제이케이시냅스 — 소액공모공시서류(지분증권) (20231019)
제출인: 제이케이시냅스

소액공모공시서류(지분증권)
2.3
소니드(주)

소액공모공시서류

( 지 분 증 권 )

금융위원회 귀중
2023년 10월 19일

회 사 명 :
소니드 주식회사

대 표 이 사 :
오중건

본 점 소 재 지 :
충청남도 천안시 서북구 2공단 7길 50(차암동)

(전 화) 041-410-7777

(홈페이지) http://www.sonid.co.kr

작 성 책 임 자 :
(직 책) 대표이사 (성 명) 오중건

(전 화) 041-410-7777

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :
소니드 주식회사 기명식 보통주 366,434주

모집 또는 매출총액 :
금 999,998,386원

청약권유인쇄물 열람장소

가. 소액공모공시서류

전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr

나. 청약권유인쇄물

전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 : 소니드 주식회사 경영지원본부

청약권유인쇄물

2023년 10월 19일

( 발 행 회 사 명 )소니드 주식회사

( 증권의 종목과 발행증권수 )소니드 주식회사 기명식 보통주 366,434주

( 모 집 또는 매 출 총 액 )금 999,998,386원

1. 모집 또는 매출가액 :
1주당 2,729원(액면가 2,500원)

2. 청약기간 :
2023년 10월 23일

3. 납입기일 :
2023년 10월 27일

( 대 표 주 관 회 사 명 )-

본 유상증자는 공모금액 10억원 미만의 소액공모이므로 별도의 증권신고서를 제출하지 않고 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제130조(신고서를 제출하지 아니하는 모집ㆍ매출)에 의해 투자자 보호를 위한 소액공모 공시서류를 제출합니다. 이에 따라 발행회사는 증권의 모집, 매출을 개시한 때에 소액공모 공시서류를 금융감독원에 전자문서로 제출하여 전자공시시스템에 공시함으로써 청약권유문서 공고에 갈음합니다.

모집 또는 매출에 관한 사항의 요약

(단위 : 원, 주)

증권의종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출)방법

보통주
366,434
2,500
2,729
999,998,386
제3자배정

인수(주선) 여부
지분증권 등 상장을 위한 공모여부

직접공모
예
코스닥시장
신규상장

인수(주선)인
증권의종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

-
-
기타
-
-
-
-

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2023.10.23
2023.10.27
2023.10.19
2023.10.27
-

청약이 금지되는 공매도 거래 기간

시작일
종료일

-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

운영자금
999,998,386

발행제비용
-

신주인수권에 관한 사항

행사대상증권
행사가격
행사기간

-
-
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【기 타】
1. 당사의 금번 유상증자는 10억원 미만의 소액공모(제3자배정방식)이므 로 금융위원회에 별도의 증권신고서를 제출하지 않습니다. 그러므로 투자자 여러분들께서는 본 소액공모공시서류(지분증권)에 기재되어 있는 투자위험요소 등을 상세히 읽어 보시고 청약 및 납입 하시기 바랍니다.2. 상기 신주의 발행가액은 "증권의 발행 및 공시에 관한 규정" 제5-18조에 의하여 청약일 전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여 그 가액에 할인율 10%를 적용하여 신주의 발행가액을 산정하였습니다.(단, 원단위 미만은 절상하며, 할인율 적용에 따른 발행가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 함)3. 본 유상증자 일정은 관계기관의 협의에 따라 변경될 수 있습니다.4. 자세한 모집 또는 매출에 관한 일반사항은 "제1부 모집 또는 매출에 관한 사항"을 참고하시기 바랍니다.5. 기타 신주 발행에 대한 부수적인 사항은 대표이사에게 위임합니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

당사는 2023년 10월 19일 이사회결의 및 발행가액 확정을 통하여 기명식 보통주 366,434주를 제3자배정 방식으로 발행하기로 결정하였으며, 내용은 아래와 같습니다.

가. 모집주식의 내용

종류
모집수량
주당 액면가액
주당 모집가액
모집총액

기명식 보통주
366,434주
2,500원
2,729원
999,998,386원

주)
위 주당 모집가액은 "증권의 발행 및 공시등에 관한 규정" 제5-18조(유상증자의 발행가액결정)에 의거하여 청약일전 과거 3거래일로부터 제5거래일까지 가중산술평균주가(그 기간 동안 증권시장에서 거래된 해당종목의 총거래금액을 총거래량으로 나눈 가격)를 기준 주가로 하고, 할인율 10%를 적용하여 신주발행가액을 산정합니다. (단, 원단위 미만은 절상하며, 할인율 적용에 따른 발행가액이 액면가액 이하일 경우에는 액면가액을 발행가액으로 함)

나. 공모 주요일정

절차
일자

이사회결의일
2023년 10월 19일

주식청약일
2023년 10월 23일

주금납입일
2023년 10월 27일

주권상장예정일
2023년 11월 15일

주1)
위 일정은 관계기관과의 협의에 따라 변경될 수 있습니다.

주2)
위 유상증자가 정상적으로 이루어질 경우 상기 주식은 당사의 기명식 보통주로서 한국거래소 코스닥시장에 상장되어 거래될 예정입니다.

2. 공모방법

가. 공모 방식

모집대상
주수(주)
비율(%)
비고

제3자배정
366,434
100
-

나. 공모 방법

근거가 되는 정관 규정

제10조(신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 상법 제542조의3에 따라 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우4. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의16에 의하여 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우5. 발행주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요로 외국인투자 촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우7. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 주권을 신규 상장하거나 협회등록하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

다. 제3자배정 대상자별 선정경위, 거래내역, 배정내역 등

제3자배정 대상자
회사 또는최대주주와의 관계
선정경위
증자결정 전후 6월이내 거래내역 및 계획
배정주식수 (주)
비 고

니즈투자조합
-
회사 경영상 목적 달성 및 필요자금의 신속한 조달을위해 투자자의 투자의향 및 납입능력, 시기 등을 고려하여 이사회에서 최종 선정함.
-
183,217
-

와이투자조합
-
회사 경영상 목적 달성 및 필요자금의 신속한 조달을위해 투자자의 투자의향 및 납입능력, 시기 등을 고려하여 이사회에서 최종 선정함.
2023.11.29 제3자배정유상증자 납입 예정
183,217
-

주1)
본 건은 제3자배정 방식의 유상증자로 진행되며, 신주인수권이 배제된 제3자배정 방식의 유상증자이므로 구주주 및 일반인은 청약에 참여할 수 없습니다.

주2)
청약주식수가 배정주식에 미달하여 실권주식이 발생하는 경우에 미달된 잔여주식은 미발행 처리합니다.

주3)
위 배정주식수는 확정된 발행가액으로 산정하였습니다.

3. 공모가격 결정방법

가. 발행가액 산정방법 "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-18조(유상증자의 발행가액 결정) 제1항에 의거, 청약일전 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여, 10% 할인된 금액을 확정발행가액으로 하였습니다.(단, 원단위 미만 절상)

나. 발행가액 산정표

(단위 : 주, 원)

일 자
거래량
거래대금
비고

2023년 10월 16일
729,561
2,236,715,230
청약일전 제5거래일

2023년 10월 17일
224,192
673,783,295
청약일전 제4거래일

2023년 10월 18일
316,540
940,800,040
청약일전 제3거래일

합 계
1,270,293
3,851,298,565
-

기준주가(가중산술평균주가)
3,031.82

할인율 또는 할증률 (%)
10

발행가액
2,729

[증권의발행및공시등에관한규정]

제5-18조(유상증자의 발행가액 결정)① 주권상장법인이 일반공모증자방식 및 제3자배정증자방식으로 유상증자를 하는 경우 그 발행가액은 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여 주권상장법인이 정하는 할인율을 적용하여 산정한다. 다만, 일반공모증자방식의 경우에는 그 할인율을 100분의 30 이내로 정하여야 하며, 제3자배정증자방식의 경우에는 그 할인율을 100분의 10 이내로 정하여야 한다.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 모집 또는 매출조건

(단위 : 주, 원)

항 목
내 용

모집 또는 매출주식의 수
366,434

주당 모집가액 또는 매출가액
2,729

모집총액 또는 매출총액
999,998,386

청약기일
모집 또는 매출
개시일
2023년 10월 23일

종료일
2023년 10월 23일

청약증거금
일반모집 또는 매출
주당 모집가액의 100%

납입기일
2023년 10월 27일

배당기산일(결산일)
2023년 01월 01일

나. 모집 또는 매출의 절차(1) 공고의 일자 및 방법

구 분
일 자
공고방법

청 약 공 고
2023년 10월 19일
금융감독원 전자공시시스템(dart.fss.or.kr)

배 정 공 고
2023년 10월 27일
청약결과 배정공고는 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 소액공모실적보고서를 게시함으로서 개별통지에 갈음합니다.

(2) 청약 방법

대상자
청약방법 및 절차
1인당 청약한도

제3자 배정자
1) 소정의 청약서 2통에 필요한 사항을 기입하여 청약증거금과 함께 청약취급처에 청약한다.2) 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, "금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률"에 의한 실명자이어야 한다.3) 청약결과 이중청약, 무자격청약을 한 경우에는 그 전부를 청약하지 않은 것으로 본다.4) 방문 시 여권과 주권교부용 증권카드 사본 1부 또는 증권계좌사본 1부, 환불통장 사본 1부(청약자 본인명의)와 도장을 반드시 지참하여야 하며, 대리인의 방문 청약의 경우에는 청약자 본인의 주민등록증 사본 2부, 인감도장, 인감증명서, 주권교부용 증권카드 사본 1부 또는 증권계좌사본 1부 및 환불 통장(청약자 본인명의), 대리인 주민등록증 사본 1부, 위임장과 함께 청약취급처에 제출한다.
-

(3) 청약일 : 2023년 10월 23일

(4) 청약 취급처

구분
내용

청약취급처
소니드 주식회사 서울사무소

주소
서울특별시 강남구 도산대로 549(청담동)

연락처
(전화) 041-410-7742

(5) 청약금 취급처

구분
내용

청약증거금
청약주식수의 발행가액 전액

청약증거금 예치계좌
신한은행 천안중앙기업금융센터

청약금에 관한 사항
자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령 제137조 1항 3의2호를 반영하여, 당사는 청약증거금 납입관리점과 청약증거금의 예치, 보관 및 투자자에 대한 반환 등에 관한 사항을 포함하는 청약증거금관리계약 청약일 체결할 예정이며, 청약증거금은 주금납입일에 주금으로 대체합니다.

(6) 주금납입처

구분
내용

주금 납입은행
신한은행 천안중앙기업금융센터

주금 납입 취급처
금융기관명
신한은행

예금주
소니드 주식회사

(7) 주권 유통에 관한 사항

주권유통개시일 : 2022년 12월 23일 전자증권제도가 시행됨에 따라 실물 주권의 교부 없이 각 주주의 보유 증권계좌로 상장일에 주식이 등록발행되어 입고되며, 상장일부터 유통이 가능합니다.(8) 기타의 사항

① 본 유상증자는 소액공모로 진행되므로 증권신고서 및 투자설명서를 제출하지 않습니다. 투자자께서는 투자의사결정을 하시기 전에 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시된 당사의 소액공모 공시서류를 충분히 검토하시기 바랍니다.② 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.③ 기타 투자자 유의사항 - 청약증거금은 주금 납입기일에 주금 납입으로 대체하며, 청약일로부터 납입일까지의 이자는 지급하지 않습니다. - 기타 신주발행과 관련하여 이사회에서 정하지 아니한 구체적인 사항은 대표이사에게 위임합니다. - 상기의 유상증자 일정 및 내용은 관계기관과의 협의에 따라 변경 될 수 있습니다.

5. 인수 등에 관한 사항

- 해당사항 없습니다.

II. 증권의 주요 권리내용

당사가 번 제3자배정 유상증자를 통하여 발행할 증권은 기명식 보통주이며, 동 증권의 주요 권리내용은 아래와 같습니다.
가. 1주당 액면가액

근거가 되는 정관 규정

제7조(1주의 금액)회사가 발행하는 주식 1주의 금액은 이천오백(2,500)원으로 한다.

나. 신주인수권에 관한 사항

근거가 되는 정관 규정

제10조(신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 상법 제542조의3에 따라 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우4. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의16에 의하여 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우5. 발행주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요로 외국인투자 촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우7. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 주권을 신규 상장하거나 협회등록하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

다. 배당에 관한 사항

근거가 되는 정관 규정

제12조(신주의 동등배당)① 회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 주식에 대하여는 동등배당한다.제54조(이익배당)① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제51조(재무제표 등의 작성 등) 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.

라. 의결권에 관한 사항

근거가 되는 정관 규정

제26조(주주의 의결권)주주의 의결권은 1주마다 1개로 한다.제27조(상호주에 대한 의결권 제한)회사, 회사와 회사의 자회사 또는 회사의 자회사가 다른 회사의 발행주식총수의 10분의 1을 초과하는 주식을 가지고 있는 경우 그 다른 회사가 가지고 있는 이 회사의 주식은 의결권이 없다.제28조(의결권의 불통일행사)① 2 이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일행사를 하고자 할 때에는 회일의 3일전에 회사에 대하여 서면 또는 전자문서로 그 뜻과 이유를 통지하여야 한다.② 회사는 주주의 의결권의 불통일행사를 거부할 수 있다. 그러나 주주가 주식의 신탁을 인수하였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그러하지 아니한다.제29조(의결권의 행사)① 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있다.② 제1항의 대리인은 주주총회 개시 전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다.

III. 투자위험요소

투자자 유의사항

■ 금번 당사의 제3자배정 유상증자(소액공모)에 참여하고자 하는 투자자분들께서는 투자결정을 하기 전에 본 소액공모공시서류의 다른 기재 부분 뿐만 아니라, 특히 아래 기재된 투자위험요소를 주의 깊게 검토한 후 이를 고려하여, 최종적인 투자 판단을 해야 합니다.■ 다만, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 아래 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수는 없으므로, 투자자분들께서는 아래 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여, 투자판단을 해서는 안되며, 투자자 자신의 독자적이고도 세밀한 판단에 의해야 합니다.■ 만일 아래 기재한 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우, 당사의 사업, 재무상태, 기타 운영결과에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 유상증자과정에서 취득하게 되는 당사 보통주의 경우, 시장가격이 하락하여 예상하였던 투자수익을 얻지 못할 수도 있습니다.■ 본 소액공모 공시서류의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 정부가 인정하거나, 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 투자자에게 귀속됩니다.

1. 사업위험

가. 국내외 경기 변동에 따른 불확실성 증대 위험
2023년 8월 한국은행이 발표한 '경제전망보고서'에 따르면, 경제성장률은 2023년 1.4%, 2024년 2.2% 수준을 나타낼 것으로 전망됩니다. 2023년 07월 국제통화기금(IMF)이 발표한 'World Economic Outlook'에 따르면, 2023년 세계경제성장률 전망치는 '23년 4월(2.8%) 대비 0.2%p 증가한 3.0%로 발표되었습니다. 이는 미국 부채한도 협상 타결, 실리콘밸리 은행 및 크레딧스위스 사태 진정 등으로 금융시장 불안이 완화되었으며, 특히 코로나 종식으로 관광 등 서비스 소비가 빠르게 증가하면서 세계경제 회복을 견인했다고 평가했습니다. 그러나 세계경제에 대해 여전히 위험요인이 많은 상황이라고 분석하고 있으며, 물가상승률은 하락세이나 근원물가상승률이 여전히 높다며 긴축기조를 유지해야 한다고 권고하고 있습니다. 이러한 경기 변동은 대부분의 사업분야 전반에 걸쳐 영향을 미칠 수 있는 것으로 당사가 영위하는 사업의 실적 및 재무상태에 부정적인 요인으로 작용할 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

① 국내 경기 동향2023년 8월 한국은행이 발표한 '경제전망보고서'에 따르면, 최근 국내외 여건변화 등을 감안할 때 경제성장률은 2023년 1.4%, 2024년 2.2% 수준을 나타낼 것으로 전망됩니다. 또한, 국내경기는 소비가 완만하게 회복되고 수출 부진도 완화되면서 점차 개선될 것으로 보이지만, 향후 성장경로 상에는 중국경제 향방, 주요 선진국 경기 흐름, 국제 에너지 가격 추이 등과 관련한 불확실성이 높은 상황이라 밝혔습니다.

[국내 경제성장률 추이]

(단위: %)

구 분
2020년
2021년
2022년
2023년(E)
2024년(E)

경제성장률
-0.7
4.1
2.6
1.4
2.2

출처: 한국은행, 경제전망보고서(2023.08)

주요 거시경제지표를 세부적으로 살펴보면, 민간소비의 경우 회복 흐름을 이어가겠으나 가계의 원리금 상환부담 증대, 대외 여건의 불확실성 등으로 회복 속도가 당초 예상보다 완만할 것으로 전망했습니다. 설비투자의 경우 글로벌 제조업경기 개선 지연 등으로 금년중 부진한 흐름을 이어가다가 내년중 회복세를 보일 것으로 예상되며, 건설투자 역시 신규착공 감소, 정부 SOC 예산 축소 등으로 부진할 것으로 전망했습니다. 한편, 상품수출의 경우 당분간 더딘 회복 흐름을 보이겠으나, 연말로 갈수록 IT를 중심으로 개선세가 확대될 것으로 예상했습니다.

[주요 거시경제지표 전망]

(단위: %)

구 분
2022년
2023년(E)
2024년(E)

연간
상반기
하반기
연간
상반기
하반기
연간

GDP
2.6
0.9
1.8
1.4
2.3
2.2
2.2

민간소비
4.1
3.0
1.0
2.0
1.8
2.5
2.2

설비투자
-0.9
4.9
-10.3
-3.0
-1.3
9.7
4.0

지식재산생산물투자
5.0
2.8
3.5
3.1
5.1
2.4
3.7

건설투자
-2.8
2.1
-0.5
0.7
-2.5
2.0
-0.1

상품수출
3.6
-1.1
2.6
0.7
2.4
3.8
3.1

상품수입
4.3
1.8
-3.4
-0.8
0.4
5.4
2.9

주) 주요 지표의 수치는 전년 동기 대비 수치입니다.출처:한국은행, 경제전망보고서(2023.08)

② 글로벌 경기 동향2023년 07월 국제통화기금(IMF)이 발표한 'World Economic Outlook'에 따르면, 2023년 세계경제성장률 전망치는 '23년 4월(2.8%) 대비 0.2%p 증가한 3.0%로 발표되었습니다. 이는 미국 부채한도 협상 타결, 실리콘밸리 은행 및 크레딧스위스 사태 진정 등으로 금융시장 불안이 완화되었으며, 특히 코로나 종식으로 관광 등 서비스 소비가 빠르게 증가하면서 세계경제 회복을 견인했다고 평가했습니다.

[세계 주요국 경제 성장률 전망치]

(단위: %, %p)

구분
2022년
2023년(E)
2024년(E)

23년 4월
23년 7월
조정폭
23년 4월
23년 7월
조정폭

(A)
(B)
(B-A)
(A)
(B)
(B-A)

세계
3.5
2.8
3.0
+0.2
3.0
3.0
-

선진국
2.7
1.3
1.5
+0.2
1.4
1.4
-

미국
2.1
1.6
1.8
+0.2
1.1
1.0
-0.1

유로존
3.5
0.8
0.9
+0.1
1.4
1.5
+0.1

일본
1.1
1.3
1.4
+0.1
1.0
1.0
-

신흥국
4.0
3.9
4.0
+0.1
4.2
4.1
-0.1

한국
2.6
1.5
1.4
-0.1
2.4
2.4
-

출처: IMF, World Economic Outlook(2023.07)

국제통화기금은 세계경제에 대해 단기적으로 회복하고 있으나 여전히 위험요인이 많은 상황이라고 분석하고 있으며, 물가상승률은 하락세이나 근원물가상승률이 여전히 높다며 긴축기조를 유지해야 한다고 권고하고 있습니다. 또한, 금융시장 위험에 대한 관리, 감독을 강화해야 한다고 조언하였으며 중장기적으로 재정건전성 확보, 노동시장 유연화, 탄소중립 실현 등을 강조하였습니다.상기한 바와 같이 세계경제는 선진국을 중심으로 예상을 상회하는 성장을 보였습니다. 그러나, 여전히 경제분절화 심화, 고금리 및 근원물가상승률, 금융시장 불안 등 국내외 경기에 부정적인 영향을 끼칠 수 있는 불확실성이 상존하고 있습니다. 이러한 경기 변동은 대부분의 사업분야 전반에 걸쳐 영향을 미칠 수 있는 것으로, 당사가 영위하는 사업의 실적 및 재무상태에 부정적인 요인으로 작용할 수 있어 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

나. 전자소재 및 전자부품 사업의 전방산업 변동성 위험
당사가 영위하는 전자소재 및 전자부품 사업은 전방산업의 경기 및 수요변화에 민감한 영향을 받고 있습니다. 전자소재의 전방산업인 디스플레이 시장규모를 살펴보면, 2023년 1,181억원으로 전년 대비 45억원(-3.67%) 감소한 규모로 예상되고 있습니다. 또한, 전자부품 사업의 전방산업인 스마트폰 시장 역시 출하량이 2023년 1분기 2억8020만대로 작년 동분기(3억2640만대) 대비 -14% 감소하는 등 당사가 영위중인 전방산업의 성장이 둔화된 모습을 보이고 있습니다. 이는 2022년부터 지속된 고금리 및 인플레이션에 따른 영향으로, 전방산업의 변동성이 커진 상황입니다. 또한, 전방산업의 기술적 변화로 인한 디스플레이 및 NFC안테나에 새로운 공정 및 기술개발이 요구될 수 있으며 이에 따른 당사의 시장 경쟁력 확보에 어려움이 발생할 수 있습니다. 이러한 전방산업의 다양한 변화는 당사의 성장성 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 주요 사업으로 전자소재 및 전자부품 제조, 판매를 영위중에 있으며 두 사업 모두 전방산업의 수요 동향에 따라 영업수익에 영향을 받고 있습니다. (1) 전자소재 사업

당사의 전자소재 사업부문이 생산하는 제품은 세정액, 현상액, 식각액, 박리액 등으로 대부분의 제품이 LCD, OLED, PDP 디스플레이 제조 공정에 사용되는 화학 소재를 생산하고 있어 소비재 산업인 디스플레이 산업에 민감하게 반응하는 경향이 있습니다.

[세계 디스플레이 시장 전망]

(단위: 억 달러)

2022
2023
2024
2025
2026
2027

LCD
796
743
775
798
797
801

AMOLED
421
428
447
474
486
507

Other
9
10
14
18
30
49

합계
1,226
1,181
1,236
1,290
1,313
1,357

출처: 한국디스플레이산업협회 통계자료

한국디스플레이산업협회에 따르면, 2023년 세계 디스플레이 시장규모는 1,181억원으로 전년 대비 45억원(-3.67%) 감소한 규모를 예상하고 있습니다. 이는 고금리 및 인플레이션으로 인한 디스플레이 소비재의 수요 감소에 따른 것으로 보여집니다. 다만, 2024년부터 디스플레이 시장은 연평균 3.54% 성장할 것으로 전망하였습니다. 이러한 성장은 고부가가치 패널인 AMOLED 제품이 견인할 것으로 기대되고 있으며, 전체 디스플레이 패널 중 AMOLED 제품이 차지하는 비중은 2022년 34.3%에서 2027년 37.4%로 증가할 것으로 예상됩니다.

[세계 디스플레이 시장규모 및 AMOLED 비중 추이]

(단위: 억 달러)

디스플레이 시장규모 및 amoled 비중 추이.jpg
디스플레이 시장규모 및 amoled 비중 추이

출처: 한국디스플레이산업협회 통계자료

세계 디스플레이 시장은 한국, 중국, 대만의 3강 체제로 산업을 점유하고 있습니다. 중국은 공격적인 LCD패널 투자를 통해 저렴한 제품을 시장에 공급함에 따라 2017년 21.0%에서 2022년 42.5%까지 시장 점유율이 증가하였습니다. 이로인해 한국은 2017년 44.4%의 점유율이 2021년까지 33.3%로 감소하였으나, 기술력을 내세운 AMOLED 제품을 통해 2022년 36.9%로 소폭 회복하는 모습을 보이고 있습니다. 당사의 제품은 내수 위주의 사업을 영위중에 있기 때문에 한국의 디스플레이 시장 점유율에 영향을 받을 수 있는 환경에 있습니다.

[국적별 디스플레이 시장 점유율 추이]

(단위: %)

국적
2017
2018
2019
2020
2021
2022

중국
21.0
25.0
30.9
36.7
41.3
42.5

한국
44.4
42.6
40.4
36.8
33.3
36.9

대만
22.9
24.5
21.9
22.5
23.1
18.2

일본
10.8
6.7
5.9
3.6
1.9
2.1

기타
0.9
1.2
1.0
0.5
0.4
0.3

출처: 한국디스플레이산업협회 통계자료

(2) 전자부품 사업당사는 전자부품 사업의 주요 제품인 NFC안테나는 RFID(Radio frequency identification) 기술의 하나로 13.56Mz 주파수 대역을 사용하는 비접촉식 근거리무선통신모듈로서, 10cm이내의 가까운 거리에서 단말기 간 데이터를 교환하는 역할을 하고 있습니다. 스마트폰 제조사들이 NFC를 탑재하면서 대중화 되었고, 중국에 이어 미국 애플이 아이폰6부터 NFC를 탑재하면서 공급이 점차 확대되고 있습니다. NFC 기술은 특히 모바일 결제에 활용되고 있는 만큼 당사의 성장성 및 수익성은 전방산업인 스마트폰 등의 모바일기기에 대한 시장 수요와 밀접한 관계를 가지고 있습니다.

스마트폰 시장은 5G의 출현을 통해 빠르고 지속적인 성장을 할 것으로 예상되었습니다. 하지만, 5G 통신 인프라 부족 등으로 인해 스마트폰의 글로벌 출하량은 부진한 수요의 모습을 보이고 있습니다. 카운터포인트리서치에 따르면, 2023년 1분기 글로벌 스마트폰 출하량은 2억8020만대로 작년 동분기(3억2640만대) 대비 -14% 감소하였고, 직전 분기(3억0260대) 대비에도 -7% 하락한 수치를 보였습니다.

[스마트폰 제조업체별 분기 출하량]

(단위: 백만대)

글로벌 스마트폰 출하량_카운터포인트리서치.jpg
글로벌 스마트폰 출하량_카운터포인트리서치

출처: 카운터포인트리서치, 글로벌 스마트폰 점유율: 분기별 데이터(2023.05.09)

또다른 시장조사 기관인 IDC는 2023년 세계 출하 대수가 11억9280만대로 전년에 비해 1.1% 줄어들 것으로 전망된다고 밝혔습니다. 코로나19 이후 부진한 모습을 보인 글로벌 스마트폰 시장 회복은 2024년까지 늦어져 내년 출하 대수는 전년대비 5.9% 증가에 그칠 것으로 전망하였습니다.

[글로벌 스마트폰 출하량 전망]

(단위: 백만대)

스마트폰 출하량 전망_idc.jpg
스마트폰 출하량 전망_idc

출처: IDC, Worldwide Smartphone Forecast(2023.03.01)

여러 시장조사기관의 자료와 같이, 스마트폰 시장의 성장성이 다소 둔화되는 모습을 보여 당사의 NFC안테나 제품 매출이 하락할 우려가 있으나 차세대 통신기술인 6G가 2025년 기술 표준화 작업을 시작, 2028년부터 서비스 상용화에 들어갈 것으로 예상되는 만큼 스마트폰 시장의 새로운 성장동력이 될 것으로 기대되고 있습니다.상기한 바와 같이 당사가 영위하는 전자소재 및 전자부품 사업은 전방산업의 경기 및 수요변화에 민감한 영향을 받고 있습니다. 특히, 2022년부터 지속된 고금리 및 인플레이션에 따른 경기 둔화로 전방산업의 변동성이 커진 상황입니다. 또한, 전방산업의 기술적 변화로 인한 디스플레이 및 NFC안테나에 새로운 공정 및 기술개발이 요구될 수 있으며 이에 따른 당사의 시장 경쟁력 확보에 어려움이 발생할 수 있습니다. 이러한 전방산업의 다양한 변화는 당사의 성장성 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

2. 회사위험

가. 수익성 관련 위험
연결 재무제표상 당사의 매출액은 2020년 29,928백만원, 2021년 29,325백만원으로 비슷한 수준의 규모를 보였으며, 2022년 02월 디스플레이 검사장비 제조 기업인 에프디스플레이(주) 지분 취득 후 연결회사로 편입하여 2022년 매출액 76,900백만원으로 전년 대비 47,575백만원(+162%) 증가하였습니다. 그러나 사업연도 기준 2021년부터 영업이익 및 순이익 적자가 지속되고 있으며, 2023년 반기 기준 에프디스플레이(주) 지분 전량 매각으로 인해 매출액이 크게 감소하였습니다. 또한, 인플레이션으로 인한 원가 및 판관비의 상승으로 영업이익 및 순이익 적자 폭이 확대된 상황입니다. 이에 당사는 2차전지 폐배터리 신규 사업을 통해 추가적인 매출 창출과 외형 성장을 도모하고 있으며, 기존사업의 고부가가치 제품의 신규 런칭과 생산효율화 및 원가 절감을 통해 수익성을 개선하려 노력하고 있습니다. 그럼에도 불구하고 원가 및 판관비 상승 압박의 지속과 신규 사업에서의 매출 발생 지연으로 당사의 수익성이 악화될 위험이 존재하므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 전자소재, 전자부품, 디스플레이 장비 제조ㆍ판매업 및 부동산 사업 등을 영위하고 있으며, 디스플레이 검사장비업을 영위하던 에프디스플레이(주) 지분은 2023년 05월 전량 처분한 상황입니다. 당사의 연결기준 최근 3개년 수익성 지표 추이는 다음과 같습니다.

[최근 3개년 수익성 지표 추이]

(단위: 백만원, %)

구분
2023년 반기
2022년 반기
2022년
2021년
2020년

매출액
30,783
41,543
76,900
29,325
29,928

매출원가
24,064
29,940
56,393
20,793
22,622

원가율
78.17%
72.07%
73.33%
70.91%
75.59%

판관비
11,131
10,111
21,702
9,205
6,874

판관비율
36.16%
24.34%
28.22%
31.39%
22.97%

영업이익
(4,412)
1,491
(1,195)
(673)
432

영업이익률
(14.33%)
3.59%
(1.55%)
(2.29%)
1.44%

순이익
(25,624)
(1,636)
(11,720)
(3,009)
(1,279)

순이익률
(83.24%)
(3.94%)
(15.24%)
(10.26%)
(4.27%)

출처 : Dart전자공시시스템

연결 재무제표상 당사의 매출액은 2020년 29,928백만원, 2021년 29,325백만원으로 비슷한 수준의 규모를 보였습니다. 이후 2022년 02월 디스플레이 검사장비 제조 기업인 에프디스플레이(주) 지분 취득 후, 연결회사로 편입하여 2022년 매출액 76,900백만원으로 전년 대비 47,575백만원(+162%) 증가하였습니다. 다만, 해당 지분은 2023년 05월 전량 처분하여 2023년 반기 매출액 30,783백만원으로 전년 반기 대비 10,751백만원 감소하였습니다.당사의 영업이익은 2020년 432백만원의 흑자를 제외하면, 사업연도 기준 2021년 -673백만원, 2022년 -1,195백만원의 적자 추이를 보이고 있습니다. 해당 적자는 2023년 반기 -4,412백만원으로 규모가 증가한 상황입니다. 2021년 영업이익 적자는 전년 대비 매출원가율의 감소에도 불구하고 임직원 급여 및 지급수수료의 증가로 판관비율이 상승하여 -673백만원의 손실이 발생하였습니다. 2022년 영업이익 적자는 판관비율이 전년 대비 하락하였음에도 원가율이 상승함에 따라 -1,195백만원을 기록하여 적자의 규모는 증가하였으나, 영업손실률은 전년 대비 0.74p% 하락하는 모습을 보였습니다. 그러나, 2023년 반기 매출액 하락과 인플레이션에 따른 원가 및 판관비의 상승으로 영업손실률이 -14.33%까지 크게 증가하여 영업이익 손실 4,412백만원을 기록하였습니다.순이익은 2020년부터 적자가 누적되고 있으며 그 비율 또한 증가하고 있는 추세입니다. 적자의 주요 원인으로 2022년 관계기업투자손실이 8,568백만원 발생하여 순이익 적자가 11,720백만원을 기록하였으며, 2023년 반기 전환가액과 시가의 차이로 인한 파생상품평가손실 15,695백만원으로 순이익 적자 규모가 25,624백만원까지 크게 증가한 상황입니다.상기한 바와 같이 당사의 2023년 반기 수익성은 에프디스플레이(주) 지분 매각에 따른 매출액 감소와 인플레이션에 따른 원가 및 판관비의 상승으로 악화된 상황입니다. 당사는 2차전지 폐배터리 신규 사업을 통해 추가적인 매출 창출과 외형 성장을 도모하고 있으며, 기존사업의 고부가가치 제품의 신규 런칭과 생산효율화 및 원가 절감을 통해 수익성을 개선하려 노력하고 있습니다. 그럼에도 불구하고 원가 및 판관비 상승 압박의 지속과 신규 사업에서의 매출 발생 지연으로 당사의 수익성이 악화될 위험이 존재하므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

나. 재무안정성 관련 위험
당사는 2021년 전환사채 50,000백만원의 발행으로 인해 부채비율 및 차입금 의존도가 각각 105.82%, 35.32%까지 증가하였고 유동비율은 63.68%까지 감소하는 등 다소 열위한 재무안정성을 보였습니다. 2023년 반기 기준 당사의 부채총계는 46,241백만원으로 부채비율 42.95%, 차입금의존도 18.86%, 유동비율 176.52% 등 양호한 재무 안정성을 보이고 있습니다.2023년 반기 이후 당사의 재매각 및 신규 발행된 전환사채 33,300백만원 등을 고려 시 당사의 부채비율 및 차입금의존도는 향후 상승할 수 있습니다. 당사는 사업 및 투자 계획에 따라 추가적인 자금조달이 이뤄질 수 있으며 재무안정성 비율은 악화될 가능성이 존재합니다. 또한, 진행 사업에 대한 자금 투입 대비 실적 부진, 유동자금 부족 등에 의한 자금 조달, 금융기관 등으로부터 차입금 만기 연장 거부 등에 따른 차입금 상환 부담 등이 일시적으로 가중될 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 2021년 전환사채 50,000백만원의 발행으로 인해 부채비율 및 차입금 의존도가 각각 105.82%, 35.32%까지 증가하였고 유동비율은 63.68%까지 감소하는 등 다소 열위한 재무안정성을 보였습니다. 다만, 2023년 반기 기준 당사의 부채총계는 46,241백만원으로 부채비율 42.95%, 차입금의존도 18.86%, 유동비율 176.52% 등 양호한 재무 안정성을 보이고 있습니다.당사의 최근 3개년 재무안정성 지표 추이는 다음과 같습니다.

[최근 3개년 재무안정성 지표 추이]

(단위 : 백만원, %)

구분
2023년 반기
2022년
2021년
2020년

자산총계(A)
153,894
147,021
145,890
88,387

유동자산(E)
68,298
68,701
40,809
50,585

비유동자산
85,595
78,319
105,081
37,801

부채총계(B)
46,241
70,146
75,007
28,878

유동부채(F)
38,691
61,081
64,088
22,174

차입금(C1)
6,417
2,412
2,585
5,000

전환사채(C2)
11,306
25,940
41,474
12,707

외화사채(C3)
5,761
5,502
-
-

비유동부채
7,550
9,064
10,919
6,704

장기차입금(C4)
5,545
5,079
2,403
-

외화사채(C5)
-
-
5,073
4,590

자본총계(D)
107,652
76,874
70,882
59,508

부채비율(B/D)
42.95%
91.25%
105.82%
48.53%

차입금의존도((C1+C2+C3+C4+C5)/A)
18.86%
26.48%
35.32%
25.23%

유동비율(E/F)
176.52%
112.48%
63.68%
228.13%

출처 : Dart전자공시시스템

2023년 반기말 기준 당사의 차입금 내역은 유동차입금 6,417백만원, 전환사채 11,306백만원, 외화사채 5,761백만원, 장기차입금 5,545백만원으로 구성되어 있습니다.당사 차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

[2023년 반기 단기차입금 및 장기차입금 상세내역]

(단위 : 백만원)

구 분
금융기관
이자율(%)
당반기말
전기말

단기차입금
신한은행
CD 3M+0.7
2,000
2,000

기업은행
-
-
1,000

시리얼
4.60
350
-

기업은행
5.67~6.40
1,900
-

소 계
4,250
3,000

장기차입금
신한은행
6.11
1,620
1,800

신한은행
2.38
400
600

신한은행 싱가폴지점
3.31
5,238
5,162

기업은행
4.95
510
-

소 계
7,768
7,562

차감: 유동성대체
(2,167)
(2,412)

차감: 현재가치할인차금
(54)
(70)

합 계
5,546
5,080

출처 : Dart전자공시시스템

당사 전환사채 상세내역은 다음과 같습니다.

[2023년 반기말 전환사채 상세내역]

(단위 : 백만원)

구 분
2023.06.30

제20회전환사채
제24회전환사채
제1회전환사채
합 계

액면금액
9,400
1,000
1,400
11,800

사채할인발행차금
(236)
(0.5)
-
(237)

사채상환할증금
856
-
112
968

전환권조정
(858)
(304)
(60)
(1,224)

장부금액
9,160
694
1,451
11,306

출처 : Dart전자공시시스템

[2022년 말 전환사채 상세내역]

(단위 : 백만원)

구 분
2022.12.31

제20회전환사채
제21회전환사채(재발행)
제22회전환사채
제23회전환사채
제24회전환사채
합 계

액면금액
15,000
7,500
6,500
3,000
1,000
33,000

사채할인발행차금
(511)
-
(1)
(1)
(0.6)
(514)

사채할증발행차금
-
64
-
-
-
64

사채상환할증금
951
475
-
-
-
1,426

전환권조정
(1,852)
(3,791)
(2,139)
(1,274)
(363)
(9,422)

장부금액
13,587
4,248
4,359
1,724
635
24,555

출처 : Dart전자공시시스템

당사의 2023년 반기보고서 제출 이후 취득 전환사채의 재매각 및 신규 발행된 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원, 원, 주)

종류＼구분
회차
발행일
만기일
권면(전자등록)총액
전환대상주식의 종류
전환청구가능기간
전환조건
미상환사채
비고

전환비율(%)
전환가액
권면(전자등록)총액
전환가능주식수

제22회 무보증사모 전환사채
22
2022.02.24
2025.02.24
6,500
보통주
2023.03.25~2025.01.24
100
3,202
300
93,691

제25회 무보증사모 전환사채
25
2023.09.13
2026.09.13
20,000
보통주
2024.09.13~2026.08.13
100
3,479
20,000
5,748,778

제26회 무보증사모 전환사채
26
2023.07.04
2026.07.04
3,000
보통주
2024.07.04~2026.06.04
100
3,493
3,000
858,860

제27회 무보증사모 전환사채
27
2023.09.13
2026.09.13
10,000
보통주
2024.09.13~2026.08.13
100
3,479
10,000
2,874,389

합 계
-
-
-
39,500
-
-
-
-
33,300
9,575,718

출처: 당사 제시

2023년 반기 이후 당사의 재매각 및 신규 발행된 전환사채 33,300백만원 등을 고려 시 당사의 부채비율 및 차입금의존도는 향후 상승할 수 있습니다. 당사는 사업 및 투자 계획에 따라 추가적인 자금조달이 이뤄질 수 있으며 재무안정성 비율은 악화될 가능성이 존재합니다. 또한, 진행 사업에 대한 자금 투입 대비 실적 부진, 유동자금 부족 등에 의한 자금 조달, 금융기관 등으로부터 차입금 만기 연장 거부 등에 따른 차입금 상환 부담 등이 일시적으로 가중될 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

다. 현금흐름 관련 위험
당사는 연결기준 최근 3사업연도 중 2021년, 2022년에 음(-)의 영업활동 현금흐름을 기록하였으며, 2023년 반기 영업활동 현금흐름 또한 음(-)의 상태가 지속되고 있습니다. 이에 당사의 현금및현금성자산은 2020년 말 26,757백만원에서 2023년 반기말 4,970백만원으로 21,787백만원 감소한 상황입니다. 당사는 현금흐름 및 유동성에 대하여 지속적으로 모니터링하면서 유동성 이슈가 발생하지 않도록 대응하고 있으며, 신규 영업수익 창출을 위해 음(-)의 투자활동을 이어가고 있습니다. 그러나, 기존 및 신규사업의 영업실적이 저조하여 현금흐름이 원활히 이루어지지 않을 경우 음(-)의 영업활동현금흐름이 지속적으로 발생하여 유동성 리스크가 부각될 수 있으니 투자자들께서는 회사의 현금흐름 및 유동성 관련 위험요인을 면밀히 검토하시고 투자에 임해주시기 바랍니다.

당사는 연결기준 최근 3사업연도 중 2021년, 2022년에 음(-)의 영업활동 현금흐름을 기록하였으며, 2023년 반기 영업활동 현금흐름 또한 음(-)의 상태가 지속되고 있습니다. 이에 당사의 현금및현금성자산은 2020년 말 26,757백만원에서 2023년 반기말 4,970백만원으로 21,787백만원 감소한 상황이며, 최근 3개년 요약 현금흐름표는 다음과 같습니다.

[최근 3개년 요약 현금흐름표]

(단위 : 백만원)

2023년 반기
2022년
2021년
2020년

영업활동으로 인한 현금흐름

(3,479)

(5,174)

(1,318)

4,109

영업으로부터 창출된 현금흐름

(3,052)

(3,556)

(1,640)

3,563

이자수취

340

715

595

702

이자지급

(810)

(1,668)

(402)

(289)

법인세환급(납부)

41

(685)

43

13

배당금수취

1

21

85

119

투자활동으로 인한 현금흐름

(16,894)

3,513

(61,013)

(10,454)

재무활동으로 인한 현금흐름

16,586

(4,915)

51,627

2,566

현금및현금성자산의 환율변동효과

17

(214)

(28)

(15)

현금및현금성자산의증감

(3,771)

(6,790)

(11,226)

(3,794)

기초현금및현금성자산

8,741

15,531

26,757

30,552

기말현금및현금성자산

4,970

8,741

15,531

26,757

출처 : Dart전자공시시스템

당사는 2020년 4,109백만원의 양(+)의 영업활동 및 재무활동 현금흐름이 발생하였으나, 대여금 증가 및 비상장기업 지분, 전환사채 취득으로 인한 음(-)의 투자활동 현금흐름이 10,454백만원 발생하여 2020년 말 기준 현금및현금성자산은 3,794백만원 감소한 26,757백만원을 기록하였습니다.2021년 전환사채 50,000백만원 발행하여 양(+)의 재무활동 현금흐름을 보였음에도, 대여금 11,563 백만원 증가 및 전환사채 담보 제공을 위한 장기금융상품 50,000백만원 취득하는 등 음(-)의 투자활동 현금흐름이 재무활동 현금흐름을 상회하였습니다. 이로 인해 2021년 말 기준 현금및현금성자산은 11,226백만원 감소하여 15,531백만원을 기록하였습니다.2022년 영업활동 현금흐름은 음(-)의 현금흐름을 이어가고 있으며, 음(-)의 영업활동 현금흐름은 5,174백만원으로 전년 대비 3,856백만원 늘어난 규모입니다. 또한, 전환사채 35,487백만원 상환으로 인해 음(-)의 재무활동 현금흐름이 4,915백만원 발생하여 기말현금및현금성자산은 8,741백만원까지 감소한 상황입니다.2023년 반기에도 음(-)의 영업활동 현금흐름이 지속 발생하고 있으며, 15,724백만원의 관계기업투자주식 취득과 사업다각화를 위한 상장,비상장 기업 지분 26,843백만원의 취득 자금 확보를 위해 전환사채 17,812백만원을 발행하면서 양(+)의 재무활동 현금흐름과 음(-)의 투자활동 현금흐름을 보였습니다. 2023년 반기말, 현금및현금성자산은2020년부터 발생한 음(-)의 투자활동 현금흐름과 영업활동 현금흐름으로 인해 4,970백만원을 기록하게 되었습니다.당사는 현금흐름 및 유동성에 대하여 지속적으로 모니터링하면서 유동성 이슈가 발생하지 않도록 대응하고 있으나, 2021년부터 2022년, 2023년 반기까지 지속적인 음(-)의 영업활동 현금흐름을 보이고 있습니다. 당사는 신규 영업수익 창출을 위해 음(-)의 투자활동을 이어가고 있으나, 기존 및 신규사업의 영업실적이 저조하여 현금흐름이 원활히 이루어지지 않을 경우 음(-)의 영업활동현금흐름이 지속적으로 발생하여 유동성 리스크가 부각될 수 있으니 투자자들께서는 회사의 현금흐름 및 유동성 관련 위험요인을 면밀히 검토하시고 투자에 임해주시기 바랍니다.

라. 최대주주 관련 위험
당사는 주식회사등의 외부감사에 관한 법률 제11조 제1항 제11호에 의거, 직전 사업연도를 포함하여 과거 3년간 최대주주의 변경이 2회 이상 발생하거나 대표이사의 교체가 3회 이상 발생한 주권상장법인에 해당되지 않습니다. 다만 2021년부터 현재까지 최대주주 변경 1회, 대표이사 교체 2회가 발생하여, 2024년까지 최대주주 변경 1회 혹은 대표이사의 교체 1회가 추가로 발생 시, 증권선물위원회가 지정하는 회계법인을 감사인으로 선임하거나 변경선임할 것을 요구받을 수 있습니다. 지정감사를 받는 경우에는 상대적으로 외부감사인의 감사 강도가 더 높아질 수 있고, 당사 감사인이 변경될 경우 기초 재무제표에 대한 감사 결과나 그 근거에 대해 새로운 감사인의 이견이 존재할 가능성을 배제할 수 없습니다. 투자자 여러분들께서는 이 점을 반드시 유의하여 주시기 바랍니다.

당사는 2021년 6월 24일 최대주주변경을 수반하는 주식 양수도 계약 체결을 통해 2021년 8월 18일 최대주주가 '(주)제이앤제이인베스트먼트'에서 '(주)제이와이미래기술컴퍼니'로 변경되었으며, 그 이후 최대주주 변동내역은 없습니다.

(기준일 :
2023년 06월 30일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

(주)제이와이미래기술컴퍼니
최대주주
의결권있는주식
3,591,836
16.77
3,953,471
11.65
장내매도, 담보권 실행, 장외매수

계
의결권있는주식
3,591,836
16.77
3,953,471
11.65
발행주식총수 증가

의결권없는주식
-
-
-
-
-

당사는 주식회사등의 외부감사에 관한 법률 제11조 제1항 제11호에 의거, 직전 사업연도를 포함하여 과거 3년간 최대주주의 변경이 2회 이상 발생하거나 대표이사의 교체가 3회 이상 발생한 주권상장법인에 해당되지 않습니다. 다만 2021년부터 현재까지 최대주주 변경 1회, 대표이사 교체 2회가 발생하여, 2024년까지 최대주주 변경 1회 혹은 대표이사의 교체 1회가 추가로 발생 시, 증권선물위원회가 지정하는 회계법인을 감사인으로 선임하거나 변경선임할 것을 요구받을 수 있습니다. 지정감사를 받는 경우에는 상대적으로 외부감사인의 감사 강도가 더 높아질 수 있고, 당사 감사인이 변경될 경우 기초 재무제표에 대한 감사 결과나 그 근거에 대해 새로운 감사인의 이견이 존재할 가능성을 배제할 수 없습니다. 투자자 여러분들께서는 이 점을 반드시 유의하여 주시기 바랍니다.

마. 우발채무 관련 위험
당사는 담보 및 보증제공 등으로 인한 우발부채를 보유하고 있으며, 당사가 제공한 담보 및 보증과 관련하여 우발부채가 현실화 될 경우 당사 재무제표에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. 당사의 우발채무 및 약정사항은 현재 당사의 재무제표에 예상치 못한 영향을 미치고 있지는 아니하지만, 향후 이로 인한 우발상황의 발생여부에 따라 당사의 재무안정성 및 경영실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

당사는 담보 및 보증제공 등으로 인한 우발부채를 보유하고 있으며, 당사가 제공한 담보 및 보증과 관련하여 우발부채가 현실화 될 경우 당사 재무제표에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다.금융기관 등에 대한 한도 약정사항 등에 따른 대출 한도액 및 실행액 현황은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : 천USD)

구 분
금융기관
통화
한도액
실행액

외상매출채권담보대출
하나은행
KRW
1,600,000
-

수출입온렌딩대출
신한은행
KRW
2,000,000
2,000,000

일반자금대출
신한은행
KRW
1,620,000
1,620,000

일반자금대출
신한은행
KRW
400,000
400,000

무역금융
신한은행
KRW
1,000,000
-

역외차입
신한은행
USD
4,200
3,990

파생상품(통화스왑)
신한은행
USD
1,500
872

단기차입금
기업은행
KRW
600,000
600,000

단기차입금
기업은행
KRW
500,000
500,000

단기차입금
기업은행
KRW
800,000
800,000

장기차입금
기업은행
KRW
510,000
510,000

합 계
KRW
9,030,000
6,430,000

USD
5,700
4,862

출처: Dart전자공시시스템

2023년 반기 기준, 전환사채 및 차입금 등과 관련하여 당사의 담보제공자산내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : 천USD)

담보제공자산
장부금액
담보권자
통화
설정금액
차입금 및 사채
담보제공사유

토지,건물 및기계장치
17,127,874
신한은행
KRW
8,352,000
4,020,000
차입금의 차입 및 외화사채 발행에대한 담보제공

USD
5,280
4,400

토지,건물
9,072,441
USD
5,040
3,990

1,953,249
기업은행
KRW
2,000,000
1,406

단기금융상품
300,000
롯데정밀화학
KRW
300,000
-
계약이행보증

장기금융상품
15,336,949
메리츠증권
KRW
15,336,949
9,400,000
전환사채 발행에 대한 담보제공(주1)

합 계
43,790,513

KRW
25,988,949
13,421,406

USD
10,320
8,390

주1) 당사는 전기 중 전환사채 발행 및 유가증권신탁계약 등에 따라 메리츠증권에 대하여 부담하는 전환사채의 원리금 상환채무 및 기타 이와 관련한 모든 채무를 담보하기 위하여, 전환사채의 투자금에 상당하는 권면액의 유가증권 및 이에 부수하는 권리 일체를신탁원본으로 하고 메리츠증권을 제1종 수익자로 지정하는 내용의 유가증권신탁계약을 체결하였습니다. 또한 당사는 메리츠증권에 대하여 현재 부담하거나 장래 부담할 일체의 의무의 이행을 담보하기 위하여, 보유하고 있는 담보목적물(메리츠증권 계좌에 현재 예치되어 있거나 장래 예치될 일체의 금원 및 동 금원으로부터 발생하는 이자 등에 관한 예수금채권 등 일체의 권리)에 계좌근질권설정계약을 체결하였습니다. 유가증권신탁계약에 따라 담보로 제공된 장기금융상품은 49,410백만원이며, 계좌근질권설정계약에 따라 담보로 제공된 장기금융상품은 667백만원입니다.

출처: Dart전자공시시스템

타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : 천USD)

제공자
통화
보증금액
제공받은자
보증내용

서울보증보험
KRW
15,796
제이비(주) 외
이행보증

신한은행
USD
4,400
신한금융투자홍콩
외화지급보증

신한은행
USD
4,200
신한은행싱가폴지점
외화지급보증

출처: Dart전자공시시스템

상기 기술된 당사의 우발채무 및 약정사항은 현재 당사의 재무제표에 예상치 못한 영향을 미치고 있지는 아니하지만, 향후 이로 인한 우발상황의 발생여부에 따라 당사의 재무안정성 및 경영실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

바. 관리종목 지정 및 상장폐지 위험
최근 금융감독기관 등의 상장기업에 대한 관리감독기준은 투자자보호 차원에서 엄격해지고 있는 상황이며, 회사가 관련 규정을 위반할 경우 회사 및 회사가 발행한 주식에 대해 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있습니다. 향후 감독기관으로부터 당사가 현재 파악하지 못한 제재가 부과될 경우 주가하락 및 유동성(환금성) 제약 등으로 인해 투자금에 막대한 손실이 발생할 수 있으니 투자자들께서는 관련 규정을 충분히 검토하신 후 투자에 임해주시기 바랍니다.

최근 금융감독기관 등의 상장기업에 대한 관리감독기준은 투자자보호 차원에서 엄격해지고 있는 상황이며, 회사가 관련 규정을 위반할 경우 회사 및 회사가 발행한 주식에 대해 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있습니다.현재 주권매매정지, 상장폐지, 관리종목 등의 사유에는 해당하지 않지만, 향후 감독기관으로부터 당사가 현재 파악하지 못한 제재가 부과될 경우 주가하락 및 유동성(환금성) 제약 등으로 인해 투자금에 막대한 손실이 발생할 수 있으니 투자자들께서는 관련 규정을 충분히 검토하신 후 투자에 임해주시기 바랍니다.

특히 코스닥시장상장규정 제53조(관리종목), 코스닥시장상장규정 제54조(형식적 상장폐지) 및 제56조(상장적격성 실질심사에 따른 상장폐지) 등의 규정사항에 해당되어 관리종목 지정 및 상장폐지 등이 발생할 위험에 유의하시기 바랍니다.

[코스닥시장 관리종목 지정 사유 및 퇴출 요건]

구분
관리종목
상장적격성 실질심사
형식적 상장폐지

매출액 (별도)
요 건
최근 사업연도 30억원 미만(지주회사는 연결 기준)
관리종목으로 지정된 다음 해에도 매출액 30억원 미달 사유 발생
-

기술성장기업(우량기업부 기업 제외) 및 이익미실현기업은 상장일 속한 사업연도 포함 5개 사업연도에 미적용

검토결과
2021년 매출액 : 250억원2022년 매출액 : 388억원

해당여부
없음
없음

법인세비용차감전계속사업손실
요 건
자기자본 50% 초과(&10억원 이상)의 법인세비용차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상(& 최근 사업연도 법인세비용차감전계속사업손실 발생)
관리종목으로 지정된 다음 해에도 자기자본 50% 초과 & 10억원 이상의 법인세비용차감전계속사업손실 발생
-

기술성장기업(우량기업부 기업 제외) 상장일 속한 사업연도 포함 3개 사업연도 미적용, 이익미실현 기업 상장일 속한 사업연도 포함 5개 사업연도 미적용

검토결과
2020년 법인세비용차감전계속사업이익 : -11억원 / 자기자본 대비 손실률 : 1.77%2021년 법인세비용차감전계속사업이익 : -27억원 / 자기자본 대비 손실률 : 3.81%2022년 법인세비용차감전계속사업이익 : -106억원 / 자기자본 대비 손실률 : 13.76%
-

해당여부
없음.
없음.
-

자본잠식
요 건
최근 사업연도 말 자본잠식률 50% 이상
관리종목으로 지정된 다음 해에도 자본잠식률 50% 이상 발생
최근 사업연도 전액 자본잠식

검토결과
2022년말 자본금 : 535억원2022년말 자기자본 : 749억원 (비지배지분 제외)
-

해당여부
없음.
없음.
-

자기자본미달
요 건
최근 사업연도 말 자기자본 10억원 미만
관리종목으로 지정된 다음 해에도 자기자본 10억원 미만 발생
-

검토결과
2022년말 자기자본 : 769억원
-

해당여부
없음.
없음.
-

감사의견
요 건
-
-
최근 사업연도 감사의견 비적정(부적정ㆍ의견거절ㆍ범위제한 한정)

검토결과
-
-
2022년 감사의견 : 적정

해당여부
-
-
없음.

