현대백화점 — 투자설명서 (20231013)
제출인: 현대백화점

투자설명서
2.1
(주)현대백화점

투 자 설 명 서

2023년 10월 13일

주식회사 현대백화점

(주)현대백화점 제30-1회 무기명식 이권부 무보증 공모사채(주)현대백화점 제30-2회 무기명식 이권부 무보증 공모사채

제30-1회 금 팔백억원(\80,000,000,000)제30-2회 금 일천이백억원(\120,000,000,000)

1. 증권신고의 효력발생일 :
2023년 10월 13일

2. 모집가액 :
제30-1회 금 팔백억원(\80,000,000,000)제30-2회 금 일천이백억원(\120,000,000,000)

3. 청약기간 :
2023년 10월 13일

4. 납입기일 :
2023년 10월 13일

5. 증권신고서 및 투자설명서의 열람장소

가. 증권신고서 :
금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

나. 일괄신고 추가서류 :
해당사항 없음

다. 투자설명서 :
전자문서:금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

서면문서:(주)현대백화점 - 서울특별시 강남구 테헤란로98길 12 신한투자증권(주) - 서울특별시 영등포구 여의대로 70NH투자증권(주) - 서울특별시 영등포구 여의대로 108교보증권(주) - 서울특별시 영등포구 의사당대로 97KB증권(주) - 서울특별시 영등포구 여의나루로50키움증권(주) - 서울특별시 영등포구 여의나루로4길 18하나증권(주) - 서울특별시 영등포구 의사당대로 82현대차증권(주) - 서울특별시 영등포구 국제금융로2길 28신영증권(주) - 서울특별시 영등포구 국제금융로8길 16흥국증권(주) - 서울특별시 종로구 새문안로 68

6. 안정조작 또는 시장조성에 관한 사항

해당사항 없음

이 투자설명서에 대한 증권신고의 효력발생은 정부가 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 이 투자설명서의 기재사항은 청약일 전에 정정될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

신한투자증권(주)NH투자증권(주)KB증권(주)교보증권(주)키움증권(주)

【 대표이사 등의 확인 】

현대백화점30_대표이사확인서

【 본 문 】

요약정보

1. 핵심투자위험

하단의 핵심투자위험은 투자설명서 본문에 기재된 투자위험요소 중 중요한 항목만을 투자자의 이해도 제고를 위하여 간단ㆍ명료하게 요약한 것입니다. 자세한 투자위험요소는 "본문-제1부 모집 또는 매출에 관한 사항-Ⅲ. 투자위험요소"에 기재되어 있으니 참고하시기 바랍니다.

구 분
내 용

사업위험

가.
경기 회복 둔화에 따른 위험당사의 대표 사업부문인 백화점 사업, 아울렛 사업, 복합쇼핑몰 사업 및 면세점 사업 등은 최종 소비자를 대상으로 하는 소매유통업으로,
경기 변동에 따른 국내 소득 및 소비지출 변화의 영향을 받고 있습니다.2023년 9월 발표된 OECD 중간경제전망 자료에 따르면
세계 경제성장률은 2023년 3.0%, 2024년 2.7% 수준을 기록할 것으로 전망하였습니다. 또한 한국은행이 2023년 8월 발표한 경제전망보고서에 따르면
국내 경제성장률은 2023년 1.4%, 2024년 2.2% 수준을 기록할 것으로 전망하고 있습니다. 최근 소비와 수출의 개선흐름이 다소 주춤한 모습을 보였으나, 하반기 이후 완만한 소비회복, 수출 부진 완화 등으로 점차 개선될 것으로 예상하고 있습니다. 다만,
향후 성장경로 상에는 중국 경제 향방 및 국내 파급효과, 주요 선진국 경기 흐름, 국제 에너지가격 등과 관련한 불확실성 요인으로 잠재되어 있는 상황으로 평가되고 있습니다.당사가 영위하는 사업은 경기 변동에 따른 영향을 받고 있습니다. 상기 내용을 포함한
국내외의 다양한 요인들로 인해 향후 국내 경기가 크게 둔화되거나 경기침체가 지속될 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.나.
외부충격이 유통시장에 미치는 위험
일반적으로 유통업계의 사업 특성상 소비자들의 외출이 자제 혹은 제한되는 경우, 유통업계 전반의 매출 감소에 따른 실적 부진으로 이어지는 경우가 다수 존재합니다.과거 2009년 신종플루, 2015년 중동호흡기증후군(메르스) 감염 사태 등 감염 우려로 외출을 자제하는 소비자들이 증가하여 유통업계는 전반적으로 실적 감소를 경험하였습니다. 그리고
2020년 이후 전세계적으로 확산된 코로나19는 글로벌 차원의 경기침체를 야기하였습니다. 비록 2023년 5월 정부가 코로나19 심각경보를 해제하고 사실상 엔데믹을 선언하였으나,
예상치 못한 변수로 인하여 수익성에 영향을 미칠 수 있는 지표의 불확실성 확대 가능성이 상존하며, 이는 유통산업 전반에 부정적 요인으로 작용할 수 있습니다. 이와 같이
생산·소비 활동을 저해하는 외부 충격 요소에 따라 소매유통부문의 매출 및 수익성에 부정적 요인으로 작용합니다. 따라서 당사의 매출 및 수익에도 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.다.
대규모 투자에 따른 업계 내 경쟁 심화 위험
백화점 산업은 부지 확보, 소비자 편의시설, 현대적 판매시설, 건축 등 대규모 투자가 필요한 산업으로 초기 자금비용이 큰 사업입니다. 다만, 대형사와 중소형사간의 인수합병을 통한 시장 재편으로 인해
현재의 대형3사(당사, 롯데백화점, 신세계백화점) 중심의 과점체계를 유지하고 있으며,
대형화, 고급화를 위한 시설투자 등의 대규모 투자에 따른 업계 내 경쟁 심화는 당사의 백화점 사업부문 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.라.
다양한 유통채널 등장에 따른 위험
대형마트, 편의점, 홈쇼핑, 온라인 쇼핑몰 등 다양한 형태의 유통 채널이 등장함에 따라 백화점의 수요층이 일부 이탈하면서 백화점업의 성장에 위협 요소로 작용
하고 있습니다. 이중에서도
특히 비대면 온라인 거래 증가, 시공간의 편리성을 추구하는 소비 트렌드의 확산, 다분화되는 소비자의 욕구의 증가 등으로 전체 소매판매액에서 온라인 쇼핑 거래액의 비중은 2023년 7월 기준 35.0%로, 2022년말 33.6% 대비 1.4%p. 확대되었습니다.
온라인 쇼핑몰과 더불어 구매 수단의 다양화로 타 유통업체와의 경쟁 강도가 심화됨에 따라 이러한 급격한 환경변화에 적절히 대응하지 못할 경우 향후 당사의 영업실적 및 재무안정성에 부정적 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.마.
유통산업발전법 등 잠재적인 규제리스크 상존에 대한 위험지난 2010년 유통산업발전법 및 대ㆍ중소기업 상생 협력 촉진에 관한 법이 통과되면서 중소기업 및 영세상인 보호를 위한 사회적 분위기가 조성되었습니다.
2020년에는 백화점 등을 포함한 대규모 점포의 영업시간과 영업일을 규제하려는 법안과 복합쇼핑몰의 영업제한 내용의 유통산업발전법 개정안이 발의된 바 있으며, 복합쇼핑몰 등의 출점 요건 강화에 대한 논의가 진행되는 등 잠재적인 규제 리스크가 상존하고 있습니다. 한편,
2024년 최저임금은 시간당 9,860원으로 전년 대비 240원(2.5%) 증가했습니다.
향후 최저임금 인상에 따라 인건비 부담이 증가할 수 있으며 특히 유통업을 영위하여 근로자 수가 많은 당사의 수익성에 부정적인 영향으로 작용할 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.바.
아울렛사업 경쟁 심화의 위험아울렛사업은 2007년 교외형 프리미엄아울렛의 개점 이후 본격적인 유통채널로 도약하였습니다.
당사 역시 도심형 아울렛을 포함하여 8개의 아울렛을 운영 중에 있습니다. 2020년 6월 현대프리미엄아울렛 대전점, 2020년 11월 현대프리미엄아울렛 스페이스원을 신규 오픈하였으며, 2025년 현대시티아울렛 청주점과 2027년 현대프리미엄아울렛 부산점을 추가 출점할 예정입니다.
국내 아울렛 시장은 당사를 포함한 유통 3사와 전업계 아울렛 사업자들이 경쟁을 하는 상황입니다. 최근에는 아울렛의 복합쇼핑몰화 현상이 나타나면서 도심복합몰, 교외아울렛형. 프리미엄형 등 다양한 형태의 아울렛이 등장하였습니다. 과열된 경쟁 상황 속, 기타 유통채널에 비해
대규모의 투자가 필요한 아울렛사업에서 우위를 점하지 못한다면 당사의 수익성에 부정적인 요인으로 작용할 수 있습니다
. 또한, 국내 대형 오프라인 유통업태의 성숙, 온·오프라인 유통채널 간의 경쟁접점 확대, 대규모 유통시설에 대한 정부규제 등 오프라인 소매유통업의 부정적인 환경적 요인이 계속된다면, 당사의 매출 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.사.
면세사업 경쟁 심화 관련 위험
(주)호텔신라와 (주)호텔롯데가 양대축을 이루던 국내 면세점 시장은 최근 대기업 및 중소·중견기업들의 면세사업 진출로 인해 경쟁이 치열해지고 있습니다.
관세청은 2016년 4월 서울 시내면세점 4개를 신규로 사업자 선정하였고, 2017년 4월 인천공항 제2여객터미널 신규사업자 선정이 이루어졌습니다. 또한 정부는 2019년 5월 시내면세점 신규 출점을 위한 보세판매장 제도운영위원회를 개최하여
시내면세점 6곳의 특허 부여를 허가하였습니다. 또한,
최근 2023년 3월 17일 인천국제공항 제1여객터미널과 제2여객터미널에 대한 일반사업권 5개 및 중소/중견 사업권 2개에 대한 입찰 결과가 발표되었으며,
4월 관세청 2차 심사를 거쳐 DF1과 DF3 구역은 호텔신라, DF2와 DF4 구역은 신세계, DF5는 현대백화점면세점으로 확정되었습니다. 선정된 신규 사업자는 7월부터 영업을 개시하고 있습니다. 이처럼
정부의 시내면세점에 대한 신규 특허 부여에 따른 면세업체의 경쟁 강화 및 면세사업권 입찰 결과에 따라 당사의 면세시장 지배력이 약화되어 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.아.
관광 수요에 관한 위험당사의
주요 사업 중 하나인 면세사업은 국내외 관광객의 관광 수요에 절대적인 영향을 받습니다. 이에 각 분기별, 연도별 영업실적은 관광 심리 변화에 따라 큰 폭의 변동을 거듭할 수 있습니다.
최근까지 코로나19로 인하여 국가 간 이동 제한이 지속됨에 따라 국내 출입국자는 2020년, 2021년 연속해서 감소세를 보였습니다. 또한 항공 운항편수 및 여객수 또한 같은 기간 하락세를 지속하였습니다. 하지만 전세계적으로 코로나19 엔데믹에 접어들면서 해외 입국자 및 출국자 수가 급격하게 증가하고 있으며, 당분간 이러한 수요는 지속될 것으로 예상됩니다. 2023년은 그간 이연된 해외여행 수요 및 본격적인 항공사 노선 확대 등으로 빠른 출입국객수 회복세를 기록, 전년 동기 대비 입국객수는 5.1배, 출국객수는 6.0배를 나타내며 본격적인 업황 회복에 대한 기대감이 높아지고 있습니다. 하지만
예상치 못한 변수로 인하여 관광 수요가 감소될 경우, 당사가 영위하고 있는 면세사업 부문의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.자.
면세점사업 정책 변화 관련 위험
면세 사업은 정부에서 부여하는 라이선스를 취득해야만 영위할 수 있는 특허사업의 특성
을 지니고 있습니다.
따라서 당사가 보유한 특허권이 갱신되지 않거나, 신규 특허를 획득하지 못할 가능성이 존재하며, 이는 수익성에 급격한 영향
을 미칠 수 있습니다. 또한 2016년 3월 말 발표된 "면세점 제도 개선방안", 2016년 12월 말 배포한 "관세법 시행규칙 개정안" 및 입국장 면세점 특허 부여에 대한 심사는 중소·중견기업에 한해 제한경쟁 입찰 방식 실시 등
정책 당국의 면세점사업 관련 정책 및 규제 변화는 당사의 면세 사업 수익성에 결정적인 영향을 미칠 가능성
이 존재합니다.
2022년 9월 14일 관세청 주관으로 (주)현대백화점면세점, (주)호텔신라, (주)호텔롯데 등 12개의 주요 사업체 및 기획재정부, 문화체육관광부가 참여한 면세산업 발전 간담회가 개최되었습니다. 코로나19 영향, 환율 상승, 국제경쟁 심화 등으로 어려움을 겪는
면세점 업계를 지원하기 위한 정책으로 면세산업 활성화 대책 및 15대 추진과제를 발표했습니다.
이와 같은 정부 정책은 국내 면세점 업황 개선 및 성장에 긍정적으로 작용 할 것으로 판단되나, 향후 당사 면세점 운영에
부정적 영향을 미칠 수 있는 정책 규제, 제도 등이 추진 및 운영 될 경우, 당사 수익성을 악화시키는 요인으로 작용할 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.차.
신사업 관련 위험당사의
신사업 부문인 가구 제조 부문은 글로벌 가구산업 중에서도 매트리스, 침대 프레임, 박스 스프링 등 침대 구성품 및 협탁, 서랍장, 화장대 등으로 구성되는 침실용 가구 산업에 집중된 사업을 영위하고 있습니다.
침실 가구 산업의 성장성은 온라인 침투율 확대에 힘입어 긍정적으로 전망되고 있습니다. 다양한 온라인 가구 제품들이 개발되고, 물류인프라 등이 개선되면서 온라인 판매가 급속도로 성장하고 있습니다. 최근
글로벌 긴축기조에 따른 급격한 금리인상의 영향으로 부동산 경기 불황이 심화되고 있으며, 이에 더해
원자재 상승 여파가 장기화 되면서 가구 산업 업황 악화가 지속되고 있습니다. 또한,
현재 산업을 둘러싼 악재들이 단기간에 해소될 기미가 보이지 않는다는 점도 업황에 부정적으로 작용하고 있습니다. 글로벌 가구 산업은 소비자 경험 혁신, 프리미엄 시장 공략, 온라인 판매 확대 등 거시 환경의 영향을 최소화 할 수 있는 방안을 모색해 대외 악재에 대응해 나가고 있으나,
업황에 비우호적인 대외 환경이 지속될 경우 동 사업부문의 매출 및 실적부진은 당사의 성장성 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

회사위험

가.
매출액, 영업이익 등 수익성추이당사의
2023년 반기말 연결기준 매출액은 2조 680억원을 기록하며 2022년 반기말 2조 596억원 대비 0.4% 소폭 증가하였습니다. 다만, 영업이익의 경우
2023년 반기말 연결기준 1,335억원을 기록하며 전년 동기 1,601억원 대비 16.6% 감소하였습니다.
백화점 매출 부진에 따른 고정비 부담 상승과 지난해 9월 화재가 발생한 대전점의 영업중단이 영업이익 감소에 영향을 주었으며, 이로 인해
2023년 반기말 기준 영업이익률은 전년 동기 대비 1.31%p. 하락한 6.46%를 기록하였습니다.각 국의 코로나19 엔데믹 선언에 따른 일상 회복으로 경제 전반에 걸친 회복에 대한 기대감이 반영되고 있으며,
당사 또한 매출 및 영업수익의 회복추세를 보이고 있습니다. 다만, 경기 회복 지연에 따른 가계 소비 둔화, 비대면 거래 활성화로 인한 온라인 영역으로의 고객이 이탈 등이 발생할 경우 당사 백화점 매출 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며,
관광산업의 침체는 당사 면세점 부문의 수익성 악화로도 직결될 수 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
나.
차입금 현황 등 안정성 추이당사의
2023년 반기말 연결기준 총차입금은 2조 4,112억원으로 2022년말 대비 1,478억원 증가하였습니다. 유동성차입금 중
단기차입금 및 유동성장기차입금이 2023년 반기말 기준 1조 1,930억원 및 2,257억원으로 2022년말 대비 각각 1,560억원 및 1,024억원 증가하였습니다. 이는 1,000억 규모의 현대백화점면세점 유상증자를 위한 자금 조달로 단기차입금이 증가하였고, 시설대 유동성 대체에 따라 유동성 장기차입금이 증가하였기 때문입니다.
2023년 반기말 연결기준 현금성자산은 단기금융상품 증가에 힘입어 1조 1,904억원을 기록하였습니다. 이는 2022년말 1조 741억원 대비 1,164억원 증가한 수치입니다.2023년 반기말 연결기준 현금흐름 현황을 살펴보면
당사의 영업활동으로 인한 현금흐름(유입)은 3,420억원으로 전년 동기 대비 7.2% 증가하였으며,
투자활동으로 인한 현금흐름(유출)은 3,746억원으로 M&A에 따른 대규모 현금 유출이 있었던 전년 동기 대비 5,673억원 감소하였습니다. 한편,
2023년 반기말 재무활동으로 인한 현금흐름(유입)은 전년 동기 대규모 자금조달에 따른 역기저 효과와 유동성사채의 상환 영향으로 441억원을 기록하며
2023년 반기말 현금 및 현금성자산은 1,240억원으로 전년 동기 대비 큰 폭으로 감소하였습니다.백화점 업계의 경쟁구도 속에서
향후 당사의 경쟁력을 강화시키기 위한 시설투자 및 인수·합병 등으로 인하여 대규모 자금지출이 발생할 경우 차입금 규모가 확대될 수 있으며, 이로 인하여 재무안정성이 저하될 가능성도 상존합니다. 따라서 진행중인 투자 및 향후 투자 계획이 당사 재무안정성에 미치는 영향에 대하여 투자자께서는 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다.다.
당사가 속해 있는 현대백화점 그룹 관련 위험당사가 속한 현대백화점 그룹은 2023년 5월 기준
공정거래위원회가 지정하는 상호출자제한기업집단 계열 순위 21위의 기업집단입니다. 당사는 현대백화점그룹의 핵심계열사로 지배구조·사업·재무 측면에서 계열과의 긴밀성이 매우 높은 수준입니다. 계열 전반의 우수한 영업실적 및 재무안정성을 고려할 때,
당사의 계열 관련 지원부담은 낮은 수준으로 판단됩니다. 한편 당 그룹은 지배구조의 투명성 및 효율성을 증대시키기 위하여 2018년 04월 05일을 기일로 순환출자를 해소한바 있습니다. 현재 계열회사와 관련된 위험은 미미하나 향후 경영환경 또는 이미지가 악화될 경우 당사에 직간접적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.라.
소송 및 우발채무 관련 위험증권신고서 제출일 전일 기준
연
결회사가 백화점과 면세점 부문에서 피고로 계류 중인 소송사건은 손해배상 청구 등 7건으로서 소송가액은 5,132백만원
이며,
가구 제조 부문에서 종속회사인 (주)지누스가 소송으로 계류중인 사건은 4건
으로서 신고서 제출일 전일 기준 상기 소송의 결과는 예측할 수 없습니다
.
당사가 계류 중인 소송사건 및 우발채무는 현재 당사의 재무제표나 손익에는 영향을 미치지 아니하지만, 향후 판결의 확정, 우발채무의 현실화 발생시 당사의 경영실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.마.
특수관계자와의 거래 관련 위험당사는 영위하는 사업과 관련하여 특수관계자와의 거래를 수행하고 있습니다.
당사의 2023년 반기말 연결기준 특수관계자 매출은 1,084억원이며, 전체 매출액 2조 680억원의 5.24% 수준으로 특수관계자 매출의존도는 높지 않은 편입니다. 한편, 2014년 02월 14일자로 공정거래법 시행령이 개정되면서 부당지원행위에 해당되는 회사 등의 범위가 상호출자제한기업집단에 속하는 회사이면서 특수관계인 등에 의한 소유지분이 상장회사의 경우 발행주식 총수의 30%(비상장기업은 20%)이상인 계열회사로 정해진 바 있으며 당사는 해당 규정에 따른 적용을 받게 되었습니다. 당사와 관계사와의 거래는 적정한 시장가격 수준에서 적합한 선정과정을 거쳐 거래되고 있는 바, 부당지원행위에 속하지 않으나
향후 관련 법률 등이 현 수준보다 대폭 강화되거나 당사가 예측하지 못하는 방향으로의 변동이 있을 경우
에는
당사와 관계사간 거래에 영향을 미칠 가능성이 있음을 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다. 바.
보유 지분증권 주가 변동에 따른 위험 당사는 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 이에 따라
당사가 보유하고 있는 지분상품의 주가(비상장주식은 공정가치)가 하락할 경우 당사의 재무구조에 부정적인 영향을 줄 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

기타 투자위험

가.
환금성 위험본 사채의 상장신청예정일은 2023년 10월 11일이고, 상장예정일은 2023년 10월 13일입니다. 본 사채는 한국거래소의 채권상장요건을 충족하고 있으므로 상장심사를 통과할 것으로 판단됩니다. 그러나 채권시장에 상존하는 여러 변수들과 변동성에 의해
상장 이후 수급불균형 등의 이유로 환금성이 훼손될 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.나.
기한의 이익 상실 선언에 따른 위험당사가 본 사채의 발행과 관련하여 사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에게 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한
기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.다.
신용등급평가제30-1회 및 제30-2회 무보증사채는
한국기업평가(주), 한국신용평가(주), 및 NICE신용평가(주)로부터 AA+등급(안정적)을 받은 바 있습니다. 라.
예금자보호법 미적용
본 사채는 예금자보호법의 적용대상이 아니며, 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환 책임은 당사에게 있습니다
. 따라서 투자자들께서는 이러한 점을 고려하시어 투자에 유의하시기 바랍니다.마.
공모일정 변경 및 증권신고서 내용 수정에 따른 위험본 증권신고서상의
공모일정은 확정된 것이 아니며 금융감독원 공시 심사과정에서
정정사유가 발생하여 일정 변경 및 내용이 수정될 수 있습니다. 또한 본 신고서는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제120조 제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제120조 제2항에 규정된 바와 같이
본 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 혹은 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지는 것은 아닙니다.바.
사채권 미발행본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록기관인 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 사채의 권리 내용을 전자등록하고
사채권은 발행하지 아니합니다. 본 사채에 대하여는 실물채권을 발행하거나 등록필증을 교부하지 아니합니다.사.
금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있으니 투자자께서는 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

회차 :
30-1
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
80,000,000,000
모집(매출)총액
80,000,000,000

발행가액
80,000,000,000
이자율

4.284%

발행수익률

4.284%

상환기일
2025년 10월 13일

원리금지급대행기관
(주)하나은행삼성역기업센터
(사채)관리회사
한국예탁결제원

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2023년 09월 22일
한국기업평가
회사채 (AA+)

2023년 09월 22일
한국신용평가
회사채 (AA+)

2023년 09월 25일
나이스신용평가
회사채 (AA+)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
신한투자증권
3,000,000
30,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

대표
NH투자증권
2,000,000
20,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

대표
케이비증권
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

인수
신영증권
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

인수
하나증권
1,000,000
10,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2023년 10월 13일
2023년 10월 13일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환
80,000,000,000

발행제비용
250,120,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채 발행을 위해 2023년 09월 12일에 신한투자증권(주), NH투자증권(주), KB증권(주), 교보증권(주) 및 키움증권(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 '소유자증명서'를 발행하여야 함

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음 ▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 10월 11일이며, 상장예정일은 2023년 10월 13일임

주) 2019년 9월 16일 시행되는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따라 본 사채의 '권면'은 존재하지 않으며, 전자등록총액을 한국예탁결제원에 전자등록합니다.

회차 :
30-2
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
120,000,000,000
모집(매출)총액
120,000,000,000

발행가액
120,000,000,000
이자율

4.433%

발행수익률

4.433%

상환기일
2026년 10월 13일

원리금지급대행기관
(주)하나은행삼성역기업센터
(사채)관리회사
한국예탁결제원

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2023년 09월 22일
한국기업평가
회사채 (AA+)

2023년 09월 22일
한국신용평가
회사채 (AA+)

2023년 09월 25일
나이스신용평가
회사채 (AA+)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
교보증권
3,000,000
30,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

대표
키움증권
3,000,000
30,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

대표
케이비증권
2,000,000
20,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

인수
현대차증권
2,000,000
20,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

인수
흥국증권
2,000,000
20,000,000,000
인수수수료 0.15%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2023년 10월 13일
2023년 10월 13일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환
120,000,000,000

발행제비용
346,320,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】

▶ 본 사채 발행을 위해 2023년 09월 12일에 신한투자증권(주), NH투자증권(주), KB증권(주), 교보증권(주) 및 키움증권(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 '소유자증명서'를 발행하여야 함

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음 ▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 10월 11일이며, 상장예정일은 2023년 10월 13일임

주) 2019년 9월 16일 시행되는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따라 본 사채의 '권면'은 존재하지 않으며, 전자등록총액을 한국예탁결제원에 전자등록합니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

[회 차 : 제30-1회]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증 공모사채

전 자 등 록 총 액
80,000,000,000원

할 인 율(%)
-

발행수익률(%)
4.284

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록 총액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
80,000,000,000원

각 사채의 금액
본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따른 전자등록의 방법으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함

이자율
연리이자율(%)
4.284

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채"의 발행일로부터 원금상환 기일 전일까지 계산하고 매 3개월분마다 상기 사채의 이자율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 단, 이자지급기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후에는 이자를 계산하지 아니한다.단, 각 지급기일(원금상환기일 또는 이자지급기일을 말하며, 원금상환기일 또는 이자지급기일이 은행의 휴업일인 경우에는 그 익영업일을 말한다)에 "발행회사"가 원금 또는 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율(이하 "연체대출 최고이율"이라 한다)을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

이자지급 기한
2024년 01월 13일, 2024년 04월 13일, 2024년 07월 13일, 2024년 10월 13일,2025년 01월 13일, 2025년 04월 13일, 2025년 07월 13일, 2025년 10월 13일.

신용평가 등급
평가회사명
한국기업평가(주) / 한국신용평가(주) / NICE신용평가(주)

평가일자
2023년 09월 22일 / 2023년 09월 22일 / 2023년 09월 25일

평가결과등급
AA+(안정적) / AA+(안정적) / AA+(안정적)

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 만기에 일시 상환한다(원금상환기일). 다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

상 환 기 한
2025년 10월 13일

납 입 기 일
2023년 10월 13일

등 록 기 관
한국예탁결제원

사채관리회사
한국예탁결제원

원리금 지급대행기관
회 사 명
(주)하나은행 삼성역기업센터

회사고유번호
00130897

기 타 사 항

▶ 본 사채 발행을 위해 2023년 09월 12일에 신한투자증권(주), NH투자증권(주), KB증권(주), 교보증권(주) 및 키움증권(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 '소유자증명서'를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 10월 11일이며, 상장예정일은 2023년 10월 13일임.

[회 차 : 제30-2회]
(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증 공모사채

전 자 등 록 총 액
120,000,000,000원

할 인 율(%)
-

발행수익률(%)
4.433

모집 또는 매출가액
각 사채 전자등록 총액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
120,000,000,000원

각 사채의 금액
본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따른 전자등록의 방법으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함

이자율
연리이자율(%)
4.433

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채"의 발행일로부터 원금상환 기일 전일까지 계산하고 매 3개월분마다 상기 사채의 이자율을 적용한 연간 이자의 1/4씩 분할후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 단, 이자지급기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후에는 이자를 계산하지 아니한다.단, 각 지급기일(원금상환기일 또는 이자지급기일을 말하며, 원금상환기일 또는 이자지급기일이 은행의 휴업일인 경우에는 그 익영업일을 말한다)에 "발행회사"가 원금 또는 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 각 지급기일의 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행이 정한 연체대출이율 중 최고이율(이하 "연체대출 최고이율"이라 한다)을 적용하여 계산한다. 단, 연체대출 최고이율이 "본 사채"의 이율을 하회하는 경우에는 "본 사채"의 이율을 적용한다.

이자지급 기한
2024년 01월 13일, 2024년 04월 13일, 2024년 07월 13일, 2024년 10월 13일,2025년 01월 13일, 2025년 04월 13일, 2025년 07월 13일, 2025년 10월 13일,2026년 01월 13일, 2026년 04월 13일, 2026년 07월 13일, 2026년 10월 13일.

신용평가 등급
평가회사명
한국기업평가(주) / 한국신용평가(주) / NICE신용평가(주)

평가일자
2023년 09월 22일 / 2023년 09월 22일 / 2023년 09월 25일

평가결과등급
AA+(안정적) / AA+(안정적) / AA+(안정적)

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 만기에 일시 상환한다(원금상환기일). 다만, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당하는 경우 그 다음 영업일에 원금을 상환하되, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

상 환 기 한
2026년 10월 13일

납 입 기 일
2023년 10월 13일

등 록 기 관
한국예탁결제원

사채관리회사
한국예탁결제원

원리금 지급대행기관
회 사 명
(주)하나은행 삼성역기업센터

회사고유번호
00130897

기 타 사 항

▶ 본 사채 발행을 위해 2023년 09월 12일에 신한투자증권(주), NH투자증권(주), KB증권(주), 교보증권(주) 및 키움증권(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 '소유자증명서'를 발행하여야 함.

▶ 본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없음.▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 10월 11일이며, 상장예정일은 2023년 10월 13일임.

2. 공모방법

해당사항 없습니다.

3. 공모가격 결정방법

- 본 사채의 공모금리는 2023년 10월 05일 수요예측 이후, 당사와 공동대표주관회사인 신한투자증권(주), NH투자증권(주), KB증권(주), 교보증권(주) 및 키움증권(주)가 협의하여 결정합니다. 수요예측 결과에 의해 확정된 이자율은 2023년 10월 06일 정정신고서를 통해 공시할 계획입니다.

가. 공모가격 결정방법 및 절차

구 분
내 용

공모가격 최종결정
- 발행회사: 대표이사, CFO, 자금팀장 등- 공동대표주관회사 : 담당 임원, 부장 및 팀장

공모가격 결정 협의절차
수요예측 결과 및 금융시장의 상황 등을 감안한 후 발행회사와 공동대표주관회사가 협의하여 발행수익률을 결정할 예정입니다.

수요예측결과 반영여부
수요예측 참여물량 중 "유효수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"를 집계하고, 해당 결과를 바탕으로 시장상황 등을 종합적으로 고려하여 발행회사와 공동대표주관회사가 협의를 통해 발행수익률을 결정합니다.

수요예측 재실시 여부
수요예측 실시 이후 발행일정 변경이 발생하더라도 수요예측을 재실시 하지 않습니다.

나. 공동대표주관회사의 공모희망금리 산정, 수요예측기준 절차 및 배정방법

구 분
주요내용

공모희망금리 산정
공동대표주관회사인 신한투자증권(주), NH투자증권(주), KB증권(주), 교보증권(주) 및 키움증권(주)의 제30-1회 및 제30-2회 무보증사채 발행에 있어 민간채권평가사의 평가금리, 국고 및 등급민평 대비 스프레드 동향, 비교대상 기업 최근 발행 내역, 최근 채권시장 동향 및 전망 등을 고려하여 공모희망금리를 결정하였습니다.

공모희망금리
공동대표주관회사인 신한투자증권(주), NH투자증권(주), KB증권(주), 교보증권(주) 및 키움증권(주)의 제30-1회 및 제30-2회 무보증사채 발행에 있어 공모희망금리를 다음과 같이 정의합니다.- 제30-1회 : 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채권면 금액에 대하여 수요예측 결과를 반영하여 "발행회사"와 "인수단"이 합의한 본 사채 발행과 관련한 최종 "인수계약서"의 사채의 이율을 따릅니다. 수요예측 시 공모희망금리는 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, KIS자산평가, NICE피앤아이, 에프앤자산평가)에서 청약 1영업일 전에 최종으로 제공하는 (주)현대백화점 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 하며, 수요예측 결과에 따른 확정 금액 및 이자율은 2023년 10월 06일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 (주)현대백화점 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 해당 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.- 제30-2회 : 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 사채권면 금액에 대하여 수요예측 결과를 반영하여 "발행회사"와 "인수단"이 합의한 본 사채 발행과 관련한 최종 "인수계약서"의 사채의 이율을 따릅니다. 수요예측 시 공모희망금리는 민간채권평가회사 4사(한국자산평가, KIS자산평가, NICE피앤아이, 에프앤자산평가)에서 청약 1영업일 전에 최종으로 제공하는 (주)현대백화점 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 하며, 수요예측 결과에 따른 확정 금액 및 이자율은 2023년 10월 06일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다. 단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 (주)현대백화점 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 해당 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율로 합니다.

수요예측 참가신청 관련사항
수요예측은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 진행하며, 수요예측 방법은 "한국금융투자협회"의 "K-Bond" 프로그램을 사용합니다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 발행회사와 공동대표주관회사가 협의하여 수요예측 방법을 결정합니다. 수요예측 신청시 최저청약금액은 100억원으로 하며, 100억원 이상은 100억원 단위로합니다. 또한, 청약자 1인당 본 사채에 청약하는 청약총액은 본 사채의 권면총액을 초과할 수 없습니다. 수요예측기간은 2023년 10월 05일 09시부터 16시까지로 합니다.

배정대상 및 기준

본 사채의 배정은 "무보증사채 수요예측 모범규준" 「I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항」 및 대표주관회사의 내부지침에 따라 결정합니다.※ "무보증사채 수요예측 모범규준" 「I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항」가. 배정기준 운영

- 대표주관회사는 무보증사채의 배정에 관한 합리적인 기준을 마련하여 운영합니다.

나. 배정시 준수 사항

- 대표주관회사는 수요예측 종료 후 수요예측 참여자별로 청약예정 물량을 배정할 때에 다음 각 사항을 준수합니다.

① 과도하게 낮은 금리에 참여한 자를 부당하게 우대하여 배정하지 아니할 것

② 금리를 제시하지 않은 수요예측 참여자는 낮은 가중치를 부여하여 배정할 것

다. 배정시 가중치 적용

- 대표주관회사는 다음 각 사항을 고려하여 수요예측 참여자별로 배정의 가중치를 달리 적용할 수 있습니다.

① 참여시간ㆍ참여금액 등 정량적 기준

② 수요예측 참여자의 성향ㆍ과거 참여이력 및 행태ㆍ가격평가능력 등 해당 참여자와 관련한 정성적 요소

라. 납입예정 물량 배정 원칙

- 대표주관회사는 무보증사채의 청약이 종료된 이후 청약자별로 납입예정 물량을 배정할 때에 수요예측에 참여한 자를 그렇지 않은 자보다 우대하여 배정합니다.

"무보증사채 수요예측 모범규준" 「I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항 - 라. 납입예정 물량 배정 원칙」에 따라 대표주관회사는 공모채권을 배정함에 있어 "수요예측에 참여한 기관투자자("인수규정" 제2조 제8호의 기관투자자를 의미하며, 법 제8조 제7항의 신탁업자를 포함한다. 이하 "수요예측 참여자"라 한다.)에 대하여 수요예측에 참여하지 않은 투자자 대비 우대하여 배정합니다.※ 본사채의 배정에 관한 세부사항은 본 증권신고서 '제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 나. 모집관계사항의 3. 청약 및 배정방법'을 참고하시기 바랍니다.

유효수요 판단 기준
"유효수요"(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)는 금융투자협회의 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 "대표주관회사 내부지침"과 수요예측 결과에 근거하여 결정됩니다. 이러한 "유효수요" 결정 이후 최종 발행금리 결정시 "발행회사"와 "대표주관회사"가 협의를 통해 최종 결정할 예정입니다."대표주관회사"는 금융투자협회 "무보증사채 수요예측 모범규준" 「I. 수요예측 업무절차 - 3. 유효수요의 합리적 판단」 및 합리적인 내부기준에 따라 산정한 "유효수요"의 범위, 판단기준, 산정 근거 및 결과와 확정 금액 및 확정 이자율을 수요예측 후 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

금리미제시분 및 공모희망금리범위 밖 신청분의 처리방안
"무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 낮은 가중치를 부여하여 배정하거나 수요예측 결과에 따라 "유효 수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"의 범주에 포함되지 않아 배정되지 않을 수 있습니다.

비고
상기와 같이 산정된 공모희망금리는 시장 및 기업의 상황에 따라 변동될 수 있으며, 단순 참고 사항으로 활용하시기 바랍니다. 또한 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있음을 주지하시기 바랍니다. 공모희망금리 산정에 대한 구체적인 근거는 아래의 "■ 공모희망금리 산정근거"를 참고하여 주시기 바랍니다.

■ 공모희망금리 산정근거

공동대표주관회사는 공모희망금리를 결정함에 있어 아래와 같은 사항을 종합적으로 검토하여 본사채의 공모희망금리를 결정하였습니다.

가. 민간채권평가회사 평가금리 및 스프레드 동향① 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), 에프앤자산평가(주))에서 최초 증권신고서 제출 1영업일 전에 최종으로 제공하는 (주)현대백화점 회사채 등급민평 수익률(이하 "개별민평금리")의 산술평균은 다음과 같습니다.

[(주)현대백화점 민간채권평가회사 4사 평균 평가금리]

[기준일: 2023년 09월 25일]
(단위: %)

항목
키스채권평가
한국자산평가
나이스피앤아이
에프앤자산평가
산술평균

개별민평 2년
4.355
4.362
4.368
4.360
4.361

개별민평 3년
4.420
4.482
4.494
4.465
4.465

자료 : Bondweb

② 민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최초 증권신고서 제출 1영업일 전에 제공하는 "AA+등급" 2년 및 3년 만기 회사채 수익률의 산술평균(이하 "등급민평금리"라고 한다.)은 다음과 같습니다.
["AA+"등급 민간채권평가회사 4사 평균 평가금리]

[기준일: 2023년 09월 25일]
(단위: %)

항목
키스채권평가
한국자산평가
나이스피앤아이
에프앤자산평가
산술평균

"AA+" 2년 만기 회사채 수익률
4.440
4.432
4.428
4.440
4.435

"AA+" 3년 만기 회사채 수익률
4.545
4.552
4.554
4.545
4.549

자료 : Bondweb

③ 최초 증권신고서 제출 1영업일 전 한국금융투자협회가 발표하는 국고채권 3년 최종호가수익률(이하 '국고금리'라고 한다.) 및 ①, ② 산술평균 금리간의 스프레드

[국고채 민평금리 및 개별민평/등급민평 스프레드]

[기준일: 2023년 09월 25일]
(단위: %, %p)

항목
국고채
개별민평 수익률 스프레드
AA+등급민평 수익률 스프레드

2년
3.866
0.495
0.569

3년
3.881
0.584
0.668

자료 : Bondweb주1) 개별민평 수익률 스프레드 = 개별민평 - 국고채권주2) 등급민평 수익률 스프레드 = AA+ 등급민평 - 국고채권

④ 최근 3개월간(2023.06.26~2023.09.25) 2년 및 3년 만기 (주)현대백화점 개별민평금리, AA+등급민평금리, 국고채 금리 및 스프레드 추이

[2년만기]

[기준일 : 2023년 09월 25일]
(단위 : %, %p.)

날짜
국고 2년
AA+등급 2년
현대백화점 2년
개별민평 스프레드
등급민평 스프레드

2023-06-26
3.623
4.212
4.137
0.514
0.589

2023-06-27
3.620
4.203
4.129
0.509
0.583

2023-06-28
3.628
4.207
4.132
0.504
0.579

2023-06-29
3.655
4.235
4.161
0.506
0.580

2023-06-30
3.710
4.278
4.203
0.493
0.568

2023-07-03
3.660
4.227
4.153
0.493
0.567

2023-07-04
3.673
4.236
4.162
0.489
0.563

2023-07-05
3.665
4.232
4.158
0.493
0.567

2023-07-06
3.730
4.287
4.212
0.482
0.557

2023-07-07
3.785
4.337
4.263
0.478
0.552

2023-07-10
3.840
4.377
4.303
0.463
0.537

2023-07-11
3.752
4.311
4.237
0.485
0.559

2023-07-12
3.753
4.317
4.243
0.490
0.564

2023-07-13
3.653
4.216
4.141
0.488
0.563

2023-07-14
3.665
4.227
4.153
0.488
0.562

2023-07-17
3.656
4.215
4.141
0.485
0.559

2023-07-18
3.639
4.201
4.127
0.488
0.562

2023-07-19
3.586
4.155
4.080
0.494
0.569

2023-07-20
3.626
4.193
4.119
0.493
0.567

2023-07-21
3.636
4.207
4.134
0.498
0.571

2023-07-24
3.651
4.223
4.149
0.498
0.572

2023-07-25
3.671
4.249
4.176
0.505
0.578

2023-07-26
3.651
4.232
4.158
0.507
0.581

2023-07-27
3.617
4.200
4.126
0.509
0.583

2023-07-28
3.676
4.246
4.173
0.497
0.570

2023-07-31
3.715
4.288
4.215
0.500
0.573

2023-08-01
3.685
4.259
4.185
0.500
0.574

2023-08-02
3.705
4.265
4.192
0.487
0.560

2023-08-03
3.741
4.298
4.225
0.484
0.557

2023-08-04
3.758
4.317
4.243
0.485
0.559

2023-08-07
3.730
4.278
4.204
0.474
0.548

2023-08-08
3.690
4.242
4.169
0.479
0.552

2023-08-09
3.710
4.265
4.192
0.482
0.555

2023-08-10
3.714
4.269
4.196
0.482
0.555

2023-08-11
3.715
4.279
4.205
0.490
0.564

2023-08-14
3.752
4.314
4.241
0.489
0.562

2023-08-16
3.716
4.270
4.197
0.481
0.554

2023-08-17
3.775
4.322
4.249
0.474
0.547

2023-08-18
3.725
4.279
4.205
0.480
0.554

2023-08-21
3.775
4.323
4.250
0.475
0.548

2023-08-22
3.784
4.337
4.264
0.480
0.553

2023-08-23
3.766
4.315
4.242
0.476
0.549

2023-08-24
3.756
4.306
4.233
0.477
0.550

2023-08-25
3.783
4.334
4.261
0.478
0.551

2023-08-28
3.765
4.315
4.242
0.477
0.550

2023-08-29
3.751
4.302
4.229
0.478
0.551

2023-08-30
3.740
4.297
4.223
0.483
0.557

2023-08-31
3.720
4.273
4.200
0.480
0.553

2023-09-01
3.708
4.256
4.183
0.475
0.548

2023-09-04
3.752
4.297
4.224
0.472
0.545

2023-09-05
3.800
4.330
4.257
0.457
0.530

2023-09-06
3.800
4.340
4.267
0.467
0.540

2023-09-07
3.858
4.399
4.325
0.467
0.541

2023-09-08
3.822
4.361
4.288
0.466
0.539

2023-09-11
3.873
4.421
4.348
0.475
0.548

2023-09-12
3.878
4.420
4.346
0.468
0.542

2023-09-13
3.867
4.410
4.336
0.469
0.543

2023-09-14
3.856
4.392
4.319
0.463
0.536

2023-09-15
3.865
4.405
4.331
0.466
0.540

2023-09-18
3.907
4.444
4.371
0.464
0.537

2023-09-19
3.899
4.437
4.364
0.465
0.538

2023-09-20
3.892
4.433
4.360
0.468
0.541

2023-09-21
3.925
4.470
4.396
0.471
0.545

2023-09-22
3.860
4.427
4.354
0.494
0.567

2023-09-25
3.866
4.435
4.361
0.495
0.569

자료 : Bondweb

주1) '개별민평 스프레드' = '2년 만기 개별민평금리' - '2년 만기 국고금리'

주2) '등급민평 스프레드' = '2년 만기 AA+ 등급민평금리' - '2년 만기 국고금리'

[2년 만기 현대백화점 개별민평-국고금리 및 스프레드 추이]

현대백화점 개별민평-국고금리 spr (2y).jpg
현대백화점 개별민평-국고금리 spr (2y)

자료 : Bondweb

주) 단위 : %

[2년 만기 AA+ 등급민평-국고금리 및 스프레드 추이]

현대백화점 등급민평-국고금리 spr (2y).jpg
현대백화점 등급민평-국고금리 spr (2y)

자료 : Bondweb

주) 단위 : %

최근 3개월간 (주)현대백화점 2년 개별민평 및 2년 AA+ 등급민평금리는 각각 4.080% ~ 4.396%, 4.155% ~ 4.470%를 기록하고 있습니다. 또한, 최근 3개월간 2년물 기준 개별민평 스프레드와 등급민평 스프레드는 각각 0.457%p. ~ 0.514%p., 0.530%p. ~ 0.589%p. 범위 내에서 움직이는 모습을 보이고 있습니다.
[3년만기]

[기준일 : 2023년 09월 25일]
(단위 : %, %p.)

날짜
국고 3년
AA+등급 3년
현대백화점 3년
개별민평 스프레드
등급민평 스프레드

2023-06-26
3.570
4.275
4.189
0.619
0.705

2023-06-27
3.550
4.255
4.169
0.619
0.705

2023-06-28
3.560
4.265
4.179
0.619
0.705

2023-06-29
3.595
4.299
4.213
0.618
0.704

2023-06-30
3.656
4.357
4.272
0.615
0.701

2023-07-03
3.607
4.308
4.222
0.615
0.701

2023-07-04
3.617
4.315
4.230
0.613
0.698

2023-07-05
3.615
4.313
4.227
0.612
0.698

2023-07-06
3.672
4.370
4.284
0.612
0.698

2023-07-07
3.735
4.433
4.347
0.612
0.698

2023-07-10
3.795
4.492
4.406
0.611
0.697

2023-07-11
3.700
4.401
4.318
0.618
0.701

2023-07-12
3.705
4.405
4.322
0.617
0.700

2023-07-13
3.602
4.303
4.220
0.618
0.701

2023-07-14
3.615
4.314
4.231
0.616
0.699

2023-07-17
3.607
4.300
4.217
0.610
0.693

2023-07-18
3.600
4.291
4.208
0.607
0.691

2023-07-19
3.540
4.233
4.150
0.610
0.693

2023-07-20
3.582
4.274
4.191
0.609
0.692

2023-07-21
3.602
4.293
4.209
0.607
0.691

2023-07-24
3.620
4.308
4.225
0.605
0.688

2023-07-25
3.639
4.325
4.241
0.602
0.686

2023-07-26
3.622
4.306
4.223
0.601
0.684

2023-07-27
3.583
4.270
4.187
0.604
0.687

2023-07-28
3.633
4.320
4.237
0.604
0.687

2023-07-31
3.682
4.369
4.285
0.603
0.687

2023-08-01
3.650
4.337
4.253
0.603
0.687

2023-08-02
3.670
4.357
4.273
0.603
0.687

2023-08-03
3.715
4.398
4.315
0.600
0.683

2023-08-04
3.737
4.417
4.334
0.597
0.680

2023-08-07
3.689
4.369
4.286
0.597
0.680

2023-08-08
3.645
4.325
4.241
0.596
0.680

2023-08-09
3.670
4.347
4.264
0.594
0.677

2023-08-10
3.677
4.355
4.272
0.595
0.678

2023-08-11
3.695
4.372
4.284
0.589
0.677

2023-08-14
3.748
4.425
4.342
0.594
0.677

2023-08-16
3.701
4.376
4.293
0.592
0.675

2023-08-17
3.782
4.451
4.367
0.585
0.669

2023-08-18
3.726
4.393
4.309
0.583
0.667

2023-08-21
3.790
4.455
4.372
0.582
0.665

2023-08-22
3.798
4.463
4.379
0.581
0.665

2023-08-23
3.770
4.435
4.351
0.581
0.665

2023-08-24
3.754
4.420
4.337
0.583
0.666

2023-08-25
3.790
4.455
4.371
0.581
0.665

2023-08-28
3.760
4.425
4.341
0.581
0.665

2023-08-29
3.740
4.404
4.321
0.581
0.664

2023-08-30
3.740
4.406
4.323
0.583
0.666

2023-08-31
3.717
4.380
4.297
0.580
0.663

2023-09-01
3.687
4.349
4.265
0.578
0.662

2023-09-04
3.732
4.394
4.311
0.579
0.662

2023-09-05
3.765
4.427
4.343
0.578
0.662

2023-09-06
3.775
4.437
4.353
0.578
0.662

2023-09-07
3.840
4.499
4.416
0.576
0.659

2023-09-08
3.791
4.452
4.368
0.577
0.661

2023-09-11
3.860
4.519
4.436
0.576
0.659

2023-09-12
3.862
4.521
4.438
0.576
0.659

2023-09-13
3.850
4.509
4.426
0.576
0.659

2023-09-14
3.835
4.494
4.411
0.576
0.659

2023-09-15
3.847
4.505
4.421
0.574
0.658

2023-09-18
3.894
4.552
4.469
0.575
0.658

2023-09-19
3.885
4.543
4.459
0.574
0.658

2023-09-20
3.880
4.538
4.454
0.574
0.658

2023-09-21
3.925
4.583
4.499
0.574
0.658

2023-09-22
3.866
4.530
4.447
0.581
0.664

2023-09-25
3.881
4.549
4.465
0.584
0.668

자료 : Bondweb

주1) '개별민평 스프레드' = '3년 만기 개별민평금리' - '3년 만기 국고금리'

주2) '등급민평 스프레드' = '3년 만기 AA+ 등급민평금리' - '3년 만기 국고금리'

[3년 만기 현대백화점 개별민평-국고금리 및 스프레드 추이]

현대백화점 개별민평-국고금리 spr (3y).jpg
현대백화점 개별민평-국고금리 spr (3y)

자료 : Bondweb

주) 단위 : %

[3년 만기 AA+ 등급민평-국고금리 및 스프레드 추이]

현대백화점 등급민평-국고금리 spr (3y).jpg
현대백화점 등급민평-국고금리 spr (3y)

자료 : Bondweb

주) 단위 : %

최근 3개월간 (주)현대백화점 3년 개별민평 및 3년 AA+ 등급민평금리는 각각 4.150% ~ 4.499%, 4.233% ~ 4.583%를 기록하고 있습니다. 또한, 최근 3개월간 3년물 기준 개별민평 스프레드와 등급민평 스프레드는 각각 0.574%p. ~ 0.619%p., 0.658%p. ~ 0.705%p. 범위 내에서 움직이는 모습을 보이고 있습니다.

나. 최근 발행된 동일등급, 동일만기 무보증 회사채 수요예측 현황최근 3개월간(2023.06.26~2023.09.25) 동일등급(AA+) 동일만기(2년, 3년) 회사채 발행사례

[AA+등급, 2년 만기 공모사채 발행내역]

[기준일: 2023년 09월 25일]
(단위 : 억원)

발행일
종목명
등급
만기
공모희망금리
최초 공모금액
발행금액
발행 스프레드
발행금리(%)
수요예측 참여금액
수요예측 경쟁률 (최초공모금액대비)

2023-09-19
NH투자증권
AA+
2
개별민평 -30bp ~ +30bp
1,500
1,500
+1bp
4.576
3,200
2.13 : 1

2023-06-26
KB증권
AA+
2
개별민평 -30bp ~ +30bp
1,500
2,400
+18bp
4.390
2,700
1.73 : 1

자료 : 전자공시시스템

[AA+등급, 3년 만기 공모사채 발행내역]

[기준일: 2023년 09월 25일]
(단위 : 억원)

발행일
종목명
등급
만기
공모희망금리
최초 공모금액
발행금액
발행 스프레드
발행금리(%)
수요예측 참여금액
수요예측 경쟁률 (최초공모금액대비)

2023-09-19
NH투자증권
AA+
3
개별민평 -30bp ~ +30bp
1,000
1,200
-5bp
4.653
4,500
4.50 : 1

2023-09-11
SK
AA+
3
개별민평 -30bp ~ +30bp
1,000
1,500
-7bp
4.398
5,900
5.90 : 1

2023-06-26
KB증권
AA+
3
개별민평 -30bp ~ +30bp
1,500
2,200
+15bp
4.431
2,600
1.73 : 1

자료 : 전자공시시스템

최근 3개월간 발행된 AA+등급 회사채는 만기별로 각각 2년물 2건, 3년물 3건이었습니다. 동 기간 발행된 2년 만기 회사채 및 3년 만기 회사채 모두 공모희망금리의 기준금리를 개별민평으로 설정하였습니다. 또한, 최근 3개월동안 발행된 AA+등급 2년 및 3년 회사채 수요예측 결과, 모든 회사채가 공모금액을 상회하는 기관 수요가 발생하였으며, 발행금리는 모두 상단 이내에 결정되었습니다.

다. 채권시장 동향

2019년 세계 경제는 미·중 무역갈등으로 촉발된 불확실성이 지속되는 가운데 금리 인하 기조가 지속되었습니다. 미국 연방준비제도(Fed)는 2019년 7월 미국 FOMC에서 글로벌 경기 부진과 미국 물가상승률의 정책 목표(2%) 도달 불확실성으로 10년 7개월만에 기준금리를 2.25~2.50%에서 2.00~2.25%로 하향 조정하였습니다. 이어 9월 FOMC 및 10월 FOMC에서도 연달아 두 차례 금리를 하향 조정함에 따라 미국 기준금리는 1.50~1.75%를 기록하였습니다. 국내의 경우 2019년 10월 16일 개최된 금융통화위원회에서 한국은행은 향후 경제성장이 기존 전망을 밑돌고 수요측면에서의 물가상승 압력이 낮아진 점을 고려하여 기준금리를 0.25%p 낮춘 1.25%로 조정하여 한국과 미국의 정책금리 역전폭이 지속되었습니다.2020년 들어 국내 경제성장률 전망치 하향 조정 등 경기에 대한 불확실성이 상존하는 가운데, 2월부터 불거진 COVID-19 바이러스 확산에 대한 우려로 글로벌 안전자산 선호심리가 심화되면서 국내외 시장금리의 하락세가 지속되었습니다. 미국 연방공개시장위원회(FOMC)는 3월 17~18일 예정된 정례회의에 앞서 3일에 긴급회의를 열어 기준금리를 1.00~1.25%로 0.5%p. 인하하였고, 이후 15일 1.0%p.를 재차 인하하며 0~0.25%로 기준금리가 떨어졌고, 예정되었던 연방공개시장위원회(FOMC)를 취소했습니다. 이와 같은 미국의 기준금리 인하는, 연준이 1994년 통화정책을 공개한 이후, 처음있는 파격적인 결정이었던 만큼 현재 글로벌 경기 악화의 심각성을 보여주고 있습니다. 미국의 기준금리 인하에도 불구하고 COVID-19의 확산에 따라 글로벌 경기의 회복흐름은 더딘 모습을 보이고 있으며, 한국은행은 2020년 4월 9일 예정된 금통위에 앞서 3월 16일 임시 금통위를 열어 기준금리를 0.5%p. 전격 인하하며 기준금리가 0.75%로 떨어졌으며, 사상 처음 0%대로 진입했습니다. 또한, 5월 28일 한국은행 금융통화위원회에서 28일 통화정책방향 회의를 열고 기준금리를 기존 연 0.75%에서 추가로 0.25%p. 인하하여 0.50% 수준을 유지했습니다.시중금리의 경우 2020년 11월 이후 경기 지표 개선 및 물가상승과 더불어 FOMC의 기준금리 인상 시기가 기존 전망보다 앞당겨질 수 있다는 기대감에 장기물 위주로 상승하는 모습을 보였습니다. 하지만, 파월 연준 총재는 2021년 1월 출구정책을 모색하기에는 아직 시기상조임을 시사하였고, COVID-19 바이러스 확산과 이에 따른 경제 회복 속도를 주시하며 신중하게 통화정책을 펼쳐갈 뜻을 밝혔습니다. 이러한 시장 기대에 부합하듯 2021년 3월 16일과 17일 양일 진행된 FOMC에서 파월 연준 총재는 현재의 금리 및 자산매입 정책을 유지할 것을 시사하였습니다.그러나 각국 중앙은행은 최근 몇 달 사이 예상보다 빠른 경제 회복 속도와 시장 기대를 상회하는 인플레이션으로 인해 조기 테이퍼링 및 금리 정상화 가능성을 언급하였습니다. 경기 측면에서 IMF와 OECD는 각각 2021년 세계경제 성장률을 6.0%, 5.8%로 전망하였고, 6월 초 세계은행은 세계경제 성장률을 지난 1월 전망치(4.1%)보다 1.5%p. 상향 조정한 5.6%로 전망하였습니다. 물가 측면에서 미국의 5월 소비자물가 상승률은 5.0%로 2008년 8월 이후 가장 높은 수준을 기록하였습니다. 한국은행은 2021년 5월, 2021년 물가 상승률 전망치를 1.3%에서 1.8% 수준으로 상향하였습니다. 이처럼 경기 회복세가 강화되고 중기적 인플레이션이 전망되자, 중앙은행은 매파적 통화 기조로 전환하는 모습이 관찰되었습니다.FOMC는 6월 기준금리를 동결하였으나, 연방기금 목표금리 전망치 점도표에서 금리 인상 시점을 앞으로 큰 폭 조정하였고, 테이퍼링에 대한 논의를 시작하였다고 발표하였습니다. 점도표 상 2023년 금리인상을 전망한 연준위원은 7명에서 13명으로 늘었고, 2022년 인상을 예고한 위원 수 역시 4명에서 7명으로 증가하였습니다. 이주열 한국은행 총재는 6월, 물가 상승과 금융 불균형을 이유로 연내 2차례의 금리 인상이 가능함을 시사하였습니다. 중앙은행의 매파적 발언이 이어지자 단기 금리가 급등하고, 장단기 스프레드가 급격히 축소되는 등 채권시장 변동성은 확대되었습니다. 7월 FOMC는 기준금리(0~0.25%)와 자산매입규모를 월간 1,200억달러로 동결하였으며 2022년 중 테이퍼링이 종료된다고 하더라도 적어도 2022년 조기 금리인상은 없다고언급하였지만, 국내의 경우 2021년 6월부터 지속된 이주열 총재의 기준금리 인상 발언 이후 2021년 8월 금통위에서 기준금리 0.25%p. 인상(기준금리 0.75%)을 결정하였습니다. 10월 금통위에서는 기준금리를 0.75%로 동결하였으나, 11월 금통위에서 금통위원 전원의 만장일치로 0.25%p. 인상하여 제로금리 시대가 끝나고 기준금리는 1.00%가 되었습니다. 이후, 2022년 1월 금통위에서는 기준금리를 1.00%에서 0.25%p. 올린 1.25%로 상향 조정하였습니다.2022년 1월 한국은행의 주된 관심이 기존의 금융불균형에서 목표수준을 상회하는 물가 상승률로 옮겨 가면서 2022년 연내 금리 상승 가능성이 계속하여 상존하고 있습니다. 2022년 4월과 5월 금통위에서도 0.25%p.를 인상하여 한국은행 기준금리는 1.75%로 상승하였습니다. 한편, 2022년 7월 금통위는 미국 기준금리의 추가적인 인상예상에 따른 한미 금리 역전가시화 및 국내 높은 물가 상승률이 지속되는 점(2022.06 소비자물가지수 6.0%) 등을 고려하여 1.75%인 기준 금리를 2.25%로 0.50%p. 인상하였습니다. 글로벌 중앙은행들의 연이은 기준금리 인상 및 높은 물가 상승 압력에 대한 대응으로, 2022년 8월 25일 금통위에서는 0.25%p., 2022년 10월 12일 및 2022년 11월 24일 금통위에서는 각각 0.50%p. 및 0.25%p.의 기준금리 인상을 발표하였습니다.2022년말 레고랜드 사태에 따른 크레딧 금리 급등에도 불구, 글로벌 금리 인상 기조에 동반한 금통위의 기준금리 인상 기조가 2023년도에도 지속되어 1월 금통위에서 0.25%p. 인상을 결정하였습니다. 다소 안정된 물가 상승률에 따라 2023년 2월 금통위와 4월 금통위는 기준금리를 동결하였고 그동안의 긴축정책의 누적 효과를 확인하고 경기침체 우려 반영함에 따라 5월 금통위 또한 동결을 결정하였습니다. 이후, 반도체 경기 및 중국 경제 회복 지연에 따른 경기 전망에 대한 우려와 함께 물가 안정세, 새마을금고 사태에 따른 금융 불안으로 7월 금통위 또한 동결로 결정하였습니다. 아직 물가 상승률이 목표 수준에 수렴하기까지 상당 기간이 필요하고 가계부채 규모도 증가하고 있다는 이유로 8월 금통위에서도 동결로 결정하였습니다. 증권신고서 제출일 전일 현재 한국의 기준금리는 3.50%를 기록하고 있습니다.한편, 미국의 경우 2022년 소비자물가 상승률이 40년만에 최고치를 경신함에 따라 높은 인플레이션 압력을 경감시키기 위해 FOMC는 2022년 3월 기준금리 0.25%p.인상(0.25~0.5%)을 시작으로 5월 0.50%p., 6월, 7월, 9월, 11월 각각 0.75%p., 12월 0.50%p.를 인상하며 역사 이래 가장 짧은 기간에 4.25%p. 인상을 결정하였습니다. 2023년에도 여전히 높은 물가 상승에 대한 압박으로 FOMC는 2023년 2월 1일 기준금리 0.25%p. 인상을 결정했습니다.2023년 3월에는 실리콘밸리은행(SVB)이 대규모 예금인출 사태로 사건 발생일 2일만에 파산하는 사태가 발생했습니다. 이후 미국 시그니처 뱅크가 파산한데 이어 유럽에서는 크레디트스위스(CS)까지 자금난에 처하게 되었습니다. 미 재무부, 연준 그리고 연방예금보험공사는 SVB 예금 전액 보증을 발표하였으며, 스위스 최대 금융기관 UBS가 크레디트스위스를 인수하며 세계 금융 시장으로의 위기 확산 사태는 일차적으로 막았습니다. 다만, 해당 사태로 인한 시장 우려는 상존하는 상황이며 향후 변동성에 따른 인플레이션 및 미국 정책금리에 대한 지속적인 모니터링이 필요할 것으로 판단됩니다. SVB, 퍼스트리퍼블릭은행 등 미국 지방은행의 위기는 신용 여건을 위축시키며 기준 금리 인상 종료에 대한 기대감을 더했습니다.2023년 3월 23일 FOMC는 물가안정과 SVB 등 은행 파산에 대응하는 금융안정 사이에서 또 다시 베이비스텝을 유지하며 0.25%p. 추가 인상을 결정하였고, 5월 FOMC에서는 물가 등을 이유로 연달아 0.25%p. 인상하였습니다. 이후, 6월 FOMC에서는 기준금리를 만장일치로 동결하였고(5.00 ~ 5.25%), 2023년 GDP 성장률 및 근원 PCE 전망을 상향하고 실업률 전망을 하향하였습니다. 연준은 미국의 고용시장의 견고한 모습과 인플레이션 장기화를 시사하며 점도표 중간값을 상향 조정하였고, 파월 의장은 기준 금리 동결에도 불구하고 연내 두차례 추가 인상 가능성을 시사하며 여전히 매파적 입장을 보였습니다. 7월 FOMC에서는 물가 상승 및 긴축정책 효과의 지연을 근거로 25bp 인상하였으나, 9월 FOMC에서는 인플레이션 리스크에 대한 경계 심리 속에서 기준금리를 동결하여 증권신고서 제출일 전일 현재 미국의 기준금리는 5.25 ~ 5.50%입니다. 다만, 연준은 연내 한차례 소폭 추가 인상을 사실상 예고하면서 긴축 기조를 당분간 유지할 것임을 분명히 하였습니다. 이와 같이 금리변동에 대한 리스크가 계속하여 지속될 것으로 예상되며, 금리변동에 대한 모니터링이 지속적으로 필요할 것으로 판단됩니다.
라. 결론당사와 공동대표주관회사는 (주)현대백화점 제30-1회 및 제30-2회 무보증사채의 발행에 있어 이러한 채권시장 동향 및 상기 '가. 민간채권평가회사 평가금리 및 스프레드 동향', '나. 동일등급 회사채 발행 사례', '다. 채권시장 동향'을 종합적으로 검토하였습니다.상기와 같은 상황을 종합적으로 고려하여 공동대표주관회사는 (주)현대백화점의 제30-1회 및 제30-2회 무보증사채의 발행에 있어 공모희망금리를 아래와 같이 결정하였습니다. [최종 공모희망금리밴드]

구 분
내 용

제30-1회무보증사채
민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 청약일 1영업일 전 제공하는 (주)현대백화점 2년 만기 무보증 회사채수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에서 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 (주)현대백화점 2년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 해당 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율

제30-2회무보증사채
민간채권평가회사 4사 (한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 청약일 1영업일 전 제공하는 (주)현대백화점 3년 만기 무보증 회사채수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에서 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율단, 민간채권평가회사 4사 중 청약일 1영업일 전 기준으로 (주)현대백화점 3년 만기 무보증 회사채 개별민평 수익률을 제공하지 않는 회사가 있을 경우, 해당 회사를 제외한 나머지 회사의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.30%p. ~ +0.30%p.를 가산한 이자율

(주)현대백화점과 공동대표주관회사는 합리적으로 판단하여 공모희망금리밴드를 제시하였으나 금리를 확정 또는 보장하는 것이 아닙니다. 투자 결정을 위한 판단, 수요예측, 청약 시 참고사항으로 활용해야 하며 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있습니다. 수요예측 후 유효수요 및 금리는 "무보증사채 수요예측 모범규준" 및 공동대표주관회사의 수요예측지침에 의거하여 공동대표주관회사가 결정하며, 필요시 발행회사와 협의합니다. 수요예측 결과를 반영한 정정신고서는 2023년 10월 06일에 공시할 예정입니다. 상기 일정은 진행사항에 따라 변경될 수 있습니다.

마. 수요예측결과본 사채의 발행과 관련된 공모가격은 2023년 10월 05일 금융투자협회 K-bond 시스템을 통해 시행된 수요예측의 결과에 따라 "공동대표주관회사"인 신한투자증권(주), NH투자증권(주), KB증권(주), 교보증권(주) 및 키움증권(주)와 발행회사가 협의하여 아래와 같이 결정하였습니다.[제30-1회]본 사채의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 적용하며 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 ㈜현대백화점 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.10%p.를 가산한 이자율로 합니다.[제30-2회]본 사채의 이자율 및 발행수익률은 사채발행일로부터 원금상환기일 전일까지 적용하며 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가㈜, KIS자산평가㈜, 나이스피앤아이㈜, ㈜에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 ㈜현대백화점 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 -0.10%p.를 가산한 이자율로 합니다.

(1) 수요예측 참여 내역

[회 차 : 제30-1회]
(단위: 건, 억원)

구분

국내 기관투자자

외국 기관투자자

합계

운용사

(집합,일임)

투자매매중개업자

연기금, 운용사(고유),은행, 보험

기타

거래실적

유*

거래실적

무

건수

4
18
6
-
-
-
28

수량

600
5,300
1,200
-
-
-
7,100

경쟁률

0.75 : 1
6.63 : 1
1.50 : 1
-
-
-
8.88 : 1

주1) 경쟁률은 단순경쟁률로, 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임.

주2) 운용사(집합,일임)는 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 : 제30-2회]
(단위: 건, 억원)

구분

국내 기관투자자

외국 기관투자자

합계

운용사

(집합,일임)

투자매매중개업자

연기금, 운용사(고유),은행, 보험

기타

거래실적

유*

거래실적

무

건수

11
23
9
-
-
-
43

수량

2,100
6,300
1,700
-
-
-
10,100

경쟁률

1.75 : 1
5.25 : 1
1.42 : 1
-
-
-
8.42 : 1

주1) 경쟁률은 단순경쟁률로, 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임.

주2) 운용사(집합,일임)는 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

(2) 수요예측 신청가격 분포

[회 차 : 제30-1회]
(단위 : bp, 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사 (집합,일임)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율

누적

수량

누적

비율

-15
1
100
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
2.82%
200
2.82%
포함

-14
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.41%
300
4.23%
포함

-12
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.41%
400
5.63%
포함

-11
-
-
2
200
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
2.82%
600
8.45%
포함

-10
-
-
2
300
-
-
-
-
-
-
-
-
2
300
4.23%
900
12.68%
포함

-8
-
-
-
-
2
200
-
-
-
-
-
-
2
200
2.82%
1,100
15.49%
포함

0
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.41%
1,200
16.90%
포함

3
2
400
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2
400
5.63%
1,600
22.54%
포함

4
-
-
1
300
-
-
-
-
-
-
-
-
1
300
4.23%
1,900
26.76%
포함

5
-
-
2
500
2
400
-
-
-
-
-
-
4
900
12.68%
2,800
39.44%
포함

9
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
1.41%
2,900
40.85%
포함

25
-
-
1
500
2
600
-
-
-
-
-
-
3
1,100
15.49%
4,000
56.34%

포함

30
-
-
6
3,100
-
-
-
-
-
-
-
-
6
3,100
43.66%
7,100
100.00%
포함

합계
4
600
18
5,300
6
1,200
-
-
-
-
-
-
28
7,100
100.00%
-
-
-

주) 운용사(집합, 일임)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 : 제30-2회]
(단위 : bp, 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사 (집합, 일임)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적 유*
거래실적 무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율

누적

수량

누적

비율

-21
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
0.99%
100
0.99%
포함

-18
-
-
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
1
100
0.99%
200
1.98%
포함

-17
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
0.99%
300
2.97%
포함

-16
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
0.99%
400
3.96%
포함

-15
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
1.98%
600
5.94%
포함

-13
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
0.99%
700
6.93%
포함

-11
-
-
-
-
1
200
-
-
-
-
-
-
1
200
1.98%
900
8.91%
포함

-10
-
-
4
500
-
-
-
-
-
-
-
-
4
500
4.95%
1,400
13.86%
포함

-7
-
-
-
-
1
300
-
-
-
-
-
-
1
300
2.97%
1,700
16.83%
포함

0
-
-
-
-
2
200
-
-
-
-
-
-
2
200
1.98%
1,900
18.81%
포함

3
2
600
-
-
1
100
-
-
-
-
-
-
3
700
6.93%
2,600
25.74%
포함

4
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
1.98%
2,800
27.72%

포함

5
-
-
2
600
1
200
-
-
-
-
-
-
3
800
7.92%
3,600
35.64%
포함

6
-
-
1
400
-
-
-
-
-
-
-
-
1
400
3.96%
4,000
39.60%
포함

7
1
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
200
1.98%
4,200
41.58%
포함

10
1
500
2
600
-
-
-
-
-
-
-
-
3
1,100
10.89%
5,300
52.48%
포함

12
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
0.99%
5,400
53.47%

포함

15
-
-
2
600
1
100
-
-
-
-
-
-
3
700
6.93%
6,100
60.40%
포함

16
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
0.99%
6,200
61.39%
포함

17
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
0.99%
6,300
62.38%
포함

19
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
0.99%
6,400
63.37%
포함

20
-
-
2
200
-
-
-
-
-
-
-
-
2
200
1.98%
6,600
65.35%
포함

23
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
0.99%
6,700
66.34%
포함

25
-
-
1
500
1
500
-
-
-
-
-
-
2
1,000
9.90%
7,700
76.24%
포함

27
1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
100
0.99%
7,800
77.23%
포함

30
-
-
4
2,300
-
-
-
-
-
-
-
-
4
2,300
22.77%
10,100
100.00%
포함

합계
11
2,100
23
6,300
9
1,700
-
-
-
-
-
-
43
10,100
100.00%
-
-
-

주) 운용사(집합, 일임)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

(3) 수요예측 상세 분포 현황

[회 차 : 제30-1회]
(단위: bp, 억원)

수요예측 참여자
(주)현대백화점 2년 만기 개별민평 대비 스프레드

-15
-14
-12
-11
-10
-8
0
3
4
5
9
25
30
합계

기관투자자1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자2
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자3
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자4
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자5
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자6
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자7
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자8
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자9
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자10
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자11
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자12
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
200

기관투자자13
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
200

기관투자자14
-
-
-
-
-
-
-
-
300
-
-
-
-
300

기관투자자15
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300
-
-
-
300

기관투자자16
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
200

기관투자자17
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
200

기관투자자18
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
200

기관투자자19
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
100

기관투자자20
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500
-
500

기관투자자21
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500
-
500

기관투자자22
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
100

기관투자자23
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1,000
1,000

기관투자자24
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500
500

기관투자자25
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500
500

기관투자자26
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500
500

기관투자자27
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
500
500

기관투자자28
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
100

합계
200
100
100
200
300
200
100
400
300
900
100
1,100
3,100
7,100

누적합계
200
300
400
600
900
1,100
1,200
1,600
1,900
2,800
2,900
4,000
7,100
-

[회 차 : 제30-2회]
(단위: bp, 억원)

수요예측 참여자
(주)현대백화점 3년 만기 개별민평 대비 스프레드

-21
-18
-17
-16
-15
-13
-11
-10
-7
0
3
4
5
6
7
10
12
15
16
17
19
20
23
25
27
30
합계

기관투자자1
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자2
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자3
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자4
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자5
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자6
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자7
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자8
-
-
-
-
-
-
-
200
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
200

기관투자자9
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자10
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자11
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자12
-
-
-
-
-
-
-
-
300
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300

기관투자자13
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자14
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100

기관투자자15
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300

기관투자자16
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
300
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
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1,000

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500

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300
300

합계
100
100
100
100
200
100
200
500
300
200
700
200
800
400
200
1,100
100
700
100
100
100
200
100
1,000
100
2,300
10,100

누적합계
100
200
300
400
600
700
900
1,400
1,700
1,900
2,600
2,800
3,600
4,000
4,200
5,300
5,400
6,100
6,200
6,300
6,400
6,600
6,700
7,700
7,800
10,100
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바. 유효수요의 범위, 산정근거 및 최종 발행금리에의 반영내용

구 분
내 용

유효수요의 정의
"유효수요"란, 공모금리 결정 시, 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 물량

유효수요의 범위
공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여한 모든 물량

유효수요 판단기준 및판단 근거
본 사채의 유효수요는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」및 "대표주관회사"의 내부 지침에 근거하여 "발행회사"인 (주)현대백화점과 "공동대표주관회사"인 신한투자증권(주), NH투자증권(주), KB증권(주), 교보증권(주) 및 키움증권(주)가 협의하여 결정하였습니다.[본 사채의 발행금액 결정]- 제30-1회 무보증사채: 800억원- 제30-2회 무보증사채: 1,200억원[수요예측 신청현황]1) 제30-1회- 총 참여신청금액: 7,100억원- 총 참여신청범위: -0.15%p. ~ +0.30%p.- 총 참여신청건수: 28건- 공모희망금리 내 참여신청건수: 28건- 공모희망금리 내 참여신청금액: 7,100억원본 사채의 발행과 관련하여 2023년 10월 05일 실시한 수요예측 결과, 발행금액의 약 888%에 해당하는 7,100억원이 공모희망금리 범위내로 수요예측에 참여하였습니다. 각각의 수요예측 참여자가 제시한 금리에는 발행회사와 공동대표주관회사가 고려한 위험이 반영되어 있을 것이라고 판단하였으며, 수요예측 참여물량 및 참여금리 수준 등을 고려하여, (주)현대백화점 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여한 모든 물량을 유효수요로 정의하였습니다.2) 제30-2회- 총 참여신청금액: 10,100억원- 총 참여신청범위: -0.21%p. ~ +0.30%p.- 총 참여신청건수: 43건- 공모희망금리 내 참여신청건수: 43건- 공모희망금리 내 참여신청금액: 10,100억원본 사채의 발행과 관련하여 2023년 10월 05일 실시한 수요예측 결과, 발행금액의 약 842%에 해당하는 10,100억원이 공모희망금리 범위내로 수요예측에 참여하였습니다. 각각의 수요예측 참여자가 제시한 금리에는 발행회사와 공동대표주관회사가 고려한 위험이 반영되어 있을 것이라고 판단하였으며, 수요예측 참여물량 및 참여금리 수준 등을 고려하여, (주)현대백화점 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하 절사)에 공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여한 모든 물량을 유효수요로 정의하였습니다.본 수요예측 결과에 대한 세부 참여현황은 상기 기재한 "(2) 수요예측 신청가격 분포" 및 "(3) 수요예측 상세 분포 현황"의 표를 참고하여 주시기 바랍니다.

최종 발행금리 결정에 대한 수요예측 결과의 반영 내용

본 사채의 최종 발행금리는 앞서 산정한 유효수요의 범위 내에서 낮은 금리부터 "누적도수"로 계산하는 방법을 사용하였으며, 발행금액과 발행금리는 발행회사와 공동대표주관회사가 최종 협의하여 결정되었습니다.[제30-1회 무보증사채]본 사채의 이자율은 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 청약 1영업일 전에 최종으로 제공하는 주식회사 현대백화점 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.10%p를 가산한 이자율로 합니다.[제30-2회 무보증사채]본 사채의 이자율은 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), KIS자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 청약 1영업일 전에 최종으로 제공하는 주식회사 현대백화점 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.10%p를 가산한 이자율로 합니다.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

1. 수요예측(1) "공동대표주관회사"는 "인수규정" 제2조 제7호 및 제12조에 따라 "수요예측"을 실시하여 "발행회사"와 협의하여 발행금액 및 발행금리를 결정한다.(2) 수요예측은 "무보증사채 수요예측 모범규준"에 따라 진행하며, 수요예측 프로그램은 "한국금융투자협회"의 "K-Bond" 프로그램을 사용한다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 "발행회사"와 "공동대표주관회사"가 협의하여 수요예측 방법을 결정한다.(3) 수요예측기간은 2023년 10월 05일 09시부터 2023년 10월 05일 16시까지로 한다(4) "본 사채"의 수요예측 공모희망 금리는 제30-1회 무보증사채의 경우 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)현대백화점 2년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p ~ +0.30%p를 가산한 이자율로 하고, 제30-2회 무보증사채의 경우 청약일 1영업일 전 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스채권평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 (주)현대백화점 3년 만기 회사채 개별민평 수익률의 산술평균(소수점 넷째 자리 이하절사)에 -0.30%p ~ +0.30%p를 가산한 이자율로 한다.

(5) 수요예측 결과는 "공동대표주관회사"가 3년간 보관합니다.

(6) 수요예측 결과는 "발행회사"와 "공동대표주관회사" 만 공유합니다. 단, 법원, 금융 위원회 등 정부기관(준 정부기관 포함)으로부터 자료 등의 제출을 요구 받는 경우, 즉시 "발행회사"에 통지하고 법률이 허용하는 범위 내에서 최소한의 자료만을 제공합니다.

(7) 수요예측에 따른 배정은 "무보증사채수요예측모범규준" 및 "공동대표주관회사"의 수요예측배정기준에 따라 "공동대표주관회사"가 결정합니다.

(8) 수요예측에 따른 배정 후, "공동대표주관회사"는 배정결과를 FAX 또는 전자우편의 형태로 배정 받을 투자자에게 송부합니다.

(9) "공동대표주관회사"는 수요예측이 진행되는 동안 수요예측 참여자별 신청금리 및 금액, 경쟁률 등의 정보가 누설되지 않도록 하여야 합니다.

(10) "공동대표주관회사"는 수요예측 참여금액의 합이 발행예정금액에 미치지 못하는 등 불가피한 경우를 제외하고, 수요예측 종료 후 별도의 수요파악을 하여서는 아니됩니다.(11) "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자의 불성실 수요예측 참여자로 지정되어 있는지 여부를 확인하여 수요예측 참여가 제한되는 자를 수요예측 참여자에 포함하여서는 아니됩니다.(12) "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자가 참여금액 및 금리를 기재할 때에 착오로 잘못 입력하지 않도록 적정한 대책을 마련하여야 합니다.(13) "공동대표주관회사"는 수요예측 참여자가 원하는 경우 서로 다른 금리로 참여금액을 신청할 수 있도록 하여야 합니다.

(14) "공동대표주관회사"는 수요예측참여자가 자신의 고유재산과 그 외의 재산을 구분하여 수요예측에 참여하도록 하여야 합니다.(15) "공동대표주관회사"는 수요예측과 관련한 자료를 "자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령" 제62조에서 정한 기간 동안 기록, 유지하여야 합니다.(16) "공동대표주관회사"는 기록, 유지하여야 하는 자료가 멸실되거나 위조 또는 변조가 되지 아니하도록 적절한 대책을 수립, 시행하여야 합니다.(17) "공동대표주관회사"는 공모 희망금리의 최저 및 최고금리 사이(최저 및 최고금리를 포함한다)에 참여한 수요를 유효수요에서 제외하여서는 아니됩니다. 다만, 통계적 사분위수를 활용한 기법 등 합리적인 통계기법 및 그 밖의 방법에 따라 유효수요가 아니라고 판단한 합리적 근거가 있을 때에 그 근거를 공개한 경우에는 그러하지 아니합니다.(18) 기타 본 조에서 정하지 않은 사항은 "무보증사채 수요예측 모범규준"을 따릅니다.

2. 모집관계사항(1) 일정- 청약일 : 2023년 10월 13일 09시~12시- 청약서 제출기한 : 2023년 10월 13일 12시까지- 청약금 : 2023년 10월 13일 16시까지. 단, 수요예측에 참여하지 않은 기관투자자, 전문투자자 및 일반투자자가 청약하는 경우 2023년 10월 13일 12시까지(2) 청약대상 : 본 사채의 청약은 기관투자자, 전문투자자 및 일반투자자("본 사채"의 청약자 중, 기관투자자 및 전문투자자를 제외한 투자자를 말하며, 이하 같습니다.)가 참여할 수 있습니다. 이 경우 청약일 당일 16시까지 청약서 제출 및 청약금 납부를 완료한 기관투자자, 전문투자자 및 일반투자자(단, 수요예측에 참여하지 않은 기관투자자, 전문투자자 및 일반투자자가 청약하는 경우 2023년 10월 13일 12시까지)을 대상으로 배정절차를 진행하며 배정방법은 '3. 배정'에 따릅니다.(3) "본 사채"에 투자하고자 하는 투자자(자본시장과금융투자업에관한법률 제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 자본시장과금융투자업에관한법률시행령 제132조에 따라 "투자설명서"의 교부가 면제되는자 제외)는 청약 전 "투자설명서"를 교부받아야 합니다.가. 교부장소 : "인수단" 본점

나. 교부방법 : "본 사채"의 "투자설명서"는 상기의 교부장소에서 인쇄된 문서의 방법 또는 전자문서의 방법으로 교부합니다.

다. 교부일시 : 2023년 10월 13일라. 기타사항 :

(가) "본 사채" 청약에 참여하고자 하는 투자자는 청약 전 반드시 "투자설명서"를 교부 받은 후 청약서에 서명하여야 하며, "투자설명서"를 교부 받지 않고자 할 경우, "투자설명서" 수령거부의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신 등으로 표시하여야 합니다.

(나) "투자설명서" 교부를 받지 않거나, 수령거부의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신 등으로 표시하지 않을 경우 "본 사채"의 청약에 참여할 수 없습니다.

(4) 청약제한: 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, "금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률"의 규정에 의한 실명확인이 된 계좌를 통하여 청약을 하거나 별도로 실명확인을 하여야 합니다. 이중청약이 있는 경우 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 봅니다.(5) 청약의 방법

가. "공동대표주관회사" 또는 "인수회사"의 청약서에 필요한 사항을 기입하고 기명날인 후, 청약일인 2023년 10월 13일 12시까지 "대표주관회사" 또는 "인수회사"로 FAX 또는 전자우편의 형태로 송부합니다.나. 청약서를 송부한 청약자는 청약일 당일 16시까지 청약금을 청약취급처에 납부합니다. 단, 수요예측에 참여하지 않은 기관투자자, 전문투자자 및 일반투자자가 청약에 참여하는 경우 당일 12시까지 청약금을 청약취급처에 납부합니다.(6) 청약단위 : 최저청약금액은 100억원으로 하며, 100억원 이상은 100억원 단위로 합니다.(7) 청약금: 사채발행가액의 100%에 해당하는 금액으로 하고, 청약금은 "본 사채"의 납입금으로 대체 충당하며, 청약금에 대하여는 이자를 지급하지 아니합니다.(8) 청약취급처 : "공동대표주관회사"인 신한투자증권(주), NH투자증권(주), KB증권(주), 교보증권(주) 및 키움증권(주)의 본점. 단, "공동대표주관회사"와 사전 협의한 경우에 한하여 "인수회사"의 본점에서 같은 방법으로 청약할 수 있습니다.

※ 관련법규<자본시장과 금융투자업에 관한 법률>제9조 (그 밖의 용어의 정의)⑤ 이 법에서 "전문투자자"란 금융투자상품에 관한 전문성 구비 여부, 소유자산규모 등에 비추어 투자에 따른 위험감수능력이 있는 투자자로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. 다만, 전문투자자 중 대통령령으로 정하는 자가 일반투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우 금융투자업자는 정당한 사유가 있는 경우를 제외하고는 이에 동의하여야 하며, 금융투자업자가 동의한 경우에는 해당 투자자는 일반투자자로 본다. <개정 2009.2.3>1. 국가2. 한국은행3. 대통령령으로 정하는 금융기관 4. 주권상장법인. 다만, 금융투자업자와 장외파생상품 거래를 하는 경우에는 전문투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우에 한한다. 5. 그 밖에 대통령령으로 정하는 자제124조(정당한 투자설명서의 사용) ① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서(집합투자증권의 경우 투자자가 제123조에 따른 투자설명서의 교부를 별도로 요청하지 아니하는 경우에는 제2항제3호에 따른 간이투자설명서를 말한다. 이하 이 항 및 제132조에서 같다)를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다. <개정 2013.5.28> 1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서수신자"라 한다)가 동의할 것 2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것 3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것 4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것 <자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령>제11조(증권의 모집ㆍ매출) ① 법 제9조제7항 및 제9항에 따라 50인을 산출하는 경우에는 청약의 권유를 하는 날 이전 6개월 이내에 해당 증권과 같은 종류의 증권에 대하여 모집이나 매출에 의하지 아니하고 청약의 권유를 받은 자를 합산한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 합산 대상자에서 제외한다. <개정 2009.10.1, 2010.12.7, 2013.6.21> 1. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 전문가 가. 제10조제1항제1호부터 제4호까지의 자 나. 제10조제3항제12호·제13호에 해당하는 자 중 금융위원회가 정하여 고시하는 자 다. 「공인회계사법」에 따른 회계법인 라. 「신용정보의 이용 및 보호에 관한 법률」에 따른 신용평가회사(이하 "신용평가회사"라 한다) 마. 발행인에게 회계, 자문 등의 용역을 제공하고 있는 공인회계사·감정인·변호사·변리사·세무사 등 공인된 자격증을 가지고 있는 자 바. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 전문가로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자 2. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 연고자 가. 발행인의 최대주주(법 제9조제1항제1호에 따른 최대주주를 말한다. 이하 같다)와 발행주식총수의 100분의 5 이상을 소유한 주주 나. 발행인의 임원(「상법」 제401조의2제1항 각 호의 자를 포함한다. 이하 이 호에서 같다) 및 「근로복지기본법」에 따른 우리사주조합원 다. 발행인의 계열회사와 그 임원 라. 발행인이 주권비상장법인(주권을 모집하거나 매출한 실적이 있는 법인은 제외한다)인 경우에는 그 주주 마. 외국 법령에 따라 설립된 외국 기업인 발행인이 종업원의 복지증진을 위한 주식매수제도 등에 따라 국내 계열회사의 임직원에게 해당 외국 기업의 주식을 매각하는 경우에는 그 국내 계열회사의 임직원 바. 발행인이 설립 중인 회사인 경우에는 그 발기인 사. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 연고자로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자제132조(투자설명서의 교부가 면제되는 자) 법 제124조제1항 각 호 외의 부분 전단에서 "대통령령으로 정하는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. <개정 2009.7.1, 2013.6.21> 1. 제11조제1항제1호다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 자 1의2. 제11조제2항제2호 및 제3호에 해당하는 자 2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화·전신·모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자 3. 이미 취득한 것과 같은 집합투자증권을 계속하여 추가로 취득하려는 자. 다만, 해당 집합투자증권의 투자설명서의 내용이 직전에 교부한 투자설명서의 내용과 같은 경우만 해당한다.

3. 배정

(1) 수요예측에 참여한 기관투자자(이하 "수요예측 참여자"라 한다)가 수요예측 결과에 따라 배정된 금액을 청약하는 경우, 청약금액의 100%를 우선배정 합니다.

(2) 상기 (1)의 방법에 따른 우선배정금액이 발행금액 총액에 미달될 경우, 발행금액 총액에서 우선배정금액을 공제한 잔액을 "수요예측 참여자"의 초과청약금액을 고려하여 우선배정하되, "무보증사채 수요예측 모범규준"을 준용하여 "공동대표주관회사"가 합리적으로 판단하여 배정합니다.

(3) 상기 (1), (2)의 방법으로 배정한 후 잔액이 발생한 경우, 발행금액 총액에서 "수요예측 참여자"의 최종 배정금액을 공제한 잔액을 청약일 당일 12시까지 청약 접수한 전문투자자 및 기관투자자와 일반투자자에게 배정할 수 있으며, 이 경우 다음의 방법에 따릅니다.

① 전문투자자 및 기관투자자 : 청약금액에 비례하여 안분배정하되, 청약자별 배정금액의 백억원 미만의 금액은 절사하며 잔여금액은 최대 청약자에게 배정합니다. 단, 동순위 최대 청약자가 2곳 이상인 경우에는 "공동대표주관회사"가 합리적으로 판단하여 배정합니다.② 일반투자자 : 전문투자자 및 기관투자자 배정 후 잔액이 발생한 경우, 그 잔액에 대하여 다음과 같은 방법으로 배정합니다.ⅰ) 총 청약건수가 미달된 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하는 경우에는 추첨에 의하여 최저청약단위를 배정합니다.ⅱ) 총 청약건수가 미달된 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하지 않는 경우에는 청약자의 청약금액에 관계없이 최저청약단위를 우선배정하고, 최저청약단위를 초과하는 청약분에 대하여는 그 초과 청약금액에 비례하여 최저청약단위로 안분배정합니다.(4) 상기 (3) 방법으로 배정한 결과에도 불구하고 미달 금액("잔액인수금액")이 발생하는 경우, 그 미달된 잔액에 대해서 "인수단"이 "인수비율"대로 안분하여 인수하고, "본 사채"의 납입일 당일 납입은행에 인수금액을 납입합니다.이때, 인수비율을 적용한 인수회사의 배정금액 중 '억원' 단위 미만의 단위가 발생할 경우 '천만원' 단위에서 반올림 하여 배분하며, 배분 후 발생하는 잔액은 "공동대표주관회사"가 안분하여 인수하기로 하되, 최종 인수금액은 "인수단"과 협의하여 "공동대표주관회사"가 결정할 수 있습니다.

4. 청약기간

청약기간
시 작 일
2023년 10월 13일

종 료 일
2023년 10월 13일

5. 청약취급장소

"대표주관회사"의 본점. 단, "대표주관회사"와 사전협의한 경우에 한하여 "인수단"에서 같은 방법으로 청약할 수 있다.
6. 납입장소㈜하나은행 삼성역기업센터

7. 상장일정(1) 상장신청예정일 : 2023년 10월 11일(2) 상장예정일 : 2023년 10월 13일
8. 사채권교부예정일 및 사채권 교부장소본 사채에 대하여는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제36조에 의하여 실물채권을 발행하지 않고 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록한다.
9. 기타 모집 또는 매출에 관한 사항(1) 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제36조에 의하여 사채권을 발행하지 않고 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록한다. (2) 사채청약금은 납입일에 사채납입금으로 대체충당하며 청약금에 대하여는 무이자로 합니다.(3) 본 사채권의 원리금지급은 ㈜현대백화점이 전적으로 책임을 집니다.(4) 원금상환의무나 이자지급의무를 이행하지 않을 경우, 해당 원금상환일 또는 이자지급일의 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용한 연체이자를 지급합니다. 단, 동 연체대출 이율 중 최고이율이 사채이자율을 하회하는 경우에는 사채이자율을 적용합니다.

5. 인수 등에 관한 사항

1. 사채의 인수

[ 제30-1회 ]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

대표
신한투자증권(주)
00138321
서울특별시 영등포구 여의대로 70
30,000,000,000
0.15
총액인수

대표
NH투자증권(주)
00120182
서울특별시 영등포구 여의대로 108
20,000,000,000
0.15
총액인수

대표
KB증권(주)
00164876
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
10,000,000,000
0.15
총액인수

인수
신영증권(주)
00136721
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 16
10,000,000,000
0.15
총액인수

인수
하나증권(주)
00113465
서울특별시 영등포구 의사당대로 82
10,000,000,000
0.15
총액인수

[ 제30-2회 ]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율(%)

대표
교보증권(주)
00164876
서울특별시 영등포구 의사당대로 97
30,000,000,000
0.15
총액인수

대표
키움증권(주)
00296290
서울특별시 영등포구 여의나루로4길 18
30,000,000,000
0.15
총액인수

대표
KB증권(주)
00164876
서울특별시 영등포구 여의나루로 50
20,000,000,000
0.15
총액인수

인수
현대차증권(주)
00137997
서울특별시 영등포구 국제금융로 2길 28
20,000,000,000
0.15
총액인수

인수
흥국증권(주)
00380836
서울특별시 종로구 새문안로 68
20,000,000,000
0.15
총액인수

2. 사채의 관리

[ 제30-1회 ]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국예탁결제원
00159652
부산광역시 남구 문현금융로 40 부산국제금융센터
80,000,000,000
2,500,000
-

[ 제30-2회 ]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

한국예탁결제원
00159652
부산광역시 남구 문현금융로 40 부산국제금융센터
120,000,000,000
2,500,000
-

3. 특약사항

"발행회사"는 "본 사채"의 상환을 완료하기 이전에 아래의 사항이 발생하였을 경우에는 지체없이 "대표주관회사"에게 통보하여야 한다. 다만, 금융감독원 또는 한국거래소에 당해 사항을 공시한 경우에는 "대표주관회사"에게 통보한 것으로 간주한다.

1. "발행회사"의 발행어음 또는 수표의 부도 혹은 기타 사유로 금융기관으로부터 거래가 정지된 때

2. "발행회사"의 영업의 일부 또는 전부의 변경, 정지 또는 양도

3. "발행회사"의 영업목적의 변경

4. 화재, 홍수 등 천재지변, 재해로 "발행회사"에게 막대한 손해가 발생한 때

5. "발행회사"가 다른 회사를 인수 또는 합병하거나 "발행회사"가 다른 회사에 인수 또는 합병될 때, "발행회사"를 분할하고자 할 때, 발행회사의 중요한 자산 또는 영업의 전부 또는 중요한 일부를 양도할 때, 기타 발행회사의 조직에 관한 중대한 변경이 있는 때

6. 자산재평가법에 의하여 자산재평가 착수보고서와 재평가신고를 한 때

7. "발행회사" 자기자본의 100% 이상을 타법인에 출자하는 내용의 이사회결의 등 내부 결의가 있은 때

8. "발행회사" 자기자본의 100% 이상의 차입 또는 기채를 그 내용으로 하는 이사회결의 등 내부결의가 있은 때

9. "발행회사"가 다른 회사와 영업의 중요부분을 영업양수도 하고자 하는 때

10. 기타 "발행회사" 경영상 중대한 영향을 미치는 사항이 발생한 때

II. 증권의 주요 권리내용

1. 사채의 명칭, 이자율 및 만기에 관한 사항

(단위 : 억원)

회차
발행금액
이자율
만기일
옵션관련사항

제30-1회 무보증사채
800
4.284%
2025년 10월 13일
-

제30-2회 무보증사채
1,200
4.433%
2026년 10월 13일
-

합 계
2,000
-
-
-

(1) 당사가 발행하는 제30-1회 및 제30-2회 무보증사채는 무기명식 무보증 이권부 원화표시 공모사채이며, 본 사채에는 Call-Option이나 Put-Option 등의 조기상환권이 부여되어 있지 않습니다.(2) 주식으로 전환될 수 있는 전환청구권이 부여되어 있지 않으며, '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 따라 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물 사채권을 발행하지 않습니다.
2. 사채관리계약에 관한 사항당사가 본 사채의 발행과 관련하여 한국예탁결제원과 맺은 사채관리계약과 관련하여의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 기타 자세한 사항은 "사채관리계약서"를 참고하시기 바랍니다.① 기한의 이익의 즉시 상실 관련 및 기한의 이익 상실 시 발행회사 및 사채관리회사의 통지 의무 등 처리사항

다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 “발행회사”는 즉시 “본 사채”에 대한 기한의 이익을 상실하며, 이 사실을 공고하고 자신이 알고 있는 사채권자 및 “사채관리회사”에게 이를 통지하여야 한다.(가) “발행회사”(“발행회사”의 청산인이나 “발행회사”의 이사를 포함)가 파산 또는 회생절차개시의 신청을 한 경우(나) “발행회사”(“발행회사”의 청산인이나 “발행회사”의 이사를 포함) 이외의 제3자가 “발행회사”에 대한 파산 또는 회생절차개시의 신청을 하고 “발행회사”가 이에 동의(“발행회사” 또는 그 대표자가 법원의 심문에서 동의 의사를 표명한 경우 포함)하거나 위 제3자에 의한 해당 신청이 있은 후 10일 이내에 그 신청이 취하 되거나 법원의 기각 결정이 내려지지 아니한 경우. 이 경우 “발행회사”의 동의가 있는 경우에는 그 동의 의사가 법원에 제출된 시점(심문시 동의 의사 표명이 있는 경우에는 해당 심문 종결시)을, 기타의 경우에는 제3자에 의한 신청일로부터 10일이 도과된 때를 각 그 기준으로 하되 후자의 경우 그 기간 도과 전에 법원에 의한 파산이나 회생 관련 보전처분이나 절차중지명령 또는 회생절차개시결정이나 파산선고가 내려지면 그 때를 기준으로 한다.(다) “발행회사”에게 존립기간의 만료 등 정관으로 정한 해산사유의 발생, 법원의 해산명령 또는 해산판결, 주주총회의 해산결의가 있는 경우(라) “발행회사”가 휴업 또는 폐업하는 경우(단, 노동쟁의로 인한 일시적인 휴업은 제외한다.)(마) “발행회사”가 발행, 배서, 보증, 인수한 어음 또는 수표가 부도처리 되거나 기타의 이유로 은행거래 또는 당좌거래가 정지된 때와 “발행회사”에게 금융결제원(기타 어음교환소의 역할을 하는 기관을 포함한다)의 거래정지처분이 있는 때 및 채무불이행명부등재 신청이 있는 때 등 “발행회사”가 지급불능 또는 지급정지의 상태에 이른 것으로 인정되는 경우(바) “본 사채”의 만기가 도래하였음에도 “발행회사”가 그 정해진 원리금 지급 의무를 해태하는 경우(사) “발행회사”가 “본 사채” 이외의 사채에 관하여 기한의 이익을 상실한 경우(아) “발행회사”가 기업구조조정 촉진법에 따라 주채권은행으로부터 부실징후기업에 해당한다는 통보를 받거나 동법 제5조 제2항 각 호의 관리절차의 개시를 신청한 경우 또는 금융기관에 의한 경영관리 기타 이와 유사한 사적 절차 등이 개시된 때(법률의 제정 또는 개정 등으로 인하여 이와 유사한 절차가 개시된 경우를 포함한다)(자) “발행회사”의 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관이 상환기일 연장, 원리금감면, 대출금의 출자전환 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우(차) 감독관청이 “발행회사”의 중요한 영업에 대해 정지 또는 취소처분을 내린 경우(“중요한 영업”이라 함은 “발행회사”의 업종, 사업구조 등을 고려할 때 해당 영업에 대한 정지 또는 취소처분이 내려지는 경우 “발행회사”가 그의 주된 사업을 영위할 수 없을 것으로 객관적으로 판단되는 영업을 말한다)

② 기한의 이익 상실 선언에 의한 기한의 이익 상실 관련 및 기한의 이익 상실 시 발행회사 및 사채관리회사의 통지 의무 등 처리사항

다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 “본 사채”의 사채권자 및 “사채관리회사”는 사채권자집회의 결의에 따라 “발행회사”에 대한 서면통지를 함으로써 “발행회사”가 “본 사채”에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있다.(가) 원금의 일부를 상환하여야 할 의무 또는 기한이 도래한 이자지급의무를 불이행하여, 통지한 변제유예기간 내에 변제하지 못한 경우(나) “본 사채”에 의한 채무를 제외한 “발행회사”의 채무 중 자기자본의 3배 이상의 채무에 대하여, 만기에 지급이 해태된 경우 또는 의무불이행으로 인하여 기한의 이익이 상실된 경우 또는 당해 채무에 관한 의무 불이행으로 관련 담보가 실행된 경우(다) “발행회사”의 재산의 전부 또는 중요부분에 압류명령이 결정된 경우 또는 임의경매가 개시된 경우(라) “발행회사”가 제2-2조 제1항, 제2-3조, 제2-4조 제1항 및 제2항, 제2-5조, 제2-5조의2의 의무를 위반한 경우(본 의무 위반의 판단 기준은 당해 발행회사의 분기, 반기 또는 회계연도 전체에 대한 각 보고서 기재를 기준으로 하되 그보다 더 최근의 일시에 의한 발행회사 서류에 따를 때 그 위반이 인정되는 경우 그에 의할 수 있다.)(마) “발행회사”의 재산의 전부 또는 중요부분에 대하여 가압류, 가처분이 선고되고, 60일 이내에 취소되지 않은 경우(바) “발행회사”가 (라) 기재 각 의무를 제외한 “본 계약”상의 의무의 이행 또는 준수를 해태한 경우로서, 그 치유가 불가능한 경우 또는 치유가 가능한 경우로서 “사채관리회사”나 사채권자가 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의 1이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 “발행회사”에게 이러한 해태의 치유를 구하는 통지를 한 후 60일이 경과하여도 당해 해태가 치유되지 아니한 경우(사) 기타 “발행회사”의 “본 사채”의 원리금지급의무 기타 “본 계약”상 의무의 이행능력에 중대한 부정적 영향을 미치는 사유가 발생한 때

③ 사채권자의 변제청구권 등 권리 내용 등

(3) 사채권자가 (2)에 따라 기한의 이익 상실 선언을 한 경우 및 (2)의 (바)에 따라 해태의 치유를 구하는 청구를 하는 경우에는 즉시 “사채관리회사”에게도 통지하여야 한다.(4) (1) 및 (2)에 따라 기한의 이익이 상실되면 “발행회사”는 원금전액과 기한의 이익이 상실된 날까지 발생한 이자 중 미지급액을 즉시 변제하여야 한다.

④ 기한의 이익 상실에 대한 원인사유 불발생 간주 관련

(1) 사채권자는 다음 중 어느 하나의 요건을 충족할 경우 “발행회사” 및 “사채관리회사”에게 서면으로 통지함으로써 기 발생한 ‘기한의 이익상실 원인사유’를 발생하지 않은 것으로 간주할 수 있다. 단, 가. (2) (가)의 경우에는 (가)에 정해진 방법에 의하여서만 이를 행할 수 있다.(가) 사채권자집회의 결의가 있는 경우(나) 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의2 이상을 보유한 사채권자의 동의가 있는 경우(2) (1)에 따른 ‘기한의 이익 상실에 대한 원인 사유 불발생 간주’는 다른 ‘기한의 이익상실 원인사유’ 또는 새로 발생하는 ‘기한의 이익상실 원인사유’에 영향을 미치지 아니한다.

⑤ 기한의 이익 상실의 취소 관련

사채권자는 다음의 요건이 모두 충족된 경우에는 사채권자집회의 결의를 얻어 “발행회사” 및 “사채관리회사”에게 서면으로 통지함으로써 기한의 이익 상실을 취소할 수 있다.(가) 기한의 이익 상실로 인하여 지급기일이 도래한 것으로 간주되는 원리금 지급채무를 제외하고, 모든 ‘기한의 이익상실사유’ 또는 ‘기한의 이익상실 원인사유’가 치유되거나 불발생한 것으로 간주될 것(나) ㉠ 지급기일이 경과한 이자 및 이에 대한 제2-1조 제3항의 연체이자(기한의 이익 상실선언으로 인하여 지급하여야 할 이자는 제외한다)와 ㉡ ‘기한의 이익상실사유’ 또는 ‘기한의 이익상실 원인사유’의 발생과 관련하여 “사채관리회사”가 지출하였거나 지출할 비용의 상환을 하기에 충분한 금액을 “사채관리회사”에게 지급하거나 예치할 것

⑥ 기타 중요 사항

라. 기한의 이익 상실과 관련된 기타 구제 방법“사채관리회사”는 사채권자집회의 결의를 얻어 다음 중 어느 하나의 조치로써 가. (2)에 의한 기한의 이익 상실 선언에 갈음하거나 이와 병행할 수 있다.(가) “본 사채”에 대한 보증 또는 담보의 요구(나) 기타 “본 사채”의 원리금 지급 및 “본 계약”상의 의무의 이행을 강제하기에 필요하거나 적절한 조치

다. 본 사채는 선순위로서 기발행된 당사의 무담보, 무보증 사채 및 기타 채무와 동순위에 있습니다.

3. 발행회사의 의무 및 책임 관련 본 사채의 "사채관리계약서"상 발행회사의 주요 의무 및 책임 등은 다음과 같습니다.

구분
원리금지급
조달자금의 사용
재무비율 유지
담보권 설정제한

내용
계약에서 정하는 시기와 방법에 따라 원리금 지급
채무상환자금
부채비율 250% 이하(연결기준)
본 사채 발행 이후 지급보증 또는 '담보권'이 설정되는 채무의 합계액이 "최근 보고서"상 '자기자본'의 300%를 넘지 않는 경우

구분

자산의 처분 제한

사채관리계약이행상황보고서

사채관리회사에 대한보고 및 통지의무

발행회사의 책임

내용
하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 "최근 보고서"상의 자기자본의 3배에 해당하는 금액(자산처분후 1년 이내에 처분가액 등을 재원으로 취득한 자산이 있는 경우에는 이를 차감한다) 이상의 자산을 매매/양도/임대 기타 처분할 수 없다.
사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내에 제출
보고서 제출한 경우 지체 없이 통보
허위 또는 중대한 정보가 누락된 자료 및 정보를 제출하거나 불성실한 이행으로 인하여 손해를 발생시킬시 배상책임

※ 발행회사의 의무 및 책임("사채관리계약서 제2-1조 내지 제2-8조")

제2-1조(발행회사의 원리금지급의무) ① “발행회사”는 사채권자에게 “본 사채”의 발행조건 및 “본 계약”에서 정하는 시기와 방법으로 원리금을 지급할 의무가 있다.② “발행회사”는 원리금지급의무를 이행하기 위하여 ‘본 사채에 관한 지급대행계약’에 따라 지급대행자인 (주)하나은행 삼성역기업센터에게 기한이 도래한 원금과 이자를 지급할 수 있는 지급자금을 예치하여야 하고, “발행회사”는 이를 “사채관리회사”에게 통지하여야 한다.③ “발행회사”가 원금 또는 이자지급의무를 이행하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 제1-2조 제11호에서 규정한 연체이율에 따라 계산한 연체이자를 지급하여야 하며, 이 경우 연체이자는 지급할 날("본 계약" 제1-2조 14호에 따라 기한의 이익이 상실된 경우에는 기한의 이익상실에 따른 변제기일) 다음날부터 실제 지급일까지 계산 한다.

