제2조제1항에 따른 투자

2) 타인 소유의 주식 또는 출자지분을 매입에 의하여 취득하는 방법으로 하는 투자

나. 벤처기업이었던 기업이 벤처기업에 해당하지 않게 된 이후 7년이 지나지 않은 기업으로서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따른 코스닥시장에 상장한 중소기업 또는 중견기업에 가목1) 및 2)에 따른 투자를 하는 재산의 평가액의 합계액이 차지하는 비율

4. 제3호의 요건을 갖춘 날부터 매 6개월마다 같은 호 각 목 외의 부분 전단 및 후단에 따른 비율( 투자신탁재산의 평가액이 투자원금보다 적은 경우로서 같은 후단에 따른 비율이 100분의 15 미만인 경우에는 이를 100분의 15로 본다.)을 매일 6개월 동안 합산하여 같은 기간의 총일수로 나눈 비율이 각각 100분의 50 및 100분의 15 이상일 것. 다만, 투자신탁의 해지일 전 6개월에 대해서는 적용하지 아니한다.

※ 대표주관회사는 본 수요예측에 참여한 기관투자자가 벤처기업투자신탁으로 참여하는 경우 증권 인수업무 등에 관한 규정 제2조 제20호에 따른 벤처기업투자신탁임을 확약하는 확약서 및 신탁자산 구성내역을 기재한 수요예측 참여 총괄집계표를 징구하며, 요청 받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.※ 대표주관회사는 본 수요예측에 참여한 해외 기관투자자의 경우 상기 바목에 해당하는 투자자임을 입증할 수 있는 서류를 요청할 수 있으며, 요청 받은 해외투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.
(나) 참여 제외대상다음에 해당하는 자는 수요예측에 참여할 수 없습니다. 다만 제4항 및 제5항에 해당하는 자가 배정받은 주식에 대해 6개월 이상의 의무보유를 확약하거나 제5항의 창업투자회사 등이 일반청약자의 자격으로 청약하는 경우에는 그러하지 아니합니다.① 인수회사 및 인수회사의 이해관계인. 다만,「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조의2제1항에 따라 위탁재산으로 청약하는 집합투자회사, 투자일임회사, 신탁회사(이하 "집합투자회사등"이라 한다)는 인수회사 및 인수회사의 이해관계인으로 보지 아니합니다.② 발행회사의 이해관계인(「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조제9호의 규정에 의한 이해관계인을 말하며, 동 규정 제2조제9호의 가목 및 라목의 임원은 제외한다)③ 기타 본 건 공모와 관련하여 발행회사 또는 인수회사에 용역을 제공하는 등 중대한 이해관계가 있는 자④ 주금납입능력을 초과하는 물량 또는 현저히 높거나 낮은 가격을 제시하는 등 수요예측에 참여하여 제시한 매입희망 물량과 가격의 진실성이 낮다고 판단되는 자⑤ 대표주관회사가 대표주관업무를 수행한 발행회사(해당 발행회사가 발행한 주권의 신규 상장일이 이번 기업공개를 위한 공모주식의 배정일부터 과거 1년 이내인 회사를 말한다)의 기업공개를 위하여 금융위원회에 제출된 증권신고서의 "주주에 관한 사항"에 주주로 기재된 주요주주에 해당하는 기관투자자 및 창업투자회사등⑥「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제17조의2제3항에 의거 금번 공모 이전에 실시한 공모에서 수요예측일 현재 한국금융투자협회 홈페이지에 "불성실 수요예측 참여자"로 분류되어 제재기간 중에 있는 기관투자자⑦ 금번 공모 시에는 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제10조의3제1항에 따른 환매청구권을 부여하지 않음에 따라, 동 규정 제5조제1항제2호에서 정의하는 창업투자회사등은 금번 수요예측에 참여할 수 없습니다.

【 증권 인수업무 등에 관한 규정 】

제5조(주식의 공모가격 결정 등)① 기업공개를 위한 주식의 공모가격은 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방법으로 결정한다.2. 기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시하고 그 결과를 감안하여 인수회사와 발행회사가 협의하여 정하는 방법. 다만, 제2조제8호에 불구하고 인수회사는 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 자(이하 "창업투자회사등"이라 한다)의 수요예측등 참여를 허용할 수 있으며, 이 경우 해당 창업투자회사등은 기관투자자로 본다.가. 제6조제4항제1호부터 제3호까지의 어느 하나에 해당하는 조합나. 영 제10조제3항제12호에 해당하지 아니하는 기금 및 그 기금을 관리·운용하는 법인다. 「사립학교법」제2조제2호에 따른 학교법인라. 「중소기업창업 지원법」제2조제4호에 따른 중소기업창업투자회사제10조의3(환매청구권)① 기업공개(국내외 동시상장공모를 위한 기업공개는 제외한다)를 위한 주식의 인수회사는 다음의 어느 하나에 해당하는 경우 일반청약자에게 공모주식을 인수회사에 매도할 수 있는 권리(이하 "환매청구권"이라 한다)를 부여하고 일반청약자가 환매청구권을 행사하는 경우 증권시장 밖에서 이를 매수하여야 한다. 다만, 일반청약자가 해당 주식을 매도 하거나 배정받은 계좌에서 인출하는 경우 또는 타인으로부터 양도받은 경우에는 그러하지 아니하다.2. 제5조제1항제2호 단서에 따라 창업투자회사등을 수요예측등에 참여시킨 경우

※ 금번 수요예측에 참여한 후 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제17조의2제3항에의거 "불성실 수요예측등 참여자"로 지정되는 경우 해당 불성실 수요예측 발생일로부터 일정 기간 동안 수요예측의 참여 및 공모주식 배정이 제한되므로 유의하시기 바랍니다.

【 불성실 수요예측참여자 지정 】

※ 금번 수요예측에 참여한 후 아래와 같은 사유로 인해 "불성실 수요예측등 참여자"로 분류된 기관투자자는 일정기간 동안 하나증권㈜가 대표주관회사로 하여 실시하는 수요예측에 참여할 수 없습니다.1. 수요예측등에 참여하여 주식 또는 무보증사채를 배정받은 후 청약을 하지 아니하거나 청약 후 주금 또는 무보증사채의 납입금을 납입하지 아니한 자2. 기업공개시 수요예측에 참여하여 의무보유를 확약하고 주식을 배정받은 후 의무보유기간 내에 해당 주식을 처분(해당 주식을 대여하거나 해당 종목에 대하여 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제180조 제1항 제2호에 따른 공매도를 하는 등 경제적 실질이 매도와 동일한 일체의 행위를 포함한다. 이하 같다)한 자. 이 경우 의무보유기간 확약의 준수여부는 해당기간 중 일별 잔고(해당 종목에 대하여 동법 제180조 제1항 제2호에 따른 공매도를 한 경우 공매도 수량을 차감하여 산정한다. 이하 같다)를 기준으로 확인합니다.3. 수요예측등에 참여하면서 관련정보를 허위로 작성ㆍ제출한 자4. 수요예측등에 참여하여 배정받은 주식을 투자자에게 매도함으로써 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제11조를 위반한 자5. 투자일임회사, 신탁회사, 부동산신탁회사 및 일반 사모집합투자업을 등록한 집합투자회사가 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제5조의2 제1항부터 제6항까지를 위반하여 기업공개를 위한 수요예측등에 참여한 경우6. 수요예측에 참여하여 공모주식을 배정받은 벤처기업투자신탁의 신탁계약이 설정일로부터 1년 이내에 해지되거나, 공모주식을 배정받은 날로부터 3개월 이내에 신탁계약이 해지 (신탁계약기간이 3년 이상인 집합투자기구의 신탁계약기간 종료일 전 3개월에 대해서는 적용하지 아니한다)되는 경우7. 사모의 방법으로 설정된 벤처기업투자신탁이 수요예측등에 참여하여 공모주식을 배정받은 후 최초 설정일로부터 1년 6개월 이내에 환매되는 경우

8. 수요예측에 참여하여 공모주식을 배정받은 고위험고수익투자신탁등의 설정일ㆍ설립일로부터 1년 이내에 해지되거나, 공모주식을 배정받은 날로부터 3개월 이내에 해지(계약기간이 1년 이상인 고위험고수익투자신탁등의 만기일 전 3개월에 대해서는 적용하지 아니한다)되는 경우9. 기업공개시 수요예측등참여금액이 제5조의3제1항에 따른 주금납입능력을 초과하는 경우10. 그 밖에 인수질서를 문란하게 한 자로서 제1호부터 제8호까지의 규정에 준하는 경우

◆ 대표주관회사인 하나증권㈜의 불성실 수요예측등 참여자의 정보 관리에 관한 사항

「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제17조2에 의거 대표주관회사인 하나증권㈜는 상기 사유에 해당하는 불성실 수요예측등 참여자에 대한 정보를 한국금융투자협회에 통보하며, 협회는 협회 정관 제41조에 따라 설치된 자율규제위원회의 의결을 거쳐 불성실 수요예측등 참여자로 지정하고, 불성실 수요예측등 참여자의 명단을 협회 홈페이지에 게시합니다. 다만,한국금융투자협회는 집합투자회사가 운용하는 집합투자기구에서 불성실 수요예측등 참여행위가 발생한 경우(해당 사유 발생일 직전 1년 이내에 해당 집합투자회사 또는 해당 집합투자회사가 운용하는 집합투자기구에서 불성실 수요예측등 참여행위가 발생한 적이 없는 경우에한한다) 해당 집합투자회사에게 협회 정관 제45조 제1항 제4호의 제재금을 부과할 수 있으며, 이 경우 수요예측등 참여를 허용하거나 공모주식을 배정할 수 있습니다. 또한 대표주관회사인 하나증권㈜는 금번 공모를 통해 발생한 불성실 수요예측등 참여자의 정보를 하나증권㈜ 인터넷 홈페이지(http://securities.koreainvestment.com)에 다음 각호의 내용에 대해 게시할 수 있습니다.[불성실 수요예측등 참여자의 정보]- 사업자등록번호 또는 외국인투자등록번호- 불성실 수요예측등 참여자의 명칭- 해당 사유가 발생한 종목- 해당 사유- 해당 사유의 발생일- 기타 협회가 필요하다고 인정하는 사항◆ 불성실 제재사항 : 불성실 수요예측등 참여 행위의 동기 및 그 결과를 고려하여 일정기간 수요예측 참여 제재

적용 대상

위반금액

수요예측 참여제한기간

정의
규모

미청약ㆍ미납입

미청약ㆍ미납입주식수 × 공모가격

1억원초과

6개월 + 1억원을 초과하는 위반금액 5천만원 당 1개월씩 가산

* 참여제한기간 상한 : 24개월

1억원이하

6개월

의무보유 확약위반주1)

의무보유 확약위반주식수 × 공모가격

1억원초과

6개월 + 1억원을 초과하는 위반금액 1.5억원 당 1개월씩 가산* 참여제한기간 상한 : 12개월

1억원이하

6개월

수요예측등 정보허위 작성ㆍ제출
배정받은 주식수 × 공모가격
미청약ㆍ미납입과 동일* 참여제한기간 상한 : 12개월

법 제11조 위반대리청약
대리청약 처분이익
미청약ㆍ미납입과 동일* 참여제한기간 상한 : 12개월

투자일임회사등수요예측등참여조건 위반
배정받은 주식수 × 공모가격
미청약ㆍ미납입과 동일* 참여제한기간 상한 : 6개월

벤처기업투자신탁 해지금지 위반
12개월 이내 금지

사모 벤처기업투자신탁환매금지 위반 주2)
12개월 × 환매비

고위험고수익투자신탁등 해지금지 위반
12개월 이내 금지

기타 인수질서 문란행위
6개월 이내 금지

주1)
의무보유 확약위반 주식수 : 의무보유확약 주식수와 의무보유확약 기간 중 보유주식수가 가장 적은 날의 주식수와의 차이

주2)
사모 벤처기업투자신탁 환매비율 : 환매금액 누계 / (설정액 누계 - 환매외 출금액 누계)

주3)
가중 : 해당 사유발생일 직전 2년 이내에 불성실 수요예측등 참여자로 지정된 사실이 있는 자에 대하여는 100분의 200 범위 내 가중할 수 있으며, 불성실 수요예측등 참여자 지정횟수(종목수 기준이며, 해당 지정심의건을 포함)가 2회인 경우 100분의 50, 3회 및 4회인 경우 100분의 100, 5회 이상인 경우 100분의 200을 가중할 수 있습니다. 다만 수요예측등 참여제한 기간은 미청약·미납입 및 수요예측등 참여금액의 주금납입능력 초과의 경우 36개월, 기타의 경우 24개월을 초과할 수 없습니다.

주4)

감면:

1) 해당 사유 발생일 직전 1년 이내 불성실 수요예측등 참여자 지정 여부, 고의·중과실 여부, 사후 수습 노력의 정도, 위반금액 및 비중을 고려하여 그 결과가 경미한 경우 감경할 수 있으며, 불성실 수요예측등 참여행위의 원인이 단순 착오나 오류에 기인하거나 위원회가 필요하다고 인정하는 경우 제재금을 부과하거나 면제(불성실 수요예측등 참여자로 지정하되 수요예측등 참여를 제한하지 않는 것. 이하 같음) 할 수 있습니다.

1의2) 수요예측등 참여금액의 주금납입능력 초과의 경우 해당 사유 발생일 직전 1년 이내 사유 발생횟수(종목수 기준이며, 해당 지정심의건을 포함)가 1회인 경우 제재를 면제 할 수 있습니다. 다만, 사유의 발생 원인이 고의 또는 중과실에 기인하거나 허위자료 제출 등 위원회가 필요하다고 인정되는 경우 제재를 면제하지 아니합니다.

2) 의무보유 확약위반 후 사후 수습을 위하여 확약기간 내 해당 주식을 재매수하거나 위반비중이 경미하여 확약준수율*이 70% 이상인 경우로서 위원회가 필요하다고 인정하는 경우 확약준수율 이내에서 수요예측등 참여제한 기간을 감면할 수 있으며, 이 경우 제재금을 부과하거나, 경제적 이익을 감안하여 수요예측등 참여를 제한할 수 있습니다.* 확약준수율 : [해당 주식의 확약기간 내 일별 잔고 누계액 / (배정받은 주식수 × 확약기간 일수) ] × 100(%). 단, 일별 잔고는 확약한 수량 이내로 함

주5)
가중ㆍ감경 사유가 경합된 때에는 가중 적용 후 감경을 적용(다만, 상기 감면 2)에 따른 감경은 다른 가중ㆍ감경보다 우선 적용)하고 감경 적용 후 월 단위 미만의 참여제한기간은 소수점 첫째자리에서 반올림합니다.

주6)
동일인에 의한 두 건(종목 수 기준) 이상의 불성실 수요예측등 참여행위를 같은 날에 개최되는 위원회에서 심의하는 경우 참여제한기간이 가장 긴 기간에 해당하는 위반행위를 기준으로 가중을 적용하고 해당 사유 발생일은 최근일을 기준으로 합니다.

주7)
동일인에 의한 두 건(종목 수 기준) 이상의 불성실 수요예측등 참여행위에 대하여 일부 건에 대한 제재를 위원회에서 의결하고, 해당 의결일 이전에 발생한 나머지 건에 대한 제재를 이후에 의결하는 경우 제재의 합은 주6)의 기준에 따라 산정된 제재와 동일하여야 합니다.

주8)

제재금 산정기준1) 제재금 : Max[수요예측등 참여제한기간(개월수) × 500만원, 경제적 이익]* 100만원 이하의 경제적 이익은 절사- 해당 사유 발생일 직전 1년 이내 불성실 수요예측등 참여자 지정 여부, 고의ㆍ중과실 여부, 사후 수습 노력의 정도, 위반금액 및 비중을 고려하여 위원회가 필요하다고 인정하는 경우 감경할 수 있습니다.2) 불성실 수요예측등 적용 대상별 경제적 이익- 경제적 이익 산정표준을 기준으로 구체적인 사례에 따라 손익을 조정할 수 있으며, 위원회가 필요하다고 인정하는 경우 달리 정할 수 있습니다.

적용 대상
경제적 이익 산정표준

미청약ㆍ미납입

- 의무보유 확약을 한 경우 : 배정 수량의 공모가격 대비 확약종료일 종가(**) 기준 평가손익 × (-1)

- 의무보유 확약을 하지 아니한 경우 : 배정 수량의 공모가격 대비 상장일 종가기준 평가손익 × (-1)

의무보유확약위반

배정받은 주식 중 처분한 주식의 처분손익 + 미처분 보유 주식의 공모가격 대비 확약종료일 종가 기준 평가손익(*) - 배정받은 주식의 공모가격 대비 확약종료일 종가(**) 기준 평가손익

* 사후 수습을 위하여 재매수한 주식의 재매수가격 대비 평가손익 포함

수요예측등 정보허위 작성ㆍ제출

- 의무보유 확약을 한 경우 : 배정받은 주식의 공모가격 대비 확약종료일 종가(**) 기준 평가손익

- 의무보유 확약을 하지 아니한 경우 : 배정받은 주식의 공모가격 대비 상장일 종가기준 평가손익

법 제11조 위반대리청약
대리청약 처분이익

투자일임회사등수요예측등참여조건 위반

- 의무보유 확약을 한 경우 : 배정받은 주식의 공모가격 대비 확약종료일 종가(**) 기준 평가손익

- 의무보유 확약을 하지 아니한 경우 : 배정받은 주식의 공모가격 대비 상장일 종가기준 평가손익

** 위원회 의결일 전 5영업일까지 의무보유 확약기간이 경과하지 아니한 경우 위원회 의결일 5영업일 전일을 기산일로 하여 과거 3영업일간의 종가평균을 확약종료일 종가로 적용하여 산정

(3) 수요예측 대상주식에 관한 사항

구 분
주식수
비율
비고

기관투자자
487,500주
75.00%
고위험고수익투자신탁 및벤처기업투자신탁 배정수량 포함

주1)
비율은 전체 공모주식수 650,000주에 대한 비율입니다.

주2)

일반청약자 배정분
195,000주(25.00%)는 수요예측 참여 대상주식이 아닙니다.

(4) 수요예측 참가 신청수량 최고 및 최저한도

구분
최고한도
최저한도

기관투자자
각 기관별로 법령등에 의한 투자한도 잔액(신청수량 × 신청가격) 또는 487,500주(기관투자자 배정물량) 중 적은 수량
1,000주

주1)
금번 수요예측에 있어서 물량 배정 시 '참여가격 및 참여자의 질적인 측면(운용규모 및 가격 분석능력, 투자 및 매매 성향, 의무보유 확약기간, 공모 참여실적, 수요예측에 대한 기여도 등)'등을 종합적으로 고려하여 물량 배정이 이루어지는 바, 이러한 조건을 충족하는 수요예측 참여자에 대해서는 최대 수요예측 참여수량 전체에 해당하는 물량이 배정될 수도 있습니다. 따라서 수요예측 참여 시 이러한 사항을 각별히 유의하여 반드시 각 수요예측 참여자가 소화할 수 있는 실수요량 범위 내에서 수요예측에 참여하시기 바라며, 최고한도는 487,500주를 초과할 수 없습니다.

주2)
금번 수요예측에 참여하는 기관투자자는 미확약, 15일, 1개월, 3개월 또는 6개월의 의무보유기간을 확약할 수 있습니다.

주3)
기관투자자 수요예측 최고한도는 기관투자자 배정 물량이 75.00%인 경우를 가정한 주식수입니다.

(5) 수요예측 참가 수량단위 및 가격단위

구분
내용

수량단위
1,000주

가격단위
100원

주)
금번 수요예측에 있어서 가격을 제시하지 않고, 수량 혹은 총 참여금액만 제시하는 참여방법을 인정하지 않습니다. 따라서 수요예측에 참가하기 위해서는 가격, 수량 및 참여금액을 반드시 제시하여야 합니다. 다만, 집합투자회사등이 위탁재산으로 자기 또는 관계인수인이 인수한 주식의 기업공개를 위한 수요예측에 참여하는 경우, 매입 희망가격을 제출하지 않아야 합니다.

(6) 수요예측 참여방법대표주관회사인 하나증권㈜의 홈페이지를 통해 인터넷 접수를 받으며, 서면으로는 접수 받지 않습니다. 다만, 하나증권㈜의 홈페이지 문제로 인해 인터넷 접수가 불가능할 경우 및 수요예측 참여자의 인터넷 수요예측 참여가 불가능한 경우에는 보완적으로 유선, fax, e-mail 등의 방법에 의해 접수를 받습니다.

[하나증권㈜ 인터넷 접수방법]

①
홈페이지 접속: http://www.hanaw.com ⇒ 온라인지점 ⇒ 수요예측신청(기관전용) ⇒ 수요예측 참가

②
Log-in: 사업자등록번호 (해외기관투자자의 경우 투자등록번호), 하나증권㈜ 위탁 계좌번호 및 계좌 비밀번호 입력

③
참여기관 기본정보 입력 (또는 확인) 후 수요예측 참여

④
기관투자자로 금번 수요예측에 참가하고자 하나, 금융위원회 사이트 등에서 객관적으로 확인이 되지 않는 기관투자자는 반드시 기관투자자임을 증빙하는 서류를 하나증권㈜ ECM 2실 E-mail(ipo@hanaw.com)로 송부하여 주시기 바라며, 증빙서류 없이 확인이 되지 않는 기관투자자는 물량배정에서 제외될 수 있습니다.

⑤
수요예측 온라인 접수를 마치신 기관투자자께서는 유선으로 수요예측참가 신청 사항을 반드시 확인 부탁드립니다.* 연락처 : 하나증권㈜(☎ 02-3771-3630)

※ 하나증권㈜ 인터넷 접수시 유의사항

①
수요예측에 참여하고자 하는 기관투자자는 수요예측 참여 전까지 하나증권㈜에 본인 명의의 위탁계좌가 개설되어 있어야 합니다. 집합투자회사는 고유재산, 집합투자재산, 투자일임재산, 고위험고수익투자신탁을 각각 개별 계좌로 참여하여야 하며, 그 외 기관투자자는 고유재산, 투자일임재산, 고위험고수익투자신탁을 각각 계별 계좌로 참여하여야 합니다.

②
비밀번호 5회 입력 오류시에는 소정의 서류를 지참하여 하나증권㈜ 영업점을 방문하여 비밀번호 변경을 하여야 하오니, 수요예측참여 전 반드시 비밀번호를 확인하신 후 참여하시기 바랍니다.

③
수요예측참여 내역은 수요예측마감시간 이전까지 정정 또는 취소가 가능하며, 최종 접수된 참여내역 만을 유효한 것으로 간주합니다.

④
집합투자회사의 경우 집합투자재산과 고유재산, 고위험고수익투자신탁을 구분하여 접수하셔야 하며, 집합투자재산의 경우 펀드별 참여내역을 통합하여 1건으로 참여하셔야 합니다. 한편, 대표주관회사인 하나증권㈜는 수요예측후 물량배정시 당해 집합투자회사에 집합투자재산과 고유재산, 고위험고수익투자신탁을 구분하여 배정하며, 집합투자재산의 펀드별 물량 배정은 각각의 집합투자회사가 자체적으로 마련한 기준에 의해 자율적으로 배정하여야 합니다.

⑤
또한, 집합투자회사 참여분 중 집합투자재산의 경우 "펀드명, 펀드설정금액, 펀드별 참여현황" 등을 기재한 "수요예측참여 총괄집계표" 를 수요예측 인터넷 접수시 Excel 파일로 첨부하여야합니다.

⑥
고위험고수익투자신탁으로 수요예측에 참여하는 경우 각 고위험고수익투자신탁 펀드별 참여내역을 기관투자자 명의 1건으로 통합하여 참여하여야 합니다. 한편 대표주관회사인 하나증권㈜는 수요예측 후 물량 배정시 당해 기관투자자의 고위험고수익투자신탁에 대해 1건으로 통합 배정하며, 펀드별 물량 배정은 각각의 기관투자자가 마련한 기준 및 법령 등 관계 규정에 따른 기준에 의해 배정합니다.

⑦
또한, 고위험고수익투자신탁으로 수요예측에 참여하는 경우, 대표주관회사인 하나증권㈜가 정하는 소정의 양식(「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제18호에 해당하는 고위험투자신탁임을 확약하는 '고위험고수익투자신탁 확약서')을 홈페이지에서 다운로드 후 작성 및 날인하여 업로드하여야 합니다.

⑧
투자일임회사가 투자일임재산으로 수요예측에 참여하는 경우, 투자일임계약을 체결한 투자자가 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제8호에 따른 기관투자자 여부, 제9조제4항에 따른 이해관계인 여부, 수요예측 참여일 현재 불성실 수요예측등 참여자 여부와 투자일임계약 체결일로 부터 3개월 경과여부 및 수요예측 참여일전 3개월간의 일평균 투자일임재산의 평가액이 5억원 이상인 지를 해당 기관투자자가 제출한 확약서 등의 소정의 양식에 의거하여 판단합니다. 동 사항에 대해 허위 및 과실로 제출하였을 경우 불성실 수요예측등 참여자에 해당될 수 있음을 유의하시길 바랍니다.

⑨
투자일임회사가 고유재산으로 수요예측에 참여하는 경우, 증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제4항에 따른 이해관계인 여부와 제5조의2의제2항에 따라 투자일임업 등록일로부터 2년 이 경과하고, 투자일임회사가 운용하는 전체 투자일임재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액이 50억원 이상인지 혹은 투자일임회사가 운용하는 전체 투자일임재산의 수요예측등 참여일전 3개월간의 일평균 평가액 (투자일임업 등록일로부터 3개월이 경과하지 않은 경우에는 투자일임업 등록일부터 수요예측등 참여일전까지 투자일임재산의 일평균 평가액을 말한다)이 300억원 이상인 지를 해당 기관투자자가 제출한 확약서 등의 소정의 양식에 의거하여 판단합니다. 동 사항에 대해 허위 및 과실로 제출하였을 경우 불성실 수요예측등 참여자에 해당될 수 있음을 유의하시길 바랍니다.

⑩
신탁회사로 수요예측에 참여하는 경우, 신탁계약을 체결한 투자자가 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제8호에 따른 기관투자자 여부, 제9조제4항에 따른 이해관계인 여부, 수요예측 참여일 현재 불성실 수요예측등 참여자 여부와 신탁계약 체결일로 부터 3개월 경과여부 및 수요예측 참여일전 3개월간의 일평균 신탁재산의 평가액이 5억원 이상인 지를 해당 기관투자자가 제출한 확약서 등의 소정의 양식에 의거하여 판단합니다. 동 사항에 대해 허위 및 과실로 제출하였을 경우 불성실 수요예측등 참여자에 해당될 수 있음을 유의하시길 바랍니다.

⑪
집합투자회사등이 위탁재산으로 자기 또는 관계인수인이 인수한 주식의 수요예측에 참여하는 경우, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조의2제1항에 따른 '확약서'를 징구할 수 있으며, 이를 요청받은 집합투자회사등이 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

⑫
대표주관회사는 본 수요예측에 참여한 해외 기관투자자의 경우 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조제8호바목에 해당하는 투자자임을 입증할 수 있는 서류를 요청할 수 있으며, 요청 받은 해외투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.

※
국내 기관투자자 및 해외 기관투자자는 납입일에 배정된 금액의 1%에 해당되는 청약수수료를 입금해야 합니다. 청약수수료를 입금하지 않는 경우 미납입으로 간주될 수 있으니 유의하시기 바랍니다.

※
금번 수요예측시 가격을 제시하지 않고, 수량 혹은 총 참여금액만 제시하는 참여 방법을 인정하지 아니합니다. 따라서 수요예측에 참여시 가격, 수량 및 참여금액을 반드시 제시하여야합니다. 다만, 집합투자회사등이 위탁재산으로 자기 또는 관계인수인이 인수한 주식의 기업공개를 위한 수요예측에 참여하는 경우 매입 희망가격을 제출하지 않아야 합니다.

(7) 수요예측 접수일시 및 방법

구 분
내 용

접수기간
2023년 11월 09일(목) ~ 2023년 11월 15일(수)

접수시간
09:00 ~ 17:00 (오전 9시~오후 5시)

접수방법
하나증권㈜ 홈페이지(http://www.hanaw.com)

문의처
하나증권㈜ (☎ 02-3771-3630)

(8) 기타 수요예측 참여와 관련한 유의사항수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 감안하여 대표주관회사, 발행회사가 합의하여 확정공모가액을 결정하며, 대표주관회사는 최종 결정된 확정공모가액을 하나증권㈜ 홈페이지(http://www.hanaw.com)에 게시합니다.① 수요예측 마감시간 이후에는 수요예측 참여/정정/취소가 불가능하오니 접수 마감시간을 엄수해 주시기 바랍니다.② 모든 수요예측 참가자는 수요예측 인터넷 참여 이전까지 대표주관회사인 하나증권㈜에 본인 명의의 위탁 계좌를 개설하여야 합니다.③ 참가신청금액이 각 수요예측 참여자별 최고 한도를 초과할 때에는 최고 한도로 참가한 것으로 간주합니다.④ 수요예측 참여시 입력(또는 확인)된 참여기관의 기본정보에 허위의 내용이 있을 경우 참여 자체를 무효로 하며, 불성실 수요예측 참여자로 관리합니다. 다만, 불성실 수요예측등 참여행위의 원인이 단순 착오나 오류에 기인하거나 금융투자협회 정관 제41조에 따라 설치된 자율규제위원회가 필요하다고 인정하는 경우 불성실 수요예측 참여자에게 제재금 또는 금전의 납부를 부과할 수 있으며, 이 경우 불성실 수요예측 참여자의 고유재산에 한하여 수요예측 참여제한기간을 적용하지 아니합니다.고위험고수익투자신탁등으로 수요예측에 참여하는 기관투자자는 각 투자신탁이『증권 인수업무 등에 관한 규정』제2조제18호에 따른 고위험고수익투자신탁등에 해당되는지 여부를 확인하여야 하며 대표주관회사는 해당 기관투자자가 제출한 확약서 등의 소정의 양식에 의거하여 판단합니다. 벤처기업투자신탁으로 수요예측에 참여하는 기관투자자는 각 투자신탁이 『증권 인수업무 등에 관한 규정』제2조제20호에 따른 벤처기업투자신탁에 해당되는지 여부를 확인하여야 하며 대표주관회사는 해당 기관투자자가 제출한 확약서 등의 소정의 양식에 의거하여 판단합니다. 동 사항에 대해 허위 및 과실로 제출하였을 경우 불성실 수요예측참여자로 지정될 수 있음을 유의하시길 바랍니다.⑤ 집합투자회사가 통합신청하는 각 펀드의 경우 수요예측일 현재 약관승인 및 설정이 완료된 경우에 한합니다. 또한, 동일한 집합투자업자의 경우 각 펀드별 수요를 취합하여 1건으로 통합신청하며, 동일한 가격으로 수요예측에 참여해야 합니다. 한편, 고위험고수익투자신탁등으로 수요예측에 참여하는 기관투자자는 각 고위험고수익투자신탁등 펀드별 참여내역을 기관투자자 명의 1건으로 통합하여 참여하여야 하며, 동일한 가격으로 수요예측에 참여해야 합니다. 해당 펀드의 종목별 편입한도, 만기일 등은 사전에 자체적으로 확인한 후 신청하여 주시기 바랍니다.⑥ 고위험고수익투자신탁등, 투자일임재산 및 벤처기업투자신탁으로 수요예측에 참여하는 기관투자자는 해당 투자신탁의 가입자가 인수회사 또는 발행회사의 이해관계인인지 여부를 확인하여야 하며, 이에 해당하는 경우 해당 고위험고수익투자신탁등, 투자일임재산, 벤처기업투자신탁이 수요예측에 참가하지 않도록 조치하여야 합니다.⑦ 수요예측 인터넷 접수를 위한 "사업자(투자)등록번호, 위탁 계좌번호 및 계좌 비밀번호" 관리의 책임은 전적으로 기관투자자 본인에게 있으며, "사업자(투자)등록번호, 위탁 계좌번호 및 계좌 비밀번호" 관리 부주의로 인해 발생되는 문제에 대한 책임은 당해 기관투자자에게 있음을 유의하시기 바랍니다.⑧ 기타 수요예측 참여와 관련한 유의사항은 하나증권㈜ 「www.hanaw.com → 화면 상단 '고객지원'→ 화면 좌측 '공지사항'」에서 확인하시기 바랍니다.⑨ 대표주관회사는 본 수요예측에 참여한 해외 기관투자자에 대하여 『증권 인수업무 등에 관한 규정』 제2조 제8호 바목에 해당하는 기관투자자임을 입증할 수 있는 서류를 요청할 수 있으며, 이를 요청받은 해외 기관투자자가 해당 서류를 제출하지 않을 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.대표주관회사는 본 수요예측에 고위험고수익투자신탁등으로 참여하는 투자신탁 등에 대하여 『증권 인수업무 등에 관한 규정』제2조 제18호 및 제19호에 따른 고위험고수익투자신탁등임을 확약하는 "확약서" 및 신탁자산 구성내역 등을 기재한 "수요예측참여 총괄집계표"를 징구할 수 있으며, 이를 요청받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.투자일임회사가 투자일임재산으로 수요예측에 참여하는 경우, 투자일임계약을 체결한 투자자가 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제8호에 따른 기관투자자 여부, 제9조제4항에 따른 이해관계인 여부,수요예측 참여일 현재 불성실 수요예측 참여자 여부와 투자일임계약 체결일로부터 3개월 경과여부 및 수요예측 참여일 전 3개월간의 일평균 투자일임재산의 평가액이 5억원 이상인 지를 해당 기관투자자가 제출한 확약서 등의 소정의 양식에 의거하여 판단합니다. 투자일임회사가 고유재산으로 수요예측에 참여하는 경우, 투자일임업 등록일로부터 2년 경과 및 수요예측 참여일전 3개월간의 투자일임회사가 운용하는 전체 투자일임재산의 일평균 평가액이 50억원 이상인지 여부 또는 수요예측 참여일전 3개월간의 투자일임회사가 운용하는 전체 투자일임재산의 일평균 평가액(투자일임업 등록일로부터 3개월이 경과하지 않은 경우에는 투자일임업 등록일부터 수요예측 참여일전까지 투자일임재산의 일평균 평가액)이 300억원 이상인 지를 해당 기관투자자가 제출한 확약서 등의 소정의 양식에 의거하여 판단합니다. 동 사항에 대해 허위 및 과실로 제출하였을 경우 불성실 수요예측 참여자에 해당 될 수 있음을 유의하시길 바랍니다.대표주관회사는 본 수요예측에 벤처기업투자신탁으로 참여하는 투자신탁 등에 대하여 『증권 인수업무 등에 관한 규정』제2조 제20호에 따른 벤처기업투자신탁임을 확약하는 내용과 사모의 방법으로 설정된 경우 설정일로부터 1년 6개월 이상의 기간 동안 환매를 금지하고 있다는 "확약서" 및 신탁자산 구성내역 등을 기재한 "수요예측참여 총괄집계표"와 징구할 수 있으며, 이를 요청받은 기관투자자가 해당 서류를 미제출할 경우 배정에서 불이익을 받을 수 있습니다.⑩ 기관투자자 또는 일반청약자 대상 배정물량 중 미청약된 배정물량에 대해서는 수요예측에 참여하지 않았거나, 수요예측에 참여하였으나 배정받지 못한 경우에도 공모가액으로 배정받기 희망하는 기관투자자가 있는 경우, 대표주관회사에 미리 청약의사를 표시하고 청약일 중 추가청약할 수 있습니다. 상기 배정의 결과 불가피한 상황이 발생하여 배정이 원활하지 못할 경우 대표주관회사가 판단하여 배정에 대한 기준을 변경할 수 있습니다.⑪ 수요예측 참가시 의무보유 확약기간을 미확약, 15일, 1개월, 3개월 또는 6개월로 제시가 가능합니다.⑫ 수요예측 참가시 의무보유 확약을 한 기관투자자의 경우 기준일로부터 의무보유 확약 +2일의 기간까지의 일별잔고증명서 및 매매내역서를 의무보유확약기간 종료 후 1주일 이내에 대표주관회사인 하나증권㈜에 제출 해주시기 바랍니다. 이때 제출하지 않은 기관투자자는 '불성실 수요예측 참여자'로 지정되어 일정기간 동안 하나증권㈜이 대표주관회사로 실시하는 수요예측에 참여할 수 없습니다. 또한 펀드만기가 의무보유확약기간에 미치지 못해 매도를 하는 경우에도 '불성실 수요예측 참여자'로 지정하오니 기관투자자등은 수요예측에 참여하기 전에 해당 펀드의 만기를 확인하여 수요예측에 참여하기 바랍니다.⑬ 의무보유확약기간은 결제일 기준이 아니므로 의무보유확약기간 종료일 익일부터 매매가 가능하며, 잔고증명서 및 매매내역서는 동 기준에 근거하여 제출하시길 바랍니다.⑭ 국내 기관투자자 및 해외 기관투자자는 납입일에 배정된 금액의 1.0%(청약금액의 1.0%)에 해당하는 청약 수수료를 수요예측을 접수한 대표주관회사에 입금해야 합니다. 청약수수료를 입금하지 않는 경우, 미납입으로 간주될 수 있으니 유의하시기 바랍니다.⑮ 금번 공모시에는 '증권 인수업무 등에 관한 규정' 제5조 제1항 제2호의 단서조항은 적용하지 않음에 따라 수요예측 시 동 규정 제2조 제8호에 따른 기관투자자만 참여할 수 있습니다.
(9) 확정공모가액 결정방법수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 감안하여 대표주관회사, 발행회사가 협의하여 확정공모가액을 결정합니다. 대표주관회사, 발행회사는 수요예측 참여자의 성향 및 가격 평가능력 등을 감안하여 공모가격 결정 시 가중치를 달리할 수 있습니다. 또한 과도하게 높거나 낮은 참여가격은 공모가격 결정 시 배제하거나 낮은 가중치를 부여할 수 있습니다.
(10) 수량 배정방법

(가) 확정공모가액 이상의 가격을 제시한 수요예측참여자들을 대상으로 참여가격 및 참여자의 질적인 측면(운용규모 및 가격분석능력, 투자 및 매매 성향, 의무보유 확약기간, 공모 참여실적 등 수요예측에 대한 기여도 등) 등을 종합적으로 고려한 후, 대표주관회사가 자율적으로 배정물량을 결정합니다.

(나) 금번 수요예측시「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제4호에 의거 기관투자자 중 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 5% 이상을 배정합니다. 대표주관회사는 고위험고수익투자신탁 자산총액의 20% 범위(공모의 방법으로 설정ㆍ설립된 고수익고위험투자신탁은 10% 범위, 자산총액은 해당 고위험고수익투자신탁을 운용하는 기관투자자가 제출하는 자료를 기준으로 함)내에서 해당 고위험고수익투자신탁의 참여시점 및 참여자의 질적인 측면(운용규모, 투자성향, 공모 참여실적, 의무보유 확약여부, 자기자본 규모 신뢰도 등)을 종합적으로 고려한 후 대표주관회사가 가중치를 부여하여 공모주식을 배정합니다. 이 경우 대표주관회사는 수요예측 또는 청약 경쟁률, 고위험고수익투자신탁 참여도, 기관투자자의 투자성향 및 신뢰도 등을 고려하여 고위험고수익투자신탁에 대한 배정비율을 달리할 수 있으며, 고위험고수익투자신탁 배정 물량 중 미배정 물량은 기타 기관투자자에게 배정될 수 있습니다.(다) 대표주관회사는 수요예측 후 물량배정시에 해당 집합투자업자에 대해 전체 물량(뮤추얼 펀드, 신탁형펀드 등에 배정되는 물량을 합산한 물량)을 배정하며, 펀드별 물량배정은 각각의 집합투자업자가 자체적으로 마련한 기준에 의해 자율적으로 배정하므로, 해당 펀드에 배정하여 자체적으로 발생하는 문제에 관하여 대표주관회사인 하나증권㈜과 발행회사는 책임을 지지 아니합니다.(라) 「증권 인수업무에 등에 관한 규정」제9조제1항제5호에 의거 기관투자자 중 벤처기업투자신탁(사모의 방법으로 설정된 벤처기업투자신탁의 경우 최초 설정일로부터 1년 6개월 이상의 기간 동안 환매가 금지된 벤처기업투자신탁을 말한다)에 공모주식의 30%이상을 배정하며, 해당 투자신탁 자산총액의 100분의 10 이내 범위에서 해당 벤처기업투자신탁의 참여시점 및 참여자의 질적인 측면(운용규모, 투자성향, 공모 참여실적, 의무보유 확약여부, 자기자본 규모 신뢰도 등)을 종합적으로 고려한 후 대표주관회사가 가중치를 부여하여 공모 주식을 배정합니다. 이 경우 자산총액은 해당 벤처기업투자신탁을 운용하는 기관투자자가 제출한 자료를 기준으로 합니다.

(마) 적격 참여자인 고위험고수익투자신탁 또는 벤처기업투자신탁 등의 유효한 수요예측 참여수량이 부족하여 고위험고수익투자신탁 또는 벤처기업투자신탁에 배정한 공모주식 수량이 의무배정 수량에 미달하는 경우에는 의무배정 수량을 배정한 것으로 보고, 의무배정 부족분에 대해서는 다른 기관투자자에게 배정될수 있습니다. 이 경우 유효한 수요예측 참여수량이라 함은 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제4항제4호에 해당하지 아니하는 자(고위험고수익투자신탁 또는 벤처기업투자신탁을 운용하는 기관투자자에 한한다)가 수요예측에 참여하여 제출한 물량 중 매입희망 가격이 공모가격 이상으로 제출된 수량을 말합니다.

(바) 대표주관회사가 「증권 인수업무에 등 관한 규정」제9조의2제1항에 따른 집합투자회사 등에게 공모주식을 배정하고자 하는 경우 다음 조건을 모두 충족하여야 합니다.

[자기 또는 관계인수인이 인수한 주식의 배정]

① 집합투자회사 등이 위탁재산으로 자기 또는 관계인수인이 인수한 주식의 기업공개를 위한 수요예측 등에 참여하고자 하는 경우 각각 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제87조제1항제2호의4, 제99조제2항제2호의4, 제109조제1항제2호의4에 해당함을 확인하여야 하며, 이에 대한 확약서를 대표주관회사에 제출하여야 한다.② 기업공개를 위한 대표주관회사가 제1항에 따라 집합투자회사등에게 공모주식을 배정하고자 하는 경우 다음 각 호의 요건을 모두 충족하여야 한다.1. 수요예측 등에 참여하는 집합투자회사등은 위탁재산의 경우 매입 희망가격을 제출하지 아니하도록 할 것2. 수요예측 등에 참여한 기관투자자가 공모가격 이상으로 제출한 전체 매입 희망수량이 증권신고서에 기재된 수요예측 대상주식수를 초과할 것3. 동일한 인수회사를 자기 또는 관계인수인으로 하는 집합투자업자 등에게 배정하는 공모주식의 합계를 기관투자자에게 배정하는 전체수량의 1% 이내로 할 것

(11) 수요예측 대상 주식의 배정결과 통보(가) 수요예측에 참가하지 않았거나, 수요예측에 참여하였으나 배정받지 못한 경우에도 공모가액으로 배정받기를 희망하는 기관투자자(고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁 포함)등은 대표주관회사에 미리 청약의 의사를 표시하고 청약일부터 납입일까지 추가 청약할 수 있습니다. 다만 수요예측에서 배정된 수량에 대한 청약이 모두 완료되는 경우에는 배정받을 수 없습니다.(나) 상기와 같은 기관투자자에 대한 추가 청약 후 잔여물량이 있을 경우에는 이를 일반청약자 배정 물량에 합산하여 배정합니다.(다) 수요예측 참여시 참가신청서를 허위로 작성 또는 제출된 참가신청서를 임의 변경하거나 허위자료를 제출하는 자는 참여 자체를 무효로 합니다.(라) 상기 배정의 결과 불가피한 상황이 발생하여 배정이 원활하지 못할 경우 대표주관회사가 판단하여 배정에 대한 기준을 변경할 수 있습니다.

(12) 기타 수요예측 실시에 관한 유의사항(가) 수요예측에 참가하지 않았거나, 수요예측에 참여하였으나 배정받지 못한 경우에도 공모가액으로 배정받기를 희망하는 기관투자자(고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁 포함)등은 대표주관회사에 미리 청약의 의사를 표시하고 청약일부터 납입일까지 추가 청약할 수 있습니다. 다만 수요예측에서 배정된 수량에 대한 청약이 모두 완료되는 경우에는 배정받을 수 없습니다.(나) 상기와 같은 기관투자자에 대한 추가 청약 후 잔여물량이 있을 경우에는 이를 일반청약자 배정 물량에 합산하여 배정합니다.(다) 수요예측 참여시 참가신청서를 허위로 작성 또는 제출된 참가신청서를 임의 변경하거나 허위자료를 제출하는 자는 참여 자체를 무효로 합니다.(라) 상기 배정의 결과 불가피한 상황이 발생하여 배정이 원활하지 못할 경우 대표주관회사가 판단하여 배정에 대한 기준을 변경할 수 있습니다.
(13) 수요예측 결과(가) 수요예측 참여내역

구 분
국내기관투자자
해외기관투자자
합 계

운용사(집합)
투자매매, 중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적(유)*
거래실적(무)

건수
303
177
59
104
35
27
705

수량
40,513,000
8,447,000
7,534,000
7,655,000
67,000
2,304,000
66,520,000

경쟁률
83.10
17.33
15.45
15.70
0.14
4.73
136.45

*인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

(나) 수요예측 신청가격 분포

구 분
국내기관투자자
해외기관투자자
합 계

운용사(집합)
투자매매, 중개업자
연기금, 운용사(고유), 은행, 보험
기타
거래실적(유)
거래실적(무)

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량

밴드상단 초과
10
2,149,000
2
132,000
5
1,116,000
5
999,000
3
23,000
3
227,000
28
4,646,000

밴드 상위 75% 초과~100% 이하
10
1,390,000
3
8,000
1
1,000
5
1,762,000
1
2,000
-
-
20
3,163,000

밴드 상위 50% 초과~75% 이하
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

밴드 상위 25% 초과~50% 이하
-
-
-
-
-
-
5
5,000
-
-
-
-
5
5,000

밴드 중간값 초과~상위 25% 이하
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

밴드 중간값
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

밴드 중간값 미만 ~하위 25% 이상
-
-
-
-
1
13,000
1
487,000
-
-
-
-
2
500,000

밴드 하위 25% 미만~50% 이상
-
-
-
-
1
1,000
-
-
4
10,000
-
-
5
11,000

밴드 하위 50% 미만∼75% 이상
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

밴드 하위 75% 미만~100% 이상
21
820,000
15
68,000
4
493,000
17
600,000
2
5,000
2
5,000
61
1,991,000

밴드하단 미만
257
35,873,000
157
8,239,000
47
5,910,000
71
3,802,000
25
27,000
22
2,072,000
579
55,923,000

가격미제시
5
281,000
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
5
281,000

합 계
303
40,513,000
177
8,447,000
59
7,534,000
104
7,655,000
35
67,000
27
2,304,000
705
66,520,000

*인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

과거 양식으로 작성한 수요예측 신청가격 분포는 아래와 같습니다.

구 분
참여건수 기준
신청수량 기준

참여건수(건)
비율
신청수량(주)
비율

미제시
5
0.71%
281,000
0.42%

30,000원 초과
28
3.97%
4,646,000
6.98%

30,000원
20
2.84%
3,163,000
4.75%

23,000원 이상 30,000원 미만
73
10.35%
2,507,000
3.77%

23,000원
61
8.65%
1,991,000
2.99%

23,000원 미만
518
73.48%
53,932,000
81.08%

합 계
705
100.00%
66,520,000
100.00%

(다) 의무보유 확약 기관수 및 신청수량

구 분
국내기관투자자
해외기관투자자
합 계

운용사(집합)
투자매매, 중개업자
연기금, 운용사(고유), 은행, 보험
기타
거래실적(유)
거래실적(무)

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량

6개월확약
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4
229,000
4
229,000

3개월확약
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

1개월확약
1
59,000
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
59,000

15일확약
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

미확약
302
40,454,000
177
8,447,000
59
7,534,000
104
7,655,000
35
67,000
23
2,075,000
700
66,232,000

계
303
40,513,000
177
8,447,000
59
7,534,000
104
7,655,000
35
67,000
27
2,304,000
705
66,520,000

*인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

(라) 주당 확정공모가액의 결정상기와 같은 수요예측 결과 및 시장상황 등을 고려하여 ㈜에이텀과 대표주관회사인 하나증권㈜가 협의하여 1주당 확정공모가액을 18,000원으로 결정하였습니다.(마) 물량배정대상자 가격범위1주당 확정 공모가액인 18,000원 이상 가격 제시자 및 가격 미제시자에게 배정하였습니다.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 모집 또는 매출 조건

항 목
내 용

모집 또는 매출주식의 수
기명식보통주 650,000주

주당 모집가액 또는 매출가액
예정가액
-

확정가액

18,000원 주2)

모집총액 또는 매출총액
예정가액
-

확정가액
11,700,000,000 원

청 약 단 위
(주3)

청약기일(주1)
기관투자자
개시일
2023년 11월 21일 (화)

종료일
2023년 11월 22일 (수)

일반청약자
개시일
2023년 11월 21일 (화)

종료일
2023년 11월 22일 (수)

청약증거금(주4)
기관투자자(고위험고수익투자신탁,벤처기업투자신탁 포함)
0%

일반투자자
50%

납 입 기 일
2023년 11월 24일 (금)

주1)
청약기일

상기의 일정은 효력발생일의 변경 및 회사 상황, 주식시장 상황에 따라 변경될 수 있음에 유의하시기 바랍니다.

※하나증권㈜ 청약일 : 2023년 11월 21일 ~ 22일(2일간, 08:00부터~16:00까지)

주2)

주당 공모가액은 대표주관회사인 하나증권 주식회사와 발행회사인 ㈜에이텀이
수요예측 결과를 반영하여 확정공모가액인 18,000원을 최종 결정하였습니다.

주3)
청약단위

① 기관투자자(고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁 포함)의 청약단위는 1주로 합니다.

② 일반투자자(청약자)는 대표주관회사인 하나증권㈜의 본ㆍ지점에서 청약이 가능합니다. 대표주관회사인 하나증권㈜의 1인당 청약한도, 청약단위는 아래 『다. 청약에 관한 사항 - (5) 일반투자자(청약자)의 청약한도 및 청약단위』를 참조해 주시기 바라며, 기타 사항은 대표주관회사인 하나증권㈜의 투명하고 공정하게 정하여 공시한 방법에 의합니다.

주4)
청약증거금:

① 기관투자자의 경우 청약증거금은 없습니다.

② 일반투자자(청약자) 청약증거금은 청약금액의 50%로 합니다.

③ 일반투자자(청약자)의 청약증거금은 주금납입기일(2023년 11월 24일)에 주금납입금으로 대체하되, 청약증거금이 납입주금에 미달하여 주금납입기일까지 당해 청약자로부터 그 미달금액을 받지 못한 때에는 미달금액에 해당하는 배정주식은 총액인수계약서에서 정하는 바에 따라 대표주관회사가 자기계산으로 인수하며, 초과 청약증거금이 있는 경우 이를 환불일(2023년 11월 24일)에 반환합니다. 이 경우 청약증거금은 무이자로 합니다.

④ 기관투자자는 금번 공모에 있어 청약증거금이 면제되는 바, 청약하여 배정받은 물량의 100%에 해당하는 금액을 납입일인 2023년 11월 24일 08:00 ~ 12:00 (한국시간 기준) 사이에 당해 청약을 접수한 대표주관회사에 납입하여야 합니다. 한편, 동 납입금액이 기관투자자가 청약하여 배정받는 주식의 납입금액에 미달할 경우에는 대표주관회사가 그 미달 금액에 해당하는 주식을 총액인수계약서에서 정하는 바에 따라 자기계산으로 인수합니다.

주5)
청약취급처:

① 기관투자자 : 하나증권㈜ 본ㆍ지점

② 일반투자자 : 하나증권㈜ 본ㆍ지점

③ 일반투자자(청약자)는 하나의 청약사무취급처에 개설된 복수의 계좌를 이용하는 이중청약을 할 수 없으며, 이중청약을 하는 경우에는 그 전부를 청약하지 않은 것으로 간주하오니, 이 점 유의하시기 바랍니다.

주6)
분산요건 미충족 시: 청약증거금이 납입주금에 초과하였으나 「코스닥시장 상장규정」 제28조제1항제1호에 의한 '주식분산요건'의 미충족사유 발생 시 대표주관회사는 발행회사와 협의를 통하여 주식분산요건을 충족하기 위한 추가 신주 공모여부를 결정합니다. 또한 청약증거금이 납입주금에 미달하고 '주식분산요건'의 미충족사유 발생 시 대표주관회사는 발행회사와 협의를 통하여 재공모 및 신규상장 취소여부를 결정합니다. 청약 이후 분산요건 미충족으로 신규 상장을 못할 경우, 청약증거금과 경과이자는 청약자에게 반환하나, 상기의 사유로 추가적인 신주 공모의 가능성과 신규 상장 취소의 가능성은 존재함을 유의하시기 바랍니다.

주7)
일반투자자(청약자)의 경우 청약증거금이 배정금액에 미달하는 경우 동 미달금액에 대하여 배정일(2023년 11월 24일)에 추가납입을 하여야 합니다. 추가납입을 하지 않은 일반 청약자의 경우 동 미달수량에 대하여는 배정받을 수 없습니다.

나. 모집 또는 매출의 절차(1) 공모의 일자 및 방법

[㈜에이텀 주요 공모 일정]

구 분
일 자
비 고

수요예측일
2023년11월 09일(목) ~ 11월 15일(수)
-

청약기일
개시일
2023년 11월 21일(화)
(주1)

종료일
2023년 11월 22일(수)

배정 및 환불
2023년 11월 24일(금)
-

납입기일
2023년 11월 24일(금)
-

구 분
일 자
매 체

수요예측 안내 공고
2023년 11월 09일(목)
인터넷 공고 (주2)

모집 또는 매출가액 확정의 공고
2023년 11월 17일(금)
인터넷 공고 (주3)

청 약 공 고
2023년 11월 21일(화)
인터넷 공고 (주4)

배 정 공 고
2023년 11월 24일(금)
인터넷 공고 (주5)

주1)
기관투자자 청약일 : 2023년 11월 21일 ~ 22일(2일간)일반투자자 청약일 : 2023년 11월 21일 ~ 22일(2일간)

※ 기관투자자의 청약과 일반투자자(청약자) 청약은 동일한 날에 실시됨에 유의하시기 바라며, 상기의 일정은 효력발생일의 변경, 회사 및 주식시장 상황 등에 따라 변경될 수 있습니다. 한편 금번 공모의 경우 일반투자자(청약자) 이중청약이 불가하오니, 이 점 유의하시기 바랍니다.

주2)
수요예측 안내공고는 2023년 11월 09일(목)에 대표주관회사인 하나증권㈜ 홈페이지(http://www.hanaw.com)에 게시함으로써 개별통지에 갈음합니다.

주3)
모집 또는 매출가액 확정공고는 2023년 11월 17일(금)에 대표주관회사인 하나증권㈜ 홈페이지(http://www.hanaw.com)에 게시함으로써 개별통지에 갈음합니다.

주4)
청약공고는 2023년 11월 21일(화)에 대표주관회사인 하나증권㈜ 홈페이지(http://www.hanaw.com)에 게시함으로써 개별통지에 갈음합니다.

주5)
배정공고는 2023년 11월 24일(금) 대표주관회사인 하나증권㈜ 홈페이지(http://www.hanaw.com)에 게시함으로써 개별통지에 갈음합니다.

주6)
일반청약자의 경우 청약증거금이 배정금액에 미달하는 경우 동 미달금액에 대하여 납입일(2023년 11월 24일)에 추가납입을 하여야 합니다. 추가납입을 하지 않은 일반청약자의 경우 동 미달 수량에 대하여는 배정받을 수 없습니다.

주7)
상기의 일정은 효력발생일의 변경, 회사 및 주식시장 상황 등에 따라 변경될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

(2) 수요예측에 관한 사항『I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 3. 공모가격 결정방법 - 다. 수요예측에 관한 사항』부분을 참고하시기 바랍니다.

다. 청약에 관한 사항
(1) 일반사항모든 청약자는 「금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률」에 의한 실명자이어야 하며, 해당 청약사무 취급처에 소정의 주식청약서를 작성하여 청약증거금(단, 기관투자자의 경우 청약증거금이 면제됨)과 함께 제출하여야 합니다.
(2) 일반투자자(청약자) 청약

일반청약자는 해당 청약사무취급처에서 사전에 정하여 공시하는 청약방법에 따라 청약기간에 소정의 주식청약서를 작성하여 청약증거금과 함께 이를 해당 청약사무취급처에 제출하여야 합니다. 일반청약자의 청약가능시간은 다음과 같으며 해당 시간 이후로는 청약이 불가하오니 투자자 여러분들께서는 이 점 유념하시기 바랍니다.

[일반청약자의 청약가능시간]

구 분
일반청약자 청약가능 시간

하나증권㈜ 본ㆍ지점 내점 또는지점 유선 청약시,HTS 및 홈페이지를 통한 청약시
2023년 11월 21일(화) ~ 11월 22일(수)(08:00 ~ 16:00)

※ 청약사무취급처: 하나증권㈜ 본ㆍ지점

(3) 기관투자자(고위험고수익투자신탁 및 벤처기업투자신탁 포함)의 청약① 기관투자자의 수요예측에 참가하여 배정받은 주식에 대한 청약(이하 '기관청약'이라 함)은 2023년 11월 21일(화) ~ 11월 22일(수) 08:00~16:00 (한국시간 기준)에 하나증권㈜가 정하는 소정의 주식청약서(청약증거금율 0%)를 작성하여 대표주관회사인 하나증권㈜의 본ㆍ지점에서 청약하여야 하며, 동 청약 주식에 해당하는 주금을 납입일인 2023년 11월 24일(금) 08:00 ~ 12:00 (한국시간 기준)에 대표주관회사인 하나증권㈜의 본ㆍ지점에 납입하여야 합니다.한편, 수요예측에 참가한 기관투자자 중 수요예측 결과 배정받은 물량을 초과하여 청약하고자 하는 기관투자자는 전체 기관투자자 배정물량 범위 내에서 추가 청약이 가능합니다. 또한 수요예측에 참가하지 않았거나, 수요예측에 참여하였으나 배정받지 못한 경우에도 확정공모가액으로 배정을 받기를 희망하는 기관투자자 등은 대표주관회사에 미리 청약의사를 표시하고 청약일에 추가 청약할 수 있습니다. 다만, 수요예측에서 배정된 수량이 모두 청약된 경우에는 배정받을 수 없습니다. 또한, 청약일 종료 후 미청약된 물량에 대해서 배정 전까지 기관투자자는 추가로 청약을 할 수 있으며, 추가 청약된 물량의 배정은 대표주관회사가 자율적으로 결정하여 배정합니다.※ 국내 기관투자자 및 해외 기관투자자는 납입일에 배정된 금액의 1.0%에 해당하는 청약수수료를 입금하여야 합니다. 청약수수료를 입금하지 않는 경우 미납입으로 간주될 수 있으니 유의하시기 바랍니다.
(4) 청약증거금

구 분
내 용
비 고

청약증거금
일반투자자(청약자)
50%
(주1)

기관투자자
0%

주1)
청약증거금① 기관투자자의 청약증거금은 없습니다.② 일반투자자(청약자)의 청약증거금은 청약금액의 50%로 합니다.③ 일반투자자(청약자)의 청약증거금은 주금납입기일(2023년 11월 24일)에 주금납입금으로 대체하되, 청약증거금이 납입주금에 미달하여 주금납입기일 전일까지 당해 청약자로부터 그 미달금액을 받지 못한 때에는 그 미달 금액에 해당하는 배정주식은 대표주관회사가 자기계산으로 인수하며, 초과 청약증거금이 있는 경우에는 이를 주금납입기일 당일(2023년 11월 24일)에 반환합니다. 이 경우 청약증거금은 무이자로 합니다④ 기관투자자는 금번 공모에 있어 청약증거금이 면제되는 바, 청약하여 배정받은 물량의 100%에 해당하는 금액을 납입일인 2023년 11월 24일 08:00 ~ 12:00 사이에 대표주관회사에 납입하여야 하며, 동 납입 금액은 주금납입기일(2023년 11월 24일)에 주금납입금으로 대체됩니다. 한편, 동 납입금액이 기관투자자가 청약하여 배정받는 주식의 납입금액에 미달하는 경우, 대표주관회사가 그 미달금액에 해당하는 주식을 총액인수계약서에서 정하는 바에 따라 자기계산으로 인수합니다.※ 국내 기관투자자 및 해외 기관투자자는 납입일에 배정된 금액의 1.0%에 해당하는 청약수수료를 입금하여야 합니다. 청약수수료를 입금하지 않는 경우 미납입으로 간주될 수 있으니 유의하시기 바랍니다.

(5) 청약한도 및 쳥약주식 단위① 기관투자자의 청약단위는 1주로 합니다.② 일반투자자(청약자)는 대표주관회사인 하나증권㈜의 본ㆍ지점에서 청약이 가능합니다③ 대표주관회사인 하나증권㈜의 1인당 청약한도, 청약단위는 아래와 같습니다.

[하나증권㈜의 일반청약자 배정물량, 최고청약한도 및 청약증거금률]

구 분
일반청약자배정물량
최고 청약한도
청약증거금률

하나증권㈜
162,500주
(주1)
50%

주1)

하나증권㈜의 일반청약자 청약한도는 청약자격별로 상이합니다.
- 우대고객의 청약한도 : 16,000주- 일반고객의 청약한도 : 8,000주

[하나증권㈜ 청약주식별 청약단위]

청약주식수
청약단위

50주 이상 ~ 100주 이하

10주

100주 이상 ~ 500주 이하

50주

500주 초과 ~ 1,000주 이하

100주

1,000주 초과 ~ 2,000주 이하

200주

2,000주 초과 ~ 5,000주 이하
500주

5,000주 초과

1,000주

④ 기관투자자의 청약은 수요예측에 참여하여 물량을 배정받은 수량 단위로 하며, 청약미달을 고려하여 추가청약을 하고자 하는 기관투자자는 각 기관별로 법령 등에 의한 투자한도 잔액(신청수량 X 신청가격) 또는 최고 청약한도 487,500주로 하여 1주 단위로 추가 청약할 수 있습니다.

(6) 일반투자자(청약자)의 청약자격 및 배정기준대표주관회사의 일반투자자(청약자) 청약자격은 증권신고서 제출일 현재 아래와 같으며, 동 사항은 향후 변경될 수 있습니다. 청약자격이 변경이 되는 경우는 대표주관회사 홈페이지를 통하여 고지하도록 하겠습니다.

[하나증권㈜ 일반청약자 청약자격]

구분
내용

청약자격
청약초일 전일까지 청약가능한 주식계좌 개설 고객단, 다음의 계좌는 청약 당일 계좌개설 후 공모주 청약이 가능합니다.① 비대면 개설 계좌(미성년자계좌는 제외)② 근거계좌를 통한 비대면(온라인) 상품계좌

청약방법
① 지점 내방청약② 온라인청약 (홈페이지 및 HTS, MTS)③ 유선 및 ARS

우대고객기준
구분
기준평점
등급
평점적용방법의 자세한 내용은 하나증권㈜ 홈페이지(www.hanaw.com) ⇒ 화면 상단 '고객지원' ⇒ 화면 좌측 '서비스안내/통합우대고객서비스'에서 참고하시기 바랍니다.

우대고객
10,000점
HANA VIP

3,000점
VIP

1,000점
HANA FAMILY

일반고객
500점 이상
FAMILY

500점 미만
GREEN

청약증거금률
50%

청약수수료
구분
등급

HANA VIP
VIP
HANA FAMILY
FAMILY
GREEN

청약 한도
200%
200%
200%
100%
100%

지점 내방 및유선 청약 수수료
면제
면제
면제
4,000원
4,000원

온라인 및 ARS청약 수수료
면제
면제
면제
2,000원
2,000원

주1)
금번 청약은 중복청약 및 이중청약이 불가합니다.

주2)
일반청약자의 경우 청약증거금이 배정금액에 미달하는 경우 동 미달금액에 대해 2023년 11월 23일에는 16:00까지, 2023년 11월 24일에는 12:00까지 추가납입을 해야 합니다. 추가납입을 하지 않은 일반청약자의 경우 동 미달수량에 대해선 배정을 받지 못합니다.

(7) 청약사무 취급처① 기관투자자 : 하나증권㈜ 본ㆍ지점② 일반투자자(청약자) : 하나증권㈜ 본ㆍ지점

(8) 청약이 제한되는 자아래 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제4항 각호의 1에 해당하는 자가 청약을 한 경우에는 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 보아 배정하지 아니합니다. 다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제4항제4호 및 제5호에 해당하는 자가 배정받은 주식에 대해 6개월 이상의 의무보유를 확약하거나 제5호의 창업투자회사 등이 일반청약자의 자격으로 청약하는 경우에는 그러하지 아니합니다.

[증권 인수업무 등에 관한 규정]

제9조(주식의 배정)

④ 제1항에 불구하고 기업공개를 위한 공모주식을 배정함에 있어 대표주관회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자에게 공모주식을 배정하여서는 아니 된다. 다만, 제4호 및 제5호에 해당하는 자가 배정받은 주식에 대해 6개월 이상의 의무보유를 확약하거나 제5호의 창업투자회사 등이 일반청약자의 자격으로 청약하는 경우에는 그러하지 아니하다.

1. 인수단 및 인수단의 이해관계인. 다만, 제9조의2제1항에 따라 위탁재산으로 청약하는 집합투자회사, 투자일임회사, 신탁회사(이하 '집합투자회사등'이라 한다)는 인수단 및 인수단의 이해관계인으로 보지 아니한다.

2. 발행회사의 이해관계인. 다만, 제2조제9호의 가목 및 라목의 임원을 제외한다.

3. 해당 공모와 관련하여 발행회사 또는 인수단에 용역을 제공하는 등 중대한 이해관계가 있는 자

4. 주금납입능력을 초과하는 물량 또는 현저히 높거나 낮은 가격을 제시하는 등 수요예측에 참여하여 제시한 매입희망 물량과 가격의 진실성이 낮다고 판단되는 자

5. 자신이 대표주관업무를 수행한 발행회사(해당 발행회사가 발행한 주권의 신규 상장일이 이번 기업공개를 위한 공모주식의 배정일부터 과거 1년 이내인 회사를 말한다)의 기업공개를 위하여 금융위원회에 제출된 증권신고서의 '주주에 관한 사항'에 주주로 기재된 주요주주에 해당하는 기관투자자 및 창업투자회사 등

(9) 기타본 증권신고서는 금융감독원에서 심사하는 과정에서 정정요구 등 조치를 취할 수 있으며, 만약 정정요구 등이 발생할 경우에는 동 신고서에 기재된 일정이 변경될 수 있습니다. 본 증권신고서의 효력발생은 정부가 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권 투자에 대한 책임은 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다.

라. 청약결과 배정에 관한 사항
(1) 공모주식 배정비율① 기관투자자(고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁 포함) : 총 공모주식의
75.00% (487,500주)를 배정합니다.② 일반청약자 : 총 공모주식의
25.00%(162,500주)를 배정합니다.③ 상기 ①, ②항의 청약자 유형군에 따른 배정 비율은 기관투자자에 대한 수요예측 결과에 따라 청약일 전에 변경될 수 있습니다. 한편, 상기 청약자 유형군에 따른배정분 중 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 이를 청약주식수에 비례하여 초과청약이 있는 다른 항의 배정분에 합산하여 배정할 수 있습니다.④ 단, 인수회사 및 인수회사의 이해관계인(다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조의2제1항에 따라 위탁재산으로 청약하는 집합투자회사, 투자일임회사, 신탁회사는 인수회사의 이해관계인으로 보지 아니한다), 발행회사의 이해관계인(단, 동 규정 제2조제9호의 가목 및 라목의 임원을 제외) 및 기타 금번 공모와 관련하여 발행회사에 용역을 제공하거나 중대한 이해관계가 있는 자는 배정 대상에서 제외됩니다.⑤ 「증권 인수업무에 등에 관한 규정」제9조제1항제3호에 따라 일반청약자에 전체 공모주식의 25% 이상을 배정합니다.⑥「증권 인수업무에 등에 관한 규정」제9조제1항제4호에 의거 기관투자자 중 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 5% 이상을 배정합니다.⑦「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제5호에 의거 기관투자자 중 벤처기업투자신탁에 공모주식의 30%이상을 배정합니다.

(
2) 배정방법

청약 결과 공모주식의 배정은 수요예측 결과 결정된 확정공모가액으로 대표주관회사그리고 ㈜에어텀이 사전에 총액인수계약서 상에서 약정한 배정기준에 의거 다음과 같이 배정합니다.

① 기관투자자의 청약에 대한 배정은 수요예측에 참여하여 배정받은 수량 범위 내에서 우선 배정하되, 추가 청약에 대한 배정은 대표주관회사가 자율적으로 결정하여 배정합니다. 『Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 나. 청약에 관한 사항 - (3) 기관투자자의 청약』부분을 참조하시기 바랍니다.② 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제11항에 의거하여 일반투자자(청약자)에게 배정하는 전체수량(동 규정 제9조제1항제6호에 따른 배정수량을 포함한다)의 50% 이상을 최소 청약증거금 이상을 납입한 모든 일반투자자(청약자)에게 동등한 배정기회를 부여하는 방식(이하 '균등방식 배정'이라 한다)으로 배정하여야하며 나머지를 청약수량에 비례하여 배정(이하 '비례방식 배정'이라 한다)합니다. 따라서, 금번 IPO는 일반청약자에게
162,500주를 배정할 예정이며, 균등방식 배정 예정물량은
81,250주입니다.③ 일반투자자(청약자)의 청약방식은 균등방식 배정과 비례방식 배정을 선택하게 하지 않고, 양 방식의 청약을 일괄하여 받는 방식인 '일괄청약방식'입니다. 따라서, 일반투자자(청약자)가 비례방식으로 배정을 받고자 하는 수량을 청약하면 자동으로 균등방식 배정의 청약자로 인정됩니다.

④ 일괄청약자에 대한 배정은 청약에 참여한 일반투자자(청약자) 전원에게 균등방식 배정물량을 동일하게 배정하고, 나머지 물량을 추첨으로 배정합니다. 단, 이 경우 몫은 동일하게 배정하되 나머지를 추첨으로 배정하므로 청약자간 배정에 차이가 발생할 수 있으며 '균등 배정'이 '동일 수량'을 의미하지 않습니다. 아울러 추첨의 경우 균등방식 배정물량이 당첨자 수로 나누어 떨어지지 않는 경우, 동 나머지를 추가 추첨으로 배정하므로 동일 수량을 의미하지 않습니다. 다만, 개별 청약자의 청약 주식수가 배정수량보다 작은 경우 청약 주식수까지 배정됩니다. 또한, 총 청약건수가 균등방식 배정주식수를 초과하는 경우, 전체고객 대상으로 무작위 추첨 배정하며, 이에 따라 균등배정으로 1주도 배정받지 못하는 경우가 발생할 수 있습니다.⑤ 균등방식 배정 이후 일반투자자(청약자) 배정수량은 일반투자자(청약자)의 청약주식수에 비례하여 안분배정하고, 배정 결과 발생하는 1주 미만의 단수주는 배정 가능한 주식수 한도 내에서 원칙적으로 5사 6입하여 잔여주식이 최소화 되도록 배정합니다. 그 결과 발생하는 잔여주식은 대표주관회사가 총액인수계약서에 따라 자기계산으로 인수하거나, 소숫점이 높은 청약단위 순으로 추첨 등 합리적인 방식을 통하여 재배정합니다.⑥ 일반투자자(청약자)의 청약증거금이 배정수량(금액)에 미달하는 경우 일반투자자(청약자)는 동 미달금액을 배정일에 추가납입하여야 하며, 그렇지 않은 경우 청약증거금에 해당하는 수량만 배정받게 됩니다. 추가납입 이후 미청약주식이 발생할 경우에는 총액인수계약서에 따라 대표주관회사가 자기계산으로 인수합니다.⑦ 최종 배정 결과 개별 청약자의 추가납입이 필요한 경우, 납입일(2023년 11월 24일) 12:00까지 고객이 직접 영업점 또는 온라인(홈페이지, HTS, 모바일) 등을 통해 추가납입을 신청하여야 하며, 추가납입을 하지 않는 경우 청약 증거금에 해당하는 수량만 배정받게 됩니다. 추가납입 이후 미청약주식이 발생하는 경우에는 총액인수계약서에 따라 대표주관회사가 자기계산으로 인수합니다. 한편, 추가납입이 발생한 경우, 별도의 자동출금 절차는 없으며, 고객이 직접 영업점 또는 온라인(홈페이지, HTS, 모바일) 등을 통해 신청하여 추가납입을 하여야 함에 유의하시기 바랍니다

⑧ 「증권 인수업무 등에 관한 규정 제9조 제4항」 각 호(아래)의 어느 하나에 해당하는 자가 청약하는 경우 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 보아 배정하지 아니합니다

1. 인수회사(대표주관회사 포함) 및 인수회사의 이해관계인(「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조제9호의 규정에 따른 이해관계인을 말함. 다만, 제9조의2제1항에 따라 위탁재산으로 청약하는 집합투자회사, 투자일임회사, 신탁회사(이하 '집합투자회사등'이라 한다)는 인수회사 및 인수회사의 이해관계인으로 보지 아니한다.)

2. 발행회사의 이해관계인. 다만, 제2조제9호의 가목 및 라목의 임원을 제외한다.

3. 해당 공모와 관련하여 발행회사 또는 인수회사에 용역을 제공하는 등 중대한 이해관계가 있는 자

4. 주금납입능력을 초과하는 물량 또는 현저히 높거나 낮은 가격을 제시하는 등 수요예측에 참여하여 제시한 매입희망 물량과 가격의 진실성이 낮다고 판단되는 자

5. 자신이 대표주관업무를 수행한 발행회사(해당 발행회사가 발행한 주권의 신규 상장일이 이번 기업공개를 위한 공모주식의 배정일부터 과거 1년이내인 회사를 말한다)의 기업공개를 위하여 금융위원회에 제출된 증권신고서의 '주주에 관한 사항'에 주주로 기재된 주요주주에 해당하는 기관투자자 및 창업투자회사등

(3) 배정결과의 통지 일반청약자에 대한 배정결과 각 청약자에 대한 배정내용 및 초과청약금의 환불 또는 미달청약금에 대한 추가납입은 2023년 11월 24일(금) 대표주관회사의 홈페이지(www.hanaw.com)에 게시함으로써 개별통지에 갈음합니다. 기관투자자 등의 경우에는 수요예측을 통하여 물량을 배정받은 내역과 청약내역이 다른 경우에 한하여 개별통지합니다.

마. 투자설명서 교부에 관한 사항(1) 투자설명서의 교부2009년 2월 4일부로 시행된 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제124조에 의하면 누구든지 증권신고서의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는자 (전문투자자, 그밖에 아래에서 언급하는 대통령령으로 정하는 자를 제외함)에게 동법 제123조에 적합한 투자설명서를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 안됩니다. 따라서 본 주식에 투자하고자 하는 투자자는 청약전 투자설명서를 교부받아야 합니다. 다만, (i) 동법 제9조제5항의 전문투자자 / (ii) 동법 시행령 제132조에 규정된, 회계법인, 신용평가회사 등 / (iii) 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화, 전신, 팩스, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그밖에 금융위가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자는 투자설명서의 교부 없이 청약이 가능합니다.
(2) 투자설명서의 교부방법투자설명서 교부 의무가 있는 대표주관회사인 하나증권㈜는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제124조 및 동법 시행령 제132조에 의하여 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 투자자에게 동법 제123조에 적합한 투자설명서를 청약 전 교부할 예정입니다. 투자설명서 교부 후 투자자는 투자설명서 내용을 충분히 숙지하고 청약기간에 각각의 청약사무취급처에서 소정의 주식청약서를 작성하여 청약증거금과 함께 제출하여야 합니다.① 본 청약에 참여하고자 하는 투자자는 청약 전 반드시 투자설명서를 교부받은 후 교부확인서에 서명하여야 하며, 투자설명서를 교부받지 않고자 할 경우, 투자설명서 수령거부의사를 서면 등으로 표시하여야 합니다.② 투자설명서 교부를 받지 않거나, 수령거부의사를 서면 등으로 표시하지 않을 경우 본 청약에 참여할 수 없습니다.

(가) 투자설명서의 교부를 원하는 경우

[하나증권㈜ 투자설명서 교부방법]

구분
교부방법

영업점 내방
주식청약서를 통한 투자설명서 수령확인서 작성(투자설명서 수령 혹은 거부 확인)후 청약 가능합니다.

온라인(홈페이지 및HTS, 모바일)
공인인증서로 로그인 후 전자문서 수령절차에 따라 온라인 투자설명서 다운로드 확인 후 청약이 가능합니다.

유선 및 ARS

당사 홈페이지(www.hanaw.com)에서 투자설명서를 교부받은 후 청약이 가능합니다.

(나) 투자설명서의 교부를 원하지 않는 경우「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」시행령 제132조 및 「금융투자회사의 영업 및 업무에 관한 규정」제2-5조제2항에 의거 투자설명서 교부를 원하지 않는 경우에는 반드시 대표주관회사에 투자설명서의 교부를 거부한다는 의사를 서면, 전화, 전신, 팩스, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시하여야 청약이 가능합니다.

(3) 투자설명서 교부 의무의 주체「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」및 총액인수계약서에 의거 금번 청약에 대한 투자설명서 교부 의무는 발행회사인 ㈜에이텀과 하나증권㈜에 있습니다. 다만, 투자설명서 교부의 효율성 제고를 위해 실제 투자설명서 교부는 청약취급처인 대표주관회사 하나증권㈜ 본ㆍ지점에서 상기와 같은 방법으로 수행합니다.

「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제124조(정당한 투자설명서의 사용)① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서(집합투자증권의 경우 투자자가 제123조에 따른 투자설명서의 교부를 별도로 요청하지 아니하는 경우에는 제2항제3호에 따른 간이투자설명서를 말한다. 이하 이 항 및 제132조에서 같다)를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다.

1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서수신자"라 한다)가 동의할 것

2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것

3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것

4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것(이하 생략)

「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제132조(투자설명서의 교부가 면제되는 자)

법 제124조제1항 각 호 외의 부분 전단에서 "대통령령으로 정하는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다.

1. 제11조제1항제1호다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 자

1의2. 제11조제2항제2호 및 제3호에 해당하는 자

2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ팩스, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자

3. 이미 취득한 것과 같은 집합투자증권을 계속하여 추가로 취득하려는 자. 다만, 해당 집합투자증권의 투자설명서의 내용이 직전에 교부한 투자설명서의 내용과 같은 경우만 해당한다.

「금융투자회사의 영업 및 업무에 관한 규정」제2-5조(설명의무 등)

① (생략)② 금융투자회사는 일반투자자를 대상으로 투자권유를 하는 경우에는 해당 일반투자자가 영 제132조제2호에 따른 방법으로 설명서(제안서, 계약서, 설명서 등 명칭을 불문하며, 법 제123조제1항에 따른 투자설명서 및 집합투자증권의 경우 법 제124조제2항제3호에 따른 간이투자설명서를 포함한다. 이하 같다)의 수령을 거부하는 경우를 제외하고는 투자설명사항을 명시한 설명서를 교부하여야 한다. (이하 생략)

바. 청약증거금의 대체, 반환 및 납입에 관한 사항

일반청약자의 청약증거금은 주금납입기일(2023년 11월 24일)에 주금납입금으로 대체하되, 청약증거금이 납입주금에 미달하여 주금납일기일 전일까지 당해 청약자로부터 그 미달 금액을 받지 못한 때에는 그 미달 금액에 해당하는 배정주식은 총액인수계약서에서 정하는 바에 따라 대표주관회사가 자기계산으로 인수하며, 초과 청약증거금이 있는 경우에는 이를 주금납입기일 당일(2023년 11월 24일)에 환불합니다. 이 경우 청약증거금은 무이자로 합니다.기관투자자는 금번 공모에 있어 청약증거금이 면제되는 바, 청약하여 배정받은 물량의 100%에 해당하는 금액을 납입일인 2023년 11월 24일 08:00 ~ 12:00 사이에 대표주관회사에 납입하여야 하며, 동 납입 금액은 주금납입기일(2023년 11월 24일)에 주금납입금으로 대체됩니다.※ 국내 기관투자자 및 해외 기관투자자는 납입일에 배정된 금액의 1.0%에 해당하는 청약수수료를 입금하여야 합니다. 청약수수료를 입금하지 않는 경우 미납입으로 간주될 수 있으니 유의하시기 바랍니다.한편, 동 납입금액이 기관투자자가 청약하여 배정받는 주식의 납입금액에 미달할 경우에는 대표주관회사가 그 미달금액에 해당하는 주식을 총액인수계약서에서 정하는 바에 따라 인수합니다.대표주관회사는 주금납입기일(2023년 11월 24일)에 금번 공모에 대한 청약자의 납입금액을 납입하도록 합니다. 신주모집분에 대한 납입금은 우리은행 서교동지점에 납입하여야 합니다.

사. 기타의 사항
(1) 신주의 배당기산일본 공모에 의해 발행되는 신주의 배당기산일은 2023년 07월 01일입니다.
(2) 주권교부에 관한 사항① 주권교부예정일 : 청약결과 주식배정 확정시 대표주관회사가 공고합니다.② 「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」(이하 '「전자증권법」')이 2019년 9월 16일 시행되었으며, 「전자증권법」시행 이후에는 상장법인의 상장 주식에 대한 실물 주권 발행이 금지됩니다. 이에 당사는 금번 공모로 발행하는 주식의 실물 주권을 발행하는 대신 전자등록기관에 주식의 권리를 전자등록하는 방법으로 주식을 발행할 예정입니다.따라서 주금을 납입한 청약자 또는 인수인은 계좌관리기관 또는 전자등록기관에 전자등록계좌를 개설하여야 하며, 해당 계좌에 주식이 전자등록되는 방법으로 주식이 발행될 예정입니다. 「전자증권법」제35조에 따라 전자등록계좌부에 전자등록된 자는 해당 주식에 대하여 전자등록된 권리를 적법하게 가지는 것으로 추정됩니다.
(3) 전자등록된 주식 양도의 효력에 관한 사항「전자증권법」제35조제2항에 따라 전자등록주식을 양도하는 경우 동법 제30조에 따른 계좌간 대체에 대한 전자등록을 하여야 그 효력이 발생합니다.
(4) 신주인수권증서에 관한 사항금번 코스닥시장 상장공모는 기존 주주의 신주인수권을 배제한 일반공모 방식이므로 신주인수권증서를 발행하지 않습니다.

(5) 정보이용제한 및 비밀유지대표주관회사 하나증권㈜는 총액인수계약의 이행과 관련하여 입수한 정보 등을 제3자에게 누설하거나 발행회사의 경영개선 이외의 목적에 이용하여서는 아니됩니다.
(6) 주권의 매매개시일주권의 신규상장 및 매매개시일은 아직 확정되지 않았으며, 향후 일정이 확정되는 대로 한국거래소 시장공시시스템을 통하여 안내할 예정입니다.

(7) 청약이 제한되는 자

아래 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제4항 각호의 1에 해당하는 자가 청약을 한 경우에는 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 보아 배정하지 않습니다. 다만, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제4항제4호 및 제5호에 해당하는 자가 배정받은 주식에 대해 6개월 이상의 의무보유를 확약하거나 제5호의 창업투자회사 등이 일반투자자(청약자)의 자격으로 청약하는 경우에는 그러하지 아니합니다.

[청약이 제한되는 자]

④ 제1항에 불구하고 기업공개를 위한 공모주식을 배정함에 있어 대표주관회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자에게 공모주식을 배정하여서는 아니 된다. 다만, 제4호 및 제5호에 해당하는 자가 배정받은 주식에 대해 6개월 이상의 의무보유를 확약하거나 제5호의 창업투자회사등이 일반청약자의 자격으로 청약하는 경우에는 그러하지 아니하다.

1. 인수단 및 인수단의 이해관계인

2. 발행회사의 이해관계인. 다만, 제2조제9호의 가목 및 라목의 임원을 제외한다.

3. 해당 공모와 관련하여 발행회사 또는 인수단에 용역을 제공하는 등 중대한 이해관계가 있는 자

4. 주금납입능력을 초과하는 물량 또는 현저히 높거나 낮은 가격을 제시하는 등 수요예측에 참여하여 제시한 매입희망 물량과 가격의 진실성이 낮다고 판단되는 자

5. 자신이 대표주관업무를 수행한 발행회사(해당 발행회사가 발행한 주권의 신규 상장일이 이번 기업공개를 위한 공모주식의 배정일부터 과거 1년이내인 회사를 말한다)의 기업공개를 위하여 금융위원회에 제출된 증권신고서의 '주주에 관한 사항' 에 주주로 기재된 주요주주에 해당하는 기관투자자 및 창업투자회사등

(8) 한국거래소 상장예비심사 승인에 관한 사항당사는 코스닥시장 상장을 목적으로 모집(매출)하는 것으로 상장예비심사신청서를 제출(2023년 06월 13일)하여 한국거래소로부터 상장예비심사 승인(2023년 09월 14일)을 받았습니다. 그 결과 금번 공모 완료 후, 신규상장신청 전 주식의 분산요건을 충족하게 되면 상장을 승인하겠다는 통지를 받았으나, 일부 요건이라도 충족하지 못하게 되면 코스닥시장에서 거래할 수 없어 환금성에 큰 제약을 받을 수도 있음을 유의하시기 바랍니다.

(9) 기타사항본 증권신고서 및 투자설명서 또는 예비투자설명서의 효력발생은 정부 또는 금융위원회가 본 증권신고서 및 투자설명서 또는 예비투자설명서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 당해 유가증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 본 증권신고서 및 예비투자설명서 또는 투자설명서의 기재사항 중 일부가 청약일전까지 변경될 수 있음을 유의하시기 바랍니다. 이에 따라, 본 증권 투자에 대한 책임은 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다.본 증권신고서는 금융감독원에서 심사하는 과정에서 정정요구 등 조치를 취할 수 있으며, 만약 정정요구 등이 발생할 경우에는 동 증권신고서에 기재된 일정이 변경될 수 있습니다.

5. 인수 등에 관한 사항

가. 인수방법에 관한 사항[인수방법 : 총액인수]

인수인
인수주식의종류 및 수량
인수금액(주1)
인수조건

명칭
주소

하나증권㈜
서울특별시 영등포구 의사당대로 82
기명식 보통주650,000주
11,700,000,000 원
총액인수

주1)

인수금액은 대표주관회사 및 발행회사가
수요예측 결과를 반영하여 결정한 확정공모가액인 18,000원 기준입니다.

주2)
기관투자자 및 일반투자자 배정 후 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 총액인수계약서에 의거 대표주관회사가 자기계산으로 인수합니다.

주3)

공모주식수와는 별도로 주관사 의무인수 19,500주
(351,000,000원)가 존재하며, 대표주관회사가 100% 인수합니다.

나. 인수대가에 관한 사항

구 분
인수인
금 액
비 고

인수수수료
하나증권㈜
482,040,000 원
-

주1)

총 인수대가는 총 조달금액(공모금액 및 상장주선인의 의무인수 금액을 합산한 금액)의 4.0% 또는 4억 중 높은 금액에 해당하는 금액입니다. 상기 인수대가는 발행회사와 대표주관회사가
수요예측 결과를 반영하여 결정한 확정공모가액인 18,000원 기준입니다.

다. 상장주선인 의무인수에 관한 사항금번 공모 시 「코스닥시장 상장규정」제13조 제5항 제1호에 의해 상장주선인이 상장을 위해 모집ㆍ매출하는 주식의 100분의 3에 해당하는 수량(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량)을 모집ㆍ매출하는 가격과 같은 가격으로 취득하여 보유(이하 "의무인수"라 한다)하여야 합니다. 금번 공모의 대표주관회사인 하나증권㈜는 ㈜에이텀의 상장주선인으로서 의무인수에 관한 세부내역은 아래와 같습니다.

취득자
증권의 종류
취득수량
취득금액
비 고

하나증권㈜
보통주
19,500주

351,000,000 원

코스닥시장 상장규정에 따른상장주선인의 의무 취득분

주1)
상장주선인의 의무인수분은 사모의 방법으로 발행한 주식을 취득하여야 하며, 상장예비심사신청일부터 신규상장신청일까지 해당 주권을 취득하여야 합니다. 또한, 상장주선인은 해당 취득 주식을 상장일로부터 3개월간 계속보유하여야 합니다.

주2)

상기 취득금액은 코스닥시장 상장규정상 모집ㆍ매출하는 가격과 동일한 가격으로 취득하여야 하며, 대표주관회사인 하나증권㈜은 발행회사인 ㈜에이텀과
수요예측 결과를 반영하여 결정한 확정공모가액인 18,000원 기준입니다.

주3)
금번 공모에서 청약 미달이 발생하여 상장주선인이 자기의 계산으로 잔여주식을 인수하는 경우 의무인수 주식의 수량(19,500주)에서 잔여주식 인수 수량만큼을 차감한 수량의 주식을 취득하게 됩니다. 또한, 모집ㆍ매출하는 물량 중 청약 미달이 100분의 3(취득금액이 10억원을 초과하는 경우에는 10억원에 해당하는 수량) 이상 발생하여 상장주선인이 이를 인수할 경우 상장주선인이 추가로 취득하여야 하는 의무 취득분이 없을 수 있습니다.

상장주선인의 의무인수 관련 「코스닥시장 상장규정」은 아래와 같습니다.

【코스닥시장 상장규정】

제13조(상장주선인의 의무)⑤상장주선인은 상장예비심사신청 이후 신규상장신청일까지 다음 각 호에서 정하는 수량의 상장신청인의 주식을 모집ㆍ매출가격과 같은 가격으로 취득하여 다음 각 호에서 정하는 기간까지 보유하여야 한다. 이 경우 주식의 취득 방법과 취득 수량의 산정기준 등은 세칙으로 정한다.1.상장신청인이 국내기업(국내소재외국지주회사를 제외한다. 이하 이 조에서 같다)인 경우 다음 각 목의 구분에 따라 의무보유할 것가. 제31조제1항에 따른 신속이전기업: 모집ㆍ매출하는 주식의 100분의 5에 해당하는 수량(취득금액이 25억원을 초과할 때에는 25억원에 해당하는 수량으로 한다)을 상장일부터 6개월 동안 의무보유할 것. 다만, 제31조제1항제3호마목에 따른 신속이전기업의 경우에는 해당 수량을 상장일부터 1년 동안 의무보유하여야 하고, 상장일부터 6개월이 경과하면 매 1개월마다 최초에 취득한 주식의 100분의 5에 해당하는 수량까지 매각할 수 있다.

나. 가목 이외의 국내기업: 모집ㆍ매출하는 주식의 100분의 3에 해당하는 수량(취득금액이 10억원을 초과할 때에는 10억원에 해당하는 수량으로 한다)을 상장일부터 3개월 동안 의무보유할 것

라. 기타의 사항

(1) 회사와 인수인 간 특약사항

당사는 금번 공모와 관련하여 대표주관회사인 하나증권㈜와 체결한 총액인수계약에 따라 총액인수계약일로부터 코스닥시장 상장 후 6개월까지 대표주관회사의 사전 서면동의 없이는 주식 또는 전환사채 등 주식과 연계된 증권을 발행하거나 직ㆍ간접적으로 매수 또는 매도를 하지 않습니다.또한 당사의 최대주주와 보호예수 대상자는 기 제출한 계속보유확약서 및 대표주관회사와 체결한 보호예수 약정서에 의거하여, 그 소유 주식을 계속보유확약한 기간동안 한국예탁결제원에 보관하며 코스닥시장 상장법인의 경쟁력 향상이나 지배구조의 개선을 위한 기업인수, 합병 등 한국거래소가 필요하다고 인정하는 경우 이외에는 그 주식을 인출하거나 매각할 수 없으며, 보관 인출 또는 매각의 방법 및 절차 등에 관하여는 위 확약서에 정하는 바에 따릅니다.
(2) 회사와 주관회사 간 중요한 이해관계

대표주관회사인 하나증권㈜는 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제6조(공동주관회사)제1항에 해당하는 사항이 없습니다.

[증권 인수업무 등에 관한 규정]

제6조(공동주관회사)① 금융투자회사는 자신과 자신의 이해관계인이 합하여 100분의 5(제15조제4항제2호 단서의 경우에는 100분의 10) 이상의 주식등을 보유하고 있는 회사의 기업공개 또는 장외법인공모를 위한 주관회사 업무를 수행하는 경우 다른 금융투자회사(해당 발행회사와 이해관계인에 해당하지 아니하면서 해당 발행회사의 주식등을 보유하고 있지 아니한 금융투자회사를 말한다)와 공동으로 하여야 한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 기업의 기업공개를 위한 주관회사업무를 수행하는 경우에는 그러하지 아니하다.1. 기업인수목적회사2. 외국 기업(한국거래소의「유가증권시장 상장규정」제2조제1항제8호 및 「코스닥시장 상장규정」제2조제22항에 따른 외국기업과 주식등의 보유를 통하여 해당 외국 기업의 사업활동을 지배하는 것을 주된 목적으로 하는 국내법인을 말한다. 이하 같다)② 제1항에 따른 주식등의 보유비율 산정에 관하여는 법 시행규칙 제14조제1항을 준용한다.③ 제2항에 불구하고 금융투자회사가 한국거래소의 「코스닥시장 상장규정」제26조제6항제2호에 따라 취득하는 코스닥시장 상장법인(코스닥시장 상장예정법인을 포함한다)이 발행하는 주식 및 「코넥스시장 상장규정」에 따른 지정자문인 계약을 체결하고 해당 계약의 효력이 유지되는 상태에서 취득하는 코넥스시장 상장법인(코넥스시장 상장예정법인을 포함한다)이 발행하는 주식은 제1항에 따른 주식등의 보유비율 산정에 있어 보유한 것으로 보지 아니한다.④ 제2항에 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 조합 또는 집합투자기구(이하 이항에서 "조합등"이라 한다)의 경우 출자자 또는 수익자가 해당 조합등에 출자 또는 투자한 비율만큼 조합등에서 보유한 주식등을 보유한 것으로 본다.1.「중소기업창업지원법」제2조제5호에 따른 중소기업창업투자조합2.「여신전문금융업법」제41조제3항에 따른 신기술사업투자조합3.「벤처기업육성에관한특별조치법」제4조의3에 따른 한국벤처투자조합4. 법 제249조의6 또는 제249조의10에 따라 금융위원회에 보고된 사모집합투자기구 중 환매가 금지된 집합투자기구

(3) 초과배정옵션당사는 금번 코스닥시장 상장을 위한 공모에서는 "초과배정옵션 계약"을 체결하지 않았습니다.
(4) 환매청구권

당사는 금번 공모와 관련하여『증권 인수업무 등에 관한 규정』 제10조의3 제1항에 해당하지 않기 때문에 일반청약자에 대한 환매청구권을 부여하지 않습니다.

【증권 인수업무 등에 관한 규정】

제10조의3(환매청구권)① 기업공개(국내외 동시상장공모를 위한 기업공개는 제외한다)를 위한 주식의 인수회사는 다음의 어느 하나에 해당하는 경우 일반청약자에게 공모주식을 인수회사에 매도할 수 있는 권리(이하 "환매청구권"이라 한다)를 부여하고 일반청약자가 환매청구권을 행사하는 경우 증권시장 밖에서 이를 매수하여야 한다. 다만, 일반청약자가 해당 주식을 매도 하거나 배정받은 계좌에서 인출하는 경우 또는 타인으로부터 양도받은 경우에는 그러하지 아니하다.1. 공모예정금액(공모가격에 공모예정주식수를 곱한 금액)이 50억원 이상이고, 공모가격을 제5조제1항제1호의 방법으로 정하는 경우2. 제5조제1항제2호 단서에 따라 창업투자회사등을 수요예측등에 참여시킨 경우3. 금융감독원의 「기업공시서식 작성기준」에 따른 공모가격 산정근거를 증권신고서에 기재하지 않은 경우4. 한국거래소의 「코스닥시장 상장규정」제2조제31항제2호에 따른 기술성장기업의 상장을 위하여 주식을 인수하는 경우5. 한국거래소의 「코스닥시장 상장규정」제6조제1항제6호나목의 요건을 충족하는 기업(이하 "이익미실현 기업"이라 한다)의 상장을 위하여 주식을 인수하는 경우② 인수회사가 일반청약자에게 제1항의 환매청구권을 부여하는 경우 다음 각 호의 요건을 모두 충족하여야 한다.1. 환매청구권 행사가능기간가. 제1항제1호부터 제3호까지의 경우 : 상장일부터 1개월까지나. 제1항제4호의 경우 : 상장일부터 6개월까지다. 제1항제5호의 경우 : 상장일부터 3개월까지2. 인수회사의 매수가격 : 공모가격의 90%이상. 다만, 일반 청약자가 환매청구권을 행사한 날 직전 매매거래일의 주가지수가 상장일 직전 매매거래일의 주가지수에 비하여 10%를 초과하여 하락한 경우에는 다음 산식에 의하여 산출한 조정가격 이상. 이 경우, 주가지수는 한국거래소가 발표하는 코스피지수, 코스닥지수 또는 발행회사가 속한 산업별주가지수 중 대표주관회사가 정한 주가지수를 말한다.조정가격 = 공모가격의 90% × [1.1 + (일반 청약자가 환매청구권을 행사한 날 직전 매매거래일의 주가지수 - 상장일 직전 매매거래일의 주가지수) ÷ 상장일 직전 매매거래일의 주가지수]

(5) 기타 공모 관련 서비스 내역당사는 금번 코스닥시장 상장을 위한 공모와 관련하여 기타 인수인이 아닌 자로부터 인수회사 탐색 중개, 모집 또는 매출의 주선, 공모가격 또는 공모조건에 대한 컨설팅,증권신고서 작성 등과 관련한 서비스를 제공받은 사실이 없습니다.
(6) 인수인의 투자 내역증권신고서 제출일 현재 인수인 또는 인수인의 이해관계인이 당사에 투자한 내역은 존재하지 않습니다.

II. 증권의 주요 권리내용

당사가 금번 공모를 통해 발행할 증권은「상법」에서 정하는 액면가액 500원의 기명식 보통주로서 특이사항은 없으며, 당사 정관상 증권의 주요 권리내용은 아래와 같습니다.

1. 액면금액

제7조 (1주의 금액)

주식 1주의 금액은 금 500원으로 한다.

2. 주식에 관한 사항

제5조 (회사가 발행할 주식의 총수)

회사가 발행할 주식의 총수는 200,000,000주로 한다.

제8조 (주식 및 주권의 종류)

① 회사가 발행하는 주식의 종류는 기명식 보통주식과 기명식 종류주식으로 한다.

② 회사가 발행하는 종류주식은 이익배당 또는 잔여재산분배에 관한 우선주식, 의결권 배제 또는 제한에 관한 주식, 상환주식, 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식으로 한다.

③ 회사의 주권은 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백주권, 일천주권, 일만주권의 8종류로 한다. 다만,「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하는 경우에는 동 항은 적용하지 않는다.

제9조 (주식 등의 전자등록)

회사는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제2조 제1호에 따른 주식등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식등을 전자등록하여야 한다. 다만, 회사가 법령에 따른 등록의무를 부담하지 않는 주식등의 경우에는 그러하지 아니할 수 있다.

제9조의2 (종류주식의 수와 내용)

① 이 회사가 발행할 종류주식은 보통주식에 대하여 이익배당과 잔여재산 분배에 있어 우선적인 권리를 갖고 장래 일정한 기간에 보통주식으로 전환하거나 이익으로써 상환될 수 있는 권리가 부여된 주식이며, 보통주식과 동등한 의결권을 갖는다(이하 종류주식이라고 함).

② 제5조 발행예정주식총수 중 종류주식의 발행한도는 발행주식총수의 4분의 1을 초과하지 못한다.

③ 종류주식에 대하여는 액면 금액을 기준으로 년 0% 이상 10% 이내에서 발행 시에 이사회가 정한 우선 비율에 따른 금액을 현금으로 우선 배당한다.

④ 보통주식의 배당률이 종류주식의 배당률을 초과할 경우에는 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가시켜 배당한다.

⑤ 종류주식에 대하여 어느 사업연도에 있어서 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 누적된 미배당분을 다음 사업연도의 배당 시에 우선하여 배당한다.

⑥ 이 회사가 신주를 발행하는 경우 종류주식에 대한 신주의 배정은 유상증자 및 주식배당의 경우에는 보통주식에 배정하는 주식과 동일한 주식으로, 무상증자의 경우에는 그와 같은 종류의 주식으로 한다.

⑦ 전환권 행사로 발행하는 주식은 보통주식으로 하고, 전환가액은 보통주식의 액면 가액 이상으로 발행 시 이사회에서 정하는 가액으로 하고, 전환을 청구할 수 있는 기간은 종류주식 발행일 이후 이사회에서 정하는 존속기간 이내로 한다. 이 경우 전환으로 인하여 발행하는 주식에 관한 이익의 배당에 관하여는 제11조를 준용한다.

⑧ 상환권 행사에 따른 상환가액은 당해 종류주식의 액면가 이상으로 발행 시 이사회에서 정하는 가액, 상환 기간은 종류주식 발행 후 1년이 경과 한 날로부터 10년이 경과 한 날까지의 기간으로써 발행 시 이사회에서 정하는 기간, 상환방법은 이익 중 상환의 재원으로 사용될 것으로 발행 시 이사회에서 정하는 방법으로 한다.

⑨ 종류주식의 존속기간은 10년으로 하고, 발행일로부터 10년이 경과 하면 보통주식으로 전환된다. 다만, 우선 주주에 대한 누적적 배당을 하지 못한 경우가 발생하거나, 우선 주주로부터 상환 청구가 있는 경우에는 정한 바에 따른 소정의 배당 또는 우선주 상환이 완료될 때까지 그 기간은 연장되며, 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제11조의 규정을 준용한다.

⑩ 종류주식은 위 각항에서 정한 내용을 혼합하여 발행할 수 있으며, 본조에서 규정하지 않은 세부사항은 발행 시 이사회가 정한다.

3. 의결권에 관한 사항

제23조 (주주의 의결권)

주주의 의결권은 1주마다 1개로 한다.

제23조의 2 (상호주에 대한 의결권 제한)

회사, 회사와 회사의 자회사 또는 회사의 자회사가 다른 회사의 발행주식총수의 10분의 1을 초과하는 주식을 가지고 있는 경우, 그 다른 회사가 가지고 있는 이 회사의 주식은 의결권이 없다.

제23조의 3 (의결권의 불통일행사)

① 2 이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일행사를 하고자 할 때에는 회일의 3일전에 회사에 대하여 서면으로 그 뜻과 이유를 통지하여야 한다.

② 회사는 주주의 의결권의 불통일행사를 거부할 수 있다. 그러나 주주가 주식의 신탁을 인수하였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그러하지 아니하다.

제24조(의결권의 대리행사)

① 주주는 대리인으로 하여금 의결권을 행사할 수 있다.

② 제1항의 대리인은 주주총회개시 전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다.

4. 신주인수권에 관한 사항

제10조 (신주인수권)

① 당 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식 수에 비례하여 신주배정을 받을 권리를 가진다.

② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 따라 이사회의 결의로 일반공모 증자방식으로 신주를 발행하는 경우

2. 상법 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

3. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 7에 따라 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우

4.발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 16에 의하여 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우

5.발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 또는 기술 도입을 필요 로 하는 국내외 합작 또는 제휴 회사에게 신주를 발행하는 경우

6.발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 중소기업창업지원법이나 벤처기업육성 에 관한 특별조치법에 의한 관련 투자자(중소기업창업투자회사, 신기술사업투자조합 등)에게 신주 를 배정하는 경우

7.발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 회사의 장기적인 발전, 신규영업의 진 출, 사업목적의 확대 또는 긴급한 자금조달을 위해 신주를 배정하는 경우

8.주권을 거래소 상장 또는 협회에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수케 하는 경 우

9.발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진 법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우

10.발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 기타 상법 제418조 제2항의 규정에 따 라 신기술의 도입, 재무구조개선 등 회사의 경영 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우

11.발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 신기술의 도입, 재무구 조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 국내외 금융기관, 기관투자자, 전문투자자 등 이에 준하는 기관 및 제휴 회사에게 신주를 발행하는 경우

③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가 격 등은 이사회의 결의로 정한다.

④ 신주인수권을 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

5. 주식매수선택권에 관한 사항

제10조의2 (주식매수선택권)

① 본 회사는 발행주식 총수의 100분의 10 범위 내에서 주식매수선택을 주주총회의 특별결의에 의하 여 부여할 수 있다.

② 회사는 주식매수선택권을 다음 각호의 1에서 정한 방법으로 부여한다.

1. 주식매수선택권의 행사가격으로 보통주식을 발행하여 교부하는 방법

2. 주식매수선택권의 행사가격으로 보통주식의 자기주식을 교부하는 방법

3. 주식매수선택권의 행사가격과 시가와의 차액을 현금 또는 자기주식으로 교부하는 방법

③ 주식매수선택권을 부여하는 임직원 등의 수는 재직하는 임직원의 100분의 90을 초과할 수 없고, 임 직원 등 1인에 대하여 부여하는 주식매수선택권은 발행주식 총수의 100분의 10을 초과할 수 없다.

④ 주식매수선택권의 행사로 인하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 그 신주를 발행한 때 가 속하는 영업연도의 직전 영업연도 말에 발행된 것으로 본다.

⑤ 주식매수선택권 부여 대상자는 회사의 설립, 경영과 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖 춘 회사의 이사, 감사 또는 피용자 및 상법 시행령 제30조 제1항이 정하는 관계회사의 이사, 감사 또는 피용자와 벤처기업육성에관한특별조치법 제16조의 3 제1항에서 정한 외부 전문가로 한다.

⑥ 상법 제542조의8 제2항 제5호의 최대주주와 주요 주주(주식매수선택권의 행사로 주요 주주가 되는 자를 포함한다.) 및 그 각각의 특수관계인에게는 주식매수선택권을 부여할 수 없다. 다만, 회사 또는 관계회사의 임원이 됨으로써 특수관계인에 해당하게 된 자(그 임원이 계열회사의 상무에 종사하지 아니하는 이사. 감사인 경우를 포함한다)에게는 주식매수선택권을 부여할 수 있다.

⑦ 주식매수선택권은 이를 부여하는 주주총회 결의일로부터 2년이 경과 한 날로부터 7년내에 행사 할 수 있다.

⑧ 주식매수선택권을 부여받은 자는 주식매수선택권을 부여한 주주총회의 결의일로부터 2년 이상 재 임 또는 재직하여야 행사할 수 있다. 다만, 주식매수선택권을 부여받은 자가 주식매수선택권을부여 한 주주총회의 결의일로부터 2년 이내에 사망하거나 정년으로 인한 퇴임 또는 퇴직한 경우에 는 그 행사기간 동안 주식매수선택권을 행사할 수 있다.

⑨ 다음 각호의 1에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주식매수선택권의 부여를 취소할 수 있다.

1. 당해 임직원 등이 주식매수선택권을 부여받은 후 본인의 의사에 따라 퇴직 또는 사임하는 경우

2. 당해 임직원 등이 고의 또는 과실로 회사에 중대한 손해를 초래하게 한 경우

3. 기타 주식매수선택권 부여계약에서 정한 취소 사유가 발생한 경우

6. 배당에 관한 사항

제11조 (신주의 동등배당)

회사가 정한 배당기준일전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행 한 동종 주식에 대하여는 동등배당한다.

제50조 (이익배당)

① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 하거나 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제50조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.

제51조 (중간배당)

① 회사는 이사회의 결의로 사업연도중 1회의 한하여 이사회 결의로 일정날의 주주에게 상법 제462조의3의 규정에 의한 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다.

② 제1항의 이사회 결의는 중간배당 기준일 이후 45일 이내에 하여야 한다.

③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

1. 직전결산기의 자본의 액

2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금

5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액

제52조 (배당금지급청구권의 소멸시효)

① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.

② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다.

③ 배당금에 대하여는 이자를 지급하지 않는다.

III. 투자위험요소

1. 사업위험

가. 국내외 경기 변동에 따른 불확실성 증대 위험한국은행이 2023년 05월 발간한 '경제전망보고서'에 따르면 2022년 국내 경제성장률은 2.6%, 2023년 국내 경제성장률은 1.4% 수준을 나타낼 것으로 전망됩니다. 국제통화기금(IMF)이 2023년 04월 발표한 World Economic Outlook Update에 따르면, 2023년 세계경제성장률 전망치는 '23년 1월 예상한 전망치(2.9%) 대비 0.1%p. 감소한 2.8%로 발표되었습니다. IMF는 러시아-우크라이나 사태의 장기화, 높은 인플레이션의 지속, 지속되는 공급차질, 억눌린 수요의 자극 등 부정적 요인을 언급하였습니다. 또한, 팬데믹 전개의 불확실성으로 위험요인이 혼재하여, 은행 위험 구체화로 인한 대출 감소, 사회 불안 확대 및 지정학적 무역갈등으로 인한 경기하방 가능성을 지적하였습니다. 이처럼 코로나19 이후 각국 정부 및 중앙은행의 적극적인 정책대응으로 예상보다 빠른 경기를 회복하며, 펜트업 모멘텀 현상으로 인한 민간소비 증대 현상이 발생했음에도 불구하고 러시아-우크라이나 전쟁으로 인한 지정학적 리스크, 가파른 금리 인상으로 인한 금융 불안정성 확대,
경기 침체 우려 등 국내외 경제에 큰 영향을 미칠 수 있는 불확실성 역시 상존하고 있습니다. 이는 관광, 항공, 무역 등 직접적인 영향을 받는 업종 뿐만 아니라, 대부분의 사업분야 전반에 걸쳐 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 주요국의 금리 인상 가속화, 우크라이나 전쟁 장기화 등의 영향으로 경기 회복 지연은 향후에도 한동안 지속될 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

1) 국내 경기 동향한국은행은 매 3개월 마다 발표하는 경제전망보고서를 통해 국내 경제성장률을 전망하고 있습니다. 한국은행이 2023년 05월 발간한 '경제전망보고서'에 따르면 2023년 국내 경제성장률은 1.4%, 2024년 국내 경제성장률은 2.3% 수준을 나타낼 것으로 전망됩니다. 한국은행은 향후 국내 경제가 IT경기 위축 심화, 중국 리오프닝 효과 지연 등으로 부진을 이어가다가 하반기 이후 점차 나아지겠으나 회복 속도는 당초 예상보다 완만할 전망이 높은 상황이라고 밝혔습니다.

[국내 경제성장률 추이]

(단위: %)

구 분
2019년
2020년
2021년
2022년
2023년(E)
2024년(E)

경제성장률
2.2
(-)0.7
4.1
2.6
1.4
2.3

(출처 : 한국은행 경제전망보고서, 2023. 05.)

주1) 2023년, 2024년 수치는 한국은행 전망치입니다.

세부적으로 살펴보면, 민간소비의 경우 가계소득 증가, 소비심리 개선 등으로 회복세가 완만할 것으로 전망하였습니다. 설비투자의 경우, IT경기 위축과 금융비용 부담등으로 부진할 흐름이 이어질 것으로 예상되며, 건설투자 역시 주택경기 둔화 및 SOC 예산 감소 등의 영향으로 부진할 것으로 전망하였습니다. 반면, 상품 수출의 경우, 글로벌 경기부진 등으로 당분간 부진한 흐름이 이어지다가 하반기 이후 중국 및 IT 경기 회복 등의 영향으로 점차 개선될 것으로 전망하였습니다.

[한국은행 국내 주요 거시경제지표 전망]

(단위: %)

구분
2022년
2023년(E)
2024년(E)

연간
상반기
하반기(E)
연간(E)
상반기
하반기
연간

GDP
2.6
0.8
1.8
1.4
2.4
2.3
2.3

민간소비
4.3
3.3
1.4
2.3
2.2
2.6
2.4

설비투자
(-)0.5
5.3
(-)11.1
(-)3.2
(-)1.8
9.8
3.7

지식재산생산물투자
4.7
3.1
3.4
3.3
4.9
2.6
3.7

건설투자
(-)3.5
0.7
(-)1.4
(-)0.4
(-)1.7
1.9
0.2

재화수출
3.4
(-)2.3
3.0
0.4
4.1
2.7
3.3

재화수입
4.7
2.2
(-)2.5
(-)0.2
1.3
5.0
3.1

(출처 : 한국은행 경제전망보고서, 2023. 05.)

주1) 전년동기대비 기준입니다.

또한, 한국은행은 2023년의 경우 1) 주요국의 통화긴축 완화, 2) 중국의 제로코로나 조기 완화, 3) 소비회복 모멘텀 지속 등이 상방리스크로 작용하나, 1) 국내외 금융불안 심화, 2) 높은 에너지 가격 지속, 3) 러시아ㆍ우크라이나 전쟁 등의 지정학적 긴장 고조 등이 하방리스크로 작용할 수 있음을 언급하였습니다.2) 글로벌 경기 동향국제통화기금(IMF)이 2023년 04월 발표한 World Economic Outlook Update에 따르면, 2023년 세계경제성장률 전망치는 '23년 01월 예상한 전망치(2.9%) 대비 0.1%p. 감소한 2.8%로 발표되었습니다. IMF는 러시아-우크라이나 사태의 장기화, 높은 인플레이션의 지속, 지속되는 공급차질, 억눌린 수요의 자극 등 부정적 요인을 언급하였습니다. 또한, IMF는 각국의 전례없는 정책 대응으로 글로벌 경기가 예상보다 빠르게 회복되고 있다고 분석하며, 선진국의 추가 재정 확대 및 백신 보급의 영향으로 하반기 이후의 경제 회복 모멘텀이 강화될 것으로 전망하였습니다. 다만 팬데믹 전개의 불확실성으로 위험요인이 혼재하여, 은행 위험 구체화로 인한 대출 감소, 사회 불안 확대 및 지정학적 무역갈등으로 인한 경기하방 가능성을 지적하였습니다.

나. 경쟁 심화 및 신규 경쟁사 출현에 따른 위험당사의 전력용 트랜스포머는 트랜스포머의 주요한 성능으로 평가하는 EMI, 발열, 효율, 단면적에서 기존 경쟁사 대비 우위에 있는 경쟁력 있는 기술 수준을 보유하고 있습니다. 당사는 평판형 트랜스포머 개발을 통해, 기존에 사용되던 권선형 트랜스포머와 비교시 우수한 성능을 보이고 있습니다. 현재 트랜스포머 시장은 제품의 소형화, 슬림화와 동시에 안정성 수요가 크게 증가하여, 기존의 권선형 트랜스포머를 대체하는 신규 제품의 수요가 증가하고 있는 시장입니다. 이에 따라 국내에선 당사가 유일하게 평판형 트랜스포머를 개발, 제조하고 있지만,
기존의 업체도 더 적극적으로 기술 및 제품 개발에 투자할 수 있으며, 또 추가적으로 새로운 신규기업들이 새로운 트랜스포머 구조를 기반으로 시장에 적극적으로 진입할 가능성이 있습니다. 이에 따라 경쟁과열로 인하여 가격경쟁이 이루어질 수 있습니다. 이 경우, 당사의 매출 및 수익이 악화될 위험이 존재합니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

트랜스포머 제품은 가전·전기전자 필수 핵심부품이나, 지난 80여년간 노동집약적인 권선형 모델에서 벗어나지 못했으며, 한국기업은 값싼 노동력을 기반으로 한 해외기업과의 가격 경쟁력에서 뒤쳐졌습니다. 또한 휴대폰(스마트폰), 테블릿, 노트북 등 휴대용 전자기기의 고도화에 따른 고용량 고출력 충전용 트랜스의 수요를 충족하지 못하면서 기술적인 한계에 직면하였습니다. 또한, 전기차 시장의 확대로 전기차의 트랜스포머 부품을 위한 안정성 요구가 높아지며, 기존 권선형 트랜스포머에 대한 교체 수요가 증가하고 있습니다.트랜스포머의 고도화에 따른 주요 요구 성능은 기본적인 전력 효율에 더불어, 발열, EMI 차폐, 단면적에 따른 SIZE가 있습니다.

[트랜스포머 주요 성능]

구성 요소

설명

효율
트랜스포머의 설계상 출력 전력 (15W, 25W, 45W, 65W 등)의 구현율 높을수록 우위

발열

트랜스포머의 최고 출력에서의 도달온도로 낮을수록 우위

EMI 차폐

트랜스포머에서 나오는 전자파에 대한 차폐율로 수치가 높을수록 우위

단면적
트랜스 포머의 단면적

출처:
당사 내부 자료

당사의 주력 제품인 평판형 트랜스포머의 성능 경쟁력은 아래 표와 같습니다. 트랜스포머의 주류를 이루는 권선형 트랜스포머는 노동집약적인 제품으로 국내 제조사간 기술적 차이가 크지 않아, 성능 비교에선 당사의 권선형 트랜스포머와 평판형 트랜스포머를 비교하였습니다.

[트랜스포머 성능비교]

구 분

일반 권선형 트랜스

에이텀 평판형 트랜스

15W

발열

115℃ ~120℃

85℃ ~90℃

효율

85%~86%

86%~87%

EMI

0dB ~10dB

10dB ~15dB

Primary

단면적

0.22Φ = 0.031 ㎟

0.22Φ = 0.031㎟

Secondary

단면적

0.5Φ= 0.2 ㎟

1.25Wx0.4T =0.5㎟

SIZE

19.5 x 23.5 x 12.1mm

19 x 23 x 11.2mm

25W

발열

115℃ ~120℃

90℃ ~100℃

효율

87.5%~88%

88%~89%

EMI

0dB ~10dB

10dB ~15dB

Primary

단면적

0.25Φ = 0.049㎟

0.30Φ = 0.071㎟

Secondary

단면적

0.5Φ= 0.2㎟

1.4Wx0.5T = 0.7㎟

SIZE

23 x 26.3 x 14mm

21 x 22 x 12mm

45W

발열

115℃ ~120℃

95℃ ~105℃

효율

88%~89%

88%~90%

EMI

0dB ~10dB

10dB ~15dB

Primary

단면적

0.4Φ = 0.126㎟

0.4Φ = 0.126㎟

Secondary

단면적

0.7Φ= 0.385㎟

1.5Wx0.5T = 0.75㎟

SIZE

25 x 26.3 x 15mm

26 x 24 x 16mm

65W

발열

115℃ ~120℃

100℃ ~110℃

효율

88%~89%

88%~90%

EMI

0dB ~10dB

10dB ~15dB

Primary

단면적

0.45Φ= 0.158㎟

0.45Φ = 0.158㎟

Secondary

단면적

0.7Φ= 0.385㎟

1.6Wx0.6T = 0.96㎟

SIZE

27 x 26.3 x 14mm

29 x 22 x 14mm

출처:
당사 내부 자료

전자기기 충전기 트랜스는 2010년대부터 시작된 스마트폰 시장의 급성장에 따라 자연스럽게 공급 시장이 형성되었습니다. 주로 기본적인 변압 방식인 권선형 방식을 그대로 적용하였으며, 영세업체들이 급격히 증가하여 저가형 충전기 용도의 트랜스를 제조하게 되었습니다. 이 시기의 성공 요인은 규모의 경제 기반의 원가 경쟁력 확보였으며, 주로 영업 활동 및 가격 인하 중심의 경쟁 시장 형태를 보였습니다.

2017년 이후에는 태블릿 시장의 급성장, 노트북 시장의 고품질 수요 확대 등의 추세로 고사양 충전 수요가 증가하였으며, 당사의 평판형 코일 적용 및 새로운 몰딩 사출 방식의 공법이 출현하여 시장의 주목을 받았습니다. 2020년대에 이르러서는 안정성, 소형화, 에너지 효율 등 보다 진전된 품질과 성능 수요가 나타났습니다. 특히 B2C 시장에서 기존 전자제품 구매 시에 무상 제공되었던 저가형 충전 수요는 성능 측면에서 고객의 불만을 야기하였고, 전제제품 제조사 또한 원가 절감 및 서비스 품질 유지를 위해 충전기 무상 제공 서비스를 축소하는 형태의 조정이 이뤄지고 있습니다. 이는 전자제품 제조사가 별도의 고성능 충전 시장을 공략하기 위한 시장 분리의 시도로 파악되며, 결과적으로 고성능 수요는 B2B, B2C 채널 모두 수요가 급증할 것으로 판단됩니다.

충전기의 역할은 서비스 차원의 공급에서 성능적 만족도를 충족시키는 전자기기 아이템으로 역할이 확대되고 있습니다. 다나와 리서치에 따르면, 국내 충전기 소비자의 구매의사 결정에 직접적인 영향을 주는 항목에서 성능 관련 구매가 증가하고 있는 추세입니다.

다양한 휴대용 충전기(트랜스) 시장의 특성을 요약해 보면, 현 시대의 핵심은 ‘고성능’, ‘적정가격’, ‘채널 다변화’의 세 가지 키워드로 정리할 수 있으며, 에이텀은 이에 상응하는 체제를 구축하고 있습니다. 먼저 평판형 트랜스 원천기술의 확보 및 시장 개척 경험을 토대로 고성능 충전 수요를 충족시키기 위한 준비가 되어 있습니다. 또 기존의 권선형 트랜스 대비 부피와 무게를 줄여 기능은 높이고, 가격은 낮출 수 있습니다. 그리고 선도 업체와의 거래 및 협업 경험이 풍부하고, 자사 기술에 대한 의존도가 높아 고객사 이탈 가능성이 낮습니다.

그러나, 당사가 영위하고 있는 평판형 트랜스포머 경쟁이 심화하게 될 위험성이 존재합니다. 트랜스포머 제조업체들이 자체 트랜스 개발에 성공하게 될 경우, 당사의 잠재고객이 줄어들 수 있으며, 새로운 트랜스포머 진입은 전체적인 산업의 수익성을 악화시킬 위험이 있습니다. 또한 다양한 트랜스포머 업체간의 경쟁을 통해서 기술개발이 가속화되면서 당사의 제품을 능가하는 더 우수한 경쟁제품이 등장하게 될 수도 있습니다. 이 경우, 당사가 목표로 하고 있는 매출/수익의 달성에 심각한 위협이 될 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

다. 트랜스포머 수요 변동 위험트랜스포머는 전력 관리를 위해 모든 전자 장치에 사용되는 부품입니다. 당사의 평판형 트랜스포머는 휴대용 전자기기의 충전기와 TV를 포함한 가전에 적용되는 권선형 트랜스포머(이하, 트랜스)를 평판형으로 개발하여 제품 부피와 중량을 절감시킴으로써 제품의 경쟁력을 향상시킨 제품입니다.

다만, 기술의 변화로 인하여 권선형 트랜스포머나 평판형 트랜스포머의 대체 기술이 개발되거나, 트랜스포머를 대체할 제품의 개발로 인해 트랜스포머의 수요가 감소하거나 중단될 수 있습니다. 이 경우 제품 판매의 감소로 이어져 당사의 실적 악화로 이어질 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

트랜스포머는 전력 관리를 위해 모든 전자 장치에 사용되는 부품입니다. 당사의 평판형 트랜스포머는 휴대용 전자기기의 충전기와 TV를 포함한 가전에 적용되는 권선형 트랜스포머(이하, 트랜스)를 평판형으로 개발하여 제품 부피와 중량을 절감시킴으로써 제품의 경쟁력을 향상시킨 제품입니다.5G시장이 도래함에 따라 스마트폰의 처리능력 커지면서 배터리의 용량도 동반해서 커졌으며, 태블릿, 노트북 등 휴대용 전자기기의 사용이 일상화되었습니다. 이로 인해 휴대용 충전기의 충전 속도 향상에 대한 수요가 증가하고 있으며, 이에 따라 기존 권선형 트랜스포머를 평판형 트랜스포머로 대체하는 수요가 증가하고 있습니다.다만, 기술의 변화로 인하여 권선형 트랜스포머나 평판형 트랜스포머의 대체 기술이 개발되거나, 트랜스포머를 대체할 수동부품의 개발이 트랜스포머의 수요가 감소 혹은 중단될 수도 있습니다. 이 경우 제품 판매의 감소로 이어져 당사의 실적 악화로 이어질 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

라. 전방시장 관련 위험당사의 트랜스포머 제품은 휴대용 충전기용, TV용으로 공급되고 있으며, 신사업으로 전기차 및 전기차 충건기용 트랜스를 제조하고 있습니다. 따라서 동사는 스마트폰 시장, TV시장, 전기차시장, 전기차충전기 시장에 영향을 받고 있습니다.
전방산업의 시장 성숙 및 성장성 둔화가 발생할시, 당사의 수익성에 부정적으로 작용할 수 있는 점을 투자자 여러분꼐서는 유의하시기 바랍니다.

당사의 트랜스포머 제품은 휴대용 충전기용, TV용으로 공급되고 있으며, 신사업으로 전기차 및 전기차 충전기용 트랜스를 제조하고 있습니다. 따라서 동사는 스마트폰 시장, TV시장, 전기차시장, 전기차충전기 시장에 영향을 받고 있습니다.

휴대용 전자기기 충전기용 트랜스는 충전기 제작 업체로 판매되고, 최종적으로 스마트폰 제조사에 판매됩니다. 과거와는 달리 1차 벤더가 트랜스를 업체를 선정하지 않고, 최종 스마트폰 제조사에서 각종 사양을 제안하고 그에 맞는 트랜스 업체를 지정하는 형태로 발전하였습니다.휴대용 전자기기 충전기의 시장 전망이 당사의 핵심제품인 평판형 시장과 직결되므로, 당사의 휴대용 전자기기 충전기 시장의 전방 시장은 휴대폰(스마트폰), 노트북, 태블릿 시장 등입니다.

휴대폰, 노트북, 태블릿 등 휴대용 전자기기 시장(출하량)은 2023년에 경기둔화의 영향으로 감소할 것으로 예상됩니다. 시장 조사업체들에 따르면, 스마트폰 1%(휴대폰 2%), 노트북 8%, 태블릿 12% 각각 감소할 전망입니다. 그러나 2024년부터 회복되는데 스마트폰은 2024년 6% 증가하고 2027년까지 2023년 대비 15% 증가할 전망입니다. 태블릿은 2023년 12% 급감하지만 2024년부터는 매년 2%씩 증가할 전망입니다. 노트북은 2023년 8% 줄어들지만 2026년에는 2022년 대비 21% 증가하는 등 시장 전반적으로 2024년 이후 꾸준한 성장세가 예상됩니다. 시장분석기관 GII(Global Information)에 따르면, 전세계의 휴대용 전자기기 충전기 시장의 규모는 2021년 176.9억달러이고, 2030년까지 매년 18.1%(CAGR기준)씩 성장할 것으로 예상됩니다.

[조사기관별 휴대용 스마트기기 시장 전망]

(단위: 만대)

스마트폰

노트북

태블릿

조사기관

IDC

트랜드포스

(GII)

IDC

2022

120,550

18,600

(1,372억$)

16,280

2023

119,280

17,100

-

14,230

2024

126,300

-

-

-

2027

137,100

-

(1,657억$)

15,350

자료 : 각 조사기관, 언론기사 참조

당사는 2021년부터TV용 트랜스를 판매하였으며, 2022년부터 판매가 본격화되었습니다. 당사는 고사양인 OLED TV에 주로 납품하고 있습니다. OLED 시장은 기존 TV를 대체하면서 프리미엄 시장에서 빠르게 성장하고 있습니다.

당사는 OLED를 포함한 프리미엄 TV 시장을 주요 목표 시장으로 삼고 있습니다. 2023년 기준 전세계 프리미엄 TV 출하량은 2,130만대이며, 시장 조사기관 DSCC에 따르면 2027년까지 3,440만대로 증가할 것으로 예상됩니다. TV시장 전체는 경기불안과 LCD가격의 하락 등으로 위축되고 있지만, 프리미엄 TV시장은 빠르게 성장하고 있습니다.

[조사기관별 OLED 판매량 전망]

(단위: 만대)

전세계

LG전자

삼성전자

조사기관

트랜드포스

DSCC

옴디아

2022

650

650

650

382

45

2023

700

-

741

-

130

2024

790

-

811

-

200

2025

830

-

900

-

2026

900

-

1054

-

2027

980

1,250

-

자료 : 각 조사기관, 언론기사 참조당사는 전세계적인 전기자동차(EV)의 급격한 성장 트랜드에 특화된 트랜스 기술을 접목시켜 전기자동차(EV) 부품과 전기자동차(EV) 충전기 시장 진출을 추진하고 있습니다. 동사는 전기자동차(EV)의 성장에 발맞추어 2022년 초부터 국내 대기업과 관련 제품의 개발 및 납품을 위한 협의를 진행해오고 있으며, 이 과정에서 기술력을 인정받아 협력업체 등록에 상당한 진척을 이루고 있습니다. 전기차 충전기도 국내 2개 이상의 기업과 2024년 생산, 납품을 목표로 협업하고 있습니다. 당사의 핵심 사업인 트랜스는 전기가 소용되는 모든 제품에 꼭 필요한 부품으로 상당한 범용성을 보유하고 있습니다. 그래서 동사는 사업영역과 수익의 확대를 위해 최근 시장의 핵심으로 떠오르고 있는 전기자동차(EV) 관련 시장으로 진출하기 위해 노력하고 있습니다. 전기자동차(EV)에 내에 필요한 트랜스 부품과 전기자동차(EV) 자동차 충전기용 트랜스 부품에 당사의 특화된 평판형 트랜스를 접목하고 있습니다. 당사는 자체적인 연구개발을 통해 얻어낸 성과로 2022년 초반부터 국내 주요 자동차 부품 기업들을 대상으로 당사 제품의 우수성을 알리고 있으며, 이를 통해 동사의 제품을 접한 기업들은 기술력을 인정하고 있습니다. 이에 국내 유력기업과 정규 협력업체 등록 직전 단계까지 협력 관계가 이뤄졌으며, 현재는 기술협력을 통해 얻어진 제품을 테스트하는 과정에 있습니다. 국제에너지기구(IEA)에 따르면, 전세계 전기자동차(EV) 판매량은 2017년 100만대에서 2022년 1,000만대를 돌파하면서 5년간 10배 증가하였으며, 2022년에는 2021년 대비 55% 증가하였습니다. 이로써 전체 자동차 판매량에서 전기자동차(EV)가 차지하는 비중은 2019년 9%에서 2022년 14%로 크게 높아졌는데, 이는 5년 전에 비해 10배 이상 높아진 수치입니다.

[전세계 전기자동차 판매량 전망]

iea_ev판매량

주: BEV(Battery Electric Vehicle)는 일반적인 순수 전기차를 말하며, PHEV(Plug in Hybrid Vehicle)는 전기와 가솔린 엔진을 모두 사용하면서 휘발유 주유와 배터리 충전을 모두 하는 자동차를 말함자료: IEA아래의 표와 같이, IEA는 전기자동차 판매량의 빠른 증가세가 이어질 것으로 예상하고 있습니다. 2022년을 기준으로 2025년에는 2배 증가하고, 2030년에는 3.6배 증가할 것으로 전망하고 있습니다. 동사가 영위하는 평판형 트랜스의 중요한 전방산업인 전기자동차(EV) 시장의 높은 성장 전망은 동사의 높은 성장 가능성을 제시합니다.

[전세계 전기자동차 판매량 전망]

(단위: 만대)

구분
2020
2021
2022
2025
2030

BEV
200
460
730
1,600
3,100

PHEV
97
190
290
450
590

합계
297
650
1,020
2,050
3,690

주: BEV(Battery Electic Vehicle)는 일반적인 순수 전기차를 말하며, PHEV(Plug in Hybric Vehicle)는 전기와 가솔린 엔진을 모두 사용하면서 휘발유 주유와 배터리 충전을 모두 하는 자동차를 말함자료: IEA

전기자동차(EV) 충전기는 전기자동차 배터리에 전기를 충전하는 기기로, 교류전원을 직류전원으로 변환하여 직류 전압을 배터리에 보내어 충전합니다. 이러한 전력의 변환 과정에서 트랜스가 필수적으로 필요하며, 고속 충전에 대한 소비자의 욕구가 점차 증가하면서 크기가 작으면서 효율이 높은 트랜스를 필요로 하며 동사의 평판형 트랜스는 이러한 시장의 수요에 잘 부합합니다.

전세계 전기자동차(EV) 충전시장의 규모는 2023년 550억달러에서 2030년에는 3,250억달로 6배 가량 성장할 것으로 예상됩니다. (자료:롤랜드버거, 언론기사 인용) IEA에 따르면, 전세계 EV 충전기 판매대수는 2022년 대비 2020년 기준으로 4.7배 증가할 것으로 예상됩니다.

[전세계 전기자동차 충전기 판매대수 전망]

(단위: 만대)

구분
2020
2021
2022
2025
2030

급속
38
57
90
240
480

완속
88
120
180
430
790

합계
126
177
270
670
1,270

자료: IEA

위에서 기재한 바와 같이, 당사의 전방시장들은 향 후 지속적인 성장이 이루어질 것으로 판단됩니다. 그럼에도 불구하고, 전방산업의 시장 성숙 및 성장성 둔화가 발생할시, 당사의 수익성에 부정적으로 작용할 수 있는 점을 투자자 여러분꼐서는 유의하시기 바랍니다.

마. 전기차 및 전기차충전기용 트랜스포머 사업화 지연 위험

전기자동차에서 사용되는 트랜스의에 에이텀의 평판형 트랜스포머를 적용하면 권선형 대비 전기적 안정성을 확보할 수 있습니다. 특히 고출력 트랜스의 에너지 효율이 증가하고, 소형화와 경량화가 이루어집니다. 당사는 휴대용 충전기 트랜스에 얻은 노하우를 기반으로 전기자동차에 필요한 트랜스포머등을 개발하였습니다. 해당 제품들은 예비고객사와 협의 과정에서 기존제품 대비 우수성을 인정받고 있습니다.현재 전기차용 트랜스는 권선형으로 무게와 발열, 전기적 안정성에서 개선해야 할 점이 있는것으로 판단되고 있습니다. 동사가 보유중인 평판형 트랜스포머를 활용하여 기존 코일을 교체하여 적용하여 EMI 간섭 및 누설 전류를 최소화가 가능합니다. 또한 동사의 제품은 기존 권선형에 비해 단순화, 모듈화하여 자동화 생산이 가능토록 하였으며, 부피를 23% 가량 축소하였습니다. 또한 작은 부피에도 불구하고, 최고온도가 낮으며 최고온도에 도달하는 시간이 늦어 온도제어도 경쟁사 대비 우위일 것으로 판단하고 있습니다. 이외에도 전기차충전기용 트랜스 또한 동사의 평편형 트랜스포머의 적용을 위해 개발하고 있습니다.
그러나, 당사 제품이 전기차 시장으로 제품이 확정되기까지 생산설비 투자, 고객사의 최종 품질 테스트, 양산에 따른 수율 확보가 필요합니다. 이에 따라 당사가 계획하고 있는 2024년 상반기의 신제품이 그 이후의 제품 개발이 지연되거나 실패할 가능성이 있고, 이는 당사가 목표로 하는 매출/수익 계획에 직접적으로 부정적인 영향을 미치게 될 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

전기자동차에서 사용되는 트랜스의에 에이텀의 평판형 트랜스포머를 적용하면 권선형 대비 전기적 안정성을 확보할 수 있습니다. 특히 고출력 트랜스의 에너지 효율이 증가하고, 소형화와 경량화가 이루어집니다. 당사는 휴대용 충전기 트랜스에 얻은 노하우를 기반으로 전기자동차에 필요한 트랜스포머등을 개발하였습니다. 해당 제품들은 예비고객사와 협의 과정에서 기존제품 대비 우수성을 인정받고 있습니다.전기자동차에서 사용되는 트랜스의 ‘2차 코일’에 에이텀의 핵심 기술인 몰딩 코일을 적용하면 전기적 안정성을 확보할 수 있습니다. 특히 고출력 트랜스의 에너지 효율이 증가하고, 소형화와 경량화가 이루어집니다. 당사는 휴대용 충전기 트랜스에 얻은 노하우를 기반으로 전기자동차에 필요한 OBC 트랜스, LDC 트랜스, 전기자동차용 SPMS, DC Link Cap 등을 개발하였습니다. 해당 제품들은 고객사와 1년 이상의 협의 과정에서 기존제품 대비 우수성을 인정받고 있습니다.

OBC의 트랜스는 전기차에 충전기가 연결될 때 전류를 받아들이는 OBC(On Board Charger)에 사용되는 2개의 고출력 트랜스(6kW OBC LLC 트랜스)입니다. 에이텀은 당사가 보유중인 적층코일 특허기술을 활용하여 기존 코일을 각동선 와이어 및 셀프 본딩 와이어를 사용하여 정렬에 문제가 발생하지 않도록 제작하여 EMI 간섭 및 누설 전류를 최소화하였습니다. 에이텀은 이러한 기술력을 인정받아 고객사와 협력하여 에이텀 고유의 기술을 접목한 OBC전용 트랜스를 개발하였습니다. 당사의 제품은 기존 제품에 비해 단순화, 모듈화하여 자동화 생산이 가능토록 하였으며, 부피를 기존대비 23%나 줄였습니다. OBC에 포함되는 부품 중에서 가장 부피를 많이 차지하는 부품은 트랜스이므로 에이텀의 기술을 적용한 트랜스를 사용하면 OBC Ass’y(모듈)의 전체 부피의 감소가 가능합니다. 이는 부피와 무게에 민감한 전기차 산업에서 중요한 경쟁력이며, OBC를 생산하는 회사의 재료비를 줄여 원가 경쟁력을 높일수 있습니다. 또한 테스트 결과, 당사의 제품은 권선형 트랜스 대비 부피가 23% 작음에도 불구하고, 최고온도가 5도 이상 낮을 뿐만 아니라 최고온도에 도달하는 시간이 약 13분 늦었습니다. 당사는 이러한 제품의 우수성을 바탕으로 2024년 상반기 중에 매출을 시작할 것을 목표로 하고 있습니다.

LDC트랜스는 10~11kW급의 트랜스이며, 전기자동차에 1대당 1개가 필요합니다. 이 트랜스는 전기 자동차 전류의 급격한 변화를 억제하고 에너지를 전압형태로 저장하는 전력 변환의 핵심 소자 역할을 합니다. 현재 사용되고 있는 권선형 트랜스는 일반 동선을 사용하여 권선 사이 잉여 공간 발생으로 인한 에너지 효율 한계가 존재합니다. 이에 현재 당사가 개발 및 생산 완료한 Self-bonding wire 기술을 토대로 알파 권선을 도입하고, 2차 프로텍트에 인서트 사출한 몰딩 코일을 적용한 트랜스를 새로 디자인하여 에너지 효율 한계를 극복하였습니다.전기자동차 전원공급자치 SMPS에 사용되는 트랜스는 TV SMPS 용 트랜스와 많은 유사성이 있습니다. 두 장치 모두 전력 변환을 수행하는 트랜스를 사용하고, 고효율 및 높은 전력 밀도를 제공하고, 전통적인 전원공급장치보다 작은 공간을 차지하고, 에너지 손실을 최소화하는 것이 중요합니다. 다만, 전기차 전원공급장치에 사용될 제품은 상대적으로 높은 전력 수준을 처리해야 하고, 차량의 안전 요구 사항을 충족하기 위해 엄격한 규제 및 표준을 준수해야 합니다. 높은 전력과 안전 요구 사항을 동시에 만족하기 위해서 중요하게 관리되는 것이 EMI(Electromagnetic Interference, 전자기장 간섭)입니다. 전자기장은 전자기파의 형태로 전달되는데 이 전자기파가 다른 기기나 장비에 영향을 미치게 되면 전자기장 간섭이 발생하여 제품의 안정성에 영향을 미치게 됩니다.

DC-Link Capacitor는 전기 자동차 모터 구동기를 위한 필름 콘덴서이며, 컨버터, 인버터 등에서 전력 변환 시에 전압을 유지시켜 일정한 전력 공급이 가능하도록 하는 역할을 수행합니다. 일반적으로 순간 전력, 전압 및 주파수가 서로 다른 입력 소스와 출력 로드 사이의 중간 버퍼로 사용되며, 전기 자동차 애플리케이션에서 인버터, 모터 컨트롤러 및 배터리 시스템의 인덕턴스 효과를 상쇄합니다.

에이텀이 보유하고 있는 연구 개발 역량을 통해 빠르게 변화하는 전기차 전장 부품의 사양과 고객사의 제품 수정 요구 사항 반영이 실시간으로 가능하여 타 OEM 업체에 비해 높은 경쟁력을 보유하고 있습니다.

또한 전기차 충전기 내 ‘2차 코일’에 에이텀의 핵심 기술인 몰딩 코일을 적용하면 전기적 안정성을 확보할 수 있으므로 고출력 트랜스의 에너지 효율이 증가합니다. 또한 제품의 구조상 소형화와 경량화가 가능합니다. 또한 원가가 절감되어 급속 충전기를 매력적인 가격으로 소비자들에게 공급할 수 있습니다. 정부는 급속 충전기 확대를 위한 보조금을 지원(급속 충전기는 50% 이내)하면서 인프라 확대에 나서고 있어 관련 시장의 빠른 성장세가 지속될 전망입니다. 그러나, 당사 제품이 전기차 시장으로 제품이 확정되기까지 생산설비 투자, 고객사의 최종 품질 테스트, 양산에 따른 수율 확보가 필요합니다. 이에 따라 당사가 계획하고 있는 2024년 상반기의 신제품이 그 이후의 제품 개발이 지연되거나 실패할 가능성이 있고, 이는 당사가 목표로 하는 매출/수익 계획에 직접적으로 부정적인 영향을 미치게 될 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

바. 지식재산권 등 관련 위험

당사가 보유하고 있는 핵심기술은 평판형 트랜스포머를 활용한 슬림, 고성능 충전 플랫폼 개발 기술로, 휴대용 전자기기의 충전기와 TV를 포함한 가전에 적용되는 권선형 트랜스포머(이하, 트랜스)를 평판형으로 개발하여 제품 부피와 중량을 절감시킴으로써 제품의 경쟁력을 향상시킨 기술입니다. 동사는 독자 개발한 기술을 특허 30건, 디자인권 6건의 지식재산권으로 보호하고 있습니다.
그럼에도 불구하고, 당사가 사업의 영위에 필수적인 지식재산권이나 영업비밀을 효과적으로 보호하지 못하는 경우, 이는 당사의 사업 및 재무에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.

당사의 한택수 대표는 전기전자 부문에서 30년 이상의 경력을 가진 숙련된 전문가로서 트랜스 제품의 시대적인 흐름과 새로운 시장에 주목하여 평면형 트랜스를 개발하였으며, 기존의 기술적인 한계를 극복하면서 트랜스 시장에 진입하였습니다. 당사가 보유한 핵심기술은 기존 권선형 트랜스의 구조와 생산성의 한계를 극복하고 슬림 고성능 충전 플랫폼 적용에 유리한 평판형 변압기에 관련된 것으로서, 변압기 내부 중요 부품인 코일에 대한 구조와 제조/양산/공정 관련 원천 기술입니다.당사가 보유한 핵심기술은 4가지로 요약할 수 있으며, 각 기술들은 특허를 통해 진입 장벽을 구축하였습니다. 핵심기술 두 가지는 2차 몰딩 코일 기술과 1차 적층 코일 기술이며, 다른 두 가지 기술은 2차 몰딩코일을 생산하는 공정에 필수적으로 필요한 브릿지 공정과 직렬 프레스 공정에 관한 기술입니다.

2차 몰딩 코일 기술은 기존 코일 와인딩에서 요구되는 수작업을 동사가 개발한 프레스 및 사출 성형방식을 통해 최소화함으로서 수작업에 의해 발생될 수 있는 품질 불균형 문제 저감, 수율 향상이 가능하게 한 기술입니다. 또한 1차 적층 코일 기술로 기존 일반 권선형 대비 누설 인덕턴스와 EMI 산포를 개선, 효율 등의 품질을 확보하였고, 설계 다변화가 가능해지고 제품의 제작기간을 단축할 수 있게 되면서 PCB 코일을 대체하여 최종 제품의 원가가 절감되었고 부피도 감소되었습니다.

2차 몰딩 코일을 생산하는 공정 특허의 내용은 공정에 브릿지 공정을 도입하여 양산 시 불량률을 크게 낮춘 기술과, 직렬프레스 공정을 도입하여 병렬 방식을 직렬 방식으로 전환하여 제품의 높이, 발열, 누설 전류를 감소시키는 기술입니다.

타 기업/기관/연구시설의 참여 없이 자사 내 연구소에서 모든 기술 개발 과정을 진행하였습니다. 국내 및 베트남 현지 공장에서 본 기술제품을 전량 생산 중으로 기술의 자립도는 높은 것으로 판단됩니다. 당사의 핵심기술을 적용하여 전기자동차, 가전 등 다양한 분야에 신제품 개발이 가능해 기술영역 확장가능성이 넓습니다.

[에이텀 국내특허권 보유 현황]

순번
명칭
출원일
출원번호
등록일
등록번호

1
평면 코일을 사용하는 전자 소자 및 그를 사용하는 변압기
2015.06.16
10-2015-0085156
2016.05.12
10-1622333

2
변압기용 2열 평판형 코일 어셈블리 및 이를 이용한 변압기용 평판형 코일 소자의 제조 방법
2018.05.28
10-2018-0060758
2022.04.29
10-2394410

3
변압기용 평판형 코일 소자의 자동 제조 장치
2018.05.28
10-2018-0060760
2022.04.29
10-2394415

4
보호 코일 및 그를 이용하는 변압기
2015.10.21
10-2015-0146929
2018.01.29
10-1825222

5
변압기용 평판형 2차 코일 소자 어셈블리 제조 방법<직렬형 방법>
2018.03.15
10-2018-0030526
2019.03.11
10-1958648

6
[분할]변압기용 평판형 2차 코일 소자 어셈블리 <직렬형 제품>
2018.05.04
10-2018-0052176
2019.08.05
10-2009434

7
변압기용 2차 코일 소자
2018.08.22
10-2018-0097803
2019.09.18
10-2024844

8
변압기용 1차 코일 소자 및 1,2차 코일 소자 일체형 변압기
2018.08.22
10-2018-0097806
2019.07.09
10-2000249

9
변압기
2019.01.23
10-2019-0008960
2019.09.18
10-2024851

10
변압기용 평판형 2차 코일 소자 어셈블리
2018.11.16
10-2018-0141940
2019.09.18
10-2024849

11
변압기
2018.12.27
10-2018-0171272
2020.05.06
10-2109367

12
변압기용 1차 코일 소자 모듈
2019.01.18
10-2019-0007006
2019.10.19
10-2036488

13
평판형 변압기
2019.02.22
10-2019-0021470
2020.09.17
10-2159315

14
평판형 변압기
2019.05.28
10-2019-0062434
2021.07.19
10-2281274

15
평판형 변압기
2019.05.09
10-2019-0054099
2021.03.05
10-2226375

16
평판형 변압기
2019.03.29
10-2019-0037470
2021.07.19
10-2281276

17
평판형 변압기
2020.09.07
10-2020-0114195
2023.02.10
10-2500130

18
평판형 변압기용 코일체 어셈블리 및 평판형 변압기
2019.06.18
10-2019-0072011
2021.06.02
10-2262613

19
평판형 변압기
2020.05.18
10-2020-0059415
2022.03.31
10-2383096

20
변압기
2020.05.05
10-2020-0053512
2022.03.31
10-2383092

21
변압기
2019.07.19
10-2019-0087947
2023.09.15
등록번호대기

22
변압기용 1차 코일 소자
2019.08.19
10-2019-0101139
2022.10.31
10-2462822

23
변압기용 직렬 연결형 2차 코일 소자
2019.11.01
10-2019-0138281
2021.05.20
10-2256547

24
평판형 변압기<화웨이40W>
2020.01.08
10-2020-0002311
2022.01.28
10-2359291

25
변압기용 직렬 연결형 2차 코일 소자
2020.06.30
10-2020-0080227
2021.07.19
10-2281278

26
영상기기의 파워보드용 역률보상코일 어셈블리 및 그 제조 방법
2020.02.25
10-2020-0022678
2022.01.28
10-2359294

27
1,2차측 코일소자 동시 내장형 변압기
2020.05.08
10-2020-0055500
2021.06.02
10-2262614

28
1,2차측 코일소자 동시 내장형 변압기
2020.06.09
10-2020-0069619
-
-

29
SMPS용 변압기
2020.05.21
10-2020-0061226
2022.01.28
10-2359297

30
트랜스포머
2015.10.28
10-2015-0149873
2015.12.16
10-1579427

31
특허출원서 평판형 변압기용 1차측 코일 소자 및 평판형 변압기
2020.08.18
10-2020-0103580
-
-

32
평판형 변압기용 1차측 코일소자
2020.08.18
10-2020-0102998
2023.02.10
10-2500111

33
교차 삽입형 평판형 변압기
2020.08.17
10-2020-0102918
2022.07.12
10-2421596

34
변압기용 직렬 연결형 2차 코일 소자
2020.11.18
10-2020-0154479
-
-

35
태양광 전지 패널의 인버터용 인덕터
2021.11.05
10-2021-0151627
-
-

36
전기자동차의 OBC용 변압기
2022.01.24
10-2022-0009958
-
-

37
전기자동차의 LDC용 변압기
2022.01.24
10-2022-0009969
-
-

38
전기자동차의 LDC용 변압기
2022.02.25
10-2022-0024756
-
-

39
전기자동차의 OBC용 변압기
2022.07.21
10-2022-0090655
-
-

40
전기자동차의 LDC용 변압기
2022.07.23
10-2022-0091404
-
-

41
전기자동차의 OBC용 변압기
2022.09.28
10-2022-0123843
-
-

42
전기자동차의 OBC용 변압기
2023.07.26
10-2023-0097857
-
-

43
전기자동차의 OBC용 변압기
2023.07.28
10-2023-0099134
-
-

44
전기자동차의 LDC용 변압기
2023.07.27
10-2023-0098536
-
-

45
공진 인덕터 일체형 변압기 모듈
2023.09.05
10-2023-0117928
-
-

46
[전용실시권]코일 부품용 판형 코일 및 코일 부품 제조 방법
2016.07.04
10-2016-0083956
2016.09.26
10-1661590

주: 상기 항목 가운데 2번, 3번, 4번, 15번은 공동 특허권자가 존재하며, 46번은 당사가 아닌 특허권자가 별도로 존재하나, 당사가 전용실시권을 보유하고 있음

[에이텀 디자인특허 보유 현황]

순번
명칭
출원일
출원번호
등록일
등록번호

1
변압기용 코일소자
2018.08.18
30-2018-0038373
2019.04.22
30-1004078

2
변압기용 코일
2017.03.21
30-2017-0013126 (1-1-2017-0281175-28)
2017.09.19
30-0924498

3
변압기용 코일
2017.03.21
30-2017-0013127 (1-1-2017-0281179-11)
2017.09.19
30-0924499

4
변압기용 코일
2017.06.27
30-2017-0029521 (1-1-2017-0616296-13)
2018.02.28
30-0946856

5
변압기용 코일소자
2020.01.10
30-2020-0001236
2021.03.31
30-1103186

6
변압기용 코일
2022.11.01
30-2022-0044724
-
-

7
변압기용 코일
2022.11.01
30-2022-0044726
2023.07.17
30-1224874

[에이텀 해외특허권 보유 현황]

국가
번호
명칭
출원일
출원번호
등록일
등록번호

중국
1
평면변압기
2020.03.03
202010139221.2
-
-

2
변압기용 2차 코일 부품 및 그 제조방법
2020.03.05
201980004344.0
2023.03.01
CN111095447B

3
변압기
2020.03.05
201980004356.3
2023.07.04
CN111083934B

4
평면변압기
2020.09.17
202010977789.1
-
-

5
변압기용 시리즈 2차 코일 어셈블리
2020.10.23
202011145846.6
-
-

6
TV용 PFC 코일 및 그 제조방법
2021.02.25
202110209513.3
-
-

7
변압기
2021.06.21
201980085051.X
2023.03.28
CN113228206B

8
트랜스용 2차 몰딩코일 및 제조방법
2022.04.27
201980101747.7
-
-

9
트랜스용 몰디코일 자동제조장치
2022.04.27
201980101759.X
-
-

10
전기 자동차의 온보드 충전기용 변압기
2023.01.16
202310074706.1
-
-

11
전기자동차 LDC용 변압기
2023.01.12
202310041820.4
-
-

미국
1
A TRANSFORMER
2019.11.27
No. 16/697,914
2023.09.06
등록번호 대기

2
TRANSFORMER FOR OBC OF ELECTRIC VEHICLE
2023.01.09
No. 18/094504
-
-

3
TRANSFORMER FOR LDC OF ELECTRIC VEHICLE
2023.01.09
No. 18/094,516
-
-

베트남
1
TRANSFORMER
2020.04.19
1-2018-01685
-
-

주1: 중국 특허의 명칭은 국문으로 번역하였음주2: 중국 특허의 8번과 9번, 미국 특허의 1번은 공동특허권자가 존재함

당사는 특허를 통한 지식재산권 보호 기능과 지식재산권을 통한 기술진입장벽의 구축이 사업경쟁력에 미치는 영향을 충분히 이해하고 있으므로, 현재 제품과 관련한 필수적인 지식재산권을 검토/확보하고 더 나아가 보다 복잡한 기술이 요구되는 신사업 아이템과 관련한 특허권 확보에 적극적으로 대응할 예정입니다. 당사는 설립 이후 현재까지 지식재산권과 관련한 소송 및 영업비밀 등의 외부 유출 사례가 존재하지 않지만, 당사가 사업의 영위에 필수적인 지식재산권이나 영업비밀을 효과적으로 보호하지 못하는 경우 이는 당사의 사업 및 재무에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.

사. 납기 준수 및 매출처 요구사항 충족 실패 위험당사의 주요 제품인 전력용 트랜스포머는 전자제품의 성능과 안정성을 결정하는 수동부품으로, 동 시장에서는 고객사의 비정기적인 발주에 맞추어 즉각적으로 제품을 공급해야하는 특성으로 인하여 품질과 더불어 다량의 제품을 적시에 납품할 수 있는 납기 대응 능력이 전제가 되어야 합니다. 당사는 제품 제조공정의 자동화를 통해 생산, 검사등 생산의 전 공정을 효율적으로 관리하고 있으며 품질 관리 및 납기 대응을 안정적으로 수행하고 있습니다. 또한, 당사는 해외 현지법인 운영을 통한 고객사의 수요에 유연하게 대응하고 있습니다.
과거 성공적인 제품 납품 이력에도 불구하고 향후 납기 준수 및 매출처 요구사항에 적절히 대응하지 못할 경우 당사의 영업에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사의 주요 제품인 전력용 트랜스포머는 전자제품의 성능과 안정성을 결정하는 수동부품으로, 전자제품의 성능과 사용 안정성에 직결된 핵심 부품입니다. 동 시장에서고객사의 비정기적인 발주에 맞추어 즉각적으로 제품을 공급해야하는 특성으로 인하여 품질과 더불어 다량의 제품을 적시에 납품할 수 있는 납기 대응 능력이 전제가 되어야 합니다. 이를 위해 당사와 같은 트랜스 제조업체는 전자제품 제조업체와 함꼐 공동으로 제품 연구개발 및 양산화 테스트를 진행하는 등 고객사와 지속적인 협력 관계를 구축하고 있습니다.하지만 고객사가 요구하는 수준의 제품 개발에 실패하거나 충분한 공급 능력을 확보하지 못할 경우 고객사는 연구개발을 보류하거나 타사로 개발을 의뢰하게 될 수 있으며, 이 경우 당사를 포함한 부품 및 장비 제조업체의 영업 활동에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.이에 대응하기 위해 당사는 제품 제조공정의 자동화를 통해 생산, 검사등 생산의 전 공정을 효율적으로 관리하고 있으며 숙련된 엔지니어를 보유하여 품질 관리 및 납기 대응을 안정적으로 수행하고 있습니다. 뿐만 아니라, 당사는 주요 고객사인 스마트폰 제조업체, 충전기 제조업체들이 위치한 베트남에 현지법인을 설립하여 운영하고 있습니다.당사는 설립 이후부터 현재까지 정해진 납기 미준수와 관련하여 고객과 중대한 분쟁 발생 사실이 없으며, 스마트폰 제조사 및 충전기 제조업체를 주요 고객사로 두고 오랜 기간 매출처들이 요구하는 납기 및 요구사항의 충족을 통해 안정적인 협력관계를 유지하여 왔습니다. 하지만 과거 성공적인 제품 납품 이력에도 불구하고 향후 납기 준수 및 매출처 요구사항에 적절히 대응하지 못할 경우 당사의 영업에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다

아. 제품 라이프사이클 단축에 따른 위험전자제품의 다기능화와 다양한 신개념 제품의 출시 기간이 짧아짐에 따라 전방 전자기기 업체의 주문형 생산량과 니즈 변화가 빠른 주기로 이루어지는 특징을 갖고 있습니다. 따라서
트랜스포머에 대한 납기 능력, 제품 개발 능력 및 속도가 더욱 중요해지고 있으며, 전방 고객처의 변화하는 요구에 빠르고 정확하게 대응하지 못할 경우 고객처와의 관계 악화 및 제품 미수주로 인하여 경영 실적이 악화될 위험이 존재합니다.

당사의 주요 제품 중 트랜스포머의 적용 제품(TV, 휴대용 충전기)은 소비자의 선호도 및 트렌드가 빠르게 변화하는 특징을 갖고 있으며, 후방 부품 제조업체는 이러한 짧은 제품 라이프사이클 주기에 대응할 수 있는 납기 대응능력을 확보하는 것이 필수적인 요소입니다. 최근들어 전자제품의 다기능화와 다양한 신개념 제품의 출시 기간이 더욱 짧아지고 있으며, 전방 업체의 주문형 생산량과 니즈 변화가 후방 산업에 미치는 영향이 더욱 커지고 있습니다. 따라서 트랜스포머 업체가 변화하는 전방산업의 트렌드 및 제품 수요에 적절히 대응하지 못할 경우 기존 수요는 시간이 지남에 따른 수요 축소가 불가피함에 따라 매출이 감소할 수 있으며, 나아가 고객처와의 신뢰 관계에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

당사는 수요기업의 제품 개발 초기 단계부터 게스트 엔지니어로 참여하여 완성품 기기 특성에 부합하는 제품을 개발 및 생산하고 있으며, 거래처를 다변화 하는 한편, 고사양 제품 개발 및 다양한 신제품 개발을 통한 제품 포트폴리오 다각화 노력을 계속하고 있습니다. 하지만, 연구 개발 결과가 당사의 기존 예상과 달리 제품 양산으로 이어지지 않거나, 잘못된 수요 예측을 통해 수요에 적절히 대응하지 못할 시 당사의 경영 실적에 부정적인 영향이 있을 수 있다는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

2. 회사위험

가. 6월 결산법인 관련 위험당사의 사업연도 및 회계기간의 결산월은 6월로서, 일반적으로 타 국내기업들의 사업연도 및 회계기간 결산월이 12월인 것과 상이합니다.
당사는 립 당시 시점부터 증권신고서 제출일 현재까지 6월로 사업연도 및 회계기간 결산월을 계속적으로 유지해왔으며, 이에 따라 일반적인 타 국내기업과의 사업연도 및 회계기간이 상이함에 따라 재무제표 등의 비교가능성에 유의하시기 바랍니다.

당사의 사업연도 및 회계기간의 결산월은 3월로서, 일반적으로 타 국내기업들의 사업연도 및 회계기간 결산월이 12월인 것과 상이합니다.당사는 설립 당시 시점부터 증권신고서 제출일 현재까지 6월로 사업연도 및 회계기간 결산월을 계속적으로 유지해왔으며, 이에 따라 일반적인 타 국내기업과의 사업연도 및 회계기간이 상이함에 따라 재무제표 등의 비교가능성에 유의하시기 바랍니다.

[6월말 결산 법인의 분기별 결산월]

구분
1분기
2분기
3분기
4분기

결산월
9월
12월
3월
6월

나. 기술성장기업(기술특례상장) 상장요건 적용 위험

당사는
코스닥시장 상장요건 중 기술성장특례를 적용한 기술성장기업으로서, 한국거래소가 지정하는 전문평가기관으로 부터 기술평가를 받아
2개 기관(한국발명진흥회, 한국평가데이터)으로부터 각각 A, A 등급을 통보받았습니다. 통상 기술성장기업 특례를 적용 받아 상장예비심사를 신청하는 기업은 사업의 성과가 본격화되기 전이기 때문에 안정적인 재무구조 및 수익성을 기록하고 있지 않은 경우가 많습니다. 당사의 경우 최근 3개 사업연도 기준 당기순손실을 기록하였습니다. 당사는 연구개발활동을 지속하면서도 영업활동으로 대부분의 연구개발 및 운영자금을 충당하여 재무구조를 건전하게 하고자 노력해오고 있습니다. 그럼에도 불구하고,
내ㆍ외부 경영 환경의 변화, 전방산업의 침체, 기술개발 실패, 신규제품 개발 실패 등의 요인으로 인해 당사의 성장성 및 수익성은 악화될 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다.한편, 「코스닥시장 상장규정」 제53조(관리종목)에서는 매출액(기술성장기업은 상장 후 5년간 미적용), 법인세비용차감전계속사업손실(기술성장기업은 상장 후 3년간 미적용), 자본잠식 등 코스닥시장 상장법인으로서의 경영성과 및 재무상태에 미달하는 경우 관리종목으로 지정하도록 규정하고 있습니다.
당사 제품에 대한 수요 감소 및 경쟁심화 등으로 인해 당사의 수익성이 악화될 수 있으며, 기술성장기업으로서 관리종목 지정 요건에 대한 유예기간이 종료된 이후에 영업실적이 급격히 악화될 경우, 또는 대규모 손실 시현 등으로 인한 자기자본 감소 및 자본잠식이 발생할 경우 관리종목으로 지정될 위험이 있습니다.

당사는 코스닥시장 상장요건 중 기술성장특례를 적용한 기술성장기업으로서, 한국거래소가 지정하는 전문평가기관으로 부터 당사의 자체 기술인 '평판형 트랜스포머를 활용한 슬림· 고성능 충전 플랫폼'에 대해 평가를 받았으며, 2022년 12월 한국발명진흥회, 한국평가데이터로부터 각각 A, A 등급을 통보받았습니다.

[전문평가기관의 종합의견]

구분
평가등급
종합의견

한국발명진흥회
A

동사는 전자코일, 변성기 및 기타 전자 유도자 제조 및 판매 등을 목적으로 설립된 중소기업으로 35여년 동안 전자부품 유통 및 제조업 경력을 보유한 한택수 대표, 연구개발, 영업·마케팅, 경영총괄 이사, 기술인력으로 구성

동사의 핵심기술제품은 기존 권선형트랜스 대비 슬림하고 고성능 충전 플랫폼에 적용에 적헙한 평판형변압기이며, 본 기술제품에는 트랜스 코일에 대한 구조와 제조/양산/공정 관련 원천 기술이 적용됨.

동사의 핵심기술제품은 기존 제품과 비교할 때 2차 몰딩 코일을 생산하는 공정에 브릿지 공정을 도입하여 양산 시 불량율을 크게 낮추었고, 직렬프레스 공정을 도입하여 병렬 방식을 직렬 방식으로 전환하여 제품의 높이, 발열, 누설 전류를 저감하여 제품 성능과 생산성 측면에서 기술적 우위를 가지고 있음.

동사는 휴대용(소형) 충전기 시장에서 가장 높은 점유율을 차지하고 있는 삼성의 단독 1차 협력업체사로서 핵심기술제품 분야의 선도기업이라고 할 수 있음.

전기차 전장용 트랜스의 경우 ’22년 5월부터 현대모비스와 공동개발을 시작하여 23년 하반기 이후부터 납품이 가시화되어 동사의 전기차 전장용 트랜스 시장 진입이 확실 시 됨

향후 전기차 분야는 고성장이 예상되나 전장부품인 트랜스 또한 경쟁이 심화될 수 있는 변수와 불확실성 등을 종합적으로 고려하면 시장구조 및 특성은 양호한 수준으로 판단함

동사의 기술성은 기술의 완성도, 기술의 경쟁우위도, 기술인력의 수준, 기술제품의 상용화 경쟁력 등을 고려할 때 우수한 수준으로 판단되며, 기술제품의 시장규모 및 성장잠재력과 기술제품의 경쟁력을 고려할 때, 동사의 시장성은 상당히 양호한 수준으로 판단됨.

동사의 기술력과 사업성 등 전반인 역랑을 고려할 때, 기술사업화역량이 우수한 A등급으로 최종의견을 제시함.

한국평가데이터
A

㈜에이텀(이하 '동사')은 2016년 2월 설립된 외감법인으로 전자코일, 변성기 및 기타 전자 유도자 제조업(주력제품 : 스마트폰고속 충전기 부품 등)을 영위 중이며, 2022년 6월말 현재 총자산 32,958백만원, 자기자본 13,625백만원 (납입자본금 2,142백만원), 평가기준일 현재 종업원 23명 규모의 중소기업으로 주요 관계기업으로는 ATUM VINA CO., LTD(동사 해외법인), (주)칸타텀(통신·방송장비 및 부품 도매업) 등이 있음.

동사가 보유하고 있는 핵심기술은 평판형 트랜스포머를 활용한 슬림, 고성능 충전 플랫폼 개발 기술로, 휴대용 전자기기의 충전기와 TV를 포함한 가전에 적용되는 권선형 트랜스포머(이하, 트랜스)를 평판형으로 개발하여 제품 부피와 중량을 절감시킴으로써 제품의 경쟁력을 향상시킨 기술임.

동사는 해당 기술을 적용하여 휴대용 전자기기 트랜스인 PPP(Primary Planar PCB) 트랜스와 PPC(Primary Planar Coil) 트랜스,PSPC (Primary Secondary Planar Coil) 트랜스 등을 생산하고 있으며, 1kW 이상의 전력이 요구되는 프리미엄 가전용 제품인 PFC(Power Factor Correction) 트랜스도 2021년부터 공급하고 있음.

상기 솔루션을 제공하기 위하여, 동사는 1차 코일에 적층기술, 2차 코일에 평판형 몰딩기술을 개발하였으며, 평판형 자동 권선기를 자체 개발하여 생산성을 향상시키고 있음. 또한, 사출공정에서 고압으로 인한 금속라인이 틀어지는 단점을 브릿지를 고안하여 불량율을 개선하였으며, 4권선(turn)으로 병렬 연결되어 있는 한 쌍의 2차 코일을 동사는 하부 평판형 코일과 상부 평판형 코일을 직렬 연결형으로 설계하고 프레스 타발 공정에서 대량 생산이 가능하도록 하여, 원가절감이 가능한 직렬 프레스 공정을 개발함으로써 차별화된 제품 경쟁력을 확보하고 있음.

동사는 독자 개발한 기술을 특허 30건, 디자인권 6건의 지식재산권으로 보호하고, 거래처에서 충전기 상태로 획득한 UL60950-1, EMI 인증 등으로 기술의 신뢰성과 우수성을 인정받고 있음. 또한, 현대모비스㈜ 전기차 충전 인프라용 OBC, LDC시제품을 대응하고 2023년부터 양산을 준비하고 있는 바, 새로운 사업영역 창출 계획을 추진하고 있음.

동사의 제품이 속한 국내 충전기의 시장규모는 2019년 4,229억 원이며, 이후 연평균 2.78% 증가하여 2024년 4,850억원의시장을 형성할 것으로 전망되어, 큰 규모의 시장을 형성하고 있으며, 모바일 제품의 사양이 높아짐에 따라, 충전기의 요구전력이 커지는 반면, 크기와 중량은 소비자의 편의성을 고려하여 감소되는 추세인 바, 동사가 개발한 기술은 동 추세에 적합한 기술로, 동사의 매출 성장에 큰 효과가 있을 것으로 판단됨.

상술한 바와 같이, 동사의 기술적 차별성과 경쟁력, 시장현황을 종합하여, 동사의 기술평가등급을 A 등급(높은 수준의 기술력을 가진 기업)으로 평가함.

[전문평가의 평가등급 체계 및 등급별 정의]

평가등급

등급별 정의

AAA

최고의 기술력을 가진 기업

(성공 가능성이 매우 높음)

AA

매우 높은 기술력을 가진 기업

(장래 환경변화에 크게 영향을 받지 않을 수준임)

A

높은 수준의 기술력을 가진 기업

(장래 환경변화에 크게 영향을 받지 않을 수준임)

BBB

우수한 기술력을 보유

(장래의 환경변화에 다소 영향을 받을 수 있음)

BB

우수한 기술력을 보유

(장래의 환경변화에 상당한 영향을 받을 수 있음)

B

우수한 기술력을 보유

(장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 매우 많음)

CCC

보통 수준의 기술력

(장래 환경변화에 다소 영향을 받을 수 있음)

CC

보통 수준의 기술력

(장래 환경변화에 상당한 영향을 받을 수 있음)

C

보통 수준의 기술력

(장래 환경변화에 영향을 받을 가능성이 매우 많음)

D

보통 수준 이하의 기술력

출처: 한국거래소 전문평가제도 운영지침

한편, 코스닥시장 상장을 위해 상장예비심사를 신청하는 기업의 유형별 주요 외형요건은 아래와 같이 일부 차이가 존재합니다.

[코스닥시장 상장예비심사 신청기업 유형별 주요 외형요건 비교]

구 분

일반기업(벤처기업 포함)

기술성장기업

수익성ㆍ매출액 기준

시장평가ㆍ성장성 기준

전문평가(기술/사업모델)

성장성 추천

주식 분산 (택일) 주1)

① 소액주주 500명 이상 & ⒜ 또는 ⒝

⒜ 소액주주 25% 미만 소유 시(신청일 기준) : 공모 10% 이상 & 소액주주 지분 25% 이상

⒝ 소액주주 25% 이상 소유 시(신청일 기준) : 공모 5% 이상(10억원 이상)

② 소액주주 500명 이상 & 공모 10% 이상 & 공모주식수가 일정주식수 이상 주2)

③ 소액주주 500명 & 공모 25% 이상

④ 소액주주 500명 & 국내외 동시공모 20% 이상 & 국내 공모주식수 30만주 이상

⑤ 신청일 기준 소액주주 500명 & 모집에 의한 소액주주 지분 25%

(또는 10% 이상 & 공모주식수가 일정주식수 이상 주2))

경영성과 및 시장평가 등 (택일)

① 법인세차감전계속사업이익 20억 원[벤처: 10억원] & 시총 90억원

① 시총 500억원 & 매출 30억원 & 최근 2사업연도 평균 매출증가율 20% 이상

① 자기자본 10억원

② 시가총액 90억원

② 법인세차감전계속사업이익 20억원[벤처: 10억원] & 자기자본 30억 원[벤처: 15억원]

② 시총 300억원 &매출액 100억 원 이상[벤처: 50억원]

전문평가기관의 기술 등에 대한 평가를 받고 평가결과가 A등급 이상일 것

상장주선인이 성장성을평가하여 추천한중소기업일 것

③ 법인세차감전계속사업이익 있을 것 & 시총 200억원 & 매출액 100억 원[벤처: 50억원]

③ 시총 500억원 &PBR 200% 이상

④ 법인세차감전계속사업이익 50억 원

④ 시총 1,000억원 이상

⑤ 자기자본 250억원 이상

감사 의견

최근 사업연도 적정

경영투명성

(지배구조)

사외이사, 상근감사 충족

기타 요건

주식양도 제한이 없을 것 등

주1)
주식 분산 요건은 신규상장 신청일 기준입니다.

주2)

일정 공모주식수: 100만주(자기자본 500~1,000억원), 200만주(자기자본 1,000~2,500억원), 500만주(자기자본 2,500억원 이상)

상기와 같이 기술성장기업으로서 상장예비심사를 신청하는 경우 일반기업 및 벤처기업에 비해 주요 외형요건이 완화되어 있으며, 특히 경영성과 및 시장평가 요건 등에 있어 제한이 크지 않습니다. 따라서 기술성장기업은 일반적으로 사업의 성과가 본격화되기 전이므로 안정적인 재무구조 및 수익성을 보이고 있지 않은 경우가 많습니다.당사 또한 기술성장기업(기술 특례상장)으로서 일반(벤처)기업에 비해 완화된 외형요건을 적용 받았으며, 당사의 경우 최근 3개 사업연도 기준 당기순손실을 시현하였습니다. 당사는 연구개발활동을 지속하면서도 영업활동으로 대부분의 연구개발 및 운영자금을 충당하여 재무구조를 건전하게 하고자 노력해오고 있습니다.

그럼에도 불구하고 내ㆍ외부 경영 환경의 변화, 전방산업의 침체, 기술개발 실패, 신규제품 개발 실패 등의 요인으로 인해 당사의 성장성 및 수익성은 악화될 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다.

(단위: 백만원)

구 분
2022년2022.07~2023.06(제8기)
2021년2021.07~2022.06(제7기)
2020년2020.07~2021.06(제6기)

회계기준
K-IFRS
K-IFRS
K-IFRS

매출액
47,971
53,634
55,809

매출총이익
2,403
1,811
4,000

영업이익
(5,923)
(7,646)
(4,602)

당기순이익
(8,388)
(12,027)
(20,524)

한편, 「코스닥시장 상장규정」 제53조(관리종목)에서는 매출액, 법인세비용차감전계속사업손실, 자본잠식 등 코스닥시장 상장법인으로서의 경영성과 및 재무상태에 미달하는 경우 관리종목으로 지정하도록 규정하고 있습니다.

[코스닥시장 상장규정 상 경영실적 및 재무상태 관련 관리종목 지정 사유]

구분

사유

매출액

- 최근 년 30억원 미만 (지주회사는 연결기준)- 기술성장기업은 상장후 5년간 미적용

법인세비용차감전계속사업손실

- 자기자본 50%이상(&10억원 이상)의 법인세비용차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상(& 최근연도계속사업손실)- 기술성장기업은 상장후 3년간 미적용

자본잠식/자기자본

- 사업연도(반기)말 자본잠식률 50%이상 (주1)- 사업연도(반기)말 자기자본 10억원미만- 반기보고서 제출기한 경과후 10일내 반기검토(감사)보고서 미제출 or 검토(감사)의견 부적정ㆍ의견거절ㆍ범위제한 한정

주1)

상기 관리종목 지정사유는 경영성과 및 재무상태와 관련된 지정사유만 기재한 것입니다.

주2)

자본잠식률 = (자본금 - 자기자본) ÷ 자본금 × 100(%)

당사는 기술성장기업(기술 특례상장) 적용 기업으로서 매출액 요건의 경우 신규상장 예정일이 속하는 사업연도와 그 이후 5개 사업연도, 법인세비용차감전계속사업손실 요건의 경우 신규상장 예정일이 속하는 사업연도와 그 이후 3개 사업연도에 대해서는 해당 요건을 적용받지 않습니다. 즉, 당사가 2023년에 코스닥시장에 상장할 경우, 매출액 요건은 2029년부터, 법인세비용차감전계속사업손실 요건은 2027년부터 적용 받게 될 예정입니다.또한 당사는 '23년 6월 온기 결산 반기말 기준 자본잠식률 1.04% 입니다. 공모가 완료되어 신주가 발행되는 경우, 자본금 대비 주식발행초과금이 크게 증가 예정임에 따라 자본잠식이 해소될 것으로 예상하고 있습니다.
확정된 공모가 기준으로 산정한 예상 자본 증가 금액은 다음과 같습니다.

공모주식수+주관사 의무인수분 주식수

669,500 주

신주발행금액

120.5억원

자본금

3.3억원

주식발행초과금

117.2억원

주1)

상기 예상 자본 증가 금액은
수요예측 결과를 반영하여 결정한 확정공모가액인 18,000원 기준입니다.

향후 코로나19와 같은 예상치 못한 대외환경 변화, 당사 제품에 대한 수요 감소 및 경쟁심화 등으로 인해 당사의 수익성이 악화될 수 있으며, 「코스닥시장 상장규정」 제53조(관리종목)에 의거 기술성장기업으로서 관리종목 지정 요건에 대한 유예기간이 종료된 이후에 영업실적이 급격히 악화될 경우, 또는 대규모 손실 시현 등으로 인한 자기자본 감소 및 자본잠식이 발생할 경우 관리종목으로 지정될 위험이 있습니다.

다. 매출처 편중 위험당사가 공급하고 있는 트랜스포머는 휴대용 충전기 및 TV용 트랜스포머이며, 당사는 스마트폰 제조사, TV제조사의 2차벤더 입니다. 이에 따라 당사의 제품은 1차벤더인 휴대용 충전기 제조사, TV용 전자부품 제조사에게 공급되나, 최종적으로는 스마트폰 제조사 및 TV제조사에게 공급되고 있습니다.
현재 공급중인 제품의 최종 고객사는 국내 스마트폰 제조기업 1개사, TV제조기업 1개사이며, 이에 따라 당사의 사업은 주요 고객사의 사업환경이나 의사결정으로부터 높은 영향을 받게 되는 특성을 가지고 있습니다. 따라서 이러한 집중된 고객 구조에서는 매출과 수익성에 있어 변화 위험이 높은 상황에 노출되어 있습니다.
다만, 당사는 각 주요 사업에서 기존 고객사와의 거래를 견고히 하는 것과 동시에 신규 고객사 확보를 위해 노력하고 있으며, 전기차 및 전기차 충전기용 트랜스포머 신규 사업으로 다양한 기업들로의 확대를 통해 매출 신장이 이루어질 것으로 기대하고 있으나, 실제 고객에 대한 공급 업체 등록과 가격 협상 등의 진행에 따라 고객 확장이 계획과 다르게 진행되거나 지연될 가능성도 존재하며, 이는 당사의 재무성과에 직접적으로 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

당사가 공급하고 있는 트랜스포머는 휴대용 충전기 및 TV용 트랜스포머이며, 당사는 스마트폰 제조사, TV제조사의 2차벤더 입니다. 이에 따라 당사의 제품은 1차벤더인 휴대용 충전기 제조사 2개사, TV용 전자부품 제조사 2개사에게 공급되나, 최종적으로는 스마트폰 제조사 및 TV제조사에게 공급되고 있습니다. 또한, 이외에 당사의 상품 매출액은 40~50개의 고객사를 대상으로 발생하고 있습니다. 당사의 매출액은 아래와 같습니다.

[당사 제품, 상품별 매출액]

(단위: 억원)

2023년 6월8기
2022년 6월7기
2021년 6월6기

매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율

제품
휴대용 충전기트랜스(A사)
173
36%
162
30%
161
29%

TV트랜스(B사)
77
16%
39
7%
1
0%

상품
트랜스 등
-
-
4
1%
2
0%

MLCC 등
185
39%
242
45%
356
64%

IC 등
45
9%
89
17%
38
7%

합계
480
100%
536
100%
558
100%

이에 따라 당사는 종속회사의 상품매출을 제외하면, 각 사업부별로 1개사씩 총 2개사의 최종 고객사에게 제품 매출이 발생하고 있습니다.당사는 고객사 확대를 위해 신규 TV 제조사에 TV트랜스를 공급하기 위해 준비하고 있으며, 전기차용 트랜스 및 전기차 충전기용 트랜스제품 개발을 통해 고객사 확대를 계획하고 있습니다.

최근 전기전자제품 시장은 필요한 제품의 범위가 확대되고, 기존 제품도 고출력, 고성능화되고 있습니다. 자동차는 내연기관에서 전기자동차(EV)로 빠르게 옮겨가고 있으며, 소형차에서 대형자로 출력도 높아지고 있습니다. 또한 필수적으로 전치자동차(EV) 충전소 및 충전기의 수요도 크게 증가하고 있습니다.기존 제품 가운데 휴대용 충전기는 고출력(25W 이상)화되고 있으며, 100W 이상의 시장 수요가 빠르게 증가하고 있습니다. TV 등 가전제품은 대형화, 프리미엄화 되고 있으며, 자연스럽게 전기의 수요가 커지고 있습니다. 반면 고객 및 시장은 무게나 부피를 최소화하기를 원하고 있습니다. 기존의 권선형 트랜스 제품은 최근 시장의 트랜드로 자리잡은 고출력, 대형화, 경량화 제품을 충족시키기에 한계가 있지만, 에이텀의 평판형 트랜스는 관련 수요를 충족시키기에 매우 적합합니다.

이와 같은 장점을 바탕으로 당사는 S사의 휴대용 충전기용 트렌스 제품을 지속적으로 공급하고 있으며, 이러한 공급은 향 후에도 지속될 것으로 판단됩니다. 에이텀의 트랜스는 최초 15W로 시작하여 25W에서 점유율을 확대하고, 45W는 독점 공급하며 기술력을 인정받았습니다. 이러한 흐름은 차기 예정 제품인 65W와 100W 이상의 제품에서도 이어질 것으로 예상하고 있습니다.

2021년 이후에는 TV시장으로 진출하여 주로 L사의 TV 트랜스를 공급하고 있습니다. 2022년에는 기존 제품인 휴대용 충전기와 유사한 수준까지 매출이 급성장하였습니다. 추후에는 기타 주요 기업으로 납품이 확대될 예정입니다.

당사는 전기자동차에서 사용되는 트랜스의 '2차 코일'에 에이텀의 특허 핵심 기술인 몰딩 코일을 적용하여 관련 기능을 향상시켰습니다. 특히 고출력 트랜스의 에너지효율이 증가하고, 소형화와 경량화가 이루어집니다. 당사는 휴대용 충전기 트랜스에 얻은 노하우를 기반으로 전기자동차에 필요한 OBC 트랜스, LDC 트랜스, 전기자동차용 SPMS 등 다양한 제품을 개발하였습니다. 해당 제품들은 국내 대기업과 1년 이상의 협의 과정에서 기존제품 대비 우수성을 인정받고 있으며, 납품을 위한 검증 작업을 진행하고 있습니다.

전기자동차(EV)에 공급되는 전기자동차용(EV) 충전기도 각광받고 있는 시장입니다.전기자동차(EV) 충전기는 충전시간 단축이 핵심인데, 이를 위해서 고출력 제품이 필수적입니다. 그래서 고출력 제품에서 기존 권선형 제품 대비 성능이 더욱 우수한 당사의 평판형 트랜스가 주목을 받고 있습니다. 이에 따라 국내 2개 이상의 기업과 2024년 생산을 목표로 제품개발을 진행하고 있습니다.

품목

목표시장

단계

세부전략

휴대용

충전기

(PPP)

국내

해외

단기

(23~24)

- PPP 업체 확대: A사 외 중국 신규 업체 진행

- PPP 65W 신규 개발 : A사 65W 신규 개발

중기

(24~25)

- 85W,105W 신규 진입: A사

- LED 조명 신규 진출: F사 외

장기

(26~)

- A사 모니터용 SMPS신규 진입 : E사, D사

- 중국업체 충전기용 신규 진입: 모바일(인터넷 판매 등)

휴대용

충전기

(PPC)

해외

단기

(23~24)

- 중국 25W 충전기용 진입: K사

중기

(24~25)

- 중국 25W,45W 충전기용 진입: K사

장기

(26~)

- 중국 거래선 추가 확보

휴대용

충전기

(PSPC)

국내

해외

단기

(23~24)

- 25W 미니 신규 진행 : D사

- LDC,OBC 신규 시장 진입: G사, B사

중기

(24~25)

- 신규 45W 신규 진행 : C사

- 자동차용 충전기 신규 진입: I사, G사, H사

장기

(26~)

- 중국·대만 신규 거래처 확보:충전기, LED 조명, OBC, LED

TV

(멀티트랜스

PFC COIL

DC-DC 트랜스

라인필터)

국내

해외

단기

(23~24)

- 24년도 J사 OLED SMPS용 : G사, H사, C사

- 24년도 J사 LED SMPS 용: G사, H사

- 국내 시장 신규 진입: E사

중기

(24~25)

- 25년도 LG 전자 OLED SMPS 전모델 진입 : G사, H사, C사

- 국내 고객사 신규 진출:C사(A사 TV)

장기

(26~)

- 중국 TV 업체 등 해외 진입 : L사, M사

전기

자동차

(OBC, LDC

, SMPS, DCLink Cap)

국내

해외

단기

(23~24)

- B사 전기자동차용 트랜스 등 4종 정규 밴더 등록(2023년 예상)

- B사 전기자동차용 트랜스 등 4종 샘플 매출 및 정식 매출(2023년 예상)

중기

(24~25)

- B사 전기자동차용 트랜스 등 4종 점유율 확대

장기

(26~)

- B사 점유율 확대

- B사 이외 국내외 전기자동차 업체 등 시장 확대

주: 상기 표기된 연도는 회계연도 기준임

위와같이 당사의 사업계획에 따라 신규 고객사로 추가될 예정임에 따라 매출 신장 및 매출 집중도 분산에 기여할 것으로 예상되지만, 당사 신규 제품에 대한 대한 개별 고객사들과의 협의, 사업전개와 확장 등이 계획과 다르게 진행되거나 지연될 가능성도 존재합니다. 이로 인한 매출처 편중 위험이 지속될 가능성이 존재하며 당사의 사업에도 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

라. 핵심 인력 유출 및 인력 수급 위험

당사의 트랜스포머 제품은 기존의 권선형 트랜스포머의 구조를 평면형으로 제조하는 당사 자체 개발한 구조가 적용되어 있습니다. 기술의 자체 개발을 위해 전문성을 보유한 인력의 확보 및 유지는 핵심역량으로 작용합니다. 핵심 인력 확보 및 유지를 위하여 당사는 임직원들에게 성과에 대한 적절한 보상을 지급하고자 노력하고 있으며, 그 일환으로 주식매수선택권을 부여해 임직원들의 충성도를 높이고 동기를 부여하여 인력 이탈을 방지하고 있습니다. 당사의 성공적인 사업수행과 고객의 지속적인 요구 충족을 위해서는 다양한 전문 역량을 갖춘 핵심인력의 유치가 필수적 입니다. 이는 당사가 영위하고 있는 사업 분야의 모든 기업이 직면하고 있는 문제로서, 핵심인력 유치 경쟁은 점차 치열해 지고 있습니다.
당사가 임직원에 대한 보상체계를 구축함에도 불구하고 인력의 이탈 위험을 배제할 수 없으며 당사 핵심 인력의 이탈 시 연구개발의 지연 등 당사 사업에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

당사의 트랜스포머 제품은 기존의 권선형 트랜스포머의 구조를 평면형으로 제조하는 당사 자체 개발한 구조가 적용되어 있습니다. 기술의 자체 개발을 위해 전문성을 보유한 인력의 확보 및 유지는 핵심역량으로 작용합니다. 또한, 상대적으로 사용이 오래된 전자부품인 트랜스포머 사업은, 학술적 난이도나 신규 기술보다 제품의 기존 사용처에 대한 이해와 응용을 바탕으로 한 회로의 설계 및 기구의 제조가 중요한 분야입니다.당사의 임직원 28명 중 12인이 연구소에 속해 있으며, 연구소는 전기/전자 분야의 오랜 경험을 가진 인들 위주로 운영하고 있습니다.

[에이텀 연구개발 조직도]

에이텀 연구소 구성.jpg
에이텀 연구소 구성

당사는 임직원들에게 성과에 대한 적절한 보상을 지급하고자 노력하고 있으며, 그 일환으로 주식매수선택권을 부여해 임직원들의 충성도를 높이고 동기를 부여하여 인력 이탈을 방지하고 있습니다. 당사의 현재 주식매수선택권 부여 현황은 아래와 같습니다.

[주식매수선택권 부여현황]

(기준일: 증권신고서 제출일 현재)
(단위: 주, 원)

부여 대상
관계
부여 주식종류
부여 주식수
행사 가격
행사기간

임성기
등기임원
보통주
25,360
7,175
2022.08.14~2029.08.13

김현철
미등기임원
보통주
7,300
7,175
2022.08.14~2029.08.13

설동식
미등기임원
보통주
5,640
7,175
2022.08.14~2029.08.13

김영민
미등기임원
보통주
20,000
7,175
2022.08.14~2029.08.13

김유겸
미등기임원
보통주
62,600
12,500
2025.06.08~2032.06.07

박종석
미등기임원
보통주
12,520
12,500
2025.06.08~2032.06.07

유진형
미등기임원
보통주
12,520
12,500
2025.06.08~2032.06.07

소승현
미등기임원
보통주
12,520
12,500
2025.06.08~2032.06.07

이경우
미등기임원
보통주
9,400
12,500
2025.06.08~2032.06.07

강재원
미등기임원
보통주
9,400
12,500
2025.06.08~2032.06.07

양필봉
미등기임원
보통주
6,260
12,500
2025.06.08~2032.06.07

이상의
종속회사 등기임원
보통주
69,020
7,175
2022.08.14~2029.08.13

윤두현
종속회사 등기임원
보통주
69,020
7,175
2022.08.14~2029.08.13

김해중
종속회사 등기임원
보통주
22,540
7,175
2022.08.14~2029.08.13

김재용
직원
보통주
9,780
7,175
2022.08.14~2029.08.13

김우진
직원
보통주
42,260
7,175
2022.08.14~2029.08.13

김우진
직원
보통주
7,760
7,175
2024.05.13~2031.05.12

김재용
직원
보통주
15,660
12,500
2025.06.08~2032.06.07

이승민
직원
보통주
8,140
12,500
2025.06.08~2032.06.07

장경식
직원
보통주
6,260
12,500
2025.06.08~2032.06.07

나기석
직원
보통주
6,260
12,500
2025.06.08~2032.06.07

정현민
직원
보통주
6,260
12,500
2025.06.08~2032.06.07

이명
직원
보통주
6,260
12,500
2025.06.08~2032.06.07

주1)
증권신고서 제출일 현재 부여된 주식매수선택권의 행사 내역은 없습니다.

주2)
퇴사 등으로 취소된 주식매수선택권은 제외하고 기재하였습니다.

신고서 제출 기준일일 현재 회사가 주식매수선택권을 부여한 자는 모두 신청회사 및 신청회사 자회사의 임직원으로, 모두 부여대상 자격요건을 충족하고 있습니다.

부여자 모두 회사의 임직원, 또는 자회사인 '칸타텀'의 임직원입니다. 회사의 임직원은 상법 제340조2 1항, 자회사의 임직원은 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제16조의3 1항 4호에 따라 부여대상 자격요건을 충족하고 있습니다.

현재 회사가 임직원에 부여한 주식매수선택권은 모두 주주총회 특별결의에 의해 부여되었습니다. 주식매수선택권 부여주식수는 부여자 모두 부여 시점 당시의 발행주식수의 100분의 10범위 내로, 「상법」 제340조의2 3항을 준수하고 있습니다. 또한 행사가액은 모두 액면가액 이상이며, 「상속세 및 증여세법」제60조를 준용하여 평가한 해당 주식의 시가 이상으로 부여되어 「상법 시행령」제340조 2 4항과 「벤처기업육성에 관한 특별조치법 시행령」제11조의3 2항 1호를 준수하고 있습니다. 주식매수선택권에 대한 회계처리는 모두 주식보상비용으로 인식하고 있습니다.당사의 성공적인 사업수행과 고객의 지속적인 요구 충족을 위해서는 다양한 전문 역량을 갖춘 핵심인력의 유치가 필수적 입니다. 이러한 핵심인력 유치 경쟁에서 당사가 우위를 차지하기 위해서는, 보상체계 상향 또는 채용비용 지출 확대 등이 필요합니다. 이에 당사는 임직원에 대한 보상체계를 구축함에도 불구하고 인력의 이탈 위험을 배제할 수 없으며 당사 핵심 인력의 이탈 시 연구개발의 지연 등 당사 사업에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

마. 수익성 관련 위험당사는 전자제품용 트랜스포머를 중심으로 사업을 영위하고 있으며, 최근 3개년 주요 제품 매출액은 증가하고 적자폭은 감소하고 있습니다. 다만, 최근 3개년 지속적인 영업손실 및 당기순손실을 기록하였는데, 이는 영업적자 외에도 2020년 4월
연결대상회사에 포함된 '칸타텀'의 지분인수로 인식된 무형자산 상각 및 발행된 상환전환우선주의 파생상품평가손실등 비용이 증가한 것에 기인합니다.현재 당사의 상환전환우선주는 모두 보통주로 전환되었으며, 자회사의 지분인수로 인한 무형자산의 상각비용이 대부분 인식되어, 향 후 관련 비용의 발생은 제한적입니다.
그러나 이러한 영업외 비용의 감소에도 불구하고 향후 매출 성장을 달성하지 못할 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

당사의 최근 3개년 및 2023년 반기 기준 수익성 지표는 아래와 같습니다.

[최근 3개년 성장성 및 수익성 지표 현황]

(단위: 백만원, %)

2022년 7월~2023년 6월8기
2021년 7월~2022년 6월7기
2020년 7월~2021년 6월6기

회계기준
K-IFRS
K-IFRS
K-IFRS

매출액
47,971
53,634
55,809

영업이익
(5,923)
(7,646)
(4,602)

영업이익률
적자시현
적자시현
적자시현

당기순이익
(8,388)
(12,027)
(20,524)

당기순이익률
적자시현
적자시현
적자시현

당사는 당사와 종속회사중 베트남 생산법인인 ATUM VINA CO., LTD.에서 트랜스포머 제조사업을 영위하고 있으며, 종속회사 중 칸타텀에서 MLCC 등 전자부품 유통사업을 영위하고 있습니다. 당사의 주요사업인 트랜스포머 제조사업은 최근 3개년간 지속적으로 매출액이 성장하고 있으며, 전자부품 유통사업은 매출액이 역성장하고 있습니다.

[당사 제품, 상품별 매출액]

(단위: 억원)

2022년 7월~2023년 6월8기
2021년 7월~2022년 6월7기
2020년 7월~2021년 6월6기

매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율

제품
휴대용 충전기트랜스(A사)
173
36%
162
30%
161
29%

TV트랜스(B사)
77
16%
39
7%
1
0%

상품
트랜스 등
-
-
4
1%
2
0%

MLCC 등
185
39%
242
45%
356
64%

IC 등
45
9%
89
17%
38
7%

합계
480
100%
536
100%
558
100%

또한 당사는 최근 3년 지속적인 영업손실 및 당기순손실을 기록하였는데, 이는 자회사 인수로 인한 무형자산상각비와 상환전환우선주에서 발생한 파생상품평가손실에 기인합니다.당사는 2020년 3월 (주)칸타텀 발행주식의 59.88%를 11,999,952,000원에 취득하여 종속기업으로 신규 편입하였습니다. 종속기업 편입으로 인한 연결재무제표 기준 (주)칸타텀의 공정가치 및 영업권은 아래와 같습니다.

(단위:원)

구분
금액

<이전대가>

현금
11,999,952,000

<취득한 자산과 인수한 부채>

현금및현금성자산
5,303,362,682

단기금융상품
986,628,082

매출채권및기타채권
6,472,136,247

재고자산
2,875,045,308

기타유동자산
407,632,876

당기손익-공정가치 측정 금융자산
1,182,000,868

기타비유동금융자산
159,690,148

유형자산
3,229,587,226

무형자산
5,000,000

무형자산(고객관계)
6,066,000,000

기타비유동자산
242,000

매입채무및기타채무
(3,480,932,377)

단기차입금
(7,672,700,000)

당기법인세부채
(410,275,197)

기타유동부채
(423,315,605)

장기차입금
(3,898,220,000)

사채
(1,000,000,000)

퇴직급여충당부채
(551,314,285)

이연법인세부채
(1,063,556,562)

기타비유동부채
(454,119,642)

식별가능 순자산의 공정가치 합계
7,732,891,769

비지배지분
3,102,436,178

지배지분
4,630,455,591

영업권
7,369,496,409

(주)칸타텀의 인수를 통해 인식된 연결재무제표상 자산중 무형자산으로 인식된 고객관계 6,066백만원과 영업권 7,369백만원은 과거 3년간 손상 및 상각비가 발생하였으며, 이에따라 당사의 수익성에 악영향을 미쳤습니다. 고객관계, 영업권에 대한 상각비용 발생과 자산의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

2022년 7월~2023년 6월8기
2021년 7월~2022년 6월7기
2020년 7월~2021년 6월6기
2019년 7월~2020년 6월5기

영업권 손상

235

3,640

3,280

-

영업권 잔액
213
448
4,089
7,369

고객관계 상각

867

867

867

217

고객관계 잔액
3,249
4,116
4,983
5,849

영업권은 대부분 손상되어 잔액은 213백만원 수준으로 향 후 발생할 수 있는 비용은 제한적입니다. 고객관계는 회계기준에 따라 7년간 정액법으로 상각되고 있으며, 매년 약 867백만원씩 향 후 4년간 발생할 예정입니다.

당사의 연결재무제표는 6월 결산으로 작성되어, 칸타텀의 12월 결산 재무제표를 6월 결산으로 변경하여 반영됩니다. 당사의 연결재무제표에 반영된 칸타텀의 연간 실적 및 재무제표는 다음과 같습니다.

22.07~23.06
21.07~22.06
20.07~21.06
20.04~20.06

I. 매출액
23,036
33,026
39,395
10,272

II. 매출원가
20,042
30,022
35,567
9,412

III. 매출총이익
2,994
3,004
3,828
860

IV. 판매비와관리비
2,985
4,048
3,368
791

V. 영업이익
9
(1,044)
460
69

Ⅵ. 기타수익
304
579
598
149

VII. 기타비용
354
209
942
301

VIII. 금융수익
179
106
244
36

IX. 금융비용
694
734
639
173

X. 법인세비용차감전순이익
(556)
(1,302)
(278)
(220)

XI. 법인세비용
25
409
(360)
230

XII. 당기순이익
(582)
(1,710)
82
(450)

주) 상기 손익계산서는 당사의 연결재무제표를 위해 작성된 재무제표로, 칸타텀의 별도재무제표로서 감사를 받지 않은 재무제표입니다.

22.07~23.06
21.07~22.06
20.07~21.06
20.04~20.06

자 산

Ⅰ. 유동자산
10,474
12,501
14,022
14,994

현금및현금성자산
1,435
1,970
1,953
3,153

단기금융상품
492
486
1,208
1,032

매출채권및기타채권
5,369
4,795
5,561
7,561

재고자산
2,987
5,157
5,144
2,997

Ⅱ. 비유동자산
3,195
2,815
3,265
4,251

당기손익-공정가치 측정 금융자산
671
433
374
1,280

유형자산
2,327
2,202
2,390
2,426

자 산 총 계
13,669
15,316
17,287
19,245

부 채

-
-
-

Ⅰ. 유동부채
11,706
11,468
13,925
13,760

매입채무및기타채무
1,841
1,685
3,235
3,285

단기차입금
8,286
9,452
8,682
8,529

유동성장기부채
102
112
112
1,290

사채(유동)
1,290
-
1,570
-

Ⅱ. 비유동부채
925
2,348
1,224
3,471

장기차입금
112
214
325
939

사채
-
1,290
-
1,570

부 채 총 계
12,631
13,816
15,149
17,230

자 본

-
-
-

Ⅰ. 자본금
2,400
2,400
2,400
2,400

Ⅱ. 자본잉여금
3,005
2,882
965
965

Ⅲ. 자본조정
-
-
-
-

Ⅳ. 기타포괄손익누계액
-
-
-
-

Ⅴ. 이익잉여금(결손금)
(4,367)
(3,782)
(1,227)
(1,351)

자 본 총 계
1,038
1,500
2,138
2,014

부 채 및 자 본 총 계
13,669
15,316
17,287
19,245

주) 상기 재무상태표는 당사의 연결재무제표를 위해 작성된 재무제표로, 칸타텀의 별도재무제표로서 감사를 받지 않은 재무제표입니다.또한 당사는, 신규 제품 개발 및 운영자금을 위해 상황전환우선주의 발행이 있으며, 이에 대한 상세 내역은 다음과 같습니다.

일자

주식

종류

주식수

주 당

액면가액

액면

총액

주 당

발행가액

발행

총액

할증률

증(감)자후

자본금

비고

19.06.29

RCPS

6,435

5,000

32,175

77,700

500,000

1454%

612,175

제3자배정 유상증자

19.12.25

제2종 RCPS

24,391

5,000

121,955

205,000

5,000,155

4000%

734,130

제3자배정 유상증자

20.03.25

제3종 RCPS

46,345

5,000

231,725

205,000

9,500,725

4000%

965,855

제3자배정 유상증자

20.08.20

제4종 RCPS

9,106

5,000

45,530

362,373

3,299,769

7147%

1,051,385

제3자배정 유상증자

20.09.29

제2종 RCPS

-24,391

-

-

-

-

-

-

보통주 전환

제3종 RCPS

-46,345

-

-

-

-

-

-

23.01.19

RCPS

6,435

5,000

32,175

5,000

32,175

0%

2,290,340

무상증자

(주식발행 초과금)

제4종 RCPS

9,106

5,000

45,530

5,000

45,530

0%

23.02.22

RCPS

115,830

500

57,915

500

57,915

0%

2,290,340

액면분할

제4종 RCPS

163,908

500

81,954

500

81,954

0%

23.03.03

RCPS

-128,700

-

-

-

-

-

-

보통주 전환

제4종 RCPS

-182,120

-

-

-

-

-

-

이에따라 발생한 파생상품평가손실은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

2022년 7월~2023년 6월8기
2021년 7월~2022년 6월7기
2020년 7월~2021년 6월6기
2019년 7월~2020년 6월5기

상환전환우선주부채
-
1,074
889
5,145

파생상품부채
-
5,328
4,902
12,633

파생상품평가손실
358
426
12,101

2,474

상기 상환전환우선주는 증권신고서제출일 현재 전량 보통주로 전환 되었으며, 이에따라 파생상품평가손실의 향 후 추가 발생 가능성은 제한적입니다.과거 영업외손익에서 큰 비용을 차지하던 무형자산 상각비, 파생상품평가손실의 향 후 손익에 줄수 있는 영향이 제한적인 가운데, 당사가 영위하는 트랜스포머 제품의 매출 증가 및 전기차 시장으로의 진출로 향 후 이익전환 및 이익률의 확대가 가능할 것으로 판단됩니다.

그러나, 상기와 같은 당사의 노력에도 불구하고 향후 계획대로 매출 성장을 달성하지 못할 시 지속적인 영업손실로 인해 당사의 재무상태에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

바. 종속기업 및 관계기업의 경영 실적 부진에 따른 손익 악화 위험
당사는 증권신고서 제출일 현재 종속회사가 2개를 보유하고 있습니다. 종속회사 2개에 대한 경영실적은 당사의 연결재무제표에 반영되며, 관계회사의 경우 지분법을 적용함에 따라 당사 영업외수익이 및 당기순이익에 기여하고 있습니다.당사가 100% 지분을 보유한 ATUM VINA CO., LTD는 당사의 생산 거점인 베트남 공장을 운영하고 있습니다. 당사는 트랜스포머 제조과정 중 자동화가 가능한 제조공정을 국내 안산공장에서 자동화 설비를 통해 제조하며, 그외 노동집약적인 공정은 종속회사의 베트남 공장에서 현지 인력을 통해 생산하고 있습니다. 당사가 59.88% 지분을 보유한 (주)칸타텀은 에이텀의 한택수 대표이사가 1994년부터 설립하여 운영했던 회사로, 2020년 3월 이후 종속기업으로 편입되었습니다. 칸타텀은 MLCC, IC 등의 전자전기부품의 유통하는 업체로 국내 IT 부품 수요의 영향을 받습니다.
따라서, 당사 사업영업의 악화로 해외 생산거점의 수익성이 악화되거나, 전자전기 부품의 수요 감소로 인해 칸타텀의 사업이 축소/중단되는 경우 당사의 재무손익에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 증권신고서 제출일 현재 종속회사가 2개를 보유하고 있습니다. 종속회사 2개에 대한 경영실적은 당사의 연결재무제표에 반영되며, 관계회사의 경우 지분법을 적용함에 따라 당사 영업외수익이 및 당기순이익에 기여하고 있습니다.당사가 100% 지분을 보유한 ATUM VINA CO., LTD는 당사의 생산 거점인 베트남 공장을 운영하고 있습니다. 당사는 트랜스포머 제조과정 중 자동화가 가능한 제조공정을 국내 안산공장에서 자동화 설비를 통해 제조하며, 그외 노동집약적인 공정은 종속회사의 베트남 공장에서 현지 인력을 통해 생산하고 있습니다. 베트남 법인은 트랜스 생산을 위해 2016년 5월에 설립하였습니다. 당사 제품의 최종 고객사인 스마트폰 제조사의 공장이 베트남에 소재하고 있어 고객사와 거래하는 1차 협력사가 모두 주변에 위치하고 있습니다. 특히 제품을 일단위로 공급해야 하므로 협력사의 집결이 필요합니다. 당사가 베트남 법인을 설립한 것은 거래처와의 관계를 고려하여 불가피한 측면이 높지만, 당사의 입장에서는 거래처와 가까운 곳에 생산 공장을 둠으로써 물류비 절감의 효과를 가져오고 있습니다.그러나 COVID-19 유행 이 후 베트남 법인의 관리 악화, 2022년부터 본격적으로 발생한 TV용 트랜스제품의 신규 양산에 따른 초기 수율 문제등으로 수익성이 악화되어 매출액이 증가함에도 불가하고 수익성이 악화된 바 있습니다. 이러한 해외 생산 법인의 수익성을 관리하기 위해, 당사는 2022년 하반기 해외 공장 운영 경력 20년 이상의 신규 인력을 채용하여 해외법인의 관리를 강화하고 있습니다.당사가 59.88% 지분을 보유한 (주)칸타텀은 에이텀의 한택수 대표이사가 1994년부터 설립하여 운영했던 회사로, 2020년 3월 이후 종속기업으로 편입되었습니다. 칸타텀은 MLCC 유통을 중심으로 성장한 유통회사입니다. 에이텀과 칸타텀은 양사간에 유의미한 상호 매출/매입 거래는 없으나, 동일한 거래선(삼성전기, 솔루엠 등)을 공유하여 영업상 이점이 있습니다. (주)칸타텀의 지분 취득은 2019년 12월 및 2020년 3월 상환전환우전주 투자자들의 투자계약서상 투자요건이였으며, 지분 취득의 재원은 당시 상환전환우선주 투자자들의 투자금액입니다. 칸타텀은 2018~2019년 MLCC 공급파동으로 호황을 기록한 이후 손익의 부진을 겪고 있으며, 이로 인해 에이텀은 과거 3개년간 종속기업 관련 인식 무형자산에 대한 손상 및 상각으로 수익성이 악화된바 있습니다.당사의 종속/관계기업 최근 3개년 재무 현황은 하기와 같습니다.

