레몬 — [기재정정]투자설명서 (20231005)
제출인: 레몬

투자설명서
2.1
(주)레몬

정 정 신 고 (보고)

2023년 10월 05일

1. 정정대상 공시서류 : 투자설명서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2023년 08월 07일

3. 정정사항

금번 정정사항은 최종 발행가액 확정에 따른 정정으로, 정정사항은 확인의 편의를 위해 '
굵은 하늘색'으로 기재하였습니다.

[증권신고서 제출 및 정정 연혁]

제출일자
문서명
비고

2023년 08월 07일
투자설명서
최초제출

2023년 08월 29일
[기재정정]투자설명서

기재정정(
굵은 파란색)

2023년 09월 14일
[기재정정]투자설명서

기재정정(
굵은 빨간색)

2023년 10월 05일
[기재정정]투자설명서

발행가액 확정에 따른 기재정정(
굵은 하늘색)

[정정사항]

항 목
정 정 전
정 정 후

금번 정정사항은 최종 발행가액 확정에 따른 정정으로, 정정사항은 확인의 편의를 위해 '
굵은 하늘색'으로 기재하였습니다.요약정보는 본문의 정정사항을 반영하였으며, 정오표를 별도로 기재하지 않았습니다.

공통사항

주당 모집가액 또는 매출가액 :
3,215원모집 또는 매출금액 :
16,075,000,000원

주당 모집가액 또는 매출가액 :
2,550원모집 또는 매출금액 :
12,750,000,000원

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요
(주1) 정정 전
(주1) 정정 후

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항
(주2) 정정 전
(주2) 정정 후

III. 투자위험요소

2. 회사위험 가.
(주3) 정정 전
(주3) 정정 후

2. 회사위험 아.
(주4) 정정 전
(주4) 정정 후

V. 자금의 사용목적
(주5) 정정 전
(주5) 정정 후

제2부 발행인에 관한 사항

lll.재무에 관한 사항

5. 재무제표 분석 - 30. 보고기간 후 사건
(주6) 정정 전
(주6) 정정 후

(주1) 정정 전

당사는 이사회 결의를 통하여 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6제2항제1호에 의거 당사와 대표주관회사인 현대차증권(주) 간에 주주배정 후 실권주를 인수하는 계약을 체결하고 사전에 그 실권주를 일반에 공모하기로 하여, 당사 기명식 보통주 5,000,000주를 주주배정 후 실권주 일반공모 방식으로 발행하기로 결정하였으며 동 증권의 개요는 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

증권의 종류
증권수량
액면가액
모집가액
모집총액
모집방법

기명식 보통주
5,000,000
500
3,215
16,075,000,000
주주배정후 실권주 일반공모

주1)
이사회 결의일: 2023년 07월 20일

주2)

1주의 모집가액 및 모집총액은
1차 발행가액 기준으로 산출한 예정금액입니다.

「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제5-18조에서 주주배정 증자시 가격산정 절차 폐지 및 가격산정의 자율화에 따라 발행가격을 자유롭게 산정할 수 있으나, 시장 혼란 우려 및 기존 관행 등으로 (구)「유가증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제57조를 일부 준용하여 아래와 같이 발행가액을 산정합니다.

■
1차발행가액의 산출근거이사회결의일 전일을 기산일로 하여 코스닥시장에서 성립된 거래대금을 거래량으로 가중산술평균한 1개월 가중산술평균주가와, 1주일 가중산술평균주가 및
기산일 가중산술평균주가를 산술평균하여 산정한 가액과
기산일 가중산술평균주가 중 낮은 금액을 기준주가로 하여, 아래의 산식에 따라 결정하며 할인율은 25%를 적용합니다. (단, 호가 단위 미만은 호가 단위로 절상하기로 하며, 그 가액이 액면가액 미만인 경우 액면가액으로 합니다.)

▶
1차발행가액

=
기준주가 ×【 1 - 할인율(25%)】

------------------------------------------------

1 + 【증자비율 × 할인율(25%)】

[
1차 발행가액 산정표]

기산일 :
2023년 08월 28일

(단위 : 원, 주)

일자
종가
거래량
거래대금

2023/08/28
5,090
9,819,130
46,555,839,590

2023/08/25
3,920
8,069,484
32,537,332,800

2023/08/24
3,250
312,616
994,980,705

2023/08/23
3,055
217,558
668,482,300

2023/08/22
3,105
252,955
785,664,330

2023/08/21
3,165
245,962
783,617,725

2023/08/18
3,190
228,082
725,901,275

2023/08/17
3,255
428,128
1,378,867,960

2023/08/16
3,215
615,725
1,981,814,515

2023/08/14
3,230
3,242,946
10,545,020,140

2023/08/11
4,265
255,915
1,090,581,885

2023/08/10
4,210
189,295
801,463,480

2023/08/09
4,385
264,972
1,145,607,120

2023/08/08
4,280
225,528
962,738,225

2023/08/07
4,280
227,173
981,623,945

2023/08/04
4,450
226,494
1,007,953,745

2023/08/03
4,530
308,009
1,376,375,385

2023/08/02
4,595
298,992
1,377,129,995

2023/08/01
4,725
479,325
2,287,154,235

2023/07/31
4,790
503,809
2,368,772,160

1개월 가중산술평균주가 (A)
4,178
-

1주일 가중산술평균주가 (B)
4,367
-

최근일 가중산술평균주가 (C)
4,741
-

A,B,C의 산술평균 (D)
4,429
(A+B+C)/3

기준주가 (E)
4,429
(C와 D중 낮은가액)

할인율 (F)
25%
-

증자비율 (G)
13.51%
-

1차 발행가액
3,215
기준주가 × (1-할인율)/ 1 + (유상증자비율 × 할인율 )(단, 호가 단위 미만은 호가 단위로 절상하기로 하며, 그 가액이 액면가액 미만인 경우 액면가액으로 합니다.)

(후략~)
(주1) 정정 후

당사는 이사회 결의를 통하여 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6제2항제1호에 의거 당사와 대표주관회사인 현대차증권(주) 간에 주주배정 후 실권주를 인수하는 계약을 체결하고 사전에 그 실권주를 일반에 공모하기로 하여, 당사 기명식 보통주 5,000,000주를 주주배정 후 실권주 일반공모 방식으로 발행하기로 결정하였으며 동 증권의 개요는 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

증권의 종류
증권수량
액면가액
모집가액
모집총액
모집방법

기명식 보통주
5,000,000
500
2,550
12,750,000,000
주주배정후 실권주 일반공모

주1)
이사회 결의일: 2023년 07월 20일

주2)

1주의 모집가액 및 모집총액은
확정 발행가액 기준으로 산출한 예정금액입니다.

「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제5-18조에서 주주배정 증자시 가격산정 절차 폐지 및 가격산정의 자율화에 따라 발행가격을 자유롭게 산정할 수 있으나, 시장 혼란 우려 및 기존 관행 등으로 (구)「유가증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제57조를 일부 준용하여 아래와 같이 발행가액을 산정합니다.

■
1차발행가액의 산출근거이사회결의일 전일을 기산일로 하여 코스닥시장에서 성립된 거래대금을 거래량으로 가중산술평균한 1개월 가중산술평균주가와, 1주일 가중산술평균주가 및
기산일 가중산술평균주가를 산술평균하여 산정한 가액과
기산일 가중산술평균주가 중 낮은 금액을 기준주가로 하여, 아래의 산식에 따라 결정하며 할인율은 25%를 적용합니다. (단, 호가 단위 미만은 호가 단위로 절상하기로 하며, 그 가액이 액면가액 미만인 경우 액면가액으로 합니다.)

▶
1차발행가액

=
기준주가 ×【 1 - 할인율(25%)】

------------------------------------------------

1 + 【증자비율 × 할인율(25%)】

[
1차 발행가액 산정표]

기산일 :
2023년 08월 28일

(단위 : 원, 주)

일자
종가
거래량
거래대금

2023/08/28
5,090
9,819,130
46,555,839,590

2023/08/25
3,920
8,069,484
32,537,332,800

2023/08/24
3,250
312,616
994,980,705

2023/08/23
3,055
217,558
668,482,300

2023/08/22
3,105
252,955
785,664,330

2023/08/21
3,165
245,962
783,617,725

2023/08/18
3,190
228,082
725,901,275

2023/08/17
3,255
428,128
1,378,867,960

2023/08/16
3,215
615,725
1,981,814,515

2023/08/14
3,230
3,242,946
10,545,020,140

2023/08/11
4,265
255,915
1,090,581,885

2023/08/10
4,210
189,295
801,463,480

2023/08/09
4,385
264,972
1,145,607,120

2023/08/08
4,280
225,528
962,738,225

2023/08/07
4,280
227,173
981,623,945

2023/08/04
4,450
226,494
1,007,953,745

2023/08/03
4,530
308,009
1,376,375,385

2023/08/02
4,595
298,992
1,377,129,995

2023/08/01
4,725
479,325
2,287,154,235

2023/07/31
4,790
503,809
2,368,772,160

1개월 가중산술평균주가 (A)
4,178
-

1주일 가중산술평균주가 (B)
4,367
-

최근일 가중산술평균주가 (C)
4,741
-

A,B,C의 산술평균 (D)
4,429
(A+B+C)/3

기준주가 (E)
4,429
(C와 D중 낮은가액)

할인율 (F)
25%
-

증자비율 (G)
13.51%
-

1차 발행가액
3,215
기준주가 × (1-할인율)/ 1 + (유상증자비율 × 할인율 )(단, 호가 단위 미만은 호가 단위로 절상하기로 하며, 그 가액이 액면가액 미만인 경우 액면가액으로 합니다.)

■ 2차 발행가액 산출 근거구주주 청약일 전 제3거래일을 기산일로 코스닥시장에서 성립된 거래대금을 거래량으로 가중산술평균한 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균하여 산정한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 낮은 금액을 기준주가로 하여, 아래의 산식에 따라 결정하며 할인율은 25%를 적용합니다. (단, 호가 단위 미만은 호가 단위로 절상하기로하며, 그 가액이 액면가액 미만인 경우 액면가액으로 합니다.)▶ 2차 발행가액 = 기준주가 ×【1 - 할인율(25%)】

[2차 발행가액 산정표]

기산일 : 2023년 10월 04일
(단위 : 원, 주)

날짜
종가
거래량
거래대금

2023-10-04
3,220
339,540
1,152,601,105

2023-10-03
-
-
-

2023-10-02
-
-
-

2023-09-29
-
-
-

2023-09-28
-
-
-

1주일 가중산술평균주가 (A)
3,395
-

최근일 가중산술평균주가 (B)
3,395
-

A,B의 산술평균 (C)
3,395
[(A)+(B)]/2

기준주가 (D)
3,395
(B)와 (C)중 낮은 가액

할인율 (E)
25%
-

2차 발행가액(호가 단위 미만은 호가 단위로 절상, 액면가액 미만인 경우 액면가액)
2,550
D x (1-E)

■ 확정발행가액은 1차 발행가액과 2차 발행가액 중 낮은 가액으로 합니다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의6 및 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제5-15조의2에 의거하여 1차 발행가액과 2차 발행가액 중 낮은 가액이 청약일 전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가에서 할인율 40%를 적용하여 산정한 가액보다 낮은 경우에는 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가에서 할인율 40%를 적용하여 산정한 가액을 확정발행가액으로 합니다. (단, 호가 단위 미만은 호가 단위로 절상하기로하며, 그 가액이 액면가액 미만인 경우 액면가액으로 합니다.)

[「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6 및 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제5-15조의2에 의거 산정한 가격(최저 발행가액) 산정표]

(단위 : 원, 주)

일자
종가
거래량
거래대금

2023-10-04
3,220
339,540
1,152,601,105

2023-09-27
3,610
677,963
2,464,794,020

2023-09-26
3,800
5,191,371
21,848,270,850

3거래일 가중산술평균주가 (A)
4,101

할인율
40%
-

(A) x 60%(호가 단위 미만은 호가 단위로 절상)
2,465
-

[확정발행가액 산정표]
(단위 : 원, 주)

구분
금액

1차 발행가액
3,215

2차 발행가액
2,550

청약일전 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가의 60%(호가 단위 미만은 호가단위로 절상)
2,465

확정 발행가액Max{Min[1차 발행가액, 2차 발행가액], 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지 가중산술평균주가의 60%}(호가 단위 미만은 호가 단위로 절상, 액면가액 미만인 경우 액면가액)
2,550

이에 따라 확정발행가액은 2,550원으로 결정되었습니다.

(후략~)

(주2) 정정 전

가. 모집 또는 매출조건

(단위 : 주, 원)

항 목
내 용

모집 또는 매출주식의 수
5,000,000

주당 모집가액
예정가액
3,215

확정가액
-

모집총액
예정가액
16,075,000,000

확정가액
-

청 약 단 위

1) 우리사주조합 : 1주로 하며, 청약한도는 우리사주조합원의 청약한도는 우리사주조합에 배정된 주식수로 한다.2)구주주1주로 하며, 개인별 청약한도는 보유하고 있는 신주인수권증서와 초과청약가능 주식수(보유하고 있는 신주인수권증서 1주당 0.2주를 곱하여 산정된 수, 단 1주 미만은 절사)를 합한 주식수입니다.3) 일반공모일반공모주식의 1계좌당 최소 청약단위는 10주이며, 일반공모 청약자의 청약한도는 "일반공모 배정분"의100% 범위 내로 하며, 청약한도를 초과하는 부분에 대해서는 청약이 없는 것으로 봅니다.

구분
청약단위

10주 이상

100주 이하

10주 단위

100주 초과

1,000주 이하

100주 단위

1,000주 초과

5,000주 이하

500주 단위

5,000주 초과

10,000주 이하

1,000주 단위

10,000주 초과

50,000주 이하

5,000주 단위

50,000주 초과

100,000주 이하

10,000주 단위

100,000주 초과
500,000주 이하
50,000주 단위

500,000주 초과
1,000,000주 이하
100,000주 단위

1,000,000주 초과시
500,000주 단위

청약기일
우리사주조합
개시일
2023년 10월 10일

종료일
2023년 10월 10일

구주주및 초과청약
개시일
2023년 10월 10일

종료일
2023년 10월 11일

실권주 일반공모
개시일
2023년 10월 16일

종료일
2023년 10월 17일

청약 증거금
우리사주조합
청약금액의 100%

구주주
청약금액의 100%

초과청약
청약금액의 100%

일반모집 또는 매출
청약금액의 100%

납입기일
2023년 10월 19일

배당기산일(결산일)
2023년 01월 01일

주1)
본 증권신고서는 금융감독원에서 심사하는 과정에서 정정요구 등 조치를 취할 수 있으며, 정정 요구 등에 따라 동 신고서에 기재된 일정이 변경될 수 있습니다. 본 증권신고서의 효력 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 유가증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 유가증권에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다.

주2)
상기 일정은 유관기관과의 협의 과정에 의하여 변경될 수 있습니다.

(후략~)

(주2) 정정 후

가. 모집 또는 매출조건

(단위 : 주, 원)

항 목
내 용

모집 또는 매출주식의 수
5,000,000

주당 모집가액
예정가액
-

확정가액
3,215

모집총액
예정가액
-

확정가액

16,075,000,000

청 약 단 위

1) 우리사주조합 : 1주로 하며, 청약한도는 우리사주조합원의 청약한도는 우리사주조합에 배정된 주식수로 한다.2)구주주1주로 하며, 개인별 청약한도는 보유하고 있는 신주인수권증서와 초과청약가능 주식수(보유하고 있는 신주인수권증서 1주당 0.2주를 곱하여 산정된 수, 단 1주 미만은 절사)를 합한 주식수입니다.3) 일반공모일반공모주식의 1계좌당 최소 청약단위는 10주이며, 일반공모 청약자의 청약한도는 "일반공모 배정분"의100% 범위 내로 하며, 청약한도를 초과하는 부분에 대해서는 청약이 없는 것으로 봅니다.

구분
청약단위

10주 이상

100주 이하

10주 단위

100주 초과

1,000주 이하

100주 단위

1,000주 초과

5,000주 이하

500주 단위

5,000주 초과

10,000주 이하

1,000주 단위

10,000주 초과

50,000주 이하

5,000주 단위

50,000주 초과

100,000주 이하

10,000주 단위

100,000주 초과
500,000주 이하
50,000주 단위

500,000주 초과
1,000,000주 이하
100,000주 단위

1,000,000주 초과시
500,000주 단위

청약기일
우리사주조합
개시일
2023년 10월 10일

종료일
2023년 10월 10일

구주주및 초과청약
개시일
2023년 10월 10일

종료일
2023년 10월 11일

실권주 일반공모
개시일
2023년 10월 16일

종료일
2023년 10월 17일

청약 증거금
우리사주조합
청약금액의 100%

구주주
청약금액의 100%

초과청약
청약금액의 100%

일반모집 또는 매출
청약금액의 100%

납입기일
2023년 10월 19일

배당기산일(결산일)
2023년 01월 01일

주1)
본 증권신고서는 금융감독원에서 심사하는 과정에서 정정요구 등 조치를 취할 수 있으며, 정정 요구 등에 따라 동 신고서에 기재된 일정이 변경될 수 있습니다. 본 증권신고서의 효력 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 유가증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 유가증권에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다.

주2)
상기 일정은 유관기관과의 협의 과정에 의하여 변경될 수 있습니다.

(후략~)
(주3) 정정 전

가. 관리종목 지정 및 상장폐지 위험당사는 코스닥시장 상장요건 중 기술성장기업특례 요건을 기반으로 상장한 기업으로서 코스닥시장 관리종목 지정 및 상장폐지 요건 중 일부 항목에서 유예를 받을 수 있습니다. 다만, 2021년과 2022년의 유형자산 손상차손 반영 등의 영향으로
2023년 반기 기준 당사의 자본잠식률은 70.65%입니다. 당사는 이번 자금조달을 통해 자본 확충을 하고, 신규 사업 진출 등으로 실적 개선을 위해 노력할 계획입니다.
당사는 반기 기준 자본확충 및 실적 개선이 이루어지지 않았으며, 2023년 반기 기준 투자주의 환기종목으로 지정되었습니다.
2023년 사업연말에는 관리종목 지정 또는 상장폐지 가능성의 조치가 취해질 수 있습니다. 향후 적자 상태가 지속되는 등의 이유로 관리종목 및 상장폐지 요건이 충족될 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하여 주시기 바랍니다.

(~중략~)

2021년과 2022년의 유형자산 손상차손 반영 등의 영향으로
2023년 반기 기준 당사의 자본잠식률은 70.65%입니다. 당사는 이번 자금조달을 통해 자본 확충을 하고, 신규 사업 진출 등으로 실적 개선을 위해 노력할 계획입니다.
당사는 반기 기준 자본확충 및 실적 개선이
이루어지지 않았으며, 2023년 반기 기준 투자주의 환기종목으로 지정되었습니다.
다음은 금번 유상증자 대금 납입 후 당사의 연말기준 자본잠식률의 변동 예상을 나타낸 표입니다.

[2023년 결산 기준 자본잠식률의 변동 예상]

(단위 : 백만원)

구분
2023년 반기
2023년 결산Case1
2023년 결산Case2
비고

당기순이익
(6,367)
(12,734)
(17,370)
Case 1 : 6,367 X 2

자본금
18,500
21,000
21,000

자본잉여금
68,928
82,503
82,503

이익잉여금
(81,998)
(88,365)
(93,001)

자본총계
5,430
15,138
10,502

자본잠식률
70.65%
27.91%
49.99%
(자본금-자본총계) ÷ 자본금

출처) 당사 제시주) 금번 유상증자 1차 발행가액 기준으로 16,075,000,000원이 납입될 경우 자본금으로 25억원, 자본잉여금으로 13,575,000,000원이 증가하는 것을 가정하여 변동 사항을 예상하였습니다.

Case 1의 경우는 당사의 2023년 반기 수준의 매출과 손익을 기록할 경우를 가정하였습니다. Case 2의 경우는 2023년 결산 기준으로 관리종목 지정되지 않을 최대 수준의 당기순손실을 가정하였습니다. 2023년 결산기준 17,370백만원 이상의 당기순손실이 발생할 경우 관리종목으로 지정될 수 있습니다. 2023년 7월에서 12월까지의 당기순손실이 11,003백만원 이상을 기록할 경우 관리종목 지정 사유가 발생할 수 있습니다.당사의 사업계획이 예상과 다르게 저조할 경우 자본잠식률이 증가할 수 있습니다. 2023년 사업연말에는 관리종목 지정 또는 상장폐지 가능성의 조치가 취해질 수 있으니 투자자께서는 이 점을 반드시 유의하여 주시기 바랍니다.(후략~)

(주3) 정정 후

가. 관리종목 지정 및 상장폐지 위험당사는 코스닥시장 상장요건 중 기술성장기업특례 요건을 기반으로 상장한 기업으로서 코스닥시장 관리종목 지정 및 상장폐지 요건 중 일부 항목에서 유예를 받을 수 있습니다. 다만, 2021년과 2022년의 유형자산 손상차손 반영 등의 영향으로
2023년 반기 기준 당사의 자본잠식률은 70.65%입니다. 당사는 이번 자금조달을 통해 자본 확충을 하고, 신규 사업 진출 등으로 실적 개선을 위해 노력할 계획입니다.
당사는 반기 기준 자본확충 및 실적 개선이 이루어지지 않았으며, 2023년 반기 기준 투자주의 환기종목으로 지정되었습니다.
2023년 사업연말에는 관리종목 지정 또는 상장폐지 가능성의 조치가 취해질 수 있습니다. 향후 적자 상태가 지속되는 등의 이유로 관리종목 및 상장폐지 요건이 충족될 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하여 주시기 바랍니다.

(~중략~)

2021년과 2022년의 유형자산 손상차손 반영 등의 영향으로
2023년 반기 기준 당사의 자본잠식률은 70.65%입니다. 당사는 이번 자금조달을 통해 자본 확충을 하고, 신규 사업 진출 등으로 실적 개선을 위해 노력할 계획입니다.
당사는 반기 기준 자본확충 및 실적 개선이
이루어지지 않았으며, 2023년 반기 기준 투자주의 환기종목으로 지정되었습니다.
다음은 금번 유상증자 대금 납입 후 당사의 연말기준 자본잠식률의 변동 예상을 나타낸 표입니다.

[2023년 결산 기준 자본잠식률의 변동 예상]

(단위 : 백만원)

구분
2023년 반기
2023년 결산Case1
2023년 결산Case2
비고

당기순이익
(6,367)
(12,734)
(14,045)
Case 1 : 6,367 X 2

자본금
18,500
21,000
21,000

자본잉여금
68,928
79,178

79,178

이익잉여금
(81,998)
(88,365)
(89,676)

자본총계
5,430
11,813
10,502

자본잠식률
70.65%
43.75%
49.99%
(자본금-자본총계) ÷ 자본금

출처) 당사 제시주) 금번 유상증자
확정 발행가액 기준으로 12,750,000,000원이 납입될 경우 자본금으로 25억원,
자본잉여금으로 10,250,000,000원이 증가하는 것을 가정하여 변동 사항을 예상하였습니다.

Case 1의 경우는 당사의 2023년 반기 수준의 매출과 손익을 기록할 경우를 가정하였습니다. Case 2의 경우는 2023년 결산 기준으로 관리종목 지정되지 않을 최대 수준의 당기순손실을 가정하였습니다. 2023년 결산기준
14,045백만원
이상의 당기순손실이 발생할 경우 관리종목으로 지정될 수 있습니다. 2023년 7월에서 12월까지의 당기순손실이
7,678백만원
이상을 기록할 경우 관리종목 지정 사유가 발생할 수 있습니다.당사의 사업계획이 예상과 다르게 저조할 경우 자본잠식률이 증가할 수 있습니다. 2023년 사업연말에는 관리종목 지정 또는 상장폐지 가능성의 조치가 취해질 수 있으니 투자자께서는 이 점을 반드시 유의하여 주시기 바랍니다.(후략~)

(주4) 정정 전

아. 최대주주의 유상증자 청약 참여 및 지분율 변동 가능성
신고서 제출일 전일 기준 당사의 최대주주는 (주)톱텍이며, 최대주주의 지분율은 52.24%입니다. 금번 유상증자에 있어서 최대주주인 (주)톱텍은 배정주식2,559,918주를 배정받게 될 예정입니다. 금번 유상증자 청약 참여 규모는 약 40억원을 계획하고 있으나 미확정인 상태입니다. 최종 청약 참여 여부 및 청약 수량은 (주)톱텍의 이사회 결의를 통하여 결정될 예정이며, 이사회 결과에 따라 청약 참여 규모 등이 변경될 수 있습니다. 최대주주의 유상증자 청약 참여 수준에 따라 최대주주의 지분율이 변동될 수 있습니다. 금번 유상증자는 구주주 1주당 0.13243243주를 배정 받을 예정이며, 주주별 참여에 따라 지분율 변동이 생길 수 있습니다. 최대주주의 청약 참여 규모는 본 신고서 제출일 현재 최종 확정된 사항이 아니니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

신고서 제출일 전일 기준 당사의 최대주주는 (주)톱텍이며, 최대주주의 지분율은 52.24%입니다. 금번 유상증자에 있어서 최대주주인 (주)톱텍은 배정주식 2,559,918주를 배정받게 될 예정입니다. 금번 유상증자 청약 참여 규모는 약 40억원을 계획하고 있으나 미확정인 상태입니다. 최종 청약 참여 여부 및 청약 수량은 (주)톱텍의 이사회 결의를 통하여 결정될 예정이며, 이사회 결과에 따라 청약 참여 규모 등이 변경될 수 있습니다.한편, 최대주주의 유상증자 청약 참여 수준에 따라 최대주주의 지분율이 변동될 수 있습니다. 금번 유상증자는 구주주 1주당 0.13243243주를 배정 받을 예정이며, 주주별 참여에 따라 지분율 변동이 생길 수 있습니다.

[청약참가에 따른 최대주주 및 특수관계인 주식수 및 지분율 변동 예상]

(기준일 :
2023년 08월 29일)

(단위 : 주, %)

성 명

관 계

주식의종류

2023년 07월 21일

증자 후(예상)

주식수

지분율

주식수

지분율

(주)톱텍
모회사
보통주
19,330,000
52.24
20,574,167
48.99

이재환
특수관계인
보통주
1,447,429
3.91
1,497,429
3.57

김광진
특수관계인
보통주
52,263
0.14
59,184
0.14

김힐규
특수관계인
보통주
50,000
0.14
56,621
0.13

이유진
특수관계인
보통주
40,000
0.11
45,297
0.11

하현태
특수관계인
보통주
10,000
0.03
10,000
0.02

계

보통주

20,929,692
56.57
22,242,698
52.96

출처) 당사 제시

주) 최대주주인 ㈜톱텍에 대해서는 구주주 배정분 중 40억원 규모의 청약을
1차 발행가액 기준으로 가정하였습니다. 다만 최종 청약 참여 여부 및 청약 수량은 ㈜톱텍의 이사회 결의를 통하여 결정될 예정이며, 이사회 결과에 따라 청약 참여 규모 등이 변경될 수 있습니다.

당사의 최대주주인 (주)톱텍은 금번 유상증자 구주주 배정분 중 40억원 규모(
1차 발행가액 기준 1,244,167주)로 청약에 참여할 예정입니다. 이재환 회장의 경우 구주주 배정분 중 50,000주 참여 예정이며, 하현태 특수관계인은 미참여할 예정입니다. 그 외의 특수관계인은 구주주 배정분 전량에 참여할 예정입니다. 금번 유상증자에 상기 계획 대로 참여할 경우, 최대주주 및 특수관계인 전체의 지분율은 감소할 것으로 예상됩니다. 최대주주 및 특수관계의 청약 참여 규모는 본 신고서 제출일 현재 최종 확정된 사항이 아니니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

(주4) 정정 후

아. 최대주주의 유상증자 청약 참여 및 지분율 변동 가능성
신고서 제출일 전일 기준 당사의 최대주주는 (주)톱텍이며, 최대주주의 지분율은 52.24%입니다. 금번 유상증자에 있어서 최대주주인 (주)톱텍은 배정주식2,559,918주를 배정받게 될 예정입니다. 금번 유상증자 청약 참여 규모는
최대 38억원
을 계획하고 있으나 미확정인 상태입니다. 최종 청약 참여 여부 및 청약 수량은 (주)톱텍의 이사회 결의를 통하여 결정될 예정이며, 이사회 결과에 따라 청약 참여 규모 등이 변경될 수 있습니다. 최대주주의 유상증자 청약 참여 수준에 따라 최대주주의 지분율이 변동될 수 있습니다. 금번 유상증자는 구주주 1주당 0.13243243주를 배정 받을 예정이며, 주주별 참여에 따라 지분율 변동이 생길 수 있습니다. 최대주주의 청약 참여 규모는 본 신고서 제출일 현재 최종 확정된 사항이 아니니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

신고서 제출일 전일 기준 당사의 최대주주는 (주)톱텍이며, 최대주주의 지분율은 52.24%입니다. 금번 유상증자에 있어서 최대주주인 (주)톱텍은 배정주식 2,559,918주를 배정받게 될 예정입니다. 금번 유상증자 청약 참여 규모는
최대 38억원을 계획하고 있으나 미확정인 상태입니다. 최종 청약 참여 여부 및 청약 수량은 (주)톱텍의 이사회 결의를 통하여 결정될 예정이며, 이사회 결과에 따라 청약 참여 규모 등이 변경될 수 있습니다.한편, 최대주주의 유상증자 청약 참여 수준에 따라 최대주주의 지분율이 변동될 수 있습니다. 금번 유상증자는 구주주 1주당 0.13243243주를 배정 받을 예정이며, 주주별 참여에 따라 지분율 변동이 생길 수 있습니다.

[청약참가에 따른 최대주주 및 특수관계인 주식수 및 지분율 변동 예상]

(기준일 :
2023년 10월 05일)

(단위 : 주, %)

성 명

관 계

주식의종류

2023년 07월 21일

증자 후(예상)_100% 기준

증자 후(예상)_120% 기준

주식수

지분율

주식수

지분율

주식수

지분율

(주)톱텍
모회사
보통주
19,330,000
52.24
20,574,167
48.99
20,823,000
49.58

이재환
특수관계인
보통주
1,447,429
3.91
1,497,429
3.57
1,497,429
3.57

김광진
특수관계인
보통주
52,263
0.14
59,184
0.14
59,184
0.14

김힐규
특수관계인
보통주
50,000
0.14
56,621
0.13
56,621
0.13

이유진
특수관계인
보통주
40,000
0.11
45,297
0.11
45,297
0.11

하현태
특수관계인
보통주
10,000
0.03
10,000
0.02
10,000
0.02

계

보통주

20,929,692
56.57
22,242,698
52.96
22,491,531
53.55

출처) 당사 제시

주) 최대주주인 ㈜톱텍에 대해서는 구주주 배정분 중
신주인수권증서 1,244,167주의 100% 청약과 초과청약을 포함하여 120% 청약(1,493,000주)을 가정하였습니다. 다만 최종 청약 참여 여부 및 청약 수량은 ㈜톱텍의 이사회 결의를 통하여 결정될 예정이며, 이사회 결과에 따라 청약 참여 규모 등이 변경될 수 있습니다.

당사의 최대주주인 (주)톱텍은 금번 유상증자 구주주 배정분 중
초과청약 포함하여 최대 38억원 규모(확정 발행가액 기준 보유 중인 신주인수권증서 1,244,167주의 120%)로 청약에 참여할 예정입니다. (주)톱텍은 2023년 09월 15일 1차 발행가액 기준 40억 초과분에 해당하는 신주인수권증서 1,315,751주를 매도하였습니다. 최근 주가하락으로 확정 발행가액 기준 잔여 보유 신주인수권증서 1,244,167주의 초과청약 120%를 포함하여도 최초 청약규모 40억원에는 미치지 못하는 수준입니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 이재환 회장의 경우 구주주 배정분 중 50,000주 참여 예정이며, 하현태 특수관계인은 미참여할 예정입니다. 그 외의 특수관계인은 구주주 배정분 전량에 참여할 예정입니다. 금번 유상증자에 상기 계획 대로 참여할 경우, 최대주주 및 특수관계인 전체의 지분율은 감소할 것으로 예상됩니다. 최대주주 및 특수관계의 청약 참여 규모는 본 신고서 제출일 현재 최종 확정된 사항이 아니니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

(주5) 정정 전

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

(단위 : 원)

구 분

금 액

모집 또는 매출총액(1)

16,075,000,000

발행제비용(2)

340,000,000

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]

15,735,000,000

주1) 상기 금액은
1차 발행가액을 기준으로 산정한 금액으로 모집가액 확정시 변경될 수 있습니다.

주2) 상기 모집총액은 우선적으로 하단에 기재된 자금의 사용 목적에 따라 사용할 예정입니다.

주3) 발행제비용은 공모금액 및 실권규모에 따라 변경될 수 있으며, 상기 기재 금액은 청약 초과로 인하여 실권이 발생하지 않은 상황을 가정하여 산정되었습니다. 또한 상장수수료는 상장신청일 직전일 주가에 따라 변동될 수 있습니다.

나. 발행제비용의 내역

(단위 : 원)

구 분

금 액

계산근거

발행분담금

2,893,500

모집총액의 0.018% (10원 미만 절사)

인수수수료

289,350,000

모집총액의 1.8%

상장수수료

3,130,000
250만원 + 100억원 초과금액의 10억원당 9만원(「코스닥시장 상장규정 시행세칙」 별표14)

등록세

10,000,000

증자 자본금의 0.4%

교육세

2,000,000

등록세의 20%

기타비용

32,626,500

구주주 청약서, 투자설명서 인쇄 및 발송비 등

합 계

340,000,000

-

주1) 상기 금액은
1차 발행가액을 기준으로 산정한 금액입니다.

주2) 발행제비용은 공모금액 및 상장신청일 직전일 한국거래소에서 거래되는 당사의 보통주식 종가, 유관기관 정책 등에 따라 변동될 수 있습니다.

주3) 기타비용은 예상금액으로 변동될 수 있습니다.

주4) 발행제비용은 공모금액에서 지급될 예정입니다.

2. 자금의 사용목적가. 자금의 사용목적당사는 금번 유상증자를 통해 조달한 자금을 다음과 같이 사용할 예정입니다.

자금의 사용목적

(기준일 :
2023년 08월 29일
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계

-
-
12,635
3,100
-
340
16,075

나. 공모자금 세부 사용목적당사는 금번 유상증자를 통해 조달하는 자금을 은행 차입금 채무상환 자금 및 원재료 매입, R&D 인건비, H&B 광고등의 운영자금으로 사용 할 예정입니다. 만약 금번 공모금액이 당초 계획한 금액에 미달할 경우 당사는 하기의 자금사용계획을 집행 시기에 따라 세부적으로 조정할 예정이며, 부족분은 당사의 자체자금으로 충당할 계획입니다. 금번 유상증자를 통한 공모자금의 세부 사용 내역은 다음과 같습니다

[ 유상증자 자금사용의 우선순위 ]

(단위 : 원)

우선순위

자금용도

세부 내용

사용시기

금 액

1
채무상환자금
차입금 상환
2023년 ~ 2025년
3,100,000,000

2
운영자금
원재료 매입,R&D 인건비,광고
2023년 ~ 2025년
12,635,000,000

-
기타자금
발행제비용

340,000,000

계
16,075,000,000

주1) 상기 금액은
1차 발행가액 기준으로 산정한 금액으로 모집가액 확정시 변경될 수 있습니다.

주2) 공모자금 사용(예정)시기는 유상증자 일정 및 실제 운영 상황에 따라 변경될 수 있습니다.

주3) 부족자금은 당사 자체자금을 활용할 예정입니다.

1. 채무상환자금

금번 유상증자로 조달된 자금 중 3,100백만원을 활용하여 부채비율 개선, 금융비용 절감을 위해 IBK기업은행 단기차입금을 상환할 예정입니다. 자금사용의 상세 내역은 아래와 같습니다.

