에코플라스틱 — [기재정정]투자설명서 (20231102)
제출인: 에코플라스틱

투자설명서
2.1
에코플라스틱

정 정 신 고 (보고)

2023년 11월 02일

1. 정정대상 공시서류 : 투자설명서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2023년 09월 25일

3. 정정사유 : 최종 발행가액 확정에 따른 정정

4. 정정사항

항 목
정 정 전
정 정 후

금번 [발행조건확정]투자설명서의 최종 발행가액 확정에 따른 정정 사항은
굵은 붉은색 글씨로 기재하였습니다.

요약정보2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항
(주1) 정정 전
(주1) 정정 후

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 사항1. 공모개요
(주2) 정정 전
(주2) 정정 후

I. 모집 또는 매출에 관한 사항4. 모집 또는 매출철차 등에 관한 사항가. 모집 또는 매출조건

항 목
내 용

모집 또는 매출주식의 수
7,000,000

주당 모집가액
예정가액
3,515

확정가액
-

모집총액
예정가액
24,605,000,000

확정가액
-

항 목
내 용

모집 또는 매출주식의 수
7,000,000

주당 모집가액
예정가액
-

확정가액

3,515

모집총액
예정가액
-

확정가액

24,605,000,000

V. 자금의 사용목적
(주3) 정정 전
(주3) 정정 후

(주1) 정정 전

증권의종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출)방법

보통주
7,000,000
500
3,515
24,605,000,000
주주배정후 실권주 일반공모

인수(주선) 여부
지분증권 등 상장을 위한 공모여부

인수
아니오
해당없음
해당없음

인수(주선)인
증권의종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
케이비증권
보통주
4,900,000
17,223,500,000
대표주관수수료: 모집총액의 0.3%인수수수료 : 모집총액의 1.2% 中 70%실권수수료 : 잔액인수금액의 7.0%
잔액인수

인수
신한투자증권
보통주
2,100,000
7,381,500,000
인수수수료 : 모집총액의 1.2% 中 30%실권수수료 : 잔액인수금액의 7.0%
잔액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2023년 11월 06일 ~ 2023년 11월 07일
2023년 11월 14일
2023년 11월 08일
2023년 11월 14일
2023년 09월 27일

청약이 금지되는 공매도 거래 기간

시작일
종료일

2023년 08월 28일
2023년 11월 01일

자금의 사용목적

구 분
금 액

타법인증권취득자금
24,605,000,000

발행제비용
434,763,900

3) 상기 모집가액 및 발행제비용은 1차발행가액으로 산정된 것으로 향후 변경될 수 있습니다. 확정가액은 청약일 전 제3거래일에 결정될 예정입니다
(주1) 정정 후

증권의종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출)방법

보통주
7,000,000
500
3,515
24,605,000,000
주주배정후 실권주 일반공모

인수(주선) 여부
지분증권 등 상장을 위한 공모여부

인수
아니오
해당없음
해당없음

인수(주선)인
증권의종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
케이비증권
보통주
4,900,000
17,223,500,000
대표주관수수료: 모집총액의 0.3%인수수수료 : 모집총액의 1.2% 中 70%실권수수료 : 잔액인수금액의 7.0%
잔액인수

인수
신한투자증권
보통주
2,100,000
7,381,500,000
인수수수료 : 모집총액의 1.2% 中 30%실권수수료 : 잔액인수금액의 7.0%
잔액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2023년 11월 06일 ~ 2023년 11월 07일
2023년 11월 14일
2023년 11월 08일
2023년 11월 14일
2023년 09월 27일

청약이 금지되는 공매도 거래 기간

시작일
종료일

2023년 08월 28일
2023년 11월 01일

자금의 사용목적

구 분
금 액

타법인증권취득자금
24,605,000,000

발행제비용
434,763,900

3) 상기 모집가액 및 발행제비용은
최종발행가액으로 산정되었습니다.

(주2) 정정 전

당사는 이사회 결의를 통하여 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의6 제2항 제1호에 의거 케이비증권(주) 및 신한투자증권(주)와 주주배정후 실권주를 인수하는 계약을 체결하고 사전에 그 실권주를 일반에 공모하기로 하여 기명식 보통주 7,000,000주를 주주배정후 실권주 일반공모 방식으로 발행하기로 결정하였으며, 동 증권의 개요는 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

증권의 종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출) 방법

기명식보통주
7,000,000
500
3,515
24,605,000,000
주주배정후실권주일반공모

주1) 최초 이사회 결의일 : 2023년 08월 25일주2) 1주의 모집가액 및 모집총액은 1차 발행가액 기준으로 한 예정금액이며, 확정되지 않은 금액입니다.

발행가액은 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제5-18조 (유상증자의 발행가액 결정)에 의거, 주주배정증자시 할인율 등이 자율화 되어 자유롭게 산정할 수 있으나, 시장혼란 우려 및 기존 관행 등으로 (구)「유가증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제57조를 일부 준용하여 산정할 예정입니다.

(주2) 정정 후

당사는 이사회 결의를 통하여 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의6 제2항 제1호에 의거 케이비증권(주) 및 신한투자증권(주)와 주주배정후 실권주를 인수하는 계약을 체결하고 사전에 그 실권주를 일반에 공모하기로 하여 기명식 보통주 7,000,000주를 주주배정후 실권주 일반공모 방식으로 발행하기로 결정하였으며, 동 증권의 개요는 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

증권의 종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출) 방법

기명식보통주
7,000,000
500
3,515
24,605,000,000
주주배정후실권주일반공모

주1) 최초 이사회 결의일 : 2023년 08월 25일주2) 1주의 모집가액 및 모집총액은
확정 발행가액 기준으로 한 금액입니다.

발행가액은 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제5-18조 (유상증자의 발행가액 결정)에 의거, 주주배정증자시 할인율 등이 자율화 되어 자유롭게 산정할 수 있으나, 시장혼란 우려 및 기존 관행 등으로 (구)「유가증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제57조를 일부 준용하여 산정할 예정입니다.(중략)

■ 2차 발행가액의 산출근거구주주 청약일(2023년 11월 06일) 전 제3거래일(2023년 11월 01일)을 기산일로 코스닥시장에서 성립된 거래대금을 거래량으로 가중산술평균한 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균하여 산정한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 낮은 금액을 2차 기준주가로 하여 할인율 20%를 적용, 아래의 산식에 의하여 산정된 발행가액으로 합니다. 단, 호가단위 미만은 호가단위로 절상하며, 그 가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 합니다.

▶ 2차 발행가액
=
기준주가 X 【 1 - 할인율(20%) 】

[ 2차 발행가액 산정표 (2023.10.26 ~ 2023.11.01) ]
(단위 : 원, 주)

일수
일 자
종 가
거 래 량
거래대금

1
2023/11/01
5,050
3,623,821
18,347,862,815

2
2023/10/31
5,120
18,241,048
95,148,563,635

3
2023/10/30
4,890
11,609,398
58,098,336,955

4
2023/10/27
5,160
24,933,965
120,615,534,500

5
2023/10/26
3,970
2,348,525
9,458,040,775

1주일 가중산술평균(A)
4,965.18

기산일 가중산술평균(B)
5,063.13

A,B의 산술평균(C)
5,014.15
[(A)+(B)]/2

기준주가[Min(B,C)]
5,014.15
(B)와 (C)중 낮은 가액

할인율
20%

2차 발행가액
4,015원
2차 발행가액 = 기준주가 X (1- 할인율)(단, 호가단위 미만은 절상하며, 액면가 미만인 경우에는 액면가로 합니다.)

■ 확정 발행가액의 산출 근거확정 발행가액은 1차 발행가액과 2차 발행가액 중 낮은 가액으로 합니다. 다만 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6 및 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제5-15조의2에 의거하여 1차 발행가액과 2차 발행가액 중 낮은 가액이 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가에 40% 할인율을 적용하여 산정한 가격보다 낮은 경우 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가에 40% 할인율을 적용하여 산정한 가격을 확정 발행가액으로 합니다. 단, 호가단위 미만은 호가단위로 절상하며, 그 가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 합니다.

▶ 확정 발행가액 = Max[Min(1차 발행가액, 2차 발행가액), 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가의 60%]

[확정 발행가액 산정표 (2023.10.30 ~ 2023.11.01) ]
(단위 : 원, 주)

일수
일 자
종 가
거 래 량
거래대금

1
2023/11/01
5,050
3,623,821
18,347,862,815

2
2023/10/31
5,120
18,241,048
95,148,563,635

3
2023/10/30
4,890
11,609,398
58,098,336,955

3거래일 가중산술평균
5,126.17

할인율
40%

청약일전 과거 제3거래일부터제5거래일까지의 가중산술평균주가의 60%(호가단위 절상)
3,080원

구분
발행가액

1차 발행가액
3,515원

2차 발행가액
4,015원

청약일전 과거 제3거래일부터제5거래일까지의 가중산술평균주가의 60%(호가단위 절상)
3,080원

확정발행가액Max{Min[1차 발행가액, 2차 발행가액], 청약일전 과거 제3거래일부터제5거래일까지의 가중산술평균주가의 60%}
3,515원

(주3) 정정 전

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

(단위 : 원)

구 분

금 액

모집 또는 매출총액(1)

24,605,000,000

발행제비용(2)

434,763,900

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]

24,170,236,100

주1) 상기 금액은 1차발행가액을 기준으로 산정한 금액으로 모집가액 확정시 변경될 수 있습니다.

주2) 상기 모집총액은 우선적으로 하단에 기재된 자금의 사용 목적에 따라 사용할 예정입니다.

주3) 발행제비용은 공모금액 및 실권규모에 따라 변경될 수 있으며, 상기 기재 금액은 청약 초과로 인하여 실권이 발생하지 않은 상황을 가정하여 산정되었습니다. 또한 상장수수료는 상장신청일 직전일 주가에 따라 변동될 수 있습니다. 발행제비용의 경우 자체 보유현금을 통하여 지급할 계획입니다.

나. 발행제비용의 내역

(단위 : 원)

구 분

금 액

지급일자

계산근거

발행분담금

4,428,900

신고서제출일

모집총액의 0.018% (10원 미만 절사)

대표주관수수료
73,815,000
유상증자 납입일로부터 3영업일 이내
납입금액의 0.3%

인수수수료

295,260,000

유상증자 납입일로부터 3영업일 이내

납입금액의 1.2%

상장수수료

4,460,000

신주상장일

430만원+300억원 초과금액의 10억원당 8만원(「코스닥시장 상장규정」 시행세칙)

등록세

14,000,000

등기일

증자 자본금의 0.4%

교육세

2,800,000

등기일

등록세의 20%

기타비용

40,000,000

-

구주주청약서, 투자설명서 인쇄 및 발송비 등

합 계

434,763,900

-

-

주1) 상기 금액은 1차발행가액을 기준으로 산정한 금액입니다.

주2) 발행제비용은 공모금액 및 상장신청일 직전일 한국거래소에서 거래되는 당사의 보통주식 종가, 유관기관 정책 등에 따라 변동될 수 있습니다.

주3) 기타비용은 예상금액으로 변동될 수 있습니다.

주4) 발행제비용은 자체 보유현금을 통하여 지급할 계획입니다.

2. 자금의 사용목적

가. 자금의 사용목적당사는 금번 유상증자를 통해 조달한 자금을 아래와 같이 사용할 예정입니다.

자금의 사용목적

(기준일 :
2023년 09월 22일
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계

-
-
-
-
24,605
-
24,605

(주3) 정정 후

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

(단위 : 원)

구 분

금 액

모집 또는 매출총액(1)

24,605,000,000

발행제비용(2)

434,763,900

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]

24,170,236,100

주1) 상기 금액은
확정발행가액을 기준으로 산정한 금액입니다.

주2) 상기 모집총액은 우선적으로 하단에 기재된 자금의 사용 목적에 따라 사용할 예정입니다.

주3) 발행제비용은 공모금액 및 실권규모에 따라 변경될 수 있으며, 상기 기재 금액은 청약 초과로 인하여 실권이 발생하지 않은 상황을 가정하여 산정되었습니다. 또한 상장수수료는 상장신청일 직전일 주가에 따라 변동될 수 있습니다. 발행제비용의 경우 자체 보유현금을 통하여 지급할 계획입니다.

나. 발행제비용의 내역

(단위 : 원)

구 분

금 액

지급일자

계산근거

발행분담금

4,428,900

신고서제출일

모집총액의 0.018% (10원 미만 절사)

대표주관수수료
73,815,000
유상증자 납입일로부터 3영업일 이내
납입금액의 0.3%

인수수수료

295,260,000

유상증자 납입일로부터 3영업일 이내

납입금액의 1.2%

상장수수료

4,460,000

신주상장일

430만원+300억원 초과금액의 10억원당 8만원(「코스닥시장 상장규정」 시행세칙)

등록세

14,000,000

등기일

증자 자본금의 0.4%

교육세

2,800,000

등기일

등록세의 20%

기타비용

40,000,000

-

구주주청약서, 투자설명서 인쇄 및 발송비 등

합 계

434,763,900

-

-

주1) 상기 금액은
확정발행가액을 기준으로 산정한 금액입니다.

주2) 발행제비용은 공모금액 및 상장신청일 직전일 한국거래소에서 거래되는 당사의 보통주식 종가, 유관기관 정책 등에 따라 변동될 수 있습니다.

주3) 기타비용은 예상금액으로 변동될 수 있습니다.

주4) 발행제비용은 자체 보유현금을 통하여 지급할 계획입니다.

2. 자금의 사용목적

가. 자금의 사용목적당사는 금번 유상증자를 통해 조달한 자금을 아래와 같이 사용할 예정입니다.

자금의 사용목적

(기준일 :

2023년
11월 01일

)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계

-
-
-
-
24,605
-
24,605

투 자 설 명 서

2023년 11월 02일

( 발 행 회 사 명 )에코플라스틱 주식회사

( 증권의 종목과 발행증권수 )기명식 보통주 7,000,000주

( 모 집 또는 매 출 총 액 )24,605,000,000원

1. 증권신고의 효력발생일 :
2023년 09월 23일

2. 모집가액 :

3,515원
(확정)

3. 청약기간 :
2023년 11월 06일 ~ 2023년 11월 07일 (구주주)2023년 11월 09일 ~ 2023년 11월 10일 (일반공모)

4. 납입기일 :
2023년 11월 14일

5. 증권신고서 및 투자설명서의 열람장소

가. 증권신고서 :
전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

나. 일괄신고 추가서류 :
해당사항 없음

다. 투자설명서 :
서면문서 : 에코플라스틱(주)→ 경상북도 경주시 공단로 69번길 30 (황성동) 케이비증권(주) → 서울특별시 영등포구 여의나루로 50 신한투자증권(주) →서울특별시 영등포구 여의대로 70

6. 안정조작 또는 시장조성에 관한 사항

이 투자설명서에 대한 증권신고의 효력발생은 정부가 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 이 투자설명서의 기재사항은 청약일 전에 정정될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

( 대 표 주 관 회 사 명 )케이비증권 주식회사

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사등의 확인서명(투자설명서_1102).jpg
대표이사등의 확인서명(투자설명서_1102)

【 본 문 】

요약정보

1. 핵심투자위험

하단의 핵심투자위험은 증권신고서 본문에 기재된 투자위험요소 중 중요한 항목만을 투자자의 이해도 제고를 위하여 간단ㆍ명료하게 요약한 것입니다. 자세한 투자위험요소는 "본문-제1부 모집 또는 매출에 관한 사항-Ⅲ. 투자위험요소"에 기재되어 있으니 참고하시기 바랍니다.

구 분
내 용

사업위험

가. 경기변동에 따른 자동차부품 수요 감소 위험당사가 영위하는 자동차부품 제조 및 판매업의 전방사업인 완성차 산업은 다른 산업과 마찬가지로 국내외 경기변동의 영향을 받으며, 시장 경기변동에 영향을 많이 받는 산업으로 환율, 경제성장률 등 거시경제 상황이 매출에 미치는 영향이 매우 큽니다. 전반적으로 국내외 경제 전반의 흐름과 큰 맥을 같이 하고 있으므로, 경기변동 상황을 지속적으로 고려해야 하고, 고객의 요구에 부응할 수 있는 서비스로 시장에서의 대중성을 확보해야하는 어려움이 있습니다. 코로나19 이후 각국 정부 및 중앙은행의 적극적인 정책대응으로 예상보다 빠른 경기를 회복하며, 펜트업 모멘텀 현상으로 인한 민간소비 증대 현상이 발생했음에도 불구하고 러시아-우크라이나 전쟁으로 인한 지정학적 리스크, 가파른 금리 인상으로 인한 금융 불안정성 확대, 경기 침체 우려 등 국내외 경제에 큰 영향을 미칠 수 있는 불확실성 역시 상존하고 있습니다. 이는 관광, 항공, 무역 등 직접적인 영향을 받는 업종 뿐만 아니라, 대부분의 사업분야 전반에 걸쳐 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 주요국의 금리 인상 가속화, 우크라이나 전쟁 장기화 등의 영향으로 경기 회복 지연은 향후에도 한동안 지속될 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
나. 경기변동에 따른 국내 완성차 산업(전방산업) 관련 위험자동차부품의 생산은 완성차기업의 특정 모델 생산을 전제로 하는 경우가 대부분이며, 당사가 영위하고 있는 자동차부품산업은 자동차 산업과 유기적으로 연관되어 있어 매우 높은 사업연동성을 보이고 있습니다. 2022년에는 수출단가가 높은 고급 브랜드 승용차와 친환경차 수출이 크게 증가하고, 고환율에 따른 가격경쟁력 등으로 공급자 우위 시장이 형성됨에 따라 2022년 자동차 수출은 전년동기 대비 10.1% 증가한 2,246천대를 기록하였습니다. 다만, 내수의 경우 차량용 반도체 수급난 장기화, 코로나 재확산, 공급망 차질 등의 여파로 인하여 차량 출고 지연이 지속되며 공급이 수요를 충족시키지 못함에 따라 전년 대비 다소 부진했던것으로 추정됩니다. 당사는 자동차 부품업체로서 완성차 업체의 생산실적이 당사의 실적에 중요한 영향을 미치고 있으며, 만약 향후 경기 침체로 인해 자동차에 대한 수요가 감소할 경우 당사의 매출 실적에도 부정적인 영향을 미칠수 있으므로 투자시 유의하여 주시기 바랍니다.
다. 글로벌 자동차 산업 정체에 따른 위험당사가 영위하는 자동자 부품 사업은 국내 뿐만 아니라 해외 완성차 산업의 경기흐름에도 밀접한 영향을 받습니다. 최근 세계 자동차시장은 저성장이 지속되고 있는 상황에서 당사는 글로벌 자동차 산업의 생산량과 판매량에 악영향을 받을 수 있습니다. 세계적으로 전기차, 수소차 등 친환경자동차의 성장이 이어지고 있으나, 그외 자동차 산업은 COVID-19의 확산, 세계 양대시장인 미국과 중국의 무역전쟁 장기화와 환경규제 강화, 신흥국 침체 등으로 성장률은 더욱 둔화될 것으로 전망되고 있습니다. 국내외 경기 침체 및 무역관세 등의 국가간 이슈로 인하여 글로벌 완성차 업체의 생산량 감소 및 업황 부진이 발생할 경우, 당사의 영업환경 및 재무성과에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.
라. 수입차 국내시장 비중 확대 및 수입차 선호도 증가에 따른 위험국내 생산업체 기준으로 내수시장에서의 현대기아차의 시장지배적 지위는 유지되고 있으나, 수입승용차의 점유율 역시 지속적인 상승 추세에 있습니다. 이러한 국내 소비자들의 수입차 선호현상은 당분간 지속될 것으로 전망되고 있으며, 향후 수입차의 국내시장 비중 확대 현상이 심화될 가능성을 배제할 수 없습니다. 당사의 매출은 국내 완성차 업체에 집중되어 있음에 따라, 만약 국내 자동차 시장에서 수입차 점유율이 지속적으로 상승함에 따라 상대적으로 국내 자동차 업체의 판매 실적이 하락함과 동시에 국내 자동차 업체의 수출 실적이 지속적으로 저조할 경우 당사의 매출실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
마. 매출처 편중 관련 위험당사 국내 물량의 대부분은 현대,기아차 완성차 제조에 사용되어지고 있음에 따라, 제품의 다수는 현대,기아차 및 계열사로 납품되고 있으며, 당사는 현대,기아차의 주요 부품 공급업체로서 안정적인 매출 대상을 보유하고 있습니다. 다만, 매출처 편중의 사업구조에서는 주요 매출처의 향후 전략 및 판매정책 등의 변경에 당사가 큰 영향을 받을 수 있으며, 추가적으로 매출처의 산업환경, 경영환경의 변동 등에 당사의 경영실적도 직ㆍ간접적으로 영향을 받게 됩니다. 특히 현대자동차는 2023년 반기 별도 기준 전체 매출액의 68%를 차지하는 당사의 최대 매출처 입니다. 당사는 현대자동차 울산공장 등에 플라스틱 부품을 주로 납품하고 있으며 대금은 원화로 지급받고 있습니다. 당사의 매출처가 현대/기아차에 집중되어 있어, 완성차업체들의 영업 및 판매전략, 제품경쟁력 등에 따른 국내 생산 및 판매실적이 당사에게 직접적인 영향을 미치게 됩니다. 만약 완성차업체의 신차 모델이 고객들로부터 호평을 받지 못하거나, 고객들의 수요를 충족하지 못하여 발생할 수 있는 각 완성차업체의 실적악화가 당사의 매출에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
바. 국내 자동차 부품산업의 구조적 위험자동차 부품산업은 완성차업체에 대한 매출 의존도가 높은 편이며, 1차 자동차부품 업체 중 중소기업 비중이 67.2% 수준으로 매우 높습니다. 대부분의 자동차 부품업체은 부품설계 및 개발과 관련하여 완성차 업계에 대해 높은 의존도로 인해 협상력이 열위에 있을 수 밖에 없는 상황이며 완성차 업체들의 침체에 따른 납품단가 하락 압력이 존재하여 자동차 부품산업의 수익성이 악화될 가능성이 있습니다. 최근 완성차 업체들이 신차의 개발비용과 기간을 단축하기 위하여 주요 부품의 모듈화를 추진해오고 있는 바, 단일 부품 위주로 공급하는 중소형 부품사업체보다는 핵심기술 부품, 주요 모듈부품의 공급이 가능한 대형부품사의 성장 기회로 작용할 전망입니다. 기술 개발 부진 등의 요인으로 이 같은 추세에 적절히 대응하지 못할 경우 장기적으로 영업 환경이 어려워질 수 있습니다.
사. 전방산업 업체의 노동쟁의 및 노동조합 관련 위험당사가 영위하는 국내 자동차 산업은 대부분 노조가 결성되어 있습니다. 노동조합은 노동자와 회사 의사결정자간의 대화 창구로서 그 의미가 매우 긍정적이지만, 실제로는 서로의 주장이 대립되기도 하고, 자신의 의견은 관철시키기 위하여 파업으로 확장되는 등 회사에 부정적인 영향을 미치기도 합니다. 당사와 노동조합은 매년 임금인상이나 처우 개선 등의 사항을 놓고 협상을 진행해오고 있습니다. 만약 협상결렬에 따른 파업이 발생할 경우, 생산라인이 가동이 되지 않아 당사의 매출에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 노동조합과 임금인상 합의가 이루어지는 경우에도 인건비의 인상이 수반되는 바, 이는 당사의 수익성 하락으로 이어질 수 있습니다. 국내 완성차 업체들의 파업 및 당사의 노동쟁의 등으로 인한 생산차질은 전방산업의 생산실적에 따라 수익성이 연동되는 자동차부품사업을 영위하는 당사의 수익성에 영향을 미치므로 투자자들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
아. 법령 및 정부규제 강화에 따른 위험최근 자동차산업에 관련된 법령 또는 정부규제는 운전자의 안전을 도모하고, 환경보호를 강화하는 방향으로 개정되는 추세로, 당사의 전방 산업인 완성차 기업들의 부담이 증가하고 있습니다. 만약 국내 자동차 완성차 업체들이 강화되는 연비규제 및 환경규제 등의 규제 강화에 민첩하게 대응하지 못할 경우 장기적으로 자동차 경쟁력 하락으로 이어질 수 있으며, 이 경우 당사의 영업활동 또한 위축될 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
자. 원재료 가격 변동에 따른 위험당사는 제품제조를 위하여 다양한 업체로부터 중간재 부품을 매입하고 있으며, 제품에 들어가는 부품이 수백여개에 달함에 따라, 특정 업체에 국한되기 보다는 다양한 업체를 통해 원재료를 수급하고 있습니다. 당사의 원재료는 크게 조립부품, 수지류, 페인트류로 구분할 수 있습니다. 수지류의 경우 수지류의 기초 원재료인 원유가격 변동에 따라, 고무류의 경우 원재료인 고무가격 변동에 따라 매입가격이 변동될 수 있으며 조립부품 및 외주품의 경우 특정 소재에 국한되지 않고, 각각의 부품당 개별가격 등에 영향을 받습니다.. 향후 예측하지 못한 가격변동성이 발생할 경우, 수익성에 부정적인 영향이 발생될 수 있는 바 투자자께서는 당사의 매입 원재료 평균 가격 및 1차 원자재 시황등을 고려하여 투자에 임하시기 바랍니다.
차. 제품 판매후 고객 대응 및 기업 평판 위험당사의 업종 특성상 주요 매출처가 현대차 계열회사에 편중되어 있습니다. 따라서, 제품 생산이후 제품과 관련된 후속처리 및 평판 관리가 매우 중요합니다. 당사는 항시 판매된 제품에 대해 소비자 불만사항 등을 접수받고 있으나, 고객 불만족 발생시 동사의 영업 활동에 부정적인 영향을 미칠 수 있을 것으로 판단됩니다. 따라서, 당사는 On-Call 서비스를 통해 제품 납품후 발주처로 부터 접수된 불만사항 등을 즉각적으로 처리하고 있습니다. 고객 클레임 처리과정에서 제품 수리비용 및 보상청구 등으로 인해 비용이 발생합니다. 당사는 고객 클레임 제기시 즉각적으로 요구된 사항에서 처리를 하고있으나, 이러한 소비자 요구 대응 노력에도 불구하고 생산 제품이 당사 과실로 인한 품질 결함이 있을 경우 고객 이탈뿐만 아니라 당사 제품의 평판도 하락할 수 있습니다. 또한, 클레임횟수가 증가하거나 대고객 대응이 미흡할 경우 주요 매출처와의 관계에 영향을 줄수 있으며 이는 당사의 재무상태 및 평판에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 투자에 앞서 이점 고려하시기 바랍니다.
카. 한미 FTA 개정협상 및 IRA 법안 즉시 시행에 따른 위험2018년 미국의 보호무역주의 강화 기조에 따라 한미 FTA 개정이 추진되었습니다. 자동차 관세 측면에서는 극단적인 조치 없이 개정 협상이 일단락 되었으며, 바이든 대통령 부임 이후에는 FTA 재협상 관련 이슈가 대폭 감소하였으나, 최근 글로벌 무역분쟁에 따라 미국 역시 러시아, 중국 등에 대한 강력한 보호무역 조치를 시행하고 있고, 이를 토대로향후 미국을 포함한 FTA 체결국가들이 한국산 제품에 대하여 높은 관세를 부과하거나 수입금지 조치를 실시하는 등 강력한 규제 정책을 실시할 가능성을 배제할 수 없습니다. 이는 당사의 주요 매출처인 완성차 업체의 판매 부진으로 이어져 당사의 영업실적에 부정적인 영향을 줄 수 있으니 투자자 여러분께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다. 한편, 미국 바이든 행정부는 2022년 8월 16일 북미 지역에서 생산하고 조립한 전기차에 한해 보조금을 지급하는 내용을 골자로 하는 인플레이션 감축 법안(IRA)을 도입과 동시에 유예기간 없이 즉시 시행하였습니다. 현대자동차, 기아자동차와 같은 국내 완성차업계는 미국에 전기차 생산 체제가 완성되지 않은 상황이므로 본 법인 시행으로 인해 미국 내 전기차 보조금 혜택이 사라짐에 따라 타격이 불가피할 것으로 예상됩니다. 국내 완성차 업계는 미국 내 전기차 생산 인프라 구축을 위해 본 법안에 대응하고자 하나 실제생산이 이루어지기 전까지는 보조금이 지급되지 않으므로 미국 내 판매량이 부진할 가능성이 존재하며, 이는 당사의 주요 매출처인 완성차 업체의 판매 부진으로 이어져 당사의 영업실적에 부정적인 영향을 줄 수 있으니 투자자 여러분께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.
타. 향후 수주물량 미확정에 대한 위험당사는 완성차 업체의 생산계획에 따라 부품을 생산, 납품하는 주문자상표부착생산방식(OEM) 업체로서 향후 수주물량이 확정되고 있지 않으며, 이에 따라 당사와 거래 중인 완성차 업체의 기존 생산 모델의 단종 및 신규 모델 차종 개발 지연 등에 따라 당사의 매출실적이 감소하거나 수익성이 저하될 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
파. 연구개발 및 연구인력 관련 위험당사가 영위하고 있는 자동차부품 산업은 고객사의 요구사항 및 신차종 개발에 따른 니즈를 정확하게 파악하고 이를 적시에 납품하는 능력이 기업의 성장과 발전에 중대한 역할을 하고 있으며, 이러한 산업의 특성상 시장에서 기술 경쟁력 우위를 점하는 회사가 시장 지배력을 빠르게 확보하는 경향이 있습니다. 당사의 사업은 자동차 플라스틱 부품 개발 및 경량화와 관련한 핵심 기술을 연구할 수 있는 인력을 확보하는 것이 기업 경쟁력을 제고하는데 필수적인 요소입니다. 우수한 인력을 확보하는 과정에서 급여 인상, 임직원 복지 지원, 교육비 투자 등 추가 비용이 발생할 수 있습니다. 또한 이러한 투자가 당사의 경쟁력과 수익성을 개선하는데 기여하기까지는 상당한 기간이 소요될 수 있습니다. 특히 이러한 지원 정책에도 불구하고, 당사의 주요 연구개발인력이 타 기업으로 이동하여 연구조직의 역량이 저하될 수도 있습니다. 만약, 당사의 기술개발 인력들이 지속적으로 유출될 경우 당사의 제품이 고객사의 요구 사항을 만족하지 못하여 주문 물량이 감소하는 등 경쟁력을 상실할 수 있으며, 이로 인해 당사의 매출실적이 저하될 가능성을 배제할 수 없으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

회사위험

가. 매출 및 수익성 관련 위험당사는 현대/기아차의 주요 부품 공급업체로서 최근 매출은 증가했으나 및 수익성은 열위한 상태입니다. 2022년 매출액은 1,821,519백만원 발생하였고, 전년 대비 20.0% 증가하였습니다. COVID-19 사태 및 반도체 수급난 해소와 해외 자동차 수요 증가로 인해 아이아의 플라스틱부문 매출실적이 증가하였으며, 동사 Bumper 매출이 451,151백만원을 기록하며 전년동기 대비 23.6% 증가하면서 매출상승에 기여했습니다. 2023년 반기에는 주요 고객사의 국내, 북미 및 유럽 지역 매출 증가에 따라 매출액이 1,017,326백만원 발생하였으며, 전반적으로 친환경차 및 SUV의 출하량이 증가로 인해 전년 동기대비 매출이 18.2% 성장하였습니다. 당사는 2020년에 매출부진 및 차입금부담 과다의 영향으로 당기순손실을 기록했으나, 2021년과 2022년, 2023년 반기에는 차량용 플라스틱 수요증가에 따른 매출액 증가를 통해 영업이익 및 당기순이익을 기록했습니다. 향후에는 COVID-19 극복에 따른 내수 및 외부 자동차시장의 구조적 성장 및 경량화 니즈에 기인한 차량용 플라스틱 수요 증가에 따른 매출액 증가가 기대되나 업종 특성상 높은 매출원가율에 따른 낮은 영업이익과 2020년 금융비용 부담으로 당기순손실을 기록한 사례와 같이 각 국가의 COVID-19 회복세, 차입금 부담 경과에 따라 실적이 변동될 수 있습니다. 또한 이에 대한 당사의 대응이 적절하지 못할 경우 수익성에도 부정적인 영향이 있을 수 있을 것으로 판단됩니다. 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자해 주시기 바랍니다.
나. 재무건전성 하락에 따른 위험당사의 2023년 반기 부채비율은 407.5%, 2022년 부채비율은 418.2%입니다. 부채비율 감소의 주요원인은 시설투자를 위한 차입금 및 부채총계의 증가에도 불구하고, 당기순이익 발생에 따른 자본 총계 증가에 기인합니다
. 당사의 자본총계는 2020년 109,734백만원을 기록했으나, 2021년 당기순이익(5,429백만원) 및 유상증자(23,715백만원)에 따른 영향으로 129,064백만원까지 증가했습니다. 2022년에는 23,595백만원의 당기순이익을 기록하며 자본총계 규모가 156,503백만원까지 증가했습니다. 2023년 반기에는 당기순이익의 영향으로 이익잉여금의 규모가 125,618백만원까지 증가하여 자본 총계 또한 177,399백만원까지 증가했습니다. 차입이자 상승은 당사의 수익성을 저하시킬 수 있는 요인으로 작용할 수 있습니다. 당사의 경우 차입규모가 높아 금융비용에 따른 수익성 민감도 높게 나타나는 바, 투자자께서는 당사의 이자율 변동에 따른 금융비용 증가 위험을 고려하시기 바랍니다. 또한, 은행과의 협의 과정에서 차입금 일부가 재연장되지 않거나, 차입금의 만기를 장기로 전환하지 못할 경우, 여전히 차입금 단기상환 위험이 존재할 수 있는 바, 투자자께서는 당사의 다양한 유동성 위험등에 대한 고려를 하시기 바랍니다.
다. 현금흐름 및 유동성 관련 위험당사는 최근 3년간 2022년을 제외하면 양(+)의 영업활동현금흐름을 보이고 있습니다. 투자활동현금흐름의 경우 주로 사업경쟁력 강화를 위한 유형자산 취득과 보유 현금 운영을 위한 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득과 처분이 발생하고 있으며, 최근 3년간 2021년을 제외하면 음(-)의 투자활동현금흐름을 기록하고 있습니다. 재무활동현금흐름의 경우 당사의 시설투자 결정 및 운전자금 확보 등 자금계획에 따라 차입금 순차입 및 순상환 등이 발생하며 변동성을 보이고 있습니다. 2023년 반기 당사가 보유하고 있는 현금및현금성자산은 31,495백만원입니다. 당사는 최근 3년간 2022년을 제외하고는 꾸준히 영업활동을 통해 현금 순유입을 기록하고 있으나, 업종평균대비 열위한 유동비율 및 당좌비율을 기록하고 있습니다. 당사는 현금흐름 및 유동성에 대하여 지속적으로 모니터링하면서 유동성 이슈가 발생하지 않도록 대응하고 있으나 향후 국내외 경기 침체, 금융시장 침체 등 당사가 통제할 수 없는 요인으로 인해 재무활동 및 영업활동을 통한 현금 유입이 원활하지 못할 경우, 당사의 유동성이 악화될 가능성이 있습니다.
라. 매출채권 증가에 따른 현금회수 지연 위험당사는 2020년 117,787백만원, 2021년 172,887백만원, 2022년 218,533백만원, 2023년 반기말 214,545백만원의 매출채권 및 기타채권을 보유하고 있습니다. 당사의 경우 신용도가 우량한 현대차계열의 업체와 거래를 하고 있음에 따라, 매출채권에 대한 훼손 가능성은 높지 않습니다. 다만, 코로나19, 미중무역분쟁, 반일감정 고조 등 대내외 변수가 확대되거나, 향후 글로벌 자동차 수요가 감소하여 매출처의 신용등급 및 유동성이 악화 될 경우 매출채권의 회수가 지연되거나 손상채권의 증가로 인해 당사의 유동성 관리에 부담이 될 수 있는 바, 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
마. 재고자산 진부화 위험최근 3년 동안의 재고자산 추이를 살펴보면 2020년 67,341백만원, 2021년 85,475백만원, 2022년 93,029백만원, 2023년 반기 111,009백만원으로 증가 추이를 보이고 있습니다. 이는 동사의 지속적인 매출 상승 및 2020년 COVID-19 사태의 확산으로 인하여 국내외 자동차 수요가 급격히 위축됨에 따라 보유 재고를 감소시켰다가 2021년부터 자동차 시장 수요가 회복되면서 수주 증가에 대비하여 선재고를 확보한 점 등에 기인합니다. 재고자산 구성 비중은 2023년 반기 기준으로 원재료 37.4%, 재공품 34.0%, 상품 8.8% 순으로 큰 비중을 차지하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 재고자산은 전방산업인 완성차에 납품되는 제조물 및 원재료입니다. 이에 따라 향후 완성차 시장의 변화에 따라 현재 보유하고 있는 재고자산이 불용재고가 될 수 있기 때문에 해당 재고자산의 실용성에 대해서는 불확실성이 상존하고 있습니다. 또한, 당사의 재고자산평가손실충당금은 당사의 원가에 영향을 미치기 때문에 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
바. 유형자산 및 설비투자 관련 위험2023년 반기말 유형자산 장부금액은 연결기준 434,180백만원으로서 총자산에서 차지하는 비중은 약 48.2% 수준이며, 이와 같이 높은 유형자산 비중은 고정비의 부담을 발생시켜 당사의 수익성에 영향을 미치고 있습니다. 일반적으로 생산설비 확대를 위한 자본 지출 시기는 투자를 통해 새롭게 발생할 추가 매출액 확보 시기 대비 선행하고 있습니다. 이러한 상황에서 예측하지 못한 부정적 시장 환경이 도래함에 따라 당사 제품에 대한 수요가 감소하여 향후 당사의 매출액 증가분이 투자계획을 하회할 경우, 당사의 사업과 재무상황 및 운영실적에 부정적인 영향을 끼칠 수 있으며 투자금액의 전부 또는 일부를 회수하지 못하거나 회수기간이 지연될 수 있는 위험성이 존재합니다. 당사의 경우 기 수주계약된 건에 대한 투자가 이루어지고 있음에 따라, 일정부분의 매출안정성은 확보되었다고 판단되나, 예측하지 못한 수주계약의 취소 및 납기시기 지연 등이 발생할 경우, 당사 재무안정성에 부정적인 영향이 발생될 수 있으니 투자자께서는 이점 참고하시기 바랍니다.
사. 시장성조달 자금 변용사용 위험당사는 2021년 11월 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자를 통해 공모 자금을 조달했습니다. 발행금액은 23,715백만원이며 당사는 해당 공모자금을 시설자금 및 채무상환자금에 사용할 계획이였습니다. 다만, 당사는 유상증자시 증권신고서상 자금사용목적과는 다르게 12,000백만원을 타법인주식 취득 목적으로 변용하여 사용하였습니다. 이는 당사의 내부 검토 이후 추진중이던 시설투자 계획이 변경됨에 따른 것으로, 해당 자금은 위한 타법인 증권 취득자금으로 사용되었습니다. 당사는 공모 자금의 미사용 자금 운용과 관련하여, 관리 감독기관의 판단에 따라 미사용 자금 운용방법의 불명확성, 증권신고서 및 정기보고서(사업보고서, 반기 및 분기보고서) 허위기재 등 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제125조 제1항에 따른 신고 및 공시의무 위반으로 과징금, 임원의 해임, 일정기간 증권의 발행제한 등의 조치를 받을 수 있습니다. 또한 해당 위반이 확정될 경우 당사의 부정적 이미지 발생등으로 주가 하락은 물론, 금번 유상증자의 청약율 저하로 인해 공모자금 규모가 축소 될 경우 추가적인 차입발생으로 인해 재무안정성이 악화 될 수 있으니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
아. 종속회사 경영 실적 부진에 따른 연결 손익 악화 위험당사는 플라스틱 Bumper 및 Trim 등의 주력 생산 제품과 관련된 자동차 부품업의 다양한 사업포트폴리오를 보유함으로써 사업안정성을 확보하고, 현대기아차 외국법인과의 거래관계에 있어 지역적 조건 등을 고려하여 현지 상황에 능동적으로 대응하는 등의 다양한 목적으로 종속기업 및 관계기업을 보유하고 있습니다. 종속회사의 재무실적이 당사의 총자산이나 매출액에서 차지하는 비중은 높으며, 향후 영업환경 악화로 인해 경영실적이 부진하게 될 경우 당사의 연결 손익에 부정적인 영향을 미쳐 당사의 수익성을 악화시킬 수 있으니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
자. 특수관계자 간 거래에 따른 위험당사는 자동차 부품의 제조 및 판매사업을 영위하면서, 당사의 특수관계자 간 빈번한 거래가 발생하고 있으며, 최근 3개년 특수관계자 간 빈번한 자금거래 또한 발생하고 있습니다. 1. 특수관계자간 자금대여거래현황 중 상법시행령 제35조 3항에 따른 예외조항에 해당되지 않는 것으로 보이는 자금대여거래는 (주)인베스터유나이티드 대상 자금거래입니다. 당사 최대주주의최대주주(개인)는 (주)인베스터유나이티드의 주식 59.8%를 보유하고 있으므로, (주)인베스터유나이티드는 최대주주의최대주주의 특수관계인에 해당하며, 상법에 정의된 다른 예외 사유에 해당사항이 없는 한, 당사의 관점에서 (주)인베스터유나이티드에 대한 대여금 관련 신용공여는 상법에서 정한 형식적인 요건을 흠결한 것으로 판단됩니다. 이처럼 당사는 코스닥 상장법인으로서 최대주주의 특수관계인인 (주)인베스터유나이티드에 지급한 대여금은 상장법인의 신용공여 금지 관련 상법을 위반한 사항이며, 상법 제624조의2(주요주주 등 이해관계자와의 거래 위반의 죄)로 5년 이하의 징역 또는 2억원 이하의 벌금이 발생할 수 있으며, 이에 따른 형사 처분이 있을 수 있습니다. 이와 관련하여 공시서류 제출 전일 현재 기소 혹은 진행 중인 법적 대응상황은 별도로 존재하지 않는 상황입니다2. 당사는 종속회사인 (주)아이아로부터 백빔 및 웨더스트립을 (주)코모스로부터 쏘렌토, K9, K5 등에 사용되는 콘솔을 재고로 매입하고 있습니다. 당사의 특수관계사 간 운반보관비용의 경우 주로 (주)연합과의 거래에서 발생합니다. (주)연합의 경우 당사의 경주공장에서 제작한 부품을 현대자동차 울산공장 인근 조립업체까지 운반하는 역할을 하는데, 일부 부품의 경우 당사가 직접 부품을 운반하지 않고 (주)연합이 운반의 역할을 담당하여 운반보관비용이 발생합니다. 관계기업인 (주)미래아이엔텍의 경우 당사에 전산 서비스를 제공하고 있으며, ERP, POP, 홈페이지 등 시스템 및 각종 전산 프로그램에 대한 전반적인 관리를 제공받고 있습니다. ECOPLASTIC Automotive America과 발생한 매출 채권의 경우 당사가 ECOPLASTIC Automotive America에 콘솔을 납품하며 발생했습니다. 트리오엔지니어링과 발생한 유형자산 취득의 경우 흡음재 융착설비 44백만원을 취득하면서 발생했습니다.
차. 환율변동에 의한 손익 위험당사의 환율 위험은 주로 해외 수출에 따른 외화자산 위험에 노출되어 있으며, 결제 통화기준으로는 USD와 EUR의 환율에 영향을 받습니다. 환율은 전방사업에 해당하는 자동차업체의 경쟁력에 영향을 주는 중요한 요소로 꼽히고 있지만 또한 당사가 제어하기 힘든 거시경제지표에 해당합니다. 만일 원화강세 흐름이 나타날 경우, 수출이 둔화되어 국내자동차 및 자동차 부품업계의 성장성 및 수익성에 부정적으로 작용할 것으로 판단되며 그에 따라 당사의 영업 활동 또한 위축될 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
카. 우발채무 관련 위험증권신고서 제출일 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증내역 및 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증내역이 존재합니다. 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 경우 해당 특수관계자들의 경영상 어려움 등으로 금융기관에 차입금을 상환하지 못할 시 당사가 해당 지급보증금액을 한도로 대신 상환해야 하는 우발채무에 해당합니다. 부담하고 있는 우발채무가 단기간에 현실화되어 당사의 재무구조에 부정적인 영향을 미칠만한 변동을 가져오지는 않을 것이라 판단됩니다. 그러나 향후 우발채무가 현실화될 경우 당사의 재무구조 악화로 이어질 수 있기에 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 판단됩니다. 또한 향후 당사가 관계 당국으로부터 제재를 받거나 소송에 휘말릴 경우 당사 경영 평판에 부정적으로 작용할 수 있는 점 투자자들께서는 유의하시기바랍니다.

기타 투자위험

가. 최대주주 및 특수관계자의 청약 참여율에 따른 지분율 변동 위험금번 유상증자의 신주배정비율에 따라 최대주주가 배정받을 신주의 수는 2,089,124주이며 금번 유상증자에 참여 하지 않을 경우 지분율이 24.05%까지 하락하게 될 수 있으나, 최대주주 외에 당사 지분을 5% 이상 보유하고 있는 주주가 없는 만큼 이러한 지분율 하락에 따른 경영권 변동 가능성은 제한적일 것으로 판단됩니다. 당사의 최대주주인 (주)서진오토모티브의 현재 재무상황은 열위하지만 신규 은행권 차입 혹은 기관투자자대상 사모사채 발행을 통해 배정물량의 100% 청약을 계획중입니다. 하지만 상기 계획과는 다르게 청약자금을 마련하지 못할 가능성을 배제할 수 없으며 추후 1주당 모집가액의 상승 등으로 자금여력이 부족할 가능성을 배제할 수 없습니다. 현재 최대주주의 보유지분은 최초 인수당시와 비교하여 희석되고 있으나, 금번 유상증자에는 100% 참여할 것으로 판단됩니다. 다만, 현재까지 경영권 분쟁 등이 발행한 이력은 없으나 최대주주의 지분율 및 존속가능성에 대해서 상시 유의해야 될 것으로 판단되며 금번 유상증자의 결과에 따라 최대주주의 지분율 변동이 예상되오니, 투자자 여러분들께서는 이 점 참고하시기 바랍니다.
나. 신주 물량 출회에 따른 주가하락 위험공시서류 제출 전일 기준, 금번 주주배정 유상증자의 발행예정주식수 7,000,000주는 발행주식총수 34,169,370주 대비 20.49%에 해당합니다. 신주 추가 상장 시점에 대규모 물량의 일시 출회에 따른 주가 희석화 우려로, 투자자가 경제적 손실을 입을 가능성이 있는것으로 판단됩니다. 또한, 금번 증자로 인해 추가 발행되는 신주는 보호예수되지 않으므로 일시적인 물량출회에 따른 주가하락의 가능성이 있습니다. 금번 유상증자에 따른 모집예정주식 7,000,000주가 향후 유가증권 시장에 추가 상장될 경우 유통주식수의 증가로 인하여 주가 희석화 위험이 발생할 수 있습니다.
다. 환금 제한 및 원금 손실 가능성금번 유상증자 청약에 참여하여 신주를 배정받을 경우 신주의 추가상장일까지 환금성에 제약이 있으며, 청약 후 추가상장일 사이에 주가가 하락할 경우 원금에 대한 손해가 발생할 가능성이 있습니다. 투자자분들은 투자시 이점 유의하시기 바랍니다.
라. 주가하락에 따른 발행금액 감소 위험주식시장의 급격한 상황 악화로 인하여 회사의 금번 유상증자 발행가액이 하락할 경우 당사가 계획했던 자금운용계획 등에 차질이 빚어질 수 있으며, 이러할 경우 당사의 재무적 안정성은 부정적인 영향을 받을 수 있습니다.
마. 금융감독기관의 규제 강화에 따른 위험최근 금융감독기관 등의 관리감독기준이 엄격해지고 있는 상황으로 관련 규정을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있습니다. 향후 감독기관으로부터 당사가 현재 파악하지 못한 제재가 부과될 경우 주가하락 및유동성(환금성) 제약 등으로 인해 투자금에 막대한 손실이 발생할 수 있으니 투자자들께서는 관련 규정을 충분히 검토하신 후 투자에 임해주시기 바랍니다.
바. 경영환경변화 등에 따른 위험대내외적 경영환경 변화에 따라 당사 실적의 급변동이 있을 경우 투자원금에 대한 손실이 발생할 수 있으므로, 상기 투자위험요소 및 본 증권신고서에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 투자자 여러분이 독자적으로 결정해야 함을 유의하시기 바랍니다.
사. 증권신고서 정정에 따른 일정 변경 가능성본 증권신고서는 공시심사 과정에서 일부내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요내용이 변경될 시에는 본 신고서상의 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무진행 과정에서 일정이 변경될 수도 있습니다.
아. 집단 소송이 제기될 위험당사가 잘못된 정보를 제공하거나 부실감사 등으로 주주들에게 손해를 끼칠 시 일부 주주들로부터 집단 소송이 제기될 위험이 있음을 유의하시기 바랍니다.
자. 유상증자에 따른 주식가치 하락 및 기재정보 의존에 따른 투자위험금번 유상증자를 통해 취득한 당사의 주식가치가 하락할 수 있으며, 상기 투자위험요소 및 기타 기재된 정보에만 의존하여, 투자판단을 해서는 안되며 투자자 여러분의 독자적인 판단에 의해야 함을 유의하여 주시기 바랍니다.
차. 유상증자 철회에 따른 위험유상증자 진행 중에 모집 절차의 진행에 중대한 영향을 미칠만한 사유가 발생하여 당사 혹은 대표주관회사 및 인수회사의 판단으로 유상증자가 철회될 수 있습니다. 유상증자 납입전에 철회될 경우 청약으로 인한 손실은 발생하지 않으나, 철회시점에 따라 권리락에 따른 주가하락, 신주인수권증서 매매로 인한 손실 등이 발생할 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. 또한, 당사가 계획한 자금사용목적의 자금이 조달되지 않기 때문에 당사는 단기간 유동성 위험에 직면하여 매우 위험한 상황이 발생할 수 있으니 이점 유의하시기 바랍니다.
카. 투자주의 종목 지정 위험당사는 시장감시위원회에 의하여 2020년부터 최근일까지 총 3회의 투자주의 종목으로 지정된 바 있으나, 매매거래가 정지될 수 있는 투자경고종목이나 투자위험종목으로 지정된 내용은 없습니다. 시장감시위원회는 투기적이거나 불공정거래의 개연성이 있는 종목을 투자주의종목으로 공표하여 일반 투자자들의 뇌동매매 방지 및 잠재적 불공정거래 행위자에 대한 경각심을 고취시키고 있습니다(관련근거 : 시장감시규정 제5조). 주가가 일정기간 급등하는 등 투자유의가 필요한 종목은 "투자주의종목 -> 투자경고종목 -> 투자위험종목" 단계로 시장경보종목으로 지정되며, 투자경고·위험종목 단계에서 매매거래가 정지될 수 있습니다.투자주의종목에 지정된다는 것은 투기적이거나 불공정거래의 개연성이 있는 종목이 있을 수 있다는 의미가 있습니다. 당사가 최근 3년간 투자주의 종목에 지정된 이력이 존재하는 만큼, 투자자께서는 당사 주가 급등락에 따른 뇌동매매에 유의하시기 바랍니다. 또한, 투자 결정 시 잠재적 불공정거래가 있을 가능성을 염두에 두고 임하시기 바랍니다.

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

(단위 : 원, 주)

증권의종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출)방법

보통주
7,000,000
500
3,515
24,605,000,000
주주배정후 실권주 일반공모

인수(주선) 여부
지분증권 등 상장을 위한 공모여부

인수
아니오
해당없음
해당없음

인수(주선)인
증권의종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
케이비증권
보통주
4,900,000
17,223,500,000
대표주관수수료: 모집총액의 0.3%인수수수료 : 모집총액의 1.2% 中 70%실권수수료 : 잔액인수금액의 7.0%
잔액인수

인수
신한투자증권
보통주
2,100,000
7,381,500,000
인수수수료 : 모집총액의 1.2% 中 30%실권수수료 : 잔액인수금액의 7.0%
잔액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2023년 11월 06일 ~ 2023년 11월 07일
2023년 11월 14일
2023년 11월 08일
2023년 11월 14일
2023년 09월 27일

청약이 금지되는 공매도 거래 기간

시작일
종료일

2023년 08월 28일
2023년 11월 01일

자금의 사용목적

구 분
금 액

타법인증권취득자금
24,605,000,000

발행제비용
434,763,900

신주인수권에 관한 사항

행사대상증권
행사가격
행사기간

-
-
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

일반청약자 환매청구권

부여사유
행사가능 투자자
부여수량
행사기간
행사가격

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【기 타】

1) 금번 에코플라스틱(주)의 주주배정후 실권주 일반공모 유상증자의 대표주관회사는 케이비증권(주)이며, 인수회사는 신한투자증권(주)입니다.2) 금번 유상증자는 잔액인수방식에 의한 것입니다. 대표주관회사 및 인수회사는 주주배정후 실권주 일반공모 후 최종실권주를 잔액인수하게 되며, 인수방법 및 인수대가에 대한 자세한 내용은 '제1부 Ⅰ. 5. 인수 등에 관한 사항'을 참고하여 주시기 바랍니다.3) 상기 모집가액 및 발행제비용은
최종발행가액으로 산정되었습니다.4) 상기 청약기일은 구주주 청약 일정이며, 일반공모 청약은 2023년 11월 09일과 2023년 11월 10일 2일간입니다. 5) 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제2항에 의거 고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁 및 일반청약자에 대하여 배정하여야 할 주식이 50,000주(액면가 500원 기준) 이하 이거나, 배정할 주식의 공모금액이 1억원 이하인 경우에는 청약자에게 배정하지 아니할 수 있습니다.6) 금융감독원에서 본 증권신고서를 심사하는 과정에서 주요사항의 변동으로 인한 기재 내용의 정정 등으로 동 신고서에 기재된 일정이 변경될 수 있습니다.7) 증권신고서의 효력의 발생은 본 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

당사는 이사회 결의를 통하여 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의6 제2항 제1호에 의거 케이비증권(주) 및 신한투자증권(주)와 주주배정후 실권주를 인수하는 계약을 체결하고 사전에 그 실권주를 일반에 공모하기로 하여 기명식 보통주 7,000,000주를 주주배정후 실권주 일반공모 방식으로 발행하기로 결정하였으며, 동 증권의 개요는 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

증권의 종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출) 방법

기명식보통주
7,000,000
500
3,515
24,605,000,000
주주배정후실권주일반공모

주1) 최초 이사회 결의일 : 2023년 08월 25일주2) 1주의 모집가액 및 모집총액은
확정 발행가액 기준으로 한 금액입니다.

발행가액은 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제5-18조 (유상증자의 발행가액 결정)에 의거, 주주배정증자시 할인율 등이 자율화 되어 자유롭게 산정할 수 있으나, 시장혼란 우려 및 기존 관행 등으로 (구)「유가증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제57조를 일부 준용하여 산정할 예정입니다.

■ 1차발행가액의 산출근거

본 증권신고서의 1차 발행가액은 신주배정기준일 전 제3거래일을 기산일로 하여 코스닥시장에서 성립된 거래대금을 거래량으로 가중산술평균한 1개월 가중산술평균주가와 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 산술평균주가를 산술평균하여 산정한 가액과 기산일 산술평균주가 중 낮은 금액을 기준주가로 하여 할인율 20%를 적용, 아래의 산식에 의하여 산정된 발행가액(1차 발행가액)으로 합니다. 단, 호가단위 미만은 호가단위로 절상하며, 그 가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 합니다.

기준주가 X 【 1 - 할인율(20%) 】

▶ 1차발행가액
=
---------------------------------------

1 + 【유상증자비율 X 할인율(20%)】

상기 방법에 따라 산정된 1차발행가액은 참고용이며, 구주주 청약일전 3거래일에 확정발행가액을 결정될 예정입니다.

[1차발행가액 산정표]기산일 : 2023년 09월 22일
(단위 : 원, 주)

일자
종 가
거래량
거래대금

2023-09-22(금)
4,550
587,442
2,683,595,055

2023-09-21(목)
4,695
1,366,152
6,646,817,680

2023-09-20(수)
4,895
940,519
4,549,769,920

2023-09-19(화)
4,680
440,600
2,085,518,465

2023-09-18(월)
4,820
1,090,904
5,335,122,345

2023-09-17(일)

2023-09-16(토)

2023-09-15(금)
4,960
1,684,785
8,314,248,590

2023-09-14(목)
4,720
709,652
3,370,046,350

2023-09-13(수)
4,860
3,127,955
15,346,058,645

2023-09-12(화)
4,660
2,448,343
11,738,793,705

2023-09-11(월)
4,525
380,975
1,739,167,050

2023-09-10(일)

2023-09-09(토)

2023-09-08(금)
4,560
381,191
1,741,799,825

2023-09-07(목)
4,580
660,169
3,051,260,185

2023-09-06(수)
4,685
685,353
3,275,671,615

2023-09-05(화)
4,795
577,358
2,771,112,150

2023-09-04(월)
4,760
681,183
3,285,196,090

2023-09-03(일)

2023-09-02(토)

2023-09-01(금)
4,830
799,164
3,964,628,340

2023-08-31(목)
4,940
812,573
4,058,694,625

2023-08-30(수)
5,060
813,225
4,163,837,630

2023-08-29(화)
5,030
1,550,453
7,854,832,080

2023-08-28(월)
4,785
1,623,892
7,718,387,875

2023-08-27(일)

2023-08-26(토)

2023-08-25(금)
4,945
968,434
4,738,636,410

2023-08-24(목)
5,070
1,014,549
5,133,300,350

2023-08-23(수)
5,080
676,290
3,476,338,340

1개월 가중산술평균주가 (A)
4,872.49
-

1주일 가중산술평균주가 (B)
4,813.07
-

기산일 가중산술평균주가 (C)
4,568.27
-

A,B,C의 산술평균 (D)
4,751.28
(A+B+C)/3

기준주가 (E)
4,568.27
(C와 D중 낮은가액)

할인율 (F)
20%
-

증자비율 (G)
20.49%
-

예정발행가액
3,515
기준주가 × (1-할인율) / 1 + (유상증자비율 × 할인율 )

■ 2차 발행가액의 산출근거구주주 청약일(2023년 11월 06일) 전 제3거래일(2023년 11월 01일)을 기산일로 코스닥시장에서 성립된 거래대금을 거래량으로 가중산술평균한 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균하여 산정한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 낮은 금액을 2차 기준주가로 하여 할인율 20%를 적용, 아래의 산식에 의하여 산정된 발행가액으로 합니다. 단, 호가단위 미만은 호가단위로 절상하며, 그 가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 합니다.

▶ 2차 발행가액
=
기준주가 X 【 1 - 할인율(20%) 】

[ 2차 발행가액 산정표 (2023.10.26 ~ 2023.11.01) ]
(단위 : 원, 주)

일수
일 자
종 가
거 래 량
거래대금

1
2023/11/01
5,050
3,623,821
18,347,862,815

2
2023/10/31
5,120
18,241,048
95,148,563,635

3
2023/10/30
4,890
11,609,398
58,098,336,955

4
2023/10/27
5,160
24,933,965
120,615,534,500

5
2023/10/26
3,970
2,348,525
9,458,040,775

1주일 가중산술평균(A)
4,965.18

기산일 가중산술평균(B)
5,063.13

A,B의 산술평균(C)
5,014.15
[(A)+(B)]/2

기준주가[Min(B,C)]
5,014.15
(B)와 (C)중 낮은 가액

할인율
20%

2차 발행가액
4,015원
2차 발행가액 = 기준주가 X (1- 할인율)(단, 호가단위 미만은 절상하며, 액면가 미만인 경우에는 액면가로 합니다.)

■ 확정 발행가액의 산출 근거확정 발행가액은 1차 발행가액과 2차 발행가액 중 낮은 가액으로 합니다. 다만 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6 및 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제5-15조의2에 의거하여 1차 발행가액과 2차 발행가액 중 낮은 가액이 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가에 40% 할인율을 적용하여 산정한 가격보다 낮은 경우 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가에 40% 할인율을 적용하여 산정한 가격을 확정 발행가액으로 합니다. 단, 호가단위 미만은 호가단위로 절상하며, 그 가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 합니다.

▶ 확정 발행가액 = Max[Min(1차 발행가액, 2차 발행가액), 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가의 60%]

[확정 발행가액 산정표 (2023.10.30 ~ 2023.11.01) ]
(단위 : 원, 주)

일수
일 자
종 가
거 래 량
거래대금

1
2023/11/01
5,050
3,623,821
18,347,862,815

2
2023/10/31
5,120
18,241,048
95,148,563,635

3
2023/10/30
4,890
11,609,398
58,098,336,955

3거래일 가중산술평균
5,126.17

할인율
40%

청약일전 과거 제3거래일부터제5거래일까지의 가중산술평균주가의 60%(호가단위 절상)
3,080원

구분
발행가액

1차 발행가액
3,515원

2차 발행가액
4,015원

청약일전 과거 제3거래일부터제5거래일까지의 가중산술평균주가의 60%(호가단위 절상)
3,080원

확정발행가액Max{Min[1차 발행가액, 2차 발행가액], 청약일전 과거 제3거래일부터제5거래일까지의 가중산술평균주가의 60%}
3,515원

■ 공모일정 등에 관한 사항당사는 2023년 08월 25일 이사회를 통해 유상증자를 결의하였으며, 세부 일정은 다음과 같습니다.

[주요일정]

날짜
업 무 내 용
비고

2023년 8월 25일
이사회결의
-

2023년 8월 25일
신주발행 및 기준일 공고
당사 인터넷 홈페이지 (http://www.eco-plastic.com)

2023년 8월 25일
증권신고서 제출
-

2023년 9월 22일
1차 발행가액 확정
신주배정기준일 3거래일 전

2023년 9월 26일
권리락
-

2023년 9월 27일
신주배정 기준일(주주확정)
-

2023년 10월 13일
신주배정 통지
-

2023년 10월 20일 ~ 2023년 10월 26일
신주인수권증서 상장 거래기간
5거래일 이상 거래

2023년 10월 27일
신주인수권증서 상장 폐지
구주주 청약초일 5거래일 전 폐지

2023년 11월 01일
확정 발행가액 산정
구주주 청약초일 3거래일

2023년 11월 02일
확정 발행가액 공고
당사 인터넷 홈페이지(http://www.eco-plastic.com) 및Dart전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)

2023년 11월 06일 ~ 07일
구주주 청약 및 초과청약
-

2023년 11월 08일
일반공모 청약 공고
당사 인터넷 홈페이지(http://www.eco-plastic.com)케이비증권(주) 홈페이지(www.kbsec.com)신한투자증권(주) 홈페이지(www.shinhansec.com)

2023년 11월 09일 ~ 10일
일반공모 청약
-

2023년 11월 14일
환불 및 배정 공고
케이비증권(주) 홈페이지(www.kbsec.com)신한투자증권(주) 홈페이지(www.shinhansec.com)

2023년 11월 14일
주금 납입
-

2023년 11월 28일
신주유통 개시일
-

2023년 11월 28일
신주상장 예정일
-

주1) 본 증권신고서는 금융감독원에서 심사하는 과정에서 정정요구 등 조치를 취할 수 있으며, 정정 요구 등에 따라 동 신고서에 기재된 일정이 변경될 수 있습니다. 본 증권신고서의 효력 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 유가증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 유가증권에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다.주2) 2019년 9월 16일부터 전자증권제도가 시행됨에 따라 금번 유상증자 시 발행되는 신주인수권증서 및 신주가 전자증권으로 발행될 예정이며, 신주상장과 동시에 신주가 유통될 예정입니다.주3) 상기 일정은 유관기관과의 협의 과정에 의하여 변경될 수 있습니다.

2. 공모방법

[공모방법 : 주주배정후 실권주 일반공모]

모집대상
주식수
비 고

구주주(신주인수권증서 보유자)청약
7,000,000주 (100.0%)
- 구주 1주당 신주 배정비율 : 1주당 0.2109784886주- 신주배정 기준일 : 2023년 09월 27일- 보유한 신주인수권증서의 수량 한도로 청약가능(구주주에게는 신주배정기준일 현재 주주명부에 기재된 소유주식 1주당 신주배정비율을 곱한 수량만큼의 신주인수권 증서가 배정됨)

초과 청약
-
- 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6의 제2항 제2호에 의거 초과청약- 초과청약비율 : 배정신주(신주인수권증서) 1주당 0.2주- 신주인수권증서 거래를 통해서 신주인수권증서를 매매시 보유자 기준으로 초과청약 가능

일반모집 청약(고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁 청약 포함)
-
- 구주주 및 초과청약 후 발생하는 단수주 및 실권주에 대해 배정됨

합 계
7,000,000주 (100.00%)
-

주1)
본 건 유상증자는 주주배정후 실권주 일반공모 방식으로 진행되며, 구주주 청약결과 발생하는 실권주 및 단수주는 우선적으로 초과청약자에게 배정되며, 이후 실권이 발생할 경우에 대해서는 일반에게 공모합니다.

주2)
구주주의 개인별 청약한도는 신주배정기준일 현재 주주명부에 기재된 소유주식 1주당 신주배정비율인 0.2109784886주를 곱하여 산정된 배정주식수로 하되, 1주 미만은 절사합니다. 단, 신주배정기준일 전 자기주식수의 변동 등으로 인하여 1주당 배정주식수가 변동될 수 있습니다.

주3)

신주인수권증서 보유자는 보유한 신주인수권증서 수량의 한도로 증서청약을 할 수 있고, 동 주식수에 초과청약비율(20%)를 곱한 수량을 한도로 초과청약 할 수 있습니다. 단, 1주 미만은 절사합니다.(i) 청약한도 주식수 = 신주인수권증서청약 한도주식수 + 초과청약한도 주식수

(ii) 신주인수권증서청약 한도주식수 = 보유한 신주인수권 증서의 수량

(iii) 초과청약 한도주식수 = 신주인수권증서청약 한도주식수 X 초과청약 비율(20%)

주4)
"고위험고수익투자신탁" 이란 「조세특례제한법」제91조의15제1항에 따른 투자신탁 등을 말합니다. 다만, 해당 투자신탁 등의 최초 설정일·설립일로부터 수요예측 참여일까지의 기간이 6개월 미만인 경우에는 같은 법 시행령 제93조제3항제1호 및 같은 조 제7항에도 불구하고 수요예측 참여일 직전 영업일의 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 보유비율이 100분의 45 이상이고 이를 포함한 국내 채권의 보유비율이 100분의 60 이상이어야 합니다.

주5)
"벤처기업투자신탁"이란 「조세특례제한법」 제16조제1항제2호의 벤처기업투자신탁(대통령령 제28636호 「조세특례제한법 시행령 일부개정령」 시행 이후 설정된 벤처기업투자신탁에 한한다. 이하 같다)을 말합니다. 다만 해당 벤처기업투자신탁의 최초 설정일로부터 수요예측 참여일까지의 기간이 1년 미만인 경우에는 같은 법 시행령 제14조제1항제3호에도 불구하고 수요예측 참여일 직전영업일의 벤처기업투자신탁 재산총액에서 같은 호 각 목에 따른 비율의 합계가 100분의 35이상이어야 합니다.

주6)
본 건 유상증자는 주권상장법인의 유상증자에 해당되므로, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제2항제3호에 의거하여, 고위험고수익투자신탁 총 배정분은 전체 일반공모주식수의 5% 이상을 배정하고, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제2항제4호에 의거하여, 벤처기업투자신탁 총 배정분은 전체 일반공모주식수의 30% 이상을 배정하기로 합니다. 이외 일반청약자 총 배정분은 전체 일반공모주식수의 65%를 배정합니다.① 1단계: 총 청약물량이 일반공모 배정분 주식수를 초과하는 경우, 각 청약자에 5사6입을 원칙으로 안분 배정하여 잔여주식이 최소화되도록 합니다. 다만, 고위험고수익투자신탁에 대한 공모주식 5%와 벤처기업투자신탁에 대한 공모주식 30%, 개인투자자 및 기관투자자(집합투자업자포함)에 대한 공모주식 65%에 대한 청약경쟁률과 배정은 별도로 산출 및 배정합니다. 다만, 어느 한 그룹에서 청약미달이 발생할 경우, 청약미달에 해당하는 주식은 청약초과 그룹에 배정합니다.② 2단계: 1단계 배정 후 최종 잔여주식은 최대청약자부터 순차적으로 1주씩 우선배정하되, 동순위 최대청약자가 최종 잔여주식보다 많은 경우에는 대표주관회사가 합리적으로 판단하여 배정합니다.

주7)
일반공모를 거쳐 배정 후에도 미 청약된 잔여주식에 대하여는 대표주관회사 및 인수회사가 자기계산으로 잔액인수하기로 합니다.

주8)
단, 대표주관회사는 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제2항에 의거 고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁 및 일반청약자에 대하여 배정하여야 할 주식이 50,000주 이하(액면가 500원 기준)이거나, 배정할 주식의 공모금액이 1억원 이하인 경우에는 일반 고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁 및 일반청약자에게 배정하지 아니하고 대표주관회사가 자기계산으로 인수할 수 있습니다.

주9)

자본시장법 제180조의4 및 같은 법 시행령 제208조의4제1항에 따라 2023년 08월 21일부터 2023년 10월 25일까지 공매도를 하거나 공매도 주문을 위탁한 자는 금번 모집(매출)에 청약할 수 없으며, 이를 위반하여 주식을 취득할 경우 같은 법 제429조의3제2항에 따라 과징금이 부과될 수 있습니다. 다만 모집(매출)가액의 공정한 가격형성을 저해하지 않는 경우로서 같은 법 시행령 제208조의4제2항 및 금융투자업규정 제6-34조에 해당할 경우에는 예외적으로 주식 취득이 허용됩니다.

※ 예외적으로 모집(매출)에 따른 주식 취득이 허용되는 경우

① 모집(매출)에 따른 주식 취득이 금지되는 공매도 거래 기간 중에 전체 공매도 주문수량보다 많은 수량의 주식을 가격경쟁에 의한 거래 방식으로 매수한 경우 (매매계약 체결일 기준으로 정규시장의 매매거래시간에 매수한 경우로 한정)

② 한국거래소의 증권시장업무규정 또는 파생상품시장업무규정에서 정한 유동성 공급 및 시장조성 목적을 위해 해당 주식을 공매도하거나 공매도 주문을 위탁한 경우

③ 동일한 법인 내에서 모집(매출)에 따른 주식 취득 참여가 금지되는 공매도 거래 기간 중 공매도를 하지 않거나 공매도 주문을 위탁하지 않은 독립거래단위*가 모집(매출)에 따른 주식을 취득하는 경우

* 금융투자업규정 제6-30조 제5항에 따라 의사결정이 독립적이고 상이한 증권계좌를 사용하는 등의 요건을 갖춘 거래단위

※ 참고 : 구주주 1주당 배정비율 산출 근거

A. 보통주식
34,169,370

B. 우선주식
-

C. 발행주식총수(A+B)

34,169,370

D. 자기주식 + 자기주식신탁
990,632

E. 자기주식을 제외한 발행주식총수 (C-D)
33,178,738

F. 유상증자 주식수
7,000,000

G. 증자비율 (F/C)
0.2048618397

H. 우리사주조합 배정
-

H. 구주주배정 (F-H)
7,000,000

I. 구주주 1주당 배정비율 (F/E)
0.2109784886

3. 공모가격 결정방법

「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제5-18조에 의거 주주배정 증자시 가격산정 절차 폐지 및 가격산정의 자율화에 따라 발행가격을 자유롭게 산정할 수 있으나, 시장 혼란 우려 및 기존 관행 등으로 (구)「유가증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제57조를 일부 준용하여 아래와 같이 발행가액을 산정합니다.

가. 1차 발행가액: 신주배정기준일 전 제3거래일을 기산일로 하여 코스닥시장에서 성립된 거래대금을 거래량으로 가중산술평균한 1개월 가중산술평균주가와 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균하여 산정한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 낮은 금액을 기준주가로 하여, 아래의 산식에 따라 결정하며 할인율은 20%를 적용합니다.(단, 호가단위 미만은 호가단위로 절상하며, 그 가액이 액면가액 미만인 경우 액면가액으로 합니다.)

▶ 1차 발행가액 = 기준주가 × (1-할인율) / ［1 + (증자비율 × 할인율)］

나. 2차 발행가액: 구주주 청약 초일 전 제3거래일을 기산일로 하여 코스닥시장에서 성립된 거래대금을 거래량으로 가중산술평균한 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균하여 산정한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 낮은 금액을 기준주가로 하여, 아래의 산식에 따라 결정하며 할인율은 20%를 적용합니다.(단, 호가단위 미만은 호가단위로 절상하며, 그 가액이 액면가액 미만인 경우 액면가액으로 합니다.).

▶ 2차 발행가액 = 기준주가 × (1-할인율)

다. 확정 발행가액: 1차 발행가액과 2차 발행가액 중 낮은 가액을 확정 발행가액으로 합니다. 다만, 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6 및 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제5-15조의2규정에 의거하여 1차 발행가액과 2차 발행가액 중 낮은 가액이 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가에서 할인율 40%를 적용하여 산정한 가격보다 낮은 경우 청약일전 과거 제3거래일로부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가에서 할인율 40%를 적용하여 산정한 가격을 확정발행가액으로 합니다.(단, 호가단위 미만은 호가단위로 절상하며, 그 가액이 액면가액 미만인 경우 액면가액으로 합니다.)

▶ 확정 발행가액 = MAX【MIN(1차 발행가액, 2차 발행가액), 기준주가의 60%】

라. 최종 발행가액은 구주주청약일 초일 전 제3거래일에 결정되어 금융감독원 전자공시시스템에 2023년 11월 02일(목)에 공시될 예정이며, 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.eco-plastic.com)에 공고하여 개별통지에 갈음할 예정입니다.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 모집 또는 매출조건

(단위 : 주, 원)

항 목
내 용

모집 또는 매출주식의 수
7,000,000

주당 모집가액
예정가액

확정가액
3,515

모집총액
예정가액

확정가액
24,605,000,000

청 약 단 위

(1) "구주주"의 청약단위는 1주로 하며, 개인별 청약한도는 신주배정기준일 현재 주주명부에 기재된 소유주식수에 신주배정비율("주주 배정분"에 해당하는 주식수를 자기주식을 제외한 발행주식 총수로 나눈 비율을 말하며, 자기주식과 발행주식총수는 신주배정기준일 현재의 주식수를 말한다)을 곱하여 산정된 배정주식수로 합니다. 다만, 신주배정기준일 현재 신주배정율은 자기주식수의 변동 등으로 인하여 변경될 수 있습니다(단, 1주 미만은 절사한다).(2) 일반청약자의 청약단위는 최소 청약단위 100주이며, 일반청약자의 청약한도는 "일반공모 배정분"의 100% 범위 내로 하며, 청약한도를 초과하는 부분에 대해서는 청약이 없는 것으로 봅니다.

구분
청약단위

100주 이상

1,000주 이하

100주 단위

1,000주 초과

5,000주 이하

500주 단위

5,000주 초과

10,000주 이하

1,000주 단위

10,000주 초과

50,000주 이하

5,000주 단위

50,000주 초과

100,000 주 이하

10,000주 단위

100,000주 초과

500,000 주 이하

50,000주 단위

500,000주 초과

1,000,000 주 이하

100,000주 단위

1,000,000주 초과시

500,000주 단위

청약기일
구주주
개시일
2023년 11월 06일

종료일
2023년 11월 07일

실권주 일반공모
개시일
2023년 11월 09일

종료일
2023년 11월 10일

청약증거금
구주주
청약금액의 100%

초 과 청 약
청약금액의 100%

일반모집 또는 매출
청약금액의 100%

납 입 기 일
2023년 11월 14일

배당기산일(결산일)
2023년 01월 01일

주1) 본 증권신고서는 금융감독원에서 심사하는 과정에서 정정요구 등 조치를 취할 수 있으며, 정정 요구 등에 따라 동 신고서에 기재된 일정이 변경될 수 있습니다. 본 증권신고서의 효력 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 유가증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 유가증권에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다.주2) 상기 일정은 유관기관과의 협의 과정에 의하여 변경될 수 있습니다.

나. 모집 또는 매출의 절차
1) 공고의 일자 및 방법

구 분
공고일자
공고방법

신주 발행 및배정기준일(주주확정일) 공고
2023년 08월 25일
회사 인터넷 홈페이지(http://www.eco-plastic.com)

모집가액 확정의 공고
2023년 11월 02일
전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)회사 인터넷 홈페이지(http://www.eco-plastic.com)

실권주 일반공모 청약공고
2023년 11월 08일
회사 인터넷 홈페이지(http://www.eco-plastic.com)케이비증권(주) 홈페이지(www.kbsec.com)신한투자증권(주) 홈페이지(www.shinhansec.com)

실권주 일반공모 배정공고
2023년 11월 14일
케이비증권(주) 홈페이지(www.kbsec.com)신한투자증권(주) 홈페이지(www.shinhansec.com)

주) 청약결과 초과청약금 환불에 대한 통지는 대표주관회사 및 인수회사 홈페이지에 게시함으로써 개별통지에 갈음합니다.
2) 청약방법가) 구주주 청약: 구주주 중 주권을 증권회사에 예탁한 주주(기존 "실질주주")는 주권을 예탁한 증권회사의 본/지점 및 대표주관회사의 본/지점에서 청약할 수 있습니다. 다만, 구주주 중 증권회사에 예탁하지 않고 자기명의의 주권을 직접 보유하고 있는 명부상 주주는 신주배정통지서를 첨부하여 실명확인증표를 제시한 후 대표주관회사의 본/지점에서 청약할 수 있습니다. 청약시에는 소정의 청약서 2통에 필요한 사항을 기입하여 청약증거금과 함께 제출해야 합니다.

2019년 9월 16일 전자증권제도가 시행되며, 주권 상장법인의 상장주식은 전자증권 의무전환대상으로 전자증권제도 시행일에 전자증권으로 일괄전환됩니다. 전자증권제도 시행전까지 증권회사에 예탁하고 있는 실질주주 주식은 해당 증권회사 계좌에 전자증권으로 일괄 전환되며, 기존 명부주주가 보유한 주식은 명의개서대행기관이 개설하는 특별계좌에 발행되어 소유자별로 관리됩니다.금번 유상증자시 신주인수권증서는 전자증권제도 시행일 이후에 발행되고 상장될 예정으로 전자증권으로 발행됩니다. 주주가 증권사 계좌에 보유하고 있는 주식(기존 '실질주주' 보유주식)에 대하여 배정되는 신주인수권증서는 해당 증권사 계좌에 발행되어 입고되며, 명의개서대행기관 특별계좌에 관리되는 주식(기존 '명부주주' 보유주식)에 대하여배정되는 신주인수권증서는 명의개서대행기관 내 특별계좌에 소유자별로 발행 처리됩니다.'특별계좌 보유자(기존 '명부주주')'는 명의개서대행기관에 '특별계좌'에서 '일반 전자등록계좌(증권회사 계좌)'로 신주인수권증서를 이전 신청한 후 금번 유상증자 청약 참여또는 신주인수권증서의 매매가 가능합니다.'특별계좌 보유자(기존 '명부주주')'는 신주인수권증서의 '일반 전자등록계좌(증권회사 계좌)'로 이전 없이 대표주관회사인 케이비증권(주)의 본ㆍ지점에서 직접 청약하는 방법으로도 금번 유상증자에 청약이 가능합니다. 다만 신주인수권증서의 매매는 명의개서대행기관에 '특별계좌'에서 '일반 전자등록계좌(증권회사 계좌)'로 신주인수권증서를 이전 신청한 후에만 가능하므로 이 점 유의하시기 바랍니다.

「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」제29조(특별계좌의 개설 및 관리) ① 발행인이 제25조부터 제27조까지의 규정에 따라 이미 주권등이 발행된 주식등을 전자등록하는 경우 제25조제1항에 따른 신규 전자등록의 신청을 하기 전에 제27조제1항제2호에 따른 통지를 하지 아니하거나 주권등을 제출하지 아니한 주식등의 소유자 또는 질권자를 위하여 명의개서대행회사, 그 밖에 대통령령으로 정하는 기관(이하 이 조에서 "명의개서대행회사등"이라 한다)에 기준일의 직전 영업일을 기준으로 주주명부등에 기재된 주식등의 소유자 또는 질권자를 명의자로 하는 전자등록계좌(이하 "특별계좌"라 한다)를 개설하여야 한다.② 제1항에 따라 특별계좌가 개설되는 때에 제22조제2항 또는 제23조제2항에 따라 작성되는 전자등록계좌부(이하 이 조에서 "특별계좌부"라 한다)에 전자등록된 주식등에 대해서는 제30조부터 제32조까지의 규정에 따른 전자등록을 할 수 없다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 그러하지 아니하다.1. 해당 특별계좌의 명의자가 아닌 자가 주식등이 특별계좌부에 전자등록되기 전에 이미 주식등의 소유자 또는 질권자가 된 경우에 그 자가 발행인에게 그 주식등에 관한 권리가 표시된 주권등을 제출(주권등을 제출할 수 없는 경우에는 해당 주권등에 대한 제권판결의 정본·등본을 제출하는 것을 말한다. 이하 제2호 및 제3호에서 같다)하고 그 주식등을 제30조에따라 자기 명의의 전자등록계좌로 계좌간 대체의 전자등록을 하려는 경우(해당 주식등에 질권이 설정된 경우에는 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 경우로 한정한다)가. 해당 주식등에 설정된 질권이 말소된 경우나. 해당 주식등의 질권자가 그 주식등을 특별계좌 외의 소유자 명의의 다른 전자등록계좌로 이전하는 것에 동의한 경우2. 해당 특별계좌의 명의자인 소유자가 발행인에게 전자등록된 주식등에 관한 권리가 표시된 주권등을 제출하고 그 주식등을 제30조에 따라 특별계좌 외의 자기 명의의 다른 전자등록계좌로 이전하려는 경우(해당 주식등에 질권이 설정된 경우에는 제1호 각 목의 어느 하나에 해당하는 경우로 한정한다)3. 해당 특별계좌의 명의자인 질권자가 발행인에게 주권등을 제출하고 그 주식등을 제30조에 따라 특별계좌 외의 자기 명의의 전자등록계좌로 이전하려는 경우4. 그 밖에 특별계좌에 전자등록된 주식등의 권리자의 이익을 해칠 우려가 없는 경우로서 대통령령으로 정하는 경우③ 누구든지 주식등을 특별계좌로 이전하기 위하여 제30조에 따른 계좌간 대체의 전자등록을 신청할 수 없다. 다만, 제1항에 따라 특별계좌를 개설한 발행인이 대통령령으로 정하는 사유에 따라 신청을 한 경우에는 그러하지 아니하다.④ 명의개서대행회사등이 발행인을 대행하여 제1항에 따라 특별계좌를 개설하는 경우에는 「금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률」 제3조에도 불구하고 특별계좌부에 소유자 또는질권자로 전자등록될 자의 실지명의를 확인하지 아니할 수 있다.

나) 신주인수권증서 청약을 한 자에 한하여 신주인수권증서 청약 한도 주식수의 20%를 추가로 청약할 수 있습니다. 이때, 신주인수권증서 청약 한도주식수의 20%에 해당하는 주식 중 소수점 이하인 주식은 청약할 수 없습니다.다) 고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁 및 일반청약자는 「금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률」의 규정에 의한 실명자이어야 하며, 청약사무 취급처에 실명확인증표를 제시하고 청약합니다. 고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁 및 일반청약자의 청약 시, 한 개의 청약처에서 이중청약은 불가능하며, 집합투자기구 중 운용주체가 다른 집합투자기구를 제외한 청약자의 한 개 청약처에 대한 복수청약은 불가능합니다. 또한 고위험고수익투자신탁은 청약 시, 청약사무 취급처에 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조제18호에 따른 요건을 충족하고, 제9조제4항에 해당하지 않음을 확약하는 서류 및 자산총액이 기재되어 있는 서류를 함께 제출하여야 합니다. 벤처기업투자신탁은 청약 시, 청약사무 취급처에 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조제20호에 따른 요건을 충족하고, 제9조제10항에 따른 확약서 및 자산총액이 기재되어 있는 서류를 함께 제출하여야 합니다.라) 일반청약자의 청약은 청약주식의 단위에 따라 될 수 있으며 1인당 청약한도를 초과하는 청약부분에 대하여는 청약이 없는 것으로 하고 청약사무 취급처는 그 차액을 납입일까지 당해 청약자에게 반환하며, 이때 받은 날부터의 이자는 지급하지 않습니다.마) 본 유상증자에 청약하고자 하는 투자자(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제9조제5항에 규정된 전문투자자 및 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제 132조에 따라 투자설명서의 교부가 면제되는자 제외)는 청약 전 반드시 투자설명서를 교부 받아야 하고, 이를 확인하는 서류에 서명 또는 기명날인하여야 합니다.바) 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제180조의4 및 동법 시행령 제208조의4제1항에 의거, 2023년 08월 28일부터 2023년 11월 01일까지 당사의 주식을 공매도 하거나 공매도 주문을 위탁한 자는 금번 모집(매출)에 청약할 수 없으며, 이를 위반하여 주식을 취득할 경우 동법 제429조의3제2항에 따라 과징금이 부과될 수 있습니다. 다만, 모집(매출)가액의 공정한 가격형성을 저해하지 않는 경우로서 동법 시행령 제208조의4제2항 및 금융투자업규정 제6-34조에 해당할 경우에는 예외적으로 주식 취득이 허용됩니다.

