로킷헬스케어 — [기재정정]소액공모공시서류(지분증권) (20231013)
제출인: 로킷헬스케어

소액공모공시서류(지분증권)
2.3
(주)로킷헬스케어

정 정 신 고 (보고)

2023년 10월 13일

1. 정정대상 공시서류 : 소액공모공시서류

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2023년 10월 06일

3. 정정사항

항 목
정정사유
정 정 전
정 정 후

III. 투자위험요소
기재사항 정정 및 추가
1. 사업의 위험당사의 사업은 신사업으로 현재 새로운 시장을 개척하고 있습니다. 아직까지는 연간 발생수익보다 연구 관리비용이 더 많아 손실이 나고 있는 상당사의 매출 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 투자 결정 시 이 점 유의하시기 바랍니다.

1. 사업의 위험

세부적인 사업리크스 이슈는 아래와 같습니다. 이 내용을 숙지하시고 투자자께서는 투자 결정시 이 점 유의하시기 바랍니다. 1) 시장 개척 선도기업 : 국내/해외를 통틀어 새로운 아이템 사업 진행당사의 사업은 초개인화 맞춤 재생 플랫폼으로 당뇨발, 연골, 키드니 재생 신사업을 추진하고 있습니다. 아직까지는 연간 발생수익보다 연구비용 및 관리비용이 더 많아 손실이 나고 있습니다. 2) 장기재생 맞춤 플랫폼 고도화 : 플랫폼 고도화를 위해서는 다양한 데이터 필요병원과 의료진이 당사의 플랫폼을 사용하면서 데이터가 쌓이면서 AI를 활용한 학습을 통해 좀 더 고도화된 제품이 만들어질 수 있습니다. 이는 다양한 사용자 모집이 지연될 시 플랫
폼 구축이 늦어지고 이는 사업성 저하로 이어질 수 있습니다.
3) 국가별 규제 및 보험적용 이슈 : 국가별 보험 등재 지연보험 등재는 통상 6개월~1년 내 등재가 완료되어야 하나 국가별 이해관계 상충으로 지연될 가능성이 있습니다.
4) 가격 및 저항 이슈 : 보험 등재시 낮은 가격으로 등재될 가능성보험 가격 산정이 낮은 가격으로 등재시 기존 치료(드레싱 등) 대비 높은 가격으로 의사와 환자 침투에 시간이 소요될 수 있습니다. 5) 마케팅/교육 이슈 : 국가별 사업 파트너에게 영업과 운영을 의존사업 파트너 역량 부족 또는 잦은 인력 교체로 시장 진입이 더뎌지거나 확산에 지연이 생길 수 있습니다.

6) 핵심인력 및 보유기술 유출에 따른 위험당사는 지속적인 국내외 특허출원 및 등록을 통해 핵심기술에 대한 권리보호 전략을 실행하고 있으나, 이러한 인력들에 대하여 경쟁업체 및 잠재적 시장진입자 등으로부터의 스카우트 위험이 존재합니다. 핵심 연구인력의 유출은 당사가 축적해 온 기술 관련 노하우, 글로벌 네트웍 붕괴를 수반할 위험을 내포하고 있습니다. 따라서 당사 핵심 연구인력의 유출 및 보유 기술의 유출은 당사의 사업계획 및 파이프라인에 대한 연구개발계획의 진행에 차질을 발생시킬 수 있으며, 이로 인하여 당사의 성장성, 수익성의 부정적인 영향을 미칠 위험이 존재합니다.

III. 투자위험요소
기재사항 정정 및 추가
2. 회사위험당사는 당반기말 현재 회사의 유동부채가 유동자산보다 95,154백만원만큼 더 많음을 나타내고 있으며 누적된 손실로 인해 완전자본잠식 상태에 있습니다. 이러한 사건이나 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다.

2. 회사위험1) 성장성 및 수익성 관련 위험

당사는 사업이 본격적인 궤도이 진입하지 못한 관계로 현재까지 매출규모가 제한적이며 과거 실적 성장률을 토대로 회사의 잠재성장성을 판단하는데 한계가 있습니다. 또한 지속적으로 발생하고 있는 연구비용과 영업비용으로 인해 영업손실과 당기순손실을 시현하고 있습니다. 당사의 매출 아이템은 시장 도입단계로 지속적인 거래처가 아닌 다변화된 거래처로 신규 거래처를 지속적으로 발굴하여야 합니다. 해외 거래처들과 신뢰를 쌓고 보험 적용 등 수익성 향상을 위한 추가 프로세스가 정착되어야 매출확대 및 흑자전환이 가능할 것으로 판단됩니다. .

2) 재무안정성 관련 위험당사는 당반기말 현재 회사의 유동부채가 유동자산보다 95,994백만원만큼 더 많음을 나타내고 있으며 누적된 손실로 인해 완전자본잠식 상태에 있습니다. 이러한 사건이나 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 금번 유상증자가 완료 된 이후 자본확충 효과로 재무지표가 다소 개선될 수는 있으나, 당사 업종 특성상 지속적으로 많은 연구개발비가 발생하여 손실이 지속될 가능성이 높으며 재차 재무안정성 지표가 악화될 가능성이 높습니다. 이는 추후 또 다른 유상증자나 주식관련사채의 발행 통하여 개선할 수 밖에 없는 상황이 도래할 수 있습니다. 현재의 수익상황 및 당기순손실이 지속된다면 다시 재무안정성 지표가 악화될 위험이 있으므로, 투자자 께서는 이점 유의하시기 바랍니다.3) 영업현금흐름 및 유동성 관련 위험당사는 지속적인 연구개발 활동으로 인해 음(-)의 영업활동현금흐름을 보이고 있으며,이를 재무활동현금흐름을 통하여 충당하고 있는 상황입니다. 당사는 수익이 비용을 상쇄하기 전까지 지속적으로 영업 성과에 부정적인 영향으로 음(-)의 영업활동현금흐름이 발생할 경우 장기적으로 회사의 현금흐름에 문제가 발생할 소지가 있습니다.

소액공모공시서류

( 지 분 증 권 )

금융위원회 귀중
2023년 10월 06일

회 사 명 :
주식회사 로킷헬스케어

대 표 이 사 :
유석환

본 점 소 재 지 :
서울시 금천구 디지털로 10길 9, 12층

(전 화) 02-1899-7296

(홈페이지) http://rokithealthcare.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) 신고담당책임자 (성 명) 이용규

(전 화) 02-1899-7296

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :
기명식 전환상환우선주 31,818주

모집 또는 매출총액 :
금 699,996,000 원

청약권유인쇄물 열람장소

가. 소액공모공시서류

전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr

나. 청약권유인쇄물

전자문서 : 금융위(금감원) 홈페이지 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 :

청약권유인쇄물

2023년 10월 06일

( 발 행 회 사 명 )주식회사 로킷헬스케어

( 증권의 종목과 발행증권수 )주식회사 로킷헬스케어 기명식 전환상환우선주 31,818주

( 모 집 또는 매 출 총 액 )금 699,996,000원

1. 모집 또는 매출가액 :
22,000원

2. 청약기간 :
2023년 10월 10일

3. 납입기일 :
2023년 10월 10일

( 대 표 주 관 회 사 명 )본 증권은 공모금액이 10억원 미만으로서 증권신고서를 제출하지 않고 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제130조(신고서를 제출하지 아니하는 모집.매출)에 의해 투자자 보호를 위한 소액공모 공시서류를 제출합니다. 이에 따라 발행회사는 증권의 모집, 매출을 개시한 때에 소액공모 공시서류를 금융감독원에 전자문서로 제출하여 전자공시시스템에 공시함으로써 청약권유문서 공고에 갈음합니다.

모집 또는 매출에 관한 사항의 요약

(단위 : 원, 주)

증권의종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출)방법

기타
31,818
500
22,000
699,996,000
제3자배정

인수(주선) 여부
지분증권 등 상장을 위한 공모여부

직접공모
아니오
해당없음
해당없음

인수(주선)인
증권의종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

-
-
기타
-
-
-
-

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2023년 10월 10일
2023년 10월 10일
2023년 10월 06일
2023년 10월 10일
-

청약이 금지되는 공매도 거래 기간

시작일
종료일

-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

운영자금
699,996,000

발행제비용
-

신주인수권에 관한 사항

행사대상증권
행사가격
행사기간

-
-
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【기 타】
1. 당사의 금번 유상증자는 10억원 미만의 소액공모(제3자배정방식)이므 로 금융위원회에 별도의 증권신고서를 제출하지 않습니다. 그러므로 투자자 여러분들께서는 본 소액공모공시서류(지분증권)에 기재되어 있는 투자위험요소 등을 상세히 읽어 보시고 청약 및 납입 하시기 바랍니다.2. 본 일정은 관계기관의 협의에 따라 변경될 수 있습니다.3. 자세한 모집 또는 매출에 관한 일반사항은 "제1부 모집 또는 매출에 관한 사항"을 참고하시기 바랍니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

가. 모집(매출) 정보

종류
수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출)방법

기명식 전환상환우선주
31,818주
500원
22,000원
699,996,000원
제 3자배정

나. 공모 일정 등

일자
일정
비고

2023년 10월 06일
이사회 결의
-

2023년 10월 10일
주식 청약
-

2023년 10월 10일
주금 납입
-

주) 상기 일정은 관계 기관과의 업무진행 과정 중 변경될 수 있습니다.

2. 공모방법

가. 공모방식

[모집 방법: 제3자배정]

모집 대상
모집 주식 수
모집 비율
비고

제3자배정
31,818
100%
-

합계
31,818
100%
-

나. 근거가 되는 정관 규정

근거가 되는 정관 규정

제9조 (신주인수권) ① 본 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식에 비례하여 신주를 배정 받을 권리를 가진다. 단, 주주가 신주인수권의 일부 또는 전부를 포기하거나 상실한 경우와 신주발행에 있어서 단주가 발생한 경우에는 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ② 전항의 규정에도 불구하고 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하 기 위하여 필요한 경우 다음 각호의 경우에 이사회의 결의로 신주의 배정비율이나 신주를 배 정 받을 자를 정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 ?자본시장과 금융투자업에 관 한 법률? 제165조의6에 따라 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 주주우선공모의 방법으로 신주를 발행하는 경우 3. 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요로 외국인 투자를 위하여 신주를 우선 배정하는 경우 6. 신기술사업금융지원에 관한 법률에 의한 신기술사업금융회사와 신기술투자조합, 중소기업 창업지원법에 의한 중소기업창업투자회사와 중소기업창업투자조합 및 법인세법 규정에의한 기관투자자에게 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위에서 배정하는 경우 7. 기술도입, 연구개발, 생산?판매?자본제휴를 위하여 그 제휴회사에게 발행주식총수의 100 분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 신주를 배정하는 경우 8. 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관, 국내법인 또는 국내인에게 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신주를 배정하는 경우 9. ?상법? 제340조의4 또는 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발 행하는 경우 10. ?근로복지기본법? 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발 행하는 경우 11. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 주권을 유가증권시장 또는 코 스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집 하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 12. 증권 인수업무 등에 관한 규정 제10조의2(신주인수권)에 의거하여 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발 행가격 등은 이사회의 결의로 정하며, 이사회가 구성되지 않은 경우 대표이사가 정한다.

다. 제3자 배정자에 관한 사항

제3자배정 대상자
회사 또는최대주주와의 관계
선정경위
증자결정 전후 6월 이내거래내역 및 계획
배정주식수(주)
비고

위너라이온스(주)
해당사항없음
회사 경영상 필요자금을 조달하기 위해주금납입 능력 등을 고려하여 선정함
없음
22,727
-

(주)디파이넘버
해당사항없음
회사 경영상 필요자금을 조달하기 위해주금납입 능력 등을 고려하여 선정함
없음
9,091

주1) 금번 유상증자는 제3자 배정 방식의 유상증자로 진행되며, 구주주 및 일반인은 청약에 참여할 수 없습니다.

3. 공모가격 결정방법

- 당사는 비상장회사로서 시장에서 공인된 주가를 공모가격 산정 기준으로 활용할 수 없습니다.- 당사 자체의 기업 장래 가치 평가에 따른 평가 결과 금액을 기본으로 이사회를 개최하여 공모가액을 최종 결정하였습니다.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 모집 또는 매출조건

항목
내용

모집(매출) 주식의 수
31,818주

주당 모집(매출) 가액
22,000원

모집(매출) 총액
699,996,000원

청약 단위
1인당 최소 청약 수량은 200주, 최대 청약 가능 수량은 5,000주(청약단위는 10주)

청약기일
개시일
2023년 10월 10일

종료일
2023년 10월 10일

청약증거금
주당 모집(매출)가액의 100%

납입기일
2023년 10월 10일

배당기산일(결산일)
2023년 01월 01일

주) 상기 일정은 관계 기관과의 업무진행 과정 중 변경될 수 있습니다.나. 모집 또는 매출의 절차(1) 공고의 일자 및 방법

구분
공고 일자
공고 방법

청약 공고
2023년 10월 06일
금융감독원 전자공시시스템(dart.fss.or.kr)

배정 공고
2023년 10월 10일
금융감독원 전자공시시스템(dart.fss.or.kr)

주) 상기 일정은 관계 기관과의 업무진행 과정 중 변경될 수 있습니다.(2) 청약 방법

청약대상자
청약방법 및 절차

제3자 배정자
1) 소정의 청약서 2통에 필요한 사항을 기입하여 청약증거금과 함께 청약취급처에 청약한다.2) 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, "금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률"에 의한 실명자이어야 한다.3) 청약결과 이중청약, 무자격청약을 한 경우에는 그 전부를 청약하지 않은 것으로 본다.4) 방문 시 주민등록증 사본 2부(원본 복사 선명하게, 법인은 사업자 등록증 사본)와 주권교부용 증권카드 사본 1부 또는 증권계좌사본 1부, 환불통장 사본 1부(청약자 본인명의)와 도장을 반드시 지참하여야 하며, 대리인의 방문 청약의 경우에는 청약자 본인의 주민등록증 사본 2부, 인감도장, 인감증명서, 주권교부용 증권카드 사본 1부 또는 증권계좌사본 1부 및 환불 통장(청약자 본인명의), 대리인 주민등록증 사본 1부, 위임장과 함께 청약취급처에 제출한다.

(3) 청약 취급처서울시 금천구 디지털로 10길 9, 12층 (전화: 02-1899-7296 )(4) 청약 증거금 납입처우리은행 평창동지점(5) 주금 납입처우리은행 평창동지점

5. 인수 등에 관한 사항

해당사항 없습니다.

.

II. 증권의 주요 권리내용

당사가 금번 제3자배정 유상증자를 통하여 발행할 증권은 기명식 상환전환우선주식이며, 동 증권의 주요 권리내용은 다음과 같습니다. 1. 주식의 종류 : 주식회사 로킷헬스케어 기명식 상환전환우선주식 2. 1주당 액면금액 : 기명식 보통주 1주당 500원 3. 신주인수권에 관한 사항

제9조 (신주인수권)

① 본 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식에 비례하여 신주를 배정 받을 권리를 가진다. 단, 주주가 신주인수권의 일부 또는 전부를 포기하거나 상실한 경우와 신주발행에 있어서 단주가 발생한 경우에는 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

② 전항의 규정에도 불구하고 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하 기 위하여 필요한 경우 다음 각호의 경우에 이사회의 결의로 신주의 배정비율이나 신주를 배 정 받을 자를 정할 수 있다.

1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 ?자본시장과 금융투자업에 관 한 법률? 제165조의6에 따라 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우

2. 주주우선공모의 방법으로 신주를 발행하는 경우

3. 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우

4. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우

5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요로 외국인 투자를 위하여 신주를 우선 배정하는 경우

6. 신기술사업금융지원에 관한 법률에 의한 신기술사업금융회사와 신기술투자조합, 중소기업 창업지원법에 의한 중소기업창업투자회사와 중소기업창업투자조합 및 법인세법 규정에의한 기관투자자에게 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위에서 배정하는 경우

7. 기술도입, 연구개발, 생산?판매?자본제휴를 위하여 그 제휴회사에게 발행주식총수의 100 분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 신주를 배정하는 경우

8. 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관, 국내법인 또는 국내인에게 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 신주를 배정하는 경우

9. ?상법? 제340조의4 또는 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발 행하는 경우

10. ?근로복지기본법? 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발 행하는 경우

11. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 주권을 유가증권시장 또는 코 스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집 하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

12. 증권 인수업무 등에 관한 규정 제10조의2(신주인수권)에 의거하여 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발 행가격 등은 이사회의 결의로 정하며, 이사회가 구성되지 않은 경우 대표이사가 정한다.

4. 배당에 관한 사항

제54조 (이익잉여금의 처분) 당회사는 매사업년도말의 처분전이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.

1. 이익준비금

2. 기타의 법정준비금

3. 주주배당금

4. 임의적립금

5. 기타의 이익잉여금처분액

제55조 (이익배당)

① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.

② 전항의 배당은 매 결산기말일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급 한다.

③ 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

제55조의2 (중간배당)

① 본 회사는 이사회의 결의로 주주에게 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다.

② 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한 도로 한다.

1. 직전결산기의 자본금의 액

2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임 의준비금

5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금

③ 사업년도 개시일 이후 제1항의 각 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주 식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다. 다만, 중간배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 중간배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다.

5. 의결권에 관한 사항

제27조 (주주의 의결권) 주주의 의결권은 의결권 있는 주식 1주마다 1개로 한다.

제30조 (의결권의 행사) ① 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있다. ② 제1항의 대리인은 주주총회 개회 전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 총회에 제출하여 야 한다.

6. 기타 증권의 주요 권리 내용 기타 증권의 주요 권리 내용에 관한 사항은 공시된 사업보고서상에 첨부된 당사 정관을 참고하시기 바랍니다.

III. 투자위험요소

[투자자 유의사항]

■ 금번 당사의 제3자배정 유상증자(소액공모)에 참여하고자 하는 투자자분들께서는 투자결정을 하기 전에 본 소액공모 공시서류의 다른 기재 부분 뿐만 아니라, 특히 아래 기재된 「투자위험요소」를 주의 깊게 검토한 후 이를 고려하여, 최종적인 투자 판단을 해야 합니다.■ 다만, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여, 아래 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수는 없으므로, 투자자분들께서는 아래 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여, 투자판단을 해서는 안되며, 투자자 자신의 독자적이고도 세밀한판단에 의해야 합니다.■ 만일 아래 기재한 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우, 당사의 사업, 재무상태, 기타 운영결과에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 유상증자과정에서 취득하게 되는 당사 보통주식의 시장가격이 하락하여 예상하였던 투자수익을 얻지 못할 수도 있습니다.■ 본 소액공모공시서류는 금융감독원이 심사하는 절차를 거치지 않으며, 증권회사 등이 주관회사로 참여하여 기업실사 등을 수행하지도 않습니다.■ 본 소액공모공시서류의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 정부가 인정하거나, 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 투자자에게 귀속됩니다.

1. 사업의 위험

세부적인 사업리크스 이슈는 아래와 같습니다. 이 내용을 숙지하시고 투자자께서는 투자 결정시 이 점 유의하시기 바랍니다. 1) 시장 개척 선도기업 : 국내/해외를 통틀어 새로운 아이템 사업 진행당사의 사업은 초개인화 맞춤 재생 플랫폼으로 당뇨발, 연골, 키드니 재생 신사업을 추진하고 있습니다. 아직까지는 연간 발생수익보다 연구비용 및 관리비용이 더 많아 손실이 나고 있습니다. 2) 장기재생 맞춤 플랫폼 고도화 : 플랫폼 고도화를 위해서는 다양한 데이터 필요병원과 의료진이 당사의 플랫폼을 사용하면서 데이터가 쌓이면서 AI를 활용한 학습을 통해 좀 더 고도화된 제품이 만들어질 수 있습니다. 이는 다양한 사용자 모집이 지연될 시 플랫폼 구축이 늦어지고 이는 사업성 저하로 이어질 수 있습니다.

3) 국가별 규제 및 보험적용 이슈 : 국가별 보험 등재 지연보험 등재는 통상 6개월~1년 내 등재가 완료되어야 하나 국가별 이해관계 상충으로 지연될 가능성이 있습니다.
4) 가격 및 저항 이슈 : 보험 등재시 낮은 가격으로 등재될 가능성보험 가격 산정이 낮은 가격으로 등재시 기존 치료(드레싱 등) 대비 높은 가격으로 의사와 환자 침투에 시간이 소요될 수 있습니다. 5) 마케팅/교육 이슈 : 국가별 사업 파트너에게 영업과 운영을 의존사업 파트너 역량 부족 또는 잦은 인력 교체로 시장 진입이 더뎌지거나 확산에 지연이 생길 수 있습니다.

6) 핵심인력 및 보유기술 유출에 따른 위험당사는 지속적인 국내외 특허출원 및 등록을 통해 핵심기술에 대한 권리보호 전략을 실행하고 있으나, 이러한 인력들에 대하여 경쟁업체 및 잠재적 시장진입자 등으로부터의 스카우트 위험이 존재합니다. 핵심 연구인력의 유출은 당사가 축적해 온 기술 관련 노하우, 글로벌 네트웍 붕괴를 수반할 위험을 내포하고 있습니다. 따라서 당사 핵심 연구인력의 유출 및 보유 기술의 유출은 당사의 사업계획 및 파이프라인에 대한 연구개발계획의 진행에 차질을 발생시킬 수 있으며, 이로 인하여 당사의 성장성, 수익성의 부정적인 영향을 미칠 위험이 존재합니다.

2. 회사위험

1) 성장성 및 수익성 관련 위험

당사는 사업이 본격적인 궤도이 진입하지 못한 관계로 현재까지 매출규모가 제한적이며 과거 실적 성장률을 토대로 회사의 잠재성장성을 판단하는데 한계가 있습니다. 또한 지속적으로 발생하고 있는 연구비용과 영업비용으로 인해 영업손실과 당기순손실을 시현하고 있습니다. 당사의 매출 아이템은 시장 도입단계로 지속적인 거래처가 아닌 다변화된 거래처로 신규 거래처를 지속적으로 발굴하여야 합니다. 해외 거래처들과 신뢰를 쌓고 보험 적용 등 수익성 향상을 위한 추가 프로세스가 정착되어야 매출확대 및 흑자전환이 가능할 것으로 판단됩니다. .

2) 재무안정성 관련 위험당사는 당반기말 현재 회사의 유동부채가 유동자산보다 95,994백만원만큼 더 많음을 나타내고 있으며 누적된 손실로 인해 완전자본잠식 상태에 있습니다. 이러한 사건이나 상황은 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 금번 유상증자가 완료 된 이후 자본확충 효과로 재무지표가 다소 개선될 수는 있으나, 당사 업종 특성상 지속적으로 많은 연구개발비가 발생하여 손실이 지속될 가능성이 높으며 재차 재무안정성 지표가 악화될 가능성이 높습니다. 이는 추후 또 다른 유상증자나 주식관련사채의 발행 통하여 개선할 수 밖에 없는 상황이 도래할 수 있습니다. 현재의 수익상황 및 당기순손실이 지속된다면 다시 재무안정성 지표가 악화될 위험이 있으므로, 투자자 께서는 이점 유의하시기 바랍니다.3) 영업현금흐름 및 유동성 관련 위험당사는 지속적인 연구개발 활동으로 인해 음(-)의 영업활동현금흐름을 보이고 있으며,이를 재무활동현금흐름을 통하여 충당하고 있는 상황입니다. 당사는 수익이 비용을 상쇄하기 전까지 지속적으로 영업 성과에 부정적인 영향으로 음(-)의 영업활동현금흐름이 발생할 경우 장기적으로 회사의 현금흐름에 문제가 발생할 소지가 있습니다.

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

해당사항 없습니다.

V. 자금의 사용목적

자금의 사용목적

(기준일 :
2023년 10월 06일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계

-
-
699,996,000
-
-
-
699,996,000

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

- 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제176조제3항제1호 내지 2호에 따른 안정조작이나 시장조성 거래에 해당하지 않습니다.- 소액공모공시서류에 기재사항 등을 충분히 고려하여 신중하게 투자하시기 바라며 금융감독원 및 한국거래소 전자공시시스템에 당사의 사업보고서 및 감사보고서, 반기보고서, 분기보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 제출되어 있습니다.

제2부 발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함)1) 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분
연결대상회사수
주요종속회사수

기초
증가
감소
기말

상장
-
-
-
-
-

비상장
3
-
-
3
-

합계
3
-
-
3
-

1-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규연결
-
-

-
-

연결제외
-
-

-
-

나. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부
해당

벤처기업 해당 여부
해당

중견기업 해당 여부
미해당

다. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부
주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 등여부
특례상장 등적용법규

부
-
부
부

라. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭

당사의 명칭은 주식회사 로킷헬스케어라고 표기합니다.또한 영문으로는 ROKIT HEALTHCARE Inc.라 표기합니다.마. 설립일자당사는 2012년 1월에 설립되었습니다.바. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소서울시 금천구 디지털로 10길 9, 12층(전 화) 02-1899-7296(홈페이지) http://rokithealthcare.com

사. 주요 사업의 내용(주요제품 및 서비스 등을 포함한다) 및 향후 추진하려는 신규사업에 관한 간략한 설명동 보고서의 'II. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.

2. 회사의 연혁

가.주요 연혁

2012.01
㈜로킷 설립(Oversea consulting &3D Printing개발, 자본금 2백만 원),대표이사 유석환

2012.08
1차 유상증자(경영진, 자본금 110백만 원, Post-Value 110백만 원)

2013.01
2차 유상증자(대표이사 등, 자본금 260백만 원, Post-Value 260백만원)

2013.03
3차 유상증자(개인, 자본금 285백만 원, Post-Value 285백만 원)

2013.03
국내 최초 데스크 탑 3D 프린터 3Dison(에디슨) 출시

2013.06
4차 유상증자(대표이사, 자본금 345백만 원, Post Value 345백만원)

2013.07
5차 유상증자(대표이사, 자본금 360백만 원, Post-Value 360백만원)

2013.11
6차 유상증자(대표이사, 자본금 800백만 원, Post-Value 800백만원)

2013.12
7차 유상증자(㈜씨티엘, 자본금 1,000백만원, Post-Value 10,000백만 원)

2014.02
기업부설연구소 인증 획득 (한국산업기술진흥협회)

2016.06
8차 유상증자(엔젤투자자, 자본금 1,074백만 원, Post-Value 19,335백만원)

2016.08
9차 유상증자(엔젤투자자, 자본금 1,091백만 원, Post-Value 19,645백만원)

2016.08
10차 유상증자(엔젤투자자, 자본금 1,101백만 원, Post-Value 44,055백만원)

2017.06
유럽 지사 설립(독일, 자를란트 주)

2017.08
11차 유상증자(기관투자자, 자본금 1,325백만 원, Post-Value 29,955백만원)

2018.07
코스닥 상장 추진을 위한 IPO 미레에셋대우와 주관사 계약 체결

2018.08
미국 보스턴에 ROKIT America 지사 설립

2018.01
미국 MGH(Massa 바이오/재생의학 기술부소설연구소로 등록 (한국산업기술진흥협회)

2018.01
(주)로킷헬스케어로 사명 변경

2019.04
KB증권과 IPO 공동주관사 계약 체결

2019.05
7개 기관으로부터 294억 원 pre-IPO 투자유치 성공

2019.07
ISO13485 획득

2020.07
(주)로킷제노믹스 및 ROKIT AMERICA, Inc. 자회사 설립

2020.07
미국 드래즈캐피탈에서 12억 투자 유치 성공

2020.08
비전-디에이 신기술투자조합 20억 투자 유치 성공

2020.11
피부재생플랫폼 UAE, 말레이시아, 콜롬비아 진출

2020.12
미국 드래즈캐피탈과 비전-디에이 신기술투자조합에서 79억 투자 유치 성공

2021.04
서울지식재산센터 글로벌IP스타기업 선정

2021.06
한국투자증권과 IPO 주관사 계약 체결(변경 신규선임)

2021.07
중소벤처기업부 및 기술보증기금 '21년 예비유니콘 기업 선정

2021.07
조선일보 2021 한국의 최고경영대상 기술혁신경영 부문 수상

2021.10
DFCon 학회 참가, Best Poster Awards 3등 수상

2021.12
EWMA 2022 E-Poster Session 당선

2021.12
특허청 지식재산 경영인증 획득

2022.02
피부재생플랫폼 FDA Class 1 등록 (Scaffold KIT)

2022.02
탈세포화 장비 출시

2022.03
AI 최고 권위 CVPR 논문 채택

2022.08
구글 클라우드와 AI·3D 바이오프린팅 솔루션 확대 협력

2022.11
특허청 특별초청으로 대한민국 지식재산대전 참가

2022.12
3D 바이오 프린팅 패치로 신장 섬유증 개선 Tissue Engineering 표지논문 채택

2023.01
현대차증권, 신한증권, 삼성증권비상장 리포트 발간

2023.02
튀르키예 국립병원 '당뇨발 재생치료 플랫폼'활용 임상 논문 게재

2023.02
신부전 치료 패치 논문 SCI급 국제 학술지 게재 기념 온라인 국제 심포지엄 개최

2023.02
2023 글로벌 IP 스타기업 선정

2023.03
당뇨발 환자대상 피부 재생치료 플랫폼 말레이시아 임상결과 국제 SCIE급 학술지 'Gels'에 게재

2023.04
바이오프린팅재생의료연구회 창립심포지엄 주관

2023.04
피부재생플랫폼 미국 시장 진출

2023.05
범부처 재생의료기술개발사업 과제(2023~2025년) 선정

2023.06
재생의료 등 첨단바이오포럼 개최

2023.06
본투글로벌(정부의 글로벌 비지니스 지원 단체) 지원대상 선정

2023.07
CEMDR 유럽연합 의료기기 인증 취득

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자
주총종류
선임
임기만료또는 해임

신규
재선임

2023년 03월 31일
정기주총
-

사내이사 최흥선

사외이사 김선우

이사 최흥선,김선우

※ 23년 3월 31일 정기주총에서 사내이사 최흥선, 사외이사 김선우의 임기가 만료됨을 알리고 재선임되었습니다.

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류
구분
제12기(2023년6월말)
제11기(2022년말)
제10기(2021년말)
제9기(2020년말)
제8기(2019년말)

보통주
발행주식총수
7,113,390
7,063,890
7,004,690
6,601,262
6,255,132

액면금액
500
500
500
500
500

자본금
3,556,695,000
3,531,945,000
3,502,345,000
3,300,631,000
3,127,566,000

우선주
발행주식총수
4,771,799
4,780,799
4,793,299
5,126,227
4,611,577

액면금액
500
500
500
500
500

자본금
2,385,899,500
2,390,399,500
2,396,649,500
2,563,113,500
2,305,788,500

기타
발행주식총수
-
-
-
-
-

액면금액
-
-
-
-
-

자본금
-
-
-
-
-

합계
자본금
5,942,594,500
5,922,344,500
5,898,994,500
5,863,744,500
5,433,354,500

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 :
2023년 06월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
우선주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
80,000,000
20,000,000
100,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
7,113,390
4,771,799
11,885,189
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
-
-
-
-

1. 감자
-
-
-
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
7,113,390
4,771,799
11,885,189
-

Ⅴ. 자기주식수
-
-
-
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
7,113,390
4,771,799
11,885,189
-

※ 당사 정관의 총 발행가능 수권주식수는 100,000,000주이며, 보통주와 종류주식의 구분이 없는 총발행주식수의 수량입니다. 상기 보통주의 발행할 주식의 총수는 총발행가능 수권주식수 100,000,000주에서 각 종류주식의 발행한도인 20,000,000주를 차감한 80,000,000주로 명시하였습니다.