[2022년 7월 ~ 2023년 6월 요약 재무 현황]

(단위: 백만원)

종속회사명
자산
부채
자본
매출
당기순손익

ATUM VINA CO., LTD
7,064
21,787
(14,722)
19,487
(3,959)

(주)칸타텀
13,668
12,630
1,038,
23,036
(581)

[2021년 7월 ~ 2022 6월 요약 재무 현황]

(단위: 백만원)

종속회사명
자산
부채
자본
매출
당기순손익

ATUM VINA CO., LTD
10,090
20,840
(10,749)
16,590
(3,954)

(주)칸타텀
15,315
13,815
1,500
33,026
(1,710)

[2020년 7월 ~ 2021 6월 요약 재무 현황]

(단위: 백만원)

종속회사명
자산
부채
자본
매출
당기순손익

ATUM VINA CO., LTD
8,571
14,375
(5,803)
15,827
(1,964)

(주)칸타텀
17,287
15,149
2,137
39,395
81

당사는 신규사업 진출, 해외법인 관리인력 확대를 통한 비용통제 등을 통해 자회사의 수익성을 개선해 나가고 있습니다. 그럼에도 불구하고 당사 사업영업의 악화로 해외 생산거점의 수익성이 악화되거나, 전자전기 부품의 수요 감소로 인해 칸타텀의 사업이 축소/중단되는 경우 당사의 재무손익에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

사. 매출채권 관련 위험당사의 매출채권은 대부분 3개월 미만으로 구성되어 있으며,
매출채권 회전율은 2021년 6월 7.34회, 2022년 6월 8.07회, 2023년 6월 6.16회로 2021년 업종평균인 6.4회 대비 우수한 수치를 기록하였습니다. 당사의 주요 매출처는 삼성전자 등 국내의 대기업으로 재무건전성이 우수하고 신용도가 매우 높은 거래처들과 거래하고 있어, 매출채권 회수지연 및 미회수에 따른 위험은 높지 않은 것으로 보입니다.
그럼에도 불구하고, 전방산업 경기 불황 등이 발생할 경우 매출채권의 회수가 지연될 가능성이 존재하며 당사의 현금흐름 및 재무구조가 악화될 수 있습니다.

당사의 2023년 6월말 기준 매출채권 연령분석 현황은 아래와 같습니다.

[2023년 6월 말 기준 채권연령분석 현황]

(단위: 백만원)

구 분
3개월 이내
3개월~6개월
6개월~1년
1년 초과
합 계

매출채권
7,107
809
7
110
8,035

당사의 매출채권중 손실충당금액은 63백만원 이며, 이에 따라 당사 매출채권 회전율은 다음과 같습니다.

[최근 3개년 및 2023년 반기 기준 매출채권 회전율 및 회수기간]

(단위: 백만원, 회)

구분
2020년 7월~ 2021년 6월
2021년 7월~2022년 6월
2022년 7월~2023년 6월

회사
업종평균

매출액
55,809
-
53,634
47,971

매출채권 총액
5,740
-
7,795
8,035

대손충당금
64
-
181
63

대손충당금 설정률
1.1%
-
2.3%
0.7%

매출채권 순액
5,676
-
7,613
7,971

매출채권 회전율
7.34
6.4
8.07
6.16

주1)
업종평균 수치는 한국은행에서 발간한 2021년 기업경영분석 'C.261,2(반도체, 전자부품)' 기준입니다.

주2)
당사는 6월 결산법인으로, 12월 결산 기준인 업종평균 수치와 정확한 비교가 불가능점 유의하시기 바랍니다.

당사는 매출채권 회수가 원활하게 진행됨에 따라 매출채권 회전율은 2 회전율은 2021년 6월 7.34회, 2022년 6월 8.07회, 2023년 6월 6.16회로 2021년 업종평균인 6.4회 대비 우수한 수치를 기록하였습니다. 당사의 주요 매출처는 삼성전자 등 국내의 대기업으로 재무건전성이 우수하고 신용도가 매우 높은 거래처들과 거래하고 있으며, 매출채권 회전율은 비교적 안정적입니다.상기와 같이 검토한 바 당사의 매출채권 회수지연 및 미회수에 따른 위험은 높지 않은 것으로 보입니다. 그럼에도 불구하고, 전방산업 경기 불황 등이 발생할 경우 매출채권의 회수가 지연될 가능성이 존재하며 당사의 현금흐름 및 재무구조가 악화될 수 있습니다.

아. 경영환경 변화 위험

당사의 이사회를 구성하고 있는 등기임원 및 주요 임원의 경력과 구성으로 보아 충분한 경영능력을 확보하고 있는 것으로 판단되며, 대표이사 및 주요 임원은 법률 위반 사실 등이 없으므로 적격한 경영진으로 판단됩니다. 당사는 투명한 경영을 하고 있으며 최고경영자나 주요 임원의 변경 가능성은 높지 않다고 판단됩니다. 그러나
최대주주 변경으로 인한 최고경영자 및 주요임원의 교체, 위법행위로 인한 사임, 개인적인 사유에 의한 퇴사 등 현재는 예측할 수 없는 이유로 당사의 핵심인력인 최고 경영자나 주요 임원이 교체될 경우 당사의 경영환경에 변화가 발생할 위험이 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자하시기 바랍니다.

당사의 이사회를 구성하고 있는 등기 임원 및 주요 임원의 경력과 구성으로 보아 충분한 경영능력을 확보하고 있는 것으로 판단되며, 대표이사 및 주요 임원은 법률 위반 사실 등이 없으므로 적격한 경영진으로 판단됩니다. 당사의 증권신고서 제출일 현재 임원 현황은『제2부 발행인에 관한 사항 - Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항 - 1. 임원 및 직원 등의 현황 - 가. 임원 현황』부분을 참조하시기 바랍니다.

당사는 투명한 경영을 하고 있으며 최고경영자나 주요 임원의 변경 가능성은 높지 않다고 판단됩니다. 그러나 최대주주 변경으로 인한 최고경영자 및 주요임원의 교체, 위법행위로 인한 사임, 개인적인 사유에 의한 퇴사 등 현재는 예측할 수 없는 이유로 당사의 핵심인력인 최고 경영자나 주요 임원이 교체될 경우 당사의 경영환경에 변화가 발생할 위험이 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자하시기 바랍니다.

자. 내부 정보 관리 미흡 위험

코스닥시장 상장법인은 공시의무사항 및 투자판단에 영향을 미치는 중요사항 발생시 이를 종합적으로 관리하고 적시에 공개할 수 있는 관련 규정 및 공시 체계를 정비하여야 하며, 불공정거래를 예방할 수 있는 시스템을 구축하여야 합니다. 이를 위하여 당사는 관련규정 구비 및 공시 조직을 구축하였으며, 상장 후에는 공시 책임자 및 담당자의 공시전문교육 이수, 전체 임직원 대상 교육 실시, 공시 의무 준수 확약서 및 불공정거래행위 규제 준수 확약서 등을 징구할 계획입니다. 그럼에도 불구하고 여러 사유들로 인해
중요한 사항이 적시에 공시되지 못할 위험을 원천적으로 배제할 수 없으므로 주의하시기 바랍니다.

당사는 상장 이후 공시규정 등 관련 규정에서 정하고 있는 주요한 사항들을 적시에 공시 가능하도록 공시 조직을 구축하였으며 공시책임자 및 공시담당자는 상장 이후 코스닥시장 공시규정 및 동규정 시행세칙에서 정하는 공시전문교육을 이수할 예정입니다.또한, 당사는 주요 정보의 공시 및 임직원의 내부자 거래 방지를 위하여 내부정보관리규정을 제정하였으며, 상장 이후 거래소 및 금융감독원에 정기공시, 수시공시 및 공정공시 등의 의무를 성실하게 준수하기 위해 공시전담조직을 체계적으로 갖추었습니다. 당사는 공시의무의 성실한 이행을 위해 공시담당 임직원에 대해 "코스닥시장 공시규정 제2장 공시의무 제1절 주요 경영사항 신고 및 공시" 등 관련 법률 및 제규정을 충분히 숙지하도록 하고 있으며, 공시책임자와 공시담당자(정, 부) 2인으로 하여금 공시업무에 대해 상호 점검 및 보완할 수 있도록 업무프로세스를 갖추고 있습니다. 전자공시와 관련하여 변경된 사항이나 교육에 필요한 사항은 자체교육을 실시하고 있으며, 향후 신속하고 정확한 공시를 위해 금융감독원, 한국거래소 등 관련기관에서 실시하는 주요 공시관련 교육에 참석할 예정입니다.

그러나 당사의 상기와 같은 노력에도 불구하고 공시 위반이나 불공정거래 등의 발생,그리고 예상치 못한 관리인력 이탈에 따른 위험을 원천적으로 배제할 수 없으므로 이에 대해서는 주의하시기 바랍니다.

차. 임직원의 위법행위 발생 가능성 위험

당사의 임직원이 법규를 위반할 경우, 당사는 감독기관의 제재 또는 외부기관으로부터의 소송 등을 당할 수 있으며, 당사의 평판에 심각한 훼손을 끼치거나 혹은 재무적 손실을 경험할 수 있습니다. 또한, 임직원 등의 위법행위를 사전에 감지하거나 방지하지 못함으로써, 향후 당사의 조직 문화에 악영향을 미칠 수 있으며 매출처와의 거래관계에도 부정적 영향을 미쳐 영업상 손해를 입을 가능성이 존재하는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

당사는 윤리강령 등 각종 규정 제정, 임직원 위법행위 예방 교육 등 다양한 방법을 통해 임직원으로 하여금 법규를 위반하는 행위를 하지 않도록 하기 위하여 지속적으로 노력하고 있습니다. 그러나 어떠한 사유에 의해서든 당사의 임직원이 법규를 위반할 경우, 당사는 감독기관의 제재 또는 외부기관으로부터의 소송 등을 당할 수 있으며, 당사의 평판에 심각한 훼손을 끼치거나 혹은 재무적 손실을 경험할 수 있습니다.

또한, 임직원 등의 위법행위를 사전에 감지하거나 방지하지 못함으로써, 향후 당사의 조직 문화에 악영향을 미칠 수 있으며 매출처와의 거래관계에도 부정적 영향을 미쳐 영업상 손해를 입을 가능성이 존재하는 점 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

카. 소송 및 우발채무 등에 관한 위험

당사는 증권신고서 제출일 현재 당사의 영업에 중대한 영향을 미치는 소송 등의 분쟁 사항은 존재하지 않습니다. 하지만
향후 당사 기술과 관련 특허권 분쟁, 핵심인력의 이탈로 인한 관련 기술의 유출이 발생하거나, 임직원 및 관련자가 당사에 중대한 손해를 입히는 경우 등과 관련된 다양한 종류의 분쟁 또는 소송이 발생할 수 있습니다. 당사는 법률위반으로 인한 리스크를 회피하고자 주요 시점마다 회사의 영업활동에 관련된 법률검토 및 자문을 받고 있으며 담당 임직원에 대한 법률적 내부통제에 힘쓰고 있습니다. 다만,
소송이나 분쟁, 예상치 못한 법률적 리스크가 발생할 경우 당사의 영업 및 재무구조에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다.

당사는 증권신고서 제출일 현재 영업에 중대한 영향을 미치는 소송 등의 분쟁 사항은 존재하지 않습니다. 하지만 향후 당사 기술과 관련된 특허권 분쟁, 핵심인력의 이탈로 인한 관련 기술의 유출이 발생하거나, 임직원 및 관련자가 당사에 중대한 손해를 입히는 경우 등과 관련 된 다양한 종류의 분쟁 또는 소송이 발생할 수 있습니다.

법률 분쟁은 통상적으로 장기간에 걸쳐 진행되며, 사안에 따라 매우 큰 규모의 분쟁이 될 경우 큰 규모의 소송비용이 발생할 수 있습니다. 당사는 법률위반으로 인한 리스크를 회피하고자 주요 시점마다 회사의 영업활동에 관련된 법률검토 및 자문을 받고 있으며 담당 임직원에 대한 법률적 내부통제에 힘쓰고 있습니다. 다만, 소송이나 분쟁, 예상치 못한 법률적 리스크가 발생할 경우 당사의 영업 및 재무구조에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다.

타. 재무 안정성 관련 위험당사의 부채비율은 2021년 6월 449.9%, 2022년 6월 1297.9%, 2023년 6월 953.6%로 2021년 업종평균(60%)대비 열위한 수준을 기록하고 있습니다. 과거 3년간 당사의 부채총계는 2021년 6월 379억원, 2022년 6월 397억원, 2023년 6월 344억원 수준으로 소폭 감소하고 있습니다. 그러나 자본총계는 당기순이익 적자에 따른 결손금 누적으로 감소하였으며, 이에따라 부채비율 또한 악화되고 있습니다. 향후 공모를 통한 자본 확충, 매출 확대 및 수익성 개선 등을 고려할 경우 당사의 재무안정성은 개선될 것으로 예상됩니다. 다만, 그럼에도 불구하고 이와 같은 재무현황은 당사의 영업환경 및 영업전략에 따라 변동될 수 있으며, 향후 사업확장에 따른 차입 발생에 따라 부채 규모가 증가할 가능성이 존재합니다. 이러한 경우, 당사의 재무건정성이 악화될 가능성이 존재하오니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다

당사의 최근 3사업연도 주요 재무안정성 지표는 하기와 같습니다.

[최근 3개년 및 2023년 반기 기준 재무안정성 지표 현황]

(단위: 백만원, %)

구분
2022년 7월~2023년 6월
2021년 7월~2022년 6월
2021년
2020년 7월~2021년 6월

업종평균

자산총계
38,055
42,790
-
46,395

부채총계
34,443
39,729
-
37,958

자본총계
3,612
3,061
-
8,438

부채비율
953.6%
1297.9%
60.0%
449.9%

차입금의존도
54.9%
53.8%
17.8%
48.3%

주)
업종평균 수치는 한국은행에서 발간한 2021년 기업경영분석 'C.261,2(반도체, 전자부품)' 기준입니다.

당사의 재무안정성 지표는 과거 3개년 동안 2021년 업종평균 대비 열위에 있습니다. 특히 당사의 부채비율은 2021년 6월 449.9%, 2022년 6월 1297.9%, 2023년 6월 953.6%로 2021년 업종평균(60%)대비 열위한 수준을 기록하고 있습니다.과거 3년간 당사의 부채총계는 2021년 6월 379억원, 2022년 6월 397억원, 2023년 6월 344억원 수준으로 소폭 감소하고 있습니다. 그러나 자본총계는 당기순이익 적자에 따른 결손금 누적으로 감소하였으며, 이에따라 부채비율 또한 악화되고 있습니다. 회사의 수익성 관련 위험은 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - III. 투자위험요소 - 2. 회사위험 - 마. 수익성 관련 위험을 확인해 주시기 바랍니다.

금번 공모가 완료되어 신주가 발행되는 경우, 자본금 대비 주식발행초과금이 크게 증가 예정임에 따라 부채비율이 개선될 것으로 예상하고 있습니다. 공모가 밴드 하단 기준으로 산정한 예상 자본 증가 금액과 공모 후 부채비율은 다음과 같습니다.

공모주식수+주관사 의무인수분 주식수

669,500 주

신주발행금액

120.5억원

자본금

3.3억원

주식발행초과금

117.2억원

공모후 부채비율
207.2%

주1)

상기 예상 자본 증가 금액은
수요예측 결과를 반영하여 결정한 확정공모가액인 18,000원 기준입니다.

또한, 금번 공모를 통한 공모자금 중 20억은 당사가 보유한 차입금의 상환에 사용될 예정이며, 이에 따라 부채비율은 더
207.2%까지 개선될 것으로 예상됩니다. 또한 이에 따라 차입금의존도 또한
39.3%까지 개선될 것으로 예상됩니다.

당사의 공모 시점 이후 1년 이내 상환이 필요한 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

차입처
대출잔액(원)
대출만기일
이자율

산업은행
200,000,000
2024-04-12
5.2900%

산업은행
720,000,000
2024-04-17
7.1500%

농협은행
182,000,000
2024-05-23
13.0000%

기업은행
120,000,000
2024-03-22
9.5000%

기업은행
6,250,000
2023-12-30
4.8830%

기업은행
400,000,000
2024-09-06
9.5000%

국민은행
144,000,000
2024-03-29
9.5000%

국민은행
200,000,000
2024-05-17
5.7500%

신한은행
15,000,000
2024-01-16
12.0000%

또한, 공모 시점 이후 당사가 보유한 만기 1년 이상의 장기 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처
이자율
만기
당기말

한국산업은행
4.17%
2029-05-30
3,428,400,000

중소기업진흥공단
3.45%
2025-09-20
74,790,000

국민은행
2.9%
2030-09-17
1,400,000,000

향후 공모를 통한 자본 확충, 매출 확대 및 수익성 개선 등을 고려할 경우 당사의 재무안정성은 개선될 것으로 예상됩니다. 다만, 그럼에도 불구하고 이와 같은 재무현황은 당사의 영업환경 및 영업전략에 따라 변동될 수 있으며, 향후 사업확장에 따른 차입 발생에 따라 부채 규모가 증가할 가능성이 존재합니다. 이러한 경우, 당사의 재무건정성이 악화될 가능성이 존재하오니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다

파. 자회사 지분인수 관련 위험당사는 2019년 12월, 2020년 3월 두차례 주식회사 칸타텀(이하 "칸타텀")의 주식을 취득하였으며, 2020년 3월 지분 취득에 따라 당사의 칸타텀 보유지분율은 59.88%로 칸타텀은 당사의 연결대상 종속회사로 편입되었습니다. 칸타텀은 당사의 최대주주인 한택수 대표이사가 최대주주이며, 2019년 12월과 2020년 4월 주식의 매도자들은 한택수 대표이사의 특수관계자 및 주식회사 칸타텀의 임직원 등입니다.당사는 칸타텀의 주식을 2019년 12월 59,880주(4,999,980,000원, 주당 83,500원), 2020년 3월 83,832주(6,999,972,000원, 주당 83,500원)를 취득하였으며, 취득 총액은 11,999,952,000원 입니다.당사의 칸타텀 지분 인수는 2019년 12월, 2020년 3월 발행된 상환전환우선주의 투자자인 NH투자증권, 한국투자증권의 상환전환우선주 인수계약서 상에 명시된 투자 목적입니다.NH투자증권, 한국투자증권은 집합투자업자인 르네상스자산운용의 신탁업자의 지위에서 당사에 상환전환우선주 신주를 2019년 12월과 2020년 3월 두차례에 걸쳐 약 145억원을 인수하였으며, 해당 투자계약서는 당사가 투자금을 통해 2020년 7월까지 칸타텀의 지분을 주당 83,500원에 지분율 57~63%까지 확보할 것을 명시하고 있습니다. 주당 가격은 외부 평가 기관의 가치평가에 근거하여 산정되었습니다.위와 같이 당사는 투자계약서의 투자목적 이행을 위해 칸타텀을 종속회사로 편입하였으며, 이후 칸타텀의 영업실적 및 자산변동이 당사의 연결재무제표에 반영되었습니다. 칸타텀의 영업실적 및 자산변동의 반영은 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - III. 투자위험요소 - 2. 회사위험 - 마. 수익성 관련 위험/바. 종속기업 및 관계기업의 경영 실적 부진에 따른 손익 악화 위험을 확인해 주시기 바랍니다.당사의 칸타텀지분 인수는 투자계약서상 한정된 투자자금 사용 용도를 충족하기 위해 주주총회 결의를 거쳐 인수하였습니다. 그러나 칸타텀 실적 악화에 따른 수익성 악화가 당사의 연결재무제표에 반영되어 당사의 수익성 및 재무건정성이 악화될 가능성이 존재하오니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 2019년 12월, 2020년 3월 두차례 주식회사 칸타텀(이하 "칸타텀")의 주식을 취득하였으며, 2020년 3월 지분 취득에 따라 당사의 칸타텀 보유지분율은 59.88%로 칸타텀은 당사의 연결대상 종속회사로 편입되었습니다. 칸타텀은 당사의 최대주주인 한택수 대표이사가 최대주주이며, 2019년 12월과 2020년 4월 주식의 매도자들은 한택수 대표이사의 특수관계자 및 주식회사 칸타텀의 임직원 등입니다.당사는 이에 따라 칸타텀의 주식을 2019년 12월 59,880주(4,999,980,000원, 주당 83,500원), 2020년 3월 83,832주(6,999,972,000원, 주당 83,500원)를 취득하였으며, 취득 총액은 11,999,952,000원 입니다.당사와 칸타텀 기존 주주간의 매매내역은 다음과 같습니다.

날 짜

매도인

단 가(원)

주식수(주)

지분율(%)

거래대금(원)

비 고

2019.12.27

이근혜

83,500

47,376

19.74

3,955,896,000

특수관계인(배우자)

김형석

83,500

11,304

4.71

943,884,000

칸타텀직원(주1)

한선숙

83,500

1,200

0.50

100,200,000

특수관계인(남매)

2020.04.08

이근혜

83,500

18,408

7.67

1,537,068,000

특수관계인(배우자)

윤두현

83,500

34,176

14.24

2,853,696,000

칸타텀임원(주2)

장영호

83,500

26,832

11.18

2,240,472,000

특수관계인(사촌)

한선숙

83,500

3,024

1.26

252,504,000

특수관계인(남매)

한태수

83,500

1,392

0.58

116,232,000

특수관계인(사촌)

합 계

143,712

59.88

11,999,952,000

주1) 현재는 퇴직한 직원입니다.주2) 윤두현은 현재 칸타텀의 등기임원(사내이사)입니다.또한 상기 거래에 따른 칸타텀의 주주변동은 다음과 같습니다.

주주명
관계
매매 전
매매 후

보유주식수 (주)
지분율 (%)
보유주식수 (주)
지분율 (%)

한택수
본인
93,168
38.8
93,168
38.8

이근혜
특수관계인
68,904
28.7
3,120
1.3

윤두현
칸타텀임원(주2)
34,176
14.2
-
-

장영호
특수관계인
26,832
11.2
-
-

김형석
칸타텀직원(주1)
11,304
4.7
-
-

한선숙
특수관계인
4,224
1.8
-
-

한태수
특수관계인
1,392
0.6
-
-

에이텀
-
-
-
143,712
59.8

합 계

240,000
100.0
240,000
100.0

주1) 현재는 퇴직한 직원입니다.주2) 윤두현은 현재 칸타텀의 등기임원(사내이사)입니다.

당사의 칸타텀 지분 인수는 2019년 12월, 2020년 3월 발행된 상환전환우선주의 투자자인 NH투자증권, 한국투자증권의 상환전환우선주 인수계약서 상에 명시된 투자 목적입니다.NH투자증권, 한국투자증권은 집합투자업자인 르네상스자산운용의 신탁업자의 지위에서 당사에 상환전환우선주 신주를 2019년 12월과 2020년 3월 두차례에 걸쳐 약 145억원 인수하였습니다. NH투자증권, 한국투자증권의 당사 투자 내역은 다음과 같습니다.

일 자
인수자
주식수(주1)
주당발행가액(주1)
발행총액

2019.12.25
NH투자증권(르네상스 미켈란젤로1호 전문투자형 사모투자신탁의 신탁업자 지위에서)
1,220
205,000
250,100,000

NH투자증권(르네상스 미켈란젤로2호 전문투자형 사모투자신탁의 신탁업자 지위에서)
976
205,000
200,080,000

NH투자증권(르네상스 코스닥벤처 NH 전문투자형 사모투자신탁의 신탁업자 지위에서)
488
205,000
100,040,000

NH투자증권(르네상스 코스닥벤처 N 전문투자형 사모투자신탁의 신탁업자 지위에서)
976
205,000
200,080,000

한국투자증권(르네상스 밸런스1호 전문투자형 사모투자신탁의 신탁업자 지위에서)
488
205,000
100,040,000

한국투자증권(르네상스 코스닥벤처액티브 전문투자형 사모투자신탁의 신탁업자 지위에서)
1,219
205,000
249,895,000

한국투자증권(르네상스 가치1호 전문투자형 사모투자신탁의 신탁업자 지위에서)
1,219
205,000
249,895,000

한국투자증권(르네상스 멀티1호 전문투자형 사모투자신탁의 신탁업자 지위에서)
1,219
205,000
249,895,000

한국투자증권(르네상스 뷰티1호 전문투자형 사모투자신탁의 신탁업자 지위에서)
488
205,000
100,040,000

한국투자증권(르네상스 미슐레 전문투자형 사모투자신탁의 신탁업자 지위에서)
15,610
205,000
3,200,050,000

한국투자증권(르네상스 Pre-IPO코스닥벤처 전문투자형 사모투자신탁의 신탁업자 지위에서)
488
205,000
100,040,000

2020.03.25
NH투자증권(르네상스 미켈란젤로2호 전문투자형 사모투자신탁의 신탁업자 지위에서)
976
205,000
200,080,000

NH투자증권(르네상스 코스닥벤처 NH 전문투자형 사모투자신탁의 신탁업자 지위에서)
2,439
205,000
499,995,000

NH투자증권(르네상스 코스닥벤처 N 전문투자형 사모투자신탁의 신탁업자 지위에서)
732
205,000
150,060,000

한국투자증권(르네상스 밸런스1호 전문투자형 사모투자신탁의 신탁업자 지위에서)
7,805
205,000
1,600,025,000

한국투자증권(르네상스 코스닥벤처액티브 전문투자형 사모투자신탁의 신탁업자 지위에서)
732
205,000
150,060,000

한국투자증권(르네상스 가치1호 전문투자형 사모투자신탁의 신탁업자 지위에서)
976
205,000
200,080,000

한국투자증권(르네상스 멀티1호 전문투자형 사모투자신탁의 신탁업자 지위에서)
976
205,000
200,080,000

한국투자증권(르네상스 미슐레 전문투자형 사모투자신탁의 신탁업자 지위에서)
16,098
205,000
3,300,090,000

한국투자증권(르네상스 라파엘로1호 전문투자형 사모투자신탁의 신탁업자 지위에서)
488
205,000
100,040,000

한국투자증권(르네상스 산치오1호 전문투자형 사모투자신탁의 신탁업자 지위에서)
488
205,000
100,040,000

한국투자증권(르네상스 퍼스티지1호 전문투자형 사모투자신탁의 신탁업자 지위에서)
976
205,000
200,080,000

NH투자증권(르네상스 미켈란젤로 Pre-IPO 전문투자형 사모투자신탁의 신탁업자 지위에서)
488
205,000
100,040,000

NH투자증권(르네상스 미켈란젤로 소부장 Pre-IPO 전문투자형 사모투자신탁의 신탁업자 지위에서)
13,171
205,000
2,700,055,000

주1)
2023년 1월 무상증자와 2023년 2월 액면분할을 반영하지 않은 주식수 및 액면가 입니다. 무상증자 및 액면분할 반영시 상기 투자 내역은 다음과 같습니다.

일 자
인수자
주식수(주1)
주당발행가액(주1)
발행총액

2019.12.25
NH투자증권(르네상스 미켈란젤로1호 전문투자형 사모투자신탁의 신탁업자 지위에서)
24,400
10,250
250,100,000

NH투자증권(르네상스 미켈란젤로2호 전문투자형 사모투자신탁의 신탁업자 지위에서)
19,520
10,250
200,080,000

NH투자증권(르네상스 코스닥벤처 NH 전문투자형 사모투자신탁의 신탁업자 지위에서)
9,760
10,250
100,040,000

NH투자증권(르네상스 코스닥벤처 N 전문투자형 사모투자신탁의 신탁업자 지위에서)
19,520
10,250
200,080,000

한국투자증권(르네상스 밸런스1호 전문투자형 사모투자신탁의 신탁업자 지위에서)
9,760
10,250
100,040,000

한국투자증권(르네상스 코스닥벤처액티브 전문투자형 사모투자신탁의 신탁업자 지위에서)
24,380
10,250
249,895,000

한국투자증권(르네상스 가치1호 전문투자형 사모투자신탁의 신탁업자 지위에서)
24,380
10,250
249,895,000

한국투자증권(르네상스 멀티1호 전문투자형 사모투자신탁의 신탁업자 지위에서)
24,380
10,250
249,895,000

한국투자증권(르네상스 뷰티1호 전문투자형 사모투자신탁의 신탁업자 지위에서)
9,760
10,250
100,040,000

한국투자증권(르네상스 미슐레 전문투자형 사모투자신탁의 신탁업자 지위에서)
312,200
10,250
3,200,050,000

한국투자증권(르네상스 Pre-IPO코스닥벤처 전문투자형 사모투자신탁의 신탁업자 지위에서)
9,760
10,250
100,040,000

2020.03.25
NH투자증권(르네상스 미켈란젤로2호 전문투자형 사모투자신탁의 신탁업자 지위에서)
19,520
10,250
200,080,000

NH투자증권(르네상스 코스닥벤처 NH 전문투자형 사모투자신탁의 신탁업자 지위에서)
48,780
10,250
499,995,000

NH투자증권(르네상스 코스닥벤처 N 전문투자형 사모투자신탁의 신탁업자 지위에서)
14,640
10,250
150,060,000

한국투자증권(르네상스 밸런스1호 전문투자형 사모투자신탁의 신탁업자 지위에서)
156,100
10,250
1,600,025,000

한국투자증권(르네상스 코스닥벤처액티브 전문투자형 사모투자신탁의 신탁업자 지위에서)
14,640
10,250
150,060,000

한국투자증권(르네상스 가치1호 전문투자형 사모투자신탁의 신탁업자 지위에서)
19,520
10,250
200,080,000

한국투자증권(르네상스 멀티1호 전문투자형 사모투자신탁의 신탁업자 지위에서)
19,520
10,250
200,080,000

한국투자증권(르네상스 미슐레 전문투자형 사모투자신탁의 신탁업자 지위에서)
321,960
10,250
3,300,090,000

한국투자증권(르네상스 라파엘로1호 전문투자형 사모투자신탁의 신탁업자 지위에서)
9,760
10,250
100,040,000

한국투자증권(르네상스 산치오1호 전문투자형 사모투자신탁의 신탁업자 지위에서)
9,760
10,250
100,040,000

한국투자증권(르네상스 퍼스티지1호 전문투자형 사모투자신탁의 신탁업자 지위에서)
19,520
10,250
200,080,000

NH투자증권(르네상스 미켈란젤로 Pre-IPO 전문투자형 사모투자신탁의 신탁업자 지위에서)
9,760
10,250
100,040,000

NH투자증권(르네상스 미켈란젤로 소부장 Pre-IPO 전문투자형 사모투자신탁의 신탁업자 지위에서)
263,420
10,250
2,700,055,000

상기 인수에 대한 인수계약서엔 당사가 투자금을 통해 2020년 7월까지 칸타텀의 지분을 주당 83,500원에 지분율 57~63%까지 확보할 것을 명시하고 있습니다. 상기 투자건에대한 인수계약서 중, 관련 내용이 명시된 부분은 아래와 같습니다.

제 35 조 조기상환권⑤ 본 투자는 이해관계인이 보유한 또 다른 회사인 주식회사 청한이엔엘(법인등록번호:110111-1050973 , 주소지: 서을시 구로구 구로동 197-17 에이스테크노타워 1차 10층. 이하 "피인수기업“ 이라 함)에 대한 발행회사의 지분 취득 및 경영권 확보가 주목적임을 분명히 한다. 따라서 본건 투자 이후 발행회사는 2020년 7월 30일까지 본건 투자금액과 합하여 발행회사는 피인수기업에 대한 60%이상의 지분 및 경영권을 확보하도록 한다. 취득 지분율의 오차범위는 +- 3%로 하고, 이해관계인과 인수인의 상호 합의시에는 50%이상 취득으로 한다. 발행회사가 피인수기업의 지분을 취득시, 이해관계인이 보유한 지분외의 지분만 매입하도록 한다. 발행회사가 피인수기업의 지분매입시 피인수기업의 주당 단가는 금 팔만삼천오백(W83,500)원으로 하되, 서로 상호합의하에 인수금얙은 변경 가능하다.제 36 조 （위약벌의 청구）① 발행회사는 제35조 제1항 제1호, 제4호, 제10호, 제16호 및 제17호의 사실이 발생하고 제35조 제2항에 따른 상환기일이 도래하는 경우에, 그리고 제 35조 제 3항, 4항, 5항, 6항, 7항을 미이행하 는 경우에, 발행회사의 제35조에 따른 조기상환 이행가능 여부와 상관없이 인수인에게 위약벌로 본건 우선주의 발행일로부터 상환일（다만 상환일이 제2항에 따라 인수인이 지정하는 지급일 이후 인 경우 당해 지급일）까지 본건 우선주 주식인수대금의 연 12.0%에 상당하는 금액을 별도로 지급 하여야 한다.

주1)
주식회사 청한이엔엘은 주식회사 칸타텀의 법인명 변경전 법인명입니다.

주2)
상기 조항은 일부 조항 번호의 차이는 있으나, NH투자증권, 한국투자증권의 2019년 12월, 2020년 3월 상환전환우선주 인수계약서에 모두 동일하게 포함되어 있습니다.

주3)
제35조의 조기상환권 중 '이해관계인'은 동사의 초대주주인 한택수 대표이사 입니다.

투자자가 지정한 당사의 칸타텀 매수단가인 83,500원은 외부기관의 가치평가를 기준으로 결정된 가격입니다. 외부기관의 칸타텀 가치평과 결과는 다음과 같습니다.

평가기관
평가시기
칸타텀 주당 기업가치

한울회계법인
2019년 12월
111,170원

삼덕회계법인
2020년 1월
91,951원

종속기업 편입으로 인한 연결재무제표 기준 (주)칸타텀의 공정가치 및 영업권은 아래와 같습니다.

(단위:원)

구분
금액

<이전대가>

현금
11,999,952,000

<취득한 자산과 인수한 부채>

현금및현금성자산
5,303,362,682

단기금융상품
986,628,082

매출채권및기타채권
6,472,136,247

재고자산
2,875,045,308

기타유동자산
407,632,876

당기손익-공정가치 측정 금융자산
1,182,000,868

기타비유동금융자산
159,690,148

유형자산
3,229,587,226

무형자산
5,000,000

무형자산(고객관계)
6,066,000,000

기타비유동자산
242,000

매입채무및기타채무
(3,480,932,377)

단기차입금
(7,672,700,000)

당기법인세부채
(410,275,197)

기타유동부채
(423,315,605)

장기차입금
(3,898,220,000)

사채
(1,000,000,000)

퇴직급여충당부채
(551,314,285)

이연법인세부채
(1,063,556,562)

기타비유동부채
(454,119,642)

식별가능 순자산의 공정가치 합계
7,732,891,769

비지배지분
3,102,436,178

지배지분
4,630,455,591

영업권
7,369,496,409

(주)칸타텀의 인수를 통해 인식된 연결재무제표상 자산중 영업권 7,369백만원은 과거 3년간 손상이 발생하였으며, 이에따라 당사의 수익성에 악영향을 미쳤습니다. 영업권에 대한 손상 발생과 자산의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

2022년 7월~2023년 6월8기
2021년 7월~2022년 6월7기
2020년 7월~2021년 6월6기
2019년 7월~2020년 6월5기

영업권 손상

235

3,640

3,280

-

영업권 잔액
213
448
4,089
7,369

위와 같이 당사는 투자계약서의 투자목적 이행을 위해 칸타텀을 종속회사로 편입하였으며, 이후 칸타텀의 영업실적 및 자산변동이 당사의 연결재무제표에 반영되었습니다. 당사의 연결재무제표는 6월 결산으로 작성되어, 칸타텀의 12월 결산 재무제표를 6월 결산으로 변경하여 반영됩니다. 당사의 연결재무제표에 반영된 칸타텀의 연간 실적 및 재무제표는 다음과 같습니다.

22.07~23.06
21.07~22.06
20.07~21.06
20.04~20.06

I. 매출액
23,036
33,026
39,395
10,272

II. 매출원가
20,042
30,022
35,567
9,412

III. 매출총이익
2,994
3,004
3,828
860

IV. 판매비와관리비
2,985
4,048
3,368
791

V. 영업이익
9
(1,044)
460
69

Ⅵ. 기타수익
304
579
598
149

VII. 기타비용
354
209
942
301

VIII. 금융수익
179
106
244
36

IX. 금융비용
694
734
639
173

X. 법인세비용차감전순이익
(556)
(1,302)
(278)
(220)

XI. 법인세비용
25
409
(360)
230

XII. 당기순이익
(582)
(1,710)
82
(450)

주) 상기 손익계산서는 당사의 연결재무제표를 위해 작성된 재무제표로, 칸타텀의 별도재무제표로서 감사를 받지 않은 재무제표입니다.

22.07~23.06
21.07~22.06
20.07~21.06
20.04~20.06

자 산

Ⅰ. 유동자산
10,474
12,501
14,022
14,994

현금및현금성자산
1,435
1,970
1,953
3,153

단기금융상품
492
486
1,208
1,032

매출채권및기타채권
5,369
4,795
5,561
7,561

재고자산
2,987
5,157
5,144
2,997

Ⅱ. 비유동자산
3,195
2,815
3,265
4,251

당기손익-공정가치 측정 금융자산
671
433
374
1,280

유형자산
2,327
2,202
2,390
2,426

자 산 총 계
13,669
15,316
17,287
19,245

부 채

-
-
-

Ⅰ. 유동부채
11,706
11,468
13,925
13,760

매입채무및기타채무
1,841
1,685
3,235
3,285

단기차입금
8,286
9,452
8,682
8,529

유동성장기부채
102
112
112
1,290

사채(유동)
1,290
-
1,570
-

Ⅱ. 비유동부채
925
2,348
1,224
3,471

장기차입금
112
214
325
939

사채
-
1,290
-
1,570

부 채 총 계
12,631
13,816
15,149
17,230

자 본

-
-
-

Ⅰ. 자본금
2,400
2,400
2,400
2,400

Ⅱ. 자본잉여금
3,005
2,882
965
965

Ⅲ. 자본조정
-
-
-
-

Ⅳ. 기타포괄손익누계액
-
-
-
-

Ⅴ. 이익잉여금(결손금)
(4,367)
(3,782)
(1,227)
(1,351)

자 본 총 계
1,038
1,500
2,138
2,014

부 채 및 자 본 총 계
13,669
15,316
17,287
19,245

주) 상기 재무상태표는 당사의 연결재무제표를 위해 작성된 재무제표로, 칸타텀의 별도재무제표로서 감사를 받지 않은 재무제표입니다.칸타텀의 영업실적에 따른 영업권 등의 무형자산 상각빙요의 당사 연결재무제표 반영 상세내용은 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - III. 투자위험요소 - 2. 회사위험 - 마. 수익성 관련 위험/바. 종속기업 및 관계기업의 경영 실적 부진에 따른 손익 악화 위험을 확인해 주시기 바랍니다.당사의 칸타텀지분 인수는 투자계약서상 한정된 투자자금 사용 용도를 충족하기 위해 2019년 12월, 2020년 3월 주주총회 결의를 거쳐 인수하였습니다. 그러나 칸타텀 실적 악화에 따른 수익성 악화가 당사의 연결재무제표에 반영되어 당사의 수익성 및 재무건정성이 악화될 가능성이 존재하오니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

하. 감사 또는 검토받지 않은 재무제표와 관련된 위험본 증권신고서 상의 요약재무정보에 기재된 2023년 1분기(2023년 7월~2023년 9월) 재무제표의 경우 감사 또는 검토를 받지 아니하였습니다. 이에, 2023년 1분기(2023년 7월~2023년 9월) 재무제표 상 재무수치는 감사 또는 검토받은 다른 재무제표와는 신뢰도에서 차이가 존재하니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

당사는 증권신고서 제출일 현재 2022년(2022년 7월~2023년 6월) 결산 재무제표를 기재하였으며, 이에 대해 당해연도 감사인으로부터 재무확인을 받아 첨부한 내역이 있습니다. 한편, 증권신고서 상 공모일정이 2022년(2022년 7월~2023년 6월) 온기 결산 기준일로부터 장기간 도래한 바 첨부된 재무제표 상 재무수치와 회사의 실질에 있어 일부 차이가 존재할 수 있다는 점을 고려하여 투자자 보호 관점에서 2023년 1분기(2023년 7월~2023년 9월) 요약재무정보를 기재하였습니다. 해당 1분기 재무제표는, 감사인으로부터 감사 또는 검토를 받지 않은 재무제표로, 따라서, 감사인이 감사 또는 검토한 재무제표와는 신뢰도에서 차이가 존재하니 이점 유의하시기 바랍니다. 참고로, 감사, 검토 및 감사 또는 검토받지 아니함에 대한 차이는 아래와 같습니다.

[ 감사, 검토 및 감사 또는 검토받지 아니함 간의 차이 ]

구분
내용

감사
재무제표에 전체적으로 부정이나 오류로 인한 중요한 왜곡표시가 없는지에 대하여 합리적인 확신을 기반으로 작성된 감사인의 의견

검토
감사인이 질문과 분석적 절차 등 제한된 절차를 기초로, 재무제표가 중요성의 관점에서 일반적으로 인정된 회계처리 기준에 따라 작성되지 않았다고 믿게 하는 사항이 발견되었는지 여부를 판단

감사 또는검토받지 아니함
감사인의 확인 절차가 수행되지 않았으며, 회사 내부적으로 작성한 상태

당사의 신고서 제출일 현재 2023년 1분기(2023년 7월~2023년 9월) 가결산 실적은 다음과 같습니다.- 요약 연결 재무정보

(단위: 천원)

구 분
2023년 1분기(제9기 1분기)
2022년(제8기)
2021년(제7기)
2020년(제6기)

[유동자산]
16,045,498
19,674,139
23,148,231
19,630,540

- 당좌자산
10,446,542
12,757,152
13,047,809
11,648,929

- 재고자산
5,598,956
6,916,987
10,100,421
7,981,611

[비유동자산]
20,603,562
18,381,047
19,641,935
26,764,750

- 투자자산
941,416
911,736
632,051
528,109

- 유형자산
15,818,557
13,427,804
13,873,045
14,949,636

- 무형자산
3,424,240
3,641,620
4,757,464
9,245,772

- 기타비유동자산
176,080
152,603
197,010
205,864

- 기타금융자산
243,268
247,284
182,364
303,511

- 이연법인세자산
-
-
-
1,531,858

자산총계
36,649,060
38,055,185
42,790,166
46,395,920

[유동부채]
25,404,164
27,933,063
30,989,911
29,108,727

[비유동부채]
6,033,128
6,510,322
8,739,114
8,848,974

부채총계
31,437,291
34,443,385
39,729,024
37,957,700

[자본금]
2,337,840
2,337,840
1,067,465
994,380

[자본잉여금]
43,700,483
43,700,483
36,363,120
30,551,818

[자본조정]
3,883,577
3,591,295
3,243,549
1,544,748

[기타포괄손익누계액]
2,280,290
(934,370)
(920,980)
71,220

[이익잉여금]
(48,112,975)
(46,381,629)
(38,482,434)
(27,361,863)

[비지배지분]
1,122,554
1,298,181
1,790,421
2,637,287

자본총계
5,211,769
3,611,801
3,061,141
8,437,590

구 분
2023년 1분기(제9기 1분기)
2022년(제8기)
2021년(제7기)
2020년(제6기)

매출액
11,739,612
47,971,262
53,633,878
55,809,022

영업이익
(1,171,572)
(5,922,868)
(7,645,858)
(4,601,725)

당기순이익
(1,906,500)
(8,387,901)
(12,027,347)
(20,523,948)

지배기업소유주지분
(1,731,062)
(7,897,081)
(11,159,201)
(20,281,956)

비지배지분
(175,437)
(490,820)
(868,146)
(241,992)

주당순이익(기본)
(0)
(2)
(55)
(113)

연결에 포함된 회사수
0
2
2
2

(주1)
제 9기 1분기 재무제표는 감사 또는 검토받지 아니한 재무제표입니다.

- 요약 별도 재무정보

(단위: 천원)

구 분
2023년 1분기(제9기 1분기)
2022년(제8기)
2021년(제7기)
2020년(제6기)

[유동자산]
18,412,326
20,717,071
21,206,210
12,533,017

- 당좌자산
16,259,785
18,865,923
19,628,718
11,966,282

- 재고자산
2,152,541
1,851,149
1,577,492
566,736

[비유동자산]
14,031,086
11,095,953
11,752,217
18,160,417

- 투자자산
3,598,776
3,588,343
4,283,975
8,562,090

- 유형자산
10,214,328
7,289,109
7,256,100
8,070,815

- 무형자산
166,477
166,995
180,696
169,454

- 기타비유동자산
23,285
23,285
28,445
39,270

- 기타금융자산
28,220
28,220
3,000
140,896

- 이연법인세자산
-
-
-
1,177,892

자산총계
32,443,412
31,813,024
32,958,427
30,693,434

[유동부채]
8,138,686
9,995,258
15,122,513
12,460,188

[비유동부채]
4,672,335
4,879,898
5,285,547
5,952,850

부채총계
12,811,021
14,875,156
20,408,060
18,413,038

[자본금]
2,337,840
2,337,840
1,067,465
994,380

[자본잉여금]
43,700,483
43,700,483
36,363,120
30,551,818

[자본조정]
3,883,577
3,591,295
3,243,549
1,544,748

[기타포괄손익누계액]
3,062,533
-
-
-

[이익잉여금]
(33,352,042)
(32,691,750)
(28,123,767)
(20,810,550)

자본총계
19,632,391
16,937,868
12,550,367
12,280,396

구 분
2023년 1분기(제9기 1분기)
2022년(제8기)
2021년(제7기)
2020년(제6기)

매출액
3,383,262
15,680,132
15,730,247
13,248,718

영업이익
(674,247)
(2,075,622)
(1,967,333)
(1,433,389)

법인세차감전계속영업이익
(660,292)
(4,567,988)
(6,144,131)
(19,332,775)

당기순이익
(660,292)
(4,567,988)
(7,320,086)
(18,586,318)

기본 및 희석 주당순이익
(0)
(1)
(2)
(103)

(주1)
제 9기 1분기 재무제표는 감사 또는 검토받지 아니한 재무제표입니다.

당사는 사업보고서 제출 대상이 아니나, 투자자 보호 관점에서 2023년 11월 27일 1분기(2023년 7월~2023년 9월) 분기보고서를 제출 예정입니다. 당사는 최초로 연결재무제표를 기준으로 기재하여 분기보고서를 금융위원회와 거래소에 제출 예정으로, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 160조에 따라 그 기간경과 후 60일 이내에 제출할 수 있습니다.

자본시장과 금융투자업에 관한 법률제160조(반기ㆍ분기보고서의 제출) 사업보고서 제출대상법인은 그 사업연도 개시일부터 6개월간의 사업보고서(이하 “반기보고서”라 한다)와 사업연도 개시일부터 3개월간 및 9개월간의 사업보고서(이하 “분기보고서”라 한다)를 각각 그 기간 경과 후 45일 이내에 금융위원회와 거래소에 제출하여야 하되, 사업보고서 제출대상법인이 재무에 관한 사항과 그 부속명세, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 사항을 연결재무제표를 기준으로 기재하여 작성한 반기보고서와 분기보고서를 금융위원회와 거래소에 제출하는 경우에는 그 최초의 사업연도와 그 다음 사업연도에 한하여 그 기간 경과 후 60일 이내에 제출할 수 있다. 이 경우 제159조제2항(분기보고서에 대하여는 같은 항 제3호 및 제3호의2는 제외한다)ㆍ제4항ㆍ제6항 및 제7항을 준용한다.

분기보고서 제출시 당사의 1분기 실적에 관하여 손익현황의 변동이 발생할 수 있습니다. 2023년 1분기(2023년 7월~2023년 9월) 재무제표 상 재무수치는 감사 또는 검토받은 다른 재무제표와는 신뢰도에서 차이가 존재하니, 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

3. 기타위험

가. 투자자의 독자적 판단요구투자자께서는 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자 판단을 해서는 안 됩니다. 본 증권신고서에
기재된 사항 이외의 투자위험요소를 검토하시어 투자자 여러분의 독자적인 투자 판단을 해야 함에 유의하시기 바랍니다.

본건 공모주식을 청약하고자 하는 투자자들은 투자 결정을 하기 전 본 증권신고서의 투자위험요소 뿐만 아니라 다양한 위험요소를 주의 깊게 검토하고, 이를 종합적으로 고려하여 최종적인 투자 판단을 해야 합니다. 다만, 당사가 현재 인지하고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 상기 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 사업 영위에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수 없으므로, 투자자께서는 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자 판단을 해서는 안 되며 투자자 본인의 독자적인 판단에 의해야 합니다.

만일 본 증권신고서에 기재된 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우 당사의 사업, 재무상태, 영업실적 등에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자께서 금번 공모 과정에서 취득하게 되는 당사 주식의 시장가격이 하락하여 투자금액의 일부 또는 전부를 잃게 될 수도 있습니다.

한편, 본건 공모를 위한 분석 중에는 일부 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 여러가지 요소들의 영향에 따라 당초 예측했던 것과 다를 수 있다는 점도 유의해야 합니다.

나. 증권신고서 효력발생 의미, 증권신고서 및 투자설명서 내용의 변경 가능성본 증권신고서에 대하여 정부가 본 증권신고서의 기재 사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 이 증권신고서의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 당사에 대한 투자책임은 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다. 또한
본건 공모주식은 정부 및 금융기관이 보증한 것이 아니며 투자위험은 투자자에게 귀속되니 투자자께서는 투자 시 이러한 점을 유의하시기 바랍니다.

「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제120조 제3항에 의거 이 신고서의 효력 발생은 본 증권신고서에 대하여 정부가 본 증권신고서의 기재 사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 이 증권신고서의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 당사에 대한 투자책임은 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다. 또한 본건 공모주식은정부 및 금융기관이 보증한 것이 아니며 투자위험은 투자자에게 귀속되니 투자자께서는 투자 시 이러한 점을 유의하시기 바랍니다.

또한 본 증권신고서 상의 공모 일정은 확정된 것이 아니며 관계기관의 조정 또는 증권신고서 수리 과정에서 변경될 수 있습니다.

다. 투자설명서 교부 관련 사항

2009년 2월 4일부로 시행된「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 의거, 일반투자자들은 투자설명서를 미리 교부 받아야 청약이 가능합니다.

2009년 2월 4일 부로 시행된 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제124조에 의거 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는자 (전문투자자, 그밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외함) 에게 적합한 투자설명서를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 안됩니다. 다만, 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제132조에 의거하여 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면으로 표시한 자는 투자설명서의 교부없이 청약이 가능합니다.

이에, 금번 공모주 청약시 일반투자자들은 사전에 투자설명서를 교부 받아 회사 현황 및 투자위험요소 등을 검토하신 후 청약 여부를 결정하시길 바라며, 투자설명서 교부와 관련한 자세한 사항은 『 I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 마. 투자설명서 교부에 관한 사항』 부분을 참조하시기 바랍니다.

라. 상장 후 주가의 공모가액 하회 위험당사의 주식은 한국거래소 코스닥시장에서 거래된 적이 없으며 금번 상장을 통해 한국거래소에서 최초 거래되는 것이므로 상장 이후 투자자께서는 공모가격이나 그 이상의 가격으로 주식을 재매각하지 못할 수도 있으니 이 점 유념하시기 바랍니다.

당사가 한국거래소 코스닥시장에 상장된 이후에 당사 주식의 거래 가격이 금번 공모가격을 하회할 수 있으며, 당사의 주식에 대한 매매가 원활하지 못할 수 있습니다. 또한 수요예측을 거쳐 당사와 주관사의 합의를 통해 결정될 동 주식의 공모가격은 기업공개 이후 시장에서 거래되는 시장가격을 나타내는 것이 아니며, 당사의 재무실적, 당사 및 당사가 경쟁하는 업종의 과거 및 미래전망, 당사의 경영진, 당사의 과거 및 현재영업, 당사의 미래수익 및 원가구조에 대한 전망, 당사의 발전 현황, 당사와 유사한 사업 활동을 영위하고 있는 공개기업의 가치평가, 한국 증권시장의 변동성 여부와 같은 요인의 영향을 받을 수 있습니다. 따라서 투자자는 공모가격이나 그 이상의 가격으로 주식을 매각하지 못할 수 있으며, 그 결과 투자금액의 일부 또는 전부에 대한 손실이 발생할 수 있습니다.

마. 상장 후 경영안정성에 대한 위험본 공시서류 제출일 현재 당사의 최대주주인 한택수 대표이사는 총 발행주식수의 29.51%를 보유하고 있으며, 최대주주등과 미등기임원의 보유 지분율은 38.80%로 안정적인 경영권을 확보 하고 있는 것으로 판단됩니다.

당사는 금번 코스닥시장 상장을 통해 650,000주 및 상장주선인 의무인수분 19,500주를 감안할 시 공모 후 최대주주등 및 미등기임원의 지분율은 33.94%이고, 주식매수선택권 행사 가정시 36.44%로 당사의 경영 안정성은 상당 수준 확보 되었다고 판단됩니다. 당사의 최대주주와 특수관계인 중 친인척은 상장 후 3년, 자회사의 등기임원, 미등기임원은 상장 후 1년간 보유 지분 및 주식매수선택권에 대해 의무보유할 예정입니다. 그럼에도 불구하고, 의무보유확약 기간 종료 후 각 당사자의 지분에 대한 각 당사자의 우선매수권 행사 불가로 인한 타인으로의 매각, 당사에 대한 적대적 M&A, 당사 최대주주등 이외 주주들의 주주행동 등 예상하지 못한 사유로 인하여 당사의 경영 안정성이 약화될 가능성이 존재합니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

본 공시서류 제출일 현재 당사의 최대주주인 한택수 대표이사는 총 발행주식수의 29.51%를 보유하고 있으며, 한택수 대표이사, 최대주주등 및 미등기임원의 보유 지분율은 38.80%로 안정적인 경영권을 확보 하고 있는 것으로 판단됩니다.당사는 금번 코스닥시장 상장을 통해 650,000주 및 상장주선인 의무인수분 19,500주를 감안할 시 공모 후 최대주주등 및 미등기임원의 지분율은 33.94%, 주식매수선택권 행사 가정시 36.44%입니다. 현재 및 상장 이후 최대주주등의 지분 변동내역은 다음과 같습니다.

[상장 후 지분 변동내역]

(단위: 주, %)

구분
주주
관계
공모 전
공모 후
주식매수선택권 행사 후
의무보유확약기간

주식수
지분율
주식수
지분율
주식수
지분율

최대주주 등
한택수
대표이사
1,380,000
29.51%
1,380,000
25.82%
1,380,000
23.30%
3년

이근혜
처
420,000
8.98%
420,000
7.86%
420,000
7.09%
3년

윤두현
자회사 등기임원
4,200
0.09%
4,200
0.08%
73,220
1.24%
1년

이상의
자회사 등기임원
-
-
-
-
69,020
1.17%
1년

임성기
등기임원
-
-
-
-
25,360
0.43%
1년

김해중
자회사 등기임원
-
-
-
-
22,540
0.38%
1년

김현철
미등기임원
6,000
0.13%
6,000
0.11%
13,300
0.22%
1년

설동식
미등기임원
3,820
0.08%
3,820
0.07%
9,460
0.16%
1년

김영민
미등기임원
-
-
-
-
20,000
0.34%
1년

김유겸
미등기임원
-
-
-
-
62,600
1.06%
1년

유진형
미등기임원
-
-
-
-
12,520
0.21%
1년

박종석
미등기임원
-
-
-
-
12,520
0.21%
1년

소승현
미등기임원
-
-
-
-
12,520
0.21%
1년

강재원
미등기임원
-
-
-
-
9,400
0.16%
1년

이경우
미등기임원
-
-
-
-
9,400
0.16%
1년

양필봉
미등기임원
-
-
-
-
6,260
0.11%
1년

소 계
-
1,814,020
38.80%
1,814,020
33.94%
2,158,120
36.44%
-

기타주주
소 계
-
2,180,158
46.63%
2,180,158
40.79%
2,180,158
36.81%
주3)

소액주주
기타
-
681,502
14.58%
681,502
12.75%
681,502
11.51%
주3)

스톡옵션행사 직원
-
-
-
-
-
233,860
3.95%

공모주주
-
-
-
650,000
12.16%
650,000
10.97%

의무인수분
-
-
-
19,500
0.36%
19,500
0.33%
3개월

소 계
-
681,502
14.58%
1,351,002
25.28%
1,584,862
26.76%

합 계
4,675,680
100.00%
5,345,180
100.00%
5,923,140
100.00%

주1)

증권신고서 제출일 기준 미행사 주식매수선택권 총 잔여수량은 464,020입니다. 주식매수선택권 행사 가정시 주식수 및 지분율 산정에서 최대주주등 및 미등기 임원은 344,100주, 기타주주는 108,640주 증가하는 것으로 기재하였습니다.

주2)
최대주주등이 상장일 이후 주식매수선택권의 행사로 취득하는 주식은「코스닥시장 상장규정」에 의거 상장일로부터 1년간 의무보유 됩니다.

주3)
기타주주, 소액주주중 일부는 코스닥시장 상장규정에 따른 의무보유 대상주식은 아니나 「코스닥시장 상장규정」제26조제1항제7호에 따라 보유 주식의 일부를 상장 후 1개월~2개월 간 자발적으로 의무보유 합니다. 자세한 내용은 투자위험요소의 '기타위험 - 바. 상장 이후 유통물량 출회에 따른 위험'을 참고하여 주시기 바랍니다.

또한 당사의 최대주주 및 특수관계자인 한택수 대표이사 및 이근혜 주주는 코스닥시장 상장규정 제26조 1항의 단서조항에 따라 한국거래소와 협의하에 보유주식 전량에 대한 의무보유기간을 2년간 연장하였기 때문에 상장일로부터 총 3년간 매각이 제한됩니다. 이외 등기임원, 자회사의 등기임원, 미등기임원은 보유지분 및 주식매수선택권 행사로 인해 취득하게 되는 지분에 대해 코스닥시장 상장규정 제26조 1항 1호에 의해 총 1년간 매각이 제한됩니다.이에따라 최대주주 등의 지분율은 공모 후 기준 33.94%, 주식매수선택권 행사 가정 시 36.44%로 당사의 경영 안정성은 상당 수준 확보 되었다고 판단됩니다. 그럼에도 불구하고, 의무보유확약 기간 종료 후 각 매각, 당사에 대한 적대적 M&A, 당사 최대주주등 이외 주주들의 주주행동 등 예상하지 못한 사유로 인하여 당사의 경영 안정성이 약화될 가능성이 존재합니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

바. 상장 이후 유통물량 출회에 따른 위험

당사의 상장예정주식 수 5,345,180주 중 약 25.21%에 해당하는 1,347,782주는 상장 직후 유통가능물량입니다. 유통가능물량의 경우 상장일로부터 매도가 가능하므로 해당물량의 매각으로 인하여 주식가격이 하락할 가능성이 있으며, 추가적으로 최대주주 등 계속보유의무자의 의무보유기간, 상장주선인의 매각제한기간이 종료되는 경우 추가적인 물량출회로 인하여 주식가격이 하락할 수 있습니다.

금번 공모 주식 및 상장주선인의 의무인수분을 포함하여 당사의 총상장예정주식수 5,345,180주 중 당사의 최대주주 본인 및 미등기임원을 포함한 특수관계인(최대주주 등)이 보유한 1,814,020주(공모 후 주식 수 대비 33.94%)는 코스닥시장규정 제26조1항제1호에 의거한 기술성장기업으로 상장일로부터 1년간 의무보유 설정됩니다. 다만, 최대주주인 한택수 대표이사와 이근혜 주주가 보유한 1,800,000주(공모 후 33.68%)는 상장 이후 안정적인 경영 및 투자자보호 조치 차원에서 추가로 2년간의 의무보유 기간 연장 및 공동목적보유 확약을 체결하여 총 3년 동안의 의무보유를 진행할 예정입니다.

또한, 금번 공모주식 중 투자기간 2년미만 벤처금융의 보유주식 344,880주(공모 후 주식 수 대비 6.45%)는 코스닥시장규정 제26조1항4호에 의거한 상장일로부터 1개월간 의무보유 설정됩니다.더불어, 당사는 상장 이후 급격한 주가 변동 등을 방지하고 안정적인 주가 흐름을 형성하여 투자자를 보호하기 위해 기관투자자 및 일반주주가 보유한 물량의 일부인 보통주 110,640주(공모 후 주식 수 대비 2.07%)를 1개월간, 보통주 1,491,018주(공모 후 주식 수 대비 27.89%)를 2개월간 의무보유 할 예정입니다. 이에따른 자발적의무보유 총 수량은 1,601,658주(공모 후 주식수 대비 29.96%)입니다.또한, 코스닥시장 상장규정 제13조제5항제1호에 의거하여 상장주선인인 대표주관회사 하나증권㈜는 공모물량의 3% 혹은 10억원의 금액 중 3%에 해당하는 금액19,500주를 추가로 인수하게 됩니다. 코스닥시장 상장규정에 따른 상장주선인의 의무 취득분은 상장 후 3개월간 의무보유됩니다.또한 당사 우리사주조합에는 유상증자로 배정된 우리사주 및 무상출현으로 배정된 우리사주 배정분이 있으며, 유상증자로 배정된 우리사주는 예탁일로부터 1년, 무상출현으로 배정된 우리사주는 예탁일로부터 4년간 우리사주조합에 예탁될 예정입니다. 이에 따라 예탁된 주식중 17,340주(공모 후 주식수 대비 0.32%)는 2024년 5월 10일 까지, 119,940주(공모 후 주식수 대비 2.24%)는 2024년 9월 7일까지, 6,300주(공모 후 주식수 대비 0.12%)는 2027년 5월 10일까지, 73,760주(공모 후 주식수 대비 1.38%)는 2027년 6월 9일까지 예탁될 예정입니다. 이에 따라 우리사주에 예탁되어 인출 불가능한 물량은 217,340주(공모 후 주식수 대비 4.07%) 입니다.

당사의 공모 후 의무보유 주식 및 유통가능 주식에 대한 상세 내용은 다음과 같습니다.

[상장 후 유통제한 및 유통가능주식수 현황]

(단위: 주)

구분
주주명
관계
주식수
지분율
기간
비고

최대주주등
한택수
대표이사, 최대주주
1,380,000
25.82%
3년
주1)

이근혜
특수관계자
420,000
7.86%
3년
주1)

윤두현
자회사 등기임원
4,200
0.08%
1년
주1)

김현철
미등기임원
6,000
0.11%
1년
주1)

설동식
미등기임원
3,820
0.07%
1년
주1)

벤처금융
앤에이 코리아 세컨더리 투자조합 3호
투자기간 2년미만 벤처금융
107,540
2.01%
1개월
주2)

브레이브뉴 테크 신기술투자조합 제 11호
투자기간 2년미만 벤처금융
95,000
1.78%
1개월
주2)

빌랑스 신기술조합 제4호
투자기간 2년미만 벤처금융
79,090
1.48%
1개월
주2)

투자기간 2년미만 벤처금융
11,910
0.22%
1년
주3)

터치스톤소부장투자조합
투자기간 2년미만 벤처금융
51,340
0.96%
1개월
주2)

우리사주
우리사주조합
예탁만기 2024년 05월 10일
17,340
0.32%
-
주7)

예탁만기 2024년 09월 07일
119,940
2.24%
-
주7)

예탁만기 2027년 05월 10일
6,300
0.12%
-
주7)

예탁만기 2027년 06월 09일
73,760
1.38%
-
주7)

기타주주
한국투자증권("르네상스 미슐레 일반사모투자신탁"의 신탁업자 지위에서)
자발적 의무보유
634,160
11.86%
2개월
주4)

NH투자증권("르네상스 미켈란젤로 소부장 Pre-IPO 일반사모투자신탁"의 신탁업자 지위에서)
자발적 의무보유
263,420
4.93%
2개월
주4)

NH투자증권("썬앤트리 JK-RED 메자닌 전문투자형 사모투자신탁 제15호"의 신탁업자 지위에서)
자발적 의무보유
80,000
1.50%
1개월
주5)

한국투자증권("르네상스 밸런스1호 일반사모투자신탁"의 신탁업자 지위에서)
자발적 의무보유
91,675
1.72%
2개월
주4)

NH투자증권("르네상스 코스닥벤처NH 일반사모투자신탁"의 신탁업자 지위에서)
자발적 의무보유
14,748
0.28%
2개월
주4)

한국투자증권("르네상스 Pre-IPO코스닥벤처 일반사모투자신탁"의 신탁업자 지위에서)
자발적 의무보유
9,135
0.17%
2개월
주4)

NH투자증권("르네상스 미켈란젤로 Pre-IPO 일반사모투자신탁"의 신탁업자 지위에서)
자발적 의무보유
5,260
0.10%
2개월
주4)

권광현
자발적 의무보유
160,000
2.99%
2개월
주4)

권민형
자발적 의무보유
101,900
1.91%
2개월
주4)

성우전자 주식회사
자발적 의무보유
100,000
1.87%
2개월
주4)

주식회사 하이비젼시스템
자발적 의무보유
50,000
0.94%
2개월
주4)

윤영원
자발적 의무보유
9,640
0.18%
1개월
주5)

김은식
자발적 의무보유
4,000
0.07%
1개월
주5)

임소피아현아
자발적 의무보유
3,000
0.06%
1개월
주5)

양영신
자발적 의무보유
4,000
0.07%
1개월
주5)

김장수
자발적 의무보유
2,000
0.04%
1개월
주5)

엄명화
자발적 의무보유
2,000
0.04%
1개월
주5)

최재호
자발적 의무보유
2,000
0.04%
1개월
주5)

정이효
자발적 의무보유
2,000
0.04%
1개월
주5)

김영자
자발적 의무보유
2,000
0.04%
1개월
주5)

LI HAIJING
자발적 의무보유
1,000
0.02%
2개월
주4)

권희동
자발적 의무보유
2,740
0.05%
2개월
주4)

김서환
자발적 의무보유
6,000
0.11%
2개월
주4)

김주형
자발적 의무보유
7,060
0.13%
2개월
주4)

나기석
자발적 의무보유
680
0.01%
2개월
주4)

박정수
자발적 의무보유
2,000
0.04%
2개월
주4)

손진이
자발적 의무보유
1,500
0.03%
2개월
주4)

안석현
자발적 의무보유
2,000
0.04%
2개월
주4)

윤경현
자발적 의무보유
6,000
0.11%
2개월
주4)

이강민
자발적 의무보유
2,000
0.04%
2개월
주4)

이명덕
자발적 의무보유
6,340
0.12%
2개월
주4)

이승민
자발적 의무보유
2,720
0.05%
2개월
주4)

이원택
자발적 의무보유
500
0.01%
2개월
주4)

이윤주
자발적 의무보유
2,400
0.04%
2개월
주4)

이종욱
자발적 의무보유
800
0.01%
2개월
주4)

장경식
자발적 의무보유
2,400
0.04%
2개월
주4)

전희수
자발적 의무보유
6,180
0.12%
2개월
주4)

정원중
자발적 의무보유
400
0.01%
2개월
주4)

진기석
자발적 의무보유
2,000
0.04%
2개월
주4)

허민서
자발적 의무보유
6,000
0.11%
2개월
주4)

의무인수분
의무인수분
19,500
0..36%
3개월
주6)

합계

3,997,398
74.79%

주1)

최대주주 및 그 특수관계인 보유 주식은 「코스닥시장 상장규정」에 의거 상장일로부터 1년간 의무보유 됩니다. 다만, 한택수 최대주주 및 이근혜 주주는「코스닥시장 상장규정」 제26조제1항의 단서조항에 따라 한국거래소와 협의하에 보유주식 전량에 대한 의무보유기간을 2년간 연장하였기 때문에 상장일로부터 3년간 매각이 제한됩니다.

주2)

투자기간 2년 미만 벤처금융의 소유 주식으로 「코스닥시장 상장규정」제26조제1항제4호에 따라 보유 주식의 일부를 상장 후 1개월간 매각이 제한됩니다.

주3)
코스닥시장 상장규정에 따른 의무보유 기간은 아니나 「코스닥시장 상장규정」제26조제1항제7호에 따라 보유 주식의 일부를 상장 후 1년간 자발적으로 의무보유 합니다.

주4)
코스닥시장 상장규정에 따른 의무보유 대상주식은 아니나 「코스닥시장 상장규정」제26조제1항제7호에 따라 보유 주식의 일부를 상장 후 2개월간 자발적으로 의무보유 합니다.

주5)
코스닥시장 상장규정에 따른 의무보유 대상주식은 아니나 「코스닥시장 상장규정」제26조제1항제7호에 따라 보유 주식의 일부를 상장 후 1개월간 자발적으로 의무보유 합니다.

주6)
「코스닥시장 상장규정」 제13조 제5항 제1호 나목에 의거하여 상장일로부터 3개월간 의무보유됩니다.

주7)

동사는 우리사주조합에 예탁된 주식 217,340주가 있으며, 무상출현으로 배정된 200,000주는 예탁일로부터 4년, 유상증자로 배정된 17,340주는 예탁일로부터 1년간 우리사주조합에 예탁될 예정입니다. 유상증자로 배정된 17,340주는 우리사주조합원의 퇴사 등 기타 인출사유 발생 시 인출 가능하나, 무상출현으로 배정된 200,000주는 우리사주조합원의 퇴사시 다른 우리사주조합원에게 재배정되어 예탁될 예정입니다. 당사의 우리사주조합 주식별 예탁 만기일은 다음과 같습니다.

우리사주예탁만기일
배정방법
주식수

2024.05.10
유상증자
17,340

2024.09.07
유상증자
119,940

2027.05.10
무상출현
6,300

2027.06.09
무상출현
73,760

코스닥시장 상장규정에 의거하여 의무 보유 등록된 물량은 한국거래소가 법령상 의무의 이행, 코스닥 상장법인의 경쟁력 향상이나 지배구조의 개선을 위한 기업의 인수 또는 합병 등에 대하여 불가피하다고 판단하는 경우를 제외하고는 의무보유의 예외가 인정되지 않습니다.

【 한국거래소가 불가피하다고 판단하는 경우】

「코스닥시장 상장규정」제16조(의무보유의 예외 등)

① 거래소는 법령상 의무의 이행 또는 코스닥시장 상장법인의 경쟁력 향상이나 지배구조 개선을 위하여 세칙으로 정하는 인수·합병 등에 대하여 불가피하다고 인정하는 경우에는 이 규정에 따른 의무보유의 예외를 인정할 수 있다. 이 경우 법령상 의무의 이행, 기업의 인수·합병 등으로 주식등을 취득하거나 교부받은 자는 잔여 의무보유 기간 동안 해당 주식등을 의무보유하여야 한다.

「코스닥시장 상장규정 시행세칙」제17조(의무보유의 예외 등)

①규정 제16조제1항 전단에서“세칙으로 정하는 인수·합병 등”이란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 인수·합병 등을 말한다.

1. 기술 향상, 품질 개선, 원가 절감 및 능률 증진을 위한 경우

2. 연구 및 기술 개발을 위한 투자금액이 과다하거나 위험분산을 위하여 필요한 경우

3. 전문 경영인의 영입 등 지배구조의 투명성을 확보하기 위한 경우

4. 거래 조건의 합리화를 위한 경우

5. 그 밖에 기업의 인수나 합병 등으로 인한 기대효과가 최대주주등의 지분 매각을 금지하는 효과보다 크다고 거래소가 인정하는 경우

상기의 의무보유 수량을 제외한 주식수 1,347,782주는 상장 직후 시장에서 유통가능한 물량이며, 상장예정주식수 기준으로 25.21%에 해당합니다.또한, 상장 후 1개월 이후 시장에 추가적으로 출회가능한 물량은 443,610주(공모 후 주식 수 대비 8.30%)이며, 상장 후 2개월 이후에 추가로 시장에 출회가능한 물량은 1,491,018주(공모 후 주식 수 대비 27.89%)입니다.

상장일로부터 1년 이후 추가로 유통 가능한 물량은 최대주주등의 주식 수 중에 한택수 최대주주와 이근혜 주주의 주식수를 제외한 물량의 합계인 25,930주(공모 후 주식 수 대비 0.49%)입니다.상장일로부터 3년 이후로 유통 가능한 물량은 한택수 대표이사, 이근혜 주주가 보유한 1,800,000주(공모 후 주식 수 대비 33.68%)입니다.

또한, 당사 우리사주조합에 예탁된 우리사주조합 주식의 예탁만기일은 아래와 같습니다.

우리사주예탁만기일
배정방법
주식수

2024.05.10
유상증자
17,340 주

2024.09.07
유상증자
119,940 주

2027.05.10
무상출현
6,300 주

2027.06.09
무상출현
73,760 주

상장 후 이러한 유통가능 물량의 출회로 주식가격이 하락할 수 있으며, 의무보유가 종료되면 해당물량의 출회로 추가적으로 주가가 하락할 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

사. 주식매수선택권 행사에 따른 주가 희석 위험증권신고서 제출일
현재 당사의 미행사 주식매수선택권은 452,740주(상장일 상장예정보통주식수 기준 지분율 8.47%)이며, 이 중 270,920주(상장일 상장예정보통주식수 기준 지분율 5.07%)는 행사기간이 도래하여 즉시 행사 가능합니다. 다만 상장 이후 주식매수선택권의 행사로 상장주식수가 증가할 수 있으며 주식수의 증가로 인해 주식가치에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 또한,
주식매수선택권 부여를 통한 주식보상비용으로 인하여 당사의 수익성이 악화될 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 임직원의 근로의욕 고취 및 성과 분배, 복지 증진의 목적으로 임직원을 대상으로 주식매수선택권을 부여하였습니다. 주식매수선택권 부여에 대한 자세한 내역은 아래와 같습니다.

[회차별 주식매수선택권 부여 내역]

회차
부여받은자(주1)
부여일자
행사가격(주2)
최초부여수량(주2)
취소수량
행사수량
미행사수량
행사기간

1회차
등기임원 1인종속회사 등기임원 3인미등기임원 4인직원 3인
2020-08-14
7,175
282,200
11,280
-
270,920
2022.08.14~2029.08.13

2회차
직원 1인
2022-05-13
7,175
7,760
-
-
7,760
2024.05.13~2031.05.12

3회차
미등기임원 7인직원 6인
2023-06-08
12,500
174,060
-
-
174,060
2025.06.08~2032.06.07

합계
464,020
11,280
-
452,740
-

주1)
부여받은 자에 기재된 임직원수 및 관계는 주식매수선택권 부여 당시 기준입니다.(현재 재직 중인 임직원의 관계는 작성 기준일 시점의 현황을 기재)

주2)
최초부여수량 및 행사가격에는 무상증자로 인한 조정된 수량과 행사가격을 반영하였습니다.

주3)
주식매수선택권 부여 및 행사 현황은 증권신고서 제출일 현재 유효한 주식매수선택권 현황이며 가득기간 도래 후 퇴직한 임직원도 포함되어 있습니다.

주식매수선택권의 개별 부여내역은 다음과 같습니다.

[주식매수선택권 부여현황]

(기준일: 증권신고서 제출일 현재)
(단위: 주, 원)

부여 대상
관계
부여 주식종류
부여 주식수
행사 가격
행사기간

임성기
등기임원
보통주
25,360
7,175
2022.08.14~2029.08.13

김현철
미등기임원
보통주
7,300
7,175
2022.08.14~2029.08.13

설동식
미등기임원
보통주
5,640
7,175
2022.08.14~2029.08.13

김영민
미등기임원
보통주
20,000
7,175
2022.08.14~2029.08.13

김유겸
미등기임원
보통주
62,600
12,500
2025.06.08~2032.06.07

박종석
미등기임원
보통주
12,520
12,500
2025.06.08~2032.06.07

유진형
미등기임원
보통주
12,520
12,500
2025.06.08~2032.06.07

소승현
미등기임원
보통주
12,520
12,500
2025.06.08~2032.06.07

이경우
미등기임원
보통주
9,400
12,500
2025.06.08~2032.06.07

강재원
미등기임원
보통주
9,400
12,500
2025.06.08~2032.06.07

양필봉
미등기임원
보통주
6,260
12,500
2025.06.08~2032.06.07

이상의
종속회사 등기임원
보통주
69,020
7,175
2022.08.14~2029.08.13

윤두현
종속회사 등기임원
보통주
69,020
7,175
2022.08.14~2029.08.13

김해중
종속회사 등기임원
보통주
22,540
7,175
2022.08.14~2029.08.13

김재용
직원
보통주
9,780
7,175
2022.08.14~2029.08.13

김우진
직원
보통주
42,260
7,175
2022.08.14~2029.08.13

김우진
직원
보통주
7,760
7,175
2024.05.13~2031.05.12

김재용
직원
보통주
15,660
12,500
2025.06.08~2032.06.07

이승민
직원
보통주
8,140
12,500
2025.06.08~2032.06.07

장경식
직원
보통주
6,260
12,500
2025.06.08~2032.06.07

나기석
직원
보통주
6,260
12,500
2025.06.08~2032.06.07

정현민
직원
보통주
6,260
12,500
2025.06.08~2032.06.07

이명
직원
보통주
6,260
12,500
2025.06.08~2032.06.07

주1)
증권신고서 제출일 현재 부여된 주식매수선택권의 행사 내역은 없습니다.

주2)
퇴사 등으로 취소된 주식매수선택권은 제외하고 기재하였습니다.

신고서 제출 기준일일 현재 회사가 주식매수선택권을 부여한 자는 모두 신청회사 및 신청회사 자회사의 임직원으로, 모두 부여대상 자격요건을 충족하고 있습니다.

부여자 모두 회사의 임직원, 또는 자회사인 '칸타텀'의 임직원입니다. 회사의 임직원은 상법 제340조2 1항, 자회사의 임직원은 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제16조의3 1항 4호에 따라 부여대상 자격요건을 충족하고 있습니다.

현재 회사가 임직원에 부여한 주식매수선택권은 모두 주주총회 특별결의에 의해 부여되었습니다. 주식매수선택권 부여주식수는 부여자 모두 부여 시점 당시의 발행주식수의 100분의 10범위 내로, 「상법」 제340조의2 3항을 준수하고 있습니다. 또한 행사가액은 모두 액면가액 이상이며, 「상속세 및 증여세법」제60조를 준용하여 평가한 해당 주식의 시가 이상으로 부여되어 「상법 시행령」제340조 2 4항과 「벤처기업육성에 관한 특별조치법 시행령」제11조의3 2항 1호를 준수하고 있습니다. 주식매수선택권에 대한 회계처리는 모두 주식보상비용으로 인식하고 있습니다.

증권신고서 작성기준일 현재 당사의 미행사 주식매수선택권은 총 452,740주(상장예정주식수의 8.47%)이며, 이 중 270,920주(상장일 상장예정보통주식수 기준 지분율 5.07%)는 행사기간이 도래하여 즉시 행사 가능합니다.한편, 2022년 3월 18일부로 시행된 「코스닥시장 상장규정」에 따라 상장 후 최대주주등이 상장일 이후 주식매수선택권의 행사로 취득하는 주식은 상장일로부터 1년 이내에는 처분이 제한됩니다. 이에 따라 당사의 주식매수선택권 수량 중 임원 보유 수량 총 1,160,802주는 의무 보유 대상입니다.

[임원 주식매수선택권 의무보유 현황]

성명
관계
수량
의무 보유 기간

등기임원 1인미등기임원 3인종속회사등기임원 3인
임원 등
218,880주
1년

합계
218,880주
-

주1)
2023년 6월 8일 미등기임원 7인에게 부여한 주식매수선택권 125,220주는 행사가능시점이 2025년 6월 8일 이후인 관계로, 상장일부터 1년 이내에 주식매수선택권 행사로 취득한 주식을 처분하는 것은 해당사항 없기 때문에 위 표에 포함되어있지 않습니다.

다만, 상장 이후 동 주식매수선택권의 행사기간이 도래하여 행사될 경우 상장주식수가 증가할 수 있으며 주식수의 증가로 인해 주식가치에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.또한, 부여된 주식매수선택권의 가득 조건은 재직 기간 연동형으로 성과 연동 조건으로 부여한 주식매수선택권은 존재하지 않으며, 성과 연동조건으로 부여하는 방법에 비해 주식보상비용이 증가할 수 있습니다. 이러한, 주식매수선택권 부여를 통한 주식보상비용은 당사의 수익성을 악화시킬 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

아. 상장주선인의 주식 취득 관련 사항상장 시 공모 주식 650,000주 이외에 「코스닥시장 상장규정」에 의해 상장주선인이 별도로 19,500주를 취득하게 됩니다. 이에 따라 공모 이외의 주식 수 증가로 인해 주식가치가 희석될 수 있습니다. 한편, 금번 공모 시 청약 미달이 발생하여 이를 상장주선인이 인수하게 될 경우 상장주선인이 추가로 취득하는 주식의 수는 감소할 수 있습니다.

「코스닥시장 상장규정」제13조5항제1호나목에 의거하여 대표주관회사인 하나증권㈜는 모집ㆍ매출하는 주식의 100분의 3에 해당하는 19,500주를 추가로 인수하게 되며, 상장규정에 따른 상장주선인의 의무인수분은 상장 후 3개월간 계속보유하여야 합니다.

【상장 전ㆍ후 발행주식수】

(단위: 주)

구분
상장 전
상장 후

주식수
비율
주식수
비율

공모전 보통주식수
4,675,680
100.00%
4,675,680
87.47%

공모 주식수
-
-
650,000
12.16%

상장주선인의 의무인수분
-
-
19,500
0.36%

합계
4,675,680
100.00%
5,345,180
100.00%

「코스닥시장 상장규정」 시행세칙 제15조제4항에 따르면 모집ㆍ매출한 주권의 일부를 취득하는 자가 없는 때에 그 나머지를 상장주선인이 취득하는 경우에는 그 취득수량을 포함하도록 되어 있습니다. 따라서, 금번 공모 물량 중 청약 미달이 발생하여 이를 상장주선인이 인수하게 될 경우 상장주선인이 추가로 취득하는 증권의 수량이 19,500주 보다 감소할 수 있습니다.

투자자께서는 이와 같이 공모 이외의 주식수 증가로 인해 주식가치가 희석될 수 있는점 참고하시기 바랍니다.

자. 공모가 산정방식의 한계에 따른 위험당사의 희망 공모가액은 비교기업의 PER을 적용하여 산출하였으며 희망공모가액 범위가 당사의 절대적인 가치를 의미하는 것은 아닙니다. 최종 선정된 비교기업들은 당사와 주요 판매 제품의 종류 및 비중, 주요 사업지역, 전략, 영업환경, 시장 내 위치, 성장성 등 측면에서 차이가 존재할 수 있습니다. 또한 당사의 희망공모가액 산출 시 활용된 변수들은 별도 외부전문기관의 평가 등을 받지 아니한 당사의 자체적인 추정이며, 그 완결성이 보장되지 아니합니다.투자자께서는 이 점 유의하시어 투자 의사결정을 해주시기 바랍니다. 또한
향후 국내외 경기, 주식시장 현황, 산업 성장성, 영업환경 변화 등 다양한 요인의 영향으로 예측, 평가정보는 변동될 수 있으며, 이러한 변동가능성이 해당 공모가액 추정에 충분히 반영되지 아니할 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

당사의 희망공모가액은 비교기업의 PER을 적용하여 산출하였으며, 희망공모가액 범위가 당사의 절대적인 가치를 의미하는 것은 아닙니다.PER 평가방식과 같은 상대가치 평가방법의 적용에 필요한 비교기업의 선정 과정에서 평가자의 주관적인 판단 개입 가능성과 시장의 오류(기업가치의 저평가 혹은 고평가)등에 기인한 기업가치 평가의 오류 발생 가능성은 상대가치 평가방법의 한계점으로 지적되고 있습니다. 최종 선정된 비교기업들은 당사와 사업구조 및 전략, 제품(Service), 영업환경, 성장성 등에서 차이가 존재하므로, 투자자께서는 비교기업 현황, 참고 정보 등을 기반으로 투자의사 결정을 하는 경우 상기와 같은 사항 및 PER 평가방식의 한계에 주의하시기 바랍니다.

【PER 방식의 희망공모가액 선정방법의 한계】

구분

한계

PER가치평가

PER는 기업의 수익성에 기반한 수치로 비교대상회사에서 적자(-)가 발생한 경우 적용할 수 없습니다.

PER 결정요인은 일정 시점의 주가와 주당 경상이익뿐만 아니라 배당성향및 할인율, 성장율 등 다양합니다. 따라서 경상이익 규모, 현금창출 능력, 유보율, 자본금 등 여러요인이 완벽하게 일치하는 동업종 회사가 아닌 이상 한계점이 존재합니다.

비교대상회사가 동일 업종에 속한다고 해도 각 회사에 고유한 사업구성, 시장점유율 추이, 인력수준, 재무위험 등에서 차이가 있으며, 이는 계량화하기 어려운 측면이 있습니다. 이에 따라, 동업종 소속회사의 비율을 적용하여 비교분석하는 데에도 한계점이 존재합니다.

일정 시점의 주가 수준은 과거 실적보다는 미래 예상이익에 대한 기대감을 반영하고 있으므로, 비교평가회사의 과거 재무제표에 의거한 비교분석에 한계점이 존재합니다.

당기순이익은 영업활동에 의한 수익창출 외에 영업외손익 등이 반영된 최종 결과물이므로 PER를 적용한 비교가치는 기업이 창출한 이익의 질을 파악할 수 없으며, 회계처리 등에 의해 순이익이 쉽게 영향을 받을 수 있는 단점이 있습니다.

또한, 향후 발생할 수 있는 경기변동, 당사가 속한 산업의 위험, 영업환경의 변화 등 다양한 요인에 따라 예측, 평가 정보가 변동될 수 있으며 이러한 변동가능성이 해당 공모가액 추정에 충분히 반영되지 아니할 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.투자자께서는 본 증권신고서 『IV. 인수인의 의견(분서기관의 평가의견) - 4. 공모가격에 대한 의견』 파트에 기재된 평가방법은 단순 참고용으로 사용하시기 바라며, 이와 관련된 한계점을 확인하여 투자의사결정에 착오가 없도록 하시기 바랍니다.

차. 비교기업 선정의 부적합 가능성 당사는 금번 공모 시 사업의 유사성, 재무적/비재무적 기준 등을 고려하여 비교기업을 선정하여 공모가액 산출에 적용하였습니다. 그러나 비교기업 선정기준의 임의성 및 기타 주식가치에 영향을 미칠 수 있는 사항의 차이점으로 인해 비교기업 선정의 부적합성이 존재할 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하여 투자하시기 바랍니다.

금번 공모 시 당사의 지분증권 평가를 위하여 사업의 유사성, 재무적/비재무적 기준 등에 대한 평가를 바탕으로 최종 비교기업을 선정하여 공모가액 산출에 적용하였습니다. 이러한 기준에 따른 비교기업의 선정은 비교기업의 사업 내용이 일정 부분 당사의 사업과 유사성을 가지고 있어 기업가치 평가요소의 공통점이 있고, 일정 수준의 질적요건을 충족하는 비교기업을 선정함으로써 본 지분증권 평가의 신뢰성을 높일 수 있습니다.비교기업 선정 시 선정(제외)기준, 반영 방법 등 합리적인 근거에 따라 적용하였으나 정량적인 기준 외에 평가과정에서 평가자의 정성적인 판단 및 자의성이 반영됨에 따라 산정결과로 도출된 희망 공모가액 역시 그 완결성을 보장할 수는 없습니다. 비교기업 선정 과정에 대한 자세한 내용은『제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) - 4. 공모가격에 대한 의견 - 나. 희망공모가액의 산출 방법』에 기재되어 있으니 참고하여 주시기 바랍니다.금번 공모 시 당사의 지분증권 평가를 위하여 최종 비교기업으로 선정된 회사인 파워넷, 솔루엠, 알에트텍 총 3개 회사는 비교기업이 산업분류상 유사한 산업에 속해 있다고는 하나 실제로 영위하는 사업은 당사의 사업과 정확히 일치하지는 않습니다.또한 상기 최종 비교기업 3개사는 주력 제품 및 관련 시장, 영업 환경, 기술력, 성장성 등에 있어 차이가 존재할 수 있으며, 이에 비교기업과 당사와의 직접적인 비교는 한계점을 가지고 있습니다. 따라서, 상기 선정된 비교기업이 당사와 사업의 연관성이 존재하고, 매출구성 측면에서 비교 가능성이 일정수준 존재하더라도, 상대가치 평가방법의 특성상 적합한 비교기업 선정 과정 및 결과에 대한 완전성을 보장할 수 없습니다. 사업구조, 시장점유율, 인력수준, 재무안정성, 지배구조 차이, 경영진, 경영 전략 등 주식가치에 영향을 미칠 수 있는 사항들에도 차이가 존재할 수 있으므로 투자자께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다.

카. 상장요건 미충족에 따른 재심사 가능성금번 공모는 「코스닥시장 상장규정」제28조제1항제1호에서 규정하고 있는 주식의 분산요건을 충족할 목적으로 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따라 공모의 방법으로 실시됩니다. 금번 공모 후 당사가 신규상장신청 제출일까지 필요한 요건을 모두 충족하면 본 주식은 코스닥시장에 상장되며 매매를 개시하게 됩니다. 그러나, 일부 요건이라도 충족하지 못하거나 상장재심사 사유에 해당되어 재심사 승인을 받지 못할 경우 코스닥시장에서 거래할 수 없어,
당사의 주식을 취득하는 투자자는 주식의 환금성에 큰 제약을 받을 수도 있습니다. 당사가 상장 재심사 사유에 해당하는 경우, 당사 주식의 상장 일정 연기를 유발할 수 있으며, 상장 일정이 연기되는 경우 당사 주식의 가격과 유동성에 심각한 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

당사는 2023년 06월 13일 상장예비심사신청서를 제출하여 2023년 09월 14일 한국거래소로부터 상장예비심사결과를 통지 받았습니다. 금번 공모는 코스닥시장 신규상장에 필요한 주식의 분산요건을 충족할 목적으로 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」에 따라 모집을 통해 공모하는 것입니다.

「코스닥시장 상장규정」상 분산요건은 다음과 같습니다.

[코스닥시장 분산요건](다음 중 택 1)

가. 신청일 기준 소액주주 지분 25% 이상일 경우 :- 예비심사신청 후 5%(최소 10억원) 이상 공모나. 신청일 기준 소액주주 지분 25% 미만일 경우- 예비심사신청 후 10% 이상 공모 & 상장신청일 기준 소액주주 지분 25% 이상다. 신청일 기준 자기자본 1,000억원 또는 시가총액 2,000억원 이상- 예비심사신청 후 10% 이상 & 기업 규모 따라 200만주 이상 공모라. 예비심사신청 후 25% 이상 공모(*) 단, 상장신청일 기준 소액주주 500인 이상 충족 필요

한국거래소의 상장예비심사 결과 당사는 「코스닥시장 상장규정」 제27조에서 정하는 신규상장신청일(모집완료일)까지 주식의 분산(「코스닥시장 상장규정」 제28조제1항제1호)요건을 구비하여야 하며, 당사가 「코스닥시장 상장규정」 제8조제1항 각호의 사유에 해당되어 상장예비심사 결과에 중요한 영향을 미친다고 한국거래소가 인정하는 경우에는 상장예비심사 결과의 효력을 인정하지 아니하며, 이 경우 당사는 상장예비심사신청서를 다시 제출하여 재심사를 받아야 할 수 있고, 당사 주식의 신규상장 연기 혹은 상장 취소로 이어질 수 있습니다. 당사의 코스닥시장 상장예비심사 결과에 관한 내용은 본 증권신고서와 함께 공시되는 『예비상장심사결과』를 참고하시기 바랍니다.

타. 공모주식수 변경 위험「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제2-3조(효력발생시기의 특례 등) 제2항제1호에 따라 수요예측 실시 후, 증권신고서 효력 발생일에 영향을 미치지 아니하고 신고서 제출일 현재 증권신고서에 기재된 모집 또는 매출할 증권수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 증권수로 공모주식수가 변경될 수 있습니다.

증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정에 따르면 증권시장에 상장하기 위하여 지분증권을 모집 또는 매출하는 경우로서 모집 또는 매출할 증권 수를 당초에 제출한 신고서의 모집 또는 매출할 증권수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 증권수로 변경하는 경우 정정신고서를 제출시, 당초의 신고서 효력 발생일에 영향을 미치지 않습니다.금번 공모의 경우 수요예측 실시 후, 증권신고서 효력 발생일에 영향을 미치지 아니하고 신고서 제출일 현재 증권신고서에 기재된 모집 또는 매출할 증권수의 100분의 80 이상과 100분의 120 이하에 해당하는 증권수로 공모주식수가 변경될 수 있으니 투자 시 유의하여 주시기 바랍니다.

파. 환매청구권 미부여, 초과배정옵션 미부여금번 공모에서는 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제10조의3(환매청구권) 제1항 각 호에 해당하는 사항이 존재하지 않으며, 이에 따라 증권 인수업무 등에 관한 규정 제10조의 3(환매청구권)에 따른 일반투자자(청약자)에게 공모주식을 인수회사에 매도할 수 있는 권리(이하 "환매청구권"이라 한다)를 부여하지 않아 이와 관련해서 권리를 행사할 수 없으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. 또한, 공모 물량에 대한 초과수요가 존재 시 인수회사는 공모 물량의 15% 범위 내에서 발행회사의 대주주등으로부터 해당 주식을 차입하여 기관투자자 등에게 초과 배정을 하는 초과배정옵션(over-allotment option)도 금번 공모에서는 부여되지 아니하였습니다. 투자자께서는 이점 유념하시기 바랍니다.

금번 공모의 경우 2016년 12월 13일부로 시행된 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제10조의 3 제1항 각 호에 해당하지 않기 때문에 환매 청구권이 부여되지 않으므로 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

【증권 인수업무 등에 관한 규정】

제10조의3(환매청구권)① 기업공개(국내외 동시상장공모를 위한 기업공개는 제외한다)를 위한 주식의 인수회사는 다음의 어느 하나에 해당하는 경우 일반청약자에게 공모주식을 인수회사에 매도할 수 있는 권리(이하 "환매청구권"이라 한다)를 부여하고 일반청약자가 환매청구권을 행사하는 경우 증권시장 밖에서 이를 매수하여야 한다. 다만, 일반청약자가 해당 주식을 매도 하거나 배정받은 계좌에서 인출하는 경우 또는 타인으로부터 양도받은 경우에는 그러하지 아니하다.1. 공모예정금액(공모가격에 공모예정주식수를 곱한 금액)이 50억원 이상이고, 공모가격을 제5조제1항제1호의 방법으로 정하는 경우2. 제5조제1항제2호 단서에 따라 창업투자회사등을 수요예측등에 참여시킨 경우3. 금융감독원의 「기업공시서식 작성기준」에 따른 공모가격 산정근거를 증권신고서에 기재하지 않은 경우4. 한국거래소의 「코스닥시장 상장규정」제2조제31항제2호에 따른 기술성장기업의 상장을 위하여 주식을 인수하는 경우5. 한국거래소의 「코스닥시장 상장규정」제6조제1항제6호나목의 요건을 충족하는 기업(이하 "이익미실현 기업"이라 한다)의 상장을 위하여 주식을 인수하는 경우

위와 같이 환매청구권 뿐만 아니라 공모물량에 대한 초과수요가 존재시 인수회사는 공모물량의 15% 범위내에서 발행회사의 대주주등으로부터 해당 주식을 차입하여 기관투자자 등에게 초과배정을 하는 초과배정옵션(over-allotment option)도 금번 공모에서는 부여되지 아니하였습니다. 투자자께서는 이 점 유념하시기 바랍니다.

하. 미래예측진술의 포함본 공시서류는 향후 사건에 대한 당사 경영진의 현재 시점(내지 별도 시점이 기재되어 있는 경우 해당 시점)의 예상을 담은 미래예측진술을 포함하고 있으며, 미래예측진술은 실제로는 상이한 결과를 초래할 수 있는 특정 요인 및 불확실성에 따라 달라질 수 있습니다. 이와 같은 전망 수치들은 시장의 추세 및 당사의 영업환경등에 따라 변동될 수 있으며, 기타 불확실한 요인들을 고려하지 않은 수치입니다.
투자자께서는 본 공시서류의 작성 시점을 기준으로 하고 있는 미래예측적 서술에 의존하지 않도록 유의하시기 바랍니다.

당사의 실제 실적은 본 공시서류에 포함된 여러 미래 예측적 서술과는 실질적으로 상이할 수 있습니다. 당사의 투자계획 및 금번 공모자금의 사용계획 등과 관련한 미래 예측적 서술도 해당됩니다. 한편, 이러한 차이의 원인은 당사 사업과 관련하여 앞서 서술한 위험요소와 다음과 같은 기타 요인들이 있을 수 있으며, 아래 사항에 반드시 국한되지는 않습니다.- 일반적인 경제, 사업 및 정치 상황

- 당사가 발표한 사업계획 지연 또는 취소

- 당사 제품ㆍ서비스 관련 시장 상황 및 사업 전망

- COVID-19의 장기화 또는 광범위하게 전파될 수 있는 기타 유형의 감염병

- 원자재 가격 변동

- 규제, 입법 및 사업 관련 상황의 부정적 동향

- 금리 및 환율 변동

- 당사의 차입 및 채무 상환력

- 국내외 금융시장 상황앞서 언급하였던 위험요소 및 다른 위험요소와 관련한 일부 기업정보 공시는 추정에 기반할 뿐이며, 하나 이상의 불확실성 또는 리스크가 발현하는 경우, 실제 결과는 추정, 예상 또는 추산했던 것 뿐만이 아니라 과거 경험치와도 크게 상이할 수 있습니다.예를 들어, 매출액 감소, 비용 증가, 자본비용 증가, 자본투자 지연, 실적 개선 예상치달성 실패 등이 발생할 수 있습니다.향후 예상 자료들은 본 공시서류 기준일자 현 시점에서 이루어진 것으로, 이에 과도하게 의존하지 않도록 유의하시기 바랍니다. 또한 당사는 법률이 요구하는 바를 제외하고는 새로운 정보 취득, 미래 사건 발생 등과 관계없이 미래 예측 자료를 갱신 또는수정할 어떠한 의무도 없으며, 이와 같은 의무를 명시적으로 부인하는 바입니다. 향후당사 또는 당사 대리인이 제공하는 모든 추정재무자료는 본 공시서류에 기재된 유의사항이 적용되는 바, 투자자께서는 본 공시서류의 공개일자 기준으로 작성된 미래예측진술에 지나치게 의존해서는 안된다는 점을 유의하시기 바랍니다.금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 감사보고서가 전자공시되어 있사오니 투자결정에 참조하시기 바랍니다.

거. 공모가격 결정 방식본건 공모를 위한 가격 결정은「증권 인수업무 등에 관한 규정」제5조 제1항 제2호에 따라 기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시하고 그 결과를 감안하여 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 정하는 방법으로 가격결정이 이루어질 예정입니다. 단, 본건 공모 시 동 규정 제5조 제1항 제2호의 단서조항은 적용하지 않습니다.

2016년 12월 13일「증권 인수업무 등에 관한 규정」개정으로 인하여 동 규정 제5조 제1항에 따라 다양한 방법을 통한 가격결정이 가능하게 되었습니다.

【증권 인수업무 등에 관한 규정】

제5조(주식의 공모가격 결정 등)① 기업공개를 위한 주식의 공모가격은 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방법으로 결정한다.1. 인수회사와 발행회사가 협의하여 단일가격으로 정하는 방법2. 기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시하고 그 결과를 감안하여 인수회사와 발행회사가 협의하여 정하는 방법. 다만, 제2조제8호에 불구하고 인수회사는 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 자(이하 "창업투자회사등"이라 한다)의 수요예측등 참여를 허용할 수 있으며, 이 경우 해당 창업투자회사등은 기관투자자로 본다.가. 제6조제4항제1호부터 제3호까지의 어느 하나에 해당하는 조합나. 영 제10조제3항제12호에 해당하지 아니하는 기금 및 그 기금을 관리ㆍ운용하는 법인다. 「사립학교법」제2조제2호에 따른 학교법인라. 「중소기업창업 지원법」제2조제4호에 따른 중소기업창업투자회사3. 대표주관회사가 사전에 정한 방법에 따라 기관투자자로부터 경매의 방식으로 입찰가격과 수량을 제출받은 후 일정가격(이하"최저공모가격"이라 한다) 이상의 입찰에 대해 해당 입찰자가 제출한 가격으로 정하는 방법4. 대표주관회사가 사전에 정한 방법에 따라 기관투자자로부터 경매의 방식으로 입찰가격과 수량을 제출받은 후 산정한 단일가격으로 정하는 방법

그럼에도 불구하고 본건 공모를 위한 가격 결정은「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제5조 제1항 제2호에 따라 기관투자자를 대상으로 수요예측을 실시하고 그 결과를 감안하여 대표주관회사와 발행회사가 협의하여 정하는 방법으로 가격결정이 이루어질 예정입니다. 단, 본건 공모 시 동 규정 제5조 제1항 제2호의 단서조항은 적용하지 않습니다.

너. 수요예측 참여 가능한 기관투자자본건 공모를 위한 수요예측 시 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조제8호에 따른 기관투자자만 참여가 가능하므로 투자자께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.

2016년 12월 13일 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 개정으로 인하여 동 규정 제2조제8호에도 불구하고 동 규정 제5조제1항제2호 단서조항에 따라 창업투자회사 등도 수요예측에 참여하는 것이 가능하도록 하고 있습니다.

그러나 본건 공모를 위한 수요예측 시 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제5조제1항제2호 단서조항을 적용하지 않음에 따라 동 조항에 따른 창업투자회사 등은 수요예측에 참여할 수 없으며, 동 규정 제2조제8호에서 규정하는 기관투자자만 수요예측에 참여할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점에 유의하여 주시기 바랍니다.

더. 수요예측 경쟁률에 관한 주의사항
당사의 수요예측 예정일은 2023년 11월 09일(목) ~ 2023년 11월 15일(수) 입니다. 수요예측에 참여한 기관투자자들은 가격확정 후 실투자 여부를 결정하여 청약 예정일인 2023년 11월 21일(화) ~ 2023년 11월 22일(수)에 일반 투자자와 함께 실청약을 실시하게 됩니다. 따라서 청약일 전에 발표되는 수요예측 경쟁률이 실제 기관투자자의 실제 투자 수요를 보여주는 지표는 아니오니, 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하여 주시기 바랍니다.

당사의 수요예측 예정일은 2023년 11월 09일(목) ~ 2023년 11월 15일(수) 입니다. 수요예측에 참여한 기관투자자들은 가격확정 후 실투자 여부를 결정하여 청약 예정일인 2023년 11월 21일(화) ~ 2023년 11월 22일(수)에 일반 투자자와 함께 실청약을 실시하게 됩니다. 따라서 청약일 전에 발표되는 수요예측 경쟁률이 실제 기관투자자의 실제 투자 수요를 보여주는 지표는 아니오니, 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하여 주시기 바랍니다.

러. 청약자 유형군별 배정비율 변경 가능성기관투자자에게 배정할 주식은 수요예측을 통해 배정하며, 동 수요예측 결과에 따라 청약일 전 청약자 유형군별 배정비율이 변경될 수 있습니다.