시가총액
요 건
시가총액이 40억원 미만인 상태가 연속하여 30일 지속
-
관리종목 지정 후 90일 간 “연속 10일 & 누적 30일 이상 시가총액 40억원 이상”의 조건을 미충족

정기보고서미제출
요 건
분기, 반기, 사업보고서를 법정제출기한 내 미제출
-
2년간 3회 이상 분기, 반기, 사업보고서를 법정제출기한 내 미제출

사업보고서 법정제출기한 후 10일 내 미제출

분기, 반기, 사업보고서 미제출로 관리종목 지정된 상태에서 분기, 반기, 사업보고서를 미제출

거래량
요 건
분기 월평균 거래량이 유동주식 수의 1%에 미달
-
2분기 연속

월간 거래량 1만주, 소액주주 300인 이상이 20% 이상 지분 보유 등은 적용 배제

지분분산
요 건
최근 사업연도 말 기준 소액주주 200인 미만 또는 소액주주의 지분이 20% 미만
-
2년 연속

300인 이상의 소액주주가 유동주식수의 10%이상으로서 100만주 이상 소유하는 경우 제외

불성실공시
요 건
-
1년 간 불성실공시 벌점 15점 이상
-

지배구조
요 건
사외이사/감사위원회 요건 미충족
-
2년 연속

회생절차/파산신청
요 건
회생절차 개시 신청 또는 파산신청
개시신청 기각, 결정 취소, 회생계획 불인가 등
-

재무관리위반
요 건
변경·추가 상장이 유예된 기간 중에 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정에 따른 재무관리 기준을 위반한 경우
-
-

기타상장폐지사유
요 건
모든 상장폐지 사유(형식 상장폐지 및 상장적격성 실질심사 대상 결정)가 발생한 경우 관리종목 지정
-
최종 부도 또는 은행거래정지

해산사유(피흡수합병, 파산선고)

정관 등에 주식양도 제한을 두는 경우

유가증권시장 상장의 경우

우회상장시 우회상장 관련 규정 위반 시(심사 종료 전 기업결합 완료 및 의무보유 위반 등)

출처: 한국거래소

자세한 금융관련 법규는 "국가법령정보센터(http://law.go.kr)", "금융감독원 금융법규서비스(http://fss.or.kr)", "KRX법규서비스(http://law.krx.co.kr)" 등을 참고하시기 바랍니다.

사. 내부회계관리제도 및 내부통제 관련 위험
당사는 내부통제를 위한 규정 및 조직을 구축하고 있으며, 우발상황 등이 발생하지 않도록 상시 모니터링을 통해 내부통제 강화를 위하여 상당한 노력을 기울이며 대비하고 있습니다. 그럼에도 불구하고, 내부회계관리조직이 적절하게 운영되지 않거나 혹은 외부감사인의 내부회계관리 운영실태를 감사한 결과 중요한 취약점이 발견될 시 각종 제재사항이 부과될 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 당사의 내부회계관리 운영실태를 충분히 확인하시고 투자에 임해주시기 바랍니다.

당사는 코스닥 상장법인으로「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」(이하 '외감법')에 따라 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성과 공시를 위해 내부회계관리규정 및 내부회계관리제도를 갖추고 있어야 합니다. 또한, 외부감사인은 당사의 내부회계관리제도 운영실태를 검토 및 감사를 진행하여야 하며, 해당 결과는 감사보고서에 표명하도록 되어 있습니다. 최근 사업연도 기준 당사 외부감사인의 내부회계관리제도 검토 의견은 아래와 같습니다.

[감사인이 감사보고서에 표명한 종합의견]

사업연도
감사인
감사(검토)의견
지적사항

2022년
삼덕회계법인
우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.
-

2021년
삼덕회계법인
경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.
-

2022년
삼덕회계법인
경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.

출처: Dart전자공시시스템

당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 따라 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태를 평가하고 있습니다. 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 책임은 대표이사 및 내부회계관리자를 포함한 회사의 경영진에 있으며, 대표이사 및 내부회계관리자는 회사의 내부회계관리제도가 신뢰할 수 있는 재무제표의 작성 및 공시를 위하여 재무제표의 왜곡을 초래할 수 있는 오류나 부정행위를 예방하고 적발할 수 있도록 효과적으로 설계 및 운영되고 있는지의 여부에 대하여 평가하고 감독하고 있으며 연 1회 규정에 따른 운영실태에 대한 보고를 수행하고 있습니다.

다만, 내부회계관리를 철저히 운영함에도 불구하고 회계처리 위반, 혹은 관련 임직원의 배임 및 횡령 등 발생으로 내부회계관리가 적절하게 운영되지 않을 경우 과태료 등의 법적 제재가 부과될 수 있습니다. 특히, 이사 등 내부회계관리제도 운영 관련자가 회계정보를 내부회계관리제도에 의하지 아니하고 위조, 변조, 훼손 또는 파기한 사실이 확인되는 경우, 5년 이하의 징역 또는 5천만원 이하의 벌금이 부과될 수 있습니다. 또한, 코스닥시장 상장규정에 따라 내부회계관리제도 비적정 시 투자주의환기종목에 지정될 수 있으며(「코스닥시장 상장규정」제52조), 2년 연속 내부회계관리제도 비적정 의견을 받는 경우 상장적격성 실질심사에 따른 상장폐지 요건에 해당할 수 있습니다(「코스닥시장 상장규정」제56조).

당사는 내부통제를 위한 규정 및 조직을 구축하고 있으며, 우발상황 등이 발생하지 않도록 상시 모니터링을 통해 내부통제 강화를 위하여 상당한 노력을 기울이며 대비하고 있습니다. 그럼에도 불구하고, 내부회계관리조직이 적절하게 운영되지 않거나 혹은 외부감사인의 내부회계관리 운영실태를 감사한 결과 중요한 취약점이 발견될 시 각종 제재사항이 부과될 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 당사의 내부회계관리 운영실태를 충분히 확인하시고 투자에 임해주시기 바랍니다.

3. 기타위험

가. 환금 제한 및 원금 손실 가능성
당사의 금번 유상증자로 인한 발행신주는 주금납입일 이후 코스닥시장 추가상장일까지 유동성이 제한될 수 있으며, 추가상장 시점에서 신주발행가액보다 시장의 주가수준이 낮은 경우 환금성 위험 및 원금 손실의 위험이 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

당사는 코스닥시장 상장법인으로서 이번 유상증자로 발행되는 신주는 코스닥시장에 상장되어 거래될 예정이므로 유동성과 관계된 심각한 환금성 위험은 존재하지 않습니다. 그러나 유상증자 청약에 참여하여 신주를 배정받을 경우, 신주가 상장되어 매매가 가능할 때까지 납입주금에 대한 유동성의 제약이 있습니다.본 유상증자의 자세한 일정은 본 소액공모공시서류의 'I.모집 또는 매출에 관한 일반사항' 중 '4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다.또한 코스닥시장에 추가 상장될 때까지 유상증자로 발행되는 신주의 발행가액 수준의 주가가 유지되지 않을 수 있으며, 당사의 내적인 환경변화 또는 시장전체의 환경 변화 등에 의한 급격한 주가하락이 발생할 경우, 투자원금에 대한 손실이 발생할 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

나. 감독기관의 규제 강화에 따른 위험
최근 상장기업에 대한 관리감독기준이 강화되는 추세이며, 향후 당사가 상장기업 관리감독기준을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목추가지정, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있습니다. 향후 감독기관으로부터 당사가 현재 파악하지 못한 제재가 부과될 경우 주가하락 및 유동성(환금성)제약 등으로 인해 투자금에 막대한 손실이 발생할 수 있으니, 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

최근 금융감독기관 등의 상장기업에 대한 관리감독기준은 투자자보호 차원에서 엄격해지고 있는 상황이며, 회사가 관련 규정을 위반할 경우 회사 및 회사가 발행한 주식에 대해 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있습니다.당사는 현재 주권매매정지, 상장폐지, 관리종목 등의 사유에는 해당하지 않지만, 향후 감독기관으로부터 당사가 현재 파악하지 못한 제재가 부과될 경우 주가하락 및 유동성(환금성) 제약 등으로 인해 투자금에 막대한 손실이 발생할 수 있으니 투자자들께서는 관련 규정을 충분히 검토하신 후 투자에 임해주시기 바랍니다.특히 코스닥시장상장규정 제53조(관리종목), 코스닥시장상장규정 제54조(형식적 상장폐지) 및 제56조(상장적격성 실질심사에 따른 상장폐지) 등의 규정사항에 해당되어 관리종목 지정 및 상장폐지 등이 발생할 위험에 유의하시기 바랍니다.
자세한 금융관련 법규는 "국가법령정보센터(http://law.go.kr)", "금융감독원 금융법규서비스(http://fss.or.kr)", "KRX법규서비스(http://law.krx.co.kr)" 등을 참고하시기 바랍니다.

다. 소액공모 공시서류 및 일정에 관한 주의사항

본 소액공모공시서류는 공시심사 과정에서 일부내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요내용이 변경될 시에는 본 소액공모공시서류상의 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무진행 과정에서 일정이 변경될 수도 있으므로 투자자들께서는 투자 시 이러한 점을 감안하시기 바랍니다.

본 소액공모공시서류는 공시심사과정에서 일부내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요내용이 변경될 경우에는 본 소액공모공시서류상의 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무진행과정에서 일정이 변경될 수도 있으므로 투자자들께서는 투자시 이러한 점을 감안하시기 바랍니다.금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서(분기 및 반기보고서 포함) 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

라. 기타 투자자 유의사항
당사의 대내외적 경영환경 변화에 따라 당사 실적의 급변동이 있을 경우, 투자원금에 대한 손실이 발생할 수 있으므로, 상기 투자위험요소 및 본 소액공모공시서류에 기재된 정보에만 의존하여 투자 판단을 해서는 안되며, 투자자 여러분의 독자적인 판단에 의해야 함을 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

당사의 주가는 국내외 주식시장 환경 변화와 같은 외부적 요인에 영향을 받아 변동할 가능성이 존재하며, 당사의 경영환경 변화에 따라 당사 실적이 악화될 가능성이 높아질 경우 당사의 주가에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.본 건 공모주식을 청약하고자 하는 투자자들은 투자결정을 하기 전에 본 소액공모공시서류의 다른 기재 부분 뿐만 아니라 상기 투자위험요소를 주의 깊게 검토한 후 이를 고려하여 최종적인 투자판단을 해야 하며, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 상기 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수는 없으므로, 투자자는 상기 투자위험요소 및 본 소액공모공시서류에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 자신의 독자적인 판단에 의해서 투자하셔야 합니다.만일 상기 투자위험요소에 기재한 내용 중 부정적인 요소가 현실화될 경우 당사 및 종속회사의 사업, 재무상태, 기타 운영결과에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 공모 과정에서 취득하게 되는 당사 주식의 시장가격이 하락하여 투자금액에 손실을 볼 수도 있음을 유의하시기 바랍니다.

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

- 해당사항 없습니다.

V. 자금의 사용목적

(기준일 :
2023년 10월 19일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계

-
-
999,998,386
-
-
-
999,998,386

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

- 해당사항 없습니다.

제2부 발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황(1) 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분
연결대상회사수
주요종속회사수

기초
증가
감소
기말

상장
-
-
-
-
-

비상장
7
2
2
7
-

합계
7
2
2
7
-

(2) 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규연결
소니드리텍(주)
당기 중 지분 취득

린 혁신성장 투자조합
당기 중 출자

연결제외
에프디스플레이(주)
당기 중 지분 처분

(주)소니드랩
흡수합병에 따른 소멸

나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭 당사의 명칭은 "소니드 주식회사"로 표기합니다. 영문으로는 "Sonid Inc."로 표기합니다.
다. 설립일자 당사는 1999년 12월 22일에 설립되었습니다.
라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 주소 : 충청남도 천안시 서북구 2공단7길 50(차암동) 전화번호 : 041-410-7777 홈페이지 : http://www.sonid.co.kr

마. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부
해당

벤처기업 해당 여부
미해당

중견기업 해당 여부
미해당

바. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업(1) 회사가 영위하는 목적사업 당사는 화공약품류 및 전자재료, 전자부품의 제조 판매업을 주요사업으로 하고 있으며, 당사 및 종속회사가 영위하는 목적사업은 아래와 같습니다. 상세한 내용은 동 보고서 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.

회사명

목 적 사 업

소니드(주)

1. 전자 재료 제조 및 판매업

2. 전자 부품 제조 및 판매업

3. 일반화학 및 정밀화학 제품류 제조 및 판매업

4. 소프트웨어 개발 및 공급업

5. 반도체용 화학원료, 에천트 원료제조 및 도ㆍ소매업

6. 전자재료, 전해액 원료 제조 및 도ㆍ소매업

7. 의약품 및 의약외품의 제조 및 판매업

8. 의약품관련 연구 및 개발업

9. 의료기기 및 용품의 제조 판매업

10. 생명공학을 이용한 의약품 연구, 개발 및 상품화, 판매업

11. 생명공학 관련 신기술 연구, 개발 및 상품화, 판매업

12. 신약개발사업

13. 유전자 치료제 개발, 제조, 판매업

14. 줄기세포 관련 연구개발 사업

15. 줄기세포 관련 사업 또는 컨설팅업무

16. 줄기세포 관련 제품의 제조

17. 헬스케어 관련사업

18. 건강보조식품 제조 및 유통업

19. 화장품의 제조 및 판매업

20. 환경관련 기술개발 및 판매사업

21. 환경관련 제품개발 및 판매사업

22. 신재생에너지의 생산 및 판매

23. 플라스틱 적층, 도포 및 기타 표면처리 제품 제조업

24. 이차 전지 소재의 제조 및 판매업

25. 전기전자, 반도체 재료의 제조 및 판매업

26. 연료전지 소재의 제조 및 판매업

27. 대부업

28. 여신금융업(소비자금융업 및 기업금융업)

29. 음식점업

30. 부동산 임대업

31. 국내외 부동산개발 관련 투자, 개발, 운영 및 자산관리업

32. 사업, 경영자문(Consulting), 기업 인수합병 주선 및 기업 구조 조정업

33. 산업 및 방위산업용 로봇제조, 유통 및 판매업

34. 지능형 로봇제조, 유통 및 판매업

35. 로봇 부품제조, 유통 및 판매업

36. 드론 제조, 유통 및 판매업

37. 소방용 드론 제조, 유통 및 판매업

38. 소화관련 제품 제조, 유통 및 판매업

39. 방위산업관련 제조, 유통 및 판매업

40. 방위산업관련 수입, 수출 유통 및 판매업

41. 폭약 탐지관련 제품 제조, 유통 및 판매업

42. 안전관련 시스템 제조, 유통 및 판매업

43. 보안관련 제품 제조, 유통 및 판매업

44. 드론 임대업

45. 로봇 임대업

46. 전기자동차, 도시광산사업, ESS, 연료전지 등 신재생 에너지 관련사업

47. 전기차 배터리 CELL 및 배터리 PACK 제조, 유통 및 판매업

48. 전기차 배터리 CELL 및 배터리 PACK 수출, 수입, 유통 및 판매업

49. 전기차 배터리 수집, 운반 및 처리업

50. 폐전지 재활용업

51. 이차전지 원료 제조업

52. 폐전지에서 발생하는 광물 추출 및 재활용업

53. 폐기물 및 폐전지 수집, 처리 운반업

54. 이차전지를 이용한 골프카트 제조, 유통 및 판매업

55. 이차전지를 이용한 자동차 제조, 유통 및 판매업

56. 이차전지를 이용한 전동차 제조, 유통 및 판매업

57. 자동차 배터리 제조, 유통 및 판매업

58. 전동차 배터리 제조, 유통 및 판매업

59. 전동차 제조, 유통 및 판매업60. 특수 경비업61. 폭발물 처리 및 탐지 관련 사업62. 폭발물 처리 장비 유지보수 사업63. 지뢰 탐지 및 제거 관련사업64. 포탄 및 신관 제거 관련사업65. 사제폭발물 탐지 및 제거 관련 사업66. 폭발물 처리 교육사업67. 폭발물 처리 및 탐지 장비 유통 및 판매업68. 폭발물 처리 및 탐지 장비 임대업69. 폭발물 처리 용역사업70. 총기 및 탄약 유통 및 판매업71. 사격장 운영관련 사업

72. 위 각호에 관련된 부대사업 일체

소니드개발(주)
1. 건축공사업1. 토목공사업1. 부동산 매매 및 임대업1. 용역 및 컨설팅업1. 부동산개발 시행사업 및 관련용역업1. 분양대행업 및 관련용역업1. 재개발 및 재건축시행업1. 기업경영 컨설팅업1. 투자 및 투자자문사업1. 무역업1. 수출입업 및 도소매업1. 유통업1. 전자상거래업1. 통신판매업1. 프랜차이즈사업1. 실내인테리어업1. 인테리어설계업1. 실내건축공사업1. 토공사업1. 철근콘크리트공사업1. 상하수도설비공사업1. 도장공사업1. 석공사업1. 비계구조물해제공사업1. 산업디자인업1. 실내장식업1. 건축의장 공사업1. 건축의장 관련 설계업1. 주택건설업1. 건축자재 도소매 및 수출입업1. 가구제작 및 판매업1. 디자인업1. 위 각항에 관련된 부대사업 일체

소니드로보틱스(주)
1. 지능형로봇 제조 및 판매업1. 지능형로봇 부품 제조 및 판매업1. 엔터테인먼트로봇 제조, 판매업 및 서비스업1. 산업용로봇 제조 및 판매업1. 로봇부품 및 부분품 유통업1. 지능형로봇 임대업1. 로봇컨텐츠 제작, 판매업 및 서비스업1. 홈네트워크 관련 유무선기기 개발, 제조 및 판매업1. 소프트웨어 개발 및 판매업1. 컴퓨터그래픽 소프트웨어 개발업1. 정보처리, 컴퓨터 운영관련 기술 및 소프트웨어의 개발사업1. 나노기술을 응용한 신소재 개발과 제조 및 판매업1. 전기자동차 연구개발산업1. 전기자동차 제조 및 판매사업1. 전기자동차 탁송사업1. 전자 재료 제조 및 판매업1. 전자 부품 제조 및 판매업1. 로봇 융합 요식업1. 로봇 융합 의류제조 및 유통업1. 로봇 융합 의료 및 생명공학 관련사업1. 로봇 융합 의료기기, 헬스케어제품 제조 및 판매업1. 바이오 및 생명공학 관련 사업1. 극한작업용로봇 제작 및 판매업1. 의료기기수입 및 도소매업1. 전자상거래업, 통신판매업1. 부동산 매매 및 임대업, 전대업1. 경영컨설팅업1. 위 각호와 관련된 수출입업 및 대행업1. 각 호와 관련된 부대사업 일체

소니드리텍(주)
1. 연제조업1. 비철금속가공, 연괴업1. 부동산임대업1. 비철금속 도ㆍ소매업1. 무역업1. 폐기물종합재활용업1. 전기차 배터리 수집, 운반 및 처리업1. 전기차 폐배터리에서 발생하는 광물추출 및 재활용업1. 전기차 배터리 재활용업1. 전기차 배터리를 이용한 배터리팩 제조, 판매업1. 기타 위 각호에 부대하는 일체의 사업

(주)린벤처스
1. 창업자에 대한 투자1. 기술혁신형, 경영혁신형 중소기업에 대한 투자1. 벤처기업에 대한 투자1. 벤처투자촉진에관한법률, 벤처기업육성에관한특별조치법 등 창업자에 대한 투자 관련 법령에 따른 운영 및 투자1. 중소기업 창업투자금의 관리1. 창업과 관련되는 상담, 정보제공 및 창업자에 대한 사업의 알선1. 창업자로부터 위탁받은 사업의 경영 및 기술향상을 위한 용역사업1. 해외기술의 알선, 보급 및 이를 촉진하기 위한 해외투자1. 투자한 창업자에 대한 보증 및 자금의 알선1. 창업자에 투자타당성 검토를 위한 조사용역사업1. 창업보육센터의 설립, 운영1. 기업의 인수, 합병 등의 중개1. 사모투자전문회사 결성 및 운용1. 기업경영자문1. 각호에 관련된 부대사업 일체

(2) 향후 추진하고자 하는 사업 당사는 종속회사인 소니드리텍를 통해 폐배터리 재활용 사업에 필요한 지정 폐기물 종합재활용업 인허가, 전후처리 공정 사업부지 및 제련설비 등을 확보하였으며, 소니드리텍의 자회사인 소니드온의 배터리 회수, 분해 및 방전사업을 통해 폐배터리 전처리 밸류체인을 갖춰 이차전지 배터리팩 재활용 사업을 성장시킬 예정입니다. 또한 종속회사인 소니드로보틱스 및 관계회사인 디펜스코리아를 통해 고성능 폭발물ㆍ지뢰제거 로봇 등을 개발하였으며, 해외 대테러 보안시장 진출을 위해서 다양한 형태의 탐지기를 개발 중에 있습니다. 더불어 민간용 및 군용으로 활용 가능한 다양한 제품의 연구개발 및 제품화가 진행하고 있으며, 이를 통해 로봇 및 드론 제조, 방위산업 관련 사업 관련하여 향후 전 세계 대테러 보안 시장 진출을 가시화해 나갈 예정입니다.
아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부
주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 등여부
특례상장 등적용법규

코스닥시장
2002년 06월 25일
해당사항 없음
해당사항 없음

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경

변동일자
내용

2015.02.09
"경상북도 구미시 공단동 310"에서 "대구광역시 달성군 논공읍 논공로 556"으로 이전

2018.03.28
"충청남도 천안시 서북구 2공단7길 50"으로 이전

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자
주총종류
선임
임기만료또는 해임

신규
재선임

2019.03.27
정기주총
사내이사 백상준
-
-

2020.03.23
정기주총
-
대표이사 정집훈감사 김영진
-

2020.06.12
임시주총
사내이사 홍태화사외이사 엄민감사 장진원
-
-

2021.03.31
정기주총
-
사내이사 윤형필사외이사 이경훈
-

2021.08.19
임시주총
대표이사 최시명사내이사 김동필사외이사 이승철사외이사 문호남감사 정영진
-
-

2021.11.22
임시주총
사내이사 오상우사내이사 김영묵사외이사 Wai Kit Lei
-
-

2022.03.31
정기주총
사내이사 박경호사내이사 이석우사내이사 원승재사외이사 김성환사외이사 조광제상근감사 정영진
-
-

2023.03.31
정기주총
대표이사 오중건사외이사 전명환
-
-

2023.08.29
임시주총
사내이사 박준영사외이사 강재구사외이사 김충범
-
-

다. 최대주주의 변동

변동일자
내용

2021.08.18
"(주)제이앤제이인베스트먼트"에서 "(주)제이와이미래기술컴퍼니"로변경

라. 상호의 변경

변동일자
내용

2021.08.19
"(주)이그잭스"에서 "얍엑스(주)"로 변경

2022.03.31
"얍엑스(주)"에서 "소니드(주)"로 변경

마. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용(1) 소규모합병 : (주)이그잭스디엑스 당사는 2022년 09월 14일을 기준으로 종속회사인 (주)이그잭스디엑스를 소규모합병하였습니다. 합병에 관한 자세한 사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항"의 "8. 기타 재무에 관한 사항"에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다.(2) 소규모합병 : 소니드랩(주) 당사는 2023년 06월 27일을 기준으로 종속회사인 소니드랩(주)를 소규모합병하였습니다. 합병에 관한 자세한 사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항"의 "8. 기타 재무에 관한 사항"에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다.
바. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화

변동일자
내용

2010.11.01
주된 사업을 "컨텐츠사업 및 유통사업"에서 "화공약품, 전자재료 및 인쇄전자사업"으로 변경

사. 종속회사의 연혁

종속회사명
연혁

EXAX VINA CO.,LTD
2014.07 당사가 지분 100% 출자 설립 및 공장가동 시작

소니드랩
2021.09 : 당사가 지분 100% 출자 설립2023.06 : 당사 흡수합병 후 해산등기

소니드개발
2021.11 당사가 지분 100% 인수

소니드로보틱스(주)
2022.09 당사가 지분 50% 출자 설립2023.01 당사가 지분 20% 추가 증자2023.05 당사가 지분 30% 취득

린혁신성장 합자조합
2023.01 관계기업에서 편입 80%

(주)린벤처스
2022.12 당사로 지분 편입 73.73%

소니드리텍(주)
2023.04 당사가 지분 100% 인수

린 혁신성장 투자조합
2023.06 당사가 지분 75% 출자 설립

주) 소니드랩은 당기 중 당사를 합병법인으로 하여 소규모합병 되었습니다.

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류
구분
2023년 반기말
제24기(2022년말)
제23기(2021년말)

보통주
발행주식총수
33,920,816
21,413,561
86,644,077

액면금액
2,500
2,500
500

자본금
84,802,040,000
53,533,902,500
43,322,038,500

우선주
발행주식총수
-
-
-

액면금액
-
-
-

자본금
-
-
-

기타
발행주식총수
-
-
-

액면금액
-
-
-

자본금
-
-
-

합계
자본금
84,802,040,000
53,533,902,500
43,322,038,500

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 :
공시서류제출전일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
종류주식
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
450,000,000
50,000,000
500,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
34,144,584
-
34,144,584
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
-
-
-
-

1. 감자
-
-
-
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
34,144,584
-
34,144,584
-

Ⅴ. 자기주식수
302,024
-
302,024
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
33,842,560
-
33,842,560
-

5. 정관에 관한 사항

가. 정관 이력 당사 정관의 최근 개정일은 2023년 8월 29이며, 임시주주총회(2023.08.29 개최)에서 원안대로 가결되었습니다.

(1) 정관 변경 이력

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2021.03.31
제22기정기주주총회
- 주식 등 전자등록 업무 조항 신설- 전자증권 도입 관련조항 개정- 감사 선임 조문 정비 등
주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 개정주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률의 제정에 따른 내용 정비 등

2021.08.19
제23기임시주주총회
- 상호 변경- 사업목적 추가- 사채발행총액 증액
사업다각화경영효율성 제고 등

2022.03.31
제23기정기주주총회
- 상호 변경- 주식병합- 전자증권 관련조항 개정
경영효율성 제고전자증권에 관한 조문 정비 등

2023.03.31
제24기정기주주총회
- 사업목적 추가- 공고방법 개정- 신주배당 조문 정비
사업다각화사명변경에 따른 공고방법 정비 등

2023.08.29
제25기임시주주총회
- 사업목적 삭제- 사업목적 추가
미영위 사업목적 삭제사업 다각화

나. 사업목적(1) 사업목적 현황

구 분
사업목적
사업영위 여부

1
전자 재료 제조 및 판매업
영위

2
전자 부품 제조 및 판매업
영위

3
일반화학 및 정밀화학 제품류 제조 및 판매업
영위

4
소프트웨어 개발 및 공급업
영위

5
반도체용 화학원료, 에천트 원료제조 및 도ㆍ소매업
영위

6
전자재료, 전해액 원료 제조 및 도ㆍ소매업
영위

7
의약품 및 의약외품의 제조 및 판매업
미영위

8
의약품관련 연구 및 개발업
미영위

9
의료기기 및 용품의 제조 판매업
미영위

10
생명공학을 이용한 의약품 연구, 개발 및 상품화, 판매업
미영위

11
생명공학 관련 신기술 연구, 개발 및 상품화, 판매업
미영위

12
신약개발사업
미영위

13
유전자 치료제 개발, 제조, 판매업
미영위

14
줄기세포 관련 연구개발 사업
미영위

15
줄기세포 관련 사업 또는 컨설팅업무
미영위

16
줄기세포 관련 제품의 제조
미영위

17
헬스케어 관련사업
미영위

18
건강보조식품 제조 및 유통업
미영위

19
화장품의 제조 및 판매업
미영위

20
환경관련 기술개발 및 판매사업
미영위

21
환경관련 제품개발 및 판매사업
미영위

22
신재생에너지의 생산 및 판매
미영위

23
플라스틱 적층, 도포 및 기타 표면처리 제품 제조업
미영위

24
이차 전지 소재의 제조 및 판매업
미영위

25
전기전자, 반도체 재료의 제조 및 판매업
영위

26
연료전지 소재의 제조 및 판매업
미영위

27
대부업
미영위

28
여신금융업(소비자금융업 및 기업금융업)
미영위

29
음식점업
미영위

30
부동산 임대업
영위

31
국내외 부동산개발 관련 투자, 개발, 운영 및 자산관리업
영위

32
사업, 경영자문(Consulting), 기업 인수합병 주선 및 기업 구조 조정업
미영위

33
산업 및 방위산업용 로봇제조, 유통 및 판매업
미영위

34
지능형 로봇제조, 유통 및 판매업
미영위

35
로봇 부품제조, 유통 및 판매업
미영위

36
드론 제조, 유통 및 판매업
미영위

37
소방용 드론 제조, 유통 및 판매업
미영위

38
소화관련 제품 제조, 유통 및 판매업
미영위

39
방위산업관련 제조, 유통 및 판매업
미영위

40
방위산업관련 수입, 수출 유통 및 판매업
미영위

41
폭약 탐지관련 제품 제조, 유통 및 판매업
미영위

42
안전관련 시스템 제조, 유통 및 판매업
미영위

43
보안관련 제품 제조, 유통 및 판매업
미영위

44
드론 임대업
미영위

45
로봇 임대업
미영위

46
전기자동차, 도시광산사업, ESS, 연료전지 등 신재생에너지 관련사업
미영위

47
전기차 배터리 CELL 및 배터리 PACK 제조, 유통 및 판매업
미영위

48
전기차 배터리 CELL 및 배터리 PACK 수출, 수입, 유통 및 판매업
미영위

49
전기차 배터리 수집, 운반 및 처리업
미영위

50
폐전지 재활용업
미영위

51
이차전지 원료 제조업
미영위

52
폐전지에서 발생하는 광물 추출 및 재활용업
미영위

53
폐기물 및 폐전지 수집, 처리 운반업
미영위

54
이차전지를 이용한 골프카트 제조, 유통 및 판매업
미영위

55
이차전지를 이용한 자동차 제조, 유통 및 판매업
미영위

56
이차전지를 이용한 전동차 제조, 유통 및 판매업
미영위

57
자동차 배터리 제조, 유통 및 판매업
미영위

58
전동차 배터리 제조, 유통 및 판매업
미영위

59
전동차 제조, 유통 및 판매업
미영위

60
특수 경비업
미영위

61
폭발물 처리 및 탐지 관련 사업
미영위

62
폭발물 처리 장비 유지보수 사업
미영위

63
지뢰 탐지 및 제거 관련사업
미영위

64
포탄 및 신관 제거 관련사업
미영위

65
사제폭발물 탐지 및 제거 관련 사업
미영위

66
폭발물 처리 교육사업
미영위

67
폭발물 처리 및 탐지 장비 유통 및 판매업
미영위

68
폭발물 처리 및 탐지 장비 임대업
미영위

69
폭발물 처리 용역사업
미영위

70
총기 및 탄약 유통 및 판매업
미영위

71
사격장 운영관련 사업
미영위

(2) 사업목적 변경 내용

구분
변경일
사업목적

변경 전
변경 후

추가
2021.08.19
-
33. 전자상거래업

추가
2021.08.19
-
34. 통신판매업

추가
2021.08.19
-
35. 컴퓨터 및 관련 솔루션 수출입업 및 동 대행업

추가
2021.08.19
-
36. 전자지갑 및 관련서비스 수출입업 및 동 대행업

추가
2021.08.19
-
37. 전자지갑 및 솔루션 수출입업 및 동 대행업

추가
2021.08.19
-
38. 복권도소매업

추가
2021.08.19
-
39. 모바일 마케팅업

추가
2021.08.19
-
40. 결제대행서비스업

추가
2021.08.19
-
41. 전자지갑서비스업

추가
2021.08.19
-
42. 휴대폰 등 소액결제업

추가
2021.08.19
-
43. 전자금융보조업(VAN)

추가
2021.08.19
-
44. 결제대금예치업(ESCROW)

추가
2021.08.19
-
45. 전자고지결제업(EBPP)

추가
2021.08.19
-
46. 선불지급수단발행및관리업

추가
2021.08.19
-
47. 직불지급수단발행및관리업

추가
2021.08.19
-
48. 금융부가통신사업

추가
2021.08.19
-
49. 기타금융지원 서비스업

추가
2021.08.19
-
50. 컴퓨터 관련 프로그램 개발 용역업

추가
2021.08.19
-
51. 컴퓨터 프로그래밍, 시스템 통합 및 관리업

추가
2021.08.19
-
52. 하드웨어 개발 및 제작

추가
2021.08.19
-
53. 시장조사 및 여론조사업

추가
2021.08.19
-
54. 광고대행업

추가
2021.08.19
-
55. 행사 이벤트 대행업

추가
2021.08.19
-
56. 멤버십 적립포인트 서비스업

추가
2021.08.19
-
57. 가맹점 네트워크 구축업

추가
2021.08.19
-
58. 인공지능(AI)관련 소프트웨어의 개발, 자문, 판매 및 공급업

추가
2021.08.19
-
59. 컨텐츠 관련 제작, 유통 및 판매업

추가
2021.08.19
-
60. 전기ㆍ정보통신사업 관련기기(멀티미디어 기기 포함)ㆍ장비의구입, 제조, 판매, 임대 및 고객용역의 제공

추가
2021.08.19
-
61. 시스템 통합 및 관리업

추가
2021.08.19
-
62. H/W, S/W 전자 상거래

추가
2021.08.19
-
63. 공학 및 기술연구개발업

추가
2021.08.19
-
64. 데이터베이스 및 온라인 정보제공업

추가
2021.08.19
-
65. 기타 가상세계ㆍ가상현실 기획 제작업

추가
2021.08.19
-
66. 기타 가상세계ㆍ가상현실 서비스업

추가
2021.08.19
-
67. 버추얼 캐릭터 개발ㆍ라이선싱ㆍ제조ㆍ판매

추가
2021.08.19
-
68. VRㆍARㆍXR 관련 제품ㆍ서비스 개발 및 공급업

추가
2023.03.31
-
69. 산업 및 방위산업용 로봇제조, 유통 및 판매업

추가
2023.03.31
-
70. 지능형 로봇제조, 유통 및 판매업

추가
2023.03.31
-
71. 로봇 부품제조, 유통 및 판매업

추가
2023.03.31
-
72. 드론 제조, 유통 및 판매업

추가
2023.03.31
-
73. 소방용 드론 제조, 유통 및 판매업

추가
2023.03.31
-
74. 소화관련 제품 제조, 유통 및 판매업

추가
2023.03.31
-
75. 방위산업관련 제조, 유통 및 판매업

추가
2023.03.31
-
76. 방위산업관련 수입, 수출 유통 및 판매업

추가
2023.03.31
-
77. 폭약 탐지관련 제품 제조, 유통 및 판매업

추가
2023.03.31
-
78. 안전관련 시스템 제조, 유통 및 판매업

추가
2023.03.31
-
79. 보안관련 제품 제조, 유통 및 판매업

추가
2023.03.31
-
80. 드론 임대업

추가
2023.03.31
-
81. 로봇 임대업

추가
2023.03.31
-
82. 전기자동차, 도시광산사업, ESS, 연료전지 등 신재생에너지관련사업

추가
2023.03.31
-
83. 전기차 배터리 CELL 및 배터리 PACK 제조, 유통 및 판매업

추가
2023.03.31
-
84. 전기차 배터리 CELL 및 배터리 PACK 수출, 수입, 유통 및판매업

추가
2023.03.31
-
85. 전기차 배터리 수집, 운반 및 처리업

추가
2023.03.31
-
86. 폐전지 재활용업

추가
2023.03.31
-
87. 이차전지 원료 제조업

추가
2023.03.31
-
88. 폐전지에서 발생하는 광물 추출 및 재활용업

추가
2023.03.31
-
89. 폐기물 및 폐전지 수집, 처리 운반업

추가
2023.03.31
-
90. 이차전지를 이용한 골프카트 제조, 유통 및 판매업

추가
2023.03.31
-
91. 이차전지를 이용한 자동차 제조, 유통 및 판매업

추가
2023.03.31
-
92. 이차전지를 이용한 전동차 제조, 유통 및 판매업

추가
2023.03.31
-
93. 자동차 배터리 제조, 유통 및 판매업

추가
2023.03.31
-
94. 전동차 배터리 제조, 유통 및 판매업

추가
2023.03.31
-
95. 전동차 제조, 유통 및 판매업

삭제
2023.08.29
33. 전자상거래업
-

삭제
2023.08.29
34. 통신판매업
-

삭제
2023.08.29
35. 컴퓨터 및 관련 솔루션 수출입업 및 동 대행업
-

삭제
2023.08.29
36. 전자지갑 및 관련서비스 수출입업 및 동 대행업
-

삭제
2023.08.29
37. 전자지갑 및 솔루션 수출입업 및 동 대행업
-

삭제
2023.08.29
38. 복권도소매업
-

삭제
2023.08.29
39. 모바일 마케팅업
-

삭제
2023.08.29
40. 결제대행서비스업
-

삭제
2023.08.29
41. 전자지갑서비스업
-

삭제
2023.08.29
42. 휴대폰 등 소액결제업
-

삭제
2023.08.29
43. 전자금융보조업(VAN)
-

삭제
2023.08.29
44. 결제대금예치업(ESCROW)
-

삭제
2023.08.29
45. 전자고지결제업(EBPP)
-

삭제
2023.08.29
46. 선불지급수단발행및관리업
-

삭제
2023.08.29
47. 직불지급수단발행및관리업
-

삭제
2023.08.29
48. 금융부가통신사업
-

삭제
2023.08.29
49. 기타금융지원 서비스업
-

삭제
2023.08.29
50. 컴퓨터 관련 프로그램 개발 용역업
-

삭제
2023.08.29
51. 컴퓨터 프로그래밍, 시스템 통합 및 관리업
-

삭제
2023.08.29
52. 하드웨어 개발 및 제작
-

삭제
2023.08.29
53. 시장조사 및 여론조사업
-

삭제
2023.08.29
54. 광고대행업
-

삭제
2023.08.29
55. 행사 이벤트 대행업
-

삭제
2023.08.29
56. 멤버십 적립포인트 서비스업
-

삭제
2023.08.29
57. 가맹점 네트워크 구축업
-

삭제
2023.08.29
58. 인공지능(AI)관련 소프트웨어의 개발, 자문, 판매및 공급업
-

삭제
2023.08.29
59. 컨텐츠 관련 제작, 유통 및 판매업
-

삭제
2023.08.29
60. 전기ㆍ정보통신사업 관련기기(멀티미디어 기기 포함)ㆍ장비의 구입, 제조, 판매, 임대 및 고객용역의 제공
-

삭제
2023.08.29
61. 시스템 통합 및 관리업
-

삭제
2023.08.29
62. H/W, S/W 전자 상거래
-

삭제
2023.08.29
63. 공학 및 기술연구개발업
-

삭제
2023.08.29
64. 데이터베이스 및 온라인 정보제공업
-

삭제
2023.08.29
65. 기타 가상세계ㆍ가상현실 기획 제작업
-

삭제
2023.08.29
66. 기타 가상세계ㆍ가상현실 서비스업
-

삭제
2023.08.29
67. 버추얼 캐릭터 개발ㆍ라이선싱ㆍ제조ㆍ판매
-

삭제
2023.08.29
68. VRㆍARㆍXR 관련 제품ㆍ서비스 개발 및 공급업
-

추가
2023.08.29
-
60. 특수 경비업

추가
2023.08.29
-
61. 폭발물 처리 및 탐지 관련 사업

추가
2023.08.29
-
62. 폭발물 처리 장비 유지보수 사업

추가
2023.08.29
-
63. 지뢰 탐지 및 제거 관련사업

추가
2023.08.29
-
64. 포탄 및 신관 제거 관련사업

추가
2023.08.29
-
65. 사제폭발물 탐지 및 제거 관련사업

추가
2023.08.29
-
66. 폭발물 처리 교육사업

추가
2023.08.29
-
67. 폭발물 처리 및 탐지 장비 유통 및 판매업

추가
2023.08.29
-
68. 폭발물 처리 및 탐지 장비 임대업

추가
2023.08.29
-
69. 폭발물 처리 용역사업

추가
2023.08.29
-
70. 총기 및 탄약 유통 및 판매업

추가
2023.08.29
-
71. 사격장 운영관련 사업

(3) 사업목적 변경 사유

사업목적

변경 취지

및 목적,

필요성

사업목적

변경

제안 주체

해당 사업목적 변경이회사의 주된 사업에미치는 영향 등

33. 산업 및 방위산업용 로봇제조, 유통 및 판매업

사업다각화

이사회

영향 없음

34. 지능형 로봇제조, 유통 및 판매업

사업다각화

이사회

영향 없음

35. 로봇 부품제조, 유통 및 판매업

사업다각화

이사회

영향 없음

36. 드론 제조, 유통 및 판매업

사업다각화

이사회

영향 없음

37. 소방용 드론 제조, 유통 및 판매업

사업다각화

이사회

영향 없음

38. 소화관련 제품 제조, 유통 및 판매업

사업다각화

이사회

영향 없음

39. 방위산업관련 제조, 유통 및 판매업

사업다각화

이사회

영향 없음

40. 방위산업관련 수입, 수출 유통 및 판매업

사업다각화

이사회

영향 없음

41. 폭약 탐지관련 제품 제조, 유통 및 판매업

사업다각화

이사회

영향 없음

42. 안전관련 시스템 제조, 유통 및 판매업

사업다각화

이사회

영향 없음

43. 보안관련 제품 제조, 유통 및 판매업

사업다각화

이사회

영향 없음

44. 드론 임대업

사업다각화

이사회

영향 없음

45. 로봇 임대업

사업다각화

이사회

영향 없음

46. 전기자동차, 도시광산사업, ESS, 연료전지 등 신재생에너지 관련사업

사업다각화

이사회

영향 없음

47. 전기차 배터리 CELL 및 배터리 PACK 제조, 유통 및 판매업

사업다각화

이사회

영향 없음

48. 전기차 배터리 CELL 및 배터리 PACK 수출, 수입, 유통 및 판매업

사업다각화

이사회

영향 없음

49. 전기차 배터리 수집, 운반 및 처리업

사업다각화

이사회

영향 없음

50. 폐전지 재활용업

사업다각화

이사회

영향 없음

51. 이차전지 원료 제조업

사업다각화

이사회

영향 없음

52. 폐전지에서 발생하는 광물 추출 및 재활용업

사업다각화

이사회

영향 없음

53. 폐기물 및 폐전지 수집, 처리 운반업

사업다각화

이사회

영향 없음

54. 이차전지를 이용한 골프카트 제조, 유통 및 판매업

사업다각화

이사회

영향 없음

55. 이차전지를 이용한 자동차 제조, 유통 및 판매업

사업다각화

이사회

영향 없음

56. 이차전지를 이용한 전동차 제조, 유통 및 판매업

사업다각화

이사회

영향 없음

57. 자동차 배터리 제조, 유통 및 판매업

사업다각화

이사회

영향 없음

58. 전동차 배터리 제조, 유통 및 판매업

사업다각화

이사회

영향 없음

59. 전동차 제조, 유통 및 판매업

사업다각화

이사회

영향 없음

60. 특수 경비업

사업다각화

이사회

영향 없음

61. 폭발물 처리 및 탐지 관련 사업

사업다각화

이사회

영향 없음

62. 폭발물 처리 장비 유지보수 사업

사업다각화

이사회

영향 없음

63. 지뢰 탐지 및 제거 관련사업

사업다각화

이사회

영향 없음

64. 포탄 및 신관 제거 관련사업

사업다각화

이사회

영향 없음

65. 사제폭발물 탐지 및 제거 관련사업

사업다각화

이사회

영향 없음

66. 폭발물 처리 교육사업

사업다각화

이사회

영향 없음

67. 폭발물 처리 및 탐지 장비 유통 및 판매업

사업다각화

이사회

영향 없음

68. 폭발물 처리 및 탐지 장비 임대업

사업다각화

이사회

영향 없음

69. 폭발물 처리 용역사업

사업다각화

이사회

영향 없음

70. 총기 및 탄약 유통 및 판매업

사업다각화

이사회

영향 없음

71. 사격장 운영관련 사업

사업다각화

이사회

영향 없음

다. 정관상 사업목적 추가 현황

(1) 정관상 사업목적 추가 현황표

구 분
사업목적
추가일자

1
전자상거래 관련 사업(33~36, 62), 복권도소매업(38), 모바일 마케팅업(39), 전자결제 및 전자지갑 관련 사업(36, 37, 40~49), 컴퓨터 프로그램 개발 및 시스템 관리 사업(50~52, 61), 시장조사 및 여론조사업(53), 광고 대행 관련 사업(54, 55), 가맹점 네트워크 관련 사업(56, 57), 인공지능(AI)관련 소프트웨어 관련 사업(58, 59), 가상세계 및 VR 관련 사업(60, 63~68)
2021.08.19

2
로봇 및 드론 제조, 방위산업 관련 사업(69~81)
2023.03.31

3
이차전지 배터리 관련 사업(82~95)
2023.03.31

주) 영위하고자 하는 사업내용이 서로 유사하거나 연관되어 있는 정관상 사업목적끼리 통합하여 하나로 기재하였으며, 통합 기재에 해당하는 각 정관 사업목적별 번호를 괄호 안에 기재하였습니다.① 전자상거래 관련 사업(33~36, 62), 복권도소매업(38), 모바일 마케팅업(39), 전자결제 및 전자지갑 관련 사업(36, 37, 40~49), 컴퓨터 프로그램 개발 및 시스템 관리 사업(50~52, 61), 시장조사 및 여론조사업(53), 광고 대행 관련 사업(54, 55), 가맹점 네트워크 관련 사업(56, 57), 인공지능(AI)관련 소프트웨어 관련 사업(58, 59), 가상세계 및 VR 관련 사업(60, 63~68)

구분

내용

사업 분야 및 진출 목적

종속회사 및 투자회사를 통한 신규사업 진출

시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성

-

신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액,

투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등

-

사업 추진현황

-

기존 사업과의 연관성

-

주요 위험

-

향후 추진계획

향후 개최하는 주주총회에서 관련 사업목적 삭제 예정

미추진 사유

관련 종속회사 및 투자회사 매각으로 인한 사업 미추진

② 로봇 및 드론 제조, 방위산업 관련 사업(69~81)

구분

내용

사업 분야 및 진출 목적

사업분야 : 로봇(드론), 자율주행 차량 센서 HW/SW 개발, 단독, 중앙 관제용 로봇/드론, 차량용 자율 주행/비행 소프트웨어 개발, 재난재해 로봇 및 AI 카메라, 폭발물 처리용 로롯 등진출목적 : 로봇 및 드론 기술을 활용한 광범위한 사업 적용 및 미래 먹거리 산업 초기 진출

시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성

무인 드론 로봇 전투체계 구축 관련하여 국방부에서 향후 로봇 아미타이거 부대창설, 드론 부대 창설 예정또한, 라이다 세계 시장 규모는 2022년 30억 달러 이상이며 매년 10%~20% 성장율을 예상, 밀리미터 레이다 시장 규모는 2021년 5.7억불이며 2028년에는 14억 달러로 성장할 전망이며 매년 13%이상의 성장세 유지 전망

신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액,

투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등

로봇 및 드론 제작 및 생산공장 및 설비 CNC 머시닝 구축 및 인원 채용 관련 투자자금 필요 예상

사업 추진현황

연구 개발 활동 : 무반동 물포총 KTL 공인 인증 및 DQ 국방기술품질 획득

국방부 폭발물기술자 협회 MOU 등

기존 사업과의 연관성

종속회사 및 관계회사를 통한 사업 전개로 인하여 영향 없음

주요 위험

무기개발 관련 재해방지법 관련 안전문제 점검 등

향후 추진계획

기술부분 추가 진행 : KCMVP 암호화 모듈 개발 진행, 딥런닝 기술과 열상카메라, 도플러레이더 통합 제품 개발 진행기업부설연구소, 공장, 벤쳐기업 등록 진행, 공장 인허가 추가제품 인증 절차 진행 : KTL(한국산업기술시험원), KC 등 각종 성능 및 안전 인증 절차 진행

미추진 사유

현재는 종속회사 및 관계회사를 통해 사업을 추진하고 있으며, 종속회사 및 관계회사를 통한 성공적인 사업 진출 후 당사 사업 편입 검토 등 예정

③ 이차전지 배터리 관련 사업(82~95)

구분

내용

사업 분야 및 진출 목적

사업분야 : 사용 후 배터리 재사용, 재활용 관련업진출목적 : 지구 온난화로 인한 이상 기후들로 인해 글로벌 국가들과 기업들은 탄소중립 추진 중이며, 향후 성장성 있는 배터리 재사용, 재활용 관련업의 초기 선점을 위해 진출

시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성

시장규모 : 환경 보호단테 그린피스는 2030년 약 1200만톤 사용 후 배터리 배출 전망, 2010년대 중반, 본격 상용화 된 전기차는 2025년을 전후로 사용후 배터리로 배출 예상, 2022년 국내 전기차 판매량 162,987대로 21년 대비 성장률 61.2% 증가, 2030년 국내 사용 후 전기차 배터리 배출량 40만대 이상 예상시장의 특성 : 배터리의 등급 평가 프로세스를 도입 잔존가치를 통하여 분류하여 재제조(re-packing), 재사용(re-use), 재활용(re-cycle) 등으로 활용가능, 재재조, 재사용 시 배터리 제작에 필요한 희소금속류 채취시 발생될 수 있는 탄소 배출량 절감, 재활용 시 배터리 제조에 필요한 핵심 유가금속(Li, Ni, Co, Mn 등)과 희토류 생산 가능시장의 성장성 : 글로벌 전기차 확산으로 전세계 전기차 배터리 시장 규모는 2020년부터 연평균 37% 성장해 2030년 3,364GWh에 이를 것으로 전망(SNE리서치) 이와 함께 글로벌 전기차 폐배터리 재활용 시장 규모도 2025년부터 연평균 33% 성장해 2040년 574억달러 수준을 기록할 전망 (SNE리서치) 전기차 배터리는 사용 후5~10년 사이에 성능 저하로 인해 폐배터리로 전환이 되기 때문에 전기차 보급 속도에 맞추어 점차 확대될 것으로 예상.

신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액,

투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등

전처리2,400톤 System설계/구축 및 양산준비 생산설비 및 인원 채용 관련 투자자금 필요 예상

사업 추진현황

향후 추진 예정사항

- 이차전지 재활용이 가능한 부지 확보예정

- 부지 확보 후 공정 설계 후 구축물 및 생산설비 완료 시운전 가동

기존 사업과의 연관성

종속회사 및 관계회사를 통한 사업 전개로 인하여 영향 없음

주요 위험

산업통상자원부의 자료에 따르면 금속류를 추출할 수 있는 폐배터리의 수량은 2023년 현재 약 4천개 수준으로 업체 수 대비 Feed stock이 부족한 상황으로 Feed stock 확보가 관건 이에 아직 물량이 부족한 폐배터리 대신 배터리 제작사들의 불량제품 및 보험사들의 사고차의 배터리를 확보 예정이며 국내보다 물량이 많은 해외(미국, 유럽 등)에서 원료를 수급할 예정

향후 추진계획

1. 배터리의 안전 보관 렉(박스) 개발 + 자동소화시스템 적용

배터리 수거 보관 거점센터 설립 후 화재 및 폭발 등의 위험에 대비한 보관 박스와 센싱(온도감지센서, 광센서 등)시스템을 기반으로 자동소화시스템 적용 예정

2. 사용후 배터리의 잔존가치 측정 프로세스 도입

배터리의 잔존가치에 따른 목적별 분류 선별

3. Re-packing, Re-use배터리와 신재생에너지의 결합을 통하여 에너지 저장장치로의 재사용

4. 재활용을 통하여 배터리 제조시 필요한 유가금속 회수를 위한 Black-powder 생산

5. 배터리 후처리 가공을 통하여 유가금속 회수

미추진 사유

현재는 종속회사 및 관계회사를 통해 사업을 추진하고 있으며, 종속회사 및 관계회사를 통한 성공적인 사업 진출 후 당사 사업 편입 검토 등 예정

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사는 전자소재, 전자부품 및 디스플레이 장비 제조ㆍ판매업과 부동산 사업 등을 영위하고 있습니다. 당사의 당반기말 연결기준매출은 30,783백만원으로 전자소재사업 15,427백만원(50.1%), 전자부품사업 5,454백만원(17.7%), 디스플레이 장비사업 6,163백만원(20.1%), 기타사업(부동산사업 등) 3,739백만원(12.1%)의 매출의 매출이 발생하였습니다.

당사 주요 제품 등의 가격은 주원재료 가격 및 시장 수급상황에 연동되어 변동되며 주요 제품 평균단가(kg당)는 전자소재 1,350원, 전자부품 480원입니다. 또한 당반기 중 주요원재료는 전자소재 8,253백만원, 전자부품 4,855백만원, 검사장비 2,905백만원을 매입하였습니다. 주요 제품 등의 특성 기타 세부내용은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스"를 참고하여 주시기 바랍니다. 당사는 당반기말 기준으로 전자소재 9,655백만원, 전자부품 4,390백만원 분량을 생산하였으며, 생산된 제품 등은 유통채널 등의 판매 경로를 통하여 국내외로 판매되고 있습니다. 당사 당반기말 기준 매출실적은 다음 표와 같습니다.[매출실적 요약표]

(2023년 06월말 기준)
(단위 : 백만원)

구분
수출
내수
합계

전자소재
779
14,648
15,427

전자부품
84
54,11
5,495

검사장비
5,503
660
6,163

부동산사업
0
3,216
3,216

기타
0
145
145

합계
6,366
24,458
30,824

당반기말 기준 매출액의 약 2.7%에 해당하는 845백만원의 연구개발비용을 지출하고 있으며, 전자소재 등 관련한 기술 개발을 진행하고 있습니다. 본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 "II. 사업의 내용"의 "2. 주요 제품 및 서비스"부터 "7. 기타 참고사항"까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요제품 등 현황

(단위 : 백만원, %)

품목
사용용도 및 특징
매출액
비율

OCR, UV Resin, Ag Paste, Etchant 등(전자소재)
OLED, LCD 등
15,427
50.1

NFC안테나, RFID태그, NFC태그(전자부품)
무선연결, 전자결제 등
5,454
17.7

부동산 사업
비주거용 건물 임대 및 시행사업
378
1.2

LCD및 OLED 검사기,UINIT,자동검사기(검사장비)
OLED, LCD 등
6,163
20.1

기타
전자결제, 모바일마케팅, 폐베터리
3,361
10.9

합계
30,783
100.0

나. 주요 제품 등의 가격변동추이

(단위 : 원/kg)

품목
제25기 반기
제24기
제23기

전자소재
1,350
1,352
1,243

전자부품
491
473
470

※ 제품의 가격은 제품별 평균 단가를 적용하여 산정하였으며, 장비사업부문의 제품가격은 주문자생산방식의 특성 때문에 동일 품목이라 하더라도 종류에 따라 단가가 상이하여 정해진 가격으로 판매되지 않으므로 표시하지 않았습니다.

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료 등의 현황(1) 주요 매입 현황

(단위: 백만원, %)

품 목
구체적 용도
매입액
비율

Resin, Naoh 외(전자소재)
OLED, LCD 재료
8,253
46.2

IC Chip, Antenna 외(전자부품)
RFID Tag
4,855
27.2

Probe Station 외(검사장비)
Display PANEL의 화상검사
2,905
16.3

기타
폐베터리외
1,856
10.4

합계
17,869
100.0

(2) 주요 원재료 등의 가격변동추이

(단위: 원)

품목
제25기 반기
제24기
제23기

Solvent류(톤)
7,412
7,435
7,122

Resin(톤)
17,400
17,500
16,910

IC Chip(EA)
26.19
22.78
18.53

나. 생산 및 설비

(1) 생산능력 및 생산실적 등(가) 생산능력 - 케미칼 : 1일생산량 (180톤) *300일 = 54,000톤 - RFID 태그 : 1일생산량 (114천개) * 300일 = 34,200천개(나) 생산능력 산출기준 - 1일 가동시간 : 8시간 - 월가동일수 : 25일 - 년가동일수 : 300일(다) 생산실적

(단위 : 톤/천개/백만원)

사업부문
품목
제25기 반기
제24기
제23기

전자소재
OCR, PR, Resin, Ag Paste, BOE Etchant 등
87,559
189,766
181,141

전자부품
NFC안테나, RFID태그, NFC태그
225,535
132,357
119,088

검사장비
SYSTEM Application, Probe Unit
-
-
-

※ 전자소재의 생산실적에는 임가공 실적이 포함되어 있습니다.