제2-2조(조달자금의 사용) ① “발행회사”는 “본 사채”의 발행으로 조달한 자금을 제1-2조 제13호에서 규정하고 있는 사용목적에 우선적으로 사용하여야 한다. ② “발행회사”는 금융위원회에 증권발행실적보고서를 제출하는 경우 지체없이 그 사실을 “사채관리회사”에게 통지하여야 한다.

제2-3조(재무비율등의 유지) “발행회사”는 “본 사채”의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지, 다음 각 호 사항을 이행하여야 한다. 1. “발행회사”는 부채비율을 250% 이하로 유지하여야 한다(동 재무비율은 연결 재무제표를 기준으로 한다). 단, “발행회사”의 “최근 보고서”상 부채비율은 [87.20]%, 부채규모는 [5,609,637]백만원이다.

제2-4조(담보권설정등의제한) ① “발행회사”는 “본 사채”의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지는 타인의 채무를 위하여 지급보증의무를 부담하거나 “발행회사” 또는 타인의 채무를 위하여 “발행회사”의 자산 전부나 일부상에 새로이 “담보권”을 설정하여서는 아니 된다. 다만, “본 사채”의 미지급된 원리금전액에 대하여도 담보를 동순위 및 동일한 비율로 직접 제공하여주거나 또는 “사채관리회사”가 승인한 다른 담보가 제공되는 경우에는 그러하지 아니한다.② 제1항은 다음 각 호의 경우에는 적용되지 않는다.1. 자산의 구입대금을 조달할 목적으로 부담한 차입금채무를 담보하는 당해 자산상의 ‘담보권’ 2. 이행보증을 위한 담보제공이나 보증증권의 교부 3. 유치권 기타 법률에 의하여 설정되는 ‘담보권’4. “본 사채” 발행 이후 지급보증 또는 ‘담보권’이 설정되는 채무의 합계액이 “최근 보고서”상 ‘자기자본’의 300%를 넘지 않는 경우. 단, “발행회사”의 “최근 보고서”상 설정된 지급보증 또는 담보권이 설정된 채무의 합계액은 [100,999]만원이며 이는 “발행회사”의 “최근 보고서”상 ‘자기자본’의 [1.57]%이다.5. 예외규정에 의하여 허용된 피담보 채무의 차환, 연장 또는 갱신에 의하여 발생하는 ‘담보권’ 및 타인의 채무를 위한 지급보증으로서, 당초의 피담보채무 및 지급보증금액이 증가하지 않는 경우6. 프로젝트에 참가 또는 계약의 입찰에 응찰하거나 양해각서 체결을 하는 경우 그 성실 진행을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증7. 기업 인수업무 등을 추진함에 있어 실사의 성실 진행 등을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증8. 발행사가 속한 업종의 필수 가입 자율규제협회나 강제가입단체의 규약상 통상적으로 제공하여야 하는 담보나 보증③ 제1항에 따라 “본 사채”를 위하여 담보가 제공되는 경우에는, 관계법령에서 허용되는 범위 내에서 “사채관리회사” 또는 “사채관리회사”가 지명하는 자가 본 사채권자를 위하여 당해 담보를 보유하고 실행한다. “사채관리회사” 또는 “사채관리회사”가 지명하는 자의 이러한 담보보유 및 실행에 소요되는 합리적인 필요비용은 “발행회사”가 부담하며 “사채관리회사”의 요청이 있는 경우 “발행회사”는 이를 선지급 하여야 한다.④ 전항의 경우, 목적물의 성격상 적합한 경우 “사채관리회사”는 해당 담보를 담보 목적의 신탁 등의 방법으로 신탁회사 등으로 하여금 이를 수탁처리 하게 할 수 있다.

제2-5조(자산의 처분제한) ① “발행회사”는 하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자기자본의 3배(자산처분후 1년 이내에 처분가액 등을 재원으로 취득한 자산이 있는 경우에는 이를 차감한다) 이상의 자산을 매매, 양도, 임대 기타 처분할 수 없다. 단, “발행회사”의 “최근 보고서”상 자산규모(자산총계)는 [12,042,687]백만원이다.② “발행회사”는 매매/양도/임대 기타 처분에 의하여 획득한 현금으로 채무를 상환하는 경우 “본 사채”보다 선순위채권을 대상으로 하여야 한다.③ 제1항의 처분 제한은 다음의 경우 적용되지 아니한다.1. “발행회사”의 일상적이고 통상적인 업무 중 일부가 금융자산의 취득과 처분 등의 업무인 경우 시장거래, 약관에 의한 정형화된 거래 등 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 통상 업무로서의 금융자산의 처분2. 정당한 공정가액 기타 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 재고 자산의 처분

제2-5조의2(지배구조변경 제한) ① “발행회사”는 “본 사채”의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 “발행회사”의 지배구조 변경사유가 발생하지 않도록 한다. 지배구조 변경사유란 다음 각 호의 사유를 말한다.1. “발행회사”가 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」 제31조에 따른 상호출자제한기업집단에서 제외되는 경우 단, 계약체결 이후 법령상 상호출자제한기업집단 지정요건 등 변경으로 상호출자제한기업집단에서 제외되는 경우는 지배구조변경으로 보지 아니한다. 계약체결일 현재 “발행회사”가 속한 상호출자제한기업집단은 "현대백화점" 이다.② 제1항에도 불구하고 다음 각 호를 이행하는 경우 지배구조변경 사유에 해당하지 않는 것으로 본다.1. “발행회사”는 제1항에서 정한 지배구조변경이 발생한 경우 지체없이 “사채관리회사”에게 다음 각 목의 내용을 포함하여 통지하여야 한다.가. 지배구조변경 발생에 관한 사항나. 사채권자는 보유채권 전부 또는 일부에 대하여 상환을 요구할 수 있다는 내용다. 상환가격은 상환청구금액(원금)의 [100%]이며 경과이자 및 미지급이자는 별도로 지급한다는 내용(상환가격은 상환금액의 100% 이상)라. 상환청구기간(본 통지일로부터 30일 이내에 2주일 이상)마. 상환대금 지급일자(상환청구기간 종료일로부터 1개월 이내)2. “발행회사”는 상환대금 지급일에 상환대금과 경과이자 및 미지급이자를 사채권자에게 지급하여야 한다.③ “사채관리회사”는 제2항제1호에 따른 통지를 받은 경우 그 내용과 통지시기를 지체없이 공고하여야 한다.

제2-6조(사채관리계약이행상황보고서) ①“발행회사”는 금융위원회 등에 제출하는 사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내에 “본 사채”와 관련하여 <별지> 서식의 『사채관리계약이행상황보고서』를 작성하여 “사채관리회사”에게 제출하여야 한다.②제1항의 『사채관리계약이행상황보고서』에는 “발행회사”의 외부감사인이『사채관리계약이행상황보고서』의 내용에 사실과 상위한 사항이 없는가를 확인한 확인서 및 관련증빙자료를 첨부하여야 한다. 단, 『사채관리계약이행상황보고서』의 내용이 “발행회사”의 외부감사인이 작성한 직전 기말 또는 반기 감사보고서(검토보고서)의 내용과 일치하거나 동 보고서의 내용에서 확인될 수 있는 경우에는 위 확인서의 제출을 감사보고서(검토보고서)의 제출로 갈음할 수 있다. ③ “발행회사”는 제1항의 『사채관리계약이행상황보고서』에 “발행회사”의 대표이사가 기명날인, 재무담당책임자가 기명날인 또는 서명하도록 하여야 한다.④ “사채관리회사”는 『사채관리계약이행상황보고서』를 “사채관리회사”의 홈페이지에 게재하여야 한다.

제2-7조(발행회사의 사채관리회사에 대한 보고 및 통지의무) ① “발행회사”는 법 제159조 또는 제160조에 따라 보고서를 제출한 경우 지체없이 그 사실을 “사채관리회사”에게 통지하여야 한다.② “발행회사”가 법 제161조의 규정에 의하여 신고를 하여야 하는 때에는 신고의무 발생일에 지체없이 신고한 내용을 “사채관리회사”에게 통지하여야한다.③ “발행회사”는 ‘기한의 이익상실사유’의 발생 또는 ‘기한의 이익상실 원인사유’가 발생한 경우에는 지체없이 이를 “사채관리회사”에게 통지하여야 한다.④ “발행회사”는 “본 사채” 이외의 다른 금전지급채무에 관하여 기한의 이익을 상실한 경우에는 이를 “사채관리회사”에게 즉시 통지하여야 한다.⑤ “사채관리회사”는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환액’의 10분의1 이상을 보유하는 사채권자가 요구하는 경우에는 관계법령의 위반이 없는 이상 “발행회사”로부터 제공받은 자료 및 정보의 사본을 요구일로부터 7일 이내에 교부하여야 한다.

제2-8조(발행회사의 책임) “발행회사”가 “본 계약”과 관련된 사항을 이행함에 허위 또는 중대한 정보가 누락된 자료 및 정보를 제출하거나 불성실한 이행으로 인하여 “사채관리회사” 또는 본 사채권자에게 손해를 발생시킨 때에는 “발행회사”는 이에 대하여 배상의 책임을 진다.

4. 사채관리회사에 관한 사항당사는 본 사채의 발행과 관련하여 한국예탁결제원과 사채관리계약을 체결하였으며, 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반할 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 자세한 사항은 상기한 기한이익 상실사유, 아래의 사채관리회사에 관한 사항 및 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.① 사채관리회사의 사채관리 위탁조건

[회차 : 30-1]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
대표전화번호
위탁금액
수수료(정액)

한국예탁결제원
00159652
051-519-1500
부산광역시 남구 문현금융로 40 부산국제금융센터
80,000,000,000
2,500,000
-

[회차 : 30-2]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
대표전화번호
위탁금액
수수료(정액)

한국예탁결제원
00159652
051-519-1500
부산광역시 남구 문현금융로 40 부산국제금융센터
120,000,000,000
2,500,000
-

② 사채관리회사와 주관회사 및 발행기업과의 거래관계, 사채관리회사의 사채관리 실적, 사채관리 담당 조직 및 연락처 등- 사채관리회사와 주관회사 및 발행기업과의 거래관계

구 분
해당 여부

계열회사 관계
사채관리회사와 발행회사간 계열회사 여부
해당사항 없음

임원겸임 관계
사채관리회사 임원과 발행회사 임원 간 겸직 여부
해당사항 없음

대출 관계
사채관리회사와 주관회사 간 대출거래 여부
해당사항 없음

사채관리회사와 발행회사 간 대출거래 여부
해당사항 없음

채권인수 관계
사채관리회사와 주관회사 간 채권인수 여부
해당사항 없음

사채관리회사와 발행회사 간 채권인수 여부
해당사항 없음

기타 이해관계
사채관리회사의 주관회사 및 발행회사 간 사채관리계약에 관한 기타 이해관계 여부
해당사항 없음

- 사채관리회사의 사채관리 실적(2023년 09월 25일 이전 발행물 기준)

구분
실적

2023년
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년

계약체결 건수
77건
69건
94건
82건

66건

43건

계약체결 위탁금액
178,940억원
136,660억원
186,120억원
155,010억원

153,300억원

99,700억원

주)사채관리실적은 신고서제출일 전일을 기준으로 합니다.

- 사채관리회사, 담당 조직 및 연락처

사채관리회사
담당조직
연락처

한국예탁결제원

채권등록부 채권등록2팀
051-519-1824

③ 사채관리회사의 권한

제4-1조(사채관리회사의 권한)① “사채관리회사”는 다음 각 호의 행위를 할 수 있다. 단, 제1-2조 제14호 나목 (1)의 각 요건 중 어느 하나를 충족하는 경우로서 이에 근거한 사채권자의 서면에 의한 지시가 있는 경우 “사채관리회사”는 다음 각 호의 행위를 하여야 한다. 다만, 동 단서에 따른 지시에 의해 “사채관리회사”가 해당 행위를 하여야 하는 경우라 할지라도, “발행회사”의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려할 때 소송의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없다는 점을 “사채관리회사”가 독립적인 회계 또는 법률자문을 통하여 혹은 기타 객관적인 자료를 근거로 소명할 수 있는 경우, “사채관리회사”는 해당 요청을 하는 사채권자들에게, 다음 각 호 행위 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증, 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보상을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현시까지 “사채관리회사”는 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다. 1. 원금 및 이자의 지급의 청구, 이를 위한 소제기 및 강제집행의 신청2. 원금 및 이자의 지급청구권을 보전하기 위한 가압류·가처분 등의 신청3. 다른 채권자에 의하여 개시된 강제집행절차에서의 배당요구 및 배당이의4. 파산, 회생절차 개시의 신청 5. 파산, 회생절차 개시의 신청에 관한 재판에 대한 즉시항고 6. 파산, 회생절차에서의 채권의 신고, 채권확정의 소제기, 채권신고에 대한 이의, 회생계획안의 인가결정에 대한 이의 7. “발행회사”가 다른 사채권자에 대하여 한 변제, 화해 기타의 행위가 현저하게 불공정한 때에는 그 행위의 취소를 청구하는 소제기 및 기타 채권자취소권의 행사8. 사채권자집회의 소집 및 사채권자집회 결의사항의 집행(사채권자집회결의로써 따로 집행자를 정한 경우는 제외)9. 사채권자집회에서의 의견진술 10. 기타 사채권자집회결의에 따라 위임된 사항② 제1항의 행위 외에도 “사채관리회사”는 “본 사채”의 원리금을 지급받거나 채권을 보전하기 위하여 필요한 재판상·재판외의 행위를 할 수 있다.③ “사채관리회사”는 다음 각 호의 사항에 대해서는 사채권자 집회의 유효한 결의가 있는 경우 이에 따라 재판상, 재판외의 행위로서 이를 행할 수 있다. 1. “본 사채”의 발행조건의 사채권자에게 불이익한 변경 : “본 사채” 원리금지급채무액의 감액, 기한의 연장 등2. 사채권자의 이해에 중대한 관계가 있는 사항 : “발행회사”의 “본 계약” 위반에 대한 책임의 면제 등④ 본 조에 따른 행위를 함에 있어서 “사채관리회사“가 지출하는 모든 비용은 이를 “발행회사”의 부담으로 한다. ⑤ 전 항의 규정에도 불구하고 “사채관리회사”는 “발행회사”로부터 “본 사채”의 원리금 변제로서 지급받거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당받은 금원에서 자신이 지출한 전항의 비용을 최우선적으로 충당할 수 있다. 이 경우 “사채관리회사”의 비용으로 충당된 한도에서 사채권자들은 “발행회사”로부터 “본 사채”에 대해 유효한 원리금의 지급을 받지 아니한 것으로 보며 해당 금액에 대하여 사채권자는 여전히 “발행회사”에 대한 사채권자로서의 권리를 보유한다. 만일, 제1항 본문 후단에 따른 “사채관리회사”의 비용 선급 등 요청에 따라 해당 비용을 선급하거나 대지급한 사채권자가 있는 경우 그 실제 지급된 금액의 범위에서 본 항에 의한 “사채관리회사”의 비용 우선 충당 권리는 해당 금원을 선급 또는 대지급한 사채권자들에게 그 실제 지출한 금액의 비율에 따라 안분비례 하여 귀속한다. ⑥ “발행회사” 또는 사채권자의 요구가 있는 경우 “사채관리회사”는 본 조의 조치와 관련하여 지출한 비용의 명세를 서면으로 제공하여야 한다. ⑦ 본 조에 의한 행위에 따라 “발행회사”로부터 지급 받는 금원이 있거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당 받은 금원이 있는 경우, “사채관리회사”는 이로부터 제5항에 따라 우선 충당할 권리가 있는 비용에 이를 충당하고(만일 대지급한 사채권자가 있는 경우에는 그 증빙을 받아 해당 사채권자에게 그 대지급한 금원을 지급한다) 나머지 금원은 이를 선량한 관리자의 주의로서 보관한다. ⑧ “사채관리회사”는 제7항에 따라 보관하게 되는 금원(이하 이 조에서 “보관금원”)이 발생하는 경우, 즉시 사채권자들로 하여금 자신의 사채에 기한 권리를 신고하도록 공고하여야 한다. 이 경우 권리의 신고기간은 1개월 이상이어야 한다. 만일, “발행회사”가 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 있는 경우 그 실제 지급이나 배당을 수령한 즉시 “사채관리회사”는 이를 공고하여야 한다. ⑨ 전항 기재 권리 신고기간 종료시 “사채관리회사”는 신고된 각 사채권자에 대해, 제7항의 보관금원을 ‘본 사채의 미상환잔액’에 따라 안분비례 하여 사채 권면이나 전자증권법 제39조에 따른 소유자증명서(이하 “소유자증명서”라 한다)와의 교환으로써 해당 금원을 지급한다. 만일, “발행회사”가 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 예정 되어 있거나 합리적으로 예상되는 경우 “사채관리회사”는 교부받은 사채권이나 소유자증명서에 지급하는 금액을 기재하거나 이 뜻을 기재한 별도 서면을 첨부하고 기명 날인하여 이를 해당 사채권자에게 반환하며, 해당 사채를 보유하는 사채권자가 차회에 추가적인 지급을 받고자 하는 경우 반드시 이와 같이 “사채관리회사”가 기재한 지급의 뜻이 기재되거나 그와 같은 뜻이 기재된 문서가 첨부된 사채권이나 소유자증명서를 다시 “사채관리회사”에게 교부하여야 한다. ⑩ 사채 미상환 잔액을 산정함에 있어 “사채관리회사”가 사채권자가 제공한 소유자증명서나 사채권을 신뢰하여 이를 기초로 보관금원을 분배한 경우 “사채관리회사”는 이에 대해 과실이 있지 아니하다. ⑪ 신고기간 종료 시까지 해당 사채권자가 권리를 신고하지 아니하거나 권리신고를 하고도 이후 사채권이나 소유자증명서를 교부하고 지급을 신청하지 아니한 경우 해당 사채권자에게 지급될 금원은 이를 공탁할 수 있다. ⑫ 보관금원에 대해 보관기간 동안은 이자가 발생하지 아니하며 “사채관리회사”는 이를 지급할 책임을 부담하지 아니 한다.

④ 사채관리회사의 의무 및 책임

제4-2조(사채관리회사의 조사권한 및 발행회사의 협력의무)① “사채관리회사”는 다음 각 호의 사유가 있는 경우에는 “발행회사”의 업무 및 재산상황에 대하여 정보 및 자료의 제공요구, 실사 등 조사를 할 수 있고, “발행회사”는 이에 성실히 협력하여야 한다.1. “발행회사”가 “본 계약”을 위반하였거나 위반하였다는 합리적 의심이 있는 경우2. 기타 “본 사채”의 원리금지급에 관하여 중대한 영향을 미친다고 합리적으로 판단되는 사유가 발생하는 경우② 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 과반수이상을 보유한 사채권자가 제1항 각 호 소정의 사유를 소명하여 “사채관리회사”에게 서면으로 요구하는 경우 “사채관리회사”는 제1항의 조사를 하여야 한다. 다만, “사채관리회사”가 “발행회사”의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려하여 조사나 실사의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없거나 사채권자의 소명 내용이 합리적인 근거를 결하였음을 독립적인 회계 또는 법률자문 결과, 기타 객관적인 자료를 근거로 소명하는 경우 “사채관리회사”는 사채권자집회에서의 결의 또는 해당 요청을 하는 사채권자에게, 해당 조치 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보장을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현시까지 조사요구에 응하지 아니할 수 있다. ③ 제2항에 따른 사채권자의 요구에도 불구하고 “사채관리회사”가 조사를 하지 아니하는 경우에는 제2항의 규정 여하에 불구하고, 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의2 이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 사채권자는 직접 또는 제3자를 지정하여 제1항의 조사를 할 수 있다. ④ 제1항 내지 제3항의 규정에 의한 “사채관리회사”의 자료제공요구 등에 따른 비용은 “발행회사”가 부담한다. 다만, 해당 조사나 자료요구 및 실사 등은 합리적인 범위에 의한 것이어야 하며 이를 초과할 경우의 비용에 대하여는 “발행회사”가 이를 부담하지 아니한다. ⑤ “발행회사”의 거절, 방해, 비협조 혹은 자료 미제공 등으로 인한 조사나 실사 미진행시 “사채관리회사”는 이에 대하여 책임을 부담하지 아니한다. ⑥ 본 조의 자료제공요구나 조사, 실사 등과 관련하여 “발행회사”가 상기 제1항 각 호 소정의 사유에 해당하지 아니함을 증빙하거나 자료 등을 공개하지 아니할 법적 의무가 있음을 증빙할 수 있는 합리적인 근거 없이 자료제공, 조사 혹은 실사에 대한 협조를 거절하거나, 이를 방해한 경우 이는 “발행회사”의 본 계약상 의무위반을 구성한다.

제4-3조(사채관리회사의 공고의무)① “발행회사”의 원리금지급의무 불이행이 발생하여 계속되고 있는 경우에는, “사채관리회사”는 이를 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다.② 제1-2조 제14호 가목 (1)에 따라 “발행회사”에 대하여 기한의 이익이 상실된 경우에는 “사채관리회사”는 이를 즉시 공고하여야 한다. 다만, 발생한 사정의 성격상 외부에서 별도의 확인조사를 행하지 아니하거나 “발행회사”의 자발적 통지나 협조가 없이는 그 발생 여부를 확인할 수 없거나 그 확인이 현저히 곤란한 사정이 있는 경우에는 그렇지 아니하며 이 경우 “사채관리회사”가 이를 알게된 때 즉시 그 뜻을 공고하여야 한다. ③ 제1-2조 제14호 가목 (2)에 따라 ‘기한의 이익상실 원인사유’가 발생하여 계속되고 있는 경우에는, “사채관리회사”는 알게 된 때로부터 7일 이내에 그 뜻을 공고하여야 한다.④ “사채관리회사”는 “발행회사”에게 “본 계약” 제1-2조 제14호 라목에 따라 조치를 요구한 경우에는 조치요구일로부터 30일 이내에 그 내용을 공고하여야 한다. ⑤ 제3항과 제4항의 경우에 “사채관리회사”가 공고를 하지 않는 것이 사채권자의 최선의 이익이라고 합리적으로 판단한 때에는 공고를 유보할 수 있다.

제4-4조(사채관리회사의 의무 및 책임)① “발행회사”가 “사채관리회사”에게 제공하는 보고서, 서류, 통지를 신뢰함에 대하여 “사채관리회사”에게 과실이 있지 아니하다. 다만, “사채관리회사”가 그 내용상 오류를 알고 있었던 경우이거나 중과실로 이를 알지 못한 경우에는 그렇지 아니 하며, “본 계약”에 따라 “발행회사”가 “사채관리회사”에게 제출한 보고서, 서류, 통지 기재 자체로서 ‘기한의 이익상실사유’ 또는 ‘기한의 이익상실 원인사유’의 발생이나 기타 “발행회사”의 "본 계약" 위반이 명백한 경우에는, 실제로 “사채관리회사”가 위의 사유 또는 위반을 알았는가를 불문하고 그러한 보고서, 서류, 통지 수령일의 익일로부터 7일이 경과하면 이를 알고 있는 것으로 간주한다.② “사채관리회사”는 선량한 관리자의 주의로써 “본 계약”상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 한다. ③ “사채관리회사”가 “본 계약”이나 사채권자집회결의를 위반함에 따라 사채권자에게 손해가 발생한 때에는 이를 배상할 책임이 있다.

제4-5조(사채관리회사의 보수 및 사무처리비용)① “발행회사”는 사채관리수수료로서 금 오백만원(￦5,000,000)을 사채금 납입일 이후 최초로 도래하는 영업일에 “사채관리회사”에게 지급한다. ② “본 사채”의 상환에 관한 “사채관리회사”의 사무처리비용은 “발행회사”가 부담하며, “사채관리회사”는 동비용의 선급을 “발행회사”에게 청구할 수 있다. ③ “사채관리회사”가 제2항의 비용을 대지급한 때에는 “발행회사”는 그 지급한 금액에 대하여 제1-2조 제11호의 연체이자율을 적용한 이자를 “사채관리회사”에게 지급한다.④ “사채관리회사”는 상환받은 금액에서 사채권자에 우선하여 제2항의 사무처리비용의 변제를 받을 수 있다. 이 경우 “사채관리회사”가 비용 변제받은 한도에서 사채권자들은 “발행회사”로부터 “본 사채”에 대해 유효한 원리금의 지급을 받지 아니한 것으로 보며 해당 금액에 대하여 사채권자는 여전히 “발행회사”에 대한 사채권자로서의 권리를 보유한다.

⑤ 사채관리회사의 사임 등 변경에 관한 사항

제4-6조(사채관리회사의 사임)① “사채관리회사”는 “본 계약”의 체결 이후 상법시행령 제27조 각호의 이익충돌사유가 발생한 경우에는 그 사유의 발생일로부터 30일 이내에 사임하여야 한다. “사채관리회사”가 상법시행령 제27조 각호의 이익충돌 사유가 있음에도 사임하지 아니하는 경우에는 각 사채권자는 법원에 “사채관리회사”의 해임과 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다. 다만, 새로운 사채관리회사가 선임되기까지 “사채관리회사”의 사임은 효력을 갖지 못하고 “사채관리회사”는 본 계약상 의무를 계속하여야 하며, 이와 관련하여 “사채관리회사”는 자신의 책임으로 이익 상충 및 정보교류차단을 위한 적절한 조치를 취하여야 하고, 그 위반시 이에 따른 책임을 부담한다. 만일, 새로운 사채관리회사의 선임에 따라 추가 되는 비용이 있는 경우 이는 “사채관리회사”의 부담으로 한다.② 사채관리회사가 존재하지 아니하게 된 때에는 “발행회사”는 사채권자집회의 동의를 얻어 그 사무의 승계자를 정할 수 있다. 이 경우 합리적인 특별한 사정이 없는 한 사채관리회사의 보수 및 사무처리비용 기타 계약상의 의무에 있어서 발행회사가 부당하게 종전에 비하여 불리하게 되어서는 아니 된다. ③ “사채관리회사”가 사임 또는 해임된 때로부터 30일 이내에 사무승계자가 선임되지 아니한 경우에는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 10분의 1 이상을 보유하는 사채권자는 법원에 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다.④ “사채관리회사”는 “발행회사”와 사채권자집회의 동의를 얻어서 사임할 수 있으며, 부득이한 사유가 있는 경우에 법원의 허가를 얻어 사임할 수 있다. ⑤ “사채관리회사”의 사임이나 해임은 사무승계자가 선임되어 취임할 때에 효력이 발생하고, 사무승계자는 “본 계약”상 규정된 모든 권한과 의무를 가진다.

⑥ 기타사항

사채관리회사인 한국예탁결제원은 선량한 관리자의 주의로써 사채관리계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 합니다. 기타 자세한 사항은 동 증권신고서에 첨부된 사채관리계약서(구 사채모집위탁계약서)를 참고하시기 바랍니다.

III. 투자위험요소

1. 사업위험

당사 및 연결대상 종속회사는 2023년 9월 25일 기준 16개의 백화점과 8개의 아울렛을 운영 중이며, 면세점 부문은 무역센터점, 동대문점, 인천공항점을 운영하고 있습니다.
[당사의 연결대상 종속회사 개황]

<2023년 반기말>

(단위: 백만원)

종속기업명
자산
부채
매출액
당기순이익(손실)
총포괄이익(손실)

한무쇼핑 주식회사
2,571,369
656,097
325,547
51,254
57,794

주식회사 현대쇼핑
312,927
36,711
927
5,746
6,904

주식회사 현대백화점면세점
672,315
498,751
526,154
(21,016)
(18,945)

자료 : 당사 반기보고서

<2022년>

(단위: 백만원)

종속기업명
자산
부채
매출액
당기순이익(손실)
총포괄이익(손실)

한무쇼핑 주식회사
2,555,466
676,224
633,844
104,777
111,316

주식회사 현대쇼핑
304,863
35,561
1,854
10,330
10,590

주식회사 현대백화점면세점
770,983
676,355
2,257,056
(73,625)
(71,554)

자료 : 당사 사업보고서

<2021년>

(단위: 백만원)

종속기업명
자산
부채
매출액
당기순이익(손실)
총포괄이익(손실)

한무쇼핑 주식회사
2,305,282
522,129
591,113
97,527
100,649

주식회사 현대쇼핑
294,344
35,603
1,854
15,815
16,547

주식회사 현대백화점면세점
733,705
567,523
1,591,224
(52,144)
(51,693)

자료 : 당사 사업보고서

<2020년>

(단위: 백만원)

종속기업명
자산
부채
매출액
당기순이익(손실)
총포괄이익(손실)

한무쇼핑 주식회사
2,351,098
654,280
505,370
76,970
76,761

주식회사 현대쇼핑
276,214
32,115
1,854
4,476
4,421

주식회사 현대백화점면세점
678,954
461,080
622,398
(98,568)
(98,983)

자료 : 당사 사업보고서

<2019년>

(단위: 백만원)

종속기업명
자산
부채
매출액
당기순이익(손실)
총포괄이익(손실)

한무쇼핑 주식회사
2,111,020
477,258
549,850
108,288
105,916

주식회사 현대쇼핑
274,709
35,056
1,816
10,023
9,459

주식회사 현대백화점면세점
302,686
185,541
368,834
(75,918)
(76,555)

자료 : 당사 사업보고서

지배회사와 종속회사는 영업부문에 대한 구분시 기업회계기준서 1108호에 따른통합기준 및 양적기준을 고려하였으며, 수익을 창출하는 재화와 용역의 성격, 시장 및 판매방법의 특징, 사업의 계속성 등을 고려한 영업부문별 경영성과를 적절히 반영할 수 있도록 백화점 부문, 면세점 부문으로 세분화 하였습니다.

가.
경기 회복 둔화에 따른 위험당사의 대표 사업부문인 백화점 사업, 아울렛 사업, 복합쇼핑몰 사업 및 면세점 사업 등은 최종 소비자를 대상으로 하는 소매유통업으로,
경기 변동에 따른 국내 소득 및 소비지출 변화의 영향을 받고 있습니다.2023년 9월 발표된 OECD 중간경제전망 자료에 따르면
세계 경제성장률은 2023년 3.0%, 2024년 2.7% 수준을 기록할 것으로 전망하였습니다. 또한 한국은행이 2023년 8월 발표한 경제전망보고서에 따르면
국내 경제성장률은 2023년 1.4%, 2024년 2.2% 수준을 기록할 것으로 전망하고 있습니다. 최근 소비와 수출의 개선흐름이 다소 주춤한 모습을 보였으나, 하반기 이후 완만한 소비회복, 수출 부진 완화 등으로 점차 개선될 것으로 예상하고 있습니다. 다만,
향후 성장경로 상에는 중국 경제 향방 및 국내 파급효과, 주요 선진국 경기 흐름, 국제 에너지가격 등과 관련한 불확실성 요인으로 잠재되어 있는 상황으로 평가되고 있습니다.당사가 영위하는 사업은 경기 변동에 따른 영향을 받고 있습니다. 상기 내용을 포함한
국내외의 다양한 요인들로 인해 향후 국내 경기가 크게 둔화되거나 경기침체가 지속될 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사 및 연결대상 종속회사는 2023년 9월 25일 기준 16개의 백화점과 8개의 아울렛을 운영 중이며, 면세점 부문은 무역센터점, 동대문점, 인천공항점을 운영하고 있습니다. 당사의 대표 사업부문인 백화점 사업, 아울렛 사업, 복합쇼핑몰 사업 및 면세점 사업 등은 최종 소비자를 대상으로 하는 소매유통업입니다. 소매유통업은 개인의 소비지출 변동의 영향을 직접적으로 받는 산업으로, 경기변동 및 이에 따른 소비심리의 변화가 소비지출을 결정할 수 있는 주요한 요인입니다. 따라서 경기 흐름은 소매유통업 전반과 당사의 수익성에 큰 영향을 미치고 있습니다.2023년 9월 발표된 OECD 중간경제전망 자료에 따르면 OECD는 2023년 세계경제 성장률을 3.0%로 전망하였습니다. 이는 2023년 6월 전망치인 2.7% 대비 +0.3%p. 상승한 수치이나 2022년 3.3% 대비 -0.3%p. 하락하였습니다. 이는 인플레이션 억제를 위한 통화긴축 영향으로 세계경제 회복세가 다소 약화되는 모습을 보이고 있는 점을 반영하였기 때문입니다. 이로 인해, 2024년에도 2.7%의 성장률을 보이며 당분간 추세보다 낮은 수준을 유지할 것으로 전망됩니다.

[OECD G20 경제성장률 전망]

(%, %p)
2022년
2023년(E)
2024년(E)

전망시점
6월
9월
조정폭
6월
9월
조정폭

전세계
3.3
2.7
3.0
0.3
2.9
2.7
(0.2)

G20
3.1
2.8
3.1
0.3
2.9
2.7
(0.2)

유로존
3.4
0.9
0.6
(0.3)
1.5
1.1
(0.4)

대한민국
2.6
1.5
1.5
0.0
2.1
2.1
0.0

호주
3.7
1.8
1.8
0.0
1.4
1.3
(0.1)

캐나다
3.4
1.4
1.2
(0.2)
1.4
1.4
0.0

독일
1.9
0.0
(0.2)
(0.2)
1.3
0.9
(0.4)

프랑스
2.5
0.8
1.0
0.2
1.3
1.2
(0.1)

이탈리아
3.8
1.2
0.8
(0.4)
1.0
0.8
(0.2)

스페인
5.5
2.1
2.3
0.2
1.9
1.9
0.0

일본
1.0
1.3
1.8
0.5
1.1
1.0
(0.1)

멕시코
3.9
2.6
3.3
0.7
2.1
2.5
0.4

튀르키예
5.5
3.6
4.3
0.7
3.7
2.6
(1.1)

영국
4.1
0.3
0.3
0.0
1.0
0.8
(0.2)

미국
2.1
1.6
2.2
0.6
1.0
1.3
0.3

아르헨티나
5.0
(1.6)
(2.0)
(0.4)
1.1
(1.2)
(2.3)

브라질
3.0
1.7
3.2
1.5
1.2
1.7
0.5

중국
3.0
5.4
5.1
(0.3)
5.1
4.6
(0.5)

인도
7.2
6.0
6.3
0.3
7.0
6.0
(1.0)

인도네시아
5.3
4.7
4.9
0.2
5.1
5.2
0.1

러시아
(2.0)
(1.5)
0.8
2.3
(0.4)
0.9
1.3

사우디
8.8
2.9
1.9
(1.0)
3.6
3.1
(0.5)

남아공
1.9
0.3
0.6
0.3
1.0
1.1
0.1

자료 : OECD '23.9월 중간경제전망

한편, 한국은행이 2023년 8월에 발표한 '경제전망보고서'에 따르면, 세계경제는 상반기중 선진국이 서비스를 중심으로 예상보다 양호한 모습을 보였으나, 향후에는 금리인상 파급효과, 중국경제 회복세 약화 등으로 성장세가 둔화될 것으로 전망하고 있습니다. 이에 따라 한국은행은 향후 세계경제 성장률로 2023년 2.7%, 2024년 2.8%를 전망하고 있으며, 세계교역 신장률은 2023년 1.7%, 2024년 3.5%를 전제하고 있습니다. 다만, 주요국 경기흐름, 에너지가격 등과 관련한 성장경로의 불확실성이 큰 상황으로 판단하고 있습니다.

[한국은행 세계 경제성장 전망]

구분

2022년

2023년

2024년(E)

상반기

하반기(E)

연간(E)

상반기
하반기
연간

세계경제 성장률
3.4%
2.9%
2.7%
2.7%
2.3%
3.2%
2.8%

미국
2.1%
2.2%
1.7%
1.9%
0.7%
0.9%
0.8%

유로
3.4%
1.0%
0.5%
0.7%
1.1%
1.4%
1.3%

중국
3.0%
5.5%
4.6%
5.0%
4.4%
4.7%
4.5%

일본
1.0%
2.0%
2.4%
2.2%
1.1%
1.1%
1.1%

세계교역 신장률
5.1%
0.7%
2.6%
1.7%
4.0%
3.1%
3.5%

자료 : 한국은행 경제전망보고서(2023.08)

주) 전년동기대비 기준

한편 국내 GDP 성장률은 최근 국내외 여견변화 등을 감안할 때 2023년 1.4%, 2024년에는 2.2% 수준을 나타낼 것으로 전망하였습니다. 동 보고서에서는 2분기 중 성장 부진이 완화되는 모습을 보이다가 최근 소비와 수출의 개선흐름이 다소 주춤한 모습을 보였으나, 하반기 이후 완만한 소비회복, 수출 부진 완화 등으로 점차 나아질 것으로 예상하고 있습니다. 다만, 향후 성장경로 상에는 중국 경제 향방 및 국내 파급효과, 주요 선진국 경기 흐름, 국제 에너지가격 등과 관련한 불확실성이 큰 것으로 판단됩니다.

[한국은행 국내 경제성장 전망]

구분

2022년

2023년

2024년(E)

상반기

하반기(E)

연간(E)

상반기
하반기
연간

GDP

2.6%
0.9%
1.8%
1.4%
2.3%
2.2%
2.2%

민간소비

4.1%
3.0%
1.0%
2.0%
1.8%
2.5%
2.2%

설비투자

(0.9%)
4.9%
(10.3%)
(3.0%)
(1.3%)
9.7%
4.0%

지식재산생산물투자

5.0%
2.8%
3.5%
3.1%
5.1%
2.4%
3.7%

건설투자

(2.8%)
2.1%
(0.5%)
0.7%
(2.5%)
2.0%
(0.1%)

재화수출
3.6%
(1.1%)
2.6%
0.7%
2.4%
3.8%
3.1%

재화수입
4.3%
1.8%
(3.4%)
(0.8%)
0.4%
5.4%
2.9%

자료 : 한국은행 경제전망보고서(2023.08)

경기변동에 따른 개인의 소득심리 변화는 소비지출에 영향을 미치는 한편 유통업의 실적과도 연결될 가능성이 높습니다. 유통업체들이 직접적으로 체감하는 경기를 조사한 대한상공회의소의 소매유통업 경기전망지수(RBSI: Retail Business Survey Index)는 100을 넘으면 다음 분기 경기가 이번 분기보다 호전될 것으로 예상하는 기업이 더 많다는 의미이고, 100 미만이면 반대를 의미합니다. 지수 추이를 살펴보면 코로나19 확산에 따른 소비심리의 급격한 위축을 겪은 2020년 2분기(66) 이후, 코로나19 확산세가 감소함에 따라 2021년 3분기 106까지 회복되었으나, 오미크론 변이 바이러스 확산에 따른 확진자 증가로 2022년 1분기 96를 기록하며 다시 감소세를 보였습니다. 2022년 3분기에는 전염병 확산세가 다시금 심해지며 수치가 전분기 대비 15p하락하며 엔데믹(감염병의 풍토병화)과 리오프닝(경제활동 재개)으로 살아나던 유통업 체감경기가 다시금 크게 악화된 것으로 나타났습니다. 한편, 2022년 4분기에는 고물가, 고금리 상황이 장기화될 가능성이 높아지면서 경기침체에 대한 우려가 커지고 소비심리가 크게 위축되어 전분기 대비 11p 하락한 73을 기록하였습니다. 또한, 2023년 1분기에는 대내외 불확실성이 해소되기 어려운 가운데 각종 공공요금 인상 등으로 고물가 수준이 지속되고, 고금리기조 유지가 불가피해짐에 따라 글로벌 금융위기(2009년 1분기, 73)와 코로나 충격(2020년 2분기, 66)보다 낮은 64를 기록하며 소비한파가 전망되었습니다. 한편, 2023년 2분기에는 마스크 의무해제와 온화한 날씨로 야외활동이 증가하면서 오프라인을 중심으로 기대감이 살아나 지수값 73을 기록하며 1년만에 소폭 반등하였습니다. 2023년 3분기에는 77을 기록하며 지수가 두 분기 연속 상승하였지만 기준치(100)를 크게 밑돌며 여전히 경기 회복에 대한 기대감이 낮은 것으로 나타나고 있습니다.

[소매유통업 경기전망지수 추이]

업업태별 소매유통업 경기전망지수.jpg
업태별 소매유통업 경기전망지수

자료 : 대한상공회의소 (2023.07)

주) 소매유통업 경기전망지수(RBSI: Retail Business Survey Index): 지수가 100을 넘으면 다음분기가 이번 분기보다 호전될 것으로 예상하는 기업이 더 많다는 의미이고, 100 미만이면 반대를 의미함

한편, 업태별 소매유통업 경기전망지수 추이를 살펴보면, 모든 업태가 기준치(100)를 하회한 가운데, 대형마트(93)가 가장 높은 전망치를 보였습니다. 이는 가계 소비여력 약화로 장바구니 부담이 커졌지만 필수재인 식료품 소비를 줄이기 쉽지 않고, 고물가로 외식을 줄이고 집밥을 찾는 수요가 증가하고 있기 때문입니다. 추가적으로, 코로나 시기부터 준비해온 먹거리, 체험형 공간 마련을 통한 매장 재단장 효과가 가시화되고 있는 것으로 판단됩니다. 편의점(86)은 야외활동이 증가하고 아이스크림, 음료, 주류 판매량이 증가하는 최대 성수기인데다가, 고물가에 따른 도시락 등 가공식품 매출이 늘면서 불황기에 강한 면모를 보일 것으로 전망됩니다. 백화점(79)은 업태 중 유일하게 기대감이 하락하였는데, 이는 엔데믹에 따른 해외여행 재개로 백화점 성장을 견인하던 명품 매출이 둔화되고 있는데다, 중국인들의 한국 단체관광이 제약되고 있는 점이 부정적인 영향을 미치고 있기 때문입니다. 슈퍼마켓(71)은 고물가에 따른 내식수요 증가로 주력상품인 식품 매출 상승에 대한 기대가 높아지고 배송서비스와 PB상품 강화 효과에 대한 기대감으로 전망치가 개선되었습니다. 온라인쇼핑(71)은 코로나 이후 대면소비가 증가하면서 매출 성장세가 주춤하고 있어 전망치가 소폭 상승함에 그쳤습니다.한편, 금리와 물가 상승세가 둔화되고 휴가시즌을 맞이하면서 3분기 소매경기 회복 기대감이 점차 살아나고 있으나, 이미 높은 금리 및 물가 수준으로 인해 가계의 소비여력이 약화되어 소비 회복까지는 시간이 걸릴 것으로 전망됩니다. 이처럼 소비 회복이 지연될 경우 동사의 사업 및 영업성과에 부정적인 영향을 미칠 수 있을 것으로 판단됩니다.

[소매유통업 경기전망지수 추이(업태별)]

업태
2019년
2020년
2021년
2022년
2023년

1분기
2분기
3분기
4분기
1분기
2분기
3분기
4분기
1분기
2분기
3분기
4분기
1분기
2분기
3분기
4분기
1분기
2분기
3분기

종합
92
91
93
91
88
66
82
85
84
103
106
99
96
99
84
73
64
73
77

백화점
94
89
86
103
93
44
93
96
98
96
107
98
102
111
97
94
71
94
79

대형마트
94
92
94
81
80
61
51
54
43
95
98
85
88
97
86
76
83
87
93

편의점
71
77
87
78
75
55
82
78
61
97
100
88
85
96
103
60
58
80
86

슈퍼마켓
80
82
84
75
75
63
71
61
65
93
96
98
82
99
51
48
49
58
71

홈쇼핑
110
100
103
105
105
84
97
108
114
114
115
110
107
96
88
80
65
66
71

온라인쇼핑
103
103

자료 : 대한상공회의소(2023.07)

당사가 영위하는 백화점 업종은 경기 변동에 따른 영향을 받는 사업으로 상기 내용을포함한 국내외의 다양한 요인들로 인하여 향후 국내 경기가 크게 둔화되거나 경기회복세가 미미할 경우 당사 및 연결 대상 종속회사의 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

나.
외부충격이 유통시장에 미치는 위험
일반적으로 유통업계의 사업 특성상 소비자들의 외출이 자제 혹은 제한되는 경우, 유통업계 전반의 매출 감소에 따른 실적 부진으로 이어지는 경우가 다수 존재합니다.과거 2009년 신종플루, 2015년 중동호흡기증후군(메르스) 감염 사태 등 감염 우려로 외출을 자제하는 소비자들이 증가하여 유통업계는 전반적으로 실적 감소를 경험하였습니다. 그리고
2020년 이후 전세계적으로 확산된 코로나19는 글로벌 차원의 경기침체를 야기하였습니다. 비록 2023년 5월 정부가 코로나19 심각경보를 해제하고 사실상 엔데믹을 선언하였으나,
예상치 못한 변수로 인하여 수익성에 영향을 미칠 수 있는 지표의 불확실성 확대 가능성이 상존하며, 이는 유통산업 전반에 부정적 요인으로 작용할 수 있습니다. 이와 같이
생산·소비 활동을 저해하는 외부 충격 요소에 따라 소매유통부문의 매출 및 수익성에 부정적 요인으로 작용합니다. 따라서 당사의 매출 및 수익에도 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

일반적으로 유통업계의 사업 특성상 소비자들의 외출이 자제 혹은 제한되는 경우, 유통업계 전반의 매출 감소에 따른 실적 부진으로 이어지는 경우가 다수 존재합니다. 실제로 2014년 세월호 사건 및 2015년 중동호흡기증후군(MERS, 이하 '메르스')으로 인하여 국내 내수 침체를 겪은 바 있습니다. 당시 세월호 사건의 여파로 휴가철과 추석 연휴가 있는 2014년 3ㆍ4분기 기간 동안 국민들의 소비심리가 크게 위축되었으며, 2015년 메르스 창궐로 인하여 전염병 감염을 우려하여 외출을 자제하는 소비자들이 증가함에 따라 국내 경기 부진의 주요 원인으로 작용하였습니다. 또한, 2020년 이후 확산된 코로나19는 글로벌 차원에서의 경기침체를 야기하였으며, 국내의 경우 사회적거리두기 격상, 영업시간 규제 등이 시행되어 유통업계 전반에 큰 타격으로 작용하였습니다.

[국내 소비자심리지수]

구분
'22.01
'22.02
'22.03
'22.04
'22.05
'22.06
'22.07
'22.08
'22.09
'22.10
'22.11
'22.12
'23.01
'23.02
'23.03
'23.04
'23.05
'23.06
'23.07
'23.08

소비자심리지수
104
103
103
104
103
97
86
89
92
89
87
90
91
90
92
95
98
101
103
103

자료 : KOSIS(한국은행, 소비자동향조사)

주) 소비자심리지수가 100보다 클 경우 과거 평균적인 경기상황보다 좋음을, 100보다 작을 경우 과거 평균적인 경기상황보다 좋지 않음을 나타냄

한편, 2020년 1월 코로나19 확산에 따른 경기 침체 우려가 심화되면서 2020년 4월 소비자심리지수는 최저치인 73을 기록하기도 하였으나, 이후 2021년 백신 접종이 시작되고 코로나19의 치명률이 점차 낮아짐에 따라 소비자심리지수는 지속적으로 상승하여 2021년 6월 110까지 상승하였습니다. 이처럼 개선세를 보이던 소비자심리지수는 변이 바이러스의 지속적인 등장에 따른 코로나19 종식이 예상보다 지연될 것이라는 인식으로 인해 2022년 6월 97, 2022년 7월 86으로 두달만에 수치가 약 16p 하락하였습니다. 2022년 9월에는 각국 통화 긴축 및 경기 불확실성 속에서 고용 및 대면서비스 소비가 양호한 흐름을 보이고 국제유가가 하락하며 소비자물가지수가 92로 소폭 상승하였습니다. 그러나 2022년 11월에는 경기 둔화에 대한 우려가 높아지며 소비자심리지수가 87로 다시 감소하였습니다. 2023년 3월에는 물가 상승폭이 둔화되고 마스크 전면 해제 등에 따른 일상 회복 기대감의 영향으로 소비자심리지수가 92를 기록하며 9개월만에 가장 높은 수준을 보였습니다. 또한, 2023년 6월에는 경기 부진 완화 기대감, 대면 활동 확대에 따른 소비 회복 흐름, 물가 상승세 둔화 등의 영향으로 2022년 5월 이후 13개월만에 처음으로 소비자심리지수가 100을 넘긴 101을 기록하였습니다. 다만, 2023년 8월에는 중국발 리스크가 불거지고 기대했던 수출 회복이 지연되는 영향 등으로 경기 관련 지수가 하락하고 체감 물가 수준이 여전히 높아 소비자물가지수가 전월 대비 0.1 포인트 하락하며 4개월만에 하락세로 전환되었습니다. 이와 같이 생산·소비 활동을 저해하는 외부 충격 요소들의 발생과 지속은 당사의 매출 및 수익성에 부정적 요인으로 작용할 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

■ 백화점사업

다.
대규모 투자에 따른 업계 내 경쟁 심화 위험
백화점 산업은 부지 확보, 소비자 편의시설, 현대적 판매시설, 건축 등 대규모 투자가 필요한 산업으로 초기 자금비용이 큰 사업입니다. 다만, 대형사와 중소형사간의 인수합병을 통한 시장 재편으로 인해
현재의 대형3사(당사, 롯데백화점, 신세계백화점) 중심의 과점체계를 유지하고 있으며,
대형화, 고급화를 위한 시설투자 등의 대규모 투자에 따른 업계 내 경쟁 심화는 당사의 백화점 사업부문 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

백화점의 경쟁력은 입지, 규모, MD구성, 브랜드 인지도, 구매협상력, 우수한 상권 확보에 달려 있습니다. 당사, 롯데, 신세계 빅3 백화점의 경우 시장선점을 통해 우수한 상권을 확보하고 전국적인 네트워크를 구축하고 있으며, 이에 따른 관리비용의 절감과 대규모 구매를 통한 구매협상력 제고 등 규모의 경제에 따른 경쟁력을 확보하고 있습니다. 아울러 점포확장도 이들을 중심으로 진행됨에 따라 과점화가 더욱 진전되는 추세입니다. 또한 백화점 사업은 치열한 시장점유율 경쟁이 진행되고 있습니다. 당사의 경우 여의도, 강남을 비롯한 서울권역과 울산, 부산 등 광역도시에 위치한 주력점포들의 우수한 입지여건 및 고급백화점으로서 차별화된 브랜드이미지를 바탕으로 한 경쟁력을 보유하고 있습니다.특히 당사, 롯데 및 신세계로 대표되는 빅3 백화점의 경우 대부분의 백화점이 크게 다음과 같이 3가지 형태로 대형화되어 있습니다. 첫째, 복합쇼핑몰 백화점, 둘째, Lifestyle 전문백화점, 셋째, Multi-엔터테인먼트 백화점으로 매장 면적의 합계가 3천 제곱미터 이상이며, 백화점을 짓기 위해서 대형점은 3,000억원, 중소형점에서는 2,000억원 내외의 자금이 소요되는 것으로 추산하고 있습니다. 이와 같은 초기의 대규모 투자는 시장에 이미 진입한 업체에게는 시장을 선점할 수 있는 기회로 작용하는 반면, 신규 진입 업체에게는 진입장벽으로 작용할 수 있습니다.주요 백화점 업체(당사, 롯데, 신세계) 매출액 중 당사의 점유율은 2017년 이후 20% 후반 수준을 유지하고 있으며, 2022년말 기준 28%의 점유율을 보이고 있습니다. 한편, 국내 백화점 시장은 코로나19의 여파로 2020년 시장규모가 27.4조원으로 2019년 대비 약 9.8% 수준 감소하였으나, 확산세가 진정국면에 접어들며 거리두기 완화조치 시행 및 경기회복 기대감에 힘입어 2021년 시장규모는 33.7조원으로 전년 대비 22.9% 증가하였습니다. 또한, 2022년 시장규모는 백신 접종 확대에 따른 대면 고객 증가와 보복 소비 심리 증대에 따른 매출 회복에 힘입어 37.8조원을 기록하며 전년 대비 12.1% 증가하였습니다. 한편, 2023년 7월말 기준 시장규모는 코로나19 엔데믹에 따른 일상 회복에 힘입어 23.3조원을 기록하며 전년 동기 대비 8.2% 증가하였습니다.

[백화점 시장점유율 추이]

(단위 : %)

구 분
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년

시장점유율
현대
28
29
28
27
28

신세계
28
26
25
23
26

롯데
37
34
37
39
39

자료 : 각사 사업보고서

주1) 위 수치는 현대, 신세계, 롯데 3사의 주 업종인 백화점 매출을 기준으로 각 사가 차지하는 점유율을 나타냄

주2) 현대백화점 매출범위 : 연결회사의 백화점 점포의 매출(임대매출ㆍ특약매출 포함)

주3) 신세계가 운영하는 백화점 외에 계열회사인 광주신세계가 운영하는 신세계광주점,신세계동대구 복합환승센터가 운영하는 신세계대구점, 대전신세계가 운영하는 대전신세계 Art & Science점, 위탁운영 중인 신세계천안아산점 등을 포함하여 시장점유율을 산정함

주4) 롯데백화점 시장 점유율 산출 시 참조하는 통계청 수치에는 아울렛 판매액이 제외되어 시장 점유율 산출 시에도 아울렛 점포를 제외한 수치로 점유율을 산출함

[국내 백화점 시장규모 추이]

(단위 : 억원, %)

구분

2023년 7월
2022년
2021년

2020년

2019년

시장규모

233,325
377,683
336,901
274,170
303,864

증가율

8.2
12.1
22.9
-9.8
1.3

자료 : 통계청

주) 2023년 7월말 누적 시장규모는 잠정치이며, 증가율은 전년 동기 누적 대비 수치임

백화점 업계 상위 3사는 시장점유율 향상 및 브랜드 가치 증대를 위해 향후 다수의 신규 출점 계획을 가지고 있습니다. 따라서 이러한 대규모 투자에 따른 업계 내 경쟁심화 가능성이 존재합니다. 당사 역시 국내 신규 출점 등 업계 내 경쟁력 확보를 위한 투자를 중기에 걸쳐 진행 중에 있습니다. 당사의 증축 및 리뉴얼, 신규출점 관련 투자를 포함한 자본적 지출은 2023년 반기말 기준 2,019억원을 기록하였습니다. 이와 같은 투자는 당사의 외형 성장에 기여할 수 있으나 신규 출점 과정에서 당사의 재무상태에 부담으로 작용할 수 있습니다.

[당사 자본적지출 금액 추이]

(단위 : 억원)

구분
2023년 반기말
2022년
2021년
2020년
2019년

자본적지출(CAPEX)
2,019
2,608
2,666
5,215
2,750

자료 : 당사 제시

주) 연결기준

이처럼 대규모 투자를 비롯한 업계 내 경쟁 심화는 당사의 백화점 사업부문 수익성에 부정적인 영향으로 작용할 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

라.
다양한 유통채널 등장에 따른 위험
대형마트, 편의점, 홈쇼핑, 온라인 쇼핑몰 등 다양한 형태의 유통 채널이 등장함에 따라 백화점의 수요층이 일부 이탈하면서 백화점업의 성장에 위협 요소로 작용
하고 있습니다. 이중에서도
특히 비대면 온라인 거래 증가, 시공간의 편리성을 추구하는 소비 트렌드의 확산, 다분화되는 소비자의 욕구의 증가 등으로 전체 소매판매액에서 온라인 쇼핑 거래액의 비중은 2023년 7월 기준 35.0%로, 2022년말 33.6% 대비 1.4%p. 확대되었습니다.
온라인 쇼핑몰과 더불어 구매 수단의 다양화로 타 유통업체와의 경쟁 강도가 심화됨에 따라 이러한 급격한 환경변화에 적절히 대응하지 못할 경우 향후 당사의 영업실적 및 재무안정성에 부정적 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

대형마트, 편의점, 홈쇼핑, 인터넷 쇼핑몰 등 다양한 형태의 유통 채널이 등장함에 따라 당사의 주요 소매유통채널 중 하나인 백화점의 수요층이 일부 이탈하면서 백화점업의 성장에 위협 요소로 작용하고 있습니다. 특히 IT기술의 발달과 함께 시공간의 편리성을 추구하는 소비 트렌드의 확산, 점차 다분화되는 소비자의 욕구는 다양한 유통 채널을 이용하는 멀티 채널 소비 현상을 초래했습니다. 소비자는 기존 오프라인 거래와 함께 온라인을 통한 해외 구매대행 및 홈쇼핑을 이용하며 소비 효율을 극대화하고, 이에 발맞춰 유점포업종의 업태는 점차 다변화 되고 있습니다. 대형마트, 인터넷 쇼핑몰 및 홈쇼핑은 기존의 유통업을 대체하며 급성장을 거듭해왔고, 대형마트는 이미 백화점을 추월하여 소매시장의 최대 유통업태가 되었습니다.

[국내 소매시장 업태별 판매액]

(단위 : 백만원)

소매업태별 판매액
2016년
2017년
2018년
2019년
2020년
2021년
2022년
2023년 7월

백화점
29,911,411
29,324,217
29,967,537
30,386,424
27,416,957
33,690,061
37,768,300
23,332,503

대형마트
33,234,136
33,798,158
33,453,685
32,424,692
33,777,746
34,571,098
34,773,912
20,859,563

면세점
12,275,712
14,465,845
18,960,170
24,858,610
15,505,934
17,833,393
17,816,386
7,502,783

슈퍼마켓 및 잡화점
44,368,228
45,592,914
46,457,102
44,178,237
65,359,288
63,969,151
64,738,114
38,711,655

편의점
19,481,461
22,237,893
24,406,536
25,691,628
26,522,549
28,423,684
31,194,661
17,661,513

승용차 및 연료 소매점
90,137,665
94,508,088
101,552,456
100,646,290
104,712,192
115,990,084
131,516,631
73,000,091

전문소매점
140,897,820
139,120,197
139,884,444
135,409,622
170,032,948
179,108,290
183,521,789
111,234,289

무점포 소매(주1)
54,046,789
61,240,692
70,322,992
79,582,386
104,598,882
118,792,419
124,222,054
74,115,651

합계
424,353,216
440,288,001
465,004,922
473,177,889
547,926,496
592,378,180
625,551,847
366,418,048

자료 : 통계청(소매업태별 판매액)

주1) 무점포판매점은 온라인쇼핑 및 TV홈쇼핑, 방문판매, 계약배달 판매 등 포함주2) 2023년 7월말 누적 판매액은 잠정치임

이러한 대형마트의 강세 속에서 온라인 쇼핑몰의 부상은 유통업태간의 경쟁이 더욱 가속화될 것으로 예상됩니다. 특히 유통업체들의 온-오프라인을 혼합한 서비스의 증대와 상품 판매채널 다양화 전략으로 인해 온-오프라인 유통업체 간의 경쟁은 더욱 심화되고 있습니다. 백화점의 주 판매 채널은 도심의 핵심 상권에 위치한 대규모 점포로서, 다양하고 광범위한 상품 판매채널 확보에 있어서 열위에 있습니다. 이에 백화점의 향후 매출액 증가율은 온라인 쇼핑몰에 비해 낮을 것으로 예상됩니다. 국내 소매시장 업태별 판매액을 살펴보면 백화점이나 대형마트의 판매증가율이 정체된 가운데 무점포 소매의 경우 2016년부터 2021년까지 매년 두자리수의 판매금액 증가율을 보이고 있으며, 2021년은 코로나19에 따른 거리두기에 따른 소비 환경 변화의 수혜를 입으며 21.8%의 증가율을 기록하였습니다. 다만, 2022년에는 코로나19 규제 완화 등 본격적인 리오프닝에 따른 외부활동 증가로 무점포 소매의 판매증가율이 4.6%만 증가하며 성장세가 이전보다 둔화되는 모습을 보였습니다. 또한, 2023년에는 코로나19 엔데믹 선언에 따른 일상 회복으로 인해 7월 누계 기준 무점포 소매의 판매증가율이 전년 동기 대비 4.3% 증가하며 성장 둔화세가 지속되었습니다.

[인터넷쇼핑몰 시장규모 추이]

(단위: 억원)

구 분
2023년 7월
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년
2017년

취급상품별
종합쇼핑몰
795,532
1,326,080
1,238,518
1,088,025
891,011
757,317
629,506

전문쇼핑몰
485,851
772,710
663,714
494,815
474,997
375,823
312,351

운영형태별
Online
974,025
1,622,712
1,465,296
1,172,125
914,178
747,889
626,493

On/Off 병행
307,358
476,079
436,935
410,714
451,831
385,251
315,364

거래액 합계
1,281,383
2,098,790
1,902,231
1,582,840
1,366,008
1,133,140
941,858

증가율
7.5%
10.3%
20.2%
15.9%
20.6%
20.3%
39.1%

자료 : KOSIS(통계청, 온라인쇼핑동향조사)

주) 2023년 7월말 누적 시장규모는 잠정치이며, 증가율은 전년 동기 누적 대비 수치임

2023년 7월 누계 기준 온라인 쇼핑 총 거래액은 128조 1,383억원으로 전년 동기 누적 거래액(119조 2,051억원) 대비 7.5% 증가하였으며, 향후에도 온라인 쇼핑몰 시장은 높은 성장세를 지속할 것으로 예상됩니다.

한편, 해외직구는 국내 소비자가 해외 인터넷 쇼핑몰에서 직접 물건을 구입하거나 국내 구매대행 사이트를 통해 물건을 구매한 뒤, 물품을 배송받는 방법으로 이루어집니다. 같은 물건임에도 불구하고 해외보다 국내가 더 비싸다는 인식의 확산과 더불어 블랙프라이데이, 사이버먼데이 등 파격 할인행사를 하는 기간을 이용하면 타 구매채널 대비 저렴한 가격으로 동일 물품을 구입할 수 있어 최근 이용자가 빠르게 증가하고 있는 실정입니다.

[해외직구 시장규모 추이]

(단위: 억원)

구분
2023년 반기말
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년
2017년
2016년

합계
31,629
53,240
51,152
40,677
36,360
29,717
22,436
19,079

증가율
18.3%
4.1%
25.8%
11.9%
22.4%
32.5%
17.6%
12.1%

자료 : KOSIS(통계청, 온라인쇼핑동향조사)

주) 2023년 반기말 누적 시장규모는 잠정치이며, 증가율은 전년 동기 누적 대비 수치임

2016년 해외직구 시장 규모는 1조 9,079억원으로 전년 대비 약 12.1% 성장한 이후로 2017년 17.6% 성장률을 기록하였습니다. 2018년에는 32.5%의 폭발적인 성장세를 보였으며, 2019년 22.4%, 2020년 11.9%, 2021년 25.8%로 높은 성장세의 지속이 이어지고 있습니다. 다만 2022년에는 원/달러 환율상승에 따라 상승폭이 다소 둔화되며 4.1% 성장하였습니다. 한편, 2023년 반기말 기준 해외직구 시장 규모는 고물가와 환율 영향으로 수요가 증가해 전년 동기 대비 18.3% 성장하였습니다. 이처럼 다양한 유통채널 등장 및 구매수단의 다양화로 타 유통업태와의 경쟁 강도가 심화됨에 따라 이러한 급격한 환경변화에 당사가 적절히 대응하지 못할 경우 향후 당사의 영업실적에 부정적 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

마.
유통산업발전법 등 잠재적인 규제리스크 상존에 대한 위험지난 2010년 유통산업발전법 및 대ㆍ중소기업 상생 협력 촉진에 관한 법이 통과되면서 중소기업 및 영세상인 보호를 위한 사회적 분위기가 조성되었습니다.
2020년에는 백화점 등을 포함한 대규모 점포의 영업시간과 영업일을 규제하려는 법안과 복합쇼핑몰의 영업제한 내용의 유통산업발전법 개정안이 발의된 바 있으며, 복합쇼핑몰 등의 출점 요건 강화에 대한 논의가 진행되는 등 잠재적인 규제 리스크가 상존하고 있습니다. 한편,
2024년 최저임금은 시간당 9,860원으로 전년 대비 240원(2.5%) 증가했습니다.
향후 최저임금 인상에 따라 인건비 부담이 증가할 수 있으며 특히 유통업을 영위하여 근로자 수가 많은 당사의 수익성에 부정적인 영향으로 작용할 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

유통산업과 관련한 규제는 법률상으로 '유통산업 발전법'을 통해 강제하는 형태와 공정거래위원회에서 권고하는 업태별 모범거래 기준으로 나뉩니다. 입법 규제인 유통산업발전법은 유통업체의 영업 자체를 제한하는 반면, 공정위의 규제는 대기업 및 중소기업, 가맹본부와 가맹점주의 거래관계의 균형을 조절하는 것을 목적으로 합니다.

[유통산업 주요 규제 및 정책 현황(요약)]

구분
영향 업태
주요 내용
영향

유통산업발전법
대형마트, 슈퍼
1) 대형 , 준대규모 점포 영업시간 제한2) 매월 이틀 의무휴업일 지정3) 상권영향평가 범위 확대
1) 영업시간 및 영업일수 제한으로 매출 감소2) 상권영향평가 기준 강화로 신규출점 제약

유통산업발전법(의안)(발의 2020년07월 02일)
대형마트, 슈퍼, 아울렛백화점, 복합쇼핑몰 등
1) 대규모점포등의 등록을 제한할 수 있는 전통상업보존구역을 기존 상권이 형성된 지역인 상업보호구역으로 확대 개편하고, 상업진흥구역을 신설함2) 상호출자제한기업집단의 계열회사가 운영하거나 그 외 일정면적 이상의 복합쇼핑몰에 대하여 지방자치단체의 장이 영업시간 제한을 명하거나 의무휴업일을 지정하여 의무휴업을 명할 수 있도록 함
개정안 시행 시,복합쇼핑몰, 아울렛 등 신규업태를 통한 성장성 확보에 차질

특약매입거래부당성에 관한 심사 지침
백화점, 아울렛 , 대형마트*규제대상 거래 비중백화점(72%), 아울렛 (80%), 대형마트 (16%)
1) 판촉비 분담 비율은 예상 이익 비율에 따라 정하되 , 입점업체 분담 비율은 50% 초과 금지2) 가격할인분도 판촉비에 포함
판촉비부담이 과거 대비 증가함에 따라 수익성 감소 및 시행초기 기준 산정의 어려움으로 과징금 부과 가능성

자율규약, 상생협약
편의점
1) 근접출점 지양2) 가맹점주와 상생협약 체결 및 이행3) 가맹계약 해지 시 위약금 감경, 면제
점포 확장을 통한 수익기반 확대 제약가맹점주와의 상생협약 과정에서 수익성 감소 가능성

최저임금
대형마트, 슈퍼 , 백화점 , 편의점
2020 년 2.9%, 2021년 1.5%, 2022년 5.1%, 2023년 5.0% 인상
인건비 부담 증가, 수익성 저하

자료 : 유통산업 발전법 내용 발췌 및 한국신용평가

2012년 01월 '유통산업발전법' 개정안의 국회 통과(2013년 04월 24일 시행)로 영업시간 제한, 의무휴업일 지정 등에 관한 내용이 법제화 되었으며, 신규 출점 부문에 있어서는 기존의 신고제가 사실상의 허가제로 전환되었습니다. 구체적인 내용을 살펴보면 대형마트의 영업시간 제한은 자정부터 오전 10시까지 확대되었으며, 의무휴업일은 '일요일을 포함한 공휴일 월 2회'로 규정되었습니다. 또한, 향후 점포 입점시 지자체장에게 신고가 의무화되는 '사전입점예정신고제'가 시행되었으며, 전통시장 반경 1,000m 내에는 점포 개설에 제한을 받게 되었습니다. '유통산업발전법'의 주요 개정 내용은 아래와 같습니다.

['유통산업발전법' 개정 내용(영업시간 제한 및 의무휴업일 지정 관련)]

구분
기존
변경

규제대상 점포
대형마트(농수산물 50% 이상 판매점 제외)
대형마트(쇼핑센터/쇼핑몰 내 마트 포함,농수산물 55% 이상 판매점 제외)

영업시간 제한
00:00∼08:00
00:00∼10:00

의무휴업일 지정
1∼2일 범위 내 재량권 지정
공휴일 2일 의무 지정

강제 규정
과태료 3천만원 이하
과태료 1억원 이하(3회 이상 위반시 1개월 영업정지 가능)

자료 : 법제처

['유통산업발전법' 개정 내용(신규 출점 제한 관련)]

구분
기존
변경
비고

개설 계획 예고제
-
- 점포 오픈 30일전까지개설 계획 예고 필요
2013.04.24 시행

등록서류
- 개설등록신청서 및사업계획서 등 제출
- 상권영향평가서 및지역협력계획서 추가 제출
등록요건 강화(2013.07.24 시행)

전통상업보존구역
- 신규점/기존점 위치 이전시등록제한 가능
- 신규점/기존점 위치 이전시등록제한 가능- 매장면적 10% 이상 증축시등록제한 가능
증축제한 근거 확보

자료 : 법제처

2017년 7월 국정기획자문위원회에서 발표한 국정운영 5개년 계획상 2018년부터 복합쇼핑몰에 대하여 대형마트 수준의 영업제한 등을 통해 골목상권을 보호한다는 내용이 포함되었습니다. 이후 2017년 9월과 2018년 1월 2차례에 걸쳐 이와 관련된 내용이 포함된 유통산업발전법 일부개정법률안이 발의된 바 있습니다. 이후 2020년들어 '유통산업발전법 개정안'이 다수 발의되었습니다. 2020년 9월 24일 기존 규제(대규모점포의 전통상업보존구역 내 입점 제한, 의무휴업 및 영업시간 제한)의 적용기간을 2025년 11월까지 연장하는 유통산업발전법 개정안이 국회 본회의에서 통과되었습니다. 이 밖에도 다수의 유통산업발전법 개정안이 계류되어 있으며, 이들 대부분이 기존 규제의 강도를 높이거나 새롭게 규제하는 방식입니다. 특히, 홍익표의원 등 14인이 제안한 의안(의안번호 2101347)의 경우 현재 대형마트의 월2회 의무휴업일 적용을 복합쇼핑몰에도 적용하겠다는 내용이 포함되어 있습니다. 2021년 1월 국회에서는 상품권법에 관한 법률(의안번호 2107197)이 발의되었습니다. 주요 골자는 상품권 발행에 대한 자격요건 신고, 상품권 유효기간 및 의무 명시사항, 연간 발행한도 제한, 채무지급보증 계약, 상품권이용자의 권리 보호 등을 규정한 법률을 마련하는 것입니다. 업계에서는 동 법안이 시행될 경우 상품권 구매 위축으로 이어질 것이라는 우려가 나오고 있습니다. 또한, 고용진의원 등 11인이 제안한 의안(의안번호 2110899)의 경우 대형마트 및 준대규모점포 매장이 「전자상거래 등에서의 소비자보호에 관한 법률」에 따른 통신판매를 하는 경우에는 의무휴업 및 영업시간 제한의 대상에서 제외하겠다는 내용이 포함되어 있습니다. 한편, 2022년 3월 29일 임오경 의원 등 10인이 발의한 의안(의안번호 2114999)에 따르면, 대규모점포를 개설하거나 전통상업보존구역에 준대규모점포를 개설하는 경우에 해당 행정구역의 기초자치단체장의 승인(현행법) 뿐만 아니라, 인접 지자체의 기초자치단체장 및 협의회의 의견 또한 청취하는 내용을 포함하고 있습니다.당사의 경우 직접적인 영향은 제한적일 수 있으나, 당사가 영위하는 사업부문의 대형마트 채널을 통한 판매량 등에 일부 변동성이 발생할 수 있습니다. 증권신고서 제출 기준일 현재 동 발의안 본회의 통과 여부는 예측할 수 없으나 의안이 통과될 시 당사의 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다.

[유통산업발전법 개정 및 발의안]

구분
내용

기존규제 연장(통과)
기존 규제(대규모점포의 전통상업보존구역 내 입점 제한, 의무휴업 및 영업시간 제한)의 적용기간을 2025년 11월까지 연장

발의안(의안번호 2101347)
- 백화점, 복합쇼핑몰 등으로 의무휴업, 영업시간 제한 대상 확대- 전통상업보존구역을 현행 1km에서 최대 20km로 확대- 대규모 점포 개설을 위해 필요한 행정절차를 등록제에서 허가제로 변경

발의안(의안번호 2107558)
- 지방자치단체의 장은 지역 상권의 과밀화를 방지하기 위하여 영업인허가를 받는 자 또는 등록을 하는 자에게 상권정보시스템 등 필요한 정보의 제공 및 교육 의무를 신설함- 대규모점포등의 등록을 제한할 수 있는 전통상업보존구역을 전통시장 등 기존 상권이 형성된 지역인 상업보호구역으로 개편하고, 상업진흥구역을 신설함- 대규모점포등의 등록을 제한할 수 있는 전통상업보존구역을 전통시장 등 기존 상권이 형성된 지역인 상업보호구역으로 개편하고, 상업진흥구역을 신설함- 대규모점포등의 등록을 제한할 수 있는 전통상업보존구역을 전통시장 등 기존 상권이 형성된 지역인 상업보호구역으로 개편하고, 상업진흥구역을 신설함

발의안(의안번호 2110899)
- 프랜차이즈형 체인사업의 형태로 운영하는 점포 중 대규모점포를 경영하는 회사 등이 점포 개업에 드는 총비용의 100분의 50을 초과하여 부담하는 점포만이 준대규모점포에 해당하도록 개정- 유통산업발전기본계획의 수립 주기를 3년으로 단축- 대형마트 및 준대규모점포 매장이 「전자상거래 등에서의 소비자보호에 관한 법률」에 따른 통신판매를 하는 경우에는 의무휴업 및 영업시간 제한의 대상에서 제외- 대규모점포 등을 개설하려는 자는 상권영향평가서의 작성을 산업통상자원부장관이 지정하는 기관 또는 단체에 위탁하도록 규정- 유통산업 실태조사를 유통산업 관련 기관 또는 단체에 위탁할 수 있도록 규정

발의안(의안번호 2114999)
- 점포의 소재지 특별자치시장ㆍ시장ㆍ군수ㆍ구청장은 점포의 개설 및 변경에 관하여 인접지역의 특별자치시장ㆍ시장ㆍ군수ㆍ구청장과 협의하여야 함.- 점포의 소재지로부터 산업통상자원부령으로 정하는 거리 이내의 범위 일부가 인접 특별자치시ㆍ시ㆍ군ㆍ구에 속하여 있는 경우 인접 특별자치시ㆍ시ㆍ군ㆍ구에 소속된 협의회의 의견을 청취하여야 함.

자료 : 국회 의안정보시스템

공정거래위원회 모범거래 기준은 거래의 공정성을 기준으로 모범거래기준을 마련하여, 중소상인 및 자영업자를 보호하는 것을 목적으로 합니다. 특히 대형유통업체와 납품업체와의 관계에서는 대형유통업체가 협상력이 약한 중소납품업체에게 높은 수수료를 부과하는 것을 제한하여 중소납품업체들의 수익을 보호하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 백화점 업계는 2011년 11월 공정거래위원회와 협의 끝에 정부의 규제 및 동반성장 정책에 동참하는 취지에서 현대백화점 321개, 신세계백화점 330개, 롯데백화점 403개의 중소 납품업체에 대해 판매수수료를 3~7% 인하하기로 합의하였습니다.

[ 대형유통업체의 판매수수료 인하 합의 내용 ]

구분
인하대상
인하 폭 및 업체 수

현대백화점
626개 중소납품업체의 51%
3%p
4%p
5%p
6%p
7%p
계

52개
26개
100개
80개
63개
321개(51.3%)

신세계백화점
610개 중소납품업체의 54%
3%p
4%p
5%p
6%p
7%p
계

87개
-
138개
-
105개
330개(54.1%)

롯데백화점
800개 중소납품업체의 50%*수수료 인하대상에서 제외된 약 400개중소납품업체에 대해 1,000억원 범위에서무이자 단기대출 실시
3%p
4%p
5%p
6%p
7%p
계

164개
-
75개
-
164개
403개(50.4%)

자료 : 공정거래위원회

또한, 특약매입거래 부당성에 관한 심사 지침이 시행되면서 판촉비(가격할인분도 판촉비에 포함) 분담비율은 예정 이익비율에 따라 정하되, 입점업체 분담비율은 50%를 초과해서는 안됩니다. 판촉비 부담이 과거 대비 증가함에 따라 유통업체의 수익성 감소가 예상되며 시행초기 기준 산정의 어려움으로 과징금이 부과될 가능성이 상존합니다.이와 같은 규제의 영향으로 대형백화점 평균 판매수수료율은 매년 감소 추세를 보여, 2021년 거래 기준 실질판매수수료율이 19.3%이며, 향후 규제가 강화되거나 업계 전반의 수수료율이 더욱 낮아지는 추세를 보일 경우 당사의 수익성에도 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이와 같이 당국의 규제 환경이 당사를 비롯한 대형 소매유통업체에 불리한 방향으로 조성되고 있으며, 이는 향후 대형유통업체의 영업환경에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인하여 당사의 매출실적 및 수익성이 악화될 가능성이 존재합니다.

[연도별 백화점 판매수수료율(실질) 변동 추이]

(단위: %, %p)

구분
2021년
2020년
2019년
2018년
2017년

판매수수료율(%)
19.3
19.7
21.1
21.7
21.6

증감(%p)
-0.4
-1.4
-0.6
0.1
-0.4

자료 : 공정거래위원회 (2022.11)

2022년 11월 23일 공정거래위원회에서 발표한 대형 유통업체의 판매수수료율 등 유통거래 실태조사 결과에 따르면, 판매수수료는 계약상 명목 수수료와 실제 적용되는 실질 수수료로 구분되며 6대 백화점(현대, 신세계, 롯데, AK, NC, 갤러리아)의 정률 수수료율은 19.3%로 집계되었습니다.

[유통거래 실태조사 구조도]

유통거래 실태조사 구조도.jpg
유통거래 실태조사 구조도

자료 : 공정거래위원회 (2022.11)

[정률 수수료율]

정률 수수료율.jpg
정률 수수료율

자료 : 공정거래위원회 (2022.11)

한편, 최저임금은 1987년 7월 제정된 최저임금법에 따라, 영세, 저소득 근로자를 보호하기 위해 사업주가 근로자에게 의무적으로 주도록 한 최소한의 임금입니다. 시간급, 일급, 월급으로 정해져 종업원 10인 이상 사업장에 적용되며, 이 금액 이하로 임금을 지급할 때는 사업주를 형사처벌할 수 있습니다. 최저임금은 노ㆍ사ㆍ공익대표로 구성된 최저임금심의위원회가 노동부의 심의요청을 받아 의결하며, 이 금액은 전국 영세사업장 근로자의 실태생계비를 기준으로 산출합니다.

[연도별 최저임금 결정현황]

최저임금 현황.jpg
최저임금 현황

자료 : 최저임금위원회

2019년 진행된 최저임금위원회에서 2020년 최저임금은 시간당 8,590원으로 전년 대비 2.9% 인상하였고, 2020년 진행된 최저임금위원회에서 2021년 최저임금은 시간당 8,720원으로 전년 대비 1.5% 인상되면서 역대 가장 낮은 인상률을 기록하였습니다. 그러나 2021년 7월 최저임금위원회는 2022년 최저임금을 전년대비 5.1% 큰폭으로 상승한 9,160원으로 최종 의결하였음을 발표하였습니다. 또한 2022년 6월 최저임금위원회는 2023년 최저임금을 전년대비 5.0% 인상한 9,620원으로 의결하였으며 2023년 8월에는 2024년 최저임금을 전년대비 2.5% 인상한 9,860원으로 결정·고시하였습니다. 향후에도 최저임금이 지속적으로 상승할 경우 유통업을 영위하여 근로자 수가 많은 당사의 수익성에 부정적인 영향으로 작용할 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

■ 아울렛사업

바.
아울렛사업 경쟁 심화의 위험아울렛사업은 2007년 교외형 프리미엄아울렛의 개점 이후 본격적인 유통채널로 도약하였습니다.
당사 역시 도심형 아울렛을 포함하여 8개의 아울렛을 운영 중에 있습니다. 2020년 6월 현대프리미엄아울렛 대전점, 2020년 11월 현대프리미엄아울렛 스페이스원을 신규 오픈하였으며, 2025년 현대시티아울렛 청주점과 2027년 현대프리미엄아울렛 부산점을 추가 출점할 예정입니다.
국내 아울렛 시장은 당사를 포함한 유통 3사와 전업계 아울렛 사업자들이 경쟁을 하는 상황입니다. 최근에는 아울렛의 복합쇼핑몰화 현상이 나타나면서 도심복합몰, 교외아울렛형. 프리미엄형 등 다양한 형태의 아울렛이 등장하였습니다. 과열된 경쟁 상황 속, 기타 유통채널에 비해
대규모의 투자가 필요한 아울렛사업에서 우위를 점하지 못한다면 당사의 수익성에 부정적인 요인으로 작용할 수 있습니다
. 또한, 국내 대형 오프라인 유통업태의 성숙, 온·오프라인 유통채널 간의 경쟁접점 확대, 대규모 유통시설에 대한 정부규제 등 오프라인 소매유통업의 부정적인 환경적 요인이 계속된다면, 당사의 매출 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

아울렛사업은 2007년 교외형 프리미엄 아울렛이 개점하면서 본격적인 유통채널로 도약하였습니다. 최근에는 아울렛의 복합쇼핑몰화 현상이 나타나면서 도심복합몰, 교회아울렛형, 프리미엄형 등 다양한 형태의 아울렛이 등장하였습니다.당사의 경우 2020년 6월 대전점, 11월 남양주 스페이스원점 등 2개의 프리미엄 아울렛을 신규출점하였고, 현재 프리미엄아울렛으로는 김포점 및 송도점을 포함 4개를 보유하고 있으며, 도심형으로는 가든파이브점, 동대문점, 대구점 및 가산점을 보유 중에 있습니다. 당사는 2025년 현대시티아울렛 청주점과 2027년 현대프리미엄아울렛 부산점 출점을 계획하고 있습니다.

[향후 아울렛 출점계획]

구 분
점포명
개점예정시기
비 고

아울렛
현대시티아울렛 청주점 (가칭)
2025년
임차

아울렛
현대프리미엄아울렛 부산점 (가칭)
2027년
부지매입

자료 : 당사 제시

현재 기준 국내 아울렛 매장은 당사 8개, 롯데쇼핑 22개, 신세계 5개를 보유하고 있습니다. 그리고 유통 BIG 3개 회사를 제외하고 이랜드리테일, 오렌지팩토리, 모다아울렛 등 기타 아울렛 사업자들이 전국에서 매장을 운영하고 있습니다.

[국내 아울렛 매장 현황]

(기준일 : 2023년 06월 30일)
(단위 : 개)

구분
현대백화점
롯데쇼핑
신세계

매장수
8
22
5

자료 : 각사 사업보고서 및 홈페이지

초기에 대규모 자본이 투입되는 아울렛사업 특성상 과열된 경쟁구도 속에서 우위를 점하지 못한다면 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있다는 점 투자자 여러분들께서는 유의하시기 바랍니다. 또한, 국내 대형 오프라인 유통업태의 성숙, 온·오프라인 유통업 간의 경쟁접점 확대, 대규모 유통시설에 대한 정부규제 등 오프라인 소매유통업에 비우호적으로 작용할 수 있는 환경적 요인이 지속적으로 발생한다면, 당사의 매출 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

■ 면세사업

사.
면세사업 경쟁 심화 관련 위험
(주)호텔신라와 (주)호텔롯데가 양대축을 이루던 국내 면세점 시장은 최근 대기업 및 중소·중견기업들의 면세사업 진출로 인해 경쟁이 치열해지고 있습니다.
관세청은 2016년 4월 서울 시내면세점 4개를 신규로 사업자 선정하였고, 2017년 4월 인천공항 제2여객터미널 신규사업자 선정이 이루어졌습니다. 또한 정부는 2019년 5월 시내면세점 신규 출점을 위한 보세판매장 제도운영위원회를 개최하여
시내면세점 6곳의 특허 부여를 허가하였습니다. 또한,
최근 2023년 3월 17일 인천국제공항 제1여객터미널과 제2여객터미널에 대한 일반사업권 5개 및 중소/중견 사업권 2개에 대한 입찰 결과가 발표되었으며,
4월 관세청 2차 심사를 거쳐 DF1과 DF3 구역은 호텔신라, DF2와 DF4 구역은 신세계, DF5는 현대백화점면세점으로 확정되었습니다. 선정된 신규 사업자는 7월부터 영업을 개시하고 있습니다. 이처럼
정부의 시내면세점에 대한 신규 특허 부여에 따른 면세업체의 경쟁 강화 및 면세사업권 입찰 결과에 따라 당사의 면세시장 지배력이 약화되어 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사가 영위하는 면세점 사업의 특징 및 경쟁 상황은 다음과 같습니다.면세점은 우리나라를 벗어나 해외로 출국하는 내·외국인에게 관세 및 내국세 등 과세가 면제된 상품을 판매하는 장소로, 관세법에서는 '보세판매장' 이라는 용어로 정의하고 있습니다. 우리나라는 1979년 외국인 관광객 유치를 통한 외화획득과 관광진흥을 목적으로 처음 설치되었으며, 한국면세점협회에 따르면 증권신고서 제출일 현재 총 51개소의 보세판매장이 운영 중에 있습니다. 설치장소와 목적에 따라 시내면세점, 출국장면세점, 지정면세점, 입국장면세점, 외교관면세점으로 구분하고 있습니다.일반적으로 소비자가 구입하는 물건에는 부가가치세, 개별소비세 등이 포함됩니다. 그러나 관광진흥, 외화획득 및 쇼핑편의 제고를 위해 면세점은 '관세', '부가가치세', '개별소비세', '주세', '담배소비세'의 면세혜택을 제공하고 있습니다. 다만, 이 혜택은 구매한 면세품을 국내로 반입하지 않고 해외로 반출하는 조건으로 부여되는 것으로, 우리나라로 다시 반입하는 경우 구입한 물품에 대해 과세가 발생할 수 있습니다.면세 사업은 기본적으로 정부에서 부여하는 라이선스를 취득함으로써 영위할 수 있는 특허사업으로서, 보세사업자로서의 권한 확보가 선제적으로 요구되는 바, 일정 부문 진입장벽이 존재한다고 할 수 있습니다. 2015~2016년을 기점으로 면세사업은 안정적인 매출과 수익을 보장하는 인허가시장에서 규모의 경제 및 고객 유인력이 중요한 완전경쟁시장으로 급격하게 변화하였으며, 2017~2019년은 사드보복 조치로 중국인 내방객이 큰 폭으로 감소하였으나, 한국과 중국을 오가며 물건을 대신 구입해주는 보따리상, 일명 따이공의 수요가 늘면서 면세 사업의 전반적인 매출 성장과 수익성 개선이 이루어졌습니다. 2020~2021년의 경우 코로나19로 인해 관광객의 수가 급감하고 면세 사업의 매출이 기업형 따이공으로 한정되면서 매출 규모는 감소하였고 수익성은 훼손되고 있는 실정입니다.한편 국내 면세점 사업은 기존 사업자의 퇴출과 신규 사업자 진출로 인해 계속해서 경쟁구도가 재편되고 있습니다. 2015년 7월 관세청은 국내 관광서비스산업을 활성화하고 신규 투자를 촉진하고자 서울 지역에 HDC신라면세점, 한화갤러리아타임월드, SM면세점 및 제주지역에 제주 관광공사를 특허사업자로 추가 선정하였습니다. 2015년 7월 신규로 선정된 사업자는 특허권 부여일로부터 5년간 시내 면세점을 운영하게 됩니다. 이어 2015년 11월 기존 사업자의 특허기간 만료를 앞두고 발표된 신규사업자 선정 결과, 서울 시내 면세점 중 호텔롯데의 월드타워점 및 SK네트웍스의 워커힐면세점을 대신하여 두산면세점 및 신세계면세점이 2016년부터 서울 시내 면세사업자로 사업을 개시하게 되었습니다. 그러나 2019년에는 중국의 사드보복 사태로 인해 한화 갤러리아 면세점이, 2021년에는 코로나19의 장기화로 인해 서울 시내면세점의 적자 폭이 커지게 되어 신세계면세점 강남점이 각각 폐업을 진행하기도 하였습니다. 증권신고서 제출일 기준 서울 시내면세점은 당사(현대백화점) 2곳, 신라면세점 1곳, 롯데면세점 3곳, 신세계면세점 1곳 등 총 9개점이 운영 중입니다.2015년 인천국제공항 제3기 면세점 사업자 선정 결과에 따라 호텔신라, 호텔롯데, 신세계조선호텔이 2015년 9월부터 향후 5년간 인천국제공항 내 면세점 사업을 영위하게 되었습니다.2016년 4월 관세청 면세점 특허심사위원회는 서울 시내에 신규 특허 4개(중소기업 1개) 및 부산과 강원도 시내 면세점 신규 특허 2개를 추가하기로 결정하였으며, 12월 17일 선정결과 발표에 따라 현대백화점(무역센터점), 호텔롯데(월드타워점), 신세계(센트럴시티점), 탑시티(신촌민자역사)가 선정된 바 있습니다. 신규 특허를 취득한 신규 사업자가 대거 시장에 진출하게 됨에 따라 고객 유치 경쟁이 과열될 경우 수익성이 악화될 가능성이 존재합니다.

[주요 국내 시내면세점 사업자 현황(증권신고서 제출일 기준)]

구분
지역

서울
현대백화점
무역센터, 동대문

호텔신라
장충동

HDC신라
용산

호텔롯데
소공동, 코엑스,월드타워

신세계디에프
명동

동화면세점
광화문

부산
부산롯데호텔
부산롯데백화점

신세계디에프
센텀시티

부산면세점
용두산공원

제주
호텔신라
제주시

호텔롯데
제주시

자료 : 한국면세점협회

2017년 4월 관세청 면세점 특허심사위원회는 인천공항 제2여객 터미널 면세점 5곳과 군산항 출국장 면세점 1곳의 사업자 선정 결과를 발표했습니다. 인천공항 제2여객 터미널 면세점 구역 중 DF1(향수·화장품 판매 구역)은 신라면점이, DF2(주류·담배·포장 식품)는 롯데면세점이 맡아 운영하게 되었으며, DF3구역은 높은 최소 보장금액으로 특허권 입찰이 6차례 유찰된 후 단일 사업자 특허심사로 신세계디에프가 선정되었습니다. DF4~6구역은 중소·중견기업 몫으로 DF4(전 품목)은 에스엠(SM), DF5(전 품목)은 엔타스, DF6(패션·잡화·식품)은 시티플러스가 최종 선정되었습니다. 인천공항 제2여객 터미널 면세점은 2017년 10월 개장할 예정으로 해당 특허는 부여일로부터 5년간 유지됩니다. 또한, 군산항 출국장 면세점은 지에이디에프가 선정되었습니다.

[인천공항 제2여객터미널 운영사업 공고 및 선정기업]

사 업 권

매장수

면적(㎡)

예정가격

(최저수용금액)

(단위 : 원)

취급품목

선정기업(발표)

일반기업

그룹

DF1

6

2,105

84,771,503,000

향수·화장품

(주)호텔신라

DF2

8

1,407

55,424,324,000

주류·담배·식품

(주)호텔롯데

DF3

14

4,889

64,670,234,000

패션·잡화

(주)신세계디에프

중소

중견기업그룹

DF4

2

825

8,761,750,000

전 품목

(주)에스엠면세점

DF5

1

741

6,611,463,000

전 품목

(주)엔타스듀티프리

DF6

2

241

2,150,287,000

패션·잡화·식품

(주)시티플러스

계

33

10,208

222,389,561,000

자료 : 인천공항공사, 관세청

주) 상기 예정가격은 VAT포함금액(2017.03.03 공고 기준)

이처럼 특정 구역의 운영기업으로 선정된 후에는 최소보장금액 등을 납부하여야 하는데, 만일 매출액이 예상과는 달리 저조한 경우에도 계약상의 최저수용금액의 유출은 불가피하며, 이는 면세사업자의 수익성 및 재무구조에 부정적 영향으로 작용할 수 있습니다.

[인천공항 제2여객터미널 운영사업 공고 임대료 징수방법]

마. 임대료 징수방법

①낙찰자는 연간 최소보장금의 12분의 1을 영업개시일이 속한 다음달부터 매월 공항공사에 납부한다.

- 1차년도 최소보장금 : 낙찰금액

- 1차년도 이후 최소보장금 : 1차년도 최소보장금에 여객증감률의 50%를 증감한 금액 (단, 연간 최소보장금 증감한도 ±9%이내)

②낙찰자는 매 반기 판매품목별 매출액에 영업요율을 곱하여 산출한 금액이 해당 반기의 최소보장금 납부 총액보다 많을 경우 그 차액을 매 반기 익월까지 공항 공사에 납부해야 한다.

자료 : 인천공항공사

주) 2017.03.03 공고 기준임

한편, 신세계디에프는 2018년 6월 22일 인천공항 제1터미널 면세매장(DF1 및 DF5) 사업자 결정과 관련하여 해당구역 면세장 사업자로 선정되었습니다. 이번 면세점 사업자 선정은 앞서 운영하던 롯데면세점이 임대료 부담을 이유로 인천공항 1터미널에서 철수하였던 구역에 대한 사업자 재지정으로 신세계디에프는 해당 구역의 면세점 사업권을 2023년 7월까지 5년간 운영할 예정입니다.2023년 3월 17일 인천국제공항 제1여객터미널과 제2여객터미널에 대한 일반사업권 5개 및 중소/중견 사업권 2개에 대한 입찰 결과가 발표되었으며, 관세청 2차 심사를 거쳐 선정된 신규 사업자는 7월부터 영업을 개시할 예정입니다.

[인천국제공항공사 면세사업권 입찰 결과 발표]

사업권
최저수용금액(객당임대료)
면적(매장수)
취급품목
지원현황
입찰 결과

일반기업
DF1
5,346원
4,258제곱미터(17개)
주류/담배/화장품/향수
롯데/신라/신세계/CDFG
신세계/신라

DF2
5,617원
4,709제곱미터(16개)

DF3
2,078원
4,649제곱미터(12개)
패션/액세서리/부티크
신라/신세계/CDFG
신세계/신라

DF4
1,863원
5,198제곱미터(13개)

DF5
1,056원
2,078제곱미터(5개)
부티크
신라/신세계/현대
신세계/현대/호텔신라

중소/중견
DF8
583원
1,459제곱미터(6개)
전품목
경복궁면세점/시티플러스/디에스솔루션즈
경복궁면세점/시티플러스

DF9
710원
1,821제곱미터(8개)

자료 : 인천국제공항공사 면세사업권 입찰 결과 발표(2023.03.21)

2023년 4월 관세청은 '제3회 보세판매장 특허심사위원회'를 통해 인천국제공항 출국장 면세사업자를 최종 확정하였습니다. 향수, 화장품, 주류, 담배 등 면세점 대표 상품을 취급하는 핵심 경쟁지였던 DF1 구역은 호텔신라, DF2 구역은 신세계가 차지하였으며 패션, 액세서리, 부티크를 다루는 DF3 구역은 호텔신라, DF4 구역은 신세계, DF5 구역은 현대백화점면세점에게 돌아갔습니다. 중소·중견 면세 사업구역인 DF8과 DF9 구역은 각각 경복궁면세점과 시티플러스가 나눠맡게 되었습니다. 다만, 시티플러스면세점은 자금 부족으로 임대보증금을 납부하지 않아 본 계약을 체결하지 못하였습니다.

[주요 지역 면세점 영업현황 (증권신고서 제출일 기준)]

구분
지역
면세점 구분

공항
인천(T1)
현대백화점면세점, 신라면세점, 신세계면세점, 경복궁면세점(출국장, 입국장), 판판면세점, 그랜드면세점

인천(T2)
현대백화점면세점, 신라면세점, 신세계면세점, 경복궁면세점(출국장, 입국장), 판판면세점

김포
롯데면세점, 신라면세점, 그랜드면세점

제주
롯데면세점, JDC면세점

김해
롯데면세점, 듀프리토마스쥴리면세점

기타
그랜드면세점(대구공항), 두제산업개발면세점(청주공항), 포춘면세점(평택공항), 디엠면세점(양양공항), 시티플러스면세점(무안공항),

시내
서울
현대백화점면세점(무역센터점, 동대문점), 롯데면세점(명동점, 월드타워점), 신라면세점, 신세계면세점, 에이치디씨신라면세점, 동화면세점

부산
롯데면세점, 신세계면세점, 부산면세점

대구
그랜드면세점

제주
롯데면세점, 신라면세점

자료: 한국면세점협회

주)같은 지역에 2개 이상의 동일한 면세점이 있을 경우 별도 지점명이나 구분 표시

정부는 2018년 12월 '2019년 경제정책방향'을 발표하면서 광역자치단체별 시내면세점 매출이 전년과 비교해 2000억원 이상 증가하거나 외국인 관광객이 20만명 이상 늘어나면 면세점을 추가할 수 있도록관세법 시행령을 개정하였습니다.상기 기술한 바와 같이 면세점 특허의 수가 점차 증가하면서 경쟁강도가 높아진 가운데 기획재정부는 2019년 5월 시내면세점 신규 출점을 위한 보세판매장 제도운영위원회를 개최하여 서울의 3곳, 인천, 광주, 충청(중견,중소기업 전용) 등 시내면세점 6곳의 사업자를 신규 지정하도록 했습니다. 이 때 당사가 단독으로 입찰 신청을 하여, 서울시내면세점 매장을 승계하였고, 주요 면세점 업체들은 입찰에 참가하지 않았습니다.이와 같이 면세사업의 경쟁구도는 변화하고 있으나, 사업을 영위하기 위해서는 반드시 라이선스의 취득이 요구된다는 측면에서 진입장벽은 여전히 존재하는 바, 경쟁 환경이 급격하게 변화할 가능성은 높지 않은 것으로 판단됩니다. 더욱이, 면세사업 본연의 특성 상 라이선스의 취득은 출점 권한의 의미만을 가지며, 라이선스 취득을 통해 면세업을 영위하기 시작한 이후로는 사업자가 자체적으로 보유한 사업 역량에 따라 그 성공여부가 좌우된다고 할 수 있습니다.면세사업의 핵심은 제품 소싱 규모 확대에 따른 규모의 경제 확보 및 MD역량, 재고관리 역량 등입니다. 단기간에 수익성을 확보하는 것이 쉽지 않지만 장기간 매출규모 확대를 도모하는 전략을 꾸준히 추진함으로써 납품업체에 대한 교섭력의 증대 등을 통해 규모의 경제 강화의 수혜를 점진적으로 기대할 수 있습니다. 또한 오랜 업력을 통해 누적된 구매 이력 및 축적된 MD역량이 중요하다는 점, 재고를 직접 매입해서 판매하기 때문에 물류시스템 및 재고관리 역량이 중요하다는 점 등은 전통적인 유통업을 통해 쌓아온 노하우를 바탕으로 경쟁력을 발휘할 수 있는 바, 향후 당사는 글로벌 수준의 면세사업자로 거듭나기 위한 노력을 지속할 예정입니다. 하지만 경쟁 심화에 따른 비용 증가 혹은 영업권 입찰 등에서 경쟁력을 발휘하지 못할 경우, 당사의 면세사업 관련 매출 및 수익성에 부정적 영향으로 작용할 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

아.
관광 수요에 관한 위험당사의
주요 사업 중 하나인 면세사업은 국내외 관광객의 관광 수요에 절대적인 영향을 받습니다. 이에 각 분기별, 연도별 영업실적은 관광 심리 변화에 따라 큰 폭의 변동을 거듭할 수 있습니다.
최근까지 코로나19로 인하여 국가 간 이동 제한이 지속됨에 따라 국내 출입국자는 2020년, 2021년 연속해서 감소세를 보였습니다. 또한 항공 운항편수 및 여객수 또한 같은 기간 하락세를 지속하였습니다. 하지만 전세계적으로 코로나19 엔데믹에 접어들면서 해외 입국자 및 출국자 수가 급격하게 증가하고 있으며, 당분간 이러한 수요는 지속될 것으로 예상됩니다. 2023년은 그간 이연된 해외여행 수요 및 본격적인 항공사 노선 확대 등으로 빠른 출입국객수 회복세를 기록, 전년 동기 대비 입국객수는 5.1배, 출국객수는 6.0배를 나타내며 본격적인 업황 회복에 대한 기대감이 높아지고 있습니다. 하지만
예상치 못한 변수로 인하여 관광 수요가 감소될 경우, 당사가 영위하고 있는 면세사업 부문의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

면세업의 고객 기반은 국내외 "해외여행객"으로, 동 산업 발달을 위해서는 출입국객 시장 확대가 선제적으로 요구됩니다. 이에 따라 전염병 혹은 국가 간 정치적 갈등 등의 예기치 못한 악재가 발생할 경우 출입국 객 시장 환경이 급격히 위축될 수 있으며, 이는 면세 채널에 직접적으로 부정적 영향을 미칠 수 있습니다.실제로 2016년 방한 외국인관광객은 1,724만명으로 전년대비 30.3% 크게 증가하여 사상 최대 방문객 숫자를 기록하였고, 2016년 관광수입은 17,087.6 백만USD로 전년대비 13.2% 증가하였습니다. 그러나 2017년의 경우, 2016년 하반기 이후 사드 배치 관련 정치적 이슈로 인하여 중국인 단체관광객이 감소하고 월별입국자 추이 역시 감소세로 전환하였습니다. 전체 방한 외국인 수는 2017년말 기준 전년 동기 대비 약 23% 감소하였으며, 이는 중국인 관광객이 전년 동기대비 390만명 감소한 것에 기인하였습니다. 2018년 중국의 사드 보복 조치에 대한 분위기가 서서히 반전되면서 중국인 관광객 입국자 수가 증가하는 추세를 보이며, 한류 열풍 등의 긍정적 영향으로 전체적인 입국자 추이는 증가하는 모습을 보이고 있습니다. 또한 중국 따이공의 구매금액 증가 역시 전체 매출액 증가의 주요 요인으로 작용하였습니다.하지만 2020년 이후 코로나19의 전세계적 확산으로 인하여 이를 방지하기 위한 각 국의 출입국 제한 조치 등의 영향으로 관광객 수 및 관광 사업 관련 매출액은 전년 대비 크게 감소하였습니다. 2020년 2월부터 시작된 한국의 외국인 입국제한조치는 중국을 대상으로 한 특별입국절차를 시작으로 2020년 03월 19일 전세계 확대 시행되었습니다. 이후 코로나19 변이바이러스가 발생할 때마다 출입국 제한 조치가 강화되었습니다. 그러나, 백신접종 확대, 코로나19 치명률 하락 등에 힘입어 한국은 2022년 05월 해외 입국자 입국 전 코로나19 검사 간소화, 2022년 06월 코로나19 백신접종 여부와 관계없이 모든 입국자 격리의무를 해제하는 등 대부분의 외국인 입국제한조치를 완화하였습니다. 이에 따라, 국내 인바운드 관광객수는 회복세를 보이고 있으며 해외여행객 수에 직접적인 연관이 있는 당사의 2022년 면세부문 매출도 전년 대비 41.8% 상승하였습니다. 2023년에 들어서는 코로나19 엔데믹 전환에 따른 해외여행 정상화에 힘입어 당사의 2023년 반기말 면세부문 수익성이 큰 폭으로 개선되고 있습니다.

[당사 면세점 부문 매출]

(단위 : 백만원, %)

구분
2023년 반기말
2022년
2021년
2020년
2019년

금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중
금액
비중

면세점 부문
매출액
526,154
24.6%
2,257,056
43.8%
1,591,224
43.0%
622,398
26.2%
368,834
16.0%

영업이익
(16,532)
(10.7%)
(66,087)
(19.3%)
(40,817)
(6.6%)
(65,499)
(48.7%)
(74,184)
(25.3%)

총 자산
672,315
5.1%
770,983
5.9%
733,705
7.0%
678,954
6.6%
302,686
3.3%

자료 : 당사 반기보고서 및 사업보고서

전체 방한 외국인 수는 2019년 기준 1,750만명으로 전년대비 약 14.0% 증가하였으며, 특히 중국인 관광객은 약 25.7%, 일본인 관광객은 약 11.0% 증가하였습니다. 특히 중국인 관광객수는 2016년 8,068백만명으로 사상 최고치를 경신하였으나 2017년 사드 배치 관련 영향으로 2017년 대비 절반수준으로 급감하였다가 2018년과 2019년에 재차 증가하는 추세로 전환되었습니다. 하지만 2020년 들어 코로나19의 영향으로 방한 외국인 관광객 수는 급감하였고 2021년 전체 입국자 중 아시아권 입국자의 비율은 57%로 크게 감소하였습니다. 중국인을 대상으로 한 입국제한조치가 강화됨에 따라 입국자 비율 또한 지속 감소하였습니다. 2022년은 방역 및 거리두기 해제에 따른 입국 규제 완화로 2021년 대비 외국인 입국자 수는 큰 폭 증가하였으나, 여전히 코로나19 발발 전인 2019년도 수준의 20%를 하회하고 있습니다. 그러나, 2023년에는 코로나19 엔데믹 본격화에 따른 해외여행 수요 증가에 힘입어 외국인 입국자 수가 빠르게 회복되고 있습니다.

[방한 외국인 관광객 국적별 구성]

(단위: 천명)

구분
2023년 7월
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년
2017년

입국자수
비율
입국자수
비율
입국자수
비율
입국자수
비율
입국자수
비율
입국자수
비율
입국자수
비율

아시아
3,887
71%
1,860
58%
547
57%
1,961
78%
14,590
83%
12,601
82%
10,774
81%

- 일본
1,074
20%
297
9%
15
2%
431
17%
3,272
19%
2,949
19%
2,311
17%

- 중국
771
14%
227
7%
170
18%
686
27%
6,023
34%
4,790
31%
4,169
31%

- 기타
2,042
37%
1,336
42%
362
37%
844
34%
5,295
30%
4,863
32%
1,777
32%

미주
775
14%
668
21%
242
25%
271
11%
1,346
8%
1,243
8%
1,117
8%

구주
511
9%
406
13%
147
15%
215
9%
1,095
6%
1,004
7%
936
7%

기타
290
5%
264
8%
31
3%
72
2%
472
3%
499
3%
508
4%

총계
5,463
100%
3,198
100%
967
100%
2,519
100%
17,503
100%
15,347
100%
13,335
100%

자료 : 한국관광공사, 출입국 국가별 월별통계

2023년 6월 발표된 '2022년 외래관광객 실태조사'에 의하면 국내를 방문하는 외래관광객의 주요 참여 활동은 '쇼핑(77.4%)'이며, 이는 2021년 54.1% 보다 증가한 수치를 나타내고 있습니다.

[한국 방문 외래관광객 주요 참여 활동]

외래관광객 주요 참여 활동.jpg
외래관광객 주요 참여 활동

자료 : 한국관광공사 '2022 외래관광객 실태조사' (2023.06)

국가별로 살펴보면 '쇼핑' 참여 비율이 가장 높은 국가는 베트남(96.7%), 인도네시아(93.0%), 몽골(93.0%), 싱가포르(90.6%), 중국(86.2%) 등이며, 이 중 중국 관광객의 1인 지출 경비는 2022년 평균 $9,149.8로 가장 높은 편에 속합니다. 따라서, 코로나19 등에 따른 중국인 관광객 감소는 국내 면세점 산업 성장에 치명적 영향을 미치는 것으로 판단됩니다.