증권신고서 제출일 현재 금번 총 공모주식 650,000주의 청약자 유형군별 배정비율은 일반청약자
162,500주(공모주식의 25.0%), 기관투자자
487,500주(공모주식의75.0%) 입니다. 기관투자자 배정주식
487,500주를 대상으로 2023년 11월 09일(목) ~ 2023년 11월 15일(수) 5일간 수요예측을 실시하여 배정하며, 동 수요예측 결과에 따라 청약일 전에 청약자 유형군별 배정비율이 변경될 수 있습니다. 또한「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제1항제6호의 개정에 따라 일반청약자 배정물량인 공모 물량의 25%에 추가적으로 공모주식의 5%내에서 발행인과 협의하여 일반청약자에게 배정할 수 있습니다.한편, 2023년 11월 21일(화) ~ 2023년 11월 22일(수)에 실시되는 청약 결과 잔여주식이 있는 경우에는 대표주관회사 및 공동주관회사가 자기분으로 인수 또는 추첨에 의한 재배정을 하게 됩니다. 만약 청약자 유형군에 따른 배정분 중 청약미달 잔여주식이 있는 경우에는 초과 청약이 있는 다른 청약자유형군의 배정분에 합산하여 배정될 수 있으며, 이러한 초과 청약에 대한 배정은 대표주관회사 및 공동주관회사가 자율적으로 결정하여 배정합니다.

머. 일반청약자 배정방법의 변경에 따른 위험2020년 11월 19일 금융위원회에서 고시한 공모주 일반청약자 참여기회 확대방안에 의거 금번 공모는 일반청약자 배정물량 중 절반이상에 대해 균등방식을 도입하여 배정합니다. 일반청약자 주식을 배정함에 있어 금융위원회가 고시한 적용가능한 균등방식 예시 중 일괄청약방식을 적용합니다. 이에 따라 일반청약자는 기존 청약방식대로 원하는 수량을 청약하고 균등배정 수량과 비례배정 수량을 최종 배정받게 됩니다. 이에 일반청약자에게 배정되는 주식수는 청약 시에 보여지는 청약 경쟁률과 상이할 수 있으며, 일반청약자가 예상한 배정주식수보다 많은 주식이 배정될 수 있습니다. 또한, 청약증거금 50% 징수에 따라 추가 납입 및 청약증거금의 환불은 이루어지지 않을 수 있기에 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

2020년 11월 19일 금융위원회에서 고시한 공모주 일반청약자 참여기회 확대 방안에 의거 금번 공모는 일반청약자 배정물량 중 절반이상에 대해 균등방식을 도입하여 배정합니다.

[금융위원회가 고시한 적용가능한 균등방식 예시]

1. 일괄청약방식(청약) 현황과 마찬가지로 각자 원하는 수량을 청약(배정) 일반청약자 배정물량의 절반을 모든 청약자에 대해 균등배정*한 후 남은 절반을 현재와 마찬가지로 청약수요 기준으로 비례배정*수요가 일정물량에 미달하는 청약자에 대해서는 해당 수요만큼 배정

2. 분리청약방식(청약) 일반청약자 배정물량을 절반씩 A군과 B군으로 나누고 청약자는 A군과 B군을 선택하여 청약(배정) A군에 대해서는 추첨, 균등배정(1/n) 등 다양한 방식을 적용하여 당첨자간 동일한 물량*을 배정하고B군에 대해서는 현재와 마찬가지로 청약수요 기준으로 비례배정*증거금 부담을 감안하여 청약자별 최대 배정가능 수량을 설정 및 안내할 필요

3. 다중청약방식(청약) 분리청약방식의 A군에서 청약자의 수요를 반영하기 위해 A군 청약접수시 사전에 정해진 복수의 수요량을 청약자가 선택B군 청약자는 A군 수요량을 초과하는 첨위에서 원하는 수량을 청약*(예시) A군(10주, 20주, 30주), B군(30주이상(직접입력)) 중 하나를 선택(배정) A군의 각 그룹내에서 추첨, 균등배정(1/n) 등으로 물량배정B군에서는 현재와 마찬가지로 청약수요 기준으로 비례배정

일반청약자 주식을 배정함에 있어 금융위원회가 고시한 적용가능한 균등방식 예시 중 일괄청약방식을 적용합니다.이에 따라 일반청약자는 기존 청약방식대로 원하는 수량을 청약하고 균등배정 수량과 비례배정 수량을 최종 배정받게 됩니다. 청약 배정 방법은 일반청약자 배정물량 중 1/2 이상으로 일반청약자 인원수로 나눈 몫을 청약자 전원에게 동일하게 배정(전원 균등)하고, 일반청약자 배정 총 주식수에서 균등배정분을 제외한 수량에 대해서는 비례 배정이 이루어지게 됩니다. 각 청약자의 청약증거금에서 균등배정분 배정수량(금액)을 차감한 금액(이하 '비례배정분 청약증거금')을 기준으로 비례하여 안분배정하며, 비례배정분 청약증거금을 한도로 비례배정이 이루어지게 됩니다.이에 일반청약자에게 배정되는 주식수는 청약 시에 보여지는 청약 경쟁률과 상이할 수 있으며, 청약경쟁률을 토대로 예상한 배정주식수보다 많거나 적은 주식이 배정될 수 있습니다. 이에 따라 투자자분들께서는 주금납입액 또는 환불액이 청약경쟁률에 따라 달라질 수 있는 점에 대해 유의하시기 바랍니다.

[「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조(주식의 배정) 개정사항]

⑪ 기업공개를 위한 주식의 인수단이 제1항에 따라 일반청약자에게 공모주식을 배정하는 경우에는 자신이 인수한 공모주식 중 일반청약자에게 배정하는 전체수량(제1항제6호에 따른 배정수량을 포함한다)의 50% 이상을 최소 청약증거금 이상을 납입한 모든 일반청약자에게 동등한 배정기회를 부여하는 방식(이하 '균등방식 배정'이라 한다)으로 배정하여야 하며 나머지를 청약수량에 비례하여 배정(이하 '비례방식 배정'이라 한다)하여야 한다⑫ 제11항에도 불구하고 균등방식 배정 또는 비례방식 배정의 배정수량 보다 해당 배정방식을 선택한 일반청약자의 청약수량이 적은 경우 다음 각 호에 따라 배정하여야 한다.1. 균등방식 배정과 비례방식 배정 중 어느 한쪽의 청약수량은 배정수량에 미달하고 다른 한쪽의 청약수량은 배정수량을 초과하는 경우 청약수량이 미달한 쪽의 잔여주식을 초과한 쪽에 배정하도록 할 것2. 균등방식 배정과 비례방식 배정 모두 청약수량이 배정수량에 미달하는 경우 각각의 청약수량까지 배정하고 잔여주식을 다른 청약자 유형군에 배정하거나 인수단이 취득할 것⑬ 기업공개를 위한 주식의 인수단은 제11항에 따른 균등방식 배정의 방법과 수량을 준법감시인의 사전승인을 받아 결정하여야 하며, 인수단이 복수인 경우 대표주관회사는 인수단간 균등방식 배정의 방법이 동일하도록 하여야 한다.

버. 증권 인수업무 등에 관한 규정 개정에 따른 일반청약자 배정분 변경 위험「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제1항제3호의 개정에 따라 일반청약자에게 공모 주식의 25% 이상을 배정합니다. 또한 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제1항제6호의 개정에 따라 일반청약자 배정물량인 공모 물량의 25%에서 추가적으로 우리사주조합원의 청약 수량을 제외한 물량을 공모주식의 5% 내에서 발행회사와 협의하여 일반청약자에게 배정할 수 있습니다.
이에 따라 일반청약자 배정 물량은 25%를 초과할 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제1항제3호의 개정에 따라 일반청약자에게 공모주식의 25% 이상을 배정합니다.

또한 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제1항제6호의 개정에 따라 일반청약자 배정 물량인 공모 물량의 25%에 추가적으로 우리사주조합원의 청약 수량을 제외한 물량을 공모주식의 5% 내에서 발행회사와 협의하여 일반청약자에게 배정할 수 있습니다. 이에 따라 일반청약자 배정 물량은 25%를 초과할 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

제9조(주식의 배정)① 기업공개를 위한 대표주관회사는 공모주식을 다음 각 호에서 정하는 바에 따라 해당 청약자 유형군에 배정하여야 한다.1. 유가증권시장 상장을 위한 기업공개의 경우 우리사주 조합원에게 「근로복지기본법」 제38조제1항에 따라 공모주식의 20%를 배정한다. 다만, 외국법인등의 기업공개의 경우에는 그러하지 아니하다.2. 코스닥시장 또는 코넥스시장 상장을 위한 기업공개의 경우 우리사주 조합원에게 「근로복지기본법」 제38조제2항에 따라 공모주식의 20%를 배정할 수 있다.3. 일반청약자에게 공모주식의 25% 이상을 배정한다.4. 고위험고수익투자신탁등[고위험고수익채권투자신탁의 경우에는 「상법」제469조제2항제3호에 따른 사채로서 법 제4조제7항제1호에 해당하는 증권(이하 이 조에서 "파생결합사채"라 한다)을 제외한 고위험고수익채권의 평균보유비율이 조세특례제한법 시행령 제93조제1항제1호 각 목의 비율 이상인 경우에 한하며, 고위험고수익투자신탁등의 경우에는 파생결합사채를 제외한 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합산한 평균보유비율이 100분의 45 이상인 경우에 한한다. 이하 이 조에서 같다]에 공모주식의 5% 이상을 배정한다.5. 코스닥시장 상장을 위한 기업공개의 경우 벤처기업투자신탁(사모의 방법으로 설정된 벤처기업투자신탁의 경우 최초 설정일로부터 1년 6개월 이상의 기간 동안 환매가 금지된 벤처기업투자신탁을 말한다)에 공모주식의 30% 이상을 배정한다.6. 제1호 또는 제2호에도 불구하고 우리사주 조합원이 공모주식의 20% 미만을 청약하는 경우 공모주식의 20%에서 우리사주 조합원의 청약수량을 제외한 주식(이하 "우리사주 잔여주식"이라 한다)을 공모주식의 5% 이내에서 일반청약자에게 배정할 수 있다. 이 경우 우리사주 조합원이 공모주식의 20% 미만을 청약한 사유 등을 감안하여 발행인과 협의하여야 한다.7. 제1호부터 제6호에 따른 배정 후 잔여주식은 기관투자자에게 배정한다.

서. 재무제표 작성 기준일 이후 변동 미반영당사는 2023년 6월 온기 기말시점에 대해 회계법인으로 감사받은 K-IFRS 기준으로 재무제표를 작성하여 본 증권신고서에 기재하였습니다. 본 증권신고서 상의 재무제표에 관한 사항 및 감사인의 의견에 관한 사항은 2023년 6월 온기 재무제표 작성기준일 이후의 변동을 반영하지 않았으므로 투자에 유의하시기 바랍니다.

당사는 2023년 6월 온기 기말시점에 대해 회계법인으로 감사 및 검토 받은 K-IFRS 기준으로 재무제표를 작성하여 본 증권신고서에 기재하였습니다. 본 증권신고서 상의 재무제표에 관한 사항 및 감사인의 의견에 관한 사항은 2023년 6월 온기 재무제표 작성기준일 이후의 변동을 반영하지 않았으므로 투자에 유의하시기 바랍니다.다만, 본 증권신고서에 기재된 재무제표의 작성기준일 이후 본 증권신고서 제출일 사이에 발생한 것으로, 증권신고서에 기재된 사항 이외에 자산, 부채, 현금흐름 또는 손익사항에 중대한 변동을 가져오거나 중요한 영향을 미치는 사항은 없습니다.

어. 집단 소송으로 인한 소송 위험증권 관련 집단소송을 허용하는 국내 법규로 인해 당사는 추가적인 소송위험에 노출될 수 있습니다.

「증권관련 집단소송법」은 2005년 1월 1일부터 시행되었습니다. 국내 상장기업 주식을 집단적으로 0.01% 이상 보유하고 있으며, 해당 기업이 발행한 증권과 관련하여 자본시장 거래에서 피해를 입었다고 주장하는 투자자 집단을 대표하여 1인 이상의 대표성 있는 원고가 집단 소송을 제기할 수 있도록 허용합니다.

증권 관련 집단소송에서 인정되는 소인으로는 증권신고서 또는 투자설명서에 기재된 호도적 정보, 호도적인 사업보고서의 공시, 내부자/불공정 거래, 시세조작 등으로 인해 발생한 피해에 대한 청구, 회계부정으로 유발된 피해에 대해 외부회계법인을 대상으로 제기한 청구 등을 들 수 있습니다. 당사가 미래에 집단소송의 피고가 되지 않는다고 확신할 수 있는 근거는 없으며, 당사가 이러한 집단소송의 피고로 지목되면, 상당한 비용이 발생함은 물론 당사 경영진이 핵심 사업에 전념하지 못할 수 있습니다.

저. 소수주주권 행사로 인한 소송위험소수주주의 소수주주권 행사로 당사는 추가적인 소송위험에 노출될 수 있습니다.

「상법」상 상장회사 특례 규정인 제542조의6(소수주주권)에 따라 의결권이 없는 주식을 제외하고 회사의 발행주식총수의 1.5%에 해당하는 주식을 6개월 이상 보유한 소수주주는 주주총회 소집청구 및 회사의 업무, 재산상태를 조사하기 위하여 법원에 검사인 선임을 청구할 수 있고, 1.0%(회사의 자본금이 1,000억원 이상인 경우 0.5%)에 해당하는 주식을 6개월 이상 보유한 소수주주는 일정한 사항을 주주총회의 목적사항으로 할 것을 제안할 수 있습니다. 또한 0.5%(회사의 자본금이 1,000억원 이상인 경우 0.25%)에 해당하는 주식을 6개월 이상 보유한 소수주주는 이사, 감사 등의 해임을 요구할 수 있고, 0.1%(회사의 자본금이 1,000억원 이상인 경우 0.05%)에 해당하는 주식을 6개월 이상 보유한 소수주주는 회사의 회계장부를 열람 청구할 수 있습니다. 0.05%(회사의 자본금이 1,000억원 이상인 경우 0.025%)에 해당하는 주식을 6개월 이상 보유한 소수주주는 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하여 이로 인하여 회사에 회복할 수 없는 손해가 생길 염려가 있는 경우에는 회사를 위하여 이사에 대하여 그 행위를 유지할 것을 청구할 수 있고, 0.01%에 해당하는 주식을 6개월 이상 보유한 소수주주는 회사를 대신하여 주주대표소송을 제기할 수 있습니다.회사의 소액주주들과 이사회 및 주요주주들과의 이해관계는 상이할 수 있으며, 이로 인해 소액주주들이 법적 행동을 통해 그들의 영향력을 행사할 수 있습니다. 향후 당사를 상대로 상기와 같은 소송 또는 법원명령이 발생할 경우, 당사의 효율적이고 적절한 전략 시행이 방해받을 수 있으며 사업과 성과에 영향을 줄 수 있는 경영자원이 핵심사업에 집중되지 못할 수 있습니다.

처. 신규상장종목 상장일 변동성완화장치(VI) 미적용2021년 10월 18일부터 신규상장종목 상장일에 변동성완화장치(VI)를 적용하지 않으니 투자 시 유의하시기 바랍니다.

2021년 10월 18일부터 신규상장종목 상장일에 변동성완화장치(VI)가 적용되지 않으며, 상장 익일부터 적용됩니다. 다만, 변동성완화장치가 없더라도 가격 변동은 기준가의 가격제한폭(60~400%) 내로 제한됩니다. 투자자께서는 이 점을 참고하시어 투자 시 유의하시기 바랍니다.

커. 지배주주와 투자자와의 이해상충 위험당사의 최대주주는 한택수 대표이사며, 최대주주 등 및 미등기임원은 당사 기발행 보통주 1,814,020주를 보유하고 있으며, 공모 후 예상 지분율은 33.94%입니다. 당사의 지배주주로서 최대주주는 이와 같은 지분율을 바탕으로 이사 선임 등 당사 주주총회에 상정되는 대부분 사안에 있어 지배적인 의결권을 행사할 수 있습니다.또한, 정관 변경 요구, 합병 제안, 자산 매각 제안, 또는 기타 주요 거래 등에 대한 투표 결과를 통제하거나 주요한 영향력을 행사할 수 있어 당사 지배주주의 이해관계와 투자자의 이해관계는 상충될 수 있습니다. 이러한 사항은 당사에 대한 투자자나 다른주주들의 이해관계에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

당사의 최대주주는 한택수 대표이사며, 최대주주 등 및 미등기임원은 당사 기발행 보통주 1,814,020주를 보유하고 있으며, 공모 후 예상 지분율은 33.94%입니다. 당사의 지배주주로서 최대주주는 이와 같은 지분율을 바탕으로 이사 선임 등 당사 주주총회에 상정되는 대부분 사안에 있어 지배적인 의결권을 행사할 수 있습니다.또한, 정관 변경 요구, 합병 제안, 자산 매각 제안, 또는 기타 주요 거래 등에 대한 투표 결과를 통제하거나 주요한 영향력을 행사할 수 있어 당사 지배주주의 이해관계와 투자자의 이해관계는 상충될 수 있습니다. 이러한 사항은 당사에 대한 투자자나 다른주주들의 이해관계에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

터. 공모자금의 사용내역 관련 위험당사는 금번 공모를 통해 조달한 신주 모집 금액에서 발행제비용을 차감한 순수입금의 사용계획을 결정함에 있어 상당한 재량권을 보유하고 있으며, 투자자가 당사의 결정사항에 동의하지 않는 목적으로 사용할 수 있으니 투자자께서는 이 점을 유의하시기 바랍니다.

금번 공모를 통해 당사가 수령하게 될 공모자금은 인수수수료 및 발행사의 재량으로 지급하는 추가 성과수수료와 기타 발행비용을 제외하고 사용될 예정입니다. 당사 경영진은 금번 공모를 통해 조달한 공모자금을 투자자가 동의하지 않거나 혹은 당사 주주에게 이익이 발생하지 않는 방식으로 사용할 수 있습니다. 당사는 해당 공모자금을시설자금, 재고확보 등을 위한 운영자금의 용도로 사용할 계획입니다.상세 내역은 『Ⅴ. 자금의 사용목적』을 참고 하시기 바랍니다. 당사 경영진은 금번 공모를 통해 수령한 공모자금을 실제로 집행함에 있어 재량권을 보유하며, 이를 특정용도로 사용하고자 하는 당사 경영진의 판단을 투자자가 신뢰하고 투자금을 당사 경영진에게 위탁하는 것임을 유의하시기 바랍니다.

퍼. 투자위험요소 기재내용 이외 위험요소 존재 위험

당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제 상황 등에 의하여 직접적 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 또한,
최근 급격한 인플레이션 조절을 위해서 금리가 상승하고 있고, 추가 상승 가능성 또한 존재하여 글로벌 경기에 부정적인 영향이 우려되고 있고, 이러한 상황 장기화될 경우 당사의 사업에도 부정적인 영향을 미칠 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제 상황 등에 의하여 직접적으로 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 최근 몇 년간 글로벌 경제 상황이 일반적으로 안정화되고 개선되었지만, 글로벌 경제에 대한 전반적인 전망은 여전히 불확실하며 세계 각 국의 영토, 무역 분쟁, 외교 정책 등으로 인해 한국 경제에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 글로벌 경제의 악화는 당사의 사업, 재정 상태 및 운영 결과에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. 또한 최근 급격한 인플레이션 조절을 위한 기준금리 상승으로 인해 소비심리가 악화되는 등 글로벌 경제는 우리가 통제할 수 없는 많은 요소의 영향을 받습니다. 투자자께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.

허. 주식의 대규모 발행 또는 매각 위험(Overhang Issue)

향후 당사의 보통주가 대규모로 매각되거나 추가적으로 발행되는 경우, 당사의 보통주 가격은 하락할 수 있습니다.

당사는 보통주 매각 또는 매각 가능성이 보통주 시장가격에 미치는 영향을 예측하기 어렵다고 판단하고 있습니다. 당사는 금번 공모를 통해 650,000주(공모 후 상장예정주식수의 약 12.75%)를 모집할 예정이며 이를 포함하여 상장예정주식수 5,345,180주 중 1,347,782주(공모 후 지분율 25.21%)는 상장 직후 거래가 가능합니다.이와 같이 당사의 상장예정주식수 중 3,997,398주(공모 후 지분율 74.79%)는 상장 직후 매각될 수 없으나, 의무보호예수 및 자발적보호예수 기간 경과에 따라 당사의 보통주가 대규모로 매각되거나, 혹은 상장 이후 당사가 추가적으로 주식을 발행하는 경우에는 금번 공모를 통해 상장되는 당사 보통주 가격이 하락할 수 있으니 투자자들께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하여 주시기 바랍니다.

고. 증권신고서 정정 위험본 증권신고서(예비투자설명서 또는 투자설명서 (이하 "투자설명서"))의 효력발생은 정부 또는 금융위원회가 본 증권신고서(투자설명서)의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 본 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 본 증권신고서(투자설명서)의 기재사항은 청약일 전에 정정될 수 있습니다. 또한, 본 증권신고서(투자설명서) 상의 공모 일정은 확정된 것이 아니며, 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유 발생 시 변경될 수 있습니다.

본 증권신고서(예비투자설명서 또는 투자설명서(이하 "투자설명서"))에 대하여 정부 또는 금융위원회가 본 증권신고서(투자설명서)의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 본 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 당사에 대한 투자책임은 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다. 또한, 본 주권은 정부 및 금융기관이 보증한 것이 아니며, 투자위험 역시 투자자에게 귀속되오니 투자자께서는 투자 시 이점에 유의하시기 바랍니다.본 증권신고서(투자설명서) 상의 공모 일정은 확정된 것이 아니며, 관계기관의 조정 또는 증권신고서(투자설명서) 수리 과정에서 변경될 수 있습니다.

노. 추정 실적에 관한 위험당사는"Ⅳ. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견) - 4. 공모가격에 대한 의견 - 다. 추정 당기순이익 산정내역"에 향후 당사가 추정하는 경영실적 내역을 기재 하였습니다. 단, 당사의 사업 계획 달성 과정에서 시장의 정체 등 다양한 변수로 인해 당사의 향후 매출이 감소하거나 비용이 증가할 가능성이 존재합니다. 따라서, 당사가 산정한 추정 당기순이익 산정 내역이 변동 될 수 있음을 투자자께서는 투자 시 유의하시기 바랍니다.

추정 손익계산서

(단위: 백만원)

8기(22.07~23.06)

9기(23.07~24.06)

10기(24.07~25.06)

11기(25.07~26.06)

매출액

47,971

53,837

78,051

121,003

매출원가

45,568

44,756

60,850

88,467

매출액이익

2,403

9,081

17,201

32,536

판매관리비

8,326

8,383

9,424

10,716

영업이익

(5,923)

698

7,777

21,820

순영업외이익

(2,613)

(1,596)

(1,643)

(1,693)

법인세

(148)

73

81

126

당기순이익

(8,388)

(973)

6,044

19,998

당사의 향후 매출은 핵심 제품인 트랜스포머에서 발생할 전망입니다.

당사는 제품군 별 상이한 영업 전략을 가지고 사업을 전개할 예정이며 특히 전기차용 트랜스포머 및 전기차충전기 용 트랜스포머는 신규 사업으로 기존 고객사 및 자동차 부품사를 공략하여 매출을 확대할 예정입니다.

단, 당사의 사업 계획 달성 과정에서 시장의 정체 등 다양한 변수로 인해 당사의 향후 매출이 감소하거나 비용이 증가할 가능성이 존재합니다. 따라서, 당사가 산정한 추정 당기순이익 산정 내역이 변동 될 수 있으므로 투자 시 유의하시기 바랍니다.

도. 향후 사업 전망 위험본 증권신고서(예비투자설명서 또는 투자설명서 (이하 "투자설명서"))는 향후 사업 전망에 대한 증권신고서(투자설명서) 제출기준일 현재 시점의 전망을 포함하고 있습니다. 이와 같은 전망 수치들은 시장의 추세 및 당사의 영업환경 등에 따라 변동될 수 있으며, 기타 불확실한 요인들을 고려하지 않은 수치입니다. 투자자께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다.

본 증권신고서(예비투자설명서 또는 투자설명서 (이하 "투자설명서"))는 향후 사업 전망에 대한 증권신고서(투자설명서) 작성기준일 현재 시점의 전망을 포함하고 있습니다. 이와 같은 전망 수치들은 시장의 추세 및 당사의 영업환경 등에 따라 변동될 수 있으며, 기타 불확실한 요인들을 고려하지 않은 수치입니다.따라서 향후 실제 시장의 규모나 회사의 실적 등은 전망 수치와 상이할 수 있습니다. 본 증권신고서(투자설명서)에 기재된 전망의 내용은 증권신고서(투자설명서) 작성기준일 현재 추정 및 업계 내 자료에 근거하여 작성되었으며, 향후 전망에 대해 구체적인 수치를 보장하는 것은 아닙니다. 투자자께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다.금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 감사보고서가 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.

로. 코스닥시장 신규상장종목의 신규상장일 가격제한폭 확대에 따른 위험2023년 4월 12일 코스닥시장 업무규정 시행세칙 개정으로, 2023년 6월 26일부터 코스닥시장 신규상장종목은 상장예비심사신청일 이후 모집 또는 매출 실적이 있는 경우 모집 또는 매출시의 가격을 기준가격으로 합니다. 아울러, 신규상장일 가격제한폭 또한 기준가격 대비 60~400%로 확대되었으므로, 투자 시 유의하시기 바랍니다.

2023년 4월 12일 코스닥시장 업무규정 시행세칙 개정으로, 2023년 4월 12일 코스닥시장 업무규정 시행세칙 개정으로, 2023년 6월 26일부터 코스닥시장 신규상장종목은 상장예비심사신청일 이후 모집 또는 매출 실적이 있는 경우 모집 또는 매출시의 가격을 기준가격으로 합니다. 아울러, 신규상장종목의 경우 신규상장일 상한가는 기준가격에 3을 곱하여 산출한 금액에 기준가격을 더한 가격으로, 하한가는 기준가격에 100분의 40을 곱하여 산출한 금액을 기준가격에서 뺀 가격으로 확대되었습니다. 이에 따라 상장일 당사 주식의 장중 가격 변동폭이 기준가격 대비 60%~400%까지 발생할 수 있으니 투자 시 유의하시기 바랍니다.

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

■ 본 장은 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제119조제1항 및 동법 시행령 제125조제1항제2호마목에 의거, 금번 공모주식의 인수인이 공모주식에 대한 의견을 기재한 부분입니다. 따라서 본 장의 작성 주체는 대표주관회사인 하나증권(주)이므로 문장의 주어를 "당사" 로 기재하였습니다. 발행회사인 (주)에이텀의 경우에는 "동사", "회사" 또는 "(주)에이텀" 또는 "에이텀"로 기재하였습니다.■ 본 장에 기재된 평가의견은 금번 코스닥시장 상장의 대표주관회사인 하나증권㈜가 금번 공모주식의 발행회사인 (주)에이텀으로부터 제공받은 회사 및 산업에 대한 정보 및 자료에 기초하여 코스닥시장 신규 상장법인으로서의 조건충족여부 및 그 과정에서의 희망공모가액 제시 범위(공모가밴드) 산정논리와 적정성에 대한 판단범위로 한정됩니다.■ 즉, 본 장의 평가의견은 금번 공모주식의 발행회사인 (주)에이텀에 대한 기업실사 과정 중에 있어서 동사의 코스닥시장 상장 및 공모주식의 가치평가를 검토 및 산정하기 위해 제공받은 정보 및 자료에 기초하여 대표주관회사인 하나증권㈜이 합리적 추정 및 판단의 가정 하에 제시하는 주관적인 의견입니다.■ 그러므로, 본 증권신고서의 당해 기재내용이 금번 공모주식의 대표주관회사인 하나증권㈜이 투자자에게 투자의사결정 여부, 이와 관련한 동사의 산업, 영업, 경영관리, 재무, 기술 등 전반적인 사업개황을 평가한 후의 조언 및 자문, 이에 상응하는 청약 관련 정보를 제공하는 것이 아니며, 인수인의 분석의견 제시가 본 증권신고서, 예비투자설명서, 투자설명서 기재내용의 고의적인 허위기재사실 이외 진실성, 정확성과 관련하여 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』상에서의 모든 책임을 부담하는 것은 아니라는 사실에 유의하시기 바랍니다.■ 본 장에 기재된 인수인의 평가의견 중에는 투자자에게 회사에 대한 이해를 돕기 위하여 기재된 예측정보가 포함되어 있습니다. 예측정보에 대한 실제결과는 여러 가지 내/외부 요인들의 변화에 의해 기재된 예측정보와는 다르게 나타날 수 있음을 투자자는 유의하셔야 합니다. 예측정보와 관련하여 투자자가 고려해야 할 사항에 대해서는 본 신고서의 서두에 기재된 "예측정보에 관한 유의사항" 부분을 참조하시기 바랍니다.■ 투자위험과 관련된 내용은 III. 투자위험요소를 참조하시기 바랍니다.

1. 평가기관

구분

증권회사 (분석기관)

회사명

고유번호

대표주관회사

하나증권㈜

00113465

2. 평가의 개요

가. 개요대표주관회사인 하나증권㈜은 기업실사(Due-Diligence) 결과를 기초로 ㈜에이텀의 기명식 보통주식 650,000주를 총액인수 및 모집ㆍ매출하기 위하여 동사의 지분증권을 평가함에 있어 최근 3사업연도 및 당해 사업연도 분기의 결산서 및 감사보고서 등 관련 자료를 바탕으로 동사의 사업성, 수익성, 재무안정성, 비교회사의 주가 등 주식가치에 영향을 미치는 중요한 사항을 분석하여 평가하였습니다
나. 평가 일정

구 분
일 시

대표주관계약 체결
2022년 07월 29일

기업실사
2022년 08월 01일 ~ 2023년 06월 12일

상장예비심사 신청
2023년 06월 13일

신청 후 기업실사
2023년 06월 14일 ~ 2023년 09월 13일

상장예비심사 승인
2023년 09월 14일

증권신고서 제출을 위한 기업실사
2023년 09월 15일 ~ 2023년 10월 05일

증권신고서 제출
2023년 10월 06일

다. 기업실사 이행상황대표주관회사인 하나증권㈜는 ㈜에이텀의 코스닥시장 상장을 위하여 동사에 대한 기업실사(Due-Diligence)를 실시하였으며, 동 기업실사의 참여자 및 일정, 실사내용은 다음과 같습니다.
(1) 대표주관회사 기업실사 참여자

소 속
성 명
부 서
직 책(직급)
참여기간
주요 경력

하나증권

박병기

기업금융본부

본부장

2022.08.01 ~ 2023.10.05

기업금융경력 30년

김진평
ECM 2실

실장

2022.08.01 ~ 2023.10.05

기업금융경력 18년

한찬희
ECM 2실

차장

2022.08.01 ~ 2023.10.05

기업금융경력 7년

김도경
ECM 2실
대리
2022.08.01 ~ 2023.10.05

기업금융경력 5년

(2) 발행회사 기업실사 참여자

성명

부서

직책(직위)

담당업무

한택수

-

CEO(대표이사)

경영 총괄

김유겸
경영관리
CFO(실장)
재무 총괄

설동식
연구소
연구소장
연구개발총괄

김우진
경영관리

수석

회계

김재용
경영관리

책임

공시/IR

(3) 기업실사 항목

항 목
세부 확인사항

모집 또는 매출에관한 일반사항

가. 당 증권 관련 정관상 근거, 청약방식, 발행가액, 발행절차 등 관련 법규 준수 여부 확인나. 당 증권에 대한 이사회 결의 내용 확인다. 당 증권의 증권 발행(공모)가액의 적정성 검토 라. 일반공모의 경우 공모기간과 청약방식, 최저청약금액 등이 일반 투자자에게 충분한 청약기회를 제공하는지 여부 마. 주주배정의 경우 신주인수권 증서 상장 등 주주 보호방안이 있는지 여부바. 우리사주조합 배정 비율 및 절차 관련 법규준수 여부사. 발행회사 주식의 최근 시세가 액면가 이하이고 발행가액이 액면가 이상인 때에 발행회사 또는 발행회사의 대주주 등과 청약예정자 사이에 손실보전 등의 약정이 있는지 여부

증권의 주요권리내용

가. 당 증권의 발행과 관련하여 신주인수권, 의결권, 배당 등의 사항이 정관에 명시되어 있는지 확인나. 정관이나 관계법령에 회사의 지배권 변동을 실질적으로 제한하는 금지조항 등 특별한 조항의 존재 여부

투자위험요소

발행회사의 사업위험, 회사위험, 기타 투자위험이 증권신고서에 적정하게 반영되어 있는지 여부검토

자금의 사용목적

가. 투자대상의 실재성이 있고 자금사용 예정시기, 소요자금 산출근거, 청약미달시 자금집행 우선 순위, 미달자금 충원계획 등이 구체적인지 여부나. 기존에 공모를 통해 조달한 자금이 공시서류에 기재된 대로 사용되었는지 여부 다. 발행회사가 과거에 횡령 등이 발생했거나, 조달자금 사용계획을 변경한 사실이 있는지 여부라. 자금사용처가 신규사업진출이나 타법인주식 취득인지 여부

경영능력 및투명성

가. 최대주주의 지분율 및 주식보유형태(담보제공여부 포함), 잦은 경영진 변경, 경영권 분쟁, 주식 관련 증권 전환 또는 주식매수선택권 행사 등으로 인하여 경영권 불안정성이 대두될 가능성이 있는지 여부나. 경영진의 불법행위가 있고 이에 대한 형집행이 종료되지 않은 경우 불법행위의 중요성과 업무 관련성에 비추어 회사경영에 불리한 영향을 미칠 가능성이 있는지 여부다. 최대주주 등이 법인인 경우 직접 방문하거나 국세청시스템(조회시점의 과세유형 및 휴면여부, 폐업일자 등) 등을 통해 실재성을 확인할 것라. 최근 최대주주가 변경된 경우(경영권 양수도계약이 체결된 경우 포함) 지분 인수조건 및 인수자금 조달방법 등이 타당한지 여부마. 사외이사 선임, 경영지배인선임, 이사진의 계열회사 이사 겸직 등과 관련하여 상법상 절차를준수하였는지 여부바. 최근 경영진이 변경된 경우 선임배경과 과거 근무경력(근무한 회사의 상장폐지 등 특기사항 포함), 형사처벌내역 등에 비추어 회사경영에 불리한 영향을 미칠 가능성이 있는지 여부사. 정관상 이사회 의결 정족수강화, 이사 해임요건 강화 등 경영권 보호장치가 도입된 경우 효율적인 경영이 제한받을 가능성이 있는지 여부아. 공시된 임원외 고문, 회장, 부회장, 부사장 등 사실상 회사의 임직원으로 근무하는 사람이 있는지 여부자. 발행회사가 최근 3년 중 최대주주등과의 거래가 있는 경우 내부통제절차 등에 명시된 관련 근거가 있고 거래사유가 타당하며 거래조건이 제3자와의 거래와 비교하여 합리적인지 여부차. 발행회사와 겸직회사간 거래내역이 있는 경우 관련 이사회 의결 절차를 준수하는 등 거래의 적절성이 확보되었는지 여부카. 사내규정을 구비하고 있으며 내부통제절차가 관행적으로 이뤄지지 않고 문서화되어 있는지 여부타. 사내 자금관리에 대한 내부통제제도 마련 및 운영이 타 기업사례에 비추어 적정한 수준인지 여부파. 법인인감, 통장, 어음용지, 수표 등의 관리책임이 특정인에게 집중되지 않고 업무분장 원칙에따라 관리되는지 여부하. 과거에 횡령 및 배임이 발생한 경우 유출 자금의 회수방안, 재발방지를 위해 내부통제시스템이 개선되어 운영되는지 여부거. 이사회 운영실태 관련하여 이사회 의사록 원본 관리자와 관리 대장 관리자가 분장되어 적절히 작성 및 관리되고 있는지 여부너. 회사의 재무상태, 경영실적 등을 적시에 공시할 수 있는 관리조직이 구비되었는지 여부

회사의 개요

가. 직전 정기보고서 제출 이후 현재까지 발생한 회사의 주된 변동 내용 확인나. 최근 1년간 자본금의 변동 내용 확인

사업의 내용

가. 발행회사가 속한 산업의 경쟁상황, 시장규모, 성장주기(Life Cycle), 정부규제 등 검토나. 발행회사가 속한 산업에 대한 기재내용과 경쟁업계가 제출한 정기보고서 등의 기재내용 부합 여부에 대한 검토다. 신성장산업, 바이오산업, 녹색기술산업 등 기술평가가 기업의 가치에 중요한 영향을 미치는 경우 외부전문기관에 기술평가를 위탁할 필요성 검토 라. 평판리스크 존재 여부와 존재하는 경우 리스크 관리방안 검토마. 사업의 수주현황, 수주조건변경 추이에 비추어 영업활동이 악화될 가능성이 있는지여부바. 사업과 관련된 매출채권과 재고자산의 증가 추이, 주요 거래처의 신용등급 변동내역, 채권회수 추이 등에 비추어 영업활동이 악화될 가능성이 있는지 여부사. 주된 사업의 전부 또는 상당부분을 특정거래처에 의존하는 경우 거래기간, 조건, 마진율 및 거래의 불가피성 등을 고려할 때 거래의 지속가능성 여부아. 발행회사가 유전사업, 바이오사업, 대체에너지사업 등 투자기간이 길고 수익성이 불확실한 사업을 영위하는 경우 동 사업의 경제성을 입증할 수 있는 증빙 자료 존재 여부자. 발행회사가 기존에 제출한 정기보고서나 주요사항보고서에 기재된 사업추진 계획이 현재 진행 중인지 여부차. 발행회사의 주된 사업이 해외시장에 진출되어 있는 경우인지 여부카. 발행회사의 주된 사업이 수출입 거래 규모가 크거나 파생상품계약이 체결되어 있는지 여부

재무에 관한 사항

가. 주요 재무지표(안정성지표, 수익성지표, 성장성지표,활동성지표 등)의 연간추이를 동일, 유사업종의 타 기업들과 비교하여 발행회사의 재무 위험요인을 검토 나. 발행회사의 규모에 비추어 중요성이 있는 투자가 있었거나 있을 예정인 경우 투자의 진정성과 투자자금 사용내역이 구체적인지 여부다. 차입금 규모가 클 경우 차입금 만기구조(조기상환 포함), 유동성, 차입금 상환일정 등을 고려하여 채무상환 불이행 위험 가능성(가장 비관적인 시나리오도 가정할 것)을 검토라. 발행회사가 지급보증, 담보제공, 파생상품, 어음 등으로 인해 우발채무가 현실화될 우려가 있는 경우 재무안정성의 악화 가능성 검토마. 자본잠식이 진행되고 있거나 진행될 우려가 있는 경우 자본구조의 개선을 위한 구체적인 대응방안 존재 여부바. 자본잠식 해소 등을 위해 출자전환을 하거나 채무면제, 채무재조정 등이 발생한 경우 별도의이면 약정이 있는지 여부 사. 현금흐름 구조에 비추어 유동성이 급격히 악화될 가능성이 있는 경우 대응방안 존재 여부아. 신용등급이 최근 3년내 1단계 이상 하락한 경우 이로 인해 향후 자금조달계획 및 손익에 미치는 영향 검토자. 재무정보에 활용된 재무제표의 기준일 및 단위, 기준통화가 통일되었는지 여부차. 출자회사 등 관계회사와 발행회사의 특수관계인 등에게 대여금, 선급금을 지급한 경우 지급사유와 충당금설정 추이에 비추어 회수가능성이 있는지 여부카. 자금 대여처가 원리금을 미상환하고 있음에도 불구하고, 추가로 자금대여를 하는 경우 발행회사와 대여처간 관계 파악 및 채권회수 방안이 적절히 수립되었는지 여부 타. 차,카 의 내용을 확인하기 위해 발행회사의 경영자 및 내부통제관리자, 감사와의 면담을 하였는지 여부파. 타법인 주식 취득가액 산정근거가 합리적인지 여부하. 타법인이 비상장회사이거나 해외소재 회사인경우 기존 회사운영 자금의 사용내역과 재무정보에 대해 신뢰할만한 자료가 존재하는지 여부 거. K-IFRS 적용으로 인해 기존의 재무구조와 상당한 차이가 발생하거나 발생될 것으로 예상되는지 여부너. 발행회사가 최근 3년간 회계변경 및 오류수정을 통해 매출, 이익 등이 변경된 사실이 있는지 여부

감사인의감사의견 등

가. 최근 3개년간 회계감사인으로부터 적정의견 이외의 감사의견 받은 사실 여부 검토 및 발생시이에 대한 재무위험성 검토

회사의 기관 및계열회사에관한 사항

가. 발행회사가 계열회사 주식을 보유하고 있는지 여부

주주에 관한 사항

가. 직전 정기보고서 제출 이후부터 현재까지 최대주주의 지분율 변동 또는 주식 관련 증권전환 또는 주식매수선택권의 행사 유무 검토나. 최대주주 지분율 변동 또는 전환권 행사가 있었을 경우 이로 인하여 경영권 안정화 방안이 마련 여부 검토다. 최근 1년간 최대주주 변동내역 확인

임원 및 직원 등에관한 사항

'경영능력 및 투명성' 항목 검토로 갈음

이해관계자와의거래내용 등

가. 감사보고서상 관련 거래 내역의 기재 내용 검토나. 거래조건이 다른 거래와 비교할 때 비정상적이라고 보여지는지 여부다. 금전거래의 경우 자금 회수가 지연되거나, 적정한 충당금이 설정되었는지 여부라. 비상장 당시 지급한 대여금이 상장후 만기 연장되었는지 여부

기타 투자자보호를위해 필요한 사항

가. 유통주식수 증가(전환 및 행사가능 주식 포함) 및 자기주식 처분등에 따른 주식가치 하락 가능성 검토나. 최근 특수관계자 등에 대해 발행한 주식, 주식관련증권, 주식매수선택권 등과 관련하여 별도약정이나 옵션부여 여부다. 최근 제3자 배정자가 시가보다 높은 가격으로 유상증자에 참여하는 등의 경우, 제3자 배정자의 실재성 및 증자참여의 진정성 등 검토라. 발행회사의 관리종목 및 상장폐지 요건 해당 가능성마. 발행회사가 금융당국 등으로부터 관련 법령에 따른 제재조치를 받은 적이 있는 지 여부바. 발행회사의 임금체불 등 근로기준법 위반행위 여부사. 발행회사의 정기보고서가 연결기준으로 작성된 경우 주요 종속회사와 관련된 위험요인 등이충실하게 기재되었는지 확인아. 발행회사의 소송 및 분쟁 내역 등이 있는지 여부 자. 발행회사의 횡령, 배임 등 회사의 재무에 직접적 영향을 끼치는 소송이 있는지 여부차. 발행회사 및 임직원의 제재현황이 존재하는지 여부카. 투자자의 합리적인 투자판단이나 의사결정에중요한 영향을 미칠 수 있는 기존 정보(과거 공시나 언론 보도 등)가 검증 시점에 잘못 알려져 있거나 그 내용이 변동된경우가 있는지 여부

(4) 기업실사 주요 일정 및 내용

일 자
기 업 실 사 내 용

2022/8/1~2022/8/4

■ 제1차 기업실사

1. 장소: 주식회사 에이텀 회의실

2. 참석자: 신청회사, 대표주관회사

3. 내용

1) 상장일정 및 기업실사 일정 협의

2) 기업공개를 위한 사전준비사항 및 진행절차 설명

3) 회사의 사업내용 이해

- 사업의 내용, 영업현황 등

- 회사 보유기술에 대한 이해

- 제품에 대한 이해

- 경쟁사 현황 파악

4) 실사 관련 자료 요청

2022/8/29~2022/8/31

■ 제2차 기업실사

1. 장소: 주식회사 에이텀 회의실

2. 참석자: 신청회사, 대표주관회사

3. 내용

1) 재무제표, 정관, 등기부등본 등 검토

2) 내부규정 구비현황 검토

- 이사회의사록, 주주총회의사록, 내부규정 등 검토

3) 주주 및 자본금 변동현황 등 검토

2022/9/19

~2022/9/21

■ 제3차 기업실사

1. 장소: 주식회사 에이텀 회의실

2. 참석자: 신청회사, 대표주관회사

3. 내용

1) 생산시설 및 연구시설 투어

2) 재무관련 사항, 영업실적에 대한 실사 및 인터뷰

3) 법률 또는 제규정 준수 여부 검토

4) 이해관계자 거래내역 등 내부통제 관련 검토

5) 임원진 약력, 경영계획, 회사조직에 관한 인터뷰

6) 기술평가 관련 준비

2022/10/20

~2022/10/21

■ 제4차 기업실사

1. 장소: 주식회사 에이텀 회의실

2. 참석자: 신청회사, 대표주관회사

3. 내용

1) 기술평가 신청서 작성 상황 검토

2) 주요 주주 현황 검토

-주식 양수도 현황 및 이수사항 검토

-최대주주 등 보호예수 대상자 파악

2022/11/9

~2022/11/11

■ 제5차 기업실사

1. 장소: 주식회사 에이텀 회의실

2. 참석자: 신청회사, 대표주관회사

3. 내용

1) 기술성평가를 위한 기술사업계획서 제출(한국발명진흥회, 한국평가데이터)

2) 상장예비심사신청서 작성 및 수정

3) DD체크리스트 작성 및 수정

2022/11/14

~2022/11/15

■ 제6차 기업실사

1. 장소: 주식회사 에이텀 회의실

2. 참석자: 신청회사, 대표주관회사

3. 내용

1) 회사 기술성평가를 위한 1차 현장실사(한국발명진흥회, 한국기업데이터)

2022/11/23

~2023/12/12

■ 제7차 기업실사

1. 장소: 주식회사 에이텀 회의실

2. 참석자: 신청회사, 대표주관회사

3. 내용

1) 회사 기술성평가를 위한 2차 현장실사(한국발명진흥회, 한국기업데이터)

2022/12/21

~2023/12/22

■ 제8차 기업실사

1. 장소: 주식회사 에이텀 회의실

2. 참석자: 신청회사, 대표주관회사

3. 내용

1) 상장예비심사신청을 위한 기술평가 등급수령(한국발명진흥회, 한국기업데이터)

2) 사업계획에 따른 영업 진행 현황 검토

3) 상장요건 충족을 위한 사전 준비사항 검토

2023/01/26

~2023/01/27

■ 제9차 기업실사

1. 장소: 주식회사 에이텀 회의실

2. 참석자: 신청회사, 대표주관회사

3. 내용

1) 상장예비심사신청서 작성 관련 논의

2023/02/09

~2023/02/10

■ 제10차 기업실사

1. 장소: 주식회사 에이텀 회의실

2. 참석자: 신청회사, 대표주관회사

3. 내용

1) 상장예비심사신청서 작성 관련 자문 및 검토

- 신청서 본문 작성, 검토 및 수정

2) 외형요건 및 질적요건 재검토

2023/03/02

~2023/03/03

■ 제11차 기업실사

1. 장소: 주식회사 에이텀 회의실

2. 참석자: 신청회사, 대표주관회사

3. 내용1) 상장예비심사신청서 작성 관련 자문 및 검토

- DD체크리스트, 종합의견 작성 및 수정

2023/05/30

~2023/05/31

■ 제12차 기업실사

1. 장소: 주식회사 에이텀 회의실

2. 참석자: 신청회사, 대표주관회사

3. 내용1) 상장예비심사신청서 작성 및 수정

2) DD체크리스트 작성 및 수정

2023/06/01

~2023/06/02

■ 제13차 기업실사1. 장소: 주식회사 에이텀 회의실

2. 참석자: 신청회사, 대표주관회사

3. 내용1) 상장예비심사신청서 작성 및 수정

2) DD체크리스트 작성 및 수정

2023/06/07

~2023/06/09

■ 제14차 기업실사1. 장소: 주식회사 에이텀 회의실

2. 참석자: 신청회사, 대표주관회사

3. 내용1) 상장예비심사신청서 작성 및 수정

2) DD체크리스트 작성 및 수정

3) 상장예비심사신청서 첨부서류 준비

2023/06/12

~2023/06/13

■ 제15차 기업실사1. 장소: 주식회사 에이텀 회의실

2. 참석자: 신청회사, 대표주관회사

3. 내용1) 상장예비심사신청서 작성 및 수정

2) DD체크리스트 작성 및 수정

3) 상장예비심사신청서 첨부서류 준비

4) 상장예비심사신청을 위한 Valuation 검토

2023. 06. 13
한국거래소 상장예비심사 신청

2023. 09. 14
한국거래소 코스닥시장본부 상장예비심사 승인

2023. 10. 06
총액인수계약 체결

2023. 10. 06
증권신고서 제출

3. 기업실사결과 및 평가내용

가. 사업의 수익성(1) 매출의 우량도동사는 특화된 트랜스 핵심 기술을 기반으로 소형화, 고효율, 고출력 트랜스 및 핵심 부품을 제조하고 그와 관련된 종합 솔루션을 제공하는 기업입니다. 5G시장이 도래함에 따라 스마트폰의 처리능력 커지면서 배터리의 용량도 동반해서 커졌으며, 태블릿, 노트북 등 휴대용 전자기기의 사용이 일상화되었습니다. 이로 인해 휴대용 충전기의 충전 속도 향상에 대한 수요가 증가하고 있으며, 동시에 전원 어댑터의 지속적인 소형화도 요구되고 있습니다. 디지털기기의 대용량화 추세와 별도로 소비자의 사용 환경에 노출되는 전원 어댑터는 지속적으로 소형화 요구가 함께 발생하고 있습니다.특히, 동사가 특허 출원중인 New Planar Type Power Trans(평판형 트랜스포머)는 휴대용 충전기용 부품으로써 타사에 비해 성능이 우수하고 생산시간 및 인건비의 절감, 조립공정의 개선 등의 장점을 가지고 있습니다. 뿐만 아니라 전원공급장치를 필요로 하는 모든 제품에 활용이 가능한 범용성을 지니고 있습니다. 트랜스포머의 평판형 트랜스포머는 전원 어댑터의 소형화 실현을 위한 핵심부품으로 시장선도를 위해 기술경쟁력이 중요한 부품입니다. 평판형 트랜스포머의 적용으로 전원 어댑터의 소형화 실현이 가능하여 전원 어댑터의 경쟁력 향상이 가능합니다. 평판형 트랜스포머는 코일 설계/제조기술, 코어 형상 설계 기술, 조립기술 등에 대한 높은 기술력이 필요합니다.동사의 트랜스는 휴대용 전자기기 충전기와 TV용도로 생산 중이며, 생산기지로는 최고의 기술력으로 핵심 부품을 생산하는 안산 공장과 원가 혁신을 기본으로 완제품을 생산하는 에이텀 베트남 공장(ATUM VINA CO., LTD)을 보유하고 있습니다.동사는 휴대용 전자기기 충전기 트랜스를 시작으로 TV용 트랜스 시장에 진출하였으며, 전기자동차(EV)용 트랜스 시장 진출을 통한 또 한번의 도약을 앞두고 있습니다.또한 동사는 2020년 4월 MLCC, IC등의 전자부품 유통회사인 칸타텀의 지분 59.88%를 인수하였습니다. 칸타텀이 유통하는 MLLC는 모든 전기전자기기에 이용되며, 에이텀의 트랜스는 전기가 필요한 모든 전자가전제품에 필요하다는 유사성을 가지고 있습니다.2021년 6월 6기의 매출액성장률은 연결대상 종속회사인 주식회사 칸타텀의 2020년 3월 31일 지배력 획득 이후의 경영성과가 포함되어 매출액이 큰폭으로 증가하였습니다.동사의 주요 제품인 전력용 트랜스포머을 제조, 판매하는 에이텀, ATUM VINA CO., LTD의 매출액은 증가하고 있으나, 종속회사인 주식회사 칸타텀의 실적악화로 매출액은 감소하고 있습니다.

(단위: 백만원)

구분
2023년 6월8기
2022년 6월7기
2021년 6월6기

회계기준
K-IFRS
K-IFRS
K-IFRS

매출액
47,971
53,634
55,809

매출액성장률
-10.6%
-3.9%
137.9%

주)
증감률 산출 시 2023년 반기의 경우 전년동기대비 성장률을 기재하였습니다.

에이텀 종속기업의 매출액은 다음과 같습니다. 이 요약 재무정보는 한국채택국제회계기준에 의하여 작성된 재무제표를 이용하여 작성되었습니다.

(단위: 백만원)

2023년 6월8기
2022년 6월7기
2021년 6월6기

ATUM VINA CO., LTD
19,487
16,590
15,827

(주)칸타텀
23,036
33,026
39,395

(2) 수익성

(단위: 백만원)

2023년 6월8기
2022년 6월7기
2021년 6월6기

매출액
47,971
53,634
55,809

매출원가
45,568
51,823
51,809

매출총이익
2,403
1,811
4,000

판매비와관리비
8,326
9,457
8,602

영업이익(손실)
(5,923)
(7,646)
(4,602)

기타수익
1,688
3,192
960

기타비용
2,445
4,416
5,117

금융수익
176
89
287

금융비용
2,032
2,013
13,384

법인세비용차감전순이익(손실)
(8,536)
(10,794)
(21,855)

법인세비용(수익)
(148)
1,233
(1,331)

당기순이익(손실)
(8,388)
(12,027)
(20,524)

동사의 휴대용 충전기 트랜스 부문 매출 증가 및 안정화와 함께 TV 트랜스 시장 진출로 본사 및 베트남 법인의 관리요인이 증가(파견 및 인력지원)하여 인건비가 증가하였습니다.

또한 휴대폰 충전기 트랜스 제품의 고도화(고출력 제품)와 TV시장 진출, EV시장 진출을 위한 경상연구개발비가 증가하여 이익에 부의 영향을 미치고 있습니다. 또한 운반비는 코로나 국면 속에 원활하지 못한 물류 영향으로 항공수송이 증가하였습니다. 이외의 비용은 상장을 위한 외부감사 등의 비용, 신규시장 진출에 따른 비용 등으로 증가하였습니다.또한, 칸타텀의 자회사 편입 후, 칸타텀의 영업실적 악화로 인해 영업권등의 무형자산손상차손이 기타비용에 반영되었습니다.

나. 사업의 성장성

(1) 시장의 규모 및 산업의 성장잠재력

(가) 주요 시장 규모 및 전망

최근 전기전자시장은 스마트폰, 태블릿 PC, 디지털 TV, 데스크톱, 노트북 등과 같은 디지털기기가 고성능화 및 대용량화되는 추세입니다. 그리고 전기자동차(EV)는 본격적으로 등장한지 얼마되지 않아 시장의 주류로 자리잡아 가고 있으며, 이 역시 전기자동자(EV) 자체와 전기자동차(EV) 충전기의 대용량, 고출력화가 대세가 되고 있습니다. 이러한 전기적인 대용량화 추세는 반대로 전원 어댑터의 소형화, 경량화를 필요로 하고 있으며, 이를 실현하기 위해서는 당사의 핵심 사업영역인 평면형 트랜스가 필수적입니다. 평면형 트랜스 시장은 경쟁 초기단계이며, 전기가 소용되는 모든 부문에서 사용되므로 전후방산업과의 연계성이 매우 높습니다. 중소벤처기업부의 자료(중소기업 기술로드맵)에 따르면, 평면형 컨버터 트랜스의 세계시장 규모는 2021년 현재 3.9억달러이며, 2024년까지 매년 46.5% 성장하여 12.4억달러 규모가 될 것으로 전망하였습니다. 이는 전체 컨버터 트랜스 시장 성장률 11.1% 대비 4배 이상 높으며, 이러한 추세가 이어진다면 2025~2026년에는 전체 컨버터 시장 대비 평면형의 비중이 50%를 넘어설 것으로 예상됩니다.

[분야별 세계 컨버터 트랜스시장 규모]

(단위: 백달러)

분야
2018
2019
2020
2021
2022
2023
2024
CAGR

평면형
125
183
268
393
575
843
1,235
46.5%

일반형
1,334
1,482
1,632
1,774
1,898
1,979
1,985
11.1%

합계
1,459
1,665
1,900
2,167
2,473
2,822
3,220
14.1%

자료:중소벤처기업부,중소벤처기업진흥원국내 컨버터 트랜스포머 시장 규모는 2021년 1,300억원 규모에서 연평균 14.1% 성장하여 2024년에는 1,932 억원에 이를 것으로 전망됩니다. 국내 평면형 트랜스포머 시장 규모는 2021년 235억원에서 2024년 741억원로 연평균 46.5%의 급격한 성장할 것으로 예상됩니다.

[트랜스포머 국내 시장 규모 및 전망]

(단위: 억원)

구분

18년

19년

20년

21년

22년

23년

24년

평면형

75

109

160

235

345

505

741

일반형

800

889

979

1,064

1,138

1,187

1,191

합계

875

999

1,140

1,300

1,483

1,693

1,932

출처 : 중소벤처기업부 중소기업 기술국산화 전략품목 상세분석(2023)

동사의 몰딩코일 및 평판형 트랜스 제조 기술은 트랜스 제작에 필요한 기술입니다. 트랜스는 전기가 필요한 제품이 존재하는 한 꼭 필요한 부품이며, 현재까지 대체재가 나타나지 않았습니다. 에이텀은 평판형 휴대용 전자기기 충전기용 트랜스에 필요한 핵심 기술과 공정의 특허는 물론이고, 전기자동차(EV)용으로 개발한 제품에 대한 특허도 보유하고 있습니다. 따라서 동사가 생산하는 제품의 진입 장벽은 높습니다.

동사는 특허를 기반으로 휴대용 전자기기 충전기 시장에서 안정적인 시장 지휘를 확보하였는데, 고출력으로 옮겨가는 시장 수요에 가장 부합하는 제품을 생산하고 있어 전망도 밝습니다. 또한 TV용 트랜스는 시장 규모가 급성장하는 프리미엄 TV용도로 생산 중이며, 전세계적인 주요 플레이어인 국내기업과 거래하고 있으며 추가적으로 논의 중인 거래처 역시 전세계 주요 플레이어입니다.

동사의 몰딩코일 및 평판형 트랜스 제조기술, 제작공정은 당사가 개발하여 특허로 등록되어 있습니다. 따라서 트랜스 시장 자체는 경쟁시장이지만, 동사의 제품이 필요한 일정 부분은 독점으로 제작됩니다. 예를 들어 휴대용 충전기 트랜스는 트랜스온, 명호전자, 볼더 등의 업체와 경쟁하고 있지만, A사의 45W 충전기용 트랜스는 동사가 독점 생산하고 있습니다. TV용 트랜스는 필룩스, 트랜스온, 수정전자, 중국 업체 등이 경쟁 업체입니다. 동사가 진출을 목표로 하는 전기자동차용 트랜스는 용인전자, 창성 등이 기존 시장에서 자리잡고 있습니다.

(나) 주요 제품 시장 규모 및 전망

충전기용 트랜스의 핵심부품인 몰딩코일을 안산공장에서 생산하고, 이를 베트남 법인으로 보내 트랜스 완제품을 생산합니다. 해당 휴대용 전자기기 충전기용 트랜스는 충전기 제작 업체로 판매되고, 최종적으로 스마트폰 제조사에 판매됩니다. 과거와는 달리 1차 벤더가 트랜스를 업체를 선정하지 않고, 최종 스마트폰 제조사에서 각종 사양을 제안하고 그에 맞는 트랜스 업체를 지정하는 형태로 발전하였습니다.휴대용 전자기기 충전기의 시장 전망이 당사의 핵심제품인 평판형 시장과 직결되므로, 동사의 휴대용 전자기기 충전기 시장의 전방 시장은 휴대폰(스마트폰), 노트북, 태블릿 시장 등입니다.

휴대폰, 노트북, 태블릿 등 휴대용 전자기기 시장(출하량)은 2023년에 경기둔화의 영향으로 감소할 것으로 예상됩니다. 시장 조사업체들에 따르면, 스마트폰 1%(휴대폰 2%), 노트북 8%, 태블릿 12% 각각 감소할 전망입니다. 그러나 2024년부터 회복되는데 스마트폰은 2024년 6% 증가하고 2027년까지 2023년 대비 15% 증가할 전망입니다. 태블릿은 2023년 12% 급감하지만 2024년부터는 매년 2%씩 증가할 전망입니다. 노트북은 2023년 8% 줄어들지만 2026년에는 2022년 대비 21% 증가하는 등 시장 전반적으로 2024년 이후 꾸준한 성장세가 예상됩니다. 시장분석기관 GII(Global Information)에 따르면, 전세계의 휴대용 전자기기 충전기 시장의 규모는 2021년 176.9억달러이고, 2030년까지 매년 18.1%(CAGR기준)씩 성장할 것으로 예상됩니다.

[조사기관별 휴대용 스마트기기 시장 전망]

(단위: 만대)

스마트폰

노트북

태블릿

조사기관

IDC

트랜드포스

(GII)

IDC

2022

120,550

18,600

(1,372억$)

16,280

2023

119,280

17,100

-

14,230

2024

126,300

-

-

-

2027

137,100

-

(1,657억$)

15,350

자료 : 각 조사기관, 언론기사 참조

동사는 2021년부터 TV용 트랜스를 판매하였으며, 2022년부터 판매가 본격화되었습니다. 동사는 고사양인 OLED TV에 주로 납품하고 있습니다. OLED 시장은 기존 TV를 대체하면서 프리미엄 시장에서 빠르게 성장하고 있습니다.

동사는 OLED를 포함한 프리미엄 TV 시장을 주요 목표 시장으로 삼고 있습니다. 2023년 기준 전세계 프리미엄 TV 출하량은 2,130만대이며, 시장 조사기관 DSCC에 따르면 2027년까지 3,440만대로 증가할 것으로 예상됩니다. TV시장 전체는 경기불안과 LCD가격의 하락 등으로 위축되고 있지만, 프리미엄 TV시장은 빠르게 성장하고 있습니다.

[조사기관별 OLED 판매량 전망]

(단위: 만대)

전세계

LG전자

삼성전자

조사기관

트랜드포스

DSCC

옴디아

2022

650

650

650

382

45

2023

700

-

741

-

130

2024

790

-

811

-

200

2025

830

-

900

-

2026

900

-

1054

-

2027

980

1,250

-

자료 : 각 조사기관, 언론기사 참조동사는 전세계적인 전기자동차(EV)의 급격한 성장 트랜드에 특화된 트랜스 기술을 접목시켜 전기자동차(EV) 부품과 전기자동차(EV) 충전기 시장 진출을 추진하고 있습니다. 동사는 전기자동차(EV)의 성장에 발맞추어 2022년 초부터 국내 대기업과 관련 제품의 개발 및 납품을 위한 협의를 진행해오고 있으며, 이 과정에서 기술력을 인정받아 협력업체 등록에 상당한 진척을 이루고 있습니다. 전기차 충전기도 국내 2개 이상의 기업과 2024년 생산, 납품을 목표로 협업하고 있습니다. 동사의 핵심 사업인 트랜스는 전기가 소용되는 모든 제품에 꼭 필요한 부품으로 상당한 범용성을 보유하고 있습니다. 그래서 동사는 사업영역과 수익의 확대를 위해 최근 시장의 핵심으로 떠오르고 있는 전기자동차(EV) 관련 시장으로 진출하기 위해 노력하고 있습니다. 전기자동차(EV)에 내에 필요한 트랜스 부품과 전기자동차(EV) 자동차 충전기용 트랜스 부품에 당사의 특화된 평판형 트랜스를 접목하고 있습니다. 동사는 자체적인 연구개발을 통해 얻어낸 성과로 2022년 초반부터 국내 주요 자동차 부품 기업들을 대상으로 당사 제품의 우수성을 알리고 있으며, 이를 통해 동사의 제품을 접한 기업들은 기술력을 인정하고 있습니다. 이에 국내 유력기업과 정규 협력업체 등록 직전 단계까지 협력 관계가 이뤄졌으며, 현재는 기술협력을 통해 얻어진 제품을 테스트하는 과정에 있습니다. 국제에너지기구(IEA)에 따르면, 전세계 전기자동차(EV) 판매량은 2017년 100만대에서 2022년 1,000만대를 돌파하면서 5년간 10배 증가하였으며, 2022년에는 2021년 대비 55% 증가하였습니다. 이로써 전체 자동차 판매량에서 전기자동차(EV)가 차지하는 비중은 2019년 9%에서 2022년 14%로 크게 높아졌는데, 이는 5년 전에 비해 10배 이상 높아진 수치입니다.

[전세계 전기자동차 판매량]

iea_ev판매량

주: BEV(Battery Electric Vehicle)는 일반적인 순수 전기차를 말하며, PHEV(Plug in Hybrid Vehicle)는 전기와 가솔린 엔진을 모두 사용하면서 휘발유 주유와 배터리 충전을 모두 하는 자동차를 말함자료: IEA아래의 표와 같이, IEA는 전기자동차 판매량의 빠른 증가세가 이어질 것으로 예상하고 있습니다. 2022년을 기준으로 2025년에는 2배 증가하고, 2030년에는 3.6배 증가할 것으로 전망하고 있습니다. 동사가 영위하는 평판형 트랜스의 중요한 전방산업인 전기자동차(EV) 시장의 높은 성장 전망은 동사의 높은 성장 가능성을 제시합니다.

[전세계 전기자동차 판매량 전망]

(단위: 만대)

구분
2020
2021
2022
2025
2030

BEV
200
460
730
1,600
3,100

PHEV
97
190
290
450
590

합계
297
650
1,020
2,050
3,690

주: BEV(Battery Electric Vehicle)는 일반적인 순수 전기차를 말하며, PHEV(Plug in Hybrid Vehicle)는 전기와 가솔린 엔진을 모두 사용하면서 휘발유 주유와 배터리 충전을 모두 하는 자동차를 말함자료: IEA

전기자동차(EV) 충전기는 전기자동차 배터리에 전기를 충전하는 기기로, 교류전원을 직류전원으로 변환하여 직류 전압을 배터리에 보내어 충전합니다. 이러한 전력의 변환 과정에서 트랜스가 필수적으로 필요하며, 고속 충전에 대한 소비자의 욕구가 점차 증가하면서 크기가 작으면서 효율이 높은 트랜스를 필요로 하며 동사의 평판형 트랜스는 이러한 시장의 수요에 잘 부합합니다.

전세계 전기자동차(EV) 충전시장의 규모는 2023년 550억달러에서 2030년에는 3,250억달로 6배 가량 성장할 것으로 예상됩니다. (자료:롤랜드버거, 언론기사 인용) IEA에 따르면, 전세계 EV 충전기 판매대수는 2022년 대비 2020년 기준으로 4.7배 증가할 것으로 예상됩니다.

[전세계 전기자동차 충전기 판매대수 전망]

(단위: 만대)

구분
2020
2021
2022
2025
2030

급속
38
57
90
240
480

완속
88
120
180
430
790

합계
126
177
270
670
1,270

자료: IEA
(2) 회사의 성장 잠재력(가) 기술의 상용화 경쟁력휴대용 전자기기 충전기는 AC전원을 DC전원으로 변환하여 전자기기를 충전합니다.충전기 내부의 트랜스는 전력을 변환하는 장치로써 충전기의 핵심 부품이며, AC전원으로 들어오는 전기 에너지를 전기장치가 사용할 수 있는 적절한 DC전원으로 변환합니다. 트랜스의 품질이 떨어지면 충전기에서 일어나는 전압 변환 과정에서 전력손실이 발생하고, 충전기에서 전자기기로 전달되는 전력의 안정성이 떨어집니다. 그러면 전자기기의 충전 속도가 떨어지고, 충전기 및 전자기기에 손상을 줄 수 있습니다.

트랜스는 일반적으로 두 개의 코일(1차, 2차 코일)과 철심으로 구성됩니다. 전압 변환을 위해 1차 코일에 입력 전류를 공급하면, 1차 코일을 둘러싸고 있는 철심을 통해 자기장이 발생합니다. 자기장으로 인해 유도전류가 발생하며 2차 코일을 통해 전기 에너지로 변환됩니다. 2차 코일은 전력 변환에서 전압과 전류 강도를 조절하며 전기 에너지를 전송하는데 핵심적인 역할을 합니다. 2차 코일의 설계에 따라 휴대용 충전기를 통한 전자기기의 충전 속도와 안정성이 결정됩니다.

주로 휴대용 충전기에서 이용되는 소형 트랜스는 삼중절연전선(Triple Insulated Wire)을 감은 코일을 2차 코일로 사용합니다. 소형 트랜스에 삼중절연전선을 감은 코일을 2차 코일로 사용할 경우에는 일정량 이상의 코일을 감아주어야 하므로 부품 내부의 형태 변경이 불가능하고, 1차 코일과 2차 코일 사이의 충분한 절연 내압 확보를 위해 일정한 간격을 두고 배치해야 하므로 부피가 증가하는 제품 구조 측면의 한계가 존재합니다.

이로 인한 결과로 누설 인덕턴스(Leakage Inductance)와 EMI(Electromagnetic interference), 제품의 온도 상승에 의한 에너지 효율 감소의 문제가 발생합니다. 또한 삼중절연전선으로 감은 코일의 전선 피복을 사람이 직접 제거해야 하는 공정으로 인해 대량 생산이 어렵고 전선을 수작업으로 감는 과정에서 전선이 균일하게 감기지 않아 불량률이 높아지는 문제가 필연적으로 발생합니다.

동사는 이를 극복하기 위하여 2차 몰딩 코일을 개발하였으며, 동판 프레스와 인서트 사출 금형을 적용하여 제품을 만들었습니다. 기존 권선형 트랜스 제품이 보빈(권선을 감는 틀)에 정해진 횟수의 와이어를 감는 것으로써 트랜스가 요구하는 권선비가 결정된다는 점에 착안하여, 권선 및 와이어를 감는 수에 맞추어 평판으로 프레스하여 균일하게 정렬한 뒤 사출 형상화 하였습니다.

몰딩코일이 적용된 에이텀의 평판형 트랜스는 기존의 권선형 코일을 사용한 트랜스에 비해 전기적 특성(EMI 마진)과 발열이 개선되었고 부피와 무게가 감소하였습니다. 최근 스마트폰과 태블릿, 노트북 등의 휴대용 전자기기의 수요가 증가하면서 충전이 빠르면서도 크기가 작은 충전기를 원하는 시장의 수요가 커지고 있는데, 당사의 몰딩코일이 적용된 트랜스는 이에 매우 적합한 제품으로 스마트폰 제조사등 고객사의 고출력 충전기에 적극적으로 적용되고 있습니다.

[주요기술 제품 상용화 현황]

모 델

개 발 과 정

상용화 여부 및 내용(사유)

15W 트랜스

2019.2~2020.4

2020.5 양산 ~

상용화 성공

PLANAR PCB 타입에서 COIL타입으로 VE한 특허제품 납품(독점)

25W 트랜스

2020.1~2020.6

2020.7 양산~

상용화

2차몰딩코일을 이용한 PLANAR 트랜스 납품시작 (독점)

25W EMS 트랜스

2020.7~2020.11

2020.1 양산~

상용화

PLANAR PCB 타입에서 VE한 특허 제품 납품 (독점)

A200H_WW

2021.2 승인 샘플 제작

2021.3 PV 3/26 샘플 200개

2021.4 PV2 4/12 샘플 200개

2021.5 개발 완료

2021.10 초도 양산

상용화

제품 다양화를 위해 일반 권선형 트랜스 15W 납품

SLU15C1

2021.4 승인원 제출

2021.5 개발완료

2021.10 초도 양산 대기중

상용화

개발완료 후 고객사 ODER 대기중인 제품

FM9600_EU

2021.1 Proto 검토

2021.5 개선 시료 제출(800ea)

2021.8 개발완료

2021.10 초도 양산

상용화

고객사 다변화를 위한 중국 업체개발 및 PCB 사양 상이한 제품

FM9601_IN

2021.3 승인샘플 제출(300ea)

2021.4 삼성전자 승인 의뢰 준비

2021.5 승인 의뢰(5/03)

2021.8 개발완료

개발완료 후 양산 없음

고객사 다변화를 위한 중국업체개발 및 PCB사양 상이한 제품

A45E

2020. 12 승인샘플 제출

2021.2 노트북 EMI 개선

2021.4 45W Full Load 온도 개선

2021.9 개발완료

2021.11 초도 양산

상용화

2차몰딜코일을 이용한 PLANAR PCB

트랜스 제품 (독점)

EMS 65W

2021.1 3D 도면 제출(1/27)

2021.3 Mock-Up 샘플 제출(5ea)

2021.4 TDG 코어 제출(5ea)

2021.5 2차 몰딩 코일 4T 변경 샘플 제작

2021.6 개발완료

상용화

2차몰딩코일을 이요한 PLANAR PCB

트랜스 개발 완료 제품(독점)

EMS 30W

2021.1 3D 도면 제출

2021.2 All PCB 2차 몰딩 변경

2021.3 높이 8mm 플라나 변경

2021.4 Mock-Up 샘플 제작

2021.9 25W 신규개발 모델 변경

상용화

고객사 모델변경으로 개발 중단

충전기 별매 25W

PSPC 트랜스

2021.2 견적 제출

2021.3 Case 디자인 설계

2021.4 국내向 디자인 결정

2021.5 Mock-Up 샘플 견적 및 제작

2021.9 개발완료

2021.11 초도 양산

상용화

충전기 완제품 개발완료

EMS 25W PSPC 트랜스

2021.4샘플견적 제출(3,000ea)

2021.5삼성전자승인의뢰(5/10)

2021.8 개발완료

2021.11 초도 양산

상용화

고객사 VENDOR 이원화 제품

(독점)

45W, 65W 충전기

완제품

2021.3 트랜스 샘플 제출

2021.4 회로 PBA 검토

2021.5 Proto 샘플 제작

개발 Holding

Pwm IC 변경

TV 55”~ 78”PFC 트랜스

2021.4 이원화 샘플 준비 완료

2021.5 22년 모델 ES 진행

2022.11 ‘23년 신모델(9종) 개발완료

2021.11 2022년 모델 양산 시작

2022.11 2023년 모델 양산 셋팅 및 시작

상용화

신규 TV용 트랜스 개발 및 고객사생산처 승인완료 제품 납품시작

(승인기간 단축: 7개월)

(나) 사업의 확장 가능성

전기자동차에서 사용되는 트랜스의 2차 코일에 에이텀의 핵심 기술인 몰딩 코일을 적용하면 전기적 안정성을 확보할 수 있습니다. 특히 고출력 트랜스의 에너지 효율이 증가하고, 소형화와 경량화가 이루어집니다. 동사는 휴대용 충전기 트랜스에 얻은 노하우를 기반으로 전기자동차에 필요한 OBC 트랜스, LDC 트랜스, 전기자동차용 SPMS, DC Link Cap 등을 개발하였습니다. 해당 제품들은 국내 자동차부품 업체들에 공급을 준비중입니다.OBC의 트랜스는 전기차에 충전기가 연결될 때 전류를 받아들이는 OBC(On Board Charger)에 사용되는 고출력 트랜스입니다. 현재 적용되고 있는 타사의 트랜스는 권선형으로 무게와 발열, 전기적 안정성에서 개선해야 할 점이 많습니다. 반면 에이텀은 동사가 보유중인 적층코일 특허기술을 활용하여 기존 코일을 각동선 와이어 및 셀프 본딩 와이어를 사용하여 정렬에 문제가 발생하지 않도록 제작하여 EMI 간섭 및 누설 전류를 최소화하였습니다.LDC트랜스는 전기 자동차 전류의 급격한 변화를 억제하고 에너지를 전압형태로 저장하는 전력 변환의 핵심 소자 역할을 합니다. 현재 사용되고 있는 권선형 트랜스는 일반 동선을 사용하여 권선 사이 잉여 공간 발생으로 인한 에너지 효율 한계가 존재합니다. 이에 현재 에이텀이 개발 및 생산 완료한 Self-bonding wire 기술을 토대로 알파 권선을 도입하고, 2차 프로텍트에 인서트 사출한 몰딩 코일을 적용한 트랜스를 새로 디자인하여 에너지 효율 한계를 극복하였습니다.전기자동차 전원공급자치 SMPS에 사용되는 트랜스는 TV SMPS 용 트랜스와 많은 유사성이 있습니다. 두 장치 모두 전력 변환을 수행하는 트랜스를 사용하고, 고효율 및 높은 전력 밀도를 제공하고, 전통적인 전원공급장치보다 작은 공간을 차지하고, 에너지 손실을 최소화하는 것이 중요합니다. 다만, 전기차 전원공급장치에 사용될 제품은 상대적으로 높은 전력 수준을 처리해야 하고, 차량의 안전 요구 사항을 충족하기 위해 엄격한 규제 및 표준을 준수해야 합니다. 높은 전력과 안전 요구 사항을 동시에 만족하기 위해서 중요하게 관리되는 것이 EMI(Electromagnetic Interference, 전자기장 간섭)입니다. 전자기장은 전자기파의 형태로 전달되는데 이 전자기파가 다른 기기나 장비에 영향을 미치게 되면 전자기장 간섭이 발생하여 제품의 안정성에 영향을 미치게 됩니다.DC-Link Capacitor는 전기 자동차 모터 구동기를 위한 필름 콘덴서이며, 컨버터, 인버터 등에서 전력 변환 시에 전압을 유지시켜 일정한 전력 공급이 가능하도록 하는 역할을 수행합니다. 일반적으로 순간 전력, 전압 및 주파수가 서로 다른 입력 소스와 출력 로드 사이의 중간 버퍼로 사용되며, 전기 자동차 애플리케이션에서 인버터, 모터 컨트롤러 및 배터리 시스템의 인덕턴스 효과를 상쇄합니다.
다. 회사의 경쟁력(1) 기술의 완성도

(가) 기술제품 및 주요 원천 기술

㈜에이텀이 보유한 핵심기술은 기존 권선형(삼중 절연 전선을 코어에 감아서 사용하는 방식) 트랜스의 구조와 생산성의 한계를 극복하고 슬림 고성능 충전 플랫폼 적용에 유리한 평판형 변압기에 관련된 것으로서, 변압기 내부 중요 부품인 코일에 대한 구조와 제조/양산/공정 관련 원천 기술입니다.

동사가 보유한 핵심기술은 4가지로 요약할 수 있으며, 각 기술들은 특허를 통해 진입 장벽을 구축한 것으로 사료됩니다.

핵심기술 두 가지는 2차 몰딩 코일 기술과 1차 적층 코일 기술이며, 다른 두 가지 기술은 2차 몰딩코일을 생산하는 공정에 필수적으로 필요한 브릿지 공정과 직렬 프레스 공정에 관한 기술입니다.

2차 몰딩 코일 기술은 기존 코일 와인딩에서 요구되는 수작업을 동사가 개발한 프레스 및 사출 성형방식을 통해 최소화함으로서 수작업에 의해 발생될 수 있는 품질 불균형 문제 저감, 수율 향상이 가능하게 한 기술입니다.

1차 적층 코일 기술로 기존 일반 권선형 대비 누설 인덕턴스와 EMI 산포를 개선, 효율 등의 품질을 확보하였고, 설계 다변화가 가능해지고 제품의 제작기간을 단축할 수 있게 되면서 PCB 코일을 대체하여 최종 제품의 원가가 절감되었고 부피도 감소하였습니다.

2차 몰딩 코일을 생산하는 공정에 브릿지 공정을 도입하여 양산 시 불량률을 크게 낮추었고, 직렬프레스 공정을 도입하여 병렬 방식을 직렬 방식으로 전환하여 제품의 높이, 발열, 누설 전류를 저감하였습니다.

타 기업/기관/연구시설의 참여 없이 자사 내 연구소에서 모든 기술 개발 과정을 진행한 것으로 보이며, 국내 및 베트남 현지 공장에서 본 기술제품을 전량 생산 중입니다. 이러한 근거들로부터 기술의 자립도는 높은 것으로 판단됩니다. 동사의 핵심기술을 적용하여 전기자동차, 가전 등 다양한 분야에 신제품 개발이 가능해 기술영역 확장가능상이 넓은 것으로 판단됩니다.

경쟁사들이 동사 방식으로 변압기 제조를 시도하였다가 실패한 사례와 소형 정밀 코일을 사출/프레스 방식 등으로 제작하여야 하는 것을 감안 시, 동사의 2가지 핵심 코일 생산에 대한 오랜 기간에 걸친 시행착오를 통해 확보한 자체 공정/생산 노하우는 모방 난이도는 높은 편이라고 사료됩니다.
(나) 기술 제품의 특장점동사가 보유하고 있는 핵심기술은 평판형 트랜스포머를 활용한 슬림, 고성능 충전 플랫폼 개발 기술로, 휴대용 전자기기의 충전기와 TV를 포함한 가전에 적용되는 권선형 트랜스포머(이하, 트랜스)를 평판형으로 개발하여 제품 부피와 중량을 절감시킴으로써 제품의 경쟁력을 향상시킨 기술입니다.

동사는 해당 기술을 적용하여 휴대용 전자기기 트랜스인 PPP(Primary Planar PCB) 트랜스와 PPC(Primary Planar Coil) 트랜스,PSPC (Primary Secondary Planar Coil) 트랜스 등을 생산하고 있으며, 1kw 이상의 전력이 요구되는 프리미엄 가전용 제품인 PFC(Power Factor Correction) 트랜스도 2021년부터 공급하고 있습니다.

상기 솔루션을 제공하기 위하여, 동사는 1차 코일에 적층기술, 2차 코일에 평판형 몰딩기술을 개발하였으며, 평판형 자동 권선기를 자체 개발하여 생산성을 향상시켰습니다. 또한, 사출공정에서 고압으로 인한 금속라인이 틀어지는 단점을 브릿지를 고안하여 불량율을 개선하였으며, 4권선(turn)으로 병렬 연결되어 있는 한 쌍의 2차 코일을 동사는 하부 평판형 코일과 상부 평판형 코일을 직렬 연결형으로 설계하고 프레스 타발 공정에서 대량 생산이 가능하도록 하여, 원가절감이 가능한 직렬 프레스 공정을 개발함으로써 차별화된 제품 경쟁력을 확보하고 있습니다.

동사는 독자 개발한 기술을 특허 30건, 디자인권 6건의 지식재산권으로 보호하고, 거래처에서 충전기 상태로 획득한 UL60950-1, EMI 인증 등으로 기술의 신뢰성과 우수성을 인정받고 있습니다. 또한, 전기차 충전 인프라용 OBC, LDC시제품을 대응하고 2023년부터 양산을 준비하고 있는 바, 새로운 사업영역 창출 계획을 추진하고 있습니다.

라. 재무상태
(1) 재무적 성장성

[재무 성장성 지표]

2023년 6월8기
2022년 6월7기
2021년 6월6기

매출액 증가율
-10.6%
-3.9%
137.9%

영업이익 증가율
적자지속
적자지속
적자지속

당기순이익 증가율
적자지속
적자지속
적자지속

총자산 증가율
-11.1%
-7.8%
-9.3%

출처: DART공시자료 및 동사 제공자료

[당사 제품, 상품별 매출액]

(단위: 억원)

2023년 6월8기
2022년 6월7기
2021년 6월6기

매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율

제품
휴대용 충전기트랜스
173
36%
162
30%
161
29%

TV트랜스
77
16%
39
7%
1
0%

소계(증가율)
250(24.4%)
52%
201(24.1%)
37%
162(23.7%)
29%

상품
트랜스 등
-
-
4
1%
2
0%

MLCC 등
185
39%
242
45%
356
64%

IC 등
45
9%
89
17%
38
7%

합계
480
100%
536
100%
558
100%

출처: DART공시자료 및 동사 제공자료동사의 주요 제품인 트랜스 제품 매출액은 2021년 6월 162억원, 2022년 6월 201억원, 2023년 6월 250억원으로 증가하고 있습니다. 주요 제품의 매출 증가에도 불구하고, MLCC, IC등 전자부품을 유통하는 자회사 칸타텀의 실적 악화로 인해 연결 기준 매출액은 감소하고 있습니다.이로 인해 영업이익, 당기순이익의 적자가 지속되고 있으며, 자회사 편입시 잡힌 영업권등의 무형자산 상각으로 인해 총자산 또한 감소하고 있습니다.
(2) 재무적 안정성 및 활동성

2023년 6월8기
2022년 6월7기
2021년 6월6기

부채비율
953.6%
1297.9%
449.9%

차입금의존도
54.9%
53.8%
48.3%

유동비율
70.4%
74.7%
67.4%

총자산 회전율
1.19
1.20
1.14

재고자산 회전율
5.64
5.93
8.38

매출채권 회전율
6.16
8.07
7.34

동사의 부채비율은 결손금 누적으로 인한 자본총계의 감소로 악화되고 있습니다. 2023년 3월 상환전환우선주의 보통주 전환으로 상환전환우선주 부채가 감소하여 부채비율이 소폭 개선되었습니다. 과거 3개년 동안 차입금 수준은 큰 변동이 없어, 차입금의존도 및 유동비율은 유사한 수준을 유지하고 있습니다.또한, 동사의 활동성 지표는 자회사 칸타텀의 매출 감소 및 재고자산 증가로 인해 소폭 악화되고 있습니다.
(3) 재무자료의 신뢰성최근 3년간 동사가 감사인으로부터 받은 감사의견은 아래와 같습니다.

사업년도

감사의견

감사인

채택회계기준

수정사항 및 그 영향

특기사항

제 6 기

적정

한울회계법인

K-IFRS

해당사항 없음

없음

제 7 기

적정

한울회계법인

K-IFRS

해당사항 없음

없음

제 8 기

적정

예일회계법인
K-IFRS

해당사항 없음

없음

동사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 8기(2023년 6월) 재무제표에 대해 외부감사인은 적정의견을 표명하였습니다. 외부감사인의 감사의견과 동사의 내부통제시스템을 통한 회계정보의 산출과정을 고려할 때 동사는 회계기준을 적정하게 반영하여 재무제표를 작성하는 것으로 판단됩니다.

또한, 동사의 외부감사인에 대한 독립성 여부를 공인회계사윤리규정 제18조 1항에 근거하여 검토한 결과 독립성에 문제가 없는 것으로 판단됩니다.

마. 경영능력 및 투명성

(1) CEO의 자질

동사의 한택수 대표이사는 설립 당시부터 경영 전반에 관한 사항뿐만 아니라 마케팅 및 기술개발 전반에 중요한 역할을 수행하고 있습니다. 한택수 대표는 전기전자 부문에서 30년 이상의 경력을 가진 숙련된 전문가로서 트랜스 제품의 시대적인 흐름과 새로운 시장에 주목하여 평면형 트랜스라는 혁신적인 제품을 개발하여 기존의 기술적인 한계를 극복하면서 트랜스 시장에 진입하였습니다. 대표 모두 동 업계 경력 20년 이상으로 기술분야에 대한 경험 및 노하우 수준을 고려할 시 기술경험 수준은 매우 우수한 수준이라고 판단됩니다.(2) 인력 및 조직 경쟁력

동사의 임원진들은 영업, 관리, 연구개발 등 각 부문에 있어 풍부한 근무경험을 구비한 인력을 보유함으로서 조직 전체를 전문가로 구성하고 있습니다. 이들은 다년간의 업계 경험을 통해 상당한 전문성을 갖춘 핵심인력으로 자리잡고 있으며, 임원진 뿐 아니라 직원들 중에도 장기근속하면서 동사의 핵심인력으로 자리잡은 인력들이 있습니다. 동사는 해당 인력들을 적극 활용하여 각종 신사업 등 사업확장 및 기존 사업의 안정화를 위한 노력을 지속하고 있습니다.

[핵심인력 현황]

직책명

성명

(출생년)

담당업무

약 력

대표이사

(상근, 등기))

한택수

(65년)

경영총괄

84.03~89.02 동양미래대학교 전문학사

87.09~89.09 세방정밀 주임

89.10~19.12 칸타텀(구. 청한이엔엘) 대표

16.12~현재 ㈜에이텀 대표이사

사내이사

(상근, 등기))

임성기

(71년)

안산 공장 총괄

87.03~90.02 공항고등학교 졸업

97.03~08.03 초일건설㈜ 차장

08.04~09.04 주식회사 중원이앤씨 차장

09.05~10.06 ㈜인터컨스텍 부장

10.10~11.09 강호건설산업 베트남 부장

11.10~12..09 지해토건 부장

12.10~12.12 우영토건 부장

13.03~14.11 ㈜신광테크 이사

14.12~17.06 엘에스케이산업 대표

15.03~18.12 런너테크 대표

18.02~현재 ㈜에이텀 사내이사

사외이사

(비상근, 등기)

신동명

(60년)

사외이사

78.03~82.02 영남대학교 전자공학 졸업

84.07~99.04 삼성전자 수석연구원

99.04~01.06 페어차일드코리아 수석연구원

01.08~06.01 California Micro Devices Senior Engineer

06.05~06.08 IML Senior Engineer

06.09~08.06 동부하이텍 상무

08.07~15.02 그랜텍엘에스아이 상무

15.02~16.07 쎄미하우 고문

14.09~19.06 인덕대학교 강사

20.06~현재 ㈜에이텀 사외이사

20.09~현재 시스앤심 대표

감사

(비상근, 등기))

전운표

(65년)

감사

88.09~91.02 경희대학교 법학대학원 석사

94.07~01.03 한국중공업 과장

01.03~18.12 두산중공업 부장

실장

(상근, 미등기)

김유겸

(77년)

CFO

21.09~23.08 한남대학교 경제학 박사 졸업12.09~15.02 한양대학교 경제금융학 박사 수료

02.08~10.07 KB국민은행 연구소 연구원

10.08~11.07 KB금융지주 경영연구소 연구원

11.08~22.12 케이프투자증권 본부장(상무보)

23.01~현재 ㈜에이텀 실장

이사

(상근, 미등기)

박종석

(69년)

경영지원

(회계,원가,

세무)

07.08~09.08 서강대학교 경영대학원 MBA 졸업

97.10~11.06 원익아이피에스 재무팀장(부장)

12.01~19.07 씨앤플러스 CFO 이사

19.08~21.09 셀텍 CFO 상무

21.11~23.02 KSTM 관리총괄 상무

23.05~현재 ㈜에이텀 이사

이사

(상근, 미등기)

소승현

(67년)

경영지원

(자회사관리)

86.03~92.02 연세대학교 행정학과 학사

95.03~23.01 신한은행 지점장

23.02~현재 ㈜에이텀 이사

이사

(상근, 미등기)

강재원

(72년)

구매

90.03~97.03 한국교통대학교 산업공학 학사

00.02~18.06 휴맥스 법인장

19.03~23.01 제인테크 팀장

23.02~현재 ㈜에이텀 이사

이사

(상근, 미등기)

이경우

(72년)

베트남

생산개발

91.03~96.02 대림대학교 재료공학 전문학사

00.01~09.10 수정전자 차장

10.01~15.02 신화페인트 부장

15.05~18.05 원경전자 총괄

19.10~22.12 재영전자 이사

23.01~현재 ㈜에이텀 이사

이사

(상근, 미등기)

양필봉

(61년)

DC켑페시터

개발

88.03~90.03 수원과학대학 산업공학 전문학사

86.04~99.07 삼화콘덴서공업주식회사 과장

99.08~18.10 성문전자 주식회사 이사

23.03~현재 ㈜에이텀 이사

이사

(상근, 미등기)

설동식

(68년)

기술총괄

84.03~87.02 구미전자공업고등학교 졸업

88.01~00.08 SK하이닉스주식회사 차장

00.08~09.04 현대바이오사이언스주식회사 차장

10.03~12.01 동진테크 부장

12.03~12.06 에이엠더블유 부장

12.07~09.03 하엠 부장

19.02~현재 ㈜에이텀 이사

이사

(상근, 미등기)

유진형

(74년)

베트남공장 총괄

95.03~00.02수원과학대학교 기계설계학 전문학사

95.02~98.05 ㈜신일기계 대리

99.10~05.12 ㈜협진아이엔씨 과장

06.03~06.09 ㈜한신단자공업 차장

06.10~10.01 ㈜파트론정밀 차장

10.02~16.12 ㈜한국강성 이사

17.01~17.09 NCC 이사

17.10~20.02 KKS VINA 법인장

20.02~21.05 DCD VINA 이사

22.05~현재 ㈜에이텀 이사

이사

(상근, 미등기)

김현철

(80년)

영업총괄

04.03~06.02 동양미래대학교 디지털전자 전문학사

00..06~10.06 한국광성전자 전임

10.07~11.06 수정전자 대리

11.09~19.03 트랜스온 차장

19.04~현재 에이텀 이사

(3) 경영의 투명성 및 안정성

동사의 경영관리는 관리본부에서 회계, 재무, 인사 및 총무의 역할을 수행하고 있으며 회계와 자금의 업무 분장을 통하여 적절한 내부 통제가 이루어지고 있으며 회계 관리 업무를 수행하는 데 충분한 것으로 판단됩니다. 2023년도부터 내부회계관리제도의 운용을 시작할 예정으로 더욱더 투명한 회계 관리가 가능해질 것으로 판단됩니다.

동사는 주요 경영상의 의사결정을 이사회 및 주주총회의 사전 결의를 통해 진행하였으며, 이해관계자와의 거래에 대해서는 이해관계자거래규정을 준수하는 등 내부통제 절차를 준수하고자 노력한 것으로 판단됩니다.

동사는 이사회 운영규정 제정을 통해 주요 경영상의 의사결정에 있어서 이사회의 권한 및 부의안건 등을 명문화하였으며, 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못하게 하는 등 의결권 제한을 통해 이사회의 독립성을 강화하였습니다.

이와 더불어 동사는 경영, 인사, 회계, 일반 분야 등 회사의 운영에 있어서 내부통제 관련 사규의 정비를 완료하였으며, 새롭게 정비된 사규를 적극적으로 활용하여 내부통제 수준의 향상을 이루고 있습니다.

즉, 동사는 신청서 제출일 현재 관계회사와의 거래가 일부 존재하나, 거래와 관련하여 투명성 및 공정성을 확보하기 위하여 ‘이해관계자거래규정’을 개정하였으며 내부거래위원회를 설치하였습니다. 이로 미루어 규정을 준수하는 범위 내에서 거래가 이루어지도록 내부통제시스템을 갖추고 있는 것으로 판단됩니다.

(4) 경영의 독립성
현재 동사의 최대주주는 한택수 대표이사로 청구서 제출일 현재 최대주주의 지위를 유지하고 있습니다. 경영의 주요 의사결정은 동사의 이사회를 통하여 이루어지고 있고 동사 각 부서별로 직접 영업 및 연구개발 등의 업무가 추진되고 있어 실질적으로 지배구조의 독립성을 확보하고 있습니다.동사의 이사회는 이사 3명(대표이사 1명, 사내이사 1명, 사외이사 1명) 및 감사 1명으로 총 4명이 구성되어 있으며 중요 의사 결정에 적절한 견제가 이루어지고 있습니다. 또한 내부 정보 관리 규정 및 내부 감사 규정 등 사내 규정 정비와 전문성을 갖춘 감사를 선임함으로써 독립적이고 투명한 경영 관리가 이루어질 수 있도록 제도화하고 있습니다.바. 기타 투자자 보호

신고서 제출일 현재 대표주관회사인 하나증권㈜는 ㈜에이텀의 주권을 코스닥에 상장하는 것이 투자자보호 및 코스닥시장의 건전한 발전을 저해하지 않는다고 판단하고 있습니다. 동사는 기업의 계속성이나 안정성, 기업지배구조 및 내부통제제도 등의 측면에서 특별한 문제점을 보이지 않고 있고 건전한 경영철학과 비전을 보유하고 있으므로 상장 후 투자자보호 및 코스닥시장의 건전한 발전을 저해하지 않을 것으로 판단됩니다.(1) 주식등 발행 관련 사항

동사는 주식등의 발행에 있어 적법한 절차에 따라 발행하였으며, 과거 발행한 주식 등의 발행가격 적정성 검토 결과 발행단가와 공모예정가액과의 차이는 회사 사업의 발전 및 전방시장의 확대 등에 기인한 것으로 판단됩니다. 주식매수선택권 부여 또한 부여대상, 부여절차, 행사가액의 적정성 등을 검토한 결과 특이사항 없습니다.

(2) 최대주주등 관련 사항

증권신고서 제출일 현재 동사의 최대주주등의 주식 보유 현황은 아래와 같습니다.

[증권신고서 제출일 현재 최대주주등 보유 주식 현황]

구분
이름
주식수
지분율

최대주주등
한택수
1,380,000
29.51%

이근혜
420,000
8.98%

윤두현
4,200
0.09%

소계
1,804,200
38.59%

주)
상기 지분율은 의결권이 있는 발행주식 총수를 기준으로 산정되었습니다.

증권신고서 제출일 현재 동사의 최대주주인 한택수 대표이사는 총 발행주식수의 1,380,000주를 보유하고 있으며, 이근혜 등 특수관계인 2인이 보유한 지분을 포함한 최대주주등의 보유 지분율은 38.59%입니다. 해당 보유주식은 상장 후 3년간 매각이 제한됩니다.

신주모집주식수 650,000주 및 상장주선인 의무인수분 19,500주를 감안할 시 공모 후 최대주주등의 지분율은 33.75%로 상장 후 안정적인 경영권확보에는 문제가 없는 수준인 것으로 판단됩니다. 또한 최대주주등과의 거래 관련하여 이해관계자 거래규정을 제정하여 구비하고 있으며 해당 규정에 의거하여 이사회 결의 등 통제 절차를 통해 거래가 이루어지고 있습니다.

(3) 이사회 및 감사 관련 사항

이사 및 감사는 증권신고서 제출일 현재까지 회사의 경영에 필요한 상법상의 활동을 수행하고 있으며, 이사회 및 주주총회 의사록은 적절히 작성/관리되고 있습니다. 임원의 보수한도는 매년 정기주주총회의 승인을 득하여 결정됩니다. 동사의 최근 사업연도인 제8기(2022.07.01.~2023.06.30.)에 대한 임원 보수 한도는 2022년 09월 30일 정기주주총회에서 이사 5.0억원, 감사 0.5억원으로 승인되었으며, 승인한도 내에서 집행되었습니다.

증권신고서 제출일 현재 관계회사 등 타사의 임원을 겸직하고 있는 임원 현황은 아래와 같습니다.

성명

겸임회사

비고

타회사명

근무연수

직책

담당업무

신동명

시스앤심

3

대표

2020.09~현재

사외이사

사외이사 신동명 이사는 증권신고서 제출일 시스앤심에 대표이사로 재직하고 있습니다. 시스앤심과 동사와의 거래관계가 존재하지 않으며, 해당 겸직으로 인한 동사와의 이해상충 가능성은 존재하지 않는 것으로 판단됩니다.

(4) 상장주선인 지분 보유 관련 사항
동사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

(5) 기타 사항

동사는 증권신고서 제출일 현재 정관상 초다수결의제 및 황금낙하산 제도를 도입하고 있지 않습니다.

동사가 증권신고서 제출일 현재 계류 중인 소송(피소) 내역은 없습니다. 동사는 코스닥시장 상장을 위한 준비과정에서 상장회사로서 갖추어야 할 주요 내부통제시스템의 정비를 완료하였으며, 정비 이후 적절히 운영하여 오고 있는 바 내부통제시스템과 관련한 주요 이슈사항은 없는 것으로 판단됩니다.

동사는 평판형 트랜스 제조 기술을 구축하였고, 기술력을 바탕으로 다수의 특허권을 보유하고 있습니다. 이러한 동사의 우수한 기술력 및 경쟁력을 인정 받아 전문평가기관으로부터 'A', 'A'의 높은 평가 등급을 득하여 기술평가를 통과하였습니다.

3. 공
모가격에 대한 의견

[공모가 산정 요약표]

평가방법

상대가치법

평가모형

PER

적용 재무수치

추정치 / 실적치

적용산식

추정 당기순이익 현재가치(①) × 유사기업 PER(②) ÷ 주식수(③) × {1-할인율(④)}

적용근거

구분

수치

참고사항

①

‘26년 6월 추정당기

순이익의 현재가치

11,573백만원

IV. 인수인의 의견-공모가격에 대한 의견 - 다. 추정 당기순이익 산정내역 참조

②

유사기업

PER

19.46배

IV. 인수인의 의견-공모가격에 대한 의견 - 나. 희망공모가액의 산출방법 참조

③

주식수

5,623,860주

IV. 인수인의 의견-공모가격에 대한 의견 - 나. 희망공모가액의 산출방법 참조

주당 평가가액

40,043원

① × ② ÷ ③

④

주당 평가

가액에 대한 할인율*

42.56%~25.08%

IV. 인수인의 의견-공모가격에 대한 의견 - 나. 희망공모가액의 산출방법 참조

공모가

산정결과

23,000원 ~ 30,000원

-

가. 평가결과대표주관회사인 하나증권㈜는 ㈜에이텀의 영업 현황, 산업 전망 및 주식시장 상황등을 고려하여 희망공모가액을 아래와 같이 제시하였습니다.

구 분
내 용

주당 희망공모가액
23,000원 ~ 30,000원

확정공모가격
18,000원

확정공모가액결정방법

수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 감안하여 대표주관회사와 발행회사가 수요예측 결과를 반영하여 결정하였습니다.

상기 표에서 제시한 희망공모가액의 범위는 ㈜에이텀의 절대적 가치가 아니며, 향후 국내ㆍ외 경기, 주식시장 상황, 산업 성장성 및 영업환경 변화 등 다양한 제반 요인의 영향으로 예측, 평가 정보는 변동될 수 있음을 유의하여 주시기 바랍니다.금번 ㈜에이텀의 코스닥시장 상장공모를 위한 확정공모가액은 대표주관회사인 하나증권㈜가 상기와 같이 제시된 희망공모가액을 바탕으로 국내외 기관투자자를 대상으로 수요예측을
실시하였으며
, 향후 수요예측 결과 및 주식시장 상황 등을 감안하여 대표주관회사 및 발행회사가
수요예측 결과를 반영하여 결정한 확정공모가액인 18,000원 기준입니다.

나. 희망공모가액의 산출방법(1) 평가모형의 개요일반적으로 주식시장에서 기업의 가치를 평가하는 방법으로는 절대가치평가법과 상대가치평가법이 있습니다.절대가치 평가방법으로는 대표적으로 미래현금흐름의 현재가치할인모형(DCF: Discounted Cash Flow Method)과 본질가치평가법이 있으며, 미래현금흐름의 현재가치할인모형(DCF)은 미래에 실현될 것으로 예상되는 기업의 연도별 현금흐름을 추정하고 이에 적정한 할인율(가중평균자본비용(WACC: Weighted Average Cost Of Capital - 기업의 자본조달원천별 가중치를 곱하여 산출한 자기자본비용과 타인자본비용의 합)을 적용하여 현재가치를 산정하는 평가방법입니다. 이를 위해서는 최소 5년 이상의 미래 현금흐름 및 적정 할인율을 추정하여야 하며, 비교회사와 비교하기 위해서는 비교회사의 미래현금흐름 및 할인율을 추정하여야만 상호비교가 가능한 모형으로이러한 미래 현금흐름 및 적정 할인율을 산정함에 있어 객관적인 기준이 명확하지가 않고 평가자의 주관이 개입될 경우 평가 지표로서 유의성을 상실할 우려가 있습니다.

본질가치평가법은 2002년 8월 "유가증권인수업무에 관한 규칙" 개정 이전에 공모주식의 평가를 위해 사용하던 규정상의 평가방법으로 최근 사업연도의 자산가치와 향후 2개년 추정실적을 기준으로 한 수익가치를 1과 1.5의 가중치를 두어 산출하는 절대가치 평가방법의 한 기법입니다. 그러나, 본질가치를 구성하는 자산가치는 역사적 가치로서 기업가치를 평가함에 있어 과거 실적을 중요시 한다는 점에 있어 한계가 있으며, 또한 이를 보완하는 향후 2개년간 추정손익에 의해 산정되는 수익가치는 손익 추정시 평가자의 주관 개입 가능성, 추정기간의 불충분성 및 자본환원율로 인한 기업가치의 고평가 가능성 등은 한계점으로 지적되고 있습니다.