나. 종류주식(명칭) 발행현황1) 상환전환우선주

(단위 : 원)

발행일자
2016년 06월 04일

주당 발행가액(액면가액)
3,000
500

발행총액(발행주식수)
1,334,952,000
444,984

현재 잔액(현재 주식수)
887,373,000
295,791

주식의내용
존속기간(우선주권리의 유효기간)
2026년 06월 04일

이익배당에 관한 사항
우선주 1주당 액면가 기준 연 1%의 배당을 누적적으로 우선 배당받고, 보통주의 배당률이 우선주의 배당률을 초과할 경우 초과하는 부분에 대하여 보통주와 동일한 배당률로 함께 참가하여 배당 받음

잔여재산분배에 관한 사항
우선적 분배

상환에관한 사항
상환권자
주주

상환조건
주주 상환 요청

상환방법
상환요구일로부터 1개월 이내에 현금상환

상환기간
발행일로부터 5년이 경과한 날로부터 우선주의 존속기간까지

주당 상환가액
-

1년 이내상환 예정인 경우
-

전환에관한 사항
전환권자
주주

전환조건(전환비율 변동여부 포함)
우선주 1주당 보통주 1주(당사가 본 전환상환우선주의 전환 전에 전환가격을 하회하는 발행가격 등으로 유상증자 또는 주식관련 사채 등을 발행할 경우 그 하회하는 발행가격으로 조정함)

발행이후 전환권행사내역
Y

전환청구기간
발행일 익일로부터 존속기간 만료 전일까지(발행일로부터 10년, 존속기간내 미전환시 만료일에 자동전환)

전환으로 발행할주식의 종류
보통주

전환으로발행할 주식수
444,984

의결권에 관한 사항
의결권 있음

기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등)
-

2) 상환전환우선주

(단위 : 원)

발행일자
2017년 08월 05일

주당 발행가액(액면가액)
3,769
500

발행총액(발행주식수)
5,049,604,437
1,339,773

현재 잔액(현재 주식수)
3,458,792,455
917,695

주식의내용
존속기간(우선주권리의 유효기간)
2027년 08월 05일

이익배당에 관한 사항
우선주 1주당 액면가 기준 연 1%의 배당을 누적적으로 우선 배당받고, 보통주의 배당률이 우선주의 배당률을 초과할 경우 초과하는 부분에 대하여 보통주와 동일한 배당률로 함께 참가하여 배당 받는다.

잔여재산분배에 관한 사항
우선적 분배

상환에관한 사항
상환권자
주주

상환조건
주주 상환 요청

상환방법
상환요구일로부터 1개월 이내에 현금상환

상환기간
발행일로부터 42개월이 경과한 날로부터 우선주식의 존속기간까지

주당 상환가액
전환상환우선주의 발행가액과 발행일로부터 상환일까지 연복리 6.0%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계금액.

1년 이내상환 예정인 경우
-

전환에관한 사항
전환권자
주주

전환조건(전환비율 변동여부 포함)
우선주 1주당 보통주 1주(당사가 본 전환상환우선주의 전환 전에 전환가격을 하회하는 발행가격 등으로 유상증자 또는 주식관련 사채 등을 발행할 경우 그 하회하는 발행가격으로 조정함. 단, IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우 그 공모단가의 70%에 해당하는 금액으로 전환가격을 조정함)

발행이후 전환권행사내역
Y

전환청구기간
발행일 익일로부터 존속기간 만료 전일까지(발행일로부터 10년, 존속기간내 미전환시 만료일에 자동전환)

전환으로 발행할주식의 종류
보통주

전환으로발행할 주식수
1,339,773

의결권에 관한 사항
의결권 있음

기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등)
-

3) 상환전환우선주

(단위 : 원)

발행일자
2019년 01월 17일

주당 발행가액(액면가액)
10,400
500

발행총액(발행주식수)
5,999,947,200
576,918

현재 잔액(현재 주식수)
5,999,947,200
576,918

주식의내용
존속기간(우선주권리의 유효기간)
2029년 01월 17일

이익배당에 관한 사항
우선주 1주당 액면가 기준 연 1%의 배당을 누적적으로 우선 배당받고, 보통주의 배당률이 우선주의 배당률을 초과할 경우 초과하는 부분에 대하여 보통주와 동일한 배당률로 함께 참가하여 배당 받음

잔여재산분배에 관한 사항
우선적 분배

상환에관한 사항
상환권자
주주

상환조건
주주 상환 요청

상환방법
상환요구일로부터 1개월 이내에 현금상환

상환기간
발행일로부터 36개월이 경과한 날로부터 우선주식의 존속기간까지

주당 상환가액
전환상환우선주의 발행가액과 발행일로부터 상환일까지 연복리 6.0%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계금액.

1년 이내상환 예정인 경우
-

전환에관한 사항
전환권자
주주

전환조건(전환비율 변동여부 포함)
우선주 1주당 보통주 1주(당사가 본 전환상환우선주의 전환 전에 전환가격을 하회하는 발행가격 등으로 유상증자 또는 주식관련 사채 등을 발행할 경우 그 하회하는 발행가격으로 조정함. 단, IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우 그 공모단가의 70%에 해당하는 금액으로 전환가격을 조정함)

발행이후 전환권행사내역
N

전환청구기간
발행일 익일로부터 존속기간 만료 전일까지(발행일로부터 10년, 존속기간내 미전환시 만료일에 자동전환)

전환으로 발행할주식의 종류
보통주

전환으로발행할 주식수
576,918

의결권에 관한 사항
의결권 있음

기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등)
-

4) 상환전환우선주

(단위 : 원)

발행일자
2019년 02월 02일

주당 발행가액(액면가액)
10,400
500

발행총액(발행주식수)
4,999,488,000
480,720

현재 잔액(현재 주식수)
4,999,488,000
480,720

주식의내용
존속기간(우선주권리의 유효기간)
2029년 02월 02일

이익배당에 관한 사항
우선주 1주당 액면가 기준 연 1%의 배당을 누적적으로 우선 배당받고, 보통주의 배당률이 우선주의 배당률을 초과할 경우 초과하는 부분에 대하여 보통주와 동일한 배당률로 함께 참가하여 배당 받음

잔여재산분배에 관한 사항
우선적 분배

상환에관한 사항
상환권자
주주

상환조건
주주 상환 요청

상환방법
상환요구일로부터 1개월 이내에 현금상환

상환기간
발행일로부터 36개월이 경과한 날로부터 우선주식의 존속기간까지

주당 상환가액
전환상환우선주의 발행가액과 발행일로부터 상환일까지 연복리 6.0%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계금액

1년 이내상환 예정인 경우
-

전환에관한 사항
전환권자
주주

전환조건(전환비율 변동여부 포함)
우선주 1주당 보통주 1주(당사가 본 전환상환우선주의 전환 전에 전환가격을 하회하는 발행가격 등으로 유상증자 또는 주식관련 사채 등을 발행할 경우 그 하회하는 발행가격으로 조정함. 단, IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우 그 공모단가의 70%에 해당하는 금액으로 전환가격을 조정함)

발행이후 전환권행사내역
N

전환청구기간
발행일 익일로부터 존속기간 만료 전일까지(발행일로부터 10년, 존속기간내 미전환시 만료일에 자동전환)

전환으로 발행할주식의 종류
보통주

전환으로발행할 주식수
480,720

의결권에 관한 사항
의결권 있음

기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등)
-

5) 상환전환우선주

(단위 : 원)

발행일자
2019년 04월 02일

주당 발행가액(액면가액)
10,400
500

발행총액(발행주식수)
11,299,984,800
1,086,537

현재 잔액(현재 주식수)
10,907,000,000
1,048,750

주식의내용
존속기간(우선주권리의 유효기간)
2029년 04월 02일

이익배당에 관한 사항
우선주 1주당 액면가 기준 연 1%의 배당을 누적적으로 우선 배당받고, 보통주의 배당률이 우선주의 배당률을 초과할 경우 초과하는 부분에 대하여 보통주와 동일한 배당률로 함께 참가하여 배당 받음

잔여재산분배에 관한 사항
우선적 분배

상환에관한 사항
상환권자
주주

상환조건
주주 상환 요청

상환방법
상환요구일로부터 1개월 이내에 현금상환

상환기간
발행일로부터 36개월이 경과한 날로부터 우선주식의 존속기간까지

주당 상환가액
전환상환우선주의 발행가액과 발행일로부터 상환일까지 연복리 6.0%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계금액.

1년 이내상환 예정인 경우
-

전환에관한 사항
전환권자
주주

전환조건(전환비율 변동여부 포함)
우선주 1주당 보통주 1주(당사가 본 전환상환우선주의 전환 전에 전환가격을 하회하는 발행가격 등으로 유상증자 또는 주식관련 사채 등을 발행할 경우 그 하회하는 발행가격으로 조정함. 단, IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우 그 공모단가의 70%에 해당하는 금액으로 전환가격을 조정함)

발행이후 전환권행사내역
Y

전환청구기간
발행일 익일로부터 존속기간 만료 전일까지(발행일로부터 10년, 존속기간내 미전환시 만료일에 자동전환)

전환으로 발행할주식의 종류
보통주

전환으로발행할 주식수
1,086,537

의결권에 관한 사항
의결권 있음

기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등)
-

6) 상환전환우선주

(단위 : 원)

발행일자
2019년 04월 06일

주당 발행가액(액면가액)
10,400
500

발행총액(발행주식수)
2,100,020,000
201,925

현재 잔액(현재 주식수)
2,100,020,000
201,925

주식의내용
존속기간(우선주권리의 유효기간)
2029년 04월 06일

이익배당에 관한 사항
우선주 1주당 액면가 기준 연 1%의 배당을 누적적으로 우선 배당받고, 보통주의 배당률이 우선주의 배당률을 초과할 경우 초과하는 부분에 대하여 보통주와 동일한 배당률로 함께 참가하여 배당 받음

잔여재산분배에 관한 사항
우선적 분배

상환에관한 사항
상환권자
주주

상환조건
주주 상환 요청

상환방법
상환요구일로부터 1개월 이내에 현금상환

상환기간
발행일로부터 36개월이 경과한 날로부터 우선주식의 존속기간까지

주당 상환가액
전환상환우선주의 발행가액과 발행일로부터 상환일까지 연복리 6.0%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계금액.

1년 이내상환 예정인 경우
-

전환에관한 사항
전환권자
주주

전환조건(전환비율 변동여부 포함)
우선주 1주당 보통주 1주(당사가 본 전환상환우선주의 전환 전에 전환가격을 하회하는 발행가격 등으로 유상증자 또는 주식관련 사채 등을 발행할 경우 그 하회하는 발행가격으로 조정함. 단, IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우 그 공모단가의 70%에 해당하는 금액으로 전환가격을 조정함)

발행이후 전환권행사내역
N

전환청구기간
발행일 익일로부터 존속기간 만료 전일까지(발행일로부터 10년, 존속기간내 미전환시 만료일에 자동전환)

전환으로 발행할주식의 종류
보통주

전환으로발행할 주식수
201,925

의결권에 관한 사항
의결권 있음

기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등)
-

7) 상환전환우선주

(단위 : 원)

발행일자
2019년 07월 31일

주당 발행가액(액면가액)
10,400
500

발행총액(발행주식수)
4,999,488,000
480,720

현재 잔액(현재 주식수)
4,999,488,000
480,720

주식의내용
존속기간(우선주권리의 유효기간)
2029년 07월 31일

이익배당에 관한 사항
우선주 1주당 액면가 기준 연 1%의 배당을 누적적으로 우선 배당받고, 보통주의 배당률이 우선주의 배당률을 초과할 경우 초과하는 부분에 대하여 보통주와 동일한 배당률로 함께 참가하여 배당 받음

잔여재산분배에 관한 사항
우선적 분배

상환에관한 사항
상환권자
주주

상환조건
주주 상환 요청

상환방법
상환요구일로부터 1개월 이내에 현금상환

상환기간
발행일로부터 36개월이 경과한 날로부터 우선주식의 존속기간까지

주당 상환가액
전환상환우선주의 발행가액과 발행일로부터 상환일까지 연복리 6.0%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계금액.

1년 이내상환 예정인 경우
-

전환에관한 사항
전환권자
주주

전환조건(전환비율 변동여부 포함)
우선주 1주당 보통주 1주(당사가 본 전환상환우선주의 전환 전에 전환가격을 하회하는 발행가격 등으로 유상증자 또는 주식관련 사채 등을 발행할 경우 그 하회하는 발행가격으로 조정함. 단, IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우 그 공모단가의 70%에 해당하는 금액으로 전환가격을 조정함)

발행이후 전환권행사내역
N

전환청구기간
발행일 익일로부터 존속기간 만료 전일까지(발행일로부터 10년, 존속기간내 미전환시 만료일에 자동전환)

전환으로 발행할주식의 종류
보통주

전환으로발행할 주식수
480,720

의결권에 관한 사항
의결권 있음

기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등)
-

8) 상환전환우선주

(단위 : 원)

발행일자
2020년 07월 11일

주당 발행가액(액면가액)
14,420
500

발행총액(발행주식수)
1,203,190,380
83,439

현재 잔액(현재 주식수)
1,203,190,380
83,439

주식의내용
존속기간(우선주권리의 유효기간)
2030년 07월 11일

이익배당에 관한 사항
우선주 1주당 액면가 기준 연 1%의 배당을 누적적으로 우선 배당받고, 보통주의 배당률이 우선주의 배당률을 초과할 경우 초과하는 부분에 대하여 보통주와 동일한 배당률로 함께 참가하여 배당 받는다.

잔여재산분배에 관한 사항
우선적 분배

상환에관한 사항
상환권자
주주

상환조건
주주 상환 요청

상환방법
상환요구일로부터 1개월 이내에 현금상환

상환기간
발행일로부터 36개월이 경과한 날로부터 우선주식의 존속기간까지

주당 상환가액
전환상환우선주의 발행가액과 발행일로부터 상환일까지 연복리 6.0%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계금액.

1년 이내상환 예정인 경우
-

전환에관한 사항
전환권자
주주

전환조건(전환비율 변동여부 포함)
우선주 1주당 보통주 1주(당사가 본 전환상환우선주의 전환 전에 전환가격을 하회하는 발행가격 등으로 유상증자 또는 주식관련 사채 등을 발행할 경우 그 하회하는 발행가격으로 조정함. 단, IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우 그 공모단가의 70%에 해당하는 금액으로 전환가격을 조정함)

발행이후 전환권행사내역
N

전환청구기간
발행일 익일로부터 존속기간 만료 전일까지(발행일로부터 10년, 존속기간내 미전환시 만료일에 자동전환)

전환으로 발행할주식의 종류
보통주

전환으로발행할 주식수
83,439

의결권에 관한 사항
의결권 있음

기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등)
-

9) 상환전환우선주

(단위 : 원)

발행일자
2020년 12월 01일

주당 발행가액(액면가액)
14,420
500

발행총액(발행주식수)
6,959,351,560
482,618

현재 잔액(현재 주식수)
6,959,351,560
482,618

주식의내용
존속기간(우선주권리의 유효기간)
2030년 12월 01일

이익배당에 관한 사항
우선주 1주당 액면가 기준 연 1%의 배당을 누적적으로 우선 배당받고, 보통주의 배당률이 우선주의 배당률을 초과할 경우 초과하는 부분에 대하여 보통주와 동일한 배당률로 함께 참가하여 배당 받는다.

잔여재산분배에 관한 사항
우선적 분배

상환에관한 사항
상환권자
주주

상환조건
주주 상환 요청

상환방법
상환요구일로부터 1개월 이내에 현금상환

상환기간
발행일로부터 36개월이 경과한 날로부터 우선주식의 존속기간까지

주당 상환가액
전환상환우선주의 발행가액과 발행일로부터 상환일까지 연복리 6.0%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계금액.

1년 이내상환 예정인 경우
-

전환에관한 사항
전환권자
주주

전환조건(전환비율 변동여부 포함)
우선주 1주당 보통주 1주(당사가 본 전환상환우선주의 전환 전에 전환가격을 하회하는 발행가격 등으로 유상증자 또는 주식관련 사채 등을 발행할 경우 그 하회하는 발행가격으로 조정함. 단, IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우 그 공모단가의 70%에 해당하는 금액으로 전환가격을 조정함)

발행이후 전환권행사내역
N

전환청구기간
발행일 익일로부터 존속기간 만료 전일까지(발행일로부터 10년, 존속기간내 미전환시 만료일에 자동전환)

전환으로 발행할주식의 종류
보통주

전환으로발행할 주식수
482,618

의결권에 관한 사항
의결권 있음

기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등)
-

10) 상환전환우선주

(단위 : 원)

발행일자
2020년 12월 16일

주당 발행가액(액면가액)
14,420
500

발행총액(발행주식수)
930,479,340
64,527

현재 잔액(현재 주식수)
930,479,340
64,527

주식의내용
존속기간(우선주권리의 유효기간)
2030년 12월 16일

이익배당에 관한 사항
우선주 1주당 액면가 기준 연 1%의 배당을 누적적으로 우선 배당받고, 보통주의 배당률이 우선주의 배당률을 초과할 경우 초과하는 부분에 대하여 보통주와 동일한 배당률로 함께 참가하여 배당 받는다.

잔여재산분배에 관한 사항
우선적 분배

상환에관한 사항
상환권자
주주

상환조건
주주 상환 요청

상환방법
상환요구일로부터 1개월 이내에 현금상환

상환기간
발행일로부터 36개월이 경과한 날로부터 우선주식의 존속기간까지

주당 상환가액
전환상환우선주의 발행가액과 발행일로부터 상환일까지 연복리 6.0%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계금액.

1년 이내상환 예정인 경우
-

전환에관한 사항
전환권자
주주

전환조건(전환비율 변동여부 포함)
우선주 1주당 보통주 1주(당사가 본 전환상환우선주의 전환 전에 전환가격을 하회하는 발행가격 등으로 유상증자 또는 주식관련 사채 등을 발행할 경우 그 하회하는 발행가격으로 조정함. 단, IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우 그 공모단가의 70%에 해당하는 금액으로 전환가격을 조정함)

발행이후 전환권행사내역
N

전환청구기간
발행일 익일로부터 존속기간 만료 전일까지(발행일로부터 10년, 존속기간내 미전환시 만료일에 자동전환)

전환으로 발행할주식의 종류
보통주

전환으로발행할 주식수
64,527

의결권에 관한 사항
의결권 있음

기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등)
-

11) 전환우선주

(단위 : 원)

발행일자
2020년 08월 04일

주당 발행가액(액면가액)
14,420
500

발행총액(발행주식수)
1,999,996,320
138,696

현재 잔액(현재 주식수)
1,999,996,320
138,696

주식의내용
존속기간(우선주권리의 유효기간)
2030년 08월 04일

이익배당에 관한 사항
우선주 1주당 액면가 기준 연 1%의 배당을 누적적으로 우선 배당받고, 보통주의 배당률이 우선주의 배당률을 초과할 경우 초과하는 부분에 대하여 보통주와 동일한 배당률로 함께 참가하여 배당 받는다.

잔여재산분배에 관한 사항
우선적 분배

상환에관한 사항
상환권자
-

상환조건
-

상환방법
-

상환기간
-

주당 상환가액
-

1년 이내상환 예정인 경우
-

전환에관한 사항
전환권자
주주

전환조건(전환비율 변동여부 포함)
우선주 1주당 보통주 1주(당사가 본 전환우선주의 전환 전에 전환가격을 하회하는 발행가격 등으로 유상증자 또는 주식관련 사채 등을 발행할 경우 그 하회하는 발행가격으로 조정함. 단, IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우 그 공모단가의 70%에 해당하는 금액으로 전환가격을 조정함)

발행이후 전환권행사내역
N

전환청구기간
발행일 익일로부터 존속기간 만료 전일까지(발행일로부터 10년, 존속기간내 미전환시 만료일에 자동전환)

전환으로 발행할주식의 종류
보통주

전환으로발행할 주식수
138,696

의결권에 관한 사항
의결권 있음

기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등)
-

다. 발행 이후 전환권 행사가 있을 경우

행사일자
전환한종류주식 수(주)
전환된보통주주식 수(주)

2020년 09월 17일
128,300
128,300

2020년 11월 24일
28,330
28,330

2021년 01월 29일
55,000
55,000

2021년 02월 18일
135,863
135,863

2021년 06월 18일
100,778
100,778

2021년 09월 10일
25,000
25,000

2021년 10월 06일
16,287
16,287

2022년 03월 02일 ~ 2022년 03월 03일
12,500
12,500

2023년 06월 27일
9,000
9,000

5. 정관에 관한 사항

당사의 최근 정관 개정일은 2020년 12월 03일이며, 최근 2사업연도 및 작성기준일 이후 보고서 제출일 현재까지 변경된 정관 이력은 없습니다.

가. 정관 변경 이력

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2012.08.28
임시주주총회
제5조 (회사가 발행할 주식의 총수) 16,000주-> 10,000,000주
발행할 주식의 총수 변경

2013.01.24
임시주주총회
제2조 (목적) 각호에 관련되 무역업 삭제 등
회사목적 삭제/ 추가

2014.08.01
임시주주총회
제10조의2 (주식매수선택권)
(신설)

2016.05.23
임시주주총회
제4조 (공고방법) 홈페이지 주소 추가 등
조문 정비

2017.03.24
임시주주총회
제10조의2 (주식매수선택권)
조문 정비

2018.03.26
제6기 정기주주총회
제2조 (목적) 조직재생을 이용한 인간 장기 개발업 (삭제) 생물학적 제제의 개발, 제조, 판매, 도소매, 수출입업 (추가), 등
회사목적 삭제/ 추가

2018. 09. 28
임시주주총회
제1조 (상호) 로킷-> 로킷헬스케어 변경
상호명 변경

2019. 03. 29
제7기 정기주주총회
제1조 (상호) 영문 ROKIT HEALTHCARE, INC. (약호 ROKIT) 표기 변경
상호 영문 변경

제2조 (목적)세포치료요법과 관련된 기술 개발 및 공급업,줄기세포치료제 기술개발, 제조 및 공급업, 등
회사목적 추가

제4조 (공고방법) (http://www.rokithealthcare.com)
홈페이지 주소 변경

제7조 (회사 설립 시에 발행하는 주식의 총수) 4,000주(1주의 금액 500원 기준)
1주의 금액 추가

제8조 (주식 및 주권의 종류)
전자등록 관련 조문 정비

제8조의2 (주식 등의 전자등록)
전자등록 관련 조문 정비

제8조의3 (이익배당, 의결권 제한 및 주식의 상환에 관한 종류주식)
조문 정비

제8조의4 (이익배당, 의결권 제한 및 주식의 전환에 관한 종류주식)
신설

제9조 (신주인수권)
조문 정비

제9조의2 (일반공모증자 등)
(삭제)

제11조
(삭제)

제12조 (명의개서대리인)
조문정비

제15조 (주식의 양도)

제16조->제14조 (주주 등의 주소, 성명, 인감 또는 서명 등 신고)
조문 정비

제14조의2 (주주명부)
신설

제17조 (주권의 재교부)
(삭제)

제18조 (수수료)
(삭제)

제19조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일)
조문 정비

지 20조 -> 제16조 (사채모집)
조문 정비

제21조 ->제17조 (수탁회사)
조문 정비

제24조 -> 제20조 (사채발행에 관한 준용규정)
조문 정비

제20조의2 (사채 발행의 위임)
신설

제24조의2 (기타의 사채발행)
(삭제)

제26조 ->제22조 (소집권자)
조문 정비

제27조-> 제23조 (소집통지 및 공고)
조문 정비

제34조 -> 제30조 (의결권의 대리행사)
조문 정비

제35조 -> 제31조 (서면에 의한 의결권의 행사)
조문 정비

제36조② -> 제32조② (주주총회의 결의방법)
(삭제)

제38조 ->제35조 (이사의 원수)
조문 정비

제41조-> 제37조 (이사의 보선)
조문 정비

제42조 -> 제38조 (대표이사의 선임)
조문 정비

제44조 -> 제40조 (이사의 보고의무)
조문 정비

제45조①->제41조① (이사회의 구성과 소집)
조문 정비

제46조 (통신수단에 의한 회의) -> 제42조 (이사회의 결의방법) 변경
조문 정비

제47조 (이사회의 결의방법)
(삭제)

제51조 ->제46조 (감사)
조문 정비

제54조 ->제49조 (감사의 직무)
조문 정비

제56조 -> 제51조 (감사의 보수와 퇴직금)
조문 정비

제59조 ->제54조 (이익잉여금의 처분)
조문 정비

제60조의2 ->제55조의2 (중간배당)
조문 정비

제61조-> 제 56조(배당금지급청구권의 소멸시효)
조문 정비

제59조(외부감사인의 선임)
신설

2019. 07. 18
임시주주총회
제2조 (목적) 의약품의 개발, 제조, 판매, 유통, 관리, 도소매, 수출입업 (추가)
회사목적 추가

제10조의2 (주식매수선택권)
벤처기업육성에관한특별조치법 반영으로 인한 조문 정비

2020. 07. 03
임시주주총회
제25조 (주주총회 의장) 참조 조항 제43조 ->제 39조 변경
조문 정비 (오기 정정)

2020. 12. 03
임시주주총회
제2조 (목적) 상품종합 중개업 (추가)
회사목적 추가

제4조 (공고방법)홈페이지 https://rokithealthcare.com 주소 변경
홈페이지 주소 변경

제5조 (회사가 발행할 주식의 총수) 50,000,000주-> 100,000,000 변경
발행할 주식의 총수 변경

제8조 (주식 및 주권의 종류)
전자증권법 관련 법률명칭 변경 등으로 인한 조문 정비

제8조의2 (주식 등의 전자등록)
전자증권법 관련 법률명칭 변경 등으로 인한 조문 정비

제8조의3 (상환에 관한 종류주식) 종류주식의 발행한도 10,000,000주 -> 20,000,000주 변경
발행할 종류주식 총수 변경, 이익배당, 상환청구 방법 및 잔여주식 분배에 대한 관련내용 명확히 하기위해 조문 정비

제8조의4 (전환에 관한 종류주식) 종류주식의 발행한도 10,000,000주 -> 20,000,000주 변경
발행할 종류주식 총수 변경, 이익배당, 전환청구방법 및 잔여주식 분배에 대한 관련내용 명확히 하기위해 조문 정비

제8조의5(상환전환우선주식)
(신설) 종류주식 (상화전환우선주식) 관련 내용 명시위해 조문 추가

제13조->제12조 (명의개서대리인)
전자증권법 관련 법률명칭 변경 등으로 인한 정관 조문 개정

제14조 (주주 등의 주소, 성명, 인감 또는 서명 등 신고)
명의개서대리인 관련 내용추가; 전자증권법 관련 법률명칭 변경 등으로 인한 조문 개정

제18조 (전환사채의 발행) 참조 조항 12조 ->11조 변경
조문 정비

제19조 (신주인수권부사채) 참조 조항 12조 ->11조 변경
조문 정비

제20조 (사채발행에 관한 준용규정)
전자증권법 관련 법률명칭 변경 등으로 인한 조문 정비

제20조의2 (사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록)
전자등록 관련 조문 정비

제22조 (소집권자) 참조 조항 제41조 제4항 ->제39조 제4항 변경
조문 정비

제23조 (소집통지 및 공고)
(신설) 공고방법관련 조문 정비

제48조 (감사의 보선) 참조 조항 제51조 ->제46조 변경
조문 정비

제59조(외부감사인의 선임)
외부감사에 관한 법률명칭 변경 등으로 인한 조문 개정

나. 사업목적 현황

구 분
사업목적
사업영위 여부

1
조직재생을 이용한 인간 장기 개발업
영위

2
생물학적 제제의 개발, 제조, 판매, 도소매, 수출입업
영위

3
사업시설 유지관리 서비스업
영위

4
세포치료제의 개발, 제조, 판매, 도소매, 수출입업
영위

5
세포치료요법과 관련된 기술 개발 및 공급업
영위

6
줄기세포치료제 기술개발, 제조 및 공급업
영위

7
기타 세포배양과 관련된 기술개발, 판매 및 용역사업
영위

8
기타 생명과학과 관련된 제반사업
영위

9
문서작성, 복사, 텔레마케팅 대행업
미영위

10
의료용품 및 기타 의약 관련제품 제조업
영위

11
의료기기의 개발, 제조, 판매, 도소매, 수출입업
영위

12
화장품 및 화장품 원료의 개발, 제조, 판매, 도소매, 수출입업
영위

13
생체재료의 개발, 제조, 판매, 도소매, 수출입업
영위

14
생체재료를 이용한 인공지지체의 개발, 제조, 판매, 도소매, 수출입업
영위

15
인체조직 수입 및 분배업
영위

16
인체이식재 제조 및 도소매, 수출입업
영위

17
동물의약품 및 동물의료기기의 제조, 개발, 판매, 도소매, 수출입업
영위

18
의약품의 개발, 제조, 판매, 유통, 관리, 도소매, 수출입업
미영위

19
경영자문, 경영컨설팅 등 컨설팅업
영위

20
의료컨설팅업
영위

21
의료관광업
미영위

22
외국인 환자 유치업
미영위

23
컨텐츠 제작 및 공급업
영위

24
소프트웨어의 개발, 제조, 유통 및 유지보수업
영위

25
정보화 시스템의 기획, 개발 및 유지보수업
영위

26
자료처리 및 데이터베이스업
영위

27
정보서비스(정보처리 및 제공기술)업
영위

28
인터넷 서비스 제공업무
영위

29
인쇄 및 출판업
미영위

30
인수합병알선 및 중개업
미영위

31
마케팅 대행업
영위

32
메디칼장비 수출입 및 판매업
영위

33
생활용품 도소매업
영위

34
식료품 판매업
영위

35
기타 제조업
영위

36
쓰리디 프린터 제조, 유지보수업
영위

37
부동산 개발, 공급 및 임대업
영위

38
상품종합 중개업
영위

39
각호에 관련된 통신판매, 전자상거래업
영위

40
각호에 관련된 무역업
영위

41
각호에 관련된 유통업
영위

42
각호에 관련된 부대사업 일체
영위

43
각호에 따른 국내, 외에서의 지적재산권 획득 및 이전
영위

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

로킷헬스케어는 Hyper Personalized Precision Medicine and Digital Healthcare를 통한 장기재생과 노화방지를 실현하는 글로벌 선두 헬스케어 기업입니다.

2. 주요 제품 및 서비스

① 3D/4D 프린터 제조, 유지보수업

- 회사는 생체적합물질 및 자가세포 및 조직 등을 3차원 구조체 형태로 출력할 수 있는 3D/4D 바이오프린터를 제조·판매하고 있으며, 다양한 추가 기능을 탑제한 개선모델 개발 등을 진행 중입니다. - 고성장이 전망되는 3D 바이오 프린팅 시장: 글로벌 3D 바이오 프린팅 시장은 2019년 6.5억달러에서 연평균 20% 성장하여 2024년 16.5억달러에 이를 전망입니다. 프린터 및 바이오잉크판매에 집중하는 경쟁사들과 달리 로킷헬스케어는 규모가 매우 큰 피부 재생 및 연골 재생 시술 시장 타깃하고 있습니다.