[주요 국가별 방한 외국인 1인 지출 경비]

(단위 : %, USD)

국가별 1인 지출 경비.jpg
국가별 1인 지출 경비

자료 : 한국관광공사 '2022 외래관광객 실태조사' (2023.06)

면세사업은 방한 외래관광객 수요에 큰 영향을 받을 뿐 아니라 국내 출국자수의 변동에도 영향을 받습니다. 국내 출국자 수는 2011년부터 매년 증가세가 이어졌습니다. 2019년 출국객은 2,871만명을 기록하며 2018년 출국객 2,870만명보다 소폭 증가한 숫자를 기록하였습니다. 이러한 증가의 원인은 해외 여행 문화 컨텐츠, 원화 강세, 엔화 약세, 저가 항공사의 해외 노선 확대, 저유가에 따른 유류할증료 감소 등이 있습니다. 하지만 최근 국내에서 코로나19 확진자 수가 증가하고, 아시아 지역뿐 아니라 전세계적으로 코로나19가 확산됨에 따라 타국가의 입국을 제한하는 국가들이 증가하였습니다. 2022년 04월 기준 한국인 입국을 금지하거나 제한하는 국가는 총 169개국으로, 한국 전역에 대한 입국 금지조치를 시행하고 있는 나라도 53개국에 달합니다. 이와 같은 타국의 한국인 입국 제한 조치는 내국인 출국자 수에 영향을 주어, 2021년은 전년 약 428만명 대비 71% 감소한 약 122만명만이 출국하는 등, 내국인 출국자 수가 크게 감소하였습니다. 2022년은 코로나19 방역 확대에 따른 출입국 제한 조치 완화로 연간 입국자수는 전년 대비 230.7% 증가한 약 320만명, 연간 출국자수는 전년 대비 436.1% 큰 폭 증가한 약 655만명을 기록했으나, 여전히 코로나19 발발 전 2019년의 약 20% 전후 수준에 불과합니다. 하지만 2023년은 그간 이연된 해외여행 수요 및 본격적인 항공사 노선 확대 등으로 빠른 출입국객수 회복세를 기록, 전년 동기 대비 입국객수는 5.1배, 출국객수는 6.0배를 나타내며 본격적인 업황 회복에 대한 기대감이 높아지고 있습니다.

[연도별 해외여행객 입국자 추이]

(단위 : 명)

구분
2017년
2018년
2019년
2020년
2021년
2022년
2022년 7월
2023년 7월

입국객수
13,335,758
15,346,879
17,502,756
2,519,118
967,003
3,198,017
1,074,158
5,462,984

출국객수
26,496,447
28,695,983
28,714,247
4,276,006
1,222,541
6,554,031
2,023,670
12,085,332

자료: 관광지식정보시스템, 입국관광통계

이처럼 코로나19와 같은 고전염성 질병 발생 외에도 국내 경기 침체, 세월호 참사와 같은 국가적 재난 등의 사건 발생 시 내국인 출국자의 감소로 이어질 수 있으며 이는 당사의 매출 및 수익성에 영향을 줄 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

자.
면세점사업 정책 변화 관련 위험
면세 사업은 정부에서 부여하는 라이선스를 취득해야만 영위할 수 있는 특허사업의 특성
을 지니고 있습니다.
따라서 당사가 보유한 특허권이 갱신되지 않거나, 신규 특허를 획득하지 못할 가능성이 존재하며, 이는 수익성에 급격한 영향
을 미칠 수 있습니다. 또한 2016년 3월 말 발표된 "면세점 제도 개선방안", 2016년 12월 말 배포한 "관세법 시행규칙 개정안" 및 입국장 면세점 특허 부여에 대한 심사는 중소·중견기업에 한해 제한경쟁 입찰 방식 실시 등
정책 당국의 면세점사업 관련 정책 및 규제 변화는 당사의 면세 사업 수익성에 결정적인 영향을 미칠 가능성
이 존재합니다.
2022년 9월 14일 관세청 주관으로 (주)현대백화점면세점, (주)호텔신라, (주)호텔롯데 등 12개의 주요 사업체 및 기획재정부, 문화체육관광부가 참여한 면세산업 발전 간담회가 개최되었습니다. 코로나19 영향, 환율 상승, 국제경쟁 심화 등으로 어려움을 겪는
면세점 업계를 지원하기 위한 정책으로 면세산업 활성화 대책 및 15대 추진과제를 발표했습니다.
이와 같은 정부 정책은 국내 면세점 업황 개선 및 성장에 긍정적으로 작용 할 것으로 판단되나, 향후 당사 면세점 운영에
부정적 영향을 미칠 수 있는 정책 규제, 제도 등이 추진 및 운영 될 경우, 당사 수익성을 악화시키는 요인으로 작용할 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사가 영위하는 면세 사업은 정부에서 부여하는 라이선스를 취득해야만 영위할 수 있는 특허사업으로서, 보세사업자로서의 권한 확보가 사업을 위해 선제적으로 요구되는 특징이 있습니다.관세청은 2015년 7월 서울 지역에 HDC신라면세점, 한화갤러리아타임월드, SM면세점 및 제주지역에 제주관광공사를 특허사업자로 추가 선정하였고, 동 신규 선정 사업자들은 특허권 부여일로부터 5년간 시내 면세점을 운영하게 됩니다. 이어 일부 기존 사업자의 특허 만료 시점을 앞둔 2015년 11월 발표된 신규 사업자 선정 결과, 호텔롯데의 월드타워점 및 SK네트웍스의 워커힐면세점을 대신하여 두산면세점 및 신세계면세점이 2016년부터 서울 시내 면세사업자로 사업을 개시하게 되었습니다. 이를 통해 알 수 있듯이 당사가 현재 운영 중인 면세점에 대한 특허가 갱신될 것이라고 보장할 수 없습니다.실제로 호텔롯데의 월드타워점의 특허권은 2015년 12월 31일 부로 만료되었고, 영업 기간은 2016년 6월 30일까지로 유예된 바, 2016년 6월부로 월드타워점은 폐장하였습니다. 2016년 4월 관세청은 서울 시내에 신규 특허 4개(중소기업 1개) 및 부산과 강원도 시내 면세점 신규 특허 2개를 추가하기로 결정하였으며, 12월 17일 선정결과 발표에 따라, 당사(현대백화점, 무역센터)를 포함하여 호텔롯데의 롯데면세점(잠실월드타워), 신세계백화점(강남점), 탑시티(신촌민자역사)가 선정된 바 있습니다. 따라서 호텔롯데의 월드타워점이 신규 특허를 획득함으로써 2016년 6월 폐점 이 후 약 6개월여만에 영업을 재개하였습니다. 한편, 일반적으로 특허권 입찰 및 취득과 관련하여 위법적인 요소가 판명 될 경우 사업승인 특허권이 취소될 가능성이 존재합니다.

2016년 3월 말 발표된 정부 관계부처 합동 "면세점 제도 개선방안" 보도자료에 따르면, 면세 산업의 경쟁력 제고, 면세점 시장질서 확립, 면세점의 사회적 역할을 확대하기 위한 방안으로 다음과 같은 제도 개선을 추진한다고 밝혔습니다.

[면세점 제도 개선 방안]

목적
주요 제도 개선 방안
비고

면세점 산업의경쟁력 제고
- 면세점의 특허기간 연장: 기존 5년에서 10년- 일정 요건 충족 시 특허갱신 허용 등
-

면세점시장질서 확립
- 시장 지배적 추정 사업자에 대해 특허심사 시 평가점수 감점- 시장 지배적 사업자의 지위 남용행위 발생 시 5년간 추가특허 신청 배제 등
- 시장 지배적 추정 사업자:* 매출비중이 1개 사업자가 50% 이상 또는,* 매출비중이 3개 이하 사업자가 75%인 경우해당 사업자

면세점의 사회적역할 확대
- 특허수수료 인상, 조성된 재원은 관광부문에 재투자- 특허갱신 심사 시 중소, 중견기업 제품 면적 비중 준수 여부 확인 등
- 특허수수료는 다음과 같이 매출구간별로 차등적용* 2천억원 이하: 매출액의 0.1%* 2천억원~1조원: 2억원 + (2천억원 초과분의 0.5%)* 1조원 초과: 42억원 + (1조원 초과분의 1.0%)

자료 : 관세청

이후, 기획재정부는 2016년 12월 "면세점 제도 개선방안"을 반영하여 '관세법 시행규칙 개정안'을 배포하였습니다. 개정안의 주요내용은 면세점 특허수수료율 인상을 포함하고 있으며 세부내용은 연 매출액 대비 0.05%인 기존의 면세점 특허수수료율을 매출액 규모별로 최대 1.0%로 차등적용하며, 중소·중견기업 면세점의 경우 현행 특허수수료율 0.01%가 유지하는 내용을 포함하고 있습니다. 동 시행규칙이 시행되면 면세점 특허 수수료율이 크게 인상되어 면세사업자의 수익성 제고에 부담이 가중될것으로 전망됩니다.

[관세법 시행규칙 제68조의 2(보세판매장 특허수수료)]

해당 연간 매출액

특허수수료율

2천억원 이하

연간 매출액의 1천분의 1

2천억원 초과 1조원 이하

2억원+(2천억원을 초과하는 금액의 1천분의 5)

1조원 초과

42억원+(1조원을 초과하는 금액의 100분의 1)

자료 : 관세법 시행규칙

또한, 정부는 신규 면세점 사업권 심사 시, 시장지배적 사업자의 평가점수 감점 및 시장지배적 사업자의 지위남용에 대한 제재의 내용을 포함한 세법시행령 개정안을 입법 예고하였으나 2017년 2월 24일 국무총리실 규제개혁위원회(이하 규개위)는 독과점 규제 내용이 포함된 관세법 시행령 개정안을 과도한 수준의 규제로 판단하여 만장일치로 부결하고 관세청에 철회권고를 내린바 있습니다.이어, 2016년 4월 관세청은 서울 시내에 신규 특허 4개(중소기업 1개) 및 부산과 강원도 시내 면세점 신규 특허 2개를 추가하기로 결정하였으며, 12월 17일 선정결과 발표에 따라, 롯데면세점(잠실월드타워), 신세계백화점(강남점), 현대백화점(무역센터), 탑시티(신촌민자역사)가 선정된 바 있습니다.

2017년 4월 관세청 면세점 특허심사위원회는 인천공항 제2여객 터미널 면세점 5곳과 군산항 출국장 면세점 1곳의 사업자 선정 결과를 발표했습니다. 인천공항 제2여객 터미널 면세점 구역 중 DF1(향수·화장품 판매 구역)은 호텔신라가, DF2(주류·담배·포장 식품)는 호텔롯데가 맡아 운영하게 되었으며, DF3구역(패션·잡화)은 신세계디에프가 선정 되었으며, DF4~6구역은 중소·중견기업 몫으로 DF4(전 품목)은 에스엠(SM), DF5(전 품목)은 엔타스, DF6(패션·잡화·식품)은 시티플러스가 최종 선정되었습니다. 인천공항 제2여객 터미널 면세점은 2018년 01월 개장하였으며, 해당 특허는 부여일로부터 5년간 유지됩니다. 또한, 군산항 출국장 면세점은 지에이디에프가 선정되었습니다.

한편, 정부는 2018.9.27(목) 제6차 혁신성장 관계장관회의를 통해 입국장 면세점 도입방안을 확정, 발표하였습니다. 내국인 해외여행 증가로 출국시 구매한 면세품을 여행기간동안 계속 휴대하는 국민불편을 해소하고, 해외소비의 국내전환을 통한 일자리 창출 및 공항의 글로벌 경쟁력 강화를 위한 입국장 면세점 도입을 추진하겠다고 밝혔습니다. 정부는 2018년내로 정기국회에서 관세법 등 관련 법률 개정을 추진하고, 사업자 선정 절차 등을 거쳐, ’19.6월까지 입국장 면세점이 설치·운영되도록 추진하였습니다.정부의 입국장 면세점 도입방안의 주요 내용은 다음과 같습니다.

① (단계적 도입·운영) 인천공항 시범 운영 및 평가(6개월) 후 본격 시행 → 이후 전국 주요공항(김포, 대구 등) 등에 확대 추진

* 사업구역은 전문기관 연구용역 및 관계부처 협의를 거쳐 최종 선정

* 담배 및 검역대상 품목(예 : 과일 축산가공품) 등은 판매를 제한하고, 1인당 총 판매 한도는 현행 600불(휴대품 면세한도) 유지* 담배는 혼잡 초래 및 내수시장 교란 등을 고려하여 판매 제한

② (세관·검역 등 기능보완) 예상 부작용은 크지 않을 것이나 실제 부작용이 발생하지 않도록 철저히 세관 검역기능을 보완

* CCTV설치 및 순찰감시를 통한 입체감시 강화, 이용자 별도 통로 운영 등 세관 검사 효율화

* 검역탐지견 추가 배치, 검역 정보 안내 강화, 동·식물 검역 상습 위반자 정보 사전 수집·활용 등을 통해 검역기능 보완

③ (중소·중견기업 혜택 등) 입국장 면세점이 중소중견 기업 및 일반 사회에 혜택이 될 수 있도록 추진

* 운영업체는 중소·중견기업에 한정하여 제한경쟁 입찰 추진

* 인천공항 출국장 내 중소 혁신제품을 전시, 판매하는 중소기업 명품관을 설치 운영 하고, 중소기업 명품관 제품을 입국장 면세점에서도 판매토록 추진

* 면세점 임대수익도 저소득층 지원 등 공익목적으로 활용

그러나 입국장 면세점 특허 부여에 대한 심사는 중소·중견기업에 한해 제한경쟁 입찰 방식으로 실시하기로 하여 당사를 비롯한 주요 면세사업자의 경우, 입찰자격요건이 제한되었습니다. 해당 특허 입찰에 1터미널에 5개, 2터미널에 9개 업체가 입찰하였으며 2019년 3월 관세청은 보세판매장특허심사위원회는 인천공항 입국장 면세점 사업자로 제1여객터미널에 에스엠면세점을, 제2여객터미널에는 엔타스듀티프리를 선정하였습니다.최종 사업자는 2개월 동안 운영 준비기간을 거쳐 5월 31일 운영을 시작하였으며, 이는 당사를 비롯한 타 면세사업자의 수익성에 일부 부정적인 요인으로 작용할 수 있으나, 입국장 면세점의 매장면적이 330㎡(약 100평) 남짓한 규모이기 때문에 자사 브랜드에 걸맞은 디자인 공간을 원하는 명품 브랜드들이 입점하기에는 어려울 것으로 보이며, 면세 한도도 기존의 600달러를 유지하여 면세 소비가 크게 늘어날 가능성이 적은 것을 감안할 때 당사에 미치는 영향은 제한적일 것으로 보입니다.기획재정부에서 2020년 7월부터 입국장 내 면세품 인도장을 설치하는 내용을 담은 세법 시행규칙 개정안을 발표하면서 입국장 면세점의 활성화를 저해할 것이라는 전망이 존재했습니다. 그러나 이로 인해 기획재정부에서 세법 시행규칙을 개정해 입국장 면세점의 판매제한 물품에서 담배를 제외하였습니다. 이는 침체된 입국장 면세점을 활성화하기 위한 방안으로, 2019년 기준 여행객들의 입국장 면세점 이용 비율은 1.5%에 불과했습니다. 매출 품목 중 57.4%는 주류인만큼 판매 품목이 한정적이었지만, 담배 제품 판매로 인하여 입국장 면세점이 보다 활성화될 것으로 전망됩니다. 2021년 12월 면세점 특허심사위원회는 김포국제공항 및 대구국제공항 면세점에 호텔롯데와 그랜드관광호텔을 신규 승인하였으며, 인천국제공항 제1여객터미널 출국장보세판매장에는 신세계디에프와 경복궁면세점의 매장면적 증가연장을 승인하였습니다. 이처럼 향후 관계당국에서 입국장 면세점에 대한 특허를 더욱 늘리거나 사업장 면적을 추가적으로 확대하는 경우, 당사 수익성에 부정적인 요인으로 작용할 수 있습니다.한편, 면세점 특허심사위원회는 2021년 11월 04일 보세판매장 특허심사 평가기준 개선안을 의결하였습니다. 해당 개선안은 한국개발연구원이 사회적 요구 및 대내외 환경변화에 대응하여 전문가 자문, 공청회 등을 거쳐 개선된 평가기준안을 제시하였으며 주요 내용은 1) 관광인프라 분야 역량 강화, 2) 부정 혹은 불법행위 방지, 3) 고용·환경 등 기업의 사회적 책임 강화를 통해 면세 산업의 안정성과 장기적 발전 가능성을 제고하였습니다. 향후 관계당국에서 해당 개선안과 같은 제도를 통하여 타사의 면세점을 지원 및 협력하게 되는 경우, 당사 수익성에 부정적인 요인으로 작용할 수 있습니다.2022년 9월 14일 관세청 주관으로 (주)현대백화점면세점, (주)호텔신라, (주)호텔롯데 등 12개의 주요 사업체 및 기획재정부, 문화체육관광부가 참여한 면세산업 발전 간담회가 개최되었습니다. 최근 코로나19 영향, 환율 상승, 국제경쟁 심화 등으로 어려움을 겪는 면세점 업계를 지원하기 위한 정책으로 면세산업 활성화 대책 및 15대 추진과제를 발표했습니다.

[면세산업 활성화 대책 15대 과제 요약]

국민편의 제고

① 출·입국장 면세점 온라인 구매 허용

-시내면세점만 가능했던 온라인 구매를 출·입국장 면세점에도 허용

* 한국공항공사 시설에 입점한 면세점부터 우선 허용 후 확대

② 입국장 면세품 인도장 도입

-면세점 구매 물품을 입국장에서 찾을 수 있는 입국장 인도장 단계적 도입

* (1단계) ’23년 부산항 도입, (2단계) 유관기관 협의체 구성하여 타공항만 확대 논의

③ 면세 주류의 온라인 구매 허용 (※국세청 협업 과제)

-시내면세점 온라인몰에서 스마트 오더 방식으로 면세 주류 구매 후 출국장 인도장에서 수령

④ 면세품 구매·휴대품 신고 디지털 서비스 확대

-1) 시내면세점에서 여권 제시 없이 스마트폰 인증으로 면세품 구매 허용

- 2) 여행자가 입국시 휴대품 모바일 신고를 하는 경우, 세액 자동계산 및 모바일 납부 등 국민의 관세 신고ㆍ납부 편의 제고

면세점 경영 안정화 지원

① 오픈마켓·가상공간(메타버스) 등 면세품 판매 채널 확대

-오픈마켓·가상공간(메타버스) 등 모든 온라인 쇼핑 플랫폼을 통한 판매 허용 및 중소면세점의 경우 공동으로 인터넷 면세점 운영 허용

② 특허수수료 부담 완화

- 1) ’22년 특허수수료(’22년 매출분으로 ’23년 납부)의 50% 감면 검토 (기재부 협의) 및 납기연장·분할납부 허용

- 2) 특허수수료 납부시기 개선 (현재:3.31.→개선:4.30.)

③ 과도한 송객수수료 정상화 (※ 필요시 송객수수료 제한 관련 추가 제도화 추진)

-송객수수료 관련 사항을 면세점 특허(갱신) 심사기준에 반영

④ 면세점 재고품 내수판매 제도 연장

-미판매 재고 부담 완화를 위해 재고 면세품 내수판매 제도 연장

⑤ 내수판매 면세품의 관세부담 경감

-내수판매 면세품 수입시 자유무역협정 활용절차 안내 및 컨설팅 확대

규제 혁신을통한 물류 경쟁력 강화

① 면세점 예비특허제도 도입

-신규 면세점에 특허장 교부 前 「예비특허」를 부여하고 판매물품 반입을 허용하여 영업개시 준비기간 단축 지원

② 「선판매 후반입 제도」 전면 확대

-모든 면세품에 대해 면세점 창고 반입 전 판매 허용으로 재고부담 경감

③ 통합물류창고에서의 출국전 발송 허용

-해외 대량판매물품은 통합물류창고에서「출국전 발송」을 허용

④ 면세점의 일괄(One-Stop) 물류 신고체제 구축

-1) 특허 및 자율관리보세구역 갱신신고의 일괄 신청 절차 신설 -2) 각기 다른 법령별로 동일 물품을 2회 신고하는 내국물품 반출신고 일원화

⑤ 중소면세점 창고 통합운영 허용

-동일 사업자가 출·입국장 면세점 동시 운영 시 물류창고 통합 운영 허용

⑥ 반품되는 면세품의 통합물류창고 직반입 허용

-해외에서 반품된 물품 중 실물 확인이 생략되는 미개봉 컨테이너 등은 시내면세점 재반입 절차를 생략하고 물류창고에 직반입 허용

자료 : 관세청 2022. 9 .14 보도자료

이와 같은 정부 정책은 국내 면세점 업황 개선 및 성장에 긍정적으로 작용 할 것으로 판단되나, 향후 당사 면세점 운영에 부정적 영향을 미칠 수 있는 정책 규제, 제도 등이 추진 및 운영 될 경우, 당사 수익성을 악화시키는 요인으로 작용할 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

■ 가구사업

차.
신사업 관련 위험당사의
신사업 부문인 가구 제조 부문은 글로벌 가구산업 중에서도 매트리스, 침대 프레임, 박스 스프링 등 침대 구성품 및 협탁, 서랍장, 화장대 등으로 구성되는 침실용 가구 산업에 집중된 사업을 영위하고 있습니다.
침실 가구 산업의 성장성은 온라인 침투율 확대에 힘입어 긍정적으로 전망되고 있습니다. 다양한 온라인 가구 제품들이 개발되고, 물류인프라 등이 개선되면서 온라인 판매가 급속도로 성장하고 있습니다. 최근
글로벌 긴축기조에 따른 급격한 금리인상의 영향으로 부동산 경기 불황이 심화되고 있으며, 이에 더해
원자재 상승 여파가 장기화 되면서 가구 산업 업황 악화가 지속되고 있습니다. 또한,
현재 산업을 둘러싼 악재들이 단기간에 해소될 기미가 보이지 않는다는 점도 업황에 부정적으로 작용하고 있습니다. 글로벌 가구 산업은 소비자 경험 혁신, 프리미엄 시장 공략, 온라인 판매 확대 등 거시 환경의 영향을 최소화 할 수 있는 방안을 모색해 대외 악재에 대응해 나가고 있으나,
업황에 비우호적인 대외 환경이 지속될 경우 동 사업부문의 매출 및 실적부진은 당사의 성장성 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

당사는 2022년 3월 22일 이사회결의를 통해 글로벌 시장 진출 및 온라인 사업역량 강화를 위해 해외지역 온라인 채널에 강점을 보유한 가구업체 (주)지누스 인수를 결정하였습니다. 당사는 (주)지누스의 주식 6,172,116주를 취득하며 35.82%의 지분율을 확보하였으며, 이후 2022년 6월 (주)지누스의 보통주 182,379주를 추가적으로 취득 및 2022년 (주)지누스의 무상증자에 따른 당사 보유 주식수 증가로 2022년말 기준 36.98%의 지분율을 확보하고 있습니다. 당사는 2022년 반기보고서부터 가구 제조 부문을 주요 사업부문에 추가하고 2022년 06월 30일을 취득일로 간주하여, 7월 1일 이후 발생되는 실적부터 연결손익계산서에 (주)지누스의 손익을 반영하고 있습니다. (주)지누스의 지분 취득에 관련한 상세 내용은 당사의 '[정정] 타법인주식및출자증권취득결정(2022.05.25)' 공시를 참고하시기 바랍니다.

[타법인주식및출자증권취득결정(2022.05.25)] 요약

1. 발행회사
회사명
주식회사 지누스 (ZINUS INC.)

국적
대한민국
대표자
이윤재

자본금(원)
7,900,225,000
회사와 관계
-

발행주식총수(주)
15,800,450
주요사업
가구 제조업

2. 취득내역
취득주식수(주)
6,172,116

취득금액(원)
878,966,050,445

자기자본(원)
5,225,628,071,008

자기자본대비(%)
16.82

대규모법인여부
해당

3. 취득후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
6,172,116

지분비율(%)
35.82

4. 취득방법
구주 인수 및 유상증자를 통한 신주 취득(현금취득)

5. 취득목적
미래 신성장 동력 확보(글로벌 시장 진출, 온라인 사업역량 강화)

6. 취득예정일자
2022-05-25

당사의 신사업 부문인 가구 제조 부문은 글로벌 가구산업 중에서도 매트리스, 침대 프레임, 박스 스프링 등 침대 구성품 및 협탁, 서랍장, 화장대 등으로 구성되는 침실용 가구 산업에 집중된 사업을 영위하고 있습니다. 미국의 침대협회인 ISPA(International Sleep Products Association)의 자료에 따르면, 전세계 침실가구 산업 내 가장 큰 규모를 차지하고 있는 미국 침실가구 시장은 2010년부터 2022년까지 연평균 3.0% 성장한 것으로 보고 됩니다. 특히, Covid-19의 영향으로 가구에 대한 수요가 급증했던 2021년에는 전년도 대비 17% 이상을 성장하였으나 2022년에는 경기침체 영향으로 -12.1% 역신장한 9,102백만 달러를 기록하였습니다. 다만, 2022년을 제외할 경우 연평균 성장률은 5.0%로 집계됩니다.

[USA Mattress & Foundation Market Size from 2010 to 2022]

(단위 : 백만 USD)

글로벌 침실가구 시장규모.jpg
글로벌 침실가구 시장규모

자료 : International Sleep Association

침실용 가구 산업은 대표적인 내구소비재로 경기변동에 따른 소득수준의 영향을 받습니다. 내구소비재는 일반적으로 소득수준의 향상과 함께 성장하는 경향이 있기 때문에 과거 대비 삶의 질이 높아지고 전반적인 소득 수준이 향상됨에 따라 안정적으로 성장해왔습니다.그러나, 매트리스 및 침실용 가구는 현대인이 추구하는 가치인 건강, 높은 삶의 질과 직접적으로 연관이 되어 있으므로 다소 필수재의 성격을 갖는다는 특징이 있습니다. 즉, 업계에서는 경기가 침체되어 가계소득이 감소하더라도 직접적으로 매트리스 판매량 감소로 이어지는 상관관계가 높지 않다고 분석하고 있습니다.한편, 침실 가구 산업의 성장성은 온라인 침투율 확대에 힘입어 긍정적으로 전망되고 있습니다. 가구시장은 오랫동안 부피적인 한계로 인하여 온라인 판매가 매우 제한적이었습니다. 하지만, 최근 다양한 온라인 가구 제품들이 개발되고, 물류인프라 등이 개선되면서 온라인 판매가 급속도로 성장하고 있습니다. 시장 조사 전문기관인 Statista의 보고서에 따르면 2022년 전 세계 온라인 가구시장은 약 1천200억 달러의 규모를 형성하고 있으며,이 시장은 연평균 12.4% 수준으로 성장하여 2025년까지는 약 2천억 달러 규모까지 성장할 것으로 예측되고 있습니다.

[Global On-line Furniture Market Size]

(단위 : 천만 USD)

온라인 가구시장 규모.jpg
온라인 가구시장 규모

자료 : Statista

블룸버그에서는 "일년에 약 3~4% 성장하는 매트리스 산업의 성장이 모두 온라인 판매로 이루어진다" 라고 하고 있으며, 포브스는 "매트리스 온라인 시장이 불가능한 영역으로 간주되어 왔는데 새로운 Mattress-In-A-Box가 매트리스 시장을 빠르게 잠식하고 있다" 라고 설명하고 있습니다. 모든 매체들은 매트리스의 온라인 판매 비중이 계속 증가할 것이라고 예측하고 있습니다.

이러한 온라인 시장의 성장은 온라인 구매가 익숙한 MZ세대 및 1인가구 또는 2-3인 가구 중심으로 성장하고 있습니다. 온라인 침실 가구시장의 주요 구매층은 제품을 소비할 때 가성비를 중요시하는 경향을 가지고 있으며, 구매경험에 민감한 특성을 나타내고 있습니다. 지누스는 이와 같은 고객층의 니즈를 만족시키고 시장내 점유율 확대를 위해 제품의 R&D, 생산, 마케팅과 판매까지 수직계열화된 벨류체인을 기반으로 제품의 품질과 원가관리, 그리고 판매를 동시에 관리하고 있습니다. 또한, 본 보고서 작성기준일 현재 약 242만개 이상의 소비자 의견을 수집하여 R&D 단계에 반영함으로써 시장내에서의 경쟁우위를 확보하고 있으며, 430개의 국내와 해외 특허 보유를 통해 제품 경쟁력을 견고히하고 있습니다.또한, 지누스는 전 세계적으로 제품과 브랜드 가치를 가름하는 미국 시장에서 구축한 성공 모델과 브랜드 인지도를 바탕으로 판매시장의 지역적인 확장을 지속적으로 추진하고 있습니다. 견고한 협력관계를 맺고 있는 아마존 등 기존 온라인 고객의 적극적인 글로벌 확장 전략이 지누스의 신시장 개척을 지원하고 있습니다. 2018년 호주 판매법인을 설립하여 호주 시장에 진출하였으며, 같은 해 하반기부터 한국 내수 시장에 본격적으로 진출하여 급격한 성장을 이어가고 있습니다. 2019년 하반기 일본 판매법인을 설립하여 일본 시장에 진출하였으며, 2020년에는 싱가포르, 인도네시아, 베트남 판매법인과 EU 판매를 총괄하는 영국 판매법인을 추가로 설립하였습니다. 2022년에는 말레이시아와 칠레, 2023년에는 뉴질랜드 판매법인을 추가로 설립하여 지역적 확장을 계속해서 확대해 나가고 있습니다.

최근 글로벌 긴축기조에 따른 급격한 금리인상의 영향으로 부동산 경기 불황이 심화되고 있으며, 이에 더해 원자재 상승 여파가 장기화 되면서 가구 산업 업황 악화가 지속되고 있습니다. 또한, 현재 산업을 둘러싼 악재들이 단기간에 해소될 기미가 보이지 않는다는 점이 업황에 부정적으로 작용하고 있습니다. 글로벌 가구 산업은 소비자 경험 혁신, 프리미엄 시장 공략, 온라인 판매 확대 등 거시 환경의 영향을 최소화 할 수 있는 방안을 모색해 대외 악재에 대응해 나가고 있으나, 업황에 비우호적인 대외 환경이 지속 될 경우 동 사업부문의 매출 및 실적부진은 당사의 성장성 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

2. 회사위험

가.
매출액, 영업이익 등 수익성추이당사의
2023년 반기말 연결기준 매출액은 2조 680억원을 기록하며 2022년 반기말 2조 596억원 대비 0.4% 소폭 증가하였습니다. 다만, 영업이익의 경우
2023년 반기말 연결기준 1,335억원을 기록하며 전년 동기 1,601억원 대비 16.6% 감소하였습니다.
백화점 매출 부진에 따른 고정비 부담 상승과 지난해 9월 화재가 발생한 대전점의 영업중단이 영업이익 감소에 영향을 주었으며, 이로 인해
2023년 반기말 기준 영업이익률은 전년 동기 대비 1.31%p. 하락한 6.46%를 기록하였습니다.각 국의 코로나19 엔데믹 선언에 따른 일상 회복으로 경제 전반에 걸친 회복에 대한 기대감이 반영되고 있으며,
당사 또한 매출 및 영업수익의 회복추세를 보이고 있습니다. 다만, 경기 회복 지연에 따른 가계 소비 둔화, 비대면 거래 활성화로 인한 온라인 영역으로의 고객이 이탈 등이 발생할 경우 당사 백화점 매출 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며,
관광산업의 침체는 당사 면세점 부문의 수익성 악화로도 직결될 수 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

백화점, 프리미엄 아울렛 및 복합쇼핑몰 등을 운영하고 있는 당사는 다수의 보유 점포들이 서울을 포함한 수도권에 위치하고 있으며, 주력 점포인 압구정 본점, 무역센터점 등이 높은 구매력을 지닌 핵심상권에 위치하고 있다는 점에서 입지적 강점을 확보하고 있습니다. 또한 온라인 사업부문 강화를 위해 2016년 1월 자체적인 통합 온라인쇼핑몰인 더현대닷컴을 새롭게 런칭하고, 2022년 3월 글로벌 가구·매트리스 기업 지누스를 인수하는 등 사업다각화를 위해 적극적으로 투자하고 있습니다.

당사의 최근 수익성 지표는 다음과 같습니다.

[매출액, 영업이익 및 당기순이익 추이(연결기준)]

(단위 : 백만원)

구분
2023년 반기말
2022년 반기말
2022년
2021년
2020년

매출액
2,068,008
2,059,615
5,014,124
3,572,433
2,273,152

매출원가
822,515
592,237
1,676,675
1,232,154
844,955

매출총이익
1,245,493
1,467,377
3,337,449
2,340,279
1,428,197

매출총이익률
60.23%
71.25%
66.56%
65.51%
62.83%

영업이익
133,496
160,111
320,929
264,365
135,864

영업이익률
6.46%
7.77%
6.40%
7.40%
5.98%

당기순이익
95,082
129,105
186,027
233,389
105,057

당기순이익률
4.60%
6.27%
3.71%
6.53%
4.62%

자료 : 당사 반기보고서 및 사업보고서

당사의
2023년 반기말 연결기준 매출액은 2조 680억원을 기록하며 2022년 반기말 2조 596억원 대비 0.4% 소폭 증가하였습니다. 다만, 영업이익의 경우 2023년 반기말 기준 1,335억원을 기록하며 전년 동기 1,601억원 대비 16.6% 감소하였습니다. 백화점 매출 부진에 따른 고정비 부담 상승과 지난해 9월 화재가 발생한 대전점의 영업중단이 영업이익 감소에 영향을 주었으며, 이로 인해 2023년 반기말 기준 영업이익률은 전년 동기 대비 1.31%p. 하락한 6.46%를 기록하였습니다.

[매출액, 영업이익 및 당기순이익 추이(별도기준)]

(단위 : 백만원)

구분
2023년 반기말
2022년 반기말
2022년
2021년
2020년

매출액
841,249
819,768
1,655,713
1,512,061
1,245,063

매출원가
157,039
146,470
292,429
285,451
246,753

매출총이익
684,210
673,298
1,363,285
1,226,610
998,310

매출총이익률
81.33%
82.13%
82.34%
81.12%
80.18%

영업이익
103,621
129,039
252,211
186,254
108,744

영업이익률
12.32%
15.74%
15.23%
12.32%
8.73%

당기순이익
70,573
109,035
160,878
152,074
101,899

당기순이익률
8.39%
13.30%
9.72%
10.06%
8.18%

자료 : 당사 사업보고서

한편
, 당사의 별도기준 2023년 반기말 매출액은 8,412억원을 기록하며 2022년 반기말 8,198억원 대비 2.6% 증가하였습니다. 다만, 2023년 반기말 영업이익률은 전년 동기 대비 전년 동기 대비 3.42%p. 하락한 12.32%를 기록하였습니다.당사는 백화점 부문의 우수한 집객력을 기반으로 주요 점포의 증축 및 리뉴얼을 통해 백화점산업의 성장정체에 대응하고 있으며, 매출증대를 위한 주된 전략으로 고품격 서비스 제공과 고객만족 극대화를 채택하여 제조, 금융, 서비스의 조화를 통해 고객의 생활을 업그레이드 할 수 있는 고품질의 가치를 판매하고 있습니다. 면세점 부문은 매장 직접판매와 인터넷 면세점을 통해 수입품 및 국산품을 판매하고 있으며, 매출증대 및 MS 점유율 확대, 고품격 서비스 제공을 통한 고객만족 극대화를 위해 판촉, 마케팅 전담부서를 운영하며 고객관리, 홍보 등 고객관리에 힘쓰고 있습니다.백화점과 면세점 부문은 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과같은 다양한 금융위험에 노출되어 있으며, 해당 부문의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 다만, 경기 회복 지연에 따른 가계 소비 둔화, 비대면 거래 활성화로 인한 온라인 영역으로의 고객 이탈 등이 발생할 경우 당사 백화점 부문의 매출 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 관광산업의 침체는 당사 면세점 부문의 수익성 악화로도 직결될 수 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

나.
차입금 현황 등 안정성 추이당사의
2023년 반기말 연결기준 총차입금은 2조 4,112억원으로 2022년말 대비 1,478억원 증가하였습니다. 유동성차입금 중
단기차입금 및 유동성장기차입금이 2023년 반기말 기준 1조 1,930억원 및 2,257억원으로 2022년말 대비 각각 1,560억원 및 1,024억원 증가하였습니다. 이는 1,000억 규모의 현대백화점면세점 유상증자를 위한 자금 조달로 단기차입금이 증가하였고, 시설대 유동성 대체에 따라 유동성 장기차입금이 증가하였기 때문입니다.
2023년 반기말 연결기준 현금성자산은 단기금융상품 증가에 힘입어 1조 1,904억원을 기록하였습니다. 이는 2022년말 1조 741억원 대비 1,164억원 증가한 수치입니다.2023년 반기말 연결기준 현금흐름 현황을 살펴보면
당사의 영업활동으로 인한 현금흐름(유입)은 3,420억원으로 전년 동기 대비 7.2% 증가하였으며,
투자활동으로 인한 현금흐름(유출)은 3,746억원으로 M&A에 따른 대규모 현금 유출이 있었던 전년 동기 대비 5,673억원 감소하였습니다. 한편,
2023년 반기말 재무활동으로 인한 현금흐름(유입)은 전년 동기 대규모 자금조달에 따른 역기저 효과와 유동성사채의 상환 영향으로 441억원을 기록하며
2023년 반기말 현금 및 현금성자산은 1,240억원으로 전년 동기 대비 큰 폭으로 감소하였습니다.백화점 업계의 경쟁구도 속에서
향후 당사의 경쟁력을 강화시키기 위한 시설투자 및 인수·합병 등으로 인하여 대규모 자금지출이 발생할 경우 차입금 규모가 확대될 수 있으며, 이로 인하여 재무안정성이 저하될 가능성도 상존합니다. 따라서 진행중인 투자 및 향후 투자 계획이 당사 재무안정성에 미치는 영향에 대하여 투자자께서는 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다.

당사의 2023년 반기말 연결기준 총차입금은 2조 4,112억원으로 2022년말 대비 1,478억원 증가하였습니다. 유동성차입금 중 단기차입금 및 유동성장기차입금이 2023년 반기말 기준 1조 1,930억원 및 2,257억원으로 2022년말 대비 각각 1,560억원 및 1,024억원 증가하였습니다. 이는 1,000억 규모의 현대백화점면세점 유상증자를 위한 자금 조달로 단기차입금이 증가하였고, 시설대 유동성 대체에 따라 유동성 장기차입금이 증가하였기 때문입니다.2023년 반기말 기준 당사의 현금성자산 등은 단기금융상품 증가에 힘입어 1조 1,904억원을 기록하였습니다. 이는 2022년말 1조 741억원 대비 1,164억원 증가한 수치입니다.한편, 2023년 반기말 연결기준 당사의 부채비율은 87.20%이며, 이는 2022년말 89.55% 대비 2.35%p. 감소하였는데, 해당 기간 Wrap 상품 가입금액 증가로 자본이 증가한 점이 부채비율 하락의 주된 요인으로 작용하였습니다.

[차입금 및 부채비율 추이(연결기준)]

(단위 : 백만원)

구분
2023년 반기말
2022년
2021년
2020년

현금성자산 등
1,190,437
1,074,062
720,059
1,043,466

유동성차입금
1,717,841
1,468,250
236,000
854,922

비유동성차입금
683,349
795,118
750,105
551,867

총차입금
2,411,190
2,263,368
986,105
1,406,789

순차입금
1,220,753
1,189,306
266,046
363,323

자산총계
12,042,687
12,069,250
8,969,196
8,707,033

부채총계
5,609,637
5,702,019
3,743,568
3,674,741

자본총계
6,433,050
6,367,231
5,225,628
5,032,292

차입금의존도
20.02%
18.75%
10.99%
16.16%

부채비율
87.20%
89.55%
71.64%
73.02%

자료 : 당사 반기보고서 및 사업보고서주1) 현금성자산 등은 현금및현금성자산, 단기금융자산 및 당기손익-공정가치 금융자산, 기타금융자산으로 구성되어 있습니다.주2) 유동성차입금은 단기차입금, 유동성사채 및 유동성장기차입금으로 구성되어 있습니다.주3) 비유동성차입금은 사채와 장기차입금으로 구성되어 있습니다.

당사의 별도기준 현금성자산은 2023년 반기말 4,364억원으로 2022년말 대비 1,109억원 증가하였습니다. 하지만, 2023년 반기말 기준 유동성차입금이 2022년말 대비 3,012억원 증가하면서 차입금의존도와 부채비율이 2022년말 대비 각각 2.14%p.와 1.92%p. 증가하였습니다.

[차입금 및 부채비율 추이(별도기준)]

(단위 : 백만원)

구분
2023년 반기말
2022년
2021년
2020년

현금성자산 등
436,425
325,523
314,678
548,524

유동성차입금
1,189,126
887,948
150,000
694,922

비유동성차입금
628,648
726,994
650,105
451,867

총차입금
1,817,774
1,614,942
800,105
1,146,789

순차입금
1,381,349
1,289,419
485,427
598,265

자산총계
7,910,531
7,747,982
6,661,268
6,435,678

부채총계
3,679,713
3,561,064
2,654,447
2,546,206

자본총계
4,230,818
4,186,918
4,006,821
3,889,472

차입금의존도
22.98%
20.84%
12.01%
17.82%

부채비율
86.97%
85.05%
66.25%
65.46%

자료 : 당사 반기보고서 및 사업보고서주1) 현금성자산 등은 현금및현금성자산, 단기금융자산 및 당기손익-공정가치 금융자산, 기타금융자산으로 구성되어 있습니다.주2) 유동성차입금은 단기차입금, 유동성사채 및 유동성장기차입금으로 구성되어 있습니다.주3) 비유동성차입금은 사채와 장기차입금으로 구성되어 있습니다.

2023년 반기말 연결기준 당사의 장·단기차입금 내역은 아래와 같습니다.

[장ㆍ단기차입금의 내역 (연결기준)]

(단위:천원)

구 분
만기일
연이자율(%)
당반기말
전기말

단기차입금 (*)
CP
2023.02.10~2023.02.23
-
-
340,000,000

CP
2023.07.20~2024.05.21
3.80-4.06
690,000,000
50,000,000

일반대출
2023.10.31~2024.04.30
4.98-6.87
152,380,720
75,219,270

일반대출
2023.08.12
FTP + 1.02
3,900,000
-

일반대출
2023.09.30
3m CD + 1.67
20,000,000
20,000,000

전자단기사채
2023.01.02~2023.03.23
-
-
250,000,000

전자단기사채
2023.07.03~2023.08.11
3.83-4.06
190,000,000
-

한도대출
2023.03.31~2023.05.30
-

170,250,120

한도대출
2024.03.12~2024.05.10
5.47-7.23
136,750,681
131,567,683

단기차입금 합계
1,193,031,401
1,037,037,073

장기차입금 (*)
원화대출
2024.05.07~2033.11.30
1.76-3.53
216,292,093
217,144,876

외화대출
2024.10.31~2033.11.30
2.00-7.25
86,595,252
87,393,609

액면금액
302,887,345
304,538,485

현재가치할인차금
(12,503,188)
(13,149,924)

장기차입금 총계
290,384,157
291,388,561

유동성장기차입금
유동성장기차입금 합계
225,879,859
123,459,469

현재가치할인차금
(196,755)
(194,757)

차감 계
225,683,104
123,264,712

장기차입금
장기차입금 합계
77,007,486
181,079,016

현재가치할인차금
(12,306,433)
(12,955,167)

차감 계
64,701,053
168,123,849

자료 : 당사 반기보고서

당반기말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 사용이 제한된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:USD,천원)

담보제공자산
금융기관
담보설정금액

외화금액
원화금액

유형자산 등
PT.Bank KEB Hana Indonesia
USD 43,000,000
56,450,400

PT. Bank Woori Saudara Indonesia
USD 10,800,000
14,178,240

Shinhan Bank America
USD 30,000,000
39,384,000

KEB Hana Bank, New York Agency
USD 15,000,000
19,692,000

PT. IBK Bank Indonesia
USD 18,750,000
24,615,000

자료 : 당사 반기보고서

2023년 반기말 연결기준 당사의 사채의 내역은 아래와 같습니다.

[사채의 내역 (연결기준)]

(단위:천원)

구 분
만기일
연이자율(%)
당반기말
전기말

제24-2회
2023.04.18
-
-
150,000,000

제25-1회
2023.05.27
-
-
120,000,000

제25-2회
2025.05.27
1.76
50,000,000
50,000,000

제26회
2024.02.25
1.31
150,000,000
150,000,000

제27회
2024.04.28
1.49
110,000,000
110,000,000

제28회
2025.05.27
3.69
280,000,000
280,000,000

제 29-1회
2025.04.27
3.90
100,000,000
-

제 29-2회
2026.04.27
3.92
200,000,000
-

외화사채
2023.06.16
-
-
38,030,726

외화사채
2024.06.18
1.16
39,317,235
38,030,080

액면금액
929,317,235
936,060,806

할인발행차금
(1,543,263)
(1,118,913)

장부금액
927,773,972
934,941,893

유동성사채
유동성사채 합계
299,317,235
308,030,726

사채할인발행차금
(190,873)
(82,947)

계
299,126,362
307,947,779

비유동성사채
비유동성사채 합계
630,000,000
628,030,080

사채할인발행차금
(1,352,390)
(1,035,966)

계
628,647,610
626,994,114

자료 : 당사 반기보고서

한편, 2023년 반기말 별도기준 당사의 장·단기차입금 및 사채 내역은 아래와 같습니다.

[장·단기차입금의 내역 (별도기준)]

(단위:천원)

구 분
만기일
연이자율(%)
당반기말
전기말

단기차입금
전자단기사채
2023.01.02~2023.03.23
-
-
240,000,000

전자단기사채
2023.07.04
3.91
50,000,000
-

원화대출
2023.11.10
4.98
50,000,000
50,000,000

CP
2023.01.17~2023.05.11
-
-
240,000,000

CP
2023.07.20~2024.05.21
3.8-4.06
690,000,000
50,000,000

소 계
790,000,000
580,000,000

유동성장기차입금
원화대출
2024.05.07
3.53
100,000,000
-

장기차입금
원화대출
2024.05.07
-
-
100,000,000

합 계
890,000,000
680,000,000

자료 : 당사 반기보고서

[사채의 내역 (별도기준)]

(단위:천원)

구 분
만기일
연이자율(%)
당반기말
전기말

제 24-2회
2023.04.18
-
-
150,000,000

제 25-1회
2023.05.27
-
-
120,000,000

제 25-2회
2025.05.27
1.76
50,000,000
50,000,000

제 26회
2024.02.25
1.31
150,000,000
150,000,000

제 27회
2024.04.28
1.49
110,000,000
110,000,000

제 28회
2025.05.27
3.69
280,000,000
280,000,000

제 29-1회
2025.04.27
3.90
100,000,000
-

제 29-2회
2026.04.27
3.92
200,000,000
-

외화사채
2023.06.16
-
-
38,030,726

외화사채
2024.06.18
1.16
39,317,235
38,030,080

액면금액
929,317,235
936,060,806

할인발행차금
(1,543,263)
(1,118,913)

장부금액
927,773,972
934,941,893

유동성사채
유동성사채 합계
299,317,235
308,030,726

사채할인발행차금
(190,873)
(82,947)

계
299,126,362
307,947,779

비유동성사채
비유동성사채 합계
630,000,000
628,030,080

사채할인발행차금
(1,352,390)
(1,035,966)

계
628,647,610
626,994,114

자료 : 당사 반기보고서

당사의 2023년 반기말 기준 사채 및 장기차입금의 연도별 상환계획은 아래와 같습니다.

[사채 및 차입금의 연도별 상환계획]

(단위 : 억원)

상환연도
단기차입금
사채
장기차입금
합 계

2023
11,930
-
1,000
12,930

2024
-
2,993
1,207
4,200

2025
-
4,300
373
4,673

2026

2,000
-
2,000

2028
-
-
194
194

2033
-
-
255
255

합계
11,930
9,293
3,029
24,252

자료 : 당사 제시

한편 당사의 최근 3년간 현금흐름추이는 다음과 같습니다.

[영업·투자·재무활동 현금흐름 추이 (연결기준)]

(단위 : 백만원)

구분
2023년 반기말
2022년 반기말
2022년
2021년
2020년

기초 현금 및 현금성자산
195,003
46,628
46,628
34,613
53,663

영업활동으로 인한 현금흐름
342,049
319,146
489,392
500,164
259,368

투자활동으로 인한 현금흐름
-374,559
-941,823
-1,133,156
42,114
-1,084,687

재무활동으로 인한 현금흐름
44,094
897,165
796,564
-530,279
806,283

기말 현금 및 현금성자산
124,037
256,711
195,003
46,628
34,613

현금 및 현금성자산 순증감
-70,966
210,084
148,375
12,015
-19,050

자료 : 당사 반기보고서 및 사업보고서

2023년 반기말 연결기준 현금흐름 현황을 살펴보면 당사의 영업활동으로 인한 현금흐름(유입은) 3,420억원으로 전년 동기 대비 7.2% 증가하였으며, 투자활동으로 인한 현금흐름(유출)은 3,746억원으로 M&A에 따른 대규모 현금 유출이 있었던 전년 동기 대비 5,673억원 감소하였습니다. 한편, 2023년 반기말 재무활동으로 인한 현금흐름(유입)은 전년 동기 대규모 자금조달에 따른 역기저 효과와 유동성사채의 상환 영향으로 441억원을 기록하며 반기말 현금 및 현금성자산은 1,240억원으로 전년 동기 대비 큰 폭 감소하였습니다.

[영업·투자·재무활동 현금흐름 추이 (별도기준)]

(단위 : 백만원)

구분
2023년 반기말
2022년 반기말
2022년
2021년
2020년

기초 현금 및 현금성자산
15,591
15,606
15,606
10,048
22,044

영업활동으로 인한 현금흐름
237,494
180,837
307,395
409,047
261,738

투자활동으로 인한 현금흐름
-338,823
-949,452
-1,043,850
30,186
-850,630

재무활동으로 인한 현금흐름
149,095
810,669
736,440
-433,675
576,896

기말 현금 및 현금성자산
11,361
22,170
15,591
15,606
10,048

현금 및 현금성자산 순증감
-4,230
6,564
-15
5,558
-11,996

자료 : 당사 반기보고서 및 사업보고서

2023년 반기말 별도기준 현금흐름 현황을 살펴보면, 당사의 영업활동으로 인한 현금흐름(유입)은 2,375억원을 나타내고 있습니다. 투자활동으로 인한 현금흐름(유출)은 3,388억원의 현금 유출이 발생하였으며, 재무활동으로 인한 현금흐름(유입)은 1,491억원으로, 주요 원인은 연결기준 현금흐름 추이에서 전술한 바와 동일합니다.백화점 업계의 경쟁구도 속에서 향후 당사의 경쟁력을 강화시키기 위한 시설투자 및 인수·합병 등으로 인하여 대규모 자금지출이 발생할 경우 차입금 규모가 확대될 수 있으며, 이로 인하여 재무안정성이 저하될 가능성도 상존합니다. 따라서 진행중인 투자 및 향후 투자 계획이 당사 재무안정성에 미치는 영향에 대하여 투자자께서는 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다.

다.
당사가 속해 있는 현대백화점 그룹 관련 위험당사가 속한 현대백화점 그룹은 2023년 5월 기준
공정거래위원회가 지정하는 상호출자제한기업집단 계열 순위 21위의 기업집단입니다. 당사는 현대백화점그룹의 핵심계열사로 지배구조·사업·재무 측면에서 계열과의 긴밀성이 매우 높은 수준입니다. 계열 전반의 우수한 영업실적 및 재무안정성을 고려할 때,
당사의 계열 관련 지원부담은 낮은 수준으로 판단됩니다. 한편 당 그룹은 지배구조의 투명성 및 효율성을 증대시키기 위하여 2018년 04월 05일을 기일로 순환출자를 해소한바 있습니다. 현재 계열회사와 관련된 위험은 미미하나 향후 경영환경 또는 이미지가 악화될 경우 당사에 직간접적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사가 속한 현대백화점 그룹은 2023년 5월 기준 공정거래위원회가 지정하는 상호출자제한기업집단 계열 순위 21위의 기업집단입니다. 당사는 현대백화점그룹의 핵심계열사로 지배구조·사업·재무 측면에서 계열과의 긴밀성이 매우 높은 수준입니다. 계열 전반의 우수한 영업실적 및 재무안정성을 고려할 때, 당사의 계열 관련 지원부담은 낮은 수준으로 판단됩니다. 그러나 향후 경영환경 또는 이미지가 악화될 경우 당사에 직간접적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

<현대백화점그룹 계열회사에 관한 상황>

(2023.06.30 기준)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
13
(주)현대백화점
110111-2644725

(주)현대지에프홀딩스
110111-0095201

(주)현대그린푸드
134511-0623337

(주)현대홈쇼핑
110111-2248882

(주)현대퓨처넷
110111-0842785

(주)한섬
110111-0531578

(주)현대리바트
134511-0034097

(주)현대에버다임
110111-1042574

(주)현대바이오랜드
110111-1192981

(주)현대이지웰
110111-2693235

(주)지누스
134711-0002553

대원강업(주)
110111-0015556

(주)삼원강재

174611-0014924

비상장
15
한무쇼핑(주)
110111-0525795

(주)현대쇼핑
110111-1573496

(주)씨엔에스푸드시스템
151211-0011644

(주)현대캐터링시스템
110111-4940931

(주)현대드림투어
110111-3434307

(주)현대리바트엠앤에스
134511-0098019

(주)현대에이앤아이
110111-3927328

(주)현대백화점면세점
110111-6164795

(주)현대엘앤씨
110111-5453644

(주)한섬라이프앤
110111-6937142

(주)현대아이티앤이
110111-6802105

(주)현대에버다임건설
154311-0057130

(주)비노에이치
134511-0567478

대원정밀공업(주)
130111-0007260

대원제강(주)
124311-0000672

자료 : 당사 반기보고서

주1) (주)현대그린푸드는 '23.03.01.부 인적분할하여 (주)현대지에프홀딩스(존속법인)과 (주)현대그린푸드(신설법인)로 나뉘게 됨에 따라 기존 (주)현대그린푸드는 (주)현대지에프홀딩스로 법인명을 변경하였고, (주)현대그린푸드는 신설법인으로써 '23.04.01.부 계열 편입되었습니다.주2) (주)현대홈쇼핑은 '23.01.31.부 (주)현대렌탈케어 지분 80%를 매각하였으며, '23.03.13.부 계열제외되었습니다.주3) 대원강업(주)는 '22.12.30.부 (주)현대그린푸드가 지분을 추가 취득함에따라 '23.03.01부 계열 편입되었습니다. 또한 대원강업(주)가 지배력을 미치는 (주)삼원강재, 대원정밀공업(주), 대원제강(주)도 '23.03.01.부 계열 편입되었습니다.주4) (주)벤디스는 '22.11.22.부 (주)현대이지웰이 지분을 취득하였으나, 공정거래법 및 벤처기업법에 따라 계열 편입 유예대상에 해당되어 향후 7년간 계열 편입이 유예되었습니다.주5) (주)현대에버다임은 '23.07.31부 (주)현대에버다임건설 지분 100%를 매각하였으며, (주)현대에버다임건설은 계열회사에서 제외될 예정입니다.

<타법인출자 현황>

(2023.06.30 기준)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
상장여부
최초취득일자
출자목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도재무현황

수량
지분율
장부가액
취득(처분)
평가손익
수량
지분율
장부가액
총자산
당기순손익

수량
금액

한무쇼핑㈜
비상장
1998.07.03
경영
7,387
2,822,250
46.34
416,247
-
-
-
2,822,250
46.34
416,247
2,555,466
104,777

㈜현대쇼핑
비상장
1998.10.07
경영
37,100
7,602,965
100.00
177,309
-
-
-
7,602,965
100.00
177,309
304,876
10,340

㈜현대홈쇼핑
상장
2001.05.07
경영
14,414
1,896,500
15.80
66,294
-
-
-
1,896,500
15.80
66,294
1,865,949
67,522

㈜현대퓨처넷
상장
2005.12.19
경영
38,731
12,449,790
11.30
17,953
-
-
-
12,449,790
11.30
17,953
782,796
-10,034

㈜현대백화점면세점
비상장
2016.08.31
경영
10,000
10,800,000
100.00
450,000
2,000,000
100,000
-
12,800,000
100.00
550,000
770,983
-73,625

㈜나이스웨더
비상장
2021.05.31
경영
3,000
3,000
20.69
4,213
-
-
-
3,000
20.69
4,213
5,193
-1,479

㈜지누스
상장
2022.05.25
경영
888,961
6,989,944
36.98
862,661
-
-
-
6,989,944
36.98
862,661
740,602
2,417

HMM㈜
상장
1997.07.16
투자
6,499
101,351
0.03
1,981
-
-
-71
101,351
0.03
1,910
25,684,209
10,047,898

현대해상화재보험㈜
상장
1999.04.01
투자
4,921
1,664,000
1.86
49,005
-
-
2,662
1,664,000
1.86
51,667
51,608,012
560,902

현대코퍼레이션㈜
상장
2009.12.24
투자
2,786
132,289
1.00
2,143
-
-
807
132,289
1.00
2,950
1,308,741
78,671

㈜현대코퍼레이션홀딩스
상장
2015.10.23
투자
1,916
91,008
1.00
942
-
-
175
91,008
1.00
1,117
289,414
31,678

케이티스카이라이프㈜
상장
2004.11.30
투자
1,659
120,000
0.25
977
-
-
-207
120,000
0.25
770
1,160,021
34,327

현대아산㈜
비상장
1999.02.03
투자
13,065
261,290
0.01
505
-
-
-
261,290
0.01
505
122,275
-1,717

㈜스미스앤레더
비상장
2022.05.31
투자
2,000
4,102
17.00
2,020
-
-
-
4,102
17.00
2,020
5,019
812

㈜킥더허들
비상장
2023.05.31
투자
1,999
-
-
-
1,470
1,999
-
1,470
1.52
1,999
15,596
-4,552

합 계
44,938,489
-
2,052,250
2,001,470
101,999
3,366
46,939,959
-
2,157,615
87,219,152
10,847,937

자료 : 당사 반기보고서

주1) 최근 사업연도 재무현황은 사업보고서 작성기준일인 2022.12.31 기준으로 작성하였습니다.주2) 2023년 5월 (주)현대백화점은 (주)킥더허들의 상환전환우선주 1,470주를 취득하였습니다.

2023년 09월 25일 현재 현대백화점그룹의 계열회사는 28개로 당 그룹의 사업구도는 백화점업, 면세점업, TV홈쇼핑, 유선방송(SO:System Operator), 기타업(식품, 의류, 가구 등)의 세 부문으로 크게 구분됩니다. 당 그룹은 최근 수년간 백화점부문을 중심으로 유통포맷 확대 및 다양화를 진행하여 왔습니다. 기존 유통포맷이 백화점에 매우 집중된 형태였다면, 최근 수년간 기존점과 차별화된 복합쇼핑몰형 백화점, 도심형 아울렛 등을 출점하며 사업포트폴리오가 확대되고 있는 모습을 보이고 있습니다. 쇼핑업의 경우도 다수의 유선방송 계열사를 통해 연관사업 인프라(홈쇼핑 송출 방송 채널의 확보 등)를 확보하고 있고, 백화점과의 브랜드, MD 연계를 통해 안정적인 사업기반을 유지하고 있습니다.당 그룹은 최근 M&A를 통한 성장기회 모색에 과거 대비 활발한 모습을 보이고 있습니다. 2012년에는 국내 주요 가구사업자인 현대리바트와 여성복 1위 사업자인 한섬이 계열편입되었습니다. 2015년 10월에는 현대그린푸드가 건설중장비 기업인 에버다임의 지분 45.2%를 941억원에 취득하였으며, 2017년 2월에는 한섬이 자회사를 통해 SK네트웍스 패션부문을 3,241억원에 영업양수하였습니다. 결과적으로 유통사업에 집중적인 사업구조의 다변화가 일부 이루어졌으며, 한섬·리바트·SK네트웍스 패션사업 인수를 통해 유통부문과의 시너지 효과도 발생하고 있는 것으로 파악됩니다. 또한 미국 아마존에서 매트리스 점유율 1위를 기록하고 있는 주식회사 지누스에 대하여 구주 및 유상증자를 통한 신주를 합하여 35.82%의 지분을 약 8,947억원에 인수하는 내용을 2022년 3월 22일 최초 공시하였으며, 지분취득금액 8,790억원 확정에 따른 정정공시를 2022년 5월 25일 신고하였습니다. 향후 당사는 지누스와의 시너지 효과를 도모하며, 특히 당사의 국내 유통망과 노하우를 활용하는 방안과 더불어 현대리바트의 리빙부문 계열사의 기술력 결합을 통해 최근 커지고 있는 '슬립테크' 시장에 적극적 진출 등을 계획하고 있습니다. 향후에도 현대백화점그룹은 국내 주요 유통그룹으로서의 입지 방어를 위해 점포망 확대 및 사업다각화를 과거보다 적극적으로 추진할 가능성도 상존한다고 판단됩니다.

<(정정)타법인 주식 및 출자증권 취득결정>

(2022.05.25 공시)

정정일자
2022-05-25

1. 정정관련 공시서류
타법인 주식 및 출자증권 취득결정

2. 정정관련 공시서류제출일
2022-05-18

3. 정정사유
취득금액 확정으로 인한 정정

4. 정정사항

정정항목
정정전
정정후

2. 취득내역
- 취득금액(원) : 894,666,050,445원- 자기자본대비(%) : 17.12
- 취득금액(원) : 878,966,050,445원- 자기자본대비(%) : 16.82

7. 자산양수의 주요사항보고서 제출 대상 여부- 취득가액/자산총액(%)
8.64
8.46

1. 발행회사
회사명
주식회사 지누스 (ZINUS INC.)

국적
대한민국
대표자
이윤재

자본금(원)
7,900,225,000
회사와 관계
-

발행주식총수(주)
15,800,450
주요사업
가구 제조업

2. 취득내역
취득주식수(주)
6,172,116

취득금액(원)
878,966,050,445

자기자본(원)
5,225,628,071,008

자기자본대비(%)
16.82

대규모법인여부
해당

3. 취득후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
6,172,116

지분비율(%)
35.82

4. 취득방법
구주 인수 및 유상증자를 통한 신주 취득(현금취득)

5. 취득목적
미래 신성장 동력 확보(글로벌 시장 진출, 온라인 사업역량 강화)

6. 취득예정일자
2022-05-25

7. 자산양수의 주요사항보고서 제출대상 여부
해당없음

-최근 사업연도말 자산총액(원)
8,969,196,455,955
취득가액/자산총액(%)
8.46

8. 우회상장 해당 여부
해당없음

-향후 6월이내 제3자배정 증자 등 계획
아니오

9. 발행회사(타법인)의 우회상장 요건 충족여부
해당없음

10. 이사회결의일(결정일)
2022-03-22

-사외이사 참석여부
참석(명)
5

불참(명)
-

-감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부
-

11. 공정거래위원회 신고대상 여부
미해당

12. 풋옵션 등 계약 체결여부
아니오

-계약내용
-

13. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
1) 본 건은 (주)현대백화점이 (주)지누스의 구주 4,740,135주 및 유상증자(제3자 배정)를 통한 신주 1,431,981주를 취득하는 건입니다. 2) (주)지누스의 제3자 배정 유상증자를 통해 발행되는 신주 1,431,981주는 모두 당사가 취득할 예정입니다. 3) 상기 '1. 발생회사'의 자본금 및 발행주식총수는 본 건 유상증자 납입 전 기준입니다. 4) 상기 '2. 취득내역'의 취득주식수, 취득금액 및 '3. 취득 후 소유 주식수 및 지분비율'은 구주 및 제3자 배정 유상증자를 통한 신주 취득까지 반영하여 기재되었습니다. 5) 상기 '6. 취득 예정일자'는 구주 및 신주의 주금 납입 예정일이며, 거래선행조건의 미이행 및 관계기간의 승인 과정 등에 의해 일부 변경될 수 있습니다. 6) 상기 '7. 자산양수의 주요사항보고서 제출대상 여부'의 취득가액/자산총액 비율의 산정을 위한 취득가액은 주요사항보고서 제출 대상인 자산양수에 해당하는 구주의 취득가액만을 기준으로 산출하였고, 제3자 배정 유상증자를 통한 신주 인수가액은 포함하지 않았습니다. 7) 향후 대상회사와의 협의 과정에서 주요내용의 변경이 발생할 경우 재공시 예정입니다. 8) 하기 '[발행회사의 요약 재무상황]'의 당해년도는 2021년이며, 연결재무제표 기준입니다.

※관련공시
-

한편, 당사가 속한 현대백화점그룹은 2018년 04월 05일을 기일로 하여 지배구조의 투명성 및 효율성을 증대시키고 순환출자를 해소하고자 1)최대주주인 정지선이 당사의 자회사인 현대쇼핑이 보유한 현대에이앤아이 지분 21.3%(51,373주)를 취득하였고, 2)부회장인 정교선은 현대쇼핑이 보유한 현대그린푸드 지분 7.8%(7,578,386주)을 취득하여 현대백화점그룹의 순환출자구조를 완전히 해소하였습니다. 이와 관련된 현대쇼핑, 현대홈쇼핑, 현대그린푸드의 2018년 04월 05일자 공시내역은 다음과 같습니다. 1) 현대쇼핑 공시 내용(2018.04.05, 특수관계인에 대한 주식의 처분)

[특수관계인에 대한 주식의 처분(2018.04.05 공시)]

기업집단명
현대백화점
회사명
(주)현대쇼핑
공시일자
2018. 04. 05
관련법규
공정거래법 11조의2

(단위 : 원)

1. 거래상대방
정지선
회사와의 관계
동일인

2. 중개기관
-
회사와의 관계
-

3. 처분주식의 발행회사
(주)현대에이앤아이
회사와의 관계
계열회사

4. 처분내역
가. 처분주식수(주)
51,373

나. 처분금액
30,656,991,869 원

다. 처분단가(원)
596,753 원

라. 처분후 소유주식수(주)
0
처분후 지분율(%)
0.0

마. 거래일자
2018. 04. 05.

5. 처분목적
우량자산 매각을 통한 재무구조 개선 및 투자재원 확보

6. 처분방법
장외거래

7. 이사회 의결일
2018. 04. 05.

- 사외이사 참석여부
참석(명)
-

불참(명)
-

- 감사(감사위원)참석여부
참석

8. 기타
-

※ 관련공시일
-

2) 현대그린푸드 공시 내용(2018.04.05, 최대주주등 소유주식 변동신고서)

[최대주주등 소유주식 변동신고서(2018.04.05 공시)]

1. 발행회사 정보

회사명
(주)현대그린푸드
회사코드
005440
담당부서명
경영관리팀
담당자명
이재호
tel
031-525-2097

(fax)
031-525-2482

2. 발행주식수 정보

보통주식총수(1)
종류주식총수(2)
발행주식총수(1+2)

97,704,482
0
97,704,482

3. 보고의 개요

보고일자
소유주식

구분
주식수
비율

직전보고서제출일
2017-03-31
보통주식
36,813,506
37.68

종류주식
0
0.00

증권예탁증권
0
0.00

합계
36,813,506
37.68

이번보고서제출일
2018-04-05
보통주식
36,813,506
37.68

종류주식
0
0

증권예탁증권
0
0

합계
36,813,506
37.68

증감
보통주식
0
0

종류주식
0
0

증권예탁증권
0
0

합계
0
0

4. 개인별 세부변동사항

성명
정교선
생년월일
741031
성별
남

국내외 구분
국내(개인)
국적
대한민국

최대주주 및 발행회사와의 관계
본인
겸직내용1
발행회사 임원
겸직내용2
계열사임원

변경일
변경원인
주식의 종류
변경전주식수
증감주식수
변경후주식수
비고

2018-04-05
시간외매매(+)
보통주식
14,927,100
7,578,386
22,505,486
-

성명
(주)현대쇼핑
사업자등록번호
111-81-31200
성별
해당없음

국내외 구분
국내(법인)
국적
대한민국

최대주주 및 발행회사와의 관계
계열사
겸직내용1
-
겸직내용2
-

변경일
변경원인
주식의 종류
변경전주식수
증감주식수
변경후주식수
비고

2018-04-05
시간외매매(-)
보통주식
7,578,386
-7,578,386
0
-

5. 최대주주등 주식소유현황(총괄현황)

성명
생년월일 또는 사업자등록번호
성별
국내외 구분
국적
최대주주 및 발행회사와의 관계
겸직내용1
겸직내용2
보통주식
종류주식
증권예탁증권
합계

주식수
비율
주식수
비율
주식수
비율
주식수
비율

정교선
생년월일
741031
남
국내(개인)
대한민국
본인
발행회사임원
계열사임원
22,505,486
23.03
0
0
0
0
22,505,486
23.03

정몽근
생년월일
420411
남
국내(개인)
대한민국
친인척
-
-
1,927,527
1.97
0
0
0
0
1,927,527
1.97

정지선
생년월일
721020
남
국내(개인)
대한민국
친인척
발행회사임원
계열사임원
12,380,270
12.67
0
0
0
0
12,380,270
12.67

(주)현대쇼핑
사업자등록번호
111-81-31200
해당없음
국내(법인)
대한민국
계열사
-
-
0
0.00
0
0
0
0
0
0.00

임명진
생년월일
610214
남
국내(개인)
대한민국
계열사임원
-
-
223
0.00
0
0
0
0
223
0.00

합계
36,813,506
37.68
0
0
0
0
36,813,506
37.68

한편, 현대백화점은 2022년 09월 16일 현대백화점홀딩스(지주회사)를 신설법인으로 설립하고 사업회사인 현대백화점을 분할존속회사로 두는 인적분할 건을 최초 공시하였습니다. 다만, 2023년 02월 10일 열린 임시주주총회에서 (주)현대백화점 분할계획서 승인의 건이 의결정족수 미달로 부결되었습니다.

<(기재정정)주요사항보고서(회사분할결정)>

(2023.02.10 공시)

항 목
정정사유
정 정 전
정 정 후

[회사분할절차 중단에 관한 사항]

회사분할 안건에

대한 주주총회의 부결에 따른 분할 관련 모든 절차 중단

-

[회사분할절차 중단에 관한 사항]

2023년 2월 10일 진행된 임시주주총회에서 제1호 안건인 (주)현대백화점 분할계획서 승인의 건이 의결정족수 미달로 부결됨에 따라 임시주주총회 이후 절차는 모두 취소되었으니 투자자께서는 이 점 양지해주시기 바랍니다.※ 관련공시- 2022.11.18 [정정] 주요사항보고서(회사분할결정)- 2022.11.18 주주총회소집결의- 2023.01.12 주주총회소집공고- 2023 01.31 수시공시의무관련사항(공정공시)- 2023.02.01 증권신고서(분할)- 2023.02.01 투자설명서- 2023.02.10 임시주주총회 결과

<주요사항보고서(회사분할결정)>

(2022.09.16 공시)

1. 분할방법

(1) 상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 주식회사 현대백화점(이하 ‘분할회사’)은 한무쇼핑 주식회사 지분 등 투자주식을 관리하는 투자사업부문(이하 ‘분할대상사업부문’)을 단순ㆍ인적분할(이하 ‘인적분할’)의 방식으로 분할하여 분할신설회사를 설립하고, 분할존속회사는 상장법인으로 존속한다.

[회사 분할 내용]분할존속회사(주식회사 현대백화점): 백화점 및 아울렛 운영 사업분할신설회사(주식회사 현대백화점홀딩스(가칭)): 자회사 및 피투자회사 지분의 관리 및 투자 등을 목적으로 하는 사업부문 주1) 분할신설회사의 상호는 분할계획서 승인을 위한 주주총회에서 변경될 수 있음.주2) 분할존속회사 및 분할신설회사가 영위하는 사업부문은 각 회사 정관의 정함에 따름.(2) 상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 분할회사의 주주가 분할신주 배정기준일 현재의 지분율에 비례하여 분할신설회사의 주식을 배정받는 인적분할의 방식으로 분할하되, 분할회사가 영위하는 사업 중 분할대상사업부문을 분할하여 분할신설회사를 설립하고, 분할회사는 존속하여 분할대상사업부문을 제외한 백화점 및 아울렛 사업을 영위하게 된다. 분할 후 분할신설회사의 발행주식은 한국거래소의 유가증권시장상장규정에 따른 재상장 심사를 거쳐 한국거래소 유가증권시장에 재상장 할 예정이며, 분할회사의 발행주식은 변경상장 할 예정이다.(3) 분할기일은 2023년 3월 1일로 한다. 다만, 분할회사의 이사회 결의로 분할기일을 변경할 수 있다.(4) 상법 제530조의3 제1항 및 제2항의 규정에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하며, 동법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할존속회사와 분할신설회사는 분할 전의 분할회사 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있다.(5) 제(4)항에 따라 분할존속회사와 분할신설회사가 분할 전의 분할회사 채무에 관하여 연대책임을 부담하는 것과 관련하여, 분할존속회사가 분할계획서에 따라 분할신설회사가 승계한 채무를 변제하거나 그 밖에 분할존속회사의 출재로 공동면책이 된 때에는 분할존속회사가 분할신설회사에 대하여 구상권을 행사할 수 있고, 분할신설회사가 분할계획서에 따라 분할존속회사에 귀속된 채무를 변제하거나 그 밖에 분할신설회사의 출재로 공동면책이 된 때에는 분할신설회사가 분할존속회사에 대하여 구상권을 행사할 수 있다.(6) 본건 분할로 인하여 이전하는 재산은 분할계획서 제4조(분할신설회사에 관한 사항) 제(7)항(분할신설회사에 이전될 분할회사의 재산과 그 가액)의 규정 내용에 따르되, 동 규정에 따르더라도 분할 대상 재산인지 여부가 명백하지 않은 경우 아래 제(7)항 내지 제(11)항에서 정하는 바에 따라 이를 결정한다.(7) 분할회사의 일체의 적극ㆍ소극재산과 공법상의 권리ㆍ의무를 포함한 기타의 권리ㆍ의무 및 재산적 가치 있는 사실관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송 등을 모두 포함)는 분할대상사업부분에 관한 것이면 분할신설회사에게, 분할대상사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할존속회사에게 각각 귀속되는 것을 원칙으로 한다.(8) 분할신설회사의 자산, 부채, 자본의 결정방법은 분할회사의 분할대상사업부분에 관한 모든 자산, 계약, 권리, 책임 및 의무를 해당 분할신설회사에, 분할대상사업부문에 속하지 않는 것은 분할존속회사에 각각 배분하는 것을 원칙으로 하며, 분할신설회사가 유가증권시장상장규정 소정의 재상장 요건을 충족할 수 있는 요소, 본건 분할이 관련 법령상 적격분할 요건을 충족할 수 있는 요소, 분할존속회사 및 분할신설회사의 향후 운영 및 투자계획, 각 회사에 적용되는 관련 법령상의 요건, 분할신설회사가 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 소정의 지주회사의 요건 등을 복합적으로 고려하여, 분할존속회사와 분할신설회사의 자산, 부채, 자본금액을 결정한다.(9) 분할회사의 사업과 관련하여 분할기일 이전의 행위 또는 사실로 인하여 분할기일 이후에 발생ㆍ확정되는 채무 또는 분할기일 이전에 이미 발생ㆍ확정되었으나 이를 인지하지 못하는 등의 여하한 사정에 의하여 분할계획서에 반영되지 못한 채무(공ㆍ사법상의 우발채무 기타 일체의 채무를 포함한다)에 대해서는 그 원인이 되는 행위 또는 사실이 분할대상사업부문에 관한 것이면 분할신설회사에게, 분할대상사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할존속회사에게 각각 귀속된다. 만약 분할대상사업부문에 관한 것인가를 확정하기 어려운 경우에는 분할비율로 분할신설회사와 분할존속회사에 각각 귀속된다.(10) 분할회사의 사업과 관련하여 분할기일 이전의 행위 또는 사실로 인하여 분할기일 이후에 취득하여 채권 기타 권리 또는 분할기일 이전에 이미 취득하였으나 이를 인지하지 못하는 등의 여하한 사정에 의하여 분할계획서에 반영되지 못한 채권 기타 권리(공ㆍ사법상의 우발채권 기타 일체의 채권을 포함한다)의 귀속에 관하여도 전항과 같이 처리한다. 또한, 본 항에 따른 공ㆍ사법상 권리의 귀속규정과 달리 분할존속회사 또는 분할신설회사에 해당 권리가 귀속되는 경우, 해당 권리를 보유하게 된 회사는 본 항에 따라 원래 해당 권리를 보유해야 할 회사에게 자신이 보유한 권리를 이전해 주어야 한다.(11) 분할기일 이전의 분할회사를 당사자로 하는 소송은 분할대상사업부문에 관한 것이면 분할신설회사에게, 분할대상사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할존속회사에 각각 귀속된다.

2. 분할목적
(1) 분할회사는 한무쇼핑 주식회사 지분 등 투자주식을 관리하는 투자사업부문을 인적분할하여 자회사 및 피투자회사 지분의 관리 및 신규 투자 등을 목적으로 하는 분할신설회사를 설립하고, 분할존속회사는 본래의 사업인 백화점 사업에 역량을 집중하여 사업특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사결정이 가능한 지배구조를 확립한다.(2) 향후 분할대상사업부문을 지주회사로 전환하고, 우수한 현금 창출력을 가진 현대백화점과 한무쇼핑을 두 축으로 기존 유통업의 핵심경쟁력 강화와 새로운 성장 동력 확보를 양립한다.(3) 선진화된 지주회사 체제로의 전환을 통해, 각 사업 부문별 특성에 맞는 신속하고 효율적인 의사결정 구조를 확립하여 실행력을 제고한다.(4) 상기와 같은 지배구조 체제 변경을 통하여 경영자원을 효율적으로 배분함으로써 궁극적으로 기업가치와 주주의 가치를 제고한다.

3. 분할의 중요영향 및 효과

(1) 각 사업부문별 의사결정 체계 확립 및 경영자원의 효율적 배분을 통하여 사업의 경쟁력을 강화함으로써 각 사업부문의 성장잠재력을 제고하고 경영위험 관리를 강화한다.

(2) 지배구조의 투명성을 강화하여 기업가치를 제고하고 핵심역량 강화를 통하여 기업의 장기성장과 주주가치 제고를 도모한다.

4. 분할비율

2022년 6월 30일 현재의 재무상태표를 기준으로 “분할신설회사의 순자산 장부가액과 신설회사 자기주식 장부가액을 합산한 금액”을 “분할전 순자산 장부가액과 분할전 자기주식 장부가액을 합산한 금액”으로 나누어 산정한다.

분할비율은 아래와 같다.

- 분할존속회사 : 0.7675557

- 분할신설회사 : 0.2324443

5. 분할로 이전할 사업 및 재산의 내용
(1) 분할회사는 분할계획서가 정하는 바에 따라 분할대상사업부문에 속하는 일체의 적극적ㆍ소극적 재산 및 공법ㆍ사법상의 권리ㆍ의무를 포함한 기타의 권리ㆍ의무와 재산적 가치 있는 사실관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송 등을 모두 포함, 이하 ‘이전대상재산’)를 분할신설회사에 이전한다. 다만, 분할대상사업부문에 속하는 권리나 의무 중 법률상 또는 성질상 분할에 의하여 이전이 금지되는 것은 분할존속회사에 잔류하는 것으로 보고 (분할에 의한 이전을 위해 정부기관의 승인, 인허가, 신고수리 등이 필요함에도 이를 받을 수 없는 경우를 포함), 추후 분할신설회사에 이전이 필요한 경우에는 분할존속회사와 분할신설회사의 협의에 따라 처리한다. 분할존속회사는 분할신설회사가 설립됨과 동시에 분할신설회사가 분할 이전에 분할대상부문에서 사업을 수행하는 방식에 따라 사업을 수행할 수 있도록 관련 계약의 체결 등 필요한 협조를 제공한다.(2) 분할로 인한 이전대상재산은 원칙적으로 2022년 6월 30일자 재무상태표를 기초로 하여 작성된 분할계획서의 [첨부1] 분할재무상태표와 [첨부2] 승계대상 재산 목록에 기재된 바에 의하되, 분할기일 전까지 발생한 재산의 증감사항을 분할계획서상의 분할재무상태표와 승계대상재산목록에서 가감하는 것으로 한다.(3) 전항에 의한 이전대상재산의 세부항목별 최종가액은 이전대상재산이 확정되는 바에 따라 변동될 수 있다.(4) 분할기일 전까지 분할대상사업부문의 영업, 재무적 활동, 계획의 이행, 관련법령 또는 회계기준의 변경 등으로 인하여 분할대상사업부문의 자산 및 부채에 변동이 발생하거나 또는 승계대상 재산 목록에 누락되거나 잘못 기재된 자산 또는 부채가 발견되거나 그 밖에 자산 및 부채의 가액이 변동된 경우에는 이를 정정 또는 추가하여 기재할 수 있다. 이에 따른 변경사항은 분할계획서의 [첨부1] 분할재무상태표와 [첨부2] 승계대상 재산 목록에서 가감하는 것으로 한다.(5) 이전대상재산 중 분할신설회사에 귀속되는 소송에 관한 권리ㆍ의무는 분할계획서의 [첨부5] 승계대상 소송 목록에, 분할 전 분할회사가 보유하고 있는 부동산 중 분할신설회사에 귀속되는 부동산은 [첨부6] 승계대상 부동산 목록에 기재하며, 분할 전 분할회사가 보유하고 있는 차량 중 분할신설회사에 귀속되는 차량은 [첨부7] 승계대상 차량 목록에 기재하며, 분할회사가 보유하고 있는 투자주식 중 분할신설회사에 귀속되는 투자주식은 [첨부8] 승계대상 투자주식 목록에 기재하되, 위 목록에 누락되거나 잘못 기재된 소송, 부동산, 차량 또는 투자주식이 발견된 경우에는 분할대상사업부문에 관한 것이면 분할신설회사에게, 분할대상사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할존속회사에게 각각 귀속된다. 승계대상 투자주식 관련, 해당 승계 대상 투자주식의 발행회사가 2022 사업연도에 관한 정기주주총회에서 배당을 결의하는 경우, 해당 결의(정기배당)에 따라 배당기준일 주주에게 지급될 배당금 또한 이전대상재산으로서 분할신설회사에 귀속되는 것으로 한다.(6) 분할기일 이전에 국내외에서 분할회사가 보유하고 있는 특허, 실용신안, 상표, 디자인, 저작권 및 영업비밀 등 일체의 지식재산권(등록 여부를 불문하며, 해당 지식재산권에 대한 권리와 의무, 특허, 실용신안 및 디자인을 출원할 수 있는, 권리 포함)은 분할대상사업부문에 관한 것이면 분할신설회사에게, 분할대상사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할존속회사에게 각각 귀속된다. 특히 분할신설회사에 귀속되는 지식재산권은 분할계획서의 [첨부9] 승계대상 지식재산권 목록에 기재하되, 위 목록에 누락되거나 잘못 기재된 지식재산권이 발견된 경우에는 분할대상사업부문에 관한 것이면 해당 분할신설회사에, 분할대상 사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할존속회사에 각각 귀속한다.(7) 분할대상사업부문으로 인하여 발생한 계약관계(이전대상재산과 관련하여 발생한 계약관계 포함)와 그에 따른 권리ㆍ의무관계를 담보하기 위하여 설정된 근저당권, 질권 등은 분할신설회사에 귀속된다.(8) 분할신설회사로 승계되는 인허가 사항은 분할계획서의[첨부10] 승계대상 인허가 목록과 같고, 위 목록에 누락되거나 잘못 기재된 인허가사항이 발견된 경우에는 분할대상사업부문에 관한 것이면 분할신설회사에, 분할대상사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할존속회사에 각각 귀속한다. 분할회사 및 분할신설회사는 상기 인허가사항의 분할신설회사로의 승계가 이루어질 수 있도록 관련 법령상 필요한 조치를 취하기로 한다.

6. 분할 후 존속회사
회사명
주식회사 현대백화점

분할후 재무내용(원)
자산총계
6,670,323,036,538
부채총계
3,396,902,910,747

자본총계
3,273,420,125,791
자본금
89,813,385,000

2022년 06월 30일
현재기준

존속사업부문 최근 사업연도매출액(원)
1,512,060,769,415

주요사업
백화점 및 아울렛 운영 사업

분할 후 상장유지 여부
예

7. 분할설립회사
회사명
주식회사 현대백화점홀딩스(가칭)

설립시 재무내용(원)
자산총계
1,012,765,147,033
부채총계
59,260,396,073

자본총계
953,504,750,960
자본금
27,198,820,000

2022년 06월 30일
현재기준

신설사업부문 최근 사업연도 매출액(원)
-

주요사업
자회사 및 피투자회사 지분의 관리 및 투자 등을 목적으로 하는 사업부문

재상장신청 여부
예

8. 감자에 관한 사항
감자비율(%)
23.24443

구주권제출기간
시작일
-

종료일
-

매매거래정지 예정기간
시작일
2023년 02월 27일

종료일
2023년 04월 07일

신주배정조건
분할신설회사의 분할신주는 신주배정 기준일 현재 분할회사의 주주명부에 등재되어 있는 주주(분할회사가 보유하고 있는 자기주식 포함)에게 분할회사의 주식과 동종의 주식으로 배정한다.

- 주주 주식수 비례여부 및 사유
분할회사의 주주가 가진 주식수에 비례하여 분할신설회사의 주식을 배정한다. 1주 미만의 단주에 대해서는 분할신설회사 신주의 재상장 초일의 종가로 환산하여 현금으로 지급하며, 단주는 분할신설회사가 자기주식으로 취득한다.

신주배정기준일
2023년 02월 28일

신주권교부예정일
-

신주의 상장예정일
2023년 04월 10일

9. 주주총회 예정일
2023년 02월 10일

10. 채권자 이의제출기간
시작일
-

종료일
-

11. 분할기일
2023년 03월 01일

12. 분할등기 예정일
2023년 03월 02일

13. 이사회결의일(결정일)
2022년 09월 16일

- 사외이사참석여부
참석(명)
5

불참(명)
0

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
-

14. 풋옵션 등 계약 체결여부
아니오

- 계약내용
-

15. 증권신고서 제출대상 여부
예

- 제출을 면제받은 경우 그 사유
-

한편, 현대백화점 그룹이 지주회사 전환을 위해 지난 3월 설립된 (주)현대지에프홀딩스는 2023년 08월 11일부터 2023년 09월 01일까지 현대백화점과 현대그린푸드에 대한 공개매수를 진행하였습니다. 해당 공개매수를 통해 현대지에프홀딩스는 현대백화점 지분 30.0%와 현대그린푸드 지분 38.1%를 확보하며 최대주주에 올랐으며, 그룹의 모든 계열사를 지배하는 단일 지주회사 체제로 전환하였습니다.(주)현대지에프홀딩스는 기명식 보통주식의 공개매수 등을 통하여 지주회사요건을 충족하고 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 지주회사로서 경영효율성 및 투명성을 극대화하고, 장기적 성장을 위한 기업 지배구조를 유지 및 발전해나갈 예정입니다.

<(정정)공개매수신고서>

(2023.08.09 공시)

공개매수자
ㆍ성명 : 주식회사 현대지에프홀딩스■ 회사 □ 개인 □ 회사가 아닌 법인ㆍ단체 □ 외국인

ㆍ대상회사와의 관계□ 대상회사 본인 □ 대상회사의 최대주주 또는 임원■ 대상회사의 계열사 □ 기타(제3자 등)

공개매수 대상회사명
주식회사 현대백화점

공개매수 목적
□ 경영권안정 □ M&A ■ 지주회사요건충족 □ 상장폐지□ 기타 - 내용: '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'에 따른 지주회사의 성립요건 및 행위제한요건 충족

공개매수대상 주식등
주식등의 종류
(주)현대백화점 기명식 보통주

매수 예정 수량(비율)
4,669,556주(발행주식총수의 19.95%)

매수 가격
50,463원

공개매수조건
공개매수에 응한 (주)현대백화점 기명식 보통주식의 주주에게 현금을 지급하는 '현금매수 방식'이 아닌 (주)현대지에프홀딩스 기명식 보통주식을 발행하여 교부하는 '현물출자 신주발행방식'임. 응모 주식의 총수가 매수예정주식수에 미달할 경우 전부매수, 초과할 경우 안분비례 매수함.

공개매수기간
2023.08.11. - 2023.09.01.(결제일: 2023.09.05)

보유주식등
신고서 제출일현재
보유 수량
2,819,226주

보유 비율
12.05%

공개매수후(예정)
보유 수량
7,488,782주

보유 비율
32.00%

사무취급자
삼성증권(주)

위와 같이 당사가 속한 그룹의 계열회사 등과 관련한 위험은 미미한 것으로 판단되나, 예상치 못한 내·외부 변수에 의하여 경영환경 또는 이미지가 악화될 경우 당사가 속한 그룹 전체에 부정적 요인으로 작용할 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

라.
소송 및 우발채무 관련 위험증권신고서 제출일 전일 기준
연
결회사가 백화점과 면세점 부문에서 피고로 계류 중인 소송사건은 손해배상 청구 등 7건으로서 소송가액은 5,132백만원
이며,
가구 제조 부문에서 종속회사인 (주)지누스가 소송으로 계류중인 사건은 4건
으로서 신고서 제출일 전일 기준 상기 소송의 결과는 예측할 수 없습니다
.
당사가 계류 중인 소송사건 및 우발채무는 현재 당사의 재무제표나 손익에는 영향을 미치지 아니하지만, 향후 판결의 확정, 우발채무의 현실화 발생시 당사의 경영실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

백화점과 면세점 부문에서 증권신고서 제출일 전일 기준 지배회사가 피고로 계류 중인 소송사건은 7건으로서 소송가액은 5,132백만원입니다. 증권신고서 제출일 전일 기준 상기 소송의 결과는 예측할 수 없습니다. 주요 소송 건의 내용은 다음과 같으며 당사의 경영진은 이러한 소송의 결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

[연결기준 주요 소송 진행현황]

(기준일 : 2023년 09월 25일)
(단위 : 백만원)

구 분
원 고
피 고
소 가
내 용
소제기일(1심)
현 황

1
이정옥
현대백화점 外
204
손해배상 청구
'19.06.19
3심

2
이근욱 外
현대백화점 外
3,224
임대차계약의사확인
'22.03.28
1심

3
정민경
현대백화점 外
1,354
손해배상 청구
'22.06.14
2심

4
공민정
현대백화점 外
200
손해배상 청구
'23.03.06
1심

5
이종비
현대백화점 外
45
손해배상 청구
'23.06.14
1심

6
김진현
현대백화점 外
35
손해배상 청구
'23.07.10
1심

7
이추자
현대백화점
70
부당이득금
'23.08.09
1심

합 계
5,132
-
-
-

자료 : 당사 제시

또한, 가구 제조 부문에서 종속회사인 (주)지누스가 소송으로 계류중인 사건은 4건으로서 상기 소송의 결과는 예측할 수 없습니다.

(1) 종속회사인 (주)지누스는 피고로서 미국 일리노이 주 남부 지방법원 및 캘리포니아주 동부 지방법원에서 제품 구매자들과 유리섬유에 관련하여 진행 중인 소송에 대해 (주)지누스와 원고들은 최근 진행된 조정(mediation)에서 잠정적인 조정합의를 이루었습니다.

(2) 종속회사인 (주)지누스는 일부 제품(플랫폼 베드)의 특허침해 소송은 양 당사자 사이의 요청에 의해 취하되었으며, 소송과 관련된 법률 수수료 및 소송비용 배상 관련 논의도 마무리되었습니다. (주)지누스의 과거 진술 관련한 손해배상 청구 소송들은 미국 내 관련 분야 법률전문가들과 함께 지속적으로 법적 대응을 진행하고 있으며, 증권신고서 제출일 전일 기준 동 소송의 결과는 예측할 수 없습니다.

(3) 종속회사인 (주)지누스는 미국 내 회사들과 함께 미국 정부에서 2018년부터 부 여한 중국산 공산품에 대한 특별관세(Section 301 Tariff)에 대한 무효 및 환급 소송을 제기하였습니다. 현재 소송에 참여한 약 3,500여의 미국 내 회사들을 대표하는 회사(HMTX)와 소송인 협의회가 구성되었습니다. 동 소송에 관련하여 무역대표부(USTR) 및 대표회사(HMTX)가 제출한 서면 및 답변서들을 기준하여 법원은 대표회사(HMTX)의 주장을 모두 기각한다는 취지의 판결을 선고하였습니다. 이에 대표회사(HMTX) 및 협의회는 본 판결에 대한 항소를 진행하였으며, 증권신고서 제출일 전일 기준 동 소송의 결과는 예측할 수 없습니다.

(4) 종속회사인 (주)지누스는 국제무역법원(CIT)에 상무부의 인도네시아 매트리스에 대한 반덤핑(AD) 관세 부과에 대한 최종 판정(2.22%)이 부당하다는 취지로 제기한 항소에 대해 국제무역법원(CIT)은 (주)지누스의 주장을 일부 인용하고 상무부는 기존 관세 부과 판정에 대해 재심사를 이행하라는 취지의 판결을 선고하였습니다. 보고기간 말 현재 동 재심사결과는 예측할 수 없습니다. 또한, 인도네시아 매트리스 반덤핑(AD) 조사에 대한 1차 연례재심이 진행 중에 있으며, 증권신고서 제출일 전일 기준 동 연례재심의 결과는 예측할 수 없습니다.

증권신고서 제출일 전일 기준 현재 연결회사의 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(기준일 : 2023년 09월 25일)
(단위:천원,USD,CNY)

구 분
금융기관
한도액

당좌대출
우리은행 등
215,000,000

일반대출 (*1)
KEB하나은행 등
105,000,000

MUFG Bank, Ltd 등
USD 215,000,000

시설대출
KDB산업은행 등
150,000,000

PT.Bank KEB Hana Indonesia 등
USD 80,000,000

어음할인 (*2)
우리은행
5,000,000

중국 공상은행 등
CNY 508,750,000

기업어음(CP)
신한은행 등
150,000,000

수입신용장개설
우리은행 등
USD 133,300,000

보증신용장개설
Citibank N.A.
USD 25,000,000

기타외화 지급보증
KEB하나은행 등
USD 14,000,000

우리은행
EUR 450,000

자료 : 당사 제시주1) 해당 금융기관과의 한도(약정) 금액 중 USD 30,000,000는 건물 임차계약 등과 관련하여 사용이 제한되어 있으며, 해당 금융기관으로부터 건물 임차계약 등과 관련하여 Hanover Insurance Group 등을 보증처로 하여 지급보증을 받고 있습니다.주2) 해당 금융기관과의 어음발행 약정 관련하여 연결회사의 현금및현금성자산 CNY 18,646,873는 사용이 제한되어 있습니다.

증권신고서 제출일 전일 기준 연결회사는 신한금융투자(주) 등 5개 금융기관과 모집위탁계약을 체결하고 발행한 총액면금액 890,000백만원 및 USD 30,000,000의 무보증사채에 대하여 수탁회사와 재무비율 유지, 담보권설정 등의 제한, 자산의 처분제한과 관련된 약정을 맺고 있습니다.

증권신고서 제출일 전일 기준 연결회사는 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 68,752백만원의 보증을 제공받고 있으며, 생산물배상책임 등과 관련하여 DB손해보험(주)로부터 USD 12,000,000과 100백만원의 보증 등을 제공받고 있습니다.

증권신고서 제출 전일 기준 구매대금의 지급과 관련하여 KEB하나은행과 한도액 100,000백만원의 외상매출채권담보대출 약정을 맺고 있습니다. 연결회사가 제공하고 있는 담보의 내역은 아래와 같습니다.

(기준일 : 2023년 09월 25일)
(단위:천원,USD,CNY)

담보제공자산
담보권자
담보설정금액

외화금액
원화금액

단기금융상품
Hanover Insurance Group
USD 2,404,809
3,157,034

유형자산
중국공상은행
CNY 131,750,000
23,853,338

PT.Bank KEB Hana Indonesia
USD 43,000,000
56,450,400

PT. Bank Woori Saudara Indonesia
USD 10,800,000
14,178,240

Shinhan Bank America
USD 30,000,000
39,384,000

KEB Hana Bank, New York Agency
USD 15,000,000
19,692,000

PT. IBK Bank Indonesia
USD 18,750,000
24,615,000

흥업은행
CNY 150,481,483
27,244,673

자료 : 당사 제시

지배회사는 (주)현대백화점면세점의 사업운영을 위하여, (주)현대백화점면세점에게 2024년 8월 23일을 만기로 하여 자금을 대여한 더현대제일차 주식회사가 발행한 기업어음증권의 상환에 필요한 자금이 부족한 경우, 지배회사가 더현대제일차 주식회사에게 100,000백만원을 한도로 그 부족자금 상당액을 대여하는 내용의 자금보충약정을 2024년 8월 31일을 만기로 하여 채무자인 (주)현대백화점면세점 및 더현대제일차 주식회사와 체결하고 있습니다.

당사는 견질 또는 담보용 어음·수표와 관련한 해당사항이 없습니다.(주)현대백화점면세점은 한국면세점협회가 인천국제공항 자유무역지역 제2통합물류창고와 관련하여 서울보증보험의 이행보증보험증권 방식으로 납부한 토지임대보증금 799백만원에 대하여 (주)호텔롯데, (주)신세계디에프글로벌, (주)동화면세점, (주)호텔신라와 연대보증을 제공하였습니다.또한, 2022년 9월 26일, 현대프리미엄 아울렛 대전점에서 화재사고가 발생하여 일시적으로 영업을 중단하였으나, 증권신고서 제출일 전일 기준, 복구공사가 일부 완료되어 지상층에 대한 영업을 재개하였고, 지하층은 복구공사 진행중으로 공사 완료 시 영업을 재개할 예정입니다. 증권신고서 제출일 전일 기준, 회사는 화재사고로 인한 복구, 피해 및 보상의무를 이행하기 위해 소요되는 금액을 적정한 회계원칙과 방법에 따라 합리적으로 측정하여 재무제표에 반영하였으며, 동 금액은 향후 관련 의무이행 시 변동될 수 있습니다. 이와 별개로, 화재사건 피해와 관련한 보험금 수령액은 수령할 권리와 보험금액이 확정되는 시점에 수익으로 인식할 예정입니다.상기 기술된 당사가 계류 중인 소송사건 및 우발채무는 현재 당사의 재무제표나 손익에는 영향을 미치지 아니하지만, 향후 판결의 확정, 우발채무의 현실화 발생시 당사의 경영실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

마.
특수관계자와의 거래 관련 위험
당사는 영위하는 사업과 관련하여 특수관계자와의 거래를 수행하고 있습니다.
당사의 2023년 반기말 연결기준 특수관계자 매출은 1,084억원이며, 전체 매출액 2조 680억원의 5.24% 수준으로 특수관계자 매출의존도는 높지 않은 편입니다.
한편, 2014년 02월 14일자로 공정거래법 시행령이 개정되면서 부당지원행위에 해당되는 회사 등의 범위가 상호출자제한기업집단에 속하는 회사이면서 특수관계인 등에 의한 소유지분이 상장회사의 경우 발행주식 총수의 30%(비상장기업은 20%)이상인 계열회사로 정해진 바 있으며 당사는 해당 규정에 따른 적용을 받게 되었습니다. 당사와 관계사와의 거래는 적정한 시장가격 수준에서 적합한 선정과정을 거쳐 거래되고 있는 바, 부당지원행위에 속하지 않으나
향후 관련 법률 등이 현 수준보다 대폭 강화되거나 당사가 예측하지 못하는 방향으로의 변동이 있을 경우
에는
당사와 관계사간 거래에 영향을 미칠 가능성이 있음
을 투자자 여러분께서는 유의하시기 바랍니다.

증권신고서 제출일 기준 당사의 국내 종속회사로는 한무쇼핑(주), (주)현대쇼핑, (주)현대백화점면세점, (주)지누스가 존재합니다. 2023년 반기말 기준 당사의 연결대상 종속기업의 현황 및 종속기업의 요약 재무현황 다음과 같습니다.

[당사 연결대상 종속기업 현황]

종속기업명
지분율(%)
업 종
소재지
결산월

당반기말
전기말

한무쇼핑 주식회사(*1)
54.87
54.87
도소매업
한국
12월

주식회사 현대쇼핑
100.00
100.00
부동산업
한국
12월

주식회사 현대백화점면세점
100.00
100.00
도소매업
한국
12월

(주)지누스 (*2)
38.10
38.10
가구제조업
한국
12월

ZINUS, INC.(*3)
100.00
100.00
침대 및 침구류 등의 판매
미국
12월

ZINUS(Xiamen) INC.(*3)
100.00
100.00
침대 및 침구류 등의 생산
중국
12월

ZINUS(Xiamen) Global Trading INC.(*3, 4)
100.00
100.00
침대 및 침구류 등의 판매
중국
12월

ZINUS(Zangzhou) INC.(*3, 4)
100.00
100.00
침대 및 침구류 등의 생산
중국
12월

ZINUS(Fujian) INC.(*3)
100.00
100.00
침대 및 침구류 등의 생산
중국
12월

ZINUS Canada INC.(*3)
100.00
100.00
침대 및 침구류 등의 판매
캐나다
12월

Mellow, INC.(구, Best Price Mattress, INC.)(*3)
100.00
100.00
침대 및 침구류 등의 판매
미국
12월

ZINUS Australia PTY LTD.(*3)
100.00
100.00
침대 및 침구류 등의 판매
호주
12월

PT. ZINUS Global Indonesia(*3)
100.00
100.00
침대 및 침구류 등의 생산
인도네시아
12월

ZINUS Japan K.K.(*3)
100.00
100.00
침대 및 침구류 등의 판매
일본
12월

ZINUS Singapore PTE LTD.(*3)
100.00
100.00
침대 및 침구류 등의 판매
싱가포르
12월

PT. ZINUS Furniture Indonesia(*3)
99.99
99.99
침대 및 침구류 등의 판매
인도네시아
12월

ZINUS Vietnam LLC.(*3)
100.00
100.00
침대 및 침구류 등의 판매
베트남
12월

ZINUS USA INC.(*3)
100.00
100.00
침대 및 침구류 등의 생산
미국
12월

ZINUS EU LIMITED.(*3)
100.00
100.00
침대 및 침구류 등의 판매
영국
12월

PT. ZINUS Dream Indonesia(*3)
100.00
100.00
침대 및 침구류 등의 생산
인도네시아
12월

ZINUS Malaysia Sdn. Bhd.(*3)
100.00
100.00
침대 및 침구류 등의 판매
말레이시아
12월

ZINUS Chile SPA.(*3, *5)
100.00
100.00
침대 및 침구류 등의 판매
칠레
12월

ZINUS New Zealand Limited. .(*3, *6)
100.00
-
침대 및 침구류 등의 판매
뉴질랜드
12월

자료 : 당사 반기보고서주1) 주식회사 현대쇼핑의 한무쇼핑 주식회사에 대한 지분 8.53%가 포함된 지분율 입니다.주2) 연결회사는 당기 중 (주)지누스의 보통주 36.98%(자기주식 제외 의결권 지분율 38.10%)를 취득하였으며, (주)지누스의 기존 주주와 의결권 위임 계약을 체결하여 6.7%(의결권 지분율 6.9%)의 의결권을 추가 확보하였습니다. 총 의결권 지분율은 45.00%로 과반수에 미달하지만, 다른 의결권 보유자의 주식분산정도, 과거 주주총회에서의 의결권 양상 등을 고려하였을 때 실질적인 지배력이 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.주3) 종속기업인 (주)지누스가 보유한 지분율을 기재하였습니다.주4) (주)지누스의 종속기업인 ZINUS(Xiamen) INC.가 100% 투자한 회사입니다.주5) 당기 중 종속기업인 (주)지누스에서 신규설립한 회사입니다.주6) 당기 중 종속기업인 (주)지누스에서 신규설립한 회사입니다.

[종속기업 요약재무현황]

(2023년 반기말 기준)
(단위 : 천원)

종속기업명
자산
부채
매출액
반기순이익(손실)
총포괄이익(손실)

한무쇼핑 주식회사
2,571,368,806
656,097,416
325,547,374
51,254,031
57,793,592

주식회사 현대쇼핑
312,927,261
36,710,799
927,000
5,745,981
6,904,307

주식회사 현대백화점면세점
672,314,553
498,751,232
526,154,458
(21,016,206)
(18,944,860)

(주)지누스
665,141,716
177,568,115
161,274,212
19,726,866
19,693,405

ZINUS, INC.
339,655,201
275,350,608
230,791,604
(3,796,449)
(1,486,613)

ZINUS(Xiamen) INC (*)
129,199,896
17,568,067
44,667,574
1,957,160
1,660,535

ZINUS(Fujian) INC
104,779,907
18,917,337
49,188,790
1,003,177
789,435

ZINUS Canada INC
9,094,717
5,880,998
6,801,844
(442,221)
(250,910)

Mellow, INC.
93,575,370
83,456,595
47,852,634
(2,920,755)
(2,507,643)

ZINUS Australia PTY LTD
13,246,476
12,625,833
9,244,136
(201,404)
(190,064)

PT. ZINUS Global Indonesia
182,458,352
77,902,635
129,787,584
3,724,928
7,269,106

ZINUS Japan K.K
2,898,480
1,988,006
2,719,878
254,497
205,930

ZINUS Singapore PTE LTD
2,363,385
3,527,529
2,139,190
(501,100)
(517,483)

PT. ZINUS Furniture Indonesia
1,912,991
1,488,343
3,520,087
38,440
68,639

ZINUS Vietnam LLC
2,779,264
2,774,447
145,932
(526,589)
(513,970)

ZINUS USA INC.
148,403,105
87,341,062
29,495,946
964,860
2,831,811

ZINUS EU LIMITED
9,610,671
8,414,995
7,174,818
799,762
857,258

PT. ZINUS Dream Indonesia
82,215,487
28,432,988
-
(2,631,277)
(711,020)

ZINUS Malaysia Sdn. Bhd
1,018,672
1,141,661
551,272
(316,853)
(309,946)

ZINUS Chile SPA.
1,472,865
1,085,527
643,379
(182,309)
(131,943)

ZINUS New Zealand Limited.
576,708
6,578
-
(59,610)
(99,421)

자료 : 당사 반기보고서주) ZINUS(Zhangzhou) INC. 및 ZINUS(Xiamen) Global Trading INC.를 종속기업으로 하는 ZINUS(Xiamen) INC.의 연결재무제표입니다.