상대가치 평가방법(PER 비교, EV/EBITDA 비교, PSR 비교, PBR 비교 등)은 주식시장에 분석대상기업과 동일하거나 유사한 제품을 주요제품으로 하는 비교가능성이 높은 유사 기업들이 존재하고, 주식시장은 이런 기업들의 가치를 평균적으로 올바르고 적정하게 평가하고 있다는 가정하에 분석대상기업과 비교기업을 비교 ·평가하는방법으로서 그 평가방법이 간단하고 연관성을 갖기 때문에 유용한 기업가치 평가방법으로 인정되고 있습니다. 그러나, 비교기업의 선정시 평가자의 주관 개입 가능성과 시장의 오류(기업가치의 저평가 혹은 고평가)로 인한 기업가치 평가의 오류 발생가능성은 여전히 상대가치 평가방법의 한계점으로 지적되고 있습니다. 이와 같이 상대가치 평가방법(PER 비교, EV/EBITDA 비교, PSR 비교, PBR 비교 등)을 적용하기 위해서는 비교대상 회사들이 우선적으로 일정한 재무적 요건을 충족하여야 하며 또한, 사업적, 기술적, 관련 시장의 성장성, 주력 제품군 등의 질적 측면에서 일정 부분 평가대상회사와 유사성을 갖고 있어야 합니다.

(2) 비교평가 모형의 선정대표주관회사인 하나증권㈜는 금번 공모를 위한 (주)에이텀의 주당가치를 평가함에 있어 상기 평가방법 중 유가증권시장 또는 코스닥시장에 기상장된 유사회사를 이용한 상대가치 평가법을 이용하였습니다.

[㈜에이텀 비교가치 산정시 PER 적용사유]

적용 투자지표
투자지표의 적합성

PER
PER(Price/Earning Ratio)는 해당 기업의 주가와 주당순이익(EPS)의 관계를 규명하는 비율로서 기업의 영업활동을 통한 수익력에 대한 시장의 평가, 성장성, 영업활동의 위험성 등이 총체적으로 반영된 지표입니다. 또한 개념이 명확하고 계산의 용이성으로 인해 가장 널리 사용되는 투자지표이기도 합니다. PER는 순이익을 기준으로 비교가치를 산정하므로 개별 기업의 수익성을 잘 반영하고 있을 뿐만 아니라, 산업에 대한 향후 미래의 성장성이 반영되어 개별 기업의 PER가 형성되므로, PER를 적용할 경우 특정산업에 속한 기업의 성장성과 수익성을 동시에 고려할 수 있고 산업 고유위험에 대한 Risk 요인도 주가를 통해 반영될 수 있습니다. 이에 따라 발행회사인 ㈜에이텀의 금번 공모주식에 대한 평가에 있어 상대가치 평가방법 중 가장 보편적이고 소속업종 및 해당기업의 성장, 수익, 위험을 반영할 수 있는 모형인 PER를 활용하였습니다.

[㈜에이텀 비교가치 산정시 EV/EBITDA, PBR, PSR제외사유]

제외 투자지표
투자지표의 부적합성

EV/EBITDA
EV/EBITDA는 기업가치(EV)와 영업활동을 통해 얻은 이익(EBITDA)과의 관계를 나타내는 지표로 기업이 자기자본과 타인자본을 이용하여 어느 정도의 현금흐름을 창출할 수 있는 지를 나타내는 지표입니다. EBITDA는 유형자산이나 기계장비에 대한 감가상각비 등 비현금성 비용이 많은 산업에 유용한 지표로써, 동사 가치를 나타내는 데에는 적정한 지표로 사용되기 어렵다는 판단하에 가치산정시 제외하였습니다.

PBR
PBR(주가순자산비율)은 해당 기업의 주가가 BPS(주당순자산)의 몇 배인가를 나타내는 지표로 엄격한 회계기준이 적용되고 자산건전성을 중요시하는 금융기관의 평가나 고정자산의 비중이 큰 장치산업의 경우 주로 사용되는 지표입니다. 동사의 경우 금융기관이 아니며, 고정자산 비중이 크지 않아 순자산가치가 상대적으로 중요하지 않기 때문에 가치평가의 한계성을 내포하고 있어 가치산정시 제외하였습니다.

PSR
PSR(주가매출액비율)은 해당 기업의 주가가 SPS(주당매출액)의 몇 배인가를 나타내는 지표로 일반적으로 비교기업의 이익이 적자(-)일 경우 사용하는 보조지표로 이용되고 있습니다. PSR이 적합한 투자지표로 이용되기 위해서는 비교기업간에 매출액 대비 수익률이 유사해야 하지만 현실적으로 기업마다 매출액 대비 수익율(ROS)은 상이하며, 단순히 매출액과 관련하여 주가 비교시에 수익성을 배제한 외형적 크기만을 비교하여 왜곡된 정보를 제공할 수 있기 때문에 가치산정시 제외하였습니다.

(3) 비교평가모형의 한계

동사의 주당 평가가액은 동사의 전기차용 트랜스 부문 매출액이 본격적으로 상승될 것으로 예상하는 2026년 6월 말 기준 추정 주당순이익의 현가를 기준으로 PER를 적용하여 산출한 상대적 성격의 비교가치로서 동사의 기업가치를 평가하는데 있어 절대성을 내포하고 있는 것은 아니며, 향후 발생할 수 있는 경기상황의 변동 및 동사가 속한 산업의 성장성 및 위험, 동사의 영업 및 재무에 대한 위험 등이 계량화되어 반영되지 않았습니다.또한, 동사의 2026년 말의 주당순이익 추정을 위한 여러 가정 및 추정 주당순이익을 사업위험을 감안한 현재가치로 환산하기 위한 할인율에 대해 불확실성과 평가자의 자의성 개입 가능성이 있으며, 비교대상회사의 기준주가를 특정시점에서 산정하였으므로 향후 발생할 수 있는 비교대상회사의 주가변동에 의하여 동사의 주당 평가가액도 변화할 수 있습니다.따라서 금번 평가의 결과로 산출된 동사의 평가가치는 대표주관회사인 하나증권㈜가 그 가치를 보증하거나 향후 코스닥시장에서 거래될 주가수준을 예측하는 것이 아님을 유의하시기 바랍니다.

(4) 비교기업 선정대표주관회사인 하나증권(주)는 동사의 업종, 사업, 재무 및 일반 유사성을 고려하여 파워넷, 와이엠텍, 솔루엠, 알에프텍, 영화테크 5개사를 동사의 공모가격 산정을 위한 비교기업으로 선정하였으며, 상세 선정내역은 다음과 같습니다.최종 선정된 비교기업은 동사와 유사한 사업을 영위하고 있으나, 주요 사업 및 매출의 차이가 존재합니다. 또한 사업전략, 영업환경, 시장 내 위치 등의 차이가 존재할 수 있으므로, 투자자께서는 비교참고 정보를 토대로 한 투자의사 결정 시 이러한 차이점이 존재한다는 사실에 유의하시기 바랍니다.

(가) 비교기업 선정 요약

【 비교기업 선정 기준표 】

구 분
선정기준
세부 검토기준
선정회사

1차
모집단선정
한국표준산업분류상 다음 중 하나에 속하는 상장회사(C26294) 전자코일, 변성기 및 기타 전자 유도자 제조업(C26299) 그 외 기타 전자부품 제조업(C28112) 변압기 제조업 (C28114) 에너지 저장장치 제조업(C28119) 기타 전기 변환장치 제조업 (C28121) 전기회로 개폐, 보호장치 제조업(C26429) 기타 무선 통신장비 제조업
총 125개사

2차
재무의 유사성
- 2022년 온기 기준 지배주주지분 순이익 시현- 2023년 상반기 기준 최근 12개월 누적 (지배주주)순이익 시현- 최근 감사보고서의 감사의견이 적정일 것- 2022년 반기보고서, 2023년 반기보고서, 2022년 사업보고서를 공시하였을 것
총 73개사

3차
사업의 유사성
전력 및 전원 관련 부품/모듈을 모바일/가전/IT제품/자동차용으로 판매하는 기업(플랜트, 선박, 방산용 제품 제외)
총 4개사

4차
일반유사성
- 분석기준일(2023년 9월 27일) 현재 상장 후 1년 이상 경과한 기업- 분석기준일(2023년 9월 27일) 현재 최근 6개월간 인수, 합병, 분할, 최대주주 변경 등 기업가치에 중대한 영향을 미치는 사건이 없는 기업- 분석기준일(2023년 9월 27일) 현재 P/E 5배 미만, 50배 이상의 비경상적인 멀티플을 나타내지 않을 것(Outlier 제거)
총 3개사

(나) 유사회사 선정 세부내역

1) 1차 선정기준 : 모집단 선정동사는 휴대용 충전기용 트랜스포머, TV용 트랜스포머 제조사업을 영위하고 있으며, 신사업으로 전기차용 트랜스포머 제품 개발을 완료하였습니다.동사는 한국표준산업분류상 그 외 가타 전자부품 제조업으로 분류되어 있으나, 동사 제품의 수요가 발생할 것으로 예상되는 시장을 고려하여 전력 부품 관련 산업 내 유사 비교기업을 선정하기 위해 한국거래소 유가증권시장 또는 코스닥시장 상장회사 중 (C26294) 전자코일, 변성기 및 기타 전자 유도자 제조업, (C26299) 그 외 기타 전자부품 제조업, (C28112) 변압기 제조업, (C28114) 에너지 저장장치 제조업, (C28119) 기타 전기 변환장치 제조업, (C28121) 전기회로 개폐, 보호장치 제조업, (C26429) 기타 무선 통신장비 제조업에 속하는 기업을 1차 비교기업으로 선정하였습니다.

[비교기업 모집단 선정 결과]

업 종

대상기업
대상기업수

C26294
전자코일, 변성기 및 기타 전자 유도자 제조업
아바코전자
1

C26299
그 외 기타 전자부품 제조업
KH 필룩스, 솔루엠, 삼화전자공업, 한솔테크닉스, 드림텍, 써니전자, 해성디에스, 대동전자, 삼성전기, 한화시스템, 엘지이노텍, 샘씨엔에스, 지오엘리먼트, 상신전자, 한국컴퓨터, RF머트리얼즈, 아이엠, 씨엔플러스, 캠시스, 알엔투테크놀로지, 덕산네오룩스, 아모센스, 아모그린텍, 와이팜, MIT, 케이엔더블유, 월덱스, 이랜시스, 크루셜텍, 피에스엠씨, 리노공업, SBW생명과학, 제이엠티, 이녹스첨단소재, 티에프이, 아이티엠반도체, 와이솔 ,파버나인, 덕우전자, 모아텍, 삼에스코리아, 시노펙스 ,대주전자재료, 파트론, 파인엠텍, 와이제이엠게임즈, 오킨스전자, 동일기연, 비케이홀딩스, 유티아이, 나노씨엠에스, 세경하이테크, 하이소닉, 슈프리마아이디, 아모텍, 에스엔케이폴리텍, 알에스오토메이션, 케이에이치바텍, 나무가, 성우테크론, 삼영에스앤씨, 풍원정밀, 아이에스시, 제이앤티씨, 액트로, 솔루에타, 바이오로그디바이스, 엠케이전자
68

C28112
변압기 제조업
효성중공업, 현대일렉트릭앤에너지시스템, 제룡전기
3

C28114
에너지 저장장치 제조업
동양이앤피, 이화전기공업
2

C28119
기타 전기 변환장치 제조업
파워넷, 이지트로닉스, 서남, 윌링스, 에이치앤비디자인, 빅텍, 에스에너지, 에스퓨얼셀, 파루
9

C28121
전기회로 개폐, 보호장치 제조업
한국단자공업, 신화콘텍, 와이엠텍, 엘에스일렉트릭, 제일전기공업, 마이크로컨텍솔루션, 엘컴텍, 파워로직스, 서호전기, 프리엠스, 다원시스
11

C26429
기타 무선 통신장비 제조업
알에프텍, 휴니드테크놀러지스, 인텔리안테크놀로지스, 에이피위성, 스카이문스테크놀로지, 백금티앤에이, 아이에이, 라이트론, 모베이스, 성우전자, 파인디지털, 텔콘알에프제약, 삼영이엔씨, 씨에스, 에치에프알, 제노코, 케이엠더블유, 이랜텍, 쏠리드, 유니온커뮤니티, 삼지전자, 알에프에이치아이씨, 에이스테크놀로지, 에프알텍, 케스피온, 유아이엘, 서진시스템, 인포마크, 에이텍티앤, 기산텔레콤, 이노와이어리스
31

2) 2차 선정기준 : 재무 유사성모집단으로 선정된 125개의 기업 중, 다음과 같은 재무유사성 세부 검토기준으로 73개의 비교기업을 선정하였습니다.

선정기준
세부 검토기준

재무유사성
- 2022년 온기 기준 (지배주주)순이익 시현- 2023년 상반기 기준 최근 12개월 누적 (지배주주)순이익 시현- 최근 감사보고서의 감사의견이 적정일 것

[2차 비교기업 선정]

(단위 : 백만원)

2022년지배주주지분당기순이익
2023년 6월직전 12개월지배주주지분당기순이익
감사의견
선정여부

아비코전자
9,359
-257
적정
X

한국단자
48,715
62,320
적정
O

신화콘텍
4,649
6,035
적정
O

와이엠텍
12,728
11,997
적정
O

LS ELECTRIC
90,303
153,575
적정
O

제일전기공업
7,393
7,604
적정
O

마이크로컨텍솔
7,049
7,184
적정
O

엘컴텍
7,843
8,459
적정
O

파워로직스
-49,476
-31,367
적정
X

서호전기
11,265
15,730
적정
O

프리엠스
1,338
1,520
적정
O

다원시스
-151,066
-91,850
적정
X

동양이엔피
22,957
32,939
적정
O

이화전기
-83,354
-80,586
적정
X

효성중공업
10,216
61,838
적정
O

HD현대일렉트릭
162,486
213,898
적정
O

제룡전기
12,480
35,028
적정
O

파워넷
1,659
3,283
적정
O

이지트로닉스
-2,308
-1,152
적정
X

서남
-2,115
-4,762
적정
X

윌링스
-13,923
-19,289
적정
X

에이치앤비디자인
-6,996
-17,688
적정
X

빅텍
-232
-4,318
적정
X

에스에너지
-23,383
-14,862
적정
X

에스퓨얼셀
846
1,052
적정
O

파루
-4,634
-1,742
적정
X

알에프텍
11,900
4,816
적정
O

휴니드
9,259
10,285
적정
O

인텔리안테크
16,029
13,150
적정
O

AP위성
4,077
2,712
적정
O

스카이문스테크놀로지
1,726
50
적정
O

백금T&A
4,751
10,176
적정
O

아이에이
-2,639
-9,178
적정
X

라이트론
-718
-6,275
적정
X

모베이스
18,768
17,758
적정
O

성우전자
5,640
244
적정
O

파인디지털
-1,834
615
적정
X

텔콘RF제약
-42,084
10,558
적정
X

삼영이엔씨
-41,769
-32,863
적정
X

CS
-3,480
-2,241
적정
X

에치에프알
68,293
50,547
적정
O

제노코
2,716
1,084
적정
O

케이엠더블유
-26,686
-45,547
적정
X

이랜텍
54,714
24,307
적정
O

쏠리드
29,841
43,798
적정
O

유니온커뮤니티
2,155
3,353
적정
O

삼지전자
48,097
40,927
적정
O

RFHIC
2,785
2,209
적정
O

에이스테크
-30,146
-55,653
적정
X

에프알텍
8,072
8,960
적정
O

케스피온
-10,857
-8,068
적정
X

유아이엘
6,891
6,936
적정
O

서진시스템
1,611
468
적정
O

인포마크
-10,251
-6,636
적정
X

에이텍모빌리티
4,306
5,596
적정
O

기산텔레콤
3,030
5,945
적정
O

이노와이어리스
13,451
13,821
적정
O

KH 필룩스
-96,891
-71,824
의견거절(감사범위제한)
X

솔루엠
47,316
107,589
적정
O

삼화전자
-5,888
-5,425
적정
X

한솔테크닉스
14,717
38,529
적정
O

드림텍
64,761
16,896
적정
O

써니전자
5,037
5,491
적정
O

해성디에스
159,400
130,497
적정
O

대동전자
9,167
8,250
한정(감사범위제한)
X

삼성전기
980,552
607,870
적정
O

한화시스템
-76,556
220,047
적정
X

LG이노텍
979,849
591,336
적정
O

샘씨엔에스
15,138
5,299
적정
O

지오엘리먼트
6,684
3,083
적정
O

상신전자
1,125
6,045
적정
O

한국컴퓨터
16,768
18,357
적정
O

RF머트리얼즈
3,345
2,207
적정
O

아이엠
-6,167
-1,943
적정
X

씨엔플러스
1,737
978
적정
O

캠시스
6,291
-200
적정
X

알엔투테크놀로지
-119
918
적정
X

덕산네오룩스
38,921
33,416
적정
O

아모센스
-905
-382
적정
X

아모그린텍
11,415
12,103
적정
O

와이팜
-10,107
2,379
적정
X

MIT
-4,331
-927
적정
X

케이엔더블유
18,067
13,006
적정
O

월덱스
41,512
54,494
적정
O

이랜시스
5,173
4,344
적정
O

크루셜텍
-7,334
-10,336
적정
X

HLB이노베이션
13,960
12,099
적정
O

리노공업
114,364
101,051
적정
O

SBW생명과학
-15,912
-7,156
적정
X

제이엠티
29,419
27,807
적정
O

이녹스첨단소재
85,361
46,394
적정
O

티에프이
6,722
5,565
적정
O

아이티엠반도체
-21,340
-38,547
적정
X

와이솔
-14,776
-13,790
적정
X

파버나인
7,289
4,454
적정
O

덕우전자
13,378
7,767
적정
O

모아텍
-1,524
-1,019
적정
X

3S
1,432
2,088
적정
O

시노펙스
8,465
7,915
적정
O

대주전자재료
999
-4,837
적정
X

파트론
38,526
39,288
적정
O

파인엠텍
-7,458
-7,861
적정
X

와이제이엠게임즈
6,618
2,577
적정
O

오킨스전자
2,852
633
적정
O

동일기연
1,116
2,732
적정
O

비케이홀딩스
-3,057
-3,903
적정
X

유티아이
-12,012
-16,621
적정
X

나노씨엠에스
206
-3,198
적정
X

세경하이테크
16,453
13,591
적정
O

하이소닉
790
-2,090
적정
X

엑스페릭스
3,028
1,428
적정
O

아모텍
-9,210
-5,332
적정
X

S&K폴리텍
-1,213
-6,975
적정
X

알에스오토메이션
868
-2,079
적정
X

KH바텍
24,813
36,559
적정
O

나무가
31,338
16,943
적정
O

성우테크론
4,774
3,253
적정
O

삼영에스앤씨
-1,026
-2,464
적정
X

풍원정밀
6,536
-2,815
적정
X

ISC
43,955
25,187
적정
O

제이앤티씨
-58,751
-36,740
적정
X

액트로
-9,330
-5,573
적정
X

다산솔루에타
4,025
-8,069
적정
X

바이오로그디바이스
257
-5,335
적정
X

엠케이전자
-11,579
-25,771
적정
X

3) 3차 선정기준 : 사업 유사성3차 유사회사 선정은 주력사업의 유사성을 고려하여 선정하였습니다. 동사의 주요 사업 영역이 휴대용 충전기, TV등 전자제품 전력용 트랜스포머 사업인 점을 고려하여 2023년 2분기 기준 회사의 매출 품목 중 전력 및 전원 관련 제품 및 부품을 모바일/가전/IT제품/자동차용으로 판매하는 기업(플랜트, 선박, 방산용 제품 제외)을 선정하여 4개사를 3차 비교회사로 선정하였습니다.

[3차 비교기업 선정]

주요제품
선정여부

한국단자
자동차용 커넥터, 전자모듈 등(95.49%), 기타(28.51%), 전자용 커넥터 등(7.13%), 내부매출 조정(-31.12%)
X

신화콘텍
휴대폰(50.43%), 디스플레이(25.33%), 자동차(14.73%), 임가공(5.84%), 기타(3.67%)
X

와이엠텍
제품 EV Relay(93.49%), 제품 DC Relay 등(6.29%), 상품 기타(0.22%)
X

LS ELECTRIC
LS ELECTRIC(69.68%), 기타(13.39%), 메탈(13.38%), LS ELECTRIC America(7.48%), 락성전기투자(중국)유한공사(6.37%),
X

제일전기공업
PCB ASSY(수출)(46.41%), 상품(21.61%), 분전반(12.44%), 배선기구(12.2%), 차단기(5.95%)
X

마이크로컨텍솔
B/I Socket외(74.79%), Module Socket(13.66%), Rubber Socket외(3.23%), SSD Socket(2.99%), Test Socket외(2.8%)
X

엘컴텍
기타(83.43%), 휴대폰부품(16.57%)
X

서호전기
항만크레인제어시스템,인버터, 컨버터(100%)
X

프리엠스
전장사업부(건설중장비, 산업용차량 등)(66.88%), 기계제어사업부(금융단말기, MCU, 클러스터 등)(33.12%)
X

동양이엔피
전원공급장치(SMPS)(100%)
O

효성중공업
중공업부문(56.64%), 건설부문(42.58%), 공통부문(0.78%)
X

HD현대일렉트릭
전력기기(52.12%), 배전기기 外(28.65%), 회전기기(19.23%)
X

제룡전기
변압기(100%)
X

파워넷
SMPS(100%)
O

에스퓨얼셀
건물용 연료전지(77.7%), 발전용 연료전지(9.73%), 발전소 운영(7.34%), 설치, AS, 연구용역(5.22%)
X

알에프텍
TA(31.53%), DLC(25.74%), 스마트워치관련(19.34%), ACC 외(7.26%), ANT·STY(6.69%)
O

휴니드
국내 방산사업(62.33%), 해외 방산사업(37.67%)
X

인텔리안테크
위성통신 안테나(74.38%), 제품 기타(15.9%), 기타(5.41%), 위성방송수신 안테나(3.84%), 상품(0.47%)
X

AP위성
용역(55.51%), 제품(44.05%), 상품(0.44%)
X

스카이문스테크놀로지
게임사업(53.08%), 제품(기타)(23.15%), 기타(유지보수 등)(19.63%), 제품(Wi-Fi AP)(4.06%), 상품(기타)(0.1%)
X

백금T&A
블랙박스/RDVR콤보(57.99%), 레이더디텍터(23.16%), 무전기(18.29%), 금형(0.29%), 용역(0.28%)
X

모베이스
자동차부품(73.86%), 휴대폰부품 / 재봉기,자수기(26.14%)
X

성우전자
이동통신단말기 부문(53.73%), 광학기기 부문(22.4%), 사출품(21.77%), 기타 부문(2.11%)
X

에치에프알
제품(76.8%), 상품(19.34%), 용역(3.86%), 기타(0%)
X

제노코
핵심부품(40.86%), 위성통신(34.18%), EGSE/ 점검장비(18.58%), 항공전자(6.38%)
X

이랜텍
기타(33.22%), 전자담배(23.58%), 휴대폰용case(21.82%), ESS Battery Pack(6.4%), 휴대폰용Battery Pack(4.3%)
X

쏠리드
유무선통신장비(141.82%), 용역 및 기타(9.22%), 중단사업조정(0%), 연결조정(-51.03%)
X

유니온커뮤니티
지문인식출입통제기(50.67%), 기타(32.99%), 지문인식모듈 및 등록기(14.45%), 카드인식출입통제기(1.89%)
X

삼지전자
통신장비/전자부품(상품)(83.87%), 공사 및 용역(14.75%), 통신장비(제품)(1.29%), 기타부문(0.1%)
X

RFHIC
GaN 전력증폭기 등(61.52%), GaN 트랜지스터 등(37.92%), GaAs MMIC(0.56%)
X

에프알텍
이동통신중계기(97.71%), LED조명(2.29%), 자재, 임대매출(0%)
X

유아이엘
휴대폰부품 제품(90.62%), 전자담배부품(6.9%), 휴대폰부품 기타(2.11%), 휴대폰부품 용역(0.3%), 휴대폰부품 상품(0.07%)
X

서진시스템
통신장비 부품(28.1%), ESS 부품(24.1%), 반도체 부품(18.77%), 기타(16.38%), 핸드폰 부품(6.59%)
X

에이텍모빌리티
금융자동화(69.79%), 모빌리티(18.82%), 물류자동화(11.39%)
X

기산텔레콤
통신사업(중계기)(37.09%), 방위사업(34.71%), 항공산업(28.81%), 내부거래(-0.61%)
X

이노와이어리스
무선망 최적화 솔루션(44.68%), SmallCell 솔루션(29.94%), 통신 TM 솔루션(9.22%), Big Data 솔루션(8.86%), 기타(4.31%)
X

솔루엠
ESL(50.04%), 파워모듈 등(48.52%), 기타 제품(1.21%), 원자재(0.24%)
O

한솔테크닉스
전자부품 파워보드(39.75%), 휴대폰 스마트폰 EMS(21.84%), 솔라 태양광모듈(14.46%), 전자부품 LCM(11.89%), 반도체 가공세정코팅(8.28%)
X

드림텍
IT & Mobile Communications(39.48%), Compact Camera Module(38.97%), Biometrics, Healthcare & Convergence(21.53%), 기타(0.02%)
X

써니전자
SMD TYPE(45.19%), 수정진동자외(34.18%), 수정진동자(16.37%), 기타(4.25%)
X

해성디에스
리드프레임(63.59%), Package Substrate(36.41%), 그래핀(0%)
X

삼성전기
컴포넌트솔루션(43.19%), 광학통신솔루션(37.13%), 패키지솔루션(19.68%), 기판솔루션(0%), 모듈솔루션(0%)
X

LG이노텍
광학솔루션(80%), 전장부품(9.32%), 기판소재(8.04%), 기타(2.65%)
X

샘씨엔에스
제품(96.07%), 기타(3.93%)
X

지오엘리먼트
파트사업부(76.19%), 타겟사업부(21.55%), 상품(2.25%)
X

상신전자
노이즈 필터(60.41%), 코일(21.73%), 리액터(8.97%), 기타(8.9%)
X

한국컴퓨터
OLED-PBA 제품(47.03%), QD/LCD 모듈용 부품(34.52%), 산업용 INVERTER(15.07%), SERVO DRIVE(2.94%), 상품(0.31%)
X

RF머트리얼즈
군수용 장비부품(47.88%), 통신용 패키지(29.75%), 기타(제품)(11.31%), 기타(상품)(4.42%), 레이저용 패키지(2.93%)
X

씨엔플러스
제품(67.69%), 상품(21.66%), 공사(9.32%), 기타(1.32%)
X

덕산네오룩스
OLED재료(100%)
X

아모그린텍
고효율 자성소재(35.07%), ESS(34.94%), 나노 멤브레인 소재(16.35%), 기타(6.71%), 방열 소재(5.93%)
X

케이엔더블유
반도체부품 소재(69.6%), 자동차부품 소재(25.6%), 전자부품제품(4.49%), 전자부품상품(0.31%)
X

월덱스
실리콘(68.11%), 쿼츠 외(31.89%)
X

이랜시스
생활 및 청정가전(73.69%), 보안솔루션(23.8%), 기타(2.52%)
X

HLB이노베이션
전자부품, 금형, scrap, 상품 등(64.96%), 리드프레임(35.04%)
X

리노공업
IC TEST SOCKET 류(59.91%), LEENO PIN 류(29.63%), 의료기기 제품(9.37%), 의료기기 상품(1.02%), LEENO PIN& IC TEST SOCKET 상품(0.06%)
X

제이엠티
OLED PBA(93.66%), LCD PBA(3.43%), 기타(2.91%)
X

이녹스첨단소재
디스플레이용 OLED 소재(53.63%), 회로 소재(37.08%), 반도체PKG용 소재(9.29%)
X

티에프이
Board(46.86%), COK(31.98%), Test Socket(21.16%)
X

파버나인
TV 관련(47.28%), 글로벌사(20.89%), 의료기기(17.79%), 생활가전외(14.05%)
X

덕우전자
모바일카메라듈용 정밀부품(71.26%), 전장 부품(모터)(26.65%), 기타(2.09%), 바이오 부문(0%),
X

3S
제품(환경부문)(58.77%), 제품(웨이퍼부문)(40.79%), 상품(웨이퍼부문)(0.44%), 상품(환경부문)(0%)
X

시노펙스
FPCB사업(89.18%), 맴브레인/필터사업(10.82%)
X

파트론
광메카사업(53.89%), 센서&패키지사업(27.44%), 전자통신사업(18.67%)
X

와이제이엠게임즈
스마트폰 및 전자담배(84.53%), 기타(미용기기 및 웨어러블 기기 외)(11.11%), 모바일게임(4.26%), VR 콘텐츠 등(0.1%), 메타버스(0%)
X

오킨스전자
반도체검사용 소켓(88.96%), 반도체테스트서비스(7.81%), 커넥트, 임대수입(3.23%)
X

동일기연
전자부품(제품)(85.65%), 산업용(10.27%), 전자부품(상품)(4.08%)
X

세경하이테크
광학필름(36.84%), 데코필름(30.42%), 사출필름(29.56%), 상품(3.18%)
X

엑스페릭스
제품(100%), 상품(0%)
X

KH바텍
조립모듈(46.89%), 알루미늄(32.49%), FPCB(10.35%), 기타IT제품,상품(10.27%)
X

나무가
카메라모듈(99.64%), 기타(0.36%)
X

성우테크론
부품사업부(43.65%), 장비사업부(37.08%), PCB 임가공(19.27%)
X

ISC
Test 부품류 외(104.79%), Test Socket 외(49.11%), 임대/용역(6.09%), 중개(3.01%), 내부거래(-63.01%)
X

주1) 출처 : 각 사 사업보고서 및 반기보고서(DART 공시)주2) 각 사의 2022년 온기 기준 주력사업 매출 비중은 다음과 같습니다.

주요제품
선정여부

한국단자
자동차용 커넥터, 전자모듈 등(91.38%), 기타(27.89%), 전자용 커넥터 등(7.81%), 내부매출 조정(-27.07%)
X

신화콘텍
휴대폰(43.23%), 디스플레이(27.39%), 자동차(11.74%), 임가공(7.57%), 재생웨이퍼(6.43%)
X

와이엠텍
제품 EV Relay(97.16%), 제품 DC Relay 등(2.77%), 상품 기타(0.07%)
X

LS ELECTRIC
LS ELECTRIC(74.49%), 메탈(16.53%), 기타(15.09%), 락성전기(무석) 유한공사(3.87%), 락성전기투자(중국)유한공사(3.79%)
X

제일전기공업
PCB ASSY(수출)(46.35%), 상품(20.71%), 배선기구(12.97%), 분전반(11.38%), 차단기(7.17%)
X

마이크로컨텍솔
B/I Socket외(69.07%), Module Socket(13.86%), SSD Socket(6.19%), 소켓외(4.69%), Test Socket외(4.25%)
X

엘컴텍
휴대폰부품(52.87%), 기타(47.13%)
X

서호전기
항만크레인제어시스템,인버터, 컨버터(100%)
X

프리엠스
전장사업부(건설중장비, 산업용차량 등)(58.69%), 기계제어사업부(금융단말기, MCU, 클러스터 등)(41.31%)
X

동양이엔피
전원공급장치(SMPS)(100%)
O

효성중공업
중공업부문(56.64%), 건설부문(42.58%), 공통부문(0.78%)
X

HD현대일렉트릭
전력기기(52.12%), 배전기기 外(28.65%), 회전기기(19.23%)
X

제룡전기
변압기(100%)
X

파워넷
SMPS(100%)
O

에스퓨얼셀
건물용 연료전지(90.89%), 발전소 운영(6.55%), 설치, AS, 연구용역(2.56%), 발전용 연료전지(0%)
X

알에프텍
TA(32.57%), ACC 외(25%), DLC(21.91%), ANT·STY(15.96%), 바이오(3.62%)
O

휴니드
국내 방산사업(85.2%), 해외 방산사업(14.8%)
X

인텔리안테크
위성통신 안테나(72.46%), 제품 기타(16.1%), 기타(5.98%), 위성방송수신 안테나(5.26%), 상품(0.2%)
X

AP위성
용역(55.24%), 제품(44.58%), 상품(0.18%)
X

스카이문스테크놀로지
게임사업(62.62%), 제품(중계기류)(26.52%), 상품(기타)(7.05%), 기타(유지보수 등)(3.35%), 제품(Wi-Fi AP)(1.59%)
X

백금T&A
블랙박스/RDVR콤보(57.99%), 레이더디텍터(23.16%), 무전기(18.29%), 금형(0.29%), 용역(0.28%)
X

모베이스
자동차부품(73.86%), 휴대폰부품 / 재봉기,자수기(26.14%)
X

성우전자
이동통신단말기 부문(54.17%), 광학기기 부문(25.51%), 사출품(19.14%), 기타 부문(1.18%)
X

에치에프알
제품(93.08%), 상품(5.23%), 용역(1.61%), 기타(0.08%)
X

제노코
핵심부품(40.86%), 위성통신(34.18%), EGSE/ 점검장비(18.58%), 항공전자(6.38%)
X

이랜텍
휴대폰용case(33.34%), 전자담배(30.47%), 기타(10.8%), 기타제품Battery Pack(6.81%), 휴대폰용Battery Pack(6.25%)
X

쏠리드
유무선통신장비(143.67%), 용역 및 기타(10.23%), 중단사업조정(0%), 연결조정(-53.91%)
X

유니온커뮤니티
지문인식출입통제기(53.82%), 기타(26.11%), 지문인식모듈 및 등록기(17.66%), 카드인식출입통제기(2.41%)
X

삼지전자
통신장비/전자부품(상품)(87.38%), 공사 및 용역(11.93%), 통신장비(제품)(0.61%), 기타부문(0.08%)
X

RFHIC
GaN 전력증폭기 등(57.17%), GaN 트랜지스터 등(42.08%), GaAs MMIC(0.75%)
X

에프알텍
이동통신중계기(92.67%), LED조명(7.18%), 자재, 임대매출(0.15%)
X

유아이엘
휴대폰부품 제품(96.48%), 휴대폰부품 기타(3%), 휴대폰부품 용역(0.39%), 휴대폰부품 상품(0.14%)
X

서진시스템
통신장비 부품(28.1%), ESS 부품(24.1%), 반도체 부품(18.77%), 기타(16.38%), 핸드폰 부품(6.59%)
X

에이텍모빌리티
금융자동화(69.79%), 모빌리티(18.82%), 물류자동화(11.39%)
X

기산텔레콤
방위사업(49.93%), 통신사업(중계기)(35.15%), 항공산업(14.92%), 내부거래(0%)
X

이노와이어리스
SmallCell 솔루션(37.2%), 무선망 최적화 솔루션(32.1%), 통신 TM 솔루션(11.07%), 용역(10.17%), Big Data 솔루션(6.76%)
X

솔루엠
파워모듈 등(75.54%), ESL(21.03%), 기타 제품(2.42%), 원자재(1.01%)
O

한솔테크닉스
전자부품 파워보드(34.76%), 전자부품 LCM(20.37%), 전자부품 기타(17.05%), 솔라 태양광모듈(13.98%), 반도체 가공세정코팅(10%)
X

드림텍
IMC(38.57%), CCM(37.82%), BHC(23.59%), 기타(0.02%)
X

써니전자
SMD TYPE(43.72%), 수정진동자외(39.72%), 수정진동자(13.48%), 기타(3.08%)
X

해성디에스
리드프레임(64.2%), Package Substrate(35.8%), 그래핀(0%)
X

삼성전기
컴포넌트솔루션(43.85%), 광학통신솔루션(34%), 패키지솔루션(22.16%), 기판솔루션(0%), 모듈솔루션(0%)
X

LG이노텍
광학솔루션사업부(81.5%), 기판소재사업부(8.65%), 전장부품사업부(7.38%), 기타(2.47%)
X

샘씨엔에스
제품(99.1%), 기타(0.9%)
X

지오엘리먼트
파트사업부(87.53%), 타겟사업부(11.44%), 상품(1.03%)
X

상신전자
노이즈 필터(56.47%), 코일(21.89%), 기타(10.91%), 리액터(10.73%)
X

한국컴퓨터
OLED-PBA 제품(64.14%), QD/LCD 모듈용 부품(22.81%), 산업용 INVERTER(9.46%), SERVO DRIVE(3.27%), 상품(0.21%)
X

RF머트리얼즈
군수용 장비부품(49.06%), 통신용 패키지(29.27%), 기타(제품)(9.98%), 기타(상품)(5.57%), 군수용 패키지(2.27%)
X

씨엔플러스
커넥터(48.9%), ICT(36.91%), 신재생에너지(11.79%), 기타(2.4%)
X

덕산네오룩스
OLED재료(100%)
X

아모그린텍
고효율 자성소재(33.92%), ESS(22.45%), 나노 멤브레인 소재(19.48%), FPCB(13.69%), 방열 소재(9.52%)
X

케이엔더블유
반도체부품 소재(69.6%), 자동차부품 소재(25.6%), 전자부품제품(4.49%), 전자부품상품(0.31%)
X

월덱스
실리콘(59.77%), 쿼츠 외(40.23%)
X

이랜시스
생활 및 청정가전(71.14%), 보안솔루션(26.89%), 기타(1.97%)
X

HLB이노베이션
전자부품, 금형, scrap, 상품 등(61.4%), 리드프레임(38.6%)
X

리노공업
IC TEST SOCKET 류(57.17%), LEENO PIN 류(33.88%), 의료기기 제품(7.98%), 의료기기 상품(0.92%), LEENO PIN& IC TEST SOCKET 상품(0.06%)
X

제이엠티
OLED PBA(85.22%), LCD PBA(12.48%), 기타(2.3%)
X

이녹스첨단소재
디스플레이용 OLED 소재(58.8%), FPCB용 소재(33.43%), 반도체PKG용 소재(7.77%)
X

티에프이
Board(46.86%), COK(31.98%), Test Socket(21.16%)
X

파버나인
TV 관련(47.28%), 글로벌사(20.89%), 의료기기(17.79%), 생활가전외(14.05%)
X

덕우전자
모바일 부문(76.21%), 전장 부문(19.5%), 기타(3.92%), 바이오 부문(0.37%)
X

3S
제품(환경부문)(57.79%), 제품(웨이퍼부문)(39.5%), 상품(웨이퍼부문)(2.71%), 상품(환경부문)(0%)
X

시노펙스
FPCB사업(83.5%), 맴브레인/필터사업(16.5%)
X

파트론
휴대폰용(74.91%), 전장용(10.97%), 기타(8.63%), 제품(5.49%)
X

와이제이엠게임즈
스마트폰 및 전자담배(82.21%), 기타(미용기기 및 웨어러블 기기 외)(10.94%), 메타버스(4.2%), 모바일게임(2.41%), VR 콘텐츠 등(0.24%)
X

오킨스전자
반도체검사용 소켓(87.91%), 반도체테스트서비스(7.24%), 기타(임대수입 등)(4.86%)
X

동일기연
전자부품(제품)(82.7%), 산업용(13.37%), 전자부품(상품)(3.93%)
X

세경하이테크
광학필름(52.71%), 사출필름(31.72%), 데코필름(13.23%), 상품(2.33%)
X

엑스페릭스
제품(100%), 상품(0%)
X

KH바텍
조립모듈(59.69%), 알루미늄(27.97%), FPCB(7.64%), 기타IT제품,상품(4.7%)
X

나무가
카메라모듈(99.64%), 기타(0.36%)
X

성우테크론
부품사업부(43.65%), 장비사업부(37.08%), PCB 임가공(19.27%)
X

ISC
Test 부품류 외(97.58%), Test Socket 외(60.47%), 임대/용역(4.87%), 중개(1.6%), 내부거래(-64.51%)
X

4) 4차 선정기준 : 일반 유사성

선정 기준
세부 검토기준

일반 유사성
- 분석기준일(2023년 9월 27일) 현재 상장 후 1년 이상 경과한 기업- 분석기준일(2023년 9월 27일) 현재 최근 6개월간 인수, 합병, 분할, 최대주주 변경 등 기업가치에 중대한 영향을 미치는 사건이 없는 기업- 분석기준일(2023년 9월 27일) 현재 P/E 5배 미만, 50배 이상의 비경상적인 멀티플을 나타내지 않을 것(Outlier 제거)

[4차 비교기업의 선정]

회사명

상장 후

1년 이상

경과 여부

현재 최근 6개월간 인수, 합병, 분할, 최대주주 변경 등 기업가치에 중대한 영향을 미치는 사건이 없는 기업
분석기준일 현재2023년 반기 누적 지배주주순이익 기준PER 5배 미만, 50배 이상의 비경상적인 멀티플을 나타내지 않을 것

선정

여부

동양이엔피
O
O
4.85
X

파워넷
O
O
18.82
O

솔루엠
O
O
13.74
O

알에프텍
O
O
25.72
O

주)
PER 산출 시 시가총액의 경우, 2023년 9월 27일을 분석기준일(증권신고서 제출일로부터 3영업일 전일)로 하여 1개월(2023년 8월 28일 ~ 2023년 9월 27일)간 종가의 산술평균과 1주일(2023년 9월 21일 ~ 2023년 9월 27일, 5영업일)간 종가의 산술평균, 분석기준일 종가 중 낮은 금액을 사용하였습니다.

출처: WISEfn, DART 전자공시시스템
(다) 비교기업 선정 결과

대표주관회사인 하나증권㈜는 상기 선정기준을 충족하는 파워넷, 솔루엠, 알에프텍 총 3개사를 최종 비교기업으로 선정하였습니다.그러나 동사와 선정된 비교기업이 사업의 연관성이 존재하고, 매출 구성 측면에서 유사성이 일정 수준 존재하여도 상대가치 평가방법의 특성상 적합한 비교기업 선정 및 과정에 대한 완전성을 보장할 수는 없습니다. 사업 구조, 시장점유율, 인력 수준, 재무안정성, 소속 기업집단 내 지배구조 차이, 경영진, 경영 전략 등 주식가치에 영향을미칠 수 있는 사항들에 차이점이 존재함을 유의하시기 바랍니다.또한 동사의 희망공모가액은 선정 비교기업의 기준 주가를 특정 시점에서 적용하였기에 향후 발생할 수 있는 비교기업의 주가 변동에 따라서 동사의 주당 평가가액도 변동될 수 있습니다. 비교기업의 기준 주가가 향후 예상 경영성과에 대한 기대감을 반영하고 있을 가능성 등을 고려하면, 동사의 주당 평가가액은 동사와 유사회사의 과거 경영실적을 활용하고 있다는 측면에서 평가방법으로서 완전성을 보장받지 못할 수 있습니다
(5) 비교기업 기준주가

기준주가는 시장의 일시적인 급변 등 단기변동성 반영을 배제하기 위해2023년 9월 27일을 분석기준일(증권신고서 제출일로부터 3영업일 전일)로 하여 1개월(2023년 8월 28일 ~ 2023년 9월 27일)간 종가의 산술평균과 1주일(2023년 9월 21일 ~ 2023년 9월 27일, 5영업일)간 종가의 산술평균, 분석기준일 종가 중 낮은 금액을 사용하였습니다.

구 분
파워넷
솔루엠
알에프텍

기준주가 (Min[(A),(B),(C)])
3,165
29,774
3,860

분석기준일 종가 (A)
3,165
30,800
3,860

1주일 평균 종가 (B)
3,187
30,250
3,916

1개월 평균 종가 (C)
3,535
29,774
3,980

일 자
2023-09-27
3,165
30,800
3,860

2023-09-26
3,100
30,450
3,865

2023-09-25
3,150
30,000
3,870

2023-09-22
3,230
30,100
3,965

2023-09-21
3,290
29,900
4,020

2023-09-20
3,380
31,000
4,110

2023-09-19
3,400
30,600
4,295

2023-09-18
3,515
29,250
4,040

2023-09-15
3,590
29,100
4,035

2023-09-14
3,540
29,100
4,025

2023-09-13
3,500
27,900
4,100

2023-09-12
3,590
29,550
3,950

2023-09-11
3,660
29,200
3,970

2023-09-08
3,600
29,250
3,880

2023-09-07
3,575
28,150
3,880

2023-09-06
3,680
28,450
3,915

2023-09-05
3,735
28,800
3,925

2023-09-04
3,675
29,050
3,965

2023-09-01
3,720
30,050
3,985

2023-08-31
3,795
30,450
4,000

2023-08-30
3,860
29,650
4,030

2023-08-29
3,800
31,900
3,955

2023-08-28
3,760
32,100
3,895

출처: 한국거래소

(6) 희망공모가액의 산출
(가) PER 평가방법을 통한 상대가치 산출

[PER 평가방법 적용 상대가치 산출 의의, 방법 및 한계점]

① 의의PER은 해당 기업의 주가가 주당순이익(EPS)의 몇 배인지를 나타내는 수치로, 수익성을 중시하는 대표적 지표입니다.PER은 대부분의 기업에 적용하여 계산이 간단하고 자료 수집이 용이하며 산업 및 기업 특성에 따른 위험, 성장율을 반영한 지표로 이용되고 있습니다.② 산출 방법PER 평가방법을 적용한 상대가치는 2023년 6월말 기준 최근 1년 실적을 기준으로 산출한 비교기업들의 산술평균 PER 배수를 동사의 2026년 6월 말 추정 순이익을 현가화하여 계산된 주당 순이익에 적용하여 산출하였습니다.※ PER를 이용한 비교가치 = 비교기업 PER 배수 X 주당 순이익대표주관회사인 하나증권㈜는 비교가치 산정시 비교기업의 주식수는 상장주식수를 반영하였으며, 발행사의 발행주식수는 신고서 제출일 현재 발행주식총수에 신주모집주식수, 희석화가능주식수를 포함하여 제시하고 있습니다.※ 적용주식수:유사회사 : 분석기준일 현재 상장주식수발행회사 : 신고서 제출일 현재 주식수 + 신주모집 주식수 + 상장주선인 의무인수 주식수※ 유사회사의 재무자료는 금융감독원 전자공시시스템에 각사의 공시자료를 참조하였습니다.③ 한계점- 향후 수년간의 미래 주당순이익을 추정해야 하며 추정과정에서의 여러 단계의 가정이 필요하므로 평가자의 자의성 개입가능성이 있습니다.- 동사의 2026년 6월 추정 주당순이익을 사업의 리스크를 감안한 현재 가치로 환산하여 상대가치를 산정하기 때문에 동사 미래 실적에 추정 및 현재가치 할인을 위한 할인율에 대한 불확실성 및 평가자의 자의성 개입가능성이 있습니다.- 동사가 속한 업종은 매출의 시현 여부도 중요하지만 제품 판매계약 체결 여부, 연구인력의 유출 및 영입 여부, 제품의 경쟁 현황, 정부 정책 변화 등 실적 외의 요소들이 주가에 영향을 미치고 있습니다. 그렇기 때문에 추정 실적만을 고려한 기업가치평가는 실적 외 주가에 영향을 주는 요소를 고려하지 않기 때문에 그 한계점이 있습니다.- 순손실 시현 기업의 경우 PER를 비교할 수 없습니다.- 현재의 주가수준은 과거의 실적보다 미래의 예상이익에 대한 기대감을 반영하고 있으므로 과거 재무제표에 의거한 비교분석에 한계점이 존재합니다.- 비교기업이 동일 업종, 사업분야를 영위하여도 각 회사의 고유한 사업 구조, 매출 구성, 시장점유율, 인력 수준, 재무안정성, 경영진, 경영 전략 등에서 차이가 있기 때문에, 동일 기업을 비교분석하는 데에도 한계점이 존재할 수 있습니다.- 또한 PER 배수 결정 요인에는 주당순이익 이외에도 배당 성향 및 할인율, 기업 성장율 등이 있으므로 동일 업종에 속한다고 해도 순이익 규모, 현금창출 능력, 내부유보율, 자본금 규모 등 여러 요인을 고려할 경우 비교에 한계점이 존재합니다.- 비교기업간의 적용회계기준 및 연결 대상 기준 차이점 등으로 비교기업간 PER의 비교에 제약사항이 존재할 수 있습니다.

(나) 유사기업 PER 산출상기에서 산출한 기준주가 및 비교기업의 2023년 2분기 기준 4개 분기(2022년 3분기 ~ 2023년 2분기, LTM)의 (지배주주)순이익을 비교하여 아래와 같이 적용 PER을 산출하였습니다.

[2023년 2분기 LTM 기준 비교기업 PER 산정]

(단위: 백만원, 주, 원, 배)

구분
산식
파워넷
솔루엠
알에프텍

적용 순이익 주1)
(A)
3,283
107,589
4,816

적용 주식수 주2)
(B)
19,522,052
50,005,551
32,089,259

주당순이익(EPS)
(C) = (A) / (B)
168
2,152
150

기준주가 주3)
(D)
3,165
29,774
3,860

PER
(E) = (D) / (C)
18.82
13.84
25.72

적용 평균 PER
19.46

주1)
적용 순이익은 2023년 상반기말 기준 최근 4개분기(2022년 3분기 ~ 2023년 2분기) 당기순이익(지배지분) 합산 기준 실적입니다. 연결재무제표 작성법인의 경우 지배주주 귀속순이익을 적용하였습니다.

주2)
적용 주식수는 분석기준일(2023년 9월 27일, 증권신고서 제출일로부터 3영업일 전일) 기준 상장주식총수입니다.

주3)
기준주가는 2023년 9월 27일을 분석기준일(증권신고서 제출일로부터 3영업일 전일)로 하여 1개월(2023년 8월 28일 ~ 2023년 9월 27일)간 종가의 산술평균과 1주일(2023년 9월 21일 ~ 2023년 9월 27일, 5영업일)간 종가의 산술평균, 분석기준일 종가 중 낮은 금액을 사용하였습니다.

(다) 주당 평가가액 산출

[㈜에이텀의 PER에 의한 평가가치]

구 분
산 출 내 역
산식

2025년 7월 ~ 2026년 6월 추정 당기순이익
19,998백만원
(A) 주1), 2)

연 할인율
20.00%
주2)

2025년 7월 ~ 2026년 6월추정 당기순이익 현가
11,573백만원
(B) = (A) ÷ (1.2^3)

적용 주식수
5,623,860주
(C) 주3)

2025년 7월 ~ 2026년 6월기준 주당순이익
2,058원
(D) = (B) ÷ (C)

적용 PER
19.46배
(E)

주당 평가가액
40,043원
(F) = (D) × (E)

주1)
2025년 7월 ~ 2026년 6월 추정 당기순이익 산정내역은 하기 "다. 추정 당기순이익 산정내역"을 참고해주시기 바랍니다. 금번 공모가격 산정을 위하여 2025년 7월 ~ 2026년 6월 추정 당기순이익을 적용한 이유는 동사의 신사업인 전기차용 트랜스의 점유율이 유의미한 수준을 달성할 것으로 예상되는 시점의 추정 당기순이익에 PER을 적용하는 것이 가장 타당할 것으로 판단했기 때문입니다.

주2)

2025년 7월 ~ 2026년 6월 당기순이익을 2023년 6월 말 비교대상 당기순이익으로 환산하기 위한 연 할인율은 다음과 같이 산출하였습니다. 동사의 본격적인 양산물량 확대 등을 고려하였으며, 또한 2022년 이후 기술성장기업의 현재가치 연 할인율 22.70%, 유사회사의 가중평균자본비용(WACC) 13.0%를 종합적으로 고려하여 동사의 연 할인율을 20%로 적용하였습니다.다만, 동 현재가치 할인율은 인수인의 주관적인 판단요소가 반영되어 있으므로, 이에 유의하시기 바랍니다. 2022년 이후 기술성장기업의 평가가치 산출 시 적용한 미래 예상실적 할인기간 및 연 할인율은 아래와 같습니다.

[2022년 이후 기술성장성특례 신규상장기업 연 할인율]

회사명
상장일
적용실적
할인기간(년)
연 할인율(%)

애드바이오텍
2022.01.25
2022~2023
1~2
30.00%

이지트로닉스
2022.02.04
2023
2
20.00%

스코넥
2022.02.04
2024
3
25.00%

바이오에프디엔씨
2022.02.21
2023
2
15.00%

퓨런티어
2022.02.23
2022~2024
1~3
20.00%

풍원정밀
2022.02.28
2022~2023
1~2
30.00%

노을
2022.03.03
2024~2025
1~2
15.00%

모아데이타
2022.03.10
2024
3
15.00%

비플라이소프트
2022.06.20
2024
3
15.00%

레이저쎌
2022.06.24
2022~2024
3
20.00%

보로노이
2022.06.24
2024
3
25.00%

넥스트칩
2022.07.01
2024
3
30.00%

코난테크놀로지
2022.07.07
2024
2.75
20.00%

영창케미칼
2022.07.14
2023
1.75
20.00%

루닛
2022.07.21
2025
3.75
20.00%

에이프릴바이오
2022.07.28
2024
2.5
23.00%

아이씨에이치
2022.07.29
2022
0.5
20.00%

에스비비테크
2022.10.17
2024
3
25.00%

샤페론
2022.10.19
2025
4
30.00%

핀텔
2022.10.20
2024
3
25.00%

플라즈맵
2022.10.21
2024~2025
2.5~3.5
25.00%

뉴로메카
2022.11.04
2025
4
15.00%

엔젯
2022.11.18
2023~2024
1.25~2.25
25.00%

인벤티지랩
2022.11.22
2025
4
15.00%

SAMG엔터
2022.12.06
2023
1
25.00%

오브젠
2023.01.30
2024
2
25.00%

샌즈랩
2023.02.15
2025
3
20.00%

제이오
2023.02.16
2024
2
30.00%

자람테크놀로지
2023.03.07
2024
2
25.00%

지아이이노베이션
2023.03.30
2024~2025
2~3
30.00%

마이크로투나노
2023.04.26
2025
3
20.00%

에스바이오메딕스
2023.05.04
2025
3
20.98%

모니터랩
2023.05.19
2024~2025
1.75~2.75
25.00%

씨유박스
2023.05.19
2025
3
20.00%

큐라티스
2023.06.15
2025
3
45.00%

프로테옴텍
2023.06.16
2025
2.75
20.00%

오픈놀
2023.06.30
2025
3
20.00%

이노시뮬레이션
2023.07.06
2025
2.75
25.00%

센서뷰
2023.07.19
2025
2.75
20.00%

버넥트
2023.07.26
2025
2.5
20.00%

파로스아이바이오
2023.07.27
2025
2.5
25.00%

시지트로닉스
2023.08.03
2025
2.75
20.00%

파두
2023.08.07
2024~2025
1.75~2.75
20.00%

큐리옥스바이오시스템즈
2023.08.10
2025
2.75
20.00%

스마트레이더시스템
2023.08.22
2025
2.5
25.00%

시큐레터
2023.08.24
2025
2.5
20.00%

평균
-
-
22.70%

[유사기업의 제출일 현재 가중평균자본비용]

회사명
가중평균자본비용(WACC)

파워넷
17.3

솔루엠
7.8

알에프텍
13.7

평균
13.0

출처: Bloomberg

주3)

적용주식수는 다음의 주식수를 고려하여 계산되었습니다.

구분
주식수(주)
비고

기발행보통주식수
4,675,680
보통주

공모 신주발행주식수
650,000
-

상장주선인 의무인수분
19,500
-

희석주식수
278,680
1년 이내 행사가능한주식매수선택권

합계
5,623,860
-

주)동사의 부여된 주식매수선택권 중 행사 가능 주식매수선택권은 다음과 같습니다.

부여일
부여주식수
행사방법
행사가능기간

2020-08-14
270,920 주
신주발행
2022.08.14~2029.08.13

2022-05-13
7,760 주
신주발행
2024.05.13~2031.05.12

2023-06-08
174,060 주
신주발행
2025.06.08~2032.06.08

상기 주당 평가가액은 대표주관회사의 주관적인 판단요소(유사회사 선정, 가치평가방법 및 변수의 선정 및 적용방법, 유사회사의 기준주가 선정 등)들이 반영되어 있으며, 경기 변동의 위험, 동사의 영업 및 재무에 관한 위험, 동사가 속한 산업의 위험 등이 반영되지 않은 상대적 평가가액으로서, 향후 동사가 코스닥시장에서 거래될 때의 미래가치를 반영한 적정주가라고는 볼 수 없습니다.

(라) 희망공모가액 산정
상기 PER 상대가치 산출 결과를 적용한 (주)에이텀의 희망공모가액은 아래와 같습니다.

[㈜에이텀의 희망공모가액 산출내역]

구분

내용

비고

주당 평가가액

40,043 원
-

평가액 대비 할인율
42.56% ~ 25.08%
주1)

희망공모가액 밴드

23,000원 ~ 30,000원

확정 주당 공모가액
18,000원
주2)

주1)

희망공모가액의 산출을 위하여 적용한 할인율은 2022년 이후 코스닥시장에 상장한 기술평가기업의 희망공모가액 산출을 위하여 적용한 할인율을 고려하여 산정하였습니다.

[2022년~2023년 코스닥 기술평가기업의 평가액 대비 할인율]

회사명
상장일
하단할인율(%)
상단할인율(%)

애드바이오텍
2022.01.25
43.90
35.89

이지트로닉스
2022.02.04
43.07
34.08

스코넥
2022.02.04
45.82
27.76

바이오에프디엔씨
2022.02.21
36.84
20.36

퓨런티어
2022.02.23
37.00
24.28

풍원정밀
2022.02.28
32.92
22.76

노을
2022.03.03
36.16
16.51

모아데이타
2022.03.10
27.90
15.88

비플라이소프트
2022.06.20
42.89
34.23

보로노이
2022.06.24
44.80
36.52

레이저쎌
2022.06.24
27.68
15.62

넥스트칩
2022.07.01
42.38
32.48

코난테크놀로지
2022.07.07
37.59
25.70

영창케미칼
2022.07.14
40.30
25.97

루닛
2022.07.21
44.37
38.05

아이씨에이치
2022.07.29
30.23
9.70

에이프릴바이오
2022.07.28
48.07
40.28

에스비비테크
2022.10.17
45.31
32.86

샤페론
2022.10.19
48.00
35.30

핀텔
2022.10.20
32.80
20.90

플라즈맵
2022.10.21
43.95
31.49

뉴로메카
2022.11.04
41.69
29.69

엔젯
2022.11.18
37.02
20.23

인벤티지랩
2022.11.22
33.22
8.62

티이엠씨
2023.01.19
32.38
19.70

오브젠
2023.01.30
41.64
22.19

샌즈랩
2023.02.15
29.30
12.70

제이오
2023.02.16
52.75
38.57

자람테크놀로지
2023.03.07
40.91
26.14

지아이이노베이션
2023.03.30
55.19
41.18

마이크로투나노
2023.04.26
31.37
21.20

에스바이오메딕스
2023.05.04
57.50
52.00

모니터랩
2023.05.19
46.86
30.57

씨유박스
2023.05.19
50.94
33.82

큐라티스
2023.06.15
53.13
45.09

프로테옴텍
2023.06.16
30.70
15.40

오픈놀
2023.06.30
29.42
13.38

이노시뮬레이션
2023.07.06
39.22
29.87

센서뷰
2023.07.19
48.98
36.67

버넥트
2023.07.26
33.94
21.88

파로스아이바이오
2023.07.27
56.73
44.37

시지트로닉스
2023.08.03
46.51
40.57

파두
2023.08.07
36.40
24.20

큐리옥스바이오시스템즈
2023.08.10
44.80
32.00

스마트레이더시스템
2023.08.22
50.73
42.24

시큐레터
2023.08.24
36.00
26.00

평균
-
41.81
30.15

주2)

확정공모가액은 수요예측 결과를 반영하여
18,000원으로 확정되었습니다.

대표주관회사인 하나증권(주)는 (주)에이텀의 공모희망가액 범위를 산출함에 있어주당 평가가액을 기초로 하여 25.08% ~ 42.56%의 할인율을 적용하여 희망공모가액을 23,000원 ~ 30,000원으로 제시하였으며, 해당 가격이 코스닥시장에서 거래될 주가 수준을 의미하는 것은 아님을 유의하시기 바랍니다.

다. 추정 당기순이익 산정내역(1) 추정 손익계산서동사는 6월 결산법인으로 회계연도가 당해연도 7월부터 다음년도 6월까지입니다. 예를 들어 2022년 회계연도는 2022년 7월부터 2023년 6월까지입니다.

(단위: 백만원)

2022(22.07~23.06)

2023(23.07~24.06)

2024(24.07~25.06)

2025(25.07~26.06)

매출액

47,971

53,837

78,051

121,003

매출원가

45,568

44,756

60,850

88,467

매출액이익

2,403

9,081

17,201

32,536

판매관리비

8,326

8,383

9,424

10,716

영업이익

(5,923)

698

7,777

21,820

순영업외이익

(2,613)

(1,596)

(1,643)

(1,693)

법인세

(148)

73

81

126

당기순이익

(8,388)

(973)

6,044

19,998

(2) 주요 항목별 추정 근거동사의 추정 손이익에 대한 이해를 돕기 위해서 당사의 매출 및 사업구조를 설명하면 다음과 같습니다. 동사는 크게 트랜스 부문과 MLCC 유통부문으로 구분할 수 있습니다. 트랜스 부문은 지배회사 에이텀(안산공장 포함)과 에이텀 베트남 법인이 영위하고 있으며, MLCC 유통은 칸타텀이 영위하고 있습니다.그리고 트랜스 부문은 TA부문(휴대용 전자기기 충전기), TV부문, EV (전기자동차 ) 부품 부문, EV(전기자동차) 충전기 부문 등 4개로 나눌 수 있습니다. 그래서 추정 손이익에서 부문별 구분은 트랜스 관련 4개 부문과 MLCC 등 5개 부문으로 나누었습니다. MLCC 부문은 유통업이므로 시장의 업황에 따라 등락하면서 변화하나, 영업이익의 진폭은 크지 않습니다. 최근에는 관련 업황이 좋지 않은데, 2023년 회계연도 이후에는 매출액이 증가로 전환될 것으로 예상하나, 향후 수 년간 당기순이익은 BEP 수준을 크게 벗어나지 않을 것으로 추정됩니다. 그러므로 이하의 내용은 앞으로 에이텀의 핵심 사업으로 사업 비중이 높아질 트랜스 부문을 중심으로 정리하였습니다. (가) 매출액매출액 추정치는 매출 추정수량에 단가(가격)를 곱해서 산출하였습니다. 아래에서 매출 추정수량의 근거를 제시하였습니다.

[부문별 매출액 추정치]

(단위: 백만원)

2022(22.07~23.06)

2023(23.07~24.06)

2024(24.07~25.06)

2025(25.07~26.06)

TA

17,288

18,582

25,244

33,663

TV

7,647

7,627

10,053

13,925

EV 부품

-

2,321

11,197

39,386

EV 충전기

-

1,807

7,557

9,529

MLCC

23,036

23,500

24,000

24,500

합계

47,971

53,837

78,051

121,003

제품별 가격은 동사의 시장경쟁력에 있어서 중요한 사항이므로 구체적으로 제시할 수 없음을 양해바랍니다. 당사 주요 제품별 세트당 평균가격 및 추청은 아래와 같습니다.

[부문별 판매단가 추정치]

(단위: 원)

2022(22.07~23.06)

2023(23.07~24.06)

2024(24.07~25.06)

2025(25.07~26.06)

TA
591
622
880
1,031

TV
1,092
1,094
1,278
1,587

EV 부품
-
22,264
23,076
23,927

EV 충전기
-
118,882
121,106
132,347

동사의 TA부문 제품의 가격은 15W, 25W, 45W 등 출력 규모가 커질수록 제품의 크기와 품질 면에서 우월하므로 비례적으로 높아집니다. 향후 매출이 예정되어 있는 65W와 140W 제품도 동일한 기준으로 책정하였습니다.

TV부문은 상대적으로 기존 제품이 유지되는 가운데 매년 신규 제품이 더해지는 구조입니다. 동사의 TV부문 매출은 회계연도 기준으로 2021년부터 진행되어 유의미한 가격의 변화가 발생한 경우가 없었으며, 매해 더해지거나 향후 추가될 신규 제품은 기존제품의 가격과 거래처가 요구하는 스펙을 고려하여 가격을 책정하였습니다.

그 밖에 전기자동차(EV)와 전기자동차(EV) 충전기 용도의 제품은 TA와 TV부문의 경험으로 얻은 가격정책을 기반으로 가격을 정하였습니다. 시장의 상황과 기존 동사의 경험으로 미루어 가격경쟁력을 확보할 수 있을 것으로 추정하고 있습니다.

동사의 제품은 일반적으로 최초에 결정된 가격이 유지되고, 물가상승에 따른 가격의 변화는 없습니다. 다만 원자재 가격의 급격한 상승 등의 특별한 사유가 발생할 경우에는 거래처와 협의하여 가격을 조정할 수 있으며, 고객사의 요구사항이 높아질 수록 제품 가격은 상승하는 경향이 있습니다. 동사의 신제품은 가격이 확정된 것이 아니므로 거래처와의 협의과정에서 다소 조정될 수 있습니다.

1) TA부문TA부문은 현재 15W, 25W, 45W 충전기 용도의 트랜스 제품을 생산, 판매하고 있습니다. 주력제품은 과거 15W에서 25W로 옮겨왔으며, 45W 이상의 제품의 비중이 높아질 것으로 추정합니다. 매출수량의 추정은 거래처로 받은 향후 1년간 예측물량을 기준으로 하였으며, 2024~2025년은 전방시장인 스마트폰 출하량 전망치 증가율을 적용하였습니다. 다만 동사는 6월 결산 법인이므로 2024년과 2025년 수치를 각각 2024~2025년 평균, 2025~2026년 평균 증가율을 적용하였습니다. 그리고 2024년 회계연도부터 생산될 신규모델인 65W와 140W는 거래처에서 제공한 예측치를 그대로 적용하였습니다.

[TA부문 제품별 매출수량 추정]

(단위: 천개)

2022(22.07~23.06)

2023(23.07~24.06)

2024(24.07~25.06)

2025(25.07~26.06)

15W

10,715

7,136

1,260

860

25W

16,122

19,477

20,431

21,085

45W

2,428

3,240

3,399

3,508

65W

-

-

2,400

4,800

140W

-

-

1,200

2,400

합계

29,265

29,853

28,690

32,652

[스마트폰 출하량 전망치]

2023

2024

2025

2026

평균

(24~25)

평균

(25~26)

출하량(억대)

11.7

12.4

12.8

13.2

-

-

증가율(yoy)

(3.2%)

6.0%

3.7%

2.7%

4.9%

3.2%

자료: IDC2) TV부문동사의 TV부문 주요 제품은 멀티트랜스, PFC코일, 라인필터 등이며, 기존 거래처로부터 제공받은 예측치로 2023년 수치를 추정하였습니다. 그리고 2024년과 2025년은 동사 주요 매출인 프리미엄TV(OLED) 시장 전망치 증가율을 적용하였으며, 동사 회계연도가 6월 결산이므로 2024년과 2025년 수치를 각각 2024~2025년 평균, 2025~2026년 평균치 증가율을 적용하였습니다. 그 밖에 2024년 신규진출을 앞두고 있는 제품은 보수적인 관점에서 거래처로부터 제공받은 해당 부문 규모의 2024년 10%, 2025년 30%를 동사가 대체하는 것으로 추정하였습니다.

[TV부문 매출처별 매출액 추정]

(단위: 백만원)

2022(22.07~23.06)

2023(23.07~24.06)

2024(24.07~25.06)

2025(25.07~26.06)

기존 업체
7,647
7,627
8,611
9,600

신규 업체
-

-

1,441

4,324

합계
7,647

7,627

10,053

13,925

[프리미엄TV(OLED) 시장 전망]

2023

2024

2025

2026

평균

(24~25)

평균

(25~26)

출하량(억대)

11.7

12.4

12.8

13.2

-

-

증가율(yoy)

(3.2%)

6.0%

3.7%

2.7%

4.9%

3.2%

자료: UBI리서치

3) 전기자동차(EV) 부품동사는 전기자동차(EV) 부품시장 진출을 위해 2022년부터 국내 대기업과 협력 중이며, 2022년 5월 잠재협력업체, 2023년 5월에는 예비 협력업체로 등록되었으며, 정규협력업체 등록을 위해 노력하고 있습니다. 동사는 전기자동차용 제품인 OBC, LDC, SMPS 등 3종을 2023년 회계연도 하반기(DC Link Cap은 2024년 회계연도)부터 납품하기 위하여 제품을 개발하고 샘플 테스트를 진행하고 있습니다. 동사는 2023년 회계연도를 시작으로 매년 관련 시장의 3%(2023년 회계연도), 10%(2024년 회계연도), 25%(2025년 회계연도)의 시장점유율을 확보해나가는 것을 기준으로 판매량을 추정하였습니다.

[EV 부품 제품별 매출수량 추정치]

(단위: 개)

2022(22.07~23.06)

2023(23.07~24.06)

2024(24.07~25.06)

2025(25.07~26.06)

SMPS

-

41,009

168,940

546,458

OBC

-

22,232

96,657

334,560

LDC

-

41,009

168,940

546,458

DC Link Cap

-

-

50,682

218,583

합계

-

104,250

485,219

1,646,058

4) 전기자동차(EV) 충전기동사는 전기자동차(EV) 부품과 함께 전기자동차(EV) 충전기 시장 진출을 위해 2개 이상의 국내기업과 헙력해왔으며, 2023년 회계연도 하반기부터 매출이 시작될 것으로 예상하고 있습니다. 그 동안 협력해온 거래처로부터 받은 예측치를 기반으로 2023년 회계연도 이후 3년 간의 판매량을 추정하였습니다. 다만 신사업이라는 점을 감안하여 전체적으로 예측치의 40%를 반영하고, 첫해인 2023년 회계연도는 초도 물량이므로 20%를 반영하였습니다.

[EV 충전기 매출수량 추정치]

(단위: 셋트)

2022(22.07~23.06)

2023(23.07~24.06)

2024(24.07~25.06)

2025(25.07~26.06)

A(12KW)
-

12,000

48,000

48,000

B(50KW)
-

3,200

14,400

24,000

합계
-

15,200

62,400

72,000

(나) 매출원가 추정 동사의 매출원가는 재료비, 인건비, 제조경기 등으로 나누어 추정하였습니다. 재료비는 매출수량 추정치에 비례하여 추정하고, 인건비는 인력운용 계획에 맞추어 추정하였습니다. 동사는 안산공장에서 자동화 설비를 통해 TA부문 핵심 중간재를 만들고, 그외 모든 생산은 베트남 법인에서 이뤄지므로 인건비의 대부분은 베트남 법인에서 발생합니다. 안산공장은 자동화설비 운용을 위한 4~6명 수준의 제한적인 인원으로 운영되고 있습니다. 제조경비는 2022년 회계연도 수치를 기준으로 하고, 고정비적 성격의 비용이 많으므로 50%는 고정하고 나머지 50%에 대해서는 전년대비 생산량에 비례하여 추정하였습니다. 동사는 본사 소속의 안산공장과 베트남 법인 공장을 운영 중이며, 신규 사업부문인 전기자동차(EV) 부품과 전기자동차(EV) 충전기는 베트남 법인에서 생산할 계획입니다. 현재 생산능력에 여유가 있으므로 신규로 공장을 증설할 필요가 없으므로 기존의 인프라를 활용할 수 있으므로 생산량에 정비례해서 제조경비가 증가하지 않습니다. 게다가 신규 사업부문은 자동화를 기반으로 생산할 계획이므로 인력의 증가폭이 매출액 대비 작을 것으로 예상하고 있습니다.복리후생비, 전력비, 수선비, 보험료, 차량유지비, 지급수수료 등 대부분의 항목은 기존비용에 추가 비용이 더해지는 구조이고, 포장비, 소모품비, 운반비 등 일부 항목만 매출액에 비례해서 증가할 것으로 추정됩니다. 이를 감안하면 고정비 성격의 제조경비가 50%를 상회하나, 비용을 보수적으로 산정하기 위하여 50%를 고정비로 하고 그외 50%를 매출액에 비례하여 증가하는 것으로 추정하였습니다.다만 2022년 회계연도 수치가 없는 전기자동차(EV) 부품과 전기자동차(EV) 충전기 부문은 2023년 회계연도 인건비를 포함한 제조경비를 자체 추산한 매출액 대비 비율로 계산하여 책정하였습니다.

[에이텀 사업부문별 매출원가 추정]

(단위: 백만원)

2022(22.07~23.06)

2023(23.07~24.06)

2024(24.07~25.06)

2025(25.07~26.06)

TA부문

18,571

16,286

21,203

27,406

TV부문

6,955

6,147

7,855

10,537

EV부품 부문

-

1,511

6,779

23,863

EV충전기 부문

-

1,306

5,117

6,376

MLCC유통 부문

20,042

19,505

19,896

20,286

합계

45,568

44,756

60,850

88,467

[에이텀 매출원가 구성항목별 추정]

(단위: 백만원)

2022(22.07~23.06)

2023(23.07~24.06)

2024(24.07~25.06)

2025(25.07~26.06)

재료비
39,006
38,311
52,368
76,451

제조경비
2,855
2,804
3,077
3,332

인건비
3,706
3,640
5,405
8,685

합계
45,568
44,756
60,850
88,468

동사의 인력운용 계획은 다음과 같습니다. 동사의 사업은 트랜스와 MLCC 유통인데, 유통부문은 매출액 회복에 따라 소폭의 인력을 확대할 계획이고, 본사 안산공장은 자동화라인이므로 매출 확대에 따른 인력 증가 규모가 크지 않습니다. EV부품과 충전기 부문은 베트남 법인에서 생산할 계획인데, 자동화 설비를 기반으로 생산할 계획이고 공정이 기존제품과 유사한 부분이 있어 인력 재배치가 가능하므로 매출액은 크게 증가하여도 제조인력의 증가규모는 크지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

[에이텀 인력운용 계획]

(단위: 명)

2022(22.07~23.06)

2023(23.07~24.06)

2024(24.07~25.06)

2025(25.07~26.06)

에이텀 본사
관리
23
23
25
25

제조
4
5
5
6

소계
27
28
30
31

베트남 법인
관리
22
22
23
23

제조
500
520
570
650

소계
522
542
593
673

칸타텀
소계
27
26
27
27

합계
576
596
650
731

추가적으로 동사의 주요 원재료의 가격 변동은 아래의 표와 같습니다. 일반적으로 동사는 시간이 경과함에 따라 생산수량이 증가하므로 가격 협상력이 높아져 원재료 가격이 하락하는 흐름을 보입니다. 그러나 최근 수년과 같이 전세계적인 원자재가격의 급등(물가상승)의 영향으로 가격변동이 상대적으로 크게 나타나기도 하였습니다. 동사는 이와 같은 원자재 가격의 급등 시에 거래처와의 협의를 통해 납품 가격을 조정함으로써 원자재 가격의 충격을 완화, 해소하고 있습니다.

2020(20.07~21.06)
2021(21.07~22.06)
2022(22.07~23.06)

터미널

38

45

52

PPS

4,770

4,904

5,013

PCB

131

256

390

WIRE

42

255

244

CORE

146

81

58

BASE

26

24

54

동사의 판매관리비는 2022년 회계연도 수치를 기준으로 하되, 아래의 설명과 같이 항복별 특성을 반영하여 추정하였습니다. 먼저 인력관비용(임직원급여, 상여금, 퇴직급여)은 위의 관리인력 운용 계획에 따라 2022년 회계연도 대비 인력의 증가율을 반영하여 추정하였습니다. 자산상각비는 무형자산상각비와 감가상각비를 합한 것으로 정률 상각에 따라 변화요인이 크지 않으므로 2022년 회계연도 금액이 유지되는 것으로 추정하였습니다. 다만 무형자산상각비는 2025년 회계연도에 정률 상각에 의한 상각대상 금액이 감소하는 것을 반영하였습니다. 지급수수료 항목은 2022년 회계연도에는 6.9억원이 지급되었으나, 이 부분에는 상장을 위한 비용 및 기타 일회성 비용이 반영되어 있습니다. 그래서 2023년 회계연도 이후에는 해당 비용들을 제외하고 매년 물가상승의 영향으로 3%씩 증가하는 것으로 추정하였습니다. 경상연구개발비는 에이텀 베트남 법인이 생산기지이고, 칸타텀은 MLCC 유통회사이기 때문에 지배기업 에이텀에만 존재하고, 지배기업 에이텀의 추정 매출액의 2%로 추정하였습니다. 금액으로는 2023년 회계연도 5.1억원, 2024년 회계연도 9.1억원, 2025년 회계연도 16.9억원입니다. 주식보상비용은 2022년 회계연도가 3.2억원 수준이나, 2023년에 발행된 스톡옵션 등을 고려하여 5.5억원수준으로 추정하였습니다. 그외 접대비, 소모품비, 여비교통비, 세금과 공과금, 건물관리비, 지급임차료, 통신운반비, 자비, 기타 비용 등은 물가상승분을 반영하여 2022년 회계연도 대비 3%씩 증가하는 것으로 추정하였습니다. 그외 보험료와 차량유지비 등은 2022년 대비 변화요인이 크지 않아 그대로 유지되는 것으로 추정하였습니다. 판매수당비는 유통(칸타텀)과 관련된 항목이므로 칸타텀의 매출 추정액에 비례하여 증가하는 것으로 추정하였습니다.

[에이텀 회사별 판매관리비 추정]

(단위: 백만원)

2022(22.07~23.06)

2023(23.07~24.06)

2024(24.07~25.06)

2025(25.07~26.06)

인력관련비용
3,632
3,582
3,783
3,783

자산상각비
1,323
1,323
1,323
1,264

운반비
703
765
1,165
1,695

지급수수료
694
350
361
371

경상연구개발비
495
512
911
1,691

주식보상비용
317
550
550
550

접대비
268
270
281
289

보험료
162
162
162
162

소모품비
155
159
163
166

여비교통비
129
132
135
139

세금과공과금
105
107
110
114

건물관리비
81
83
85
88

지급임차료
76
78
81
83

통신운반비
68
70
72
74

판매수당비
64
65
66
67

잡비
61
63
64
66

차량유지비
60
60
60
60

기타
51
52
53
54

합계
8,326
8,383
9,424
10,716

주:2022년은 대손상각비 환입(119백만원)이 있어 항복별로 더한 수치가 합계가 상이함동사의 영업이외 이익과 비용 추정에서는 변동성 크고, 예측가능성이 낮은 점을 고려하여 외화환산이익과 손실을 제외하였습니다. 그외 항목은 매년 3%씩 증가하는 것으로 추정하였습니다. 그리고 법인세는 이전의 적자 누적으로 과세요인이 미미하여 3% 수준으로 책정하였습니다. 다만 에이텀 본사는 최초 과세소득이 발생한 과세연도로부터 5년간 법인세 세액감면대상 법인이므로 반영하지 않았습니다. 법인세 관련 면제 법령의 해당 조항은 조세특례제한법 제63조 "수도권 밖으로 공장을 이전하는 기업에 대한 세액감면 등"에 따른 내용이며 5년간 100% 감면, 2년간 50% 감면입니다. 에이텀 본사는 현재까지 과세소득이 발생하지 않았으므로 손이익을 추정한 2025년까지 법인세가 발생하지 않습니다.

[에이텀 회사별 순영업외이익(=영업외이익-영업외비용) 추정]

(단위: 백만원)

2022(22.07~23.06)

2023(23.07~24.06)

2024(24.07~25.06)

2025(25.07~26.06)

본사

(2,492)

(829)

(854)

(880)

비나

(686)

(110)

(114)

(117)

칸타텀

(565)

(656)

(676)

(696)

합계

(2,613)

(1,596)

(1,643)

(1,693)

라. 기상장기업과의 비교참고 정보대표주관회사인 하나증권㈜는 ㈜에이텀의 지분증권 평가를 위하여 산업 및 사업 유사성, 영업성과 시현, 일반기준, 평가결과 유의성 검토 등을 통해 파워넷, 솔루엠, 알에프텍 3개사를 최종 유사회사로 선정하였습니다. 다만, 상기의 유사회사들은 주력 제품 및 관련 시장, 영업 환경, 성장성 등에 있어 차이가 존재할 수 있으며, 투자자들께서는 비교참고정보를 토대로 투자의사 결정시 이러한 차이점이 존재한다는 사실에 유의하시기 바랍니다.또한, 동사는 6월 결산 법인으로, 비교 유사회사의 재무정보 또한 2023년 6월 기준으로 최근 12개월 정보를 작성하니 유의하시기 바랍니다.

(1) 유사회사의 주요 재무현황유사회사의 주요 재무현황은 금융감독원 전자공시시스템 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에 공시된 각 사의 사업보고서, 공시자료, Quantiwise 를 참조하여 작성하였습니다.

【 주식회사 에이텀 및 유사회사 2023년 6월 기준 최근 12개월 요약 재무현황 】

(단위: 백만원)

구분
에이텀
파워넷
솔루엠
알에프텍

회계기준
K-IFRS 연결
K-IFRS 연결
K-IFRS 연결
K-IFRS 연결

유동자산
19,674
89,206
795,002
167,991

비유동자산
18,381
61,187
203,067
218,041

자산총계
38,055
150,393
998,069
386,033

유동부채
27,933
56,581
612,626
98,906

비유동부채
6,510
2,142
15,356
48,930

부채총계
34,443
58,722
627,982
147,835

자본금
2,338
19,522
25,003
16,045

자본총계
3,612
91,671
370,087
238,197

매출액
47,971
193,634
1,987,495
359,589

영업이익
(5,923)
8,211
134,905
14,553

당기순이익
(8,388)
3,283
105,541
3,456

지배지분 당기순이익
(7,897)
3,283
107,589
4,816

(2) 유사회사의 주요 재무비율유사회사의 주요 재무비율은 금융감독원 전자공시시스템 홈페이지 (http://dart.fss.or.kr)에 공시된 각 사의 사업보고서 및 분기보고서, 공시자료, Quantiwise 를 참조하여 작성하였습니다.

【 주식회사 에이텀 및 유사회사 2023년 6월 기준 최근 12개월 주요 재무비율 】

구 분
비율
에이텀
파워넷
솔루엠
알에프텍

회계기준
-
K-IFRS 연결
K-IFRS 연결
K-IFRS 연결
K-IFRS 연결

성장성(%)
매출액 증가율
-10.6%
-13.38%
32.86%
12.39%

영업이익 증가율
적자지속
258.05%
195.08%
0.29%

당기순이익 증가율
적자지속
156.16%
402.97%
-75.36%

총자산 증가율
-11.1%
-12.40%
6.26%
29.44%

활동성(회)
총자산 회전율
1.19
1.20
2.05
1.05

재고자산 회전율
5.64
6.03
4.70
5.77

매출채권 회전율
6.16
6.10
9.27
10.69

수익성(%)
매출액 영업이익율
적자시현
4.24%
6.79%
4.05%

매출액 순이익율
적자시현
1.70%
5.41%
1.34%

총자산 순이익율
적자시현
2.18%
10.78%
1.25%

자기자본 순이익율
적자시현
3.58%
28.96%
2.05%

안정성(%)
부채비율
953.6%
64.06%
169.01%
62.80%

차입금의존도
54.9%
3.99%
39.49%
16.21%

유동비율
70.4%
157.66%
129.77%
169.85%

【 재무비율 산정 방법 】

구 분
산 식
설 명

[성장성 비율]

매출액 증가율
당기매출액 ────── ×100 - 100전기매출액
전년도 매출액에 대한 당해연도 매출액의 증가율로서 기업의 외형적 신장세를 판단하는 대표적인 지표입니다. 경쟁기업보다 빠른 매출액증가율은 결국 시장점유율의 증가를 의미하므로 경쟁력 변화를 나타내는 척도의 하나가 됩니다.

영업이익 증가율
당기영업이익 ─────── ×100 - 100전기영업이익
전년도 영업이익에 대한 당해연도 영업이익의 증가율을 나타내는 지표입니다.

당기순이익 증가율
당기순이익 ────── ×100 - 100전기순이익
전년도 당기순이익에 대한 당해연도 당기순이익의 증가율을 나타내는 지표입니다.

총자산 증가율
당기말총자산 ─────── ×100 - 100전기말총자산
기업에 투하 운용된 총자산이 당해연도에 얼마나 증가하였는가를 나타내는 비율로서 기업의 전체적인 성장척도를 측정하는 지표입니다.

[활동성 비율]

총자산 회전율
당기 매출액─────────────(기초총자산+기말총자산)/2
총자산이 1년 동안 몇 번 회전하였는가를 나타내는 비율로서 기업에 투하한 총자산의 운용효율을 총괄적으로 표시하는 지표입니다.

재고자산회전율
당기 매출액──────────────(기초재고자산+기말재고자산)/2
재고자산이 1년 동안 몇 번 회전하였는가를 나타내는 비율로서 기업의 재고자산의 소진현황을 총괄적으로 표시하는 지표입니다.

매출채권회전율
당기 매출액──────────────(기초매출채권+기말매출채권)/2
매출채권이 1년 동안 몇 번 회전하였는가를 나타내는 비율로서 기업의 매출채권의 회수현황을 총괄적으로 표시하는 지표입니다.

[수익성 비율]

매출액 영업이익율
당기 영업이익 ─────── ×100당기 매출액
기업의 주된 영업활동에 의한 성과를 판단하기 위한 지표로서 제조 및 판매활동과 직접 관계가 없는 영업외손익을 제외한 순수한 영업이익만을 매출액과 대비한 것으로 영업효율성을 나타내는 지표입니다. 따라서 이 지표가 높을수록 매출액이 증가할때의 영업이익의 증가폭이 커지는 것을 의미하며, 따라서 영업의 효율성이 높은 것으로 나타납니다.

매출액 순이익율
당기 당기순이익 ──────── ×100당기 매출액
매출액에 대한 당기순이익의 비율을 나타내는 지표입니다. 이 지표 또한 영업으로 인한 효과를 나타내는 지표이며, 매출총이익률, 매출 경상이익률과 비교하여 기타 영업외 자금조달이나 부수활동을 통해 비효율적으로 누수될 수 있는 기업의 성과를 가늠할 수 있는 지표입니다.

총자산 순이익율
당기 당기순이익 ───────── ×100(기초총자산+기말총자산)/2
당기순이익의 총자산에 대한 비율로서 ROA(Return on Assets)로 널리 알려져 있습니다. 기업의 계획과 실적간 차이 분석을 통한 경영활동 평가나 경영전략 수립 등에 많이 사용되는 지표입니다.

자기자본 순이익율
당기 당기순이익──────── ×100(기초자기자본+기말자기자본)/2
자기자본에 대한 당기순이익의 비율을 나타내는 지표입니다. 자본 조달 특성에 따라 동일한 자산구성하에서도 서로 상이한 결과를 나타내므로 자본구성과의 관계도 동시에 고려해야 하는 지표입니다.

[안정성 비율]

유동비율
당기말 유동자산 ──────── ×100당기말 유동부채
유동비율은 유동부채에 대한 유동자산의 비율, 즉 단기채무에 충당할 수 있는 유동성 자산이 얼마나 되는가를 나타내는 비율로서, 여신취급시 수신자의 단기지급능력을 판단하는 대표적인 지표로 이용되어 은행가비율(Banker's ratio)이라고도 합니다. 이 비율이 높을수록 기업의 단기지급능력은 양호하다고 할 수 있습니다.

부채비율
당기말 총부채 ──────── ×100당기말 자기자본
타인자본과 자기자본간의 관계를 나타내는 대표적인 재무구조지표로서 일반적으로 동 비율이 낮을수록 재무구조가 건전하다고 판단합니다. 그러나 이와 같은 입장은 여신자 측에서 채권회수의 안정성만을 고려한 것이며 기업경영의 측면에서는 단기적 채무변제의 압박을 받지않는한 투자수익률이 이자율을 상회하면 타인자본을 계속 이용하는 것이 유리할 수 있습니다.

차입금의존도
당기말 차입금 등 ──────── ×100당기말 총자본
총자본 중 외부에서 조달한 차입금 비중을 나타내는 지표입니다. 차입금의존도가 높은 기업일수록 금융비용부담이 가중되어 수익성이 저하되고 안정성도 낮아지게 됩니다.

V. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역
가. 자금조달금액

(단위: 원)

구 분
금 액

모집총액 (1)
11,700,000,000

상장주선인 의무인수 금액 (2)
351,000,000

발행제비용 (3)
563,646,800

순수입금 [(1)+(2)-(3)]
11,487,353,200

주1)

상기 금액은 제시
확정공모가액인 18,000원 기준입니다.

나. 발행제비용의 내역

(단위: 원)

구 분

금 액

계산근거

인수수수료
482,040,000
주1)

등록세
1,339,000
증자자본금의 4/1000

교육세
267,800
등록세의 20%

상장심사수수료
-
면제(기술성장기업)

상장수수료
-
면제(기술성장기업)

기타비용
80,000,000
법무사 수수료, IR 비용, 공고 비용 등

합 계
563,646,800
-

주1)

대표주관회사인 하나증권㈜에는 공모금액 및 의무인수금액의 4.0%에 해당하는
482,040,000원을 지급합니다.

주2)

상기 금액은
확정공모가액인 18,000원 기준입니다.

주3)
당사는 「코스닥시장 상장규정」 제2조제1항제39호 가목에 해당하는 기술성장기업으로서 상장심사수수료 및 상장수수료 면제 대상에 해당합니다.

주4)
상기 금액은 실제 비용의 발생 여부에 따라 변동될 수 있습니다.

2. 자금의 사용목적
가. 자금의 사용계획증권신고서 제출일 현재 당사의 공모자금 사용계획은 아래와 같습니다. 다만, 하기 투자계획은 현 시점에서 예상되는 계획이며, 향후 집행 시점의 경영환경 등을 고려하여 변경될 가능성이 있으므로 절대적인 계획이 아님을 투자자께서는 인지하시기 바랍니다.

자금의 사용목적

(기준일 :
2023년 10월 06일
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계

6,487
-
-
2,000
-
3,000
11,487

당사는 금번 공모를 통한 유입자금을 납입 이후 자금사용계획에 따라 순차적으로 사용할 예정이며, 자금의 실제 사용시까지 공모자금은 보수적으로 운용할 계획입니다. 자금사용시기가 도래하지 않는 금액에 대해서는 국내 제1금융권 및 증권사의 안정성성이 높은 상품에 예치할 계획이며, 자금의 사용시기가 도래하여 단기간 내에 자금의 사용이 예상되는 경우에는 제1금융권의 단기금융상품으로 운용할 계획입니다.

나. 자금의 세부 사용계획
신고서 제출일 현재 당사의 공모자금 사용계획은 아래와 같습니다. 다만, 하기 투자계획은 현 시점에서 예상되는 투자계획이며 향후 집행 시점의 경영환경 등을 고려하여 변경될 가능성이 존재합니다.

공모자금 유입 후 실제 투자집행 시기까지의 자금보유 기간에는 국내 제 1금융권 및 증권사 등 안정성이 높은 금융기관의 상품에 예치할 계획이며, 자금의 사용시기가 도래하여 단기간 내에 자금의 사용이 예상되는 경우에는 동사의 단기금융상품 계좌 등에 일시 예치하여 운용할 예정입니다.

(단위: 백만원)

구 분

내 역

금 액

시 기

시설자금

전기자동차(EV) 트랜스 생산설비

4,000

2024년 상반기 ~

제2공장(EV용) 설립

2,487

2024년 하반기 ~

연구개발 자금

전기자동차(EV) OBC 모듈 개발

1,000

2024년 상반기 ~

전기자동차(EV) 충전기 개발

1,000

2024년 상반기 ~

휴대용 충전기(TA), TV 트랜스 고도화

1,000

2024년 상반기 ~

차입금 상환

차입금 상환

2,000

2024년 상반기 ~

합 계

11,487

[시설투자]

당사는 휴대용 충전기 트랜스 매출을 시작한 이래 TV용 트랜스로 시장으로도 진출하여 매출이 크게 증가하고 있습니다. 2023년에는 전기자동차(EV) 시장으로 진출을 준비하고 있어 생산설비의 지속적인 확대가 필요합니다. 특히 전기자동차(EV)용 제품의 확대는 추가적인 공장신설의 수요가 발생할 것으로 예상하고 있습니다.

(단위: 백만원)

구 분

내 역

금 액

시 기

시설자금

전기자동차(EV) 생산설비

4,000

2024년 상반기 ~

제2공장(EV용) 설립

2,487

2024년 하반기 ~

합 계

6,487

당사의 향후 상세 시설투자 계획은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

필요대수
대당가격
투자금액
투자시기

EV/EV 충전기
금형제작
6
50
300
24년 상반기~

내압테스트기
4
50
200
24년 상반기~

비젼검사기
2
50
100
24년 상반기~

자동검사기
2
50
100
24년 상반기~

생산자동화설비
8
400
3,200
24년 상반기~

사출기
1
100
100
24년 상반기~

2공장 부지
토지
-
-
1,487
24년 하반기~

공장건물
-
-
1,000
24년 하반기~

합계
6,487

[연구개발]

당사는 전기자동차(EV) 시장 진출을 위한 연구개발을 진행하여 관련 제품을 개발한 후 테스트를 진행하고 있습니다. 이외에도 개발한 제품 가운데 핵심적인 OBC 트랜스가 장착되는 모듈 개발을 추진하고 있습니다. 또한 전기자동차(EV) 충전기용 제품개발을 지속하고 있으며, 기존 제품인 휴대용 충전기와 TV용 트랜스 제품의 고도화를 위한 연구개발을 계속하고 있습니다.

(단위: 백만원)

구 분

내 역

금 액

시 기

연구개발 자금

전기자동차(EV) OBC 모듈 개발

1,000

2024년 상반기 ~

전기자동차(EV) 충전기 개발

1,000

2024년 상반기 ~

휴대용 충전기(TA), TV 트랜스 고도화

1,000

2024년 상반기 ~

합 계

3,000

[차입금 상환]

당사는 공모자금 중 일부를 차입금 상환을 하여 이자비용 발생을 줄이고 수익성을 높일 계획입니다. 당사의 공모 이후 1년 이내 상환이 필요한 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

은행
대출잔액(원)
대출만기일
이자율

산업은행
200,000,000
2024-04-12
5.2900%

산업은행
720,000,000
2024-04-17
7.1500%

농협은행
182,000,000
2024-05-23
13.0000%

기업은행
120,000,000
2024-03-22
9.5000%

기업은행
6,250,000
2023-12-30
4.8830%

기업은행
400,000,000
2024-09-06
9.5000%

국민은행
144,000,000
2024-03-29
9.5000%

국민은행
200,000,000
2024-05-17
5.7500%

신한은행
15,000,000
2024-01-16
12.0000%

해당 차입금 상환에 따라 당사 차입금 규모는 감소할 것으로 보이며, 공모자금 및 차입금 상환규모를 고려시, 예상되는 부채비율 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

공모전
공모이후

자본총계
3,612
15,663

부채총계
34,443
32,456

부채비율
953.6%
207.2%

주1)

예상 자본 증가 금액은
확정공모가액인 18,000원 기준으로 산정하였습니다.

또한, 공모 시점 이후 당사가 보유한 만기 1년 이상의 장기 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처
이자율(당기)
만기
당기말

한국산업은행
4.17%
2029-05-30
3,428,400,000

중소기업진흥공단
3.45%
2025-09-20
74,790,000

국민은행
2.9%
2030-09-17
1,400,000,000

당사는 기존 스마트폰 충전기로 널리 사용된 15W, 25W 충전기에 몰딩코일을 적용함으로써 해당 기술의 고출력 트랜스로의 발전 가능성을 확인하였습니다. 현재는 국내 글로벌 기업인 A사의 45W 미니 충전기에 사용되는 트랜스(에이텀 비나에서 생산)와 트랜스에 사용되는 몰딩코일(안산공장에서 생산)을 독점으로 생산, 공급하고 있습니다. 45W 이상 충전기는 휴대폰 뿐만 아니라 테블릿, 노트북 등 휴대용 전자기기 전반에서 유용한 성능을 발휘 합니다.(25W 이하도 병행 사용이 가능하나 성능이 떨어짐) 동사는 현재 스마트폰 65W 휴대용 충전기용 트랜스 제품(몰딩코일 포함)을 개발하였으며, 120W 제품을 개발 중에 있습니다. 추후 기존 거래선을 활용하여 관련 매출을 확보할 예정입니다.

당사는 휴대용 충전기 시장을 넘어 2022년부터 TV용 트랜스를 공급하고 있습니다. 국내의 글로벌 가전 기업의 TV용으로 2021년 샘플 매출을 시작으로 2002년 이후에는 본격적으로 OLED를 포함한 프리미엄 TV 시장에서 점유율을 확대하고 있으며, 2023년부터는 삼성 TV용 트랜스 공급을 시작하였습니다.

또한 당사는 전기차 시장의 신사업 진출을 계획중입니다. 현재 양산되고 있는 전기차 전원공급장치의 트랜스는 권선형 트랜스포머로 EMI와 발열에 대한 한계가 존재하며 이를 극복할 수 있는 국내 업체에 대한 갈증이 있던 국내 전기차 기업이 에이텀의 기술력을 인정하여 해당 제품의 개발 및 생산을 요청하였습니다. 당사는 해당 제안을 받아들여 기존에 보유한 기술을 바탕으로 요구 사양의 제품을 빠르게 개발 완료 후 샘플 생산하여 고객사와 논의 중입니다.

당사는 공모자금을 활용하여 시설투자와 연구개발, 신규사업의 진출을 가속화하여 기존사업의 능력 확대 및 신사업 분야 확대 진출을 목적으로 하고 있습니다. 또한 자기자본의 증가를 통한 안정적인 경영활동과 운영자금 등의 재원 확보를 통한 성장동력 확보를 기대하고 있습니다.

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

1. 시장조성에 관한 사항동사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
2. 안정조작에 관한 사항동사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

제2부 발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황
(1)연결대상 종속회사 현황(요약)

(기준일 : 증권신고서 제출일 현재)
(단위 : 개)

구분

연결대상회사수

주요

종속회사수

기초

증가

감소

기말

상장

-

-

-

-

-

비상장

2

-

-

2

2

합계

2

-

-

2

2

(2) 연결대상회사의 변동내용

구분

자회사

사유

신규연결

-

-

연결제외

-

-

나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭당사의 명칭은 "주식회사 에이텀"이고, 영문으로는 "ATUM CO.,LTD."라고 표기합니다.
다. 설립일자 및 존속기간당사는 2016년 2월 15일에 설립되었으며, 별도의 존속기간을 정하고 있지 않습니다.
라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소

구분
내용

본사 소재지
경기도 안산시 단원구 별망로 677번길 19-15(초지동)

전화번호
031-495-8523

홈페이지
http://www.iatum.com

마. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
바. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부
해당

벤처기업 해당 여부
해당

중견기업 해당 여부
미해당

(1) 중소기업 해당 여부당사는 증권신고서 제출일 현재 중소기업에 해당합니다.

중소기업확인서

(2) 벤처기업 해당 여부당사는 증권신고서 제출일 현재 벤처기업에 해당합니다.

벤처기업확인서

(3) 소재부품장비전문기업 해당여부당사는 증권신고서 제출일 현재 소재부품장비전문기업에 해당합니다.

소재부품장비전문기업확인서

(4) 기술혁신형 중소기업(INNO-BIZ) 해당 여부당사는 증권신고서 제출일 현재 기술혁신형 중소기업(INNO-BIZ)에 해당합니다.

이노비즈확인서

(5) 기술성심사 등급당사는 2022년 12월 코스닥 상장을 위한 기술성평가에서 한국평가데이터와 한국발명진흥원으로부터 모두 A등급을 받았습니다.
사. 대한민국에 대리인이 있는 경우에는 이름(대표자), 주소 및 연락처당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
아. 주요 사업의 내용(주요제품 및 서비스 등을 포함한다) 및 향후 추진하려는 신규사업에 관한 간략한 설명당사는 특화된 평판형 트랜스포머(이하 트랜스) 핵심 기술을 기반으로 소형화, 고효율, 고출력 트랜스 및 핵심 부품을 제조하고 그와 관련된 종합 솔루션을 제공하는 기업입니다. 현재는 휴대용 전자기기 충전기(TA)와 TV용도의 트랜스를 생산 중이며, 최근에는 전기자동차(EV) 및 전기자동차(EV) 충전기 시장으로의 진출을 앞두고 있습니다. 주요 매출처로는 휴대용 전자기기 충전기(TA) 부문에 솔루엠, RFT 등이 있으며, TV부분에는 LG이노텍과 와이투솔루션 등이 있습니다. 당사의 자회사인 에이텀 비나법인은 트랜스 관련 생산법인이고, 칸타텀은 MLCC 유통을 영위하는 회사로서 영업과 관련하여 지배회사 에이텀 및 에이텀 베트남법인과 내부거래가 없습니다. 당사의 목적사업은 아래와 같으며, 상세한 내용은 동 공시서류의 '사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.

목 적 사 업

1. 휴대폰부품 제조업2. 휴대폰부품 도, 소매업3. TV부품 제조업4. TV부품 도, 소매업5. 전기자동차부품 제조업6. 전기자동차부품 도, 소매업7. 전기발전기 및 전기변환장치 제조업8. 전자부품 무역 및 수출입업9. 부동산임대업10. 위 각호에 관련된 부대사업일체

자. 신용평가에 관한 사항당사의 신용평가 현황은 다음과 같습니다.