② 조직재생을 이용한 Organ Regeneration 사업

- 회사는 자가세포조직과 3D/4D 바이오프린팅, 인공지능(AI) 기술을 융합하여 손상된 조직 및 세포의 재생을 꾀하는 첨단 조직재생 치료술을 개발하고 있으며, 관련된 장기적인 비전으로 실제로 이식 가능한 인공장기 개발업에 투자하고 있습니다. 특히, 회사는 장기간 막대한 자금의 투자가 필요한 전통적인 신약개발 모델을 고수하지 않고 의료법상 "의료행위" 개념의 범주 내에서 회사의 3D/4D 바이오프린팅 기술을 의사의 치료 시술법에 바로 적용하는 개발전략을 채택하여, 단기간에 최소한의 자금 투자로 새로운 의료시술법 개발을 목표로 하고 있습니다.

- 당뇨발 재생 플랫폼은 전세계에서 당뇨발 환자가 가장 많은 인도에서 환자 40명을 대상으로 임상을 진행하였고, 20명의 치료군에서 100% 피부재생 결과를 얻었습니다. 인도 임상결과는 국제저널(IJLEW)을 통해 발표되었으며, 인도 외에 한국, 미국, 터키에서도 임상을 통하여 괄목한 성과를 기록 하였습니다. 미국 임상 결과는 국제저널 PRS Global opne을 통해 발표되었고, 국내 임상 결과 역시 국제저널인 Journal of Clinical Medicine을 통해 발표되었습니다.

- 3D/4D 바이오 프린팅 기술 기반 재생의료 사업 본격화 임박: 환자 맞춤형 재생 치료를 가능하게 하는 인공지능(AI)기술 및 3D/4D 바이오 프린팅 기술을 적용하여 연조직, 연골 등 조직 재생 시술 시장 진출 계획하고 있습니다. 2021년부터 당뇨병성 족부궤양/화상 등을 포함한 만성 창상 치료(인도, 한국, 미국, 터키 임상), 연골재생(미국 MGH동물실험,이집트 임상) 사업의 매출이 개시되었으며, 매출 성장이 본격화될 것으로 예상하고 있습니다.

당뇨발 재생

자가지방유래 세포외기질을 바이오잉크화 하여 3D/4D 바이오프린터를 사용해 환자 맞춤형 피부재생시트를 제작하는 당뇨발 재생 치료요법

연골재생

자가지방유래 세포외기질 및 동종 늑연골기질 등의 혼합물을 3D/4D 바이오프린터를 사용하여 환자 맞춤형 연골재생 Paste로 제조하여 이를 연골 결손 부위 등에 직접 이식하는 연골재생 치료요법

③ 회사는 "인체조직안전 및 관리 등에 관한 법률"에 따라 식품의약품안전처로부터 조직은행 설립에 대한 승인을 받아 조직은행을 운영하고 있습니다. 회사는 조직은행을 통해 동종 연골조직을 수입, 분배할 수 있는 권한을 보유하고 있습니다.

④ Bio-ink/ Huma-Tein : Human Primary Cell Culture의 배양을 거쳐 만들어낸 세포외기질(ECM)입니다. 이를 통해 연구원, 제약 회사 및 기타 기업은 자신의 연구를 실제 환자, 제품 및 연구에 적용 할 수 있습니다.

⑤ Anti-aging Platform

NMN
세포 기능의 핵심인 NAD+의 농도를 높여 장수 유전자를 활성화시켜 노화 방지 효과의 기초가 됩니다.

FISETIN
강력한 세놀리틱 항산화 물질로, 노화된 세포를 선별적으로 사멸시켜 노화로 인해 발생되는 질병 예방 및 면역 체계가 향상됩니다.

⑥ Genomics : 다양한 세포 표적 연구자에게 단세포 RNA 시퀀싱 서비스를 제공합니다.

3. 원재료 및 생산설비

가. 원재료주요 원자재 품목은 기계가공품, 프레스가공품, 사출품/인큐베이터, 모터류, 공압부품, PCB, CABLE류 입니다.회사의 주요 원재료의 매입처 중 회사와 특수관계가 있는 매입처는 없습니다. 또한 주요 원재료에 대한 매입처는 공시대상기간 동안 지속적으로 거래를 해왔으며 현재까지 공급 관련 문제가 발생한 사례는 없습니다.

나. 생산설비당사는 서울 금천구 디지털로9길 32(가산동, 갑을그레이트밸리), 1101, 1105, 1106호 임대를 통해 Dr.INVIVO를 생산해내고 있으며, Class 10000의 클린룸(ISO 8등급)을 운영하고 있고, 조립공정은 셀 생산방식 형태입니다. KIT는 외주가공품 조립 형태로 생산하고 있습니다.KIT(당뇨발/연골 재생 KIT) 또는 바이오프린터(Dr. INVIVO)에 대한 국내 및 국제 표준은 없습니다. 다만, 의료기기에 대한 품질경영시스템국제표준인 ISO 13485가 있으며 당사는 ISO 13485 인증을 보유하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분
기계장치
차량운반구
공구기구비품
시설장치
건설중인자산
사용권자산
합 계

기초금액
470,027
50,351
325,368
7
801,624
184,678
1,832,055

취득액
9,000
-
3,295
-
54,695
275,687
342,677

타계정대체
-
-
-
-
(85,808)
-
(85,808)

처분 등
-
-
(1)
-
-
(21,492)
(21,493)

감가상각비
(109,883)
(26,500)
(75,361)
-
-
(204,288)
(416,032)

기말금액
369,144
23,851
253,301
7
770,511
234,585
1,651,400

4. 매출 및 수주상황

가. 매출현황연결 기준 매출액은 국내와 해외로 구분하여 기재하였습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전 기
전전기

국내매출
4,462,686
6,804,002
8,022,887

해외매출
917,901
2,346,879
1,717,788

합 계
5,380,587
9,150,882
6,740,675

나. 판매조직, 전략 및 조건 등1) 판매조직당사는 영업전담조직은 구성하고 있지 않으며, 각 Business 부서를 통해 매출 활동 및 계약을 직접 진행하고 있습니다.2) 판매전략 및 판매조건

당사 제품은 한 두 군데의 판매처에 의존하는 모델이 아닌 각 대륙 별 주요 국가들을 커버하는 Distributor를 통해 판매될 예정입니다. 파트너사들과의 1:1 컨택을 통한 계약 체결이 이뤄지며, 계약 조건 등 세부 조건은 양사의 조율을 통하여 협의를 합니다. 이후 개별 계약을 통해 판매를 진행하고 있습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

가. 위험관리시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험노출을 관리 및 통제하는 것입니다.전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무팀은 당사의 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.나. 파생거래외환관련 파생거래는 해당사항 없습니다.당분기말 현재 지배회사가 발행한 전환상환우선주식은 전액 금융부채로 반영되었습니다. 상세 내용은 동 보고서 "III. 재무에 관한 사항 중 3. 연결재무제표 주석) 14.전환상환우선주부채 등"을 참조 하시기 바랍니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 주요계약당사는 일상적인 영업활동 이외의 활동에 의한 비경상적인 주요 계약 해당사항이 없습니다. 영업활동 계약은 전기 중 SRS Life Science Pte. Ltd.(태국, 필리핀), Bioethic Pharma S.A.(파라과이), 1000Medic Distribudora Importadora Exportadora de Medicamentos Ltda.(브라질), Laboratorio Varifarma S.A.(아르헨티나), 그리고 Laboratoria Libra S.A.(우루과이) 등과 당뇨발 재생 플랫폼 계약을 체결하였으며, Lamonea(이탈리아) 와 연골 재생 플렛폼 계약을 체결하였습니다. 당기 중 SRS Life Science Pte. Ltd.(러시아), Varifarma Chile SPA(칠레), Tradis Gat, Ltd.(이스라엘), Harbinger Medical Group, D/B/A/ Tides Medical(미국) 등과 당뇨발 재생 플랫폼 계약을 체결하였으며, Nachiket Chemical Pharma S.A.C.(페루)와 연골 재생 플랫폼 계약을 체결하였습니다.나. 연구개발 인프라 및 인력 등로킷헬스케어의 기업부설연구소는 과학기술정보통신부에서 2018년 최초 인정받은 이래로 현재까지 독일, 미국 박사 출신 연구소장 및 책임연구원과 국내 의학과, 의생명과학과 석사 주임연구원으로 총 6명의 연구 전담요원이 있으며 당사 내 30여명의 박사/의사/약사 등의 전문인력과 함께 장기재생 및 안티에이징 제품개발과 같은 사내 연구개발과제를 직접 수행하고 있습니다.당사의 기업부설연구소는 독립적인 실험실 공간이 확보되어 있으며 세포배양, 기초실험 및 화학약품실험 등이 가능하도록 세포배양기, 광학현미경, 단백질분석기 외 연구기자재가 확보되어 있습니다.다. 연구개발비용

(단위: 천원)

구 분
당반기(누적)
전 기
전전기

판매관리비(경상연구개발비)
788,616
2,979,044
3,824,612

7. 기타 참고사항

가. 지적재산권 보유 현황당사가 보유하고 있는 특허의 출원과 등록에 관련한 내용은 아래와 같으며, 특허법과특허협력조약에 의거하여 보호받고 있습니다. 일반적으로 특허의 존속기간은 출원일로부터 20년간입니다. 출원일은 가출원일 또는 PCT, 출원일로부터 시작되기 때문에 출원일로부터 20년 이후가 종료일은 아니며, 국가별로 차이가 발생할 수 있습니다.

구분
국내
국외
합계
비고

출원
등록
출원
등록

특허권
26
26
103
18
173
-

상표권
2
66
7
8
83
-

디자인
0
1
0
0
1
-

합계
28
93
110
26
257
-

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보

(단위: 원)

구분
제 12 기
제 11 기
제 10 기

2023년 6월말
2022년 12월말
2021년 12월말

[ 유동자산 ]
8,118,206,421
10,630,365,725
10,883,396,930

현금및현금성자산
1,262,677,868
3,556,347,829
3,429,335,030

단기금융상품
1,320,688,489
1,320,688,489
1,320,311,330

매출채권및기타채권
1,482,548,030
1,373,202,485
1,324,015,251

재고자산
3,191,477,008
2,759,943,444
3,915,665,920

기타
860,815,026
1,620,183,478
894,069,399

[ 비유동자산 ]
3,218,781,649
3,549,606,657
4,184,327,838

유형자산
1,651,400,307
1,832,054,772
2,111,143,395

무형자산
1,214,879,942
1,345,499,985
1,671,377,943

기타
352,501,400
372,051,900
401,806,500

자산총계
11,336,988,070
14,179,972,382
15,067,724,768

[ 유동부채 ]
103,271,889,209
109,508,391,900
110,947,231,292

[ 비유동부채 ]
2,419,128,445
2,150,270,356
7,696,303,738

부채총계
105,691,017,654
111,658,662,256
118,643,535,030

[지배기업 소유주지분]
(94,294,922,089)
(97,456,399,250)
(103,543,327,998)

자본금
3,556,695,000
3,531,945,000
3,502,345,000

자본잉여금
9,487,626,716
9,133,953,718
8,136,977,453

기타자본
4,729,038,089
5,419,160,357
3,441,716,724

기타포괄손익누계액
100,943,420
60,975,256
21,255,900

미처리결손금
(112,169,225,314)
(115,602,433,581)
(118,645,623,075)

[비지배지분]
(59,107,495)
(22,290,624)
(11,226,364)

자본총계
(94,354,029,584)
(97,478,689,874)
(103,575,810,262)

2023년 1월~6월
2022년 1월~12월
2021년 1월~12월

매출액
5,380,586,710
9,150,881,513
6,740,674,713

영업이익(손실)
(3,514,727,196)
(13,878,248,399)
(17,302,264,767)

연결총당기순이익(손실)
3,396,391,396
1,857,113,998
(56,392,771,233)

기본주당순이익(손실)
486
267
(8,218)

희석주당순이익(손실)
(287)
(1,233)
(8,218)

연결에 포함된 회사수
3개
3개
3개

※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.※ 기본주당이익(보통주) 산출근거는
제10기~제11기 연결감사보고서 및 제12기 연결 검토보고서 주석사항을 참조하시기 바랍니다.나. 요약별도재무정보

(단위: 원)

구분
제 12 기
제 11 기
제 10 기

2023년 6월말
2022년 12월말
2021년 12월말

[ 유동자산 ]
6,915,337,883
8,190,405,415
9,987,980,449

현금및현금성자산
529,241,638
1,599,785,517
2,578,405,670

단기금융상품
1,320,688,489
1,320,688,489
1,320,311,330

매출채권및기타채권
1,226,416,417
1,350,198,241
1,480,301,055

재고자산
3,031,737,343
2,639,842,577
3,881,390,413

기타
807,253,996
1,279,890,591
727,571,981

[ 비유동자산 ]
3,743,176,290
4,018,974,191
4,626,089,098

종속기업투자주식
782,883,568
782,883,568
782,883,568

유형자산
1,399,255,780
1,525,149,858
1,775,152,587

무형자산
1,212,473,942
1,342,690,765
1,669,802,943

기타
348,563,000
368,250,000
398,250,000

자산총계
10,658,514,173
12,209,379,606
14,614,069,547

[ 유동부채 ]
102,909,724,408
107,719,045,028
110,249,598,931

[ 비유동부채 ]
2,171,092,831
2,033,901,230
7,638,139,207

부채총계
105,080,817,239
109,752,946,258
117,887,738,138

[자본금]
3,556,695,000
3,531,945,000
3,502,345,000

[자본잉여금]
9,396,733,012
9,043,060,014
8,152,593,399

[기타자본]
4,729,038,089
5,419,160,357
3,420,460,824

[미처리결손금]
(112,104,769,167)
(115,537,732,023)
(118,349,067,814)

자본총계
(94,422,303,066)
(97,543,566,652)
(103,273,668,591)

종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법
공정가치법
공정가치법
공정가치법

2023년 1월~6월
2022년 1월~12월
2021년 1월~12월

매출액
2,689,309,849
4,872,729,689
3,603,239,013

영업이익(손실)
(3,580,056,845)
(14,287,712,336)
(16,823,490,319)

총당기순이익(손실)
3,432,962,856
1,675,348,698
(56,023,174,029)

기본주당순이익(손실)
485
239
(8,185)

희석주당순이익(손실)
(287)
(1,250)
(8,185)

※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.※ 기본주당이익(보통주) 산출근거는
제10기~제11기 감사보고서 및 제12기 검토보고서 주석사항을 참조하시기 바랍니다.

2. 연결재무제표

요 약 반 기 연 결 재 무 상 태 표

제 12(당) 반기말 2023년 6월 30일 현재

제 11(전) 기말 2022년 12월 31일 현재

주식회사 로킷헬스케어와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
주 석
제 12(당) 반기말
제 11(전) 기말

자 산

Ⅰ. 유동자산

8,118,206,421

10,630,365,725

현금및현금성자산
5,27
1,262,677,868

3,556,347,829

단기금융상품
5,27,31
1,320,688,489

1,320,688,489

매출채권및기타채권
6,27
1,482,548,030

1,373,202,485

재고자산
8
3,191,477,008

2,759,943,444

기타유동자산
9
847,944,750

1,595,175,352

기타금융자산
7,27
12,870,276

25,008,126

Ⅱ. 비유동자산

3,218,781,649

3,549,606,657

유형자산
10
1,651,400,307

1,832,054,772

무형자산
11
1,214,879,942

1,345,499,985

기타비유동금융자산
7,27,30
352,501,400

372,051,900

자 산 총 계

11,336,988,070

14,179,972,382

부 채

Ⅰ. 유동부채

103,271,889,209

109,508,391,900

매입채무및기타채무
12,27
2,086,894,376

1,554,063,033

단기차입금및유동성장기차입금
13,27
4,373,217,066

4,056,704,165

파생상품부채
14,27
57,192,568,944

66,169,709,288

전환사채
14,27
5,429,558,869

4,853,679,060

전환상환우선주부채
14,27
23,781,780,281

21,601,687,803

전환우선주부채
14,27
1,999,537,869

2,972,608,613

리스부채
16,27
211,981,823

162,909,447

기타유동부채
17,27
8,196,349,981

8,137,030,491

Ⅱ. 비유동부채

2,419,128,445

2,150,270,356

장기차입금
13,27
150,000,000

50,000,000

순확정급여부채
15
2,013,509,048

1,859,004,315

리스부채
16,27
20,076,233

5,722,877

기타비유동부채
17
235,543,164

235,543,164

부 채 총 계

105,691,017,654

111,658,662,256

자 본

Ⅰ. 지배기업소유지분

자본금
18

3,556,695,000

3,531,945,000

자본잉여금
19

9,487,626,716

9,133,953,718

기타자본
19

4,729,038,089

5,419,160,357

기타포괄손익누계액

100,943,420

60,975,256

미처리결손금
20

(112,169,225,314)

(115,602,433,581)

Ⅱ. 비지배지분

(59,107,495)

(22,290,624)

자 본 총 계

(94,354,029,584)

(97,478,689,874)

부 채 와 자 본 총 계

11,336,988,070

14,179,972,382

요 약 반 기 연 결 포 괄 손 익 계 산 서

제 12(당) 2분기 2023년 04월 01일부터 2023년 06월 30일까지

제 12(당) 반 기 2023년 01월 01일부터 2023년 06월 30일까지

제 11(당) 2분기 2022년 04월 01일부터 2022년 06월 30일까지

제 11(전) 반 기 2022년 01월 01일부터 2022년 06월 30일까지

주식회사 로킷헬스케어와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
주 석
제12(당) 반기
제11(전) 반기

3개월
누적
3개월
누적

Ⅰ. 매출액
4
2,943,976,776
5,380,586,710
2,415,839,366
4,042,857,151

Ⅱ. 매출원가
22
2,051,719,733
3,665,446,097
1,530,211,221
2,813,844,558

Ⅲ. 매출총이익

892,257,043
1,715,140,613
885,628,145
1,229,012,593

Ⅳ. 판매비와관리비
21,22
1,715,451,274
5,229,867,809
4,640,766,023
9,189,351,863

Ⅴ. 영업손실

(823,194,231)
(3,514,727,196)
(3,755,137,878)
(7,960,339,270)

Ⅵ. 기타수익
23
17,737,834
28,650,393
95,876,464
184,233,492

Ⅶ. 기타비용
23
22,444,727
22,475,193
8,969,016
12,420,576

Ⅷ. 순금융손익

6,995,211,743
7,003,508,246
(32,407,093,664)
(32,378,741,862)

금융수익
24
10,442,162,071
10,566,969,125
220,489,253
315,785,071

금융비용
24
3,446,950,328
3,563,460,879
32,627,582,917
32,694,526,933

Ⅸ. 법인세비용차감전순이익(손실)

6,167,310,619
3,494,956,250
(36,075,324,094)
(40,167,268,216)

Ⅹ. 법인세비용
25
98,564,854
98,564,854
67,787,152
67,787,152

XI. 반기순이익(손실)

6,068,745,765
3,396,391,396
(36,143,111,246)
(40,235,055,368)

지배기업 소유주지분

6,074,814,013
3,433,208,267
(36,146,874,458)
(40,214,342,821)

비지배지분

(6,068,248)
(36,816,871)
3,763,212
(20,712,547)

XII. 기타포괄손익

6,877,564
39,968,164
54,627,368
70,265,271

1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익

-
-
-
-

2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익

6,877,564
39,968,164
54,627,368
70,265,271

해외사업환산손익

6,877,564
39,968,164
54,627,368
70,265,271

XIII. 총포괄손익

6,075,623,329
3,436,359,560
(36,088,483,878)
(40,164,790,097)

지배기업 소유주지분

6,081,691,577
3,473,176,431
(36,092,247,090)
(40,144,077,550)

비지배지분

(6,068,248)
(36,816,871)
3,763,212
(20,712,547)

XIV. 주당손익

기본주당이익(손실)
26
859
486
(5,155)
(5,735)

희석주당이익(손실)
26
(158)
(287)
(5,155)
(5,735)

요 약 반 기 연 결 자 본 변 동 표

제 12(당) 반기 2023년 01월 01일부터 2023년 06월 30일까지

제 11(전) 반기 2022년 01월 01일부터 2022년 06월 30일까지

주식회사 로킷헬스케어와 그 종속기업
(단위 : 원)

과 목
자본금
자본잉여금
기타자본
기타포괄손익누계액
미처리결손금
비지배지분
총계

2022.01.01(전기초)
3,502,345,000
8,136,977,453
3,420,460,824
21,255,900
(118,645,623,075)
(11,226,364)
(103,575,810,262)

전환권의 행사
6,250,000
352,785,258
-
-
-
-
359,035,258

주식선택권의 부여
-
-
1,160,737,946
-
-
-
1,160,737,946

해외사업환산손익
-
-
-
70,265,271
-
-
70,265,271

반기순이익(손실)
-
-
-
-
(40,214,342,821)
(20,712,547)
(40,235,055,368)

2022.06.30(전반기말)
3,508,595,000
8,489,762,711
4,581,198,770
91,521,171
(158,859,965,896)
(31,938,911)
(142,220,827,155)

2023.01.01(당기초)
3,531,945,000
9,133,953,718
5,419,160,357
60,975,256
(115,602,433,581)
(22,290,624)
(97,478,689,874)

전환권의 행사
4,500,000
148,736,094
-
-
-
-
153,236,094

주식선택권의 환입
-
-
(545,188,364)
-
-
-
(545,188,364)

주식선택권의 행사
20,250,000
204,936,904
(144,933,904)
-
-
-
80,253,000

해외사업환산손익
-
-
-
39,968,164
-
-
39,968,164

반기순이익
-
-
-
-
3,433,208,267
(36,816,871)
3,396,391,396

2023.06.30(당반기말)
3,556,695,000
9,487,626,716
4,729,038,089
100,943,420
(112,169,225,314)
(59,107,495)
(94,354,029,584)

요 약 반 기 연 결 현 금 흐 름 표

제 12(당) 반기 2023년 01월 01일부터 2023년 06월 30일까지

제 11(전) 반기 2022년 01월 01일부터 2022년 06월 30일까지

주식회사 로킷헬스케어와 그 종속기업
(단위: 원)

과 목
주석
제12(당) 반기
제11(전) 반기

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름

(2,520,568,805)

(3,462,108,849)

1. 영업에서 창출된 현금

(2,347,764,420)

(3,246,429,605)

(1) 반기순이익(손실)

3,396,391,396

(40,235,055,368)

(2) 가감항목

(6,119,859,080)

35,303,692,871

법인세비용

98,564,854

67,787,152

이자수익
24.27
(25,817,811)

(10,389,114)

이자비용
24.27
2,914,570,172

2,107,817,377

대손상각비
6,21
411,444,201

460,588,030

기타의 대손상각비환입

(13,000,000)

(1,000,000)

감가상각비
10,22
416,032,118

516,078,884

무형자산상각비
11,22
235,057,556

204,792,995

판매보증충당금환입액

(8,881,847)

(16,585,635)

외화환산이익

(109,193,136)

(286,516,197)

외화환산손실

48,236,075

82,210,420

파생상품평가이익
27
(10,402,899,911)

-

파생상품평가손실
27
555,447,118

29,544,597,103

퇴직급여
15
304,499,166

552,004,488

주식보상비용(환입)

(545,188,364)

1,160,737,946

전환우선주부채평가손실

-

921,569,422

잡손실

1,270,729

-

(3) 운전자본 변동

375,703,264

1,684,932,892

매출채권및기타채권의 감소(증가)

(350,106,297)

56,692,616

재고자산의 감소(증가)

(248,867,485)

812,649,405

기타유동자산의 감소(증가)

375,272,947

(86,836,042)

매입채무및기타채무의 증가

536,115,752

240,701,134

기타유동부채의 증가

213,282,780

925,928,209

기타비유동부채의 증가

-

345,310

퇴직연금운용자산의 감소

4,043,157

4,360

퇴직금 지급액

(154,037,590)

(264,552,100)

2. 이자 수취
24,27
25,122,661

9,730,183

3. 이자 지급
24,27
(98,738,782)

(62,412,632)

4. 법인세 환급액

(99,188,264)

(162,996,795)

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름

(40,039,616)

(113,762,452)

1.투자활동으로 인한 현금유입액

103,263,000

14,522,163

단기대여금의 감소

25,833,000

2,000,000

국고보조금 수령

-

3,107,793

장기대여금의 감소

9,000,000

9,414,370

기타비유동금융자산의 감소

68,430,000

-

2.투자활동으로 인한 현금유출액

(143,302,616)

(128,284,615)

장기대여금의 증가

50,000,000

-

유형자산의 취득

66,991,069

65,025,910

무형자산의 취득

18,568,547

60,258,705

기타비유동금융자산의 증가

7,743,000

3,000,000

Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름

252,939,795

1,240,992,522

1.재무활동으로 인한 현금유입액

493,959,990

1,901,332,906

단기차입금의 증가

313,706,990

281,332,906

장기차입금의 증가

100,000,000

-

전환사채의 발행

-

1,620,000,000

주식매입선택권의 행사

80,253,000

-

2.재무활동으로 인한 현금유출액

(241,020,195)

(660,340,384)

단기차입금의 감소

44,704,464

434,678,202

리스부채의 감소

196,315,731

191,999,482

유동성장기차입금의 상환

-

33,662,700

Ⅳ.현금의 증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

(2,307,668,626)

(2,321,622,194)

Ⅴ.기초의 현금및현금성자산
5

3,556,347,829

3,429,335,030

Ⅵ.현금및현금성자산의 환율변동 효과

13,998,665

13,256,585

Ⅶ.기말의 현금및현금성자산
5

1,262,677,868

1,107,712,836

3. 연결재무제표 주석

제 12(당) 2분기 2023년 04월 01일부터 2023년 06월 30일까지

제 12(당) 반 기 2023년 01월 01일부터 2023년 06월 30일까지

제 11(당) 2분기 2022년 04월 01일부터 2022년 06월 30일까지

제 11(전) 반 기 2022년 01월 01일부터 2022년 06월 30일까지

주식회사 로킷헬스케어와 그 종속기업

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 로킷헬스케어(이하 "지배기업")와 종속기업(이하 지배회사와 종속기업을 "연결기업")은 2012년 1월 20일에 설립되어, 3D 프린터 및 3D 바이오프린터의 제조 및 판매업과 3D 바이오 프린팅 기법을 이용한 인체 장기 재생 연구 및 개발업 등을 영위하고 있습니다. 당반기말 현재 지배기업의 본사는 서울특별시 금천구에 소재하고 있으며, 대한민국, 독일 및 미국에 각 1개의 종속기업을 두고 있습니다.지배기업은 2018년 9월 28일에 주식회사 로킷에서 주식회사 로킷헬스케어로 상호를변경하였으며, 당반기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명
소유주식수(주)
지분율(%)
비고

보통주
우선주(*)
보통주
우선주(*)

유석환
3,726,624
-
52.39
-
대표이사

데일리 임파워링 바이오 헬스케어 펀드2호 (업무집행조합원: 데일리파트너스 주식회사)
-
480,720
-
10.07

일자리 창출 성장지원 펀드 (업무집행조합원: 한국벤처투자㈜)
-
480,720
-
10.07

기타주주
3,386,766
3,819,359
47.61
79.86

합 계
7,113,390
4,780,799
100.00
100.00

(*) 한국채택국제회계기준 적용에 따라 부채로 분류된 우선주이며 우선주 1주당 보통주 1주와 동일한 의결권을 보유하고 있습니다.

(2) 종속기업① 보고기간말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

구 분
지분율
소재지
결산월
업종

당반기말
전기말

ROKIT EU GMBH
100%
100%
독일
12월
3D 바이오 프린터의 판매 및 연구개발

ROKIT AMERICA INC
100%
100%
미국
12월
건강식품의 판매 및 연구개발

주식회사 로킷제노믹스
88.3%
88.3%
한국
12월
유전체분석업

② 연결대상 종속기업의 당반기말과 전기말 현재 요약재무상태와 당반기와 전기의 요약경영성과는 다음과 같습니다.<당반기>

(단위 : 천원)

회사명
당반기말
당반기

자산
부채
자본
매출
당기순손익

ROKIT EU GMBH
44,605
116,285
(71,680)
-
(3,056)

ROKIT AMERICA INC
1,745,865
313,024
1,432,841
1,262,176
281,984

주식회사 로킷제노믹스
1,653,109
2,253,472
(600,363)
1,645,955
(314,674)

<전기>

(단위 : 천원)

회사명
전기말
전기

자산
부채
자본
매출
당기순손익

ROKIT EU GMBH
41,971
106,928
(64,957)
-
(8,533)

ROKIT AMERICA INC
1,513,051
405,829
1,107,222
1,522,341
409,790

주식회사 로킷 제노믹스
2,453,552
2,739,241
(285,689)
2,830,611
(310,676)

③ 당반기 중 연결기업의 비지배지분과 관련된 종속기업 정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
주식회사 로킷제노믹스

누적 비지배지분(*)
(59,107)

비지배지분에 배분된 반기순손실(*)
(36,817)

영업활동현금흐름
(585,258)

투자활동현금흐름
(686,462)

재무활동현금흐름
100,000

현금및현금성자산의 순증감
(1,171,720)

(*) 내부거래 제거 후 금액입니다.2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 반기연결재무제표 작성기준연결기업의 요약연결반기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.(2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용요약중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 회계정책 정보는 기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시

동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.

회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다. - 회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류수정으로 보지 않음 - 회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다.ㆍ 다음과 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대하여 이연법 인세자산(차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경 우에 한정됨)과 이연법인세부채 - 사용권자산 그리고 리스부채 - 사후처리 및 복구 관련 부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의 일부 로 인식한 금액ㆍ 개정내용의 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 항목) 기초잔액을 조정하여 인식합니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 유동부채와 비유동부채의 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

또한 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다.

그리고 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.

상기 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급적용하며 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 상기의 개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대해서 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

요약연결반기재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

요약연결반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연차연결재무제표작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문정보

(1) 영업수익에 대한 정보연결기업의 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문은 단일부문입니다. 수익을 창출하는 재화와 용역 및 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
재화 또는 용역
주요 고객

3D 프린터 및 KIT
3D 바이오 프린터 및 3D 바이오 프린터 KIT
법인 및 개인

연결기업은 제품 및 상품의 판매 또는 용역의 제공에 따라 발생되는 매출을 인식하고있습니다.(2) 지역에 대한 정보연결기업의 매출액은 국내기업 및 해외기업으로부터 발생하였습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

국내매출
4,462,686
3,146,251

해외매출
917,901
896,606

합 계
5,380,587
4,042,857

(3) 주요고객에 대한 정보당반기 중 한 고객으로부터 수익이 총 수익의 10% 이상을 차지하는 매출처는 1개입니다.

(단위: 천원)

거래처
당반기
전반기

거래처 A
755,274
-

(4) 매출유형에 대한 정보

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

제품매출액
1,975,956
1,724,584

상품매출액
1,642,054
1,165,435

용역매출액
1,762,577
1,152,838

합 계
5,380,587
4,042,857

(5) 당반기와 전반기의 수익인식 시기에 따라 구분한 매출 정보

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

한 시점에 이행
5,280,761
4,042,857

기간에 걸쳐 이행
99,826
-

합 계
5,380,587
4,042,857

당반기말 현재 발생원가 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식하는 계약으로서, 전기 매출액 대비 개별계약기준 계약 금액이 5% 이상인 건은 없습니다.