[종속기업 요약재무현황]

(2022년말 기준)
(단위 : 천원)

종속기업명
자산
부채
매출액
전기순이익(손실)
총포괄이익(손실)

한무쇼핑 주식회사
2,555,466,204
676,223,931
633,843,688
104,776,828
111,316,389

주식회사 현대쇼핑
304,863,478
35,560,994
1,854,000
10,330,184
10,589,544

주식회사 현대백화점면세점
770,983,006
676,355,480
2,257,055,773
(73,625,497)
(71,554,151)

(주)지누스 (*1)
740,602,270
262,924,064
125,945,872
5,991,215
2,697,974

ZINUS, INC. (*1)
359,765,754
293,974,549
373,779,707
8,054,611
6,534,570

ZINUS(Xiamen) INC. (*1, *2)
127,510,526
17,539,232
54,691,724
3,404,247
(3,472,540)

ZINUS(Fujian) INC. (*1)
103,751,411
18,678,276
59,327,814
(2,410,908)
(7,817,294)

ZINUS Canada INC. (*1)
14,336,481
10,871,852
10,102,406
(959,028)
(1,219,905)

Mellow, INC.(구, Best Price Mattress, INC.) (*1)
107,101,725
94,475,308
81,576,290
(993,495)
(1,279,484)

ZINUS Australia PTY LTD. (*1)
16,145,232
15,341,005
11,941,911
(396,982)
(418,367)

PT. ZINUS Global Indonesia (*1)
190,679,127
93,392,516
134,086,524
514,730
(1,853,008)

ZINUS Japan K.K. (*1)
3,375,568
2,671,024
2,943,913
(214,026)
(206,246)

ZINUS Singapore PTE LTD. (*1)
3,486,786
4,133,447
3,176,606
(233,161)
(225,709)

PT. ZINUS Furniture Indonesia (*1)
3,813,903
3,457,894
3,410,954
200,993
172,152

ZINUS Vietnam LLC. (*1)
3,048,191
2,529,404
2,199,524
359,693
339,242

ZINUS USA INC. (*1)
142,726,867
84,496,634
41,468,900
(6,344,198)
(7,897,118)

ZINUS EU LIMITED. (*1)
2,826,912
2,488,494
1,553,205
42,925
33,881

PT. ZINUS Dream Indonesia (*1)
74,807,869
20,314,350
-
(2,075,559)
(4,133,883)

ZINUS Malaysia Sdn. Bhd. (*1)
833,116
646,159
267,197
(316,828)
(320,384)

ZINUS Chile SPA. (*1)
926,448
407,166
49,842
(169,933)
(146,968)

자료 : 당사 반기보고서주1) 신규 취득 이후 발생한 실적에 대해 기재하였습니다.주2) ZINUS(Zhangzhou) INC. 및 ZINUS(Xiamen) Global Trading INC.를 종속기업으로 하는 ZINUS(Xiamen) INC.의 연결재무제표입니다.

한편, 2023년 반기말 연결기준 당사와 거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분
2023년 반기말
2022년말

관계기업
(주)현대홈쇼핑, (주)현대퓨처넷, 한국도심공항 자산관리(주), (주)현대아이티앤이, (주)나이스웨더
(주)현대홈쇼핑, (주)현대퓨처넷, 한국도심공항 자산관리(주), (주)현대아이티앤이, (주)나이스웨더

기업집단에 의한 계열회사 등 (*)
(주)현대그린푸드, (주)현대드림투어, (주)한섬, (주)현대리바트, (주)현대리바트엠앤에스, (주)현대에버다임, (주)현대캐터링시스템, (주)현대렌탈케어, (주)씨엔에스푸드시스템, (주)현대엘앤씨, (사)한국무역협회, (주)한섬라이프앤, (주)현대바이오랜드, (주)현대이지웰, (주)비노에이치, (주)벤디스, (주)대원강업, (주)현대지에프홀딩스, (주)대원정밀공업 (주)삼원강재, (주)현대에이앤아이
(주)현대그린푸드, (주)현대드림투어, (주)한섬, (주)현대리바트, (주)현대리바트엠앤에스, (주)현대에버다임, (주)현대캐터링시스템, (주)현대렌탈케어, (주)씨엔에스푸드시스템, (주)현대엘앤씨, (사)한국무역협회, (주)한섬라이프앤, (주)현대바이오랜드, (주)현대이지웰, (주)비노에이치, (주)현대에이앤아이,

자료 : 당사 반기보고서

주) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사가 포함되어 있습니다

당사의 2023년 반기말 연결기준 특수관계자 매출은 1,084억원이며, 전체 매출액 2조 680억원의 5.24% 수준으로 특수관계자 매출의존도는 높지 않은 편입니다. 상세내역은 아래와 같습니다.

[특수관계자와의 매출 등 거래내역]

(단위 : 천원)

구 분
회사명
2023년 반기말
2022년 반기말

매출
기타
합 계
매출
기타
합 계

관계기업
(주)현대홈쇼핑
2,346,796
-
2,346,796
2,588,464
-
2,588,464

(주)현대퓨처넷
30,738
86,040
116,778
41,203
86,040
127,243

(주)현대아이티앤이
156,051
13,552
169,603
130,005
9,316
139,321

(주)나이스웨더
230,529
-
230,529
116,459
-
116,459

소 계
2,764,114
99,592
2,863,706
2,876,131
95,356
2,971,487

기업집단에의한계열회사 등
(주)현대그린푸드 (*1)
20,966,215
302,874
21,269,089
-
-
-

(주)현대지에프홀딩스 (*1)
14,747,917
142,504
14,890,421
33,276,465
396,874
33,673,339

(주)현대드림투어
150,595
-
150,595
131,366
-
131,366

(주)한섬
54,245,429
1,671
54,247,100
54,713,331
587
54,713,918

(주)현대리바트
14,160,848
-
14,160,848
11,689,368
-
11,689,368

(주)현대리바트엠앤에스
25,870
-
25,870
2,817
-
2,817

(주)현대캐터링시스템
5,761
-
5,761
2,814
-
2,814

(주)씨엔에스푸드시스템
8,888
-
8,888
7,850
-
7,850

(주)현대렌탈케어 (*2)
88,260
-
88,260
407,722
-
407,722

(주)현대에버다임
57,223
-
57,223
31,237
-
31,237

(주)현대엘앤씨
104,643
-
104,643
74,994
-
74,994

(주)한섬라이프앤
479,213
-
479,213
236,462
200
236,662

(주)현대바이오랜드
169,529
-
169,529
46,852
-
46,852

(주)현대이지웰
209,255
75
209,330
242,963
130
243,093

(사)한국무역협회
5,707
-
5,707
6,002
-
6,002

(주)대원강업 (*3)
299
-
299
-
-
-

(주)벤디스 (*4)
52,761
-
52,761
-
-
-

(주)비노에이치 (*5)
154,417
171
154,588
232
-
232

소 계
105,632,830
447,295
106,080,125
100,870,475
397,791
101,268,266

합 계
108,396,944
546,887
108,943,831
103,746,606
493,147
104,239,753

자료 : 당사 반기보고서

주1) (주)현대그린푸드는 당반기 중 존속법인인 (주)현대지에프홀딩스와 신설법인인 (주)현대그린푸드로 인적분할 되었으며, 공시된 금액은 분할 이후에 발생한 금액입니다.주2) 당반기 중 관계기업인 (주)현대홈쇼핑이 보유한 지분을 매각하여 기업집단에서 제외되었으며, 공시된 금액은 지분매각 이전에 발생한 금액입니다.주3) 당반기 중 특수관계자의 지분 취득으로 기업집단에 포함되었으며, 공시된 금액은 지분 취득 이후에 발생한 금액입니다.주4) 전기 중 특수관계자의 지분 취득으로 (주)이지웰의 종속회사로 편입되었으며, 공시된 금액은 지분 취득 이후에 발생한 금액입니다.주5) 당기 중 특수관계자의 지분 취득으로 기업집단에 포함되었으며, 공시된 금액은 지분 취득 이후에 발생한 금액입니다.

2023년 반기말 및 2022년 반기말 연결기준 특수관계자와의 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

[특수관계자와의 매입 등 거래내역]

(단위 : 천원)

구 분
회사명
2023년 반기말
2022년 반기말

매입
유형자산취득
기타
합 계
매입
유형자산취득
기타
합 계

관계기업
(주)현대홈쇼핑
2,390
-
14,725,562
14,727,952
14,224
-
17,528,486
17,542,710

한국도심공항자산관리(주)
-
-
1,037,934
1,037,934
-
-
1,005,558
1,005,558

(주)현대퓨처넷
-
27,200
1,570,267
1,597,467
-
625,600
1,339,169
1,964,769

(주)현대아이티앤이
1
428,400
16,153,871
16,582,272
-
117,428
15,909,022
16,026,450

(주)나이스웨더
2,811
-
41
2,852
2,757
-
38
2,795

소 계
5,202
455,600
33,487,675
33,948,477
16,981
743,028
35,782,273
36,542,282

기업집단에의한계열회사 등
(주)현대그린푸드 (*1)
8,438,954
-
12,229,149
20,668,103
-
-
-
-

(주)현대지에프홀딩스 (*1)
7,456,532
-
5,918,515
13,375,047
15,705,605
-
15,920,423
31,626,028

(주)현대드림투어
21,648
-
52,804
74,452
-
-
14,447
14,447

(주)현대렌탈케어 (*2)
587
-
91,735
92,322
-
1,511
533,238
534,749

(주)한섬
5,395
-
-
5,395
-
-
14,520
14,520

(주)현대리바트
-
1,250,330
1,103,939
2,354,269
72,706
-
1,346,820
1,419,526

(주)현대에버다임
-
-
66,570
66,570
-
-
28,450
28,450

(사)한국무역협회
-
-
35,972
35,972
-
-
34,924
34,924

(주)한섬라이프앤
-
-
10,774
10,774
-
-
206,082
206,082

(주)현대바이오랜드
25,300
-
134,414
159,714
54,100
-
120,059
174,159

(주)현대이지웰
1,753
-
114,067
115,820
-
-
51,867
51,867

(주)현대엘앤씨
-
-
1,329
1,329
-
-
3,869
3,869

(주)벤디스 (*3)
-
-
242,429
242,429
-
-
-
-

(주)비노에이치 (*4)
13,457
-
1,054
14,511
-
-
-
-

소 계
15,963,626
1,250,330
20,002,751
37,216,707
15,832,411
1,511
18,274,699
34,108,621

합 계
15,968,828
1,705,930
53,490,426
71,165,184
15,849,392
744,539
54,056,972
70,650,903

자료 : 당사 반기보고서

주1) (주)현대그린푸드는 당반기 중 존속법인인 (주)현대지에프홀딩스와 신설법인인 (주)현대그린푸드로 인적분할 되었으며, 공시된 금액은 분할 이후에 발생한 금액입니다.주2) 당반기 중 관계기업인 (주)현대홈쇼핑이 보유한 지분을 매각하여 기업집단에서 제외되었으며, 공시된 금액은 지분 매각 이전에 발생한 금액입니다.주3) 전기 중 특수관계자의 지분 취득으로 (주)이지웰의 종속회사로 편입되었으며, 공시된 금액은 지분 취득 이후에 발생한 금액입니다.주4) 전기 중 특수관계자의 지분 취득으로 기업집단에 포함되었으며, 공시된 금액은 지분 취득 이후에 발생한 금액입니다.

특수관계자들의 실적은 당사의 연결재무제표에 영향을 미치고 있습니다. 예측하지 못한 사업환경 등의 변화로 인해 특수관계자들의 실적 악화 등이 발생할 경우 당사의 재무안정성 및 수익성에 영향을 미칠 수 있으니 투자자 여러분께서는 투자 의사결정시 이를 고려하시기 바랍니다.

2023년 반기말 및 2022년 반기말 연결기준 특수관계자에 대한 채권의 내역은 다음과 같습니다

[특수관계자에 대한 채권의 내역]

(단위 : 천원)

구 분
회사명
2023년 반기말
2022년 반기말

매출채권 및미수금
기타채권
합 계
매출채권 및미수금
기타채권
합 계

관계기업
(주)현대홈쇼핑
20,361,351
-
20,361,351
26,444,352
-
26,444,352

한국도심공항자산관리(주)
-
686,778
686,778
-
690,432
690,432

(주)현대퓨처넷
26,607
-
26,607
41,425
-
41,425

(주)현대아이티앤이
71,069
-
71,069
52,891
185,120
238,011

소 계
20,459,027
686,778
21,145,805
26,538,668
875,552
27,414,220

기업집단에의한계열회사 등
(주)현대그린푸드 (*1)
458,938
-
458,938
-
-
-

(주)현대지에프홀딩스 (*1)
2,968
4,465,133
4,468,101
596,739
4,465,133
5,061,872

(주)현대드림투어
37,991
-
37,991
34,103
-
34,103

(주)한섬
535,640
-
535,640
726,958
-
726,958

(주)현대리바트
1,809,333
-
1,809,333
1,654,767
-
1,654,767

(주)현대리바트엠앤에스
2,110
-
2,110
490
-
490

(주)현대캐터링시스템
7,301
-
7,301
20,532
-
20,532

(주)현대렌탈케어 (*2)
-
-
-
99,760
-
99,760

(주)씨엔에스푸드시스템
1,543
-
1,543
6,415
-
6,415

(주)현대에버다임
48,049
-
48,049
47,885
-
47,885

(주)현대엘앤씨
76,074
-
76,074
130,370
-
130,370

(사)한국무역협회
-
59,953
59,953
-
58,206
58,206

(주)현대바이오랜드
26,480
-
26,480
11,433
-
11,433

(주)한섬라이프앤
8,444
-
8,444
8,334
-
8,334

(주)현대이지웰
405,461
2,197
407,658
226,800
-
226,800

(주)대원강업 (*3)
31,704
-
31,704
-
-
-

(주)대원정밀공업 (*3)
11,958
-
11,958
-
-
-

(주)삼원강재 (*3)
16,472
-
16,472
-
-
-

(주)벤디스 (*4)
237,327
-
237,327
-
-
-

(주)비노에이치 (*5)
268
-
268
85
-
85

소 계
3,718,061
4,527,283
8,245,344
3,564,671
4,523,339
8,088,010

합 계
24,177,088
5,214,061
29,391,149
30,103,339
5,398,891
35,502,230

자료 : 당사 반기보고서

주1) (주)현대그린푸드는 당반기 중 존속법인인 (주)현대지에프홀딩스와 신설법인인 (주)현대그린푸드로 인적분할 되었습니다.주2) 당반기 중 관계기업인 (주)현대홈쇼핑이 보유한 지분을 매각하여 기업집단에서 제외되었습니다.주3) 당반기 중 특수관계자의 지분 취득으로 기업집단에 포함되었습니다.주4) 전기 중 특수관계자의 지분 취득으로 (주)이지웰의 종속회사로 편입되었습니다.주5) 전기 중 특수관계자의 지분 취득으로 기업집단에 포함되었습니다.

2023년 반기말 및 2022년 반기말 연결기준 특수관계자에 대한 채무의 내역은 다음과 같습니다

[특수관계자에 대한 채무의 내역]

(단위 : 천원)

구 분
회사명
2023년 반기말
2022년 반기말

매입채무 및미지급금
기타채무
합 계
매입채무 및미지급금
기타채무
합 계

관계기업
(주)현대홈쇼핑
4,484,178
1,557,972
6,042,150
5,246,601
2,516,115
7,762,716

한국도심공항 자산관리(주)
153,193
-
153,193
150,189
-
150,189

(주)현대퓨처넷
323,517
-
323,517
527,244
-
527,244

(주)현대아이티앤이
2,976,192
-
2,976,192
2,931,662
-
2,931,662

(주)나이스웨더
384,526
-
384,526
462,827
-
462,827

소 계
8,321,606
1,557,972
9,879,578
9,318,523
2,516,115
11,834,638

기업집단에의한계열회사 등
(주)현대그린푸드 (*1)
18,925,297
15,037,118
33,962,415
-
-
-

(주)현대지에프홀딩스 (*1)
-
-
-
19,369,121
18,550,833
37,919,954

(주)현대드림투어
291,744
1,023,909
1,315,653
18,459
893,475
911,934

(주)한섬
19,133,231
11,447,267
30,580,498
18,978,612
10,313,219
29,291,831

(주)현대리바트
3,265,380
4,751,017
8,016,397
4,213,908
3,801,999
8,015,907

(주)현대리바트엠앤에스
-
142,996
142,996
-
-
-

(주)현대렌탈케어 (*2)
-
-
-
119,104
1,168,095
1,287,199

(주)현대에버다임
35,079
-
35,079
20,020
-
20,020

(주)현대바이오랜드
90,795
-
90,795
311,029
-
311,029

(주)한섬라이프앤
158,830
13,700
172,530
139,367
15,177
154,544

(주)현대이지웰
782,254
56,639
838,893
82,226
23,524
105,750

(주)벤디스 (*3)
36,405
-
36,405
-
-
-

(주)비노에이치 (*4)
-
51,656
51,656
459,876
261,469
721,345

소 계
42,719,015
32,524,302
75,243,317
43,711,722
35,027,791
78,739,513

합 계
51,040,621
34,082,274
85,122,895
53,030,245
37,543,906
90,574,151

자료 : 당사 반기보고서

주1) (주)현대그린푸드는 당반기 중 존속법인인 (주)현대지에프홀딩스와 신설법인인 (주)현대그린푸드로 인적분할 되었습니다.주2) 당반기 중 관계기업인 (주)현대홈쇼핑이 보유한 지분을 매각하여 기업집단에서 제외되었습니다.주3) 전기 중 특수관계자의 지분 취득으로 (주)이지웰의 종속회사로 편입되었습니다.주4) 전기 중 특수관계자의 지분 취득으로 기업집단에 포함되었습니다.

2023년 반기말과 2022년 반기말 특수관계자에게 지급할 배당이나 특수관계자로부터 수취할 배당금 내역은 다음과 같습니다.

[특수관계자에 대한 배당금 내역]

(단위 : 천원)

구 분
회사명
2023년 반기말
2022년 반기말

지급
수취
지급
수취

관계기업
(주)현대홈쇼핑
-
4,930,900
-
4,551,600

(주)현대퓨처넷
-
2,243,230
-
2,243,230

한국도심공항자산관리(주)
-
1,905,960
-
1,733,335

기업집단에의한계열회사 등

(주)현대지에프홀딩스
(구,(주)현대그린푸드)

3,719,994
-
3,156,149
-

(주)현대에이앤아이
1,311,570
-
1,109,790
-

(사)한국무역협회
5,086,780
-
5,086,780
-

합 계
10,118,344
9,080,090
9,352,719
8,528,165

자료 : 당사 반기보고서

2023년 반기말 및 2022년 반기말 연결기준 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

[특수관계자에 대한 자금거래 내역]

(단위 : 천원)

구 분
회사명
현금출자

2023년 반기말
2022년 반기말

종속기업
(주)현대백화점면세점 (*1)
100,000,000
-

(주)지누스 (*2)
-
120,000,008

자료 : 당사 반기보고서주1) 당반기 중 (주)현대백화점면세점의 보통주 100,000백만원을 유상증자 방식으로 추가 취득하였습니다.주2) 전반기 중 (주)지누스의 신주 120,000백만원을 제3자배정증자 방식으로 취득하였습니다.

한편, 2014년 02월 14일자로 공정거래법 시행령이 개정되면서 부당지원행위에 해당되는 회사 등의 범위가 상호출자제한기업집단에 속한 회사이면서 특수관계인등에 의한 소유지분이 상장회사의 경우 발행주식 총수의 30%(비상장기업은 20%) 이상인 계열회사로 정해진 바 있습니다. 따라서 당사는 상호출자제한기업집단에 속하는 상장회사이면서 특수관계인등이 소유한 지분이 30%를 넘는 바, 당사가 속한 상호출자제한기업집단 중 상기 조건에 속한 계열사와의 거래에 있어 해당 규정에 따른 적용을 받게 되었습니다.다만, 당사와 관계사간 거래는 적정한 시장가격 수준에서 적합한 선정과정을 거쳐 거래되고 있는 바, 공정거래법 시행령에서 규정하고 있는 부당지원행위(정상적인 거래에서 적용되는 대가보다 상당히 낮거나 높은 대가로 제공하거나 거래되는 행위 및 적합한 선정과정 없이 특수관계인 또는 계열회사와 상당한 규모로 거래하는 행위)에는 해당되지 아니하므로 회사의 영업에 미치는 영향은 없을 것이나 향후 관련 법률 등이 현 수준보다 대폭 강화되거나 당사가 예측하지 못하는 방향으로의 변동이 있을 경우에는 당사와 관계사간 거래에 영향을 미칠 가능성이 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

바.
보유 지분증권 주가 변동에 따른 위험
당사는 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 이에 따라
당사가 보유하고 있는 지분상품의 주가(비상장주식은 공정가치)가 하락할 경우 당사의 재무구조에 부정적인 영향을 줄 수 있음
을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

연결회사는 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당반기말 현재 연결회사의 지분증권투자(관계기업 제외) 중 시가로 평가하고 있는 지분증권투자 금액은 64,979백만원(전기말: 60,135백만원)입니다.보고기간종료일 현재 지분증권의 공정가액변동에 따른 효과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
주가의 변동
세전순이익에 미치는 효과
기타포괄손익에 미치는 효과

당반기말
10%
-
6,497,882

-10%
-
(6,497,882)

전기말
10%
-
6,013,497

-10%
-
(6,013,497)

이 분석은 다른 변수들은 일정하며 연결회사가 보유하고 있는 지분상품의 주가가 10% 증가 또는 감소한 경우를 분석한 것입니다. 또한, 상기의 기타포괄손익에 미치는 효과는 이연법인세 효과를 조정하기 전의 금액입니다.

당사의 재무구조를 고려하면 주가의 변동에 따른 영향은 제한적일 것으로 판단되나, 급격한 상황 변화에 따른 주가 하락이 발생시 당사의 재무구조에 부정적인 영향을 줄 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

3. 기타위험

가.
환금성 위험본 사채의 상장신청예정일은 2023년 10월 11일이고, 상장예정일은 2023년 10월 13일입니다. 본 사채는 한국거래소의 채권상장요건을 충족하고 있으므로 상장심사를 통과할 것으로 판단됩니다. 그러나 채권시장에 상존하는 여러 변수들과 변동성에 의해
상장 이후 수급불균형 등의 이유로 환금성이 훼손될 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

본 사채는 한국거래소의 채무증권상장요건을 충족하고 있으며, 상세한 내역은 다음과 같습니다.

구 분
요 건
요건 충족내역

발행회사
자본금이 5억원 이상일 것
충족

모집 또는 매출
모집 또는 매출에 의하여 발행되었을 것
충족

발행총액
발행액면총액이 3억원 이상일 것
충족

미상환액면총액
당해 채무증권의 미상환액면총액이 3억원 이상일 것
충족

통일규격채권
당해 채무증권이 통일규격채권일 것
충족

본 사채의 상장신청예정일은 2023년 10월 11일이고, 상장예정일은 2023년 10월 13일입니다. 상기에서 보는 바와 같이 본 사채는 한국거래소의 채무증권상장요건을 충족하고 있어 한국거래소의 상장심사를 무난하게 통과할 것으로 사료되는 바, 환금성 위험은 미약한 것으로 판단됩니다. 그러나 최근 급변하고 있는 채권시장의 변동성에 의해 채권투자자는 예측하지 못한 시장금리 상승에 따른 채권가격 하락으로 평가손실을 입는 등 시장위험에 노출될 가능성이 있으며, 시장충격 등으로 채권거래가 급격하게 위축되는 경우 본 사채의 매매가 원활하게 이루어지지 않아 환금성에 제약을 받을수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

나.
기한의 이익 상실 선언에 따른 위험당사가 본 사채의 발행과 관련하여 사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에게 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한
기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.

당사가 본 사채의 발행과 관련하여 사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 기타 자세한 사항은 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

다.
신용등급평가제30-1회 및 제30-2회 무보증사채는
한국기업평가(주), 한국신용평가(주), 및 NICE신용평가(주)로부터 AA+등급(안정적)을 받은 바 있습니다.

당사는 "증권 인수업무에 관한 규정" 제11조에 의거, 당사가 발행할 제30회 무보증사채에 대하여 총 3개 신용평가 전문회사에서 평가받은 신용등급을 사용하였습니다. 본 사채는 한국기업평가(주), 한국신용평가(주) 및 NICE신용평가(주)로부터 AA+등급(안정적)을 받았으며, 등급의 정의 및 등급전망은 아래와 같습니다.

평정사
평정등급
등급의 정의
Outlook

한국기업평가(주)
AA+
원리금 지급확실성이 매우 높으며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 낮음
안정적(Stable)

한국신용평가(주)
AA+
원리금 상환 가능성이 매우 높지만, 상위등급(AAA)에 비해 다소 열위한 면이 있다.
안정적(Stable)

NICE신용평가(주)
AA+
원리금 지급 확실성이 매우 높지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가있음
안정적(Stable)

라.
예금자보호법 미적용
본 사채는 예금자보호법의 적용대상이 아니며, 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환 책임은 당사에게 있습니다. 따라서 투자자들께서는 이러한 점을 고려하시어 투자에 유의하시기 바랍니다.

본 사채는 금융기관이 보증하거나 예금자보호법의 적용대상이 아니므로 원리금 상환책임은 전적으로 당사에 있으며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다. 원금상환일과 이자지급일에 원금상환이나 이자지급을 이행하지 아니한 때에는 해당 원금 및 이자에 대하여, 각 해당 지급기일 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하여 연체이자를 지급합니다. 단, 동 연체대출최고이율이 본 사채 이자율을 하회하는 경우에는 본 사채 이자율을 적용합니다.

마.
공모일정 변경 및 증권신고서 내용 수정에 따른 위험본 증권신고서상의
공모일정은 확정된 것이 아니며 금융감독원 공시 심사과정에서
정정사유가 발생하여 일정 변경 및 내용이 수정될 수 있습니다. 또한 본 신고서는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제120조 제1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제120조 제2항에 규정된 바와 같이
본 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 혹은 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지는 것은 아닙니다.

바.
사채권 미발행본 사채는 '주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록기관인 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 사채의 권리 내용을 전자등록하고
사채권은 발행하지 아니합니다. 본 사채에 대하여는 실물채권을 발행하거나 등록필증을 교부하지 아니합니다.

사.
금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있으니 투자자께서는 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.

※ 상기 사업위험, 회사위험 및 기타위험을 고려하시어 투자자 여러분의 현명한 판단을 바랍니다.

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

금번 ㈜현대백화점 제30회 무보증사채의 공동대표주관회사인 NH투자증권㈜, 신한투자증권㈜, 교보증권㈜, 키움증권㈜ 및 KB증권(이하 "주관회사"라 함)은 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률’제119조 제1항 및 제125조에 따라 본 공모에 따른 평가의견을 기재합니다.본 장에 기재된 분석의견은 "주관회사"가 기업실사과정을 통해 발행회사인 ㈜현대백화점으로부터 제공받은 정보 및 자료에 기초한 합리적, 주관적 판단일 뿐이므로, 이로 인해 "주관회사"가 투자자에게 본건 공모에의 투자 여부에 관한 경영 또는 재무상의 조언 또는 자문을 제공하는 것은 아니며, "주관회사"는 이러한 분석의견의 제시로 인하여 예비투자설명서, 투자설명서 또는 증권신고서 기재 내용의 진실성, 정확성에 관하여 원칙적으로 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'상의 책임을 부담하는 것은 아니라는 점에 유의하시기 바랍니다.다만, "주관회사"가 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 "주관회사"의 분석의견의 기재사항 중 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성도 있음을 참고하시기 바랍니다.기업실사 참여기관, 기타 전문가 등이 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 본인의 평가의견 기재 등과 관련하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 기재사항(일정한 경우 첨부서류 포함)의 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성이 있음을 참고하시기 바랍니다.또한, 본 평가의견에 기재된 주관회사의 분석의견 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 여러가지 요소들의 영향에 따라 최초에 예측했던 것과 다를 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다.

1. 평가기관

구 분
증 권 회 사

회 사 명
고 유 번 호

공동대표주관회사
NH투자증권㈜
00120182

공동대표주관회사
신한투자증권㈜
00138321

공동대표주관회사
교보증권㈜
00164876

공동대표주관회사
키움증권(주)
00296290

공동대표주관회사
KB증권(주)
00164876

2. 평가개요공동대표주관회사인 NH투자증권㈜, 신한투자증권㈜, 교보증권㈜, 키움증권㈜ 및 KB증권㈜는『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』제71조 및 동법시행령 제68조에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집ㆍ매출 등에 관여하는 인수회사로서, 발행인이 제출하는 증권신고서 등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다.공동대표주관회사인 NH투자증권㈜, 신한투자증권㈜, 교보증권㈜, 키움증권㈜ 및 KB증권㈜는 인수 또는 모집ㆍ매출의 주선업무를 수행함에 있어 적절한 주의 의무를 다하기 위해 금융감독원이 제정한 『금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준』(이하 "모범규준"이라 한다)의 내용을 회사 내부 규정에 반영하여 2012년 2월 1일부터 제출되는 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상(자산유동화증권 등 제외)으로 기업실사를 의무적으로 수행하도록 규정하고 있습니다.다만, "모범규준" 제3조 제5항에 따르면 금융투자회사의 이사회나 리스크관리위원회의 의사결정을 거쳐 "모범규준"의 내용(실사수준)을 생략하거나 강화 또는 완화 적용할 수 있도록 허용하였는 바, 공동대표주관회사인 NH투자증권㈜, 신한투자증권㈜, 교보증권㈜, 키움증권㈜ 및 KB증권㈜는 채무증권의 인수 또는 모집ㆍ매출의 주선업무를 수행함에 있어서 채권의 특성 및 발행회사의 일정요건 충족여부 등에 따라 회사 내부의 의사결정을 거쳐 기업실사 수준을 완화하여 적용할 수 있도록 규정하고 있습니다.본 채무증권은 공동대표주관회사인 NH투자증권㈜, 신한투자증권㈜, 교보증권㈜, 키움증권㈜ 및 KB증권㈜의 "기업실사(Due Diligence) 업무규정" 및 "채무증권 등에 관한 인수 업무지침"상의 기업실사 수준 완화대상기업 요건을 충족하고 있으며, 이에 발행회사의 재무구조 및 실적 등을 고려하여 내부적으로 마련한 기업실사 방법 및 절차에 따라 기업실사 업무를 수행하였습니다.

가. 실사 일정

구 분
일 시

기업실사 기간
2023.09.12 ~ 2023.09.25

방문실사
2023.09.20 ~ 2023.09.22

실사보고서 작성 완료
2023.09.25

증권신고서 제출
2023.09.26

나. 기업실사 참여자
<주관회사 참여자>

소속기관
부서
성명
직책
실사업무분장
참여기간
주요경력

NH투자증권㈜
General Industry부
최민호
상무
기업실사 총괄
2023년 09월 12일 ~ 2023년 09월 25일
기업금융업무 20년

NH투자증권㈜
General Industry부
김영호
팀장
기업실사 책임
2023년 09월 12일 ~ 2023년 09월 25일
기업금융업무 13년

NH투자증권㈜
General Industry부
이준혁
대리
기업실사 실무
2023년 09월 12일 ~ 2023년 09월 25일
기업금융업무 2년

신한투자증권㈜
커버리지2부
노건엽
이사
기업실사 책임
2023년 09월 12일 ~ 2023년 09월 25일
기업금융업무 16년

신한투자증권㈜
커버리지2부
이상윤
부장
기업실사 책임
2023년 09월 12일 ~ 2023년 09월 25일
기업금융업무 12년

신한투자증권㈜
커버리지2부
송민규
대리
기업실사 실무
2023년 09월 12일 ~ 2023년 09월 25일
기업금융업무 3년

교보증권(주)
DCM본부
이이남
본부장
기업실사 총괄
2023년 09월 12일 ~ 2023년 09월 25일
기업금융업무 등 17년

교보증권(주)
DCM본부
김문영
부서장
기업실사 실무
2023년 09월 12일 ~ 2023년 09월 25일
기업금융업무 등 7년

교보증권(주)
DCM본부
이재민
부장
기업실사 실무
2023년 09월 12일 ~ 2023년 09월 25일
기업금융업무 등 6년

키움증권(주)
인수금융2부
김상기
이사
기업실사 총괄
2023년 09월 12일 ~ 2023년 09월 25일

자금관리업무 11년

기업금융업무 9년

키움증권(주)
인수금융2부
심은지
팀장
기업실사 실무
2023년 09월 12일 ~ 2023년 09월 25일
기업금융업무 12년

키움증권(주)
인수금융2부
김혜인
대리
기업실사 실무
2023년 09월 12일 ~ 2023년 09월 25일
기업금융업무 8년

KB증권(주)
커버리지1부
조경휘
부서장
기업실사 총괄
2023년 09월 12일 ~ 2023년 09월 25일
기업금융업무 등 22년

KB증권(주)
커버리지1부
이영민
팀장
기업실사 실무
2023년 09월 12일 ~ 2023년 09월 25일
기업금융업무 등 16년

KB증권(주)
커버리지1부
윤건영
주임
기업실사 실무
2023년 09월 12일 ~ 2023년 09월 25일
기업금융업무 2년

<발행회사 참여자>

소속기관
부서
성명
직책
담당업무

㈜현대백화점
재무팀
정영환
팀장
재무팀장

㈜현대백화점
재무팀
최재영
책임
자금총괄

㈜현대백화점
재무팀
한신
책임
자금담당 실무자

㈜현대백화점
재무팀
서광
책임
자금담당 실무자

다. 기업실사 이행내역

일 자
장 소
기업실사 내용 및 확인자료

2023.09.12.

~

2023.09.15.

㈜현대백화점 본사신한투자증권㈜ 본사NH투자증권㈜ 본사교보증권㈜ 본사키움증권㈜ 본사KB증권㈜ 본사

- 실사 사전요청자료 제공

- 실사 방식 및 일정 안내

- 발행 절차 관련사항 확인

2023.09.20.

㈜현대백화점 본사

- 발행회사 방문 - Due-diligence Check-List에 따라 투자위험요소 실사

- 사업의 내용, 영업현황, 인터뷰 및 실사

- 이사회의사록, 주주총회의사록, 내부규정, 정관 및 법인등기부등본 검토

- 동사 공시서류(정기보고서 및 감사보고서 등) 검토 확인

2023.09.21.

㈜현대백화점 본사

- 발행회사 방문 - 외부 전문기관 자료 확인

- 경쟁사 현황 파악 및 소속 산업 조사

- 실사 추가 내역(자금조달 내역 등) 확인

- 증권신고서 작성 및 조언, 내용의 검증

- 경쟁 현황 인터뷰 및 실사

- 재무관련 사항, 영업실적에 대한 실사 및 인터뷰 (재무 부서)

- 사업계획 검토 및 인터뷰

- 진행중인 소송 파악 및 인터뷰

2023.09.22.~2023.09.25

㈜현대백화점 본사신한투자증권㈜ 본사NH투자증권㈜ 본사교보증권㈜ 본사키움증권㈜ 본사KB증권㈜ 본사

- 증권신고서 내용의 검증

- 모집매출 증권 관련 적정성 검토

- 투자위험요소 세부사항 체크

- 실사내역 추가 확인

2023.09.26.
㈜현대백화점 본사신한투자증권㈜ 본사NH투자증권㈜ 본사교보증권㈜ 본사키움증권㈜ 본사KB증권㈜ 본사

- 이사회의사록, 원리금지급대행계약서, 인수계약서, 사채관리계약서, 특수관계여부검토서, 증권신고서, 신용평가서 등 각종 계약서류 및 신고서류 최종 확인

3. 기업실사
동 증권신고서에 첨부되어 있는 "기업실사보고서"를 참조하시기 바랍니다.
4. 종합의견
(1) 동사는 2002년 11월 1일자로 주식회사 현대그린푸드의 백화점사업부문이 분할되어 설립되었습니다. 증권신고서 제출일 현재 유통의 한 업태인 백화점업과 면세점업을 영위하고 있으며, 아울렛 사업 등 신규사업 또한 활발하게 추진하고 있습니다. 한편 동사의 최대주주는 현대지에프홀딩스이며 2023년 09월 25일 기준 소유주식수는 7,020,733주(보통주 기준 지분율 30.00%)입니다. 2023년 반기보고서 제출 이후부터 증권보고서 제출 전일까지 변동된 내역은 하기와 같습니다. 동사의 최대주주 및 특수관계인이 보유한 주식수, 국민연금 등의 기관투자자 보유분 및 다수로 분산된 기타 소액주주들을 감안할 경우 경영권의 불안정성이 대두될 가능성은 낮은 것으로 판단됩니다.

(기준일 :
2023년 09월 25일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

정몽근
최대주주의 父
보통주
616,644
2.63
-
-
-

정지선
최대주주(본인)
보통주
3,998,419
17.09
413,556
1.77
-

현대지에프홀딩스
계열회사
보통주
2,819,226
12.05
7,020,733
30.00
-

현대A&I
계열회사
보통주
1,008,900
4.31
1,008,900
4.31
-

계
보통주
8,443,189
36.08
8,443,189
36.08
-

우선주
0
0.00
0
0.00
-

※ 2023년 3월 1일을 분할기일로 (주)현대그린푸드는 (주)현대지에프홀딩스(존속회사)와 (주)현대그린푸드(신설회사)로 인적분할 되었습니다.

(2) 동사의 2023년 반기말 연결기준 매출액은 2조 680억원을 기록하며 2022년 반기말 2조 596억원 대비 0.4% 소폭 증가하였습니다. 다만, 영업이익의 경우 2023년 반기말 기준 1,335억원을 기록하며 전년 동기 1,601억원 대비 16.6% 감소하였습니다. 백화점 매출 부진에 따른 고정비 부담 상승과 지난해 9월 화재가 발생한 대전점의 영업중단이 영업이익 감소에 영향을 주었으며, 이로 인해 2023년 반기말 기준 영업이익률은 전년 동기 대비 1.31%p. 하락한 6.46%를 기록하였습니다. 한편, 동사의 별도기준 2023년 반기말 매출액은 8,412억원을 기록하며 2022년 반기말 8,198억원 대비 2.6% 증가하였습니다. 다만, 2023년 반기말 영업이익률은 전년 동기 대비 전년 동기 대비 3.42%p. 하락한 12.32%를 기록하였습니다.

[매출액, 영업이익 및 당기순이익 추이(연결기준)]

(단위 : 백만원)

구분
2023년 반기말
2022년 반기말
2022년
2021년
2020년

매출액
2,068,008
2,059,615
5,014,124
3,572,433
2,273,152

매출원가
822,515
592,237
1,676,675
1,232,154
844,955

매출총이익
1,245,493
1,467,377
3,337,449
2,340,279
1,428,197

매출총이익률
60.23%
71.25%
66.56%
65.51%
62.83%

영업이익
133,496
160,111
320,929
264,365
135,864

영업이익률
6.46%
7.77%
6.40%
7.40%
5.98%

당기순이익
95,082
129,105
186,027
233,389
105,057

당기순이익률
4.60%
6.27%
3.71%
6.53%
4.62%

자료 : 동사 반기보고서 및 사업보고서

(3)
동사의 2023년 반기말 연결기준 총차입금은 2조 4,112억원으로 2022년말 대비 1,478억원 증가하였습니다. 유동성차입금 중 단기차입금 및 유동성장기차입금이 2023년 반기말 기준 1조 1,930억원 및 2,257억원으로 2022년말 대비 각각 1,560억원 및 1,024억원 증가하였습니다. 이는 1,000억 규모의 현대백화점면세점 유상증자를 위한 자금 조달로 단기차입금이 증가하였고, 시설대 유동성 대체에 따라 유동성 장기차입금이 증가하였기 때문입니다. 2023년 반기말 기준 동사의 현금성자산 등은 단기금융상품 증가에 힘입어 1조 1,904억원을 기록하였습니다. 이는 2022년말 1조 741억원 대비 1,164억원 증가한 수치입니다. 한편, 2023년 반기말 연결기준 동사의 부채비율은 87.20%이며, 이는 2022년말 89.55% 대비 2.35%p. 감소하였는데, 해당 기간 Wrap 상품 가입금액 증가로 자본이 증가한 점이 부채비율 하락의 주된 요인으로 작용하였습니다.동사의 별도기준 현금성자산은 2023년 반기말 4,364억원으로 2022년말 대비 1,109억원 증가하였습니다. 하지만, 2023년 반기말 기준 유동성차입금이 2022년말 대비 3,012억원 증가하면서 차입금의존도와 부채비율이 2022년말 대비 각각 2.14%p.와 1.92%p. 증가하였습니다.

[차입금 및 부채비율 추이(연결기준)]

(단위 : 백만원)

구분
2023년 반기말
2022년
2021년
2020년

현금성자산 등
1,190,437
1,074,062
720,059
1,043,466

유동성차입금
1,717,841
1,468,250
236,000
854,922

비유동성차입금
683,349
795,118
750,105
551,867

총차입금
2,411,190
2,263,368
986,105
1,406,789

순차입금
1,220,753
1,189,306
266,046
363,323

자산총계
12,042,687
12,069,250
8,969,196
8,707,033

부채총계
5,609,637
5,702,019
3,743,568
3,674,741

자본총계
6,433,050
6,367,231
5,225,628
5,032,292

차입금의존도
20.02%
18.75%
10.99%
16.16%

부채비율
87.20%
89.55%
71.64%
73.02%

자료 : 동사 반기보고서 및 사업보고서주1) 현금성자산 등은 현금및현금성자산, 단기금융자산 및 당기손익-공정가치 금융자산, 기타금융자산으로 구성되어 있습니다.주2) 유동성차입금은 단기차입금, 유동성사채 및 유동성장기차입금으로 구성되어 있습니다.주3) 비유동성차입금은 사채와 장기차입금으로 구성되어 있습니다.

2023년 반기말 기준 동사의 차입금의존도는 20.02%로 해당 지표를 고려시에 안정적인 재무구조를 유지하고 있는 것으로 판단되나, 2023년 반기말 기준 현금성자산 등의 규모를 고려시에 단기적으로 유동성에 대한 위험은 존재하고 있는 상황입니다. 다만 금번 발행하는 회사채로 인하여 만기구조가 장기화 될 예정이며, 이로 인한 유동성 위험은 완화될 예정입니다.

(4) 2023년 반기말 연결기준 현금흐름 현황을 살펴보면 동사의 영업활동으로 인한 현금흐름(유입은) 3,420억원으로 전년 동기 대비 7.2% 증가하였으며, 투자활동으로 인한 현금흐름(유출)은 3,746억원으로 M&A에 따른 대규모 현금 유출이 있었던 전년 동기 대비 5,673억원 감소하였습니다. 한편, 2023년 반기말 재무활동으로 인한 현금흐름(유입)은 전년 동기 대규모 자금조달에 따른 역기저 효과와 유동성사채의 상환 영향으로 441억원을 기록하며 반기말 현금 및 현금성자산은 1,240억원으로 전년 동기 대비 큰 폭 감소하였습니다.

[영업·투자·재무활동 현금흐름 추이 (별도기준)]

(단위 : 백만원)

구분
2023년 반기말
2022년 반기말
2022년
2021년
2020년

기초 현금 및 현금성자산
15,591
15,606
15,606
10,048
22,044

영업활동으로 인한 현금흐름
237,494
180,837
307,395
409,047
261,738

투자활동으로 인한 현금흐름
-338,823
-949,452
-1,043,850
30,186
-850,630

재무활동으로 인한 현금흐름
149,095
810,669
736,440
-433,675
576,896

기말 현금 및 현금성자산
11,361
22,170
15,591
15,606
10,048

현금 및 현금성자산 순증감
-4,230
6,564
-15
5,558
-11,996

자료 : 동사 반기보고서 및 사업보고서

2023년 반기말 별도기준 현금흐름 현황을 살펴보면, 동사의 영업활동으로 인한 현금흐름(유입)은 2,375억원을 나타내고 있습니다. 투자활동으로 인한 현금흐름(유출)은 3,388억원의 현금 유출이 발생하였으며, 재무활동으로 인한 현금흐름(유입)은 1,491억원으로, 주요 원인은 연결기준 현금흐름 추이에서 전술한 바와 동일합니다.

(5) 금번 발행되는 동사의 제30-1회 및 제30-2회 무보증사채와 관련하여 한국기업평가㈜, 한국신용평가㈜ 및 NICE신용평가㈜에서 평정한 무보증회사채 신용등급은 AA+(안정적)입니다. 상기 사항을 종합적으로 고려할 때 금번 발행되는 본 사채의 원리금 상환 가능성과 관련한 위험은 높지 않은 것으로 판단되오나, 국내외 거시경제 변수의 변화로 인한 상환 가능성에 대한 불확실성은 발생할 수 있으니 이러한 리스크에 대하여 투자 의사결정시 반드시 고려하시기 바랍니다. 금번 무보증 사채는 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금 상환은 ㈜현대백화점이 전적으로 책임집니다.

2023년 09월 26일

공동대표주관회사 신한투자증권 주식회사대표이사 김 상 태

공동대표주관회사 NH투자증권 주식회사대표이사 정 영 채

공동대표주관회사 교보증권 주식회사대표이사 박 봉 권

공동대표주관회사 키움증권 주식회사대표이사 황 현 순

공동대표주관회사 KB증권 주식회사대표이사 김 성 현

V. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역가. 자금조달금액

[회차 : 30-1]
(단위: 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
80,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
250,120,000

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]
79,749,880,000

(주) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.

[회차 : 30-2]
(단위: 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
120,000,000,000

발 행 제 비 용(2)
346,320,000

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]
119,653,680,000

(주) 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.

나. 발행제비용의 내역

[회차 : 30-1]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

인수수수료
120,000,000
발행금액 × 0.15%

대표주관수수료
17,500,000
정액 지급

발행분담금
48,000,000
발행금액 × 0.06% (만기 1년 초과 2년 이하 채무증권)

상장수수료
1,400,000
500억원 이상 1,000억원 미만

상장연부과금
200,000
만기 1년당 100,000원

채권등록수수료
500,000
발행금액 × 0.001% (최대 50만원)

표준코드수수료
20,000
채무증권 1건당 20,000원

신용평가수수료
60,000,000
한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가 (VAT 별도)

사채관리수수료
2,500,000
한국예탁결제원 (정액지급)

합 계
250,120,000
-

※ 세부내역- 발행분담금 : 금융기관분담금징수등에 관한 규정 제5조 - 인수수수료 : 발행사와 인수단 협의- 대표주관수수료 : 발행사와 대표주관회사 협의- 사채관리수수료: 발행사와 사채관리회사 협의- 신용평가수수료 : 각 신용평가사별 수수료 - 상장수수료 : 유가증권시장 상장규정 시행세칙 <별표10> - 상장연부과금 : 유가증권시장 상장규정 시행세칙 <별표10> - 등록비용 : 채권등록업무규정 <별표>

[회차 : 30-2]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

인수수수료
180,000,000
발행금액 × 0.15%

대표주관수수료
17,500,000
정액 지급

발행분담금
84,000,000
발행금액 × 0.07% (만기 2년 초과 채무증권)

상장수수료
1,500,000
1,000억원 이상 2,000억원 미만

상장연부과금
300,000
만기 1년당 100,000원

채권등록수수료
500,000
발행금액 × 0.001% (최대 50만원)

표준코드수수료
20,000
채무증권 1건당 20,000원

신용평가수수료
60,000,000
한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가 (VAT 별도)

사채관리수수료
2,500,000
한국예탁결제원 (정액지급)

합 계
346,320,000
-

※ 세부내역- 발행분담금 : 금융기관분담금징수등에 관한 규정 제5조 - 인수수수료 : 발행사와 인수단 협의- 대표주관수수료 : 발행사와 대표주관회사 협의- 사채관리수수료: 발행사와 사채관리회사 협의- 신용평가수수료 : 각 신용평가사별 수수료 - 상장수수료 : 유가증권시장 상장규정 시행세칙 <별표10> - 상장연부과금 : 유가증권시장 상장규정 시행세칙 <별표10> - 등록비용 : 채권등록업무규정 <별표>

2. 자금의 사용목적 상세내역

금번 당사가 발행하는 제30-1회 및 제30-2회 무보증사채 발행총액 2,000억원은 채무상환자금으로 사용될 예정입니다.

회차 :
30-1
(기준일 :
2023년 09월 25일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
80,000,000,000
-
-
80,000,000,000
-

회차 :
30-2
(기준일 :
2023년 09월 25일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
120,000,000,000
-
-
120,000,000,000
-

[채무상환자금 세부내역]

(단위 : 백만원)

채무증권 구분
발행일
만기일
발행금액
금리
신용등급
차입처

기업어음증권
2023-02-02
2023-10-24
50,000
3.95%
A1
다올투자증권㈜

일반대출
2022-11-10
2023-11-10
50,000
4.98%
-
(주)미즈호은행

전자단기사채
2023-03-29
2023-11-16
20,000
3.99%
A1
다올투자증권㈜

전자단기사채
2023-04-13
2023-11-16
30,000
3.93%
A1
부국증권

기업어음증권
2023-06-13
2023-11-21
50,000
4.06%
A1
다올투자증권㈜

합 계
200,000
-

주) 금번 공모사채 발행으로 조달하는 자금은 실제 자금 사용일까지 은행 등의 금융기관의 수시입출금예금, 정기예금 등 금융상품을 이용해 예치할 예정입니다.

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

1. 시장조성에 관한 사항해당사항 없습니다.
2. 이자보상비율

이자보상비율은 기업의 이자부담 능력을 판단하는 지표로, 이자보상비율이 1배이 넘으면 회사가 이자비용을 부담하고도 수익이 난다는 의미이고, 1배 미만일 경우에는 영업활동을 통해 창출한 이익으로 이자비용조차 지불할 수 없다는 것을 의미합니다.

[연결기준]
(단위: 백만원, 배)

구 분
2023년 반기말
2022년 반기말
2022년
2021년

영업이익(A)
133,496
160,111
320,929
264,365

이자비용(B)
43,136
13,937
50,638
21,847

이자보상비율(C=A/B)
3.1
11.5
6.3
12.1

자료 : 당사 반기보고서 및 사업보고서

[별도기준]
(단위: 백만원, 배)

구 분
2023년 반기말
2022년 반기말
2022년
2021년

영업이익(A)
103,621
129,039
252,211
186,254

이자비용(B)
27,556
10,996
33,772
17,851

이자보상비율(C=A/B)
3.8
11.7
7.5
10.4

자료 : 당사 반기보고서 및 사업보고서

당사는 2023년 반기말 연결기준 3.1배의 이자보상배율을 나타내고 있습니다. 이는 2022년 반기말 11.5배 대비 낮은 수치로, 금리 인상에 따른 이자비용 증가가 이자보상비율의 감소로 이어진 것으로 판단됩니다. 당사의 이자보상비율은 기준선인 1배를 상회하고 있으나, 이자보상비율은 재무적 수치로 계산된 지표에 지나지 않으므로 이자보상비율이 높다는 것이 본 사채의 원리금 지급을 보장하는것은 아닙니다.

3. 미상환 채무증권의 현황

가. 미상환 사채

[기준일 : 2023년 09월 25일]
(단위 : 백만원,%)

구 분
발행일
만기일
연이자율(%)
권면총액
보증기관

제25-2회
2020.05.27
2025.05.27
1.76
50,000
무보증

제26회
2021.02.25
2024.02.25
1.31
150,000
무보증

제27회
2021.04.28
2024.04.28
1.49
110,000
무보증

제28회
2022.05.27
2025.05.27
3.69
280,000
무보증

제29-1회
2023.04.27
2025.04.27
3.90
100,000
무보증

제29-2회
2023.04.27
2026.04.27
3.92
200,000
무보증

외화사채
2021.06.18
2024.06.18
1.16
39,317
무보증

액면금액
929,317

주1) 연결 기준주2) 외화사채의 권면총액은 원화환산 가액으로 2023년 06월말 기준 환율 및 금액으로 기재

[기준일 : 2023년 09월 25일]
(단위 : 백만원,%)

구 분
발행일
만기일
연이자율(%)
권면총액
보증기관

제25-2회
2020.05.27
2025.05.27
1.76
50,000
무보증

제26회
2021.02.25
2024.02.25
1.31
150,000
무보증

제27회
2021.04.28
2024.04.28
1.49
110,000
무보증

제28회
2022.05.27
2025.05.27
3.69
280,000
무보증

제29-1회
2023.04.27
2025.04.27
3.90
100,000
무보증

제29-2회
2023.04.27
2026.04.27
3.92
200,000
무보증

외화사채
2021.06.18
2024.06.18
1.16
39,317
무보증

액면금액
929,317

주1) 별도 기준주2) 외화사채의 권면총액은 원화환산 가액으로 2023년 06월말 기준 환율 및 금액으로 기재

나. 미상환 기업어음의 현황

[기준일 : 2023년 09월 25일]
(단위 : 백만원)

기초잔액(A)
기말잔액(B)
증감(B-A)

390,000
720,000
330,000

주1) 기초잔액은 2023년 01월 01일 발행잔액을 기재하였으며, 기말잔액은 본 신고서 제출일 전일(2023년 09월 25일)의 발행잔액을 기재하였습니다.

주2) 연결 기준

[기준일 : 2023년 09월 25일]
(단위 : 백만원)

기초잔액(A)
기말잔액(B)
증감(B-A)

290,000
310,000
20,000

주1) 기초잔액은 2023년 01월 01일 발행잔액을 기재하였으며, 기말잔액은 본 신고서 제출일 전일(2023년 09월 25일)의 발행잔액을 기재하였습니다.

주2) 별도 기준

다. 전자단기사채 등

[기준일 : 2023년 09월 25일]
(단위 : 백만원)

기초잔액(A)
기말잔액(B)
증감(B-A)

250,000
720,000
470,000

주1) 기초잔액은 2023년 01월 01일 발행잔액을 기재하였으며, 기말잔액은 본 신고서 제출일 전일(2023년 09월 25일)의 발행잔액을 기재하였습니다.

주2) 연결 기준

[기준일 : 2023년 09월 25일]
(단위 : 백만원)

기초잔액(A)
기말잔액(B)
증감(B-A)

240,000
90,000
-150,000

주1) 기초잔액은 2023년 01월 01일 발행잔액을 기재하였으며, 기말잔액은 본 신고서 제출일 전일(2023년 09월 25일)의 발행잔액을 기재하였습니다.

주2) 별도 기준

4. 신용평가회사의 신용평가에 관한 사항

가. 신용평가회사

신용평가회사명
평 가 일
회 차
등 급(전 망)

한국기업평가(주)
2023년 09월 22일
제30-1회 무보증사채제30-2회 무보증사채
AA+(안정적)

한국신용평가(주)
2023년 09월 22일
제30-1회 무보증사채제30-2회 무보증사채
AA+(안정적)

NICE신용평가(주)
2023년 09월 25일
제30-1회 무보증사채제30-2회 무보증사채
AA+(안정적)

한편, 당사의 제30-1회 및 제30-2회 무보증사채를 발행하기 위하여 3개 신용평가회사 등급평정의 주요 내용은 다음과 같습니다.

신용평가회사명
주요 내용

한국기업평가(주)
- 과점적 사업지위와 서비스 관리 역량 등 사업경쟁력 매우 우수- 보복소비, 명품 브랜드 선호 현상 등을 토대로 영업실적 제고- 투자부담에도 중기간 내 재무구조가 우수한 수준으로 개선될 전망- 자산가치 기반의 재무융통성이 신용도 보강

한국신용평가(주)
- 우수한 점포입지와 브랜드 인지도를 바탕으로 한 안정적인 백화점 사업기반 확보- 코로나19 이전 영업실적 빠르게 회복- 지누스 지분인수에 따른 재무부담 확대에도 불구, 우수한 재무안정성 유지

NICE신용평가(주)
- 과점구조인 백화점 업계 내 매우 우수한 사업기반 구축- 아울렛/면세점 등 사업포트폴리오 다각화 수준 제고- 백화점 부문의 수익창출력 견고하나, 업태 내 경쟁심화, 소비심리 변화 등에 따른 위험요인 존재- 투자규모 조절 등으로 원활한 현금흐름 전망- 우수한 재무안정성 유지 전망

나. 평가의 개요

당사는 증권인수업무에 관한 규정 제11조의 2에 의거, 당사가 발행할 제30-1회 및 제30-2회 이권부 무보증 공모사채 금 2,000억원에 대하여 3개 평가회사에서 평가받은 신용등급을 사용하였습니다. 한국기업평가(주), 한국신용평가(주) 및 NICE신용평가(주) 신용평가회사의 회사채 등급평정은, 회사채원리금이 약정대로 상환될 확실성의 정도를 전문성과 공정성을 갖춘 신용평가기관의 신용등급으로 평정 및 공시함으로써, 일반투자자에게 유용한 투자정보를 제공하는 업무입니다. 또한 이 업무는 회사채의 발행 및 유통에 기여하고자 하는 것으로 특정 회사채에 대한 투자를 추천하거나 회사채의 원리금 상환을 보증하는 것이 아니며, 해당 회사채의만기전이라도 발행기업의 사업여건 변화에 따라 회사채 원리금의 적기상환 확실성에영향이 있을 경우, 일반투자자 보호와 회사채의 원활한 유통을 위하여 즉시 신용평가등급을 변경공시하고 있습니다.

다. 평가의 결과

평정사
평정등급
등급의 정의
Outlook

한국기업평가(주)
AA+
원리금 지급확실성이 매우 높으며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 낮음
안정적(Stable)

한국신용평가(주)
AA+
원리금 상환 가능성이 매우 높지만, 상위등급(AAA)에 비해 다소 열위한 면이 있다.
안정적(Stable)

NICE신용평가(주)
AA+
원리금 지급 확실성이 매우 높지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가있음
안정적(Stable)

라. 정기평가 공시에 관한 사항

가. 평가시기

(주)현대백화점은 한국기업평가(주), 한국신용평가(주) 및 NICE신용평가(주)로 하여금 만기상환일까지 발행회사의 매 사업년도 정기주주총회 종료후 30일 이내에 정기평가를 실시하도록 합니다.

나. 공시방법

상기의 정기평가등급 및 의견은 해당 신용평가사의 홈페이지에 공시됩니다.

한국기업평가(주) : http://www.korearatings.com한국신용평가(주) : http://www.kisratings.comNICE신용평가(주) : http://www.nicerating.com

5. 기타 투자의사결정에 필요한 사항

가. 본 사채는 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률'에 의거 전자등록기관인 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 사채의 권리 내용을 전자등록하고 사채권은 발행하지 아니합니다.나. 자본시장과금융투자업에관한법률 제120조 제3항에 의거 이 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다다. 본 사채는 금융기관이 보증한 것이 아니므로 원리금지급은 (주)현대백화점이 전적으로 책임을 지며 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다. 라. 현재까지의 재무상황 중 자본잠식 등의 수익성 악화 사실이나, 재고자산 급증 등의 안정성 악화 사실, 부도/연체/대지급 등 신용상태 악화 사실이 없으며, 기타 투자자가 투자의사를 결정함에 있어 유의하여야 할 중요한 사항으로서 신고서에 기재되어 있지 아니한 것이 없습니다.마. 본 신고서 제출 이후 관계기관과 협의하여 신고서의 내용이 수정될 수 있으며, 경우에 따라 발행상의 일정에 변동이 발생할 수 있습니다. 바. 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 분기보고서, 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사 결정에 참조하시기 바랍니다.

제2부 발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분
연결대상회사수
주요종속회사수

기초
증가
감소
기말

상장
1
-
-
1
1

비상장
21
1
-
22
9

합계
22
1
-
23
10

나. 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규연결
ZINUS NEW ZEALAND LTD.
당기 중 신설

-
-

연결제외
-
-

-
-

다. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭당사의 명칭은 주식회사 현대백화점이라고 표기합니다. 또한 영문으로는 Hyundai Department Store Co. Ltd.라 표기합니다. 단, 약식으로 표기할 경우에는 (주)현대백화점이라고 표기합니다.
라. 설립일자 및 존속기간당사는 2002년 11월 1일자로 주식회사 현대그린푸드의 백화점 사업부문이 분할되어 설립되었으며, 2002년 11월 25일자로 한국증권거래소에 주권이 재상장되었습니다.
마. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소주소 : 서울특별시 강남구 테헤란로98길 12전화번호 : 02-549-2233홈페이지 : http://www.ehyundai.com
바. 주요사업의 내용[백화점과 면세점 부문 : (주)현대백화점, 한무쇼핑(주), (주)현대쇼핑, (주)현대백화점면세점]지배회사 및 주요 종속회사는 백화점업과 면세점업을 영위하고 있으며, 아울렛 사업 등 신규사업 또한 활발하게 추진하고 있습니다. 백화점업은 오프라인 매장을 중심으로 한 상품판매를 주 판매방법으로 하고 있으며, 백화점업의 상품 및 상품관련 매출은 전체 매출액 중 50.2%를 차지하고 있습니다. 또한, 면세점업은 매장 직접 판매와 인터넷면세점을 통해 수입품 및 국산품을 판매하고 있으며, 면세점업의 상품 및 상품관련 매출은 25.4%를 차지하고 있습니다. [가구 제조 부문 : (주)지누스 및 그 종속회사](주)지누스 및 그 종속회사(이하 '(주)지누스')는 (주)현대백화점의 지분취득에 따라 '22년 6월 30일을 취득일로 간주하여, 연결 종속 회사로 편입되었습니다. (주)지누스의 연결편입으로 인하여 연결회사 기준으로 '가구 제조 부문'이 주요 사업으로 추가되었습니다.(주)지누스는 매트리스, 베개 및 가구사업을 주력사업으로 영위하고 있으며, 2005년 세계 최초로 상업화에 성공한 소형 박스 포장 매트리스(Mattress-in-a-box)의 성과를 바탕으로 최근에는 거실가구, 주방가구, 사무용 가구 등으로 사업영역을 확대해 나가는 한편, 캐나다, 한국, 중국, 호주, 일본, 싱가포르, 베트남, 인도네시아, 말레이시아, 유럽, 칠레 등으로의 지역적 확장도 지속적으로 추진하고 있습니다. 기타 자세한 사항은 동 보고서의 'II. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.

사. 신용평가당사의 신용평가내역은 다음과 같습니다.(1) 기업어음 및 전자단기사채

평가일
평가대상유가증권 등
평가대상 유가증권의신용등급
평가회사(신용평가등급범위)
평가구분

2021.06.24
기업어음
A1
한국신용평가(주)( A1 ～ D )
본평가

2021.06.24
전자단기사채
A1
한국신용평가(주)( A1 ～ D )
본평가

2021.06.25
기업어음
A1

NICE신용평가㈜

( A1 ～ D )

본평가

2021.06.25
전자단기사채
A1

NICE신용평가㈜

( A1 ～ D )

본평가

2021.12.27
기업어음
A1
한국신용평가(주)( A1 ～ D )
정기평가

2021.12.27
전자단기사채
A1
한국신용평가(주)( A1 ～ D )
정기평가

2021.12.28
기업어음
A1

NICE신용평가㈜

( A1 ～ D )

정기평가

2021.12.28
전자단기사채
A1

NICE신용평가㈜

( A1 ～ D )

정기평가

2022.06.27
기업어음
A1
한국신용평가(주)( A1 ～ D )
본평가

2022.06.27
전자단기사채
A1
한국신용평가(주)( A1 ～ D )
본평가

2022.06.28
기업어음
A1

NICE신용평가㈜

( A1 ～ D )

본평가

2022.06.28
전자단기사채
A1

NICE신용평가㈜

( A1 ～ D )

본평가

2022.12.26
기업어음
A1
한국신용평가(주)( A1 ～ D )
정기평가

2022.12.26
전자단기사채
A1
한국신용평가(주)( A1 ～ D )
정기평가

2022.12.27
기업어음
A1

NICE신용평가㈜

( A1 ～ D )

정기평가

2022.12.27
전자단기사채
A1

NICE신용평가㈜

( A1 ～ D )

정기평가

2023.06.28
기업어음
A1
한국신용평가(주)( A1 ～ D )
본평가

2023.06.28
전자단기사채
A1
한국신용평가(주)( A1 ～ D )
본평가

2023.06.29
기업어음
A1

NICE신용평가㈜

( A1 ～ D )

본평가

2023.06.29
전자단기사채
A1

NICE신용평가㈜

( A1 ～ D )

본평가

※ 기업어음 및 전자단기사채 신용등급

등급체계
등급 부여 의미

A1
적기상환능력이 최상이며 상환능력의 안정성 또한 최상임

A2
적기상환능력이 우수하나 그 안정성은 A1에 비해 다소 열위임

A3
적기상환능력은 양호하며 그 안정성도 양호하나 A2에 비해 열위임

B
적기상환능력은 적정시되나 단기적 여건변화에 따라 그 안정성에 투기적인 요소가 내포되어 있음

C
적기상환능력 및 안정성에 투기적인 요소가 큼

D
상환불능 상태임

* 상기 등급 중 A2부터 B등급까지는 +,- 부호를 부가하여 동일등급내에서의 우열을 나타내고 있음(2) 회사채

평가일
평가대상유가증권 등
평가대상 유가증권의신용등급
평가회사(신용평가등급범위)
평가구분

2021.02.10
회 사 채
AA+
NICE신용평가㈜ (AAA ~D)
본평가

2021.02.10
회 사 채
AA+
한국기업평가㈜ (AAA ~D)
본평가

2021.04.14
회 사 채
AA+
한국신용평가㈜ (AAA ~D)
본평가

2021.04.14
회 사 채
AA+
한국신용평가㈜ (AAA ~D)
정기평가

2021.04.15
회 사 채
AA+
NICE신용평가㈜ (AAA ~D)
본평가

2021.04.15
회 사 채
AA+
NICE신용평가㈜ (AAA ~D)
정기평가

2021.06.25
회 사 채
AA+
한국기업평가㈜ (AAA ~D)
정기평가

2022.05.16
회 사 채
AA+
한국신용평가㈜ (AAA ~D)
본평가

2022.05.16
회 사 채
AA+
한국신용평가㈜ (AAA ~D)
정기평가

2022.05.17
회 사 채
AA+
한국기업평가㈜ (AAA ~D)
본평가

2022.05.17
회 사 채
AA+
한국기업평가㈜ (AAA ~D)
정기평가

2022.05.17
회 사 채
AA+
NICE신용평가㈜ (AAA ~D)
본평가

2022.05.17
회 사 채
AA+
NICE신용평가㈜ (AAA ~D)
정기평가

2023.04.12
회 사 채
AA+
한국신용평가㈜ (AAA ~D)
본평가

2023.04.12
회 사 채
AA+
한국신용평가㈜ (AAA ~D)
정기평가

2023.04.13
회 사 채
AA+
NICE신용평가㈜ (AAA ~D)
본평가

2023.04.13
회 사 채
AA+
NICE신용평가㈜ (AAA ~D)
정기평가

2023.09.22
회 사 채
AA+
한국기업평가㈜ (AAA ~D)
본평가

2023.09.22
회 사 채
AA+
한국신용평가㈜ (AAA ~D)
본평가

2023.09.25
회 사 채
AA+
NICE신용평가㈜ (AAA ~D)
본평가

※ 회사채 신용등급

등급체계
등급 부여 의미

AAA
원리금 지급능력이 최상임

AA
원리금 지급능력이 매우 우수하지만 AAA 의 채권보다는 다소 열위임

A
원리금 지급능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을 받기 쉬운 면이 있음

BBB
원리금 지급능력은 양호하지만 상위등급에 비해서 경제여건 및 환경악화에 따라 장래 원리금의 지급능력이 저하될 가능성을 내포하고 있음

BB
원리금 지급능력이 당장은 문제가 되지 않으나 장래 안전에 대해서는 단언할 수 없는 투기적인 요소를 내포하고 있음

B
원리금 지급능력이 결핍되어 투기적이며 불황시에 이자지급이 확실하지 않음

CCC
원리금 지급에 관하여 현재에도 불안요소가 있으며 채무불이행의 위험이 커 매우투기적임

CC
상위등급에 비하여 불안요소가 더욱 큼

C
채무불이행의 위험성이 높고 원리금 상환능력이 없음

D
상환 불능상태임

* 상기 등급 중 AA부터 B등급까지는 +,- 부호를 부가하여 동일등급내에서의 우열을 나타내고 있음

아. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부
미해당

벤처기업 해당 여부
미해당

중견기업 해당 여부
미해당

자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부
주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 등여부
특례상장 등적용법규

유가증권시장
2002년 11월 25일
해당없음
해당없음

차. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률

[백화점과 면세점 부문 주요 법률](1) 유통산업발전법유통산업의 효율적인 진흥과 균형있는 발전에 기여하고 건전한 상거래 질서를 세우기 위한 목적으로 제정된 법률로써, 당사는 대규모 점포의 개설 및 영업활동 등에 있어 해당 법률을 준수하고 있습니다.(2) 독점규제 및 공정거래에 관한 법률사업자의 시장지배적 지위남용 및 과도한 경제력 집중을 방지하고 부당한 공동행위 및 불공정거래 행위를 규제하기 위한 목적으로 제정된 법률로써, 당사는 영업활동을 포함한 거래의 전반에 있어 해당 법률을 준수하고 있습니다.(3) 대규모유통업에서의 거래 공정화에 관한 법률대규모유통업에서의 공정한 거래질서 확립을 위해 제정된 법률로써, 당사는 납품업자 및 매장 임차인과의 거래과정에서 해당 법률을 준수하고 있습니다.(4) 대ㆍ중소기업 상생협력 촉진에 관한 법률대기업과 중소기업 간 상생협력 관계를 공고히 하여 동반성장을 달성하기 위해 제정된 법률로써, 당사는 사업의 확장 및 신규 사업의 개시, 중소기업 납품업자 및 매장 임차인과의 거래에 있어 해당 법률을 준수하고 있습니다.(5) 관세법관세의 부과ㆍ징수 및 수출입물품의 통관을 적정하게 하기 위한 목적으로 제정된 법률로써 당사는 세관장의 특허를 받아 운영하는 면세점업의 거래 전반에 있어 해당 법률을 준수하고 있습니다.[가구 제조 부문 주요 법률]

(1) Section 301 of the Trade Act of 1974(미국 통상법 301조)

미국의 많은 수출산업들이 외국의 무역장벽 때문에 외국시장에 진출과 관련해서 겪고 있던 애로를 타개할 목적으로 ‘1974년 통상법’ 제정시 신설. 이후 통상법 301조는 계속 개정되어 현재의 모습을 띠고 있는데, 구체적으로 '1974년 통상법' 제3편제1장에 포함된 제301조부터 제310조까지의 일련의 규정을 지칭합니다. 301조는 미국의 상품이나 서비스의 시장접근을 확대할 수 있도록 또는 미국의 투자자들이 해외에서 보다 효과적으로 보호될 수 있도록 하기 위하여 사용됩니다. 또한 이 조항은 USTR이 특정상품에 대해 미국의 무역을 불공정하게 제한하는 나라로부터의 수입제한 조치를 취할 수 있도록 하고 있습니다. (2) The Anti-dumping Act of 921(미국 반덤핑 법률)

반덤핑제도는 덤핑물품의 수입으로 인해 국내산업이 피해를 보거나 볼 우려가 있을 때 관련 수입품에 대해 관세부과 등 적절히 규제하는 제도입니다. 법률은 미국기업들이 반덤핑기소를 제출하는데 법률적인 근거를 제공하였으며 동시에 현대 반덤핑법의 초기형태를 이루었습니다. 미국정부가 외국수입물품에 징벌적 관세를 부과하는 일반 반덤핑법과는 달리 지난 1916년 제정된 미연방 반덤핑법은 원고가 본 피해를 최고 3배까지 배상할 권리를 인정하고 있습니다. 즉, 미연방 반덤핑법은 미국시장에서의 반덤핑 행위를 민사법원 관할사건으로 규정하고 따라서 반덤핑행위에 의해 피해를 보았다고 주장하는 회사는 독자적으로 자국 법원에 제소할 수 있게 되어 있습니다. 또 제조업자가 아닌 물품의 수입업자에 대해 징벌관세의 부과를 규정하고 있습니다. 덤핑판정을 받은 상품이 3년 이상 덤핑마진이 거의 없었다는 미소마진 판정을 받을 경우 이를 해제하도록 되어 있으며, 미국에서는 상무부와 국제무역의원회(ITC)가 반덤핑제도의 운영을 전담하고 있습니다. 상무부는 반덤핑 조사 개시의 결정, 덤핑마진 예비 및 최종 판정, 확정관세부과 및 행정재심의 역할을 수행하여 덤핑 여부를 결정합니다. 반면 국제무역위원회(ITC)는 덤핑수입품에 의해 국내 산업이 실질적인 피해를 보고 있거나 볼 우려가 있는지를 결정하는 산업피해 예비판정과 최종판정을 합니다. ITC는 변호사, 회계사, 경제학자, 통상전문가 등 각종 전문가가 포진하고 있는 독립 기구입니다.

[공통/기타 사항]그 외 연결실체는 건축법, 주차장법, 도시교통정비촉진법, 상가건물임대차보호법, 제조물책임법, 전기용품 및 생활용품 안전관리법, 식품위생법, 농수산물 품질관리법, 표시ㆍ광고 공정화에 관한 법률, 약관의 규제에 관한 법률, 개인정보보호법률, 정보통신망 이용촉진 및 정보보호에 관한 법률, 소비자기본법, 전자상거래 등에서의 소비자보호에 관한 법률, 온라인 개인정보 취급 가이드라인, 개인정보의 안전성 확보조치기준 등의 적용 및 규제를 받습니다.

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본사 소재지 및 그 변경당사는 서울특별시 강남구 테헤란로98길 12에 본사를 두고 있습니다.2020년 4월 당사는 서울특별시 강남구 압구정로 201에서서울특별시 강남구 테헤란로98길 12로 본사의 소재지를 변경하였습니다.

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자
주총종류
선임
임기만료 또는 해임

신규
재선임

2019년 03월 22일
정기주총
주요주주인 사내이사 정교선 사외이사 장재영
대표이사 박동운 사외이사 강형원 사외이사 이윤철
-

2020년 03월 25일
정기주총
대표이사 장호진 대표이사 김형종 사외이사 고봉찬
최대주주인 대표이사 정지선 사외이사 노민기
대표이사 이동호 대표이사 박동운(사임) 사외이사 김용진

2021년 03월 24일
정기주총
사외이사 BANG EUGENE H J (방효진)
주요주주인 사내이사 정교선 사외이사 이윤철 사외이사 장재영
사외이사 강형원

2022년 03월 28일
정기주총
사외이사 박주영 사외이사 권영옥
최대주주인 대표이사 정지선 대표이사 장호진 대표이사 김형종 사외이사 고봉찬
사외이사 노민기 사외이사 이윤철(사임)

2023년 03월 28일
정기주총
사내이사 정지영 사외이사 채규하

사외이사 BANG EUGENE H J

(방효진)

주요주주인 사내이사 정교선 사외이사 장재영

다. 최대주주의 변동2023년 09월 06일부 당사의 최대주주는 (주)현대지에프홀딩스로 변경되었습니다.
라. 상호의 변경공시대상기간 중 상호의 변경은 없습니다.

마. 최근 5사업년도에 대한 회사의 연혁

[지배회사 사항]

회사명
주요사업의내용
회사의 연혁

㈜현대백화점
도ㆍ소매업

2020.06 현대프리미엄아울렛 대전점 개점 2021.02 더현대서울 개점

※ 지배회사인 (주)현대백화점의 (주)지누스 지분취득에 따라 '22년 6월 30일을 취득일로 간주하여, 연결 종속 회사로 편입되었습니다. (주)지누스의 연결편입으로 인하여 연결회사 기준으로 '가구 제조 부문'이 주요 사업으로 추가되었습니다.[종속회사 사항]

회사명
주요사업의내용
회사의 연혁

한무쇼핑(주)
도ㆍ소매업

2020.11 현대프리미엄아울렛 스페이스원 개점

(주)현대백화점면세점
도ㆍ소매업

2020.02 현대백화점면세점 동대문점 오픈 2020.09 현대백화점면세점 인천공항점 오픈(DF7)

(주)지누스
가구 제조업
2019.07 일본현지법인 ZINUS Japan K.K. 설립 2019.10 코스피 기업공개 2020.01 싱가포르현지법인 ZINUS Singapore PTE. LTD. 설립 2020.02 인도네시아현지법인 PT. ZINUS Furniture Indonesia 설립 2020.06 베트남현지법인 ZINUS Vietnam LLC. 설립 2020.07 미국현지법인 ZINUS USA INC. 설립 2020.07 유럽현지법인 ZINUS EU LTD. 설립 2022.01 인도네시아현지법인 PT. ZINUS Dream Indonesia 설립 2022.04 말레이시아현지법인 ZINUS Malaysia SDN. BHD. 설립 2022.05 (주)현대백화점으로의 최대주주변경 2022.08 칠레현지법인 Zinus Chile SPA 설립 2023.05 뉴질랜드현지법인 Zinus New Zealand Limited. 설립

※ (주)현대백화점면세점은 인천공항 DF5 구역에서 2023.07부 영업을 시작하였습니다.

바. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용

[지배회사 사항](1) 2021년 5월 지배회사는 (주)나이스웨더의 보통주 10%를 취득하였으며, 의결권이 있는 상환전환우선주 2,000백만원을 동시에 취득하였습니다. 보통주 지분율이 20%에 미달하지만 의결권지분율이 20%를 초과하여 유의적인 영향력을 행사할

수 있어 관계기업으로 분류하였습니다.(2) 2022년 지배회사는 (주)지누스의 보통주 36.98%(자기주식 제외 의결권 지분율

38.10%)를 취득하였으며, (주)지누스의 기존 주주와 의결권 위임 계약을 체결하

여 6.7%(의결권 지분율 6.9%)의 지분을 추가 확보하였습니다. 총 의결권 지분율

은 45.00%로 과반수에 미달하지만, 다른 의결권 보유자의 주식분산정도, 과거 주

주총회에서의 의결권 양상 등을 고려하였을 때 실질적인 지배력이 있다고 판단

하여 종속기업으로 분류하였습니다.
※ (주)지누스 및 그 종속회사는 (주)현대백화점의 지분취득에 따라 '22년 6월 30일을 취득일로 간주하여, 연결 종속 회사로 편입되었습니다. [종속회사 사항](1) 종속회사인 (주)현대백화점면세점은 지배회사인 (주)현대백화점의 출자로 2016년 8월 31일 설립되었습니다. 지배회사인 (주)현대백화점은 2016년 8월 10,000백만, 2017년 3월, 11월 30,000백만, 2018년 9월, 10월, 12월 90,000백만 2019년 1월, 2월, 3월, 5월, 8월 120,000백만, 2020년 2월 200,000백만, 2023년 5월 100,000백만을 추가출자하여

총 출자금액은 550,000백만(지분율 100%) 입니다.(2) 종속회사인 (주)지누스는 2022년 5월 지배회사인 (주)현대백화점으로부터 120,000백만을 출자(유상증자, 제3자배정) 받았으며, (주)현대백화점이 사실상의 지배력을 보유하고 있다고 판단하여 (주)지누스는 (주)현대백화점의 연결 종속회사로 편입되었습니다.

사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화[지배회사 사항] - 해당사항 없습니다.※ 지배회사인 (주)현대백화점의 (주)지누스 지분취득에 따라 '22년 6월 30일을 취득일로 간주하여, 연결 종속 회사로 편입되었습니다. (주)지누스의 연결편입 으로 인하여 연결회사 기준으로 '가구 제조 부문'이 주요 사업으로 추가되었습니다.[종속회사 사항] - 해당사항 없습니다.
아. 그 밖의 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용[지배회사 사항](1) 2021년 5월 지배회사는 (주)나이스웨더의 보통주 10%를 취득하였으며, 의결권이 있는 상환전환우선주 2,000백만원을 동시에 취득하였습니다. 보통주 지분율이 20%에 미달하지만 의결권지분율이 20%를 초과하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있어 관계기업으로 분류하였습니다.(2) 2022년 중 지배회사는 (주)지누스의 보통주 36.98%(자기주식 제외 의결권 지분율 38.10%)를 취득하였으며, (주)지누스의 기존 주주와 의결권 위임 계약을 체결하여 6.7%(의결권 지분율 6.9%)의 지분을 추가 확보하였습니다. 총 의결권 지분율은 45.00%로 과반수에 미달하지만, 다른 의결권 보유자의 주식분산정도, 과거 주주총회에서의 의결권 양상 등을 고려하였을 때 실질적인 지배력이 있다 고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.
※ (주)지누스 및 그 종속회사는 (주)현대백화점의 지분취득에 따라 '22년 6월 30일을 취득일로 간주하여, 연결 종속 회사로 편입되었습니다. [종속회사 사항](1) 종속회사인 (주)현대백화점면세점은 지배회사인 (주)현대백화점의 출자로 2016년 8월 31일 설립되었습니다. 지배회사인 (주)현대백화점은 2016년 8월 10,000백만, 2017년 3월, 11월 30,000백만, 2018년 9월, 10월, 12월 90,000백만 2019년 1월, 2월, 3월, 5월, 8월 120,000백만, 2020년 2월 200,000백만, 2023년 5월 100,000백만을 추가출자하여 총 출자금액은 550,000백만(지분율 100%) 입니다.(2) 종속회사인 (주)지누스는 2022년 5월 지배회사인 (주)현대백화점으로부터 120,000백만을 출자(유상증자, 제3자배정) 받았으며, (주)현대백화점이 사실상의 지배력을 보유하고 있다고 판단하여 (주)지누스는 (주)현대백화점의 연결 종속회사로 편입되었습니다.

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류
구분
당기말

보통주
발행주식총수
23,402,441

액면금액
5,000

자본금
117,012

합계
자본금
117,012

※ 액면금액은 원 단위로 작성되었습니다.※ 당사는 최근 5년간 자본금 변동사항이 없습니다.

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 :
2023년 09월 25일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

우선주
보통주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
-
40,000,000
40,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
-
23,402,441
23,402,441
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
-
-
-
-

1. 감자
-
-
-
-

2. 이익소각
-
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
-
23,402,441
23,402,441
-

Ⅴ. 자기주식수
-
1,547,255
1,547,255
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
-
21,855,186
21,855,186
-

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :
2023년 09월 25일
)
(단위 : 주)

취득방법
주식의 종류
기초수량
변동 수량
기말수량
비고

취득(+)
처분(-)
소각(-)

배당가능이익범위이내취득
직접취득
장내 직접 취득
보통주
1,180,000
-
-
-
1,180,000
-

우선주
-
-
-
-
-
-

장외직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

공개매수
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(a)
보통주
1,180,000
-
-
-
1,180,000
-

우선주
-
-
-
-
-
-

신탁계약에 의한취득
수탁자 보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

현물보유물량
보통주
82,162
-
-
-
82,162
-

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(b)
보통주
82,162
-
-
-
82,162
-

우선주
-
-
-
-
-
-

기타 취득(c)
보통주
285,093
-
-
-
285,093
-

우선주
-
-
-
-
-
-

총 계(a+b+c)
보통주
1,547,255
-
-
-
1,547,255
-

우선주
-
-
-
-
-
-

다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황

(기준일 :
2023년 09월 25일
)
(단위 : 주, %)

구 분
취득(처분)예상기간
예정수량(A)
이행수량(B)
이행률(B/A)
결과보고일

시작일
종료일

직접 취득
2019년 08월 09일
2019년 09월 06일
234,000
234,000
100
2019년 09월 10일

직접 취득
2020년 04월 23일
2020년 05월 25일
234,000
234,000
100
2020년 05월 29일

직접 취득
2021년 02월 05일
2021년 03월 22일
234,000
234,000
100
2021년 03월 25일

※ 상기 수량 234,000주는 보통주 234,000주 입니다. - 공시참고 : 2021.02.05 주요사항보고서(자기주식취득결정) - 공시참고 : 2019.09.10 자기주식취득결과보고서 - 공시참고 : 2020.05.29 자기주식취득결과보고서 - 공시참고 : 2021.03.25 자기주식취득결과보고서

5. 정관에 관한 사항

가. 정관 변경 이력

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2023년 03월 28일
제21기정기주주총회
제 2 조 (목적)ㆍ변경 전 : 이 회사는 다음의 사업을 경영함을 목적으로 한다. 1.~35. (생략) 36. 위 각호에 부대하는 일체의 사업ㆍ변경 후 : 이 회사는 다음의 사업을 경영함을 목적으로 한다. 1.~35. (현행 유지) 36. 화장품 제조 및 도소매업 37. 여행업 38. 위 각호에 부대하는 일체의 사업
신규 사업 운영

2023년 03월 28일
제21기정기주주총회
제 16 조 (사채의 발행)ㆍ변경 전 : (신 규)ㆍ변경 후 : (1) 이 회사는 이사회의 결의에 의하여 사채를 발행할 수 있다. (2) 이사회는 대표이사에게 사채의 금액 및 종류를 정하여 1년을 초과하지 아니하는 기간 내에 사채를 발행할 것을 위임할 수 있다.
회사채 발행에 대한 절차 개선

2023년 03월 28일
제21기정기주주총회
제 16조의 2 (전환사채의 발행)ㆍ변경 전 : 제 16 조 (전환사채의 발행) (1)~(5) (생략)ㆍ변경 후 : 제 16조의 2 (전환사채의 발행) (1)~(5) (현행 유지)
-

2023년 03월 28일
제21기정기주주총회
부칙 제 1 조 (시행일)ㆍ변경 전 : (신 규)ㆍ변경 후 : 본 개정 정관은 제21기 사업년도에 관한 정기주주총회에서 결의한 날로부터 시행한다.
-

2022년 03월 28일
제20기정기주주총회
제 42 조 (위원회)ㆍ변경 전 : (1) 이 회사는 이사회 내에 다음 각호의 위원회를 둔다. 1. 감사위원회 2. 사외이사후보추천위원회 3. 보상위원회 4. 내부거래위원회 5. 기타 이사회가 필요하다고 인정하는 위원회ㆍ변경 후 : (1) 이 회사는 이사회 내에 다음 각호의 위원회를 둔다. 1. 감사위원회 2. 사외이사후보추천위원회 3. 보상위원회 4. 내부거래위원회 5. ESG경영위원회 6. 기타 이사회가 필요하다고 인정하는 위원회
ESG경영위원회 '21.6월 신설됨에 따라정관에 명시된 이사회 내 위원회에 ESG경영위원회 추가

2022년 03월 28일
제20기정기주주총회
부칙 제 1 조 (시행일)ㆍ변경 전 : (신 규)ㆍ변경 후 : 본 개정 정관은 제20기 사업년도에 관한 정기주주총회에서 결의한 날로 부터 시행한다.
-

2021년 03월 24일
제19기정기주주총회
제 2 조 (목적)ㆍ변경 전 : 이 회사는 다음의 사업을 경영함을 목적으로 한다. 18. 사회교육사업, 평생교육업(사업장 부설평생교육시설 설치ㆍ운영)ㆍ변경 후 : 이 회사는 다음의 사업을 경영함을 목적으로 한다. 18. 사회교육사업, 평생교육업(사업장 부설평생교육시설 설치ㆍ운영, 원격 평생교육 시설 운영)
온라인 문화센터 운영을 위한 사업목적 추가

2021년 03월 24일
제19기정기주주총회
제 29 조(이사의 임기)ㆍ변경 전 : (신 규)ㆍ변경 후 : (2) 사외이사의 총 연임기간은 6년을 초과할 수 없다.
상법 시행령 반영을 통한 이사의 독립성 보장

2021년 03월 24일
제19기정기주주총회
제 44 조 (감사위원회)ㆍ변경 전 :(4) 사외이사인 감사위원회 위원의 선임에는 의결권 있는 발행주식 총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 대하여는 의결권을 행사하지 못한다.(5) 사외이사가 아닌 감사위원회 선임 및 해임에는 의결권을 행사할 최대 주주와 그 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 합계가 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 경우 그 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.(6) 감사위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 한다. 이 경우 위원장은 사외이사이어야 한다.ㆍ변경 후 :(4) 감사위원회 위원은 주주총회에서 이사를 선임한 후 선임된 이사중에서 감사위원을 선임하여야 한다. 이 경우, 감사위원회 위원 중 1명은 주주 총회 결의로 다른 이사들과 분리하여 감사위원회 위원이 되는 이사로 선임하여야 한다.(5) 감사위원회 위원의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4 제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사위원회 위원의 선임을 결의할 수 있다.(6) 감사위원회 위원은 상법 제434조에 따른 주주총회의 결의로 해임할 수 있다. 이 경우 제4항 단서에 따른 감사위원회 위원은 이사와 감사위원회 위원의 지위를 모두 상실한다.(7) 감사위원회 위원의 선임과 해임에는 의결권 없는 주식을 제외한 발행 주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 사외이사가 아닌 감사위원회 위원을 선임 또는 해임할 때에는 그의 특수관계인, 그 밖에 상법시행령으로 정하는 자가 소유하는 주식을 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.(8) 감사위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 한다. 이 경우 위원장은 사외이사이어야 한다.
상법 개정 내용인 감사위원회 위원이 되는사외이사 분리선출 등 반영

2021년 03월 24일
제19기정기주주총회
부칙 제 1 조 (시행일)ㆍ변경 전 : (신 규)ㆍ변경 후 : 본 개정 정관은 제19기 사업년도에 관한 정기주주총회에서 결의한 날로 부터 시행한다.
-

나. 사업목적 현황

구 분
사업목적
사업영위 여부

1
종합 소매업
영위

2
일반 도매업
영위

3
무역업
영위

4
공익을 위한 시장개설 및 운영
영위

5
신용카드업
영위

6
실내장식업
영위

7
창고업
영위

8
부동산 매매업
영위

9
부동산임대업 및 부동산개발업
영위

10
인력공급 및 대리업
미영위

11
조사 및 정보관련 서비스업
영위

12
미술품 판매, 대여업 및 미술관 운영업
영위

13
체력증진 및 스포츠사업
영위

14
공중목욕탕업
영위

15
피복류 제조 및 판매업
영위

16
식육가공 및 판매업
영위

17
전문소매업
영위

18
사회교육사업, 평생교육업(사업장 부설 평생교육시설 설치ㆍ운영, 원격 평생교육 시설 운영)
영위

19
보험업무대리점업
미영위

20
종합 체육시설업(회원제 및 대중제) : 수영장(실내 외), 체력단련장, 대중사우나, 에어로빅장, 볼링장, 테니스, 다목적홀, 스쿼시, 라켓홀,체온관리실, 골프연습장 외 기타 대통령이 정하는 신고 체육시설업
영위

21
캐더링
미영위

22
여객자동차터미널사업
미영위

23
주택신축 판매업
미영위

24
상가분양업
미영위

25
시설물 유지관리업
영위

26
골프장 운영업
미영위

27
주차장 관리업
영위

28
전자상거래업
영위

29
인터넷 사업
미영위

30
방송채널 사용사업
미영위

31
통신판매업
영위

32
공연기획업
영위

33
공연시설운영업
영위

34
전시 및 행사 대행업
영위

35
의료기기 판매업
영위

36
화장품 제조 및 도소매업
영위

37
여행업
영위

38
위 각 호에 부대하는 일체의 사업
영위

다. 사업목적 변경 사항

구분
변경일
사업목적

변경 전
변경 후

수정
2021년 03월 24일
18. 사회교육사업, 평생교육업(사업장 부설 평생교육시설 설치ㆍ운영)
18. 사회교육사업, 평생교육업(사업장 부설 평생교육시설 설치ㆍ운영, 원격 평생교육 시설운영)

추가
2023년 03월 28일
-
36. 화장품 제조 및 도소매업

추가
2023년 03월 28일
-
37. 여행업

라. 사업목적 변경 사유

구 분
사업목적
변경 사유

변경 전
변경 후

1
18. 사회교육사업, 평생교육업(사업장 부설 평생교육시설 설치ㆍ운영)
18. 사회교육사업, 평생교육업(사업장 부설 평생교육시설 설치ㆍ운영, 원격 평생교육 시설운영)

1) 온라인 문화센터 운영을 위한 사업목적 추가로,이사회 및 주주총회의 승인을 통해 정관에 추가함2) 기존 오프라인 문화센터에서만 제공하던다양한 컨텐츠를 온라인 플랫폼에서도 이용할 수있도록 서비스를 제공하여, 고객들이 시간과장소에 구애받지 않고 비대면으로도 컨텐츠구독 및 강좌 참여가 가능하도록 함

2
-
36. 화장품 제조 및 도소매업
1) 화장품 직매입 판매관련 사업목적 추가로,이사회 및 주주총회의 승인을 통해 정관에 추가함2) 빠르게 변화하는 화장품 소비 트렌드에대응하고 당사만의 차별화된 상품을 선보이기위해 글로벌 유망 브랜드의 국내 판권 확보 및관련 상품 직매입을 진행하기 위함

3
-
37. 여행업
1) 온라인몰 여행상품 판매관련 사업목적 추가로,이사회 및 주주총회의 승인을 통해 정관에 추가함2) 기존 백화점에서 운영하던 상품영역을무형/서비스 상품으로 확장하고자 하며, 당사 고객의견 수렴의 결과로 수요가 큰 여행상품을우선적으로 운영하기 위함

마. 사업목적 추가 현황

구 분
사업목적
추가일자

1
정관 사업목적 18. 사회교육사업, 평생교육업(사업장 부설 평생교육시설 설치ㆍ운영, 원격 평생교육 시설운영)(사업 분야 및 진출 목적)기존 오프라인 문화센터에서만 제공하던 다양한 컨텐츠를 온라인 플랫폼에서도 이용할 수 있도록서비스를 제공하여, 고객들이 시간과 장소에 구애받지 않고 비대면으로도 컨텐츠 구독 및강좌 참여가 가능하도록 하였습니다.(시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성)국민 취향(여가) 플랫폼 시장은 매년 30% 이상 성장하고 있으며, 특히 코로나 이후라이프스타일의 변화로 모바일/온라인 등 비대면 서비스에 대한 선호도와 다양한 컨텐츠에 대한수요가 증가하고 있습니다.(신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액 등)코로나 엔데믹 이후 최근에 다시 컨텐츠 제작 및 서비스 제공에 대한 논의를 시작하는 단계로,구체적인 예정 투자금액 및 회수기간은 기재하기 어렵습니다. 단, 기존 운영조직 및 오프라인 문화센터에서 컨텐츠를 제작/운영하므로 컨텐츠별로 일부 제작비만 추가적으로발생될 예정입니다. 또한 온라인 강좌의 경우 고객들이 시간과 공간 제약 없이 수강 가능하므로비교적 빠르게 투자금액이 회수될 것으로 판단됩니다.(사업 추진 현황)코로나의 확대로 인하여 기존 문화센터 대면 컨텐츠를 온라인 비대면 컨텐츠로 제공하였으나,코로나 엔데믹을 기점으로 온라인 컨텐츠 운영이 감소하였습니다.최근에는 일부 점포를 중심으로 컨텐츠 제작 및 서비스를 제공하고자 논의를 진행하고 있으며,탄력적으로 운영할 예정입니다.기존 오프라인 문화센터 운영조직(11명)에서 전반적인 기획 및 운영을 진행하고 있으며,사업소 문화센터와 함께 운영하고 있습니다.(기존 사업과의 연관성)기존 오프라인 문화센터에서 제공되는 컨텐츠를 온라인 플랫폼에서 제공 가능하며,향후 고객의 니즈를 반영하여 온라인 플랫폼에 최적화된 컨텐츠를 신규 발굴해 나갈 예정입니다.(주요 위험)사업 추진에 따라 회사가 노출될 수 있는 심각한 위험은 존재하지 않습니다.(향후 추진계획)오프라인 점포에서 제공되는 컨텐츠를 기반으로 온라인 서비스를 확장하되,더현대서울 등 MZ세대의 연령 분포가 높은 점포를 중심으로 고객들의 니즈를 반영하여온라인 컨텐츠를 제작 및 배포할 예정입니다.운영 조직은 현 상황으로 유지할 계획입니다.(미추진 사유)해당사항 없습니다.
2021년 03월 24일

2
정관 사업목적 36. 화장품 제조 및 도소매업(사업 분야 및 진출 목적)빠르게 변화하는 화장품 소비 트렌드에 대응하고 당사만의 차별화된 상품을 선보이기 위해글로벌 유망 브랜드의 국내 판권 확보 및 관련 상품 직매입을 진행하기 위함입니다.(시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성)국내 화장품 시장 규모는 약 33조원으로, 코로나 이전인 2019년 대비 94% 수준으로 수요 회복세에 있으며 특히 고기능성 스킨케어와 비건 등 친환경 제품에 대한 제품 수요가증가하는 추세입니다.(신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액 등)해당 사업에 대한 투자는 유망 브랜드의 국내 판권 확보 및 관련 상품을 직매입하기 위한투자금액이 대부분이며, 세부적인 사항은 회사의 영업비밀로 공개시 회사의 경쟁력에 불이익을초래할 가능성이 있어 기재를 생략합니다.(사업 추진 현황)독일 프리미엄 스킨케어 브랜드 「아우구스티누스 바더」의 국내 단독 판권 계약을 체결하였고,당사 주요 점포 위주로 브랜드 단독 매장을 개발할 예정입니다.「비클린」은 꾸준히 성장하고 있는 비건 화장품 시장과 MZ 세대를 타겟으로 개발된 편집샵으로,현재 당사 3개점에서 운영 중이며 스토어 브랜딩과 상품 차별화를 위해 국내외 주요 브랜드 및상품을 소싱할 예정입니다.현재 전담 운영조직(5명)에서 기획 및 운영을 하고 있으며, 향후에도 현 상황으로 유지할계획입니다.(기존 사업과의 연관성)국내외 다수의 화장품 브랜드 입퇴점 관리 및 프로모션 진행 노하우를 바탕으로브랜드 사업 및 직매입 상품을 운영 중에 있습니다.(주요 위험)화장품 산업은 타 산업에 비해 상대적으로 진입장벽이 낮고 경쟁이 치열합니다.(향후 추진계획)당사 운영 점포를 활용하여 매장을 확대할 예정('23년 하반기 2개 매장 추가오픈 예정)이며,운영 조직은 현 상황으로 유지할 계획입니다.(미추진 사유)해당사항 없습니다.
2023년 03월 28일

3
정관 사업목적 37. 여행업(사업 분야 및 진출 목적)기존 백화점에서 운영하던 상품 영역을 무형/서비스 상품으로 확장하고자 하며,당사 고객의견 수렴의 결과로 수요가 가장 큰 여행 상품을 우선적으로 운영하고자 합니다.(시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성)코로나로 인해 위축되었던 여행 시장은 엔데믹을 기점으로 급격하게 시장이 회복되고 있으며,전 세계 항공 여객 수요는 코로나 이전의 85.5%에 달할 것으로 예상됩니다.(항공운송협회)또한 여행 관련 신규 플랫폼들이 국내를 넘어 해외시장까지 영역을 확대하며 공격적인 영업을 계획 중인 상황입니다.(신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액 등)당사의 기존 보유 플랫폼에 신규 협력사의 여행상품을 입점시켜 고객에게 제공하는 것으로기존 사업과 연장선상에 있으며, 신규사업으로 인해 특이하게 발생되는 투자금액은 없을 것으로판단됩니다.(사업 추진 현황)당사는 VIP 전용 여행 상품을 운영하는 우수한 협력사의 입점을 통해 고객들에게 새로운 경험을제공할 계획이며, '23년 8월 중 더현대닷컴 및 각 점포에서 영업을 전개할 예정입니다.또한 백화점 고객의 니즈에 맞추어, 일반적인 여행사에서 운영하는 상품과는 차별화된테마 강화형 패키지 상품을 운영 준비중에 있습니다.기존 온라인몰 운영조직(32명)에서 전반적인 기획 및 운영을 하고있으며, 향후에도 현 상황으로유지할 계획입니다.(기존 사업과의 연관성)국내외 다수의 협력사 입퇴점 관리 및 프로모션 진행 노하우를 바탕으로우수한 상품을 운영할 예정입니다.(주요 위험)여행업은 기존 시장의 선도기업이 많고 신규 플랫폼까지 가세하며 경쟁이 치열한 상황입니다.(향후 추진계획)우수한 상품개발이 가능한 다양한 협력사 입점을 통해 양질의 상품을 확대할 계획이며,운영 조직은 현 상황으로 유지할 계획입니다.(미추진 사유)해당사항 없습니다.
2023년 03월 28일

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

[백화점과 면세점 부문]

당사의 백화점 부문은 '21년 2월 더현대서울을 신규 오픈하며 현재 16개의 백화점과8개의 아울렛을 운영 중이며, 면세점 부문은 무역센터점, 동대문점, 인천공항점을 운영하고 있습니다. 또한, 2025년 현대시티아울렛 청주점(가칭) 출점을 계획하고 있습니다.'23년 2분기 누계 매출액은 연결 기준 2조 680억원이며 이중 백화점 부문은 1조 1,677억원(상품 및 상품관련 매출 1조 386억원, 용역매출 1,291억원), 면세점 부문은 5,262억원(상품 및 상품관련 매출 5,247억원, 용역매출 14억원), 가구 제조 부문은 4,486억원(제품 및 제품관련 매출 4,321억원, 상품매출 165억원) 입니다. 또한, 연결기준으로 영업이익은 1,335억원으로 백화점 부문 1,572억원, 면세점 부문 △165억원, 가구 제조 부문 135억원이며, 총 자산은 12조 427억원으로 백화점 부문 11조 3,378억원, 면세점 부문 6,723억원, 가구 제조 부문 1조 979억원을 기록하였습니다.백화점 부문은 오프라인 매장을 중심으로 한 상품판매를 주 판매방법으로 하고 있으며, 매출증대를 위한 주된 전략으로 고품격 서비스 제공과 고객만족 극대화를 채택하여 제조, 금융, 서비스의 조화를 통해 고객의 생활을 업그레이드 할 수 있는 고품질의가치를 판매하고 있습니다. 면세점 부문은 매장 직접판매와 인터넷 면세점을 통해 수입품 및 국산품을 판매하고 있으며, 매출증대 및 MS 점유율 확대, 고품격 서비스 제공을 통한 고객만족 극대화를 위해 판촉, 마케팅 전담부서를 운영하며 고객관리, 홍보 등 고객관리에 힘쓰고 있습니다.백화점과 면세점 부문은 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과같은 다양한 금융위험에 노출되어 있으며, 해당 부문의 전반적인 위험관리프로그램은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.당반기말 현재 백화점과 면세점 부문이 맺고 있는 주요 계약은 현대아울렛 가산점과 경영관리계약을 맺고 있으며, 백화점 부문(현대시티몰 가든파이브점 外 5개)과 면세점 부문(동대문점 外 3개)의 임차 사업소에 대한 임차계약을 맺고 있습니다. 그리고 면세점 부문은 2018년 10월과 2020년 2월 시내면세점 특허를 취득하였으며, 2020년 8월 인천국제공항 제1여객터미널 DF7 구역 면세점 특허를 취득하여 공항면세점에 처음 진출한 이후, 2023년 6월 제1,2여객터미널 DF5 구역 면세점 특허를 추가로 취득하여 2023년 7월부 성공적으로 운영을 하고 있습니다.[가구 제조 부문]

가구 제조 부문은 1979년 3월 설립 이후 2000년대 초반까지 텐트로 대표되는 캠핑용품의 제조 및 판매 사업을 영위하였습니다. 2000년대 중반부터 주력사업을 매트리스, 베개 및 가구사업으로 전환하여 본 보고서 제출일 현재까지 영위하고있으며 약 30년간 캠핑사업을 영위하면서 견고하게 유지해 온 월마트, 케이마트와 같은 대형 소매상과의 영업 네트워크를 바탕으로 빠른 시간 내에 사업의 기반을 구축하였습니다.특히, 2005년 세계 최초로 상업화에 성공한 소형 박스 포장 매트리스의 개념은 기존 매트리스 산업의 커다란 혁신을 가져왔습니다. 매트리스에 이어 소형 박스 포장형의 침대 프레임도 개발되어 박스포장의 완벽한 침대(Bed-in-a Box)로 사업범위가 확장되었습니다. 막대한 물류비용 때문에 수입을 꺼려하며 국내생산에 의존하던 미국 침대 시장에 대한 수출이 가능해졌으며, 침대 및 가구 전문점이 독점하고 있던 침대 판매시장에서 온라인 판매 경로를 개척하여 유통 시장이 획기적으로 변화하는 발단이 되었습니다.

또한, 매트리스, 침실가구류 등에서 거둔 성과를 바탕으로 최근 거실가구, 주방가구, 사무용 가구 등으로 사업영역을 확대해 나가는 한편, 캐나다, 한국, 중국, 호주, 일본,싱가포르, 베트남, 유럽, 인도네시아, 말레이시아, 칠레 등으로의 지역적 확장도 지속적으로 추진하고 있습니다. 본 사업의 개요에 요약된 내용의 세부사항 및 포함되지 않은 내용 등은 'Ⅱ. 사업의 내용'의 '2. 주요 제품 및 서비스' 부터 '7. 기타 참고사항'까지의 항목에 상세히 기재되어 있으며 이를 참고하여 주시기 바랍니다.

2. 주요 제품 및 서비스

지배회사와 종속회사는 영업부문에 대한 구분시 기업회계기준서 1108호에 따른통합기준 및 양적기준을 고려하였으며, 수익을 창출하는 재화와 용역의 성격, 시장 및 판매방법의 특징, 사업의 계속성 등을 고려한 영업부문별 경영성과를 적절히 반영할 수 있도록 백화점 부문, 면세점 부문, 가구 제조 부문으로 세분화 하였습니다.연결실체의 사업부문별 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원, %)

사업부문
제22기 반기
제21기
제20기

2023년
2022년
2021년

금액
비중
금액
비중
금액
비중

백화점 부문
매출액
1,167,724
54.5%
2,291,411
44.5%
2,105,027
57.0%

영업이익
157,215
102.0%
380,307
111.1%
306,336
115.4%

총 자산
11,337,807
86.5%
11,130,109
85.5%
9,793,305
93.0%

면세점 부문
매출액
526,154
24.6%
2,257,056
43.8%
1,591,224
43.0%

영업이익
(16,532)
(10.7%)
(66,087)
(19.3%)
(40,817)
(15.4%)

총 자산
672,315
5.1%
770,983
5.9%
733,705
7.0%

가구 제조 부문
매출액
448,646
20.9%
604,648
11.7%
-
-

영업이익
13,489
8.7%
27,971
8.2%
-
-

총 자산
1,097,888
8.4%
1,114,821
8.6%
-
-

별도합산
매출액
2,142,524
100.0%
5,153,115
100.0%
3,696,251
100.0%

영업이익
154,172
100.0%
342,191
100.0%
265,519
100.0%

총 자산
13,108,010
100.0%
13,015,913
100.0%
10,527,010
100.0%

기타내부거래 제거
매출액
(74,516)
-
(138,991)
-
(123,818)
-

영업이익
(20,676)
-
(21,262)
-
(1,154)
-

총 자산
(1,065,323)
-
(946,663)
-
(1,557,814)
-

연결합산
매출액
2,068,008
-
5,014,124
-
3,572,433
-

영업이익
133,496
-
320,929
-
264,365
-

총 자산
12,042,687
-
12,069,250
-
8,969,196
-

※ (주)지누스는 '22년 6월 30일을 취득일로 간주하여, (주)지누스의 손익계산서는 '22년 7월 1일 이후 발생되는 실적부터 연결손익계산서에 합산하였습니다.

[백화점과 면세점 부문] 제조업 등의 경우에는 제품별 매출액, 매출액 비율, 가격 변동 추이 등을 세분화하여 기술 할 수 있으나, 백화점과 면세점 사업부문은 업종의 특성상 다양한 상품군과 브랜드의 제품을 최종소비자를 대상으로 하여 판매하고 있기 때문에, 부문별로만 구분하여 실적을 작성하였습니다.[가구 제조 부문](주)지누스는 '22년 6월 30일을 취득일로 간주하여, (주)지누스의 손익계산서는 '22년 7월 1일 이후 발생되는 실적부터 연결손익계산서에 합산하였습니다. '22년 6월 30일 이전의 실적은 연결손익계산서에는 포함되지 않지만, 참고목적으로(주)지누스의 최근 3개년 실적을 기재하였습니다.