※ 예외적으로 모집(매출)에 따른 주식 취득이 허용되는 경우

① 모집(매출)에 따른 주식 취득이 금지되는 공매도 거래 기간 중에 전체 공매도 주문수량보다 많은 수량의 주식을 가격경쟁에 의한 거래 방식으로 매수한 경우(매매계약 체결일 기준으로 정규시장의 매매거래시간에 매수한 경우로 한정)

② 한국거래소의 증권시장업무규정 또는 파생상품시장업무규정에서 정한 유동성 공급 및 시장조성 목적을 위해 해당 주식을 공매도하거나 공매도 주문을 위탁한 경우

③ 동일한 법인 내에서 모집(매출)에 따른 주식 취득 참여가 금지되는 공매도 거래 기간 중 공매도를 하지 않거나 공매도 주문을 위탁하지 않은 독립거래단위*가 모집(매출)에 따른 주식을 취득하는 경우

* 금융투자업규정 제6-30조 제5항에 따라 의사결정이 독립적이고 상이한 증권계좌를 사용하는 등의 요건을 갖춘 거래단위

3) 청약취급처

청약대상자
청약취급처
청약일

구주주(신주인수권증서 보유자)
특별계좌 보유자(기존 '명부주주')
케이비증권(주) 본ㆍ지점
2023년 11월 06일~2023년 11월 07일

일반주주(기존 '실질주주')
1) 주주확정일 현재 에코플라스틱(주)의 주식을 예탁하고 있는 당해 증권회사 본ㆍ지점2) 케이비증권(주) 본ㆍ지점

일반공모청약(고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁 청약 포함)
1) 케이비증권(주) 본ㆍ지점2) 신한투자증권(주) 본ㆍ지점
2023년 11월 09일~2023년 11월 10일

4) 청약결과 배정방법가) 구주주 청약 (신주인수권증서 청약): 보유하고 있는 신주인수권증서 수량 범위 내에서 청약한 주식수에 따라 배정됩니다.(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165의6조3항 및 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제5-19조에 의거하여 구주주에게 신주인수권증서를 발행합니다.)나) 구주주 청약 : 신주배정기준일(2023년 09월 27일 예정) 18:00 현재 주주명부에 등재된 주주(이하 "구주주"라 한다)에게 본 주식을 1주당 0.2109784886주를 곱하여 산정된 배정주식수(단, 1주 미만은 절사함)로 하고, 배정범위 내에서 청약한 수량만큼 배정합니다. 단, 신주배정기준일 전 자기주식수의 변동 등으로 인하여 1주당 배정주식수가 변동될 수 있습니다. 다) 초과청약 : 구주주(신주인수권증서 보유자) 청약 이후 발생한 실권주 및 단수주가 있는 경우, 실권주 및 단수주를 구주주(신주인수권증서 보유자)가 초과청약(초과청약비율 : 배정 신주 1주당 0.2주)한 주식수에 비례하여 배정하며, 1주 미만의 주식은 절사하여 배정하지 않습니다.(단, 초과청약 주식수가 실권주 및 단수주에 미달한 경우 100% 배정)(ⅰ) 청약한도 주식수 = 신주인수권증서 청약한도 주식수 + 초과청약한도 주식수(ⅱ) 신주인수권증서 청약한도 주식수 = 보유한 신주인수권증서의 수량(ⅲ) 초과청약 한도주식수 = 신주인수권증서청약 한도주식수 × 초과청약 비율(20%)라) 일반공모 청약: "구주주" 청약(초과청약 포함) 결과 발생한 미청약주식 및 단수주는 "대표주관회사"와 "인수회사"가 일반에게 공모하되, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제2항 제6호에 따라 "고위험고수익투자신탁"에 일반공모 배정분의 5%를 배정하고, "벤처기업투자신탁"에 일반공모 배정분의 30%를 배정합니다. 나머지 주식은 개인청약자 및 기관투자자에 구분없이 배정합니다. "고위험고수익투자신탁"에 대한 일반공모 배정분 5%, "벤처기업투자신탁”에 대한 일반공모 배정분 30% 및 개인투자자 및 기관투자자에 대한 일반공모 배정분 65%에 대한 청약경쟁률과 배정은 별도로 산출 및 배정합니다. 다만, 한 그룹만 청약미달이 발생할 경우, 청약미달에 해당하는 주식은 청약초과 그룹에 배정합니다.(1) 일반공모에 관한 배정수량 계산시 "대표주관회사"와 "인수회사"의 "청약물량"("대표주관회사"와 "인수회사"의 각 청약처에서 일반공모 방식으로 접수를 받은 청약주식수를 의미하며, "대표주관회사"와 "인수회사"에 대하여 개별적으로 산정한 청약주식수를 말한다)에 대해서는 "대표주관회사"와 "인수회사"의 "총청약물량"("대표주관회사"와 "인수회사"가 일반공모 방식으로 접수를 받은 "청약물량"의합을 말한다)을 "일반공모 배정분" 주식수로 나눈 통합청약경쟁률에 따라 "대표주관회사"와 "인수회사"의 각 청약자에 배정하는 방식(이하 "통합배정"이라 한다)으로 합니다.(2) 일반공모 청약결과 일반공모 총 청약자의 청약주식수가 일반공모 배정분을 초과하는 경우에는 청약경쟁률에 따라5사6입을 원칙으로 안분 배정하여 잔여주식이 최소화되도록 합니다. 이후 최종 잔여주식은 최대청약자부터 순차적으로 우선 배정하되, 동순위 최고청약자가 최종 잔여 주식보다 많은 경우에는 "대표주관회사"와 "인수회사"가 합리적으로 판단하여 배정합니다.(3) 일반공모 청약결과 일반공모 총 청약자의 청약주식수가 일반공모 배정분에 미달하는 경우에는 청약주식수대로 배정합니다. 배정결과 발생하는 잔여주식은 "대표주관회사"와 "인수회사"가 제2조 제3항에 따라 인수합니다. 단, "대표주관회사"와 "인수회사" 중 "청약초과회사"("청약물량"이 "인수한도 의무주식수"를 초과하는 회사를 말한다)가 있는 경우, "초과청약물량" ("청약초과회사"의 "청약물량"에서 "인수한도 의무주식수"를 차감한 주식수를 의미하되, 0이상으로 한다)을 "청약미달회사"("청약물량"이 "인수한도 의무주식수"보다 적은 회사를 말한다)에게 "청약미달회사"별 인수비율로 나누어 산정합니다.

바) 단, 대표주관회사는 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제2항 5호에 의거 일반 고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁 및 일반청약자에 대하여 배정하여야 할 주식이 50,000주(액면가 500원 기준) 이하 이거나, 배정할 주식의 공모금액이 1억원 이하인 경우에는 일반청약자에게 배정하지 아니하고 자기의 계산으로 인수할 수 있습니다.

5) 투자설명서 교부에 관한 사항- 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제124조에 의거, 본 주식의 청약에 대한 투자설명서 교부 의무는 당사 및 대표주관회사가 부담하며, 금번 유상증자의 청약에 참여하시는 투자자께서는 투자설명서를 의무적으로 교부받으셔야 합니다.- 금번 유상증자에 청약하고자 하는 투자자께서는 (동법 제9조제5항에 규정된 전문투자자 및 동법 시행령 제132조에 따라 투자설명서의 교부가 면제되는 자 제외) 청약하시기 전 본 투자설명서의 교부에 대한 확인 등의 절차를 수행하지 아니하면 금번 유상증자의 청약에 참여하실 수 없음에 유의하시기 바랍니다.- 투자설명서 수령거부의사표시는 서면, 전화, 전신, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 가능합니다.-전자문서의 방법으로 투자설명서를 교부받고자 하는 투자자는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제124조제1항 각호의 요건을 모두 충족하여야 합니다.가) 투자설명서 교부 방법 및 일시

구분
교부방법
교부일시

구주주청약자
1),2)를 병행1) 우편 송부2) 대표주관회사의 본,지점, 홈페이지나 HTS, MTS에서 교부
1) 우편송부시 : 2023년 11월 06일 전 수취 가능2) 대표주관회사의 본,지점, 홈페이지 또는 HTS, MTS 교부 : 청약종료일(2023년 11월 07일)까지

일반청약자
1) 대표주관회사 및 인수회사의 본,지점, 홈페이지나 HTS, MTS에서 교부
대표주관회사 및 인수회사의 본, 지점, 홈페이지 또는 HTS, MTS 교부 : 청약종료일(2023년 11월 10일)까지

※ 본 투자설명서의 교부에 대한 확인 등의 절차를 수행하지 아니하면, 금번 유상증자의 청약에 참여하실 수 없음에 유의하시기 바랍니다.나) 확인절차(1) 우편을 통한 투자설명서 수령 시(가) 청약하시기 위해 지점을 방문하셨을 경우, 직접 투자설명서 교부확인서를 작성하시고 청약을 진행하시기 바랍니다.(나) HTS를 통한 청약을 원하시는 경우, 청약화면에 추가된 투자설명서 다운로드 및 투자설명서 교부 확인에 체크가 선행되어야 청약업무 진행이 가능합니다.(다) 주주배정 유상증자 경우 유선청약이 가능합니다. 유선 상으로 신분확인을 하신 후, 투자설명서 교부 확인을 해주시고 청약을 진행하여 주시기 바랍니다.(2) 지점 방문을 통한 투자설명서 수령 시직접 투자설명서 교부확인서를 작성하시고 청약을 진행하시기 바랍니다.(3) 홈페이지 또는 HTS를 통한 교부청약화면에 추가된 투자설명서 다운로드 및 투자설명서 교부 확인에 체크가 선행되어야 청약업무 진행이 가능합니다.다) 기타(1) 금번 유상증자에서 당사는 본 증권신고서의 효력발생 이후 주주명부상 주주분들에게 투자설명서를 우편으로 발송할 예정입니다. 우편의 반송 등에 의한 사유로 교부를 받지 못하신 투자자께서는 지점 방문을 통해 인쇄물을 받으실 수 있으며, 또한 동일한 내용의 투자설명서를 전자문서의 형태로 대표주관회사의 홈페이지에서다운로드 받으실 수 있습니다. 다만, 전자문서의 형태로 교부 받으실 경우, 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제124조제1항 각 호의 요건을 모두 충족해야만 청약이 가능합니다.(2) 구주주 청약 시 대표주관회사 이외의 증권회사를 이용한 청약 방법 해당 증권회사의 청약 방법 및 규정에 의해 청약을 진행하시기 바랍니다. 이 경우에도, 본 투자설명서의 교부에 대한 확인 등의 절차를 수행하지 아니하면, 금번 유상증자의 청약에 참여하실 수 없음에 유의하시기 바랍니다.※ 투자설명서 교부를 받지 않거나, 수령거부의사를 서면 등의 방법으로 표시하지 않을 경우, 본 유상증자의 청약에 참여할 수 없습니다.

※ 관련법규「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제9조 (그 밖의 용어의 정의)⑤ 이 법에서 "전문투자자"란 금융투자상품에 관한 전문성 구비 여부, 소유자산규모 등에 비추어 투자에 따른 위험감수능력이 있는 투자자로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. 다만, 전문투자자 중 대통령령으로 정하는 자가 일반투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우 금융투자업자는 정당한 사유가 있는 경우를 제외하고는 이에 동의하여야 하며, 금융투자업자가 동의한 경우에는 해당 투자자는 일반투자자로 본다. <개정 2009.2.3>1. 국가2. 한국은행3. 대통령령으로 정하는 금융기관4. 주권상장법인. 다만, 금융투자업자와 장외파생상품 거래를 하는 경우에는 전문투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우에 한한다.5. 그 밖에 대통령령으로 정하는 자제124조 (정당한 투자설명서의 사용) ① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서(집합투자증권의 경우 투자자가 제123조에 따른 투자설명서의 교부를 별도로 요청하지 아니하는 경우에는 제2항제3호에 따른 간이투자설명서를 말한다. 이하 이 항 및 제132조에서 같다)를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다.<개정 2013.5.28> 1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서수신자"라 한다)가 동의할 것 2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것 3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것 4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제11조(증권의 모집ㆍ매출) ① 법 제9조제7항 및 제9항에 따라 50인을 산출하는 경우에는 청약의 권유를 하는 날 이전 6개월 이내에 해당 증권과 같은 종류의 증권에 대하여 모집이나 매출에 의하지 아니하고 청약의 권유를 받은 자를 합산한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 합산 대상자에서 제외한다. <개정 2009. 10. 1., 2010. 12. 7., 2013. 6. 21., 2013. 8. 27., 2016. 6. 28., 2016. 7. 28.>1. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 전문가가. 전문투자자나. 삭제<2016. 6. 28.>다. 「공인회계사법」에 따른 회계법인라. 신용평가회사(법 제335조의3에 따라 신용평가업인가를 받은 자를 말한다. 이하 같다)마. 발행인에게 회계, 자문 등의 용역을 제공하고 있는 공인회계사ㆍ감정인ㆍ변호사ㆍ변리사ㆍ세무사 등 공인된자격증을 가지고 있는 자바. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 전문가로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자2. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 연고자가. 발행인의 최대주주[「금융회사의 지배구조에 관한 법률」 제2조제6호가목에 따른 최대주주를 말한다. 이 경우 "금융회사"는 "법인"으로 보고, "발행주식(출자지분을 포함한다. 이하 같다)"은 "발행주식"으로 본다. 이하 같다]와 발행주식 총수의 100분의 5 이상을 소유한 주주나. 발행인의 임원(「상법」 제401조의2제1항 각 호의 자를 포함한다. 이하 이 호에서 같다) 및 「근로복지기본법」에 따른 우리사주조합원다. 발행인의 계열회사와 그 임원라. 발행인이 주권비상장법인(주권을 모집하거나 매출한 실적이 있는 법인은 제외한다)인 경우에는 그 주주마. 외국 법령에 따라 설립된 외국 기업인 발행인이 종업원의 복지증진을 위한 주식매수제도 등에 따라 국내 계열회사의 임직원에게 해당 외국 기업의 주식을 매각하는 경우에는 그 국내 계열회사의 임직원바. 발행인이 설립 중인 회사인 경우에는 그 발기인사. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 연고자로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자제132조(투자설명서의 교부가 면제되는 자) 법 제124조 제1항 각 호 외의 부분 전단에서 "대통령령으로 정하는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. <개정 2009.7.1, 2013.6.21,2021.1.5>1. 제11조 제1항 제1호 다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 자1의2. 제11조 제2항 제2호 및 제3호에 해당하는 자2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화·전신·팩스, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자3. 이미 취득한 것과 같은 집합투자증권을 계속하여 추가로 취득하려는 자. 다만, 해당 집합투자증권의 투자설명서의 내용이 직전에 교부한 투자설명서의 내용과 같은 경우만 해당한다.

6) 주권교부에 관한 사항가) 주권유통개시일: 2023년 11월 28일 (2019년 9월 16일 전자증권제도가 시행됨에 따라 실물 주권의 교부 없이 각 주주의 보유 증권계좌로 상장일에 주식이 등록발행되어 입고되며, 상장일부터 유통이 가능합니다. 단, 유관기관과의 업무 협의 과정에서 상기 일정은 변경될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.)7) 청약증거금의 대체 및 반환 등에 관한 사항청약증거금은 청약금액의 100%로 하고, 주금납입기일에 주금납입금으로 대체하며, 청약증거금에 대해서는 무이자로 합니다.8) 주금납입장소 : KEB하나은행 경주지점다. 신주인수권증서에 관한 사항

신주배정기준일
신주인수권증서의 매매 금융투자업자

회사명
회사고유번호

2023년 09월 27일
케이비증권(주)
00164876

1) 금번과 같이 주주배정방식의 유상증자를 실시할 때, 주주가 소유하고 있는 주식수 비율대로 신주를 인수할 권리인 신주인수권에 대하여 당사는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165의6조3항 및 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제5-19조에 의거하여 주주에게 신주인수권증서를 발행합니다.2) 금번 유상증자시 신주인수권증서는 전자증권제도 시행일(2019년 9월 16일) 이후에 발행되고 상장될 예정으로 전자증권으로 발행됩니다. 주주가 증권사 계좌에 보유하고 있는 주식(기존 '실질주주' 보유주식)에 대하여 배정되는 신주인수권증서는 해당 증권사 계좌에 발행되어 입고되며, 명의개서대행기관 특별계좌에 관리되는 주식(기존 '명부주주' 보유주식)에 대하여 배정되는 신주인수권증서는 명의개서대행기관 내 특별계좌에 소유자별로 발행 처리됩니다.

3) 신주인수권증서 매매의 중개를 할 증권회사는 대표주관회사인 케이비증권(주)로 합니다.4) 신주인수권증서 매매 등가) 신주인수권증서를 매매하고자 하는 주주는 신주인수권증서를 예탁하고 있는 증권회사에 신주인수권증서의 매매를 증명할 수 있는 서류를 첨부하여 거래상대방 명의의 위탁자 계좌로 신주인수권증서의 계좌대체를 청구합니다. 위탁자계좌를 통하여 신주인수권증서를 매수한 자는 그 수량만큼 청약할 수 있으며, 청약기일내에 청약하지 아니하면 그 권리와 효력은 상실됩니다.나) 신주인수권증서를 양수한 투자자의 청약방법 신주인수권증서를 증권회사에 예탁하고 있는 양수인은 당해 증권회사 점포 및 케이비증권(주)의 본점 및 지점을 통해 해당 신주인수권증서에 기재되어 있는 수량만큼 청약할 수 있으며 청약 기일내에 청약하지 아니하면 그 권리와 효력은 상실됩니다.5) 당사는 금번 주주배정후 실권주 일반공모 유상증자 관련 신주인수권증서의 상장을 한국거래소에 신청할 예정입니다. 동 신주인수권증서가 상장될 경우 상장기간은 2023년 10월 20일부터 2023년 10월 26일까지 5거래일간으로 예정하고 있으며, 동 기간 중 상장된 신주인수권증서를 한국거래소에서 매매할 수 있습니다. 동 신주인수권증서는 2023년 10월 27일에 상장폐지될 예정입니다. 「코스닥시장 상장규정」 제16조 3(신주인수권증서의 신규상장)에 따라 5거래일 이상 상장되어야 하며, 동 규정 제44조의3 "신주인수권증서의 상장폐지기준"에 따라 신주청약 개시일 5거래일전에 상장폐지되어야 함) 7) 신주인수권증서의 거래 관련 추가사항 당사는 금번 유상증자의 신주인수권증서를 상장신청할 예정인 바, 현재까지 관계기관과의 협의를 통해 확인된 신주인수권증서 상장시의 제반 거래관련 사항은 다음과 같습니다. 가) 상장방식 : 전자등록발행된 신주인수권증서 전부를 상장합니다.

나) 주주의 신주인수권증서 거래

구분
상장거래방식
계좌대체 거래방식

방법
주주의 신주인수권증서를 전자등록발행하여 상장합니다. 상장된 신주인수권증서를 장내거래를 통하여 매수하여 증권사 계좌에 보유한 자는 그 수량만큼 청약할 수 있으며, 청약기일내에 청약하지 아니하면 그 권리와 효력은 상실됩니다. 주주의 신주인수권증서는 전자등록발행되므로 실물 증서는 발행되지 않습니다.
신주인수권증서를 매매하고자 하는 실질주주는 위탁증권회사에 신주인수권증서의 매매를 증명할 수 있는 서류를 첨부하여 거래상대방 명의의 위탁자 계좌로 신주인수권증서의 계좌대체를 청구합니다. 위탁자계좌를 통하여 신주인수권증서를 매수한 자는 그 수량만큼 청약할 수 있으며, 청약기일내에 청약하지 아니하면 그 권리와 효력은 상실됩니다.

기간
2023년 10월 20일부터 2023년 10월 26일까지(5거래일간) 거래
2023년 10월 13일부터 2023년 10월 30일까지거래

(1) 상장거래 : 2023년 10월 20일부터 2023년 10월 26일까지(5영업일간) 거래 가능합니다.(2) 계좌대체거래 : 신주배정통지일인 2023년 10월 13일(예정)부터 2023년 10월 30일까지 거래 가능 합니다.* 신주인수권증서의 계좌대체(장외거래)는 신주인수권증서 상장거래의 결제일인 2023년 10월 30일까지 가능하며, 2023년 10월 30일 이후부터는 신주인수권증서의 청약권리 명세를 확정하므로 신주인수권증서의 계좌대체(장외거래)가 제한됩니다.(3) 신주인수권증서는 전자등록발행되므로 실물은 발행되지 않습니다. 다) 특별계좌 소유주(기존 '명부주주')의 신주인수권증서 거래 (1) '특별계좌 보유자(기존 '명부주주')'는 명의개서대행기관에 '특별계좌'에서 '일반전자등록계좌(증권회사 계좌)'로 신주인수권증서를 이전 신청한 후 금번 유상증자 청약 참여또는 신주인수권증서의 매매가 가능합니다.(2) '특별계좌 보유자(기존 '명부주주')'는 신주인수권증서의 '일반 전자등록계좌(증권회사 계좌)'로 이전 없이 대표주관회사의 본ㆍ지점에서 직접 청약하는 방법으로도 금번 유상증자에 청약이 가능합니다. 다만 신주인수권증서의 매매는 명의개서대행기관에 '특별계좌'에서 '일반 전자등록계좌(증권회사 계좌)'로 신주인수권증서를 이전 신청한 후에만 가능하므로 이 점 유의하시기 바랍니다.
라. 기타 모집 또는 매출에 관한 사항1) 본 증권신고서는 공시심사과정에서 일부내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요 내용의 변경시에는 본 신고서상의 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무진행 과정에서 일정이 변경될 수도 있으므로 투자자 여러분께서는 투자시 이러한 점을 감안하시기 바랍니다.2) 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제120조3항에 의거 본 증권신고서의 효력의 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다.3) 본 증권신고서에 기재된 내용은 신고서 제출일 현재까지 발생된 것으로 본 신고서에 기재된 사항 이외에 자산, 부채, 현금흐름 또는 손익상황에 중대한 변동을 가져오거나 중요한 영향을 미치는 사항은 없습니다. 따라서, 주주 및 투자자가 투자의사를 결정함에 있어 유의하여야 할 사항이 본 증권신고서상에 누락되어 있지 않습니다.4) 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서, 반기보고서, 분기보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

5. 인수 등에 관한 사항

[인수방법: 잔액인수]

인수인
인수주식 종류 및 수
인수대가

대표주관회사
케이비증권(주)
인수주식의 종류: 기명식 보통주식인수주식의 수: 최종 실권주 X 인수비율(70%)
대표주관수수료: 모집총액의 0.3%인수수수료 : 모집총액의 1.2% 中 70%실권수수료 : 잔액인수금액의 7.0%

인수회사
신한투자증권(주)
인수주식의 종류: 기명식 보통주식인수주식의 수: 최종 실권주 X 인수비율(30%)
인수수수료 : 모집총액의 1.2% 中 30%실권수수료 : 잔액인수금액의 7.0%

주1) 최종 실권주 : 구주주청약 및 일반공모 후 발생한 배정잔여주 또는 청약미달주식주2) 모집총액 : 최종 발행가액 X 총 발행주식수

II. 증권의 주요 권리내용

당사가 금번 주주배정후 실권주 일반공모 유상증자를 통하여 발행할 증권은 기명식 보통주이며, 동 증권의 주요 권리내용은 다음과 같습니다.

1. 액면금액

제6조 (일주의 금액)

이 회사가 발행하는 주식 일주의 금액은 오백원으로 한다.

2. 주식의 발행 및 배정에 관한 사항

제5조 (발행할 주식의 총수)

이 회사가 발행할 주식의 총수는 일억주로 한다.

제8조 (주식의 종류)

이 회사가 발행할 주식의 종류는 기명식 보통주식과 기명식 우선

주식으로 한다.

제9조(주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록)

이 회사는 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관 의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야할 권리를 전자등록 한다.

제10조 (신주인수권)

① 이 회사의 주주는 신주 발행에 있어 그가 소유하는 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.

② 이 회사는 제1항의 규정에도 불구하고, 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조 6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우

2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조 7의 규정에 따라 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우

3. 상법 제542조 3의 규정에 의하여 주식매입선택권 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조 16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우

5. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우

③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

제9조(주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록)

이 회사는 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관 의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야할 권리를 전자등록 한다.

제10조 (신주인수권)

① 이 회사의 주주는 신주 발행에 있어 그가 소유하는 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.

② 이 회사는 제1항의 규정에도 불구하고, 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.

1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조 6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우

2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조 7의 규정에 따라 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우

3. 상법 제542조 3의 규정에 의하여 주식매입선택권 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조 16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우

5. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우

③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

3. 배당에 관한 사항

제10조의4 (신주의 배당기산일)

이 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행 하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때 가 속하는 영업년도의 직전 영업년도말에 발행된 것으로 본다.

제34조 (이익금의 처분)

이 회사는 매 사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분 한다.

1. 이익준비금

2. 기타의 법정적립금

3. 배당금

4. 임원상여금

5. 임의적립금

6. 기타의 이익잉여금처분액

제35조 (이익배당)

① 이익배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또 는 등록된 질권자에게 지급한다.

④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다.

다만, 제33조 제5항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이 사회 결의로 이익배당을 정한다.

4. 의결권에 관한 사항

제19조 (의결권)

주주의 의결권은 일주마다 1개로 한다.

제20조 (상호주에 대한 의결권 제한)

이 회사, 모회사 및 자회사 또는 자회사가 다른회사의 발행주식총 수의 10분의 1을 초과하는 주식을 가지고 있는 경우 그 다른회사 가 가지고 있는 이 회사의 주식은 의결권이 없다.

제21조 (의결권의 불통일행사)

① 2이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일행사를 하고자 할 때에는 회일의 3일전에 회사에 대하여 서면으로 그 뜻과 이유를 통지하여야 한다.

제22조 (의결권 대리행사)

① 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있다.

② 제1항의 대리인은 주주총회 개시전에 그 대리권을 증명하는 서 면(위임장)을 제출하여야 한다.

III. 투자위험요소

【투자자 유의사항】

■ 본 건 공모주식을 청약하고자 하는 투자자들은 투자결정을 하기 전에 본 공시서류의 다른 기재 부분 뿐만 아니라, 특히 아래에 기재된 「투자위험요소」를 주의깊게 검토한후 이를 고려하여 최종적인 투자판단을 해야 합니다.■ 당사는 본 공시서류를 통하여 청약 전에 투자자께서 숙지하셔야 하는 부분에 대하여 성실히 기재하고자 노력하고 있습니다. 다만, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 아래 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수 없으므로, 투자자는 아래 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안 되며, 투자자 자신의 독자적이고도 세밀한 판단에 의해야 합니다. 따라서 본 공시서류에 기재된 사항은 투자 판단 시 참고 자료로 활용하실 것을 권고 드리며, 투자자의 투자 판단에 대한 결과는 투자자 본인에게 귀속됩니다. ■ 만일, 아래 기재한 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우, 당사의 사업, 재무상태, 기타 영업활동에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 공모과정에서 취득하게 되는 당사 주식의 시장가격이 하락하여 투자금액의 일부 또는 전부를 잃게 될 수도 있음을 유의하시기 바랍니다. ■ 2009년 2월 4일 부로 시행된 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제124조에 의거 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자 (전문투자자, 그밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외함) 에게 적합한 투자설명서를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 안됩니다. 다만, 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제132조에 의거하여 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면으로 표시한 자는 투자설명서의 교부없이 청약이 가능합니다. ■ 본 공시서류의 기재사항은 투자 결정을 위한 참고사항일 뿐이며, 투자에 대한 모든 손익 및 투자책임은 투자자 본인에게 귀속됨을 다시 한 번 말씀드립니다.

당사는 주된 사업부문을 영위하는데 있어 중대한 영향을 미친다고 판단되는 사항들을 위주로 투자위험요소를 작성하였습니다. 그럼에도 불구하고, 당사가 관련성이 적다고 판단하거나 미처 파악하지 못한 원인으로 인해 경영환경이 악화될 가능성을 배제할 수 없습니다. 투자자께서는 아래 기재한 투자위험요소 뿐만 아니라 다양한 정보를 면밀히 검토하시어 금번 유상증자 참여에 대한 의사결정에 참고하시기 바랍니다.

【용어정리】

본 증권신고서의 투자위험요소에 대한 이해를 돕고자 당사가 영위하는 사업에서 쓰이는 용어들을 아래와 같이 정리하였으니 참고하시기 바랍니다.

플라스틱 범퍼
차량의 앞뒤에 장착되어 차체를 보호하기위해 플라스틱으로 제작된 장치

자동차 범퍼.gif
자동차 범퍼

콘솔
변속기와 브레이크레버가 있는곳이며 운전자의 일용품을 보관하는 박스류의 역할도 하는 내장부품

console

금형
주어진 형상의 물품을 만들기 위해 사용되는 성형용 도구로 주로 자동차 부품의 형상을 찍기 위해 프레스 기계에 설치하여 금속 제품을 성형 가공하는 금형

금형

웨더스트립
도어를 닫았을 때 비와 물, 먼지 등이 실내로 들어오지못하도록 도어와 차체사이에 맞게 수정된 탄성고무나 스펀지.

웨더스트립

휠 커버
자동차 휠의 외관을 덮어 공기 유압을 유도해서 타이어의 냉각효과 및 바퀴의 부식을 방지하는 외장부품

휠커버

1. 사업위험

가. 경기변동에 따른 자동차부품 수요 감소 위험당사가 영위하는 자동차부품 제조 및 판매업의 전방사업인 완성차 산업은 다른 산업과 마찬가지로 국내외 경기변동의 영향을 받으며, 시장 경기변동에 영향을 많이 받는 산업으로 환율, 경제성장률 등 거시경제 상황이 매출에 미치는 영향이 매우 큽니다. 전반적으로 국내외 경제 전반의 흐름과 큰 맥을 같이 하고 있으므로, 경기변동 상황을 지속적으로 고려해야 하고, 고객의 요구에 부응할 수 있는 서비스로 시장에서의 대중성을 확보해야하는 어려움이 있습니다. 코로나19 이후 각국 정부 및 중앙은행의 적극적인 정책대응으로 예상보다 빠른 경기를 회복하며, 펜트업 모멘텀 현상으로 인한 민간소비 증대 현상이 발생했음에도 불구하고 러시아-우크라이나 전쟁으로 인한 지정학적 리스크, 가파른 금리 인상으로 인한 금융 불안정성 확대, 경기 침체 우려 등 국내외 경제에 큰 영향을 미칠 수 있는 불확실성 역시 상존하고 있습니다. 이는 관광, 항공, 무역 등 직접적인 영향을 받는 업종 뿐만 아니라, 대부분의 사업분야 전반에 걸쳐 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 주요국의 금리 인상 가속화, 우크라이나 전쟁 장기화 등의 영향으로 경기 회복 지연은 향후에도 한동안 지속될 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

당사가 영위하는 자동차부품 제조 및 판매업의 전방사업인 완성차 산업은 다른 산업과 마찬가지로 국내외 경기변동의 영향을 받으며, 시장 경기변동에 영향을 많이 받는 산업으로 환율, 경제성장률 등 거시경제 상황이 매출에 미치는 영향이 매우 큽니다. 전반적으로 국내외 경제 전반의 흐름과 큰 맥을 같이 하고 있으므로, 경기변동 상황을 지속적으로 고려해야 하고, 고객의 요구에 부응할 수 있는 서비스로 시장에서의 대중성을 확보해야하는 어려움이 있습니다.

① 국내 경기 동향한국은행은 매 3개월 마다 발표하는 경제전망보고서를 통해 국내 경제성장률을 전망하고 있습니다. 한국은행이 2023년 05월 발간한 '경제전망보고서'에 따르면 2023년 국내 경제성장률은 1.4%, 2024년 국내 경제성장률은 2.3% 수준을 나타낼 것으로 전망됩니다. 한국은행은 향후 국내 경제가 IT경기 위축 심화, 중국 리오프닝 효과 지연 등으로 부진을 이어가다가 하반기 이후 점차 나아지겠으나 회복 속도는 당초 예상보다 완만할 전망이 높은 상황이라고 밝혔습니다.

[국내 경제성장률 추이]

(단위: %)

구 분

2019년
2020년
2021년
2022년
2023년(E)
2024년(E)

경제성장률

2.2
-0.7
4.1
2.6
1.4
2.3

주) 2023년, 2024년 수치는 한국은행 전망치임

자료 : 한국은행 경제전망보고서, 2023. 05.

부문별로 살펴보면, 민간소비는 2023년 상반기에 방역조치 추가 해제에 따른 펜트업 수요 등에 힘입어 빠른 회복세를 보였으며, 앞으로도 양호한 고용사정, 가계소득 증가, 소비심리 개선 등으로 인해 고금리, 고물가에도 불구하고 완만한 회복세를 이어나갈 것으로 전망하였습니다. 그러나 설비투자의 경우 2023년 하반기 -11.1%, 2023년 연간 -3.2% 수준의 큰 폭의 역성장을 전망하였는데, 이는 IT 경기 부진 심화에 따른 반도체 기업들의 투자 축소, 글로벌 경기 불확실성으로 인한 높은 자금조달 비용 등에서 기인합니다. 2024년이 되어서야 기업들의 투자심리가 회복되면서 성장세를 보일 것으로 예상하고 있습니다.

[한국은행 국내 주요 거시경제지표 전망]

(단위: %)

구분
2022년
2023년(E)
2024년(E)

연간(E)
상반기
하반기
연간
상반기
하반기
연간

GDP
2.6
0.8
1.8
1.4
2.4
2.3
2.3

민간소비
4.4
3.3
1.4
2.3
2.2
2.6
2.4

설비투자
-0.7
5.3
-11.1
-3.2
-1.8
9.8
3.7

지식재산생산물투자
4.8
3.1
3.4
3.3
4.9
2.6
3.7

건설투자
-3.5
0.7
-1.4
-0.4
-1.7
1.9
0.2

상품수출
3.1
-2.3
3.0
0.4
4.1
2.7
3.3

상품수입
4.6
2.2
-2.5
-0.2
1.3
5.0
3.1

주) 전년 동기 대비

자료 : 한국은행 경제전망보고서, 2023. 05.

또한, 한국은행은 2023년의 경우 1) 주요국의 통화긴축 완화, 2) 중국의 제로코로나 조기 완화, 3) 소비회복 모멘텀 지속 등이 상방리스크로 작용하나, 1) 국내외 금융불안 심화, 2) 높은 에너지 가격 지속, 3) 러시아ㆍ우크라이나 전쟁 등의 지정학적 긴장 고조 등이 하방리스크로 작용할 수 있음을 언급하였습니다.

② 글로벌 경기 동향

국제통화기금(IMF)이 2023년 07월 발표한 World Economic Outlook Update에 따르면, 2023년 세계경제성장률 전망치는 '23년 04월 예상한 전망치(2.8%) 대비 0.2%p. 증가한 3.0%로 발표되었습니다. IMF는 코로나19의 영향이 유의미하게 감소한 점, 공급망이 대부분 회복된 점을 긍정적인 요소로 평가했으나, 여전히 높은 인플레이션, 높은 금리로 인한 신용공급의 제한 및 부채증가로 인한 신흥국의 투자여력 감소 등으로 인한 경기하방 가능성을 지적하였습니다.

[국제통화기금 세계 경제성장 전망]

(단위: %, %p)

경제성장률

2022년

2023년

2024년

23.04월

(A)

23.07월

(B)

조정폭

(B-A)

23.04월

(C)

23.07월

(D)

조정폭

(D-C)

세계

3.4
2.8
3.0
0.2
3.0
3.0
-

선진국

2.7
1.3
1.5
0.2
1.4
1.4
-

미국

2.1
1.6
1.8
0.2
1.1
1.0
-0.1

유로존

3.5
0.8
0.9
0.1
1.4
1.5
0.1

일본

1.1
1.3
1.4
0.1
1.0
1.0
-

신흥국

4.0
3.9
4.0
0.1
4.2
4.1
-0.1

중국

3.0
5.2
5.2
-
4.5
4.5
-

출처) IMF World Economic Outlook, 2023.07

한편, IMF는 이번 보고서를 통해 세계경제가 단기적으로 회복되고 있으나 여전히 위험요인이 많은 상황이라고 분석하고 있습니다. 물가상승률은 하락세이나 근원 물가상승률이 여전히 높다며 긴축기조를 유지해야 한다고 권고했습니다. 또한, 금융시장 위험에 대한 관리, 감독을 강화해야 하며, 중장기적으로 재정건정성 확보, 노동시장 유연화, 탄소중립 실현 등을 강조하고 있습니다.

이처럼 코로나19 이후 각국 정부 및 중앙은행의 적극적인 정책대응으로 예상보다 빠른 경기를 회복하며, 펜트업 모멘텀 현상으로 인한 민간소비 증대 현상이 발생했음에도 불구하고 러시아-우크라이나 전쟁으로 인한 지정학적 리스크, 가파른 금리 인상으로 인한 금융 불안정성 확대, 경기 침체 우려 등 국내외 경제에 큰 영향을 미칠 수 있는 불확실성 역시 상존하고 있습니다. 이는 관광, 항공, 무역 등 직접적인 영향을 받는 업종 뿐만 아니라, 대부분의 사업분야 전반에 걸쳐 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 주요국의 금리 인상 가속화, 우크라이나 전쟁 장기화 등의 영향으로 경기 회복 지연은 향후에도 한동안 지속될 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

나. 경기변동에 따른 국내 완성차 산업(전방산업) 관련 위험자동차부품의 생산은 완성차기업의 특정 모델 생산을 전제로 하는 경우가 대부분이며, 당사가 영위하고 있는 자동차부품산업은 자동차 산업과 유기적으로 연관되어 있어 매우 높은 사업연동성을 보이고 있습니다. 2022년에는 수출단가가 높은 고급 브랜드 승용차와 친환경차 수출이 크게 증가하고, 고환율에 따른 가격경쟁력 등으로 공급자 우위 시장이 형성됨에 따라 2022년 자동차 수출은 전년동기 대비 10.1% 증가한 2,246천대를 기록하였습니다. 다만, 내수의 경우 차량용 반도체 수급난 장기화, 코로나 재확산, 공급망 차질 등의 여파로 인하여 차량 출고 지연이 지속되며 공급이 수요를 충족시키지 못함에 따라 전년 대비 다소 부진했던것으로 추정됩니다. 당사는 자동차 부품업체로서 완성차 업체의 생산실적이 당사의 실적에 중요한 영향을 미치고 있으며, 만약 향후 경기 침체로 인해 자동차에 대한 수요가 감소할 경우 당사의 매출 실적에도 부정적인 영향을 미칠수 있으므로 투자시 유의하여 주시기 바랍니다.

당사는 자동차부품인 플라스틱류 범퍼, 콘솔, 메인코어 등의 제조 및 판매를 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 자동차부품의 생산은 A/S(After-sales Service) 부품 등 일부 경우를 제외하면 대체로 완성차기업의 특정 모델 생산을 전제로 하는 경우가 대부분입니다. 따라서 당사가 영위하고 있는 자동차부품산업은 자동차 산업과 유기적으로 연관되어 있어 매우 높은 사업연동성을 보이고 있습니다. 자동차산업은 철강, 비철금속, 고무, 합성수지, 유리, 섬유 등 여러 가지 재료를 기반으로 단순부품에서 정밀가공부품과 전기장치부품에 이르기까지 각기 다른 생산공정을 거쳐 만들어진 2~3만 여개의 부품을 조립하여 완성품을 생산하는 복합 기술집약적 산업입니다. 따라서, 소재와 부품생산에 관련된 철강금속공업, 기계공업, 전기전자공업, 석유화학공업, 석유공업 등과 밀접한 관련을 맺고 있으며 생산유발 파급효과가 매우 큰 산업으로 타산업으로부터 중간재를 구매하여 최종 수요재인 자동차를 완성하는 사업 특성상 후방연쇄효과(Backward Linkage Effect)가 매우 높습니다. 따라서 관련 산업의 뒷받침이 없으면 자동차 산업의 육성과 균형있는 발전을 기할 수가 없게 됩니다. 또한, 자동차의 생산에는 높은 수준의 기술력과 막대한 설비투자 그리고 지속적인 R&D 투자가 필수적이며, 이에 따라 규모의 경제 효과가 뚜렷합니다.국내 완성차 업체의 생산 추이를 살펴보면, 자동차 생산대수가 2016년 이후 지속적으로 감소하는 추세를 보이고 있으며, 특히 2020년의 경우 COVID-19에 따른 판매 위축과 주요 부품 조달 차질 등에 따라 전년 대비 11.2% 감소한 3,507천대의 생산수량을 기록하였으며, 수출은 약 21.4% 감소하였습니다. 2021년에는 장기화된 COVID-19 영향과 차량용 반도체 수급난이 겹쳐 2021년 국내 자동차 생산은 전년 대비 0.2% 감소한 3,515천대를 기록하였으나, 경기 부양책 및 전 세계적인 백신 공급 등의 긍정적인 요인에 힘입어 수출은 8.2% 증가하였습니다. 2022년 역시 수출단가가 높은 고급 브랜드 승용차와 친환경차 수출이 크게 증가하고, 고환율에 따른 가격경쟁력 등으로 공급자 우위 시장이 형성됨에 따라 2022년 자동차 수출은 전년동기 대비 10.1% 증가한 2,246천대를 기록하였습니다. 다만, 내수의 경우 차량용 반도체 수급난 장기화, 코로나 재확산, 공급망 차질 등의 여파로 인하여 차량 출고 지연이 지속되며 공급이 수요를 충족시키지 못함에 따라 전년 대비 다소 부진했던것으로 추정됩니다.최근 국내 자동차 생산, 내수 판매, 수출 추이는 다음과 같습니다.

[국내 자동차 생산, 내수판매, 수출 추이]

(단위: 만대, %)

구분
생산
내수
수출

대수
증감률
대수
증감률
대수
증감률

2023(F)
3,711
2.0%
1,425
2.5%
2,286
1.8%

2022(E)
3,640
5.1%
1,390
-3.5%
2,246
10.1%

2021
3,515
0.2%
1,470
-8.8%
2,042
8.2%

2020
3,507
-11.2%
1,611
4.6%
1,887
-21.4%

2019
3,951
-1.9%
1,540
-0.8%
2,401
-2.0%

2018
4,028
-2.1%
1,552
-0.5%
2,449
-3.2%

2017
4,115
-2.7%
1,560
-2.5%
2,529
-3.5%

2016
4,229
-7.2%
1,600
0.7%
2,622
-11.8%

(출처: 한국자동차산업협회(KAMA))

주)
중대형상용차 포함

당사는 자동차 부품업체로서 완성차 업체의 생산실적이 당사의 실적에 중요한 영향을 미치고 있으며, 만약 향후 경기 침체로 인해 자동차에 대한 수요가 감소할 경우 당사의 매출 실적에도 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 특히, 향후 COVID-19의 진정세를 예상하기 어려운 상황에서 이러한 팬데믹 사태가 장기화 혹은 악화될 경우 국내외 경제의 불확실성 확대 및 경기 회복 지연으로 이어질 수 있으며, 이는 완성차 업체의 생산량 감소 및 업황 부진으로 이어져 당사의 영업실적 및 재무성과에 부정적인영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

다. 글로벌 자동차 산업 정체에 따른 위험당사가 영위하는 자동자 부품 사업은 국내 뿐만 아니라 해외 완성차 산업의 경기흐름에도 밀접한 영향을 받습니다. 최근 세계 자동차시장은 저성장이 지속되고 있는 상황에서 당사는 글로벌 자동차 산업의 생산량과 판매량에 악영향을 받을 수 있습니다. 세계적으로 전기차, 수소차 등 친환경자동차의 성장이 이어지고 있으나, 그외 자동차 산업은 COVID-19의 확산, 세계 양대시장인 미국과 중국의 무역전쟁 장기화와 환경규제 강화, 신흥국 침체 등으로 성장률은 더욱 둔화될 것으로 전망되고 있습니다. 국내외 경기 침체 및 무역관세 등의 국가간 이슈로 인하여 글로벌 완성차 업체의 생산량 감소 및 업황 부진이 발생할 경우, 당사의 영업환경 및 재무성과에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

당사가 영위하는 플라스틱 자동차 부품 사업은 국내 뿐만 아니라 해외 완성차 산업의 경기흐름에도 밀접한 영향을 받습니다. 최근 세계 자동차시장은 저성장이 지속되고 있는 상황에서 당사는 글로벌 자동차 산업의 생산량과 판매량 감소에 악영향을 받을 수 있습니다. 세계적으로 전기차, 수소차 등 친환경자동차의 성장이 이어지고 있으나, 그외 자동차 산업은 세계 양대시장인 미국과 중국의 무역전쟁 장기화와 환경규제 강화, 신흥국 침체 등으로 성장률이 둔화될 것으로 전망되고 있습니다.

한편, 2020년 세계 자동차 생산량은 COVID-19에 따른 판매 위축, 주요부품 조달 차질 등으로 2019년 생산량 9,096만대 대비 16.4% 감소한 7,606만대로 역성장하였습니다. 2021년 세계 자동차 생산량은 COVID-19 여파 지속과 차량용 반도체 수급난에도 불구하고 전년대비 약 5% 증가한 7,979만대입니다. 최근 러시아-우크라이나 전쟁의 여파로 유럽산 자동차 부품 수급에 추가 차질이 있었으며 중국 내 COVID-19변이 확산에 따른 락다운으로 시장판매 감소에 영향이 있었습니다. 2022년 세계 자동차 생산량은 전년 대비 5.4% 증가한 8,497만대를 기록했습니다. 중국,인도 태국 등 신흥국들의 경우 정부 육성정책에 힘입어 플러스 성장을 보였으나, 일본, 독일, 스페인 등은 직접적인 러-우 전쟁의 영향과 신흥국대비 높은 고급차, 친환경차 비중으로 반도체 수급난 영향을 크게 받으며 상대적으로 낮은 회복세를 보였습니다.글로벌 자동차 수요는 2023년 및 2024년 4.56% 및 7.69% 증가할 것으로 전망됩니다. 중국은 2022년 일시적인 구매세 인하(2022년 6월~2022년 12월)로 인한 선수요 효과로 2023년 판매량이 감소할 것으로 예상되나, 2023년의 경우 전반적으로 차량용 반도체 공급차질 완화에 따라 본격적인 자동차 생산 및 수요 증가가 시작될 것으로 예상됩니다. 다만, 반도체 공급차질의 개선 여부 및 시점에는 불확실성이 존재하며, 팬데믹 이후 각국 통화 정책의 긴축 전환으로 글로벌 경기 침체가 예견되며 고물가, 고금리가 신규 수요를 일부 제한할 것으로 전망됩니다. 아울러, 러시아-우크라이나 전쟁의 장기화로 인한 지속적인 부품 공급차질 및 판매량 감소의 가능성을 배제할수 없습니다.

[2020-2024 지역별 자동차 수요 전망]

(단위: 만대, %)

국가
자동차 판매(만대)
증감률

2020
2021
2022
2023
2024
2021
2022
2023
2024

전세계
7,777
8,144
8,155
8,527
9,183
4.71
0.15
4.56
7.69

중국
2,445
2,549
2,738
2,624
2,781
4.25
7.41
(4.16)
5.98

미국
1,450
1,490
1,384
1,542
1,642
2.76
(7.11)
11.42
6.49

유럽
1,374
1,374
1,299
1,370
1,540
0.00
(5.46)
5.47
12.41

일본
454
440
414
459
491
(3.08)
(5.91)
10.87
6.97

인도
281
354
446
454
445
25.98
25.99
1.79
(1.98)

브라질
196
198
192
207
231
1.02
(3.03)
7.81
11.59

러시아
160
167
62
83
110
4.38
(62.87)
33.87
32.53

한국
186
169
163
176
185
(9.14)
(3.55)
7.98
5.11

기타
1,231
1,402
1,457
1,612
1,758
13.89
3.92
10.64
9.06

(출처: LMC, GBIC, 현대차증권)

이처럼 해외 자동차 시장은 글로벌 공급망과 정치, 경제적 변수에 영향을 받고 있습니다. 차량용 반도체 수급 불균형이 해소될 경우 자동차 생산량은 전년 대비 회복할 것으로 전망되나 예상보다 자동차 생산량 회복이 더딜 경우 당사의 매출액 감소나 수익성 악화 가능성이 있습니다. 따라서 자동차 산업과 관련하여 지속적인 모니터링이 필요하오니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

라. 수입차 국내시장 비중 확대 및 수입차 선호도 증가에 따른 위험국내 생산업체 기준으로 내수시장에서의 현대기아차의 시장지배적 지위는 유지되고 있으나, 수입승용차의 점유율 역시 지속적인 상승 추세에 있습니다. 이러한 국내 소비자들의 수입차 선호현상은 당분간 지속될 것으로 전망되고 있으며, 향후 수입차의 국내시장 비중 확대 현상이 심화될 가능성을 배제할 수 없습니다. 당사의 매출은 국내 완성차 업체에 집중되어 있음에 따라, 만약 국내 자동차 시장에서 수입차 점유율이 지속적으로 상승함에 따라 상대적으로 국내 자동차 업체의 판매 실적이 하락함과 동시에 국내 자동차 업체의 수출 실적이 지속적으로 저조할 경우 당사의 매출실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

국내 생산업체 기준으로 내수시장에서의 현대기아차의 시장지배적 지위는 유지되고 있으나, 수입승용차의 점유율 역시 지속적인 상승 추세에 있습니다. 수입차 판매비중은 2010년 이후 지속적으로 증가하다가, 2015년 9월 폭스바겐 사태 등으로 인해 수입차 점유율이 2016년 처음으로 감소하였으며, 이후에는 다시 지속적으로 상승하다가 독일계 브랜드의 공급지연 및 하반기 일본계 브랜드에 대한 불매운동으로 다시 일부 감소했습니다. 이후 독일계 브랜드 회복 및 스웨덴, 이탈리아계 브랜드의 판매 증가가 이어지며 2022년 수입승용차의 판매비중은 17.8%까지 상승하였습니다.

[국내 수입차 판매 비중 추이]

(단위 : 대, %)

구 분
국내 완성차내수 판매량
국내 수입차판매량
합계
수입차 판매 비중

2022년
1,395,297
299,390
1,684,299
17.8%

2021년
1,433,605
297,214
1,725,783
17.2%

2020년
1,611,361
274,229
1,885,590
14.6%

2019년
1,538,826
241,510
1,780,336
13.7%

2018년
1,552,346
260,705
1,813,051
14.4%

2017년
1,560,202
233,088
1,793,290
13.0%

2016년
1,600,154
225,279
1,825,433
12.3%

2015년
1,589,393
243,900
1,833,293
13.3%

2014년
1,463,945
196,359
1,660,304
11.8%

2013년
1,383,358
156,497
1,539,855
10.2%

2012년
1,410,857
130,858
1,541,715
8.5%

2011년
1,474,637
105,037
1,579,674
6.6%

출처: 한국자동차산업협회(KAMA), 한국수입자동차협회

이러한 수입승용차 점유율의 지속적인 증가는 ① 수입차에 대한 국내 고객들의 거부감 저하, ② 고소득층을 겨냥한 고급차 위주로 구성되었던 수입차종 포트폴리오가 일반 대중을 상대로 한 중저가의 대중 모델로 확대, ③ 신차 출시 및 수입차 판매업체들의 적극적인 마케팅, ④ 미국, EU와의 FTA로 2016년 관세가 철폐될 때까지 단계적으로 관세 인하에 따른 수입차의 가격 하락 효과 등에 기인합니다. 또한, 최근에는 정부의 개별소비세 인하 혜택이 지속되고 COVID-19로 인해 해외여행 등에 소비되지 못한 자금이 상대적으로 비싼 수입차 구매로 이어진 것으로 업계에서는 추정하고 있다.

자동차 내수 시장에서 국내 자동차 업체의 성장은 정체된 반면, 해외 자동차 업체의 점유율은 높아지고 있는 상황입니다. 이러한 국내 소비자들의 수입차 선호현상은 당분간 지속될 것으로 전망되고 있으며, 이를 겨냥하여 국내 수입차 업체들은 2,000CC 미만의 신차들을 출시하는 등 다양한 라인업의 신차를 출시, FTA로 인한 관세 인하로 수입차의 가격 인하 효과, 수입차 업체의 고객 서비스 강화를 위한 서비스센터 확충 등에 따라 수입차의 국내시장 비중 확대 현상이 심화될 가능성을 배제할 수 없습니다. 상기와 같은 국내 자동차 업체의 판매 실적 하락은 당사와 같은 자동차 부품업체에 대한 발주량 감소로 이어질 수 있습니다. 특히, 당사의 매출은 국내 완성차 업체에 집중되어 있음에 따라, 만약 국내 자동차 시장에서 수입차 점유율이 지속적으로 상승함에 따라 상대적으로 국내 자동차 업체의 판매 실적이 하락함과 동시에 국내 자동차 업체의 수출 실적이 지속적으로 저조할 경우 당사의 매출실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

마. 매출처 편중 관련 위험당사 국내 물량의 대부분은 현대,기아차 완성차 제조에 사용되어지고 있음에 따라, 제품의 다수는 현대,기아차 및 계열사로 납품되고 있으며, 당사는 현대,기아차의 주요 부품 공급업체로서 안정적인 매출 대상을 보유하고 있습니다. 다만, 매출처 편중의 사업구조에서는 주요 매출처의 향후 전략 및 판매정책 등의 변경에 당사가 큰 영향을 받을 수 있으며, 추가적으로 매출처의 산업환경, 경영환경의 변동 등에 당사의 경영실적도 직ㆍ간접적으로 영향을 받게 됩니다. 특히 현대자동차는 2023년 반기 별도 기준 전체 매출액의 68%를 차지하는 당사의 최대 매출처 입니다. 당사는 현대자동차 울산공장 등에 플라스틱 부품을 주로 납품하고 있으며 대금은 원화로 지급받고 있습니다. 당사의 매출처가 현대/기아차에 집중되어 있어, 완성차업체들의 영업 및 판매전략, 제품경쟁력 등에 따른 국내 생산 및 판매실적이 당사에게 직접적인 영향을 미치게 됩니다. 만약 완성차업체의 신차 모델이 고객들로부터 호평을 받지 못하거나, 고객들의 수요를 충족하지 못하여 발생할 수 있는 각 완성차업체의 실적악화가 당사의 매출에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사 국내 물량의 대부분은 현대,기아차 완성차 제조에 사용되어지고 있음에 따라, 제품의 다수는 현대,기아차 및 계열사로 납품되고 있으며, 당사는 현대,기아차의 주요 부품 공급업체로서 안정적인 매출 대상을 보유하고 있습니다. 다만, 매출처 편중의 사업구조에서는 주요 매출처의 향후 전략 및 판매정책 등의 변경에 당사가 큰 영향을 받을 수 있으며, 추가적으로 매출처의 산업환경, 경영환경의 변동 등에 당사의 경영실적도 직ㆍ간접적으로 영향을 받게 됩니다. 또한, 매출처의 생산계획 등에 당사의 생산실적 등이 연동되는 특성을 보이며, 이에 따라 독자적인 수급 조절능력과 가격 결정 능력이 타 산업 대비 제한적일 수 있습니다. 또한, 고객과의 거래관계가 일시에 단절될 경우 당사의 매출에 미치는 영향이 큰 특성이 있습니다.

당사의 주요 매출처인 현대차 2020년의 경우 상반기 COVID-19의 영향으로 매출이 감소하였으나 하반기 들어 자동차 부문의 제품 믹스 개선으로 매출이 개선되어 전년대비 소폭 증가했습니다. 다만 전년 대비 수익성은 악화되었는데 이는 3분기에 세타2 GDI 엔진 등 엔진 관련 충당금 관련 품질 비용을 인식한점에 기인합니다. 2021년에는 제품 개선과 인센티브 하락으로 매출액이 증가하여 55조 6,051억원을 기록하였고, 영업이익은 일회성 품질비용 확대로 인해 6,616억원을 기록하며 전년대비 13.9% 감소하였습니다. 2022년의 경우 환율 증가, 전기차 판매 확대 및 SUV 판매 증가로 전년대비 17.5% 증가한 65조 3,083억원을 기록하였습니다. 또한, 일부 판관비 항목 및 일회성 품질보증 비용의 증가에도 불구하고 믹스개선에 따른 매출원가율 감소로 영업이익은 3조 7,019억원을 기록하여 수익성 또한 증가했습니다.

[현대차 실적(별도기준)]

(단위: 억원,%)

구 분
2023년 반기
2022년 반기
2022년
2021년
2020년

매출액
391,931
293,689
653,083
556,051
506,610

영업이익
30,653
2,267
28,286
6,616
7,686

영업이익률
7.82%
0.77%
4.33%
1.19%
1.52%

당기(반기)순이익
47,003
14,839
37,019
6,455
5,269

당기순이익률
11.99%
5.05%
5.67%
1.16%
1.04%

출처 : 현대자동차 각사업년도 사업 및 반기보고서

당사의 주요 매출처는 현대자동차, 기아자동차, 현대모비스 등 현대차계열회사로 구성되어 있습니다. 특히 현대자동차는 2023년 반기 별도기준 매출액의 68%를 차지하는 당사의 최대 매출처 입니다. 당사는 현대자동차 울산공장 등에 플라스틱 부품을 주로 납품하고 있으며 대금은 원화로 지급받고 있습니다. 한편 현대자동차를 통한 매출액이 2020년 612,323백만원에서, 2021년 632,430백만원, 2022년 756,677백만원으로 증가하며, 당사 매출 증가의 주요원인으로 작용하였습니다. 또한, 2023년 반기 매출은 약 403,390백만원으로 전년 동기 대비 약 16% 상승하여 전년대비 업황이 개선되고 있는 것으로 나타났습니다. 지난 3년간 현대자동차 향 매출 증가는 현대차 울산공장의 주요 차종 글로벌 판매 증가에 따른 부품 매입증가로, 2021년 이후 아이오닉 등 전기차와 펠리세이드 등 SUV의 글로벌 판매량이 증가한 것에서 기인합니다.

[최근 3개년 매출 비중 현황(별도)]

(단위: 백만원, %)

주요 매출처
2023년 반기
2022년 반기
2022년
2021년
2020년

매출액
비중
매출액
비중
매출액
비중
매출액
비중
매출액
비중

현대자동차
403,390
68.1%
346,670
69.7%
756,677
71.0%
632,430
67.8%
612,323
71.98%

기아자동차
95,634
16.1%
66,691
13.4%
143,351
13.4%
119,520
12.8%
124,392
14.62%

현대모비스
46,667
7.9%
42,658
8.6%
85,972
8.1%
79,693
8.5%
63,437
7.46%

현대글로비스
12,997
2.2%
10,368
2.1%
24,198
2.3%
20,840
2.2%
20,668
2.43%

기타
33,847
5.7%
30,863
6.2%
56,275
5.3%
79,819
8.6%
29,872
3.51%

총 매출액
592,535
100.0%
497,249
100.0%
1,066,473
100.0%
932,302
100.0%
850,692
100.00%

일반적으로 자동차 부품업체는 국내 완성차 업체와 계약 시 부품 별로 일정 비율의 납품단가를 인하하는 조건으로 계약을 진행하고 있으며, 완성차 업체는 제품 납품 기간이 오래된 품목 및 납품 물량이 큰 품목 등에 대해서 매년 가격 적정성을 평가하고 있습니다. 최근 3개년간 당사의 주요 제품별 신차종 판매단가를 볼 때 범퍼 및 콘솔 부품이 지속적으로 상승하고 있습니다. 범퍼의 경우 스마트크루즈 컨트롤 기술의 대중화로 해당 기술에 들어가는 센서 및 전장품의 추가 및 도료의 고급화로 가격이 상승하며, 콘솔의 경우 공조장치의 콘솔 부착 및 다이얼 및 버튼식 기어 채택 또한 고급화로 인한 무선충전모듈을 비롯한 각종 전장품의 부착으로 인해 가격이 상승하고 있습니다. 신차종의 경우 가격이 지속된 상승을 기록하고 있고 해당 신차종들이 양산 2년차에 접어들며 원가절감 반영으로 인한 소폭의 가격하락을 보여주며 등락을 진행중입니다.

[주요 제품 가격 변동 추이]

(별도기준)
단위 : 천원)

품 목
2023년 반기
2022년
2021년
2020년

BUMPER
산타페(MX5)
613
613
-
-

투싼
342
342
183
183

아반떼
127
127
128
128

아이오닉5
385
385
235
235

CONSOLE
아이오닉6
253
253
-
-

G90
990
990
1,164
1,135

쏘렌토
272
272
308
227

G80
765
765
765
470

WHEEL COVER
투싼
-
-
1
1

아반테
0
0
1
1

코나
2
2
1
1

포터
22
22
9
9

주1)
산출기준 : 각 주요 생산품별 단순평균가격

주2)
주요 가격변동원인 : 차종의 신모델 및 모델 Change (Face Lift)의 변화로 ITEM의 부품이 추가 또는 삭제됨에 따라 가격이 변동

당사의 제품 유형 별로 판매단가의 추세 변동에 차이를 보이고 있으나, 당사가 납품하는 부품의 종류가 매우 다양하며 판매단가는 각 부품의 규격, 사이즈, 소재에 따라 상이하여 일정한 상승 또는 하락 추세를 보이지 않고 있습니다. 특히, 당사는 개별 부품별로 매년 일정 비율의 단가 인하를 반영하여 납품하고 있으나, 신규 제품의 납품에 따른 단가 상승 효과로 인해 완성차 업체로부터 단가 인하 압력은 높지 않은 편이며, 오히려 완성차의 고급화 전략에 따라 자동차 부품의 단가는 높아지는 경향을 보이기도 합니다. 또한, 당사는 제품 단가 인하에 대비하여 공정 개선이나 원가절감 노력 등을 통하여 수익률 감소를 상쇄시키고자 노력하고 있으며, 상대적으로 마진이 높은 신차의 부품 납품을 통해 수익성을 개선하고 있습니다.다만, 당사의 이러한 노력에도 불구하고, 세계 자동차시장 성장 둔화에 대응하여 완성차 업체들이 추가적으로 가격을 낮추거나 구조조정을 모색하는 가운데 이러한 납품가격 인하 압력이 발생할 가능성이 상존합니다. 당사 역시 완성차 업체와의 거래에있어서 납품가격 합리화를 요구받을 수 있으며, 납품 단가가 인하될 경우 공정 개선이나 원가절감 노력 등을 통하여 수익률 감소를 만회할 수 있습니다. 당사는 지속적인 연구 개발과 투자를 통해 대규모 생산 능력과 수익성을 개선시킴으로써 납품가격 합리화 요구에 유연하고 능동적으로 대처하고 있습니다. 그럼에도 불구하고 완성차 수요 감소 또는 완성차업체 간의 가격 경쟁력 확보 노력 심화로 인해 자동차 부품업체에 대한 납품단가 인하 압력이 증가하고 당사가 이러한 단가인하 압력에 효과적으로 대응하지 못할 경우, 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

바. 국내 자동차 부품산업의 구조적 위험자동차 부품산업은 완성차업체에 대한 매출 의존도가 높은 편이며, 1차 자동차부품 업체 중 중소기업 비중이 67.2% 수준으로 매우 높습니다. 대부분의 자동차 부품업체은 부품설계 및 개발과 관련하여 완성차 업계에 대해 높은 의존도로 인해 협상력이 열위에 있을 수 밖에 없는 상황이며 완성차 업체들의 침체에 따른 납품단가 하락 압력이 존재하여 자동차 부품산업의 수익성이 악화될 가능성이 있습니다. 최근 완성차 업체들이 신차의 개발비용과 기간을 단축하기 위하여 주요 부품의 모듈화를 추진해오고 있는 바, 단일 부품 위주로 공급하는 중소형 부품사업체보다는 핵심기술 부품, 주요 모듈부품의 공급이 가능한 대형부품사의 성장 기회로 작용할 전망입니다. 기술 개발 부진 등의 요인으로 이 같은 추세에 적절히 대응하지 못할 경우 장기적으로 영업 환경이 어려워질 수 있습니다.

자동차산업은 광범위한 산업 기반을 바탕으로 하기 때문에 전후방 산업 연관 효과가 다른 산업에 비해 매우 크다고 할 수 있습니다. 자동차산업은 크게 제조, 유통, 운행으로 나눌 수가 있습니다. 자동차 제조에는 철강, 화학, 비철금속, 전기, 전자, 고무, 유리, 플라스틱 등의 산업과 2~3만여 개의 부품을 만드는 부품업체들이 연계되어 있습니다. 자동차 유통에는 완성차 업체의 직영 영업소나 딜러, 할부금융, 탁송회사 등이, 자동차 운행에는 정비, 부품, 주유, 보험 등의 업종이 연관되어 있습니다그 중, 당사의 주요사업인 자동차 부품산업은 제품 개발단계에서부터 최종 생산단계에 이르기까지 자동차 산업과 불가분의 관계를 가지고 있습니다. 특히, 자동차 산업의 경쟁력 제고를 위해서는 상호 긴밀한 협력 관계의 유지 및 효율적인 분업 생산 체제의 구축이 필수적이며, 국내의 경우 현대차와 기아차가 주축이 되어 이를 실행하고 있습니다.자동차 부품산업은 대표적인 복합산업으로서 기능, 제조공정, 사용 소재 등에 따라 시장이 매우 세분화되어 있으며, 품목 별 하위 시장의 특성에 따라 경쟁강도, 진입장벽, 대체제 위협, 전후방 교섭력 등이 매우 다양하게 나타나고 있습니다. 특히, 자동차 부품의 생산은 A/S(After-sales Service) 부품 등 일부 경우를 제외하면 대체로 완성차 업체의 특정 모델 생산을 전제로 이루어지는 경우가 대부분이며, 이에 따라 자동차 부품산업은 자동차 산업과 유기적으로 연결되어 있어 매우 높은 사업 연동성을 나타내는 특징이 있습니다.

자동차 부품산업은 완성차 업체에 부품을 공급하는 OEM 부품 공급과 교체 및 수리를 위해 보수용 부품을 생산하여 도매업자에게 공급하는 보수용 A/S 부품 공급, 그리고 해외시장으로의 수출 부품 공급과 같이 크게 3가지로 구분됩니다.

[자동차부품산업 구분 및 수요결정 요인]

매출구분
주요 수요결정 요인
납품처

OEM
국내자동차 생산대수부품수입 비중완성차업체의 부품 외주비율
국내 완성차업체국내 모듈부품업체국내 기타부품업체

A/S
국내자동차 보유대수자동차 사고율부품 내구성
국내 완성차업체부품 대리점

수출
해외완성차업체의 부품조달 정책국산부품의 품직 및 가격경쟁력국산자동차의 해외운행대수
해외 완성차업체 및 부품업체해외A/S 대리점국내완성차 해외법인 등

출처: 한국자동차산업협동조합(KAICA)

2022년 말 기준 유형별 매출구성을 보면 완성차 기업에 대한 조립용 부품 납품(OEM) 비중이 67.2%, 수출비중이 28.1%, 보수용(A/S)이 4.7% 수준으로 아직까지는 수출보다는 OEM의 내수 부분에 대한 매출 비중이 높게 나타나고 있습니다. 국내 자동차 부품업체들의 OEM 매출이 국내 완성차업체 매출에 의존도가 매우 높은 특성을 감안하면 완성차업체의 실적부진이 가시화될 경우 협력부품회사의 연쇄적인 수익성 악화 및 부실가능성이 증대될 수 있습니다.

[국내 자동차부품 시장의 매출실적 분석]

(단위: 억원, %)

연도
부품 매출실적
증감율(%)

OEM
A/S
수출
합계

2022
599,350
41,955
250,674
891,979
10.5

2021
552,215
38,655
216,557
807,427
10.7

2020
509,089
35,636
184,808
729,533
-4.2

2019
506,312
35,442
219,387
761,141
6.5

2018
467,190
32,708
214,525
714,423
-1.7

2017
472,985
33,109
220,843
726,937
-4.2

2016
466,784
32,675
259,511
758,970
0.8

2015
484,810
33,937
219,645
738,392
-3.7

2014
519,993
31,200
215,857
767,050
2.5

2013
507,352
30,441
210,510
748,303
-0.3

2012
519,732
30,184
199,443
750,359
10.6

2011
516,293
30,978
130,912
678,183
15.2

(출처: 한국자동차산업협동조합(KAICA), 한국자동차산업협회(KAMA))

주1)
보수용은 1차협력업체만을 대상으로 추정한 실적으로 타이어, 밧데리 등 별도의 유통구조를 가진 품목은 제외함

주2)
수출은 산업통상자원부 MTI Code 자동차부품 실적에서 완성차회사의 Spare Parts 수출액과 KD 수출액을 제외하고 원화로 환산

또한, 한국자동차산업협동조합에 의하면 2022년말 기준 완성차 업체와 직접 거래하고 있는 1차 자동차부품 업체 수는 729개사이며, 이 중 중소기업 수가 428개사(58.7%), 대기업 수가 301개사(41.3%)로 여전히 중소기업의 비중이 높은 것으로 나타나고 있습니다. 기술력 및 자본의 축적을 이룬 일부 기업들이 대형화되고 있기는 하나, 대부분의 자동차 부품업체들은 기술력이 열위한 상태로, 부품설계 및 개발과 관련하여 완성차 업계에 대한 높은 의존도로 인해 협상력이 열위에 있을 수 밖에 없는 상황입니다.

[1차 자동차 부품사 기업규모별 업체수]

(단위 : 개, %)

년도
대기업
중소기업
계
증감률

2022
301
428
729
-0.4

2021
297
435
732
-1.6

2020
266
478
744
-9.7

2019
269
555
824
-0.8

2018
257
574
831
-2.4

2017
245
606
851
-0.8

2016
242
616
858
-2.8

2015
241
642
883
0.5

2014
231
648
879
-2.1

2013
229
669
898
1.2

2012
205
682
887
0.1

2011
149
737
886
-1.4

(출처: 한국자동차산업협동조합(KAICA), 한국자동차산업협회(KAMA))

주1)
중소기업 기준 : 3개년도 평균매출액 1,000억원 이하(2015. 1. 1부터 적용)※ 중소기업 제외 기준: 자산총액 5,000억원 이상, 상호출자제한집단 또는 채무보증제한기업집단에 속하는 회사, 자산총액 5천억원 이상 법인이 주식 30% 이상 소유한 경우 등

국내 자동차 업계 가치사슬은 완성차 업계를 정점으로 과도하게 수직 계열화된 양상을 보이고 있으며, 이는 ① 완성차 기업 주도로 차량이 기획ㆍ개발되고 부품사에게 일감이 분배되는 관행 ② 완성차 기업이 부품사들의 원재료를 일괄 구매해주는 사급가공 관행 등에서 기인하고 있습니다. 이러한 완성차 중심의 수직계열화 구조는 전체자동차 생산의 원가 절감 및 효율성 증대에 기여하고 부품사에게 안정적인 공급선을확보해주는 장점이 있는 반면, 부품사의 교섭력을 약화시켜 완성차 기업에 대한 의존도를 심화시키고 장기적으로는 경쟁력을 더 약화시키는 결과를 초래하게 됩니다.국내 완성차 업체가 현대, 기아, KG모빌리티, 르노코리아자동차 등의 대기업 위주로 구성된 것과는 달리, 자동차 부품산업은 대규모 투자가 필요한 일부 품목을 제외하고는 대부분 중소기업 위주의 시장구조를 형성하고 있으며, 이는 자동차 구조 상 작은 부품들과 각각의 작은 부품들 별로 제조공정, 소재, 기술수준 등이 상이하여 다품종 생산의 특성을 지니고 있기 때문입니다. 특히, 영세한 중소형 부품기업들은 1~2개의 완성차 업체에만 단품 위주로 납품하는 형태를 보이고 있으며, 이는 제품설계(부품개발 포함), 생산(원자재 확보, 원가개선), 판매, 자금 측면에서 완성차 업체에 대한 의존도를 심화시켜 완성차 업체에 종속되는 요인이 되고 있습니다. 특히, 2022년 기준 국내 자동차 부품업체의 매출은 90%가 현대차 그룹 관련 납품으로서, 한국지엠 및 르노코리아자동차 의 부진에 따라 부품사의 현기차 의존도는 심화되는 모습을 보이고 있습니다. 이와 같이 자동차 부품회사의 편중된 매출구조로 인해 경기 둔화로 인한 완성차 업체의 실적 악화는 자동차 부품업체에도 그대로 전가될 수밖에 없는 구조입니다.

[완성차업체 매출액(국내기준) 대비 부품업체의 납품액 비중]

(단위: 억원, %)

구분
2022년
2021년
2020년

매출액
납품액
납품액비중
매출액
납품액
납품액비중
매출액
납품액
납품액비중

현대
653,083
310,658
47.6
556,051
287,727
51.7
506,610
264,189
52.1

기아
464,097
222,335
47.9
409,796
211,282
51.6
343,623
184,328
53.6

한국지엠
90,102
27,605
30.6
69,739
25,259
36.2
84,975
32,064
37.7

르노코리아자동차
48,619
15,875
32.6
38,599
13,042
33.8
34,008
11,412
33.6

KG모빌리티
34,235
19,289
56.3
24,172
11,668
48.3
29,298
15,375
52.5

타타대우
9,378
3,588
38.2
8,807
3,237
36.7
5,493
1,721
31.3

합계
1,299,514
599,350
46.1
1,004,007
552,215
49.9
1,004,007
509,089
50.7

(출처: 한국자동차산업협동조합(KAICA), 한국자동차산업협회(KAMA))

이와 같이 소수 완성차업체가 가격 협상력에 있어 우위의 지위를 점하고 있어, 완성차업체들은 지속적으로 부품업체에 대해 상당한 영향력을 행사해왔습니다. 최근 세계 자동차시장의 침체에 대응하여 완성차업체들이 추가적으로 가격을 낮추거나 구조조정을 모색하는 가운데 이러한 납품가격 인하 압력은 지속될 것으로 예상됩니다. 이와 관련하여, 완성차 업체들은 신차의 개발비용과 기간을 단축하고 원가경쟁력을 확보하기 위하여 플랫폼 통합과 주요 부품의 모듈화를 추진해오고 있습니다. 모듈화, 전장화 추세는 자동차의 기술과 설계 방식 변화를 가속하고 있으며, 단일 부품 위주로 공급하는 중소형 부품사업체보다는 핵심기술 부품, 주요 모듈부품의 공급이 가능한 대형부품사의 성장 기회로 작용할 전망입니다. 당사가 기술 개발 부진 등의 요인으로 이 같은 추세에 적절히 대응하지 못할 경우에는 장기적 영업 변동성이 확대될 수 있으므로 투자자께서는 이점 주의하여 주시기 바랍니다.

사. 전방산업 업체의 노동쟁의 및 노동조합 관련 위험당사가 영위하는 국내 자동차 산업은 대부분 노조가 결성되어 있습니다. 노동조합은 노동자와 회사 의사결정자간의 대화 창구로서 그 의미가 매우 긍정적이지만, 실제로는 서로의 주장이 대립되기도 하고, 자신의 의견은 관철시키기 위하여 파업으로 확장되는 등 회사에 부정적인 영향을 미치기도 합니다. 당사와 노동조합은 매년 임금인상이나 처우 개선 등의 사항을 놓고 협상을 진행해오고 있습니다. 만약 협상결렬에 따른 파업이 발생할 경우, 생산라인이 가동이 되지 않아 당사의 매출에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 노동조합과 임금인상 합의가 이루어지는 경우에도 인건비의 인상이 수반되는 바, 이는 당사의 수익성 하락으로 이어질 수 있습니다. 국내 완성차 업체들의 파업 및 당사의 노동쟁의 등으로 인한 생산차질은 전방산업의 생산실적에 따라 수익성이 연동되는 자동차부품사업을 영위하는 당사의 수익성에 영향을 미치므로 투자자들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사가 영위하는 국내 자동차 산업은 대부분 노조가 결성되어 있습니다. 노동조합은 노동자와 회사 의사결정자간의 대화 창구로서 그 의미가 매우 긍정적이지만, 실제로는 서로의 주장이 대립되기도 하고, 자신의 의견은 관철시키기 위하여 파업으로 확장되는 등 회사에 부정적인 영향을 미치기도 합니다.

현대자동차와 기아차를 중심으로 노동조합이 결성되어 있고, 매년 임금협상이나 처우 개선 등의 사항을 놓고 노사간에 첨예하게 대립되는 경우가 많이 발생하여 왔습니다. 대부분의 경우에는 노사간의 협상이 서로의 양보 하에 해결되는 경우도 있지만, 협상이 이루어지지 않을 경우 노동조합은 파업을 결의하기도 하고 이로 인하여 생산라인이 가동이 되지 않아 당사의 매출에 부정적인 영향을 미치는 경우도 있습니다.

2000년 이후, 현대차ㆍ기아는 연도별로 각각 16회, 19회의 파업 단행했으며, 이 기간 평균 생산 차질 물량은 각각 6만 3000대, 3만 4000대로 파악되며 매출 차질은 각각 1조 6000억원, 8000억원 규모로 추정됩니다. 이러한 완성차 업체들의 파업 등으로 인한 피해는 완성차 업체 본사는 물론이고 1차 협력업체와 2~4차 업체로까지 확산됩니다.한국자동차산업협동조합에 따르면 2016년 현대차, 기아 노동조합이 사상 최장 파업을 진행하면서 발생한 손실 규모는 약 5조 3,000억원 규모이며, 같은 기간 1차 협력사의 경우 2조 6,809억원, 2차 협력사의 경우 1조 724억원의 피해 규모를 기록하는 등 손실규모가 확대되었습니다. 해당 파업으로 인해 완성차 7개사에 납품한 총 부품산업 매출액은 2015년 48조원에서 2016년 46조원으로 3.7% 감소했습니다. 시장 규모가 줄어들자 도산하는 기업이 생겨 부품업체수가 2015년 883개에서 2016년 858개로 감소했습니다. 매출이 감소하고 공장 가동률도 떨어져 업체당 평균 납품액도 549억원에서 544억원으로 감소하였습니다. 실제 2016년 중소기업중앙회가 현대차 협력 중소기업 120개사를 대상으로 '현대차 노조 파업이 협력 중소기업에 미치는 영향조사'를 실시한 결과, 생산설비 가동률이 파업 이전 91.6%에서 파업 이후 68.3%로 23.3%p 감소한 것으로 밝혀졌습니다.반면, 최근에는 노동자에 대한 권리가 중시되어 현대자동차를 필두로 완성차 회사들이 노동조합의 요구사항을 적극적으로 수용하는 태도를 취하면서, 회사와 노조 간의 임단협(임금 및 단체협약 협약) 과정에서 노동쟁의 없이 무분규로 임단협을 마무리하는 경우가 증가하였습니다. 특히 2022년에는 모든 완성차 업체들이 12년만에 임단협(임금 및 단체협약)을 무분규로 마무리 지은 바 있습니다. 그 중 현대자동차는 노조와의 협상에서 꾸준하게 우호적인 태도로 임하여 2019년부터 2022년까지 4년 연속 파업 없이 입금협상을 완료하며 노조와 우호적인 관계를 유지하고 있는 바, 협력 업체들의 노동쟁의 발발로 인한 매출액 감소 리스크를 대폭 줄여주고 있습니다.

[현대차 연도별 파업 현황]

현대차 연도별 파업 현황.jpg
현대차 연도별 파업 현황

(출처: 대신증권)

파업, 특근 거부 등 현대자동차의 노조 관련 생산 계획에 차질이 생길 경우 당사 역시 제품의 납품 계획에 차질이 생기게 됩니다. 일반적으로 이러한 노사분규 관련 생산 차질이 생길 경우, 노사가 합의를 이룬 후에 생산 지연분만큼을 특근 등을 통해서 만회하고는 있지만 노사분규가 장기간 타결이 되지 않을 경우 완성차업체의 생산 수량은 계획보다 감소하게 되며 이는 당사의 매출과도 직결될 수 있습니다.노조의 경영참여는 노사간 경영정보 공유로 상호 신뢰구축 및 경영의 책임성과 투명성을 높일 수 있다는 장점도 있으나 장기적인 전략수립에 부담으로 작용할 가능성도 있으며 경영유연성을 잃을 수 있는 잠재위험도 상존하는 것으로 보고있습니다. 자동차산업이 대표적인 경기순환산업인 점을 감안하면 경영유연성 저하는 불황 시 어려움을 가중시키는 요인으로 작용할 가능성이 큰 것으로 예상됩니다.

당사와 노동조합은 매년 임금인상과 관련한 합의를 진행해오고 있습니다. 노동조합과 임금인상 합의는 합의 결렬에 따른 노동조합의 단체행동으로 인한 생산차질 등의 리스크도 존재하지만, 합의 자체로서도 인건비의 인상이 수반되는 바, 이는 당사의 수익성 하락으로 이어질 수 있습니다. 동사는 2017년부터 2022년까지 매년 시급 인상안을 포함한 단체협상을 진행해 왔습니다.

[연도별 단체협상 임금인상관련 합의내역]

구분
내용(임금관련)
합의여부

2017년
시급 250원 인상
합의

2018년
시급 60원 인상
합의

2019년
시급 120원 인상
합의

2020년
시급 60원 인상
합의

2021년
시급 300원 인상
합의

2022년
시급 370원 인상
합의

상기와 같이, 전방산업의 파업 등으로 인해 생산에 차질이 있는 경우 당사의 납품 계획에 차질이 생길 수 있으며 당사 노동조합과의 합의 결렬에 의한 리스크도 있습니다. 투자자께서는 완성차업체의 노동조합과 당사 내에 조직되어 있는 노동조합으로 인하여 발생될 수 있는 파업에 따른 생산차질 위험, 인건비 증가로 인한 수익성 하락 위험 등에 대해 인지를 하시기 바랍니다.

아. 법령 및 정부규제 강화에 따른 위험최근 자동차산업에 관련된 법령 또는 정부규제는 운전자의 안전을 도모하고, 환경보호를 강화하는 방향으로 개정되는 추세로, 당사의 전방 산업인 완성차 기업들의 부담이 증가하고 있습니다. 만약 국내 자동차 완성차 업체들이 강화되는 연비규제 및 환경규제 등의 규제 강화에 민첩하게 대응하지 못할 경우 장기적으로 자동차 경쟁력 하락으로 이어질 수 있으며, 이 경우 당사의 영업활동 또한 위축될 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

자동차 산업에 관련된 법령이나 정부규제는 자동차 제조 형식 승인, 안전 규제, 환경 규제, 자동차 관련 조세 등 다양합니다. 2002년 7월부터 제조물책임(PL: Product Liability)법이 시행되고 있으며 형식승인제도가 2003년 1월부터 자기인증제로 변경되는 등 최근 자동차 관련 법규는 소비자 권익과 업체의 책임을 강화하는 방향으로 개정되었습니다.

법령
내용

제조물책임법(Product Liability)
2002년 7월에 제정된 법으로, 제품의 결함으로 인해 그 제조물의 소비자 또는 제3자의 신체나 재산에 손해가 발생한 경우에 그 제조물의 제조, 판매 등에 관여한 자가 부담하여야 하는 손해배상책임을 규정한 법률입니다. 주요 목적은 소비자 보호이며, 소비자 피해를 보상받을 수 있는 기준을 제시합니다.

형식승인제도
전기용품·의료기기·농기계 등 각종 공산품의 안전성과 사용의 편리성을 확보하기 위해 국가가 인정한 시험기관의 승인을 받아야만 판매가 가능토록 하는 제도로 전기용품안전관리법 등 각 법령에서 정한 제품들은 정부의 형식 승인을 받지 못하면 제품을 생산해도 일반인들에게 판매할 수 없습니다. 형식승인제도는 모든 나라가 대부분 채택하고 있어 우리 기업의 공산품을 특정 국가에 수출하려면 수출에 앞서 수출하고자하는 나라의 형식 승인을 먼저 받아야 합니다.

자기인증제도
2003년부터 시행되고 있는 자기인증제도는 자동차관련 법규 및 안전기준에 적합한지의 여부를 제작자 등이 자율적으로 확인하고 선언함으로써 인증을 완료하고 제작 또는 판매할 수 있도록 하는 제도입니다. 미국, 캐나다 등이 이 제도를 채택하고 있으며 기준에 부적합한 경우 과징금 부과 등 벌칙을 부여하고 있습니다.

당사가 영위하고 있는 자동차부품산업은 부품의 품질이 최종 제품인 완성차의 전반적인 안전과 성능의 품질에 직접적으로 영향을 미칠 수 있으며, 제조물 책임제에 따라 대규모 클레임으로 인한 손실이 발생할 수 있는 위험을 항상 내포하고 있습니다. 당사가 납품중인 제품에 대한 하자로 인해 완성차에서의 리콜이 이뤄졌다면, 완성차의 리콜활동으로 인한 비용을 부담할 수도 있으며 (정상화, 교체비용 등 외적인 부분 포함), 추후 아이템에 대한 입찰제한 등의 패널티를 받을 수 있으나, 최초 신고서 제출일 현재까지 당사는 대규모 리콜이나 클레임 청구 사례는 없었습니다. 당사는 완성차 업체들의 엄격한 요구조건을 충족시키거나 이를 초과하는 수준의 고품질 제품 제조를 위해 노력하고 있으며, 엄격한 시험검사를 통해 제조물 결함을 없애는 노력을 해 나가고 있습니다.그럼에도 불구하고 제품 납품 이후 당사가 미처 감지하지 못했던 에러나 결함이 발견되거나 기대했던 성능을 발휘하지 못할 가능성이 있습니다. 특히, 당사가 에러나 결함이 있는 제품을 납품하거나 이로 인해 당사에 대한 부정적인 인식이 확대되면 당사의 신용 및 제품에 대한 시장의 반응 및 매출실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 추가적으로, 완성차 생산과 관련된 법률 내용은 아래와 같습니다.

[완성차 생산 관련 법규]

법률명
주요 내용

폐기물관리법
폐기물의 발생을 최대한 억제하고 발생한 폐기물을 적정하게 처리하여 환경보전과 국민생활의 질적 향상에 이바지함을 목적으로 합니다.

대기환경보전법
대기오염으로 인한 국민건강이나 환경에 관한 위해를 예방하고 대기환경을 적정하고 지속 가능하게 관리, 보전함으로써 모든 국민이 건강하고 쾌적한 환경에서 생활할 수 있게 함을 목적으로 합니다.