[차입금 상세 내역]

(단위 : 백만원)

구분
차입처
만기일
연이자율(%)
증권신고서 제출일현재 기준
상환예정금액

단기차입금
IBK기업은행
2024-01-11
4.82%
6,000
-

단기차입금
IBK기업은행
2024-07-12
5,21%
3,100
3,100

차입금 계
9,100
3,100

출처) 당사 정기보고서 및 당사 제시

신규 차입금 3,100백만원의 이자율이 기존 차입금 6,000백만원의 이자율보다 높기 때문에 금번 자금조달을 통하여 조달된 자금은 상기와 같이 IBK기업은행 단기차입금 3,100백만원억원을 상환하는데 집행할 계획입니다. 2. 운영자금(1) 원재료 매입

금번 유상증자로 조달한 자금 중 약
102.35억원을 매출을 위한 원재료 매입 자금으로 사용할 계획입니다. 당사의 핵심 주력 제품은 아웃도어용 나노섬유 멤브레인입니다. 현재 고어텍스를 비롯한 대부분의 제품에 과불화 화합물(=탄소와 불소의 강한 결합으로 잘 분해되지 않는 물질)이 사용되고 있는데, 2023년 2월에 불소계 화합물의 사용을 제한하는 EU REACH제한 보고서가 채택되어 규제조치에 들어가고, 미국도 12개 이상 주에서 규제 법안이 도입 및 계획 중에 있습니다. 이러한 규제는 고어사의 주요제품에 사용되던 소재사용이 제한된다는 것을 의미하고 있기에 아웃도어 시장의 소재 변화가 필수적입니다. 당사에서는 과불화 화합물 이슈를 수년 전부터 인지하고 관련 연구를 지속적으로 진행하여 비불소계 아웃도어 나노섬유 멤브레인을 개발 성공하여 외부 공인인증기관의 정식성적서를 발급받아 친환경 비불소계 나노섬유 멤브레인을 적극적으로 영업 및 마케팅 활동을 하고 있습니다. 또한, 기존 모바일 벤트에 사용되던 불소계 화합물 소재 또한 친환경 규제 대상에 해당되어, 소재의 변경이 불가피합니다. 현재 당사 나노섬유 멤브레인을 적용한 제품의 평가가 진행되고 있습니다. 이러한 비불소계 소재 제품의 매출증진을 위한 원자재 매입 자금으로 사용할 계획입니다.

[ 원재료 매입자금 ]

(단위 : 백만원)

구 분

상세 구분

사용 예정 시기

사용 예정 금액

운영자금 - 원재료 매입 금액

나노사업부

2023년 4분기~2025년 4분기

7,035

부품사업부

2023년 4분기~2025년 4분기

3,200

합 계
10,235

출처) 당사 제시

(2) R&D 인건비

당사는 기술연구소를 별도로 운영하고 있으며, 다양한 연구개발 활동으로 창조적이고 혁신적인 제품 개발을 위해 초격차 나노소재 강소 기업이 되기 위해 최선을 다하고 있습니다. 아웃도어, 기능성 섬유, 에어필터, 분리막, 과수봉지 등 다양한 제품 개발 및 상용화 실적이 있습니다. 특히, 당사의 핵심 연구과제인 비불소계 나노섬유 멤브레인 개발을 주도하며 아웃도어 사업확대 및 매출증대를 기대하고 있습니다. 그밖에 실내 대기환경 유해인자 차단을 위한 250mm 급 나노섬유 원단 기반 나노복합구조체 소재 및 필터기술, 나노섬유가 포함 된 부직포 및 의류제품의 안전성 평가법 개발, 고기능 방투습 및 난연성의 우의 겸용 사계절용 위장 외피 개발, 나노멤브레인 기반 전고체 배터리용 고분자계 전해질 기술개발 등 (4건) 개발 진행중에 있습니다. 금번 유상증자로 조달된 자금을 연구인원에 대한 연 약 3억, 3년간 10억 이내 인건비에 자금을 사용할 예정입니다.

(3) 광고

금번 유상증자로 조달한 자금 중 약 14억원을 나노사업부 매출 증진을 위한 광고 및 판매수수료로 사용할 계획입니다. 당사는 위생용품의 매출 증진을 위해 자사몰 및 네이버, 쿠팡, 올리브영 판매를 위한 온라인 기본광고, 네이버 라이브 방송을 통한 제품 홍보 및 판매 활동 비용, 이마트 등 오프라인 판촉을 위한 프로모션 및 광고를 위해 금번 유상증자로 조달한 자금 중 약 14억원을 사용할 계획입니다.

[ 광고 및 판매수수료 ]

(단위 : 백만원)

구 분

상세 구분

사용 예정 시기

사용 예정 금액

운영자금 - 광고 및 판매수수료

나노사업부

2023년 4분기

143

나노사업부

2024년 1분기~2024년 4분기

665

나노사업부

2025년 1분기~2025년 4분기

592

합 계

1,400

출처) 당사 제시

3. 자금의 운용계획당사가 금번 유상증자를 통해 조달한 자금 중 일부 자금은 조달시기와 사용시기가 다소 차이가 있을 수 있습니다. 이에 조달로부터 사용시까지 미사용 자금에 대해서는 자금 사용시점 및 금리에 따라 적격 금융기관의 수시입출금 예금, 정기예금 등 금융상품으로 운용할 예정입니다.

(주5) 정정 후

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

(단위 : 원)

구 분

금 액

모집 또는 매출총액(1)

12,750,000,000

발행제비용(2)

280,000,000

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]

12,470,000,000

주1) 상기 금액은
확정 발행가액을 기준으로 산정한 금액으로 모집가액 확정시 변경될 수 있습니다.

주2) 상기 모집총액은 우선적으로 하단에 기재된 자금의 사용 목적에 따라 사용할 예정입니다.

주3) 발행제비용은 공모금액 및 실권규모에 따라 변경될 수 있으며, 상기 기재 금액은 청약 초과로 인하여 실권이 발생하지 않은 상황을 가정하여 산정되었습니다. 또한 상장수수료는 상장신청일 직전일 주가에 따라 변동될 수 있습니다.

나. 발행제비용의 내역

(단위 : 원)

구 분

금 액

계산근거

발행분담금

2,295,000

모집총액의 0.018% (10원 미만 절사)

인수수수료

229,500,000

모집총액의 1.8%

상장수수료

3,310,000
250만원 + 100억원 초과금액의 10억원당 9만원(「코스닥시장 상장규정 시행세칙」 별표14)

등록세

10,000,000

증자 자본금의 0.4%

교육세

2,000,000

등록세의 20%

기타비용

32,895,000

구주주 청약서, 투자설명서 인쇄 및 발송비 등

합 계

280,000,000

-

주1) 상기 금액은
확정 발행가액을 기준으로 산정한 금액입니다.

주2) 발행제비용은 공모금액 및 상장신청일 직전일 한국거래소에서 거래되는 당사의 보통주식 종가, 유관기관 정책 등에 따라 변동될 수 있습니다.

주3) 기타비용은 예상금액으로 변동될 수 있습니다.

주4) 발행제비용은 공모금액에서 지급될 예정입니다.

2. 자금의 사용목적가. 자금의 사용목적당사는 금번 유상증자를 통해 조달한 자금을 다음과 같이 사용할 예정입니다.

자금의 사용목적

(기준일 :
2023년 10월 05일
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계

-
-
9,370
3,100
-
280
12,750

나. 공모자금 세부 사용목적당사는 금번 유상증자를 통해 조달하는 자금을 은행 차입금 채무상환 자금 및 원재료 매입, R&D 인건비, H&B 광고등의 운영자금으로 사용 할 예정입니다. 만약 금번 공모금액이 당초 계획한 금액에 미달할 경우 당사는 하기의 자금사용계획을 집행 시기에 따라 세부적으로 조정할 예정이며, 부족분은 당사의 자체자금으로 충당할 계획입니다. 금번 유상증자를 통한 공모자금의 세부 사용 내역은 다음과 같습니다

[ 유상증자 자금사용의 우선순위 ]

(단위 : 원)

우선순위

자금용도

세부 내용

사용시기

금 액

1
채무상환자금
차입금 상환
2023년 ~ 2025년
3,100,000,000

2
운영자금
원재료 매입,R&D 인건비,광고
2023년 ~ 2025년
9,370,000,000

-
기타자금
발행제비용

280,000,000

계
12,750,000,000

주1) 상기 금액은
확정 발행가액 기준으로 산정한 금액입니다.

주2) 공모자금 사용(예정)시기는 유상증자 일정 및 실제 운영 상황에 따라 변경될 수 있습니다.

주3) 부족자금은 당사 자체자금을 활용할 예정입니다.

1. 채무상환자금

금번 유상증자로 조달된 자금 중 3,100백만원을 활용하여 부채비율 개선, 금융비용 절감을 위해 IBK기업은행 단기차입금을 상환할 예정입니다. 자금사용의 상세 내역은 아래와 같습니다.

[차입금 상세 내역]

(단위 : 백만원)

구분
차입처
만기일
연이자율(%)
증권신고서 제출일현재 기준
상환예정금액

단기차입금
IBK기업은행
2024-01-11
4.82%
6,000
-

단기차입금
IBK기업은행
2024-07-12
5,21%
3,100
3,100

차입금 계
9,100
3,100

출처) 당사 정기보고서 및 당사 제시

신규 차입금 3,100백만원의 이자율이 기존 차입금 6,000백만원의 이자율보다 높기 때문에 금번 자금조달을 통하여 조달된 자금은 상기와 같이 IBK기업은행 단기차입금 3,100백만원억원을 상환하는데 집행할 계획입니다. 2. 운영자금(1) 원재료 매입

금번 유상증자로 조달한 자금 중 약
69.7억원을 매출을 위한 원재료 매입 자금으로 사용할 계획입니다. 당사의 핵심 주력 제품은 아웃도어용 나노섬유 멤브레인입니다. 현재 고어텍스를 비롯한 대부분의 제품에 과불화 화합물(=탄소와 불소의 강한 결합으로 잘 분해되지 않는 물질)이 사용되고 있는데, 2023년 2월에 불소계 화합물의 사용을 제한하는 EU REACH제한 보고서가 채택되어 규제조치에 들어가고, 미국도 12개 이상 주에서 규제 법안이 도입 및 계획 중에 있습니다. 이러한 규제는 고어사의 주요제품에 사용되던 소재사용이 제한된다는 것을 의미하고 있기에 아웃도어 시장의 소재 변화가 필수적입니다. 당사에서는 과불화 화합물 이슈를 수년 전부터 인지하고 관련 연구를 지속적으로 진행하여 비불소계 아웃도어 나노섬유 멤브레인을 개발 성공하여 외부 공인인증기관의 정식성적서를 발급받아 친환경 비불소계 나노섬유 멤브레인을 적극적으로 영업 및 마케팅 활동을 하고 있습니다. 또한, 기존 모바일 벤트에 사용되던 불소계 화합물 소재 또한 친환경 규제 대상에 해당되어, 소재의 변경이 불가피합니다. 현재 당사 나노섬유 멤브레인을 적용한 제품의 평가가 진행되고 있습니다. 이러한 비불소계 소재 제품의 매출증진을 위한 원자재 매입 자금으로 사용할 계획입니다.

[ 원재료 매입자금 ]

(단위 : 백만원)

구 분

상세 구분

사용 예정 시기

사용 예정 금액

운영자금 - 원재료 매입 금액

나노사업부

2023년 4분기~2025년 4분기

4,900

부품사업부

2023년 4분기~2025년 4분기

2,070

합 계
6,970

출처) 당사 제시

(2) R&D 인건비

당사는 기술연구소를 별도로 운영하고 있으며, 다양한 연구개발 활동으로 창조적이고 혁신적인 제품 개발을 위해 초격차 나노소재 강소 기업이 되기 위해 최선을 다하고 있습니다. 아웃도어, 기능성 섬유, 에어필터, 분리막, 과수봉지 등 다양한 제품 개발 및 상용화 실적이 있습니다. 특히, 당사의 핵심 연구과제인 비불소계 나노섬유 멤브레인 개발을 주도하며 아웃도어 사업확대 및 매출증대를 기대하고 있습니다. 그밖에 실내 대기환경 유해인자 차단을 위한 250mm 급 나노섬유 원단 기반 나노복합구조체 소재 및 필터기술, 나노섬유가 포함 된 부직포 및 의류제품의 안전성 평가법 개발, 고기능 방투습 및 난연성의 우의 겸용 사계절용 위장 외피 개발, 나노멤브레인 기반 전고체 배터리용 고분자계 전해질 기술개발 등 (4건) 개발 진행중에 있습니다. 금번 유상증자로 조달된 자금을 연구인원에 대한 연 약 3억, 3년간 10억 이내 인건비에 자금을 사용할 예정입니다.

(3) 광고

금번 유상증자로 조달한 자금 중 약 14억원을 나노사업부 매출 증진을 위한 광고 및 판매수수료로 사용할 계획입니다. 당사는 위생용품의 매출 증진을 위해 자사몰 및 네이버, 쿠팡, 올리브영 판매를 위한 온라인 기본광고, 네이버 라이브 방송을 통한 제품 홍보 및 판매 활동 비용, 이마트 등 오프라인 판촉을 위한 프로모션 및 광고를 위해 금번 유상증자로 조달한 자금 중 약 14억원을 사용할 계획입니다.

[ 광고 및 판매수수료 ]

(단위 : 백만원)

구 분

상세 구분

사용 예정 시기

사용 예정 금액

운영자금 - 광고 및 판매수수료

나노사업부

2023년 4분기

143

나노사업부

2024년 1분기~2024년 4분기

665

나노사업부

2025년 1분기~2025년 4분기

592

합 계

1,400

출처) 당사 제시

3. 자금의 운용계획당사가 금번 유상증자를 통해 조달한 자금 중 일부 자금은 조달시기와 사용시기가 다소 차이가 있을 수 있습니다. 이에 조달로부터 사용시까지 미사용 자금에 대해서는 자금 사용시점 및 금리에 따라 적격 금융기관의 수시입출금 예금, 정기예금 등 금융상품으로 운용할 예정입니다.

(주6) 정정 전

30. 보고기간 후 사건회사는 다음과 같이 유상증자를 결정하였습니다.

(단위:천원)

명칭
납입예정일
상장예정일
예정발행주식수
유상증자예정액

주주배정후 실권주 일반공모
2023년 10월 19일
2023년 11월 01일
5,000,000주
16,075,000

회사는 2023년 07월 20일 이사회결의에 의거 보통주 5,000,000주(납입기일 2023년 10월 19일)을 유상으로 발행할 예정입니다.

(주6) 정정 후

30. 보고기간 후 사건회사는 다음과 같이 유상증자를 결정하였습니다.

(단위:천원)

명칭
납입예정일
상장예정일
예정발행주식수
유상증자예정액

주주배정후 실권주 일반공모
2023년 10월 19일
2023년 11월 01일
5,000,000주
12,750,000

회사는 2023년 07월 20일 이사회결의에 의거 보통주 5,000,000주(납입기일 2023년 10월 19일)을 유상으로 발행할 예정입니다.

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사등의 확인서_231005.jpg
대표이사등의 확인서_231005

투 자 설 명 서

2023년 10월 05일

( 발 행 회 사 명 )주식회사 레몬

( 증권의 종목과 발행증권수 )기명식 보통주 5,000,000주

( 모 집 또는 매 출 총 액 )
12,750,000,000원

1. 증권신고의 효력발생일 :
2023년 09월 14일

2. 모집가액 :
2,550원

3. 청약기간 :
구주주 : 2023년 10월 10일 ~ 2023년 10월 11일일반공모 : 2023년 10월 16일 ~ 2023년 10월 17일

4. 납입기일 :
2023년 10월 19일

5. 증권신고서 및 투자설명서의 열람장소

가. 증권신고서 :
전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

나. 일괄신고 추가서류 :
-

다. 투자설명서 :
전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr서면문서 : (주)레몬 → 경상북도 구미시 산동읍 산호대로 1105-65 현대차증권(주) → 서울특별시 영등포구 국제금율로 2길 28

6. 안정조작 또는 시장조성에 관한 사항

해당사항 없음.

이 투자설명서에 대한 증권신고의 효력발생은 정부가 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 이 투자설명서의 기재사항은 청약일 전에 정정될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

( 대 표 주 관 회 사 명 )현대차증권 주식회사

【 대표이사 등의 확인 】

(투자설명서)대표이사등의 확인서_230807.jpg
대표이사등의 확인서_230807

【 본 문 】

요약정보

1. 핵심투자위험

하단의 핵심투자위험은 증권신고서 본문에 기재된 투자위험요소 중 중요한 항목만을 투자자의 이해도 제고를 위하여 간단ㆍ명료하게 요약한 것입니다. 자세한 투자위험요소는 "본문-제1부 모집 또는 매출에 관한 사항-Ⅲ. 투자위험요소"에 기재되어 있으니 참고하시기 바랍니다.

구 분
내 용

사업위험

가. 글로벌 경제 침체 및 주식시장 변동 위험최근 미국 등 주요국가에서 경기둔화를 최소화하기 위해 코로나 19 직후 확대했던 유동성 공급을 다시 회수하기 위한 긴축 정책을 진행하고 있습니다. 이에 따라
미국은 수차례에 걸쳐 기준금리를 큰 폭으로 인상하였고 국내도 이에 연동하여 기준금리를 인상하는 추세입니다. IMF에서는 이러한 금리인상과 더불어
러시아-우크라이나 전쟁의 장기화, 중국 리오프닝 시기의 연장, 주요 은행의 유동성 위기 등을 근거로 지속적으로 경제전망을 하향 조정 하고 있습니다. 국내 경기 또한 2023년 5월 한국은행에서 밝힌 자료에 따르면 2023년 2월 발표 자료 대비 하향조정을 하며 경기 둔화의 지속을 시사한 바 있습니다.이러한 경기 둔화 기조가 지속될 시,
실질구매력 저하로 인한 소비심리 위축, 생산비용 증가 등으로 인해 국내 및 글로벌 경기는 더욱 침체될 수 있습니다. 당사 영위 사업의 전방 시장 중 연관성이 높은 스마트폰/아웃도어/마스크/여성 위생용품/미용 마스크팩 산업 등은 경기변동 및 경제성장 등 거시적 경제 요인에 큰 영향을 받기 때문에 향후 경제 전망, 국내외 정세, 각국 정부의 경제정책 등에 유의할 필요가 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.
나. 전방 산업의 성장성과 관련된 위험당사의 사업은 크게 EMI(전자파 차폐) 시장과 나노 소재 시장으로 나눌 수 있습니다. EMI 사업부문은 스마트폰 시장에, 나노 사업부문은 마스크, 여성용 위생용품, 아웃도어 산업 등 제품별 산업에 큰 영향을 받고 있습니다.
EMI 사업부문의 경우 전방산업인 스마트폰 시장의 출하량은 2026년까지 꾸준하게 증가할 것으로 전망되나, 현재 당사는 경쟁사와의 납품 우선순위 열위로 인하여 매출이 지속적으로 감소하고 있습니다. 또한,
나노사업부문에서는정부의 사회적 거리두기 및 실내 마스크 착용 등 코로나 19 관련 규제에 대한 완화된 정책으로 인해 마스크와 필터의 수요감소로 매출이 감소한
바 있고, 단기간 내에 회복이 어려울 것으로 예상됩니다. 이처럼 당사와 연관된 전방 산업의 성장세가 둔화되거나 역성장할 경우, 당사의 사업에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.
다. 경쟁심화와 관련된 위험당사가 영위하는 사업부문 중 나노 사업부문은 경쟁의 강도가 나날이 심화되고 있는 상황입니다. 특히, 마스크 사업의 경우 코로나 19로 인해 다수의 공급업체가 시장에 참여하게 되었고 과열된 시장이 형성되어 당사 매출에 부정적인 영향을 미치기도 하였습니다. 마스크 사업 외에도 과점시장의 형태를 보이는 여성 위생용품, Shield Can 사업 등이 경쟁강도가 높은 편이며 그 외 다른 사업분야에서도 경쟁기업이 존재합니다. 향후
마스크 사업뿐만 아니라 섬유, 필터 등의 당사 추진 사업에서 타 제조업체의 추가 시장 진입 및 당사 제품의 고객 대응력, 가격 경쟁력 등 판매 활동과 관련된 경쟁력이 하락한다면 당사의 경쟁력이 약화될 가능성이 있습니다. 또한, 기존
시장 경쟁업체들의 원가절감 및 신제품 개발에 따라 당사 제품의 상대적 가치가 하락하여 매출 및 수익성에 부정적인 영향을 받을 수 있습니다.
라.제품 및 매출처 편중 위험EMI사업부문의 매출이
2023년 반기 전체 매출 5,917백만원의 40.8%의 비중을 차지하고 있습니다. 특히 Shield Can 제품에 대한 의존도가 EMI사업부문 내에서 높은 상황입니다. 해당 제품의
주요 매출처는 삼성전자로
2023년 반기 기준 당사 전체 매출 29.3%
를 차지하고 있습니다. 이로 인해 당사 EMI 사업부문 제품의 매출은 삼성전자 스마트폰 출하량의 변동에 따라 매출의 영향을 받을 수 있습니다. 당사의 점유율 감소 또는 단가가 인하되는 경우에는 당사의 매출에 부정적인 영향을 가져올 수 있습니다. 나노소재 사업부문의 매출은
2023년 반기 기준 전체 매출 5,917백만원의 약 59.2%를 차지하고 있어 EMI 사업부문의 매출 비중과 비슷한 수준입니다.
나노소재 사업부문의 아웃도어용 나노섬유는 2018년부터 노스페이스에 독점 공급을 하고 있습니다. 2021년 기준 아웃도어용 나노섬유 멤브레인의 매출비중은 21.8%를 차지하였습니다. 하지만
코로나 펜데믹으로 노스페이스 주문이 급감하게 되었고, 2020년 생산설비를 확장한 상황에서 가동률이 저하되면서 대규모 손실을 인식하게 되었습니다. 나노소재 사업부문의
주요 매출처 편중이 된 상태에서 시장상황까지 악화되어 당사 매출감소로 이어졌습니다. 고객사의 매출이 감소하거나 독점 공급 계약 완료 후, 경쟁업체가 진입으로 고객사 내 당사의 점유율이 감소하는 경우 등 시장환경에 따라 당사 매출에 부정적인 영향을 가져올 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
마. 기술개발과 관련된 위험당사가 영위하는
소재, 부품 산업은 전방산업의 수요 변화에 영향을 많이 받는 산업이기에 거시경제에 민감하고 산업의 시황에 노출된 변동성이 높은 편입니다. 이에 산업 전망에 대한 예측이 매우 중요하며, 시기적절한 기술투자 및 제품양산이 이루어져야 합니다. 따라서 당사는 자체적인 기술개발뿐만 아니라 국가연구과제 등의 활발한 기술개발활동을 해오고 있습니다. 그러나
기술개발의 지연 및 상품의 출시 지연 등으로 인해 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.
바. 신규사업과 관련된 위험당사는 기존 사업 외 고효율 필터 사업, 전기 및 전자 재료 소재 사업 등의 사업을 추진하고 있습니다. 대표적인 신규사업과 관련된 제품은 스마트폰의 방수 소재로 들어가는 모바일 벤트, 나노멤브레인을 이용한 투명 자외선 차단 패치, 2차전지 및 수소연료전지 지지체 등이 있습니다. 당사가 개발 중인 신규 사업 제품들은
기존 기술을 활용하기 때문에 대규모 자본이 투입되는 사업은 아닙니다. 그럼에도 불구하고 기술개발이 지연되거나 제품의 출시가 지연될 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.
사. 특허 관련 분쟁 위험
당사는 2023년 08월 25일에 '고체 고분자 전해질의 함침에 사용되는 다공성 지지체, 이를 포함하는 이차전지 및 이의 제조방법'을 특허출원하였습니다. 당사와 한국화학연구원이 '다공성 나노파이버 지지체를 이용한 리튬 고분자 전지 개발'을 진행한 결과, 기존 전고체 전지 대비 용량 1.5배, 수명 5.5배 향상된 전고체 전지의 개발에 성공한 제반기술에 대한 특허출원입니다. 당사의 주력제품인 나노섬유 멤브레인을 생산하는 전기방사 관련 특허는 기존 아웃도어용 제품 외에도 최근 환경규제 정책에 따른 친환경 비불소계 소재 제품 생산에 관련한 특허입니다. 이 특허를 포함하여 그 밖의 특허 또한 현재 진행 중인 특허 관련 소송이나 분쟁은 존재하지 않으나, 향후 제3자에 의해
당사가 보유한 특허에 대한 소송 혹은 기타 분쟁이 발생할 수 있습니다. 이 경우 당사의 매출 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.
일부 출원 중인 특허 중 중장기 사업으로 진행중인 전고체전지 지지체 관련 특허는 전기차 전지에 사용되고 있는 액체전해질 전지의 큰 단점인 취약한 화재 안정성, 내구성 등을 보완한 전고체전지와 관련한 특허로 특허권의 경우 당사의 특허출원 전략이 예상과 달리 적절하게 특허권을 보호하지 못하거나 심사단계에서 거절되어 최종 등록이 되지 못할 수도 있습니다.
이 경우 당사가
특허권을 통한 기술진입장벽을 구축하지 못하게 되고 이에 따라 당사의 사업경쟁력이 약화될 가능성이 있으며, 이는 당사의 매출 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.
아. 환율 변동에 따른 위험러시아-우크라이나 전쟁 및 미 연준의 긴축 기조 유지로 인한 경기 둔화 현상의 지속 등의 영향으로 환율의 불확실성이 확대될 요인들이 존재합니다.
증권신고서 제출일 현재 당사가 보유한 외화표시 자산의 규모는 상대적으로 작은 비중이며, 진행 중인 외환 거래가 발생하지 않은 점을 미루어 보았을 때 환율에 따른 위험이 크진 않으나, 향후 외환 거래가 증가하여 보유 외환 비중이 높아질 시 환율이 당사에 불리하게 작용할 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하여 주시기 바랍니다.
자. 연구인력 이탈 관련 위험
당사가 영위하고 있는 나노 소재 사업과 EMI 사업은 회사가 보유한 특화된 기술 및 사업화 능력에 의해 성패가 결정되는 기술집약적 산업에 속하며, 이를 위한 기술보호가 필수적입니다. 제조업의 특성 상 꾸준한 기술 개발이 필수적으로 요구되며,
업계 내 우수 인력에 대한 유치 경쟁이 나날이 심화되고 있습니다. 이러한 상황에서
신규 진입 업체 혹은 경쟁사에 당사의 핵심연구인력이 유출되거나 이탈할 경우 당사의 시장 경쟁력에 부정적으로 작용할 수 있으니 투자자분들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

회사위험

가. 관리종목 지정 및 상장폐지 위험당사는 코스닥시장 상장요건 중 기술성장기업특례 요건을 기반으로 상장한 기업으로서 코스닥시장 관리종목 지정 및 상장폐지 요건 중 일부 항목에서 유예를 받을 수 있습니다. 다만, 2021년과 2022년의 유형자산 손상차손 반영 등의 영향으로
2023년 반기 기준 당사의 자본잠식률은 70.65%입니다. 당사는 이번 자금조달을 통해 자본 확충을 하고, 신규 사업 진출 등으로 실적 개선을 위해 노력할 계획입니다.
당사는 반기 기준 자본확충 및 실적 개선이 이루어지지 않았으며, 2023년 반기 기준 투자주의 환기종목으로 지정되었습니다.
2023년 사업연말에는 관리종목 지정 또는 상장폐지 가능성의 조치가 취해질 수 있습니다. 향후 적자 상태가 지속되는 등의 이유로 관리종목 및 상장폐지 요건이 충족될 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하여 주시기 바랍니다.
나. 매출 성장성 악화 위험당사의 매출액은 2020년 80,147백만원, 2021년 33,416백만원, 2022년 39,769백만원,
2023년 반기에는 5,917백만원을 기록하였으며, 매출액 성장률은 각 61.4%, -58.3%, 19.0%,
-72.3%를 기록하며 전반적인 감소세를 보이고 있습니다. 이러한 매출감소로 인해
2021년에는 유형자산 평가차손으로 395억원을 손실처리하며 대규모 손실이 발생하였습니다. 2022년 매출은 전년 대비 소폭 회복된 모습을 보였으나, 코로나19 지속으로 아웃도어용 멤브레인 및 부품사업부 매출이 감소함과 동시에 유형자산평가차손으로 100억원을 반영하며 당기순손실(-)이 발생하였습니다. 그리고 가장
2023년 반기에도 부진한 영업상황이 지속되며 6,367백만원의 당기순손실(-)을 기록하였습니다. 당사의 유형자산 대부분에 대한 손상이 이루어져 추가적인 손상이 발생할 위험은 크지 않으며, 당사는 매출 다각화를 위해 매출처 확대 및 신규 사업 진출 등을 추진하고 있습니다. 다만, 당사의 주력사업이였던 마스크 시장의 부진한 영업상황은 코로나19로 인한 급격한 매출 증가를 기록하던 만큼 단기간에는 회복하지 못할 것으로 예상되며, 부품사업부의 매출 또한 최종 고객사의 판매 실적에 따라 부진할 수 있습니다. 또한
당사가 매출 다각화를 위해 신규 고객사들과의 협상과정에서 예기치 못한 상황이 벌어질 수 있으며, 수주 실패, 시장상황 악화 등 영업환경의 변화로 인하여 매출 성장에 부정적인 이슈가 발생할 가능성이 있습니다. 투자자께서는 이점 유념하시어 투자에 임해주시길 바랍니다.
다. 재무안정성 관련 위험당사는
2023년 반기말 기준 총자산 18,818백만원 및 유동자산 3,666백만원, 총차입금 6,000백만 원, 차입금 의존도 31.88%, 부채비율 246.56%, 유동비율 38.48% 를 기록하였습니다. 당사의 최근 3개년 부채비율은 2020년 63.96%, 2021년 62.46%, 2022년 135.24%를 기록하며, 전반적으로 증가하는 추세를 보이고 있습니다. 부채총계의 경우 매년 지속적인 감소세를 기록하고 있음에도 불구하고, 자본총계가 부채 대비 더 큰 폭으로 감소한 것이 주요 원인입니다. 차입금의존도는 2020년 6.08%, 2021년 13.12%, 2022년 21.62%,
2023년 반기 31.88%를 기록하며 점진적인 증가세를 보였는데, 이는 차입금의 변화가 없었음에도 불구, 회사의 자산규모가 점진적으로 감소한 것에 기인합니다.
당사는 2023년 7월 10일 3,100백만원의 단기차입금 신규차입을 결정하였으니 이 점 유의해주시기 바랍니다. 당사의 영업상황이 본격적으로 악화된 2021년부터 영업수익 대비 영업비용이 상회하며 영업이익(손실)은 2020년 16,155백만원, 2021년 -13,053백만원, 2022년 -6,647백만원,
2023년 반기 -6,399백만원을 기록하였습니다. 이자비용의 경우 2020년 859백만원, 2021년 195백만원, 2022년 247백만원,
2023년 반기 159백만원이 발생하였습니다.
당사의 이자보상배율은 영업손실이 발생한 2021년 이후부터 1배 미만을 기록하고 있으며, 영업을 통한 이익으로 이자비용을 충당하지 못하는 상황이 지속되고 있습니다. 2022년 말까지 유형자산 대부분에 손상이 이루어져 추가적인 손상 발생 가능성은 높지 않으며, 금번 자금조달을 통해 차입금 중 일부를 상환하여 유동성 관리를 지속할 예정입니다.다만,
향후 지속적으로 매출 성장 및 수익성 개선이 이루어지지 않는다면, 이자비용으로 인한 재무적 부담으로 인해 당사의 재무 안정성이 훼손될 가능성이 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
라. 현금흐름 및 유동성 관련 위험
당사는 별도기준 최근 3년 동안 2020년 양(+)의 영업활동현금흐름을 제외하고는 음(-)의 현금흐름을 보이고 있으며, 투자활동현금흐름의 경우 2020년 대규모의 음(-)의 현금흐름 이후 2021년 양(+)의 현금흐름, 그리고 2022년에는 음(-)의 현금흐름을 기록하였습니다. 재무활동현금흐름의 경우 2020년 상장으로 인한 대규모 자금조달 이후 3년동안 소폭의 음(-)의 현금흐름을 기록하였으나 큰 변동은 없었습니다.
2023년 반기 기준 315백만원의 현금 및 현금성자산을 보유하고 있습니다. 당사는 현금흐름 및 유동성에 대하여 지속적으로 모니터링하면서 유동성 이슈가 발생하지 않도록 대응하고 있으나,
2021년, 2022년, 그리고
2023년 반기
에 음(-)의 영업활동현금흐름을 보이고 있으며, 영업 실적이 개선되지 않아 음(-)의 영업활동현금흐름이 계속 발생할 경우 유동성 리스크가 부각될 위험이 있습니다.
당사는 2023년 07월 10일 3,100백만원의 차입금 증가 결정 공시를 하였으며, 이 자금은 금번 유상증자 납입 전까지 운영자금으로 사용하고 있습니다. 본 유상증자 대금을 채무상환자금 및 운영자금 목적으로 활용할 예정이기 때문에 단기간 내에 유동성 리스크는 제한적일 것으로 판단됩니다. 하지만
향후 당사의 사업악화로 제품 및 상품 판매가 저조하여 현금흐름이 원활히 이루어지지 않을 경우 음(-)의 영업활동현금흐름이 지속적으로 발생할 수 있으니 투자자께서는 회사의 현금흐름 및 유동성 관련 위험요인을 면밀히 검토하시고 투자에 임해주시기 바랍니다.