(1) 주요 제품등의현황

(단위 : 백만원, %)

매출

유형

제품명

2023년 반기

2022년

2021년

매출액

비율

매출액

비율

매출액

비율

제품

Mattress

269,054
60.0%
575,358
49.6%
616,097
54.8%

Bedroom Furniture

150,503
33.5%
468,681
40.4%
427,954
38.1%

Other Furniture

13,878
3.1%
47,690
4.1%
29,060
2.6%

소 계

433,435

96.6%
1,091,729
94.1%
1,073,111
95.5%

상품 및 기타매출

15,211
3.4%
67,877
5.9%
50,732
4.5%

매출총계

448,646
100.0%
1,159,606
100.0%
1,123,843
100.0%

(2) 주요 제품등의 가격변동추이1) 가격변동추이

(단위: 원, USD)

품 목

2023년 반기

2022년

2021년

Mattress

내수

118,770
122,886
119,196

수출

127,665
134,744
121,393

$98.7
$104.0
$106.1

Bedroom Furniture

내수

85,242
91,789
90,182

수출

95,175
98,099
80,251

$73.6
$75.7
$70.2

Other Furniture

내수

19,737
20,027
18,413

수출

56,645
79,551
46,871

$43.8
$61.4
$25.7

2) 가격산출 기준 및 가격변동원인

가) 가격산출 기준품목별 내수 및 수출의 각 매출금액을 매출수량으로 나누어 가격을 산출하였습니다.

나) 가격의 변동원인

(주)지누스는 1천여 개 이상의 다양한 매트리스 및 가구 제품을 생산하여 다양한 채널을 통해 판매하고 있습니다. (주)지누스가 판매하는 제품은 최종 소비자에게 판매되는 소비재로서, 일반적으로 원가의 변동이나 물가의 변동 등이 즉각적으로 가격에 반영되지 않고 다소 경직적인 것이 특징입니다. (주)지누스가 산출한 평균가격(매출금액/매출수량)은 유통업체에 납품하는 도매가격으로 아래와 같은 원인에 의해 복합적으로 평균 가격이 변동합니다.

[평균 판매단가 변동원인]

변동원인

내용

제품 Mix의 변경

주력 제품들의 판매 비중이 변화하면 평균 가격이 변동됩니다.

연간 가격 협상

주요 제품의 경우 유통업체와 매년 일정 수준의 가격 조정을 협상하며, 협상의 결과에 따라 판매 가격이 변동하게 됩니다.

판매 채널의 변화

판매 채널별로 주력으로 판매하는 제품의 가격대가 상이하므로, 상대적으로 가격대가 높은 제품들을 판매하는 유통업체의 판매 비중 변동에 따라 전체 평균 판매가격이 변동하게 됩니다.

(주)지누스의 판매단가 변동은 상기와 같은 단가 변동 원인이 복합적으로 적용되었으나, 다른 원인에 비해 제품 구성의 변화에 따른 단가 변동 효과가 가장 크게 작용하는 것으로 판단하고 있습니다.

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료[백화점과 면세점 부문]- 해당사항 없습니다.[가구 제조 부문]

(기준일 :
2023년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

구 분

주1)

원ㆍ부

재료명

주요 매입처

주2)

2023년반기

2022년

2021년

CHEMICAL

TDI

Covestro Polymers (China) Co. Ltd. /HANHWA CHEMICAL 등

21,270
39,155
22,760

MDI

Wanhua Chemical group Co. Ltd.

10,045
27,317
30,325

Polyol

Dow Chemical (Shanghai) Co. Ltd.

COVESTRO (HONG KONG) LIMITED/KPX CHEMICAL CO., LTD 등

38,834
92,074
111,482

Others

Osic Performance Materials

(Shanghai) Co. Ltd.

8,036
21,109
20,555

소 계

78,184
179,656
185,123

SPRING

Pocket

Spring 등

Lianfengsheng Bedding Co. Ltd.

Foshan Keyun Furniture Co. Ltd. 등

2,156
4,453
4,677

Steel Wire

PT.ANEKA BAJA PERKASA INDUSTRY

Foshan Liankun Metal Products Co., Ltd.

9,933
24,819
24,014

소 계

12,089
29,272
28,691

FRAME

Steel

Coil 등

Xiamen SK ment Co. Ltd. 등

8,366
29,693
34,172

※ (주)지누스는 원재료를 중국, 인도네시아를 포함한 여러 국가에서 조달하고 있습니다. 해당 국가들의 사용 통화가 서로 다른 관계로 각각의 원재료별 매입액은 모두 원화로 환산한 뒤 합산하여 기재하였습니다.

주1) 종속기업 중 생산법인이 매입한 원부재료 금액을 기준으로 집계하였습니다. 주2) 주요 매입처 중 (주)지누스의 특수관계자는 없습니다.

나. 원재료 가격 변동 추이[백화점과 면세점 부문] - 해당사항 없습니다.[가구 제조 부문]

(단위 : 원)

구 분

(주1)

원ㆍ부재료명

국내

/수입

단위

2023년 반기

2022년

2021년

CHEMICAL(주2)

TDI

수입

KG

2,851
2,849
2,302

MDI

수입

KG

3,449
3,929
3,679

Polyol

수입

KG

1,876
2,285
2,628

Others

수입

KG

4,821
3,728
3,336

SPRING

Pocket Spring 등

수입

PC

24,572
26,027
22,095

Steel Wire

수입

KG

1,123
1,302
1,217

FRAME

Steel Coil 등

수입

KG

699
856
886

※ (주)지누스는 원재료를 중국, 인도네시아를 포함한 여러 국가에서 조달하고 있습니다. 해당 국가들의 사용 통화가 서로 다른 관계로 각각의 원재료별 매입액은 모두 원화로 환산한 뒤 합산하여 기재하였습니다.

주1) (주)지누스의 사업구조를 반영하여 연결 기준으로 주요 원재료의 가격변동 추이를 산정하였습니다.

주2) (주)지누스의 제품 중 메모리폼 매트리스는 Polyol, TDI, MDI 등의 화학원료가 상당부분을 차지하고 있으며, TDI나 MDI로 대표되는 화학제품은 공급시장의 변화에 따라 그 가격이 변동됩니다.

다. 영업 및 생산 설비 현황연결회사의 사업장 소재 및 현황은 다음과 같습니다. [백화점과 면세점 부문]

[2023. 06. 30 기준]
(단위 : 백만원,㎡)

구 분
소재지
토 지
건 물
장부가 합계
비 고

장부가
면 적
장부가
면 적

본 사
서울 강남구 外
160,051
38,294
103,200
59,446
263,251
소유

-
-
-
1,108
-
임차

압구정본점
서울 강남구
146,736
10,330
50,787
58,764
197,523
소유

-
-
-
3,860
-
임차

천 호 점
서울 강동구
123,437
8,979
151,868
99,633
275,305
소유

-
-
-
1,874
-
임차

신 촌 점
서울 서대문구 外
79,782
8,016
93,438
84,832
173,220
소유

-
-
-
484
-
임차

미 아 점
서울 성북구
97,068
11,686
83,424
98,697
180,492
소유

-
-
-
175
-
임차

디큐브시티점
서울 구로구
-
-
-
116,588
-
임차

중 동 점
부천 원미구
77,191
13,768
163,410
149,821
240,601
소유

판 교 점
성남시 분당구
413,185
21,227
331,538
219,591
744,723
소유

부 산 점
부산 동구
41,513
9,477
54,021
73,677
95,534
소유

더현대대구
대구 중구
139,882
13,019
137,829
118,128
277,711
소유

울 산 점
울산 남구外
80,510
10,839
60,882
104,561
141,392
소유

동 구 점
울산 동구外
41,160
22,898
27,659
40,315
68,819
소유

-
-
-
279
-
임차

더현대서울
서울 영등포구
-
-
-
193,935
-
임차

가산아울렛
서울 구로구
-
-
-
67,434
-
위탁경영

동대문아울렛
서울 중구
-
-
-
52,837
-
임차

송도아울렛
인천 연수구
143,986
59,193
173,005
139,168
316,991
소유

가든파이브점
서울 송파구
-
-
-
100,562
-
임차

대구아울렛
대구 동구
-
-
-
71,933
-
임차

대전아울렛
대전 유성구
87,500
99,691
205,988
129,521
293,488
소유

무역센터점
서울 강남구
181,532
10,198
155,203
109,233
336,735
소유

-
8,357
-
32,058
-
임차

목 동 점
서울 양천구
37,554
10,166
133,403
161,932
170,957
소유

킨 텍 스 점
고양 일산서구
63,784
12,962
121,120
96,213
184,904
소유

충 청 점
청주 복대동
74,418
27,418
92,447
86,635
166,865
소유

김포아울렛
김포 고촌읍
95,839
52,270
227,120
204,622
322,959
소유

스페이스원
남양주시 다산동
182,330
83,964
200,668
131,974
382,998
소유

면세점 무역센터점
서울 강남구 外
-
-
-
29,848
-
임차

면세점 동대문점
서울 중구 外
-
-
-
20,922
-
임차

면세점 인천공항점
인천 중구
-
-
-
3,424
-
임차

현대쇼핑
서울 서대문구 外
28,812
3,763
6,799
11,507
35,611
소유

합 계
2,296,270
536,515
2,573,809
2,875,591
4,870,079
-

※ 주요 유형자산에 대한 시가는 객관적인 시가 판단이 어려워 기재를 생략하였습니다.

[가구 제조 부문]가구 제조 부문은 모든 생산이 해외법인 또는 해외 외주공장에서 진행되고 있습니다.따라서, 아래 생산능력은 법인별로 기재하였습니다.(1) 생산능력

(단위 : 천개, %)

품 목

사업소

2023년 반기

2022년

2021년

생산

능력

생산

실적

생산

가동율

생산

능력

생산

실적

생산

가동율

생산

능력

생산

실적

생산

가동율

Mattress

중국 생산법인
752
558
74.2%
1,536
1,039
67.6%
1,293
945
73.1%

인도네시아 생산법인
1,758
1,469
83.6%
4,265
2,927
68.6%
3,731
3,138
84.1%

미국 생산법인
186
91
49.0%
357
233
65.2%
223
71
31.9%

소 계

2,695
2,118
78.6%
6,158
4,199
68.2%
5,248
4,155
79.2%

Bedroom Furniture

중국 생산법인

1,761
1,162
66.0%
3,869
2,944
76.1%
4,267
3,322
77.9%

Other Furniture

중국 생산법인

104
86
82.8%
199
144
72.4%
195
128
65.4%

※ 상기 자료는 누적기준으로 작성되었습니다.

※ 생산능력 = 사업장별 연간 조업일수 및 조업시간에서 생산설비를 최적으로 가동 했을 경우의 생산량

(2) 생산설비에 관한 사항당반기말 가구 제조 부문의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
토 지
건 물
기계장치
차량운반구
공구와기구
시설물
사용권자산
기타의유형자산
건설중인자산
합 계

당반기

기초금액
14,066,964
156,050,727
48,544,735
3,162,134
3,883,833
20,425,203
78,918,652
1,921,150
4,265,149
331,238,547

취득/자본적지출

-
42,531
1,260,569
143,208
387,205
160,440
309,300
895,840
49,564,350
52,763,443

처 분
-
-
(28,727)
(12,582)
(11,971)
(4,475)
(41,027)
(14,681)
-
(113,463)

대 체
-
45,906
3,605,506
6,911
368,053
5,057,796
-
-
(9,697,464)
(613,292)

감가상각
-
(3,665,999)
(4,949,600)
(461,959)
(838,762)
(2,005,021)
(5,440,856)
(472,139)
-
(17,834,336)

외환차이
937,918
10,699,353
3,760,537
200,891
255,523
1,492,683
6,244,561
151,491
2,264,216
26,007,173

반기말금액
15,004,882
163,172,518
52,193,020
3,038,603
4,043,881
25,126,626
79,990,630
2,481,661
46,396,251
391,448,072

당반기말

취득원가
15,004,882
189,751,466
74,979,140
6,474,418
8,846,202
32,454,253
116,426,430
7,592,662
46,396,251
497,925,704

상각 및 손상누계액
-
(26,578,948)
(22,786,120)
(3,435,815)
(4,802,321)
(7,327,627)
(36,435,800)
(5,111,001)
-
(106,477,632)

라. 신규 지점 등의 설치계획[백화점과 면세점 부문]연결회사는 충청북도 청주시 및 부산광역시에 출점을 계획하고 있습니다.

[2023.06.30 기준]
(단위 : 억원)

사 업부 문
구분
투 자 기 간
투자대상 자산
투 자 효 과
총예정투자액
기투자액
향후투자액
비고

백화점(아울렛)
신설
2021년~2025년(예정)
현대시티아울렛 청주점(가칭)
ㆍM/S 및 경쟁력 강화
150
-
150
임차

백화점(아울렛)
신설
2022년~2027년(예정)
현대프리미엄아울렛 부산점(가칭)
ㆍM/S 및 경쟁력 강화
3,214
611
2,603
부지매입

합 계
3,364
611
2,753
-

※ 투자기간 및 투자금액은 향후 투자과정에서 변경될 수 있습니다.※ 부산점(가칭)은 현재 개발계획 수립 중으로 총 투자액은 토지비만 반영하였으며, 향후 개발계획에 따라 총 투자액이 증가할 예정입니다.

[가구 제조 부문] - 해당사항 없습니다.

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적

(단위 : 백만원, %)

사업부문
매출유형
제22기 반기
제21기
제20기

2023년
2022년
2021년

매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율

백화점부문
상품 및상품관련매출
1,038,575
50.2%
2,042,212
40.7%
1,874,517
52.5%

용역매출
129,149
6.2%
249,199
5.0%
230,510
6.5%

면세점부문
상품 및상품관련매출
524,717
25.4%
2,253,976
45.0%
1,588,843
44.5%

용역매출
1,437
0.1%
3,080
0.1%
2,381
0.1%

가구제조 부문

제품 및제품관련매출

432,103
20.9%
566,465
11.3%
-
-

상품매출
16,543
0.8%
38,183
0.8%
-
-

기타/내부거래 제거
(74,516)
(3.6%)
(138,991)
(2.8%)
(123,818)
(3.6%)

합 계
2,068,008
100.0%
5,014,124
100.0%
3,572,433
100.0%

※ (주)지누스는 '22년 6월 30일을 취득일로 간주하여, (주)지누스의 손익계산서는 '22년 7월 1일 이후 발생되는 실적부터 연결손익계산서에 합산하였습니다.

[백화점과 면세점 부문] 제조업 등의 경우에는 상세 품목별로 매출을 기술 할 수 있으나, 백화점과 면세점 사업부문은 업종의 특성상 다양한 상품군과 브랜드의 제품을 최종소비자를 대상으로 하여 판매하고 있기 때문에, 매출유형별 매출액과 비율을 작성하였습니다.또한, 수출기업에 해당하지 않으므로, 수출/내수를 구분하지 않았습니다.[가구 제조 부문](주)지누스는 '22년 6월 30일을 취득일로 간주하여, (주)지누스의 손익계산서는 '22년 7월 1일 이후 발생되는 실적부터 연결손익계산서에 합산하였습니다. '22년 6월 30일 이전의 실적은 연결손익계산서에는 포함되지 않지만, 참고목적으로(주)지누스의 최근 3개년 실적을 기재하였습니다.

(단위: 백만원)

매출

유형

품 목

2023년반기

2022년

2021년

제품

Mattress

수출

250,604
542,932
590,915

내수

18,450
32,426
25,182

Bedroom Furniture

수출

147,185
463,241
422,631

내수

3,318
5,439
5,323

Other Furniture

수출

13,559
47,169
28,589

내수

319
522
471

수출 소계

411,348
1,053,342
1,042,135

내수 소계
22,087
38,387
30,976

수출 및 내수 소계

433,435
1,091,729
1,073,111

상품

Mattress

수출

11,334
52,447
38,250

내수

-
-
-

Bedroom Furniture

수출

2,204
6,026
8,681

내수

-
-
-

Other Furniture

수출

1,673
3,740
3,801

내수

-
-
-

수출 소계

15,211
62,213
50,732

내수 소계
-
-
-

수출 및 내수 소계

15,211
62,213
50,732

기 타
-
5,664
-

합계

수출 합계

426,559
1,115,555
1,092,867

내수 합계

22,087
38,387
30,976

수출 및 내수 합계

448,646
1,153,942
1,123,843

기 타
-
5,664
-

※ 제품/상품으로 구분되지 않은 용역 매출은 기타매출로 구분하였습니다.

나. 판매경로 및 주요 매출처[백화점 부문]납품업자 → 현대백화점 → 소비자[면세점 부문]납품업자 → 현대백화점 면세점 → 소비자[가구 제조 부문]지누스 → 온/오프라인 유통채널 → 소비자

다. 판매방법[백화점 부문]백화점은 오프라인 매장을 중심으로 한 상품 판매를 주 판매방법으로 하고 있으며, 결제수단은 현금, 상품권, 카드 등을 채택하고 있습니다.또한 PC, 모바일 등의 매체를 통해 고객에게 직접 상품 정보를 제공 및 주문 접수를 하고, 해당 매체를 통해 고객이 신용카드 결제 또는 무통장 입금 방식으로 상품대금 결제를 완료하면 택배회사를 통해 상품을 배송합니다.

[면세점 부문]면세점은 매장 직접판매와 인터넷 면세점을 통해 수입품 및 국산품을 판매하고 있으며, 결제수단은 현금, 상품권, 카드 등을 채택하고 있습니다.[가구 제조 부문]가구 제조 부문은 온라인과 오프라인 채널을 통하여 상품을 판매하고 있습니다. 판매방법은 크게 현지창고 인도거래(DO)와 직접수입(DI) 방식으로 구분됩니다. 현지창고 인도거래는 가구 제조 부문의 판매법인 창고에 재고를 보관하고 거래처나 최종 소비자들의 요청이 있을 때마다 필요한 제품들을 공급해 주는 구조의 판매방식입니다. 직접수입은, 물류의 흐름에 있어 가구 제조 부문의 판매법인을 거치지 않고 고객사 창고로 바로 이동하는 판매방식입니다.

라. 판매전략[백화점 부문]백화점은 매출증대를 위한 주된 전략으로 고품격 서비스 제공과 고객만족 극대화를 채택하였으며 제조, 금융, 서비스의 조화를 통해 고객의 생활을 업그레이드 할 수 있는 고품질의 가치를 판매하고 있습니다. 더불어 사업다각화 등은 회사가 추진하고 있는 중요한 매출증대 및 신규성장을 위한 전략입니다.[면세점 부문]면세점은 매출증대 및 MS 점유율 확대 및 고품격 서비스 제공을 통한 고객만족 극대화를 위해 판촉, 마케팅 전담 부서를 운영하며 고객관리, 홍보 등 고객 관리에 힘쓰고 있습니다. [가구 제조 부문]가구 제조 부문은 온라인 채널별 차별화된 제품 전략과 협업, 그리고 제품명 설정 시 순위권 검색어를 반영하여 노출 빈도를 극대화하여 상품을 판매하고 있습니다. 또한, 고객의 의견에 따른 경영과 Sponsor AD를 통해 고객 관리에 힘쓰고 있습니다.

마. 수주상황 - 해당사항 없습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 주관부서(연결회사 재무팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 연결회사의 재무팀은 각 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.

가. 시장위험(1) 외환위험보고기간종료일 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD,EUR,CNY,JPY,IDR,SGD,MXN,CAD)

계 정 과 목
통화
당반기말
전기말

외화금액
원화금액
외화금액
원화금액

외화자산:

현금및현금성자산
USD
36,381,253
47,761,309
54,207,485
68,697,146

EUR
236,035
336,715
121,085
163,610

CNY
399,600
72,348
267,500
48,535

JPY
608,791,797
5,521,559
379,525,067
3,617,557

IDR
8,254,463,784
723,091
31,157,023,945
2,520,603

SGD
472
457
352
332

매출채권
USD
20,205,088
26,525,240
17,979,672
22,785,638

EUR
153,607
219,129
37,395
50,529

당기손익-공정가치금융자산
USD
31,932,393
41,920,846
6,176,413
7,827,368

미수금
USD
16,754,988
21,995,948
24,127,740
30,577,085

EUR
-
-
21
29

IDR
4,260,375,782
373,209
3,397,782,048
274,881

보증금
IDR
2,310,791,886
202,425
2,412,298,586
195,155

외화자산 합계

145,652,276

136,758,468

외화부채:

매입채무
USD
29,988,385
39,368,753
31,853,214
40,367,578

EUR
67,036
95,630
50,877
68,744

JPY
-
-
80,368,730
766,059

IDR
109,200,664,616
9,565,978
103,962,020,703
8,410,527

단기차입금
USD
16,407,247
21,539,434
44,970,913
56,991,638

유동성장기차입금
USD
666,022
874,354
666,022
844,050

장기차입금
USD
6,327,219
8,306,373
6,660,230
8,440,509

미지급금
USD
1,166,337
1,531,168
1,060,622
1,344,126

IDR
47,735,892,434
4,181,665
57,055,771,019
4,615,812

EUR
57
81
16,018
21,644

MXN
104,104,000
5,799
89,892
5,856

CAD
3,520,000
3,487,334
-
-

미지급비용
USD
11,687
15,343
12,177
15,432

KRW
-
7,500
-
-

유동성장기미지급금
USD
64,802
85,072
64,802
82,124

장기미지급금
USD
615,637
808,208
648,038
821,259

리스부채
IDR
9,042,516,941
792,124
9,729,400,000
787,108

외화부채 합계

90,664,816

123,582,466

보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 법인세비용차감전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
6,567,464
(6,567,464)
2,098,052
(2,098,052)

EUR
46,013
(46,013)
12,378
(12,378)

CNY
7,235
(7,235)
4,854
(4,854)

JPY
552,156
(552,156)
285,150
(285,150)

IDR
(1,324,104)
1,324,104
(1,082,281)
1,082,281

SGD
45
(45)
32
(32)

MXN
(580)
580
(586)
586

CAD
(348,733)
348,733
-
-

KRW
(750)
750
-
-

합 계
5,498,746
(5,498,746)
1,317,599
(1,317,599)

(2) 가격위험

연결회사는 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당반기말 현재 연결회사의 지분증권투자(관계기업 제외) 중 시가로 평가하고 있는 지분증권투자 금액은 64,979백만원(전기말: 60,135백만원)입니다(주석 5 참조).보고기간종료일 현재 지분증권의 공정가액변동에 따른 효과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
주가의 변동
세전순이익에 미치는 효과
기타포괄손익에 미치는 효과

당반기말
10%
-
6,497,882

-10%
-
(6,497,882)

전기말
10%
-
6,013,497

-10%
-
(6,013,497)

이 분석은 다른 변수들은 일정하며 연결회사가 보유하고 있는 지분상품의 주가가 10% 증가 또는 감소한 경우를 분석한 것입니다. 또한, 상기의 자본에 미치는 효과는 이연법인세 효과를 조정하기 전의 금액입니다.

(3) 이자율위험연결회사의 이자율 위험은 주로 변동이자부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율위험에 노출된 자산ㆍ부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

당반기말

전기말

변동이자부차입금

23,900,000
91,000,000

연결회사는 공정가치 이자율위험을 관리하기 위하여 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

당반기말

전기말

1% 상승시

1% 하락시

1% 상승시

1% 하락시

변동이자부차입금

(239,000)
239,000
(910,000)
910,000

나. 신용위험

신용위험은 연결회사의 위험관리정책에 의하여 전사적 신용위험 관리, 실시간 모니터링 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화 및 회수율을 높이는 것을 목적으로 관리하고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.

신용정책은 여신 관리규정, 채권 관리규정, 시스템을 통한 모니터링 등으로 구성되며연결회사 차원에서 운영되고 모니터링됩니다. 고객에 대한 여신부여는 거래처의 외부신용등급, 지급 성향, 거래조건, 회사운영기간, 거래금액 등을 고려한 여신평가기준에 의거하여 적정한도가 산출되며 연결회사 규정에 따른 재량권자에 의해서 승인됩니다.

또한, 연결회사는 신용위험을 회피하기 위하여 채권관리규정 및 시스템을 운영하고 있습니다. 신용위험을 회피하기 위하여 담보의 경우 부동산, 보증보험, 은행지급보증등을 적용하고 있습니다. 따라서 보고기간종료일 현재 연결회사의 매출채권 중 연체되지 않고 손상되지 않은 금융자산의 신용도는 가능한 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 이력정보 등을 고려하여 측정할 수 있습니다.

- 매출채권및기타채권연결회사는 매출채권및기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권및기타채권은 신용위험특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 보고기간종료일 현재 손실충당금은 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위:천원)

구 분
정상
30일 이하
30일 초과
60일 초과
120일 초과
합 계

매출채권
총 장부금액
869,635,369
44,529,902
3,901,109
3,924,236
27,650,057
949,640,673

기대손실률
0.19%
0.77%
23.45%
46.82%
31.71%

손실충당금
(1,615,035)
(344,645)
(914,800)
(1,837,515)
(8,769,025)
(13,481,020)

소 계
868,020,334
44,185,257
2,986,309
2,086,721
18,881,032
936,159,653

미수금
총 장부금액
58,558,921
52,120
39,231
108,466
1,044,640
59,803,378

기대손실률
0.17%
6.47%
76.51%
94.28%
94.39%

손실충당금
(96,697)
(3,374)
(30,016)
(102,260)
(986,085)
(1,218,432)

소 계
58,462,224
48,746
9,215
6,206
58,555
58,584,946

합 계
926,482,558
44,234,003
2,995,524
2,092,927
18,939,587
994,744,599

<전기말>

(단위:천원)

구 분
정상
30일 이하
30일 초과
60일 초과
120일 초과
합 계

매출채권
총 장부금액
989,419,186
36,801,682
9,608,143
6,316,282
22,028,380
1,064,173,673

기대손실률
0.20%
1.57%
6.48%
18.37%
20.37%

손실충당금
(1,952,935)
(577,576)
(622,991)
(1,160,531)
(4,487,573)
(8,801,606)

소 계
987,466,251
36,224,106
8,985,152
5,155,751
17,540,807
1,055,372,067

미수금
총 장부금액
72,894,899
63,811
24,752
62,614
775,547
73,821,623

기대손실률
0.13%
5.41%
76.51%
96.51%
83.71%

손실충당금
(96,272)
(3,449)
(18,938)
(60,431)
(649,184)
(828,274)

소 계
72,798,627
60,362
5,814
2,183
126,363
72,993,349

합 계
1,060,264,878
36,284,468
8,990,966
5,157,934
17,667,170
1,128,365,416

당반기와 전반기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분
당반기
전반기

매출채권
미수금
매출채권
미수금

기초 손실충당금
(8,801,606)
(828,274)
(6,293,414)
(399,635)

당반기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 (*1)
(5,177,067)
(467,914)
(2,014,899)
(221,712)

회수가 불가능하여 당반기 중 제각된 금액
534,352
82,811
486,368
77,583

외환차이
(36,699)
(5,055)
-
-

연결범위 변동 (*2)
-
-
(931,467)
(357,331)

반기말 손실충당금
(13,481,020)
(1,218,432)
(8,753,412)
(901,095)

(*1) 채권손상과 관련하여 대손상각비로 인식되었습니다. 채권은 손상이 발생하였 지만 식별되지 않았다는 객관적인 증거가 있는지를 결정하기 위하여 집합적 으로 평가하였습니다. 이러한 채권들의 손상차손 추정금액은 대손충당금 계정 으로 차감표시되었습니다. 연결회사는 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적 인 증거가 있는 것으로 간주하였습니다. - 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연(외상매출금의 경우 4개월 이상 연 체)(*2) 전반기 중 (주)지누스 지분 취득에 따른 종속기업 편입으로 변동된 금액입니다.

다. 유동성위험연결회사는 매월 향후 3개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업, 투자, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성위험을 사전에 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여 만기에 따라 만기별로 구분된 금액은 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위:천원)

구 분
3개월 미만
3개월에서1년이하
1년에서2년 이하
2년에서5년 이하
5년 초과
합 계

매입채무및기타채무
725,971,270
76,346,901
-
-
-
802,318,171

미지급비용
77,100,349
178,985
-
-
-
77,279,334

유동성사채 (*1)
931,164
296,346,243
-
-
-
297,277,407

사채 (*1)
5,572,650
16,717,950
452,290,600
207,642,000
-
682,223,200

단기차입금
498,990,985
694,040,416
-
-
-
1,193,031,401

유동성장기차입금 (*1)
103,798,720
126,046,757
-
-
-
229,845,477

장기차입금 (*1)
-
-
9,407,869
55,026,393
12,573,224
77,007,486

예수보증금 (*2)
13,019,165
4,619,820
2,904,179
8,516,487
9,155,610
38,215,261

리스부채 (*2)
31,279,006
93,139,364
126,303,088
250,090,338
317,277,000
818,088,796

기타금융부채 (*2, *3)
-
-
463,103
547,970
5,826,951
6,838,024

합 계
1,456,663,309
1,307,436,436
591,368,839
521,823,188
344,832,785
4,222,124,557

(*1) 차입금과 사채의 만기별 금액은 미래예상이자비용이 포함되어 있으며 현재가치 평가 전 금액입니다.(*2) 유동과 비유동 합계 금액이며, 현재가치 평가 전 금액입니다.(*3) 파생상품부채에 대한 현금흐름은 제외하였습니다.

<전기말>

(단위:천원)

구 분
3개월미만
3개월에서1년이하
1년에서2년이하
2년에서5년이하
5년 초과
합 계

매입채무및기타채무
846,924,591
65,818,710
-
-
-
912,743,301

미지급비용
23,739,941
788,906
-
-
-
24,528,847

유동성사채 (*1)
1,607,993
308,102,993
-
-
-
309,710,986

사채 (*1)
3,656,564
10,969,693
306,316,679
335,450,800
-
656,393,736

단기차입금
699,696,153
342,088,847
-
-
-
1,041,785,000

유동성장기차입금 (*1)
14,665,560
109,671,909
-
-
-
124,337,469

장기차입금 (*1)
880,082
2,640,247
113,512,770
53,811,289
15,521,409
186,365,797

예수보증금 (*2)
1,409,811
13,289,696
5,669,628
8,559,732
6,630,316
35,559,183

리스부채 (*2)
34,096,501
96,511,697
128,253,942
300,761,421
358,747,041
918,370,602

기타금융부채 (*2, *3)
-
179,708
179,708
539,124
5,730,561
6,629,101

합 계
1,626,677,196
950,062,406
553,932,727
699,122,366
386,629,327
4,216,424,022

(*1) 차입금과 사채의 만기별 금액은 미래예상이자비용이 포함되어 있으며 현재가치 평가 전 금액입니다.(*2) 유동과 비유동 합계 금액이며, 현재가치 평가 전 금액입니다.(*3) 파생상품부채에 대한 현금흐름은 제외하였습니다.

라. 자본위험관리

연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기말
전기말

부채(A)
5,609,637,128
5,702,018,783

자본(B)
6,433,049,829
6,367,230,872

현금및현금성자산(C)
124,037,188
195,003,256

차입금(D) (*)
2,411,189,529
2,263,367,527

부채비율(A/B)
87.20%
89.55%

순차입금비율 (D-C)/B
35.55%
32.48%

(*) 차입금 및 사채의 합계 금액입니다.

마. 파생상품 및 위험회피회계

(1) 파생상품의 구성내역

(단위:천원)

구 분
당반기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

파생상품부채:

통화이자율스왑
-
-
-
-

통화선도
1,568,665
-
404,631
-

파생상품자산:

통화이자율스왑
6,129,593
-
2,326,107
5,154,865

통화선도
65,929
-
-
-

(2) 파생상품 및 위험회피회계- 통화이자율스왑

(단위:원,USD)

거래목적
파생상품종류
계약처
약정환율
약정이자율(%)
계약시작일
계약만기일
거래금액

현금흐름위험회피
통화이자율스왑
MUFG BANK
1,133.50
수취
3M LIBOR + 0.05
2021.06.18
2024.06.18
USD
30,000,000

지급
1.15

- 통화선도

(단위:원,USD)

거래목적
파생상품종류
계약처
계약환율
계약시작일
계약만기일
미체결 건수
미체결 잔액

매매목적

통화

선도거래

하나은행
USD/KRW

1,269.85

~1,332.90

2023.05.18

~2023.06.30

2023.07.06~2023.09.08
130건
USD
9,417,907

국민은행
USD/KRW
1.303.30~1,320.40
2023.06.28~2023.06.30
2023.08.31
14건
USD
3,217,826

공상은행
USD/CNY
6.9687~7.0582

2023.05.23

~2023.05.31

2023.07.312023.11.30
7건
USD
15,000,000

흥업은행
USD/CNY
6.9901~7.0671
2023.05.25~2023.05.31
2023.07.07~2023.11.03
11건
USD
25,000,000

바. 파생상품 관련 손익(1) 통화이자율스왑연결회사가 상기의 통화이자율스왑계약으로 인하여 당반기 중 금융손익으로 인식한 파생상품 평가손실은 248,572천원이며(전반기 평가이익: 6,403,545천원), 기타포괄손익으로 인식한 파생상품평가손실은 802,000천원(전반기 평가이익: 958,086천원)입니다. 기타포괄손익으로 인식한 파생상품평가손익은 자본에 직접 차감되는 법인세효과를 반영한 세후금액입니다.(2) 통화선도연결회사가 상기의 통화선도계약으로 인하여 당반기 중 금융손익으로 인식한 파생상품 평가손실은 1,551,210천원이며, 거래손실은 595,829천원입니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 수탁경영계약당반기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 수탁경영계약의 내용은 다음과 같습니다.[백화점과 면세점 부문]

거래처
계약대상
계약내용
계약기간

(주)한라
현대아울렛 가산점
경영관리계약
2014.05.01 ~ 2030.02.10

[가구 제조 부문] - 해당사항 없음
나. 주요 임차계약 당반기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 주요 임차계약은 다음과 같습니다. [백화점과 면세점 부문]

구분
계약 상대방
체결일
체결목적

현대시티몰 가든파이브점 임차계약
에스에이치공사 및 주식회사 가든파이브라이프
2015년 1월
현대시티몰 가든파이브점 운영

현대백화점 디큐브시티점 임차계약
주식회사 펨코 제17호기업구조조정부동산투자회사
2015년 3월
현대백화점 디큐브시티점 운영

현대시티아울렛 동대문점 임차계약
주식회사 국민은행 및 파인트리자산운용주식회사
2015년 3월
현대시티아울렛 동대문점 운영

현대백화점 더현대서울 임차계약
와이이십이프로젝트 금융투자 주식회사
2016년 9월
현대백화점 더현대서울 운영

현대시티아울렛 대구점 임차계약
주식회사 대백아울렛
2018년 7월
현대시티아울렛 대구점 운영

현대시티아울렛 청주점 임차계약
주식회사 청주고속터미널
2019년 5월
현대시티아울렛 청주점 출점(예정)

현대백화점면세점 동대문점 임차계약
(주)두산
2020년 2월
현대백화점면세점 동대문점 운영

현대백화점면세점 인천공항점 DF7 임차계약
인천국제공항공사
2020년 4월
현대백화점면세점 인천공항점 DF7 운영

현대백화점면세점 인천공항점 DF5 임차계약
인천국제공항공사
2023년 6월
현대백화점면세점 인천공항점 DF5 운영

※ (주)현대백화점면세점 무역점은 연결회사 내 한무쇼핑(주)와 임차계약을 체결하고 있습니다.[가구 제조 부문] - 해당사항 없음
다. 특허 관련 사항[면세점 부문]연결 종속기업 (주)현대백화점면세점은 2018년 10월 서울세관장으로부터 서울지역 시내면세점 특허를 취득하였으며, 2020년 2월 시내면세점 특허를 추가로 취득하였습니다. 부여된 특허기간은 영업시작으로부터 5년이며, 2023년 10월, 2025년 2월 특허가 만료될 예정입니다.공항면세점의 경우, 2020년 8월 인천국제공항 제1여객터미널 DF7 구역 면세점 특허를 취득하였으며 2020년 9월 영업을 개시하였습니다. 부여된 특허기간은 영업시작으로부터 5년이며, 2025년 8월 특허가 만료될 예정입니다. 또한 2023년 6월 제1,2여객터미널 DF5 구역 면세점 특허를 추가로 취득하였습니다. 부여된 특허기간은 영업시작으로부터 10년이며, 2033년 6월 특허가 만료될 예정입니다.[가구 제조 부문]가구 제조 부문은 R&D활동의 지적 재산화에도 집중하여 2023년 06월 30일 현재 국내와 해외 상표권, 특허권 등을 756건 등록 완료하였습니다.

구분

등록

국내상표권

62

해외상표권

264

국내 특허권 및 실용신안권

21

해외 특허권 및 실용신안권

409

합 계

756

라. 연구개발활동[백화점 부문](1) 연구개발활동의 개요백화점부문은 고객만족의 극대화와 주주의 이익증대를 위해 유통산업에 대한 지속적인연구 및 개발을 수행하고 있습니다. (2) 연구개발 담당조직백화점부문은 상품본부내에 미래사업부를 설립하여 트렌드 연구를 통해 미래 신규 수익 사업모델을 개발하고 실행하는 미래사업팀과 백화점 차별화를 위한 자주 MD의개발 및 실행을 담당하는 자주MD팀, 당사 신규점 프로젝트와 기존 점포 리뉴얼시 MD운영 방향성 수립 및 컨셉을 제안하는 MD 전략팀을 운영하고 있습니다.

연구개발활동 조직도.jpg
연구개발활동 조직도

(3) 연구개발 비용

백화점부문의 최근 3년간 연구개발 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원, %)

과 목

제22기 반기

제21기

제20기

비 고

연구개발비용 계
1,516
3,918
3,478
-

정부보조금
-
-
-
-

연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100]

0.07%

0.08%

0.10%

-

(4) 연구개발 실적회사의 연구개발 실적은 다음과 같습니다.① 국내외 유통산업 조사 및 신규 비즈니스 연구ㆍ분석ㆍ동향보고② 선진 해외유통업체 비즈니스 모델 및 시스템 시찰 주관 ③ 해외유통업체ㆍ연구소와의 교류④ 경영정책 연구 및 제언을 통한 경영정책수립 지원⑤ 신규 또는 리뉴얼 프로젝트 개발 컨셉 및 방향성 연구⑥ 해외 컨텐츠 현황 조사 및 국내 도입 검토⑦ 당사 단독 브랜드 개발 및 운영[가구 제조 부문]

(1) 연구개발 담당조직

팀 구분

업무

디자인1팀

Bedding

디자인2팀

Bedroom

디자인3팀
Livingroom

디자인4팀

Outdoor

가구 제조 부문은 연구 개발에 대한 지속적인 투자를 통하여 기반 기술을 확보하고 새로운 카테고리로 사업을 확장하기 위해 노력하고 있습니다. 특히 소파, 테이블 등 시장 규모는 크지만 온라인 판매가 활성화되지 못한 분야에서 온라인 판매를 촉진할 수 있도록 배송이 간편하고 설치에 용이하며 디자인이 우수한 제품을 개발하기 위하여 연구개발 역량을 집중하고 있습니다.가구 제조 부문이 연구개발 역량을 집중하는 분야는 주요 자재인 폼의 물성을 개선하기 위한 화학적 분야와 철제 및 목제 구조물의 소비자 편의성을 높이고 안정성과 강도를 강화하기 위한 구조물 엔지니어링 분야입니다. 또한, 제품의 미관을 아름답게 하고 소비자의 편안함을 향상시키기 위하여 원단류에 대한 연구 개발에도 주력하고 있으며, 안전한 물류관리와 배송을 위하여 포장방법을 지속적으로 개선하고 있습니다. 이러한 연구개발의 결과로 가구 제조 부문은 보고서 작성 기준일 현재 총 430종 이상의 특허권을 해외와 국내에서 보유하고 있습니다.한국의 디자인 R&D센터에서는 세계적인 디자인 트렌드에 부합되는 다양한 디자인 제품을 개발하여 일본, 미국 Good Design Award, IDEA Award, Reddot Design Award, IF Design Award 등 권위있는 디자인 공모전에서 수상한 기록을 가지고 있습니다.가구 제조 부문은 국내외 가구 시장의 변화를 선도할 수 있는 제품을 개발하고 글로벌 디자인 트렌드에 신속하게 대응하여 온라인 가구시장의 발전을 지속적으로 선도해 나갈 것입니다. 이를 위해 한국 디자인 R&D센터를 중심으로 국내외 우수 인재를 지속적으로 확보하면서 우수 기술 보유 기업과의 전략적제휴 등도 지속적으로 추진해 나가고 있습니다.

2) 연구개발비용

(단위 : 백만원)

구 분

2023년 반기

2022년

2021년

원재료

인건비

감가상각비

위탁용역비

기타

65776675211,600
1,7921,545295482,427
4031,617154301,922

합 계

3,119
6,108
4,125

자산계상

비용계상

-3,119
-6,108
-4,125

연구개발비/매출액 비율

0.7%
0.5%
0.4%

3) 연구개발 실적

구분

연구결과 및 수상실적

2017년

- Ironline 하이브리드 베드 프레임 개발: 미국 Good Design 어워드 : Winner 선정

- 우드 베드 프레임 'Cottage, Mid-Century, Industrial, Provence' 시리즈 개발

- 'Justina Standing Box Spring' 시리즈 3종 개발

- 'Bio Fusion', 'Charcoal', 'Mint Green' 폼/스프링 매트리스 개발

- 데이베드 카테고리 런칭 Metal Daybed 'Split-Rail' 외 8종 개발

- 다이닝 테이블 카테고리 런칭 'Farmhouse ,Mid-Century, Alto 17 종 Table 시리즈' 개발

- Alto Table: 18’ 일본,미국 Good Design 어워드 : Winner 선정

- 'Smart Adjust Standing Desk' 시리즈 14종 개발

- 펫 카테고리 런칭 'Basic Foam Stair 시리즈' 개발

2018년

- 소파 카테고리 런칭 'Contemporary, Classic, Mid-Century 시리즈' 소파 10종 개발

- Outdoor Sofa & Table 카테고리 런칭 'Conversation Sofa Set' 시리즈 5종 개발

- 'Outdoor Dining Table & Chair Set' 5종 개발

- 'Acacia Wood Bed' 시리즈 4종 개발

- 신규 매트리스 'Eucalyptus', 'Cloud-Like & Gel', '그린티 2.0' 시리즈 개발

- 'Savannah' 컴팩 베드 프레임 시리즈 3종 개발

- 'Double Deck Lifting Table' 시리즈 개발: 18' 한국 GD 어워드 : Winner 선정

2019년

- 2세대 Sofa-in-a-box 개발

- K-Design Collection 개발 : 베드룸, 리빙룸 11종

- Adjustable bed base 및 전용 매트리스 개발

- 헤드보드 틸팅 기능의 Avery Platform Bed with Reclining headboard 4종 개발

- Customizable Bed Frame & Headboard 시스템 개발

- 2019 Red Dot Concept Award Best of Best : Cord Reel Table

- 2019 Red Dot Concept Award Winner : Photo Table

- 2019 Good Design Award Japan Winner : Folding Lock Table

- 2019 Good Design Award USA Winner (총6개) : Quick Snap Standing Mattress Foundation, Wooden Compack Bed Frame, Uncovered Box Spring, Ironline Platform Bed w/o Headboard, Lever Lock Desk, Screw Lock Desk

2020년
- 베스트셀링 매트리스 제품 업그레이드: Green Tea, Ultima, Gel-Infused, Cloud- Made in USA 매트리스 개발: Bliss, Green Tea Luxe, Ultra Cool Gel, Winter Cloud- 2020년 Red Dot Product Award Winner: Folding Lock Desk- 2020년 IDEA Award Finalist: Parker Platform Bed System- 2020년 US Good Design Award Winner (총2개): Logan & Thomson Sectional Sofa, Avery Platform Bed with Reclining Headboard

2021년

- OPP mattress collection 'Essential' 개발 : Hard foam, Memory foam 두 개의 콜렉션 출시

- Sofa-in-a-box 개발 : Jamison modular sofa with capsule bracket

- 기능성 소파 및 오토만 개발 : Quinn sleeper sofa

- Mid-Century modern style 목재 베드프레임 개발 (총 4종) : Linda, Allen, Raymond, Amelia- 목재 소재 다변화를 위한 대나무 베드프레임 개발: Suzanne bamboo version(Gray, Brown), OPP Figari

- OPP 카테고리 강화를 위한 Mixed material platform bed 개발 : Mory 2종, Tucker

- 중고가 채널 출시를 위한 스틸베드프레임 콜렉션 개발 : Gold hand brush, Industrial finishing의 캐노피, 플랫폼 베드 프레임

- 2021년 버전 Savannah & Pablo Outdoor collection 개발

- 2021년 IF Design Award : Zinus Box Opener

- 2021년 GOOD DESIGN Award USA : Jamison Modular Sofa with Capsule Bracket

2022년

- 리빙룸 액센트 체어 개발 : Accent Sling Chair - Aidan

- 알루미늄 소재의 아웃도어 콜렉션 개발 : Chat set

- 2022년 Good Design Award USA : Luxe Mattress collection

- 2022년Good Design Award USA : Mory Bed collection

- 2022년Good Design Award USA : Mixed material Platform Bed collection

- 2022년Good Design Award USA : Luca Modular Sofa

- 2022년Good Design Award USA : Accent Sling Chair

- 2022년Good Design Award USA : Canyon Outdoor Collection

- 2022년 IDEA Award Finalist : Jamison Modular Sofa

- 2022년 IDEA Award Finalist : FunGo modular system

7. 기타 참고사항

가. 백화점 부문(산업의 특성)백화점이란 매장면적의 합계가 3천제곱미터 이상이며 다양한 상품을 구매할 수 있도록 현대적 판매시설과 소비 편의시설이 설치된 점포를 의미합니다. 백화점은 시대의 흐름에 맞춰 유행을 선도하는 업태로서 단순한 물품판매를 넘어 차별화 된 고객서비스를 제공하고, 현대화된 대형판매시설을 갖춘 인프라를 통해 도시형 라이프스타일을 제공하는 등 도시 생활에 큰 부분을 차지하고 있습니다. 백화점은 단순 판매시설을 넘어서 영화관, 문화센터, 유명 식당가 등 다양한 서비스 시설을 제공하여 소비자에게 원스톱쇼핑이 가능한 새로운 문화공간이 되었습니다. 최근에는 급변하는 시대에 대응하기 위해 교외형 프리미엄 아울렛, 도심형 아울렛, 온라인 쇼핑몰, 자체적 노하우를 담은 직매입 편집매장 등을 운영하며 새로운 사업부문으로 영역을 확장하고 경쟁력을 강화하여 차별화 된 유통업태로 거듭나고 있습니다.백화점은 내점고객에 의한 소비가 매출의 큰 부분을 차지하고 있기 때문에 입지여건이 상당히 중요합니다. 상권규모, 경쟁점포 현황, 교통환경, 접근성 및 주차시설 확보 등 다양한 입지여건이 각 점포 및 기업의 경쟁역량을 결정하는 주요한 요소이며, 기 확보된 영업점포의 경우 경쟁점 출점을 제외하면 입지여건 변동에 따른 변동성은 낮다고 볼 수 있습니다. 신규출점시에는 앞서 언급한 상권내 인구규모, 인구구성, 소득수준, 접근성 등 복합적인 요인들이 고려되어야 합니다. 입지산업으로 부지확보가 중요하고 건축, 인테리어 등에 상당한 시간과 자금이 소요 될 뿐만 아니라, 신규 출점시 기존점포의 견제, 판촉비 부담 등이 있기 때문에 초기 진입장벽이 타 업태에 비해 높다고 볼 수 있습니다.한편, 최근에는 입지와 관계없는 온라인 쇼핑 시장 확대로 온라인 매출 신장추세가 계속되고 그 비중 또한 점진적으로 증가되고 있는 바, 백화점에서도 온라인 쇼핑몰에 입점하거나 자체 공식 온라인몰을 구축, 운영하는 등 온ㆍ오프라인 연계를 통한 경쟁력 확보에 노력을 기울이고 있습니다.(산업의 성장성)미국, 일본과 같은 글로벌 백화점 업계와 마찬가지로 경기둔화 및 저성장 추세, 소비심리 위축 등으로 국내 백화점 산업 또한 성장률이 둔화되고 있습니다. 하지만 전반적인 생활수준의 향상 및 소비의 질적향상으로 인해 고객들의 욕구가 고급화 되고 있으며, 규모의 경제로 인해 중소 유통업태의 규모는 점진적으로 작아지는 반면, 백화점과 아울렛, 대형마트 및 인터넷 쇼핑몰 등 현대적 리테일 채널의 수요는 점차 확대되고 있습니다. 그렇기 때문에 백화점은 기존 고객관리를 강화하고, 신규고객이 유입될 수 있도록 다양한 소비트렌드를 충족시킬 수 있는 신성장 동력을 발굴하여 경쟁력을 강화시키고 있습니다.향후 백화점 산업은 수도권 신도시 및 지방 신흥 상권을 중심으로 프리미엄아울렛 출점 등 다양한 방면으로 사업확대를 시도하면서 성장을 이어나갈 것입니다. 이와 더불어 경제 저성장, 고령화 등의 장기적인 영향을 대비하기 위하여 도심형 아울렛출점, 온라인 쇼핑몰 확대 및 R&D 등을 통해 운영효율을 적극적으로 개선하고 있습니다.(경기변동의 특성 및 계절성)백화점은 최종 소비자를 대상으로 하기 때문에 경기변동, 계절, 소비자 성향에 따른 소비지출 요소에 영향을 받고 있습니다. 특히 백화점의 경우 경기변동에 탄력적인 패션상품 및 고가 내구소비재 위주의 상품구성으로 경기변동에 영향을 받을 수 있으나 이러한 민감성을 극복하기 위해 경기변동에 크게 영향을 받지 않는 고소득층을 주요 고객으로 삼는 고급화 전략을 지향하여 우수고객을 중심으로 고정고객을 확대하고, 각 계절에 적합한 판매정책을 수립하기 위해 노력하고 있습니다. 또한 경기 둔화에 따른 소비자의 합리적 소비확대에 따라 아울렛 사업 및 온라인 쇼핑몰 사업 확대를 통해 다양한 신규 소비층 유입을 위해 노력하고 있습니다.(시장여건) 국내 백화점시장은 현대, 롯데, 신세계가 BIG3로서 시장점유율의 대부분을 차지하고 있으며 2023년 반기말 현재 현대백화점의 시장점유율은 이어지는 표와 같습니다.당사는 지속가능한 성장동력을 확보하고자, 2021년 2월 서울 영등포구 여의도동에 백화점인 더현대서울을 신규 오픈하였습니다. 더불어 2025년에는 충청북도 청주시에 아울렛 출점을 계획하고 있습니다.

(단위 : %)

구 분
2023년 반기
2022년
2021년

시장점유율
28%
28%
29%

주1) 3사의 주업종인 백화점 매출을 기준으로 시장점유율을 계산함(아울렛 제외) (경쟁사 자료는 각사 IR, 공시, 애널리스트 자료 등을 바탕으로 당사가 추정함)주2) 현대백화점 매출범위 : 연결회사의 백화점 점포의 매출(임대을매출ㆍ특약매출 포함)

(경쟁요소)백화점의 경쟁력은 크게 동 업태와 타 업태간의 경쟁력으로 나눌 수 있습니다. 백화점 간의 경쟁력은 크게 "양질의 상권 확보", "Buying Power", "브랜드 인지도"에 있다고 할 수 있으며 현대, 롯데, 신세계 등 이른바 Big 3의 경우 양질의 상권 확보는 물론전국적 Network망을 통한 구매협상력, 브랜드 인지도가 달성되어 있어 신규업체의 진입장벽이 높다고 볼 수 있습니다.반면 대형마트, 홈쇼핑, 인터넷쇼핑몰, 해외직구 등과 같은 타 업태와의 경쟁관계는 치열해져 가고 있으며 패션상품 중심의 명품브랜드의 유치, 매장의 고급화, 식품 및 가전 상품군의 프리미엄화 등의 고급화 전략을 통해 차별화하고 있습니다. 이와 더불어 합리적 소비 트렌드 확산에 맞춰 아울렛 사업, 인터넷 쇼핑몰 등 사업영역을 확대하여 경쟁력을 강화하고 있습니다.(신규사업 등의 내용 및 전망) 백화점 부문은 적극적인 사업 확장 및 점유율 확대를 위해 노력하고 있습니다. 2020년 6월 현대프리미엄아울렛 대전점, 2020년 11월 현대프리미엄아울렛 스페이스원에이어, 2021년 2월에 서울 영등포구 여의도동에 백화점인 더현대서울을 성공적으로 오픈해 고객과 시장의 큰 주목을 받고 있습니다.더현대서울은 쇼핑을 통한 힐링이라는 리테일 테라피를 콘셉으로, 전체 영업면적에서 매장면적의 비중을 절반 정도로 줄이는 파격적인 공간 구성과 자연친화적인 요소들로, '미래형 복합쇼핑 플랫폼'으로 평가받고 있습니다. 당사는 2025년 충청북도 청주시에 시티아울렛 출점을 계획하고 있습니다. 또한 지속적으로 신규 출점 기회를 모색한 결과, 2022년 9월 부산광역시 강서구에 위치한 에코델타시티 내 유통판매시설 용지를 연결회사 내 한무쇼핑(주)에서 취득하였으며, 더욱 혁신적인 쇼핑 플랫폼으로 평가받을 수 있는 신규점 출점을 준비하고 있습니다.오프라인 사업과 더불어 일상화된 비대면 라이프스타일에 온라인/디지털 역량도 강화하고 있습니다. 2020년 프리미엄 식품몰 '현대식품관 투홈'을 새롭게 론칭하였으며, 비대면결제, 무인매장 등 온/오프라인이 시너지를 내고 새로운 고객 경험을 제시할 수 있는 다양한 IT 신기술을 적극적으로 도입해 운영하고 있습니다.

나. 면세점 부문

(산업의 특성)

면세사업은 국가에서 부여하는 보세판매장의 설치 및 운영 특허를 획득한 사업자가관세 및 내국세(부가세, 개별소비세, 농특세, 교육세, 주세 등) 등 과세가 면제된 보세화물을 지정된 장소에서 판매하는 사업입니다.

보세판매장은 면세점과 같은 의미이며 설치장소와 목적에 따라 시내면세점, 출국장면세점, 입국장면세점, 지정면세점, 외교관면세점으로 구분할 수 있습니다. 면세사업의 목적은 한국을 방문하는 외국인의 외화 획득과 해외로 출국하는 내국인의 외화 유출 억제, 국내 관광산업의 진흥 및 고용시장 활성화 등 경제 발전에 직·간접적으로 기여함으로써 국가경쟁력을 제고하는 것이며, 면세점에서 해외 여행객에게 판매한 상품은 외국으로 전량 수출되기 때문에 대외무역법과 관광진흥법 등의 규정을 적용할 경우, 면세산업은 종합소매업임과 동시에 무역업이자 관광산업으로도 분류할 수 있습니다. 면세점은 백화점 등 일반 유통업과 달리 한국을 방문하는 외국인과 해외로 출국하는 내국인만 이용이 가능하기 때문에 관광시장 동향과 밀접한 관계가 있습니다. 또한 국제정세 및 환율 등 다양한 외부 환경에 민감한 특성을 보입니다.

면세점은 물량의 규모가 곧 사업경쟁력으로 연결되며, 이는 다시 Buying Power 강화 및 원가율의 효율화로 선순환되는 특성을 지닙니다. 또한 면세점을 운영하기 위해서는 상품매입, 매장 및 인테리어 조성, 운전자금 이외에도 보세창고와 물류시설, 전산 시스템 등 인프라 구축을 위한 대규모 초기 투자가 필요하기 때문에 규모의 경제 확보는 면세사업의 핵심 역량이라 할 수 있습니다.

(산업의 성장성)

국내 면세시장은 중국인 관광객 및 보따리상 증가로 2019년까지 높은 성장세를 유지해 왔으나, 2020년 발생한 전세계적 팬데믹인 코로나 19로 인하여 2022년까지 면세점을 포함한 관광산업 전체가 주춤하여 성장률이 둔화되었습니다.

하지만 2023년 현재, 전세계 국가들의 방역규제 완화, 국제선 운항편수 확대로 글로벌 여행시장이 회복세를 보이고 있으며, 구매한도 폐지 및 면세한도 상향 등 정부의 적극적인 지원 정책으로 시장환경이 빠른 개선세를 보이고 있습니다.

특히, 팬데믹 기간 위축되었던 여행수요의 회복과 한류 콘텐츠 확산에 따른 글로벌 방한여행 관심 증가로 국내 면세점 산업의 성장은 지속될 것으로 보임에 따라 다양한 방면으로 사업확대를 시도하여 적극적으로 성장을 이어가겠습니다.

(경기변동의 특성 및 계절성)

면세점은 백화점 등 타 유통업계와 달리 외국인 관광객이 주요 고객이기 때문에 환율및 국제 정세, 글로벌 경기에 민감한 특성을 보입니다. 또한 지진, 쓰나미와 같은 자연재해와 전염성 질병, 테러 및 전쟁 등 국가간 관계와 국가 정책 등 다양한 사회적이슈에 의한 외국인 여행 수요에도 큰 영향을 받습니다.

(시장여건)

면세점은 유통, 관광, 특허사업의 결합형태로 일반 유통업 대비 진입장벽이 높고, 사업의 특성상 외국인의 해외여행 수요, 국제정세 등에 영향을 크게 받고 있습니다.

현대백화점면세점은 2023년 6월 말 기준, 서울 시내 대기업 면세점 기준 약 14.8%의 MS를 점유하고 있으며, 안정적인 매출규모 확보를 위하여 2020년 2월과 9월에 각각 현대백화점면세점 동대문점과 인천공항점 DF7을 신규 오픈하였습니다.또한 2023년 7월 인천공항점 DF5 추가 개점을 통해 지속적으로 시장점유율과 성장성을 확보하고, 운영 안정화를 통한 성장을 기대하고 있습니다.

(경쟁요소)

면세산업은 관광객 증가로 인한 확대 필요성이 충족되고, 운영인의 운영 및 관련 역량에 대해 충분한 평가를 거친 후 특허를 취득해야 사업을 영위할 수 있기 때문에 진입장벽이 매우 높은 시장이며 코로나19로 인해 경쟁이 심화되었습니다. 특히 중국정부의 주도 하에 이루어지고 있는 자국 면세시장 규모확대 정책으로 인해 향후 국내면세점 뿐 아니라 해외면세점과의 경쟁도 치열해질 것으로 예상됩니다.(신규사업 등 운영계획)현대백화점면세점은 현대백화점그룹의 면세전문 독립법인으로 2018년 10월과 2020년 2월, 두 곳의 서울시내 면세점 특허를 취득하여 운영하고 있습니다. 시내면세점 사업장은 강남과 강북 핵심쇼핑상권인 삼성동 및 동대문에 위치하고 있으며, 이어서 2020년 8월 인천국제공항 제1여객터미널 DF7 구역 면세점 특허를 취득하여 공항면세점에 처음 진출한 이후, 2023년 6월 제1,2여객터미널 DF5 구역 면세점 특허를 추가로 취득하여 2023년 7월부 성공적으로 운영을 하고 있습니다. 당사는 그룹의 유통노하우와 차별화된 면세점 운영, 경쟁력 확보를 통해 조기 안정화 및 관광명소로 자리매김하기 위해 노력할 것입니다.
다. 가구 제조 부문

(산업의 개요)침실가구(Bedroom Furniture)로 분류되는 가구 제품은 매트리스, 침대 프레임(Bed Frame), 박스 스프링(Box Spring) 등 하나의 침대를 구성하는 품목뿐만 아니라 침대 옆에 놓는 협탁, 서랍장, 화장대 등 침실에서 사용되는 가구를 포함하고 있습니다. 과거 서구권 중심으로 발전해온 침실가구 산업은 현재 미국과 중국에서 가장 큰 시장을형성하고 있으며 전 세계 소득 수준 향상과 이에 따른 소비문화 변화, 건강과 수면에 대한 인식 변화와 함께 지속적으로 성장하고 있습니다. 미국의 침대협회인 ISPA(International Sleep Products Association)의 자료에 따르면, 전세계 침실가구 산업 내 가장 큰 규모를 차지하고 있는 미국 침실가구 시장은 2013년부터 2022년까지 연평균 3.0% 성장한 것으로 보고 됩니다. Covid-19의 영향으로 가구에 대한 수요가 급증했던 2021년에는 전년도 대비 22% 이상을 성장하였으나 2022년에는 경기침체 영향으로 -12.1% 역신장 하였습니다. 2022년을 제외할 경우 연평균 성장율은 5.0%로 집계됩니다.

전체 침실 가구 중 수면환경과 직접적으로 연관되어 가장 중요하게 인지되는 제품은 매트리스이며, 전체 침실가구 시장 매출 중 가장 큰 부분을 차지하고 있는 핵심 제품입니다. 매트리스 제품은 크게 전통적인 스프링 내장형 매트리스(Inner Spring)와 비스프링 매트리스(Memory Foam, Air, Latex 등)로 구분됩니다. 스프링 내장형 매트리스가 과거 침대시장의 대부분을 점유해 온 전통적 제품인 반면, Memory Foam 매트리스로 대표되는 비스프링 매트리스는 최근 북미시장을 중심으로 급속도로 발전하기 시작한 새로운 유형의 제품입니다. 비스프링 매트리스는 보온성, 흡습, 투습, 방습성을 갖춘 기능성 매트리스 위주로 제품이 확산되며 이미 성숙기에 도입했다고 판단되었던 매트리스 산업이 새로운 성장 가능성을 맞이하게 되었습니다.

(산업의 성장성)세계 가구시장은 6천500억 달러가 넘는 큰 시장을 형성하고 있습니다. 사람의 삶을 영위하는데 필요한 의식주와 밀접한 관련을 맺고 있기 때문에 경기에 영향을 받지 않고 꾸준하고 안정적으로 성장을 하고 있습니다. 가구산업은 특히 국가의 경제력이나 인구수에 밀접한 연관성을 가지고 있습니다.가구시장은 오랫동안 부피적인 한계로 인하여 온라인 판매가 매우 제한적이었습니다. 하지만, 최근 다양한 온라인 가구 제품들이 개발되고, 물류인프라 등이 개선되면서 온라인 판매가 급속도로 성장하고 있습니다. 시장 조사 전문기관인 Statista의 보고서에 따르면 2022년 전 세계 온라인 가구시장은 약 1천200억 달러의 규모를 형성하고 있으며, 이 시장은 연평균 12.4% 수준으로 성장하여서 2025년까지는 약 2천억달러 규모까지 성장할 것으로 예측되고 있습니다.

(경기변동의 특성)가) 일반 경기변동과의 관계가구 제조 부문이 영위하는 매트리스와 침실용 가구 산업은 대표적인 내구소비재로 경기변동에따른 소득수준의 영향을 받습니다. 내구소비재는 일반적으로 소득수준의 향상과 함께 성장하는 경향이 있기 때문에 과거 대비 삶의 질이 높아지고 전반적인 소득 수준이 향상됨에 따라 안정적으로 성장해왔습니다.

그러나, 매트리스 및 침실용 가구는 현대인이 추구하는 가치인 건강, 높은 삶의 질과 직접적으로 연관이 되어 있으므로 다소 필수재의 성격을 갖는다는 특징이 있습니다. 즉, 업계에서는 경기가 침체되어 가계소득이 감소하더라도 직접적으로 매트리스 판매량 감소로 이어지는 상관관계가 높지 않다고 분석하고 있습니다.나) 계절적 경기변동여부 및 변동 정도가구 제조 부문이 영위하는 매트리스와 침실용 가구 산업은 계절적 영향을 직접적으로 받지 않는 사업에 해당하는 것으로 판단하고 있습니다.

(영업 개황)가구 제조 부문은 독자적인 R&D부터 제품의 생산, 물류 그리고 최종 소비자에 대한 온라인 판매와 그들의 의견 수렴까지 사업의 전 과정을 통합 관리하는 독특한 사업모델을 갖고 있습니다. 가구 제조 부문은 급속히 성장하고 있는 온라인 시장을 중심으로 매트리스에서 침실가구 그리고 다양한 가구분야로 사업영역을 확장하면서 지속적으로 성장하고 있습니다.

매트리스, 침대 프레임 등과 같은 침실 가구에서 얻은 소비자의 높은 인지도가 거실 가구, 오피스 가구, 주방 가구, 아웃도어 가구 등 다양한 가구 카테고리로의 진출을 원활하게 해줍니다. 거실 가구의 대표적인 품목인 소파는 오랜 기간의 R&D활동을 통해 이미 수십 종의 다양한 디자인 제품들이 온라인 채널에 출시되었습니다. 또한, 다양한종류의 테이블들도 개발되어 지속적으로 출시되고 있습니다. 침대에 이어 소파, 테이블 등의 모든 제품 들이 설치가 쉽고 빠른 온라인 전용제품으로 개발되어 작은 박스에포장 방식으로 FedEx나 UPS를 통하여 소비자에게 배송됩니다. 이러한 신규 카테고리 제품에 대하여는 온라인을 통한 가구 구매가 소비자에게 친숙할 수 있도록 마케팅 활동을 지속적으로 강화하고 있습니다.

(시장의 특성)가) 주요 목표 시장가구 제조 부문은 매트리스 및 가구를 개발, 제조하고 판매하는 사업을 영위하고 있으며, 주로 목표로 하는 시장을 크게 세가지 측면에서 설정하였습니다.① 지리적 측면가구 제조 부문은 과거 캠핑용품을 제조, 판매하던 시절부터 견고하게 유지해온 북미시장의 유통망을 바탕으로 지난 10여년 간 북미시장에 특화된 매트리스 및 침실가구 제품을 연구개발하여 판매해왔습니다. 그 결과, 가구 제조 부문 매출액의 대부분은 매트리스 및 침실가구의 최대시장인 미국과 캐나다에서 발생하고 있습니다. 북미시장은 과거부터 매트리스를 비롯한 침실가구 시장이 매우 발달하였으며 전세계적인 기업들이 치열하게 경쟁하는 시장이므로, 북미시장에서 오랜 시간동안 축적해온 노하우와 성공모델을 바탕으로 서구권(호주, 영국, 유럽 등) 뿐만 아니라 가구 제조 부문의 생산법인이 위치해 있는 중국과 인도네시아, 본사가 위치한 한국 등으로의 지역적 확장에 집중하고 있습니다.

각 국가별로 매트리스 규격의 차이, 스프링 및 메모리폼 매트리스에 대한 선호도 차이가 존재하지만 미국에서 판매하는 제품들과 근본적인 측면은 동일하기 때문에 각 시장의 소비자에 대한 철저한 분석과 지속적인 연구 개발과 더불어 적극적인 마케팅활동을 통해 해당 시장의 점유율을 높여 나가고 있습니다.

② 유통채널 측면가구 제조 부문이 2005년과 2006년 각각 개발한 Mattress-In-A-Box와 Frame-In-A-Box는 북미시장을 비롯한 전 세계 매트리스 및 침실가구 산업에 큰 혁신을 가져왔습니다. 가구 제조 부문은 차별화된 매트리스 압축 포장기술로 해결하지 못했던 매트리스의 부피로 인한 제약을 상당부분 해결하며, 2000년대 후반부터 본격적으로 온라인 매트리스 사업에 착수하였습니다.

가구 제조 부문은 북미 최대의 온라인 커머스 플랫폼인 Amazon.com을 비롯하여 Walmart.com, Samsclub.com, Wayfair.com, Costco.com 등 주요한 온라인 채널을 통해서 제품을 판매하고 있으며, 자체 온라인 플랫폼인 Zinus.com을 통해서도 꾸준히 판매량을 증가시키고 있습니다. 가구 제조 부문이 가진 혁신적인 제품 디자인은 온라인 판매에 최적화된 모델을 갖추고 있습니다. 고객이 원하는 다양한 방식으로 공급되며, Fedex나 UPS로 배송가능한 규격의 박스에 포장되고 조립이 간편하다는 특징은 온라인 가구판매업체에게 필요한 핵심 경쟁요소입니다.

가구 제조 부문은 온라인채널에 집중하는 한편, 오프라인 채널인 Walmart Store을 통해 가구 제조 부문은 제품을 공급하고 있습니다. Walmart Store는 미국 내 4,000개 넘는 매장을 보유하고 있는 대형 유통기업이며 가구 제조 부문은 Walmart Store의 유일한 매트리스 공급자로 활발히 거래 중에 있습니다.최초 메모리폼 매트리스 제품으로 시작되었던 거래는 스프링 매트리스 및 기타 프레임 제품으로 확대 되었습니다. 온라인 채널을 통해 제품을 판매할 때는 배송업체에서 소비자의 문 앞까지 배송(Last Mile Service)해 주는 서비스를 받을 수 있지만 오프라인 매장에서는 선반에 진열된 제품을 소비자가 구매하면 직접 들고 집으로 가지고 가야 한다는 단점이 있습니다. 따라서 이러한 단점을 극복하고 가구 제조 부문만의 특별한 판매방식을 구축하기 위하여 여행가방처럼 바퀴가 달린 박스에 압축포장하는 기술을 개발하여 미국 등 주요 국가에서 특허권을 취득하였습니다.별도의 배송으로 인한 비용부담 없이 오프라인 매장에서 소비자에게 매트리스와 침대 프레임을 직접 판매하는 방식은 혁신적인 가구 제조 부문의 기술입니다. 가구 제조 부문은 선별된 대형 소매상을 대상으로 점차 바퀴형 포장 제품의 유통망을 확대할 계획을 가지고 있습니다. 이러한 혁신적인 변화를 통해 가구 제조 부문은 온라인으로 대체되지 않는 오프라인 시장에서 쇼핑을 즐기는 소비자들을 공략하고 전문점들이 주도하고 있던 전통적인 오프라인 시장에서 강력한 유통망을 보유하고 있던 대형소매상이 적극 참여하는 변화를 이끌어 낼 것입니다.

③ 인구 통계학적 측면인구 통계학적인 측면에서 가구 제조 부문의 목표시장은 온라인 구매가 익숙한 MZ 세대라고 할 수 있습니다. MZ 세대의 주류를 이루고 있는 대학생, 사회 초년생 등은 생활에 필요한 제품을 소비할 때 가성비를 중요시하는 경향을 가지고 있습니다. 이들은 대학진학, 취업 등의 계기로 독립하여 1인가구 또는 2-3인 가구를 구성하며 가구 제조 부문의 제품을 구매할 확률이 높은 고객층입니다. 전세계적으로 증가하고 있는 1인가구 역시 가구 제조 부문이 목표로하고 있는 주된 고객층입니다. 뿐만 아니라 북미시장에서 자녀의 방이나 손님방에 사용하는 매트리스 시장 역시 가구 제조 부문이 목표로 하고 지속적으로 연구개발중인 시장입니다. 아직 부부들이 사용하는 침실에는 전통적인 브랜드 제품을 선호하는 경향이 남아 있지만, 자녀방이나 손님방등에서는 가성비 높은 제품을 선호하며 이러한 수요가 메인 침실에 대한 수요 이상으로 높아 지고 있는 추세입니다.

나) 경쟁상황 및 비교우위가구 제조 부문은 제품의 R&D, 생산, 마케팅과 판매까지 수직계열화된 벨류체인을 기반으로 제품의 품질과 원가관리, 그리고 판매를 동시에 관리하고 있습니다. 또한, 본 보고서 작성기준일 현재 약 242만개 이상의 소비자 의견을 수집하여 R&D 단계에반영함으로써 시장내에서의 경쟁우위를 확보하고 있으며, 430개의 국내와 해외 특허보유를 통해 제품 경쟁력을 견고히하고 있습니다.다) 시장점유율 추이가구 제조 부문이 영위하는 가구 및 매트리스 시장에서 B2C 거래를 기반으로 한 기업들에 대한 국내외의 공신력 있는 자료는 현재까지 파악되지 않습니다. 또한, 온라인 가구 및 매트리스 시장에 대한 정확한 통계자료도 존재하지 않습니다. 따라서 회사의 시장 점유율을 객관적으로 산출하는데 어려움이 있어 해당 정보를 생략합니다.

(신규 사업 등의 내용 및 전망)가) 제품의 확장(Category Expansion)

가구 제조 부문은 매트리스, 프레임 등 침실가구에서 거둔 성공모델을 바탕으로 거실, 주방, 서재, 야외공간에서 사용될 수 있는 제품군들의 확장을 적극적으로 추진하고 있습니다. 소파, 테이블, 협탁, 파티오 가구 등 신규 분야의 가구제품들을 온라인 유통이 가능한형태로 개발하여서 출시하고 있습니다. 거실가구인 소파와 같이 시장규모가 매우 크지만 아직 온라인 거래가 활발하지 않은 새로운 분야에 선제적으로 진출하여 침실가구에서 벗어나 종합 온라인 가구 회사로서 성장하고자 합니다.

나) 지역적 확장(Geographical Expansion)가구 제조 부문은 전 세계적으로 제품과 그 브랜드의 가치를 가름하는 미국 시장에서 구축한 성공모델과 브랜드 인지도를 바탕으로 판매시장의 지역적인 확장을 지속적으로 추진하고 있습니다. 견고한 협력관계를 맺고 있는 아마존 등 기존 온라인 고객의 적극적인 글로벌 확장 전략이 가구 제조 부문의 신시장 개척을 지원하고 있습니다. 2018년 호주 판매법인을 설립하여 호주 시장에 진출하였으며, 같은 해 하반기부터 한국 내수 시장에 본격적으로 진출하여 급격한 성장을 이어가고 있습니다. 2019년 하반기 일본 판매법인을 설립하여 일본시장에 진출하였으며, 2020년에는 싱가포르, 인도네시아, 베트남 판매법인과 EU 판매를 총괄하는 영국 판매법인을 추가로 설립하였습니다. 2022년에는 말레이시아와 칠레, 2023년에는 뉴질랜드 판매법인을 추가로 설립하여 지역적 확장을 지속적으로 확대해 나가고 있습니다.

(지적재산권 보유 현황)가구 제조 부문은 R&D활동의 지적 재산화에도 집중하여 2023년 06월 30일 현재 국내와 해외 상표권, 특허권 등을 756건 등록 완료하였습니다.

구분

등록

국내상표권

62

해외상표권

264

국내 특허권 및 실용신안권

21

해외 특허권 및 실용신안권

409

합 계

756

라. 환경보호 규제준수현황연결회사는 에너지 목표관리제 관리업체로 지정된 이후 정부의 녹색경영 정책을 준수하고자 사업장별 온실가스 배출량 감축과 에너지 사용량 절감을 위해 노력하고 있습니다. 자세한 사항은 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 4.작성기준일 이후 발생한 주요사항의 '1.녹색경영' 부분을 참조하여 주시기 바랍니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약 연결재무정보

(단위 : 백만원)

구 분
제 22기 반기
제 21기
제 20기

2023년 6월말
2022년 12월말
2021년 12월말

[유동자산]
3,103,992
3,115,548
1,945,334

현금및현금성자산
124,037
195,003
46,628

단기금융상품
23,331
29,648
10,106

당기손익-공정가치 금융자산
1,036,939
847,086
663,325

매출채권 및 기타채권
994,745
1,128,365
777,042

재고자산
747,041
706,637
364,987

기타
177,899
208,809
83,246

[비유동자산]
8,938,695
8,953,702
7,023,862

당기손익-공정가치 금융자산
8,345
6,273
15,321

기타포괄손익-공정가치 금융자산
65,493
60,649
51,765

관계기업투자주식
593,083
577,932
565,623

유형자산
5,622,228
5,613,768
5,297,983

무형자산
1,534,193
1,555,416
77,918

사용권자산
737,500
770,103
759,024

기타
377,853
369,561
256,228

자산총계
12,042,687
12,069,250
8,969,196

[유동부채]
3,724,141
3,660,251
1,978,464

[비유동부채]
1,885,496
2,041,768
1,765,104

부채총계
5,609,637
5,702,019
3,743,568

[자본금]
117,012
117,012
117,012

[연결자본잉여금]
612,116
612,116
612,116

[연결이익잉여금]
4,075,685
4,029,644
3,869,032

[연결기타포괄손익누계액]
16,698
10,614
7,490

[연결기타자본]
(185,064)
(185,044)
(184,719)

[소수주주지분]
1,796,603
1,782,889
804,697

자본총계
6,433,050
6,367,231
5,225,628

2023년 1월~6월
2022년 1월~12월
2021년 1월~12월

매출액
2,068,008
5,014,124
3,572,433

영업이익
133,496
320,929
264,365

연결당기순이익
95,082
186,026
233,389

지배회사지분순이익
74,474
144,081
189,377

소수주주지분순이익
20,608
41,945
44,012

기본주당순이익
3,408원/주
6,593원/주
8,652원/주

희석주당순이익
3,408원/주
6,593원/주
8,652원/주

연결에 포함된 회사수(*)
23
22
3

* 연결에 포함된 회사수는 지배회사 제외 기준입니다.

※ (주)지누스는 (주)현대백화점의 지분취득에 따라 '22년 6월 30일을 취득일로 간주하여 연결 종속 회사로 편입되었으며, (주)지누스의 손익계산서는 '22년 7월 1일 이후 발생되는 실적부터 합산하였습니다.
나. 요약 재무정보

(단위 : 백만원)

구 분
제 22기 반기
제 21기
제 20기

2023년 6월말
2022년 12월말
2021년 12월말

[유동자산]
1,432,695
1,339,297
1,149,085

현금및현금성자산
11,361
15,591
15,606

단기금융상품
106
106
106

당기손익-공정가치 금융자산
418,828
307,500
298,965

매출채권 및 기타채권
781,285
858,831
737,928

재고자산
104,428
89,965
64,070

기타
116,687
67,304
32,410

[비유동자산]
6,477,836
6,408,685
5,512,183

당기손익-공정가치 금융자산
7,791
5,792
15,321

기타포괄손익-공정가치 금융자산
58,975
55,604
46,215

종속기업및관계기업투자주식
2,091,463
1,991,463
1,128,802

유형자산
3,526,652
3,533,667
3,535,190

무형자산
84,165
81,949
67,438

사용권자산
453,562
472,919
524,152

기타
255,228
267,291
195,065

자산총계
7,910,531
7,747,982
6,661,268

[유동부채]
2,537,941
2,287,978
1,410,762

[비유동부채]
1,141,772
1,273,086
1,243,685

부채총계
3,679,713
3,561,064
2,654,447

[자본금]
117,012
117,012
117,012

[자본잉여금]
695,844
695,844
695,844

[이익잉여금]
3,559,876
3,517,714
3,347,706

[기타포괄손익누계액]
20,743
19,004
8,914

[기타자본]
(162,656)
(162,656)
(162,655)

자본총계
4,230,818
4,186,918
4,006,821

종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법
원가법
원가법
원가법

2023년 1월~6월
2022년 1월~12월
2021년 1월~12월

매출액
841,249
1,655,713
1,512,061

영업이익
103,621
252,211
186,254

당기순이익
70,573
160,878
152,074

기본주당순이익
3,229원/주
7,361원/주
6,947원/주

희석주당순이익
3,229원/주
7,361원/주
6,947원/주

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 22 기 반기말 2023.06.30 현재

제 21 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 천원)

제 22 기 반기말

제 21 기말

자산

유동자산

3,103,991,921

3,115,547,999

현금및현금성자산

124,037,188

195,003,256

단기금융상품

23,331,016

29,647,520

당기손익-공정가치 금융자산

1,036,939,163

847,085,600

기타금융자산

6,129,593

2,326,107

매출채권및기타채권

994,744,599

1,128,365,416

미수수익

465,942

373,518

단기대여금

12,387,604

11,480,418

재고자산

747,040,942

706,636,681

유동성보증금

33,074,244

32,293,206

당기법인세자산

5,811,800

5,100,859

기타유동자산

120,029,830

157,235,418

비유동자산

8,938,695,036

8,953,701,656

금융기관예치금

32,500

32,500

장기대여금

23,224,379

21,619,555

당기손익-공정가치 금융자산

8,344,981

6,273,432

기타포괄손익-공정가치 금융자산

65,492,538

60,648,680

기타금융자산

844,610

5,988,675

관계기업투자주식

593,082,999

577,931,906

유형자산

5,622,228,286

5,613,768,497

무형자산

1,534,193,091

1,555,415,994

투자부동산

98,401,540

99,975,053

사용권자산

737,500,488

770,102,767

보증금

149,430,756

126,263,071

순확정급여자산

77,502,995

89,643,731

이연법인세자산

28,086,717

25,693,186

기타비유동자산

329,156

344,609

자산총계

12,042,686,957

12,069,249,655

부채

유동부채

3,724,140,886

3,660,251,198

매입채무및기타채무

802,318,171

912,743,301

단기차입금

1,193,031,401

1,037,037,073

유동성예수보증금

17,545,555

14,042,442

유동성장기차입금

225,683,104

123,264,712

선수금

408,723,351

528,051,456

예수금

317,798,973

343,505,752

미지급비용

77,279,334

24,528,847

당기법인세부채

51,023,586

58,974,902

유동리스부채

122,657,455

119,040,877

유동성사채

299,126,362

307,947,779

기타유동부채

207,215,303

190,542,538

기타금융부채

1,738,291

571,519

비유동부채

1,885,496,243

2,041,767,585

사채

628,647,610

626,994,114

장기차입금

64,701,053

168,123,849

예수보증금

17,854,040

19,636,011

충당부채

6,370,269

6,509,442

비유동리스부채

602,299,588

645,806,305

이연법인세부채

554,501,707

564,708,547

기타비유동부채

5,049,755

4,355,387

기타금융부채

6,072,221

5,633,930

부채총계

5,609,637,129

5,702,018,783

자본

납입자본

117,012,205

117,012,205

자본금

117,012,205

117,012,205

연결자본잉여금

612,115,810

612,115,810

연결이익잉여금

4,075,684,713

4,029,644,230

연결기타포괄손익누계액

16,698,309

10,613,828

연결기타자본항목

(185,064,366)

(185,044,007)

비지배지분

1,796,603,157

1,782,888,806

자본총계

6,433,049,828

6,367,230,872

자본과부채총계

12,042,686,957

12,069,249,655

연결 손익계산서

제 22 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

제 21 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지

(단위 : 천원)

제 22 기 반기

제 21 기 반기

3개월

누적

3개월

누적

매출액

970,276,299

2,068,008,018

1,125,228,867

2,059,614,809

매출원가

383,954,484

822,515,313

311,137,979

592,237,390

매출총이익

586,321,815

1,245,492,705

814,090,888

1,467,377,419

판매비와관리비

530,692,720

1,111,996,885

742,852,222

1,307,266,825

영업이익(손실)

55,629,095

133,495,820

71,238,666

160,110,594

기타수익

33,368,659

65,052,749

15,745,788

29,249,605

기타비용

33,486,330

61,597,412

15,020,201

21,534,695

관계기업손익

7,626,000

23,664,623

5,996,331

15,512,936

금융수익

11,634,196

31,468,287

12,310,046

22,729,976

금융비용

33,460,706

60,006,954

17,453,626

29,057,385

법인세비용차감전순이익(손실)

41,310,914

132,077,113

72,817,004

177,011,031

법인세비용

15,701,518

36,995,199

19,138,212

47,905,796

반기순이익(손실)

지배기업소유주지분

17,900,108

74,474,059

45,742,497

108,218,077

비지배지분

7,709,288

20,607,855

7,936,295

20,887,158

주당순이익

기본주당순이익(원/주) (단위 : 원)

819

3,408

2,093

4,952

희석주당순이익(원/주) (단위 : 원)

819

3,408

2,093

4,952

연결 포괄손익계산서

제 22 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

제 21 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지

(단위 : 천원)

제 22 기 반기

제 21 기 반기

3개월

누적

3개월

누적

반기순이익

25,609,396

95,081,914

53,678,792

129,105,235

기타포괄손익

(7,864,368)

12,105,683

(3,337,021)

8,356,297

후속적으로 당기손익으로 재분류 될 수 있는 항목

관계기업 기타포괄손익에 대한 지분

10,589

(99,668)

(1,069,670)

(396,659)

파생상품평가손익

(174,900)

(802,000)

465,015

958,086

해외사업장 외화환산손익

(6,234,180)

8,846,275

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

관계기업 재측정요소에 대한 지분

915

(12,325)

(69,831)

(48,716)

관계기업 기타포괄손익에 대한 지분

459,466

497,854

(185,550)

(427,960)

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익

(1,914,517)

3,705,767

(2,476,985)

8,271,546

순확정급여자산(부채)의 재측정요소

(11,741)

(30,220)

총포괄손익

17,745,028

107,187,597

50,341,771

137,461,532

총 포괄손익의 귀속

지배기업소유주지분

14,316,262

80,536,705

42,405,476

116,574,374

비지배지분

3,428,766

26,650,892

7,936,295

20,887,158

연결 자본변동표

제 22 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

제 21 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지

(단위 : 천원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

비지배지분

자본 합계

자본금

자본잉여금

이익잉여금

기타포괄손익누계액

기타자본항목

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2022.01.01 (기초자본)

117,012,205

612,115,810

3,869,032,323

7,490,128

(184,718,737)

4,420,931,729

804,696,342

5,225,628,071

자본의변동

반기순이익

108,218,077

108,218,077

20,887,158

129,105,235

지분법자본조정

178,138

178,138

178,138

지분법잉여금변동

42,936

42,936

42,936

순확정급여자산(부채)의 재측정요소

기타포괄손익-공정가치지분상품 평가손익

8,271,546

8,271,546

8,271,546

관계기업 기타포괄손익에 대한 지분

(824,619)

(824,619)

(824,619)

관계기업 재측정요소에 대한 지분

(48,716)

(48,716)

(48,716)

파생상품평가손익

958,086

958,086

958,086

해외사업장 외화환산손익

공정가치지분상품 평가손익 재분류 조정

(1,329,300)

1,329,300

연차배당

(24,040,703)

(24,040,703)

(24,040,703)

종속기업의 소수주주에 대한 배당

0

(6,871,780)

(6,871,780)

종속기업의 자본조정의 변동

0

종속기업투자주식 취득

0

395,948,310

395,948,310

2022.06.30 (기말자본)

117,012,205

612,115,810

3,951,874,617

17,224,441

(184,540,599)

4,513,686,474

1,214,660,030

5,728,346,504

2023.01.01 (기초자본)

117,012,205

612,115,810

4,029,644,230

10,613,828

(185,044,007)

4,584,342,066

1,782,888,806

6,367,230,872

자본의변동

반기순이익

74,474,059

74,474,059

20,607,855

95,081,914

지분법자본조정

959

959

959

지분법잉여금변동

순확정급여자산(부채)의 재측정요소

(9,509)

(9,509)

(20,711)

(30,220)

기타포괄손익-공정가치지분상품 평가손익

3,705,767

3,705,767

3,705,767

관계기업 기타포괄손익에 대한 지분

397,062

397,062

1,124

398,186

관계기업 재측정요소에 대한 지분

(12,325)

(12,325)

(12,325)

파생상품평가손익

(802,000)

(802,000)

(802,000)

해외사업장 외화환산손익

2,783,652

2,783,652

6,062,623

8,846,275

공정가치지분상품 평가손익 재분류 조정

연차배당

(28,411,742)

(28,411,742)

(28,411,742)

종속기업의 소수주주에 대한 배당

(12,890,110)

(12,890,110)

종속기업의 자본조정의 변동

(21,318)

(21,318)

(46,430)

(67,748)

종속기업투자주식 취득

2023.06.30 (기말자본)

117,012,205

612,115,810

4,075,684,713

16,698,309

(185,064,366)

4,636,446,671

1,796,603,157

6,433,049,828

연결 현금흐름표

제 22 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

제 21 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지

(단위 : 천원)

제 22 기 반기

제 21 기 반기

영업활동으로 인한 현금흐름

257,069,229

254,735,387

영업으로부터 창출된 현금흐름

342,049,033

319,145,657

이자의 수취

19,020,308

9,878,956

이자의 지급

(57,588,049)

(25,356,220)

배당금의 수취

12,815,711

11,395,073

법인세의 납부

(59,227,774)

(60,328,079)

투자활동으로 인한 현금흐름

(374,558,638)

(941,823,010)

단기금융상품의 증가

(3,574,210)

(16,606,000)

단기금융상품의 감소

10,000,000

10,106,000

당기손익-공정가치금융자산의 증가

(770,794,497)

(1,074,556,630)

당기손익-공정가치금융자산의 감소

615,561,692

911,024,433

기타금융자산의 증가

(10,800)

유형자산의 취득

(198,495,384)

(95,421,087)

유형자산의 처분

1,605,772

775,671

무형자산의 취득

(3,420,054)

(119,603)

보증금의 증가

(26,396,807)

(1,684,103)

보증금의 감소

3,477,660

2,049,471

단기대여금의 증가

(2,038,287)

(1,745,408)

단기대여금의 감소

1,343,073

900,031

장기대여금의 증가

(7,677,047)

(6,606,416)

장기대여금의 감소

5,860,251

5,814,996

연결범위변동으로 인한 현금의 감소

(675,754,365)

재무활동으로 인한 현금흐름

44,094,010

897,165,139

단기차입금의 순증감

152,668,211

695,500,000

장기차입금의 증가

100,000,000

유동성장기차입금의 감소

(4,726,169)

(100,000,000)

사채의 발행

299,154,360

279,235,580

유동성사채의 상환

(306,495,000)

리스부채의 상환

(54,880,539)

(46,657,956)

배당금의 지급

(28,411,692)

(24,040,705)

임대보증금의 감소

(99,228)

유동성장기미지급금의 감소

(89,854)

종속회사의 소수주주에 대한 배당금의 지급

(12,890,110)

(6,871,780)

종속회사의 소수주주에 대한 기타

(87,969)

신주발행비의 지급

(48,000)

현금의 증가(감소)

(73,395,399)

210,077,516

현금에 대한 환율변동효과

2,429,331

6,050

기초의 현금및현금성자산

195,003,256

46,627,837

기말의 현금및현금성자산

124,037,188

256,711,403

3. 연결재무제표 주석

제22(당)기 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지

제21(전)기 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지

주식회사 현대백화점과 그 종속기업

1. 일반적 사항1.1 지배회사의 개요

주식회사 현대백화점(이하 '지배회사')은 2002년 11월 1일자로 주식회사 현대그린푸드의 백화점 사업부문이 분할되어 설립되었으며, 2002년 11월 25일자로 한국거래소의 유가증권시장에 주권이 재상장되었습니다. 당반기말 현재 지배회사는 서울특별시강남구 테헤란로에 본사를 두고 있으며, 서울특별시 강남구 압구정동 및 강동구 천호동 등에 소재한 백화점을 운영하고 있습니다.지배회사의 설립시 자본금은 110,839백만원이며, 설립 이후 주식선택권의 행사 및 합병 등으로 인하여 당반기말 현재 지배회사의 자본금은 117,012백만원입니다. 당반기말 현재 지배회사의 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명
주식수(주)
지분율

정지선
3,998,419
17.09%

정몽근
616,644
2.63%

(주)현대지에프홀딩스
2,819,226
12.05%

(주)현대에이앤아이
1,008,900
4.31%

자기주식
1,547,255
6.61%

기 타
13,411,997
57.31%

합 계
23,402,441
100.00%

1.2 연결대상 종속기업의 현황

보고기간종료일 현재 지배회사의 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명
지분율(%)
업 종
소재지
결산월

당반기말
전기말

한무쇼핑 주식회사(*1)
54.87
54.87
도소매업
한국
12월

주식회사 현대쇼핑
100.00
100.00
부동산업
한국
12월

주식회사 현대백화점면세점
100.00
100.00
도소매업
한국
12월

(주)지누스 (*2)
38.10
38.10
가구제조업
한국
12월

ZINUS, INC.(*3)
100.00
100.00
침대 및 침구류 등의 판매
미국
12월

ZINUS(Xiamen) INC.(*3)
100.00
100.00
침대 및 침구류 등의 생산
중국
12월

ZINUS(Xiamen) Global Trading INC.(*3, 4)
100.00
100.00
침대 및 침구류 등의 판매
중국
12월

ZINUS(Zangzhou) INC.(*3, 4)
100.00
100.00
침대 및 침구류 등의 생산
중국
12월

ZINUS(Fujian) INC.(*3)
100.00
100.00
침대 및 침구류 등의 생산
중국
12월

ZINUS Canada INC.(*3)
100.00
100.00
침대 및 침구류 등의 판매
캐나다
12월

Mellow, INC.(구, Best Price Mattress, INC.)(*3)
100.00
100.00
침대 및 침구류 등의 판매
미국
12월

ZINUS Australia PTY LTD.(*3)
100.00
100.00
침대 및 침구류 등의 판매
호주
12월

PT. ZINUS Global Indonesia(*3)
100.00
100.00
침대 및 침구류 등의 생산
인도네시아
12월

ZINUS Japan K.K.(*3)
100.00
100.00
침대 및 침구류 등의 판매
일본
12월

ZINUS Singapore PTE LTD.(*3)
100.00
100.00
침대 및 침구류 등의 판매
싱가포르
12월

PT. ZINUS Furniture Indonesia(*3)
99.99
99.99
침대 및 침구류 등의 판매
인도네시아
12월

ZINUS Vietnam LLC.(*3)
100.00
100.00
침대 및 침구류 등의 판매
베트남
12월

ZINUS USA INC.(*3)
100.00
100.00
침대 및 침구류 등의 생산
미국
12월

ZINUS EU LIMITED.(*3)
100.00
100.00
침대 및 침구류 등의 판매
영국
12월

PT. ZINUS Dream Indonesia(*3)
100.00
100.00
침대 및 침구류 등의 생산
인도네시아
12월

ZINUS Malaysia Sdn. Bhd.(*3)
100.00
100.00
침대 및 침구류 등의 판매
말레이시아
12월

ZINUS Chile SPA.(*3, *5)
100.00
100.00
침대 및 침구류 등의 판매
칠레
12월

ZINUS New Zealand Limited. .(*3, *6)
100.00
-
침대 및 침구류 등의 판매
뉴질랜드
12월

(*1) 주식회사 현대쇼핑의 한무쇼핑 주식회사에 대한 지분 8.53%가 포함된 지분율 입니다.(*2) 연결회사는 전기 중 (주)지누스의 보통주 36.98%(자기주식 제외 의결권 지분율 38.10%)를 취득하였으며, (주)지누스의 기존 주주와 의결권 위임 계약을 체결하 여 6.7%(의결권 지분율 6.9%)의 지분을 추가 확보하였습니다. 총 의결권 지분 율은 45.00%로 과반수에 미달하지만, 다른 의결권 보유자의 주식분산정도, 과 거 주주총회에서의 의결권 양상등을 고려하였을 때 실질적인 지배력이 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다.(*3) 종속기업인 (주)지누스가 보유한 지분율을 기재하였습니다.(*4) (주)지누스의 종속기업인 ZINUS(Xiamen) INC.가 100% 투자한 회사입니다.

(*5) 전기 중 종속기업인 (주)지누스에서 신규설립한 회사입니다.(*6) 당기 중 종속기업인 (주)지누스에서 신규설립한 회사입니다.

1.3 연결대상 종속기업의 요약 재무정보보고기간종료일 현재 지배회사의 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위:천원)

종속기업명
자산
부채
매출액
반기순이익(손실)
총포괄이익(손실)

한무쇼핑 주식회사
2,571,368,806
656,097,416
325,547,374
51,254,031
57,793,592

주식회사 현대쇼핑
312,927,261
36,710,799
927,000
5,745,981
6,904,307

주식회사 현대백화점면세점
672,314,553
498,751,232
526,154,458
(21,016,206)
(18,944,860)

(주)지누스
665,141,716
177,568,115
161,274,212
19,726,866
19,693,405

ZINUS, INC.
339,655,201
275,350,608
230,791,604
(3,796,449)
(1,486,613)

ZINUS(Xiamen) INC (*)
129,199,896
17,568,067
44,667,574
1,957,160
1,660,535

ZINUS(Fujian) INC
104,779,907
18,917,337
49,188,790
1,003,177
789,435

ZINUS Canada INC
9,094,717
5,880,998
6,801,844
(442,221)
(250,910)

Mellow, INC.
93,575,370
83,456,595
47,852,634
(2,920,755)
(2,507,643)

ZINUS Australia PTY LTD
13,246,476
12,625,833
9,244,136
(201,404)
(190,064)

PT. ZINUS Global Indonesia
182,458,352
77,902,635
129,787,584
3,724,928
7,269,106

ZINUS Japan K.K
2,898,480
1,988,006
2,719,878
254,497
205,930

ZINUS Singapore PTE LTD
2,363,385
3,527,529
2,139,190
(501,100)
(517,483)

PT. ZINUS Furniture Indonesia
1,912,991
1,488,343
3,520,087
38,440
68,639

ZINUS Vietnam LLC
2,779,264
2,774,447
145,932
(526,589)
(513,970)

ZINUS USA INC.
148,403,105
87,341,062
29,495,946
964,860
2,831,811

ZINUS EU LIMITED
9,610,671
8,414,995
7,174,818
799,762
857,258

PT. ZINUS Dream Indonesia
82,215,487
28,432,988
-
(2,631,277)
(711,020)

ZINUS Malaysia Sdn. Bhd
1,018,672
1,141,661
551,272
(316,853)
(309,946)

ZINUS Chile SPA.
1,472,865
1,085,527
643,379
(182,309)
(131,943)

ZINUS New Zealand Limited.
576,708
6,578
-
(59,610)
(99,421)

(*) ZINUS(Zhangzhou) INC. 및 ZINUS(Xiamen) Global Trading INC.를 종속기업 으로 하는 ZINUS(Xiamen) INC.의 연결재무제표입니다.

<전기말>

(단위:천원)

종속기업명
자산
부채
매출액
전기순이익(손실)
총포괄이익(손실)

한무쇼핑 주식회사
2,555,466,204
676,223,931
633,843,688
104,776,828
111,316,389

주식회사 현대쇼핑
304,863,478
35,560,994
1,854,000
10,330,184
10,589,544

주식회사 현대백화점면세점
770,983,006
676,355,480
2,257,055,773
(73,625,497)
(71,554,151)

(주)지누스 (*1)
740,602,270
262,924,064
125,945,872
5,991,215
2,697,974

ZINUS, INC. (*1)
359,765,754
293,974,549
373,779,707
8,054,611
6,534,570

ZINUS(Xiamen) INC. (*1, *2)
127,510,526
17,539,232
54,691,724
3,404,247
(3,472,540)

ZINUS(Fujian) INC. (*1)
103,751,411
18,678,276
59,327,814
(2,410,908)
(7,817,294)

ZINUS Canada INC. (*1)
14,336,481
10,871,852
10,102,406
(959,028)
(1,219,905)

Mellow, INC.(구, Best Price Mattress, INC.) (*1)
107,101,725
94,475,308
81,576,290
(993,495)
(1,279,484)

ZINUS Australia PTY LTD. (*1)
16,145,232
15,341,005
11,941,911
(396,982)
(418,367)

PT. ZINUS Global Indonesia (*1)
190,679,127
93,392,516
134,086,524
514,730
(1,853,008)

ZINUS Japan K.K. (*1)
3,375,568
2,671,024
2,943,913
(214,026)
(206,246)

ZINUS Singapore PTE LTD. (*1)
3,486,786
4,133,447
3,176,606
(233,161)
(225,709)

PT. ZINUS Furniture Indonesia (*1)
3,813,903
3,457,894
3,410,954
200,993
172,152

ZINUS Vietnam LLC. (*1)
3,048,191
2,529,404
2,199,524
359,693
339,242

ZINUS USA INC. (*1)
142,726,867
84,496,634
41,468,900
(6,344,198)
(7,897,118)

ZINUS EU LIMITED. (*1)
2,826,912
2,488,494
1,553,205
42,925
33,881

PT. ZINUS Dream Indonesia (*1)
74,807,869
20,314,350
-
(2,075,559)
(4,133,883)

ZINUS Malaysia Sdn. Bhd. (*1)
833,116
646,159
267,197
(316,828)
(320,384)

ZINUS Chile SPA. (*1)
926,448
407,166
49,842
(169,933)
(146,968)

(*1) 신규 취득 이후 발생한 실적에 대해 기재하였습니다.(*2) ZINUS(Zhangzhou) INC. 및 ZINUS(Xiamen) Global Trading INC.를 종속기업 으로 하는 ZINUS(Xiamen) INC.의 연결재무제표입니다.1.4 연결재무제표의 작성기준일과 연결대상 종속기업 등의 결산일보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업 및 지분법적용대상회사의 결산일은 반기연결재무제표 작성기준일과 모두 일치합니다.

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경

2.1 연결재무제표 작성기준

지배회사와 그 종속기업(이하 '연결회사')의 중간연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용

연결회사는 2023년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 새로운 기준서 및 기준서의 개정사항을 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' : 효과적인 회계정책 공시를 위한 요구사항 개정 - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 추정 및 오류' : 회계추정치에 대한 정의 - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' : 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세 내용 개정 - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' : 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'

연결회사는 기업회계기준서 개정에 따른 재무적 영향이 유의적이지 않다고 판단하고있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 중간연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 중요한 차이가 없습니다.

4. 부문별 공시 연결실체는 시장 및 판매방법의 특징 등을 고려한 부문별 경영성과를 적절히 관리하기 위하여 영업부문을 구분하여 관리하고 있으며, 영업부문별 주요 정보는 다음과 같습니다.

(1) 영업부문에 대한 일반정보

구 분
주요 사업의 내용
주요 재화 및 용역
주요 고객

백화점 부문
백화점
의류, 잡화 등 상품
일반소비자

면세점 부문
보세판매업
의류, 잡화 등 상품
외국인, 내국인

제조업 부문
가구제조업
침대, 침구류 등 제품
기업, 일반소비자

(2) 영업부문의 재무현황

<당반기>

(단위:천원)

구 분
백화점부문
면세점부문
제조업부문(*2)
연결조정
합 계

총매출액
3,583,548,642
876,689,805
492,739,410
(94,731,871)
4,858,245,986

순매출액
1,167,723,548
526,154,458
448,645,561
(74,515,549)
2,068,008,018

영업손익
157,215,281
(16,531,839)
13,489,417
(20,677,039)
133,495,820

감가상각비 (*1)
149,579,520
25,197,471
21,671,838
14,807,955
211,256,784

반기순손익
137,190,117
(21,016,206)
10,940,668
(32,032,665)
95,081,914

총자산
11,337,806,854
672,314,553
1,097,888,280
(1,065,322,730)
12,042,686,957

총부채
4,484,357,314
498,751,232
460,827,255
165,701,328
5,609,637,129

(*1) 투자부동산감가상각비, 사용권자산감가상각비 및 무형자산상각비가 포함된 금 액입니다.(*2) 연결회사는 전기 중 제조업 부문인 (주)지누스의 지분을 취득하여 종속기업으로 편입하였습니다.

<전반기>

(단위:천원)

구 분
백화점부문
면세점부문
제조업부문(*2,*3)
연결조정
합 계

총매출액
3,570,735,683
1,224,328,605
-
(81,229,706)
4,713,834,582

순매출액
1,133,046,926
994,616,042
-
(68,048,159)
2,059,614,809

영업손익
188,435,892
(27,749,723)
-
(575,575)
160,110,594

감가상각비 (*1)
137,146,637
26,621,616
-
(5,322,312)
158,445,941

반기순손익
159,146,768
(28,937,030)
-
(1,104,503)
129,105,235

총자산
10,851,484,527
659,335,043
1,240,355,106
(1,788,669,639)
10,962,505,037

총부채
4,262,878,768
522,090,395
600,298,382
(151,109,012)
5,234,158,533

(*1) 투자부동산감가상각비, 사용권자산감가상각비 및 무형자산상각비가 포함된 금 액입니다.(*2) 연결회사는 전반기 중 제조업 부문인 (주)지누스의 지분을 취득하여 종속기업으 로 편입하였습니다.(*3) 신규취득 이후 실적에 대해 기재하였습니다.

(3) 매출의 지역별 구분

(단위:천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

국내
761,547,206
1,641,449,851
1,125,228,867
2,059,614,809

해외 (*)
미국
176,658,067
363,245,211
-
-

캐나다
5,996,317
13,956,684
-
-

기타
26,074,709
49,356,272
-
-

합 계
970,276,299
2,068,008,018
1,125,228,867
2,059,614,809

(*) 연결회사는 전기중 (주)지누스의 지분을 취득하여 종속기업으로 편입하였으며, 취득이후 발생한 해외 매출에 대해 기재하였습니다.