수질 및수생태계보전에관한 법률
수질오염으로 인한 국민건강 및 환경상의 위해를 예방하고 하천, 호소 등 공공수역의 수질 및 수생태계를 적정하게 관리, 보전함으로써 국민으로 하여금 그 혜택을 널리 향유할 수 있도록 함과 동시에 미래의 세대에게 승계될 수 있도록 함을 목적으로 합니다.

유해화학물질관리법
화학물질로 인한 국민건강 및 환경상의 위해를 예방하고 유해화학물질을 적절하게 관리함으로써 모든 국민이 건강하고 쾌적한 환경에서 생활할 수있게 함을 목적으로 합니다.

잔류성유기오염물질관리법
다이옥신 등 잔류성유기오염물질(잔류성유기오염물질에 관한 스톡홀름협약에서 정한 것)의 위해로부터 국민의 건강과 환경을 보호하고 국제협력을 증진함을 목적으로 합니다.

토양환경보전법
토양오염으로 인한 국민건강 및 환경상의 위해를 예방하고 오염된 토양을정화하는 등 토양을 적정하게 관리 및 보전함으로써 토양생태계를 보전하고 자원으로서의 토양 가치를 높이며 모든 국민이 건강하고 쾌적한 삶을 누릴 수 있게 함을 목적으로 합니다.

위험물안전관리법
위험물의 저장, 취급 및 운반과 이에 따른 안전관리에 관한 사항을 규정함으로써 위험물로 인한 위해를 방지하여 공공의 안전을 확보함을 목적으로합니다.

액화석유가스의안전관리 및사업법
액화석유가스의 충전, 저장, 판매, 사용 및 가스 용품의 안전관리에 관한 사항을 정하고 액화석유가스사업을 합리적으로 조정하여 액화석유가스를적정히 공급ㆍ사용함을 목적으로 합니다.

고압가스안전관리법
고압가스의 제조ㆍ저장ㆍ판매ㆍ운반ㆍ사용과 고압가스의 용기ㆍ냉동기ㆍ특정설비 등의 제조와 검사 등에 관한 사항을 정함으로써 고압가스로 인한 위해를 방지하고 공공의 안전을 확보함을 목적으로 합니다.

하수도법
하수도의 설치 및 관리의 기준 등을 정함으로써 하수와 분뇨를 적정하게 처리하여 지역사회의 건전한 발전과 공중위생의 향상에 기여하고 공공수역의 수질을 보전함을 목적으로 합니다.

자원의 절약과재활용촉진에관한 법률
폐기물의 발생을 억제하고 재활용을 촉진하는 등 자원을 순환적으로 이용하도록 함으로써 환경의 보전과 국민경제의 건전한 발전에 이바지함을 목적으로 합니다.

하도급거래공정화에관한법률
하도급(하청)의 거래질서를 공정하게 확립하여 원사업자와 수급사업자가 대등한 지위에서 상호보완적으로 균형있게 발전할 수 있도록 하기 위해 제정한 법으로 당사가 부품을 하도급하는 경우 영향을 받습니다.

환경친화적자동차의개발및보급촉진에관한법률
환경친화적자동차의 개발 및 보급을 촉진하기 위한 종합적인 계획 및 시책을 수립하여 추진하도록 함으로써 자동차산업의 지속적 발전과 국민생활환경의 향상을 도모하며 국가경제에 기여함을 목적으로 한 법률로 당사는 향후 개발, 생산과 관련하여 간접적인 영향을 받을 수 있습니다.

저탄소녹색성장기본법
경제와 환경의 조화로운 발전을 위하여 녹색성장에 필요한 기반을 조성하고 녹색기술과 녹색산업을 새로운 성장동력으로 활용함으로써 국민경제의 발전을 도모하며 저탄소 사회 구현을 통하여 국민의 삶의 질을 높이고 국제 사회에서 책임을 다하는 성숙한 선진 일류 국가로 도약하는데 이바지함을 목적으로 한 법률로 당사는 탄소배출 저감에 대한 영향을 받습니다.

기타

(가)안전 관련

산업안전보건법, 산업재해보상보험법, 소방기본법, 소방시설공사업법, 소방시설설치유지및안전관리에관한법, 고용보험및산업재해보상보험의보험료징수등에관한법률, 위험물안전관리법, 다중이용업소의안전관리에관한법률, 고압가스안전관리법, 액화석유가스의안전관리및사업법, 도시가스사업법, 승강기시설안전관리법, 식품위생법, 전염병예방법

(나)공무 관련

전기사업법, 에너지이용합리화법, 건축법

(다)환경 관련

수질및수생태계보전에관한법률, 소음진동규제법, 유해화학물질관리법, 토양환경보전법, 지하수법, 수도법, 악취방지법, 오존층보호를위한특정물질의제조규제에관한법률

(출처: 국가법령정보센터)

특히, 미국, 유럽, 일본 등 주요 국가는 최근 몇 년간 관련 법령 제ㆍ개정을 통해 향상된 기준연비 및 이산화탄소 배출량 감소기준을 충족시키지 못하는 차량의 판매를 향후 제한 또는 금지할 예정입니다. 또한 미국을 비롯한 각국 정부는 감독 강화를 통해 특정 위험을 내포한 차량들에 대하여 완성차 회사가 자발적으로 리콜을 실시하게 함으로써 완성차업체의 부담이 증가하고 있는 형국입니다.

[주요 국가별 최근 중점규제 내용]

지역
내용

미국
- 연비 규제를 바탕으로 친환경차 개발 및 양산 유도- 광범위하고 강력한 안전규제와 벌금 및 리콜 제도

EU
- CO2 등 배기가스 중심의 환경 규제 선도- 안전보조시스템 탑재 등 능동형 안전장치에 대한 법제화 선도

중국
- 교통정체 및 환경오염 완화를 위해 8개 주요 도시에서 차량 구매제한 정책- 외국기업 진출 시 자국 기업과의 합작투자를 법제화

공통
- 고용 및 노사문제, 자동차 조세 등

(출처: NICE 신용평가 보고서 '산업위험 평가 - 자동차')

2015년 9월 독일 완성차 업체인 폭스바겐의 디젤차량 모델의 엔진에서 배기가스가 기준치(질소산화물 : NOx)의 최대 40배나 발생한다는 사실이 밝혀졌고, 센서감지 결과를 바탕으로 주행시험으로 판단이 될 때만 저감장치를 작동시켜 환경기준을 충족하도록 엔진 제어 장치를 프로그래밍했다는 사실이 드러났습니다. 해당 사건으로 인해 해당하는 업체에 대한 각국의 제재, 대규모 리콜 및 차량 구매자들의 대규모 집단소송이 일어날 가능성도 배제할 수 없는 상황입니다. 이 사건을 계기로 자동차 산업 전반에 대한 구매자들의 신뢰도 저하가 발생하였으며, 각국의 자동차 관련 규제의 강화 이슈가 제기됨에 따라 완성차 업계는 이에 대한 부담이 있을 가능성이 존재합니다세계적으로 강화되는 배출가스 및 연비규제에 대한 대응기술이 21세기 자동차업체의 경쟁력을 좌우하며 미국, EU 등 세계 주요 국가들은 배기가스 규제 등 환경규제를 급격히 강화하고 있습니다. 환경 친화적인 자동차가 수요 확대의 조건으로 떠오르고 있을 정도로 환경에 대한 규제가 심화되고 있습니다. 이와 함께 지구온난화 문제가 대두되면서 차량 연비 개선 및 온실가스 감축 규제 등도 빠르게 강화되고 있습니다. 정부는 친환경차 시장 확대를 지원하기 위해 하이브리드차에 대한 개별소비세와 교육세, 취득세, 도시철도채권 등 세제 감면 기간을 연장하였습니다. 또한 자동차 연비 측정 방법 및 표시 방법 적용을 확대하여 신차 뿐만 아니라 양산차도 신규 연비를 표시하게 되었습니다. 2014년부터는 휘발유와 가스차의 평균배출량 기준이 단계적으로 강화되며, 디젤차에 유로6 수준의 배출기준도 신차부터 순차적으로 적용됩니다

또한, 당사의 주요 제품은 플라스틱 범퍼로 당사가 국내에서 생산하는 범퍼는 「자동차안전기준에관한규칙」제93조(범퍼)의 규제를 받습니다. 당사는 생산공장에 범퍼 저속충돌 자체 시험장비를 보유하고 있으며, 자체 품질테스트 이후 제품 생산 및 납품을 진행 하고 있으나, 관련 규칙이 개정될 시 당사의 추가적인 시험장비 보유 교체 및 테스트 절차 변경등의 절차가 이뤄질 가능성이 있습니다.

[자동차안전기준에관한 규칙]

제93조(범퍼)①승용자동차(다목적형을 제외한다)는 시험대상자동차의 차량중량과 동일한 중량의 진자를 이용하여 시속 4.1킬로미터의 속도로 자동차의 앞면 및 뒷면 범퍼에 각각 2회의 충격과 시속 2.5킬로미터의 속도로 자동차의 앞면과 뒷면 범퍼의 각 모서리에 각각 1회의 충격을 가한 후 시속 4.1킬로미터의 속도로 고정벽에 정면충돌 및 뒷면충돌 시험을 할 때에 다음 각호의 기준에 적합하여야 한다. 다만, 경형승용자동차의 경우에는 진자를 이용한 충격시험만을 실시하며, 이 경우 제8호의 기준은 적용하지 아니한다. [개정 95·7·21, 95·12·30, 2001.4.28.2003.02.25.]1. 번호등을 제외한 등화장치가 갈라지거나 금이가지 아니하여야 하며, 제38조제1항제3호·제6호, 제39조제6호, 제42조제4호, 제43조제1항제6호 및 제44조제2호의 규정에 의한 기준에 적합할 것. 다만, 범퍼에 설치된 보조기능의 등화장치를 제외한다.2. 승강구·후드 및 트렁크가 정상적으로 개폐될 것3. 연료 및 냉각장치의 누출현상과 배관계통의 수축이 없어야 하며, 밀봉상태가 양호하고 뚜껑이 정상적으로 작동될 것4. 배기장치의 가스누출현상이나 배관계통의 수축이 없을 것5. 동력전달장치·완충장치 및 제동장치가 정상적으로 작동될 것6. 충돌에너지를 가스 또는 유압을 사용하여 흡수하는 외부보호장치가 설치된 경우에는 압축용기의 파손에 의한 가스 또는 기름의 누출이 없을 것7. 진자충격시험시 시험장치의 충격부위 외의 부분에 작용하는 하중이 905킬로그램을 초과하지 아니할 것8. 범퍼의 충돌 및 충격 부분과 범퍼를 차체에 장착하는데 사용되는 조임쇠등의 부품외의 자동차의 표면 및 부품에는 시험이 끝나고 30분이 경과한 후 영구변형이 없어야 하며, 그 표면의 페인트 또는 보호재질등이 표면에서 분리되지 아니할 것②삭제 [2003.02.25.]

(출처: 국가법령정보센터)

완성차업체들 중 당사의 주요 매출처들은 강화되는 글로벌 규제에 부합하기 위해 노력하고 있으나, 향후 완성차업체들이 규제 강화에 민첩하게 대응하지 못할 경우 단기적으로 영업활동 제한, 벌금 부과 등의 문제가 발생할 수 있으며, 장기적으로 제품 생산 및 판매 경쟁력 하락으로 이어질 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

자. 원재료 가격 변동에 따른 위험당사는 제품제조를 위하여 다양한 업체로부터 중간재 부품을 매입하고 있으며, 제품에 들어가는 부품이 수백여개에 달함에 따라, 특정 업체에 국한되기 보다는 다양한 업체를 통해 원재료를 수급하고 있습니다. 당사의 원재료는 크게 조립부품, 수지류, 페인트류로 구분할 수 있습니다. 수지류의 경우 수지류의 기초 원재료인 원유가격 변동에 따라, 고무류의 경우 원재료인 고무가격 변동에 따라 매입가격이 변동될 수 있으며 조립부품 및 외주품의 경우 특정 소재에 국한되지 않고, 각각의 부품당 개별가격 등에 영향을 받습니다.. 향후 예측하지 못한 가격변동성이 발생할 경우, 수익성에 부정적인 영향이 발생될 수 있는 바 투자자께서는 당사의 매입 원재료 평균 가격 및 1차 원자재 시황등을 고려하여 투자에 임하시기 바랍니다.

자동차부품 사업의 경우 원재료가 제품에서 차지하는 비중이 상당히 높습니다. 주요 매출처에 대한 교섭력이 높지 않아 원재료의 가격이 상승할 경우 원재료 가격의 상승분을 공급가격에 반영하여 전방업체에 전가하기 어려운 상황이며, 반대로 원재료 가격이 하락할 경우 주요 매출처에서 판매단가 인하 압력이 강해질 수 있고, 이는 원가율 상승으로 이어집니다. 당사는 제품제조를 위하여 다양한 업체로부터 중간재 부품을 매입하고 있으며, 제품에 제조에서 발생하는 부품이 수백여개에 달함에 따라, 특정 업체에 국한되기 보다는 다양한 업체를 통해 원재료를 수급하고 있습니다. 원재료 매입비중은 매출액의 약 75~85% 수준으로 유지하고 있으며, 연도별 소폭의 변동성은 나타내고 있으나, 대체로 유사한 수준을 유지하고 있습니다. 원재료 매입가격의 변동성이 높지 않은 원인은, 매입재료 품종이 다변화 되있음에 따른 매입가격 분산효과로, 모든 매입 부품이 같은 방향성으로 움직이지 않기 때문입니다. 따라서 특정 원재료가격 상승하더라도, 그외 원재료 가격은 하락할 수 있기 때문에 당사의 전체 원재료 매입비용은 전반적으로 제한된 변동성내에서 매출액에 비례하여 형성되고 있습니다.

[매출액대비 재료비 비중]

(단위 : 백만원, %)

품 목
2023년 반기
2022년
2021년
2020년

매출액
1,017,326
1,821,519
1,517,575
1,291,839

원재료 및 상품 매입액
882,044
1,442,026
1,188,146
996,595

재료비/매출액
86.7%
79.2%
78.3%
77.1%

당사의 원재료는 크게 수지류, 페인트류, 외주부품으로 구분할 수 있습니다. 수지류의 경우 수지류의 기초 원재료인 원유가격 변동에 따라, 고무류의 경우 원재료인 고무가격 변동에 따라 매입가격이 변동될 수 있으며 조립부품 및 외주품의 경우 특정 소재에 국한되지 않고, 각각의 부품당 개별가격 등에 영향을 받습니다. 한편, 당사는 업종 특성상 원자재를 직접 납품받지 않고 기 가공된 부품을 매입하고 있기 때문에, 기초 원자재 시황에 대해 간접영향을 받을 순 있지만 직접적으로 노출되는 구조는 아닙니다.

[주요 원재료 구매현황]

(단위 : 백만원, %)

회사명
품 목
구체적용도
2023년 반기
2022년
2021년
2020년

매입액
비율
매입액
비율
매입액
비율
매입액
비율

에코플라스틱㈜
수 지
성형사출용
12,223
2.2%
21,876
2.4%
18,427
2.3%
17,954
2.5%

외주품
조립부품
168,181
30.7%
295,384
31.9%
254,083
32.1%
230,749
32.3%

페인트
도장재료
3,979
0.7%
6,430
0.7%
5,728
0.7%
5,291
0.7%

금 형
금형제작
165
0.0%
76
0.0%
231
0.0%
576
0.1%

외주가공
도장/조립부품
363,179
66.3%
600,141
64.9%
512,120
64.7%
459,237
64.3%

부재료
제품포장용기
407
0.1%
745
0.1%
690
0.1%
958
0.1%

소 계
548,134
100.0%
924,653
100.0%
791,278
100.0%
714,765
100.0%

아이아(주)
수지
성형사출용
11,352
5.2%
17,696
5.6%
10,369
4.6%
6,392
3.7%

GMT
성형사출용
10,064
4.6%
15,791
5.0%
10,719
4.7%
10,167
5.8%

고무
성형사출용
11,928
5.5%
17,937
5.7%
13,870
6.1%
15,373
8.8%

철판
PRESS용
3,042
1.4%
4,772
1.5%
3,957
1.7%
4,505
2.6%

외주품
조립부품
176,566
80.7%
253,594
79.9%
182,222
80.0%
132,841
75.9%

부재료
포장용기外
5,810
2.7%
7,627
2.4%
6,557
2.9%
5,677
3.2%

소 계
218,762
100%
317,417
100.0%
227,694
100.0%
174,955
100.0%

(주)코모스
가죽
핸들 감싸기용
11,494
11.7%
23,506
12.6%
24,121
13.9%
17,919
12.7%

ARMATURE
핸들 부품
10,514
10.7%
27,093
14.5%
23,144
13.3%
15,817
11.2%

수지
성형사출용
6,895
7.0%
8,549
4.6%
10,541
6.1%
7,956
5.6%

외주구입품
제조 부분품
68,119
69.3%
125,795
67.2%
113,977
65.6%
98,181
69.4%

부자재
PAD 등
1,254
1.3%
2,288
1.2%
1,946
1.1%
1,537
1.1%

소 계
98,276
100.0%
187,231
100.0%
173,729
100.0%
141,410
100.0%

당사의 매입 부품을 단위당 평균가격으로 환산한 가격은 아래와 같습니다. 당사의 원재료 매입액중 가장 많은 부분을 차지하는 외주품의 매입가는 2020년 이후 지속적으로 감소하였고, 계약조건에 따라 변동되는 외주품류를 제외한 원재료의 변동성은 일정수준으로 제한되어 있습니다.

[주요 원재료 매입가 추이]

(단위 : 원)

품 목
2023년 반기
2022년
2021년
2020년

수 지 류(TPO)
1,985
1,975
1,934
1,437

PC+ABS BK
3,910
3,770
3,938
3,600

수 지 류(PPF BK)
1,625
1,595
1,523
1,627

페인트류 (UT595)
25,570
24,970
23,580
24,060

신나류(Clear)
6,500
6,210
6,150
5,910

소모품류(Paint Kill'g)
1,640
1,590
1,500
1,400

[최근 3개년 매입 비중 현황(별도)]

(단위: 백만원, %)

주요 매입처
매입품목
2023년 반기
2022년 반기
2022년
2021년
2020년

매출액
비중
매출액
비중
매출액
비중
매출액
비중
매출액
비중

현대자동차㈜
센서, 전장품 외
98,312
14.5%
84,186
16.0%
181,706
15.9%
18,389
1.9%
65,772
7.5%

이레테크
콘솔 외
43,366
6.4%
36,355
6.9%
75,267
6.6%
73,674
7.5%
47,907
5.4%

대륙금속㈜
라디에이터 그릴 외
26,596
3.9%
22,315
4.2%
47,296
4.1%
43,885
4.5%
41,911
4.8%

코모스
콘솔, 램프 외
18,698
2.8%
14,615
2.8%
30,592
2.7%
31,393
3.2%
39,057
4.4%

현대모비스㈜
컵홀더 외
15,244
2.2%
13,589
2.6%
27,826
2.4%
28,668
2.9%
44,366
5.0%

(주)에스씨티
백판넬, 가니쉬 외
14,825
2.2%
12,917
2.5%
25,744
2.2%
29,974
3.1%
29,863
3.4%

니프코코리아
콘솔 외
13,551
2.0%
11,385
2.2%
23,852
2.1%
23,207
2.4%
23,460
2.7%

나전
휠커버, 가니쉬 외
324
0.0%
298
0.1%
672
0.1%
875
0.1%
845
0.1%

기타
-
447,569
66.0%
330,019
62.8%
731,336
63.9%
726,516
74.4%
587,777
66.7%

합계
-
678,485
100.0%
525,679
100.0%
1,144,291
100.0%
976,581
100.0%
880,958
100.0%

한편, 당사의 원재료 매입은 대부분 원화로 구입하고 있는 관계로 환율에 대한 리스크는 존재하지 않으며, 그외 부분품은 국내 협력업체로부터 매입하고 있습니다. 당사는 주요 매입업체들과 오랜 거래관계를 지속하고 있으나, 안전재고자산을 약 3일정도 수준으로 유지하며 조달 기간을 3일 이내로 하여 진행하고 있어 높은 매입처 의존도에 따른 위험이 있습니다. 이는 당사에서 제작 납품하고 있는 플라스틱 부품의 경우 범퍼 콘솔로써 대형 플라스틱을 납품하고 있기에 적재 및 이동공간의 문제로 인하여 장기간의 재고를 확보하게 되면 재고비용이 증가하기 때문입니다. 당사는 재고비용 절감과 효율적 재고운영을 위하여 3일 이내 재고 확보와 보관을 목표하고 있으며, 매입처로부터 매입에 지장이 생길경우 일부 원재료 부족 이슈가 발생할 가능성이 있습니다.최근 3년간 당사가 매입하는 원재료 가격의 급등은 일정수준 미만으로 제한되었으나, 향후 예측하지 못한 가격변동성이 발생할 경우, 수익성에 부정적인 영향이 발생될 수 있는 바, 투자자께서는 당사의 매입 원재료 평균 가격 및 1차 원자재 시황등을 고려하여 투자에 임하시기 바랍니다.

차. 제품 판매후 고객 대응 및 기업 평판 위험당사의 업종 특성상 주요 매출처가 현대차 계열회사에 편중되어 있습니다. 따라서, 제품 생산이후 제품과 관련된 후속처리 및 평판 관리가 매우 중요합니다. 당사는 항시 판매된 제품에 대해 소비자 불만사항 등을 접수받고 있으나, 고객 불만족 발생시 동사의 영업 활동에 부정적인 영향을 미칠 수 있을 것으로 판단됩니다. 따라서, 당사는 On-Call 서비스를 통해 제품 납품후 발주처로 부터 접수된 불만사항 등을 즉각적으로 처리하고 있습니다. 고객 클레임 처리과정에서 제품 수리비용 및 보상청구 등으로 인해 비용이 발생합니다. 당사는 고객 클레임 제기시 즉각적으로 요구된 사항에서 처리를 하고있으나, 이러한 소비자 요구 대응 노력에도 불구하고 생산 제품이 당사 과실로 인한 품질 결함이 있을 경우 고객 이탈뿐만 아니라 당사 제품의 평판도 하락할 수 있습니다. 또한, 클레임횟수가 증가하거나 대고객 대응이 미흡할 경우 주요 매출처와의 관계에 영향을 줄수 있으며 이는 당사의 재무상태 및 평판에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 투자에 앞서 이점 고려하시기 바랍니다.

당사가 영위하고 있는 자동차부품산업은 부품의 품질이 최종 제품인 완성차의 전반적인 안전과 성능의 품질에 직접적으로 영향을 미칠 수 있으며, 당사의 업종 특성상 주요 매출처가 현대차 계열회사에 편중되어 있습니다. 제조물 책임제에 따라 대규모 클레임으로 인한 손실이 발생할 수 있는 위험을 항상 내포하고 있지만, 신고서 제출일 현재까지 당사는 대규모 리콜이나 클레임 청구 사례는 없었습니다. 따라서, 제품 생산이후 제품과 관련된 후속처리 및 평판 관리가 매우 중요합니다. 당사는 항시 판매된 제품에 대해 소비자 불만사항 등을 접수받고 있으나, 고객 불만족 발생시 동사의 영업 활동에 부정적인 영향을 미칠 수 있을 것으로 판단됩니다. 따라서, 당사는 On-Call 서비스를 통해 제품 납품후 발주처로 부터 접수된 불만사항 등을 즉각적으로 처리하고 있습니다.제조물 책임법(Product Liability)은 소비자가 제품 결함으로 신체 및 재산에 피해를 입었을 때 기업이 책임지고 보상해주는 제도로서, 미국에서 1962년 나사못에 의해 목공이 눈에 부상을 입은 그린맨 사건 이후부터 도입되어 발전해 왔습니다. 최근 국내에서는 라돈이 방출되는 매트리스가 큰 사회문제가 된 적이 있으며, 2016년에는 세계적인 가구업체인 이케아(IKEA)의 서랍장이 넘어지면서 다수의 어린이 사망 사고가 발생하기도 하였습니다. 특히, 세계 최대 조립가구 업체인 이케아가 판매한 조립식 서랍장은 아이가 붙잡거나 매달릴 경우 앞으로 넘어져 사고가 날 수 있다는 위험 때문에 2016년 6월부터 전 세계에서 리콜이 실시된 바 있습니다.당사는 연간 수천대의 부품을 납품하고 있으며, 이 과정에서 제품 클레임이 발생할 수 있습니다. 과거 3년간 고객사 클레임건수 및 금액 현황은 아래와 같으며, 고객 클레임 처리과정에서 제품 수리비용 및 보상청구 등으로 인해 비용이 발생하였습니다.

[고객사 클레임 내역]

(단위 : 백만원, 건)

구분
2022년
2021년
2020년

금액
3,162
1,225
792

건수
270
292
270

[당사 클레임관련 내부규정(요약)]

자체 고객불만 처리 프로세스 中1) 고객사로 부터 접수받은 클레임 내역 분석 (당사 or 고객사 귀책 여부 판정)2) 당사 귀책으로 판정된 클레임 내역 분석(당사 or 협력사 귀책 여부 판정)3) 협력사 귀책 클레임에 대해 클레임 보상 협정(거래 기본 계약에 포함)에 의거 세부 자료를 포함하여 해당업체에 공문 통보4) 이의제기 접수 기간 내 이의제기 접수시 해당 내용 검토 및 협력사 협의 진행5) 이의제기 접수 기간 내 이의제기 미접수 및 이의제기 내용에 대한 협의 완료 후 협력사 납품 대금에서 공제 처리

당사는 고객 클레임 제기시 자체 고객불만 처리 프로세스를 거쳐 즉각적으로 요구된 사항에서 처리를 하고있으나, 이러한 소비자 요구 대응 노력에도 불구하고 생산 제품이 당사 과실로 인한 품질 결함이 있을 경우 고객 이탈뿐만 아니라 당사 제품의 평판도 하락할 수 있습니다. 또한, 클레임횟수가 증가하거나 대고객 대응이 미흡할 경우 주요 매출처와의 관계에 영향을 줄수 있으며 이는 당사의 재무상태 및 평판에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 투자에 앞서 이점 고려하시기 바랍니다.

카. 한미 FTA 개정협상 및 IRA 법안 즉시 시행에 따른 위험2018년 미국의 보호무역주의 강화 기조에 따라 한미 FTA 개정이 추진되었습니다. 자동차 관세 측면에서는 극단적인 조치 없이 개정 협상이 일단락 되었으며, 바이든 대통령 부임 이후에는 FTA 재협상 관련 이슈가 대폭 감소하였으나, 최근 글로벌 무역분쟁에 따라 미국 역시 러시아, 중국 등에 대한 강력한 보호무역 조치를 시행하고 있고, 이를 토대로향후 미국을 포함한 FTA 체결국가들이 한국산 제품에 대하여 높은 관세를 부과하거나 수입금지 조치를 실시하는 등 강력한 규제 정책을 실시할 가능성을 배제할 수 없습니다. 이는 당사의 주요 매출처인 완성차 업체의 판매 부진으로 이어져 당사의 영업실적에 부정적인 영향을 줄 수 있으니 투자자 여러분께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다. 한편, 미국 바이든 행정부는 2022년 8월 16일 북미 지역에서 생산하고 조립한 전기차에 한해 보조금을 지급하는 내용을 골자로 하는 인플레이션 감축 법안(IRA)을 도입과 동시에 유예기간 없이 즉시 시행하였습니다. 현대자동차, 기아자동차와 같은 국내 완성차업계는 미국에 전기차 생산 체제가 완성되지 않은 상황이므로 본 법인 시행으로 인해 미국 내 전기차 보조금 혜택이 사라짐에 따라 타격이 불가피할 것으로 예상됩니다. 국내 완성차 업계는 미국 내 전기차 생산 인프라 구축을 위해 본 법안에 대응하고자 하나 실제생산이 이루어지기 전까지는 보조금이 지급되지 않으므로 미국 내 판매량이 부진할 가능성이 존재하며, 이는 당사의 주요 매출처인 완성차 업체의 판매 부진으로 이어져 당사의 영업실적에 부정적인 영향을 줄 수 있으니 투자자 여러분께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.

한국은 2012년 3월 5일 한미 FTA(자유무역협정) 효력 발효 이후부터 현재까지 대미 무역수지 흑자를 기록하고 있습니다. 한미 FTA 이전 100억 달러 수준의 무역수지 흑자가 한미 FTA 체결 이후 약 250억 달러 수준까지 확대 되었고, 이에 따라 트럼프 미국 대통령은 당선 이후, 한미 무역불균형에 따른 미국의 자동차/철강 산업의 피해를 주장하며 끊임없이 한미 FTA 개정을 추진하였습니다. 이에 한국과 미국 정부는 2017년 10월 한미 FTA 개정 절차 진행하기로 합의하였고, 2018년 1월 5일 1차 협상에 이어 2018년 3월 16일 3차 협상까지 총 3차례 진행하였습니다. 개정 협상의 주요 쟁점은 자동차 및 철강에 대한 관세·비관세 장벽 강화 및 한국의 서비스시장 개방 확대, 에너지 부문 등이었으며, 특히 자동차 및 철강은 미국이 전략적으로 보호하는 산업이자 한미 FTA 이후 한국의 대미 무역흑자가 가장 많이 늘어난 품목으로 협상의 주요 이슈 분야가 되었습니다.개정 이후 한국의 대미 무역수지는 빠른 속도로 감소하여 2019년 대미 무역수지는 2018년 대비 17.4% 감소한 114억 달러를 기록하며 한미 FTA 발표 이전 수준으로 회귀하였습니다. 그러나 2020년의 경우 COVID-19 영향에 따른 비대면거래의 확산으로 컴퓨터, 반도체 등의 수출이 증가를 바탕으로 약 166억 달러의 무역수지 흑자를 기록하며 한국의 대미 무역수지는 재차 증가하였으며 2021년의 경우 자동차 및 자동차부품, 석유제품, 2차전지, 냉장고, 합성수지 등이 수출을 주도하며 약 227억달러의 무역수지 흑자를 기록하였습니다. 2022년 기준 한국의 대미 무역수지는 약 280억달러로 이는 2020년 및 2021년 연간 무역수지를 상회하는 수준입니다.

[대미 교역 동향]

(단위 : 천달러, % )

연도
대미 수출
대미 수입
무역수지

금액
증감률
금액
증감률

2022년
109,765,705
14.5
81,784,723
11.7
27,980,982

2021년
95,901,955
29.4
73,213,414
27.3
22,688,541

2020년
74,115,819
1.1
57,492,178
-7.1
16,623,641

2019년
73,343,898
0.9
61,878,564
5.1
11,465,334

2018년
72,719,932
6.0
58,868,313
16.0
13,851,619

2017년
68,609,728
3.2
50,749,363
17.4
17,860,365

2016년
66,462,312
-4.8
43,215,929
-1.8
23,246,383

2015년
69,832,103
-0.6
44,024,430
-2.8
25,807,673

2014년
70,284,872
13.3
45,283,254
9.1
25,001,618

2013년
62,052,488
6.0
41,511,916
-4.2
20,540,572

2012년
58,524,559
4.1
43,340,962
-2.8
15,183,597

(출처: 한국무역협회)

[한미 FTA 개정협상과 관련한 산업별 주요 이슈]

산업
최근 대미 교역 현황
이슈

자동차및 부품
- FTA 이후 한국의 대미 수출 연평균 12.6% 증가, 무역흑자 1.7배 확대
- 자동차 및 부품에 대한 관세를 0%에서 기존 수준 (2.5%)까지 인상할 가능성 존재

철강
- 미국의 철강수입 중 한국산 점유율 '11년 4.9% 에서'16년 8.0%로 상승, 한국의 대미 흑자 2.5배 확대
- FTA 이전부터 무관세이나 반덤핑관세, 상계관세 등을 통해 불공정무역 규제

서비스
- 지식재산권사용료 지불 등은 늘어났으나 법률, 컨설팅, 연구개발 등의 기타사업서비스 적자는 축소
- 법률, 의료시장 등에 대한 추가 개방 요구(의결권 49% 제한 완화 등)

(출처: 우리금융연구소 - 한미 FTA 개정협상에 따른 산업별 영향 (2017.9))

철강제품의 경우, 한미 FTA 이전부터 대부분 무관세 품목이나, 전 세계 철강 공급과잉으로 미국 철강업체의 가동률이 하락한 가운데 최근 미국이 아시아 국가를 위주로 불공정 무역 규제를 강화하고 있는 상황입니다. 2018년 2월 미국 상무부는 백악관에제출한 무역확장법 232조에 대한 보고서에서 철강 무역규제의 방안으로 한국을 포함한 12개 국가 철강제품에 대해 53% 이상 관세부과, 모든 국가 철강제품에 대해 24%관세 부과 및 2017년 대미 철강 수출액의 63%로 쿼터제 도입 등을 제안하였습니다. 2018년 3월 트럼프 전 대통령은 기존 제안을 일부 수정하여 캐나다와 멕시코를 제외한 모든 수입 철강재에 대해 25% 관세를 부과하는 행정명령에 서명하였습니다. 대한민국 정부는 한국산 철강에 대한 미국의 관세 부과조치의 부당함을 주장하며 트럼프 정부와의 협상을 지속하였고, 그 결과 2018년 4월 30일 미국 정부는 한국산 철강에 25% 관세를 면제하는 대신 설정한 쿼터(수입할당)를 2018년 1월 1일부터 소급 적용하는 내용을 골자로 하는 '무역확장법 제232조' 수정안을 승인하였습니다.한편, 최근 자유무역을 원칙으로 내세우는 바이든 행정부는 유럽연합(EU)과 철광 관세를 철폐하기로 합의한 데 이어 영국, 일본과도 철강 관세 협상에 착수하였습니다. 한국 정부도 2022년 2월 미국 정부에게 무역확장법 232조 조치 관련 재협상을 요구했지만, 미국 정부는 공급과잉 우려로 인해 당장은 재협상이 어렵다는 입장을 밝혔습니다. 현재 미국철강협회 등 미국 철강업계가 수입관세와 쿼터제 유지를 촉구하는 압력을 지속하고 있으며, 신정부 또한 보호무역주의 기조를 이어갈 것이라는 가능성도 제기되고 있어 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 판단됩니다.미국은 철강제품 뿐 아니라 자동차 분야에서 또한 트럼프 전 대통령 당선 이후, 무역수지 불균형을 근거로 끊임 없이 한미FTA 개정 협상을 주장하였고, 2018년에는 철강관세 부과 면제를 대가로 미국에 수출할 한국산 픽업트럭 관세 유지(21년 철폐→41년 철폐)와 국내 자동차 안전·환경 기준 완화 등을 구체적으로 요구하였습니다. 3차례에 걸친 한미간의 협상 결과, 2018년 3월 26일 대한민국 정부는 미국의 요구안이 반영된 협상 결과를 발표하였습니다. 이후 2018년 9월 3일 산업통상자원부는 한미 FTA 재협상 결과 문서를 공개하였으며 이에 따라 2018년 9월 24일 미국 뉴욕에서 열린 한미정상회담에서 각국 무역대표가 한미 FTA 개정안에 서명을 하였습니다.

[한미 FTA 개정 내용과 대응 결과(자동차 분야)]

구분
미국 요구 내용
협상 결과

원산지 기준 강화
-자동차 부품 절반(50%)을 미국산 제품으로 사용-한ㆍ미 양국 직접 생산한 부품 비율 상향조정 요구
원산지 기준 조정 없음(현행 기준 유지)

픽업트럭 관세 철폐 유보
미국 픽업트럭 수입관세(25%) 철폐 시기 연장
2041년 1월 1일로 유예

안전 규제 완화
한국보다 덜 까다로운 미국 안전 기준을 준수한 경우, 한국 안전 규제 이행하지 않아도 수입 허용
미국 자동차 제조사당 할당량을 25,000대에서 50,000대로 상향

환경 기준 완화
2020년 평균 이산화탄소 배출기준(97g/km) 완화 요구
차기(2021~2025년) 연비ㆍ온실가스 배출 기준 설정 때 미국 기준 고려

(출처: 산업통상자원부, 언론보도 요약)

한미FTA 재협상 결과 자동차 관세 부활과 같은 극단적인 조치 없이 개정 협상이 일단락 된 점은 긍정적으로 평가됩니다. 그러나 한미FTA 개정안에 미국의 자동차 대미무역 수지 적자를 축소시킬 수 있는 구체적인 방안이 포함되지 않은 점, 미국 정부가 무역확장법 232조를 근거로 추진하는 수입자동차에 대한 고율 관세 대상에서 한국이제외되지 않은 점 등을 고려 시 향후 미국 정부는 FTA 재협상을 요구할 가능성이 있습니다. 2021년 바이든 대통령 부임 이후에는 FTA 재협상 관련 이슈가 대폭 감소하였으나, 최근 글로벌 무역분쟁에 따라 미국 역시 러시아, 중국 등에 대한 강력한 보호무역 조치를 시행하였으며, 이를 토대로 보았을 때 향후 미국을 포함한 FTA 체결국가들이 한국산 제품에 대하여 높은 관세를 부과하거나 수입금지 조치를 실시하는 등 강력한 규제 정책을 실시할 가능성을 배제할 수 없으며, 이는 당사의 주요 매출처인 완성차 업체의 판매 부진으로 이어져 당사의 영업실적에 부정적인 영향을 줄 수 있으니투자자 여러분께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.상기 내용과 별도로, 미국 바이든 행정부는 2022년 8월 16일 북미 지역에서 생산하고 조립한 전기차에 한해 보조금을 지급하는 내용을 골자로 하는 인플레이션 감축 법안(IRA)을 도입과 동시에 유예기간 없이 즉시 시행하였습니다. IRA는 보조금 지급 기준 변화를 통해 강력한 자국 전기차 산업 보호를 시행한 것으로 유예기간 없이 즉각적으로 시행됨에 따라 한국산 전기차의 경우 보조금 지급 대상에서 즉각 제외되었습니다. 이에 대응하여 우리나라 정부는 현대차 공장 완공 시점인 2025년까지 IRA 적용 유예 등을 요청하였습니다.

[인플레이션 감축 법안(IRA) EV 보조금 지급 세부 내용]

구분
내용

보조금 지급 제한
구매자당 보조금 한도 7,500달러 유지되나 배터리 부품과 원재료 규정에 따라 각 3,750달러씩 구분

차량 가격 제한
보조금 지급 대상 차량은 세단 55,000달러 이하, SUV/트럭/밴 80,000달러 이하로 제한함

구매자 소득 제한
보조금 지급 대상자는 연소득 단독 15만달러, 부부합산 30만달러, 가장(head of household) 22.5만달러 이하로 제한함

핵심 광물 비중
법안 발효 후 2024년 이전까지 핵심 광물의 40% 이상은 미국 내지는 FTA 조약 체결국에서 채굴되거나 가공되거나 미국 내에서 재활용된 것이어야 함

배터리 부품
법안 발효 후 2024년 이전까지 배터리 부품의 50% 이상이 미국 내에서 생산되거나 조립되어야 함

완성차 최종 조립
법안 발효 후 최종 차량 조립은 미국 내에서 일어나야 함

배터리 부품(2024년)
'우려 해외 집단'에 속하는 국가, 단체에 의해 소유/통제되거나 해당국의 법적 관할권에서 생산된 배터리 부품이 탑재될 경우, 보조금 지급 대상에서 제외됨

배터리 원산지(2025년)
'우려 해외 집단'에 의해 핵심 광물이 채취, 정제, 재활용 될 경우, 보조금 지급 대상에서 제외됨

(출처: 언론 내용 취합)

현대차, 기아와 같은 국내 완성차업계는 미국에 전기차 생산 체제가 완성되지 않은 상황이므로 본 법인 시행으로 인해 미국 내 전기차 보조금 혜택이 사라짐에 따라 타격이 불가피할 것으로 예상됩니다. 이에 대응하여 현대차, 기아의 경우 미국 내 전기차 설비 투자 계획을 앞당겨 시행중에 있으며, 미국 내 앨라배마 공장 전동화 라인 구축을 통해 GV70 EV의 경우 2022년부터 생산이 부분적으로 시작되었습니다. 또한, 조지아 서배너 공장 착공을 기존 대비 6개월 앞당겨 연내 착공할 계획이며, 2024년 내 완공 후 2025년 중 양산 돌입(최종 50만대 연 생산 목표)을 목표로 하고 있습니다.최근, 현대차 그룹과 SK온은 50:50 합작사 형태로 2.5조원, 연 생산능력 30GWh 규모, 전기차 약 30만대 분의 배터리 셀을 생산할 수 있는 EV 배터리 공장을 설립할 계획 중인 것으로 확인되었습니다. 해당 제품은 현대차그룹이 건설 중인 조지아주 전기차 전용 공장 등에 공급할 물량으로 예상되며, 합작 공장으로부터 189㎞ 거리, 304㎞거리, 460㎞ 거리에 각각 기아 조지아공장, 현대차 앨라배마 공장, 2025년 완공될 현대차 조지아 전기차 전용 공장이 있어 공급망 관리 측면에서 장점이 있을 것으로 전망하고 있습니다. 또한, 당사는 해외사업성을 확보하기 위해 고객사인 현대차의 미국 전기차 공장의 동반진출사로 선정되어 미국 조지아주 사바나에 전기차 부품공장 건설을 진행중이며, 관련한 필요자금 중 일부를 본 유상증자를 통해 조달할 계획에 있습니다. 자금 사용 목적에 관한 자세한 내용은 본 증권신고서 제1부 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - Ⅴ.자금의 사용목적을 참고하시기 바랍니다.

[현대차그룹의 미국 내 EV 설비 투자 계획]

현대차그룹의 미국 내 ev설비 투자 계획.jpg
현대차그룹의 미국 내 ev설비 투자 계획

(출처: 현대차, 유진투자증권 리서치센터(2022.05))

2023년 3월 발표된 IRA 세부지침에서는 양극재, 음극재를 부품이 아닌 원자재로 분류함에 따라 부가 가치의 50% 이상이 무역 협정 체결국에서 발생할 경우 보조금을 지급한다고 발표하였습니다. 2025년 이전까지는 부분적으로 배터리를 100% 현지조달이 아닌 경우에도 광물요건만 충족시 $3,750 세액공제가 가능하다고 발표함에 따라 현대/기아의 미국 내 EV생산에 대한 요건이 유리해졌다고 평가 받고 있습니다. 다만, 한국 완성차는 북미 지역 전기차 최종 조립 요건이 완화되지 않았기 때문에 근본적인 변화는 없으며, 국내 완성차 업계는 미국 내 전기차 생산 인프라 구축을 위해 본 법안에 대응하고자 하나, 실제 생산이 이루어지기 전까지는 보조금이 지급되지 않으므로 미국 내 판매량이 부진할 가능성이 존재합니다. 이는 당사의 주요 매출처인 완성차 업체의 판매 부진으로 이어져 당사의 영업실적에 부정적인 영향을 줄 수 있으니 투자자 여러분께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.

타. 향후 수주물량 미확정에 대한 위험당사는 완성차 업체의 생산계획에 따라 부품을 생산, 납품하는 주문자상표부착생산방식(OEM) 업체로서 향후 수주물량이 확정되고 있지 않으며, 이에 따라 당사와 거래 중인 완성차 업체의 기존 생산 모델의 단종 및 신규 모델 차종 개발 지연 등에 따라 당사의 매출실적이 감소하거나 수익성이 저하될 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 완성차 업체의 제품 개발 의뢰에 의해 제품을 개발한 후 완성차 업체의 생산계획에 따라 부품을 생산, 납품하는 주문자상표부착생산방식(OEM) 업체로서, 향후 수주물량이 확정되고 있지 않으며, 이는 완성차 업체의 영업환경을 포함하여 대내외적 주변 환경변화(각종 규제, 경쟁기업의 신차 출신 등)와 그에 따른 수요 변화에 따라 생산 및 납품 물량이 변동되는 구조이기 때문입니다.이에 따라 당사의 경우 향후 수주상황(수주물량, 수주잔고 등)은 정확히 예측할 수가 없으며, 이와 같은 당사의 매출 구조는 당사와 거래 중인 완성차 업체의 기존 생산 모델의 단종 및 신규 모델 차종 개발 지연 등에 따라 당사의 매출실적이 감소하거나 수익성이 저하될 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

파. 연구개발 및 연구인력 관련 위험당사가 영위하고 있는 자동차부품 산업은 고객사의 요구사항 및 신차종 개발에 따른 니즈를 정확하게 파악하고 이를 적시에 납품하는 능력이 기업의 성장과 발전에 중대한 역할을 하고 있으며, 이러한 산업의 특성상 시장에서 기술 경쟁력 우위를 점하는 회사가 시장 지배력을 빠르게 확보하는 경향이 있습니다. 당사의 사업은 자동차 플라스틱 부품 개발 및 경량화와 관련한 핵심 기술을 연구할 수 있는 인력을 확보하는 것이 기업 경쟁력을 제고하는데 필수적인 요소입니다. 우수한 인력을 확보하는 과정에서 급여 인상, 임직원 복지 지원, 교육비 투자 등 추가 비용이 발생할 수 있습니다. 또한 이러한 투자가 당사의 경쟁력과 수익성을 개선하는데 기여하기까지는 상당한 기간이 소요될 수 있습니다. 특히 이러한 지원 정책에도 불구하고, 당사의 주요 연구개발인력이 타 기업으로 이동하여 연구조직의 역량이 저하될 수도 있습니다. 만약, 당사의 기술개발 인력들이 지속적으로 유출될 경우 당사의 제품이 고객사의 요구 사항을 만족하지 못하여 주문 물량이 감소하는 등 경쟁력을 상실할 수 있으며, 이로 인해 당사의 매출실적이 저하될 가능성을 배제할 수 없으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사가 영위하고 있는 자동차부품 산업은 고객사의 요구사항 및 신차종 개발에 따른 니즈를 정확하게 파악하고 이를 적시에 납품하는 능력이 기업의 성장과 발전에 중대한 역할을 하고 있으며, 이러한 산업의 특성상 시장에서 기술 경쟁력 우위를 점하는 회사가 시장 지배력을 빠르게 확보하는 경향이 있습니다. 당사의 사업은 자동차 플라스틱 부품 개발 및 경량화와 관련한 핵심 기술을 연구할 수 있는 인력을 확보하는 것이 기업 경쟁력을 제고하는데 필수적인 요소입니다.

증권신고서 제출일 현재 당사의 연구개발 담당조직은 제품연구실(설계연구과, 금형연구과, CAE과)과 재료연구실(고분자 재료연구과, 페인트 재료연구과, 시험실), 공정 연구실(생산기술연구과, 신공정연구과)로 구성되어 있습니다. 종속회사 중 아이아는 연구개발 1, 2팀으로 구성되어 있으며, 코모스는 기술연구소(개발팀, 설계팀)에서 연구개발을 전담하고 있습니다.

당사는 이와 같은 연구개발의 노력을 통해 증권신고서 제출일 현재 특허권 91건(등록기준), Design 1건을 등록하고 있으며, 주된 내용은 자동차부품 관련 기술입니다.

[주요 지적재산권 소유 내역]

번호
구분
내용
출원일
등록일
만료일
출원국

1
특허권
차량용 에어벤트
2021.05.24
2023.03.06
2041.05.24
특허청

2
특허권
차량용 트레이
2021.06.18
2023.03.30
2041.06.18
특허청

3
특허권
에어벤트의 윙 노브 장치의 조립방법
2021.07.12
2023.06.02
2041.07.12
특허청

4
특허권
차량용 로봇청소기의 제어방법
2021.03.11
2023.07.19
2041.03.11
특허청

5
특허권
차량용 무빙콘솔의 제어 방법
2021.08.18
2023.07.27
2041.08.18
특허청

6
특허권
차량용 무빙콘솔
2021.08.18
2023.07.27
2041.08.18
특허청

당사의 연간 별도기준 연구개발비용은 2020년 4,363백만원, 2021년 4,479백만원, 2022년 5,920백만원, 2023년 반기 3,261백만원으로 연구개발 진행에 따라 변동하는 모습을 보였는데, 이는 현대/기아 신차종 증가 및 인건비 증가에 기인합니다. 다만, 당사의 매출액 대비 연구개발비용 비율은 매출 상승에 따라 2020년 0.51%, 2021년 0.48%, 2022년 0.56%, 2023년 반기 0.55%로 0.5%내외의 수치를 기록하였습니다.

[최근 3년 연구개발 비용 현황]

(단위 : 백만원)

과 목
과 목
2023년 반기
2022년
2021년
2020년

에코플라스틱
인 건 비
1,369
2,507
2,240
2,193

경상시험연구비
71
293
291
381

기 타
1,820
3,120
1,947
1,789

연구개발비용 계
3,261
5,920
4,479
4,363

회계처리
판매비와 관리비
939
2,366
114
1,937

제조경비
2,322
3,553
4,365
2,426

연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용÷당기매출액×100]
0.55%
0.56%
0.48%
0.51%

아이아
연구개발비
815
2,032
2,938
2,689

회계처리
제조경비
815
2,032
2,938
2,689

연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용÷당기매출액×100]
0.36%
0.64%
1.19%
1.41%

코모스
연구개발비
2,065
2,921
2,706
1,528

회계처리
노무비
1,067
1,869
1,841
1,528

경상연구배발비
998
1,052
865
-

연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용÷당기매출액×100]
1.73%
1.06%
1.11%
0.74%

우수한 인력을 확보하는 과정에서 급여 인상, 임직원 복지 지원, 교육비 투자 등 추가 비용이 발생할 수 있습니다. 또한 이러한 투자가 당사의 경쟁력과 수익성을 개선하는데 기여하기까지는 상당한 기간이 소요될 수 있습니다. 특히 이러한 지원 정책에도 불구하고, 당사의 주요 연구개발인력이 타 기업으로 이동하여 연구조직의 역량이 저하될 수도 있습니다. 만약, 당사의 기술개발 인력들이 지속적으로 유출될 경우 당사의 제품이 고객사의 요구 사항을 만족하지 못하여 주문 물량이 감소하는 등 경쟁력을 상실할 수 있으며, 이로 인해 당사의 매출실적이 저하될 가능성을 배제할 수 없으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

2. 회사위험

【투자자 유의사항】

○ 본 증권신고서는 당사의 영업활동 및 재무에 대해 보다 정확하고 실체적인 정보전달을 위해 연결기준으로 작성되었으며, 증권신고서 투자위험요소 중 회사위험은 별도의 언급이 있는 경우를 제외하고 기본적으로 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. 별도기준 재무제표는 [2부 발행인에 관한 사항] 및 감사보고서 등을 참조하시기 바랍니다.

○ 본 회사위험에는 당사의 재무적 위험요소들이 주로 기재되어 있습니다. 투자자 여러분들의 이해 편의를 위하여, 당사의 최근 4개년간 주요 재무사항 총괄표를 아래와 같이 요약 기재하였으니, 투자판단에 참고하시기 바랍니다.

최근 3년간 주요 재무사항은 다음과 같습니다.

[주요 재무사항 총괄표]

(단위: 백만원)

구 분
2023년 반기
2022년 반기
2022년
2021년
2020년
비 고

외부감사 회계법인
한울
성현
성현
성현
성현
-

외부감사인의 감사의견
-
-
적정
적정
적정
-

감사인 강조사항
-
해당
미해당
해당
해당
-

계속기업 존속불확실성 해당여부
-
미해당
미해당
미해당
미해당
-

1. 자산총계
900,243
751,885
810,931
683,487
631,312
-

- 유동자산
418,532
377,292
375,748
306,511
229,279
-

- 비유동자산
481,711
374,593
435,183
376,977
402,033
-

2. 부채총계
722,844
608,676
654,427
554,423
521,578
-

- 유동부채
553,818
502,504
525,378
460,081
451,696
-

- 비유동부채
169,026
106,172
129,050
94,342
69,882
-

3. 자본총계
177,399
143,209
156,503
129,064
109,734
-

- 자본금
17,085
17,085
17,085
17,085
12,835
-

4. 부채비율(%)
407.5%
425.0%
418.2%
429.6%
475.3%
부채총계/자본총계

5. 유동비율(%)
75.6%
75.1%
71.5%
66.6%
50.8%
유동자산/유동부채

6. 영업활동 현금흐름
22,644
8,593
85,913
(1,718)
95,363
-

7. 투자활동 현금흐름
(72,539)
(17,933)
(77,470)
(38,244)
(46,275)
-

8. 재무활동 현금흐름
55,045
15,788
9,682
37,125
(45,136)
-

9. 기말 현금및현금성자산
31,495
15,180
26,044
8,206
10,297
-

10. 매출액
1,017,326
860,984
1,821,519
1,517,575
1,291,839
-

11. 영업이익
35,912
15,639
38,517
15,775
2,294
-

- 영업이익률(%)
3.5%
1.8%
2.1%
1.0%
0.2%
영업이익/매출액

12. 금융수익
(4,225)
7,049
9,455
6,847
2,954
-

13. 금융비용
4,197
7,311
21,197
11,421
15,052
-

14. 당기순이익
30,127
11,554
23,595
5,429
(6,460)
-

- 당기순이익률(%)
3.0%
1.3%
1.3%
0.4%
-0.5%
당기순이익/매출액

가. 매출 및 수익성 관련 위험당사는 현대/기아차의 주요 부품 공급업체로서 최근 매출은 증가했으나 및 수익성은 열위한 상태입니다. 2022년 매출액은 1,821,519백만원 발생하였고, 전년 대비 20.0% 증가하였습니다. COVID-19 사태 및 반도체 수급난 해소와 해외 자동차 수요 증가로 인해 아이아의 플라스틱부문 매출실적이 증가하였으며, 동사 Bumper 매출이 451,151백만원을 기록하며 전년동기 대비 23.6% 증가하면서 매출상승에 기여했습니다. 2023년 반기에는 주요 고객사의 국내, 북미 및 유럽 지역 매출 증가에 따라 매출액이 1,017,326백만원 발생하였으며, 전반적으로 친환경차 및 SUV의 출하량이 증가로 인해 전년 동기대비 매출이 18.2% 성장하였습니다. 당사는 2020년에 매출부진 및 차입금부담 과다의 영향으로 당기순손실을 기록했으나, 2021년과 2022년, 2023년 반기에는 차량용 플라스틱 수요증가에 따른 매출액 증가를 통해 영업이익 및 당기순이익을 기록했습니다. 향후에는 COVID-19 극복에 따른 내수 및 외부 자동차시장의 구조적 성장 및 경량화 니즈에 기인한 차량용 플라스틱 수요 증가에 따른 매출액 증가가 기대되나 업종 특성상 높은 매출원가율에 따른 낮은 영업이익과 2020년 금융비용 부담으로 당기순손실을 기록한 사례와 같이 각 국가의 COVID-19 회복세, 차입금 부담 경과에 따라 실적이 변동될 수 있습니다. 또한 이에 대한 당사의 대응이 적절하지 못할 경우 수익성에도 부정적인 영향이 있을 수 있을 것으로 판단됩니다. 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자해 주시기 바랍니다.

당사는 1984년 6월 설립된 후, 자동차 부품을 전문적으로 생산하여 플라스틱 범퍼, 콘솔, 메인코어 등의 자동차 차체부품을 완성차업체의 연간 생산계획에 의거하여 주문사 상표 부착방식으로 거래처에 납품하고있으며, 당사의 주요 매출처로는 현대기아차 및 계열사 등이 있습니다.

[손익계산서 주요계정 및 수익성 현황]

(단위: 백만원, %)

구분
2023년 반기
2022년 반기
2022년
2021년
2020년

매출액
1,017,326
860,984
1,821,519
1,517,575
1,291,839

매출액증가율(YoY)
18.2%
17.9%
20.0%
17.5%
6.2%

매출원가
949,906
816,938
1,723,620
1,453,088
1,248,808

매출원가율
93.4%
94.9%
94.6%
95.8%
96.7%

매출총이익
67,421
44,047
97,900
64,487
43,031

매출총이익률
6.6%
5.1%
5.4%
4.2%
3.3%

판매비와관리비
31,508
28,408
59,383
48,712
40,737

판관비율
3.1%
3.3%
3.3%
3.2%
3.2%

영업이익
35,912
15,639
38,517
15,775
2,294

영업이익률
3.5%
1.8%
2.1%
1.0%
0.2%

당기순이익
30,127
11,554
23,595
5,429
(6,460)

당기순이익률
3.0%
1.3%
1.3%
0.4%
-0.5%

[성장성]2020년 당사의 연결기준 매출액은 1,291,839백만원이며,COVID-19 사태의 확산으로 국내외 자동차 수요 위축으로 인해 자회사의 매출실적이 감소하였으나, 동사 Trim 부문의 매출이 증가하여 매출성장률은 6.2%를 기록하였습니다. 2021년에는 GV시리즈와 셀토스, 펠리세이드 등 SUV 차종의 출하량이 증가하여 연결기준 1,517,575백만원의 매출을 기록했으며, 이는 전년대비 17.5% 증가한 수치입니다. 특히 당사의 주력 품목인 Bumper 매출이 364,897백만원으로 전년대비 증가하면서 당사의 매출상승에 기인했습니다. 2022년 매출액은 1,821,519백만원 발생하였고, 전년 대비 20.0% 증가하였습니다. COVID-19 사태 및 반도체 수급난 해소와 해외 자동차 수요 증가로 인해 아이아의 플라스틱부문 매출실적이 증가하였으며, 동사 Bumper 매출이 451,151백만원을 기록하며 전년동기 대비 23.6% 증가하면서 매출상승에 기여했습니다. 2023년 반기에는 주요 고객사의 국내, 북미 및 유럽 지역 매출 증가에 따라 매출액이 1,017,326백만원 발생하였으며, 전반적으로 친환경차 및 SUV의 출하량이 증가로 인해 전년 동기대비 매출이 18.2% 성장하였습니다.

[제품별 매출액]

(단위 : 백만원)

회사명
구 분
매출 유형
2023년 반기
2022년 반기
2022년
2021년
2020년

매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율

에코플라스틱
BUMPER
제품 및 상품
252,945
24.9%
213,462
24.8%
451,151
24.8%
364,897
25.6%
288,922
23.3%

TRIM
제품 및 상품
336,282
33.1%
270,084
31.4%
572,332
31.4%
527,420
37.0%
532,270
43.0%

기타
제품 및 상품
3,308
0.3%
13,703
1.6%
42,990
2.4%
39,985
2.8%
29,500
2.4%

아이아
고무
제품 및 상품
42,519
4.2%
31,999
3.7%
69,938
3.8%
69,607
4.9%
80,071
6.5%

플라스틱
제품 및 상품
182,144
17.9%
116,151
13.5%
248,670
13.7%
177,427
12.5%
110,351
8.9%

코모스
ST / WHEEL 등
제품
117,760
11.6%
126,488
14.7%
263,385
14.5%
239,642
16.8%
197,352
15.9%

금형매출 등
상품
1,821
0.2%
1,609
0.2%
12,205
0.7%
5,195
0.4%
8,037
0.6%

기타
제품 및 상품
80,547
7.9%
87,488
10.2%
160,848
8.8%
93,402
6.2%
53,373
4.1%

합 계
1,017,326
100.0%
860,984
100.0%
1,821,519
100.0%
1,517,575
100.0%
1,291,839
100.0%

주) 기타구분에는 매출비중이 큰 에코플라스틱, 아이아, 코모스의 별도기준을 제외한 기타 종속기업 매출이 기재했습니다.

당사의 주력제품은 플라스틱 BUMPER 및 TRIM 부품으로 당사 매출의 약 55~70%를 차지하고 있습니다. 각 제품별 시장은 구분되어 있으며, 이에 따라 각 제품별 경쟁사에도 차이가 존재합니다. 한편, 시장점유율과 관련한 공식적인 DATA가 존재하지 않고, 관련 리서치 기관 및 자료등이 부재함에 따라, 점유율 추정에 한계가 존재하며, 타사의 사업보고서 등을 참조하여 추정한 당사 제품별 시장 점유율은 다음과 같습니다.

[제품별 시장점유율]

회사명
주요 제품
매출비중 % (23년 반기)

M/S

(22년)

적용차종
경쟁사(M/S)

(주)에코플라스틱
Plastic Bumper
27.0%
63.3%
펠리세이드, 아이오닉 등
LG하우시스(25.4%), 기타(11.3%) 등

아이아(주)
고무/방진부문
4.5%
5%
스포티지 등
평화산업(51%), 대흥R&T(44%) 등

고무/압출부문
15%
셀토스, 소울, 카니발 등
화승R&A(38%), 동일고무(31%), 유일고무(10%) 등

플라스틱
19.4%
8%
K9, 스토닉 등
에코플라스틱(24%), LG하우시스(22%) 등

(주)코모스
스티어링 휠
12.6%
48%
GV70, 쏘렌토, 카니발 등
대유신소재(43%), 타카타외(9%) 등

출처 : 당사 자체 산출(추정자료)

당사의 주력 제품인 현대차의 Plastic Bumper의 경우 당사 외 일부 경쟁사가 존재하나, 국내물량의 60% 수준을 당사가 점유하고 있는 것으로 추정됩니다. 당사는 현재 국내 최대 범퍼 가공업체로서 과거로부터 축적된 우수한 범퍼 양산 가공 기술을 가지고 있으며, 가격 경쟁력과 대량생산에 최적화된 기술을 가지고 국내 최대 시장점유율을 달성하고 있습니다. 고무/방진부문의 경우, 경쟁사간 경쟁이 심화하여 수익성이 악화되어서 2020년 일부 아이템을 반납하였으며, 현재는 A/S물량과 일부 상용차용 제품만 공급하고 있습니다. 방진부문 모든 아이템을 상품으로 전환하여 공급하고 있으며 A/S제품의 경우 단가를 51% 인상 받아 현재는 수익성이 개선되었습니다.고무/ 압출부문의 경우, 차량 경량화 관련하여 국내 최초 초저비중 고무 개발 및 제품 양산하고 있습니다. 국내 최초 접촉식센서를 적용하여 손가락끼임사고 방지하는 APS 파팅 웨더스트립 등을 개발하여 납품중입니다. 스티어링 휠 부문의 경우, 세계최초 발포 자동화를 구축하여 기존 사람이 생산하던 방식에서 탈피하여 로봇이 스티어링 횔 발포 바디를 생산하는 시스템을 구축하였습니다. 코모스 스티어링 휠의 특징은 스티어링 휠 과 컬렴사프트를 연결시켜주는 허브보스 부품을 기존 냉각단조공법에서 탈피하여 소결 공법을 통해 중량 및 원가를 낮출 수 있습니다.[수익성]

[주요 수익성 비율 추이]

(단위 : 백만원)

구 분

2023년 반기
2022년 반기
2022년
2021년
2020년
비 고

매출원가율
93.4%
94.9%
94.6%
95.8%
96.7%
매출원가 / 매출액

판관비율
3.1%
3.3%
3.3%
3.2%
3.2%
판매비와관리비 / 매출액

영업이익률

3.5%
1.8%
2.1%
1.0%
0.2%
영업이익 / 매출액

당기순이익률

3.0%
1.3%
1.3%
0.4%
-0.5%
당기순이익 / 매출액

업종평균 매출원가율
-
89.4%
89.4%
90.8%
91.5%
-

업종평균 영업이익률
-
3.1%
3.1%
1.6%
1.2%
-

업종평균 당기순이익률
-
-
-
-
-
-

주1) 2023년 반기 업종평균 비율은 본 공시서류 제출일 현재 집계되지 않았습니다.(출처: Kisline(NICE산업평균))

당사의 주요 수익성 비율 추이를 살펴보았을 때, 연결기준 매출원가율의 경우 2020년 96.7%에서 2021년 95.8%, 2022년 94.6%, 2023년 반기 93.4%로 95% 내외를 유지하고 있습니다. 당사가 영위하는 주요 사업은 자동차부품업으로 당사의 매출원가는 2022년 NICE산업평균인 89.4%와 비교하여 높은수치를 보이고 있으며 이는 전방 완성차에 대한 열위한 교섭력으로 인해 낮은 수준의 영업수익성을 보임과 동시에 당사의 종속회사인 아이아의 고무제품의 원가율이 높은수준으로 영업적자가 발생하는데에 기인합니다.

[주요 판관비 내역]

(단위: 백만원)

구분
2023년 반기
2022년 반기
2022년
2021년
2020년

급여
8,350
6,897
14,786
13,435
12,134

퇴직급여
871
690
1,233
1,292
1,215

복리후생비
1,384
919
2,055
1,715
1,725

감가상각비
787
789
1,546
1,555
1,727

경상연구개발비
-
0
0
9
127

운반보관비
8,353
7,198
14,902
12,343
10,101

지급수수료
4,496
3,869
7,350
3,770
3,192

대손상각비
9
(182)
(259)
268
535

무형자산상각비
994
1,291
2,466
3,795
2,146

사용권자산상각비
587
543
1,206
817
1,155

포장비
1,370
1,319
2,638
2,320
1,677

수출제비용
1,586
3,743
7,442
3,766
2,311

판매보증비
1,010
168
942
1,212
571

기타
1,711
1,163
3,075
2,415
2,122

합 계
31,508
28,408
59,383
48,712
40,737

판관비/매출액
3.1%
3.3%
3.3%
3.2%
3.2%

판매비와관리비는 2020년 40,737백만원, 2021년 48,712백만원, 2022년 59,383백만원, 2023년 반기 31,508백만원으로 당사의 매출규모 증가에 따라 함께 증가했으며. 매출액 대비로는 각각 3.2%, 3.2%, 3.3%, 3.3%를 기록하며 안정적인 추세를 보였습니다. 당사 판관비 내역 중 가장 비중이 큰 항목은 1)인건비(급여+퇴직급여+복리후생비), 2) 운반보관비, 3) 지급수수료 입니다. 당사가 영위하는 자동차 부품 제조 사업은 노동집약적인 요소가 강하기 때문에 인건비가 소요될 수 밖에 없는 상황입니다.당사의 경우 임직원 수는 2020년 이후 500명대 중반으로 비슷한 수준을 기록하고 있으나, 임금 증가에 따라 인건비가 2020년 15,074백만원, 2021년 16,442백만원에서 2022년 18,074백만원으로 지속적으로 증가했습니다. 운반비의 경우 당사의 매출 증가 및 COVID-19에 따른 공급망 둔화로 인해 최근 3년간 지속적으로 증가했습니다. 지급수수료의 경우 당사가 생산하는 부품의 조립 용역 외주비용 및 법률/회계 자문용역비등을 지급수수료 계정으로 처리하고 있습니다. 2022년 지급수수료 증가 사유는 당기 특관자 거래 금액 감소(에코플라스틱과 코모스간 용역대금)에 따른 비용계정변경 및 미국법인 차입 관련한 법률 자문 수수료 증가입니다. 무형자산 상각비의 경우 설계용역비 중 일부를 무형자산화 후 상각을 진행중에 있으며, 사용권자산 상각비의 경우 보유하고 있는 리스자산(건물, 차량 등)의 상각을 진행중입니다. 수출제비용의 경우 해외법인 자회사들에 대한 직수출 관련비용을 해당 계정으로 처리하고 있습니다.

[당기순이익 현황]

(단위: 백만원, %)

구분

2023년 반기
2022년 반기
2022년
2021년
2020년

영업이익(손실)

35,912
15,639
38,517
15,775
2,294

영업이익률

3.5%
1.8%
2.1%
1.0%
0.2%

기타영업외손익
(1,573)
695
6,275
500
5,226

기타영업외이익

1,830
1,349
10,737
5,857
9,078

기타영업외손실

3,403
654
4,462
5,357
3,852

금융손익
(4,225)
(262)
(11,742)
(4,574)
(12,097)

금융수익

4,197
7,049
9,455
6,847
2,954

금융비용

8,422
7,311
21,197
11,421
15,052

당기순이익(손실)

22,056
11,554
23,595
5,429
(6,460)

당기순이익률

3.0%
1.3%
1.3%
0.4%
-0.5%

주1) 기타영업외손익 = 기타영업외이익 - 기타영업외손실주2) 금융손익 = 금융수익 - 금융비용

한편, 당사는 공장 가동과 설비 증설 등 운영 활동에 필요한 자금을 장단기 차입금으로 조달하고 있어 주기적으로 이자를 지급하고 있습니다. 이로 인해 금융비용과 같은 영업외손익 계정이 큰 폭으로 증가함에 따라, 당사의 최근 3년간 당기순손실은 영업손실보다 손실폭이 더욱 증가하여 수익성 지표(영업이익률, 당기순이익률 등) 간 격차가 커졌습니다. 당기순이익 추이를 살펴보면 2020년에는 -6,460백만원으로 당기순손실이 발생했으나, 2021년 5,429백만원, 2022년 23,595백만원의 당기순이익이 지속적으로 발생하였고, 이후 2023년 반기에는 30,127백만원의 당기순이익을 기록했습니다. 특히, 당사의 2020년 연결기준 당기순손실은 6,460백만원으로 당해 영업이익 2,294백만원이 발생했으나, 이자비용 및 외화환산 손실에 따른 금융비용 15,052백만원으로 인해 금융손실 12,097백만원을 기록하여 당기순손실이 전년대비 큰폭으로 확대된 사례가 있습니다.

전반적으로 보았을 때 당사는 2020년에 매출부진 및 차입금부담 과다의 영향으로 당기순손실을 기록했으나, 2021년과 2022년, 2023년 반기에는 차량용 플라스틱 수요증가에 따른 매출액 증가를 통해 영업이익 및 당기순이익을 기록했습니다. 향후에는 COVID-19 극복에 따른 내수 및 외부 자동차시장의 구조적 성장 및 경량화 니즈에 기인한 차량용 플라스틱 수요 증가에 따른 매출액 증가가 기대되나 업종 특성상 높은 매출원가율에 따른 낮은 영업이익과 2020년 금융비용 부담으로 당기순손실을 기록한 사례와 같이 각 국가의 COVID-19 회복세, 차입금 부담 경과에 따라 실적이 변동될 수 있습니다. 또한 이에 대한 당사의 대응이 적절하지 못할 경우 수익성에도 부정적인 영향이 있을 수 있을 것으로 판단됩니다. 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자해 주시기 바랍니다.

나. 재무건전성 하락에 따른 위험당사의 2023년 반기 부채비율은 407.5%, 2022년 부채비율은 418.2%입니다. 부채비율 감소의 주요원인은 시설투자를 위한 차입금 및 부채총계의 증가에도 불구하고, 당기순이익 발생에 따른 자본 총계 증가에 기인합니다
. 당사의 자본총계는 2020년 109,734백만원을 기록했으나, 2021년 당기순이익(5,429백만원) 및 유상증자(23,715백만원)에 따른 영향으로 129,064백만원까지 증가했습니다. 2022년에는 23,595백만원의 당기순이익을 기록하며 자본총계 규모가 156,503백만원까지 증가했습니다. 2023년 반기에는 당기순이익의 영향으로 이익잉여금의 규모가 125,618백만원까지 증가하여 자본 총계 또한 177,399백만원까지 증가했습니다. 차입이자 상승은 당사의 수익성을 저하시킬 수 있는 요인으로 작용할 수 있습니다. 당사의 경우 차입규모가 높아 금융비용에 따른 수익성 민감도 높게 나타나는 바, 투자자께서는 당사의 이자율 변동에 따른 금융비용 증가 위험을 고려하시기 바랍니다. 또한, 은행과의 협의 과정에서 차입금 일부가 재연장되지 않거나, 차입금의 만기를 장기로 전환하지 못할 경우, 여전히 차입금 단기상환 위험이 존재할 수 있는 바, 투자자께서는 당사의 다양한 유동성 위험등에 대한 고려를 하시기 바랍니다.

[주요 재무안정성 지표]

(단위: 백만원)

구분

2023년 반기
2022년
2021년
2020년

자산총계
900,243
810,931
683,487
631,312

유동자산
418,532
375,748
306,511
229,279

비유동자산
481,711
435,183
376,977
402,033

- 유형자산
434,180
391,876
337,081
355,992

부채총계
722,844
654,427
554,423
521,578

유동부채
553,818
525,378
460,081
451,696

- 단기차입금
152,410
147,315
170,550
163,757

- 사채
19,990
-
-
-

비유동부채
169,026
129,050
94,342
69,882

- 장기차입금
107,814
53,615
15,303
12,458

- 사채
-
19,983
19,970
0

자본총계
177,399
156,503
129,064
109,734

자본금
17,085
17,085
17,085
12,835

유동비율
75.6%
71.5%
66.6%
50.8%

부채비율
407.5%
418.2%
429.6%
475.3%

총차입금
280,214
220,913
205,824
176,215

차입금 의존도
31.1%
27.2%
30.1%
27.9%

주1) 총차입금 = 단기차입금+장기차입금+사채주2) 부채비율 = 부채총계 / 자본총계주3) 차입금 의존도 = 총차입금/자산총계

당사의 2023년 반기 부채비율은 407.5%, 2022년 부채비율은 418.2%입니다. 부채비율 감소의 주요원인은 시설투자를 위한 차입금 및 부채총계의 증가에도 불구하고, 당기순이익 발생에 따른 자본 총계 증가에 기인합니다
. 당사의 자본총계는 2020년 109,734백만원을 기록했으나, 2021년 당기순이익(5,429백만원) 및 유상증자(23,715백만원)에 따른 영향으로 129,064백만원까지 증가했습니다. 2022년에는 23,595백만원의 당기순이익을 기록하며 자본총계 규모가 156,503백만원까지 증가했습니다. 2023년 반기에는 당기순이익의 영향으로 이익잉여금의 규모가 125,618백만원까지 증가하여 자본 총계 또한 177,399백만원까지 증가했습니다. 총차입금은 2020년 176,215백만원, 2021년 205,824백만원, 2022년 220,913백만원, 2023년 반기 280,214백만원으로 지속증가했습니다. 총 자산대비 차입금 의존도는 2020년 27.9%에서 2023년 반기 31.1%로 30% 내외의 높은 수치를 보이고 있습니다. 또한, 당사는 최근 3개년의 사업연도 기간 동안 차입금액이 현금및현금성자산 보유금액을 크게 초과하였습니다. 당사는 차입금 상환 및 유상증자 등 재무건정성 개선을 위한 노력을 하고 있으나 순차입금(총차입금-현금및현금성자산) 규모는 2020년 165,918백만원, 2021년 197,618백만원, 2022년 194,869백만원, 2023년 반기 248,718백만원 입니다.2023년 반기말 기준 당사 차입금 중 1년 이내 만기가 도래하는 단기성 차입금 규모는 전체 차입금 중 61.5%로 높은 수준이나, 당사는 매년 영업활동으로 인한 현금흐름을 확보하고 있을 뿐만아니라 대부분의 차입금이 제1금융권 차입금으로 구성되어있어 상환 예정인 단기차입금을 제외하고 만기 연장이 가능할 것으로 예측하고 있습니다.다만 향후 당사가 추진중인 신규사업이 부진하여 이에 대한 추가적인 자금소요가 발생하거나, 금융시장의 예기치 못한 불확실성이나 당사의 신용등급의 급격한 저하 등으로 인해 당사의 차입금에 대해 만기 연장이 이루어지지 않을 경우 당사는 일시적으로 유동성 위험에 직면하는 등 재무 안전성에 부정적인 영향이 발생할 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

생산공장을 보유하고 있는 특성상, 당사의 자산 중 유형자산(비유동자산 계정)이 차지하는 비중이 높은 것으로 파악됩니다. 당사의 비유동자산은 2020년 402,033백만원, 2021년 376,977백만원, 2022년 435,183백만원, 2023년 반기 481,711백만원 등 최근 3년간 일부 등락을 기록중이나, 매년 자산총계의 60% 이상 비중을 차지하고 있습니다. 유형자산 및 설비투자에 관한 자세한 내용은 '2. 회사위험 - 바. 유형자산 및 설비투자 관련 위험' 참조해주시기 바랍니다.
당사의 시설투자 및 운전자금 부담에 따른 자금의 차입은 재무안정성에 부담으로 작용하고 있으며, 이는 이자비용 증가로 이어져 당사의 수익성에도 부정적인 영향을 미치고 있습니다. 2020년 2,294백만원, 2021년 15,775백만원, 2022년 38,517백만원, 2023년 반기 35,912백만원의 영업이익을 기록하였으며, 이자비용은 2020년 8,673백만원, 2021년 8,821백만원, 2022년 11,082백만원, 2023년 반기 7,024백만원으로 2020년을 제외하면 사업연도 기간에 이자비용을 충당할 영업이익이 발생했습니다. 다만, 현재 당사의 연간이자비용 규모는 100억원을 초과하고 있으며, 차입규모 증가 및 금리상승으로 인하여 이자비용이 추가로 증가할 가능성이 존재하고 자금차입에 따른 이자비용 부담의 증가는 당사의 수익성 개선에 제약 요인으로 작용할 수 있습니다.

[재무안정성 추이]

(단위: 백만원)

구분

2023년 반기
2022년
2021년
2020년

단기차입금
152,410
147,315
170,550
163,757

장기차입금
107,814
53,615
15,303
12,458

사채
19,990
19,983
19,970
0

총차입금
280,214
220,913
205,824
176,215

- 총차입금의존도
31.1%
27.2%
30.1%
27.9%

현금및현금성자산
31,495
26,044
8,206
10,297

순차입금
248,718
194,869
197,618
165,918

이자비용
7,024
11,082
8,821
8,673

- 이자보상배율
5.1
3.5
1.8
0.3

주1) 총차입금 = 단기차입금+장기차입금+사채주2) 순차입금 = 총차입금 - 현금및현금성자산주3) 총차입금의존도 = 총차입금 / 자산총계주4) 이자보상배율 = 영업이익 / 이자비용

한편, 이자보상배율이란 기업의 부채에 대한 이자지급 의무 이행 능력을 나타내주는 지표로 이자보상배율이 1배 미만일 때는 지불할 이자비용에 비해 기업이 창출한 영업이익이 적다는 것을 의미합니다. 당사는 과중한 차입금 규모 및 낮은 수익성으로 인해 2020년 이자비용을 영업이익을 통해 지불하지 못하는 등 이자지급 능력이 저하된 상태였습니다. 다만, 2021년부터는 매출 상승에 따른 규모의 경제 및 판가 인상에 따른 수익성 확보 등의 영향으로 1을 초과하는 이자보상배율을 기록하고 있습니다. 다만, 2020년 당시처럼 당사는 영업활동에서 창출한 이익으로 이자비용을 지불할 수 없는 상태가 될 경우 채무불이행에 따른 기한이익상실이 발생할 수 있습니다.

[ 하단의 장단기차입금 및 사채 상환계획에 따른 유의사항 ]

하단의 내용은 2023년 반기말 기준 당사 장단기차입금 및 사채 상환계획을 참고 목적으로 기재한 것으로써, 이는 미래에 대한 당사의 주관적 판단이 개입되었을 수 있고, 향후 실제 이행 결과와는 상이할 수 있습니다. 투자자 여러분들께서는 하단의 계획은 당사의 전망과 예상, 주관적 판단 등에 따른 것임을 반드시 유의하여 주시기 바랍니다.

[단기차입금 현황]

(연결기준)
(단위 : 백만원)

차입처
내 역
연이자율
2023년 반기말
2022년 말

한국수출입은행
무역금융대출
3.60%~7.49%
3,000
8,700

일반자금대출
2.46%
1,324
1,269

신한은행
무역금융대출
5.02%~6.36%
15,900
7,010

일반자금대출
3.71%
2,000
2,000

KEB하나은행
무역금융대출
5.06%
5,160
300

한국산업은행
일반자금대출
4.19%~6.71%
51,400
37,900

당좌차월
5.52%
268
-

현대커머셜
일반자금대출
5.03%~7.53%
10,848
7,400

(주)스탠다드챠타드은행
외화전대신용장
7.85%
7,548
7,760

무역금융대출
6.45%
2,000
-

중소기업은행
무역금융대출
7.19%~7.68%
4500
2,500

일반자금대출
4.13%
1,100
100

상상인저축은행
일반자금대출
7.60%
-
4,000

상상인플러스저축은행
일반자금대출
7.60%
-
4,000

아산저축은행
일반자금대출
7.60%
-
800

안국저축은행
일반자금대출
7.60%
-
800

대백저축은행
일반자금대출
6.90%
1,000
990

드림저축은행
일반자금대출
6.90%
2,000
1,980

푸른저축은행
일반자금대출
8.50%
2,900
-

OSB저축은행
일반자금대출
8.50%
1,457
-

대신저축은행
일반자금대출
8.50%
1,457
-

HDFC
일반자금대출
7.23%
1,391
1,430

전북은행
일반자금대출
6.96%
3,000
-

국민은행
일반자금대출
6.82%~7.90%
8,580
8,580

무역금융대출
5.55%
1,000
-

농협
일반자금대출
6.69%
2,000
3,000

차감: 할인발행차금
(7)
-

합 계
129,826
100,519

가산: 유동성장기차입금
22,583
46,796

단기차입금
152,410
147,315

주) 정기상환 진행중인 유동화대출 일부를 제외한 단기차입금의 경우 만기연장 계획을 가지고 있습니다.

단기차입금 총 규모는 152,410백만원으로, 단기차입금 129,826백만원 및 유동성장기차입금 22,583백만원으로 구성되어 있습니다. 당사의 단기차입금의 경우 유형자산, 매출채권 및 재고자산 등의 담보가 제공되어 있으며, 금융기관별 약정 및 한도금액 또한 사용하고 있습니다. 금융기관으로부터 차입한 당사의 총 차입금 중 단기차입금의 비중은 61.5%로 총 차입금의 대부분을 차지하고 있으나, 당사는 단기차입금에 대해 만기연장을 계획하고 있고, 일부 담보 또한 제공되어 있습니다. 다만, 향후 당사의 사업실적이 악화될 경우 금융기관으로부터 긴급한 자금상환 요청이 발생할 수 있습니다. 금융기관의 상환 요청에도 불구하고 당사의 상환여력이 부족하여 기한이익 상실 등이 발생할 경우 당사의 신용도는 크게 하락할 수 있으며, 이는 당사의 사업에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

[장기차입금 현황 및 상환계획]

(연결기준)
(단위 : 백만원)

차입처
차입용도
연이자율
최종만기
차입금 현황
상환계획

2023년
2024년
2025년 이후

2023년 반기말
2022년말
3 분기
4 분기
1 분기
2 분기
3 분기
4 분기

국민은행
일반자금대출
5.26%
2024. 06
667
1,000
167
167
167
167

신한은행
일반자금대출
4.93%
2025. 04
1,833
2,333
250
250
250
250
250
250
333

시설자금대출
5.53%
2025. 10
15,314
7,378

15,314

한국산업은행
일반자금대출
4.46%
-

13,500

시설자금대출
5.53%
-
15,314
7,378

15,314

신디케이티드
7.85%
2028. 04
6,564
7,378

6,564

KEB하나은행
시설자금대출
5.18%
2024. 08
1,617
2,617
500
500
500
117

현대커머셜
일반자금대출
3.8%~5.21%
2023. 09, 2025. 05
1,563
375
313
188
188
188
188
188
313

한국수출입은행
시설자금대출
6.10%
-
-
2,358

신디
6.50%
2028. 04
6,564

6,564

중소기업은행
사모펀드대출
5.20%
2024. 10
5,867
8,067
1,100
1,100
1,100
1,100
1,100
367

시설자금대출
6.10%
2032. 12
2,358

2,358

일반자금대출
5.90%
2026. 04
3,000

SBI저축은행
자산유동화대출
6.95%
2025. 06
3,000

500
333
667
500
1,000

한화저축은행
자산유동화대출
6.90%
-
-
6,000

애큐온캐피탈
자산유동화대출
6.90%
-
-
3,000

에큐온저축은행
자산유동화대출
6.95%
2025. 06
5,000
3,000

833
556
1,111
833
1,667

하나캐피탈
자산유동화대출
6.95%
2025. 06
5,000
5,000

833
556
1,111
833
1,667

신한캐피탈
자산유동화대출
6.95%
2025. 06
4,500

750
500
1,000
750
2,000

아이비케이캐피탈
자산유동화대출
6.95%
2025. 06
4,500

750
500
1,000
750
2,000

DB저축은행
자산유동화대출
6.95%
2025. 06
3,000

500
333
667
500
1,000

한국증권금융
자산유동화대출
6.10%
2024. 12
7,500
10,000
1,250
1,250
1,250
1,250
1,250
1,250

HDFC
일반자금대출
6.45%
2026. 12
3,375
3,650
241
241
241
241
241
241
1,930

부산은행
일반자금대출
-
-
-
33

농협은행
시설자금대출
4.87%~5.53%
2024. 08, 2025. 10
27,657
24,941

20,000

7,657

신디
6.50%
2028. 05
6,564

6,564

차감: 할인발행차금
(358)
(220)
-

합 계
130,397
100,411
3,820
3,695
7,862
6,090
28,584
6,462
72,244

차감: 유동성장기차입금
(22,583)
(46,796)
-

장기차입금
107,814
53,615
-

[자산유동화 발행현황]

구분

아이아제삼차

아이아제사차

아이아제오차
아이아제육차
우리온기업제 14호아이아
아이아제칠차

발행일

2020년 04월 03일
2021년 08월 24일
2022년 06월 22일
2022년 08월 18일
2022년 06월 22일
2023년 06월 28일

신탁은행
상상인저축은행 外
신한금융투자
신한금융투자
드림저축은행 外
미래에셋증권
신한금융투자

총 발행금액

12,000 백만원
13,000 백만원
17,000 백만원
3,000백만원
10,000백만원
25,000백만원

만기

2021년 10월 03일
2023년 02월 24일
2023년 12월 22일
2023년 08월 18일
2024년 12월 22일
2025년 06월 28일

상환 방식

만기일시상환
원금균등상환
원금균등상환
만기일시상환
원금균등상환
원금균등상환

대상 기초자산

유형자산
매출채권
매출채권
대여채권
매출채권
매출채권

비고
일반대
ABL
ABL
일반대
ABL
ABL

당사의 자회사인 아이아의 경우, 2016년부터 2021년까지 영업적자지속으로 신용등급이 하락하여 하락한 신용등급으로는 금융권으로부터 신용대출이 불가하여 주매출처인 기아차동차 매출채권을 담보로 ABL 발행으로 자금을 조달하였습니다. 다만, 2022년 매출이 큰폭 증가하여 흑자전환하였고 2023년 및 향후에도 양호한 실적이 예상되며 재무구조도 개선될 것으로 기대되기에 신용등급이 개선되면 향후에는 ABL을 통한 자금조달을 지양하고 제1금융권으로부터 신용대출을 일으켜 자금조달할 계획입니다.당사는 차입금에 대하여 담보설정금액기준 약 234,679백만원의 담보가 설정되어 있으며, 담보설정금액이 차입금대비 145.9% 수준을 나타내고 있습니다.