마. 매출채권 및 기타채권 회수 지연 및 손상 관련 위험
당사의 최근 3개년 별도기준 매출채권내역을 살펴보면 2020년 3,207백만원, 2021년 1,835백만원, 2022년 607백만원
으로 감소하다가 2023년 반기 기준 1,932백만원으로 증가하였습니다.
대손충당금설정률은 2020년 29.2%에서 2021년은 매출액 및 매출채권와 대손충당금 감소로 16.61%로 설정하였으며, 같은 이유로 2022년에는 0.77%가 되며 지속적으로 감소하는 추세를 보였습니다.
2023년 반기는 2022년 말 대비 소폭 감소하여 0.24%의 대손충당금 설정률을 기록
하였습니다.
한편, 당사의 매출채권회전율은 2020년 18.7회에서 2021년 13.3회, 2022년 32.6회로 증가하는 추세를 보였으나
2023년 반기에는 9.3회로 감소하였습니다. 당사의 매출채권 중 연령이 3개월 이하인 비율이 99.0%
에 달하는 만큼 매출채권에 대한 훼손가능성은 높지 않습니다. 다만, 향후 매출 성장 또는 매출처와의 계약에 따라 회전율은 변동할 수 있으며, 추후 매출채권 회수가 지연 및 거래상대방의 채무불이행 등 예상치 못한 사유로 인하여 최종적으로 손상되어 상각 처리된다면 당사의 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.바. 재고자산 관련 위험
당사의 재고자산은 2020년 7,736백만원, 2021년 3,896백만원, 2022년 1,083백만원을 기록하며 최근 3개년 지속적으로 감소하는 모습을 보였으며,
2023년 반기에는 1,183백만원을 기록
하였습니다. 재고자산회전율은 2020년 13.2회, 2021년 5.8회, 2022년 16.0회로 2021년을 제외하고는 한국은행에서 발표한 당사가 속한 업종(의료용 물질 및 의약품 제조업)의 평균인
7
.4회를 상회하였으며
,
2023년 반기에는 10.4회
를 기록하고 있습니다.
당사의 전반적인 시장 및 영업환경 분석을 통한 매출 예측으로 판매수량 및 원재료 구입수량을 사전에 예측하여 재고자산을 관리하며, 시장 상황에 맞춰 충당금을 설정하고 있습니다.
2023년 반기 기준 당사의 제품 취득원가 1,765백만원 중 67% 수준인 1,186백만원에 대해 충당금을 설정
하는 등 재고자산 관련 리스크는 일정 수준 반영된 상황입니다. 다만,향후 매출 예상 실패로 인한 매출지연 및 장기재고의 증가가 발생하는 경우 당사가 지불해야 할 매입채무의 증가, 상품 및 제품의 재고손실 증가, 보험료 및 보관료 증가 등 재무상황 및 수익성에 부정적인 영향이 존재할 수 있으니 이 점 유의하시기 바랍니다.사. 유형자산 처분 및 손상에 따른 위험
당사의 유형자산 잔액은 2020년 73,709백만원, 2021년 27,135백만원, 2022년 15,282백만원,
2023년 반기 14,734백만원으로 지속적인 감소세
를 나타냈으며,총자산 대비 유형자
산의 비중은 2020년 74.7%, 2021년 59.3%, 2022년 55.1%,
2023년 반기 78.3%를
기록하였습니다.당사는 2021년 매출 감소에 따른 가동률 저하로 자산 손상징후가 존재한다고 판단하여 손상검사를 수행하였고, 그 결과 당사의 나노사업부의 유형자산에 대한 손상차손 39,560백만원을 인식하며 대규모 손실이 발생하였습니다. 2022년에도 나노사업부의 부진에 더하여 부품사업부의 매출감소가 이어지며 나노사업부 8,985백만원, 부품사업부 1,018백만원의 손상차손을 추가로 인식하였습니다.
2023년 반기 기준 당사가 보유하고 있는 유형자산은 14,734백만원으로 토지 4,610백만원, 건물 4,612백만원, 기계장치 4,902백만원 등으로 구성되어 있습니다. 이 중 기계장치는 대부분 손상이나 상각이 이루어져서 기계장치의 장부가액 4,902백만원은 취득원가 62,201백만원의 7.9%에 불과해 유형자산 관련 리스크는 일정 수준 반영된 상황입니다.
다만, 2023년 반기 기준 당사가 보유하고 있는 유형자산 14,734백만원과 관련하여 손상차손의 추가 인식 가능성이 존재하며, 이는 세전손익을 악화시킬 수 있다는 점에 유의하여 주시기 바랍니다.아. 최대주주의 유상증자 청약 참여 및 지분율 변동 가능성신고서 제출일 전일 기준 당사의 최대주주는 (주)톱텍이며, 최대주주의 지분율은 52.24%입니다. 금번 유상증자에 있어서 최대주주인 (주)톱텍은 배정주식 2,559,918주를 배정받게 될 예정입니다. 금번 유상증자 청약 참여 규모는
최대 38억원을 계획하고 있으나 미확정인 상태입니다.
최종 청약 참여 여부 및 청약 수량은 (주)톱텍의 이사회 결의를 통하여 결정될 예정이며, 이사회 결과에 따라 청약 참여 규모 등이 변경될 수 있습니다. 최대주주의 유상증자 청약 참여 수준에 따라 최대주주의 지분율이 변동될 수 있습니다. 금번 유상증자는 구주주 1주당 0.13243243주를 배정 받을 예정이며, 주주별 참여에 따라 지분율 변동이 생길 수 있습니다. 최대주주의 청약 참여 규모는 본 신고서 제출일 현재 최종 확정된 사항이 아니니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.자. 소송 및 우발부채 관련 위험
당사의 우발부채 관련 주요 항목으로는 현재 당사가 피고로 계류중인 소송이 있습니다. 증권신고서 제출일 현재 당사가 피고로 계류중인 소송은 3건이 존재하며,
소송가액은 3,881백만원입니다.
당사는 상기의 소송 사건들의 최종 결과가 재무제표에 미치는 영향을 예측할 수 없음에 따라 충당부채로는 인식하지 않은 상황입니다. 상기의 소송들은 모두 마스크 납품 후 판매하지 못한 거래처들이 제기한 소송으로, 이미 1건에 대해서는 승소판결이 난 상황입니다. 또한, 당사의 최대주주 톱텍은 여러 소송사건의 피고로 계류중에 있습니다. 2023년 7월 13일 산업기술유출 관련 대법원 판결에 따르면, 기술유출혐의는 무죄, 횡령배임 무죄, 영업비밀보호 유죄로 확정 판결이 나왔습니다. 동 사건과 관련하여 압류된 재고자산 8,773백만원에 대해 전액 평가손실충당금으로 계상
하고 있습니다.증권신고서 제출일 현재, 대부분의 소송사건의 최종결과가 재무제표에 미치는 영향을 예측할 수 없음에 따라 그외의 소송사건에 충당부채를 인식하지 않았습니다. 나머지 소송들의 결과가 예기치 못한 결과로 판결날 경우, 당사의 경영 평판 및 재무안정성에 부정적으로 작용할 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

기타 투자위험

가. 유상증자 철회에 따른 위험
유상증자 진행 중에 모집 절차의 진행에 중대한 영향을 미칠만한 사유가 발생하여 당사 혹은 대표주관회사의 판단으로 유상증자가 철회될 수 있습니다.당사가 진행하는 금번 유상증자가 예기치 못한 사유로 인해 철회될 경우 당사는 자본 확충을 위하여 무상감자 등 주주에게 손실을 끼치는 방안 등을 진행할 수 있습니다.유상증자 납입전에 철회될 경우 청약으로 인한 손실은 발생하지 않으나,
철회시점에 따라 권리락에 따른 주가하락, 신주인수권증서 매매로 인한 손실 등이 발생할 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.또한, 당사가 계획한 자금사용목적의 자금이 조달되지 않기 때문에 당사는 단기간 유동성 위험에 직면하여 매우 위험한 상황이 발생할 수 있으니 이 점 유의하시기 바랍니다.
나. 환금 제한 및 원금 손실 가능성금번
유상증자 청약에 참여하여 신주를 배정받을 경우 신주의 추가상장일(2023년 11월 01일 예정)까지 환금성에 제약이 있으며, 청약 후 추가상장일 사이에 주가가 하락할 경우 원금에 대한 손해가 발생할 가능성이 있습니다. 투자자분들은 투자시 이점 유의하시기 바랍니다.
다. 주가희석화 및 인수인의 실권주 인수분 물량 출회에 따른 주가하락 위험신주 상장예정일은 유관기관과의 협의에 따라 변경될 수 있으며, 금번 유상증자에 따른 5,000,000주의 유상신주가 코스닥시장에 추가 상장됩니다. 또한,
구주주 청약주식 및 실권주 일반공모 청약시 기관 및 일반 투자자들의 청약으로 추가 발행되는 주식은 보호예수되지 않으므로 일시적인 물량출회에 따른 주가하락의 가능성이 있습니다. 또한, 대표주관회사가 잔액인수한 물량은 수익을 확정하기 위해
신주상장일 2영업일 전부터 장내에서 대량 매도할 수 있습니다. 이 경우
일시적 물량 출회에 따른 주가 하락의 가능성이 존재하며, 인수한 실권주를 일정 기간 보유하더라도 동 인수물량이
잠재매각물량으로 존재하여 주가 상승에는 부담으로 작용할 가능성이 높습니다.
대표주관회사가 최종 실권주를 인수하게 되면 실권주 인수금액의 12%를 추가수수료로 지급하게 되며, 이를 고려 시
대표주관회사의 실권주 매입단가는 일반청약자들보다 12% 낮은 것과 같은 결과가 초래되어 대표주관회사의 실권주 매도단가가 신주의 발행가액보다 낮게 될 가능성이 존재합니다. 투자자께서는 이 점을 반드시 유의하여 주시기 바랍니다.
라. 주가하락에 따른 발행금액 감소 위험주식시장의 급격한 상황 악화로 인하여 회사의 금번 유상증자 발행가액이 크게 하락할 경우 당사가 계획했던 자금조달 계획 등에 차질이 발생할 수 있으며, 이러할 경우 당사의 재무적 안정성은 부정적인 영향을 받을 수 있으니 이 점 유의하시기 바랍니다.
마. 집단소송 제기 위험당사가
잘못된 정보를 제공하거나 부실감사 등으로 주주들에게 손해를 끼칠 시 일부 주주들로부터 집단 소송이 제기될 위험이 있음을 유의하시기 바랍니다.
바. 증권신고서 정정에 따른 일정 변경 가능성본
증권신고서는 공시심사 과정에서 일부내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요내용이 변경될 시에는 본 신고서상의 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무진행 과정에서 일정이 변경될 수도 있습니다.
사. 유상증자에 따른 주식가치 하락 및 기재정보 의존에 따른 투자위험금번
유상증자를 통해 취득한 당사의 주식가치가 하락할 수 있으며, 상기 투자위험요소 및 기타 기재된 정보에만 의존하여, 투자판단을 해서는 안되며 투자자 여러분의 독자적인 판단에 의해야 함을 유의하여 주시기 바랍니다.
아. 차입공매도 유상증자 참여 제한 관련금융위원회의 공매도 제도개선 관련 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」일부개정에 따라,
주권상장법인이 유상증자 계획을 공시한 이후 발행가격 산정을 위한 대상 거래기간의 마지막날(발행가격 산정 기산일)까지, 해당 기업의 주식을 공매도 한 자는 증자참여를 제한하되, 예외적인 경우에만 증자참여가 허용됩니다(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제180조의4). 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
자. 감독당국의 규제 강화 위험최근
상장 기업에 대한 관리감독기준이 강화되는 추세이며, 향후
당사가 상장기업 관리감독기준을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있습니다.

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

(단위 : 원, 주)

증권의종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출)방법

보통주
5,000,000
500
3,215
16,075,000,000
주주배정후 실권주 일반공모

인수(주선) 여부
지분증권 등 상장을 위한 공모여부

인수
아니오
해당없음
해당없음

인수(주선)인
증권의종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
현대차증권
보통주
5,000,000
16,075,000,000
인수수수료 : 모집총액의 1.8%실권수수료 : 잔액인수금액의 12.0%
잔액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2023년 10월 10일 ~ 2023년 10월 11일
2023년 10월 19일
2023년 10월 12일
2023년 10월 19일
2023년 08월 31일

청약이 금지되는 공매도 거래 기간

시작일
종료일

2023년 07월 21일
2023년 10월 04일

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
3,100

운영자금
12,635

발행제비용
340

신주인수권에 관한 사항

행사대상증권
행사가격
행사기간

-
-
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

일반청약자 환매청구권

부여사유
행사가능 투자자
부여수량
행사기간
행사가격

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】

【기 타】

1) 금번(주)레몬의 주주배정후 실권주 일반공모 유상증자의 대표주관회사는 현대차증권(주)입니다.2) 금번 유상증자는 잔액인수방식에 의한 것입니다. 대표주관회사는 주주배정후 실권주 일반공모 후 최종실권주를 잔액인수하게 되며, 인수방법 및 인수대가에 대한 자세한 내용은 '제1부 Ⅰ. 5. 인수 등에 관한 사항'을 참고하여 주시기 바랍니다. 대표주관회사 현대차증권(주)은 투자매매ㆍ중개업자로서 타인의 계산으로 증권의 발행ㆍ인수에대한 청약의 권유, 청약, 청약의 승낙 및 자본시장법상의 증권의 인수업무를 수행합니다.3) 상기 모집가액 및 발행제비용은
1차 발행가액기준이며, 확정 발행가액은 구주주 청약 개시일로부터 제3거래일 전에 결정될 예정입니다.4) 상기 청약기일은 구주주 청약 일정이며, 일반공모 청약은 2023년 10월 16일과 2023년 10월 17일(2영업일) 입니다. 일반공모청약공고는 2023년 10월 12일에 발행회사 및 대표주관회사의 인터넷 홈페이지에 공고할 예정입니다.5) 일반공모 청약은 대표주관회사인 현대차증권(주)의 본ㆍ지점, 홈페이지 및 HTS, MTS에서 가능합니다. 단, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제2항에 의거 고위험고수익투자신탁 및 일반청약자에 대하여 배정하여야 할 주식이 50,000주 이하(액면가 500원 기준)이거나, 배정할 주식의 공모금액이 1억원 이하인 경우에는 이를 청약자에게 배정하지 아니하고 대표주관회사가 자기 계산으로 인수할 수 있습니다.6) 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제180조의4 및 동법 시행령 제208조의4 제1항에 의거, 2023년 07월 21일부터 2023년 10월 04일까지 당사의 주식을 공매도 하거나 공매도 주문을 위탁한 자는 금번 모집(매출)에 청약할 수 없으며, 이를 위반하여 주식을 취득할 경우 동법 제429조의3제2항에 따라 과징금이 부과될 수 있습니다. 다만, 모집(매출)가액의 공정한 가격형성을 저해하지 않는 경우로서 동법 시행령 제208조의4제2항 및 「금융투자업규정」 제6-34조에 해당할 경우에는 예외적으로 주식 취득이 허용됩니다.7) 금융감독원에서 본 증권신고서를 심사하는 과정에서 주요사항의 변동으로 인한 기재 내용의 정정 등으로 동 신고서에 기재된 일정이 변경될 수 있습니다.8) 증권신고서의 효력의 발생은 본 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

당사는 이사회 결의를 통하여 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6제2항제1호에 의거 당사와 대표주관회사인 현대차증권(주) 간에 주주배정 후 실권주를 인수하는 계약을 체결하고 사전에 그 실권주를 일반에 공모하기로 하여, 당사 기명식 보통주 5,000,000주를 주주배정 후 실권주 일반공모 방식으로 발행하기로 결정하였으며 동 증권의 개요는 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

증권의 종류
증권수량
액면가액
모집가액
모집총액
모집방법

기명식 보통주
5,000,000
500
2,550
12,750,000,000
주주배정후 실권주 일반공모

주1)
이사회 결의일: 2023년 07월 20일

주2)

1주의 모집가액 및 모집총액은
확정 발행가액 기준으로 산출한 예정금액입니다.

「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제5-18조에서 주주배정 증자시 가격산정 절차 폐지 및 가격산정의 자율화에 따라 발행가격을 자유롭게 산정할 수 있으나, 시장 혼란 우려 및 기존 관행 등으로 (구)「유가증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제57조를 일부 준용하여 아래와 같이 발행가액을 산정합니다.

■
1차발행가액의 산출근거이사회결의일 전일을 기산일로 하여 코스닥시장에서 성립된 거래대금을 거래량으로 가중산술평균한 1개월 가중산술평균주가와, 1주일 가중산술평균주가 및
기산일 가중산술평균주가를 산술평균하여 산정한 가액과
기산일 가중산술평균주가 중 낮은 금액을 기준주가로 하여, 아래의 산식에 따라 결정하며 할인율은 25%를 적용합니다. (단, 호가 단위 미만은 호가 단위로 절상하기로 하며, 그 가액이 액면가액 미만인 경우 액면가액으로 합니다.)

▶
1차발행가액

=
기준주가 ×【 1 - 할인율(25%)】

------------------------------------------------

1 + 【증자비율 × 할인율(25%)】

[
1차 발행가액 산정표]

기산일 :
2023년 08월 28일

(단위 : 원, 주)

일자
종가
거래량
거래대금

2023/08/28
5,090
9,819,130
46,555,839,590

2023/08/25
3,920
8,069,484
32,537,332,800

2023/08/24
3,250
312,616
994,980,705

2023/08/23
3,055
217,558
668,482,300

2023/08/22
3,105
252,955
785,664,330

2023/08/21
3,165
245,962
783,617,725

2023/08/18
3,190
228,082
725,901,275

2023/08/17
3,255
428,128
1,378,867,960

2023/08/16
3,215
615,725
1,981,814,515

2023/08/14
3,230
3,242,946
10,545,020,140

2023/08/11
4,265
255,915
1,090,581,885

2023/08/10
4,210
189,295
801,463,480

2023/08/09
4,385
264,972
1,145,607,120

2023/08/08
4,280
225,528
962,738,225

2023/08/07
4,280
227,173
981,623,945

2023/08/04
4,450
226,494
1,007,953,745

2023/08/03
4,530
308,009
1,376,375,385

2023/08/02
4,595
298,992
1,377,129,995

2023/08/01
4,725
479,325
2,287,154,235

2023/07/31
4,790
503,809
2,368,772,160

1개월 가중산술평균주가 (A)
4,178
-

1주일 가중산술평균주가 (B)
4,367
-

최근일 가중산술평균주가 (C)
4,741
-

A,B,C의 산술평균 (D)
4,429
(A+B+C)/3

기준주가 (E)
4,429
(C와 D중 낮은가액)

할인율 (F)
25%
-

증자비율 (G)
13.51%
-

1차 발행가액
3,215
기준주가 × (1-할인율)/ 1 + (유상증자비율 × 할인율 )(단, 호가 단위 미만은 호가 단위로 절상하기로 하며, 그 가액이 액면가액 미만인 경우 액면가액으로 합니다.)

■ 2차 발행가액 산출 근거구주주 청약일 전 제3거래일을 기산일로 코스닥시장에서 성립된 거래대금을 거래량으로 가중산술평균한 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균하여 산정한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 낮은 금액을 기준주가로 하여, 아래의 산식에 따라 결정하며 할인율은 25%를 적용합니다. (단, 호가 단위 미만은 호가 단위로 절상하기로하며, 그 가액이 액면가액 미만인 경우 액면가액으로 합니다.)▶ 2차 발행가액 = 기준주가 ×【1 - 할인율(25%)】

[2차 발행가액 산정표]

기산일 : 2023년 10월 04일
(단위 : 원, 주)

날짜
종가
거래량
거래대금

2023-10-04
3,220
339,540
1,152,601,105

2023-10-03
-
-
-

2023-10-02
-
-
-

2023-09-29
-
-
-

2023-09-28
-
-
-

1주일 가중산술평균주가 (A)
3,395
-

최근일 가중산술평균주가 (B)
3,395
-

A,B의 산술평균 (C)
3,395
[(A)+(B)]/2

기준주가 (D)
3,395
(B)와 (C)중 낮은 가액

할인율 (E)
25%
-

2차 발행가액(호가 단위 미만은 호가 단위로 절상, 액면가액 미만인 경우 액면가액)
2,550
D x (1-E)

■ 확정발행가액은 1차 발행가액과 2차 발행가액 중 낮은 가액으로 합니다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제165조의6 및 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제5-15조의2에 의거하여 1차 발행가액과 2차 발행가액 중 낮은 가액이 청약일 전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가에서 할인율 40%를 적용하여 산정한 가액보다 낮은 경우에는 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가에서 할인율 40%를 적용하여 산정한 가액을 확정발행가액으로 합니다. (단, 호가 단위 미만은 호가 단위로 절상하기로하며, 그 가액이 액면가액 미만인 경우 액면가액으로 합니다.)

[「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6 및 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제5-15조의2에 의거 산정한 가격(최저 발행가액) 산정표]

(단위 : 원, 주)

일자
종가
거래량
거래대금

2023-10-04
3,220
339,540
1,152,601,105

2023-09-27
3,610
677,963
2,464,794,020

2023-09-26
3,800
5,191,371
21,848,270,850

3거래일 가중산술평균주가 (A)
4,101
-

할인율
40%
-

(A) x 60%(호가 단위 미만은 호가 단위로 절상)
2,465
-

[확정발행가액 산정표]
(단위 : 원, 주)

구분
금액

1차 발행가액
3,215

2차 발행가액
2,550

청약일전 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가의 60%(호가 단위 미만은 호가단위로 절상)
2,465

확정 발행가액Max{Min[1차 발행가액, 2차 발행가액], 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지 가중산술평균주가의 60%}(호가 단위 미만은 호가 단위로 절상, 액면가액 미만인 경우 액면가액)
2,550

이에 따라 확정발행가액은 2,550원으로 결정되었습니다.

■ 공모일정 등에 관한 사항

[주요일정]

날 짜
내 용
비 고

2023년 07월 20일
이사회결의
-

2023년 07월 20일
신주발행 및 기준일 공고
회사 인터넷 홈페이지(www.lemonano.co.kr)

2023년 07월 21일
증권신고서 제출
-

2023년 08월 28일
1차 발행가액 확정
신주배정기준일 3거래일 전

2023년 08월 30일
권리락
-

2023년 08월 31일
신주배정기준일
-

2023년 09월 11일
신주배정통지
-

2023년 09월 18일~2023년 09월 22일
신주인수권증서 상장 및 거래기간
5영업일 간 거래

2023년 09월 25일
신주인수권증서 상장폐지
구주주 청약초일 5거래일 이전에 폐지

2023년 10월 04일
확정 발행가액 산정
구주주 청약초일 3거래일 전 산정

2023년 10월 05일
확정 발행가액 공고
회사 인터넷 홈페이지(www.lemonano.co.kr)

2023년 10월 10일
우리사주조합 청약
-

2023년 10월 10일~2023년 10월 11일
구주주 청약 및 초과청약
-

2023년 10월 12일
일반공모 청약 공고
회사 인터넷 홈페이지(www.lemonano.co.kr)현대차증권(주) 홈페이지(www.hmsec.com)

2023년 10월 16일~2023년 10월 17일
일반공모 청약
-

2023년 10월 19일
환불 및 배정 공고
현대차증권(주) 홈페이지(www.hmsec.com)

2023년 10월 19일
주금 납입 / 환불
-

2023년 11월 01일
신주상장 예정일
-

2. 공모방법

[공모방법 : 주주배정후 실권주 일반공모]

모집 대상
주 수(%)
비 고

우리사주조합 청약
100,000주(2%)
▶ 「근로복지기본법」제38조 제2항 및 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제2항 제1호에 근거하여 우리사주조합에게 공모주식의 100분의 20 의 범위에서 우선적으로 배정할 수 있으며, 금번 공모 시 우리사주조합에 공모주식의 100분의 2를 우선배정합니다. ▶ 우리사주조합 청약일 : 2023년 10월 10일

구주주 청약(신주인수권증서 보유자 청약)
4,900,000주(98%)
▶ 구주주 청약일 : 2023년 10월 10일 ~ 10월 11일▶ 구주 1주당 신주 배정비율 : 1주당 0.13243243주▶ 신주배정기준일 : 2023년 08월 31일▶ 보유한 신주인수권증서의 수량 한도로 청약가능(구주주에게는 신주배정기준일 현재 주주명부에 기재된 소유주식 1주당 신주배정비율을 곱한 수량만큼의 신주인수권증서가 배정됨)

초과 청약
-
▶ 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6의제2항제2호에 의거 초과청약▶ 초과청약비율 : 배정신주(신주인수권증서) 1주당 0.2주 (단, 1주 미만은 절사함)▶ 신주인수권증서 거래를 통해서 신주인수권증서를 매매시 보유자 기준으로 초과청약 가능▶ 구주주청약일에 초과청약 접수

일반모집 청약(고위험고수익투자신탁,벤처기업투자신탁 청약 포함)
-
▶ 우리사주조합 및 구주주 청약 후 발생하는 단수주 및 실권주 배정▶ 일반모집 청약일 : 2023년 10월 16일 ~ 10월 17일

합계
5,000,000주(100%)

주1)
본 건 유상증자는 주주배정후 실권주 일반공모 방식으로 진행되며, 우리사주조합 및 구주주 청약결과 발생하는 실권주 및 단수주는 우선적으로 초과청약자에게 배정되며, 이후 실권이 발생할 경우에 대해서는 일반에게 공모합니다.

주2)
「근로복지기본법」제38조 제2항 및 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조 제2항 제1호에 근거하여 우리사주조합에게 공모주식의 100분의 20 의 범위에서 우선적으로 배정할 수 있으며, 금번 공모주식수 5,000,000주의 2.0%에 해당하는 100,000주를 우리사주조합에 우선 배정합니다.)

주3)
구주주의 개인별 청약한도는 신주배정기준일 현재 주주명부에 기재된 소유주식 1주당 신주배정비율인 0.13243243을 곱하여 산정된 배정주식수로 하되, 1주 미만은 절사합니다. 단, 신주배정기준일 전 주식관련사채의 권리행사, 주식매수선택권의 행사, 자기주식 및 자기주식신탁 등의 자기주식 변동으로 인하여 1주당 배정주식수가 변동될 수 있습니다.

주4)

신주인수권증서 보유자는 보유한 신주인수권증서 수량의 한도로 증서청약을 할 수 있고, 동 주식수에 초과청약비율(20%)을 곱한 수량을 한도로 초과청약 할 수 있습니다. 단, 1주 미만은 절사합니다.(i) 청약한도 주식수 = 신주인수권증서청약 한도주식수 + 초과청약한도 주식수

(ii) 신주인수권증서청약 한도주식수 = 보유한 신주인수권증서의 수량

(iii) 초과청약 한도주식수 = 신주인수권증서청약 한도주식수 X 초과청약 비율(20%) (1주 미만 절사)

주5)
「증권 인수업무 등에 관한 규정」제2조(용어의 정의) 제18항, 제19항, 제20항에 의거① "고위험고수익투자신탁" 이란 「조세특례제한법」제91조의15제1항에 따른 투자신탁 등을 말합니다. 다만, 해당 투자신탁 등의 최초 설정일·설립일로부터 배정일까지의 기간이 6개월 미만인 경우에는 같은 법 시행령 제93조제3항제1호 및 같은 조 제7항에도 불구하고 배정일 직전 영업일의 비우량채권과 코넥스 상장주식을 합한 보유비율이 100분의 45 이상이고 이를 포함한 국내 채권의 보유비율이 100분의 60 이상이어야 합니다.② "벤처기업투자신탁" 이란 「조세특례제한법」제16조제1항제2호의 벤처기업투자신탁(대통령령 제28636호 조세특례제한법 시행령 일부 개정령 시행 이후 설정된 벤처기업투자신탁에 한함)을 말합니다. 다만, 해당 벤처기업투자신탁의 최초 설정일로부터 배정일까지의 기간이 1년 미만인 경우에는 같은 법 시행령 제14조제1항제3호에도 불구하고 배정일 직전 영업일의 벤처기업투자신탁 재산총액에서 같은 호 각 목에 따른 비율의 합계가 100분의 35 이상이어야 합니다.

주6)
우리사주조합 청약, 구주주에 대한 청약 및 초과청약 결과 발생한 실권주 및 단수주에 대하여는 대표주관회사가 다음 각 호와 같이 일반에게 공모하되, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제2항제6호가목에 따라 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 5%를 배정하고, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제2항제6호나목에 따라 벤처기업투자신탁에 공모주식의 30%를 배정한다. 나머지 65%에 해당하는 주식은 개인청약자 및 기관투자자(집합투자업자 포함)에게 구분 없이 배정한다. 고위험고수익투자신탁에 대한 공모주식의 5%와 벤처기업투자신탁에 대한 공모주식의 30%와 개인투자자 및 기관투자자에 대한 공모주식의 65%에 대한 청약경쟁률과 배정은 별도로 산출 및 배정한다. 다만, 어떤 그룹에 청약미달이 발생할 경우, 청약미달에 해당하는 주식은 청약초과 그룹에 배정한다.

주7)
일반공모 청약결과 일반공모 총 청약자의 청약주식수가 공모주식수를 초과하는 경우에는 청약경쟁률에 따라 안분 배정하여 잔여주식이 최소화되도록 합니다. 이후 최종 잔여주식은 대표주관회사가 합리적으로 판단하여 배정합니다.

주8)
일반공모 청약결과 일반공모 총 청약자의 청약주식수가 공모주식수에 미달하는 경우에는 청약주식수대로 배정하되 잔여주식은 대표주관회사가 자기 계산으로 인수합니다. 단, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제2항제7호에 의거 일반청약자에대하여 배정하여야 할 주식이 50,000주(액면가 500원 기준)이하 이거나, 배정할 주식의 공모금액이 1억원 이하인 경우에는 청약자에게 배정하지 아니하고 대표주관회사가 자기 계산으로 인수할 수 있습니다.

▶ 주의사항

「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제180조의4 및 동법 시행령 제208조의4제1항에 따라 2023년 07월 21일부터 2023년 10월 04일까지 공매도를 하거나 공매도 주문을 위탁한 자는 금번 모집에 청약할 수 없으며, 이를 위반하여 주식을 취득할 경우 동법 제429조의3제2항에 따라 과징금이 부과될 수 있습니다. 다만 모집가액의 공정한 가격형성을 저해하지 않는 경우로서 동법 시행령 제208조의4제2항 및 「금융투자업규정」 제6-34조에 해당할 경우에는 예외적으로 주식 취득이 허용됩니다.

※ 예외적으로 모집(매출)에 따른 주식 취득이 허용되는 경우

① 모집(매출)에 따른 주식 취득이 금지되는 공매도 거래 기간 중에 전체 공매도 주문수량보다 많은 수량의 주식을 가격경쟁에 의한 거래 방식으로 매수한 경우 (매매계약 체결일 기준으로 정규시장의 매매거래시간에 매수한 경우로 한정)

② 한국거래소의 증권시장업무규정 또는 파생상품시장 업무규정에서 정한 유동성 공급 및 시장조성 목적을 위해 해당 주식을 공매도하거나 공매도 주문을 위탁한 경우

③ 동일한 법인 내에서 모집(매출)에 따른 주식 취득 참여가 금지되는 공매도 거래 기간 중 공매도를 하지 않거나 공매도 주문을 위탁하지 않은 독립거래단위*가 모집(매출)에 따른 주식을 취득하는 경우

* 금융투자업규정 제6-30조 제5항에 따라 의사결정이 독립적이고 상이한 증권계좌를 사용하는 등의 요건을 갖춘 거래단위

▶ 구주주 1주당 배정비율 산출근거

구분
내용

A. 보통주식
37,000,000주

B. 우선주식
-

C. 발행주식총수 (A + B)
37,000,000주

D. 자기주식 + 자기주식신탁
-

E. 자기주식을 제외한 발행주식총수 (C - D)
37,000,000주

F. 유상증자 주식수
5,000,000주

G. 증자비율 (F / C)
13.51%

H. 우리사주조합 배정
100,000주

I. 구주주 배정 (F - H)
4,900,000주

J. 구주주 1주당 배정비율 (I / E)
0.13243243

주)
J.구주주 1주당 배정비율 = I. 구주주 배정 (F - H) / E. 자기주식을 제외한 발행주식총수 (C - D)

3. 공모가격 결정방법

「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제5-18조에서 주주배정 증자시 가격산정 절차 폐지 및 가격산정의 자율화에 따라 발행가격을 자유롭게 산정할 수 있으나, 시장 혼란 우려 및 기존 관행 등으로 (구)「유가증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제57조를 일부 준용하여 아래와 같이 발행가액을 산정합니다.

(1) 1차 발행가액 : 신주배정기준일 전 제3거래일을 기산일로 코스닥시장에서 성립된 거래대금을 거래량으로 가중산술평균한 1개월 가중산술평균주가와, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균하여 산정한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 낮은 금액을 기준주가로 하여, 아래의 산식에 따라 결정하며 할인율은 25%를 적용합니다. (단, 호가 단위 미만은 호가 단위로 절상하기로 하며, 그 가액이 액면가액 미만인 경우 액면가액으로 합니다.)

기준주가 ×【 1 - 할인율(25%)】

▶ 1차 발행가액
=
-------------------------------------------

1 + 【증자비율 × 할인율(25%)】

(2) 2차 발행가액 : 구주주 청약일 전 제3거래일을 기산일로 코스닥시장에서 성립된 거래대금을 거래량으로 가중산술평균한 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균하여 산정한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 낮은 금액을기준주가로 하여, 아래의 산식에 따라 결정하며 할인율은 25%를 적용합니다. (단, 호가 단위 미만은 호가 단위로 절상하기로 하며, 그 가액이 액면가액 미만인 경우 액면가액으로 합니다.)

▶ 2차 발행가액 = 기준주가 ×【1 - 할인율(25%)】

(3) 확정 발행가액 : 확정발행가액은 1차 발행가액과 2차 발행가액 중 낮은 가액으로 합니다. 다만, 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6 및 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제5-15조의2에 의거하여 1차 발행가액과 2차 발행가액중 낮은 가액이 청약일 전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가에서 할인율 40%를 적용하여 산정한 가액보다 낮은 경우에는 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가에서 할인율 40%를 적용하여 산정한 가액을 확정발행가액으로 합니다. (단, 호가 단위 미만은 호가 단위로 절상하기로 하며, 그 가액이 액면가액 미만인 경우 액면가액으로 합니다.)

▶ 확정 발행가액 = MAX【MIN(1차 발행가액, 2차 발행가액), 청약일 전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가의 60%】

(4) 최종 발행가액은 구주주청약일 초일 전 제3거래일에 결정되어 금융감독원 전자공시시스템에 공시될 예정이며, 회사의 인터넷 홈페이지(www.lemonano.co.kr)에 공고하여 개별통지에 갈음할 예정입니다.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 모집 또는 매출조건

(단위 : 주, 원)

항 목
내 용

모집 또는 매출주식의 수
5,000,000

주당 모집가액
예정가액
-

확정가액
2,550

모집총액
예정가액
-

확정가액

12,750,000,000

청 약 단 위

1) 우리사주조합 : 1주로 하며, 청약한도는 우리사주조합원의 청약한도는 우리사주조합에 배정된 주식수로 한다.2)구주주1주로 하며, 개인별 청약한도는 보유하고 있는 신주인수권증서와 초과청약가능 주식수(보유하고 있는 신주인수권증서 1주당 0.2주를 곱하여 산정된 수, 단 1주 미만은 절사)를 합한 주식수입니다.3) 일반공모일반공모주식의 1계좌당 최소 청약단위는 10주이며, 일반공모 청약자의 청약한도는 "일반공모 배정분"의100% 범위 내로 하며, 청약한도를 초과하는 부분에 대해서는 청약이 없는 것으로 봅니다.

구분
청약단위

10주 이상

100주 이하

10주 단위

100주 초과

1,000주 이하

100주 단위

1,000주 초과

5,000주 이하

500주 단위

5,000주 초과

10,000주 이하

1,000주 단위

10,000주 초과

50,000주 이하

5,000주 단위

50,000주 초과

100,000주 이하

10,000주 단위

100,000주 초과
500,000주 이하
50,000주 단위

500,000주 초과
1,000,000주 이하
100,000주 단위

1,000,000주 초과시
500,000주 단위

청약기일
우리사주조합
개시일
2023년 10월 10일

종료일
2023년 10월 10일

구주주및 초과청약
개시일
2023년 10월 10일

종료일
2023년 10월 11일

실권주 일반공모
개시일
2023년 10월 16일

종료일
2023년 10월 17일

청약 증거금
우리사주조합
청약금액의 100%

구주주
청약금액의 100%

초과청약
청약금액의 100%

일반모집 또는 매출
청약금액의 100%

납입기일
2023년 10월 19일

배당기산일(결산일)
2023년 01월 01일

주1)
본 증권신고서는 금융감독원에서 심사하는 과정에서 정정요구 등 조치를 취할 수 있으며, 정정 요구 등에 따라 동 신고서에 기재된 일정이 변경될 수 있습니다. 본 증권신고서의 효력 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 유가증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 유가증권에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다.

주2)
상기 일정은 유관기관과의 협의 과정에 의하여 변경될 수 있습니다.

나. 모집 또는 매출의 절차(1) 공고의 일자 및 방법

구 분
공고일자
공고방법

신주발행(신주배정기준일)의 공고
2023년 07월 20일
회사 인터넷 홈페이지(www.lemonano.co.kr)

모집 또는 매출가액 확정의 공고
2023년 10월 05일
회사 인터넷 홈페이지(www.lemonano.co.kr)

실권주 일반공모 청약공고
2023년 10월 12일
회사 인터넷 홈페이지(www.lemonano.co.kr)현대차증권(주) 홈페이지(www.hmsec.com)

실권주 일반공모 배정 및 환불 공고
2023년 10월 19일
현대차증권(주) 홈페이지(www.hmsec.com)

(2) 청약방법1) 우리사주조합의 청약은 우리사주조합장 명의로 "대표주관회사"인 현대차증권의 본ㆍ지점에서 일괄 청약합니다.2) 구주주 중 주권을 증권회사에 예탁한 실질주주는 주권을 예탁한 증권회사의 본ㆍ지점 및 대표주관회사인 현대차증권(주)의 본ㆍ지점에서 청약할 수 있습니다. 다만, 구주주 중 주식을 증권회사 계좌에 보유하지 않은 특별계좌부 등재 주주(기존 명부주주)의 경우는 신주배정통지서를 첨부하여 실명확인증표를 제시한 후 현대차증권(주)의 본ㆍ지점에서 청약할 수 있습니다. 청약시에는 소정의 청약서 2통에 필요한 사항을 기입하여 청약증거금과 함께 제출해야 합니다.