5. 금융상품가. 금융자산보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위:천원)

구 분
당기손익-공정가치측정
기타포괄손익-공정가치측정
상각후원가측정
합 계

유동자산

현금및현금성자산
-
-
124,037,188
124,037,188

단기금융상품
-
-
23,331,016
23,331,016

당기손익-공정가치금융자산
1,036,939,163
-
-
1,036,939,163

기타금융자산
6,129,593
-
-
6,129,593

매출채권및기타채권
-
-
994,744,599
994,744,599

미수수익
-
-
465,942
465,942

단기대여금
-
-
12,387,604
12,387,604

유동성보증금
-
-
33,074,244
33,074,244

소 계
1,043,068,756
-
1,188,040,593
2,231,109,349

비유동자산

금융기관예치금
-
-
32,500
32,500

장기대여금
-
-
23,224,379
23,224,379

당기손익-공정가치금융자산
8,344,981
-
-
8,344,981

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
65,492,538
-
65,492,538

기타금융자산
-
-
844,610
844,610

보증금
-
-
149,430,756
149,430,756

소 계
8,344,981
65,492,538
173,532,245
247,369,764

합 계
1,051,413,737
65,492,538
1,361,572,838
2,478,479,113

<전기말>

(단위:천원)

구 분
당기손익-공정가치측정
기타포괄손익-공정가치측정
상각후원가측정
합 계

유동자산

현금및현금성자산
-
-
195,003,256
195,003,256

단기금융상품
-
-
29,647,520
29,647,520

당기손익-공정가치금융자산
847,085,600
-
-
847,085,600

기타금융자산
2,326,107
-
-
2,326,107

매출채권및기타채권
-
-
1,128,365,416
1,128,365,416

미수수익
-
-
373,518
373,518

단기대여금
-
-
11,480,418
11,480,418

유동성보증금
-
-
32,293,206
32,293,206

소 계
849,411,707
-
1,397,163,334
2,246,575,041

비유동자산

금융기관예치금
-
-
32,500
32,500

장기대여금
-
-
21,619,555
21,619,555

당기손익-공정가치금융자산
6,273,432
-
-
6,273,432

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
60,648,680
-
60,648,680

기타금융자산
5,154,865
-
833,810
5,988,675

보증금
-
-
126,263,071
126,263,071

소 계
11,428,297
60,648,680
148,748,936
220,825,913

합 계
860,840,004
60,648,680
1,545,912,270
2,467,400,954

나. 금융부채보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기말
전기말

당기손익-공정가치측정
상각후원가측정
합 계
당기손익-공정가치측정
상각후원가측정
합 계

유동부채

매입채무및기타채무
-
802,318,171
802,318,171
-
912,743,301
912,743,301

단기차입금
-
1,193,031,401
1,193,031,401
-
1,037,037,073
1,037,037,073

유동성예수보증금
-
17,545,555
17,545,555
-
14,042,442
14,042,442

유동성장기차입금
-
225,683,104
225,683,104
-
123,264,712
123,264,712

미지급비용
-
77,279,334
77,279,334
-
24,528,847
24,528,847

유동리스부채
-
122,657,455
122,657,455
-
119,040,877
119,040,877

유동성사채
-
299,126,362
299,126,362
-
307,947,779
307,947,779

기타금융부채
1,568,665
169,626
1,738,291
404,631
166,888
571,519

소 계
1,568,665
2,737,811,008
2,739,379,673
404,631
2,538,771,919
2,539,176,550

비유동부채

사채
-
628,647,610
628,647,610
-
626,994,114
626,994,114

장기차입금
-
64,701,053
64,701,053
-
168,123,849
168,123,849

예수보증금
-
17,854,040
17,854,040
-
19,636,011
19,636,011

비유동리스부채
-
602,299,588
602,299,588
-
645,806,305
645,806,305

기타금융부채
-
6,072,221
6,072,221
166,114
5,467,816
5,633,930

소 계
-
1,319,574,512
1,319,574,512
166,114
1,466,028,095
1,466,194,209

합 계
1,568,665
4,057,385,520
4,058,954,185
570,745
4,004,800,014
4,005,370,759

다. 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

당기손익-공정가치금융자산

평가손익
(1,041,789)
3,084,661
(3,597,792)
(4,721,223)

처분손익
(83,492)
(205,361)
(107,721)
1,387,418

이자수익
8,653,313
16,575,064
6,572,646
9,453,480

배당수익
27,825
27,825
26,962
26,962

외환손익
63,894
1,689,505
-
-

파생상품평가손익(기타포괄손익)
(174,900)
(802,000)
465,016
1,281,806

파생상품평가손익
(2,425,580)
(182,643)
4,854,270
5,457,197

당기손익-공정가치금융부채

파생상품평가손익(기타포괄손익)
-
-
-
(323,720)

파생상품평가손익
(1,543,968)
(1,617,139)
-
946,348

파생상품거래손익
(321,065)
(595,829)
-
-

기타포괄손익-공정가치금융자산

평가손익(기타포괄손익)
(1,914,517)
3,705,768
(2,476,985)
8,271,546

배당수익
-
3,707,796
-
2,839,945

상각후원가로 측정하는 금융자산

이자수익
1,477,092
2,463,008
185,636
366,775

보증금현재가치이자수익
698,378
1,388,448
670,146
1,329,054

대손상각비
(2,977,898)
(5,652,208)
(1,208,442)
(2,236,611)

기타의 대손충당금 환입
7,211
7,226
-
-

외환손익
5,184,277
12,642,727
39,987
564,035

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용
(22,274,261)
(43,133,585)
(9,201,640)
(13,937,440)

외환손익
2,247,156
(5,926,107)
(2,937,585)
(3,936,647)

리스부채이자비용
(4,843,291)
(9,758,736)
(4,443,633)
(9,266,898)

예수보증금현재가치이자비용
(149,672)
(292,176)
(102,454)
(209,027)

라. 금융상품 종류별 공정가치연결회사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.

상기 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다.상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. ① 연결회사는 투자등급의 신용도를 보유한 금융기관과 파생상품계약을 체결하였습니다. 파생상품 중 통화이자율스왑계약은 시장에서 관측가능한 투입변수에 기초한 평가기법으로 평가되었습니다. 평가기법은 현재가치 계산을 활용한 선도가격산정과 스왑모델 등입니다. 동 모델에는 계약 당사자의 신용도, 외환 현물환율과 선도환율, 이자율곡선과 기초상품의 선도금리곡선 등의 다양한 투입변수가 반영되었습니다. ② 파생상품을 제외한 여타의 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다.마. 공정가치서열체계보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 차이는 없으며, 모든 금융상품은 다음의 세 가지 공정가치 서열체계 수준으로 분류됩니다.① 수준 1: 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치② 수준 2: 직ㆍ간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치③ 수준 3: 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

연결회사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말에 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있습니다.

<당반기말>

(단위:천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

반복적으로 공정가치가 측정되는 자산과 부채

당기손익-공정가치금융자산
-
995,506,451
49,777,693
1,045,284,144

기타포괄손익-공정가치금융자산
64,978,820
-
504,812
65,483,632

기타금융자산
-
6,129,593
-
6,129,593

기타금융부채
-
1,568,665
-
1,568,665

<전기말>

(단위:천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

반복적으로 공정가치가 측정되는 자산과 부채

당기손익-공정가치금융자산
-
839,258,232
14,100,800
853,359,032

기타포괄손익-공정가치금융자산
60,134,962
-
504,812
60,639,774

기타금융자산
-
7,480,972
-
7,480,972

기타금융부채
-
404,631
166,114
570,745

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식하며, 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

바. 매출채권및기타채권 손실충당금보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기말
전기말

채권금액
손실충당금
장부금액
채권금액
손실충당금
장부금액

매출채권
949,640,673
(13,481,020)
936,159,653
1,064,173,673
(8,801,606)
1,055,372,067

미수금
59,803,378
(1,218,432)
58,584,946
73,821,623
(828,274)
72,993,349

합 계
1,009,444,051
(14,699,452)
994,744,599
1,137,995,296
(9,629,880)
1,128,365,416

매출채권및기타채권 손실충당금의 변동내역은 주석 33에서 기술하고 있습니다.

6. 계약자산과 계약부채 가. 연결회사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기말
전기말

계약자산-반품예상재고
24,890
24,890

계약자산 합계 (*1)
24,890
24,890

계약부채-고객충성제도 (*2)
163,084,020
179,184,200

계약부채-반품환불부채
4,920,796
7,274,102

계약부채-선수금 등
59,973,560
171,820,461

계약부채 합계 (*3)
227,978,376
358,278,763

(*1) 계약자산은 연결재무상태표 상 재고자산으로 계상하고 있습니다.(*2) 상품권 관련 계약부채가 포함되어 있습니다.(*3) 계약부채는 연결재무상태표 상 선수금 및 기타유동부채로 계상하고 있습니다.나. 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동당반기 및 전반기 중 계약자산 잔액과 계약부채 잔액의 유의적인 변동은 발생하지 않았습니다.

다. 계약부채에 대해 인식한 수익전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당반기에 수익으로 인식한 금액은 277,866백만원(전반기: 172,134백만원)입니다.

7. 현금및현금성자산 연결회사의 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기말
전기말

현금
20,378,881
45,208,656

예금 및 적금
100,935,055
147,946,507

기타 현금성자산
2,723,252
1,848,093

합 계
124,037,188
195,003,256

8. 사용이 제한된 금융자산

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원, USD, CNY)

구 분
당반기말
전기말
사용제한내용

금융기관예치금
32,500
32,500
당좌개설보증금

당기손익-공정가치 금융자산 (*1)
9,000,000
9,000,000
동반성장펀드

단기금융상품 (*2)
106,000
106,000
질권

기타금융자산(비유동) (*2)
50,000
50,000
질권

단기금융상품 (*3)
USD 2,404,809
USD 2,400,000
담보부증권

현금및현금성자산 (*4)
CNY 18,646,873
CNY 23,883,924
어음발행 예치금

(*1) 대ㆍ중소기업 동반성장협력 협약과 관련하여 사용이 제한되어 있습니다.(*2) 예금에 질권이 설정되어 있습니다. (*3) 관세납부 보증관련 담보부증권계약으로 사용이 제한되어 있습니다.(*4) 어음발행 약정과 관련하여 사용이 제한되어 있습니다(주석 30 참조).

9. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기말
전기말

취득원가
평가충당금(*)
장부가액
취득원가
평가충당금(*)
장부가액

상품
460,499,568
(3,735,778)
456,763,790
437,756,352
(9,970,496)
427,785,856

제품
210,341,013
(4,928,303)
205,412,710
212,163,938
(3,991,581)
208,172,357

재공품
11,696,763
(2,108)
11,694,655
11,730,176
(1,562,093)
10,168,083

원부재료
45,949,774
-
45,949,774
38,646,227
(1,670,560)
36,975,667

미착품
24,549,240
-
24,549,240
21,884,714
-
21,884,714

저장품
2,629,240
-
2,629,240
1,623,977
-
1,623,977

소모품
41,533
-
41,533
26,027
-
26,027

합 계
755,707,131
(8,666,189)
747,040,942
723,831,411
(17,194,730)
706,636,681

(*) 비용으로 인식한 재고자산평가손실은 전액 매출원가에 포함되어 있습니다.

10. 기타유동자산

보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기말
전기말

선급금
79,234,554
111,203,405

손실충당금
(282,555)
(200,534)

소 계
78,951,999
111,002,871

선급비용
27,607,722
15,447,759

선급부가세
13,470,109
30,784,788

합 계
120,029,830
157,235,418

11. 관계기업투자주식가. 당반기와 전반기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전반기

기초 장부금액
577,931,906
565,623,452

관계기업 손익에 대한 지분
23,664,623
15,512,936

관계기업 이익잉여금 변동에 대한 지분
-
58,554

지분법자본조정
1,285
237,827

관계기업 기타포괄손익 변동에 대한 지분
581,635
(1,118,178)

배당
(9,080,090)
(8,528,165)

기타 (*)
(16,360)
(67,645)

반기말 장부가액
593,082,999
571,718,781

(*) 기타변동액에는 관계기업의 보험수리적손익 변동의 지분해당액 등이 포함되어 있습니다.

나. 보고기간종료일 현재 상기 관계기업투자주식 중 상장 주식의 시장가격은 다음과같습니다.

<당반기말>

(단위:천원)

회사명
주식수(주)
주당 시가(원)
시장가격
장부금액

(주)현대홈쇼핑
1,896,500
45,800
86,859,700
339,185,347

(주)현대퓨처넷
24,924,780
2,905
72,406,486
170,081,056

합 계

159,266,186
509,266,403

<전기말>

(단위:천원)

회사명
주식수(주)
주당 시가(원)
시장가격
장부금액

(주)현대홈쇼핑
1,896,500
53,900
102,221,350
324,585,721

(주)현대퓨처넷
24,924,780
2,505
62,436,574
170,055,113

합 계

164,657,924
494,640,834

12. 유형자산

가
. 당반기와 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위:천원)

구 분
기초
취득
폐기/처분
감가상각비
대체(*)
외환차이
당반기말

토지
2,272,645,705
-
(990,359)
-
119,560
397,349
2,272,172,255

건물
2,712,688,438
3,272,244
(717,780)
(42,760,153)
6,787,586
3,547,444
2,682,817,779

구축물
37,759,997
87,712
-
(2,784,889)
136,335
474,672
35,673,827

기계장치
46,744,352
143,352
(48,041)
(5,258,685)
549,523
1,227,667
43,358,168

차량운반구
5,396,536
179,532
(75,980)
(843,718)
84,996
68,913
4,810,279

공기구비품
74,118,114
2,539,164
(39,599)
(12,932,259)
2,970,648
114,045
66,770,113

장치장식
348,038,132
28,336,037
(1,408,774)
(63,995,899)
50,114,423
15,964
361,099,883

수목
4,496,271
-
-
-
-
-
4,496,271

건설중인자산
111,880,952
105,813,115
-
-
(68,048,009)
1,383,653
151,029,711

합 계
5,613,768,497
140,371,156
(3,280,533)
(128,575,603)
(7,284,938)
7,229,707
5,622,228,286

(*) 당반기 중 무형자산과의 대체로 유형자산 7,901백만원이 감소하였으며 투자부동 산과의 대체로 유형자산 616백만원이 증가하였습니다.

<전반기>

(단위:천원)

구 분
기초
취득
연결범위변동(*1)
폐기/처분
감가상각비
대체 (*2)
전반기말

토지
2,258,462,916
-
15,004,882
(247,552)
-
(350,978)
2,272,869,268

건물
2,611,774,105
2,549,414
163,172,517
-
(38,628,765)
2,616,178
2,741,483,449

구축물
15,466,963
-
25,126,625
-
(632,807)
909,136
40,869,917

기계장치
17
-
52,193,020
-
-
-
52,193,037

차량운반구
606,553
218,910
3,038,603
(26,532)
(179,987)
1,754,295
5,411,842

공기구비품
80,993,905
760,839
6,181,029
(40,398)
(11,629,820)
1,772,409
78,037,964

장치장식
291,880,073
10,401,083
344,513
(1,020,234)
(53,181,458)
34,866,560
283,290,537

수목
4,496,271
-
-
-
-
-
4,496,271

건설중인자산 (*3)
34,301,957
65,844,668
46,396,251
-
-
(47,610,166)
98,932,710

합 계
5,297,982,760
79,774,914
311,457,440
(1,334,716)
(104,252,837)
(6,042,566)
5,577,584,995

(*1) 전반기 중 (주)지누스 지분 취득에 따른 종속기업 편입으로 변동된 금액입니다.(*2) 전반기 중 무형자산과의 대체로 유형자산 5,459백만원, 투자부동산과의 대체로 유형자산 583백만원이 감소하였습니다.(*3) 전반기 중 사용권자산감가상각비 248백만원과 리스부채 이자비용 3백만원이 건설중인자산으로 자본화되었습니다.

나. 당반기말 현재 임대보증금과 관련하여 근저당권이 설정되어 있는 유형자산 내역 및 채권최고액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산
장부금액
임대보증금액
채권최고액
설정기관

울산점 토지,건물
60,214,764
30,000
36,000
하나은행

중동점 토지,건물
97,674,191
3,500,000
4,550,000
씨제이씨지브이주식회사

판교점 토지,건물
744,723,485
4,000,000
6,058,550
씨제이씨지브이주식회사 등

대구점 토지,건물
277,711,244
1,000,000
1,200,000
씨제이씨지브이주식회사 등

대전점 토지,건물
268,910,476
1,000,000
1,300,000
메가박스중앙주식회사

목동점 토지,건물
133,403,441
2,000,000
2,400,000
메가박스 더부티크

스페이스원 토지,건물
200,668,153
1,000,000
1,200,000
메가박스중앙주식회사

합 계
1,783,305,754
12,530,000
16,744,550

다. 당반기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 1,249백만원(전반기: 144백만원)입니다. 자본화된 차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입이자율은 3.12% ~ 4.23%(전반기: 1.83%)입니다.

13. 무형자산

당반기와 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위:천원)

구 분
기초
취득
폐기/처분
상각
대체 (*1)
손상
외환차이
당반기말

영업권
283,801,329
-
-
-
-
-
-
283,801,329

브랜드가치
500,719,342
-
-
-
-
-
-
500,719,342

고객관계
684,421,014
-
-
(20,130,030)
-
-
-
664,290,984

상표권
1
-
-
-
-
-
-
1

산업재산권
154,067
18,878
-
(22,643)
-
(187)
3,056
153,171

기타의무형자산 (*2)
86,320,241
3,411,357
(4)
(12,615,529)
7,900,515
-
211,684
85,228,264

합 계
1,555,415,994
3,430,235
(4)
(32,768,202)
7,900,515
(187)
214,740
1,534,193,091

(*1) 당반기 중 유형자산과의 대체로 무형자산 7,901백만원이 증가하였습니다.(*2) 당반기말 현재 내용연수가 비한정인 회원권의 취득원가 21,643백만원이 포함되 어 있습니다.

<전반기>

(단위:천원)

구 분
기초
취득
연결범위변동(*1)
폐기/처분
상각
대체(*2)
전반기말

영업권
16,915,269
-
644,852,724
-
-
-
661,767,993

상표권
4,621
-
-
-
(4,620)
-
1

산업재산권
-
-
172,321
-
-
-
172,321

기타의무형자산 (*3)
60,998,026
119,603
11,822,554
(1,645)
(8,579,392)
5,459,143
69,818,289

합 계
77,917,916
119,603
656,847,599
(1,645)
(8,584,012)
5,459,143
731,758,604

(*1) 전반기 중 (주)지누스 지분 취득에 따른 종속기업 편입으로 변동된 금액입니다.(*2) 전반기 중 유형자산과의 대체로 무형자산 5,459백만원이 증가하였습니다.(*3) 전반기말 현재 내용연수가 비한정인 회원권의 취득원가 19,384백만원이 포함되 어 있습니다.

14. 투자부동산

가. 당반기와 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전반기

기초
대체(*1)
상각
외환차이
당반기말
기초
연결범위변동(*2)
대체(*3)
상각
전반기말

토지
50,929,972
(423,621)
-
-
50,506,351
50,578,994
-
350,978
-
50,929,972

건물
47,110,863
(191,957)
(557,907)
154
46,361,153
47,441,012
591,065
232,445
(539,556)
47,724,966

장치장식
1,934,218
-
(400,182)
-
1,534,036
2,734,584
-
-
(400,184)
2,334,400

합 계
99,975,053
(615,578)
(958,089)
154
98,401,540
100,754,590
591,065
583,423
(939,740)
100,989,338

(*1) 당반기 중 유형자산과의 대체로 투자부동산 616백만원이 감소하였습니다.(*2) 전반기 중 (주)지누스 지분 취득에 따른 종속기업 편입으로 변동된 금액입니다.(*3) 전반기 중 유형자산과의 대체로 투자부동산 583백만원이 증가하였습니다.나. 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전반기

임대수익
3,596,461
3,286,361

감가상각비
(958,089)
(939,740)

운영비용
(558,218)
(528,189)

다. 운용리스 제공내역(1) 연결회사는 보유 중인 투자부동산 전체에 대해 운용리스로 제공하는 계약을 체결하고 있습니다.(2) 보고기간종료일 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 연결회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기말
전기말

1년 이하
4,769,941
5,166,481

1년 초과 5년 이하
3,016,471
4,090,446

5년 초과
1,150,000
1,450,000

합 계
8,936,412
10,706,927

15. 리스

가. 연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 당반기와 전반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위:천원)

구 분
기초
증가
감소
상각 (*)
외환차이
당반기말

토지
161,677,356
289,426
(1,189,272)
(3,299,573)
2,211,297
159,689,234

건물
605,811,131
10,076,313
(363,254)
(44,662,011)
897,493
571,759,672

차량운반구
968,997
3,332,983
(15,688)
(482,924)
50,257
3,853,625

공기구비품
1,645,283
1,078,173
(5,727)
(542,692)
22,920
2,197,957

합 계
770,102,767
14,776,895
(1,573,941)
(48,987,200)
3,181,967
737,500,488

(*) 당반기 중 사용권자산감가상각비 32백만원이 건설중인자산으로 대체되었습니다.

<전반기>

(단위:천원)

구 분
기초
증가

연결범위변동(*1)

감소

상각

(*2)

전반기말

토지
98,807,481
678,836
46,788,956
(3,763,138)
(3,298,984)
139,213,151

건물
659,344,035
5,399,801
32,286,031
(270,358)
(40,873,883)
655,885,626

차량운반구
72,608
57,088
907,208
-
(43,128)
993,776

공기구비품
799,655
633,927
8,436
(17,853)
(701,079)
723,086

합 계
759,023,779
6,769,652
79,990,631
(4,051,349)
(44,917,074)
796,815,639

(*1) 전반기 중 (주)지누스 지분 취득에 따른 종속기업 편입으로 변동된 금액입니다.(*2) 전반기 중 사용권자산감가상각비 248백만원이 건설중인자산으로 자본화되었습 니다.

(2) 당반기와 전반기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전반기

기초
764,847,182
814,892,170

증가
15,639,613
6,705,519

연결범위변동 (*1)
-
36,512,333

감소
(1,728,739)
(4,072,504)

이자비용 (*2)
9,758,928
9,269,801

지급
(64,639,467)
(55,927,757)

외환차이
1,079,526
-

기말
724,957,043
807,379,562

(*1) 전반기 중 (주)지누스 지분 취득에 따른 종속기업 편입으로 변동된 금액입니다. (*2) 당반기 중 리스부채 이자비용 192천원이 건설중인자산으로 자본화되었습니다.(3) 손익계산서에 비용으로 인식된 금액

(단위:천원)

구 분

당반기

전반기

사용권자산의 감가상각비

48,954,890
44,669,352

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)

9,758,736
9,266,898

단기리스료(판매비와관리비에 포함)

1,131,638
690,721

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매비와관리비에 포함)

3,141,775
1,617,543

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(판매비와관리비에 포함)

3,012,711
2,635,655

당반기 중 리스의 총 현금유출은 71,925,591천원(전반기: 60,871,676천원)입니다.연결회사는 일부 부동산을 취소 불가능한 전대리스로 제공하고 있으며, 이에 따라 당반기와 전반기 중 수익으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기

전반기

리스료 총액

55,774,443
48,603,568

최소리스료

443,553
372,009

조정리스료

55,330,890
48,231,559

나. 연결회사가 리스제공자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 연결회사는 일부 부동산을 취소 불가능한 운용리스로 제공하고 있으며, 이에 따라 당반기의 수익으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기

전반기

리스료 총액

317,789,863
260,275,363

최소리스료 (*)

5,735,996
6,145,523

조정리스료

312,053,867
254,129,840

(*) 위의 최소리스료는 투자부동산을 운용리스로 제공하는 계약의 리스료 및 전대 리스로 제공하는 리스료를 포함하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 운용리스계약에 따라 연결회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래최소리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

당반기말

전기말

1년 이하
6,617,002
6,988,708

1년 초과 5년 이하
3,375,692
4,464,983

5년 초과
1,150,000
1,450,000

합 계 (*)
11,142,694
12,903,691

(*) 매출액의 변동에 따라 발생하는 조정리스료는 포함되어 있지 않습니다.

16. 장ㆍ단기차입금 및 사채

가. 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
만기일
연이자율(%)
당반기말
전기말

단기차입금 (*)
CP
2023.02.10~2023.02.23
-
-
340,000,000

CP
2023.07.20~2024.05.21
3.80-4.06
690,000,000
50,000,000

일반대출
2023.10.31~2024.04.30
4.98-6.87
152,380,720
75,219,270

일반대출
2023.08.12
FTP + 1.02
3,900,000
-

일반대출
2023.09.30
3m CD + 1.67
20,000,000
20,000,000

전자단기사채
2023.01.02~2023.03.23
-
-
250,000,000

전자단기사채
2023.07.03~2023.08.11
3.83-4.06
190,000,000
-

한도대출
2023.03.31~2023.05.30
-

170,250,120

한도대출
2024.03.12~2024.05.10
5.47-7.23
136,750,681
131,567,683

단기차입금 합계
1,193,031,401
1,037,037,073

장기차입금 (*)
원화대출
2024.05.07~2033.11.30
1.76-3.53
216,292,093
217,144,876

외화대출
2024.10.31~2033.11.30
2.00-7.25
86,595,252
87,393,609

액면금액
302,887,345
304,538,485

현재가치할인차금
(12,503,188)
(13,149,924)

장기차입금 총계
290,384,157
291,388,561

유동성장기차입금
유동성장기차입금 합계
225,879,859
123,459,469

현재가치할인차금
(196,755)
(194,757)

차감 계
225,683,104
123,264,712

장기차입금
장기차입금 합계
77,007,486
181,079,016

현재가치할인차금
(12,306,433)
(12,955,167)

차감 계
64,701,053
168,123,849

(*) 당반기말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 사용이 제한된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:USD,천원)

담보제공자산
금융기관
담보설정금액

외화금액
원화금액

유형자산 등
PT.Bank KEB Hana Indonesia
USD 43,000,000
56,450,400

PT. Bank Woori Saudara Indonesia
USD 10,800,000
14,178,240

Shinhan Bank America
USD 30,000,000
39,384,000

KEB Hana Bank, New York Agency
USD 15,000,000
19,692,000

PT. IBK Bank Indonesia
USD 18,750,000
24,615,000

나. 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
만기일
연이자율(%)
당반기말
전기말

제24-2회
2023.04.18
-
-
150,000,000

제25-1회
2023.05.27
-
-
120,000,000

제25-2회
2025.05.27
1.76
50,000,000
50,000,000

제26회
2024.02.25
1.31
150,000,000
150,000,000

제27회
2024.04.28
1.49
110,000,000
110,000,000

제28회
2025.05.27
3.69
280,000,000
280,000,000

제 29-1회
2025.04.27
3.90
100,000,000
-

제 29-2회
2026.04.27
3.92
200,000,000
-

외화사채
2023.06.16
-
-
38,030,726

외화사채
2024.06.18
1.16
39,317,235
38,030,080

액면금액
929,317,235
936,060,806

할인발행차금
(1,543,263)
(1,118,913)

장부금액
927,773,972
934,941,893

유동성사채
유동성사채 합계
299,317,235
308,030,726

사채할인발행차금
(190,873)
(82,947)

계
299,126,362
307,947,779

비유동성사채
비유동성사채 합계
630,000,000
628,030,080

사채할인발행차금
(1,352,390)
(1,035,966)

계
628,647,610
626,994,114

17. 기타유동부채

보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기말
전기말

선수수익
5,395,852
5,484,086

사은적립금
40,170,074
37,884,506

부가세예수금
15,719,056
626,936

이연수익 등 (*1, 2, 3)
145,930,321
146,547,010

합 계
207,215,303
190,542,538

(*1) 연결회사는 고객에게 구매조건부 혜택을 제공하고 있으며, 수행의무가 이행되 는 시점에 매출로 인식하기 위하여 부채로 계상하고 있습니다. 또한, 연결회사 는 향후의 반품예상액을 합리적으로 추정하여 반품충당부채를 계상하고 있습니 다.(*2) 당반기말 이연수익 금액에는 주석 6에서 설명하는 고객충성제도에 의한 계약부 채 121,906백만원(전기말: 132,273백만원)과 반품충당부채 4,921백만원(전기 말: 7,274백만원)이 포함되어 있습니다.(*3) 현대프리미엄 아울렛 대전점 화재관련 충당부채 19,103백만원(전기말: 7,000백 만원)이 포함되어 있습니다.

18. 비유동 충당부채

당반기와 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전반기

기초
증가
감소
당반기말
기초
증가
감소
전반기말

복구충당부채 (*1)
2,192,495
15,327
-
2,207,822
2,145,066
14,969
-
2,160,035

기타장기종업원급여 (*2)
4,316,947
-
(154,500)
4,162,447
4,751,662
-
(722,000)
4,029,662

합 계
6,509,442
15,327
(154,500)
6,370,269
6,896,728
14,969
(722,000)
6,189,697

(*1) 연결회사는 복구의무가 명시된 부동산 임대차 계약에 대하여 복구 시 발생할 비 용의 현재가치로 복구충당부채를 계상하고 있습니다.(*2) 연결회사는 임직원을 대상으로 장기종업원 포상제도를 시행하고 있으며, 향후 지급이 예상되는 금액의 기간경과 해당분을 충당부채로 계상하고 있습니다.

19. 자본금 및 연결자본잉여금

가. 당반기말 현재 지배회사의 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 40,000,000주, 23,402,441주 및 5,000원입니다.

나. 당반기와 전반기 중 발행주식수 및 자본금과 연결자본잉여금(주식발행초과금)의 변동 내역은 없습니다.

20. 연결이익잉여금보고기간종료일 현재 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기말
전기말

법정적립금 (*1)
34,754,262
31,913,088

미처분이익잉여금 (*2)
4,040,930,451
3,997,731,142

합 계
4,075,684,713
4,029,644,230

(*1) 지배회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(*2) 전기 중 연결회사가 보유하고 있던 기타포괄손익-공정가치지분상품이 청산되 어 기타포괄손익으로 계상되어 있던 평가손실 1,329백만원이 이익잉여금으로 대체되었습니다.

21. 연결기타포괄손익누계액 및 연결기타자본항목보고기간종료일 현재 연결기타포괄손익누계액 및 연결기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기말
전기말

연결기타포괄손익누계액

기타포괄손익-공정가치지분상품 평가손익 (*)
17,052,249
13,346,482

파생상품평가손익
645,229
1,447,229

지분법자본변동
2,008,761
1,611,699

해외사업장 외화환산손익
(3,007,930)
(5,791,582)

합 계
16,698,309
10,613,828

연결기타자본항목

자기주식
(162,655,723)
(162,655,723)

기타자본조정
(22,408,643)
(22,388,284)

합 계
(185,064,366)
(185,044,007)

(*) 전기 중 연결회사가 보유하고 있던 기타포괄손익-공정가치지분상품이 청산되 어 기타포괄손익으로 계상되어 있던 평가손실 1,329백만원이 이익잉여금으로 대체되었습니다.

22. 고객과의 계약에서 생기는 수익

가. 당반기와 전반기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

총매출액
2,492,583,305
4,858,245,986
2,431,778,235
4,713,834,582

(1) 상품 및 상품관련매출
2,223,171,712
4,316,908,455
2,400,891,783
4,651,991,950

(2) 용역매출액
32,388,845
65,141,367
30,886,452
61,842,632

(3) 제품매출액
236,368,967
475,348,863
-
-

(4) 기타
653,781
847,301
-
-

매출차감
1,522,307,006
2,790,237,968
1,306,549,368
2,654,219,773

(1) 매출에누리
102,084,981
195,148,101
89,225,801
172,436,912

(2) 특정매입원가
1,161,222,048
2,275,268,017
1,187,611,952
2,293,445,666

(3) 기타
258,999,977
319,821,850
29,711,615
188,337,195

순매출액
970,276,299
2,068,008,018
1,125,228,867
2,059,614,809

수익인식시기:

한 시점에 인식
775,846,680
1,695,677,925
934,161,418
1,691,078,010

기간에 걸쳐 인식
194,429,619
372,330,093
191,067,449
368,536,799

나. 당반기와 전반기 중 연결회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은없습니다.

23. 판매비와 관리비

당반기와 전반기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

급여
54,393,986
108,550,415
36,069,082
72,049,766

상여
15,530,338
30,787,460
14,048,685
28,027,205

잡급
1,653,665
3,900,161
1,523,384
3,174,198

퇴직급여
4,317,038
9,445,445
7,971,510
15,202,189

복리후생비
22,088,911
45,222,502
17,061,215
34,357,158

교육훈련비
592,508
864,593
272,034
426,314

도서인쇄비
397,270
885,092
331,281
762,244

감가상각비
59,647,416
118,882,485
52,775,864
105,192,577

지급임차료
10,399,752
21,846,549
(1,119,999)
(3,902,933)

보험료
3,663,947
5,967,681
1,683,440
3,225,226

수도광열비
15,967,874
37,231,288
13,149,698
30,789,945

관리비
8,311,866
17,287,382
7,178,920
14,968,585

수선비
4,455,383
6,598,088
4,229,223
6,386,317

소모품비
3,618,218
6,547,514
2,578,153
4,970,770

세금과공과
56,204,506
60,099,000
58,700,579
61,860,379

미화조성비
2,899,656
5,330,588
2,656,678
4,972,299

장치장식비
6,425,390
10,889,629
5,014,399
9,571,845

광고선전비
23,868,741
47,331,711
10,392,032
20,142,456

판촉비
19,406,787
34,048,064
19,225,798
36,140,094

접대비
1,002,247
2,050,244
808,510
1,569,684

조사연구비
98,695
197,390
98,617
186,353

연구개발비
1,475,779
3,052,363
-
-

여비교통비
2,351,608
4,328,290
1,302,955
2,312,199

통신비
849,092
1,862,196
773,738
1,653,409

사무용품비
31,638
82,742
31,398
70,598

전산비
10,480,811
21,738,531
9,172,273
18,356,500

지급수수료
61,935,506
230,496,930
375,816,519
629,125,065

차량유지비
387,562
794,710
259,834
525,804

물류운반비
18,977,831
38,974,144
2,254,836
7,520,546

용역비
73,405,796
145,971,512
68,720,290
138,338,894

포장비
1,582,808
3,282,131
1,888,543
3,789,481

대손상각비
3,028,316
5,734,229
1,114,656
2,248,294

무형자산상각비
16,436,793
32,760,935
4,331,735
8,584,012

사용권자산감가상각비
24,804,986
48,954,891
22,536,342
44,669,352

합 계
530,692,720
1,111,996,885
742,852,222
1,307,266,825

24. 기타수익,비용 및 금융수익,비용가. 당반기와 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위:천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

외화환산이익
5,855,366
17,468,759
30,500
773,881

외환차익
11,834,533
19,703,799
6,115,146
8,244,040

상품권수수료
14,583
25,161
9,906
18,319

유형자산처분이익
31,536
341,654
101,113
130,860

백화점부대수입
2,678,818
5,465,704
2,661,804
5,151,347

사용권자산처분이익
-
1,618
391
10,493

기타의 대손충당금 환입
7,211
7,226
-
-

잡이익
12,946,612
22,038,828
6,826,928
14,920,665

합 계
33,368,659
65,052,749
15,745,788
29,249,605

(2) 기타비용

(단위:천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

외화환산손실
901,289
9,653,661
5,068,219
6,621,841

외환차손
9,293,283
19,112,772
3,975,024
5,768,691

기부금
1,477,405
2,217,742
1,231,835
1,683,737

유형자산처분손실
67,890
2,023,165
637,820
689,905

무형자산처분손실
1
5
1,614
1,645

무형자산손상차손
-
187
-
-

잡손실 (*)
21,746,462
28,589,880
4,105,689
6,768,876

합 계
33,486,330
61,597,412
15,020,201
21,534,695

(*) 현대프리미엄 아울렛 대전점 화재관련 비용이 포함되어 있습니다.

나. 당반기와 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익

(단위:천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

이자수익
10,130,405
19,038,072
6,758,282
9,820,255

배당금수익
27,825
3,735,621
26,962
2,866,907

당기손익-공정가치금융자산 평가이익
46,399
4,319,442
386
793,387

당기손익-공정가치금융자산 처분이익
-
-
-
1,516,828

파생상품 거래이익
700,377
712,955
-
-

파생상품 평가이익
30,812
2,273,749
4,854,270
6,403,545

임차보증금 현재가치 이자수익
698,378
1,388,448
670,146
1,329,054

합 계
11,634,196
31,468,287
12,310,046
22,729,976

(2) 금융비용

(단위:천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

이자비용
22,274,261
43,133,585
9,201,640
13,937,440

당기손익-공정가치금융자산 평가손실
1,088,188
1,234,781
3,598,178
5,514,610

당기손익-공정가치금융자산 처분손실
83,492
205,361
107,721
129,410

파생상품 평가손실
4,000,360
4,073,531
-
-

파생상품 거래손실
1,021,442
1,308,784
-
-

리스부채 이자비용
4,843,291
9,758,736
4,443,633
9,266,898

예수보증금 현재가치 이자비용
149,672
292,176
102,454
209,027

합 계
33,460,706
60,006,954
17,453,626
29,057,385

25. 비용의 성격별 분류

당반기와 전반기 중 연결회사의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

재고자산의 변동
(105,962,705)
(40,404,261)
(327,407,293)
(319,446,783)

재고자산 매입액
478,311,729
838,915,972
626,226,132
889,637,976

급여, 상여 및 잡급
82,472,864
164,729,792
51,761,732
103,490,924

퇴직급여
4,399,420
9,609,387
7,994,168
15,240,966

복리후생비
23,668,114
48,393,951
17,075,781
34,387,123

지급임차료
10,534,007
22,114,981
(1,119,999)
(3,902,933)

지급수수료
63,842,462
232,900,949
375,816,538
629,125,287

감가상각비 및 무형자산상각비
81,606,822
162,301,894
57,107,599
113,776,589

사용권자산감가상각비
24,684,614
48,954,890
22,536,342
44,669,352

광고선전비
23,868,741
47,331,711
10,392,032
20,142,456

판촉비
19,406,787
34,048,064
19,225,798
36,140,094

용역비
73,405,796
145,971,512
68,720,290
138,338,894

기타
134,408,553
219,643,356
125,661,081
197,904,270

합 계 (*)

914,647,204
1,934,512,198
1,053,990,201
1,899,504,215

(*) 연결손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

26. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 28.01% (전반기말 현재 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율: 27.06%)입니다.

27. 배당금2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 보통주 배당금 28,412백만원(전기: 24,041백만원)은 2023년 4월에 지급되었습니다.

28. 주당순이익

가. 당반기와 전반기 중 지배회사의 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

지배기업소유주지분 반기순이익
17,900,107,882원
74,474,058,682원
45,742,496,906원
108,218,076,910원

가중평균유통보통주식수
21,855,186주
21,855,186주
21,855,186주
21,855,186주

기본주당순이익
819원/주
3,408원/주
2,093원/주
4,952원/주

당반기와 전반기 중 지배회사의 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기당반기 가중평균유통보통주식수: 3,955,788,666 ÷ 181 = 21,855,186 주

(2) 전반기

전반기 가중평균유통보통주식수: 3,955,788,666 ÷ 181 = 21,855,186 주

나. 당반기와 전반기 중 지배회사가 발행한 희석화 증권이 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 일치합니다.

29. 현금흐름가. 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전반기

연결반기순이익
95,081,914
129,105,235

조정 항목 :
264,594,388
221,088,703

이자수익
(19,038,072)
(9,820,255)

이자비용
43,133,585
13,937,440

당기손익-공정가치금융자산 평가이익
(4,319,442)
(793,387)

당기손익-공정가치금융자산 평가손실
1,234,781
5,514,610

당기손익-공정가치금융자산 처분이익
-
(1,516,828)

당기손익-공정가치금융자산 처분손실
205,361
129,410

임차보증금현재가치이자수익
(1,388,448)
(1,329,054)

예수보증금현재가치이자비용
292,176
209,027

리스부채이자비용
9,758,736
9,266,898

배당금수익
(3,735,621)
(2,866,907)

외화환산이익
(17,468,759)
5,847,960

외화환산손실
9,653,661
-

파생상품평가이익
(2,273,749)
(6,403,545)

파생상품평가손실
4,073,531
-

파생상품거래이익
(712,955)
-

파생상품거래손실
1,308,784
-

유형자산감가상각비

128,575,603
104,252,837

투자부동산감가상각비
958,089
939,740

사용권자산감가상각비
48,954,890
44,669,352

사용권자산처분이익
(1,618)
(10,493)

무형자산상각비
32,768,202
8,584,012

무형자산손상차손
187
-

유형자산처분이익

(341,654)
(130,860)

유형자산처분손실
2,023,165
689,905

무형자산처분손실
5
1,645

법인세비용
36,995,199
47,905,796

대손상각비
5,734,229
2,248,294

대손상각비 환입
(7,226)
-

퇴직급여
8,975,223
15,240,966

잡손실
12,103,019
-

복구충당부채 전입액
15,327
14,969

재고자산평가손실(환입)
(9,230,156)
20,077

재고자산폐기손실
-
30

주식보상비용
12,958
-

관계기업 손익에 대한 지분
(23,664,623)
(15,512,936)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:
(17,627,269)
(31,048,281)

매출채권의 감소(증가)
91,230,980
(47,025,651)

미수금의 감소
15,463,878
5,687,060

재고자산의 감소(증가)
(20,945,294)
17,105,333

기타유동자산의 감소
49,788,264
16,946,837

기타비유동자산의 감소(증가)
15,295
(54,542)

매입채무의 감소
(5,452,487)
(23,932,648)

미지급금의 감소
(59,952,563)
(37,794,524)

선수금의 증가(감소)
(117,810,593)
13,452,007

예수금의 감소
(25,708,072)
(31,545,010)

미지급비용의 증가
51,265,829
51,531,829

기타유동부채의 증가
9,996,790
10,195,794

이연수익의 감소
(11,226,218)
(4,388,344)

퇴직금의 지급
(3,052,188)
(3,030,595)

사외적립자산의 감소
6,147,477
5,489,142

예수보증금의 증가(감소)
2,712,297
(2,726,878)

장기종업원급여 지급액
(154,500)
(722,000)

충당부채의 감소
-
(449,895)

기타금융부채의 증가
170,027
-

기타비유동부채의 증가(감소)
(116,191)
213,804

영업으로부터 창출된 현금흐름
342,049,033
319,145,657

나. 당반기와 전반기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전반기

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가
3,705,767
8,271,546

건설중인자산의 본계정대체
68,048,009
47,610,166

유형자산의 투자부동산 대체
615,578
583,423

유형자산의 무형자산 대체
7,900,515
5,459,143

기타금융자산의 유동성대체
3,803,485
2,906,359

건설중인자산 취득 관련 미지급금의 증감
59,034,485
16,040,451

무형자산 취득관련 미지급금의 증가
10,181
-

사채의 유동성 대체
297,709,497
308,610,798

사용권자산 및 리스부채 계상
15,639,613
6,705,519

리스부채 유동성대체
59,675,503
52,262,390

장기차입금 유동성대체
103,622,152
-

다. 당반기와 전반기 중 재무활동에서 발생한 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위:천원)

구 분
기초
증가
감소
환율변동
재무활동
대체
당반기말

단기차입금
1,037,037,073
-
-
3,326,118
152,668,210
-
1,193,031,401

유동성장기차입금
123,264,712
146,068
-
3,376,341
(4,726,169)
103,622,152
225,683,104

장기차입금
168,123,849
618,607
-
(419,251)
-
(103,622,152)
64,701,053

유동성사채
307,947,779
212,658
-
(248,572)
(306,495,000)
297,709,497
299,126,362

사채
626,994,114
208,633
-
-
299,154,360
(297,709,497)
628,647,610

유동리스부채
119,040,877
6,109,725
(160,015)
429,881
(62,438,516)
59,675,503
122,657,455

비유동리스부채
645,806,305
9,529,888
(1,568,724)
649,645
7,557,977
(59,675,503)
602,299,588

합 계
3,028,214,709
16,825,579
(1,728,739)
7,114,162
85,720,862
-
3,136,146,573

<전반기>

(단위:천원)

구 분
기초
증가
연결범위변동(*)
감소
환율변동
재무활동
대체
전반기말

단기차입금
116,000,000
-
274,009,421
-
-
695,500,000
-
1,085,509,421

유동성장기차입금
120,000,000
-
21,991,048
-
-
(100,000,000)
-
41,991,048

장기차입금
100,000,000
-
74,728,570
-
-
100,000,000
-
274,728,570

유동성사채
-
-
-
-
-
-
308,610,798
308,610,798

사채
650,104,529
264,482
-
-
6,403,545
279,235,580
(308,610,798)
627,397,338

유동리스부채
106,700,877
2,745,000
12,533,929
(194,715)
-
(54,740,549)
52,262,390
119,306,932

비유동리스부채
708,191,293
3,960,519
23,978,404
(3,877,789)
-
8,082,593
(52,262,390)
688,072,630

합 계
1,800,996,699
6,970,001
407,241,372
(4,072,504)
6,403,545
928,077,624
-
3,145,616,737

(*) 전반기 중 (주)지누스 지분 취득에 따른 종속기업 편입으로 변동된 금액입니다.

30. 우발상황 및 약정사항가. 당반기말 현재 연결회사의 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD,CNY,EUR)

구 분
금융기관
한도액

당좌대출
우리은행 등
215,000,000

일반대출 (*1)
KEB하나은행 등
105,000,000

MUFG Bank, Ltd 등
USD 215,000,000

시설대출
KDB산업은행 등
150,000,000

PT.Bank KEB Hana Indonesia 등
USD 80,000,000

어음할인 (*2)
우리은행
5,000,000

중국 공상은행 등
CNY 508,750,000

기업어음(CP)
신한은행 등
150,000,000

수입신용장개설
우리은행 등
USD 133,300,000

보증신용장개설
Citibank N.A.
USD 25,000,000

기타외화 지급보증
KEB하나은행 등
USD 14,000,000

우리은행
EUR 450,000

(*1) 해당 금융기관과의 한도(약정) 금액중 USD 30,000,000는 건물 임차계약 등 과 관련하여 사용이 제한되어 있으며, 해당 금융기관으로부터 건물 임차계약 등과 관련하여 Hanover Insurance Group 등을 보증처로 하여 지급보증을 받고 있습니다.(*2) 해당 금융기관과의 어음발행 약정 관련하여 연결회사의 현금및현금성자산 CNY 18,646,873는 사용이 제한되어 있습니다(주석 8 참조).

나. 당반기말 현재 연결회사는 신한금융투자(주) 등 5개 금융기관과 모집위탁계약을 체결하고 발행한 총액면금액 890,000백만원 및 USD 30,000,000의 무보증사채에 대하여 수탁회사와 재무비율 유지, 담보권설정 등의 제한, 자산의 처분제한과 관련된 약정을 맺고 있습니다.

다. 당반기말 현재 연결회사는 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 68,752백만원의 보증을 제공받고 있으며, 생산물배상책임 등과 관련하여 DB손해보험(주)로부터 USD 12,000,000과 100백만원의 보증 등을 제공받고 있습니다.

라. 당반기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 수탁경영계약의 내용은 다음과 같습니다.

거래처
계약대상
계약내용
계약기간

(주)한라
현대아울렛 가산점
경영관리계약
2014.05.01 ~ 2030.02.10

마. 당반기말 현재 지배회사가 피고로 계류 중인 소송사건은 5건으로서 소송가액은 5,027백만원입니다. 당반기말 현재 상기 소송의 결과는 예측할 수 없습니다.바. 당반기말 현재 종속회사인 (주)지누스가 소송으로 계류중인 사건은 4건으로서 상기 소송의 결과는 예측할 수 없습니다.(1) 종속회사인 (주)지누스는 피고로서 미국 일리노이 주 남부 지방법원 및 캘리포니아 주 동부 지방법원에서 제품 구매자들과 유리섬유에 관련하여 진행 중인 소송에 대해 (주)지누스와 원고들은 중재(mediation)를 통해 잠정적인 조정 합의를 이루었습니다.(2) 종속회사인 (주)지누스는 일부 제품(플랫폼 베드)의 특허침해 소송은 양 당사자 사이의 요청에 의해 취하되었으며, 소송과 관련된 법률 수수료 및 소송비용 배상 관련 논의도 마무리되었습니다. (주)지누스의 과거 진술 관련한 손해배상 청구 소송들은 미국 내 관련 분야 법률전문가들과 함께 지속적으로 법적 대응을 진행하고 있으며, 보고기간 말 현재 동 소송의 결과는 예측할 수 없습니다.(3) 종속회사인 (주)지누스는 미국 내 회사들과 함께 미국 정부에서 2018년부터 부 여한 중국산 공산품에 대한 특별관세(Section 301 Tariff)에 대한 무효 및 환급 소송을 제기하였습니다. 현재 소송에 참여한 약 3,500여의 미국 내 회사들을 대표하는 회사(HMTX)와 소송인 협의회가 구성되었습니다. 동 소송에 관련하여 무역대표부(USTR) 및 대표회사(HMTX)가 제출한 서면 및 답변서들을 기준하여 법원은 대표회사(HMTX)의 주장을 모두 기각한다는 취지의 판결을 선고하였습니다. 이에 대표회사(HMTX) 및 협의회는 본 판결에 대한 항소를 진행하였으며, 보고기간 말 현재 동 소송의 결과는 예측할 수 없습니다.

(4) 종속회사인 (주)지누스는 국제무역법원(CIT)에 상무부의 인도네시아 매트리스에 대한 반덤핑(AD) 관세 부과에 대한 최종 판정(2.22%)이 부당하다는 취지로 제기한 항소에 대해 국제무역법원(CIT)은 (주)지누스의 주장을 일부 인용하고 상무부는 기존 관세 부과 판정에 대해 재심사를 이행하라는 취지의 판결을 선고하였습니다. 보고기간 말 현재 동 재심사결과는 예측할 수 없습니다. 또한, 인도네시아 매트리스 반덤핑(AD) 조사에 대한 1차 연례재심이 진행 중에 있으며, 보고기간 말 현재 동 연례재심의 결과는 예측할 수 없습니다.사. 당반기말 현재 구매대금의 지급과 관련하여 KEB하나은행과 한도액 100,000백만원의 외상매출채권담보대출 약정을 맺고 있습니다.

아. 당반기말 현재 연결회사가 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD,CNY)

담보제공자산
담보권자
담보설정금액

외화금액
원화금액

단기금융상품
Hanover Insurance Group
USD 2,404,809
3,157,034

유형자산
공상은행
CNY 131,750,000
23,853,338

PT.Bank KEB Hana Indonesia
USD 43,000,000
56,450,400

PT. Bank Woori Saudara Indonesia
USD 10,800,000
14,178,240

Shinhan Bank America
USD 30,000,000
39,384,000

KEB Hana Bank, New York Agency
USD 15,000,000
19,692,000

PT. IBK Bank Indonesia
USD 18,750,000
24,615,000

흥업은행
CNY 150,481,483
27,244,673

자. 당반기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 주요 임차계약은 다음과 같습니다.

구 분
계약 상대방
체결일
체결목적

현대백화점 디큐브시티점 임차계약
주식회사 펨코 제17호 기업구조조정부동산투자회사
2015년 3월
현대백화점 디큐브시티점 운영

현대시티몰 가든파이브점 임차계약
에스에이치공사 및 주식회사 가든파이브라이프
2015년 1월
현대시티몰 가든파이브점 운영

현대시티아울렛 동대문점 임차계약
주식회사 국민은행 및 파인트리자산운용주식회사
2015년 3월
현대시티아울렛 동대문점 운영

현대백화점 더현대서울 임차계약
와이이십이프로젝트 금융투자 주식회사
2016년 9월
현대백화점 더현대서울 운영

현대시티아울렛 대구점 임차계약
주식회사 대백아울렛
2018년 7월
현대시티아울렛 대구점 운영

현대시티아울렛 청주점 임차계약
주식회사 청주고속터미널
2019년 5월
현대시티아울렛 청주점 출점(예정)

현대백화점면세점 동대문점 임차계약
(주)두산
2020년 2월
현대백화점면세점 동대문점 운영

현대백화점면세점 인천공항점(DF7) 임차계약
인천국제공항공사
2020년 4월
현대백화점면세점 인천공항점(DF7) 운영

현대백화점면세점 인천공항점(DF5) 임차계약
인천국제공항공사
2023년 6월
현대백화점면세점 인천공항점(DF5) 운영

차. 연결회사는 2018년 10월 서울세관장으로부터 서울지역 시내면세점 특허를 취득하였으며, 2020년 2월 시내면세점 특허를 추가로 취득하였습니다. 부여된 특허기간은 영업시작으로부터 5년이며, 2023년 10월, 2025년 2월 특허가 만료될 예정입니다.

또한, 2020년 4월 인천국제공항 제4기 제1여객터미널 면세사업권 DF7구역 최종 낙찰자로 선정되어 임대차계약을 체결하였으며, 2020년 9월 영업을 개시하여 영업시작으로부터 5년 후인 2025년 8월에 특허가 만료될 예정입니다. 추가로, 2023년 6월에는 인천국제공항 제4기 제1, 2여객터미널 면세사업권 DF5구역 최종 낙찰자로 선정되어 추가로 임대차계약을 체결하였으며, 제 1 여객터미널(DF5)은 2023년 8월에, 제 2여객터미널(DF5)는 2023년 7월에 영업을 개시하였습니다. 부여된 특허기간은 영업시작으로부터 10년이며, 2033년 6월에 특허가 만료될 예정입니다.

카. 온실가스 배출권과 배출부채

(1) 당반기말 현재 3차 계획기간(2021년~2025년)의 이행연도별로 무상할당받을 예상 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위:KAU)

이행연도

무상할당 배출권

2021년분
143,094

2022년분
143,094

2023년분
143,094

2024년분
139,095

2025년분
139,095

합 계

707,472

(2) 당기 중 배출권 수량 및 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:KAU,천원)

구 분
2021년
2022년
2023년
2024년
2025년

합 계

수량

장부금액

수량

장부금액

수량

장부금액

수량

장부금액

수량

장부금액

수량

장부금액

기초

143,094
-
143,094
-
143,094
-
139,095
-
139,095
-
707,472
-

전기이월 (*)

24,950
-
15,516
-
8,901
-
-
-
-
-
49,367
-

추가할당
23,808
-
24,337
-
-
-
-
-
-
-
48,145
-

할당취소
(1,048)
-
(987)
-
-
-
-
-
-
-
(2,035)
-

정부제출
(166,188)
-
(168,609)
-
-
-
-
-
-
-
(334,797)
-

매각
(9,100)
-
(4,450)
-
-
-
-
-
-
-
(13,550)
-

이월
(15,516)
-
(8,901)
-
-
-
-
-
-
-
(24,417)
-

기말

-
-
-
-
151,995
-
139,095
-
139,095
-
430,185
-

(*) 전기 배출된 온실가스 인증량은 168,609KAU이며, 당반기 온실가스 배출량 추정치는 75,868KAU입니다. 당반기말 현재 담보로 제공한 배출권은 없습니다.

타. 지배회사는 (주)현대백화점면세점의 사업운영을 위하여, (주)현대백화점면세점에게 2023년 8월 27일을 만기로 하여 자금을 대여한 오팔아이제일차 유한회사가 발행한 기업어음증권의 상환에 필요한 자금이 부족한 경우, 지배회사가 오팔아이제일차 유한회사에게 100,200백만원을 한도로 그 부족자금 상당액을 대여하는 내용의 자금보충약정을 2023년 8월 27일을 만기로 하여 채무자인 (주)현대백화점면세점 및 오팔아이제일차 유한회사와 체결하고 있습니다.

파. (주)현대백화점면세점은 한국면세점협회가 인천국제공항 자유무역지역 제2통합물류창고와 관련하여 서울보증보험의 이행보증보험증권 방식으로 납부한 토지임대보증금 799백만원에 대하여 (주)호텔롯데, (주)신세계디에프글로벌, (주)동화면세점, (주)호텔신라와 연대보증을 제공하였습니다.하. 2022년 9월 26일, 현대프리미엄 아울렛 대전점에서 화재사고가 발생하여 일시적으로 영업을 중단하였으나, 반기보고서 제출일 현재, 복구공사가 일부 완료되어 지상층에 대한 영업을 재개하였고, 지하층은 복구공사 진행중으로 공사 완료 시 영업을 재개할 예정입니다. 보고기간 종료일 현재, 연결회사는 화재사고로 인한 복구, 피해 및 보상의무를 이행하기 위해 소요되는 금액을 적정한 회계원칙과 방법에 따라 합리적으로 측정하여 재무제표에 반영하였으며, 동 금액은 향후 관련 의무이행 시 변동될 수 있습니다. 이와 별개로, 화재사건 피해와 관련한 보험금 수령액은 수령할 권리와 보험금액이 확정되는 시점에 수익으로 인식할 예정입니다.

31. 파생상품 및 위험회피회계가. 파생상품의 구성내역

(단위:천원)

구 분
당반기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

파생상품부채:

통화이자율스왑
-
-
-
-

통화선도
1,568,665
-
404,631
-

파생상품자산:

통화이자율스왑
6,129,593
-
2,326,107
5,154,865

통화선도
65,929
-
-
-

나. 당 반기말 현재 파생상품 및 위험회피회계(1) 통화이자율스왑

(단위:원,USD)

거래목적
파생상품종류
계약처
약정환율
약정이자율(%)
계약시작일
계약만기일
거래금액

현금흐름위험회피
통화이자율스왑
MUFG BANK
1,133.50
수취
3M LIBOR + 0.05
2021.06.18
2024.06.18
USD
30,000,000

지급
1.15

(2) 통화선도

(단위:원,USD)

거래목적
파생상품종류
계약처
계약환율
계약시작일
계약만기일
미체결 건수
미체결 잔액

매매목적

통화

선도거래

하나은행
USD/KRW

1,269.85

~1,332.90

2023.05.18

~2023.06.30

2023.07.06~2023.09.08
130건
USD
9,417,907

국민은행
USD/KRW
1.303.30~1,320.40
2023.06.28~2023.06.30
2023.08.31
14건
USD
3,217,826

공상은행
USD/CNY
6.9687~7.0582

2023.05.23

~2023.05.31

2023.07.312023.11.30
7건
USD
15,000,000

흥업은행
USD/CNY
6.9901~7.0671
2023.05.25~2023.05.31
2023.07.07~2023.11.03
11건
USD
25,000,000

다. 파생상품 관련 손익(1) 통화이자율스왑연결회사가 상기의 통화이자율스왑계약으로 인하여 당반기 중 금융손익으로 인식한 파생상품 평가손실은 248,572천원이며(전반기 평가이익: 6,403,545천원), 기타포괄손익으로 인식한 파생상품평가손실은 802,000천원(전반기 평가이익: 958,086천원)입니다. 기타포괄손익으로 인식한 파생상품평가손익은 자본에 직접 차감되는 법인세효과를 반영한 세후금액입니다.(2) 통화선도연결회사가 상기의 통화선도계약으로 인하여 당반기 중 금융손익으로 인식한 파생상품 평가손실은 1,551,210천원이며, 거래손실은 595,829천원입니다.

32. 특수관계자거래

가. 보고기간종료일 현재 연결회사와 거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 관계기업 및 기업집단에 의한 계열회사는 다음과 같습니다.

구 분
당반기말
전기말

관계기업
(주)현대홈쇼핑, (주)현대퓨처넷, 한국도심공항 자산관리(주), (주)현대아이티앤이, (주)나이스웨더
(주)현대홈쇼핑, (주)현대퓨처넷, 한국도심공항 자산관리(주), (주)현대아이티앤이, (주)나이스웨더

기업집단에 의한 계열회사 등 (*)
(주)현대그린푸드, (주)현대드림투어, (주)한섬, (주)현대리바트, (주)현대리바트엠앤에스, (주)현대에버다임, (주)현대캐터링시스템, (주)현대렌탈케어, (주)씨엔에스푸드시스템, (주)현대엘앤씨, (사)한국무역협회, (주)한섬라이프앤, (주)현대바이오랜드, (주)현대이지웰, (주)비노에이치, (주)벤디스, (주)대원강업, (주)현대지에프홀딩스, (주)대원정밀공업 (주)삼원강재, (주)현대에이앤아이
(주)현대그린푸드, (주)현대드림투어, (주)한섬, (주)현대리바트, (주)현대리바트엠앤에스, (주)현대에버다임, (주)현대캐터링시스템, (주)현대렌탈케어, (주)씨엔에스푸드시스템, (주)현대엘앤씨, (사)한국무역협회, (주)한섬라이프앤, (주)현대바이오랜드, (주)현대이지웰, (주)비노에이치, (주)현대에이앤아이,

(*) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사가 포함되어 있습니다.

나. 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
회사명
당반기
전반기

매출
기타
합 계
매출
기타
합 계

관계기업
(주)현대홈쇼핑
2,346,796
-
2,346,796
2,588,464
-
2,588,464

(주)현대퓨처넷
30,738
86,040
116,778
41,203
86,040
127,243

(주)현대아이티앤이
156,051
13,552
169,603
130,005
9,316
139,321

(주)나이스웨더
230,529
-
230,529
116,459
-
116,459

소 계
2,764,114
99,592
2,863,706
2,876,131
95,356
2,971,487

기업집단에의한계열회사 등
(주)현대그린푸드 (*1)
20,966,215
302,874
21,269,089
-
-
-

(주)현대지에프홀딩스 (*1)
14,747,917
142,504
14,890,421
33,276,465
396,874
33,673,339

(주)현대드림투어
150,595
-
150,595
131,366
-
131,366

(주)한섬
54,245,429
1,671
54,247,100
54,713,331
587
54,713,918

(주)현대리바트
14,160,848
-
14,160,848
11,689,368
-
11,689,368

(주)현대리바트엠앤에스
25,870
-
25,870
2,817
-
2,817

(주)현대캐터링시스템
5,761
-
5,761
2,814
-
2,814

(주)씨엔에스푸드시스템
8,888
-
8,888
7,850
-
7,850

(주)현대렌탈케어 (*2)
88,260
-
88,260
407,722
-
407,722

(주)현대에버다임
57,223
-
57,223
31,237
-
31,237

(주)현대엘앤씨
104,643
-
104,643
74,994
-
74,994

(주)한섬라이프앤
479,213
-
479,213
236,462
200
236,662

(주)현대바이오랜드
169,529
-
169,529
46,852
-
46,852

(주)현대이지웰
209,255
75
209,330
242,963
130
243,093

(사)한국무역협회
5,707
-
5,707
6,002
-
6,002

(주)대원강업 (*3)
299
-
299
-
-
-

(주)벤디스 (*4)
52,761
-
52,761
-
-
-

(주)비노에이치 (*5)
154,417
171
154,588
232
-
232

소 계
105,632,830
447,295
106,080,125
100,870,475
397,791
101,268,266

합 계
108,396,944
546,887
108,943,831
103,746,606
493,147
104,239,753

(*1) (주)현대그린푸드는 당반기 중 존속법인인 (주)현대지에프홀딩스와 신설법인인 (주)현대그린푸드로 인적분할 되었으며, 공시된 금액은 분할 이후에 발생한 금액입니다.(*2) 당반기 중 관계기업인 (주)현대홈쇼핑이 보유한 지분을 매각하여 기업집단 에서 제외되었으며, 공시된 금액은 지분매각 이전에 발생한 금액입니다.(*3) 당반기 중 특수관계자의 지분 취득으로 기업집단에 포함되었으며, 공시된 금액 은 지분 취득 이후에 발생한 금액입니다.(*4) 전기 중 특수관계자의 지분 취득으로 (주)이지웰의 종속회사로 편입되었으며, 공 시된 금액은 지분 취득 이후에 발생한 금액입니다.

(*5) 전기 중 특수관계자의 지분 취득으로 기업집단에 포함되었으며, 공시된 금액은 지분 취득 이후에 발생한 금액입니다.

다. 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
회사명
당반기
전반기

매입
유형자산취득
기타
합 계
매입
유형자산취득
기타
합 계

관계기업
(주)현대홈쇼핑
2,390
-
14,725,562
14,727,952
14,224
-
17,528,486
17,542,710

한국도심공항자산관리(주)
-
-
1,037,934
1,037,934
-
-
1,005,558
1,005,558

(주)현대퓨처넷
-
27,200
1,570,267
1,597,467
-
625,600
1,339,169
1,964,769

(주)현대아이티앤이
1
428,400
16,153,871
16,582,272
-
117,428
15,909,022
16,026,450

(주)나이스웨더
2,811
-
41
2,852
2,757
-
38
2,795

소 계
5,202
455,600
33,487,675
33,948,477
16,981
743,028
35,782,273
36,542,282

기업집단에의한계열회사 등
(주)현대그린푸드 (*1)
8,438,954
-
12,229,149
20,668,103
-
-
-
-

(주)현대지에프홀딩스 (*1)
7,456,532
-
5,918,515
13,375,047
15,705,605
-
15,920,423
31,626,028

(주)현대드림투어
21,648
-
52,804
74,452
-
-
14,447
14,447

(주)현대렌탈케어 (*2)
587
-
91,735
92,322
-
1,511
533,238
534,749

(주)한섬
5,395
-
-
5,395
-
-
14,520
14,520

(주)현대리바트
-
1,250,330
1,103,939
2,354,269
72,706
-
1,346,820
1,419,526

(주)현대에버다임
-
-
66,570
66,570
-
-
28,450
28,450

(사)한국무역협회
-
-
35,972
35,972
-
-
34,924
34,924

(주)한섬라이프앤
-
-
10,774
10,774
-
-
206,082
206,082

(주)현대바이오랜드
25,300
-
134,414
159,714
54,100
-
120,059
174,159

(주)현대이지웰
1,753
-
114,067
115,820
-
-
51,867
51,867

(주)현대엘앤씨
-
-
1,329
1,329
-
-
3,869
3,869

(주)벤디스 (*3)
-
-
242,429
242,429
-
-
-
-

(주)비노에이치 (*4)
13,457
-
1,054
14,511
-
-
-
-

소 계
15,963,626
1,250,330
20,002,751
37,216,707
15,832,411
1,511
18,274,699
34,108,621

합 계
15,968,828
1,705,930
53,490,426
71,165,184
15,849,392
744,539
54,056,972
70,650,903

(*1) (주)현대그린푸드는 당반기 중 존속법인인 (주)현대지에프홀딩스와 신설법인인 (주)현대그린푸드로 인적분할 되었으며, 공시된 금액은 분할 이후에 발생한 금액입니다.(*2) 당반기 중 관계기업인 (주)현대홈쇼핑이 보유한 지분을 매각하여 기업집단에서 제외되었으며, 공시된 금액은 지분 매각 이전에 발생한 금액입니다.(*3) 전기 중 특수관계자의 지분 취득으로 (주)이지웰의 종속회사로 편입되었으며, 공 시된 금액은 지분 취득 이후에 발생한 금액입니다.(*4) 전기 중 특수관계자의 지분 취득으로 기업집단에 포함되었며, 공시된 금액은 지분 취득 이후에 발생한 금액입니다.

라. 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
회사명
당반기말
전기말

매출채권 및미수금
기타채권
합 계
매출채권 및미수금
기타채권
합 계

관계기업
(주)현대홈쇼핑
20,361,351
-
20,361,351
26,444,352
-
26,444,352

한국도심공항자산관리(주)
-
686,778
686,778
-
690,432
690,432

(주)현대퓨처넷
26,607
-
26,607
41,425
-
41,425

(주)현대아이티앤이
71,069
-
71,069
52,891
185,120
238,011

소 계
20,459,027
686,778
21,145,805
26,538,668
875,552
27,414,220

기업집단에의한계열회사 등
(주)현대그린푸드 (*1)
458,938
-
458,938
-
-
-

(주)현대지에프홀딩스 (*1)
2,968
4,465,133
4,468,101
596,739
4,465,133
5,061,872

(주)현대드림투어
37,991
-
37,991
34,103
-
34,103

(주)한섬
535,640
-
535,640
726,958
-
726,958

(주)현대리바트
1,809,333
-
1,809,333
1,654,767
-
1,654,767

(주)현대리바트엠앤에스
2,110
-
2,110
490
-
490

(주)현대캐터링시스템
7,301
-
7,301
20,532
-
20,532

(주)현대렌탈케어 (*2)
-
-
-
99,760
-
99,760

(주)씨엔에스푸드시스템
1,543
-
1,543
6,415
-
6,415

(주)현대에버다임
48,049
-
48,049
47,885
-
47,885

(주)현대엘앤씨
76,074
-
76,074
130,370
-
130,370

(사)한국무역협회
-
59,953
59,953
-
58,206
58,206

(주)현대바이오랜드
26,480
-
26,480
11,433
-
11,433

(주)한섬라이프앤
8,444
-
8,444
8,334
-
8,334

(주)현대이지웰
405,461
2,197
407,658
226,800
-
226,800

(주)대원강업 (*3)
31,704
-
31,704
-
-
-

(주)대원정밀공업 (*3)
11,958
-
11,958
-
-
-

(주)삼원강재 (*3)
16,472
-
16,472
-
-
-

(주)벤디스 (*4)
237,327
-
237,327
-
-
-

(주)비노에이치 (*5)
268
-
268
85
-
85

소 계
3,718,061
4,527,283
8,245,344
3,564,671
4,523,339
8,088,010

합 계
24,177,088
5,214,061
29,391,149
30,103,339
5,398,891
35,502,230

(*1) (주)현대그린푸드는 당반기 중 존속법인인 (주)현대지에프홀딩스와 신설법인인 (주)현대그린푸드로 인적분할 되었습니다.(*2) 당반기 중 관계기업인 (주)현대홈쇼핑이 보유한 지분을 매각하여 기업집단 에서 제외되었습니다.(*3) 당반기 중 특수관계자의 지분 취득으로 기업집단에 포함되었습니다.(*4) 전기 중 특수관계자의 지분 취득으로 (주)이지웰의 종속회사로 편입되었습니다.(*5) 전기 중 특수관계자의 지분 취득으로 기업집단에 포함되었습니다..

마. 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
회사명
당반기말
전기말

매입채무 및미지급금
기타채무
합 계
매입채무 및미지급금
기타채무
합 계

관계기업
(주)현대홈쇼핑
4,484,178
1,557,972
6,042,150
5,246,601
2,516,115
7,762,716

한국도심공항 자산관리(주)
153,193
-
153,193
150,189
-
150,189

(주)현대퓨처넷
323,517
-
323,517
527,244
-
527,244

(주)현대아이티앤이
2,976,192
-
2,976,192
2,931,662
-
2,931,662

(주)나이스웨더
384,526
-
384,526
462,827
-
462,827

소 계
8,321,606
1,557,972
9,879,578
9,318,523
2,516,115
11,834,638

기업집단에의한계열회사 등
(주)현대그린푸드 (*1)
18,925,297
15,037,118
33,962,415
-
-
-

(주)현대지에프홀딩스 (*1)
-
-
-
19,369,121
18,550,833
37,919,954

(주)현대드림투어
291,744
1,023,909
1,315,653
18,459
893,475
911,934

(주)한섬
19,133,231
11,447,267
30,580,498
18,978,612
10,313,219
29,291,831

(주)현대리바트
3,265,380
4,751,017
8,016,397
4,213,908
3,801,999
8,015,907

(주)현대리바트엠앤에스
-
142,996
142,996
-
-
-

(주)현대렌탈케어 (*2)
-
-
-
119,104
1,168,095
1,287,199

(주)현대에버다임
35,079
-
35,079
20,020
-
20,020

(주)현대바이오랜드
90,795
-
90,795
311,029
-
311,029

(주)한섬라이프앤
158,830
13,700
172,530
139,367
15,177
154,544

(주)현대이지웰
782,254
56,639
838,893
82,226
23,524
105,750

(주)벤디스 (*3)
36,405
-
36,405
-
-
-

(주)비노에이치 (*4)
-
51,656
51,656
459,876
261,469
721,345

소 계
42,719,015
32,524,302
75,243,317
43,711,722
35,027,791
78,739,513

합 계
51,040,621
34,082,274
85,122,895
53,030,245
37,543,906
90,574,151

(*1) (주)현대그린푸드는 당반기 중 존속법인인 (주)현대지에프홀딩스와 신설법인인 (주)현대그린푸드로 인적분할 되었습니다.(*2) 당반기 중 관계기업인 (주)현대홈쇼핑이 보유한 지분을 매각하여 기업집단에서 제외되었습니다.(*3) 전기 중 특수관계자의 지분 취득으로 (주)이지웰의 종속회사로 편입되었습니다.(*4) 전기 중 특수관계자의 지분 취득으로 기업집단에 포함되었습니다.

바. 당반기와 전반기 중 특수관계자와 관련된 배당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
회사명
당반기
전반기

지급
수취
지급
수취

관계기업
(주)현대홈쇼핑
-
4,930,900
-
4,551,600

(주)현대퓨처넷
-
2,243,230
-
2,243,230

한국도심공항자산관리(주)
-
1,905,960
-
1,733,335

기업집단에의한계열회사 등

(주)현대지에프홀딩스
(구,(주)현대그린푸드)

3,719,994
-
3,156,149
-

(주)현대에이앤아이
1,311,570
-
1,109,790
-

(사)한국무역협회
5,086,780
-
5,086,780
-

합 계
10,118,344
9,080,090
9,352,719
8,528,165

사. 연결회사가 당반기와 전반기 중 특수관계자의 자산을 리스이용하는 내역은 다음과 같습니다.(1) 사용권자산

<당반기>

(단위:천원)

특수관계 구분

회사명

기초

신규취득

계약변경
해지
감가상각
당반기말

관계기업

한국도심공항자산관리(주)
8,494,966
626,287
(347,640)
-
(940,146)
7,833,467

(주)현대아이티앤이
1,056,798
383,307
1,783
(5,727)
(381,620)
1,054,541

기업집단에 의한

계열회사 등

(사)한국무역협회
-
72,922
-
-
(36,461)
36,461

(주)현대지에프홀딩스
(구,(주)현대그린푸드)

3,003,119
-
-
-
(352,190)
2,650,929

합 계
12,554,883
1,082,516
(345,857)
(5,727)
(1,710,417)
11,575,398

<전반기>

(단위:천원)

특수관계 구분

회사명

기초

신규취득

계약변경
해지
감가상각
전반기말

관계기업

한국도심공항 자산관리(주)
10,284,291
59,458
19,427
-
(955,113)
9,408,063

(주)현대아이티앤이
1,188,626
280,318
(41,047)
(17,853)
(748,922)
661,122

기업집단에 의한

계열회사 등

(사)한국무역협회
-
70,220
-
-
(35,110)
35,110

(주)현대그린푸드
3,707,499
-
-
-
(352,190)
3,355,309

합 계
15,180,416
409,996
(21,620)
(17,853)
(2,091,335)
13,459,604

(2) 리스부채

<당반기>

(단위:천원)

특수관계 구분

회사명

기초
당반기발생
계약변경
해지
상환
이자비용
당반기말

관계기업
한국도심공항자산관리(주)
8,883,472
598,811
(369,847)
-
(1,090,167)
217,492
8,239,761

(주)현대아이티앤이
1,112,050
383,307
1,783
(7,299)
(395,000)
18,866
1,113,707

기업집단에 의한

계열회사 등

(사)한국무역협회
-
70,086
-
-
(35,971)
1,353
35,468

(주)현대지에프홀딩스
(구,(주)현대그린푸드)

2,753,064
-
-
-
(331,608)
27,045
2,448,501

합 계
12,748,586
1,052,204
(368,064)
(7,299)
(1,852,746)
264,756
11,837,437

<전반기>

(단위:천원)

특수관계 구분

회사명

기초
전반기발생
계약변경
해지
상환
이자비용
전반기말

관계기업
한국도심공항 자산관리(주)
10,631,641
57,000
18,890
-
(1,055,570)
127,643
9,779,604

(주)현대아이티앤이
1,267,400
280,318
(41,047)
(28,343)
(758,936)
9,152
728,544

기업집단에 의한

계열회사 등

(사)한국무역협회
-
69,151
-
-
(34,923)
508
34,736

(주)현대그린푸드
3,353,023
-
-
-
(331,608)
33,146
3,054,561

합 계
15,252,064
406,469
(22,157)
(28,343)
(2,181,037)
170,449
13,597,445

아. 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급되었거나 지급될 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전반기

단기급여
7,368,710
4,124,649

퇴직급여
1,804,103
1,814,980

주식기준보상
12,958
-

합 계
9,185,771
5,939,629

33. 재무위험관리

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 주관부서(연결회사 재무팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 연결회사의 재무팀은 각 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.

가. 시장위험(1) 외환위험보고기간종료일 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD,EUR,CNY,JPY,IDR,SGD,MXN,CAD)

계 정 과 목
통화
당반기말
전기말

외화금액
원화금액
외화금액
원화금액

외화자산:

현금및현금성자산
USD
36,381,253
47,761,309
54,207,485
68,697,146

EUR
236,035
336,715
121,085
163,610

CNY
399,600
72,348
267,500
48,535

JPY
608,791,797
5,521,559
379,525,067
3,617,557

IDR
8,254,463,784
723,091
31,157,023,945
2,520,603

SGD
472
457
352
332

매출채권
USD
20,205,088
26,525,240
17,979,672
22,785,638

EUR
153,607
219,129
37,395
50,529

당기손익-공정가치금융자산
USD
31,932,393
41,920,846
6,176,413
7,827,368

미수금
USD
16,754,988
21,995,948
24,127,740
30,577,085

EUR
-
-
21
29

IDR
4,260,375,782
373,209
3,397,782,048
274,881

보증금
IDR
2,310,791,886
202,425
2,412,298,586
195,155

외화자산 합계

145,652,276

136,758,468

외화부채:

매입채무
USD
29,988,385
39,368,753
31,853,214
40,367,578

EUR
67,036
95,630
50,877
68,744

JPY
-
-
80,368,730
766,059

IDR
109,200,664,616
9,565,978
103,962,020,703
8,410,527

단기차입금
USD
16,407,247
21,539,434
44,970,913
56,991,638

유동성장기차입금
USD
666,022
874,354
666,022
844,050

장기차입금
USD
6,327,219
8,306,373
6,660,230
8,440,509

미지급금
USD
1,166,337
1,531,168
1,060,622
1,344,126

IDR
47,735,892,434
4,181,665
57,055,771,019
4,615,812

EUR
57
81
16,018
21,644

MXN
104,104,000
5,799
89,892
5,856

CAD
3,520,000
3,487,334
-
-

미지급비용
USD
11,687
15,343
12,177
15,432

KRW
-
7,500
-
-

유동성장기미지급금
USD
64,802
85,072
64,802
82,124

장기미지급금
USD
615,637
808,208
648,038
821,259

리스부채
IDR
9,042,516,941
792,124
9,729,400,000
787,108

외화부채 합계

90,664,816

123,582,466

보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 법인세비용차감전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기말
전기말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD
6,567,464
(6,567,464)
2,098,052
(2,098,052)

EUR
46,013
(46,013)
12,378
(12,378)

CNY
7,235
(7,235)
4,854
(4,854)

JPY
552,156
(552,156)
285,150
(285,150)

IDR
(1,324,104)
1,324,104
(1,082,281)
1,082,281

SGD
45
(45)
32
(32)

MXN
(580)
580
(586)
586

CAD
(348,733)
348,733
-
-

KRW
(750)
750
-
-

합 계
5,498,746
(5,498,746)
1,317,599
(1,317,599)

(2) 가격위험

연결회사는 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며 당반기말 현재 연결회사의 지분증권투자(관계기업 제외) 중 시가로 평가하고 있는 지분증권투자 금액은 64,979백만원(전기말: 60,135백만원)입니다(주석 5 참조).보고기간종료일 현재 지분증권의 공정가액변동에 따른 효과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
주가의 변동
세전순이익에 미치는 효과
기타포괄손익에 미치는 효과

당반기말
10%
-
6,497,882

-10%
-
(6,497,882)

전기말
10%
-
6,013,497

-10%
-
(6,013,497)

이 분석은 다른 변수들은 일정하며 연결회사가 보유하고 있는 지분상품의 주가가 10% 증가 또는 감소한 경우를 분석한 것입니다. 또한, 상기의 자본에 미치는 효과는 이연법인세 효과를 조정하기 전의 금액입니다.

(3) 이자율위험연결회사의 이자율 위험은 주로 변동이자부 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 이자율위험에 노출된 자산ㆍ부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

당반기말

전기말

변동이자부차입금

23,900,000
91,000,000

연결회사는 공정가치 이자율위험을 관리하기 위하여 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

당반기말

전기말

1% 상승시

1% 하락시

1% 상승시

1% 하락시

변동이자부차입금

(239,000)
239,000
(910,000)
910,000

나. 신용위험

신용위험은 연결회사의 위험관리정책에 의하여 전사적 신용위험 관리, 실시간 모니터링 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화 및 회수율을 높이는 것을 목적으로 관리하고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.

신용정책은 여신 관리규정, 채권 관리규정, 시스템을 통한 모니터링 등으로 구성되며연결회사 차원에서 운영되고 모니터링됩니다. 고객에 대한 여신부여는 거래처의 외부신용등급, 지급 성향, 거래조건, 회사운영기간, 거래금액 등을 고려한 여신평가기준에 의거하여 적정한도가 산출되며 연결회사 규정에 따른 재량권자에 의해서 승인됩니다.

또한, 연결회사는 신용위험을 회피하기 위하여 채권관리규정 및 시스템을 운영하고 있습니다. 신용위험을 회피하기 위하여 담보의 경우 부동산, 보증보험, 은행지급보증등을 적용하고 있습니다. 따라서 보고기간종료일 현재 연결회사의 매출채권 중 연체되지 않고 손상되지 않은 금융자산의 신용도는 가능한 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 이력정보 등을 고려하여 측정할 수 있습니다.

- 매출채권및기타채권연결회사는 매출채권및기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권및기타채권은 신용위험특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 보고기간종료일 현재 손실충당금은 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위:천원)

구 분
정상
30일 이하
30일 초과
60일 초과
120일 초과
합 계

매출채권
총 장부금액
869,635,369
44,529,902
3,901,109
3,924,236
27,650,057
949,640,673

기대손실률
0.19%
0.77%
23.45%
46.82%
31.71%

손실충당금
(1,615,035)
(344,645)
(914,800)
(1,837,515)
(8,769,025)
(13,481,020)

소 계
868,020,334
44,185,257
2,986,309
2,086,721
18,881,032
936,159,653

미수금
총 장부금액
58,558,921
52,120
39,231
108,466
1,044,640
59,803,378

기대손실률
0.17%
6.47%
76.51%
94.28%
94.39%

손실충당금
(96,697)
(3,374)
(30,016)
(102,260)
(986,085)
(1,218,432)

소 계
58,462,224
48,746
9,215
6,206
58,555
58,584,946

합 계
926,482,558
44,234,003
2,995,524
2,092,927
18,939,587
994,744,599

<전기말>

(단위:천원)

구 분
정상
30일 이하
30일 초과
60일 초과
120일 초과
합 계

매출채권
총 장부금액
989,419,186
36,801,682
9,608,143
6,316,282
22,028,380
1,064,173,673

기대손실률
0.20%
1.57%
6.48%
18.37%
20.37%

손실충당금
(1,952,935)
(577,576)
(622,991)
(1,160,531)
(4,487,573)
(8,801,606)

소 계
987,466,251
36,224,106
8,985,152
5,155,751
17,540,807
1,055,372,067

미수금
총 장부금액
72,894,899
63,811
24,752
62,614
775,547
73,821,623

기대손실률
0.13%
5.41%
76.51%
96.51%
83.71%

손실충당금
(96,272)
(3,449)
(18,938)
(60,431)
(649,184)
(828,274)

소 계
72,798,627
60,362
5,814
2,183
126,363
72,993,349

합 계
1,060,264,878
36,284,468
8,990,966
5,157,934
17,667,170
1,128,365,416

당반기와 전반기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분
당반기
전반기

매출채권
미수금
매출채권
미수금

기초 손실충당금
(8,801,606)
(828,274)
(6,293,414)
(399,635)

당반기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 (*1)
(5,177,067)
(467,914)
(2,014,899)
(221,712)

회수가 불가능하여 당반기 중 제각된 금액
534,352
82,811
486,368
77,583

외환차이
(36,699)
(5,055)
-
-

연결범위 변동 (*2)
-
-
(931,467)
(357,331)

반기말 손실충당금
(13,481,020)
(1,218,432)
(8,753,412)
(901,095)

(*1) 채권손상과 관련하여 대손상각비로 인식되었습니다. 채권은 손상이 발생하였 지만 식별되지 않았다는 객관적인 증거가 있는지를 결정하기 위하여 집합적 으로 평가하였습니다. 이러한 채권들의 손상차손 추정금액은 대손충당금 계정 으로 차감표시되었습니다. 연결회사는 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적 인 증거가 있는 것으로 간주하였습니다. - 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연(외상매출금의 경우 4개월 이상 연 체)(*2) 전반기 중 (주)지누스 지분 취득에 따른 종속기업 편입으로 변동된 금액입니다.

다. 유동성위험연결회사는 매월 향후 3개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업, 투자, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성위험을 사전에 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여 만기에 따라 만기별로 구분된 금액은 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위:천원)

구 분
3개월 미만
3개월에서1년이하
1년에서2년 이하
2년에서5년 이하
5년 초과
합 계

매입채무및기타채무
725,971,270
76,346,901
-
-
-
802,318,171

미지급비용
77,100,349
178,985
-
-
-
77,279,334

유동성사채 (*1)
931,164
296,346,243
-
-
-
297,277,407

사채 (*1)
5,572,650
16,717,950
452,290,600
207,642,000
-
682,223,200

단기차입금
498,990,985
694,040,416
-
-
-
1,193,031,401

유동성장기차입금 (*1)
103,798,720
126,046,757
-
-
-
229,845,477

장기차입금 (*1)
-
-
9,407,869
55,026,393
12,573,224
77,007,486

예수보증금 (*2)
13,019,165
4,619,820
2,904,179
8,516,487
9,155,610
38,215,261

리스부채 (*2)
31,279,006
93,139,364
126,303,088
250,090,338
317,277,000
818,088,796

기타금융부채 (*2, *3)
-
-
463,103
547,970
5,826,951
6,838,024

합 계
1,456,663,309
1,307,436,436
591,368,839
521,823,188
344,832,785
4,222,124,557

(*1) 차입금과 사채의 만기별 금액은 미래예상이자비용이 포함되어 있으며 현재가치 평가 전 금액입니다.(*2) 유동과 비유동 합계 금액이며, 현재가치 평가 전 금액입니다.(*3) 파생상품부채에 대한 현금흐름은 제외하였습니다.

<전기말>

(단위:천원)

구 분
3개월미만
3개월에서1년이하
1년에서2년이하
2년에서5년이하
5년 초과
합 계

매입채무및기타채무
846,924,591
65,818,710
-
-
-
912,743,301

미지급비용
23,739,941
788,906
-
-
-
24,528,847

유동성사채 (*1)
1,607,993
308,102,993
-
-
-
309,710,986

사채 (*1)
3,656,564
10,969,693
306,316,679
335,450,800
-
656,393,736

단기차입금
699,696,153
342,088,847
-
-
-
1,041,785,000

유동성장기차입금 (*1)
14,665,560
109,671,909
-
-
-
124,337,469

장기차입금 (*1)
880,082
2,640,247
113,512,770
53,811,289
15,521,409
186,365,797

예수보증금 (*2)
1,409,811
13,289,696
5,669,628
8,559,732
6,630,316
35,559,183

리스부채 (*2)
34,096,501
96,511,697
128,253,942
300,761,421
358,747,041
918,370,602

기타금융부채 (*2, *3)
-
179,708
179,708
539,124
5,730,561
6,629,101

합 계
1,626,677,196
950,062,406
553,932,727
699,122,366
386,629,327
4,216,424,022

(*1) 차입금과 사채의 만기별 금액은 미래예상이자비용이 포함되어 있으며 현재가치 평가 전 금액입니다.(*2) 유동과 비유동 합계 금액이며, 현재가치 평가 전 금액입니다.(*3) 파생상품부채에 대한 현금흐름은 제외하였습니다.

라. 자본위험관리

연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기말
전기말

부채(A)
5,609,637,128
5,702,018,783

자본(B)
6,433,049,829
6,367,230,872

현금및현금성자산(C)
124,037,188
195,003,256

차입금(D) (*)
2,411,189,529
2,263,367,527

부채비율(A/B)
87.20%
89.55%

순차입금비율 (D-C)/B
35.55%
32.48%

(*) 차입금 및 사채의 합계 금액입니다.

4. 재무제표

재무상태표

제 22 기 반기말 2023.06.30 현재

제 21 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 천원)

제 22 기 반기말

제 21 기말

자산

유동자산

1,432,694,971

1,339,296,861

현금및현금성자산

11,361,034

15,590,907

단기금융상품

106,000

106,000

당기손익-공정가치 금융자산

418,828,457

307,499,501

기타금융자산

6,129,593

2,326,107

매출채권및기타채권

781,285,488

858,830,681

미수수익

59,898

15,956

단기대여금

11,006,344

10,033,627

재고자산

104,428,164

89,964,505

유동성보증금

26,847,368

25,679,718

기타유동자산

72,642,625

29,249,859

비유동자산

6,477,836,088

6,408,684,932

금융기관예치금

17,500

17,500

장기대여금

18,568,813

17,545,138

당기손익-공정가치 금융자산

7,791,156

5,791,956

기타포괄손익-공정가치 금융자산

58,974,599

55,603,974

기타금융자산

72,650

5,227,515

종속기업 및 관계기업투자주식

2,091,462,961

1,991,462,961

유형자산

3,526,652,345

3,533,667,364

무형자산

84,165,097

81,949,202

투자부동산

97,925,908

99,458,534

사용권자산

453,562,250

472,918,601

보증금

72,484,137

70,365,788

순확정급여자산

66,110,241

74,634,550

기타비유동자산

48,431

41,849

자산총계

7,910,531,059

7,747,981,793

부채

유동부채

2,537,940,591

2,287,977,451

매입채무 및 기타채무

487,394,906

570,695,782

단기차입금

790,000,000

580,000,000

유동성예수보증금

14,566,375

10,881,932

유동성장기차입금

100,000,000

선수금

348,943,328

346,656,402

예수금

204,238,030

216,937,116

미지급비용

46,717,370

11,616,166

당기법인세부채

27,781,834

39,097,895

유동리스부채

60,660,235

58,366,835

유동성사채

299,126,362

307,947,779

기타유동부채

158,512,151

145,777,544

비유동부채

1,141,772,180

1,273,086,148

사채

628,647,610

626,994,114

장기차입금

100,000,000

예수보증금

15,004,399

18,393,721

충당부채

4,142,050

4,266,550

비유동리스부채

412,220,432

431,169,286

이연법인세부채

78,217,199

88,526,797

기타비유동부채

3,540,490

3,735,680

부채총계

3,679,712,771

3,561,063,599

자본

자본금

117,012,205

117,012,205

자본금

117,012,205

117,012,205

자본잉여금

695,843,619

695,843,619

이익잉여금

3,559,875,502

3,517,713,849

기타포괄손익누계액

20,742,684

19,004,243

기타자본항목

(162,655,722)

(162,655,722)

자본총계

4,230,818,288

4,186,918,194

자본과부채총계

7,910,531,059

7,747,981,793

손익계산서

제 22 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

제 21 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지

(단위 : 천원)

제 22 기 반기

제 21 기 반기

3개월

누적

3개월

누적

매출액

429,173,840

841,249,174

427,798,981

819,767,778

매출원가

78,377,842

157,039,020

76,670,658

146,469,903

매출총이익

350,795,998

684,210,154

351,128,323

673,297,875

판매비와관리비

309,149,971

580,589,453

289,547,153

544,258,866

영업이익(손실)

41,646,027

103,620,701

61,581,170

129,039,009

기타수익

11,407,981

21,318,524

7,384,746

16,471,072

기타비용

21,628,242

32,485,562

8,248,026

12,498,379

금융수익

4,660,922

32,660,608

9,326,542

30,045,999

금융비용

20,518,310

36,486,042

11,595,152

19,656,879

법인세비용차감전순이익(손실)

15,568,378

88,628,229

58,449,280

143,400,822

법인세비용

3,272,391

18,054,834

13,353,869

34,366,181

반기순이익

12,295,987

70,573,395

45,095,411

109,034,641

주당순이익

기본주당순이익(원/주) (단위 : 원)

563

3,229

2,063

4,989

희석주당순이익(원/주) (단위 : 원)

563

3,229

2,063

4,989

포괄손익계산서

제 22 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

제 21 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지

(단위 : 천원)

제 22 기 반기

제 21 기 반기

3개월

누적

3개월

누적

반기순이익

12,295,987

70,573,395

45,095,411

109,034,641

기타포괄손익

(3,172,347)

1,738,441

(1,588,304)

10,262,682

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목

파생상품평가손익

(174,900)

(802,000)

465,014

958,086

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목

기타포괄손익-공정가치 지분상품 평가손익

(2,997,447)

2,540,441

(2,053,318)

9,304,596

총포괄손익

9,123,640

72,311,836

43,507,107

119,297,323

자본변동표

제 22 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

제 21 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지

(단위 : 천원)

자본

자본금

자본잉여금

이익잉여금

기타포괄손익누계액

기타자본항목

자본 합계

2022.01.01 (기초자본)

117,012,205

695,843,619

3,347,706,396

8,914,433

(162,655,722)

4,006,820,931

자본의변동

반기순이익

109,034,641

109,034,641

공정가치 지분상품 평가손익

9,304,596

9,304,596

파생상품평가손익

958,086

958,086

공정가치지분상품 평가손익 재분류조정

(1,329,300)

1,329,300

연차배당

(24,040,703)

(24,040,703)

2022.06.30 (기말자본)

117,012,205

695,843,619

3,431,371,034

20,506,415

(162,655,722)

4,102,077,551

2023.01.01 (기초자본)

117,012,205

695,843,619

3,517,713,849

19,004,243

(162,655,722)

4,186,918,194

자본의변동

반기순이익

70,573,395

70,573,395

공정가치 지분상품 평가손익

2,540,441

2,540,441

파생상품평가손익

(802,000)

(802,000)

공정가치지분상품 평가손익 재분류조정

연차배당

(28,411,742)

(28,411,742)

2023.06.30 (기말자본)

117,012,205

695,843,619

3,559,875,502

20,742,684

(162,655,722)

4,230,818,288

현금흐름표

제 22 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

제 21 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지

(단위 : 천원)

제 22 기 반기

제 21 기 반기

영업활동으로 인한 현금흐름

185,498,040

145,346,910

영업으로부터 창출된 현금흐름

237,493,999

180,837,274

이자의 수취

7,417,353

5,111,561

이자의 지급

(39,601,929)

(19,295,561)

배당금의 수취

20,398,486

15,445,802

법인세의 납부

(40,209,869)

(36,752,166)

투자활동으로 인한 현금흐름

(338,823,307)

(949,452,157)

당기손익-공정가치 금융자산의 증가

(356,425,594)

(699,733,225)

당기손익-공정가치 금융자산의 감소

244,482,831

711,355,974

종속기업투자주식의 취득

(100,000,000)

(888,961,139)

유형자산의 취득

(120,963,015)

(71,760,465)

유형자산의 처분

1,507,410

390,775

무형자산의 취득

(2,964,695)

(76,103)

임차보증금의 증가

(4,891,972)

(932,608)

임차보증금의 감소

2,428,120

1,039,471

단기대여금의 증가

(2,038,287)

(1,495,836)

단기대여금의 감소

1,230,373

835,030

장기대여금의 증가

(5,235,933)

(4,390,339)

장기대여금의 감소

4,047,455

4,276,308

재무활동으로 인한 현금흐름

149,095,394

810,668,784

단기차입금의 순증감

210,000,000

580,000,000

장기차입금의 증가

0

100,000,000

유동성장기차입금의 감소

0

(100,000,000)

사채의 발행

299,154,360

279,235,580

유동성사채의 상환

(306,495,000)

0

배당금의 지급

(28,411,742)

(24,040,703)

리스부채의 상환

(25,152,224)

(24,526,093)

현금의 증가(감소)

(4,229,873)

6,563,537

기초의 현금및현금성자산

15,590,907

15,606,100

기말의 현금및현금성자산

11,361,034

22,169,637

이익잉여금처분계산서

제 21 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지

제 20 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지

제 19 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지

(단위:천원)

구분
제21기
제20기
제19기

미처분 이익잉여금

3,485,800,761

3,318,197,379

3,185,587,445

전기이월이익잉여금
3,291,752,605

3,161,289,340

3,084,869,480

순확정급여자산(부채)의 재측정요소
34,499,511

4,834,477

(1,180,582)

공정가치 지분상품 평가손익 재분류조정
(1,329,300)

당기순이익
160,877,945

152,073,562

101,898,547

합 계

3,485,800,761

3,318,197,379

3,185,587,445

이익잉여금 처분액

31,252,916

26,444,774

24,298,105

이익준비금
2,841,174

2,404,071

2,208,919

배당금 (현금배당주당배당금(률)): 보통주: 제21기 1,300원(26%) 제20기 1,100원(22%) 제19기 1,000원(20%)

28,411,742

24,040,703

22,089,186

차기이월 미처분이익잉여금

3,454,547,845

3,291,752,605

3,161,289,340

5. 재무제표 주석

제22(당)기 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지

제21(전)기 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지

주식회사 현대백화점

1. 회사의 개요주식회사 현대백화점(이하 '회사')은 2002년 11월 1일자로 주식회사 현대그린푸드의백화점 사업부문이 분할되어 설립되었으며, 2002년 11월 25일자로 한국거래소의 유가증권시장에 주권이 재상장되었습니다. 당반기말 현재 회사는 서울특별시 강남구 테헤란로에 본사를 두고 있으며, 서울특별시 강남구 압구정동 및 강동구 천호동 등에소재한 백화점을 운영하고 있습니다.회사의 설립시 자본금은 110,839백만원이며, 설립 이후 주식선택권의 행사 및 합병 등으로 인하여 당반기말 현재 회사의 자본금은 117,012백만원입니다. 당반기말 현재회사의 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명
주식수(주)
지분율

정지선
3,998,419
17.09%

정몽근
616,644
2.63%

(주)현대지에프홀딩스
2,819,226
12.05%

(주)현대에이앤아이
1,008,900
4.31%

자기주식
1,547,255
6.61%

기타
13,411,997
57.31%

합 계
23,402,441
100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경

2.1 재무제표 작성기준

회사의 중간재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용

회사는 2023년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 새로운 기준서 및 기준서의 개정사항을 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' : 효과적인 회계정책 공시를 위한 요구사항 개정 - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 추정 및 오류' : 회계추정치에 대한 정의 - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' : 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세 내용 개정 - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' : 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'

회사는 기업회계기준서 개정에 따른 재무적 영향이 유의적이지 않다고 판단하고있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문별 공시 회사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 반기연결재무제표에 공시하였습니다.

5. 금융상품가. 금융자산보고기간종료일 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위:천원)

구 분
당기손익-공정가치측정
기타포괄손익-공정가치측정
상각후원가측정
합 계

유동자산

현금및현금성자산
-
-
11,361,034
11,361,034

단기금융상품
-
-
106,000
106,000

당기손익-공정가치금융자산
418,828,457
-
-
418,828,457

기타금융자산
6,129,593
-
-
6,129,593

매출채권및기타채권
-
-
781,285,488
781,285,488

미수수익
-
-
59,898
59,898

단기대여금
-
-
11,006,344
11,006,344

유동성보증금
-
-
26,847,368
26,847,368

소 계
424,958,050
-
830,666,132
1,255,624,182

비유동자산

금융기관예치금
-
-
17,500
17,500

장기대여금
-
-
18,568,813
18,568,813

당기손익-공정가치금융자산
7,791,156
-
-
7,791,156

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
58,974,599
-
58,974,599

기타금융자산
-
-
72,650
72,650

보증금
-
-
72,484,137
72,484,137

소 계
7,791,156
58,974,599
91,143,100
157,908,855

합 계
432,749,206
58,974,599
921,809,232
1,413,533,037

<전기말>

(단위:천원)

구 분
당기손익-공정가치측정
기타포괄손익-공정가치측정
상각후원가측정
합 계

유동자산

현금및현금성자산
-
-
15,590,907
15,590,907

단기금융상품
-
-
106,000
106,000

당기손익-공정가치금융자산
307,499,501
-
-
307,499,501

기타금융자산
2,326,107
-
-
2,326,107

매출채권및기타채권
-
-
858,830,681
858,830,681

미수수익
-
-
15,956
15,956

단기대여금
-
-
10,033,627
10,033,627

유동성보증금
-
-
25,679,718
25,679,718

소 계
309,825,608
-
910,256,889
1,220,082,497

비유동자산

금융기관예치금
-
-
17,500
17,500

장기대여금
-
-
17,545,138
17,545,138

당기손익-공정가치금융자산
5,791,956
-
-
5,791,956

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
55,603,974
-
55,603,974

기타금융자산
5,154,865
-
72,650
5,227,515

보증금
-
-
70,365,788
70,365,788

소 계
10,946,821
55,603,974
88,001,076
154,551,871

합 계
320,772,429
55,603,974
998,257,965
1,374,634,368

나. 금융부채보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기말
전기말

상각후원가측정

상각후원가측정

유동부채

매입채무및기타채무

487,394,906
570,695,782

단기차입금
790,000,000
580,000,000

유동성예수보증금
14,566,375
10,881,932

유동성장기차입금
100,000,000
-

미지급비용
46,717,370
11,616,166

유동리스부채
60,660,235
58,366,835

유동성사채
299,126,362
307,947,779

소 계
1,798,465,248
1,539,508,494

비유동부채

사채
628,647,610
626,994,114

장기차입금
-
100,000,000

예수보증금
15,004,399
18,393,721

비유동리스부채
412,220,432
431,169,286

소 계
1,055,872,441
1,176,557,121

합 계
2,854,337,689
2,716,065,615

다. 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

당기손익-공정가치금융자산

평가손익
(337,275)
1,423,429
(971,167)
(1,329,198)

처분손익
(19,453)
(38,035)
(107,220)
1,403,847

이자수익
4,056,193
7,180,545
3,893,280
4,882,938

배당수익
27,825
27,825
26,962
26,962

파생상품평가손익(기타포괄손익)
(174,900)
(802,000)
465,014
1,281,806

파생상품평가손익
(2,416,318)
(248,572)
4,854,270
5,457,197

당기손익-공정가치금융부채

파생상품평가손익(기타포괄손익)
-
-
-
(323,720)

파생상품평가손익
-
-
-
946,348

기타포괄손익-공정가치금융자산

평가손익(기타포괄손익)
(2,997,447)
2,540,441
(2,053,318)
9,304,596

배당수익
-
3,558,985
-
2,691,134

상각후원가로 측정하는 금융자산

이자수익
139,094
280,751
126,435
252,046

보증금현재가치이자수익
437,810
872,376
425,595
848,113

대손상각비
(3,038,407)
(5,582,199)
(1,208,442)
(2,236,611)

외환손익
(5,884)
(8,064)
4,444
7,839

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용
(14,695,733)
(27,556,491)
(7,428,389)
(10,995,715)

외환손익
2,416,318
248,572
(4,854,270)
(6,403,545)

리스부채이자비용
(2,925,638)
(5,894,773)
(2,996,276)
(6,333,611)

예수보증금현재가치이자비용
(123,893)
(243,150)
(92,100)
(188,647)

라. 금융상품 종류별 공정가치회사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.상기 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다.

상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. ① 회사는 투자등급의 신용도를 보유한 금융기관과 파생상품계약을 체결하였습니다.파생상품 중 통화이자율스왑계약은 시장에서 관측가능한 투입변수에 기초한 평가기법으로 평가되었습니다. 평가기법은 현재가치 계산을 활용한 선도가격산정과 스왑모델 등입니다. 동 모델에는 계약 당사자의 신용도, 외환 현물환율과 선도환율, 이자율곡선과 기초상품의 선도금리곡선 등의 다양한 투입변수가 반영되었습니다. ② 파생상품을 제외한 여타의 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다.마. 공정가치서열체계보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 차이는 없으며, 모든 금융상품은 다음의 세 가지 공정가치 서열체계 수준으로 분류됩니다.① 수준 1: 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치② 수준 2: 직ㆍ간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치③ 수준 3: 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치회사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위:천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

반복적으로 공정가치가 측정되는 자산과 부채

당기손익-공정가치 금융자산
-
418,828,457
7,791,156
426,619,613

기타포괄손익-공정가치 지분상품
58,460,880
-
504,812
58,965,692

기타금융자산
-
6,129,593
-
6,129,593

<전기말>

(단위:천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

반복적으로 공정가치가 측정되는 자산과 부채

당기손익-공정가치 금융자산
-
307,499,501
5,791,956
313,291,457

기타포괄손익-공정가치 지분상품
55,090,256
-
504,812
55,595,068

기타금융자산
-
7,480,972
-
7,480,972

회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식하며, 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.바. 매출채권및기타채권 손실충당금보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기말
전기말

채권금액
손실충당금
장부금액
채권금액
손실충당금
장부금액

매출채권
753,778,862
(12,379,079)
741,399,783
826,390,141
(7,802,824)
818,587,317

미수금
40,770,865
(885,160)
39,885,705
40,736,194
(492,830)
40,243,364

합 계
794,549,727
(13,264,239)
781,285,488
867,126,335
(8,295,654)
858,830,681

매출채권및기타채권 손실충당금의 변동내역은 주석 33에서 기술하고 있습니다.

6. 계약자산과 계약부채 가. 회사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기말
전기말

계약자산-반품예상재고
12,819
12,819

계약자산 합계 (*1)
12,819
12,819

계약부채-고객충성제도 (*2)
112,951,975
121,175,754

계약부채-반품환불부채
747,932
747,932

계약부채-선수금 등
25,690,929
18,308,044

계약부채 합계 (*3)
139,390,836
140,231,730

(*1) 계약자산은 재무상태표 상 재고자산으로 계상하고 있습니다.(*2) 상품권 관련 계약부채가 포함되어 있습니다.(*3) 계약부채는 재무상태표 상 선수금 및 기타유동부채로 계상하고 있습니다.나. 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동당반기 및 전반기 중 계약자산 잔액과 계약부채 잔액의 유의적인 변동은 발생하지 않았습니다.다. 계약부채에 대해 인식한 수익전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당반기에 수익으로 인식한 금액은 105,585백만원(전반기: 104,702백만원)입니다.

7. 현금및현금성자산회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기말
전기말

현금
1,528,536
2,220,740

예금 및 적금
9,832,414
13,369,109

기타 현금성자산
84
1,058

합 계
11,361,034
15,590,907

8. 사용이 제한된 금융자산

보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기말
전기말
사용제한내용

금융기관예치금
17,500
17,500
당좌개설보증금

당기손익-공정가치금융자산 (*1)
9,000,000
9,000,000
동반성장펀드

단기금융상품 (*2)
106,000
106,000
질권

기타금융자산(비유동) (*2)
50,000
50,000
질권

합 계
9,173,500
9,173,500

(*1) 대ㆍ중소기업 동반성장협력 협약과 관련하여 사용이 제한되어 있습니다.(*2) 예금에 질권이 설정되어 있습니다.

9. 재고
자
산 보고기간종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기말
전기말

취득원가
평가충당금 (*)
장부가액
취득원가
평가충당금 (*)
장부가액

상품
103,889,859
(731,778)
103,158,081
89,219,671
(496,113)
88,723,558

저장품
1,228,551
-
1,228,551
1,214,920
-
1,214,920

소모품
41,532
-
41,532
26,027
-
26,027

합 계
105,159,942
(731,778)
104,428,164
90,460,618
(496,113)
89,964,505

(*) 비용으로 인식한 재고자산평가손실은 전액 매출원가에 포함되어 있습니다.

10. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기말
전기말

선급금
57,192,526
23,416,710

손실충당금
(282,555)
(200,534)

소 계
56,909,971
23,216,176

선급비용
15,732,654
6,033,683

합 계
72,642,625
29,249,859

11. 종속기업 및 관계기업투자주식

가. 당반기와 전반기 중 종속기업 및 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전반기

기초 장부금액
1,991,462,961
1,128,801,975

취득 (*1)
-
888,961,139

현금출자 (*2)
100,000,000
-

보고기간말 장부금액
2,091,462,961
2,017,763,114

(*1) 전기 중 회사는 (주)지누스의 보통주 36.88%(자기주식 제외 의결권지분율 38.1 4%)를 취득하였으며, (주)지누스의 기존 주주와 의결권 위임 계약을 체결하여 6 .6%(의결권 지분율 6.9%)의 지분을 추가 확보하였습니다. 총 의결권 지분율은 45.01%로 과반수에 미달하지만 다른 의결권 보유자의 주식분산정도, 과거 주주 총회에서의 의결권 양상 등을 고려하였을때 실질적인 지배력이 있다고 판단하 여, 종속기업으로 분류하였습니다.(*2) 당반기 중 회사는 (주)현대백화점면세점의 보통주 100,000백만원을 추가 취득 하였습니다.