[담보 현황(2023년 반기말)]

(단위: 백만원)

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
차입금액
담보권자

유형자산
214,696
37,000
27,657
농협은행

18,476
9,647
국민은행

18,000
6,777
KEB하나은행

52,500
33,747
신한은행

67,651
66,982
한국산업은행

7,200
2,900
푸른저축은행

3,600
1,457
OSB저축은행

3,600
1,457
대신저축은행

6,000
2,000
(주)스탠다드챠타드은행

14,300
3,458
중소기업은행

6,352
4,766
HDFC

합 계
214,696
234,679
160,847

이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 이자율이 100bp 변동 시 당사의 손익이 미치는 영향은 다음과 같습니다.

[최근 3개년 이자율 민감도 분석]

(단위: 백만원)

구분
2023년 반기
2022년
2021년
2020년

100bp 상승
100bp 하락
100bp 상승
100bp 하락
100bp 상승
100bp 하락
100bp 상승
100bp 하락

변동금리 이자비용
1,230
(1,230)
662
(662)
392
(392)
796
(796)

이렇듯 차입이자 상승은 당사의 수익성을 저하시킬 수 있는 요인으로 작용할 수 있습니다. 당사의 경우 차입규모가 높아 금융비용에 따른 수익성 민감도 높게 나타나는 바, 투자자께서는 당사의 이자율 변동에 따른 금융비용 증가 위험을 고려하시기 바랍니다. 또한, 은행과의 협의 과정에서 차입금 일부가 재연장되지 않거나, 차입금의 만기를 장기로 전환하지 못할 경우, 여전히 차입금 단기상환 위험이 존재할 수 있는 바, 투자자께서는 당사의 다양한 유동성 위험등에 대한 고려를 하시기 바랍니다.

다. 현금흐름 및 유동성 관련 위험당사는 최근 3년간 2022년을 제외하면 양(+)의 영업활동현금흐름을 보이고 있습니다. 투자활동현금흐름의 경우 주로 사업경쟁력 강화를 위한 유형자산 취득과 보유 현금 운영을 위한 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득과 처분이 발생하고 있으며, 최근 3년간 2021년을 제외하면 음(-)의 투자활동현금흐름을 기록하고 있습니다. 재무활동현금흐름의 경우 당사의 시설투자 결정 및 운전자금 확보 등 자금계획에 따라 차입금 순차입 및 순상환 등이 발생하며 변동성을 보이고 있습니다. 2023년 반기 당사가 보유하고 있는 현금및현금성자산은 31,495백만원입니다. 당사는 최근 3년간 2022년을 제외하고는 꾸준히 영업활동을 통해 현금 순유입을 기록하고 있으나, 업종평균대비 열위한 유동비율 및 당좌비율을 기록하고 있습니다. 당사는 현금흐름 및 유동성에 대하여 지속적으로 모니터링하면서 유동성 이슈가 발생하지 않도록 대응하고 있으나 향후 국내외 경기 침체, 금융시장 침체 등 당사가 통제할 수 없는 요인으로 인해 재무활동 및 영업활동을 통한 현금 유입이 원활하지 못할 경우, 당사의 유동성이 악화될 가능성이 있습니다.

당사는 최근 3년간 2022년을 제외하면 양(+)의 영업활동현금흐름을 보이고 있습니다. 투자활동현금흐름의 경우 주로 사업경쟁력 강화를 위한 유형자산 취득과 보유 현금 운영을 위한 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득과 처분이 발생하고 있으며, 최근 3년간 2021년을 제외하면 음(-)의 투자활동현금흐름을 기록하고 있습니다. 재무활동현금흐름의 경우 당사의 시설투자 결정 및 운전자금 확보 등 자금계획에 따라 차입금 순차입 및 순상환 등이 발생하며 변동성을 보이고 있습니다. 2023년 반기 당사가 보유하고 있는 현금및현금성자산은 31,495백만원이며, 당사의 최근 3년 요약 연결 현금흐름표는 다음과 같습니다.

[요약 현금흐름표]

(단위: 백만원)

구분

2023년 반기
2022년
2021년
2020년

영업활동현금흐름
22,644
85,913
(1,718)
95,363

영업활동에서 창출된 현금흐름
34,464
103,665
8,662
108,497

이자수취(영업)
803
1,342
932
587

이자지급(영업)
(7,135)
(11,057)
(8,894)
(9,502)

투자활동현금흐름
(72,539)
(77,470)
(38,244)
(46,275)

유형자산의 취득
(57,290)
(69,324)
(45,810)
(52,525)

유형자산의 처분
428
4,815
6,949
14,033

재무활동현금흐름
55,045
9,682
37,125
(45,136)

단기차입금 증가
213,200
625,215
663,965
485,337

단기차입금 상환
(184,437)
(659,721)
(666,431)
(514,067)

유동성장기차입금 상환
(39,159)
(42,836)
(32,010)
(28,924)

장기차입금 증가
68,458
93,488
44,833
15,345

장기차입금 상환
-
(4,230)
(1,751)
-

유상증자
-
-
23,264
-

환율변동 효과
301
(286)
745
(478)

현금및현금성자산의증가(감소)
5,451
17,839
(2,092)
3,475

기초현금및현금성자산
26,044
8,206
10,297
6,823

기말현금및현금성자산
31,495
26,044
8,206
10,297

주1) 상기 현금흐름표는 주요 항목만 요약 기재하였습니다.

2020년에는 6,460백만원의 당기순손실이 발생했으나, 실질적인 현금유입이 발생하지 않는 당기순이익 조정으로 77,476백만원이 가산되었으며, 18,207백만원의 재고자산 증가에도 불구하고 매입채무가 50,889백만원 감소, 미지급금이 7,671백만원 증가하는 등 영업관련 자산부채의 변동으로 37,481백만원이 증가하면서 영업활동을 통해 95,363백만원의 현금유입이 발생하였습니다. 투자활동현금흐름의 경우 52,525백만원의 유형자산 취득이 발생하며 46,275백만원의 현금유출이 발생하였습니다. 재무활동현금흐름의 경우 28,730백만원의 사채 순상환 및 28,924백만원의 유동성장기차입금 상환이 발행하여 45,136백만원의 현금유출이 발생하였습니다. 이에 재무활동 및 투자활동을 통한 지출금액보다 영업활동을 통한 현금유입이 더 크게 발생하여 당사의 기말 현금및현금성자산은 10,297백만원으로 증가하였습니다.2021년에는 당기순이익이 5,429백만원으로 발생했고 파생상품평가손실 등 실질적인 현금유출이 발생하지 않는 당기순이익 조정으로 74,853백만원이 가산되었으나, 50,119백만원의 매출채권 증가와 14,350백만원의 재고자산 증가 등으로 영업관련 자산부채 변동 -71,620백만원이 발생하면서 1,718백만원의 영업활동현금유출이 발생하였습니다. 투자활동현금흐름의 경우 45,810백만원의 유형자산 취득이 발생하며 38,244백만원의 현금유출이 발생하였습니다. 재무활동현금흐름의 경우 단기차입금의 순증 및 유상증자로 37,125백만원의 양(+)의 재무활동현금흐름이 발생하였습니다. 이에 재무활동을 통한 유입금액보다 영업활동 및 투자활동을 통한 현금유출이 더 크게 발생하여 당사의 기말 현금및현금성자산은 8,206백만원으로 감소하였습니다.2022년에는 23,595백만원의 당기순이익이 발생하였고, 실질적인 현금유출이 발생하지 않은 감가상각비 등 비용의 조정으로 77,689백만원이 조정되었으며, 매출 증가의 영향으로 매입채무가 58,244백만원 증가, 매출채권이 32,987백만원 증가하는 등 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 2,382백만원을 기록하여 85,913백만원의 양(+)의 영업활동현금흐름이 발생하였습니다. 투자활동현금흐름의 경우 13,605백만원의 매각예정자산 처분에도 불구하고
, 69,324 백만원의 유형자산 취득 등으로 인해 77,470백만원의 현금유출이 발생하였고, 재무활동현금흐름의 경우 1,507백만원의 단기차입금 순상환 및 28,229백만원의 유동성장기차입금 상환에도 불구하고, 장기차입금이 47,723백만원 증가하면서 15,788백만원의 양(+)의 재무활동현금흐름이 발생하였습니다. 2022년 재무활동을 통한 유입금액 및 영업활동을 통한 유입금액이 투자활동을 통한 현금유출보다 더 크게 발생하여 당사의 기말 현금및현금성자산은 26,044백만원으로 증가하였습니다.2023년 반기에는 30,127백만원의 당기순이익이 발생했으며, 실질적인 현금유출이 발생하지 않는 당기순이익 조정으로 43,047백만원이 가산되었으며, 선급금이 12,567백만원 증가, 재고자산이 15,061백만원 증가하는 등 영업관련 자산부채의 변동으로는 30,640백만원이 감소하면서 영업활동을 통해 22,604백만원의 현금유입이 발생하였습니다. 투자활동현금흐름의 경우 유형자산 취득 57,290백만원이 발생하여 72,539백만원의 음(-)의 투자활동현금흐름이 발생하였습니다. 재무활동현금흐름의 경우 장단기차입금의 순차입으로 55,045백만원의 양(+)의 현금흐름이 발생하였습니다. 2023년말 반기 기준 당사는 투자활동을 통한 대규모 현금유출 발생에도 불구하고, 영업활동현금흐름 및 재무활동현금흐름의 유입으로, 현금및현금성자산은 26,044백만원에서 31,495백만원으로 증가했습니다.한편, 당사의 최근 4년 유동비율은 2020년 50.8%에서 2023년 반기 75.6%를 기록하며 개선되는 모습을 보이고 있습니다. 당좌비율 또한 2020년 35.9%에서 203년 2023년 반기 55.5%를 기록하며 개선되는 모습을 보였는데, 이는 차입금 규모의 증가로 인한 유동부채 증가에도 불구하고 당기순이익 발생 및 유상증자 납입으로 인한 유동자산 증가폭이 유동부채의 증가폭보다 높았기 때문입니다.

[유동성 관련 비율]

(단위 : 백만원)

구 분
2023년 반기
2022년
2021년
2020년
비 고

유동자산
418,532
375,748
306,511
229,279
-

재고자산
111,009
93,029
85,475
67,341
-

당좌자산
307,523
282,719
221,035
161,938
유동자산 - 재고자산

유동부채
553,818
525,378
460,081
451,696
-

유동비율
75.6%
71.5%
66.6%
50.8%
유동자산 / 유동부채

당좌비율
55.5%
53.8%
48.0%
35.9%
당좌자산 / 유동부채

업종평균 유동비율
-
-
127.9%
127.9%
유동자산 / 유동부채

업종평균 당좌비율
-
-
102.8%
105.3%
당좌자산 / 유동부채

주1) 2022년 및 2023년 반기 기준 업종평균 유동비율 및 당좌비율은 본 공시서류 제출일 현재 집계되지 않았습니다.(출처: Kisline(NICE산업평균))

당사는 최근 3년간 2022년을 제외하고는 꾸준히 영업활동을 통해 현금 순유입을 기록하고 있으나, 업종평균대비 열위한 유동비율 및 당좌비율을 기록하고 있습니다. 당사는 현금흐름 및 유동성에 대하여 지속적으로 모니터링하면서 유동성 이슈가 발생하지 않도록 대응하고 있으나 향후 국내외 경기 침체, 금융시장 침체 등 당사가 통제할 수 없는 요인으로 인해 재무활동 및 영업활동을 통한 현금 유입이 원활하지 못할 경우, 당사의 유동성이 악화될 가능성이 있습니다.

라. 매출채권 증가에 따른 현금회수 지연 위험당사는 2020년 117,787백만원, 2021년 172,887백만원, 2022년 218,533백만원, 2023년 반기말 214,545백만원의 매출채권 및 기타채권을 보유하고 있습니다. 당사의 경우 신용도가 우량한 현대차계열의 업체와 거래를 하고 있음에 따라, 매출채권에 대한 훼손 가능성은 높지 않습니다. 다만, 코로나19, 미중무역분쟁, 반일감정 고조 등 대내외 변수가 확대되거나, 향후 글로벌 자동차 수요가 감소하여 매출처의 신용등급 및 유동성이 악화 될 경우 매출채권의 회수가 지연되거나 손상채권의 증가로 인해 당사의 유동성 관리에 부담이 될 수 있는 바, 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

당사는 2020년 117,787백만원, 2021년 172,887백만원, 2022년 218,533백만원, 2023년 반기말 214,545백만원의 매출채권 및 기타채권을 보유하고 있습니다. 당사의 연결기준 매출채권 및 기타채권의 상세내역은 다음과 같습니다.

[매출채권 및 기타채권 구성내역(연결기준)]

(단위: 백만원)

구 분
2023년 반기
2022년
2021년
2020년

취득원가
대손충당금
장부금액
취득원가
대손충당금
장부금액
취득원가
대손충당금
장부금액
취득원가
대손충당금
장부금액

매출채권
196,656
(1,320)
195,336
201,782
(1,290)
200,492
166,320
(1,580)
164,740
111,971
(1,476)
110,495

미수금
18,121
(565)
17,556
16,957
(565)
16,393
7,147
(565)
6,582
6,324
(565)
5,759

미수수익
149
-
149
96
-
96
20
-
20
103
-
103

소계
214,926
(1,885)
213,041
218,836
(1,855)
216,981
173,486
(2,144)
171,342
118,397
(2,040)
116,357

장기미수금
1,504
-
1,504
1,552
-
1,552
1,545
-
1,545
1,430
-
1,430

합 계
216,430
(1,885)
214,545
220,388
(1,855)
218,533
175,031
(2,144)
172,887
119,827
(2,040)
117,787

당사는 매년 10회 내외의 매출채권회전율을 기록중이며 2020년 10.3회, 2021년 10.4회, 2022년 9.3회, 2023년 반기 9.3회입니다. 매출채권회전율은 영업활동으로 발생한 채권이 얼마나 빨리 회수되는지를 판단할 수 있는 지표로, 매출채권회전율이 평균대비 높다는 것은 당사의 영업활동에서 발생하는 현금이 당사에 들어오는 정도가 평균대비 높다는 것을 의미합니다. 당사의 경우 유동비율이 100% 미만을 하회하고 있어, 매출채권 및 재고자산 회전율의 감소로 현금 회수기간이 연장될 경우, 유동성 위험이 확대될 수 있는 바, 현금회수 관리를 철저히 진행하고 있습니다.

[활동성 지표(연결기준)]

(단위: 백만원, 회)

구분
2023년 반기
2022년
2021년
2020년

매출액
1,017,326
1,821,519
1,517,575
1,291,839

유동 매출채권 및 기타채권
213,041
216,981
171,342
116,357

비유동 매출채권 및 기타채권
1,504
1,552
1,545
1,430

매출원가
949,906
1,723,620
1,453,088
1,248,808

유동비율
75.6%
71.5%
66.6%
50.8%

총자산
900,243
810,931
683,487
631,312

매출채권회전율
9.3
9.3
10.4
10.3

업종평균 매출채권회전율
-
-
5.7
5.3

자산총계 대비 매출채권 비중
23.8%
26.9%
25.3%
18.7%

주1) 매출채권회전율 = 연매출 / [(전기 매출채권 + 당기 매출채권)/2]주2) 2022년 및 2023년 반기 업종평균 매출채권회전율은 본 공시서류 제출일 현재 집계되지 않았습니다.(출처: Kisline(NICE산업평균))

한편 당사는 매출채권에 대하여 과거의 대손경험율과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다. 대손경험율을 산정함에 있어서 대손금의 해당여부를 판단하는 대손처리기준은 법인세법 시행령 제 62조 1항 각호와 같으며 대손경험율은 당사 과거 매출채권의 합계액대비 과거 대손금의 비율로 산정하고 있 습니다. 따라서 이러한 회계기준을 바탕으로 동사는 회수기일 기준을 초과한 매출채권에 대해서는 회수가 불가능하다고 판단하여 대손충당금 설정을 통하여 당기 비용으로 처리하고 있습니다. 당사의 매출채권에 대한 대손충당금 설정률은 2020년 1.7%, 2021년 1.2%, 2022년 0.8%, 2023년 반기 0.9%로 1% 내외의 낮은 수치를 보이고 있습니다.

[매출채권 및 미수금의 연령분석 내역]

(2023년 반기기준)
(단위: 백만원)

구 분
정상채권
만기 경과후 채권
손상채권
합 계

3개월 이하
3개월~6개월
6개월 초과

매출채권
195,336
-
-
-
1,320
196,656

미수금
17,556
-
-
-
565
18,121

미수수익
149
-
-
-
-
149

합 계
213,041
-
-
-
1,885
214,926

당사는 아래 기준에 따라 매출채권 관련 대손충당금을 설정하고 있습니다.

매출채권 대손충당금 설정 기준

-대손경험율을 산정함에 있어서 대손금의 해당여부를 판단하는 대손처리기준은 법 인세법 시행령 제 62조 1항 각호와 같습니다. 대손경험율은 당사 과거 매출채권의 합계액대비 과거 대손금의 비율로 산정하고 있습니다.다음과 같은 상태에 있는 매출채권에 대하여는 개별분석하여 대손충당금 설정함.가) 부도처리되어 매출채권담보가 없는 경우(100%)나) 부도처리되어 매출채권담보가 설정 되어 있는 경우(회수불가능한 율)다) 매출채권이 6개월초과 수금이 되지 않을 경우(5%)라) 매출채권이 1년이상 수금이 되지 않을 경우(15%)마) 기타 회수 불가능하다고 판단되는 경우(100%)

또한, 당사는 매출채권 중 일부를 당사 및 종속기업의 차입금에 관련한 담보로 제공하고 있으며 내역은 아래와 같습니다.

[매출채권 차입금 담보제공 현황(연결기준)]

(기준 : 2023년 반기말)
(단위: 백만원)

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
관련 차입금
담보권자

매출채권
15,512
60,513
44,929
현대커머셜외 9개사

당사의 경우 신용도가 우량한 현대차계열의 업체와 거래를 하고 있음에 따라, 매출채권에 대한 훼손 가능성은 높지 않습니다. 다만, 코로나19, 미중무역분쟁, 반일감정 고조 등 대내외 변수가 확대되거나, 향후 글로벌 자동차 수요가 감소하여 매출처의 신용등급 및 유동성이 악화 될 경우 매출채권의 회수가 지연되거나 손상채권의 증가로 인해 당사의 유동성 관리에 부담이 될 수 있는 바, 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

마. 재고자산 진부화 위험최근 3년 동안의 재고자산 추이를 살펴보면 2020년 67,341백만원, 2021년 85,475백만원, 2022년 93,029백만원, 2023년 반기 111,009백만원으로 증가 추이를 보이고 있습니다. 이는 동사의 지속적인 매출 상승 및 2020년 COVID-19 사태의 확산으로 인하여 국내외 자동차 수요가 급격히 위축됨에 따라 보유 재고를 감소시켰다가 2021년부터 자동차 시장 수요가 회복되면서 수주 증가에 대비하여 선재고를 확보한 점 등에 기인합니다. 재고자산 구성 비중은 2023년 반기 기준으로 원재료 37.4%, 재공품 34.0%, 상품 8.8% 순으로 큰 비중을 차지하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 재고자산은 전방산업인 완성차에 납품되는 제조물 및 원재료입니다. 이에 따라 향후 완성차 시장의 변화에 따라 현재 보유하고 있는 재고자산이 불용재고가 될 수 있기 때문에 해당 재고자산의 실용성에 대해서는 불확실성이 상존하고 있습니다. 또한, 당사의 재고자산평가손실충당금은 당사의 원가에 영향을 미치기 때문에 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

당사는 거래처로부터 예상 생산물량에 대해 선발주를 받은 뒤 생산함에 따라, 타 제조업에 비하여 재고자산 진부화로 인한 재고부담 위험은 높지 않은 것으로 판단됩니다. 당사 재고자산의 단위원가는 제품 및 상품 등은 이동평균법으로, 미착품은 개별법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다. 재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에는 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

[재고자산 현황 및 활동성지표(연결기준)]

(단위: 백만원)

사업부문
계정과목
2023년 반기
2022년
2021년
2020년

자동차 부품
제 품
9,530
7,620
9,312
17,848

상 품
9,731
3,009
5,979
3,829

반 제 품
2,772
2,105
2,561
3,131

재 공 품
37,752
32,848
30,116
14,726

원 재 료
41,494
37,979
30,659
20,755

부 재 료
200
173
110
67

저 장 품
85
72
123
-

미 착 품
9,447
9,223
6,615
6,984

소 계
111,009
93,029
85,475
67,341

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]
12.3%
11.5%
12.5%
10.7%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]
18.6
19.3
19.0
21.1

최근 3년 동안의 재고자산 추이를 살펴보면 2020년 67,341백만원, 2021년 85,475백만원, 2022년 93,029백만원, 2023년 반기 111,009백만원으로 증가 추이를 보이고 있습니다. 이는 동사의 지속적인 매출 상승 및 2020년 COVID-19 사태의 확산으로 인하여 국내외 자동차 수요가 급격히 위축됨에 따라 보유 재고를 감소시켰다가 2021년부터 자동차 시장 수요가 회복되면서 수주 증가에 대비하여 선재고를 확보한 점 등에 기인합니다. 재고자산 구성 비중은 2023년 반기 기준으로 원재료 37.4%, 재공품 34.0%, 상품 8.8% 순으로 큰 비중을 차지하고 있습니다. 2023년 반기 연결기준 총자산 대비 재고자산의 비중은 12.3%이며 최근 3년간 11% 내외를 기록하고 있습니다. 재고자산회전율의 경우 2020년 21.1회, 2021년 19.0회, 2022년 19.3회로 온기기준 20회 내외를 기록하고 있습니다. 2021년 한국은행의 기업경영분석결과에 따르면 동종 업계(C302-4. 자동차 차체 및 트레일러, 자동차 부품)의 평균은 12.6회로 당사는 동종 업계에 높은 재고자산회전율을 기록하고 있으며, 이는 재고자산이 현금 및 매출채권 등 당좌자산으로 변화되는 속도가 업종 평균대비 빠른 것을 의미합니다.

한편, 당사는 매출처의 요구에 따라 납품을 지연시켜 생산 및 매출 시점의 차이가 발생하기도 합니다. 따라서, 생산 규모가 클 경우 혹은 연말에 생산이 진행되는 경우에는 재고자산이 축적되기도 합니다. 이 경우 제품의 시가변동으로 인해 재고평가손실 및 평가충당금 환입이 발생할수 있습니다. 당사의 재고자산 평가충당금은 2020년 772백만원에서 2021년 1,001백만원으로 증가하였다가 판매 단가 상승에 따른 재고자산 평가충당금 환입으로 인해 2022년말 723백만원, 2023년 반기말 664백만원을 기록하여 감소하는 추세를 나타냈습니다.

[재고자산 평가충당금 추이]

(단위 : 백만원, %)

구 분
2023년 반기
2022년
2021년
2020년

재고자산 평가충당금
664
723
1,001
772

재고자산 평가손실(환입)
(145)
(277)
(228)
234

또한, 당사는 재고자산 중 일부를 당사 및 종속기업의 차입금에 관련한 담보로 제공하고 있으며 내역은 아래와 같습니다.

[재고자산 차입금 담보제공 현황(연결기준)]

(기준 : 2023년 반기말)
(단위: 백만원)

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
관련 차입금
담보권자

재고자산
61,654
39,900
4,324
한국수출입은행

재고자산회전율이 하락한다는 것은 보유한 재고가 장기체화 되거나 불용재고가 되어 그 가치가 하락할 위험이 있다는 것을 의미합니다. 당사는 보유중인 재고자산을 순실현가치로 평가하여 해당 금액이 장부금액보다 미달할 경우, 재고자산 평가손실을 인식하고 있습니다. 향후 지속적으로 부정적인 경기변동 등의 사유가 발생하여 전방산업 수요가 감소할 경우에는 재고자산 진부화에 따른 평가손실충당금을 발생시킬 수 있으며, 이에 따른 손실 확대로 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한, 당사가 보유하고 있는 재고자산은 전방산업인 완성차에 납품되는 제조물 및 원재료입니다. 이에 따라 향후 완성차 시장의 변화에 따라 현재 보유하고 있는 재고자산이 불용재고가 될 수 있기 때문에 해당 재고자산의 실용성에 대해서는 불확실성이 상존하고 있습니다. 또한, 당사의 재고자산평가손실충당금은 당사의 원가에 영향을 미치기 때문에 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

바. 유형자산 및 설비투자 관련 위험2023년 반기말 유형자산 장부금액은 연결기준 434,180백만원으로서 총자산에서 차지하는 비중은 약 48.2% 수준이며, 이와 같이 높은 유형자산 비중은 고정비의 부담을 발생시켜 당사의 수익성에 영향을 미치고 있습니다. 일반적으로 생산설비 확대를 위한 자본 지출 시기는 투자를 통해 새롭게 발생할 추가 매출액 확보 시기 대비 선행하고 있습니다. 이러한 상황에서 예측하지 못한 부정적 시장 환경이 도래함에 따라 당사 제품에 대한 수요가 감소하여 향후 당사의 매출액 증가분이 투자계획을 하회할 경우, 당사의 사업과 재무상황 및 운영실적에 부정적인 영향을 끼칠 수 있으며 투자금액의 전부 또는 일부를 회수하지 못하거나 회수기간이 지연될 수 있는 위험성이 존재합니다. 당사의 경우 기 수주계약된 건에 대한 투자가 이루어지고 있음에 따라, 일정부분의 매출안정성은 확보되었다고 판단되나, 예측하지 못한 수주계약의 취소 및 납기시기 지연 등이 발생할 경우, 당사 재무안정성에 부정적인 영향이 발생될 수 있으니 투자자께서는 이점 참고하시기 바랍니다.

자동차 부품제조업은 규모의 경제를 갖추고 있는 제조사들이 경쟁 우위를 점하는 특징을 지니고 있습니다. 따라서 자동차부품 제조업내에서 장기적으로 경쟁력을 유지할 뿐만 아니라 수익성 개선 및 제품 포트폴리오 다변화를 추진하기 위해서는 자본투자를 통하여 연구개발 및 설비투자가 지속적으로 필요한 상황임에 따라 유형자산은 총 자산에서 높은 비중을 차지하고 있습니다. 2023년 반기말 유형자산 장부금액은 연결기준 434,180백만원으로서 총자산에서 차지하는 비중은 약 48.2% 수준이며, 이와 같이 높은 유형자산 비중은 고정비의 부담을 발생시켜 당사의 수익성에 영향을 미치고 있습니다.

[최근 3개년 유형자산 현황]

(단위: 백만원, %)

구분
2023년 반기
2022년
2021년
2020년

토지
113,929
112,770
97,767
107,381

건물
50,547
47,094
44,408
42,766

구축물
6,211
6,126
6,623
5,345

기계장치
97,345
95,506
93,942
90,460

차량운반구
1,374
1,140
531
692

공구와기구
13,489
11,340
8,443
5,774

집기비품
19,241
18,261
18,183
17,727

금형
40,969
44,074
52,746
68,196

임차자산개량권
216
210
220
281

건설중인자산
91,468
56,008
14,423
17,497

정부보조금
(608)
(651)
(203)
(128)

합 계
434,180
391,876
337,081
355,992

총자산
900,243
810,931
683,487
631,312

총자산 대비 유형자산 비중
48.2%
48.3%
49.3%
56.4%

당기발생 손상차손
(462)
(327)
(549)
(1,176)

유형자산 신규 취득금액
58,149
85,538
44,622
51,792

당사의 유형자산은 증가하는 추세에 있으며, 이는 감가상각으로 인한 장부금액 감소 및 손상차손 인식에도 불구하고 금형 투자 및 신규 공장설립이 지속적으로 발생하고 있는점에 기인합니다.

[ 유형자산 측정, 평가 및 인식 기준 ]

유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시한 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상을 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

구분
내용연수

건물 및 구축물
10년~50년

기계장치
8년~12년

차량운반구
5년, 8년

공구와기구
5년, 8년

집기비품
8년

금형
6년

임차자산개량권
5년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.

건물의 경우 10~50년, 기계장치 8~12년, 금형 6년 등의 내용연수를 적용하며, 주로 정액법을 통해 감가상각 하고 있습니다. 기계장치의 경우 가동률과 시간이 경과함에 따라 자연적인 노후화가 일어나며, 노후화로 인한 기계장치 수리 및 교체 등에 따른 지속적인 자본적 지출이 요구됩니다. 또한 신사업 계획 및 기술 진보에 따른 신규설비 투자에 대한 자본지출의 부담이 증가 할 수가 있습니다. 기계장치 및 금형의 경우 유형자산 중 가장 큰 비중을 차지하고 있으며 건물 및 구축물에 비해 노후화 되는 기간이 짧아 감가상각되는 부분 역시 큽니다. 2023년 반기의 기계장치의 감가상각비는 9,550백만원, 금형의 감가상각비는 7,418백만원으로, 유형자산의 감가상각비 22,473백만원 중 각각 42.5%, 33.0%를 차지하고 있으며, 당사의 종속회사인 ECOPLASTIC AMERICA는 미국 조지아주에 전기차 전용공장 신규투자를 위한 설비투자를 계획중입니다. 설비투자에 대한 자세한 내용은 "V. 자금의 사용목적"을 참조 부탁드립니다.

또한 당사의 연구개발 담당조직은 제품연구실(설계연구과, 금형연구과, CAE과) 과 재료연구실(고분자 재료연구과, 페인트 재료연구과, 시험실), 공정 연구실(생산기술연구과, 신공정연구과)로 구성되어 있습니다. 당사는 제품의 성능향상 및 신제품 개발을 위해 연구개발 활동을 지속하고 있으며 매년 별도기준 매출액의 약 0.5% 수준을 연구개발비로 활용하고 있습니다. 자동차 경량화 관련 연구 목적으로 연구개발비는 지난 3년간 지속적으로 증가했습니다.

[연구개발 비용]

(별도기준)
(단위: 백만원)

과 목
2023년 반기
2022년
2021년
2020년

인 건 비
1,369
2,507
2,240
2,193

경상시험 연구비
71
293
291
381

기타
1,820
3,120
1,947
1,789

연구개발비용 계
3,261
5,920
4,479
4,363

회계처리
판매비와 관리비
939
2,366
114
1,937

제조경비
2,322
3,553
4,365
2,426

연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100]
0.55%
0.56%
0.48%
0.51%

시장상황에 맞춘 적절한 투자는 당사의 경쟁력 확보를 위해 필수적인 사항입니다. 특히 현재까지 현대차 계열사 실적에 의존하는 당사의 매출구조에서 탈피하여 향후 안정적인 사업구조를 가져가기 위해서는 이 같은 신규제품 설비 증설은 필수불가결한 요소입니다. 다만 생산설비를 향상시키는 것은 추가적인 자금이 요구될 수밖에 없고, 설비증설 후의 감가상각비 발생 등으로 인해, 초기년도 수익성이 악화되는 요소로도 작용할 수 있습니다. 또한 자금마련을 위한 추가 차입 발생시, 부채증가로 전반적인 재무안정성이 하락할 수 있으며, 금융비용 증가가 수반됨에 따라 수익성 제고에 어려움이 발생될 수 있습니다. 또한, 일반적으로 생산설비 확대를 위한 자본 지출 시기는 투자를 통해 새롭게 발생할 추가 매출액 확보 시기 대비 선행하고 있습니다. 이러한 상황에서 예측하지 못한 부정적 시장 환경이 도래함에 따라 당사 제품에 대한 수요가 감소하여 향후 당사의 매출액 증가분이 투자계획을 하회할 경우, 당사의 사업과 재무상황 및 운영실적에 부정적인 영향을 끼칠 수 있으며 투자금액의 전부 또는 일부를 회수하지 못하거나 회수기간이 지연될 수 있는 위험성이 존재합니다. 당사의 경우 기 수주계약된 건에 대한 투자가 이루어지고 있음에 따라, 일정부분의 매출안정성은 확보되었다고 판단되나, 예측하지 못한 수주계약의 취소 및 납기시기 지연 등이 발생할 경우, 당사 재무안정성에 부정적인 영향이 발생될 수 있으니 투자자께서는 이점 참고하시기 바랍니다.

사. 시장성조달 자금 변용사용 위험
당사는 2021년 11월 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자를 통해 공모 자금을 조달했습니다. 발행금액은 23,715백만원이며 당사는 해당 공모자금을 시설자금 및 채무상환자금에 사용할 계획이였습니다. 다만, 당사는 유상증자시 증권신고서상 자금사용목적과는 다르게 12,000백만원을 타법인주식 취득 목적으로 변용하여 사용하였습니다. 이는 당사의 내부 검토 이후 추진중이던 시설투자 계획이 변경됨에 따른 것으로, 해당 자금은 위한 타법인 증권 취득자금으로 사용되었습니다. 당사는 공모 자금의 미사용 자금 운용과 관련하여, 관리 감독기관의 판단에 따라 미사용 자금 운용방법의 불명확성, 증권신고서 및 정기보고서(사업보고서, 반기 및 분기보고서) 허위기재 등 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제125조 제1항에 따른 신고 및 공시의무 위반으로 과징금, 임원의 해임, 일정기간 증권의 발행제한 등의 조치를 받을 수 있습니다. 또한 해당 위반이 확정될 경우 당사의 부정적 이미지 발생등으로 주가 하락은 물론, 금번 유상증자의 청약율 저하로 인해 공모자금 규모가 축소 될 경우 추가적인 차입발생으로 인해 재무안정성이 악화 될 수 있으니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 2021년 11월 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자를 통해 공모 자금을 조달했습니다. 발행금액은 23,715백만원이며 당사는 해당 공모자금을 시설자금 및 채무상환자금에 사용할 계획이였습니다. 다만, 당사는 유상증자시 증권신고서상 자금사용목적과는 다르게 12,000백만원을 타법인주식 취득 목적으로 변용하여 사용하였습니다. 이는 당사의 내부 검토 이후 추진중이던 시설투자 계획이 변경됨에 따른 것으로, 해당 자금은 위한 타법인 증권 취득자금으로 사용되었습니다.

[최근 3년간 공모 방식 자금조달 이력 및 자금사용내역]

(단위: 백만원)

구 분
납입일
증권신고서상의 자금사용 계획
실제 자금사용내역
차이발생 사유

사용용도
금액
내용
금액

유상증자
21.11.16
시설자금(금형투자) : 17,000시설자금(차량경량화사업) : 12,000채무상환자금 : 6,715
23,715
시설자금(금형투자) : 17,000타법인증권취득자금((주)진원 인수) : 12,000채무상환자금 : 6,715
23,715
하기 기재

1) 해당 사업으로 변용한 사유 및 지분취득 경위공모 당시 당사는 공모자금을 금형투자 및 차량경량화 투자, 채무상환 등에 사용할 예정이였습니다. 그러나 차량경량화 사업의 경우 유리대체 플라스틱의 경우 고객사의 양산화 지연과 융복합테일게이트의 경우 당사 개발 일정 지연등으로 인하여 양산화 진행이 늦어지며 차량경량화사업에 대한 투자를 하기보다는 루프랙 사업 점유율 확대를 위해 주식회시 진원을 인수하는방향으로 변경되었습니다. 2021년 12월, 진원은 내부적인 문제로 인하여 회생절차를 진행하게 되었으며 당사는 기존에도 진원과의 거래 및 하도급을 진행하며 진원이 보유한 기술 및 양산화 능력을 충분히 인지하고 있었습니다. 당사의 판단에 따르면, 진원 경영진의 문제만 없다면 충분히 사업 정상화가 가능하고, 당사가 진원을 인수하게 될 경우 양사의 루프랙 합산 점유율은 77%로 국내시장 대부분을 점유할수 있었습니다. 이를 토대로 매출 증대 및 이익극대화를 진행할수 있겠다는 판단하에 진원 인수로 해당 자금의 사용 목적을 변경하였으며, 2022년 11월에 120억의 자금을 사용하여 주식회사 진원을 인수하였습니다. 2) 회사 개요 및 지분취득 과정

(주)진원은 2002년 3월에 설립되어 자동차 부품 제조업(루프랙) 사업을 영위하고 있습니다. (주)진원의 최근 2개년 요약 손익계산서 및 재무상태표는 아래와 같습니다.

[(주)진원 최근 2개년 요약 재무제표]

(단위 : 백만원)

구분
2022년
2021년

[손익계산서]

매출액
73,724
59,459

매출원가
73,806
65,119

판매비와관리비
2,572
(4,238)

영업손익
(2,654)
(9,897)

당기순손익
(8,608)
(38,100)

[재무상태표]

유동자산
현금및현금성자산
2,964
162

재고자산
3,817
3,217

총계
12,036
8,225

비유동자산
유형자산
13,935
20,713

무형자산
-
715

총계
15,377
23,307

자산총계
27,413
31,532

유동부채
11,669
51,892

비유동부채
8,932
12,575

부채총계
20,601
64,467

자본금
12,500
1,000

이익잉여금
(43,323)
(35,010)

자본총계
27,413
31,532

주1) 2021년 재무제표는 감사받지 아니한 재무제표 입니다.

[(주)진원 인수 타임라인]

일자
내용

2021.12.10
회생절차 개시결정

2022.05.25
인수의향서 발송

2022.06.10
공개경쟁입찰안내서 발송

2022.05.30 ~ 2022.06.14
기업실사 진행

2022.06.16
입찰서 제출

2022.06.22
우선협상대상자 선정

2022.06.27
계약 이행보증금 예치

2022.06.27
양해각서 체결

2022.06.30 ~ 2022.07.06
상세실사 진행

2022.07.14
투자계약서 체결

2022.11.17
인수대금 납입 및 종결

당사는 2022년 6월 루프랙 사업 진출을 목적으로 기업회생절차를 밟고 있던 (주)진원의 공개입찰에 참가하여 우선협상권을 취득하였으며, 최종적으로 2022년 11월 17일 제3자배정 유상증자를 통해 (주)진원의 기명식 보통주 25,000,000주를 12,500백만원에 인수하였고, 경영권을 확보하여 당사의 종속회사로서 연결대상에 편입되었습니다. 3) 루프랙시장 관련 전망 한국자동차 산업협동조합의 자료에 따르면, 2022년 기준 루프랙 제품에 대한 국내 시장 점유율은 진원이 최대 점유율 44%를 차지하고 있고 두번째로 당사인 에코플라스틱에서 33%를 점유하고 있습니다. 당사의 진원 인수는 국내의 독점적 점유율(77%)을 토대로 시너지를 발휘하여 단순 매출 증대 만이 아닌 양사의 협업을 통한 이익극대화를 실현할것으로 예상합니다.4) 현재 진행경과 및 향후 계획진원의 회생절차 종결 및 당사 인수 이후, 진원은 2023년 반기기준 영업이익이 적자에서 흑자로 전환되었고 양사의 루프랙 생산능력을 토대로 진원의 사업 정상화를 진행하고 있습니다. 또한, 향후 양사의 협업을 통한 알루미늄 일체형 루프랙, Full 플라스틱 루프랙, 고부가 가치의 히든 조명 루프랙등 고부가가치 핵심기술을 개발하고 있고 이를 통해 시너지 발생 및 이익 증가를 계획 중입니다.당사는 상기한 바와 같이 기존 유상증자 납입대금 중 일부에 대해서 기존 증권신고서와는 일부 상이하게 운용한 이력이 있습니다. 당사는 공모 자금의 미사용 자금 운용과 관련하여, 관리 감독기관의 판단에 따라 미사용 자금 운용방법의 불명확성, 증권신고서 및 정기보고서(사업보고서, 반기 및 분기보고서) 허위기재 등 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제125조 제1항에 따른 신고 및 공시의무 위반으로 과징금, 임원의 해임, 일정기간 증권의 발행제한 등의 조치를 받을 수 있습니다. 또한 해당 위반이 확정될 경우 당사의 부정적 이미지 발생등으로 주가 하락은 물론, 금번 유상증자의 청약율 저하로 인해 공모자금 규모가 축소 될 경우 추가적인 차입발생으로 인해 재무안정성이 악화 될 수 있으니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

아. 종속회사 경영 실적 부진에 따른 연결 손익 악화 위험당사는 플라스틱 Bumper 및 Trim 등의 주력 생산 제품과 관련된 자동차 부품업의 다양한 사업포트폴리오를 보유함으로써 사업안정성을 확보하고, 현대기아차 외국법인과의 거래관계에 있어 지역적 조건 등을 고려하여 현지 상황에 능동적으로 대응하는 등의 다양한 목적으로 종속기업 및 관계기업을 보유하고 있습니다. 종속회사의 재무실적이 당사의 총자산이나 매출액에서 차지하는 비중은 높으며, 향후 영업환경 악화로 인해 경영실적이 부진하게 될 경우 당사의 연결 손익에 부정적인 영향을 미쳐 당사의 수익성을 악화시킬 수 있으니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 플라스틱 Bumper 및 Trim 등의 주력 생산 제품과 관련된 자동차 부품업의 다양한 사업포트폴리오를 보유함으로써 사업안정성을 확보하고, 현대기아차 외국법인과의 거래관계에 있어 지역적 조건 등을 고려하여 현지 상황에 능동적으로 대응하는 등의 다양한 목적으로 종속기업 및 관계기업을 보유하고 있습니다. 신고서 제출일 현재 당사의 종속기업 요약 현황은 다음과 같습니다.

[종속기업 현황(2023년 반기)]

(단위 : 백만원)

회사명
소재지
업 종
결산일
유효지분율

아이아(주)
대한민국
자동차부품 제조 판매업
12월 31일
100.0%

(주)코모스
대한민국
자동차부품 제조 판매업
12월 31일
100.0%

ECOPLASTIC Automotive America
미국
자동차부품 제조 판매업
12월 31일
100.0%

ECOPLASTIC AMERICA
미국
자동차부품 제조 판매업
12월 31일
100.0%

(주)진원
대한민국
자동차부품 제조 판매업
12월 31일
100.0%

(주)동호오토모티브
(*4)

대한민국
자동차부품 제조 판매업
12월 31일
81.0%

KOMOS Automotive India
(*1)

인도
자동차부품 제조 판매업
3월 31일
100.0%

KOMOS Automotive America
(*1)

미국
자동차부품 제조 판매업
12월 31일
100.0%

KOMOS Automotive Czech
(*1)

체코
자동차부품 제조 판매업
12월 31일
100.0%

KOMOS Automotive VINA
(*1)

베트남
자동차부품 제조 판매업
12월 31일
100.0%

온기업자동차부품14호(유)
(*2)

대한민국
금융업
12월 31일
-

(주)다원
대한민국
자동차부품 제조 판매업
12월 31일
100.0%

아이아제삼차(유)
(*3)

대한민국
금융업
12월 31일
-

아이아제오차(유)
(*3)

대한민국
금융업
12월 31일
-

아이아제육차(유)
(*3)

대한민국
금융업
12월 31일
-

아이아제칠차(유)
(*3)

대한민국
금융업
12월 31일
-

우리온기업제14호아이아(유)
(*3)

대한민국
금융업
12월 31일
-

(주)제이엠신소재
대한민국
산업용고무제품의 제조
12월 31일
100.0%

(*1) (주)코모스의 종속기업인 KOMOS Automotive India외 3개사는 (주)코모스가 100% 지분을 소유하고 있는 손자회사입니다.

(*2) 온기업자동차부품14호(유)는 (주)코모스의 자산유동화를 통한 자금조달을 위하여 상법상의 유동화전문유한회사를 설립하여 신용판매대금채권 등을 금전채권신탁하여 이를기초로 금융기관으로부터 자금을 차입하고 대출 원리금을 상환하고 있습니다. 해당 구조화기업에 대하여 단순히 보유 지분율에 의한 판단이 아닌 지배력 판단 기준요소인 '힘', '변동이익', '힘과 변동이익의 연관'을 종합적으로 고려한 판단에 의거하여 연결회사가 지배하고 있다고 판단되어 연결대상에 포함하였습니다.(*3) 아이아제삼차(유), 아이아제오차(유), 아이아제육차(유), 아이아제칠차(유), 우리온기업제14호아이아(유)는 아이아(주)의 자산유동화를 위해 설립된 유동화전문유한회사및 상법상의 SPC입니다. 신용판매대금채권 등을 금전채권신탁하여 이를 기초로 금융기관으로부터 자금을 차입하고 대출 원리금을 상환하고 있습니다. 해당 구조화기업에 대하여 단순히 보유 지분율에 의한 판단이 아닌 지배력 판단 기준요소인 '힘', '변동이익', '힘과 변동이익의 연관'을 종합적으로 고려한 판단에 의거하여 연결회사가 지배하고 있다고 판단되어 연결대상에 포함하였습니다.

(*4) (주)동호오토모티브는 당사가 30%, 종속기업인 (주)코모스 및 아이아(주)가 각각 40% 및 11%의 지분을 가지고 있습니다.(*5) (주)다원은 종속기업인 (주)코모스가 100%, (주)제이엠신소재는 종속기업인 아이아(주)가 100% 지분을 가지고 있습니다.

[종속기업 요약 재무현황(2023년 반기, 내부거래 제거 전)]

(단위 : 백만원)

종속기업명
자산
부채
매출액
반기순손익

아이아(주)
193,159
162,898
224,664
2,853

아이아제삼차(유)
0
-
191
-

아이아제오차(유)
0
-
444
-

아이아제육차(유)
3,029
3,029
103
(0)

아이아제칠차(유)
25,154
25,154
10
-

우리온기업제14호아이아(유)
7,504
7,504
270
-

(주)제이엠신소재
7,674
5,201
8,055
158

(주)코모스
171,205
118,174
119,581
3,524

KOMOS Automotive India
67,380
55,260
60,448
2,287

KOMOS Automotive America
20,856
16,963
33,319
380

KOMOS Automotive Czech
10,602
7,303
16,516
438

KOMOS Automotive VINA
9,402
4,686
2,521
449

온기업자동차부품14호(유)
5,880
5,880
-
-

ECOPLASTIC Automotive America
43,400
40,172
38,453
773

ECOPLASTIC AMERICA
25,569
19,711
-
(653)

(주)진원
26,453
18,854
40,224
788

(주)다원
17,212
15,066
5,874
617

(주)동호오토모티브
64,823
56,928
33,154
507

당사의 종속회사에 대한 지분투자 금액은 K-IFRS 회계처리 기준에 따라 해당 개별 종속회사의 영업실적에 의한 재무제표 작성 후, 연결재무제표로 합산 작성되어 공시되고 있어 실적에 따라 연결재무제표 손익에 직접적인 영향을 미치고 있습니다. 손자회사 및 SPC를 제외한 종속기업들의 재무현황 및 투자목적은 하기와 같습니다.① 아이아(주)당사는 기아자동차 범퍼사업 영역 진출 및 고무, 방진, 압출 사업부문으로 사업영역 다각화 등을 목적으로 2011년 01월 아이아(주)의 지분 100%를 취득했습니다. 아이아는 자동차 부품 중 고무제품(마운트, 웨더스트립 등)과 플라스틱 제품(범퍼 등)을 제조 및 판매하고 있습니다.2023년 반기말 기준 아이아(주)의 자산총계는 193,159백만원, 부채총계는 162,898백만원, 자본총계는 30,261백만원으로 자본잠식 상태이며, 매출액은 224,664백만원, 당기순이익 2,853백만원입니다. 2020년 및 2021년의 경우, 고무 사업부의 경쟁 심화로 인한 낮은 협상력 및 원재료 가격 상승에 따른 원가율 상승으로 당기순손실을 기록했으나, 2022년 고무사업부의 매출비중 감소 및 믹스개선으로 흑자전환에 성공했습니다.

[아이아(주) 기업 개요]

기업명

아이아(주)

대표자

서근하

기업규모

대기업

설립일

1988년 06월 25일

주요사업

자동차 부품용 고무제품 제조, 판매
최대주주
에코플라스틱(주)(100.0%)

자산총계
181,251백만원
자본총계
27,549백만원

매출액
318,609백만원
순이익
1,341백만원

(출처: 아이아(주) 감사보고서)주1) 상기 정보는 2022년 기준입니다.

[아이아 주요 재무현황]

(단위 : 백만원)

구 분
2023년 반기
2022년
2021년
2020년

자산총계
193,159
181,251
162,270
152,730

부채총계
162,898
153,702
148,362
135,894

자본총계
30,261
27,549
13,909
16,836

매출액
224,664
318,609
247,035
190,422

당기순이익
2,853
1,341
(14,677)
(11,221)

② (주)코모스당사는 코모스 해외법인을 통한 해외시장 거점마련 및 사업다각화를 목적으로 2012년 07월 (주)코모스의 지분 69.51%를 취득했으며, 이후 2021년 06월 추가적으로 30.59%를 취득하여 현재 (주)코모스의 지분 100%를 보유중입니다. 코모스는 자동차 부품 중 콘솔, 휠 및 휠커버 등을 제조 및 판매하고 있습니다.2023년 반기말 기준 (주)코모스의 자산총계는 171,205백만원, 부채총계는 118,174백만원, 자본총계는 53,031백만원이며, 매출액은 119,581만원, 당기순이익 3,524백만원입니다.

[(주)코모스 기업 개요]

기업명

(주)코모스

대표자

최재홍

기업규모

대기업

설립일

1967년 08월 01일

주요사업

자동차부품, 금형 제조 및 판매
최대주주
에코플라스틱(주)(100.0%)

자산총계
161,909백만원
자본총계
49,935백만원

매출액
275,591백만원
순이익
5,712백만원

(출처: (주)코모스 감사보고서)주1) 상기 정보는 2022년 기준입니다.

[(주)코모스 주요 재무현황]

(단위 : 백만원)

구 분
2023년 반기
2022년
2021년
2020년

자산총계
171,205
161,909
160,630
155,621

부채총계
118,174
111,974
116,487
119,743

자본총계
53,031
49,935
44,143
35,879

매출액
119,581
275,591
244,837
205,390

당기순이익
3,524
5,712
5,942
47

③ ECOPLASTIC Automotive America당사는 현대자동차 앨라바마 공장 납품 및 해외 진출 등을 목적으로 2014년 09월 ECOPLASTIC Automotive America를 설립했습니다. 2020년 상반기까지 쏘렌토 콘솔에 대하여 당사에서 제조 후 완제품 형태로 판매한 뒤 북미 현지에서 운반 재고 관리 후 최종 수요처에 납품하던 거래구조였으나, 2020년 하반기부터 쏘렌토, 싼타페, 투싼에 대해 ECOPLASTIC Automotive America에서 일부 사출 및 최종 조립을 수행하고 있습니다.2023년 반기말 기준 ECOPLASTIC Automotive America의 자산총계는 43,400백만원, 부채총계는 40,172백만원, 자본총계는 3,228백만원이며, 매출액은 38,453백만원, 당기순이익 773백만원입니다.

[주요 재무현황]

(단위 : 백만원)

구 분
2023년 반기
2022년
2021년
2020년

자산총계
43,400
43,042
39,674
18,502

부채총계
40,172
40,682
38,709
17,814

자본총계
3,228
2,360
965
688

매출액
38,453
95,208
34,831
8,111

당기순이익
773
1,354
208
301

④ ECOPLASTIC AMERICA당사는 해외사업성을 확보하기 위하여 고객사인 현대차의 미국 전기차 공장의 동반진출사로 선정되어 미국 조지아주 사바나에 전기차 부품공장을 건설하기로 하였으며, 전기차 부품공장 신설을 위해 ECOPLASTIC AMERICA를 설립했습니다.2023년 반기말 기준 ECOPLASTIC AMERICA의 자산총계는 25,569백만원, 부채총계는 19,711백만원, 자본총계는 5,858백만원이며, 공장 건설이 진행중이기에 별도의 매출은 발생하지 않고 있습니다. ECOPLASTIC AMERICA는 공장건설과 관련한 필요자금 중 일부를 본 유상증자를 통해 조달할 계획에 있습니다. 자금 사용 목적에 관한 자세한 내용은 본 증권신고서 "제1부 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - Ⅴ.자금의 사용목적"을 참고하시기 바랍니다.

[주요 재무현황]

(단위 : 백만원)

구 분
2023년 반기
2022년

자산총계
25,569
6,295

부채총계
19,711
-

자본총계
5,858
6,295

매출액
-
-

당기순이익
(653)
(43)

④ 동호오토모티브, 진원2022년 3월 설립된 (주)동호오토모티브는 기아차 화성공장 납품 범퍼 생산을 목적으로 설립되었으며 당사가 30%, 코모스가 40%, 아이아가 11%를 보유하고 있습니다. 2022년 3월 2,400백만원을 최초 출자하였고, 현재 종속기업 보유물량을 포함한 당사 유효지분율은 81% 입니다. 2023년 반기말기준 자산총계는 64,823백만원, 부채총계는 42,864백만원, 자본총계는 7,895백만원이며, 매출액은 33,154백만원, 당기순이익 507백만원입니다. 당사는 루프랙 시장점유율 확보 및 시너지 확보를 목적으로 2022년 11월 (주)진원의 지분 100.00%를 취득했으며, 진원은 자동차 부품 중 루프랙 등을 제조 및 판매하고 있습니다. 2023년 반기말기준 자산총계는 26,453백만원, 부채총계는 18,854백만원, 자본총계는 7,599백만원이며, 매출액은 40,224백만원, 당기순이익 788백만원입니다.

[주요 재무현황]

(단위 : 백만원)

구 분
동호오토모티브
진원

2023년 반기
2022년
2023년 반기
2022년
2021년
2020년

자산총계
64,823
42,864
26,453
27,413
31,532
44,060

부채총계
56,928
35,476
18,854
20,601
64,467
36,669

자본총계
7,895
7,389
7,599
6,811
(32,935)
7,391

매출액
33,154
-
40,224
73,724
59,459
54,442

당기순이익
507
(566)
788
(8,608)
(38,100)
(458)

상기 기재한 바와 같이, 공시서류 제출 전일 연결기준 당사는 총 18개의 종속회사를 보유하고 있습니다. 종속회사의 재무실적이 당사의 총자산이나 매출액에서 차지하는 비중은 높으며, 향후 영업환경 악화로 인해 경영실적이 부진하게 될 경우 당사의 연결 손익에 부정적인 영향을 미쳐 당사의 수익성을 악화시킬 수 있으니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

자. 특수관계자 간 거래에 따른 위험당사는 자동차 부품의 제조 및 판매사업을 영위하면서, 당사의 특수관계자 간 빈번한 거래가 발생하고 있으며, 최근 3개년 특수관계자 간 빈번한 자금거래 또한 발생하고 있습니다. 1. 특수관계자간 자금대여거래현황 중 상법시행령 제35조 3항에 따른 예외조항에 해당되지 않는 것으로 보이는 자금대여거래는 (주)인베스터유나이티드 대상 자금거래입니다. 당사 최대주주의최대주주(개인)는 (주)인베스터유나이티드의 주식 59.8%를 보유하고 있으므로, (주)인베스터유나이티드는 최대주주의최대주주의 특수관계인에 해당하며, 상법에 정의된 다른 예외 사유에 해당사항이 없는 한, 당사의 관점에서 (주)인베스터유나이티드에 대한 대여금 관련 신용공여는 상법에서 정한 형식적인 요건을 흠결한 것으로 판단됩니다. 이처럼 당사는 코스닥 상장법인으로서 최대주주의 특수관계인인 (주)인베스터유나이티드에 지급한 대여금은 상장법인의 신용공여 금지 관련 상법을 위반한 사항이며, 상법 제624조의2(주요주주 등 이해관계자와의 거래 위반의 죄)로 5년 이하의 징역 또는 2억원 이하의 벌금이 발생할 수 있으며, 이에 따른 형사 처분이 있을 수 있습니다. 이와 관련하여 공시서류 제출 전일 현재 기소 혹은 진행 중인 법적 대응상황은 별도로 존재하지 않는 상황입니다2. 당사는 종속회사인 (주)아이아로부터 백빔 및 웨더스트립을 (주)코모스로부터 쏘렌토, K9, K5 등에 사용되는 콘솔을 재고로 매입하고 있습니다. 당사의 특수관계사 간 운반보관비용의 경우 주로 (주)연합과의 거래에서 발생합니다. (주)연합의 경우 당사의 경주공장에서 제작한 부품을 현대자동차 울산공장 인근 조립업체까지 운반하는 역할을 하는데, 일부 부품의 경우 당사가 직접 부품을 운반하지 않고 (주)연합이 운반의 역할을 담당하여 운반보관비용이 발생합니다. 관계기업인 (주)미래아이엔텍의 경우 당사에 전산 서비스를 제공하고 있으며, ERP, POP, 홈페이지 등 시스템 및 각종 전산 프로그램에 대한 전반적인 관리를 제공받고 있습니다. ECOPLASTIC Automotive America과 발생한 매출 채권의 경우 당사가 ECOPLASTIC Automotive America에 콘솔을 납품하며 발생했습니다. 트리오엔지니어링과 발생한 유형자산 취득의 경우 흡음재 융착설비 44백만원을 취득하면서 발생했습니다.

당사는 증권신고서 제출일 현재 별도기준 18개의 종속기업과 1개의 관계기업이 있으며, 기타특수관계자로 13개의 회사가 있습니다.

구분
회 사 명

지배기업
(주)서진오토모티브

종속기업
아이아(주), (주)코모스, KOMOS Automotive India, KOMOS Automotive America, KOMOS Automotive Czech, KOMOS Automotive Vietnam, ECOPLASTIC AMERICA, (주)진원, (주)동호오토모티브, ECOPLASTIC Automotive America, 아이아제삼차(유), 아이아제오차(유), 아이아제육차(유), 아이아제칠차(유), 온기업자동차부품14호(유), (주)다원, 우리온기업제14호아이아(유), (주)제이엠신소재

관계기업
(주)미래아이앤텍

기타 특수관계자
(주)서진캠, (주)연합, (주)인베스터유나이티드, (주)넵스테크놀러지,서진산업(주), (유)라디안홀딩스, (유)두리, (주)영풍기계, (주)쌤앤파커스,(주)세코글로벌, (주)대원티앤엠, (주)우리인터텍스, (주)트리오엔지니어링 등

현재 당사의 주요 임원이 겸직 중에 있으며, 이는 경영상 목적을 달성하기 위한 업무효율화 등과 같은 장점도 있으나, 상기 복잡한 이해관계자들 간 거래를 유발하는 요인이기도 합니다. 현재까지 당사 등기임원의 주요 겸직현황은 아래와 같습니다.

[주요 임원겸직 현황]

겸직임원

겸직회사

성명

직위

회사명

직책

상근여부
겸직회사 재직기간

원혜영
사외이사 (상근/등기)
풀무원
사외이사
상근
2023.01.01 ~ 현재

■ 특수관계자간 자금대여 거래위험

별도기준 최근 3개년간 특수관계자에게 자금을 대여한 행위에 대한 세부내역은 다음과 같습니다.

[최근 3년간 특수관계자간 자금 대여거래 현황]

(별도기준)
(단위: 백만원)

구분
특수관계자명
2023년 반기
2022년
2021년
2020년

기초
증가
감소
기말
기초
증가
감소
기말
기초
증가
감소
기말
기초
증가
감소
기말

지배기업
(주)서진오토모티브
-
-
-
-
-
4,500
(4,500)
-
4,000
17,500
(21,500)
-
3,200
7,000
(6,200)
4,000

종속기업
아이아(주)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
10,500
(10,500)
-
-
3,500
(3,500)
-

코모스(주)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
5,000
(5,000)
-
-
-
-
-

Ecoplastic AutomotiveAmerica
-
-
-
-
2,721
-
(2.721)
-
2.497
224
-
2.721
-
2,699
(202)
2,497

(주)진원
8,330
-
-
8,330
-
8,330
-
8,330
-
-
-
-
-
-
-
-

기타특수관계인
(주)인베스터유나이티드
3,000
5,000
(3,100)
4,900
-
23,000
(20,000)
3,000
-
1,000
(1,000)
-
-
-
-
-

서진산업(주)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
5,000
(5,000)
-

(주)세코글로벌
850
-
-
850
850
350
(350)
850
850
-
-
850
-
1,200
(350)
850

(주)우리인터텍스
-
-
-
-
2,000
3,000
(5,000)
-
-
2,000
-
2,000
-
-
-
-

합계
합계
12,180
5,000
(3,100)
14,080
5,571
39,180
32,571
12,180
7,347
36,224
(38.000)
5.571
3,200
19,399
15,252
7,347

최근 3개년동안 당사와 당사의 특수관계자 자금거래가 발생하고 있으며, 「상법」 제542조의9(주요주주 등 이해관계자와의 거래)에 따르면 상장회사는 주요주주 및 그의 특수관계인, 이사 및 집행임원, 감사에 대해서는 신용공여를 하여서는 안된다고 규정하고 있습니다. 다만, 동법 제2항에 따라 복리후생을 위한 이사·집행임원 또는 감사에 대한 금전대여 등으로서 대통령령으로 정하는 신용공여나 그 밖에 상장회사의 경영건전성을 해칠 우려가 없는 금전대여 등으로서 대통령령으로 정하는 신용공여는 가능합니다. 「상법시행령」 제35조제3항에 따르면 '대통령령으로 정하는 신용공여'란 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우라고 규정하고 있고 그 대상을 회사의 지분율에 따라 제한하고 있습니다.

상법 제542조의9(주요주주 등 이해관계자와의 거래)

① 상장회사는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 상대방으로 하거나 그를 위하여 신용공여(금전 등 경제적 가치가 있는 재산의 대여, 채무이행의 보증, 자금 지원적 성격의 증권 매입, 그 밖에 거래상의 신용위험이 따르는 직접적ㆍ간접적 거래로서 대통령령으로 정하는 거래를 말한다. 이하 이 조에서 같다)를 하여서는 아니 된다.

1. 주요주주 및 그의 특수관계인

2. 이사(제401조의2제1항 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 포함한다. 이하 이 조에서 같다) 및 집행임원

3. 감사

② 제1항에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 신용공여를 할 수 있다.

1. 복리후생을 위한 이사ㆍ집행임원 또는 감사에 대한 금전대여 등으로서 대통령령으로 정하는 신용공여

2. 다른 법령에서 허용하는 신용공여

3. 그 밖에 상장회사의 경영건전성을 해칠 우려가 없는 금전대여 등으로서 대통령령으로 정하는 신용공여

③ 자산 규모 등을 고려하여 대통령령으로 정하는 상장회사는 최대주주, 그의 특수관계인 및 그 상장회사의 특수관계인으로서 대통령령으로 정하는 자를 상대방으로 하거나 그를 위하여 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 거래(제1항에 따라 금지되는 거래는 제외한다)를 하려는 경우에는 이사회의 승인을 받아야 한다.

1. 단일 거래규모가 대통령령으로 정하는 규모 이상인 거래

2. 해당 사업연도 중에 특정인과의 해당 거래를 포함한 거래총액이 대통령령으로 정하는 규모 이상이 되는 경우의 해당 거래

④ 제3항의 경우 상장회사는 이사회의 승인 결의 후 처음으로 소집되는 정기주주총회에 해당 거래의 목적, 상대방, 그 밖에 대통령령으로 정하는 사항을 보고하여야 한다.

⑤ 제3항에도 불구하고 상장회사가 경영하는 업종에 따른 일상적인 거래로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 거래는 이사회의 승인을 받지 아니하고 할 수 있으며, 제2호에 해당하는 거래에 대하여는 그 거래내 용을 주주총회에 보고하지 아니할 수 있다.

1. 약관에 따라 정형화된 거래로서 대통령령으로 정하는 거래

2. 이사회에서 승인한 거래총액의 범위 안에서 이행하는 거래

(출처: 국가법령정보센터)

당사가 코스닥상장사임을 감안하였을 때 주요주주 및 기타특수관계인에 제공하는신용공여는 원칙적으로 금지되고 있는 상황입니다. 다만, 하기와 같은 조항에 따라 일부 상장사의 신용공여를 일부 허용하고 있습니다.

상법시행령 제35조(주요주주 등 이해관계자와의 거래)

② 법 제542조의9제2항제1호에서 "대통령령으로 정하는 신용공여”란 학자금, 주택자금 또는 의료비 등 복리후생을 위하여 회사가 정하는 바에 따라 3억원의 범위에서 금전을 대여하는 행위를 말한다.

③ 법 제542조의9제2항제3호에서 "대통령령으로 정하는 신용공여”란 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우로서 다음 각 호의 자를 상대로 하거나 그를 위하여 적법한 절차에 따라 이행하는 신용공여를 말한다.

1. 법인인 주요주주

2. 법인인 주요주주의 특수관계인 중 회사(자회사를 포함한다)의 출자지분과 해당 법인인 주요주주의 출자지분을 합한 것이 개인인 주요주주의 출자지분과 그의 특수관계인(해당 회사 및 자회사는 제외한다)의 출자지분을 합한 것보다 큰 법인

3. 개인인 주요주주의 특수관계인 중 회사(자회사를 포함한다)의 출자지분과 제1호 및 제2호에 따른 법인의 출자지분을 합한 것이 개인인 주요주주의 출자지분과 그의 특수관계인(해당 회사 및 자회사는 제외한다)의 출자지분을 합한 것보다 큰 법인

(후략)

(출처: 국가법령정보센터)

상법 제624조의2(주요주주 등 이해관계자와의 거래 위반의 죄)

제624조의2(주요주주 등 이해관계자와의 거래 위반의 죄)제542조의9제1항을 위반하여 신용공여를 한 자는 5년 이하의 징역 또는 2억원 이하의 벌금에 처한다.

(출처: 국가법령정보센터)

최근 3년간 별도기준 당사와 자금거래관계가 있었던 기타특수관계인들의 상세 주주현황은 아래와 같습니다.

(주)인베스터유나이티드

주주명
보통주
우선주
지분율

배석두
874,800
-
53.93%

(주)연합
422,200
-
26.03%

㈜동화
95,000
-
5.86%

박혜성
100,000
-
6.17%

김일영
100,000
-
6.17%

케이엔지에셋(주)
30,000
-
1.85%

합계
1,622,000
-
100.00%

기준일: 본 공시서류 제출일 전일

서진산업(주)

주주명
보통주
우선주
지분율

에스제이홀딩스(주)
4,247,370
-
62.5%

뉴레이크제1차유한회사
-
2,548,422
37.5%

합계
4,247,370
2,548,422
100.0%

기준일: 본 공시서류 제출일 전일

(주)세코글로벌

주주명
보통주
우선주
지분율

(주)서진오토모티브
198,000
-
100.0%

합계
198,000
-
100.0%

기준일: 본 공시서류 제출일 전일

(주)우리인터텍스

주주명
보통주
우선주
지분율

(주)인베스터유나이티드
198,000
-
100.0%

합계
198,000
-
100.0%

기준일: 본 공시서류 제출일 전일

당사의 주요주주 및 특수관계인에 대한 신용공여 중 대부분은 '회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우'로 판단하고 적법한 절차를 거쳐 '법인인 주요주주' 및 ' 법인인 주요주주의 특수관계인 중 회사(자회사를 포함한다)의 출자지분과 해당 법인인 주요주주의 출자지분을 합한 것이 개인인 주요주주의 출자지분과 그의 특수관계인(해당 회사 및 자회사는 제외한다)의 출자지분을 합한 것보다 큰 법인'에 제공한 것으로 판단됩니다. [(주)인베스터유나이티드 대상 신용공여] 당사 최대주주의최대주주(개인)는 (주)인베스터유나이티드의 주식 59.8%를 보유하고 있으므로, (주)인베스터유나이티드는 개인인 최대주주의 특수관계인에 해당하며, 상법에 정의된 다른 예외 사유에 해당사항이 없는 한, 당사의 관점에서 (주)인베스터유나이티드에 대한 대여금 관련 신용공여는 상법에서 정한 형식적인 요건을 흠결한 것으로 판단됩니다.이처럼 당사는 코스닥 상장법인으로서 최대주주의 특수관계인인 (주)인베스터유나이티드에 지급한 대여금은 상장법인의 신용공여 금지 관련 상법을 위반한 사항이며, 상법 제624조의2(주요주주 등 이해관계자와의 거래 위반의 죄)로 5년 이하의 징역 또는 2억원 이하의 벌금이 발생할 수 있으며, 이에 따른 형사 처분이 있을 수 있습니다. 이와 관련하여 공시서류 제출 전일 현재 기소 혹은 진행 중인 법적 대응상황은 별도로 존재하지 않는 상황입니다1. 회사와 법인과의 관계, 법인 요약정보 및 재무제표(주)인베스터유나이티드는 최초 증권신고서 제출일 현재 당사와 같은 기업집단(SECO)에 소속된 기타특수관계자입니다.

[(주)인베스터유나이티드 기업 현황]

구 분
내 용

기업명
㈜인베스터유나이티드

기업의 형태
기타법인

소재지
서울특별시 서초구 효령로 237 402호 (서초동, 서초한신리빙타워)

직원 수(상근)
10명

대표자
반영은, 한상학

설립일
2000년 05월 18일

재무현황(2022년, 연결)
영업수익 102,412백만원, 영업이익 26,032백만원, 당기순이익 22,990백만원자산 1,142,433만원, 부채 981,470백만원, 자본 160,963백만원

사업의 내용
경영컨설팅업

최대주주 등
배석두 (59.8%), (주)연합(26.0%)

주)
(주)인베스터유나이티드는 외부회계감사대상법인이며, 상기 재무현황은 감사받은 재무제표입니다..

2. 신용공여 증감 내역

[(주)인베스터유나이티드 대상 자금 대여거래 현황]

신용공여 대상
신용공여 유형
결의된 신용공여 기간
금액(백만원)
대여목적
이자율
집행 결의 이사회
상태
담보여부

㈜인베스터유나이티드
금전대여
2021.11.19 ~ 2021.11.19
1,000
운영자금
고정 4.6%
2021.11.18 이사회의사록(최초)
상환 완료
X

2022.04.12~2022.04.14
15,000
운영자금
고정 4.6%
2021.04.11 이사회의사록(최초)
상환 완료
X

2022.09.20~2023.01.31
8,000
운영자금
고정 4.6%
2021.09.19 이사회의사록(최초)
상환 완료
X

2022.12.22 50억 상환 후 연장(계약)

2023.02.24~2023.12.29
5,000(잔액 :4,900)
운영자금
고정 6.0%
2023.02.16 이사회의사록(최초)
미상환
X

2023.06.29 1억 상환 후 49억 연장(계약)

합 계
29,000

3. 신용공여 제공 배경(22.11.19) 10억원 대여 : 인베스터유나이티드 운영자금 일시 부족분 대여 → 인베스터유나이티드 자체자금 마련을 통해, 당일 회수 완료(22.11.19)(22.04.12) 150억원 대여 : 인베스터유나이티드 투자목적의 운영자금 일시 부족분 대여 → 회수 완료(22.4.14)(22.09.20) 80억원 대여 : 인베스터유나이티드의 신규 계열회사 인수대금 대여 → 회수 완료 (23.1.31)(23.02.24) 50억원 대여 : 인베스터유나이티드의 우리은행 차입금 상환대금 대여 → 1억원 상환 및 49억원 대여 기한연장(23.06.29)
4. 신용공여와 관련한 사업진행 현황

(주)인베스터유나이티드는 2023년 1분기 당사로부터 대여한 대여금 50억원을 이용해 우리은행 차입금 상환에 50억원을 사용하였습니다.5. 추가 신용공여 또는 대여금 발생 가능성 및 해소방안당사는 최초 증권신고서 제출일 현재 추가적인 연대보증 등의 신용공여 및 대여금 지급 계획이 없습니다. 2023년 반기말기준 (주)인베스터유나이티드는 137.5억원의 기투자회사 미수금을 보유중이며, 현재기준 대여금 잔액 49억원은 (주)인베스터유나이티드의 자체 차입 혹은 미수금 회수를 통해 2023년 연내 전액 회수할 계획입니다. [최대주주의 최대주주 대상 신용공여]추가적으로, 당사는 연결기준으로 최대주주의최대주주인 개인에게 지급보증을 제공한 내역이 있으며, 이는 특수관계인을 대상으로한 신용공여에 해당됩니다. 당사 최대주주의최대주주(개인)는 최대주주(서진오토모티브)의 사내이사로 개인인 특수관계인에 해당하며, 상법에 정의된 다른 예외 사유에 해당사항이 없는 한, 당사의 관점에서 최대주주의최대주주에 대한 지급보증 관련 신용공여는 상법에서 정한 형식적인 요건을 흠결한 것으로 판단됩니다.

1. 신용공여 증감 내역

[최대주주의 최대주주(개인) 대상 신용공여 내역]

신용공여 대상
신용공여 유형
담보 대출 기간
최초금액(백만원)
대여금 잔액
이자율
집행 결의 이사회
보증기관
상태
담보여부

최대주주의 최대주주(개인)
지급보증
2017.06.29 ~ 2047.06.29
3,000
-
-
2018.03.28
안양농협
2022.06.21담보해제완료
토지담보대출

합 계
3,000
-

2. 신용공여 제공 배경1) 최대주주의 최대주주는 2017년 06월 경기도 과천시 과천동에 위치한 토지를 취득할 당시 해당 토지를 담보로 안양 농협을 통해 대출을 시행해 토지를 취득함.2) 이후 2018년 03월 그룹 공동연구소 건립을 위해 해당 토지를 당사의 종속회사(아이아)로 매각함. 매각완료당시 필지 분할을 통해 담보를 해제했어야 하나 당시 담보해제가 누락됨.3) 이후 2022년 6월 최대주주의최대주주가 해당 대출을 상환완료하였고, 상환 완료에 따라 현재 토지담보는 해제된 상태임.4) 다만, 종속회사(아이아) 실무자 착오로 인해 해당 토지담보 해제 보고가 지연되었으며, 지급보증 해제에도 불구하고 당사의 정기보고서상에 지급보증내용이 오기재됨. 3. 신용공여와 관련한 사업진행 현황

현재 지급보증이 해소된 상황으로, 추후 정기보고서상에는 해당 지급보증 내용 삭제 예정4. 추가 신용공여 또는 대여금 발생 가능성 및 해소방안향후 최대주주의 최대주주를 대상으로 지급보증 등의 신용공여 및 대여금 지급 계획이 없음.

[서진산업 대상 신용공여]

당사는 '법인인 주요주주의 특수관계인'인 서진산업(주)에게 대여금을 제공한 내역이 있으며, 이는 특수관계인을 대상으로 한 신용공여에 해당됩니다. 당사(자회사 포함) 및 당사의 최대주주는 서진산업(주)의 지분을 직접적으로 보유하고 있지 않기 때문에, 상법에 정의된 다른 예외 사유에 해당사항이 없는 한, 당사의 관점에서 서진산업(주)를 대상으로 한 대여금은 상법에서 정한 형식적인 요건을 흠결한 것으로 판단됩니다.

1. 회사와 법인과의 관계, 법인 요약정보 및 재무제표서진산업(주)는 증권신고서 제출일 현재 당사와 같은 기업집단(SECO)에 소속된 기타특수관계자입니다.

[서진산업(주) 기업 현황]

구 분
내 용

기업명
서진산업㈜

기업의 형태
기타법인

소재지
경기도 시흥시 공단1대로 296

직원 수(상근)
692명

대표자
이상훈

설립일
1972년 06월 15일

재무현황(2022년, 연결)
매출액 759,586백만원, 영업이익 13,461백만원, 당기순이익 962백만원자산 681,309백만원, 부채 499,502백만원, 자본 181,807백만원

사업의 내용
자동차 프레임 및 차체부품의 생산 및 판매

최대주주 등
에스제이홀딩스(주) (62.5%), 뉴레이크제1차유한회사(37.5%)

주)
서진산업(주)는 외부회계감사대상법인이며, 상기 재무현황은 감사받은 재무제표입니다..

2. 신용공여 증감 내역

[(주)인베스터유나이티드 대상 자금 대여거래 현황]

신용공여 대상
신용공여 유형
결의된 신용공여 기간
금액(백만원)
대여목적
이자율
집행 결의 이사회
상태
담보여부

서진산업㈜
금전대여
2020.03.06 ~ 2020.03.13
5,000
운영자금
고정 6.0%
2020.03.05 이사회의사록
상환 완료
X

3. 신용공여 제공 배경(20.03.06) 50억원 대여 : 서진산업 차입금 상환 자금 일시 부족분 대여 → 이후 자체자금 마련을 통해 회수 완료(20.3.13)4. 신용공여와 관련한 사업진행 현황

차입금 상환자금 일시 부족으로 인하여 당사로부터 단기 대여(8일)를 진행했으며, 차입금을 통해 해당 차입금 상환완료하여 당사 대여금을 이용해 별도 사업 진행한 건은 없음.5. 추가 신용공여 또는 대여금 발생 가능성 및 해소방안대여금 잔액은 현재 없으며, 증권신고서 제출일 현재 추가적인 연대보증 등의 신용공여 및 대여금 지급 계획 또한 없습니다.

[우리인터텍스 대상 신용공여]

당사는 '법인인 주요주주의 특수관계인'인 (주)우리인터텍스에게 대여금 및 이자지급보증을 제공한 내역이 있으며, 이는 특수관계인을 대상으로 한 신용공여에 해당됩니다. 당사(자회사 포함) 및 당사의 최대주주는 (주)우리인터텍스의 지분을 직접적으로 보유하고 있지 않기 때문에, 상법에 정의된 다른 예외 사유에 해당사항이 없는 한, 당사의 관점에서 (주)우리인터텍스를 대상으로 한 대여금및 이자지급보증은 상법에서 정한 형식적인 요건을 흠결한 것으로 판단됩니다.

1. 회사와 법인과의 관계, 법인 요약정보 및 재무제표(주)우리인터텍스는 증권신고서 제출일 현재 당사와 같은 기업집단(SECO)에 소속된 기타특수관계자입니다.

[(주)우리인터텍스 기업 현황]

구 분
내 용

기업명
㈜우리인터텍스

기업의 형태
기타법인

소재지
서울특별시 용산구 이태원로49길 24

직원 수(상근)
4명

대표자
이성현

설립일
1999년 12월 01일

재무현황(2022년)
매출액 18,972백만원, 영업이익 269백만원, 당기순이익 4,455백만원자산 40,686백만원, 부채 35,502백만원, 자본 5,184백만원

사업의 내용
섬유류의 제조 및 유통

최대주주 등
(주)인베스터유나이티드 (100.0%)

주)
(주)우리인터텍스는 외부회계감사대상법인이며, 상기 재무현황은 감사받은 재무제표입니다..

2. 신용공여 증감 내역

[(주)우리인터텍스 대상 신용공여 현황]

신용공여 대상
신용공여 유형
결의된 신용공여 기간
금액(백만원)
대여목적
이자율
집행 결의 이사회
상태
담보여부(보증기관)

㈜우리인터텍스
금전대여
2021.12.29 ~ 2022.03.31
2,000
운영자금
4.60%
2021.12.29
2022.3.31 상환 완료
X

금전대여
2022.07.07 ~ 2022.09.30
3,000
운영자금
4.60%
2022.07.05
2022.9.30 상환 완료
X

이자지급보증
2022.04.11 ~2023.04.11
3,900
운영자금
3.60%
2022.04.08
-
푸른상호 저축은행

2023.04.11 ~2024.04.11
운영자금
8.00%
2023.03.30
잔여 대여액2,275백만원
푸른상호 저축은행

3. 신용공여 제공 배경(21.12.29) 20억원 대여 : 우리인터텍스 생산자금(원재료 매입) 일시 부족으로 대여 → 우리인터텍스 자체자금 마련을 통해 회수 완료(22.3.31)(22.07.05) 30억원 대여 : 우리인터텍스 생산자금(원재료 매입) 일시 부족으로 대여 → 우리인터텍스 자체자금 마련을 통해 회수 완료(22.9.30)(22.04.08,23.03.30 ) 이자지급보증 : 우리인터텍스가 운영자금 확보 목적으로 푸른상호저축은행에서 최초 차입하고자 하였을 때, 푸른상호저축은행측에서 우리인터텍스의 낮은 신용을 이유로 기존 거래관계가 있던 코모스(당사의 100% 자회사)에게 이자지급보증을 제공해주길 요청하였으며, 이에 따라 코모스에서 이자지급보증을 제공하게 됨.4. 신용공여와 관련한 사업진행 현황

당사 대여금 및 푸른상호저축은행 대출금은 모두 우리인터텍스의 생산자금(원재료 매입자금)으로 사용되었으며, 해당 목적 외 별도의 신규사업을 진행한 건은 없음.5. 추가 신용공여 또는 대여금 발생 가능성 및 해소방안현재 대여금 잔액은 없으며, 추가적인 대여금 지급 계획 또한 없습니다. 진행중인 이자지급보증의 경우 금번 보증 만기일인 2024년 4월 11일부터 신규 보증을 제공하지 않을 예정이기에 지급보증 해지 예정입니다.

이처럼 당사 이사회 실시 내역과 신용공여 해소방안, 계획 등 내용에도 불구하고, 당사는 최대주주의 특수관계인에 자금대여를 제공한 사실이 있으며, 그 결과 상법 제542조의9 제1항을 위반하는 경우 상법 제624조의2에 의하여 5년 이하 징역 또는 2억원 이하의 벌금형 처벌을 받을 수도 있습니다. 위 「상법」 제624조의2에서는 구체적 행위(형사책임)주체를 규정하고 있지 않으나, 해당 신용공여행위를 한 이사 등이 책임을 부담할 것으로 예상됩니다.

또한 「상법」 제634조의3은 '회사의 대표자나 대리인, 사용인, 그 밖의 종업원이 그 회사의 업무에 관하여 제624조의2 위반행위를 하면 그 행위자를 벌하는 외에 그 회사에도 해당 조문의 벌금형을 과한다. 다만, 회사가 제542조의13에 따른 의무를 성실히 이행한 경우 등 회사가 그 위반행위를 방지하기 위하여 해당 업무에 관하여 상당한 주의와 감독을 게을리하지 아니한 경우에는 그러하지 아니하다'라고 규정하고 있습니다.따라서 상법 제542조의9 제1항 위반으로 당사의 대표이사가 기소될 시 당사도 양벌규정에 따라 함께 기소될 수 있으며, 당사 역시 재판 결과에 따라 2억원이하의 벌금형에 처해질 수도 있습니다. 투자자들께서는 당사의 벌금 부과 가능성에 유의하시기 바랍니다.

또한, 이사가 고의/중대한 과실로 인하여 그 임무를 게을리한 때에는 그 이사는 제3자에 대하여 연대하여 손해를 배상할 책임(「상법」제401조)이 있으며, 법인은 이사 기타 대표자가 그 직무에 관하여 타인에게 가한 손해를 배상할 책임이 있습니다(「민법」 제35조 제1항).

신용공여금지를 위반한 이사들은 당사의 소속이므로 만약 이사들의 제3자에 대한 상법 제401조에 따른 책임이 인정될 경우 당사는 이사들과 연대하여 제3자에게 손해를 배상할 가능성이 존재합니다. 투자자들께서는 이 점 특히 유의하시기 바랍니다. 투자자들께서는 해당 신용공여로 인해 당사, 당사의 대표이사 및 이사 등에 대한 사법조치 가능성이 있으며 당사에 벌금 및 제재, 손해배상책임, 법률적 비용 등의 사법적 리스크 발생 가능성이 있음에 특히 유의하시기 바랍니다.

■ 특수관계자 간 거래 위험 당사는 차량용 부품의 제조 및 판매사업을 영위하면서,특수관계자 간 빈번한 거래가 발생하고 있습니다. 상기 주요 특수관계자 간 거래내역 중 당사 사업에 있어 주요한 거래내역은 아래와 같습니다.

[주요 특수관계자 간 거래내역]

(별도기준)
(단위: 백만원)

구 분
특수관계자
거래내용
2023년 반기
2022년
2021년
2020년

지배기업
(주)서진오토모티브
이자수익
-
49
246
169

기타비용
11
21
-
-

배당금지급
495
495
314
314

종속기업
아이아(주)
매출거래
107
172
279
11

기타수익
7
26
1
9

이자수익
-
-
24
3

재고매입거래
5,191
11,133
6,938
5,621

(주)코모스
매출거래
3
13
10
13

배당금수익
427
427
104
208

이자수익
-
-
2
-

기타수익
12
26
36
91

재고매입거래
11,605
19,321
19,394
22,788

외주가공비
-
1,977
2,817
1,806

기타비용
647
1
2
5

ECOPLASTIC Automotive America
매출거래
24,810
35,900
31,344
12,863

이자수익
-
156
121
55

기타비용
96
574
-
4

매입거래
-
447
-
-

(주)동호오토모티브
잡수익

2
-
-

(주)진원
재고매입거래
4,980
-
-
-

이자수익
151
-
-
-

기타수익
53
-
-
-

관계기업
(주)미래아이앤텍
기타비용
1,778
1,413
1,709
1,344

유무형자산매입
-
558
-
-

기타
(주)연합
운반보관비
2,986
5,163
4,585
4,697

기타수익
2
3
3
3

(주)서진캠
매출거래
80
-
15
3

서진산업(주)
이자수익
-
-
-
6

기타수익
-
-
1
19

기타비용
33
9
9
9

(주)인베스터유나이티드
이자수익
106
101
0
-

기타비용
108
216
216
216

(주)넵스테크놀러지
기타비용
83
199
172
90

(주)두리
기타비용
61
122
122
122

(주)세코글로벌
이자수익
23
46
48
36

(주)영풍기계
기타비용
-
706
293
-

(주)대원티앤엠
기타비용
-
6
5
56

(주)우리인터텍스
기타비용
442
1
1
7

이자수익
-
54
4
-

(주)트리오엔지니어링
유형자산취득
44
-
-
-

당사는 특수관계자로부터 매출 및 재고매입 거래가 발생하고 있으며 주요 매출 및 재고매입거래를 담당하고 있는 특수관계자의 주요 개요는 다음과 같습니다.