(2) 생산설비의 현황 등

(단위 : 천원)

구 분
2023.06.30

기초금액
취득
처분액
감가상각비
대체(주1)
연결범위변동
기말금액

토지
8,783,278
-
-
-
-
1,234,655
10,017,933

건물
7,075,359
-
-
(117,692)
-
685,843
7,643,510

구축물
1,190,645
22,500
-
(35,687)
-
29,358
1,206,816

기계장치
3,987,029
240,250
(2)
(326,948)
77,670
48,365
4,026,364

차량운반구
227,273
124,850
(11,646)
(48,467)
-
96,263
388,273

공구와기구
318,209
18,600
(23)
(44,582)
-
(4)
292,200

집기비품
611,675
305,075
(101,809)
(105,622)
30,500
(6,316)
733,503

시설장치
1,161,139
147,632
-
(196,235)
-
134,667
1,247,203

건설중인자산
509,750
316,266
-
-
(108,170)
-
717,846

사용권자산
3,400,466
469,314
-
(678,830)
-
(911,539)
2,279,411

합 계
27,264,823
1,644,487
(113,480)
(1,554,063)
-
1,311,292
28,553,059

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적

(단위: 백만원)

사업부문
매출유형
품 목
제25기 반기
제24기
제23기

전자소재
제품 등
UV Resin, Ag Paste,OCR, OLED 보호막,Etchant 등
수출
779
3,332
3,794

내수
14,648
23,349
13,306

합계
15,427
26,681
17,100

전자부품
제품
NFC안테나, RFID태그,NFC태그
수출
84
1,708
3,436

내수
5,411
10,226
11,223

합계
5,495
11,934
14,659

검사장비
제품
디스플레이검사장비 외
수출
5,503
22,143
-

내수
660
14,634
-

합계
6,163
36,776
-

부동산사업
-
비주거용 건물 임대 및시행사업
수출
-
-
-

내수
378
789
85

합계
378
789
85

기타
기타
전자결제,모바일마케팅,기타
수출
-
-
-

내수
3,216
719
722

합계
3,216
719
722

합계
수출
6,366
27,183
7,230

내수
24,458
49,717
25,337

합계
30,824
76,900
32,567

나. 판매경로 등(1) 판매조직 당사는 사업팀기준으로 영업조직이 구성되어 있으며 영업 및 마케팅을 전담하는 조직으로서 급속도로 변화하는 관련 산업을 모니터링하고, 시장분석, 경쟁사 분석을 통해 영업 및 마케팅 전략을 수립 및 시행하고 있습니다.

구분
업무

전자소재사업팀
전자소재

부품사업팀
NFC안테나, RFID태그

검사장비
SYSTEM Application, Probe Unit

(2) 판매경로(국내/해외) 당사는 전 제품/상품을 회사의 영업조직을 통해 국내 및 해외에 직접 판매를 하고 있습니다.

- 수출 : 아이마켓코리아, 서브원 외 주문 → 소니드 납품 → 아이마켓코리아, 서브원 외 구매승인서 발급 및 결제 - 내수 : 아이마켓코리아, 서브원 외 주문 → 소니드 납품 → 아이마켓코리아, 서브원 외 결제

(3) 판매방법 및 조건 당사는 매출처의 신용도 및 계약조건에 따라 선결제 또는 외상매출 거래를 하고 있습니다. 매출대금은 현금 (계좌입금), 전자어음으로 결제되고, 납품 후 현금화 가능한 시기는 대략 0~3개월(0~90일)정도이며, 대부분 1개월 이내 회수되고 있습니다.(4) 판매전략 당사는 연구소 및 개발조직에서 지속적으로 신기술 및 신제품을 개발하고 있으며, 고객사와의 긴밀한 유대관계를 통해 정보를 공유하고 있습니다. 이러한 경쟁력을 바탕으로 고객이 요구하는 고품질의 제품을 국내 및 해외시장에 공급하고 있습니다.
다. 수주상황(1) 전자소재/전자부품 당사는 거래처의 생산계획에 따라 주문이 이루어지고 있습니다. 장기계약에 따라 일정물량이 보장되는 수주형식이 아닌 고객사의 생산계획에 따른 구매 주문진행방식으로 판매가 진행되고 있습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

가. 외환위험

연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 연결회사의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 외화자산 및 외화부채의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : 천USD, 천VND)

구 분
2023.06.30
2022.12.31

외화금액
원화환산액
외화금액
원화환산액

외화자산

현금및현금성자산
USD
17
22,810
USD
2,711
3,436,212

VND
-
-
VND
166,882
8,962

매출채권
USD
702
893,653
USD
13,621
17,249,755

CNY
-
-
CNY
3,698
670,911

기타채권
USD
-
-
USD
3,296
4,177,086

외화부채

매입채무
USD
331
434,288
USD
169
214,712

기타채무
USD
-
-
USD
431
545,609

외화사채
USD
4,373
5,761,429
USD
4,342
5,502,202

외화차입금
USD
3,946
5,183,609
USD
4,014
5,092,115

당반기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
2023.06.30
2022.12.31

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
48,218
(48,218)
2,410,273
(2,410,273)

VND
-
-
896
(896)

CNY
-
-
67,091
(67,091)

상기 민감도 분석은 당반기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였으며, 통화스왑이 체결된 외화사채 및 외화차입금은 환위험에 노출되어 있지 않음에 따라 제외되었습니다.
나. 이자율 위험

연결회사의 이자율 위험은 미래시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 고정이자율이 적용되는 일부 차입금의 경우 이자율변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다. 연결회사는 이자율 위험에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 연결회사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한이자율 변동이 모든통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다.

실행된 시뮬레이션에 근거할 때, 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 조건의 예금과 차입금의 이자율이 1% 변동 시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
2023.06.30
2022.12.31

1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시

이자비용
(22,525)
22,525
(30,000)
30,000

다. 신용위험

신용위험은 재무적 손실의 최소화를 목적으로 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 거래시 재무상태와 과거 경험 및기타 요소들을 포함한 거래상대방의 신용도를 고려하고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위하여연결회사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래를 하고 있습니다. 당반기말 현재 연결회사가 보유한 금융상품과 관련하여 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
2023.06.30
2022.12.31

현금및현금성자산
4,934,407
8,740,581

매출채권및기타채권(유동)
14,536,508
28,354,843

매출채권및기타채권(비유동)
3,457,901
5,631,081

기타금융자산(유동)
31,230,612
11,435,991

기타금융자산(비유동)
16,564,254
26,230,792

합 계
70,723,682
80,393,288

라. 유동성위험

현금흐름의 예측은 연결회사의 재무팀이 수행하고 있습니다. 연결회사의 재무팀은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수,연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

비파생금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성된 만기별 예상현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
1년 미만
1년초과 5년이하
5년 초과
합 계

2023.06.30

매입채무및기타채무
5,401,589
288,528
3,099
5,693,216

차입금
6,775,416
5,202,768
-
11,978,184

전환사채
3,525,041
-
-
3,525,041

외화사채
4,929,838
-
-
4,929,838

리스부채
1,310,745
1,413,164
-
2,723,909

2022.12.31

매입채무및기타채무
11,489,455
290,312
-
11,779,767

차입금
5,657,560
5,053,904
-
10,711,464

전환사채
35,342,981
-
-
35,342,981

외화사채
5,872,781
-
-
5,872,781

리스부채
1,541,298
2,207,022
-
3,748,320

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요계약 - 해당사항 없습니다.

나. 연구개발활동(1) 연구개발 담당 조직 당사는 전자소재 연구소를 운영하고 있으며, 타 사업부서는 개발그룹을 별도로 운영하고 있습니다.(2) 연구개발비용

(단위: 백만원)

과 목
제25기 반기
제24기
제23기

연구개발비(판매관리비)
845
1,972
1,465

연구개발비(제조경비)
-
-
-

연구개발비용 계
845
1,972
1,465

연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100]
2.75%
2.50%
4.50%

(3) 회사의 주요 보유 특허실용현황

순번
명칭
등록번호
등록일

1
도전선 패턴 형성을 위한 은 오르가노 졸 잉크(silver organo-sol ink for conductive pattern)
1005874020000
2006.05.30

2
잉크제트 프린트용 은 오르가노 졸 잉크(silver organo-sol ink for inkjet-printing)
1005874040000
2006.05.30

3
잉크제트 프린트용 은 오르가노 졸 잉크(silver organo-sol ink for inkjet-printing)
1006163610000
2006.08.21

4
도전막 형성을 위한 은 페이스트(silver paste for forming conductive layers)
1007115050000
2007.04.19

5
구리 또는 구리 합금 막의 에칭제(Echant for layers of copper or copper alloy)
1008839600000
2009.02.10

6
알에프아이디 칩 파기형 병입상품 위조방지 장치(anti-counterfeit device by removing a Rfid chip in a cap for bottling goods)
1009673400000
2010.06.24

7
비과산화수소형 구리 또는 구리 합금 막의 에칭제(Echant without hydrogen peroxide for layers of copper or copper alloy)
1009830600000
2010.09.13

8
직접인쇄방식으로 에이치에프 알에프아이디 안테나를 제조하는 방법(A preparing method via direct printing for HF Rfid tag antenna having high Q value)
1010544480000
2011.07.29

9
폴리이미드 전구체 함유 감광성 수지 조성물(Photo-sensitive resin composition containing a polyimide precursor)
1011261420000
2012.03.06

10
엘시디 스페이서 제조용 감광성 수지 조성물(Photo sensitive resin composition used as spacer structure in liquid crystal display panel)
1011461820000
2012.05.08

11
엘시디 스페이서 제조용 감광성 수지 조성물(Photo sensitive resin composition used as spacer structure in liquid crystal display panel)
1011461790000
2012.05.08

12
저온 소성형 도전성 금속 페이스트(metal paste of low metalizing temperature for conductive pattern)
1011569660000
2012.06.11

13
엘이디 어레이 기판 및 이의 제조방법(a LED array board and a preparing method therefor)
1011727090000
2012.08.03

14
별도의 루프부 시트와 다이폴부 시트로 이루어진 유에이치에프 알에프아이디 태그(a UHF Rfid Tag consisting of a loop sheet and a dipole sheet)
2004619910000
2012.08.13

15
도전선 패턴 형성을 위한 은 오르가노 졸 잉크(silver organo-sol ink for forming conductive patterns)
1011999690000
2012.11.05

16
매칭회로가 내장된 3단자 루프 안테나 시트(a loop antenna sheet embedded with a matching circuit having three terminals)
1012549990000
2013.04.10

17
도전선 패턴 형성을 위한 은 오르가노 졸 잉크(silver organo-sol ink for forming conductive patterns)
1012630030000
2013.05.03

18
엘이디 칩 어레이 기판의 제조 방법 및 엘이디 칩 어레이 기판(METHOD OF MANUFACTURING A SUBSTRATE FOR ARRAYING LED CHIPS AND SUBSTRATE FOR ARRAYING LED CHIPS)
1012824790000
2013.06.28

19
알에프아이디 태그 및 이의 제조 방법(RADIO FREQUENCY IDENTIFICATION TAG AND METHOD OF MANUFACTURING THE SAME)
1013156360000
2013.09.30

20
금속 분말의 형성 방법 및 이를 이용한 도전성 페이스트의 제조 방법(METHOD OF FORMING A METAL POWDER AND METHOD OF MANUFACTURING A CONDUCTIVE PASTE USING THE SAME)
1013333420000
2013.11.20

21
감광성 수지 조성물(COMPOSITION OF PHOTO SENSITIVE RESIN)
1014012370000
2014.05.22

22
감광성 수지 조성물(COMPOSITION OF PHOTO SENSITIVE RESIN)
1014011450000
2014.05.22

23
알에프아이디 태그 및 그 제조 방법(RADIO FREQUENCY IDENTIFICATION TAG AND METHOD OF MANUFACTURING THE SAME)
1014176230000
2014.07.01

24
루프 안테나 구조물 및 이의 제조 방법(STRUCTURE OF A LOOP ANTENNA AND METHOD OF MANUFACTURING THE SAME)
1014336740000
2014.08.19

25
루프 안테나 패턴 구조물 및 이의 제조 방법(STRUCTURE OF A LOOP ANTENNA AND METHOD OF MANUFACTURING THE SAME)
1014367210000
2014.08.26

26
근거리 통신 안테나 모듈(ANTENNA MODULE FOR NEAR FIELD COMMUNICATION)
1014693700000
2014.11.28

27
근거리 통신용 안테나 구조물(ANTENNA STRUCTURE FOR NEAR FIELD COMMUNICATION)
1014886070000
2015.01.26

28
근거리 통신 안테나 모듈(ANTENNA MODULE FOR NEAR FIELD COMMUNICATION)
1014994130000
2015.02.28

29
에이치에프 유에이치에프 다중대역 알에프아이디 태그 안테나(HF UHF multi-band RFID tag antenna)
1015086090000
2015.03.30

30
폴리이미드 전구체를 함유한 감광성 수지 조성물(COMPOSITION OF PHOTO SENSITIVE RESIN INCLUDING POLYIMIDE PRECURSOR)
1015838770000
2016.01.04

31
폴리이미드 전구체를 함유한 감광성 수지 조성물(COMPOSITION OF PHOTO SENSITIVE RESIN INCLUDING POLYIMIDE PRECURSOR)
1015838760000
2016.01.04

32
엘이디 어레이 기판(a LED array board)
1015870040000
2016.01.14

33
근거리 통신용 안테나 구조물(ANTENNA STRUCTURE FOR NEAR FIELD COMMUNICATION)
1016209850000
2016.05.09

34
폴리이미드 전구체를 함유한 감광성 수지 조성물(COMPOSITION OF PHOTO SENSITIVE RESIN INCLUDING POLYIMIDE PRECURSOR)
1016211290000
2016.05.09

35
열경화성 페이스트 조성물
1017401090000
2017.05.19

36
휴대단말기의 근거리무선통신 안테나장치
1018066942000
2017.12.04

37
엔에프씨 안테나
1019529590000
2019.02.28

38
RFID태그 및 이의 제조 방법 (폴리머시트를 이용한 메탈)
1021367800000
2020.07.16

39
듀얼태그 칩을 갖는 RFID태그 (듀얼태그)
1021367810000
2020.07.16

40
RFID태그 및 이의 제조방법
1021653350000
2020.10.06

41
터치장치 제조방법 및 그 수지 조성물
1021713970000
2020.10.29

42
타이어용 RFID태그
1021903890000
2020.12.07

43
점접착제 조성물, 이를 이용한 디스플레이 장치의 제조방법 및 디스플레이 장치
1022360880000
2021.03.30

44
유리석출물 발생을 억제시키는 습식 식각액
1022495320000
2021.04.30

45
빛샘 방지 실링 조성물 및 빛샘 방지 실링부를 포함하는 표시패널
1023378640000
2021.12.06

46
리튬 이차전지용 전해질 첨가제 및 이를 포함하는 리튬이차전지
1024632570000
2022.11.01

47
리튬 이차전지용 전해질 첨가제 및 이를 포함하는 리튬이차전지
1024674470000
2022.11.10

48
신규한 옥심에스테르 카바졸 유도체 화합물
1025411400000
2023.06.02

49
반도체용 Ingot 표면 에칭 조성물
1025435200000
2023.06.09

7. 기타 참고사항

가. 시장여건 및 영업의 개황 등(1) 산업의 특성(가) 디스플레이 산업 디스플레이 산업은 TV, 모니터, 노트북, 스마트폰 등 다양한 디바이스에 채택되어 지속적으로 성장하고 있습니다. 최근에는 차량용 디스플레이, 상업용 디스플레이 등으로 그 분야가 점차 확대되고 있는 추세입니다. 적용분야가 넓어지는 만큼 LCD, OLED, Micro-LED 등 다양한 기술적 차별화가 이뤄지고 있으며 많은 연구개발과 투자를 필요로 합니다. 시장조사기관인 IHS Markit에 따르면 Flat Panel면적기준 시장수요는 2017년 2억 평방미터에서 2019년 2억2천7백만 평방미터, 2021년 2억5천3백만 평방미터, 2023년 2억6천2백만 평방미터로 꾸준하게 성장하는 것으로 전망하고 있습니다. 또한 Flexible 디스플레이 등 새로운 Form Factor의 등장은 보다 많은 기회를 창출하고 있습니다.

디스플레이 제조사의 신규 투자, 공장 증설, 가동률 등 CAPEX Plan은 전후방 시장에큰 영향을 주고 있으며, 자본집약적인 장치산업의 특성을 가지고 있습니다. 그리고 최근 LCD 제품을 중심으로 중국 디스플레이 제조사의 빠른 성장은 초과 공급 상황을가져왔으며, 국내외 디스플레이 제조사간의 치열한 경쟁이 벌어지고 있습니다.

(나) 인쇄전자 산업 인쇄전자(Printed Electronics)는 전자회로 부분을 다양한 기판이나 필름 등에 전도성전자잉크로 인쇄하듯이 제조하여 전자소자 및 제품을 만드는 것을 의미합니다. 인쇄전자 공정은 일반적인 에칭 공정이나 증착 공정에 비해 친환경적이고, 다양한 형태의제품에 응용할 수 있는 장점을 가지고 있습니다.

인쇄전자 제품은 스마트카드, RFID, 헬스케어기기, 센서, 디스플레이, 태양전지 등 다양한 분야에서 활용되면서 그 적용분야가 빠르게 늘어나고 있습니다. 산업통상자원부는 2013년 28억달러였던 전세계 시장규모가 오는 2020년에는 331억달러 규모까지 빠르게 성장할 것으로 전망하고 있습니다.

인쇄전자 산업이 보다 성공적으로 발전하기 위해서는 소재, 장비, 소자 등 3개분야가함께 기술개발을 통해 발전해야 하며, 특히 기존 에칭 또는 증착 방식에 비해 부족한 제품 내구성을 향상시킨다면 더 많은 기회와 성장을 전망할 수 있다.

(다) NFC 안테나 산업 NFC(Near Fielc Communication)는 RFID(Radio frequency identification) 기술의 하나로 13.56Mz 주파수 대역을 사용하는 비접촉식 근거리무선통신모듈로서, 10cm이내의 가까운 거리에서 단말기간 데이터를 교환하는 기술입니다.

NFC는 결제 과정을 단순화시켜 NFC가 장착된 단말기에서 즉시 결제가 가능하고, RFID에 비해 저장공간이 커서 바코드 외의 다양한 정보 저장이 가능하며, 암호화 기술이 적용되어 무선으로 접속해도 정보가 외부로 유출되지 않는 장점이 있습니다.NFC 기술은 모바일 결제를 비롯하여 각종 안내, 정보 제공, 광고, 의료서비스, 개인 인증, 보안 등 광범위하게 활용 가능합니다. NFC 기술은 최근 차량의 액세스 제어 및인포테인먼트에도 사용되고 있습니다. 글로벌시장을 주도하는 국내 스마트폰 제조사들이 NFC를 탑재하면서 대중화 되었고, 중국에 이어 최고급 브랜드 이미지를 가지고 있는 미국 애플이 아이폰6부터 NFC를 탑재하면서 공급이 점차 확대되고 있습니다. 기존 Reader 기능에 그쳤던 애플이 2019년 하반기부터 공개될 iOS 13에서 NFC 기능을 개방함으로써 ID card, 전자 신분증, 교통카드 등 다양한 기능을 가능하게 하여 이로 인한 파급효과로 정체되었던 시장이 다시 성장이 될 것으로 예상됩니다.

NFC 시장규모는 2016년 111억달러 규모에서 연평균 16%정도 성장하여 2025년 약 326억달러에 이를 것으로 예상됩니다. 소매업, 운송업, 자동차, 주거상업용, 가전제품, 은행금융, 기타 관련 산업 에서 최소 연 10% 이상, 최고 30%에 이르는 고성장세가 지속될 것으로 전망됩니다. 환경유해물질 규제에 따라 PVC 사용(프탈레이트)에 대한 규제가 강화되며, 카드시장에서도 이에 대한 대안으로 METAL카드로 전환, 이에 대한 수요가 증가 될 것으로 예상하고 있습니다. 또한 신용카드 외에 각종 멤버쉽 카드 및 교통카드 등 다양한 분야에 접목하려는 움직임이 있습니다.

신용카드 시장은 현재 月 10KK 정도이며, METAL CARD는 월 100K 로 예상, 국내는 현대카드만 메탈카드 발행하며, 연간 20만장 정도입니다. (납품가 3만원 추정되며, 60억원 시장규모) 해외 시장규모는 약500만장, 250억원 시장 규모이며 지속적으로 증가할 것으로 전망하고 있습니다.

(라) 부동산 산업

부동산개발업이란 토지의 조성이나 건축물을 건축, 대수선, 리모델링 또는 용도변경,공작물설치 등의 개발을 수행하는 업을 말합니다. 토지주택연구원에서 발표한 22년 2월 부동산경제 동향에 따르면, 코로나 확산에도 불구하고 1월 대비 경기전망 기대는 5p 상승한 93을 기록하였으며, 수도권 주택매매시장수급동향지수를 통해 판단 한결과 매수자 우위 지속 되는 것으로 보아 부동산시장이 활성화 될 것으로 예측합니다. 토지시장 동향 확인 시 토지가격지수는 전월대비 0.33%(전년 동월대비 4.17%) 상승한 105.5로 상승세 지속하고 있으며 12월 전국 토지매매거래 중 외지인 매입비율이 33.9%로 과거 1년 평균보다 높은 비율을 기록한 것으로 보아 부동산 개발에 대한 움직임이 지속된다고 예상하고 있습니다. 건설의 경우에도, 22년 1월 국내 건설수주 실적이 공공과 민간이 모두 양호하며, 전년 동월대비 19.4%가 증가하였습니다. 이를 토대로 예상 했을 때 부동산 개발을 위한 움직임은 지속되고 있는 것으로 보입니다. 부동산 경기에 대한 다양한 예측이 있으나, 다수의 기업들이 회복하기 위해서 적극적인 개발사업을 추진하고 있습니다.(마) 디스플레이 장비산업 평판 디스플레이 장비산업의 특성은 국내외 TFT-LCD제조 메이커의 신규라인 증설 투자 규모 및 시기와 동일한 국면을 갖습니다. 반면에 Probe Unit 같은 교체성 검사장치의 경우 TFT-LCD 제조 메이커의 양산 수량과 밀접한 관계를 갖습니다. 따라서 장비의 경우 TFT-LCD 제조 메이커의 투자동향에 따라 매출의 변동성이 큰 특성을 갖는반면 부품에 가까운 Probe Unit의 경우는 국내 LCD 제조 메이커의 양산규모가 증가 할 수록 시장이 확대되어 매출의 성장을 기대할 수 있습니다. 장비산업은 고도의 인적기술역량에 의존하는 기술집약적산업으로 System Integration 이 핵심이라 할 수 있습니다. 따라서 검사장비의 경우도 기구설계, 하드웨어, 제어기술, 비젼기술, 로봇기술 등 다양한 기술복합체로 성능검증을 받아 양산장비로 투입하기까지는 오랜 연구개발 및 개발비 투자가 선행되어야 합니다. 따라서 시장규모에 맞게 소수의 장비업체가 특성장비시장에서 경쟁관계를 이루는 것이 일반적인 현상 입니다.(2) 회사의 현황(가) 전자소재 사업 당사의 전자소재사업은 디스플레이 공정에 사용되는 Photoresist, UV-Resin, Metal Paste, OCR/OCA, 세정액, 현상액, 식각액, 박리액 등을 개발 및 생산하여 국내외 주요 디스플레이 제조사에 오랫동안 지속적으로 공급을 하고 있습니다. 글로벌 디스플레이 시장은 다양한 응용제품과 기술과 함께 지속적으로 성장하고 있습니다. 당사 역시 축적된 기술을 바탕으로 다양한 제품을 변화에 맞춰 발전시키고 있습니다.

그리고 미래산업 방향에 맞춰 OLED 생산에 필요한 제품과 친환경 케미칼 제품을 개발하여 공급하고 있고, 전방산업의 변화에 맞춰 폴더블 OCA, OLED PR 등 첨단 제품을 집중 발전시켜 나갈 계획입니다.

당사의 주요 고객사인 디스플레이 산업의 경우 시장수요와 공급에 따라 Cycle을 가지고 있고, 최근 빠른 기술변화와 생산능력 향상에 따른 경쟁이 심화되고 있는 상황입니다.

(나) 전자부품 사업① NFC 안테나 사업

당사는 2010년부터 스마트폰에 탑재되는 NFC 안테나 개발을 시작하여 2011년 6월부터 공급을 시작하였습니다. 스마트폰 시장의 성장세와 NFC 안테나를 탑재하는 스마트폰의 종류 확대에 따라 당사의 공급량이 변화하고 있습니다. 지속적인 연구개발을 통해 NFC 안테나 생산 및 성능향상에 매진하고 있으며, 주요 스마트폰 제조사와 안정적인 공급관계를 형성하고 있습니다. 또한 2014년 베트남에 제조공장을 설립하여 빠른 시장 수요에 대응하고 있습니다. 최근에는 NFC안테나와 무선충전 등 복합기능 안테나의 분리 및 박막화 추세가 예상되어 신기술과 소재 개발로 NFC안테나를 추가 공급하기 위해 전력을 다하고 있습니다.

② 인쇄전자 사업 당사는 인쇄전자산업의 핵심재료인 전도성 페이스트 제조기술을 보유하고 있으며, 당사가 개발한 전도성 페이스트는 큰 카테고리상으로는 silver ink에 속하며, 입자가 없는(particle-less) 속성을 가집니다. Particle이 없어 전극밀도가 높고, 저항이 낮아 전도성이 상대적으로 우수하며 경화온도 범위가 넓어 다양한 기판(종이, PET 등)에 사용이 가능합니다. 또한, 고내열성을 특징으로 하여 Soldering 공정 등에 대한 내구성이 강하여 FPCB 및 SMT(Surface Mounter Technology)등에 활용이 용이합니다. 따라서, 당사는 전도성 페이스트 제조기술과 투자시설을 바탕으로 다양한 인쇄전자 Application을 자체적으로 생산하고 있습니다. 당사는 다양한 인쇄전자 분야 중 프린팅방식의 전자부품인 RFID태그를 제조하여 타이어, 제약, 주류, 축산물, 폐기물, 의류, 승용차요일제, 혈당측정기용 스트립 등 다양한 분야에 공급하였습니다.(다) 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 종속회사인 소니드리텍를 통해 폐배터리 재활용 사업에 필요한 지정 폐기물 종합재활용업 인허가, 전후처리 공정 사업부지 및 제련설비 등을 확보하였으며, 소니드리텍의 자회사인 소니드온의 배터리 회수, 분해 및 방전사업을 통해 폐배터리 전처리 밸류체인을 갖춰 이차전지 배터리팩 재활용 사업을 성장시킬 예정입니다. 또한 종속회사인 소니드로보틱스 및 관계회사인 디펜스코리아를 통해 고성능 폭발물ㆍ지뢰제거 로봇 등을 개발하였으며, 해외 대테러 보안시장 진출을 위해서 다양한 형태의 탐지기를 개발 중에 있습니다. 더불어 민간용 및 군용으로 활용 가능한 다양한 제품의 연구개발 및 제품화가 진행하고 있으며, 이를 통해 로봇 및 드론 제조, 방위산업 관련 사업 관련하여 향후 전 세계 대테러 보안 시장 진출을 가시화해 나갈 예정입니다.(라) 조직도

조직도(2023.06.30)

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보

(단위 : 원)

구 분
제25기 반기
제24기
제23기

2023년 06월말
2022년 12월말
2021년 12월말

[유동자산]
68,298,681,963
68,701,986,035
40,809,513,803

ㆍ현금및현금성자산
4,970,106,459
8,741,177,670
15,531,662,803

ㆍ매출채권및기타채권
14,536,507,380
28,354,843,170
11,926,064,244

ㆍ기타유동금융자산
31,230,612,080
11,435,991,455
2,892,648,141

ㆍ파생상품자산
977,434,796
847,597,454
-

ㆍ재고자산
6,805,498,283
8,033,642,330
3,292,013,062

ㆍ당기법인세자산
33,319,667
181,945,511
149,711,015

ㆍ기타유동자산
9,745,203,298
11,106,788,445
3,716,385,091

ㆍ매각예정비유동자산
-
-
3,301,029,447

[비유동자산]
85,595,547,941
78,319,271,847
105,081,233,729

ㆍ매출채권및기타채권
3,457,901,477
5,631,081,200
4,900,800,395

ㆍ기타비유동금융자산
16,564,253,622
26,230,792,352
54,934,982,902

ㆍ파생상품자산
295,502,545
147,411,412
390,905,184

ㆍ관계및공동기업투자주식
19,866,816,798
4,916,898,526
6,795,008,450

ㆍ유형자산
28,553,058,945
27,264,822,907
26,004,678,129

ㆍ투자부동산
14,081,194,114
9,567,167,020
10,198,038,983

ㆍ무형자산
2,776,820,440
3,619,926,073
1,853,171,171

ㆍ순확정급여자산
-
43,533,912
-

ㆍ기타비유동자산
-
-
3,648,515

ㆍ이연법인세자산
-
897,638,445
-

자산총계
153,894,229,904
147,021,257,882
145,890,747,532

[유동부채]
38,691,236,952
61,081,748,350
64,088,284,537

[비유동부채]
7,550,302,970
9,064,625,417
10,919,566,994

부채총계
46,241,539,922
70,146,373,767
75,007,851,531

[지배기업소유주지분]
106,745,319,358
74,925,175,947
70,109,196,772

ㆍ자본금
84,802,042,000
53,533,904,500
43,322,038,500

ㆍ주식발행초과금
112,901,669,145
87,622,647,382
77,019,188,326

ㆍ기타자본항목

(13,958,075,318)
(14,382,805,524)
(11,725,618,313)

ㆍ기타포괄손익누계액
(2,891,210,269)
(2,327,212,335)
(771,851,218)

ㆍ이익잉여금(결손금)
(74,109,106,200)
(49,521,358,076)
(37,734,560,523)

[비지배지분]
907,370,624
1,949,708,169
773,699,229

자본총계
107,652,689,982
76,874,884,116
70,882,896,001

(2023.01.01~2023.06.30)
(2022.01.01~2022.12.31)
(2021.01.01~2021.12.31)

매출액
30,783,179,756
76,900,157,318
29,325,732,544

영업이익(손실)
(4,412,970,202)
(1,195,688,639)
(673,535,774)

연결당기순이익(손실)
(25,624,475,574)
(11,720,801,815)
(3,009,009,899)

지배기업소유주지분
(24,582,138,029)
(11,979,662,018)
(2,752,613,920)

비지배지분
(1,042,337,545)
258,860,203
(256,395,979)

기본주당순이익(손실)
(870)
(608)
(169)

희석주당순이익(손실)
(870)
(608)
(169)

연결에 포함된 회사수
7
7
4

※ 상기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.

나. 요약 재무정보(별도)

(단위 : 원)

구 분
제25기 반기
제24기
제23기

2023년 06월말
2022년 12월말
2021년 12월말

[유동자산]
66,733,301,922
31,802,969,678
35,008,070,007

ㆍ현금및현금성자산
3,429,538,063
3,588,017,879
11,399,843,615

ㆍ매출채권및기타채권
25,547,306,127
19,040,095,977
11,413,037,638

ㆍ기타유동금융자산
30,277,623,087
2,127,900,000
2,892,648,141

ㆍ파생상품자산
977,434,796
847,597,454
-

ㆍ재고자산
5,659,591,922
4,700,790,313
2,756,988,185

ㆍ당기법인세자산
27,893,770
123,161,970
143,838,000

ㆍ기타유동자산
813,914,157
1,375,406,085
3,094,386,428

ㆍ매각예정비유동자산
-
-
3,307,328,000

[비유동자산]
89,495,031,062
104,910,029,595
109,283,827,241

ㆍ매출채권및기타채권
4,416,072,702
3,969,853,926
5,618,313,094

ㆍ기타비유동금융자산
16,064,253,622
25,730,792,352
54,859,982,902

ㆍ파생상품자산
295,502,545
147,411,412
390,905,184

ㆍ종속기업및관계기업투자
29,673,131,546
40,376,388,765
13,787,467,032

ㆍ순확정급여자산
-
43,533,912
-

ㆍ유형자산
24,564,501,072
24,669,874,258
23,978,939,125

ㆍ투자부동산
14,081,194,114
9,567,167,020
10,198,038,983

ㆍ무형자산
400,375,461
405,007,950
450,180,921

자산총계
156,228,332,984
136,712,999,273
144,291,897,248

[유동부채]
34,010,862,171
52,842,092,911
62,800,326,859

[비유동부채]
6,985,864,654
7,074,258,496
10,391,398,972

부채총계
40,996,726,825
59,916,351,407
73,191,725,831

[자본금]
84,802,042,000
53,533,904,500
43,322,038,500

[자본주식발행초과금]
112,901,669,145
87,622,647,382
77,019,188,326

[기타자본항목]

(18,484,160,538)
(15,021,556,089)
(12,800,063,831)

[기타포괄손익누계액]
(2,540,816,483)
(1,975,986,711)
(803,809,108)

[이익잉여금(결손금)]
(61,447,127,965)
(47,362,361,216)
(35,637,182,470)

자본총계
115,231,606,159
76,796,647,866
71,100,171,417

종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법
원가법, 지분법
원가법, 지분법
원가법, 지분법

(2023.01.01~2023.06.30)
(2022.01.01~2022.12.31)
(2021.01.01~2021.12.31)

매출액
21,231,916,825
38,774,983,581
25,045,003,383

영업이익(손실)
(1,415,755,830)
1,056,679,195
927,441,379

당기순이익(손실)
(14,084,766,749)
(11,831,946,061)
(884,882,648)

총포괄순이익(손실)
(14,649,596,521)
(12,897,356,349)
940,906,533

기본주당순이익(손실)
(498)
(601)
(54)

희석주당순이익(손실)
(498)
(601)
(54)

※ 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 25 기 반기말 2023.06.30 현재

제 24 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

제 25 기 반기말

제 24 기말

자산

유동자산

68,298,681,963

68,701,986,035

현금및현금성자산

4,970,106,459

8,741,177,670

매출채권및기타채권

14,536,507,380

28,354,843,170

기타유동금융자산

31,230,612,080

11,435,991,455

유동파생상품자산

977,434,796

847,597,454

재고자산

6,805,498,283

8,033,642,330

당기법인세자산

33,319,667

181,945,511

기타유동자산

9,745,203,298

11,106,788,445

비유동자산

85,595,547,941

78,319,271,847

매출채권및기타채권

3,457,901,477

5,631,081,200

기타비유동금융자산

16,564,253,622

26,230,792,352

파생상품자산

295,502,545

147,411,412

관계기업투자자산

19,866,816,798

4,916,898,526

유형자산

28,553,058,945

27,264,822,907

투자부동산

14,081,194,114

9,567,167,020

무형자산

2,776,820,440

3,619,926,073

순확정급여자산

0

43,533,912

기타비유동자산

0

0

이연법인세자산

0

897,638,445

자산총계

153,894,229,904

147,021,257,882

부채

유동부채

38,691,236,952

61,081,748,350

매입채무및기타채무

5,401,588,976

11,636,735,119

차입금및사채

23,485,099,224

36,855,444,341

기타유동부채

281,091,102

1,353,386,334

당기법인세부채

200,717,652

파생상품부채

8,306,844,800

9,562,014,953

유동리스부채

1,216,612,850

1,473,449,951

비유동부채

7,550,302,970

9,064,625,416

매입채무및기타채무

291,627,443

290,311,619

장기차입금및사채

5,545,944,879

5,079,208,308

순확정급여부채

149,065,704

124,418,482

기타비유동부채

38,362,141

59,769,757

비유동리스부채

1,325,302,803

2,162,788,462

충당부채

200,000,000

777,005,125

이연법인세부채

0

571,123,663

부채총계

46,241,539,922

70,146,373,766

자본

지배기업의소유주지분

106,745,319,358

74,925,175,947

자본금

84,802,042,000

53,533,904,500

주식발행초과금

112,901,669,145

87,622,647,382

기타자본항목

(13,958,075,318)

(14,382,805,524)

기타포괄손익누계액

(2,891,210,269)

(2,327,212,335)

결손금

(74,109,106,200)

(49,521,358,076)

비지배지분

907,370,624

1,949,708,169

자본총계

107,652,689,982

76,874,884,116

자본과부채총계

153,894,229,904

147,021,257,882

연결 포괄손익계산서

제 25 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

제 24 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지

(단위 : 원)

제 25 기 반기

제 24 기 반기

3개월

누적

3개월

누적

매출액

13,274,186,811

30,783,179,756

25,207,876,602

41,543,799,427

매출원가

10,080,600,831

24,064,376,814

18,853,824,594

29,940,081,155

매출총이익

3,193,585,980

6,718,802,942

6,354,052,008

11,603,718,272

판매비와관리비

5,295,661,514

11,131,773,144

5,131,031,528

10,111,791,374

영업이익(손실)

(2,102,075,534)

(4,412,970,202)

1,223,020,480

1,491,926,898

기타순손익

(543,752,660)

141,226,686

1,751,443,537

2,144,245,420

기타수익

684,370,188

1,576,082,857

2,207,236,859

2,924,892,889

기타비용

1,228,122,848

1,434,856,171

455,793,322

780,647,469

금융순손익

(16,584,756,881)

(20,594,462,060)

(2,724,759,150)

(3,629,337,303)

금융수익

569,892,062

5,277,465,269

1,302,801,767

2,485,595,045

금융비용

17,154,648,943

25,871,927,329

4,027,560,917

6,114,932,348

관계기업투자손익

(910,061,943)

(744,035,550)

(65,650,259)

(541,823,690)

법인세비용차감전순이익(손실)

(20,140,647,018)

(25,610,241,126)

184,054,608

(534,988,675)

법인세비용

(5,239,667)

(20,958,668)

1,087,470,632

1,087,470,632

계속영업이익(손실)

(20,135,407,351)

(25,589,282,458)

(903,416,024)

(1,622,459,307)

중단영업이익(손실)

(19,900,448)

(35,193,116)

(14,738,837)

(13,570,777)

반기순이익(손실)

(20,155,307,799)

(25,624,475,574)

(918,154,861)

(1,636,030,084)

지배기업의 소유주 귀속 순손익

(19,135,721,283)

(24,582,138,029)

(1,016,446,594)

(1,851,751,496)

비지배지분 귀속 순손익

(1,019,586,516)

(1,042,337,545)

98,291,733

215,721,412

기타포괄손익

(21,121,956)

(569,608,028)

765,016,804

398,445,784

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

(853,912)

(5,610,094)

110,353,399

110,353,399

지분상품에 대한 투자자산의 세후기타포괄손익

110,353,399

110,353,399

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

(2,572,396)

(2,572,396)

지분법이익잉여금변동

1,718,484

(3,037,698)

후속적으로 당기손익으로 재분류 되는 항목

(20,268,044)

(563,997,934)

654,663,405

288,092,385

해외사업환산손익

75,806

831,838

(17,321,180)

(23,089,385)

지분법자본변동

304,087,490

304,087,490

현금흐름위험회피파생상품평가손익

(20,343,850)

(564,829,772)

367,897,095

7,094,280

총포괄손익

(20,176,429,755)

(26,194,083,602)

(153,138,057)

(1,237,584,300)

지배기업의 소유주 귀속 총포괄손익

(19,156,843,239)

(25,151,746,057)

(245,356,129)

(1,445,209,434)

비지배지분 귀속 총포괄손익

(1,019,586,516)

(1,042,337,545)

92,218,072

207,625,134

지배기업 소유지분에 대한 주당순이익(손실)

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(582)

(870)

(46)

(85)

중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(31)

(37)

(52)

(97)

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(582)

(870)

(46)

(85)

중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(31)

(37)

(52)

(97)

연결 자본변동표

제 25 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

제 24 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지

(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

비지배지분

자본 합계

자본금

주식발행초과금

기타자본항목

기타포괄손익누계액

결손금

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2022.01.01 (기초자본)

43,322,038,500

77,019,188,326

(11,725,618,313)

(771,851,218)

(37,734,560,523)

70,109,196,772

773,699,229

70,882,896,001

반기순이익(손실)

0

0

0

0

(1,851,751,496)

(1,851,751,496)

215,721,412

(1,636,030,084)

순확정급여부채의재측정요소

0

0

0

0

0

0

0

0

해외사업환산차손익

0

0

0

(14,993,108)

0

(14,993,108)

(8,096,278)

(23,089,386)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금

0

0

0

110,353,399

(117,000,000)

(6,646,601)

0

(6,646,601)

현금흐름위험회피파생상품평가손익

7,094,280

7,094,280

7,094,280

지분법자본변동

304,087,490

304,087,490

304,087,490

지분법이익잉여금변동

주식선택권의 변동

10,602,334

10,602,334

자기주식의 취득

(1,093,425,640)

(1,093,425,640)

(1,093,425,640)

전환사채 발행

전환사채 전환

연결범위의 변동

19,909,435

(13,221,874)

6,687,561

(280,149,101)

(273,461,540)

유상증자

6,122,448,500

8,839,064,685

14,961,513,185

14,961,513,185

2022.06.30 (기말자본)

49,444,487,000

85,858,253,011

(12,799,134,518)

(365,309,157)

(39,716,533,893)

82,421,762,443

711,777,596

83,133,540,039

2023.01.01 (기초자본)

53,533,904,500

87,622,647,382

(14,382,805,524)

(2,327,212,335)

(49,521,358,077)

74,925,175,946

1,949,708,169

76,874,884,115

반기순이익(손실)

(24,582,138,029)

(24,582,138,029)

(1,042,337,545)

(25,624,475,574)

순확정급여부채의재측정요소

(2,572,396)

(2,572,396)

(2,572,396)

해외사업환산차손익

831,838

831,838

831,838

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 적립금

현금흐름위험회피파생상품평가손익

(564,829,772)

(564,829,772)

(564,829,772)

지분법자본변동

지분법이익잉여금변동

(3,037,698)

(3,037,698)

(3,037,698)

주식선택권의 변동

자기주식의 취득

전환사채 발행

전환사채 전환

26,126,747,500

22,451,395,593

48,578,143,093

48,578,143,093

연결범위의 변동

424,730,206

424,730,206

424,730,206

유상증자

5,141,390,000

2,827,626,170

7,969,016,170

7,969,016,170

2023.06.30 (기말자본)

84,802,042,000

112,901,669,145

(13,958,075,318)

(2,891,210,269)

(74,109,106,200)

106,745,319,358

907,370,624

107,652,689,982

연결 현금흐름표

제 25 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

제 24 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지

(단위 : 원)

제 25 기 반기

제 24 기 반기

영업활동으로 인한 현금흐름

(3,479,758,959)

1,049,310,540

영업으로부터 창출된 현금흐름

(3,052,485,677)

1,570,385,111

이자수취

340,714,994

290,381,391

이자지급

(810,177,956)

(884,871,910)

법인세환급

41,139,680

57,365,948

배당금의수취

1,050,000

16,050,000

투자활동으로 인한 현금흐름

(16,894,703,312)

(25,293,787,071)

대여금의 회수

2,143,386,564

11,504,500,000

단기금융상품의 감소

131,475,025

장기금융상품의 감소

5,600,000,000

관계기업투자주식의 처분

4,000,000,000

만기보유금융자산의 처분

8,977,210,566

1,657,612,463

매각예정비유동자산의 처분

3,200,000,000

유형자산의 처분

5,523,455

129,336,718

보증금의 감소

489,422,686

4,592,809,278

정부보조금의 수령

26,000,000

종속기업의 처분

22,149,930,012

2,811,286,250

단기금융상품의 증가

(103,868,371)

(653,159,530)

장기금융상품의 증가

(40,456,419)

대여금의 증가

(4,951,648,280)

(14,390,000,000)

보증금의 증가

(158,786,818)

(2,340,419,000)

유형자산의 취득

(1,533,330,932)

(1,235,397,640)

투자부동산의 취득

(4,673,881,818)

(11,978,400)

무형자산의 증가

(77,124,980)

(27,387,700)

관계기업투자주식의 취득

(15,724,991,520)

(4,099,972,500)

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득

(26,843,961,592)

(13,850,382,949)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득

(100,000,000)

사업결합으로 인한 현금의 감소

(2,052,125,865)

(16,738,109,086)

재무활동으로 인한 현금흐름

16,586,043,129

22,021,368,841

차입금의 증가

4,305,000,000

13,419,952,539

전환사채의 발행

17,812,342,119

9,500,000,000

전환사채발행의 선수금

65,000,000

유상증자

8,000,002,840

14,999,998,825

차입금의 상환

(7,982,030,000)

(9,700,190,000)

전환사채의 상환

(4,255,941,118)

사채발행비용

(2,736,480)

주식발행비용

(198,211,310)

(41,969,640)

리스부채의 상환

(732,119,402)

(627,360,643)

자기주식의 취득

(26,325,760)

비지배지분의 취득

(500,000,000)

신주청약증거금의 반환

(428,000,000)

(5,000,000,000)

매각예정비유동자산으로 대체

3,549,512

현금및현금성자산의 환율변동효과

17,347,931

21,649,078

현금및현금성자산의 증감

(3,771,071,211)

(2,197,909,100)

기초현금및현금성자산

8,741,177,670

15,531,662,803

기말현금및현금성자산

4,970,106,459

13,333,753,703

3. 연결재무제표 주석

제 25 (당)기 반기 2023년 01월 01일부터 2023년 06월 30일까지

제 24 (전)기 반기 2022년 01월 01일부터 2022년 06월 30일까지

소니드 주식회사와 그 종속기업

1. 일반 사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 소니드 주식회사(구, 얍엑스 주식회사)(이하, "지배기업") 및 종속기업(이하 소니드 주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")의 일반사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업인 소니드 주식회사(구, 얍엑스 주식회사)는 1996년 7월 2일에 화공약품류, 전자재료, 전자부품 및 디스플레이 검사장비의 제조 판매를 주 사업목적으로 설립되어 현재 OLED 및 LCD에 적용되는 디스플레이용 정밀화학소재 및 검사장비, IoT에적용되는 무선전자 태그 등 을 생산, 판매하고 있습니다. 지배기업은 2007년 1월 1일상호를 일동화학 주식회사에서 주식회사 이그잭스로 변경 후 2010년 10월 30일에 코스닥 상장법인인 주식회사 SC팅크그린과 합병하였습니다. 한편, 지배기업은 2021년 8월 19일 주식회사 이그잭스에서 얍엑스 주식회사로 상호변경 하였으며, 2022년 3월 31일 얍엑스 주식회사에서 소니드 주식회사로 상호변경 하였습니다. 지배기업은천안에 공장을 두고 있으며, 등록된 본점사무소의 주소는 천안시 서북구 2공단7길 50 입니다.

지배기업의 설립시 자본금은 300,000천원이었으나 수차례의 유무상증자를 통하여 당반기말 현재 자본금은 84,802,042천원이며, 주요주주 내역은 다음과 같습니다.

주주명
2023.06.30
2022.12.31
비 고

소유주식수(주)
지분율(%)
소유주식수(주)
지분율(%)

(주)제이와이미래기술컴퍼니
3,953,471
11.65%
3,591,836
16.77%
최대주주

소니드(주)
302,024
0.89%
302,024
1.41%
자기주식

기타
29,665,321
87.45%
17,519,701
81.82%

합 계
33,920,816
100.00%
21,413,561
100.00%

(2) 연결대상 종속기업의 현황

회사명
소재지
보유지분율(%)
결산월
업종

2023.06.30
2022.12.31

Exax Vina Company Limited.(주1)
베트남
100.0
100.0
12월
NFC 안테나 제조

(주)소니드랩(주2)
대한민국
-
100.0
12월
모바일마케팅

소니드개발(주)
대한민국
100.0
100.0
12월
부동산 개발 및 시행업

에프디스플레이(주)(주3)
대한민국
-
100.0
12월
디스플레이 검사장비 제조 및 판매

소니드로보틱스(주)
대한민국
100.0
100.0
12월
산업용로봇 제조

(주)린벤쳐스
대한민국
80.0
80.0
12월
투자업

린혁신성장합자조합(주4)
대한민국
73.9
73.9
12월
투자업

린혁신성장투자조합(주5)
대한민국
99.8
-
12월
투자업

소니드리텍(주)(구, (주)영한금속)(주6)
대한민국
100.0
-
12월
비철금속 가공, 연괴

(주)소니드온(주7)
대한민국
100.0
-
12월
전기차배터리 분해, 해체 및 방전업

(주1) 전기 중 이사회결의로 청산이 결정되었으며, 당반기 현재 청산절차가 진행중입니다.(주2) 당반기 중 지배기업인 소니드(주)에 흡수합병되었습니다.(주3) 지배기업은 재무구조 개선 및 현금 유동성 확보를 목적으로 제3자에게 지분을 매각하였습니다.(주4) 린혁신성장합자조합의 지분율은 종속회사인 (주)린벤처스의 간접지분율을 추가 고려하였습니다.(주5) 지배기업은 사업다각화를 통한 신성장 동력 확보를 위하여 당반기 중 취득하여종속기업으로 편입으며, 종속회사인 (주)린벤처스의 간접지분율을 추가 고려하였습니다. 청산시 지분비율에 따라 발행자 순자산을 인도해야 하는 의무를 발행자에게 부여하는 금융상품은 연결재무제표에서는 잔여지분이 아니며, 따라서 거래상대방에게 금융자산을 이전해야 하는 의무를 포함하고 있는 비지배지분은 연결재무제표에서 금융부채로 분류하였습니다. (주6) 지배기업은 사업다각화를 통한 신성장 동력 확보를 위하여 당반기 중 취득하여 종속기업으로 편입하였습니다. (주7) 종속기업인 소니드리텍(주)(구, (주)영한금속)이 지분 100%를 소유하고 있습니다.

(3) 연결대상 종속회사의 요약 재무상태(내부거래 제거전)

(단위: 천원)

구 분
2023.06.30

유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
지배지분
비지배지분

Exax Vina Company Limited.
-
-
-
-
-
-

소니드개발(주)
8,760,580
919,958
10,922,933
39,235
(1,281,630)
-

소니드로보틱스(주)
2,302,667
1,063,346
3,741,370
123,746
(499,103)
-

(주)린벤쳐스
3,094,136
5,329
1,507,062
1,000,000
473,923
118,480

린혁신성장합자조합
3,017,435
-
-
-
2,228,545
788,890

린혁신성장투자조합
1,460,932
-
-
-
1,458,031
2,901

소니드리텍(주)(구, (주)영한금속)
3,360,329
11,405,044
9,090,420
510,000
5,164,953
-

(주)소니드온
324,959
146,400
54
-
471,305
-

(단위: 천원)

구 분
2022.12.31

유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
지배지분
비지배지분

Exax Vina Company Limited.
37,401
-
3,040
-
34,361
-

(주)소니드랩
797,458
420,151
615,252
136,975
465,382
-

소니드개발(주)
10,540,143
1,014,814
11,611,577
92,419
(149,039)
-

에프디스플레이(주)
25,868,379
4,865,302
4,625,544
1,206,529
24,901,608
-

소니드로보틱스(주)
58,260
678,456
686,417
47,872
2,427
-

(주)린벤쳐스
2,736,425
6,109
1,503,993
-
990,833
247,708

린혁신성장합자조합
6,510,000
-
-
-
4,808,000
1,702,000

(4) 종속회사의 요약 경영성과(내부거래 제거전)

(단위: 천원)

구 분
2023.06.30
2022.06.30

매출액
영업손익
당기순손익
총포괄손익
매출액
영업손익
당기순손익
총포괄손익

(주)이그잭스디엑스(주1)
-
-
-
-
5,429,627
(38,288)
(3,122)
(3,122)

Exax Vina Company Limited.
-
(35,198)
(35,193)
(34,361)
1,720,203
(28,980)
(18,322)
(41,411)

(주)바이오이엑스(주1)
-
-
-
-
-
(3,722)
(3,397)
(3,397)

(주)소니드랩
1,240,257
(571,792)
(579,153)
(579,153)
27,526
(2,031,105)
(2,227,880)
(2,227,880)

소니드개발(주)
142,600
(910,910)
(1,132,590)
(1,132,590)
-
(424,523)
(500,263)
(500,263)

(주)지에스페이먼트(주1)
-
-
-
-
296,088
(100,626)
(100,447)
(100,447)

에프디스플레이(주)
6,162,792
(461,406)
989,685
989,685
20,742,772
2,344,059
3,375,303
3,375,303

소니드로보틱스(주)
-
(597,274)
(698,489)
(698,489)
-
-
-
-

(주)린벤쳐스
116,500
(179,371)
(646,138)
(646,138)
-
-
-
-

린혁신성장합자조합
-
-
(3,492,565)
(3,492,565)
-
-
-
-

린혁신성장투자조합
-
(50,680)
(50,068)
(50,068)
-
-
-
-

소니드리텍(주)(구, (주)영한금속)
3,161,977
17,914
(37,079)
(37,079)
-
-
-
-

(주)소니드온
-
(30,220)
(28,695)
(28,695)
-
-
-
-

(주1) 당반기말 현재 종속회사가 아님에 따라 당반기의 재무정보를 표시하지 않았습니다.

(5) 종속회사의 요약 현금흐름의 내용(내부거래 제거전)

(단위: 천원)

구 분
2023.06.30

영업활동현금흐름
투자활동현금흐름
재무활동현금흐름
환율효과
기초 현금 및현금성자산
기말 현금 및현금성자산

Exax Vina Company Limited.
(9,179)
-
-
217
8,962
-

(주)소니드랩(주1)
(185,572)
(3,000)
18,938
-
169,634
-

소니드개발(주)
(195,081)
(15,455)
97,100
-
334,248
220,812

에프디스플레이(주)(주1)
2,746,751
(494,178)
(6,817,955)
15,441
4,549,941
-

소니드로보틱스(주)
(1,593,715)
(1,258,091)
3,118,881
-
2,316
269,391

(주)린벤쳐스
197,283
(1,266,648)
1,000,000
-
88,058
18,693

린혁신성장합자조합
-
-
-
-
-
-

린혁신성장투자조합(주2)
(50,136)
(1,399,985)
1,511,000
-
-
60,879

소니드리텍(주)(구, (주)영한금속)(주2)
(298,954)
(9,133,098)
10,190,224
-
-
758,172

(주)소니드온(주2)
(140,978)
(146,400)
500,000
-
-
212,622

(주1) 연결범위 변동 이전까지의 현금흐름을 기재하였습니다.(주2) 연결범위 변동 이후부터의 현금흐름을 기재하였습니다.

(단위: 천원)

구 분
2022.06.30

영업활동현금흐름
투자활동현금흐름
재무활동현금흐름
환율효과
기초 현금 및현금성자산
기말 현금 및현금성자산

(주)이그잭스디엑스
(248,689)
(2,851)
(45,359)
3,222
1,373,848
1,080,171

Exax Vina Company Limited.
6,159
21,777
(9,666)
2,211
23,286
43,767

(주)바이오이엑스
(3,550)
-
-
-
493,537
489,987

(주)소니드랩
(1,338,834)
(373,191)
121,718
-
1,861,607
271,300

소니드개발(주)
(792,495)
(2,817,144)
3,980,416
-
92,103
462,880

(주)지에스페이먼트(주1)
(297,458)
(282,000)
(12,803)
-
780,975
188,714

에프디스플레이(주)(주2)
4,231,564
386,373
(1,136,200)
(605)
111,891
3,593,023

(주1) 연결범위 변동 이전까지의 현금흐름을 기재하였습니다.(주2) 연결범위 변동 이후부터의 현금흐름을 기재하였습니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결회사의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

반기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 변경을 제외하고는, 2022년 12월31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를사용하였습니다.