2019년 09월 16일 전자증권제도가 시행되며, 주권 상장법인의 상장주식은 전자증권 의무전환대상으로 전자증권제도 시행일에 전자증권으로 일괄전환됩니다. 전자증권제도 시행전까지 증권회사에 예탁하고 있는 실질주주 주식은 해당 증권회사 계좌에 전자증권으로 일괄 전환되며, 기존 명부주주가 보유한 주식은 명의개서대행기관이 개설하는 특별계좌에 발행되어 소유자별로 관리됩니다.금번 유상증자시 신주인수권증서는 전자증권제도 시행일 이후에 발행되고 상장될 예정으로 전자증권으로 발행됩니다. 주주가 증권사 계좌에 보유하고 있는 주식(기존 '실질주주' 보유주식)에 대하여 배정되는 신주인수권증서는 해당 증권사 계좌에 발행되어 입고되며, 명의개서대행기관 특별계좌에 관리되는 주식(기존 '명부주주' 보유주식)에 대하여 배정되는 신주인수권증서는 명의개서대행기관 내 특별계좌에 소유자별로 발행 처리됩니다.'특별계좌 보유자(기존 '명부주주')'는 명의개서대행기관에 '특별계좌'에서 '일반 전자등록계좌(증권회사 계좌)'로 신주인수권증서를 이전 신청한 후 금번 유상증자 청약 참여 또는 신주인수권증서의 매매가 가능합니다.'특별계좌 보유자(기존 '명부주주')'는 신주인수권증서의 '일반 전자등록계좌(증권회사 계좌)'로 이전 없이 대표주관회사인 현대차증권(주)의 본ㆍ지점에서 직접 청약하는 방법으로도 금번 유상증자에 청약이 가능합니다. 다만 신주인수권증서의 매매는 명의개서대행기관에 '특별계좌'에서 '일반 전자등록계좌(증권회사 계좌)'로 신주인수권증서를 이전 신청한 후에만 가능하므로 이 점 유의하시기 바랍니다.

「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」

제29조(특별계좌의 개설 및 관리)① 발행인이 제25조부터 제27조까지의 규정에 따라 이미 주권등이 발행된 주식등을 전자등록하는 경우 제25조제1항에 따른 신규 전자등록의 신청을 하기 전에 제27조제1항제2호에 따른 통지를 하지 아니하거나 주권등을 제출하지 아니한 주식등의 소유자 또는 질권자를 위하여 명의개서대행회사, 그 밖에 대통령령으로 정하는 기관(이하 이 조에서 "명의개서대행회사등"이라 한다)에 기준일의 직전 영업일을 기준으로 주주명부등에 기재된 주식등의 소유자 또는 질권자를 명의자로 하는 전자등록계좌(이하 "특별계좌"라 한다)를 개설하여야 한다.② 제1항에 따라 특별계좌가 개설되는 때에 제22조제2항 또는 제23조제2항에 따라 작성되는 전자등록계좌부(이하 이 조에서 "특별계좌부"라 한다)에 전자등록된 주식등에 대해서는 제30조부터 제32조까지의 규정에 따른 전자등록을 할 수 없다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우에는 그러하지 아니하다.1. 해당 특별계좌의 명의자가 아닌 자가 주식등이 특별계좌부에 전자등록되기 전에 이미 주식등의 소유자 또는 질권자가 된 경우에 그 자가 발행인에게 그 주식등에 관한 권리가 표시된 주권등을 제출(주권등을 제출할 수 없는 경우에는 해당 주권등에 대한 제권판결의 정본·등본을 제출하는 것을 말한다. 이하 제2호 및 제3호에서 같다)하고 그 주식등을 제30조에따라 자기 명의의 전자등록계좌로 계좌간 대체의 전자등록을 하려는 경우(해당 주식등에 질권이 설정된 경우에는 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 경우로 한정한다)가. 해당 주식등에 설정된 질권이 말소된 경우나. 해당 주식등의 질권자가 그 주식등을 특별계좌 외의 소유자 명의의 다른 전자등록계좌로 이전하는 것에 동의한 경우2. 해당 특별계좌의 명의자인 소유자가 발행인에게 전자등록된 주식등에 관한 권리가 표시된 주권등을 제출하고 그 주식등을 제30조에 따라 특별계좌 외의 자기 명의의 다른 전자등록계좌로 이전하려는 경우(해당 주식등에 질권이 설정된 경우에는 제1호 각 목의 어느 하나에 해당하는 경우로 한정한다)3. 해당 특별계좌의 명의자인 질권자가 발행인에게 주권등을 제출하고 그 주식등을 제30조에 따라 특별계좌 외의 자기 명의의 전자등록계좌로 이전하려는 경우4. 그 밖에 특별계좌에 전자등록된 주식등의 권리자의 이익을 해칠 우려가 없는 경우로서 대통령령으로 정하는 경우③ 누구든지 주식등을 특별계좌로 이전하기 위하여 제30조에 따른 계좌간 대체의 전자등록을 신청할 수 없다. 다만, 제1항에 따라 특별계좌를 개설한 발행인이 대통령령으로 정하는 사유에 따라 신청을 한 경우에는 그러하지 아니하다.④ 명의개서대행회사등이 발행인을 대행하여 제1항에 따라 특별계좌를 개설하는 경우에는 「금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률」 제3조에도 불구하고 특별계좌부에 소유자 또는질권자로 전자등록될 자의 실지명의를 확인하지 아니할 수 있다.

3) 신주인수권증서 청약을 한 자에 한하여 신주인수권증서 청약 한도주식수의 20%를 추가로 청약할 수 있습니다. 이때 신주인수권증서 청약 한도주식수의 20%에 해당하는 주식 중 소수점 이하인 주식은 청약할 수 없습니다.4) 고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁 및 일반청약자는 「금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률」의 규정에 의한 실명자이어야 하며, 청약사무 취급처에 실명확인증표를 제시하고 청약합니다. 고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁 및 일반청약자의 청약 시, 한 개의 청약처에서 이중청약은 불가능하며, 집합투자기구 중 운용주체가 다른 집합투자기구를 제외한 청약자의 한개 청약처에 대한 복수청약이 불가능합니다. 또한 고위험고수익투자신탁 및 벤처기업투자신탁은 청약 시, 청약사무 취급처에 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조제18호 내지 제20호 중 해당 요건을 충족하고, 제9조제4항에 해당하지 않음을(벤처기업투자신탁이 사모의 방법으로 설정된 경우, 설정일로부터 1년 6개월 이상의 기간동안 환매를 금지하고 있음을 포함하여) 확약하는 서류 및 자산총액이 기재되어 있는서류를 함께 제출하여야 합니다.5) 1인당 청약한도를 초과하는 청약은 초과되는 부분에 대하여는 무효로 하며, 청약사무 취급처는 그 차액을 납입일까지 당해 청약자에게 반환하며, 받은 날부터의 이자는 지급하지 않습니다.

6) 기타

① 일반공모 배정을 함에 있어 이중청약이 있는 경우에는 그 청약자의 청약 전부를 청약하지 아니한 것으로 봅니다. 단, 신주인수권증서 보유자가 보유한 신주인수권증서 수량에 따라 청약을 한 후 일반공모에 참여하는 경우에는 금지되는 이중청약이 있는 경우로 보지 않습니다.② 1인당 청약한도를 초과하는 청약부분에 대하여는 청약이 없는 것으로 합니다.③ 청약자는 「금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률」에 의거 실지 명의에 의해 청약해야 합니다.

④ 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제180조의4 및 동법 시행령 제208조의4제1항에 따라 2023년 07월 21일부터 2023년 10월 04일까지 공매도를 하거나 공매도 주문을 위탁한 자는 금번 모집에 청약할 수 없으며, 이를 위반하여 주식을 취득할 경우 동법 제429조의3제2항에 따라 과징금이 부과될 수 있습니다. 다만 모집가액의 공정한 가격형성을 저해하지 않는 경우로서 동법 시행령 제208조의4제2항 및 「금융투자업규정」 제6-34조에 해당할 경우에는 예외적으로 주식 취득이 허용됩니다.

※ 예외적으로 모집(매출)에 따른 주식 취득이 허용되는 경우

① 모집(매출)에 따른 주식 취득이 금지되는 공매도 거래 기간 중에 전체 공매도 주문수량보다 많은 수량의 주식을 가격경쟁에 의한 거래 방식으로 매수한 경우 (매매계약 체결일 기준으로 정규시장의 매매거래시간에 매수한 경우로 한정)

② 한국거래소의 증권시장업무규정 또는 파생상품시장 업무규정에서 정한 유동성 공급 및 시장조성 목적을 위해 해당 주식을 공매도하거나 공매도 주문을 위탁한 경우

③ 동일한 법인 내에서 모집(매출)에 따른 주식 취득 참여가 금지되는 공매도 거래 기간 중 공매도를 하지 않거나 공매도 주문을 위탁하지 않은 독립거래단위*가 모집(매출)에 따른 주식을 취득하는 경우

* 금융투자업규정 제6-30조 제5항에 따라 의사결정이 독립적이고 상이한 증권계좌를 사용하는 등의 요건을 갖춘 거래단위

(3) 청약취급처

청약대상자
청약취급처
청약일

우리사주조합
현대차증권(주) 본ㆍ지점
2023년 10월 10일

구주주(신주인수권증서 보유자)
특별계좌 보유자(기존 '명부주주')
현대차증권(주) 본ㆍ지점
2023년 10월 10일~2023년 10월 11일

일반주주(기존 '실질주주')
1) 주주확정일 현재 주식을 예탁하고 있는 해당 증권회사 본ㆍ지점2) 현대차증권(주) 본ㆍ지점

일반공모청약(고위험고수익투자신탁, 벤처기업투자신탁 청약 포함)
현대차증권(주) 본ㆍ지점, HTSㆍMTS
2023년 10월 16일~2023년 10월 17일

(4) 청약결과 배정방법1) 우리사주조합: 총 발행주식의 2.0%에 해당하는 100,000주를 우리사주조합에 우선 배정합니다.2) 구주주 청약 : 신주배정기준일 현재 주주명부에 등재된 주주(이하 "구주주"라 한다)에게 본 주식을 1주당 0.13243243주를 곱하여 산정된 배정주식수(단, 1주 미만은 절사함)로 하고, 배정범위 내에서 청약한 수량만큼 배정합니다. 단, 신주배정기준일 전 주식관련사채의 권리행사, 주식매수선택권의 행사, 자기주식의 변동 등으로 1주당 배정비율이 변동될 수 있습니다.3) 초과청약 : 우리사주조합 청약, 구주주(신주인수권증서 보유자) 청약 이후 발생한 실권주가 있는 경우,실권주를 구주주(신주인수권증서 보유자)가 초과청약(초과청약비율 : 배정 신주 1주당 0.2주)한 주식수에 비례하여 배정하며, 1주 미만의 주식은 절사하여 배정하지 않습니다.(단, 초과청약 주식수가 실권주에 미달한 경우 100% 배정)4) 일반공모 청약① 우리사주조합 청약, 구주주 청약 및 초과청약 결과 발생한 실권주 및 단수주는 대표주관회사가 다음 각호와 같이 일반에게 공모하되, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제2항제6호가목에 따라 고위험고수익투자신탁에 공모주식의 5%를 배정하고,「증권 인수업무 등에 관한 규정」제9조제2항제6호나목에 따라 벤처기업투자신탁에 공모주식의 30%를 배정합니다. 나머지 65%에 해당하는 주식은 개인청약자 및 기관투자자(집합투자업자)에게 구분 없이 배정합니다. 고위험고수익투자신탁에 대한 공모주식의 5%와 벤처기업투자신탁에 대한 공모주식의 30%와 개인투자자 및 기관투자자에 대한 공모주식의 65%에 대한 청약경쟁률과 배정에 있어서는 별도로 산출 및 배정합니다. 다만, 어느 한 그룹에서 청약미달이 발생할 경우, 청약미달에 해당하는 주식은 청약초과 그룹에 배정합니다.② 일반공모 청약결과 일반공모 총 청약자의 청약주식수가 공모주식수를 초과하는 경우에는 청약경쟁률에 따라 안분 배정하여 잔여주식이 최소화되도록 합니다. 이후 최종 잔여주식은 대표주관회사가 합리적으로 판단하여 배정합니다.③ 일반공모 청약결과 일반공모 총 청약자의 청약주식수가 공모주식수에 미달하는 경우에는 청약주식수대로 배정하되 잔여주식은 대표주관회사가 자기 계산으로 인수합니다. 단, 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제9조제2항제7호에 의거 일반청약자에대하여 배정하여야 할 주식이 50,000주(액면가 500원 기준) 이하 이거나, 배정할 주식의 공모금액이 1억원 이하인 경우에는 청약자에게 배정하지 아니하고 대표주관회사가 자기 계산으로 인수할 수 있습니다.(5) 투자설명서 교부에 관한 사항- 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제124조에 의거, 본 주식의 청약에 대한 투자설명서 교부 의무는 (주)레몬, 대표주관회사가 부담하며, 금번 유상증자의 청약에 참여하시는 투자자께서는 투자설명서를 의무적으로 교부받으셔야 합니다.- 금번 유상증자에 청약하고자 하는 투자자께서는 (「자본시장과 금융투자업에 관한법률」 제9조제5항에 규정된 전문투자자 및 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제132조에 따라 투자설명서의 교부가 면제되는 자 제외) 청약하시기 전 본 투자설명서의 교부에 대한 확인 등의 절차를 수행하지 아니하면 금번 유상증자의 청약에 참여하실 수 없음에 유의하시기 바랍니다.- 투자설명서 수령거부 의사 표시는 서면, 전화·전신·모사전송, 전자우편 및 이와비슷한 전자통신으로만 하여야 합니다.1) 투자설명서 교부 방법 및 일시

구분

교부방법

교부일시

우리사주조합청약자
"자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 시행령 제132조에 의해 투자설명서 교부 면제됨
해당사항없음

구주주

청약자

1),2),3)을 병행

-

1) 우편 송부
구주주(신주인수권증서) 청약초일 전까지

2) 현대차증권(주)의 본ㆍ지점에서 교부
구주주(신주인수권증서) 청약종료일까지

3) 현대차증권(주))의 HTS에서 교부

일반

청약자

1),2)를 병행

-

1) 현대차증권(주)의 본ㆍ지점에서 교부
일반공모 청약종료일까지

2) 현대차증권(주)의 홈페이지나 HTS, MTS에서 교부

주)
본 투자설명서의 교부에 대한 확인 등의 절차를 수행하지 아니하면, 금번 유상증자의 청약에 참여하실 수 없음에 유의하시기 바랍니다.

2) 확인절차① 우편을 통한 투자설명서 수령시(구주주 청약의 경우)- 청약하시기 위해 지점을 방문하셨을 경우, 직접 투자설명서 교부확인서를 작성하시고 청약을 진행하시기 바랍니다.- HTS를 통한 청약을 원하시는 경우, 청약화면에 추가된 투자설명서 다운로드 및 투자설명서 교부 확인에 체크가 선행되어야 청약업무 진행이 가능합니다.- 주주배정 유상증자 경우 유선청약이 가능합니다. 유선상으로 신분확인을 하신 후, 투자설명서 교부 확인을 해주시고 청약을 진행하여 주시기 바랍니다.② 지점 방문을 통한 투자설명서 수령시직접 투자설명서 교부확인서를 작성하시고 청약을 진행하시기 바랍니다.③ 홈페이지 또는 HTS, MTS를 통한 교부청약화면에 추가된 투자설명서 다운로드 및 투자설명서 교부 확인에 체크가 선행되어야 청약업무 진행이 가능합니다.3) 기타① 금번 유상증자의 경우, 본 증권신고서의 효력발생 이후 주주명부상 주주분들에게 투자설명서를 우편으로 발송할 예정입니다. 우편의 반송 등에 의한 사유로 교부를 받지 못하신 투자자께서는, 지점방문을 통해 인쇄물을 받으실 수 있습니다. 다만, 전자문서의 형태로 교부받으실 경우, 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제124조제1항 각호의 요건을 모두 충족해야만 청약이 가능합니다.② 구주주 청약시 현대차증권(주) 이외의 증권회사를 이용할 경우, 해당 증권회사의 청약방법 및 규정에 의해 청약을 진행하시기 바랍니다. 이 경우에도, 본 투자설명서의 교부에 대한 확인 등의 절차를 수행하지 아니하면, 금번 유상증자의 청약에 참여하실 수 없음에 유의하시기 바랍니다.※ 투자설명서 교부를 받지 않거나, 수령거부의사를 서면 등의 방법으로 표시하지 않을 경우, 본 유상증자의 청약에 참여할 수 없습니다.

「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제9조 (그 밖의 용어의 정의)⑤ 이 법에서 "전문투자자"란 금융투자상품에 관한 전문성 구비 여부, 소유자산규모 등에 비추어 투자에 따른 위험감수능력이 있는 투자자로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는자를 말한다. 다만, 전문투자자 중 대통령령으로 정하는 자가 일반투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우 금융투자업자는 정당한 사유가 있는 경우를 제외하고는 이에 동의하여야 하며, 금융투자업자가 동의한 경우에는 해당투자자는 일반투자자로 본다. <개정 2009.2.3>1. 국가2. 한국은행3. 대통령령으로 정하는 금융기관4. 주권상장법인. 다만, 금융투자업자와 장외파생상품 거래를 하는 경우에는 전문투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우에 한한다.5. 그 밖에 대통령령으로 정하는 자제124조 (정당한 투자설명서의 사용) ① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에적합한 투자설명서(집합투자증권의 경우 투자자가 제123조에 따른 투자설명서의 교부를 별도로 요청하지 아니하는 경우에는 제2항제3호에 따른 간이투자설명서를 말한다. 이하 이 항 및 제132조에서 같다)를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다.1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서수신자"라 한다)가 동의할 것2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제11조 (증권의 모집·매출) ① 법 제9조제7항 및 제9항에 따라 50인을 산출하는 경우에는 청약의 권유를 하는 날 이전 6개월 이내에 해당 증권과 같은 종류의 증권에 대하여 모집이나 매출에 의하지 아니하고 청약의 권유를 받은 자를 합산한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 합산 대상자에서 제외한다.

1. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 전문가

가. 전문투자자

나. 삭제 <2016. 6. 28.>

다. 「공인회계사법」에 따른 회계법인

라. 신용평가회사(법 제335조의3에 따라 신용평가업인가를 받은 자를 말한다. 이하 같다)

마. 발행인에게 회계, 자문 등의 용역을 제공하고 있는 공인회계사ㆍ감정인ㆍ변호사ㆍ변리사ㆍ세무사 등 공인된 자격증을 가지고 있는 자

바. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 전문가로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자

2. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 연고자

가. 발행인의 최대주주[「금융회사의 지배구조에 관한 법률」 제2조제6호가목에 따른 최대주주를 말한다. 이 경우 "금융회사"는 "법인"으로 보고, "발행주식(출자지분을 포함한다.이하 같다)"은 "발행주식"으로 본다. 이하 같다]와 발행주식 총수의 100분의 5 이상을 소유한 주주

나. 발행인의 임원(「상법」 제401조의2제1항 각 호의 자를 포함한다. 이하 이 호에서 같다) 및 「근로복지기본법」에 따른 우리사주조합원

다. 발행인의 계열회사와 그 임원

라. 발행인이 주권비상장법인(주권을 모집하거나 매출한 실적이 있는 법인은 제외한다)인 경우에는 그 주주

마. 외국 법령에 따라 설립된 외국 기업인 발행인이 종업원의 복지증진을 위한 주식매수제도 등에 따라 국내 계열회사의 임직원에게 해당 외국 기업의 주식을 매각하는 경우에는그 국내 계열회사의 임직원

바. 발행인이 설립 중인 회사인 경우에는 그 발기인

사. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 연고자로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자

제132조 (투자설명서의 교부가 면제되는 자) 법 제124조제1항 각 호 외의 부분 전단에서 "대통령령으로 정하는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다.1. 제11조제1항제1호다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 자1의2. 제11조제2항제2호 및 제3호에 해당하는 자2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자3. 이미 취득한 것과 같은 집합투자증권을 계속하여 추가로 취득하려는 자. 다만, 해당 집합투자증권의 투자설명서의 내용이 직전에 교부한 투자설명서의 내용과 같은 경우만 해당한다.

(6) 주권교부에 관한 사항1) 주권유통개시일: 2023년 11월 01일 (2019년 09월 16일 전자증권제도가 시행됨에 따라 실물 주권의 교부 없이 각 주주의 보유 증권계좌로 상장일에 주식이 등록발행되어 입고되며, 상장일부터 유통이 가능합니다. 단, 유관기관과의 업무 협의 과정에서 상기 일정은 변경될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.)

(7) 청약증거금의 대체 및 반환 등에 관한 사항청약증거금은 청약금액의 100%로 하고, 주금납입기일에 주금납입금으로 대체하며, 청약증거금에 대해서는 무이자로 합니다.(8) 주금납입장소 : IBK기업은행 구미4공단지점

다. 신주인수권증서에 관한 사항

신주배정기준일
신주인수권증서의 매매 금융투자업자

회사명
회사고유번호

2023년 08월 31일
현대차증권(주)
00137997

(1) 금번과 같이 주주배정방식의 유상증자를 실시할 때, 주주가 소유하고 있는 주식수 비율대로 신주를 인수할 권리인 신주인수권에 대하여 당사는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6제3항 및 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」제5-19조에 의거하여 주주에게 신주인수권증서를 발행합니다.

(2) 금번 유상증자시 신주인수권증서는 전자증권제도 시행일(2019년 09월 16일) 이후에 발행되고 상장될 예정으로 전자증권으로 발행됩니다. 주주가 증권사 계좌에 보유하고 있는 주식(기존 '실질주주' 보유주식)에 대하여 배정되는 신주인수권증서는 해당 증권사 계좌에 발행되어 입고되며, 명의개서대행기관 특별계좌에 관리되는 주식(기존 '명부주주' 보유주식)에 대하여 배정되는 신주인수권증서는 명의개서대행기관 내 특별계좌에 소유자별로 발행 처리됩니다.(3) 신주인수권증서 매매의 중개를 할 증권회사는 현대차증권(주)로 합니다.(4) 신주인수권증서 매매 등1) 금번 유상증자시 신주인수권증서는 전자증권제도 시행 이후에 발행되고 상장될 예정으로 실물은 발행 되지 않고 전자증권으로 등록발행됩니다. 주주가 증권사 계좌에 보유하고 있는 주식(기존 '실질주주' 보유주식)에 대하여 배정되는 신주인수권증서는 해당 증권사 계좌에 발행되어 입고되며, 명의개서대행기관 특별계좌에 관리되는 주식(기존 '명부주주' 보유주식)에 대하여 배정되는 신주인수권증서는 명의개서대행기관 내 특별계좌에 소유자별로 발행 처리됩니다.2) 신주인수권증서를 매매하고자 하는 주주는 신주인수권증서를 예탁하고 있는 증권회사에 신주인수권증서의 매매를 증명할 수 있는 서류를 첨부하여 거래상대방 명의의 위탁자 계좌로 신주인수권증서의 계좌대체를 청구합니다. 위탁자계좌를 통하여 신주인수권증서를 매수한 자는 그 수량(초과청약이 있는 경우 초과청약 가능수량이 합산된 수량)만큼 청약할 수 있으며, 청약기일내에 청약하지 아니하면 그 권리와 효력은 상실됩니다.

(5) 신주인수권증서를 양수한 투자자의 청약방법 신주인수권증서를 증권회사에 예탁하고 있는 양수인은 당해 증권회사 점포 및 현대차증권(주)의 본점 및 지점을 통해 해당 신주인수권증서에 기재되어 있는 수량(초과청약이 있는 경우 초과청약 가능수량이 합산된 수량)만큼 청약할 수 있으며 청약 기일내에 청약하지 아니하면 그 권리와 효력은 상실됩니다.

(6) 신주인수권증서의 상장당사는 금번 주주배정후 실권주 일반공모 유상증자 관련 신주인수권증서의 상장을 한국거래소에 신청할 예정입니다. 동 신주인수권증서가 상장될 경우 상장기간은 2023년 09월 18일부터 2023년 09월 22일까지 5거래일간으로 예정하고 있으며, 동 기간중 상장된 신주인수권증서를 한국거래소에서 매매할 수 있습니다. 동 신주인수권증서는 2023년 09월 25일에 상장폐지될 예정입니다.(「코스닥시장 상장규정」 제16조의3에 근거하여 5거래일 이상 상장되어야 하며, 동 규정 제44조의3에 따라 신주청약개시일 5거래일 전에 상장폐지되어야 함)

(7) 신주인수권증서의 거래 관련 추가사항당사는 금번 유상증자의 신주인수권증서를 상장신청할 예정인 바, 현재까지 관계기관과의 협의를 통해 확인된 신주인수권증서 상장시의 제반 거래관련 사항은 다음과 같습니다.1) 상장방식 : 전자등록발행된 신주인수권증서 전부를 상장합니다.2) 실질주주의 신주인수권증서 거래

구분
상장거래방식
계좌대체 거래방식

방법
주주의 신주인수권증서를 전자등록발행하여 상장합니다. 상장된 신주인수권증서를 장내거래를 통하여 매수하여 증권사 계좌에 보유한 자는 그 수량만큼 청약할 수 있으며, 청약기일내에 청약하지 아니하면 그 권리와 효력은 상실됩니다. 주주의 신주인수권증서는 전자등록발행되므로 실물 증서는 발행되지 않습니다.
신주인수권증서를 매매하고자 하는 기존 실질주주는 위탁증권회사에 신주인수권증서의 매매를 증명할 수 있는 서류를 첨부하여 거래상대방 명의의 위탁자 계좌로 신주인수권증서의계좌대체를 청구합니다. 위탁자계좌를 통하여신주인수권증서를 매수한 자는 그 수량만큼 청약할 수 있으며, 청약기일내에 청약하지 아니하면 그 권리와 효력은 상실됩니다.

기간
2023년 09월 18일부터 2023년 09월 22일까지(5거래일간) 거래
2023년 09월 11일(예정)부터 2023년 09월 26일까지 거래

주1)
상장거래 : 2023년 09월 18일부터 2023년 09월 22일(5거래일간) 거래 가능합니다.

주2)
계좌대체거래 : 2023년 09월 11일(예정)부터 2023년 09월 26일까지 거래 가능 합니다.* 신주인수권증서 상장거래의 결제일인 2023년 09월 26일까지 계좌대체(장외거래) 가능하며, 동일 이후부터는 신주인수권증서의 청약권리 명세를 확정하므로 신주인수권증서의 계좌대체(장외거래)가 제한됩니다.

주3)
신주인수권증서는 전자등록발행되므로 실물은 발행되지 않습니다.

3) 특별계좌 소유주(기존 '명부주주')의 신주인수권증서 거래

① '특별계좌 보유자(기존 '명부주주')'는 명의개서대행기관에 '특별계좌'에서 '일반전자등록계좌(증권회사 계좌)'로 신주인수권증서를 이전 신청한 후 금번 유상증자 청약 참여 또는 신주인수권증서의 매매가 가능합니다.② '특별계좌 보유자(기존 '명부주주')'는 신주인수권증서의 '일반 전자등록계좌(증권회사 계좌)'로 이전 없이 대표주관회사인 현대차증권(주)의 본ㆍ지점에서 직접 청약하는 방법으로도 금번 유상증자에 청약이 가능합니다. 다만 신주인수권증서의 매매는 명의개서대행기관에 '특별계좌'에서 '일반 전자등록계좌(증권회사 계좌)'로 신주인수권증서를 이전 신청한 후에만 가능하므로 이 점 유의하시기 바랍니다.

라. 주권교부일 이전의 주식양도의 효력에 관한 사항주식교부일 이전의 주식의 양도는 발행회사에 대하여 효력이 없습니다. 다만, 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제311조제4항에 의거 주권발행 전에 증권시장에서의 매매거래를 투자자계좌부 또는 예탁자계좌부상 계좌 간 대체의 방법으로 결제하는 경우에는 「상법」 제335조제3항에 불구하고 발행인에 대하여 그 효력이 있습니다.

※ 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제311조 (계좌부기재의 효력)

① 투자자계좌부와 예탁자계좌부에 기재된 자는 각각 그 증권등을 점유하는 것으로 본다.

② 투자자계좌부 또는 예탁자계좌부에 증권등의 양도를 목적으로 계좌 간 대체의 기재를 하거나 질권설정을 목적으로 질물(質物)인 뜻과 질권자를 기재한 경우에는 증권등의 교부가 있었던 것으로 본다.

③ 예탁증권등의 신탁은 예탁자계좌부 또는 투자자계좌부에 신탁재산인 뜻을 기재함으로써 제삼자에게 대항할 수 있다. <개정 2011. 7. 25.>

④ 삭제 <2016. 3. 22.>

마. 기타 모집 또는 매출에 관한 사항(1) 청약자가 「금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률」에 의거 실명에 의하여 청약하지 아니한 경우에는 이를 무효처리합니다.(2) 본 증권신고서는 공시 심사 과정에서 일부내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요내용의 변경시에는 본 신고서상의 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무진행 과정에서 일정이 변경될 수도 있으므로 투자자 여러분께서는 투자시 이러한 점을 감안하시기 바랍니다.(3) 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제120조제3항에 의거 본 증권신고서의 효력의 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부에서 그 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지는 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다.(4) 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서, 반기보고서, 분기보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

5. 인수 등에 관한 사항

[인수방법: 잔액인수]

인수인
인수주식 종류 및 수
인수대가

대표
현대차증권(주)
인수주식의 종류: 기명식 보통주식인수주식의 수: 최종 실권주
인수수수료 : 모집총액의 1.8%실권수수료 : 잔액인수금액의 12.0%

주1)
최종 실권주 : 우리사주조합, 구주주청약 및 일반공모 후 발생한 배정잔여주 또는 청약미달주식

주2)
모집총액 : 최종 발행가액 X 총 발행주식수

II. 증권의 주요 권리내용

당사가 금번 주주배정후 실권주 일반공모 유상증자를 통하여 발행할 증권은 기명식 보통주식이며, 동 증권의 주요 권리내용은 다음과 같습니다.

1. 주식의 발행 및 배정에 관한 사항

제5조(발행예정주식총수) 회사가 발행할 주식의 총수는 일억주로 한다.

제6조(설립시에 발행하는 주식의 총수) 회사가 설립시에 발행하는 주식의 총수는 40,000주(1주의 금액 일만원 기준)로 한다.

제7조(1주의 금액) 주식 1주의 금액은 오백원으로 한다.

제8조(주권의 발행과 종류)

① 회사가 발행하는 주권은 기명식으로 한다.

② 회사의 주권은 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권, 10,000주권의 8종류로 한다.

다만, 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령」 개정에 따라 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하는 경우에는 동 조항은 삭제한다.

제8조의 2 (주식 등의 전자등록)

회사는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제2조 제1호에 따른 주식 등을 발행하는 경우에는 전자등록기관

의 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하여야 한다.

제10조(신주인수권)

① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.

② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 이사회의 결의에 의하여 다음 각 호의 경우에는 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다

1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의 6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우

2. 「상법」 제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우

3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우

4. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선, 전략적 제휴, 신규사업 진출 및 경영합리화 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우

5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6에 따라 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우

6. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요로 외국인 투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여 신주를 발행하는 경우

7. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 신규사업에의 진출, 사업의 확장 등을 위한 다른 회사의 인수와 관련하여 그 다른 회사의 인수와 관련하여 그 다른 회사의 주주들에게 신주를 발행하는 경우

8. 외국의 증권거래소나 전선 또는 호가시스템으로 유가증권을 거래하는 시장에 상장하기 위하여 외국에서 신주를 발행하는 경우

9. 자산 또는 다른 회사의 주식을 현물출자와 관련하여 신주를 발행하는 경우

10. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제1편 및 제3편에 따라 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우

11. 주권을 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장 또는 협회등록을 하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인 에게 인수하게 하는 경우

12. 증권 인수업무 등에 관한 규정 제10조의2(신주인수권)에 의거하여 신주를 발행하는 경우

③ 신주인수권을 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

④ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

2. 배당에 관한 사항

제9조(주식의 종류, 수 및 내용)

① 회사가 발행할 주식의 종류는 기명식 보통주식과 기명식 우선주식으로 한다.

② 제5조의 발행예정주식총수 중 우선주식의 발행한도는 일천만주로 한다.

③ 우선주식에 대한 최저배당률은 연 액면금액의 1%이상으로 발행시 이사회에서 정한다.

④ 우선주식에 대하여 제3항의 규정에 의한 배당을 하고, 보통주식에 대하여 우선 주식의 배당률과 동률의 배당을 한 후, 잔여배당가능이익이 있으면 보통주식과 우선주식에 대하여 동등한 비율로 배당한다.

⑤ 우선주식에 대하여 제3항의 규정에 의한 배당을 하지 못한 사업연도가 있는 경우에는 미배당분은 누적하여 다음 사업년도의 배당시에 우선하여 배당한다.

⑥ 우선주식의 존속기간은 발행일로부터 3년 이상으로 발행시에 이사회에서 정하며, 이 기간 만료와 동시에 보통주식 전환된다. 그러나 위 기간 중 소정의 배당을 하지 못한 경우에는 소정의 배당을 완료할 때가지 그 기간을 연장한다.

⑦ 우선주식은 잔여재산분배에 있어 최초 발행가액(할증발행의 경우 할증분 포함) 및 미지급된 배당금의 한도까지 보통주 주주에 우선하는 청구권을 갖는다.

⑧ 회사가 유상증자 또는 무상증자를 실시하는 경우 우선주식에 대한 신주의 배정은 무상증자의 경우에는 같은 종류의 우선주로, 유상증자의 경우에는 회사가 발행키로 한 주식으로 배정한다.

⑨ 회사는 이익으로 소각할 수 있는 상환우선주식을 아래 내용으로 발행할 수 있다.1. 우선주식의 주주는 상환을 청구할 권리를 가진다.

2. 상환기간은 신주발행일로부터 2년이 경과한 날로부터 주주가 보통주로 전환하기 위하여 전환청구서를 제출하기 전일까지로 발행시 이사회에서 정한다.

3. 상환방법은 상환일로부터 1개월 이상의 기간 전에 주주가 서면으로 상환을 요구하고 회사는 현금으로 상환한다.

4. 상환금액은 우선주식 발행가액에 미지급된 배당금을 합한 금액을 하한으로 하는 시가로 한다.

5. 상환하는 주식의 수는 발행시 이사회에서 정한다.

⑩ 회사는 다른 종류의 주식으로 전환할 수 있는 전환우선주식을 아래 내용으로 발행할 수 있다.

1. 전환청구기간은 우선주식 발행일로부터 10년 이내로 발행시 이사회에서 정한다.

2. 우선주식은 주주의 청구에 의해 보통주로 전환된다.

3. 전환비율은 우선주 1주당 보통주 1주로 하되, 이사회의 결의에 따라 전환비율, 전환가격 및 전환가격의 조정에 관한 특약을 할 수 있다.

⑪ 기타 상환 및 전환에 관한 사항은 상법 제344조 내지 제351조의 규정을 따른다. 단, 전환권을 행사한 주식의 이익의 배당에 관하여는 그 청구를 한때가 속한 영업연도의 직전 영업연도말에 전환된 것으로 본다.

⑫ 제7항의 규정에 의해 발행되는 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 제12조의 규정을 준용한다.

제12조(신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전영업연도 말에 발행된 것으로 본다.

제53조(이익배당)

① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.

② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 배당할 신주의 종류를 결정할 수 있다.

③ 제1항 배당을 매 결산기말 또는 중간배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

④ 제 1항의 배당금을 지급 개시한 날로부터 5년안에 지급청구가 없을 때에는 그 청구권을 포기한 것으로 보아 이를 회사의 소득으로 처리한다.
3. 의결권에 관한 사항

제26조(주주의 의결권) 주주의 의결권은 1주마다 1개로 한다.

제27조(상호주에 대한 의결권 제한) 회사, 회사와 회사의 자회사 또는 회사의 자회사가 다른 회사의 발행주식총수의 10분의 1을 초과하는 주식을 가지고 있는 경우, 그 다른 회사가 가지고 있는 이 회사의 주식은 의결권이 없다.

제28조(의결권의 불통일행사)

① 2이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일행사를 하고자 할 때에는 회일의 3일전에 회사에 대하여 서면으로 그 뜻과 이유를 통지하여야 한다.

② 회사는 주주의 의결권의 불통일행사를 거부할 수 있다. 그러나 주주가 주식의 신탁을 인수하였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그러하지 아니하다.

제29조(의결권의 행사)

① 주주는 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있다.

② 서면에 의하여 의결권을 행사하고자 하는 주주는 의결권행사에 관한 서면에 필요한 사항을 기재하여, 회일의 전일까지 회사에 제출하여야 한다.

③ 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있으며, 이 경우 대리인은 주주총회 개시 전에 그 대리권을 증명하는 서면(위임장)을 제출하여야 한다.