당사는 종속회사인 (주)아이아로부터 백빔 및 웨더스트립을 (주)코모스로부터 쏘렌토, K9, K5 등에 사용되는 콘솔을 재고로 매입하고 있습니다. 당사의 특수관계사 간 운반보관비용의 경우 주로 (주)연합과의 거래에서 발생합니다. (주)연합의 경우 당사의 경주공장에서 제작한 부품을 현대자동차 울산공장 인근 조립업체까지 운반하는 역할을 하는데, 일부 부품의 경우 당사가 직접 부품을 운반하지 않고 (주)연합이 운반의 역할을 담당하여 운반보관비용이 발생합니다. 관계기업인 (주)미래아이엔텍의 경우 당사에 전산 서비스를 제공하고 있으며, ERP, POP, 홈페이지 등 시스템 및 각종 전산 프로그램에 대한 전반적인 관리를 제공받고 있습니다. ECOPLASTIC Automotive America과 발생한 매출 채권의 경우 당사가 ECOPLASTIC Automotive America에 콘솔을 납품하며 발생했습니다. 트리오엔지니어링과 발생한 유형자산 취득의 경우 흡음재 융착설비 44백만원을 취득하면서 발생했습니다.

[주요 특수관계자 간 채권채무내역]

(별도기준)
(단위: 백만원)

구분
특수관계자명
계정과목
2023년 반기
2022년
2021년
2020년

채권
최대주주
서진오토모티브
대여금 및 기타채권
-
-
-
4,091

종속기업
아이아(주)
기타채권
-
17
10
-

ECOPLASTIC Automotive America
대여금, 매출채권 및 기타채권
35,241
34,098
35,162
14,785

(주)동호오토모티브
기타채권
-
2
-
-

(주)진원
대여금
8,357
8,330
-
-

기타특수관계자
(주)서진산업
매출채권 및 기타채권
400
400
400
400

(주)인베스터유나이티드
대여금 및 기타채권
4,901
3,039
-
-

(주)세코글로벌
대여금
850
880
850
850

(주)넵스테크놀러지
기타채권
100
100
100
100

(유)두리
기타채권
2,975
2,975
2,975
2,975

(주)우리인터텍스
대여금 및 기타채권
-
2,001
-
-

(주)서진캠
매출채권
43
-
-
-

합계
52,866
49,841
41,498
23,201

채무
최대주주
서진오토모티브
미지급금
11
11
-
-

종속기업
아이아(주)
매입채무
2,735
2,917
2,265
1,754

(주)코모스
매입채무 및 미지급금
5,099
4,568
3,438
3,551

(주)진원
매입채무 및 미지급금
1,528
981
-
-

관계기업
(주)미래아이앤텍
미지급금
57
101
40
30

기타특수관계자
(주)연합
매입채무 및 미지급금
694
688
520
530

서진산업(주)
미지급금
1
1
1
1

(주)인베스터유나이티드
미지급금
20
20
20
20

(주)넵스테크놀러지
미지급금
6
23
-
-

(주)대원티앤엠
미지급금
-
-
-
4

(유)두리
미지급금
11
11
11
11

(주)영풍기계
미지급금
-
-
322
-

(주)트리오엔지니어링
미지급금
21
-
-
-

합계
10,181
9,320
6,617
5,902

또한, 당사는 관계기업 및 기타특수관계자로부터 거래로 인해 발생한 채권 및 채무를 보유하고 있습니다. ECOPLASTIC Automotive America과 발생한 매출채권의 경우 당사는 ECOPLASTIC Automotive America에 대해 2020년 상반기까지 쏘렌토 콘솔에 대하여 완제품 형태로 판매한 후 북미 현지에서 운반 재고 관리 후 최종 수요처에 납품하던 거래구조였으나, 2020년 하반기부터 쏘렌토, 싼타페, 투싼에 대해 ECOPLASTIC Automotive America에서 일부 사출 및 최종 조립을 수행함에 따라 주로 원재료(수지) 및 반제품 매출 형태로 사업구조가 변경되었습니다. 동 거래구조 변경 및 차종 추가로 인하여 당사의 ECOPLASTIC Automotive America에 대한 매출 규모는 2020년부터 크게 증가했습니다. 상기와 같이, 당사가 영위하는 사업구조 상 특수관계자와 매우 빈번한 거래 및 채권채무관계가 발생하고 있으며, 상기 거래와 거래에 따른 주요 이슈사항, 당사에게 끼칠 수 있는 영향 등을 반드시 숙지하시어 투자에 임해주시기 바랍니다.

차. 환율변동에 의한 손익 위험당사의 환율 위험은 주로 해외 수출에 따른 외화자산 위험에 노출되어 있으며, 결제 통화기준으로는 USD와 EUR의 환율에 영향을 받습니다. 환율은 전방사업에 해당하는 자동차업체의 경쟁력에 영향을 주는 중요한 요소로 꼽히고 있지만 또한 당사가 제어하기 힘든 거시경제지표에 해당합니다. 만일 원화강세 흐름이 나타날 경우, 수출이 둔화되어 국내자동차 및 자동차 부품업계의 성장성 및 수익성에 부정적으로 작용할 것으로 판단되며 그에 따라 당사의 영업 활동 또한 위축될 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사의 영위하고 있는 자동차 부품산업과 그 전방산업이 되는 자동차산업은 글로벌 각 국가간의 환율 변동에 따라 실적에 영향을 받습니다. 원화가 상대적으로 강세일 경우 수출 가격 상승으로 인한 채산성의 악화, 현지 통화로 계상 후 원화표시되는 해외법인의 이익 감소효과로 인해 실적 하락에 영향을 줄 수 있습니다.

[환변동에 따른 외화자산 및 외화부채 민감도]

(단위 : 천원)

구분

2023년 반기

2022년

2021년

2020년

10% 상승 시
10% 하락 시
10% 상승 시
10% 하락 시
10% 상승 시
10% 하락 시
10% 상승 시
10% 하락 시

USD
2,159,070
(2,159,070)
3,488,966
(3,488,966)
1,998,413
(1,998,413)
304,002
(304,002)

EUR
(149,164)
149,164
325,615
(325,615)
17,556
(17,556)
2,514
(2,514)

JPY
-
-
-
-
-
-
468
(468)

CNY
-
-
-
-
297
(297)
80
(80)

합계
2,009,905
(2,009,905)
3,814,581
(3,814,581)
2,016,266
(2,016,266)
307,064
(307,064)

외화부채와 자산 중 대부분은 달러화 입니다. 보유 중인 유로화, 위안화 및 타환율자산이 전체 자산에서 차지하는 비중이 낮기 때문에, 당사는 원/달러 환율이 하락할 경우 환손실이 발생하는 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 환율 위험은 주로 해외 수출에 따른 외화자산 위험에 노출되어 있으며, 결제 통화기준으로는 USD와 EUR의 환율에 영향을 받습니다. 당사는 전체 외화 유입/유출 규모가 비슷한 수준으로 이루어지고 있어 헷지 구조가 형성되어 있으며, 2023년 7월 7일부로 체결되어있던 통화선물 계약이 만료되어 본 공시서류 제출일 기준 체결된 통화선도계약은 없습니다.

[최근 원/달러 환율 추이]

(단위 : KRW/USD)

최근 원달러 환율추이.jpg
최근 원달러 환율추이

(출처: 서울외국환중개)

원/달러 환율추이를 살펴보면 2020년초 미중 무역분쟁 1차 합의로 인해 원/달러 환율은 1,160원 수준이였지만, COVID-19 전염병 확산 등에 따라 원/달러환율은 1,280원까지 상승하여 변동성이 확대되었습니다. 하지만 2020년 3월 19일 한미 통화스와프가 체결되고 환율은 하락하여 변동성을 줄였으며, 1,200원 초반대를 유지하다가 6월 이후 1,100원 후반으로 하락하였습니다. 2020년 하반기부터 백신개발과 미국 대선 이후 민주당 집권 가능성의 기대감에 따른 달러화 약세와 KOSPI 및 KOSDAQ의 활성화로 인해 원화강세가 겹치며 2020년말 1,099원/달러를 기록하였습니다.2021년 초 원달러 환율은 장기 금리 전망과 연관된 기대 인플레이션의 상승 및 미국 경제의 회복 기대감을 반영해 상승하기 시작했습니다. 이후 FOMC는 지속적인 환율 정성화를 보수하는 중 COVID-19 이후 천문학적인 달러 유동성 공급으로 파생된 예상을 상회하는 인플레이션이 발생하였습니다. 그 후 기준금리 인상에 대한 우려로 인해 원/달러는 지속적으로 상승하여 2021년 말 환율은 1,185원/달러를 기록하였습니다.2022년 COVID-19에 따른 경기 침체를 막기 위한 통화 및 재정 정책의 부작용 및 러시아-우크라이나 전쟁으로 인플레이션의 수준이 과도하자, 미국 연방준비위원회는 급격하게 기준 금리를 높였습니다. 이에 달러 가치가 치솟는 현상이 발생하였고 2022년 9월 원/달러 환율은 13년여만에 가장 높은 수준인 1,440원을 상회하는 수치를 기록하였습니다. 이후 2023년초 FOMC의 긴축 속도조절 기대감과 미국 금리 정책 전환 기대감에 따른 원달러 하락 추세에도 불구하고, 3분기 들어 미국 장기국채금리 급등 및 경제둔화심리 증가로인해 원달러 환율이 다시 상승한 결과 공시서류 제출 전일 현재 원달러 환율은 1,330원 수준을 기록하고 있습니다.여전히 한국과 미국의 기준 금리차이는 공시서류 제출 전일 기준 2.0%p로 미국의 기준금리가 더 높은 상황입니다. 또한, 2023년 중 발생한 미국의 실리콘밸리은행 파산 및 크레디트스위스의 유동성 위기 등으로 안전자산에 대한 수요는 증가할 수 있습니다. 한국과 미국 등 주요국가의 통화 정책 및 글로벌 경제 상황 등의 영향으로 환율이 변동폭이 확대될 수 있기에 대내외 변수에 대한 모니터링이 필요할 것으로 보입니다.

환율은 전방사업에 해당하는 자동차업체의 경쟁력에 영향을 주는 중요한 요소로 꼽히고 있지만 또한 당사가 제어하기 힘든 거시경제지표에 해당합니다. 만일 원화강세 흐름이 나타날 경우, 수출이 둔화되어 국내자동차 및 자동차 부품업계의 성장성 및 수익성에 부정적으로 작용할 것으로 판단되며 그에 따라 당사의 영업 활동 또한 위축될 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

카. 우발채무 관련 위험증권신고서 제출일 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증내역 및 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증내역이 존재합니다. 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 경우 해당 특수관계자들의 경영상 어려움 등으로 금융기관에 차입금을 상환하지 못할 시 당사가 해당 지급보증금액을 한도로 대신 상환해야 하는 우발채무에 해당합니다. 부담하고 있는 우발채무가 단기간에 현실화되어 당사의 재무구조에 부정적인 영향을 미칠만한 변동을 가져오지는 않을 것이라 판단됩니다. 그러나 향후 우발채무가 현실화될 경우 당사의 재무구조 악화로 이어질 수 있기에 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 판단됩니다. 또한 향후 당사가 관계 당국으로부터 제재를 받거나 소송에 휘말릴 경우 당사 경영 평판에 부정적으로 작용할 수 있는 점 투자자들께서는 유의하시기바랍니다.

증권신고서제출일 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증내역 및 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증내역이 존재합니다. 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 경우 해당 특수관계자들의 경영상 어려움 등으로 금융기관에 차입금을 상환하지 못할 시 당사가 해당 지급보증금액을 한도로 대신 상환해야 하는 우발채무에 해당합니다.

당사는 금융기관 차입금에 대하여 (주)서진캠으로부터 차입금보증을 제공받고 있으며, 최대주주인 ㈜서진오토모티브로부터 신용보증기금 P-CBO 사채의 지급보증을 제공받고 있습니다.

[특수관계자로부터 제공받는 채무보증현황]

(단위 : 백만원)

특수관계자구분
제공자
물건 또는 내용
보증금액
종 류
담보권자

기타특수관계자
(주)서진캠
지급보증
4,944
차입금보증
한국산업은행

지배기업
(주)서진오토모티브
연대지급보증
20,000
사채
신보2021제5차유동화전문(유)

특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 경우 해당 특수관계자들의 경영상 어려움 등으로 금융기관에 차입금을 상환하지 못할 시 당사가 해당 지급보증금액을 한도로 대신 상환해야 하는 우발채무에 해당합니다.

[특수관계자를 위한 채무보증현황]

(단위 : 백만원)

구 분
특수관계자명
담보권자
물건 또는 내용
지급보증금액
종 류

기타
(주)우리인터텍스
푸른상호저축은행
지급보증
3,900
이자지급보증

원화합계
3,900

(주)서진오토모티브의 최대주주(개인)를 대상으로 제공하고 있던 대출의 담보제공(채무보증)은 2022년 6월 해당 대출이 상환됨에 따라 지급보증이 만료된 상태입니다. 관련한 자세한 내용은 '2. 회사위험 - 자. 특수관계자 간 거래에 따른 위험' 참조해주시기 바랍니다.당사의 100% 자회사인 코모스가 (주)우리인터텍스를 대상으로 제공하고 있는 이자지급보증은 상법에서 정한 형식적인 요건을 흠결한 것으로 판단되며, 코모스는 해당 신용공여기간이 만료되는대로 추가적인 이자지급보증을 제공하지 않을 예정입니다. 해당 신용공여와 관련한 자세한 내용은 '2. 회사위험 - 자. 특수관계자 간 거래에 따른 위험' 참조해주시기 바랍니다.㈜우리인터텍스의 요약 재무현황은 다음과 같으며 당사의 100% 자회사인 코모스는 ㈜우리인터텍스에 이자지급보증을 제공하고 있기에, ㈜우리인터텍스의 재무현황 및 영업실적을 지속적으로 모니터링 할 필요가 있습니다.

지급보증중인 특수관계인 요약재무(2022년)

(단위 : 백만원)

구 분
자산
부채
자본
매출액
순이익(손실)

(주)우리인터텍스
40,686
35,502
5,184
18,972
4,455

공시서류 제출일 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항 및 한도금액은 다음과 같습니다.

금융기관 약정사항 및 한도금액(2023년 반기)

(단위 : 백만원)

금융기관
구 분
약정한도

KEB하나은행
할인약정(지급어음 등)
25,000

무역금융대출
15,000

매출채권담보대출
17,050

WR상생외담대
2,000

WR외담대
7,200

시설자금대출
1,617

한국산업은행
일반자금대출
51,400

시설자금대출
20,000

USD 30,000,000

기타약정 - 당좌차월
2,000

한국수출입은행
무역금융대출
28,500

시설자금대출
USD 20,000,000

운영자금대출
USD 1,000,000

신한은행
무역금융대출
34,600

전자방식외담대
3,000

할인약정(지급어음 등)
2,590

일반자금대출
23,833

국민은행
무역금융대출
3,300

운영자금대출
8,647

일반자금대출
600

중소기업은행

무역금융대출

7,500

일반자금대출
3,000

시설자금대출

3,500

팩토링채권대출
100,000

사모펀드대출
5,867

(주)스탠다드챠타드은행
무역금융대출
5,000

파생상품거래
USD 2,000,000

농 협
시설자금대출
30,000

USD 20,000,000

일반자금대출

2,000

HDFC
무역금융대출
INR 75,000,000

운영자금대출
USD 3,594,943

L/C
INR 50,000,000

SBI저축은행
자산유동화대출
3,000

하나캐피탈
자산유동화대출
5,000

신한캐피탈
자산유동화대출
4,500

애큐온저축은행

자산유동화대출
5,000

IBK캐피탈
자산유동화대출
4,500

DB저축은행

자산유동화대출

3,000

한국증권금융
자산유동화대출
10,000

푸른저축은행
담보대출
6,000

OSB저축은행
담보대출

3,000

대신저축은행
담보대출

3,000

드림저축은행
신용대출
2,000

대백저축은행
신용대출
1,000

경남은행

일반자금대출

20

흥국저축은행

일반자금대출

5,000

전북은행

일반자금대출

3,000

SCB

일반자금대출

USD 7,000,000

신보2021제5차유동화전문(유)
사채
20,000

현대커머셜(주)

일반자금대출

1,563

신용대출
3,000

동반성장펀드
7,860

합 계
493,646

INR 125,000,000

USD 83,594,943

당사는 현재 하나은행, 산업은행, 수출입은행 등 국내외 시중은행과 한도약정(한도대출)을 체결하고 시설자금과 무역금융대출 등의 자금을 조달하고 있습니다. 은행별 원화 한도약정금액의 총액은 약 493,646백만원입니다.

증권신고서 제출일 기준 현재, 부담하고 있는 우발채무가 단기간에 현실화되어 당사의 재무구조에 부정적인 영향을 미칠만한 변동을 가져오지는 않을 것이라 판단됩니다. 그러나 향후 우발채무가 현실화될 경우 당사의 재무구조 악화로 이어질 수 있기에 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 판단됩니다. 또한 향후 당사가 관계 당국으로부터 제재를 받거나 소송에 휘말릴 경우 당사 경영 평판에 부정적으로 작용할 수 있는 점 투자자들께서는 유의하시기바랍니다.

3. 기타위험

가. 최대주주 및 특수관계자의 청약 참여율에 따른 지분율 변동 위험금번 유상증자의 신주배정비율에 따라 최대주주가 배정받을 신주의 수는 2,089,124주이며 금번 유상증자에 참여 하지 않을 경우 지분율이 24.05%까지 하락하게 될 수 있으나, 최대주주 외에 당사 지분을 5% 이상 보유하고 있는 주주가 없는 만큼 이러한 지분율 하락에 따른 경영권 변동 가능성은 제한적일 것으로 판단됩니다. 당사의 최대주주인 (주)서진오토모티브의 현재 재무상황은 열위하지만 신규 은행권 차입 혹은 자체자금을 통해 배정물량의 100% 청약을 계획중입니다. 하지만 상기 계획과는 다르게 청약자금을 마련하지 못할 가능성을 배제할 수 없으며 추후 1주당 모집가액의 상승 등으로 자금여력이 부족할 가능성을 배제할 수 없습니다. 현재 최대주주의 보유지분은 최초 인수당시와 비교하여 희석되고 있으나, 금번 유상증자에는 100% 참여할 것으로 판단됩니다. 다만, 현재까지 경영권 분쟁 등이 발행한 이력은 없으나 최대주주의 지분율 및 존속가능성에 대해서 상시 유의해야 될 것으로 판단되며 금번 유상증자의 결과에 따라 최대주주의 지분율 변동이 예상되오니, 투자자 여러분들께서는 이 점 참고하시기 바랍니다.

최초 증권신고서 제출일 현재 당사의 최대주주는 (주)서진오토모티브로 9,902,074주(28.98%)의 지분을 보유하고 있습니다. 당사의 최대주주인 (주)서진오토모티브는 금번 유상증자에 배정된 주식 2,089,124주의 100.0% 청약 참여를 예정하고 있으나, 최종 참여 여부 및 청약 수량은 변동될 수 있습니다. 현재 행사(전환)가능성이 있는 신주인수권부사채 및 전환사채 잔액이 없고, 한국증권금융을 제외하고 5% 이상 지분을 보유하고 있는 타 주주 또한 없음을 감안하면 안정적인 경영권을 확보하고 있다고 판단됩니다.

[최대주주의 주식소유 현황]

(기준일 : 2023년 08월 24일)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

주식수
지분율

서진오토모티브
본인
기명,보통
9,902,074
28.98%
본인

계
-
9,902,074
28.98%
-

금번 유상증자로 인해 발행될 신주의 수는 7,000,000주이며 이는 기존 발행주식 대비 20.49% 수준으로, 당사의 구주주는 유상증자 참여시 1주당 0.2109784886의 비율로 신주를 배정받게 됩니다. 당사의 최대주주는 구주주 청약에 배정물량의 100% 참여를 계획하고 있으나, 최종 참여 여부 및 청약 수량은 변경될 수 있습니다.

[최대주주 청약율에 따른 지분변동 시뮬레이션]

(기준일 : 2023년 08월 24일)
(단위 : 주, %)

주주명
2023년 08월 24일
증자배정주식수(주1)
증자참여주식수(주2)
유상증자후(100% 참여)
유상증자 전량 미참여시

보유주식수
지분율
보유주식수
지분율
보유주식수
지분율

서진오토모티브
9,902,074
28.98%
2,089,124
2,089,124
11,991,198
29.13%
9,902,074
24.05%

자기주식
990,632
2.90%
-
-
990,632
2.41%
990,632
2.41%

기타주주
23,276,664
68.12%
4,910,876
4,910,876
28,187,540
68.47%
30,276,664
73.5%

합 계
34,169,370
100.00%
7,000,000
7,000,000
41,169,370
100.00%
41,169,370
100.00%

주1) 2023년 08월 24일을 기산일로 산정된 증자비율에 따른 예정 주식 비율입니다.

주2) 최대주주 서진오토모티브는 배정 물량의 100% 청약을 예정하고 있어, 상기 시뮬레이션은 배정주식수의 100%에 해당하는 물량의 참여를 가정하여 작성하였습니다.

금번 유상증자의 신주배정비율에 따라 최대주주가 배정받을 신주의 수는 2,089,124주이며 금번 유상증자에 참여 하지 않을 경우 지분율이 24.05%까지 하락하게 될 수 있으나, 이러한 지분율 하락에 따른 경영권 변동 가능성은 제한적일 것으로 판단됩니다. 당사의 최대주주인 (주)서진오토모티브의 현재 재무상황은 열위하지만 신규 은행권 차입 혹은 자체자금을 통해 배정물량의 100% 청약을 계획중입니다.하지만 상기 계획과는 다르게 청약자금을 마련하지 못할 가능성을 배제할 수 없으며 추후 1주당 모집가액의 상승 등으로 자금여력이 부족할 가능성을 배제할 수 없습니다. 현재 최대주주의 보유지분은 최초 인수당시와 비교하여 희석되고 있으나, 금번 유상증자에는 100% 참여할 것으로 판단됩니다. 다만, 현재까지 경영권 분쟁 등이 발행한 이력은 없으나 최대주주의 지분율 및 존속가능성에 대해서 상시 유의해야 될 것으로 판단되며 금번 유상증자의 결과에 따라 최대주주의 지분율 변동이 예상되오니, 투자자 여러분들께서는 이 점 참고하시기 바랍니다.

나. 신주 물량 출회에 따른 주가하락 위험공시서류 제출 전일 기준, 금번 주주배정 유상증자의 발행예정주식수 7,000,000주는 발행주식총수 34,169,370주 대비 20.49%에 해당합니다. 신주 추가 상장 시점에 대규모 물량의 일시 출회에 따른 주가 희석화 우려로, 투자자가 경제적 손실을 입을 가능성이 있는것으로 판단됩니다. 또한, 금번 증자로 인해 추가 발행되는 신주는 보호예수되지 않으므로 일시적인 물량출회에 따른 주가하락의 가능성이 있습니다. 금번 유상증자에 따른 모집예정주식 7,000,000주가 향후 유가증권 시장에 추가 상장될 경우 유통주식수의 증가로 인하여 주가 희석화 위험이 발생할 수 있습니다.

공시서류 제출 전일 기준, 금번 주주배정 유상증자의 발행예정주식수 7,000,000주는 발행주식총수 34,169,370주 대비 20.49%에 해당합니다. 신주 추가 상장 시점에 대규모 물량의 일시 출회에 따른 주가 희석화 우려로, 투자자가 경제적 손실을 입을 가능성이 있는것으로 판단됩니다.

[주주배정증자 유상증자 개요]

구 분
내 용

모집예정주식 종류
기명식 보통주

모집예정 주식수
7,000,000주

기발행 주식수
34,169,370주

증자비율
20.49%

금번 유상증자에 따른 모집가액은 (구) 「유가증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제57조를 일부 준용하여 산출할 예정입니다. 그러나 주식 시장의 특성상 주가 변동성으로 인해, 신주 추가 상장 후 거래시점의 주가가 1주당 모집가액보다 낮아져, 투자자에게 금전적 손실을 끼칠 가능성을 배제할 수 없습니다.또한, 금번 증자로 인해 추가 발행되는 신주는 보호예수되지 않으므로 일시적인 물량출회에 따른 주가하락의 가능성이 있습니다. 금번 유상증자에 따른 모집예정주식 7,000,000주가 향후 유가증권 시장에 추가 상장될 경우 유통주식수의 증가로 인하여 주가 희석화 위험이 발생할 수 있습니다.

다. 환금 제한 및 원금 손실 가능성금번 유상증자 청약에 참여하여 신주를 배정받을 경우 신주의 추가상장일까지 환금성에 제약이 있으며, 청약 후 추가상장일 사이에 주가가 하락할 경우 원금에 대한 손해가 발생할 가능성이 있습니다. 투자자분들은 투자시 이점 유의하시기 바랍니다.

당사는 코스닥 시장 상장법인으로서 이번 유상증자로 발행되는 신주는 코스닥 시장에 상장되어 거래될 예정이므로 유동성과 관계된 심각한 환금성 위험은 존재하지 않습니다. 그러나 유상증자 청약에 참여하여 신주를 배정받을 경우, 신주가 상장되어 매매가 가능할 때까지 납입주금에 대한 유동성의 제약이 있습니다. 본 유상증자의 자세한 일정은 본 신고서의 '제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항' 중 '1. 공모의 개요'를 참고하시기 바랍니다. 또한 신주가 코스닥 시장에 추가 상장될 때까지 당사의 주가가 유상증자로 발행되는 신주의 발행가액 수준으로 유지되지 않을 수 있으며, 당사의 내적인 요인 또는 시장전체의 환경 변화 등에 의해 주가가 급락할 경우, 투자원금에 대한 손실이 발생할 수 있습니다. 당사의 금번 발행되는 주식에 대해서는 전량 보호예수되지 않으므로 상장 후 즉시 물량 출회가 가능하여 주가 하락에 따른 환금성 위험 및 주가희석화에 노출될 수 있으니, 이점 투자에 유의하시기 바랍니다.

라. 주가하락에 따른 발행금액 감소 위험주식시장의 급격한 상황 악화로 인하여 회사의 금번 유상증자 발행가액이 하락할 경우 당사가 계획했던 자금운용계획 등에 차질이 빚어질 수 있으며, 이러할 경우 당사의 재무적 안정성은 부정적인 영향을 받을 수 있습니다.

금번 유상증자의 확정발행가액은 1차 발행가액과 2차 발행가액 중 낮은 가액으로 결정됩니다. 다만 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6 및 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제5-15조의2에 의거하여 1차 발행가액과 2차 발행가액 중 낮은가액이 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가에서 40% 할인율을 적용하여 산정한 가격보다 낮은 경우 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가에서 40% 할인율을 적용하여 산정한 가격을 확정발행가액으로 합니다. (단, 발행가액이 액면가보다 낮을 경우 액면가를 발행가액으로 합니다.)일반공모 후 미청약분에 대해서는 그 전부를 대표주관사 및 인수회사가 자기 계산으로 인수하므로 청약 미달에 따른 위험은 없으나, 주가 하락으로 발행가액이 크게 하락할 경우 회사가 계획했던 자금운용계획에 차질이 빚어질 수 있습니다. 이러할 경우 당사의 재무적 안정성은 부정적인 영향을 받을 수 있으니 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

마. 금융감독기관의 규제 강화에 따른 위험최근 금융감독기관 등의 관리감독기준이 엄격해지고 있는 상황으로 관련 규정을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있습니다. 향후 감독기관으로부터 당사가 현재 파악하지 못한 제재가 부과될 경우 주가하락 및유동성(환금성) 제약 등으로 인해 투자금에 막대한 손실이 발생할 수 있으니 투자자들께서는 관련 규정을 충분히 검토하신 후 투자에 임해주시기 바랍니다.

최근 금융감독기관 등의 관리감독기준이 엄격해지고 있는 상황으로 관련 규정을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있습니다.향후 감독기관으로부터 당사가 현재 파악하지 못한 제재가 부과될 경우 주가하락 및유동성(환금성)제약 등으로 인해 투자금에 막대한 손실이 발생할 수 있으니 투자자들께서는 관련 규정을 충분히 검토하신 후 투자에 임해주시기 바랍니다.특히, 「코스닥시장 상장규정」 제28조(관리종목), 「코스닥시장 상장규정」 제38조(상장의 폐지) 및 「코스닥시장 상장규정」 제38조의2(실질심사위원회의 심사 등)"에 유의하시기 바랍니다. 자세한 금융관련 법규는 "국가법령정보센터(http://law.go.kr)", "금융감독원 금융법규서비스(http://fss.or.kr)", "KRX법규서비스(http://law.krx.co.kr)" 등을 참고하시기 바랍니다.

바. 경영환경변화 등에 따른 위험대내외적 경영환경 변화에 따라 당사 실적의 급변동이 있을 경우 투자원금에 대한 손실이 발생할 수 있으므로, 상기 투자위험요소 및 본 증권신고서에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 투자자 여러분이 독자적으로 결정해야 함을 유의하시기 바랍니다.

당사의 주가는 국내외 주식시장 환경 변화와 같은 외부적 요인에 영향을 받아 변동할 가능성이 존재하며, 당사의 외부적인 경영환경 변화에 따라 당사 실적이 악화될 가능성이 높아질 경우 당사의 주가에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.본 건 공모 주식을 청약하고자 하는 투자자들은 투자결정을 하기 전에 본 증권신고서의 다른 기재 부분 뿐만 아니라 상기 투자위험요소를 주의 깊게 검토한 후 이를 고려하여 최종적인 투자판단을 해야 하며, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 상기 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수는 없으므로, 투자자는 상기 투자위험요소 및 본 신고서에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 자신의 독자적인 판단에 의해서 투자하셔야 합니다.만일 상기 투자위험요소에 기재한 내용 중 부정적인 요소가 현실화될 경우 당사 및 종속회사의 사업, 재무상태, 기타 운영결과에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 공모 과정에서 취득하게 되는 당사 주식의 시장가격이 하락하여 투자금액에 손실이 발생할 수도 있음을 유의하시기 바랍니다.

사. 증권신고서 정정에 따른 일정 변경 가능성본 증권신고서는 공시심사 과정에서 일부내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요내용이 변경될 시에는 본 신고서상의 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무진행 과정에서 일정이 변경될 수도 있습니다.

「자본시장과 금융투자업에 관한 법률"」제120조 3항에 의거하여 본 증권신고서의 효력의 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 투자자에게 귀속됩니다.금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서(분기 및 반기보고서 포함) 및 감사보고서 등 기타 정기 공시사항과 수시 공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자 의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.본 증권신고서는 공시 심사과정에서 일부내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요내용이 변경될 경우에는 본 신고서상의 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무진행과정에서 일정이 변경될 수도 있으므로 투자자들께서는 투자시 이러한 점을 감안하시기 바랍니다.

아. 집단 소송이 제기될 위험당사가 잘못된 정보를 제공하거나 부실감사 등으로 주주들에게 손해를 끼칠 시 일부 주주들로부터 집단 소송이 제기될 위험이 있음을 유의하시기 바랍니다.

'증권관련 집단소송법' 제12조(소송허가 요건)에 따라 50명 이상의 개인이 발행주식총수의 0.01% 이상 보유할 경우 한 명 이상의 대표 당사자가 상기 50인 이상의 당사자들을 대리하여 회사가 발행한 증권의 거래과정에서 발생한 피해에 대하여 소송을 제기할 수 있습니다.증권신고서 및 투자설명서에서 기재된 잘못된 내용, 잘못된 사업보고서의 공시, 내부자거래에 의한 손해배상청구 및 회계부정으로 인한 손해배상 청구 등이 주요한 소송사유에 포함됩니다. 당사는 향후 이와 같은 집단소송의대상이 되지 않는다고 확신할 수 없으며, 만약 당사에 대하여 집단소송이 제기될 경우 상당한 소송비용이 발생할 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

자. 유상증자에 따른 주식가치 하락 및 기재정보 의존에 따른 투자위험금번 유상증자를 통해 취득한 당사의 주식가치가 하락할 수 있으며, 상기 투자위험요소 및 기타 기재된 정보에만 의존하여, 투자판단을 해서는 안되며 투자자 여러분의 독자적인 판단에 의해야 함을 유의하여 주시기 바랍니다.

금번 유상증자 실시로 당사의 주식가치가 향후 하락할 수 있으므로 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.이 증권신고서의 효력발생은 정부가 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는것을 인정하거나 이 유가증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 기재사항은 청약일 이전에 변경될 수 있으며, 본 건 공모주식을 청약하고자 하는 투자자들은 투자결정을 하기 전에 본 증권신고서의 다른 기재 부분 뿐만 아니라 상기 투자위험요소를 주의 깊게 검토한 후 이를 고려하여 최종적인 투자판단을 해야 합니다. 다만, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 상기 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수는 없으므로, 투자자는 상기 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 자신의 독자적인 판단에 의해야 합니다.당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제상황 등에 의하여 직접적으로 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 경제상황에 대한 경영자의 현재까지의 평가를 반영하고 있으나 그 실제결과는 현재시점에서의 평가와는 상당히 다를 수 있는 만큼, 투자자 여러분께서는 이 점 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다.만일 상기 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우 당사의 사업, 재무상태, 기타 운영결과에 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 공모 과정에서 취득하게 되는 당사 주식의 시장가격이 하락하여 투자금액의 일부 또는 전부를 잃게 될 수도 있습니다. 또한 금번 공모를 위한 분석 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 대내외적으로 여러가지 요소들의 영향에 따라 애초에 예측했던 것과 다를 수 있다는 점에 유의해야 합니다.

차. 유상증자 철회에 따른 위험유상증자 진행 중에 모집 절차의 진행에 중대한 영향을 미칠만한 사유가 발생하여 당사 혹은 대표주관회사 및 인수회사의 판단으로 유상증자가 철회될 수 있습니다. 유상증자 납입전에 철회될 경우 청약으로 인한 손실은 발생하지 않으나, 철회시점에 따라 권리락에 따른 주가하락, 신주인수권증서 매매로 인한 손실 등이 발생할 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다. 또한, 당사가 계획한 자금사용목적의 자금이 조달되지 않기 때문에 당사는 단기간 유동성 위험에 직면하여 매우 위험한 상황이 발생할 수 있으니 이점 유의하시기 바랍니다.

금번 주주배정후 실권주 일반공모 유상증자는 대표주관회사 및 인수회사의 잔액인수 방식으로 진행됩니다. 유상증자 진행 중에 모집 절차의 진행에 중대한 영향을 미칠만한 사유가 발생하여 당사 혹은 대표주관회사의 판단으로 유상증자가 철회될 수 있습니다. 유상증자 납입전에 철회될 경우 청약으로 인한 손실은 발생하지 않으나, 철회시점에 따라 권리락에 따른 주가하락, 신주인수권증서 매매로 인한 손실 등이 발생할 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.또한, 당사가 계획한 자금사용목적의 자금이 조달되지 않기 때문에 당사는 단기간 유동성 위험에 직면하고, 장기적으로 당사의 성장을 위해 수립한 경영계획에 차질이 생길 수 있습니다. 유상증자가 철회될 경우 매우 위험한 상황이 발생할 수 있으니 이점 유의하시기 바랍니다.

카. 투자주의 종목 지정 위험당사는 시장감시위원회에 의하여 2020년부터 최근일까지 총 3회의 투자주의 종목으로 지정된 바 있으나, 매매거래가 정지될 수 있는 투자경고종목이나 투자위험종목으로 지정된 내용은 없습니다. 시장감시위원회는 투기적이거나 불공정거래의 개연성이 있는 종목을 투자주의종목으로 공표하여 일반 투자자들의 뇌동매매 방지 및 잠재적 불공정거래 행위자에 대한 경각심을 고취시키고 있습니다(관련근거 : 시장감시규정 제5조). 주가가 일정기간 급등하는 등 투자유의가 필요한 종목은 "투자주의종목 -> 투자경고종목 -> 투자위험종목" 단계로 시장경보종목으로 지정되며, 투자경고·위험종목 단계에서 매매거래가 정지될 수 있습니다.투자주의종목에 지정된다는 것은 투기적이거나 불공정거래의 개연성이 있는 종목이 있을 수 있다는 의미가 있습니다. 당사가 최근 3년간 투자주의 종목에 지정된 이력이 존재하는 만큼, 투자자께서는 당사 주가 급등락에 따른 뇌동매매에 유의하시기 바랍니다. 또한, 투자 결정 시 잠재적 불공정거래가 있을 가능성을 염두에 두고 임하시기 바랍니다.

당사는 시장감시위원회에 의하여 2020년부터 최근일까지 총 3회의 투자주의 종목으로 지정된 바 있으나, 매매거래가 정지될 수 있는 투자경고종목이나 투자위험종목으로 지정된 내용은 없습니다. 시장감시위원회는 투기적이거나 불공정거래의 개연성이 있는 종목을 투자주의종목으로 공표하여 일반 투자자들의 뇌동매매 방지 및 잠재적 불공정거래 행위자에 대한 경각심을 고취시키고 있습니다(관련근거 : 시장감시규정 제5조). 주가가 일정기간 급등하는 등 투자유의가 필요한 종목은 "투자주의종목 -> 투자경고종목 -> 투자위험종목" 단계로 시장경보종목으로 지정되며, 투자경고·위험종목 단계에서 매매거래가 정지될 수 있습니다.

[당사 최근 3개년(2020.01.01~현재) 시장조치 관련 공시 현황]

일자
공시유형

2021-03-22
(예고)단기과열종목(3거래일 단일가매매) 지정예고

2021-04-13
[투자주의]단일계좌 거래량 상위종목

2021-09-08
[투자주의]투자경고종목 지정예고

2023-03-10
(예고)단기과열종목(3거래일 단일가매매) 지정예고

2023-04-28
[투자주의]스팸관여과다종목

출처 : KRX

[에코플라스틱 주가 추이 차트(2020.01.01 ~ 2023.09.06)]

에코플라스틱 주가 추이.jpg
에코플라스틱 주가 추이

출처 : 네이버증권

[단기과열종목 지정예고 조건]

구 분
내 용

① 주가상승률
당일 종가가 직전 40거래일 종가 평균의 130% 이상

② 거래회전율
당일을 포함한 최근 2거래일 일별 거래회전율 평균이 직전 40거래일 일별 거래회전율 평균의 600% 이상

③ 주가변동성
당일을 포함한 최근 2거래일 일별 주가변동성 평균이 직전 40거래일 일별 주가변동성 평균의 150% 이상

출처:
한국거래소 전자공시시스템

[스팸관여과다종목, 15일간 상승종목의 당일 소수계좌 매수관여 과다종목 지정요건 및 시장경보제도 개요]

※ "스팸관여과다종목" 지정요건 : 최근 5일 중 마지막 날을 포함하여 ①과 ②를 충족하는 경우가 2일 이상 발생하는 경우 ① 한국인터넷진흥원에 신고된 영리 목적 광고성 정보의 최근 3일 평균신고건수가 최근 5일 또는 20일 평균신고건수 대비 3배 이상 증가 ② 다음의 어느 하나에 해당하는 경우 - 당일의 주가가 상한가 - 당일의 주가가 최근 20일 중 최고가 - 당일의 장중 주가가 일중 최저가 대비 30% 이상 변동하고 전일 대비 주가가 상승 - 당일의 거래량이 최근 5일 평균 거래량 대비 3배 이상 증가 - 주가상승이 유가증권시장 및 코스닥시장 공시규정 상 조회공시 요구기준에 해당 * 유가증권시장 공시규정 제12조제2항 및 코스닥시장 공시규정 제10조제2항※ "15일간 상승종목의 당일 소수계좌 매수관여 과다종목" 지정요건 (다음의 조건을 모두 충족) ① 당일의 종가가 15일 전날의 종가보다 75% 이상 상승 ② (당일의) 상위 20개 계좌의 매수관여율이 30% 이상 * 상위 20개(3개) 계좌 매수관여율:당일의 전체 거래량(정규시장 기준)대비 상위 20개 계좌 전체(상위 3개 계좌 각각)의 매수수량 비중 * 5일간(15일간) 지정횟수(당일제외):당일을 제외한 최근 5매매일간(15매매일간) 같은 사유의 투자주의종목으로 지정된 횟수※ 시장경보제도 개요 주가가 일정기간 급등하는 등 투자유의가 필요한 종목은 "투자주의종목 -> 투자경고종목 -> 투자위험종목" 단계로 시장경보종목으로 지정되며, 투자경고·위험종목 단계에서 매매거래가 정지될 수 있습니다. 시장경보종목에 대한 자세한 내용은 한국거래소 홈페이지 ("krx.co.kr -> 시장감시 -> 시장경보/투자유의안내" 또는 "surveillance.krx.co.kr -> 시장감시위원회 -> 시장경보/투자유의안내") 에서 확인하실 수 있습니다.

(자료: 한국거래소 기업공시채널 KIND)

향후에도 시장 상황에 따라 특기할만한 사유 없이 대량의 주식 순매수/매도가 이뤄지거나, 주가 급등락이 발생하여 투자주의 종목 등으로 지정될 가능성을 배제할 수 없습니다.투자주의종목에 지정된다는 것은 투기적이거나 불공정거래의 개연성이 있는 종목이 있을 수 있다는 의미가 있습니다. 당사가 최근 3년간 투자주의 종목에 지정된 이력이 존재하는 만큼, 투자자께서는 당사 주가 급등락에 따른 뇌동매매에 유의하시기 바랍니다. 또한, 투자 결정 시 잠재적 불공정거래가 있을 가능성을 염두에 두고 임하시기 바랍니다.

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

본 장은 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제119조 및 제125조, 금융감독원의 '금융투자회사의 기업실사 모범규준'을 참조하여 작성된 대표주관회사인 케이비증권(주)의 내부규정에 따라 본건 공모 지분증권 인수인이 당해 공모 지분증권에 대한 의견을 기재하고 있는 부분입니다. 따라서 본 장의 작성 주체는 대표주관회사인 케이비증권(주)입니다. 발행회사인 에코플라스틱(주)는 "동사"로 기재하였습니다. 본 장에 기재된 분석의견 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 여러가지 요소들의 영향에 따라 예측했던 것과 다를 수 있다는 점을 유의하시기 바랍니다.

1. 분석기관

구 분
회 사 명
고 유 번 호

대표주관회사
케이비증권(주)
00164876

2. 분석의 개요대표주관회사인 케이비증권(주)는「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제71조 및 동법 시행령 제68조에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집ㆍ매출 등에 관여하는 인수회사로서, 발행인이 제출하는 증권신고서 등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다.대표주관회사는 인수 또는 모집ㆍ매출의 주선업무를 수행함에 있어 적절한 주의의무를 다하기 위해 금융감독원이 제정한 '금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준'(이하 "모범규준"이라 한다)의 내용을 내부 규정에 반영하여 2012년 2월 1일부터 제출되는 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상(자산유동화증권 등 제외)으로 기업실사를 의무적으로 수행하도록 규정하고 있습니다.본 장에 기재된 분석의견은 대표주관회사인 케이비증권(주)가 기업실사과정을 통해 발행회사인 에코플라스틱(주)로부터 제공받은 정보 및 자료에 기초한 합리적, 주관적 판단일 뿐이므로, 이로 인해 대표주관회사가 투자자에게 본 건 주주배정후 실권주 일반공모 유상증자의 투자여부에 관한 경영 및 재무상의 조언 또는 자문을 제공하는 것은 아닙니다. 또한 본 평가의견에 기재된 내용 중에는 예측정보가 포함되어 있으며, 예측정보에 대한 실제 결과는 여러 가지 요소들의 영향에 따라 최초 예측치와는 다른 결과를 가져올 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다.

「금융투자회사의 기업실사 모범규준」제3조(적용범위 등) ① 이 규준은 법 제119조제3항의 규정에 의한 증권신고서 및 법 제122조의 규정에 의한 정정신고서를 제출하는 경우에 적용하며, 영업의 실체가 있는 발행회사가 제출하는 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상으로 하고 자산유동화증권 등은 적용대상에서 제외된다. ② 이 규준은 주관회사가 업무수행 중 참고해야 할 기본적인 지침으로 발행회사의 재무 및 영업 현황, 사업 환경, 투자위험, 인수 형태 등을 감안하여 강화하거나 완화하는 등 탄력적으로 운용할 수 있다. ③ 기업공개의 경우 기업공개 실사절차의 특성을 감안하여 이 규준의 내용중 한국거래소의 상장심사지침 등에서 의무사항으로 규정하고 있는 내용과 중복되는 부분에 대해서는 이를 생략하거나 완화할 수 있다. ④ 채무증권의 경우 i)보증유무, 상환조건(만기, 옵션유무), 특약 등 해당 사채의 특성, ii)법 제119조제2항에서 규정하고 있는 일괄신고서에 의한 발행인지 여부, iii)발행회사가 시행령 제121조제6항의 요건을 충족하고 있는지 여부, iv)해당 사채권에 대한 신용평가등급(외부 및 내부) 등을 감안하여 합리적인 기준에 따라 이 규준을 완화할 수 있다. ⑤ 제2항 내지 제4항에 따라 이 규준을 생략하거나 강화 또는 완화하는 경우에는 이사회나 리스크관리위원회(이하 ‘리스크관리위원회 등’)의 의사결정을 거쳐야 한다.

분석의견의 상세한 내용은 동 증권신고서에 첨부되어 있는 기업실사 부분을 참고하시기 바랍니다.

3. 기업실사 일정 및 주요내용

일자
기업 실사 내용

2023년 07월 17일
가) 발행회사방문- 유상증자 의사 및 자금조달 관련 논의- 유상증자 필요성 검토 및 주요일정 협의나) 회사 기본사항 점검- 경영진 면담(경영철학, 회사연혁 등)- 사업내용 청취 및 주요제품 열람

2023년 07월 18일~07월 27일
가) 발행회사방문- 실사 요청자료 송부- 본사 방문나) 회사 일반사항 관련 검토- 정관검토 및 이사회 등 상법 절차 확인- 경영진 평판 리스크 검토- 회사의 사업 및 영업구조 관련 면담

2023년 07월 28일 ~08월 08일
가) 회사 기본사항 검토- 정관 등 기본자료 수령- 대략적인 자금 사용 목적 등에 관한 청취- 발행 방식 및 조건 등에 관한 협의- 금융당국으로부터 제재조치 여부 확인- 근로기준법 위반행위, 소송진행 여부 확인나) 산업에 관한 사항 검토- 산업에 대한 이해- 산업 경쟁상황, 시장규모, 성장주기 등 확인- 법률 및 정부규제에 관한 사항 검토- 시장 내 중대한 환경, 제도 변화요인 검토다) 회사 지배구조에 관한 사항 검토- 경영진의 변동내역 및 근무경력 검토- 종속회사에 관한 사항 검토- 최대주주의 지분율 및 경영권 안정성 검토- 사내규정 및 내부통제시스템 확인- 공시시스템 검토 및 담당자 면담

2023년 08월 09일 ~08월 18일
가) 영업에 관한 사항 검토- 제품별 매출 현황, 부문별 수익성추이 확인- 주요 공급처, 매입처에 관한 사항- 향후 투자계획에 관한 사항- 향후 수익성 개선 계획에 관한 사항나) 재무에 관한 사항 검토- 매출채권, 재고자산 현황 및 연령분석- 기타채권 현황 및 회수 내역 분석- 수익성/성장성/안정성 지표 분석- 차입금 만기구조 분석- 현금흐름 구조, 유동성 분석- 향후 유동성 개선 계획에 관한 사항- 주식연계채권 내역 확인- 환위험 관리 현황 분석다) 기타 사항 검토- 발행시장 상황 검토- 자금 조달금액, 공모가액의 적정성 검토- 이사회의사록, 인수계약서 등 주요 서류 확인- 최대주주 및 특수관계인 등 청약 여부 체크

2023년 08월 21일 ~ 08월 24일
- 실사보고서 작성- 증권신고서 작성 가이드 및 추가자료 작성

2023년 09월 05일 ~09월 07일
- (정정)실사보고서 작성- (정정)증권신고서 작성 가이드 및 추가자료 작성

2023년 09월 15일 ~09월 19일
- (정정)실사보고서 작성- (정정)증권신고서 작성 가이드 및 추가자료 작성

4. 실사참여자[대표주관회사]

소속기관
부서
성명
직책
실사업무분장
참여기간
주요경력

케이비증권
SME금융부
이경재
이사
증자업무 총괄
2023년 07월 17일 ~ 2023년 09월 19일
기업금융업무 등 23년

케이비증권
SME금융부
김수홍
부장
기업실사 책임
2023년 07월 17일 ~ 2023년 09월 19일
기업금융업무 등 19년

케이비증권
SME금융부
여원
차장
기업실사 검토
2023년 07월 17일 ~ 2023년 09월 19일
기업금융업무 등 9년

케이비증권
SME금융부
박진혁
대리
기업실사 실무
2023년 07월 17일 ~ 2023년 09월 19일
기업금융업무 등 5년

[발행회사]

소속
부서
성명
직급
담당업무

에코플라스틱
재경팀
박진근
상무
발행업무 및 기업실사 총괄

에코플라스틱
재경팀
성병석
팀장
발행업무 및 기업실사

에코플라스틱
재경팀
박환민
과장
발행업무 및 기업실사

5. 기업실사 세부 항목 및 점검 결과- 동 증권신고서에 첨부되어 있는 기업실사 보고서를 참조해 주시기 바랍니다.
6. 종합 의견가. 대표주관회사인 케이비증권(주)는 에코플라스틱(주)가 2023년 08월 25일 이사회에서 결의한 기명식 보통주 7,000,000주에 대한 주주배정후 실권주 일반공모 방식으로 발행을 결정하고 이에 잔액인수 함에 있어 다음과 같이 의견을 제시합니다.

긍정적 요인
▶ 2023년 반기 연결기준 매출액은 1,017,326백만원으로 전년 동기대비 18.2% 증가하였으며 영업이익 및 반기순이익을 기록했습니다. 또한 2019년 이후 지속적인 영업흑자를 기록중이며, 2021년 이후 당기순이익을 기록중입니다. ▶ 2021년을 제외하면 최근 3년 중 2023년 반기까지 지속적으로 양(+)의 영업활동현금흐름이 발생하고 있습니다. ▶ 동사의 현재 최대주주의 지분율은 28.98% 수준입니다. 동사의 최대주주인 (주)서진오토모티브는 본 공모 청약 배정 비율 중 50% 청약에 참여할 예정입니다.

부정적 요인
▶ 2020년 연결기준 당기순손실이 발생하였으며, 이는 과도한 차입금에 따른 금융비용 부담에 기인합니다.▶ 동사의 2023년 반기 연결기준 부채비율은 407.5%로 업계평균 대비 높은 수치를 나타내고 있습니다.▶ 동사는 2021년 11월 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자를 통해 공모 자금을 조달했습니다. 다만, 동사는 유상증자시 증권신고서상 자금사용목적과는 다르게 12,000백만원을 타법인주식 취득 목적으로 변용하여 사용하였습니다. 이는 동사의 내부 검토 이후 추진중이던 시설투자 계획이 변경됨에 따른 것으로, 해당 자금은 위한 타법인 증권 취득자금으로 사용되었습니다.

자금조달의필요성

▶ 동사는 금번 유상증자를 통해 조달하는 자금을 타법인증권 취득자금으로 활용할 계획입니다.▶ 금번 유상증자를 통해 조달한 자금의 세부사용 내역은 "Ⅴ. 자금의 사용목적"을 참고하시기 바랍니다.

나. 대표주관회사는 동사가 제출한 자료와 당사가 객관적으로 정확하고 신뢰할 수 있다고 믿어지는 자료를 중심으로 용역을 수행하였으며, 객관적인 입장에서 공정을 기하기 위하여 최선의 노력을 다 하였습니다.다. 대표주관회사는 상기 실사를 통해 제공받는 자료들로부터 도출된 결과나 오류, 누락 등에 대하여 당사가 책임지지 않으며, 인간적 또는 기계적, 기타 그 외의 다른 요인에 의한 오류발생 가능성으로 인해 본 평가 내용에 대해 명시적으로 혹은 묵시적으로도 증명이나 서명 또는 보증 및 단언을 할 수 없습니다.라. 동사의 금번 유상증자는 국내외 거시경제 변수변화로 투자수익에 대한 확실성이 저하될 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 상기 검토결과는 물론 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 동사의 회사 전반에 걸친 현황 및 재무상의 위험과 산업 및 영업상의 위험요인 등을 감안하시어 투자에 유의하시기 바랍니다.또한, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 동사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수는 없으므로, 투자자께서는 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 독자적이고도 세밀한 판단에 의해 투자결정을 하시기 바랍니다.

2023년 09월 19일

대표주관회사 : 케이비증권 주식회사

대표이사 김 성 현

V. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

(단위 : 원)

구 분

금 액

모집 또는 매출총액(1)

24,605,000,000

발행제비용(2)

434,763,900

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]

24,170,236,100

주1) 상기 금액은
확정발행가액을 기준으로 산정한 금액입니다.

주2) 상기 모집총액은 우선적으로 하단에 기재된 자금의 사용 목적에 따라 사용할 예정입니다.

주3) 발행제비용은 공모금액 및 실권규모에 따라 변경될 수 있으며, 상기 기재 금액은 청약 초과로 인하여 실권이 발생하지 않은 상황을 가정하여 산정되었습니다. 또한 상장수수료는 상장신청일 직전일 주가에 따라 변동될 수 있습니다. 발행제비용의 경우 자체 보유현금을 통하여 지급할 계획입니다.

나. 발행제비용의 내역

(단위 : 원)

구 분

금 액

지급일자

계산근거

발행분담금

4,428,900

신고서제출일

모집총액의 0.018% (10원 미만 절사)

대표주관수수료
73,815,000
유상증자 납입일로부터 3영업일 이내
납입금액의 0.3%

인수수수료

295,260,000

유상증자 납입일로부터 3영업일 이내

납입금액의 1.2%

상장수수료

4,460,000

신주상장일

430만원+300억원 초과금액의 10억원당 8만원(「코스닥시장 상장규정」 시행세칙)

등록세

14,000,000

등기일

증자 자본금의 0.4%

교육세

2,800,000

등기일

등록세의 20%

기타비용

40,000,000

-

구주주청약서, 투자설명서 인쇄 및 발송비 등

합 계

434,763,900

-

-

주1) 상기 금액은
확정발행가액을 기준으로 산정한 금액입니다.

주2) 발행제비용은 공모금액 및 상장신청일 직전일 한국거래소에서 거래되는 당사의 보통주식 종가, 유관기관 정책 등에 따라 변동될 수 있습니다.

주3) 기타비용은 예상금액으로 변동될 수 있습니다.

주4) 발행제비용은 자체 보유현금을 통하여 지급할 계획입니다.

2. 자금의 사용목적

가. 자금의 사용목적당사는 금번 유상증자를 통해 조달한 자금을 아래와 같이 사용할 예정입니다.

자금의 사용목적

(기준일 :
2023년 11월 01일
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계

-
-
-
-
24,605
-
24,605

나. 공모자금 세부 사용목적당사는 금번 유상증자로 조달하는 금액 약 24,605백만원을 타법인증권취득자금으로 사용할 예정이며, 그 세부 내용은 아래와 같습니다.

(외화단위: USD / 원화단위: 백만원)

지급처
금액(외화)
금액(원화)
사용시기
세부목적

ECOPLASTIC AMERICA
18,926,923
24,605
2023년 4분기
자회사의 유상증자를 통한 미국내 생산기지 설립비용 지원

주1) 자금의 사용목적 중 외화로 필요한 금액에 대하여 1달러 = 1,300.00원을 가정하여 산출하였으며, 상세 액수는 향후 당사의 주가 및 환율의 변동에 따라 변경될 수 있습니다.

ECOPLASTIC AMERICA는 당사로부터 납입받는 자금, 자체자금 및 차입자금을 활용하여 미국 내 생산기지 설립을 위한 시설투자자금으로 사용할 예정입니다. 만약 금번 유상증자의 공모금액이 당초 계획한 금액에 미달할 경우 ECOPLASTIC AMERICA는 자금사용계획을 집행 시기에 따라 세부적으로 조정할 예정이며, 부족분은 자체자금 및 차입으로 충당할 계획입니다.

가) 구축 배경자동차산업의 경우 내연차에서 미래자동차(전기차)로의 패러다임이 변화화고 있습니다. 전동화에 따른 파워트레인 부품의 소멸이 예상되나, 당사의 주력 제품은 범퍼와 콘솔 등의 내외장재로서 전동화에 따른 내외장재의 기능확대로 인하여 오히려 신사업/신제품으로의 사업기회 확장이 예상됩니다. 당사의 최대고객사인 현대차 그룹의 경우 미국 정부의 고강도 전기차 산업 진흥 정책에 보조를 맞추며, 이를 통해 현지 전기차 시장을 선도하기 위하여 미국 조지아주에 연 30만대 규모의 전기차 전용공장을 건설하기로 하였습니다. 이를 통해 수요를 증가시키며, 국내 생산.수출 증가와 국내 부품산업의 활성화를 실현시킬 수 있을것으로 보여집니다.

[현대자동차 미국 EV공장 설립 지역]

현대자동차 미국ev공장 설립 지역.jpg
현대자동차 미국ev공장 설립 지역

미국 전기차 시장은 연방정부의친환경 정책에 따라 2025년 298만대, 2030년 994만대 규모로 급정장할 것으로 예측되고 있으며, 전기차 보급 확대를 위한 규제도 강화하고 있습니다. 미국도로교통안전국은 2022년형차부터 평균 연비 기준 미충족시 기존보다 두배가 넘는 벌금을 부과하며, 2026년형 차부터는 2021년보다 약 33% 높아진 연비 기준을 적용합니다. 또한 전기차 구매에 결정적 영향을 미치는 세액공제도 미국산 차와 수입차에 다른 기준을 적용, 자국산 차가 우선 혜택을 받을 수 있게끔 하고 있습니다. 최근 미국 전기차 시장은 테슬라의 독주 속에 현대 기아차의 약진이 두드러지고 있습니다.

[미국 전기차 판매량과 비중 추정치]

미국 전기차 판매량과 비중 추정치.jpg
미국 전기차 판매량과 비중 추정치

(출처: EV-Sales, 유진투자증권 리서치센터(2023.04))

또한, 현대차그룹은 중장기 전동화 전략을 발표하였으며 2030년 전기차 187만 판매, 글로벌 EV 점유율 7%를 목표하고 있습니다. 또한, 미국시장에서는 IRA 대응전략으로 25년 완공을 목표로 전기차 전용 공장을 건설할 예정입니다. 당사의 미국EV 전기차 공장 건설의 배경은 최대고객사인 현대차의 미국전기차공장 동반진출사로 선정되었으며, 현대차 조지아 전기차전용 공장의 인건에 당사 공장이 건설될 것입니다.'24년 5월 인허가준공 및 '24년 10월에 양산개시를 목표로 하고 있습니다.

나) 미국 내 시설자금 투자 검토당사는 해외사업성을 확보하기 위하여 고객사인 현대차의 미국 전기차 공장의 동반진출사로 선정되어 미국 조지아주 사바나에 전기차 부품공장을 건설하기로 하였으며, 이번 투자를 통하여 기존의 국내 부품사업과 더불어 고객사(현대차)와의 해외 장기 공급계약을 통한 매출 및 수익성 증대를 전망하고 있습니다. 당사는 증권신고서 제출일 현재 미국 조지아주 사바나에서 전기차 부품(범퍼) 공장의 공사를 진행중에 있으며, '24년 10월 양산까지 공장건설을 위한 설비투자 등 많은 자금이 필요로 할것으로 판단됩니다.

[ECOPLASTIC AMERICA 주요 재무 현황]

(단위 : 백만원)

구 분
2023년 반기
2022년

자산총계
25,569
6,295

부채총계
19,711
-

자본총계
5,858
6,295

매출액
-
-

당기순이익
(653)
(43)

2023년 반기말 기준 ECOPLASTIC AMERICA의 자산총계는 25,569백만원이며, 총 예상 투자규모 대비 ECOPLASTIC AMERICA의 보유 현금 및 자산규모는 열위한 상황이기에 추가적인 차입 및 유상증자 조달이 필요한 상황입니다. 당사는 금번 유상증자를 통해 조달하는 자금 27,230백만원(2,095만달러)을 ECOPLASTIC 증권취득 목적으로 출자할 계획이며, 해당 출자에 따라 종속회사의 재무현황 개선이 기대됩니다. 다만, 해당 출자에도 불구하고 시설투자자금 증가 및 수익 발생 지연이 지속되는 경우 재무구조 악화의 우려가 있습니다. 또한, 당사는 현재 ECOPLASTIC AMERICA를 위해 차입금 채무연대보증을 제공하고 있으며, 총 대출약정 7,000만달러 중 현재 3,500만달러 대출이 실행된 상태입니다.

[타인에 대한 채무보증 결정(2023.04.14)]

1. 채무자
ECOPLASTIC AMERICA Corp.

-회사와의 관계
종속회사

2. 채권자
한국수출입은행, KEXIM Bank(UK) Limited, 한국산업은행

3. 채무(차입)금액(원)
65,900,000,000

4. 채무보증내역
채무보증금액(원)
79,080,000,000

자기자본(원)
156,503,283,455

자기자본대비(%)
50.5

대기업해당여부
미해당

채무보증기간
시작일
2023-04-24

종료일
2028-04-23

5. 채무보증 총 잔액(원)
79,080,000,000

6. 이사회결의일(결정일)
2023-04-14

-사외이사 참석여부
참석(명)
1

불참(명)
-

-감사(감사위원) 참석여부
참석

7. 기타 투자판단에 참고할 사항
- 상기 채무보증의 건은 채무자인 ECOPLASTIC AMERICA Corp.은 당사 종속회사이며 현대자동차 조지아 전기차 공장 범퍼 수주에 따른 신축 공장 건립 자금 대출에 대한 채무보증의 건입니다.- 채무금액 및 채무보증금액의 원화환산 금액은 결정일(23.4.14) KEB하나은행 최초 매매기준율 적용환율(1,318.0원/1USD)로 환산한- 대출원리금 상환채무 연대 보증 한도액은대출약정 $5,000만에 대하여 120%인 $6,000만의 채무보증입니다.- 상기 자기자본은 2022년 기준 연결 자기자본입니다.- 상기 채무보증기간은 보증계약시 변경될 수 있으며, 변경시 정정공시 예정입니다.- 하기 채무자(ECOPLASTIC AMERICA Corp.)는 2022년 12월 8일 설립된 주식회사입니다.

채무자
관계
채무보증잔액(원)
채무보증기간
비고

ECOPLASTIC AMERICA Corp.
-
23,724,000,000
2023.04.24~2028.04.23
한국수출입은행

ECOPLASTIC AMERICA Corp.
-
7,908,000,000
2023.04.24~2028.04.23
KEXIM Bank(UK) Limited

ECOPLASTIC AMERICA Corp.
-
47,448,000,000
2023.04.24~2028.04.23
한국산업은행

출처: 전자공시시스템(dart.fss.or.kr)

[타인에 대한 채무보증 결정(2023.04.27)]

1. 채무자
ECOPLASTIC AMERICA Corp.

-회사와의 관계
종속회사

2. 채권자
농협은행

3. 채무(차입)금액(원)
26,746,000,000

4. 채무보증내역
채무보증금액(원)
26,746,000,000

자기자본(원)
156,503,283,455

자기자본대비(%)
17.1

대기업해당여부
미해당

채무보증기간
시작일
2023-05-10

종료일
2024-05-09

5. 채무보증 총 잔액(원)
105,826,000,000

6. 이사회결의일(결정일)
2023-04-27

-사외이사 참석여부
참석(명)
1

불참(명)
-

-감사(감사위원) 참석여부
참석

7. 기타 투자판단에 참고할 사항
- 상기 채무보증의 건은 채무자인 ECOPLASTIC AMERICA Corp.은 당사 종속회사이며 현대자동차 조지아 전기차 공장 범퍼 수주에 따른 신축 공장 건립 자금 대출에 대한 채무보증의 건입니다.- 채무금액 및 채무보증금액의 원화환산 금액은 결정일(23.4.27) KEB하나은행 최초 매매기준율 적용환율(1,337.30원/1USD)로 환산한- 대출원리금 상환채무 연대 보증 한도액은 대출약정 $2,000만에 대한 채무보증입니다.- 상기 자기자본은 2022년 기준 연결 자기자본입니다.- 상기 채무보증기간은 보증계약시 변경될 수 있으며, 변경시 정정공시 예정입니다.- 하기 채무자(ECOPLASTIC AMERICA Corp.)는 2022년 12월 8일 설립된 주식회사입니다.

채무자
관계
채무보증잔액(원)
채무보증기간
비고

ECOPLASTIC AMERICA Corp.
-
26,746,000,000
2023.05.10~2024.05.09
한국수출입은행

출처: 전자공시시스템(dart.fss.or.kr)

ECOPLASTIC AMERICA는 외화차입을 통해 토지매입대금 및 공사 총 예산인 19,604만달러(254,851백만원) 중 일부인 3,500만달러(45,500백만원)를 차입으로 조달하였으며, 7월말 기준 기 투자자금은 2,538만달러(32,990백만원)입니다. 당사는 금번 유상증자를 통해 추가적으로 2,095만달러(27,230백만원)를 조달할 예정이며, 잔액 14,009만달러(182,122백만원)는 자체자금 및 추가 차입 자금을 활용할 예정입니다.

미국에서는 계약 해지의 위험을 피하기 위하여 해외의 계약상대방에 대하여 충분한 자금력을 보유하고 있는지에 대한 Credit을 강력하게 확인하고 있으며, 충분한 자금력을 확보하고 있어야 유리한 조건과 빠른 의사결정을 통하여 투자가 진행되고 미국 시장 내 Fast Track으로서 시장 진입이 가능해집니다. 따라서, 당사는 대규모 시설투자자금을 확보하기 위하여 금번 주주배정 후 실권주 일반공모를 통한 자금이 2023년 11월까지 필요한 상황이며, 2024년 상반기부터 진행될 투자자금 마련이 필요한 상황입니다. 이는 미국 시장에서 IRA에 대한 대응 전략으로서 2024년 10월까지 설비투자를 완료하고 생산을 진행하는 등의 선제적인 대응이 필요하기 때문입니다.다) 미국 내 시설자금 타임라인

2022년 하반기 공장검토, 설계 및 인허가를 시작으로, 2023년 6월부터 본격적인 투자공사를 진행 중이며 2024년 5월 인허가 준공 및 2024년 10월에 생산개시를 목표로 하고 있습니다. 그러나, 건설공사 지연 및 내부 계획 변경 등으로 인하여, 당사가 계획하고 있었던 타임라인보다 설비투자 계획이 지연될 수 있는 위험이 있습니다. 증권신고서 제출일 현재 당사가 진행 및 계획하고 있는 설비투자 타임라인은 다음과 같습니다.

[설비투자 타임라인]

설비투자 타임라인.jpg
설비투자 타임라인

[생산시설 부지 공사 현황 (08/11 기준)]

건설현장 현황.jpg
건설현장 현황

라) 시설자금 세부 사용 계획

[투자자금 및 자금조달 계획(요약)]

(단위 :억원)

건물
설비
운영자금
토지
총투자비용
자금조달

공장
사무동

1,313
1,039
163
26
2,549
자체자금: 500억 / 신규차입: 1754억 / 유상증자: 246억

주1) 상기 총 투자자금은 현재 추정치로, 향후 변경될 수 있습니다.주2) 기 지급된 시설투자자금 32,990백만원을 포함한 조달 계획입니다.

당사가 2022년 설립한 신규법인(ECOPLASTIC AMERICA)을 통해 설립하고자 하는 전기차전용공장의 위치 및 대상 면적은 다음과 같습니다. 현지의 공장 토지(95,975평)은 구매 완료했으며, 토지 매입비는 약 2,641백만원(1달러 = 1,300원 기준)이 소요되었습니다. 세부 시설투자의 경우 범퍼공장 건축물 80,250백만원, 기계장치 및 집기류 86,117백만원, 가니시공장 건축물 51,063백만원, 기계장치 및 집기류 34,782백만원 등 사용이 계획되었습니다.
해당 자금은 금번 주주배정 후 실권주 일반공모를 통하여 유입되는 자금 24,605백만원 및 자체자금, 차입금 등을 사용하여 미국 생산 기지의 설립을 진행할 예정입니다. 해당 미국 생산 기지의 설립 및 운영이 계획대로 진행될 경우, 전기차전용공장은 2024년 10월부터 양산이 진행될 것으로 예상하고 있습니다.

[시기별 시설자금 세부 사용계획]

(단위 : 백만원)

구분

2023년

2024년
2025년
2026년
2027년
2028년
계

범퍼공장

토지(95,975평)
2,639
-
-
-
-
-
2,639

건물
도장부문
10,133
4,343
-
-
-
-
14,476

사출부문
9,837
4,216
-
-
-
-
14,053

조립장
3,694
1,583
-
-
-
-
5,278

재고창고
9,081
3,892
-
-
-
-
12,973

CKD창고
3,489
1,495
-
-
-
-
4,985

기타(사무동 外)
10,086
4,323
-
-
-
-
14,409

전기공사
9,854
4,223
-
-
-
-
14,077

소 계
56,175
24,075
-
-
-
-
80,250

기계장치
도장설비
19,036
8,158
-
-
-
-
27,194

사출기
5,254
9,052
5,635
2,391
-
-
22,332

O/H크레인
728
-
-
-
-
-
728

금형교환대차
327
327
327
-
-
-
981

원재료공급설비
2,026
1,411
663
128
-
-
4,229

냉각시스템
375
600
243
84
-
-
1,301

에어라인공사
1,717
-
-
-
-
-
1,717

조립설비
-
9,066
5,405
1,297
570
-
16,338

소 계
29,463
28,614
12,273
3,900
570
-
74,820

집기비품
납품용기
-
6,114
1,211
1,684
-
525
9,533

집기비품
101
-
-
13
-
-
114

운영시스템
780
-
364
-
-
-
1,144

소 계
881
6,114
1,575
1,697
-
525
10,792

차량운반구
337
168
-
-
-
-
505

합계
89,496
58,972
13,847
5,596
570
525
169,006

가니시공장
건물
도장부문
-
-
-
-
-
-
-

조립장
-
-
7,214
3,092
-
-
10,306

소재보관장
-
-
6,613
2,834
-
-
9,447

CKD창고
-
-
7,730
3,313
-
-
11,042

기타(사무동 外)
-
-
2,826
1,211
-
-
4,037

전기공사
-
-
7,200
3,086
-
-
10,286

소 계
-
-
4,161
1,783
-
-
5,944

기계장치
도장설비
-
-
35,744
15,319
-
-
51,063

에어라인공사
-
-
15,782
6,764
-
-
22,545

조립설비
-
-
1,500
-
-
-
1,500

소 계
-
-
-
2,973
2,014
-
4,987

집기비품
납품용기
-
-
17,281
9,736
2,014
-
29,032

집기비품
-
-
-
3,541
-
1,407
4,947

운영시스템
-
-
101
13
-
-
114

소 계
-
-
260
260
-
-
520

차량운반구
-
-
361
3,814
-
1,407
5,582

합 계

-
-
-
168
-
-
168

총 계
-
-
53,386
29,037
2,014
1,407
85,844

89,496
58,972
67,234
34,633
2,585
1,931
254,851

주1) 현재 상기 시설공사비 및 장비구입비용, 설비 비용등은 계획중인 금액이므로 실제 건설단계에서 일부 변경될 수 있습니다.주2) 기 지급된 시설투자자금 32,990백만원을 포함한 사용 계획입니다.

2023년 7월말기준 32,990백만원(2,538만달러)를 기지출했으며, 각 투자구분 및 항목별로 진행률 및 계약조건에 따라 대금을 지급중입니다.

[시설자금 기투자 세부 내역]

(단위 : 백만원,USD)

구 분
항 목
22~'23.3월 기집행
4월
5월
6월
7월
총계

금액(백만원)
금액(USD)
금액(백만원)
금액(USD)
금액(백만원)
금액(USD)
금액(백만원)
금액(USD)
금액(백만원)
금액(USD)
금액(백만원)
금액(USD)

토지
공장부지 매입(일시불)
-
-
-
-
-
-
2,642
$2,032,000
-
-
2,642
$2,032,000

토목/건축 비용
인허가(Air Permit 외)
46
$35,079
-
-
-
-
-
-
-
-
46
$35,079

컨설팅
61
$46,885
54
$41,341
46
$35,000
-
-
-
-
160
$123,226

법률 비용
-
-
57
$43,793
19
$14,549
260
$200,000
-
-
336
$258,342

토목설계
-
-
-
-
-
-
278
$213,660
-
-
278
$213,660

건축설계
345
$265,000
345
$265,000
-
-
345
$265,000
-
-
1,034
$795,000

건축PM/CM
33
$25,311
48
$36,770
38
$29,385
27
$20,680
27
$20,680
173
$132,826

토목공사
288
$221,613
756
$581,286
817
$628,490
883
$679,390
-
-
2,744
$2,110,779

건축공사
-
-
-
-
-
-
1,286
$989,500
1,286
$989,500
2,573
$1,979,000

-
-
-
-
-
-
-

11,507
$8,851,247
11,507
$8,851,247

소계
772
$593,887
1,259
$968,190
920
$707,424
3,079
$2,368,230
12,820
$9,861,427
18,849
$14,499,158

도장설비
도장 주설비
-
-
-
-
-
-
4,332
$3,332,000
-
-
4,332
$3,332,000

도장로봇
-
-
-
-
-
-
1,296
$996,923
-
-
1,296
$996,923

PCS
-
-
-
-
-
-
617
$474,338
-
-
617
$474,338

소계
-
-
-
-
-
-
6,244
$4,803,262
-
-
6,244
$4,803,262

사출설비
사출성형기
-
-
-
-
-
-
2,486
$1,912,308
-
-
2,486
$1,912,308

후공정 로봇
-
-
-
-
-
-
951
$731,846
-
-
951
$731,846

원재료 공급설비
-
-
-
-
-
-
900
$692,308
-
-
900
$692,308

금형교환대차
-
-
-
-
-
-
210
$161,538
-
-
210
$161,538

금형냉각기
-
-
-
-
-
-
294
$226,462
-
-
294
$226,462

소계
-
-
-
-
-
-
4,842
$3,724,462
-
-
4,842
$3,724,462

유틸리티
변설실 전기판넬
-
-
-
-
-
-
129
$99,270
-
-
129
$99,270

냉각수 공급설비
-
-
-
-
-
-
284
$218,462
-
-
284
$218,462

소계
-
-
-
-
-
-
413
$317,732
-
-
413
$317,732

합 계
772
$593,887
1,259
$968,190
920
$707,424
17,219
$13,245,685
12,820
$9,861,427
32,990
$25,376,613

마) 시설투자에 따른 효과

당사 자체 추정 기준으로 ECOPLASTIC AMERICA의 2030년 매출 및 영업이익은 7,382억 / 348억으로 추정됩니다. 이는 33만대 생산 기준이며 향후 생산량 증가에 따라 실적 증가가 예상되어지나, 향후 생산계획 변경, 환율의 변동, 전방산업 업황에 따라 변동될 가능성이 있습니다.

[당사 전망 연도별 손익 계획]

(단위 : 천대, 억원)

구 분
2025년
2026년
2027년
2028년
2029년
2030년
가 정

생산계획
137
209
271
291
316
334
환율 1,250원물가상승률 2%/년 등

매출액
3,139
4,763
6,011
6,471
6,995
7,382

매출원가
2,924
4,395
5,536
5,941
6,389
6,721

매출총이익
216
367
475
531
606
661

판관비
153
226
270
286
302
313

영업이익
63
142
205
244
304
348

주) 상기 수치는 매출 전망 수치로서, 실제와 다를 수 있습니다.

다. 청약미달시 자금집행 우선순위, 미달자금 충원계획금번 유상증자를 통해 모집되는 자금 전액은 타법인 증권 취득(ECOPLASTIC AMERICA 대상 유상증자)에 사용될 예정이기에 별도의 자금집행 우선순위는 없습니다.또한, 당사의 금번 신주발행은 주주배정후 실권주 일반공모 방식으로 진행됨에 따라, 대표주관회사 및 인수회사는 일반공모 후 발생하는 청약 미달주식에 대해 인수할 예정입니다. 다만, 확정발행가가 예정발행가를 하회할 경우에도 모집금액이 예정 모집금액에 미달 될 수 있습니다. 부족한 자금은 당사 자체 보유 현금 등을 통해서 충당할 계획입니다.

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

해당사항 없습니다.

제2부 발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분
연결대상회사수
주요종속회사수

기초
증가
감소
기말

상장
-
-
-
-
-

비상장
17
2
1
18
2

합계
17
2
1
18
2

1-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규연결
(주)제이엠신소재
당기 취득

아이아제칠차유한회사
신규 설립

연결제외
아이아제사차유한회사
청산으로 제외

-
-

2. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭- 당사의 명칭은 에코플라스틱 주식회사이고 영문명은 ECOPLASTIC CORPORATION입니다.3. 설립일자- 당사는 1984년 6월 1일에 설립되었습니다.4. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소- 주소 : 경북 경주시 공단로 69번길 30 (황성동)- 전화번호 : 054-770-3274- 홈페이지 주소 : http://www.eco-plastic.com

5. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부
미해당

벤처기업 해당 여부
미해당

중견기업 해당 여부
해당

6. 주요 사업의 내용- 당사의 주요 사업은 자동차부품 사업으로 차량용 플라스틱 제품(범퍼,콘솔, 트림류) 등을 생산하여 판매하고 있으며 주 거래처는 현대/가아자동차를 비롯하여 국내 완성차업체와 현대모비스, 현대글로비스 등을 통하여 국내시판 및 해외수출 등을 거래하고 있습니다.당사는 차량 경량화를 위한 선도 업체로 수많은 연구개발을 하였으며 그에 대한 결실로 2016년에 르노삼성자동차 SM6에 Spare Tire Well 제품을 기존 Steel 제품에서 30% 이상 가벼운 Plastic 제품으로 개발하여 납품하고 있으며, 현대자동차의 수소자동차인 넥쏘에 Plastic Bumper 뿐만 아니라 Plastic Fender Panel 제품을 납품하고 있습니다.또한 당사는 기업활력 제고를 위한 특별법 시행에 따라, 산업통상자원부에 사업재편 계획 승인 심사를 신청하였으며, 2020년 12월 28일 심의위원회로부터 승인을 받았으습니다. 해당 사업재편 내용은 하이퍼 플라스틱을 이용해 테일게이트등 초경량 차체 부품을 개발하고 부품의 성능 고도화 및 전용 조립 라인을 구축하여 연비 향상 및 친환경 미래 자동차 산업의 차체 경량화 혁신에 기여하여 새로운 지속 성장가능 사업을 추가하는 것입니다. 또한 현대차 북미 전기차 공장 범퍼 1차사로 선정되어 동반 진출중에 있으며 24년 하반기 가동 예정에 있습니다. 이에 따라 향후 고성능 전기.수소차 보급 확산 및 사업다각화에 기여할 것으로 기대합니다.

7. 회사가 영위하는 목적사업

목 적 사 업
비 고

1. 자동차 부품류의 제조 및 판매업2. 금형제작,수리업 및 관련제품 판매업3. 기술연구용역업4. 수출입업5. 정보기술업6. 임가공업7. 부동산 개발 및 임대업8. 유통, 서비스업9. 금융업10. 기타, 전호에 부대하는 사업일체
-

8. 신용평가에 관한 사항

가. 기준일 : 2023년 4월 5일나. 신용평가전문기관명 : NICE 평가정보(주)다. 당사의 신용등급

기업신용평가등급
N-EW등급
현금흐름등급

BBB -
3등급
CF3

라. 신용등급체계 ① 기업신용등급- 해당기업의 신용도를 채무상환능력과 재무건전성 등의 관점에서 산출하여 신용위험의 정도를 측정하는 지표

신용상태
신용등급
신용등급의 정의

우수
AAA
상거래를 위한 신용능력이 최우량등급이며, 환경변화에 충분한 대처가 가능한 기업임.

AA
상거래를 위한 신용능력이 우량하며, 환경변화에 적절한 대처가 가능한 기업임..

A
상거래를 위한 신용능력이 양호하며, 환경변화에 대한 대처능력이 제한적인 기업임.

양호
BBB
상거래를 위한 신용능력이 양호하나, 경제여건 및 환경악화에 따라 거래안정성저하가능성이 있는 기업.

보통
BB
상거래를 위한 신용능력이 보통이며, 경제여건 및 환경악화에 따라 거래안정성저하가 우려되는 기업.

B
상거래를 위한 신용능력이 보통이며, 경제여건 및 환경악화 시에는 거래안정성저하가능성이 높은 기업.

열위
CCC
상거래를 위한 신용능력이 보통이하이며, 거래안정성 저하가 예상되어 주의를 요하는 기업.

CC
상거래를 위한 신용능력이 매우 낮으며, 거래의 안정성이 낮은 기업.

C
상거래를 위한 신용능력이 최하위 수준이며, 거래위험 발생가능성이 매우 높은 기업.

부실
D
현재 신용위험이 실제 발생하였거나 신용위험에 준하는 상태에 처해있는 기업.

평가제외
R
1년 미만의 결산재무제표를 보유하거나, 경영상태 급변으로 기업신용평가등급부여를 유보하는 기업.

※ 'AA' 등급부터 'CCC' 등급까지는 등급 내 우열에 따라 +, 0, -의 세부등급이 부여됩니다.② N-EW 등급의 정의- N-EW등급은 재무정보 및 다양한 비재무정보를 분석하여 실시간으로 신용도변화를 측정하는 지표.