2) 공정가치 측정

연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1.
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2.
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수

- 수준 3.
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2022년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.4) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다.5) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
2023.06.30
2022.12.31
취득시

제20회 전환사채 전환권
7,741,765
2,894,490
2,040,220

제21회 전환사채 전환권
-
2,450,738
3,060,331

제22회 전환사채 전환권
-
2,615,172
2,765,189

제23회 전환사채 전환권
-
1,254,735
1,502,380

제24회 전환사채 전환권
565,080
346,880
416,240

제1회 전환사채 전환권
-
-
-

(단위 : 천원)

구분
2023.06.30
2022.06.30

법인세비용 차감전계속사업손익
(25,610,241)
(534,989)

평가손익
(14,334,866)
(702,439)

평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익
(11,275,375)
167,450

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 주요 회계정책반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석3(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

4. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.1) 시장위험 ① 외환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 연결회사의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 외화자산 및 외화부채의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : 천USD, 천VND, 천CNY)

구 분
2023.06.30
2022.12.31

외화금액
원화환산액
외화금액
원화환산액

외화자산

현금및현금성자산
USD
17
22,810
USD
2,711
3,436,212

VND
-
-
VND
166,882
8,962

매출채권
USD
702
893,653
USD
13,621
17,249,755

CNY
-
-
CNY
3,698
670,911

기타채권
USD
-
-
USD
3,296
4,177,086

외화부채

매입채무
USD
331
434,288
USD
169
214,712

기타채무
USD
-
-
USD
431
545,609

외화사채
USD
4,373
5,761,429
USD
4,342
5,502,202

외화차입금
USD
3,946
5,183,609
USD
4,014
5,092,115

당반기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
2023.06.30
2022.12.31

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
48,218
(48,218)
2,410,273
(2,410,273)

VND
-
-
896
(896)

CNY
-
-
67,091
(67,091)

상기 민감도 분석은 당반기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였으며, 통화스왑이 체결된 외화사채 및 외화차입금은 환위험에 노출되어 있지 않음에 따라 제외되었습니다.

② 이자율 위험

연결회사의 이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 고정이자율이 적용되는 일부 차입금의 경우 이자율변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다. 연결회사는 이자율 위험에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 연결회사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한이자율 변동이 모든통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다.

실행된 시뮬레이션에 근거할 때, 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 조건의 예금과 차입금의 이자율이 1% 변동 시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
2023.06.30
2022.12.31

1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시

이자비용
(22,525)
22,525
(30,000)
30,000

2) 신용위험

신용위험은 재무적 손실의 최소화를 목적으로 연결회사 차원에서 관리되고 있습니 다. 신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 거래시 재무상태와 과거 경험 및기타 요소들을 포함한 거래상대방의 신용도를 고려하고 있습니다.신용위험은 보유하고 있는 수취채권에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위하여연결회사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래를 하고 있습니다.당반기말 및 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
2023.06.30
2022.12.31

현금및현금성자산
4,934,407
8,740,581

매출채권및기타채권(유동)
14,536,508
28,354,843

매출채권및기타채권(비유동)
3,457,901
5,631,081

기타금융자산(유동)
31,230,612
11,435,991

기타금융자산(비유동)
16,564,254
26,230,792

합 계
70,723,682
80,393,288

3) 유동성 위험

현금흐름의 예측은 연결회사의 재무그룹이 수행하고 있습니다. 연결회사의 재무그룹은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수,연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

비파생금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성된 만기별 예상현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
1년 미만
1년초과 5년이하
5년 초과
합 계

2023.06.30

매입채무및기타채무
5,401,589
288,528
3,099
5,693,216

차입금(주1)
6,775,416
5,202,768
-
11,978,184

전환사채
3,525,041
-
-
3,525,041

외화사채(주1)
4,929,838
-
-
4,929,838

리스부채
1,310,745
1,413,164
-
2,723,909

2022.12.31

매입채무및기타채무
11,489,455
290,312
-
11,779,767

차입금(주1)
5,657,560
5,053,904
-
10,711,464

전환사채
35,342,981
-
-
35,342,981

외화사채(주1)
5,872,781
-
-
5,872,781

리스부채
1,541,298
2,207,022
-
3,748,320

(주1) 차입금 중 외화차입금 및 외화사채의 예상현금흐름은 통화스왑 후의 실제 현금유출액입니다.

(2) 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입부채에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
2023.06.30
2022.12.31

총차입부채(I)
31,572,960
45,570,891

차감 : 현금및현금성자산(II)
(4,970,106)
(8,741,178)

순부채(III=I+II)
26,602,854
36,829,713

자본총계(IV)
107,652,690
76,874,884

총자본(V=III+IV)
134,255,544
113,704,597

자본조달비율(III/V)
19.82%
32.39%

5. 영업부문 정보연결회사는 4개의 영업부문으로 구성되어 있으며, 각 영업부문은 최고영업의사결정자들에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 연결회사는 전략적 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이다르므로 분리되어 관리되고 있습니다. 각 보고부문의 영업내용은 다음과 같습니다.

보고부문
사업의 내용

전자소재부문
OLED 및LCD에 적용되는 디스플레이용 정밀화학소재생산 및 판매

전자부품부문
스마트폰, IoT 및 핀테크에 적용되는NFC안테나,무선전자 태그 생산 및 판매

장비사업부문

Display PANEL의 화상검사 장비 생산 및 판매

부동산사업부문
비주거용 건물 임대 및 시행사업

경영컨설팅 및 모바일마케팅사업 등의 기타부문이 있으며, 이러한 부문은 당반기와 전반기의 보고부문 결정을 위한 기준에 미달합니다.

(1) 부문별 손익

(단위 : 천원)

구 분
2023.06.30

전자소재
전자부품
부동산사업
장비사업
기 타
연결조정
총 계

IoT
NFC

매출액
15,427,391
6,524,988
58,675
378,000
6,162,792
3,504,196
(1,272,862)
30,783,180

연결조정
-
(1,129,662)
-
-
-
(143,200)
1,272,862
-

순매출액
15,427,391
5,395,326
58,675
378,000
6,162,792
3,360,996
-
30,783,180

영업손익
(1,123,784)
(194,276)
(223,874)
(1,606,936)
(461,406)
(589,217)
(194,659)
(4,394,152)

감가상각비
300,204
179,694
26,652
181,160
720,535
350,921
(45,249)
1,713,917

무형자산상각비
2,937
3,428
2,622
5,103
-
10,465
94,267
118,822

지분법손익
-
-
-
-
-
(744,036)
-
(744,036)

(단위 : 천원)

구 분
2022.06.30

전자소재
전자부품
부동산사업
장비사업
기 타
연결조정
총 계

IoT
NFC

매출액
14,293,354
8,398,291
3,189,278
445,000
20,742,772
259,470
(4,697,635)
42,630,529

연결조정
-
(2,762,215)
(1,672,969)
-
-
(262,451)
4,697,635
-

순매출액
14,293,354
5,636,076
1,516,309
445,000
20,742,772
(2,981)
-
42,630,529

영업손익
1,466,437
310,675
(492,410)
279,985
2,344,059
(2,320,429)
(125,370)
1,462,947

감가상각비
510,833
232,839
128,043
402,908
211,885
223,615
(57,238)
1,652,885

무형자산상각비
70,277
6,180
2,849
-
10,945
775
119,083
210,109

지분법손익
-
-
-
-
-
(541,824)
-
(541,824)

(2) 부문별 주요 자산 및 부채

(단위 : 천원)

구 분
2023.06.30

전자소재
전자부품
부동산사업
반도체장비
기 타
연결조정
총 계

IoT
NFC

관계기업투자주식
-
-
-
-
-
19,866,817
-
19,866,817

비유동자산(주1)
16,566,943
3,920,437
122,542
14,311,152
-
8,280,379
2,209,620
45,411,073

(주1) 유형자산, 무형자산, 투자부동산, 사용권자산 등의 금액입니다.

(단위 : 천원)

구 분
2022.12.31

전자소재
전자부품
부동산사업
기 타
연결조정
총 계

IoT
NFC

관계기업투자주식
-
-
-
-
-
4,916,898
4,916,898

비유동자산(주1)
16,674,490
4,057,441
148,517
9,891,981
1,225,721
5,188,317
3,265,449

(주1) 유형자산, 무형자산, 투자부동산, 사용권자산 등의 금액입니다.

(3) 지역별 매출액

(단위 : 천원)

구 분

2023.06.30
2022.06.30

3개월
누적
3개월
누적

한국

11,842,194
24,511,943
19,038,975
30,376,813

중국

1,430,146
6,263,503
5,683,026
11,079,244

베트남

-
-
680,800
966,492

기타
1,847
7,734
132,662
207,980

합 계

13,274,187
30,783,180
25,535,462
42,630,529

(4) 매출액의 10%이상을 차지하는 외부매출처

(단위 : 천원)

구 분
2023.06.30
2022.06.30

A
4,422,901
1,513,581

B
528,418
11,259,167

C
901,908
4,509,174

D
3,076,005
6,829,303

6. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

(1) 금융상품의 범주별 분류내역

(단위 : 천원)

구분
2023.06.30

상각후원가 측정 금융자산
당기손익공정가치측정 금융자산
기타포괄손익공정가치측정금융자산
위험회피파생상품자산
상각후원가 측정 금융부채
당기손익공정가치측정금융부채
합계

금융자산

현금 및 현금성자산
4,970,106
-
-
-
-
-
4,970,106

매출채권 및 기타채권
17,994,409
-
-
-
-
-
17,994,409

장단기금융자산
15,165,990
-
-
-
-
-
15,165,990

지분증권
-
21,192,561
157,185
-
-
-
21,349,746

채무증권
-
11,279,130
-
-
-
-
11,279,130

파생상품자산
-
-
-
1,272,938
-
-
1,272,938

합 계
38,130,505
32,471,691
157,185
1,272,938
-
-
72,032,319

금융부채

매입채무 및기타금융부채
-
-
-
-
5,693,216
-
5,693,216

차입금 및 사채
-
-
-
-
29,031,044
-
29,031,044

리스부채
-
-
-
-
2,541,916
-
2,541,916

파생상품부채
-
-
-
-
-
8,306,845
8,306,845

합 계
-
-
-
-
37,266,176
8,306,845
45,573,021

(단위 : 천원)

구분
2022.12.31

상각후원가 측정 금융자산
당기손익공정가치측정 금융자산
기타포괄손익공정가치측정금융자산
위험회피파생상품자산
상각후원가 측정 금융부채
당기손익공정가치측정금융부채
합계

금융자산

현금 및 현금성자산
8,741,178
-
-
-
-
-
8,741,178

매출채권 및 기타채권
33,985,924
-
-
-
-
-
33,985,924

장단기금융자산
20,497,060
-
-
-
-
-
20,497,060

지분증권
-
12,639,252
57,185
-
-
-
12,696,437

채무증권
-
4,473,287
-
-
-
-
4,473,287

파생상품자산
-
-
-
995,009
-
-
995,009

합 계
63,224,162
17,112,539
57,185
995,009
-
-
81,388,895

금융부채

매입채무 및기타금융부채
-
-
-
-
11,927,047
-
11,927,047

차입금 및 사채
-
-
-
-
41,934,653
-
41,934,653

리스부채
-
-
-
-
3,636,238
-
3,636,238

파생상품부채
-
-
-
-
-
9,562,015
9,562,015

합 계
-
-
-
-
57,497,938
9,562,015
67,059,953

(2) 금융상품의 종류별 공정가치

(단위 : 천원)

구 분
2023.06.30
2022.12.31

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및현금성자산
4,970,106
4,970,106
8,741,178
8,741,178

매출채권및기타채권

17,994,409
17,994,409
33,985,924
33,985,924

장단기금융자산
15,165,990
15,165,990
20,497,060
20,497,060

지분증권
21,349,746
21,349,746
12,696,437
12,696,437

채무증권
11,279,130
11,279,130
4,473,287
4,473,287

위험회피파생상품자산
1,272,938
1,272,938
995,009
995,009

합 계
72,032,319
72,032,319
81,388,895
81,388,895

금융부채

매입채무및기타채무
5,693,216
5,693,216
11,927,047
11,927,047

차입금및사채
29,031,044
29,031,044
41,934,653
41,934,653

리스부채
2,541,916
2,541,916
3,636,238
3,636,238

파생상품부채
8,306,845
8,306,845
9,562,015
9,562,015

합 계
45,573,021
45,573,021
67,059,953
67,059,953

연결회사의 경영진은 재무제표에 인식되는 상각후원가측정 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(3) 공정가치 서열체계

1) 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

2) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 연결회사의 자산 및 부채 현황

(단위 : 천원)

구 분
2023.06.30
2022.12.31

수준1
수준2
수준3
합계
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
14,834,205
-
17,637,486
32,471,691
927,900
-
11,184,666
12,112,566

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
-
-
157,185
157,185
-
-
55,939
55,939

위험회피파생상품자산
-
1,272,938
-
1,272,938
-
995,009
-
995,009

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채
-
-
8,306,845
8,306,845
-
-
9,562,015
9,562,015

3) 서열체계 수준 3으로 분류되는 공정가치측정금융자산의 장부금액의 변동내역

(단위 : 천원)

구 분
2023.06.30
2022.06.30

기초금액
16,241,824
5,040,624

총손익

당기손익인식금액
(6,731,695)
-

기타포괄손익인식금액
-
-

연결범위변동
(2,000,000)
361,823

취득
18,907,270
9,499,996

처분
(8,907,286)
(361,823)

계정대체(주1)(주2)
-
(2,018,967)

기말금액
17,794,671
12,521,653

(주1) 전반기 중 담보로 제공받은 일동케미칼(주) 주식에 대한 담보권 실행으로 미수금이 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 대체되었습니다.(주2) 전반기 중 연결회사의 종속회사인 에프디스플레이(주)의 지분 추가취득(15%) 대가로 (주)테크늄 발행 신주인수권부사채를 지급함에 따른 대체내역입니다.

4) 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치평가를 위하여 다양한 평가기법을 활용하고 있습니다. 파생금융계약은 시장접근법을적용하여 평가되며, 이외의 금융자산은 미래현금흐름할인법, 순자산가치평가법 등을적용하여 평가됩니다. 연결회사가 이러한 평가기법을 활용하기 위하여 투입한 변수는 선도환율, 성장율, 할인율 등이며 연결회사는 평가되는 자산과 부채의 특성과일관된 투입변수를 선택하여 그 공정가치를 평가하고 있습니다. 5) 회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 (주)행남사 주식은 2021년 6월 7일 상장폐지됨에 따라 수준1에서 수준3로 이동하였으며, 당분기 중 수준간 유의적인 이동은 없습니다. 또한, 당분기 및 전분기 중 수준1과 수준2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

(4) 금융상품의 범주별 손익

(단위 : 천원)

구 분
2023.06.30

현금 및현금성자산
상각후원가측정금융자산
당기손익 공정가치금융자산
위험회피파생상품자산
상각후원가측정금융부채
당기손익공정가치금융부채
합계

당기손익 인식금액

이자수익
52,125
279,274
-
-
-
-
331,399

이자비용
-
-
-
-
(2,289,561)
-
(2,289,561)

외환차손익 및 외화화산손익
22,799
1,414,618
-
-
(457,610)
-
979,807

대손상각비
-
(878,417)
-
-
-
-
(878,417)

기타의 대손상각비
-
(91,653)
-
-
-
-
(91,653)

배당금수익
-
-
1,050
-
-
-
1,050

당기손익-공정가치측정 금융자산처분손익
-
-
489,846
-
-
-
489,846

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손익
-
-
(6,797,445)
-
-
-
(6,797,445)

파생상품 평가손익
-
-
-
799,438
-
(14,291,545)
(13,492,107)

사채상환손익
-
-
-
-
1,544,059
-
1,544,059

매출채권처분손실
-
(519)
-
-
-
-
(519)

비지배지분평가손실
-
-
-
-
(99)
-
(99)

소 계
74,924
723,303
(6,306,549)
799,438
(1,203,211)
(14,291,545)
(20,203,640)

기타포괄손익 인식금액

파생상품 평가손익
-
-
-
(564,830)
-
-
(564,830)

소 계
-
-
-
(564,830)
-
-
(564,830)

합 계
74,924
723,303
(6,306,549)
234,608
(1,203,211)
(14,291,545)
(20,768,470)

(단위 : 천원)

구 분
2022.06.30

현금 및현금성자산
상각후원가측정금융자산
당기손익 공정가치금융자산
위험회피파생상품자산
상각후원가측정금융부채
당기손익공정가치금융부채
합계

당기손익 인식금액

이자수익
32,287
394,573
-
-
-
-
426,860

이자비용
-
-
-
-
(3,082,880)
-
(3,082,880)

외환차손익 및 외화화산손익
445,646
2,079,031
-
-
(1,408,924)
-
1,115,753

대손상각비
-
(597,199)
-
-
-
-
(597,199)

기타의 대손상각비
-
(3,959)
-
-
-
-
(3,959)

배당금수익
-
-
16,050
-
-
-
16,050

당기손익-공정가치측정 금융자산처분손익
-
-
465,789
-
-
-
465,789

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손익
-
-
(561,521)
-
-
-
(561,521)

파생상품 평가손익
-
-
-
868,798
-
(702,439)
166,359

사채상환손실
-
-
-
-
(247,981)
-
(247,981)

매출채권처분손실
-
(15,117)
-
-
-
-
(15,117)

소 계
477,933
1,857,329
(79,682)
868,798
(4,739,785)
(702,439)
(2,317,846)

기타포괄손익 인식금액

파생상품 평가손익
-
-
-
7,094
-
-
7,094

소 계
-
-
-
7,094
-
-
7,094

합 계
477,933
1,857,329
(79,682)
875,892
(4,739,785)
(702,439)
(2,310,752)

7. 현금및현금성자산

(단위 : 천원)

구 분
2023.06.30
2022.12.31

현금
58,359
3,585

원화보통예금
4,421,636
3,095,808

외화보통예금
490,111
3,441,788

MMDA 등
-
2,199,997

합계
4,970,106
8,741,178

8. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권및기타채권의 장부금액

(단위 : 천원)

구 분
2023.06.30

채권액
손실충당금
장부금액

유동항목

매출채권
8,634,389
(54,255)
8,580,134

대여금(주1)
3,887,572
(176,804)
3,710,768

미수금
2,097,282
(47,610)
2,049,672

미수수익
195,934
-
195,934

보증금
-
-
-

현재가치할인차금
-
-
-

소 계
14,815,177
(278,669)
14,536,508

비유동항목

매출채권
120,670
(120,670)
-

대여금(주1)
1,747,381
(1,747,381)
-

미수금
24,574
(24,574)
-

미수수익
11,014
(11,014)
-

보증금
3,573,137
-
3,573,137

현재가치할인차금
(115,236)
-
(115,236)

소 계
5,361,540
(1,903,639)
3,457,901

합 계
20,176,717
(2,182,308)
17,994,409

(주1) 당반기 중 2,143백만원의 대여금이 회수되었고 4,952백만원이 대여되었습니다. 당반기말 현재 (주)국보인터내셔널 외 9개사와 개인 4인에 대하여 5,635백만원(손실충당금 설정 전)의 대여금이 존재합니다.

(단위 : 천원)

구 분
2022.12.31

채권액
손실충당금
장부금액

유동항목

매출채권
27,391,514
(3,832,743)
23,558,771

대여금(주1)
1,621,415
(268,457)
1,352,958

미수금
1,692,031
(47,610)
1,644,421

미수수익
85,172
-
85,172

보증금
1,784,995
(30,432)
1,754,563

차감 : 현재가치할인차금
(41,041)
-
(41,041)

소 계
32,534,086
(4,179,242)
28,354,844

비유동항목

매출채권
120,670
(120,670)
-

대여금(주1)
1,747,381
(1,747,381)
-

미수금
24,574
(24,574)
-

미수수익
11,014
(11,014)
-

보증금
5,842,483
(61,707)
5,780,776

차감 : 현재가치할인차금
(149,695)
-
(149,695)

소 계
7,596,427
(1,965,346)
5,631,081

합 계
40,130,513
(6,144,588)
33,985,925

(주1) 전기 중 18,645백만원의 대여금이 회수되었고 19,847백만원이 대여되었습니다. 전기말 현재 (주)국보인터내셔널 외 8사와 개인 3인에 대하여 3,369백만원(손실충당금 설정 전)의 대여금이 존재합니다.

(2) 매출채권및기타채권의 손실충당금 변동내역

(단위 : 천원)

구 분
2023.06.30
2022.06.30

매출채권
기타채권
합 계
매출채권
기타채권
합 계

기초금액
3,953,413
2,191,175
6,144,588
288,415
5,655,382
5,943,797

연결범위변동
(2,888,761)
(73,320)
(2,962,081)
3,559,086
104,355
3,663,441

대손상각비(환입)
(859,598)
(110,472)
(970,070)
597,199
3,959
601,158

제각
(30,129)
-
(30,129)
(28,044)
-
(28,044)

기말금액
174,925
2,007,383
2,182,308
4,416,656
5,763,696
10,180,352

당반기말 매출채권 손실충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라전체기간 기대신용손실로 측정하였습니다.

(3) 매출채권 연령분석

(단위 : 천원)

구 분
2023.06.30
2022.12.31

총장부금액
기대손실율
손실충당금
총장부금액
기대손실율
손실충당금

연체되지 않은 채권
7,735,338
0.22
17,307
22,119,680
1.36
301,140

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하
899,051
4.11
36,948
932,454
23.66
220,653

3개월 초과 6개월 이하
-
-
-
670,375
47.92
321,254

6개월 초과 12개월 이하
-
-
-
451,159
49.23
222,120

12개월 초과
-
-
-
1,764,589
74.48
1,314,320

소 계
899,051

36,948
3,818,577

2,078,347

손상채권
120,670
100.00
120,670
1,573,927
100.00
1,573,927

합 계
8,755,059

174,925
27,512,184

3,953,414

(4) 기타채권 연령분석

(단위 : 천원)

구 분
2023.06.30
2022.12.31

총장부금액
기대손실율
손실충당금
총장부금액
기대손실율
손실충당금

연체되지 않은 채권
9,331,734
0.46
42,516
10,517,985
0.88
92,139

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하
124,300
-
-
552
-
-

3개월 초과 6개월 이하
-
-
-
-
-
-

6개월 초과 12개월 이하
-
-
-
-
-
-

12개월 초과(주1)
757
-
-
5,851
87.08
5,095

소 계
125,057

-
6,403

5,095

손상채권
1,964,867
100.00
1,964,867
2,093,941
100.00
2,093,941

합 계
11,421,658

2,007,383
12,618,329

2,191,175

(주1) 12개월을 초과하여 연체되었으나 담보권 설정 등으로 인하여 손상되지 않은 미수금 및 대여금입니다.

9. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 세부내역

(단위 : 천원)

구 분
2023.06.30
2022.12.31

유동항목

단기금융상품(주1)
380,763
260,000

당기손익-공정가치측정 금융자산
30,849,849
11,175,991

소 계
31,230,612
11,435,991

비유동항목

장기금융상품(주2)(주3)(주4)
14,785,227
20,237,060

당기손익-공정가치측정 금융자산
1,621,842
5,936,547

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
157,185
57,185

소 계
16,564,254
26,230,792

합 계
47,794,866
37,666,783

(주1) 단기금융상품 360백만원(전기말 : 200백만원)은 신한은행 정기예금이며, 계약이행보증 목적으로 질권설정되어 사용이 제한되어 있습니다.(주2) 장기금융상품 중 4백만원(전기말 : 4백만원)은 당좌개설보증금으로 사용제한되어 있으며, 337백만원(전기말 : 336백만원)은 신탁원본의 관리를 위하여 메리츠증권에 개설된 증권계좌에 예치된 금액으로, 해당 계좌는 질권설정되어 사용이 제한되어있습니다.(주3) 장기금융상품 중 9,400백만원(전기말 : 14,896백만원)은 메리츠증권과의 전환사채(제20회) 발행계약 및 유가증권 신탁계약에 따라 수협은행에 신탁된 국공채이며, 신탁대상 유가증권 및 이에 부수하는 권리 일체를 신탁원본으로 하여 수익권증서가 발행되어 제1종 수익권증서는 메리츠증권이, 제2종 수익권증서는 회사가 보유하고 있습니다.(주4) 장기금융상품 중 팍스코건설(주) 발행 회사채 5,000백만원(전기말 : 5,000백만원)을 취득하였으며, 회사는 동 회사채를 인수하면서 팍스코건설(주)와 사업완료일로부터 1개월 이내에 시행 사업으로 발생한 이익을 정산하여 발생이익의 30%를 분배받기로 하는 이익분배 약정을 체결하였습니다.

(2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 세부내역

(단위 : 천원)

회사명
2023.06.30
2022.12.31

보유주식수(주)
지분율(%)
취득원가
평가손익누계액
장부금액
장부금액

시장성 있는 지분증권

(주)상상인
50,000
0.09
415,000
(174,250)
240,750
306,500

씨앤티85(주)(구, (주)포스링크)
5,555
0.01
152,523
(152,523)
-
-

(주)베노홀딩스
-
-
-
-
-
480,000

(주)싸이토젠
605,824
3.38
10,236,692
365,228
10,601,920
-

(주)케이알엠(구, (주)다믈멀티미디어)
20,001,686
2.32
4,641,320
(649,785)
3,991,535
-

(주)이엔에프테크
-
-
-
-
-
141,400

시장성 없는 지분증권

(주)행남사
138,000
0.45
321,193
(321,193)
-
-

메콕스큐어메드(주)
1,109,443
19.38
6,600,469
(3,263,939)
3,336,530
7,211,380

(주)커넥
188,234
17.34
3,999,973
(2,878,132)
1,121,841
3,999,973

아르스헥사프리포트인천공항피에프브이(주)
50,000
10.00
500,000
-
500,000
500,000

(주)인슈로보 RCPS
52,746
14.89
1,399,984
-
1,399,984
-

시장성 없는 채무증권

(주)페이스메이커스 전환사채
-
-
1,500,000
72,877
1,572,877
1,436,575

디펜스코리아(주) 전환사채
-
-
2,000,000
49,000
2,049,000
1,000,000

(주)에프앤아이 전환사채
-
-
5,000,000
28,504
5,028,504
-

(주)옵트론텍 전환사채
-
-
1,000,000
92,038
1,092,038
-

에스케이1호조합 출자금
1,000
19.99
1,000,000
(1,000,000)
-
-

미구스타컴퍼니(주) 전환사채
-
-
-
-
-
500,000

이웃메디컬(주) 전환사채
-
-
500,000
36,712
536,712
536,712

(주)오투바이오 전환사채
-
-
500,000
-
500,000
-

제이에쿼티1호조합 출자금
100
9.00
500,000
-
500,000
-

(주)국보 전환사채
-
-
-
-
-
1,000,000

합 계
40,267,154
(7,795,463)
32,471,691
17,112,540

(3) 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역

(단위 : 천원)

구 분
2023.06.30
2022.06.30

기초금액
17,112,539
7,337,890

취득
34,663,962
10,741,376

평가
(6,797,445)
(561,521)

대체(주1)
-
(3,245,242)

연결범위변동
(2,000,000)
361,823

처분
(10,507,365)
(1,191,823)

기말금액
32,471,691
13,442,503

(주1) 전반기 중 연결회사의 종속회사인 에프디스플레이(주)의 지분 추가취득(15%) 대가로 (주)테크늄 발행 신주인수권부사채를 지급함에 따른 대체내역입니다.

(4) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 세부내역

(단위 : 천원)

회사명
2023.06.30
2021.12.31

보유주식수(주)
지분율(%)
취득원가
평가손익누계액
장부금액
장부금액

시장성 없는 지분증권

대구시민프로축구단(주1)
-
-
1,246
-
1,246
1,246

(주)전진팜스토리
799,376
15.07
999,220
(999,220)
-
-

일동케미칼(주)
67,400
13.93
1,226,276
(1,170,337)
55,939
55,939

품에자산운용 펀드
-
-
100,000
-
100,000
-

합 계
2,326,742
(2,169,557)
157,185
57,185

(주1) 시장성 없는 비상장주식은 공정가치 결정을 위한 정보가 불충분하고, 공정가치범위가 넓어 원가를 공정가치 최선의 추정치로 보았습니다.

(5) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역

(단위 : 천원)

구 분
2023.06.30
2022.06.30

기초금액
57,185
110,730

취득
100,000
-

대체(주1)
-
1,226,276

기말금액
157,185
1,337,006

(주1) 전반기 중 담보로 제공받은 일동케미칼(주) 주식에 대한 담보권 실행으로 미수금이 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 대체되었습니다.

10. 재고자산(1) 재고자산의 세부내역

(단위 : 천원)

구 분
2023.06.30
2022.12.31

취득원가
평가충당금
장부가액
취득원가
평가충당금
장부가액

상품
13,042
(1,601)
11,441
5,344
(1,601)
3,743

제품
1,459,256
(150,159)
1,309,098
1,670,056
(153,769)
1,516,287

재공품
946,860
(71,512)
875,348
3,511,414
(75,437)
3,435,977

원재료
4,748,280
(700,431)
4,047,850
3,277,371
(761,498)
2,515,873

미완성공사
561,762
-
561,761
561,762
-
561,762

합 계
7,729,200
(923,703)
6,805,498
9,025,947
(992,305)
8,033,642

(2) 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실

(단위 : 천원)

구 분
2023.06.30
2022.06.30

재고자산평가손실(환입)
(68,602)
49,748

11. 기타자산

(1) 기타자산의 세부내역

(단위 : 천원)

구 분
2023.06.30
2022.12.31

유동
비유동
유동
비유동

선급금
9,797,340
382,727
11,356,774
382,727

차감 : 대손충당금

(419,674)
(382,727)
(419,674)
(382,727)

소 계
9,377,666
-
10,937,100
-

선급비용
102,119
-
97,944
-

부가세대급금
265,419
-
71,745
-

합 계
9,745,204
-
11,106,789
-

(2) 기타자산의 대손충당금 변동내역

(단위 : 천원)

구 분
2023.06.30
2022.06.30

유동
비유동
유동
비유동

기초금액
419,674
382,727
499,674
382,727

대손상각비(환입)
-
-
(80,000)
-

유동성대체
-
-
-
-

기말금액
419,674
382,727
419,674
382,727

12. 유형자산

(1) 유형자산의 내역

(단위 : 천원)

구분
2023.06.30

취득금액
감가상각누계액
손상차손누계액
정부보조금
장부금액

토지
10,017,933
-
-
-
10,017,933

건물
9,771,449
(2,127,939)
-
-
7,643,510

구축물
1,463,614
(256,798)
-
-
1,206,816

기계장치
26,643,089
(22,606,704)
-
(10,021)
4,026,364

차량운반구
749,154
(360,881)
-
-
388,273

공구와기구
2,755,429
(2,381,752)
-
(81,477)
292,200

집기비품
1,647,202
(913,626)
-
(73)
733,503

시설장치
1,867,708
(620,505)
-
-
1,247,203

건설중인자산
717,846
-
-
-
717,846

사용권자산
3,570,360
(1,290,949)
-
-
2,279,411

합 계
59,203,784
(30,559,154)
-
(91,571)
28,553,059

(단위 : 천원)

구분
2022.12.31

취득금액
감가상각누계액
손상차손누계액
정부보조금
장부금액

토지
8,783,278
-
-
-
8,783,278

건물
9,033,726
(1,958,367)
-
-
7,075,359

구축물
1,406,340
(215,695)
-
-
1,190,645

기계장치
26,237,165
(22,231,364)
-
(18,772)
3,987,029

차량운반구
506,415
(259,619)
(19,523)
-
227,273

공구와기구
3,087,142
(2,676,294)
(1,580)
(91,059)
318,209

집기비품
1,871,513
(1,259,620)
-
(218)
611,675

시설장치
1,595,548
(434,409)
-
-
1,161,139

건설중인자산
509,750
-
-
-
509,750

사용권자산
4,554,673
(1,154,207)
-
-
3,400,466

합 계
57,585,550
(30,189,575)
(21,103)
(110,049)
27,264,823

(2) 유형자산의 변동내역

(단위 : 천원)

구 분
2023.06.30

기초금액
취득
처분액
감가상각비
대체(주1)
연결범위변동
기말금액

토지
8,783,278
-
-
-
-
1,234,655
10,017,933

건물
7,075,359
-
-
(117,692)
-
685,843
7,643,510

구축물
1,190,645
22,500
-
(35,687)
-
29,358
1,206,816

기계장치
3,987,029
240,250
(2)
(326,948)
77,670
48,365
4,026,364

차량운반구
227,273
124,850
(11,646)
(48,467)
-
96,263
388,273

공구와기구
318,209
18,600
(23)
(44,582)
-
(4)
292,200

집기비품
611,675
305,075
(101,809)
(105,622)
30,500
(6,316)
733,503

시설장치
1,161,139
147,632
-
(196,235)
-
134,667
1,247,203

건설중인자산
509,750
316,266
-
-
(108,170)
-
717,846

사용권자산
3,400,466
469,314
-
(678,830)
-
(911,539)
2,279,411

합 계
27,264,823
1,644,487
(113,480)
(1,554,063)
-
1,311,292
28,553,059

(주1) 당반기 중 건설중인 자산에서 기계장치와 집기비품으로 본계정 대체되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분
2022.06.30

기초금액
취득
처분액
감가상각비
대체
해외환산손익
연결범위변동
기말금액

토지
8,763,053
-
-
-
-
-
20,225
8,783,278

건물
7,283,211
-
-
(113,033)
-
-
18,283
7,188,461

구축물
868,444
-
(3,809)
(41,632)
280,000
396
-
1,103,399

기계장치
3,956,853
22,980
(128)
(390,937)
585,647
3,003
16,797
4,194,215

차량운반구
177,937
76,689
(1)
(26,311)
-
-
13,762
242,076

공구와기구
444,219
59,011
(1,735)
(81,863)
27,070
451
4
447,157

집기비품
919,278
66,564
(312,107)
(125,639)
-
-
33,756
581,852

시설장치
952,583
44,900
-
(139,378)
-
-
56,728
914,833

건설중인자산
721,417
833,900
-
-
(892,717)
-
-
662,600

사용권자산
1,917,684
1,411,671
25,718
(541,180)
-
947
883,898
3,698,738

합 계
26,004,679
2,515,715
(292,062)
(1,459,973)
-
4,797
1,043,453
27,816,609

(3) 감가상각비의 비용 분류

(단위 : 천원)

구분
2023.06.30
2022.06.30

매출원가
776,897
814,181

판매비와관리비
758,508
598,942

경상연구개발비
18,658
46,850

합 계
1,554,063
1,459,973

(4) 당반기말 현재 토지, 건물 및 기계장치는 금융기관 차입금 및 외화사채에 대하여 담보로 제공되어 있으며, 해당 토지, 건물 및 기계장치와 관련된 근저당권 설정액은 10,352,000천원 및 USD 10,320천(전기말 : 8,352,000천원 및 USD 10,320천)입니다.

13. 투자부동산

(1) 투자부동산의 내역

(단위 : 천원)

구 분
2023.06.30

취득금액
감가상각누계액
장부금액

토지
2,113,495
-
2,113,495

건물
7,245,677
(286,731)
6,958,946

건설중인자산
4,673,882
-
4,673,882

사용권자산
450,344
(115,472)
334,872

합 계
14,483,398
(402,203)
14,081,195

(단위 : 천원)

구 분
2022.12.31

취득금액
감가상각누계액
장부금액

토지
2,113,495
-
2,113,495

건물
7,245,677
(196,160)
7,049,517

사용권자산
450,344
(46,189)
404,155

합 계
9,809,516
(242,349)
9,567,167

(2) 투자부동산의 변동내역

(단위 : 천원)

구 분
2023.06.30

기초금액
취득
대체
감가상각비
기말금액

토지
2,113,495
-
-
-
2,113,495

건물
7,049,517
-
-
(90,571)
6,958,946

건설중인자산
-
4,673,882
-
-
4,673,882

사용권자산
404,155
-
-
(69,283)
334,872

합 계
9,567,167
4,673,882
-
(159,854)
14,081,195

(단위 : 천원)

구 분
2022.06.30

기초금액
취득
대체
감가상각비
기말금액

토지
2,110,790
2,705
-
-
2,113,495

건물
7,221,328
9,273
-
(90,513)
7,140,088

사용권자산(주1)
865,921
86,189
(849,713)
(102,397)
-

합 계
10,198,039
98,167
(849,713)
(192,910)
9,253,583

(주1) 전반기 중 리스 계약의 종료로 인하여 감소하였습니다.(3) 투자부동산의 공정가치는 수익환원법, 원가법, 거래사례비교법을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 임대료 인상률, 공실률 및 미래현금흐름 현재가치 계산을 위한 할인율에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 임대료 인상률이 상승하고, 공실률 및 할인율이 하락한다면 투자부동산의 공정가치는 증가할 것입니다. 연결회사는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 투자부동산 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 투자부동산의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.

전기 중 취득한 토지, 건물의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 부동산평가법인인 대한감정평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었으며 공정가치는 장부금액과 유사합니다.

(4) 투자부동산의 수익

(단위 : 천원)

구분
2023.06.30
2022.06.30

임대수익
378,000
445,000

직접 운영비용
24,000
24,000

14. 무형자산

(1) 무형자산의 내역

(단위 : 천원)

구 분
2023.06.30

취득가액
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

산업재산권
816,038
(563,334)
(10,161)
242,543

개발비
1,694,617
(1,341,006)
(353,611)
-

소프트웨어
912,527
(825,523)
-
87,004

회원권
130,305
-
-
130,305

영업권
2,316,968
-
-
2,316,968

합 계
5,870,455
(2,729,863)
(363,772)
2,776,820

(단위 : 천원)

구 분
2022.12.31

취득가액
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

산업재산권
816,681
(555,231)
(10,161)
251,289

개발비
1,694,617
(1,341,006)
(353,611)
-

소프트웨어
2,182,909
(2,072,364)
(70,541)
40,004

회원권
130,305
-
-
130,305

고객관계
2,858,000
(261,983)
-
2,596,017

영업권
602,311
-
-
602,311

합 계
8,284,823
(4,230,584)
(434,313)
3,619,926

(2) 무형자산의 변동내역

(단위 : 천원)

구 분
2023.06.30

기초금액
취득
처분
상각비
연결범위변동
기말금액

산업재산권
251,289
1,491
-
(7,301)
(2,936)
242,543

개발비
-
-
-
-
-
-

소프트웨어
40,004
75,160
-
(16,254)
(11,906)
87,004

회원권
130,305
-
-
-
-
130,305

고객관계
2,596,017
-
-
(95,267)
(2,500,750)
-

영업권
602,311
-
-
-
1,714,657
2,316,968

합 계
3,619,926
76,651
-
(118,822)
(800,935)
2,776,820

(단위 : 천원)

구 분
2022.06.30

기초금액
취득
처분
상각비
연결범위변동
기말금액

산업재산권
256,815
2,676
-
(6,645)
3,177
256,023

개발비
61,892
-
-
(61,892)
-
-

소프트웨어
37,611
8,212
-
(22,488)
32,704
56,039

회원권
130,305
-
-
-
-
130,305

고객관계
-
-
-
(119,083)
2,858,000
2,738,917

영업권
1,366,548
-
(1,351,548)
-
585,311
600,311

합 계
1,853,171
10,888
(1,351,548)
(210,108)
3,479,192
3,781,595

(3) 무형자산상각비의 비용 분류

(단위 : 천원)

구분
2023.06.30
2022.06.30

매출원가
3,844
70,351

판매비와관리비
114,978
139,758

합 계
118,822
210,109

15. 사용권자산 및 리스부채(1) 리스이용자

1) 기초자산 유형별 사용권자산의 내역

(단위 : 천원)

구 분
2023.06.30
2022.12.31

부동산
1,562,542
2,482,292

차량운반구
716,869
918,173

합 계
2,279,411
3,400,465

2) 리스 관련 손익으로 인식된 금액

(단위 : 천원)

구 분
2023.06.30
2022.06.30

사용권자산 감가상각비
678,830
541,180

리스부채 이자비용
52,864
65,563

소액자산리스 및 단기리스 비용
9,475
25,909

사용권자산처분이익
-
55,421

사용권자산처분손실
-
55,987

당반기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 794,458천원(전반기 : 653,270천원)입니다.

3) 리스부채의 계약상 만기

(단위 : 천원)

구 분
2023.06.30
2022.12.31

최소리스료
최소리스료현재가치
최소리스료
최소리스료현재가치

1년이내
1,310,745
1,216,613
1,541,298
1,473,450

1년초과 5년이내
1,413,164
1,325,303
2,207,022
2,162,788

합 계
2,723,909
2,541,916
3,748,320
3,636,238

4) 리스부채의 유동성분류 내역

(단위 : 천원)

구 분
2023.06.30
2022.12.31

유동
1,216,613
1,473,450

비유동
1,325,303
2,162,788

합 계
2,541,916
3,636,238

(2) 리스제공자 1) 운용리스계약과 관련된 미래의 리스료 수취계획

(단위 : 천원)

구 분
2023.06.30
2022.12.31

1년 이내

57,600
58,800

1년 초과 5년 이내

86,400
120,000

합 계
144,000
178,800

2) 운용리스계약과 관련하여 연결회사가 인식한 리스료수익

(단위 : 천원)

구 분
2023.06.30
2022.06.30

리스료 수익(주1)
28,800
475,750

(주1) 투자부동산관련 리스료수익은 제외되었습니다(주석 13 참조).

16. 관계 및 공동기업투자(1) 관계 및 공동기업투자 내역

(단위 : 천원)

회사명
결산월
소재지
2023.06.30
2022.12.31

지분율(%)
장부금액
지분율(%)
장부금액

(주)테크늄
12월
대한민국
31.97
906,063
31.97
1,104,979

(주)메디콕스(주1)
12월
대한민국
11.78
8,718,818
4.38
3,777,253

디펜스코리아(주)(주2)
12월
대한민국
50.00
-
50.00
-

(주)페이스메이커스
12월
대한민국
18.18
14,088
18.18
34,666

(주)케이에스씨비네트웍스(주3)
12월
대한민국
50.00
7,830,828
-
-

Z one EV (주4)
12월
미국
50.00
397,020
-
-

(주)코벳 (주4)
12월
대한민국
28.57
2,000,000
-
-

합 계

19,866,817

4,916,898

(주1) 의결권의 20% 미만을 보유하고 있으나, 피투자기업의 이사회에 참여하여 주요영업 및 재무정책 결정에 유의적 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.(주2) 약정에 의한 공동지배력을 보유함에 따라는 공동기업으로 분류되었습니다. (주3) 사업다각화를 통한 신성장 동력 확보 목적으로 당반기 중 지배기업이 취득하여관계기업으로 편입되었으며, 당반기 중 지배기업이 종속기업인 소니드리텍(구, (주)영한금속)에 지분을 매각하였습니다. (주4) 사업다각화를 통한 신성장 동력 확보 목적으로 당반기 중 취득하여 관계기업으로 편입되었습니다.

(2) 관계 및 공동기업 요약 재무정보

(단위 : 천원)

회사명
2023.06.30

자산
부채
자본
매출
당기순이익
총포괄이익

(주)테크늄
4,320,300
4,413,827
(93,527)
1,008,656
(593,101)
(593,101)

(주)메디콕스
105,544,049
45,967,341
59,576,708
13,039,792
(13,068,375)
(13,153,423)

디펜스코리아(주)
1,411,810
2,810,306
(1,398,496)
31,636
(1,163,081)
(1,163,081)

(주)페이스메이커스
2,661,297
2,697,648
(36,351)
339,500
(37,760)
(37,760)

(주)케이에스씨비네트웍스
23,184,767
7,523,111
15,661,656
1,375,310
(384,595)
(384,595)

Z one EV
54,556
-
54,556
-
-
-

(주)코벳
3,405,691
1,451,749
1,953,942
-
-
-

(단위 : 천원)

회사명
2022.12.31

자산
부채
자본
매출
당기순이익
총포괄이익

(주)테크늄
4,532,371
4,032,797
499,574
2,860,506
(1,351,287)
(1,363,142)

(주)린벤처스
2,742,534
1,503,993
1,238,541
750,000
(751,102)
(751,102)

(주)커넥
20,047,907
15,068,157
4,979,750
6,790,299
1,936,559
1,936,559

(주)메디콕스
110,434,129
47,194,369
63,239,760
7,980,305
(15,606,676)
(16,740,406)

디펜스코리아(주)
1,129,388
1,371,135
(241,746)
82,236
(725,103)
(725,103)

(주)페이스메이커스
2,641,486
2,564,647
76,839
-
-
-

(3) 관계 및 공동기업투자에 대한 지분법 평가내역

(단위 : 천원)

회사명
2023.06.30

기초
취득
처분
지분법손익
자본변동
대체
손상
기말

(주)테크늄
1,104,979
-
-
(198,916)
-
-
-
906,063

(주)메디콕스
3,777,253
5,299,999
-
(355,397)
(3,037)
-
-
8,718,818

디펜스코리아(주)
-
-
-
-
-
-
-
-

(주)페이스메이커스
34,666
-
-
(20,578)
-
-
-
14,088

(주)케이에스씨비네트웍스
-
7,999,973
-
(169,145)
-
-
-
7,830,828

Z one EV
-
397,020
-
-
-
-
-
397,020

(주)코벳
-
2,000,000
-
-
-
-
-
2,000,000

합 계
4,916,898
15,696,992
-
(744,036)
(3,037)
-
-
19,866,817

(단위 : 천원)

회사명
2022.12.31

기초
취득
처분
지분법손익
자본변동
대체
손상(주2)
기말

(주)테크늄
1,538,814
-
-
(430,045)
(3,790)
-
-
1,104,979

엘투1조합
4,257,383
-
(3,545,544)
(711,839)
-
-
-
-

(주)린벤처스
998,811
-
(1,390,833)
(249,496)
(358,482)
1,000,000
-
-

(주)커넥
-
3,999,973
-
335,799
87,869
(4,423,641)
-
-

(주)메디콕스(주1)
-
11,200,000
-
(249,059)
8,556
-
(7,182,244)
3,777,253

디펜스코리아(주)
-
200,000
-
(200,000)
-
-
-
-

(주)페이스메이커스
-
-
-
-
-
34,666
-
34,666

합 계
6,795,008
15,399,973
(4,936,377)
(1,504,640)
(265,847)
(3,388,975)
(7,182,244)
4,916,898

(주1) 전기 중 지분 취득을 위한 (주)커넥과의 거래에서 회사가 보유하고 있던 (주)커넥 전환사채 6,500백만원을 대용납입, 제21회차 전환사채 3,000백만원을 재발행하여 대용납입, 현금 1,700백만원을 지급하였습니다.(주2) 전기 중 연결회사는 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 따른 추정치와 평가모형을 활용한 사용가치 및 순공정가치를 고려하여 회수가능가액을 산정 후 손상차손을 인식하였습니다

(4) 관계 및 공동기업투자의 순자산 구성 내역

(단위 : 천원)

회사명
2023.06.30

기말 순자산
순자산지분가액
영업권
손상
기타투자차액
미반영손실
기말 장부금액

(주)테크늄
(93,527)
(29,901)
1,265,184
(329,220)
-
-
906,063

(주)메디콕스
59,576,708
7,018,136
5,843,916
(7,182,244)
3,039,010
-
8,718,818

디펜스코리아(주)
(1,398,496)
(699,248)
-
-
-
699,248
-

(주)페이스메이커스
(36,351)
(6,609)
20,697
-
-
-
14,088

(주)케이에스씨비네트웍스
15,661,656
7,830,828
-
-
-
-
7,830,828

Z one EV
54,556
27,278
369,742
-
-
-
397,020

㈜코벳
1,953,942
558,241
1,441,759
-
-
-
2,000,000

(단위 : 천원)

회사명
2022.12.31

기말 순자산
순자산지분가액
영업권
손상
미실현손익
기타투자차액
기말 장부금액

(주)테크늄
499,574
159,714
1,265,184
(329,220)
9,302
-
1,104,980

(주)메디콕스
63,239,760
2,769,901
5,098,483
(7,182,244)
-
3,091,113
3,777,253

디펜스코리아(주)
(241,747)
-
-
-
-
-
-

(주)페이스메이커스
76,839
13,969
20,697
-
-
-
34,666

17. 매입채무및기타채무

(단위 : 천원)

구 분
2023.06.30
2022.12.31

유동항목

매입채무
3,260,203
6,800,282

미지급금
723,709
2,678,617

미지급비용
1,417,677
2,157,836

소 계
5,401,589
11,636,735

비유동항목

미지급금

15,528
17,312

임대보증금
273,000
273,000

비지배지분부채(주1)
3,099
-

소 계
291,627
290,312

합 계
5,693,216
11,927,047

(주1) 당반기말 현재 린혁신성장투자조합의 비지배지분은 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시'에 따라 부채로 분류하였습니다.

18. 차입금및사채

(1) 차입금및사채 현황

(단위 : 천원)

구 분
2023.06.30
2022.12.31

유 동
비유동
유 동
비유동

단기차입금
4,250,000
-
3,000,000
-

전환사채
11,306,006
-
25,940,336
-

외화사채
5,761,429
-
5,502,202
-

장기차입금
2,167,664
5,545,945
2,412,906
5,079,208

합 계
23,485,099
5,545,945
36,855,444
5,079,208

(2) 단기차입금의 내역

(단위 : 천원)

차입처
용 도
만기일

연이자율(%)(2023.06.30)

2023.06.30
2022.12.31

신한은행
운전자금대출
2023-09-15
CD 3M+0.7
2,000,000
2,000,000

기업은행
운영자금대출
-
-
-
1,000,000

시리얼
운영자금대출
2024-03-21
4.60
350,000
-

기업은행
운전자금대출
2024-01-15~2024-02-08
5.67~6.40
1,900,000
-

합 계
4,250,000
3,000,000

(3) 장기차입금의 내역

(단위 : 천원)

차입처
용 도
만기일

연이자율(%)(2023.06.30)

2023.06.30
2022.12.31

신한은행
운영자금대출
2023-04-15
6.11
1,620,000
1,800,000

신한은행
운영자금대출
2024-04-15
2.38
400,000
600,000

신한은행싱가폴지점
운영자금대출
2025-02-14
3.31
5,238,072
5,162,980

기업은행
운전자금대출
2025-02-15
4.95
510,000
-

소 계
7,768,072
7,562,980

차감: 유동성대체
(2,167,664)
(2,412,906)

차감: 현재가치할인차금
(54,463)
(70,865)

합 계
5,545,945
5,079,209

(4) 전환사채의 내역

(단위 : 천원)

구 분
제20회 전환사채(주1)
제24회 전환사채
제1회 전환사채(주4)

발행일

2021-10-08
2022-07-05
2021-12-13

성격

무기명식 무보증 사모
무기명식 무보증 사모
무기명식 무보증 사모

권면총액(천원)

20,000,000
1,000,000
1,500,000

기말잔액(천원)

9,400,000
1,000,000
1,400,000

표면이자율

2%
1%
1%

만기보장수익율

4%(연복리)
1%(연복리)
4%(연복리)

행사기간

2022.10.08~2024.09.08
2023.07.05~2025.06.05
2022.12.13~2023.12.12

행사시 발행주식

보통주
보통주
보통주

전환가액

2,089원(주2)
4,704원(주3)
5,000원

상환일

2024-10-08
2025-07-05
2023-12-13

조기상환청구권(Put Option)
발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 1개월에 해당하는 날 조기상환 청구가능
발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당하는 날 조기상환 청구가능
발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당하는 날 조기상환 청구가능

발행자의 매도청구권(Call Option)
발행일로부터 1년이 되는 날 및 매1개월에 해당되는 날 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 원금에 해당되는 금액의 70%를 초과하지 않는 금액에 대하여 만기 전 매도 청구가능. 단, 사채권자의 조기상환청구권이나 전환청구권이 발행회사 매도청구권과 동시에 행사된 경우에는 본 발행회사 매도청구권이 우선함
-
발행회사는 전환청구기간이 도래하기 전까지 사채의 원금 전액을 전부 조상환 가능, 조기상환하는날까지 기간동안 발생한 이자는 일할계산하여 전액지급

전환청구기간
발행일로부터 1년이 되는 날로부터원금 상환기일 1개월 전일까지청구가능.
발행일로부터 1년이 되는 날로부터 원금 상환기일 1개월 전일까지청구가능
발행일로부터 1년이 되는 날로부터 원금 상환기일까지 청구가능

리픽싱

1. 무상증자, 주식배당 및 준비금자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가액 조정

2. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에 전환가액 조정3. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정4. 사채발행 후 매1개월마다 시가하락에 따른 전환가액 조정

1. 무상증자, 주식배당 및 준비금자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가액 조정 2. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에 전환가액 조정 3. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정 4. 사채발행 후 매3개월마다 시가하락에 따른 전환가액 조정 5. 사채발행 후 매3개월마다 시가상승에 따른 전환가액 조정
1. 무상증자, 주식배당 및 준비금자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가액 조정 2. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에 전환가액 조정 3. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정

(주1) 제20회 전환사채는 전기 중 발행자 매도청구권 행사로 5,000백만원을 만기 전 취득하였습니다.(주2) 최초 발행시점 전환가액이며, 액면병합 반영 전 전환가액 입니다. 당기 중 전환가액이 조정되었으며 당분기말 시점 현재 전환가액은 3,604원입니다.(주3) 전기 중 발행된 제24회 전환사채의 전환가액은 4,704원에서 3,352원으로 조정되었습니다.(주4) 종속기업인 (주)린벤처스가 발행한 전환사채입니다.

(5) 전환사채상환할증금 및 전환권조정 등의 현황

(단위 : 천원)

구 분
2023.06.30

제20회전환사채
제24회전환사채
제1회전환사채
합 계

액면금액
9,400,000
1,000,000
1,400,000
11,800,000

사채할인발행차금
(236,997)
(493)
-
(237,490)

사채상환할증금
856,062
-
112,000
968,062

전환권조정
(858,829)
(304,882)
(60,855)
(1,224,566)

장부금액
9,160,236
694,625
1,451,145
11,306,006

(단위 : 천원)

구 분
2022.12.31

제20회전환사채
제21회전환사채(재발행)
제22회전환사채
제23회전환사채
제24회전환사채
합 계

액면금액
15,000,000
7,500,000
6,500,000
3,000,000
1,000,000
33,000,000

사채할인발행차금
(511,284)
-
(1,288)
(910)
(587)
(514,069)

사채할증발행차금
-
64,460
-
-
-
64,460

사채상환할증금
951,180
475,590
-
-
-
1,426,770

전환권조정
(1,852,784)
(3,791,373)
(2,139,543)
(1,274,847)
(363,469)
(9,422,016)

장부금액
13,587,112
4,248,677
4,359,169
1,724,243
635,944
24,555,145

(6) 외화사채의 내역

(단위 : 천원)

구 분
만기일

이자율

2023.06.30
2022.12.31

외화사모FRN
2023-11-30
USD LIBOR3M + 1.05
5,772,030
5,553,671

차감 : 사채할인발행차금
(10,601)
(51,469)

합 계
5,761,429
5,502,202

(7) 차입금 및 사채의 연도별 상환계획

(단위 : 천원)

기 간
전환사채(주1)
외화사채
단기차입금
장기차입금
합 계

2023.07.01 ~ 2024.06.30
11,800,000
5,772,030
4,250,000
2,167,664
23,989,694

2024.07.01 ~ 2025.06.30
-
-
-
5,600,408
5,600,408

2025.07.01 ~ 2026.06.30
-
-
-
-
-

2026.07.01 ~ 2027.06.30
-
-
-
-
-

합 계
11,800,000
5,772,030
4,250,000
7,768,072
29,590,102

(주1) 전환사채 권면액이며, 제20회, 제24회, 제1회 전환사채의 계약상 만기는 1년 이후이나, 제20회, 제1회 전환사채는 당반기말 시점 현재 투자자의 조기상환권의 행사가 가능하며, 제24회 전환사채는 발행일로부터 1년이 되는 시점부터 투자자의 조기상환청구권 행사가 가능함에 따라 유동부채로 분류되었습니다.