제30조(주주총회의 결의방법) 주주총회의 결의는 법령 또는 정관에 다른 규정이 있는 경우를 제외하고는 출석한 주주의 의결권의 과반수 이상으로 하되, 발행주식총수의 4분의1 이상의 수로 하여야 한다. 단, 정관의 변경 등 특별결의는 총발행주식의 3분의 1 이상의 참석과 참석주식의 3분의 2 이상의 동의로 한다.

III. 투자위험요소

1. 사업위험

가. 글로벌 경제 침체 및 주식시장 변동 위험최근 미국 등 주요국가에서 경기둔화를 최소화하기 위해 코로나 19 직후 확대했던 유동성 공급을 다시 회수하기 위한 긴축 정책을 진행하고 있습니다. 이에 따라
미국은 수차례에 걸쳐 기준금리를 큰 폭으로 인상하였고 국내도 이에 연동하여 기준금리를 인상하는 추세입니다. IMF에서는 이러한 금리인상과 더불어
러시아-우크라이나 전쟁의 장기화, 중국 리오프닝 시기의 연장, 주요 은행의 유동성 위기 등을 근거로 지속적으로 경제전망을 하향 조정 하고 있습니다. 국내 경기 또한 2023년 5월 한국은행에서 밝힌 자료에 따르면 2023년 2월 발표 자료 대비 하향조정을 하며 경기 둔화의 지속을 시사한 바 있습니다.이러한 경기 둔화 기조가 지속될 시,
실질구매력 저하로 인한 소비심리 위축, 생산비용 증가 등으로 인해 국내 및 글로벌 경기는 더욱 침체될 수 있습니다. 당사 영위 사업의 전방 시장 중 연관성이 높은 스마트폰/아웃도어/마스크/여성 위생용품/미용 마스크팩 산업 등은 경기변동 및 경제성장 등 거시적 경제 요인에 큰 영향을 받기 때문에 향후 경제 전망, 국내외 정세, 각국 정부의 경제정책 등에 유의할 필요가 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

당사는 휴대용 단말기에 포함되는 전자파 차단 및 발열방지 부품인 쉴드캔(전자파 차폐막)과 나노섬유 멤브레인을 활용한 아웃도어 의류, 여성용 위생용품, 호흡기 마스크, 미용 마스크팩 등의 제품을 제조 및 판매하고 있습니다. 당사가 영위하고 있는 사업은 소재, 부품 산업으로 전형적인 후방산업에 속하여 거시경제의 변화에 따른 전방산업의 변화에 민감한 산업입니다. 따라서 투자자께서는 세계 각국과 국내 경기 동향을 면밀히 주시해야할 것으로 판단됩니다.
[글로벌 경기 동향]

2020년 코로나바이러스감염증 COVID-19(이하 '코로나 19')의 '세계적 대유행(Pandemic)'으로 인해 세계 경제는 산업분야를 막론하고 침체 상황을 겪으며 세계 경제성장률이 크게 위축된 바 있습니다.당시 미국은 코로나 19로 인한 경기위축을 방어하기 위하여 금리를 제로에 가까운 수준으로 인하하였으며, 국채를 지속 매입하는 등 시장에 유동성을 공급는데 집중하였습니다. 그러나 이러한 유동성 공급의 반작용으로 유동성 회수 기조가 발생하였고,이에 더해 2022년 2월 발발한 러시아-우크라이나 전쟁으로 원자재 가격 폭등 및 글로벌 공급망 경색을 초래하였으며, 그 결과 글로벌 인플레이션 및 경기 둔화가 발생하였습니다. 미국의 연방은행인 FED는 글로벌 인플레이션을 완화하기 위하여 공격적인 금리 인상을 강행하였습니다. 2022년 03월 연방공개시장위원회(FOMC)에서 기준 금리를 0.5%p 인상(빅스텝)하였으며, 이후 수차례 빅스텝 및 자이언트스텝(0.75%p 인상)을 강행하여 2023년 6월 미국의 기준금리는 5.25%에 이르게 되었습니다. 미국의 공격적인 금리 인상은 글로벌 경제 둔화로 이어지는 동시에, 원달러 환율의 급격한 상승으로 이어지게 되었으며 그 결과 무역수지에 대한 비중이 높은 우리나라의 경우 경기 둔화의 가능성은 더욱 높아지게 되었습니다.

2023년 4월 국제통화기금(IMF)이 발표한 '세계경제전망(World Economic Outlook)'에 따르면, 2022년 세계 경제성장률은 3.4%를 기록하였으며, 2023년에는 2.8%, 2024년에는 3.0%의 성장률을 기록할 것으로 전망됩니다. 국제통화기금은 2023년 1월 전망치에 비해 2023년과 2024년 모두 0.1%p 하향되었는데, 러-우 전쟁의 장기화, 경제분절화 심화, 인플레이션 등 2022년부터 지속되어왔던 요인이 해결되지 못함에 따른 영향이라며 여기에 2023년 3월 실리콘밸리 은행의 파산, 크레딧스위스의 유동성 위기 등의 악재가 금융시장 불안을 가중시켰다고 밝혔습니다. 또한, 공공부문과 민간부문을 가리지 않는 지나치게 높은 부채수준, 개발도상국과 신흥국들의 신용 스프레드 상승 등도 이와 같은 하향조정의 원인이라고 하였습니다. 다음은 국제통화기금의 2023년 4월 기준 세계 경제 성장률 전망치 자료입니다.

[세계 경제 성장률 전망치]

(단위: %, %p)

구분
22년
23년
24년

23.1월
23.4월
조정폭
23.1월
23.4월
조정폭

전망 (A)
전망 (B)
(B-A)
전망 (C)
전망 (D)
(D-C)

세 계
3.4
2.9
2.8
▽0.1
3.1
3
▽0.1

선진국
2.7
1.2
1.3
△0.1
1.4
1.4
-

미국
2.1
1.4
1.6
△0.2
1
1.1
△0.1

유로존
3.5
0.7
0.8
△0.1
1.6
1.4
▽0.2

독일
1.8
0.1
-0.1
▽0.2
1.4
1.1
▽0.3

프랑스
2.6
0.7
0.7
-
1.6
1.3
▽0.3

이탈리아
3.7
0.6
0.7
△0.1
0.9
0.8
▽0.1

스페인
5.5
1.1
1.5
△0.4
2.4
2
▽0.4

일본
1.1
1.8
1.3
▽0.5
0.9
1
△0.1

영국
4
0.6
0.3
▽0.3
0.9
1
△0.1

캐나다
3.4
1.5
1.5
-
1.5
1.5
-

한국
2.6
1.7
1.5
▽0.2
2.6
2.4
▽0.2

호주
3.7
1.6
1.6
-
1.7
1.7
-

기타 선진국
2.6
2
1.8
▽0.2
2.4
2.2
▽0.2

신흥개도국
4
4
3.9
▽0.1
4.2
4.2
-

중국
3
5.2
5.2
-
4.5
4.5
-

인도
6.8
6.1
5.9
▽0.2
6.8
6.3
▽0.5

러시아
2.1
0.3
0.7
△0.4
2.1
1.3
▽0.8

브라질
2.9
1.2
0.9
▽0.3
1.5
1.5
-

멕시코
3.1
1.7
1.8
△0.1
1.6
1.6
-

사우디
8.7
2.6
3.1
△0.5
3.4
3.1
▽0.3

남아공
2
1.2
0.1
▽1.1
1.3
1.8
△0.5

출처: IMF, World Economic Outlook(2023.04)

향후, 세계 경제성장률과 국가별 경기 회복의 속도는 주요국 인플레이션 통제와 기준금리 조정 시기에 맞물려 결정될 것으로 예상됩니다. 특히 미국 연방준비위원회의 경기 전망과 기준금리가 주요 요인으로 지목됩니다. 다만, 현재로서 기준금리 조정 시기를 단언하기는 어려우며, 러시아-우크라이나 전쟁 등 지정학적 리스크 또한 아직 해소되지 않아 글로벌 경기의 성장 경로는 다소 불확실한 상태입니다.
[국내 경기 동향]2023년 5월 한국은행이 발표한 경제전망 보고서에 따르면, 2023년 국내 경제 성장률은 1.4%, 2024년 2.3%로 예상됩니다. 이는 2월에 발표한 수치에서 각각 0.2%, 0.1% 하향 조정을 한 것인데, 경기 둔화의 기조가 예상보다 오래 지속될 것임을 의미합니다. 국내 경기는 금리상승의 여파로 인한 글로벌 경기둔화의 영향으로 상반기 중 부진한 성장을 보일 것으로 보입니다.하반기 이후 중국 리오프닝 및 반도체 시장의 회복으로 점차 나아질 것으로 전망되나, 여전히 불확실성은 높은 상황입니다. 민간소비는 실질구매력 둔화, 원리금 상환부담 증대 등으로 완만한 회복세를 보일 것으로 전망되며, 설비투자는 경기둔화와 금융비용 증대 등으로 지속적 부진이 예상됩니다. 건설투자 역시 주택경기 둔화, SOC 예산 감소 등이 하방요인으로 작용하며 부진할 전망입니다. 상품수출의 경우 당분간 둔화흐름이 이어지다가 하반기 이후 금리의 안정, 중국 리오프닝, IT경기 회복에 힘입어 점차 개선될 것으로 보입니다. 다음은 국내 주요 거시경제 지표 전망입니다.

[주요 거시경제지표 전망]

(단위 : %)

구분
2022년
2023년(E)
2024년(E)

상반
하반
연간
상반
하반
연간
연간

GDP
3.0
2.2
2.6
0.8
1.8
1.4
2.3

민간소비
4.1
4.6
4.4
3.3
1.4
2.3
2.4

설비투자
(6.4)
5.4
(0.7)
5.3
(11.1)
(3.2)
3.7

지식재산생산물투자
4.6
5.0
4.8
3.1
3.4
3.3
3.7

건설투자
(4.5)
(2.6)
(3.5)
0.7
(1.4)
(0.4)
0.2

재화수출
6.0
0.3
3.1
(2.3)
3.0
0.4
3.3

재화수입
5.3
3.9
4.6
2.2
(2.5)
(0.2)
3.1

출처 : 한국은행, 경제전망보고서(2023.05)주) 전년 동기 대비

2023년 국내 경기는 지표상 전체적으로 경기둔화 기조를 보이고 있습니다. 특히 높은 금융비용으로 인한 설비투자와 건설투자의 약화가 두드러집니다. 설비투자 감소가 큰 폭으로 나타난다면 당사에 대한 전방산업의 수요가 낮아지게 될 가능성이 높습니다. 다만 2024년에는 자동차 및 배터리 업종 중심으로 설비투자를 확대하며 성장세로 돌아설 것으로 전망됩니다. 건설투자의 경우 주택경기 둔화와 SOC 예산 감소 외에도 건설자재 가격 상승, 미분양 주택 증가 등으로 인해 지속적으로 부진할 것으로 전망됩니다. 이처럼 2023년에도 세계경제의 둔화흐름이 이어지겠으나 중국 리오프닝, 미국ㆍ유럽의 경기연착륙 기대 등으로 하반기로 갈수록 점차 개선될 것으로 전망됩니다. 그럼에도 불구하고, 주요국 통화정책의 향방 및 중국경제의 회복 양상 등 주요 불확실성 요인이 잠재되어 있어 실물경제 및 금융시장의 변동성이 커지는 상황입니다. 경기 악화가 지속될 경우 결국 당사가 영위하는 사업에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 또한, 향후 각국 정부의 정책 방향에 따라 경기 정상화 여부와 속도가 달라질 수 있으며 국내외 각종 수요 회복이 예상과 달리 지연될 경우 민간소비 위축, 설비투자 지연, 수출 감소 등으로 국내외 경기는 물론 궁극적으로 당사가 영위하는 사업 및 당사 재무 상황에 부정적 영향을 미칠 가능성이 높습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

나. 전방 산업의 성장성과 관련된 위험당사의 사업은 크게 EMI(전자파 차폐) 시장과 나노 소재 시장으로 나눌 수 있습니다. EMI 사업부문은 스마트폰 시장에, 나노 사업부문은 마스크, 여성용 위생용품, 아웃도어 산업 등 제품별 산업에 큰 영향을 받고 있습니다.
EMI 사업부문의 경우 전방산업인 스마트폰 시장의 출하량은 2026년까지 꾸준하게 증가할 것으로 전망되나, 현재 당사는 경쟁사와의 납품 우선순위 열위로 인하여 매출이 지속적으로 감소하고 있습니다. 또한,
나노사업부문에서는정부의 사회적 거리두기 및 실내 마스크 착용 등 코로나 19 관련 규제에 대한 완화된 정책으로 인해 마스크와 필터의 수요감소로 매출이 감소한
바 있고, 단기간 내에 회복이 어려울 것으로 예상됩니다. 이처럼 당사와 연관된 전방 산업의 성장세가 둔화되거나 역성장할 경우, 당사의 사업에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

당사는 EMI 사업부문의 전자파 차폐 관련 사업과 나노소재 사업부문의 나노멤브레인 섬유 사업을 주력 사업으로 영위하고 있습니다. 각 사업 모두 부품, 소재 사업으로전방 산업의 수요 변화에 많은 영향을 받으며, 사업부문별 매출 현황은 다음과 같습니다.

[사업부문별 매출]

(단위: 백만원, %)

구분
2023년 반기
2022년
2021년
2020년

매출
비중
매출
비중
매출
비중
매출
비중

EMI 사업부문
2,416
40.8
5,283
13.3
7,028
21.0
15,309
19.1

나노소재 사업부문
3,501
59.2
34,486
86.7
26,388
89.0
64,838
80.9

합계
5,917
100.0
39,769
100.0
33,416
100.0
80,147
100.0

출처: 당사 제시

[EMI 사업부문]전자파 차폐 관련 시장은 전자기기가 사용되는 한 지속적으로 성장할 것이며, 전자기기의 인체유해성 논란 및 고사양화 되고 있는 IT 기기를 바탕으로 점차 확대될 전망입니다. 동 기술은 스마트폰, PC, 자동차, 항공, 풍력발전소, 국방 등 다양한 분야에서 활용되고 있습니다. EMI 사업부문의 당사 주요제품인 쉴드캔은 삼성전자의 갤럭시 시리즈, Z플립4 등에 납품한 이력이 있으며, 전자파의 차단과 발열 제어 역할을 하는 부품입니다.

당사의 사업은 스마트폰 시장의 영향을 직접적으로 받고 있어 스마트폰 출하량 변동에 의해 매출의 영향을 받을 수 있습니다. 글로벌 시장조사기관 IDC에 따르면 스마트폰 출하량은 2023년 하반기부터 본격적인 반등을 하여 2026년까지 꾸준한 상승세를 이어갈 것으로 예상하였습니다. 다음은 2023년 세계 스마트폰 시장 전망 자료입니다.

[세계 스마트폰 출하량 전망]

스마트폰 출하량 전망.jpg
IDC

출처: Worldwide Smartphone Forecast, IDC(2022)

가전 제품부터 모바일 기기, 전기차, 에너지 장비 등으로 무선충전 적용 어플리케이션이 늘어나면서 관련된 시장이 확대되고 있으며 태블릿 및 노트 PC, 디스플레이 등의 시장도 꾸준히 성장하고 있어 전자파 차폐 시장은 전방산업에 의해 지속적인 성장을 이룰 것으로 보입니다. 특히, 자동차 분야의 전자파 차폐 소재는 자동차 전장화에 따라 차량 내 전력 사용이 증가하고 고출력 전장 부품과 능동 안전시스템 적용으로 각종 전장 부품의 사용이 늘며 전자파차폐에 대한 필요성이 증가할 것으로 예상됩니다.그러나 당사의 Shield Can 매출은 삼성전자 무선사업부로의 매출이 대부분을 차지하는데, 삼성전자 측의 발주는 해외법인을 통해 납품이 가능한 I사에 우선순위가 있어 당사는 약 30%에 대한 수요만 대응하는 상태입니다. 이에 따라 당사는 I사에서 납품한 후 남은 수요에 대해서만 대응하고 있으며 이에 따라 매출 실적이 감소하고 있으며 향후에도 시장 내에서 큰 성장을 기대하기에는 어려울 것으로 판단됩니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.
[나노 사업부문]나노 사업부문에서 당사가 영위하는 세부 사업은 마스크, 미용 마스크팩, 아웃도어 등으로 나눌 수 있습니다.
① 마스크 사업당사는 나노섬유를 활용한 다양한 제품을 제조 및 판매하는 사업을 영위하고 있으며,특히 2020년에는 코로나 19의 심화에 따라 총 매출 중 마스크 및 필터의 매출이 94%의 큰 비중을 차지하기도 하였습니다. 그러나 마스크 시장의 경쟁업체 증가로 인한 공급과잉과 코로나 19 규제완화 정책으로 인한 마스크 수요 감소로 2021년 영업이익이 적자전환되었으며, 그 여파가 현재까지도 지속되어 2022년 영업이익 적자지속을 기록하였습니다. 다음은 국내 호흡기 마스크 생산 실적입니다.

[국내 호흡기 마스크 생산 실적]

e-나라지표

출처: e-나라지표 지표서비스

마스크 생산금액은 2020년을 정점으로 2021년 54% 감소한 실적을 보였으며 2023년 01월 30일부터 실내 마스크 의무 착용이 의료기관을 제외하고 해제됨에 따라 자연스럽게 수요가 줄어 시장은 계속해서 축소될 것으로 전망됩니다.

② 수용성 마스크팩 사업당사의 미용 마스크팩은 수용성 고분자를 활용하여 나노섬유로 미용 시트를 제조함으로써, 피부 부착 시 물 또는 화장액의 수분에 의해 스스로 녹아 피부에 흡수되는 자가 용융형 마스크팩입니다. 수용성 고분자와 기능성 물질을 함께 일정비율로 혼합 및 제작하는 것이 가능하여 피부에 유효한 효과를 주며, 희망하는 목적의 기능성 물질을 선택하여 사용이 가능하여 응용소재에 다양한 선택권이 주어집니다. 이에 따라 높은 비표면적 특성을 이용해 피부 접촉면적을 확대시켜 기능성 물질의 유효성분이 피부에 원활하게 전달되고, 부착 후 일정 시간이 지나면 용융되는 특성으로 사용 중 일상활동이 가능해집니다. 다음은 세계 마스크팩 시장규모 및 전망입니다.

[세계 마스크팩 시장 규모 및 전망]

Technavio

출처: "Global Sleep Mask Market", Technavio

세계 마스크팩 시장 규모는 2019년 66.47억 달러 규모를 형성하고 연평균 6.62%의 성장세를 보이며 2024년 91.58억 달러 규모의 시장을 형성할 것으로 전망하고 있습니다.

③ 아웃도어 사업당사가 생산하고 있는 아웃도어 소재 분야는 미국을 대표하는 W.L.Gore 사의 고어텍스가 기능성 아웃도어 제품 소재의 약 35%를 차지하고, 나머지 시장에 대해 그 외 소재들이 경쟁을 벌이는 형국입니다. 당사는 기능성 나노 섬유 소재를 적용하여 상용화된 제품 중에는 대표적으로 노스페이스 퓨처라이트 제품이 있으며 타 소재 대비 우수한 통기성을 핵심역량으로 보유하고 있습니다. 당사의 나노섬유 멤브레인은 통기성, 방수성 분야에서 모두 고어텍스보다 뛰어난 소재로, MVTR(투습도)는 고어텍스 대비 4배 높고, CFM(공기투과량 산출단위)도 코어텍스의 30배에 달합니다.

이처럼 당사가 영위하는 산업은 소재, 부품 산업으로 전방산업의 수요 변화에 민감합니다. 이에 따라 코로나 19의 종식으로 아웃도어 시장 확대에 따른 나노멤브레인 소재 매출의 증대를 기대하고 있으며 신규사업으로 확장 국면에 있는 마스크팩 관련 사업 또한 전방시장의 규모 증대로 성장이 예상됩니다. 그러나 2020년부터 코로나 19의 장기화로 나노멤브레인 원단의 노스페이스 납품이 감소하였으며 2022년 코로나 19의 종식 단계에 진입하였을 때에는 마스크의 완제품 및 마스크 필터의 매출이 급감하였습니다.또한 Shield Can의 매출 비중이 큰 EMI 사업부문에서도 경쟁사와의 납품 우선순위 열위와 납품단가의 하락으로 매출이 지속적으로 감소하고 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

다. 경쟁심화와 관련된 위험당사가 영위하는 사업부문 중 나노 사업부문은 경쟁의 강도가 나날이 심화되고 있는 상황입니다. 특히, 마스크 사업의 경우 코로나 19로 인해 다수의 공급업체가 시장에 참여하게 되어 2018년에는 69개사였던 시장이 2022년 1683개사의 과열된 시장이 형성되어 당사 매출에 부정적인 영향을 미치기도 하였습니다. 마스크 사업 외에도 과점시장의 형태를 보이는 여성 위생용품, Shield Can 사업 등이 경쟁강도가 높은 편이며 그 외 다른 사업분야에서도 경쟁기업이 존재합니다. 향후
마스크 사업뿐만 아니라 섬유, 필터 등의 당사 추진 사업에서 타 제조업체의 추가 시장 진입 및 당사 제품의 고객 대응력, 가격 경쟁력 등 판매 활동과 관련된 경쟁력이 하락한다면 당사의 경쟁력이 약화될 가능성이 있습니다. 또한, 기존
시장 경쟁업체들의 원가절감 및 신제품 개발에 따라 당사 제품의 상대적 가치가 하락하여 매출 및 수익성에 부정적인 영향을 받을 수 있습니다.

당사의 제품과 관련하여 주요사업별 경쟁현황을 보면 다음과 같습니다.

[주요 경쟁업체 현황]

사업부문
제품
주요 경쟁사

EMI 사업부문
Shield Can
1개사(삼성전자향 경쟁사)

EMI 도전 원단 및 Tape
솔루에타, 대상에스티, 아진일렉트론 등

나노 사업부문
호흡기 마스크
유한킴버리, 3M, 파인텍 등

미용 마스크팩
피앤씨랩스, 세온 등

아웃도어 섬유
신한산업, 코오롱패션머티리얼, 효성TNC 등

여성 위생용품
유한킴벌리, LG유니참, 깨끗한 나라 등

출처: 당사 제시

당사는 EMI 사업부문에서 두께 7nm ~ 100nm에 이르는 다품종 도금 생산 기술력이 있으며, 특히 두께 15nm 이하 소재에 적용되는 초박막 제품의 도금 기술력은 국내기준 독보적입니다. 이러한 기술로 EMI Shield Can 부품용 도전 원단 및 고객의 다양한 수요에 맞는 도금 원단을 생산하고 있습니다. 삼성전자 무선사업부에 납품하는 Shield Can의 경쟁사로는 I사가 유일하나, I사는 베트남 현지법인을 통해 생산이 가능하여 현재 삼성전자 측의 발주 방식은 I사 납품 후 나머지 수요에 대해 당사에서 대응하는 형태의 시장을 이루고 있습니다. 해외 현지 생산 납품처가 없는 당사로서는 물량 배분에 있어 제한된 수주로 매출이 감소하고 있습니다.나노 사업부문에서는 당사의 특허기술인 나노섬유 멤브레인 양산기술을 활용한 각종 응용제품을 직접 제작해서 판매하고있습니다. 나노섬유의 제조 공정에는 충분한 초기비용과 연구개발인력이 있어야 하며, 이에 따라 자본과 기술 측면에서 진입장벽이 높은 산업입니다.미용 마스크팩의 경우, 원단 업체는 매우 다양합니다. 마스크팩의 원단으로는 코튼, 레이온, 리오셀, 큐프리, 실크, 극세사 등의 부직포뿐만 아니라 졸-겔, 바이오 타입의 마스크팩 원단이 있습니다. 각 원단의 장단점이 있어 특정 몇 개의 업체에 의해 경쟁이 좌우되지 않는 경쟁형태를 나타내는 시장입니다.반면, 당사가 영위하는 호흡기 마스크 사업은 2018년 3월 기준 허가된 마스크가 69개사의 372개 제품이었으나, 2022년 4월 기준 1683개사의 8554제품으로 급증하였습니다. 또한, 허가받지 않은 마스크를 포함할 경우 더욱 많을 것으로 예상됩니다. 이러한 공급의 증가에 따른 경쟁 심화와 더불어 코로나 19 거리두기 해제를 시작으로 실내 마스크 착용 해제 등 수요 감소요인이 발생하였습니다. 이에 따라 실제 당사의 호흡기 마스크 매출 실적은 최근 감소하는 추세에 있습니다.여성 위생용품 산업에서는 유한킴벌리가 약 45%를 점유하고 있으며, LG유니참이 15% 내외, 깨끗한 나라와 한국 P&G가 5% 내외의 점유를 보이는 과점 시장입니다. 그러나 최근 생리대의 유해성에 대한 소비자들의 우려가 증가함에 따라 유기농 소재 또는 신소재를 활용한 생리대를 제조하는 업체가 늘어나고 있습니다. 당사 또한 자체 브랜드인 'Air Queen'을 생산 및 판매 중에 있습니다.EMI 사업부분에서 높은 비중을 차지하는 Shield Can의 경우 시장의 규모 자체가 감소하고 있으며 시장 내 경쟁력도 독과점 시장에 의해 지속적인 하락세를 보이고 있습니다. 추가적으로 신기술 개발을 통한 타 제조업체의 추가 시장 진입 및 당사 제품의 고객 대응력, 가격 경쟁력 등 판매 활동과 관련된 경쟁력이 하락할 수도 있습니다. 또한, 기존 시장 경쟁업체들의 원가절감 및 신제품 개발에 따라 당사 제품의 상대적 가치가 하락하여 매출 및 수익성에 부정적인 영향을 받을 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

라.제품 및 매출처 편중 위험
EMI사업부문의 매출이
2023년 반기 전체 매출 5,917백만원의 40.8%의 비중을 차지
하고 있습니다. 특히 Shield Can 제품에 대한 의존도가 EMI사업부문 내에서 높은 상황입니다. 해당 제품의
주요 매출처는 삼성전자로
2023년 반기 기준 당사 전체 매출 29.3%
를 차지하고 있습니다. 이로 인해 당사 EMI 사업부문 제품의 매출은 삼성전자 스마트폰 출하량의 변동에 따라 매출의 영향
을 받을 수 있습니다. 당사의 점유율 감소 또는 단가가 인하되는 경우에는 당사의 매출에 부정적인 영향을 가져올 수 있습니다. 나노소재 사업부문의 매출은
2023년 반기 기준 전체 매출 5,917백만원의 약 59.2%를 차지
하고 있어 EMI 사업부문의 매출 비중과 비슷한 수준입니다.
나노소재 사업부문의 아웃도어용 나노섬유는 2018년부터 노스페이스에 독점 공급
을 하고 있습니다. 2021년 기준 아웃도어용 나노섬유 멤브레인의 매출비중은 21.8%를 차지하였습니다. 하지만
코로나 펜데믹으로 노스페이스 주문이 급감하게 되었고, 2020년 생산설비를 확장한 상황에서 가동률이 저하되면서 대규모 손실을 인식
하게 되었습니다. 나노소재 사업부문의
주요 매출처 편중이 된 상태에서 시장상황까지 악화되어 당사 매출감소
로 이어졌습니다. 고객사의 매출이 감소하거나 독점 공급 계약 완료 후, 경쟁업체가 진입으로 고객사 내 당사의 점유율이 감소하는 경우 등 시장환경에 따라 당사 매출에 부정적인 영향을 가져올 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

당사가 영위하는 나노 소재 사업과 EMI 사업은 전방시장의 수요변동에 따라 매출의 변동성이 큰 산업입니다.
2023년 반기 기준 각 사업부문의 품목별 매출 및 주요 제품의 매출처 현황은 다음과 같습니다.

[EMI 사업부문 품목별 매출]

(단위 : 천원, %)

사업부문
구분
2023년 반기
2022년
2021년
2020년
거래시작시점

매출액
매출비중
매출액
매출비중
매출액
매출비중
매출액
매출비중

부품사업부
도전점착품
454,187
7.7%
1,168,684
2.9%
1,239,010
3.7%
209,780
0.3%
2017년

Shield Can
1,735,526
29.3%
4,095,928
10.3%
5,622,203
16.8%
13,872,852
17.3%
2017년

IRP(5G PCB SMD)
-
0.0%
-
0.0%
129,018
0.4%
1,112,762
1.4%
2019년

기타
226,590
3.8%
18,694
0.0%
38,028
0.1%
114,003
0.1%
-

부품사업 매출액 합계
2,416,303
40.8%
5,283,306
13.3%
7,028,259
21.0%
15,309,397
19.1%
-

매출액 합계
5,916,992
100.0%
39,769,237
100.0%
33,416,383
100.0%
80,146,793
100.0%
-

출처: 당사 제시

EMI사업부문의 매출이
2023년 반기 전체 매출 5,917백만원의 40.8%의 비중을 차지하고 있습니다. 특히 Shield Can 제품에 대한 의존도가 EMI사업부문 내에서 80%이상으로 높은 상황입니다.

[EMI 사업부문의 주요 매출처]

(단위 : 천원, %)

매출처
구분
2023년 반기
2022년
2021년
2020년
거래시작시점

매출액
매출비중
매출액
매출비중
매출액
매출비중
매출액
매출비중

삼성전자
Shield Can
1,735,5266
29.3%
4,095,928
10.3%
5,622,203
16.8%
13,872,852
17.3%
2017

부품사업 매출액 합계
2,416,303
40.8%
5,283,306
13.3%
7,028,259
21.0%
15,309,397
19.1%
-

매출액 합계
5,916,992
100.0%
39,769,237
100.0%
33,416,383
100.0%
80,146,793
100.0%
-

출처: 당사 제시

해당 제품의 주요 매출처는 삼성전자로
2023년 반기 기준 당사 전체 매출 29.3%를 차지하고 있습니다. 이로 인해 당사 EMI 사업부문 제품의 매출은 삼성전자 스마트폰 출하량의 변동에 따라 매출의 영향을 받을 수 있으며, 주요 매출처의 시장상황이 악화되어 고객사의 매출이 감소하거나 생산 업체들간의 경쟁심화로 인하여 당사의 점유율 감소 또는 단가가 인하되는 경우에는 당사의 매출에 부정적인 영향을 가져올 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 다음은 나노소재 사업부문의 품목별 매출입니다.

[나노소재 사업부문 품목별 매출]

(단위 : 천원, %)

사업부문
구분
2023년 반기
2022년
2021년
2020년
거래시작시점

매출액
매출비중
매출액
매출비중
매출액
매출비중
매출액
매출비중

나노소재 사업부문
멤브레인
1,320,107
22.3%
6,063,787
15.2%
9,013,675
27.0%
3,739,607
4.7%
2016년

생리대
716,979
12.1%
1,247,806
3.1%
736,033
2.2%
54,112
0.1%
2019년

마스크
1,094,192
18.5%
23,923,756
60.2%
16,332,966
48.9%
25,728,277
32.1%
2019년

필터
38,365
0.6%
2,388,663
6.0%
245,689
0.7%
35,182,531
43.9%
2016년

기타
331,047
5.6%
861,919
2.2%
59,760
0.2%
132,868
0.2%
-

나노소재 사업 매출액 합계
3,500,689
59.2%
34,485,931
86.7%
26,388,123
79.0%
64,837,395
80.9%
-

매출액 합계
5,916,992
100.0%
39,769,237
100.0%
33,416,383
100.0%
80,146,793
100.0%
-

출처: 당사 제시

나노소재 사업부문의 매출은
2023년 반기 기준 전체 매출 5,917백만원의 약 59.2%를 차지하고 있어 EMI 사업부문의 매출 비중과 비슷한 수준입니다. 마스크 매출비중이 가장 높으나, 마스크의 매출처는 다변화되어 있습니다. 아웃도어 소재와 여성용 위생용품 판매 증가, 나노 관련 제품 다변화를 통하여 나노소재 사업부문의 매출 의존도를 점차 증가시켜나갈 예정입니다.

[나노소재 사업부문의 주요 매출처]

(단위 : 천원, %)

매출처
구분
2023년 반기
2022년
2021년
2020년
거래시작시점

매출액
매출비중
매출액
매출비중
매출액
매출비중
매출액
매출비중

The NorthFace
아웃도어용 나노섬유 멤브레인
1,062,916
18.0%
3,049,964
7.7%
7,268,583
21.8%
3,486,847
4.4%
2018

나노소재 사업 매출액 합계
3,500,689
59.2%
34,485,931
86.7%
26,388,123
79.0%
64,837,395
80.9%
-

매출액 합계
5,916,992
100.0%
39,769,237
100.0%
33,416,383
100.0%
80,146,793
100.0%
-

출처: 당사 제시

나노소재 사업부문의 아웃도어용 나노섬유는 2018년부터 노스페이스에 독점 공급을 하고 있습니다. 2021년 기준 아웃도어용 나노섬유 멤브레인의 매출비중은 21.8%를 차지하였습니다. 이러한 매출처 편중은 당사 소재의 우수성으로 인하여 공급처에 당사가 독점 소재 공급을 하고 있는 상황이었습니다. 이에 따라 설비투자를 위하여 당사의 상장을 진행하게 되었고, 2020년부터 노스페이스향 매출의 증가를 기대하였습니다. 하지만 코로나 19 장기화로 노스페이스 주문이 급감하게 되고, 기대하지 않았던 마스크 관련 매출이 증가하였습니다. 2020년 생산설비를 확장한 상황에서 가동률이 저하되면서 손상차손을 인식하게 되었습니다. (유형자산 손상차손과 관련된 자세한 내용은 동 신고서 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항의 Ⅲ. 투자위험요소 2. 회사위험 사.를 참고하시기 바랍니다.)

나노소재 사업부문의 주요 매출처 편중으로 시장상황이 악화되어 당사 매출감소로 이어졌습니다. 고객사의 매출이 감소하거나 독점 공급 계약 완료 후, 경쟁업체가 진입으로 고객사 내 당사의 점유율이 감소하는 경우 등 시장환경에 따라 당사 매출에 부정적인 영향을 가져올 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

마. 기술개발과 관련된 위험
당사가 영위하는
소재, 부품 산업은 전방산업의 수요 변화에 영향을 많이 받는 산업
이기에 거시경제에 민감하고 산업의 시황에 노출된 변동성이 높은 편입니다. 이에 산업 전망에 대한 예측이 매우 중요하며, 시기적절한 기술투자 및 제품양산이 이루어져야 합니다.이에 따라 당사는 EMI 사업부문에서 EMI 양산모델을 개발 중이며, 나노 사업부문에서는 자외선 차단 분야의 UV패치, 정수기 내 미세한 분진이 발생했을 때 차단할 수 있는 미분진 필터, 수소연료전지의 내구성을 향상시킬 수 있는 나노소재를 활용한 분리막 등 다양한 기술개발을 진행 중입니다. 나아가 국가연구과제로 산업통상자원부에서 주관하는 공기청정 관련 필터 기술, 고기능 방투습 및 난연성 우의 겸용 위장 외피 기술, 전고체 배터리용 고분자계 전해질 기술 등을 개발하고 있습니다.그러나
추후 기술개발의 지연 및 상품의 출시 지연 등으로 인해 당사의 수익성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

당사는 2018년 글로벌 아웃도어 브랜드 The North Face와 독점 계약을 체결하여 '노스페이스 퓨처라이트'에 나노소재 원단을 공급한 이력이 있습니다. 또한, 당사는 2020년 코로나 19로 인해 당사의 나노 멤브레인을 활용한 호흡기 마스크 및 마스크 필터의 매출이 급증하며 성장하였습니다. 이처럼 시기적절한 기술을 보유할 경우 소재, 부품 산업의 특성상 급성장의 기회로 작용할 수 있으며, 그와 동시에 선점하지 못하면 도태될 위험도 큰 산업입니다.당사가 공급하고 있는 나노 소재는 방수 및 통기성이 타 원단에 비해 우수한 소재로 해당 기능에 대한 수요는 지속적으로 증가하고 있습니다. 또한, 전자파 차폐 및 방열제품과 관련해서는 스마트폰은 물론 전기차, 로봇 등 미래산업에서의 필요성이 대두되고 있는 추세입니다.당사는 이러한 시장에 맞춰 EMI 사업부문과 나노 사업부문을 분리하여 연구개발에 집중하고 있습니다. EMI 사업부문에서는 EMI 양산모델 개발에 중점을 두어 개발이 진행 중이며, 나노 사업부문에서는 나노 소재를 활용한 Uv패치, 미분진 필터, 분리막 등을 개발하고 있습니다. 또한, 보유기술을 강화시키거나 새로운 기술을 개발하기 위해 국가연구과제에 참여하며 나노 섬유 관련 실외 대기 환경 유해인자 차단을 위한 250nm급 필터기술 혹은 기능성 의류에 대한 우의 겸용 외피 개발 등을 진행 중에 있습니다.이처럼 당사는 전방산업 전망을 예측하여 각종 기술을 개발하고 양산모델을 개발 중에 있으나, 당사 혹은 전방산업의 상황에 따라 기술개발의 지연 혹은 상품 출시의 지연이 발생할 수 있습니다. 이에 따라 매출 혹은 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

바. 신규사업과 관련된 위험
당사는 기존 사업 외 고효율 필터 사업, 전기 및 전자 재료 소재 사업 등의 사업을 추진하고 있습니다. 대표적인 신규사업과 관련된 제품은 스마트폰의 방수 소재로 들어가는 모바일 벤트, 나노멤브레인을 이용한 투명 자외선 차단 패치, 2차전지 및 수소연료전지 지지체 등이 있습니다.당사가 개발 중인 신규 사업 제품들은 기존 기술을 활용하기 때문에 대규모 자본이 투입되는 사업은 아닙니다.
그럼에도 불구하고 기술개발이 지연되거나 제품의 출시가 지연될 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있습니다.