(6) 계약 잔액당반기말과 전기말 현재 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

계약부채
-
38,182

계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 고객과의 연구용역을 위해 고객으로부터 선수취한금액입니다.

5. 현금및현금성자산 및 단기금융자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산, 단기금융자산의 구성 내역 및 사용제한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
구성 내역
당반기말
전기말
사용제한 내역

현금및현금성자산
보유현금 및 보통예금
1,262,678
3,556,348

(*)

단기금융상품
정기예적금 등
1,320,688
1,320,688
차입금 담보제공

(*) 전기말 정부보조금으로 인한 사용제한예금 16,557 천원이 포함되어 있습니다.

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

매출채권
5,310,320
4,981,723

차감: 손실충당금
(3,983,636)
(3,773,332)

미수금
357,782
164,812

차감: 손실충당금
(201,918)
-

합 계
1,482,548
1,373,203

(2) 신용위험 및 손실충당금상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가측정 금융자산으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.

① 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다.<당반기말>

(단위: 천원)

구 분
정상채권
만기가 경과된 채권
손상된채권
합 계

0~90일
90일~180일
180일 ~ 270일
270일 초과

매출채권
590,636
640,567
334,037
238,880
68,700
3,437,501
5,310,320

미수금
143,841
1,541
592
288
10,121
201,399
357,782

합 계
734,477
642,108
334,629
239,168
78,821
3,638,900
5,668,102

구성비율
13.0%
11.3%
5.9%
4.2%
1.4%
64.2%
100%

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
정상채권
만기가 경과된 채권
손상된채권
합 계

0~90일
90일~180일
180일 ~ 270일
270일 초과

매출채권
533,468
578,250
55,646
21,487
19,540
3,773,332
4,981,723

미수금
140,050
515
365
10,121
13,761
-
164,812

합 계
673,518
578,765
56,011
31,608
33,301
3,773,332
5,146,535

구성비율
13.1%
11.2%
1.1%
0.6%
0.6%
73.4%
100.0%

② 당반기와 전반기 중 연결기업은 411,444천원 및 460,588천원의 대손상각비를 인식하였습니다.

7. 기타금융자산당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

대여금
78,000
59,000
103,833
18,000

차감: 손실충당금
(78,000)
-
(91,000)
-

미수수익
12,870
-
12,175
-

임차보증금
-
289,403
-
335,660

기타보증금
-
4,098
-
18,392

합 계
12,870
352,501
25,008
372,052

8. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

취득원가
평가손실충당금
장부금액
취득원가
평가손실충당금
장부금액

제 품
1,874,676
(412,754)
1,461,923
1,613,157
(488,236)
1,124,921

상 품
623,367
-
623,367
487,253
(130)
487,123

재 공 품
252,675
(59,192)
193,483
246,620
(53,391)
193,229

원 재 료
1,017,105
(104,400)
912,704
1,029,801
(75,131)
954,670

합 계
3,767,823
(576,346)
3,191,477
3,376,831
(616,888)
2,759,943

당반기와 전반기 중 매출원가에 차감된 재고자산평가환입은 각각 40,541천원, 120,660천원입니다.

9. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

선급금
594,853
1,128,066

선급비용
45,590
87,372

선납세금 등
22,008
16,418

환불자산
185,494
363,319

합 계
847,945
1,595,175

10. 유형자산(1) 당반기와 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.<당반기>

(단위: 천원)

구 분
기계장치
차량운반구
공구기구비품
시설장치
건설중인자산
사용권자산
합 계

기초금액
470,027
50,351
325,368
7
801,624
184,678
1,832,055

취득액
9,000
-
3,295
-
54,695
275,687
342,677

타계정대체
-
-
-
-
(85,808)
-
(85,808)

처분 등
-
-
(1)
-
-
(21,492)
(21,493)

감가상각비
(109,883)
(26,500)
(75,361)
-
-
(204,288)
(416,032)

기말금액
369,144
23,851
253,301
7
770,511
234,585
1,651,400

<전반기>

(단위: 천원)

구 분
기계장치
차량운반구
공구기구비품
시설장치
건설중인자산
사용권자산
합 계

기초금액
610,091
104,646
441,027
107,872
618,295
229,212
2,111,143

취득액
44,425
-
20,601
-
-
-
65,026

타계정대체
-
-
(3,109)
-
134,905
223,538
355,334

감가상각비
(107,750)
(27,148)
(78,010)
(107,721)
-
(195,450)
(516,079)

기말금액
546,766
77,498
380,510
151
753,200
257,300
2,015,425

11. 무형자산(1) 당반기와 전반기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.<당반기>

(단위: 천원)

구 분
개발비
산업재산권
소프트웨어
기타의 무형자산
합계

기초금액
1,031,122
226,632
56,549
31,197
1,345,500

취득액
-
18,569
-
-
18,569

대체
-
85,808
-
-
85,808

상각비
(188,629)
(25,514)
(14,230)
(6,685)
(235,058)

해외사업환산손익효과
-
61
-
-
61

기말금액
842,493
305,556
42,319
24,512
1,214,880

<전반기>

(단위: 천원)

구분
개발비
산업재산권
소프트웨어
기타의 무형자산
합계

기초금액
1,408,380
116,492
101,940
44,567
1,671,378

취득
-
60,259
-
-
60,259

대체
-
-
-
-
-

상각
(188,629)
(13,414)
(21,489)
(6,685)
(230,217)

기말금액
1,219,751
163,336
80,451
37,882
1,501,420

(2) 당반기말 현재 주요 개발비의 프로젝트별 장부금액 및 잔여 상각기간은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
개별프로젝트명
장부금액
잔여 상각기간

개발비
Invivo외
330,711
23개월

당뇨발
511,783
30개월

합 계
842,493

12. 매입채무 및 기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

매입채무
1,469,760
617,386

미지급금
617,134
936,677

합 계
2,086,894
1,554,063

13. 차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

유동성

단기차입금
2,223,217
1,906,704

유동성장기부채
2,150,000
2,150,000

소 계
4,373,217
4,056,704

비유동성

장기차입금
150,000
50,000

합 계
4,523,217
4,106,704

(2) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
만기일
당반기말 이자율
당반기말
전기말
보증현황

우리은행
2024.04.19
3.85%
140,000
140,000
예금담보

우리은행
2024.03.25
3.85%
342,000
342,000
예금담보

우리은행
2024.04.19
6.59%
200,000
200,000
기술보증기금 및 신용보증

기업은행
2024.04.27
4.35%
450,000
450,000
예금담보

기업은행
2023.11.23
4.25%
300,000
300,000
예금담보

기업은행
2024.04.19
-
61,217
44,704
기술보증기금 및 신용보증

우리은행
2023.11.24
7.58%
180,000
180,000
기술보증기금 및신용보증

2023.11.24
7.58%
250,000
250,000

기타
2023.07.03
-
300,000
-

합 계
2,223,217
1,906,704

(3) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
만기일

당반기말이자율

당반기말
전기말
보증현황

기업은행
2023.07.14
5.05%
1,000,000
1,000,000
기술보증기금 보증

우리은행
2023.07.14
5.04%
1,150,000
1,150,000
기술보증기금 보증

중소벤처기업진흥공단
2027.07.21
3.12%
50,000
50,000
무보증약정(2년 거치, 3년 상환)

중소벤처기업진흥공단
2028.03.09
3.28%
100,000
-
무보증약정(2년 거치, 3년 상환)

소 계
2,300,000
2,200,000

유동성대체
(2,150,000)
(2,150,000)

합 계
150,000
50,000

14. 전환상환우선주부채 등

(1) 당반기말과 전기말 현재 전환상환우선주부채 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

전환상환우선주부채
23,781,780
21,601,688

전환우선주부채
1,999,538
2,972,609

전환사채
5,429,559
4,853,679

파생상품부채
57,192,569
66,169,709

당반기말 현재 전환상환우선주 및 전환사채 관련 전환권 및 조기상환권은 내재파생상품 분리조건을 충족하여 주계약과 분리하여 하나의 내재파생상품으로 인식하였습니다. 한편 상환권이 없는 전환우선주에 대하여 주계약과 전환권을 구분하지 않고 당기손익인식금융부채로 지정하여 인식하고 있습니다.

(2) 지배기업이 발행한 전환상환우선주 및 전환우선주의 상환 및 전환에 관련된 주요발행조건은 다음과 같습니다.

구 분
제1종
제2종
제3-1종
제3-2종

발행일
2016년 06월 04일
2017년 08월 05일
2019년 01월 17일
2019년 02월 01일

발행주식수
전환상환우선주 444,984주
전환상환우선주 1,339,773주
전환상환우선주 576,918주
전환상환우선주 480,720주

발행가액
1주당 3,000원
1주당 3,769원
1주당 10,400원
1주당 10,400원

배당률
우선주 1주당 액면가 기준 연1%의 배당을 누적적으로 우선 배당받고, 보통주의 배당률이 우선주의 배당률을 초과할 경우 초과하는 부분에 대하여 보통주와 동일한 배당률로 함께 참가하여 배당 받음
좌동
좌동
좌동

전환권의 존속기간
발행일로부터 10년, 존속기간내 미전환시 만료일에 자동전환
좌동
좌동
좌동

전환청구기간
발행일 익일로부터 존속기간 만료 전일까지
좌동
좌동
좌동

전환가격
1주당 3,000원
1주당 3,769원
1주당 10,400원
1주당 10,400원

전환가격조정
연결기업이 본 전환상환우선주의 전환 전에 전환가격을 하회하는 발행가격 등으로 유상증자또는 주식관련 사채 등을 발행할 경우 그 하회하는 발행가격으로 조정함
연결기업이 본 전환상환우선주의 전환 전에 전환가격을 하회하는 발행가격 등으로 유상증자또는 주식관련 사채 등을 발행할 경우 그 하회하는 발행가격으로 조정함. 단, IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우 그 공모단가의70%에 해당하는 금액으로 전환가격을 조정함
좌동
좌동

전환주식수
444,984주 (우선주의 주당 발행가격을 전환가격으로 나눈 수)
1,339,773주 (우선주의 주당 발행가격을 전환가격으로 나눈 수)
576,918주(우선주의 주당 발행가격을 전환가격으로 나눈 수)
480,720주 (우선주의 주당 발행가격을 전환가격으로 나눈 수)

상환요구기간
발행일로부터 5년이 경과한 날로부터 우선주의 존속기간까지
발행일로부터 42개월이 경과한 날로부터 우선주식의 존속기간까지
발행일로부터 36개월이 경과한 날로부터 우선주식의 존속기간까지
좌동

상환가액
전환상환우선주의 발행가액과 발행일로부터 상환일까지 연복리 8.0%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계금액
전환상환우선주의 발행가액과 발행일로부터 상환일까지 연복리 6.0%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계금액
좌동
좌동

상환방법
상환요구일로부터 1개월 이내에 현금상환
좌동
좌동
좌동

구 분
제3-3종
제3-3종
제3-4종
제4-1종

발행일
2019년 03월 29일
2019년 03월 29일
2019년 07월 30일
2020년 07월 13일

발행주식수
전환상환우선주 1,086,537주
전환상환우선주 201,925주
전환상환우선주 480,720주
전환상환우선주 83,439주

발행가액
1주당 10,400원
1주당 10,400원
1주당 10,400원
1주당 14,420원

배당률
우선주 1주당 액면가 기준 연1%의 배당을 누적적으로 우선 배당받고, 보통주의 배당률이 우선주의 배당률을 초과할 경우 초과하는 부분에 대하여 보통주와 동일한 배당률로 함께 참가하여 배당 받음
좌동
좌동
좌동

전환권의 존속기간
발행일로부터 10년, 존속기간내 미전환시 만료일에 자동전환
좌동
좌동
좌동

전환청구기간
발행일 익일로부터 존속기간 만료 전일까지
좌동
좌동
좌동

전환가격
1주당 10,400원
1주당 10,400원
1주당 10,400원
1주당 14,420원

전환가격조정
연결기업이 본 전환상환우선주의 전환 전에 전환가격을 하회하는 발행가격 등으로 유상증자또는 주식관련 사채 등을 발행할 경우 그 하회하는 발행가격으로 조정함. 단, IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우 그 공모단가의70%에 해당하는 금액으로 전환가격을 조정함
좌동
좌동
좌동

전환주식수
1,086,537주 (우선주의 주당 발행가격을 전환가격으로 나눈 수)
201,925주 (우선주의 주당 발행가격을 전환가격으로 나눈 수)
480,720주 (우선주의 주당 발행가격을 전환가격으로 나눈 수)
83,439주(우선주의 주당 발행가격을 전환가격으로 나눈 수)

상환요구기간
발행일로부터 36개월이 경과한 날로부터 우선주식의 존속기간까지
좌동
좌동
좌동

상환가액
전환상환우선주의 발행가액과 발행일로부터 상환일까지 연복리 6.0%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계금액
좌동
좌동
좌동

상환방법
상환요구일로부터 1개월 이내에 현금상환
좌동
좌동
좌동

구 분
제4-2종
제4-3종
전환우선주

발행일
2020년 12월 01일
2020년 12월 16일
2020년 08월 11일

발행주식수
전환상환우선주 482,618주
전환상환우선주 64,527주
전환우선주 138,696주

발행가액
1주당 14,420원
1주당 14,420원
1주당 14,420원

배당률
우선주 1주당 액면가 기준 연1%의 배당을 누적적으로 우선 배당받고, 보통주의 배당률이 우선주의 배당률을 초과할 경우 초과하는 부분에 대하여 보통주와 동일한 배당률로 함께 참가하여 배당 받음
좌동
좌동

전환권의 존속기간
발행일로부터 10년, 존속기간내 미전환시 만료일에 자동전환
좌동
좌동

전환청구기간
발행일 익일로부터 존속기간 만료 전일까지
좌동
좌동

전환가격
1주당 14,420원
1주당 14,420원
1주당 14,420원

전환가격조정
연결기업이 본 전환상환우선주의 전환 전에 전환가격을 하회하는 발행가격 등으로 유상증자또는 주식관련 사채 등을 발행할 경우 그 하회하는 발행가격으로 조정함. 단, IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우 그 공모단가의70%에 해당하는 금액으로 전환가격을 조정함
좌동
좌동

전환주식수
482,618주(우선주의 주당 발행가격을 전환가격으로 나눈 수)
64,527주 (우선주의 주당 발행가격을 전환가격으로 나눈 수)
138,696주 (우선주의 주당 발행가격을 전환가격으로 나눈 수)

상환요구기간
발행일로부터 36개월이 경과한 날로부터 우선주식의 존속기간까지
좌동
해당사항 없음

상환가액
전환상환우선주의 발행가액과 발행일로부터 상환일까지 연복리 6.0%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계금액
좌동
해당사항 없음

상환방법
상환요구일로부터 1개월 이내에 현금상환
좌동
해당사항 없음

지배기업이 발행한 모든 상환전환우선주는 배당가능이익의 한도 내에서만 상환이 가능합니다.

(3) 지배기업이 발행한 전환사채 중 전환청구기간이 종료되지 않은 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
1회차 기명식 무보증 사모 전환사채
2회차 기명식 무보증 사모 전환사채
3회차 기명식 무보증 사모 전환사채

발행일
2021년 10월 26일
2021년 12월 03일
2021년 12월 15일

권면총액
금 이십억원
금 일십억원
금 구억원

액면가액/발행가액(원)
1주당 30,000
1주당 30,000
1주당 30,000

만기일
2026년 10월 26일
2026년 12월 03일
2026년 12월 15일

만기이자율
2.00%
2.00%
2.00%

전환비율
100.00%
100.00%
100.00%

전환에 따라 발행할 주식수
66,666주
33,333주
30,000주

전환가격조정
연결기업이 본 전환사채의 전환 전에전환가격을 하회하는 발행가격 등으로 유상증자 또는 주식관련 사채 등을 발행할 경우그 하회하는 발행가격으로 조정함. 단, IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 전환사채의 전환가격을 하회하는 경우 그 공모단가의 70%에 해당하는 금액으로전환가격을 조정함
좌동
좌동

전환가격 조정내역
2021년 매출액 200억원 미만시 24,000원 전환가격 조정
좌동
좌동

전환사채 발행 후 6개월 이내 다른 투자자를 통해 추가로 유치한 투자금액이 원화 200억원 이상 달성 시, 본 조항에 따른 전환가격 조정은 효력을 상실
좌동
좌동

전환청구기간
시작일 : 2022년 10월 26일
시작일 : 2022년 12월 03일
시작일 : 2022년 12월 15일

종료일 : 2026년 10월 25일
종료일 : 2026년 12월 02일
종료일 : 2026년 12월 14일

조기상환청구권
2022년 12월 31일이 되는 날 및 이후 매 3개월마다
좌동
좌동

구 분
4회차 기명식 무보증 사모 전환사채
5회차 기명식 무보증 사모 전환사채
6회차 기명식 무보증 사모 전환사채
7회차 기명식 무보증 사모 전환사채

발행일
2022년 04월 08일
2022년 05월 27일
2022년 07월 22일
2022년 09월 08일

권면총액
금 십일억이천만원
금 오억원
금 오십억원
금 오억원

액면가액/발행가액(원)
1주당 30,000원
1주당 30,000원
1주당 22,000원
1주당 22,000원

만기일
2027년 04월 08일
2027년 05월 27일
2027년 07월 22일
2027년 09월 08일

만기이자율
2.00%
2.00%
2.00%
2.00%

전환비율
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%

전환에 따라 발행할 주식수
37,332주
16,666주
227,272주
22,727주

전환가격조정
연결기업이 본 전환사채의 전환 전에전환가격을 하회하는 발행가격 등으로 유상증자 또는 주식관련 사채 등을 발행할 경우그 하회하는 발행가격으로 조정함. 단, IPO 공모단가의 70%에 해당하는금액이 전환사채의 전환가격을 하회하는 경우 그 공모단가의 70%에 해당하는 금액으로전환가격을 조정함
좌동
좌동
좌동

전환청구기간
시작일 : 2023년 04월 08일
시작일 : 2023년 05월 27일
시작일 : 2023년 07월 22일
시작일 : 2023년 09월 08일

종료일 : 2027년 04월 07일
종료일 : 2027년 05월 26일
종료일 : 2027년 07월 21일
종료일 : 2027년 09월 07일

조기상환청구권
2023년 12월 31일이 되는 날 및 이후 매 3개월마다
좌동
좌동
좌동

(4) 당반기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

전환상환우선주부채에 대한 상환권 및 전환권
51,171,508
59,362,316

전환사채에 대한 조기상환권 및 전환권
6,021,061
6,807,393

합 계
57,192,569
66,169,709

15. 순확정급여부채연결기업은 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다.(1) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

확정급여채무 현재가치
2,067,955
1,917,494

사외적립자산 공정가치
(54,446)
(58,489)

순확정급여부채
2,013,509
1,859,005

(2) 당반기와 전반기 중 확정급여채무 현재가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

기초 금액
1,917,494
2,570,048

당기근무원가
304,499
552,004

퇴직급여지급액
(154,038)
(264,552)

기말 금액
2,067,955
2,857,500

(3) 당반기와 전반기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

기초 금액
58,489
63,487

기여금납부액
149,593
-

지급액
(153,636)
(5)

기말 금액
54,446
63,482

(4) 당반기와 전반기 중 연결포괄손익계산서에 손익항목으로 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

당기근무원가
304,499
552,004

16. 리스부채(1) 당반기와 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.<당반기>

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
현금유출액
이자비용
유동성대체
기타(*)
기말

리스부채-유동
162,909
251,125
(196,316)
4,276
10,209
(20,221)
211,982

리스부채-비유동
5,723
24,562
-
-
(10,209)
-
20,076

합 계
168,632
275,687
(196,316)
4,276
-

232,058

(*) 리스 조기 해지로 인한 효과입니다.<전반기>

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
현금유출액
이자비용
유동성대체
기말

리스부채-유동
181,085
223,538
(191,999)
3,591
-
216,215

리스부채-비유동
31,905
-
-
-
-
31,905

합 계
212,991
223,538
(191,999)
3,591
-
248,120

(2) 당반기 중 리스계약과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기

리스부채에 대한 이자비용
4,276

17. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

예수금
374,133
235,543
425,336
235,543

복구충당부채
197,827
-
197,827
-

환불부채
187,712
-
370,668
-

선수금
4,285,665
-
3,913,936
-

미지급비용
3,091,990
-
3,100,720
-

판매보증충당부채
34,028
-
42,910
-

미지급세금
24,995
-
85,633
-

합 계
8,196,350
235,543
8,137,030
235,543

18. 자본금(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분
당반기말
전기말

수권주식수(*1)
100,000,000주
100,000,000주

주당액면금액
500원
500원

발행주식수
7,113,390주
7,063,890주

자본금(*2)
3,556,695,000원
3,531,945,000원

(*1) 총 수권주식수는 100,000,000주이고 이 중 1/4을 한도로 하여 종류주식을 발행할 수 있습니다.

(*2) 당반기말 현재 연결기업의 자본금은 전액 보통주 자본금으로 구성되어 있으며, 연결기업이 발행한 전환상환우선주 및 전환우선주는 전액 금융부채로 반영되었습니다 (주석 14 참조).

(2) 당반기와 전반기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
당반기
전반기

기초
7,063,890
7,004,690

주식선택권의 행사
40,500
-

전환권의 행사
9,000
12,500

기말
7,113,390
7,017,190

19. 기타불입자본당반기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

주식발행초과금
9,082,444
8,728,771

전환권대가
314,289
314,289

기타자본잉여금
90,894
90,894

주식선택권
4,729,038
5,419,160

합 계
14,216,665
14,553,114

20. 미처리결손금당반기말과 전기말 현재 미처리결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

미처리결손금
(112,169,225)
(115,602,434)

21. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

급여
(217,618)
1,596,084
2,215,909
4,066,644

잡급
1,982
6,597
1,197
4,997

퇴직급여
127,731
251,865
232,001
464,002

복리후생비
177,626
343,868
269,469
466,130

여비교통비
9,544
17,426
12,099
27,083

접대비
5,511
8,289
1,179
4,829

통신비
5,328
10,318
6,123
13,360

세금과공과
12,376
18,863
1,509
17,292

감가상각비
139,920
260,573
156,817
315,122

지급임차료
7,580
17,008
53,662
88,382

보험료
21,709
39,807
15,824
31,264

차량유지비
5,007
9,497
13,929
23,023

경상연구개발비
360,867
788,616
732,065
1,786,240

운반비
61,486
106,135
51,057
83,523

도서인쇄비
948
2,891
2,994
5,385

회의비
18,733
31,982
13,649
32,444

사무용품비
288
610
988
2,225

소모품비
9,049
30,294
47,626
84,634

지급수수료
460,580
781,290
211,882
539,995

광고선전비
72,266
143,997
344,530
392,457

대손상각비
321,495
411,444
180,089
460,588

건물관리비
26,655
54,931
23,957
48,984

무형자산상각비
116,202
229,808
87,860
199,543

해외출장비
55,846
75,598
21,031
35,369

판매보증충당금전입액
(6,520)
(8,882)
(5,063)
(16,586)

기타
(79,140)
959
(51,617)
12,423

합 계
1,715,451
5,229,868
4,640,766
9,189,352

22. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

재고자산의 변동
72,784
(431,534)
173,460
106,733

원재료의 사용액 및 상품의 매입액
653,145
1,601,146
545,125
959,631

종업원급여
312,643
2,744,669
3,015,743
5,687,700

감가상각비
246,508
416,032
229,978
461,448

무형자산상각비
118,827
235,058
90,485
204,793

지급임차료
6,994
19,228
64,760
111,222

차량유지비
5,124
9,614
14,599
25,359

운반비
63,264
109,360
53,484
87,688

소모품비
11,146
58,977
35,747
89,344

지급수수료
467,588
794,607
213,794
545,392

외주가공비
(58,906)
21,839
(19,872)
54,100

건물관리비
35,928
76,670
36,534
76,699

해외출장비
55,846
75,598
21,031
35,369

경상연구개발비
360,868
788,616
770,892
1,825,067

기타비용
1,415,412
2,375,434
925,218
1,732,652

합 계
3,767,171
8,895,314
6,170,978
12,003,197

(*) 손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

23. 기타수익과 기타비용(1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

보조금수익
5,422
5,422
61,406
145,205

잡이익
12,316
23,228
34,470
39,028

합 계
17,738
28,650
95,876
184,233

(2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

기타의대손상각비 환입
-
(13,000)
(1,000)
(1,000)

잡손실
22,444
35,475
9,969
13,421

합 계
22,444
22,475
8,969
12,421

24. 금융수익과 금융비용(1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

이자수익
12,073
25,818
5,610
10,624

외환차익
12,185
29,058
13,858
18,645

외환환산이익
15,004
109,193
201,021
286,516

파생상품평가이익
10,402,900
10,402,900
-
-

합 계
10,442,162
10,566,969
220,489
315,785

(2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

이자비용
2,861,498
2,914,570
2,067,942
2,108,052

외환차손
19,242
45,208
29,413
38,098

외화환산손실
10,763
48,236
64,062
82,210

파생상품평가손실
555,447
555,447
29,544,597
29,544,597

전환우선주부채평가손실
-
-
921,569
921,569

합 계
3,446,950
3,563,461
32,627,583
32,694,526

25. 법인세연결기업의 법인세비용은 기업회계와 세무회계의 차이로 인하여 법인세차감전순이익에 법인세율을 적용하여 산정한 세액과는 일치하지 아니 합니다. 한편, 연결기업은세무상의 결손금 등으로 인하여 당반기와 전반기 현재 이연법인세를 인식하지 않았습니다.

26. 주당순이익(손실)(1) 당반기와 전반기의 기본주당순이익(손실)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

지배기업 소유주지분 귀속 당기순이익(손실)
6,074,814
3,433,208
(36,146,874)
(40,214,343)

가중평균유통보통주식수(*)
7,071,170
7,071,170
7,012,010
7,012,010

기본주당순이익(손실)
859원
486원
(5,155)원
(5,735)원

(*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
당반기
전반기

발행주식수
7,113,390
7,017,190

기중전환주식수 조정
(42,220)
(5,180)

가중평균유통보통주식수
7,071,170
7,012,010

(2) 당반기의 희석주당순손실은 다음과 같습니다.1) 희석주당손실 산정을 위한 당기순이익(손실)

(단위: 원)

구 분
당반기

3개월
누적

지배기업 소유주지분 귀속 당기순이익
6,074,814,013
3,433,208,267

조정내역

전환상환우선주 및 전환우선주 이자비용
1,109,123,342
2,230,570,277

전환상환우선주 및 전환우선주 파생상품평가손익
(9,061,119,787)
(9,061,119,787)

희석주당손실 산정을 위한 당기순손실
(1,877,182,432)
(3,397,341,243)

2) 희석주당손실 산정을 위한 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구 분
당반기

3개월
누적

발행된 가중평균유통보통주식수
7,071,170
7,071,170

조정내역

전환상환우선주 및 전환우선주
4,780,399
4,780,600

희석주당손실 산정을 위한 가중평균유통보통주식수
11,851,569
11,851,770

3) 희석주당손실

(단위: 원, 주)

구 분
당반기

3개월
누적

희석주당손실 산정을 위한 당기순손실
(1,877,182,432)
(3,397,341,243)

희석주당손실 산정을 위한 가중평균유통보통주식수
11,851,569
11,851,770

희석주당손실
(158)
(287)

4) 당반기 전환사채 및 주식선택권은 반희석효과로 인하여 가중평균보통주식수 계산에서 제외되었으며, 전반기에는 희석성 잠재적보통주의 희석효과가 존재하지 않아 산출하지 않았습니다.

27. 금융상품

(1) 자본위험관리연결기업의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 연결기업은 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.연결기업은 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.당반기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

부채
105,691,018
111,658,662

자본
(94,354,030)
(97,478,690)

부채비율(*)
-
-

(*) 부채비율은 부의 수치가 산정되어 생략하였습니다.

(2) 금융위험관리연결기업의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 연결기업은 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.연결기업의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 기타금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무 및 기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.

① 시장위험1) 환율변동위험연결기업은 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD가 있습니다.연결기업은 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.당반기말과 전기말 현재 연결기업의 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD,EUR,CNY,JPY)

구 분
당반기말
전기말

외화
원화환산액
외화
원화환산액

현금및현금성자산
USD
55,900
73,385
USD
442,940
561,337

CNY
7,594
1,375
CNY
-
-

매출채권 및 기타채권
USD
2,020,162
2,652,069
USD
2,304,968
2,921,086

EUR
17,650
25,178
EUR
17,650
23,848

JPY
4,135,816
37,511
JPY
4,135,816
41,079

매입채무 및 기타채무
USD
314,587
412,989
USD
190,093
240,904

EUR
5,340
7,618
EUR
-
-

기타유동금융부채
USD
93,662
122,960
USD
132,861
168,375

EUR
11,860
16,919
EUR
-
-

아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우 당기손익 및 기타 자본항목의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 유사하지만 음수(-)가 될 것입니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
218,951
(218,951)
307,314
(307,314)

EUR
64
(64)
2,385
(2,385)

CNY
137
(137)
-
-

JPY
3,751
(3,751)
4,108
(4,108)

2) 이자율 위험이자율위험은 미래시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결기업의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.이에 따라, 연결기업은 고정이자부 차입금과 변동이자부 차입금을 혼용하여 이자율위험을 관리하는 정책을 수립하고 있는 바, 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당기말 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 3,333백만원입니다.

당반기말 현재 이자율 변동으로 인해 추가적으로 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금 액
당기손익에 미치는 영향

1% 증가시
1% 감소시

변동금리부 부채
3,333,217
(33,332)
33,332

② 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결기업에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다.연결기업의 신용위험은 보유하고 있는 상각후원가측정 금융자산을 포함한 거래처에 대한신용위험 뿐 아니라, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 상각후원가측정 금융자산의 신용위험 최대노출액은 장부금액과 유사합니다.신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

③ 유동성 위험연결기업은 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성 위험을 유지, 관리하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 연결기업의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.<당반기말>

(단위: 천원)

구 분
장부금액
계약현금흐름
1년이내
1~5년

매입채무및기타채무
2,086,894
2,086,894
2,086,894
-

단기차입금 및 유동성장기부채
4,373,217
5,139,196
5,139,196
-

장기차입금
150,000
164,868
1,562
163,306

전환상환우선주부채(*)
23,781,780
75,728,003
75,728,003
-

전환사채(*)
5,429,559
12,166,970
12,166,970
-

리스부채
232,058
239,570
216,835
22,735

기타유동금융부채
1,754,265
1,754,265
1,754,265
-

합 계
37,807,774
97,279,766
97,093,065
186,701

(*) 전환상환우선주부채 및 전환사채는 조기상환을 가정하여 유동성 위험을 분석하였습니다.

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
장부금액
계약현금흐름
1년이내
1~5년

매입채무및기타채무
1,554,063
1,554,063
1,554,063
-

단기차입금 및 유동성장기부채
4,056,704
4,056,704
4,056,704
-

장기차입금
50,000
50,000
-
50,000

전환상환우선주부채(*)
21,601,688
75,895,627
75,895,627
-

전환사채(*)
4,853,679
12,166,970
12,166,970
-

리스부채
168,632
168,632
162,909
5,723

기타유동금융부채
1,491,138
1,491,138
1,491,138
-

합 계
33,775,904
95,383,134
95,327,411
55,723

(*) 전환상환우선주부채는 조기상환을 가정하여 유동성 위험을 분석하였습니다.