19. 기타부채

(단위 : 천원)

구 분
2023.06.30
2022.12.31

유동항목

예수금
215,091
502,292

선수금
66,000
763,727

부가세예수금
-
87,367

소 계
281,091
1,353,386

비유동항목

기타장기종업원급여
38,362
59,770

소 계
38,362
59,770

합 계
319,453
1,413,156

20. 순확정급여부채

연결회사는 보고기간말 현재 1년 이상 근무한 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도 및 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여형퇴직급여제도와 관련된 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 지아컨설팅(주)에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 확정기여형 퇴직급여제도와 관련된 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결회사의 자산들로부터 독립적으로운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

(1) 확정급여부채 산정내역

(단위 : 천원)

구 분
2023.06.30
2022.12.31

확정급여채무의 현재가치
1,659,749
1,596,621

사외적립자산의 공정가치
(1,510,683)
(1,515,737)

재무상태표상 확정급여부채
149,066
80,884

(2) 확정급여채무의 변동내역

(단위 : 천원)

구 분
2023.06.30
2022.06.30

기초금액
1,596,621
1,856,012

당기근무원가
275,976
329,193

이자원가
(14,960)
22,318

재측정요소
2,572
-

급여지급액
(200,460)
(211,681)

연결범위변동
-
(23,089)

기말 금액
1,659,749
1,972,753

(3) 사외적립자산의 변동내역

(단위 : 천원)

구 분
2023.06.30
2022.06.30

기초금액
1,515,737
460,032

사외적립자산의 이자수익
-
7,985

재측정요소
-
-

급여지급액
(6,006)
(28,363)

납입액
952
730,794

기말 금액
1,510,683
1,170,448

(4) 손익계산서에 반영된 금액

(단위 : 천원)

구 분
2023.06.30
2022.06.30

당기근무원가
275,976
329,193

이자원가
(14,960)
22,318

사외적립자산의 이자수익
-
(7,985)

합 계
261,016
343,526

21. 파생상품

(1) 통화스왑연결회사는 외화사채 및 외화차입금의 환율 및 이자율 변동을 헷지할 목적으로 CRS계약을 체결하고 있습니다. CRS 중 환율스왑부분은 공정가치위험회피회계를 적용하며, 외화사채 및 외화차입금에서 발생하는 외화환산손익은 환율스왑에 따라 모두 회피 가능하므로 파생상품의 공정가치변동에서 발생하는 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이자율스왑부분은 현금흐름위험회피회계를 적용하며, 이자율스왑에서 발생한 파생상품손익은 전액 위험회피에 효과적이라고 판단하여 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 당반기말현재 위험회피목적 파생상품계약의 세부내용은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : 천USD)

거래상대방
파생상품 종류
계약일
만기일
계약금액
이자수수조건

신한은행
통화스왑
2020-11-30
2023-11-30
USD 4,400 만기수취
USD LIBOR 3M + 1.05% 수취(주1)

KRW 4,896,760 만기지급
1.34% 지급

신한은행
통화스왑
2022-02-02
2025-02-14
USD 3,738 만기수취(주2)
3.10% 수취

KRW 4,466,910 만기지급(주2)
3.31% 지급

(주1) 연결회사는 이자율지표 개혁이 아직 완료되지 않은 USD LIBOR에 대하여 통화스왑 추가확인거래 계약을 체결하였습니다. 대체되는 금리는 SOFR 복리평균금리에 0.26%를 가산하며, 2023년 7월 1일 부터 통화스왑 계약 만기일까지 적용됩니다.(주2) 외화차입금이 매분기별 USD 42,000이 상환됨에 따라 CRS 최초 계약일에 USD 4,200천을 지급하고 5,019,000천원을 수취하며, 만기일에 4,466,910천원을 지급하고 USD 3,738천을 수취하는 조건입니다.

(2) 내재파생상품연결회사는 전환사채의 최초 발행시점에 내재파생상품의 분리요건을 만족하는 조기상환청구권, 전환권 및 발행자의 매도청구권을 하나의 내재파생상품계정과목으로 계상하여 매 보고기간말에 공정가치로 평가하고 있습니다.

(3) 공정가치로 평가한 파생상품 내역

(단위 : 천원)

파생상품 종류
구 분
2023.06.30
2022.12.31

통화스왑
파생상품자산(유동)
977,435
847,597

파생상품자산(비유동)
295,503
147,411

내재파생상품
파생상품부채(유동)(주1)
8,306,845
9,562,015

(주1) 제20회, 제24회 전환사채에 관한 파생상품부채입니다.

(4) 파생상품 평가손익

(단위 : 천원)

파생상품 종류
구 분
2023.06.30
2022.06.30
비 고

통화스왑
파생상품평가손익
(564,830)
7,094
기타포괄손익

파생상품평가이익
842,758
868,798
당기손익

내재파생상품
파생상품평가이익
1,361,008
612,472
당기손익

파생상품평가손실
(15,695,874)
(1,314,911)
당기손익

22. 충당부채

(1) 복구충당부채연결회사는 리스계약 조건에 따라 리스한 자산을 원래 상태로 복구할 때 부담하여야 하는 비용을 리스개시일 또는 해당 자산을 사용한 결과로 의무를 부담하게 되는 특정기간에 충당부채로 인식하고 있습니다. 해당 충당부채는 해당 자산을 복구하기 위하여 필요한 지출에 대한 최선의 추정치로 측정하며, 해당 추정치는 정기적으로 검토하고 새로운 상황에 적합하게 조정하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분

2023.06.30

2022.06.30

기초
200,000
200,000

연결범위 변동
-
-

증가
-
-

기말
200,000
200,000

(2) 판매보증충당부채판매보증충당부채는 주로 당반기와 전반기 중 판매된 제품과 관련이 있으며, 연결회사는 유사한 제품과 관련된 과거 보증자료를 기초로 충당부채를 추정하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분

2023.06.30

2022.06.30

기초
577,005
-

증가
-
48,845

감소
-
-

연결범위변동
(577,005)
578,843

기말
-
627,688

23. 법인세법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용으로 인식된 금액은 없으며, 세무상 이월결손금 등에 대한 이연법인세자산은 관련 세무상 혜택이 미래 과세소득을 통해 실현될 가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

24. 자본금과 주식발행초과금

연결회사가 발행할 주식의 총수는 500,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 33,920,816주이며, 1주당 액면금액은 2,500원(전기 1주당 2,500원) 입니다.

(단위 : 주, 천원)

2023.06.30

구 분
일 자
주식수
보통주자본금
주식발행초과금

기초
2023-01-01
21,413,561
53,533,905
87,622,647

유상증자
2023-01-18
2,056,556
5,141,390
2,827,626

전환권행사
2023-01-31
1,026,631
2,566,578
1,132,379

전환권행사
2023-02-03
27,746
69,365
40,764

전환권행사
2023-03-27
388,457
971,143
586,964

전환권행사
2023-03-28
1,387,340
3,468,350
1,881,309

전환권행사
2023-03-31
1,831,292
4,578,230
1,336,611

전환권행사
2023-03-31
277,469
693,673
743,420

전환권행사
2023-03-31
1,054,384
2,635,960
4,054,275

전환권행사
2023-03-31
832,408
2,081,020
1,979,939

전환권행사
2023-03-31
842,739
2,106,848
2,473,752

전환권행사
2023-04-04
277,469
693,673
994,777

전환권행사
2023-04-14
305,216
763,040
1,179,843

전환권행사
2023-04-14
527,192
1,317,980
468,630

전환권행사
2023-04-17
201,612
504,030
772,333

전환권행사
2023-04-21
201,612
504,030
488,283

전환권행사
2023-04-24
554,938
1,387,345
1,989,554

전환권행사
2023-04-27
4,032
10,080
67,485

전환권행사
2023-05-02
138,734
346,834
210,450

전환권행사
2023-05-24
285,714
714,284
1,025,314

전환권행사
2023-06-01
285,714
714,284
1,025,314

기말
2023-06-30
33,920,816
84,802,042
112,901,669

(단위 : 주, 천원)

2022.12.31

구 분
일 자
주식수
보통주자본금
주식발행초과금

기초
2022-01-01
86,644,077
43,322,039
77,019,188

유상증자
2022-01-28
12,244,897
6,122,448
8,839,065

주식병합
2022-06-07
(79,111,180)
-
-

전환권행사
2022-10-12
1,635,767
4,089,418
1,764,394

기말
2022-12-31
21,413,561
53,533,905
87,622,647

25. 기타자본항목, 기타포괄손익누계액과 결손금

(단위 : 천원)

구 분
2023.06.30
2022.12.31

기타자본항목

감자차익
9,698,268
9,698,268

신주인수권대가(주1)
743,675
743,675

전환권대가(주1)
583,742
583,742

자기주식(주2)
(2,063,073)
(2,063,073)

자기주식처분손실
(25,926,729)
(25,926,729)

주식선택권(주3)
88,858
114,254

전환권대가상환손익
2,689,675
2,689,675

주식선택권소멸이익
266,699
266,699

기타자본잉여금
(39,190)
(489,316)

합 계
(13,958,075)
(14,382,805)

기타포괄손익누계액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익
(2,169,557)
(2,169,557)

현금흐름위험회피파생상품평가손익
(371,260)
193,570

해외사업환산손익
3,323
2,490

지분법자본변동
(353,716)
(353,716)

합 계
(2,891,210)
(2,327,213)

결손금
(74,109,106)
(49,521,358)

(주1) 신주인수권대가 및 전환권대가의 변동현황

(단위 : 주, 천원)

2023.06.30

구 분
신주인수권(6,7,8회 신주인수권부사채)
전환권(9,12,13,14회 전환사채)
합 계

행사가능주식수

기초행사가능주식수
-
-
-

전환사채 전환에 따른 감소
-
-
-

기말행사가능주식수
-
-
-

신주인수권 및 전환권 대가

기초금액
743,675
583,742
1,327,417

전환사채 전환에 따른 감소
-
-
-

기말금액
743,675
583,742
1,327,417

(단위 : 주, 천원)

2022.12.31

구 분
신주인수권(6,7,8회 신주인수권부사채)
전환권(9,12,13,14회 전환사채)
합 계

행사가능주식수

기초행사가능주식수
-
-
-

전환사채 전환에 따른 감소
-
-
-

기말행사가능주식수
-
-
-

신주인수권 및 전환권 대가

기초금액
743,675
583,742
1,327,417

전환사채 전환에 따른 감소
-
-
-

기말금액
743,675
583,742
1,327,417

(주2) 자기주식의 변동현황

(단위 : 주, 천원)

구 분
2023.06.30
2022.12.31

주식수
장부금액
주식수(*1)
장부금액

기초
302,024
2,063,073
112,221
969,648

취득(*2)
-
-
184,779
1,067,100

주식병합 단수주
-
-
5,024
26,325

기말
302,024
2,063,073
302,024
2,063,073

(*1) 주식병합에 따른 효과를 조정하였습니다.(*2) 전기 중 발생한 자기주식의 취득은 미수금과 관련하여 담보로 제공받은 연결회사의 주식에 대하여 담보권을 실행함에 따라 취득한 내역입니다.

(주3) 주식선택권의 변동현황

(단위 : 천원)

구 분
2023.06.30
2022.12.31

기초금액
114,254
124,621

감소
(25,396)
(10,367)

기말금액
88,858
114,254

26. 매출액

(1) 고객과의 계약을 통해 생기는 수익

(단위 : 천원)

구 분
2023.06.30
2022.06.30

3개월
누적
3개월
누적

매출액

상품매출
405,930
1,247,904
998,315
1,415,056

제품매출
12,084,402
27,979,988
23,391,185
38,226,758

기타매출
783,855
1,555,288
818,377
1,901,985

합 계
13,274,187
30,783,180
25,207,877
41,543,799

재화나 용역의 이전시기

한 시점에 이전하는 재화
12,647,741
29,488,103
24,747,568
40,617,998

기간에 걸쳐 이전하는 용역
626,446
1,295,077
460,309
925,801

합 계
13,274,187
30,783,180
25,207,877
41,543,799

전기 중 발생한 매출액 중 1,087백만원은 중단영업손익에 반영되어 있습니다. (주석38번 참조)(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식한 계약부채

(단위 : 천원)

구 분
2023.06.30
2022.12.31

계약부채 - 선수금
-
763,727

(3) 보고기간종료일 계약부채 중 당반기 및 전반기에 수익으로 인식한 금액

(단위 : 천원)

구 분
2023.06.30
2022.06.30

당기 수익인식액
763,727

1,760,400

27. 판매비와 관리비

(단위 : 천원)

구 분
2023.06.30
2022.06.30

3개월
누적
3개월
누적

급여
1,698,132
3,671,812
1,784,125
3,438,656

퇴직급여
314,619
429,008
133,729
277,024

복리후생비
389,290
783,342
309,385
654,990

여비교통비
177,412
364,235
129,940
223,834

접대비
387,971
707,156
208,930
340,144

통신비
8,342
19,481
9,687
17,842

수도광열비
4,541
19,862
5,759
12,540

전력비
17,822
41,928
(2,597)
7,807

세금과공과
141,282
211,011
82,581
159,756

감가상각비
438,866
918,362
130,835
620,944

지급임차료
4,651
34,339
18,326
34,197

수선비
2,537
10,094
758
1,473

보험료
(9,915)
12,285
13,777
29,246

차량유지비
39,992
70,188
41,501
70,085

경상개발비
290,725
845,361
440,761
907,352

운반비
45,647
109,685
74,151
155,138

교육훈련비
1,053
1,228
1,373
2,177

도서인쇄비
2,316
3,127
620
2,277

사무용품비
7,717
10,501
1,602
3,379

소모품비
127,947
176,517
71,663
104,648

지급수수료
1,065,427
3,139,149
918,123
1,929,330

광고선전비
9,000
189,000
4,995
64,995

판매촉진비
-
-
173,731
173,731

대손상각비
49,692
(859,598)
348,448
597,199

무형자산상각비
37,332
114,978
125,342
139,758

수출제비용
1,626
3,508
19,641
37,914

견본비
26,256
43,009
1,533
4,958

잡비
2,530
2,530
-
-

에프터서비스비
12,852
59,675
82,313
100,397

합 계
5,295,662
11,131,773
5,131,032
10,111,791

28. 기타수익 및 기타비용

(단위 : 천원)

구 분
2023.06.30
2022.06.30

3개월
누적
3개월
누적

기타수익

외환차익
313,699
414,115
357,501
453,985

외화환산이익
359,564
1,114,381
1,434,748
1,635,164

유형자산처분이익
828
948
13,147
13,147

사용권자산처분이익
-
-
51,082
55,421

종속기업투자주식처분이익
-
-
341,849
341,849

매각예정비유동자산처분이익
-
-
-
392,672

잡이익
10,279
46,639
8,910
32,655

합 계
684,370
1,576,083
2,207,237
2,924,893

기타비용

외환차손
12,334
124,655
114,818
164,091

외화환산손실
(45,580)
42,955
17,557
29,388

기타의대손상각비(환입)
(48,818)
(110,472)
(80,000)
(76,041)

유형자산처분손실
-
7,101
201,591
201,591

사용권자산처분손실
-
-
(2,217)
55,987

종속기업투자주식처분손실
1,223,764
1,223,764
-
-

잡손실
86,423
146,853
204,043
405,631

합 계
1,228,123
1,434,856
455,792
780,647

29. 비용의 성격별 분류

(단위 : 천원)

구 분
2023.06.30
2022.06.30

3개월
누적
3개월
누적

원재료등의 사용액
7,662,874
17,878,033
12,887,589
23,397,994

종업원급여
2,614,959
6,089,405
3,939,995
6,075,628

퇴직급여
393,181
637,739
255,673
508,276

복리후생비
543,463
1,132,402
619,758
975,150

감가상각비
493,448
1,713,917
571,776
1,246,189

무형자산상각비
37,563
118,822
130,418
210,109

경상개발비
328,984
939,398
1,349,629
1,420,375

지급수수료
1,274,656
3,571,642
1,076,110
2,214,768

전력비
178,703
439,036
129,327
261,548

포장비
74,207
164,400
169,054
400,605

수출제비용
31,232
56,095
91,063
183,609

기타
1,742,992
2,455,261
2,764,464
3,157,622

합 계
15,376,262
35,196,150
23,984,856
40,051,873

30. 금융수익 및 금융비용

(단위 : 천원)

구분
2023.06.30
2022.06.30

3개월
누적
3개월
누적

금융수익

이자수익
26,253
331,394
255,651
426,859

외환차익
19,999
36,280
12,568
13,270

외화환산이익
-
-
52,760
70,857

파생상품평가이익
153,710
2,203,766
958,533
1,481,271

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익
30,171
671,071
(110,500)
11,500

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익
445,353
489,845
133,790
465,788

배당금수익
-
1,050
-
16,050

사채상환이익
(105,594)
1,544,059
-
-

합 계
569,892
5,277,465
1,302,802
2,485,595

금융비용

이자비용
518,191
2,289,561
1,628,147
3,082,714

외환차손
4,663
14,901
288
6,245

외화환산손실
(223,180)
402,458
284,010
874,943

사채상환손실
-
-
247,981
247,981

파생상품평가손실
9,444,860
15,695,873
1,314,911
1,314,911

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실
7,410,016
7,468,515
539,771
573,021

매출채권처분손실
-
520
12,453
15,117

비지배지분평가손실
99
99
-
-

합 계
17,154,649
25,871,927
4,027,561
6,114,932

31. 관계기업투자손익

(단위 : 천원)

구 분
2023.06.30
2022.06.30

관계기업투자이익

지분법이익
-
108,387

관계기업투자주식처분이익
-
274,355

합 계
-
382,742

관계기업투자손실

지분법손실
744,036
924,566

관계기업투자주식처분손실
-
-

관계기업투자주식손상차손
-
-

합 계
744,036
924,566

32. 주당손익

(1) 기본주당순손익

(단위 : 주,천원)

구 분
2023.06.30
2022.06.30

3개월
누적
3개월
누적

계속영업보통주당기순손실
(19,135,721)
(24,582,138)
(903,416)
(1,622,459)

가중평균 유통보통주식수(주1)
32,864,371
28,267,039
19,479,469
19,174,021

계속영업기본주당순손실
(582)
(870)
(46)
(85)

보통주당기순손실
(1,019,587)
(1,042,338)
(1,016,447)
(1,851,751)

가중평균 유통보통주식수(주1)
32,864,371
28,267,039
19,479,469
19,174,021

중단영업기본주당순손실
(31)
(37)
(52)
(97)

(주1) 가중평균유통보통주식수의 계산

(단위 : 주)

구 분
2023.06.30
2022.06.30

3개월
누적
3개월
누적

발행주식수
33,920,816
33,920,816
19,777,794
19,777,794

자기주식수
(302,024)
(302,024)
(302,024)
(302,024)

유통주식수 적수(*1)
2,990,657,753
5,116,333,972
1,772,631,678
3,470,497,887

일수
91일
181일
91일
181일

가중평균유통주식수
32,864,371
28,267,039
19,479,469
19,174,021

(*1) 당반기 및 전반기 유통주식수 적수는 유상증자 및 전환사채의 전환 등을 반영하여 산정하였습니다.

(2) 희석주당순손익희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권 및 전환사채가 있습니다. 한편, 당반기 중 잠재적보통주로 인한 희석 효과가 발생하지 않았으며, 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

(3) 잠재적으로 기본주당손익을 희석할 수 있는 금융상품반희석효과로 가중평균보통주식수 계산에서 제외되었으나, 잠재적으로 기본주당손익을 희석할 수 있는 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)

구 분
전환(행사)가격
청구가능기간
전환(행사)가능 주식수

제20회 전환사채
3,064
2022.10.08~2024.09.08
2,608,213

제24회 전환사채
3,352
2023.07.05~2025.06.05
298,329

제1회 전환사채
5,000
2022.12.13~2023.12.12
280,000

제2회 주식매입선택권
10,000
2020.03.28~2025.03.28
37,200

제3회 주식매입선택권
11,130
2020.05.04~2025.05.04
10,000

합 계
3,233,742

33. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 영업으로부터 창출된 현금의 세부내역

(단위 : 천원)

구 분
2023.06.30
2022.06.30

반기순이익(손실)
(25,624,476)
(1,636,030)

조정:
22,549,549
5,953,754

법인세비용
(20,959)
1,087,471

감가상각비
1,713,917
1,652,884

무형자산상각비
118,822
210,109

대손상각비
(859,598)
597,199

기타의대손상각비 환입
(110,472)
(76,041)

이자수익
(331,399)
(426,860)

이자비용
2,289,561
3,082,880

퇴직급여
261,016
343,526

급여(주식보상비용 등)
(17,938)
14,242

유형자산처분이익
(948)
(13,147)

유형자산처분손실
7,101
201,591

외화환산이익
(1,114,381)
(1,706,020)

외화환산손실
445,413
904,330

재고자산평가손실(환입)
(68,601)
49,748

파생상품평가이익
(2,203,766)
(1,481,271)

파생상품평가손실
15,695,874
1,314,911

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
(489,846)
(465,789)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(671,071)
(11,500)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
7,468,515
573,021

배당금수익
(1,050)
(16,050)

사채상환이익
(1,544,059)
-

사채상환손실
-
247,981

사용권자산처분이익
-
(55,421)

사용권자산처분손실
-
55,987

매각예정비유동자산처분이익
-
(392,672)

지분법이익
-
(108,387)

지분법손실
744,036
924,566

비지배지분평가손실
99
-

관계기업투자주식처분이익
-
(274,355)

종속기업투자주식처분이익
-
(341,849)

종속기업투자주식처분손실
1,223,764
-

매출채권처분손실
519
15,117

판매보증충당부채전입액
-
48,845

잡이익
-
(1,292)

잡손실
15,000
-

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동
22,440
(2,747,339)

매출채권의 증감
2,503,195
(2,408,463)

미수금의 증감
(161,891)
597,933

선급금의 증감
616,538
(277,534)

선급비용의 증감
(110,389)
1,188

부가세대급금의 증감
(108,600)
818,011

재고자산의 증감
439,126
(1,932,684)

예치보증금의 증감
(450,633)
(200,000)

매입채무의 증감
(1,556,366)
2,839,400

미지급금의 증감
(745,762)
(61,476)

예수금의 증감
(144,968)
74,780

미지급비용의 증감
23,965
134,559

선수금의 증감
1,000
(1,505,700)

퇴직금의 지급
(194,455)
(183,318)

사외적립자산의 증감
(953)
(730,794)

부가세예수금의 증감
(87,367)
86,759

영업으로부터 창출된 현금흐름
(3,052,487)
1,570,385

(2) 현금의 유입,유출이 없는 중요한 거래

(단위 : 천원)

구 분
2023.06.30
2022.06.30

전환사채의 전환 및 상환
70,752,752
-

장기차입금의 유동성 대체
55,138
2,267,397

건설중인자산의 본계정 대체
108,170
892,717

신규 및 변경리스 계약
437,433
846,889

리스부채의 유동성 대체
560,420
998,798

유무형자산 취득으로 인한 미지급변동
(460,436)
144,854

단기차입금 미수금
350,000
-

자기주식의 취득
-
1,067,100

주식선택권의 소멸
25,397
-

전환사채로 대가를 지급한 당기손익-공정가치측정금융자산 취득
4,800,000
-

선급금의 당기손익-공정가치측정금융자산 대체
1,000,000
-

선급금의 종속기업투자주식 대체
-
1,000,000

미수금의 관계기업투자주식 대체
-
900,000

(3) 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 변동내역

(단위 : 천원)

구 분
2023.06.30

기초
현금흐름
비현금
기말

유입
유출
신규 및변경리스
상각
유동성대체
연결범위변동
기타(주1)

단기차입금
3,000,000
4,305,000
(5,621,650)
-
-
-
2,216,650
350,000
4,250,000

유동성장기차입금
2,412,906
-
(300,380)
-
-
55,138
-
-
2,167,664

장기차입금
5,079,208
-
(2,060,000)
-
16,402
(55,138)
2,390,000
175,472
5,545,944

전환사채
31,442,539
17,812,342
(4,255,941)
-
1,749,653
-
-
(29,681,156)
17,067,437

파생상품부채(주2)
9,562,015
-
-
-
-
-
-
(1,255,170)
8,306,845

외화사채
-
-
-
-
-
-
-
-
-

파생상품부채(자산)(주3)
(995,009)
-
-
-
-
-
-
(277,928)
(1,272,937)

리스부채
1,473,450
-
(732,119)
192,958
52,864
658,861
(429,400)
-
1,216,614

장기리스부채
2,162,788
-
-
308,393
-
(658,861)
(487,018)
-
1,325,302

유동임대보증금
-
-
-
-
-
-
-
-
-

비유동임대보증금
273,000
-
-
-
-
-
-
-
273,000

전환사채발행선수금(주4)
428,000
65,000
(428,000)
-
-
-
-
-
65,000

재무활동 관련 총부채
54,838,897
22,182,342
(13,398,090)
501,351
1,818,919
-
3,690,232
(30,688,782)
38,944,869

(주1) 전환사채 주식 전환, 사채상환이익, 환율변동효과, 파생상품의 인식 및 평가 등에 의한 변동입니다.(주2) 연결회사가 발행한 제20회, 제24회 전환사채의 내재파상생품입니다.(주3) 외화사채 및 외화차입금 통화스왑 관련 파생상품입니다.(주4) 제22회 전환사채 재발행과 관련하여 선수한 계약금입니다.

(단위 : 천원)

구 분
2022.06.30

기초
현금흐름
비현금
기말

유입
유출
신규 및변경리스
상각
유동성대체
연결범위변동
기타(주1)

단기차입금
2,185,000
8,500,000
(9,450,000)
-
-
-
950,000
(185,000)
2,000,000

유동성장기차입금
400,000
-
(250,190)
-
-
2,267,397
-
-
2,417,207

장기차입금
2,400,000
4,919,953
-
-
11,690
(2,267,397)
-
407,068
5,471,314

전환사채
41,474,742
9,500,000
(2,736)
-
2,190,191
-
2,128,899
(6,396,468)
48,894,628

파생상품부채(주2)
8,505,550
-
-
-
-
-
732,127
4,237,882
13,475,559

외화사채
5,073,350
-
-
-
37,129
-
-
462,256
5,572,735

파생상품부채(자산)(주3)
(390,905)
-
-
-
-
-
-
(875,893)
(1,266,798)

리스부채
709,376
-
(627,361)
(142,096)
65,563
998,798
314,823
(47,524)
1,271,579

장기리스부채
1,611,845
-
-
988,985
-
(998,798)
582,955
-
2,184,987

유동임대보증금
200,000
-
-
-
-
-
-
(200,000)
-

비유동임대보증금
173,000
-
-
-
-
-
-
-
173,000

신주청약증거금(주4)
5,000,000
-
(5,000,000)
-
-
-
-
-
-

재무활동 관련 총부채
67,341,958
22,919,953
(15,330,287)
846,889
2,304,573
-
4,708,804
(2,597,679)
80,194,211

(주1) 환율변동효과, 파생상품의 인식 및 평가, 연결범위변동 등에 의한 변동입니다.(주2) 연결회사가 발행한 제20회, 제21회, 제22회, 제23회 전환사채의 내재파상생품입니다.(주3) 외화사채 및 외화차입금 통화스왑 관련 파생상품입니다.(주4) (주)제이와이미래기술컴퍼니에 배정된 유상증자 대금 납입에 대한보증금 성격으로 전반기 중 전액 반환되었습니다.

34. 우발채무 및 약정사항

(1) 금융기관과의 한도약정사항 등의 현황

(원화단위 : 천원, 외화단위 : 천USD)

구 분
금융기관
통화
한도액
실행액

외상매출채권담보대출
하나은행
KRW
1,600,000
-

수출입온렌딩대출
신한은행
KRW
2,000,000
2,000,000

일반자금대출
신한은행
KRW
1,620,000
1,620,000

일반자금대출
신한은행
KRW
400,000
400,000

무역금융
신한은행
KRW
1,000,000
-

역외차입
신한은행
USD
4,200
3,990

파생상품(통화스왑)
신한은행
USD
1,500
872

단기차입금
기업은행
KRW
600,000
600,000

단기차입금
기업은행
KRW
500,000
500,000

단기차입금
기업은행
KRW
800,000
800,000

장기차입금
기업은행
KRW
510,000
510,000

합 계
KRW
9,030,000
6,430,000

USD
5,700
4,862

(2) 담보로 제공된 자산의 현황

(원화단위 : 천원, 외화단위 : 천USD)

담보제공자산
장부금액
담보권자
통화
설정금액
차입금 및 사채
담보제공사유

토지,건물 및기계장치
17,127,874
신한은행
KRW
8,352,000
4,020,000
차입금의 차입 및 외화사채 발행에 대한 담보제공

USD
5,280
4,400

토지,건물
9,072,441
USD
5,040
3,990

1,953,249
기업은행
KRW
2,000,000
1,406

단기금융상품
300,000
롯데정밀화학
KRW
300,000
-
계약이행보증

장기금융상품
9,740,984
메리츠증권
KRW
9,740,984
9,400,000
전환사채 발행에 대한 담보제공(주1)

합 계
38,194,548

KRW
20,392,984
13,421,406

USD
10,320
8,390

(주1) 지배기업은 전기 이전 전환사채 발행 및 유가증권신탁계약 등에 따라 메리츠증권에 대하여 부담하는 전환사채의 원리금 상환채무 및 기타 이와 관련한 모든 채무를 담보하기 위하여, 전환사채의 투자금에 상당하는 권면액의 유가증권 및 이에 부수하는 권리 일체를신탁원본으로 하고 메리츠증권을 제1종 수익자로 지정하는 내용의 유가증권신탁계약을 체결하였습니다. 또한 지배기업은 메리츠증권에 대하여 현재 부담하거나 장래 부담할 일체의 의무의 이행을 담보하기 위하여, 보유하고 있는 담보목적물(메리츠증권 계좌에 현재 예치되어 있거나 장래 예치될 일체의 금원 및 동 금원으로부터 발생하는 이자 등에 관한 예수금채권 등 일체의 권리)에 계좌근질권설정계약을 체결하였습니다. 유가증권신탁계약에 따라 담보로 제공된 장기금융상품은 9,400백만원이며, 계좌근질권설정계약에 따라 담보로 제공된 장기금융상품은 337백만원입니다.

(3) 당반기말 현재 장기금융상품 4백만원은 당좌개설보증금으로 사용제한되어 있습니다.

(4) 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받고 있는 지급보증의 현황

(원화단위 : 천원, 외화단위 : 천USD)

제공자
통화
보증금액
제공받은자
보증내용

서울보증보험
KRW
15,796
제이비(주) 외
이행보증

신한은행
USD
4,400
신한금융투자홍콩
외화지급보증

신한은행
USD
4,200
신한은행싱가폴지점
외화지급보증

35. 특수관계자와의 거래

(1) 특수관계자 현황

구 분
회사명

유의적인 영향력을 행사하는 기업
(주)제이와이미래기술컴퍼니

관계기업
(주)테크늄, (주)메디콕스, 디펜스코리아(주), (주)페이스메이커스, (주)코뱃(주3), Z.ONE EV(주3), (주)케이에스씨비넥트웍스

기타의 특수관계자
엘투1조합(주1), (주)중앙글로웍스(주2), (주)메타포레스트(주2), 품에밸류업전문투자형 사모투자신탁 제2호(주2), (주)지에스페이먼트(주2), (주)비앤비컴퍼니(주2), (주)커넥(주2), (주)제이아이솔루션(주4), 기타 주요임직원

(주1) 직ㆍ간접적으로 발생한 유의적인 규모의 자금 및 지분거래, 주요경영진의 교류및 영향력 등을 종합적으로 고려할 때 특수관계자로 판단되어 기타의 특수관계자에 포함되었습니다.(주2) (주)메디콕스의 특수관계자로 기타의 특수관계자에 포함되었습니다.(주3) 사업다각화를 통한 신성장 동력 확보 목적으로 당반기 중 취득하여 관계기업으로편입되었습니다.(주4) 주요임원의 특수관계회사로 특수관계자에 포함되었습니다.

(2) 특수관계자와의 주요 거래내역

(단위 : 천원)

구 분
2023.06.30

회사명
매출 등
매입 등

매출
기타
상품
기타

관계기업
디펜스코리아(주)
-
1,443
-
-

(주)페이스메이커스
-
7,397
-
-

기타의 특수관계자
기타 주요임직원
-
281
-
-

(주)제이아이솔루션
-
-
-
3,673,882

(단위 : 천원)

구 분
2022.06.30

회사명
매출 등
매입 등

매출
기타
상품
기타

관계기업
(주)테크늄
-
23,671
-
-

(주)얍모바일(주1)
-
73,012
-
-

(주)커넥
-
10,356
-
-

기타의 특수관계자
기타 주요임직원
-
473
-
-

(주1) 특수관계가 해소되기 전까지 집계된 금액입니다.

(3) 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역의 현황

(단위 : 천원)

구 분
회사명
계정명
2023.06.30
2022.12.31

채권
채무
채권
채무

관계기업
(주)테크늄
단기대여금
500,000
-
500,000
-

미수수익
18,356
-
5,890
-

(주)메디콕스
미지급비용
-
-
-
12,228

전환사채(주1)
-
-
-
3,000,000

디펜스코리아(주)
단기대여금
400,000
-
-
-

미수수익
1,443
-
-
-

전환사채(주1)
2,000,000
-
1,000,000
-

(주)페이스메이커스
미수금
14,300
-
-
-

미수수익
7,397
-
15,329
-

전환사채(주1)
1,500,000
-
1,500,000
-

기타의 특수관계자
기타 주요임직원
단기대여금
174,767
-
67,500
-

미수수익
2,069
-
281
-

(주1) 전환사채의 권면액입니다.

(4) 특수관계자와의 자본 및 자금 거래 내역

(단위 : 천원)

구 분
회사명
2023.06.30

유상증자
채무및지분증권거래
자금대여거래
기타

증가
감소
대여
회수

유의적인 영향력을행사하는 기업
(주)제이와이미래기술컴퍼니
8,000,003
-
-
-
-
-

관계기업
(주)메디콕스
3,999,999
1,300,000
-
-
-
-

디펜스코리아(주)(주1)
-
1,000,000
-
400,000
-
-

코뱃(주)
2,000,000
-
-
-
-
-

Z.ONE EV
397,020
-
-
-
-
-

기타의 특수관계자
기타 주요임직원
-
-
-
260,000
152,733
-

(주1) 회사는 관계회사인 디펜스코리아(주) 발행 제2회 전환사채를 인수하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분
회사명
2022.06.30

유상증자
채무및지분증권거래
자금대여거래
기타(주1)

증가
감소
대여
회수

유의적인 영향력을행사하는 기업
(주)제이와이미래기술컴퍼니
14,999,999
-
-
-
-
5,000,000

관계기업
(주)테크늄(주2)
-
3,000,000
3,245,242
500,000
-
-

(주)린벤처스
-
1,000,000
-
-
-
-

(주)커넥(주3)
-
500,000
4,000,000
-
-
-

기타의 특수관계자
(주)메디콕스
-
-
3,000,000
-
-
-

품에밸류업전문투자형 사모투자신탁 제2호 (주4)
-
3,109,007
-
-
-
-

기타 주요임직원
-
-
-
-
30,000
-

(주1) (주)제이와이미래기술컴퍼니의 유상증자 납입보증금으로 전반기 중 유상증자가 완료됨에 따라 전액 반환되었습니다.(주2) (주)테크늄이 보유하고 있던 에프디스플레이(주) 지분(15%)의 취득 대가로 회사가 보유하고 있던 (주)테크늄 발행 신주인수권부사채를 지급하였습니다.(주3) (주)커넥 발행 전환사채를 취득하였으며, 엘투1조합 지분을 (주)커넥에 매각하였습니다.(주4) 회사는 품에밸류업전문투자형사모투자신탁 제2호로부터 에프디스플레이(주) 발행 전환사채를 취득하였습니다.

(5) 지급보증 및 담보제공

연결기업은 관계기업인 디펜스코리아(주)의 차량 리스 관련 연대보증(70백만원)을 제공하였습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상의 현황연결회사는 등기이사 및 기업활동의 계획·운영·통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 이사와 감사(비상임 포함)를 주요 경영진에 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
2023.06.30
2022.06.30

단기종업원급여
1,105,838
947,302

퇴직급여
332,004
76,893

주식보상비용
-
1,451

기타장기종업원급여
-
989

합 계
1,437,842
1,026,635

36. 주식기준보상(1) 종업원주식선택권제도

연결회사는 경영진과 종업원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 2014년과 2018년 3월 정기주주총회에서 승인된 이 제도의 규정에 의해, 부여일 시점에 2년 이상 근속한 경영진과 장기근속종업원은 보통주를 주당 3,741원, 2,000원 및 2,226원에 매입할수 있는 주식선택권을 부여 받았습니다. 주식선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않으며, 가득일로부터 만기일까지의 기간 동안에 행사될 수 있습니다.

(2) 주식기준보상계약의 내용

부여일
만기

부여일 옵션의공정가치(원)

최초부여수량(주)

주식병합 후부여수량(주)
부여일최초 행사가격(원)

주식병합 전조정된 행사가격(원)

주식병합 후행사가격(원)

2014-03-07
2023-03-06
416.53
335,000
67,000
3,741
2,482
12,410

2018-03-28
2025-03-28
273.82
1,024,500
204,900
2,000
2,000
10,000

2018-05-04
2025-05-04
758.54
50,000
10,000
2,226
2,226
11,130

(3) 이항모형에 적용되는 변수

구 분
2014.03.07
2018.03.28
2018.05.04

변 수
변 수
변 수

평가기준일 종가(단위: 원)
3,850
1,620
2,670

행사가격(단위: 원)(주1)
3,741
2,000
2,226

무위험수익률
3.56%
2.51%
2,51%

변동성
10.60%
48.40%
50.66%

할인률
20.58%
13.05%
13.05%

(주1) 조정 전 최초 행사가격입니다.

(4) 주식선택권(주식수) 변동현황

(단위 : 주)

구 분
2023.06.30
2022.12.31

기초
59,600
65,400

기중 권리상실분(주1)
(11,800)
(5,800)

퇴사로 인한 권리상실분
(600)
-

기말
47,200
59,600

(주1) 만기로 인한 권리상실분입니다.(5)상기 주식선택권의 가중평균 잔여계약만기는 1.77년입니다.(6) 당반기 및 전기 중 행사된 주식선택권은 없습니다.

37. 비지배지분누적비지배지분의 변동

(단위 : 천원)

회사명
비지배지분율(%)
2023.06.30

기초
비지배지분에 배분된 당기순손익
기타
기말

(주)린벤쳐스
20.00
247,708
(129,228)
-
118,480

린혁신성장합자조합
26.14
1,702,000
(913,110)
-
788,890

합 계
1,949,708
(1,042,338)
-
907,370

(단위 : 천원)

회사명
비지배지분율(%)
2022.12.31

기초
비지배지분에 배분된 당기순손익
기타
기말

(주)이그잭스디엑스
-
990,967
(1,095)
(989,872)
-

EXAX Vina Company Limited
-
(286,007)
5,406
280,601
-

(주)지에스페이먼트
-
68,739
(7,031)
(61,708)
-

에프디스플레이(주)
-
-
218,442
(218,442)
-

아시아창업투자(주)
-
-
43,139
(43,139)
-

(주)린벤쳐스
20.00
-
-
247,708
247,708

린혁신성장합자조합
26.14
-
-
1,702,000
1,702,000

합 계
773,699
258,861
917,148
1,949,708

38. 중단영업지배회사는 전기 중에 종속회사인 Exax Vina Company Limited. 에 대해 청산을 결정하여 중단영업으로 분류하였습니다.(1) 당반기와 전반기 중 Exax Vina Company Limited. 에 귀속되는 중단영업손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
2023.06.30
2022.06.30

3개월
누적
3개월
누적

매출액
-
-
327,585
1,086,729

매출원가
-
-
309,483
1,000,542

매출총이익
-
-
18,102
86,187

판매비와관리비
19,901
35,198
53,425
115,167

영업손실
(19,901)
(35,198)
(35,323)
(28,980)

영업외수익
1
5
25,932
34,638

영업외비용
-
-
5,348
19,229

중단영업 세전순손실
(19,900)
(35,193)
(14,739)
(13,571)

중단영업 법인세비용
-
-
-
-

중단영업 당기순손실
(19,900)
(35,193)
(14,739)
(13,571)

(2) 당반기와 전반기 중 Exax Vina Company Limited.에 귀속되는 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분
2023.06.30
2022.06.30

3개월
누적
3개월
누적

영업활동 현금흐름
(7,806)
(9,179)
(4,557)
6,159

투자활동 현금흐름
-
-
21,777
21,777

재무활동 현금흐름
-
-
(6,337)
(9,666)

환율효과
(48)
217
1,796
2,211

총 현금흐름
(7,854)
(8,962)
12,679
20,481

39. 사업결합

(1) 사업결합 내역

(단위 : 천원)

2023.06.30

회사명
주요 영업활동
간주취득일
취득 지분율(%)
이전대가

린혁신성장투자조합
투자업
2023-05-31
99.80
1,510,000

(주)소니드리텍(구, (주)영한금속)
비철금속 가공, 연괴
2023-03-31
100.00
2,500,000

(주)소니드온
전기차배터리 분해, 해체 및 방전업
2023-05-31
100.00
500,000

합 계

4,510,000

(단위 : 천원)

2022.12.31

회사명
주요 영업활동
간주취득일
취득 지분율(%)
이전대가

에프디스플레이(주)
디스플레이 검사장비 제조 및 판매
2022-02-01
85.00
17,850,000

아시아창업투자(주)
투자업
2022-09-01
90.91
3,000,000

(주)린벤처스
투자업
2022-12-31
80.00
990,833

린혁신성장합자조합
투자업
2022-12-31
73.86
4,810,000

합 계

26,650,833

(2) 이전대가의 공정가치

(단위 : 천원)

2023.06.30

구 분
린혁신성장투자조합

(주)소니드리텍

(구, (주)영한금속)

(주)소니드온

현금
1,510,000
2,500,000
500,000

이전대가총계
1,510,000
2,500,000
500,000

(단위 : 천원)

2022.12.31

구 분
에프디스플레이(주)
아시아창업투자(주)
(주)린벤처스
린혁신성장합자조합

현금
17,850,000
3,000,000
-
4,810,000

관계기업투자주식대체
-
-
990,833
-

이전대가총계
17,850,000
3,000,000
990,833
4,810,000

(3) 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치

(단위 : 천원)

2023.06.30

구 분
린혁신성장투자조합
(주)소니드리텍(구, (주)영한금속)
(주)소니드온

식별가능한 자산의 공정가치

1,511,000

5,101,442

500,000

현금및현금성자산
1,511,000

586,874

500,000

매출채권및기타채권
-

1,052,868

-

재고자산
-

908,640

-

유형자산
-

2,337,658

-

기타자산
-

215,402

-

식별가능한 부채의 공정가치

-

4,899,410

-

매입채무및기타채무
-

292,760

-

차입금
-

4,606,650

-

식별가능한 순자산 공정가치 합계

1,511,000

202,032

500,000

(단위 : 천원)

2022.12.31

구 분
에프디스플레이(주)
아시아창업투자(주)
(주)린벤처스
린혁신성장합자조합

식별가능한 자산의 공정가치

33,518,109

8,205,351

2,742,533

6,510,000

현금및현금성자산
111,891

3,000,248

88,058

-

당기손익공정가치측정금융자산

5,001,008

1,758,091

6,500,000

매출채권및기타채권
24,136,098

4,044

890,183

10,000

재고자산
3,634,359

-

-

-

유형자산
182,002

104,289

6,109

-

무형자산
2,858,000

880

-

-

기타자산
2,595,759

94,882

92

-

식별가능한 부채의 공정가치

13,206,710

6,466,153

1,503,992

-

매입채무및기타채무
5,075,158

116,002

26,186

-

차입금
3,976,677

6,304,109

1,385,189

-

이연법인세부채
628,760

-

-

-

기타채무
3,526,115

46,042

92,617

-

식별가능한 순자산 공정가치 합계

20,311,399

1,739,198

1,238,541

6,510,000

전기에 취득한 에프디스플레이(주)에 대한 비지배지분(15%)은 피취득자의 식별가능한 순자산 중 비지배지분의 비례적지분으로 측정하였습니다. 해당 금액은 3,047백만이며 당기 중 추가 취득(15%)하였습니다. 아시아창업투자(주)의 비지배지분(9.09%)은 158백만원이며 당기 중 처분하였습니다. (주)린벤처스의 비지배지분(20.00%)은 248백만원, 린혁신성장합자조합의 비지배지분(26.14%)은 1,702백만원입니다.

(4) 사업결합에서 발생한 영업권사업결합시 이전대가에는 피인수회사를 취득하기 위해 지급한 지배권 프리미엄이 포함됨에 따라 영업권이 발생합니다. 또한 사업결합을 위해 지급한 대가에는 기대되는 시너지효과, 수익 증대, 향후 시장 성장 및 숙련 노동과 관련된 금액이 포함됩니다. 이러한 효익은 식별가능한 무형자산의 인식요건을 충족하지 못하므로 영업권과 분리하여 별도로 인식하지 않습니다. 연결회사는 당반기말 현재 사업결합으로 취득한 투자차액의 매수가격 배분절차를 진행중에 있으며, 2023년 중 완료할 예정입니다. 이에 따라 사업결합과 관련하여 재무제표에 인식한 금액은 잠정적으로 결정되었습니다.

(단위 : 천원)

2023.06.30

구 분
린혁신성장투자조합
(주)소니드리텍(구, (주)영한금속)
(주)소니드온

총 이전대가
1,510,000
2,500,000
500,000

식별가능순자산
1,511,000
202,032
500,000

비지배지분(주1)
3,000
-
-

영업권
2,000
2,297,968
-

(주1) 린혁신성장투자조합의 비지배지분은 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시'에 따라 부채로 분류하였습니다.

(단위 : 천원)

2022.12.31

구 분
에프디스플레이(주)
아시아창업투자
(주)린벤처스
린혁신성장합자조합

총 이전대가
17,850,000
3,000,000
990,833
4,810,000

식별가능순자산
20,311,398
1,739,198
1,238,541
6,510,000

비지배지분
3,046,710
158,109
247,708
1,702,000

영업권
585,312
1,418,911
-
2,000

(5) 사업결합으로 인한 순현금유출

(단위 : 천원)

2023.06.30

구 분
린혁신성장투자조합
(주)소니드리텍(구, (주)영한금속)
(주)소니드온

현금으로 지급한 대가
1,510,000
2,500,000
500,000

취득한 현금 및 현금성자산
1,511,000
586,874
500,000

합 계
(1,000)
1,913,126
-

(단위 : 천원)

2022.12.31

구 분
에프디스플레이(주)
아시아창업투자(주)
(주)린벤처스
린혁신성장합자조합

현금으로 지급한 대가
17,850,000
3,000,000
-
4,810,000

취득한 현금 및 현금성자산
(111,891)
(3,000,248)
(88,058)
-

합 계
17,738,109
(248)
(88,058)
4,810,000

40. 종속기업투자주식의 처분연결회사는 당반기 중 종속기업인 에프디스플레이(주)를 처분하였으며, 전반기 중 종속기업인 (주)지에스페이먼트를 처분하였습니다.(1) 처분대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
2023.06.30
2022.06.30

현금 및 현금성자산으로 수취한 대가
27,900,000
3,000,000

처분부대비용
(97,650)
-

합 계
27,802,350
3,000,000

(2) 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산ㆍ부채의 장부 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
2023.06.30
2022.06.30

유동자산
26,433,035
743,424

현금및현금성자산
5,652,420
188,714

매출채권및기타채권(유동)
16,862,060
301,384

기타금융자산(유동)
2,000,000
200,000

재고자산
1,766,260
-

당기법인세자산
4,566
34

기타유동자산
147,729
53,292

비유동자산
7,547,261
1,796,574

매출채권및기타채권(비유동)
2,902,429
300,000

기타금융자산(비유동)
-
75,000

관계기업투자
150,000
-

유형자산
1,046,456
70,026

무형자산
2,550,738
1,351,548

이연법인세자산(비유동)
897,638
-

유동부채
4,313,945
283,829

매입채무및기타채무
3,312,153
46,102

단기차입금및사채
-
185,000

기타유동부채
474,664
5,203

당기법인세부채
97,728
-

금융리스부채(유동)
429,400
47,524

비유동부채
1,092,968
23,089

확정급여부채
-
23,089

기타비유동부채
28,945
-

금융리스부채(비유동)
487,018
-

충당부채(비유동)
577,005
-

처분한 순자산 장부금액 합계
28,573,383
2,233,080

(3) 종속기업 처분이익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
2023.06.30
2022.06.30

처분대가의 공정가치
27,802,350
3,000,000

처분한 순자산의 장부금액
28,573,383
2,233,080

비지배지분
-
-

종속기업 지배력 상실시 자본에서 재분류된 매도가능금융자산누적평가손익
452,731
425,072

처분이익(손실)
(1,223,764)
341,848

(4) 종속기업 처분으로 인한 순현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
2023.06.30
2022.06.30

현금 및 현금성자산으로 수취한 대가
27,802,350
3,000,000

차감: 현금 및 현금성자산 처분액
(5,652,420)
(188,714)

순현금흐름
22,149,930
2,811,286

41. 보고기간 후 사건

(1) 연결회사는 2023년 7월 중 제26회 전환사채(권면액 30억원)를 발행하여 (주)바이오써포트 보통주 199,871주(주당 15,010원)을 매입하기 위하여 대용납입하였습니다

(2) 연결회사는 2023년 7월 중 린혁신성장투자조합에 3억원(300좌)를 추가출자하였습니다.(3) 연결회사는 2023년 7월 중 운영자금을 조달할 목적으로 상상인저축은행에 50억원을 차입(종합통장대출약정)하였으며, 이에 대한 담보로 (주)싸이토젠 보통주 40만주, ㈜케이알엠 보통주 45만주를 담보로 제공하였습니다. (4) 연결회사는 2023년 7월 중 (주)메디콕스 제18회 전환사채(권면액3억원)를 취득하였으며, 2023년 7월중 매각하였습니다.(5) 연결회사는 2023년 7월 중 (주)싸이토젠 보통주 209,624주(주당16,648원)를 취득하였습니다.(6) 연결회사는 2023년 7월 중 (주)옵트론텍 제14회 전환사채(권면액10억원)를 매도하였습니다.(7) 연결회사의 종속기업인 (주)소니드온은 2023년 7월 중 (주)씨에스산업에게 유형자산을 39억원에 취득하기로 계약을 체결하였으며, 유형자산 취득 완료 후 (주)씨에스산업의 폐기물허가권의 변경 허가 승인을 받을 경우 폐기물허가권에 대해 5억에 양수도 계약을 체결할 예정입니다. (8) 연결회사는 종속기업인 소니드개발(주) 및 (주)린벤처스에 2023년 7월 중 각각 10억원 및 3억원을 대여하였습니다.(9) 연결회사는 2023년 8월 중 미동1호조합의 지분 100%를 취득하였으며, 이에 대한 대가로 연결회사가 보유한 (주)커넥 보통주 188,234주(주당 5,960원) 및 현금 10억원을 지급하였습니다.

4. 재무제표

재무상태표

제 25 기 반기말 2023.06.30 현재

제 24 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

제 25 기 반기말

제 24 기말

자산

유동자산

66,733,301,922

31,802,969,678

현금및현금성자산

3,429,538,063

3,588,017,879

매출채권및기타채권

25,547,306,127

19,040,095,977

기타유동금융자산

30,277,623,087

2,127,900,000

유동파생상품자산

977,434,796

847,597,454

재고자산

5,659,591,922

4,700,790,313

당기법인세자산

27,893,770

123,161,970

기타유동자산

813,914,157

1,375,406,085

비유동자산

89,495,031,062

104,910,029,595

매출채권및기타채권

4,416,072,702

3,969,853,926

기타비유동금융자산

16,064,253,622

25,730,792,352

파생상품자산

295,502,545

147,411,412

종속기업및관계기업투자

29,673,131,546

40,376,388,765

순확정급여자산

43,533,912

유형자산

24,564,501,072

24,669,874,258

투자부동산

14,081,194,114

9,567,167,020

무형자산

400,375,461

405,007,950

자산총계

156,228,332,984

136,712,999,273

부채

유동부채

34,010,862,171

52,842,092,911

매입채무및기타채무

4,666,298,786

7,501,061,184

차입금및사채

19,783,953,820

34,470,255,148

기타유동부채

233,019,201

557,507,216

파생상품부채

8,306,844,800

9,562,014,953

유동리스부채

1,020,745,564

751,254,410

비유동부채

6,985,864,654

7,074,258,496

매입채무및기타채무

345,762,377

346,926,055

장기차입금및사채

5,035,944,879

5,079,208,308

순확정급여부채

73,976,598

기타비유동부채

38,362,141

30,824,564

비유동리스부채

1,291,818,659

1,417,299,569

충당부채

200,000,000

200,000,000

부채총계

40,996,726,825

59,916,351,407

자본

자본금

84,802,042,000

53,533,904,500

주식발행초과금

112,901,669,145

87,622,647,382

기타자본항목

(18,484,160,538)

(15,021,556,089)

기타포괄손익누계액

(2,540,816,483)

(1,975,986,711)

결손금

(61,447,127,965)

(47,362,361,216)

자본총계

115,231,606,159

76,796,647,866

자본과부채총계

156,228,332,984

136,712,999,273

포괄손익계산서

제 25 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

제 24 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지

(단위 : 원)

제 25 기 반기

제 24 기 반기

3개월

누적

3개월

누적

매출액

9,585,730,973

21,231,916,825

10,003,133,182

19,408,036,459

매출원가

7,152,513,167

15,912,230,709

7,096,183,396

13,690,544,112

매출총이익

2,433,217,806

5,319,686,116

2,906,949,786

5,717,492,347

판매비와관리비

3,047,704,104

6,735,441,946

1,715,210,163

3,946,615,918

영업이익(손실)

(614,486,298)

(1,415,755,830)

1,191,739,623

1,770,876,429

기타순손익

3,412,994,855

3,383,956,124

245,604,374

409,019,006

기타수익

3,426,906,883

3,479,809,427

378,995,635

822,517,592

기타비용

13,912,028

95,853,303

133,391,261

413,498,586

금융순손익

(12,104,108,930)

(16,052,967,043)

(2,255,471,941)

(3,287,478,366)

금융수익

1,255,936,370

5,815,301,058

1,525,452,243

2,470,126,822

금융비용

13,360,045,300

21,868,268,101

3,780,924,184

5,757,605,188

법인세비용차감전순이익(손실)

(9,305,600,373)

(14,084,766,749)

(818,127,944)

(1,107,582,931)

법인세비용

반기순이익(손실)

(9,305,600,373)

(14,084,766,749)

(818,127,944)

(1,107,582,931)

기타포괄손익

(20,343,850)

(564,829,772)

367,897,095

7,094,280

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

후속적으로 당기손익으로 재분류 되는 항목

(20,343,850)

(564,829,772)

367,897,095

7,094,280

현금흐름위험회피파생상품평가손익

(20,343,850)

(564,829,772)

367,897,095

7,094,280

총포괄손익

(9,325,944,223)

(14,649,596,521)

(450,230,849)

(1,100,488,651)

지배기업 소유지분에 대한 주당순이익(손실)

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(283)

(498)

(42)

(58)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(283)

(498)

(42)

(58)

자본변동표

제 25 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

제 24 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지

(단위 : 원)

자본

자본금

주식발행초과금

기타자본항목

기타포괄손익누계액

결손금

자본 합계

2022.01.01 (기초자본)

43,322,038,500

77,019,188,326

(12,800,063,831)

(803,809,108)

(35,637,182,470)

71,100,171,417

반기순이익(손실)

(1,107,582,931)

(1,107,582,931)

현금흐름위험회피파생상품평가손익

7,094,280

7,094,280

자기주식의 취득

(1,093,425,640)

(1,093,425,640)

사업결합

전환사채 전환

유상증자

6,122,448,500

8,839,064,685

14,961,513,185

2022.06.30 (기말자본)

49,444,487,000

85,858,253,011

(13,893,489,471)

(796,714,828)

(36,744,765,401)

83,867,770,311

2023.01.01 (기초자본)

53,533,904,500

87,622,647,382

(15,021,556,089)

(1,975,986,711)

(47,362,361,216)

76,796,647,866

반기순이익(손실)

(14,084,766,749)

(14,084,766,749)

현금흐름위험회피파생상품평가손익

(564,829,772)

(564,829,772)

자기주식의 취득

사업결합

(3,462,604,449)

(3,462,604,449)

전환사채 전환

26,126,747,500

22,618,620,233

48,745,367,733

유상증자

5,141,390,000

2,660,401,530

7,801,791,530

2023.06.30 (기말자본)

84,802,042,000

112,901,669,145

(18,484,160,538)

(2,540,816,483)

(61,447,127,965)

115,231,606,159

현금흐름표

제 25 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

제 24 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지

(단위 : 원)

제 25 기 반기

제 24 기 반기

영업활동으로 인한 현금흐름

(3,765,537,033)

(346,904,228)

영업으로부터 창출된 현금흐름

(3,471,412,000)

(4,196,121)

이자수취

67,503,418

234,371,845

이자지급

(458,008,251)

(678,878,902)

법인세환급

95,329,800

85,748,950

배당금의수취

1,050,000

16,050,000

투자활동으로 인한 현금흐름

(16,488,216,306)

(26,939,926,873)

단기금융상품의 감소

100,000,000

장기금융상품의 감소

5,600,000,000

대여금의 회수

2,988,386,564

13,333,000,000

유형자산의 처분

858,000

13,294,900

보증금의 감소

4,538,204,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분

6,457,210,566

1,057,612,463

매각예정비유동자산의 처분

3,200,000,000

관계기업투자주식의 처분

7,972,000,000

4,000,000,000

종속기업투자주식의 처분

27,802,350,000

3,000,000,000

정부보조금의 수령

26,000,000

사업결합으로 인한 증가

47,686,061

단기금융상품의 증가

(100,000,000)

(200,000,000)

장기금융상품의 증가

(40,456,419)

대여금의 증가

(10,480,000,000)

(16,800,000,000)

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득

(26,443,977,260)

(13,850,382,949)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득

(100,000,000)

보증금의 증가

(2,021,095,000)

유형자산의 취득

(469,435,480)

(1,157,037,787)

무형자산의 증가

(1,965,000)

(17,571,600)

관계기업투자주식의 취득

(15,696,991,520)

(4,099,972,500)

종속기업투자주식의 취득

(9,350,000,000)

(18,050,000,000)

투자부동산의 취득

(4,673,881,818)

(11,978,400)

재무활동으로 인한 현금흐름

20,093,853,162

23,763,262,844

차입금의 증가

3,200,000,000

11,419,952,539

전환사채의 발행

17,812,342,119

9,500,000,000

전환사채 발행대금의 선수금

65,000,000

유상증자

8,000,002,840

14,999,998,825

차입금의 상환

(3,680,380,000)

(6,750,190,000)

전환사채의 상환

(4,255,941,118)

주식발행비용

(198,211,310)

(38,485,640)

사채발행비용

(2,736,480)

리스부채의 상환

(420,959,369)

(338,950,640)

신주청약증거금의 반환

(428,000,000)

(5,000,000,000)

자기주식의 취득

(26,325,760)

현금및현금성자산의 환율변동효과

1,420,361

6,336,906

현금및현금성자산의 증감

(158,479,816)

(3,517,231,351)

기초현금및현금성자산

3,588,017,879

11,399,843,615

기말현금및현금성자산

3,429,538,063

7,882,612,264

5. 재무제표 주석

제 25 (당)기 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 06월 30일까지

제 24 (전)기 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 06월 30일까지

소니드 주식회사

1. 회사의 개요 소니드 주식회사(구, 얍엑스 주식회사)(이하 '회사')는 1996년 7월 2일에 화공약품류,전자재료, 전자부품 및 디스플레이 검사장비의 제조 판매를 주 사업목적으로 설립되어 현재 OLED 및 LCD에 적용되는 디스플레이용 정밀화학소재 및 검사장비, IoT에적용되는 무선전자 태그 등 을 생산, 판매하고 있습니다. 회사는 2007년 1월 1일 상호를 일동화학 주식회사에서 주식회사 이그잭스로 변경 후 2010년 10월 30일에 코스닥 상장법인인 주식회사 SC팅크그린과 합병하였습니다. 한편, 회사는 2021년 8월19일 주식회사 이그잭스에서 얍엑스 주식회사로 상호변경 하였으며, 2022년 3월 31일 얍엑스 주식회사에서 소니드 주식회사로 상호변경 하였습니다. 회사는 천안에 공장을 두고 있으며, 등록된 본점사무소의 주소는 천안시 서북구 2공단7길 50입니다.회사의 설립시 자본금은 300,000천원이었으나 수차례의 유무상증자를 통하여 당반기말 현재 자본금은 84,802,042천원이며, 주요주주 내역은 다음과 같습니다.