당사의 증권신고서 제출일 현재 주요 제품은 EMI 사업부문에서는 Shield Can 부품이 있으며, 나노 사업부문에서는 아웃도어용 나노 섬유 멤브레인, 여성 위생용품, 호흡기 마스크, 미용 마스크팩 등이 있습니다. 다음은 당사의 기존사업 및 신규사업 진행도를 나타낸 자료입니다.

[기존사업 및 신규사업 진행도]

제품군
주요제품
비고

나노 사업부문
아웃도어용 나노섬유 멤브레인
양산중

여성용 위생용품
양산중

호흡기 마스크
양산중

미용마스크팩
양산중

MLCC 캐리어 패드
개발중

모바일 벤트
개발중

창상피복제 등 바이오 메디컬 응용제품
개발중

고효율 필터
개발중

전기 및 전자 재료 소재
개발중

EMI 사업부문
Shield Can
양산중

도전 원단 및 점착 Tape
양산중

출처: 당사 제시

당사가 추진하고 있는 신규 사업으로는 고효율 필터사업과 전기 및 전자 재료 소재 사업이 있습니다. 고효율 필터 사업의 경우, 기존 나노소재 필터 제조기술을 확대하여 추진하고 있는 사업입니다. 음용수의 유해성분 및 불순물 제거를 위한 정수기 필터, 실내 공기의 환기를 위한 전열 교환기 필터, 창호를 통한 미세먼지 침투 방지 및 환기를 위한 방충망 필터, 미세먼지 및 유해가스로부터 쾌적한 실내 공기를 유지할 수 있는 공기청정기용 필터 등에 적용할 수 있는 사업입니다. 전기 및 전자 재료 소재 사업과 관련해서는 벤트, 2차전지 지지체 등이 있습니다. 벤트는 전자제품 방수에 사용되는 부품으로, 불소 사용규제로 인해 기존에 사용하던 PTFE가 사용이 불가해지면서 나노 멤브레인 소재인 벤트로 대체 가능해졌습니다. 2처전지 지지체 사업과 관련해서는 전고체 배터리 및 수소연료전지 지지체인 PTFE를 대체하기 위해 당사의 제품이 시장에 진입할 계획입니다. 현재 보편적으로 전기차 전지에 사용되고 있는 액체 전해질의 가장 큰 단점인 취약한 화재 안정성, 내구성 등을 보완한 전고체 전지에 사용되는 나노섬유 지지체를 정부출현연구소와 공동개발하고 있습니다. 또한, 수소연료전지의 소재에서도 당사의 기술인 나노섬유를 활용하여 개발 중에 있습니다. 나노섬유를 활용하여 내구성을 향상시켜 기존 연료전지 대비 수명이 획기적으로 증가할 수 있는 특장점을 가지는 것을 확인하였고, 현재 일본의 연구기관과 공동개발을 진행하고 있습니다. 당사의 이러한 신규사업 계획은 기존 기술에 접목시켜 발전시키는 방향으로 제품 개발이 진행 중이기에 큰 자본이 투입되는 사업은 아닙니다. 다만, 신규사업 추진 과정에서 예상과 달리 기술개발이 지연되거나 제품의 출시가 지연될 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

사. 특허 관련 분쟁 위험
당사는 2023년 08월 25일에 '고체 고분자 전해질의 함침에 사용되는 다공성 지지체, 이를 포함하는 이차전지 및 이의 제조방법'을 특허출원하였습니다. 당사와 한국화학연구원이 '다공성 나노파이버 지지체를 이용한 리튬 고분자 전지 개발'을 진행한 결과, 기존 전고체 전지 대비 용량 1.5배, 수명 5.5배 향상된 전고체 전지의 개발에 성공한 제반기술에 대한 특허출원입니다.
당사의 주력제품인 나노섬유 멤브레인을 생산하는 전기방사 관련 특허는 기존 아웃도어용 제품 외에도 최근 환경규제 정책에 따른 친환경 비불소계 소재 제품 생산에 관련한 특허입니다. 이 특허를 포함하여 그 밖의 특허 또한현재 진행 중인 특허 관련 소송이나 분쟁은 존재하지 않으나, 향후 제3자에 의해
당사가 보유한 특허에 대한 소송 혹은 기타 분쟁이 발생
할 수 있습니다. 이 경우 당사의 매출 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.
일부 출원 중인 특허 중 중장기 사업으로 진행중인 전고체전지 지지체 관련 특허는 전기차 전지에 사용되고 있는 액체전해질 전지의 큰 단점인 취약한 화재 안정성, 내구성 등을 보완한 전고체전지와 관련한 특허로 특허권의 경우 당사의 특허출원 전략이 예상과 달리 적절하게 특허권을 보호하지 못하거나 심사단계에서 거절되어 최종 등록이 되지 못할 수도 있습니다.
이 경우 당사가
특허권을 통한 기술진입장벽을 구축하지 못하게 되고 이에 따라 당사의 사업경쟁력이 약화될 가능성
이 있으며, 이는 당사의 매출 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

당사는 개발 완료된 제품, 개발 중인 제품과 관련하여 국내 특허를 등록 또는 출원하였습니다. 다음은 당사가 보유한 특허권 출원 및 등록현황입니다.

[특허권 출원/등록 현황]

No.

특허 제목

출원 일자

출원 국가

등록 번호

등록 일자

구분

존속만료일

1

이차전지 분리막용 PET 부직포 및 이를 포함하는 이차전지용 분리막
2012-10-25
한,일,미
10-1256968
2013-04-16
특허권
2032-10-25

2

전자파 차폐막
2014-01-13
한국
10-1424030
2014-07-22
특허권
2034-01-13

3

전자파 차폐막의 제조방법
2014-03-04
한국
10-1423169
2014-07-18
특허권
2034-03-04

4

나노섬유 멤브레인을 적용한 투습방수시트
2016-11-14
한국
10-1889531
2018-08-10
특허권
2036-11-14

5

중앙 분리형 이형층을 포함하는 자외선 차단 피부 밀착성 미용 시트 및 이의 제조 방법
2017-01-03
한국
10-1773451
2017-08-25
특허권
2037-01-03

6

기능성 미용 페이스 시트
2017-06-26
한국
10-1919564
2018-11-12
특허권
2037-06-26

7

향균소취기능을 갖는 나노마스크 및 이의 제조방법
2018-02-28
한국
10-1914429
2018-10-27
특허권
2038-02-28

8

여성용 생리대
2018-03-02
한,일,미,영,프,독
10-1911394
2018-10-18
특허권
2038-03-02

9
인공 각막 및 상기 인공 각막의 제조 방법
2018-05-15
한,중,일,미
10-1911394
2020-04-16
특허권
2024-04-16

10
나노합지필름이 부착된 과수용 과일봉지 및 이의 제조방법
2020-01-28
한,중,일,미
10-2117803
2020-05-26
특허권
2040-09-15

11
Method for producing tungsten trioxide nanofiber
2016-06-23
일본
6804879
2020-12-07
특허권
2023-12-07

12
이차전지용 폴리에틸렌테레프탈레이트 분리막(Polyethyleneterephthalate-based Separator for Secondary Battery)
2012.11.16
한국
10-1292656
2013.07.29
특허권
소멸

13
전해액 젖음성이 우수한 이차전지용 분리막 및 이의 제조방법(Separator for Secondary Battery Having Wettability)
2013.01.25
한국
10-1267283
2013.05.03
특허권
소멸

14
역구조를 갖는 하이브리드 난워븐 세퍼레이터(A hybrid non-woven separator having the inverted structure)
2013.02.06
한국
10-1292657
2013.07.29
특허권
소멸

15
피부 밀착성 및 화장용 제제의 보유성이 향상된 마스크 팩 시트와 그의 제조방법(Mask pack sheet and manufacturing method thereof)
2016.02.19
한국
-
-
특허권
거절

16
가동케이블장치(movable cable device)
2018.11.06
한국
-
-
특허권
포기

17
방호복(PROTECTION CLOTHING)
2021.04.12
한국

특허권
거절

출처: 당사 제시

또한, 당사의 현재 등록 준비 중인 특허는
4가지가 있으며 등록 준비 중인 특허는 다음과 같습니다.

[(주)레몬 출원 후 등록 준비 중 특허 목록]

No.

발명의 명칭

출원 국가

출원 번호

출원 일자

진행사항

출원인

1

Composite carbon nanofiber, Ammonia sensor and Method for manufacturing composite carbon nanofiber
일본
2020-056877
2020-03-26
출원
레몬, 신슈대

2

나노멤브레인을 이용한 보호복 및 이의 제조 방법
한국
10-2021-0007987
2021-01-20
출원
레몬

3

Nonwoven Fabric Reinforced Solid Electrolyte Sheet and Nonwoven Fabric Reinforced Solid Electrolyte Sheet Manufacturing Method
일본
2022-088701
2022-05-30
출원
레몬,신슈대

4
고체 고분자 전해질의 함침에 사용되는 다공성 지지체, 이를 포함하는 이차전지 및 이의 제조방법※
한국
10-2023-0112079
2023-08-25
출원
레몬,한국화학연구원

출처: 당사 제시

당사는 2023년 08월 25일에 '고체 고분자 전해질의 함침에 사용되는 다공성 지지체, 이를 포함하는 이차전지 및 이의 제조방법'을 특허출원하였습니다. 당사와 한국화학연구원이 '다공성 나노파이버 지지체를 이용한 리튬 고분자 전지 개발'을 진행한 결과, 기존 전고체 전지 대비 용량 1.5배, 수명 5.5배 향상된 전고체 전지의 개발에 성공한 제반기술에 대한 특허출원입니다. 이번 개발은 전고체 전지 코인셀을 제작하여 다양한 실험을 수행한 결과로, 높은 이온전도도와 우수한 전해질 함침성으로 고용량/ 장수명의 우수한 전고체 전지를 개발하여 상용화를 위한 셀을 제작하기 위해 지속적인 테스트를 진행하고 있습니다. 이번 나노파이버를 사용한 전고체 전지의 개발은 나노멤브레인의 차별화 되고 우수한 장점을 다양한 산업부분 제품의 적용을 위해 지속적으로 연구개발을 진행한 결과로 전고체 배터리 부분의 상용화 시장에서 기술을 선점한 데 의미가 있습니다.
다음은 한국화학연구원 전고체 전지 공동개발 특허 '고체 고분자 전해질의 함침에 사용되는 다공성 지지체, 이를 포함하는 이차전지 및 이의 제조방법'의 연구 관련 투입인원, 투입비용 내역입니다.

[한국화학연구원 전고체 전지 공동개발 연구 관련 투입인원, 투입비용]

구 분

내 용

연구개발 시작

- 2022.9월 한국화학연구원의 샘플 요청으로 본 특허 출원 시작됨

투입인원

- 연구기간 : 2022.9월 ~ 2023.8월 총 12개월

- 투입인원 : 연구원 3명, 기술영업2명

투입비용

총 소요비용 : 363,700,000원

- 인건비 : 약 2.5억원

- 샘플제작비 : 100만원 x 10회 = 약 1,000만원

- 한국화학연구원 과제 계약 : 1억원

- 특허출원비용 : 370만원

출처: 당사 제시

다음은 한국화학연구원 전고체 전지 공동개발 진행내역입니다.

[한국화학연구원 전고체 전지 공동개발 진행내역]

No.
일자
진 행
내 용

1
220928(수)
한국화학연구원(이하 화연) > 레몬
전고체 전지용 나노 파이버 지지체 샘플 요청

2
220930(금)
레몬 > 화연
전고체 전지용 나노 파이버 지지체 1차 샘플 발송

3
221020(목)
레몬 > 화연
전고체 전지 실험결과 미팅(화학연구원, 대전)

4
221024(월)
레몬 > 화연
전고체 전지용 나노 파이버 지지체 2차 샘플 발송

5
221107(월)
레몬 > 화연
전고체 전지용 나노 파이버 지지체 3차 샘플 발송

6
221109(수)
레몬 > 화연
전고체 전지 실험결과 미팅(화학연구원, 대전)

7
221228(수)
레몬 > 화연
전고체 전지용 나노 파이버 지지체 4차 샘플 발송

8
230127(금)
레몬 > 화연
전고체 전지용 나노 파이버 지지체 5차 샘플 발송

9
230314(화)
레몬 > 화연
전고체 전지용 나노 파이버 지지체 6차 샘플 발송

10
230320(월)
화연 > 레몬
공동 특허 출원 관련 협의

11
230320(월)
화연 > 레몬
화학연구원과 민간수탁과제 진행 협의

12
230321(화)
화연 > 레몬
과제 계약서 표준안 1차 검토

13
230324(금)
레몬 > 화연
전고체 전지용 나노 파이버 지지체 7차 샘플 발송

14
230413(목)
화연 > 레몬
과제 계약서 표준안 2차 검토 / 진행 결정 ● 연구과제명 : 고분자 전해질 함침 고성능 분리막 기술 및 리튬 전고체 전지 응용기술 개발 ● 연구기간 : 2023.05.01.~2025.04.30. (1년 + 1년) ● 연구비 : 1억원(년)

15
230426(수)
화연 > 레몬
과제 계획서 작성본 전달 받음

16
230427(목)
레몬 > 화연
과제 계약서 최종검토 및 체결

17
230427(목)
화연 > 레몬
과제 계약관련 서류 전달

18
230525(목)
화연 > 레몬
전고체 전지용 나노 파이버 지지체 샘플(2종류) 요청 받음

19
230601(목)
레몬 > 화연
전고체 전지용 나노 파이버 지지체 8차 샘플 발송

20
230609(금)
화연 > 레몬
공동 특허 출원에 필요한 기공크기, 통기도 측정 요청 받음

21
230613(화)
레몬 > 화연
전고체 전지용 나노 파이버 지지체 9차 샘플 발송

22
230614(수)
화연 > 레몬
공동 특허 명세서 초안 1차 검토 요청 받음 (화학연구원)

23
230616(금)
화연 > 레몬
공동 특허 출원에 따른 출원인, 발명자, 비용 협의

24
230616(금)
레몬 > 화연
공동 특허에 기재될 발명자 인적사항 전달

25
230621(수)
레몬 > 화연
전고체 전지용 나노 파이버 지지체 10차 샘플 발송

26
230713(목)
화연 > 특허법인 대아(이하 대아)
공동 특허 명세서 1차 수정본 변리사 전달

27
230731(월)
화연 > 레몬
변리사로부터 공동 특허 명세서 2차 추가자료 요청 받음

28
230802(수)
대아 > 레몬, 화연
변리사로부터 공동 특허 명세서 3차 검토 요청 받음

29
230808(화)
레몬 > 화연
공동 특허 명세서 3차 검토 내용 화학연구원에 의견 전달

30
230816(수)
화연 > 레몬
화학연구원으로부터 공동 특허 명세서 4차 검토 내용 받음

31
230818(금)
대아 > 레몬, 화연
변리사로부터 공동 특허 명세서 5차 검토 요청 받음

32
230820(일)
화연 > 레몬
화학연구원으로부터 공동 특허 명세서 6차 수정의견 받음

33
230821(월)
대아 > 레몬, 화연
변리사로부터 공동 특허 명세서 최종분 검토 요청 받음

34
230823(수)
화연 > 레몬
화학연구원 공동특허 내부승인 절차 완료

35
230823(수)
레몬 > 대아
특허 법인 대아에 특허 출원에 필요한 서류 등기 발송

36
230828(월)
대아 > 레몬
공동 특허 출원 완료 보고서 받음 ● 출원번호 : 10-2023-0112079 ● 출원일자 : 2023. 8. 25. (금)

출처: 당사 제시

다음은 당사 및 산업평균 특허 등록비율입니다.

[당사 및 산업평균 특허 등록비율]

구분

특허출원건수

특허등록건수

특허등록비율

섬유제품 제조업; 의복제외

5,220

4,052

77.62 %

화학물질 및 화학제품 제조업;의약품 제외

112,693

78,982

70.09 %

전기장비 제조업

193,837

137,729

71.05 %

레몬(등록대기중포함)

21

14

66.67 %

레몬(등록대기중제외)

17

14

82.35 %

출처: 한국과학기술기획평가원(기준일자 2021년 2월 8일) 및 당사 제시

당사의 총 특허출원은 심사 중인 4건을 포함하여 21건입니다. 특허출원 후 등록건수는 14건이며 등록비율은 66.67%입니다. 증권신고서 제출일 현재 3건은 소멸, 3건은 거절 또는 포기하여 현재 등록건수는 11건입니다. 심사중인 4건을 제외하면 특허출원 17건중 등록건수는 14이며, 등록비율은 82.35%입니다.

당사의 주력제품인 나노섬유 멤브레인을 생산하는 전기방사 관련 특허는 기존 아웃도어용 제품 외에도 최근 환경규제 정책에 따른 친환경 비불소계 소재 제품 생산에 관련한 특허입니다. 증권신고서 제출일 현재 당사가 보유한 핵심기술 및 특허권 관련 소송이나 분쟁은 없습니다. 그러나 향후 당사가 전혀 예상치 못한 제3자로부터 당사의 특허 또는 제품에 대해 소송이나 분쟁이 발생할 수도 있습니다. 일부 출원 중인 특허 중 중장기 사업으로 진행중인 전고체전지 지지체 관련 특허는 전기차 전지에 사용되고 있는 액체전해질 전지의 큰 단점인 취약한 화재 안정성, 내구성 등을 보완한 전고체전지와 관련한 특허로 특허권의 경우 당사의 특허출원 전략이 예상과 달리 적절하게 특허권을 보호하지 못하거나 심사단계에서 거절되어 최종 등록이 되지 못할 수도 있습니다. 이 경우 당사가 특허권을 통한 기술진입장벽을 구축하지 못하게 되고 이에 따라 당사의 사업경쟁력이 약화될 가능성이 있으며, 이는 당사의 매출 및 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

아. 환율 변동에 따른 위험당사가 영위하는 나노 소재 사업, EMI 사업에서는
해외로의 제품 및 상품 수출액과 해외로부터 매입하는 원재료 수입액이 존재할 가능성이 있습니다. 현재는 외화로 거래되고 있는 사업이 없지만 추후 해당 거래가 발생한다면
환율 변동에 따라 수출입액 혹은 보유한 외화자산의 평가가치가 변동될 수 있고, 만약
환율이 당사에 불리하게 작용할 경우 수익에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다.
당사 2023년 반기 별도기준 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채에 대해 민감도 분석을 한 결과,
총 보유외화는 188,838천원 규모이며 환율이 10% 하락할 경우
약 119백만원의 평가손실이 예상됩니다.러시아-우크라이나 전쟁 및 미 연준의 긴축 기조 유지로 인한 경기 둔화 현상의 지속 등의 영향으로 환율의 불확실성이 확대될 요인들이 존재합니다.
증권신고서 제출일 현재 당사가 보유한 외화표시 자산의 규모는 상대적으로 작은 비중이며, 진행 중인 외환 거래가 발생하지 않은 점을 미루어 보았을 때 환율에 따른 위험이 크진 않으나, 향후 외환 거래가 증가하여 보유 외환 비중이 높아질 시 환율이 당사에 불리하게 작용할 경우 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하여 주시기 바랍니다.

당사가 영위하는 나노 소재 사업, EMI 사업 분야에서는 해외로의 제품, 상품 수출액과 해외로부터 원재료에 대한 수입액이 존재할 가능성이 있습니다. 당사는 2023년 반기말
188,838천원 규모의 미 달러를 보유하고 있으며, 환율이 10% 하락할 경우 약 119백만원의 평가손실이 예상됩니다. 또한, 2022년의 경우 약 31억원 규모의 미 달러 현금과 1.6억원 규모의 미 달러 매출채권을 보유하고 있었습니다. 이처럼 당사는 꾸준하게 미 달러를 보유하거나 거래통화로서 사용하고 있기에 향후 매출 혹은 매입의 과정에서도 외환위험에 노출되어 있는 금융상품을 보유할 가능성이 높습니다. 다음은 당사의 환율변동에 따른 영향입니다.

[환율 변동에 따른 영향]

(단위 : 천원)

구 분
2023년 반기
2022년 말
2021년 말

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD/원
118,838
(118,838)
326,453
(326,453)
204,968
(204,968)

EUR/원
-
-
-
-
16,623
(16,623)

출처: 당사
반기보고서 및 사업보고서

최근 국내외 인플레이션이 큰 폭으로 상승함에 따라 주요국 통화정책 긴축 기조가 강하게 나타났으며, 이에 달러 강세가 나타나다 다시금 안정세를 찾아가고 있습니다. 이와 같은 환율의 변동은 당사의 외환관련 손익에 영향을 미침으로써 순이익에 직접적인 영향을 미칠 수 있습니다.2022년 들어 미국 등 주요국 인플레이션이 급격하게 상승하는 추세를 나타냈고, 이를 통제하기 위하여 미국 연준은 지속적으로 금리 인상을 단행하였습니다. 한국은행도 2022년 기준금리를 인상하였으나 한-미 금리가 역전되는 등 미국의 강력한 통화 긴축 기조로 원/달러 환율은 지속적으로 상승하였습니다. 특히 2022년 9월에 들어서 원/달러 환율은 글로벌 달러 강세에 따른 수급 쏠림 현상, 위안화 약세 등에 따라 급등하여 13년여만에 가장 높은 수준인 1,400원을 상회하는 수치를 기록하였습니다.하지만 2022년 10월부터 미국의 금리 인상 속도 조절 가능성에 달러인덱스 핵심 통화 중 하나인 유로화와 일본 엔화가 강세를 보이면서 원/달러 환율은 안정을 찾기 시작했고 동시에 최근 국내 주식시장으로 외국인 매수세가 몰려 원/달러 수급 상황이 나아지고 있는 상황입니다. 이와 함께 중국발 리오프닝 기대감 속에 위안화가 강세를 보이는 것도 원/달러 환율 안정에 기여하고 있으며 증권신고서 제출일 현재 원/달러 환율은 1,275원~1,325원 수준에서 등락하고 있습니다. 당사의 보유 외환의 규모가 상대적으로 적은 금액인 점과 증권신고서 제출일 현재 외환 거래 규모가 크지 않은 것을 고려하였을 때 큰 위험이 되지 않는다고 판단되나, 현재 회사가 보유한 외환의 평가가치 하락에 따른 위험 및 향후 외환 거래 발생 시 환율로 인한 위험은 존재합니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

자. 연구인력 이탈 관련 위험
당사가 영위하고 있는 나노 소재 사업과 EMI 사업은 회사가 보유한 특화된 기술 및 사업화 능력에 의해 성패가 결정되는 기술집약적 산업
에 속하며, 이를 위한 기술보호가 필수적입니다. 제조업의 특성 상 꾸준한 기술 개발이 필수적으로 요구되며,
업계 내 우수 인력에 대한 유치 경쟁이 나날이 심화
되고 있습니다. 이러한 상황에서
신규 진입 업체 혹은 경쟁사에 당사의 핵심연구인력이 유출되거나 이탈할 경우 당사의 시장 경쟁력에 부정적으로 작용
할 수 있으니 투자자분들께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

당사가 영위하고 있는 나노 소재 사업과 EMI 사업은 차별화 전략이 기술에 초점이 맞춰진 산업으로 기술집약적 산업에 속하며, 이를 위한 기술보호는 필수적입니다. 꾸준한 기술 개발을 동반하는 제조 산업을 영위하고 있는 업체들에 공통적으로 적용되는 사항으로, 업계 내 우수한 인력 유치에 관한 경쟁은 점차 심화되고 있습니다. 특히, 향후 시장 개화에 맞춰 신규 진입 업체들이 증가할 것으로 예상됨에 따라 핵심연구인력이 경쟁사로 유출되거나 이탈할 경우 당사의 경쟁력에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.

당사의 연구소는 설립 이래, 기존 및 신규 사업을 위한 연구개발 활동과 더 우수한 품질과 기술 고도화를 위해 노력해왔으며, 연구개발 능력은 인력에 집중되기 때문에 우수한 역량을 보유한 인력을 확충하는 것이 해당 산업의 가장 중요한 경쟁력이 될 수 있습니다. 다음은 당사의 연구개발 조직 현황입니다.

[(주)레몬 연구개발 조직 현황]

출처: 당사 제시

당사는 2023년 2분기 기준 총 16명의 연구개발 인력을 보유하고 있으며 2022년부터 지속적인 인력 감소 추세에 있습니다.
다음은 연구개발 인력 구성 현황입니다.

[연구개발인력 구성 현황]

(단위 : 명)

학력
박사
석사
학사
기타
합계

EMI사업부문
-
-
5
1
6

나노사업부문
-
2
8
-
10

출처: 당사 제시

다음은 EMI사업부문의 연구개발 인력 증감 현황입니다.

[연구개발 인력 증감 현황 - EMI 사업부문]

(단위 : 명)

구분
직위
기초
증가
감소
기말

2021년
연구원
5
-
-
5

선임연구원
3
-
-
3

책임연구원
3
-
-
3

수석
2
-
-
2

계
13
-
-
13

2022년
연구원
5
-
5
-

선임연구원
3
4
-
7

책임연구원
3
-
-
3

수석
2
-
1
1

계
13
4
6
11

2023년 1분기
연구원
-
-
-
-

선임연구원
7
-
2
5

책임연구원
3
-
-
3

수석
1
-
-
1

계
11
-
2
9

2023년 2분기
연구원
-
-
-
-

선임연구원
5
-
2
3

책임연구원
3
-
1
2

수석
1
-
-
1

계
9
-
3
6

출처: 당사 제시

다음은 나노사업부문의 연구개발 인력 증감 현황입니다.

[연구개발 인력 증감 현황 - 나노사업부문]

(단위 : 명)

구분
직위
기초
증가
감소
기말

2021년
연구원
4
-
-
4

선임연구원
-
4
-
4

책임연구원
3
-
2
1

수석
1
-
-
1

계
8
4
2
10

2022년
연구원
4
-
2
2

선임연구원
4
2
-
6

책임연구원
1
-
-
1

수석
1
-
-
1

계
10
2
2
10

2023년 1분기
연구원
2
-
-
2

선임연구원
6
-
-
6

책임연구원
1
-
-
1

수석
1
-
-
1

계
10
-
-
10

2023년 2분기
연구원
2
-
-
2

선임연구원
6
-
-
6

책임연구원
1
-
-
1

수석
1
-
-
1

계
10
-
-
10

출처: 당사 제시

위와 같은 우수 인력을 지속적으로 확보하기 위해 근무 환경 개선, 급여 인상, 복지 지원, 교육비 투자 등의 투자와 같은 노력에도 불구하고 우수한 전문인력 부족, 국내외 경쟁사 또는 연구기관으로의 이탈 등의 사유로 인해 우수한 전문인력을 유지하거나 확보하는데 어려움이 발생하여 당사의 사업경쟁력이 약화될 수 있으며, 이로 인하여 당사의 재무상태 및 영업실적에 부정적인 영향이 있을 수 있습니다. 또한, 현재 당사의 연구개발인력은 2022년부터 지속적으로 감소하는 추세에 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

2. 회사위험

[주요 재무사항 총괄표]

(단위 : 원, %, 배)

구 분
2023년 반기
2022년 반기
2022년
2021년
2020년
비 고

외부감사인
선일회계법인
선일회계법인
선일회계법인
선일회계법인
선일회계법인
-

감사의견
-
-
적정
적정
적정
-

(계속기업 불확실성 관련 의견표명)
-
-
-
-
-
-

1. 자산총계
18,818,195,776
43,766,771,079
27,752,573,941
45,741,569,370
98,657,528,771
-

유동자산
3,666,039,350
16,886,913,981
11,915,096,872
18,173,356,816
24,486,763,757
-

비유동자산
15,152,156,426
26,879,857,098
15,837,477,069
27,568,212,554
74,170,765,014
-

2. 부채총계
13,387,953,910
15,361,804,655
15,954,992,797
17,585,675,149
38,484,103,215
-

유동부채
9,526,407,250
10,886,825,703
11,797,067,101
12,742,204,527
32,900,339,739
-

비유동부채
3,861,546,660
4,474,978,952
4,157,925,696
4,843,470,622
5,583,763,476
-

3. 자본총계
5,430,241,866
28,404,966,424
11,797,581,144
28,155,894,221
60,173,425,556
-

지배지분
0
0
0
0
0
-

자본금
18,500,000,000
18,500,000,000
18,500,000,000
18,500,000,000
17,250,000,000
-

자본잉여금
68,928,188,360
68,928,188,360
68,928,188,360
68,928,188,360
48,000,347,200
-

기타자본구성요소
0
0
0
0
2,184,920,400

결손금
(81,997,946,494)
(59,023,221,936)
(75,630,607,216)
(59,272,294,139)
(7,261,842,044)
-

비지배지분
0
0
0
0
0
-

- 자본잠식률(%)
70.65%
-
36.23%
-
-
(자본금-자본총계) ÷ 자본금

4. 부채비율(%)
247%
54%
135%
62%
64%
부채총계 ÷ 자본총계

5. 유동비율(%)
38%
155%
101%
143%
74%
유동자산 ÷ 유동부채

6. 총차입금
6,000,000,000
6,000,000,000
6,000,000,000
6,000,000,000
6,000,000,000
유동성 차입금 + 비유동성 차입금

유동성 차입금
6,000,000,000
6,000,000,000
6,000,000,000
6,000,000,000
6,000,000,000
-

비유동성 차입금

0
0
0
-

- 총차입금 의존도(%)
32%
14%
22%
13%
6%
총차입금 ÷ 자산총계

- 유동성 차입금 비중(%)
100%
100%
100%
100%
100%
유동성 차입금 ÷ 총차입금

- 차입금 평균이자율
2.65%
1.75%
4.12%
3.25%
14.32%
이자비용 ÷ 총차입금

7. 영업활동 현금흐름
(9,363,747,176)
(1,274,107,317)
(903,188,188)
1,519,326,973
20,937,907,240
-

- 영업활동현금흐름 총부채 비율(%)
-70%
-8%
-6%
9%
54%
영업활동현금흐름 ÷ 부채총계

8. 투자활동 현금흐름
222,344,246
(599,725,600)
(819,964,262)
1,879,658,882
(46,636,169,618)
-

9. 재무활동 현금흐름
(378,939,000)
(430,136,836)
(808,490,836)
(740,921,864)
25,762,467,726
-

10. 현금 및 현금성자산
기말 현금및현금성자산
590,656,808
10,472,639,634
10,110,998,738
12,702,146,829
14,207,857,176
현금 및 현금성자산 + 당기손익-공정가치측정금융상품 + 단기금융상품

현금및현금성자산
315,486,336
10,197,469,162
9,835,828,266
12,426,976,357
9,768,686,704

당기손익-공정가치측정금융상품
275,170,472
275,170,472
275,170,472
275,170,472
275,170,472

단기금융상품
0
0
0
0
4,164,000,000

11. 순차입금
5,409,343,192
(4,472,639,634)
(4,110,998,738)
(6,702,146,829)
(8,207,857,176)
총차입금 - 현금 및 현금성자산

- 순차입금 의존도(%)
29%
-10%
-15%
-15%
-8%
순차입금 ÷ 자산총계

12. 매출액
5,916,992,203
21,366,251,356
39,769,236,730
33,416,382,819
80,146,793,294
-

- 총자산 회전율(회)
31.4%
48.8%
143.3%
73.1%
81.2%
매출액 ÷ 평균총자산

13. 매출원가
8,435,448,417
17,915,197,004
38,830,049,291
39,456,610,714
56,962,841,096
-

- 매출원가율(%)
143%
84%
98%
118%
71%
매출원가 ÷ 매출액

14. 매출총이익
(2,518,456,214)
3,451,054,352
939,187,439
(6,040,227,895)
23,183,952,198
-

15. 판매비와관리비
3,881,000,617
3,528,418,035
7,585,845,403
7,012,280,528
7,029,131,265
-

- 판매비와관리비율(%)
66%
17%
19%
21%
9%
판매비와관리비 ÷ 매출액

16. 영업이익(손실)
(6,399,456,831)
(77,363,683)
(6,646,657,964)
(13,052,508,423)
16,154,820,933
-

- 영업이익율(%)
-108%
0%
-17%
-39%
20%
영업비용 ÷ 영업수익

17. 기타수익
277,944,799
375,659,906
526,146,678
957,201,027
939,970,066
-

18. 기타비용
124,907,213
13,184,739
10,157,433,353
39,785,037,746
2,619,992,819
-

19. 금융수익
37,792,754
69,025,936
167,041,576
64,686,887
152,749,901

20. 금융원가
158,712,787
105,065,217
247,409,987
194,793,840
859,430,245

이자비용
158,712,787
105,065,217
247,410,014
194,793,840
859,430,245
톱텍+60억차입금

- 이자보상배수(배)
-40
-1
-27
-67
19
영업이익 ÷ 이자비용

21. 법인세비용차감전계속사업이익(손실)
(6,367,339,278)
249,072,203
(16,358,313,077)
(52,010,452,095)
13,768,117,836
-

22. 법인세비용
0
0
0
0
(1,310,863,549)
-

23. 당기순이익(손실)
(6,367,339,278)
249,072,203
(16,358,313,077)
(52,010,452,095)
12,457,254,287
-

- 당기순이익률(%)
-108%
1%
-41%
-156%
16%
당기순이익 ÷ 매출액

출처) 당사 제시주) 2023년 7월 10일 3,100백만원의 단기차입금을 신규차입함

가. 관리종목 지정 및 상장폐지 위험당사는 코스닥시장 상장요건 중 기술성장기업특례 요건을 기반으로 상장한 기업으로서 코스닥시장 관리종목 지정 및 상장폐지 요건 중 일부 항목에서 유예를 받을 수 있습니다. 다만, 2021년과 2022년의 유형자산 손상차손 반영 등의 영향으로
2023년 반기 기준 당사의 자본잠식률은 70.65%입니다. 당사는 이번 자금조달을 통해 자본 확충을 하고, 신규 사업 진출 등으로 실적 개선을 위해 노력할 계획입니다.
당사는 반기 기준 자본확충 및 실적 개선이 이루어지지 않았으며, 2023년 반기 기준 투자주의 환기종목으로 지정되었습니다.
2023년 사업연말에는 관리종목 지정 또는 상장폐지 가능성의 조치가 취해질 수 있습니다. 향후 적자 상태가 지속되는 등의 이유로 관리종목 및 상장폐지 요건이 충족될 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하여 주시기 바랍니다.

"기술성장기업"이란 코스닥상장규정에서 다음과 같이 정의하고 있습니다.

코스닥상장규정 제2조제31항 (기술성장기업의 정의)

이 규정에서 "기술성장기업"이란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 기업을 말한다.1. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 기업으로서 세칙에서 정하는 바에 따라 기술력과 성장성이 인정되는 기업가. 국내법인(국내소재외국지주회사를 제외한다. 이하 이 항에서 같다). 다만, 「중소기업기본법」 제2조에 따른 중소기업이 아닌 경우에는 최근 2사업연도 평균 매출액증가율이 100분의 20 이상일 것나. 외국기업(국내소재외국지주회사를 포함한다. 이하 이 항에서 같다). 다만, 세칙에서 정하는 해외증권시장(이하 "적격해외증권시장"이라 한다)이 소재하는 국가에 설립된 외국기업(외국지주회사 또는 국내소재외국지주회사의 경우 외국자회사를 포함한다)으로 한정하고, 외국기업의 상장주선인은 세칙에서 정하는 요건을 충족하여야 한다.