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결기업이 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.또한, 변동금리부 부채와 관련된 금액은 변동이자율의 변동이 보고기간말 현재 결정된 이자율의 추정치와 다르다면 변동될 수 있습니다.

(3) 금융상품의 공정가치① 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다.- 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(장외파생상품 등)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결기업은 이항모형 등 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.

② 연결기업은 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.(수준1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격(수준2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

③ 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위: 천원)

구 분
장부금액
공정가치 수준

당기손익공정가치측정
상각후원가
수준 1
수준 2
수준 3

금융자산

공정가치로 측정되는 금융자산:

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

-현금및현금성자산
-
1,262,678
-
-
-

-단기금융상품
-
1,320,688
-
-
-

-매출채권및기타채권(*1)
-
1,470,886
-
-
-

-기타유동금융자산
-
12,870
-
-
-

-기타비유동금융자산
-
352,501
-
-
-

합 계
-
4,419,624
-
-
-

금융부채

공정가치로 측정되는 금융부채:

-파생상품부채
57,192,569
-
-
-
57,192,569

-전환우선주부채
1,999,538
-
-
-
1,999,538

공정가치로 측정되는 않는 금융부채:

-매입채무및기타채무
-
2,086,894
-
-
-

-단기차입금 및 유동성장기부채
-
4,373,217
-
-
-

-장기차입금
-
150,000
-
-
-

-전환상환우선주부채
-
23,781,780
-
-
-

-전환사채
-
5,429,559
-
-
-

-기타유동금융부채(*2)
-
1,754,265
-
-
-

합 계
59,192,107
37,575,716
-
-
59,192,107

(*1) 종업원 및 부가세 관련 미수금을 제외한 금액입니다.(*2) 종업원 관련 미지급비용과 예수금은 제외한 금액입니다.

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
장부금액
공정가치 수준

당기손익공정가치측정
상각후원가
수준 1
수준 2
수준 3

금융자산

공정가치로 측정되는 금융자산:

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

-현금및현금성자산
-
3,556,348
-
-
-

-단기금융상품
-
1,320,688
-
-
-

-매출채권및기타채권(*1)
-
297,101
-
-
-

-기타유동금융자산
-
25,008
-
-
-

-기타비유동금융자산
-
354,052
-
-
-

합 계
-
5,553,197
-
-
-

금융부채

공정가치로 측정되는 금융부채:

-파생상품부채
66,169,709
-
-
-
66,169,709

-전환우선주부채
2,972,609
-
-
-
2,972,609

공정가치로 측정되는 않는 금융부채:

-매입채무및기타채무
-
1,554,063
-
-
-

-단기차입금 및 유동성장기부채
-
4,056,704
-
-
-

-장기차입금
-
50,000
-
-
-

-전환상환우선주부채
-
21,601,688
-
-
-

-전환사채
-
4,853,679
-
-
-

-기타유동금융부채(*2)
-
1,491,138
-
-
-

-기타비유동금융부채
-
-
-
-
-

합 계
69,142,318
33,607,272
-
-
69,142,318

(*1) 종업원 및 부가세 관련 미수금을 제외한 금액입니다.(*2) 종업원 관련 미지급비용과 예수금은 제외한 금액입니다.

④ 당반기와 전기 중 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다.<당반기>

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
평가손익
기타증감(*)
반기말

파생상품부채
66,169,709
-
(8,874,382)
(102,758)
57,192,569

전환우선주부채
2,972,609
-
(973,071)
-
1,999,538

합 계
69,142,318
-
(9,847,453)
(102,758)
59,192,107

(*) 전환상환우선주 전환효과가 포함되어 있습니다.

<전기>

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
평가손익
기타증감(*)
전기말

파생상품부채
82,003,655
4,505,268
(20,032,958)
(306,256)
66,169,709

전환우선주부채
3,063,307
-
(90,698)
-
2,972,609

합 계
85,066,962
4,505,268
(20,123,656)
(306,256)
69,142,318

연결기업은 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구 분
평가기법
유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수

파생상품
이항모형(Binomial Tree Model)
주가변동성, 무위험이자율, 할인율

(4) 당반기와 전반기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

상각후원가로 측정하는 금융자산:

이자수익
12,073
25,818
5,610
10,624

외화환산이익
15,004
109,193
201,021
286,516

외화환산손실
10,763
48,236
64,062
82,210

외환차익
12,186
29,058
13,858
18,645

외환차손
19,242
45,208
29,412
38,098

대손상각비
321,495
411,444
180,089
460,588

기타의대손상각비환입
-
(13,000)
(1,000)
(1,000)

당기손익-공정가치측정 금융부채:

전환우선주부채평가손실
-
-
921,569
921,569

파생상품평가이익
10,402,900
10,402,900
-
-

파생상품평가손실
555,447
555,447
29,544,597
29,544,597

상각후원가로 측정하는 금융부채:

이자비용
2,861,498
2,914,570
2,067,942
2,108,052

28. 주식기준보상(1) 연결기업은 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 주요약정사항은 다음과 같습니다.

부여일
2017. 02. 01.
2017. 04. 01.
2017. 07. 01.
2017. 08. 01.
2018. 03. 26.
2018. 09. 28.

총 부여수량
53,000주
114,000 주
47,000 주
68,000 주
36,000 주
251,000 주

미행사 잔여수량
0 주
4,800 주
0 주
0 주
0 주
59,100 주

부여방법
신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 선택
좌동
좌동
좌동
좌동
좌동

행사가격
580원
580 원
580 원
580 원
3,770 원
3,770 원

가득조건
30%: 부여일로부터 3년동안 근무용역 제공30%: 부여일로부터 4년동안 근무용역 제공40%: 부여일로부터 5년동안 근무용역 제공
좌동
좌동
좌동
좌동
좌동

행사기간
2020. 02. 02. ~ 2023. 01. 31.
2020. 04. 02. ~2023. 03. 31.
2020. 07. 02. ~ 2023. 06. 30.
2020. 08. 02. ~ 2023. 07. 31.
2021. 03. 27. ~ 2024. 03. 25.
2021. 09. 29. ~ 2024. 09. 27.

부여일
2019. 03. 29.
2019. 07. 18.
2019. 12. 20.
2020. 03. 27.
2020. 07. 03.
2020. 12. 03.

총 부여수량
213,000 주
216,000 주
265,000 주
86,000 주
67,000 주
60,000 주

미행사 잔여수량
69,200 주
61,500 주
116,600 주
58,000 주
12,200 주
60,000 주

부여방법
신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 선택
좌동
좌동
좌동
좌동
좌동

행사가격
10,400 원
10,400 원
10,400 원
10,400 원
10,400 원
10,400 원

가득조건
30%: 부여일로부터 3년동안 근무용역 제공30%: 부여일로부터 4년동안 근무용역 제공40%: 부여일로부터 5년동안 근무용역 제공
좌동
30%: 부여일로부터 2년동안 근무용역 제공30%: 부여일로부터 3년동안 근무용역 제공40%: 부여일로부터 4년동안 근무용역 제공
좌동
좌동
좌동

행사기간
2022. 03. 30. ~ 2025. 03. 28.
2022. 07. 19. ~ 2025. 07. 18.
2021. 12. 21. ~ 2024. 12. 20.
2022. 03. 28. ~ 2025. 03. 27.
2022. 07. 04. ~ 2025. 07. 03.
2022. 12. 04. ~ 2025. 12. 03.

부여일
2020. 12. 03.
2021. 03. 29.
2021. 12. 13.
2021. 12. 13.
2022. 03. 31.
2023. 03. 31.

총 부여수량
169,000 주
816,000 주
112,500 주
178,000 주
89,000 주
358,000 주

미행사 잔여수량
55,000 주
491,000 주
27,500 주
100,000 주
48,000 주
358,000 주

부여방법
신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 선택
좌동
좌동
좌동
좌동
좌동

행사가격
14,420 원
14,420 원
20,000 원
20,000 원
20,000 원
20,000 원

가득조건
30%: 부여일로부터 3년 동안 근무용역 제공30%: 부여일로부터 4년 동안근무용역 제공40%: 부여일로부터 5년 동안 근무용역 제공
좌동
30%: 부여일로부터 2년 동안 근무용역 제공30%: 부여일로부터 3년 동안 근무용역 제공40%: 부여일로부터 4년 동안 근무용역 제공
30%: 부여일로부터 3년 동안 근무용역 제공30%: 부여일로부터 4년 동안 근무용역 제공40%: 부여일로부터 5년 동안 근무용역 제공
좌동
좌동

행사기간
2023. 12. 04. ~ 2026. 12. 03.
2024. 03. 30. ~ 2027. 03. 29.
2023. 12. 14. ~ 2026. 12. 13.
2024. 12. 14. ~ 2027. 12. 13.
2025. 04. 01 ~2028. 03. 31
2026. 04. 01. ~ 2029. 03. 31.

연결기업은 현금 또는 지분상품발행으로 결제를 선택할 수 있는 조건의 주식선택권을 부여하였습니다. 또한, 주식선택권에 대하여 현금으로 결제한 과거의 실무 관행이없고, 지분상품 발행에 대한 실질을 판단하여 동 주식선택권에 대하여 주식결제형으로 회계처리 하였습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분
당반기
전반기

주식선택권 수량
가중평균 행사가격
주식선택권 수량
가중평균 행사가격

기초
1,612,700
13,786
1,673,400
13,302

부여
358,000
20,000
89,000
20,000

행사
40,500
1,982
-
-

권리상실
409,300
16,054
103,000
15,688

기말
1,520,900
14,922
1,659,400
13,514

(3) 동 주식선택권의 공정가치는 이항평가모형에 따라 산정되었으며, 모형에 적용된 변수는 다음과 같습니다.

부여일
2017. 02. 01.
2017. 04. 01.
2017. 07. 01.
2017. 08. 01.
2018. 03. 26.

주식가격
9,000 원
9,000 원
9,000 원
9,000 원
10,194 원

행사가격(*)
1,740 원
1,740 원
1,740 원
1,740 원
11,308 원

기대변동성
30.51%
30.44%
30.49%
30.53%
30.07%

옵션만기
2023년 01월 31일
2023년 03월 31일
2023년 06월 30일
2023년 07월 31일
2024년 03월 25일

배당수익률
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%

무위험이자율
1.88%
1.85%
1.90%
1.95%
2.47%

부여일
2018. 09. 28.
2019. 03. 29
2019. 07. 18
2019. 12. 20.
2020. 03. 27.

주식가격
10,194 원
27,675 원
9,488 원
9,488 원
12,504 원

행사가격(*)
11,308 원
10,400 원
10,400 원
10,400 원
10,400 원

기대변동성
29.44%
27.70%
27.79%
34.19%
30.49%

옵션만기
2024년 09월 27일
2025년 03월 28일
2025년 07월 18일
2024년 12월 20일
2025년 03월 27일

배당수익률
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%

무위험이자율
2.18%
1.71%
1.39%
1.48%
1.42%

부여일
2020. 07. 03.
2020. 12. 03.
2021. 03. 29.
2021. 12. 13.
2022. 03. 31
2023. 03. 31.

주식가격
12,504 원
13,044 원
13,206 원
21,914 원
28,775 원
17,624원

행사가격(*)
10,400 원
10,400 원/14,420원
14,420 원
20,000 원
20,000 원
20,000 원

기대변동성
30.51%
30.42%
31.69%
30.76%
29,91%
43.79%

옵션만기
2025년 07월 03일
2026년 12월 03일
2027년 03월 29일
2027년 12월 13일
2028년 03월 31일
2029년 03월 31일

배당수익률
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%

무위험이자율
1.25%
1.66%
1.82%
2.26%
2.95%
3.31%

(*) 행사가격은 무상증자 등에 따라 최초 행사가격에서 조정되었습니다.

29. 현금흐름표(1)당반기와 전반기 중 현금 유출입이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

전환상환우선주의 전환권 행사에 의한 주식발행초과금의 증가
148,736
-

주식매수선택권 행사에 의한 주식발행초과금의 증가
204,937
352,785

리스부채 유동성 대체
10,209
-

건설중인자산의 무형자산 대체
85,808
-

선급금의 건설중인자산 대체
-
109,481

선급금의 미수금 대체
196,875
-

외상매입금의 단기차입금 대체
47,510
-

(2) 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정<당반기>

(단위: 천원)

구 분
기초
현금변동
비현금 변동
기말

증가
감소

단기차입금및유동성장기차입금
4,056,704
313,707
(44,704)
47,510
4,373,217

장기차입금
50,000
100,000
-
-
150,000

리스부채(유동)
162,909
-
(196,316)
245,389
211,982

리스부채(비유동)
5,723
-
-
14,353
20,076

전환사채(유동)
11,020,000
-
-
-
11,020,000

<전반기>

(단위: 천원)

구 분
기초
현금변동
비현금 변동
기말

증가
감소

차입금
2,117,700
281,333
(468,341)
1,928
1,932,620

장기차입금
2,150,000
-
-
-
2,150,000

리스부채(유동)
181,085
-
(191,999)
227,129
216,215

리스부채(비유동)
31,905
-
-
-
31,905

전환사채(유동)
1,577,098
1,620,000
-
(808,840)
2,388,258

30. 특수관계자와의 주요 거래내용(1) 연결기업의 당반기말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분
회사명

주요경영진
대표이사 등 주요경영진

기타(*)
알케이캐피탈 주식회사, 피플랩홀딩스, 아이씨에프 제육호 투자조합, ㈜일룸, 성호전자㈜, ㈜티엔엔,더네스트 투자조합 제이호, 더네스트 투자조합 제삼호, 더네스트 투자조합 제일호, 이윤재, 에버벤처스 유한책임회사

(*) 당반기말 현재 전환사채 계약 상 임원 지명 권한 조항에 따라 연결기업에 유의적 영향력을 행사하는 것으로 판단하여 특수관계자 범위에 포함하였습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 연결기업과 특수관계자 간의 거래내역은 없습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 매출채권잔액 관련 손실충당금 설정 내역은 없습니다.(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 없습니다.

(5) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 대여거래내역은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위: 천원)

과 목
거래상대방
기초잔액
증가액
감소액
기말잔액

장기대여금
임직원
18,000
50,000
9,000
59,000

<전반기>

(단위: 천원)

과 목
거래상대방
기초잔액
증가액
감소액
기말잔액

장기대여금
임직원
36,000
-
9,414
26,586

(6) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 전환사채 관련 거래내역은 다음과 같습니다.<당반기>

(단위: 천원)

구 분
기초잔액
증가액
기말잔액

알케이캐피탈 주식회사
1,000,000
-
1,000,000

피플랩홀딩스
1,000,000
-
1,000,000

아이씨에프 제육호 투자조합
1,000,000
-
1,000,000

㈜일룸
500,000
-
500,000

성호전자㈜
300,000
-
300,000

㈜티엔엔
100,000
-
100,000

더네스트 투자조합 제이호
560,000
-
560,000

더네스트 투자조합 제삼호
560,000
-
560,000

더네스트 투자조합 제일호
500,000
-
500,000

이윤재
5,000,000
-
5,000,000

에버벤처스 유한책임회사
500,000
-
500,000

합 계
11,020,000
-
11,020,000

<전반기>

(단위: 천원)

구 분
기초잔액
증가액
기말잔액

알케이캐피탈 주식회사
1,000,000
-
1,000,000

피플랩홀딩스
1,000,000
-
1,000,000

아이씨에프 제육호 투자조합
1,000,000
-
1,000,000

㈜일룸
500,000
-
500,000

성호전자㈜
300,000
-
300,000

㈜티엔엔
100,000
-
100,000

더네스트 투자조합 제이호
-
560,000
560,000

더네스트 투자조합 제삼호
-
560,000
560,000

더네스트 투자조합 제일호
-
500,000
500,000

합 계
3,900,000
1,620,000
5,520,000

(7) 당반기와 전반기 중 특수관계자 간의 전환사채 관련 손익내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

파생상품평가이익
이자비용
파생상품평가손실
파생상품평가이익
이자비용
파생상품평가손실

알케이캐피탈 주식회사
83,975
57,196
-
-
46,475
197,013

피플랩홀딩스
83,975
57,196
-
-
46,475
197,013

아이씨에프제육호 투자조합
83,836
55,741
-
-
45,423
200,655

주식회사 일룸
41,719
27,665
-
-
22,554
100,985

성호전자 주식회사
25,031
16,599
-
-
13,533
60,591

주식회사 티엔엔
8,344
5,533
-
-
4,511
20,197

더네스트 투자조합 제이호
37,098
29,425
-
124
11,176
-

더네스트 투자조합 제삼호
37,098
29,425
-
124
11,176
-

더네스트 투자조합 제일호
33,159
25,536
-
-
4,027
2,850

이윤재
321,205
247,492
-
-
-
-

에버벤처스유한책임회사
30,895
24,071
-
-
-
-

합계
786,335
575,880
-
248
205,350
779,304

(8) 당해 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였습니다. 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보수금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

단기급여
534,604
234,760

퇴직급여
61,194
91,983

주식기준보상(*)
68,956
140,780

합 계
664,754
467,523

(*) 해당 기간 주식선택권의 공정가치입니다.

31. 담보제공자산당반기말 현재 담보제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
담보제공자산의 내용
장부금액
담보설정금액
설정권자
관련채무의 내용

과 목
금액

단기금융상품
정기예금
300,000
330,000
기업은행
단기차입금
300,000

정기예금
450,000
495,000
기업은행
단기차입금
450,000

정기예금
160,000
147,400
우리은행
단기차입금
140,000

정기예금
360,000
360,000
우리은행
단기차입금
342,000

정기예금
50,688
60,826
신한은행
신용카드 질권설정
3,539

합 계
1,320,688

1,393,226

1,235,539

32. 우발채무 및 주요 약정사항(1) 계류중인 소송사건보고기간말 현재 연결기업이 피고로 계류 중인 소송은 없습니다.(2) 주요 약정사항당반기말과 전기말 현재 연결기업이 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.<당반기말>

(단위: 천원)

과 목
구 분
금융기관명
약정한도액(*)
실행금액

차입금
운전자금
기업은행
1,750,000
1,750,000

기업은행 구매카드(대출)
300,000
61,217

우리은행
2,332,000
2,262,000

중소벤처기업진흥공단
150,000
150,000

기타
300,000
300,000

합 계
4,832,000
4,523,217

(*) 약정 한도가 없는 차입금 등은 포함되지 않았습니다.

<전기말>

(단위: 천원)

과 목
구 분
금융기관명
약정한도액(*)
실행금액

차입금
운전자금
기업은행
1,750,000
1,750,000

기업은행 구매카드(대출)
300,000
44,704

우리은행
2,262,000
2,262,000

법인차량취득
메리츠캐피탈
50,000
50,000

합 계
4,362,000
4,106,704

(*) 약정 한도가 없는 차입금 등은 포함되지 않았습니다.

(3) 타인으로부터 제공받은 지급보증 등당반기말과 전기말 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다.<당반기말>

(단위: 천원)

금 융 기 관
보 증 내 용
보 증 금 액
비 고

기술보증기금
지급보증
2,990,500
차입금 지급보증

서울보증보험
이행보증,공탁보증
373,634
계약보증공탁보증지급보증납세보증하자보증선금보증

<전기말>

(단위: 천원)

금 융 기 관
보 증 내 용
보 증 금 액
비 고

기술보증기금
지급보증
2,990,500
차입금 지급보증

서울보증보험
이행보증,인허가보증
504,449
하자이행보증지급이행보증납세보증계약이행보증

(4) 계약사항

연결기업은 당반기 중 SRS Life Science Pte. Ltd., Varifarma Chile SPA, Tradis Gat, Ltd. 등과 당뇨발 재생 플랫폼 계약을 체결하였습니다.

33. 계속기업존속가능성의 불확실성

연결기업의 연결재무제표는 연결기업이 계속 기업으로서 존속한다는 가정을 전제로 작성되었습니다.

따라서, 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정 하에 회계처리 되었습니다. 그러나 연결기업의 유동부채가 유동자산보다 95,154백만원만큼 더 많음을 나타내고 있으며, 누적된 손실로 인해 완전자본잠식 상태에 있습니다. 이러한 상황은 연결기업의 계속기업으로서의 가정에 중대한 의문을 제기하고 있습니다.

상기와 같이 계속기업가정의 타당성에 의문이 제기되는 상황 하에서 연결기업의 매출 및 비용 계획 등에 차질이 발생하여 안정적 영업 수익성이 달성되지 않아 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 연결기업의 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시에 대한 수정사항은 연결재무제표에 반영되어 있지 않습니다.

연결기업의 계속기업으로 존속하기 위한 대처방안은 다음과 같습니다.

연결기업은 2023년 7월 26일 전환사채 577백만원을 발행하였고, 국내 및 해외 자본투자 유치를 위하여 투자 확약서를 확보하는 등 자본 확충 노력을 진행하고있습니다. 또한, 연결기업은 국내외 다수의 국가에서 피부재생 플랫폼 사업을 위한 임상 및 등록절차를 진행 중이고, 국내외 일부 거래처와 판매계약 체결을 완료하였습니다. 연결기업은 이를 통하여 향후 피부재생 플랫폼 사업 매출이 확대되어 재무성과 및 현금흐름이 개선될 것으로 예상하고 있습니다.

34. 보고기간 후 사건 기재연결기업은 2023년 7월 25일 이사회결의에 의해서 전환사채 577백만원을 발행했습니다.

4. 재무제표

요 약 반 기 재 무 상 태 표

제 12(당) 반기 2023년 6월 30일 현재

제 11(전) 기 2022년 12월 31일 현재

주식회사 로킷헬스케어
(단위: 원)

과 목
주 석
제 12(당) 반기말
제 11(전) 기말

자 산

Ⅰ.유동자산

6,915,337,883

8,190,405,415

현금및현금성자산
5,28
529,241,638

1,599,785,517

단기금융상품
5,28,32
1,320,688,489

1,320,688,489

매출채권및기타채권
6,28
1,226,416,417

1,350,198,241

재고자산
8
3,031,737,343

2,639,842,577

기타유동자산
9
794,383,720

1,267,715,465

기타금융자산
7,28
12,870,276

12,175,126

Ⅱ.비유동자산

3,743,176,290

4,018,974,191

종속기업투자주식
10
782,883,568

782,883,568

유형자산
11,32
1,399,255,780

1,525,149,858

무형자산
12
1,212,473,942

1,342,690,765

기타비유동금융자산
7,28,31
348,563,000

368,250,000

자 산 총 계

10,658,514,173

12,209,379,606

부 채

Ⅰ.유동부채

102,909,724,408

107,719,045,028

매입채무및기타채무
13,28
3,057,323,989

2,150,726,441

단기차입금및유동성장기차입금
14,28
5,073,217,066

4,056,704,165

파생상품부채
15,28
57,192,568,944

66,169,709,288

전환사채
15,28
5,429,558,869

4,853,679,060

전환상환우선주부채
15,28
23,781,780,281

21,601,687,803

전환우선주부채
15,28
1,999,537,869

2,972,608,613

리스부채
17,28
211,981,823

162,909,447

기타유동부채
18,28
6,163,755,567

5,751,020,211

Ⅱ.비유동부채

2,171,092,831

2,033,901,230

순확정급여부채
16
1,889,059,634

1,766,221,389

리스부채
17,28
20,076,233

5,722,877

기타비유동부채
18
261,956,964

261,956,964

부 채 총 계

105,080,817,239

109,752,946,258

자 본

Ⅰ.자본금
19

3,556,695,000

3,531,945,000

Ⅱ.자본잉여금
20

9,396,733,012

9,043,060,014

III.기타자본
20

4,729,038,089

5,419,160,357

Ⅳ.미처리결손금
21

(112,104,769,167)

(115,537,732,023)

자 본 총 계

(94,422,303,066)

(97,543,566,652)

부 채 와 자 본 총 계

10,658,514,713

12,209,379,606

요 약 반 기 포 괄 손 익 계 산 서

제 12(당) 2분기 2023년 04월 01일부터 2023년 06월 30일까지

제 12(당) 반 기 2023년 01월 01일부터 2023년 06월 30일까지

제 11(당) 2분기 2022년 04월 01일부터 2022년 06월 30일까지

제 11(전) 반 기 2022년 01월 01일부터 2022년 06월 30일까지

주식회사 로킷헬스케어
(단위: 원)

과 목
주 석
제 12(당) 반기
제 11(전) 반기

3개월
누적
3개월
누적

Ⅰ.매출액
4
1,548,902,787
2,689,309,849
1,433,737,928
2,274,438,394

Ⅱ.매출원가
23
1,136,188,641
1,954,084,937
1,076,820,043
1,853,182,587

Ⅲ.매출총이익

412,714,146
735,224,912
356,917,885
421,255,807

Ⅳ.판매비와관리비

22,
23

1,352,747,456
4,315,281,757
4,288,061,951
8,423,842,218

Ⅴ.영업손실

(940,033,310)
(3,580,056,845)
(3,931,144,066)
(8,002,586,411)

Ⅵ.기타수익
24
31,114,911
56,918,054
103,132,342
208,750,375

Ⅶ.기타비용
24
22,305,161
35,060,316
9,947,759
12,522,187

Ⅷ.순금융손익
25
6,981,284,846
6,991,161,963
(2,859,690,812)
(32,375,456,557)

금융수익

10,437,042,486
10,552,378,493
219,446,436
313,499,732

금융비용

3,455,757,640
3,561,216,530
32,623,734,351
32,688,956,289

Ⅸ. 법인세비용차감전순이익(손실)

6,050,061,286
3,432,962,856
(36,242,247,398)
(40,181,814,780)

Ⅹ. 법인세비용
26
-
-
-
-

XI. 반기순이익(손실)

6,050,061,286
3,432,962,856
(36,242,247,398)
(40,181,814,780)

XII. 기타포괄손익

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익

확정급여제도의 재측정요소
16
-
-
-
-

XIII. 총포괄손익

6,050,061,286
3,432,962,856
(36,242,247,398)
(40,181,814,780)

XIV. 주당손익

-
-

기본주당이익(손실)
27
856
485
(5,169)
(5,730)

희석주당손실
27
(160)
(287)
(5,169)
(5,730)

요 약 반 기 자 본 변 동 표

제 12(당) 반기 2023년 01월 01일부터 2023년 06월 30일까지

제 11(전) 반기 2022년 01월 01일부터 2022년 06월 30일까지

주식회사 로킷헬스케어
(단위: 원)

과 목
자본금
자본잉여금
기타자본
미처리결손금
총 계

2022.01.01(전반기초)
3,502,345,000
8,152,593,399
3,420,460,824
(118,349,067,814)
(103,273,668,591)

전환권의 행사
6,250,000
352,785,258
-
-
359,035,258

주식매입선택권의 부여
-
-
1,160,737,946
-
1,160,737,946

반기순손실
-
-
-
(40,181,814,780)
(40,181,814,780)

2022.06.30(전반기말)
3,508,595,000
8,505,378,657
4,581,198,770
(158,530,882,594)
(141,935,710,167)

2023.01.01(당반기초)
3,531,945,000
9,043,060,014
5,419,160,357
(115,537,732,023)
(97,543,566,652)

전환권의 행사
4,500,000
148,736,094
-
-
153,236,094

주식매입선택권의 환입
-
-
(545,188,364)
-
(545,188,364)

주식매입선택권의 행사
20,250,000
204,936,904
(144,933,904)
-
80,253,000

반기순이익
-
-
-
3,432,962,856
3,432,962,856

2023.06.30(당반기말)
3,556,695,000
9,396,733,012
4,729,038,089
(112,104,769,167)
(94,422,303,066)

요 약 반 기 현 금 흐 름 표

제 12(당) 반기 2023년 01월 01일부터 2023년 06월 30일까지

제 11(전) 반기 2022년 01월 01일부터 2022년 06월 30일까지

주식회사 로킷헬스케어
(단위: 원)

과 목
주석
제 12(당) 반기
제 11(전) 반기

Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름

(1,876,153,188)

(2,996,251,212)

1. 영업에서 창출된 현금

(1,796,732,681)

(2,944,613,611)

(1) 반기순이익(손실)

3,432,962,856

(40,181,814,780)

(2) 가감항목

(6,274,302,775)

35,136,426,353

이자수익
25,28
(18,654,682)

(8,836,562)

이자비용
25.28
2,926,500,727

2,108,051,947

대손상각비
6.22
421,925,636

461,248,030

감가상각비
11.23
348,976,394

455,011,102

무형자산상각비
12.23
234,593,310

204,522,995

외화환산이익

(108,259,548)

(286,516,197)

외화환산손실

48,034,985

82,210,420

파생상품평가이익
28
(10,402,899,911)

-

파생상품평가손실
28
555,447,118

29,544,597,103

퇴직급여
16
272,832,678

510,415,782

주식보상비용

(545,188,364)

1,160,737,946

전환우선주부채평가손실

-

921,569,422

판매보증충당금환입액

(8,881,847)

(16,585,635)

잡손실

1,270,729

-

(3) 운전자본 변동

1,044,607,238

2,100,774,816

매출채권및기타채권의 감소(증가)

(186,001,635)

129,880,680

재고자산의 감소(증가)

(214,070,634)

871,755,242

기타유동자산의 감소(증가)

99,054,853

(94,576,289)

매입채무및기타채무의 증가

784,117,358

375,247,906

기타유동부채의 증가

711,501,729

1,082,669,707

기타비유동부채의 증가

-

345,310

퇴직연금운용자산의 감소

4,043,157

4,360

퇴직금 지급액

(154,037,590)

(264,552,100)

2. 이자 수취
25,28
17,959,532

7,943,061

3. 이자 지급
25,28
(96,957,799)

(62,412,632)

4. 법인세 환급액(납부액)

(422,240)

2,831,970

Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름

(53,577,279)

(57,841,542)

1.투자활동으로 인한 현금유입액

77,430,000

12,522,163

정부보조금 수령

-

3,107,793

장기대여금의 감소

9,000,000

9,414,370

기타비유동금융자산의 감소

68,430,000

-

2.투자활동으로 인한 현금유출액

(131,007,279)

(70,363,705)

장기대여금의 증가

50,000,000

-

유형자산의 취득

54,695,732

7,105,000

무형자산의 취득

18,568,547

60,258,705

기타비유동금융자산의 증가

7,743,000

3,000,000

Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름

852,939,795

1,240,992,522

1.재무활동으로 인한 현금유입액

1,093,959,990

1,901,332,906

단기차입금의 증가

1,013,706,990

281,332,906

전환사채의 증가

-

1,620,000,000

주식매입선택권의 행사

80,253,000

-

2.재무활동으로 인한 현금유출액

(241,020,195)

(660,340,384)

단기차입금의 감소

44,704,464

434,678,202

리스부채의 감소

196,315,731

191,999,482

유동성장기차입금의 상환

-

33,662,700

Ⅳ.현금의 증가(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)

(1,076,790,672)

(1,804,133,717)

Ⅴ.기초의 현금및현금성자산
5

1,599,785,517

2,578,405,670

Ⅵ.현금및현금성자산의 환율변동 효과

6,246,793

8,966,515

Ⅶ.기말의 현금및현금성자산
5

529,241,638

774,271,953

5. 재무제표 주석

제 12(당) 2분기 2023년 04월 01일부터 2023년 06월 30일까지

제 12(당) 반 기 2023년 01월 01일부터 2023년 06월 30일까지

제 11(당) 2분기 2022년 04월 01일부터 2022년 06월 30일까지

제 11(전) 반 기 2022년 01월 01일부터 2022년 06월 30일까지

회사명 : 주식회사 로킷헬스케어

1. 회사의 개요주식회사 로킷헬스케어(이하 "당사")는 2012년 1월 20일에 설립되었으며, 당반기말 현재 서울시 금천구에 소재한 본점소재지에 연구, 개발, 제조, 판매조직을 두고 있습니다. 당사는 2018년 9월 28일에 주식회사 로킷에서 주식회사 로킷헬스케어로 상호를 변경하였으며, 당반기말 현재 당사의 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다.(1) 주요사업 내용 : 3D 프린터 및 3D 바이오 프린터의 제조 및 판매, 3D 바이오 프린팅 기법을 이용한 인체 장기 재생 연구 및 개발업 등(2) 대표이사 : 유 석 환(3) 당반기말 현재 주요 주주 및 지분율

주 주 명
소유주식수(주)
지분율(%)
비고

보통주
우선주(*)
보통주
우선주

유석환
3,726,624
-
52.39
-
대표이사

데일리 임파워링 바이오 헬스케어 펀드2호 (업무집행조합원: 데일리파트너스 주식회사 )
-
480,720
-
10.07

일자리 창출 성장지원 펀드 (업무집행조합원: 한국벤처투자㈜)
-
480,720
-
10.07

기타주주
3,386,766
3,810,359
47.61
79.85

합 계
7,113,390
4,771,799
100.00
100.00

(*) 한국채택국제회계기준 적용에 따라 부채로 분류된 우선주이며 우선주 1주당 보통주 1주와 동일한 의결권을 보유하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 반기재무제표 작성기준회사의 요약반기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.(2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용요약중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 회계정책 정보는 기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시

동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.