나. 보고기간종료일 현재 상기 종속기업 및 관계기업투자주식 중 상장 주식의 시장가격은 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위:천원)

구 분
회사명
주식수(주)
주당 시가(원)
시장가격
장부금액

종속기업
(주)지누스
6,989,944
27,400
191,524,466
862,660,986

관계기업
(주)현대홈쇼핑
1,896,500
45,800
86,859,700
66,293,955

(주)현대퓨처넷
12,449,790
2,905
36,166,640
17,952,704

합 계

314,550,806
946,907,645

<전기말>

(단위:천원)

구 분
회사명
주식수(주)
주당 시가(원)
시장가격
장부금액

종속기업
(주)지누스
6,989,944
35,000
244,648,040
862,660,986

관계기업
(주)현대홈쇼핑
1,896,500
53,900
102,221,350
66,293,955

(주)현대퓨처넷
12,449,790
2,505
31,186,724
17,952,704

합 계

378,056,114
946,907,645

12. 유형자산

가
. 당반기와 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위:천원)

구 분
기초
취득
폐기/처분
감가상각비
대체 (*)
당반기말

토지
1,582,364,063
-
(990,358)
-
119,560
1,581,493,265

건물
1,608,686,783
2,136,928
(717,780)
(24,024,192)
5,082,798
1,591,164,537

구축물
10,937,675
-
-
(464,142)
83,549
10,557,082

기계장치
17
-
-
-
-
17

차량운반구
2,679,137
-
(10,935)
(337,153)
-
2,331,049

공기구비품
51,364,716
1,280,723
(25,337)
(7,875,176)
2,078,600
46,823,526

장치장식
239,975,172
23,009,260
(1,298,704)
(44,366,244)
35,595,564
252,915,048

수목
2,734,268
-
-
-
-
2,734,268

건설중인자산
34,925,533
53,664,729
-
-
(49,956,709)
38,633,553

합 계
3,533,667,364
80,091,640
(3,043,114)
(77,066,907)
(6,996,638)
3,526,652,345

(*) 당반기 중 무형자산과의 대체로 유형자산 7,612백만원이 감소하였으며, 투자부동산과의 대체로 유형자산 616백만원이 증가하였습니다.

<전반기>

(단위:천원)

구 분
기초
취득
폐기/처분
감가상각비
대체 (*1)
전반기말

토지
1,582,962,593
-
(247,552)
-
(350,978)
1,582,364,063

건물
1,639,806,339
1,684,882
-
(23,771,286)
2,012,698
1,619,732,633

구축물
10,799,381
-
-
(453,686)
909,136
11,254,831

기계장치
17
-
-
-
-
17

차량운반구
472,660
218,913
(26,532)
(154,072)
1,754,293
2,265,262

공기구비품
58,625,806
592,022
(10,387)
(8,030,722)
1,760,752
52,937,471

장치장식
212,321,130
9,466,816
(362,711)
(38,225,838)
13,413,110
196,612,507

수목
2,734,268
-
-
-
-
2,734,268

건설중인자산 (*2)
27,467,896
35,420,080
-
-
(25,534,264)
37,353,712

합 계
3,535,190,090
47,382,713
(647,182)
(70,635,604)
(6,035,253)
3,505,254,764

(*1) 전반기 중 무형자산과의 대체로 유형자산 5,452백만원, 투자부동산과의 대체로 유형자산 583백만원이 감소하였습니다.(*2) 전반기 중 사용권자산감가상각비 248백만원과 리스부채이자비용 3백만원이 건 설중인자산으로 자본화되었습니다.

나. 당반기말 현재 임대보증금과 관련하여 근저당이 설정된 유형자산 내역 및 채권최고액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산
장부금액
임대보증금액
채권최고액
설정기관

울산점 토지, 건물
60,214,764
30,000
36,000
하나은행

중동점 토지, 건물
97,674,191
3,500,000
4,550,000
씨제이씨지브이주식회사

판교점 토지, 건물
744,723,485
4,000,000
6,058,550
씨제이씨지브이주식회사 등

대구점 토지, 건물
277,711,244
1,000,000
1,200,000
씨제이씨지브이주식회사 등

대전점 토지, 건물
268,910,476
1,000,000
1,300,000
메가박스중앙주식회사

합 계
1,449,234,160
9,530,000
13,144,550

다. 당반기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 218백만원(전반기: 144백만원)입니다. 자본화된 차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화차입이자율은 3.12%(전반기: 1.83%)입니다.

13. 무형자산 당반기와 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위:천원)

구 분
기초
취득
폐기/처분
상각
대체 (*1)
당반기말

영업권
14,772,405
-
-
-
-
14,772,405

상표권
1
-
-
-
-
1

기타의무형자산 (*2)
67,176,796
2,964,695
(2)
(8,361,013)
7,612,215
69,392,691

합 계
81,949,202
2,964,695
(2)
(8,361,013)
7,612,215
84,165,097

(*1) 당반기 중 유형자산과의 대체로 무형자산 7,612백만원이 증가하였습니다. (*2) 당반기말 현재 내용연수가 비한정인 회원권의 취득원가 21,215백만원이 포함되 어 있습니다.

<전반기>

(단위:천원)

구 분
기초
취득
폐기/처분
상각
대체 (*1)
당반기말

영업권
14,772,405
-
-
-
-
14,772,405

상표권
4,621
-
-
(4,620)
-
1

기타의무형자산 (*2)
52,661,091
76,103
(51)
(6,761,108)
5,451,830
51,427,865

합 계
67,438,117
76,103
(51)
(6,765,728)
5,451,830
66,200,271

(*1) 전반기 중 유형자산과의 대체로 무형자산 5,452백만원이 증가하였습니다. (*2) 전반기말 현재 내용연수가 비한정인 회원권의 취득원가 18,956백만원이 포함되 어 있습니다.

14. 투자부동산

가. 당반기와 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전반기

기초
대체 (*)
상각
당반기말
기초
대체 (*)
상각
당반기말

토지
50,929,972
(423,621)
-
50,506,351
50,578,994
350,978
-
50,929,972

건물
46,594,344
(191,957)
(516,865)
45,885,522
47,441,012
232,445
(539,556)
47,133,901

장치장식
1,934,218
-
(400,183)
1,534,035
2,734,584
-
(400,184)
2,334,400

합 계
99,458,534
(615,578)
(917,048)
97,925,908
100,754,590
583,423
(939,740)
100,398,273

(*) 당반기 중 유형자산과의 대체로 투자부동산 616백만원이 감소(전반기 : 583백만 원 증가)하였습니다.나. 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전반기

임대수익
3,488,994
3,286,361

감가상각비
(917,048)
(939,740)

운영비용
(558,218)
(528,189)

다. 운용리스 제공내역(1) 회사는 보유 중인 투자부동산 전체에 대해 운용리스로 제공하는 계약을 체결하고있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 상기 투자부동산에 대한 운용리스계약으로 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래 최소 리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기말
전기말

1년 이하
4,555,446
5,063,647

1년 초과 5년 이하
3,016,471
4,090,446

5년 초과
1,150,000
1,450,000

합 계
8,721,917
10,604,093

15. 리스

가. 회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 당반기와 전반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위:천원)

구 분
기초
증가
감소
상각 (*)
당반기말

토지
10,712,169
289,426
(88,615)
(188,745)
10,724,235

건물
461,496,018
6,624,946
(16,052)
(27,388,887)
440,716,025

차량운반구
-
932,574
-
(69,341)
863,233

공기구비품
710,414
812,020
(5,725)
(257,952)
1,258,757

합 계
472,918,601
8,658,966
(110,392)
(27,904,925)
453,562,250

(*) 당반기 중 사용권자산감가상각비 32백만원이 건설중인자산으로 자본화되었 습니다.

<전반기>

(단위:천원)

구 분
기초
증가
감소
상각 (*)
전반기말

토지
12,607,230
89,816
(1,476,437)
(278,758)
10,941,851

건물
511,151,769
4,321,419
-
(27,145,273)
488,327,915

공기구비품
392,919
605,247
(15,083)
(560,181)
422,902

합 계
524,151,918
5,016,482
(1,491,520)
(27,984,212)
499,692,668

(*) 전반기 중 사용권자산감가상각비 248백만원이 건설중인자산으로 자본화되었

습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전반기

기초
489,536,121
533,942,277

증가
8,608,735
5,011,459

감소
(111,966)
(1,499,151)

이자비용 (*)
5,894,965
6,336,514

지급
(31,047,189)
(30,862,607)

기말
472,880,666
512,928,492

(*) 당반기 중 리스부채이자비용 192천원(전반기 : 2,903천원)이 건설중인자산으로 자본화 되었습니다.(3) 당반기와 전반기 중 손익계산서에 비용으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

당반기

전반기

사용권자산의 감가상각비

27,872,615
27,736,491

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)

5,894,773
6,333,611

단기리스료(판매비와관리비에 포함)

596,859
445,575

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매비와관리비에 포함)

815,505
1,111,034

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(판매비와관리비에 포함)

3,012,711
2,635,655

당반기 중 리스의 총 현금유출은 35,472,264천원(전반기: 35,054,871천원)입니다.회사는 일부 부동산을 취소 불가능한 전대리스로 제공하고 있으며, 이에 따라 당반기와 전반기 중 수익으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

당반기

전반기

리스료 총액

55,774,443
48,603,568

최소리스료

443,553
372,009

조정리스료

55,330,890
48,231,559

나. 회사가 리스제공자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 회사는 일부 부동산을 취소 불가능한 운용리스로 제공하고 있으며, 이에 따라 당반기와 전반기 중 수익으로 인식된 리스료는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

당반기

전반기

리스료 총액

202,833,328
207,116,481

최소리스료 (*)

4,992,708
5,409,839

조정리스료

197,840,620
201,706,642

(*) 위의 최소리스료는 투자부동산을 운용리스로 제공하는 계약의 리스료 및 전대 리스로 제공하는 리스료를 포함하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 운용리스계약에 따라 회사가 받게 될 것으로 기대되는 미래최소리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

당반기말

전기말

1년 이하
6,151,916
6,735,179

1년 초과 5년 이하
3,179,440
4,464,983

5년초과
1,150,000
1,450,000

합 계 (*)
10,481,356
12,650,162

(*) 매출액의 변동에 따라 발생하는 조정리스료는 포함되어 있지 않습니다.

16. 장ㆍ단기차입금 및 사채

가. 보고기간종료일 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
만기일
연이자율(%)
당반기말
전기말

단기차입금
전자단기사채
2023.01.02~2023.03.23
-
-
240,000,000

전자단기사채
2023.07.04
3.91
50,000,000
-

원화대출
2023.11.10
4.98
50,000,000
50,000,000

CP
2023.01.17~2023.05.11
-
-
240,000,000

CP
2023.07.20~2024.05.21
3.8-4.06
690,000,000
50,000,000

소 계
790,000,000
580,000,000

유동성장기차입금
원화대출
2024.05.07
3.53
100,000,000
-

장기차입금
원화대출
2024.05.07
-
-
100,000,000

합 계
890,000,000
680,000,000

나. 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
만기일
연이자율(%)
당반기말
전기말

제 24-2회
2023.04.18
-
-
150,000,000

제 25-1회
2023.05.27
-
-
120,000,000

제 25-2회
2025.05.27
1.76
50,000,000
50,000,000

제 26회
2024.02.25
1.31
150,000,000
150,000,000

제 27회
2024.04.28
1.49
110,000,000
110,000,000

제 28회
2025.05.27
3.69
280,000,000
280,000,000

제 29-1회
2025.04.27
3.90
100,000,000
-

제 29-2회
2026.04.27
3.92
200,000,000
-

외화사채
2023.06.16
-
-
38,030,726

외화사채
2024.06.18
1.16
39,317,235
38,030,080

액면금액
929,317,235
936,060,806

할인발행차금
(1,543,263)
(1,118,913)

장부금액
927,773,972
934,941,893

유동성사채
유동성사채 합계
299,317,235
308,030,726

사채할인발행차금
(190,873)
(82,947)

계
299,126,362
307,947,779

비유동성사채
비유동성사채 합계
630,000,000
628,030,080

사채할인발행차금
(1,352,390)
(1,035,966)

계
628,647,610
626,994,114

17. 기타유동부채

보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기말
전기말

선수수익
2,074,040
2,094,004

사은적립금
40,170,074
37,884,506

부가세예수금
18,633,832
12,709,505

이연수익 등 (*1, *2, *3)
97,634,205
93,089,529

합 계
158,512,151
145,777,544

(*1) 회사는 고객에게 제공하는 구매조건부 혜택에 대하여, 수행의무가 이행되는 시 점에 매출로 인식하기 위하여 부채로 계상하고 있습니다. 또한, 회사는 향후의 반품예상액을 합리적으로 추정하여 반품충당부채를 계상하고 있습니다.(*2) 당반기말 이연수익 금액에는 주석 6에서 설명하는 고객충성제도에 의한 계약부 채 77,783백만원(전기말: 85,342백만원)과 반품충당부채 748백만원(전기말: 74

8백만원)이 포함되어 있습니다.(*3) 현대프리미엄 아울렛 대전점 화재 관련 충당부채 19,103백만원(전기말 7,000백 만원)이 포함되어 있습니다.

18. 비유동 충당부채 당반기와 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다
.

(단위:천원)

구 분
당반기
전반기

기초
감소
당반기말
기초
감소
전반기말

복구충당부채 (*1)
900,684
-
900,684
883,370
-
883,370

기타장기종업원급여 (*2)
3,365,866
(124,500)
3,241,366
3,626,813
(568,000)
3,058,813

합 계
4,266,550
(124,500)
4,142,050
4,510,183
(568,000)
3,942,183

(*1) 회사는 복구의무가 명시된 부동산 임대차 계약에 대하여 복구시 발생할 비용의 현재가치로 복구충당부채를 계상하고 있습니다.(*2) 회사는 임직원을 대상으로 장기종업원 포상제도를 시행하고 있으며, 향후 지급 이 예상되는 금액의 기간경과 해당분을 충당부채로 계상하고 있습니다.

19. 자본금 및 자본잉여금가. 당반기말 현재 회사의 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 40,000,000주, 23,402,441주 및 5,000원입니다.나. 당반기와 전반기 중 발행주식수 및 자본금과 자본잉여금(주식발행초과금)의 변동내역은 없습니다.

20. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기말
전기말

법정적립금 (*1)
34,754,262
31,913,088

미처분이익잉여금 (*2)
3,525,121,240
3,485,800,761

합 계
3,559,875,502
3,517,713,849

(*1) 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금 에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익 준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본 준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(*2) 전기 중 회사가 보유하고 있던 기타포괄손익-공정가치지분상품이 청산되어 기타포괄손익으로 계상되어 있던 평가손실 1,329백만원이 이익잉여금으로 대체되었습니다.

21. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기말
전기말

기타포괄손익누계액

기타포괄손익-공정가치지분상품 평가손익 (*)
20,097,455
17,557,014

파생상품평가손익
645,229
1,447,229

합 계
20,742,684
19,004,243

기타자본항목

자기주식
(162,655,722)
(162,655,722)

(*) 전기 중 회사가 보유하고 있던 기타포괄손익-공정가치지분상품이 청산되어 기타포괄손익으로 계상되어 있던 평가손실 1,329백만원이 이익잉여금으로 대체 되었습니다.
22. 고객과의 계약에서 생기는 수익

가. 당반기와 전반기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

매출유형:

총매출액
1,314,381,352
2,587,292,001
1,331,479,287
2,581,081,032

(1) 상품 및 상품관련매출
1,263,454,845
2,486,417,439
1,282,124,555
2,483,389,821

(2) 용역매출액
50,926,507
100,874,562
49,354,732
97,691,211

매출차감
885,207,512
1,746,042,827
903,680,306
1,761,313,254

(1) 매출에누리
55,433,534
112,967,327
58,245,252
115,738,841

(2) 특정매입원가
788,237,755
1,555,268,845
804,257,144
1,563,078,947

(3) 기타
41,536,223
77,806,655
41,177,910
82,495,466

순매출액
429,173,840
841,249,174
427,798,981
819,767,778

수익인식시기:

한 시점에 인식
275,177,421
545,944,866
274,988,967
523,571,339

기간에 걸쳐 인식
153,996,419
295,304,308
152,810,014
296,196,439

나. 당반기와 전반기 중 회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 없습니다.

23. 판매비와 관리비

당반기와 전반기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

급여
29,593,139
59,294,633
26,822,819
53,749,522

상여
11,588,720
23,083,526
10,475,817
20,929,546

잡급
1,068,924
2,498,682
1,172,746
2,348,947

퇴직급여
3,076,519
6,409,626
6,297,790
11,835,725

복리후생비
14,364,790
29,462,998
12,386,030
24,997,967

교육훈련비
405,911
573,745
200,216
305,056

도서인쇄비
319,801
743,618
291,849
669,360

감가상각비
39,236,126
77,983,955
35,621,151
71,575,344

지급임차료
2,139,028
4,558,192
2,204,959
4,281,609

보험료
1,907,091
2,840,203
1,108,076
2,147,960

수도광열비
10,006,014
23,264,751
8,539,782
19,948,762

관리비
6,869,642
14,333,362
5,934,789
12,359,126

수선비
2,962,993
4,201,174
2,831,241
4,261,315

소모품비
1,832,532
3,353,297
1,588,079
3,168,638

세금과공과
35,660,880
38,008,371
37,588,476
40,010,870

미화조성비
2,028,167
3,711,550
1,950,215
3,599,166

장치장식비
4,488,861
7,529,067
3,273,116
6,490,826

광고선전비
7,197,570
13,873,638
7,236,466
14,063,020

판촉비
13,396,796
23,624,719
14,382,767
27,561,378

접대비
689,375
1,375,636
628,731
1,210,887

조사연구비
98,695
197,390
98,617
186,353

여비교통비
1,237,542
2,364,817
972,882
1,689,288

통신비
651,336
1,385,671
677,928
1,447,898

사무용품비
22,220
60,670
22,521
50,285

전산비
7,888,818
15,672,312
7,483,644
14,956,743

지급수수료
34,824,651
69,037,250
30,409,674
59,716,971

차량유지비
163,784
363,347
180,002
355,793

물류운반비
2,367,814
6,424,716
2,048,846
5,982,665

용역비
50,431,260
99,942,235
47,091,755
94,592,350

포장비
1,232,249
2,518,454
1,514,167
3,014,982

대손상각비
3,088,824
5,664,220
1,114,655
2,248,295

무형자산상각비
4,257,880
8,361,013
3,422,281
6,765,728

사용권자산감가상각비
14,052,019
27,872,615
13,975,066
27,736,491

합 계
309,149,971
580,589,453
289,547,153
544,258,866

24. 기타수익,비용 및 금융수익,비용

가. 당반기와 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위:천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

외화환산이익
2,416,318
2,416,318
-
-

외환차익
6,059
22,644
4,671
10,817

상품권수수료
6,551
12,686
5,901
11,491

유형자산처분이익
29,974
338,744
93,237
121,397

백화점부대수입
1,893,753
3,835,752
1,853,127
3,614,978

사용권자산처분이익
-
1,572
388
7,631

잡이익
7,055,326
14,690,808
5,427,422
12,704,758

합 계
11,407,981
21,318,524
7,384,746
16,471,072

(2) 기타비용

(단위:천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

외화환산손실
-
2,167,746
4,854,270
6,403,545

외환차손
11,943
30,708
227
2,978

기부금
1,221,794
1,805,775
1,165,586
1,395,377

유형자산처분손실
21,570
1,874,448
355,466
377,804

무형자산처분손실
-
2
28
51

잡손실 (*)
20,372,935
26,606,883
1,872,449
4,318,624

합 계
21,628,242
32,485,562
8,248,026
12,498,379

(*) 현대프리미엄 아울렛 대전점 화재관련 비용이 포함되어 있습니다.

나. 당반기와 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익

(단위:천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

이자수익
4,195,287
7,461,296
4,019,715
5,134,984

배당금수익
27,825
20,398,486
26,962
15,445,802

당기손익-공정가치금융자산 평가이익
-
1,760,704
-
696,727

당기손익-공정가치금융자산 처분이익
-
-
-
1,516,828

파생상품평가이익
-
2,167,746
4,854,270
6,403,545

보증금현재가치이자수익
437,810
872,376
425,595
848,113

합 계
4,660,922
32,660,608
9,326,542
30,045,999

(2) 금융비용

(단위:천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

이자비용
14,695,733
27,556,491
7,428,389
10,995,715

당기손익-공정가치금융자산 평가손실
337,275
337,275
971,167
2,025,925

당기손익-공정가치금융자산 처분손실
19,453
38,035
107,220
112,981

리스부채이자비용
2,925,638
5,894,773
2,996,276
6,333,611

파생상품평가손실
2,416,318
2,416,318
-
-

예수보증금현재가치이자비용
123,893
243,150
92,100
188,647

합 계
20,518,310
36,486,042
11,595,152
19,656,879

25. 비용의 성격별 분류

당반기와 전반기 중 회사의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

재고자산의 변동
(1,727,231)
(14,463,659)
6,041,581
658,426

재고매입액
72,178,381
154,914,977
61,780,860
129,999,022

급여, 상여 및 잡급
42,356,998
85,088,842
38,591,963
77,267,770

퇴직급여
3,078,153
6,414,627
6,320,448
11,874,502

복리후생비
14,377,893
29,492,596
12,400,597
25,027,932

지급임차료
2,139,028
4,558,192
2,204,959
4,281,609

지급수수료
34,824,667
69,037,477
30,409,693
59,717,193

감가상각비 및 무형자산상각비
43,494,006
86,344,968
39,043,432
78,341,072

사용권자산감가상각비
14,052,019
27,872,615
13,975,066
27,736,491

광고선전비
7,197,570
13,873,638
7,236,466
14,063,020

판촉비
13,396,796
23,624,719
14,382,767
27,561,378

용역비
50,431,260
99,942,235
47,091,755
94,592,350

기타
91,728,273
150,927,246
86,738,224
139,608,004

합 계 (*)
387,527,813
737,628,473
366,217,811
690,728,769

(*) 반기손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

26. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 20.37% (전반기말 현재 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율: 23.97%)입니다.

27. 배당금2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 보통주 배당금 28,412백만원(전기: 24,041백만원)은 2023년 4월에 지급되었습니다.

28. 주당순이익

가. 당반기와 전반기 중 회사의 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

보통주반기순이익
12,295,986,615원
70,573,394,908원
45,095,411,015원
109,034,640,637원

가중평균유통보통주식수
21,855,186주
21,855,186주
21,855,186주
21,855,186주

기본주당순이익
563원/주
3,229원/주
2,063원/주
4,989원/주

당반기와 전반기 중 회사의 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

당반기 가중평균유통보통주식수: 3,955,788,666 ÷ 181 = 21,855,186 주

(2) 전반기

전반기 가중평균유통보통주식수: 3,955,788,666 ÷ 181 = 21,855,186 주

나. 당반기와 전반기 중 회사가 발행한 희석화 증권이 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 일치합니다.

29. 현금흐름가. 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전반기

반기순이익
70,573,395
109,034,641

조정 항목 :
161,800,944
150,849,869

이자수익
(7,461,296)
(5,134,984)

당기손익-공정가치금융자산 평가이익
(1,760,704)
(696,727)

당기손익-공정가치금융자산 평가손실
337,275
2,025,925

당기손익-공정가치금융자산 처분이익
-
(1,516,828)

당기손익-공정가치금융자산 처분손실
38,035
112,981

보증금현재가치이자수익
(872,376)
(848,113)

이자비용
27,556,491
10,995,715

예수보증금현재가치이자비용
243,150
188,647

리스부채이자비용
5,894,773
6,333,611

배당금수익
(20,398,486)
(15,445,802)

외화환산이익
(2,416,318)
-

외화환산손실
2,167,746
6,403,545

파생상품평가이익
(2,167,746)
(6,403,545)

파생상품평가손실
2,416,318
-

유형자산감가상각비
77,066,907
70,635,604

투자부동산감가상각비
917,048
939,740

사용권자산감가상각비
27,872,615
27,736,491

사용권자산처분이익
(1,572)
(7,631)

무형자산상각비
8,361,013
6,765,728

무형자산처분손실
2
51

유형자산처분이익
(338,744)
(121,397)

유형자산처분손실
1,874,448
377,804

법인세비용
18,054,834
34,366,181

대손상각비
5,664,220
2,248,293

재고자산평가손실
235,665
20,078

퇴직급여
6,414,627
11,874,502

잡손실
12,103,019
-

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동:
5,119,660
(79,047,236)

매출채권의 감소(증가)
72,080,475
(50,113,395)

미수금의 감소(증가)
(117,481)
2,550,567

기타유동자산의 증가
(36,161,793)
(5,607,433)

기타비유동자산의 증가
(6,582)
(54,542)

재고자산의 감소(증가)
(14,699,323)
638,348

매입채무의 감소
(2,965,978)
(4,211,262)

미지급금의 감소
(39,213,097)
(34,659,244)

선수금의 증가(감소)
2,286,925
(4,122,168)

예수금의 감소
(12,699,086)
(22,885,854)

기타유동부채의 증가
7,867,518
10,783,466

미지급비용의 증가
34,142,050
32,776,335

퇴직금의 지급
(2,422,474)
(2,199,265)

사외적립자산의 감소
4,532,156
4,210,644

예수보증금의 증가(감소)
286,974
(2,263,063)

장기종업원급여 지급
(124,500)
(568,000)

이연수익의 감소
(7,558,342)
(3,543,323)

기타비유동부채의 증가(감소)
(107,782)
220,953

영업으로부터 창출된 현금흐름
237,493,999
180,837,274

나. 당반기와 전반기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전반기

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가
2,540,441
9,304,596

건설중인자산의 본계정대체
49,956,709
25,534,264

유형자산의 투자부동산 대체
615,578
583,423

유형자산의 무형자산 대체
7,612,215
5,451,831

기타금융자산의 유동성대체
3,803,485
2,906,359

건설중인자산 취득 관련 미지급금의 증감
41,121,800
24,772,029

사용권자산 및 리스부채 계상
8,608,735
5,011,459

리스부채 유동성대체
29,347,000
28,871,515

사채의 유동성 대체
297,709,497
308,610,798

장기차입금 유동성 대체
100,000,000
-

다. 당반기와 전반기 중 재무활동에서 발생한 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위:천원)

구 분
기초
증가
감소
환율변동
재무활동
대체
당반기말

단기차입금
580,000,000
-
-
-
210,000,000
-
790,000,000

유동성장기차입금
-
-
-
-
-
100,000,000
100,000,000

장기차입금
100,000,000
-
-
-
-
(100,000,000)
-

유동성사채
307,947,779
212,658
-
(248,572)
(306,495,000)
297,709,497
299,126,362

사채
626,994,114
208,633
-
-
299,154,360
(297,709,497)
628,647,610

유동리스부채
58,366,835
3,338,907
(91,057)
-
(30,301,450)
29,347,000
60,660,235

비유동리스부채
431,169,286
5,269,828
(20,909)
-
5,149,227
(29,347,000)
412,220,432

합 계
2,104,478,014
9,030,026
(111,966)
(248,572)
177,507,137
-
2,290,654,639

<전반기>

(단위:천원)

구 분
기초
증가
감소
환율변동
재무활동
대체
전반기말

단기차입금
50,000,000
-
-
-
580,000,000
-
630,000,000

유동성장기차입금
100,000,000
-
-
-
(100,000,000)
-
-

장기차입금
-
-
-
-
100,000,000
-
100,000,000

유동성사채
-
-
-
-
-
308,610,798
308,610,798

사채
650,104,529
264,482
-
6,403,545
279,235,580
(308,610,798)
627,397,338

유동리스부채
59,110,172
1,588,673
(170,770)
-
(30,153,646)
28,871,515
59,245,944

비유동리스부채
474,832,105
3,422,786
(1,328,381)
-
5,627,553
(28,871,515)
453,682,548

합 계
1,334,046,806
5,275,941
(1,499,151)
6,403,545
834,709,487
-
2,178,936,628

30. 우발상황 및 약정사항가. 당반기말 현재 회사의 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD,EUR)

구 분
금융기관
한도액

당좌대출
KEB하나은행 등
55,000,000

일반대출
KEB하나은행 등
35,000,000

시설대출
KDB산업은행
150,000,000

어음할인
우리은행
5,000,000

기업어음(CP)
KEB하나은행 등
140,000,000

수입신용장개설
우리은행
USD 3,300,000

기타외화 지급보증
우리은행
EUR 450,000

나. 당반기말 현재 회사는 신한금융투자(주) 등 5개 금융기관과 모집위탁계약을 체결하고 발행한 총액면금액 890,000백만원 및 USD 30,000,000의 무보증사채에 대하여수탁회사와 재무비율 유지, 담보권설정 등의 제한, 자산의 처분제한과 관련된 약정을맺고 있습니다.다. 당반기말 현재 회사는 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 57,742백만원의 보증을 제공받고 있습니다.라. 당반기말 현재 회사는 한무쇼핑(주) 및 (주)한라와 백화점 수탁경영계약을 체결하고 있습니다. 동 경영관리계약에 의하면 (주)현대백화점은 백화점 운영관리상 업무를포괄적으로 위임받아 무역센터점, 목동점, 킨텍스점, 충청점, 현대프리미엄아울렛 김포점, 현대프리미엄아울렛 스페이스원점, 현대아울렛 가산점에 대하여 일반적인 경영관리용역과 경영지원시스템을 제공하고, 각 대상회사의 감가상각비 공제 전 영업이익의 일정비율을 경영관리용역에 대한 대가로 지급받고 있습니다.

마. 당반기말 현재 회사가 피고로 계류 중인 소송사건은 5건으로 소송가액은 5,027백만원입니다. 당반기말 현재 상기 소송의 결과는 예측할 수 없습니다.

바. 당반기말 현재 구매대금의 지급과 관련하여 하나은행과 한도액 45,000백만원의 외상매출채권담보대출 약정을 맺고 있습니다.

사. 당반기말 현재 회사가 체결하고 있는 주요 임차계약은 다음과 같습니다.

구분
계약 상대방
체결일
체결목적

현대백화점 디큐브시티점 임차계약
주식회사 펨코 제17호 기업구조조정부동산투자회사
2015년 3월
현대백화점 디큐브시티점 운영

현대시티몰 가든파이브점 임차계약
에스에이치공사 및 주식회사 가든파이브라이프
2015년 1월
현대시티몰 가든파이브점 운영

현대시티아울렛 동대문점 임차계약
주식회사 국민은행 및 파인트리자산운용주식회사
2015년 3월
현대시티아울렛 동대문점 운영

현대백화점 더현대서울점 임차계약
와이이십이프로젝트 금융투자 주식회사
2016년 9월
현대백화점 더현대서울 운영

현대시티아울렛 대구점 임차계약
주식회사 대백아울렛
2018년 7월
현대시티아울렛 대구점 운영

현대시티아울렛 청주점 임차계약
주식회사 청주고속터미널
2019년 5월
현대시티아울렛 청주점 출점(예정)

아. 온실가스 배출권과 배출부채

(1) 당반기말 현재 3차 계획기간(2021년~2025년)의 이행연도별로 무상할당받을 예상 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위:KAU)

이행연도

무상할당 배출권

2021년분
143,094

2022년분
143,094

2023년분
143,094

2024년분
139,095

2025년분
139,095

합 계

707,472

(2) 당기 중 배출권 수량 및 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:KAU,천원)

구 분
2021년
2022년
2023년
2024년
2025년

합 계

수량

장부금액

수량

장부금액

수량

장부금액

수량

장부금액

수량

장부금액

수량

장부금액

기초

143,094
-
143,094
-
143,094
-
139,095
-
139,095
-
707,472
-

전기이월 (*)

24,950
-
15,516
-
8,901
-
-
-
-
-
49,367
-

추가할당
23,808
-
24,337
-
-
-
-
-
-
-
48,145
-

할당취소
(1,048)
-
(987)
-
-
-
-
-
-
-
(2,035)
-

정부제출
(166,188)
-
(168,609)
-
-
-
-
-
-
-
(334,797)
-

매각
(9,100)
-
(4,450)
-
-
-
-
-
-
-
(13,550)
-

이월
(15,516)
-
(8,901)
-
-
-
-
-
-
-
(24,417)
-

기말

-
-
-
-
151,995
-
139,095
-
139,095
-
430,185
-

(*) 전기 배출된 온실가스 인증량은 168,609KAU이며, 당반기 온실가스 배출량 추정 치는 75,868KAU입니다. 당반기말 현재 담보로 제공한 배출권은 없습니다.

자. 회사는 (주)현대백화점면세점의 사업운영을 위하여, (주)현대백화점면세점에게 2023년 8월 27일을 만기로 하여 자금을 대여한 오팔아이제일차 유한회사가 발행한 기업어음증권의 상환에 필요한 자금이 부족한 경우, 회사가 오팔아이제일차 유한회사에게 100,200백만원을 한도로 그 부족자금 상당액을 대여하는 내용의 자금보충약정을 2023년 8월 27일을 만기로 하여 채무자인 (주)현대백화점면세점및 오팔아이제일차 유한회사와 체결하고 있습니다.

차. 2022년 9월 26일, 현대프리미엄 아울렛 대전점에서 화재사고가 발생하여 일시적으로 영업을 중단하였으나, 반기보고서 제출일 현재, 복구공사가 일부 완료되어 지상층에 대한 영업을 재개하였고, 지하층은 복구공사 진행중으로 공사 완료 시 영업을 재개할 예정입니다. 보고기간 종료일 현재, 회사는 화재사고로 인한 복구, 피해 및 보상의무를 이행하기 위해 소요되는 금액을 적정한 회계원칙과 방법에 따라 합리적으로 측정하여 재무제표에 반영하였으며, 동 금액은 향후 관련 의무이행 시 변동될 수 있습니다. 이와 별개로, 화재사건 피해와 관련한 보험금 수령액은 수령할 권리와 보험금액이 확정되는 시점에 수익으로 인식할 예정입니다.

31. 파생상품 및 위험회피회계가. 파생상품의 구성내역

(단위:천원)

구 분
당반기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

파생상품부채:

통화이자율스왑
-
-
-
-

파생상품자산

통화이자율스왑
6,129,593
-
2,326,107
5,154,865

나. 파생상품 및 위험회피회계

(단위:원,USD)

거래목적
파생상품종류
계약처
약정환율
약정이자율(%)
계약시작일
계약만기일
거래금액

현금흐름위험회피
통화이자율스왑
MUFG BANK
1,133.50
수취
3M LIBOR + 0.05
2021.06.18
2024.06.18
USD
30,000,000

지급
1.15

다. 파생상품 관련 손익회사가 상기의 통화이자율스왑계약으로 인하여 당반기 중 금융손익으로 인식한 파생상품 평가손실은 248,572천원이며(전반기 평가이익: 6,403,545천원), 기타포괄손익으로 인식한 파생상품평가손실은 802,000천원(전반기 평가이익: 958,086천원)입니다. 기타포괄손익으로 인식한 파생상품평가손익은 자본에 직접 차감되는 법인세효과를 반영한 세후금액입니다.

32. 특수관계자 거래

가. 보고기간종료일 현재 회사와 거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분
당반기말
전기말

종속기업
한무쇼핑(주), (주)현대쇼핑,(주)현대백화점면세점, (주)지누스
한무쇼핑(주), (주)현대쇼핑,(주)현대백화점면세점, (주)지누스

관계기업
주)현대홈쇼핑, (주)현대퓨처넷, (주)나이스웨더
(주)현대홈쇼핑, (주)현대퓨처넷, (주)나이스웨더

기업집단에 의한

계열회사 (*)

(주)현대그린푸드, (주)현대드림투어, (주)한섬, (주)현대리바트, (주)현대리바트엠앤에스, (주)현대캐터링시스템, (주)씨앤에스푸드시스템, (주)현대렌탈케어, (주)현대에버다임, (주)현대아이티앤이, (주)현대엘앤씨,(주)한섬라이프앤, (주)현대바이오랜드, (주)현대이지웰, (주)비노에이치 (주)현대에이앤아이, (주)벤디스, (주)현대지에프홀딩스, (주)대원강업, (주)대원정밀공업, (주)삼원강재
(주)현대그린푸드, (주)현대드림투어, (주)한섬, (주)현대리바트, (주)현대리바트엠앤에스, (주)현대캐터링시스템, (주)씨앤에스푸드시스템, (주)현대렌탈케어, (주)현대에버다임, (주)현대아이티앤이, (주)현대엘앤씨, (주)한섬라이프앤, (주)현대바이오랜드, (주)현대이지웰, (주)비노에이치, (주)현대에이앤아이

(*) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사가 포함되어 있습 니다.

나. 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
회사명
당반기
전반기

매출
기타
합 계
매출
기타
합 계

종속기업
한무쇼핑(주)
53,229,261
-
53,229,261
51,745,057
-
51,745,057

(주)현대쇼핑
382
-
382
441
-
441

(주)현대백화점면세점
1,105,909
-
1,105,909
739,432
-
739,432

(주)지누스 (*1)
113,520
-
113,520
-
-
-

소 계
54,449,072
-
54,449,072
52,484,930
-
52,484,930

관계기업
(주)현대홈쇼핑
2,162,508
-
2,162,508
2,471,424
-
2,471,424

(주)현대퓨처넷
25,657
86,040
111,697
38,385
86,040
124,425

(주)나이스웨더
205,536
-
205,536
98,768
-
98,768

소 계
2,393,701
86,040
2,479,741
2,608,577
86,040
2,694,617

기업집단에의한계열회사
(주)현대그린푸드 (*2)
14,628,037
223,289
14,851,326
-
-
-

(주)현대지에프홀딩스 (*2)
10,045,856
102,261
10,148,117
23,185,472
279,898
23,465,370

(주)현대드림투어
122,973
-
122,973
103,385
-
103,385

(주)한섬
34,082,573
1,062
34,083,635
34,759,710
379
34,760,089

(주)현대리바트
9,581,168
-
9,581,168
8,652,257
-
8,652,257

(주)현대리바트엠앤에스
21,890
-
21,890
2,817
-
2,817

(주)현대캐터링시스템
5,761
-
5,761
2,814
-
2,814

(주)씨엔에스푸드시스템
8,888
-
8,888
7,850
-
7,850

(주)현대렌탈케어 (*3)
87,806
-
87,806
381,459
-
381,459

(주)현대에버다임
57,223
-
57,223
31,237
-
31,237

(주)현대아이티앤이
156,051
13,552
169,603
130,005
-
130,005

(주)현대엘앤씨
104,643
-
104,643
74,994
-
74,994

(주)한섬라이프앤
292,303
-
292,303
163,386
133
163,519

(주)현대바이오랜드
121,865
-
121,865
46,852
-
46,852

(주)현대이지웰
209,255
-
209,255
172,163
130
172,293

(주)대원강업 (*4)
299
-
299
-
-
-

(주)벤디스 (*5)
21,096
-
21,096
-
-
-

(주)비노에이치 (*6)
145,155
171
145,326
232
-
232

소 계
69,692,842
340,335
70,033,177
67,714,633
280,540
67,995,173

합 계
126,535,615
426,375
126,961,990
122,808,140
366,580
123,174,720

(*1) 전기 중 지분 취득으로 기업집단에 포함되었으며, 공시된 금액은 지분 취득 이후 에 발생한 금액입니다.(*2) (주)현대그린푸드는 당반기 중 존속법인인 (주)현대지에프홀딩스와 신설법인인 (주)현대그린푸드로 인적분할 되었으며, 공시된 금액은 분할 이후에 발생한 금액입니다.(*3) 당반기 중 관계기업인 (주)현대홈쇼핑이 보유한 지분을 매각하여 기업집단에서 제외되었으며, 공시된 금액은 지분 매각 이전에 발생한 금액입니다.(*4) 당반기 중 특수관계자의 지분 취득으로 기업집단에 포함되었으며, 공시된 금액 은 지분 취득 이후에 발생한 금액입니다.

(*5) 전기 중 특수관계자의 지분 취득으로 (주)이지웰의 종속회사로 편입되었으며, 공 시된 금액은 지분 취득 이후에 발생한 금액입니다.(*6) 전기 중 특수관계자의 지분 취득으로 기업집단에 포함되었으며, 공시된 금액은 지분 취득 이후에 발생한 금액입니다.

다. 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
회사명
당반기
전반기

매입
유형자산취득
기타
합 계
매입
유형자산취득
기타
합 계

종속기업
한무쇼핑(주)
8,735,731
-
3,133,957
11,869,688
5,654,837
-
2,167,665
7,822,502

(주)현대쇼핑
-
-
927,000
927,000
-
-
927,000
927,000

소 계
8,735,731
-
4,060,957
12,796,688
5,654,837
-
3,094,665
8,749,502

관계기업
(주)현대홈쇼핑
2,390
-
11,285,259
11,287,649
14,224
-
13,593,507
13,607,731

(주)현대퓨처넷
-
10,000
1,221,847
1,231,847
-
295,600
1,033,614
1,329,214

(주)나이스웨더
2,811
-
41
2,852
2,757
-
38
2,795

소 계
5,201
10,000
12,507,147
12,522,348
16,981
295,600
14,627,159
14,939,740

기업집단에의한계열회사
(주)현대그린푸드 (*1)
6,157,504
-
9,599,920
15,757,424
-
-
-
-

(주)현대지에프홀딩스 (*1)
5,640,964
-
4,651,533
10,292,497
11,951,329
-
12,435,533
24,386,862

(주)현대드림투어
-
-
45,602
45,602
-
-
14,447
14,447

(주)한섬
-
-
-
-
-
-
14,520
14,520

(주)현대리바트
-
1,144,370
895,753
2,040,123
72,706
-
1,137,874
1,210,580

(주)현대렌탈케어 (*2)
-
-
63,678
63,678
-
1,511
375,099
376,610

(주)현대에버다임
-
-
61,820
61,820
-
-
23,300
23,300

(주)현대아이티앤이
-
428,400
14,168,788
14,597,188
-
117,428
13,844,908
13,962,336

(주)한섬라이프앤
-
-
10,774
10,774
-
-
206,082
206,082

(주)현대이지웰
-
-
83,034
83,034
-
-
51,741
51,741

(주)현대바이오랜드
25,300
-
93,286
118,586
54,100
-
75,550
129,650

(주)벤디스(*3)
-
-
38,247
38,247
-
-
-
-

(주)비노에이치(*4)
4,548
-
1,017
5,565
-
-
-
-

소 계
11,828,316
1,572,770
29,713,452
43,114,538
12,078,135
118,939
28,179,054
40,376,128

합 계
20,569,248
1,582,770
46,281,556
68,433,574
17,749,953
414,539
45,900,878
64,065,370

(*1) (주)현대그린푸드는 당반기 중 존속법인인 (주)현대지에프홀딩스와 신설법인인 (주)현대그린푸드로 인적분할 되었으며, 공시된 금액은 분할 이후에 발생한 금액입니다.(*2) 당반기 중 관계기업인 (주)현대홈쇼핑이 보유한 지분을 매각하여 기업집단에서 제외되었으며, 공시된 금액은 지분매각 이전에 발생한 금액입니다.(*3) 전기 중 특수관계자의 지분 취득으로 (주)이지웰의 종속회사로 편입되었으며, 공 시된 금액은 지분 취득 이후에 발생한 금액입니다.(*4) 전기 중 특수관계자의 지분 취득으로 기업집단에 포함되었으며, 공시된 금액은 지분 취득 이후에 발생한 금액입니다.

라. 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
회사명
당반기말
전기말

매출채권및 미수금
보증금
합 계
매출채권및 미수금
보증금
합 계

종속기업
한무쇼핑(주)
21,686,811
620,885
22,307,696
23,678,311
620,885
24,299,196

(주)현대쇼핑
67
-
67
75
-
75

(주)현대백화점면세점
320,819
-
320,819
485,570
-
485,570

(주)지누스 (*1)
24,637
-
24,637
-
-
-

소 계
22,032,334
620,885
22,653,219
24,163,956
620,885
24,784,841

관계기업
(주)현대홈쇼핑
15,032,025
-
15,032,025
20,306,718
-
20,306,718

(주)현대퓨처넷
26,607
-
26,607
41,425
-
41,425

소 계
15,058,632
-
15,058,632
20,348,143
-
20,348,143

기업집단에의한계열회사
(주)현대그린푸드 (*2)
421,631
-
421,631
-
-
-

(주)현대지에프홀딩스 (*2)
2,968
4,465,133
4,468,101
560,463
4,465,133
5,025,596

(주)현대드림투어
32,075
-
32,075
28,909
-
28,909

(주)한섬
534,470
-
534,470
724,698
-
724,698

(주)현대리바트
1,193,280
-
1,193,280
1,526,946
-
1,526,946

(주)현대리바트엠앤에스
2,110
-
2,110
490
-
490

(주)현대캐터링시스템
7,301
-
7,301
20,532
-
20,532

(주)씨엔에스푸드시스템
1,543
-
1,543
6,415
-
6,415

(주)현대렌탈케어 (*3)
-
-
-
98,966
-
98,966

(주)현대에버다임
48,049
-
48,049
47,885
-
47,885

(주)현대아이티앤이
71,069
-
71,069
52,891
185,120
238,011

(주)현대엘앤씨
76,074
-
76,074
130,370
-
130,370

(주)한섬라이프앤
8,444
-
8,444
8,334
-
8,334

(주)현대바이오랜드
26,480
-
26,480
11,433
-
11,433

(주)현대이지웰
339,610
-
339,610
226,045
-
226,045

(주)대원강업 (*4)
31,704
-
31,704
-
-
-

(주)대원정밀공업 (*4)
11,958
-
11,958
-
-
-

(주)삼원강재 (*4)
16,472
-
16,472
-
-
-

(주)벤디스(*5)
186,304
-
186,304
-
-
-

(주)비노에이치(*6)
268
-
268
85
-
85

소 계
3,011,810
4,465,133
7,476,943
3,444,462
4,650,253
8,094,715

합 계
40,102,776
5,086,018
45,188,794
47,956,561
5,271,138
53,227,699

(*1) 전기 중 지분 취득으로 기업집단에 포함되었습니다.(*2) (주)현대그린푸드는 당반기 중 존속법인인 (주)현대지에프홀딩스와 신설법인인 (주)현대그린푸드로 인적분할 되었습니다.(*3) 당반기 중 관계기업인 (주)현대홈쇼핑이 보유한 지분을 매각하여 기업집단에서 제외되었습니다.(*4) 당반기 중 특수관계자의 지분 취득으로 기업집단에 포함되었습니다.(*5) 전기 중 특수관계자의 지분 취득으로 (주)이지웰의 종속회사로 편입되었습니다.(*6) 전기 중 특수관계자의 지분 취득으로 기업집단에 포함되었습니다.마. 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
회사명
당반기말
전기말

매입채무 및미지급금
기타채무
합 계
매입채무 및미지급금
기타채무
합 계

종속기업
한무쇼핑(주)
42,043,887
3,417,276
45,461,163
42,993,629
3,343,677
46,337,306

(주)현대쇼핑
169,950
-
169,950
169,950
-
169,950

(주)현대백화점면세점
2,231,322
145,543
2,376,865
187,604
105,692
293,296

(주)지누스 (*1)
-
-
-
309
-
309

소 계
44,445,159
3,562,819
48,007,978
43,351,492
3,449,369
46,800,861

관계기업
(주)현대홈쇼핑
4,235,323
1,557,972
5,793,295
5,018,592
2,516,115
7,534,707

(주)현대퓨처넷
262,996
-
262,996
446,084
-
446,084

(주)나이스웨더
336,563
-
336,563
423,599
-
423,599

소 계
4,834,882
1,557,972
6,392,854
5,888,275
2,516,115
8,404,390

기업집단에의한계열회사
(주)현대그린푸드 (*2)
13,511,054
10,480,549
23,991,603
-
-
-

(주)현대지에프홀딩스 (*2)
-
-
-
13,574,587
13,453,649
27,028,236

(주)현대드림투어
285,316
703,909
989,225
14,920
603,475
618,395

(주)한섬
12,645,821
7,849,315
20,495,136
12,605,105
5,534,019
18,139,124

(주)현대리바트
2,884,952
3,225,019
6,109,971
3,520,729
2,419,183
5,939,912

(주)현대리바트엠앤에스
-
90,616
90,616
-
-
-

(주)현대렌탈케어 (*3)
-
-
-
87,570
1,168,095
1,255,665

(주)현대에버다임
32,934
-
32,934
8,305
-
8,305

(주)현대아이티앤이
2,614,236
-
2,614,236
2,571,527
-
2,571,527

(주)한섬라이프앤
121,797
13,700
135,497
72,291
15,177
87,468

(주)현대바이오랜드
62,451
-
62,451
202,801
-
202,801

(주)현대이지웰
586,093
56,639
642,732
68,713
23,524
92,237

(주)비노에이치 (*4)
-
34,381
34,381
231,302
248,271
479,573

소 계
32,744,654
22,454,128
55,198,782
32,957,850
23,465,393
56,423,243

합 계
82,024,695
27,574,919
109,599,614
82,197,617
29,430,877
111,628,494

(*1) 전기 중 지분 취득으로 기업집단에 포함되었습니다.(*2) (주)현대그린푸드는 당반기 중 존속법인인 (주)현대지에프홀딩스와 신설법인인 (주)현대그린푸드로 인적분할 되었습니다.(*3) 당반기 중 관계기업인 (주)현대홈쇼핑이 보유한 지분을 매각하여 기업집단에서 제외되었습니다.(*4) 전기 중 특수관계자의 지분 취득으로 기업집단에 포함되었습니다.

바. 당반기와 전반기 중 특수관계자에게 지급한 배당이나 특수관계자로부터 수취한배당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
회사명
당반기
전반기

지급
수취
지급
수취

종속기업
한무쇼핑(주)
-
7,055,625
-
7,055,625

(주)지누스
-
3,704,670
-
-

관계기업
(주)현대홈쇼핑
-
4,930,900
-
4,551,600

(주)현대퓨처넷
-
1,120,481
-
1,120,481

기업집단에 의한계열회사

(주)현대지에프홀딩스
(구,(주)현대그린푸드)

3,664,994
-
3,101,149
-

(주)현대에이앤아이
1,311,570
-
1,109,790
-

합 계
4,976,564
16,811,676
4,210,939
12,727,706

사. 당반기와 전반기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
회사명
현금출자

당반기
전반기

종속기업
(주)현대백화점면세점 (*1)
100,000,000
-

(주)지누스 (*2)
-
120,000,008

(*1) 당반기 중 (주)현대백화점면세점의 보통주 100,000백만원을 유상증자 방식으로 추가 취득 하였습니다.(*2) 전반기 중 (주)지누스의 신주 120,000백만원을 제 3자배정증자 방식으로 취득 하였습니다.

아. 당반기와 전반기 중 특수관계자의 자산을 리스이용하는 내역은 다음과 같습니다.(1) 사용권자산

<당반기>

(단위:천원)

특수관계 구분

회사명

기초

신규취득

해지
감가상각
당반기말

종속기업

한무쇼핑(주)
770,224
2,895
(2,895)
(68,975)
701,249

(주)현대쇼핑
3,339,144
-
-
(834,786)
2,504,358

기업집단에 의한

계열회사

(주)현대지에프홀딩스
(구,(주)현대그린푸드)

3,003,119
-
-
(352,190)
2,650,929

(주)현대아이티앤이
769,457
337,295
(5,727)
(280,779)
820,246

합 계
7,881,944
340,190
(8,622)
(1,536,730)
6,676,782

<전반기>

(단위:천원)

특수관계 구분

회사명

기초

신규취득

계약변경
감가상각
전반기말

종속기업

한무쇼핑(주)
911,307
-
-
(69,213)
842,094

(주)현대쇼핑
5,008,716
-
-
(834,786)
4,173,930

기업집단에 의한계열회사
(주)현대그린푸드
3,707,499
-
-
(352,190)
3,355,309

(주)현대아이티앤이
818,451
201,313
(15,084)
(604,705)
399,975

합 계
10,445,973
201,313
(15,084)
(1,860,894)
8,771,308

(2) 리스부채

<당반기>

(단위:천원)

특수관계 구분

회사명

기초
당반기발생
해지
상환
이자비용
당반기말

종속기업

한무쇼핑(주)
721,923
-
-
(68,097)
6,442
660,268

(주)현대쇼핑
3,638,400
-
-
(927,000)
29,807
2,741,207

기업집단에 의한

계열회사

(주)현대지에프홀딩스

(구,(주)현대그린푸드)

2,753,065
-
-
(331,608)
27,045
2,448,502

(주)현대아이티앤이
812,846
337,295
(7,299)
(290,087)
15,175
867,930

합 계
7,926,234
337,295
(7,299)
(1,616,792)
78,469
6,717,907

<전반기>

(단위:천원)

특수관계 구분

회사명

기초
전반기발생
계약변경
상환
이자비용
전반기말

종속기업

한무쇼핑(주)
843,536
-
-
(68,097)
7,572
783,011

(주)현대쇼핑
5,408,419
-
-
(927,000)
46,027
4,527,446

기업집단에 의한계열회사
(주)현대그린푸드
3,353,024
-
-
(331,608)
33,146
3,054,562

(주)현대아이티앤이
880,136
201,313
(22,714)
(614,356)
6,179
450,558

합 계
10,485,115
201,313
(22,714)
(1,941,061)
92,924
8,815,577

자. 주요 경영진에 대한 보상내역회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전반기

단기급여
3,266,458
3,356,562

퇴직급여
1,384,000
1,666,499

합 계
4,650,458
5,023,061

33. 재무위험관리

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율위험, 현금흐름 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 주관부서(회사 재무팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 회사의 재무팀은 각 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.

가. 시장위험(1) 외환위험

보고기간종료일 현재 회사는 변동이자부 해외사채를 보유하고 있으나 파생상품 거래를 통해 환율 변동 위험을 헤지하고 있습니다.

(2) 가격 위험

회사는 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있으며, 당반기말 현재회사의 지분증권 투자금액(종속기업 및 관계기업 제외) 중 시가로 평가하고 있는 지분증권투자 금액은 58,461백만원(전기말: 55,090백만원)입니다(주석 5 참조).

보고기간종료일 현재 지분증권의 공정가액변동에 따른 효과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
주가의 변동
세전순이익에 미치는 효과
기타포괄손익에 미치는 효과

당반기말
10%
-
5,846,088

-10%
-
(5,846,088)

전기말
10%
-
5,509,026

-10%
-
(5,509,026)

이 분석은 다른 변수들은 일정하며 회사가 보유하고 있는 지분상품의 주가가 10% 증가 또는 감소한 경우를 분석한 것입니다. 또한, 상기의 기타포괄손익에 미치는 효과는 이연법인세 효과를 조정하기 전의 금액입니다.(3) 이자율위험회사의 이자율 위험은 주로 변동이자부 사채에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 고정이자율이 적용되는 일부 차입금의 경우 이자율변동에 따라 당반기 손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.보고기간종료일 현재 회사는 변동이자부 사채를 보유하고 있으나 파생상품 거래를 통해 이자율 변동 위험을 헤지하고 있습니다.

나. 신용위험신용위험은 회사의 위험관리정책에 의하여 전사적 신용위험 관리, 실시간 모니터링 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화 및 회수율을 높이는 것을 목적으로 관리하고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.

신용정책은 여신 관리규정, 채권 관리규정, 시스템을 통한 모니터링 등으로 구성되며회사 차원에서 운영되고 모니터링됩니다. 고객에 대한 여신부여는 거래처의 외부신용등급, 지급 성향, 거래조건, 회사운영기간, 거래금액 등을 고려한 여신평가기준에 의거하여 적정한도가 산출되며 회사 규정에 따른 재량권자에 의해서 승인됩니다.

또한, 회사는 신용위험을 회피하기 위하여 채권관리규정 및 시스템을 운영하고 있습니다. 신용위험을 회피하기 위하여 담보의 경우 부동산, 보증보험, 은행지급보증 등을 적용하고 있습니다. 따라서 보고기간종료일 현재 회사의 매출채권 중 연체되지 않고 손상되지 않은 금융자산의 신용도는 가능한 경우 외부신용등급 또는 거래상대방의 부도율에 대한 이력정보 등을 고려하여 측정할 수 있습니다.

- 매출채권및기타채권회사는 매출채권및기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권및기타채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 보고기간종료일 현재 손실충당금은 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위:천원)

구 분
정상
30일 이하
30일 초과
60일 초과
120일 초과
합 계

매출채권
총 장부금액
739,273,880
3,733,960
1,195,661
1,896,752
7,678,609
753,778,862

기대손실률
0.14%~1.0%
9.23%
76.51%
96.27%
100.00%

손실충당금
(1,615,034)
(344,645)
(914,800)
(1,825,991)
(7,678,609)
(12,379,079)

소 계
737,658,846
3,389,315
280,861
70,761
-
741,399,783

미수금
총 장부금액
39,936,514
36,557
39,231
105,750
652,813
40,770,865

기대손실률
0.05%~0.14%
9.23%
76.51%
96.70%
100.00%

손실충당금
(96,697)
(3,374)
(30,016)
(102,260)
(652,813)
(885,160)

소 계
39,839,817
33,183
9,215
3,490
-
39,885,705

합 계
777,498,663
3,422,498
290,076
74,251
-
781,285,488

<전기말>

(단위:천원)

구 분
정상
30일 이하
30일 초과
60일 초과
120일 초과
합 계

매출채권
총 장부금액
817,166,293
3,267,059
750,159
1,107,511
4,099,119
826,390,141

기대손실률
0.14%~1.0%
9.23%
76.51%
96.03%
100.00%

손실충당금
(1,764,674)
(301,550)
(573,947)
(1,063,534)
(4,099,119)
(7,802,824)

소 계
815,401,619
2,965,509
176,212
43,977
-
818,587,317

미수금
총 장부금액
40,297,762
37,321
24,752
62,614
313,745
40,736,194

기대손실률
0.05%~0.14%
9.23%
76.51%
96.51%
100.00%

손실충당금
(96,271)
(3,445)
(18,938)
(60,431)
(313,745)
(492,830)

소 계
40,201,491
33,876
5,814
2,183
-
40,243,364

합 계
855,603,110
2,999,385
182,026
46,160
-
858,830,681

당반기와 전반기 중 매출채권 및 미수금의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기
전반기

매출채권
미수금
매출채권
미수금

기초 손실충당금
(7,802,824)
(492,830)
(6,293,414)
(399,634)

당반기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 (*)
(5,107,059)
(475,140)
(2,014,899)
(221,712)

회수가 불가능하여 당반기 중 제각된 금액
530,804
82,810
486,368
77,582

반기말 손실충당금
(12,379,079)
(885,160)
(7,821,945)
(543,764)

(*) 채권손상과 관련하여 대손상각비로 인식되었습니다. 채권은 손상이 발생하였지 만 식별되지 않았다는 객관적인 증거가 있는지를 결정하기 위하여 집합적으로 평 가하였습니다. 이러한 채권들의 손상차손 추정금액은 대손충당금 계정으로 차감 표시 되었습니다. 회사는 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 간주하였습니다. - 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연(외상매출금의 경우 4개월 이상 연 체)

다. 유동성위험회사는 매월 향후 3개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업, 투자, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채에 대하여 보고기간종료일로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 금액은 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위:천원)

구 분
3개월 미만
3개월에서 1년이하
1년에서 2년 이하
2년에서 5년 이하
5년 초과
합 계

매입채무및기타채무
487,394,906
-
-
-
-
487,394,906

미지급비용
46,717,370
-
-
-
-
46,717,370

유동성사채 (*1)
931,164
296,346,243
-
-
-
297,277,407

사채 (*1)
5,572,650
16,717,950
452,290,600
207,642,000
-
682,223,200

단기차입금
290,000,000
500,000,000
-
-
-
790,000,000

유동성장기차입금 (*1)
880,082
102,646,536
-
-
-
103,526,618

예수보증금 (*2)
10,039,914
4,619,820
2,722,354
7,520,335
6,286,747
31,189,170

리스부채 (*2)
15,481,803
45,958,721
59,332,325
174,037,792
240,129,984
534,940,625

합 계
857,017,889
966,289,270
514,345,279
389,200,127
246,416,731
2,973,269,296

(*1) 차입금과 사채의 만기별 금액은 미래예상이자비용이 포함되어 있으며 현재가치 평가 전 금액입니다.(*2) 유동과 비유동 합계 금액이며, 현재가치 평가 전 금액입니다.

<전기말>

(단위:천원)

구 분
3개월 미만
3개월에서 1년이하
1년에서 2년 이하
2년에서 5년 이하
5년 초과
합 계

매입채무및기타채무
570,695,782
-
-
-
-
570,695,782

미지급비용
11,616,166
-
-
-
-
11,616,166

유동성사채 (*1)
1,607,993
308,102,993
-
-
-
309,710,986

사채 (*1)
3,656,564
10,969,693
306,316,679
335,450,800
-
656,393,736

단기차입금
450,000,000
130,000,000
-
-
-
580,000,000

장기차입금 (*1)
880,082
2,640,247
101,766,453
-
-
105,286,782

예수보증금 (*2)
1,211,902
10,338,364
5,602,118
7,524,671
6,223,980
30,901,035

리스부채 (*2)
15,242,437
43,857,742
59,063,312
171,910,165
266,664,229
556,737,885

합 계
1,054,910,926
505,909,039
472,748,562
514,885,636
272,888,209
2,821,342,372

(*1) 차입금과 사채의 만기별 금액은 미래예상이자비용이 포함되어 있으며 현재가치 평가 전 금액입니다.(*2) 유동과 비유동 합계 금액이며, 현재가치 평가 전 금액입니다.

라. 자본위험관리회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.보고기간종료일 현재 회사의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기말
전기말

부채 (A)
3,679,712,771
3,561,063,599

자본 (B)
4,230,818,288
4,186,918,194

현금및현금성자산 (C)
11,361,034
15,590,907

차입금 (D) (*)
1,817,773,972
1,614,941,893

부채비율 (A/B)
86.97%
85.05%

순차입금비율 (D-C)/B
42.70%
38.20%

(*) 차입금 및 사채의 합계 금액입니다.

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 사항 당사는 정관 제50조에 따라 매 결산기말 현재 주주명부에 등재된 주주 또는 등록질권자에게 배당금을 지급하고 있으며, 배당은 금전과 주식으로 할 수 있습니다. 단, 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 배당은 주식의 액면액으로 하며, 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있습니다.당사는 백화점이라는 사업부문의 특성상 경기변동, 시장상황 및 영업현황에 따라 매출 및 영업이익 등 실적이 가변적인 상황입니다. 그러나, 최근 사업연도에 준하는 배당성향을 유지 또는 상향하기 위해 노력해왔고, 최근 3개년간 당기순이익 증감과 별개로 주주가치제고에 중점을 두어 주당배당금을 지속적으로 상향 및 유지해 왔습니다. 당사는 코로나 19 등 예기치 못한 대외 환경에도 불구하고 안정적인 배당 기조를유지하여 주주가치 제고가 지속될 수 있도록 '21.02.04 배당정책을 공시하였습니다. 당사의 배당정책은 아래와 같습니다.

배당 기준
ㆍ배당성향 10% 이상 유지 (비경상적 손익 제외, 연결재무제표 기준)

정책 적용기간
ㆍ3년 (2021년 ~ 2023년 사업연도 기준)

주당 최저배당액
ㆍ주당 1,000원 액면 배당 (환원재원이 주당 1,000원 미달시)

당사의 정관은 배당에 관하여 다음과 같이 정하고 있습니다.

제 50 조 (이익의 배당) (1) 이익배당금은 매결산기말 현재 주주명부에 등재된 주주 또는 등록질권자에게 이를 지급한다. (2) 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. 단, 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 배당은 주식의 액면액으로 하며, 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. (3) 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. (4) 제3항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 본 회사에 귀속한다. (5) 이익배당금에 대하여는 이자를 지급하지 아니한다.

나. 주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제22기 반기
제21기
제20기

주당액면가액(원)
5,000
5,000
5,000

(연결)당기순이익(백만원)
74,474
144,081
189,377

(별도)당기순이익(백만원)
70,573
160,878
152,074

(연결)주당순이익(원)
3,408
6,593
8,652

현금배당금총액(백만원)
-
28,412
24,041

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
19.7
12.7

현금배당수익률(%)
보통주
-
2.2
1.5

우선주
-
-
-

주식배당수익률(%)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

주당 현금배당금(원)
보통주
-
1,300
1,100

우선주
-
-
-

주당 주식배당(주)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

*(연결)당기순이익은 연결당기순이익의 지배기업 소유지분 귀속분 입니다.

다. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수
평균 배당수익률

분기(중간)배당
결산배당
최근 3년간
최근 5년간

-
21
1.7
1.5

주1) 배당수익률 : 제 21기 2.2%, 제20기 1.5%, 제19기 1.4%, 제18기 1.2%, 제17기 1.0%

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

(기준일 :
2023년 09월 25일
)
(단위 : 원, 천주)

주식발행(감소)일자
발행(감소)형태
발행(감소)한 주식의 내용

종류
수량
주당액면가액
주당발행(감소)가액
비고

-
-
-
-
-
-
-

※ 당사는 공시대상기간 중 지분증권의 발행 실적이 없습니다.

나. 채무증권 발행실적

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

(기준일 :
2023년 09월 25일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급(평가기관)
만기일
상환여부
주관회사

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3.80%
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3.80%
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3.99%
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2023년 03월 29일
5,000
3.99%
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사모
2023년 03월 29일
5,000
3.99%
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2023년 03월 29일
5,000
3.99%
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5,000
3.93%
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5,000
3.93%
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2023년 04월 13일
5,000
3.93%
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5,000
3.93%
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5,000
3.93%
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3.93%
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3.93%
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5,000
3.93%
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3.93%
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현대백화점
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2023년 04월 13일
5,000
3.93%
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사모
2023년 04월 13일
5,000
3.93%
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현대백화점
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2023년 04월 13일
5,000
3.93%
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3.93%
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기업어음증권
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3.93%
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3.93%
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4.04%
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5,000
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5,000
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미상환
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현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 05월 23일
5,000
4.04%
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미상환
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현대백화점
기업어음증권
사모
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5,000
4.04%
A1
2024년 04월 19일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 05월 23일
5,000
4.04%
A1
2024년 04월 19일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 05월 23일
10,000
4.04%
A1
2024년 05월 21일
미상환
케이비증권 주식회사

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 05월 23일
10,000
4.04%
A1
2024년 05월 21일
미상환
케이비증권 주식회사

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 05월 23일
10,000
4.04%
A1
2024년 05월 21일
미상환
케이비증권 주식회사

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 05월 23일
10,000
4.04%
A1
2024년 05월 21일
미상환
케이비증권 주식회사

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 05월 23일
10,000
4.04%
A1
2024년 05월 21일
미상환
케이비증권 주식회사

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 05월 24일
5,000
4.03%
A1
2024년 01월 19일
미상환
하이투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 05월 24일
5,000
4.03%
A1
2024년 01월 19일
미상환
하이투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 05월 24일
10,000
4.03%
A1
2024년 01월 19일
미상환
하이투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 05월 24일
10,000
4.03%
A1
2024년 01월 19일
미상환
하이투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 05월 24일
10,000
4.03%
A1
2024년 01월 19일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 05월 24일
10,000
4.03%
A1
2024년 01월 19일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 05월 24일
10,000
4.03%
A1
2024년 02월 23일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 05월 24일
10,000
4.03%
A1
2024년 02월 23일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 05월 24일
10,000
4.03%
A1
2024년 02월 23일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 05월 24일
5,000
4.03%
A1
2024년 02월 23일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 05월 24일
5,000
4.03%
A1
2024년 02월 23일
미상환
부국증권

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 05월 24일
5,000
4.03%
A1
2024년 02월 23일
미상환
부국증권

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 05월 24일
5,000
4.03%
A1
2024년 02월 23일
미상환
부국증권

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 06월 13일
5,000
4.06%
A1
2023년 11월 21일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 06월 13일
5,000
4.06%
A1
2023년 11월 21일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 06월 13일
5,000
4.06%
A1
2023년 11월 21일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 06월 13일
5,000
4.06%
A1
2023년 11월 21일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 06월 13일
5,000
4.06%
A1
2023년 11월 21일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 06월 13일
5,000
4.06%
A1
2023년 11월 21일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 06월 14일
5,000
4.06%
A1
2023년 11월 21일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 06월 14일
5,000
4.06%
A1
2023년 11월 21일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 06월 14일
5,000
4.06%
A1
2023년 11월 21일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 06월 14일
5,000
4.06%
A1
2023년 11월 21일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 07월 27일
5,000
4.19%
A1
2023년 12월 14일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 07월 27일
5,000
4.19%
A1
2023년 12월 14일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 07월 27일
5,000
4.19%
A1
2023년 12월 14일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 07월 27일
5,000
4.19%
A1
2023년 12월 14일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 07월 27일
5,000
4.19%
A1
2023년 12월 14일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 07월 27일
5,000
4.19%
A1
2023년 12월 14일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 07월 27일
5,000
4.19%
A1
2023년 12월 14일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 07월 27일
5,000
4.19%
A1
2023년 12월 14일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 07월 27일
5,000
4.19%
A1
2023년 12월 14일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 07월 27일
5,000
4.19%
A1
2023년 12월 14일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 07월 28일
5,000
4.29%
A1
2024년 01월 26일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 07월 28일
5,000
4.29%
A1
2024년 01월 26일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 07월 28일
5,000
4.29%
A1
2024년 01월 26일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 07월 28일
5,000
4.29%
A1
2024년 01월 26일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 08월 14일
10,000
4.27%
A1
2024년 02월 14일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 08월 14일
10,000
4.27%
A1
2024년 02월 14일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 08월 14일
10,000
4.27%
A1
2024년 02월 14일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 08월 14일
10,000
4.27%
A1
2024년 02월 14일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 08월 14일
10,000
4.27%
A1
2024년 02월 14일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 08월 23일
5,000
4.15%
A1
2023년 12월 08일
미상환
메리츠증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 08월 23일
5,000
4.15%
A1
2023년 12월 08일
미상환
메리츠증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 08월 23일
5,000
4.15%
A1
2023년 12월 08일
미상환
메리츠증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 08월 23일
5,000
4.15%
A1
2023년 12월 08일
미상환
메리츠증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 08월 23일
5,000
4.25%
A1
2024년 01월 09일
미상환
메리츠증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 08월 23일
5,000
4.25%
A1
2024년 01월 09일
미상환
메리츠증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 08월 23일
5,000
4.25%
A1
2024년 01월 09일
미상환
메리츠증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 08월 23일
5,000
4.25%
A1
2024년 01월 09일
미상환
메리츠증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 08월 23일
5,000
4.25%
A1
2024년 01월 09일
미상환
메리츠증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 08월 23일
5,000
4.25%
A1
2024년 01월 09일
미상환
메리츠증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 08월 29일
5,000
4.35%
A1
2024년 03월 19일
미상환
(주)신한은행

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 08월 29일
5,000
4.35%
A1
2024년 03월 19일
미상환
(주)신한은행

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 08월 29일
5,000
4.35%
A1
2024년 03월 19일
미상환
(주)신한은행

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 08월 29일
5,000
4.35%
A1
2024년 03월 19일
미상환
(주)신한은행

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 08월 29일
5,000
4.35%
A1
2024년 03월 19일
미상환
(주)신한은행

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 08월 29일
5,000
4.35%
A1
2024년 03월 19일
미상환
(주)신한은행

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 08월 29일
5,000
4.35%
A1
2024년 03월 19일
미상환
(주)신한은행

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 08월 29일
5,000
4.35%
A1
2024년 03월 19일
미상환
(주)신한은행

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 09월 18일
5,000
4.40%
A1
2024년 03월 15일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 09월 18일
5,000
4.40%
A1
2024년 03월 15일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 09월 18일
5,000
4.40%
A1
2024년 03월 15일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 09월 18일
5,000
4.40%
A1
2024년 03월 15일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 09월 19일
5,000
4.40%
A1
2024년 03월 08일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 09월 19일
5,000
4.40%
A1
2024년 03월 08일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 09월 19일
5,000
4.40%
A1
2024년 03월 08일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 09월 19일
5,000
4.40%
A1
2024년 03월 08일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 09월 19일
5,000
4.40%
A1
2024년 03월 08일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 09월 19일
5,000
4.40%
A1
2024년 03월 08일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 09월 19일
5,000
4.40%
A1
2024년 03월 08일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 09월 19일
5,000
4.40%
A1
2024년 03월 08일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
전자단기사채
사모
2023년 01월 02일
10,000
3.21%
A1
2023년 01월 03일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
전자단기사채
사모
2023년 01월 09일
50,000
3.01%
A1
2023년 01월 11일
상환
흥국증권 주식회사

현대백화점
전자단기사채
사모
2023년 01월 13일
25,000
3.72%
A1
2023년 02월 17일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
전자단기사채
사모
2023년 01월 13일
40,000
4.01%
A1
2023년 04월 13일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
전자단기사채
사모
2023년 01월 13일
40,000
4.01%
A1
2023년 04월 11일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
전자단기사채
사모
2023년 01월 13일
45,000
3.72%
A1
2023년 02월 14일
상환
흥국증권 주식회사

현대백화점
전자단기사채
사모
2023년 01월 13일
20,000
3.91%
A1
2023년 03월 14일
상환
하이투자증권(주)

현대백화점
전자단기사채
사모
2023년 01월 17일
50,000
3.53%
A1
2023년 01월 25일
상환
흥국증권 주식회사

현대백화점
전자단기사채
사모
2023년 01월 25일
15,000
3.56%
A1
2023년 01월 26일
상환
흥국증권 주식회사

현대백화점
전자단기사채
사모
2023년 01월 27일
5,000
3.61%
A1
2023년 02월 22일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
전자단기사채
사모
2023년 02월 28일
15,000
3.55%
A1
2023년 03월 03일
상환
흥국증권 주식회사

현대백화점
전자단기사채
사모
2023년 03월 15일
50,000
3.51%
A1
2023년 03월 28일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
전자단기사채
사모
2023년 03월 15일
15,000
3.51%
A1
2023년 03월 27일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
전자단기사채
사모
2023년 03월 17일
30,000
3.46%
A1
2023년 03월 21일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
전자단기사채
사모
2023년 03월 23일
50,000
3.76%
A1
2023년 04월 06일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
전자단기사채
사모
2023년 03월 29일
40,000
3.45%
A1
2023년 03월 31일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
전자단기사채
사모
2023년 03월 29일
50,000
3.90%
A1
2023년 06월 29일
상환
(주)비엔케이투자증권

현대백화점
전자단기사채
사모
2023년 04월 03일
10,000
3.49%
A1
2023년 04월 04일
상환
하이투자증권(주)

현대백화점
전자단기사채
사모
2023년 04월 06일
50,000
3.56%
A1
2023년 04월 28일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
전자단기사채
사모
2023년 04월 11일
50,000
3.53%
A1
2023년 04월 28일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
전자단기사채
사모
2023년 04월 12일
50,000
3.53%
A1
2023년 04월 28일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
전자단기사채
사모
2023년 04월 14일
120,000
3.50%
A1
2023년 04월 21일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
전자단기사채
사모
2023년 04월 21일
55,000
3.55%
A1
2023년 04월 25일
상환
키움증권(주)

현대백화점
전자단기사채
사모
2023년 06월 13일
30,000
3.91%
A1
2023년 07월 04일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
전자단기사채
사모
2023년 06월 14일
20,000
3.91%
A1
2023년 06월 26일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
전자단기사채
사모
2023년 06월 26일
20,000
3.91%
A1
2023년 07월 04일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
전자단기사채
사모
2023년 07월 14일
40,000
3.71%
A1
2023년 07월 18일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
전자단기사채
사모
2023년 07월 21일
40,000
3.67%
A1
2023년 07월 25일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
전자단기사채
사모
2023년 07월 24일
30,000
3.61%
A1
2023년 07월 28일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
전자단기사채
사모
2023년 08월 14일
50,000
3.66%
A1
2023년 08월 22일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
전자단기사채
사모
2023년 08월 22일
30,000
3.66%
A1
2023년 08월 29일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
전자단기사채
사모
2023년 09월 15일
10,000
4.19%
A1
2023년 12월 08일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
전자단기사채
사모
2023년 09월 15일
40,000
4.19%
A1
2023년 12월 05일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
전자단기사채
사모
2023년 09월 21일
20,000
4.23%
A1
2023년 11월 07일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
전자단기사채
사모
2023년 09월 22일
20,000
4.13%
A1
2023년 10월 17일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
회사채
공모
2023년 04월 27일
100,000
3.75%
AA+
2025년 04월 27일
미상환
엔에이치투자증권(주)

현대백화점
회사채
공모
2023년 04월 27일
200,000
3.82%
AA+
2026년 04월 27일
미상환
엔에이치투자증권(주)

한무쇼핑
기업어음증권
사모
2023년 06월 14일
10,000
3.91%
A1
2023년 06월 23일
상환
다올투자증권(주)

한무쇼핑
전자단기사채
사모
2023년 01월 02일
5,000
3.21%
A1
2023년 01월 03일
상환
다올투자증권(주)

한무쇼핑
전자단기사채
사모
2023년 01월 13일
40,000
3.73%
A1
2023년 02월 17일
상환
신영증권(주)

한무쇼핑
전자단기사채
사모
2023년 01월 13일
20,000
3.73%
A1
2023년 02월 14일
상환
신영증권(주)

한무쇼핑
전자단기사채
사모
2023년 01월 27일
20,000
3.49%
A1
2023년 01월 31일
상환
다올투자증권(주)

한무쇼핑
전자단기사채
사모
2023년 02월 15일
20,000
3.41%
A1
2023년 02월 17일
상환
흥국증권 주식회사

한무쇼핑
전자단기사채
사모
2023년 02월 22일
45,000
3.56%
A1
2023년 03월 07일
상환
다올투자증권(주)

한무쇼핑
전자단기사채
사모
2023년 02월 27일
45,000
3.61%
A1
2023년 03월 08일
상환
다올투자증권(주)

한무쇼핑
전자단기사채
사모
2023년 03월 08일
35,000
3.76%
A1
2023년 04월 07일
상환
다올투자증권(주)

한무쇼핑
전자단기사채
사모
2023년 03월 09일
15,000
3.89%
A1
2023년 04월 19일
상환
다올투자증권(주)

한무쇼핑
전자단기사채
사모
2023년 03월 09일
10,000
3.91%
A1
2023년 05월 19일
상환
다올투자증권(주)

한무쇼핑
전자단기사채
사모
2023년 03월 15일
40,000
3.89%
A1
2023년 05월 19일
상환
다올투자증권(주)

한무쇼핑
전자단기사채
사모
2023년 03월 15일
10,000
3.51%
A1
2023년 03월 21일
상환
다올투자증권(주)

한무쇼핑
전자단기사채
사모
2023년 03월 17일
5,000
3.46%
A1
2023년 03월 21일
상환
다올투자증권(주)

한무쇼핑
전자단기사채
사모
2023년 03월 21일
20,000
3.46%
A1
2023년 03월 27일
상환
다올투자증권(주)

한무쇼핑
전자단기사채
사모
2023년 03월 29일
20,000
3.45%
A1
2023년 03월 31일
상환
다올투자증권(주)

한무쇼핑
전자단기사채
사모
2023년 03월 29일
30,000
3.45%
A1
2023년 03월 30일
상환
다올투자증권(주)

한무쇼핑
전자단기사채
사모
2023년 04월 14일
50,000
3.50%
A1
2023년 04월 21일
상환
키움증권(주)

한무쇼핑
전자단기사채
사모
2023년 04월 14일
35,000
3.50%
A1
2023년 04월 19일
상환
키움증권(주)

한무쇼핑
전자단기사채
사모
2023년 04월 21일
20,000
3.55%
A1
2023년 04월 25일
상환
키움증권(주)

한무쇼핑
전자단기사채
사모
2023년 04월 27일
30,000
3.83%
A1
2023년 07월 20일
상환
키움증권(주)

한무쇼핑
전자단기사채
사모
2023년 04월 27일
35,000
3.78%
A1
2023년 06월 22일
상환
키움증권(주)

한무쇼핑
전자단기사채
사모
2023년 04월 27일
30,000
3.55%
A1
2023년 04월 28일
상환
키움증권(주)

한무쇼핑
전자단기사채
사모
2023년 05월 19일
20,000
3.99%
A1
2023년 07월 20일
상환
다올투자증권(주)

한무쇼핑
전자단기사채
사모
2023년 05월 19일
15,000
3.89%
A1
2023년 06월 22일
상환
다올투자증권(주)

한무쇼핑
전자단기사채
사모
2023년 05월 19일
25,000
3.79%
A1
2023년 05월 31일
상환
다올투자증권(주)

한무쇼핑
전자단기사채
사모
2023년 05월 26일
20,000
4.06%
A1
2023년 08월 11일
상환
부국증권

한무쇼핑
전자단기사채
사모
2023년 05월 26일
20,000
3.71%
A1
2023년 05월 31일
상환
부국증권

한무쇼핑
전자단기사채
사모
2023년 05월 30일
50,000
4.04%
A1
2023년 06월 30일
상환
다올투자증권(주)

한무쇼핑
전자단기사채
사모
2023년 06월 14일
50,000
3.91%
A1
2023년 06월 23일
상환
다올투자증권(주)

한무쇼핑
전자단기사채
사모
2023년 06월 23일
50,000
3.91%
A1
2023년 06월 30일
상환
다올투자증권(주)

한무쇼핑
전자단기사채
사모
2023년 06월 30일
50,000
3.91%
A1
2023년 07월 04일
상환
다올투자증권(주)

한무쇼핑
전자단기사채
사모
2023년 06월 30일
20,000
3.91%
A1
2023년 07월 03일
상환
다올투자증권(주)

한무쇼핑
전자단기사채
사모
2023년 07월 03일
20,000
3.91%
A1
2023년 07월 04일
상환
다올투자증권(주)

한무쇼핑
전자단기사채
사모
2023년 07월 04일
30,000
3.86%
A1
2023년 08월 04일
상환
다올투자증권(주)

한무쇼핑
전자단기사채
사모
2023년 07월 07일
10,000
3.81%
A1
2023년 07월 11일
상환
다올투자증권(주)

한무쇼핑
전자단기사채
사모
2023년 07월 13일
50,000
3.91%
A1
2023년 08월 08일
상환
다올투자증권(주)

한무쇼핑
전자단기사채
사모
2023년 07월 14일
20,000
3.91%
A1
2023년 08월 11일
상환
다올투자증권(주)

한무쇼핑
전자단기사채
사모
2023년 07월 14일
35,000
3.71%
A1
2023년 07월 19일
상환
다올투자증권(주)

한무쇼핑
전자단기사채
사모
2023년 07월 19일
10,000
3.81%
A1
2023년 08월 04일
상환
다올투자증권(주)

한무쇼핑
전자단기사채
사모
2023년 07월 20일
40,000
3.71%
A1
2023년 07월 28일
상환
다올투자증권(주)

한무쇼핑
전자단기사채
사모
2023년 07월 21일
50,000
3.67%
A1
2023년 07월 25일
상환
다올투자증권(주)

한무쇼핑
전자단기사채
사모
2023년 07월 27일
40,000
3.86%
A1
2023년 08월 25일
상환
다올투자증권(주)

한무쇼핑
전자단기사채
사모
2023년 07월 28일
40,000
3.59%
A1
2023년 07월 31일
상환
다올투자증권(주)

한무쇼핑
전자단기사채
사모
2023년 08월 04일
60,000
3.93%
A1
2023년 09월 05일
상환
다올투자증권(주)

한무쇼핑
전자단기사채
사모
2023년 08월 09일
10,000
3.76%
A1
2023년 08월 11일
상환
다올투자증권(주)

한무쇼핑
전자단기사채
사모
2023년 08월 11일
50,000
3.96%
A1
2023년 09월 12일
상환
다올투자증권(주)

한무쇼핑
전자단기사채
사모
2023년 08월 14일
60,000
3.96%
A1
2023년 09월 14일
상환
다올투자증권(주)

한무쇼핑
전자단기사채
사모
2023년 08월 30일
10,000
3.69%
A1
2023년 08월 31일
상환
다올투자증권(주)

한무쇼핑
전자단기사채
사모
2023년 09월 05일
10,000
3.61%
A1
2023년 09월 06일
상환
다올투자증권(주)

한무쇼핑
전자단기사채
사모
2023년 09월 08일
10,000
3.96%
A1
2023년 10월 06일
미상환
다올투자증권(주)

한무쇼핑
전자단기사채
사모
2023년 09월 12일
15,000
4.01%
A1
2023년 10월 06일
미상환
다올투자증권(주)

한무쇼핑
전자단기사채
사모
2023년 09월 14일
40,000
4.16%
A1
2023년 10월 13일
미상환
다올투자증권(주)

한무쇼핑
전자단기사채
사모
2023년 09월 15일
50,000
4.10%
A1
2023년 10월 10일
미상환
다올투자증권(주)

한무쇼핑
전자단기사채
사모
2023년 09월 15일
50,000
4.10%
A1
2023년 10월 17일
미상환
신영증권(주)

한무쇼핑
전자단기사채
사모
2023년 09월 21일
30,000
4.23%
A1
2023년 11월 07일
미상환
다올투자증권(주)

한무쇼핑
전자단기사채
사모
2023년 09월 22일
25,000
4.23%
A1
2023년 11월 22일
미상환
다올투자증권(주)

합 계
-
-
-
4,180,000
-
-
-
-
-

(1) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2023년 09월 25일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
100,000
220,000
300,000
100,000
-
-
-
720,000

합계
-
100,000
220,000
300,000
100,000
-
-
-
720,000

(2) 전단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2023년 09월 25일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
185,000
125,000
-
-
310,000
720,000
410,000

합계
-
185,000
125,000
-
-
310,000
720,000
410,000

(3) 회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2023년 09월 25일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
260,000
430,000
100,000
-
-
-
-
890,000

사모
2,474
-
-
-
-
-
-
2,474

합계
262,474
430,000
100,000
-
-
-
-
892,474

(4) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2023년 09월 25일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과15년이하
15년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

(5) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2023년 09월 25일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

(6) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등- (주)현대백화점 제25-2회 무기명식 이권부 무보증 공모사채

(작성기준일 :
2023년 09월 25일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

(주)현대백화점 제25-2회 무기명식 이권부 무보증 공모사채
2020.05.27
2025.05.27
50,000
2020.05.15
한국예탁결제원

(이행현황기준일 :
2023년 09월 25일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 250% 이하 (연결 재무상태표 기준)

이행현황
계약 내용 이행 中(87.20%)

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본의 300% (연결 재무상태표 기준)

이행현황
계약 내용 이행 中(1.56%)

자산처분 제한현황
계약내용
자기자본의 300% (연결 재무상태표 기준)

이행현황
이행

지배구조변경 제한현황
계약내용
지배구조 변경사유미발생

이행현황
이행

이행상황보고서 제출현황
이행현황
'23년 9월 7일 제출

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

- (주)현대백화점 제26회 무기명식 이권부 무보증 공모사채

(작성기준일 :
2023년 09월 25일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

(주)현대백화점 제26회 무기명식 이권부 무보증 공모사채
2021.02.25
2024.02.25
150,000
2021.02.15
한국예탁결제원

(이행현황기준일 :
2023년 09월 25일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 250% 이하 (연결 재무상태표 기준)

이행현황
계약 내용 이행 中(87.20%)

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본의 300% (연결 재무상태표 기준)

이행현황
계약 내용 이행 中(1.56%)

자산처분 제한현황
계약내용
자기자본의 300% (연결 재무상태표 기준)

이행현황
이행

지배구조변경 제한현황
계약내용
지배구조 변경사유미발생

이행현황
이행

이행상황보고서 제출현황
이행현황
'23년 9월 7일 제출

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

- (주)현대백화점 제27회 무기명식 이권부 무보증 공모사채

(작성기준일 :
2023년 09월 25일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

(주)현대백화점 제27회 무기명식 이권부 무보증 공모사채
2021.04.28
2024.04.28
110,000
2021.04.16
한국예탁결제원

(이행현황기준일 :
2023년 09월 25일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 250% 이하 (연결 재무상태표 기준)

이행현황
계약 내용 이행 中(87.20%)

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본의 300% (연결 재무상태표 기준)

이행현황
계약 내용 이행 中(1.56%)

자산처분 제한현황
계약내용
자기자본의 300% (연결 재무상태표 기준)

이행현황
이행

지배구조변경 제한현황
계약내용
지배구조 변경사유미발생

이행현황
이행

이행상황보고서 제출현황
이행현황
'23년 9월 7일 제출

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

- (주)현대백화점 제28회 무기명식 이권부 무보증 공모사채

(작성기준일 :
2023.09.25
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

(주)현대백화점 제28회 무기명식 이권부 무보증 공모사채
2022.05.27
2025.05.27
280,000
2022.05.17
한국예탁결제원

(이행현황기준일 :
2023.09.25
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 250% 이하 (연결 재무상태표 기준)

이행현황
계약 내용 이행 中(87.20%)

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본의 300% (연결 재무상태표 기준)

이행현황
계약 내용 이행 中(1.56%)

자산처분 제한현황
계약내용
자기자본의 300% (연결 재무상태표 기준)

이행현황
이행

지배구조변경 제한현황
계약내용
지배구조 변경사유미발생

이행현황
이행

이행상황보고서 제출현황
이행현황
'23년 9월 7일 제출

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

- (주)현대백화점 제29-1회, 제29-2회 무기명식 이권부 무보증 공모사채

(작성기준일 :
2023.09.25
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

(주)현대백화점 제29-1회 무기명식 이권부 무보증 공모사채
2023.04.27
2025.04.27
100,000
2023.04.14
한국예탁결제원

(주)현대백화점 제29-2회 무기명식 이권부 무보증 공모사채
2023.04.27
2026.04.27
200,000
2023.04.14
한국예탁결제원

(이행현황기준일 :
2023.09.25
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 250% 이하 (연결 재무상태표 기준)

이행현황
계약 내용 이행 中(87.20%)

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본의 300% (연결 재무상태표 기준)

이행현황
계약 내용 이행 中(1.56%)

자산처분 제한현황
계약내용
자기자본의 300% (연결 재무상태표 기준)

이행현황
이행

지배구조변경 제한현황
계약내용
지배구조 변경사유미발생

이행현황
이행

이행상황보고서 제출현황
이행현황
'23년 9월 7일 제출

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

다. 채무증권 발행실적 - 별도기준

(기준일 :
2023년 09월 25일
)
(단위 : 백만원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급(평가기관)
만기일
상환여부
주관회사

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 01월 27일
5,000
3.85%
A1
2023년 05월 18일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 01월 27일
5,000
3.85%
A1
2023년 05월 18일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 01월 27일
5,000
3.85%
A1
2023년 05월 18일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 01월 27일
5,000
3.85%
A1
2023년 05월 18일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 01월 27일
5,000
3.95%
A1
2023년 06월 08일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 01월 27일
5,000
3.95%
A1
2023년 06월 08일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 01월 27일
5,000
3.95%
A1
2023년 06월 08일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 01월 27일
5,000
3.95%
A1
2023년 06월 08일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 01월 27일
5,000
3.95%
A1
2023년 06월 08일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 01월 27일
5,000
3.95%
A1
2023년 06월 08일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 01월 27일
5,000
3.95%
A1
2023년 06월 08일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 01월 27일
5,000
3.95%
A1
2023년 06월 08일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 02월 02일
5,000
3.95%
A1
2023년 10월 24일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 02월 02일
5,000
3.95%
A1
2023년 10월 24일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 02월 02일
5,000
3.95%
A1
2023년 10월 24일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 02월 02일
5,000
3.95%
A1
2023년 10월 24일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 02월 02일
5,000
3.95%
A1
2023년 10월 24일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 02월 02일
5,000
3.95%
A1
2023년 10월 24일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 02월 02일
5,000
3.95%
A1
2023년 10월 24일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 02월 02일
5,000
3.95%
A1
2023년 10월 24일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 02월 02일
5,000
3.95%
A1
2023년 10월 24일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 02월 02일
5,000
3.95%
A1
2023년 10월 24일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 02월 03일
10,000
3.95%
A1
2023년 10월 12일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 02월 03일
10,000
3.95%
A1
2023년 10월 12일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 02월 03일
10,000
3.95%
A1
2023년 10월 12일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 02월 03일
10,000
3.95%
A1
2023년 10월 12일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 02월 03일
10,000
3.95%
A1
2023년 10월 12일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 02월 07일
10,000
3.85%
A1
2023년 09월 19일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 02월 07일
10,000
3.85%
A1
2023년 09월 19일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 02월 07일
10,000
3.85%
A1
2023년 09월 19일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 02월 07일
10,000
3.85%
A1
2023년 09월 19일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 02월 07일
10,000
3.85%
A1
2023년 09월 19일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 02월 08일
10,000
3.80%
A1
2023년 08월 22일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 02월 08일
10,000
3.85%
A1
2023년 09월 12일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 02월 08일
10,000
3.85%
A1
2023년 09월 12일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 02월 08일
10,000
3.85%
A1
2023년 09월 12일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 02월 08일
10,000
3.85%
A1
2023년 09월 12일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 02월 08일
10,000
3.85%
A1
2023년 09월 12일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 02월 09일
10,000
3.80%
A1
2023년 08월 11일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 02월 09일
10,000
3.80%
A1
2023년 08월 11일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 02월 09일
10,000
3.80%
A1
2023년 08월 11일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 02월 09일
10,000
3.80%
A1
2023년 08월 11일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 02월 09일
10,000
3.80%
A1
2023년 08월 11일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 02월 09일
10,000
3.80%
A1
2023년 08월 22일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 02월 09일
10,000
3.80%
A1
2023년 08월 22일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 02월 09일
10,000
3.80%
A1
2023년 08월 22일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 03월 29일
5,000
3.99%
A1
2023년 11월 16일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 03월 29일
5,000
3.99%
A1
2023년 11월 16일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 03월 29일
5,000
3.99%
A1
2023년 11월 16일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 03월 29일
5,000
3.99%
A1
2023년 11월 16일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 04월 13일
5,000
3.93%
A1
2023년 11월 16일
미상환
부국증권

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 04월 13일
5,000
3.93%
A1
2023년 11월 16일
미상환
부국증권

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 04월 13일
5,000
3.93%
A1
2023년 11월 16일
미상환
부국증권

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 04월 13일
5,000
3.93%
A1
2023년 11월 16일
미상환
부국증권

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 04월 13일
5,000
3.93%
A1
2023년 11월 16일
미상환
부국증권

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 04월 13일
5,000
3.93%
A1
2023년 11월 16일
미상환
부국증권

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 04월 13일
5,000
3.93%
A1
2023년 12월 21일
미상환
부국증권

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 04월 13일
5,000
3.93%
A1
2023년 12월 21일
미상환
부국증권

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 04월 13일
5,000
3.93%
A1
2023년 12월 21일
미상환
부국증권

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 04월 13일
5,000
3.93%
A1
2023년 12월 21일
미상환
부국증권

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 04월 13일
5,000
3.93%
A1
2023년 12월 21일
미상환
부국증권

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 04월 13일
5,000
3.93%
A1
2023년 12월 21일
미상환
부국증권

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 04월 13일
5,000
3.93%
A1
2023년 12월 21일
미상환
부국증권

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 04월 13일
5,000
3.93%
A1
2023년 12월 21일
미상환
부국증권

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 04월 13일
5,000
3.93%
A1
2023년 12월 21일
미상환
부국증권

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 04월 13일
5,000
3.93%
A1
2023년 12월 21일
미상환
부국증권

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 05월 23일
5,000
4.04%
A1
2024년 04월 19일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 05월 23일
5,000
4.04%
A1
2024년 04월 19일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 05월 23일
5,000
4.04%
A1
2024년 04월 19일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 05월 23일
5,000
4.04%
A1
2024년 04월 19일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 05월 23일
5,000
4.04%
A1
2024년 04월 19일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 05월 23일
5,000
4.04%
A1
2024년 04월 19일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 05월 23일
5,000
4.04%
A1
2024년 04월 19일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 05월 23일
5,000
4.04%
A1
2024년 04월 19일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 05월 23일
5,000
4.04%
A1
2024년 04월 19일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 05월 23일
5,000
4.04%
A1
2024년 04월 19일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 05월 23일
10,000
4.04%
A1
2024년 05월 21일
미상환
케이비증권 주식회사

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 05월 23일
10,000
4.04%
A1
2024년 05월 21일
미상환
케이비증권 주식회사

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 05월 23일
10,000
4.04%
A1
2024년 05월 21일
미상환
케이비증권 주식회사

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 05월 23일
10,000
4.04%
A1
2024년 05월 21일
미상환
케이비증권 주식회사

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 05월 23일
10,000
4.04%
A1
2024년 05월 21일
미상환
케이비증권 주식회사

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 05월 24일
5,000
4.03%
A1
2024년 01월 19일
미상환
하이투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 05월 24일
5,000
4.03%
A1
2024년 01월 19일
미상환
하이투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 05월 24일
10,000
4.03%
A1
2024년 01월 19일
미상환
하이투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 05월 24일
10,000
4.03%
A1
2024년 01월 19일
미상환
하이투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 05월 24일
10,000
4.03%
A1
2024년 01월 19일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 05월 24일
10,000
4.03%
A1
2024년 01월 19일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 05월 24일
10,000
4.03%
A1
2024년 02월 23일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 05월 24일
10,000
4.03%
A1
2024년 02월 23일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 05월 24일
10,000
4.03%
A1
2024년 02월 23일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 05월 24일
5,000
4.03%
A1
2024년 02월 23일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 05월 24일
5,000
4.03%
A1
2024년 02월 23일
미상환
부국증권

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 05월 24일
5,000
4.03%
A1
2024년 02월 23일
미상환
부국증권

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 05월 24일
5,000
4.03%
A1
2024년 02월 23일
미상환
부국증권

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 06월 13일
5,000
4.06%
A1
2023년 11월 21일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 06월 13일
5,000
4.06%
A1
2023년 11월 21일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 06월 13일
5,000
4.06%
A1
2023년 11월 21일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 06월 13일
5,000
4.06%
A1
2023년 11월 21일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 06월 13일
5,000
4.06%
A1
2023년 11월 21일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 06월 13일
5,000
4.06%
A1
2023년 11월 21일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 06월 14일
5,000
4.06%
A1
2023년 11월 21일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 06월 14일
5,000
4.06%
A1
2023년 11월 21일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 06월 14일
5,000
4.06%
A1
2023년 11월 21일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 06월 14일
5,000
4.06%
A1
2023년 11월 21일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 07월 27일
5,000
4.19%
A1
2023년 12월 14일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 07월 27일
5,000
4.19%
A1
2023년 12월 14일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 07월 27일
5,000
4.19%
A1
2023년 12월 14일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 07월 27일
5,000
4.19%
A1
2023년 12월 14일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 07월 27일
5,000
4.19%
A1
2023년 12월 14일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 07월 27일
5,000
4.19%
A1
2023년 12월 14일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 07월 27일
5,000
4.19%
A1
2023년 12월 14일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 07월 27일
5,000
4.19%
A1
2023년 12월 14일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 07월 27일
5,000
4.19%
A1
2023년 12월 14일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 07월 27일
5,000
4.19%
A1
2023년 12월 14일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 07월 28일
5,000
4.29%
A1
2024년 01월 26일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 07월 28일
5,000
4.29%
A1
2024년 01월 26일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 07월 28일
5,000
4.29%
A1
2024년 01월 26일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 07월 28일
5,000
4.29%
A1
2024년 01월 26일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 08월 14일
10,000
4.27%
A1
2024년 02월 14일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 08월 14일
10,000
4.27%
A1
2024년 02월 14일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 08월 14일
10,000
4.27%
A1
2024년 02월 14일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 08월 14일
10,000
4.27%
A1
2024년 02월 14일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 08월 14일
10,000
4.27%
A1
2024년 02월 14일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 08월 23일
5,000
4.15%
A1
2023년 12월 08일
미상환
메리츠증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 08월 23일
5,000
4.15%
A1
2023년 12월 08일
미상환
메리츠증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 08월 23일
5,000
4.15%
A1
2023년 12월 08일
미상환
메리츠증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 08월 23일
5,000
4.15%
A1
2023년 12월 08일
미상환
메리츠증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 08월 23일
5,000
4.25%
A1
2024년 01월 09일
미상환
메리츠증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 08월 23일
5,000
4.25%
A1
2024년 01월 09일
미상환
메리츠증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 08월 23일
5,000
4.25%
A1
2024년 01월 09일
미상환
메리츠증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 08월 23일
5,000
4.25%
A1
2024년 01월 09일
미상환
메리츠증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 08월 23일
5,000
4.25%
A1
2024년 01월 09일
미상환
메리츠증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 08월 23일
5,000
4.25%
A1
2024년 01월 09일
미상환
메리츠증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 08월 29일
5,000
4.35%
A1
2024년 03월 19일
미상환
(주)신한은행

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 08월 29일
5,000
4.35%
A1
2024년 03월 19일
미상환
(주)신한은행

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 08월 29일
5,000
4.35%
A1
2024년 03월 19일
미상환
(주)신한은행

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 08월 29일
5,000
4.35%
A1
2024년 03월 19일
미상환
(주)신한은행

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 08월 29일
5,000
4.35%
A1
2024년 03월 19일
미상환
(주)신한은행

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 08월 29일
5,000
4.35%
A1
2024년 03월 19일
미상환
(주)신한은행

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 08월 29일
5,000
4.35%
A1
2024년 03월 19일
미상환
(주)신한은행

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 08월 29일
5,000
4.35%
A1
2024년 03월 19일
미상환
(주)신한은행

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 09월 18일
5,000
4.40%
A1
2024년 03월 15일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 09월 18일
5,000
4.40%
A1
2024년 03월 15일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 09월 18일
5,000
4.40%
A1
2024년 03월 15일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 09월 18일
5,000
4.40%
A1
2024년 03월 15일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 09월 19일
5,000
4.40%
A1
2024년 03월 08일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 09월 19일
5,000
4.40%
A1
2024년 03월 08일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 09월 19일
5,000
4.40%
A1
2024년 03월 08일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 09월 19일
5,000
4.40%
A1
2024년 03월 08일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 09월 19일
5,000
4.40%
A1
2024년 03월 08일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 09월 19일
5,000
4.40%
A1
2024년 03월 08일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 09월 19일
5,000
4.40%
A1
2024년 03월 08일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
기업어음증권
사모
2023년 09월 19일
5,000
4.40%
A1
2024년 03월 08일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
전자단기사채
사모
2023년 01월 02일
10,000
3.21%
A1
2023년 01월 03일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
전자단기사채
사모
2023년 01월 09일
50,000
3.01%
A1
2023년 01월 11일
상환
흥국증권 주식회사

현대백화점
전자단기사채
사모
2023년 01월 13일
25,000
3.72%
A1
2023년 02월 17일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
전자단기사채
사모
2023년 01월 13일
40,000
4.01%
A1
2023년 04월 13일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
전자단기사채
사모
2023년 01월 13일
40,000
4.01%
A1
2023년 04월 11일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
전자단기사채
사모
2023년 01월 13일
45,000
3.72%
A1
2023년 02월 14일
상환
흥국증권 주식회사

현대백화점
전자단기사채
사모
2023년 01월 13일
20,000
3.91%
A1
2023년 03월 14일
상환
하이투자증권(주)

현대백화점
전자단기사채
사모
2023년 01월 17일
50,000
3.53%
A1
2023년 01월 25일
상환
흥국증권 주식회사

현대백화점
전자단기사채
사모
2023년 01월 25일
15,000
3.56%
A1
2023년 01월 26일
상환
흥국증권 주식회사

현대백화점
전자단기사채
사모
2023년 01월 27일
5,000
3.61%
A1
2023년 02월 22일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
전자단기사채
사모
2023년 02월 28일
15,000
3.55%
A1
2023년 03월 03일
상환
흥국증권 주식회사

현대백화점
전자단기사채
사모
2023년 03월 15일
50,000
3.51%
A1
2023년 03월 28일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
전자단기사채
사모
2023년 03월 15일
15,000
3.51%
A1
2023년 03월 27일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
전자단기사채
사모
2023년 03월 17일
30,000
3.46%
A1
2023년 03월 21일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
전자단기사채
사모
2023년 03월 23일
50,000
3.76%
A1
2023년 04월 06일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
전자단기사채
사모
2023년 03월 29일
40,000
3.45%
A1
2023년 03월 31일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
전자단기사채
사모
2023년 03월 29일
50,000
3.90%
A1
2023년 06월 29일
상환
(주)비엔케이투자증권

현대백화점
전자단기사채
사모
2023년 04월 03일
10,000
3.49%
A1
2023년 04월 04일
상환
하이투자증권(주)

현대백화점
전자단기사채
사모
2023년 04월 06일
50,000
3.56%
A1
2023년 04월 28일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
전자단기사채
사모
2023년 04월 11일
50,000
3.53%
A1
2023년 04월 28일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
전자단기사채
사모
2023년 04월 12일
50,000
3.53%
A1
2023년 04월 28일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
전자단기사채
사모
2023년 04월 14일
120,000
3.50%
A1
2023년 04월 21일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
전자단기사채
사모
2023년 04월 21일
55,000
3.55%
A1
2023년 04월 25일
상환
키움증권(주)

현대백화점
전자단기사채
사모
2023년 06월 13일
30,000
3.91%
A1
2023년 07월 04일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
전자단기사채
사모
2023년 06월 14일
20,000
3.91%
A1
2023년 06월 26일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
전자단기사채
사모
2023년 06월 26일
20,000
3.91%
A1
2023년 07월 04일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
전자단기사채
사모
2023년 07월 14일
40,000
3.71%
A1
2023년 07월 18일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
전자단기사채
사모
2023년 07월 21일
40,000
3.67%
A1
2023년 07월 25일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
전자단기사채
사모
2023년 07월 24일
30,000
3.61%
A1
2023년 07월 28일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
전자단기사채
사모
2023년 08월 14일
50,000
3.66%
A1
2023년 08월 22일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
전자단기사채
사모
2023년 08월 22일
30,000
3.66%
A1
2023년 08월 29일
상환
다올투자증권(주)

현대백화점
전자단기사채
사모
2023년 09월 15일
10,000
4.19%
A1
2023년 12월 08일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
전자단기사채
사모
2023년 09월 15일
40,000
4.19%
A1
2023년 12월 05일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
전자단기사채
사모
2023년 09월 21일
20,000
4.23%
A1
2023년 11월 07일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
전자단기사채
사모
2023년 09월 22일
20,000
4.13%
A1
2023년 10월 17일
미상환
다올투자증권(주)

현대백화점
회사채
공모
2023년 04월 27일
100,000
3.75%
AA+
2025년 04월 27일
미상환
엔에이치투자증권(주)

현대백화점
회사채
공모
2023년 04월 27일
200,000
3.82%
AA+
2026년 04월 27일
미상환
엔에이치투자증권(주)

합 계
-
-
-
2,505,000

-

(1) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2023년 09월 25일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
100,000
220,000
300,000
100,000
-
-
-
720,000

합계
-
100,000
220,000
300,000
100,000
-
-
-
720,000

(2) 전단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2023년 09월 25일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
20,000
70,000
-
-
90,000
500,000
410,000

합계
-
20,000
70,000
-
-
90,000
500,000
410,000

(3) 회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2023년 09월 25일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
260,000
430,000
100,000
-
-
-
-
890,000

사모
2,474
-
-
-
-
-
-
2,474

합계
262,474
430,000
100,000
-
-
-
-
892,474

(4) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2023년 09월 25일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과15년이하
15년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

(5) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2023년 09월 25일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

(6) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등- (주)현대백화점 제25-2회 무기명식 이권부 무보증 공모사채

(작성기준일 :
2023년 09월 25일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

(주)현대백화점 제25-2회 무기명식 이권부 무보증 공모사채
2020.05.27
2025.05.27
50,000
2020.05.15
한국예탁결제원

(이행현황기준일 :
2023년 09월 25일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 250% 이하 (연결 재무상태표 기준)

이행현황
계약 내용 이행 中(87.20%)

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본의 300% (연결 재무상태표 기준)

이행현황
계약 내용 이행 中(1.56%)

자산처분 제한현황
계약내용
자기자본의 300% (연결 재무상태표 기준)

이행현황
이행

지배구조변경 제한현황
계약내용
지배구조 변경사유미발생

이행현황
이행

이행상황보고서 제출현황
이행현황
'23년 9월 7일 제출

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

- (주)현대백화점 제26회 무기명식 이권부 무보증 공모사채

(작성기준일 :
2023년 09월 25일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

(주)현대백화점 제26회 무기명식 이권부 무보증 공모사채
2021.02.25
2024.02.25
150,000
2021.02.15
한국예탁결제원

(이행현황기준일 :
2023년 09월 25일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 250% 이하 (연결 재무상태표 기준)

이행현황
계약 내용 이행 中(87.20%)

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본의 300% (연결 재무상태표 기준)

이행현황
계약 내용 이행 中(1.56%)

자산처분 제한현황
계약내용
자기자본의 300% (연결 재무상태표 기준)

이행현황
이행

지배구조변경 제한현황
계약내용
지배구조 변경사유미발생

이행현황
이행

이행상황보고서 제출현황
이행현황
'23년 9월 7일 제출

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

- (주)현대백화점 제27회 무기명식 이권부 무보증 공모사채

(작성기준일 :
2023년 09월 25일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

(주)현대백화점 제27회 무기명식 이권부 무보증 공모사채
2021.04.28
2024.04.28
110,000
2021.04.16
한국예탁결제원

(이행현황기준일 :
2023년 09월 25일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 250% 이하 (연결 재무상태표 기준)

이행현황
계약 내용 이행 中(87.20%)

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본의 300% (연결 재무상태표 기준)

이행현황
계약 내용 이행 中(1.56%)

자산처분 제한현황
계약내용
자기자본의 300% (연결 재무상태표 기준)

이행현황
이행

지배구조변경 제한현황
계약내용
지배구조 변경사유미발생

이행현황
이행

이행상황보고서 제출현황
이행현황
'23년 9월 7일 제출

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

- (주)현대백화점 제28회 무기명식 이권부 무보증 공모사채

(작성기준일 :
2023년 09월 25일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

(주)현대백화점 제28회 무기명식 이권부 무보증 공모사채
2022.05.27
2025.05.27
280,000
2022.05.17
한국예탁결제원

(이행현황기준일 :
2023년 09월 25일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 250% 이하 (연결 재무상태표 기준)

이행현황
계약 내용 이행 中(87.20%)

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본의 300% (연결 재무상태표 기준)

이행현황
계약 내용 이행 中(1.56%)

자산처분 제한현황
계약내용
자기자본의 300% (연결 재무상태표 기준)

이행현황
이행

지배구조변경 제한현황
계약내용
지배구조 변경사유미발생

이행현황
이행

이행상황보고서 제출현황
이행현황
'23년 9월 7일 제출

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

- (주)현대백화점 제29-1회, 제29-2회 무기명식 이권부 무보증 공모사채

(작성기준일 :
2023년 09월 25일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

(주)현대백화점 제29-1회 무기명식 이권부 무보증 공모사채
2023.04.27
2025.04.27
100,000
2023.04.14
한국예탁결제원

(주)현대백화점 제29-2회 무기명식 이권부 무보증 공모사채
2023.04.27
2026.04.27
200,000
2023.04.14
한국예탁결제원

(이행현황기준일 :
2023년 09월 25일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 250% 이하 (연결 재무상태표 기준)

이행현황
계약 내용 이행 中(87.20%)

담보권설정 제한현황
계약내용
자기자본의 300% (연결 재무상태표 기준)

이행현황
계약 내용 이행 中(1.56%)

자산처분 제한현황
계약내용
자기자본의 300% (연결 재무상태표 기준)

이행현황
이행

지배구조변경 제한현황
계약내용
지배구조 변경사유미발생

이행현황
이행

이행상황보고서 제출현황
이행현황
'23년 9월 7일 제출

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역

(기준일 :
2023년 09월 25일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
증권신고서 등의 자금사용 계획
실제 자금사용 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

무보증공모사채
제25-2회
2020년 05월 27일
차환자금
50,000
차환자금
50,000
-

무보증공모사채
제26회
2021년 02월 25일
차환자금
150,000
차환자금
150,000
-

무보증공모사채
제27회
2021년 04월 28일
차환자금
110,000
차환자금
110,000
-

무보증공모사채
제28회
2022년 05월 27일
차환자금
280,000
차환자금
280,000
-

무보증공모사채
제29-1회
2023년 04월 27일
차환자금
100,000
차환자금
100,000
-

무보증공모사채
제29-2회
2023년 04월 27일
차환자금
200,000
차환자금
200,000
-

나. 사모자금의 사용내역

(기준일 :
2023년 09월 25일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
주요사항보고서의 자금사용 계획
실제 자금사용 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

사모사채
-
2021년 06월 18일
차환자금
39,317
차환자금
39,317
-

다. 미사용자금의 운용내역

(기준일 :
2023년 09월 25일
)
(단위 : 백만원)

종류
금융상품명
운용금액
계약기간
실투자기간

-
-
-
-
-

계
-
-

8. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성해당사항 없습니다.