평가일
평가대상
신용등급
현금흐름등급
평가회사

2022.10.24
기업신용평가
B0
E
(주)NICE디앤비

(1) 신용평가회사의 신용등급 정의

신용등급
등급의 정의

AA
최상위의 상거래 신용도를 보유한 수준

AA
우량한 상거래 신용도를 보유하여, 환경변화에 대한 대처능력이 충분한 수준

A
양호한 상거래 신용도를 보유하여, 환경변화에 대한 대처능력이 상당한 수준

BBB
양호한 상거래 신용도가 인정되나, 환경변화에 대한 대처능력은 다소 제한적인 수준

BB
단기적 상거래 신용도가 인정되나, 환경변화에 대한 대처능력은 제한적인 수준

B
단기적 상거래 신용도가 인정되나, 환경변화에 대한 대처능력은 미흡한 수준

CCC
현 시점에서 신용위험 발생가능성이 내포된 수준

CC
현 시점에서 신용위험 발생가능성이 높은 수준

C
현 시점에서 신용위험 발생가능성이 매우 높고 향후 회복가능성도 매우 낮은 수준

D
상거래 불능 및 이에 준하는 상태에 있는 수준

NG
등급부재:신용평가불응, 자료불충분, 폐(휴)업 등의 사유로 판단보류

주: 'AA'부터 'CCC'까지는 등급내 우열에 따라 '+' 또는 '-'를 부가하게 됩니다.(2) 신용평가회사의 현금흐름등급 체계

현금흐름등급
현금흐름등급의 정의

A
현금흐름이 안정적이며 소요자금의 자체 창출능력이 매우 양호한 수준

B
현금흐름이 안정적이나 소요자금의 자체 창출능력이 상위등급에 비하여 다소 열위한 수준

C+
현금흐름 창출능력이 보통 수준 이상이나, 향후 환경악화에 따라 현금흐름의 저하가능성이 다소 있는 수준

C-
현금흐름 창출능력이 보통 수준이나, 향후 환경악화에 따라 현금흐름의 저하가능성이 존재하는 수준

D
현금흐름 창출능력이 낮은 수준이거나, 소요자금 대비 현금창출액이 적어 현금지급능력이 취약한 수준

E
현금흐름 및 현금지급능력이 매우 취약한 수준

NF
재무제표의 신뢰성이 결여되었거나, 불완전한 재무정보 보유(원가명세서 부재)-판정제외

NR
결산자료 2개년 미만으로 현금흐름 산출 불가-판정보류

차. 「상법」 제290조에 따른 변태설립사항당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

카. 회사의 주권상장(또는 등록·지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는

등록·지정)여부

주권상장(또는

등록·지정)일자

특례상장 등

여부

특례상장 등

적용법규

-

-

기술성장기업코스닥시장특례상장

코스닥시장 상장규정제30조 (기술성장기업에 대한 특례)

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경

일자

주소

비고

2016.02.15

서울특별시 구로구 디지털로31길 19, 801호(구로동, 에이스테크노타워 2차)

설립

2017.09.12

경기도 군포시 엘에스로 186, 1층, 지하1층(산본동)

변경

2019.07.18

경기도 안산시 단원구 별망로677번길 19-15(초지동)

변경

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자
주총종류
선임
임기만료또는 해임

신규
재선임

2022.02.15
임시주총
-
한택수(대표이사)
한택수(대표이사)

2022.09.30
정기주총
전운표(감사)
-
최호선(감사)

2023.06.30
임시주총
-

임성기(사내이사)신동명(사외이사)

임성기(사내이사)신동명(사외이사)

다. 최대주주의 변동당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
라. 상호의 변경2021년 중에는 종속기업 '주식회사 청한이엔엘'의 사명이 '주식회사 칸타텀'으로 변경되었습니다.
마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화당사는 설립일부터 증권신고서 제출일 현재까지 해당사항이 없습니다.
아. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용

일자

주요연혁

2016.02

에이텀 설립

2016.05

베트남 현지법인 설립

2016.06

벤처기업 인증

2019.06

기술보증기금 5억 투자유치

2019.06

안산공장 확장 이전

베트남 공장 확장 이전

2019.12

르네상스 자산운용 50억 투자유치

2020.01

S사 1차 벤더 등록

소재부품전문기업 인증(산업통상지원부)

2020.03

르네상스 자산운용 95억 투자유치

2020.04

칸타텀 60% 지분 인수

2020.06

L사 1차 벤더 등록

2020.07

우리사주조합 11억 유상증자

2020.08

썬앤트리 자산운용 33억 투자유치

2020.09

보통주(르네상스 자산운용 보유지분 전체) 전환

2020.10

르네상스 자산운용 15억 투자유치

2022.04

성우전자, 하이비젼시스템, 빌랑스 신기술사업조합 48억 투자유치

2022.05

터치스톤소부장투자조합 10억 투자유치

2023.01

무상증자 100% 실시

2023.02

액면분할(5,000원→500원) 실시

2023.03

보통주(기술보증기금 및 썬앤트리자산운용 보유지분 전체) 전환

2023.05

M사 예비벤더 등록

브레이브뉴 신기술투자조합 17.1억 투자유치

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이

(기준일: 증권신고서 제출일 현재)
(단위 : 주, 원)

종류

구분

제 8기(2023년6월말)

제 7기

(2022년6말)

제 6기

(2021년6월말)

제 5기(2020년6월말)
제 4기(2019년6월말)

보통주
발행주식총수
4,675,680
213,493
198,876
116,000
116,000

액면금액
500
5,000
5,000
5,000
5,000

자본금
2,337,840,000
1,067,465,000
994,380,000
580,000,000
580,000,000

우선주
발행주식총수
-
15,541
15,541
77,171
6,435

액면금액
-
5,000
5,000
5,000
5,000

자본금
-
-
-
-
-

기타
발행주식총수
-
-
-
-
-

액면금액
-
-
-
-
-

자본금
-
-
-
-
-

합계
자본금
2,337,840,000
1,067,465,000
994,380,000
580,000,000
580,000,000

주1) 우선주는 모두 상환전환우선주로 제 2종과 제 3종은 2020년 9월 29일, 제 1종과 제 4종은 2023년 3월 3일에 전부 전환하였습니다. 주2) 당사는 2023년 1월 19일 무상증자를 진행하였고, 이에 주식총수는 229,034주에서 458,068주로 증가하였습니다.주3) 당사는 2023년 2월 21일 액면분할을 진행하였고, 동 액면분할을 통해 당사의 1주당 액면 금액은 5,000원에서 500원으로 감소하였습니다. 이에 주식총수는 458,068주에서 4,580,680주로 증가하였습니다.
나. 전환사채 등 발행 현황(1) 미상환 전환사채 발행현황당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.(2) 미상환 신주인수권부사채 발행현황당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.(3) 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일: 증권신고서 제출일 현재)
(단위 : 주, 원)

구 분

주식의 종류

비고

보통주

우선주

합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수

200,000,000

-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수

4,675,680

86,277

4,762,257

-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수

-

86,277

86,277

-

1. 감자

-

-

-

-

2. 이익소각

-

-

-

-

3. 상환주식의 상환

-

-

-

-

4. 기타

-

86,277

86,277

-

Ⅳ. 발행주식의 총수(Ⅱ-Ⅲ)

4,675,680

-

4,675,680

-

Ⅴ. 자기주식수

-

-

-

-

Ⅵ. 유통주식수(Ⅳ-Ⅴ)

4,675,680

-

4,675,680

-

나. 자기주식 취득 및 처분 현황당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
다. 종류 주식의 현황당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

5. 정관에 관한 사항

가. 정관의 최근 개정일당사의 최근 정관 개정일은 2023년 9월 25일 입니다.
나. 정관의 변경 이력(최근 5년)

정관변경일

해당주총명

주요변경사항

변경이유

2018.10.22

정기주주총회

제3조(본점의 소재지)

- 연구소 추가

2018.11.28

임시주주총회

제15조(전환사채의 발행)제16조(신주인수권부사채의 발행)

- 신규 투자유치를 위한 검토 및 개정

2019.06.17
임시주주총회
제5조(회사가 발행할 주식의 총수)제8조(주식의 종류)제9조의2(종류주식의 수와 내용)제10조(신주인수권)
- 유상증자 및 상환전환우선주 발행 준비

2019.07.17
임시주주총회
제3조(본점의 소재지)
- 본점 이동 (군포 > 안산)

2019.12.02
정기주주총회
제9조의2(종류주식의 수와 내)
- 상환전환우선주 발행 준비

2020.06.30
임시주주총회
제5조(회사가 발행할 주식의 총수)제9조(주권의 종류)제9조의 2(종류주식의 내용)제10조의2(주식매수선택권)제27조(이사와 감사의 원수)
- 상환전환우선주 발행 준비- 주식매수선택권 부여로 직원 사기 제고- 상법에 부합하는 내용으로 변경

2023.01.20
임시주주총회
제7조(1주의 금액)
- 액면분할을 통해 코스닥 상장사에 부합하는 주식 수 확보

2023.09.25
정기주주총회
제2조(목적)
- 미영위 사업 삭제 및 예정 사업 추가

다. 사업목적 현황 및 변경 사항(1) 사업목적 현황

구분
사업목적
사업영위 여부

1
휴대폰부품 제조업
영위

2
휴대폰부품 도, 소매업
영위

3
TV부품 제조업
영위

4
TV부품 도, 소매업
영위

5
전기자동차부품 제조업
영위

6
전기자동차부품 도, 소매업
영위

7
전기발전기 및 전기변환장치 제조업
영위

8
전자부품 무역 및 수출입업
영위

9
부동산 임대업
영위

10
위 각호에 관련된 부대사업일체
영위

(2) 사업목적 변경 내용

구분
변경일
사업목적

변경 전
변경 후

추가
2023.09.25
-
TV부품 제조업

TV부품 도, 소매업

전기자동차부품 제조업

전기자동차부품 도, 소매업

삭제
2023.09.25
쓰리디(3D) 프린팅 개발
-

쓰리디(3D) 프린팅 제조업

풍력개발 제조업

피규어 제작 및 도, 소매업

피규어 금형, 사출제조 및 도, 소매업

쓰리디(3D) 프린팅, 디자인, 출력 및 도, 소매업

(3) 변경 사유연관 사업과의 시너지 및 수익창출 기대하여, 당사가 영위하고 있는 사업 부문을 재정비하고, 기존 추진하고 사업 가운데 정관의 목적사업에 보다 명확하게 하기 위하여 사업 내용을 추가하였습니다. 기존 목적사업 가운데 영위하고 있지 않은 사업은 삭제하여, 트랜스포머 종합 솔루션 기업으로서의 정체성을 강화하였습니다. 사업목적 변경 제안의 주체는 이사회이며, 이를 통해 사업 범위 확장 및 수익성 제고를 목표로 하고 있습니다.(4) 정관상 사업목적 추가 현황표

구분
사업목적
추가일자

1
TV부품 제조업
2023.09.25

2
TV부품 도, 소매업

3
전기자동차부품 제조업

4
전기자동차부품 도, 소매업

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

[주요 용어의 정의]

용어

정의

TA
Travel Adaptor의 약자로 휴대용 충전기를 의미함

트랜스
트랜스포머(Transformer)의 약자로 변압기를 의미함

1차 코일
변압기 구성요소 중에서 AC전원측이 들어오는 코일부분

2차 코일
변압기 구성요소 중에서 DC전원측이 나가는 코일부분

코어
변압기 구성요소 중에서 변압과정 중 자속을 운반하는 기능을 하는 부품

몰딩코일
기존의 권선형 코일을 당사의 특허기술을 적용하여 동판을 타발한 후 사출 진행하여 만든 대체품

적층코일
기존의 권선형 코일을 당사의 특허기술을 적용하여 권선코일을 적층압착하여 만든 대체품

PPC트랜스
2차 코일을 당사 특허인 몰딩코일을 적용하고, 1차코일을 당사 특허인 적층코일을 적용하여 만든 제품

PPP트랜스
2차 코일을 당사 특허인 몰딩코일을 적용하고, 1차코일은 PCB를 적용하여 만든 제품

PSPC트랜스
트리플 와이어를 2차 코일로 보빈에 적용하고, 1차 코일은 당사의 특허인 적층코일을 적용하여 만든 제품

멀티트랜스
TV에서 멀티(Multi) 트랜스는 여러 전압 및 전류 레벨을 처리할 수 있는 트랜스로써, 특정한 출력 전압이나 전류를 제공하기 위해 설계된 다중 와인딩(권선)을 가진 트랜스를 의미함

PFC트랜스
TV요 트랜스로서 에이텀의 PFC(Power Factor Correction) 트랜스는 역률보상코일뭉치(WIRE)를 정형화하여 끼우고 고정하는 방식으로 하여 정렬상태가 고르고 높이를 낮출 수 있는 SMD(Surface-mount Devices) 타입으로 개발

라인필터
TV에서 입력 AC 전원 라인에 존재할 수 있는 불필요한 잡음 또는 간섭을 감소 또는 제거하기 위해 사용되는 부품

DCDC트랜스(인턱터)
TV에서 전원공급장치에서 제공되는 DC 전압을 TV의 화면 및 오디오 앰프와 같은 다양한 구성 요소에서 필요로 하는 다른 DC 전압으로 변환하는 역할을 담당하는 제품

OBC 트랜스
OBC는 On Board Charger의 약자로 전기차 핵심부품 가운데 한 부분이며, OBC 트랜스는 전기차에 충전기가 연결될 때 전류를 받아들이는 OBC(On Board Charger)에 사용되는 고출력 트랜스임

LDC 트랜스
LDC는 Low-voltage DC-DC Convertor의 약자로 전기차 핵심부품중 한 부분이며, LDC 트랜스는 전기 자동차 전류의 급격한 변화를 억제하고 에너지를 전압형태로 저장하는 전력 변환의 핵심 소자 역할을 함

SMPS 트랜스
SMPS는 Switching Mode Power Supply의 약자로서, 스위칭 동작에 의한 전원공급장치를 의미하며 TV와 전기자동차(EV)에 모두 필요한 부품임

DC Link Cap
기자동차(EV) 모터 구동기를 위한 필름 콘덴서이며, 컨버터, 인버터 등에서 전력 변환 시에 전압을 유지시켜 일정한 전력공급이 가능하도록 하는 역할을 수행함

EMI
전자파 간섭으로 대상기기가 다른 기기에 영향을 주는 정도와 전자파의 유해성을 말함

MLCC
Multilayer Ceramic Capacitors의 약자로 전기를 보관했다가 일정 양을 내보내는 '댐'의 역할을 함. 회로에 전류가 일정하게 흐르도록 조절하고 부품 간 전자파 간섭현상을 막아주는 전자회로의 중요 부품으로 전자산업의 쌀로 불림

당사는 특화된 평판형 트랜스의 핵심 기술을 기반으로 소형화, 고효율, 고출력 트랜스 및 핵심 부품을 제조하고 그와 관련된 종합 솔루션을 제공하는 기업입니다.

최근 전기전자제품 시장은 필요한 제품의 범위가 확대되고, 기존 제품도 고출력, 고성능화되고 있습니다. 자동차는 내연기관에서 전기자동차(EV)로 빠르게 옮겨가고 있으며, 소형차에서 대형자로 출력도 높아지고 있습니다. 또한 필수적으로 전치자동차(EV) 충전소 및 충전기의 수요도 크게 증가하고 있습니다. 기존 제품 가운데 휴대용 충전기는 고출력(25W 이상)화되고 있으며, 100W 이상의 시장 수요가 빠르게 증가하고 있습니다. TV 등 가전제품은 대형화, 프리미엄화 되고 있으며, 자연스럽게 전기의 수요가 커지고 있습니다. 반면 고객 및 시장은 무게나 부피를 최소화하기를 원하고 있습니다.

트랜스는 전기가 소용되는 모든 제품에 필수적인 제품이고, 제품에서 차지하는 부피가 큽니다. 기존의 권선형 트랜스 제품은 최근 시장의 트랜드로 자리잡은 고출력, 대형화, 경량화 제품을 충족시키기에 한계가 있지만, 에이텀의 평판형 트랜스는 관련 수요를 충족시키기에 매우 적합합니다.

이와 같은 장점은 S사의 휴대용 충전기용 트렌스 제품 공급 경험이 증명합니다.에이텀의 트랜스는 최초 15W로 시작하여 25W에서 점유율을 확대하고, 45W는 독점 공급하며 기술력을 인정받았습니다. 이러한 흐름은 차기 예정 제품인 65W와 100W 이상의 제품에서도 이어질 것으로 예상하고 있습니다.

2021년 이후에는 TV시장으로 진출하여 주로 L사의 TV 트랜스를 공급하고 있습니다. 2022년에는 기존 제품인 휴대용 충전기와 유사한 수준까지 매출이 급성장하였습니다. 추후에는 기타 주요 기업으로 납품이 확대될 예정입니다.

당사는 전기자동차에서 사용되는 트랜스의 '2차 코일'에 에이텀의 특허 핵심 기술인 몰딩 코일을 적용하여 관련 기능을 향상시켰습니다. 특히 고출력 트랜스의 에너지효율이 증가하고, 소형화와 경량화가 이루어집니다. 당사는 휴대용 충전기 트랜스에 얻은 노하우를 기반으로 전기자동차에 필요한 OBC 트랜스, LDC 트랜스, 전기자동차용 SPMS 등 다양한 제품을 개발하였습니다. 해당 제품들은 국내 대기업과 1년 이상의 협의 과정에서 기존제품 대비 우수성을 인정받고 있으며, 납품을 위한 검증 작업을 진행하고 있습니다.

전기자동차(EV)에 공급되는 전기자동차용(EV) 충전기도 각광받고 있는 시장입니다.전기자동차(EV) 충전기는 충전시간 단축이 핵심인데, 이를 위해서 고출력 제품이 필수적입니다. 그래서 고출력 제품에서 기존 권선형 제품 대비 성능이 더욱 우수한 당사의 평판형 트랜스가 주목을 받고 있습니다. 이에 따라 국내 2개 이상의 기업과 2024년 생산을 목표로 제품개발을 진행하고 있습니다.

당사의 종속회사는 에이텀 베트남 법인과 칸타텀이 있습니다. 에이텀 베트남 법인은 위에서 설명한 각종 제품을 만드는 생산기지 역할을 하고 있으며, 칸타텀은 MLCC 등 전자부품 유통업을 30년 동안 영위해온 기업입니다. 칸타텀은 지배회사인 에이텀과 에이텀 베트남 법인과의 영업 내부거래가 없습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 등의 현황 에이텀의 사업영역은 크게 트랜스 제조업과 MLCC 유통으로 나눌 수 있습니다. 트랜스 제조는 지배기업 에이텀 본사와 에이텀 베트남 법인이 담당하고, MLCC 유통은 칸타텀이 담당하고 있습니다. MLCC 부분은 유통사업이므로 아래에서는 트랜스 부문의 제품만을 설명하였습니다. 트랜스 부문은 TA부문(휴대용 전자기기 충전기용 트랜스), TV부문(TV SMPS용 트랜스 및 주변 부품), EV(전기자동차) 부품 부문, EV(전기자동차) 충전기 부문 등 4부문으로 분류할 수 있습니다. 이 가운데 TA부문과 TV부문은 현재 영위하고 있으며, EV 부품 및 EV 충전기 부문은 신규 진출을 앞두고 있습니다.

사업영역
부문
주요 제품
생산(판매) 개시연도

트랜스(제조업)
TA부문
현재:15W, 25W, 45W향후:65W,140W
2016년

TV부문
TV SMPS용 부품(PFC 코일,
2021년

EV부품부문
SPMS, OBC,LDC, DC Link Cap
2024년(예상)

EV충전기 부문
12KW, 50KW
2024년(예상)

MLCC(유통)
MLCC부문
-
1989년

(1) TA부문 제품(Travel Adapter, 휴대용 전자기기 충전기용 트랜스)

휴대용 전자기기 충전기는 AC전원을 DC전원으로 변환하여 전자기기를 충전합니다. 충전기 내부의 트랜스는 전력을 변환하는 장치로서 충전기의 핵심 부품이며, AC전원으로 들어오는 전기에너지를 전기장치가 사용할 수 있는 적절한 DC전원으로 변환합니다. 트랜스의 품질이 떨어지면 충전기에서 일어나는 전압 변환 과정에서 전력손실이 발생하고, 충전기에서 전자기기로 전달되는 전력의 안정성이 떨어집니다. 그러면 전자기기의 충전속도가 떨어지고, 충전기 및 전자기기에 손상을 줄 수 있습니다.

트랜스는 일반적으로 두 개의 코일(1차, 2차 코일)과 철심으로 구성됩니다. 전압 변환을 위해 1차 코일에 입력 전류를 공급하면, 1차 코일을 둘러싸고 있는 철심을 통해 자기장이 발생합니다. 자기장으로 인해 유도전류가 발생하며 2차 코일을 통해 전기에너지로 변환됩니다. 2차 코일은 전력 변환에서 전압과 전류 강도를 조절하며 전기에너지를 전송하는데 핵심적인 역할을 합니다. 2차 코일의 설계에 따라 휴대용 충전기를 통한 전자기기의 충전 속도와 안정성이 결정됩니다.

주로 휴대용 충전기에서 이용되는 소형 트랜스는 삼중절연전선(Triple Insulated Wire)을 감은 코일을 2차 코일로 사용합니다. 소형 트랜스에 삼중절연전선을 감은 코일을 2차 코일로 사용할 경우에는 일정량 이상의 코일을 감아주어야 하므로 부품 내부의 형태 변경이 불가능하고, 1차 코일과 2차 코일 사이의 충분한 절연 내압 확보를 위해 일정한 간격을 두고 배치해야 하므로 부피가 증가하는 제품 구조 측면의 한계가 존재합니다.

이로 인한 결과로 *누설 인덕턴스(Leakage Inductance)와 **EMI(Electromagnetic interference) CE, 제품의 온도 상승에 의한 에너지 효율 감소의 문제가 발생합니다. 또한 삼중절연전선으로 감은 코일의 전선 피복을 사람이 직접 제거해야 하는 공정으로 인해 대량 생산이 어렵고 전선을 수작업으로 감는 과정에서 전선이 균일하게 감기지 않아 불량률이 높아지는 문제가 필연적으로 발생합니다.

* 누설 인덕턴스 : 두 개의 권선 사이에서 발생하는 것으로 트랜스의 효율을 결정할 뿐만 아니라 기타 부품의 작동을 방해할 수도 있다.

** EMI : 전자파 간섭으로 대상기기가 다른 기기에 영향을 주는 정도와 전자파의 유해성을 말한다.

당사는 이를 극복하기 위하여 2차 몰딩 코일을 개발하였으며, 동판 프레스와 인서트 사출 금형을 적용하여 제품을 만들었습니다. 기존 권선형 트랜스 제품이 보빈(권선을 감는 틀)에 정해진 횟수의 와이어를 감는 것으로써 트랜스가 요구하는 권선비가 결정된다는 점에 착안하여, 권선 및 와이어를 감는 수에 맞추어 평판으로 프레스하여 균일하게 정렬한 뒤 사출 형상화 하였습니다.이와 같이 권선이 금형 사출로 대체되면서 기존 권선형 트랜스에 비해 제품의 부피가 줄어들고 누설 인덕턴스, EMI가 개선되었습니다. 이는 제품 효율의 극대화와 품질의 안정성 확보를 의미합니다. 이후 위 제품을 트랜스에 적용하여, PPP(Primary Planar PCB) 트랜스와 PPC(Primary Planar Coil) 트랜스를 개발하였습니다. 현재 2차 몰딩코일은 안산공장에서 생산하고 있으며, 트렌스 완제품은 에이텀 베트남 법인에서 양산 중입니다.몰딩코일이 적용된 당사의 평판형 트랜스는 기존의 권선형 코일을 사용한 트랜스에 비해 전기적 특성(EMI 마진)과 발열이 개선되었고 부피와 무게가 감소하였습니다. 최근 스마트폰과 태블릿, 노트북 등의 휴대용 전자기기의 수요가 증가하면서 충전이 빠르면서도 크기가 작은 충전기를 원하는 시장의 수요가 커지고 있는데, 당사의 몰딩코일이 적용된 트랜스는 이에 매우 적합한 제품으로 고출력 충전기에 적극적으로 적용되고 있습니다.

[에이텀 TA부문 주요 제품]

15W
25W
45W

ta_15w

ta_25w

ta_45w

65W
120W

ta_65w

ta_120w

(2) TV부문 제품(TV SMPS용 트랜스 및 관련 제품)

(가) MULTI 트랜스(Transformer)

TV SMPS(Switched Mode Power Supply)에서 멀티(Multi) 트랜스는 여러 전압 및 전류 레벨을 처리할 수 있는 트랜스로써, 특정한 출력 전압이나 전류를 제공하기 위해 설계된 다중 와인딩(권선)을 가진 트랜스를 의미합니다. 멀티 트랜스는 전원을 공급받는 고전압 AC 입력 전압을 메인 회로에서 필요한 낮은 DC전압으로 낮춰 변환합니다. 이 트랜스는 TV의 다양한 구성요소(TV오디오, 비디오 처리 회로, 백라이트 등)의 다양한 전압(MULTI)을 제공할 수 있도록 여러 개의 와인딩(권선)을 가지고 있습니다.

여러 개의 와인딩(권선)이 하나의 트랜스에 있으므로 TV의 SMPS가 더 효율적인 반면에 부피는 줄어듦니다. 각 구성요소에 대한 별도의 변압기가 필요하지 않기 때문에 전원 관리 시스템이 단순화되어 신뢰성 및 유지보수 측면에 장점이 있습니다. 에이텀의 멀티 트랜스는 고객사의 니즈에 따라 물리적인 형태를 직접 연구개발 할 수 있으며 베트남 생산 법인의 엄격한 품질관리를 통해 A사와 B사의 정예화 업체로 선정되어 안정적으로 납품하고 있습니다.

[에이텀 멀티 트랜스]

tv_멀티트랜스1

tv_멀티트랜스2

(나) PFC 트랜스(Transformer)

대형 프리미엄 TV시장이 성장함에 따라 TV의 두께 감소의 중요성도 커지고 있습니다. 이에 TV 내부를 구성하는 필수 부품의 부피를 줄이는 것은 TV제조사에게 중요한 과제가 되었습니다. 그런데 기존의 트랜스는 보빈에 전선을 감는 권선 방식인데, TV의 성능이 발전하면서 높은 전력이 필요함에 따라 사용하는 권선의 양이 늘어나 부피가 증가합니다. 또한 권선의 와인딩 외면이 균일하지 않고 울퉁불퉁하여 절연 테이프 공정이 필요합니다.

반면 당사의 PFC(Power Factor Correction) 트랜스는 역률보상코일뭉치(WIRE)를 정형화하여 끼우고 고정하는 방식입니다. 정형화는 Self-Bonding Wire를 사용하여 정렬상태가 고르고 높이를 낮출 수 있는 SMD(Surface-mount Devices) 타입으로 개발하였습니다. 코일을 정형화하여 끼우고 고정하는 방식을 사용함으로써 공정이 단순화되고 제품의 품질과 생산성이 높아졌습니다. 또한 권선 횟수를 줄일 수 있어 제품의 부피을 줄이고, 요구되는 형태에 맞게 디자인할 수 있습니다.

[에이텀 PFC트랜스]

tv_pfc트랜스1

tv_pfc트랜스2

(다) 라인필터

라인 필터(라인필터)는 TV SMPS에서 입력 AC 전원 라인에 존재할 수 있는 불필요한 잡음 또는 간섭을 감소 또는 제거하기 위해 사용되는 부품입니다. AC 전원 라인은 전자기적 간섭(EMI), 라디오 주파수 간섭(RFI) 및 공통 모드 잡음과 같은 다양한 종류의 잡음과 간섭이 존재합니다. 이러한 불필요한 신호는 TV 또는 동일한 전원 라인에 연결된 다른 전자 기기의 작동에 간섭을 일으킬 수 있습니다. 라인필터는 이러한 문제점을 해결하기 위해 사용되며 주로 낮은 주파수의 노이즈를 제거하여 오동작 방지하는 목적으로 널리 사용됩니다.

라인필터는 일반적으로 전자기기에 내장되어 있으며, AC 전원선에 부착되고, 코일이나 콘덴서를 사용하여 만듭니다. 이러한 장치들은 노이즈와 전기파를 제거함으로써 전자기기의 안정성을 높이고, 불필요한 전자기파 방출로 인한 전자기파 오염 문제를 방지합니다.

[에이텀 라인필터]

tv_라인필터

(라) DC-DC 인덕터(트랜스)

TV SMPS에서 DC-DC 트랜스는 전원공급장치에서 제공되는 DC 전압을 TV의 화면 및 오디오 앰프와 같은 다양한 구성 요소에서 필요로 하는 다른 DC 전압으로 변환하는 역할을 담당하는 제품입니다. TV SMPS 내의 DC-DC 트랜스는 TV의 다른 구성 요소에 필요한 전압 수준을 조절하는 역할을 담당하며, 소형, 박형, 고효율화가 요구됩니다. 당사의 DC-DC 트랜스는 베트남 생산 법인의 엄격한 품질 기준에 따라 높은 수준의 제품 퀄리티를 유지, 관리하고 있습니다.

[에이텀 DCDC트랜스]

tv_dcdc트랜스

(3) EV부문 제품(Electric Vehicle, 전기자동차용 트랜스 제품)전기자동차에서 사용되는 트랜스의 2차 코일에 에이텀의 핵심 기술인 몰딩 코일을 적용하면 전기적 안정성을 확보할 수 있습니다. 특히 고출력 트랜스의 에너지 효율이 증가하고, 소형화와 경량화가 이루어집니다. 당사는 휴대용 충전기 트랜스에 얻은 노하우를 기반으로 전기자동차에 필요한 OBC 트랜스, LDC 트랜스, 전기자동차용 SPMS, DC Link Cap 등을 개발하였습니다. 해당 제품들은 국내의 주요기업과 1년 이상의 협의 과정에서 기존제품 대비 우수성을 인정받고 있습니다. 그 성과로 2023년 5월에는 해당업체의 예비협력사로 등록되었으며, 정규 협력사 등록을 앞두고 있습니다.

(가) OBC (On Board Charger) 트랜스

OBC의 트랜스는 전기차에 충전기가 연결될 때 전류를 받아들이는 OBC(On Board Charger)에 사용되는 고출력 트랜스입니다. 기존의 트랜스는 권선형으로 무게와 발열, 전기적 안정성에서 개선해야 할 점이 많습니다. 반면 에이텀은 당사가 보유중인 적층코일 특허기술을 활용하여 기존 코일을 각동선 와이어 및 셀프 본딩 와이어를 사용하여 정렬에 문제가 발생하지 않도록 제작하여 EMI 간섭 및 누설 전류를 최소화하였습니다.

당사는 이러한 기술력을 인정받아 국내 유력 기업과 협력하여 당사 고유의 기술을 접목한 OBC전용 트랜스를 개발하였습니다. 당사의 제품은 기존 제품에 비해 단순화, 모듈화하여 자동화 생산이 가능토록 하였으며, 부피를 기존대비 23%나 줄였습니다.

OBC에 포함되는 부품 중에서 가장 부피를 많이 차지하는 부품은 트랜스이므로 에이텀의 기술을 적용한 트랜스를 사용하면 OBC Ass’y(모듈)의 전체 부피의 감소가 가능합니다. 이는 부피와 무게에 민감한 전기차 산업에서 중요한 경쟁력이며, OBC를 생산하는 회사의 재료비를 줄여 원가 경쟁력을 높일수 있습니다. 현재는 협력기업과 당사의 제품을 검증하는 단계에 있습니다.

(나) LDC (Low-voltage DC-DC Converter) 트랜스

LDC트랜스는 전기자동차에 1대당 1개가 필요한데, 이 트랜스는 전기 자동차 전류의 급격한 변화를 억제하고 에너지를 전압형태로 저장하는 전력 변환의 핵심 소자 역할을 합니다. 기존의 권선형 트랜스는 일반 동선을 사용하여 권선 사이 잉여 공간 발생으로 인한 에너지 효율의 문제 발생 여지가 있습니다. 당사는 Self-bonding wire 기술을 토대로 권선을 도입하고, 2차 프로텍트에 몰딩 코일을 적용한 트랜스를 새로 디자인하여 에너지 효율 한계를 극복하였습니다. 이러한 영향으로 당사의 제품은 기존 제품에 비해 부피와 무게가 크게 줄어들고, 공정은 9단계에서 5단계로 줄었습니다. 이러한 당사 제품의 특징들은 자동화를 가능케 하였으며, 이는 생산 효율와와 비용 축소로 연결됩니다.

(다) 전기자동차(EV)용 SMPS(Switched Mode Power Supply) 트랜스

전기자동차(EV) 전원공급장치 SMPS에 사용되는 트랜스는 TV SMPS 용 트랜스와 많은 유사성이 있습니다. 두 장치 모두 전력변환을 수행하는 트랜스를 사용하고, 고효율 및 높은 전력 밀도를 제공하고, 전통적인 전원공급장치보다 작은 공간을 차지하고, 에너지 손실을 최소화하는 것이 중요합니다. 다만, 전기차 전원공급장치에 사용될 제품은 상대적으로 높은 전력 수준을 처리해야 하고, 차량의 안전 요구 사항을 충족하기 위해 엄격한 규제 및 표준을 준수해야 합니다. 높은 전력과 안전 요구 사항을 동시에 만족하기 위해서 중요하게 관리되는 것이 EMI(Electromagnetic Interference, 전자기장 간섭)입니다. 전자기장은 전자기파의 형태로 전달되는데 이 전자기파가 다른 기기나 장비에 영향을 미치게 되면 전자기장 간섭이 발생하여 제품의 안정성에 영향을 미치게 됩니다.기존의 권선형 트랜스는 EMI와 발열에 대한 한계가 존재하며 당사의 평판형 트랜스는 이러한 문제점을 해결할 수 있으며 협력업체와의 협업을 통해 제품을 개발하고 검증을 진행하고 있습니다. (라) DC-Link Cap(Capacitor)

DC-Link Cap은 전기자동차(EV) 모터 구동기를 위한 필름 콘덴서이며, 컨버터, 인버터 등에서 전력 변환 시에 전압을 유지시켜 일정한 전력공급이 가능하도록 하는 역할을 수행합니다. 일반적으로 순간 전력, 전압 및 주파수가 서로 다른 입력 소스와 출력로드 사이의 중간 버퍼로 사용되며, 전기 자동차 애플리케이션에서 인버터, 모터 컨트롤러 및 배터리 시스템의 인덕턴스 효과를 상쇄합니다.

당사가 보유하고 있는 연구 개발 역량을 통해 빠르게 변화하는 전기차 전장 부품의 사양과 고객사의 제품 수정 요구 사항 반영이 실시간으로 가능하여 타 OEM 업체에 비해 높은 경쟁력을 보유하고 있습니다. 또한 베트남 생산법인에서 제조 중인 에이텀의 트랜스와 생산 공정이 유사하여 생산 관리 노하우 보유로 인한 강점이 있습니다.

(4) EV충전기 부문 제품(전기자동차 충전기용 트랜스 제품)EV충전기 용도의 트랜스는 기본적으로 당사가 기존에 생산하고 있는 TA부문의 평판형 트랜스와 동일한 방식입니다. 당사가 보유한 특허로 보유하고 있는 몰딩코일과 적층코일 등의 기술을 활용하여 PPC, PPP, PSPC 방식으로 생산할 수 있습니다. 거래처의 수요와 기타 부품과의 호환성을 감안하여 선택할 수 있는 장점이 있습니다. 당사는 현재 국내 2개 이상의 기업과 협업하여 EV충전기용 트랜스를 개발하고 있으며, 2024년부터 생산, 매출할 예정입니다. 충전기의 용량은 12KW와 50KW 제품이며, 충전기의 수요가 크게 증가하고 협업 요청이 많아 다른 종류의 여러가지 EV 충전기용 트랜스가 2024년 이후 생산될 것으로 예상하고 있습니다.
나. 주요 제품 등의 매출 현황

(단위 : 억원)

구분
제8기
제7기
제6기

매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율

제품
TA트랜스
173
36%
162
30%
161
29%

TV트랜스
77
16%
39
7%
1
0%

상품
MLCC
185
39%
242
45%
356
64%

기타
45
9%
93
18%
40
7%

합계
480
100%
536
100%
558
100%

주: 기타는 칸타텀이 영위하는 MLCC 상품 유통과 병행하는 IC 상품 유통 등임
다. 주요 제품의 가격변동 추이당사의 제품 및 상품의 가격은 최초에 협의된 가격에서 크게 변화하지 않으며, 시장과 고객의 수요에 따라 진화하고 있거나, 가격의 변화추이가 나타날 수준의 매출 기간을 가지고 있지 않습니다. TA부문은 최초 15W부터 매출이 시작되었는데, 시기에 따라 권선형, PPP 방식, PPC방식으로 변화하며, 사실상 신규제품으로의 전이가 발생하였습니다. 특히 25W, 45W 등으로 주력이 변화하고 그 내부에서 PPP, PPC, PSPC 등 여러방식으로 변화하여 최초 형성된 가격의 변화 추이가 발생할 만큼의 기간이 길지 않았습니다. TV부문은 2021년(회계연도 기준)부터 매출이 시작되었으며, 2022년에 매출이 본격적으로 성장하였습니다. 따라서 아직 유의미한 가격의 변화가 발생하지 않았습니다. 당사 제품의 가격은 영업적으로 중요한 요소이므로 추가적인 상세한 수치를 기재하지 않았음을 양해바랍니다.

3. 원재료 및 생산설비

가. 원재료에 관한 사항

(1) 주요 원재료 가격 변동 추이

(단위 : 원)

품목
제8기
제7기
제6기

터미널
52
45
38

PPS
5,013
4,904
4,770

PCB
390
256
131

WIRE
244
255
42

CORE
58
81
146

BASE
54
24
26

(2) 주요 원재료 매입현황

(단위 : 백만원)

품목
제 8기
제 7기
제 6기

매입액
비중
매입액
비중
매입액
비중

터미널
559
3%
1,618
9%
2,160
19%

PPS
225
1%
707
4%
1,063
9%

PCB
2,340
13%
2,450
14%
1,859
16%

CORE
2,832
16%
1,430
8%
2,316
20%

WIRE
3,489
20%
2,702
15%
974
8%

BASE
1,502
9%
1,098
6%
1,137
10%

기타
6,635
38%
8,055
45%
2,006
17%

계
17,582
100%
18,060
100%
11,515
100%

(3) 주요 매입처에 관한 사항

원재료명
주요 매입처

TERMINAL
D사/T사

PPS
W사/K사/J사 등

PCB
V사/A사/B사

CORE
H사/N사 등

WIRE
H사/C사/T사 등

BASE
J사/D사/W사 등

(4) 주요 매입처와 회사와의 특수한 관계 여부

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. (5) 공급시장의 독과점 정도 및 안정성당사에서 사용하고 있는 원재료는 국내외의 다수의 기업이 공급하는 제품으로 증권신고서 제출일 현재 독과점에 해당하지 않습니다. 이에 따라 공급의 안정성이 높으며, 생산 및 운송 기일을 고려하여 2~3개월 전에 발주하면 문제없이 공급됩니다.
나. 생산능력 및 생산실적에 관한 사항당사는 본사의 안산공장에서 TA부문 핵심 제품(중간재)인 몰딩코일을 생산하고, 에이텀 베트남 법인에서 TA부문 및 TV부문 완제품을 생산하고 있습니다. 그외 칸타텀은 유통회사이므로 별도의 생산시설을 갖추고 있지 않습니다. (1) 에이텀 안산공장

(단위: 만개, 백만원)

구분
2022연도
2021연도
2020연도

수량
금액
수량
금액
수량
금액

몰딩코일15WPPP
생산능력
-
-
760
810
760
608

생산실적
-
-
355
378
382
305

가동률
-
47%
50%

몰딩코일15WPPC

생산능력
4,559
5,312
4,559
5,312
4,559
3,964

생산실적
617
719
2,536
2,956
4,401
3,825

가동률
14%
56%
97%

몰딩코일25WPPC
생산능력
2,281
2,989
1,521
1,993
2,281
2,292

생산실적
238
312
546

898
902

가동률
10%
36%
39%

몰딩코일45WPPP

생산능력
570
849
380
566
-
-

생산실적
251
374
197
294
-
-

가동률
44%
52%
-

(2) 에이텀 베트남 법인(가) TA부문

(단위: 만개, 백만원)

구분
2022연도
2021연도
2020연도

수량
금액
수량
금액
수량
금액

15W 권선형
생산능력
270
701
100
256

생산실적
203
527
32
83

가동률
75%
32%

15W PPP
생산능력
450
1,960
450
1,923
900
3,298

생산실적
39
170
360
1,537
576
2,112

가동률
9%
80%
64%

15W PPC
생산능력
900
3,182
3,600
12,278
3,600
10,419

생산실적
868
3,068
2,882
9,829
3,216
9,308

가동률
96%
80%
89%

25W PPP
생산능력
450
3,180
450
3,041
1,350
7,637

생산실적
280
1,978
446
3,014
925
5,234

가동률
62%
99%
69%

25W PSPC
생산능력
1,800
10,500
450
2,424
450
2,597

생산실적
1,304
7,604
149
804
163
941

가동률
72%
33%
36%

45W PPP
생산능력
450
6,760
450
6,605
-
-

생산실적
249
3,744
115
1,692
-
-

가동률
55%
26%
-

(나) TV부문

(단위: 만개, 백만원)

구분
2022연도
2021연도
2020연도

수량
금액
수량
금액
수량
금액

멀티트랜스
생산능력
522
3,999
174
2,077
44
602

생산실적
378
3,076
161
1,922
12
166

가동률
72%
93%
28%

PFC코일
생산능력
467
2,366
156
1,715
39
184

생산실적
234
1,820
120
1,322
14
66

가동률
50%
77%
36%

DC-DC트랜스
생산능력
239
428
119
257
30
90

생산실적
212
389
128
275
9
27

가동률
89%
107%
30%

라인필터
생산능력
239
680
239
1,250
-
-

생산실적
120
618
171
895
-
-

가동률
50%
72%
-

다. 생산 및 영업에 중요한 물적자산당사(연결)는 유형자산 가운데 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산 가운데 기계장치, 공구와기구, 비품, 시설장치 등은 5년, 건물은 40년의 내용연수를 기준으로 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

(단위: 백만원)

구분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
4,933
-
4,933

건물
3,996
-553
3,443

기계장치
7,011
-4,283
2,728

차량운반구
113
-52
61

공구와기구
944
-918
26

비품
352
-176
176

시설장치
663
-404
259

사용권자산
3,616
-2,150
1,465

건설중인자산
336
-
336

합계
21,965
-8,537
13,428

라. 물적재산 등의 담보설정 내용

(단위: 백만원)

구분
담보제공자산
담보권자
장부금액
설정금액
관련차입금

근저당
토지,건물
산업은행
4,424
5,400
4,148

동산담보
기계장치
기업은행

86
13

근저당
토지,건물
국민은행
1,531
1,680
1,400

질권설정
단기금융상품
우리은행
492
486
300

질권설정
토지,건물
우리은행
1,656
3,192
1,224

합계
8,102
10,845
7,085

마. 설비의 신설 및 매입 계획당사는 EV시장 진입과 진행 과정에 맞추어 공모자금을 활용하여 설비투자를 진행할계획을 가지고 있습니다. 다만 증권신고서 제출일 현재 이사회 등을 통해 확정된 투자계획은 없습니다.

4. 매출 및 수주상황

가. 매출유형별 매출실적

(단위 : 억원)

사업부문
매출유형
품목
제8기
제7기
제6기

트랜스
제품
TA트랜스
수출
171
160
157

내수
2
2
4

TV트랜스
수출
51
36
1

내수
26
3
-

상품
트랜스
수출
-
1
-

내수
-
3
2

부품유통
상품
MLCC
수출
73
72
142

내수
112
170
214

IC 등
수출
5
21
34

내수
40
68
4

합계
수출
300
290
334

내수
180
246
224

합계
480
536
558

나. 판매경로와 전략, 주요 매출처(1) 판매경로별 매출

(단위 : 억원)

사업부문
구분
판매경로
제8기
제7기
제6기

트랜스
수출
직접판매
222
197
158

내수
직접판매
28
8
6

부품유통
수출
직접판매
78
93
176

내수
직접판매
152
238
218

합계
480
536
558

(2) 판매전략

품목

목표시장

단계

세부전략

휴대용

충전기

(PPP)

국내

해외

단기

(23~24)

- PPP 업체 확대: A사 외 중국 신규 업체 진행

- PPP 65W 신규 개발 : A사 65W 신규 개발

중기

(24~25)

- 85W,105W 신규 진입: A사

- LED 조명 신규 진출: F사 외

장기

(26~)

- A사 모니터용 SMPS신규 진입 : E사, D사

- 중국업체 충전기용 신규 진입: 모바일(인터넷 판매 등)

휴대용

충전기

(PPC)

해외

단기

(23~24)

- 중국 25W 충전기용 진입: K사

중기

(24~25)

- 중국 25W,45W 충전기용 진입: K사

장기

(26~)

- 중국 거래선 추가 확보

휴대용

충전기

(PSPC)

국내

해외

단기

(23~24)

- 25W 미니 신규 진행 : D사

- LDC,OBC 신규 시장 진입: G사, B사

중기

(24~25)

- 신규 45W 신규 진행 : C사

- 자동차용 충전기 신규 진입: I사, G사, H사

장기

(26~)

- 중국·대만 신규 거래처 확보:충전기, LED 조명, OBC, LED

TV

(멀티트랜스

PFC COIL

DC-DC 트랜스

라인필터)

국내

해외

단기

(23~24)

- 24년도 J사 OLED SMPS용 : G사, H사, C사

- 24년도 J사 LED SMPS 용: G사, H사

- 국내 시장 신규 진입: E사

중기

(24~25)

- 25년도 LG 전자 OLED SMPS 전모델 진입 : G사, H사, C사

- 국내 고객사 신규 진출:C사(A사 TV)

장기

(26~)

- 중국 TV 업체 등 해외 진입 : L사, M사

전기

자동차

(OBC, LDC

, SMPS, DCLink Cap)

국내

해외

단기

(23~24)

- B사 전기자동차용 트랜스 등 4종 정규 밴더 등록(2023년 예상)

- B사 전기자동차용 트랜스 등 4종 샘플 매출 및 정식 매출(2023년 예상)

중기

(24~25)

- B사 전기자동차용 트랜스 등 4종 점유율 확대

장기

(26~)

- B사 점유율 확대

- B사 이외 국내외 전기자동차 업체 등 시장 확대

주: 상기 표기된 연도는 회계연도 기준임

(3) 주요 매출처

(단위 : 억원)

구분
제8기
제7기
제6기

매출처 A
130
145
147

매출처 B
50
37
1

다. 수주 상황당사는 거래처의 시기별 생산계획에 의한 주문 생산 방식으로 제품을 생산 및 납품하고 있어 별도의 수주계약이 없습니다. 이에 따라 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

가. 시장위험과 위험관리(1) 금리 위험당사(연결)의 금리 변동위험은 변동금리부 조건의 차입금 및 사채에서 비롯되며, 이로 인하여 현금흐름 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라 당사는 이자율변동위험을 최소화하기 위해 유리한 금리조건으로의 대체융자 및 신용등급개선과 같은 다양한 방법을 통하여 가장 유리한 자금조달 방안을 선택하여 금리 위험을 최소화하고자 노력하고 있습니다.당사(연결)가 보유하고 있는 이자부 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분
당기말
전기말

단기차입금
15,651
16,963

유동성장기부채
821
845

장기차입금
4,410
5,196

사채
1,290
1,290

상환전환우선주부채

1,075

유동성리스부채
652
481

리스부채
568
595

합계
23,392
26,445

이자율이 1%포인트 변화할 때 당사(연결)의 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

1%p 상승
1%p 하락
1%p 상승
1%p 하락

이자비용
-233,916
233,916
-264,450
264,450

(2) 환율 위험

당사는 원재료와 상품 수입 및 제품 매출 거래와 관련하여 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고 대내적 환위험 관리를 하고 있습니다.외화로 표시된 화폐성자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천달러, 천동, 천원)

구분
외화
원화

표시화폐
금액

자산
현금및현금성자산
USD
1,354
1,777,557

VND
1,799,137
100,212

보증금
USD
70
91,778

VND
169,420
9,437

매출채권
USD
3,941
5,173,888

VND
7,074,632
394,057

부채
매입채무
USD
2,533
3,325,757

VND
42,486,769
2,366,513

단기차입금
USD
1,898
2,492,238

리스부채
VND
8,680,299
483,493

주: VND는 베트남 동화를 의미함각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동할 시에 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당기
전기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

외화자산/부채
-112,107
112,107
62,731
-62,731

(3) 신용위험

당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 이에 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당기말 현재 연결회사가 보유 중인 금융자산은 특별한 연체 및 손상의 징후가 발견되지 않았습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

현금및현금성자산
3,316,789,991
4,077,778,920

단기금융상품
491,534,781
486,391,163

매출채권 및 기타채권
8,301,614,288
8,196,719,201

당기손익-공정가치측정금융자산
911,735,514
632,051,120

기타비유동금융자산
247,283,763
182,363,924

합계
13,268,958,337
13,575,304,328

당사는 한국산업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(4) 유동성 위험

당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 이에 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사는 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 주요은행과 한도 약정 등을 체결하고 있습니다.

연결회사의 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
장부금액
잔존계약만기

3개월 미만
3개월~1년
1~5년
5년이상

당기말:

매입채무 및 기타채무
9,400,092,559
9,400,092,559
-
-
-

단기차입금
15,650,689,218
3,327,775,149
13,023,058,195
-
-

유동성장기부채
821,047,000
276,831,538
743,528,930
-
-

장기차입금
4,410,114,000
-
-
3,772,320,695
1,151,948,959

사채
1,290,000,000
22,509,675
1,357,529,025
-
-

유동성리스부채
651,680,181
38,000,700
620,899,020
-
-

리스부채
568,026,694
-
-
624,650,984
-

합계
32,791,649,652
13,065,209,621
15,745,015,170
4,396,971,679
1,151,948,959

전기말:

매입채무 및 기타채무
6,192,396,201
6,192,396,201
-
-
-

단기차입금
16,962,779,125
5,101,028,270
12,213,668,950
-
-

유동성장기부채
845,427,000
179,932,971
694,092,346
-
-

장기차입금
5,196,161,000
-
-
3,378,723,005
2,682,300,892

상환전환우선주부채(*)
1,074,569,011
-
-
-
5,624,584,922

사채
1,290,000,000
-
-
1,465,154,196
-

유동성리스부채
480,830,952
50,934,440
430,559,778
-
-

리스부채
595,199,249
-
-
596,654,950
-

합계
32,637,362,538
11,524,291,882
13,338,321,074
5,440,532,151
8,306,885,814

나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요 계약(비경상적인 중요 계약)당사의 주요한 비경상적인 계약은 아래와 같습니다.

일자
계약상대방
제 목
내 용
비고

2016.08.18
S사
계약서
거래기본 계약서
-

2019.08.23
A사
약정서
물품대금 지급
-

2019.11.05
S사
계약서
거래기본 계약서
-

2019.12.24
칸타텀 주주
계약서
칸타텀 주식 인수
5,000백만원

2020.04.08
칸타텀 주주
계약서
칸타텀 주식 인수
7,000백만원

2020.05.11
H사
계약서
거래기본계약서
-

2020.06.25
ATUM VINA
계약서
거래기본계약서
-

2020.06.30
L사
동의서
결제조건 동의서
-

2020.07.22
A사
약정서
물품대금지급
-

2020.10.22
L사
계약서
거래기본계약서
-

2021.04.01
S사
계약서
거래기본계약서
-

2021.12.16
D사
계약서
거래기본계약서
-

2022.05.09
M사
협약서
비밀유지협약서
-

2022.11.01
Y사
계약서
거래기본계약서
-

2023.08.02
국가연구개발사업
협약서
국가연구개발사업 협약서
-

나. 연구개발활동(1) 연구개발조직당사는 연구개발활동을 위하여 기업부설연구소(연구개발기술팀)를 운영하고 있습니다. 해당 연구소는 연구소장(이사) 1인 이하 11명의 인원으로 구성되어 있으며, 기구개발파트, 회로개발파트, 샘플개발파트, 선행개발파트 등 4개의 파트로 나누어 운영하고 있습니다. 기업부설연구소(연구개발기술팀)는 당사의 기존 사업인 TA부문, TV부문과 함께 신규사업인 EV부품 부문, EV충전기 부문 등의 제품 개발, 매출영역 확대의 중추적인 역할을 수행하고 있습니다.

기업부설연구소(연구개발기술팀) 조직도

연구소조직도

(2) 연구개발비용당사의 자회사인 에이텀 비나 법인은 생산기지이고, 칸타텀은 MLCC유통업을 영위하는 회사이므로 연구개발활동은 지배회사인 에이텀 본사에서만 이뤄집니다. 그러므로 아래의 연구개발 비용은 에이텀 본사를 기준으로 작성하였습니다.

(단위: 백만원)

구분
제8기
제7기
제6기

자산처리
-
-
-

비용처리
제조원가
-
-
-

판관비
494
597
439

합계
494
597
439

(매출액 대비 %)
3%
3%
4%

(3) 연구개발실적당사의 개발이 완료되었거나, 개발이 진행 중인 연구개발실적은 다음과 같습니다.

모델

개발일정

연구기관

성과

내용

TA 15W 트랜스

PPC 타입

2019.2~2020.4

2020.5 양산

에이텀

상용화

몰딩코일과 적층코일이 적용된 15W PPC 타입으로 납품 中

TA 25W 트랜스

PPP 타입

2020.1~2020.6

2020.7 양산

에이텀

상용화

몰딩코일이 적용된 15W PPP 타입으로 납품 中

TA 25W트랜스

PSPC 타입

2020.7~2020.11

2020.1 양산

에이텀,

삼성전자

상용화

적층코일이 적용된 25W PSPC타입으로 납품 中

TA 45W 트랜스

PPP 타입

2020.12~2021.9

2021.11 양산

에이텀,

삼성전자

상용화

몰딩코일이 적용된 45W PPP 타입으로 납품 中

TA 65W 트랜스 PPP 타입

2021.1~2021.6

에이텀

선행개발

몰딩코일이 적용된 65W PPP 타입으로 선행개발

TA 25W/45W/65W 트랜스 PPC 타입

2023.06~현재

에이텀

선행개발

몰딩코일과 적층코일이 적용된 고출력 용도의 PPC 타입으로 선행개발

TV PFC 트랜스

2021.4~2022.11

2021.11 양산

에이텀

상용화

TV용 트랜스 개발, 납품 중

EV전기차용 트랜스

2022.1~현재

에이텀

개발중

EV부품 시장 진출을 위해 개발, 개발 완료를 위한 테스트 단계

EV전기차 충전기용

트랜스

2022.10~현재

에이텀

개발중

EV충전기 시장 진출을 위해 개발, 개발 완료를 위한 테스트 단계

7. 기타 참고사항

가. 상표 관리정책 및 고객관리 정책 등이 사업에 미치는 중요한 영향당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
나. 지적재산권 현황[국내특허]

순번
명칭
출원일
출원번호
등록일
등록번호

1
평면 코일을 사용하는 전자 소자 및 그를 사용하는 변압기
2015.06.16
10-2015-0085156
2016.05.12
10-1622333

2
변압기용 2열 평판형 코일 어셈블리 및 이를 이용한 변압기용 평판형 코일 소자의 제조 방법
2018.05.28
10-2018-0060758
2022.04.29
10-2394410

3
변압기용 평판형 코일 소자의 자동 제조 장치
2018.05.28
10-2018-0060760
2022.04.29
10-2394415

4
보호 코일 및 그를 이용하는 변압기
2015.10.21
10-2015-0146929
2018.01.29
10-1825222

5
변압기용 평판형 2차 코일 소자 어셈블리 제조 방법<직렬형 방법>
2018.03.15
10-2018-0030526
2019.03.11
10-1958648

6
[분할]변압기용 평판형 2차 코일 소자 어셈블리 <직렬형 제품>
2018.05.04
10-2018-0052176
2019.08.05
10-2009434

7
변압기용 2차 코일 소자
2018.08.22
10-2018-0097803
2019.09.18
10-2024844

8
변압기용 1차 코일 소자 및 1,2차 코일 소자 일체형 변압기
2018.08.22
10-2018-0097806
2019.07.09
10-2000249

9
변압기
2019.01.23
10-2019-0008960
2019.09.18
10-2024851

10
변압기용 평판형 2차 코일 소자 어셈블리
2018.11.16
10-2018-0141940
2019.09.18
10-2024849

11
변압기
2018.12.27
10-2018-0171272
2020.05.06
10-2109367

12
변압기용 1차 코일 소자 모듈
2019.01.18
10-2019-0007006
2019.10.19
10-2036488

13
평판형 변압기
2019.02.22
10-2019-0021470
2020.09.17
10-2159315

14
평판형 변압기
2019.05.28
10-2019-0062434
2021.07.19
10-2281274

15
평판형 변압기
2019.05.09
10-2019-0054099
2021.03.05
10-2226375

16
평판형 변압기
2019.03.29
10-2019-0037470
2021.07.19
10-2281276

17
평판형 변압기
2020.09.07
10-2020-0114195
2023.02.10
10-2500130

18
평판형 변압기용 코일체 어셈블리 및 평판형 변압기
2019.06.18
10-2019-0072011
2021.06.02
10-2262613

19
평판형 변압기
2020.05.18
10-2020-0059415
2022.03.31
10-2383096

20
변압기
2020.05.05
10-2020-0053512
2022.03.31
10-2383092

21
변압기
2019.07.19
10-2019-0087947
2023.09.15
등록번호대기

22
변압기용 1차 코일 소자
2019.08.19
10-2019-0101139
2022.10.31
10-2462822

23
변압기용 직렬 연결형 2차 코일 소자
2019.11.01
10-2019-0138281
2021.05.20
10-2256547

24
평판형 변압기<화웨이40W>
2020.01.08
10-2020-0002311
2022.01.28
10-2359291

25
변압기용 직렬 연결형 2차 코일 소자
2020.06.30
10-2020-0080227
2021.07.19
10-2281278

26
영상기기의 파워보드용 역률보상코일 어셈블리 및 그 제조 방법
2020.02.25
10-2020-0022678
2022.01.28
10-2359294

27
1,2차측 코일소자 동시 내장형 변압기
2020.05.08
10-2020-0055500
2021.06.02
10-2262614

28
1,2차측 코일소자 동시 내장형 변압기
2020.06.09
10-2020-0069619
-
-

29
SMPS용 변압기
2020.05.21
10-2020-0061226
2022.01.28
10-2359297

30
트랜스포머
2015.10.28
10-2015-0149873
2015.12.16
10-1579427

31
특허출원서 평판형 변압기용 1차측 코일 소자 및 평판형 변압기
2020.08.18
10-2020-0103580
-
-

32
평판형 변압기용 1차측 코일소자
2020.08.18
10-2020-0102998
2023.02.10
10-2500111

33
교차 삽입형 평판형 변압기
2020.08.17
10-2020-0102918
2022.07.12
10-2421596

34
변압기용 직렬 연결형 2차 코일 소자
2020.11.18
10-2020-0154479
-
-

35
태양광 전지 패널의 인버터용 인덕터
2021.11.05
10-2021-0151627
-
-

36
전기자동차의 OBC용 변압기
2022.01.24
10-2022-0009958
-
-

37
전기자동차의 LDC용 변압기
2022.01.24
10-2022-0009969
-
-

38
전기자동차의 LDC용 변압기
2022.02.25
10-2022-0024756
-
-

39
전기자동차의 OBC용 변압기
2022.07.21
10-2022-0090655
-
-

40
전기자동차의 LDC용 변압기
2022.07.23
10-2022-0091404
-
-

41
전기자동차의 OBC용 변압기
2022.09.28
10-2022-0123843
-
-

42
전기자동차의 OBC용 변압기
2023.07.26
10-2023-0097857
-
-

43
전기자동차의 OBC용 변압기
2023.07.28
10-2023-0099134
-
-

44
전기자동차의 LDC용 변압기
2023.07.27
10-2023-0098536
-
-

45
공진 인덕터 일체형 변압기 모듈
2023.09.05
10-2023-0117928
-
-

46
[전용실시권]코일 부품용 판형 코일 및 코일 부품 제조 방법
2016.07.04
10-2016-0083956
2016.09.26
10-1661590

주: 상기 항목 가운데 2번, 3번, 4번, 15번은 공동 특허권자가 존재하며, 46번은 당사가 아닌 특허권자가 별도로 존재하나, 당사가 전용실시권을 보유하고 있음[디자인특허]

순번
명칭
출원일
출원번호
등록일
등록번호

1
변압기용 코일소자
2018.08.18
30-2018-0038373
2019.04.22
30-1004078

2
변압기용 코일
2017.03.21
30-2017-0013126 (1-1-2017-0281175-28)
2017.09.19
30-0924498

3
변압기용 코일
2017.03.21
30-2017-0013127 (1-1-2017-0281179-11)
2017.09.19
30-0924499

4
변압기용 코일
2017.06.27
30-2017-0029521 (1-1-2017-0616296-13)
2018.02.28
30-0946856

5
변압기용 코일소자
2020.01.10
30-2020-0001236
2021.03.31
30-1103186

6
변압기용 코일
2022.11.01
30-2022-0044724
-
-

7
변압기용 코일
2022.11.01
30-2022-0044726
2023.07.17
30-1224874

[해외특허]

국가
번호
명칭
출원일
출원번호
등록일
등록번호

중국
1
평면변압기
2020.03.03
202010139221.2
-
-

2
변압기용 2차 코일 부품 및 그 제조방법
2020.03.05
201980004344.0
2023.03.01
CN111095447B

3
변압기
2020.03.05
201980004356.3
2023.07.04
CN111083934B

4
평면변압기
2020.09.17
202010977789.1
-
-

5
변압기용 시리즈 2차 코일 어셈블리
2020.10.23
202011145846.6
-
-

6
TV용 PFC 코일 및 그 제조방법
2021.02.25
202110209513.3
-
-

7
변압기
2021.06.21
201980085051.X
2023.03.28
CN113228206B

8
트랜스용 2차 몰딩코일 및 제조방법
2022.04.27
201980101747.7
-
-

9
트랜스용 몰디코일 자동제조장치
2022.04.27
201980101759.X
-
-

10
전기 자동차의 온보드 충전기용 변압기
2023.01.16
202310074706.1
-
-

11
전기자동차 LDC용 변압기
2023.01.12
202310041820.4
-
-

미국
1
A TRANSFORMER
2019.11.27
No. 16/697,914
2023.09.06
등록번호 대기

2
TRANSFORMER FOR OBC OF ELECTRIC VEHICLE
2023.01.09
No. 18/094504
-
-

3
TRANSFORMER FOR LDC OF ELECTRIC VEHICLE
2023.01.09
No. 18/094,516
-
-

베트남
1
TRANSFORMER
2020.04.19
1-2018-01685
-
-

주1: 중국 특허의 명칭은 국문으로 번역하였음주2: 중국 특허의 8번과 9번, 미국 특허의 1번은 공동특허권자가 존재함
다. 사업의 영위에 중요한 영향을 미치는 규제사항

법 규

내용 및 개정 시 영향

소관부처

파견근로자보호 등에 관한 법률

■ 법규 내용 및 당사 영향

o 제정목적

- 근로자 파견사업의 적정한 운영을 도모하고 파견근로자의 근로조건 등에 관한 기준을 확립하여 파견근로자의 고용안정과 복지증진에 이바지하고 인력수급을 원활하게 함을 목적으로 함

o 당사 적용사항

- 업무상 상당한 지휘/명령금지

- 사용 사업주 등의 사업에의 실질적 편입불가

- 사용사업주 등의 사업에 대한 인사/노무 관련 결정권한 행사 불가

- 계약목적의 확정 및 업무의 구별, 전문성/기술성 보유

- 계약목적 달성을 위해 필요한 기업조직, 설비 등 보유■ 주요 제/개정사항 영향

o 현재 주요 제/개정사항에 대한 영향 없음

고용노동부

근로기준법

■ 법규 내용 및 당사 영향

o 제정목적

- 근로조건의 기준을 정함으로써 근로자의 기본적 생활을 보장, 향상시키며 균형 있는 국민경제의 발전을 꾀하는 것을 목적으로 함

o 당사 적용사항

- 당사 근로자에 대한 제반 근로조건(근로계약, 임금, 근로시간, 취업규칙 등)의 기준으로 적용

- 해당 법률 미준수 시 과태료, 벌칙 등 적용 가능성■ 주요 제/개정사항 영향

o 현재 주요 제/개정사항에 대한 영향 없음

고용노동부

기간제 및 단시간근로자 보호 등에 관한 법률

■ 법규 내용 및 당사 영향

o 제정목적

- 기간제근로자 및 단시간근로자에 대한 불합리한 차별을 시정하고 기간제근로자 및 단시간근로자의 근로조건 보호를 강화함으로써 노동시장의 건전한 발전에 이바지함을 목적으로 함o 당사 적용사항

- 당사 기간제/단시간 근로자에 대한 제반 근로조건 보호의 기준으로 적용

- 해당 법률 미준수 시 과태료, 벌칙 등 적용 가능성■ 주요 제/개정사항 영향

o 현재 주요 제/개정사항에 대한 영향 없음

고용노동부

최저임금법

■ 법규 내용 및 당사 영향

o 제정목적

- 임금의 최저수준을 보장하여 노동자의 생활안정 및 노동력의 질적 향상을 꾀함으로써 국민경제의 건전한 발전에 이바지함을 목적으로 함o 당사 적용사항

- 당사 근로자의 임금 산정 시 최소 기준으로 적용

- 해당 법률 미준수 시 과태료, 벌칙 등 적용 가능성■ 주요 제/개정사항 영향

o 현재 주요 제/개정사항에 대한 영향 없음

고용노동부

남녀고용평등과 일ㆍ가정 양립 지원에 관한 법률

■ 법규 내용 및 당사 영향

o 제정목적

- 고용에서 남녀의 평등한 기회와 대우를 보장하고 모성 보호와 여성 고용을 촉진하여 남녀고용평등을 실현함과 아울러 근로자의 일과 가정의 양립을 지원함으로써 모든 국민의 삶의 질 향상에 이바지하는 것을 목적으로 함

o 당사 적용사항

- 직장내 성희롱 예방, 모성보호, 가족돌봄 제도 등 직원의 보호 및 근로자 보호의 최소 요건으로 적용

- 해당 법률 미준수 시 과태료, 벌칙 등 적용 가능성■ 주요 제/개정사항 영향

o 현재 주요 제/개정사항에 대한 영향 없음

고용노동부

퇴직급여보장법

■ 법규 내용 및 당사 영향

o 제정목적

- 근로자 퇴직급여제도의 설정 및 운영에 필요한 사항을 정함으로써 근로자의 안정적인 노후생활 보장에 이바지함을 목적으로 함o 당사 적용사항

- 직원의 퇴직급여 지급 및 퇴직연금 운영의 기초요건으로 적용

- 해당 법률 미준수 시 과태료, 벌칙 등 적용 가능성■ 주요 제/개정사항 영향

o 현재 주요 제/개정사항에 대한 영향 없음

고용노동부

근로자참여 및 협력증진에 관한 법률

■ 법규 내용 및 당사 영향

o 제정목적

- 근로자와 사용자 쌍방이 참여와 협력을 통하여 노사 공동의 이익을 증진함으로써 산업 평화를 도모하고 국민경제 발전에 이바지함을 목적으로 함o 당사 적용사항

- 노사협의체(직장협의회) 운영의 기초요건으로 적용

- 해당 법률 미준수 시 과태료, 벌칙 등 적용 가능성■ 주요 제/개정사항 영향

o 현재 주요 제/개정사항에 대한 영향 없음

고용노동부

부정경쟁방지 및 영업비밀보호에 관한 법률

■ 법규 내용 및 당사 영향

o 제정목적

- 이 법은 국내에 널리 알려진 타인의 상표·상호(商號) 등을 부정하게 사용하는 등의 부정경쟁행위와 타인의 영업비밀을 침해하는 행위를 방지하여 건전한 거래질서를 유지함을 목적으로 함o 당사 적용사항

- 영업비밀 침해행위에 대한 금지 또는 예방 청구

- 영업비밀 침해에 대한 손해배상 청구■ 주요 제/개정사항 영향

o 현재 주요 제/개정사항 없음

산업통상자원부특허청

개인정보

보호법

■ 법규 내용 및 당사 영향

o 제정목적

- 이 법은 개인정보의 처리 및 보호에 관한 사항을 정함으로써 개인의 자유와 권리를 보호하고, 나아가 개인의 존엄과 가치를 구현함을 목적으로 함o 당사 적용사항

- 개인정보처리를 위한 법적 요구사항 충족

- 영상정보처리기기(cctv)의 설치 운영

- 개인정보의 안전한 관리 의무

- 개인정보의 열람, 정정, 삭제 등 정보주체의 권리 보장■ 주요 제/개정사항 영향

o 현재 주요 제/개정사항 없음

개인정보보호위원회

정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률

■ 법규 내용 및 당사 영향

o 제정목적

- 이 법은 정보통신망의 이용을 촉진하고 정보통신서비스를 이용하는 자를 보호함과 아울러 정보통신망을 건전하고 안전하게 이용할 수 있는 환경을 조성하여 국민생활의 향상과 공공복리의 증진에 이바지함을 목적으로 함o 당사 적용사항

- 정보통신서비스의 안전한 이용환경 조성

- 정보통신망에서의 이용자 보호

- 정보통신망의 안정성 확보■ 주요 제/개정사항 영향

o 현재 주요 제/개정사항 없음

방송통신위원회과학기술정보통신부

산업집적활성화 및 공장설립에 관한 법률

■ 법규 내용 및 당사 영향

o 제정목적

- 산업의 집적을 활성화하고 공장의 원활한 설립을 지원하며 산업입지 및 산업단지를 체계적으로 관리함으로써 지속적인 산업발전 및 균형 있는 지역발전을 통하여 국민경제의 건전한 발전에 이바지o 당사 적용사항

- 산업단지 관리, 산업단지 처분(분양 및 임대), 산업단지 입주계약, 공장설립허가■ 주요 제/개정사항 영향

o 현재 주요 제/개정사항 없음

산업통상자원부

관세법

■ 법규 내용 및 당사 영향

o 제정목적

- 관세의 부과ㆍ징수 및 수출입물품의 통관을 적정하게 하고 관세수입을 확보함으로써 국민경제의 발전에 이바지o 당사 적용사항

- 통관요건, 원산지 확인■ 주요 제/개정사항 영향

o 현재 주요 제/개정사항 없음

기획재정부

하도급거래

공정화에

관한 법률

■ 법규 내용 및 당사 영향

o 제정목적

- 공정한 하도급거래질서를 확립하여 원사업자와 수급사업자가 대등한 지위에서 상호 보완하며 균형 있게 발전할 수 있도록 함으로써 국민경제의 건전한 발전에 이바지함을 목적으로 함o 당사 적용사항

- 서면의 발급 및 서류의 보존

- 부당한 하도급대금의 결정 금지

- 부당한 위탁취소의 금지 등

- 감액금지

- 기술자료 제공 요구 금지 등■ 주요 제/개정사항 영향

o 현재 주요 제/개정사항 없음

공정거래위원회

산업안전

보건법

■ 법규 내용 및 당사 영향

o 제정목적

- 산업 안전 및 보건에 관한 기준을 확립하고 그 책임의 소재를 명확하게 하여 산업재해를 예방하고 쾌적한 작업환경을 조성함으로써 노무를 제공하는 사람의 안전 및 보건을 유지 증진함을 목적으로 함o 당사 적용사항

- 안전보건관리책임자, 관리감독자, 안전관리자, 보건관리자

- 산업안전보건위원회

- 근로자 안전보건교육

- 위험성 평가의 실시

- 안전조치 및 보건조치

- 도급인의 안전보건조치

- 작업환경측정, 건강진단 등 보건관리

- 유해·위험 기계 등에 대한 조치

- 시설·작업·물질 등에 대한 안전·보건 규칙 준수 등■ 주요 제/개정사항 영향

o현재 주요 제/개정사항 없음

고용노동부

연구실 안전환경조성에 관한 법률

■ 법규 내용 및 당사 영향

o 제정목적

- 연구기관 등에 설치된 과학기술분야 연구실의 안전을 확보하고, 연구실사고로 인한 피해를 적절하게 보상하여 연구활동종사자의 건강과 생명을 보호하며, 안전한 연구환경을 조성하여 연구활동 활성화에 기여o 당사 적용사항

- 안전관리 규정 제정

- 연구실내 안전관리 담당자, 책임자 지정(선임)

- 연구실 안전점검

- 연구실변경신고 관리, 연구실 실태조사 관리■ 주요 제/개정사항 영향

o 현재 주요 제/개정사항 없음

과학기술정보통신부

중대재해 처벌 등에

관한 법률

■ 법규 내용 및 당사 영향

o 제정목적

- 사업장 등에서 발생한 중대산업재해 및 중대시민재해에 대하여 사업주와 경영책임자 및 법인을 처벌함으로써 근로자 안전권을 확보하고 기업의 안전관리 시스템 미비로 인해 일어나는 중대재해를 사전에 예방함o 당사 적용사항

- 사업주 또는 경영책임자 등의 안전 및 보건 확보 의무

- 도급, 용역, 위탁 시 안전 및 보건 확보 의무■ 주요 제/개정사항 영향 (2021. 1. 27 시행)

o 시행령 22.12.08일 제정

법무부

환경부

고용노동부

산업통상자원부

국토교통부

공정거래위원회

화재예방, 소방시설 설치·유지 및 안전관리에 관한 법률

■ 법규 내용 및 당사 영향

o 제정목적

- 화재와 재난·재해, 그 밖의 위급한 상황으로부터 국민의 생명·신체 및 재산을 보호하기 위하여 화재의 예방 및 안전관리에 관한 국가와 지방자치단체의 책무와 소방시설등의 설치·유지 및 소방대상물의 안전관리에 관하여 필요한 사항을 정함으로써 공공의 안전과 복리 증진에 이바지함을 목적으로 함o 당사 적용사항

- 소방대상물 대한 인허가 및 관리

- 소방대상물에 대한 소방시설 법적 기준 준수

- 법적 점검 및 소방계획서 / 피난계획 수립 여부

- 법적 소방안전 관리자 및 보조자 선임 및 자격 적격 여부

- 관할 소방서 주관 소방특별조사, 민관합동 소방훈련■ 주요 제/개정사항 영향

o 현재 주요 제/개정사항 없음

소방청

소방기본법

■ 법규 내용 및 당사 영향

o 제정목적

- 화재를 예방·경계하거나 진압하고 화재, 재난·재해, 그 밖의 위급한 상황에서의 구조·구급 활동 등을 통하여 국민의 생명·신체 및 재산을 보호함으로써 공공의 안녕 및 질서 유지와 복리증진에 이바지함을 목적o 당사 적용사항

- 관할 소방서 관리대상

- 소방기본법에 맞춰 관할 소방서 요청 사항에 대한 대관/대응업무 필요■ 주요 제/개정사항 영향

o 현재 주요 제/개정사항 없음

소방청

감염병 예방 및 관리에 관한 법률

■ 법규 내용 및 당사 영향

o 제정목적

- 국민건강에 위해가 되는 감염병의 발생과 유행을 방지하고, 그 예방 및 관리를 위하여 필요한 사항을 규정o 당사 적용사항

- COVID-19 등 감염병 발생 시 관련 규정 준수

- 감염병 발생 시 역학조사 등 진행■ 주요 제/개정사항 영향

o 현재 주요 제/개정사항 없음

질병관리청

전기안전

관리법

■ 법규 내용 및 당사 영향

o 제정목적

- 전기재해의 예방과 전기설비 안전관리에 필요한 사항을 규정함으로써 국민의 생명과 재산을 보호하고 공공의 안전을 확보함을 목적으로 함o 당사 적용사항

- 전기안전관리 위탁계약

- 전기안전관리자의 선임

- 중대사고의 통보 및 조사

■ 주요 제/개정사항 영향

o 현재 주요 제/개정사항 없음

산업통상자원부

승강기 안전관리법

■ 법규 내용 및 당사 영향

o 제정목적

- 승강기의 제조ㆍ수입 및 설치에 관한 사항과 승강기의 안전인증 및 안전관리에 관한 사항 등을 규정함으로써 승강기의 안전성을 확보하고, 승강기 이용자 등의 생명ㆍ신체 및 재산을 보호

o 당사 적용사항

- 승강기 안전부품의 안전인증 및 검사, 안전 인증

- 승강기의 정밀안전검사

- 승강기 안전관리자 선임■ 주요 제/개정사항 영향

o 현재 주요 제/개정사항 없음

행정안전부

라. 사업영위와 관련하여 환경물질의 배출 또는 환경보호와 관련 규제 준수 여부 및 환경개선설비에 대한 자본지출 계획당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
마. 산업의 현황 및 시장여건(1) 산업의 전반적인 현황 및 시장 규모, 경쟁구도최근 시장은 디지털 미디어기기의 보급확대 및 사용증가로 스마트폰, 태블릿 PC, 디지털 TV, 데스크톱, 노트북 등과 같은 디지털기기가 대용량화되는 추세입니다. 뿐만 아니라 전기자동차(EV)는 본격적으로 등장한지 얼마되지 않아 빠르게 자동차 시장의 주류로 자리잡아 가고 있으며, 전기자동차(EV)는 전기자동차(EV) 충전기와 함께 대용량, 고출력화가 대세가 되고 있습니다.이러한 전기적인 대용량화 추세는 전원 어댑터의 소형화, 경량화를 필요로 하고 있으며, 이를 실현하기 위해서는 당사의 핵심 사업영역인 평면형 트랜스가 필수적입니다. 평면형 트랜스 시장은 경쟁 초기단계이며, 전기가 소용되는 모든 부문에서 사용되므로 전후방산업과의 연계성이 높습니다. 중소벤처기업부의 자료(중소기업 기술로드맵)에 따르면, 평면형 컨버터 트랜스의 세계시장 규모는 2021년 현재 3.9억달러이며, 2024년까지 매년 46.5% 성장하여 12.4억달러 규모의 시장될 것으로 예상하였습니다. 이는 전체 컨버터 트랜스 시장 성장률 11.1% 대비 4배 이상 높으며, 이러한 추세가 이어진다면 2025~2026년에는 평면형이 비중이 전체 컨버터 트랜스 시장대비 50%를 넘어설 것으로 예상됩니다.

[분야별 세계 컨버터 트랜스시장 규모]

(단위: 백달러)

(단위: 백만달러)

분야
2018
2019
2020
2021
2022
2023
2024
CAGR

평면형
125
183
268
393
575
843
1,235
46.5%

일반형
1,334
1,482
1,632
1,774
1,898
1,979
1,985
11.1%

합계
1,459
1,665
1,900
2,167
2,473
2,822
3,220
14.1%

자료:중소벤처기업부,중소벤처기업진흥원
당사의 몰딩코일 및 평판형 트랜스 제조 기술은 트랜스 제작에 필요한 기술입니다. 트랜스는 전기가 필요한 제품이 존재하는 한 꼭 필요한 부품이며, 현재까지 대체재가 나타나지 않았습니다. 당사는 평판형 휴대용 전자기기 충전기용 트랜스에 필요한 핵심 기술과 공정의 특허는 물론이고, 전기자동차용으로 개발한 제품에 대한 특허도 보유하고 있습니다. 따라서 당사가 제작, 생산하는 제품의 진입 장벽은 높다고 평가할 수 있습니다.

당사는 특허를 기반으로 휴대용 전자기기 충전기 시장에서 안정적인 시장 지휘를 확보하였는데, 고출력으로 옮겨가는 시장 수요에 가장 부합하는 제품을 생산하고 있어 전망도 밝습니다. 또한 TV용 트랜스는 시장 규모가 급성장하는 프리미엄 TV용도로 생산 중이며, 국내의 글로벌 플레이어와 거래하고 있으며 추가적으로 논의 중인 거래처 역시 글로벌 주요한 플레이어입니다.

당사의 몰딩코일 및 평판형 트랜스 제조기술, 제작공정은 당사가 개발하여 특허로 등록되어 있습니다. 따라서 트랜스 시장 자체는 경쟁시장이지만, 당사의 제품이 필요한 일정 부분은 독점으로 제작됩니다. 예를 들어 휴대용 충전기 트랜스는 트랜스온, 명호전자, 볼더 등의 업체와 경쟁하고 있지만, A사의 45W 충전기용 트랜스는 당사가 독점 생산하고 있습니다. TV용 트랜스는 필룩스, 트랜스온, 수정전자, 중국 업체 등이 경쟁 업체입니다. 당사가 진출을 목표로 하는 전기자동차용 트랜스는 용인전자, 창성 등이 기존 시장에서 자리잡고 있습니다.

(2) 부문별 시장의 특성 및 환경(가) TA부문

휴대용 전자기기 충전기 트랜스는 2010년대부터 시작된 스마트폰 시장의 급성장에 따라 자연스럽게 공급 시장이 형성되었습니다. 주로 기존의 권선형 방식으로 저가형 충전기 용도의 트랜스를 제조하였습니다. 반면 최근에는 스마트폰을 비롯한 테블릿, 노트북 등 휴대용 전자기기의 고품질화로 고속의 충전 수요가 빠르게 증가하고 있습니다. 동시에 소형화와 안전성에 대한 수요도 높아지고 있으며, 충전기 제조사는 충전기의 무료제공을 중단하고 고성능의 제품을 유료로 판매하고 있습니다. 이제 충전기의 역할은 서비스 차원의 공급에서 성능적 만족도를 충족시키는 전자기기 아이템으로 역할이 확대되고 있습니다.

당사는 평판형 트랜스 원천기술의 확보 및 시장 개척 경험을 토대로 고성능 충전 수요를 충족시키기 위한 준비가 되어 있습니다. 기존의 권선형 트랜스 대비 부피와 무게를 줄여 기능은 높이고, 가격은 낮출 수 있습니다. 그리고 선도 업체와의 거래 및 협업 경험이 풍부하고, 자사 기술에 대한 의존도가 높아 고객사 이탈 가능성이 낮습니다.

당사는 독보적인 평판평 트랜스 생산 및 제조공정에 기반한 "소형 고성능 트랜스 및 관련 제품 개발"에 집중해 왔으며, 평판형 몰딩 코일 방식의 트랜스 양산화를 성공하고 기술 선점을 통해 확고한 제품 포지셔닝 및 기술 진입장벽을 구축하였습니다. 기존 권선형 방식의 트랜스가 부피, 발열, 전자기적 방해 등의 문제점들로 고출력 충전기용 트랜스의 제조에 어려움을 겪는 반면에 당사는 몰딩코일을 포함한 평판형 트랜스 제조 기술을 통해 고효율, 고출력 충전기 트랜스의 제조가 가능합니다. 당사의 제품은 타사에 비해 부피가 작고, 발열이 낮은 장점을 가지고 있으며, 타사와는 달리 EMI 문제가 없는 우수성을 가지고 있습니다. 당사는 이를 기반으로 고출력 휴대용 전자기기 충전기 용도의 트랜스 시장의 우위를 확고히 해나갈 계획입니다. 아래의 표는 당사 자체 측정한 타사 제품과의 성능 비교 내용입니다.

[에이텀 및 타사 TA 트랜스 성능 비교 : 자체 테스트]

용량 및 모델
부피
온도(발열)
EMI
비교 대상

15W PPC
-12%
-26%
+7.5 마진
15W 권선

25W PPP
-31%
-4%

+7.5 마진

25W 권선

25W PPC
-35%
-19%

+7.5 마진

25W 권선

45W PPP
-1%
-3%

+7.5 마진

45W 권선

45W PPC
-1%
-15%

+7.5 마진

45W 권선

65W PPP
-10%
-2%

+7.5 마진

65W 권선

65W PPC
-10%
-11%

+7.5 마진

65W 권선

주1 : EMI 마진이 높은 것은 기준치 보다 개선되었음을 의미함당사는 15W 충전기용 트랜스 제품을 시작으로 시장과 거래처의 수요에 맞춰 주력제품을 25W, 45W의 고출력 제품으로 옮겨가고 있습니다. 특히 A사의 45W 휴대용 전자기기 충전기용 트랜스는 당사가 독점 공급하고 있습니다. 2024년 이후에는 65W 및 100W 이상으로 시장이 또 한번 고도화되고, 당사는 해당 제품에 대비한 트랜스를 선행개발하였거나 개발 중에 있습니다.

(나) TV부문

당사는 휴대용 전자기기 충전기용 트랜스 단일시장에서의 한계를 극복하기 위해 TV용 트랜스 시장으로 확대를 모색하였으며, 그 성과로 2021년부터 TV용 트랜스를 판매하기 시작하였습니다. 2022년부터는 매출이 본격화되고, 매출액이 꾸준히 증가하고 있습니다.

당사는 휴대용 전자기기 충전기용 트랜스에서 획득한 기술력과 생산 노하우를 기반으로 주로 고사향 프리미엄 TV 제품에 납품하고 있습니다. 당사가 공급하는 제품의 거래처는 세계적인 기업으로 OLED TV의 글로벌 강자이고, 추가적으로 납품을 추진하고 있는 기업 역시 세계 TV 시장의 선두주자입니다.

당사는 글로벌 플레이어인 국내 기업용 TV용 트랜스를 공급하고 있으며, 공급을 시작한지 2년 여만에 시장에 안착하고 있습니다. 전체 TV시장은 세계경제의 흐름에 따라 등락하고 있으나, OLED를 포함한 프리미엄 가전 시장은 빠르게 성장하고 있어 당사의 TV용 트랜스 매출도 동반 성장할 것으로 예상합니다. 시장조사업체(UBI리서치)에 따르면, 프리미엄TV(OLED) 시장은 2026년까지 매면 10% 이상의 성장세를 계속할 전망입니다.

[프리미엄TV(OLED) 시장 전망]

구분
2023
2024
2025
2026

출하량(백만대)
9.1
10.3
11.6
12.8

증가율(%)
-
13.2
12.6
10.3

자료: UBI리서치, 언론기사 자료 재인용(3) 사업부문별 주요 재무정보 및 비중

(단위 : 억원)

구분
제8기
제7기
제6기

금액
비중
금액
비중
금액
비중

자산
트랜스
244
64%
275
64%
291
63%

MLCC
137
36%
153
36%
173
37%

매출액
트랜스
250
52%
206
38%
164
29%

MLCC
230
48%
330
62%
394
71%

당기순손익
트랜스
(78)
93%
(103)
86%
(206)
100%

MLCC
(6)
7%
(17)
14%
1
0%

(4) 새로 추진하는 사업 당사는 최근의 전세계적인 전기자동차(EV)의 급격한 성장 트랜드에 당사의 특화된 트랜스 기술을 접목시켜 전기자동차(EV) 부품과 전기자동차(EV) 충전기 시장 진출을 추진하고 있습니다. 당사는 전기자동차(EV)의 성장에 발맞추어 2022년 초부터 국내 대기업과 관련 제품의 개발 및 납품을 위한 협의를 진행해오고 있으며, 이 과정에서 기술력을 인정받아 정규 협력업체 등록에 상당한 진척을 이루고 있습니다. 전기차 충전기도 국내 2개 이상의 기업과 2024년 생산, 납품을 목표로 협업하고 있습니다. 당사의 EV 부품은 타사제품에 대비 부피는 23% 작고(자체 측정), 온도(최고온도 90도 도달시간 기준, 외부대학 측정)는 상승 속도가 느린 반면에 효율은 높은 것으로 나타났습니다. 아래의 표는 당사와 외부의 대학을 통해 측정한 비교 자료입니다.

[EV 부품 부문 OBC 트랜스 6.5KW 비교 자료]

구분
타사제품
에이텀
비고

부피
1.23
1.00
자체 측정에이텀 1.0 기준

온도(90도 도달시간)
18분
34분
외부(대학) 측정

돈도
1차코일 84.9도2차코일 82.5도CORE 75.7도
1차코일 79.2도2차코일 77.0도CORE 72.3도
에이텀 자체 측정

효율
-
0.176% 우수
타사제품 대비외부(대학) 측정

당사는 전기자동차(EV) 부품과 전기자동차(EV) 충전기 시장 진출을 위해 2022년부터 본격적인 연구를 진행해왔으며, 일부 제품은 개발 완료 후에 테스트를 진행하고 있으며, 일부 제품은 개발을 진행하고 있습니다. 당사는 2022년부터 관련 제품들에 대한 특허를 등록하고 있으며, 동 제품들은 2024년 이후 순차적으로 양산, 납품될 예정입니다.

[전기자동차(EV) 부품 및 전기자동차(EV) 충전기 연구 실적]

모델

개발일정

연구기관

성과

내용

EV전기차용 트랜스

2022.1~현재

에이텀

개발중

EV부품 시장 진출을 위해 개발, 개발 완료를 위한 테스트 단계

EV전기차 충전기용

트랜스

2022.10~현재

에이텀

개발중

EV충전기 시장 진출을 위해 개발, 개발 완료를 위한 테스트 단계

[전기자동차(EV) 부품 및 전기자동차(EV) 충전기 관련 특허]

순번
명칭
출원일
출원번호

1
전기자동차의 OBC용 변압기
2022.01.24
10-2022-0009958

2
전기자동차의 LDC용 변압기
2022.01.24
10-2022-0009969

3
전기자동차의 LDC용 변압기
2022.02.25
10-2022-0024756

4
전기자동차의 OBC용 변압기
2022.07.21
10-2022-0090655

5
전기자동차의 LDC용 변압기
2022.07.23
10-2022-0091404

6
전기자동차의 OBC용 변압기
2022.09.28
10-2022-0123843

7
전기자동차의 OBC용 변압기
2023.07.26
10-2023-0097857

8
전기자동차의 OBC용 변압기
2023.07.28
10-2023-0099134

9
전기자동차의 LDC용 변압기
2023.07.27
10-2023-0098536

10
공진 인덕터 일체형 변압기 모듈
2023.09.05
10-2023-0117928

당사는 2023년 회계연도에 전기자동차용 부품 3종(OBC, LDC, SMPS) 생산을 위한 투자를 시작할 계획입니다. 투자 계획은 OBC 설비 2023년과 2025년에 각각 1라인(총 4억원), LDC 설비는 2023~2025년 매년 1라인(총 21억원), DC Link Cap은 2024~2025년 매년 11억원(총 22억원) 등 입니다. 이와 같이 총 설비투자액은 47억원이며, 초기 계약금 등은 회사 내부의 자금을 활용하고 그외 자금은 공모를 통해 유치하는 자금과 추후 발생하는 당기순이익 등을 활용할 계획입니다.OBC와 LDC 이외의 자동차부품인 SMPS와 전기자동차(EV) 충전기 트랜스의 생산설비는 기존의 TA 및 TV부문 생산라인과 유사하므로 기존 생산설비를 활용하거나 업그레이드하여 생산이 가능합니다. 당사는 안산공장과 베트남 법인의 생산여력이 있으므로 앞서 설명한 내용 이외의 추가적인 신규 설비투자계획이 없으며, 생산량의 증가 및 아이템의 추가 및 변경에 따라 추가 투자여부를 결정할 계획입니다. 신규투자와 관련한 인력은 기존 인력을 활용하여 신규 인력의 채용은 억제할 계획입니다. EV관련 제품은 기본적으로 자동화 공정을 통해 생산할 것이므로 추가적으로 필요한 인력의 규모가 크지 않고, 기존의 인력 재배치 등을 통해 인력 투입을 최소화할 것입니다. 또한 신규사업은 기본적으로 트랜스 사업부문이므로 기존의 조직 및 관리인력의 범위 내에서 관리할 수 있어 추가적인 비용발생의 여지가 크지 않습니다. 전기자동차(EV) 및 전기자동차(EV) 충전기에 필요한 트랜스 시장의 규모를 추정하기는 어렵습니다. 따라서 당사가 추진하는 전기자동차(EV) 및 전기자동차(EV) 충전기 용도의 트랜스 시장의 현황 및 전망은 전방산업인 전기자동차(EV)와 전기자동차(EV) 충전기 시장의 현황과 전망을 통해 살펴보았습니다. 내용은 아래와 같습니다. (가) 전기자동차(EV) 부품당사의 핵심 사업영역인 트랜스는 전기가 소용되는 모든 제품에 꼭 필요한 부품으로 상당한 범용성을 보유하고 있습니다. 그래서 당사는 사업영역과 수익의 확대를 위해 최근 시장의 핵심으로 떠오르고 있는 전기자동차(EV)로 진출하기 위해 노력하고 있습니다. 전기자동차(EV)에 내에 필요한 트랜스 부품과 전기자동차(EV) 자동차 충전을 위한 트랜스부품을 당사의 특화된 평판형 트랜스를 접목하고자 하고 있습니다. 당사는 자체적인 연구개발을 통해 얻어낸 성과로 2022년 초반부터 국내 주요 자동차 부품 기업들을 대상으로 당사 제품의 우수성을 설명하고 기술력을 인정받고 있습니다. 이에 국내 대기업과 정규 협력업체 등록 이전 단계까지 협력 관계가 이뤄졌으며, 현재는 기술협력을 통해 얻어진 제품을 검증하는 과정에 있습니다. 국제에너지기구(IEA)에 따르면, 전세계 전기자동차(EV) 판매량은 2017년 100만대에서 2022년 1,000만대를 돌파하면서 5년간 10배 증가하였으며, 2022년에는 2021년 대비 55% 증가하였습니다. 이로써 전체 자동차 판매량에서 전기자동차(EV)가 차지하는 비중은 2019년 9%에서 2022년 14%로 크게 높아졌는데, 이는 5년 전에 비해 10배 이상 높아진 수치입니다.

[전세계 전기자동차 판매량]

iea_ev판매량

주: BEV(Battery Electric Vehicle)는 일반적인 순수 전기차를 말하며, PHEV(Plug in Hybricd Vehicle)는 전기와 가솔린 엔진을 모두 사용하면서 휘발유 주유와 배터리 충전 모두 하는 자동차를 말함자료: IEA아래의 표와 같이, IEA는 전기자동차 판매량의 빠른 증가세가 이어질 것으로 전망하고 있습니다. 2022년을 기준으로 2025년에는 2배 증가하고, 2030년에는 3.6배 증가할 것으로 보고 있습니다. 당사가 영위하는 평판형 트랜스의 중요한 전방산업으로 성장하고 있는 전기자동차(EV) 시장의 높은 성장 전망은 당사의 높은 성장 전망을 제시합니다.

[전세계 전기자동차 판매량 전망]

(단위: 만대)

구분
2020
2021
2022
2025
2030

BEV
200
460
730
1,600
3,100

PHEV
97
190
290
450
590

합계
297
650
1,020
2,050
3,690

자료: IEA

(나) 전기자동차(EV) 충전기

전기자동차(EV) 충전기는 전기자동차(EV) 배터리에 전기를 충전하는 기기로 교류전원을 직류전원으로 변환하여 직류 전압을 배터리에 보내어 충전합니다. 이러한 전력의 변환 과정에서 트랜스가 필수적으로 필요하며, 고속 충전에 대한 소비자의 욕구가 점차 증가하면서 크기가 작으면서 효율이 높은 트랜스를 필요로 하며 당사의 평판형 트랜스는 이러한 시장의 수요에 잘 부합합니다.

전세계 전기자동차(EV) 충전시장의 규모는 2023년 550억달러에서 2030년에는 3250억달로 6배 가량 성장할 것으로 예상됩니다. (자료:롤랜드버거, 언론기사 인용) IEA에 따르면, 전세계 EV 충전기 판매대수는 2022년 대비 2030년 기준으로 4.7배 증가할 것으로 예상됩니다.

[전세계 전기자동차 충전기 판매대수 전망]

(단위: 만대)

구분
2020
2021
2022
2025
2030

급속
38
57
90
240
480

완속
88
120
180
430
790

합계
126
177
270
670
1,270

자료: IEA

바. 기업인수목적회사의 합병추진당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약 연결 재무정보

(단위: 천원)

구 분
2023년 1분기(제9기 1분기)
2022년(제8기)
2021년(제7기)
2020년(제6기)

[유동자산]
16,045,498
19,674,139
23,148,231
19,630,540

- 당좌자산
10,446,542
12,757,152
13,047,809
11,648,929

- 재고자산
5,598,956
6,916,987
10,100,421
7,981,611

[비유동자산]
20,603,562
18,381,047
19,641,935
26,764,750

- 투자자산
941,416
911,736
632,051
528,109

- 유형자산
15,818,557
13,427,804
13,873,045
14,949,636

- 무형자산
3,424,240
3,641,620
4,757,464
9,245,772

- 기타비유동자산
176,080
152,603
197,010
205,864

- 기타금융자산
243,268
247,284
182,364
303,511

- 이연법인세자산
-
-
-
1,531,858

자산총계
36,649,060
38,055,185
42,790,166
46,395,920

[유동부채]
25,404,164
27,933,063
30,989,911
29,108,727

[비유동부채]
6,033,128
6,510,322
8,739,114
8,848,974

부채총계
31,437,291
34,443,385
39,729,024
37,957,700

[자본금]
2,337,840
2,337,840
1,067,465
994,380

[자본잉여금]
43,700,483
43,700,483
36,363,120
30,551,818

[자본조정]
3,883,577
3,591,295
3,243,549
1,544,748

[기타포괄손익누계액]
2,280,290
(934,370)
(920,980)
71,220

[이익잉여금]
(48,112,975)
(46,381,629)
(38,482,434)
(27,361,863)

[비지배지분]
1,122,554
1,298,181
1,790,421
2,637,287

자본총계
5,211,769
3,611,801
3,061,141
8,437,590

구 분

2023년 1분기(제9기 1분기)

2022년(제8기)
2021년(제7기)
2020년(제6기)

매출액
11,739,612
47,971,262
53,633,878
55,809,022

영업이익
(1,171,572)
(5,922,868)
(7,645,858)
(4,601,725)

당기순이익
(1,906,500)
(8,387,901)
(12,027,347)
(20,523,948)

지배기업소유주지분
(1,731,062)
(7,897,081)
(11,159,201)
(20,281,956)

비지배지분
(175,437)
(490,820)
(868,146)
(241,992)

주당순이익(기본)
(0)
(2)
(55)
(113)

연결에 포함된 회사수
0
2
2
2

(주1)
제 9기 1분기 재무제표는 감사 또는 검토받지 아니한 재무제표입니다.

나. 요약 별도 재무정보

(단위: 천원)

구 분

2023년 1분기(제9기 1분기)

2022년(제8기)
2021년(제7기)
2020년(제6기)

[유동자산]
18,412,326
20,717,071
21,206,210
12,533,017

- 당좌자산
16,259,785
18,865,923
19,628,718
11,966,282

- 재고자산
2,152,541
1,851,149
1,577,492
566,736

[비유동자산]
14,031,086
11,095,953
11,752,217
18,160,417

- 투자자산
3,598,776
3,588,343
4,283,975
8,562,090

- 유형자산
10,214,328
7,289,109
7,256,100
8,070,815

- 무형자산
166,477
166,995
180,696
169,454

- 기타비유동자산
23,285
23,285
28,445
39,270

- 기타금융자산
28,220
28,220
3,000
140,896

- 이연법인세자산
-
-
-
1,177,892

자산총계
32,443,412
31,813,024
32,958,427
30,693,434

[유동부채]
8,138,686
9,995,258
15,122,513
12,460,188

[비유동부채]
4,672,335
4,879,898
5,285,547
5,952,850

부채총계
12,811,021
14,875,156
20,408,060
18,413,038

[자본금]
2,337,840
2,337,840
1,067,465
994,380

[자본잉여금]
43,700,483
43,700,483
36,363,120
30,551,818

[자본조정]
3,883,577
3,591,295
3,243,549
1,544,748

[기타포괄손익누계액]
3,062,533
-
-
-

[이익잉여금]
(33,352,042)
(32,691,750)
(28,123,767)
(20,810,550)

자본총계
19,632,391
16,937,868
12,550,367
12,280,396

구 분

2023년 1분기(제9기 1분기)

2022년(제8기)
2021년(제7기)
2020년(제6기)

매출액
3,383,262
15,680,132
15,730,247
13,248,718

영업이익
(674,247)
(2,075,622)
(1,967,333)
(1,433,389)

법인세차감전계속영업이익
(660,292)
(4,567,988)
(6,144,131)
(19,332,775)

당기순이익
(660,292)
(4,567,988)
(7,320,086)
(18,586,318)

기본 및 희석 주당순이익
(0)
(1)
(2)
(103)

(주1)
제 9기 1분기 재무제표는 감사 또는 검토받지 아니한 재무제표입니다.