회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다. - 회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류수정으로 보지 않음 - 회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다.ㆍ 다음과 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대하여 이연법 인세자산(차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경 우에 한정됨)과 이연법인세부채 - 사용권자산 그리고 리스부채 - 사후처리 및 복구 관련 부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의 일부 로 인식한 금액ㆍ 개정내용의 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 항목) 기초잔액을 조정하여 인식합니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 유동부채와 비유동부채의 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

또한 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다.

그리고 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.

상기 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급적용하며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기의 개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대해서 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

요약반기재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연차재무제표작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문정보(1) 영업수익에 대한 정보당사의 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문은 단일부문입니다. 수익을 창출하는 재화와 용역 및 주요 고객의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
재화 또는 용역
주요 고객

3D 프린터 및 KIT
3D 바이오 프린터 및 3D 프린터 KIT
법인 및 개인

당사는 제품 및 상품의 판매 또는 용역의 제공에 따라 발생되는 매출을 인식하고 있습니다.(2) 지역에 대한 정보당사의 매출액은 국내기업 및 해외기업으로부터 발생하였습니다

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

국내매출
2,087,295
1,645,457

해외매출
602,015
628,981

합 계
2,689,310
2,274,438

(3) 주요고객에 대한 정보당반기 중 한 고객으로부터 수익이 총 수익의 10% 이상을 차지하는 매출처는 1개입니다.

(단위: 천원)

거래처
당반기
전반기

거래처 A
755,274
-

(4) 매출유형에 대한 정보

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

제품매출액
714,633
1,165,435

상품매출액
1,642,055
1,071,050

용역매출액
332,622
37,953

합 계
2,689,310
2,274,438

(5) 당반기 및 전반기의 수익인식 시기에 따라 구분한 매출 정보

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

한 시점에 이행
2,589,484
2,274,438

기간에 걸쳐 이행
99,826
-

합 계
2,689,310
2,274,438

당반기말 현재 발생원가 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식하는 계약으로서, 전기 매출액 대비 개별계약기준 계약 금액이 5% 이상인 건은 없습니다.(6) 계약 잔액당반기말 및 전기말 현재 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

계약부채
-
38,182

계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 고객과의 연구용역을 위해 고객으로부터 선수취한금액입니다.

5. 현금및현금성자산 및 단기금융상품당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산, 단기금융상품의 구성 내역 및 사용제한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목
구성 내역
당반기말
전기말
사용제한 내역

현금및현금성자산
보통예금 등
529,242
1,599,786
(*)

단기금융상품
정기예적금 등
1,320,688
1,320,688
차입금 담보제공

(*) 전기말 정부보조금으로 인한 사용제한예금 16,557 천원이 포함되어 있습니다.

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

매출채권
5,066,975
4,700,909

차감: 손실충당금
(3,968,183)
(3,747,282)

미수금
403,052
470,976

차감: 손실충당금
(275,428)
(74,404)

합 계
1,266,416
1,350,199

(2) 신용위험 및 손실충당금상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가측정 금융자산으로 분류되며 상각 후 원가로 측정됩니다.

① 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다.<당반기말>

(단위: 천원)

구 분
정상채권
만기가 경과된 채권
손상된채권
합계

0~90일
90일~180일
180일 ~ 270일
270일 초과

매출채권
584,660
453,587
284,176
238,880
68,700
3,436,972
5,066,975

미수금
55,499
33,023
5,901
11,024
20,890
276,715
403,052

합 계
640,159
486,610
290,077
249,904
89,590
3,713,687
5,470,027

구성비율
11.7%
8.9%
5.3%
4.6%
1.6%
67.9%
100.0%

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
정상채권
만기가 경과된 채권
손상된채권
합계

0~90일
90일~180일
180일 ~ 270일
270일 초과

매출채권
347,366
516,399
54,656
15,666
19,540
3,747,282
4,700,909

미수금
83,423
20,298
22,203
18,075
252,573
74,404
470,976

합 계
430,789
536,697
76,859
33,741
272,113
3,821,686
5,171,885

구성비율
8.3%
10.4%
1.5%
0.7%
5.3%
73.8%
100.0%

② 당반기 및 전반기 중 당사는 421,926천원 및 461,248천원의 대손상각비를 인식하였습니다.

7. 기타금융자산당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

대여금
78,000
59,000
78,000
18,000

차감: 대손충당금
(78,000)
-
(78,000)
-

미수수익
12,870
-
12,175
-

임차보증금
-
289,403
-
335,660

기타보증금
-
160
-
14,590

합 계
12,870
348,563
12,175
368,250

8. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기말
전기말

취득원가
평가손실충당금
장부금액
취득원가
평가손실충당금
장부금액

제 품
1,723,185
(412,754)
1,310,431
1,613,157
(488,236)
1,124,921

상 품
624,193
-
624,193
367,153
(130)
367,023

재 공 품
252,675
(59,192)
193,483
246,620
(53,391)
193,229

원 재 료
1,008,031
(104,400)
903,631
1,029,801
(75,131)
954,670

합 계
3,608,084
(576,346)
3,031,737
3,256,731
(616,888)
2,639,843

당반기와 전반기 매출원가에 차감된 재고자산평가손실(환입)은 각각 (40,541)천원, 78,113천원입니다.

9. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

선급금
565,208
814,842

선급비용
41,076
87,372

선납세금
2,605
2,182

환불자산
185,494
363,319

합 계
794,384
1,267,715

10. 종속기업투자주식당반기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

법인명
주요영업활동
법인설립 및영업소재지
결산월
당반기말
전기말

지분율(%)
장부금액
지분율(%)
장부금액

ROKIT EU GMBH
3D 바이오 프린터 판매 및장기재생 연구개발
독일
12월
100
-
100
-

ROKIT AMERICA INC
건강식품 개발 및 판매
미국
12월
100
282,036
100
282,036

주식회사 로킷제노믹스
유전체분석업
한국
12월
88.3
500,847
88.3
500,847

합 계

782,883

782,883

11. 유형자산(1) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.<당반기>

(단위: 천원)

구 분
기계장치
차량운반구
공구기구비품
시설장치
건설중인자산
사용권자산
합 계

기초금액
219,536
50,351
268,954
7
801,624
184,678
1,525,150

취득액
-
-
-
-
54,695
275,687
330,382

처분 등
-
-
(1)
-
(85,808)
(21,492)
(107,301)

감가상각비
(51,748)
(26,500)
(66,440)
-
-
(204,288)
(348,976)

기말금액
167,788
23,851
202,513
7
770,511
234,586
1,399,256

<전반기>

(단위: 천원)

구 분
기계장치
차량운반구
공구기구비품
시설장치
건설중인자산
사용권자산
합 계

기초금액
307,948
104,646
407,180
107,872
618,295
229,212
1,775,153

취득액
3,405

3,700
-
-
-
7,105

타계정대체
-
-
(3,108)
-
134,905
223,538
355,335

감가상각비
(53,119)
(27,148)
(71,573)
(107,721)
-
(195,450)
(455,011)

기말금액
258,234
77,498
336,199
151
753,200
257,300
1,682,581

12. 무형자산당반기 및 전반기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위: 천원)

구 분
개발비
산업재산권
소프트웨어
기타의 무형자산
합계

기초금액
1,031,122
224,858
55,514
31,197
1,342,691

취득액
-
18,569
-
-
18,569

대체
-
85,808
-
-
85,808

상각비
(188,629)
(25,319)
(13,960)
(6,685)
(234,593)

기말금액
842,493
303,915
41,554
24,512
1,212,474

<전반기>

(단위: 천원)

구 분
개발비
산업재산권
소프트웨어
기타의 무형자산
합계

기초금액
1,408,379
116,492
100,365
44,567
1,669,803

취득액
-
60,259
-
-
60,259

대체
-
-
-
-
-

상각비
(188,629)
(13,414)
(21,219)
(6,685)
(229,947)

기말금액
1,219,751
163,336
79,146
37,882
1,500,115

(2) 당반기말 현재 주요 개발비의 프로젝트별 장부금액 및 잔여 상각기간은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분 류
개별프로젝트명
장부금액
잔여 상각기간

개발비
Invivo외
330,711
23개월

당뇨발
511,783
30개월

합 계
842,493

13. 매입채무 및 기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

매입채무
1,433,222
610,003

미지급금
1,624,102
1,540,723

합 계
3,057,324
2,150,726

14. 차입금(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

유동성

단기차입금
2,923,217
1,906,704

유동성장기부채
2,150,000
2,150,000

합 계
5,073,217
4,056,704

(2) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
만기일
당반기말이자율
당반기말
전기말
보증현황

우리은행
2024.04.19
3.85%
140,000
140,000
예금담보

우리은행
2024.03.25
3.85%
342,000
342,000
예금담보

우리은행
2024.04.19
6.59%
200,000
200,000
기술보증기금 및 신용보증

기업은행
2024.04.27
4.35%
450,000
450,000
예금담보

기업은행
2023.11.23
4.25%
300,000
300,000
예금담보

기업은행
2024.04.19
-
61,217
44,704
기술보증기금 및 신용보증

우리은행
2023.11.24
7.58%
180,000
180,000
기술보증기금 및신용보증

2023.11.24
7.58%
250,000
250,000

(주)로킷제노믹스
2023.07.31
4.60%
700,000
-
-

기타
2023.07.03
-
300,000
-
-

합 계
2,923,217
1,906,704

(3) 당반기말과 전기말 현재 유동성장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처
만기일
당반기말이자율
당반기말
전기말
보증현황

기업은행
2023.07.14
5.05%
1,000,000
1,000,000
기술보증기금 보증

우리은행
2023.07.14
5.04%
1,150,000
1,150,000
기술보증기금 보증

소 계
2,150,000
2,150,000

유동성대체
(2,150,000)
(2,150,000)

합 계
-
-

15. 전환상환우선주부채 등(1) 당반기말과 전기말 현재 전환상환우선주부채 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

전환상환우선주부채
23,781,780
21,601,688

전환우선주부채
1,999,538
2,972,609

전환사채
5,429,559
4,853,679

파생상품부채
57,192,569
66,169,709

당반기말 현재 전환상환우선주 및 전환사채 관련 전환권 및 조기상환권은 내재파생상품 분리조건을 충족하여 주계약과 분리하여 하나의 내재파생상품으로 인식하였습니다. 한편 상환권이 없는 전환우선주에 대하여 주계약과 전환권을 구분하지 않고 당기손익인식금융부채로 지정하여 인식하고 있습니다.

(2) 당사가 발행한 전환상환우선주의 상환 및 전환에 관련된 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분
제1종
제2종
제3-1종
제3-2종

발행일
2016년 06월 04일
2017년 08월 05일
2019년 01월 17일
2019년 02월 01일

발행주식수
전환상환우선주 444,984주
전환상환우선주 1,339,773주
전환상환우선주 576,918주
전환상환우선주 480,720주

발행가액
1주당 3,000원
1주당 3,769원
1주당 10,400원
1주당 10,400원

배당률
우선주 1주당 액면가 기준 연1%의 배당을 누적적으로 우선 배당받고, 보통주의 배당률이 우선주의 배당률을 초과할 경우 초과하는 부분에 대하여 보통주와 동일한 배당률로 함께 참가하여 배당 받음
좌동
좌동
좌동

전환권의 존속기간
발행일로부터 10년, 존속기간내 미전환시 만료일에 자동전환
좌동
좌동
좌동

전환청구기간
발행일 익일로부터 존속기간 만료 전일까지
좌동
좌동
좌동

전환가격
1주당 3,000원
1주당 3,769원
1주당 10,400원
1주당 10,400원

전환가격조정
당사가 본 전환상환우선주의 전환 전에 전환가격을 하회하는 발행가격 등으로 유상증자또는 주식관련 사채 등을 발행할 경우 그 하회하는 발행가격으로 조정함
당사가 본 전환상환우선주의 전환 전에 전환가격을 하회하는 발행가격 등으로 유상증자또는 주식관련 사채 등을 발행할 경우 그 하회하는 발행가격으로 조정함. 단, IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우 그 공모단가의70%에 해당하는 금액으로 전환가격을 조정함
좌동
좌동

전환주식수
444,984주 (우선주의 주당 발행가격을 전환가격으로 나눈 수)
1,339,773주 (우선주의 주당 발행가격을 전환가격으로 나눈 수)
576,918주(우선주의 주당 발행가격을 전환가격으로 나눈 수)
480,720주 (우선주의 주당 발행가격을 전환가격으로 나눈 수)

상환요구기간
발행일로부터 5년이 경과한 날로부터 우선주의 존속기간까지
발행일로부터 42개월이 경과한 날로부터 우선주식의 존속기간까지
발행일로부터 36개월이 경과한 날로부터 우선주식의 존속기간까지
좌동

상환가액
전환상환우선주의 발행가액과 발행일로부터 상환일까지 연복리 8.0%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계금액
전환상환우선주의 발행가액과 발행일로부터 상환일까지 연복리 6.0%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계금액
좌동
좌동

상환방법
상환요구일로부터 1개월 이내에 현금상환
좌동
좌동
좌동

구 분
제3-3종
제3-3종
제3-4종
제4-1종

발행일
2019년 03월 29일
2019년 03월 29일
2019년 07월 30일
2020년 07월 13일

발행주식수
전환상환우선주 1,086,537주
전환상환우선주 201,925주
전환상환우선주 480,720주
전환상환우선주 83,439주

발행가액
1주당 10,400원
1주당 10,400원
1주당 10,400원
1주당 14,420원

배당률
우선주 1주당 액면가 기준 연1%의 배당을 누적적으로 우선 배당받고, 보통주의 배당률이 우선주의 배당률을 초과할 경우 초과하는 부분에 대하여 보통주와 동일한 배당률로 함께 참가하여 배당 받음
좌동
좌동
좌동

전환권의 존속기간
발행일로부터 10년, 존속기간내 미전환시 만료일에 자동전환
좌동
좌동
좌동

전환청구기간
발행일 익일로부터 존속기간 만료 전일까지
좌동
좌동
좌동

전환가격
1주당 10,400원
1주당 10,400원
1주당 10,400원
1주당 14,420원

전환가격조정
당사가 본 전환상환우선주의 전환 전에 전환가격을 하회하는 발행가격 등으로 유상증자또는 주식관련 사채 등을 발행할 경우 그 하회하는 발행가격으로 조정함. 단, IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우 그 공모단가의70%에 해당하는 금액으로 전환가격을 조정함
좌동
좌동
좌동

전환주식수
1,086,537주 (우선주의 주당 발행가격을 전환가격으로 나눈 수)
201,925주 (우선주의 주당 발행가격을 전환가격으로 나눈 수)
480,720주 (우선주의 주당 발행가격을 전환가격으로 나눈 수)
83,439주(우선주의 주당 발행가격을 전환가격으로 나눈 수)

상환요구기간
발행일로부터 36개월이 경과한 날로부터 우선주식의 존속기간까지
좌동
좌동
좌동

상환가액
전환상환우선주의 발행가액과 발행일로부터 상환일까지 연복리 6.0%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계금액
좌동
좌동
좌동

상환방법
상환요구일로부터 1개월 이내에 현금상환
좌동
좌동
좌동

구 분
제4-2종
제4-3종
전환우선주

발행일
2020년 12월 01일
2020년 12월 16일
2020년 08월 11일

발행주식수
전환상환우선주 482,618주
전환상환우선주 64,527주
전환우선주 138,696주

발행가액
1주당 14,420원
1주당 14,420원
1주당 14,420원

배당률
우선주 1주당 액면가 기준 연1%의 배당을 누적적으로 우선 배당받고, 보통주의 배당률이 우선주의 배당률을 초과할 경우 초과하는 부분에 대하여 보통주와 동일한 배당률로 함께 참가하여 배당 받음
좌동
좌동

전환권의 존속기간
발행일로부터 10년, 존속기간내 미전환시 만료일에 자동전환
좌동
좌동

전환청구기간
발행일 익일로부터 존속기간 만료 전일까지
좌동
좌동

전환가격
1주당 14,420원
1주당 14,420원
1주당 14,420원

전환가격조정
당사가 본 전환상환우선주의 전환 전에 전환가격을 하회하는 발행가격 등으로 유상증자또는 주식관련 사채 등을 발행할 경우 그 하회하는 발행가격으로 조정함. 단, IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 우선주식의 전환가격을 하회하는 경우 그 공모단가의70%에 해당하는 금액으로 전환가격을 조정함
좌동
좌동

전환주식수
482,618주(우선주의 주당 발행가격을 전환가격으로 나눈 수)
64,527주 (우선주의 주당 발행가격을 전환가격으로 나눈 수)
138,696주 (우선주의 주당 발행가격을 전환가격으로 나눈 수)

상환요구기간
발행일로부터 36개월이 경과한 날로부터 우선주식의 존속기간까지
좌동
해당사항 없음

상환가액
전환상환우선주의 발행가액과 발행일로부터 상환일까지 연복리 6.0%를 적용하여 산출한 이자금액의 합계금액
좌동
해당사항 없음

상환방법
상환요구일로부터 1개월 이내에 현금상환
좌동
해당사항 없음

당사가 발행한 모든 전환상환우선주는 배당가능이익 한도 내에서만 상환이 가능합니다.

(3) 당사가 발행한 전환사채 중 전환청구기간이 종료되지 않은 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분
1회차 기명식 무보증 사모 전환사채
2회차 기명식 무보증 사모 전환사채
3회차 기명식 무보증 사모 전환사채

발행일
2021년 10월 26일
2021년 12월 03일
2021년 12월 15일

권면총액
금 이십억원
금 일십억원
금 구억원

액면가액/발행가액(원)
1주당 30,000원
1주당 30,000원
1주당 30,000원

만기일
2026년 10월 26일
2026년 12월 03일
2026년 12월 15일

만기이자율
2.00%
2.00%
2.00%

전환비율
100.00%
100.00%
100.00%

전환에 따라 발행할 주식수
66,666주
33,333주
30,000주

전환가격조정
당사가 본 전환사채의 전환 전에 전환가격을 하회하는 발행가격 등으로 유상증자 또는주식관련 사채 등을 발행할 경우 그 하회하는 발행가격으로 조정함. 단, IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 전환사채의 전환가격을 하회하는 경우 그 공모단가의 70%에 해당하는 금액으로 전환가격을 조정함
좌동
좌동

전환가격조정내역
2021년 매출액 200억원 미만시 24,000원 전환가격 조정
좌동
좌동

전환사채 발행 후 6개월 이내다른 투자자를 통해 추가로 유치한 투자금액이 원화 200억원 이상 달성 시, 본 조항에따른 전환가격 조정은 효력을상실
좌동
좌동

전환청구기간
시작일 : 2022년 10월 26일
시작일 : 2022년 12월 03일
시작일 : 2022년 12월 15일

종료일 : 2026년 10월 25일
종료일 : 2026년 12월 02일
종료일 : 2026년 12월 14일

조기상환청구권
2022년 12월 31일이 되는 날 및 이후 매 3개월마다
좌동
좌동

구 분
4회차 기명식 무보증 사모 전환사채
5회차 기명식 무보증 사모 전환사채
6회차 기명식 무보증 사모 전환사채
7회차 기명식 무보증 사모 전환사채

발행일
2022년 04월 08일
2022년 05월 27일
2022년 07월 22일
2022년 09월 08일

권면총액
금 십일억이천만원
금 오억원
금 오십억원
금 오억원

액면가액/발행가액(원)
1주당 30,000원
1주당 30,000원
1주당 22,000원
1주당 22,000원

만기일
2027년 04월 08일
2027년 05월 27일
2027년 07월 22일
2027년 09월 08일

만기이자율
2.00%
2.00%
2.00%
2.00%

전환비율
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%

전환에 따라 발행할 주식수
37,332주
16,666주
227,272주
22,727주

전환가격조정
당사가 본 전환사채의 전환 전에 전환가격을 하회하는 발행가격 등으로 유상증자 또는주식관련 사채 등을 발행할 경우 그 하회하는 발행가격으로 조정함. 단, IPO 공모단가의 70%에 해당하는 금액이 전환사채의 전환가격을 하회하는 경우 그 공모단가의 70%에 해당하는 금액으로 전환가격을 조정함
좌동
좌동
좌동

전환청구기간
시작일 : 2023년 04월 08일
시작일 : 2023년 05월 27일
시작일 : 2023년 07월 22일
시작일 : 2023년 09월 08일

종료일 : 2027년 04월 07일
종료일 : 2027년 05월 26일
종료일 : 2027년 07월 21일
종료일 : 2027년 09월 07일

조기상환청구권
2023년 12월 31일이 되는 날 및 이후 매 3개월마다
좌동
좌동
좌동

(4) 당반기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

전환상환우선주부채에 대한 상환권 및 전환권
51,171,508
59,362,316

전환사채에 대한 조기상환권 및 전환권
6,021,060
6,807,393

합 계
57,192,568
66,169,709

16. 순확정급여부채당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다.(1) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

확정급여채무 현재가치
1,942,806
1,824,011

사외적립자산 공정가치
(53,747)
(57,790)

순확정급여부채
1,889,060
1,766,221

(2) 당반기와 전반기 중 확정급여채무 현재가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

기초 금액
1,824,011
2,485,470

당기근무원가
272,833
510,416

퇴직급여지급액
(154,038)
(264,552)

기말 금액
1,942,806
2,731,333

(3) 당반기와 전반기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

기초 금액
57,790
63,487

기여금납부액
149,593
-

지급액
(153,636)
(5)

기말 금액
53,747
63,482

(4) 당반기와 전반기 중 포괄손익계산서에 손익항목으로 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

당기근무원가
272,833
510,416

17. 리스부채(1) 당반기 및 전반기 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.<당반기>

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
현금유출액
이자비용
유동성대체
기타(*)
기말

리스부채-유동
162,909
251,125
(196,316)
4,276
10,209
(20,221)
211,982

리스부채-비유동
5,723
24,562
-
-
(10,209)
-
20,076

합 계
168,632
275,687
(196,316)
4,276
-

232,058

(*) 리스 조기 해지로 인한 효과입니다.<전반기>

(단위: 천원)

구분
기초
취득
현금유출액
이자비용
유동성대체
기말

리스부채-유동
181,085
223,538
(191,999)
3,591
-
216,215

리스부채-비유동
31,905
-
-
-
-
31,905

계
212,991
223,538
(191,999)
3,591
-
248,120

(2) 당반기 및 전반기 중 리스계약과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

리스부채에 대한 이자비용
4,276
3,591

전대리스로 인한 수익
15,848
15,848

18. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

예수금
348,826
235,543
406,282
235,543

임대보증금
-
26,414
-
26,414

복구충당부채
197,827
-
197,827
-

선수금
2,932,608
-
2,443,527
-

미지급비용
2,462,754
-
2,289,806
-

판매보증충당부채
34,028
-
42,910
-

반품충당금
187,712
-
370,668
-

합 계
6,163,755
261,957
5,751,020
261,957

19. 자본금(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

구 분
당반기말
전기말

수권주식수(*1)
100,000,000주
100,000,000주

주당액면금액
500원
500원

발행주식수
7,113,390주
7,063,890주

자본금(*2)
3,556,695,000원
3,531,945,000원

(*1) 총 수권주식수는 100,000,0000주이고 이 중 1/4을 한도로 하여 종류주식을 발행할 수 있습니다. (*2) 당반기말 현재 당사의 자본금은 전액 보통주 자본금으로 구성되어 있으며, 당사가 발행한 전환상환우선주는 전액 금융부채로 반영되었습니다(주석 15참조).

(2) 당반기와 전반기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
당반기
전반기

기초
7,063,890
7,004,690

주식선택권의 행사
40,500
-

전환권의 행사
9,000
12,500

반기말
7,113,390
7,017,190

20. 기타불입자본당반기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

주식발행초과금
9,082,444
8,728,771

전환권대가
314,289
314,289

주식선택권
4,729,038
5,419,160

합 계
14,125,771
14,462,220

21. 미처리결손금당반기말과 전기말 현재 미처리결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

미처리결손금
(112,104,769)
(115,654,246)

22. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

급여
(411,154)
1,202,341
2,001,207
3,680,448

잡급
1,982
6,597
1,197
4,997

퇴직급여
111,898
220,199
211,207
422,413

복리후생비
144,541
286,322
243,112
428,459

여비교통비
5,975
9,558
11,043
24,142

접대비
5,511
7,763
1,179
3,699

통신비
4,444
8,647
5,261
11,689

세금과공과금
11,479
16,777
1,380
16,171

감가상각비
135,460
251,652
153,482
308,686

지급임차료
7,520
16,888
51,711
84,394

보험료
20,753
38,821
15,764
31,159

차량유지비
5,007
9,497
13,929
23,023

경상연구개발비
360,862
773,319
749,487
1,791,243

운반비
19,615
22,485
27,331
40,248

도서인쇄비
666
2,250
2,967
4,789

회의비
13,813
21,948
10,986
28,069

사무용품비
248
413
988
2,225

소모품비
4,627
6,765
7,464
32,090

지급수수료
376,625
620,820
163,565
437,604

광고선전비
8,104
18,647
307,646
319,539

대손상각비
332,809
421,926
179,369
461,248

건물관리비
26,655
54,931
23,957
48,984

무형자산상각비
115,968
229,343
87,725
199,273

해외출장비
55,846
75,598
21,031
35,369

판매보증충당금전입액
(6,520)
(8,882)
(5,063)
(16,586)

기타
15
657
136
467

합 계
1,352,747
4,315,282
4,288,061
8,423,842

23. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

재고자산의 변동
56,553
(391,895)
158,336
172,028

원재료의 사용액
504,221
1,196,499
439,052
683,406

종업원급여
70,189
2,261,715
2,753,890
5,222,244

감가상각비
183,912
348,975
226,644
455,011

무형자산상각비
118,593
234,593
90,350
204,523

지급임차료
6,934
19,108
62,809
107,234

차량유지비
5,124
9,614
14,599
25,359

운반비
21,393
25,709
29,759
44,413

소모품비
6,719
20,152
13,007
41,803

지급수수료
383,632
634,137
165,478
443,000

외주가공비
20,552
21,839
31,880
42,145

건물관리비
35,928
76,670
36,534
76,699

해외출장비
55,846
75,598
21,031
35,369

경상연구개발비
360,862
773,319
749,359
1,791,486

기타비용
658,479
963,334
572,154
932,304

합 계
2,488,937
6,269,367
5,364,882
10,277,025

(*)손익계산서상의 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

24. 기타수익과 기타비용(1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

수입임대료
7,924
15,848
7,924
15,848

수입수수료
6,271
11,777
2,717
5,533

보조금수익
5,422
5,422
61,406
145,205

잡이익
11,498
23,870
31,085
42,163

합 계
31,115
56,918
103,132
208,749

(2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

잡손실
22,305
35,060
9,948
12,522

25. 금융수익과 금융비용(1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

이자수익
9,936
18,654
4,951
8,837

외환차익
9,265
22,564
13,474
18,147

외화환산이익
14,941
108,260
201,021
286,516

파생상품평가이익
10,402,900
10,402,900
-
-

합 계
10,437,042
10,552,378
219,446
313,500

(2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

이자비용
2,874,003
2,926,501
2,067,942
2,108,052

외환차손
15,745
31,234
25,564
32,527

외화환산손실
10,562
48,035
64,062
82,210

파생상품평가손실
555,447
555,447
-
29,544,597

전환우선주부채평가손실
-
-
921,569
921,569

합 계
3,455,758
3,561,217
3,079,137
32,688,955

26. 법인세당사는 당반기와 전반기 현재 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의발생가능성이 높지 아니하다고 예상되어 이연법인세자산을 인식하지 않았으며, 당반기와 전반기 현재 법인세비용으로 계상된 금액은 없습니다.

27. 주당순이익(손실)(1) 당반기 및 전반기의 기본주당순손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

기본주당순이익(손실)을 계산하기 위한 순이익(손실)
6,050,061
3,432,963
(6,697,650)
(40,181,815)

가중평균유통보통주식수
7,071,170
7,071,170
7,012,010
7,012,010

기본주당순이익(손실)
856원
485원
(955)원
(5,730)원

(*) 가중평균유통보통주식수의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분
당반기 말
전반기 말

발행주식수
7,113,390
7,017,190

기중전환주식수 조정
(42,220)
(5,180)

가중평균유통보통주식수
7,071,170
7,012,010

(2) 당반기와 전반기의 희석주당순이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.1) 희석주당손실 산정을 위한 당기순이익(손실)

(단위: 원)

구 분
3개월
누적

당기순이익
6,050,061,286
3,432,962,856

조정내역

전환상환우선주 및 전환우선주이자비용
1,109,123,342
2,230,570,277

전환상환우선주 및 전환우선주 파생상품평가손익
(9,061,119,787)
(9,061,119,787)

희석주당손실 산정을 위한 당기순손실
(1,901,935,159)
(3,397,586,654)

2) 희석주당손실 산정을 위한 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구 분
3개월
누적

발행된 가중평균유통보통주식수
7,071,170
7,071,170

조정내역

전환상환우선주 및 전환우선주
4,780,399
4,780,600

희석주당손실 산정을 위한 가중평균유통보통주식수
11,851,569
11,841,770

3) 희석주당손실

(단위: 원, 주)

구 분
3개월
누적

희석주당손실 산정을 위한 당기순이익(손실)
(1,901,935,159)
(3,397,586,654)

희석주당손실 산정을 위한 가중평균유통보통주식수
11,851,569
11,851,969

희석주당손실
(160)
(287)

4) 당반기 전환사채 및 주식선택권은 반희석효과로 인하여 가중평균보통주식수 계산에서 제외되었으며, 전반기에는 희석성 잠재적보통주의 희석효과가 존재하지 않아 산출하지 않았습니다.