(2) 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 가. 당사는 경영 효율성 제고를 위해 2020년 11월30일 이사회 결의를 통해 2020년 12월31일부로 (주)현대홈쇼핑에 보험사업과 관련된 인적, 물적자산을 양도하였습니다.나. 당사는 2022년 9월 16일에 개최된 임시 이사회에 따라 2023년 3월 1일을 분할기일로 하여 인적분할될 계획이었으나, 2023년 2월 10일 개최된 임시주주총회에서 인적분할 계획 승인이 부결되었습니다. (3) 우발채무등에 관한 사항우발채무 등에 관한 사항은 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항, 연결재무제표 주석30 우발상황 및 약정사항, 재무제표 주석30 우발상황 및 약정사항을 참조하시기 바랍니다.

(4) 재무제표 이용시 유의사항

사업연도
강조사항
핵심감사사항

제22기 2분기(당반기)
해당사항 없음

ㆍ해당사항 없음

제21기(전기)
해당사항 없음

ㆍ별도

1) 종속기업투자주식인 (주)현대백화점면세점과 (주)지누스에 대한 손상 평가

2) 현금창출단위별 유형자산 및 사용권자산 손상 평가

ㆍ연결

1) 현금창출단위별 유형자산, 무형자산 및 사용권자산 손상 평가

제20기(전전기)
해당사항 없음

ㆍ별도

1) 종속기업투자주식인 (주)현대백화점면세점에 대한 손상 평가

2) 현금창출단위별 유형자산 및 사용권자산 손상 평가

ㆍ연결

1) 현금창출단위별 유형자산 및 사용권자산 손상 평가

2. 대손충당금 설정현황(연결재무제표 기준)
가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원, %)

구 분
계정과목
채권 총액
대손충당금
대손충당금 설정률

제22기반기
매출채권
949,640,673
13,481,020
1.4%

미수금
59,803,378
1,218,432
2.0%

선급금
79,234,554
282,555
0.4%

기타채권
20,000,000
20,000,000
100.0%

합 계
1,108,678,605
34,982,007
3.2%

제21기
매출채권
1,064,173,674
8,801,606
0.8%

미수금
73,821,623
828,274
1.1%

선급금
111,203,405
200,534
0.2%

기타채권
20,000,000
20,000,000
100.0%

합 계
1,269,198,701
29,830,415
2.4%

제20기
매출채권
712,836,320
6,293,414
0.9%

미수금
70,898,955
399,635
0.6%

선급금
38,225,956
180,949
0.5%

기타채권
20,000,000
20,000,000
100.0%

합 계
841,961,231
26,873,998
3.2%

나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분
제22기 반기
제21기
제20기

1. 기초 대손충당금 잔액합계
29,830,415
26,873,998
27,340,234

2. 순대손처리액(①－②±③)
617,163
1,203,358
2,729,456

① 대손처리액(상각채권액)
617,163
1,203,358
2,729,456

② 상각채권회수액
-
-
-

③ 기타증감액
-
-
-

3. 대손상각비 계상(환입)액
5,768,756
4,159,775
2,263,218

4. 기말 대손충당금 잔액합계
34,982,007
29,830,415
26,873,998

다. 매출채권 관련 대손충당금 설정방침(1) 설정방침연결회사는 매출채권및기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권및기타채권은 신용위험특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. ㆍ연결회사는 약정 회수기일로부터 연체된 채권에 대해서 연령 분석 및 경험률에 근거하여 충당금을 설정하고 있습니다. (2) 대손처리기준연결회사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 손상채권으로 분류합니다. 손상채권은 화의채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 화의채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다.ㆍ 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수 불능이 객관적으로 입증된 경우ㆍ 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우ㆍ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우ㆍ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 등보고기간종료일 현재 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.
라. 당반기말 현재 경과기간별 매출채권 및 미수금 잔액 현황

<당반기말>

(단위:천원)

구 분
정상
30일 이하
30일 초과
60일 초과
120일 초과
합 계

매출채권
총 장부금액
869,635,369
44,529,902
3,901,109
3,924,236
27,650,057
949,640,673

기대손실률
0.19%
0.77%
23.45%
46.82%
31.71%

손실충당금
(1,615,035)
(344,645)
(914,800)
(1,837,515)
(8,769,025)
(13,481,020)

소 계
868,020,334
44,185,257
2,986,309
2,086,721
18,881,032
936,159,653

미수금
총 장부금액
58,558,921
52,120
39,231
108,466
1,044,640
59,803,378

기대손실률
0.17%
6.47%
76.51%
94.28%
94.39%

손실충당금
(96,697)
(3,374)
(30,016)
(102,260)
(986,085)
(1,218,432)

소 계
58,462,224
48,746
9,215
6,206
58,555
58,584,946

합 계
926,482,558
44,234,003
2,995,524
2,092,927
18,939,587
994,744,599

<전기말>

(단위:천원)

구 분
정상
30일 이하
30일 초과
60일 초과
120일 초과
합 계

매출채권
총 장부금액
989,419,186
36,801,682
9,608,143
6,316,282
22,028,380
1,064,173,673

기대손실률
0.20%
1.57%
6.48%
18.37%
20.37%

손실충당금
(1,952,935)
(577,576)
(622,991)
(1,160,531)
(4,487,573)
(8,801,606)

소 계
987,466,251
36,224,106
8,985,152
5,155,751
17,540,807
1,055,372,067

미수금
총 장부금액
72,894,899
63,811
24,752
62,614
775,547
73,821,623

기대손실률
0.13%
5.41%
76.51%
96.51%
83.71%

손실충당금
(96,272)
(3,449)
(18,938)
(60,431)
(649,184)
(828,274)

소 계
72,798,627
60,362
5,814
2,183
126,363
72,993,349

합 계
1,060,264,878
36,284,468
8,990,966
5,157,934
17,667,170
1,128,365,416

3. 재고자산(연결재무제표 기준)
가. 최근 3사업년도의 연결재무제표기준 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원, %)

구 분
구 분
제22기 반기
제21기
제20기

백화점 부문
상품
111,827
97,396
68,168

저장품
1,503
1,515
1,643

소모품
42
26
23

면세점 부문
상품
327,493
300,159
275,312

저장품
152
109
155

미착품
17,643
15,671
19,686

가구 제조 부문
상품
17,444
30,230
-

제품
205,413
208,172
-

재공품
11,695
10,168
-

원부재료
45,950
36,976
-

저장품
974
-
-

미착품
6,906
6,213
-

합 계
747,042
706,635
364,987

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]
6.2%
5.9%
4.1%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]
2.3회
3.1회
4.1회

※ (주)지누스는 '22년 6월 30일을 취득일로 간주하여, 연결재무상태표에 합산되었습니다.

나. 재고자산 실사내역 등(1) 실사내용 [백화점 사업부문]

- 연간 2회(6월, 12월) 매장영업시간 종료 후 재고 실사 실시 (12월 재고 실사시 외부감사인 참여, 입회하에 재고조사 실시)

- 회사의 재무상태표일 현재 재고자산과 실사일 현재의 재고자산과의 차이에 대 하여 입출고내역 확인절차 수행 - 재고자산 실사시 회사 내부통제시스템에 따라 재고실사를 실시

[면세점 사업부문]

- 자체조사 : 정기조사 연4회(분기1회), SPOT조사 연12회(월1회) 실시 (연말 재고 실사시 외부감사인 참여, 입회하에 재고조사 실시)

- 기관조사 : 관세청 연1회 재고감사 - 회사의 재무상태표일 현재 재고자산과 실사일 현재의 재고자산과의 차이에 대하여 입출고내역 확인절차 수행[가구 제조 사업부문] - 실사일자 : 매년 12월에 정기재고조사 실시. - 실사방법 : 회사는 정기재고조사 기준일인 12월과 재무상태표일 사이의 변동분에 대하여 입출고 내역을 확인하여 실재성을 점검. 일부 품목에 대하여는 표본추출하여 실재성 및 안정성을 확인함.

- 장기체화재고 등의 현황 : 보고기간말 현재 장기체화재고는 없습니다.

다. 재고자산 등 현황

(단위 : 백만원)

계정과목
취득원가
보유금액
평가손실
기말잔액
비 고

상품
460,500
460,500
3,736
456,764
-

제품
210,341
210,341
4,928
205,413
-

저장품
2,629
2,629
-
2,629
-

소모품
42
42
-
42
-

미착품
24,549
24,549
-
24,549
-

재공품
11,697
11,697
2
11,695
-

원부재료
45,950
45,950
-
45,950
-

※ 당사는 장기체화재고 등에 대하여 평가손익을 인식하고 있습니다.

4. 공정가치평가내역
4-1. 연결재무제표 기준

당반기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.
가. 금융상품 종류별 공정가치연결회사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.

나. 공정가치서열체계보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 차이는 없으며, 모든 금융상품은 다음의 세 가지 공정가치 서열체계 수준으로 분류됩니다.① 수준 1: 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치② 수준 2: 직ㆍ간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치③ 수준 3: 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

연결회사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간 종료일에 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위:천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

반복적으로 공정가치가 측정되는 자산과 부채

당기손익-공정가치금융자산
-
995,506,451
49,777,693
1,045,284,144

기타포괄손익-공정가치금융자산
64,978,820
-
504,812
65,483,632

기타금융자산
-
6,129,593
-
6,129,593

기타금융부채
-
1,568,665
-
1,568,665

<전기말>

(단위:천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

반복적으로 공정가치가 측정되는 자산과 부채

당기손익-공정가치금융자산
-
839,258,232
14,100,800
853,359,032

기타포괄손익-공정가치금융자산
60,134,962
-
504,812
60,639,774

기타금융자산
-
7,480,972
-
7,480,972

기타금융부채
-
404,631
166,114
570,745

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식하며, 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

다. 매출채권및기타채권 손실충당금

보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기말
전기말

채권금액
손실충당금
장부금액
채권금액
손실충당금
장부금액

매출채권
949,640,673
(13,481,020)
936,159,653
1,064,173,673
(8,801,606)
1,055,372,067

미수금
59,803,378
(1,218,432)
58,584,946
73,821,623
(828,274)
72,993,349

합 계
1,009,444,051
(14,699,452)
994,744,599
1,137,995,296
(9,629,880)
1,128,365,416

매출채권및기타채권 손실충당금의 변동내역은 주석 33에서 기술하고 있습니다.

4-2. 재무제표 기준당반기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

가. 금융상품 종류별 공정가치회사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.

나. 공정가치서열체계보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 차이는 없으며, 모든 금융상품은 다음의 세 가지 공정가치 서열체계 수준으로 분류됩니다.① 수준 1: 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치② 수준 2: 직ㆍ간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치③ 수준 3: 관측가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

회사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간종료일에 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위:천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

반복적으로 공정가치가 측정되는 자산과 부채

당기손익-공정가치 금융자산
-
418,828,457
7,791,156
426,619,613

기타포괄손익-공정가치 지분상품
58,460,880
-
504,812
58,965,692

기타금융자산
-
6,129,593
-
6,129,593

<전기말>

(단위:천원)

구 분
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

반복적으로 공정가치가 측정되는 자산과 부채

당기손익-공정가치금융자산
-
307,499,501
5,791,956
313,291,457

기타포괄손익-공정가치 지분상품
55,090,256
-
504,812
55,595,068

기타금융자산

7,480,972

7,480,972

회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간말에 인식하며, 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.
다. 매출채권및기타채권 손실충당금

보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
당반기말
전기말

채권금액
손실충당금
장부금액
채권금액
손실충당금
장부금액

매출채권
753,778,862
(12,379,079)
741,399,783
826,390,141
(7,802,824)
818,587,317

미수금
40,770,865
(885,160)
39,885,705
40,736,194
(492,830)
40,243,364

합 계
794,549,727
(13,264,239)
781,285,488
867,126,335
(8,295,654)
858,830,681

매출채권및기타채권 손실충당금의 변동내역은 주석 33에서 기술하고 있습니다.

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제22기 반기(당반기)
삼정회계법인
-
해당사항 없음
ㆍ해당사항 없음

제21기(전기)
한영회계법인
적정
해당사항 없음

ㆍ별도

1) 종속기업투자주식인 (주)현대백화점면세점과 (주)지누스에 대한 손상 평가

2) 현금창출단위별 유형자산 및 사용권자산 손상 평가

ㆍ연결

1) 현금창출단위별 유형자산, 무형자산 및 사용권자산 손상 평가

제20기(전전기)
한영회계법인
적정
해당사항 없음

ㆍ별도

1) 종속기업투자주식인 (주)현대백화점면세점에 대한 손상 평가

2) 현금창출단위별 유형자산 및 사용권자산 손상 평가

ㆍ연결

1) 현금창출단위별 유형자산 및 사용권자산 손상 평가

나. 감사용역 체결현황

(단위 : 백만원, 시간)

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제22기 반기(당반기)
삼정회계법인
1분기검토반기검토
860
8,600
270
3,071

제21기(전기)
한영회계법인
1분기검토반기검토3분기검토중간감사재고실사금융실사기말감사연결감사내부회계 설계평가내부회계 운영평가
867
7,880
867
7,883

제20기(전전기)
한영회계법인
1분기검토반기검토3분기검토중간감사재고실사금융실사기말감사연결감사내부회계 설계평가내부회계 운영평가
855
7,880
855
7,881

※ 제 22기중 감사용역 수행시기

구 분
수행시기

1분기 검토
2023.04.17 ~ 2023.05.15

반기 검토
2023.07.24 ~ 2023.08.14

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

(단위 : 백만원)

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제22기 반기(당반기)
2023.07
법인세 세무조정
2023.07 ~ 2024.03
22
삼정회계법인

제21기(전기)
-
-
-
-
-

제20기(전전기)
-
-
-
-
-

라. 내부감사기구와 회계감사인간 논의 결과

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2023년 02월 24일

회사측 : 감사위원회 3인 감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 등 2인 (한영회계법인)

대면회의
- 2022 회계연도 감사 결과 - 내부회계관리제도 감사 결과 - 핵심 감사사항 감사 결과

2
2023년 05월 09일
회사측 : 감사위원회 3인 감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 등 2인 (삼정회계법인)
대면회의
- 2023 회계연도 1분기 검토 경과 - 2023 회계연도 회계감사 수행계획

3
2023년 08월 08일
회사측 : 감사위원회 3인 감사인측 : 업무수행이사, 담당회계사 등 2인 (삼정회계법인)
대면회의
- 2023 회계연도 2분기 검토 경과 - 2023 회계연도 회계감사 수행계획

마. 회계감사인의 변경(1) 연결대상회사(종속회사) 감사인 변경 및 신규사항

회사명
변경전 회계감사인
변경후 회계감사인
변경사유

(주)현대백화점
한영회계법인
삼정회계법인
당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제11조에 의거하여 증권선물위원회로부터 제19기 ~ 제21기 사업연도에 대한 외부감사인을 한영회계법인으로 지정받았습니다. 제22기 사업연도부터는 지정이 해제되어 삼정회계법인을 회계감사인으로 선임하였습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부통제 유효성 감사감사위원회는 2022년 제21기 사업년도의 회사의 회계 및 업무집행에 대한 감사를 실시하였으며, 그 결과 당사의 내부통제는 효과적으로 운영되어 있는 것으로 판단됩니다.
나. 내부회계관리제도(1) 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2022년 12월 31일 회사의 내부회계관리제도는 관련법령 및 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다.(2) 회계감사인은 모범규준에 근거하여 2022년 12월 31일 회사의 내부회계관리제도가 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있는지 여부를 감사하였고 그 결과 적정의견을 표명하였습니다.

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

9
5
1
-
-

※ 2023년 제 21기 정기주주총회 결과 ㆍ임기 만료 사내이사 1명(정교선) ㆍ임기 만료 사외이사 2명(BANG EUGENE H J(방효진), 장재영) → BANG EUGENE H J(방효진) 사외이사 재선임 ㆍ신규선임 → 정지영 사내이사, 채규하 사외이사

나. 이사회 구성 개요공시서류작성기준일 기준 당사의 이사회는 4명의 사내이사 및 5명의 사외이사로 구성되어 있으며 김형종 대표이사를 의장으로 두고 있습니다. 당사는 관련법령 및 내부규정에 대한 이해도가 높고 회사의 의사결정에 대하여 실질적인 역할을 수행하고 책임을 부담할 수 있는 김형종 대표이사를 정관 제39조 및 이사회 규정 제5조에 따라 이사회 의장으로 선임하였습니다. 또한 이사회는 5개의 소위원회로 감사위원회, 사외이사후보추천위원회, 보상위원회, 내부거래위원회, ESG경영위원회가 있습니다. 각 이사의 주요 약력 및 업무분장은 제 8장 1절의 임원 및 직원의 현황을 참조하시기 바랍니다.

다. 의결사항

회차
개최일자
의 안 내 용
의결사항
사 내 이 사
사 외 이 사

김형종(출석률100%)
장호진(출석률100%)
정지선(출석률75%)
정교선(출석률50%)
정지영(출석률100%)
장재영(출석률50%)
고봉찬(출석률 100%)
BANGEUGENEH J(방효진)(출석률 100%)
박주영(출석률75%)
권영옥(출석률100%)
채규하(출석률100%)

1
2023.02.13
1. 제21기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 1-1. 제21기 재무제표 승인의 건 1-2. 제21기 영업보고서 승인의 건
가결가결가결
찬성찬성찬성
찬성찬성찬성
찬성찬성찬성
-
신규선임
찬성찬성찬성
찬성찬성찬성
찬성찬성찬성
찬성찬성찬성
찬성찬성찬성
신규선임

1. 보고사항 1) 2022년 이사회 및 사외이사 평가 결과 보고
보고
참석
참석
참석
-
참석
참석
참석
참석
참석

2
2023.02.24

1. 제21기 정기주주총회 소집의 건2. 제21기 정기주주총회 부의 안건 승인의 건 2-1. 제21기 재무제표 승인의 건 2-2. 정관 일부 변경의 건 2-3. 이사 선임의 건 2-4. 감사위원회 위원 선임의 건 2-5. 이사 보수 한도 승인의 건3. 2023년도 사업계획 심의의 건4. 2023년 안전ㆍ보건관리 계획 승인의 건5. 목동점 경영관리계약 연장의 건

가결가결가결가결가결가결가결가결가결가결
찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성
찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성
찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성
찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성
-
찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성
찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성
찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성
찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성찬성

1. 보고사항 1) 2022년 내부회계관리제도 운영실태 보고 2) 2022년 내부회계관리제도 평가 보고 3) 공정거래자율준수 프로그램 운영실적 보고
보고보고보고
참석참석참석
참석참석참석
참석참석참석
참석참석참석
-
참석참석참석
참석참석참석
참석참석참석
참석참석참석

3
2023.03.28
1. 이사 보수 집행 승인의 건2. 내부거래위원회 위원 선임의 건3. 사외이사 후보추천위원회 위원 선임의 건4. 보상위원회 위원 선임의 건5. ESG경영위원회 위원 선임의 건6. 2023년도 회사채 발행 한도 승인의 건
가결가결가결가결가결가결
찬성찬성찬성찬성찬성찬성
찬성찬성찬성찬성찬성찬성
-
임기만료
찬성찬성찬성찬성찬성찬성
임기만료
찬성찬성찬성찬성찬성찬성
찬성찬성찬성찬성찬성찬성
-
찬성찬성찬성찬성찬성찬성
찬성찬성찬성찬성찬성찬성

1. 보고사항 1) 계열회사와의 거래 경과사항 보고
보고
참석
참석
-
참석
참석
참석
-
참석
참석

4
2023.05.09
1. 현대백화점면세점 자본금 추가 출자의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

1. 보고사항 1) 2023년도 1분기 영업실적 보고 2) 2022년도 ESG 중대성 평가 현황 보고 3) 2023년도 상반기 회사채 발행 결과 보고
보고보고보고
참석참석참석
참석참석참석
참석참석참석
참석참석참석
참석참석참석
참석참석참석
참석참석참석
참석참석참석
참석참석참석

5
2023.08.08
1. 자금보충약정 체결의 건2. 내부거래위원회 규정 개정의 건3. 중동점 평생교육시설 변경 운영의 건4. 부동산 매입의 건
가결가결가결가결
찬성찬성찬성찬성
찬성찬성찬성찬성
찬성찬성찬성찬성
찬성찬성찬성찬성
찬성찬성찬성찬성
찬성찬성찬성찬성
찬성찬성찬성찬성
찬성찬성찬성찬성
찬성찬성찬성찬성

1. 보고사항 1) 2023년도 상반기 영업실적 보고 2) 공정거래자율준수 프로그램 운영실적 보고
보고보고
참석참석
참석참석
참석참석
참석참석
참석참석
참석참석
참석참석
참석참석
참석참석

※ '23.03.28 주주총회 사항- 방효진 사외이사 재선임- 장재영 사외이사 임기만료- 채규하 사외이사 신규선임- 정교선 사내이사 임기만료- 정지영 사내이사 신규선임

라. 참고사항 : 2022년 주식회사 현대백화점 이사회 및 사외이사 평가결과 (점수기준 : 5점 만점을 백분율로 환산) (1) 이사회 평가

구 분
문항수
평균점수

이사회의 역할과 책임
5
99.6

이사회 구조
8
88.6

이사회 운영
9
95.3

이사회 내 위원회
11
99.6

평가 및 반영
3
98.5

합 계
36
96.0

(2) 사외이사 평가

구 분
문항수
평균점수

성실성
7
97.7

경영 및 윤리의식
7
98.9

리더십 및 주인의식
5
97.6

합 계
19
98.1

마. 이사회내 위원회이사회는 신속하고, 효율적인 의사결정을 위해서 이사회 내 위원회를 둘 수 있습니다. 당사의 이사회내 위원회는 감사위원회, 사외이사후보추천위원회, 보상위원회, 내부거래위원회, ESG경영위원회가 운영되고 있으며, 각 위원회의 구성, 권한, 운영 등에 관한 세부사항은 관련 법률과 정관 및 이사회의 결의로 정하고 있습니다.

(1) 이사회 내의 위원회 구성현황 □ 보상위원회

위원회명
위원장
구 성 인 원
설치목적
비 고

보상위원회
채규하
사내이사 1명 : 장호진사외이사 3명 : 채규하, 고봉찬, 권영옥
- 등기임원보수 한도의 객관성, 투명성 및 적정성 확보를 제고하기 위하여 설치
-

□ 내부거래위원회

위원회명
위원장
구 성 인 원
설치목적
비 고

내부거래위원회
고봉찬
사내이사 1명 : 김형종사외이사 3명 : 고봉찬, 박주영, BANG EUGENE H J(방효진)
- 계열사와의 내부거래에 대하여 투명성을 제고하기 위하여 설치
-

□ ESG 경영위원회

위원회명
위원장
구 성 인 원
설치목적
비 고

ESG 경영위원회
박주영
사내이사 1명 : 정지영사외이사 3명 : 박주영, 채규하, 권영옥
- ESG 경영을 강화하고 체계적으로 실천하기 위하여 설치
-

(2) 위원회 활동내역□ 보상위원회

위원회명
개최일자
의안내용
의결사항
구 성 인 원
비 고

장호진(출석률100%)
장재영(출석률0%)
고봉찬(출석률100%)
권영옥(출석률100%)
채규하(출석률100%)

보상위원회
2023.02.24
1. 2023년 임원 보수 한도(案) 승인의 건
가결
찬성
-
찬성
찬성
신규선임
※ '23.03.28 주주총회 사항- 장재영 사외이사 임기만료- 채규하 사외이사 신규선임

1. 보고사항 - 2022년도 등기임원 보수 집행 현황 및 업무성과 보고의 건
보고
참석
-
참석
참석

2023.03.28
1. 보상위원회 위원장 선임의 건
가결
찬성
임기만료
찬성
찬성
찬성

□ 내부거래위원회

위원회명
개최일자
의안내용
의결사항
구 성 인 원
비 고

김형종(출석률100%)
고봉찬(출석률100%)
BANGEUGENEH J(방효진)(출석률100%)
박주영(출석률66.7%)

내부거래위원회

2023.02.24
1. 보고사항 - 2022년도 특수관계인과의 내부거래 현황
보고
참석
참석
참석
참석
※ '23.03.28 주주총회 사항- 방효진 사외이사 재선임

2023.03.28
1. 보고사항 - 계열회사와의 거래 경과사항 보고
보고
참석
참석
참석
-

2023.05.09
1. 현대백화점면세점 자본금 추가 출자의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

1. 보고사항 - 2023년도 1분기 특수관계인과의 내부거래 현황
보고
참석
참석
참석
참석

2023.08.08
1. 자금보충약정 체결의 건
가결
찬성
찬성
찬성

1. 보고사항 - 2023년도 2분기 특수관계인과의 내부거래 현황
보고
참석
참석
참석

□ ESG 경영위원회

위원회명
개최일자
의안내용
의결사항
구 성 인 원
비 고

김형종(출석률100%)
정지영(출석률100%)
장재영(출석률0%)
박주영(출석률100%)
권영옥(출석률100%)
채규하(출석률100%)

ESG경영위원회
2023.02.24
1. 고객 행복 가치 제고 추진의 건2. 2023년 안전보건관리 계획 승인의 건3. 2023년 ESG 경영 계획 승인의 건
가결가결가결
찬성찬성찬성
신규선임
-
찬성찬성찬성
찬성찬성찬성
신규선임
※ '23.03.28 주주총회 사항- 정지영 사내이사 신규선임- 장재영 사외이사 임기만료- 채규하 사외이사 신규선임

2023.05.09
1. 보고사항 - 2022년도 ESG 중대성 평가 현황 보고
보고
해당없음(사임)
참석
임기만료
참석
참석
참석

바. 이사의 독립성(1) 이사의 선임이사는 주요경력, 전문성 등을 고려해 사내이사의 경우 이사회에서 선정하고, 사외이사의 경우 정관 제 27조의 2(사외이사 후보의 추천)에 따라 사외이사후보추천위원회에서 자격을 갖춘 자를 선정하여 주주총회에서 최종적으로 선임하고 있습니다. 각 이사의 주요경력은 Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항을 참고하시기 바랍니다.이사의 선임과 관련하여 관련법규에 의한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된이사는 다음과 같습니다.

성 명
주된 직업
선임 배경
추천인
이사로서의활동분야
최대주주등과의 관계
연임횟수
회사와의 거래

정지선(사내이사)
현대백화점그룹회장
현대백화점그룹 회장으로서의 뛰어난 경영능력을 발휘하였고 조직문화 혁신을 통하여 그룹이 지속적으로 성장하는 데에 큰기여를 하였으며, 향후에도 가치를 높이는 역할을 수행할 수 있는 사내이사 적임자로 판단되어 이사회를 거쳐 선임함
이사회
경영전반 총괄
최대주주
연임/9회
해당없음

장호진(사내이사)
현대백화점사장
현대그린푸드 대표이사, 현대백화점 경영지원본부장, 현대백화점 기획조정본부장을 역임하는 등 기획/관리 분야의 전문가로서 풍부한 경험과 전문 지식을 갖추고 있어, 회사의 비전 수립, 다양한 신규사업 추진 및 회사 재무구조 안정성을 탄탄하게 구축할 사내이사 적임자로 판단되어 이사회를 거쳐 선임함
이사회
경영전반 총괄
없음
연임/1회
해당없음

김형종(사내이사)
현대백화점사장
현대백화점 상품본부장과 한섬 대표이사를 역임하는 등 유통/패션 분야의 전문가로서 풍부한 경험과 전문 지식을 갖추고 있어, 영업 부문에서 유통업계 내 동업계와 차별화 가능한 경쟁력을 구축할 수 있는 사내이사 적임자로 판단되어 이사회를 거쳐 선임함
이사회
경영전반 총괄
없음
연임/1회
해당없음

정지영(사내이사)

현대백화점부사장

현대백화점 영업전략실장, 영업본부장을 역임하며 영업, 판촉 및 마케팅 분야의 전문가로서 풍부한 경험과 전문지식을 갖추고 있고, 유통업 전반에 대한 다양한 아이디어 제공과 회사의 영업ㆍ마케팅 전략을 유연하게 수립ㆍ운영하면서 향후에도 고객에게 신뢰받는 기업 이미지 구축에 기여할 사내이사 적임자로 판단되어 이사회를 거쳐 추천함
이사회
경영전반 총괄
없음
-
해당없음

고봉찬(사외이사)
서울대학교경영학부 교수
서울대학교 증권금융연구소장, 한국증권학회 회장을 역임하고 현재 서울대학교 경영학부 재무ㆍ금융전공 교수로 재직 중인 학계 전문가로서 회계, 재무 분야의 풍부한 경험과 전문 지식을 바탕으로, 주요 경영정책 결정에 있어 뛰어난 역할을 수행하고, 객관적이고 유용한 조언과 자문을 제공할 수 있는 사외이사로 판단되어, 사외이사후보추천위원회의 추천을 거쳐 선임함
사외이사후보추천위원회
전사 경영전반에대한 업무
없음
연임/1회
해당없음

BANGEUGENE H J(방효진)(사외이사)
Bang Singapore PTE. LTD(Millenasia) 대표
독일 드레스드너 클라인워트 은행 한국대표, 하나은행 부행장보 겸 투자은행 사업본부장, DBS은행 서울지점 한국대표를 역임한 금융, 회계 및 재무 전문가로서 관련 분야에 대한 풍부한 경험과 노하우를 바탕으로, 당사의 주요 경영정책 결정에 있어 뛰어난 역할을 수행하고, 회사의 재무구조 안정성을 탄탄하게 구축하는 데 기여할 수 있는 사외이사로 판단되어 사외이사후보추천위원회의 추천을 거쳐 선임함
사외이사후보추천위원회
전사 경영전반에대한 업무
없음
연임/1회
해당없음

박주영(사외이사)
숭실대학교경영대학벤처중소기업학과교수
한국유통학회장, 공정거래위원회 기업거래정책 자문위원을 역임하고 현재 숭실대학교 벤처중소기업학과 교수겸 경영대학장으로 재직 중인 경영학 전문가로서, 유통 및 프랜차이즈 등에 관한 풍부한 전문지식과 유관 기관에의 다양한 경험을 바탕으로, 당사의 주요 경영정책 결정에 뛰어난 역할을 수행하고, 협력사와의 공정거래 및 동반성장 활동 추진에 기여할 수 있는 사외이사로 판단되어, 사외이사후보추천위원회를 거쳐 선임함
사외이사후보추천위원회
전사 경영전반에대한 업무
없음
-
해당없음

권영옥(사외이사)
숙명여대경영학부 교수(경영정보 전공)
한국빅데이터학회 이사, 한국지능정보시스템학회 이사를 역임하고 현재 숙명여자대학교 경영학부 교수로 재직 중인 경영정보 전문가로서, 빅데이터 및 디지털 트랜스포메이션 등에 관한 전문 지식과 다양한 연구 및 활동들을 바탕으로, 당사의 주요 경영정책 결정과 디지털 온라인에 대한 새로운 사업 운영과 시도에 적절한 조언을 줄 수 있는 사외이사로 판단되어, 사외이사후보추천위원회를 거쳐 선임함
사외이사후보추천위원회
전사 경영전반에대한 업무
없음
-
해당없음

채규하(사외이사)
법무법인태평양 고문
공정거래위원회의 기획조정관, 상임위원, 사무처장 등을 역임하며 다양한 경험을 갖춘 행정, 규제 및 공정거래 분야 전문가로서, 공직에서의 경험과 전문지식을 바탕으로 공정하고 투명한 회사 경영과 협력사와의 상생경영 등을 통한 준법 경영의 가치를 실현하는 데 기여할 수 있는 사외이사로 판단되어, 사외이사 후보추천위원회를 거쳐 선임함
사외이사후보추천위원회
전사 경영전반에대한 업무
없음
-
해당없음

※ 연임 및 연임횟수는 반기보고서 작성기준일(2023.06.30)을 기준으로 작성 되었습니다.

(2) 사외이사후보 추천위원회□ 사외이사 후보추천위원회의 구성

위원회명
위원장
구 성 인 원
설치목적
비 고

사외이사후보추천위원회
BANGEUGENEH J(방효진)
사내이사 1명 : 장호진사외이사 3명 : BANG EUGENE HJ(방효진), 채규하, 권영옥
- 관계법령, 정관 및 이사회규정에 의거 회사의 사외이사후보를 추천하기 위하여 설치- 사외이사를 선임하기 위한 주주총회에 사외이사후보를 추천함
상법 제542조의 8 제4항 규정 충족

□ 사외이사 후보추천위원회의 활동

위원회명
개최일자
의안내용
의결사항
구 성 인 원
비 고

장호진(출석률100%)
장재영(출석률0%)
BANGEUGENEH J(방효진)(출석률100%)
권영옥(출석률100%)
채규하(출석률100%)

사외이사후보추천위원회

2023.02.24
1. 사외이사후보 추천의 건
가결
찬성
-
찬성
찬성
신규선임
※ '23.03.28 주주총회 사항 - 장재영 사외이사 임기만료 - 방효진 사외이사 재선임 - 채규하 사외이사 신규선임

2023.03.28
1. 사외이사 후보추천워윈회 위원장 선임의 건
가결
찬성
임기만료
찬성
찬성
찬성

(3) 사외이사의 전문성

당사는 사외이사가 이사회 및 이사회내 위원회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록아래와 같은 지원조직을 두고 업무를 보조하고 있습니다.

부서(팀)명
직원수(명)
직위(평균근속연수)
주요 활동내역

법무팀
8
수석 2명(18.3년)책임 4명(10.1년)선임 2명(6.9년)
연간 이사회 실무운영, 이사회 안건의 사전 보고 및 설명, 필요한 경영정보의 제공 및 발송, 요청사항 지원 등

사. 사외이사 교육실시 현황

교육일자
교육실시주체
참석 사외이사
불참시 사유
주요 교육내용

2023년 02월 24일
대외교육(한영회계법인)

감사위원 3명

(고봉찬, BANG EUGENE H J(방효진),박주영)

-
- 2022 회계연도 감사 결과 - 내부회계관리제도 감사 결과 - 핵심 감사사항 감사 결과

2023년 05월 09일
대외교육(삼정회계법인)

감사위원 3명

(고봉찬, BANG EUGENE H J(방효진),박주영)

-
- 2023 회계연도 1분기 검토경과 - 2023 회계연도 회계감사 수행계획

2023년 08월 08일
대외교육(삼정회계법인)

감사위원 3명

(고봉찬, BANG EUGENE H J(방효진),박주영)

-
- 2023 회계연도 2분기 검토경과 - 핵심 감사사항(KAM) 선정 검토

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원 현황

성명
사외이사여부
경력
회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부
전문가 유형
관련 경력

고 봉 찬(감사위원장)
예
1) 서울대학교 경영대학 교수('97 ~ 현재) 2) 신도리코 사외이사('12 ~ '19) 3) 서울대학교 경영대학 증권금융연구소장 ('13 ~ '15) 4) 한국증권학회 회장('17 ~ '18) 5) 현대차증권 사외이사('17 ~ '21.03)
예

(2유형) 회계ㆍ재무분야학위보유자

ㆍ서울대학교 경영대학원 경영학과 석사 졸업('89) ㆍ미국 오하이오주립대 재무학 박사 졸업('94) ㆍ서울대학교 경영대학 재무, 금융전공 교수('97~현재)

BANGEUGENEH J(방효진)(감사위원)
예
1) Bang Singapore PTE.LTD (Millenasia) 대표('20 ~ 현재) 2) 금융위원회 금융중심지 활성화 TF 단장('17) 3) 디비에스은행 서울지점 한국대표('05) 4) 하나은행 부행장보('03 ~ '05)
예
(4유형)금융기관ㆍ정부ㆍ증권유관기관 등 경력자
ㆍ스위스은행 한국사무소장('88) ㆍ미국 골드만삭스 서울사무소장('94) ㆍ하나은행 부행장보 겸 투자은행 사업본부장('03~'05) ㆍ디비에스은행 서울지점 한국대표('05) ㆍ금융위원회 금융중심지활성화TF 단장('17)

박 주 영(감사위원)
예

1) 숭실대학교 경영대학 벤처중소기업학과 교수('00 ~ 현재) 2) 공정거래위원회 자체평가위원회 위원('18 ~ 현재) 3) 한국프랜차이즈학회 회장('12 ~ '15) 4) 한국유통학회 회장('18 ~ '19) 5) 중소벤처기업연구원 정책기획자문단('19 ~ '21)

-
-
-

나. 감사위원회 위원의 독립성

회사는 관련법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한, 책임 등을 감사위원회의 규정에 따라 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사위원회 위원은 전원 주주총회의 결의로 선임한 사외이사로 구성하고 있으며, 회계ㆍ재무 전문가를 포함하고 있습니다. 또한 감사위원회는 사외이사가 대표를 맡는 등 관련법령의 요건을 충족하고 있습니다.

선출기준의 주요내용
선출기준의 충족여부
관련 법령 등

- 3명의 이사로 구성
충족(3명)
상법 제415조의2 제2항

- 사외이사가 위원의 3분의 2 이상
충족(전원 사외이사)

- 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가
충족(고봉찬, BANG EUGENE H J(방효진) 2인)
상법 제542조의11 제2항

- 감사위원회의 대표는 사외이사
충족(고봉찬 1인)

- 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)
충족(해당사항 없음)
상법 제542조의11 제3항

- 감사위원회의 분리선출
충족(BANG EUGENE H J(방효진) 1인)
상법 제542조의12 제2항

감사위원회의 감사업무 수행은 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련 서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고, 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련 서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 그리고 감사위원회는 신뢰할 수 있는 정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 대표이사 및 내부회계관리자로부터 보고 받고 이를 검토합니다. 또한 감사위원회는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고, 필요한 경우에는 이사로부터 영업에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가 검토 및 자료보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다

(기준일 : 2023년 09월 25일)

성 명
선임배경
추천인
회사와의 거래
최대주주 또는 주요주주와의 관계
임기
연임여부
연임횟수

고 봉 찬 (감사위원장)
한국증권학회 회장을 역임하고 현재 재무ㆍ금융전공 교수로서 활동하는 학계전문가로서 관련 분야의 풍부한 경험과 전문 지식을 바탕으로, 회사의 전반적인 업무 및 회계, 재무에 관한 감독 역할을 원활히 수행할 수 있는 감사위원으로 판단
사외이사후보 추천위원회
없음
없음
2022-03-28~ 2024-03-27
연임
1회

BANG EUGENE H J(방효진) (감사위원)
독일 드레스드너 클라인워트 은행 한국대표, 하나은행 부행장보 겸 투자은행 사업본부장, DBS은행 서울지점 한국대표를 역임한 금융, 회계 및 재무 전문가로서 관련 분야에 대한 풍부한 경험과 노하우를 바탕으로, 당사의 주요 경영정책 결정에 있어 뛰어난 역할을 수행하고, 회사의 재무구조 안정성을 탄탄하게 구축하는 데 기여할 수 있는 감사위원으로 판단
사외이사후보 추천위원회
없음
없음
2023-03-28~ 2025-03-27
연임
1회

박 주 영(감사위원)
한국유통학회장, 공정거래위원회 기업거래정책 자문위원을 역임하고 현재 숭실대학교 벤처중소기업학과 교수겸 경영대학장으로 재직 중인 경영학 전문가로서, 유통 및 프랜차이즈 등에 관한 풍부한 전문지식과 유관 기관에의 다양한 경험을 바탕으로, 회사의 전반적인 업무 및 회계, 재무에 관한 감독 역할을 원활히 수행할 수 있는 감사위원으로 판단
사외이사후보 추천위원회
없음
없음
2022-03-28~2024-03-27
-
-

다. 감사위원회의 활동

회차
개최일자
의 안 내 용
의결현황
감사위원회 위원
비 고

고봉찬(출석률100%)
BANGEUGENEH J(방효진)(출석률100%)

박주영(출석률100%)

1
2023.02.13
1. 보고사항 1) 2022년 내부회계관리제도 운영실태 보고
보고
참석
참석
참석
※ '23.03.28 주주총회 사항- 방효진 사외이사 재선임

2
2023.02.24
1. 2022년도 감사보고의 건2. 2022년도 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건3. 외부감사인 준수사항 기준 변경의 건
가결가결가결
찬성찬성찬성
찬성찬성찬성
찬성찬성찬성

1. 보고사항 1) 2022년 재무제표 보고의 건
보고
참석
참석
참석

3
2023.05.09
1. 2022년도 외부감사계약 사후평가의 건
가결
찬성
찬성
찬성

1. 보고사항 1) 2023년 1분기 재무제표 보고의 건 2) 2023년 내부회계관리제도 운영계획 보고의 건

보고보고
참석참석
참석참석
참석참석

4
2023.08.08

1. 보고사항 1) 2023년 2분기 재무제표 보고의 건

보고
참석
참석
참석

라. 감사위원회 교육계획 및 현황[교육 실시 계획]

당사는 내부회계관리규정 제12조(교육계획의 수립 및 실시 등)에 따라 감사위원회를대상으로 내부회계관리제도 관련 법령 및 규정에서 정하는 사항 등을 이해하는데 필요한 교육계획을 수립하여 교육을 실시하고 있습니다.

마. 감사위원회 교육실시 현황

교육일자
교육실시주체
참석 감사위원
불참시 사유
주요 교육내용

2023년 02월 24일
대외교육(한영회계법인)

감사위원 3명

(고봉찬, BANG EUGENE H J(방효진),박주영)

-
- 2022 회계연도 감사 결과 - 내부회계관리제도 감사 결과 - 핵심 감사사항 감사 결과

2023년 05월 09일
대외교육(삼정회계법인)

감사위원 3명

(고봉찬, BANG EUGENE H J(방효진),박주영)

-
- 2023 회계연도 1분기 검토경과 - 2023 회계연도 회계감사 수행계획

바. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

내부회계관리팀
3
수석 1명(17.0년)책임 2명(10.3년)
- 감사위원회 업무지원- 내부회계관리제도 운영실태 평가 지원- 감사위원 대상 교육 지원

사. 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

-
-
-
-

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

(기준일 :
2023년 09월 25일
)

투표제도 종류
집중투표제
서면투표제
전자투표제

도입여부
배제
미도입
도입

실시여부
해당사항 없음
해당사항 없음
제21기('22년도) 정기주총

나. 소수주주권의 행사 여부 - 해당사항 없음
다. 경영권 경쟁 - 해당사항 없음
라. 의결권 현황

투표제도 종류
집중투표제
서면투표제
전자투표제

도입여부
배제
미도입
도입

실시여부
해당사항 없음
해당사항 없음
제21기('22년도) 정기주총

(기준일 :
2023년 09월 25일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
23,402,441
-

우선주
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
1,547,255
자기주식

우선주
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)
보통주
21,855,186
-

우선주
-
-

마. 주식사무

정관상신주인수권의 내용
제7조(주식 및 주권의 종류)이 회사의 주식은 기명식 보통주식과 기명식 우선주식으로 한다.제7조의 2 (주식 및 신주인수권 증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록)이 회사는 주권 및 신주인수권 증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다.제10조(주식인수권)(1) 이 회사의 주주는 그가 소유하는 주식수에 비례하여 신주의 인수권을 가진다. 다만, 주주가 인수하지 아니하는 주식과 주식 배정의 경우에 발생하는 단주의 처리는 이사회의 결정에 의한다.(2) 전항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. (2)-1 관계법령의 규정에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 (2)-2 관계법령의 규정에 의하여 일반공모 증자방식으로 신주를 발행하는 경우 (2)-3 관계법령의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 (2)-4 관계법령의 규정에 의하여 우리조합사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 (2)-5 관계법령의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 (2)-6 회사가 경영상의 필요로 국내외의 금융기관에, 또는 외국인 투자촉진법에 의한 외국인 투자자에게 이사회의 결의로 보통주식을 보통주식 발행총수의 20/100을 초과하지 않은 범위 내에서, 또는 우선주식을 전체 발행주식 총수의 25/100를 초과하지 않는 범위 내에서 신주를 발행하는 경우 (2)-7 현물출자에 대하여 신주를 발행하는 경우

결산일
12월31일
정기주주총회
결산기 종료 후 3개월 이내

주주명부폐쇄시기
1월1일부터 1월31일까지

주주명부폐쇄기준일
2022년 12월 31일

주권의 종류
-

명의개서 대리인
국민은행 증권대행부 전화번호 : 02-2073-8112

주주의 특전
없음
공고방법
http://www.ehyundai.com

※「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 따라 주권 및 신주인수권 증서에 표시되어야할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'를 기재하지 않음

바. 주주총회 의사록 요약(기준일 : 2023년 09월 25일)

주총일자
안 건
결 의 내 용
비 고

현대백화점 제19기 정기주주총회 (2021.03.24)
제1호 의안 : 제19기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 선임의 건 제4호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건 제5호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건 제6호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
원안대로 가결 원안대로 가결 원안대로 가결 원안대로 가결 원안대로 가결 원안대로 가결
사내이사 : 정교선 재선임 사외이사 : 이윤철, 장재영 재선임 BANG EUGENE H J(방효진)신규선임 감사위원 : 이윤철 재선임 BANG EUGENE H J(방효진)신규선임 이사보수한도 : 110억원

현대백화점제20기정기주주총회(2022.03.28)
제1호 의안 :제20기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 :정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제4호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결

사내이사 : 정지선, 김형종, 장호진 재선임사외이사 : 고봉찬 재선임 박주영, 권영옥 신규선임감사위원 : 박주영 신규선임이사보수한도 : 110억원

현대백화점제21기정기주주총회(2023.03.28)
제1호 의안 :제21기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 :정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제4호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결

사내이사 : 정지영 신규선임사외이사 : BANG EUGENE H J(방효진) 재선임 채규하 신규선임감사위원 : BANG EUGENE H J(방효진) 재선임이사보수한도 : 110억원

VI. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2023년 09월 25일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

정몽근
최대주주의 父
보통주
616,644
2.63
-
-
-

정지선
최대주주(본인)
보통주
3,998,419
17.09
413,556
1.77
-

현대지에프홀딩스
계열회사
보통주
2,819,226
12.05
7,020,733
30.00
-

현대A&I
계열회사
보통주
1,008,900
4.31
1,008,900
4.31
-

계
보통주
8,443,189
36.08
8,443,189
36.08
-

우선주
0
0.00
0
0.00
-

※ 2023년 3월 1일을 분할기일로 (주)현대그린푸드는 (주)현대지에프홀딩스(존속회사)와 (주)현대그린푸드(신설회사)로 인적분할 되었습니다.

[최대주주의 주요경력 및 개요]

최대주주 성명
직위
주요경력(최근 5년간)

기간
경력사항
겸임현황

주식회사현대지에프홀딩스
-
2023년 9월~
-
-

2. 최대주주 변동내역

(기준일 :
2023년 09월 25일
)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
변동원인
비 고

2023.09.06
(주)현대지에프홀딩스
7,020,733
30.00
-
-

3. 주식 소유현황

(기준일 :
2023년 09월 25일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율(%)
비고

5% 이상 주주
정지선
3,998,419
17.09
'23.09.25 기준 보유현황: 413,556주, 1.77%

현대지에프홀딩스
2,819,226
12.05
'23.09.25 기준 보유현황: 7,020,733주, 30.00%

국민연금
1,835,833
7.84
'23.06.30 기준 보유현황: 1,582,705주, 6.76%

우리사주조합
1,861
0.01

※ 최근 주주명부 폐쇄일인 2022년 12월 31일 기준으로 작성하였습니다.
4. 소액주주현황

(기준일 :
2022년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
소유주식
비 고

소액주주수
전체주주수
비율(%)
소액주식수
총발행주식수
비율(%)

소액주주
70,395
70,405
99.99
11,051,076
23,402,441
47.22
-

※ 최근 주주명부 폐쇄일인 2022년 12월 31일 기준으로 작성하였습니다.

5. 주가 및 주식거래실적

(단위 : 원, 주 )

구 분
'23년 1월
'23년 2월
'23년 3월
'23년 4월
'23년 5월
'23년 6월

'23년 7월

'23년 8월

보통주
주가
최고
64,300
64,200
55,900
55,200
53,800
52,000
57,000
71,700

최저
56,900
54,300
51,500
50,300
50,800
47,550
49,300
55,100

평균
61,805
58,585
53,514
52,405
52,190
50,226
53,355
64,241

거래량
최고일거래량
154,930
183,958
125,334
138,211
130,478
188,139
336,079
1,027,337

최저일거래량
26,320
34,425
45,010
61,951
39,573
31,056
60,014
59,443

월간거래량
1,239,008
1,848,017
1,774,590
1,821,234
1,488,653
1,518,261
2,712,074
4,760,241

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

(기준일 :
2023년 09월 25일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원여부
상근여부
담당업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의관계
재직기간
임기만료일

의결권있는 주식
의결권없는 주식

정지선
남
1972년 10월
회장
사내이사
상근
현대백화점 그룹 회장현대백화점 대표이사
ㆍ하버드대학교 Special Student 과정 수료ㆍ前)현대백화점 그룹 부회장
3,998,419
-
본인
251개월
2024년 03월 27일

장호진
남
1962년 07월
사장
사내이사
상근
현대백화점 사장현대백화점 대표이사
ㆍ서울대 경영학과 졸업ㆍ현대백화점 기획조정본부장
-
-
-
43개월
2024년 03월 27일

김형종
남
1960년 06월
사장
사내이사
상근
현대백화점 사장현대백화점 대표이사
ㆍ국민대학교 경영학과 졸업ㆍ현대백화점 사장ㆍ前)한섬 사장
-
-
-
43개월
2024년 03월 27일

정지영
남
1963년 05월
부사장
사내이사
상근
영업본부장兼영업전략실장
ㆍ고려대학교 경영학과 졸업ㆍ前)현대백화점 울산점 점장
-
-
-
7개월
2025년 03월 27일

고봉찬
남
1962년 10월
이사
사외이사
비상근
보상위원회내부거래위원회감사위원회
ㆍOhio State Univ. 재무학 박사ㆍ서울대 경영학 석사, 학사ㆍ서울대학교 경영학과 교수ㆍ前)한국증권학회 회장
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43개월
2024년 03월 27일

BANGEUGENEH J(방효진)
남
1955년 03월
이사
사외이사
비상근
내부거래위원회사외이사후보추천위원회감사위원회
ㆍ미국 캘리포니아대 경제학 학사ㆍ前)하나은행 부행장보ㆍ前)디비에스은행 서울지점 한국대표ㆍBang Singapore PTE.LTD (Millenasia) 대표
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31개월
2025년 03월 27일

박주영
남
1962년 02월
이사
사외이사
비상근
내부거래위원회ESG경영위원회감사위원회
ㆍ숭실대학교 국제처장ㆍ前)숭실대학교 경영대학장ㆍ공정거래위원회 자체평가위원회 위원ㆍ중소벤처기업연구원 정책기획 자문단 자문위원
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19개월
2024년 03월 27일

권영옥
여
1976년 05월
이사
사외이사
비상근
보상위원회ESG경영위원회사외이사후보추천위원회
ㆍ숙명여대 경영학부 교수ㆍ한국지능정보시스템학회 이사ㆍ한국빅데이터학회 이사
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-
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19개월
2024년 03월 27일

채규하
남
1965년 09월
이사
사외이사
비상근
보상위원회ESG경영위원회사외이사후보추천위원회
ㆍ서울대학교 경제학과 졸업ㆍ前)공정거래위원회 상임위원ㆍ前)공정거래위원회 사무처장ㆍ법무법인 태평양 고문
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-
-
7개월
2025년 03월 27일

※ 재직기간은 당사의 등기이사로 재직한 기간입니다.

나. 미등기임원 현황

(기준일 :
2023년 09월 25일
)
(단위 : 주)

성 명
성별
출생년월
직 위
상근 여부
담 당업 무
주요경력
소유주식수
최대주주와의관계
재직기간
비고

의결권있는 주식
의결권 없는 주식

정교선
남
1974년 10월
부회장
상근

현대백화점그룹부회장

ㆍ한국외국어대학교 무역학과 졸업ㆍ기획조정본부 사장
-
-
형제
-
-

나명식
남
1962년 07월
부사장
상근
상품본부장
ㆍ연세대학교 사회학과 졸업ㆍ압구정본점장
-
-
-
-
-

민왕일
남
1968년 03월
부사장
상근
경영지원본부장
ㆍ고려대학교 경영학과 졸업ㆍ기획조정본부 경영전략실장
-
-
-
-
-

윤영식
남
1969년 12월
부사장
상근
기획조정본부 총괄
ㆍ부산대학교 경영학과 졸업ㆍ현대드림투어 대표이사
-
-
-
-
-

김창섭
남
1967년 10월
전무
상근
더현대서울점장
ㆍ단국대학교 경영학과 졸업ㆍ대구점장
-
-
-
-
-

김성일
남
1967년 11월
전무
상근
기획조정본부DT추진실장
ㆍ고려대학교 경영학과 졸업ㆍ연세대 언론홍보대학원, 보건대학원 졸업ㆍ현대퓨처넷(舊 현대HCN) 대표이사
-
-
-
45개월
-

이종근
남
1970년 12월
전무
상근
기획조정본부경영전략실장
ㆍ단국대학교 경영학과 졸업ㆍ기획조정본부 투자기획팀장
-
-
-
-
-

차준환
남
1967년 09월
전무
상근
판교점장
ㆍ광운대학교 경영학과 졸업ㆍ미아점장
-
-
-
-
-

권경로
남
1964년 11월
전무
상근
한무쇼핑관리담당
ㆍ광주대학교대학원 경영회계학 석사ㆍ현대렌탈케어 대표이사
-
-
-
8개월
-

김수경
여
1967년 01월
상무
상근
상품본부콘텐츠개발담당
ㆍ숙명여대 의류학과 졸업ㆍParis Esmod 여성복디자인ㆍ미래사업본부 콘텐츠개발담당
-
-
-
-
-

장근혁
남
1970년 07월
상무
상근
영업전략실회원운영ㆍ관리담당
ㆍ고려대학교 행정학과 졸업ㆍ충청점장
-
-
-
-
-

문삼권
남
1967년 11월
상무
상근
목동점장
ㆍ한국외국어대학교 독어독문학과 졸업ㆍ상품본부 리빙사업부장
-
-
-
-
-

김영균
남
1971년 03월
상무
상근
디지털사업본부장
ㆍ건국대학교 무역학과 졸업ㆍ신촌점장
-
-
-
-
-

노정민
여
1967년 01월
상무
상근
영업전략실현대어린이책미술관장
ㆍ서울대학교 산업디자인학과 졸업ㆍUniversity of Iowa대학원 Philosophy 박사
-
-
-
-
-

이재봉
남
1967년 09월
상무
상근
중동점장
ㆍ부산대학교 무역학과 졸업ㆍ기획조정본부 인재개발원장
-
-
-
-
-

김봉진
남
1969년 04월
상무
상근
상품본부해외럭셔리사업부장
ㆍ전주대학교 무역학과 졸업ㆍ미래사업부장
-
-
-
-
-

나원중
남
1973년 01월
상무
상근
기획조정본부사업개발담당
ㆍ서강대학교 경영학과 졸업ㆍ기획조정본부 사업개발팀장
-
-
-
-
-

김준영
남
1969년 12월
상무
상근
기획조정본부홍보실장
ㆍ서강대학교 경영학과 졸업ㆍ기획조정본부 홍보팀장
-
-
-
-
-

이원철
남
1970년 07월
상무
상근
경영지원본부회계담당 兼재무담당
ㆍ고려대학교 경제학과 졸업ㆍ경영지원본부 재경담당
-
-
-
-
-

이승원
남
1970년 06월
상무
상근
무역센터점장
ㆍ고려대학교 행정학과 졸업ㆍ울산점장
-
-
-
57개월
-

류영민
남
1971년 10월
상무
상근
압구정본점장
ㆍ고려대학교 식품공학과 졸업ㆍ상품본부 패션사업부장
-
-
-
57개월
-

최원형
남
1970년 05월
상무
상근
더현대대구점장
ㆍ한양대학교 무역학과 졸업ㆍ충청점장
-
-
-
45개월
-

장필규
남
1967년 06월
상무
상근
아울렛사업부장
ㆍ서울덕수상업고등학교 졸업ㆍ현대시티아울렛 동대문점장
-
-
-
45개월
-

손성현
남
1972년 03월
상무
상근
디지털사업본부온라인식품사업부장
ㆍ연세대학교 식품생물공학 졸업ㆍ식품사업부 F&B팀장
-
-
-
45개월
-

김필범
남
1970년 06월
상무
상근

상품본부패션사업부장

ㆍ부산대학교 무역학 졸업ㆍ울산점장
-
-
-
45개월
-

양명성
남
1969년 07월
상무
상근
영업전략실영업전략담당
ㆍ한양대학교 경제학과 졸업ㆍ영업전략실 문화콘텐츠 팀장
-
-
-
33개월
-

오성권
남
1975년 02월
상무
상근
울산점장
ㆍ서울대학교 농업경제학과 졸업ㆍ미아점장
-
-
-
33개월
-

조광모
남
1972년 11월
상무
상근
디지털사업본부e-커머스사업부장
ㆍ성균관대학교 교육학과 졸업ㆍ천호점장
-
-
-
33개월
-

김정희
남
1975년 04월
상무
상근
상품본부라이프스타일사업부장
ㆍ동국대학교 사회학과 졸업ㆍ상품본부 리빙사업부장
-
-
-
33개월
-

박상준A
남
1975년 07월
상무
상근
킨텍스점장
ㆍ경희대학교 정치외교학과 졸업ㆍ현대프리미엄아울렛 SPACE1 점장
-
-
-
33개월
-

안병혁
남
1972년 05월
상무
상근
기획조정본부미래전략담당
ㆍ한양대학교 철학과 졸업ㆍ기획조정본부 미래전략팀장
-
-
-
33개월
-

최석주
남
1976년 01월
상무
상근
경영지원본부총무담당
ㆍ동아대학교 무역학과 졸업ㆍ경영지원본부 총무팀장
-
-
-
33개월
-

정주연
여
1972년 01월
상무
상근
상품본부라이프스타일사업부리빙컨텐츠담당
ㆍ브뤼셀리브레 프랑스어학과 졸업ㆍ상품본부 라이프스타일사업부 리빙컨텐츠
-
-
-
26개월
-

김대석
남
1973년 12월
상무
상근
기획조정본부경영전략실재무전략담당

ㆍ경희대학교 경영학과 졸업ㆍ기획조정본부 경영관리팀장

-
-
-
21개월
-

김강진
남
1975년 06월
상무
상근
충청점장

ㆍ전북대학교 사회학과 졸업ㆍ더현대서울 지원팀장

-
-
-
21개월
-

유희열
남
1970년 01월
상무
상근
신촌점장
ㆍ고려대학교 영어교육과 졸업ㆍ아울렛사업부 현대프리미엄아울렛 김포점장
-
-
-
21개월
-

박상준B
남
1972년 07월
상무
상근
경영지원본부인사담당
ㆍ성균관대학교 독어독문학과 졸업ㆍ무역센터점 지원팀장
-
-
-
21개월
-

박채훈
남
1973년 04월
상무
상근
상품본부미래사업부장

ㆍ서울대학교 농생물학과 졸업ㆍ미래사업부 MD전략팀장

-
-
-
21개월
-

박대성
남
1974년 04월
상무
상근
상품본부동반상승담당
ㆍ경희대학교 신문방송학 졸업ㆍ상품본부 동반상승팀장
-
-
-
21개월
-

조방형
남
1971년 03월
상무
상근
천호점장
ㆍ고려대학교 영어영문학 졸업ㆍ무역센터점 명품잡화팀장
-
-
-
9개월
-

장우석
남
1974년 05월
상무
상근
상품본부식품사업부장
ㆍ경북대학교 무역학 졸업ㆍ더현대서울 식품팀장
-
-
-
9개월
-

이대희
남
1974년 09월
상무
상근
경영지원본부인재개발원장
ㆍ전남대학교 무역학 졸업ㆍ신촌점 유플렉스팀장
-
-
-
9개월
-

오형만
남
1971년 09월
상무
상근
미아점장
ㆍ동국대학교 일어일문학 졸업ㆍ판교점 식품팀장
-
-
-
9개월
-

김낙서
남
1973년 03월
상무
상근
기획조정본부사업개발담당사업개발팀장
ㆍ고려대학교 사회학 졸업ㆍ기획조정본부 사업개발팀
-
-
-
9개월
-

김인환
남
1977년 02월
상무
상근
기획조정본부경영개선팀장
ㆍ중앙대학교 경제학 졸업ㆍ경영지원본부 회계팀장
-
-
-
9개월
-

홍정란
여
1966년 03월
전무
상근
상품본부식품사업부
ㆍ서울대학교 식품영양학과 졸업ㆍ압구정본점장
-
-
-
-
퇴임

※ 상기 현황은 공시서류작성기준일('23.06.30) 기준이며, 신규선임 및 전출, 퇴임 임원현황은 공시서류제출일('23.08.14) 현재 기준입니다.※ 백화점업을 영위하는 종속회사인 한무쇼핑의 미등기임원이 포함되어 있습니다.※ 기업공시서식 작성기준에 따라 당사에 미등기임원으로 5년이상 계속 재직해온 경우에는 재직기간 기재를 생략하였습니다.

다. 임원의 겸직 현황
(기준일 : 2023년 09월 25일)

대표이사 장호진 : ㈜현대백화점 대표이사, 한무쇼핑㈜ 대표이사, ㈜한섬 사내이사, 한국도심공항자산관리㈜ 기타비상무이사

대표이사 김형종 : ㈜현대백화점 대표이사, ㈜현대쇼핑 대표이사, 한무쇼핑㈜ 사내이사, (주)현대백화점면세점 사내이사

부회장 정교선 : ㈜현대홈쇼핑 대표이사, ㈜현대그린푸드 사내이사

부사장 정지영 : ㈜현대백화점 사내이사, 한무쇼핑㈜ 사내이사

부사장 나명식 : 한무쇼핑㈜ 사내이사, ㈜현대백화점면세점 사내이사, ㈜한섬 사내이사

부사장 민왕일 : 한무쇼핑㈜ 사내이사, ㈜현대쇼핑 사내이사, ㈜현대백화점면세점 감사

부사장 윤영식 : ㈜현대에이앤아이 대표이사, ㈜ 현대퓨처넷 사내이사, ㈜현대리바트 사내이사, ㈜지누스 사내이사

전 무 김성일 : ㈜현대아이티앤이 대표이사, ㈜ 현대퓨처넷 사내이사, ㈜ 현대이지웰 사내이사

전 무 이종근 : ㈜현대지에프홀딩스 사내이사, ㈜현대아이티앤이 사내이사, ㈜지누스 사내이사, ㈜현대엘앤씨 기타비상무이사

전 무 권경로 : 한무쇼핑㈜ 사내이사, 한국도심공항㈜ 기타비상무이사

상 무 이원철 : ㈜현대드림투어 감사, ㈜현대에이앤아이 감사

상 무 나원중 : ㈜현대에버다임 사내이사, ㈜현대쇼핑 사내이사, ㈜현대드림투어 사내이사, ㈜현대에이앤아이 사내이사

상 무 안병혁 : ㈜현대에이앤아이 사내이사

상 무 이승원 : 한국도심공항㈜ 기타비상무이사

상 무 김대석 : ㈜현대바이오랜드 사내이사, ㈜현대그린푸드 사내이사, ㈜현대아이티앤이 감사, ㈜현대엘앤씨 감사

사외이사 고봉찬 : 신영증권㈜ 사외이사

사외이사 채규하 : ㈜아모레퍼시픽그룹 사외이사

라. 직원 등 현황

(기준일 :
2023년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

직원
소속 외근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균근속연수
연간급여총 액
1인평균급여액
남
여
계

기간의 정함이없는 근로자
기간제근로자
합 계

전체
(단시간근로자)
전체
(단시간근로자)

백화점
남
1,326
-
-
-
1,326
12.4
57,676
43
-
-
-
-

백화점
여
1,885
-
-
-
1,885
5.4
40,293
21
-

합 계
3,211
-
-
-
3,211
8.3
97,969
31
-

※ 연간급여 총액은 2023년 2분기 누계기준입니다.※ 1인 평균급여액은 월별 평균 급여액의 합이며, 1인 평균 급여액은 해당 월의 급여총액을 해당 월의
※
근무인원 수로 나눈 값입니다.※ 당사는 변동가능성이 큰 A/R은 산출에서 제외하였습니다.※ 백화점업을 영위하는 종속회사인 한무쇼핑의 직원이 포함되어 있습니다.※ 미등기임원의 인원 및 급여 등을 포함하여 작성하였습니다.※ 기업공시서식 작성기준에 따라 반기보고서의 소속 외 근로자 사항은 생략하였습니다.

마. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2023년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
46
7,001
153
-

※ 미등기임원 인원수는 공시서류작성일 기준 현재 재임 중인 임원을 기준으로 작성하였습니다.※ 미등기임원의 보수는 2023년 2분기 누계 기준입니다.※ 상기 인원수는 2023년 6월 30일 기준이며, 1인 평균 급여액은 월별 평균 급여액의 합입니다.

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

가. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

등기이사
9
11,000
-

나. 보수지급금액

1) 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

9
3,266
363
-

2) 유형별

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
보수총액
1인당평균보수액
비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
4
3,069
767
-

사외이사(감사위원회 위원 제외)
2
79
39
-

감사위원회 위원
3
118
39
-

감사
-
-
-
-

1) 보수총액은 2023년 2분기 누계 지급액 기준이며, 인원수는 작성기준일을 기준으로 작성되었습니다.2) 사외이사 지급총액에는 교통비, 연구활동비 등이 포함되었습니다.3) 이사ㆍ감사의 보수지급 기준

구 분
지급 기준

등기이사(사외이사, 감사위원회위원 제외)

급여 : 주주총회에서 승인된 보수총액 한도내에서 임원보수지급규정에 명시된 임원급여 Table을 기초로 직급, 직급 근속기간 등을 종합적으로 반영한 금액을 이사회에서 승인하고, 이렇게 결정된 기본급을 근무기간동안 월별로 지급 상여 : 주주총회에서 승인된 보수총액 한도내에서 지급하며 임원상여금 지급규정에

따라 PS(Profit Sharing), 영업활성화지원금 등으로 구성 PS(Profit Sharing)은 세후 관리이익의 일부를 소요재원으로 지급되는 보상적 성과급이며, 영업활성화지원금은 영업환경 개선, 영업실적 향상 및 사기 진작을 위하여 지급됨

기타 근로소득 : 임직원 복리후생제도에 따른 직원선물대 등 복리후생비용 지급액임

사외이사(감사위원회 위원 제외)
주주총회에서 승인된 보수총액 한도내에서 담당업무, 전문성, 회사의 경영환경 등을종합적으로 고려한 기본급을 보수로 지급함

감사위원회 위원
주주총회에서 승인된 보수총액 한도내에서 담당업무, 전문성, 회사의 경영환경 등을종합적으로 고려한 기본급을 보수로 지급함

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

정지선
회장
1,721
-

김형종
사장
531
-

장호진
사장
525
-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

정지선
근로소득
급여
1,721
주주총회에서 승인된 보수총액 한도내에서 임원보수지급규정에 명시된 임원급여 Table을 기초로 직급, 직급 근속기간 등을 종합적으로 반영한 금액을 이사회에서 승인하고,이렇게 결정된 기본급을 6개월로 나누어 총 1,721백만원을 지급

상여

-

-

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득

-

-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

김형종
근로소득
급여
531
주주총회에서 승인된 보수총액 한도내에서 임원보수지급규정에 명시된 임원급여 Table을 기초로 직급, 직급 근속기간 등을 종합적으로 반영한 금액을 이사회에서 승인하고,이렇게 결정된 기본급을 6개월로 나누어 총 531백만원을 지급

상여

-

-

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득

-

-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

장호진
근로소득
급여
525
주주총회에서 승인된 보수총액 한도내에서 임원보수지급규정에 명시된 임원급여 Table을 기초로 직급, 직급 근속기간 등을 종합적으로 반영한 금액을 이사회에서 승인하고,이렇게 결정된 기본급을 6개월로 나누어 총 525백만원을 지급

상여

-

-

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득

-

-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

정지선
회장
1,721
-

정교선
부회장
627
-

김형종
사장
531
-

장호진
사장
525
-

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

정지선
근로소득
급여
1,721
주주총회에서 승인된 보수총액 한도내에서 임원보수지급규정에 명시된 임원급여 Table을 기초로 직급, 직급 근속기간 등을 종합적으로 반영한 금액을 이사회에서 승인하고,이렇게 결정된 기본급을 6개월로 나누어 총 1,721백만원을 지급

상여

-

-

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득

-

-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

정교선
근로소득
급여
627
주주총회에서 승인된 보수총액 한도내에서 임원보수지급규정에 명시된 임원급여 Table을 기초로 직급, 직급 근속기간 등을 종합적으로 반영한 금액을 이사회에서 승인하고,이렇게 결정된 기본급을 6개월로 나누어 총 627백만원을 지급

상여
-
-

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

김형종
근로소득
급여
531
주주총회에서 승인된 보수총액 한도내에서 임원보수지급규정에 명시된 임원급여 Table을 기초로 직급, 직급 근속기간 등을 종합적으로 반영한 금액을 이사회에서 승인하고,이렇게 결정된 기본급을 6개월로 나누어 총 531백만원을 지급

상여

-

-

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득

-

-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

장호진
근로소득
급여
525
주주총회에서 승인된 보수총액 한도내에서 임원보수지급규정에 명시된 임원급여 Table을 기초로 직급, 직급 근속기간 등을 종합적으로 반영한 금액을 이사회에서 승인하고,이렇게 결정된 기본급을 6개월로 나누어 총 525백만원을 지급

상여

-

-

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득

-

-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

다. 주식매수선택권의 부여 및 행사 현황1) 이사ㆍ감사에게 부여한 주식매수선택권 - 해당사항 없음

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주식매수선택권의 공정가치 총액
비고

등기이사
4
-
해당사항 없음

사외이사
2
-
해당사항 없음

감사위원회 위원 또는 감사
3
-
해당사항 없음

계
9
-

2) 그 밖의 미등기임원 등에게 부여한 주식매수선택권 - 해당사항 없음

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 현황(요약)

(기준일 :
2023년 06월 30일
)
(단위 : 사)

기업집단의 명칭
계열회사의 수

상장
비상장
계

현대백화점
13
15
28

2. 계열회사간에 지배 ·종속 및 출자 현황 1) 회사가 속해 있는 기업집단 : 현대백화점 2) 현대백화점 기업집단은 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 의한 상호출자제한, 채무보증제한 기업집단임

(2023. 09. 25 기준)
(단위 : %)

구 분
법인등록번호
출자회사

(주)현대백화점
(주)현대지에프홀딩스
(주)현대그린푸드
(주)현대쇼핑
(주)현대리바트
(주)현대에이앤아이
(주)현대홈쇼핑
(주)한섬
(주)현대퓨처넷
(주)현대에버다임

(주)현대

이지웰

(주)현대

드림투어

(주)지누스
(주)삼원강재
대원강업(주)
대원정밀공업(주)

기업집단소속회사(피출자사)
(주)현대백화점
110111-2644725
6.6
30.0
-
-
-
4.3
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

(주)현대지에프홀딩스
110111-0095201
-
10.7
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

(주)현대그린푸드
134511-0623337
-
38.1
0.1
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

한무쇼핑(주)
110111-0525795
46.3
0.4
-
8.5
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

(주)현대쇼핑
110111-1573496
100.0
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

(주)현대드림투어
110111-3434307
-
100.0
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

(주)현대홈쇼핑
110111-2248882
15.8
25.0
-
-
-
-
4.6
-
-
-
-
-
-
-
-
-

(주)현대에이앤아이
110111-3927328
-
10.4
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

(주)현대퓨처넷
110111-0842785
11.3
5.9
-
11.3
-
-
44.5
-
0.04
-
-
-
-
-
-
-

(주)현대바이오랜드
110111-1192981
-
-
-
-
-
-
-
-
35.0
-
-
-
-
-
-
-

(주)한섬
110111-0531578
-
-
-
-
-
-
34.6
10.8
-
-
-
-
-
-
-
-

(주)현대리바트
134511-0034097
-
41.2
-
-
2.1
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

(주)현대리바트엠앤에스
134511-0098019
-
-
-
-
100.0
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

(주)현대캐터링시스템
110111-4940931
-
-
80.2
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

(주)씨엔에스푸드시스템
151211-0011644
-
100.0
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

(주)현대에버다임
110111-1042574
-
45.2
-
-
-
-
-
-
-
0.4
-
-
-
-
-
-

(주)현대이지웰
110111-2693235
-
28.3
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

(주)현대백화점면세점
110111-6164795
100.0
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

(주)현대엘앤씨
110111-5453644
-
-
-
-
-
-
100.0
-
-
-
-
-
-
-
-
-

(주)한섬라이프앤
110111-6937142
-
-
-
-
-
-
-
51.0
-
-
-
-
-
-
-
-

(주)현대아이티앤이
110111-6802105
-
95.0
-
5.0
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

(주)현대에버다임건설
154311-0057130
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

(주)비노에이치
134511-0567478
-
47.0
-
-
-
-
-
-
-
-
43.0
10.0
-
-
-
-

(주)지누스
134711-0002553
37.0
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2.9
-
-
-

(주)삼원강재
174611-0014924
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
0.7
54.6
-

대원강업(주)
110111-0015556
-
22.7
-
2.4
-
-
7.7
-
-
-
-
-
-
-
-
-

대원정밀공업(주)
130111-0007260
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
30.1
-

대원제강(주)
124311-0000672
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
13.3
28.7
12.1

※ (주)현대그린푸드는 '23.03.01.부 인적분할하여 (주)현대지에프홀딩스(존속법인)과 (주)현대그린푸드(신설법인)로 나뉘게 됨에 따라 기존 (주)현대그린푸드는 (주)현대지에프홀딩스로 법인명을 변경하였고, (주)현대그린푸드는 신설법인으로써 '23.04.01.부 계열 편입되었습니다.※ (주)현대홈쇼핑은 '23.01.31.부 (주)현대렌탈케어 지분 80%를 매각하였으며, '23.03.13.부 계열제외되었습니다.※ 대원강업(주)는 '22.12.30.부 (주)현대그린푸드가 지분을 추가 취득함에따라 '23.03.01부 계열 편입되었습니다. 또한 대원강업(주)가 지배력을 미치는 (주)삼원강재, 대원정밀공업(주), 대원제강(주)도 '23.03.01.부 계열 편입되었습니다.※ (주)벤디스는 '22.11.22.부 (주)현대이지웰이 지분을 취득하였으나, 공정거래법 및 벤처기업법에 따라 계열 편입 유예대상에 해당되어 향후 7년간 계열 편입이 유예되었습니다.※ (주)현대에버다임은 '23.07.31부 (주)현대에버다임건설 지분 100%를 매각하였으며, (주)현대에버다임건설은 '23.09.01부 계열회사에서 제외되었습니다.

3. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황

임원의 겸직현황은 Ⅷ.임원 및 직원등에 관한 사항의 나.임원의 겸직현황을 참고하시기 바랍니다.

4. 타법인출자 현황(요약)

(기준일 :
2023년 09월 25일
)
(단위 : 백만원)

출자목적
출자회사수
총 출자금액

상장
비상장
계
기초장부가액
증가(감소)
기말장부가액

취득(처분)
평가손익

경영참여
3
4
7
1,994,677
100,000
-
2,094,677

일반투자
-
-
-
-
-
-
-

단순투자
5
3
8
57,573
1,999
3,366
62,938

계
8
7
15
2,052,250
101,999
3,366
2,157,615

IX. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 자산양수도 등가. 유형자산 거래내역

(기준일 : 2023.06.30 )
(단위 : 백만원 )

법인명
관계
거래종류
거래기간
거래대상물
거래목적
거래금액

(주)현대리바트
계열회사
자산매입
2023.01.01~2023.06.30
리뉴얼 공사 등
영업활동
1,144

(주)현대아이티앤이

계열회사

자산매입
2023.01.01~2023.06.30

시스템 구축 등

영업활동
428

※ 기업공시서식작성기준 제 10-1-2조에 의거하여 거래금액이 1억원 미만인 거래는 생략하였습니다.
2. 대주주와의 영업거래

(기준일 : 2023.06.30 )
(단위 :백만원 )

성 명(법인명)
관 계
거래내용
거래기간
거래금액
매출대비

한무쇼핑(주)
종속회사
용역매출 外

2023.01.01~2023.06.30

65,099
7.7%

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

- 해당사항 없습니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 증권신고서 제출일 전일 기준 연결회사의 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD,CNY,EUR)

구 분
금융기관
한도액

당좌대출
우리은행 등
215,000,000

일반대출 (*1)
KEB하나은행 등
105,000,000

MUFG Bank, Ltd 등
USD 215,000,000

시설대출
KDB산업은행 등
150,000,000

PT.Bank KEB Hana Indonesia 등
USD 80,000,000

어음할인 (*2)
우리은행
5,000,000

중국 공상은행 등
CNY 508,750,000

기업어음(CP)
신한은행 등
150,000,000

수입신용장개설
우리은행 등
USD 133,300,000

보증신용장개설
Citibank N.A.
USD 25,000,000

기타외화 지급보증
KEB하나은행 등
USD 14,000,000

우리은행
EUR 450,000

(*1) 해당 금융기관과의 한도(약정) 금액중 USD 30,000,000는 건물 임차계약 등 과 관련하여 사용이 제한되어 있으며, 해당 금융기관으로부터 건물 임차계약 등과 관련하여 Hanover Insurance Group 등을 보증처로 하여 지급보증을 받고 있습니다.(*2) 해당 금융기관과의 어음발행 약정 관련하여 연결회사의 현금및현금성자산 CNY 18,646,873는 사용이 제한되어 있습니다(주석 8 참조).

나. 증권신고서 제출일 전일 기준 연결회사는 신한금융투자(주) 등 5개 금융기관과 모집위탁계약을 체결하고 발행한 총액면금액 890,000백만원 및 USD 30,000,000의 무보증사채에 대하여 수탁회사와 재무비율 유지, 담보권설정 등의 제한, 자산의 처분제한과 관련된 약정을 맺고 있습니다.

다. 증권신고서 제출일 전일 기준 연결회사는 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 68,752백만원의 보증을 제공받고 있으며, 생산물배상책임 등과 관련하여 DB손해보험(주)로부터 USD 12,000,000과 100백만원의 보증 등을 제공받고 있습니다.

라. 증권신고서 제출일 전일 기준 연결회사가 체결하고 있는 수탁경영계약의 내용은 다음과 같습니다.

거래처
계약대상
계약내용
계약기간

(주)한라
현대아울렛 가산점
경영관리계약
2014.05.01 ~ 2030.02.10

마. 소송현황1) [백화점과 면세점 부문]증권신고서 제출일 전일 기준 지배회사가 피고로 계류 중인 소송사건은 7건으로서 소송가액은 5,132백만원입니다. 증권신고서 제출일 전일 기준 상기 소송의 결과는 예측할 수 없습니다.

(기준일 :
2023.09.25
)
(단위 : 백만원)

구 분
원 고
피 고
소 가
내 용
소제기일(1심)
현 황

1
이정옥
현대백화점 外
204
손해배상 청구
'19.06.19
3심

2
이근욱 外
현대백화점 外
3,224
임대차계약의사확인
'22.03.28
1심

3
정민경
현대백화점 外
1,354
손해배상 청구
'22.06.14
2심

4
공민정
현대백화점 外
200
손해배상 청구
'23.03.06
1심

5
이종비
현대백화점 外
45
손해배상 청구
'23.06.14
1심

6
김진현
현대백화점 外
35
손해배상 청구
'23.07.10
1심

7
이추자
현대백화점
70
부당이득금
'23.08.09
1심

합 계
5,132
-
-
-

2) [가구 제조 부문]증권신고서 제출일 전일 기준 종속회사인 (주)지누스가 소송으로 계류중인 사건은 4건으로서 상기 소송의 결과는 예측할 수 없습니다.(1) 종속회사인 (주)지누스는 피고로서 미국 일리노이 주 남부 지방법원 및 캘리포니아 주 동부 지방법원에서 제품 구매자들과 유리섬유에 관련하여 진행 중인 소송에 대해 (주)지누스와 원고들은 중재(mediation)를 통해 잠정적인 조정 합의를 이루었습니다.(2) 종속회사인 (주)지누스는 일부 제품(플랫폼 베드)의 특허침해 소송은 양 당사자 사이의 요청에 의해 취하되었으며, 소송과 관련된 법률 수수료 및 소송비용 배상 관련 논의도 마무리되었습니다. (주)지누스의 과거 진술 관련한 손해배상 청구 소송들은 미국 내 관련 분야 법률전문가들과 함께 지속적으로 법적 대응을 진행하고 있으며, 보고기간 말 현재 동 소송의 결과는 예측할 수 없습니다.(3) 종속회사인 (주)지누스는 미국 내 회사들과 함께 미국 정부에서 2018년부터 부 여한 중국산 공산품에 대한 특별관세(Section 301 Tariff)에 대한 무효 및 환급 소송을 제기하였습니다. 현재 소송에 참여한 약 3,500여의 미국 내 회사들을 대표하는 회사(HMTX)와 소송인 협의회가 구성되었습니다. 동 소송에 관련하여 무역대표부(USTR) 및 대표회사(HMTX)가 제출한 서면 및 답변서들을 기준하여 법원은 대표회사(HMTX)의 주장을 모두 기각한다는 취지의 판결을 선고하였습니다. 이에 대표회사(HMTX) 및 협의회는 본 판결에 대한 항소를 진행하였으며, 보고기간 말 현재 동 소송의 결과는 예측할 수 없습니다.(4) 종속회사인 (주)지누스는 국제무역법원(CIT)에 상무부의 인도네시아 매트리스에 대한 반덤핑(AD) 관세 부과에 대한 최종 판정(2.22%)이 부당하다는 취지로 제기한 항소에 대해 국제무역법원(CIT)은 (주)지누스의 주장을 일부 인용하고 상무부는 기존 관세 부과 판정에 대해 재심사를 이행하라는 취지의 판결을 선고하였습니다. 보고기간 말 현재 동 재심사결과는 예측할 수 없습니다. 또한, 인도네시아 매트리스 반덤핑(AD) 조사에 대한 1차 연례재심이 진행 중에 있으며, 보고기간 말 현재 동 연례재심의 결과는 예측할 수 없습니다.

바. 증권신고서 제출일 전일 기준 구매대금의 지급과 관련하여 KEB하나은행과 한도액 100,000백만원의 외상매출채권담보대출 약정을 맺고 있습니다.

사. 증권신고서 제출일 전일 기준 연결회사가 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD,CNY)

담보제공자산
담보권자
담보설정금액

외화금액
원화금액

단기금융상품
Hanover Insurance Group
USD 2,404,809
3,157,034

유형자산
중국공상은행
CNY 131,750,000
23,853,338

PT.Bank KEB Hana Indonesia
USD 43,000,000
56,450,400

PT. Bank Woori Saudara Indonesia
USD 10,800,000
14,178,240

Shinhan Bank America
USD 30,000,000
39,384,000

KEB Hana Bank, New York Agency
USD 15,000,000
19,692,000

PT. IBK Bank Indonesia
USD 18,750,000
24,615,000

흥업은행
CNY 150,481,483
27,244,673

아. 지배회사는 (주)현대백화점면세점의 사업운영을 위하여, (주)현대백화점면세점에게 2024년 8월 23일을 만기로 하여 자금을 대여한 더현대제일차 주식회사가 발행한 기업어음증권의 상환에 필요한 자금이 부족한 경우, 지배회사가 더현대제일차 주식회사에게 100,000백만원을 한도로 그 부족자금 상당액을 대여하는 내용의 자금보충약정을 2024년 8월 31일을 만기로 하여 채무자인 (주)현대백화점면세점 및 더현대제일차 주식회사와 체결하고 있습니다.

자. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황- 해당사항 없습니다.차. (주)현대백화점면세점은 한국면세점협회가 인천국제공항 자유무역지역 제2통합물류창고와 관련하여 서울보증보험의 이행보증보험증권 방식으로 납부한 토지임대보증금 799백만원에 대하여 (주)호텔롯데, (주)신세계디에프글로벌, (주)동화면세점, (주)호텔신라와 연대보증을 제공하였습니다.카. 2022년 9월 26일, 현대프리미엄 아울렛 대전점에서 화재사고가 발생하여 일시적으로 영업을 중단하였으나, 반기보고서 제출일 현재, 복구공사가 일부 완료되어 지상층에 대한 영업을 재개하였고, 지하층은 복구공사 진행중으로 공사 완료 시 영업을 재개할 예정입니다. 보고기간 종료일 현재, 회사는 화재사고로 인한 복구, 피해 및 보상의무를 이행하기 위해 소요되는 금액을 적정한 회계원칙과 방법에 따라 합리적으로 측정하여 재무제표에 반영하였으며, 동 금액은 향후 관련 의무이행 시 변동될 수 있습니다. 이와 별개로, 화재사건 피해와 관련한 보험금 수령액은 수령할 권리와 보험금액이 확정되는 시점에 수익으로 인식할 예정입니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

(1) 지배회사 사항

[행정기관의 제재현황]

해당사항 없습니다.[수사ㆍ사법기관의 제재현황]해당사항 없습니다.

(2) 종속회사 사항해당사항 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

1. 녹색경영

가. 에너지 실적 현황
[백화점 부문]

구 분
2018년
2019년
2020년
2021년
2022년
비 고

온실가스 배출량(tCO2eq)
147,470
149,063
144,480
166,188
168,609
ㆍ검증기관 검증 결과 : 적합

에너지 사용량(TJ)
3,051
3,072
2,987
3,467
3,518

※ 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은 환경부지정 온실가스 검증기관검증 기준이 최종배출량은 공시제출일 현재 미확정으로 추후 변동될 수 있음[가구 제조 부문]가구 제조 부문은 기후변화 대응을 위한 온실가스 감축이 인류 공동의 시대적 과제임을 인식하고, 2030년까지 탄소중립 달성을 2022년 9월 19일에 선언하고 공개하였습니다.(지누스 ESG 홈페이지 참고 : ESG.ZINUS.CO.KR)

나. 온실가스 배출권과 배출부채
[백화점 부문]

(1) 당반기말 현재 3차 계획기간(2021년~2025년)의 이행연도별로 무상할당받을 예상 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위:KAU)

이행연도

무상할당 배출권

2021년분
143,094

2022년분
143,094

2023년분
143,094

2024년분
139,095

2025년분
139,095

합 계

707,472

(2) 당기 중 배출권 수량 및 장부금액의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:KAU,천원)

구 분
2021년
2022년
2023년
2024년
2025년

합 계

수량

장부금액

수량

장부금액

수량

장부금액

수량

장부금액

수량

장부금액

수량

장부금액

기초

143,094
-
143,094
-
143,094
-
139,095
-
139,095
-
707,472
-

전기이월(*)

24,950
-
15,516
-
8,901
-
-
-
-
-
49,367
-

추가할당
23,808
-
24,337
-
-
-
-
-
-
-
48,145
-

할당취소
(1,048)
-
(987)
-
-
-
-
-
-
-
(2,035)
-

정부제출
(166,188)
-
(168,609)
-
-
-
-
-
-
-
(334,797)
-

매각
(9,100)
-
(4,450)
-
-
-
-
-
-
-
(13,550)
-

차입(이월)
(15,516)
-
(8,901)
-
-
-
-
-
-
-
(24,417)
-

기말

-
-
-
-
151,995
-
139,095
-
139,095
-
430,185
-

(*) 전기 배출된 온실가스 인증량은 168,609KAU이며, 당반기 온실가스 배출량 추정치는 75,868KAU입니다. 당반기말 현재 담보로 제공한 배출권은 없습니다.

[가구 제조 부문] - 해당 사항 없음

다. 녹색기업 인증 등[백화점 부문]'21년 5월부 글로벌 표준 인증 전문 기관인 한국표준협회(KSA)로부터 환경경영시스템 국제표준 ISO14001 인증을 취득하였습니다.

구 분
내 용
비 고

그린 서비스
식품관 내 일회용 비닐봉투 사용 중단 및 친환경 소재인 타이벡(Tyvek)으로 만든 장바구니 도입 등
-

그린 프렌즈
라이프 리사이클 캠페인 등을 통한 친환경 활동
-

그린 시스템
에너지 관리제도 및 스마트 에너지 관리시스템 운영 등
-

[가구 제조 부문]

가구 제조 부문은 국내외 법인의 녹색구매활동을 정의하여 시행함으로써 환경보전과천연자원 보전을 위한 사회적 책임을 다하기 위해 '녹색구매방침'을 정하여공개하였습니다. 또한, 해외 인증기관으로부터 친환경 인증을 획득하였습니다.(지누스 ESG 홈페이지 참고 : ESG.ZINUS.CO.KR)

구 분
내 용
비 고

CertiPUR-US인증
당사 매트리스는 CertiPUR-US® 인증으로 믿고 사용하는충전재와 배출 성분, 내구성 등 엄격한 인증 기준을 통과한 검증된 매트리스입니다. 프탈레이트, 난연제, 포름알데히드 등 유해 성분 없이 좋은 소재로만 만들어져 있습니다.
-

OEKO-TEX인증
지누스는 매트리스의 원단뿐만 아니라 폼, 스프링, 지퍼 접착제까지 모든 소재와 공정 단계에 대하여 오코텍스 인증을 완료하였습니다.
-

FSC(Forest Stewardship Council)
FSC(Forest Stewardship Council)는 산림이 손상되는 생산 방식을 막고, 지속가능한 산림경영을 정착시키기 위해 개발되었습니다. 해당 인증은 목재·종이 제품의 원자재 시장과 관련한 인증 가운데 환경적, 사회적으로 가장 공신력 있는 기준입니다.
-

2. COVID19 영향의 불확실성COVID19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다.연결회사의 영업은 대부분 개별 소비자에 의존하고 있습니다. COVID19의 영향을 받는 항목은 주로 유형자산의 손상 및 사용권자산의 손상 등 입니다. 연결회사는 COVID19가 연결회사에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 요약분기연결재무제표를 작성하였습니다. 그러나, COVID19의 상황에서 COVID19의 종식시점 및 COVID19가 연결회사에 미치는 영향의 추정에 중요한 불확실성이 존재합니다.

XI. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말자산총액
지배관계 근거
주요종속회사 여부

한무쇼핑(주)
1987.03.31
서울시 강남구테헤란로 517

도ㆍ소매업
(백화점 및 아울렛)

2,555,466

기업 의결권의 과반수 소유
(종속회사 보유분 합산기준)

해당
(최근사업연도말 자산총액 750억 이상임)

(주)현대쇼핑
1998.08.07
서울시 서대문구신촌로 83

부동산 임대업

(주차장 운영)

304,876

기업 의결권의 과반수 소유
(종속회사 보유분 합산기준)

해당
(최근사업연도말 자산총액 750억 이상임)

(주)현대백화점면세점
2016.08.31
서울시 강남구영동대로82길 19
도ㆍ소매업
770,983

기업 의결권의 과반수 소유
(종속회사 보유분 합산기준)

해당
(최근사업연도말 자산총액 750억 이상임)

(주)지누스
1979.03.08
경기도 성남시 분당구 야탑로 81번길 10
가구 제조업
740,602

실질적인 지배력 보유

해당
(최근사업연도말 자산총액 750억 이상임)

ZINUS, INC.
1987.01.09
5731 Promontory Parkway, Tracy, CA USA
침대 및 침구류 등의 판매
359,766
실질적인 지배력 보유

해당
(최근사업연도말 자산총액 750억 이상임)

ZINUS(Xiamen) INC.
2003.08.21
#461-471 Huan Zhu Road, Jimei District, Xiamen, Fujian,China
침대 및 침구류 등의 생산
120,076
실질적인 지배력 보유

해당
(최근사업연도말 자산총액 750억 이상임)

ZINUS(Zangzhou) INC.
2011.07.06
Jinpu-Gongyeyuan, SuiAn-Gong Ye Kaifaqu, Zhangpu-Xian, Zhangzhou-Shu, Fujian, China
침대 및 침구류 등의 생산
29,249
실질적인 지배력 보유
미해당

ZINUS(Xiamen) GlobalTrading INC.
2018.10.18
#461-471, Huanzhu Road, Jimei District, Xiamen, Fujian, China,
침대 및 침구류 등의 판매
25,371
실질적인 지배력 보유
미해당

ZINUS(Fujian) INC.
2016.12.08
NO 56, Zhangxinglu, Fengshanzhen, Jiulong Gongyeyuan, Huaan Jingji Kaifaqu, Zhangzhou, Fujian, China
침대 및 침구류 등의 생산
103,751
실질적인 지배력 보유

해당
(최근사업연도말 자산총액 750억 이상임)

ZINUS Canada INC.
2016.11.01
125 Don Hillock Drive, Unit 3, Aurora, Ontario L4G 0H8, CA
침대 및 침구류 등의 판매
14,336
실질적인 지배력 보유
미해당

Mellow, INC.
(구, Best Price Mattress, INC.)

2017.10.27
1951 Fairway Suite A, San Leandro, CA, USA
침대 및 침구류 등의 판매
107,102
실질적인 지배력 보유

해당
(최근사업연도말 자산총액 750억 이상임)

ZINUS Australia PTY LTD.
2018.06.19
433 Logan Rd, Stones Corner, Qld 4120, AU
침대 및 침구류 등의 판매
16,145
실질적인 지배력 보유
미해당

PT. ZINUS Global Indonesia
2018.08.31
JI Raya Parung No.68 Kel, Curug, Kec. Gunung Sindur, Kab, Bogor, Prop.Jawa Barat, Indonesia
침대 및 침구류 등의 생산
190,679
실질적인 지배력 보유

해당
(최근사업연도말 자산총액 750억 이상임)

ZINUS Japan K.K.
2019.07.29
WeWork Link Square Shinjuku, 16F Link Square Shinjuku, 5-27-5 Sendagaya, Shibuya-ku, Tokyo 151-0051, JAPAN
침대 및 침구류 등의 판매
3,376
실질적인 지배력 보유
미해당

ZINUS Singapore PTE. LTD.
2020.01.15
3 Shenton way #16-08 Shenton House Singapore
침대 및 침구류 등의 판매
3,487
실질적인 지배력 보유
미해당

PT. ZINUS Furniture Indonesia
2020.02.04
Gedung Gandaria 8 Office Tower Lantai 8, Jl. Sultan Iskandar Muda, Kel. Kebayoran Lama Utara, Kec. Kebayoran Lama, Kota Adm. Jakarta Selatan, Prov. DKI Jakarta, Indonesia
침대 및 침구류 등의 판매
3,814
실질적인 지배력 보유
미해당

ZINUS Vietnam LLC.
2020.06.22
23thFloor, A&B Tower, 76ALe Lai, Ben Thanh ward, District 1, Ho Chi Minh City, Vietnam
침대 및 침구류 등의 판매
3,048
실질적인 지배력 보유
미해당

ZINUS USA INC.
2020.07.02
830 Highway 42 South, McDonough, GA-30252, USA
침대 및 침구류 등의 생산
142,727
실질적인 지배력 보유

해당
(최근사업연도말 자산총액 750억 이상임)

ZINUS EU LTD.
2020.07.04
The Bloomsburry Building, 10 Bloomsbury Way, London, UK
침대 및 침구류 등의 판매
2,827
실질적인 지배력 보유
미해당

PT. ZINUS DREAM INDONESIA
2022.01.17
Jalan Raya Serang Km.12,Kp. Gebang, Desa/Kelurahan Sukadamai, Kec. Cikupa, Kab. Tangerang, Provinsi Banten
침대 및 침구류 등의 생산
74,808
실질적인 지배력 보유
미해당

ZINUS MALAYSIA SDN. BHD.
2022.04.07
12A10, PLAZA PERMATA, JALAN KAMPAR 6, SENTULSELATAN 50400 KUALA LUMPUR W.P. KUALA LUMPUR MALAYSIA
침대 및 침구류 등의 판매
833
실질적인 지배력 보유
미해당

ZINUS CHILE SPA
2022.08.29
Av Apoquindo 5950, piso 22, Las Condes, Region Metropolitana, Santiago, Chile
침대 및 침구류 등의 판매
926
실질적인 지배력 보유
미해당

ZINUS NEW ZEALAND LTD.
2023.05.28
53a Birkenhead Avenue, Birkenhead, Auckland, 0626,New Zealand
침대 및 침구류 등의 판매
-
실질적인 지배력 보유
미해당

※ 최근 사업연도말 자산총액은 사업보고서 작성기준일인 2022.12.31 기준으로 작성하였습니다.※ (주)지누스의 종속회사인 'ZINUS NEW ZEALAND LTD.'는 당기 중 신설된 법인입니다.

2. 계열회사 현황(상세)

(기준일 :
2023년 06월 30일
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
13
(주)현대백화점
110111-2644725

(주)현대지에프홀딩스
110111-0095201

(주)현대그린푸드
134511-0623337

(주)현대홈쇼핑
110111-2248882

(주)현대퓨처넷
110111-0842785

(주)한섬
110111-0531578

(주)현대리바트
134511-0034097

(주)현대에버다임
110111-1042574

(주)현대바이오랜드
110111-1192981

(주)현대이지웰
110111-2693235

(주)지누스
134711-0002553

대원강업(주)
110111-0015556

(주)삼원강재

174611-0014924

비상장
15
한무쇼핑(주)
110111-0525795

(주)현대쇼핑
110111-1573496

(주)씨엔에스푸드시스템
151211-0011644

(주)현대캐터링시스템
110111-4940931

(주)현대드림투어
110111-3434307

(주)현대리바트엠앤에스
134511-0098019

(주)현대에이앤아이
110111-3927328

(주)현대백화점면세점
110111-6164795

(주)현대엘앤씨
110111-5453644

(주)한섬라이프앤
110111-6937142

(주)현대아이티앤이
110111-6802105

(주)현대에버다임건설
154311-0057130

(주)비노에이치
134511-0567478

대원정밀공업(주)
130111-0007260

대원제강(주)
124311-0000672

※ (주)현대그린푸드는 '23.03.01.부 인적분할하여 (주)현대지에프홀딩스(존속법인)과 (주)현대그린푸드(신설법인)로 나뉘게 됨에 따라 기존 (주)현대그린푸드는 (주)현대지에프홀딩스로 법인명을 변경하였고, (주)현대그린푸드는 신설법인으로써 '23.04.01.부 계열 편입되었습니다.※ (주)현대홈쇼핑은 '23.01.31.부 (주)현대렌탈케어 지분 80%를 매각하였으며, '23.03.13.부 계열제외되었습니다.※ 대원강업(주)는 '22.12.30.부 (주)현대그린푸드가 지분을 추가 취득함에따라 '23.03.01부 계열 편입되었습니다. 또한 대원강업(주)가 지배력을 미치는 (주)삼원강재, 대원정밀공업(주), 대원제강(주)도 '23.03.01.부 계열 편입되었습니다.※ (주)벤디스는 '22.11.22.부 (주)현대이지웰이 지분을 취득하였으나, 공정거래법 및 벤처기업법에 따라 계열 편입 유예대상에 해당되어 향후 7년간 계열 편입이 유예되었습니다.※ (주)현대에버다임은 '23.07.31부 (주)현대에버다임건설 지분 100%를 매각하였으며, (주)현대에버다임건설은 계열회사에서 제외될 예정입니다.

3. 타법인출자 현황(상세)

(기준일 :
2023년 06월 30일
)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
상장여부
최초취득일자
출자목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도재무현황

수량
지분율
장부가액
취득(처분)
평가손익
수량
지분율
장부가액
총자산
당기순손익

수량
금액

한무쇼핑㈜
비상장
1998.07.03
경영
7,387
2,822,250
46.34
416,247
-
-
-
2,822,250
46.34
416,247
2,555,466
104,777

㈜현대쇼핑
비상장
1998.10.07
경영
37,100
7,602,965
100.00
177,309
-
-
-
7,602,965
100.00
177,309
304,876
10,340

㈜현대홈쇼핑
상장
2001.05.07
경영
14,414
1,896,500
15.80
66,294
-
-
-
1,896,500
15.80
66,294
1,865,949
67,522

㈜현대퓨처넷
상장
2005.12.19
경영
38,731
12,449,790
11.30
17,953
-
-
-
12,449,790
11.30
17,953
782,796
-10,034

㈜현대백화점면세점
비상장
2016.08.31
경영
10,000
10,800,000
100.00
450,000
2,000,000
100,000
-
12,800,000
100.00
550,000
770,983
-73,625

㈜나이스웨더
비상장
2021.05.31
경영
3,000
3,000
20.69
4,213
-
-
-
3,000
20.69
4,213
5,193
-1,479

㈜지누스
상장
2022.05.25
경영
888,961
6,989,944
36.98
862,661
-
-
-
6,989,944
36.98
862,661
740,602
2,417

HMM㈜
상장
1997.07.16
투자
6,499
101,351
0.03
1,981
-
-
-71
101,351
0.03
1,910
25,684,209
10,047,898

현대해상화재보험㈜
상장
1999.04.01
투자
4,921
1,664,000
1.86
49,005
-
-
2,662
1,664,000
1.86
51,667
51,608,012
560,902

현대코퍼레이션㈜
상장
2009.12.24
투자
2,786
132,289
1.00
2,143
-
-
807
132,289
1.00
2,950
1,308,741
78,671

㈜현대코퍼레이션홀딩스
상장
2015.10.23
투자
1,916
91,008
1.00
942
-
-
175
91,008
1.00
1,117
289,414
31,678

케이티스카이라이프㈜
상장
2004.11.30
투자
1,659
120,000
0.25
977
-
-
-207
120,000
0.25
770
1,160,021
34,327

현대아산㈜
비상장
1999.02.03
투자
13,065
261,290
0.01
505
-
-
-
261,290
0.01
505
122,275
-1,717

㈜스미스앤레더
비상장
2022.05.31
투자
2,000
4,102
17.00
2,020
-
-
-
4,102
17.00
2,020
5,019
812

㈜킥더허들
비상장
2023.05.31
투자
1,999
-
-
-
1,470
1,999
-
1,470
1.52
1,999
15,596
-4,552

합 계
44,938,489
-
2,052,250
2,001,470
101,999
3,366
46,939,959
-
2,157,615
87,219,152
10,847,937

※ 최근 사업연도 재무현황은 사업보고서 작성기준일인 2022.12.31. 기준으로 작성하였습니다.※ 2023년 5월 (주)현대백화점은 (주)킥더허들의 상환전환우선주 1,470주를 취득하였습니다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

- 해당사항 없습니다.

2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없습니다.