2. 연결재무제표

연 결 재 무 상 태 표

제8기 2023년 06월 30일 현재

제7기 2022년 06월 30일 현재

제6기 2021년 06월 30일 현재

주식회사 에이텀과 그 종속기업
(단위 : 원)

과목
제 8 기
제 7 기
제 6 기

자 산

Ⅰ. 유동자산
19,674,138,629
23,148,230,732
19,630,539,833

현금및현금성자산
3,316,789,991
4,077,778,920
3,931,491,274

단기금융상품
491,534,781
486,391,163
1,207,685,204

매출채권및기타채권
8,301,614,288
8,196,719,201
6,137,960,057

재고자산
6,916,986,717
10,100,421,439
7,981,610,508

기타유동자산
642,962,862
283,846,789
367,369,990

당기법인세자산
4,249,990
3,073,220
4,422,800

Ⅱ. 비유동자산
18,381,046,607
19,641,934,861
26,764,750,014

당기손익-공정가치측정금융자산
911,735,514
632,051,120
528,109,109

기타비유동금융자산
247,283,763
182,363,924
303,510,892

유형자산
13,427,804,470
13,873,045,310
14,949,635,934

무형자산
3,641,619,782
4,757,464,145
9,245,772,065

기타비유동자산
152,603,078
197,010,362
205,864,324

이연법인세자산
-
-
1,531,857,690

자 산 총 계
38,055,185,236
42,790,165,593
46,395,289,847

부 채

Ⅰ. 유 동 부 채
27,933,062,784
30,989,910,571
29,108,726,764

매입채무및기타채무
9,400,092,559
6,192,396,201
4,577,998,665

유동성리스부채
651,680,181
480,830,952
647,363,225

단기차입금
15,650,689,218
16,962,779,125
16,101,831,233

유동성장기부채
821,047,000
845,427,000
262,588,000

유동성사채
1,290,000,000
-
1,570,000,000

상환전환우선주부채
-
1,074,569,011
889,309,960

파생금융부채
-
5,328,026,677
4,901,921,724

기타유동부채
119,553,826
105,881,605
157,713,957

Ⅱ. 비 유 동 부 채
6,510,321,788
8,739,113,875
8,848,973,556

장기차입금
4,410,114,000
5,196,161,000
6,040,174,250

사채
-
1,290,000,000
-

리스부채
568,026,694
595,199,249
928,454,853

순확정급여부채
902,444,060
764,287,038
662,556,626

이연법인세부채
589,937,034
853,666,588
1,179,587,827

기타비유동부채
39,800,000
39,800,000
38,200,000

부 채 총 계
34,443,384,572
39,729,024,446
37,957,700,320

자 본

Ⅰ. 지배기업소유주지분
2,313,619,373
1,270,720,110
5,800,302,678

자본금
2,337,840,000
1,067,465,000
994,380,000

자본잉여금
43,700,483,361
36,363,120,241
30,551,817,940

자본조정
3,591,294,768
3,243,549,318
1,544,748,060

기타포괄손익누계액
(934,369,995)
(920,980,497)
71,219,938

이익잉여금(결손금)
(46,381,628,761)
(38,482,433,952)
(27,361,863,260)

Ⅱ. 비지배지분
1,298,181,291
1,790,421,037
2,637,286,849

자 본 총 계
3,611,800,664
3,061,141,147
8,437,589,527

부채및자본총계
38,055,185,236
42,790,165,593
46,395,289,847

연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제8기 2022년 7월 1일부터 2023년 06월 30일까지

제7기 2021년 7월 1일부터 2022년 06월 30일까지

제6기 2020년 7월 1일부터 2021년 06월 30일까지

주식회사 에이텀과 그 종속기업
(단위 : 원)

과목
제 8 기
제 7 기
제 6 기

매출액
47,971,262,133
53,633,878,235
55,809,022,177

매출원가
45,567,827,836
51,822,907,312
51,809,112,270

매출총이익
2,403,434,297
1,810,970,923
3,999,909,907

판매비와관리비
8,326,301,915
9,456,828,784
8,601,634,950

영업이익(손실)
(5,922,867,618)
(7,645,857,861)
(4,601,725,043)

기타수익
1,687,830,048
3,191,815,406
960,130,318

기타비용
2,445,333,123
4,416,437,341
5,117,085,210

금융수익
176,086,139
89,116,910
287,227,674

금융비용
2,031,860,778
2,012,997,325
13,383,529,428

법인세비용차감전순이익(손실)
(8,536,145,332)
(10,794,360,211)
(21,854,981,689)

법인세비용(수익)
(148,244,815)
1,232,986,806
(1,331,033,580)

당기순이익(손실)
(8,387,900,517)
(12,027,347,017)
(20,523,948,109)

기타포괄손익
(16,923,536)
(932,289,922)
263,351,839

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목
(13,389,498)
(992,200,435)
211,118,014

해외사업환산손익
(13,389,498)
(992,200,435)
211,118,014

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목
(3,534,038)
59,910,513
52,233,825

확정급여채무의 재측정요소
(3,534,038)
59,910,513
52,233,825

총포괄이익(손실)
(8,404,824,053)
(12,959,636,939)
(20,260,596,270)

당기순이익(손실)귀속

지배기업소유주
(7,897,080,529)
(11,159,200,540)
(20,281,956,047)

비지배지분
(490,819,988)
(868,146,477)
(241,992,062)

총포괄이익(손실)귀속

지배기업소유주
(7,912,584,307)
(12,112,771,127)
(20,035,499,760)

비지배지분
(492,239,746)
(846,865,812)
(225,096,510)

주당이익(손실)

기본주당순이익(손실)
(1,802)
(2,767)
(112,639)

희석주당순이익(손실)
(1,802)
(2,767)
(112,639

연 결 자 본 변 동 표

제8기 2022년 7월 1일부터 2023년 06월 30일까지

제7기 2021년 7월 1일부터 2022년 06월 30일까지

제6기 2020년 7월 1일부터 2021년 06월 30일까지

주식회사 에이텀과 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
지배기업 소유주지분
비지배지분
총 계

자본금
자본잉여금
기타자본항목
기타포괄손익누계액
이익잉여금
소 계

2020.07.01(전전기초)
580,000,000
1,868,000,000
-
(139,898,076)
(7,115,245,486)
(4,807,143,562)
2,862,383,359
(1,944,760,203)

유상증자
60,700,000
1,439,524,220
-
-
-
1,500,224,220
-
1,500,224,220

상환전환우선주의 전환
353,680,000
27,244,293,720
-
-
-
27,597,973,720
-
27,597,973,720

주식보상비용
-
-
1,544,748,060
-
-
1,544,748,060
-
1,544,748,060

해외사업환산손익
-
-
-
211,118,014
-
211,118,014
-
211,118,014

확정급여채무의 재측정요소
-
-
-
-
35,338,273
35,338,273
16,895,552
52,233,825

당기순이익(손실)
-
-
-
-
(20,281,956,047)
(20,281,956,047)
(241,992,062)
(20,523,948,109)

2021.06.30(전전기말)
994,380,000
30,551,817,940
1,544,748,060
71,219,938
(27,361,863,260)
5,800,302,678
2,637,286,849
8,437,589,527

2021.07.01(전기초)
994,380,000
30,551,817,940
1,544,748,060
71,219,938
(27,361,863,260)
5,800,302,678
2,637,286,849
8,437,589,527

당기순손실
-
-
-
-
(11,159,200,540)
(11,159,200,540)
(868,146,477)
(12,027,347,017)

해외사업환산손익
-
-
-
(992,200,435)
-
(992,200,435)
-
(992,200,435)

확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
-
38,629,848
38,629,848
21,280,665
59,910,513

유상증자
73,085,000
5,773,715,000
-
-
-
5,846,800,000
-
5,846,800,000

주식보상비용
-
-
1,736,388,559
-
-
1,736,388,559
-
1,736,388,559

주식매입선택권의 취소
-
37,587,301
(37,587,301)
-
-
-
-
-

2022.06.30(전기말)
1,067,465,000
36,363,120,241
3,243,549,318
(920,980,497)
(38,482,433,952)
1,270,720,110
1,790,421,037
3,061,141,147

2022.07.01(당기초)
1,067,465,000
36,363,120,241
3,243,549,318
(920,980,497)
(38,482,433,952)
1,270,720,110
1,790,421,037
3,061,141,147

당기순손실
-
-
-
-
(7,897,080,529)
(7,897,080,529)
(490,819,988)
(8,387,900,517)

해외사업환산손익
-
-
-
(13,389,498)
-
(13,389,498)
-
(13,389,498)

확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
-
(2,114,280)
(2,114,280)
(1,419,758)
(3,534,038)

주식보상비용
-
-
347,745,450
-
-
347,745,450
-
347,745,450

무상증자
1,067,465,000
(1,067,465,000)
-
-
-
-
-
-

유상증자
47,500,000
1,654,157,230
-
-
-
1,701,657,230
-
1,701,657,230

상환전환우선주의전환
155,410,000
6,750,670,890
-
-
-
6,906,080,890
-
6,906,080,890

2023.06.30(당기말)
2,337,840,000
43,700,483,361
3,591,294,768
(934,369,995)
(46,381,628,761)
2,313,619,373
1,298,181,291
3,611,800,664

연 결 현 금 흐 름 표

제8기 2022년 7월 1일부터 2023년 06월 30일까지

제7기 2021년 7월 1일부터 2022년 06월 30일까지

제6기 2020년 7월 1일부터 2021년 06월 30일까지

주식회사 에이텀과 그 종속기업
(단위 : 원)

과목
제 8 기
제 7 기
제 6 기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름
1,537,630,826
(5,109,700,634)
(2,530,351,459)

1. 영업에서 창출된 현금
2,953,091,763
(4,089,018,501)
(1,694,382,568)

당기순이익(손실)
(8,387,900,517)
(12,027,272,043)
(20,523,948,109)

당기순이익(손실)에 대한 조정
5,755,824,908
11,057,024,266
20,408,139,483

영업활동 자산ㆍ부채의 증감
5,585,167,372
(3,118,770,724)
(1,578,573,942)

2. 이자수취
48,231,430
29,756,953
41,360,345

3. 이자지급
(1,347,105,831)
(1,007,840,476)
(851,857,569)

4. 법인세 납부
(116,586,536)
(42,598,610)
(25,471,667)

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름
(1,079,504,618)
(135,387,935)
(3,666,448,290)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
563,244,953
1,549,000,806
1,516,273,186

단기금융상품의 감소
486,391,163
1,222,685,204
90,000,000

종업원대여금의 감소
13,800,000
39,400,500
15,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소
-
170,415,624
1,223,139,938

임차보증금의 감소
20,000,000
26,727,300
80,000,000

기타보증금의 감소
-
-
600,000

유형자산의 처분
43,053,790
89,772,178
107,533,248

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(1,642,749,571)
(1,684,388,741)
(5,182,721,476)

단기금융상품의 증가
(491,534,781)
(501,391,163)
(176,057,122)

종업원대여금의 증가
-
(3,000,000)
(37,403,500)

당기손익-공정가치측정금융자산의 증가
(182,877,413)
(346,796,170)
(282,114,834)

임차보증금의 증가
(75,893,800)
(31,607,796)
(60,526,827)

기타보증금의 증가
(5,220,000)
-
(420,000)

유형자산의 취득
(853,598,633)
(708,351,473)
(4,596,322,420)

무형자산의 취득
(33,624,944)
(55,082,139)
(29,876,773)

기타투자자산의 취득
-
(38,160,000)
-

Ⅲ. 재무활동으로 인한 순현금흐름
(1,131,360,002)
5,239,064,001
4,159,310,088

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
15,836,559,850
32,415,319,610
29,500,808,886

단기차입금의 증가
13,934,902,620
25,241,719,610
23,132,338,128

장기차입금의 증가
200,000,000
-
1,528,478,000

사채의 증가
-
1,290,000,000
-

상환전환우선주부채의 증가
-
-
3,299,768,538

임대보증금의 증가
-
36,800,000
40,000,000

유상증자
1,701,657,230
5,846,800,000
1,500,224,220

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(16,967,919,852)
(27,176,255,609)
(25,341,498,798)

단기차입금의 상환
(15,268,572,997)
(24,685,989,435)
(24,561,810,469)

유동성장기부채의 상환
(1,010,470,500)
(236,565,000)
(163,680,000)

장기차입금의 상환
-
-
(15,343,750)

사채의 상환
-
(1,570,000,000)
-

임대보증금의 감소
-
(35,200,000)
(20,000,000)

리스부채의 상환
(688,876,355)
(648,501,174)
(580,664,579)

Ⅳ. 현금및현금성자산의 환율변동효과
(87,755,135)
152,312,214
(304,667,406)

Ⅴ. 현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ＋Ⅱ＋Ⅲ+Ⅳ)
(760,988,929)
146,287,646
(2,342,157,067)

Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산
4,077,778,920
3,931,491,274
6,273,648,341

Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산
3,316,789,991
4,077,778,920
3,931,491,274

3. 연결재무제표 주석

제 8(당) 기말 2023년 06월 30일 현재

제 7(전) 기말 2022년 06월 30일 현재

주식회사 에이텀과 그 종속기업

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요

주식회사 에이텀(이하 '지배기업')은 2016년 2월 15일 스마트폰 고속 충전기 부품의 제조 및 판매를 목적으로 설립되었습니다. 지배기업의 본점소재지는 경기도 안산시 단원구 별망로 677번길 19-15입니다. 지배기업은 설립 후 수차의 증자 등을 거처 2023년 6월 30일 현재 법정 납입자본금은 2,338백만원이며, 주주 구성은 다음과 같습니다.

주주명
보통주
우선주(*2)
합계
지분율

한택수
1,380,000
-
1,380,000
29.51%

이근혜
420,000
-
420,000
8.98%

권광현
160,000
-
160,000
3.42%

권민형
101,900
-
101,900
2.18%

한국투자증권(*1)
734,970
-
734,970
15.72%

NH투자증권(*1)
465,548
-
465,548
9.96%

에이텀 우리사주조합
287,880
-
287,880
6.16%

기 타
1,125,382
-
1,125,382
24.07%

합계
4,675,680
-
4,675,680
100.00%

(*1) 투자신탁의 신탁업자이며, 실질 주주의 명단은 주석 29를 참조하시기 바랍니다.(*2) 당기 중 우선주의 전환권이 행사되어 상환전환우선주는 전액 보통주로 전환되었습니다.

(2) 종속기업의 개요

1) 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속회사명
소재지
결산일
주요 영업활동
당기말
전기말

지분율(%)
지분율(%)

ATUM VINA CO., LTD
베트남
12월 31일
충전기 제조
100.00%
100.00%

(주)칸타텀
대한민국
12월 31일
전자부품 유통
59.88%
59.88%

지배기업은 2019년 12월 및 2020년 3월, 2회에 걸쳐 (주)칸타텀의 지분 59.88%를 취득하여 지배력을 획득하였습니다.

2) 종속기업의 요약재무정보(기준일 : 2023년 6월 30일)는 다음과 같습니다. 이 요약 재무정보는 한국채택국제회계기준에 의하여 작성된 재무제표를 이용하여 작성되었습니다.

<당기말>
(단위: 원)

종속회사명
자산
부채
자본
매출
당기순손익
총포괄순손익

ATUM VINA CO., LTD
7,064,992,637
21,787,339,624
(14,722,346,987)
19,487,627,989
(3,959,063,695)
(3,972,453,193)

(주)칸타텀
13,668,980,842
12,630,837,794
1,038,143,048
23,036,454,003
(581,669,353)
(585,208,132)

<전기말>
(단위: 원)

종속회사명
자산
부채
자본
매출
당기순손익
총포괄순손익

ATUM VINA CO., LTD
10,090,319,018
20,840,212,812
(10,749,893,794)
16,590,161,597
(3,954,100,086)
(4,946,300,521)

(주)칸타텀
15,315,973,127
13,815,565,962
1,500,407,165
33,026,291,524
(1,710,490,556)
(1,657,448,020)

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결회사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. (2) 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 파생상품

- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채- 사용가치로 측정되는 영업권

(3) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 연결회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며, 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

연결회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있습니다.(5) 2023년 6월 30일로 종료되는 회계연도의 연결재무제표는 2023년 9월 25일 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

3. 중요한 회계정책

(1) 연결회사가 2022년 7월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정ㆍ공표되었으나 2022년 7월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

6) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 연결기준종속기업은 연결회사의 지배를 받고 있는 기업이며, 연결회사는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다. 연결회사가 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다.

연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결회사 내 기업간의 거래와 관련된 연결회사 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다.

연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간 종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간 종료일과 종속기업의 보고기간 종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간 종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는 경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.

연결회사는 연결재무제표 작성시 연결회사를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 연결회사의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다.

종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기업이 종속기업에 대한지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래)로 회계처리하고 있습니다.

지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속회사와 주고 받을 금액에 대해서는 관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며,종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다.

(4) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다.

(5) 현금및현금성자산연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며, 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.

(6) 금융상품1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 연결재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다.금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.

또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.

기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.

외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.

(다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.

(라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.

2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.

구 분

손실충당금

Stage 1

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1)

12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우

전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3

신용이 손상된 경우

(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다.

기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.

3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다.

금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.(다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계연결회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.6) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. ① 금융자산이 주계약인 복합계약내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.

(7) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법을 사용하여 결정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다. 재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다.

(8) 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.

구 분
내 용 연 수
감가상각방법

건물
40년
정액법

기계장치
5년
정액법

차량운반구
5년
정액법

공구와기구
3년
정액법

비품
5년
정액법

시설장치

5년
정액법

사용권자산
리스기간
정액법

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(9) 무형자산연결회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다.

2) 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 3) 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다.

4) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다.

5) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.

구 분
내 용 연 수
상각방법

특허권
5년
정액법

소프트웨어
5년

정액법

고객과의관계
7년
정액법

6) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다. (영업권 손상에 대한 내용은 '(15) 비금융자산의 손상' 참조)

(10) 차입원가연결회사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(11) 리스연결회사는 대가와 교환하여 일정 기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는 계약을 리스로 분류하고 있으며 공장, 사무실, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스기간은 자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니다.

연결회사가 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는 동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는다음의 금액을 포함합니다.

-

고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)

-

지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

-

잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액)

-

매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우)

-

리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우)

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

사용권자산은 리스개시일의 원가로 측정하며 다음 항목들로 구성되어 있습니다. 한편, 연결회사는 리스기간이 12개월 이하인 단기리스료와 소액리스료는 인식 면제규정을 적용하여 당기비용으로 인식하고 있습니다.

-

리스부채의 최초 측정금액

-

리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 인센티브는 차감)

-

리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

-

기초자산의 해체, 복구 등에 대한 계약상 부담하는 원가

(12) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(13) 고객과의 계약에서 생기는 수익

1) 수익인식모형

연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출, 상품매출로 구성되어 있습니다. 연결회사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.

① 계약의 식별

연결회사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.

② 수행의무의 식별

수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역' 이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 연결회사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.

③ 거래가격의 산정

거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 연결회사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.

④ 거래가격의 배분

연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.

⑤ 수익인식

연결회사는 상품과 제품의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 시점 즉, 일반적으로 재화의 인도시점에 인식하고 있습니다.

2) 환불부채와 반환자산

연결회사는 수행의무이행의 대가로서 받을 금액 중 반품에 의해 받을 권리가 상실되는 부분은 고객에게 재화를 이전할 때 수익으로 인식하지 않고 환불부채로 인식하며 매 보고기간말 반품 예상량의 변동에 따라 환불부채를 재측정하고 있습니다.

한편, 반품으로 회수되는 반환자산은 판매시점의 재고자산의 장부금액에서 그 재고자산의 회수에 예상되는 원가를 차감하여 측정하고 매 보고기간말 재측정하고 있습니다.

(14) 종업원급여1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간 종료일부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 2) 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간 종료일 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다.

3) 주식기준보상

연결회사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.

제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 종료일과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 급여로 인식하고 있습니다.

(15) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는매 보고기간 종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간 종료일에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

연결회사는 당기에 영업권에 대하여 손상차손을 인식하였으며, 이에 대해서는 '11. 무형자산'을 참조하시기 바랍니다.(16) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

1) 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

2) 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 종료일 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결회사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(17) 주당이익연결회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(18) 사업결합

연결회사는 사업결합에 대하여 취득법을 적용하여 취득일 현재 영업권과 분리하여 식별가능한 취득 자산, 인수 부채 및 피취득자에 대한 비지배지분을 인식하고 있습니다.

연결회사는 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일의 공정가치로 측정하며 취득관련원가는 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우 공정가치 혹은피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫중 하나의 방법으로 측정하고 있으며, 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다.

일부 자산과 부채는 공정가치가 아닌 다른 한국채택국제회계기준에 따라 인식하고 측정하며 이에 영향을 받는 자산과 부채로는 사업결합으로 인한 취득 자산과 인수 부채에서 발생하는 이연법인세 자산이나 부채(기업회계기준서 제1012호 법인세), 피취득자의 종업원급여약정과 관련된 자산 및 부채(기업회계기준서 제1019호 종업원급여), 피취득자의 주식기준보상거래와 관련된 또는 피취득자의 주식기준보상을 취득자 자신의 주식기준보상으로 대체하는 경우와 관련된 부채 또는 지분상품(기업회계기준서 제1102호 주식기준보상) 및 매각예정자산으로 분류된 취득 비유동자산 또는 처분자산집단(기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업) 등이 있습니다.

취득자가 피취득자에 대한 교환으로 이전한 대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산이나 부채를 모두 포함하며 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 취득일 이후 측정기간 동안의 조정이 아닌 조건부 대가의 공정가치 변동과 관련하여 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않으며 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고, 그 밖의 조건부 대가의 경우 보고일에 공정가치로 재측정하고, 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

연결회사는 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하며, 미달하는 경우 모든 취득 자산과인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 염가매수차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.

단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결회사는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익 또는 기타포괄손익(적절한 경우)으로 인식하며, 이전의 보고기간에 연결회사가 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액에 대해 연결회사가 이전에 보유하던 지분을 직접 처분한다면 적용하였을 동일한 근거로 인식하고 있습니다.

사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결회사는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고, 측정기간 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결회사는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식한 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하고 있으며, 식별가능한 자산(부채)으로 인식한 잠정 금액의 증가(감소)를 영업권의 감소(증가)로 인식하고 있습니다.

(19) 동일지배거래둘 이상의 기업이 동일 당사자(동일한 개인이나 동일한 개인들의 집단 또는 동일한 연결회사)에게 지배되며 그 지배가 일시적이지 않은 경우에 연결회사는 이를 동일지배로 판단합니다. 동일지배에 있는 기업간의 거래를 전후하여 최상위 지배당사자의 지배력에 변동이 없다면 이를 동일지배거래로 식별하고 있습니다.동일지배거래에 대하여 연결회사는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 회계정책을 개발하여 적용하고 있습니다. 동일지배거래에 대한 회계정책을 개발할 때 연결회사는 내용상 유사하고 관련되는 회계논제를 다루는 한국채택국제회계기준의 규정을 우선적으로 참조하며, 다음으로는 재무보고를 위한 개념체계를 참조하여 연결회사가 개발한 회계정책의 적용가능성을 고려합니다.전기에 발생한 동일지배 사업결합에 대하여 연결회사는 기업회계기준서 '사업결합'을 준용하여 취득법으로 회계처리하였습니다.

4. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

현금
5,238,713
3,715,023

보통예금
1,533,986,528
2,711,762,877

외화예금
1,777,564,750
1,362,301,020

합계
3,316,789,991
4,077,778,920

5. 장단기금융상품(1) 보고기간 종료일 현재 장단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
항목
당기말
전기말

단기금융상품
정기예적금
491,534,781
486,391,163

당기손익-공정가치측정금융자산
보험상품 등
911,735,514
632,051,120

(2) 보고기간 종료일 현재 사용제한 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말
제공처
제한내용

단기금융상품
491,534,781
486,391,163
기업은행, 우리은행
차입금 담보

6. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

채권액
손실충당금
장부금액
채권액
손실충당금
장부금액

매출채권
8,035,200,854
(63,201,606)
7,971,999,248
7,795,800,937
(181,861,699)
7,613,939,238

미수금
281,471,728
-
281,471,728
525,859,349
-
525,859,349

미수수익
12,440,312
-
12,440,312
7,417,614
-
7,417,614

종업원대여금
35,703,000
-
35,703,000
49,503,000
-
49,503,000

합계
8,364,815,894
(63,201,606)
8,301,614,288
8,378,580,900
(181,861,699)
8,196,719,201

(2) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령별 채권액은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 원)

구 분
3개월 이내
3개월~6개월
6개월~1년
1년 초과
합 계

매출채권
7,107,585,550
809,269,134
7,887,003
110,459,167
8,035,200,854

미수금
281,471,728
-
-
-
281,471,728

합 계
7,389,057,278
809,269,134
7,887,003
110,459,167
8,316,672,582

<전기말>
(단위: 원)

구 분
3개월 이내
3개월~6개월
6개월~1년
1년 초과
합 계

매출채권
7,108,227,407
454,285,803
180,486,696
52,801,031
7,795,800,937

미수금
525,859,349
-
-
-
525,859,349

합 계
7,634,086,756
454,285,803
180,486,696
52,801,031
8,321,660,286

(3) 연결회사는 채권의연령 분석 및 과거의 대손경험율, 장래 채권의 회수 계획 등을 토대로 추산한 대손예상액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 당기와 전기 중 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

기초
181,861,699
64,198,754

대손상각비
(118,660,093)
117,662,945

기말
63,201,606
181,861,699

7. 재고자산

보고기간 종료일 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

평가전 금액
평가충당금
장부금액
평가전 금액
평가충당금
장부금액

상품
3,750,589,148
(763,845,824)
2,986,743,324
6,022,969,254
(863,306,372)
5,159,662,882

제품
1,016,734,967
(94,756,296)
921,978,671
1,077,619,606
(236,298,199)
841,321,407

원재료
3,008,264,722
-
3,008,264,722
4,099,437,150
-
4,099,437,150

합계
7,775,588,837
(858,602,120)
6,916,986,717
11,200,026,010
(1,099,604,571)
10,100,421,439

8. 기타금융자산보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

비유동:

임차보증금
218,031,071
160,967,276

임차보증금-현재가치할인차금
(17,578,689)
(19,771,100)

기타보증금
139,185,000
133,965,000

기타보증금-대손충당금
(80,000,000)
(80,000,000)

기타보증금-현재가치할인차금
(12,595,619)
(13,039,252)

전신전화가입권
242,000
242,000

합계
247,283,763
182,363,924

9. 기타자산

보고기간 종료일 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

유동 :

선급금
214,762,006
74,462,776

선급비용
165,323,769
91,156,417

부가세대급금
243,833,911
70,630,528

반품제품회수권
19,043,176
47,597,068

소계
642,962,862
283,846,789

비유동 :

장기선급비용
152,603,078
197,010,362

10. 유형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 원)

구분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
4,932,762,059
-
4,932,762,059

건물
3,996,107,710
(553,295,138)
3,442,812,572

기계장치
7,011,164,233
(4,282,956,419)
2,728,207,814

차량운반구
113,397,164
(52,453,216)
60,943,948

공구와기구
943,731,000
(917,886,318)
25,844,682

비품
352,424,052
(176,062,656)
176,361,396

시설장치
663,194,043
(404,040,093)
259,153,950

사용권자산
3,615,531,377
(2,150,037,086)
1,465,494,291

건설중인자산
336,223,758
-
336,223,758

합계
21,964,535,396
(8,536,730,926)
13,427,804,470

<전기말>
(단위: 원)

구분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
4,932,762,059
-
4,932,762,059

건물
3,973,507,927
(448,736,914)
3,524,771,013

기계장치
6,749,213,474
(3,162,178,394)
3,587,035,080

차량운반구
96,225,095
(37,199,362)
59,025,733

공구와기구
940,995,000
(644,885,441)
296,109,559

비품
221,459,437
(140,430,958)
81,028,479

시설장치
428,294,043
(375,706,959)
52,587,084

사용권자산
2,520,527,700
(1,363,601,397)
1,156,926,303

건설중인자산
182,800,000
-
182,800,000

합계
20,045,784,735
(6,172,739,425)
13,873,045,310

(2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 원)

계정과목
기초
취득
처분
상각
환율변동효과
기말

토지
4,932,762,059
-
-
-
-
4,932,762,059

건물
3,524,771,013
22,501,992
-
(104,549,161)
88,728
3,442,812,572

기계장치
3,587,035,080
260,035,219
(1,829,616)
(1,123,921,018)
6,888,149
2,728,207,814

차량운반구
59,025,733
49,092,042
(24,545,465)
(22,715,381)
87,019
60,943,948

공구와기구
296,109,559
2,736,000
-
(273,000,877)
-
25,844,682

비품
81,028,479
130,898,089
-
(35,609,605)
44,433
176,361,396

시설장치
52,587,084
234,900,000
-
(28,333,134)
-
259,153,950

사용권자산
1,156,926,303
940,286,870
(64,909,961)
(567,853,500)
1,044,579
1,465,494,291

건설중인자산
182,800,000
153,435,291
-
-
(11,533)
336,223,758

합계
13,873,045,310
1,793,885,503
(91,285,042)
(2,155,982,676)
8,141,375
13,427,804,470

<전기>
(단위: 원)

계정과목
기초
취득
처분
상각
환율변동효과
기말

토지
4,932,762,059
-
-
-
-
4,932,762,059

건물
3,620,006,596
-
-
(103,289,927)
8,054,344
3,524,771,013

기계장치
3,657,089,444
646,364,126
(33,000)
(1,089,943,280)
373,557,790
3,587,035,080

차량운반구
65,358,393
4,649,620
(820,000)
(17,666,360)
7,504,080
59,025,733

공구와기구
619,910,119
15,620,000
(14,084,000)
(325,336,560)
-
296,109,559

비품
100,515,290
9,272,727
(864,258)
(30,539,948)
2,644,668
81,028,479

시설장치
73,092,284
-
(2,000)
(20,503,200)
-
52,587,084

사용권자산
1,698,101,749
138,132,334
(71,050,725)
(699,381,891)
91,124,836
1,156,926,303

건설중인자산
182800000
-
-
-
-
182,800,000

합계
14,949,635,934
814,038,807
(86,853,983)
(2,286,661,166)
482,885,718
13,873,045,310

(*) 당기와 전기의 감가상각비 배부내역은 주석 27을 참고하시기 바랍니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 유형자산 중 토지, 건물 및 기계장치가 차입금에 대해 담보로 제공되어 있습니다(주석 15, 30 참조)
.

11. 무형자산
(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

특허권
52,324,866
79,694,718

소프트웨어
101,471,951
133,792,551

정부지원금(소프트웨어)
(48,653,150)
(63,623,350)

회원권
11,698,821
12,570,789

고객관계
3,249,642,856
4,116,214,285

영업권
213,282,882
447,982,640

건설중인자산
61,851,556
30,832,512

합계
3,641,619,782
4,757,464,145

(2) 당기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 원)

계정과목
기초
취득
대체
상각
손상(*)
기말

특허권
79,694,718
-
2,605,900
(29,975,752)
-
52,324,866

소프트웨어
133,792,551
-
-
(32,320,600)
-
101,471,951

정부지원금(소프트웨어)
(63,623,350)
-
-
14,970,200
-
(48,653,150)

회원권
12,570,789
-
-
(871,968)
-
11,698,821

고객관계
4,116,214,285
-
-
(866,571,429)
-
3,249,642,856

영업권(*)
447,982,640
-
-
-
(234,699,758)
213,282,882

건설중인자산
30,832,512
33,624,944
(2,605,900)
-
-
61,851,556

합계
4,757,464,145
33,624,944
-
(914,769,549)
(234,699,758)
3,641,619,782

<전기>
(단위:원)

계정과목
기초
취득
대체
상각
손상
기말

특허권
105,882,944
1,475,000
2,568,200
(30,231,426)
-
79,694,718

소프트웨어
8,925,001
-
149,703,000
(24,835,450)
-
133,792,551

정부지원금(소프트웨어)
-
-
(74,851,000)
11,227,650
-
(63,623,350)

회원권
5,000,000
-
8,442,757
(871,968)
-
12,570,789

고객관계
4,982,785,714
-
-
(866,571,429)
-
4,116,214,285

영업권(*)
4,088,532,833
-
-
-
(3,640,550,193)
447,982,640

건설중인자산
54,645,573
128,458,139
(152,271,200)
-
-
30,832,512

정부지원금(건설중인자산)
-
(74,851,000)
74,851,000
-
-
-

합계
9,245,772,065
55,082,139
8,442,757
(911,282,623)
(3,640,550,193)
4,757,464,145

(*) 당기와 전기 중 영업권에 대한 손상징후가 발생하였고, 영업권의 회수가능액이 영업권 장부금액을 초과하지는 않을 것으로 판단하여 손상차손을 인식하였습니다. 영업권의 회수가능액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었으며, 사용가치를 계산할 때에는 경영진이 승인한 중장기 계획에 기초한 세전 현금흐름추정치에 법인세 효과를 고려한 후 13.96%(전기 15.62%)의 할인율을 사용하였으며, 영구성장률은 1%(전기 1%)를 사용하였습니다. 주요 가정인 매출 성장률은 과거실적과 시장 성장에 대한 예측에 근거하였으며, 할인율은 동종업계의 베타 및 자본구조를 고려하여 산정하였습니다. 시장의 성장성은 과거 시장규모 증가 추세를 고려하여 전체 증가율이 추정기간 동안 영구성장률에 수렴하는 것으로 가정하였습니다.

12. 리스(1) 보고기간 종료일 현재 사용권자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

부동산
850,982,102
902,788,278

차량운반구
343,655,553
238,839,902

기계장치
270,856,636
15,298,123

합계
1,465,494,291
1,156,926,303

(2) 당기와 전기 중 사용권자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 원)

구분
기초
취득
처분
상각
환율변동효과
기말

부동산
902,788,278
392,849,090
(54,347,948)
(391,351,897)
1,044,579
850,982,102

차량운반구
238,839,902
238,208,536
(10,562,013)
(122,830,872)
-
343,655,553

기계장치
15,298,123
309,229,244
-
(53,670,731)
-
270,856,636

합계
1,156,926,303
940,286,870
(64,909,961)
(567,853,500)
1,044,579
1,465,494,291

<전기>
(단위: 원)

구분
기초
취득
처분
상각
환율변동효과
기말

부동산
1,135,022,015
32,445,000
-
(355,803,573)
91,124,836
902,788,278

차량운반구
354,012,953
105,687,334
(71,050,725)
(149,809,660)
-
238,839,902

기계장치
209,066,781
-
-
(193,768,658)
-
15,298,123

합계
1,698,101,749
138,132,334
(71,050,725)
(699,381,891)
91,124,836
1,156,926,303

(3) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

리스부채(유동)
651,680,181
480,830,952

리스부채(비유동)
568,026,694
595,199,249

합계
1,219,706,875
1,076,030,201

(4) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 원)

구분
기초
취득
상환
처분
환율변동효과
기말

리스부채
1,076,030,201
897,076,964
(688,876,355)
(65,738,640)
1,214,705
1,219,706,875

당기에 리스부채 인식에 적용된 증분차입이자율은 2.4%~7.3%입니다.

<전기>
(단위: 원)

구분
기초
취득
상환
처분
환율변동효과
기말

리스부채
1,575,818,078
98,978,804
(605,715,930)
(72,247,849)
79,197,098
1,076,030,201

(5) 리스와 관련 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

사용권자산 감가상각비
567,853,500
699,381,891

리스부채 이자비용
48,423,254
42,785,244

이자수익
6,218,721
-

소액자산 리스비용
1,554,900
2,607,600

합계
624,050,375
744,774,735

13. 매입채무 및 기타채무
보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

매입채무
8,269,520,609
5,367,858,094

미지급금
696,588,585
323,665,520

미지급비용
433,983,365
500,872,587

합계
9,400,092,559
6,192,396,201

14. 기타부채보고기간 종료일 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

유동 :

예수금
60,577,050
46,501,010

선수금
3,261,918
491,040

환불부채
21,964,338
52,975,183

예수금보증금
1,856,666
2,801,103

기타부채
31,893,854
3,188,243

소계
119,553,826
105,956,579

비유동 :

임대보증금
39,800,000
39,800,000

15. 차입금 및 사채

(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입금종류
차입처
이자율(당기)
당기말
전기말

운전자금
한국산업은행
5.29% ~ 6.60%
920,000,000
1,000,000,000

운전자금
농협은행
6.64% ~ 13.00%
722,000,000
890,000,000

운전자금
중소기업은행
4.88% ~ 9.50%
1,020,000,000
1,020,000,000

운전자금
국민은행
5.75% ~ 9.49%
860,000,000
700,000,000

운전자금
신한은행
7.12% ~ 12.00%
1,350,000,000
1,430,000,000

운전자금
NongHuyp - Ha Noi
SOFR 3M + 1.2%
2,492,489,495
2,470,909,025

운전자금
우리은행
6.47%
300,000,000
300,000,000

운전자금
기업은행
7.02% ~ 7.12%
537,300,000
537,300,000

운전자금
국민은행
7.99%
500,000,000
500,000,000

구매자금
우리은행
6.40% ~ 6.59%
2,680,000,000
2,680,000,000

구매자금
기업은행
6.81% ~ 9.50%
2,349,783,082
2,436,700,000

구매자금
농협은행
7.17% ~ 13.00%
1,799,230,699
2,715,000,000

어음약정(*)
기업은행
-
119,885,942
260,000,000

어음약정(*)
KEB하나은행
-
-
22,870,100

합계
15,650,689,218
16,962,779,125

(*) 받을어음을 할인한 것으로 금융자산의 제거 요건을 충족하지 못하여 할인한 금액을 차입금으로 처리하였습니다.
(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
차입처
이자율(당기)
만기
당기말
전기말
상환방법

시설자금
한국산업은행
4.17%
2029-05-30
3,428,400,000
4,000,000,000
3년거치 7년 균등

시설자금
중소기업진흥공단
0.50%
2024-02-21
66,640,000
166,600,000
3년거치 3년 균등

시설자금
중소기업진흥공단
3.45%
2025-09-20
74,790,000
100,000,000
2년거치 3년 균등

운전자금
중소기업은행
4.88%
2023-12-30
12,500,000
37,500,000
원금 균등

시설자금
국민은행
2.90%
2030-09-17
1,400,000,000
1,400,000,000
4년거치 6년 균등

시설자금
신한은행
12.00%
2024-01-16
35,000,000
-
16개월 균등

시설자금
우리은행
6.17%
2025-05-29
213,831,000
325,395,000
일시 상환

운전자금
Vietcombank
8.80%
-
-
12,093,000
원금 균등

합계
5,231,161,000
6,041,588,000

유동성 대체
(821,047,000)
(845,427,000)

대체 후
4,410,114,000
5,196,161,000

(3) 보고기간 종료일 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
차입처
이자율(당기)
만기
당기말
전기말
상환방법

신보2022 제14차 유동화전문 유한회사
한양증권
7.18%
2024-06-27
900,000,000
900,000,000
일시 상환

신보2022 제8차 유동화전문 유한회사
하이투자증권
6.51%
2024-04-28
390,000,000
390,000,000
일시 상환

합계
1,290,000,000
1,290,000,000

유동성 대체
(1,290,000,000)
-

대체 후
-
1,290,000,000

연결회사는 발행일(당일 포함)로부터 6개월이 경과한 날로부터 매 영업일에 본 사채의 원금 전부에 한하여 본 사채를 조기 상환할 수 있으며, 지배기업의 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

(4) 당기말 현재 장기차입금 및 사채의 연도별 상환스케쥴은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
1년
1년~5년
5년 초과
합계

장기차입금
830,344,000
3,304,417,000
1,096,400,000
5,231,161,000

사채
1,290,000,000
-
-
1,290,000,000

(5) 당기말 현재 차입금과 관련하여 연결회사의 토지, 건물 및 기계장치 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 10, 30 참조).

16. 상환전환우선주부채(1) 보고기간 종료일 현재 상환전환우선주부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처
차입용도
이자율
만기
당기말
전기말

1회차 상환전환우선주부채
운전자금
4.00%
2029-06-28
-
363,293,066

4회차 상환전환우선주부채
운전자금
4.00%
2030-08-24
-
711,275,945

합계

-
1,074,569,011

(2) 상환전환우선주부채의 주요 조건은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
1회차 상환전환우선주
4회차 상환전환우선주

인수자
기술보증기금
썬앤트리 JK-RED 메자닌 전문투자형 사모투자신탁 제15호

발행주식수(*)
128,700주
182,120주

권면총액
499,999,500
3,299,768,538

행사가격
3,885
18,119

상환가격
발행가격 + 4.0%(연복리) - 누적배당금
발행가격 + 4.0%(연복리) - 누적배당금

조기상환청구권
주금납입일 익일로부터 4년이 경과한다음 날부터 우선주 발행일 후 10년까지
주금납입일 익일로부터 3년이 경과한다음날부터 우선주 발행일후 10년까지

전환비율
1:1 (기명식 보통주)
1:1 (기명식 보통주)

전환가격조정
1) 일반: 발행가격으로 하되, 주식의 병합, 분할, 자본감소 등 2) 기타: 계약내용에 따라 IPO 공모가액을 고려한 조정사항 등

인수자의 공동매도권
있음
있음

인수자의 차등강제 매도요구권
없음
없음

인수자의 우선매수권
없음
있음

대주주의 우선매수권
있음
없음

(*) 당기 중 무상증자(100%)와 액면분할(1:10)의 효과를 고려한 주식수 입니다.한편, 상기 상환전환우선주는 당기 중 전부 보통주로 전환되었습니다(주석 18 참조).

(3) 내재파생상품의 분리연결회사는 상기 상환전환우선주 발행과 관련하여 전환권 및 (조기)상환권은 원계약에서 분리하여 발행시점의 공정가치로 '파생상품부채'로 인식하고, 발행금액에서 파생부채로 인식된 금액을 제외한 나머지 금액을 원계약으로 보아 '상환전환우선주부채' 계정으로 인식하였습니다. 보고기간말에, 파생상품부채는 공정가치로 재측정하여 공정가치의 변동금액을 '파생상품평가손익'의 계정으로 인식하였으며, 보장수익율을 고려한 원계약은 상환전환우선주 만기에 걸쳐서 유효이자율법으로 상각하고 상각금액을 '이자비용' 계정으로 인식하였습니다.한편, 상환전환우선주의 발행 및 후속측정, 보통주로의 전환이 연결재무제표에 미치는 효과는 각각 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
세부 내역
당기초
손익
전환
당기말
비고

상환전환우선주부채
원금
3,799,768,038
-
(3,799,768,038)
-

조정계정
(2,725,199,027)
145,563,760
2,579,635,267
-
이자비용

소계
1,074,569,011
145,563,760
(1,220,132,771)
-

파생상품부채
파생상품부채
5,328,026,677
357,921,442
(5,685,948,119)
-
파생상품평가손실

(4) 파생상품부채의 평가 요소상환전환우선주 관련 파생상품부채의 평가를 위해서 'T-F 모형'(Tsiveriotis-Fernandes 모형)을 사용하였으며, 각 평가시점별로 사용한 주요 요소는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

기초자산가치(주1)
20,041
400,000

행사가격
3,885 / 18,119
77,700 / 362,373

무위험수익율(주2)
3.530%~3.858%
3.634%~3.646%

기초자산변동성(주3)
30.83%
35.10%

(주1) 파생상품의 기초자산인 지배회사의 보통주 가치는 현금흐름할인법(DCF)을 사용하여 평가하였으며, 당기 중 발생한 무상증자와 액면분할의 효과를 고려하였습니다.(주2) 파생상품의 기초자산인 지배회사의 보통주가치는 현금흐름할인법(DCF)을 사용하여 평가하였습니다.(주2) Bloomberg 제시 한국시장 무위험이자율을 적용하였습니다.(주3) 상장된 대용기업 8개사의 최근 1년간 주가 연환산변동성을 적용하였습니다.

17. 순확정급여부채

(1) 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

확정급여채무 현재가치
1,305,944,359
1,177,529,261

사외적립자산 공정가치
(403,500,299)
(413,242,223)

합계
902,444,060
764,287,038

(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

기초
1,177,529,261
1,122,051,231

근무원가
249,008,724
277,532,388

이자원가
32,919,156
23,364,756

재측정요소
(828,347)
(86,384,098)

- 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
(29,751,925)
(134,589,122)

- 경험적 조정으로 인한 보험수리적손익
28,923,578
48,205,024

급여지급액
(152,684,435)
(159,035,016)

기말
1,305,944,359
1,177,529,261

(3) 사외적립자산1) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

기초
413,242,223
459,494,605

이자수익
15,027,036
11,701,704

재측정요소
(4,362,385)
(9,575,749)

사용자의 기여금
30,000,000
20,000,000

급여지급액
(50,406,575)
(68,378,337)

기말
403,500,299
413,242,223

2) 보고기간 종료일 현재 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

정기예금 등
403,500,299
413,242,223

(4) 총비용1) 당기와 전기 중 손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

당기근무원가
249,008,724
277,532,388

순이자손익
17,892,120
11,663,052

합계
266,900,844
289,195,440

2) 당기와 전기 중 손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

매출원가
27,670,080
39,623,292

판매비와관리비
239,230,764
249,572,148

합계
266,900,844
289,195,440

(5) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

법인세차감전 재측정요소

(3,534,038)
76,808,349

법인세효과

-
(16,897,836)

법인세차감후 재측정요소

(3,534,038)
59,910,513

(6) 보험수리적가정 1) 당기와 전기 중 보험수리적가정의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분
당기
전기

할인율
5.15~5.2%
4.44~4.47%

미래임금상승률
3.29~3.84%
3.36~3.99%

2) 보고기간 종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

<할인율>

0.5% 증가
1,247,545,025
1,111,583,046

0.5% 감소
1,373,457,112
1,255,023,625

<임금상승률>

0.5% 증가
1,375,129,682
1,256,293,680

0.5% 감소
1,245,287,967
1,109,449,165

(7) 당기말 현재 연결회사의 확정급여채무의 가중평균만기는 8.70~8.76년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
1년
2년
3년
4년
5년
6년 이후

급여지급액
98,329,354
654,431,417
112,317,954
113,171,305
127,759,443
4,559,592,980

18. 자본

(1) 보고기간 종료일 현재 지배기업 소유주지분의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
내역
당기말
전기말

자본금
보통주자본금
2,337,840,000
1,067,465,000

자본잉여금
주식발행초과금
43,662,896,060
36,325,532,940

기타자본잉여금
37,587,301
37,587,301

자본조정
주식매수선택권
3,591,294,768
3,243,549,318

기타포괄손익누계
해외사업환산손익
(934,369,995)
(920,980,497)

결손금
미처리결손금
(46,381,628,761)
(38,482,433,952)

합계
2,313,619,373
1,270,720,110

(2) 보고기간 종료일 현재 지배기업의 보통주자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
200,000,000주
200,000,000주

1주당 금액
500
5,000

발행주식수
4,675,680주
213,493주

보통주자본금
2,337,840,000
1,067,465,000

(3) 당기와 전기 중 보통주의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분
당기
전기

기초
213,493
198,876

무상증자
213,493
-

액면분할
3,842,874
-

우선주의 보통주 전환
310,820
-

유상증자
95,000
14,617

합계
4,675,680
213,493

19. 주식매수선택권(1) 지배기업은 설립, 경영 및 기술혁신 등에 기여하였거나, 기여할 능력을 갖춘 임직원 등을 대상으로 주주총회결의를 거쳐 주식매수선택권을 부여하였으며, 그 주요내역은 다음과 같습니다.

구분
부여일
부여주식수
행사방법
행사가격
가득조건
행사가능기간

1차
2020-08-14
276,560 주
신주발행
7,175 원
용역제공조건 : 2년
2022.08.14~2029.08.13

2차
2022-05-13
7,760 주
신주발행
7,175 원
용역제공조건 : 2년
2024.05.13~2031.05.12

3차
2023-06-08
174,060 주
신주발행
12,500 원
용역제공조건 : 2년
2025.06.08~2032.06.08

(2) 지배기업은 이항모형에 의한 공정가치 접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
보통주공정가치
행사가격
가중평균기대만기
보통주공정가치변동성
무위험수익률
주식선택권공정가치

1차
18,119
7,175
9년
35.97%
1.36%
12,702

2차
20,000
7,175
9년
34.83%
3.23%
18,524

3차
20,041
12,500
9년
33.15%
3.63%
12,517

(3) 당기와 전기 중 주식매수선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분
기초
부여
행사
상실
기말(*)

당 기
278,680
174,060
-
-
452,740

전 기
276,560
7,760
-
(5,640)
278,680

(*) 당기말 현재 부여된 주식매수선택권 중 행사가능한 수량은 270,920주 입니다.

(4) 당기와 전기 중 주식기준보상거래와 관련하여 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

보고기간 중 인식한 보상비용
347,745,450
1,736,388,559

보고기간 이후 인식할 보상비용
2,172,415,680
341,533,456

20. 이익잉여금(결손금)보고기간 종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

보험수리적손익
23,225,210
25,339,490

미처리결손금
(46,404,853,971)
(38,507,773,442)

합계
(46,381,628,761)
(38,482,433,952)

21. 매출액(1) 당기와 전기 중 고객과의 계약에서 발생하는 매출액 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

한시점에 인식하는 수익

제품매출
24,960,746,864
20,208,965,973

상품매출
23,010,515,269
33,424,912,262

합계
47,971,262,133
53,633,878,235

(2) 당기와 전기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

고객 A
13,030,362,929
14,466,965,192

(3) 계약자산부채당기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

수취채권(매출채권)
8,035,200,854
7,795,800,937

반환제품회수권
19,043,176
47,597,068

선수금
3,261,918
491,040

환불부채
21,964,338
52,975,183

(4) 보고기간 초의 계약부채 잔액 중 당기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같으며, 전기에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무에 대해 당기에 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
금액

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익
-

전기에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무에 대해 당기에 인식한 수익
-

22. 판매비와 관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

급여
3,057,039,209
2,705,036,428

퇴직급여
220,389,996
224,230,188

복리후생비
354,342,596
254,258,559

여비교통비
129,197,825
113,159,836

접대비
268,233,288
243,685,978

통신운반비
67,694,202
85,150,374

전력비
27,775,987
-

세금과공과금
105,222,084
86,086,934

감가상각비
409,271,713
375,104,575

지급임차료
75,900,825
24,673,450

수선비
1,206,000
2,471,273

보험료
161,564,462
155,590,399

차량유지비
59,987,765
59,994,835

경상연구개발비
494,799,458
597,367,388

운반비
703,412,123
637,332,048

교육훈련비
862,240
1,334,740

도서인쇄비
1,923,401
796,600

포장비
5,630,771
53,922,146

사무용품비
2,227,378
868,980

소모품비
155,418,298
134,952,246

지급수수료
694,499,798
644,334,469

광고선전비
6,779,510
1,121,001

대손상각비
(118,660,093)
117,662,945

건물관리비
80,951,047
75,710,941

무형자산상각비
913,579,549
910,092,623

견본비
29,576
-

잡비
61,247,892
139,746,865

주식보상비용
316,615,199
1,736,388,559

판매수당비
64,116,000
75,169,470

리스료
5,043,816
584,934

합계
8,326,301,915
9,456,828,784

23. 기타수익 및 기타비용(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

수입임대료
46,560,000
38,640,000

외환차익
1,398,068,196
1,365,621,406

외화환산이익
132,941,501
1,636,119,793

유형자산처분이익
17,580,566
74,111,920

리스해지이익
2,151,942
2,386,926

잡이익
90,527,843
74,935,361

합계
1,687,830,048
3,191,815,406

(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

외환차손
1,102,055,341
481,073,471

외화환산손실
647,553,890
252,659,169

지급수수료
13,795,894
11,505,307

유형자산폐기손실
-
143,000

무형자산손상차손
234,699,758
3,640,550,193

보증수수료
25,731,682
20,918,544

잡손실
421,496,558
9,587,657

합계
2,445,333,123
4,416,437,341

24. 금융수익 및 금융비용(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

이자수익
46,391,198
24,855,303

금융상품처분이익
-
5,393

금융상품평가이익
129,694,941
64,256,214

합계
176,086,139
89,116,910

(2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

이자비용
1,490,128,328
1,236,351,401

금융보증비용
138,742,518
180,763,392

파생상품평가손실
357,921,442
426,104,953

금융상품평가손실
32,887,960
130,427,414

매출채권처분손실
12,180,530
392,405

투자증권손상차손
-
38,160,000

금융상품처분손실
-
797,760

합계
2,031,860,778
2,012,997,325

25. 법인세비용(수익)

(1) 당기와 전기의 법인세비용(수익)의 산출내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

법인세부담액(환급액)
115,409,766
43,948,190

(±) 일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액
(263,654,581)
1,205,936,452

(＝) 총 법인세효과
(148,244,815)
1,249,884,642

(±) 자본에서 직접 조정하는 이연법인세
-
(16,897,836)

(＝) 법인세비용(수익)
(148,244,815)
1,232,986,806

(2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용(수익)간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순손익
(8,536,145,332)
(10,794,360,211)

적용세율에 따른 법인세(지방소득세 포함)
-
-

조정사항

(±)비일시적차이 등
(3,897,237)
54,557,681

(±)이연법인세미인식효과
564,741,058
1,529,920,569

(±)기타(세액공제 및 환급액 등)
(709,088,636)
(351,491,444)

법인세비용(수익)
(148,244,815)
1,232,986,806

유효세율(*)
-
-

(*) 당기와 전기 중 세전순손실이 발생함에 따라 유효세율을 산정하지 아니함

(3) 당기 및 전기 중 자본에 직접 가감되는 법인세 효과는 다음과 같습니다

(단위: 원)

구분
당기
전기

반영 전
법인세효과
반영 후
반영 전
법인세효과
반영 후

보험수리적손익
(3,534,038)
-
(3,534,038)
76,808,350
(16,897,837)
59,910,513

(4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 원)

구분
기초
손익반영
자본반영
기말

1. 자산, 부채 관련 일시적차이

리스부채
901,864,756
317,842,119
-
1,219,706,875

평가충당금-상품
863,306,372
(99,460,548)
-
763,845,824

환불부채
52,975,183
(31,010,845)
-
21,964,338

확정급여채무
962,133,506
105,007,277
(828,347)
1,066,312,436

사용권자산
(1,709,715,537)
244,221,246
-
(1,465,494,291)

임차보증금
15,466,197
(4,550,077)
-
10,916,120

기타보증금(현재가치할인차금)
13,039,252
(443,633)
-
12,595,619

투자증권손상차손
38,160,000
(38,160,000)
-
-

시설장치
(6,138,827)
-
-
(6,138,827)

비품
(9,801,265)
-
-
(9,801,265)

재고자산
419,612,473
(172,021,930)
-
247,590,543

반환제품회수권
(47,597,068)
28,553,892
-
(19,043,176)

사외적립자산
(413,241,863)
5,379,179
4,362,385
(403,500,299)

대손상각비
431,606,301
(118,894,263)
-
312,712,038

미수수익
7,417,614
(19,857,926)
-
(12,440,312)

건물
(177,055,827)
-
-
(177,055,827)

사업결합 관련 일시적차이
(4,808,403,404)
878,042,932
-
(3,930,360,472)

감가상각비
82,428,134
24,121,289
-
106,549,423

선급비용
11,701,884
(11,701,884)
-
-

외화환산손실
61,903,850
38,370,921
-
100,274,771

외화환산이익
(125,314,213)
88,653,058
-
(36,661,155)

금융상품평가손실
130,427,414
(97,539,454)
-
32,887,960

금융상품평가이익
(54,850,976)
(74,843,965)
-
(129,694,941)

일시상각충당금(정부지원금)
(63,623,350)
14,970,200
-
(48,653,150)

소계
(3,423,699,394)
1,076,677,588
3,534,038
(2,343,487,768)

2. 기부금 등
279,843,272
19,833,554
-
299,676,826

3. 이월결손금
3,377,089,398
2,666,450,979
-
6,043,540,377

4. 세액공제
584,005,369
84,784,310
-
668,789,679

이연법인세자산(부채)
635,316,690
869,416,441
-
1,504,733,131

미인식이연법인세
1,531,857,690
562,812,475
-
2,094,670,165

이연법인세자산
-
-
-
-

이연법인세부채
(853,591,614)
263,654,580
-
(589,937,034)

<전기>
(단위: 원)

구분
기초
손익반영
자본반영
기말

1. 자산, 부채 관련 일시적차이

리스부채
896,868,701
4,996,055
-
901,864,756

기계장치
(162,607)
162,607
-
-

평가충당금-상품
514,466,312
348,840,060
-
863,306,372

환불부채
99,626,857
(46,651,674)
-
52,975,183

미지급비용
828,493
(828,493)
-
-

확정급여채무
1,012,319,567
36,198,037
(86,384,098)
962,133,506

사용권자산
(1,698,101,749)
(11,613,788)
-
(1,709,715,537)

임차보증금
18,854,461
(3,388,264)
-
15,466,197

기타보증금(현재가치할인차금)
-
13,039,252
-
13,039,252

투자증권손상차손
-
38,160,000
-
38,160,000

시설장치
(6,138,827)
-
-
(6,138,827)

비품
(9,801,265)
-
-
(9,801,265)

재고자산
284,331,326
135,281,147
-
419,612,473

반환제품회수권
(89,342,728)
41,745,660
-
(47,597,068)

사외적립자산
(459,494,605)
43,563,041
3,299,798
(412,631,766)

대손상각비
325,501,999
106,104,302
-
431,606,301

미수수익
11,486,036
(4,068,422)
-
7,417,614

건물
(177,055,827)
-
-
(177,055,827)

사업결합 관련 일시적차이
(5,686,446,335)
878,042,932
-
(4,808,403,403)

감가상각비
55,381,535
27,046,599
-
82,428,134

선급비용
-
11,701,884
-
11,701,884

외화환산손실
191,394,700
(129,490,850)
-
61,903,850

외화환산이익
(121,162,678)
(4,151,535)
-
(125,314,213)

금융상품평가손실
15,469,873
76,535,736
-
92,005,609

금융상품평가이익
(105,303,071)
108,364,667
-
3,061,596

퇴직연금운용자산
-
(6,886,048)
6,275,951
(610,097)

장기금융상품평가이익
(33,654,835)
14,164,068
-
(19,490,767)

일시상각충당금(정부지원금)
-
(63,623,350)
-
(63,623,350)

소계
(4,960,134,667)
1,613,243,623
(76,808,349)
(3,423,699,393)

2. 기부금 등
258,680,538
21,162,734
-
279,843,272

3. 이월결손금
4,326,937,500
(949,848,102)
-
3,377,089,398

4. 세액공제
434,663,522
149,341,847
-
584,005,369

이연법인세자산(부채)
352,269,863
299,944,663
(16,897,836)
635,316,690

미인식이연법인세
-
-
-
1,488,983,278

이연법인세자산
1,531,857,690
(1,531,857,690)
-
-

이연법인세부채
(1,179,587,827)
342,819,075
(16,897,836)
(853,666,588)

(5) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

이연법인세자산 :

12개월 후에 회수될 이연법인세자산
-
-

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산
-
-

소계
-
-

이연법인세부채 :

12개월 후에 결제될 이연법인세부채
589,937,034
853,666,588

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채
-
-

소계
589,937,034
853,666,588

이연법인세자산(부채) 순액
(589,937,034)
(853,666,588)

연결회사는 이연법인세자산의 실현가능성에 대하여 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가하고 있으며, 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결회사 종속기업투자를 포함한 실현가능성이 없는 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였으며, 동 금액은 미래 과세소득에 대한 추정 등이 변경된다면 변경될 수 있습니다.

26. 주당순손익

(1) 당기와 전기 중 보통주 1주에 대한 주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

지배회사지분 순손익
(7,897,080,529)
(11,159,200,540)

가중평균보통주식수(주1,2)
4,381,417주
4,032,624주

기본주당순이익(손실)
(1,802)
(2,767)

희석주당순이익(손실)(*)
(1,802)
(2,767)

(*) 보고기간 종료일 현재 연결회사는 희석증권을 발행하고 있으나, 반희석효과로 인하여 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다.(2) 당기와 전기 중 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 일, 주)

구분
일수
발행주식수
적수
비고

기초
365
213,493
77,924,945

2022-07-01
365
213,493
77,924,945
무상증자

2022-07-01
365
3,842,874
1,402,649,010
액면분할

2023-03-03
120
310,820
37,298,400
상환전환우선주 전환

2023-05-26
36
95,000
3,420,000
유상증자

기말

4,675,680
1,599,217,300

가중평균주식수

4,381,417

<전기>
(단위: 일, 주)

구분
일수
발행주식수(*)
적수
비고

기초
365
3,977,520
1,451,794,800

2022-04-16
76
100,000
7,600,000
유상증자

2022-04-16
76
50,000
3,800,000
유상증자

2022-04-16
76
91,000
6,916,000
유상증자

2022-05-27
35
51,340
1,796,900
유상증자

기말

4,269,860
1,471,907,700

가중평균주식수

4,032,624

(*) 당기 중 발생한 자본전입과 액면분할의 효과 고려

27. 비용의 성격별 분류당기와 전기의 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

매출원가
판매비와관리비
합계
매출원가
판매비와관리비
합계

재고자산의 변동
36,495,523,820
75,173,203
36,570,697,023
43,670,923,548
95,787,504
43,766,711,052

종업원급여
4,324,054,345
3,582,328,450
7,906,382,795
3,671,666,501
3,276,461,393
6,948,127,894

복리후생비
424,495,522
354,342,596
778,838,118
346,175,264
254,258,559
600,433,823

여비교통비
50,500
129,197,825
129,248,325
170,720
113,159,836
113,330,556

접대비
120,000
268,233,288
268,353,288
164,165
243,685,978
243,850,143

통신비
1,084,632
69,451,049
70,535,681
1,396,693
86,153,710
87,550,403

전력비
363,760,961
27,775,987
391,536,948
325,814,427
-
325,814,427

세금과공과
63,455,610
105,222,084
168,677,694
41,313,640
86,086,934
127,400,574

감가상각비
1,703,535,023
452,447,653
2,155,982,676
1,881,684,122
404,977,044
2,286,661,166

지급임차료
-
75,900,825
75,900,825
-
24,673,450
24,673,450

수선비
24,874,000
1,206,000
26,080,000
140,365,955
2,471,273
142,837,228

보험료
13,813,538
161,564,462
175,378,000
12,998,879
155,590,399
168,589,278

차량유지비
3,341,000
59,987,765
63,328,765
4,601,459
59,994,835
64,596,294

운반비
283,211,358
703,412,123
986,623,481
322,288,741
637,332,048
959,620,789

포장비
2,050,000
5,630,771
7,680,771
11,191,000
53,922,146
65,113,146

소모품비
728,080,778
158,024,594
886,105,372
927,783,656
193,676,153
1,121,459,809

지급수수료
29,044,762
748,783,716
777,828,478
34,011,520
707,929,863
741,941,383

광고선전비
-
6,779,510
6,779,510
-
1,121,001
1,121,001

대손상각비
-
(118,660,093)
(118,660,093)
-
117,662,945
117,662,945

건물관리비
-
80,951,047
80,951,047
-
75,710,941
75,710,941

무형자산상각비
-
914,769,549
914,769,549
-
911,282,623
911,282,623

주식보상비용
19,416,243
328,329,207
347,745,450
-
1,736,388,559
1,736,388,559

판매수당비
-
64,116,000
64,116,000
-
75,169,470
75,169,470

외주비
1,035,062,145
-
1,035,062,145
51,903,776
-
51,903,776

기타비용
52,853,599
71,334,304
124,187,903
378,453,246
143,332,120
521,785,366

합계
45,567,827,836
8,326,301,915
53,894,129,751
51,822,907,312
9,456,828,784
61,279,736,096

28. 현금흐름표

(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표 상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.

(2) 당기순손익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

재고자산평가손실
(241,002,451)
571,963,360

퇴직급여
266,900,844
289,195,440

감가상각비
2,155,982,676
2,286,661,166

유형자산폐기손실
-
143,000

무형자산상각비
914,769,549
911,282,623

외화환산손실
647,553,890
252,659,169

대손상각비
(118,660,093)
117,662,945

이자비용
1,490,128,328
1,236,351,401

금융상품평가손실
32,887,960
130,427,414

금융상품처분손실
-
797,760

파생상품평가손실
357,921,442
426,104,953

금융보증비용
138,742,518
-

주식보상비용
347,745,450
1,736,388,559

법인세비용
(148,244,815)
1,232,986,806

무형자산손상차손
234,699,758
3,640,550,193

투자증권손상차손
-
38,160,000

기타비용
18,952,490
-

외화환산이익
(132,941,501)
(1,636,119,793)

유형자산처분이익
(17,580,566)
(74,111,920)

리스해지이익
(2,151,942)
(2,386,926)

이자수익
(46,391,198)
(24,855,303)

금융상품처분이익
-
(5,393)

금융상품평가이익
(129,694,941)
(64,256,214)

기타수익
(13,792,490)
(12,500,000)

합계
5,755,824,908
11,057,099,240

(3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

매출채권의 (증가)감소
(566,621,832)
715,151,283

미수금의 (증가)감소
600,926,500
(144,613,359)

재고자산의 (증가)감소
3,434,556,661
(1,886,973,999)

선급금의 (증가)감소
(217,943,378)
(2,661,815,426)

반품제품회수권의 (증가)감소
28,553,892
41,745,660

선급비용의 (증가)감소
(211,489,472)
95,388,889

기타의유동자산의 (증가)감소
(67,597,498)
(2,719,655)

장기선급비용의 (증가)감소
(12,694,133)
25,537,812

매입채무의 증가(감소)
2,788,670,022
(1,165,545,946)

미지급금의 증가(감소)
2,847,181
(819,415,859)

미지급비용의 증가(감소)
(78,244,630)
133,485,305

예수금의 증가(감소)
9,992,930
3,037,796

선수금의 증가(감소)
4,876,771
1,357,449,151

환불부채의 증가(감소)
(31,010,845)
(46,651,674)

기타의유동부채의 증가(감소)
32,623,063
1,347,825,977

퇴직금의 지급
(102,277,860)
(90,656,679)

사용자의 기여금
(30,000,000)
(20,000,000)

합계
5,585,167,372
(3,118,770,724)

(4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

거래내용
당기
전기

사용권자산과 리스부채의 증가
916,418,870
105,687,334

장기리스부채의 유동성대체
103,156,127
174,287,620

장기차입금의 유동성 대체
986,047,000
845,427,000

상환전환우선주의 보통주 전환
6,906,080,890
-

(5) 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 원)

구분
기초
현금흐름
기타 변동(주1)
기말

단기차입금
16,962,779,125
(1,333,670,377)
21,580,470
15,650,689,218

장기차입금(주2)
6,041,588,000
(810,470,500)
43,500
5,231,161,000

상환전환우선주부채
1,074,569,011
-
(1,074,569,011)
-

사채
1,290,000,000
-
-
1,290,000,000

파생상품부채
5,328,026,677
-
(5,328,026,677)
-

리스부채(주2)
1,076,030,201
(688,876,355)
832,553,029
1,219,706,875

임대보증금
39,800,000
-
-
39,800,000

재무활동으로부터의 총부채
31,812,793,014
(2,833,017,232)
(5,548,418,689)
23,431,357,093

(주1) 비현금거래, 이자 상각액 및 파생상품평가손익 등이 포함되어 있습니다.(주2) 유동성부채를 포함하고 있습니다.

<전기>
(단위: 원)

구분
기초
현금흐름
기타 변동(주1)
기말

단기차입금
16,101,831,233
863,470,834
(2,522,942)
16,962,779,125

장기차입금(주2)
6,302,762,250
(261,174,250)
-
6,041,588,000

상환전환우선주부채
889,309,960
-
185,259,051
1,074,569,011

사채
1,570,000,000
(280,000,000)
-
1,290,000,000

파생상품부채
4,901,921,724
-
426,104,953
5,328,026,677

리스부채(주2)
1,575,818,078
(605,715,930)
105,928,053
1,076,030,201

임대보증금
38,200,000
1,600,000
-
39,800,000

재무활동으로부터의 총부채
31,379,843,245
(281,819,346)
714,769,115
31,812,793,014

(주1) 비현금거래, 이자 상각액 및 파생상품평가손익 등이 포함되어 있습니다.(주2) 유동성부채를 포함하고 있습니다.

29. 특수관계자거래(1) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관계
당기
전기
비고

유의적 영향력 행사
르네상스자산운용 등
르네상스자산운용 등
(주1)

(주1) 집합투자업자로서 행사할 수 있는 의결권 비율이 유의적입니다. 보통주의 형식상 투자자인 NH투자증권과 한국투자증권은 투자신탁의 신탁회사이며, 르네상스자산운용은 투자신탁의 집합투자업자입니다. 당사의 보통주에 실제로 투자한 투자자의명칭은 다음과 같습니다.< 당기 >르네상스 미슐레 일반사모투자신탁, 르네상스 밸런스1호 일반사모투자신탁,르네상스 Pre-IPO코스닥벤처 일반사모투자신탁, 르네상스 미켈란젤로 소부장 Pre-IPO 일반사모투자신탁, 르네상스 코스닥벤처NH 일반사모투자신탁, 르네상스 미켈란젤로 Pre-IPO 일반사모투자신탁< 전기 > 르네상스 미켈란젤로 1호 전문투자형 사모투자신탁, 르네상스 코스닥벤처 NH 전문투자형 사모투자신탁, 르네상스 코스닥벤처 N 전문투자형 사모투자신탁, 르네상스 밸런스 1호 전문투자형 사모투자신탁, 르네상스 코스닥벤처액티브 전문투자형 사모투자신탁, 르네상스 가치 1호 전문투자형 사모투자신탁, 르네상스 미슐레 전문투자형 사모투자신탁, 르네상스 Pre-IPO 코스닥벤처 전문투자형 사모투자신탁, 르네상스 미켈란젤로 Pre-IPO 전문투자형 사모투자신탁, 르네상스 미켈란젤로 소부장 Pre-IPO 전문투자형 사모투자신탁, 르네상스 인텔리전스 전문투자형 사모투자신탁(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 원)

특수관계자명
자금대여거래
자금차입거래

대여
회수
차입
상환

종업원 대여금
-
13,800,000
-
-

<전기>
(단위: 원)

특수관계자명
자금대여거래
자금차입거래

대여
회수
차입
상환

대표이사
-
-
20,000,000
20,000,000

임직원 차입금

-
-
680,000,000
680,000,000

종업원 대여금
3,000,000
39,400,500
-
-

합계
3,000,000
39,400,500
700,000,000
700,000,000

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 원)

특수관계자명
채권
채무

미수금
대여금
상환전환우선주부채
파생금융부채

임직원
-
35,703,000
-
-

<전기말>
(단위: 원)

특수관계자명
채권
채무

미수금
대여금
상환전환우선주부채
파생금융부채

임직원
-
49,503,000
-
-

르네상스자산운용 등
-
-
711,275,945
2,941,755,360

합계
-
49,503,000
711,275,945
2,941,755,360

(4) 지급보증 및 담보제공1) 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 및 담보제공은 없습니다.

2) 연결회사가 특수관계자로부터 제공 받고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
제공자
금융기관 등(채권자)
금액

지급보증
대표이사
산업은행 외
12,363,462,000

USD 2,637,666

담보제공
대표이사 배우자
매입거래처
2,000,000,000

(5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 직·간접적으로 당해 회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

급여
738,927,130
682,995,660

퇴직급여
51,696,432
42,661,080

주식기준보상
157,672,752
1,307,967,136

합계
948,296,314
2,033,623,876

30. 우발상황과 약정사항(1) 당기말 현재 연결회사가 차입금 등에 대해 담보로 제공하고 있는 자산 등의 내은 다음과 같습니다(주석 10, 15 참조).

(단위: 원

구분
담보제공자산
담보권자
장부금액
설정금액
관련차입금 등

근저당
토지, 건물
산업은행
4,423,891,710
5,400,000,000
4,148,400,000

동산담보
기계장치
기업은행
-
86,400,000
12,500,000

근저당
토지, 건물
국민은행
1,530,626,132
1,680,000,000
1,400,000,000

질권설정
단기금융상품
우리은행
491,534,781
486,391,163
300,000,000

질권설정
토지, 건물
우리은행
1,655,746,096
3,192,000,000
1,223,831,000

합계
8,101,798,719
10,844,791,163
7,084,731,000

한편, 우리은행과 산업은행 등이 연결회사의 화재보험금 지급청구권에 대해 3,220백만원의 질권을 설정하고 있습니다.

(2) 당기말 현재 연결회사가 제공받고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
보증제공자
보증금액

지급보증(제3자)
기술보증기금
3,205,000,000

1,123,260,000

신용보증기금
604,800,000

한국무역보험공사
237,500,000

기타보증서
757,300,000

수출신용보증서
USD 500,000

지급보증(특수관계자)
대표이사
12,363,462,000

USD 2,637,666

담보제공(특수관계자)
대표이사 배우자
2,000,000,000

(3) 당기말 현재 연결회사의 약정사항 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융기관
과목
내용
약정금액
실행금액
현재잔액

한국산업은행
단기차입금
운영자금
1,000,000,000
1,000,000,000
920,000,000

한국산업은행
장기차입금
시설자금
4,000,000,000
4,000,000,000
3,428,400,000

농협은행
단기차입금
운영자금
890,000,000
890,000,000
722,000,000

농협은행
지급보증
외화지급보증
USD 2,166,000
USD 2,166,000
USD 2,166,000

중소기업은행
단기차입금
운영자금
1,020,000,000
1,020,000,000
1,020,000,000

중소기업은행
장기차입금
운영자금
100,000,000
100,000,000
12,500,000

국민은행
단기차입금
운영자금
860,000,000
860,000,000
860,000,000

국민은행
장기차입금
시설자금
1,400,000,000
1,400,000,000
1,400,000,000

신한은행
단기차입금
운영자금
1,385,000,000
1,385,000,000
1,385,000,000

중소기업진흥공단
장기차입금
운영자금
400,000,000
400,000,000
141,430,000

기술보증기금
지급보증
대출보증
3,205,000,000
3,205,000,000
3,178,000,000

하이투자증권
사채
사모사채
390,000,000
390,000,000
390,000,000

한양증권
사채
사모사채
1,000,000,000
1,000,000,000
1,000,000,000

우리은행
단기차입금
운영자금
300,000,000
300,000,000
300,000,000

우리은행
장기차입금
시설자금
213,831,000
213,831,000
213,831,000

우리은행
단기차입금
구매자금
2,680,000,000
2,680,000,000
2,680,000,000

기업은행
단기차입금
운영자금
1,105,000,000
987,300,000
987,300,000

기업은행
단기차입금
구매자금
1,918,700,000
1,899,783,082
1,899,783,082

기업은행
단기차입금
어음약정
500,000,000
119,885,942
119,885,942

국민은행
단기차입금
운영자금
500,000,000
500,000,000
500,000,000

농협은행
단기차입금
구매자금
2,411,500,000
1,799,200,000
1,799,200,000

농협은행
단기차입금
L/C 신용장
USD 405,000
USD -
USD -

하나은행
단기차입금
어음약정
300,000,000
-
-

하나은행
단기차입금
구매자금
USD 555,556
USD -
USD -

농협은행(하노이)
단기차입금
운영자금
USD 2,400,000
USD 1,999,005
USD 1,999,005

Vietcombank
장기차입금
운영자금
VND 530,000,000
VND 530,000,000
VND 217,500,000

합계
25,579,031,000
24,150,000,024
22,957,330,024

USD 5,526,556
USD 4,165,005
USD 4,165,005

VND 530,000,000
VND 530,000,000
VND 217,500,000

(4) 보고기간말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.31. 범주별 금융상품(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산의 범주별 분류내역을 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 원)

구분
당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융자산
합계

현금및현금성자산
-
3,316,789,991
3,316,789,991

단기금융상품
-
491,534,781
491,534,781

매출채권 및 기타채권
-
8,301,614,288
8,301,614,288

당기손익-공정가치측정금융자산
911,735,514
-
911,735,514

기타비유동금융자산
-
247,283,763
247,283,763

합계
911,735,514
12,357,222,823
13,268,958,337

<전기말>
(단위: 원)

구분
당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융자산
합계

현금및현금성자산
-
4,077,778,920
4,077,778,920

단기금융상품
-
486,391,163
486,391,163

매출채권 및 기타채권
-
8,196,719,201
8,196,719,201

당기손익-공정가치측정금융자산
632,051,120
-
632,051,120

기타비유동금융자산
-
182,363,924
182,363,924

합계
632,051,120
12,943,253,208
13,575,304,328

(2) 보고기간 종료일 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 원)

구분
당기손익-공정가치측정금융부채
상각후원가측정금융부채
합계

매입채무 및 기타채무
-
9,400,092,559
9,400,092,559

단기차입금
-
15,650,689,218
15,650,689,218

유동성장기부채
-
821,047,000
821,047,000

장기차입금
-
4,410,114,000
4,410,114,000

사채
-
1,290,000,000
1,290,000,000

유동성리스부채
-
651,680,181
651,680,181

리스부채
-
568,026,694
568,026,694

합계
-
32,791,649,652
32,791,649,652

<전기말>
(단위: 원)

구분
당기손익-공정가치측정금융부채
상각후원가측정금융부채
합계

매입채무 및 기타채무
-
6,192,396,201
6,192,396,201

단기차입금
-
16,962,779,125
16,962,779,125

유동성장기부채
-
845,427,000
845,427,000

장기차입금
-
5,196,161,000
5,196,161,000

상환전환우선주부채
-
1,074,569,011
1,074,569,011

사채
-
1,290,000,000
1,290,000,000

파생금융부채
5,328,026,677
-
5,328,026,677

유동성리스부채
-
480,830,952
480,830,952

리스부채
-
595,199,249
595,199,249

합계
5,328,026,677
32,637,362,538
37,965,389,215

(3) 당기와 전기의 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 원)

구분
상각후원가측정 금융자산
공정가치측정 금융자산
상각후원가측정 금융부채
공정가치측정 금융부채

이자수익(비용)
46,391,198
-
(1,490,128,328)
-

대손상각비
118,660,093
-
-
-

외환차익(차손)
1,005,454,519
-
(709,441,664)
-

외화환산이익(손실)
(369,790,619)
-
(144,821,770)
-

파생상품평가이익(손실)
-
-
-
(357,921,442)

금융상품평가이익(손실)
-
96,806,981
-
-

금융보증수익(비용)
(138,742,518)
-
-
-

<전기>
(단위: 원)

구분
상각후원가측정 금융자산
공정가치측정 금융자산
상각후원가측정 금융부채
공정가치측정 금융부채

이자수익(비용)
31,091,812
-
(1,242,587,910)
-

대손상각비
117,662,945
-
-
-

외환차익(차손)
1,325,356,012
-
(440,808,077)
-

외화환산이익(손실)
1,603,174,947
-
(219,714,323)
-

파생상품평가이익(손실)
-
-
-
(426,104,953)

금융상품처분이익(손실)
-
(792,367)
-
-

금융상품평가이익(손실)
-
(66,171,200)
-
-

금융보증수익(비용)
(180,763,392)
-
-
-

(4) 금융자산과 금융부채의 상계상계된 금융자산 및 금융부채는 없으며, 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산 및 금융부채도 없습니다.

32. 공정가치

(1) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다.

구분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 불가능 투입변수)

(2) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 원)

과목
내용
장부금액
공정가치

수준1
수준2
수준3

장기금융상품
저축성보험
670,579,518
-
-
670,579,518

<전기말>
(단위: 원)

과목
내용
장부금액
공정가치

수준1
수준2
수준3

장기금융상품
저축성보험
432,993,290
-
-
432,993,290

파생상품부채
전환권 및 조기상환권
5,328,026,677
-
-
5,328,026,677

연결회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 수준3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정하였습니다.

(3) 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 원)

구 분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수

당기말

장기금융상품
670,579,518
3
순자산가치법
-

파생상품부채
-
3
위험조정할인모형(Blended Discount Model) 중 T-F모형
할인율, 기초자산가액,기초자산변동성 등

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.

(4) 당기 및 전기 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 측정된 자산/부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

<자산>
(단위: 원)

구 분
당기
전기

기초금액
432,993,290
374,203,611

추가
122,965,912
267,924,652

처분
-
(171,207,991)

평가
114,620,316
(32,452,014)

기타
-
(5,474,968)

기말금액
670,579,518
432,993,290

<부채>
(단위: 원)

구 분
당기
전기

기초금액
5,328,026,677
4,901,921,724

발행
-
-

전환
(5,685,948,119)
-

평가손익
357,921,442
426,104,953

기말금액
-
5,328,026,677

33. 위험관리(1) 위험관리의 개요연결회사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험에 노출되어 있습니다.본 주석은 상기 위험에 대한 연결회사의 노출정도 및 이와 관련하여 연결회사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적공시사항을 포함하고 있습니다.

(2) 위험관리 개념체계연결회사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

(3) 금융위험관리1) 신용위험관리연결회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당기말 현재 연결회사가 보유 중인 금융자산은 특별한 연체 및 손상의 징후가 발견되지 않았습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

현금및현금성자산
3,316,789,991
4,077,778,920

단기금융상품
491,534,781
486,391,163

매출채권 및 기타채권
8,301,614,288
8,196,719,201

당기손익-공정가치측정금융자산
911,735,514
632,051,120

기타비유동금융자산
247,283,763
182,363,924

합계
13,268,958,337
13,575,304,328

한편, 연결회사는 한국산업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.2) 유동성위험관리연결회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결회사는 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 신한은행 등과 한도 약정 등을 체결하고 있습니다.

연결회사의 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
장부금액
잔존계약만기

3개월 미만
3개월~1년
1~5년
5년이상

당기말:

매입채무 및 기타채무
9,400,092,559
9,400,092,559
-
-
-

단기차입금
15,650,689,218
3,327,775,149
13,023,058,195
-
-

유동성장기부채
821,047,000
276,831,538
743,528,930
-
-

장기차입금
4,410,114,000
-
-
3,772,320,695
1,151,948,959

사채
1,290,000,000
22,509,675
1,357,529,025
-
-

유동성리스부채
651,680,181
38,000,700
620,899,020
-
-

리스부채
568,026,694
-
-
624,650,984
-

합계
32,791,649,652
13,065,209,621
15,745,015,170
4,396,971,679
1,151,948,959

전기말:

매입채무 및 기타채무
6,192,396,201
6,192,396,201
-
-
-

단기차입금
16,962,779,125
5,101,028,270
12,213,668,950
-
-

유동성장기부채
845,427,000
179,932,971
694,092,346
-
-

장기차입금
5,196,161,000
-
-
3,378,723,005
2,682,300,892

상환전환우선주부채(*)
1,074,569,011
-
-
-
5,624,584,922

사채
1,290,000,000
-
-
1,465,154,196
-

유동성리스부채
480,830,952
50,934,440
430,559,778
-
-

리스부채
595,199,249
-
-
596,654,950
-

합계
32,637,362,538
11,524,291,882
13,338,321,074
5,440,532,151
8,306,885,814

3) 환위험관리연결회사는 원재료와 상품 수입 및 제품 매출 거래와 관련하여 USD 및 VND의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고 대내적 환위험 관리를 하고 있습니다.기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 원)

구분
외화
원화

Currency
금액

자산:

현금및현금성자산
USD
1,354,020
1,777,556,800

VND
1,799,136,763
100,211,918

보증금
USD
69,910
91,778,111

VND
169,420,000
9,436,694

매출채권
USD
3,941,109
5,173,888,069

VND
7,074,632,347
394,057,022

부채:

매입채무
USD
2,533,331
3,325,756,789

VND
42,486,769,288
2,366,513,049

단기차입금
USD
1,898,414
2,492,237,860

리스부채
VND
8,680,299,381
483,492,676

<전기말>
(단위: 원)

구분
외화
원화

Currency
금액

자산:

현금및현금성자산
USD
1,053,417
1,361,963,163

VND
2,793,886,620
155,340,096

보증금
USD
45,970
59,434,872

매출채권
VND
85,800,000
4,770,480

USD
4,222,432
5,459,182,673

부채:
VND
6,059,111,446
336,886,596

매입채무

USD
1,960,594
2,534,851,336

단기차입금
VND
20,776,103,643
1,155,151,363

USD
1,909,790
2,469,167,297

장기차입금(*)
VND
217,500,000
12,093,000

리스부채
VND
10,413,671,773
579,000,151

(*) 유동성장기부채를 포함한 금액입니다.

각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

외화자산/부채
(112,107,176)
112,107,176
62,731,473
(62,731,473)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

4) 이자율위험관리가. 연결회사의 이자율 변동위험은 변동금리부 조건의 차입금 및 사채에서 비롯되며, 이로 인하여 연결회사는 현금흐름 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라 연결회사는 이자율변동위험을 최소화하기 위해 유리한 금리조건으로의 대체융자 및 신용등급개선과 같은 다양한 방법을 통하여 가장 유리한 자금조달 방안을 선택하여 이자율 위험을 최소화하고 있습니다.

나. 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

단기차입금
15,650,689,218
16,962,779,125

유동성장기부채
821,047,000
845,427,000

장기차입금
4,410,114,000
5,196,161,000

사채
1,290,000,000
1,290,000,000

상환전환우선주부채
-
1,074,569,011

유동성리스부채
651,680,181
480,830,952

리스부채
568,026,694
595,199,249

합계
23,391,557,093
26,444,966,337

다. 이자율이 1% 포인트 변동한다면 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

1%p 상승
1%p 하락
1%p 상승
1%p 하락

이자비용
(233,915,571)
233,915,571
(264,449,663)
264,449,663

5) 파생상품부채금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 주식 관련 파생상품이 있습니다.

(4) 자본관리연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채에서 현금성자산을 차감한 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

부채 총계
34,443,384,572
39,729,024,446

차감: 현금및현금성자산
(3,316,789,991)
(4,077,778,920)

순부채
31,126,594,581
35,651,245,526

자본
3,611,800,664
3,061,141,147

순부채 대 자본비율
861.8%
1,164.6%

34. 영업부문(1) 연결회사의 영업부문은 2개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다.

구분
내용
회사명

제조 부문
전자기기용 변압기의 제조 및 판매
(주)에이텀, ATUM VINA CO., LTD

유통 부문
전자부품 도ㆍ소매업
(주)칸타텀

(2) 영업부문별 정보는 다음과 같습니다. 1) 영업부문의 당기손익정보는 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 원)

구분
제조 부문
유통 부문
내부거래
합계

매출액
35,167,760,215
23,036,454,003
(10,232,952,085)
47,971,262,133

영업이익(손실)
(5,754,065,093)
8,897,467
(177,699,992)
(5,922,867,618)

당기순이익(손실)
(8,527,051,352)
(581,669,353)
720,820,188
(8,387,900,517)

<전기>
(단위: 원)

구분
제조 부문
유통 부문
내부거래
합계

매출액
32,320,408,640
33,026,291,524
(11,712,821,929)
53,633,878,235

영업이익(손실)
(5,533,644,985)
(1,044,234,069)
(1,067,978,807)
(7,645,857,861)

당기순이익(손실)
(11,274,185,937)
(1,710,490,556)
957,329,476
(12,027,347,017)

2) 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 원)

구분
제조 부문
유통 부문
내부거래
합계

총자산
38,878,016,418
13,668,980,842
(14,491,812,024)
38,055,185,236

총부채
36,662,495,603
12,630,837,794
(6,503,167,804)
42,790,165,593

<전기>
(단위: 원)

구분
제조 부문
유통 부문
내부거래
합계

총자산
38,878,016,418
13,668,980,842
(9,756,831,667)
42,790,165,593

총부채
36,662,495,603
12,630,837,794
(9,564,308,951)
39,729,024,446

(3) 지역별 부문정보(소재지 기준)은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

매출
비유동자산
매출
비유동자산

국내
38,716,586,229
14,290,993,610
48,756,538,567
14,567,194,870

베트남
19,487,627,989
3,362,018,520
16,590,161,597
4,040,114,866

내부거래
(10,232,952,085)
728,034,477
(11,712,821,929)
1,034,625,125

합계
47,971,262,133
18,381,046,607
53,633,878,235
19,641,934,861

4. 재무제표

재 무 상 태 표

제8기 2023년 06월 30일 현재

제7기 2022년 06월 30일 현재

제6기 2021년 06월 30일 현재

주식회사 에이텀
(단위 : 원)

과 목
제 8 기말
제 7 기말
제 6 기말

자 산

Ⅰ. 유동자산
20,717,071,208
21,206,210,255
12,533,017,296

현금및현금성자산
1,702,778,439
1,473,538,751
802,062,800

매출채권및기타채권
17,053,291,731
16,612,083,281
10,929,994,617

재고자산
1,851,148,548
1,577,492,349
566,735,775

기타유동자산
109,313,320
1,543,006,364
233,821,514

당기법인세자산
539,170
89,510
402,590

Ⅱ. 비유동자산
11,095,952,573
11,752,216,945
18,160,416,684

장기금융상품
241,155,996
199,057,830
153,905,498

기타비유동금융자산
28,220,000
3,000,000
140,895,584

종속기업투자주식
3,347,187,117
4,084,917,401
8,408,184,924

유형자산
7,289,109,237
7,256,100,283
8,070,814,996

무형자산
166,995,223
180,696,431
169,453,518

기타비유동자산
23,285,000
28,445,000
39,270,298

이연법인세자산
-
-
1,177,891,866

자 산 총 계
31,813,023,781
32,958,427,200
30,693,433,980

부 채

Ⅰ. 유 동 부 채
9,995,257,597
15,122,513,057
12,460,187,649

매입채무및기타채무
4,180,069,591
2,803,330,809
1,250,643,520

유동성리스부채
147,514,310
36,697,062
43,662,263

단기차입금
4,872,000,000
5,040,000,000
5,160,000,000

유동성장기부채
718,780,000
721,770,000
124,960,000

상환전환우선주부채
-
1,074,569,011
889,309,960

파생금융부채
-
5,328,026,677
4,901,921,724

기타유동부채
76,893,696
118,119,498
89,690,182

Ⅱ. 비 유 동 부 채
4,879,898,382
5,285,546,995
5,952,849,868

장기차입금
4,298,550,000
4,982,330,000
5,704,100,000

리스부채
238,294,294
27,207,199
61,742,294

순확정급여부채
303,254,088
236,209,796
148,807,574

기타비유동부채
39,800,000
39,800,000
38,200,000

부 채 총 계
14,875,155,979
20,408,060,052
18,413,037,517

자 본

Ⅰ. 자본금
2,337,840,000
1,067,465,000
994,380,000

Ⅱ. 자본잉여금
43,700,483,361
36,363,120,241
30,551,817,940

Ⅲ. 자본조정
3,591,294,768
3,243,549,318
1,544,748,060

Ⅳ. 이익잉여금(결손금)
(32,691,750,327)
(28,123,767,411)
(20,810,549,537)

자 본 총 계
16,937,867,802
12,550,367,148
12,280,396,463

부채및자본총계
31,813,023,781
32,958,427,200
30,693,433,980

포 괄 손 익 계 산 서

제8기 2022년 7월 1일부터 2023년 06월 30일까지

제7기 2021년 7월 1일부터 2022년 06월 30일까지

제6기 2020년 7월 1일부터 2021년 06월 30일까지

주식회사 에이텀
(단위 : 원)

과 목
제 8 기
제 7 기
제 6 기

매출액
15,680,132,226
15,730,247,043
13,248,717,691

매출원가
14,076,850,811
14,089,025,225
11,774,409,412

매출총이익
1,603,281,415
1,641,221,818
1,474,308,279

판매비와관리비
3,678,902,935
3,608,555,298
2,907,697,546

영업이익(손실)
(2,075,621,520)
(1,967,333,480)
(1,433,389,267)

기타수익
884,613,799
2,724,739,744
278,761,761

기타비용
2,178,877,414
5,659,160,136
5,502,718,410

금융수익
143,458,211
142,730,795
229,954,268

금융비용
1,341,560,733
1,385,108,029
12,905,383,152

법인세비용차감전순이익(손실)
(4,567,987,657)
(6,144,131,106)
(19,332,774,800)

법인세비용
-
1,175,954,745
(746,456,594)

당기순이익(손실)
(4,567,987,657)
(7,320,085,851)
(18,586,318,206)

기타포괄손익
4,741
6,867,977
10,121,283

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목
-
-
-

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목
4,741
6,867,977
10,121,283

확정급여채무의 재측정요소
4,741
6,867,977
10,121,283

총포괄이익(손실)
(4,567,982,916)
(7,313,217,874)
(18,576,196,923)

주당이익

기본주당순이익(손실)
(1,043)
(1,815)
(103,222)

희석주당순이익(손실)
(1,043)
(1,815)
(103,222)

자 본 변 동 표

제8기 2022년 7월 1일부터 2023년 06월 30일까지

제7기 2021년 7월 1일부터 2022년 06월 30일까지

제6기 2020년 7월 1일부터 2021년 06월 30일까지

주식회사 에이텀
(단위 : 원)

과 목
자본금
자본잉여금
기타자본항목
이익잉여금
총 계

2020.07.01(전전기초)
580,000,000
1,868,000,000
-
(2,234,352,614)
213,647,386

유상증자
60,700,000
1,439,524,220
-
-
1,500,224,220

상환전환우선주의전환
353,680,000
27,244,293,720
-
-
27,597,973,720

주식보상비용
-
-
1,544,748,060
-
1,544,748,060

확정급여채무의 재측정요소
-
-
-
10,121,283
10,121,283

당기순손실
-
-
-
(18,586,318,206)
(18,586,318,206)

2021.06.30(전전기말)
994,380,000
30,551,817,940
1,544,748,060
(20,810,549,537)
12,280,396,463

2021.07.01(전기초)
994,380,000
30,551,817,940
1,544,748,060
(20,810,549,537)
12,280,396,463

당기순이익(손실)
-
-
-
(7,320,085,851)
(7,320,085,851)

확정급여채무의 재측정요소
-
-
-
6,867,977
6,867,977

유상증자
73,085,000
5,773,715,000
-
-
5,846,800,000

주식보상비용
-
-
1,736,388,559
-
1,736,388,559

주식매입선택권의 취소
-
37,587,301
(37,587,301)
-
-

2022.06.30(전기말)
1,067,465,000
36,363,120,241
3,243,549,318
(28,123,767,411)
12,550,367,14

2022.07.01(당기초)
1,067,465,000
36,363,120,241
3,243,549,318
(28,123,767,411)
12,550,367,148

당기순손실
-
-
-
(4,567,987,657)
(4,567,987,657)

확정급여부채의 재측정요소
-
-
-
4,741
4,741

주식보상비용
-
-
347,745,450
-
347,745,450

무상증자
1,067,465,000
(1,067,465,000)
-
-
-

유상증자
47,500,000
1,654,157,230
-
-
1,701,657,230

상환전환우선주의전환
155,410,000
6,750,670,890
-
-
6,906,080,890

2023.06.30(당기말)
2,337,840,000
43,700,483,361
3,591,294,768
(32,691,750,327)
16,937,867,802

현 금 흐 름 표

제8기 2022년 7월 1일부터 2023년 06월 30일까지

제7기 2021년 7월 1일부터 2022년 06월 30일까지

제6기 2020년 7월 1일부터 2021년 06월 30일까지

주식회사 에이텀
(단위 : 원)

과목
제 8 기
제 7 기
제 6 기

Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름
(94,289,260)
(4,859,651,752)
(6,374,399,976)

1. 영업에서 창출된 현금
447,501,116
(4,460,589,006)
(6,059,516,772)

당기순이익(손실)
(4,567,987,657)
(7,320,085,851)
(18,586,318,206)

당기순이익에 대한 조정
3,916,051,010
7,771,797,540
18,719,599,814

영업활동 자산ㆍ부채의 증감
1,099,437,763
(4,912,300,695)
(6,192,798,380)

2. 이자수취
3,500,307
1,074,050
7,844,885

3. 이자지급
(544,841,023)
(400,449,876)
(323,151,109)

4. 법인세납부
(449,660)
313,080
423,020

Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름
(430,652,159)
(46,274,206)
(2,066,619,889)

1. 투자활동으로 인한 현금유입액
22,000,000
109,772,178
1,170,000,000

단기대여금의 감소
-
-
1,000,000,000

단기금융상품의 감소
-
-
90,000,000

종업원대여금의 감소
-
20,000,000
15,000,000

유형자산의처분
22,000,000
89,772,178
65,000,000

2. 투자활동으로 인한 현금유출액
(452,652,159)
(156,046,384)
(3,236,619,889)

단기대여금의 증가

-
(1,000,000,000)

종업원대여금의 증가

-
(20,000,000)

장기금융상품의 증가
(59,911,501)
(78,871,518)
(59,542,258)

임차보증금의 증가
(20,000,000)
-
(20,000,000)

기타보증금의 증가
(5,220,000)
-
-

유형자산의 취득
(333,895,714)
(22,092,727)
(2,107,200,858)

무형자산의 취득
(33,624,944)
(55,082,139)
(29,876,773)

Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름
769,763,941
5,544,624,216
6,343,987,463

1. 재무활동으로 인한 현금유입액
3,262,632,230
9,080,535,000
6,849,992,758

단기차입금의 증가
1,360,975,000
3,196,935,000
500,000,000

장기차입금의 증가
200,000,000
-
1,500,000,000

상환전환우선주부채의 증가
-
-
3,299,768,538

임대보증금의 증가
-
36,800,000
50,000,000

유상증자
1,701,657,230
5,846,800,000
1,500,224,220

2. 재무활동으로 인한 현금유출액
(2,492,868,289)
(3,535,910,784)
(506,005,295)

단기차입금의 상환
(1,528,975,000)
(3,331,261,000)
(340,000,000)

유동성장기부채의 상환
(886,770,000)
(124,960,000)
(58,440,000)

임대보증금의 감소
-
(35,200,000)
(20,000,000)

리스부채의 상환
(77,123,289)
(44,489,784)
(87,565,295)

Ⅳ. 현금및현금성자산의 환율변동효과
(15,582,834)
32,777,693
(146,197,234)

Ⅴ. 현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ＋Ⅱ＋Ⅲ+Ⅳ)
229,239,688
671,475,951
(2,243,229,636)

Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산
1,473,538,751
802,062,800
3,045,292,436

Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산
1,702,778,439
1,473,538,751
802,062,800

5. 재무제표 주석

제 8(당) 기 2023년 06월 30일 현재

제 7(전) 기 2022년 06월 30일 현재

주식회사 에이텀

1. 당사의 개요

주식회사 에이텀(이하 '당사')은 2016년 2월 15일 스마트폰 고속 충전기 부품의 제조및 판매를 목적으로 설립되었습니다. 당사의 본점소재지는 경기도 안산시 단원구 별망로 677번길 19-15입니다. 당사는 설립 후 수차의 증자 등을 거처 2023년 6월 30일 현재 납입자본금은 2,338백만원이며, 당사의 주주 구성은 다음과 같습니다.

주주명
보통주
우선주(*2)
합계
지분율

한택수
1,380,000
-
1,380,000
29.51%

이근혜
420,000
-
420,000
8.98%

권광현
160,000
-
160,000
3.42%

권민형
101,900
-
101,900
2.18%

한국투자증권(*1)
734,970
-
734,970
15.72%

NH투자증권(*1)
465,548
-
465,548
9.96%

에이텀 우리사주조합
287,880
-
287,880
6.16%

기 타
1,125,382
-
1,125,382
24.07%

합계
4,675,680
-
4,675,680
100.00%

(*1) 투자신탁의 신탁업자이며, 실질 주주의 명단은 주석 30을 참조하시기 바랍니다.(*2) 당기 중 우선주의 전환권이 행사되어 상환전환우선주는 전액 보통주로 전환되었습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. (2) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 파생상품

- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채- 회수가능액으로 측정되는 종속기업투자주식

(3) 기능통화와 표시통화재무제표는 당사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있습니다.

(5) 2023년 6월 30일로 종료되는 회계연도의 재무제표는 2023년 9월 25일 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.3. 중요한 회계정책(1) 당사는 2022년 7월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

6) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호'별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거하여 원가법으로 표시한 재무제표이며, 종속기업, 관계기업 또는 공동기업으로부터 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 그 배당금을 별도재무제표에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(4) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다.

(5) 현금및현금성자산당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며, 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.

(6) 금융상품1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다.

(가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.

또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.

기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.

외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.

(다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.

(라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.

구 분

손실충당금

Stage 1

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1)

12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우

전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3

신용이 손상된 경우

(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다.

기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.

3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다.

금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.(다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계당사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.

5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.

6) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. ① 금융자산이 주계약인 복합계약내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.

(7) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법을 사용하여 결정하고 있습니다.재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다.

재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다.

(8) 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.

구 분
내 용 연 수
감가상각방법

건물
40년
정액법

기계장치
5년
정액법

공구와기구
3년
정액법

비품
5년
정액법

시설장치

5년
정액법

사용권자산
리스기간
정액법

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(9) 무형자산당사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다.

2) 영업권사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 당사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 3) 사업결합으로 인한 취득사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다.

4) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다.

5) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.

구 분
내 용 연 수
상각방법

특허권
5년
정액법

소프트웨어
5년

정액법

6) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다.

(10) 차입원가당사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간에 존재하는 기업의 차입금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)에서 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(11) 리스당사는 대가와 교환하여 일정 기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는 계약을 리스로 분류하고 있으며 공장, 사무실, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스기간은 자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니다.

당사가 리스를 이용하는 경우, 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는동 기준서의 예외규정을 선택하여 관련 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며 리스료는다음의 금액을 포함합니다.

-

고정리스료(실질적인 고정리스료 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)

-

지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료

-

잔존가치보증(리스이용자가 지급할 금액)

-

매수선택권의 행사가격(리스이용자의 행사가능성이 상당히 확실한 경우)

-

리스종료위약금(리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우)

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

사용권자산은 리스개시일의 원가로 측정하며 다음 항목들로 구성되어 있습니다. 한편, 당사는 리스기간이 12개월 이하인 단기리스료와 소액리스료는 인식 면제규정을 적용하여 당기비용으로 인식하고 있습니다.

-

리스부채의 최초 측정금액

-

리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 인센티브는 차감)

-

리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가

-

기초자산의 해체, 복구 등에 대한 계약상 부담하는 원가

(12) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(13) 고객과의 계약에서 생기는 수익

1) 수익인식모형

당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출, 상품매출로 구성되어 있습니다. 당사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.

① 계약의 식별

당사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.

② 수행의무의 식별

수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역' 이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 당사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.

③ 거래가격의 산정

거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 당사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.

④ 거래가격의 배분

당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.

⑤ 수익인식

당사는 상품과 제품의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 시점 즉, 일반적으로 재화의 인도시점에 인식하고 있습니다.

2) 환불부채와 반환자산

당사는 수행의무이행의 대가로서 받을 금액 중 반품에 의해 받을 권리가 상실되는 부분은 고객에게 재화를 이전할 때 수익으로 인식하지 않고 환불부채로 인식하며 매 보고기간말 반품 예상량의 변동에 따라 환불부채를 재측정하고 있습니다.

한편, 반품으로 회수되는 반환자산은 판매시점의 재고자산의 장부금액에서 그 재고자산의 회수에 예상되는 원가를 차감하여 측정하고 매 보고기간말 재측정하고 있습니다.

(14) 종업원급여1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간종료일부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

2) 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간종료일 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 미인식과거근무원가 누계액과 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

퇴직급여를 새로 도입하거나 변경함에 따라 종업원의 과거 근무용역에 대한 확정급여채무의 현재가치의 변동액인 과거근무원가는 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고 있습니다. 단, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득되는 경우에는 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다.

3) 주식기준보상

당사는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.

제공받는 재화나 용역의 대가로 현금을 지급하는 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하고 가득기간동안 종업원급여비용과 부채로 인식하고 있습니다. 또한 부채가 결제될 때까지 매 보고기간종료일과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 급여로 인식하고 있습니다.

(15) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는매 보고기간종료일마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간종료일에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(16) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

1) 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

2) 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(17) 주당이익당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(18) 전기 재무제표 계정과목 재분류당사는 당기 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전기 재무제표의 일부 계정과목을 재분류하였습니다. 이러한 재분류가 전기에 보고된 순이익이나 순자산가치에미치는 영향은 없습니다

4. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

현금
5,000,000
3,200,000

보통예금
214,215,758
1,235,646,775

외화예금
1,483,562,681
234,691,976

합계
1,702,778,439
1,473,538,751

5. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
항목
당기말
전기말

장기금융상품
보험상품
241,155,996
199,057,830

(2) 보고기간 종료일 현재 사용제한 금융상품은 없습니다.

6. 매출채권및기타채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

채권액
대손충당금
장부금액
채권액
대손충당금
장부금액

매출채권
13,043,860,834
(465,273,511)
12,578,587,323
16,143,893,864
(9,034,026)
16,134,859,838

미수금
4,474,704,408
-
4,474,704,408
1,834,672,594
-
1,834,672,594

합계
17,518,565,242
(465,273,511)
17,053,291,731
17,978,566,458
(9,034,026)
17,969,532,432

(2) 보고기간 종료일 현재 매출채권및기타채권의 연령별 채권액은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 원)

구 분
3개월 이내
3개월~6개월
6개월~1년
1년 초과
합 계

매출채권
4,183,885,279
2,344,450,794
3,096,911,920
3,418,612,841
13,043,860,834

미수금
2,234,354,268
1,048,675,897
1,191,674,243
-
4,474,704,408

합 계
6,418,239,547
3,393,126,691
4,288,586,163
3,418,612,841
17,518,565,242

<전기말>
(단위: 원)

구 분
3개월 이내
3개월~6개월
6개월~1년
1년 초과
합 계

매출채권
5,957,562,068
3,854,122,712
4,677,727,395
1,654,481,689
16,143,893,864

미수금
1,834,672,594
-
-
-
1,834,672,594

합 계
7,792,234,662
3,854,122,712
4,677,727,395
1,654,481,689
17,978,566,458

(3) 당사는 채권의 연령 분석 및 과거의 대손경험율, 장래 채권의 회수 계획 등을 토대로 추산한 대손예상액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 당기와 전기 중 대손충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기
전기

기초
9,034,026
-

대손상각비
456,239,485
9,034,026

기말
465,273,511
9,034,026

7. 재고자산

보고기간 종료일 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

평가전 금액
평가충당금
장부금액
평가전 금액
평가충당금
장부금액

상품
-
-
-
2,587,754
-
2,587,754

제품
47,722,951
-
47,722,951
297,974,276
-
297,974,276

원재료
1,803,425,597
-
1,803,425,597
1,276,930,319
-
1,276,930,319

합계
1,851,148,548
-
1,851,148,548
1,577,492,349
-
1,577,492,349

8. 기타금융자산보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

비유동 :

임차보증금
20,000,000
-

기타보증금
8,220,000
3,000,000

합계
28,220,000
3,000,000

9. 기타자산

보고기간 종료일 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

유동 :

선급금
2,628,866
80,103,121

선급비용
88,618,966
45,003,408

반환제품회수권
18,065,488
60,450,684

소계
109,313,320
185,557,213

비유동 :

장기선급비용
23,285,000
28,445,000

10. 종속기업투자주식

(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업투자주식의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

종속기업명
소재지
결산일
주요 영업활동
측정방법
당기말
전기말

지분율(%)
장부금액
지분율(%)
장부금액

ATUM VINA CO., LTD
베트남
12월 31일
충전기 제조
원가법
100.0%
-
100.0%
354,031,651

(주)칸타텀
대한민국
12월 31일
전자부품 유통
원가법
59.9%
3,347,187,117
59.9%
3,730,885,750

합계

3,347,187,117

4,084,917,401

당사는 설립, 경영 및 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 능력을 갖춘 종속기업 임직원을 대상으로 주주총회결의를 거쳐 주식매입선택권을 부여하였습니다. 당사가 직접 종속기업의 임직원에게 자기지분상품에 대한 권리를 부여하였고, 종속기업은 그 종속기업의 임직원에게 지배기업 지분상품을 제공할 의무가 없습니다. 당사는 종속기업 임직원에게서 제공받는 근무용역을 측정하고 그 금액만큼 자본을 출자한 것으로 회계처리하였습니다(주석 20 참조).
당기와 전기 중 종속기업인 투자지분에 대한 손상징후가 발생하였고, 종속기업투자주식의 회수가능액이 장부금액을 초과하지 않을 것으로 판단하여 당기와 전기 중 손상차손 860,674,299원과 5,343,144,005원을 각각 인식하였습니다.
당기 중 회수가능액산정 시에 투입한 주요 변수는 다음과 같습니다.종속기업투자주식의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었으며, 사용가치를 계산할 때에는 경영진이 승인한 중장기 계획에 기초한 세전 현금흐름추정치에 법인세 효과를 고려한 후 13.96%의 할인율을 사용하였으며, 영구성장률은 1%를 사용하였습니다. 주요 가정인 매출 성장률은 과거실적과 시장 성장에 대한 예측에 근거하였으며, 할인율은 동종업계의 베타 및 자본구조를 고려하여 산정하였습니다. 시장의 성장성은 과거 시장규모 증가 추세를 고려하여 전체 증가율이 추정기간 동안 영구성장률에 수렴하는 것으로 가정하였습니다.