28. 금융상품

(1) 자본위험관리당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있습니다.당반기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

부채
105,080,817
109,752,946

자본
(94,422,303)
(97,543,567)

부채비율(*)
-
-

(*) 부채비율은 부의 수치가 산정되어 생략하였습니다.

(2) 금융위험관리당사의 재무위험 관리는 영업활동에서 파생되는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 당사는 이를 위하여 각각의 위험요인에 대해면밀하게 모니터링하고 대응하는 재무위험 관리정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 당사의 재무위험관리의 주요 대상인 금융자산은 현금 및 현금성자산, 단기금융상품, 기타금융자산, 매출채권 및 기타채권 등으로 구성되어 있으며, 금융부채는 매입채무및 기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.

① 시장위험1) 환율변동위험당사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 표시통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD가있습니다. 당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 당사의 외화금융자산 및 외화금융부채는 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD,EUR,CNY,JPY)

구 분
당반기말
전기말

외화
원화환산액
외화
원화환산액

현금및현금성자산
USD
55,900
73,385
USD
442,940
561,337

CNY
7,594
1,375
CNY
-
-

매출채권 및 기타채권
USD
2,174,077
2,854,128
USD
2,539,054
3,217,743

EUR
72,715
103,732
EUR
72,715
98,253

JPY
4,135,816
37,511
JPY
4,135,816
41,079

매입채무 및 기타채무
USD
1,094,251
1,436,533
USD
869,163
1,101,490

EUR
5,340
7,618
EUR
-
-

기타유동금융부채
USD
93,662
122,960
USD
132,861
168,375

EUR
11,860
16,919
EUR
-
-

아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우 당반기손익 및 기타 자본항목의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 당반기손익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 유사하지만 음수(-)가 될 것입니다.

(원화단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
136,802
(136,802)
250,922
(250,922)

EUR
7,919
(7,919)
9,825
(9,825)

CNY
137
(137)
-
-

JPY
3,751
(3,751)
4,108
(4,108)

2) 이자율 위험이자율위험은 미래시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.이에 따라, 당사는 고정이자부 차입금과 변동이자부 차입금을 혼용하여 이자율위험을 관리하는 정책을 수립하고 있는 바, 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당반기말 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 3,183백만원입니다. 당반기말 현재 이자율 변동으로 인해 추가적으로 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
금 액
당기손익에 미치는 영향

1% 증가시
1% 감소시

변동금리부 부채
3,183,217
(31,832)
31,832

② 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다.당사의 신용위험은 보유하고 있는 상각후원가측정 금융자산을 포함한 거래처에 대한신용위험 뿐 아니라, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 상각후원가측정 금융자산의 신용위험 최대노출액은장부금액과 유사합니다.신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

③ 유동성 위험 당사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 필요 현금수준 추정 및 수입, 지출 관리 등을 통하여 적정 유동성 위험을 유지, 관리하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 당사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위: 천원)

구 분
장부금액
계약현금흐름
1년이내
1~5년

매입채무및기타채무
3,057,324
3,057,324
3,057,324
-

단기차입금 및 유동성장기부채
5,073,217
5,139,196
5,139,196
-

전환상환우선주부채(*)
23,781,780
75,728,003
75,728,003
-

전환사채(*)
5,429,559
12,166,970
12,166,970
-

리스부채
232,058
239,570
216,835
22,735

기타유동금융부채
1,280,536
1,280,536
1,280,536
-

기타비유동금융부채
26,414
26,414
-
26,414

합 계
38,880,888
97,638,013
97,588,204
49,809

(*) 전환상환우선주부채 및 전환사채는 조기상환을 가정하여 유동성 위험을 분석하였습니다.

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
장부금액
계약현금흐름
1년이내
1~5년

매입채무및기타채무
2,150,726
2,150,726
2,150,726
-

단기차입금 및 유동성장기부채
4,056,704
4,056,704
4,056,704
-

전환상환우선주부채(*)
21,601,688
75,895,627
75,895,627
-

전환사채(*)
4,853,679
12,166,970
12,166,970
-

리스부채
168,632
168,632
162,909
5,723

기타유동금융부채
1,063,123
1,063,123
1,063,123
-

기타비유동금융부채
26,414
26,414
-
26,414

합 계
33,920,966
95,528,196
95,496,059
32,137

(*) 전환상환우선주부채는 조기상환을 가정하여 유동성 위험을 분석하였습니다.상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.또한, 변동금리부 부채와 관련된 금액은 변동이자율의 변동이 보고기간말 현재 결정된 이자율의 추정치와 다르다면 변동될 수 있습니다.

(3) 금융상품의 공정가치① 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다.- 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(장외파생상품 등)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 이항모형 등 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.

② 당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.(수준1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격(수준2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

③ 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위: 천원)

구 분
장부금액
공정가치 수준

당기손익공정가치측정
상각후원가
수준 1
수준 2
수준 3

금융자산

공정가치로 측정되는 금융자산:

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

-현금및현금성자산
-
529,242
-
-
-

-단기금융상품
-
1,320,688
-
-
-

-매출채권및기타채권(*1)
-
1,214,754
-
-
-

-기타유동금융자산
-
12,870
-
-
-

-기타비유동금융자산
-
348,563
-
-
-

합 계
-
3,426,117
-
-
-

금융부채

공정가치로 측정되는 금융부채:

-파생상품부채
57,192,569
-
-
-
57,192,569

-전환우선주부채
1,999,538
-
-
-
1,999,538

공정가치로 측정되는 않는 금융부채:

-매입채무및기타채무
-
3,057,324
-
-
-

-단기차입금 및 유동성장기부채
-
5,073,217
-
-
-

-전환상환우선주부채
-
23,781,780
-
-
-

-전환사채
-
5,429,559
-
-
-

-기타유동금융부채(*2)
-
1,280,536
-
-
-

-기타비유동금융부채
-
26,414
-
-
-

합 계
59,192,107
38,648,830
-
-
59,192,107

(*1) 종업원 및 부가세 관련 미수금을 제외한 금액입니다.(*2) 종업원 관련 미지급비용과 예수금은 제외한 금액입니다.

<전기말>

(단위: 천원)

구 분
장부금액
공정가치 수준

당기손익공정가치측정
상각후원가
수준 1
수준 2
수준 3

금융자산

공정가치로 측정되는 금융자산:

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

-현금및현금성자산
-
1,599,786
-
-
-

-단기금융상품
-
1,320,688
-
-
-

-매출채권및기타채권(*1
-
1,197,686
-
-
-

-기타유동금융자산
-
12,175
-
-
-

-기타비유동금융자산
-
368,250
-
-
-

합 계
-
4,498,585
-
-
-

금융부채

공정가치로 측정되는 금융부채:

-파생상품부채
66,169,709
-
-
-
66,169,709

-전환우선주부채
2,972,609
-
-
-
2,972,609

공정가치로 측정되는 않는 금융부채:

-매입채무및기타채무
-
2,150,726
-
-
-

-단기차입금 및 유동성장기부채
-
4,056,704
-
-
-

-전환상환우선주부채
-
21,601,688
-
-
-

-전환사채
-
4,853,679
-
-
-

-기타유동금융부채(*2)
-
1,063,123
-
-
-

-기타비유동금융부채
-
26,414
-
-
-

합 계
69,142,318
33,752,334
-
-
69,142,318

(*1) 종업원 및 부가세 관련 미수금을 제외한 금액입니다.(*2) 종업원 관련 미지급비용과 예수금은 제외한 금액입니다.

④ 당반기와 전기 중 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다.<당반기>

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
평가손익
기타증감(*)
반기말

파생상품부채
66,169,709
-
(8,874,382)
(102,758)
57,192,569

전환우선주부채
2,972,609
-
(973,071)
-
1,999,538

합 계
69,142,318
-
(9,847,453)
(102,758)
59,192,107

(*) 전환상환우선주 전환효과가 포함되어 있습니다.

<전기>

(단위: 천원)

구 분
기초
취득
평가손익
기타증감(*)
전기말

파생상품부채
82,003,655
4,505,268
(20,032,958)
(306,256)
66,169,709

전환우선주부채
3,063,307
-
(90,698)
-
2,972,609

합 계
85,066,962
4,505,268
(20,123,656)
(306,256)
69,142,318

(*) 전환상환우선주 전환효과가 포함되어 있습니다.당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구 분
평가기법
유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수

파생상품
이항모형(Binomial Tree Model)
주가변동성, 무위험이자율, 할인율

(4) 당반기와 전반기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

상각후원가로 측정하는 금융자산:

이자수익
9,936
18,655
4,951
8,837

외화환산이익
14,941
108,260
201,021
286,516

외화환산손실
10,562
48,035
64,062
82,210

외환차익
9,265
22,564
13,474
18,147

외환차손
15,745
31,234
25,564
32,527

대손상각비
332,809
421,926
179,369
461,248

당기손익-공정가치측정 금융부채:

전환우선주부채평가손실
-
-
921,569
921,569

파생상품평가이익
10,402,900
10,402,900
-
-

파생상품평가손실
555,447
555,447
-
29,544,597

상각후원가로 측정하는 금융부채:

이자비용
2,874,003
2,926,501
2,067,942
2,108,052

29. 주식기준보상(1) 당사는 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 주요약정사항은 다음과 같습니다.

부여일
2017. 02. 01.
2017. 04. 01.
2017. 07. 01.
2017. 08. 01.
2018. 03. 26.
2018. 09. 28.

총 부여수량
53,000주
114,000 주
47,000 주
68,000 주
36,000 주
251,000 주

미행사 잔여수량
0 주
4,800 주
0 주
0 주
0 주
59,100 주

부여방법
신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 선택
좌동
좌동
좌동
좌동
좌동

행사가격
580원
580 원
580 원
580 원
3,770 원
3,770 원

가득조건
30%: 부여일로부터 3년동안 근무용역 제공30%: 부여일로부터 4년동안 근무용역 제공40%: 부여일로부터 5년동안 근무용역 제공
좌동
좌동
좌동
좌동
좌동

행사기간
2020. 02. 02. ~ 2023. 01. 31.
2020. 04. 02. ~2023. 03. 31.
2020. 07. 02. ~ 2023. 06. 30.
2020. 08. 02. ~ 2023. 07. 31.
2021. 03. 27. ~ 2024. 03. 25.
2021. 09. 29. ~ 2024. 09. 27.

부여일
2019. 03. 29.
2019. 07. 18.
2019. 12. 20.
2020. 03. 27.
2020. 07. 03.
2020. 12. 03.

총 부여수량
213,000 주
216,000 주
265,000 주
86,000 주
67,000 주
60,000 주

미행사 잔여수량
69,200 주
61,500 주
116,600 주
58,000 주
12,200 주
60,000 주

부여방법
신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 선택
좌동
좌동
좌동
좌동
좌동

행사가격
10,400 원
10,400 원
10,400 원
10,400 원
10,400 원
10,400 원

가득조건
30%: 부여일로부터 3년동안 근무용역 제공30%: 부여일로부터 4년동안 근무용역 제공40%: 부여일로부터 5년동안 근무용역 제공
좌동
30%: 부여일로부터 2년동안 근무용역 제공30%: 부여일로부터 3년동안 근무용역 제공40%: 부여일로부터 4년동안 근무용역 제공
좌동
좌동
좌동

행사기간
2022. 03. 30. ~ 2025. 03. 28.
2022. 07. 19. ~ 2025. 07. 18.
2021. 12. 21. ~ 2024. 12. 20.
2022. 03. 28. ~ 2025. 03. 27.
2022. 07. 04. ~ 2025. 07. 03.
2022. 12. 04. ~ 2025. 12. 03.

부여일
2020. 12. 03.
2021. 03. 29.
2021. 12. 13.
2021. 12. 13.
2022. 03. 31.
2023.03.31

총 부여수량
169,000 주
816,000 주
112,500 주
178,000 주
89,000 주
358,000주

미행사 잔여수량
55,000 주
491,000 주
27,500 주
100,000 주
48,000 주
358,000주

부여방법
신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 선택
좌동
좌동
좌동
좌동
좌동

행사가격
14,420 원
14,420 원
20,000 원
20,000 원
20,000 원
20,000원

가득조건
30%: 부여일로부터 3년 동안 근무용역 제공30%: 부여일로부터 4년 동안근무용역 제공40%: 부여일로부터 5년 동안 근무용역 제공
좌동
30%: 부여일로부터 2년 동안 근무용역 제공30%: 부여일로부터 3년 동안 근무용역 제공40%: 부여일로부터 4년 동안 근무용역 제공
30%: 부여일로부터 3년 동안 근무용역 제공30%: 부여일로부터 4년 동안 근무용역 제공40%: 부여일로부터 5년 동안 근무용역 제공
좌동
좌동

행사기간
2023. 12. 04. ~ 2026. 12. 03.
2024. 03. 30. ~ 2027. 03. 29.
2023. 12. 14. ~ 2026. 12. 13.
2024. 12. 14. ~ 2027. 12. 13.
2025. 04. 01 ~2028. 03. 31
2026. 04. 01 ~ 2029. 03. 31

(2) 당반기 및 전반기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분
당반기
전반기

주식선택권 수량
가중평균 행사가격
주식선택권 수량
가중평균 행사가격

기초
1,612,700
13,786
1,673,400
13,302

부여
358,000
20,000
89,000
20,000

행사
40,500
1,982
-
-

권리상실
409,300
16,054
103,000
15,688

기말
1,520,900
14,922
1,659,400
13,514

(3) 동 주식선택권의 공정가치는 이항평가모형에 따라 산정되었으며, 모형에 적용된 변수는 다음과 같습니다.

부여일
2017. 02. 01.
2017. 04. 01.
2017. 07. 01.
2017. 08. 01.
2018. 03. 26.

주식가격
9,000 원
9,000 원
9,000 원
9,000 원
10,194 원

행사가격(*)
1,740 원
1,740 원
1,740 원
1,740 원
11,308 원

기대변동성
30.51%
30.44%
30.49%
30.53%
30.07%

옵션만기
2023년 01월 31일
2023년 03월 31일
2023년 06월 30일
2023년 07월 31일
2024년 03월 25일

배당수익률
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%

무위험이자율
1.88%
1.85%
1.90%
1.95%
2.47%

부여일
2018. 09. 28.
2019. 03.29
2019. 07. 18
2019. 12. 20.
2020. 03. 27.

주식가격
10,194 원
27,675 원
9,488 원
9,488 원
12,504 원

행사가격(*)
11,308 원
10,400 원
10,400 원
10,400 원
10,400 원

기대변동성
29.44%
27.70%
27.79%
34.19%
30.49%

옵션만기
2024년 09월 27일
2025년 03월 28일
2025년 07월 18일
2024년 12월 20일
2025년 03월 27일

배당수익률
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%

무위험이자율
2.18%
1.71%
1.39%
1.48%
1.42%

부여일
2020. 07. 03.
2020. 12. 03.
2021. 03. 29.
2021. 12. 13.
2022. 03. 31
2023. 03. 31.

주식가격
12,504 원
13,044 원
13,206 원
21,914 원
28,775 원
17,624원

행사가격(*)
10,400 원
10,400 원/14,420원
14,420원
20,000 원
20,000 원
20,000원

기대변동성
30.51%
30.42%
31.69%
30.76%
29,91%
43.79%

옵션만기
2025년 07월 03일
2026년 12월 03일
2027년 03월 29일
2027년 12월 13일
2028년 03월 31일
2029년 03월 31일

배당수익률
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%

무위험이자율
1.25%
1.66%
1.82%
2.26%
2.95%
3.31%

(*) 행사가격은 무상증자 등에 따라 최초 행사가격에서 조정되었습니다.

30. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기 중 현금 유출입이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

전환상환우선주의 전환권 행사에 의한 주식발행초과금의 증가
148,736
-

주식매수선택권 행사에 의한 주식발행초과금의 증가
204,937
352,785

리스부채 유동성 대체
10,209
-

건설중인자산의 무형자산 대체
85,808
-

선급금의 미수금 대체
196,875
-

선급금의 건설중인자산대체
-
109,481

외상매입금의 단기차입금 대체
47,510
-

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정

(단위: 천원)

구 분
기초
현금변동
비현금 변동
기말

증가
감소

단기차입금및유동성장기차입금
4,056,704
1,013,706
(44,704)
47,510
5,073,217

리스부채(유동)
162,909
-
(196,316)
245,389
211,982

리스부채(비유동)
5,723
-
-
14,353
20,076

전환사채(유동)
11,020,000
-
-
-
11,020,000

31. 특수관계자와의 주요 거래내용(1) 당사의 당반기말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분
회사명

종속기업
ROKIT EU GMBH

ROKIT AMERICA INC

주식회사 로킷제노믹스

주요경영진
대표이사 등 주요경영진

기타(*)
알케이캐피탈 주식회사, 피플랩홀딩스, 아이씨에프 제육호 투자조합, ㈜일룸, 성호전자㈜, ㈜티엔엔,더네스트 투자조합 제이호, 더네스트 투자조합 제삼호, 더네스트 투자조합 제일호, 이윤재, 에버벤처스 유한책임회사

(*) 당반기말 현재 전환사채 계약 상 임원 지명 권한 조항에 따라 당사에 유의적 영향력을 행사하는 것으로 판단하여 특수관계자 범위에 포함하였습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사의 명칭
당반기
전반기

수익
비용
수익
비용

ROKIT AMERICA INC
227,777
13,712
5,533
-

주식회사 로킷제노믹스
28,973
13,730
28,973
39,078

합 계
256,750
27,442
34,506
39,078

(3) 당반기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금 제외)은 다음과 같습니다.<당반기말>

(단위: 천원)

회사의 명칭
채권
채무

매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

ROKIT EU GMBH
-
78,553
-
-

ROKIT AMERICA INC
107,832
94,227
853
1,022,690

주식회사 로킷제노믹스
-
10,624
-
726,414

합 계
107,832
183,404
853
1,749,104

(*) 당반기말 현재 상기 특수관계자 채권 잔액과 관련하여 손실충당금이 78,553천원 설정되어 있습니다.<전기말>

(단위: 천원)

회사의 명칭
채권
채무

매출채권
기타채권
매입채무
기타채무

ROKIT EU GMBH
-
74,404
-
-

ROKIT AMERICA INC
-
296,657
-
860,586

주식회사 로킷제노믹스
-
31,871
-
65,984

합 계
-
402,932
-
926,570

(4) 당반기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 없습니다.

(5) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 대여거래내역은 다음과 같습니다.<당반기>

(단위: 천원)

과 목
거래상대방
기초잔액
증가액
감소액
기말잔액

장기대여금
임직원
18,000
50,000
9,000
59,000

<전반기>

(단위: 천원)

과 목
거래상대방
기초잔액
증가액
감소액
기말잔액

장기대여금
임직원
36,000
-
9,414
26,586

(6) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 차입거래내역은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위: 천원)

과 목
거래상대방
기초잔액
증가액
감소액
기말잔액

단기차입금
주식회사 제노믹스
-
700,000
-
700,000

<전반기>

(단위: 천원)

과 목
거래상대방
기초잔액
증가액
감소액
기말잔액

단기차입금
주식회사 제노믹스
-
200,000
200,000
-

(7) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 전환사채 거래내역은 다음과 같습니다.<당반기>

(단위: 천원)

구 분
기초잔액
기중증가액
기중감소액
기말잔액

알케이캐피탈 주식회사
1,000,000
-
-
1,000,000

피플랩홀딩스
1,000,000
-
-
1,000,000

아이씨에프 제육호 투자조합
1,000,000
-
-
1,000,000

㈜일룸
500,000
-
-
500,000

성호전자㈜
300,000
-
-
300,000

㈜티엔엔
100,000
-
-
100,000

더네스트 투자조합 제이호
560,000
-
-
560,000

더네스트 투자조합 제삼호
560,000
-
-
560,000

더네스트 투자조합 제일호
500,000
-
-
500,000

이윤재
5,000,000
-
-
5,000,000

에버벤처스 유한책임회사
500,000
-
-
500,000

합계
11,020,000
-
-
11,020,000

<전반기>

(단위: 천원)

구 분
기초잔액
기중증가액
기중감소액
기말잔액

알케이캐피탈 주식회사
1,000,000
-
-
1,000,000

피플랩홀딩스
1,000,000
-
-
1,000,000

아이씨에프 제육호 투자조합
1,000,000
-
-
1,000,000

㈜일룸
500,000
-
-
500,000

성호전자㈜
300,000
-
-
300,000

㈜티엔엔
100,000
-
-
100,000

더네스트 투자조합 제이호
-
560,000
-
560,000

더네스트 투자조합 제삼호
-
560,000
-
560,000

더네스트 투자조합 제일호
-
500,000
-
500,000

합 계
3,900,000
1,620,000
-
5,520,000

(8) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 전환사채 관련 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

파생상품평가이익
이자비용
파생상품평가손실
파생상품평가이익
이자비용
파생상품평가손실

알케이캐피탈 주식회사
83,975
57,196
-
-
46,475
197,013

피플랩홀딩스
83,975
57,196
-
-
46,475
197,013

아이씨에프제육호 투자조합
83,836
55,741
-
-
45,423
200,655

주식회사 일룸
41,719
27,665
-
-
22,554
100,985

성호전자 주식회사
25,031
16,599
-
-
13,533
60,591

주식회사 티엔엔
8,344
5,533
-
-
4,511
20,197

더네스트 투자조합 제이호
37,098
29,425
-
124
11,176
-

더네스트 투자조합 제삼호
37,098
29,425
-
124
11,176
-

더네스트 투자조합 제일호
33,159
25,536
-
-
4,027
2,850

이윤재
321,205
247,492
-
-
-
-

에버벤처스유한책임회사
30,895
24,071
-
-
-
-

합계
786,335
575,879
-
248
205,350
779,304

(9) 당해 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였습니다. 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보수금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

단기급여
323,355
130,006

퇴직급여
45,556
21,668

주식기준보상(*)
46,119
174,287

합 계
415,030
325,961

(*) 해당 기간에 부여한 주식선택권의 공정가치입니다.

32. 담보제공자산당반기말 현재 담보제공(소유권제한 포함)된 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
담보제공자산의 내용
장부금액
담보설정금액
설정권자
관련채무의 내용

과 목
금액

정기예금
정기예금
300,000
330,000
기업은행
단기차입금
300,000

정기예금
정기예금
450,000
495,000
기업은행
단기차입금
450,000

정기예금
정기예금
160,000
147,400
우리은행
단기차입금
140,000

정기예금
정기예금
360,000
360,000
우리은행
단기차입금
342,000

정기예금
정기예금
50,688
60,826
신한은행
신용카드 질권설정
3,539

합 계
1,320,688
1,393,226

1,235,539

33. 우발채무 및 주요 약정사항(1) 계류중인 소송사건보고기간 종료일 현재 당사가 피고로 계류중인 소송은 없습니다.(2) 주요 약정사항당반기말과 전기말 현재 당사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위: 천원)

과 목
구 분
금융기관명
약정한도액(*)
실행금액

차입금
운전자금
기업은행
1,750,000
1,750,000

기업은행 구매카드(대출)
300,000
61,217

우리은행
2,332,000
2,262,000

㈜로킷제노믹스
700,000
700,000

기타
300,000
300,000

합 계
5,382,000
5,073,217

(*) 약정 한도가 없는 차입금 등은 포함되어 있지 않았습니다.

<전기말>

(단위: 천원)

과 목
구 분
금융기관명
약정한도액(*)
실행금액

차입금
운전자금
기업은행
1,750,000
1,750,000

기업은행구매카드(대출)
300,000
44,704

우리은행
2,262,000
2,262,000

합 계
4,312,000
4,056,704

(*) 약정 한도가 없는 차입금 등은 포함되어 있지 않았습니다.

(3) 타인으로부터 제공받은 지급보증 등당반기말과 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다.<당반기말>

(단위: 천원)

금 융 기 관
보 증 내 용
보 증 금 액
비 고

기술보증기금
지급보증
2,990,500
차입금 지급보증

서울보증보험
이행보증,공탁보증
111,535
계약보증 공탁보증 지급보증 납세보증 하자보증

<전기말>

(단위: 천원)

금 융 기 관
보 증 내 용
보 증 금 액
비 고

기술보증기금
지급보증
2,990,500
차입금 지급보증

서울보증보험
이행보증,인허가보증
305,321
공탁보증지급보증납세보증하자보증

(4) 계약사항

당사는 당반기 중 SRS Life Science Pte. Ltd., Varifarma Chile SPA, Tradis Gat, Ltd. 등과 당뇨발 재생 플랫폼 계약을 체결하였습니다.

34. 계속기업존속가능성의 불확실성

당사의 재무제표는 당사가 계속 기업으로서 존속한다는 가정을 전제로 작성되었습니다.

따라서, 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환할 수 있다는 가정 하에 회계처리 되었습니다. 그러나 당사의 유동부채가 유동자산보다 95,987백만원만큼 더 많음을 나타내고 있으며, 누적된 손실로 인해 완전자본잠식 상태에 있습니다. 이러한 상황은 당사의 계속기업으로서의 가정에 중대한 의문을 제기하고 있습니다.

상기와 같이 계속기업가정의 타당성에 의문이 제기되는 상황 하에서 당사의 매출 및 비용 계획 등에 차질이 발생하여 안정적 영업 수익성이 달성되지 않아 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 당사의 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.

당사의 계속기업으로 존속하기 위한 대처방안은 다음과 같습니다.

당사는 2023년 7월 26일 전환사채 577백만원을 발행하였고, 국내 및 해외 자본투자 유치를 위하여 투자 확약서를 확보하는 등 자본 확충 노력을 진행하고있습니다. 또한당사는 국내외 다수의 국가에서 피부재생 플랫폼 사업을 위한 임상 및 등록절차를 진행 중이고, 국내외 일부 거래처와 판매계약 체결을 완료하였습니다.당사는 이를 통하여 향후 피부재생 플랫폼 사업 매출이 확대되어 재무성과 및 현금흐름이 개선될 것으로 예상하고 있습니다.

35. 보고기간후 사건당사는 2023년 7월 25일 이사회결의에 의해서 전환사채 577백만원을 발행했습니다.

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 정관 규정 요약당사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 아래와 같습니다.

제11조 (신주의 배당기산일) 본 회사가 유무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행한 경우, 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 그 신주를 발행한 때가 속하는 사업년도의 직전 사업년도말에 발행된 것으로 본다.제55조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 전항의 배당은 매 결산기말일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급 한다. ③ 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.제55조의2 (중간배당) ① 본 회사는 이사회의 결의로 주주에게 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다. ② 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 5. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 ③ 사업년도 개시일 이후 제1항의 각 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다. 다만, 중간배당 기준일 후에 발행된 신주에 대하여는 최근 중간배당 기준일 직후에 발행된 것으로 본다.제56조 (배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금은 배당이 확정된 날로부터 5년이 경과하여도 수령되지 않은 때에는 본 회사는 지급의무를 면하는 것으로 한다. ② 전항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 본 회사에 귀속한다. ③ 이익배당금에 대하여는 이자를 지급하지 않는다.

나. 주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제12기
제11기
제10기

주당액면가액(원)
500
500
500

(연결)당기순이익(백만원)
3,396
1,857
-56,393

(별도)당기순이익(백만원)
3,433
1,857
-56,023

(연결)주당순이익(원)
486
267
-8,218

현금배당금총액(백만원)
-
-
-

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
-
-

현금배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주식배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 현금배당금(원)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 주식배당(주)
-
-
-
-

-
-
-
-

다. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수
평균 배당수익률

분기(중간)배당
결산배당
최근 3년간
최근 5년간

-
-
-
-

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

가. 증자(감자)현황

(기준일 :
2023년 06월 30일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자
발행(감소)형태
발행(감소)한 주식의 내용

종류
수량
주당액면가액
주당발행(감소)가액
비고

2012년 01월 19일
유상증자(제3자배정)
보통주
4,000
500
500
-

2012년 08월 29일
유상증자(제3자배정)
보통주
21,600
500
500
-

2013년 01월 20일
유상증자(제3자배정)
보통주
100,000
500
500
-

2013년 01월 25일
유상증자(제3자배정)
보통주
200,000
500
500
-

2013년 03월 30일
유상증자(제3자배정)
보통주
50,000
500
500
-

2013년 06월 19일
유상증자(제3자배정)
보통주
120,000
500
500
-

2013년 07월 18일
유상증자(제3자배정)
보통주
30,000
500
500
-

2013년 11월 28일
유상증자(제3자배정)
보통주
880,000
500
500
-

2013년 12월 03일
유상증자(제3자배정)
보통주
400,000
500
500
-

2016년 06월 04일
유상증자(제3자배정)
우선주
148,328
500
9,000
-

2016년 08월 10일
유상증자(제3자배정)
보통주
34,444
500
9,000
-

2016년 10월 14일
유상증자(제3자배정)
보통주
20,000
500
20,000
-

2017년 08월 04일
유상증자(제3자배정)
우선주
446,591
500
11,308
-

2018년 12월 13일
무상증자
보통주
5,298,726
500
-
-

2019년 01월 17일
유상증자(제3자배정)
우선주
576,918
500
10,400
-

2019년 02월 02일
유상증자(제3자배정)
우선주
480,720
500
10,400
-

2019년 04월 02일
유상증자(제3자배정)
우선주
1,086,537
500
10,400
-

2019년 04월 06일
유상증자(제3자배정)
우선주
201,925
500
10,400
-

2019년 07월 31일
유상증자(제3자배정)
우선주
480,720
500
10,400
-

2019년 09월 09일
주식매수선택권행사
보통주
21,600
500
500
-

2019년 12월 16일
주식매수선택권행사
보통주
70,200
500
500
-

2020년 07월 11일
유상증자(제3자배정)
우선주
83,439
500
14,420
-

2020년 08월 04일
유상증자(제3자배정)
우선주
138,696
500
14,420
-

2020년 09월 23일
주식매수선택권행사
보통주
8,100
500
580
-

2020년 12월 01일
유상증자(제3자배정)
우선주
165,385
500
14,420
-

2020년 12월 01일
유상증자(제3자배정)
우선주
317,233
500
14,420
-

2020년 12월 16일
유상증자(제3자배정)
우선주
64,527
500
14,420
-

2020년 12월 16일
주식매수선택권행사
보통주
83,400
500
580
-

2021년 09월 30일
주식매수선택권행사
보통주
10,800
500
580
-

2021년 09월 30일
주식매수선택권행사
보통주
18,900
500
3,770
-

2021년 12월 23일
주식매수선택권행사
보통주
16,200
500
580
-

2021년 12월 23일
주식매수선택권행사
보통주
15,600
500
3,770
-

2021년 12월 23일
주식매수선택권행사
보통주
9,000
500
10,400
-

2022년 09월 30일
주식매수선택권행사
보통주
4,800
500
580
-

2022년 09월 30일
주식매수선택권행사
보통주
8,100
500
3,770
-

2022년 09월 30일
주식매수선택권행사
보통주
8,600
500
10,400
-

2022년 12월 27일
주식매수선택권행사
보통주
4,800
500
580
-

2022년 12월 27일
주식매수선택권행사
보통주
15,000
500
3,770
-

2022년 12월 27일
주식매수선택권행사
보통주
5,400
500
10,400
-

2023년 05월 26일
주식매수선택권행사
보통주
16,800
500
580

2023년 05월 26일
주식매수선택권행사
보통주
14,100
500
3,770

2023년 05월 26일
주식매수선택권행사
보통주
1,200
500
10,400

2023년 06월 16일
주식매수선택권행사
보통주
8,400
500
580

나. 미상환 전환사채 발행현황

(기준일 :
2023년 06월 30일
)
(단위 : 원, 주)

종류＼구분
회차
발행일
만기일
권면(전자등록)총액
전환대상주식의 종류
전환청구가능기간
전환조건
미상환사채
비고

전환비율(%)
전환가액
권면(전자등록)총액
전환가능주식수

사모전환사채
제1회
2021년 10월 26일
2026년 10월 26일
2,000,000,000
보통주
2022년 10월 26일~2026년 10월 25일
100
22,000
2,000,000,000
90,909
-

사모전환사채
제2회
2021년 12월 03일
2026년 12월 03일
1,000,000,000
보통주
2022년 12월 03일~2026년 12월 02일
100
22,000
1,000,000,000
45,454
-

사모전환사채
제3회
2021년 12월 15일
2026년 12월 15일
900,000,000
보통주
2022년 12월 15일~2026년 12월 14일
100
22,000
900,000,000
40,908
-

사모전환사채
제4회
2022년 04월 08일
2027년 04월 08일
1,120,000,000
보통주
2023년 4월 8일~2027년 4월 7일
100
22,000
1,120,000,000
50,908
-

사모전환사채
제5회
2022년 05월 27일
2027년 05월 27일
500,000,000
보통주
2023년 5월 27일~2027년 5월 26일
100
22,000
500,000,000
22,727
-

사모전환사채
제6회
2022년 07월 22일
2027년 07월 22일
5,000,000,000
보통주
2023년 7월 22일~2027년 7월 21일
100
22,000
5,000,000,000
227,272
-

사모전환사채
제7회
2022년 09월 08일
2027년 09월 08일
500,000,000
보통주
2023년 9월 8일~2027년 9월 7일
100
22,000
500,000,000
22,727
-

합 계
-
-
-
11,020,000,000
보통주
-
100
22,000
11,020,000,000
500,905
-

※ 계약서상 전환가액 조정에 관한 사항"본건 전환사채의 전환 전에 회사가 발행한 신주의 발행가액, 전환사채의 전환가액 (본 계약 체결일 이전에 회사가 기 발행한 전환사채의 전환가액 포함), 신주인수권부사채의 신주인수권 행사가액이 그 당시 본건 전환사채의 전환가격을 하회하는 경우, 본건 전환사채의 전환가액은 그 하회하는 가액으로 조정한다. 단, 투자자의 사전 서면 동의사항으로서, 회사의 종업원, 임원 및 신입사원에게 부여하는 주식매수선택권 경우에는 본 계약조항이 적용되지 않는다."