2. 세칙에서 정하는 바에 따라 상장주선인이 성장성을 평가하여 추천한 국내법인. 다만, 「중소기업기본법」 제2조에 따른 중소기업이 아닌 경우에는 최근 2사업연도 평균 매출액증가율이 100분의 20 이상일 것

당사는 코스닥시장 상장요건 중 기술성장기업특례를 적용받아 상장한 기업으로서, 코스닥시장 관리종목 지정 및 상장폐지 요건 중 일부 항목에서 유예를 받을 수 있습니다. 코스닥시장 상장법인의 관리종목 지정요건은 다음과 같습니다.

[코스닥시장 관리종목 지정요건 및 상장폐지요건 & 해당여부 검토]

구 분
관리종목 지정(「코스닥시장 상장규정」 제53조)
상장폐지(「코스닥시장 상장규정」 제54조, 제56조)
회사현황
관리종목지정요건 해당여부

사업연도
금액(백만원)/비율(%) /내용

1) 매출액 미달(별도)

최근 사업연도 30억 원 미만 (지주회사는 연결기준)- 이익미실현기업 또는 기술성장기업은 상장후 5년간 미적용- 기술성장기업 중 A), B), C) 중 어느 하나에 해당하는 제약·바이오기업은 최근 사업연도 미적용A) 최근 사업연도 말「제약산업 육성 및 지원에 관한 특별법」에 따른 혁신제약기업이 세칙으로 정한 요건을 충족하는 경우B) 최근 사업연도의 일평균 시가총액 4,000억 이상이며, 그 금액이 현재의 자본금을 초과하는 기업이 세칙으로 정하는 요건을 충족하는 경우C) 최근 3사엽언도의 매출액 합계 90억 이상이며, 최근 사업연도의 직전 사업연도의 매출액이 30억 이상인 경우

2년 연속 매출액 30억 원 미만

[실질심사] 이익미실현기업 관련 관리종목지정 유예기간 중 최근 3사업연도 연속으로 매출액이 5억 원 미만이면서 전년 대비 100분의 50 이상의 매출액 감소가 공시 등을 통해 확인되는 경우

2022년2021년
해당사항 없음
미해당

2) 법인세비용차감전 계속사업손실(연결)
최근 3사업연도중 2사업연도에 각각 당해 사업연도말 자기자본의 50%를 초과하는 법인세비용차감전계속사업손실이 있고 최근사업연도에 법인세비용차감전계속사업손실이 있는 경우- 이익미실현 기업은 상장 후 5년간 미적용- 기술성장기업은 상장후 3년간 미적용
관리종목 지정후 자기자본50% 이상(&10억 원 이상)의 법인세비용차감전계속사업손실 발생[실질심사] 이익미실현기업 관련, 관리종목지정 유예기간 중 최근 3사업연도 연속으로 매출액이 5억 원 미만이면서 전년 대비 100분의 50 이상의 매출액 감소가 공시 등을 통해 확인되는 경우
2022년2021년
-16,358 / 138.7%-52,010 / 184.7%
미해당

3) 자본잠식 등
다음의 어느 하나에 해당하는 경우A) 최근 사업연도말을 기준으로 자본잠식률 50%이상B) 최근 사업연도말을 기준으로 자기자본 10억 원 미만
가)최근 사업연도말 현재 완전자본잠식의 경우나)(A) 관리종목 지정후 도래하는 사업연도말 자본잠식률이 50%이상인 경우다)(B) 관리종목 지정후 도래하는 사업연도말 자기자본이 10억 원 미만인 경우[실질심사] 사업보고서 또는 반기보고서의 법정제출 기한까지 당해 상장폐지 기준 해당사실을 해소하였음을 입증하는 재무제표 및 이에 대한 감사인(정기재무제표에 대한 감사인과 동일한 감사인에 한함)의 감사보고서를 제출하는 경우 가~다목까지의 규정을 적용하지 않음.
2022년
자본잠식상태자본금 18,500자본총계 11,797자본잠식률 36.23%
미해당

2023년 반기
자본잠식상태자본금 18,500자본총계 5,430자본잠식률 70.65%
해당

5) 시가총액 미달
보통주 시가총액 40억 원 미만 30일간 지속-천재지변, 시장상황의 급격한 변동 등으로 거래소가 시장 관리를 위하여 필요하다고 인정될 경우 적용배제 가능
관리종목 지정후 90일 기간 경과하는 동안i) 시가총액 40억 이상으로 10일 이상 계속ii) 시가총액 40억 이상인 일수가 30일 이상둘중 하나라도 충족하지 못하면 상장폐지
증권신고서제출 전일 기준
해당사항 없음
미해당

6) 정기보고서 미제출
사업보고서, 반기보고서 또는 분기보고서를 법정제출기한 내에 제출하지 않거나, 정기주총에서 재무제표 미승인 or 정기주총 미개최할 경우
관리종목 지정법인이 다음 회차에 다음 어느 하나에 해당하는 경우가)분기, 반기, 사업보고서를 법정제출기한내에 미제출나)사업보고서의 법정제출기한까지 정기주주총회를 미개최하거나 정기주주총회에서 재무제표 미승인다)최근 2년간 3회 이상 분기, 반기, 사업보고서 법정제출기한까지 제출하지 아니한 경우라)법정제출기한까지 사업보고서를 제출하지 아니한 후 법정제출기한의 다음날부터 10일 이내 사업보고서 미제출
2023년 반기
반기보고서 제출일2023년 08월 11일
미해당

7) 불성실공시
-
[실질심사]1년간 불성실공시 벌점 15점 이상
증권신고서제출 전일 기준
해당사항 없음
미해당

8) 지배구조 미달
최근 사업연도 사업보고서상A)사외이사의 수가 법에서 정하는 수에 미달B)법에서 정하는 감사위원회를 구성하지 않거나 구성요건을 충족하지 아니하는 경우
관리종목 지정법인이 다음 사업연도에 동일한 상태에 해당하는 경우
2022년
해당사항 없음
미해당

9) 거래량 미달

분기 월 평균거래량이 유동주식수의 1%에 미달- 신규상장법인(신규상장일이 속하는 분기에 한정), 월평균거래량 1만주 이상, 법에 따른 유동성공급계약 체결, 소액주주 300인이상이 20%이상 지분 보유 등은 적용배제

관리종목 지정법인이 다음 분기에도 연속하여 동 규정에 의한 거래량 미달상태가 계속되는 경우
2023년 반기
해당사항 없음
미해당

10) 주식분산 미달

소액주주 200인 미만 or 소액주주지분 20% 미만- 300인 이상의 소액주주가 유동주식수의 10% 이상으로서 100만주 이상을 소유, 해외증권시장에 상장된 경우는 적용배제

관리종목 지정법인이 1년 이내에 동 규정에 의한 주식분산기준미달을 해소하지 아니하는 경우
2022년
소액주주수 22,637인소액주주지분 42.68%
미해당

11) 회생절차 개시신청
"채무자 회생 및 파산에 관한 법률" 제34조에 의한 회생 절차개시 신청이 있는 경우
[실질심사]관리종목 지정법인이 다음의 어느 하나에 해당하는 경우 코스닥시장 상장폐지실질심사위원회의 심사를 거쳐 상장폐지가)법원의 회생절차개시신청 기각, 회생절차개시결정 취소, 회생계획 불인가 또는 회생절차폐지의 결정 등이 있은 때나) 실질심사 제출서류 상 투자자 보호를 위하여 중요한 사항이 누락되거나 거짓 기재된 경우
증권신고서제출 전일 기준
해당사항 없음
미해당

12) 파산신청
코스닥시장 상장법인에 대하여 「채무자 회생 및 파산에 관한 법률」 제294조에 의한 파산신청이 있는 경우
증권신고서제출 전일 기준
해당사항 없음
미해당

13) 기타

- 형식적 상장폐지 사유 또는 상장적격성 실질심사에 따른 상장폐지 사유가 발생한 경우- 변경ㆍ추가상장이 유예된 기간 중에「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」에 따른 재무관리 기준을 위반한 경우

- 감사보고서 부적정·의견거절·범위제한한정- 최종부도 또는 은행거래정지

- 해산사유(피흡수합병, 파산선고)

- 정관 등에 주식양도제한 두는 경우

- 유가증권시장 상장의 경우

- 우회상장시 우회상장관련 규정 위반시(심사종료전 기업결합완료 및 보호예수 위반 등)[실질심사] 기업의 계속성, 코스닥시장의 건정성 등을 종합적으로 고려하여 상장폐지가 필요하다고 인정되는경우- 횡령·배임 혐의가 공시 등을 통해 확인되는 경우- 형식적 상장폐지 또는 상장적격성 실질심사를 회피하기 위하여 증자, 분할 또는 사업부 매각 등을 한 것으로 인정되는 경우- 주된 영업이 정지된 경우- 매출채권 이외의 채권에서 상당한 규모의 손상차손 발생이 공시 등을 통해 확인되는 경우 등

증권신고서제출 전일 기준
해당사항 없음
미해당

출처) 한국거래소

2021년과 2022년의 유형자산 손상차손 반영 등의 영향으로
2023년 반기 기준 당사의 자본잠식률은 70.65%입니다. 당사는 이번 자금조달을 통해 자본 확충을 하고, 신규 사업 진출 등으로 실적 개선을 위해 노력할 계획입니다.
당사는 반기 기준 자본확충 및 실적 개선이
이루어지지 않았으며, 2023년 반기 기준 투자주의 환기종목으로 지정되었습니다.
다음은 금번 유상증자 대금 납입 후 당사의 연말기준 자본잠식률의 변동 예상을 나타낸 표입니다.

[2023년 결산 기준 자본잠식률의 변동 예상]

(단위 : 백만원)

구분
2023년 반기
2023년 결산Case1
2023년 결산Case2
비고

당기순이익
(6,367)
(12,734)
(14,045)
Case 1 : 6,367 X 2

자본금
18,500
21,000
21,000

자본잉여금
68,928
79,178

79,178

이익잉여금
(81,998)
(88,365)

(89,676)

자본총계
5,430
11,813
10,502

자본잠식률
70.65%
43.75%
49.99%
(자본금-자본총계) ÷ 자본금

출처) 당사 제시주) 금번 유상증자
확정 발행가액 기준으로 12,750,000,000원이 납입될 경우 자본금으로 25억원,
자본잉여금으로 10,250,000,000원이 증가하는 것을 가정하여 변동 사항을 예상하였습니다.

Case 1의 경우는 당사의 2023년 반기 수준의 매출과 손익을 기록할 경우를 가정하였습니다. Case 2의 경우는 2023년 결산 기준으로 관리종목 지정되지 않을 최대 수준의 당기순손실을 가정하였습니다. 2023년 결산기준
14,045백만원
이상의 당기순손실이 발생할 경우 관리종목으로 지정될 수 있습니다. 2023년 7월에서 12월까지의 당기순손실이
7,678백만원
이상을 기록할 경우 관리종목 지정 사유가 발생할 수 있습니다.당사의 사업계획이 예상과 다르게 저조할 경우 자본잠식률이 증가할 수 있습니다. 2023년 사업연말에는 관리종목 지정 또는 상장폐지 가능성의 조치가 취해질 수 있으니 투자자께서는 이 점을 반드시 유의하여 주시기 바랍니다.

[특례상장기업 관리종목 지정유예 현황]

(기준일 :
2023년 06월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

관리종목 지정요건
요건별 회사 현황
관리종목지정요건해당여부
관리종목지정유예

항목
사업연도
금액/비율
해당여부
종료시점

최근 사업연도말매출액 30억원 미만
최근 사업연도말 매출액(별도)
2022년
39,769
미해당
해당
2023.12.31

최근 4사업연도 연속 영업손실 발생
최근 4사업연도 각 영업손익(별도)
2022년
-6,647
미해당
해당
-

2021년
-13,053

2020년
16,155

2019년
-7,861

자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속사업손실 발생
최근 3사업연도각 자기자본대비 법인세차감전계속사업손익비율(연결)
2022년
-138.7
해당
해당
2022.12.31

2021년
-184.7

2020년
22.9

당사는 2020년 2월 28일에 기술성장기업 특례상장을 하였습니다. 기술성장기업에만 적용 또는 유예되는 관리종목 요건에는 최근 4사업연도 영업손실 발생 관련 관리종목 요건은 기한 제한 없습니다. 기술성장기업에 대한 신규상장일이 속하는 사업연도(2020년) 포함하여, 2022년까지 법인세비용차감전계속사업손실 발생연도에서 제외되고, 실질적으로 2023년까지(적용기준 : 최근3년간 2회이상)관리종목 지정유예 중이므로, 2022년말 이후 2개 사업연도가 추가 경과된 2024년부터 관리종목 지정(코스닥시장 상장규정 제53조제1항제2호 나목)이 가능합니다.

[최근 3사업연도의 법인세비용차감전계속사업손실률]

(기준일 :
2023년 06월 30일
)
(단위 : %, 원)

구분
2022년
2021년
2020년

(법인세비용차감전계속사업손실/자기자본)×100(%)
138.7
184.7
-

50%초과
50%초과
-

법인세비용차감전계속사업손실
16,358,313,077
52,010,452,095
-

자기자본[지배회사 또는 지주회사인 경우에는 비지배지분 포함]
11,797,581,144
28,155,894,221
60,173,425,556

당사는 2022년도 1분기보고서 및 이후의 정기보고서 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 - 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 - 4. 특례상장기업 관리종목 지정유예 현황" 부분에 신규상장일이 속하는 사업연도를 2020년이 아닌 2019년으로 잘못 기입하였습니다. 이와 관련하여 최근 3사업연도의 법인세비용차감전계속사업손실률의 유예기간을 2021년도말에서 2022년도말로 정정하였습니다. 투자자께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.

나. 매출 성장성 악화 위험당사의 매출액은 2020년 80,147백만원, 2021년 33,416백만원, 2022년 39,769백만원,
2023년 반기에는 5,917백만원을 기록하였으며, 매출액 성장률은 각 61.4%, -58.3%, 19.0%,
-72.3%를 기록하며 전반적인 감소세를 보이고 있습니다. 이러한 매출감소로 인해
2021년에는 유형자산 평가차손으로 395억원을 손실처리하며 대규모 손실이 발생하였습니다. 2022년 매출은 전년 대비 소폭 회복된 모습을 보였으나, 코로나19 지속으로 아웃도어용 멤브레인 및 부품사업부 매출이 감소함과 동시에 유형자산평가차손으로 100억원을 반영하며 당기순손실(-)이 발생하였습니다. 그리고
2023년 반기에도 부진한 영업상황이 지속되며 6,367백만원의 당기순손실(-)을 기록하였습니다. 당사의 유형자산 대부분에 대한 손상이 이루어져 추가적인 손상이 발생할 위험은 크지 않으며, 당사는 매출 다각화를 위해 매출처 확대 및 신규 사업 진출 등을 추진하고 있습니다. 다만, 당사의 주력사업이였던 마스크 시장의 부진한 영업상황은 코로나19로 인한 급격한 매출 증가를 기록하던 만큼 단기간에는 회복하지 못할 것으로 예상되며, 부품사업부의 매출 또한 최종 고객사의 판매 실적에 따라 부진할 수 있습니다. 또한
당사가 매출 다각화를 위해 신규 고객사들과의 협상과정에서 예기치 못한 상황이 벌어질 수 있으며, 수주 실패, 시장상황 악화 등 영업환경의 변화로 인하여 매출 성장에 부정적인 이슈가 발생할 가능성이 있습니다. 투자자께서는 이점 유념하시어 투자에 임해주시길 바랍니다.

당사는 2012년 9월에 설립되어 2020년 2월 코스닥 시장에 상장하였습니다. 당사는 당사만의 특화된 나노기술을 바탕으로 전자파 차폐 소재(EMI)와 나노섬유(아웃도어) 등을 생산 및 판매하는 사업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 설립 이후 당사는 노스페이스와 삼성전자 등 우량 고객사들을 바탕으로 지속적인 매출을 창출해 왔습니다.

[최근 3개년 및
2023년 반기 성장성 지표]

(K-IFRS, 별도)
(단위: 백만원, %)

구 분
2023년 반기
2022년 반기
2022년
2021년
2020년

매출액
5,917
21,366
39,769
33,416
80,147

성장률
(72.3)
73.9
19.0
(58.3)
61.4

영업이익(손실)
(6,399)
(77)
(6,647)
(13,053)
16,155

성장률
적자확대
적자지속
적자확대
적자전환
흑자전환

영업이익률
(108.15)
(0.36)
(16.71)
(39.06)
20.16

당기순이익(손실)
(6,367)
249
(16,358)
(52,010)
12,457

성장률
적자전환
흑자전환
적자확대
적자전환
흑자전환

출처) 당사 정기보고서 및 당사 제시

주) 2020년 성장률은 2019년,
2022년 반기 성장률은 2021년 반기와 비교한 값을 기재하였습니다.

당사의 매출액은 2020년 80,147백만원, 2021년 33,416백만원, 2022년 39,769백만원,
2023년 반기 5,917백만원을 기록하였으며, 매출액 성장률은 각 61.4%, -58.3%, 19.0%,
72.3%를 기록하며 전반적인 감소세를 보이고 있습니다. 당사의 주요 전방산업인 마스크 시장이 공급과잉 및 수요감소 등 영향에 따른 시장 상황 악화로 관련 매출이 감소했고, 최종 고객사인 삼성전자의 휴대폰 판매 감소로 부품사업부의 매출 또한 감소하였습니다. 이러한 매출감소로 인해 2021년에는 유형자산 평가차손으로 395억원을 손실처리하며 대규모 손실이 발생하였습니다. 2022년 매출은 전년 대비 소폭 회복된 모습을 보였으나, 코로나19 지속으로 아웃도어용 멤브레인 및 부품사업부 매출이 감소함과 동시에 100억원 규모의 유형자산평가차손을 반영하며 당기순손실(-)이 발생하였습니다.
2023년 반기에도 부진한 영업상황이 지속되며 6,367백만원의 당기순손실(-)을 기록하였습니다. 당사의 부문별 매출 및 비중 내역은 아래와 같습니다.

[부문별 매출 및 비중]

(단위: 백만원, %)

매출유형
2023년 반기
2022년
2021년
2020년

매출액
비중
매출액
비중
매출액
비중
매출액
비중

부품사업부
2,416
40.8%
5,283
13.3%
7,028
21.0%
15,309
19.1%

나노사업부
3,501
59.2%
34,486
86.7%
26,388
79.0%
64,837
80.9%

합 계
5,917
100.0%
39,769
100.0%
33,416
100.0%
80,146
100.0%

출처) 당사 제시

당사의 나노사업부의 경우 코로나19가 발생하며 마스크와 마스크 소재인 필터 등 관련 매출이 증가함에 따라 관련 제품의 비중이 전체 매출액 대비 큰 비중을 차지하였으나, 마스크 시장의 경쟁업체가 증가함에 따른 공급과잉과 수요감소 및 판가하락으로 마스크 완제품 및 마스크 필터의 매출이 급감하였습니다. 부품사업부의 매출도 하락하는 추세를 보였는데, 이는 당사 부품사업부 제품의 최종 수요처인 삼성전자의 휴대폰 판매 실적 저하에 기인합니다. 당사는 이러한 매출감소에 대처하기 위해 당사가 노스페이스에 독점 납품하던 나노멤브레인 원단을 다른 거래처로 공급하는 방안을 논의 중에 있으며, 마스크팩 및 위생용품 또한 중국시장 진출을 통해 새로운 매출처를 확보하는 노력을 하고 있습니다. 또한, 나노사업부의 제품 중 하나인 생리대, 마스크팩 등의 매출 증대를 위해 온/오프라인 채널을 확대하는 등 매출의 다각화를 위한 사업계획을 구상하고 있습니다.당사의 유형자산 대부분에 대한 손상이 이루어져 추가적인 손상이 발생할 위험은 크지 않으며, 당사는 매출 다각화를 위해 매출처 확대 및 신규 사업 진출 등을 추진하고 있습니다. 다만, 주력사업이였던 마스크 시장의 부진한 영업상황은 코로나19로 인한 급격한 매출 증가를 기록하던 만큼 단기간에는 회복하지 못할 것으로 예상되며, 부품사업부의 매출 또한 최종 고객사의 판매 실적에 따라 부진할 수 있습니다. 또한 당사가 매출 다각화를 위해 신규 고객사들과의 협상과정에서 예기치 못한 상황이 벌어질 수 있으며, 수주 실패, 시장상황 악화 등 영업환경의 변화로 인하여 매출 성장에 부정적인 이슈가 발생할 가능성이 있습니다. 투자자께서는 이점 유념하시어 투자에 임해주시길 바랍니다.

다. 재무안정성 관련 위험당사는
2023년 반기말 기준 총자산 18,818백만원 및 유동자산 3,666백만원, 총차입금 6,000백만 원, 차입금 의존도 31.88%, 부채비율 246.56%, 유동비율 38.48% 를 기록하였습니다. 당사의 최근 3개년 부채비율은 2020년 63.96%, 2021년 62.46%, 2022년 135.24%를 기록하며, 전반적으로 증가하는 추세를 보이고 있습니다. 부채총계의 경우 매년 지속적인 감소세를 기록하고 있음에도 불구하고, 자본총계가 부채 대비 더 큰 폭으로 감소한 것이 주요 원인입니다. 차입금의존도는 2020년 6.08%, 2021년 13.12%, 2022년 21.62%,
2023년 반기 31.88%를 기록하며 점진적인 증가세를 보였는데, 이는 차입금의 변화가 없었음에도 불구, 회사의 자산규모가 점진적으로 감소한 것에 기인합니다.
당사는 2023년 7월 10일 3,100백만원의 단기차입금 신규차입을 결정하였으니 이 점 유의해주시기 바랍니다. 당사의 영업상황이 본격적으로 악화된 2021년부터 영업수익 대비 영업비용이 상회하며 영업이익(손실)은 2020년 16,155백만원, 2021년 -13,053백만원, 2022년 -6,647백만원,
2023년 반기 -6,399백만원을 기록하였습니다. 이자비용의 경우 2020년 859백만원, 2021년 195백만원, 2022년 247백만원,
2023년 반기 159백만원이 발생하였습니다.
당사의 이자보상배율은 영업손실이 발생한 2021년 이후부터 1배 미만을 기록하고 있으며, 영업을 통한 이익으로 이자비용을 충당하지 못하는 상황이 지속되고 있습니다. 2022년 말까지 유형자산 대부분에 손상이 이루어져 추가적인 손상 발생 가능성은 높지 않으며, 금번 자금조달을 통해 차입금 중 일부를 상환하여 유동성 관리를 지속할 예정입니다.다만,
향후 지속적으로 매출 성장 및 수익성 개선이 이루어지지 않는다면, 이자비용으로 인한 재무적 부담으로 인해 당사의 재무 안정성이 훼손될 가능성이 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

당사는
2023년 반기말 기준 총자산 18,818백만원 및 유동자산 3,666백만원, 총차입금 6,000백만 원, 차입금 의존도 31.88%, 부채비율 246.56%, 유동비율 38.48% 를 기록하였습니다. 당사가 속한 업종인 한국은행 2021년 기업경영분석 상 C205(화학섬유) 기준 업종평균 수치를 살펴보면, 부채비율 59.75%, 유동비율 150.40%, 차입금의존도 20.32% 입니다. 해당 업종평균 수치를 당사
2023년 반기 재무 수치와 비교시 유동비율을 제외하고 모두 하회하고 있습니다. 당사의 최근 3개년 및
2023년 반기 요약 재무 현황은 다음과 같습니다.

[요약 재무 현황]

(K-IFRS, 별도)
(단위: 백만원)

구 분
2023년 반기
2022년
2021년
2020년
업종평균(주1)

자산총계
18,818
27,753
45,742
98,658
-

유동자산
3,666
11,915
18,173
24,487
-

비유동자산
15,152
15,387
27,568
24,487
-

부채총계
13,388
15,955
17,586
38,484
-

유동부채
9,526
11,797
12,742
32,900
-

비유동부채
3,861
4,158
4,843
5,584
-

자본총계
5,430
11,798
28,156
60,173
-

자본금
18,500
18,500
18,500
17,250
-

부채비율(%)
246.56
135.24
62.46
63.96
59.75

유동비율(%)
38.48
101.00
142.62
74.43
150.40

총차입금
6,000
6,000
6,000
6,000
-

단기차입금
6,000
6,000
6,000
6,000
-

현금및현금성자산
315
9,836
12,427
9,769
-

단기금융상품
-
-
-
4,164
-

차입금의존도(%)
31.88
21.62
13.12
6.08
20.32

출처) 당사 정기보고서 및 당사 제시

주1) 업종평균은 한국은행 2021년 기업경영분석 C205(화학섬유) 기준

당사의 최근 3개년 부채비율은 2020년 63.96%, 2021년 62.46%, 2022년 135.24%를 기록하며, 전반적으로 증가하는 추세를 보이고 있습니다. 이러한 부채비율의 증가요인으로는, 부채총계의 경우 2020년 38,484백만원에서 2021년 17,586백만원, 그리고 2022년에는 15,955백만원으로 매년 지속적인 감소세를 기록하고 있음에도 불구하고, 자본총계는 2020년 60,173백만원에서 2021년 28,156백만원,
2022년 11,798백만원을 기록하며 부채 대비 더 큰 폭으로 감소한 것이 주요 원인으로 작용하였습니다. 매년 자본총계의 감소는 2021년부터 발생한 당기순손실(-)발생에 따른 결손금 증가에 기인합니다. 이러한 추세는
2023년 반기에도 지속되며 부채비율은 246.56%를 기록하였습니다.

한편, 당사의 최근 3개년 및
증권신고서 제출일기준 장단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

[차입금 상세 내역]

(단위 : 백만원)

구분
차입처
만기일
연이자율(%)
증권신고서 제출일현재
전 기 말

단기차입금
IBK기업은행
2024-01-11
4.82%
6,000
6,000

단기차입금
IBK기업은행
2024-07-12
5.21%
3,100
-

차입금 계
9,100
6,000

출처) 당사 정기보고서 및 당사 제시

주1) 2023년 7월 10일 3,100백만원의 단기차입금을 신규차입함

당사의 차입금은 2020년부터
2023년 반기까지 6,000백만원의 단기차입금만 있으며, 변동사항은 없었습니다. 차입금의존도는 2020년 6.08%, 2021년 13.12%, 2022년 21.62%,
2023년 반기 31.88%를 기록하며 점진적인 증가세를 보였는데, 이는 차입금의 변화가 없었음에도 불구, 회사의 자산규모가 점진적으로 감소한 것에 기인합니다. 당사는 2023년 7월 10일 3,100백만원의 단기차입금 신규차입을 결정하였습니다.
2023년 반기 기준 자산총계 18,818백만원에 신규차입한 단기차입금 9,100백만원을 적용할 경우의 차입금의존도는 48.35%로 증가하게 됩니다. 증권신고서 제출 전일 기준 당사는 기발행 주식관련사채 내역은 없으며, 2021년 3월 5일 당사의 전환사채는 전액 전환청구(2,500,000주의 보통주) 되었습니다.원활한 영업 현금흐름 및 차입 금융기관과의 거래실적 등을 감안하였을 때 차환 및 상환 불능의 가능성은 제한적이며, 또한 당사는 금번 자금 조달을 통해 당사 차입금 중 일부를 상환할 예정으로 사전적 유동성 관리를 지속할 예정입니다. 그럼에도 불구하고 향후 지속적인 차입금 증가는 유동성을 포함해 당사 재무 안정성에 일부 부담으로 작용할 수 있으며, 상기 차입금 상환이 어려워질 가능성이 있으니 투자자께서는 이점 유의하시길 바랍니다.한편, 이자보상배율의 경우 영업활동을 통해 벌어들인 이익으로 차입금에 대한 이자비용을 감내할 수 있는지를 확인할 수 있는 지표로서 활용됩니다. 당사의 이자보상배율 관련 현황은 다음과 같습니다.

[이자보상배율 현황]

(K-IFRS, 별도)
(단위: 백만원)

구분
2023년 반기
2022년
2021년
2020년
비고

매출액
5,917
39,769
33,416
80,147
-

영업이익(손실)
(6,399)
(6,647)
(13,053)
16,155
-

영업이익률(%)
(108.15)
(16.71)
(39.06)
20.16
영업이익(손실) ÷ 매출액

자산총계
18,818
27,753
45,742
98,658
-

총자산 회전율(회)
62.89
143.30
73.05
81.24
영업수익 ÷ 평균총자산

이자비용
159
247
195
859
-

이자보상배율(배)
(40.32)
(26.86)
(67.01)
18.80
영업이익(손실) ÷ 이자비용

차입금 총계
6,000
6,000
6,000
6,000
-

차입금 평균이자율
2.65
4.12
3.25
14.32
이자비용 ÷ 차입금 총계

차입금 의존도
31.88
21.62
13.12
6.08
차입금 총계 ÷ 자산총계

출처) 당사 정기보고서

당사의 매출액은 2020년 80,147백만원, 2021년 33,416백만원, 2022년 39,769백만원,
2023년 반기 5,9171백만원이 발생하였으며, 영업상황이 본격적으로 악화된 2021년부터 영업수익 대비 영업비용이 상회하며 영업이익(손실)은 2020년 16,155백만원, 2021년 -13,053백만원, 2022년 -6,647백만원,
2023년 반기 -6,399백만원을 기록하였습니다. 이자비용의 경우 2020년 859백만원, 2021년 195백만원, 2022년 247백만원,
2023년 반기 159백만원이 발생하였습니다. 당사의 이자보상배율은 영업손실이 발생한 2021년 이후부터 1배 미만을 기록하고 있으며, 영업을 통한 이익으로 이자비용을 충당하지 못하는 상황이 지속되고 있습니다.

[2022년 이자율 변동 위험]

(단위 : 백만원)

구분
2023년 반기
2022년 반기
2022년
2021년

1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시

이자비용
(60)
60
(60)
60
(60)
60
(60)
60

출처) 당사 정기보고서

주1) 2023년 7월 10일 3,100백만원의 단기차입금을 신규차입하여 총 차입금은 9,100백만원으로, 증권신고서 제출일 현재 이자비용 변동은 1% 상승/하락 시 각 -91백만원, 91백만원으로 산정됨

당사의 예상과는 달리 기존 사업 및 신규 사업의 영업환경의 급격한 악화, 글로벌 경기 침체, 전방 산업의 경기 악화 등과 더불어 예상치 못한 사유로 수익성 개선 시기가 지연되거나, 매출 실적이 부진할 경우 영업실적 개선이 이루어지지 않아 향후에도 이자보상배율이 1배를 하회할 수 있습니다. 2022년 말까지 유형자산 대부분에 손상이 이루어져 추가적인 손상 발생 가능성은 높지 않으며, 금번 자금조달을 통해 차입금 중 일부를 상환하여 유동성 관리를 지속할 예정입니다.다만, 향후 지속적으로 매출 성장 및 수익성 개선이 이루어지지 않는다면, 이자비용으로 인한 재무적 부담으로 인해 당사의 재무 안정성이 훼손될 가능성이 있으니 투자자분들은 이점 유의하시기 바랍니다.

라. 현금흐름 및 유동성 관련 위험
당사는 별도기준 최근 3년 동안 2020년 양(+)의 영업활동현금흐름을 제외하고는 음(-)의 현금흐름을 보이고 있으며, 투자활동현금흐름의 경우 2020년 대규모의 음(-)의 현금흐름 이후 2021년 양(+)의 현금흐름, 그리고 2022년에는 음(-)의 현금흐름을 기록하였습니다. 재무활동현금흐름의 경우 2020년 상장으로 인한 대규모 자금조달 이후 3년동안 소폭의 음(-)의 현금흐름을 기록하였으나 큰 변동은 없었습니다.
2023년 반기 기준 315백만원의 현금 및 현금성자산을 보유하고 있습니다. 당사는 현금흐름 및 유동성에 대하여 지속적으로 모니터링하면서 유동성 이슈가 발생하지 않도록 대응하고 있으나,
2021년, 2022년, 그리고
2023년 반기
에 음(-)의 영업활동현금흐름을 보이고 있으며, 영업 실적이 개선되지 않아 음(-)의 영업활동현금흐름이 계속 발생할 경우 유동성 리스크가 부각될 위험이 있습니다.
당사는 2023년 07월 10일 3,100백만원의 차입금 증가 결정 공시를 하였으며, 이 자금은 금번 유상증자 납입 전까지 운영자금으로 사용하고 있습니다. 본 유상증자 대금을 채무상환자금 및 운영자금 목적으로 활용할 예정이기 때문에 단기간 내에 유동성 리스크는 제한적일 것으로 판단됩니다. 하지만
향후 당사의 사업악화로 제품 및 상품 판매가 저조하여 현금흐름이 원활히 이루어지지 않을 경우 음(-)의 영업활동현금흐름이 지속적으로 발생할 수 있으니 투자자께서는 회사의 현금흐름 및 유동성 관련 위험요인을 면밀히 검토하시고 투자에 임해주시기 바랍니다.

당사는 별도기준 최근 3년 동안 2020년 양(+)의 영업활동현금흐름을 제외하고는 음(-)의 현금흐름을 보이고 있으며, 투자활동현금흐름의 경우 2020년 대규모의 음(-)의 현금흐름 이후 2021년 양(+)의 현금흐름, 그리고 2022년에는 음(-)의 현금흐름을 기록하였습니다. 재무활동현금흐름의 경우 2020년 상장으로 인한 대규모 자금조달 이후 3년동안 소폭의 음(-)의 현금흐름을 기록하였으나 큰 변동은 없었습니다.
2023년 반기 기준 315백만원의 현금 및 현금성자산을 보유하고 있습니다. 당사의 최근 3년 요약 별도 현금흐름 추이는 다음과 같습니다.

[최근 3년 별도기준 요약 현금흐름표]

(단위: 백만원)

구 분
2023년 반기
2022년
2021년
2020년

기초의 현금 및 현금성 자산
9,836
12,427
9,769
10,134

현금 및 현금성자산의 순증감
영업활동으로 인한 현금흐름
(9,364)
(903)
1,519
20,938

투자활동으로 인한 현금흐름
222
(820)
1,880
(46,636)

재무활동으로 인한 현금흐름
(379)
(808)
(741)
25,762

외화환산으로 인한 현금의 변동
0
(60)
0
(429)

소계
(9,520)
(2,591)
2,658
(365)

현금 및 현금성자산(기말)
315
9,836
12,427
9,769

자료: 당사 정기보고서

당사의 영업활동현금흐름은 2020년 20,938백만원의 기록하였으며, 투자활동현금흐름의 경우 유형자산 신규취득으로 대규모의 음(-)의 현금흐름을 기록하였습니다. 재무활동현금흐름은 상장으로 인한 자금조달로 양(+)의 현금흐름을 기록하였습니다. 이에 따라 2020년말 9,769백만원의 현금 및 현금성자산을 보유하게 되었습니다.2021년에는 영업상황이 악화와 동시에 감가상각비와 유형자산손상차손 등의 영향으로 52,010백만원의 당기순손실(-)이 발생하며 영업활동현금흐름은 1,519백만원으로 급감하였으나, 2020년에 이어 양(+)의 현금흐름을 기록하였습니다. 투자활동현금흐름의 경우 2020년 대규모 유형자산 취득 이후 유형자산 신규취득 규모가 대폭 축소되며 양(+)의 현금흐름을 기록하였습니다. 재무활동현금흐름 역시 2020년 상장으로 인한 자금조달 이후 큰 변동은 없었습니다. 이에 따라 2021년말 12,427백만원의 현금 및 현금성자산을 보유하게 되었습니다.2022년에는 부진한 영업상황이 지속되었으며, 유형자산평가차손 100억원이 추가로 반영되며 16,358백만원의 당기순손실(-)을 기록함에 따라 음(-)의 현금흐름을 기록하였습니다. 투자활동현금흐름과 재무활동현금흐름의 경우 큰 변동은 없었습니다. 이에 따라 2022년 말 9,836백만원의 현금 및 현금성자산을 보유하게 되었습니다.
2023년 반기의 경우 9,363백만원 규모의 음(-)의 영업활동 현금흐름을 기록했는데, 이는 부진한 영업상황이 지속되고 있고 매입채무 지급, 원재료비 증가 등이 주요 원인으로 분석됩니다. 투자활동현금흐름은 무형자산의 처분으로 소폭 양(-)의 흐름을 기록하였고, 재무활동현금흐름은 큰 변동은 없었습니다. 이에 따라 2023년 반기말 315백만원의 현금 및 현금성자산을 보유하게 되었습니다.
당사는 2023년 07월 10일 3,100백만원의 차입금 증가 결정 공시를 하였으며, 이 자금은 금번 유상증자 납입 전까지 운영자금으로 사용하고 있습니다. (당사의 차입금 관련된 자세한 내용은 동 신고서 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항의 Ⅲ. 투자위험요소 2. 회사위험 가.를 참고하시기 바랍니다.) 다음은 당사의 2023년 7월부터 10월까지의 요약 현금흐름표입니다.