N-EW 등급
Watch 등급 정의

1등급
상거래를 위한 신용능력이 양호하며 환경변화에 대처가 가능한 기업

2등급
단기적인 신용위험은 낮으나 환경변화 시 대처능력이 보통인 기업

3등급
단기적인 신용위험 발생가능성이 존재하며 환경변화에 대한 대처능력이 제한적인 기업

4등급
단기적인 신용위험 발생이력이 있으며 부실 가능성이 존재하는 기업

5등급
기업부실 가능성이 매우 높으며 거래 대체 혹은 거래 중단 의사결정이 필요한 기업

6등급
상거래를 위한 신용능력이 열위하며 거래중단 의사결정이 필요한 기업

7등급
상거래를 위한 신용능력이 매우 열위하며 거래중단이 필요한 기업

③ 현금흐름등급- 현금흐름의 건전성에 따라 기업의 지급능력(상환능력)을 분류한 기호

현금흐름등급
현금흐름등급의 정의

CF1(우수)
현금흐름 창출능력이 매우 우수하며, 최상위권의 현금지급능력을 보유하고 있음

CF2(양호)
현금흐름 창출능력이 우수하며, 전반적으로 상위권의 현금지급능력을 보유하고 있음

CF3(보통)
현금흐름 창출능력이 양호한 편이나, 향후 거시경제 및 산업 환경 악화 시 현금지급능력이 다소 저하될 수 있음

CF4(열위)
현금흐름 창출능력이 보통이며, 향후 영업활동 성과 저하 시 재무활동 및 투자활동 현금지급능력이 저하될 수 있음

CF5(위험)
현금흐름 창출능력이 보통 미만이며, 현재 상황 지속 시 차입금 상 환 및 자본적 투자활동 관련 현금지급능력이 저하 가능성이 높음

CF6(부실)
현금흐름창출능력이전반적으로열위하며,차입금상환및투자활동현 금지급능력이미흡할수있어향후지속적인현금흐름의개선이요구됨

회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부
주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 등여부
특례상장 등적용법규

코스닥시장
2000년 03월 23일
-
-

2. 회사의 연혁

2010. 01. (주)서진클러치로 편입 (주)서진클러치 → (주)서진오토모티브로 상호 변경 (2011. 06)2011. 01. 아이아(주) 인수2012. 07. (주)코모스 인수2014. 09. ECOPLASTIC Automotive America 법인 설립2016. 06. ECOPLASTIC㈜ 경주신공장(연구동) 완공2020. 12. 산업통상자원부 사업재편 계획 승인 (초경량 차체부품)2021. 03. 제48회 상공의 날 기념 동탑산업훈장 수상2021. 04. 산업통산자원부 지역 대표 중견기업 선정

2022. 08. ECOPLASTIC AMERICA 법인 설립2022. 11. (주)진원 인수

2. 최대주주의 변동

최대주주명
(주)서진오토모티브

변 경 일
2018.05.25
2021.03.24
2021.04.09
2021.04.16
2021.11.04

소유주식수
10,465,825
9,321,661
8,177,497
7,033,333
9,902,074

비율 (%)
40.77%
36.31%
31.86%
27.40%
28.98%

비고
-
교환사채 교환청구권 행사
교환사채 교환청구권 행사
교환사채 교환청구권 행사
유상증자 참여

3. 자본금 변동사항

자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류
구분
당기말
40기(2023년 반기말)
39기(2022년말)

보통주
발행주식총수
34,169,370
34,169,370
34,169,370

액면금액
500
500
500

자본금
17,084,685,000
17,084,685,000
17,084,685,000

우선주
발행주식총수
-
-
-

액면금액
-
-
-

자본금
-
-
-

기타
발행주식총수
-
-
-

액면금액
-
-
-

자본금
-
-
-

합계
자본금
17,084,685,000
17,084,685,000
17,084,685,000

4. 주식의 총수 등

주식의 총수 현황

(기준일 :
2023년 08월 24일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
우선주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
100,000,000
-
100,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
34,169,370
-
34,169,370
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
-
-
-
-

1. 감자
-
-
-
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
34,169,370
-
34,169,370
-

Ⅴ. 자기주식수
990,632
-
990,632
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
33,178,738
-
33,178,738
-

자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :
2023년 08월 24일
)
(단위 : 주)

취득방법
주식의 종류
기초수량
변동 수량
기말수량
비고

취득(+)
처분(-)
소각(-)

배당가능이익범위이내취득
직접취득
장내 직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

장외직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

공개매수
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(a)
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

신탁계약에 의한취득
수탁자 보유물량
보통주
990,632
-
-
-
990,632
-

우선주
-
-
-
-
-
-

현물보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(b)
보통주
990,632
-
-
-
990,632
-

우선주
-
-
-
-
-
-

기타 취득(c)
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

총 계(a+b+c)
보통주
990,632
-
-
-
990,632
-

우선주
-
-
-
-
-
-

자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황

(기준일 :
2023년 06월 30일
)
(단위 : 백만원, %, 회)

구 분
계약기간
계약금액(A)
취득금액(B)
이행률(B/A)
매매방향 변경
결과보고일

시작일
종료일
횟수
일자

신탁 체결
2023년 02월 14일
2024년 02월 13일
1,000
846
84
0
-
2022년 05월 17일

5. 정관에 관한 사항

가. 정관 변경 이력

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2021년 03월 29일
제37기 정기주주총회
정관제25조(임원수 및 선임방법)- 개정 전 : ③ 이사와 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되, 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 그러나 감사의 선임에 관하여는 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.- 개정 후 : ③ 이사와 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되, 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제 368조의 4제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다.
·감사선임에 관한 조문 정비

나. 사업목적 현황

구 분
사업목적
사업영위 여부

1
자동차 부품류의 제조 및 판매업
영위

2
금형제작,수리업 및 관련제품 판매업
영위

3
기술연구용역업
영위

4
수출입업
영위

5
정보기술업
영위

6
임가공업
영위

7
부동산 개발 및 임대업
영위

8
유통, 서비스업
영위

9
금융업
영위

10
기타, 전호에 부대하는 사업일체
영위

다. 사업목적 변경 내용공시대상기간 동안 해당사항 없습니다.라. 사업목적 변경 사유공시대상기간 동안 해당사항 없습니다.마. 정관상 사업목적 추가 현황표공시대상기간 동안 해당사항 없습니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사와 당사의 종속회사(아이아, 코모스, 진원, 동호오토모티브)는 완성차의 제조공정에 부품을 공급하는 자동차 부품 사업을 동일하게 영위하고 있습니다. 당사의 주요 부품은 범퍼, 콘솔, 트림류 입니다. 당사와 종속회사는 현대자동차와 기아자동차를 비롯한 글로벌 완성차 업체에 납품을 하고 있습니다.(1) 범퍼Plastic Bumper의 경우 23년 2분기 매출 2,529억을 달성하며 국내 시장 일등 지위를 확고히 하고 있습니다. 또한 당사는 전기차 시대를 맞이하여 신기술 신제품 개발을 통해 사업 경쟁력을 한층 강화하고 국내 뿐만이 아닌 글로벌 일위 기업으로 나아가 시장을 선도해 나갈 계획입니다.(2) 콘솔콘솔의 경우 현대/기아차의 콘솔사양 고급화로 인한 가격상승으로 23년 2분기 2,019억의 매출을 달성했습니다. 향후 자율주행차 시대를 대비하여 다양한 기능의 콘솔 제품들을 개발하고 있스며 이를 통해 수익성 개선의 기반을 마련하겠습니다.(3) 트림류트림류의 경우 내/외관의 차량경량화 제품을 개발하여 납품한 결과 23년 2분기 1,377억의 매출을 달성하였습니다. 전기차 시대로 나아갈수록 더욱 차량경량화의 중요성이 대두되고 이에 당사는 더욱 연구개발에 매진하여 친환경차시대를 선도하는 기업으로 나아갈수 있도록 할것입니다.

- 당사 및 주요 종속회사의 사업부문을 요약하면 아래와 같습니다.

사업부문
회사명
제품종류
주요재화 및 용역
구체적 용도
주요고객

자동차부품
에코플라스틱(주)
플라스틱류
범퍼 (Bumper)
차량 충돌시 충격 흡수를 위한 부품
현대자동차기아자동차현대모비스

콘솔 (Console)
운전석과 조수석 사이에 설치된 제품으로 박스모양의 수납공간

기타(소물TRIM류)
자동차 외.내관에 원가절감 및 내구성 유지를 위해 생산판매 되는 TRIM류

아이아(주)
플라스틱류
범퍼 (Bumper)
차량 충돌시 충격 흡수를 위한 부품

고무류
마운트(Mounts)
엔진/미션을 지지 공전 및 운전시 소음,진동, 충격을 완화 승차감 및 주행 안전성을 높임

웨더스트립(WEATHER STRIP)
BODY에 조립되어 DOOR 개폐시 완충작용 및 외부공기, 먼지, 소음, 수분을 차단

(주)코모스
핸들류
스티어링 휠(Steering Wheel)
차의 바퀴를 좌우로 움직여 진행방향을 바꾸는데 쓰는 원형의 조향장치

플라스틱류
콘솔 (Console)
운전석과 조수석 사이에 설치된제품으로 박스모양의 수납공간

휠커버(Wheel Cover)
Wheel의 외관을 덮어 타이어의 냉각효과 및 Wheel의 부식을 방지하는 외장부품

2. 주요 제품 및 서비스

1. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 백만원 )

사업부문
회사명
매출유형
품 목
구체적용도
주요상표등
매출액
비율(%)

자동차부품
에코플라스틱(주)
제품
BUMPER
자동차 충돌시 완충제 역할
ECO
252,540
42.6

CONSOLE
운전자의 일용품을 보관하는 박스류 역할
200,533
33.8

MAIN CORE
자동차계기판, 오디오시스템을 장착 시키는BOARD역할
6,366
1.1

W/COVER
타이어의 냉각효과 및 바퀴의 부식 방지용
1,831
0.3

금 형
플라스틱 성형 제품을 생산하기 위한 금속 틀
-
0.0

기타(소물TRIM류)
자동차 외.내관에 원가절감 및 내구성 유지를 위해 생산판매 되는 TRIM류
120,484
20.3

소 계
581,754
98.2

상품
BUMPER
자동차 충돌시 완충제 역할
ECO
405
0.1

CONSOLE
운전자의 일용품을 보관하는 박스류 역할
1,388
0.2

MAIN CORE
자동차계기판, 오디오시스템을 장착 시키는BOARD역할
-
-

W/COVER
타이어의 냉각효과 및 바퀴의 부식 방지용
323
0.1

금 형
플라스틱 성형 제품을 생산하기 위한 금속 틀
2,240
0.4

기타(소물TRIM류)
자동차 외.내관에 원가절감 및 내구성 유지를 위해 생산판매 되는 TRIM류
6,425
1.1

소 계
10,781
1.8

합 계
592,535
100.0

아이아(주)
제품
MOUNTS
엔진/미션을 지지 공전 및 운전시 소음,진동, 충격을 완화 승차감 및 주행 안전성을 높임
AIA
0
4.1%

DAMPER
차륜으로부터 진동 및 충격을 절연, 승차감 및 주행안전성을 향상
3,073
1.4%

LOWER ARMS
노면으로의 충격 흡수, 휠의 상하운동을 돕고, 휠의 제동력과 선회 구심력을 지지
360
0.2%

SPRING PAD
코일스프링과 스프링시트브라켓 사이에서 부품간 연결 및 이음억제 역할
883
0.4%

WEATHER STRIP
BODY에 조립되어 DOOR 개폐시 완충작용 및 외부공기, 먼지, 소음, 수분을 차단
27,486
12.2%

GLASS RUN
외부공기나 먼지 등의 유입을 차단하여 미려한 외관의 의장기능을 포함
1,755
0.8%

HOSE
엔진룸으로 이물질 또는 수분 유입 방지
2
0.0%

HOOD
엔진룸으로 이물질 또는 수분 유입 방지
3,221
1.4%

BUMPER
자동차 충돌시 완충제 역할
105,867
47.1%

REAR BEAM
차량 충돌시 충격 흡수를 위한 부품(범퍼 앗세이 SUB 부품)
16,547
7.4%

UNDER BODYSKID PLATE
엔진의 각종 부속장치를 보호하거나 소음저감
97
0.0%

SIDE SILL
노면으로 부터 차체 측면 바닥을 보호
8,128
3.6%

LOAD FLOOR
스페어 타이어 적재함 덮개 및 보호 기능
2
0.0%

GARNISH
차체의 장식 및 보호
18,416
8.2%

기타
자동차 내·외관에 장착되는 TRIM 류
20,269
9.0%

소 계
215,215
95.8%

상품
HOSE
엔진내부의 연료, 오일, 공기 등의 이동을 원할히 순환할 수 있도록 수송하고 각 부품간에 진동감쇄 역할
AIA
174
0.1%

UNDER BODYSKID PLATE
엔진의 각종 부속장치를 보호하거나 소음저감
1
0.0%

금형
플라스틱 성형제품 및 고무 형상제품을 생산하기 위한금속틀
4,806
2.1%

기타
자동차 내·외관에 장착되는 TRIM 류
4,374
1.9%

소계
9,355
4.2%

합 계
224,569
100.0%

(주)코모스
제품
STEERINGWHEEL
차의 바퀴를 좌우로 움직여 진행 방향을바꾸는데 쓰는 원형의 조향장치
KOMOS
79,450
66.44%

WHEEL COVER
타이어의 냉각효과 및 바퀴의 부식 방지용
0
0.00%

CONSOLE
운전자의 일용품을 보관하는 박스류 역할
14,629
12.23%

COCKPITMODULE
운전석과 조수석 앞에 위치하여 Instrument Panel, Glove Box등을 이루는 사출내장재
0
0.00%

기 타
자동차 내·외관에 장착되는 TRIM 류
23,681
19.80%

소 계
117,760
98.5%

상품
금형
플라스틱 성형제품 및 고무 형상제품을 생산하기 위한 금속틀
KOMOS
1,821
1.5%

소 계
1,821
1.5%

합 계
119,581
100.0%

2. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원)

품 목
제40기
제39기
제38기

에코플라스틱(주)
BUMPER
산타페(MX5)
612,647
612,647
-

투싼
342,288
342,288
183,174

아반떼
127,390
127,390
127,722

아이오닉5
385,034
385,034
234,916

CONSOLE
아이오닉6
252,991
252,991
-

G90
989,919
989,919
1,163,977

쏘렌토
271,817
271,817
308,330

G80
765,212
765,212
764,543

WHEEL COVER
투싼
-
-
1,115

아반테
373
373
1,199

코나
1,736
1,736
797

포터
22,265
22,265
9,451

아이아(주)
MOUNTS
스포티지R
37,210
37,210
37,210

WEATHER STRIP
셀토스
47,863
47,863
47,863

SK
42,077
42,077
42,077

올뉴카니발
70,523
70,523
70,523

모닝
31,302
31,302
31,302

K3(BD)
65,603
65,603
65,603

BUMPER
K9
506,252
506,252
506,252

니로 전기차
315,372
315,372
-

EV6
484,482
484,482
-

스토닉
209,518
209,518
209,518

(주)코모스
ST/WHEEL
모하비
153,688
154,099
86,003

카니발
87,999
89,650
91,071

GV70
138,255
141,231
131,686

GV80
152,482
-
-

G80
171,504
175,446
-

쏘나타
77,775
64,057
75,320

쏘렌토
111,453
113,559
103,491

CONSOLE
K5
132,584
109,727
97,009

쏘렌토
152,286
158,735
184,671

K9
466,965
477,389
654,817

W/COVER
모닝
3,846
4,146
591

베뉴
1,315
1,224
1,504

모하비
2,924
-
-

주) 산출기준

- 각 생산 제품중 주요 생산품에 대한 가격을 선정하였으며, 주요 가격변동 요인으로써는 일부 차종의 신모델 및 모델 Change (Face Lift)의 변화로 ITEM의 부품이 추가 또는 삭제됨에 따라 가격이 변동되어 차이가 발생된 것임.

3. 원재료 및 생산설비

주요 원재료에 관한 사항(1) 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원, %)

사업부문
회사명
매입유형
품 목
구체적용도
매입액
비율(%)

자동차부품
에코플라스틱(주)
원재료
수 지
성형사출용
12,223
2%

외주품
조립부품
168,181
31%

페인트
도장재료
3,979
1%

금 형
금형제작
165
0%

외주가공
도장/조립부품
363,179
66%

부재료
제품포장용기
407
0%

소 계
548,134
100%

아이아(주)
원재료
수지
성형사출용
11,352
5.2%

GMT
성형사출용
10,064
4.6%

고무
성형사출용
11,928
5.5%

철판
PRESS용
3,042
1.4%

외주품
조립부품
176,566
80.7%

부재료
포장용기外
5,810
2.7%

소 계
218,762
100%

(주)코모스
원재료
가죽
핸들 감싸기용
11,494
11.7%

ARMATURE
핸들 부품
10,514
10.7%

수지
성형사출용
6,895
7.0%

외주구입품
제조 부분품
68,119
69.3%

부자재
PAD 등
1,254
1.3%

소 계
98,276
100.0%

(2) 주요 원재료 등의 가격변동추이

(단위 : 원)

회사명
품 목
제40기
제39기
제38기

에코플라스틱(주)
원재료
수 지 류(TPO)
1,985
1,975
1,934

PC+ABS BK
3,910
3,770
3,938

수 지 류(PPF BK)
1,625
1,595
1,523

페인트류 (UT595)
25,570
24,970
23,580

신나류(Clear)
6,500
6,210
6,150

저장품
소모품류(Paint Kill'g)
1,640
1,590
1,500

아이아(주)
상품
다이나믹댐퍼 (K5)
2,161
2,161
2,161

원재료
수지 (HR570A)
2,036
1,606
1,434

페인트 (PNT-SWP-CB MTG)
7,494
7,077
7,077

프라이머 (PR1500)
5,129
4,663
4,734

방진고무 (FN4798)
3,994
3,994
3,994

압출고무 (E7200SX)
1,930
1,930
1,930

GMT SHEET (UD40%)
2,856
2,802
2,802

(주)코모스
원재료
가죽(EUDSPLITRY)
2,610
2,822
2,491

수지(EHT3458502VA)
1,863
1,729
1,577

주) 산출기준

- 주요 원재료 단위당 가격산정의 기준은 당해 기말 단가를 기준으로 설정하였음. 아울러 주요 가격변동원인으로는 차종 변경 및 일부 ITEM의 원재료 가격의 상승에 따라 변동된 것임.3. 생산 및 설비에 관한 사항- 당사 및 종속회사(아이아 , 코모스)는 2교대 작업을 실시하고 있음

가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

(1) 생산능력 (단위 : 백만원)

사업부문
회사명
품 목
사업소
제40기
제39기
제38기

자동차부품
에코플라스틱(주)
BUMPER
경 주
184,415
370,742
330,636

TRIM
280,802
564,510
507,973

기 타
10,742
21,595
19,609

소 계
475,960
956,848
858,219

아이아(주)
BUMPER
안산
27,391
39,241
43,483

B/BEAM
11,269
21,058
20,706

기타
3,002
5,565
3,103

그라스런
688
778
2,686

도어실
32,899
22,889
49,988

소 계
75,249
89,530
119,966

(주)코모스
ST/WHEEL
화성
80,208
168,437
160,416

W/COVER
7,213
15,147
14,426

CONSOLE
11,345
23,825
22,691

기타
22,033
46,268
44,065

소 계
120,799
253,677
241,598

주) ㄱ. 에코플라스틱(주)- TRIM : 자동차용 부품으로 MAIN CORE, CONSOLE, W/COVER등- 기타 : 자동차용 부품을 생산할수 있는 금형(Mold)ㄴ. 아이아(주)

- BUMPER : 자동차 외장용 부품으로 오피러스 , 프라이드 , K5 하이브리드 및 단산차종 A/S 생산- B/BEAM : 범퍼 모듈 내장 제품으로 기아자동차 전차종 및 현대자동차 일부 프라이드, K9, K5 차종 생산- 기타 : 자동차 내외장 부품으로 언더커버, 실 사이드 생산ㄷ. (주)코모스- ST WHEEL : 차의 바퀴를 좌우로 움직여 진행 방향을 바꾸는데 쓰는 원형의 조향장치- WHEEL COVER : 타이어의 냉각효과 및 바퀴의 부식 방지용- CONSOLE : 운전자의 일용품을 보관하는 박스류 역할- COCKPIT MODULE : 운전석과 조수석 앞에 위치하여 Instrument Panel, Glove Box등을 이루는 사출내장재

(2) 생산능력의 산출근거1) 산출방법 등

① 산출기준 : 당사와 종속회사의 작업표준에 준하여 사출기종별로 제품을 사출하는 ITEM에 대하여 개별적으로 산출함.

② 산출방법

ㄱ. 당사 생산능력 : 사출 11,000,000EA/년 , 도장 600,000대/년ㄴ. 종속기업 생산능력 0. 아이아(주) - PLASTIC 사출 400,000대/년, 도장 300,000대/년, - GMT 1,005,000개/년, RUBBER 21,205,030EA(5,301,257대)

0. (주)코모스 - 사출 20,000,000EA/년, 도장 2,150,000대/년, PU(발포) 2,000,000EA/년 - 조립 500,000EA/년2) 평균가동시간ㄱ. 당사 평균가동시간

- 일 평균 근무시간(주간 및 야간) : 16.33시간, 년간 근무일수 : 약 270일- 년간 작업일수 : 5,400시간ㄴ. 종속회사 평균가동시간0. 아이아(주) - 일 평균 근무시간(주간 및 야간 ) : RUBBER - 20시간, PLASTIC - 22시간 - 년간 근무일수 : RUBBER - 237일, PLASTIC - 270일 - 년간 작업시간 : RUBBER - 4,740시간, PLASTIC - 5,940시간0. (주)코모스 - 일 평균 근무시간 20.3시간 , 85% 가동율 , ERP C/T , - 년간 조업일수 240일 (토요일 : 288일)

나. 생산실적 및 가동률(1) 생산실적 (단위 : 백만원)

사업부문
회사명
품 목
사업소
제40기
제39기
제38기

자동차부품
에코플라스틱(주)
BUMPER
경주
164,249
303,129
280,585

TRIM
256,397
475,334
404,935

기 타
9,657
17,969
408

소 계
430,303
796,433
685,928

아이아(주)
BUMPER
안산
26,853
42,631
37,569

B/BEAM
11,048
20,300
19,315

기타
2,943
3,042
3,762

그라스런
573
2,558
21,448

도어실
27,416
37,028
17,037

소 계
68,833
105,559
133,895

(주)코모스
ST/WHEEL
화성
79,450
158,828
106,558

W/COVER
-
14,283
16,850

CONSOLE
14,629
22,466
41,397

기타
23,681
44,065
32,547

소 계
117,760
239,642
197,352

(2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간, %)

사업소(사업부문)
회사명
가동가능시간
실제가동시간
평균가동률

자동차부품제조
에코플라스틱(주)
143,564
123,727
86.2%

아이아(주)
30,655
26,389
86.1%

(주)코모스
3,091
2,627
85.0%

주) 각사별 자체가동률 산출

다. 생산설비의 현황 등- 당사 및 종속회사는 국내(경북 경주, 경기도 안산시, 화성시) 3개의 사업소에위치하고 있으며 설비 현황은 다음과 같습니다.(1) 생산설비의 현황 (단위 : 백만원)

사업부문
회사명
사업소
소유형태
소재지
자산명
기초장부가액
당기증감
당기상각
손상차손
분기말장부가액
비고

증가
감소

자동차부품
에코플라스틱(주)
경주
자가
경주
토지
42,525
-
-
-
-
42,525

건물
24,170
0
0
(488)
-
23,682

구축물
345
0
0
(15)
-
331

기계장치
43,940
2,627
0
(4,228)
-
42,339

차량운반구
264
55
(0)
(33)
-
285

공구기구
2,350
277
0
(224)
-
2,402

집기비품
16,266
2,826
(0)
(2,088)
-
17,004

금형
32,917
2,019
(145)
(5,094)
-
29,697

건설중인자산
15,270
6,564
(3,765)
0
-
18,069

소 계
178,047
14,368
(3,910)
(12,170)
-
176,335

국고보조금
(66)
0
0
10
-
(57)

합 계
177,981
14,368
(3,910)
(12,160)
-
176,278

아이아(주)
안산
자가
안산
토지
72,116
-
-
-
-
72,116

건물
5,192
8
-
146
-
5,054

구축물
3,162
142
-
135
-
3,169

기계장치
17,777
1,463
-
1,853
-
17,388

차량운반구
24
-
-
3
-
20

공구기구
5,679
2,147
10
1,052
-
6,764

집기비품
113
54
-
24
-
143

금형
7,940
1,929
-
1,841
-
8,027

건설중인자산
4,995
6,234
5,903
-
-
5,326

소 계
116,998
11,977
5,913
5,055
-
118,007

국고보조금
(5)
-
1
-
-
(3)

합 계
116,993
11,977
5,912
5,055
-
118,004

코모스(주)
화성
자가
화성
토지
26,292
-
-
-
-
26,292

건물
7,163
-
-
(141)
-
7,022

구축물
671
-
(2)
(50)
-
619

기계장치
10,321
768
-
(1,070)
-
10,019

공구기구
1,497
289
-
(285)
-
1,501

차량운반구
12
-
(1)
(4)
-
7

집기비품
963
27
-
(127)
-
863

금형
2,722
526
(16)
(408)
-
2,824

임차자산개량권
-
-
-
-
-
-

건설중인자산
1,418
6,173
(1,671)
-
-
5,920

소 계
51,059
7,783
(1,690)
(2,085)
-
55,067

합 계
51,059
7,783
(1,690)
(2,085)
-
55,067

[( )는 (-)의 수치임]

4. 매출 및 수주상황

1. 매출실적 (단위 : 백만원)

사업부문
회사명
매출유형
품 목
제40기 2분기
제39기
제38기

자동차부품
에코플라스틱(주)
제품
BUMPER
수 출
154,313
264,840
205,614

내 수
98,227
185,562
158,510

합 계
252,540
450,402
364,124

상품
BUMPER
수 출
32
128
246

내 수
373
621
527

합 계
405
749
773

제품
TRIM
수 출
171,773
272,875
230,481

내 수
157,255
283,798
283,418

합 계
329,028
556,673
513,899

상품
TRIM
수 출
3,718
8,740
8,826

내 수
3,536
6,919
4,695

합 계
7,254
15,659
13,521

제품
기타
수 출
0
3,034
31

내 수
185
8,769
3,036

합 계
185
11,803
3,067

상품
기타
수 출
666
1,471
1,274

내 수
2,457
29,716
35,644

합 계
3,123
31,187
36,918

합 계
수 출
330,502
551,088
446,472

내 수
262,033
515,385
485,830

합 계
592,535
1,066,473
932,302

아이아(주)
제품
고무
수 출
21,304
25,739
37,341

내 수
21,009
43,483
31,202

합 계
42,313
69,222
68,544

상품
고무
수 출
-
-
-

내 수
206
716
1,063

합 계
206
716
1,063

제품
플라스틱
수 출
105,246
136,682
77,413

내 수
76,311
100,486
79,672

합 계
181,557
237,168
157,084

상품
플라스틱
수 출
-
-
-

내 수
587
11,502
20,343

합 계
587
11,502
20,343

합계
수 출
126,550
162,421
114,754

내 수
98,113
156,187
132,281

합 계
224,663
318,608
247,035

(주)코모스
제품
ST/WHEEL 外
수 출
29,170
74,066
60,485

내 수
88,590
189,319
179,157

합 계
117,760
263,385
239,642

상품
금형매출 外
수 출
863
8,229
789

내 수
958
3,976
4,406

합 계
1,821
12,205
5,195

합계
수 출
30,033
82,295
61,274

내 수
89,548
193,295
183,563

합 계
119,581
275,590
244,837

나. 판매 경로 및 판매방법 등- 당사 판매 조직은 영업팀 및 생산관리부, A/S,CKD팀에서 납품을 주로 하고있습니다.종속회사중 아이아는 영업팀에서 주로 담당을 하고 있으며, 코모스는 영업부에서관리하고 있으며, 납입물류팀을 통해 납품하고 있습니다.- 당사 및 종속회사의 자동차 부품 판매 경로는 국내 완성차(현대,기아자동차를 통한 내수 판매와 로컬 수출 및 해외현지법인 등을 통한 수출 판매가 있습니다.다. 판매 방법 및 조건- 당사 및 종속회사의 판매방법 및 조건 입니다.① 내수 :

1) 현대자동차(주) : 완성차생산계획에 의한 OEM방식으로 공급 (주1회 전자금융결제)2) 현대모비스(주)부품사업부 : 발주서에 의한 보수용 부품 공급 (주1회 전자금융결제)3) 기아자동차(주) : 완성차생산계획에 의한 OEM방식으로 공급 (주1회 전자금융결제)

② 수출 1) LOCAL 수출 : 현대자동차(주), 기아자동차(주)의 완성차 생산계획에 의한 OEM방식으로 구매확인서에 의거 공급 (현금결제) 2) 직 수 출 : 해외현지법인 및 해외 단품 직수출

라. 판매전략

- 한국자동차 시장에서 당사 및 당사의 종속회사가 영위하는 자동차용 부품 중 플라스틱 및 방진, 고무 제품을 생산하는 생산업체가 다수 있으나 당사 및 종속회사는 지속적인 원가절감운동 등을 통하여 생산혁신 활동에 박차를 가하고 있고, 앞선 기술력과 비교우위적인 생산시설 및 규모의 경제실현으로 수급업체인 완성차에 추가적인 물량확보 노력을 기하고 있습니다.기존 생산부문에 있어서는 해외선진업체의 생산설비, 시스템, 생산노하우 등을 지속적으로 Bench Marking을 실시하여 기술수준 및 원가수준을 선진국 수준으로 유지할 수 있도록 기술부문의 인력을 매년 주기적으로 해외에 파견하여 기술이 진부화 되지 않고 항상 상위수준을 유지할 수 있도록 제도화 할 것이며 이를 바탕으로 판매역량을 강화하고 있습니다.

5. 수주상황- 연결실체의 자동차부품 사업은 완성차업체(현대,기아자동차)에서 신차 개발시 회사가 완성차 업체와 공동 개발하여 신차의 출시시 차종별 제품을 생산 납품하고 있으나, 물량이 확정되어 있지않고 대내외적 경제 환경 변화와 그에 따른 수요 변화를 정확히 예측할 수 없어서, 수주 물량 및 수주잔고 등 수주 상황을 별도로 관리하고 있지않고 있습니다.현대자동차 및 기아자동차와의 장기 생산계획에 의거 년간 수주계획이 형성되며, 기본계약은 종료 의사가 없는 경우 계속되는 것으로 간주되며, 매일의 수주현황을 현대,기아자동차VAN시스템을 통하여 수주를 받는 방식으로 되어 있습니다

5. 위험관리 및 파생거래

1. 시장위험과 위험관리연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율연결실체 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사 및 종속회사는 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결회사는 특정 위험을 회피하기 위해 파생상품을 이용하고 있습니다.

위험관리는 회사에서 승인한 정책에 따라 당사 재경팀에 의해 이루어지고 있습니다. 당사 재경팀은 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 회사는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.

가. 신용위험① 신용위험에 대한 노출연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기말
전기말

현금및현금성자산
31,404,147
26,044,366

매출채권및기타채권(*1)
216,430,254
218,533,285

당기손익-공정가치측정금융자산

5,149,240
5,148,073

장단기금융상품
1,340,743
1,140,747

장단기대여금
14,255,947
5,936,341

보증금
6,514,720
6,239,936

상각후원가측정금융자산
-
-

금융보증부채(*2)
100,376,000
99,187,000

합 계
375,471,051
362,229,748

(*1) 연결실체는 매출채권및기타채권에 대해 대손충당금을 인식하였으며, 이외의 금융자산에 대해서는 채무불이행위험이 없다고 판단하여 기대신용손실을 인식하지 않았습니다.(*2) 금융보증부채로 인한 위험의 최대노출금액은 보증이 청구되면 연결실체가 지급해야 할 최대금액입니다.

나. 유동성위험유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결회사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 금융기관과 대출 및 어음할인 약정을 체결하고 있습니다.

① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분
장부금액
계약상현금흐름
1년 이내
1 ~ 5년 이내
5년 초과

매입채무및기타채무
364,820,832
363,253,046
363,181,046
72,000
-

리스부채
4,731,828
5,468,407
2,012,474
3,455,932
-

차입금
260,223,635
260,588,285
152,688,359
107,899,927
-

사채
19,990,000
20,000,000
20,000,000
-
-

지급보증(*)
31,006
100,376,000
6,900,000
93,476,000
-

합 계
649,797,301
749,685,738
544,781,879
204,903,859
-

(*) 금융보증부채의 계약상현금흐름은 보증이 청구되면 연결실체가 지급해야 할 최대금액입니다

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분
장부금액
계약상현금흐름
1년 이내
1 ~ 5년 이내
5년 초과

매입채무및기타채무
362,457,092
373,924,688
373,732,808
191,880
-

리스부채
4,001,364
4,001,364
1,901,141
2,100,223
-

차입금
200,929,801
218,612,266
181,819,492
36,792,774
-

사채
19,983,333
19,983,333
-
19,983,333
-

지급보증
680
99,187,000
3,900,000
95,287,000
-

합 계
587,372,270
715,708,651
561,353,441
154,355,210
-

다. 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험연결실체는 외화거래의 비중이 작은 기업이지만 환율변동에 따른 재무적인 리스크를최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 제반 환리스크에 대해서 연결실체 자체의 환관리지침 및 거래규정에 따라서 지속적으로 평가 및 관리하고 있습니다.연결실체는 제품 수출 거래 등과 관련하여 주로 USD, JPY, EUR 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

통 화
당분기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
2,159,070
(2,159,070)
3,488,966
(3,488,966)

CNY
-
-
-
-

EUR
(149,164)
149,164
325,615
(325,615)

합 계
2,009,905
(2,009,905)
3,814,581
(3,814,581)

② 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로써 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결기업은 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다

당기 보고기간종료일 현재 이자율이 100bp 변동시 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 변동금리부 차입금에서 발생하는 연간 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
100bp 상승시
100bp 하락시

이자비용
1,229,805
(1,229,805)

라. 자본위험관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의자본구조는 차입금에서 현금 및 현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 연결실체의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.한편, 당기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기말
전기말

차입금
260,223,635
200,929,801

사 채
19,990,000
19,983,333

현금및현금성자산
(31,495,271)
(26,044,366)

순부채
248,718,364
194,868,768

자 본
177,399,027
156,503,283

순부채비율
140.20%
124.51%

6. 주요계약 및 연구개발활동

1. 경영상의 주요 계약 등- 연결실체의 경영상의 주요 계약 현황 입니다.가. 자동차 부품 또는 그 부속품거래에 대한 기본계약0. 계약 품목 : 자동차 부품0. 계약 기간 : 신차종 개발 계약시 만 1년으로 하여 갑, 또는 을이 계약기간 만료 3개월전까지 계약갱신 또는 해약의사를 표시하지 않는 한 동일한 조건으로 그 이후에도 계속되는 것으로 한다.0. 주요계약내용: 자동차부품에 대한 발주, 단가결정, 검수방법, 대금지급, 계약의 해제 등

나. 자동차부품 또는 그 부속품에 대한 품질보증 및 크레임보상 협정0. 계약 품목 : 자동차부품0. 계약 기간 : 기본계약기간과 동일0. 주요계약내용 : 결품으로 인한 손실 보상, 불량품 납품에 대한 손실 보상 크레임의 분류, 보상책임기간다. 보수용( A/S) 자재 공급 계약 0. 계약 품목 : 자동차 부품0. 계약 기간 : 기본계약기간과 동일 0. 주요계약내용 : 판매된 차량의 유지,보수를 위한 자재의 공급, 품질보증 및 크레임 보상, 구형(OEM생산중단) 보수용 자재에 대한 공급 책임기간2. 연구개발활동- 연결실체는 자동차 부품 제조업을 영위하는 회사로서 자동차 경량화에 많은 인력과 비용을 투자하고 있습니다.가. 연구개발활동의 개요- 당사의 연구개발 담당조직은 제품연구실(설계연구과, 금형연구과, CAE과) 과재료연구실(고분자 재료연구과, 페인트 재료연구과, 시험실), 공정 연구실(생산기술연구과, 신공정연구과)로 구성되어 있으며, 종속회사중 아이아는 연구개발1, 2팀으로 나뉘어서 업무를 수행하고 있습니다.코모스는 기술연구소(개발팀, 설계팀)에서 전담하고 있습니다.

나. 연구개발비용0. 당사 연구개발 비용

(단위 : 백만원)

과 목
제40(당기) 반기
제39(전기)
제38(전전기)
비고

인 건 비
1,369
2,507
2,240
-

경상시험 연구비
71
293
291
-

기 타
1,820
3,120
1,947
-

연구개발비용 계
3,261
5,920
4,479
-

회계처리
판매비와 관리비
939
2,366
114
-

제조경비
2,322
3,553
4,365
-

연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100]
0.55%
0.56%
0.48%
-

0. 주요 종속회사의 연구개발 비용- 아이아(주) (단위 : 백만원)

과 목
2023년 반기
2022년
2021년
비고

회계처리
제조경비
815
2,032
2,938
-

연구개발비/매출액(연구개발비 ÷당기매출액x100)
0.36%
0.64%
1.19%
-

- (주)코모스 (단위 : 백만원)

과 목
2023년 반기
2022년
2021년
비고

회계처리
노무비
1,067
1,869
1,841
-

경상연구개발비
998
1,052
865

연구개발비/매출액(연구개발비 ÷당기매출액x100
1.73%
1.06%
1.11%
-

다 .연구개발 실적

사업부문
회사명
연 도
주요 연구 과제명
기대효과

자동차부품
에코플라스틱(주)
2010년
회전형 컵홀더 개발
신제품 개발

2011년
자동차용 라디에이터 그릴의 제조 방법
공정 개발

핸드폰 거치대 및 이를 포함하는 자동차
신제품 개발

2012년
TAIL GATE PANLE
선행기술

SPARE TIRE WELL
선행기술

2013년
REAR GLASS
선행기술

2014년
사출 B/Beam
선행기술

플라스틱 T/Gate PNL
선행기술

2015년
플라스틱 리어 쿼터글라스
선행기술

원형 로고 레이더 투과 커버
선행기술

2016년
Hybrid T/Gate PNL
선행기술

Stay 일체형 사출 B/Beam

선행기술

2017년
Full 플라스틱 T/Gate PNL
선행기술

R-RIM 플라스틱 F/PNL

선행기술

2018년
경제형 플라스틱 T/Gate PNL
선행기술

CFRP Roof PNL
선행기술

2019년
플라스틱 T/Gate PNL용 다 차종 ES 성능 평가 가능 신규 설비 독자 개발
선행기술

플라스틱 T/Gate PNL 강성 해석 기술 자립화
선행기술

2020년
원가절감형 초박막 크롬 증착 레이더 투과 커버 선행 개발
선행기술

Clear 도장 MIC 플라스틱 T/Gate PNL 선행 개발
선행기술

다층 소재 열성형 플라스틱 Hood PNL 개발
선행기술

사이드 아우터 무빙 부품 SMC Reinforce. 선행 개발
선행기술

라이팅 구현 외장 플라스틱 부품 선행 개발 (R/Grille, C-Pillar)
선행기술

2021년
열가소성 허니콤 샌드위치 복합재 Roof PNL 개발
선행기술

미래 자율주행차 승객을 위한 무빙 복합 다기능 콘솔 개발
선행기술

아키텍처 신뢰성 확보 위한 콘솔 메커니즘 개발
선행기술

아이아(주)
2010년
HYDRO SUBFRAME BUSH
선행기술

2010년
AIR DAMPING MOUNT
선행기술

2010년
NYLON ROLL ROD BRKT
선행기술

2011년
NYLON UPPER ROD BRKT
선행기술

2011년
전자식 능동 엔진 마운트
선행기술

2012년
전자식 능동 엔진 마운트
선행기술

2012년
MRF 엔진 마운트
선행기술

2012년
바디웨더스트립 CLOTH 코팅
양산적용

2012년
바디웨더스트립 TPO 성형
양산적용

2012년
크렘쉘 테일게이트 웨더스트립
선행기술

2013년
ALL 플라스틱 테일게이트 웨더스트립
선행기술

(주)코모스
2010년
플라스틱 스티어링 휠
선행기술

2011년
TPE 발포사출 스티어링 휠
선행기술

2011년
PTC 발열 스티어링 휠
선행기술

2012년
듀얼패턴 면발광
선행기술

2012년
리얼우드 필름
선행기술

2013년
스마트 그립 스티어링 휠
선행기술

2014년
스티어링 휠 가죽전면본딩 공법
선행기술

2015년
ornament 적용 스티어링휠
선행기술

2015년
내장부품 고급감 패턴 개발
선행기술

2016년
알로이휠용 플라스틱 공명기
선행기술

2017년
발열 PU 스티어링 휠
선행기술

2017년
로어커버 일체형 스티어링휠
선행기술

2018년
CES 스티어링 휠 패드 시스템 개발
선행기술

2019년
HOD 스티어링 휠
선행기술

2019년
파지감지 스티어링 휠
선행기술

2019년
접이식 스티어링 휠
선행기술

2019년
고효율 발열체 스티어링 휠
선행기술

2020년
감성 조명 스티어링 휠
선행기술

2020년
파지감지 스티어링 휠 GEN2
선행기술

2020년
접이식 스티어링 휠 GEN2
선행기술

2021년
콘솔 회전식 컵홀더
선행기술

2021년
스티어링 휠 댐퍼
선행기술

2021년
감성 조명 스티어링 휠 GEN2
선행기술

2021년
접이식 스티어링 휠 GEN3
선행기술

2021년
통풍 구조 스티어링 휠
선행기술

2022년
요크 스티어링 휠
선행기술

2022년
전기차 프론트 트렁크
선행기술

2022년
스티어링 휠 저전력 발열체
선행기술

2022년
전자섬유를 활용한 생체인식 및 히든라이팅 스티어링 휠
선행기술

2022년
통풍 구조 스티어링 휠 GEN2
선행기술

2022년
쿨링 기능 스티어링 휠
선행기술

7. 기타 참고사항

1. 지적 재산권 보유 현황

사업부문
회사명
발명의 명칭
등록일자
근거법령
APPLICATION
비고

자동차부품
에코플라스틱(주)
차량의 컵 홀더
2010.6.28
특허법
Cup Hold
-

사출 성형 장치 및 사출 성형 방법
2010.12.13
특허법
Radiator Grille
-

자동차의 콘솔용 폴딩개폐장치
2011.09.01
특허법
Console류
-

자동차용 라디에이터 그릴의 제조 방법
2011.12.06
특허법
Radiator Grille
-

핸드폰 거치대 및 이를 포함하는 자동차
2011.12.15
특허법
내장 Trim류(핸드폰 거치대)
-

차량의 전동식 컵 홀더
2012.10.02
특허법
Electric Cup Holder Of Vehicle
-

차량용 사이드 실 몰딩
2014.04.02
특허법
Side Sill Mold'g
-

휠커버용 폴리아미드 수지 조성물
2014.09.02
특허법
Wheel Cover
-

차량용 콘솔 암레스트
2014.12.01
특허법
Console류
-

자동차용 범퍼 백 빔 제조 방법
2015.07.02
특허법
Back Beam
-

열경화성 복합소재를 이용한 자동차 테일게이트 제조방법
2015.07.07
특허법
TAILGATE
-

후석 승객용 테이블장치
2015.09.01
특허법

-

하이그로시용 원코트 상도 도료 조성물 및 그의 도장 방법
2015.12.01
특허법

-

파스너(FASTNER)
2016.01.05
특허법

-

파스너(FASTNER)
2016.01.05
특허법

-

Table apparatus for rearpassenger in vehicle
2016.06.21
특허법

미국등록

One coat painting compositionfor high gloss and coatingmethod thereof
2016.11.22
특허법

미국등록

차량용 재떨이
2016.12.05
특허법

-

차량용 재떨이
2016.12.06
특허법

-

차량용 사출 범퍼 시스템
2017.03.24
특허법
Back Beam
-

폴리올레핀계 수지 조정물
2017.11.06
특허법
Back Beam
-

차량용 클립
2017.11.27
특허법
Side Sill Mold'g
-

차량용 트레이 장치
2018.05.02
특허법
Console
-

Table apparatus for rear passenger in vehicle
2018.08.31
특허법
Console
중국등록

Tray Device for Vehicle
2019.09.10
특허법

미국등록

클립을 이용한 내장재 결합 구조
2019.03.27
특허법

-

차량용 테일게이트 검사구
2019.08.26
특허법
TAILGATE
-

차량의 클립 보스
2019.11.25
특허법

-

차량용 루프랙 조립체
2019.12.02
특허법
Roof Rack
-

CFRP 루프용 루프랙 록킹 장치
2019.11.15
특허법
Roof Rack
-

마운팅 유닛
2019.12.10
특허법

-

자동차의 암레스트 힌지
2019.10.08
특허법
Console
-

차량용 레이더 투과 커버의 제조 방법
2019.08.30
특허법

-

테이블 가변형 콘솔 장치
2020.01.03
특허법
Console
-

자동차의 플로어 콘솔 장착 구조
2020.02.03
특허법
Console
-

차량용 루프랙의 마운팅 구조
2020.02.28
특허법
Roof Rack
-

센서 홀더
2020.03.16
특허법

-

차량용 컵홀더 장치
2020.04.16
특허법
Console
-

차량용 범퍼 어셈블리 조립 구조
2020.05.12
특허법
Bumper
-

Console Device for Vehicle
2020.05.26
특허법
Console
미국등록

건식 도금 방법
2021.01.27
특허법

-

차량용 테일게이트의 강성 평가장치
2021.05.12
특허법
TAILGATE
-

자동차의 범퍼 마운팅 구조
2021.05.21
특허법
Bumper
-

후석 승객용 다이얼 잠금장치 적용 트레이
2021.07.01
특허법

-

차량용 컵홀더의 오일댐퍼 조립구조
2021.07.08
특허법

-

차량용 컵홀더의 백커버 결합구조
2021.10.26
특허법

-

Tray Device for Vehicle
2021.11.16
특허법

중국등록

테이블 가변형 콘솔 장치
2022.01.18
특허법
Console
미국등록

차량용 범퍼 체결부재
2022.03.24
특허법
Bumper

차량용 후드 검사장치
2022.05.20
특허법

자동차용 콘솔 박스 (디자인)
2022.05.27
특허법
Console

암레스트 힌지 구조
2022.07.15
특허법
Console

차량의 루프랙 체결장치
2022.08.01
특허법
Roof Rack

토잉 후크 캡
2022.08.22
특허법
Bumper

머드가드 장착 구조
2022.09.28
특허법

차량의 컵홀더 (Cup Holder for Vehicle)
2022.10.13
특허법
Console
독일등록

차량용 범퍼
2022.10.21
특허법
Bumper

아이아(주)
하이드로 롤 로드
2010.10.28
특허법

-

전자식 능동 엔진 마운트 장치
2012.01.24
특허법
내측 유로 장치의 장점
미국등록

(주)코모스
자동차용 컵 홀더
2011.12.13
특허법
콘솔
-

차량 스티어링 휠용 볼트 홀더 일체형 로어 커버
2013.02.13
특허법
스티어링 휠
-

래치 플레이트 및 이를 이용한 차량용 스티어링 휠
2013.03.25
특허법
스티어링 휠
-

래치 플레이트 및 이를 이용한 차량용 스티어링 휠
2013.05.31
특허법
스티어링 휠
-

운전석 에어백 모듈용 혼 플레이트
2014.06.03
특허법
스티어링 휠
-

가죽 끼움 방식 스티어링 휠
2017.12.01
특허법
스티어링 휠
-

발열스티어링 휠과 발열 스티어링휠의 제조방법 및 히팅방법
2018.11.22
특허법
스티어링 휠
-

자동차의 운전자 행동 감지용 스티어링 장치
2019.02.28
특허법
스티어링 휠
-

이중사출용 발열 구조를 갖는 스티어링 휠
2019.03.08
특허법
스티어링 휠
-

발열 스티어링 휠
2019.07.08
특허법
스티어링 휠
-

가변식 스티어링 휠 시스템 및 이의 작동방법
2020.02.04
특허법
스티어링 휠
-

통풍스티어링 휠
2020.05.27
특허법
스티어링 휠
-

수동운전 감지 장치
2020.08.19
특허법
스티어링 휠
-

스티어링 휠 성형장치 및 방법
2020.10.14
특허법
스티어링 휠
-

암레스트용 힌지장치
2020.12.04
특허법
스티어링 휠
-

2. 산업의 특성, 성장성, 경기변동의 특성, 계절성

(1) 자동차 산업의 특성- 현재 자동차 시장 전망은 한국자동차산업협회에서 기고한 2022년 자동차산업 평가 및 2023년 전망에 의하면 2023년 국내 자동차산업은 연초부터 발생한 러-우 전쟁, 중국의 코로나 19 봉쇄로 인한 공급망 차질, 반도체 수급 부족 등 연이은 글로벌 악재로 생산 차질이 빈번하게 발생했으며, 국내외 자동차 수요 대비 공급이 감소, 하반기에 반도체 공급 개선으로 생산이 증가함에 따라 내수 및 수출 동반 회복세가 시현됐습니다.내수는 친환경차 및 SUV 판매 인기에도 불구하고 공급 감소로 높은 대기수요를 기록하며 전년 대비 2.3% 감소한 169.5만대를 기록했습니다. 수출은 친환경차, SUV 등 국산차의 판매 호조세 및 환율 효과로 11.7% 증가한 228만대, 수출액 또한 고가격 차량 수출 증가로 14.1% 증가한 530억불로 역대 최대금액 경신이 예상됩니다.생산은 각종 글로벌 악재로 반도체 및 부품 수급난이 지속되며 상반기 차질을 겪었으나 하반기 높은 회복을 보이며 6.9% 증가한 370만대가 될 것으로 추정됩니다. 러-우 전쟁 영향으로 에너지 가격 폭등 및 부품 수급 차질을 겪고 있는 대부분의 유럽 지역과 일본 등 주요 완성차 제조국 대비 양호한 생산 실적을 유지했습니다.2023년은 차량용 반도체 수급의 회복과 더불어 누적 수요가 이연되며 소폭 성장이 기대되나, 팬데믹 이후 각국 통화 정책의 긴축 전환으로 글로벌 경기 침체가 예견되며 고물가·고금리가 신규 수요를 일부 제한할 전망입니다내수는 누적된 대기수요가 해소되고 전년도 저조한 실적의 기저효과로 플러스 성장할 것으로 기대되나 경기침체로 인한 가계 가처분소득 감소와 고금리가 신규 수요를 제한하여 전년 대비 1.5% 증가한 172만대 전망됩니다수출은 글로벌 경기침체, 미국 IRA법으로 인한 전기차 수출 차질, 러시아 수출 중단 등의 악재가 있는 반면, 국산차의 높은 상품성과 더불어 고환율 지속으로 가격경쟁력을 확보하며 3.1% 증가한 235만대 전망됩니다생산은 견조한 국내외 수요를 바탕으로 각종 원자재 및 반도체 수급이 원활히 진행될 경우 1.4% 증가한 375만대 전망됩니다- 2022년 자동차 시장 전망은 한국자동차산업협동조합에서 홈페이지를 통해 발표하는 2022년 자동차산업 전망 보고서에 의하면 아래와 같습니다. (단위 : 만대)

구분
2022년
2023년
증감률

내 수
169.5
172
1.5%

수 출
228
235
3.1%

생 산
370
375
1.4%

(2) 자동차 부품산업 현황- 자동차 부품산업은 전방산업인 완성차 제조산업의 경쟁력을 좌우하는 중요한 산업으로, 완성차 제조업과 더불어 후방산업인 소재, 전기, 전자, 비철금속, 철강산업 등에 큰 영향을 미치는 산업입니다. 자동차 부품 수출액은 완성차 수출액과 별도로 산정하더라도 국내 전체 수출에서 매우 큰 비중을 차지하고 있습니다.우리나라 자동차 부품업계는 한국자동차산업협동조합 홈페이지에 따르면 2021년말 현재 자동차회사와 직접 거래하고 있는 1차 협력업체수는 전년대비 1.6% 감소한732개사이며, 이중 대기업이 297개(40.5%), 중소기업 435개(59.5%)사이며,자동차부품산업계 매출액은 전년대비 10.7% 증가한 80조 7,427억원으로OEM 55조 2,215억원(68.4%), 보수용 3조 8,655억원(4.8%), 수출 21조 6,557억원(26.8%) 입니다.자동차 부품업계는 전 세계 자동차 완성차업계에 일고 있는 '플랫폼 통합'과 '부품 공용화' 전략에 맞추기 위해 대형 부품전문사의 출현을 하고 있으며, 해외 선진업체들과의 생존 경쟁에서 승리하기 위해선, 통합(인수 또는 합병)과 전략적 제휴 등을 통해'규모의 경제'를 실현함과 동시에 경영권을 방호해 가야 하고, 선택과 집중을 통한 '전문화'로 내실을 다져가면서 원천기술 및 독자적인 기술개발능력의 확보가 요구되고 있습니다. 또한 자동차부품산업은 OEM부문에 대한 높은 의존도로 인해 국내 완성차 생산 수준에 따라 실적이 결정되는 모습을 보여 왔습니다.하지만 2000년대 이후 글로벌 완성차 및 부품업체에 대한 직수출 확대와 국내 완성차산업의 해외 생산확대에 따른 CKD방식의 수출 확대로 수출 비중이 급속히 확대되는 반면, 상대적으로 OEM 매출 비중은 축소되고 있습니다. 이와 관련하여 자동차 부품 산업 성장요소를 보면 국내 완성차생산 증가 요인으로는 완성차업체의 부품 외주 비율 확대, 고부가가치 차종 판매 비중 확대 및 대당 판매 단가 상승, 편의사양 고급화로 부품 단가는 상승중이며, 부정적인 요인으로는 완성차 해외 생산 확대등으로 국내 생산 증가율 둔화 예상, 중국 등 수입 부품의 국내 시장 잠식 가능성, 국내 업체의 해외법인 생산분의 역수입으로 인한 경쟁 심화 가능성을 들 수 있습니다.

(3) 경기 변동 및 계절성 - LG경영연구원 홈페이지에 발표한 2023년 경제전망(2022.12.30)에 의하면 세계경제 침체가 본격화되면서 내년 한국 경 제성장률은 올해 2.5%에서 내년 1.4%로 낮 아질 전망이다. 2021년에는 수출 호조와 기업 투자 증가, 올해에는 민간소비 회복이 경 제성장률을 지탱했지만, 내년에는 해외수요와 대내 경제활동이 동시에 둔화되면서 경제 성장의 버팀목을 찾기 어려울 것으로 보입니다. 유럽에 이어 미국도 침체에 빠지고, 높아진 금리 부담이 시차를 두고 반영되면서, 내년 상반기보다 하반기 경제성장률이 더 낮은 '상고하저' 흐름이 예상됩니다.이와 관련하여 자동차 수요 또한 경기변동과 밀접한 연관을 맺고 있으며, ’러-우 사태 장기화, 원자재 가격 상승, 금리 인상에 따른 소비자 구매력 감소 등으로 수출 여건 악화가 예상되나, 전기차 수요 증가 및 물류난 개선 등으로 수출 성장세 지속 전망됩니다.아울러 2023년 자동차부품 수출 전망은 전년대비 0.4% 증가한 237억 달러 내외로 전망되며 고유 가 및 금리 인상 지속에 따른 자동차 시장 회복 둔화, 미/중 갈등 심화, 보호무역주의 확산 등 부정적 요인으로 자동차부품 수출은 소폭 증가세에 그칠 전망입니다.자동차 부품 또한 대부분이 완성차 업체에 주문자 상표 부착 생산 방식(OEM)으로 공급되고 일부 직수출과 애프터서비스 및 보증수리용으로 판매되고 있습니다. 따라서 자동차 부품 산업은 자동차 산업에 의하여 직접적으로 영향을 받고 있습니다.나. 국내외 시장여건(시장의 안정성, 경쟁상황, 시장점유율 추이) (1) 자동차 부품 시장의 안정성 - 국내 자동차 부품 시장은 크게 제조용 OEM 부품부문과 A/S용 부품부문으로 구분할 수 있습니다.OEM 부품 부문은 완성차 업체에 자동차 부품을 공급하는 것으로 신차 개발시 업체가 정해져 있으며 당사는 국내 최대 고객인 현대,기아 자동차에 부품을 납품하고 있습니다. A/S용 부품 시장은 자동차 운행대수, 평균 차량연령, 부품 내구성, 교통사고 건수 등의 요인에 의해 발생됩니다. 이 중 자동차 운행대수는 매출증가에 가장 큰 영향을 미치는 요인이며, 당사의 주 고객인 현대·기아자동차의 전세계 수출 및 현지 생산 증가와 지역별 판매 확대에 힘입어 지속적으로 증가하는 추세입니다. 한국자동차 산업협회에 따르면 국내 자동차 보유대수 및 증가율은 2022년 전체 보유대수는 2,550만대로 전년대비 2.4% 증가 하였습니다. 이에 따라 A/S용 부품시장도 안정적인 성장세를 유지하고 있으며, 이러한 성장세는 향후에도 지속될 것으로 전망됩니다.

(2) 경쟁상황- 당사의 주력 제품인 Plastic Bumper의 주요 경쟁업체는 LX하우시스, 아이아, 프라코, 기아자동차(IN-LINE), BMI 가 있습니다.완성차업체별로 종속화된 납품구조를갖고 있으며 완성차 업체당 경쟁입찰을 실시하고 있으며, 당사는 현대,기아자동차를 주고객으로 하고 있습니다.- 아울러 당사의 종속회사인 아이아는 기아자동차를 주고객으로 하고 있으며, 점진적으로 현대자동차 비중을 늘려가는 추세 입니다. 생산 제품은 자동차 부품중 고무류와 플라스틱류로 고무제품은 생산 방식에 의해 방진과 압출로 구분할수 있으며, 경쟁업체들은 Mounts등과 같은 방진 제품에 파브코, 대흥R&T가 있으며, Body Seal등과 같은 압출제품은 화승R&A, DRB동일, 유일고무가 있습니다. 플라스틱 제품에 대한 주요 경쟁업체는 LX하우시스, 프라코, 기아자동차, 현대모비스등이 있습니다.- 또 다른 종속회사인 코모스의 주력 생산품은 스티어링 휠(Steering Wheel) , 콘솔 (Console), 휠커버(Wheel Cover)를 주력으로 생산하고 있으며 현대, 기아자동차를주력으로 하고 있습니다.스티어링 휠은 대유신소재, 엘지하우시스, 타카타외 (현지업체), 콘솔 경쟁업체로는 재영웰릭스, 동국실업, 신기가 있으며, 휠커버 경쟁업체는 금문산업, 나전이 있습니다.(3) 시장 점유율 추이- 당사 주요 고객인 현대자동차의 Plastic Bumper에 대한 공급업체의 점유율은 아래와 같습니다.

업 체 명
2019년
2020년
2021년
2022년
비고

에코플라스틱
51.9%
50.7%
55.3%
63.3%
-

LX하우시스
34.8%
32.5%
31.3%
25.4%
-

기타
13.3%
16.8%
13.4%
11.3%
-

계
100%
100%
100%
100%
-

주) 산출근거- 생산수량 : 한국자동차산업협회에서 매월 홈페이지를 통해 발표하는 자동차통계월보 (2022년 12월) 게시한 내용중 2022년 12월 누적 업체별 모델별 생산수량 중 현대자동차 생산 수량 (승용+SUV+버스+트럭)중 Plastic Bumper Car 생산수량- 점유율 : 상기 현대자동차 생산차종 중 당사 생산차종의 Bumper 점유율- 당사 주요 Bumper 생산차종 : 팰리세이드, 산타페, 투싼, 제네시스, 베뉴, 넥쏘, 아반떼, i30, i40, 아이오닉5 외

- 주요 종속회사의 시장점유율은 아래와 같습니다.0. 아이아(주)

부문
제품종류
아이아
평화산업
대흥R&T
화승R&A
동일고무
유일고무
에코플라스틱
프라코
LX하우시스
현대모비스
기타
계

자동차부품
고무
방진부문
5%
51%
44%

100%

압출부문
15%

38%
31%
10%

6%
100%

플라스틱
8%

24%
11%
22%
7%
28%
100%

주) 산출근거 : 2023년 1분기 각 사별 매출현황 기준 (종속회사 자체 산출) - 생산수량은 현대+기아자동차 생산기준 - 플라스틱 : Bumper, Back Beam , Skid Plate, Side Sill 생산기준0. (주)코모스

업체
부문
제품종류
KOMOS
대유신소재
타카타외(현지업체)
에코플라스틱
대주정공
동국실업
신기
기타
계

㈜KOMOS
자동차부품
스티어링 휠(Steering Wheel)
48%
43%
9%

100%

콘솔 (Console)
5%

35%
21%
14%
23%
2%
100%

휠커버(Wheel Cover)
39%

52%

9%
100%

주) 산출근거 : 2023년 1분기 각 사별 매출현황 기준 (종속회사 자체 산출)- 생산수량은 현대+기아자동차 생산 기준다. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점 (1) 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인- 현재 우리나라는 자동차의 부품 공급 체제가 완비된 상태이며, 이러한 부품체제가 완성차의 경쟁력을 뒷받침하고 있습니다. 일반적으로 자동차부품의 경쟁력은 생산경쟁력, 신제품 개발경쟁력으로 분류되며, 자동차부품산업은 생산재로서 성격이 강하며, 생산경쟁력 중에서도 Cost와 품질, 납기가 중요합니다.또한, 신제품개발 경쟁력은 설계기술과 개발기간이 경쟁요소입니다. 최근 자동차부품시장은 경쟁발주시스템을 실시하고 있으며 이는 국내업체에만 한정하는 것이 아니라 세계 어디서나 품질과 가격 조건만 맞는다면 누구나 조달이 가능하다는 것을 의미하고 있으며, 실제 선진 부품업체들이 한국시장에 본격 진입하고 있습니다. 아울러 2000년대 초반 이후 유가가 급등하면서 재개된 자동차 연비전쟁은 최근 유가안정세에도 불구하고 배기가스로 인한 지구온난화와 자원 고갈 등으로 2015년전후 각국의 환경, 연비규제 강화 속도가 2배이상의 연비 개선을 요구함에 따라 더욱 가속화될 전망입니다. 과거 연비개선에도 불구하고 안전과 편의사양 증가로 평균차량 무게는 연간 15kg씩 증가 해 왔습니다.

이에 자동차 연비 개선을 위한 현실적인 대안은 차량경량화 기술이며, 자동차 중량을10kg 경량화 하였을 때 연비 2.8% 향상, CO2 4.5% 감소, NOx 8.8%(질소산화물) 감소 효과를 가져 올 뿐만 아니라 가속, 조향성능, 제동거리 감소, 내구성 강화 등의다양한 효과를 보입니다.

이처럼 자동차 산업 패러다임 전환으로 글로벌 완성차 업체들은 Hybrid Car, 연료전지차, 수소차, 전기차 등 다양한 종류의 경량화 기술이 적용된 그린카(Green Car) 개발에 수많은 연구개발과 투자를 하고 있습니다. 즉, 그린카를 생산하고 선점하는 자동차와 부품만이 향후 자동차 미래 시장에서 살아남을 수 있을 것으로 판단하고 있습니다.(2) 회사의 경쟁상의 강점과 단점- 에코플라스틱(주)는 1984년 창립이래 30년이상의 축적된 자동차 플라스틱 부품 제조, 생산 기술을 바탕으로 엔지니어링 능력 제고, 공장 자동화 및 품질경영시스템 ISO/TS16949의품질 개선 SYSTEM의 도입에 의한 생산성 향상, 경량 설계에 대한 지속적인 기술 개발등의 노력을 기울이고 있으며, 39대의 성형 사출기를 보유하여 국내최대의 생산량을 자랑하는 성형 사출공장과 단일 공장으로서는 최대의 시설을 자랑하는 전자동 도장 공장(Painting)을 운영하고 있습니다. 특히 4공장은 2016년에 120억원을 들여 새로이 준공한 공장으로서 향후 회사의 미래 성장 동력인 차량경량화를 위하여 설립하였습니다.당사는 차량 경량화를 위한 선도 업체로 수많은 연구개발을 하였으며 그에 대한 결실로 2016년에 르노삼성자동차 SM6에 Spare Tire Well 제품을 기존 Steel 제품에서 30% 이상 가벼운 Plastic 제품으로 개발하여 납품하고 있으며, 현대자동차의 수소자동차인 넥쏘에 Plastic Bumper 뿐만 아니라 Plastic Fender Panel 제품을 납품하고있습니다.

또한 남부권에 집중되어 있는 영업구조를 탈피하고 중부권 시장 확대를 위하여 충남 아산에 성형사출기 13대를 갖춘 아산공장을 운영하고 있으며, 경남 양산과 전라도 광주에도 조립공장을 운영하고 있습니다.

- 당사의 종속회사인 아이아는 1988년 고객의 안전과 안락함을 추구하는 자동차부품 전문회사로 설립되어 방진부품, WEATHER STRIP, HOSE 등 고무 제품 및 범퍼, 사이드실, 가니쉬 등 플라스틱 제품을 개발, 생산해 왔습니다. TS-16949 및 ISO-14001 인증을 획득하고 세계적인 기업과 기술제휴 및 전략적 사업제휴를 통한 신기술 습득과 신제품 개발에 박차를 가하여 이제 국내 자동차 업체뿐 아니라 세계자동차 산업 발전에 기여하는 기업으로 발전을 거듭하고 있습니다. 앞서가는 기술과 우수한 품질을 바탕으로 고객만족 실현은 물론 고객의 안전과 안락함을 통한 행복한 삶을 위해끊임없는 노력을 기울이고 완벽한 제품 생산에 최선을 다하는 글로벌 자동차 부품 기업으로 성장 발전해 나가겠습니다.- 당사의 종속회사인 코모스는 자동차의 핵심부품인 STEERING WHEEL(핸들)과 자동차 내/외장부품을 생산하는 자동차부품 전문업체로서, 1967년 창업이래 40여년의세월을 오직 자동차부품 외길로 달려오며 대한민국의 자동차산업과 함께 해왔습니다.지난 20세기에는 "기술력과 품질"에 회사의 역량을 집중함으로서 안전/성능/품질을 최우성능로 고객만족을 실현해 왔으며, 이제는 그동안의 축적된 기술과 품질을 기본으로 친환경/신기술/경량화를 목표로 KOMOS 임직원은 미래를 향한 인재육성과 신기술/신소재 개발에 끊임없는 R&D 투자를 지속하고 있습니다.또한, 글로벌시대를 선도하는 기업으로 거듭나기 위하여 2006년 인도공장 설립을 필두로 미국, 체코법인을 설립하였으며, "미래는 꿈꾸는자의 것"이라는 말을 가슴에 담고, 오늘하루도 보다 나은 미래의 "인간", "품질", "고객"을 위하여 뛰겠습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

(단위 : 원)

과 목
제40기 반기
제39기
제38기

자 산

Ⅰ. 유동자산
418,532,435,732
375,747,538,375
306,510,686,260

현금및현금성자산
31,495,271,145
26,044,366,383
8,205,672,235

매출채권및기타채권
213,041,327,380
216,980,972,663
171,342,200,996

재고자산
111,009,081,298
93,028,888,493
85,475,334,851

기타유동자산
48,700,415,019
33,960,719,564
24,220,231,306

당기손익-공정가치측정금융자산
162,071,458
160,903,821
3,000,000

기타금융자산
14,124,269,432
5,571,687,451
5,824,009,952

매각예정자산
-
-
11,440,236,920

Ⅱ. 비유동자산
481,710,734,853
435,182,998,748
376,976,515,289

기타금융자산
7,987,139,519
7,745,336,680
10,340,209,818

매출채권및기타채권
1,504,141,300
1,552,312,096
1,544,829,566

당기손익-공정가치측정금융자산
4,987,168,814
4,987,168,814
5,049,500,000

기타비유동자산
741,604,280
86,782,577
946,105,843

관계기업투자주식
473,886,372
461,230,586
282,945,234

유형자산
434,180,394,572
391,876,000,428
337,081,468,192

투자부동산
846,730,430
846,730,430
846,730,430

무형자산
18,598,230,473
15,724,178,148
9,280,137,139

사용권 자산
6,660,246,736
5,811,578,327
4,923,410,508

이연법인세자산
5,731,192,357
6,091,680,662
6,681,178,559

자 산 총 계
900,243,170,585
810,930,537,123
683,487,201,549

부 채

Ⅰ. 유동부채
553,818,484,236
525,377,621,138
460,080,866,939

매입채무및기타채무
364,748,832,127
362,358,092,371
271,694,156,996

단기차입금
152,409,559,191
147,315,113,174
170,550,163,518

기타유동부채
9,110,652,711
9,878,396,338
12,395,591,838

리스부채
1,849,678,138
1,901,141,368
1,384,328,378

사채
19,990,000,001
-
-

기타금융부채
60,618,369
679,882
-

미지급법인세
5,649,143,699
3,924,198,005
4,056,626,209

Ⅱ. 비유동부채
169,025,659,043
129,049,632,530
94,342,147,768

매입채무및기타채무
72,000,000
99,000,000
651,000,000

장기차입금
107,814,075,417
53,614,687,761
15,303,395,312

사채
-
19,983,333,335
19,970,000,003

확정급여부채
36,947,488,093
34,098,926,768
41,753,721,491

장기종업원급여부채
5,162,512,112
4,928,233,073
5,805,897,569

기타금융부채

-

리스부채
2,882,149,918
2,100,222,505
1,668,128,881

기타비유동부채
4,429,408,155
4,275,166,828
3,992,180,782

이연법인세부채
11,718,025,348
9,950,062,260
5,197,823,730

부 채 총 계
722,844,143,279
654,427,253,668
554,423,014,707

자 본

Ⅰ. 지배기업소유주지분
175,898,838,393
154,991,820,135
129,064,184,742

자본금
17,084,685,000
17,084,685,000
17,084,685,000

주식발행초과금
34,666,165,418
34,666,165,418
34,666,165,418

기타자본
(1,470,419,926)
(2,282,416,802)
(954,060,935)

이익잉여금
125,618,407,901
105,523,386,519
78,267,395,259

II . 비지배지분
1,500,188,913
1,511,463,320
2,100

자 본 총 계
177,399,027,306
156,503,283,455
129,064,186,842

부채와자본총계
900,243,170,585
810,930,537,123
683,487,201,549

1. 매출액
1,017,326,064,731
1,821,519,312,265
1,517,574,986,027

2. 영업이익
35,912,445,591
38,516,830,106
15,774,824,600

3. 당기순이익
22,056,373,654
23,595,092,778
5,428,884,898

지배회사소유주지분순손실
22,067,647,161
23,603,633,658
4,390,468,291

비지배지분순이익
(11,273,507)
(8,540,880)
1,038,416,607

4. 기타포괄손익
498,307,997
4,845,218,890
3,716,569,267

5. 총포괄이익
22,554,681,651
28,440,311,668
9,145,454,165

지배회사소유주지분
22,565,955,158
23,121,121,496
5,572,348,380

비지배지분
(11,273,507)
5,319,190,172
3,573,105,785

6. 기본주당이익
665
710
170

연결에 포함된 회사수
18
17
10

나. 요약재무정보

※ 제40기 반기, 제39기, 제38기 재무제표는 한국채택국제회계 기준에 따라 작성되었으며 주석사항 또한 한국채택국제회계에 따라 작성되었습니다.

(단위 : 원)

과 목
제40기 반기
제39기
제38기

자 산

Ⅰ. 유동자산
203,219,391,480
179,506,165,948
165,583,046,152

현금및현금성자산
431,310,576
911,144,082
436,354,969

매출채권및기타채권
147,157,010,082
144,321,534,831
132,750,114,658

재고자산
20,706,064,114
11,936,151,431
15,007,538,620

기타유동자산
26,132,935,250
17,216,431,783
11,615,315,405

기타금융자산
8,630,000,000
4,960,000,000
5,770,722,500

당기손익-공정가치 측정 금융자산
162,071,458
160,903,821
3,000,000

Ⅱ. 비유동자산
281,066,814,110
282,288,084,834
250,684,375,931

기타금융자산
13,603,637,950
13,275,342,844
5,558,592,844

당기손익-공정가치측정금융자산
4,793,562,694
4,793,562,694
5,048,500,000

종속기업및관계기업투자
73,822,635,946
73,822,635,946
52,188,135,946

유형자산
176,278,379,587
177,981,175,825
176,949,530,645

투자부동산
846,730,430
846,730,430
846,730,430

무형자산
6,994,854,537
6,325,077,592
6,494,901,350

사용권자산
2,071,640,134
2,160,861,533
643,785,128

이연법인세 자산
2,655,372,832
3,082,697,970
2,954,199,588

자 산 총 계
484,286,205,590
461,794,250,782
416,267,422,083

부 채

Ⅰ. 유동부채
253,752,156,155
220,866,792,759
203,624,493,344

매입채무및기타채무
184,830,924,512
172,583,490,150
143,124,716,775

단기차입금
41,923,666,676
41,326,068,796
53,689,570,628

사채
19,990,000,001

기타유동부채
3,495,601,534
4,835,247,792
4,536,905,843

미지급법인세
3,511,963,432
2,121,986,021
2,273,300,098

Ⅱ. 비유동부채
51,542,840,044
72,434,671,780
55,046,406,272

장기차입금
20,833,333,330
21,666,666,678
2,252,402,150

사채
-
19,983,333,335
19,970,000,003

확정급여부채
23,180,673,334
23,626,805,451
26,353,048,000

장기종업원급여부채
4,304,949,944
4,091,945,707
4,730,970,125

장기성판매보증충당부채
1,701,016,847
1,455,737,383
1,237,222,859

리스부채
1,522,866,589
1,610,183,226
502,763,135

부 채 총 계
305,294,996,199
293,301,464,539
258,670,899,616

자 본

Ⅰ. 자본금
17,084,685,000
17,084,685,000
17,084,685,000

Ⅱ. 주식발행초과금
34,666,165,418
34,666,165,418
34,666,165,418

Ⅲ. 기타자본
(359,766,780)
(359,766,780)
486,076,925

Ⅳ. 이익잉여금
127,600,125,753
117,101,702,605
105,359,595,124

자 본 총 계
178,991,209,391
168,492,786,243
157,596,522,467

부채와자본총계
484,286,205,590
461,794,250,782
416,267,422,083

종속,관계,공동기업 투자주식의 평가방법
원가법
원가법
원가법

1. 매출액
592,535,228,719
1,066,473,167,002
932,302,116,394

2. 영업이익
17,595,956,282
15,762,767,428
12,759,974,586

3. 당기순이익
12,329,035,098
10,735,236,827
11,289,700,752

4. 기타포괄손익
(171,675,050)
2,682,244,104
2,346,213,115

5. 총포괄이익
12,157,360,048
13,417,480,931
13,635,913,867

6. 주당순이익 (단위 : 원)
372
323
438

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 40 기 반기말 2023.06.30 현재

제 39 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

제 40 기 반기말

제 39 기말

자산

유동자산

418,532,435,732

375,747,538,375

현금및현금성자산

31,495,271,145

26,044,366,383

매출채권 및 기타유동채권

213,041,327,380

216,980,972,663

재고자산

111,009,081,298

93,028,888,493

기타유동자산

48,700,415,019

33,960,719,564

기타유동금융자산

14,124,269,432

5,571,687,451

당기손익-공정가치 측정 금융자산

162,071,458

160,903,821

비유동자산

481,710,734,853

435,182,998,748

장기매출채권 및 기타비유동채권

1,504,141,300

1,552,312,096

기타비유동자산

741,604,280

86,782,577

기타비유동금융자산

7,987,139,519

7,745,336,680

비유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산

4,987,168,814

4,987,168,814

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산

473,886,372

461,230,586

유형자산

434,180,394,572

391,876,000,428

투자부동산

846,730,430

846,730,430

무형자산

18,598,230,473

15,724,178,148

사용권자산

6,660,246,736

5,811,578,327

이연법인세자산

5,731,192,357

6,091,680,662

자산총계

900,243,170,585

810,930,537,123

부채

유동부채

553,818,484,236

525,377,621,138

매입채무 및 기타유동채무

364,748,832,127

362,358,092,371

유동리스부채

1,849,678,138

1,901,141,368

단기차입금

152,409,559,191

147,315,113,174

기타유동부채

5,348,259,263

6,269,319,434

유동판매보증충당부채

3,762,393,448

3,609,076,904

당기법인세부채

5,649,143,699

3,924,198,005

사채

19,990,000,001

0

기타유동금융부채

60,618,369

679,882

비유동부채

169,025,659,043

129,049,632,530

장기매입채무 및 기타비유동채무

72,000,000

99,000,000

비유동리스부채

2,882,149,918

2,100,222,505

장기차입금

107,814,075,417

53,614,687,761

사채

0

19,983,333,335

확정급여부채

36,947,488,093

34,098,926,768

비유동종업원급여충당부채

5,162,512,112

4,928,233,073

비유동판매보증충당부채

4,429,408,155

4,275,166,828

이연법인세부채

11,718,025,348

9,950,062,260

부채총계

722,844,143,279

654,427,253,668

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

175,898,838,393

154,991,820,135

자본금

17,084,685,000

17,084,685,000

자본잉여금

34,666,165,418

34,666,165,418

주식발행초과금

34,666,165,418

34,666,165,418

기타자본구성요소

(1,470,419,926)

(2,282,416,802)

이익잉여금(결손금)

125,618,407,901

105,523,386,519

비지배지분

1,500,188,913

1,511,463,320

자본총계

177,399,027,306

156,503,283,455

자본과부채총계

900,243,170,585

810,930,537,123

연결 포괄손익계산서

제 40 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

제 39 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지

(단위 : 원)

제 40 기 반기

제 39 기 반기

3개월

누적

3개월

누적

수익(매출액)

515,395,163,303

1,017,326,064,731

478,129,724,133

860,984,479,377

매출원가

480,035,304,823

949,905,539,973

450,049,096,250

816,937,576,022

매출총이익

35,359,858,480

67,420,524,758

28,080,627,883

44,046,903,355

판매비와관리비

14,715,912,642

31,508,079,167

15,425,258,488

28,408,019,343

영업이익(손실)

20,643,945,838

35,912,445,591

12,655,369,395

15,638,884,012

관계기업투자주식손익

14,703,241

12,655,786

(11,220,564)

(5,192,290)

금융수익

951,206,874

4,197,058,797

5,145,920,756

7,048,760,503

금융원가

3,784,401,278

8,421,895,436

4,315,480,114

7,310,604,388

기타이익

200,147,867

1,830,327,091

549,082,951

1,349,249,933

기타손실

2,542,252,358

3,403,414,015

606,284,996

654,174,701

법인세비용차감전순이익(손실)

15,483,350,184

30,127,177,814

13,417,387,428

16,066,923,069

법인세비용

4,437,465,191

8,070,804,160

3,617,281,174

4,512,907,649

당기순이익(손실)

11,045,884,993

22,056,373,654

9,800,106,254

11,554,015,420

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)

10,760,132,680

22,067,647,161

9,800,106,254

11,554,015,420

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)

285,752,313

(11,273,507)

(5,407,400)

기타포괄손익

(349,045,354)

498,307,997

4,041,672,510

4,139,662,845

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

(191,232,853)

(313,688,879)

3,413,231,931

3,332,974,765

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

(191,232,853)

(313,688,879)

3,413,231,931

3,332,974,765

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

(157,812,501)

811,996,876

628,440,579

806,688,080

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)

(157,812,501)

811,996,876

628,440,579

806,688,080

총포괄손익

10,696,839,639

22,554,681,651

13,841,778,764

15,693,678,265

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

10,411,087,326

22,565,955,158

13,761,521,598

15,699,085,665

총 포괄손익, 비지배지분

285,752,313

(11,273,507)

80,257,166

(5,407,400)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

324

665

295

347

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

324

665

295

347

연결 자본변동표

제 40 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

제 39 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지

(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

비지배지분

자본 합계

자본금

자본잉여금

기타자본구성요소

이익잉여금

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2022.01.01 (기초자본)

17,084,685,000

34,666,165,418

954,060,935

78,267,395,259

129,064,184,742

2,100

129,064,186,842

당기순이익(손실)

11,559,422,820

11,559,422,820

(5,407,400)

11,554,015,420

해외사업환산손익

806,688,080

806,688,080

806,688,080

배당금지급

(1,675,373,450)

(1,675,373,450)

(1,675,373,450)

자기주식 거래로 인한 증감

(823,669,355)

(823,669,355)

(823,669,355)

보험수리적손익

3,332,974,765

3,332,974,765

3,332,974,765

비지배지분과의 거래

연결범위의 변동

950,001,100

950,001,100

확정급여제도의 재측정요소

2022.06.30 (기말자본)

17,084,685,000

34,666,165,418

(971,042,210)

91,484,419,394

142,264,227,602

944,594,700

143,208,823,402

2023.01.01 (기초자본)

17,084,685,000

34,666,165,418

(2,282,416,802)

105,523,386,519

154,991,820,135

1,511,463,320

156,503,283,455

당기순이익(손실)

22,067,647,161

22,067,647,161

(11,273,507)

22,056,373,654

해외사업환산손익

811,996,876

811,996,876

811,996,876

배당금지급

(1,658,936,900)

(1,658,936,900)

(1,658,936,900)

자기주식 거래로 인한 증감

보험수리적손익

비지배지분과의 거래

연결범위의 변동

(900)

(900)

확정급여제도의 재측정요소

(313,688,879)

(313,688,879)

(313,688,879)

2023.06.30 (기말자본)

17,084,685,000

34,666,165,418

(1,470,419,926)

125,618,407,901

175,898,838,393

1,500,188,913

177,399,027,306

연결 현금흐름표

제 40 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

제 39 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지

(단위 : 원)

제 40 기 반기

제 39 기 반기

영업활동현금흐름

22,643,908,289

8,592,938,679

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동

34,464,014,826

16,970,327,612

이자수취(영업)

803,019,051

319,313,904

이자지급(영업)

(7,134,553,018)

(4,813,029,095)

배당금수취(영업)

115,713,856

115,713,856

법인세납부(환급)

(5,604,286,426)

(3,999,387,598)

투자활동현금흐름

(72,539,138,437)

(17,933,301,152)

단기금융상품의 감소

200,000,000

0

단기대여금의 감소

8,583,089,032

39,459,595,746

장기대여금의 감소

16,412,695

9,000,000

장기금융상품의 감소

199,999,984

51,715,068

보증금의 감소

75,000,000

495,964,478

당기손익인식금융자산의 감소

0

115,004

정부보조금의 수령

0

290,446,000

유형자산의 처분

428,337,772

2,787,798,583

단기금융상품의 증가

(230,000,000)

0

단기대여금의 증가

(17,010,000,000)

(40,190,000,000)

장기대여금의 증가

(8,450,000)

(10,000,000)

장기금융상품의 취득

(349,995,090)

(120,000,000)

보증금의 증가

(374,747,199)

(620,500,000)

당기손익인식금융자산의 취득

(3,000,000,000)

(1,000,000,000)

상각후원가측정금융자산의 취득

0

(200,000,000)

유형자산의 취득

(57,290,005,003)

(17,780,841,831)

무형자산의 취득

(1,626,972,541)

(1,106,594,200)

사업결합

(2,151,808,087)

0

재무활동현금흐름

55,045,122,731

15,788,323,416

단기차입금의 증가

213,200,098,770

331,784,277,927

장기차입금의 증가

68,457,750,000

47,722,649,999

비지배주주의 종속기업투자주식의 취득

0

950,001,100

단기차입금의 상환

(184,436,844,475)

(333,291,280,996)

유동성장기차입금의 상환

(39,159,012,179)

(28,228,601,441)

장기차입금의 상환

0

(499,999,999)

금융리스부채의 증가

(1,357,932,485)

(973,349,724)

배당금지급

(1,658,936,900)

(1,675,373,450)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

301,012,179

526,720,202

현금및현금성자산의순증가(감소)

5,450,904,762

6,974,681,145

기초현금및현금성자산

26,044,366,383

8,205,672,235

기말현금및현금성자산

31,495,271,145

15,180,353,380

3. 연결재무제표 주석

제 40 (당) 반기 2023년 06월 30일 현재

제 39 (전) 반기 2022년 06월 30일 현재

에코플라스틱 주식회사와 그 종속기업

1. 당사의 개요(1) 지배회사의 개요지배회사인 에코플라스틱 주식회사(이하 "당사")는 자동차부품 중 범퍼류 및 내장부품의 제조판매를 목적으로 1984년 6월 1일 설립되었고, 2000년 3월 21일에 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장하였으며, 경상북도 경주시 공단로 69번길 30에 본사 및 공장과 충남 아산 소재 중부공장을 두고 있습니다. 당반기말 현재 당사의 자본금은 17,085백만원으로, 주식회사 서진오토모티브가 28.98%를 소유하고 있으며, 기타소액주주가 71.02%를 소유하고 있습니다. (2) 당반기 및 전기에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결회사")으로 구성되어 있으며, 당반기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명
소재지
업 종
결산일
유효지분율

아이아(주)
대한민국
자동차부품 제조 판매업
12월 31일
100.0%

(주)코모스
대한민국
자동차부품 제조 판매업
12월 31일
100.0%

ECOPLASTIC Automotive America
미국
자동차부품 제조 판매업
12월 31일
100.0%

ECOPLASTIC AMERICA
미국
자동차부품 제조 판매업
12월 31일
100.0%

(주)진원
대한민국
자동차부품 제조 판매업
12월 31일
100.0%

(주)동호오토모티브
(*4)

대한민국
자동차부품 제조 판매업
12월 31일
81.0%

KOMOS Automotive India
(*1)

인도
자동차부품 제조 판매업
3월 31일
100.0%

KOMOS Automotive America
(*1)

미국
자동차부품 제조 판매업
12월 31일
100.0%

KOMOS Automotive Czech
(*1)

체코
자동차부품 제조 판매업
12월 31일
100.0%

KOMOS Automotive VINA
(*1)

베트남
자동차부품 제조 판매업
12월 31일
100.0%

온기업자동차부품14호(유)
(*2)

대한민국
금융업
12월 31일
-

(주)다원
대한민국
자동차부품 제조 판매업
12월 31일
100.0%

아이아제삼차(유)
(*3)

대한민국
금융업
12월 31일
-

아이아제오차(유)
(*3)

대한민국
금융업
12월 31일
-

아이아제육차(유)
(*3)

대한민국
금융업
12월 31일
-

아이아제칠차(유)
(*3)

대한민국
금융업
12월 31일
-

우리온기업제14호아이아(유)
(*3)

대한민국
금융업
12월 31일
-

(주)제이엠신소재
대한민국
산업용고무제품의 제조
12월 31일
100.0%

(*1) (주)코모스의 종속기업인 KOMOS Automotive India외 3개사는 (주)코모스가 100% 지분을 소유하고 있는 손자회사입니다.

(*2) 온기업자동차부품14호(유)는 (주)코모스의 자산유동화를 통한 자금조달을 위하여 상법상의 유동화전문유한회사를 설립하여 신용판매대금채권 등을 금전채권신탁하여 이를기초로 금융기관으로부터 자금을 차입하고 대출 원리금을 상환하고 있습니다. 해당 구조화기업에 대하여 단순히 보유 지분율에 의한 판단이 아닌 지배력 판단 기준요소인 '힘', '변동이익', '힘과 변동이익의 연관'을 종합적으로 고려한 판단에 의거하여 연결회사가 지배하고 있다고 판단되어 연결대상에 포함하였습니다.(*3) 아이아제삼차(유), 아이아제오차(유), 아이아제육차(유), 아이아제칠차(유), 우리온기업제14호아이아(유)는 아이아(주)의 자산유동화를 위해 설립된 유동화전문유한회사및 상법상의 SPC입니다. 신용판매대금채권 등을 금전채권신탁하여 이를 기초로 금융기관으로부터 자금을 차입하고 대출 원리금을 상환하고 있습니다. 해당 구조화기업에 대하여 단순히 보유 지분율에 의한 판단이 아닌 지배력 판단 기준요소인 '힘', '변동이익', '힘과 변동이익의 연관'을 종합적으로 고려한 판단에 의거하여 연결회사가 지배하고 있다고 판단되어 연결대상에 포함하였습니다.

(*4) (주)동호오토모티브는 당사가 30%, 종속기업인 (주)코모스 및 아이아(주)가 각각 40% 및 11%의 지분을 가지고 있습니다.