(2) 종속기업의 요약재무정보(기준일 : 2023년 6월 30일)는 다음과 같습니다. 이 요약 재무정보는 한국채택국제회계기준에 의하여 작성된 재무제표를 이용하여 작성되었습니다.

<당기말>
(단위: 원)

종속기업명
자산
부채
자본
매출
당기순손익
총포괄순손익

ATUM VINA CO., LTD
7,064,992,637
21,787,339,624
(14,722,346,987)
19,487,627,989
(3,959,063,695)
(3,972,453,193)

(주)칸타텀
13,668,980,842
12,630,837,794
1,038,143,048
23,036,454,003
(581,669,353)
(585,208,132)

<전기말>
(단위: 원)

종속기업명
자산
부채
자본
매출
당기순손익
총포괄순손익

ATUM VINA CO., LTD
10,090,319,018
20,840,212,812
(10,749,893,794)
16,590,161,597
(3,954,100,086)
(4,946,300,521)

(주)칸타텀
15,315,973,127
13,815,565,962
1,500,407,165
33,026,291,524
(1,710,490,556)
(1,657,448,020)

11. 유형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내용은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 원)

구분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
3,603,162,480
-
3,603,162,480

건물
2,593,794,726
(242,439,364)
2,351,355,362

기계장치
2,101,609,030
(1,638,558,694)
463,050,336

공구와기구
943,731,000
(917,886,318)
25,844,682

비품
127,150,545
(24,648,022)
102,502,523

시설장치
52,076,800
(41,468,800)
10,608,000

사용권자산
894,729,121
(491,943,267)
402,785,854

건설중인자산
329,800,000
-
329,800,000

합계
10,646,053,702
(3,356,944,465)
7,289,109,237

<전기말>
(단위: 원)

구분
취득원가
감가상각누계액
장부금액

토지
3,603,162,480
-
3,603,162,480

건물
2,593,794,726
(177,594,496)
2,416,200,230

기계장치
2,030,309,030
(1,386,030,618)
644,278,412

공구와기구
940,995,000
(644,885,441)
296,109,559

비품
33,771,273
(14,138,478)
19,632,795

시설장치
52,076,800
(34,772,800)
17,304,000

사용권자산
534,884,508
(458,271,701)
76,612,807

건설중인자산
182,800,000
-
182,800,000

합계
9,971,793,817
(2,715,693,534)
7,256,100,283

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 원)

구분
기초
취득
처분
상각
기말

토지
3,603,162,480
-
-
-
3,603,162,480

건물
2,416,200,230
-
-
(64,844,868)
2,351,355,362

기계장치
644,278,412
71,300,000
-
(252,528,076)
463,050,336

차량운반구
-
19,480,442
(18,831,094)
(649,348)
-

공구와기구
296,109,559
2,736,000
-
(273,000,877)
25,844,682

비품
19,632,795
93,379,272
-
(10,509,544)
102,502,523

시설장치
17,304,000
-
-
(6,696,000)
10,608,000

사용권자산
76,612,807
433,636,404
(9,838,915)
(97,624,442)
402,785,854

건설중인자산
182,800,000
147,000,000
-
-
329,800,000

합계
7,256,100,283
767,532,118
(28,670,009)
(705,853,155)
7,289,109,237

<전기>
(단위: 원)

구분
기초
취득
처분
상각
기말

토지
3,603,162,480
-
-
-
3,603,162,480

건물
2,481,045,098
-
-
(64,844,868)
2,416,200,230

기계장치
947,320,244
4,700,000
-
(307,741,832)
644,278,412

차량운반구
960,000
-
(820,000)
(140,000)
-

공구와기구
619,910,119
15,620,000
(14,084,000)
(325,336,560)
296,109,559

비품
25,349,944
1,772,727
(756,258)
(6,733,618)
19,632,795

시설장치
24,000,000
-
-
(6,696,000)
17,304,000

사용권자산
186,267,111
-
-
(109,654,304)
76,612,807

건설중인자산
182,800,000
-
-
-
182,800,000

합계
8,070,814,996
22,092,727
(15,660,258)
(821,147,182)
7,256,100,283

당기와 전기 중 감가상각비 배부내역은 주석 28을 참고하시기 바랍니다.

(3) 당기말 현재 당사의 유형자산 중 토지, 건물 및 기계장치가 차입금에 대해 담보로제공되어 있습니다(주석 16, 31 참조)
.

12. 무형자산(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

특허권
52,324,866
79,694,718

소프트웨어
101,471,951
133,792,551

정부지원금(소프트웨어)
(48,653,150)
(63,623,350)

건설중인자산
61,851,556
30,832,512

합계
166,995,223
180,696,431

(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 원)

계정과목
기초
취득
대체
상각
기말

특허권
79,694,718
-
2,605,900
(29,975,752)
52,324,866

소프트웨어
133,792,551
-
-
(32,320,600)
101,471,951

정부지원금(소프트웨어)
(63,623,350)
-
-
14,970,200
(48,653,150)

건설중인자산
30,832,512
33,624,944
(2,605,900)
-
61,851,556

합계
180,696,431
33,624,944
-
(47,326,152)
166,995,223

<전기>
(단위: 원)

계정과목
기초
취득
처분
상각
기말

특허권
105,882,944
1,475,000
2,568,200
(30,231,426)
79,694,718

소프트웨어
8,925,001
-
149,703,000
(24,835,450)
133,792,551

정부지원금(소프트웨어)
-
-
(74,851,000)
11,227,650
(63,623,350)

건설중인자산
54,645,573
128,458,139
(152,271,200)
-
30,832,512

정부보조금
-
(74,851,000)
74,851,000
-
-

합계
169,453,518
55,082,139
-
(43,839,226)
180,696,431

13. 리스(1) 보고기간 종료일 현재 사용권자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

차량운반구
131,929,218
61,314,684

기계장치
270,856,636
15,298,123

합계
402,785,854
76,612,807

(2) 당기와 전기 중 사용권자산의 변동내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 원)

구분
기초
취득
처분
상각
기말

차량운반구
61,314,684
124,407,160
(9,838,915)
(43,953,711)
131,929,218

기계장치
15,298,123
309,229,244
-
(53,670,731)
270,856,636

합계
76,612,807
433,636,404
(9,838,915)
(97,624,442)
402,785,854

<전기>
(단위: 원)

구분
기초
취득
처분
상각
기말

차량운반구
102,698,964
-
-
(41,384,280)
61,314,684

기계장치
83,568,147
-
-
(68,270,024)
15,298,123

합계
186,267,111
-
-
(109,654,304)
76,612,807

(3) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

유동
147,514,310
36,697,062

비유동
238,294,294
27,207,199

합계
385,808,604
63,904,261

(4) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
기초
취득
상환
처분
기말

당기
63,904,261
409,768,404
(77,123,289)
(10,740,772)
385,808,604

전기
105,404,557
-
(41,500,296)
-
63,904,261

당기에 리스부채 인식에 적용된 증분차입이자율은 2.8% ~ 5.8% 입니다.

(5) 당기와 전기 중 리스 관련 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

사용권자산 감가상각비
97,624,442
109,654,304

리스부채 이자비용
9,735,439
2,989,488

소액자산 리스비용
1,554,900
2,607,600

합계
108,914,781
115,251,392

14. 매입채무및기타채무
보고기간종 료일 현재 매입채무및기타채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

매입채무
3,835,014,169
2,476,951,189

미지급금
276,596,998
240,582,741

미지급비용
68,458,424
85,796,879

합계
4,180,069,591
2,803,330,809

15. 기타부채보고기간 종료일 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

유동 :

예수금
33,441,840
23,448,910

선수금
-
385,000

환불부채
20,356,114
68,115,569

금융보증부채
23,095,742
26,170,019

소계
76,893,696
118,119,498

비유동 :

임대보증금
39,800,000
39,800,000

16. 차입금

(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입금종류
차입처
이자율(당기)
당기말
전기말

운전자금
한국산업은행
5.29% ~ 6.60%
920,000,000
1,000,000,000

운전자금
농협은행
6.64% ~ 13.00%
722,000,000
890,000,000

운전자금
중소기업은행
4.88% ~ 9.50%
1,020,000,000
1,020,000,000

운전자금
국민은행
5.75% ~ 9.49%
860,000,000
700,000,000

운전자금
신한은행
7.12% ~ 12.00%
1,350,000,000
1,430,000,000

합계
4,872,000,000
5,040,000,000

(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
차입처
이자율(당기)
만기
당기말
전기말
상환방법

시설자금
한국산업은행
4.17%
2029-05-30
3,428,400,000
4,000,000,000
3년거치 7년 균등

시설자금
중소기업진흥공단
0.50%
2024-02-21
66,640,000
166,600,000
3년거치 3년 균등

시설자금
중소기업진흥공단
3.45%
2025-09-20
74,790,000
100,000,000
2년거치 3년 균등

운전자금
중소기업은행
4.88%
2023-12-30
12,500,000
37,500,000
원금 균등

시설자금
국민은행
2.9%
2030-09-17
1,400,000,000
1,400,000,000
4년거치 6년 균등

운전자금
신한은행
12.00%
2024-01-16
35,000,000
-
만기 일시 상환

합계
5,017,330,000
5,704,100,000

유동성 대체
(718,780,000)
(721,770,000)

대체 후
4,298,550,000
4,982,330,000

(3) 당기말 현재 장기차입금의 연도별 상환스케쥴은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
1년
1년 ~ 5년
5년 초과
합계

장기차입금
718,780,000
3,202,150,000
1,096,400,000
5,017,330,000

(4) 당기말 현재 차입금과 관련하여 당사의 토지, 건물 및 기계장치 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 11, 31 참조).

17. 상환전환우선주부채

(1) 보고기간종료일 현재 상환전환우선주부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처
차입용도
이자율
만기
당기말
전기말

1회차 상환전환우선주부채
운전자금
4.00%
2029-06-28
-
363,293,066

4회차 상환전환우선주부채
운전자금
4.00%
2030-08-24
-
711,275,945

합계

-
1,074,569,011

(2) 상환전환우선주부채의 주요 조건은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
1회차 상환전환우선주
4회차 상환전환우선주

인수자
기술보증기금
썬앤트리 JK-RED 메자닌 전문투자형 사모투자신탁 제15호

발행주식수(*)
128,700주
182,120주

권면총액
499,999,500
3,299,768,538

행사가격
3,885
18,119

상환가격
발행가격 + 4.0%(연복리) - 누적배당금
발행가격 + 4.0%(연복리) - 누적배당금

조기상환청구권
주금납입일 익일로부터 4년이 경과한다음 날부터 우선주 발행일 후 10년까지
주금납입일 익일로부터 3년이 경과한다음날부터 우선주 발행일후 10년까지

전환비율
1:1 (기명식 보통주)
1:1 (기명식 보통주)

전환가격조정
1) 일반: 발행가격으로 하되, 주식의 병합, 분할, 자본감소 등 2) 기타: 계약내용에 따라 IPO 공모가액을 고려한 조정사항 등

인수자의 공동매도권
있음
있음

인수자의 차등강제 매도요구권
없음
없음

인수자의 우선매수권
없음
있음

대주주의 우선매수권
있음
없음

(*) 당기 중 무상증자(100%)와 액면분할(1:10)의 효과를 고려한 주식수 입니다.한편, 상기 상환전환우선주는 당기 중 전부 보통주로 전환되었습니다(주석 19 참조).

(3) 내재파생상품의 분리당사는 상기 상환전환우선주 발행과 관련하여 전환권 및 (조기)상환권은 원계약에서 분리하여 발행시점의 공정가치로 '파생상품부채'로 인식하고, 발행금액에서 파생부채로 인식된 금액을 제외한 나머지 금액을 원계약으로 보아 '상환전환우선주부채' 계정으로 인식하였습니다. 보고기간말에, 파생상품부채는 공정가치로 재측정하여 공정가치의 변동금액을 '파생상품평가손익'의 계정으로 인식하였으며, 보장수익율을 고려한 원계약은 상환전환우선주 만기에 걸쳐서 유효이자율법으로 상각하고 상각금액을 '이자비용' 계정으로 인식하였습니다.

한편, 상환전환우선주의 발행 및 후속측정, 보통주로의 전환이 당사의 재무제표에 미치는 효과는 각각 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
세부 내역
당기초
손익
전환
당기말
비고

상환전환우선주부채
원금
3,799,768,038
-
(3,799,768,038)
-

조정계정
(2,725,199,027)
145,563,760
2,579,635,267
-
이자비용

소계
1,074,569,011
145,563,760
(1,220,132,771)
-

파생상품부채
파생상품부채
5,328,026,677
357,921,442
(5,685,948,119)
-
파생상품평가손실

(4) 파생상품부채의 평가 요소상환전환우선주 관련 파생상품부채의 평가를 위해서 'T-F 모형'(Tsiveriotis-Fernandes 모형)을 사용하였으며, 각 평가시점별로 사용한 주요 요소는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

기초자산가치(주1)
20,041
400,000

행사가격
3,885 / 18,119
77,700 / 362,373

무위험수익율(주2)
3.530%~3.858%
3.634%~3.646%

기초자산변동성(주3)
30.83%
35.10%

(주1) 파생상품의 기초자산인 당사의 보통주 가치는 현금흐름할인법(DCF)을 사용하여 평가하였으며, 당기 중 발생한 무상증자와 액면분할의 효과를 고려하였습니다.(주2) 파생상품의 기초자산인 당사의 보통주가치는 현금흐름할인법(DCF)을 사용하여 평가하였습니다.(주2) Bloomberg 제시 한국시장 무위험이자율을 적용하였습니다.(주3) 상장된 대용기업 8개사의 최근 1년간 주가 연환산변동성을 적용하였습니다.

18. 순확정급여부채

(1) 보고기간 종료일 현재 순확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

확정급여채무 현재가치
376,793,915
342,982,991

사외적립자산 공정가치
(73,539,827)
(106,773,195)

합계
303,254,088
236,209,796

(2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

기초
342,982,991
302,443,248

근무원가
127,417,812
134,116,068

이자원가
9,744,180
5,576,064

재측정요소
(2,470,421)
(12,104,896)

- 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익
11,670,676
(37,138,733)

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익
(14,141,097)
25,033,837

급여지급액
(100,880,647)
(87,047,493)

기말
376,793,915
342,982,991

(3) 사외적립자산1) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

기초
106,773,195
153,635,674

이자수익
4,215,876
3,946,200

재측정요소
(2,465,680)
(3,299,798)

사용자의 기여금
-
-

급여지급액
(34,983,564)
(47,508,881)

기말
73,539,827
106,773,195

2) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

정기예금 등
73,539,827
106,773,195

(4) 손익계산서에 반영된 금액의 내역1) 당기와 전기 중 손익으로 인식한 총비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

당기근무원가
127,417,812
134,116,068

순이자손익
5,528,304
1,629,864

합계
132,946,116
135,745,932

2) 당기와 전기 중 손익으로 인식한 총비용의 계정과목별 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

매출원가
27,670,080
39,623,292

판매비와관리비
105,276,036
96,122,640

합계
132,946,116
135,745,932

(5) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

법인세차감전 재측정요소

4,741
8,805,098

법인세효과

-
(1,937,121)

법인세차감후 재측정요소

4,741
6,867,977

(6) 보험수리적가정1) 당기와 전기 중 보험수리적 가정의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분
당기
전기

할인율
5.15%
4.44%

미래임금상승률
3.29%
3.36%

2) 보고기간 종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당기말
전기말

<할인율>

0.5% 증가
367,617,736
325,015,066

0.5% 감소
386,627,496
363,715,599

<임금상승률>

0.5% 증가
386,899,749
364,046,257

0.5% 감소
367,292,063
324,433,518

(7) 당기말 현재 당사의 확정급여채무의 가중평균만기는 8.388년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
1년
2년
3년
4년
5년
6년 이후

급여지급액
27,068,356
203,776,510
54,537,924
51,990,581
63,155,169
1,905,397,563

19. 자본금 및 자본잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

보통주자본금
2,337,840,000
1,067,465,000

주식발행초과금
43,662,896,060
36,325,532,940

기타자본잉여금
37,587,301
37,587,301

합 계
46,038,323,361
37,430,585,241

(2) 보고기간종료일 현재 보통주자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

발행할 주식의 총수
200,000,000주
200,000,000주

1주당 금액
500
5,000

발행주식수
4,675,680주
213,493주

보통주자본금
2,337,840,000
1,067,465,000

(3) 당기와 전기 중 보통주의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분
당기
전기

기초
213,493
198,876

무상증자
213,493
-

액면분할
3,842,874
-

우선주의 보통주 전환
310,820
-

유상증자
95,000
14,617

합계
4,675,680
213,493

20. 주식매수선택권(1) 당사는 설립, 경영 및 기술혁신 등에 기여하였거나, 기여할 능력을 갖춘 임직원 등을 대상으로 주주총회결의를 거쳐 주식매수선택권을 부여하고 있으며, 보고기간 종료일 현재, 주요내역은 다음과 같습니다.

구분
부여일
부여주식수
행사방법
행사가격
가득조건
행사가능기간

1차
2020-08-14
276,560 주
신주발행
7,175 원
용역제공조건 : 2년
2022.08.14~2029.08.13

2차
2022-05-13
7,760 주
신주발행
7,175 원
용역제공조건 : 2년
2024.05.13~2031.05.12

3차
2023-06-08
174,060 주
신주발행
12,500 원
용역제공조건 : 2년
2025.06.08~2032.06.08

(2) 당사는 이항모형에 의한 공정가치 접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
보통주공정가치
행사가격
가중평균기대만기
보통주 공정가치변동성
무위험수익률
주식선택권공정가치

1차
18,119
7,175
9년
35.97%
1.36%
12,702

2차
20,000
7,175
9년
34.83%
3.23%
18,524

3차
20,041
12,500
9년
33.15%
3.63%
12,517

(3) 당기와 전기 중 주식매수선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분
기초
부여
행사
상실
기말(*)

당 기
278,680
174,060
-
-
452,740

전 기
276,560
7,760
-
(5,640)
278,680

(*) 당기말 현재 부여된 주식매수선택권 중 행사가능한 수량은 270,920주 입니다.

(4) 당기와 전기 중 주식기준보상거래와 관련하여 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

보고기간 중 인식한 보상비용(*)
347,745,450
1,736,388,559

보고기간 이후 인식할 보상비용
2,172,415,680
341,533,456

(*) 당기 보상비용 중 종속기업 임직원에게 부여와 관련된 122,944,015원(전기 : 1,019,876,482원)은 종속기업투자주식으로 인식하였습니다.

21. 이익잉여금(결손금)(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금(결손금)의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

보험수리적손익
(45,272,897)
(45,277,638)

미처리결손금
(32,646,477,430)
(28,078,489,773)

합계
(32,691,750,327)
(28,123,767,411)

(2) 결손금처리계산서의 내역은 다음과 같습니다.

결 손 금 처 리 계 산 서

제8(당)기
2022년 07월 01일
부터

제7(전)기

2021년 07월 01일
부터

2023년 06월 30일
까지
2022년 06월 30일
까지

처리예정일
2023년 09월 25일

처분확정일
2022년 09월 30일

주식회사 에이텀
(단위: 원)

과목
제8(당)기
제7(전)기

Ⅰ. 미처리결손금

(32,691,750,327)

(28,123,767,411)

전기이월미처리결손금
(28,123,767,411)

(20,810,549,537)

확정급여채무의 재측정요소
4,741

6,867,977

당기순손실
(4,567,987,657)

(7,320,085,851)

Ⅱ. 결손금처리액

-

-

Ⅲ. 차기이월미처리결손금

(32,691,750,327)

(28,123,767,411)

22. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당기와 전기 중 고객과의 계약에서 발생하는 매출액 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

한시점에 인식하는 수익

제품매출
9,498,887,005
8,130,357,621

상품매출
6,181,245,221
7,599,889,422

합계
15,680,132,226
15,730,247,043

(2) 당기와 전기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

ATUM VINA CO., LTD
7,794,410,586
11,193,297,164

(3) 보고기간 종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

매출채권
13,043,860,834
16,143,893,864

반환제품회수권
18,065,488
60,450,684

선수금
-
385,000

환불부채
20,356,114
68,115,569

(4) 보고기간 초의 계약부채 잔액 중 당기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같으며, 전기에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무에 대해 당기에 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
금액

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익
-

전기에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무에 대해 당기에 인식한 수익
-

23. 판매비와 관리비

당기와 전기 중 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

급여
1,033,501,356
822,919,466

퇴직급여
86,435,268
70,780,680

복리후생비
58,690,972
49,545,989

여비교통비
102,541,000
78,590,567

접대비
112,192,366
117,658,464

통신운반비
48,194,483
64,015,868

세금과공과
91,744,065
72,901,830

감가상각비
132,915,052
104,444,787

지급임차료
44,750,394
24,673,450

수선비
60,000
1,075,273

보험료
39,671,775
37,296,080

차량유지비
15,405,045
12,096,752

경상연구개발비
494,799,458
597,367,388

운반비
258,458,289
308,688,944

교육훈련비
-
30,000

도서인쇄비
1,668,401
380,600

소모품비
15,447,075
10,802,078

지급수수료
434,557,789
465,385,818

광고선전비
6,779,510
1,121,001

대손상각비
456,239,485
9,034,026

무형자산상각비
46,136,152
42,649,226

주식보상비용
193,671,184
716,512,077

리스료
5,043,816
584,934

합계
3,678,902,935
3,608,555,298

24. 기타수익 및 기타비용(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

수입임대료
46,560,000
38,640,000

외환차익
758,486,703
728,344,149

외화환산이익
58,769,891
1,516,114,547

유형자산처분이익
4,070,763
74,111,920

잡이익
16,726,442
367,529,128

합계
884,613,799
2,724,739,744

(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

지급수수료(영업외)
5,694,311
4,596,064

외환차손
583,368,016
269,182,702

외화환산손실
347,488,109
41,276,711

잡손실
381,652,679
960,654

종속기업투자 손상차손
860,674,299
5,343,144,005

합계
2,178,877,414
5,659,160,136

25. 금융수익 및 금융비용(1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

이자수익
3,500,307
6,978,466

금융상품평가이익
5,122,560
4,702,619

금융보증수익
134,835,344
131,049,710

합계
143,458,211
142,730,795

(2) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

이자비용
689,354,496
613,539,455

금융보증비용
271,348,900
307,041,816

파생상품평가손실
357,921,442
426,104,953

금융상품평가손실
22,935,895
38,421,805

합계
1,341,560,733
1,385,108,029

26. 법인세비용

(1) 당기와 전기의 법인세비용의 산출내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

법인세부담액(환급액)
-
-

(±) 일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액
-
1,177,891,866

(＝) 총 법인세효과
-
1,177,891,866

(±) 자본에서 직접 조정하는 이연법인세
-
(1,937,121)

(＝) 법인세비용(수익)
-
1,175,954,745

(2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

법인세비용차감전순손익
(4,567,987,657)
(6,144,131,106)

적용세율에 따른 법인세
-
-

조정사항

(±)비일시적차이 등
-
-

(±)이연법인세미인식효과
-
1,175,954,745

(±)기타(세액공제 및 환급액 등)

-
-

법인세비용(수익)
-
1,175,954,745

유효세율(*)
n/a
n/a

(*) 당기와 전기 중 세전순손실이 발생함에 따라 유효세율을 산정하지 아니함

(3) 당기 및 전기 중 자본에 직접 가감되는 법인세 효과는 다음과 같습니다

(단위: 원)

구분
당기
전기

반영 전
법인세효과
반영 후
반영 전
법인세효과
반영 후

보험수리적이익(손실)
4,741
-
4,741
8,805,098
(1,937,121)
6,867,977

(4) 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내용은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 원)

구분
기초
손익반영
자본반영
기말

1. 자산, 부채 관련 일시적차이

금융보증부채
26,170,019
(3,074,277)
-
23,095,742

리스부채
63,904,261
321,904,343
-
385,808,604

환불부채
68,115,569
(47,759,455)
-
20,356,114

확정급여채무
127,587,236
12,045,177
(2,470,421)
137,161,992

사용권자산
(76,612,807)
(326,173,047)
-
(402,785,854)

반환제품회수권
(60,450,684)
42,385,196
-
(18,065,488)

사외적립자산
(106,772,835)
30,767,328
2,465,680
(73,539,827)

감가상각비
63,170,264
-
-
63,170,264

종속기업투자주식
(1,879,221,651)
(122,944,015)
-
(2,002,165,666)

종속기업투자손상차손
10,185,875,202
860,674,299
-
11,046,549,501

금융상품평가손실
38,421,805
(15,485,910)
-
22,935,895

금융상품평가이익
4,702,619
(9,825,179)
-
(5,122,560)

일시상각충당금(정부지원금)
(63,623,350)
14,970,200
-
(48,653,150)

소계
8,391,265,648
757,484,660
(4,741)
9,148,745,567

2. 기부금 등
22,543,315
4,978,363
-
27,521,678

3. 이월결손금
3,494,192,766
2,160,722,418
-
5,654,915,184

4. 세액공제
584,005,369
84,784,310
-
668,789,679

이연법인세자산(부채)
3,203,765,749
564,741,058
-
3,768,506,807

미인식이연법인세
3,203,765,749
564,741,058

3,768,506,807

이연법인세자산(부채)
-
-
-
-

<전기>
(단위: 원)

구분
기초
손익반영
자본반영
기말

1. 자산, 부채 관련 일시적차이

금융보증부채
24,076,533
2,093,486
-
26,170,019

리스부채
105,404,557
(41,500,296)
-
63,904,261

재고자산평가충당금
-
-
-
-

환불부채
42,495,229
25,620,340
-
68,115,569

퇴직급여충당부채
192,711,584
(53,019,452)
(12,104,896)
127,587,236

사용권자산
(186,267,111)
109,654,304
-
(76,612,807)

임차보증금
5,904,416
(5,904,416)
-
-

반환제품회수권
(37,252,492)
(23,198,192)
-
(60,450,684)

사외적립자산
(153,635,674)
43,563,041
3,299,798
(106,772,835)

감가상각비
47,115,794
16,054,470

63,170,264

종속기업투자주식
(896,932,470)
(982,289,181)

(1,879,221,651)

종속기업투자손상차손
4,842,731,197
5,343,144,005

10,185,875,202

금융상품평가이익
-
4,702,619
-
4,702,619

장기금융상품
-
38,421,805
-
38,421,805

일시상각충당금(정부지원금)
-
(63,623,350)
-
(63,623,350)

소계
3,986,351,563
4,413,719,183
(8,805,098)
8,391,265,648

2. 기부금 등
32,981,427
(10,438,112)
-
22,543,315

3. 이월결손금
4,201,708,855
(707,516,089)
-
3,494,192,766

4. 세액공제
434,663,522
149,341,847
-
584,005,369

이연법인세자산(부채)
2,243,292,728
962,410,142
(1,937,121)
3,203,765,749

미인식이연법인세
1,065,400,862
2,138,364,887
-
3,203,765,749

이연법인세자산(부채)
1,177,891,866
(1,175,954,745)
(1,937,121)
-

당사는 이연법인세자산의 실현가능성에 대하여 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가하고 있으며, 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사는 종속기업투자를 포함한 실현가능성이 없는 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였으며, 동 금액은 미래 과세소득에 대한 추정 등이 변경된다면 변경될 수 있습니다.27. 주당순손익

(1) 당기와 전기 중 보통주 1주에 대한 주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

당기순손익
(4,567,987,657)
(7,320,085,851)

가중평균보통주식수
4,381,417주
4,032,624주

기본주당순이익(손실)
(1,043)
(1,815)

희석주당순이익(손실)(*)
(1,043)
(1,815)

(*) 보고기간 종료일 현재 당사는 희석증권을 발행하고 있으나, 반희석효과로 인하여 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다.

(2) 당기와 전기 중 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 일, 주)

구분
일수
발행주식수
적수
비고

기초
365
213,493
77,924,945

2022-07-01
365
213,493
77,924,945
무상증자

2022-07-01
365
3,842,874
1,402,649,010
액면분할

2023-03-03
120
310,820
37,298,400
상환전환우선주 전환

2023-05-26
36
95,000
3,420,000
유상증자

기말

4,675,680
1,599,217,300

가중평균주식수

4,381,417

<전기>
(단위: 일, 주)

구분
일수
발행주식수(*)
적수
비고

기초
365
3,977,520
1,451,794,800

2022-04-16
76
100,000
7,600,000
유상증자

2022-04-16
76
50,000
3,800,000
유상증자

2022-04-16
76
91,000
6,916,000
유상증자

2022-05-27
35
51,340
1,796,900
유상증자

기말

4,269,860
1,471,907,700

가중평균주식수

4,032,624

(*) 당기 중 발생한 자본전입과 액면분할의 효과 고려

28. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

매출원가
판매비와관리비
합계
매출원가
판매비와관리비
합계

재고자산의 변동
10,605,497,161
75,173,203
10,680,670,364
12,074,974,473
95,787,504
12,170,761,977

종업원급여
286,296,210
1,424,835,869
1,711,132,079
351,855,746
1,240,894,924
1,592,750,670

복리후생비
7,489,627
58,690,972
66,180,599
17,477,052
49,545,989
67,023,041

여비교통비
50,500
102,541,000
102,591,500
170,720
78,590,567
78,761,287

접대비
120,000
112,192,366
112,312,366
164,165
117,658,464
117,822,629

통신운반비
1,084,632
49,951,330
51,035,962
1,396,693
65,019,204
66,415,897

전력비
94,856,462
-
94,856,462
125,863,464
-
125,863,464

세금과공과금
63,455,610
91,744,065
155,199,675
41,313,640
72,901,830
114,215,470

감가상각비
529,762,162
176,090,993
705,853,155
686,829,926
134,317,256
821,147,182

지급임차료
-
44,750,394
44,750,394
-
24,673,450
24,673,450

수선비
24,874,000
60,000
24,934,000
140,365,955
1,075,273
141,441,228

보험료
13,813,538
39,671,775
53,485,313
12,998,879
37,296,080
50,294,959

차량유지비
3,341,000
15,405,045
18,746,045
4,601,459
12,096,752
16,698,211

운반비
960,000
258,458,289
259,418,289
3,000,000
308,688,944
311,688,944

포장비
2,050,000
-
2,050,000
11,191,000
-
11,191,000

소모품비
3,706,959
18,053,371
21,760,330
11,210,992
69,525,985
80,736,977

지급수수료
29,044,762
488,841,707
517,886,469
34,011,520
528,981,212
562,992,732

광고선전비
-
6,779,510
6,779,510
-
1,121,001
1,121,001

대손상각비
-
456,239,485
456,239,485
-
9,034,026
9,034,026

무형자산상각비
-
47,326,152
47,326,152
-
43,839,226
43,839,226

주식보상비용
19,416,243
205,385,192
224,801,435
-
716,512,077
716,512,077

외주비
2,391,031,945
-
2,391,031,945
571,428,541
-
571,428,541

기타비용
-
6,712,217
6,712,217
171,000
995,534
1,166,534

합계
14,076,850,811
3,678,902,935
17,755,753,746
14,089,025,225
3,608,555,298
17,697,580,523

29. 현금흐름표

(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표 상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.

(2) 당기순손익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

퇴직급여
132,946,116
135,745,932

감가상각비
705,853,155
821,147,182

무형자산상각비
47,326,152
43,839,226

외화환산손실
347,488,109
41,276,711

외환차손
-
13,756,261

대손상각비
456,239,485
9,034,026

종속기업투자 손상차손
860,674,299
5,343,144,005

이자비용
689,354,496
613,539,455

금융상품평가손실
22,935,895
38,421,805

파생상품평가손실
357,921,442
426,104,953

금융보증비용
271,348,900
126,278,424

주식보상비용
224,801,435
716,512,077

법인세비용
-
1,175,954,745

기타비용
5,460,391
-

외화환산이익
(58,769,891)
(1,516,114,547)

유형자산처분이익
(4,070,763)
(74,111,920)

이자수익
(3,500,307)
(6,978,466)

금융상품평가이익
(5,122,560)
(4,702,619)

금융보증수익
(134,835,344)
(131,049,710)

합계
3,916,051,010
7,771,797,540

(3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

매출채권의 (증가)감소
2,769,422,686
(3,878,922,651)

미수금의 (증가)감소
(2,640,031,814)
(1,707,386,154)

재고자산의 (증가)감소
(273,656,199)
(1,010,756,574)

선급금의 (증가)감소
53,606,255
29,994,462

반품제품회수권의 (증가)감소
42,385,196
(23,198,192)

선급비용의 (증가)감소
(182,744,505)
40,830,535

장기선급비용의 (증가)감소
-
5,160,000

매입채무의 증가(감소)
1,414,778,663
1,679,938,384

미지급금의 증가(감소)
36,014,257
(38,643,939)

미지급비용의 증가(감소)
(16,288,168)
3,886,216

예수금의 증가(감소)
9,992,930
715,490

선수금의 증가(감소)
(385,000)
-

환불부채의 증가(감소)
(47,759,455)
25,620,340

퇴직금의 지급
(65,897,083)
(39,538,612)

합계
1,099,437,763
(4,912,300,695)

(4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

거래내용
당기
전기

사용권자산과 리스부채의 증가
409,768,404
-

장기차입금의 유동성 대체
883,780,000
721,770,000

상환전환우선주의 전환
6,906,080,890
-

종속기업 주식매수선택권 부여
122,944,015
1,019,876,482

임차보증금과 미지급금의 상계
-
143,800,000

(5) 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 원)

구분
기초
현금흐름
기타 변동(주1)
기말

단기차입금
5,040,000,000
(168,000,000)
-
4,872,000,000

장기차입금(주2)
5,704,100,000
(686,770,000)
-
5,017,330,000

상환전환우선주부채
1,074,569,011
-
(1,074,569,011)
-

파생상품부채
5,328,026,677
-
(5,328,026,677)
-

리스부채(주2)
63,904,261
(77,123,289)
399,027,632
385,808,604

임대보증금
39,800,000
-
-
39,800,000

재무활동으로부터의 총부채
17,250,399,949
(931,893,289)
(6,003,568,056)
10,314,938,604

(주1) 비현금거래, 이자 상각액 및 파생상품평가손익 등이 포함되어 있습니다.(주2) 유동성부채를 포함하고 있습니다.

<전기>
(단위: 원)

구분
기초
현금흐름
기타 변동(주1)
기말

단기차입금
5,160,000,000
(120,000,000)
-
5,040,000,000

장기차입금(주2)
5,829,060,000
(124,960,000)
-
5,704,100,000

상환전환우선주부채
889,309,960
-
185,259,051
1,074,569,011

파생상품부채
4,901,921,724
-
426,104,953
5,328,026,677

리스부채(주2)
105,404,557
(41,500,296)
-
63,904,261

임대보증금
38,200,000
1,600,000
-
39,800,000

재무활동으로부터의 총부채
16,923,896,241
(284,860,296)
611,364,004
17,250,399,949

(주1) 비현금거래, 이자 상각액 및 파생상품평가손익 등이 포함되어 있습니다.(주2) 유동성부채를 포함하고 있습니다.

30. 특수관계자거래
(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관계
당기
전기
비고

종속기업
ATUM VINA CO., LTD
ATUM VINA CO., LTD

(주)칸타텀
(주)칸타텀

유의적영향력행사
르네상스자산운용 등
르네상스자산운용 등
(주1)

(주1) 집합투자업자로서 행사할 수 있는 의결권 비율이 유의적입니다. 보통주의 형식상 투자자인 NH투자증권과 한국투자증권은 투자신탁의 신탁회사이며, 르네상스자산운용은 투자신탁의 집합투자업자입니다. 당사의 보통주에 실제로 투자한 투자자의명칭은 다음과 같습니다.< 당기 >르네상스 미슐레 일반사모투자신탁, 르네상스 밸런스1호 일반사모투자신탁,르네상스 Pre-IPO코스닥벤처 일반사모투자신탁, 르네상스 미켈란젤로 소부장 Pre-IPO 일반사모투자신탁, 르네상스 코스닥벤처NH 일반사모투자신탁, 르네상스 미켈란젤로 Pre-IPO 일반사모투자신탁< 전기 > 르네상스 미켈란젤로 1호 전문투자형 사모투자신탁, 르네상스 코스닥벤처 NH 전문투자형 사모투자신탁, 르네상스 코스닥벤처 N 전문투자형 사모투자신탁, 르네상스 밸런스 1호 전문투자형 사모투자신탁, 르네상스 코스닥벤처액티브 전문투자형 사모투자신탁, 르네상스 가치 1호 전문투자형 사모투자신탁, 르네상스 미슐레 전문투자형 사모투자신탁, 르네상스 Pre-IPO 코스닥벤처 전문투자형 사모투자신탁, 르네상스 미켈란젤로 Pre-IPO 전문투자형 사모투자신탁, 르네상스 미켈란젤로 소부장 Pre-IPO 전문투자형 사모투자신탁, 르네상스 인텔리전스 전문투자형 사모투자신탁

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래(자금거래 제외) 내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 원)

특수관계자명
매출
매입
기타수익
기타비용

(주)칸타텀
-
-
40,005
13,525,284

ATUM VINA CO., LTD
7,794,410,586
2,390,782,045
300,635,284
800,973,377

합계
7,794,410,586
2,390,782,045
300,675,289
814,498,661

<전기>
(단위: 원)

특수관계자명
매출
매입
기타수익
기타비용

(주)칸타텀
-
-
89,690
26,227,812

ATUM VINA CO., LTD
11,193,297,164
519,524,765
2,548,958,811
251,301,005

합계
11,193,297,164
519,524,765
2,549,048,501
277,528,817

(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 원)

특수관계자명
자금대여거래
자금차입거래

대여
회수
차입
상환

(주)칸타텀(*1)
-
-
1,360,975,000
1,360,975,000

르네상스자산운용 등(*2)
-
-
-
-

합 계
-
-
1,360,975,000
1,360,975,000

(*1) 당기 중 (주)칸타텀에 자금을 상환시 발생한 외환차손을 포함하고 있으며, 상기 사항 이외에 13,525,282원의 이자를 지급하였습니다.(*2) 상환전환우선주부채의 유효이자율에 따른 이자비용은 145,563,760원이며, 파생상품부채 공정가치 측정에 따른 파생상품평가손실은 357,921,442원입니다.

<전기>
(단위: 원)

특수관계자명
자금대여거래
자금차입거래

대여
회수
차입
상환

대표이사
-
-
20,000,000
20,000,000

(주)칸타텀(*1)
-
-
1,946,935,000
1,961,261,000

종속기업 임직원
-
-
680,000,000
680,000,000

르네상스자산운용 등(*2)
-
-
-
-

종업원 대여금
-
20,000,000
-
-

합계
-
20,000,000
2,646,935,000
2,661,261,000

(*1) 전기 중 (주)칸타텀에 자금을 상환하면서 발생한 외환차손을 포함하고 있으며, 11,901,807원의 이자를 지급하였습니다.(*2) 상환전환우선주부채의 유효이자율에 따른 이자비용은 150,142,653원이며,파생상품부채 공정가치 측정에 따른 파생상품평가손실은 213,031,654원입니다.

(4) 당기 및 전기의 특수관계자와의 지분거래 등은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 원)

구분
특수관계자명
주식매입선택권

부여
행사

종속기업
(주)칸타텀
122,944,015
-

<전기>
(단위: 원)

구분
특수관계자명
주식매입선택권

부여
행사

종속기업
(주)칸타텀
1,019,876,482
-

(5) 보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 원)

특수관계자명
채권
채무

매출채권
미수금
매입채무

ATUM VINA CO., LTD
11,188,702,249
4,368,259,648
9,167,090

(*) 당사는 ATUM VINA CO., LTD 매출채권에 대하여 465,273,511원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.

<전기말>
(단위: 원)

특수관계자명
채권
채무

매출채권
미수금
선급금
상환전환우선주부채
파생금융부채

ATUM VINA CO., LTD
14,295,469,070
1,712,888,264
80,003,852
-
-

르네상스자산운용 등
-
-
-
711,275,945
2,941,755,360

합계
14,295,469,070
1,712,888,264
80,003,852
711,275,945
2,941,755,360

(6) 지급보증 및 담보제공1) 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증 및 담보제공의 내역은 다음과 같습니다.

구분
내역
피보증인(채무자)
금융기관 등(채권자)
보증금액

지급보증
외화지급보증
ATUM VINA CO., LTD
농협은행
USD 2,166,000

2) 당사가 특수관계자로부터 제공 받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보증제공자
금융기관 등(채권자)
보증금액

대표이사
산업은행 외
6,544,522,000

대표이사
농협은행
USD 2,166,000

(7) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 직·간접적으로 당해 당사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 이사(업무집행이사 여부를 불문함)를 포함하고 있으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

급여
313,029,030
339,083,780

퇴직급여
25,707,384
24,915,864

주식기준보상
34,728,737
288,090,654

합계
373,465,151
652,090,298

31. 우발상황과 약정사항(1) 보고기간말 현재 당사가 차입금 등에 대해 담보로 제공하고 있는 자산 등의 내역은 다음과 같습니다(주석 11, 16 참조).

(단위: 원)

구분
담보제공자산
담보권자
장부금액
설정금액
관련차입금 등

근저당
토지, 건물
산업은행
4,423,891,710
5,400,000,000
4,148,400,000

동산담보
기계장치
기업은행
-
86,400,000
12,500,000

근저당
건물
국민은행
1,530,626,132
1,680,000,000
1,400,000,000

합계
5,954,517,842
7,166,400,000
5,560,900,000

한편, 산업은행 등이 당사의 화재보험금 지급청구권에 대해 1,420백만원의 질권을 설정하고 있습니다.

(2) 보고기간말 현재 당사가 제공받고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
보증제공자
보증금액

지급보증(제3자)
기술보증기금
3,205,000,000

지급보증(특수관계자)
대표이사
6,544,522,000

USD 2,166,000

(3) 보고기간말 현재 당사의 약정사항 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융기관
과목
내용
약정금액
실행금액
현재잔액

한국산업은행
단기차입금
운영자금
1,000,000,000
1,000,000,000
920,000,000

한국산업은행
장기차입금
시설자금
4,000,000,000
4,000,000,000
3,428,400,000

농협은행
단기차입금
운영자금
890,000,000
890,000,000
722,000,000

농협은행
지급보증
외화지급보증
USD 2,166,000
USD 2,166,000
USD 2,166,000

중소기업은행
단기차입금
운영자금
1,020,000,000
1,020,000,000
1,020,000,000

중소기업은행
장기차입금
운영자금
100,000,000
100,000,000
12,500,000

국민은행
단기차입금
운영자금
860,000,000
860,000,000
860,000,000

국민은행
장기차입금
시설자금
1,400,000,000
1,400,000,000
1,400,000,000

신한은행
단기차입금
운영자금
1,385,000,000
1,385,000,000
1,385,000,000

중소기업진흥공단
장기차입금
운전자금
400,000,000
400,000,000
141,430,000

기술보증기금
지급보증
대출보증
3,205,000,000
3,205,000,000
3,178,000,000

합 계
14,260,000,000
14,260,000,000
13,067,330,000

USD 2,166,000
USD 2,166,000
USD 2,166,000

(4) 계류중인 소송사건보고기간말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.(5) 보고기간 종료일 현재, 당사가 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

구분
내역
피보증인(채무자)
금융기관 등(채권자)
보증금액

지급보증
외화지급보증
ATUM VINA CO., LTD
농협은행
USD 2,166,000

32. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류내역을 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 원)

구분
당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융자산
합계

현금및현금성자산
-
1,702,778,439
1,702,778,439

매출채권 및 기타채권
-
17,053,291,731
17,053,291,731

장기금융상품
241,155,996
-
241,155,996

기타비유동금융자산
-
28,220,000
28,220,000

합계
241,155,996
18,784,290,170
19,025,446,166

<전기말>
(단위: 원)

구분
당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융자산
합계

현금및현금성자산
-
1,473,538,751
1,473,538,751

매출채권 및 기타채권
-
17,969,532,432
17,969,532,432

장기금융상품
199,057,830
-
199,057,830

기타비유동금융자산
-
3,000,000
3,000,000

합계
199,057,830
19,446,071,183
19,645,129,013

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 분류내역을 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 원)

구분

당기손익-공정가치측정

금융부채

상각후원가측정금융부채
합계

매입채무 및 기타채무
-
4,180,069,591
4,180,069,591

단기차입금
-
4,872,000,000
4,872,000,000

유동성장기부채
-
718,780,000
718,780,000

장기차입금
-
4,298,550,000
4,298,550,000

금융보증부채
-
23,095,742
23,095,742

유동성리스부채
-
147,514,310
147,514,310

리스부채
-
238,294,294
238,294,294

합계
-
14,478,303,937
14,478,303,937

<전기말>
(단위: 원)

구분
당기손익-공정가치측정금융부채
상각후원가측정금융부채
합계

매입채무 및 기타채무
-
2,803,330,809
2,803,330,809

단기차입금
-
5,040,000,000
5,040,000,000

유동성장기부채
-
721,770,000
721,770,000

장기차입금
-
4,982,330,000
4,982,330,000

상환전환우선주부채
-
1,074,569,011
1,074,569,011

파생금융부채
5,328,026,677
-
5,328,026,677

금융보증부채
-
26,170,019
26,170,019

유동성리스부채
-
36,697,062
36,697,062

리스부채
-
27,207,199
27,207,199

합계
5,328,026,677
14,712,074,100
20,040,100,777

(3) 당기와 전기의 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

<당기>
(단위: 원)

구분
상각후원가측정 금융자산
공정가치측정 금융자산
상각후원가측정 금융부채
공정가치측정 금융부채

이자수익(비용)
3,500,307
-
(689,354,496)
-

대손상각비
(456,239,485)
-
-
-

외환차익(차손)
553,512,696
-
(378,394,009)
-

외화환산이익(손실)
(346,193,178)
-
57,474,960
-

파생상품평가이익(손실)
-
-
-
(357,921,442)

금융상품평가이익(손실)
-
(17,813,335)
-
-

금융보증수익(비용)
(271,348,900)
-
134,835,344
-

<전기>
(단위: 원)

구분
상각후원가측정 금융자산
공정가치측정 금융자산
상각후원가측정 금융부채
공정가치측정 금융부채

이자수익(비용)
1,313,168
-
(607,874,157)
-

대손상각비
(9,034,026)
-
-
-

외환차익(차손)
728,191,838
-
(269,030,391)
-

외화환산이익(손실)
1,515,040,729
-
(40,202,893)
-

파생상품평가이익(손실)
-
-
-
(426,104,953)

금융상품평가이익(손실)
-
(33,719,186)
-
-

금융보증수익(비용)
(307,041,816)
-
131,049,710
-

(4) 금융자산과 금융부채의 상계상계된 금융자산 및 금융부채는 없으며, 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산 및 금융부채도 없습니다.

33. 공정가치

(1) 공정가치 서열체계당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 서열체계를 다음과 같이 분류하였습니다.

구분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 불가능 투입변수)

(2) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 원)

과목
내용
장부금액
공정가치

수준1
수준2
수준3

장기금융상품
저축성보험
241,155,996
-
-
241,155,996

<전기말>
(단위: 원)

과목
내용
장부금액
공정가치

수준1
수준2
수준3

장기금융상품
저축성보험
199,057,830
-
-
199,057,830

파생상품부채
전환권 및 조기상환권
5,328,026,677
-
-
5,328,026,677

당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 수준3으로 분류된 금융자산은 활성시장이 존재하지 아니하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 공정가치를 결정하였습니다.

(3) 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 원)

구 분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수

당기말

장기금융상품
241,155,996
3
순자산가치법
-

파생상품부채
-
3
위험조정할인모형(Blended Discount Model) 중 T-F모형
할인율, 기초자산가액,기초자산변동성 등

금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.(4) 당기 및 전기 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 측정된 자산/부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

<자산>
(단위: 원)

구 분
당기
전기

기초금액
199,057,830
153,905,498

취득 등
59,911,501
78,871,518

평가손익
(17,813,335)
(33,719,186)

기말금액
241,155,996
199,057,830

<부채>
(단위: 원)

구 분
당기
전기

기초금액
5,328,026,677
4,901,921,724

발행
-
-

전환
(5,685,948,119)
-

평가손익
357,921,442
426,104,953

기말금액
-
5,328,026,677

34. 위험관리(1) 위험관리의 개요당사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험에 노출되어 있습니다.본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적공시사항을 포함하고 있습니다.

(2) 위험관리 개념체계당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

(3) 금융위험관리
1) 신용위험관리당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당기말 현재당사가 보유 중인 금융자산은 특별한 연체 및 손상의 징후가 발견되지 않았습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

현금및현금성자산
1,702,778,439
1,473,538,751

매출채권 및 기타채권
17,053,291,731
17,969,532,432

장기금융상품
241,155,996
199,057,830

기타비유동금융자산
28,220,000
3,000,000

합계
19,025,446,166
19,645,129,013

한편, 당사는 산업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

2) 유동성위험관리당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 신한은행 등과 한도 약정 등을 체결하고 있습니다.

당사의 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
금액
잔존계약만기

3개월 미만
3개월~1년
1~5년
5년 이상

당기말:

매입채무 및 기타채무
4,180,069,591
4,180,069,591
-
-
-

단기차입금
4,872,000,000
648,818,597
4,569,576,375
-
-

유동성장기부채
718,780,000
245,615,085
409,052,401
-
-

장기차입금
4,298,550,000
-
-
3,664,297,015
1,151,948,959

유동성리스부채
147,514,310
37,974,270
113,189,581
-
-

리스부채
238,294,294
-
-
266,767,753
-

금융지급보증(*)
2,843,524,800
-
2,843,524,800
-
-

합계
17,298,732,995
5,112,477,543
7,935,343,157
3,931,064,768
1,151,948,959

전기말:

매입채무 및 기타채무
2,803,330,809
2,803,330,809
-
-
-

단기차입금
5,040,000,000
692,275,770
4,460,748,825
-
-

유동성장기부채
721,770,000
175,901,971
562,334,418
-
-

장기차입금
4,982,330,000
-
-
3,155,401,271
2,682,300,892

상환전환우선주부채
1,074,569,011
-
-
-
5,624,584,922

유동성리스부채
36,697,062
11,122,446
26,237,882
-
-

리스부채
27,207,199
-
-
28,662,900
-

금융지급보증(*)
2,947,812,000
-
2,947,812,000
-
-

합계
17,633,716,081
3,682,630,996
7,997,133,125
3,184,064,171
8,306,885,814

상기 차입금 등의 잔존계약 만기별 금액은 원금에 이자를 포함한 금액입니다.

(*) 당사가 지급보증을 제공한 총 금액이며, 당기말 현재 금융보증과 관련한 금융보증부채로 재무상태표에 인식하고 있는 금액은 23,095,742원(전기말 26,170,019원)입니다.

3) 환위험관리당사는 원재료와 상품 수입 및 제품 매출 거래와 관련하여 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고 대내적 환위험 관리를 하고 있습니다.기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

<당기말>

(단위: 원)

구분
외화
원화

Currency
금액

자산:

현금및현금성자산
USD
1,130,075
1,483,562,681

매출채권
USD
9,935,795
13,043,712,004

부채:

매입채무
USD
2,664,252
3,497,630,261

<전기말>

(단위: 원)

구분
외화
원화

Currency
금액

자산:

현금및현금성자산
USD
181,524
234,691,976

매출채권
USD
12,486,385
16,143,647,751

부채:

매입채무
USD
1,598,621
2,066,857,350

각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

외화자산/부채
1,102,964,443
(1,102,964,443)
1,431,148,238
(1,431,148,238)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

4) 이자율위험관리가. 당사의 이자율 변동위험은 변동금리부 조건의 차입금 및 사채에서 비롯되며, 이로 인하여 당사는 현금흐름 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라 당사는 이자율변동위험을 최소화하기 위해 유리한 금리조건으로의 대체융자 및 신용등급개선과 같은 다양한 방법을 통하여 가장 유리한 자금조달 방안을 선택하여 이자율 위험을 최소화하고 있습니다.

나. 당사의 이자부 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기말
전기말

단기차입금
4,872,000,000
5,040,000,000

유동성장기부채
718,780,000
721,770,000

장기차입금
4,298,550,000
4,982,330,000

리스부채(비유동)
238,294,294
27,207,199

리스부채(유동)
147,514,310
36,697,062

상환전환우선주부채
-
1,074,569,011

합계
10,275,138,604
11,882,573,272

다. 이자율이 1% 포인트 변동한다면 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분
당기
전기

1%p 상승
1%p 하락
1%p 상승
1%p 하락

이자비용
(102,751,386)
102,751,386
(118,825,733)
118,825,733

5) 파생상품부채금융상품의 민감도 분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 민감도 분석대상으로 수준 3으로 분류되는 금융상품 중 해당 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 주식 관련 파생상품이 있습니다.

(4) 자본관리당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채에서 현금성자산을 차감한 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. (단위: 원)

구분
당기말
전기말

부채 총계
14,875,155,979
20,408,060,052

차감: 현금및현금성자산
(1,702,778,439)
(1,473,538,751)

순부채
13,172,377,540
18,934,521,301

자본
16,937,867,802
12,550,367,148

순부채 대 자본비율
77.8%
150.9%

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 사항당사는 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 경영환경과 재무구조 등을 감안하여 배당을 결정합니다. 정관에 의거한 배당에 관한 당사의 중요한 정책은 다음과 같습니다.

제50조 (이익배당)

① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 하거나 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제50조제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.

제51조 (중간배당)

① 회사는 이사회의 결의로 사업연도중 1회의 한하여 이사회 결의로 일정날의 주주에게 상법 제462조의3의 규정에 의한 중간배당을 할 수 있다. 중간배당은 금전으로 한다.

② 제1항의 이사회 결의는 중간배당 기준일 이후 45일 이내에 하여야 한다.

③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

1. 직전결산기의 자본의 액

2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금

5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액

제52조 (배당금지급청구권의 소멸시효)

① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.

② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다.

③ 배당금에 대하여는 이자를 지급하지 않는다.

나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제8기(2023년)
제7기(2022년)
제6기(2021년)

주당액면가액(원)
500
5,000
5,000

(연결)당기순손익(백만원)
-8,388
-12,027
-20,524

(별도)당기순손익(백만원)
-4,568
-7,320
-18,586

(연결)주당순손익(원)
-1,802
-55,345
-112,639

현금배당금총액(백만원)
-
-
-

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
-
-

현금배당수익률(%)
보통주
-
-
-

-
-
-
-

주식배당수익률(%)
보통주
-
-
-

-
-
-
-

주당 현금배당금(원)
보통주
-
-
-

-
-
-
-

주당 주식배당(주)
보통주
-
-
-

-
-
-
-

※ 당기순이익(손실)은 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %)

연속 배당횟수
평균 배당수익률

분기(중간)배당
결산배당
최근 3년간
최근 5년간

-
-
-
-

- 작성기준일 현재 과거 배당 이력이 없습니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

(기준일 : 증권신고서 제출일)
(단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자
발행(감소)형태
발행(감소)한 주식의 내용

종류
수량
주당액면가액
주당발행(감소)가액
비고

2020.07.01
유상증자
보통주
8,000
5,000
143,500
제3자배정

2020.08.20
유상증자
상환전환우선주
9,106
5,000
362,373
제3자배정

2020.09.29
전환권행사
상환전환우선주
(70,736)
5,000
5,000
상환전환우선주전환권 행사

보통주
70,736
5,000
5,000

2020.10.30
유상증자
보통주
4,140
5,000
362,373
제3자배정

2022.04.16
유상증자
보통주
12,050
5,000
400,000
제3자배정

2022.05.27
유상증자
보통주
2,567
5,000
400,000
제3자배정

2023.01.19
무상증자
보통주
213,493
5,000
5,000
100% 무상증자

무상증자
상환전환우선주
15,541
5,000
5,000
100% 무상증자

2023.02.22
액면분할
보통주
3,842,874
500
500
-

액면분할
상환전환우선주
279,738
500
500
-

2023.03.03
전환권행사
상환전환우선주
(310,820)
500
500
상환전환우선주전환권 행사

보통주
310,820
500
500

2023.05.27
유상증자
보통주
95,000
500
18,000
제3자배정

가. 미상환 전환사채 발행현황당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
나. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
다. 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
라. 채무증권 발행실적당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

마. 기업어음증권 미상환 잔액당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

바. 단기사채 미상환 잔액당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

사. 회사채 미상환 잔액당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

아. 신종자본증권 미상환 잔액당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

자. 조건부자본증권 미상환 잔액당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
나. 사모자금의 사용내역

(기준일 : 증권신고서 제출일 현재)
(단위 : 백만원)

구분
회차
납입일
주요사항보고서의자금의사용계획
실제 자금사용내역
차이발생사유

사용용도
조달금액
내용
금액

제3자배정 유상증자(보통주)
-
2020.07.01
운영자금
1,148
운영자금
1,148
-

제3자배정 유상증자(상환전환우선주)
-
2020.08.20
운영자금
3,300
운영자금
3,300
-

제3자배정 유상증자(보통주)
-
2020.10.30
운영자금
1,500
운영자금
1,500
-

제3자배정 유상증자(보통주)
-
2022.04.16
운영자금
4,820
운영자금
4,820
-

제3자배정 유상증자(보통주)
-
2022.05.27
운영자금
1,027
운영자금
1,027
-

제3자배정 유상증자(보통주)
-
2023.05.27
운영자금
1,710
운영자금
1,710
-

다. 미사용자금의 운용내역당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항- 당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
나. 대손충당금 설정현황1) 장ㆍ단기매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원,%)

구 분
계정과목
채권금액
대손충당금
대손충당금설정율

2023년(제8기)
매출채권
13,043,861
465,274
3.57%

미수금
4,474,704
-
0.00%

합계
17,518,565
465,274
2.66%

2022년 (제7기)
매출채권
16,143,894
9,034
0.06%

미수금
1,834,672
-
0.00%

합계
17,978,566
9,034
0.06%

2021년 (제6기)
매출채권
10,782,708
-
0.00%

미수금
127,286
-
0.00%

종업원대여금
20,000
-
0.00%

합계
10,929,994
-
0.00%

다. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황
(단위: 천원)

구분
제8기
제7기
제6기

2023년
2022년
2021년

1. 기초 대손충당금 잔액합계
9,034
-
-

2. 순대손처리액(①－②±③)
-
-
-

① 대손처리액(상각채권액)
-
-
-

② 상각채권회수액
-
-
-

③ 기타증감액
-
-
-

3. 대손상각비 계상(환입)액
456,239
9,034
-

4. 기말 대손충당금 잔액합계
465,274
9,034
-

라. 대손충당금 설정방침회사는 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로인식하는 간편법을 적용합니다. 12개월 기대신용손실로 대손충당금을 설정하고 있으며, 기대신용손실을 구하는 확률 통계적인 기법으로 전이율 방식을 적용하고 있습니다.
마. 경과기간별 매출채권 잔액현황 (단위: 천원)

구 분
3개월 이내
3개월~6개월
6개월~1년
1년 초과
합 계

금액
4,183,885
2,344,451
3,096,912
3,418,613
13,043,861

구성비율
32.1%
18.0%
23.7%
26.2%
100.0%

바. 재고자산 현황

(단위: 천원)

사업부문
계정과목
제8기(2023.06.30)
제7기(2022.06.30)
제6기(2021.06.30)

공통
상품
-
2,588
-

제품
47,723
297,974
185,437

원재료
1,803,426
1,276,930
381,298

합 계
1,851,149
1,577,492
566,736

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계X100]
5.82%
4.79%
1.85%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]
8.2
13.1
29.0

사. 공정가치평가 내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및현금성자산
1,702,778
-
1,473,539
-

매출채권 및 기타채권
17,053,292
-
17,969,532
-

장기금융상품
241,156
241,156
199,058
199,058

기타비유동금융자산
28,220
-
3,000
-

소 계
19,025,446
241,156
19,645,129
199,058

금융부채

매입채무 및 기타채무
4,180,070
-
2,803,331
-

단기차입금
4,872,000
-
5,040,000
-

유동성장기부채
718,780
-
721,770
-

장기차입금
4,298,550
-
4,982,330
-

상환전환우선주부채
-
-
1,074,569
-

파생금융부채
-
-
-
5,328,027

금융보증부채
23,096
-
26,170
-

유동성리스부채
147,514
-
36,697
-

리스부채
238,294
-
27,207
-

소 계
14,478,304
-
14,712,074
5,328,027

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제8기(당기)
예일회계법인
적정
지정감사
-

제7기(전기)
한울회계법인
적정
지정감사
-

제6기(전전기)

한울회계법인
적정
지정감사
-

나. 감사용역 체결현황 (단위: 천원, 시간)

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제8기(당기)
예일회계법인

별도기말감사

연결기말감사

145,000
1,450
145,000
1,451

제7기(전기)
한울회계법인

별도기말감사연결기말감사

85,000
801
85,000
801

제6기(전전기)

한울회계법인
별도기말감사연결기말감사
85,000
773
85,000
773

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당 사항이 없습니다.
라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2023.07.06
회사측 : 감사 1인감사인측: 업무수행이사 1인
대면회의
중감감사 결과보고

2
2023.09.18
회사측 : 감사 1인감사인측: 업무수행이사 1인
대면회의
기말감사 결과보고

마. 회계감사인의 변경당사는 코스닥시장 상장을 추진 중인 회사로서 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제11조 제1항 및 제2항, 동법 시행령 제17조 및 「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」 제10조 및 제15조 제1항에 의거하여 금융감독원으로부터 제6기(2020.07.01 ~ 2021.06.30) 및 제7기(2021.07.01 ~ 2022.06.30)에 대한 외부감사인으로 한울회계법인을 지정 통지받았으며 제8기(2022.07.01 ~ 2023.06.30) 예일회계법인을 지정 통지받아 동 회계법인과 감사계약을 체결하였습니다.제8기의 지정사유가 해소됨에 따라 당사는 제9기(2023.07.01~2024.06.30)에 대한 외부감사인으로 삼도회계법인과 감사계약을 체결하였습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

당사는 내부회계관리제도를 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 및 '내부관리제도 모범규준'의 규정대로 성실히 운영하기 위하여 2021년 06월 30일 내부회계관리규정을 제정하였으며, 상장 이후 내부회계관리자를 주축으로 내부회계관리제도의 운영상태를 보고하고, 감사위원회는 운영실태를 평가하여 이사회 보고 등의 절차를 수행할 계획입니다. 아울러, 신청회사는 상장 후 매년 외부감사인으로부터 동일한 절차를 통해 내부회계관리제도에 대한 검토 또는 감사의견을 수령할 예정입니다.가. 내부통제의 유효성 감사해당사항 없습니다.
나. 내부회계관리제도(1) 내부회계관리자가 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안 등을 제시한 경우 그 내용 및 후속 대책해당사항 없습니다.(2) 공시대상기간중 회계감사인이 내부회계관리제도에 대하여 의견표명을 한 경우 그 의견, 중대한 취약점이 있다고 지적한 경우 그 내용 및 개선대책해당사항 없습니다.다. 내부통제구조의 평가해당사항 없습니다.

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성개요(1) 이사회 구성 현황증권신고서 제출일 현재 당사의 이사회는 사내이사 2명, 사외이사 1명로 총 3명의 이사로 구성되어 있으며, 이사회 의장은 대표이사 한택수가 수행하고 있습니다. 당사의 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무의 집행을 감독하고 있습니다.(2) 이사의 수 및 사외이사 수

(단위: 명)

이사의 수

사외이사 수

사외이사 변동현황

선임

해임

중도퇴임

3

1

-

-

-

주 : 9기 개시일(2023.07.01)부터 증권신고서 제출일 현재까지 변동 없습니다.
나. 중요의결사항 등

회 차
개최일자
안건의 주요내용
가결여부
이사의 성명

한택수
임성기
신동명

출석률100%
출석률100%
출석률95%

20년 1회차
2020-06-30
대표이사 선임의 건(한택수)
가결
찬성
찬성

20년 2회차
2020-07-30
2020-08-14 주총소집 이사회의사록
가결
찬성
찬성
찬성

20년 3회차
2020-08-19
신주식 발행의 건(상환전환우선주 9,106주, @362,373, 33억, 제3자 배정)
가결
찬성
찬성
찬성

20년 4회차
2020-09-10
2020-09-25 주총소집 이사회의사록
가결
찬성
찬성
찬성

20년 5회차
2020-10-28
신주식 발행의 건(보통주 4,140주, @362,373원, 15억, 제3자 배정)
가결
찬성
찬성
찬성

20년 6회차
2020-12-24
제5기 재무제표 및 영업보고서 등 승인의 건정기주주총회 소집 및 회의목적사항 결정의 건
가결
찬성
찬성
찬성

21년 1회차
2021-09-14
제6기 재무제표 및 영업보고서 등 승인의 건정기주주총회 소집 및 회의목적사항 결정의 건
가결
찬성
찬성
찬성

21년 2회차
2021-11-11
만기대출(011-1307-4358-51) 대환에 관한 건
가결
찬성
찬성
찬성

22년 1회차
2022-01-03
이해관계자 거래 승인의 건거래 한도 승인 ATUM VINA CO., LTD: 2백억원거래 승인 ㈜칸타텀(종속회사): 343,795,000원(단기차입거래)
가결
찬성
찬성
찬성

22년 2회차
2022-01-10
이해관계자 거래 승인의 건거래 승인 ㈜칸타텀:2억원(단기차입거래)
가결
찬성
찬성
찬성

22년 3회차
2022-01-27
이해관계자 거래 승인의 건거래 승인 윤두현(종속회사 등기임원):5.5억원(단기차입거래)
가결
찬성
찬성
찬성

22년 4회차
2022-01-31
2022-02-15 주총소집 이사회의사록
가결
찬성
찬성
찬성

22년 5회차
2022-02-10
산업운영자금대출 5억원 기한연장의 건
가결
찬성
찬성
찬성

22년 6회차
2022-02-15
대표이사 선임의 건(한택수)
가결
찬성
찬성
찬성

22년 7회차
2022-02-25
이해관계자 거래 승인의 건거래 승인 윤두현(종속회사 등기임원):1.3억원(단기차입거래)
가결
찬성
찬성
찬성

22년 8회차
2022-02-28
이해관계자 거래 승인의 건거래 승인 장영호(대표이사 특수관계인):5.5억원(단기차입거래)
가결
찬성
찬성
찬성

22년 9회차
2022-03-31
이해관계자 거래 승인의 건거래 승인 ㈜칸타텀(종속회사):2억원(단기차입거래)
가결
찬성
찬성
찬성

22년 10회차
2022-04-05
산업운영자금대출 8억원 차입 및 2억원 기한연장의 건
가결
찬성
찬성
찬성

22년 11회차
2022-04-07
이해관계자 거래 승인의 건거래 승인 ㈜칸타텀(종속회사):5천만원(단기차입거래)
가결
찬성
찬성
찬성

22년 12회차
2022-04-14
신주식 발행의 건(보통주 12,050주, @400,000, 48.2억, 제3자 배정)
가결
찬성
찬성
찬성

22년 13회차
2022-04-15
이해관계자 거래 승인의 건거래 승인 ㈜칸타텀(종속회사):3억 5천만원(단기차입거래)
가결
찬성
찬성
찬성

22년 14회차
2022-04-26
2022-05-13 주총소집 이사회의사록
가결
찬성
찬성
찬성

22년 15회차
2022-05-04
이해관계자 거래 승인의 건거래 승인 ㈜칸타텀(종속회사):253,140,000원(단기차입거래)
가결
찬성
찬성
찬성

22년 16회차
2022-05-11
신주식 발행의 건(보통주 2,567주, @400,000, 10.3억, 제3자 배정)
가결
찬성
찬성
찬성

22년 17회차
2022-07-01
이해관계자 거래 승인의 건거래 한도 승인 ATUM VINA CO., LTD: 4백억원
가결
찬성
찬성
찬성

22년 18회차
2022-09-14
제7기 재무제표 및 영업보고서 등 승인의 건정기주주총회 소집 및 회의목적사항 결정의 건
가결
찬성
찬성
찬성

22년 19회차
2022-10-31
이해관계자 거래 승인의 건거래 승인 ㈜칸타텀(종속회사):3억원(단기차입거래)
가결
찬성
찬성
찬성

22년 20회차
2022-11-08
이해관계자 거래 승인의 건거래 승인 ㈜칸타텀(종속회사):1억원(단기차입거래)
가결
찬성
찬성
찬성

22년 21회차
2022-11-30
이해관계자 거래 승인의 건거래 승인 ㈜칸타텀(종속회사):2억원(단기차입거래)
가결
찬성
찬성
찬성

23년 1회차
2023-01-04
임시주주총회 소집의 건준비금의 자본전입의 건(1:1 무상증자, 229,034주,2023-01-19)명의개서대리인 설치의 건(KB은행,2023-01-09)
가결
찬성
찬성
찬성

23년 2회차
2023-03-06
이해관계자 거래 승인의 건거래 승인 ㈜칸타텀(종속회사):562,240,000원(단기차입거래)
가결
찬성
찬성
찬성

23년 3회차
2023-05-23
임시주주총회 소집의 건
가결
찬성
찬성
찬성

23년 4회차
2023-05-26
신주식 발행의 건(보통주 95,000주, @18,000, 17.1억, 제3자 배정)
가결
찬성
찬성

23년 5회차
2023-06-13
코스닥시장 상장 추진 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성

23년 6회차
2023-07-01
이해관계자 거래한도 승인거래 한도 승인 ATUM VINA CO., LTD: 6백억원
가결
찬성
찬성
찬성

23년 7회차
2023-08-14
재무제표 승인
가결
찬성
찬성
찬성

23년 8회차
2023-09-08
정기주주총회 소집의 건주식매수 선택권 취소의 건(나기석 과장)
가결
찬성
찬성
찬성

23년 9회차
2023-10-06
코스닥시장 상장을 위한 신주모집 승인의 건(보통주 650,000주, 일반공모)
가결
찬성
찬성
찬성

주1 : 안건의 내용이 이사의 경업 및 겸업 승인, 자기거래의 승인, 이사의 회사 사업기회 이용의 승인에 관한 것인 경우가 없으며, 그외에도 이해관계가 있는 이사 없습니다.
다. 이사회내 위원회당사 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
라. 이사의 독립성(1) 이사회 구성원의 독립성당사는 상법을 준수하여 이사 선임 및 이사회 구성에 관한 내용을 정관에 규정함에 따라, 당사의 이사는 주주총회에서 선임하며, 그 후보는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 또한 독립성을 확보하기 위해 주주총회 전 이사후보의 인적사항 등을 주주에게 공고하고 있습니다.증권신고서 제출일 현재 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다.

구분
성명
임기
연임여부
선임배경
추천인
활동분야 (담당업무)
회사와의 거래, 최대주주
비고

대표이사(사내이사)
한택수
'20.06.30 ~'25년 2월
중임 1회
경영분야전문가
-
대표이사 이사회 의장
최대주주

사내이사
임성기
20.06.30 ~'26.06.30
연임 1회
생산분야전문가
-
안산공장장
관계없음

사외이사
신동명
20.06.30 ~'26.06.30
연임 1회
전자분야전문가
-
사외이사
관계없음

(2) 사외이사후보추천위원회당사 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
마. 사외이사의 전문성(1) 사외이사 직무수행 지원조직

당사 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.(2) 사외이사 교육 미실시 내역

사외이사 교육 실시여부
사외이사 교육 미실시 사유

미실시
당사는 이사회의 각 안건에 대한 내용과 경영 현황에 대하여 사외이사에서 충분히 설명하고 필요한 자료를 제공하고 있습니다. 현재는 사외이사의 산업 및 회사에 대한 이해도가 높은 점을 고려하여 추가적인 교육은 실시하고 있지 않으나, 추후 전문성을 높이기 위한 교육이 필요한 경우 실시할 예정입니다.

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사의 인적사항당사는 증권신고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의로 선임된 비상근 감사 1명이 감사 업무를 수행하고 있습니다.

성명
사외이사 여부
경력
결격요건

전운표
-
1888 경희대학교 법학과 학사1991 경희대학교 대학원 법학 석사1994~2001 한국중공업 기획조정실 2001~2018 두산중공업 법무팀
자격충족

주)'22.09.30 주주총회때 선임
나. 감사의 독립성감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에접근할 수 있습니다.당사는 작성기준일 현재 정관 제47조(감사의 직무 등)에 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치를 마련하고 있습니다.

구분

조항

감사의 직무

제47조 (감사의 직무 등)

① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.

② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.

③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.

④ 감사에 대해서는 정관 제36조 제3항을 준용한다.

⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다.

⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.

⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다.

다. 감사의 주요 활동 내용

개최일자
종류
의안내용
가결여부
최호선
전운표

2020-07-30
이사회
2020-08-14 주총소집 이사회의사록
가결
o
-

2020-08-19
이사회
신주식 발행의 건(상환전환우선주 9,106주, @362,373, 33억, 제3자 배정)
가결
o
-

2020-09-10
이사회
2020-09-25 주총소집 이사회의사록
가결
o
-

2020-09-25
주주총회
이사 보수한도 승인의 건감사 보수한도 승인의 건
가결
o
-

2020-10-28
이사회
신주식 발행의 건(보통주 4,140주, @362,373원, 15억, 제3자 배정)
가결
o
-

2020-12-24
이사회
제5기 재무제표 및 영업보고서 등 승인의 건정기주주총회 소집 및 회의목적사항 결정의 건
가결
o
-

2021-01-13
주주총회
재무제표 및 영업보고서 승인의 건(2019.07.01-2020.06.30)이사 보수한도 승인의 건감사 보수한도 승인의 건
가결
o
-

2021-09-14
이사회
제6기 재무제표 및 영업보고서 등 승인의 건정기주주총회 소집 및 회의목적사항 결정의 건
가결
o
-

2021-09-30
주주총회
재무제표 및 영업보고서 승인의 건(2020.07.01-2021.06.30)이사 보수한도 승인의 건감사 보수한도 승인의 건
가결
o
-

2021-11-11
이사회
만기대출(011-1307-4358-51) 대환에 관한 건
가결
o
-

2022-01-03
이사회
이해관계자 거래 승인의 건거래 한도 승인 ATUM VINA CO., LTD: 2백억원거래 승인 ㈜칸타텀(종속회사): 343,795,000원(단기차입거래)
가결
o
-

2022-01-10
이사회
이해관계자 거래 승인의 건거래 승인 ㈜칸타텀:2억원(단기차입거래)
가결
o
-

2022-01-27
이사회
이해관계자 거래 승인의 건거래 승인 윤두현(종속회사 등기임원):5.5억원(단기차입거래)
가결
o
-

2022-01-31
이사회
2022-02-15 주총소집 이사회의사록
가결
o
-

2022-02-10
이사회
산업운영자금대출 5억원 기한연장의 건
가결
o
-

2022-02-15
이사회
대표이사 선임의 건(한택수)
가결
o
-

2022-02-15
주주총회
이사 선임의 건(사내이사 한택수)
가결
o
-

2022-02-25
이사회
이해관계자 거래 승인의 건거래 승인 윤두현(종속회사 등기임원):1.3억원(단기차입거래)
가결
o
-

2022-02-28
이사회
이해관계자 거래 승인의 건거래 승인 장영호(대표이사 특수관계인):5.5억원(단기차입거래)
가결
o
-

2022-03-31
이사회
이해관계자 거래 승인의 건거래 승인 ㈜칸타텀(종속회사):2억원(단기차입거래)
가결
o
-

2022-04-05
이사회
산업운영자금대출 8억원 차입 및 2억원 기한연장의 건
가결
o
-

2022-04-07
이사회
이해관계자 거래 승인의 건거래 승인 ㈜칸타텀(종속회사):5천만원(단기차입거래)
가결
o
-

2022-04-14
이사회
신주식 발행의 건(보통주 12,050주, @400,000, 48.2억, 제3자 배정)
가결
o
-

2022-04-15
이사회
이해관계자 거래 승인의 건거래 승인 ㈜칸타텀(종속회사):3억 5천만원(단기차입거래)
가결
o
-

2022-04-26
이사회
2022-05-13 주총소집 이사회의사록
가결
o
-

2022-05-04
이사회
이해관계자 거래 승인의 건거래 승인 ㈜칸타텀(종속회사):253,140,000원(단기차입거래)
가결
o
-

2022-05-11
주주총회
주식매수선택권 부여의 건(1명, 388주, @39,623)
가결
o
-

2022-05-11
이사회
신주식 발행의 건(보통주 2,567주, @400,000, 10.3억, 제3자 배정)
가결
o
-

2022-07-01
이사회
이해관계자 거래 승인의 건거래 한도 승인 ATUM VINA CO., LTD: 4백억원
가결
o
-

2022-09-14
이사회
제7기 재무제표 및 영업보고서 등 승인의 건정기주주총회 소집 및 회의목적사항 결정의 건
가결
o
-

2022-09-30
주주총회
재무제표 및 영업보고서 승인의 건(2021.07.01-2022.06.30)감사 선임의 건임원보수지급한도 승인의 건
가결
-
o

2022-10-31
이사회
이해관계자 거래 승인의 건거래 승인 ㈜칸타텀(종속회사):3억원(단기차입거래)
가결
-
o

2022-11-08
이사회
이해관계자 거래 승인의 건거래 승인 ㈜칸타텀(종속회사):1억원(단기차입거래)
가결
-
o

2022-11-30
이사회
이해관계자 거래 승인의 건거래 승인 ㈜칸타텀(종속회사):2억원(단기차입거래)
가결
-
o

2023-01-04
이사회
임시주주총회 소집의 건준비금의 자본전입의 건(1:1 무상증자, 229,034주,2023-01-19)명의개서대리인 설치의 건(KB은행,2023-01-09)
가결
-
o

2023-01-20
주주총회
주식분할의 건(액면분할 @5,000 → @500원)정관 개정의 건
가결
-
o

2023-03-06
이사회
이해관계자 거래 승인의 건거래 승인 ㈜칸타텀(종속회사):562,240,000원(단기차입거래)
가결
-
o

2023-05-23
이사회
임시주주총회 소집의 건
가결
-
o

2023-06-08
주주총회
주식매수선택권 부여의 건(13명, 174,060주, @12,500)이사 중임의 건
가결
-
o

2023-06-13
이사회
코스닥시장 상장 추진 승인의 건
가결
-
o

2023-07-01
이사회
이해관계자 거래한도 승인거래 한도 승인 ATUM VINA CO., LTD: 6백억원
가결
-
o

2023-08-14
이사회
재무제표 승인
가결
-
o

2023-09-08
이사회
정기주주총회 소집의 건주식매수 선택권 취소의 건(퇴사자)
가결
-
o

2023-09-25
주주총회
재무제표 및 영업보고서 승인의 건임원보수지급한도 승인의 건정관변경
가결
-
o

주 : 최호선 감사는 전임감사, 2022년 정기주주총회에서 전운표 감사 선임
라. 교육 실시 현황

감사 교육 실시여부
감사 교육 미실시 사유

미실시
감사의 전문성 및 일정등을 고려하여, 사업보고서 작성기준일 현재 교육을 실시하지 않았으나, 업무수행 관련교육이 필요할 경우 일정을 조율하여 진행 예정입니다.

마. 감사 지원조직 현황당사 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
바. 준법지원인 등 지원조직 현황당사 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황(기준일: 증권신고서 제출일)

투표제도 종류

집중투표제

서면투표제

전자투표제

도입여부

배제

도입

미도입

실시여부

-

(23년도) 제8기 정기주총
-

나. 소주주주권당사 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
다. 경영권 경쟁당사 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
라. 의결권 현황

(기준일 : 증권신고서 제출일)
(단위 : 주)

구 분

주식의 종류

주식수

비고

발행주식총수(A)

보통주

4,675,680

-

-

-

-

의결권없는 주식수(B)

-

-

-

-

-

-

정관에 의하여 의결권 행사가

배제된 주식수(C)

-

-

-

-

-

-

기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수(D)

-

-

-

-

-

-

의결권이 부활된 주식수(E)

-

-

-

-

-

-

의결권을 행사할 수 있는 주식수

(F = A - B - C - D + E)

보통주

4,675,680

-

-

-

-

마. 주식사무

구분
내용

정관상신주인수권의 내용

제10조 (신주인수권)

① 당 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식 수에 비례하여 신주배정을 받을 권리를 가진다.

② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6에 따라 이사회의 결의로 일반공모 증자방식으로 신주를 발행하는 경우

2. 상법 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

3. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 7에 따라 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우

4.발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 16에 의하여 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우

5.발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 또는 기술 도입을 필요 로 하는 국내외 합작 또는 제휴 회사에게 신주를 발행하는 경우

6.발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 중소기업창업지원법이나 벤처기업육성 에 관한 특별조치법에 의한 관련 투자자(중소기업창업투자회사, 신기술사업투자조합 등)에게 신주 를 배정하는 경우

7.발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 회사의 장기적인 발전, 신규영업의 진 출, 사업목적의 확대 또는 긴급한 자금조달을 위해 신주를 배정하는 경우

8.주권을 거래소 상장 또는 협회에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수케 하는 경우

9.발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진 법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우

10.발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 기타 상법 제418조 제2항의 규정에 따 라 신기술의 도입, 재무구조개선 등 회사의 경영 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우

11.발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 신기술의 도입, 재무구 조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 국내외 금융기관, 기관투자자, 전문투자자 등 이에 준하는 기관 및 제휴 회사에게 신주를 발행하는 경우

③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가 격 등은 이사회의 결의로 정한다.

④ 신주인수권을 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

결산일
6월 30일
정기주주총회
매 사업년도 종료 후3개월이내

주주명부 폐쇄시기

제14조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일)

① 회사는 매년 7월 1일부터 7월 7일까지 주주의 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. 다만, 「주식?사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하는 경우 동 항은 적용하지 않는다.

② 회사는 매년 6월 30일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주 총회에서 권리를 행사할 주주로 한다.

③ 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회의 결의로 3월을 경과 하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나 이사회의 결의로 정한 날에 주주명부에 기재 되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있으며, 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경 정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. 단 이를 2주간 전에 통지하여야 한다.

주권의 종류
전자등록계좌부 등록

명의개서대리인
KB국민은행 증권대행부 (02-2073-8112)(서울 영등포구 국제금융로8길 26)

주주의 특전
해당사항 없음

공고방법
회사홈페이지(http://www.iatum.com/)
공고게재신문
매일경제신문

바. 주주총회 의사록 요약

개최일자
의안내용
가결여부
비고

2020-08-14

주식매수선택권 부여의 건(11명, 14,110주, @143,500)

가결
-

2020-09-25

이사 보수한도 승인의 건감사 보수한도 승인의 건

가결
-

2021-01-13

재무제표 및 영업보고서 승인의 건(2019.07.01-2020.06.30)이사 보수한도 승인의 건감사 보수한도 승인의 건

가결
-

2021-09-30

재무제표 및 영업보고서 승인의 건(2020.07.01-2021.06.30)이사 보수한도 승인의 건감사 보수한도 승인의 건

가결
-

2022-02-15

이사 선임의 건(사내이사 한택수)

가결
-

2022-05-11

주식매수선택권 부여의 건(1명, 388주, @39,623)

가결
-

2022-09-30

재무제표 및 영업보고서 승인의 건(2021.07.01-2022.06.30)감사 선임의 건임원보수지급한도 승인의 건

가결
-

2023-01-20

주식분할의 건(액면분할 @5,000 → @500원)정관 개정의 건

가결
-

2023-06-08

주식매수선택권 부여의 건(13명, 174,060주, @12,500)

가결
-

2023-09-25
재무제표 및 영업보고서 승인의 건임원보수지급한도 승인의 건정관변경
가결
-

VI. 주주에 관한 사항

가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 : 증권신고서 제출일)
(단위 : 주)

성 명
관 계
주식의 종류
소유주식수 및 지분율
비고

기초
기말

주식수
지분율
주식수
지분율

한택수
본인
보통주
69,000
30.13%
1,380,000
29.51%
-

이근혜
특수관계인
보통주
21,000
9.17%
420,000
8.90%
-

윤두현
특수관계인
보통주
210
0.09%
4,200
0.09%
-

계
보통주
90,210
39.39%
1,804,200
38.58%
-

주1: 기말의 보유주식수와 지분율은 본 증권신고서 제출일 기준과 같습니다.주2: 기수 중에 액면분할(1/10) 및 무상증자(1:1)를 통해, 주식총수가 229,034주에서 4,580,680주로 20배 증가하였습니다.주3: 기수 중에 유상증자 진행하여, 주식총수 4,580,680주에서 4,675,680주로 증가하였습니다.
나. 최대주주에 관한 사항(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

성명

직책

주요경력

비고

한택수
대표이사

1984.03~1989.02 동양미래대학교 전문학사

1987.09~1989.09 세방정밀 주임

1989.10~2019.12 칸타텀(구. 청한이엔엘) 대표

2016.12~현재 ㈜에이텀 대표이사

-

(2) 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정거래당사 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.(3) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요당사 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
다. 최대주주 변동내역당사 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
라. 주식의 분포(1) 주식 소유현황

(기준일 :
증권신고서 제출일
)
(단위 : 주)

구분

주주명

소유주식수

지분율

비고

5% 이상 주주

한택수

1,380,000

29.51%

-

한국투자증권("르네상스 미슐레 일반사모투자신탁"의 신탁업자 지위에서)
634,160
13.56%
-

이근혜
420,000
8.98%
-

NH투자증권("르네상스 미켈란젤로 소부장 Pre-IPO 일반사모투자신탁"의 신탁업자 지위에서)
263,420
5.63%
-

우리사주조합

217,340

4.65%

-

(2) 소액주주현황발행주식총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유하고 있는 소액주주현황은 다음과 같습니다.

(기준일 :
2023년 06월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
소유주식
비 고

소액주주수
전체주주수
비율(%)
소액주식수
총발행주식수
비율(%)

소액주주
166
188
88.30
265,799
4,675,680
5.68
-

주: 상기 소액주주 현황은 가장 최근의 주주명부폐쇄일(2023년 06월 30일)을 기준으로 작성하였습니다.

마. 주가 및 주식거래실적당사 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원의 현황

(기준일 : 증권신고서 제출일 현재)
(단위 : 주)

성명

성별
출생년월
직위
등기임원여부

상근여부

담당업무
주요경력

소유주식

최대주주와의관계
재직기간
임기만료일

의결권있는 주식
의결권없는 주식

한택수
남
1965.01
사장
등기
상근
대표이사
- ㈜에이텀 대표이사 (2016.12~현재)- 칸타텀(구. 청한이엔엘) 대표 (1989.10~2019.12)- 세방정밀 주임 (1987.09~1989.09)- 동양미래대학교 전문학사 (1984.03~1989.02)
1,380,000
-
본인
6년9개월
2026.09.30

임성기
남
1970.12
사내이사
등기
상근
안산 공장 총괄
- ㈜에이텀 사내이사 (2018.02~현재)- 런너테크 대표 (2015.03~2018.12)- 엘에스케이산업 대표 (2014.12~2017.06)- (주)신광테크 이사 (2013.03~2014.11)- 우영토건 부장 (2012.10~2012.12)- 지해토건 부장 (2011.10~2012.09)- 강호건설산업 베트남 부장 (2010.10~2011.09)- 주식회사 중원이앤씨 차장 (2008.04~2009.04)- 초일건설(주) 차장 (1997.03~2008.03)- 공항고등학교 졸업 (1987.03~1990.02)
-
-
타인
5년7개월
2026.06.30

신동명
남
1960.10
사외이사
등기
비상근
사외이사
- 시스앤심 대표 (2020.09~현재)- ㈜에이텀 사외이사 (2020.06~현재)- 인덕대학교 강사 (2014.09~2019.06)- 쎄미하우 고문 (2015.02~2016.07)- 그랜텍엘에스아이 상무 (2008.07~2015.02)- 동부하이텍 상무 (2006.09~2008.06)- IML Senior Engineer (2006.05~2006.08)- California Micro Devices Senior Engineer (2001.08~2006.01)- 페어차일드코리아 수석연구원 (199.04~2001.06)- 삼성전자 수석연구원 (1984.07~1999.04)- 영남대학교 전자공학 졸업 (1978.03~1982.02)
-
-
타인
3년
2026.06.30

전운표
남
1965.07
감사
등기
비상근
감사
- 두산중공업 부장(2001.03~2018.12)- 한국중공업 과장 (1994.07~2001.03)- 경희대학교 법학대학원 석사 (1988.09~1991.02)
-
-
타인
1년
2024.09.30

김유겸
남
1977.04
실장
미등기
상근
CFO
- ㈜에이텀 실장 (2023.01~현재)- 케이프투자증권 본부장(상무보) (2011.08~2022.12)- KB금융지주 경영연구소 연구원 (2010.08~2011.07)- KB국민은행 연구소 연구원 (2002.08~2010.07)- 한양대학교 경제금융학 박사 수료 (2012.09~2015.02)- 한남대학교 경제학 박사 졸업 (2021.09~2023.08)
4,440
-
타인
8개월
-

박종석
남
1969.12
이사
미등기
상근

경영지원

(회계,원가,

세무)

- ㈜에이텀 이사 (2023.05~현재)- KSTM 관리총괄 상무 (2021.11~2023.02)- 셀텍 CFO 상무 (2019.08~2021.09)- 씨앤플러스 CFO 이사 (2012.01~2019.07)- 원익아이피에스 재무팀장(부장) (1997.10~2011.06 )- 서강대학교 경영대학원 MBA 졸업 (2007.08~2009.08)

6,440
-
타인
4개월
-

소승현
남
1967.07
이사
미등기
상근

경영지원

(자회사관리)

- ㈜에이텀 이사 (2023.02~현재)- 신한은행 지점장 (1995.03~2023.01)- 연세대학교 행정학과 학사 (1986.03~1992.02)

6,440
-
타인
7개월
-

강재원
남
1972.05
이사
미등기
상근
구매

- ㈜에이텀 이사 (2023.02~현재)- 제인테크 팀장 (2019.03~2023.01) - 휴맥스 법인장 (2000.02~2018.06) - 한국교통대학교 산업공학 학사 (1990.03~1997.03)

4,460
-
타인
7개월
-

이경우
남
1972.05
이사
미등기
상근

베트남

생산개발

- ㈜에이텀 이사 (2023.01~현재) - 재영전자 이사 (2019.10~2022.12)- 원경전자 총괄 (2015.05~2018.05) - 신화페인트 부장 (2010.01~2015.02) - 수정전자 차장 (2000.01~2009.10) - 대림대학교 재료공학 전문학사 (1991.03~1996.02)

6,460

타인
9개월
-

설동식
남
1968.01
이사
미등기
상근

기술총괄

- ㈜에이텀 이사 (2019.02~현재) - 하엠 부장 (2012.07~2009.03) - 에이엠더블유 부장 (2012.03~2012.06) - 동진테크 부장 (2010.03~2012.01)- 현대바이오사이언스주식회사 차장 (2000.08~2009.04) - SK하이닉스주식회사 차장 (1988.01~2000.08) - 구미전자공업고등학교 졸업 (1984.03~1987.02)

13,480
-
타인
4년 7개월
-

유진형
남
1974.04
이사
미등기
상근

베트남공장 총괄

- ㈜에이텀 이사 (2022.05~현재) - DCD VINA 이사 (2020.02~2021.05) - KKS VINA 법인장 (2017.10~2020.02) - NCC 이사 (2017.01~2017.09) - ㈜한국강성 이사 (2010.02~2016.12) - ㈜파트론정밀 차장 (2006.10~2010.01) - ㈜한신단자공업 차장 (2006.03~2006.09) - ㈜협진아이엔씨 과장 (1999.10~2005.12)- ㈜신일기계 대리 (1995.02~1998.05)- 수원과학대학교 기계설계학 전문학사 (1995.03~2000.02)

6,440
-
타인
1년 4개월
-

김현철
남
1980.02
이사
미등기
상근

영업총괄

- ㈜에이텀 이사 (2019.04~현재) - 트랜스온 차장 (2011.09~2019.03)- 수정전자 대리 (2010.07~2011.06) - 한국광성전자 전임 (2000.06~2010.06) - 동양미래대학교 디지털전자 전문학사 (2004.03~2006.02)

14,400
-
타인
4년5개월
-

나. 타회사 임원 겸직 현황

(기준일 : 증권신고서 제출일 현재)

겸직임원

겸직회사

직위

성명

회사명

직 책

선임일

담당업무

사외이사

(비상근/등기)

신동명

시스앤심

대표이사

2020.06.30
경영총괄

다. 직원 등 현황

(기준일 : 증권신고서 제출일 현재)
(단위 : 명, 원)

직원
소속외 근로자(파견직)
비고

사업부문
성별
직원수 (주1)
평균근속연수(주2)
연간급여총액(주3)
1인평균 급여액(주4)
남
여
계

기간의정함이 없는 근로자
기간제 근로자
합계

전체
(단시간근로자)
전체
(단시간 근로자)

전사
남
23
-
-
-
23
3
649,175,728
25,967,029
-
-
-
-

여
5
-
-
-
5
1.4
-
-
-
-

합계
28
-
-
-
28
2.3
-
-
-
-

주1:

직원 수는 증권신고서 제출일 기준 재직자 기준으로 작성하였습니다. (베트남법인 현지채용 인원 제외)

주2:

평균근속연수는 기간의 정함이 없는 근로자(정규직)를 기준으로 작성하였습니다.

주3:

연간급여총액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 총급여 금액 입니다. ('23년 상반기 전체 임직원)

주4:

연간급여총액을 소득자건수로 나눈 수치로, 현재의 1인 평균급여액과 상이할 수 있습니다.

라. 미등기임원 보수 현황

(기준일 : 증권신고서 제출일 현재)
(단위 : 명, 백만원)

구 분
인원수
연간급여 총액 (주1)
1인평균 급여액
비고

미등기임원
8
223
28
-

주1: 연간급여총액은 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 총급여 금액 입니다. ('23년 상반기 미등기임원)

2. 임원의 보수 등

가. 이사ㆍ감사 전체의 보수 현황(1) 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구분

인원수

주주총회 승인금액

비고

등기임원
3
500

-

감사
1
50
-

(2) 보수지급금액(가) 이사, 감사 전체

(기준일 : 증권신고서 제출일 현재)
(단위 : 명, 백만원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

12
361
27
-

주1:
인원수는 증권신고서 제출일 현재 기준으로 작성하였습니다.

주2:
보수총액은 2023년 상반기 지급한 보수의 총액으로, 1인당 평균보수액은 보수총액을 인원수로 나누어 계산하였습니다.

(나) 유형별

(기준일 : 증권신고서 제출일 현재)
(단위 : 명, 백만원)

인원수
보수총액
1인당평균보수액

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
132
66

사외이사(감사위원회 위원 제외)
3
3

감사위원회 위원
-
-

감사
3
3

주1:

인원수는 증권신고서 제출일 현재 기준으로 작성하였습니다.

주2:

보수 총액은 2023년 상반기 지급한 보수의 총액으로, 1인당 평균보수액은 보수 총액을 인원수로 나누어 계산하였습니다.

(3) 이사ㆍ감사의 보수지급기준당사는 「상법」 제388조에 의거하여 이사 보수한도를 주주총회 결의로 정하고 있습니다. 당사의 등기이사(사내이사 1명, 사외이사 1명)의 보수 지급기준은 주주총회의 승인을 받은 금액 내에서 회사의 지불능력, 시장경쟁력 및 근속연수, 회사에 대한 기여 정도 등을 종합적으로 고려하여 지급하고 있습니다.(4) 보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수 현황(가) 개인별 보수지급금액

(기준일 : 증권신고서 제출일 현재)
(단위 : 백만원)

이름

직위

보수총액

보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-

-

주) 2023년 상반기 기준 5억원 이상 보수를 지급받은 임직원은 없습니다.

(나) 산정기준 및 방법

(기준일 : 증권신고서 제출일 현재)
(단위 : 백만원)

이름

보수의 종류

총액

산정기준 및 방법

-

근로

소득

급여

-

-

상여

-

-

주식매수선택권

행사이익

-

-

기타 근로소득

-

-

퇴직소득

-

-

기타소득

-

-

주) 2023년 상반기 기준 5억원 이상 보수를 지급받은 임직원은 없습니다.

나. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 등당사의 주식매수선택권 부여 내용은 아래와 같으며, 증권신고서 제출일 현재 행사한 사례는 없습니다.

(기준일: 증권신고서 제출일 현재)

(단위: 명, 천원)

구분

인원수

주식매수선택권의 공정가치 총액

비고

등기이사

1

322,133

-

사외이사

-

-

-

감사위원회 위원 또는 감사

-

-

-

업무집행지시자

6
2,417,672

-

계

7

2,739,805
-

주1: 사내이사 1인에게 2020년 8월 14일 1회차 주식매수선택권 부여가 이루어졌습니다

(기준일 : 증권신고서 제출일 현재)
(단위 : 주)

부여받은자
관계
부여일
부여방법
주식의종류
최초부여수량
당기변동
총변동수량
기말미행사수량
행사기간
행사가격
의무보유여부
의무보유기간

행사
취소
행사
취소

임성기
등기임원
2020.08.14
신주발행
보통주
25,360
-
-
-
-
25,360
2022.08.14~2029.08.13
7,175
O
상장일로부터 1년간

김유겸외5인
미등기임원
2023.06.08
신주발행
보통주
118,960
-
-
-
-
118,960
2025.06.08~2032.06.07
12,500
O
상장일로부터 1년간

합계
144,320
-
-
-
-
144,320
-
-
-
-

주1:
현재 재직 중인 임직원의 관계는 작성 기준일 시점의 현황을 기재하였습니다.

주2:
최초부여수량 및 행사가격에는 무상증자 및 액면분할로 인한 조정된 수량과 행사가격을 반영하였습니다.

주3:
2023년 6월 8일 부여한 주식매수선택권은 2025년 6월 8일 이후 행사가 가능하나, 권고사직 등에 의한 행사 가능성을 고려하여 의무보유 확약서를 받았습니다.

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 등의 현황가. 기업집단의 명칭 및 계열회사의 수

(기준일 : 증권신고서 제출일 현재)
(단위 : 사)

명칭

계열회사의 수

상장

비상장

계

주식회사 에이텀

-

2
2

나. 소속 회사의 명칭

(기준일 : 증권신고서 제출일 현재)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호
비고

상장
-
-
-
-

비상장
2
ATUM VINA CO., LTD.
외국법인
베트남

주식회사 칸타텀
110111-1050973
대한민국

다. 계열회사 간의 지배, 종속 및 출자 현황을 파악할 수 있는 계통도

계통도

라. 계열회사간의 업무조정이나 이해관계를 조정하는 기구 또는 조직이 있는 경우 그 현황당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

마. 계열회사중 회사의 경영에 직접 또는 간접으로 영향력을 미치는 회사가 있는 경우에는 그 회사명과 내용당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
바. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
2. 타법인 출자 현황당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

IX. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등가. 가지급금 및 대여금 내역당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
나. 채무보증 내역

(기준일 : 증권신고서 제출일 현재)
(단위 : USD)

법인명

관계

종류

채권자
목적

보증기간

보증금액

제출일

현재 잔액

비고

ATUM VINA CO.,LTD.

종속기업

외화

지급보증

농협은행
운영자금

2021.03.13~2023.12.06

USD2,166,000

USD

1,895,338.08

-

다. 담보제공 내역당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
2. 대주주와의 자산양수도 등당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
3. 대주주와의 영업거래당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

가. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 내용

(기준일 : 증권신고서 제출일 현재)
(단위 : 원)

구분
회사명
매출
매입
기타수익
기타비용

종속기업
(주)칸타텀
-
-
40,005
13,525,284

ATUM VINA CO.,LTD
7,794,410,586
2,390,782,045
300,635,284
800,973,377

합 계
7,794,410,586
2,390,782,045
300,675,289
814,498,661

나. 대주주 이외의 이해관계자와의 채권ㆍ채무의 내역

(기준일 : 증권신고서 제출일 현재)
(단위 : 원)

구분
회사명
채권
채무

매출채권
미수금
선급금

종속기업
ATUM VINA CO.,LTD
11,188,702,249
4,368,259,648
9,167,090
-

합 계
11,188,702,249
4,368,259,648
9,167,090
-

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표현황당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
다. 채무보증 현황

(기준일 : 증권신고서 제출일 현재)
(단위 : USD)

법인명(채무자)

관계

종류

채권자
목적

보증기간

보증금액

제출일

현재 잔액

비고

ATUM VINA CO.,LTD.

종속기업

외화

지급보증

농협은행
운영자금

2021.03.13~2023.12.06

USD2,166,000

USD

1,895,338.08

-

라. 채무인수약정 현황당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
마. 그 밖의 우발채무 등우발부채 등에 관한사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 - 30. 우발상황과 약정사항'을 참조해주시기 바랍니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
나. 중소기업기준 검토표

중소기업등기준검토표1

중소기업등기준검토표2

다. 외국지주회사의 자회사 현황당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
라. 법적위험 변동사항당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
마. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
바. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
사. 기업인수목적회사의 금융투자업자의 역할 및 의무당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
아. 합병등의 사후정보당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
자. 녹생경영당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
차. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
카. 조건부자본증권의 전환ㆍ채무재조정 사유 등의 변동현황당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
타. 보호예수 현황

(기준일 : 증권신고서 제출일 현재)
(단위 : 주)

주식의 종류

의무보유예정주식수

예수일

반환예정일

보호예수기간

보호예수 사유

총발행주식수

보통주

1,800,000

상장일

상장일로부터 36개월

상장일로부터 36개월

주1), 주4)
650,000

보통주

14,020

상장일

상장일로부터 12개월

상장일로부터 12개월

주1)

보통주

11,910

상장일

상장일로부터 12개월
상장일로부터 12개월

주2), 주4)

보통주

1,491,018

상장일

상장일로부터 2개월
상장일로부터 2개월
주3)

보통주
332,970
상장일
상장일로부터 1개월
상장일로부터 1개월
주2)

보통주
110,640

상장일

상장일로부터 1개월

상장일로부터 1개월

주3)

합계
3,760,558
-
-
-
-

주1: 「코스닥시장 상장규정」 제26조 제1항 제1호에 의거하여 상장신청인의 최대주주등은 상장일로부터 1년간 의무보유합니다.

주2: 「코스닥시장 상장규정」 제26조 제1항 제4호에 의거하여 모집이나 매출이 아닌 방법으로 취득한 투자기간(상장예비심사 신청일을 기준으로 한다)이 2년 미만인 주식등은 상장일부터 1개월간 의무보유합니다.

주3: 「코스닥시장 상장규정」 제26조 제1항 제7호에 그 밖에 거래소가 공익 실현과 투자자 보호 등을 위하여 의무보유가 필요하다고 인정하는 주주등은 거래소와 협의한 협의하여 정한 2년 이내의 기간동안 의무보유 합니다.

주4: 「코스닥시장 상장규정」 제26조 제1항 단서 의무보유 대상자가 상장주선인과의 협의에 따라 요청하는 경우로 2년 이내의 범위에서 의무보유 기간을 연장합니다.

파. 특례상장기업의 사후정보

당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

XI. 상세표

가. 연결대상 종속회사 현황(상세)당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
나. 계열회사 현황(상세)당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

다. 타법인출자 현황(상세)당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

당사는 신고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.

2. 전문가와의 이해관계

당사는 신고서 작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다.