주주명
2023.06.30
비 고

소유주식수(주)
지분율(%)

(주)제이와이미래기술컴퍼니
3,953,471
11.66
최대주주

소니드(주)
302,024
0.89
자기주식

기타
29,665,321
87.45

합 계
33,920,816
100.00

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

회사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호' 별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(2) 추정과 판단

1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

반기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 변경을 제외하고는, 2022년 12월31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를사용하였습니다.

2) 공정가치 측정

회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1.
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2.
수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수

- 수준 3.
자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.4) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다.5) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다.

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
2023.06.30
2022.12.31
취득시

제20회 전환사채 전환권
7,741,765
2,894,490
2,040,220

제21회 전환사채 전환권
-
2,450,738
3,060,331

제22회 전환사채 전환권
-
2,615,172
2,765,189

제23회 전환사채 전환권
-
1,254,735
1,502,380

제24회 전환사채 전환권
565,080
346,880
416,240

(단위 : 천원)

구 분
2023.06.30
2022.06.30

법인세비용 차감전계속사업손익
(14,084,767)
(1,107,583)

평가손익
(14,334,866)
(702,439)

평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익
250,099
(405,144)

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서및 해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 주요 회계정책반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석3(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

4. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

1) 시장위험 ① 외환위험 회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 회사의 경영진은 회사의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.당반기말과 전기말 현재 외화자산 및 외화부채의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : 천USD)

구 분
2023.06.30
2022.12.31

외화금액
원화환산액
외화금액
원화환산액

외화자산

현금및현금성자산
USD
17
22,810
USD
164
207,522

매출채권
USD
702
893,653
USD
863
1,072,275

외화부채

매입채무
USD
331
434,288
USD
169
214,712

외화사채
USD
4,373
5,761,429
USD
4,342
5,502,202

외화차입금
USD
3,946
5,183,609
USD
4,014
5,092,115

당반기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
2023.06.30
2022.12.31

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
48,218
(48,218)
106,509
(106,509)

상기 민감도 분석은 당반기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였으며, 통화스왑이 체결된 외화사채 및 외화차입금은 환위험에 노출되어 있지 않음에 따라 제외되었습니다.② 이자율 위험회사의 이자율 위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 고정이자율이 적용되는 일부 차입금의 경우 이자율변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다. 회사는 이자율위험에 대한 노출에 대해 다각적인 분석을 실시하고 있습니다. 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등을 고려한 다양한 시나리오를 시뮬레이션하고 있습니다. 이러한 시나리오를 바탕으로 회사는 정의된 이자율 변동에 따른 손익 효과를 계산하고 있습니다. 각각의 시뮬레이션에 있어 동일한 이자율 변동이 모든 통화의 경우에 대하여 적용됩니다. 이러한 시나리오들은 주요 이자부 포지션을 나타내는 부채에 대해서만 적용됩니다.

실행된 시뮬레이션에 근거할 때, 보고기간 종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 조건의 예금과 차입금의 이자율이 1% 변동 시 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
2023.06.30
2022.12.31

1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시

이자비용
(20,000)
20,000
(20,000)
20,000

2) 신용위험 신용위험은 재무적 손실의 최소화를 목적으로 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 거래상대방이 계약조건상의무사항을 지키지 못하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 거래시 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 포함한 거래상대방의 신용도를 고려하고 있습니다.신용위험은 보유하고 있는 수취채권에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위하여회사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래를 하고 있습니다

당반기말 및 전기말 현재 신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
2023.06.30
2022.12.31

현금및현금성자산
3,448,906
3,591,006

매출채권및기타채권(유동)
25,547,306
19,040,096

매출채권및기타채권(비유동)
4,416,073
3,969,854

기타금융자산(유동)
30,277,624
2,127,900

기타금융자산(비유동)
16,064,254
25,730,792

합 계
79,754,163
54,459,648

3) 유동성 위험 현금흐름의 예측은 회사의 재무그룹이 수행하고 있습니다. 회사의 재무그룹은 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

비파생금융부채의 할인되지않은 현금흐름을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성된 만기별 예상현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
1년 미만
1년초과 5년이하
5년 초과
합 계

2023.06.30

매입채무및기타채무
4,666,298
348,528
-
5,014,826

차입금(주1)
4,404,091
4,676,857
-
9,080,948

전환사채
1,977,875
-
-
1,977,875

외화사채(주1)
4,929,838
-
-
4,929,838

리스부채
1,080,155
1,330,275
-
2,410,430

2022.12.31

매입채무및기타채무
7,353,781
350,312
-
7,704,093

차입금(주1)
4,657,401
5,053,904
-
9,711,305

전환사채
33,795,815
-
-
33,795,815

외화사채(주1)
4,962,377
-
-
4,962,377

리스부채
803,288
1,463,847
-
2,267,135

(주1) 차입금 중 외화차입금 및 외화사채의 예상현금흐름은 통화스왑 후의 실제 현금유출액입니다.

(2) 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입부채에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다

보고기간말 현재 회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
2023.06.30
2022.12.31

총차입부채(I)
27,132,463
41,718,017

차감 : 현금및현금성자산(II)
(3,429,538)
(3,588,018)

순부채(III=I-II)
23,702,925
38,129,999

자본총계(IV)
115,231,606
76,796,648

총자본(V=III+IV)
138,934,531
114,926,647

자본조달비율(III/V)
17.06%
33.18%

5. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 금융상품의 범주별 분류내역

(단위 : 천원)

구분
2023.06.30

상각후원가 측정 금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
위험회피파생상품자산
상각후원가 측정 금융부채
당기손익-공정가치측정 금융부채
합계

금융자산

현금및현금성자산
3,429,538
-
-
-
-
-
3,429,538

매출채권및기타채권
29,963,379
-
-
-
-
-
29,963,379

장단기금융자산
15,145,227
-
-
-
-
-
15,145,227

지분증권
-
15,956,048
157,185
-
-
-
16,113,233

채무증권
-
15,083,418
-
-
-
-
15,083,418

파생상품자산
-
-
-
1,272,937
-
-
1,272,937

합 계
48,538,144
31,039,466
157,185
1,272,937
-
-
81,007,732

금융부채

매입채무및기타채무
-
-
-
-
5,012,060
-
5,012,060

차입금및사채
-
-
-
-
24,819,899
-
24,819,899

리스부채
-
-
-
-
2,312,565
-
2,312,565

파생상품부채
-
-
-
-
-
8,306,845
8,306,845

합 계
-
-
-
-
32,144,524
8,306,845
40,451,369

(단위 : 천원)

구분
2022.12.31

상각후원가 측정 금융자산
당기손익-공정가치측정 금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
위험회피파생상품자산
상각후원가 측정 금융부채
당기손익-공정가치측정 금융부채
합계

금융자산

현금및현금성자산
3,588,018
-
-
-
-
-
3,588,018

매출채권및기타채권
23,009,950
-
-
-
-
-
23,009,950

장단기금융자산
20,437,060
-
-
-
-
-
20,437,060

지분증권
-
4,927,873
57,185
-
-
-
4,985,058

채무증권
-
2,436,575
-
-
-
-
2,436,575

파생상품자산
-
-
-
995,009
-
-
995,009

합 계
47,035,028
7,364,448
57,185
995,009
-
-
55,451,670

금융부채

매입채무및기타채무
-
-
-
-
7,847,987
-
7,847,987

차입금및사채
-
-
-
-
39,549,463
-
39,549,463

리스부채
-
-
-
-
2,168,554
-
2,168,554

파생상품부채
-
-
-
-
-
9,562,015
9,562,015

합 계
-
-
-
-
49,566,004
9,562,015
59,128,019

(2) 금융상품의 공정가치

(단위 : 천원)

구 분
2023.06.30
2022.12.31

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및현금성자산
3,429,538
3,429,538
3,588,018
3,588,018

매출채권및기타채권
29,963,379
29,963,379
23,009,950
23,009,950

장단기금융자산
15,145,227
15,145,227
20,437,060
20,437,060

지분증권
16,113,233
16,113,233
4,985,058
4,985,058

채무증권
15,083,418
15,083,418
2,436,575
2,436,575

파생상품자산
1,272,937
1,272,937
995,009
995,009

합 계
81,007,732
81,007,732
55,451,670
55,451,670

금융부채

매입채무및기타채무
5,012,060
5,012,060
7,847,987
7,847,987

차입금및사채
24,819,899
24,819,899
39,549,463
39,549,463

파생상품부채
8,306,845
8,306,845
9,562,015
9,562,015

리스부채
2,312,565
2,312,565
2,168,554
2,168,554

합 계
40,451,369
40,451,369
59,128,019
59,128,019

회사의 경영진은 재무제표에 인식되는 상각후원가측정 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(3) 공정가치 서열체계1) 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

2) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 회사의 자산 및 부채 현황

(단위 : 천원)

구 분
2023.06.30
2022.12.31

수준1
수준2
수준3
합계
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
14,834,205
-
16,205,261
31,039,466
927,900
-
1,436,575
2,364,475

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
-
-
157,185
157,185
-
-
55,939
55,939

위험회피파생상품자산
-
1,272,937
-
1,272,937
-
995,009
-
995,009

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채
-
-
8,306,845
8,306,845
-
-
9,562,015
9,562,015

3) 서열체계 수준 3으로 분류되는 공정가치측정금융자산의 장부금액의 변동내역

(단위 : 천원)

구 분
2023.06.30
2022.06.30

기초금액
6,493,732
5,040,624

총손익
(2,231,288)
199,765

당기손익인식금액
(2,231,288)
199,765

기타포괄손익인식금액
-
-

취득
17,007,287
12,609,003

처분
(4,907,285)
-

계정대체(주1)(주2)
-
(2,018,968)

기말금액
16,362,446
15,830,424

(주1) 전반기 중 담보로 제공받은 일동케미칼(주) 주식에 대한 담보권 실행으로 미수금이 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 대체되었습니다.(주2) 전반기 중 종속기업투자주식인 에프디스플레이(주)의 지분 추가취득(15%) 대가로 (주)테크늄 발행 신주인수권부사채를 지급함에 따라 당기손익-공정가치측정금융자산이 종속기업투자주식으로 대체되었습니다.

4) 회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치평가를 위하여 다양한 평가기법을 활용하고 있습니다. 파생금융계약은 시장접근법을적용하여 평가되며, 이외의 금융자산은 미래현금흐름할인법, 순자산가치평가법 등을적용하여 평가됩니다. 회사가 이러한 평가기법을 활용하기 위하여 투입한 변수는 선도환율, 성장율, 할인율 등이며 회사는 평가되는 자산과 부채의 특성과 일관된 투입변수를 선택하여 그 공정가치를 평가하고 있습니다.

5) 회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 (주)행남사 주식은 2021년 6월 7일 상장폐지됨에 따라 수준1에서 수준3로 이동하였으며, 당반기 중 수준간 유의적인 이동은 없습니다. 또한, 당반기 및 전반기 중 수준1과 수준2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

(4) 금융상품의 범주별 손익

(단위 : 천원)

구 분
2023.06.30

현금 및현금성자산
상각후원가측정금융자산
당기손익공정가치측정금융자산
기타포괄손익공정가치측정금융자산
위험회피파생상품자산
상각후원가측정금융부채
당기손익공정가치측정금융부채
합계

당기손익 인식금액

이자수익
45,201
514,594
-
-
-
-
-
559,795

이자비용
-
-
-
-
-
(2,162,698)
-
(2,162,698)

외환차손익 및 외화화산손익
12,562
5,181
-
-
-
(426,300)
-
(408,557)

대손상각비
-
15,512
-
-
-
-
-
15,512

기타의 대손상각비
-
91,653
-
-
-
-
-
91,653

배당금수익
-
-
1,050
-
-
-
-
1,050

당기손익-공정가치측정 금융자산처분손익
-
-
469,846
-
-
-
-
469,846

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손익
-
-
(2,581,594)
-
-
-
-
(2,581,594)

파생상품평가손익
-
-
-
-
842,758
-
(14,334,866)
(13,492,108)

사채상환손익
-
-
-
-
-
1,544,059
-
1,544,059

소 계
57,763
626,940
(2,110,698)
-
842,758
(1,044,939)
(14,334,866)
(15,963,042)

기타포괄손익 인식금액

파생상품평가손익
-
-
-
-
(564,830)
-
-
(564,830)

소 계
-
-
-
-
(564,830)
-
-
(564,830)

합 계
57,763
626,940
(2,110,698)
-
277,928
(1,044,939)
(14,334,866)
(16,527,872)

(단위 : 천원)

구 분
2022.06.30

현금 및현금성자산
상각후원가측정금융자산
당기손익공정가치측정금융자산
기타포괄손익공정가치측정금융자산
위험회피파생상품자산
상각후원가측정금융부채
당기손익공정가치측정금융부채
합계

당기손익 인식금액

이자수익
27,418
422,466
-
-
-
-
-
449,884

이자비용
-
-
-
-
-
(2,988,568)
-
(2,988,568)

외환차손익 및 외화화산손익
428,176
145,229
-
-
-
(1,305,659)
-
(732,254)

대손상각비
-
(23,883)
-
-
-
-
-
(23,883)

기타의 대손상각비
-
(3,959)
-
-
-
-
-
(3,959)

배당금수익
-
-
16,050
-
-
-
-
16,050

당기손익-공정가치측정 금융자산처분손익
-
-
227,612
-
-
-
-
227,612

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손익
-
-
(361,756)
-
-
-
-
(361,756)

파생상품평가손익
-
-
-
-
868,798
-
(702,439)
166,359

소 계
455,594
539,853
(118,094)
-
868,798
(4,294,227)
(702,439)
(3,250,515)

기타포괄손익 인식금액

파생상품평가손익
-
-
-
-
7,094
-
-
7,094

소 계
-
-
-
-
7,094
-
-
7,094

합 계
455,594
539,853
(118,094)
-
875,892
(4,294,227)
(702,439)
(3,243,421)

6. 현금및현금성자산

(단위 : 천원)

구 분
2023.06.30
2022.12.31

현금
3,292
-

원화보통예금
3,403,436
1,180,498

외화보통예금
22,810
207,522

MMDA 등
-
2,199,997

합 계
3,429,538
3,588,017

7. 매출채권및기타채권(1) 매출채권및기타채권의 장부금액

(단위 : 천원)

구 분
2023.06.30

채권액
손실충당금
장부금액

유동항목

매출채권
7,868,682
(84,385)
7,784,297

대여금(주1)
16,713,029
(176,804)
16,536,225

미수금
643,758
(5,095)
638,663

미수수익
518,749
-
518,749

금융리스채권
69,372
-
69,372

소 계
25,813,590
(266,284)
25,547,306

비유동항목

매출채권
120,670
(120,670)
-

대여금(주1)
2,947,381
(1,747,381)
1,200,000

미수금
24,574
(24,574)
-

미수수익
11,014
(11,014)
-

보증금
3,248,442
-
3,248,442

차감 : 현재가치할인차금
(115,236)
-
(115,236)

금융리스채권
82,867
-
82,867

소 계
6,319,712
(1,903,639)
4,416,073

합 계
32,133,302
(2,169,923)
29,963,379

(주1) 당반기 중 2,988백만원의 대여금이 회수, 150백만원이 소니드랩 합병으로 인해 상계되었고 10,480백만원이 대여되었습니다. 당반기말 현재 소니드개발(주)외 9개사와 개인 4인에 대하여 19,660백만원(손실충당금 설정 전)의 대여금이 존재합니다.

(단위 : 천원)

구 분
2022.12.31

채권액
손실충당금
장부금액

유동항목

매출채권
9,468,277
(99,897)
9,368,380

대여금(주1)
9,371,415
(268,457)
9,102,958

미수금
344,586
(5,095)
339,491

미수수익
160,646
-
160,646

금융리스채권
68,620
-
68,620

소 계
19,413,544
(373,449)
19,040,095

비유동항목

매출채권
120,670
(120,670)
-

대여금(주1)
2,947,381
(1,747,381)
1,200,000

미수금
24,574
(24,574)
-

미수수익
11,014
(11,014)
-

보증금
2,793,178
-
2,793,178

차감 : 현재가치할인차금
(141,065)
-
(141,065)

금융리스채권
117,741
-
117,741

소 계
5,873,493
(1,903,639)
3,969,854

합 계
25,287,037
(2,277,088)
23,009,949

(주1) 전기 중 17,157백만원의 대여금이 회수되었고 25,162백만원이 대여되었습니다. 전기말 현재 소니드개발(주)외 5개사와 개인 3인에 대하여 12,319백만원(손실충당금 설정 전)의 대여금이 존재합니다.

(2) 매출채권및기타채권의 손실충당금 변동내역

(단위 : 천원)

구 분
2023.06.30
2022.06.30

매출채권
기타채권
합 계
매출채권
기타채권
합 계

기초금액
220,567
2,056,521
2,277,088
288,416
5,655,382
5,943,798

대손상각비
(15,512)
(91,653)
(107,165)
23,883
3,959
27,842

제각
-
-
-
-
-
-

기말금액
205,055
1,964,868
2,169,923
312,299
5,659,341
5,971,640

당반기말 매출채권 손실충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라전체기간 기대신용손실로 측정하였습니다.

(3) 매출채권 연령분석

(단위 : 천원)

구 분
2023.06.30
2022.12.31

총장부금액
기대손실율
손실충당금
총장부금액
기대손실율
손실충당금

연체되지 않은 채권
6,939,503
0.25
17,308
8,959,950
0.32
28,785

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하
899,050
4.11
36,948
454,682
5.86
26,661

3개월 초과 6개월 이하
-
-
-
53,645
82.86
44,450

6개월 초과 12개월 이하
-
-
-
-
-
-

12개월 초과
-
-
-
-
-
-

소 계
899,050

36,948
508,327

71,111

손상채권
150,799
100.00
150,799
120,670
100.00
120,670

합 계
7,989,352

205,055
9,588,947

220,566

(4) 기타채권 연령분석

(단위 : 천원)

구 분
2023.06.30
2022.12.31

총장부금액
기대손실율
손실충당금
총장부금액
기대손실율
손실충당금

연체되지 않은 채권
22,054,026
-
-
13,781,326
-
-

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하
124,300
-
-
552
-
-

3개월 초과 6개월 이하
-
-
-
-
-
-

6개월 초과 12개월 이하
-
-
-
-
-
-

12개월 초과(주1)
757
-
-
5,851
87.08
5,095

소 계
125,057

-
6,403

5,095

손상채권
1,964,867
100.00
1,964,868
2,051,426
100
2,051,426

합 계
24,143,950

1,964,868
15,839,155

2,056,521

(주1) 12개월을 초과하여 연체되었으나 담보권 설정 등으로 인하여 손상되지 않은 미수금 및 대여금입니다.

8. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 세부내역

(단위 : 천원)

구 분
2023.06.30
2022.12.31

유동항목

단기금융상품(주1)
360,000
200,000

당기손익-공정가치측정 금융자산
29,917,624
1,927,900

소 계
30,277,624
2,127,900

비유동항목

장기금융상품(주2)(주3)(주4)
14,785,227
20,237,060

당기손익-공정가치측정 금융자산
1,121,842
5,436,547

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
157,185
57,185

소 계
16,064,254
25,730,792

합 계
46,341,878
27,858,692

(주1) 단기금융상품 360백만원(전기말 : 200백만원)은 신한은행 정기예금이며, 계약이행보증 목적으로 질권설정되어 사용이 제한되어 있습니다.(주2) 장기금융상품 중 4백만원(전기말 : 4백만원)은 당좌개설보증금으로 사용제한되어 있으며, 337백만원(전기말 : 336백만원)은 신탁원본의 관리를 위하여 메리츠증권에 개설된 증권계좌에 예치된 금액으로, 해당 계좌는 질권설정되어 사용이 제한되어있습니다.(주3) 장기금융상품 중 9,400백만원(전기말 : 14,896백만원)은 메리츠증권과의 전환사채(제20회) 발행계약 및 유가증권 신탁계약에 따라 수협은행에 신탁된 국공채이며, 신탁대상 유가증권 및 이에 부수하는 권리 일체를 신탁원본으로 하여 수익권증서가 발행되어 제1종 수익권증서는 메리츠증권이, 제2종 수익권증서는 회사가 보유하고 있습니다.(주4) 장기금융상품 중 팍스코건설(주) 발행 회사채 5,000백만원(전기말 : 5,000백만원)을 취득하였으며, 회사는 동 회사채를 인수하면서 팍스코건설(주)와 사업완료일로부터 1개월 이내에 시행 사업으로 발생한 이익을 정산하여 발생이익의 30%를 분배받기로 하는 이익분배 약정을 체결하였습니다.

(2) 당기손익-공정가치측정금융자산의 세부내역

(단위 : 천원)

회사명
2023.06.30
2022.12.31

보유주식수(주)
지분율(%)
취득원가
평가손익누계액
장부금액
장부금액

시장성 있는 지분증권

(주)상상인
50,000
0.09
415,000
(174,250)
240,750
306,500

씨앤티85(주)(구, (주)포스링크)
5,555
0.01
152,523
(152,523)
-
-

(주)베노홀딩스
-
-
-
-
-
480,000

(주)이엔에프테크
-
-
-
-
-
141,400

(주)케이알엠(구, (주)다믈멀티미디어)
464,132
2.32
4,641,320
(649,785)
3,991,535
-

(주)싸이토젠
605,824
3.38
10,236,692
365,228
10,601,920
-

시장성 없는 지분증권

(주)행남사
138,000
0.45
321,193
(321,193)
-
-

(주)커넥
188,234
17.34
3,999,973
(2,878,131)
1,121,842
3,999,973

시장성 없는 채무증권

(주)페이스메이커스 전환사채
-
-
1,500,000
72,877
1,572,877
1,436,575

디펜스코리아(주) 전환사채
-
-
2,000,000
49,000
2,049,000
1,000,000

에스케이1호조합 출자금
1,000
19.99
1,000,000
(1,000,000)
-
-

(주)에프앤아이 전환사채
-
-
5,000,000
28,504
5,028,504
-

(주)옵트론텍 전환사채
-
-
1,000,000
92,038
1,092,038

(주)소니드리텍(구. (주)영한금속) 전환사채
-
-
5,000,000
341,000
5,341,000

합 계
35,114,178
(4,074,712)
31,039,466
7,364,448

(3) 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역

(단위 : 천원)

구 분
2023.06.30
2022.06.30

기초금액
7,364,448
7,337,890

취득
32,243,977
13,850,383

평가
(2,581,594)
(361,756)

대체(주1)
-
(3,245,242)

처분
(5,987,365)
(830,000)

기말금액
31,039,466
16,751,275

(주1) 전반기 중 종속기업투자주식인 에프디스플레이(주)의 지분 추가취득(15%) 대가로 (주)테크늄 발행 신주인수권부사채를 지급함에 따라 당기손익-공정가치측정금융자산이 종속기업투자주식으로 대체되었습니다.

(4) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 세부내역

(단위 : 천원)

회사명
2023.06.30
2022.12.31

보유주식수(주)
지분율(%)
취득원가
평가손익누계액
장부금액
장부금액

시장성 없는 지분증권

대구시민프로축구단(주1)
-
-
1,246
-
1,246
1,246

(주)전진팜스토리
799,376
15.07
999,220
(999,220)
-
-

일동케미칼(주)
3,370
0.53
1,226,276
(1,170,337)
55,939
55,939

품에자산운용 펀드
-
-
100,000
-
100,000
-

합 계
2,326,742
(2,169,557)
157,185
57,185

(주1) 시장성 없는 비상장주식은 공정가치 결정을 위한 정보가 불충분하고, 공정가치범위가 넓어 원가를 공정가치 최선의 추정치로 보았습니다.(5) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역

(단위 : 천원)

구 분
2023.06.30
2022.06.30

기초금액
57,185
110,730

취득
100,000
-

대체
-
1,226,276

기말금액
157,185
1,337,006

9. 재고자산(1) 재고자산의 세부내역

(단위 : 천원)

구 분
2023.06.30
2022.12.31

취득원가
평가충당금
장부금액
취득원가
평가충당금
장부금액

상품
13,042
(1,602)
11,440
5,344
(1,601)
3,743

제품
1,170,430
(150,159)
1,020,271
1,691,199
(153,769)
1,537,430

재공품
878,114
(71,512)
806,602
719,779
(75,437)
644,342

원재료
4,521,709
(700,431)
3,821,278
3,276,773
(761,498)
2,515,275

합 계
6,583,295
(923,704)
5,659,591
5,693,095
(992,305)
4,700,790

(2) 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실

(단위 : 천원)

구 분
2023.06.30
2022.06.30

재고자산평가손실(환입)
(68,601)
3,563

10. 기타자산(1) 기타자산의 내역

(단위 : 천원)

구 분
2023.06.30
2022.12.31

유동
비유동
유동
비유동

선급금
991,317
382,727
1,691,918
382,727

차감 : 대손충당금
(419,674)
(382,727)
(419,674)
(382,727)

소 계
571,643
-
1,272,244
-

선급비용
99,624
-
40,603
-

부가세대급금
142,647
-
62,560
-

합 계
813,914
-
1,375,407
-

(2) 기타자산의 대손충당금 변동내역

(단위 : 천원)

구 분
2023.06.30
2022.06.30

유동
비유동
유동
비유동

기초금액
419,674
382,727
499,674
382,727

대손상각비(환입)
-
-
(80,000)
-

유동성대체
-
-
-
-

기말금액
419,674
382,727
419,674
382,727

11. 유형자산(1) 유형자산의 내역

(단위 : 천원)

구 분
2023.06.30

취득금액
감가상각누계액
정부보조금
장부금액

토지
8,763,053
-
-
8,763,053

건물
9,015,168
(2,070,026)
-
6,945,142

구축물
1,406,340
(250,854)
-
1,155,486

기계장치
26,184,829
(22,439,924)
(10,021)
3,734,884

차량운반구
386,575
(236,474)
-
150,101

공구와기구
2,755,429
(2,381,752)
(81,477)
292,200

집기비품
1,196,677
(819,747)
(73)
376,857

시설장치
1,313,400
(409,250)
-
904,150

건설중인자산
363,196
-
-
363,196

사용권자산
2,983,157
(1,103,725)
-
1,879,432

합 계
54,367,824
(29,711,752)
(91,571)
24,564,501

(단위 : 천원)

구 분
2022.12.31

취득금액
감가상각누계액
정부보조금
장부금액

토지
8,763,053
-
-
8,763,053

건물
9,015,168
(1,957,336)
-
7,057,832

구축물
1,406,340
(215,695)
-
1,190,645

기계장치
26,166,759
(22,184,061)
(18,772)
3,963,926

차량운반구
386,575
(214,376)
-
172,199

공구와기구
3,069,122
(2,659,858)
(91,059)
318,205

집기비품
1,230,644
(873,875)
(218)
356,551

시설장치
1,313,400
(245,075)
-
1,068,325

건설중인자산
12,500
-
-
12,500

사용권자산
2,425,314
(658,676)
-
1,766,638

합 계
53,788,875
(29,008,952)
(110,049)
24,669,874

(2) 유형자산의 변동내역

(단위 : 천원)

구 분
2023.06.30

기초금액
취득
처분
감가상각비
대체
사업결합(주1)

기말금액

토지
8,763,053
-
-
-
-
-
8,763,053

건물
7,057,832
-
-
(112,690)
-
-
6,945,142

구축물
1,190,645
-
-
(35,159)
-
-
1,155,486

기계장치
3,963,926
-
(2)
(306,710)
77,670
-
3,734,884

차량운반구
172,200
-
-
(22,099)
-
-
150,101

공구와기구
318,205
18,600
(23)
(44,582)
-
-
292,200

집기비품
356,551
29,257
(5)
(65,386)
30,500
25,940
376,857

시설장치
1,068,325
-
-
(164,175)
-
-
904,150

건설중인자산
12,500
458,866
-
-
(108,170)
-
363,196

사용권자산
1,766,637
402,717
-
(383,698)
-
93,776
1,879,432

합 계
24,669,874
909,440
(30)
(1,134,499)
-
119,716
24,564,501

(주1) (주)소니드랩 합병에 따른 변동 효과입니다(주석 35 참조).

(단위 : 천원)

구 분
2022.06.30

기초금액
취득
처분
감가상각비
대체
기말금액

토지
8,763,053
-
-
-
-
8,763,053

건물
7,283,211
-
-
(112,690)
-
7,170,521

구축물
855,508
-
-
(32,109)
280,000
1,103,399

기계장치
3,637,799
22,980
(128)
(331,125)
585,647
3,915,173

차량운반구
139,390
76,689
(1)
(21,618)
-
194,460

공구와기구
240,831
58,182
(5)
(40,336)
27,070
285,742

집기비품
234,670
33,933
(14)
(44,184)
-
224,405

시설장치
952,583
-
-
(124,250)
-
828,333

건설중인자산
721,417
840,900
-
-
(892,717)
669,600

사용권자산
1,150,477
999,086
14,035
(191,410)
-
1,972,188

합 계
23,978,939
2,031,770
13,887
(897,722)
-
25,126,874

(3) 감가상각비의 비용 분류

(단위 : 천원)

구 분
2023.06.30
2022.06.30

매출원가
462,033
610,849

판매비와관리비
653,809
264,449

경상연구개발비
18,657
22,425

합 계
1,134,499
897,723

(4) 당반기말 현재 토지, 건물 및 기계장치는 금융기관 차입금 및 외화사채에 대하여 담보로 제공되어 있으며, 해당 토지, 건물 및 기계장치와 관련된 근저당권 설정액은 8,352,000천원 및 USD 10,320천(전기말 : 8,352,000천원 및 USD 10,320천)입니다.

12. 투자부동산(1) 투자부동산의 내역

(단위 : 천원)

구 분
2023.06.30

취득금액
감가상각누계액
장부금액

토지
2,113,495
-
2,113,495

건물
7,245,677
(286,731)
6,958,946

건설중인자산
4,673,882
-
4,673,882

사용권자산
450,344
(115,473)
334,871

합 계
14,483,398
(402,204)
14,081,194

(단위 : 천원)

구 분
2022.12.31

취득금액
감가상각누계액
장부금액

토지
2,113,495
-
2,113,495

건물
7,245,676
(196,160)
7,049,516

사용권자산
450,345
(46,189)
404,156

합 계
9,809,516
(242,349)
9,567,167

(2) 투자부동산의 변동내역

(단위 : 천원)

구 분
2023.06.30

기초
취득
감소
감가상각비
기말금액

토지
2,113,495
-
-
-
2,113,495

건물
7,049,516
-
-
(90,570)
6,958,946

건설중인자산
-
4,673,882
-
-
4,673,882

사용권자산
404,156
-
-
(69,285)
334,871

합 계
9,567,167
4,673,882
-
(159,855)
14,081,194

(3) 투자부동산의 공정가치는 수익환원법, 원가법, 거래사례비교법을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 임대료 인상률, 공실률 및 미래현금흐름 현재가치 계산을 위한 할인율에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 임대료 인상률이 상승하고, 공실률 및 할인율이 하락한다면 투자부동산의 공정가치는 증가할 것입니다. 회사는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 투자부동산 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 투자부동산의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.토지, 건물의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을가지고 있는 외부의 독립적인 부동산평가법인인 대한감정평가법인이 수행한 평가에 근거하여 결정되었으며 공정가치는 장부금액과 유사합니다. 사용권자산으로 보유하는 투자부동산에는 기업회계기준서 제1116호에 따라 원가모형을 사용하여 측정하였습니다.(4) 투자부동산의 수익 및 비용

(단위 : 천원)

구 분
2023.06.30
2022.06.30

임대수익
378,000
445,000

직접 운영비용
24,000
20,000

13. 무형자산

(1) 무형자산의 내역

(단위 : 천원)

구 분
2023.06.30

취득가액
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

산업재산권
816,038
(563,335)
(10,161)
242,542

개발비
1,694,617
(1,341,006)
(353,611)
-

소프트웨어
847,368
(819,840)
-
27,528

회원권
130,305
-
-
130,305

합 계
3,488,328
(2,724,181)
(363,772)
400,375

(단위 : 천원)

구 분
2022.12.31

취득가액
상각누계액
손상차손누계액
장부금액

산업재산권
813,441
(554,991)
(10,161)
248,289

개발비
1,694,617
(1,341,006)
(353,611)
-

소프트웨어
850,689
(824,275)
-
26,414

회원권
130,305
-
-
130,305

합 계
3,489,052
(2,720,272)
(363,772)
405,008

(2) 무형자산의 변동내역

(단위 : 천원)

구 분
2023.06.30

기초금액
취득
상각비
사업결합(주1)
기말금액

산업재산권
248,288
1,490
(7,236)
-
242,542

개발비
-
-
-
-
-

소프트웨어
26,415
-
(3,925)
5,038
27,528

회원권
130,305
-
-
-
130,305

합 계
405,008
1,490
(11,161)
5,038
400,375

(주1) (주)소니드랩 합병에 따른 변동 효과입니다(주석 35 참조).

(단위 : 천원)

구 분
2022.06.30

기초금액
취득
상각비
기말금액

산업재산권
242,339
-
(5,467)
236,872

개발비
61,892
-
(61,892)
-

소프트웨어
15,645
1,072
(9,098)
7,619

회원권
130,305
-
-
130,305

합 계
450,181
1,072
(76,457)
374,796

(3) 무형자산상각비의 비용분류

(단위 : 천원)

구 분
2023.06.30
2022.06.30

매출원가
-
61,892

판매비와관리비
11,161
14,565

합 계
11,161
76,457

14. 사용권자산 및 리스부채(1) 리스이용자1) 기초자산 유형별 사용권자산의 내역

(단위 : 천원)

구 분
2023.06.30
2022.12.31

부동산
1,210,476
1,156,286

차량운반구
668,956
610,351

합 계
1,879,432
1,766,637

2) 리스 관련 손익으로 인식된 금액

(단위 : 천원)

구 분
2023.06.30
2022.06.30

사용권자산 감가상각비
383,698
191,411

리스부채 이자비용
30,376
28,104

소액자산리스 및 단기리스 비용
9,475
7,969

사용권자산처분이익
-
55,202

사용권자산처분손실

28,949
55,987

당반기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 430,435천원 (전반기 : 346,920천원)입니다.

3) 리스부채의 계약상 만기

(단위 : 천원)

구 분
2023.06.30
2022.12.31

최소리스료
최소리스료 현재가치
최소리스료
최소리스료 현재가치

1년이내
1,080,155
1,020,746
803,288
751,254

1년초과 5년이내
1,330,275
1,291,819
1,463,847
1,417,300

합 계
2,410,430
2,312,565
2,267,135
2,168,554

4) 리스부채의 유동성분류 내역

(단위 : 천원)

구 분
2023.06.30
2022.12.31

유동
1,020,746
751,254

비유동
1,291,819
1,417,300

합 계
2,312,565
2,168,554

(2) 리스제공자1) 운용리스 제공내역① 운용리스계약과 관련된 미래의 리스료 수취계획

(단위 : 천원)

구 분
2023.06.30
2022.12.31

1년 이내

58,800
58,800

1년 초과 5년 이내

90,600
120,000

합 계
149,400
178,800

② 운용리스계약과 관련하여 회사가 인식한 리스료수익

(단위 : 천원)

구 분
2023.06.30
2022.06.30

리스료 수익(주1)
29,400
475,750

(주1) 투자부동산으로 분류된 운용리스계약의 리스료수익은 제외되었습니다(주석 12참조).

2) 금융리스 제공내역① 금융리스채권의 내역

(단위 : 천원)

구 분
2023.06.30
2022.12.31

유동
비유동
유동
비유동

금융리스채권
69,372
82,867
68,620
117,741

② 금융리스계약과 관련하여 회사가 인식한 금융수익

(단위 : 천원)

구 분
2023.06.30
2022.06.30

금융리스채권의 이자수익
2,041
10,883

③ 금융리스채권의 만기분석

(단위 : 천원)

구 분
2023.06.30

1년이내
72,000

1년초과2년이내
72,000

2년초과3년이내
12,000

3년초과4년이내
-

리스총투자 합계
156,000

차감 : 미실현
3,761

최소리스료의 현재가치
152,239

15. 종속기업투자, 관계 및 공동기업투자(1) 종속기업투자, 관계 및 공동기업투자의 세부내역

(단위 : 천원)

구 분
회사명
소재지
2023.06.30
2022.12.31

지분율(%)
장부금액
지분율(%)
장부금액

종속기업투자
(주)소니드랩(주1)
대한민국
-
-
100.00
3,346,262

소니드개발(주)
대한민국
100.00
1,415,000
100.00
1,415,000

에프디스플레이(주)(주2)
대한민국
-
-
100.00
24,404,014

EXAX Vina Company Limited(주3)
베트남
100.00
34,361
100.00
34,361

소니드로보틱스(주)(주4)
대한민국
100.00
500,000
50.00
150,000

린혁신성장합자조합
대한민국
73.73
4,800,000
73.73
4,800,000

린혁신성장투자조합(주5)
대한민국
99.27
1,500,000
-
-

(주)린벤처스
대한민국
80.00
990,833
80.00
990,833

소니드리텍(주)(구, (주)영한금속)(주5)
대한민국
100.00
7,500,000
-
-

관계 및 공동기업투자
(주)테크늄
대한민국
31.97
1,224,000
31.97
1,224,000

(주)메디콕스(주6)
대한민국
11.78
9,077,251
4.38
3,777,253

디펜스코리아(주)(주7)
대한민국
50.00
200,000
50.00
200,000

(주)페이스메이커스
대한민국
18.18
34,666
18.18
34,666

㈜코뱃(주5)
대한민국
28.57
2,000,000
-
-

Z.ONE EV(주5)
미국
50.00
397,020
-
-

합 계

29,673,131

40,376,389

(주1) 당반기 중 회사를 합병법인으로 하여 소규모합병이 되었습니다.(주2) 당반기 중 매각하였습니다. (주3) 전기 중 이사회결의로 청산이 결정되었습니다.(주4) 당반기 중 에프디스플레이(주)로부터 인수한 지분이 포함되어 있습니다.

(주5) 사업다각화를 통한 신성장 동력 확보 목적으로 당반기 중 취득하여 종속기업 및 관계기업으로 편입되었습니다.(주6) 의결권의 20% 미만을 보유하고 있으나, 피투자기업의 이사회에 참여하여 주요영업 및 재무정책 결정에 유의적 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.(주7) 약정에 의한 공동지배력을 보유함에 따라 공동기업으로 분류되었습니다.

(2) 종속기업투자 및 관계기업투자의 변동내역

(단위 : 천원)

구 분
회사명
2023.06.30

기초금액
취득
처분
대체(주1)
기말금액

종속기업투자
(주)소니드랩
3,346,262
-
-
(3,346,262)
-

소니드개발(주)
1,415,000
-
-
-
1,415,000

에프디스플레이(주)
24,404,014
-
(24,404,014)
-
-

EXAX Vina Company Limited
34,361
-
-
-
34,361

소니드로보틱스(주)
150,000
350,000
-
-
500,000

린혁신성장합자조합
4,800,000
-
-
-
4,800,000

린혁신성장투자조합
-
1,500,000
-
-
1,500,000

(주)린벤처스
990,833
-
-
-
990,833

소니드리텍(주)(구, (주)영한금속)
-
7,500,000
-
-
7,500,000

관계기업투자
(주)테크늄
1,224,000
-
-
-
1,224,000

(주)메디콕스
3,777,253
5,299,998
-
-
9,077,251

디펜스코리아(주)
200,000
-
-
-
200,000

(주)페이스메이커스
34,666
-
-
-
34,666

(주)케이에스씨비네트웍스
-
7,999,973
(7,999,973)
-
-

(주)코뱃
-
2,000,000
-
-
2,000,000

Z.ONE EV
-
397,020
-
-
397,020

합 계
40,376,389
25,046,991
(32,403,987)
(3,346,262)
29,673,131

(주1) (주)소니드랩 합병에 따른 변동 효과입니다(주석 35 참조).

(단위 : 천원)

구 분
회사명
2022.06.30

기초금액
취득
처분
대체
기말금액

종속기업투자
(주)이그잭스디엑스
775,055
-
-
-
775,055

(주)소니드랩
4,000,000
-
-
-
4,000,000

소니드개발(주)
215,000
700,000
-
-
915,000

(주)지에스페이먼트
2,258,598
500,000
(2,758,598)
-
-

에프디스플레이(주)
-
17,850,000
-
3,245,242
21,095,242

관계기업투자
(주)테크늄
1,538,814
-
-
-
1,538,814

엘투1조합
4,000,000
-
(4,000,000)
-
-

(주)린벤처스
1,000,000
-
-
1,000,000
2,000,000

(주)커넥
-
3,999,973
-
-
3,999,973

합 계
13,787,467
23,049,973
(6,758,598)
4,245,242
34,324,084

16. 매입채무및기타채무

(단위 : 천원)

구 분
2023.06.30
2022.12.31

유동항목

매입채무
3,191,334
5,988,232

미지급금
395,607
453,262

미지급비용
1,079,357
1,059,567

소 계
4,666,298
7,501,061

비유동항목

미지급금
15,528
17,312

임대보증금

333,000
333,000

차감 : 현재가치할인차금
(2,766)
(3,386)

소 계
345,762
346,926

합 계
5,012,060
7,847,987

17. 차입금및사채(1) 차입금및사채 현황

(단위 : 천원)

구 분
2023.06.30
2022.12.31

유 동
비유동
유 동
비유동

단기차입금
2,000,000
-
2,000,000
-

전환사채
9,854,861
-
24,555,147
-

외화사채
5,761,429
-
5,502,202
-

장기차입금
2,167,664
5,035,945
2,412,906
5,079,208

합 계
19,783,954
5,035,945
34,470,255
5,079,208

(2) 단기차입금의 내역

(단위 : 천원)

차입처
용 도
만기일

연이자율(%)(2023.06.30)

2023.06.30
2022.12.31

신한은행
운전자금대출
2023-09-15

CD 3M+0.7

2,000,000
2,000,000

(3) 장기차입금의 내역

(단위 : 천원)

차입처
용 도
만기일

연이자율(%)(2023.06.30)

2023.06.30
2022.12.31

신한은행
운영자금대출
2024-04-15
6.11
1,620,000
1,800,000

신한은행
운영자금대출
2024-04-15
2.38
400,000
600,000

신한은행싱가폴지점
운영자금대출
2025-02-21
3.31
5,238,072
5,162,980

소 계
7,258,072
7,562,980

차감: 유동성대체
(2,167,664)
(2,412,906)

차감: 현재가치할인차금
(54,463)
(70,865)

합 계
5,035,945
5,079,209

(4) 전환사채의 내역

(단위 : 천원)

구 분
제20회 전환사채(주1)
제24회 전환사채

발행일

2021-10-08
2022-07-05

성격

무기명식 무보증 사모
무기명식 무보증 사모

권면총액(천원)

20,000,000
1,000,000

기말잔액(천원)

9,400,000
1,000,000

표면이자율

2%
1%

만기보장수익율

4%(연복리)
1%(연복리)

행사기간

2022.10.08~2024.09.08
2023.07.05~2025.06.05

행사시 발행주식

보통주
보통주

전환가액

2,089원(주2)
4,704원(주3)

상환일

2024-10-08
2025-07-05

조기상환청구권(Put Option)
발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 1개월에 해당하는 날 조기상환 청구가능
발행일로부터 1년이 되는 날 및 이후 매 3개월에 해당하는 날 조기상환 청구가능

발행자의 매도청구권(Call Option)
발행일로부터 1년이 되는 날 및 매1개월에 해당되는 날 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 원금에 해당되는 금액의 70%를 초과하지 않는 금액에 대하여 만기 전 매도 청구가능. 단, 사채권자의 조기상환청구권이나 전환청구권이 발행회사 매도청구권과 동시에 행사된 경우에는 본 발행회사 매도청구권이 우선함
-

전환청구기간
발행일로부터 1년이 되는 날로부터원금 상환기일 1개월 전일까지청구가능.
발행일로부터 1년이 되는 날로부터 원금 상환기일 1개월 전일까지청구가능

리픽싱

1. 무상증자, 주식배당 및 준비금자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가액 조정

2. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에 전환가액 조정3. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정4. 사채발행 후 매1개월마다 시가하락에 따른 전환가액 조정

1. 무상증자, 주식배당 및 준비금자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가액 조정 2. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에 전환가액 조정 3. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정 4. 사채발행 후 매3개월마다 시가하락에 따른 전환가액 조정 5. 사채발행 후 매3개월마다 시가상승에 따른 전환가액 조정

(주1) 제20회 전환사채는 전기중 발행자 매도청구권 행사로 5,000백만원을 만기 전 취득하였습니다.(주2) 최초 발행시점 전환가액이며, 액면병합 반영 전 전환가액 입니다. 당반기 중 전환가액이 조정되었으며 당반기말 시점 현재 전환가액은 3,604원입니다.(주3) 전기 중 발행된 제24회 전환사채의 전환가액은 4,704원에서 3,352원으로 조정되었습니다.

(5) 전환사채상환할증금 및 전환권조정 등의 현황

(단위 : 천원)

구 분
2023.06.30

제20회전환사채
제24회전환사채
합 계

액면금액
9,400,000
1,000,000
10,400,000

사채할인발행차금
(236,997)
(492)
(237,489)

사채상환할증금
856,062
-
856,062

전환권조정
(858,829)
(304,883)
(1,163,712)

장부금액
9,160,236
694,625
9,854,861

(단위 : 천원)

구 분
2022.12.31

제20회전환사채
제21회전환사채(재발행)
제22회전환사채
제23회전환사채
제24회전환사채
합 계

액면금액
15,000,000
7,500,000
6,500,000
3,000,000
1,000,000
33,000,000

사채할인발행차금
(511,284)
-
(1,288)
(910)
(587)
(514,069)

사채할증발행차금
-
64,460
-
-
-
64,460

사채상환할증금
951,180
475,590
-
-
-
1,426,770

전환권조정
(1,852,784)
(3,791,373)
(2,139,543)
(1,274,847)
(363,469)
(9,422,016)

장부금액
13,587,112
4,248,677
4,359,169
1,724,243
635,944
24,555,145

(6) 외화사채 내역

(단위 : 천원)

구 분
만기일

이자율

2023.06.30
2022.12.31

외화사모FRN
2023-11-30
USD LIBOR3M + 1.05%
5,772,030
5,553,671

차감 : 사채할인발행차금
(10,601)
(51,469)

합 계
5,761,429
5,502,202

(7) 차입금 및 사채의 연도별 상환계획

(단위 : 천원)

기 간
전환사채(주1)
외화사채
단기차입금
장기차입금
합 계

2023.07.01 ~ 2024.06.30
10,400,000
5,772,030
2,000,000
2,167,664
20,339,694

2024.07.01 ~ 2025.06.30
-
-
-
5,090,408
5,090,408

2025.07.01 ~ 2026.06.30
-
-
-
-
-

합 계
10,400,000
5,772,030
2,000,000
7,258,072
25,430,102

(주1) 전환사채 권면액이며, 제20회, 제24회 전환사채의 계약상 만기는 1년 이후이나, 제20회 전환사채는 당반기말 시점 현재 투자자의 조기상환권의 행사가 가능하며, 제24회 전환사채는 발행일로부터 1년이 되는 시점부터 투자자의 조기상환청구권 행사가 가능함에 따라 유동부채로 분류되었습니다.

18. 기타부채

(단위 : 천원)

구 분
2023.06.30
2022.12.31

유동항목

예수금
168,019
129,507

선수금(주1)
65,000
428,000

소 계
233,019
557,507

비유동항목

기타장기종업원급여
38,362
30,825

소 계
38,362
30,825

합 계
271,381
588,332

(주1) 제21회 전환사채의 재매각과 관련하여 발행대금의 선수금입니다.

19. 순확정급여부채회사는 보고기간말 현재 1년 이상 근무한 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 지아컨설팅(주)에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 확정급여부채 산정내역

(단위 : 천원)

구 분
2023.06.30
2022.12.31

확정급여채무의 현재가치
1,584,660
1,472,203

사외적립자산의 공정가치
(1,510,684)
(1,515,737)

재무상태표상 확정급여부채
73,976
(43,534)

(2) 확정급여채무의 변동내역

(단위 : 천원)

기초금액
2023.06.30
2022.06.30

기초금액
1,472,203
1,241,905

당기근무원가
213,047
155,053

이자원가
(14,960)
16,542

관계사전출
-
-

재측정요소
-
-

급여지급액
(169,100)
(121,882)

사업결합
83,470
-

기말금액
1,584,660
1,291,618

(3) 사외적립자산의 변동내역

(단위 : 천원)

구 분
2023.06.30
2022.06.30

기초금액
1,515,737
460,032

사외적립자산의 이자수익
-
7,985

재측정요소
-
-

급여지급액
(6,006)
(28,363)

납입액
953
730,794

기말금액
1,510,684
1,170,448

(4) 손익계산서에 반영된 금액

(단위 : 천원)

구 분
2023.06.30
2022.06.30

당기근무원가
213,047
155,053

이자원가
(14,960)
16,542

사외적립자산의 이자수익
-
(7,985)

합 계
198,087
163,610

20. 파생상품

(1) 통화스왑회사는 장기 자금조달을 위하여 외화사모FRN의 이자 및 원금 지급시 노출되는 미래현금흐름의 변동위험을 회피할 목적으로 동일한 규모의 외화유입이 일어날 수 있도록 통화스왑계약을 체결하고, 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. 당반기말현재 위험회피목적 파생상품계약의 세부내용은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : 천USD)

거래상대방
파생상품 종류
계약일
만기일
계약금액
이자수수조건

신한은행
통화스왑
2020-11-30
2023-11-30
USD 4,400 만기수취
USD LIBOR 3M + 1.05% 수취(주1)

KRW 4,896,760 만기지급
1.34% 지급

신한은행
통화스왑
2022-02-22
2025-02-14
USD 3,738 만기수취(주2)
3.10% 수취

KRW 4,466,910 만기지급(주2)
3.31% 지급

(주1) 회사는 이자율지표 개혁이 아직 완료되지 않은 USD LIBOR에 대하여 통화스왑 추가확인거래 계약을 체결하였습니다. 대체되는 금리는 SOFR 복리평균금리에 0.26%를 가산하며, 2023년 7월 1일 부터 통화스왑 계약 만기일까지 적용됩니다.(주2) 매분기별로 USD 42,000이 상환되는 조건으로 최초 계약일에 USD 4,200천을 지급하고 5,019,000천원을 수취하며, 만기일에 4,466,910천원을 지급하고 USD 3,738천을 수취하는 조건입니다.

(2) 내재파생상품회사는 전환사채의 최초 발행시점에 내재파생상품의 분리요건을 만족하는 조기상환청구권, 전환권 및 발행자의 매도청구권을 하나의 내재파생상품 계정과목으로 계상하여 매 보고기간말에 공정가치로 평가하고 있습니다
.

(3) 공정가치로 평가한 파생상품 내역

(단위 : 천원)

파생상품 종류
구 분
2023.06.30
2022.12.31

통화스왑
파생상품자산(유동)
977,434
847,597

파생상품자산(비유동)
295,503
147,411

내재파생상품
파생상품부채(유동)(주1)
8,306,845
9,562,015

(주1) 제20회,제24회 전환사채에 관한 파생상품부채입니다.

(4) 파생상품 평가손익

(단위 : 천원)

파생상품 종류
구 분
2023.06.30
2022.06.30
비 고

통화스왑
파생상품평가이익
-
7,094
기타포괄손익

파생상품평가손실
(564,830)
-
기타포괄손익

파생상품평가이익
842,758
868,798
당기손익

내재파생상품
파생상품평가이익
1,361,008
612,472
당기손익

파생상품평가손실
(15,695,874)
(1,314,911)
당기손익

21. 충당부채회사는 리스계약 조건에 따라 리스한 자산을 원래 상태로 복구할 때 부담하여야 하는 비용을 리스개시일 또는 해당 자산을 사용한 결과로 의무를 부담하게 되는 특정기간에 충당부채로 인식하고 있습니다. 해당 충당부채는 해당 자산을 복구하기 위하여 필요한 지출에 대한 최선의 추정치로 측정하며, 해당 추정치는 정기적으로 검토하고 새로운 상황에 적합하게 조정하고 있으며, 당반기 및 전반기 중 변동 내역은 없습니다.22. 법인세법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용으로 인식된 금액은 없으며, 세무상 이월결손금 등에 대한 이연법인세자산은 관련 세무상 혜택이 미래 과세소득을 통해 실현될 가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

23. 자본금과 주식발행초과금회사가 발행할 주식의 총수는 500,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 33,920,816주이며, 1주당 액면금액은 2,500원입니다.