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

다. 채무증권 발행실적

(기준일 :
2023년 06월 30일
)
(단위 : 원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급(평가기관)
만기일
상환여부
주관회사

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

라. 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2023년 06월 30일
)
(단위 : 원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

마. 단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2023년 06월 30일
)
(단위 : 원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

바. 회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2023년 06월 30일
)
(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

사. 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2023년 06월 30일
)
(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과15년이하
15년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

아. 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2023년 06월 30일
)
(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역증권발행을 통해 조달된 공모자금 해당사항 없음

나. 사모자금의 사용내역

(기준일 :
2023년 06월 30일
)
(단위 : 원)

구 분
회차
납입일
주요사항보고서의 자금사용 계획
실제 자금사용 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

유상증자(우선주)
1
2017년 08월 05일
-
5,049,604,437
운전자금
5,049,604,437
-

유상증자(우선주)
2
2019년 01월 17일
-
5,999,947,200
운전자금
5,999,947,200
-

유상증자(우선주)
3
2019년 02월 02일
-
4,999,448,000
운전자금
4,999,448,000
-

유상증자(우선주)
4
2019년 04월 02일
-
11,299,984,800
운전자금
11,299,984,800
-

유상증자(우선주)
5
2019년 04월 06일
-
2,100,020,000
운전자금
2,100,020,000
-

유상증자(우선주)
6
2019년 07월 31일
-
4,999,488,000
운전자금
4,999,488,000
-

유상증자(우선주)
7
2020년 07월 11일
-
1,203,190,380
운전자금
1,203,190,380
-

유상증자(우선주)
8
2020년 08월 04일
-
1,999,996,320
운전자금
1,999,996,320
-

유상증자(우선주)
9
2020년 12월 01일
-
6,959,351,560
운전자금
6,959,351,560
-

유상증자(우선주)
10
2020년 12월 16일
-
930,479,340
운전자금
930,479,340
-

전환사채
11
2021년 10월 26일
운영자금
2,000,000,000
운영자금
2,000,000,000
-

전환사채
12
2021년 12월 03일
운영자금
1,000,000,000
운영자금
1,000,000,000
-

전환사채
13
2021년 12월 15일
운영자금
900,000,000
운영자금
900,000,000
-

전환사채
14
2022년 04월 08일
운영자금
1,120,000,000
운영자금
1,120,000,000
-

전환사채
15
2022년 05월 27일
운영자금
500,000,000
운영자금
500,000,000
-

전환사채
16
2022년 07월 22일
운영자금
5,000,000,000
운영자금
5,000,000,000
-

전환사채
17
2022년 09월 08일
운영자금
500,000,000
운영자금
500,000,000
-

※ 공시대상기간 전환사채(14~17회차)는 주요사항 보고서 상 운영자금( 원재료 매입 및 매입채무 상환, 연구개발 등) 목적으로 사용계획 공시하였습니다.

8. 기타 재무에 관한 사항

동 보고서 III. 재무에 관한 사항의 "3. 연결재무제표 주석" 및 "5. 재무제표 주석" 참조하시기 바랍니다.

가. 대손충당금 설정현황(연결기준)(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위: 원)

구 분
계정과목
채권 총액
대손충당금
대손충당금

설정률

제12기(반기)
매 출 채 권
5,310,320,054
3,983,635,614
75.0%

미 수 금
357,782,409
201,918,819
56.4%

단기대여금
78,000,000
78,000,000
100.0%

합 계
5,746,102,463
4,263,554,433
74.2%

제11기
매 출 채 권
4,981,722,044
3,773,331,595
75.7%

미 수 금
164,812,036
-
0.0%

단기대여금
103,833,000
91,000,000
87.6%

합 계
5,250,367,080
3,864,331,595
73.6%

제10기
매 출 채 권
4,632,574,000
3,607,395,000
77.9%

미 수 금
352,186,000
53,350,000
15.1%

단기대여금
115,833,000
96,000,000
82.9%

합 계
5,100,593,000
3,756,745,000
73.7%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위: 원)

구 분
당반기
제11기
제10기

1. 기초 대손충당금 잔액합계
3,864,331,595
3,756,745,000
3,560,024,000

2. 순대손처리액(①－②±③)
-
-
-

① 대손처리액(상각채권액)
-
-
-

② 상각채권회수액
-
-
-

③ 기타증감액
-
-
-

3. 대손상각비 계상(환입)액
399,222,838
107,586,595
196,721,000

4. 기말 대손충당금 잔액합계
4,263,554,433
3,864,331,595
3,756,745,000

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

재무상태표일 현재의 매출채권잔액등에 대하여 개별분석 또는 과거의 대손경험률을 사용하여 기대신용손실을 계산하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. ① 개별분석 채권회수 전문기관에 의뢰하는 등의 방법으로 이루어지며 부도, 파산, 강제 집행, 재산의 전무 등 향후 대손이 확실시 되는 경우에 100% 설정하고 있습니다. ② 대손경험률 개별분석 제외한 만기미도래 채권에 대하여 과거 대손율(채무불이행확률)을 사용 하여 기대신용손실을 계산하여 산출하고 있습니다.

아래 기준에 해당하는 경우 대손처리하고 있습니다. ① 파산, 부도, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 강제집행, 실종 등이 객관적으로 입증 되는 경우 ② 법인세법시행령 제62조 1항에 의한 사유가 발생하는 경우

(4) 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위: 천원)

구 분
정상채권
만기가 경과된 채권
손상된채권
합계

0~90일
90일~180일
180일~270일
270일 초과

매출채권
590,636
640,567
334,037
238,880
68,700
3,437,501
5,310,320

미수금
143,841
1,541
592
288
10,121
201,399
357,782

합 계
734,476
642,108
334,629
239,168
78,821
3,638,900
5,668,102

구성비율
13.0%
11.3%
5.9%
4.2%
1.4%
64.2%
100%

나. 재고자산 현황(연결기준)

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위: 천원)

사업부문
계정과목
당반기
제11기
제10기
비고

전사(3D 바이오프린터 등)
제 품
1,461,923
1,124,921
2,147,378
-

상 품
623,367
487,123
240,933
-

재 공 품
193,483
193,229
150,889
-

원 재 료
912,704
954,670
1,361,141
-

저 장 품
-
-
-
-

미 착 품
-
-
-
-

소 계
3,191,477
2,759,943
3,915,666
-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]
28.15%
19.46%
25.99%
-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]
2.46 회
1.81 회
1.68 회
-

(2) 재고자산의 실사내역 등① 실사일자

당사는 2023년 06월 30일 재고실사를 실시하였습니다. 실사일이 보고기간종료일과 다른 경우에는 그 사이 변동내역을 반영하여 보고 기간종료일의 재고자산을 파악하고 있습니다. ② 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 연말(12월말) 재고조사시 외부감사인의 입회하에 재고실사를 하고 있습니다.

(3) 재고자산 보유내역 및 평가내역

(단위: 천원)

계정과목
취득원가
보유금액
당기 평가손실
기말잔액
비 고

제 품
1,874,676
1,874,676
-412,754
1,461,922
-

상 품
623,367
623,367
-
623,367
-

재 공 품
252,675
252,675
-59,192
193,483
-

원 재 료
1,017,105
1,017,105
-104,400
912,705
-

저 장 품
-
-
-
-
-

미 착 품
-
-
-
-
-

합 계
3,767,823
3,767,823
-576,346
3,191,477
-

다. 금융상품의 공정가치(1) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다.- 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(장외파생상품 등)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 이항모형 등 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.

(2) 당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.(수준1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격(수준2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(3) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
제11기

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

금융자산

공정가치로 측정되는 금융자산:
-
-
-
-

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:
4,419,623
4,419,623
5,553,197
5,553,197

-현금및현금성자산
1,262,678
1,262,678
3,556,348
3,556,348

-단기금융상품
1,320,688
1,320,688
1,320,688
1,320,688

-매출채권및기타채권
1,470,886
1,470,886
297,101
297,101

-기타유동금융자산
12,870
12,870
25,008
25,008

-기타비유동금융자산
352,501
352,501
354,052
354,052

합 계
4,419,623
4,419,623
5,553,197
5,553,197

금융부채

공정가치로 측정되는 금융부채:
59,192,107
59,192,107
69,142,318
69,142,318

-파생상품부채
57,192,569
57,192,569
66,169,709
66,169,709

-전환우선주부채
1,999,538
1,999,538
2,972,609
2,972,609

공정가치로 측정되는 않는 금융부채:
37,575,715
37,575,715
33,607,272
33,607,272

-매입채무및기타채무
2,086,894
2,086,894
1,554,063
1,554,063

-단기차입금 및 유동성장기부채
4,373,217
4,373,217
4,056,704
4,056,704

-장기차입금
150,000
150,000
50,000
50,000

-전환상환우선주부채
23,781,780
23,781,780
21,601,688
21,601,688

-전환사채
5,429,559
5,429,559
4,853,679
4,853,679

-기타유동금융부채
1,754,265
1,754,265
1,491,138
1,491,138

합 계
96,767,822
96,767,822
102,749,590
102,749,590

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제12기(당반기)
안진회계법인
-
-
-

제11기(전기)
삼정회계법인
적정
계속기업 관련
-

제10기(전전기)
삼정회계법인
적정
계속기업 관련
-

나. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제12기(당반기)
안진회계법인
-별도 및 연결 재무제표에 대한 감사-내부회계관리제도 검토
155,000,000
1,157
-
-

제11기(전기)
삼정회계법인
-별도 및 연결 재무제표에 대한 감사-내부회계관리제도 검토
140,000,000
1,000
140,000,000
962

제10기(전전기)
삼정회계법인
-별도 및 연결 재무제표에 대한 감사-내부회계관리제도 검토
135,000,000
1,123
135,000,000
1,171

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제12기(당반기)
-
-
-
-
해당사항 없음

제11기(전기)
-
-
-
-
해당사항 없음

제10기(전전기)
-
-
-
-
해당사항 없음

2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부통제당사의 감사는 제9기~제11기 감사의견서를 통하여 당사의 내부통제에 이상이 없다는 의견을 표명하였습니다.나. 회계감사인의 내부회계관리제도 검토

사업연도
감사인
검토의견
지적사항

제12기(당반기)
안진회계법인
-
-

제11기(전기)
삼정회계법인
해당사항 없음
해당사항 없음

제10기(전전기)
삼정회계법인
해당사항 없음
해당사항 없음

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성이사회는 사내이사 2명과 사외이사 1명으로, 총 3명의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회 내 별도의 위원회는 구성되어 있지 않습니다.

사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

3
1
-
-
-

※ '23년도 정기주주총회(제11기) 정기주주총회 결과

나. 이사회 중요의결사항 등

회차

개최일자

의안내용

가결여부

비고

1
2022.03.16
- 제10기 정기주주총회 소집의 건- 재무제표 승인의 건- 영업보고서 승인의 건- 주식매수선택권 부여 취소의 건- 임직원 정년 연장 승인의 건
승인승인승인승인승인
-

2
2022.04.07
- 전환사채 발행 승인의 건
승인
-

3
2022.05.24
- 전환사채 발행 승인의 건
승인
-

4
2022.07.21
- 전환사채 발행 승인의 건
승인
-

5
2022.09.07
- 전환사채 발행 승인의 건
승인
-

6
2023.03.16
- 제11기 정기주주총회 소집의 건- 재무제표 승인의 건- 영업보고서 승인의 건- 주식매수선택권 부여 취소의 건- 임직원 정년 연장 승인의 건
승인승인승인승인승인
-

다. 이사의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하며 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 라. 사외이사의 전문성회사는 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무 수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.

마. 사외이사 교육 미실시 내역

사외이사 교육 실시여부
사외이사 교육 미실시 사유

미실시
사외이사는 다년간의 경력과 전문성을 보유하고 있어 별도의 교육을 실시하지 않았습니다. 이사회 개최 전 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록사전에 자료를 제공하며, 사내 주요 현안 및 요청사항 등에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.

2. 감사제도에 관한 사항

당사는 관련법령에서 정하는 최근 사업연도말 자산총액 2조원 이상의 상장법인에 해당하지 아니하여 감사위원회 설치의무가 없습니다.당사는 비상근 감사 1인을 두고 있으며, 적법한 자격기준을 갖춘 자를 정관에 의거 주주총회에서 선임하고 있습니다.가. 감사의 독립성

감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당 부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한, 필요시 회사로부터 연구개발 및 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.

나. 감사위원 현황

성명
사외이사여부
경력
회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부
전문가 유형
관련 경력

김창은
-
TEXAS A&M (미국) 산업공학 박사 현) 명지대학교 명예교수 전) 명지대학교 산업대학원 원장 전) 명지대학교 산업경영학과 교수
-
-
-

다. 감사 교육 미실시 내역

감사 교육 실시여부
감사 교육 미실시 사유

미실시
감사는 다년간의 경력과 전문성을 보유하고 있어 별도의 교육을 실시하지 않았습니다. 이사회 개최 전 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록사전에 자료를 제공하며, 사내 주요 현안 및 요청사항 등에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다.

라. 감사 지원조직 해당사항 없음

마. 준법지원인 및 지원조직 해당사항 없음

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

(기준일 :
2023년 06월 30일
)

투표제도 종류
집중투표제
서면투표제
전자투표제

도입여부
배제
도입
미도입

실시여부
미실시
실시
미실시

나. 의결권 현황

(기준일 :
2023년 06월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
7,113,390
-

우선주
4,771,799
-

의결권없는 주식수(B)
-
-
-

-
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
-
-
-

-
-
-

기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
-
-
-

-
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
-
-
-

-
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)
보통주
7,113,390
-

우선주
4,771,799
-

다. 주식의 사무

정관상 신주인수권의 내용

·주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식에 비례하여 신주를 배정 받을 권리를 가진다. ·회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우에 이사회의 결의로 신주의 배정비율이나 신주를 배정 받을 자를 정할 수 있다.·전환사채 및 신주인수권부사채 발행 가능

결 산 일
12월 31일
정기주주총회
사업년도 종료후 3월 이내

주주명부폐쇄시기
매년 1월 1일 ∼ 1월15일

주권의 종류

1, 5, 10, 50, 100, 500, 1000, 10000주권(8종)다만, 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주식 등을 전자등록 하는 경우에는 동 조항을 적용하지 않는다.

명의개서대리인
KB국민은행

주주의 특전
없음
공고방법
전자공고

※ 당사는 정관에 의거 공고방법은 회사의 인터넷 홈페이지(https://rokithealthcare.com)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울시에서 발행되는 매일경제신문에 게재한다.

라. 주주총회 의사록 요약최근 3년간 회사가 각 주주총회에서 결의한 내용들은 다음과 같습니다.

주총일자
안 건
결의내용

2021.03.29
제9기 정기 주주총회 가. 보고사항 제1호: 감사보고 제2호: 영업보고 제3호: 외부감사인 변경 보고 나. 결의사항 제1호: 재무제표 승인의 건 제2호: 사내이사 (유석환) 중임의 건 제3호: 감사 사임 및 선임의 건 제4호: 이사의 보수한도 승인의 건 제5호: 감사의 보수한도 승인의 건 제6호: 주식매수선택권 부여 승인의 건
제1-6호: 가결

2021.03.29
종류주주총회 가. 결의사항: 제1호: 3종 상환전환우선주 전환조건 변경의 건
제1호: 가결

2021.12.13
임시주주총회 가. 결의사항 제1호: 주식매수선택권 부여의 건
제1호 : 가결

2022.03.31
제10기 정기 주주총회 가. 보고사항 제1호: 감사보고 제2호: 영업보고 제3호: 외부감사인 변경 보고 나. 결의사항 제1호: 재무제표 승인의 건 제2호: 이사의 보수한도 승인의 건 제3호: 감사의 보수한도 승인의 건 제4호: 주식매수선택권 부여 승인의 건
제1-4호: 가결

2023.03.31
제11기 정기 주주총회 가. 보고사항 제1호: 감사보고 제2호: 영업보고 제3호: 외부감사인 변경 보고 나. 결의사항 제1호: 재무제표 승인의 건 제2호: 사내이사 및 사외이사 중임의 건 제3호: 이사의 보수한도 승인의 건 제4호: 감사의 보수한도 승인의 건 제5호: 주식매수선택권 부여 승인의 건
제1-5호: 가결

VI. 주주에 관한 사항

1.최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2023년 06월 30일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

유석환
본인
보통주
3,726,624
31.46
3,726,624
31.36
-

유호근
친인척
보통주
45,000
0.38
45,000
0.38
-

최흥선
등기임원
보통주
15,700
0.13
25,000
0.21
일부매수

계
보통주
3,787,324
31.97
3,796,624
31.95
-

우선주
-
-
-
-
-

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

대주주 성명
직위
주요경력

기간
경력사항

유석환
로킷헬스케어 대표이사/회장
2012.02~현재
로킷헬스케어 대표이사/회장

2007~2012
셀트리온 헬스케어 대표이사

2000~2007
TYCO International 아시아태평양총괄Vice President

1980~2000
GM대우 유럽본부(폴란드) 전무이사

3. 주식 소유현황

(기준일 :
2023년 06월 30일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율(%)
비고

5% 이상 주주
유석환
3,726,624
31.36
-

-
-
-
-

우리사주조합
-
-
-

4. 소액주주 현황소액주주현황은 사업보고서 기재사항인 바 반기보고서상 기재를 생략하였습니다.

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

(기준일 :
2023년 06월 30일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원여부
상근여부
담당업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의관계
재직기간
임기만료일

의결권있는 주식
의결권없는 주식

유석환
남
1957년 01월
대표이사
사내이사
상근
대표이사
고려대학교 산업공학과 학사Boston University MBA 전) 셀트리온헬스케어 대표이사 전) TYCO International 아시아태평양총괄 전) GM대우 유럽본부(폴란드) 전무
3,726,624
-
본인
11년 3개월
2024년 03월 29일

최흥선
남
1959년 02월
President
사내이사
상근
CQO(Chief Quality Officer)
인하대학교 기계공학과 학사 전) GM대우 유럽본부(폴란드) 이사 전) CIC Global Consulting 수석
25,000
-
발행회사 등기임원
4년 9개월
2026년 03월 30일

김선우
남
1982년 11월
사외이사
사외이사
비상근
사외이사
Fudan University (중국) 현) 어스얼라이언스 대표이사
-
-
발행회사 등기임원
2년 6개월
2026년 03월 30일

김창은
남
1955년 09월
감사
감사
비상근
감사
TEXAS A&M (미국) 산업공학 박사 현) 명지대학교 명예교수 전)명지대학교 산업대학원 원장 전) 명지대학교 산업경영학과 교수
-
-
발행회사 등기임원
2년 3개월
2024년 03월 29일

나. 직원 등 현황

(기준일 :
2023년 06월 30일
)
(단위 : 천원)

직원
소속 외근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균근속연수
연간급여총 액
1인평균급여액
남
여
계

기간의 정함이없는 근로자
기간제근로자
합 계

전체
(단시간근로자)
전체
(단시간근로자)

전사
남
53
-
1
-
54
3.2
2,306,048
42,705
-
-
-
-

전사
여
24
-
-
-
24
2.9
847,857
35,327
-

합 계
77
-
1
-
78
3.1
3,153,905
78,032
-

※ 연간급여총액은 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지 계산된 금액입니다.

다. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2023년 06월 30일
)
(단위 : 원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
-
-
-
-

2. 임원의 보수 등

가. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

이사 보수한도액
3
1,000
-

감사 보수한도액
1
200
-

나. 보수지급금액

1) 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

4
323
81
-

2) 유형별

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
보수총액
1인당평균보수액
비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
2
323
162
-

사외이사(감사위원회 위원 제외)
1
-
-
-

감사위원회 위원
-
-
-
-

감사
1
-
-
-

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액해당사항 없습니다.

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

2. 산정기준 및 방법해당사항 없습니다.

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

근로소득
급여
-
-

상여
-
-

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액해당사항 없습니다.

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

2. 산정기준 및 방법해당사항 없습니다.

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

근로소득
급여
-
-

상여
-
-

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

<주식매수선택권의 부여 및 행사현황>

<표1>

(단위 : 백만원)

구 분
부여받은인원수
주식매수선택권의 공정가치 총액
비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
2
46
-

사외이사(감사위원회 위원 제외)
1
-
-

감사위원회 위원 또는 감사
1
-
-

업무집행지시자 등
-
-
-

계
4
46
-

<표2>

(기준일 :
2023년 06월 30일
)
(단위 : 원, 주)

부여받은자
관 계
부여일
부여방법
주식의종류
최초부여수량
당기변동수량
총변동수량
기말미행사수량
행사기간
행사가격
의무보유여부
의무보유기간

행사
취소
행사
취소

유00 외 8명
직원
2015.11.01
신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 회사가 선택
기명식 보통주
159,000
-
-
159,000
-
-
2018. 11. 02. ~ 2021. 10. 31.
580
X
-

이00 외 2명
직원
2017.02.01
신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 회사가 선택
기명식 보통주
53,000
-
-
12,000
41,000
-
2020. 02. 02. ~ 2023. 01. 31.
580
X
-

김00 외 2명
직원
2017.04.01
신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 회사가 선택
기명식 보통주
114,000
-
-
19,200
90,000
4,800
2020. 04. 02. ~ 2023. 03. 31.
580
X
-

이00 외 6명
직원
2017.07.01
신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 회사가 선택
기명식 보통주
47,000
13,200
-
24,900
22,100
-
2020. 07. 02. ~ 2023. 06. 30.
580
X
-

김00 외 3명
직원
2017.08.01
신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 회사가 선택
기명식 보통주
68,000
12,000
-
30,000
38,000
-
2020. 08. 02. ~ 2023. 07. 31.
580
X
-

전00 외 2명
직원
2018.03.26
신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 회사가 선택
기명식 보통주
36,000
4,800
-
12,000
24,000
-
2021. 03. 27. ~ 2024. 03. 25.
3,770
X
-

최00 외 19명
직원
2018.09.28
신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 회사가 선택
기명식 보통주
251,000
9,300
-
59,700
132,200
59,100
2021. 09. 29. ~ 2024. 09. 27.
3,770
X
-

구00 외 41명
직원
2019.03.29
신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 회사가 선택
기명식 보통주
213,000
1,200
34,200
8,600
135,200
69,200
2022. 03. 30. ~ 2025. 03. 28.
10,400
X
-

유00 외 35명
직원
2019.07.18
신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 회사가 선택
기명식 보통주
216,000
-
16,100
2,400
152,100
61,500
2022. 07. 19. ~ 2025. 07. 18.
10,400
X
-

홍00 외 25명
직원
2019.12.20
신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 회사가 선택
기명식 보통주
265,000
-
11,200
10,200
138,200
116,600
2021. 12. 21. ~ 2024. 12. 20.
10,400
X
-

이00 외 7명
직원
2020.03.27
신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 회사가 선택
기명식 보통주
86,000
-
-
-
28,000
58,000
2022. 03. 28. ~ 2025. 03. 27.
10,400
X
-

강00 외 8명
직원
2020.07.03
신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 회사가 선택
기명식 보통주
67,000
-
17,800
3,000
51,800
12,200
2022. 07. 04. ~ 2025. 07. 03.
10,400
X
-

박00 외 1명
직원
2020.12.03
신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 회사가 선택
기명식 보통주
60,000
-
-
-
-
60,000
2022. 12. 04. ~ 2025. 12. 03.
10,400
X
-

김00 외 16명
직원
2020.12.03
신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 회사가 선택
기명식 보통주
169,000
-
4,000
-
114,000
55,000
2023. 12. 04. ~ 2026. 12. 03.
14,420
X
-

김00 외 77명
직원
2021.03.29
신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 회사가 선택
기명식 보통주
816,000
-
149,000
-
325,000
491,000
2024. 03. 30 ~ 2027. 03. 29
14,420
X
-

박00 외 7명
직원
2021.12.13
신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 회사가 선택
기명식 보통주
112,500
-
85,000
-
85,000
27,500
2023. 12. 14 ~ 2026. 12. 13
20,000
X
-

임00 외 31명
직원
2021.12.13
신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 회사가 선택
기명식 보통주
178,000
-
51,000
-
78,000
100,000
2024. 12. 14 ~ 2027. 12. 13
20,000
X
-

고00 외 10명
직원
2022.03.31
신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 회사가 선택
기명식 보통주
89,000
-
41,000
-
41,000
48,000
2025. 04. 01 ~ 2028. 03. 31
20,000
X
-

곽00 외 51명
직원
2023.03.31
신주발행, 자기주식교부, 차액보상 중 회사가 선택
기명식 보통주
358,000
-
-
-
-
358,000
2026. 04. 01 ~ 2029. 03. 31
20,000
X
-

※ 당사는 비상장사이며 공시서류작성기준일(2023년 6월 30일) 현재 종가 해당없음

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

계열회사 현황(요약)

(기준일 :
2023년 06월 30일
)
(단위 : 사)

기업집단의 명칭
계열회사의 수

상장
비상장
계

-
-
3
3

타법인출자 현황(요약)

(기준일 :
2023년 06월 30일
)
(단위 : 천원)

출자목적
출자회사수
총 출자금액

상장
비상장
계
기초장부가액
증가(감소)
기말장부가액

취득(처분)
평가손익

경영참여
-
3
3
782,883
-
-
782,883

일반투자
-
-
-
-
-
-
-

단순투자
-
-
-
-
-
-
-

계
-
3
3
782,883
-
-
782,883

IX. 대주주 등과의 거래내용

해당사항 없습니다.

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

해당사항 없습니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

동 보고서 III. 재무에 관한 사항의 "5. 재무제표 주석" 참조하시기 바랍니다.

가. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

나. 당반기말 현재 담보제공(소유권제한 포함)된 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목
담보제공자산의 내용
장부금액
담보설정금액
설정권자
관련채무의 내용

과 목
과목
금액

정기예금
정기예금
300,000
330,000
기업은행
단기차입금
300,000

정기예금
정기예금
450,000
495,000
기업은행
단기차입금
450,000

정기예금
정기예금
160,000
147,400
우리은행
단기차입금
140,000

정기예금
정기예금
360,000
360,000
우리은행
단기차입금
342,000

정기예금
정기예금
50,688
60,826
신한은행
신용카드 질권설정
3,539

합 계
1,320,688
1,393,226

1,235,539

3. 제재 등과 관련된 사항

해당사항 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

2023년 7월 25일 8회차 기명식 무보증 사모 전환사채 577,000,000원을 발행하였습니다.

XI. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

(단위 : 천원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말자산총액
지배관계 근거
주요종속회사 여부

ROKIT EU GMBH
2018.01
Heinrich-Barth Strasse, 66115, Saarbruecken, Germany
3D 바이오 프린터의 판매 및 장기재생 연구개발
41,970
의결권의 과반수소유(K-IFRS 1110호, 지분율 100%)
해당없음

ROKIT AMERICA INC
2019.07
35850 Wilshire Blvd. 900-27, Los Angeles, CA 90010
건강식품의 판매 및 연구개발
1,513,050
의결권의 과반수소유(K-IFRS 1110호, 지분율 100%)
해당없음

주식회사 로킷제노믹스
2019.06
서울특별시 금천구 디지털로 10길 9,12층(가산동,하이힐빌딩)

유전체분석업(scRNA 분석)

2,453,553
의결권의 과반수소유(K-IFRS 1110호, 지분율 88.3%)
해당없음

2. 계열회사 현황(상세)

(기준일 :
2023년 06월 30일
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
-
-
-

-
-

비상장
3
ROKIT EU GMBH
-

ROKIT AMERICA INC
-

주식회사 로킷제노믹스
110111-7151600

3. 타법인출자 현황(상세)

(기준일 :
2023년 06월 30일
)
(단위 : 천원, 주, %)

법인명
상장여부
최초취득일자
출자목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도재무현황

수량
지분율
장부가액
취득(처분)
평가손익
수량
지분율
장부가액
총자산
당기순손익

수량
금액

ROKIT EU GMBH
비상장
2018년 01월 02일
경영참여
31,979
-
100
-
-
-
-
-
100
-
41,970
-8,533

ROKIT AMERICA INC
비상장
2019년 07월 03일
경영참여
1
25,000,100
100
282,036
-
-
-
25,000,100
100
282,036
1,513,050
409,790

주식회사 로킷제노믹스
비상장
2019년 06월 26일
경영참여
1
5,200,001
88.3
500,847
-
-
-
5,200,001
88.3
500,847
2,453,353
-310,676

합 계
30,200,101
-
782,883
-
-
-
30,200,101
-
782,883
4,008,373
90,581

※ 직전사업연도말 자산총액 및 당기순손익 기재하였습니다.