(3) 당반기 및 전반기의 종속기업 요약재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

회사명
자산총액
부채총액
매출액
당기순손익

아이아(주)
193,158,561
162,898,463
224,664,255
2,853,246

아이아제삼차(유)
1
-
191,158
-

아이아제오차(유)
1
-
443,900
-

아이아제육차(유)
3,028,783
3,028,805
102,649
(7)

아이아제칠차(유)
25,154,244
25,154,244
9,521
-

우리온기업제14호아이아(유)
7,503,760
7,503,760
269,834
-

(주)제이엠신소재
7,673,803
5,201,033
8,054,954
157,625

(주)코모스
171,205,283
118,173,702
119,581,003
3,524,289

KOMOS Automotive India
67,379,840
55,259,555
60,448,179
2,286,732

KOMOS Automotive America
20,856,019
16,963,264
33,318,799
379,669

KOMOS Automotive Czech
10,602,203
7,303,499
16,516,321
437,947

KOMOS Automotive VINA
9,401,772
4,685,743
2,520,795
448,779

온기업자동차부품14호(유)
5,880,040
5,880,039
-
-

ECOPLASTIC Automotive America
43,400,219
40,171,530
38,452,698
773,186

ECOPLASTIC AMERICA
25,569,102
19,710,676
-
(653,080)

(주)진원
26,453,148
18,854,096
40,223,613
787,780

(주)다원
17,212,124
15,065,997
5,874,031
616,986

(주)동호오토모티브
64,823,249
56,927,535
33,154,013
506,919

② 전기

(단위 : 천원)

회사명
전기말
전반기

자산총액
부채총액
매출액
당기순손익

아이아(주)
181,250,614
153,701,747
148,149,343
(2,187,751)

아이아제삼차(유)
9,660,257
9,660,256
404,151
-

아이아제사차(유)
1
-
253,629
-

아이아제오차(유)
18,546,839
18,546,838
25,710
-

아이아제육차(유)
3,029,357
3,029,373
-
-

우리온기업제14호아이아(유)
10,006,685
10,006,685
5,014
-

(주)코모스
161,909,029
111,974,432
128,097,249
4,110,769

KOMOS Automotive India
61,733,398
52,358,649
67,542,005
283,837

KOMOS Automotive America
24,392,075
21,005,794
26,544,492
302,121

KOMOS Automotive Czech
12,224,065
9,575,920
14,754,291
158,806

KOMOS Automotive VINA
9,089,449
4,980,928
2,186,545
362,907

온기업자동차부품14호(유)
8,086,204
8,086,203
-
-

ECOPLASTIC Automotive America
43,042,048
40,681,927
44,558,987
1,025,019

ECOPLASTIC AMERICA
6,294,506
-
-
-

(주)진원
(*)

27,412,571
20,601,299
-
-

(주)다원
(*)

16,018,795
14,489,654
-
-

(주)동호오토모티브
42,864,462
35,475,667
-
12,529

(*) 전기말 취득에 따라 손익정보를 기재하지 아니하였습니다.(4) 종속기업의 변동내역은 다음과 같습니다.

종속기업명
사 유

아이아제칠차(유)
당기 신규설립

(주)제이엠신소재
당기 신규취득

아이아제사차(유)
당기 청산

(5) 당반기 및 전반기의 연결회사의 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기
전반기

비지배지분의 장부금액
(*)

1,500,189
944,596

비지배지분에 배분된 당기순이익
(*)

(11,274)
(5,407)

영업활동현금흐름
(637,725)
(71,001)

투자활동현금흐름
(3,655,923)
(79,276)

비지배지분 배당 지급 전 재무활동현금흐름
4,339,410
944,593

현금및현금성자산의 순증감
45,762
794,316

(*) 연결조정 후 금액입니다.

2. 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준연결회사의 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 반기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

반기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 연결회사가 신규 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 연결회사의 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 중요한 회계정책 공시

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 리픽싱 조건 금융부채 공시

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류'(개정): 회계추정치 정의

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정): 기준서 제1104호 '보험계약' 대체

(3) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류

개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다.

또한, 기업이 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 보고일 또는 그 이전에 준수되도록 요구되는 약정사항만이 부채를 유동 또는 비유동으로 분류하는 데 영향을 미치며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수했는지 여부에 좌우되는 비유동부채의 경우, 해당 약정사항에 대한 정보 및 기업이 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황 등을 공시하도록 추가 개정되었습니다.

개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문(1) 보고부문연결회사는 부문에 배부될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 연결회사는 당반기말 현재 자동차부품제조의 단일부분으로 구성되어 있습니다.

(2) 지역별 영업현황당반기 및 전반기 중 연결회사의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분
국 내
해 외
연결조정
조정후금액

총매출
1,013,004,738
151,256,792
(146,935,465)
1,017,326,065

내부매출
(146,645,755)
(289,711)
146,935,465
-

순매출
866,358,984
150,967,082
-
1,017,326,065

비유동자산
(*)

411,835,380
47,527,913
1,663,913
461,027,206

(*) 금융자산, 이연법인세자산 및 관계기업투자주식은 제외하였습니다.

② 전반기

(단위 : 천원)

구 분
국 내
해 외
연결조정
조정후금액

총매출
773,496,002
155,586,319
(68,097,842)
860,984,479

내부매출
(65,895,676)
(2,202,166)
68,097,842
-

순매출
707,600,326
153,384,153
-
860,984,479

비유동자산
(*)

324,730,576
34,127,275
(4,950,786)
353,907,065

(*) 금융자산, 이연법인세자산 및 관계기업투자주식은 제외하였습니다.

(3) 주요 고객에 대한 의존도

당반기의 연결회사의 수익금액 중 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객 및 비중은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명
매출액
비 중

A
560,850,208
55.1%

B
309,157,718
30.4%

5. 현금및현금성자산(1) 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기말
전기말

현 금
91,124
1,818,734

보통예금
31,404,147
24,225,632

합 계
31,495,271
26,044,366

(2) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기말
전기말
사용제한내용

장기금융상품
420,747
420,747

신탁유보금 및 당좌개설보증금 등

보 통 예 금
399,420
403,442
신탁재산

합 계
820,167
824,189

6. 매출채권및기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기말
전기말

채권잔액
대손충당금
장부금액
채권잔액
대손충당금
장부금액

유동자산

매출채권
196,655,620
(1,320,084)
195,335,536
201,782,318
(1,290,326)
200,491,992

미수금
18,121,069
(564,702)
17,556,367
16,957,289
(564,702)
16,392,587

미수수익
149,424
-
149,424
96,394
-
96,394

소 계
214,926,113
(1,884,785)
213,041,327
218,836,001
(1,855,028)
216,980,973

비유동자산

장기미수금
1,504,141
-
1,504,141
1,552,312
-
1,552,312

소 계
1,504,141
-
1,504,141
1,552,312
-
1,552,312

합 계
216,430,254
(1,884,785)
214,545,469
220,388,313
(1,855,028)
218,533,285

(2) 당반기 및 전반기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분
전체기간기대신용손실
합 계

매출채권(신용손상)
미수금(신용손상)

기초 대손충당금
1,290,326
564,702
1,855,028

설정(환입)
8,876
-
8,876

제각
(11,135)
-
(11,135)

사업결합
32,016
-
32,016

기말 대손충당금
1,320,084
564,702
1,884,785

② 전반기

(단위 : 천원)

구 분
전체기간기대신용손실
합 계

매출채권(신용손상)
미수금(신용손상)

기초 대손충당금
1,579,587
564,702
2,144,289

설정(환입)
(181,822)
-
(181,822)

기말 대손충당금
1,397,765
564,702
1,962,467

(3) 매출채권의 양도연결회사는 당반기 동안 기업은행 등에 매출채권 82,441백만원(전반기 : 46,795백만원)을 양도하여 재무제표에서 제거하였으며, 이와 관련하여 당반기에 인식한 매출채권처분손실은 128백만원(전반기 : 44백만원)입니다. 당반기말 현재 만기가 미도래한매출채권의 양도잔액은 7,302백만원(전기말 : 21,895백만원)입니다.(4) 당반기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공된 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
차입금액
담보권자

매출채권(주석18)
15,512,370
60,512,500
44,929,167
현대커머셜외 9개사

7. 재고자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기말
전기말

취득원가
평가손실충당금
장부금액
취득원가
평가손실충당금
장부금액

제 품
10,105,918
(575,867)
9,530,051
8,228,332
(608,531)
7,619,801

상 품
9,745,626
(14,858)
9,730,768
3,023,853
(14,858)
3,008,995

반제품
2,818,638
(46,993)
2,771,645
2,178,745
(73,904)
2,104,841

재공품
37,757,305
(5,780)
37,751,526
32,853,983
(5,780)
32,848,203

원재료
41,513,698
(20,185)
41,493,513
37,999,427
(20,185)
37,979,242

부재료
199,943
-
199,943
172,703
-
172,703

저장품
84,891
-
84,891
72,100
-
72,100

미착품
9,446,744
-
9,446,744
9,223,003
-
9,223,003

합 계
111,672,765
(663,684)
111,009,081
93,752,146
(723,258)
93,028,888

(2) 당반기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공된 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
차입금액
담보권자

재고자산(주석18)
61,653,865
39,900,000
4,324,268
한국수출입은행

8. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

선 급 금
34,229,344
-
21,089,456
-

선급비용
1,411,469
741,604
1,031,310
86,783

선급법인세
177,656
-
1,651,824
-

미수법인세환급액
2,313,769
-
-
-

부가세대급금
10,568,177
-
10,188,130
-

합 계
48,700,415
741,604
33,960,720
86,783

9. 기타금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

금융상품
260,000
1,080,743
210,000
930,748

대여금
13,789,256
466,690
5,361,687
574,653

보증금
75,013
6,439,706
-
6,239,936

합 계
14,124,269
7,987,139
5,571,687
7,745,337

(2) 당반기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기말
전기말

취득원가
손상차손누계액
장부금액
취득원가
손상차손누계액
장부금액

후순위채권
660,000
(660,000)
-
660,000
(660,000)
-

상기 후순위채권은 사채와 관련하여 지급담보 목적으로 취득하였으며, 회수가능성이없는 것으로 보아 전액 손상차손으로 인식하였습니다.

10. 당기손익-공정가치측정금융자산 당반기말과 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

특정금전신탁
162,071
-
160,904
-

조합출자금
-
2,500
-
2,500

뉴레이크제1차(유) 출자금
-
3,979,161
-
3,979,161

뉴레이크제2차(유) 출자금
-
212,902
-
212,902

KDBHMG제로원펀드 출자금
-
600,000
-
600,000

쌍용자동차(주)
-
192,606
-
192,606

합 계
162,071
4,987,169
160,904
4,987,169

11. 관계기업투자주식(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계기업명
주요 영업활동
당반기말
전기말

소유지분율
취득원가
장부금액
소유지분율
취득원가
장부금액

(주)미래아이앤텍
소프트웨어개발 및 공급업
42.86%
300,000
473,886
42.86%
300,000
461,230

당사와 종속회사인 아이아(주), (주)코모스의 보유지분율의 합계로서 유의적인 영향력을 행사한다고 판단하고 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위 : 천원)

관계기업명
기초장부금액
지분법손익
기말장부금액

(주)미래아이앤텍
461,230
12,656
473,887

② 전반기

(단위 : 천원)

관계기업명
기초장부금액
지분법손익
기말장부금액

(주)미래아이앤텍
282,945
(5,192)
277,753

(3) 당반기 및 전반기 중 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

관계기업명
자 산
부 채
매출액
반기순이익

(주)미래아이앤텍
3,439,688
2,334,027
4,961,410
93,776

② 전반기

(단위 : 천원)

관계기업명
전기말
전반기

자 산
부 채
매출액
반기순이익

(주)미래아이앤텍
2,796,515
1,720,382
3,467,420
(12,115)

(4) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

회사명
순자산가액
지분율
순자산지분가액
내부거래
장부금액

(주)미래아이앤텍
1,105,661
42.86%
473,886
-
473,886

② 전기말

(단위 : 천원)

회사명
순자산가액
지분율
순자산지분가액
내부거래
장부금액

(주)미래아이앤텍
1,076,133
42.86%
461,230
-
461,230

12. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기말
전기말

취득가액
감가상각 및손상차손누계액
장부금액
취득가액
감가상각 및손상차손누계액
장부금액

토 지
113,929,175
-
113,929,175
112,770,038
-
112,770,038

건 물
83,208,158
(32,661,524)
50,546,633
77,579,359
(30,485,746)
47,093,613

구 축 물
16,991,975
(10,781,291)
6,210,684
16,637,426
(10,511,604)
6,125,822

기계장치
315,331,323
(217,986,148)
97,345,175
299,726,994
(204,221,431)
95,505,563

차량운반구
3,592,854
(2,219,105)
1,373,749
3,298,282
(2,158,181)
1,140,101

공구와기구
43,018,248
(29,529,447)
13,488,801
39,058,906
(27,719,193)
11,339,713

집기비품
73,863,286
(54,622,200)
19,241,086
70,049,121
(51,788,007)
18,261,114

금 형
154,885,584
(113,916,535)
40,969,049
150,623,351
(106,549,264)
44,074,087

임차자산개량권
352,391
(136,598)
215,793
1,536,040
(1,326,353)
209,687

건설중인자산
91,468,031
-
91,468,031
56,007,650
-
56,007,650

정부보조금
(651,388)
43,607
(607,781)
(693,536)
42,148
(651,388)

합 계
895,989,637
(461,809,241)
434,180,395
826,593,631
(434,717,631)
391,876,000

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당반기

구 분
(단위: 천원)

기초장부금액
취득액
처분액
감가상각비
사업결합

타계정대체
(*)

기타환율차이
기말장부금액

토 지
112,770,038
-
-
-
1,159,136
-
-
113,929,175

건 물
47,093,613
818,539
-
(1,026,289)
3,356,904
26,080
277,786
50,546,633

구 축 물
6,125,822
102,820
(7,907)
(281,970)
26,816
192,600
52,503
6,210,684

기계장치
95,505,563
2,047,967
(154,368)
(9,550,134)
332,226
8,367,606
796,313
97,345,174

정부보조금
(402,455)
-
-
22,622
-
-
-
(379,833)

차량운반구
1,140,101
313,696
(1,183)
(118,648)
7,510
-
32,272
1,373,748

정부보조금
(25,516)
-
-
2,156
-
-
-
(23,360)

공구와기구
11,339,713
429,573
(9,741)
(1,791,730)
55,683
3,463,750
1,553
13,488,801

집기비품
18,261,114
2,746,791
(848)
(2,327,872)
1,410
544,978
15,513
19,241,087

정부보조금
(223,417)
-
-
18,828
-
-
-
(204,589)

금 형
44,074,087
-
(161,879)
(7,418,346)
-
4,475,186
-
40,969,048

임차자산개량권
209,687
-
(13)
(1,742)
-
-
7,861
215,793

건설중인자산
56,007,650
51,689,368
-
-
862,291
(17,305,620)
214,342
91,468,031

합 계
391,876,000
58,148,754
(335,939)
(22,473,125)
5,801,978
(235,420)
1,398,143
434,180,392

(*) 당반기 중 건설중인자산 173백만원은 무형자산으로, 3백만원은 선급금으로, 59백만원은 상품으로 대체되었습니다.

② 전반기

(단위: 천원)

구 분
기초장부금액
취득액
처분액
감가상각비

타계정대체
(*)

기타환율차이
기말장부금액

토 지
97,767,066
-
-
-
-
-
97,767,066

건 물
44,407,517
39,200
-
(926,480)
(6,626)
268,366
43,781,977

구축물
6,622,529
35,227
-
(279,883)
(331,962)
96,388
6,142,299

기계장치
93,942,397
2,996,823
(89,005)
(8,689,120)
3,668,546
679,109
92,508,750

정부보조금
(133,021)
-
-
8,100
-
-
(124,921)

차량운반구
530,618
130,138
(8,121)
(124,325)
633,370
31,525
1,193,205

정부보조금
(29,829)
-
-
2,156
-
-
(27,673)

공구와기구
8,442,715
1,190,519
(26,796)
(1,400,490)
1,682,201
1,980
9,890,129

집기비품
18,182,957
2,801,224
(90,937)
(2,264,661)
78,381
31,697
18,738,661

정부보조금
(40,240)
-
-
6,328
-
-
(33,912)

금 형
52,746,185
2,252,371
(2,667,971)
(8,679,551)
1,887,057
-
45,538,091

임차자산개량권
219,789
-
-
(1,908)
-
5,585
223,466

건설중인자산
14,422,785
13,229,098
(163,000)
-
(7,699,267)
190,345
19,979,961

정부보조금
-
(290,446)
-
-
(200,000)
-
(490,446)

합 계
337,081,468
22,384,154
(3,045,830)
(22,349,834)
(288,300)
1,304,995
335,086,653

(*) 당반기 중 건설중인자산 47백만원은 무형자산으로, 41백만원은 선급금으로 대체되었습니다.

(3) 당반기 및 전반기중 유형자산 감가상각비 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목

당반기

전반기

제조원가

21,685,962
21,561,195

판매비와관리비

787,163

788,639

합계

22,473,125

22,349,834

(4) 당반기말과 전기말 현재 토지의 개별공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
장부가액
공시지가

당반기말
전기말
당반기말
전기말

유형자산
113,929,175
112,770,039
108,586,472
115,041,963

투자부동산
846,730
846,730
99,187
106,618

합 계
114,775,905
113,616,769
108,685,659
115,148,581

(5) 당반기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
차입금액
담보권자

유형자산
214,696,471
37,000,000
27,656,800
농협은행

18,476,000
9,646,667
국민은행

18,000,000
6,777,000
KEB하나은행

52,500,000
33,746,933
신한은행

67,651,470
66,981,600
한국산업은행

7,200,000
2,900,000
푸른저축은행

3,600,000
1,457,436
OSB저축은행

3,600,000
1,457,408
대신저축은행

6,000,000
2,000,000
(주)스탠다드챠타드은행

14,300,000
3,458,000
중소기업은행

6,352,000
4,765,569
HDFC

합 계
214,696,471
234,679,470
160,847,414

(6) 당반기말 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류
보험가입자산
장부가액
부보액
보험회사명

재산종합보험
건 물
73,641,464
436,925,555
현대해상 화재보험(주) 외 6개사

구축물
5,870,515

기계장치
97,295,856

공구와기구
13,488,488

집기비품
18,994,866

사용권자산
1,184,361

금 형
40,968,201

재고자산
106,612,967

합 계
358,056,718

436,925,555

(*1) 상기 부보금액은 당사의 차입금과 관련하여 148,632,396천원이 한국산업은행 등에 질권설정되어 있습니다.(*2) 연결회사는 상기 보험 이외에 시설소유자 배상보험, 기계위험 배상보험에 가입하였습니다. 또한 연결회사의 차량운반구에 대해 자동차책임보험 및 종합보험, 환경책임보험, 가스사고배상책임보험, 영업배상책임보험 및 종업원에 대해 산업재해보상보험 등에 가입되어 있습니다.

13. 투자부동산당반기 및 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분
기초금액
취 득
처 분
기말금액

토 지
846,730
-
-
846,730

② 전반기

(단위 : 천원)

구 분
기초금액
취 득
처 분
기말금액

토 지
846,730
-
-
846,730

14. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기말
전기말

취득가액
상각 및손상누계액
장부금액
취득가액
상각 및손상누계액
장부금액

개 발 비
7,384,937
(4,482,719)
2,902,218
11,747,226
(8,485,379)
3,261,847

시설이용권
2,535,360
(152,822)
2,382,538
2,535,360
(152,822)
2,382,538

기타의무형자산
2,074,160
(65,037)
2,009,123
5,447,385
(3,565,131)
1,882,254

정부보조금
(44,892)
13,436
(31,456)
(156,172)
111,280
(44,892)

건설중인자산
3,438,600
-
3,438,600
2,574,600
-
2,574,600

산업재산권
1,121
(164)
957
2,803
(1,682)
1,121

영 업 권
7,896,250
-
7,896,250
5,666,710
-
5,666,710

합 계
23,285,536
(4,687,306)
18,598,230
27,817,912
(12,093,734)
15,724,178

(2) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분
기초금액
취득액

대체액
(*)

상각액
사업결합
기타환율차이
기말금액

개 발 비
3,261,847
-
744,600
(1,104,229)
-
-
2,902,218

시설이용권
2,382,538
-
-
-
-
-
2,382,538

기타의무형자산
1,882,254
18,373
173,470
(68,556)
-
3,582
2,009,123

정부보조금
(44,892)
-
-
13,436
-
-
(31,456)

건설중인자산
2,574,600
1,608,600
(744,600)
-
-
-
3,438,600

산업재산권
1,121
-
-
(164)
-
-
957

영 업 권
5,666,710
-
-
-
2,229,540
-
7,896,250

합 계
15,724,178
1,626,973
173,470
(1,159,512)
2,229,540
3,582
18,598,230

(*) 건설중인자산의 본계정 대체 금액입니다.

② 전반기

(단위 : 천원)

구 분
기초금액
취득액

대체액
(*)

상각액
기타환율차이
기말금액

개발비
4,334,506
10,800
1,224,000
(1,515,266)
-
4,054,040

시설이용권
2,403,343
9,195
-
-
-
2,412,538

기타의무형자산
324,065
-
47,300
(91,972)
3,466
282,859

정부보조금
(48,227)
-
-
9,513
-
(38,714)

건설중인자산
2,265,000
1,086,600
(1,224,000)
-
-
2,127,600

산업재산권
1,449
-
-
(164)
-
1,285

합 계
9,280,136
1,106,595
47,300
(1,597,889)
3,466
8,839,608

(*) 건설중인자산의 본계정 대체 및 계정재분류 금액입니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 발생한 경상시험연구비는 각각 1,891백만원 및 1,124백만원이며, 이는 제조원가 및 판매비와관리비에 계상되어 있습니다.

(4) 당반기말 현재 개발비와 관련한 무형자산에 대한 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
프로젝트명
장부금액
잔여상각기간
비 고

개발비
차량 부품 내장재
2,044,137
1 ~ 3년
양산 차종 생산설계비용 등

차량 부품 외장재
858,081
1 ~ 3년

건설중인자산
차량 부품 내장재
1,963,200
-

차량 부품 외장재
1,475,400
-

합 계
6,340,818

15. 정부보조금연결회사는 정보통신산업진흥원과 IT협업시스템 구축사업 등 국책 과제를 체결하였습니다. 이와 관련하여 당반기 및 전반기 중 정부보조금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기
전반기

기초금액
696,280
451,317

증가액
-
290,446

감가상각비및무형자산상각비 상계액
(57,043)
(26,098)

기말금액
639,237
715,665

16. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

매입채무
304,325,011
-
297,285,895
-

미지급금
50,188,976
72,000
56,996,722
99,000

미지급비용
10,234,845
-
8,075,476
-

합 계
364,748,832
72,000
362,358,093
99,000

17. 리스

(1) 당반기말과 전기말 현재 리스사용권자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분
취득금액
감가상각누계액
장부금액

토 지
2,222,989
(194,872)
2,028,117

건 물
7,588,469
(3,404,227)
4,184,242

차량운반구
865,110
(417,222)
447,888

합 계
10,676,568
(4,016,321)
6,660,247

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분
취득금액
감가상각누계액
장부금액

토 지
2,143,169
(167,000)
1,976,169

건 물
6,527,212
(2,978,219)
3,548,993

차량운반구
642,438
(356,022)
286,416

합 계
9,312,819
(3,501,241)
5,811,578

(2) 당반기 및 전반기 중 리스사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분
기초금액
증 가
감 소
감가상각
기 타
기말금액

토 지
1,976,169
-
-
(21,380)
73,328
2,028,117

건 물
3,548,993
2,390,310
(681,906)
(1,098,537)
25,381
4,184,241

차량운반구
286,416
273,097
-
(114,690)
3,065
447,888

합 계
5,811,578
2,663,407
(681,906)
(1,234,607)
101,774
6,660,246

② 전반기

(단위 : 천원)

구 분
기초금액
증 가
감 소
감가상각
기 타
기말금액

토 지
1,971,297
-
-
(27,885)
131,495
2,074,907

건 물
2,581,915
2,577,176
-
(900,333)
75,114
4,333,872

차량운반구
357,505
187,571
(36,781)
(119,516)
4,804
393,583

비품
12,694
26,480
-
(13,196)
-
25,978

합 계
4,923,411
2,791,227
(36,781)
(1,060,930)
211,413
6,828,340

(3) 당반기 및 전반기 중 리스부채의 변동은 다음과같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분
기 초
증 가
감 소
이자비용
지 급
환율변동효과
기 말

리스부채
4,001,364
2,607,224
(750,350)
222,657
(1,357,932)
8,866
4,731,829

② 전반기

(단위 : 천원)

구 분
기 초
증 가
감 소
이자비용
지 급
환율변동효과
기 말

리스부채
3,052,457
2,774,820
(37,300)
175,222
(1,148,571)
82,558
4,899,186

(4) 당반기 및 전반기 중 리스로 인한 현금 유출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기
전반기

리스부채에서 발생한 현금유출
1,357,932
1,148,571

단기리스 관련비용
249,824
171,205

소액자산리스 관련비용
68,793
46,021

총현금유출액
1,676,549
1,365,797

18. 차입금 및 사채(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처
내 역
연이자율
당기말
전기말

한국수출입은행
무역금융대출
4.72~7.49%
3,000,000
8,700,000

일반자금대출
2.46%
1,324,268
1,269,468

신한은행
무역금융대출
5.04~6.36%
15,900,000
7,010,000

일반자금대출
4.91%
2,000,000
2,000,000

KEB하나은행
무역금융대출
5.07%
5,160,000
300,000

한국산업은행
일반자금대출
4.91~6.71%
51,400,000
37,900,000

당좌차월
5.52%
268,000
-

현대커머셜(주)
일반자금대출
5.03~7.53%
10,847,500
7,400,000

(주)스탠다드챠타드은행
외화전대신용장
9.60%
7,547,938
7,760,029

무역금융대출
6.45%
2,000,000
-

중소기업은행
무역금융대출
7.19~7.68%
4,500,000
2,500,000

일반자금대출
4.13%
1,100,000
100,000

상상인저축은행
일반자금대출
7.60%
-
4,000,000

상상인플러스저축은행
일반자금대출
7.60%
-
4,000,000

아산저축은행
일반자금대출
7.60%
-
800,000

안국저축은행
일반자금대출
7.60%
-
800,000

대신저축은행
일반자금대출
8.50%
1,457,408
-

OSB저축은행
일반자금대출
8.50%
1,457,436
-

푸른저축은행
일반자금대출
8.50%
2,900,000
-

대백저축은행
일반자금대출
6.90%
1,000,000
989,885

드림저축은행
일반자금대출
6.90%
2,000,000
1,979,771

HDFC
일반자금대출
7.23%
1,390,549
1,429,623

국민은행
무역금융대출
5.55%
1,000,000
-

일반자금대출
5.92~7.90%
8,580,000
8,580,000

농협은행
일반자금대출
6.69%
2,000,000
3,000,000

전북은행
일반자금대출
6.96%
3,000,000
-

차감: 할인발행차금
(6,670)
-

합 계
129,826,429
100,518,776

가산: 유동성장기차입금
22,583,131
46,796,336

단기차입금
152,409,560
147,315,113

(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처
내 역
연이자율
당기말
전기말

국민은행
일반자금대출
5.26%
666,667
1,000,000

신한은행
일반자금대출
4.93%
1,833,333
2,333,333

시설자금대출
5.53%
15,313,600
7,378,000

한국산업은행
일반자금대출
4.46%
-
13,500,000

시설자금대출
5.53%
15,313,600
7,378,000

신디케이트론
7.85%
6,564,000
-

KEB하나은행
시설자금대출
5.18%
1,617,000
2,617,000

현대커머셜
일반자금대출
3.80~5.21%
1,562,500
375,000

한국수출입은행
시설자금대출
6.10%
-
2,358,000

신디케이트론
7.85%
6,564,000
-

중소기업은행
일반자금대출
5.90%
3,000,000
-

사모펀드대출
5.20%
5,866,667
8,066,667

시설자금대출
6.10%
2,358,000
-

한화저축은행
자산유동화대출
6.90%
-
6,000,000

에큐온저축은행
자산유동화대출
6.90%
-
3,000,000

SBI저축은행
자산유동화대출
6.95%
3,000,000
-

하나캐피탈
자산유동화대출
6.95%
5,000,000
5,000,000

애큐온캐피탈
자산유동화대출
6.95%
5,000,000
3,000,000

신한캐피탈
자산유동화대출
6.95%
4,500,000
-

IBK캐피탈
자산유동화대출
6.95%
4,500,000
-

DB저축은행
자산유동화대출
6.95%
3,000,000
-

한국증권금융
자산유동화대출
6.10%
7,500,000
10,000,000

HDFC
일반자금대출
6.45%
3,375,020
3,649,912

부산은행
일반자금대출
6.37%
-
33,356

농협은행
시설자금대출
4.87~5.53%
27,656,800
24,941,402

L/C 신용장
6.50%
6,564,000
-

차감: 할인발행차금
(357,980)
(219,646)

합 계
130,397,207
100,411,024

차감: 유동성장기차입금
(22,583,131)
(46,796,336)

장기차입금
107,814,076
53,614,688

(3) 당반기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
발행일
만기상환일
연이자율(%)
금 액

당반기말
전기말

신보2021제5차유동화전문(유)사채
2021-04-28
2024-04-28
3.28%
20,000,000
20,000,000

사채할인발행차금
(10,000)
(16,667)

차감 : 유동성 사채
(19,990,000)
-

사채
-
19,983,333

(4) 상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 연결회사의 매출채권, 재고자산 및 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 6, 7, 12 참조)

19. 기타유동부채 및 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채 및 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기말
전기말

기타유동부채:

예수금
4,186,625
5,313,084

부가세예수금
69,744
-

선수금
1,087,670
956,235

기타충당부채
4,220
-

소 계
5,348,259
6,269,319

기타금융부채:

금융보증부채
31,006
680

파생금융부채
29,612
-

소 계
60,618
680

20. 종업원급여(1) 연결회사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 당반기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
66,405,019
65,549,493

사외적립자산의 공정가치
(29,457,531)
(31,450,566)

연결재무상태표에 인식된 금액
36,947,488
34,098,927

(2) 당반기 및 전반기 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기
전반기

기초 확정급여채무의 현재가치
65,549,493
69,619,563

당기근무원가
3,413,064
3,647,462

이자원가
1,725,629
1,060,978

확정급여채무의 재측정요소
-
(4,467,523)

기타증감액
30,460
12,471

퇴직급여지급액
(4,477,963)
(3,124,797)

사업결합
164,336
-

기말 확정급여채무의 현재가치
66,405,019
66,748,154

(3) 당반기 및 전반기 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기
전반기

기초 사외적립자산의 공정가치
31,450,566
27,865,841

사외적립자산의 이자수익
933,654
378,135

사외적립자산의 재측정요소
(400,881)
(194,478)

사용자기여금
21,865
23,507

기타증감액
950,000
-

퇴직급여지급액
(3,497,674)
(1,897,262)

기말 사외적립자산의 공정가치
29,457,530
26,175,743

(*) 사외적립자산은 정기예금 등으로 운영되고 있습니다.

(4) 당반기 및 전반기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기
당반기

당기근무원가
3,413,064
3,647,462

순이자비용
791,975
682,843

합 계
4,205,039
4,330,305

(5) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

확정급여채무의 재측정요소
-
4,467,523

사외적립자산의 재측정요소
(400,881)
(194,478)

소 계
(400,881)
4,273,045

법인세효과
87,192
(940,070)

소 계
87,192
(940,070)

합 계
(313,689)
3,332,975

21. 판매보증충당부채 연결회사는 무상 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 판매보증충당부채로 계상하고 있으며, 당반기 및전반기 중 판매보증충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기
전반기

기초금액
7,884,244
6,905,250

설정(환입)액
1,010,497
167,648

사 용 액
(701,256)
(1,041,903)

사업결합
11,396
-

환율차이
(13,078)
4,095

기말금액
8,191,802
6,035,090

차감: 유동성판매보증충당부채
(3,762,393)
(2,615,539)

장기성판매보증충당부채
4,429,408
3,419,551

22. 우발부채 및 약정사항(1) 연결회사는 당반기말 현재 금융기관과 무역금융대출약정 및 어음할인약정 등을 체결하여 운용하고 있으며, 그 상세내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

금융기관
구 분
약정한도

KEB하나은행
할인약정(지급어음 등)
25,000,000

무역금융대출
15,000,000

매출채권담보대출
17,050,000

WR상생외담대
2,000,000

WR외담대
7,200,000

시설자금대출
1,617,000

한국산업은행
일반자금대출
51,400,000

시설자금대출
20,000,000

USD 30,000,000

기타약정 - 당좌차월
2,000,000

한국수출입은행
무역금융대출
28,500,000

시설자금대출
USD 20,000,000

운영자금대출
USD 1,000,000

신한은행
무역금융대출
34,600,000

전자방식외담대
3,000,000

할인약정(지급어음 등)
2,590,000

일반자금대출
23,833,333

국민은행
무역금융대출
3,300,000

운영자금대출
8,646,667

일반자금대출
600,000

중소기업은행

무역금융대출

7,500,000

일반자금대출
3,000,000

시설자금대출

3,500,000

팩토링채권대출
100,000,000

사모펀드대출
5,866,667

(주)스탠다드챠타드은행
무역금융대출
5,000,000

파생상품거래
USD 2,000,000

농 협
시설자금대출
30,000,000

USD 20,000,000

일반자금대출

2,000,000

HDFC
무역금융대출
INR 75,000,000

운영자금대출
USD 3,594,943

L/C
INR 50,000,000

SBI저축은행
자산유동화대출
3,000,000

하나캐피탈
자산유동화대출
5,000,000

신한캐피탈
자산유동화대출
4,500,000

애큐온저축은행

자산유동화대출
5,000,000

IBK캐피탈
자산유동화대출
4,500,000

DB저축은행

자산유동화대출

3,000,000

한국증권금융
자산유동화대출
10,000,000

푸른저축은행
담보대출
6,000,000

OSB저축은행
담보대출

3,000,000

대신저축은행
담보대출

3,000,000

드림저축은행
신용대출
2,000,000

대백저축은행
신용대출
1,000,000

경남은행

일반자금대출

20,000

흥국저축은행

일반자금대출

5,000,000

전북은행

일반자금대출

3,000,000

SCB

일반자금대출

USD 7,000,000

신보2021제5차유동화전문(유)
사채
20,000,000

현대커머셜(주)

일반자금대출

1,562,500

신용대출
3,000,000

동반성장펀드
7,860,000

합 계
493,646,167

INR 125,000,000

USD 83,594,943

(2) 당반기말 현재 연결회사가 타인으로부터 연결회사의 계약이행과 관련하여 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자
제공받은내용
실행금액

서울보증보험(주)
국가 지원사업에 따른 협약지원금 반환 지급보증 외
6,505,190

(3) 당반기말 현재 미결제된 통화선물 계약내용은 다음과 같습니다.

구분
거래금액
계약환율(원)
계약만기일

외화매도약정
EUR 500,000
1,373.14
2023.04.07

EUR 200,000
1,429.00
2023.05.09

EUR 270,000
1,427.10
2023.06.09

USD 1,500,000
1,310.10
2023.07.07

(4) 당반기말 현재 연결회사가 피고로서 계류중인 소송사건은 1건(소송가액 50백만원)입니다. 당반기말 현재 상기 소송의 결과가 연결재무제표에 미치는 영향은 예측할수 없습니다.

23. 자본

(1) 당사의 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주, 34,169,370주 및 500원입니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타자본항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기말
전기말

자기주식처분이익
1,482,632
1,482,632

자기주식
(1,842,399)
(1,842,399)

해외사업환산손익
347,745
(464,252)

기타자본잉여금
(1,458,398)
(1,458,398)

합 계
(1,470,420)
(2,282,417)

24. 이익잉여금당반기말과 전기말 현재 연결회사의 이익잉여금내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기말
전기말

1. 법정적립금
17,573,452
17,360,722

이익준비금
(*1)

3,433,756
3,221,026

재평가적립금
(*2)

14,139,696
14,139,696

2. 임의적립금
90,984,905
80,984,905

기업합리화적립금
2,524,000
2,524,000

재무구조개선적립금
250,000
250,000

기술개발적립금
39,100,000
34,100,000

시설확장적립금
49,110,905
44,110,905

3. 미처분이익잉여금
17,060,051
7,177,760

합 계
125,618,408
105,523,387

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(*2) 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 연결회사는 동 재평가차익을 법정적립금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 수익의 원천 및 구분고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장, 주요 제품 및 서비스 계약과 수익인식시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당반기
전반기

주요 지리적 시장

국내
447,452,947
400,848,434

해외
569,873,117
460,136,045

합 계
1,017,326,064
860,984,479

주요 제품과 서비스 계열

자동차부품
1,017,326,065
860,984,479

합 계
1,017,326,065
860,984,479

수익인식시기

한 시점에 이행
1,017,326,065
860,984,479

합 계
1,017,326,065
860,984,479

(2) 계약 잔액당반기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당반기말
전기말

매출채권에 포함되어 있는 수취채권
196,655,620
201,782,318

(3) 당반기 및 전반기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당반기
전반기

상품매출
15,936,782
24,945,231

제품매출
1,001,189,292
834,662,791

기타매출
199,991
1,376,457

합 계
1,017,326,065
860,984,479

(4) 당반기 및 전반기 중 매출의 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당반기
전반기

재화의 판매로 인한 수익
1,017,126,074
859,608,022

용역의 제공으로 인한 수익
199,991
1,376,457

합 계
1,017,326,065
860,984,479

(5) 당반기 및 전반기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분

당반기
전반기

상품매출원가
11,619,053
18,033,279

제품매출원가
938,161,874
798,141,468

기타매출원가
124,613
762,828

합 계
949,905,540
816,937,576

26. 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월(검토받지 아니한 재무제표)
누 적
3개월(검토받지 아니한 재무제표)
누 적

급 여
3,796,776
8,350,473
3,592,715
6,897,217

퇴직급여
400,379
870,949
345,556
690,370

복리후생비
774,342
1,384,343
441,020
919,455

세금과공과
59,029
134,975
107,370
165,801

통신비
44,285
76,218
30,417
54,043

운반보관비
3,827,215
8,353,408
3,871,387
7,197,844

접대비
81,037
187,448
85,425
153,184

여비교통비
165,720
304,359
120,543
213,731

차량비
135,733
245,958
85,574
186,415

지급수수료
1,737,980
4,495,993
2,676,069
3,869,385

소모품비
123,311
265,892
65,403
125,698

수선비
83,038
134,030
31,795
70,531

포장비
695,450
1,369,904
608,769
1,319,325

보험료
51,704
131,773
35,297
63,785

도서비
11,907
27,885
7,979
15,071

교육훈련비
23,581
32,458
13,812
26,566

감가상각비
411,231
787,163
359,267
788,639

광고선전비
8,759
23,009
17,358
21,315

무형자산상각비
476,829
994,107
535,540
1,291,473

경상시험연구비
-
-
34
34

대손상각비(환입)
8,517
8,876
(389,984)
(181,822)

지급임차료
(33,880)
105,419
30,540
56,912

판매보증비
926,324
1,010,497
182,702
167,648

수출제비용
734,061
1,586,230
2,284,651
3,743,201

감가상각비(사용권자산)
193,400
586,860
280,990
543,290

기타비용
(20,814)
39,854
5,029
8,908

합 계
14,715,913
31,508,079
15,425,258
28,408,019

27. 비용의 성격별분류당반기 및 전반기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월(검토받지 아니한재무제표)
누 적
3개월(검토받지 아니한재무제표)
누 적

재고자산의 변동
(93,620,259)
(98,134,731)
(1,797,797)
1,116,525

원재료투입 및 상품매입액
482,535,672
882,044,168
385,135,942
672,626,930

급 여
25,996,877
54,394,001
25,434,749
48,951,600

복리후생비
6,063,660
11,514,986
5,356,110
10,379,382

감가상각비와 무형자산상각비
12,827,669
24,867,244
12,376,047
25,008,651

운반보관비
5,263,126
10,767,589
5,808,945
10,460,958

지급수수료
20,437,461
46,353,038
27,367,488
45,914,107

여비교통비
5,338,643
5,719,564
350,319
638,522

동력비
4,221,455
9,110,563
2,427,947
5,047,067

기타비용
25,686,914
34,777,196
3,014,605
25,201,853

합 계
494,751,218
981,413,619
465,474,355
845,345,595

(*) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.

28. 금융손익(1) 당반기 및 전반기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월(검토받지 아니한재무제표)
누 적
3개월(검토받지 아니한재무제표)
누 적

금융수익:

이자수익
417,025
771,055
131,793
358,758

외환차익
1,064,708
1,700,129
1,405,283
1,697,460

외화환산이익
(646,240)
1,610,161
3,514,636
4,876,829

배당금수익
115,714
115,714
115,714
115,714

파생상품거래이익
-
-
(21,505)
-

합 계
951,207
4,197,059
5,145,921
7,048,761

금융비용:

이자비용
3,724,143
7,024,167
2,575,780
4,911,179

매출채권처분손실
16,705
128,175
36,928
44,032

외환차손
76,168
899,160
383,046
589,025

외화환산손실
98,753
340,781
1,000,545
1,447,187

파생상품평가손실
(131,368)
29,612
319,181
319,181

합 계
3,784,401
8,421,895
4,315,480
7,310,604

(2) 당반기 및 전반기 중 금융상품의 범주별 손익현황은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위 : 천원)

구 분
당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융자산
상각후원가측정금융부채
합 계

이자수익
-
771,055
-
771,055

외환차익
-
1,700,129
-
1,700,129

외화환산이익
-
1,610,161
-
1,610,161

배당금수익
115,714
-
-
115,714

합 계
115,714
4,081,345
-
4,197,059

이자비용
-
-
7,024,167
7,024,167

매출채권처분손실
-
179,877
(51,702)
128,175

외환차손
-
899,160
-
899,160

외화환산손실
-
340,781
-
340,781

파생상품평가손실
29,612
-
-
29,612

합 계
29,612
1,419,818
6,972,465
8,421,895

② 전반기

(단위 : 천원)

구 분
당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융자산
상각후원가측정금융부채
합 계

이자수익
-
358,758
-
358,758

외환차익
-
1,586,952
110,508
1,697,460

외화환산이익
-
4,876,762
67
4,876,829

배당금수익
115,714
-
-
115,714

합 계
115,714
6,822,472
110,575
7,048,761

이자비용
-
-
4,911,179
4,911,179

매출채권처분손실
-
44,032
-
44,032

외환차손
-
36,955
552,070
589,025

외화환산손실
-
2,919
1,444,268
1,447,187

파생상품평가손실
-
-
319,181
319,181

합 계
-
83,906
7,226,698
7,310,604

29. 기타손익당반기 및 전반기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월(검토받지 아니한재무제표)
누 적
3개월(검토받지 아니한재무제표)
누 적

기타수익:

유형자산처분이익
13,844
208,601
44,461
259,663

잡이익
186,304
1,621,726
504,622
1,089,587

합 계
200,148
1,830,327
549,083
1,349,250

기타비용:

유형자산처분손실
75,405
116,200
483,027
517,695

기부금
1,768,285
1,806,440
51,044
53,624

잡손실
698,562
1,480,774
72,214
82,856

합 계
2,542,252
3,403,414
606,285
654,175

30. 법인세비용당반기 및 전반기 중 법인세비용의 평균유효세율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기
전반기

법인세비용차감전손익
30,127,178
16,066,923

법인세비용
8,070,804
4,512,908

평균유효세율
26.79%
28.09%

31. 주당손익(1) 기본주당이익

당반기 및 전반기 중 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분
당반기
전반기

3개월(검토받지 아니한재무제표)
누 적
3개월(검토받지 아니한재무제표)
누 적

지배기업소유주지분순이익
10,760,132,680
22,067,647,161
9,800,106,254
11,559,422,820

가중평균유통보통주식수(*)
33,178,738
33,178,738
33,190,694
33,291,919

기본주당순이익
324
665
295
347

(*) 가중평균유통보통주식수는 발행주식을 유통기간으로 가중평균하여 산정하였습니다.

(2) 가중평균유통보통주식수는 하기와 같이 산정하였습니다.

(단위: 주,원)

구 분
당반기
전반기

3개월(검토받지 아니한재무정보)
누적
3개월(검토받지 아니한재무정보)
누적

누적유통보통주식수(A)
3,019,265,158
6,005,351,578
3,020,353,154
6,025,837,409

일수(B)
91
181
91
181

가중평균유통보통주식수(A/B)
33,178,738
33,178,738
33,190,694
33,291,919

(3) 당사는 희석성 잠재적보통주를 발행하지 아니하였으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

32. 영업활동에서 창출된 현금흐름 (1) 당반기 및 전반기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기
전반기

1. 반기순이익(손실)
22,056,374
11,554,015

2. 조정항목:

퇴직급여
4,206,615
4,330,305

무형자산상각비
1,159,512
1,597,888

감가상각비
22,473,125
22,349,834

사용권자산상각비
1,234,607
1,060,930

판매보증비
1,010,497
167,648

대손상각비
8,876
(181,822)

유형자산처분손실
116,200
517,695

파생상품평가손실
29,612
319,181

외화환산손실
340,781
1,447,187

이자비용
7,024,167
4,889,278

법인세비용
8,070,804
4,512,908

지분법손실
-
5,192

매출채권처분손실
128,175
44,032

재고자산평가손실(환입)
-
(49,907)

잡손실
(37,385)
-

이자수익
(771,055)
(358,758)

배당금수익
(115,714)
(115,714)

유형자산처분이익
(208,601)
(259,663)

외화환산이익
(1,610,161)
(4,876,829)

지분법이익
(12,656)
-

잡이익
-
(517)

소 계
43,047,400
35,398,868

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의변동:

매출채권의 감소(증가)
8,645,999
(45,988,608)

미수금의 감소(증가)
(1,740,495)
(2,537,632)

선급금의 감소(증가)
(12,566,983)
(539,526)

선급비용의 감소(증가)
(302,851)
(272,040)

예치보증금의 감소(증가)
-
83,671

부가세대급금의 감소(증가)
(369,153)
(4,298,528)

재고자산의 감소(증가)
(15,061,159)
(1,967,884)

장기선급비용의감소(증가)
(673,384)
-

매입채무의 증가(감소)
(893,220)
32,678,201

미지급금의 증가(감소)
(7,340,774)
(6,345,184)

미지급비용의 증가(감소)
2,382,484
3,119,880

예수금의 증가(감소)
(1,494,609)
(1,769,961)

예수보증금의 증가(감소)
458,679
-

부가세예수금의 증가(감소)
(40,117)
-

선수금의 증가(감소)
75,880
(593,774)

판매보증충당부채의 증가(감소)
(648,040)
(513,036)

장기미지급금 증가(감소)
629,725
212,908

퇴직금의지급
(4,477,963)
(1,251,042)

사외적립자산의 감소(증가)
2,520,668
-

장기종업원부채의 증가(감소)
255,554
-

소 계
(30,639,759)
(29,982,555)

4. 합계(1+2+3)
34,464,014
16,970,328

(2) 비현금거래 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 비현금 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기
전반기

장기차입금의 유동성 대체
14,737,091
35,972,680

건설중인자산의 본계정 대체
17,070,200
7,610,967

건설중인자산의 개발비 대체
744,600
1,224,000

건설중인자산에서 무형자산으로 계정대체
173,470
47,300

건설중인자산에서 선급금으로 계정대체
3,150
41,000

건설중인자산에서 상품으로 계정대체
58,800
-

당기손익-공정가치측정금융자산에서 자기주식으로 대체
-
823,669

상각후원가측정금융자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 대체
-
400,000

단기대여금과 외상매입금의 상계
-
50,000

미수수익과 외상매입금의 상계
-
24,177

장기대여금의 유동성대체
200,000
1,112,500

유형자산 취득 관련 미지급금 변동
(858,750)
4,685,373

판매보증충당금과 미수금의 상계
-
268,696

사용권자산과 리스부채의 인식
2,607,224
2,737,520

선급비용의 사용권자산 대체
56,183
-

리스 중단에 따른 사용권자산과 리스부채의 제거
(640,010)
-

리스부채의 유동성 대체
1,562,746
758,904

장기미지급금의 유동성대체
651,000
651,000

기타유동부채 정부보조금의 유형자산차감항목으로 대체
-
200,000

사채의 유동성 대체
19,990,000
-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

당반기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목
기 초
현금흐름
비현금거래
기 말

유동성대체
증 감

기타
(*)

단기차입금
100,518,777
28,763,254
-
-
544,397
129,826,428

유동성장기부채
46,796,336
(39,159,012)
14,737,091
-
208,716
22,583,131

장기차입금
53,614,688
68,457,750
(14,737,091)
-
478,729
107,814,076

리 스 부 채
4,001,364
(1,357,932)
-
1,967,215
121,182
4,731,829

유동성사채
-
-
19,990,000
-
-
19,990,000

사 채
19,983,333
-
(19,990,000)
-
6,667
-

합 계
224,914,498
56,704,060
-
1,967,215
1,359,691
284,945,464

(*) 기타변동에는 이자비용의 발생 및 환율변동 등이 포함되어 있습니다.

33. 특수관계자

(1) 당반기말 현재 연결회사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
회사명

지배기업
(주)서진오토모티브

관계기업
(주)미래아이앤텍

기타 특수관계자
(주)서진캠, (주)연합, (주)인베스터유나이티드, (주)넵스테크놀러지, 서진산업(주), (유)두리, (주)영풍기계, (주)세코글로벌, (주)우리인터텍스, (주)트리오엔지니어링, 미찌푸드(주) 등

(2) 당반기 및 전반기의 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계구분
특수관계자
거래내용
당반기
전반기

지배기업
(주)서진오토모티브
매 출
266,025
1,670,031

매 입
2,390,150
1,672,187

이자수익
-
78,745

기타비용
12,918
9,918

유무형자산취득
-
606,667

배당금지급
495,104
495,104

관계기업
(주)미래아이앤텍
기타비용
2,393,527
1,269,697

유무형자산취득
164,450
202,990

기 타
(주)연합
매 입
1,022,712
536,742

운반보관비
5,866,701
5,829,487

이자수익
25,607
-

이자비용
-
5,865

기타수익
1,530
1,542

기타비용
5,704
10,631

유무형자산취득
28,800
11,370

(주)인베스터유나이티드
이자수익
298,751
3,907

기타비용
324,000
324,000

(주)넵스테크놀러지
기타비용
223,935
234,475

서진산업(주)
매 출
235,856
286,933

기타수익
-
10,030

기타비용
185,454
63,078

(유)두리
매 입
164,756
-

이자비용
-
1,417

기타비용
61,200
254,997

(주)세코글로벌
이자수익
23,183
19,389

(주)서진캠
매 출
182,322
38,667

기타비용
2,477
4,944

(주)영풍기계
매 입
186,500
-

기타비용
3,700
-

유무형자산취득
-
694,100

(주)다원
(*)

재고매입
-
3,741,362

이자수익
-
46,731

기타수익
-
15,998

기타비용
-
43,053

(주)우리인터텍스
이자수익
-
42,247

기타비용
9,543
2,850

미찌푸드(주)
이자수익
2,301
-

(주)트리오엔지니어링
기타비용
161,058
6,291

유무형자산취득
292,350
-

(*) 전기말 취득에 따라 기중 발생한 매출ㆍ매입 등 거래내역은 기재하지 아니하였습니다.(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.①
당반기말

(단위 : 천원)

구 분
특수관계자
채 권
채 무

매출채권
선급금
대여금
미수수익
보증금
매입채무
미지급금

지배기업
(주)서진오토모티브
84,121
-
-
-
-
2,281,197
2,591,902

관계기업
(주)미래아이앤텍
-
-
-
-
-
-
247,178

기 타
(주)연합
-
-
2,500,000
25,607
-
257,221
1,728,833

(주)인베스터유나이티드
-
-
7,200,000
143,326
-
-
59,400

(주)넵스테크놀러지
-
-
-
-
300,000
-
22,418

서진산업(주)
116,704
-
-
-
1,000,000
-
31,777

(유)두리
-
-
-
-
2,975,000
29,214
11,633

(주)세코글로벌
-
-
850,000
-
-
-
-

(주)서진캠
100,584
4,627
-
-
-
-
-

(주)우리인터텍스
-
-
-
-
-
-
5,928

(주)트리오엔지니어링
-
-
-
-
-
118,800
62,178

합 계
301,409
4,627
10,550,000
168,933
4,275,000
2,686,432
4,761,247

②
전기말

(단위 : 천원)

구 분
특수관계자
채 권
채 무

매출채권
선급금
대여금
미수수익
보증금
매입채무
미지급금

지배기업
(주)서진오토모티브
585,589
-
-
-
-
2,339,124
2,692,083

관계기업
(주)미래아이앤텍
-
-
-
-
-
50,464
264,857

기 타
(주)연합
-
-
-
-
-
305,779
1,153,127

(주)인베스터유나이티드
-
-
3,000,000
38,942
-
-
59,400

(주)넵스테크놀러지
-
-
-
-
300,000
-
49,500

서진산업(주)
159,071
-
-
-
1,000,000
-
8,553

(유)두리
-
-
-
-
2,975,000
179,657
11,633

(주)세코글로벌
-
-
850,000
29,881
-
-
-

(주)서진캠
83,567
3,066
-
-
-
-
-

(주)영풍기계
-
-
-
-
-
40,656
12,276

합 계

828,227
3,066
3,850,000
68,823
4,275,000
2,915,680
4,251,429

(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

회사명
계정과목
기초
증가
감소
기말

(주)연합
대여금
-
2,500,000
-
2,500,000

(주)세코글로벌
대여금
850,000
-
-
850,000

미찌푸드(주)
대여금
-
3,000,000
(3,000,000)
-

(주)인베스터유나이티드
대여금
3,000,000
17,000,000
(12,800,000)
7,200,000

합 계
3,850,000
22,500,000
(15,800,000)
10,550,000

② 전반기

(단위: 천원)

회사명
계정과목
기초
증가
감소
기말

(주)서진오토모티브
대여금
-
13,100,000
(13,100,000)
-

(주)인베스터유나이티드
대여금
-
22,000,000
(22,000,000)
-

(주)다원
대여금
2,100,000
-
(200,000)
1,900,000

(주)세코글로벌
대여금
850,000
-
-
850,000

(주)우리인터텍스
대여금
3,700,000
1,500,000
(3,700,000)
1,500,000

합 계
6,650,000
36,600,000
(39,000,000)
4,250,000

(5) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

분 류
당반기
전반기

단기급여
3,024,347
2,550,011

퇴직급여
614,592
443,905

합 계
3,638,939
2,993,916

(6) 당반기말 현재 연결회사의 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증 및 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제공받는자
물건 또는 내용
보증금액
종 류
담보권자

기타특수관계자
최상위지배기업의최대주주
토 지
3,900,000
담보대출
안양농협

기타특수관계자

(주)우리인터텍스
(*)

지급보증
3,900,000
이자지급보증
푸른상호저축은행

(7) 당반기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
제공하는자
물건 또는 내용
보증금액
종 류
담보권자

기타특수관계자
(주)서진캠
지급보증
4,944,000
차입금보증
한국산업은행

지배기업
(주)서진오토모티브
연대지급보증
20,000,000
사채
신보2021제5차유동화전문(유)

34. 금융위험 관리(1) 신용위험

연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기말
전기말

현금및현금성자산
31,495,271
26,044,366

매출채권및기타채권(*)
214,545,469
218,533,285

당기손익-공정가치측정금융자산

5,149,240
5,148,073

장단기금융상품
1,340,743
1,140,747

장단기대여금
14,255,947
5,936,341

보증금
6,514,720
6,239,936

금융보증부채(*2)
3,900,000
3,900,000

합 계
277,201,390
266,942,748

(*1) 연결회사는 매출채권및기타채권에 대해 대손충당금을 인식하였으며, 이외의 금융자산에 대해서는 채무불이행위험이 없다고 판단하여 기대신용손실을 인식하지 않았습니다.(*2) 금융보증부채로 인한 위험의 최대노출금액은 보증이 청구되면 연결회사가 지급해야 할 최대금액입니다.

(2) 유동성위험유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결회사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 금융기관과 대출 및 어음할인 약정을 체결하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분
장부금액
계약상현금흐름
1년 이내
1 ~ 5년 이내

매입채무및기타채무
364,820,832
363,253,046
363,181,046
72,000

리스부채
4,731,828
5,468,407
2,012,474
3,455,932

차입금
260,223,635
260,588,285
152,688,359
107,899,927

사채
19,990,000
20,000,000
20,000,000
-

파생금융부채
29,612
29,612
29,612
-

금융보증부채(*1)
31,006
3,900,000
3,900,000
-

합 계
649,826,913
653,239,350
541,811,491
111,427,859

(*1) 금융보증부채의 계약상 현금흐름은 보증이 청구되면 연결회사가 지급해야 할 최대금액입니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분
장부금액
계약상현금흐름
1년 이내
1 ~ 5년 이내

매입채무및기타채무
362,457,092
373,924,688
373,732,808
191,880

리스부채
4,001,364
4,001,364
1,901,141
2,100,223

차입금
200,929,801
218,612,266
181,819,492
36,792,774

사채
19,983,333
19,983,333
-
19,983,333

금융보증부채(*)
680
3,900,000
3,900,000
-

합 계
587,372,270
620,421,651
561,353,441
59,068,210

(*1) 지급보증의 계약상 현금흐름은 보증이 청구되면 연결회사가 지급해야 할 최대금액입니다.

(3) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험 연결회사는 외화거래의 비중이 작은 기업이지만 환율변동에 따른 재무적인 리스크를최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 제반 환리스크에 대해서 연결회사 자체의 환관리지침 및 거래규정에 따라서 지속적으로 평가 및 관리하고 있습니다. 연결회사는 제품 수출 거래 등과 관련하여 주로 USD, JPY, EUR의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

통 화
당반기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
2,159,070
(2,159,070)
3,488,966
(3,488,966)

EUR
(149,164)
149,164
325,615
(325,615)

합 계
2,009,905
(2,009,905)
3,814,581
(3,814,581)

② 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사는 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

당반기말 현재 이자율이 100bp 변동시 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 변동금리부 차입금에서 발생하는 연간 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
100bp 상승시
100bp 하락시

이자비용
1,229,805
(1,229,805)

(4) 자본위험관리연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며,연결회사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.한편, 당반기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다
.

(단위 : 천원)

구 분
당반기말
전기말

차입금
260,223,635
200,929,801

사 채
19,990,000
19,983,333

현금및현금성자산
(31,495,271)
(26,044,366)

순부채
248,718,364
194,868,768

자 본
177,399,027
156,503,283

순부채비율
140.20%
124.51%

35. 공정가치

(1) 금융상품 종류별 공정가치

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및현금성자산
31,495,271
31,495,271
26,044,366
26,044,366

매출채권및기타채권
214,545,469
214,545,469
218,533,285
218,533,285

장단기금융상품
1,340,743
1,340,743
1,140,747
1,140,747

장단기대여금
14,255,947
14,255,947
5,936,340
5,936,340

보증금
6,514,720
6,514,720
6,239,936
6,239,936

당기손익-공정가치측정금융자산
5,149,240
5,149,240
5,148,073
5,148,073

금융자산 계
273,301,390
273,301,390
263,042,747
263,042,747

금융부채

매입채무및기타채무
364,820,832
364,820,832
362,457,092
362,457,092

리스부채
4,731,828
4,731,828
4,001,364
4,001,364

차입금
260,223,635
260,223,635
200,929,801
200,929,801

사채
19,990,000
19,990,000
19,983,333
19,983,333

파생금융부채
29,612
29,612
-
-

금융보증부채
31,006
31,006
680
680

금융부채 계
649,826,913
649,826,913
587,372,270
587,372,270

(2) 공정가치 서열체계

공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분

투입변수의 유의성

수준1

측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준2

수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준3

자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분
장부금액
수준1
수준2
수준3
합계

당기손익-공정가치 측정금융자산
5,149,240
192,606
162,071
4,794,563
5,149,240

파생금융부채
29,612
29,612
-
-
29,612

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
장부금액
수준1
수준2
수준3
합계

당기손익-공정가치 측정금융자산
5,148,073
192,606
160,904
4,794,563
5,148,073

(3) 가치평가기법 및 투입변수당반기말과 전기말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준2 및 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수

당기손익-공정가치 측정금융자산

특정금전신탁
162,071
2
현재가치기법
거래상대방 신용위험

조합출자금
2,500
3
자산접근법
순자산가액

뉴레이크 제1차 유한회사 출자금
3,979,161
3
자산접근법이익접근법
순자산가액할인율 등

뉴레이크 제2차 유한회사 출자금
212,901
3
자산접근법이익접근법
순자산가액할인율 등

KDBHMG제로원펀드 출자금
600,000
3
자산접근법이익접근법
순자산가액할인율 등

합 계
4,956,634

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수

당기손익-공정가치 측정금융자산

특정금전신탁
160,904
2
현재가치기법
거래상대방 신용위험

조합출자금
2,500
3
자산접근법
순자산가액

뉴레이크 제1차 유한회사 출자금
3,979,161
3
자산접근법이익접근법
순자산가액할인율 등

뉴레이크 제2차 유한회사 출자금
212,901
3
자산접근법이익접근법
순자산가액할인율 등

KDBHMG제로원펀드 출자금
600,000
3
자산접근법이익접근법
순자산가액할인율 등

합 계
4,955,467

36. 범주별 금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

①
당반기말

(단위 : 천원)

구 분
과 목
상각후원가측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
합 계

유동자산
현금및현금성자산
31,495,271
-
31,495,271

단기금융상품
260,000
-
260,000

매출채권및기타채권
213,041,327
-
213,041,327

당기손익-공정가치측정금융자산
-
162,071
162,071

보증금
75,013
-
75,013

대여금
13,789,256
-
13,789,256

유동자산 계
258,660,867
162,071
258,822,938

비유동자산
장기금융상품
1,080,743
-
1,080,743

매출채권및기타채권
1,504,141
-
1,504,141

당기손익-공정가치측정금융자산
-
4,987,169
4,987,169

대여금
466,690
-
466,690

보증금
6,439,706
-
6,439,706

비유동자산 계
9,491,280
4,987,169
14,478,449

합 계
268,152,147
5,149,240
273,301,387

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분
과 목
상각후원가측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
합 계

유동자산
현금및현금성자산
26,044,366
-
26,044,366

단기금융상품
210,000
-
210,000

매출채권및기타채권
216,980,973
-
216,980,973

당기손익-공정가치측정금융자산
-
160,904
160,904

대여금
5,361,687
-
5,361,687

유동자산 계
248,597,026
160,904
248,757,930

비유동자산
장기금융상품
930,747
-
930,747

매출채권및기타채권
1,552,312
-
1,552,312

당기손익-공정가치측정금융자산
-
4,987,169
4,987,169

대여금
574,653
-
574,653

보증금
6,239,936
-
6,239,936

비유동자산 계
9,297,648
4,987,169
14,284,817

합 계
257,894,674
5,148,073
263,042,747

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.①
당반기말

(단위 : 천원)

구 분
과 목
상각후원가측정금융부채

유동부채
매입채무및기타채무
364,748,832

차입금
152,409,559

파생금융부채
29,612

금융보증부채
31,006

사채
19,990,000

리스부채
1,849,678

유동부채 계
539,058,687

비유동부채
매입채무및기타채무
72,000

차입금
107,814,075

리스부채
2,882,150

비유동부채 계
110,768,225

합 계
649,826,912

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분
과 목
상각후원가측정금융부채

유동부채
매입채무및기타채무
362,358,092

차입금
147,315,113

금융보증부채
680

리스부채
1,901,141

유동부채 계
511,575,026

비유동부채
매입채무및기타채무
99,000

차입금
53,614,688

사채
19,983,333

리스부채
2,100,223

비유동부채 계
75,797,244

합 계
587,372,270

37. 금융자산과 금융부채의 상계(1) 당반기말과 전기말 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분
인식된 금융자산 총액
상계되는 인식된금융부채 총액
재무상태표에표시되는금융자산 순액
재무상태표에서 상계되지않은 관련 금액
순 액

금융상품
수취한 현금담보

매출채권
293,030,897
(97,695,361)
195,335,536
-
-
195,335,536

미수금(유동자산)
17,981,652
(425,285)
17,556,367
-
-
17,556,367

합 계
311,012,549
(98,120,646)
212,891,903
-
-
212,891,903

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분
인식된 금융자산 총액
상계되는 인식된금융부채 총액
재무상태표에표시되는금융자산 순액
재무상태표에서 상계되지않은 관련 금액
순 액

금융상품
수취한 현금담보

매출채권
324,366,066
(123,874,076)
200,491,990
-
-
200,491,990

미수금(유동자산)
17,020,436
(627,849)
16,392,587
-
-
16,392,587

합 계
341,386,502
(124,501,925)
216,884,577
-
-
216,884,577

(2) 당반기말과 전기말 현재 상계되는 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.①
당반기말

(단위 : 천원)

구 분
인식된 금융부채 총액
상계되는 인식된금융자산 총액
재무상태표에표시되는금융부채 순액
재무상태표에서 상계되지않은 관련 금액
순 액

금융상품
제공한 현금담보

매입채무
401,735,859
(97,410,849)
304,325,010
-
-
304,325,010

미지급금
50,916,773
(709,797)
50,206,976
-
-
50,206,976

합 계
452,652,632
(98,120,646)
354,531,986
-
-
354,531,986

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분
인식된 금융부채 총액
상계되는 인식된금융자산 총액
재무상태표에표시되는금융부채 순액
재무상태표에서 상계되지않은 관련 금액
순 액

금융상품
제공한 현금담보

매입채무
420,891,450
(123,605,555)
297,285,895
-
-
297,285,895

미지급금
57,938,092
(896,370)
57,041,722
-
-
57,041,722

합 계
478,829,542
(124,501,925)
354,327,617
-
-
354,327,617

38. 사업결합

(1) 당기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
주요 영업활동
취득일
취득한 지분
이전대가

(주)제이엠신소재
산업용고무제품의 제조
2023년 01월 30일
100%
2,544,685

(2) 당기 중 발생한 사업결합 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
(주)제이엠신소재

현금및현금성자산
2,544,685

(3) 당기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 인수한 자산과 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
(주)제이엠신소재

식별가능한 자산의 공정가치
7,707,527

현금및현금성자산
392,877

단기금융상품
20,000

매출채권및기타채권
492,508

재고자산
934,784

기타유동자산
30,816

장기기타금융자산
7,692

장기기타비유동자산
26,872

유형자산
5,801,978

식별가능한 부채의 공정가치
7,392,382

매입채무및기타채무
3,257,844

단기차입부채
3,100,000

기타유동부채
865,665

확정급여부채
164,336

기타충당부채
4,537

식별가능한 순자산 공정가치
315,145

(4) 사업결합시 이전대가에는 피취득자들을 취득하기 위해 지급한 지배권 프리미엄이 포함되기 때문에 영업권이 발생합니다. 또한 사업결합을 위해 지급한 대가에는 기대되는 시너지효과, 수익 증대, 향후 시장 성장 및 숙련 노동과 관련된 금액이 포함되어 있습니다. 이러한 효익은 식별가능한 무형자산의 인식요건을 충족하지 못하므로 영업권과 분리하여 별도로 인식하지 않습니다.

(단위 : 천원)

구 분
(주)제이엠신소재

이전대가
2,544,685

차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치
315,145

영업권
2,229,540

(5) 당기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
(주)제이엠신소재

현금으로 지급한 이전대가
2,544,685

취득한 현금및현금성자산
(392,877)

사업결합으로 인한 순현금유출액
2,151,808

4. 재무제표

재무상태표

제 40 기 반기말 2023.06.30 현재

제 39 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

제 40 기 반기말

제 39 기말

자산

유동자산

203,219,391,480

179,506,165,948

현금및현금성자산

431,310,576

911,144,082

매출채권 및 기타유동채권

147,157,010,082

144,321,534,831

재고자산

20,706,064,114

11,936,151,431

기타유동자산

26,132,935,250

17,216,431,783

기타유동금융자산

8,630,000,000

4,960,000,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산

162,071,458

160,903,821

비유동자산

281,066,814,110

282,288,084,834

기타비유동금융자산

5,273,637,950

4,945,342,844

비유동 상각후원가 측정 금융자산

8,330,000,000

8,330,000,000

비유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산

4,793,562,694

4,793,562,694

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산

73,822,635,946

73,822,635,946

유형자산

176,278,379,587

177,981,175,825

무형자산

6,994,854,537

6,325,077,592

이연법인세자산

2,655,372,832

3,082,697,970

투자부동산

846,730,430

846,730,430

사용권자산

2,071,640,134

2,160,861,533

자산총계

484,286,205,590

461,794,250,782

부채

유동부채

253,752,156,155

220,866,792,759

매입채무 및 기타유동채무

226,051,341,634

213,233,701,785

단기매입채무

184,127,674,958

171,907,632,989

단기차입금

41,923,666,676

41,326,068,796

사채

19,990,000,001

유동판매보증충당부채

2,144,099,368

1,921,839,235

기타유동부채

1,351,502,166

2,913,408,557

미지급법인세

3,511,963,432

2,121,986,021

유동리스부채

703,249,554

675,857,161

비유동부채

51,542,840,044

72,434,671,780

장기매입채무 및 기타비유동채무

20,833,333,330

41,650,000,013

장기차입금

20,833,333,330

21,666,666,678

사채

19,983,333,335

확정급여부채

23,180,673,334

23,626,805,451

비유동종업원급여충당부채

4,304,949,944

4,091,945,707

장기제품보증충당부채

1,701,016,847

1,455,737,383

비유동리스부채

1,522,866,589

1,610,183,226

부채총계

305,294,996,199

293,301,464,539

자본

자본금

17,084,685,000

17,084,685,000

자본잉여금

34,666,165,418

34,666,165,418

주식발행초과금

34,666,165,418

34,666,165,418

기타자본구성요소

(359,766,780)

(359,766,780)

이익잉여금(결손금)

127,600,125,753

117,101,702,605

자본총계

178,991,209,391

168,492,786,243

자본과부채총계

484,286,205,590

461,794,250,782

포괄손익계산서

제 40 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

제 39 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지

(단위 : 원)

제 40 기 반기

제 39 기 반기

3개월

누적

3개월

누적

수익(매출액)

298,435,643,353

592,535,228,719

276,911,465,293

497,249,409,678

매출원가

284,104,110,228

563,832,691,082

264,598,646,029

477,289,094,598

매출총이익

14,331,533,125

28,702,537,637

12,312,819,264

19,960,315,080

판매비와관리비

5,122,312,828

11,106,581,355

5,908,181,292

11,246,181,574

영업이익(손실)

9,209,220,297

17,595,956,282

6,404,637,972

8,714,133,506

기타이익

76,361,934

182,021,607

97,782,028

220,426,086

기타손실

1,623,203,841

1,625,204,854

475,585,548

510,253,852

금융수익

710,465,352

2,455,122,546

2,729,674,883

4,119,350,680

금융원가

1,031,119,687

2,214,121,357

694,217,538

1,346,366,957

법인세비용차감전순이익(손실)

7,341,724,055

16,393,774,224

8,062,291,797

11,197,289,463

법인세비용

2,280,078,033

4,064,739,126

1,776,974,033

2,302,342,156

당기순이익(손실)

5,061,646,022

12,329,035,098

6,285,317,764

8,894,947,307

기타포괄손익

(140,022,308)

(171,675,050)

2,029,313,139

1,987,349,686

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

(140,022,308)

(171,675,050)

2,029,313,139

1,987,349,686

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

(140,022,308)

(171,675,050)

2,029,313,139

1,987,349,686

총포괄손익

4,921,623,714

12,157,360,048

8,314,630,903

10,882,296,993

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

153

372

189

267

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

153

372

189

267

자본변동표

제 40 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

제 39 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지

(단위 : 원)

자본

자본금

자본잉여금

기타자본구성요소

이익잉여금

자본 합계

2022.01.01 (기초자본)

17,084,685,000

34,666,165,418

486,076,925

105,359,595,124

157,596,522,467

당기순이익(손실)

8,894,947,307

8,894,947,307

확정급여제도의 재측정요소

1,987,349,686

1,987,349,686

배당금지급

(1,675,373,450)

(1,675,373,450)

자기주식 거래로 인한 증감

(823,669,355)

(823,669,355)

2022.06.30 (기말자본)

17,084,685,000

34,666,165,418

337,592,430

114,566,518,667

165,979,776,655

2023.01.01 (기초자본)

17,084,685,000

34,666,165,418

359,766,780

117,101,702,605

168,492,786,243

당기순이익(손실)

12,329,035,098

12,329,035,098

확정급여제도의 재측정요소

(171,675,050)

(171,675,050)

배당금지급

(1,658,936,900)

(1,658,936,900)

자기주식 거래로 인한 증감

2023.06.30 (기말자본)

17,084,685,000

34,666,165,418

359,766,780

127,600,125,753

178,991,209,391

현금흐름표

제 40 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

제 39 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지

(단위 : 원)

제 40 기 반기

제 39 기 반기

영업활동현금흐름

16,191,095,696

11,709,201,432

영업활동에서 창출된 현금흐름

19,003,439,012

14,463,579,390

이자수취(영업)

539,121,112

136,548,915

배당금수취(영업)

543,018,856

543,018,856

이자지급(영업)

(1,696,487,913)

(1,162,892,496)

법인세납부(환급)

(2,197,995,371)

(2,271,053,233)

투자활동현금흐름

(14,410,568,934)

(14,776,358,993)

기타금융자산의 처분

5,909,999,984

22,097,250,000

당기손익인식금융자산의 감소

115,004

유형자산의 처분

156,318,182

2,563,504,367

기타금융자산의 취득

(9,908,295,090)

(23,790,000,000)

당기손익인식금융자산의 취득

(1,000,000,000)

상각후원가측정금융자산의 취득

(200,000,000)

유형자산의 취득

(8,959,992,010)

(11,840,634,164)

무형자산의 취득

(1,608,600,000)

(1,106,594,200)

종속기업에 대한 투자자산의 취득

(1,500,000,000)

재무활동현금흐름

(2,260,360,268)

3,163,693,391

단기차입금의 증가

101,080,000,000

222,220,000,000

장기차입금의 증가

21,116,999,999

단기차입금의 상환

(84,730,000,000)

(222,230,000,000)

유동성장기차입금의 상환

(16,585,735,468)

(15,572,748,497)

장기차입금의 상환

(499,999,999)

배당금지급

(1,658,936,900)

(1,675,373,450)

금융리스부채의 지급

(365,687,900)

(195,184,662)

현금및현금성자산의순증가(감소)

(479,833,506)

96,535,830

기초현금및현금성자산

911,144,082

436,354,969

기말현금및현금성자산

431,310,576

532,890,799

5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요에코플라스틱 주식회사(이하 "당사")는 자동차부품 중 범퍼류 및 내장부품의 제조판매를 목적으로 1984년 6월 1일 설립되었고, 2000년 3월 21일에 한국거래소가 개설하는 코스닥시장에 상장하였으며, 경상북도 경주시 공단로 69번길 30에 본사 및 공장과 충남 아산 소재 중부공장을 두고 있습니다.당반기말 현재 당사의 자본금은 17,085백만원으로, 주식회사 서진오토모티브가 29.84%를 소유하고 있으며, 기타소액주주가 70.16%를 소유하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표이며, 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성된 중간재무제표로서 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 반기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

반기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사가 당기에 신규로 적용하는 제ㆍ개정 기업회계기준서는 다음과 같습니다.

(2) 당사가 신규 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 당사의 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 중요한 회계정책 공시

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 리픽싱 조건 금융부채 공시

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류'(개정): 회계추정치 정의

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정): 기준서 제1104호 '보험계약' 대체

(3) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류

개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다.

또한, 기업이 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 보고일 또는 그 이전에 준수되도록 요구되는 약정사항만이 부채를 유동 또는 비유동으로 분류하는 데 영향을 미치며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수했는지 여부에 좌우되는 비유동부채의 경우, 해당 약정사항에 대한 정보 및 기업이 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황 등을 공시하도록 추가 개정되었습니다.

개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

(4) 회계정책반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문(1) 보고부문당사는 부문에 배부될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을 구분하고 있습니다. 당사는 당기 보고기간종료일 현재 자동차부품제조의 단일부문으로 구성되어 있습니다.

(2) 주요 고객에 대한 의존도

당반기의 당사의 수익금액 중 전체 수익의 10%이상을 차지하는 주요 고객 및 비중은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명
매출액
비중

A
403,390,002
68.08%

B
95,633,742
16.14%

5. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기말
전기말

보유현금
38,174
4,211

보통예금
393,137
906,934

합 계
431,311
911,144

6. 매출채권및기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

채권잔액
대손충당금
장부금액
채권잔액
대손충당금
장부금액

매출채권
143,899,910
(300,094)
143,599,816
141,313,668
(302,400)
141,011,268

미수금
4,051,962
(538,494)
3,513,468
3,777,026
(538,494)
3,238,532

미수수익
43,726
-
43,726
71,735
-
71,735

합 계
147,995,598
(838,588)
147,157,010
145,162,429
(840,894)
144,321,535

(2) 당반기와 전반기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분
전체기간기대신용손실
합 계

매출채권(신용손상)
미수금(신용손상)

기초 대손충당금
302,400
538,494
840,894

설정(환입)
(2,307)
-
(2,307)

기말 대손충당금
300,093
538,494
838,588

② 전반기

(단위: 천원)

구 분
전체기간기대신용손실
합 계

매출채권(신용손상)
미수금(신용손상)

기초 대손충당금
343,751
538,494
882,245

설정(환입)
(29,948)
-
(29,948)

기말 대손충당금
313,803
538,494
852,297

(3) 매출채권의 양도당사는 당반기 동안 기업은행에 매출채권 82,442백만원(전반기 : 46,321백만원)을 양도하여 재무제표에서 제거하였으며, 이와 관련하여 당반기에 인식한 매출채권처분손실은 128백만원(전반기 : 43백만원)입니다. 당반기말 현재 만기가 미도래한 매출채권의 양도 잔액은 7,302백만원(전기말 : 21,773백만원)입니다.

7. 재고자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

취득원가
평가충당금
장부가액
취득원가
평가충당금
장부가액

제품
2,494,895
(125,635)
2,369,260
1,961,334
(244,162)
1,717,172

상품
9,320,281
-
9,320,281
2,884,607
-
2,884,607

반제품
2,818,638
(46,993)
2,771,645
2,178,745
(73,904)
2,104,841

원재료
6,221,691
-
6,221,691
5,195,006
-
5,195,006

부재료
23,187
-
23,187
34,525
-
34,525

합 계
20,878,692
(172,628)
20,706,064
12,254,217
(318,066)
11,936,151

(2) 당반기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공된 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
차입금액
담보권자

재고자산(주석18)
20,706,064
23,000,000
-
한국수출입은행

8. 기타유동자산 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

선급금
16,328,640
8,046,224

선급비용
40,091
106,525

부가세대급금
9,764,204
9,063,683

합 계
26,132,935
17,216,432

9. 기타금융자산당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

금융상품
240,000
659,995
210,000
510,000

장단기대여금
8,390,000
-
4,750,000
-

보증금
-
4,613,643
-
4,435,343

합 계
8,630,000
5,273,638
4,960,000
4,945,343

10. 상각후원가측정금융자산당반기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

취득원가
손상차손누계액
장부가액
취득원가
손상차손누계액
장부가액

후순위채권
660,000
(660,000)
-
660,000
(660,000)
-

무보증회사채
8,330,000
-
8,330,000
8,330,000
-
8,330,000

계
8,990,000
(660,000)
8,330,000
8,990,000
(660,000)
8,330,000

상기 후순위채권은 사채와 관련하여 지급담보 목적으로 취득하였으며, 회수가능성이없는 것으로 보아 전액 손상차손으로 인식하였습니다.

11. 당기손익-공정가치측정금융자산당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

유 동
비유동
유 동
비유동

특정금전신탁
162,071
-
160,904
-

조합출자금
-
1,500
-
1,500

뉴레이크1차 유한회사 출자금
-
3,979,161
-
3,979,161

뉴레이크2차 유한회사 출자금
-
212,901
-
212,902

KDBHMG제로원펀드 출자금
-
600,000
-
600,000

합 계
162,071
4,793,562
160,904
4,793,563

12. 종속기업 및 관계기업투자(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업
소재지
주요 영업활동
지분율
당반기말
전기말

종속기업투자:

아이아(주)
대한민국
자동차부품용 고무 및 수지제품 제조
100.00%
23,978,672
23,978,672

(주)코모스
대한민국
자동차부품용 수지제품 및 금형 제조
100.00%
28,008,056
28,008,056

ECOPLASTIC Automotive America
미국
자동차부품용 수지제품 및 금형 제조
100.00%
101,408
101,408

(주)동호오토모티브
(*1)

대한민국
자동차부품용 수지제품 및 금형 제조
30.00%
2,400,000
2,400,000

ECOPLASTIC AMERICA
미국
자동차부품용 수지제품 및 금형 제조
100.00%
6,734,500
6,734,500

(주)진원
대한민국
자동차부품용 수지제품 및 금형 제조
100.00%
12,500,000
12,500,000

소 계

73,722,636
73,722,636

관계기업투자:

(주)미래아이앤텍
(*2)

대한민국
소프트웨어개발 및 공급업
14.30%
100,000
100,000

소 계

100,000
100,000

합 계

73,822,636
73,822,636

(*1) 당사와 당사의 종속기업과의 보유지분 합산시 81%를 보유하고 있어 종속기업으로 분류하였습니다.(*2) 지분율이 20%미만이지만, 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

회사명
자산총액
부채총액
매출액
반기순손익

아이아(주)
156,786,859
156,030,110
221,636,850
2,962,935

(주)코모스
227,494,715
178,414,163
198,848,531
7,260,052

ECOPLASTIC Automotive America
42,462,407
39,163,067
38,452,698
842,878

(주)동호오토모티브
64,823,249
56,927,535
33,154,013
506,919

ECOPLASTIC AMERICA
25,569,102
19,710,676
-
(653,080)

(주)진원
26,453,148
18,854,096
40,223,613
787,780

(주)미래아이엔텍
3,439,688
2,334,027
4,961,410
93,776

② 전기말

(단위 : 천원)

회사명
전기말
전반기

자산총액
부채총액
매출액
반기순손익

아이아(주)
181,250,614
153,701,747
148,149,343
(2,187,751)

(주)코모스
161,909,029
111,974,432
128,097,249
4,110,769

ECOPLASTIC Automotive America
43,042,048
40,681,927
44,558,987
1,025,019

(주)동호오토모티브
42,864,462
35,475,667
-
13

ECOPLASTIC AMERICA
6,294,506
-
-
-

(주)진원
(*)

27,412,571
20,601,299
-
-

(주)미래아이엔텍
2,796,515
1,720,382
3,467,420
(12,115)

(*) 전기말 취득에 따라 손익정보 기재하지 아니하였습니다.

13. 유형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

취득가액
감가상각 및 손상차손누계액
장부금액
취득가액
감가상각 및 손상차손누계액
장부금액

토지
42,524,649
-
42,524,649
42,524,649
-
42,524,649

건물
39,896,471
(16,214,439)
23,682,032
39,896,471
(15,726,877)
24,169,594

구축물
1,860,189
(1,529,428)
330,761
1,860,189
(1,514,798)
345,391

기계장치
130,956,196
(88,616,908)
42,339,288
128,329,016
(84,388,633)
43,940,383

차량운반구
1,431,492
(1,146,251)
285,241
1,423,251
(1,159,347)
263,904

공구와기구
5,957,695
(3,555,317)
2,402,378
5,681,135
(3,331,546)
2,349,589

집기비품
63,391,592
(46,387,284)
17,004,308
60,570,375
(44,303,970)
16,266,405

금형
74,221,275
(44,524,351)
29,696,924
72,367,923
(39,450,741)
32,917,182

건설중인자산
18,069,363
-
18,069,363
15,270,328
-
15,270,328

정부보조금
(66,249)
9,685
(56,564)
(85,618)
19,369
(66,249)

합 계
378,242,673
(201,964,293)
176,278,380
367,837,719
(189,856,543)
177,981,176

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당반기

구 분
(단위: 천원)

기초장부금액
취득액
처분액
감가상각비
타계정대체
기말장부금액

토지
42,524,649
-
-
-
-
42,524,649

건물
24,169,594
-
-
(487,562)
-
23,682,033

구축물
345,391
-
-
(14,631)
-
330,760

기계장치
43,940,383
1,339,884
-
(4,228,275)
1,287,296
42,339,288

정부보조금
(17,917)
-
-
2,500
-
(15,417)

차량운반구
263,904
54,546
(2)
(33,207)
-
285,241

정부보조금
(25,516)
-
-
2,156
-
(23,360)

공구와기구
2,349,589
224,760
-
(223,771)
51,800
2,402,378

집기비품
16,266,405
2,419,406
(1)
(2,088,011)
406,512
17,004,309

정부보조금
(22,816)
-
-
5,028
-
(17,789)

금형
32,917,182
-
(145,378)
(5,094,379)
2,019,497
29,696,924

건설중인자산
15,270,328
6,564,140
-
-
(3,765,105)
18,069,363

합 계
177,981,176
10,602,736
(145,381)
(12,160,152)
-
176,278,380

② 전반기

구 분
(단위: 천원)

기초장부금액
취득액
처분액
감가상각비
타계정대체
기말장부금액

토지
42,524,649
-
-
-
-
42,524,649

건물
25,163,221
35,000
-
(521,940)
-
24,676,281

구축물
376,267
-
-
(15,554)
-
360,713

기계장치
43,956,067
2,832,194
(216,905)
(4,169,125)
1,974,840
44,377,071

정부보조금
(22,917)
-
-
2,500
-
(20,417)

차량운반구
289,254
19,919
(2,100)
(34,441)
-
272,632

정부보조금
(29,828)
-
-
2,156
-
(27,672)

공구와기구
1,432,201
1,190,519
(20,365)
(193,485)
74,200
2,483,070

집기비품
16,428,239
2,703,785
(86,813)
(2,092,243)
-
16,952,968

정부보조금
(32,873)
-
-
5,028
-
(27,845)

금형
39,962,484
2,252,371
(2,667,971)
(6,344,021)
-
33,202,863

건설중인자산
6,902,767
3,564,231
-
-
(2,049,040)
8,417,958

합 계
176,949,531
12,598,019
(2,994,154)
(13,361,125)
-
173,192,271

(3) 당반기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

담보제공자산
장부금액
담보설정금액
차입금액
담보권자

토지건물기계장치
65,966,502
16,500,000 USD 2,700,000
13,500,000
한국산업은행

18,000,000
6,777,000
KEB하나은행

8,000,000
13,833,333
신한은행

11,976,000
8,646,667
국민은행

27,000,000
20,000,000
농협은행

합 계
65,966,502
81,476,000 USD 2,700,000
62,757,000

(4) 당반기말 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류
보험회사
보험가입자산
장부가액
부보금액

재산종합보험
현대해상화재보험㈜
건물
23,682,033
168,449,435

구축물
330,760

기계장치
42,323,871

공구와기구
2,402,378

집기비품
16,986,520

금형
29,696,924

재고자산
20,706,064

합 계
136,128,550
168,449,435

(*1) 상기 부보금액은 당사의 차입금과 관련하여 42,298,884천원이 한국산업은행등에 질권설정되어 있습니다.(*2) 당사는 상기 보험 이외에 시설소유자 배상보험, 기계위험 배상보험에 가입하였으며 당사의 차량운반구에 대하여는 자동차책임보험 및 종합보험에 가입되어 있습니다. 또한, 환경책임보험, 가스사고배상책임보험, 영업배상책임보험, 종업원에 대한 산업재해보상보험 등에 가입되어 있습니다.(5) 당반기말과 전기말 현재 토지의 개별공시지가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
장부가액
공시지가

당반기말
전기말
당반기말
전기말

유형자산
42,524,649
42,524,649
44,705,024
48,224,525

투자부동산
846,730
846,730
99,187
106,618

합 계
43,371,380
43,371,379
44,804,211
48,331,143

14. 투자부동산당반기와 전반기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분
기초
취득
처분
기말

토지
846,730
-
-
846,730

② 전반기

(단위: 천원)

구분
기초
취득
처분
기말

토지
846,730
-
-
846,730

15. 무형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

취득가액
상각 및손상누계액
장부금액
취득가액
상각 및손상누계액
장부금액

개발비
6,862,430
(4,317,313)
2,545,117
8,279,824
(5,540,484)
2,739,340

시설이용권
1,163,960
(152,822)
1,011,138
1,163,960
(152,822)
1,011,138

건설중인자산
3,438,600
-
3,438,600
2,574,600
-
2,574,600

합 계
11,464,990
(4,470,135)
6,994,855
12,018,384
(5,693,306)
6,325,078

(2) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

내 역
개발비
시설이용권
건설중인자산
합 계

기초금액
2,739,340
1,011,138
2,574,600
6,325,078

취득
-
-
1,608,600
1,608,600

대체
744,600
-
(744,600)
-

상각액
(938,823)
-
-
(938,823)

기말금액
2,545,117
1,011,138
3,438,600
6,994,855

② 전반기

(단위: 천원)

내 역
개발비
시설이용권
건설중인자산
합 계

기초금액
3,197,958
1,031,943
2,265,000
6,494,901

취득
10,800
9,195
1,086,600
1,106,595

처분
-
-
-
-

대체
1,224,000
-
(1,224,000)
-

상각액
(1,208,851)
-
-
(1,208,851)

기말금액
3,223,907
1,041,138
2,127,600
6,392,645

(3) 당반기와 전반기 중 발생한 경상시험연구비는 각각 71,493천원 및 72,405천원이며, 이는 제조원가 및 판매비와관리비에 계상되어 있습니다.