(단위 : 주, 천원)

2023.06.30

구 분
일 자
주식수
보통주자본금
주식발행초과금

기초
2023-01-01
21,413,561
53,533,905
87,622,647

유상증자
2023-01-18
2,056,556
5,141,390
2,827,626

전환권행사
2023-01-31
1,026,631
2,566,578
1,132,379

전환권행사
2023-02-03
27,746
69,365
40,764

전환권행사
2023-03-27
388,457
971,143
586,964

전환권행사
2023-03-28
1,387,340
3,468,350
1,881,309

전환권행사
2023-03-31
1,831,292
4,578,230
1,336,611

전환권행사
2023-03-31
277,469
693,673
743,420

전환권행사
2023-03-31
1,054,384
2,635,960
4,054,275

전환권행사
2023-03-31
832,408
2,081,020
1,979,939

전환권행사
2023-03-31
842,739
2,106,848
2,473,752

전환권행사
2023-04-04
277,469
693,673
994,777

전환권행사
2023-04-14
305,216
763,040
1,179,843

전환권행사
2023-04-14
527,192
1,317,980
468,630

전환권행사
2023-04-17
201,612
504,030
772,333

전환권행사
2023-04-21
201,612
504,030
488,283

전환권행사
2023-04-24
554,938
1,387,345
1,989,554

전환권행사
2023-04-27
4,032
10,080
67,485

전환권행사
2023-05-02
138,734
346,834
210,450

전환권행사
2023-05-24
285,714
714,284
1,025,314

전환권행사
2023-06-01
285,714
714,284
1,025,314

반기말
2023-06-30
33,920,816
84,802,042
112,901,669

(단위 : 주, 천원)

2022.12.31

구 분
일 자
주식수
보통주자본금
주식발행초과금

기초
2022-01-01
86,644,077
43,322,039
77,019,188

유상증자
2022-01-28
12,244,897
6,122,448
8,839,065

주식병합
2022-06-07
(79,111,180)
-
-

전환권행사
2022-10-12
1,635,767
4,089,418
1,764,394

기말
2022-12-31
21,413,561
53,533,905
87,622,647

24. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액과 결손금

(단위 : 천원)

구 분
2023.06.30
2022.12.31

기타자본항목

감자차익
9,698,268
9,698,268

신주인수권대가(주1)
743,675
743,675

전환권대가(주1)
583,742
583,742

자기주식(주2)
(2,063,073)
(2,063,073)

자기주식처분손실
(25,926,729)
(25,926,729)

주식선택권(주3)
88,857
114,254

전환권대가상환손익
2,689,675
2,689,675

주식선택권소멸이익
292,095
266,699

기타자본(사업결합)(주석35)
(4,590,671)
(1,128,067)

합 계
(18,484,161)
(15,021,556)

기타포괄손익누계액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익
(2,169,557)
(2,169,557)

현금흐름위험회피파생상품평가손익
(371,260)
193,570

합 계
(2,540,817)
(1,975,987)

결손금
(61,447,128)
(47,362,361)

(주1) 신주인수권대가 및 전환권대가의 변동현황

(단위 : 주, 천원)

2023.06.30

구 분
신주인수권(6,7,8회 신주인수권부사채)
전환권(9,12,13,14회 전환사채)
합 계

행사가능주식수

기초행사가능주식수
-
-
-

전환사채 전환에 따른 감소
-
-
-

기말행사가능주식수
-
-
-

신주인수권 및 전환권 대가

기초금액
743,675
583,742
1,327,417

전환사채 전환에 따른 감소
-
-
-

기말금액
743,675
583,742
1,327,417

(단위 : 주, 천원)

2022.12.31

구 분
신주인수권(6,7,8회 신주인수권부사채)
전환권(9,12,13,14회 전환사채)
합 계

행사가능주식수

기초행사가능주식수
-
-
-

전환사채 전환에 따른 감소
-
-
-

기말행사가능주식수
-
-
-

신주인수권 및 전환권 대가

기초금액
743,675
583,742
1,327,417

전환사채 전환에 따른 감소
-
-
-

기말금액
743,675
583,742
1,327,417

(주2) 자기주식의 변동현황

(단위 : 주, 천원)

구 분
2023.06.30
2022.12.31

주식수(*1)
장부금액
주식수(*1)
장부금액

기초
302,024
2,063,073
112,221
969,648

취득(*2)
-
-
184,779
1,067,100

주식병합 단수주
-
-
5,024
26,325

기말
302,024
2,063,073
302,024
2,063,073

(*1) 주식병합에 따른 효과를 조정하였습니다.(*2) 당반기 및 전기 중 발생한 자기주식의 취득은 미수금과 관련하여 담보로 제공받은 당사의 주식에 대하여 담보권을 실행함에 따라 취득한 내역입니다.

(주3) 주식선택권의 변동현황

(단위 : 천원)

구 분
2023.06.30
2022.12.31

기초금액
114,254
124,621

감소
(25,397)
(10,367)

기말금액
88,857
114,254

25. 매출액(1) 고객과의 계약을 통해 생기는 수익

(단위 : 천원)

구 분
2023.06.30
2022.06.30

3개월
누적
3개월
누적

매출액

상품매출
742,139
1,189,050
640,557
1,119,977

제품매출
8,121,581
18,628,324
8,453,210
16,500,226

기타매출
722,011
1,414,543
909,367
1,787,833

합 계
9,585,731
21,231,917
10,003,134
19,408,036

재화나 용역의 이전시기

한 시점에 이전하는 재화
8,959,285
19,936,840
9,548,324
18,493,251

기간에 걸쳐 이전하는 용역
626,446
1,295,077
454,809
914,785

합 계
9,585,731
21,231,917
10,003,133
19,408,036

(2) 당반기말과 전기말 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식한 계약부채는 없습니다.

26. 판매비와 관리비

(단위 : 천원)

구 분
2023.06.30
2022.06.30

3개월
누적
3개월
누적

급여
854,629
1,678,315
616,389
1,117,395

퇴직급여
41,563
83,127
30,339
61,759

복리후생비
188,682
346,618
93,033
202,063

여비교통비
73,061
128,961
22,786
37,501

접대비
267,919
518,503
81,993
158,159

통신비
1,865
3,838
1,851
3,712

전력비
13,271
35,462
(3,974)
5,518

세금과공과
29,827
70,655
37,047
61,256

감가상각비
335,483
653,809
(38,701)
292,343

지급임차료
500
10,535
3,518
9,809

수선비
1,036
8,515
758
1,473

보험료
(658)
14,535
4,654
9,522

차량유지비
30,193
52,586
25,753
43,811

경상연구개발비
206,649
504,534
120,788
285,941

운반비
33,348
65,785
36,908
78,386

교육훈련비
1,043
1,131
1,286
2,006

도서인쇄비
210
487
169
1,111

사무용품비
2,458
5,242
1,602
3,379

소모품비
20,272
35,436
8,585
15,512

지급수수료
872,754
2,466,202
618,518
1,411,264

광고선전비
9,000
9,000
3,375
63,375

대손상각비
30,874
(15,512)
23,883
23,883

무형자산상각비
5,844
11,161
3,474
14,565

수출제비용
1,625
3,507
19,641
37,914

견본비
26,256
43,010
1,534
4,959

합 계
3,047,704
6,735,442
1,715,209
3,946,616

27. 기타수익 및 기타비용

(단위 : 천원)

구 분
2023.06.30
2022.06.30

3개월
누적
3개월
누적

기타수익

외환차익
26,941
58,072
68,465
96,002

외화환산이익
(2,490)
16,015
-
-

유형자산처분이익
828
828
13,147
13,147

잡이익
3,292
6,558
4,900
24,092

사용권자산처분이익
-
-
51,082
55,202

종속기업투자주식처분이익
3,398,336
3,398,336
241,402
241,402

매각예정비유동자산처분이익
-
-
-
392,672

합 계
3,426,907
3,479,809
378,996
822,517

기타비용

외환차손
11,690
79,628
13,548
31,195

외화환산손실
(61,009)
11,699
-
-

기타의대손상각비(환입)
(30,000)
(91,653)
(80,000)
(76,041)

관계기업투자주식처분손실
27,973
27,973
-
-

잡손실
36,309
39,257
202,060
402,357

사용권자산처분손실
28,949
28,949
(2,217)
55,987

합 계
13,912
95,853
133,391
413,498

28. 비용의 성격별 분류

(단위 : 천원)

구 분
2023.06.30
2022.06.30

3개월
누적
3개월
누적

원재료등 재고자산의 변동
5,667,205
12,758,608
5,366,347
10,457,162

종업원급여
1,423,479
2,976,133
1,117,528
2,260,168

퇴직급여
99,044
198,087
79,824
163,610

복리후생비
276,080
512,795
167,373
338,173

감가상각비
653,901
1,294,354
550,253
1,090,633

무형자산상각비
5,844
11,161
3,474
76,457

경상개발비
38,019
92,348
41,358
48,677

지급수수료
971,275
2,691,847
682,490
1,540,553

전력비
172,311
402,733
134,019
256,728

포장비
74,207
138,283
101,511
214,561

수출제비용
31,231
56,094
77,502
164,532

기타비용
787,621
1,515,230
489,715
1,025,906

합 계
10,200,217
22,647,673
8,811,394
17,637,160

29. 금융수익 및 금융비용

(단위 : 천원)

구 분
2023.06.30
2022.06.30

3개월
누적
3개월
누적

금융수익

이자수익
277,269
559,795
278,348
449,884

외환차익
8,435
24,714
12,756
13,188

외화환산이익
-
-
52,760
70,857

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익
371,170
1,012,071
89,265
211,265

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익
445,353
469,846
133,791
227,612

파생상품평가이익
153,709
2,203,766
958,532
1,481,271

배당금수익
-
1,050
-
16,050

사채상환이익
-
1,544,059
-
-

합 계
1,255,936
5,815,301
1,525,452
2,470,127

금융비용

이자비용
599,865
2,162,698
1,642,027
2,988,568

외환차손
3,335
13,573
206
6,163

외화환산손실
(223,180)
402,458
284,010
874,943

파생상품평가손실
9,444,860
15,695,874
1,314,911
1,314,911

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실
3,535,165
3,593,665
539,771
573,021

합 계
13,360,045
21,868,268
3,780,925
5,757,606

30. 주당손익(1) 기본주당순손익

(단위 : 주, 천원)

구 분
2023.06.30
2022.06.30

3개월
누적
3개월
누적

보통주반기순이익(손실)
(9,305,600)
(14,084,767)
(818,128)
(1,107,583)

가중평균 유통보통주식수(주1)
32,864,371
28,267,039
19,479,469
19,174,021

기본주당순이익(손실)
(283)
(498)
(42)
(58)

(주1) 가중평균유통보통주식수의 계산

(단위 : 주)

구 분
2023.06.30
2022.06.30

3개월
누적
3개월
누적

발행주식수
33,920,816
33,920,816
19,777,794
19,777,794

자기주식수
(302,024)
(302,024)
(302,024)
(302,024)

유통주식수 적수(주1)
2,990,657,753
5,116,333,972
1,772,631,678
3,470,497,887

일수
91 일
181 일
91 일
181 일

가중평균유통주식수
32,864,371
28,267,039
19,479,469
19,174,021

(주1) 당반기 및 전반기 유통주식수 적수는 유상증자, 전환사채의 전환 등을 반영하여 산정하였습니다.

(2) 희석주당순손익 희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권 및 전환사채가 있습니다. 한편, 당반기 및 전반기 중 잠재적보통주로 인한 희석 효과가 발생하지 않았으며, 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

(3) 잠재적으로 기본주당손익을 희석할 수 있는 금융상품반희석효과로 가중평균보통주식수 계산에서 제외되었으나, 잠재적으로 기본주당손익을 희석할 수 있는 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)

구 분
전환(행사)가격
청구가능기간
전환(행사)가능 주식수

제20회 전환사채
3,064
2022.10.08~2024.09.08
2,608,213

제24회 전환사채
3,352
2023.07.05~2025.06.05
298,329

제2회 주식매입선택권
10,000
2020.03.28~2025.03.28
37,200

제3회 주식매입선택권
11,130
2020.05.04~2025.05.04
10,000

합 계
2,953,742

31. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금의 세부내역

(단위 : 천원)

구 분
2023.06.30
2022.06.30

당기순이익(손실)
(14,084,767)
(1,107,583)

조정:
14,033,010
3,932,527

감가상각비
1,294,354
1,090,633

무형자산상각비
11,161
76,457

대손상각비
(15,512)
23,883

기타의대손상각비(환입)
(91,653)
(76,041)

이자수익
(559,795)
(449,884)

이자비용
2,162,698
2,988,568

퇴직급여
198,087
163,610

급여(장기종업원급여)
(17,938)
3,639

유형자산처분이익
(828)
(13,147)

사용권자산처분이익
-
(55,202)

사용권자산처분손실
28,949
55,987

외화환산이익
(16,015)
(70,857)

외화환산손실
414,157
874,943

재고자산평가손실(환입)
(68,601)
3,563

파생상품평가이익
(2,203,766)
(1,481,271)

파생상품평가손실
15,695,874
1,314,911

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
(469,846)
(227,612)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(1,012,071)
(211,265)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
3,593,665
573,021

배당금수익
(1,050)
(16,050)

관계기업투자주식처분손실
27,973
-

종속기업투자주식처분이익
(3,398,336)
(241,402)

매각예정비유동자산처분이익
-
(392,672)

사채상환이익
(1,544,059)
-

잡손익
5,562
(1,285)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동
(3,419,653)
(2,829,140)

매출채권의 증감
1,404,319
(1,329,502)

금융리스채권의 증감
39,000
150,000

보증금의 증가
(450,054)
-

미수금의 증감
(49,955)
260,855

선급금의 증감
(297,763)
19,482

선급비용의 증감
(57,519)
(144,386)

부가세대급금의 증감
(80,087)
829,105

재고자산의 증감
(887,633)
(453,164)

매입채무의 증감
(2,808,179)
(1,394,642)

미지급금의 증감
(8,224)
(96,367)

예수금의 증감
33,685
31,277

미지급비용의 증감
(93,196)
35,756

퇴직금 지급
(163,094)
(93,519)

사외적립자산의 증감
(953)
(730,794)

부가세예수금의 증감
-
86,759

영업으로부터 창출된 현금흐름
(3,471,410)
(4,196)

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래

(단위 : 천원)

구 분
2023.06.30
2022.06.30

전환사채의 전환
70,752,752
-

장기차입금의 유동성 대체
55,138
2,267,397

건설중인자산의 본계정 대체
108,170
892,717

신규 및 변경리스 계약
440,115
429,668

리스부채의 유동성 대체
396,334
338,316

유무형자산 취득으로 인한 미지급금변동
36,814
114,854

자기주식의 취득
-
1,067,100

선급금의 종속기업투자주식 대체
-
1,000,000

미수금의 관계기업투자주식 대체
-
900,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 종속기업투자주식 대체
-
3,245,242

주식선택권의 소멸
25,397
-

전환사채로 대가를 지급한 당기손익-공정가치측정금융자산 취득
4,800,000
-

선급금의당기손익-공정가치측정금융자산대체
1,000,000
-

(3) 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 변동내역

(단위 : 천원)

2023.06.30

구 분
기초
현금흐름
비현금
기말

유입
유출
신규및변경리스
상각
유동성대체
기타(주1)

단기차입금
2,000,000
3,200,000
(3,200,000)
-
-
-
-
2,000,000

유동성장기차입금
2,412,906
-
(300,380)
-
-
55,138
-
2,167,664

장기차입금
5,079,208
-
(180,000)
-
16,402
(55,138)
175,472
5,035,944

전환사채
30,057,349
17,812,342
(4,255,941)
-
1,683,697
-
(29,681,156)
15,616,291

파생상품부채(주2)
9,562,015
-
-
-
-
-
(1,255,170)
8,306,845

파생상품부채(자산)(주3)
(995,008)
-
-
-
-
-
(277,928)
(1,272,936)

리스부채
751,254
-
(420,959)
183,693
30,376
396,334
80,048
1,020,746

장기리스부채
1,417,300
-
-
256,422
-
(396,334)
14,431
1,291,819

유동임대보증금
-
-
-
-
-
-
-
-

비유동임대보증금
329,614
-
-
-
671
-
(52)
330,233

전환사채발행선수금
428,000
65,000
(428,000)
-
-
-
-
65,000

재무활동 관련 총부채
51,042,638
21,077,342
(8,785,280)
440,115
1,731,146
-
(30,944,355)
34,561,606

(주1) 전환사채 주식 전환, 환율변동효과, 파생상품의 인식 및 평가, 합병 등에 의한 변동입니다.(주2) 회사가 발행한 제20회, 제24회 전환사채의 내재파상생품입니다.(주3) 현금흐름위험회피회계를 적용하는 통화스왑 관련 파생상품입니다.

(단위 : 천원)

2022.06.30

구 분
기초
현금흐름
비현금
기말

유입
유출
신규및변경리스
상각
유동성대체
기타(주1)

단기차입금
2,000,000
6,500,000
(6,500,000)
-
-
-
-
2,000,000

유동성장기차입금
400,000
-
(250,190)
-
-
2,267,397
-
2,417,207

장기차입금
2,400,000
4,919,953
-
-
11,690
(2,267,397)
407,068
5,471,314

전환사채
41,474,742
9,500,000
(2,736)
-
2,190,191
-
(4,267,569)
48,894,628

파생상품부채(주2)
8,505,550
-
-
-
-
-
4,970,008
13,475,558

외화사채
5,073,350
-
-
-
37,129
-
462,256
5,572,735

파생상품부채(자산)(주3)
(390,905)
-
-
-
-
-
(875,893)
(1,266,798)

리스부채
580,125
-
(338,951)
75,644
28,104
338,316
-
683,238

장기리스부채
1,531,260
-
-
354,024
-
(338,316)
-
1,546,968

유동임대보증금
200,000
-
-
-
-
-
(200,000)
-

비유동임대보증금
357,649
-
-
-
2,022
-
-
359,671

신주청약증거금(주4)
5,000,000
-
(5,000,000)
-
-
-
-
-

재무활동 관련 총부채
67,131,771
20,919,953
(12,091,877)
429,668
2,269,136
-
495,870
79,154,521

(주1) 환율변동효과, 파생상품의 인식 및 평가 등에 의한 변동입니다.(주2) 회사가 발행한 제20회, 제21회, 제22회, 제23회 전환사채의 내재파상생품입니다.(주3) 외화사채 및 외화차입금 통화스왑 관련 파생상품입니다.(주4) (주)제이와이미래기술컴퍼니에 배정된 유상증자 대금 납입에 대한보증금 성격으로 전반기 중 전액 반환되었습니다.

32. 우발채무 및 약정사항(1) 금융기관과의 한도약정사항 등의 현황

(원화단위 : 천원, 외화단위 : 천USD)

구 분
금융기관
통화
한도액
실행액

외상매출채권담보대출
하나은행
KRW
1,600,000
-

수출입온렌딩대출
신한은행
KRW
2,000,000
2,000,000

일반자금대출
신한은행
KRW
1,620,000
1,620,000

일반자금대출
신한은행
KRW
400,000
400,000

무역금융
신한은행
KRW
1,000,000
-

역외차입
신한은행
USD
4,200
3,990

파생상품(통화스왑)
신한은행
USD
1,500
872

합 계
KRW
6,620,000
4,020,000

USD
5,700
4,862

(2) 담보로 제공된 자산의 현황

(원화단위 : 천원, 외화단위 : 천USD)

담보제공자산
장부금액
담보권자
통화
설정금액
차입금 및 사채
담보제공사유

토지,건물 및기계장치
17,127,874
신한은행
KRW
8,352,000
4,020,000
차입금의 차입 및 외화사채 발행에 대한 담보제공

USD

5,280

4,400

토지,건물
9,072,441
USD
5,040
3,990

단기금융상품
300,000
롯데정밀화학
KRW
300,000
-
계약이행보증

장기금융상품
9,740,984
메리츠증권
KRW
9,740,984
9,400,000
전환사채 발행에 대한 담보제공(주1)

합 계
36,241,299

KRW
18,392,984
13,420,000

USD

10,320

8,390

(주1) 회사는 전기 이전 전환사채 발행 및 유가증권신탁계약 등에 따라 메리츠증권에 대하여 부담하는 전환사채의 원리금 상환채무 및 기타 이와 관련한 모든 채무를 담보하기 위하여, 전환사채의 투자금에 상당하는 권면액의 유가증권 및 이에 부수하는 권리 일체를신탁원본으로 하고 메리츠증권을 제1종 수익자로 지정하는 내용의 유가증권신탁계약을 체결하였습니다. 또한 회사는 메리츠증권에 대하여 현재 부담하거나 장래 부담할 일체의 의무의 이행을 담보하기 위하여, 보유하고 있는 담보목적물(메리츠증권 계좌에 현재 예치되어 있거나 장래 예치될 일체의 금원 및 동 금원으로부터 발생하는 이자 등에 관한 예수금채권 등 일체의 권리)에 계좌근질권설정계약을 체결하였습니다. 유가증권신탁계약에 따라 담보로 제공된 장기금융상품은 9,400백만원이며, 계좌근질권설정계약에 따라 담보로 제공된 장기금융상품은 337백만원입니다.

(3) 당반기말 현재 장기금융상품 4백만원은 당좌개설보증금으로 사용제한되어 있습니다.

(4) 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받고 있는 지급보증의 현황

(원화단위 : 천원, 외화단위 : 천USD)

제공자
통화
보증금액
제공받은자
보증내용

서울보증보험
KRW
15,796
제이비(주) 외
이행보증

신한은행
USD
4,400
신한금융투자홍콩
외화지급보증

신한은행
USD
4,200
신한은행싱가폴지점
외화지급보증

33. 특수관계자와의 거래(1) 특수관계자 현황

구 분
회사명

유의적인 영향력을 행사하는 기업
(주)제이와이미래기술컴퍼니

종속기업
소니드개발(주), EXAX Vina Company Limited, 소니드로보틱스(주), 린혁신성장합자조합, 린혁신성장투자조합(주4), (주)린벤처스, (주)소니드리텍(구, (주)영한금속)(주4)

관계기업
(주)테크늄, (주)메디콕스, 디펜스코리아(주), (주)페이스메이커스, ㈜코뱃(주3), Z.ONE EV(주3)

기타의 특수관계자
엘투1조합(주1), (주)중앙글로웍스(주2), (주)메타포레스트(주2), 품에밸류업전문투자형 사모투자신탁 제2호(주2), (주)지에스페이먼트(주2), (주)비앤비컴퍼니(주2), (주)커넥(주2), (주)케이에스씨비네트웍스(주5), (주)소니드온(주6), (주)제이아이솔루션(주7), 기타 주요임직원

(주1) 직ㆍ간접적으로 발생한 유의적인 규모의 자금 및 지분거래, 주요경영진의 교류및 영향력 등을 종합적으로 고려할 때 특수관계자로 판단되어 기타의 특수관계자에 포함되었습니다.(주2) (주)메디콕스의 특수관계자로 기타의 특수관계자에 포함되었습니다.(주3) 사업다각화를 통한 신성장 동력 확보 목적으로 당반기 중 취득하여 관계기업으로 편입되었습니다.(주4) 사업다각화를 통한 신성장 동력 확보 목적으로 당반기 중 취득하여 종속기업으로 편입되었습니다.(주5) 전기말 관계기업투자주식으로 분류되었던 (주)케이에스씨비네트웍스 지분(2,999,990주)의 전부 매각으로 인해 관계기업에서 제외되었으나, 거래상대방인 (주)소니드리텍(구, (주)영한금속)이 특수관계자에 포함됨에 따라 기타의 특수관계자에 포함되었습니다.(주6) (주)소니드리텍(구, (주)영한금속)의 종속기업으로 기타의 특수관계자에 포함되었습니다.(주7) 주요임원의 특수관계회사로 특수관계자에 포함되었습니다.

(2) 특수관계자와의 주요 거래내역

(단위 : 천원)

구 분
2023.06.30

회사명
매출 등
매입 등

매출
기타
상품
기타

종속기업
소니드개발(주)
600
11,973
-
142,600

(주)소니드랩(주1)
892,560
-
-
252,660

소니드로보틱스(주)
-
8,647
-
-

(주)린벤처스
-
7,763
-
-

(주)소니드리텍(구, (주)영한금속)
-
5,722
-
-

관계기업
디펜스코리아(주)
-
1,443
-
-

(주)페이스메이커스
-
7,397
-
-

기타의 특수관계자
(주)제이아이솔루션
-
-
-
3,673,882

기타 주요임직원
-
281
-
-

(주1) 합병되기 전까지 집계된 금액입니다.

(단위 : 천원)

구 분
2022.06.30

회사명
매출 등
매입 등

매출
기타
상품
기타

종속기업
(주)이그잭스디엑스(주1)
2,499,232
180,750
720,116
376,572

(주)바이오이엑스
-
600
-
-

(주)소니드랩
-
181,326
-
7,000

소니드개발(주)
-
139,860
-
-

에프디스플레이(주)
-
15,566
-
-

종속기업의 종속기업
EXAX Vina Company Limited
264,033
-
-
-

관계기업
(주)테크늄
-
23,671
-
-

(주)얍모바일(주2)
-
73,012
-
-

(주)커넥
-
10,356
-
-

기타의 특수관계자
기타 주요임직원
-
473
-
-

(주1) (주)이그잭스디엑스와의 거래중 상품은 재무제표 상 순액으로 인식되고 있으며상기 금액은 상계전 금액입니다. 또한 회사는 (주)이그잭스디엑스와 경영자문용역계약을 체결하여 포괄적인 경영자문 용역을 제공하고 있으며, 이와 관련하여 전반기 중인식된 매출은 180,000천원입니다.(주2) 특수관계가 해소되기 전까지 집계된 금액입니다.

(3) 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역의 현황

(단위 : 천원)

구 분
회사명
계정명
2023.06.30
2022.12.31

채권
채무
채권
채무

종속기업
(주)소니드랩
매출채권
-
-
308,527
-

미수금
-
-
7,343
-

금융리스채권
-
-
155,301
-

임대보증금
-
-
-
50,000

미지급금
-
-
-
131,634

소니드개발(주)
단기대여금
9,170,000
-
8,000,000
-

장기대여금
1,200,000
-
1,200,000
-

미수수익
274,064
-
90,097
-

EXAX Vina Company Limited
매출채권
30,129
-
30,129
-

미수금
-
-
113,614
-

소니드로보틱스(주)
단기대여금
2,950,000
-

미수금
171,361
-
2,283
-

미수수익
45,074
-
-
-

금융리스채권
152,238
-
31,060
-

임대보증금
-
60,000

미지급비용(기타)
-
16,227
-
10,000

(주)린벤처스
단기대여금
1,000,000
-
-
-

미수수익
7,763
-
-
-

(주)소니드리텍(구, (주)영한금속)
단기대여금
1,800,000
-
-
-

미수수익
5,722
-
-
-

전환사채(주1)
5,000,000
-
-
-

관계기업
(주)테크늄
단기대여금
500,000
-
500,000
-

미수수익
18,356
-
5,890
-

(주)메디콕스
미지급비용
-
-
-
12,228

전환사채
-
-
-
3,000,000

디펜스코리아(주)
단기대여금
400,000
-
-
-

미수수익
1,443
-
-
-

전환사채(주1)
2,000,000
-
1,000,000
-

(주)페이스메이커스
미수금
14,300
-
-
-

미수수익
7,397
-
15,329
-

전환사채(주1)
1,500,000
-
1,500,000
-

기타의 특수관계자
기타 주요임직원
단기대여금
174,767
-
67,500
-

미수수익
2,069
-
281
-

(주1) 전환사채의 권면액입니다.

(4) 특수관계자와의 자본 및 자금 거래 내역

(단위 : 천원)

구 분
회사명
2023.06.30

유상증자
채무및지분증권거래
자금대여거래
기타(주3)

증가
감소
대여
회수

유의적인 영향력을행사하는 기업
(주)제이와이미래기술컴퍼니
8,000,003
-
-
-
-
-

종속기업
소니드개발(주)
-
-
-
3,670,000
2,500,000
-

(주)소니드랩
-
-
-
150,000
-
(150,000)

에프디스플레이(주)(주1)
-
2,500,000
26,904,014
-
-
-

소니드로보틱스(주)
200,000
150,000
-
3,200,000
250,000
-

린혁신성장 투자조합
1,500,000
-
-
-
-
-

(주)린벤처스
-
-
-
1,000,000
-
-

(주)소니드리텍(구, (주)영한금속)
5,000,000
7,500,000
-
1,800,000
-
-

관계기업
(주)메디콕스
3,999,999
1,300,000
-
-
-
-

디펜스코리아(주)(주2)
-
1,000,000
-
400,000
-
-

코뱃(주)
2,000,000
-
-
-
-
-

Z.ONE EV
397,020
-
-
-
-
-

기타의 특수관계자
(주)케이에스씨비네트웍스(주4)
-
7,999,973
7,999,973
-
-
-

기타 주요임직원
-
-
-
260,000
152,733
-

(주1) 매각되기 전까지의 금액입니다. (주2) 회사는 관계회사인 디펜스코리아(주) 발행 제2회 전환사채를 인수하였습니다.(주3) 소니드랩의 기타금액은 합병으로 인한 대여금 잔액입니다.(주4) 당반기 중 회사는 종속기업인 (주)소니드리텍(구, (주)영한금속)에 지분을 매각하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분
회사명
2022.06.30

유상증자
채무및지분증권거래
자금대여거래
기타(주1)

증가
감소
대여
회수

유의적인 영향력을행사하는 기업
(주)제이와이미래기술컴퍼니
14,999,999
-
-
-
-
5,000,000

종속기업
소니드개발(주)
700,000
-
-
14,300,000
11,000,000
-

에프디스플레이(주)
-

-
2,000,000
2,000,000
-

관계기업
(주)테크늄(주2)
-
3,000,000
3,245,242
500,000
-
-

(주)린벤처스
-
1,000,000
-
-
-
-

(주)커넥(주3)
-
500,000
4,000,000
-
-
-

기타의 특수관계자
(주)메디콕스
-
-
3,000,000
-
-
-

품에밸류업전문투자형 사모투자신탁 제2호 (주4)
-
3,109,007
-
-
-
-

기타 주요임직원
-
-
-
-
30,000
-

(주1) (주)제이와이미래기술컴퍼니의 유상증자 납입보증금으로 전반기 중 유상증자가 완료됨에 따라 전액 반환되었습니다.(주2) (주)테크늄이 보유하고 있던 에프디스플레이(주) 지분(15%)의 취득 대가로 회사가 보유하고 있던 (주)테크늄 발행 신주인수권부사채를 지급하였습니다.(주3) (주)커넥 발행 전환사채를 취득하였으며, 엘투1조합 지분을 (주)커넥에 매각하였습니다.(주4) 회사는 품에밸류업전문투자형사모투자신탁 제2호로부터 에프디스플레이(주) 발행 전환사채를 취득하였습니다.

(5) 지급보증 및 담보제공

1) 회사는 종속기업 및 관계기업의 법인카드 신규 여신 한도 개설시 (주)린벤처스에 120백만원, 소니드개발(주)에 18백만원의 지급보증을 제공하였습니다.2) 회사는 관계기업인 디펜스코리아(주)의 차량 리스 관련 연대보증(70백만원)을 제공하였습니다.3) 회사는 종속기업인 소니드리텍(주)(구, (주)영한금속)의 차입금관련 지급보증(1,004백만원)을 제공하였습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상의 현황 회사는 등기이사 및 기업활동의 계획·운영·통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 이사와 감사(비상임 포함)를 주요 경영진에 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
2023.06.30
2022.06.30

단기종업원급여
545,700
333,067

퇴직급여
78,474
23,368

기타장기종업원급여
-
264

합 계
624,174
356,698

34. 주식기준보상(1) 종업원주식선택권제도회사는 경영진과 종업원에 대한 주식기준보상제도를 시행하고 있습니다. 2014년과 2018년 3월 정기주주총회에서 승인된 이 제도의 규정에 의해, 부여일 시점에 2년 이상 근속한 경영진과 장기근속종업원은 보통주를 주당 3,741원, 2,000원 및 2,226원에 매입할수 있는 주식선택권을 부여 받았습니다. 주식선택권은 배당에 대한 권리나 의결권을 가지지 않으며, 가득일로부터 만기일까지의 기간 동안에 행사될 수 있습니다.

(2) 주식기준보상계약의 내용

부여일
만기

부여일 옵션의공정가치(원)

최초부여수량(주)

주식병합 후부여수량(주)
부여일최초 행사가격(원)

주식병합 전조정된 행사가격(원)

주식병합 후행사가격(원)

2014-03-07
2023-03-06
416.53
335,000
67,000
3,741
2,482
12,410

2018-03-28
2025-03-28
273.82
1,024,500
204,900
2,000
2,000
10,000

2018-05-04
2025-05-04
758.54
50,000
10,000
2,226
2,226
11,130

(3) 이항모형에 적용되는 변수

구 분
2014.03.07
2018.03.28
2018.05.04

변 수
변 수
변 수

평가기준일 종가(단위: 원)
3,850
1,620
2,670

행사가격(단위: 원)(주1)
3,741
2,000
2,226

무위험수익률
3.56%
2.51%
2,51%

변동성
10.60%
48.40%
50.66%

할인률
20.58%
13.05%
13.05%

(주1) 조정 전 최초 행사가격입니다.

(4) 주식선택권(주식수) 변동현황

(단위 : 주)

구 분
2023.06.30
2022.12.31

기초
59,600
65,400

기중 권리상실분(주1)
(11,800)
(5,800)

퇴사로 인한 권리상실분
(600)
-

기말
47,200
59,600

(주1) 만기로 인한 권리상실분입니다.(5)상기 주식선택권의 가중평균 잔여계약만기는 1.77년입니다.(6) 당반기 및 전기 중 행사된 주식선택권은 없습니다.

35. 사업결합회사는 경영효율성 증대 및 사업경쟁력을 강화하기 위하여 2023년 4월 25일자 이사회 결의에 의하여 2023년 6월 27일을 합병기일로 회사의 종속법인인 ㈜소니드랩을 흡수합병 하였습니다. 본 합병은 소규모합병에 해당하므로 합병 승인을 위한주주총회는 이사회 결의로 갈음하였습니다. 본 합병은 장부가액법을 적용하여 회계처리 하였고, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.(1) 피합병회사의 개요

회사명
대표이사
합병회사와의 관계

(주)소니드랩
오중건
종속회사

(2) 당반기 중 사업결합에 따른 자본변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
금액

자산의 장부금액
816,732

부채의 장부금액
933,074

순자산의 장부금액
(116,342)

종속기업투자주식 장부가액
3,346,262

합병차액
-

기타자본잉여금
(3,462,604)

36. 보고기간 후 사건

(1) 회사는 2023년 7월중 제26회 전환사채(권면액 30억원)를 발행하여 (주)바이오써포트 보통주 199,871주(주당 15,010원)을 매입하기 위하여 대용납입하였습니다.

(2) 회사는 2023년 7월 중 린혁신성장 투자조합에 3억원(300좌)를 추가출자하였습니다.(3) 회사는 2023년 7월 중 운영자금을 조달할 목적으로 상상인저축은행에 50억원을 차입(종합통장대출약정)하였으며, 이에 대한 담보로 (주)싸이토젠 보통주 40만주, ㈜케이알엠 보통주 45만주 를 담보로 제공하였습니다. (4) 회사는 2023년 7월 중 (주)메디콕스 제18회 전환사채(권면액3억원)를 취득하였으며, 2023년 7월중 매각하였습니다.(5) 회사는 2023년 7월 중 (주)싸이토젠 보통주 209,624주(주당16,648원)를 취득하였습니다.(6) 회사는 2023년 7월 중 (주)옵트론텍 제14회 전환사채(권면액10억원)를 매도하였습니다.(7) 회사는 2023년 7월 중 소니드개발(주) 및 (주)린벤처스에 각각 10억원 및 3억원을대여하였습니다.(8) 회사는 2023년 8월 중 미동1호조합의 지분 100%를 취득하였으며, 이에 대한 대가로 회사가 보유한 (주)커넥 보통주 188,234주(주당 5,960원) 및 현금 10억원을 지급하였습니다.

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 회사의 정책

당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있으며 배당가능이익 범위에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 재고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당률을 결정하고 있습니다. 당사는 정관에서 이익배당에 관하여 다음과 같이 규정하고 있습니다.

제12조(신주의 배당기산일)

회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전영업연도말에 발행된 것으로 본다.

제53조(이익금의 처분)

회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.

1. 이익준비금

2. 기타의 법정준비금

3. 배당금

4. 임의적립금

5. 기타의 이익잉여금처분액

제54조(이익배당)

① 이익배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 다만, 제51조(재무제표 등의 작성 등) 제6항에 따라 재무제표를 이사회가 승인하는 경우 이사회 결의로 이익배당을 정한다.

제55조(배당금지급금청구권의 소멸시효)

① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.

② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항

(1) 주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제25기 반기
제24기
제23기

주당액면가액(원)
2,500
2,500
500

(연결)당기순이익(백만원)
-25,624
-11,720
-3,009

(별도)당기순이익(백만원)
-14,084
-11,831
-884

(연결)주당순이익(원)
-582
-609
-33

현금배당금총액(백만원)
-
-
-

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
-
-

현금배당수익률(%)
보통주
-
-
-

종류주식
-
-
-

주식배당수익률(%)
보통주
-
-
-

종류주식
-
-
-

주당 현금배당금(원)
보통주
-
-
-

종류주식
-
-
-

주당 주식배당(주)
보통주
-
-
-

종류주식
-
-
-

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

(기준일 :
공시서류제출전일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자
발행(감소)형태
발행(감소)한 주식의 내용

종류
수량
주당액면가액
주당발행(감소)가액
비고

2021.01.02
전환권행사
보통주
395,256
500
1,265
제18회 CB

2021.05.11
전환권행사
보통주
146,520
500
1,365
제19회 CB

2021.06.02
전환권행사
보통주
659,340
500
1,365
제19회 CB

2021.06.28
전환권행사
보통주
293,040
500
1,365
제19회 CB

2021.07.13
전환권행사
보통주
7,985,345
500
1,365
제19회 CB

2022.01.29
유상증자(제3자배정)
보통주
12,244,897
500
1,225
-

2022.10.12
전환권행사
보통주
1,090,511
2,500
3,668
제21회 CB

2022.10.13
전환권행사
보통주
272,628
2,500
3,668
제21회 CB

2022.10.14
전환권행사
보통주
272,628
2,500
3,668
제21회 CB

2023.01.18
전환권행사
보통주
277,469
2,500
3,604
제21회 CB

2023.01.19
유상증자(제3자배정)
보통주
2,056,556
2,500
3,890
-

2023.01.30
전환권행사
보통주
471,694
2,500
3,604
제21회 CB

2023.01.31
전환권행사
보통주
277,468
2,500
3,604
제21회 CB

2023.02.03
전환권행사
보통주
27,746
2,500
3,604
제20회 CB

2023.03.08
전환권행사
보통주
201,612
2,500
4,960
제22회 CB

2023.03.09
전환권행사
보통주
1,470,587
2,500
3,604
제21회 CB

2023.03.22
전환권행사
보통주
138,734
2,500
3,604
제20회 CB

2023.03.22
전환권행사
보통주
55,493
2,500
3,604
제21회 CB

2023.03.23
전환권행사
보통주
138,734
2,500
3,604
제21회 CB

2023.03.24
전환권행사
보통주
277,469
2,500
3,604
제20회 CB

2023.03.24
전환권행사
보통주
471,696
2,500
3,604
제21회 CB

2023.03.27
전환권행사
보통주
998,886
2,500
3,604
제20회 CB

2023.03.27
전환권행사
보통주
277,469
2,500
3,604
제21회 CB

2023.03.27
전환권행사
보통주
201,612
2,500
4,960
제22회 CB

2023.03.28
전환권행사
보통주
360,708
2,500
3,604
제20회 CB

2023.03.28
전환권행사
보통주
262,096
2,500
4,960
제22회 CB

2023.03.28
전환권행사
보통주
721,420
2,500
3,604
제21회 CB

2023.03.31
전환권행사
보통주
860,154
2,500
3,604
제21회 CB

2023.03.31
전환권행사
보통주
177,419
2,500
4,960
제22회 CB

2023.04.04
전환권행사
보통주
277,469
2,500
3,604
제20회 CB

2023.04.14
전환권행사
보통주
527,192
2,500
3,604
제21회 CB

2023.04.14
전환권행사
보통주
305,216
2,500
3,604
제20회 CB

2023.04.17
전환권행사
보통주
201,612
2,500
4,960
제22회 CB

2023.04.21
전환권행사
보통주
201,612
2,500
4,960
제22회 CB

2023.04.24
전환권행사
보통주
554,938
2,500
3,604
제20회 CB

2023.04.27
전환권행사
보통주
4,032
2,500
4,960
제22회 CB

2023.05.02
전환권행사
보통주
138,734
2,500
3,604
제21회 CB

2023.05.24
전환권행사
보통주
285,714
2,500
5,250
제23회 CB

2023.06.01
전환권행사
보통주
285,714
2,500
5,250
제23회 CB

2023.07.05
전환권행사
보통주
85,034
2,500
4,704
제24회 CB

2023.08.10
전환권행사
보통주
138,734
2,500
3,604
제20회 CB

나. 미상환 전환사채 발행현황

(기준일 :
공시서류제출전일
)
(단위 : 백만원, 주)

종류＼구분
회차
발행일
만기일
권면(전자등록)총액
전환대상주식의 종류
전환청구가능기간
전환조건
미상환사채
비고

전환비율(%)
전환가액
권면(전자등록)총액
전환가능주식수

제20회 무보증사모 전환사채
20
2021.10.08
2024.10.08
20,000
보통주
2022.10.08~2024.09.08
100
2,900
8,900
3,068,965

제22회 무보증사모 전환사채
22
2022.02.24
2025.02.24
6,500
보통주
2023.03.25~2025.01.24
100
3,202
300
93,691

제24회 무보증사모 전환사채
24
2022.07.05
2025.07.05
1,000
보통주
2023.07.05~2025.07.05
100
2,896
600
207,182

제25회 무보증사모 전환사채
25
2023.09.13
2026.09.13
20,000
보통주
2024.09.13~2026.08.13
100
3,479
20,000
5,748,778

제26회 무보증사모 전환사채
26
2023.07.04
2026.07.04
3,000
보통주
2024.07.04~2026.06.04
100
3,493
3,000
858,860

제27회 무보증사모 전환사채
27
2023.09.13
2026.09.13
10,000
보통주
2024.09.13~2026.08.13
100
3,479
10,000
2,874,389

합 계
-
-
-
60,500
-
-
-
-
42,800
12,851,865

주1) 전환가액은 원단위입니다.

다. 채무증권 발행실적 등

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

(1) 채무증권 발행실적

(기준일 :
공시서류제출전일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급(평가기관)
만기일
상환여부
주관회사

소니드(주)
회사채
사모
2021.10.08
20,000
2.0
-
2024.10.08
일부전환
-

소니드(주)
회사채
사모
2021.10.08
30,000
2.0
-
2024.10.08
전부전환
-

소니드(주)
회사채
사모
2022.02.24
6,500
1.0
-
2025.02.24
일부전환
-

소니드(주)
회사채
사모
2022.05.11
3,000
3.0
-
2025.05.11
전부전환
-

소니드(주)
회사채
사모
2022.07.05
1,000
1.0
-
2025.07.05
일부전환
-

소니드(주)
회사채
사모
2023.07.04
3,000
2.0
-
2023.07.04
미상환
-

소니드(주)
회사채
사모
2023.09.13
20,000
1.0
-
2026.09.13
미상환
-

소니드(주)
회사채
사모
2023.09.13
10,000
2.0
-
2026.09.13
미상환
-

합 계
-
-
-
93,500
-
-
-
-
-

(2) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
공시서류제출전일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

(3) 단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
공시서류제출전일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

(4) 회사채 미상환 잔액

(기준일 :
공시서류제출전일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
8,900
900
33,000
-
-
-
-
42,800

합계
8,900
900
33,000
-
-
-
-
42,800

(5) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
공시서류제출전일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과15년이하
15년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

(6) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
공시서류제출전일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역 - 해당사항 없습니다.

나. 사모자금의 사용내역

(기준일 :
공시서류제출전일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
주요사항보고서의 자금사용 계획
실제 자금사용 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

전환사채
20
2021.10.08
운영자금
20,000
장기금융상품 가입
20,000
-

전환사채
21
2021.10.08
운영자금
30,000
장기금융상품 가입
30,000
-

유상증자
-
2022.01.31
운영자금
15,000
매입채무 결제 등
15,000
-

전환사채
22
2022.02.24
타법인증권 취득자금
6,500
매입채무 결제 등
6,500
-

전환사채
23
2022.05.11
타법인증권 취득자금
3,000
타법인증권 취득자금
3,000
-

전환사채
24
2022.07.05
타법인주식 취득자금
1,000
타법인주식 취득자금
1,000
-

유상증자
-
2023.01.19
타법인주식 취득자금
8,000
타법인주식 취득자금
8,000
-

전환사채
26
2023.07.04
타법인주식 취득자금
3,000
타법인주식 취득자금
3,000
-

전환사채
25
2023.09.13
채무상환자금
20,000
채무상환자금
20,000
-

전환사채
27
2023.09.13
운영자금
4,240
운영자금
4,240
-

전환사채
27
2023.09.13
시설자금
5,760
시설자금
5,760
-

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) 재무제표 재작성 - 해당사항 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항(가) 소규모합병 : (주)이그잭스디엑스① 시기 및 대상회사㉮ 합병일정

구분
일자

이사회결의일
2022년 07월 11일

합병계약일
2022년 07월 12일

주주확정기준일
2022년 07월 27일

소규모합병 공고일
2022년 07월 25일

합병기일
2022년 09월 14일

종료보고 총회일
2022년 09월 14일

합병등기일
2022년 09월 15일

㉯ 합병 대상회사

구분
내용

회사명
주식회사 이그잭스디엑스

설립연월일
2018년 04월 05일

대표자
최시명

본점소재지
충청남도 천안시 서북구 2공단 7길50,3층

발행한 주식의 총수
154,000주

자본총액
2,316,549,806원

주주현황
소니드 주식회사가 100%보유

② 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향㉮ 회사의 경영에 미치는 효과 당사 소니드(주)(존속회사)는 (주)이그잭스디엑스(소멸회사)의 지분을 100% 소유하였으며 합병 비율은 1:0으로 합병신주를 발행하지 않는 무증자방식으로 합병을 진행했습니다. 합병 완료 후 합병법인의 최대주주 변경은 없습니다.㉯ 회사의 재무 및 영업에 미치는 영향 존속법인 소니드(주)는 소멸회사인 (주)이그잭스디엑스와 연결결산을 해왔으며, 합병 시 소멸회사의 자산과 영업 등을 그대로 승계하므로, 합병 후 재무 뿐 아니라 영업 및 경영에 유의적인 영향은 없습니다.③ 관련 공시서류(증권신고서, 주요사항보고서 등)를 제출한 경우 제출일자 - 주요사항보고서(회사합병결정) 제출일자 : 2022년 07월 11일 - 합병등종료보고서(합병) 제출일자 : 2022년 09월 15일(나) 소규모합병 : 소니드랩(주)① 시기 및 대상회사㉮ 합병일정

구분
일자

이사회결의일
2023년 04월 25일

합병계약일
2023년 04월 26일

주주확정기준일
2023년 05월 10일

소규모합병 공고일
2023년 5월 10일

합병기일
2023년 06월 27일

종료보고 총회일
2023년 06월 27일

합병등기일
2023년 06월 30일

㉯ 합병 대상회사

구분
내용

회사명
소니드랩 주식회사

설립연월일
2021년 09월 08일

대표자
오중건

본점소재지
충청남도 천안시 서북구 2공단 7길50,3층

발행한 주식의 총수
900,000주

자본총액
4,500,000,000원

주주현황
소니드 주식회사가 100%보유

② 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향㉮ 회사의 경영에 미치는 효과 당사 소니드(주)(존속회사)는 소니드랩(주)(소멸회사)의 지분을 100% 소유하였으며 합병 비율은 1:0으로 합병신주를 발행하지 않는 무증자방식으로 합병을 진행했습니다. 합병 완료 후 합병법인의 최대주주 변경은 없습니다.㉯ 회사의 재무 및 영업에 미치는 영향 존속법인 소니드(주)는 소멸회사인 소니드랩(주)와 연결결산을 해왔으며, 합병 시 소멸회사의 자산과 영업 등을 그대로 승계하므로, 합병 후 재무 뿐 아니라 영업 및 경영에 유의적인 영향은 없습니다.③ 관련 공시서류(증권신고서, 주요사항보고서 등)를 제출한 경우 제출일자 - 주요사항보고서(회사합병결정) 제출일자 : 2023년 04월 24일 - 합병등종료보고서(합병) 제출일자 : 2023년 06월 30일(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 우발채무등에 관한 사항은 연결재무제표(재무제표) 주석을 참조하시기 바랍니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 해당사항 없습니다.
나. 대손충당금 설정 현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 천원, %)

구 분
계정과목
채권금액
대손충당금
대손충당금설정률

제25기반기
매출채권
8,634,389
54,255
0.6

대여금
3,887,572
176,804
4.5

미수금
2,097,282
47,610
2.3

미수수익
195,934
0
0

보증금
0
0
0

현재가치할인차금
0
0
0

합계
14,815,177
278,669
1.9

제24기
매출채권
27,391,514
3,832,743
14.0

대여금
1,621,415
268,457
16.6

미수금
1,692,031
47,610
2.8

미수수익
85,172
-
-

보증금
1,784,995
30,432
1.7

현재가치할인차금
(41,041)
-
-

합계
32,534,086
4,179,242
12.8

제23기
매출채권
6,756,947
288,415
4.3

대여금
6,792,831
5,365,838
79.0

미수금
4,045,797
25,709
0.6

미수수익
314,285
263,835
83.9

보증금
5,244,674
-
0.0

현재가치할인차금
(383,874)
-
0.0

합계
22,770,662
5,943,797
26.1

(2) 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분
제25기 반기
제24기
제23기

1. 기초 대손충당금 잔액합계
6,144,588
5,943,797
6,620,756

2. 순대손처리액(①－②±③)

① 대손처리액(상각채권액)
(30,129)
(3,668,004)
(916,605)

② 상각채권회수액
-
-
-

③ 기타증감액
(2,962,082)
4,020,797
-

3. 대손상각비 계상(환입)액
(970,069)
(152,002)
239,644

4. 기말 대손충당금 잔액합계
2,182,308
6,144,588
5,943,797

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 회사는 대차대조표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.

*개별분석 및 과거대손경험률

1. 부도, 파산, 폐업, 회사정리절차 개시 100% 설정

2. 계속거래가 없는 경과기간이 1년이상 연체거래시 100%설정

(4) 당해 반기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 천원)

구분
제25기 반기
제24기
제23기

만기미도래
7,735,338
301,140
6,311,991

3개월미만
899,051
220,653
174,359

3~6개월
-
321,254
19,561

6~12개월
-
222,120
-

12개월 초
-
1,314,320
251,036

합 계
899,051
2,078,347
6,756,947

다. 재고자산 현황

(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문
구분
제25기 반기
제24기
제23기

전자소재
원재료
1,581,054
1,150,485
988,575

재공품
35,699
27,196
35,267

제품
149,874
943,898
206,717

상품
12,774
3,305
7,615

소계
1,779,401
2,124,884
1,238,174

전자부품
원재료
2,941,252
1,365,389
1,060,538

재공품
842,415
617,146
413,384

제품
999,412
572,389
437,436

상품
268
437
142,481

소계
4,783,347
2,555,361
2,053,839

검사장비
원재료
-
-
-

재공품
-
2,791,634
-

제품
-
-
-

상품
-
-
-

소계
-
2,791,634
-

기타
원재료
225,974
-
-

재공품
68,746
-
-

제품
309,970
-
-

상품
-
-
-

소계
604,690
-
-

미완성공사
부동산
561,762
561,762
-

총계
원재료
4,047,849
2,515,874
2,049,113

재공품
875,348
3,435,976
448,651

제품
1,309,098
1,516,287
644,153

상품
11,441
3,742
150,096

미완성공사
561,762
561,762
3,292,013

합계
6,805,498
8,033,641
-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]
4.42
5.46
2.26

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]
3.24
2.49
8.50

(2) 재고자산의 실사내용(가) 실사일자 당사는 2023년 6월말 공장가동 종료시를 기초로 재고실사를 실시하였습니다.(나) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인등의 참여 및 입회여부 당사의 동 일자 재고실사시에는 당사의 회계담당부서 및 해당 부서의 담당자 입회하에 실시하였습니다.(다) 장기체화재고 등 현황

(단위 : 천원)

구 분
제25기 반기

취득원가
평가충당금
장부가액

상 품
13,042
(1,601)
11,441

제 품
1,459,256
(150,159)
1,309,098

재공품
946,860
(71,512)
875,348

원재료
4,748,280
(700,431)
4,047,850

미완성공사
561,762
-
561,761

합 계
7,729,200
(923,703)
6,805,498

라. 공정가치평가 내역

(1) 금융상품의 종류별 공정가치

(단위 : 천원)

구 분
2023.06.30
2022.12.31

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

현금및현금성자산
4,970,106
4,970,106
8,741,178
8,741,178

매출채권및기타채권

17,994,409
17,994,409
33,985,924
33,985,924

장단기금융자산
15,165,990
15,165,990
20,497,060
20,497,060

지분증권
21,349,746
21,349,746
12,696,437
12,696,437

채무증권
11,279,130
11,279,130
4,473,287
4,473,287

위험회피파생상품자산
1,272,938
1,272,938
995,009
995,009

합 계
72,032,319
72,032,319
81,388,895
81,388,895

금융부채

매입채무및기타채무
5,693,216
5,693,216
11,927,047
11,927,047

차입금및사채
29,031,044
29,031,044
41,934,653
41,934,653

리스부채
2,541,916
2,541,916
3,636,238
3,636,238

파생상품부채
8,306,845
8,306,845
9,562,015
9,562,015

합 계
45,573,021
45,573,021
67,059,953
67,059,953

연결회사의 경영진은 재무제표에 인식되는 상각후원가측정 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 공정가치 서열체계

(가) 공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계

구 분
투입변수의 유의성

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2
직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(나) 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 연결회사의 자산 및 부채 현황

(단위 : 천원)

구 분
2023.06.30
2022.12.31

수준1
수준2
수준3
합계
수준1
수준2
수준3
합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산
240,750
-
32,230,941
32,471,691
927,900
-
11,184,666
12,112,566

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산
-
-
157,185
157,185
-
-
55,939
55,939

위험회피파생상품자산
-
1,272,938
-
1,272,938
-
995,009
-
995,009

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채
-
-
8,306,845
8,306,845
-
-
9,562,015
9,562,015

(다) 서열체계 수준 3으로 분류되는 공정가치측정금융자산의 장부금액의 변동내역

(단위 : 천원)

구 분
2023.06.30
2022.06.30

기초금액
16,241,824
5,040,624

총손익

당기손익인식금액
(6,731,695)
-

기타포괄손익인식금액
-
-

연결범위의 변동
(2,000,000)
361,823

취득
18,907,270
9,499,996

처분
(8,907,286)
(361,823)

계정대체(주1)(주2)
-
(2,018,967)

기말금액
17,794,671
12,521,653

(주1) 전반기 중 담보로 제공받은 일동케미칼(주) 주식에 대한 담보권 실행으로 미수금이 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 대체되었습니다.(주2) 전반기 중 연결회사의 종속회사인 에프디스플레이(주)의 지분 추가취득(15%) 대가로 (주)테크늄 발행 신주인수권부사채를 지급함에 따른 대체내역입니다.(라) 회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 금융상품의 공정가치평가를 위하여 다양한 평가기법을 활용하고 있습니다. 파생금융계약은 시장접근법을적용하여 평가되며, 이외의 금융자산은 미래현금흐름할인법, 순자산가치평가법 등을적용하여 평가됩니다. 회사가 이러한 평가기법을 활용하기 위하여 투입한 변수는 선도환율, 성장율, 할인율 등이며 회사는 평가되는 자산과 부채의 특성과 일관된 투입변수를 선택하여 그 공정가치를 평가하고 있습니다.(마) 회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 (주)행남사 주식은 2021년 6월 7일 상장폐지됨에 따라 수준1에서 수준3로 이동하였으며, 당반기 중 수준간 유의적인 이동은 없습니다. 또한, 당반기 및 전반기 중 수준1과 수준2 간의 유의적인 이동은 없습니다.(3) 유형자산 재평가내역 - 당사는 공시대상기간 중 유형자산에 대한 재평가를 시행하지 않았습니다.

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 감사의견 등(1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제25기 반기(당기)
삼화회계법인
예외사항 없음
해당사항 없음
해당사항 없음

제24기(전기)
삼덕회계법인
적정
해당사항 없음
* 연결재무제표(주)메디콕스 관계기업투자주식에 대한 지분법 및 손상평가* 별도재무제표(주)메디콕스 관계기업투자주식에 대한 손상평가

제23기(전전기)
삼덕회계법인
적정
해당사항 없음
* 연결재무제표전환사채 분류 및 평가의 적정성* 별도재무제표전환사채 분류 및 평가의 적정성

(2) 감사용역 체결현황

(단위 : 백만원, 시간)

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제25기(당기)
삼화회계법인
반기 별도, 연결재무제표에 대한 검토,연간 별도, 연결재무제표 및 내부회계관리제도 감사
150
-
150
428

제24기(전기)
삼덕회계법인
반기 별도, 연결재무제표에 대한 검토,연간 별도, 연결재무제표 및 내부회계관리제도 감사
180
-
180
1,788

제23기(전전기)
삼덕회계법인
반기 별도, 연결재무제표에 대한 검토,연간 별도, 연결재무제표에 대한 감사
140
-
140
1,208

(3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

(단위 : 천원)

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제25기(당기)
-
-
-
-
-

제24기(전기)
-
-
-
-
-

제23기(전전기)
-
-
-
-
-

(4) 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2021.11.30
감사 및 업무수행이사
서면
감사계획 단계 감사업무의 범위 및 계획 독립성 핵심감사 사항 선정 등

2
2022.03.18
감사 및 업무수행이사
서면
감사종결 단계 유의적 위험 및 핵심감사사항에 대한 감사결과 등

3
2022.12.19
감사 및 업무수행이사
서면
감사계획 단계 감사업무의 범위 및 계획 독립성 핵심감사 사항 선정 등

4
2023.03.20
감사 및 업무수행이사
서면
감사종결 단계 유의적 위험 및 핵심감사사항에 대한 감사결과 등

나. 회계감사인의 변경 당사는 지정감사기간(2022.12.31)이 종료되어 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제10조 제1항에 의거 감사인선임위원회에서 승인하여, 제25기 외부감사인을 삼화회계법인으로 선임하였습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부통제[감사가 회사의 내부통제의 유효성에 대해 감사한 결과]

사업연도
감사의 의견
지적사항

제25기 반기(당기)
-
-

제24기(전기)
본 감사의 의견으로는 당사의 2022년 12월 31일로 종료되는회계연도의 내부감시장치의 가동에 있어서 중요하다고 판단되는취약점은 발견되지 아니함.
-

제23기(전전기)

본 감사의 의견으로는 당사의 2021년 12월 31일로 종료되는회계연도의 내부감시장치의 가동에 있어서 중요하다고 판단되는취약점은 발견되지 아니함.

-

나. 내부회계관리제도[회계감사인의 내부회계관리제도 감사(검토)의견]

사업연도
감사인
감사(검토)의견
지적사항

제25기 반기(당기)
삼화회계법인
-
-

제24기(전기)
삼덕회계법인
우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2022년12월 31일 현재 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있음.
-

제23기(전전기)
삼덕회계법인
경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한우리의 검토결과, 상기 경영자의운영실태보고 내용이중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준 제5장'중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였음.
-

다. 내부통제구조의 평가 공시대상기간에 내부회계관리제도 이외의 내부통제구조를 평가받은 사실이 없습니다.

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요

본 보고서 작성기준일 현재 사내이사 5명(오중건, 김영묵, 박준영, 오상우, 원승재), 사외이사 5명(강재구, 김충범, 문호남, 전명환, 조광제)으로 당사 이사의 총수는 10명이며, 이사회 내 별도로 구성된 위원회는 없습니다.

(1) 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

10
5
4
-
2

(2) 이사회 의장

이사회 의장
대표이사겸직여부
임기
선임사유

오중건
대표이사 겸직
2023.03.31 ~2026.03.31

당사 정관에 따라 대표이사를 이사회 의장으로 선임함.제38조(이사회의 구성과 소집)① 이사회는 이사로 구성한다.

② 이사회는 대표이사 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 1일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 그러나 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략할 수 있다.

③ 2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회 소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 사유 없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는 다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다.④ 이사회의 의장은 제2항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다.

나. 중요의결사항 등

회차
개최일자
의안내용
가결여부
이사의 성명

오중건
(출석률: 100%)

문호남
(출석률: 61%)

오상우
(출석률: 96%)

김영묵
(출석률: 94%)

전명환
(출석률: 95%)

박경호
(출석률: 92%)

조광제
(출석률: 85%)

원승재
(출석률: 32%)

최시명
(출석률: 100%)

이승철
(출석률: 16%)

이석우
(출석률: 97%)

김성환
(출석률: 93%)

찬 반 여 부

1
2023.01.05
금전 차입의 건(에프디스플레이)
가결
-
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성
불참
찬성
불참
찬성
찬성

2
2023.01.05
금전 대여의 건(소니드로보틱스)
가결
-
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성
불참
찬성
불참
찬성
찬성

3
2023.01.10
제21회 전환사채 재 매각의 건(7건)
가결
-
불참
찬성
찬성
-
찬성
찬성
불참
찬성
불참
찬성
찬성

4
2023.01.11
금전 대여의 건(소니드개발)
가결
-
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성
불참
찬성
불참
기권
찬성

5
2023.01.13
유상증자 일정 변경의 건
가결
-
불참
찬성
찬성
-
찬성
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성

6
2023.01.13
제25회 전환사채발행 결정의 건
가결
-
불참
찬성
찬성
-
찬성
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성

7
2023.01.18
타법인 주식 양수도의 건(케이에스씨비네트웍스)
가결
-
불참
찬성
찬성
-
찬성
찬성
불참
찬성
불참
반대
찬성

8
2023.01.18
금전 차입의 건(에프디스플레이)
가결
-
불참
찬성
찬성
-
찬성
찬성
불참
찬성
불참
반대
찬성

9
2023.01.18
제21회 전환사채 재 매각정정의 건
가결
-
불참
찬성
찬성
-
찬성
찬성
불참
찬성
불참
찬성
찬성

10
2023.01.27
제21회 전환사채 재 매각의 건(나우인베스트먼트,예스제이)
가결
-
불참
찬성
찬성
-
찬성
찬성
불참
찬성
불참
찬성
찬성

11
2023.01.31
전환사채 취득의 건(에프앤아이)
가결
-
찬성
찬성
찬성
-
찬성
불참
불참
찬성
불참
찬성
찬성

12
2023.01.31
금전 대여의 건(소니드로보틱스)
가결
-
찬성
찬성
찬성
-
찬성
불참
불참
찬성
불참
찬성
찬성

13
2023.02.01
제21회 전환사채 재 매각 취소의 건(언텍트)
가결
-
불참
찬성
찬성
-
찬성
찬성
불참
찬성
불참
찬성
찬성

14
2023.02.23
제21회 전환사채 재매각의 건
가결
-
불참
찬성
찬성
-
찬성
찬성
불참
찬성
불참
찬성
찬성

15
2023.02.27
금전 대여의 건(소니드랩)
가결
-
불참
불참
찬성
-
찬성
찬성
불참
찬성
불참
찬성
찬성

16
2023.02.27
금전 대여의 건(소니드개발)
가결
-
불참
불참
찬성
-
찬성
찬성
불참
찬성
불참
찬성
찬성

17
2023.02.27
금전 대여의 건(소니드로보틱스)
가결
-
불참
불참
찬성
-
찬성
찬성
불참
찬성
불참
찬성
찬성

18
2023.02.28
내부회계관리제도 운영실태 보고 및 내부회계관리제도 평가 보고의 건
가결
-
찬성
찬성
찬성
-
찬성
불참
불참
찬성
찬성
찬성
찬성

19
2023.03.06
제22회 전환사채 조기상환(만기전 취득)의 건
가결
-
불참
찬성
찬성
-
찬성
찬성
불참
찬성
불참
찬성
불참

20
2023.03.08
제24기 결산재무제표 승인의 건
가결
-
불참
찬성
찬성
-
찬성
찬성
불참
찬성
불참
불참
불참

21
2023.03.09
타법인 주식 취득(다믈멀티미디어)의 건
가결
-
찬성
찬성
찬성
-
찬성
불참
불참
찬성
찬성
찬성
찬성

22
2023.03.15
제24기 정기주주총회 소집 결의의 건
가결
-
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

23
2023.03.20
타법인 주식 취득(다믈멀티미디어)변경의 건
가결
-
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
찬성
찬성

24
2023.03.22
제21회 전환사채 재 매각의 건(전성일)
가결
-
불참
찬성
찬성
-
찬성
찬성
불참
찬성
불참
찬성
찬성

25
2023.03.24
타법인 주식 취득의 건
가결
-
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성
불참
찬성
불참
찬성
찬성

26
2023.03.24
제20회,제21회 전환사채 재 매각의 건(시리얼)
가결
-
불참
찬성
찬성
-
찬성
찬성
불참
찬성
불참
찬성
찬성

27
2023.03.29
제25회 전환사채발행 변경의 건
가결
-
찬성
찬성
찬성
-
찬성
불참
찬성
찬성
불참
찬성
찬성

28
2023.03.29
디펜스코리아 발행 전환사채 취득의 건
가결
-
찬성
찬성
찬성
-
찬성
불참
찬성
찬성
불참
찬성
찬성

29
2023.03.29
타법인 주식 취득의 건
가결
-
찬성
찬성
찬성
-
찬성
불참
찬성
찬성
불참
반대
찬성

30
2023.03.29
영한금속 발행 전환사채 취득의 건
가결
-
찬성
찬성
찬성
-
찬성
불참
찬성
찬성
불참
반대
찬성

31
2023.03.29
제22회 전환사채 조기상환(만기전 취득)의 건
가결
-
찬성
찬성
찬성
-
찬성
불참
불참
찬성
불참
찬성
불참

32
2023.03.31
대표이사 선임의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
-
-
찬성
찬성

33
2023.04.05
제3자배정 유상증자 결정의 건
가결
찬성
불참
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
불참
-
-
반대
찬성

34
2023.04.05
금전 대여의 건(소니드랩)
가결
찬성
불참
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
불참
-
-
반대
찬성

35
2023.04.05
금전 대여의 건(소니드개발)
가결
찬성
불참
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
불참
-
-
반대
찬성

36
2023.04.05
금전 대여의 건(소니드로보틱스)
가결
찬성
불참
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
불참
-
-
반대
찬성

37
2023.04.14
종속회사 연대보증의 건(소니드리텍)
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
찬성
찬성
-
-
찬성
찬성

38
2023.04.19
타법인 주식 양도의 건(에프디스플레이)
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-

찬성

찬성

39
2023.04.19
제22회 전환사채 재매각의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-

찬성

찬성

40
2023.04.19
타법인 주식 양도의 건(케이에스씨비네트웍스)
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-

찬성

찬성

41
2023.04.20
소니드리텍(영한금속) 전환사채 취득 일정 변경의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
찬성
불참
찬성
-
-
반대
찬성

42
2023.04.21
제22회 전환사채 재매각 변경의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-

찬성

찬성

43
2023.04.25
종속회사(소니드랩) 합병 결의의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-

찬성

찬성

44
2023.04.25
금전 대여의 건(린벤처스)
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-

기권

찬성

45
2023.04.26
제22회 전환사채 재매각 변경의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-

찬성

찬성

46
2023.05.02
제3자배정 유상증자 참여 정정의 건(메티콕스)
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
찬성
찬성
불참
-
-
찬성
찬성

47
2023.05.03
제22회 전환사채 재매각 변경의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-

찬성

찬성

48
2023.05.04
금전 대여의 건(린벤처스)
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
-
-

기권

찬성

49
2023.05.10
금전 대여의 건(소니드로보틱스)
가결
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
-
-
찬성
찬성

50
2023.05.10
금전 대여 이사회 의결 기준 정립의 건
가결
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
-
-
찬성
찬성

51
2023.05.11
제22회 전환사채 재매각 변경의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-

찬성

찬성

52
2023.05.12
제25회 전환사채 발행 변경의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
찬성
찬성
-
-
찬성
찬성

53
2023.05.12
타법인 주식 및 전환사채 투자의 건(코뱃)
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
찬성
찬성
-
-
기권
찬성

54
2023.05.17
금전 대여의 건(소니드개발)
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
-
-
찬성
찬성

55
2023.05.17
타법인 전환사채 투자의 건(옵트론텍)
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
-
-
찬성
찬성

56
2023.05.17
투자조합 출자지분 취득의 건(제이에쿼티1호조합,오성투자조합)
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
-
-
찬성
찬성

57
2023.05.17
타법인 주식 취득의 건(소니드로보틱스)
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
-
-
찬성
찬성

58
2023.05.25
소규모합병 승인의 건(소니드랩)
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-

찬성

찬성

59
2023.05.31
제3자배정 유상증자 일정 변경의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
-
-
찬성
찬성

60
2023.05.31
제22회 전환사채 재매각 변경의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
-
-
찬성
찬성

61
2023.05.31
금전 대여의 건(소니드리텍)
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
-
-
찬성
찬성

62
2023.05.31
금전 대여의 건(소니드로보틱스)
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
-
-
찬성
찬성

63
2023.05.31
유형자산 취득의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
-
-
반대
찬성

64
2023.05.31
린 혁신성장 투자조합 출자의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
-
-
기권
찬성

65
2023.06.12
제25회 전환사채 발행 변경의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-
불참
불참

66
2023.06.14
종속회사 금융차입금 연대보증 재설정의 건(소니드리텍)
가결
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
-
-
기권
찬성

67
2023.06.14
유형자산 취득의 건
가결
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
-
-
반대
찬성

68
2023.06.22
린 혁신성장 합자조합 추가출자의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
-
-
찬성
찬성

69
2023.06.27
합병경과보고 및 공고의 건
가결
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
-
-
-
불참

70
2023.06.30
주식매수선택권 부여 취소의 건
가결
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
불참
불참
찬성
-
-
-
-

71
2023.06.30
제3자배정 유상증자 일정 변경의 건
가결
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
불참
찬성
불참
-
-
-
-

72
2023.06.30
제22회 전환사채 재매각 변경의 건
가결
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
불참
찬성
불참
-
-
-
-

73
2023.07.04
타법인 주식 취득의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
찬성
-
-
-
-
-

74
2023.07.04
제26회 사모 전환사채 발행의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
찬성

75
2023.07.13
단기 차입의 건
가결
찬성
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성

76
2023.07.14
소니드리텍(종속회사) 토지 매입의 건
가결
찬성
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성

77
2023.07.20
디펜스코리아 금전 대여의 건
가결
찬성
찬성
찬성
불참
찬성
찬성
불참

78
2023.07.20
린벤처스 금전 대여의 건
가결
찬성
찬성
찬성
불참
찬성
찬성
불참

79
2023.07.20
임시주주총회 소집 결의의 건
가결
찬성
찬성
찬성
불참
찬성
찬성
불참

80
2023.07.25
소니드개발 금전 대여의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

81
2023.07.28
소니드온 유형자산 등 취득의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참

82
2023.07.28
제22회 전환사채 재매각 변경의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참

83
2023.07.28
제25회 사모 전환사채 발행 변경의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참

84
2023.08.04
미동1호조합 출자의 건
가결
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
불참

85
2023.08.07
지점 설치의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

86
2023.08.09
제25회 사모 전환사채 발행 변경의 건
가결
찬성
찬성
찬성
불참
찬성
찬성
찬성

87
2023.08.14
임시주주총회 부의안건 확정의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
찬성
찬성

88
2023.08.21
유형자산 담보제공 및 연대보증의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참

89
2023.08.31
소니드리텍 금전 대여의 건
가결
찬성
찬성
찬성
불참
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

90
2023.08.31
제3자배정 유상증자 일정 변경의 건
가결
찬성
찬성
찬성
불참
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

91
2023.09.04
린 혁신성장 투자조합 추가 출자의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

92
2023.09.06
소니드개발 금전 대여기간 연장의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

93
2023.09.08
제25회 사모 전환사채 발행 변경의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
찬성
찬성
찬성

94
2023.09.08
제27회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
찬성
찬성
찬성

95
2023.09.19
린벤처스 금전 대여의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
불참
찬성
찬성
찬성

96
2023.09.25
제트원이브이 금전 대여의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

97
2023.09.25
Z.ONE EV AMERICA INC. 주식 매각의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

98
2023.09.25
타법인 주식등 취득 및 처분 이사회 의결 기준 제정의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

99
2023.09.25
자기 전환사채 취득 및 재매각 이사회 의결 기준 제정의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

주1) 2023년 3월 31일에 소집한 정기주주총회에서 오중건 대표이사, 전명환 사외이사를 신규선임하였습니다.주2) 최시명 대표이사, 이승철 사외이사는 2023년 3월 31일 일신상의 사유로 중도퇴임하였습니다.주3) 이석우 사내이사는 2023년 6월 22일 일신상의 사유로 중도퇴임하였습니다.주4) 김성환 사외이사는 2023년 6월 28일 일신상의 사유로 중도퇴임하였습니다.주5) 박경호 사내이사는 2023년 7월 31일 일신상의 사유로 중도퇴임하였습니다.주6) 2023년 8월 29일에 소집한 임시주주총회에서 박준영 사내이사, 강재구 사외이사, 김충범 사외이사를 신규선임하였습니다.

다. 이사의 독립성 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회의 추천으로 선정하고 있습니다. 사외이사 선임시에는 관련법에서 정한 사외이사 자격기준을 충족한 후보자 중에서 이사회의 추천으로 주주총회에서 선임하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다.

직 명
성 명
추천인
활동분야(담당업무)
회사와의거래
최대주주와의관계

사내(대표)이사
오중건
이사회
경영 총괄
해당없음
-

사내이사
김영묵
이사회
경영지원
해당없음
-

사내이사
박준영
이사회
경영지원
해당없음
-

사내이사
오상우
이사회
경영지원
해당없음
-

사내이사
원승재
이사회
경영지원
해당없음
-

사외이사
강재구
이사회
사외이사
해당없음
-

사외이사
김충범
이사회
사외이사
해당없음
-

사외이사
문호남
이사회
사외이사
해당없음
-

사외이사
전명환
이사회
사외이사
해당없음
-

사외이사
조광제
이사회
사외이사
해당없음
-

* 당사 보고서 제출일 현재 이사의 총수는 10명입니다.
라. 사외이사의 전문성 회사 내 사외이사의 업무지원 부서인 경영지원부에서 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.

(1) 사외이사 교육 미실시 내역

사외이사 교육 실시여부
사외이사 교육 미실시 사유

미실시
이사회 개최시 해당 안건의 내용을 충분히 검토할 수 있도록 관련 자료와 정보를 제공하고 있으며, 별도의 교육은 진행하지 않고 있습니다.

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사의 인적사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 1인의 감사를 두고 있습니다.

성 명
주 요 경 력
상근여부

정영진(1973.12)
법무법인 광장 변호사현) 법무법인 유 변호사
상근 감사

주) 감사 정영진은 2021년 08월 19일 제23기 임시주주총회에서 비상근감사로 선임되었으며, 2022년 03월 31일 제23기 정기주주총회에서 상근감사로 신규 선임 되었습니다.
나. 감사의 독립성 당사는 감사 선임시 정관 제45조 제3항인 "감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 그러나 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에관하여 감사의 선임에는 의결권을 행사하지 못한다. 다만, 소유주식수의 산정에 있어최대주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수 관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수는 합산한다."에 따라 선임하고 있습니다. 또한, 감사의 직무등과 관련하여 당사 정관 제47조에서 "① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구 할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 정관 제36조(이사의 의무) 제2항 및 제37조의2(이사의 책임감경)의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다." 고 하여, 감사의 업무를 집행함에 있어 어려움이 없도록 그 내용을 정관에서 정하고 있습니다.
다. 감사의 주요 활동내용보고서 작성기준일 현재 기준 감사의 주요활동내용은 다음과 같습니다.

회차
개최일자
의안내용
가결여부
참석여부

1
2023.01.05
금전 차입의 건(에프디스플레이)
가결
불참

2
2023.01.05
금전 대여의 건(소니드로보틱스)
가결
불참

3
2023.01.10
제21회 전환사채 재 매각의 건(7건)
가결
불참

4
2023.01.11
금전 대여의 건(소니드개발)
가결
불참

5
2023.01.13
유상증자 일정 변경의 건
가결
불참

6
2023.01.13
제25회 전환사채발행 결정의 건
가결
불참

7
2023.01.18
타법인 주식 양수도의 건(케이에스씨비네트웍스)
가결
불참

8
2023.01.18
금전 차입의 건(에프디스플레이)
가결
불참

9
2023.01.18
제21회 전환사채 재 매각정정의 건
가결
불참

10
2023.01.27
제21회 전환사채 재 매각의 건(나우인베스트먼트,예스제이)
가결
불참

11
2023.01.31
전환사채 취득의 건(에프앤아이)
가결
불참

12
2023.01.31
금전 대여의 건(소니드로보틱스)
가결
불참

13
2023.02.01
제21회 전환사채 재 매각 취소의 건(언텍트)
가결
불참

14
2023.02.23
제21회 전환사채 재매각의 건
가결
불참

15
2023.02.27
금전 대여의 건(소니드랩)

가결

불참

16
2023.02.27
금전 대여의 건(소니드개발)

가결

불참

17
2023.02.27
금전 대여의 건(소니드로보틱스)
가결
불참

18
2023.02.28
내부회계관리제도 운영실태 보고 및 내부회계관리제도 평가 보고의 건
가결
참석

19
2023.03.06
제22회 전환사채 조기상환(만기전 취득)의 건
가결
불참

20
2023.03.08
제24기 결산재무제표 승인의 건
가결
불참

21
2023.03.09
타법인 주식 취득(다믈멀티미디어)의 건
가결
불참

22
2023.03.15
제24기 정기주주총회 소집 결의의 건
가결
불참

23
2023.03.20
타법인 주식 취득(다믈멀티미디어)변경의 건
가결
불참

24
2023.03.22
제21회 전환사채 재 매각의 건(전성일)
가결
불참

25
2023.03.24
타법인 주식 취득의 건
가결
불참

26
2023.03.24
제20회,제21회 전환사채 재 매각의 건(시리얼)
가결
불참

27
2023.03.29
제25회 전환사채발행 변경의 건
가결
불참

28
2023.03.29
디펜스코리아 발행 전환사채 취득의 건
가결
불참

29
2023.03.29
타법인 주식 취득의 건
가결
불참

30
2023.03.29
영한금속 발행 전환사채 취득의 건
가결
불참

31
2023.03.29
제22회 전환사채 조기상환(만기전 취득)의 건
가결
불참

32
2023.03.31
대표이사 변경선임의 건
가결
불참

33
2023.04.05
제3자배정 유상증자 결정의 건
가결
불참

34
2023.04.05
금전 대여의 건(소니드랩)
가결
불참

35
2023.04.05
금전 대여의 건(소니드개발)
가결
불참

36
2023.04.05
금전 대여의 건(소니드로보틱스)
가결
불참

37
2023.04.14
종속회사 연대보증의 건(소니드리텍)
가결
불참

38
2023.04.19
타법인 주식 양도의 건(에프디스플레이)
가결
참석

39
2023.04.19
제22회 전환사채 재매각의 건
가결
참석

40
2023.04.19
타법인 주식 양도의 건(케이에스씨비네트웍스)
가결
참석

41
2023.04.20
소니드리텍(영한금속) 전환사채 취득 일정 변경의 건
가결
불참

42
2023.04.21
제22회 전환사채 재매각 변경의 건
가결
참석

43
2023.04.25
종속회사(소니드랩) 합병 결의의 건
가결
참석

44
2023.04.25
금전 대여의 건(린벤처스)
가결
참석

45
2023.04.26
제22회 전환사채 재매각 변경의 건
가결
참석

46
2023.05.02
제3자배정 유상증자 참여 정정의 건(메티콕스)
가결
불참

47
2023.05.03
제22회 전환사채 재매각 변경의 건
가결
참석

48
2023.05.04
금전 대여의 건(린벤처스)
가결
참석

49
2023.05.10
금전 대여의 건(소니드로보틱스)
가결
참석

50
2023.05.10
금전 대여 이사회 의결 기준 정립의 건
가결
불참

51
2023.05.11
제22회 전환사채 재매각 변경의 건
가결
참석

52
2023.05.12
제25회 전환사채 발행 변경의 건
가결
참석

53
2023.05.12
타법인 주식 및 전환사채 투자의 건(코뱃)
가결
참석

54
2023.05.17
금전 대여의 건(소니드개발)
가결
참석

55
2023.05.17
타법인 전환사채 투자의 건(옵트론텍)
가결
참석

56
2023.05.17
투자조합 출자지분 취득의 건(제이에쿼티1호조합,오성투자조합)
가결
참석

57
2023.05.17
타법인 주식 취득의 건(소니드로보틱스)
가결
참석

58
2023.05.25
소규모합병 승인의 건(소니드랩)
가결
참석

59
2023.05.31
제3자배정 유상증자 일정 변경의 건
가결
불참

60
2023.05.31
제22회 전환사채 재매각 변경의 건
가결
불참

61
2023.05.31
금전 대여의 건(소니드리텍)
가결
불참

62
2023.05.31
금전 대여의 건(소니드로보틱스)
가결
불참

63
2023.05.31
유형자산 취득의 건
가결
불참

64
2023.05.31
린 혁신성장 투자조합 출자의 건
가결
불참

65
2023.06.12
제25회 전환사채 발행 변경의 건
가결
참석

66
2023.06.12
투자펀드 출자의 건
가결
참석

67
2023.06.14
종속회사 금융차입금 연대보증 재설정의 건(소니드리텍)
가결
참석

68
2023.06.14
유형자산 취득의 건
가결
참석

69
2023.06.27
합병경과보고 및 공고의 건
가결
불참

70
2023.06.30
주식매수선택권 부여 취소의 건
가결
불참

71
2023.06.30
제3자배정 유상증자 일정 변경의 건
가결
불참

72
2023.06.30
제22회 전환사채 재매각 변경의 건
가결
불참

73
2023.07.04
타법인 주식 취득의 건
가결
참석

74
2023.07.04
제26회 사모 전환사채 발행의 건
가결
참석

75
2023.07.13
단기 차입의 건
가결
참석

76
2023.07.14
소니드리텍(종속회사) 토지 매입의 건
가결
참석

77
2023.07.20
디펜스코리아 금전 대여의 건
가결
참석

78
2023.07.20
린벤처스 금전 대여의 건
가결
참석

79
2023.07.20
임시주주총회 소집 결의의 건
가결
참석

80
2023.07.25
소니드개발 금전 대여의 건
가결
불참

81
2023.07.28
소니드온 유형자산 등 취득의 건
가결
불참

82
2023.07.28
제22회 전환사채 재매각 변경의 건
가결
불참

83
2023.07.28
제25회 사모 전환사채 발행 변경의 건
가결
불참

84
2023.08.04
미동1호조합 출자의 건
가결
불참

85
2023.08.07
지점 설치의 건
가결
불참

86
2023.08.09
제25회 사모 전환사채 발행 변경의 건
가결
참석

87
2023.08.14
임시주주총회 부의안건 확정의 건
가결
불참

88
2023.08.21
유형자산 담보제공 및 연대보증의 건
가결
불참

89
2023.08.31
소니드리텍 금전 대여의 건
가결
참석

90
2023.08.31
제3자배정 유상증자 일정 변경의 건
가결
참석

91
2023.09.04
린 혁신성장 투자조합 추가 출자의 건
가결
불참

92
2023.09.06
소니드개발 금전 대여기간 연장의 건
가결
참석

93
2023.09.08
제25회 사모 전환사채 발행 변경의 건
가결
불참

94
2023.09.08
제27회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행의 건
가결
불참

95
2023.09.19
린벤처스 금전 대여의 건
가결
불참

96
2023.09.25
제트원이브이 금전 대여의 건
가결
참석

97
2023.09.25
Z.ONE EV AMERICA INC. 주식 매각의 건
가결
참석

98
2023.09.25
타법인 주식등 취득 및 처분 이사회 의결 기준 제정의 건
가결
참석

99
2023.09.25
자기 전환사채 취득 및 재매각 이사회 의결 기준 제정의 건
가결
참석

라. 감사 교육 미실시 내역

감사 교육 실시여부
감사 교육 미실시 사유

미실시
경영전반에 관한 감사직무업무 수행이 가능하도록 관련 자료와 정보를 제공하고 있으며,별도의 교육은 진행하지 않고 있습니다.

마. 감사 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

재무그룹
5
부장 외
회계 및 감사직무수행지원

바. 준법지원인 지원조직 현황

- 당사는 본 보고서 작성일 현재 준법지원인 지원조직이 별도로 없습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도

(1) 투표제도 현황

(기준일 :
2023년 06월 30일
)

투표제도 종류
집중투표제
서면투표제
전자투표제

도입여부
배제
미도입
미도입

실시여부
-
-
제23기('21년도) 정기주총,제24기('22년도) 정기주총

(2) 전자투표제 당사는 2023년 3월 31일 개최한 제24기 정기주주총회에서 전자투표제도 및 전자위임장 권유관리 제도를 활용하도록 결의하였습니다. 향후 회사가 이사회결의로 '「상법」제368조의4에 따른 전자투표제도와「자본시장과 금융 투자 업에 관한 법률 시행령」제160조제5호에 따른 전자위임장권유제도'를 채택하는 경우 관리업무를 한국예탁결제원에 위탁할 예정이며, 이 경우 주주총회에 참석하지 아니하고 전자투표방식으로 의결권을 행사하시거나 전자위임장을 수여하실 수 있도록 하였습니다.* 전자투표 행사절차 및 요건전자투표 관리시스템 인터넷 주소 : http://evote.ksd.or.kr (인터넷), https://evote.ksd.or.kr/m (모바일)행사방법 : 시스템에 공인인증을 통해 주주본인을 확인 후 의안별 의결권 행사.
나. 소수주주권 당사는 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우가 없습니다.

다. 경영권 경쟁
당사는 공시대상기간 중 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우가 없습니다.

라. 의결권 현황

(기준일 :
공시서류제출전일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
34,144,584
-

우선주
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
302,024
-

우선주
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)
보통주
33,842,560
-

우선주
-
-

마. 주식사무

정관상신주인수권의내용

제10조(신주인수권)① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

2. 상법 제 542조의3에 따라 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

3. 신기술의 도입, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우

4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 16에 의하여 주식 예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우

5. 발행하는 주식 총수의 100분의 20 범위내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정 하는 경우

6. 회사가 경영상 필요로 외국인투자 촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우

7. 회사가 주권을 신규 상장하거나 협회등록하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

결산일
매년 12월 31일

정기주주총회의 시기
매사업년도 종료후 3월 이내

주권의 종류
전자증권

명의개서대리인
한국예탁결제원 증권대행부

주주의 특전
해당사항 없음

공고의 방법

당사 인터넷 홈페이지(www.sonid.co.kr) 또는 매일경제신문

바. 주주총회 의사록 요약

주총일자
안 건
결의내용

제22기정기주주총회(2021.03.31)
제1호 의안 : 제22기(2020년) 별도 및 연결 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건 제3-1호 의안 : 사내이사 윤현필 재선임의 건 제3-2호 의안 : 사외이사 이경훈 재선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건
가결가결가결가결가결가결

제23기 제1차임시주주총회(2021.08.19)
제1호 의안 : 정관 일부 변경 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 의안 : 사내이사 이구 선임의 건 제2-2호 의안 : 사내이사 김동필 선임의 건 제2-3호 의안 : 사내이사 최시명 선임의 건 제2-4호 의안 : 사외이사 문호남 선임의 건 제2-5호 의안 : 사외이사 이승철 선임의 건 제2-6호 의안 : 사외이사 김건영 선임의 건제3호 의안 : 감사 선임의 건 제3-1호 의안 : 감사 정영진 선임의 건 제3-2호 의안 : 감사 박순관 선임의 건
가결부결(후보 사의)가결가결가결가결부결(후보 사의)가결부결(후보 사의)

제23기 제2차임시주주총회(2021.11.22)
제1호 의안 : 정관 일부 변경 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 의안 : 사외이사 리웨이제(Wai Kit Lei) 선임의 건 제2-2호 의안 : 사내이사 김영묵 선임의 건 제2-3호 의안 : 사외이사 오상우 선임의 건
부결(정족수 부족)가결가결가결

제23기정기주주총회(2022.03.31)
제1호 의안 : 제23기(2021년) 별도 및 연결 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 변경의 건제3호 의안 : 주식 병합의 건제4호 의안 : 이사 선임의 건 제4-1호 의안 : 사내이사 박경호 선임의 건 제4-2호 의안 : 사내이사 이석우 선임의 건 제4-3호 의안 : 사외이사 김성환 선임의 건 제4-4호 의안 : 사외이사 조광제 선임의 건 제4-5호 의안 : 사내이사 원승재 선임의 건제5호 의안 : 상근감사 정영진 선임의 건제6호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제7호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건
가결가결가결가결가결가결가결가결가결가결가결

제24기정기주주총회(2023.03.31)
제1호 의안 : 제24기(2022년) 별도 및 연결 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건 제3-1호 의안 : 사내이사 오중건 선임의 건 제3-2호 의안 : 사외이사 전명환 선임의 건제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건
가결가결가결가결가결가결

제25기 제1차임시주주총회(2023.08.29)
제1호 의안 : 정관 일부 변경 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건 제2-1호 의안 : 사내이사 박준영 선임의 건 제2-2호 의안 : 사외이사 강재구 선임의 건 제2-3호 의안 : 사외이사 김충범 선임의 건
가결가결가결가결

VI. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
공시서류 제출전일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

(주)제이와이미래기술컴퍼니
최대주주
의결권있는주식
3,591,836
16.77
3,953,471
11.58
장내매도, 담보권 실행, 장외매수

계
의결권있는주식
3,591,836
16.77
3,953,471
11.58
발행주식총수 증가

의결권없는주식
-
-
-
-
-

주1) 당사는 2021년 6월 24일 최대주주변경을 수반하는 주식 양수도 계약 체결을 통해 2021년 8월 18일 최대주주가 '(주)제이앤제이인베스트먼트'에서 '(주)제이와이미래기술컴퍼니'로 변경됐습니다.주2) 기말 지분율은 공시서류제출전일 발행주식총수 34,144,584주 기준으로 산정하였습니다.

나. 최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭
출자자수(명)
대표이사(대표조합원)
업무집행자(업무집행조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

(주)제이와이미래기술컴퍼니
1
양전영
-
양전영
-
제이와이제1호미래기술혁신사모투자합자회사
100

-
-
-
-
-
-

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
(주)제이와이미래기술컴퍼니

자산총계
11,962

부채총계
27,646

자본총계
-15,684

매출액
-

영업이익
-25

당기순이익
-2,112

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

- 해당사항 없습니다.

2. 최대주주 변동내역

(기준일 :
2023년 06월 30일
)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
변동원인
비 고

2021년 08월 18일
(주)제이와이미래기술컴퍼니
5,714,286
6.59
주식양수도 계약
-

3. 주식의 분포

가. 주식 소유현황

(기준일 :
공시서류 제출전일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율(%)
비고

5% 이상 주주
(주)제이와이미래기술컴퍼니
3,953,471
11.58
-

-
-
-
-

우리사주조합
-
-
-

4. 최근 6개월 간 주가 및 주식 거래실적(국내증권시장)

(단위: 원, 주)

종 류
'23.01월
'23.02월
'23.03월
'23.04월
'23.05월
'23.06월

보통주
주가
최 고
4,450
6,100
5,850
7,000
5,630
5,150

최 저
3,090
4,420
4,695
5,220
4,630
4,495

평 균
3,934
5,019
5,370
5,764
5,147
4,903

거래량
최고(일)
26,883,347
41,882,009
49,258,074
54,407,421
14,605,385
5,943,707

최저(일)
97,058
830,548
1,217,770
1,234,106
521,409
381,076

월 간
97,486,558
162,900,640
165,923,494
171,315,887
53,344,388
26,875,628

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

(기준일 :
공시서류 제출전일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원여부
상근여부
담당업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의관계
재직기간
임기만료일

의결권있는 주식
의결권없는 주식

오중건
남
1982.01
대표이사
사내이사
상근
경영총괄
연세대학교 경제학과 졸업전) (주)라이트론 대표이사전) 금호전기(주) 이사
-
-
-
6개월
2026.03.31

김영묵
남
1959.05
등기임원
사내이사
상근
경영참여
전) KBS 교양문화국 PD(부장)전) 문체부 산하 해외문화 홍보원 프로젝트 심사위원장중국 CCTV 모바일 방송 '양스핀' 한국 대표
-
-
-
22개월
2024.11.22

박준영
남
1972.12
등기임원
사내이사
상근
경영참여
전) 남애인터내셔널 마케팅이사전) 굿윌인베스트 이사소니드리텍 관리부장
-
-
-
1개월
2026.08.29

오상우
남
1968.07
등기임원
사내이사
상근
경영참여
전) (주)문화방송 차장 대우전) 삼성경제연구소 부장전) 삼성전자 부장
-
-
-
22개월
2024.11.22

원승재
남
1974.06
등기임원
사내이사
상근
경영참여
전) 시니어파트너즈 컨설팅팀한국능률협회컨설팅 이사
-
-
-
18개월
2025.03.31

강재구
남
1963.04
등기임원
사외이사
비상근
경영참여
대한민국 폭발물 전문가협회 상임이사안양시 박달 스마트밸리 자문위원대한민국 군수산업연합회 산업본부장
-
-
-
1개월
2026.08.29

김충범
남
1956.10
등기임원
사외이사
비상근
경영참여
전) 한화그룹 비서실장전) 한화 이글스 대표이사서울미디어 대학원 대학교 이사
-
-
-
1개월
2026.08.29

전명환
남
1971.11
등기임원
사외이사
비상근
경영참여
전) 대한상공회의소 자문위원전) 법무법인 율촌 전문위원(주)이언컨설팅그룹 대표이사
-
-
-
6개월
2026.03.31

문호남
남
1974.02
등기임원
사외이사
비상근
경영참여
국민대학교 경영학과 졸업제주대학교 회계학 박사제주도의회 사업예산분석 연구원
-
-
-
25개월
2024.08.19

조광제
남
1953.06
등기임원
사외이사
비상근
경영참여
전) 프라임 그룹 상임고문전) 안양대학교(우일학원) 이사전) 골든키 자산운용 고문서울미디어대학원대학교 이사장
-
-
-
18개월
2025.03.31

정영진
남
1973.12
감사
감사
상근
감사
전) 법무법인 광장 파트너 변호사법무법인(유) 현 파트너 변호사
-
-
-
24개월
2024.08.19

이재록
남
1961.11
사장
미등기
상근
사업총괄
인하대학교 중문학과 졸업전) 에프디스플레이 대표이사소니드(주) 사장
-
-
-
24개월
-

주1) 2023년 3월 31일에 소집한 정기주주총회에서 오중건 대표이사, 전명환 사외이사를 신규선임하였습니다.주2) 최시명 대표이사, 이승철 사외이사는 2023년 3월 31일 일신상의 사유로 중도퇴임했습니다.주3) 이석우 사내이사는 2023년 6월 22일 일신상의 사유로 중도퇴임하였습니다.주4) 김성환 사외이사는 2023년 6월 28일 일신상의 사유로 중도퇴임하였습니다.주5) 박경호 사내이사는 2023년 7월 31일 일신상의 사유로 중도퇴임하였습니다.주6) 2023년 8월 29일에 소집한 임시주주총회에서 박준영 사내이사, 강재구 사외이사, 김충범 사외이사를 신규선임하였습니다.

나. 직원 등 현황

(기준일 :
2023년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

직원
소속 외근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균근속연수
연간급여총 액
1인평균급여액
남
여
계

기간의 정함이없는 근로자
기간제근로자
합 계

전체
(단시간근로자)
전체
(단시간근로자)

전자소재
남
72
-
-
-
72
2.6
1,914
26
-
-
-
-

전자소재
여
16
-
-
-
16
1.2
299
18
-

전자부품
남
21
-
-
-
21
5.6
492
23
-

전자부품
여
8
-
-
-
8
4.1
102
12
-

합 계
117
-
-
-
117
3.4
2,807
24
-

다. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2023년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
2
108
54
-

2. 임원의 보수 등

가. 이사ㆍ감사의 보수현황 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

(1) 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

이사
10
2,000
-

감사
1
100
-

(2) 보수지급금액

(2-1) 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

9
287
32
-

(2-2) 유형별

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
보수총액
1인당평균보수액
비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
5
203
41
-

사외이사(감사위원회 위원 제외)
3
60
20
-

감사위원회 위원
-
-
-
-

감사
1
24
24
-

나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

(1) 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

- 해당사항 없습니다.
다. 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

(1) 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

- 해당사항 없습니다.
라. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 등

<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>

<표1>

(단위 : 원)

구 분
부여받은인원수
주식매수선택권의 공정가치 총액
비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
-
-
-

사외이사(감사위원회 위원 제외)
-
-
-

감사위원회 위원 또는 감사
-
-
-

업무집행지시자 등
-
-
-

계
-
-
-

<표2>

(기준일 :
2023년 06월 30일
)
(단위 : 원, 주)

부여받은자
관 계
부여일
부여방법
주식의종류
최초부여수량
당기변동수량
총변동수량
기말미행사수량
행사기간
행사가격
의무보유여부
의무보유기간

행사
취소
행사
취소

오명중외 14명
직원
2014.03.07
신주교부 , 자기주식교부 , 차액보상
보통주
67,000
-
11,800
-
67,000
-
2016.03.07~2023.03.06
12,410
X
-

신종근
미등기임원
2018.03.28
신주교부 , 자기주식교부 , 차액보상
보통주
20,000
-
-
-
-
20,000
2020.03.28~2025.03.28
10,000
X
-

김종섭외 34명
직원
2018.03.28
신주교부 , 자기주식교부 , 차액보상
보통주
184,900
-
2,400
-
167,100
17,800
2020.03.28~2025.03.28
10,000
X
-

황보정
미등기임원
2018.05.04
신주교부
보통주
10,000
-
-
-
-
10,000
2020.05.04~2025.05.04
11,130
X
-

※ 공시서류작성기준일(2023년 06월 30일) 현재 종가 : 4,840원주1) 2022년 5월 16일 주식병합으로 인해 행사가격을 조정하였습니다.

주2) 2014년 3월 17일 부여한 주식매수선택권은 행사기간 종료로 부여가 취소되었습니다.

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사의 현황

가. 계열회사 현황(요약)

(기준일 :
2023년 06월 30일
)
(단위 : 사)

기업집단의 명칭
계열회사의 수

상장
비상장
계

소니드 주식회사
-
7
7

나. 회사 및 계열회사(관계회사)간 임원 겸직 현황

겸직임원
겸직회사

직책
성명
회사명
선임일
직책
담당업무

대표이사
오중건
소니드리텍(주)
2019년 9월
대표이사
경영총괄

소니드로보틱스(주)

2022년 6월
공동대표이사
경영총괄

소니드개발(주)
2021년 11월
감사
감사

사외이사
조광제
소니드로보틱스(주)
2022년 9월
사외이사
경영참여

2. 타법인 출자현황

가. 타법인출자 현황(요약)

(기준일 :
2023년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

출자목적
출자회사수
총 출자금액

상장
비상장
계
기초장부가액
증가(감소)
기말장부가액

취득(처분)
평가손익

경영참여
-
7
7
31,760
-15,054
-
16,706

일반투자
-
-
-
-
-
-
-

단순투자
3
5
8
9,508
23,034
-
29,597

계
3
12
15
41,268
7,980
-
46,303

IX. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등
가. 담보제공 내역 - 해당사항 없습니다.
나. 유가증권 매수 또는 매도 내역 - 해당사항 없습니다.
다. 가지급금 및 대여금, 매입채무 및 기타채무 거래내역 - 해당사항 없습니다.

2. 대주주와의 자산 양수도 등 - 해당사항 없습니다.
3. 대주주와의 영업거래 - 해당사항 없습니다.

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래

기타 특수관계자와의 주요거래내역, 채권/채무잔액 및 주요 경영진 보상 내역 등은Ⅲ. 재무에관한사항, 3. 연결재무제표 주석, "주석 36. 특수관계자" 내용을 참고하시기 바랍니다.

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

- 해당사항 없습니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건

(단위 : 천원)

사건번호
내용
원고
피고
원고소가
비고

서울중앙지방법원 2022카합21853
전환사채 처분금지등 임시의 지위를 구하는 가처분
진재승외 2명
소니드 주식회사 외 11
100,000
소송기각(2023.03)

나. 우발채무 및 약정사항

(1) 금융기관과의 한도약정사항 등의 현황

(원화단위 : 천원, 외화단위 : 천USD)

구 분
금융기관
통화
한도액
실행액

외상매출채권담보대출
하나은행
KRW
1,600,000
-

수출입온렌딩대출
신한은행
KRW
2,000,000
2,000,000

일반자금대출
신한은행
KRW
1,620,000
1,620,000

일반자금대출
신한은행
KRW
400,000
400,000

무역금융
신한은행
KRW
1,000,000
-

역외차입
신한은행
USD
4,200
3,990

파생상품(통화스왑)
신한은행
USD
1,500
872

단기차입금
기업은행
KRW
600,000
600,000

단기차입금
기업은행
KRW
500,000
500,000

단기차입금
기업은행
KRW
800,000
800,000

장기차입금
기업은행
KRW
510,000
510,000

합 계
KRW
9,030,000
6,430,000

USD
5,700
4,862

(2) 담보로 제공된 자산의 현황

(원화단위 : 천원, 외화단위 : 천USD)

담보제공자산
장부금액
담보권자
통화
설정금액
차입금 및 사채
담보제공사유

토지,건물 및기계장치
17,127,874
신한은행
KRW
8,352,000
4,020,000
차입금의 차입 및 외화사채 발행에 대한 담보제공

USD
5,280
4,400

토지,건물
9,072,441
USD
5,040
3,990

1,953,249
기업은행
KRW
2,000,000
1,406

단기금융상품
300,000
롯데정밀화학
KRW
300,000
-
계약이행보증

장기금융상품
15,336,949
메리츠증권
KRW
15,336,949
9,400,000
전환사채 발행에 대한 담보제공(주1)

합 계
43,790,513

KRW
25,988,949
13,421,406

USD
10,320
8,390

주1) 지배기업은 전기 중 전환사채 발행 및 유가증권신탁계약 등에 따라 메리츠증권에 대하여 부담하는 전환사채의 원리금 상환채무 및 기타 이와 관련한 모든 채무를 담보하기 위하여, 전환사채의 투자금에 상당하는 권면액의 유가증권 및 이에 부수하는 권리 일체를신탁원본으로 하고 메리츠증권을 제1종 수익자로 지정하는 내용의 유가증권신탁계약을 체결하였습니다. 또한 지배기업은 메리츠증권에 대하여 현재 부담하거나 장래 부담할 일체의 의무의 이행을 담보하기 위하여, 보유하고 있는 담보목적물(메리츠증권 계좌에 현재 예치되어 있거나 장래 예치될 일체의 금원 및 동 금원으로부터 발생하는 이자 등에 관한 예수금채권 등 일체의 권리)에 계좌근질권설정계약을 체결하였습니다. 유가증권신탁계약에 따라 담보로 제공된 장기금융상품은 49,410백만원이며, 계좌근질권설정계약에 따라 담보로 제공된 장기금융상품은 667백만원입니다.

(3) 당반기말 현재 장기금융상품 4백만원은 당좌개설보증금으로 사용제한되어 있습니다.

(4) 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받고 있는 지급보증의 현황

(원화단위 : 천원, 외화단위 : 천USD)

제공자
통화
보증금액
제공받은자
보증내용

서울보증보험
KRW
15,796
제이비(주) 외
이행보증

신한은행
USD
4,400
신한금융투자홍콩
외화지급보증

신한은행
USD
4,200
신한은행싱가폴지점
외화지급보증

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황 - 해당사항 없습니다.
나. 단기매매차익의 발행 및 반환에 관한 사항 - 해당사항 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항

(1) 연결회사는 2023년 7월 중 제26회 전환사채(권면액 30억원)를 발행하여 (주)바이오써포트 보통주 199,871주(주당 15,010원)을 매입하기 위하여 대용납입하였습니다

(2) 연결회사는 2023년 7월 중 린혁신성장투자조합에 3억원(300좌)를 추가출자하였습니다.(3) 연결회사는 2023년 7월 중 운영자금을 조달할 목적으로 상상인저축은행에 50억원을 차입(종합통장대출약정)하였으며, 이에 대한 담보로 (주)싸이토젠 보통주 40만주, ㈜케이알엠 보통주 45만주를 담보로 제공하였습니다. (4) 연결회사는 2023년 7월 중 (주)메디콕스 제18회 전환사채(권면액3억원)를 취득하였으며, 2023년 7월중 매각하였습니다.(5) 연결회사는 2023년 7월 중 (주)싸이토젠 보통주 209,624주(주당16,648원)를 취득하였습니다.(6) 연결회사는 2023년 7월 중 (주)옵트론텍 제14회 전환사채(권면액10억원)를 매도하였습니다.(7) 연결회사의 종속기업인 (주)소니드온은 2023년 7월 중 (주)씨에스산업에게 유형자산을 39억원에 취득하기로 계약을 체결하였으며, 유형자산 취득 완료 후 (주)씨에스산업의 폐기물허가권의 변경 허가 승인을 받을 경우 폐기물허가권에 대해 5억에 양수도 계약을 체결할 예정입니다. (8) 연결회사는 종속기업인 소니드개발(주) 및 (주)린벤처스에 2023년 7월 중 각각 10억원 및 3억원을 대여하였습니다.(9) 연결회사는 2023년 8월 중 미동1호조합의 지분 100%를 취득하였으며, 이에 대한 대가로 연결회사가 보유한 (주)커넥 보통주 188,234주(주당 5,960원) 및 현금 10억원을 지급하였습니다.
나. 중소기업기준 검토표

중소기업기준검토표1

중소기업기준검토표2

다. 보호예수 현황

(기준일 :
2023년 06월 30일
)
(단위 : 주)

주식의 종류
예수주식수
예수일
반환예정일
보호예수기간
보호예수사유
총발행주식수

보통주
2,056,556
2023.02.08
2024.02.08
2023.02.08~2024.02.07
증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정에 따른 보호예수
33,920,816

XI. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말자산총액
지배관계 근거
주요종속회사 여부

EXAX VINA CO.,LTD
2014.07.23
Factory No4. Hap Linh Tndustral Zone, Hap Linh Ward,Bac Ninh City, Bac Ninh Province, Vietnam.
전자부품 제조 등
37
의결권의 과반수 소유(K-IFRS 제1110호)
부

소니드개발(주)
1997.04.14
충청남도 천안시 서북구 2공단 7길 50
부동산개발사업 및 시행
141
의결권의 과반수 소유(K-IFRS 제1110호)
부

소니드로보틱스(주)
2022.09.20
서울시 강남구 도산대로549,9층(청담동)
산업용로봇
737
의결권의 과반수 소유(K-IFRS 제1110호)
부

(주)린벤처스
2021.11.24
광주광역시 동구 금남로 193-12, 509호(금남로4가)
중소기업투자업
2,743
의결권의 과반수 소유(K-IFRS 제1110호)
부

린혁신성장 합자조합
2023.01.19
광주광역시 동구 금남로 193-12, 509호(금남로4가)
벤처기업 등 투자
6,510
의결권의 과반수 소유(K-IFRS 제1110호)
부

소니드리텍(주)
2005.03.15
경상북도 고령군 고령읍 장기공단1길 46-20
폐배터리 재활용
6,085
의결권의 과반수 소유(K-IFRS 제1110호)
부

린 혁신성장 투자조합
2023.06.01
광주광역시 동구 금남로 193-12, 509호(금남로4가)
벤처기업 등 투자
1,461
의결권의 과반수 소유(K-IFRS 제1110호)
부

2. 계열회사 현황(상세)

(기준일 :
2023년 06월 30일
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
-
-
-

-
-

비상장
7
EXAX VINA CO.,LTD
-

소니드개발(주)
110111-1401994

소니드로보틱스(주)
110111-8427620

(주)린벤처스
200111-0653018

린혁신성장 합자조합
-

소니드리텍(주)
175011-0008465

린 혁신성장 투자조합
-

3. 타법인출자 현황(상세)

(기준일 :
2023년 06월 30일
)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
상장여부
최초취득일자
출자목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도재무현황

수량
지분율
장부가액
취득(처분)
평가손익
수량
지분율
장부가액
총자산
당기순손익

수량
금액

상상인
상장
2018.09.20
단순투자
415
50,000
0.09
307
-
-
-
50,000
0.09
240
314,445
-10,187

(주)테크늄
비상장
2021.09.09
단순투자
2,000
500,000
32.0
1,224
-
-
-
500,000
32.0
1,224
4,661
-1,036

소니드개발
비상장
2021.11.06
경영참여
215
150,000
100.0
1,415
-
-
-
150,000
100.0
1,415
11,555
-500

(주)린벤처스
비상장
2021.11.24
경영참여
2,000
320,000
80.0
991
-
-
-
320,000
80.0
991
2,743
-332

(주)커넥
비상장
2022.02.08
단순투자
4,000
188,234
18.2
4,000
-
-
-
188,234
18.2
1,122
20,048
634

에프디스플레이(주)
비상장
2022.02.28
경영참여
24,404
3,300,000
100.0
24,404
-3,300,000
-24,404
-
-
-
-
30,734
3,375

메디콕스
상장
2022.08.31
단순투자
11,200
1,119,186
4.3
3,777
2,379,500
5,300
-
3,498,686
11.8
9,077
107,437
-42,105

㈜소니드로보틱스
비상장
2022.09.30
경영참여
150
15,000
50.0
150
35,000
350
-
35,000
70.0
500
737
-292

디펜스코리아
비상장
2022.09.30
단순투자
200
20,000
50.0
200
-
-
-
20,000
50.0
200
1,175
-409

린혁신성장 합자조합
비상장
2023.01.02
경영참여
4,800
4,800
73.7
4,800
-
-
-
4,800
73.7
4,800
137,322
-11,032

케이알엠
상장
2023.03.21
단순투자
5,100
-
-
-
510,000
5,100
-
510,000
2.32
5100
62,771
9,103

소니드리텍(주)
비상장
2023.04.03
경영참여
7,500
-
-
-
30,000
7,500
-
30,000
100.0
7,500
14,765
-37

싸이토젠
비상장
2023.04.21
단순투자
10,237
-
-
-
605,824
10,237
-
605,824
3.38
10,237
40,445
-18,751

코벳(주)
비상장
2023.05.15
단순투자
2,000
-
-
-
20,000
2,000
-
20,000
28.6
2,000
1,342
118

Z ONE EV
비상장
2023.05.26
단순투자
397
-
-
-
60,000
397
-
-
50.0
397
55
-213

린 혁신성장 투자조합
비상장
2023.06.01
경영참여
1,500
-
-
-
150
1,500
-
1,500
75.0
1,500
1,461
-50

합 계
-
-
41,268
-
7,980
-
-
-
46,303
-
-