(4) 개발비와 관련한 무형자산에 대한 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
프로젝트명
장부금액
잔여상각기간
비고

개발비
차량 부품 내장재
1,758,733
1 ~ 3년
양산 차종 생산 설계비용

차량 부품 외장재
786,383
1 ~ 3년

소계
2,545,116

건설중인자산
차량 부품 내장재
1,963,200
-

차량 부품 외장재
1,475,400
-

소계
3,438,600

합 계
5,983,716

16. 매입채무및기타채무 당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

매입채무
164,151,201
154,229,160

미지급금
13,943,030
12,574,777

미지급비용
6,033,444
5,103,696

합 계
184,127,675
171,907,633

17. 리스(1) 당반기말 및 전기말 현재 사용권자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:천원)

구 분
취득금액
감가상각누계액
장부금액

부동산
2,966,399
(975,930)
1,990,469

차량운반구
122,088
(40,916)
81,172

합 계
3,088,487
(1,016,846)
2,071,641

② 전기말

(단위:천원)

구 분
취득금액
감가상각누계액
장부금액

부동산
2,816,801
(690,201)
2,126,600

차량운반구
65,782
(31,520)
34,262

합계
2,882,583
(721,721)
2,160,862

(2) 당반기 및 전반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다① 당반기

(단위: 천원)

구 분
기 초
취 득
감가상각
기 말

부동산
2,126,600
149,598
(285,729)
1,990,469

차량운반구
34,262
56,306
(9,396)
81,172

합 계
2,160,862
205,904
(295,125)
2,071,641

② 전반기

(단위: 천원)

구 분
기 초
취 득
감가상각
기 말

부동산
525,182
1,993,806
(209,273)
2,309,715

차량운반구
118,603
-
(18,407)
100,196

합 계
643,785
1,993,806
(227,680)
2,409,911

(3) 당반기 및 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분
기 초
증 가
이자비용
지 급
기 말

리스부채
2,286,040
205,904
99,860
(365,688)
2,226,116

② 전반기

(단위: 천원)

구 분
기 초
증 가
이자비용
지 급
기 말

리스부채
700,294
1,993,806
96,912
(292,097)
2,498,915

(4) 당반기 및 전반기 중 리스로 인한 현금 유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

리스부채에서 발생한 현금유출
365,688
292,097

단기리스 관련비용
94,347
22,956

소액 자산리스 관련비용
32,126
23,565

총현금유출액
492,161
338,618

18. 차입금 및 사채

(1) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차 입 처
내 역
연이자율
당반기말
전기말

한국산업은행
일반자금대출
4.91~5.12%
13,500,000
-

국민은행
일반자금대출
5.92%
7,980,000
7,980,000

KEB하나은행
무역금융대출
5.07%
5,160,000
300,000

신한은행
일반자금대출
4.91%
2,000,000
2,000,000

무역자금대출
5.04%
10,000,000
7,010,000

한국수출입은행
무역금융대출
3.61%
-
5,000,000

합 계
38,640,000
22,290,000

가산: 유동성장기차입금
3,283,667
19,036,069

단기차입금
41,923,667
41,326,069

(2) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차 입 처
내 역
연이자율
만기일
당반기말
전기말
상환방법

국민은행
일반자금대출
5.26%
2024-06-30
666,667
1,000,000
분할

한국산업은행
일반자금대출
4.46%
2023-06-27
-
13,500,000
만기일시

KEB하나은행
시설자금대출
5.18%
2023-07-29
1,617,000
2,617,000
분할

농협은행
시설자금대출
4.87%
2024-08-17
20,000,000
20,000,000
만기일시

시설자금대출
3.33%
2023-05-27
-
1,252,402
분할

신한은행
일반자금대출
4.93%
2025-04-29
1,833,333
2,333,334
분할

합 계
24,117,000
40,702,736

차감: 유동성장기차입금
(3,283,667)
(19,036,069)

장기차입금
20,833,333
21,666,667

(3) 당반기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
발행일
만기상환일
연이자율
금 액

당반기말
전기말

신보2021제5차유동화전문(유) 사채
2021.04.28
2024.04.28
3.28%
20,000,000
20,000,000

사채할인발행차금
(10,000)
(16,667)

차감 : 유동성사채
(19,990,000)
-

사채
-
19,983,333

(4) 상기 장ㆍ단기차입금과 관련하여 당사의 재고자산 및 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석7, 13 참조).

19. 기타유동부채 당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

예수금
378,666
2,060,996

선수금
972,836
852,413

합 계
1,351,502
2,913,409

20. 종업원급여(1) 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

확정급여채무의 현재가치
35,726,623
36,787,776

사외적립자산의 공정가치
(12,545,950)
(13,160,971)

재무상태표에 인식된 금액
23,180,673
23,626,805

(2) 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

기초 확정급여채무의 현재가치
36,787,776
37,367,256

당기근무원가
1,724,946
1,952,325

이자원가
984,125
582,794

확정급여채무의 재측정요소
-
(2,644,399)

퇴직급여지급액
(3,770,224)
(1,468,471)

기말 확정급여채무의 현재가치
35,726,623
35,789,505

(3) 당반기와 전반기 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

기초 사외적립자산의 공정가치
13,160,971
11,014,208

사외적립자산의 이자수익
503,101
177,269

사외적립자산의 재측정요소
(221,116)
(96,515)

퇴직급여지급액
(897,006)
(378,945)

기말 사외적립자산의 공정가치
12,545,950
10,716,018

(*) 사외적립자산은 정기예금 등으로 운영되고 있습니다.

(4) 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

당기근무원가
1,724,946
1,952,325

순이자원가
481,024
405,524

합 계
2,205,970
2,357,849

(5) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

확정급여채무의 재측정요소
-
2,644,399

사외적립자산의 재측정요소
(221,116)
(96,515)

소 계
(221,116)
2,547,884

법인세효과
49,441
(560,534)

소 계
49,441
(560,534)

합 계
(171,675)
1,987,350

21. 판매보증충당부채당사는 무상 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 판매보증충당부채로 계상하고 있으며, 당반기와 전반기 중 판매보증충당부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
당반기

기초금액
3,377,577
2,428,460

설정(환입)액
574,312
27,050

사용액
(106,772)
(371,006)

기말금액
3,845,116
2,084,504

차감 : 유동성판매보증충당부채
(2,144,099)
1,096,919

장기성판매보증충당부채
1,701,017
987,585

22. 우발부채 및 약정사항 (1) 당사는 당반기말 현재 주요약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관
구 분
약정한도
담 보
비 고

KEB하나은행
할인약정
25,000,000
신용
협력업체의 회사어음 할인한도

무역금융
15,000,000
토지,건물
무역금융 대출약정한도

시설자금
1,617,000
시설자금 대출한도

기업은행
팩토링채권대출

100,000,000

신용
협력업체의 회사어음 할인한도

한국산업은행
운영자금
13,500,000
토지,건물,기계장치
운영자금 대출한도

한국수출입은행
무역금융
20,000,000
재고자산
무역금융 대출약정

신한은행
무역금융
10,000,000

토지,건물

무역금융 대출약정

운영자금
3,833,333
토지,건물
운영자금 대출한도

국민은행

운영자금

8,646,667

토지,건물

운영자금 대출한도

농협은행
시설자금
20,000,000
토지,건물
시설자금 대출한도

신보2021제5차유동화전문(유)
사채
20,000,000
상각후원가측정금융자산
운영자금 대출한도

합 계
237,597,000

(2) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 당사의 계약이행과 관련하여 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제공받은내용
금 액

서울보증보험
국가 지원사업에 따른 협약지원금 반환 지급보증 외
206,948

23. 자본 (1) 당사의 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 100,000,000주, 34,169,370주 및 500원입니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타자본항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

자기주식처분이익
1,482,632
1,482,632

자기주식
(1,842,399)
(1,842,399)

합 계
(359,767)
(359,767)

24. 이익잉여금당반기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

1. 법정적립금
17,287,696
17,117,696

이익준비금
(*1)

3,148,000
2,978,000

재평가적립금
(*2)

14,139,696
14,139,696

2. 임의적립금
90,984,905
80,984,905

기업합리화적립금
2,524,000
2,524,000

재무구조개선적립금
250,000
250,000

기술개발적립금
39,100,000
34,100,000

시설확장적립금
49,110,905
44,110,905

3. 미처분이익잉여금
19,327,525
18,999,102

합 계
127,600,126
117,101,703

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(*2) 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 당사는 동 재평가차익을 법정적립금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장, 주요 제품 및 서비스 계약과수익인식시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

주요 지리적 시장

국내
262,032,764
249,089,921

해외
330,502,465
248,159,488

합 계
592,535,229
497,249,409

주요 제품과 서비스 계열

자동차 부품
592,535,229
497,249,409

수익인식시기

한 시점에 이행
592,535,229
497,249,409

(2) 계약 잔액당반기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당반기말
전기말

매출채권에 포함되어 있는 수취채권
143,899,910
141,313,668

(3) 당반기 및 전반기의 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당반기
전반기

상품매출
10,781,180
16,041,037

제품매출
581,754,048
481,208,372

합 계
592,535,229
497,249,409

(4) 당반기 및 전반기의 매출분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당반기
전반기

재화의 판매로 인한 수익
592,535,229
497,249,409

(5) 당반기 및 전반기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당반기
전반기

상품매출원가
7,794,809
11,443,027

제품매출원가
556,037,882
465,846,068

합 계
563,832,691
477,289,095

26. 판매비와관리비당반기와 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월(검토받지 아니한재무정보)
누적
3개월(검토받지 아니한재무정보)
누적

급여
1,412,194
3,475,870
1,764,452
3,304,169

퇴직급여
134,728
288,982
139,509
277,971

복리후생비
362,914
549,356
149,937
323,369

세금과공과
5,180
7,164
1,059
2,577

통신비
5,041
11,406
5,309
10,711

운반보관비
926,681
2,948,629
2,113,869
3,848,059

접대비
10,365
24,679
9,677
14,535

여비교통비
48,022
94,946
36,152
61,965

차량비
37,647
83,116
32,658
72,317

지급수수료
616,339
1,346,544
838,683
1,458,615

소모품비
71,523
113,937
19,444
40,258

수선비
12,758
22,843
7,130
15,690

포장비
3,150
3,150
-
-

도서비
778
1,821
1,681
3,788

교육훈련비
3,355
5,125
656
1,278

대손상각비(환입)
(2,691)
(2,307)
(238,110)
(29,948)

감가상각비
166,138
323,060
187,072
377,213

무형자산상각비
446,350
938,823
597,592
1,208,851

경상시험연구비
-
-
34
34

판매보증비
710,576
574,312
95,819
27,050

감가상각비(사용권자산)
151,266
295,125
145,558
227,680

합 계
5,122,314
11,106,581
5,908,181
11,246,182

27. 비용의 성격별분류당반기와 전반기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월(검토받지 아니한재무정보)
누적
3개월(검토받지 아니한재무정보)
누적

재고자산의 변동
(86,916,524)
(92,178,736)
(2,986,296)
(4,572,754)

원재료투입 및 상품매입액
329,352,376
570,847,156
229,248,558
410,291,981

급여
11,712,881
26,100,715
13,054,957
24,738,646

복리후생비
3,551,897
6,656,025
3,143,221
6,112,070

감가상각비와 무형자산상각비
6,693,076
13,394,100
7,210,542
14,797,654

운반보관비
1,396,362
3,765,240
2,402,419
4,359,228

지급수수료
18,852,493
38,126,907
16,158,123
27,488,494

여비교통비
332,221
561,238
215,911
377,064

동력비
1,458,808
3,087,953
1,115,438
2,326,168

기타비용
2,792,833
4,578,675
943,955
2,616,725

합 계
289,226,423
574,939,273
270,506,828
488,535,276

(*)상기 비용은 반기포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.28. 금융손익

(1) 당반기와 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월(검토받지 아니한재무정보)
누적
3개월(검토받지 아니한재무정보)
누적

금융수익:

이자수익
276,667
512,280
103,883
264,190

외환차익
504,010
726,139
780,066
848,583

외화환산이익
(185,926)
673,685
1,730,012
2,463,559

배당금수익
115,714
543,019
115,714
543,019

합 계
710,465
2,455,123
2,729,675
4,119,351

금융비용:

이자비용
904,351
1,788,135
666,851
1,300,796

매출채권처분손실
43,890
128,175
36,210
42,651

외환차손
-
190,095
-
-

외화환산손실
82,879
107,716
(8,844)
2,919

합 계
1,031,120
2,214,121
694,218
1,346,367

(2) 당반기와 전반기의 금융상품의 범주별 손익현황은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분
당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융자산
상각후원가측정금융부채
합 계

이자수익
-
512,280
-
512,280

외환차익
-
726,139
-
726,139

외화환산이익
-
673,685
-
673,685

배당금수익
115,714
-
-
115,714

합 계
115,714
1,912,104
-
2,027,818

이자비용
-
-
1,788,135
1,788,135

매출채권처분손실
-
128,175
-
128,175

외환차손
-
190,095
-
190,095

외화환산손실
-
107,716
-
107,716

합 계
-
425,986
1,788,135
2,214,121

② 전반기

(단위: 천원)

구 분
당기손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융자산
상각후원가측정금융부채
합 계

이자수익
-
264,190
-
264,190

외환차익
-
848,583
-
848,583

외화환산이익
-
2,463,559
-
2,463,559

배당금수익
543,019
-
-
543,019

합 계
543,019
3,576,332
-
4,119,351

이자비용
-
-
1,300,796
1,300,796

매출채권처분손실
-
42,651
-
42,651

외화환산손실
-
2,919
-
2,919

합 계
-
45,571
1,300,796
1,346,367

29. 기타손익

당반기와 전반기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월(검토받지 아니한재무정보)
누적
3개월(검토받지 아니한재무정보)
누적

기타수익:

유형자산처분이익
4,499
10,939
9,815
64,604

잡이익
71,863
171,083
87,967
155,822

합 계
76,362
182,022
97,782
220,426

기타비용:

유형자산처분손실
-
1
460,586
495,254

기부금
960,000
960,000
15,000
15,000

잡손실
663,204
665,204
-
-

합 계
1,623,204
1,625,205
475,586
510,254

30. 법인세비용당반기와 전반기의 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기
전반기

법인세비용차감전순이익
16,393,774
11,197,289

법인세비용
4,064,739
2,302,342

평균유효세율
24.79%
20.56%

31. 주당이익

(1) 기본주당이익당반기와 전반기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분
당반기
전반기

3개월(검토받지 아니한재무정보)
누적
3개월(검토받지 아니한재무정보)
누적

반기순이익
5,061,646,022
12,329,035,098
6,285,317,764
8,894,947,307

가중평균유통보통주식수
33,178,738
33,178,738
33,190,694
33,291,919

기본주당순이익
153
372
189
267

(2) 가중평균유통보통주식수는 아래와 같이 산정하였습니다.

(단위: 주,원)

구 분
당반기
전반기

3개월(검토받지 아니한재무정보)
누적
3개월(검토받지 아니한재무정보)
누적

누적유통보통주식수(A)
3,019,265,158
6,005,351,578
3,020,353,154
6,025,837,409

일수(B)
91
181
91
181

가중평균유통보통주식수(A/B)
33,178,738
33,178,738
33,190,694
33,291,919

(3) 당사는 희석성 잠재적보통주를 발행하지 아니하였으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

32. 영업활동에서 창출된 현금흐름(1) 당반기와 전반기의 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

1. 반기순이익
12,329,035
8,894,947

2. 조정항목:

퇴직급여
2,205,970
2,357,849

대손상각비
(2,307)
(29,948)

무형자산상각비
938,823
1,208,851

감가상각비
12,160,152
13,361,124

감가상각비(사용권자산)
295,125
227,680

판매보증비
574,312
27,050

유형자산처분손실
1
495,254

외화환산손실
107,716
2,919

이자비용
1,788,135
1,300,796

법인세비용
4,064,739
2,302,342

매출채권처분손실
128,175
42,652

재고자산평가손실(이익)
(145,437)
(49,907)

이자수익
(512,280)
(264,190)

유형자산처분이익
(10,939)
(64,604)

외화환산이익
(673,685)
(2,463,558)

배당금수익
(543,019)
(543,019)

소 계
20,375,481
17,911,291

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의변동:

매출채권의 감소(증가)
(2,148,448)
(14,422,912)

미수금의 감소(증가)
(274,935)
1,018

재고자산의 감소(증가)
(8,624,475)
(4,875,507)

선급금의 감소(증가)
(8,282,415)
(1,161,470)

선급비용의 감소(증가)
66,433
65,958

부가세대급금의 감소(증가)
(700,521)
(4,515,373)

예치보증금의 감소(증가)
-
83,671

매입채무의 증가(감소)
8,796,749
12,963,162

미지급금의 증가(감소)
850,801
1,441,255

미지급비용의 증가(감소)
944,627
799,470

예수금의 증가(감소)
(1,682,330)
(1,431,250)

선수금의 증가(감소)
120,423
(290,478)

판매보증충당부채의 증가(감소)
(106,772)
(102,310)

퇴직금의 지급
(3,770,224)
(1,089,526)

사외적립자산의 감소(증가)
897,006
-

장기종업원부채의 증가(감소)
213,004
191,633

소 계
(13,701,077)
(12,342,659)

4. 합계(1+2+3)
19,003,439
14,463,579

(2) 비현금거래 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거 래 내 용
당반기
전반기

단기대여금과 외상매입금 상계
-
50,000

미수수익과 외상매입금의 상계
-
24,177

미수금과 판매보증충당부채의 상계
-
268,696

장기대여금의 유동성 대체
-
900,000

당기손익-공정가치측정금융자산에서 자기주식 계정대체
-
823,669

상각후원가측정금융자산에서 당기손익-공정가치측정금융자산으로 대체
-
400,000

건설중인자산에서 본계정으로 계정대체
3,765,105
2,049,040

건설중인자산에서 개발비로 계정대체
744,600
1,224,000

유형자산 취득 관련 미지급금 증가(감소)
(1,642,743)
(757,385)

사용권자산과 리스부채의 인식
205,904
1,993,806

리스부채의 유동성대체
333,159
156,482

장기차입금의 유동성 대체
833,333
20,369,402

사채의 유동성 대체
19,990,000
-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

당반기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
기초
재무활동 현금흐름에서 발생한 변동
비현금거래
이자비용
기말

유동성대체
리스증감

단기차입금
22,290,000
16,350,000
-
-
-
38,640,000

유동성장기부채
19,036,069
(16,585,735)
833,333
-
-
3,283,667

장기차입금
21,666,667
-
(833,333)
-
-
20,833,334

유동성리스부채
675,857
(365,688)
333,159
59,921
-
703,249

리스부채
1,610,183
-
(333,159)
145,982
99,860
1,522,866

유동성사채
-
-
19,990,000
-
-
19,990,000

사채
19,983,333
-
(19,990,000)
-
6,667
-

합계
85,262,109
(501,563)
-
205,903
6,667
84,973,116

33. 특수관계자 (1) 당반기 종료일 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구분
회 사 명

지배기업
(주)서진오토모티브

종속기업
아이아(주), (주)코모스, KOMOS Automotive India, KOMOS Automotive America, KOMOS Automotive Czech, KOMOS Automotive Vietnam, ECOPLASTIC AMERICA, (주)진원, (주)동호오토모티브, ECOPLASTIC Automotive America, 아이아제삼차(유), 아이아제오차(유), 아이아제육차(유), 아이아제칠차(유), 온기업자동차부품14호(유), (주)다원, 우리온기업제14호아이아(유), (주)제이엠신소재

관계기업
(주)미래아이앤텍

기타 특수관계자
(주)서진캠, (주)연합, (주)인베스터유나이티드, (주)넵스테크놀러지,서진산업(주), (유)라디안홀딩스, (유)두리, (주)영풍기계, (주)쌤앤파커스,(주)세코글로벌, (주)대원티앤엠, (주)우리인터텍스, (주)트리오엔지니어링 등

(*1) 종속기업인 (주)제이엠신소재는 당반기 중 신규 취득하였습니다.(*2) KOMOS Automotive India, KOMOS Automotive America, KOMOS Automotive Czech, KOMOS Automotive Vietnam, 온기업자동차부품14호(유), (주)다원은 (주)코모스가 지배력을 소유하고 있는 손자회사입니다.

(*3) 아이아제삼차(유), 아이아제오차(유), 아이아제육차(유), 아이아제칠차(유), 우리온기업제14호아이아(유), (주)제이엠신소재는 아이아(주)가 지배력을 소유하고 있는 손자회사입니다.(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
특수관계자
거래내용
당반기
전반기

지배기업
(주)서진오토모티브
기타비용
10,918
9,918

이자수익
-
49,340

배당금지급
495,104
495,104

종속기업
아이아(주)
매출거래
106,960
90,917

재고매입거래
5,190,816
5,645,465

기타수익
6,880
10,656

(주)코모스
매출거래
2,672
6,334

재고매입거래
11,605,274
9,257,207

배당금수익
427,305
427,305

기타수익
11,619
15,287

기타비용
647,428
608

외주가공비
-
998,387

ECOPLASTIC Automotive America
매출거래
24,810,464
14,120,778

이자수익
-
64,472

기타비용
96,221
50,284

(주)진원
재고매입거래
4,980,173
-

이자수익
150,625
-

기타수익
53,155
-

관계기업
(주)미래아이앤텍
기타비용
1,777,775
794,063

기타
(주)연합
운반보관비
2,986,186
2,382,332

기타수익
1,530
1,542

(주)서진캠
매출거래
79,865
-

서진산업(주)
기타비용
33,194
4,380

(주)인베스터유나이티드
이자수익
106,258
3,025

기타비용
108,000
108,000

(주)넵스테크놀러지
임대료
83,285
81,970

(유)두리
임차료
61,200
61,200

(주)세코글로벌
이자수익
23,183
19,389

(주)우리인터텍스
기타비용
442
950

(주)트리오엔지니어링
유형자산취득
44,100
-

(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분
특수관계자
채 권
채 무

매출채권
대여금 등
기타
매입채무
미지급금

지배기업
(주)서진오토모티브
-
-
-
-

10,910

종속기업
아이아(주)
-
-
-
2,734,743
-

(주)코모스
-
-
-
4,974,785
124,235

ECOPLASTIC Automotive America
35,241,189
-
-
-
-

(주)진원
-
8,330,000
26,702
1,527,532
-

관계기업
(주)미래아이앤텍
-
-
-
-
57,114

기타
(주)연합
-
-
-
-
693,521

서진산업(주)
-
-
400,000
-
1,180

(주)인베스터유나이티드
-
4,900,000
805
-
19,800

(주)세코글로벌
-
850,000
-
-
-

(주)넵스테크놀러지
-
-
100,000
-
5,500

(유)두리
-
-
2,975,000
-
11,220

(주)서진캠
42,677
-
-
-
-

(주)트리오엔지니어링
-
-
-
-
20,790

합 계
35,283,866
14,080,000
3,502,507
9,237,060
944,270

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
특수관계자
채 권
채 무

매출채권
대여금 등
기타
매입채무
미지급금 등

지배기업
(주)서진오토모티브
-
-
-
-
11,090

종속기업
아이아(주)
-
-
16,693
2,917,417
-

(주)코모스
-
-
-
4,428,894
138,904

ECOPLASTIC Automotive America
34,098,333
-
-
-
-

(주)동호오토모티브
-
-
1,861
-
-

(주)진원
-
8,330,000
-
974,854
5,818

관계기업
(주)미래아이앤텍
-
-
-
-
100,679

기타
(주)연합
-
-
-
-
687,831

서진산업(주)
-
-
400,000
-
803

(주)인베스터유나이티드
-
3,000,000
38,942
-
19,800

(주)세코글로벌
-
850,000
29,881
-
-

(주)넵스테크놀러지
-
-
100,000
-
23,100

(유)두리
-
-
2,975,000
-
11,220

합 계
34,098,333
12,180,000
3,562,377
8,321,165
999,245

(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

회사명
계정과목
기초
증가
감소
기말

(주)세코글로벌
단기대여금
850,000
-
-
850,000

(주)인베스터유나이티드
3,000,000
5,000,000
(3,100,000)
4,900,000

(주)진원
무보증회사채
8,330,000
-
-
8,330,000

합 계
12,180,000
5,000,000
(3,100,000)
14,080,000

② 전반기

(단위: 천원)

회사명
계정과목
기초
대여
회수
환율변동
기말

(주)서진오토모티브
단기대여금
-
4,500,000
(4,500,000)
-
-

(주)세코글로벌
850,000
-
-
-
850,000

(주)우리인터텍스
2,000,000
-
(2,000,000)
-
-

(주)인베스터유나이티드
-
15,000,000
(15,000,000)
-
-

ECOPLASTIC Automotive America
2,720,723
-
-
246,483
2,967,206

합 계
5,570,723
19,500,000
(21,500,000)
246,483
3,817,206

(5) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 중요한 지분거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
거래내용
당반기
전반기

(주)동호오토모티브
지분취득
-
1,500,000

(주)진원

지분취득

-
-

ECOPLASTIC AMERICA

지분취득

-
-

(6) 당반기와 전반기 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분 류
당반기
전반기

단기급여
1,221,532
1,101,640

퇴직급여
105,152
137,912

합 계
1,326,684
1,239,552

(7) 당반기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구분
특수관계자
거래내용
담보권자
보증금액

종속기업
아이아제칠차(유)
연대지급보증
㈜에스비아이저축은행
3,900,000

하나캐피탈주식회사
6,500,000

㈜애큐온저축은행
6,500,000

신한캐피탈㈜
5,850,000

㈜아이비케이캐피탈
5,850,000

㈜디비저축은행
3,900,000

우리온기업제14호아이아(유)
연대지급보증
한국증권금융(주)
13,000,000

아이아제육차(유)
연대지급보증
㈜드림저축은행
2,600,000

㈜대백저축은행
1,300,000

(주)동호오토모티브
연대지급보증
㈜신한은행
22,580,000

한국산업은행
22,580,000

농협은행㈜
11,127,000

ECOPLASTIC AMERICA
연대지급보증
한국산업은행
USD 36,000,000

수출입은행
USD 18,000,000

KEXIM BANK(UK)
USD 6,000,000

지급보증
농협은행㈜
USD 20,000,000

합 계
105,687,000 USD 80,000,000

(8) 당반기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
특수관계자
거래내용
담보권자
보증받는 금액

지배기업
(주)서진오토모티브
연대지급보증
신보2021제5차유동화전문(유)
20,000,000

34. 금융위험 관리(1) 신용위험당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

현금및현금성자산
393,137
-
906,933
-

매출채권및기타채권
(*1)

147,157,010
-
144,321,535
-

당기손익-공정가치측정금융자산
162,071
4,793,563
160,904
4,793,563

상각후원가측정금융자산
-
8,330,000
-
8,330,000

장단기금융상품
240,000
659,995
210,000
510,000

장단기대여금
8,390,000
-
4,750,000
-

보증금
-
4,613,643
-
4,435,343

금융보증부채
(*2)

-
93,476,000
-
95,287,000

합 계
156,342,218
111,873,201
150,349,372
113,355,906

(*1) 당사는 매출채권및기타채권에 대해 대손충당금을 인식하였으며, 이외의 금융자산에 대해서는 채무불이행위험이 없다고 판단하여 기대신용손실을 인식하지 않았습니다.(*2) 금융보증부채로 인한 위험의 최대노출금액은 보증이 청구되면 당사가 지급해야할 최대금액입니다.

(2) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 금융기관과 대출 및 어음할인 약정을 체결하고 있습니다.

① 당반기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
장부금액
계약상현금흐름
1년 이내
1 ~ 5년 이내

매입채무및기타채무
184,127,675
184,127,675
184,127,675
-

차입금
62,757,000
62,757,000
41,923,667
20,833,333

사채
19,990,000
20,000,000
20,000,000
-

리스부채
2,226,116
2,619,643
732,571
1,887,072

금융보증부채
(*1)

-
93,476,000
-
93,476,000

합 계
269,100,791
362,980,318
246,783,913
116,196,405

(*1) 금융보증부채의 계약상 현금흐름은 보증이 청구되면 당사가 지급해야 할 최대금액입니다.② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
장부금액
계약상현금흐름
1년 이내
1 ~ 5년 이내

매입채무및기타채무
171,907,633
171,907,633
171,907,633
-

차입금
62,992,736
62,992,736
41,326,069
21,666,667

사채
19,983,333
19,983,333
-
19,983,333

리스부채
2,286,040
2,286,040
675,857
1,610,183

금융보증부채
(*1)

-
95,287,000
-
95,287,000

합 계
257,169,742
352,456,742
213,909,559
138,547,183

(*1) 금융보증부채의 계약상 현금흐름은 보증이 청구되면 당사가 지급해야 할 최대금액입니다.

(3) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험 당사는 외화거래의 비중이 작은 기업이지만 환율변동에 따른 재무적인 리스크를 최소화하여 안정적인 영업활동을 영위하고자 제반 환리스크에 대해서 당사 자체의 환관리지침 및 거래규정에 따라서 지속적으로 평가 및 관리하고 있습니다. 당사는 제품 수출 거래 등과 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통 화
당반기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
3,524,119
(3,524,119)
3,409,833
(3,409,833)

② 이자율위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사는 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율변동에 따른위험을 최소화하고 있습니다. 당반기말 현재 이자율이 100bp 변동시 이자율 변동 위험에 노출되어 있는 변동금리부 차입금에서 발생하는 연간 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
100bp 상승시
100bp 하락시

이자비용
472,570
(472,570)

(4) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금(사채포함)에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있습니다.

한편, 당반기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

차입금 및 사채
82,747,000
82,976,069

현금및현금성자산
(431,311)
(911,144)

순부채
82,315,689
82,064,925

자본
178,991,209
168,492,786

순부채비율
45.99%
48.71%

35. 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및현금성자산
431,311
431,311
911,144
911,144

매출채권및기타채권
147,157,010
147,157,010
144,321,535
144,321,535

장ㆍ단기금융상품
899,995
899,995
720,000
720,000

장ㆍ단기대여금
8,390,000
8,390,000
4,750,000
4,750,000

보증금
4,613,643
4,613,643
4,435,343
4,435,343

당기손익-공정가치측정금융자산
4,955,634
4,955,634
4,954,467
4,954,467

상각후원가측정금융자산
8,330,000
8,330,000
8,330,000
8,330,000

금융자산 계
174,777,593
174,777,593
168,422,489
168,422,489

금융부채

매입채무및기타채무
184,127,675
184,127,675
171,907,633
171,907,633

장ㆍ단기차입금
62,757,000
62,757,000
62,992,736
62,992,736

사채
19,990,000
19,990,000
19,983,333
19,983,333

리스부채
2,226,116
2,226,116
2,286,040
2,286,040

금융부채 계
269,100,791
269,100,791
257,169,742
257,169,742

(2) 공정가치 서열체계

공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분

투입변수의 유의성

수준 1

측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2

수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3

자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분

장부금액
수준1
수준2
수준3
합계

당기손익-공정가치 측정금융자산
4,955,634
-
162,071
4,793,563
4,955,634

② 전기

(단위: 천원)

구분

장부금액
수준1
수준2
수준3
합계

당기손익-공정가치 측정금융자산
4,954,467
-
160,904
4,793,563
4,954,467

(3) 가치평가기법 및 투입변수당반기말과 전기말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준2 및 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수

당기손익-공정가치 측정금융자산

특정금전신탁
162,071
2
현재가치기법
거래상대방 신용위험

조합출자금
1,500
3
자산접근법
순자산가액

뉴레이크 제1차 유한회사 출자금
3,979,161
3
자산접근법이익접근법
순자산가액할인율 등

뉴레이크 제2차 유한회사 출자금
212,901
3
자산접근법이익접근법
순자산가액할인율 등

KDBHMG제로원펀드 출자금
600,000
3
자산접근법
순자산가액

합 계
4,955,634

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
공정가치
수준
가치평가기법
투입변수

당기손익-공정가치 측정금융자산

특정금전신탁
160,904
2
현재가치기법
거래상대방 신용위험

조합출자금
1,500
3
자산접근법
순자산가액

뉴레이크 제1차 유한회사 출자금
3,979,161
3
자산접근법이익접근법
순자산가액할인율 등

뉴레이크 제2차 유한회사 출자금
212,901
3
자산접근법이익접근법
순자산가액할인율 등

KDBHMG제로원펀드 출자금
600,000
3
자산접근법
순자산가액

합 계
4,954,467

36. 범주별 금융상품(1) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구분
과목
상각후원가측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
합 계

유동자산
현금및현금성자산
431,311
-
431,311

단기금융상품
240,000
-
240,000

매출채권및기타수취채권
147,157,010
-
147,157,010

당기손익-공정가치측정금융자산
-
162,071
162,071

기타금융자산
8,390,000
-
8,390,000

유동자산 계
156,218,321
162,071
156,380,392

비유동자산
장기금융상품
659,995
-
659,995

당기손익-공정가치측정금융자산
-
4,793,563
4,793,563

상각후원가측정금융자산
8,330,000
-
8,330,000

기타금융자산
4,613,643
-
4,613,643

비유동자산 계
13,603,638
4,793,563
18,397,201

합 계
169,821,959
4,955,634
174,777,593

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
과 목
상각후원가측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
합 계

유동자산
현금및현금성자산
911,144
-
911,144

매출채권및기타채권
144,321,535
-
144,321,535

당기손익-공정가치측정금융자산
-
160,904
160,904

기타금융자산
4,960,000
-
4,960,000

유동자산 계
150,192,679
160,904
150,353,583

비유동자산
당기손익-공정가치측정금융자산
-
4,793,563
4,793,563

상각후원가측정금융자산
8,330,000
-
8,330,000

기타금융자산
4,945,343
-
4,945,343

비유동자산 계
13,275,343
4,793,563
18,068,906

합 계
163,468,022
4,954,467
168,422,489

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구분
과목
상각후원가측정금융부채

유동부채
매입채무및기타채무
184,127,675

차입금
41,923,667

사채
19,990,000

리스부채
703,250

유동부채 계
246,744,592

비유동부채
차입금
20,833,333

리스부채
1,522,867

비유동부채 계
22,356,200

합 계
269,100,792

② 전기말

(단위: 천원)

구분
과목
상각후원가측정금융부채

유동부채
매입채무및기타채무
171,907,633

차입금
41,326,069

리스부채
675,858

유동부채 계
213,909,560

비유동부채
차입금
21,666,667

사채
19,983,333

리스부채
1,610,183

비유동부채 계
43,260,183

합 계
257,169,743

37. 금융자산과 금융부채의 상계 (1) 당반기말과 전기말 현재 상계되는 금융자산, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분
인식된 금융자산 총액
상계되는 인식된금융부채 총액
재무상태표에표시되는금융자산 순액
재무상태표에서 상계 되지않은 관련 금액
순 액

금융상품
수취한 현금담보

매출채권
181,214,669
(37,614,853)
143,599,816
-
-
143,599,816

미수금
3,695,308
(181,840)
3,513,468
-
-
3,513,468

합 계
184,909,977
(37,796,693)
147,113,284
-
-
147,113,284

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
인식된 금융자산 총액
상계되는 인식된금융부채 총액
재무상태표에표시되는금융자산 순액
재무상태표에서 상계 되지않은 관련 금액
순 액

금융상품
수취한 현금담보

매출채권
180,867,752
(39,856,484)
141,011,268
-
-
141,011,268

미수금
3,466,397
(227,865)
3,238,532
-
-
3,238,532

합 계
184,334,149
(40,084,349)
144,249,800
-
-
144,249,800

(2) 당반기말과 전기말 현재 상계되는 금융부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분
인식된 금융부채 총액
상계되는 인식된금융자산 총액
재무상태표에표시되는금융부채 순액
재무상태표에서 상계 되지않은 관련 금액
순 액

금융상품
제공한 현금담보

매입채무
201,740,545
(37,589,344)
164,151,201
-
-
164,151,201

미지급금
14,150,379
(207,349)
13,943,030
-
-
13,943,030

합 계
215,890,924
(37,796,693)
178,094,231
-
-
178,094,231

② 전기말

(단위: 천원)

구 분
인식된 금융부채 총액
상계되는 인식된금융자산 총액
재무상태표에표시되는금융부채 순액
재무상태표에서 상계 되지않은 관련 금액
순 액

금융상품
제공한 현금담보

매입채무
193,692,831
(39,463,671)
154,229,160
-
-
154,229,160

미지급금
13,195,455
(620,678)
12,574,777
-
-
12,574,777

합 계
206,888,286
(40,084,349)
166,803,937
-
-
166,803,937

6. 배당에 관한 사항

주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제39기
제38기
제37기

주당액면가액(원)
500
500
500

(연결)당기순이익(백만원)
23,595
5,429
-6,460

(별도)당기순이익(백만원)
10,735
11,290
2,721

(연결)주당순이익(원)
710
170
-32

현금배당금총액(백만원)
1,659
1,675
750

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
-
-

현금배당수익률(%)
보통주
1.8
1.7
1.5

우선주
-
-
-

주식배당수익률(%)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

주당 현금배당금(원)
보통주
50
50
30

우선주
-
-
-

주당 주식배당(주)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수
평균 배당수익률

분기(중간)배당
결산배당
최근 3년간
최근 5년간

-
3
1.8
1.5

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

증자(감자)현황

(기준일 :
2023년 08월 24일
)
(단위 : )

주식발행(감소)일자
발행(감소)형태
발행(감소)한 주식의 내용

종류
수량
주당액면가액
주당발행(감소)가액
비고

2021.11.16
유상증자(주주배정)
보통주
8,500,000
500
2,790
-

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적

(기준일 :
2023년 08월 24일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급(평가기관)
만기일
상환여부
주관회사

에코플라스틱
회사채
사모
2021년 04월 28일
20,000
3.28
-
2024년 04월 28일
미상환
신보2021제5차유동화전문(유)

합 계
-
-
-
20,000
3.28
-
-
-
-

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2023년 08월 24일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2023년 08월 24일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2023년 08월 24일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
20,000
-
-
-
-
-
-
20,000

합계
20,000
-
-
-
-
-
-
20,000

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2023년 08월 24일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과15년이하
15년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2023년 08월 24일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

공모자금의 사용내역

(기준일 :
2023년 08월 24일
)
(단위 : 백만원 )

구 분
회차
납입일
증권신고서 등의 자금사용 계획
실제 자금사용 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

유상증자
-
21.11.16
시설자금(금형투자) : 17,000시설자금(차량경량화사업) : 12,000채무상환자금 : 6,715
23,715
시설자금(금형투자) : 17,000타법인증권취득자금((주)진원 인수) : 12,000채무상환자금 : 6,715
23,715
하기 기재

(주1) 공모자금 중 12,000백만원을 차량경량화사업(플라스틱 테일게이트 개발 및 공정신설)에 사용할 예정이였습니다. 그러나 차량경량화 사업의 경우 양산화 진행이 늦어지며 신축 공장에 투자를 하기보다는 루프랙 사업 점유율 확대를 위해 주식회시 진원을 인수하는 방향으로 변경되었습니다. 당사는 2022년 6월 루프랙 사업 진출을 목적으로 기업회생절차를 밟고 있던 (주)진원의 공개입찰에 참가하여 우선협상권을 취득하였으며, 최종적으로 2022년 11월 17일 제3자배정 유상증자를 통해 (주)진원의 기명식 보통주 25,000,000주를 12,500백만원에 인수하였습니다.

사모자금의 사용내역

(기준일 :
2023년 08월 24일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
주요사항보고서의 자금사용 계획
실제 자금사용 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

사모사채
-
2021년 04월 28일
운영자금
20,000
운영자금
20,000
-

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

- 해당사항 없음

나. 대손충당금 설정 현황(1) 연결재무제표에 대한 대손충당금 설정현황1) 당기말과 전기말에 대한 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원, % )

구 분
계정과목
채권 총액
대손충당금
대손충당금 설정률

제 40(당)기1분기
매 출 채 권
196,656
(1,320)
0.67

미 수 금
18,121
(565)
3.12

미 수 수 익
149
-
-

제 39(당)기
매 출 채 권
201,782
(1,290)
0.64

미 수 금
16,957
(565)
3.05

미 수 수 익
96
-
-

2) 당기말과 전기말에 대한 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원 )

구 분
제 40(당)기1분기
제 39(당)기
비고

1. 기초 대손충당금 잔액합계
1,855
2,144
-

2. 순대손처리액(①－②±③)
-
-
-

① 대손처리액(상각채권액)
-
-
-

② 상각채권회수액
-
-
-

③ 기타증감액
-
-
-

3. 대손상각비 계상(환입)액
(2)
(289)
-

4. 사업결합
32
0
-

5. 기말 대손충당금 잔액합계
1,885
1,855
-

※ 과거회계기준에서는 매출채권외 금액의 1%를 설정하였으나 한국채택국제회계기준에서는 개별분석하여 사실상의 부실채권이 있을 경우에만 대손충당금을 설정하고 있음.

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침매출채권에 대하여 과거의 대손경험율과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.-대손경험율을 산정함에 있어서 대손금의 해당여부를 판단하는 대손처리기준은 법 인세법 시행령 제 62조 1항 각호와 같습니다.대손경험율은 당사 과거 매출채권의 합계액대비 과거 대손금의 비율로 산정하고 있 습니다.다음과 같은 상태에 있는 매출채권에 대하여는 개별분석하여 대손충당금 설정함.가) 부도처리되어 매출채권담보가 없는 경우(100%)나) 부도처리되어 매출채권담보가 설정 되어 있는 경우(회수불가능한 율)다) 매출채권이 6개월초과 수금이 되지 않을 경우(5%)라) 매출채권이 1년이상 수금이 되지 않을 경우(15%)마) 기타 회수 불가능하다고 판단되는 경우(100%)

4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위: 천원)

구 분
정상채권
만기 경과후 채권
손상채권
합 계

3개월 이하
3개월~6개월
6개월 초과

매출채권
195,335,536
-
-
-
1,320,084
196,655,620

미수금
17,556,367
-
-
-
564,702
18,121,069

미수수익
149,424
-
-
-
-
149,424

합 계
213,041,327
-
-
-
1,884,786
214,926,113

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 연결재무제표에 대한 재고자산의 보유 및 실사내역등

1) 당기말과 전기말, 전전기에 대한 재고자산의 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문
계정과목
제 40(당)기2분기
제 39(당)기
제 38(전)기
비고

자동차부품
제 품
9,530,051
7,619,801
9,312,271
-

상 품
9,730,768
3,008,995
5,978,712
-

반 제 품
2,771,645
2,104,841
2,560,792
-

재 공 품
37,751,525
32,848,203
30,116,413
-

원 재 료
41,493,513
37,979,242
30,659,017
-

부 재 료
199,943
172,703
110,075
-

저 장 품
84,891
72,100
123,249
-

미 착 품
9,446,744
9,223,003
6,614,806
-

소 계
111,009,080
93,028,888
85,475,335
-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]
12.33%
11.47%
12.50%
-

재고자산회전율(회수)[연환산매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]
18.6회
19.3회
19.0회
-

2) 재고자산의 실사내역 등

① 실사일자연결회사의 정기재물조사는 매 사업년도 종료일 기준 연 1회 외부감사인 입회하에 실시하고 있습니다. 당사와 종속회사는 2023년 1월 1일 재고실사를 하였습니다.② 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등연결회사는 매사업년도 종료일 기준 재물조사시 외부감사인의 입회하에 실시하고 있습니다.

③ 재고자산 현황연결회사의 당기말과 전기말 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
당반기말
전기말

취득원가
평가손실충당금
장부금액
취득원가
평가손실충당금
장부금액

제 품
10,105,918
(575,867)
9,530,051
8,228,332
(608,531)
7,619,801

상 품
9,745,626
(14,858)
9,730,768
3,023,853
(14,858)
3,008,995

반제품
2,818,638
(46,993)
2,771,645
2,178,745
(73,904)
2,104,841

재공품
37,757,305
(5,780)
37,751,525
32,853,983
(5,780)
32,848,203

원재료
41,513,698
(20,185)
41,493,513
37,999,427
(20,185)
37,979,242

부재료
199,943
-
199,943
172,703
-
172,703

저장품
84,891
-
84,891
72,100
-
72,100

미착품
9,446,744
-
9,446,744
9,223,003
-
9,223,003

합 계
111,672,763
(663,683)
111,009,080
93,752,146
(723,258)
93,028,888

라. 금융상품의 공정가치 평가요약

(1) 금융자산의 인식 및 측정

연결기업은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고있습니다.

① 상각후원가측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.

② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익은 당기손익의 금융수익에, 손상차손(환입) 및 외환손익은 기타손익에 반영하고 있습니다.

한편, 연결기업은 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.

③ 당기손익-공정가치측정금융자산

금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해 당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의 금융손익에 인식하고 있습니다.

(2) 금융부채의 분류 및 측정

연결기업은 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 연결기업이 복합금융상품을 발행한경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.

금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다.

(3) 금융자산의 손상

연결기업은 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.

연결기업은 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 연결기업은 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권 제외)에 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다.

(4) 범주별 금융상품

0. 연결회사의 당기 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다

1) 당기 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
과 목
상각후원가측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
합 계

유동자산
현금및현금성자산
31,495,271
-
31,495,271

단기금융상품
260,000
-
260,000

매출채권및기타채권
213,041,327
-
213,041,327

당기손익-공정가치측정금융자산
-
162,071
162,071

대여금
13,789,256
-
13,789,256

유동자산 계
258,585,854
162,071
258,747,925

비유동자산
장기금융상품
1,080,743
-
1,080,743

매출채권및기타채권
1,504,141
-
1,504,141

당기손익-공정가치측정금융자산
-
4,987,169
4,987,169

대여금
466,690
-
466,690

보증금
6,439,706
-
6,439,706

비유동자산 계
9,491,280
4,987,169
14,478,449

합 계
268,077,134
5,149,240
273,226,374

2) 당기 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
과 목
당기손익인식금융부채
상각후원가측정금융부채
합 계

유동부채
매입채무및기타채무
-
364,748,832
364,748,832

차입금
-
152,409,559
152,409,559

금융보증부채
-
31,006
31,006

리스부채
-
1,849,678
1,849,678

유동부채 계
-
519,039,075
519,039,075

비유동부채
매입채무및기타채무
-
72,000
72,000

차입금
-
107,814,075
107,814,075

사채
-
19,990,000
19,990,000

리스부채
-
2,882,150
2,882,150

비유동부채 계
-
130,758,225
130,758,225

합 계
-
649,797,300
649,797,300

0. 공정가치 서열체계연결 회사의 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분
투입변수의 유의성

수준 1
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 활용하여 도출되는 공정가치

0. 당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분
장부금액
수준1
수준2
수준3
합계

당기손익-공정가치 측정금융자산
5,149,240
192,606
162,071
4,794,563
5,149,240

② 전기

(단위: 천원)

구 분
장부금액
수준1
수준2
수준3
합계

당기손익-공정가치 측정금융자산
5,148,073
192,606
160,904
4,794,563
5,148,073

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제40기(당기) 반기
한울회계법인
해당사항 없음
-
-

제39기(전기)
성현회계법인
적정
-
특수관계자와의 거래 및잔액 공시의 적정성

제38기(전전기)
성현회계법인
적정
(연결 및 별도 재무제표) 주요종속회사(아이아㈜에 대한계속기업 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한불확실성
특수관계자와의 거래 및기말채권채무잔액 공시의 적정성

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제40기(당기) 반기
한울회계법인
외부감사 (반기,중간,기말감사)및 연결재무제표 등에 관한 감사
189백만
2,285시간
189백만
524시간

제39기(전기)
성현회계법인
외부감사 (반기,중간,기말감사)및 연결재무제표 등에 관한 감사
286백만
2,800시간
286백만
2,708시간

제38기(전전기)
성현회계법인
외부감사 (반기,중간,기말감사)및 연결재무제표 등에 관한 감사
220백만
2,300시간
220백만
2,353시간

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제40기(당기) 반기
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

제39기(전기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

제38기(전전기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2023년 02월 07일
총참석인원 : 11명회사 : 감사 외 5명감사인 : 업무수행이사 외 4명
대면회의
외부감사(내부회계포함)수행결과 보고

2
2023년 07월 20일
총참석인원 : 11명회사 : 감사 외 7명감사인 : 업무수행이사 외 4명
대면회의
외부감사(내부회계포함)수행결과 보고

2. 내부통제에 관한 사항

[회계감사인의 내부회계관리제도 감사의견]

사업연도
감사인
감사의견
지적사항

제39기(전기)
성현회계법인
[감사의견]회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재 『내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계』에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.
해당사항 없음

제38기(전전기)
성현회계법인
[검토의견] 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.
해당사항 없음

제37기(전전전기)
성현회계법인
[검토의견] 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.
해당사항 없음

* 당사는 40기 현재 공시대상기간중 내부회계관리자 및 회계감사인이 내부회계관리제도에 대한 문제점, 개선방안 및 중대한 취약점 등의 지적사항은 없습니다.

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회의 구성에 관한 사항- 보고서 작성 기준일 당사의 이사회는 3명의 사내이사와 1명의 사외이사 포함하여 4인의 이사로 구성되어 있습니다. 아울러 당사는 이사회내의 별도 위원회가 구성되어 있지 않으며 또한 사외이사후보추천 위원회도 설치 및 구성 되지 않음.① 이사회의 권한 내용

- 주주이외의자에게 신주배정- 주주의 신주 인수권 포기, 상실 및 신주배정시 단수의 처리- 일반공모증자방식에 의한 신주발행- 주식예탁증서 발행- 외국인 투자를 위한 신주발행- 명의개서 대리인 및 대행업무범위 결의- 전환사채가격산정 및 전환 청구기간 조정- 신주를 인수 할수 있는 금액 산정- 신주인수권의 행사로 발행하는 주식에 대한 발행가액 산정 및 신주인수권의 행사기간조정- 임시주주총회 소집

② 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천 여부

- 이사후보의 인적사항에 관하여는 주주총회 소집통지 및 공고사항으로 공시이행하고 있으며 추천인은 이사회에서 결정합니다.⇒ 이사(사외이사 포함)의 인적사항에 대해서는 제8장 "임원 및 직원의 현황"을 참조 하시기 바랍니다.

나. 이사회의 운영에 관한 사항

① 이사회 운영규정의 주요내용

- 이사회 의장은 대표이사 사장이 하며, 이사회 소집권을 가지며, 이사회에 부의할 사항은 주주총회에 부의할 사항, 경영에 관한 사항, 재무에 관한 사항, 이사회의 결의 방법이 있습니다

회차
개최일자
의안내용
가결여부
사외이사 등의 성명

송재원(출석율 : 100%)

참석여부
찬반여부

1
2023.01.05
대여금 지급의 건
가결
참석
찬성

2
2023.01.19
대여금 지급의 건
가결
참석
찬성

3
2023.02.13
자기주식 취득 신탁계약 연장에 관한 건
가결
참석
찬성

4
2023.02.16
대여금 지급의 건
가결
참석
찬성

5
2023.03.09
정기주주총회 소집의 건
가결
참석
찬성

6
2023.03.09
전자투표 및 전자 위임장 도입의 건
가결
참석
찬성

7
2023.03.09
제39기 현금 배당 결정 승인의 건
가결
참석
찬성

8
2023.03.09
제39기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건
가결
참석
찬성

9
2023.03.14
대여금 지급의 건
가결
참석
찬성

10
2023.04.14
ECOPLASTIC AMERICA 차입 보증의 건
가결
참석
찬성

11
2023.04.21
자기주식 취득 신탁계약 연장에 관한 건
가결
참석
찬성

12
2023.04.27
외화지급보증에 관한 건
가결
참석
찬성

13
2023.06.09
기채에 관한 건
가결
참석
찬성

14
2023.06.20
산업운영자금 대환에 관한 건
가결
참석
찬성

15
2023.06.27
아이아제칠차 유한회사의 대출약정상 채무에 대한 연대보증 등의 건
가결
참석
찬성

사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

4
1
-
-
-

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사에 관한 사항- 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명이 감사 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할수 있으며, 제반 업무와 관련하여 관련장부 및 관계 서류를 해당 부서에 제출을 요구할수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영 정보에 접근 할 수 있습니다.

나. 감사위원회(감사)의 주요활동내역

회차
개최일자
의안내용
가결여부

1
2023.01.05
대여금 지급의 건
가결

2
2023.01.19
대여금 지급의 건
가결

3
2023.02.13
자기주식 취득 신탁계약 연장에 관한 건
가결

4
2023.02.16
대여금 지급의 건
가결

5
2023.03.09
정기주주총회 소집의 건
가결

6
2023.03.09
전자투표 및 전자 위임장 도입의 건
가결

7
2023.03.09
제39기 현금 배당 결정 승인의 건
가결

8
2023.03.09
제39기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건
가결

9
2023.03.14
대여금 지급의 건
가결

10
2023.04.14
ECOPLASTIC AMERICA 차입 보증의 건
가결

11
2023.04.21
자기주식 취득 신탁계약 연장에 관한 건
가결

12
2023.04.27
외화지급보증에 관한 건
가결

13
2023.06.09
기채에 관한 건
가결

14
2023.06.20
산업운영자금 대환에 관한 건
가결

15
2023.06.27
아이아제칠차 유한회사의 대출약정상 채무에 대한 연대보증 등의 건
가결

감사 교육 미실시 내역

감사 교육 실시여부
감사 교육 미실시 사유

미실시
당사 상근 감사로서 당사 사업에 대한 이해도가 높아별도의 교육 Needs가 없어 교육을 실시 하지 않으며, 이사회 개최 전에는 해당 안건 내용을 사전에 충분히 검토할 수있는 자료를 미리 제공하고 있음.

감사 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

재경팀
12
상무 1명, 책임매니저 4명, 선임매니저 1명, 매니저 6명(평균 근속년수 9년)
감사 직무의 효율적 수행을 위하여 리스크 관리 및 내부통제체계를 평가하고감독업무를 지원

3. 주주총회 등에 관한 사항

투표제도 현황

(기준일 :
2023년 06월 30일
)

투표제도 종류
집중투표제
서면투표제
전자투표제

도입여부
배제
미도입
도입

실시여부
미실시
미실시
제37기(2020년도) 정기추종 이후 실시 중

가. 투표제도- 당사는 집중투표제 또는 서면투표제를 채택하지 않고 있으나 제32기 정기주주총회(2016년 3월 25일) 및 제35기 정기주주총회(2019년 3월 26일), 제36기 정기주주총회(2020년 3월 24일)에서는 한국예탁결제원이 제37기 정기주주총회(2021년 3월 29일)에서부터 감사선임과 관련된 의결정족수 확보를 목적으로 삼성증권이 운영하는 전자투표시스템 (https://vote.samsungpop.com)을 이용한 전자투표제를이사회 결의로 채택하여 운용하고 있습니다.나. 소수주주권- 공시대상기간중 소수주주권 행사 사실이 없음다. 경영권 경쟁- 공시대상기간중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁 사실이 없음

의결권 현황

(기준일 :
2023년 08월 24일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
34,169,370
-

우선주
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
990,632
자사주

우선주
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)
보통주
33,178,738
-

우선주
-
-

라. 주식사무

정관상신주인수권의 내용
① 이 회사의 주주는 신주 발행에 있어 그가 소유하는 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.② 이 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 증권거래법 제189조의3의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우2. 증권거래법 제191조의7의 규정에 따라 우리사주조합원에게 신주를우선배정하는 경우3. 증권거래법 제189조의4의 규정에 의하여 주식매입선택권 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우4. 증권거래법 제192조의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우5. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단수가 발생하는 경우에 그 처리 방법은 이사회의 결의로 정한다.

결 산 일
12월 31일
정기주주총회
3월중

주주명부폐쇄시기
매년 1월1일 - 1월 31일

주권의 종류
기명식 보통주

명의개서대리인
국민은행 증권대행부

공고인터넷홈페이지
http://www.eco-plastic.com
공고게재신문
매일경제신문

마. 주주총회 의사록 요약

- (기준일: 2023년 6월 30일)

주총일자
안 건
결 의 내 용
비 고

제39기주주총회(2023.03.28)
제1호 의안 : 재무제표(연결 재무제표 포함) 승인의 건제2호 의안 : 이사보수 한도 승인의 건(사외이사 포함)제3호 의안 : 감사보수 한도 승인의 건
원안 승인 가결이사보수한도액 : 15억원감사보수한도액 : 1억원

VI. 주주에 관한 사항

최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2023년 08월 24일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

2023.01.01
2023.08.24

주식수
지분율
주식수
지분율

서진오토모티브
최대주주
보통주
9,902,074
28.98
9,902,074
28.98
-

서진오토모티브
최대주주
우선주
0
0
0
0
-

계
보통주
9,902,074
28.98
9,902,074
28.98
-

우선주
0
0
0
0
-

최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭
출자자수(명)
대표이사(대표조합원)
업무집행자(업무집행조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

서진오토모티브
5,774
고만윤
0
-
0
배석두
23.57

-
-
-
-
-
-

법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역

변동일
대표이사(대표조합원)
업무집행자(업무집행조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

2023년 05월 15일
-
-
-
-
배석두
23.57

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
서진오토모티브

자산총계
205,251

부채총계
143,319

자본총계
61,931

매출액
161,943

영업이익
4,930

당기순이익
719

주) 2022년 12월 31일 기준 및 상기 재무현황은 별도 기준으로 작성되었습니다.

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

- (주)서진오토모티브는 1966년 설립 이후 건실한 성장을 거듭해온 자동차용 클러치 전문 회사로서 오늘날 국내 클러치 분야에서 메이저 기업으로서의 위치를 확고히 하고 있으며, 국내외 양적 성장과 더불어 기술과 품질등 질적인 측면에서도 ISO9001 및 QS9000인증획득, Single PPM 품질인증획득 뿐만 아니라, 기술경쟁력 우수 기업지정등 괄목할만한 변화와 혁신을 거듭해 왔습니다.

최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요

주식 소유현황

(기준일 :
2023년 06월 30일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율(%)
비고

5% 이상 주주
한국증권금융
1,795,490
5.25
-

-
-
-
-

우리사주조합
-
-
-

소액주주현황

(기준일 :
2023년 06월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
소유주식
비 고

소액주주수
전체주주수
비율(%)
소액주식수
총발행주식수
비율(%)

소액주주
28,704
28,709
99
21,855,482
34,169,370
64
-

최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원, 주)

종 류
23년 6월
23년 5월
23년 4월
23년 3월
23년 2월
23년 1월

보통주
최 고
6,850
8,060
7,010
4,505
3,270
3,100

최 저
6,120
6,540
4,360
3,155
3,025
2,620

월간거래량
36,989,728
225,651,840
319,886,305
302,947,068
24,399,901
48,802,314

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

임원 현황

(기준일 :
2023년 08월 24일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원여부
상근여부
담당업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의관계
재직기간
임기만료일

의결권있는 주식
의결권없는 주식

한 상
남
1965.01
각자대표이사
사내이사
상근
사장

전) 에코플라스틱 개발/구매 이사전) 에코플라스틱 상무이사

전) 코모스 대표이사

-
-
-
25년 6개월
2024.03.29

김영석
남
1962.07
부회장
사내이사
비상근
경영지원
전) 에코플라스틱(주) 대표이사전) 코모스(주) 대표이사
-
-
-
1년 7개월
2025.03.24

이옥걸
남
1970.08
이사
사내이사
상근
재경담당
동국대 법정대학 행정학과
-
-
-
28년 1개월
2025.03.24

이종헌
남
1963.09
전무
미등기
상근
생기,기술연구소,금형담당
한양대 기계공학과 졸업전)현대자동차 내장설계실 실장전)현대자동차 바디통합선행개발실 실장전)현대자동차 안전시스템개발실 실장
-
-
-
1년
-

박진근
남
1966.08
상무
미등기
상근
재경/관리 담당
동국대 회계학과 졸업전) 코모스 재경/관리이사
-
-
-
8년 9개월
-

황학기
남
1965.11
상무
미등기
상근
개발,구매 담당
경북산업대 산업공학과 졸업
-
-
-
29년 10개월
-

박지희
남
1965.09
이사
미등기
상근
생기,생산 담당
금오공대 기계공학과 졸업
-
-
-
29년 10개월
-

윤진호
남
1970.01
이사
미등기
상근
관리담당
동국대 경제학과
-
-
-
27년 11개월
-

이병관
남
1967.11
이사
미등기
상근
아산공장담당
울산대 조선공학 졸업
-
-
-
29년 10개월
-

이충원
남
1970.06
이사
미등기
상근
영업,원가 담당
울산대 금속공학과
-
-
-
27년 1개월
-

문중권
남
1965.09
이사
미등기
상근
품질 담당
울산전문대 졸업
-
-
-
28년 6개월
-

배성훈
남
1967.08
이사
미등기
상근
생산 담당
동아대학교 졸업
-
-
-
29년 4개월
-

이흥재
남
1951.09
이사
미등기
비상근
도장담당
울산대 전기공학 졸업
-
-
-
32년 5개월
-

원혜영
남
1951.09
사외이사
사외이사
비상근
사외이사

주)풀무원식품 창업

민선 2,3대 부천시장

제14,17,18,19,20대 5선 국회의원

전, 웰다잉 문화조성을 위한 국회의원 모임 대표

(사)웰다잉시민운동 공동대표

-
-
-
2년 6개월
2024.03.29

김일영
남
1967.02
감사
감사
상근
감사

전) Salomon Brothers 근무전) Lehman Brothers 근무

현) (주)한창 비상근 사내이사

-
-
-
11년 6개월
2024.03.29

직원 등 현황

(기준일 :
2023년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

직원
소속 외근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균근속연수
연간급여총 액
1인평균급여액
남
여
계

기간의 정함이없는 근로자
기간제근로자
합 계

전체
(단시간근로자)
전체
(단시간근로자)

자동차부품
남
561
-
-
-
561
20.69
21,645
38,583
-
-
-
-

자동차부품
여
24
-
-
-
24
19.43
796
33,187
-

합 계
585
-
-
-
585
20.64
22,442
38,362
-

미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2023년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
10
716
72
-

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

이사
4
1,500
사외이사 포함

감사
1
100
-

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

5
317
63
-

2-2. 유형별

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
보수총액
1인당평균보수액
비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
3
281
94
-

사외이사(감사위원회 위원 제외)
1
18
18
-

감사위원회 위원
-
-
-
-

감사
1
18
18
-

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

-
근로소득
급여
-
-

상여
-
-

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

-
근로소득
급여
-
-

상여
-
-

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

계열회사 현황(요약)

(기준일 :
2023년 06월 30일
)
(단위 : 사)

기업집단의 명칭
계열회사의 수

상장
비상장
계

SECO
2
25
27

타법인출자 현황(요약)

(기준일 :
2023년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

출자목적
출자회사수
총 출자금액

상장
비상장
계
기초장부가액
증가(감소)
기말장부가액

취득(처분)
평가손익

경영참여
-
6
6
73,722
-
-
73,722

일반투자
-
-
-
-
-
-
-

단순투자
-
-
-
-
-
-
-

계
-
6
6
73,722
-
-
73,722

IX. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등과의 영업양수도- 대주주를 상대방으로 하거나 대주주를 위하여 자산(영업)의 매수(양수), 매도 (양도), 교환, 증여 등의 거래를 한 사실은 당기에 없습니다.

2. 특수관계자와의 금전거래내역- 본 보고서 작성기준일 현재 특수관계자와의 금전거래내역은 아래와 같습니다

① 당반기

(단위: 천원)

회사명
계정과목
기초
증가
감소
기말

(주)연합
대여금
-
2,500,000
-
2,500,000

(주)세코글로벌
대여금
850,000
-
-
850,000

미찌푸드(주)
대여금
-
3,000,000
(3,000,000)
-

(주)인베스터유나이티드
대여금
3,000,000
17,000,000
(12,800,000)
7,200,000

합 계
3,850,000
22,500,000
(15,800,000)
10,550,000

② 전기

(단위: 천원)

회사명
계정과목
기초
증가
감소
기말

(주)서진오토모티브
대여금
-
13,100,000
(13,100,000)
-

(주)인베스터유나이티드
대여금
-
45,000,000
(42,000,000)
3,000,000

(주)다원(*)
대여금
2,100,000
-
(2,100,000)
-

(주)세코글로벌
대여금
850,000
350,000
(350,000)
850,000

(주)우리인터텍스
대여금
3,700,000
7,500,000
(11,200,000)
-

합 계
4,550,000
65,950,000
(66,650,000)
3,850,000

3. 이해관계자와의 거래1) 당기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 기업 및 관계기업의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계구분
회 사 명

지배기업
(주)서진오토모티브

종속기업
아이아(주), (주)코모스, KOMOS Automotive India,KOMOS Automotive America, KOMOS Automotive Czech,KOMOS Automotive Vietnam(주)SECO중앙연구소 , ECOPLASTIC Automotive America

기 타
(주)서진캠, (주)연합, (주)인베스터유나이티드, (주)넵스테크놀러지, 서진산업(주), (유)라디안홀딩스, (유)두리, (주)영풍기계,(주)쌤앤파커스, (주)세코글로벌, 미찌푸드주식회사 등

2) 당기와 전기의 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계구분
특수관계자
거래내용
당반기
제 39(전) 전기말

지배기업
(주)서진오토모티브
매 출
266,025
3,124,210

매 입
2,401,067
3,964,733

이자수익
-
78,745

기타비용
2,000
23,000

배당금지급
495,104
-

유무형자산취득
-
6,267,569

관계기업
(주)미래아이앤텍
기타비용
2,393,527
2,262,189

유무형자산취득
164,450
1,135,656

기 타
(주)연합
매 입
1,022,712
1,247,094

이자수익
25,607
2,162

이자비용
-
7,210

기타수익
1,530
3,072

기타비용
5,872,405
11,811,736

유무형자산취득
28,800
101,209

(주)인베스터유나이티드
이자수익
298,751
192,118

이자비용
-
-

기타비용
324,000
648,000

(주)넵스테크놀러지
기타비용
223,935
543,685

서진산업(주)
매 출
235,856
516,780

기타수익
-
16,654

이자비용
-
-

기타비용
185,454
126,401

(유)두리
매입
164,756
-

이자비용
-
1,831

기타비용
61,200
521,803

(주)영풍기계
매입
186,500
-

기타비용
3,700
-

유무형자산취득
-
783,540

(주)대원티앤엠
기타비용
-
27,684

(주)세코글로벌
이자수익
23,183
45,981

서진기차배건장가항유한공사
매 출
-
-

(주)서진캠
매 출
182,322
199,240

기타비용
2,477
3,120

(주)다원(*)
재고매입
-
6,270,967

이자수익
-
89,605

기타수익
-
15,381

기타비용
-
646,046

(주)우리인터텍스
기타비용
9,543
10,602

이자수익
-
136,863

트리오엔지니어링
기타비용
161,058
6,783

유무형자산취득
292,350
-

(주)쌤앤파커스
이자비용
-
-

미찌푸드주식회사
이자수익
2,301
-

(*) 사업결합 전의 거래금액

3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 천원)

구 분
특수관계자
채 권
채 무

매출채권
미수금
선급금
대여금
미수수익
보증금
매입채무
미지급금

지배기업
(주)서진오토모티브
84,121
-
-
-
-
-
2,281,197
2,591,902

관계기업
(주)미래아이앤텍
-
-
-
-
-
-
-
247,178

기 타
(주)연합
-
-
-
2,500,000
25,607
-
257,221
1,728,833

(주)서진캠
100,584
-
4,627
-
-
-
-
-

(주)인베스터유나이티드
-
-
-
7,200,000
143,326
-
-
59,400

(주)넵스테크놀러지
-
-
-
-
-
300,000
-
22,418

(주)세코글로벌
-
-
-
850,000
-
-
-
-

영풍기계
-
-
-
-
-
-
12,276
-

서진산업(주)
116,704
-
-
-
-
1,000,000
-
31,777

(유)두리
-
-
-
-
-
2,975,000
29,214
11,633

(주)우리인터텍스
-
-
-
-
-
-
-
5,928

트리오엔지니어링
-
-
-
-
-
-
118,800
62,178

합 계
301,409
-
4,627
10,550,000
168,933
4,275,000
2,686,432
4,761,247

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분
특수관계자
채 권
채 무

매출채권
선급금
대여금
미수수익
보증금
매입채무
미지급금

지배기업
(주)서진오토모티브
585,589
-
-
-
-
2,339,124
2,692,083

관계기업
(주)미래아이앤텍
-
-
-
-
-
50,464
264,857

기 타
(주)연합
-
-
-
-
-
305,779
1,153,127

(주)서진캠
83,567
3,066
-
-
-
-
-

(주)인베스터유나이티드
-
-
3,000,000
38,942
-
-
59,400

(주)넵스테크놀러지
-
-
-
-
300,000
-
49,500

(주)세코글로벌
-
-
850,000
29,881
-
-
-

영풍기계
-
-
-
-
-
40,656
12,276

서진산업(주)
159,071
-
-
-
1,000,000
-
8,553

(유)두리
-
-
-
-
2,975,000
179,657
11,633

합 계
828,227
3,066
3,850,000
68,823
4,275,000
2,915,680
4,251,429

4) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

분 류
당반기
제 39(전) 전기말

단기급여
3,024,347
5,621,985

퇴직급여
614,592
757,289

합 계
3,638,939
6,379,274

5) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증 및 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자구분
제공받는자
물건 또는 내용
보증금액
종 류
담보권자

기타특수관계자
최상위지배회사의최대주주
토 지
3,900,000
담보대출
안양농협

기타특수관계자
(주)우리인터텍스
지급보증
3,900,000
이자지급보증
푸른상호저축은행

6) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자구분
제공하는자
물건 또는 내용
보증금액
종 류
담보권자

기타특수관계자
(주)서진캠
지급보증
4,944,000
차입금보증
한국산업은행

지배기업
(주)서진오토모티브
연대지급보증
20,000,000
사채
신보2021제5차유동화전문(유)

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

- 해당사항 없음

2. 우발부채 등에 관한 사항

[채무보증 현황]

금융기관 차입금에 대하여 (주)서진캠으로부터 차입금보증을 제공받고 있으며, 최대주주인 ㈜서진오토모티브로부터 신용보증기금 P-CBO 사채의 지급보증을 제공받고 있습니다.

[특수관계자로부터 제공받는 채무보증현황]

(단위 : 백만원)

특수관계자구분
제공자
물건 또는 내용
보증금액
종 류
담보권자

기타특수관계자
(주)서진캠
지급보증
4,944
차입금보증
한국산업은행

지배기업
(주)서진오토모티브
연대지급보증
20,000
사채
신보2021제5차유동화전문(유)

특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 경우 해당 특수관계자들의 경영상 어려움 등으로 금융기관에 차입금을 상환하지 못할 시 당사가 해당 지급보증금액을 한도로 대신 상환해야 하는 우발채무에 해당합니다.

[특수관계자를 위한 채무보증현황]

(단위 : 백만원)

구 분
특수관계자명
담보권자
물건 또는 내용
지급보증금액
종 류

기타
(주)우리인터텍스
푸른상호저축은행
지급보증
3,900
이자지급보증

원화합계
3,900

3. 제재 등과 관련된 사항

- 해당사항 없음

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

- 해당사항 없음

XI. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말자산총액
지배관계 근거
주요종속회사 여부

아이아(주)
1988.6.25
주소 : 경기도 안산시 단원구 성곡동 636-2전화번호 : 031-491-7968홈페이지 : www.aia21.co.kr
자동차부품 제조 판매업
181,250
기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1027호 13)
해당(자산총액 750억 이상)

(주)코모스
1984.12 27
주소 : 경기 화성 우성 멱우 122-11전화번호 : 031-359-1122홈페이지 : www.secokomos.com
자동차부품 제조 판매업
161,909
기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1027호 13)
해당(자산총액 750억 이상)

ECOPLASTIC Automotive America
2014.08.25
2754 Gunter Park DR., Montgomery
자동차부품 제조 판매업
43,042
기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1027호 13)
미해당(자산총액 750억 미만)

ECOPLASTIC AMERICA
2022.12.08
4185A SILVER PEAK PARKWAY, SUWANEE, GA, 30024, USA
자동차부품 제조 판매업
6,294
기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1027호 13)
미해당(자산총액 750억 미만)

(주)진원
2022.11.25
울산광역시 북구 통샘1길30 부전빌딩5층
자동차부품 제조 판매업
27,412
기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1027호 13)
미해당(자산총액 750억 미만)

(주)동호오토모티브
2022.03.18
경기도 안산시 단원구 성곡로 87
자동차부품 제조 판매업
42,864
기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1027호 13)
미해당(자산총액 750억 미만)

KOMOS Automotive India(*1)
2006.11.26
B-10/1 SIPCOT INDUSTRIAL PARK,ORAGADAM, TAMILADU INDIA
자동차부품 제조 판매업
61,733
기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1027호 13)
미해당(자산총액 750억 미만)

KOMOS Automotive America(*1)
2009.05.12
4300 Alatex Rd. Montgomery,AL 36108
자동차부품 제조 판매업
24,392
기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1027호 13)
미해당(자산총액 750억 미만)

KOMOS Automotive Czech(*1)
2011.10.20
Hnojnk 408, 739 53, Czech Republic
자동차부품 제조 판매업
12,224
기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1027호 13)
미해당(자산총액 750억 미만)

KOMOS Automotive VINA(*1)
2018.03.06
N6 Road Hoa Mac Industrial Park,Hoa Mac town Duy Tien, district,Ha Nam Province, Viet Nam
자동차부품 제조 판매업
9,089
기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1027호 13)
미해당(자산총액 750억 미만)

온기업자동차부품14호(유)
2021.10.06
서울특별시 중구 을지로5길 26
금융업
8,086
피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고,자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 수 있음(기업회계기준서 제1110호)
미해당(자산총액 750억 미만)

(주)다원(*1)
2022.12.30
경기도 화성시 정남면 여의동길 38-80
자동차부품 제조 판매업
16,019
기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1027호 13)
미해당(자산총액 750억 미만)

아이아제삼차유한회사(*2)
2020.03.24
경기도 안산시 단원구 성곡로
금융업
9,660
피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고,자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 수 있음(기업회계기준서 제1110호)
미해당(자산총액 750억 미만)

아이아제오차유한회사(*3)
2022.06.15
경기도 안산시 단원구 성곡로 87
금융업
18,547
피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고,자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 수 있음(기업회계기준서 제1110호)
미해당(자산총액 750억 미만)

아이아제육차유한회사(*6)
2022.08.12
경북 경주시 외동읍 모화공단길 165
금융업
3,029
피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고,자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 수 있음(기업회계기준서 제1110호)
미해당(자산총액 750억 미만)

아이아제칠차유한회사(*7)
2023.06.22
서울특별시 영등포구 국제금융로 20, 3층(여의도동, 율촌빌딩)
금융업
-
피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고,자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 수 있음(기업회계기준서 제1110호)
미해당(자산총액 750억 미만)

우리온기업제14호아이아 유한회사(*5)
2022.06.16
서울특별시 중구 을지로5길 26, 23층
금융업
10,006
피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고,자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 수 있음(기업회계기준서 제1110호)
미해당(자산총액 750억 미만)

(주)제이엠신소재
2023.01.30
경남 산청군 금서면 친환경로2451번길 38-22
산업용고무제품 제조업
-
기업 의결권의 과반수 소유(회계기준서 1027호 13)
미해당(자산총액 750억 미만)

주) (*1) KOMOS Automotive India/KOMOS Automotive America/KOMOS Automotive Czech/KOMOS Automotive Vina, 다원은 ㈜코모스가 100% 지분을 소유하고 있는 손자회사 입니다.주)(*2) 종속기업인 아이아 주식회사의 자산유동화를 위해 설립된 유동화전문유한회사 및 상법상의 SPC입니다. 경기도 안산시 단원구 성곡동 공장등을 담보로하여 이를 기초로 금융기관으로부터 자금을 차입하고 대출 원리금을 상환하고 있습니다. 해당 구조화기업에 대하여 단순히 보유 지분율에 의한 판단이 아닌 지배력 판단 기준요소인 '힘', '변동이익','힘과 변동이익의 연관'을 종합적으로 고려한 판단에 의거하여 당사가 지배하고 있다고 판단되어 연결대상에 포함하였습니다주)(*3) 종속기업인 아이아 주식회사의 자산유동화를 위해 설립된 유동화전문유한회사 및 상법상의 SPC입니다. 신용판매대금채권 등을 금전채권신탁하여 이를 기초로 금융기관으로부터 자금을 차입하고 대출 원리금을 상환하고 있습니다. 해당 구조화기업에 대하여 단순히 보유 지분율에 의한 판단이 아닌 지배력 판단 기준요소인 '힘', '변동이익','힘과 변동이익의 연관'을 종합적으로 고려한 판단에 의거하여 당사가 지배하고 있다고 판단되어 연결대상에 포함하였습니다주)(*4) 온기업자동차부품14호(유)는 주식회사코모스의 자산유동화를 통한 자금조달을 위하여 상법상의 유동화전문유한회사를 설립하여 신용판매대금채권 등을 금전채권신탁하여 이를 기초로 금융기관으로부터 자금을 차입하고 대출 원리금을 상환하고 있습니다. 해당 구조화기업에 대하여 단순히 보유 지분율에 의한 판단이 아닌 지배력 판단 기준요소인 '힘', '변동이익', '힘과 변동이익의 연관'을 종합적으로 고려한 판단에 의거하여 연결실체가 지배하고 있다고 판단되어 연결대상에 포함하였습니다.주)(*5) 종속기업인 아이아 주식회사의 자산유동화를 위해 설립된 유동화전문유한회사 및 상법상의 SPC입니다. 신용판매대금채권 등을 금전채권신탁하여 이를 기초로 금융기관으로부터 자금을 차입하고 대출 원리금을 상환하고 있습니다. 해당 구조화기업에 대하여 단순히 보유 지분율에 의한 판단이 아닌 지배력 판단 기준요소인 '힘', '변동이익','힘과 변동이익의 연관'을 종합적으로 고려한 판단에 의거하여 당사가 지배하고 있다고 판단되어 연결대상에 포함하였습니다주)(*6) 종속기업인 아이아 주식회사의 자산유동화를 위해 설립된 유동화전문유한회사 및 상법상의 SPC입니다. 신용판매대금채권 등을 금전채권신탁하여 이를 기초로 금융기관으로부터 자금을 차입하고 대출 원리금을 상환하고 있습니다. 해당 구조화기업에 대하여 단순히 보유 지분율에 의한 판단이 아닌 지배력 판단 기준요소인 '힘', '변동이익','힘과 변동이익의 연관'을 종합적으로 고려한 판단에 의거하여 당사가 지배하고 있다고 판단되어 연결대상에 포함하였습니다주)(*7) 종속기업인 아이아 주식회사의 자산유동화를 위해 설립된 유동화전문유한회사 및 상법상의 SPC입니다. 신용판매대금채권 등을 금전채권신탁하여 이를 기초로 금융기관으로부터 자금을 차입하고 대출 원리금을 상환하고 있습니다. 해당 구조화기업에 대하여 단순히 보유 지분율에 의한 판단이 아닌 지배력 판단 기준요소인 '힘', '변동이익','힘과 변동이익의 연관'을 종합적으로 고려한 판단에 의거하여 당사가 지배하고 있다고 판단되어 연결대상에 포함하였습니다

2. 계열회사 현황(상세)

(기준일 :
2023년 06월 30일
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
2
서진오토모티브
110111-4264828

에코플라스틱
171211-0001253

비상장
25
인베스터 유나이티드
110111-1972515

서진캠
135111-0050173

아이아
135011-0029352

코모스
134811-0003418

동호오토모티브
131411-0522873

세코글로벌
110111-3125922

연합
135111-0038757

동화
160514-0001001

에스제이홀딩스
134811-0259243

서진산업
134111-0000806

영풍기계
180111-0071661

미보기아
134811-0098790

미래아이앤텍
110111-4951061

서진기차배건 유한공사
112-102972

KOMOS Automotive India
124-100252

KOMOS Automotive America
275-111235

KOMOS Automotive Czech
310-100062

KOMOS Automotive Vietnam
185-106147

ECOPLASTIC Automotive America
275-111660

진원
171211-0029495

다원
134811-0195702

ECOPLASTIC America
88-4047369

세코모빌리티
110111-4553320

제이엠신소재
180111-0806852

미찌푸드주식회사
141211-0071393

계열회사간 계통도

출자피출자
인베스터유나이티드
서진오토모티브
서진캠
서진산업
에스제이홀딩스
에코플라스틱
코모스
아이아
미보기아
연합
동화
세코글로벌

인베스터 유나이티드

26.03%

서진오토모티브
18.86%
0.58%
18.78%

서진캠
5.86%

27.34%
14.43%
7.49%

에스제이홀딩스

100%

세코글로벌

100%

서진산업

62.50%

영풍기계

100%

에코플라스틱

28.98%

2.90%

코모스

100%

아이아

100%

미래아이앤텍

14.29%
14.29%
14.29%

14.29%
14.29%
14.29%
14.29%

서진기차배건 유한공사

62.00%
38.00%

KOMOSAutomotive India

100%

KOMOSAutomotive America

100%

KOMOSAutomotive Czech

100%

KOMOSAutomotive Vietnam

100%

ECOPLASTICAutomotive America

100%

동호오토모티브

19%

30%
40%
11%

SECO GLOBAL TRADING(SHANGHAI)CO.,LTD

100%

Ecoplastic America Corp

100%

진원

100%

다원

100%

제이엠신소재

100%

세코모빌리티

51%

3. 타법인출자 현황(상세)

(기준일 :
2023년 06월 30일
)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
상장여부
최초취득일자
출자목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도재무현황

수량
지분율
장부가액
취득(처분)
평가손익
수량
지분율
장부가액
총자산
당기순손익

수량
금액

아이아
비상장
2011년 01월 03일
사업영역확대등
14,979
4,916,662
100
23,979
-
-
-
4,916,662
100
23,979
143,766
5,521

코모스
비상장
2012년 07월 27일
사업영역확대등
13,638
854,610
100
28,008
-
-
-
854,610
100
28,008
210,556
8,338

ECOPLASTICAutomotiveAmerica
비상장
2014년 09월 01일
사업영역확대등
104
100,000
100
101
-
-
-
100,000
100
101
43,042
1,354

ECOPLASTICAmerica
비상장
2022년 12월 08일
사업영역확대등
6,734
1,000,000
100
6,734
-
-
-
1,000,000
100
6,734
6,295
-

동호오토모티브
비상장
2022년 03월 25일
사업영역확대등
2,400
1,296,000
30
2,400
-
-
-
1,296,000
30
2,400
42,864
-

진원
비상장
2022년 11월 25일
사업영역확대등
12,500
2,500,000
100
12,500
-
-
-
2,500,000
100
12,500
27,412
-

합 계
10,667,272
-
73,722
-
-
-
10,667,272
-
73,722
473,935
14,605

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

해당사항 없음.

2. 전문가와의 이해관계

해당사항 없음.