[2023년 07월 ~ 10월까지 요약 현금흐름표]

(단위: 백만원)

구분
2023.07
2023.08
2023.09
2023.10

기초의 현금
315
2,000
1,910
1,899

영업활동으로 인한 현금흐름
(1,234)
(75)
49
(1,224)

매출채권회수
779
1,709
1,590
630

매입대금지급
(899)
(656)
(413)
(726)

운영경비(최근평균)
(1,053)
(1,053)
(1,053)
(1,053)

광고비(최근평균)
(38)
(38)
(38)
(38)

이자지급(최근평균)
(23)
(37)
(37)
(37)

투자활동으로 인한 현금흐름
(181)
(15)
(60)
(58)

유형자산 처분(취득)
(181)
(15)
(60)
(58)

무형자산 처분(취득)
0
0
0
0

재무활동으로 인한 현금흐름
3,100
0
0
0

차입금의 증가(감소)
3,100
0
0
0

유상증자
0
0
0
0

현금의 증가(감소)
1,685
(90)
(11)
(1,282)

기말의 현금
2,000
1,910
1,899
617

자료: 당사 제시주) 7월의 현금흐름표는 확정 수치이며, 8 ~ 10월까지는 예상 수치입니다.

당사의 현금 유동성에 문제가 발생할 경우에는 추가적으로 차입금이 늘어날 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

한편, 당사의 유동비율은 2020년 74.43%를 기록하였으나, 2021년에는 200억 규모의 전환사채가 보통주로 전환되며 유동부채가 크게 감소한 결과 유동비율은 142.62%를 기록하였습니다. 2022년부터는 영업상황 악화 및 매출감소에 따라 매출채권과 재고자산 등이 감소하며, 유동자산이 감소해 유동비율은 101.00%로 감소하였고,
2023년 반기말에 유동자산이 감소하여 38.48%의 유동비율을 기록하였습니다.

[최근 3년 별도기준 당사 유동비율]

(단위: 백만원)

항목
2023년 반기말
2022년
2021년
2020년

유동자산
3,666
11,915
18,173
24,487

유동부채
9,526
11,797
12,742
32,900

유동비율
38.48%
101.00%
142.62%
74.43%

출처: 당사 정기보고서

당사는 현금흐름 및 유동성에 대하여 지속적으로 모니터링하면서 유동성 이슈가 발생하지 않도록 대응하고 있으나, 2021년, 2022년, 그리고
2023년 반기에 음(-)의 영업활동현금흐름을 보이고 있으며, 영업 실적이 개선되지 않아 음(-)의 영업활동현금흐름이 계속 발생할 경우 유동성 리스크가 부각될 위험이 있습니다. 다만, 본 유상증자 대금을 채무상환자금 및 운영자금 목적으로 활용할 예정이기 때문에 단기간 내에 유동성 리스크는 제한적일 것으로 판단됩니다. 하지만 향후 당사의 사업악화로 제품 및 상품 판매가 저조하여 현금흐름이 원활히 이루어지지 않을 경우 음(-)의 영업활동현금흐름이 지속적으로 발생할 수 있으니 투자자께서는 회사의 현금흐름 및 유동성 관련 위험요인을 면밀히 검토하시고 투자에 임해주시기 바랍니다.

마. 매출채권 및 기타채권 회수 지연 및 손상 관련 위험

당사의 최근 3개년 별도기준 매출채권내역을 살펴보면 2020년 3,207백만원, 2021년 1,835백만원, 2022년 607백만원
로 감소하다가 2023년 반기 기준 1,932백만원으로 증가하였습니다. 대손충당금설정률은 2020년 29.2%에서 2021년은 매출액 및 매출채권와 대손충당금 감소로 16.61%로 설정하였으며, 같은 이유로 2022년에는 0.77%가 되며 지속적으로 감소하는 추세를 보였습니다.
2023년 반기는 2022년말 대비 소폭 감소하여 0.24%의 대손충당금설정률을 기록하였습니다. 한편, 당사의 매출채권회전율은 2020년 18.7회에서 2021년 13.3회, 2022년 32.6회로 증가하는 추세를 보였으나
2023년 반기에는 9.3회로 감소하였습니다.
당사의 매출채권 중 연령이 3개월 이하인 비율이 99.0%
에 달하는 만큼 매출채권에 대한 훼손가능성은 높지 않습니다. 다만,
향후 매출 성장 또는 매출처와의 계약에 따라 회전율은 변동할 수 있으며, 추후 매출채권 회수가 지연 및 거래상대방의 채무불이행 등 예상치 못한 사유로 인하여 최종적으로 손상되어 상각 처리된다면 당사의 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

당사의 최근 3개년 별도기준 매출채권내역을 살펴보면 2020년 3,207백만원, 2021년 1,835백만원, 2022년 607백만원,
2023년 반기 기준 1,932백만원으로 감소 추세를 보이고 있습니다. 대손충당금 설정과 관련해서는 2020년 936백만원, 2021년 305백만원, 2022년 5백만원,
2023년 반기 5백만원을 설정해놓은 상황입니다. 당사의 매출채권 내역은 아래와 같습니다.

[매출채권 현황]

(K-IFRS, 별도)
(단위: 백만원)

구분
2023년 반기
2022년
2021년
2020년
업종평균

매출액
5,917
39,769
33,416
80,147
-

매출채권
1,932
607
1,835
3,207
-

대손충당금
5
5
305
936
-

매출채권 장부가액
1,927
602
1,530
2,271
-

대손충당금 설정률
0.24%
0.77%
16.61%
29.20%
-

매출채권회전율
9.3회
32.6회
13.3회
18.7회
6.9회

출처) 당사 정기보고서 및 당사 제시

주1) 매출채권회전율 = 연환산 매출액÷{(전기매출채권＋당기매출채권)÷2}]

주2) 업종평균은 한국은행 기업경영분석 통계표 "화학섬유(C205)" 2021년 자료를 근거로 작성하였습니다

대손충당금설정률은 2020년 29.2%에서 2021년은 매출액 및 매출채권와 대손충당금 감소로 16.61%로 설정하였으며, 같은 이유로 2022년에는 0.77%가 되며 지속적으로 감소하는 추세를 보였습니다.
2023년 반기는 2022년말 대비 소폭 감소하여 0.24%의 대손충당금설정률을 기록하였습니다. 한편, 당사의 매출채권회전율은 2020년 18.7회에서 2021년 13.3회, 2022년 32.6회로 증가하는 추세를 보였으나
2023년 반기에는 9.3회로 감소하였습니다.
당사의 매출채권 회전율은 업종평균 6.9회보다 높은 수준을 유지하고 있습니다. 다만, 향후 매출 성장 또는 매출처와의 계약에 따라 회전율은 변동할 수 있으며, 추후 매출채권 회수가 지연 및 거래상대방의 채무불이행 등 예상치 못한 사유로 인하여 최종적으로 손상되어 상각 처리된다면 당사의 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 당사의 매출채권 연령분석은 다음과 같습니다.

[매출채권 연령분석]

(K-IFRS, 별도)
(단위: 백만원, %)

구분/경과기간
1~3개월
4~6개월
7~9개월
10~12개월
12개월 초과
합계

일반
1,913
-
-
14
5
1,932

구성비율
99.0%
-
-
0.8%
0.2%
100.0%

출처) 당사 정기보고서 및 당사 제시

주) 2023년 반기 기준

당사의
2023년 반기 기준 매출채권연령 분석 결과 1개월 초과 3개월 이하 매출채권은 1,913백만원으로 99.0%, 9개월 초과 12개월 이하 매출채권은 14백만원으로 0.8%, 12개월 초과 매출채권은 5백만원으로 0.2%를 차지하고 있습니다. 당사의 매출채권 중 연령이 3개월 이하인 비율이 99.0%에 달하는 만큼 매출채권에 대한 훼손가능성은 높지 않습니다. 다만, 주요 매출처의 영업환경 악화, 유동성 문제 발생으로 인하여 매출채권이 원활히 회수되지 못할 경우 대손발생 가능성도 있으며, 이는 당사의 손익계산서상 대손상각비로 처리되어 영업이익에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

바. 재고자산 관련 위험당사의 재고자산은 2020년 7,736백만원, 2021년 3,896백만원, 2022년 1,083백만원을 기록하며 최근 3개년 지속적으로 감소하는 모습을 보였으며,
2023년 반기에는 1,183백만원을 기록하였습니다. 재고자산회전율은 2020년 13.2회, 2021년 5.8회, 2022년 16.0회로 2021년을 제외하고는 한국은행에서 발표한 당사가 속한 업종(의료용 물질 및 의약품 제조업)의 평균인 7.4회를 상회하였으며,
2023년 반기에는 10.4회를 기록하고 있습니다. 당사의 전반적인 시장 및 영업환경 분석을 통한 매출 예측으로 판매수량 및 원재료 구입수량을 사전에 예측하여 재고자산을 관리하며, 시장 상황에 맞춰 충당금을 설정하고 있습니다.
2023년 반기 기준 당사의 제품 취득원가 1,765백만원 중 67% 수준인 1,186백만원에 대해 충당금을 설정하는 등 재고자산 관련 리스크는 일정 수준 반영된 상황입니다. 다만,
향후 매출 예상 실패로 인한 매출지연 및 장기재고의 증가가 발생하는 경우 당사가 지불해야 할 매입채무의 증가, 상품 및 제품의 재고손실 증가, 보험료 및 보관료 증가 등 재무상황 및 수익성에 부정적인 영향이 존재할 수 있으니 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사의 재고자산은 2020년 7,736백만원, 2021년 3,896백만원, 2022년 1,083백만원을 기록하며 최근 3개년 지속적으로 감소하는 모습을 보였으며,
2023년 반기에는 1,183백만원을 기록하였습니다. 최근 3개년 재고자산의 감소는 전방산업 악화 등에 따라 재고자산에 대한 평가손실을 인식한 것이 주요 원인으로 작용하였습니다. 당사의 재고자산회전율은 2020년 13.2회, 2021년 5.8회, 2022년 16.0회로 2021년을 제외하고는 한국은행에서 발표한 당사가 속한 업종(의료용 물질 및 의약품 제조업)의 평균인 7.4회를 상회하였으며,
2023년 반기에는 10.4회를 기록하고 있습니다. 당사의 재고자산 현황은 다음과 같습니다.

[재고자산 현황]

(K-IFRS, 별도)
(단위: 백만원)

구 분
2023년 반기
2022년
2021년
2020년
업종평균

매출액
5,917
39,769
33,416
80,147
-

매출원가
8,435
38,830
39,457
56,963
-

재고자산
1,183
1,083
3,896
7,736
-

총자산 대비 재고자산 구성비율(%)
6.29
3.90
8.52
7.84
-

재고자산회전율(회)
10.4
16.0
5.8
13.2
7.4

출처)
당사 정기보고서 및 당사 제시

주1)
재고자산 회전율 = 매출액/(기초재고+기말재고/2)

주2)
업종평균금액은 한국은행 기업경영분석 통계표 "화학섬유(C205)" 2021년 자료를 근거로 작성하였습니다

당사는 제품과 원재료에 대해 재고자산평가손실충당금을 설정하고 있으며, 그 규모는 2020년 8,495백만원, 2021년 7,114백만원, 2022년 2,912백만원,
2023년 반기 2,457백만원입니다. 당사의 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있으며, 영업상황 악화로 장기재고가 발생하며 충당금이 설정되고 있는 상황입니다.당사는 매출증가를 위해 당사가 노스페이스에 독점 납품하던 나노멤브레인 원단을 다른 거래처로 공급하는 방안을 논의 중에 있으며, 마스크팩 및 위생용품 또한 중국시장 진출을 통해 새로운 매출처를 확보하는 노력을 하고 있습니다. 이러한 계획이 순조롭게 진행될 경우 매출이 증가하게 되면 더불어 관리해야 할 재고자산도 증가할 것으로 예상됩니다. 다만, 향후 실제 판매량이 예상 판매량을 하회한다면 재고자산회전율이 감소하게 되며, 이를 적절하게 관리하지 못할 시 평가손실 발생 등 당사 손익 및 영업활동에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

[재고자산 내역]

(K-IFRS, 별도)

(단위: 백만원)

구분
2023년 반기
2022년
2021년
2020년

취득원가
충당금
장부금액
취득원가
충당금
장부금액
취득원가
충당금
장부금액
취득원가
충당금
장부금액

원재료
1,874
1,270
604
1,763
1,179
584
2,627
2,156
470
3,306
1,239
2,068

재공품
-
-
-
-
-
-
3,857
2,702
1,155
4,776
2,605
2,171

제품
1,765
1,186
579
2,232
1,733
499
4,526
2,256
2,270
8,148
4,652
3,496

합계
3,640
2,457
1,183
3,995
2,912
1,083
11,009
7,114
3,896
16,231
8,495
7,736

출처) 당사 정기보고서 및 당사 제시

당사의 전반적인 시장 및 영업환경 분석을 통한 매출 예측으로 판매수량 및 원재료 구입수량을 사전에 예측하여 재고자산을 관리하며, 시장 상황에 맞춰 충당금을 설정하고 있습니다.
2023년 반기 기준 당사의 제품 취득원가 1,765백만원 중 67% 수준인 1,186백만원에 대해 충당금을 설정하는 등 재고자산 관련 리스크는 일정 수준 반영된 상황입니다. 다만, 향후 매출 예상 실패로 인한 매출지연 및 장기재고의 증가가 발생하는 경우 당사가 지불해야 할 매입채무의 증가, 상품 및 제품의 재고손실 증가, 보험료 및 보관료 증가 등 재무상황 및 수익성에 부정적인 영향이 존재할 수 있으니 이 점 유의하시기 바랍니다.

사. 유형자산 처분 및 손상에 따른 위험당사의 유형자산 잔액은 2020년 73,709백만원, 2021년 27,135백만원, 2022년 15,282백만원,
2023년 반기 14,734백만원으로 지속적인 감소세를 나타냈으며, 총자산 대비 유형자산의 비중은 2020년 74.7%, 2021년 59.3%, 2022년 55.1%,
2023년 반기 78.3%를 기록하였습니다.
당사는 2021년 매출 감소에 따른 가동률 저하로 자산 손상징후가 존재한다고 판단하여 손상검사를 수행하였고, 그 결과 당사의 나노사업부의 유형자산에 대한 손상차손 39,560백만원을 인식하며 대규모 손실이 발생하였습니다. 2022년에도 나노사업부의 부진에 더하여 부품사업부의 매출감소가 이어지며 나노사업부 8,985백만원, 부품사업부 1,018백만원의 손상차손을 추가로 인식하였습니다.
2023년 반기 기준 당사가 보유하고 있는 유형자산은 14,734백만원으로 토지 4,610백만원, 건물 4,612백만원, 기계장치 4,902백만원 등으로 구성되어 있습니다. 이 중 기계장치는 대부분 손상이나 상각이 이루어져서 기계장치의 장부가액 4,902백만원은 취득원가 62,201백만원의 7.9%에 불과해 유형자산 관련 리스크는 일정 수준 반영된 상황입니다.
다만, 2023년 반기 기준 당사가 보유하고 있는 유형자산 14,734백만원과 관련하여 손상차손의 추가 인식 가능성
이 존재하며, 이는 세전손익을 악화시킬 수 있다는 점에 유의하여 주시기 바랍니다.

당사가 주요 사업으로 영위하고 있는 나노기술 관련 사업은 전후방 산업간 높은 연계성 때문에 이를 일괄하는 제조 및 공정기술 개발과 기존제품과 차별화하는 고부가가치 신제품 개발이 필요한 기술집약형 산업입니다. 장기적으로 경쟁력을 유지할 뿐만 아니라 수익성 개선 및 CAPA 증대를 추진하기 위해서 자본투자를 통한 연구개발 및 설비투자가 지속적으로 필요한 상황입니다.
2023년 반기 기준 당사가 보유하고 있는 유형자산은 14,734백만원으로 토지 4,610백만원, 건물 4,623백만원, 기계장치 4,902백만원 등으로 구성되어 있습니다. 이 중 기계장치는 대부분 손상이나 상각이 이루어져서 기계장치의 장부가액 4,902백만원은 취득원가 62,201백만원의 7.9%에 불과해 유형자산 관련 리스크는 일정 수준 반영된 상황입니다. 당사의 최근 3개년과
2023년 반기의 유형자산 장부금액 현황은 다음과 같습니다.

[유형자산 현황 및 추이]

(단위: 백만원, %)

구분
2023년 반기
2022년
2021년
2020년

토지
4,610
4,610
4,636
4,781

건물
4,623
4,689
4,802
8,203

기계장치
4,902
5,363
15,889
54,606

차량운반구
15
19
34
72

비품
22
32
200
253

사용권자산
562
568
1,573
5,657

건설중인자산
-
-
-
136

합 계
14,734
15,282
27,135
73,709

총자산
18,818
27,753
45,742
98,658

총자산 대비 유형자산 비중
78.3
55.1
59.3
74.7

유형자산 회전율
0.8
1.9
0.7
1.5

당기발생 감가상각비
488
2,627
7,176
6,403

출처) 당사 정기보고서 및 당사 제시

당사의 유형자산 잔액은 2020년 73,709백만원, 2021년 27,135백만원, 2022년 15,282백만원, 2023년 반기 14,734백만원으로 지속적인 감소세를 나타냈으며, 총자산 대비 유형자산의 비중은 2020년 74.7%, 2021년 59.3%, 2022년 55.1%,
2023년 반기 78.3%를 기록하였습니다.당사 나노사업부의 아웃도어용 나노섬유는 2018년부터 노스페이스에 독점 공급을 하고 있습니다.소재의 우수성으로 인하여 공급처에 당사가 독점 소재 공급을 하고 있는 상황이었습니다. 이에 따라 설비투자를 위하여 당사의 코스닥상장을 진행하게 되었고, 2020년부터 노스페이스향 매출의 증가를 기대하였습니다.하지만 코로나 19 장기화로 노스페이스 주문이 급감하게 되었으며, 마스크 시장 공급과잉 및 수요감소 등 영향 및 으로 2021년 매출이 크게 감소하였습니다. 이로 인한 설비 가동률 저하로 자산 손상징후가 존재한다고 판단하여 손상검사를 수행하였고, 그 결과 당사의 나노사업부의 유형자산에 대한 손상차손 39,560백만원을 인식하며 대규모 손실이 발생하였습니다. 2022년에도 나노사업부의 부진에 더하여 최종 매출처인 삼성전자의 판매부진으로 부품사업부의 매출감소가 이어지며 나노사업부 8,985백만원, 부품사업부 1,018백만원의 손상차손을 추가로 인식하였습니다. 감가상각비는 2020년 6,403백만원 이후 2021년은 증가해 7,176백만원을 기록하였으며, 2022년 2,627백만원으로 다시 감소하였습니다.
2023년 반기 기준 감가상각비는 488백만원으로 매출액 대비 8.2%를 차지하고 있습니다. 하지만 업황 개선에 따라 CAPA 확장을 위한 유형자산 취득이 진행된다면 감가상각비는 증가할 것이며, 향후 전방산업 침체로 당사의 매출성장이 저하될 경우 감가상각비에 대한 비중은 크게 증가하여 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 한편, 유형자산 활동성 지표인 유형자산 회전율은 온기기준 2020년 1.5회, 2021년 0.7회를 기록한 이후 2022년 1.9회,
2023년 반기 0.8회를 기록하며 낮은 수준을 유지하고 있습니다. 투자자께서는 이러한 요인을 충분히 검토하신 후 투자에 임해주시기 바랍니다.

[ 유형자산 측정, 평가 및 인식 기준 ]

유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분
내 용 연 수

건물
40 년

기계장치
10 년

차량운반구
5 년

비품
5 년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리됩니다.

상기 당사의 유형자산 측정, 평가 및 인식 기준에 따라 당사는 보유 중인 유형자산으로부터 감가상각비를 인식하고 있습니다. 또한, 당사는 매 회계연도 말 자산손상 징후가 있는지 검토 후 손상징후 발생 시, 외부 평가법인에 자산 평가를 의뢰하여 회수가능액을 평가하고 있으며, 장부금액보다 회수가능액이 낮을 경우 장부금액과 회수가능액과의 차이를 손상차손으로 반영하여 기중 유형자산의 처분이 발생할 경우에는 이와 관련되어 처분손익을 인식하고 있습니다.

따라서
2023년 반기말 기준 당사가 보유하고 있는 유형자산 14,734백만원과 관련하여 손상차손의 추가 인식 가능성이 존재하며, 이는 세전손익을 악화시킬 수 있다는 점에 유의하여 주시기 바랍니다. 불용자산 처분 차원에서 보유 중인 유형자산의 매각이 발생할 수 있으며, 이 경우 저가 매각에 따른 처분손실을 인식할 수 있습니다. 또한 유ㆍ무형자산은 매 회계연도 말 자산손상 징후가 있는지 검토 후 손상징후 발생 시, 외부 평가법인에 자산 평가를 의뢰하여 회수가능액을 평가하고 있으며, 만약 장부금액보다 회수가능액이 낮을 경우 장부금액과 회수가능액과의 차이를 손상차손으로 인식할 수 있습니다. 투자자께서는 이 점을 반드시 유의하여 주시기 바랍니다.

아. 최대주주의 유상증자 청약 참여 및 지분율 변동 가능성
신고서 제출일 전일 기준 당사의 최대주주는 (주)톱텍이며, 최대주주의 지분율은 52.24%입니다. 금번 유상증자에 있어서 최대주주인 (주)톱텍은 배정주식2,559,918주를 배정받게 될 예정입니다. 금번 유상증자 청약 참여 규모는
최대 38억원
을 계획하고 있으나 미확정인 상태입니다. 최종 청약 참여 여부 및 청약 수량은 (주)톱텍의 이사회 결의를 통하여 결정될 예정이며, 이사회 결과에 따라 청약 참여 규모 등이 변경될 수 있습니다. 최대주주의 유상증자 청약 참여 수준에 따라 최대주주의 지분율이 변동될 수 있습니다. 금번 유상증자는 구주주 1주당 0.13243243주를 배정 받을 예정이며, 주주별 참여에 따라 지분율 변동이 생길 수 있습니다. 최대주주의 청약 참여 규모는 본 신고서 제출일 현재 최종 확정된 사항이 아니니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

신고서 제출일 전일 기준 당사의 최대주주는 (주)톱텍이며, 최대주주의 지분율은 52.24%입니다. 금번 유상증자에 있어서 최대주주인 (주)톱텍은 배정주식 2,559,918주를 배정받게 될 예정입니다. 금번 유상증자 청약 참여 규모는
최대 38억원을 계획하고 있으나 미확정인 상태입니다. 최종 청약 참여 여부 및 청약 수량은 (주)톱텍의 이사회 결의를 통하여 결정될 예정이며, 이사회 결과에 따라 청약 참여 규모 등이 변경될 수 있습니다.한편, 최대주주의 유상증자 청약 참여 수준에 따라 최대주주의 지분율이 변동될 수 있습니다. 금번 유상증자는 구주주 1주당 0.13243243주를 배정 받을 예정이며, 주주별 참여에 따라 지분율 변동이 생길 수 있습니다.

[청약참가에 따른 최대주주 및 특수관계인 주식수 및 지분율 변동 예상]

(기준일 :
2023년 10월 05일)

(단위 : 주, %)

성 명

관 계

주식의종류

2023년 07월 21일

증자 후(예상)_100% 기준

증자 후(예상)_120% 기준

주식수

지분율

주식수

지분율

주식수

지분율

(주)톱텍
모회사
보통주
19,330,000
52.24
20,574,167
48.99
20,823,000
49.58

이재환
특수관계인
보통주
1,447,429
3.91
1,497,429
3.57
1,497,429
3.57

김광진
특수관계인
보통주
52,263
0.14
59,184
0.14
59,184
0.14

김힐규
특수관계인
보통주
50,000
0.14
56,621
0.13
56,621
0.13

이유진
특수관계인
보통주
40,000
0.11
45,297
0.11
45,297
0.11

하현태
특수관계인
보통주
10,000
0.03
10,000
0.02
10,000
0.02

계

보통주

20,929,692
56.57
22,242,698
52.96
22,491,531
53.55

출처) 당사 제시

주) 최대주주인 ㈜톱텍에 대해서는 구주주 배정분 중
신주인수권증서 1,244,167주의 100% 청약과 초과청약을 포함하여 120% 청약(1,493,000주)을 가정하였습니다. 다만 최종 청약 참여 여부 및 청약 수량은 ㈜톱텍의 이사회 결의를 통하여 결정될 예정이며, 이사회 결과에 따라 청약 참여 규모 등이 변경될 수 있습니다.

당사의 최대주주인 (주)톱텍은 금번 유상증자 구주주 배정분 중
초과청약 포함하여 최대 38억원 규모(확정 발행가액 기준 보유 중인 신주인수권증서 1,244,167주의 120%)로 청약에 참여할 예정입니다. (주)톱텍은 2023년 09월 15일 1차 발행가액 기준 40억 초과분에 해당하는 신주인수권증서 1,315,751주를 매도하였습니다. 최근 주가하락으로 확정 발행가액 기준 잔여 보유 신주인수권증서 1,244,167주의 초과청약 120%를 포함하여도 최초 청약규모 40억원에는 미치지 못하는 수준입니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 이재환 회장의 경우 구주주 배정분 중 50,000주 참여 예정이며, 하현태 특수관계인은 미참여할 예정입니다. 그 외의 특수관계인은 구주주 배정분 전량에 참여할 예정입니다. 금번 유상증자에 상기 계획 대로 참여할 경우, 최대주주 및 특수관계인 전체의 지분율은 감소할 것으로 예상됩니다. 최대주주 및 특수관계의 청약 참여 규모는 본 신고서 제출일 현재 최종 확정된 사항이 아니니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

자. 소송 및 우발부채 관련 위험당사의 우발부채 관련 주요 항목으로는 현재 당사가 피고로 계류중인 소송이 있습니다.
증권신고서 제출일 현재 당사가 피고로 계류중인 소송은 3건이 존재하며,
소송가액은 3,881백만원
입니다. 당사는 상기의 소송 사건들의 최종 결과가 재무제표에 미치는 영향을 예측할 수 없음에 따라 충당부채로는 인식하지 않은 상황입니다. 상기의 소송들은 모두 마스크 납품 후 판매하지 못한 거래처들이 제기한 소송으로, 이미 1건에 대해서는 승소판결이 난 상황입니다. 또한,
당사의 최대주주 톱텍은 여러 소송사건의 피고로 계류중에 있습니다. 2023년 7월 13일 산업기술유출 관련 대법원 판결에 따르면, 기술유출혐의는 무죄, 횡령배임 무죄, 영업비밀보호 유죄로 확정 판결이 나왔습니다. 동 사건과 관련하여 압류된 재고자산 8,773백만원에 대해 전액 평가손실충당금으로 계상하고 있습니다. 증권신고서 제출일 현재, 대부분의 소송사건의 최종결과가 재무제표에 미치는 영향을 예측할 수 없음에 따라 그외의 소송사건에 충당부채를 인식하지 않았습니다.
나머지 소송들의 결과가 예기치 못한 결과로 판결날 경우, 당사의 경영 평판 및 재무안정성에 부정적으로 작용할 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

당사의 우발부채 관련 주요 항목으로는 현재 당사가 피고로 계류중인 소송이 있습니다. 증권신고서 제출일 현재 당사가 피고로 계류중인 소송은 3건이 존재하며,
소송가액은 3,881백만원입니다. 자세한 사항은 다음과 같습니다.

[소송현황]

(단위 : 백만원)

구분
진행여부
원고
기관
피고
금액
부담금액

1
진행
A사
전주지방법원
톱텍/레몬
2,146
톱텍 : 2,146

2 주1)
진행
B사
서울중앙지방법원
레몬 외 1
652
레몬 외 1 : 652

3
진행
C, D사
부산지방법원동부지원
레몬 외 3
1,083
레몬 외 3 : 1,083

출처) 당사 정기보고서 및 당사 제시주1) 2번 소송의 경우 2023.06.15 1심 선고로 승소판결,
원고가 항소하여 2심 진행중이며 금액을 593백만원에서 652백만원으로 변경함 (접수일자 : 2023년 07월 27일)

당사는 상기의 소송 사건들의 최종 결과가 재무제표에 미치는 영향을 예측할 수 없음에 따라 충당부채로는 인식하지 않은 상황입니다. 상기의 소송들은 모두 마스크 납품 후 판매하지 못한 거래처들이 제기한 소송으로, 이미 1건에 대해서는 1심 승소판결이 난 상황이기 때문에 나머지 소송들에 대해서도 동일한 결과를 예상하고 있습니다. 다만, 나머지 소송들의 결과가 예기치 못한 결과로 판결날 경우, 당사의 경영 평판 및 재무안정성에 부정적으로 작용할 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다. 다음은 당사의 최대주주 (주)톱텍의 소송현황입니다.

[(주)톱텍 소송현황]

(단위 : 백만원)

구분

접수일자

내용

원고

피고

소송가액

소송법원

비고

1

23.03.15

산업기술유출

수원검찰청

(주)톱텍

15,597

대법원

2023.07.13 대법원판결 확정

기술유출, 횡령배임 : 무죄

영업비밀보호 : 유죄

2

19.09.30

위약벌청구

A사

(주)톱텍

3,500

수원지방법원

영업비밀관련. 1심 진행중

3

21.12.13

특허권침해금지 등

A사

(주)톱텍

600

서울중앙지방법원

영업비밀관련. 1심 진행중

4

22.07.29

물품대금반환 등

B사

(주)톱텍

594

수원고등법원

장비판매관련 .1심 승소

2심 진행중

5주1)

21.09.16

물품대금반환 등

C사

(주)톱텍,

(주)레몬

2,146

전주지방법원

마스크판매관련. 1심 진행중

6

21.10.07

손해배상(기)청구의 소

D사

(주)톱텍

2,941

서울중앙지방법원

마스크판매관련. 1심 진행중

7

22.08.02

손해배상(기)청구의 소

E사

(주)톱텍 외 1

149

부산지방법원동부지원

마스크판매관련. 1심 진행중

8

21.12.03

손해배상(기)청구의 소

개인2인

(주)톱텍 외 1

243

서울중앙지방법원

주가하락관련. 1심 진행중

출처) (주)톱텍 정기보고서 및 당사 제시주1) 5번 소송의 경우, 레몬 1번 소송과 동일 건임

(주)톱텍의 1번 소송 사건은 2023년 3월 8일 수원고등법원에서 회사의 일부 승소로 판결되었으나, 2023년 3월 14일 대법원에 소송 쌍방이 상고하였습니다. 2023년 7월 13일 대법원 판결에 따르면, 기술유출혐의는 무죄, 횡령배임 무죄, 영업비밀보호 유죄로 확정 판결이 나왔습니다. 동 사건과 관련하여 압류된 재고자산 8,773백만원에 대해 전액 평가손실충당금으로 계상하고 있습니다. 4번 소송 사건의 경우, 2022년 7월에 1심 승소를 하였고, 현재 2심 진행 중에 있습니다. 증권신고서 제출일 현재, 1번 소송 사건을 제외한 상기 소송사건의 최종결과가 재무제표에 미치는 영향을 예측할 수 없음에 따라 충당부채를 인식하지 않았습니다. 최대주주 (주)톱텍 소송들의 결과가 예기치 못한 결과로 판결 날 경우, 당사의 경영 평판 및 재무안정성에 부정적으로 작용할 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

3. 기타위험

가. 유상증자 철회에 따른 위험
유상증자 진행 중에 모집 절차의 진행에 중대한 영향을 미칠만한 사유가 발생하여 당사 혹은 대표주관회사의 판단으로 유상증자가 철회될 수 있습니다.당사가 진행하는 금번 유상증자가 예기치 못한 사유로 인해 철회될 경우 당사는 자본 확충을 위하여 무상감자 등 주주에게 손실을 끼치는 방안 등을 진행할 수 있습니다.유상증자 납입전에 철회될 경우 청약으로 인한 손실은 발생하지 않으나,
철회시점에 따라 권리락에 따른 주가하락, 신주인수권증서 매매로 인한 손실 등이 발생할 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.또한, 당사가 계획한 자금사용목적의 자금이 조달되지 않기 때문에 당사는 단기간 유동성 위험에 직면하여 매우 위험한 상황이 발생할 수 있으니 이 점 유의하시기 바랍니다.

금번 주주배정 후 실권주 일반공모 유상증자는 대표주관회사의 잔액인수 방식으로 진행됩니다. 유상증자 진행 중에 모집 절차의 진행에 중대한 영향을 미칠만한 사유가 발생하여 당사 혹은 대표주관회사의 판단으로 유상증자가 철회될 수 있습니다.유상증자 납입 전에 철회될 경우 청약으로 인한 손실은 발생하지 않으나, 철회시점에 따라 권리락에 따른 주가 하락, 신주인수권증서 매매로 인한 손실 등이 발생할 수 있음을 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.또한, 당사가 계획한 자금사용목적의 자금이 조달되지 않기 때문에 당사는 단기간 유동성 위험에 직면하여 매우 위험한 상황이 발생할 수 있으니 이 점 유의하시기 바랍니다.

나. 환금 제한 및 원금 손실 가능성금번
유상증자 청약에 참여하여 신주를 배정받을 경우 신주의 추가상장일(2023년 11월 01일 예정)까지 환금성에 제약이 있으며, 청약 후 추가상장일 사이에 주가가 하락할 경우 원금에 대한 손해가 발생할 가능성이 있습니다. 투자자분들은 투자시 이점 유의하시기 바랍니다.

당사는 코스닥 시장 상장법인으로서 이번 유상증자로 발행되는 신주는 코스닥 시장에 상장되어 거래될 예정이므로 유동성과 관계된 심각한 환금성 위험은 존재하지 않습니다. 그러나 유상증자 청약에 참여하여 신주를 배정받을 경우, 신주가 상장되어 매매가 가능할 때까지 납입주금에 대한 유동성의 제약이 있습니다.본 유상증자의 자세한 일정은 본 신고서의 '제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항' 중 '1. 공모의 개요'를 참고하시기 바랍니다.또한 신주가 코스닥 시장에 추가 상장될 때까지 당사의 주가가 유상증자로 발행되는 신주의 발행가액 수준으로 유지되지 않을 수 있으며, 당사의 내적인 요인 또는 시장전체의 환경 변화 등에 의해 주가가 급락할 경우, 투자원금에 대한 손실이 발생할 수 있습니다. 금번 유상증자로 발행하게 되는 신주의 주권상장예정일은 2023년 11월 01일입니다.당사의 금번 발행되는 주식에 대해서는 우리사주조합 100,000주를 제외한 4,900,000주는 보호예수되지 않으므로 상장 후 즉시 물량 출회가 가능하여 주가 하락에 따른 환금성 위험 및 주가희석화에 노출될 수 있으니, 이점 투자에 유의하시기 바랍니다.

다. 주가희석화 및 인수인의 실권주 인수분 물량 출회에 따른 주가하락 위험신주 상장예정일은 유관기관과의 협의에 따라 변경될 수 있으며, 금번 유상증자에 따른 5,000,000주의 유상신주가 코스닥시장에 추가 상장됩니다. 또한,
구주주 청약주식 및 실권주 일반공모 청약시 기관 및 일반 투자자들의 청약으로 추가 발행되는 주식은 보호예수되지 않으므로 일시적인 물량출회에 따른 주가하락의 가능성이 있습니다. 또한, 대표주관회사가 잔액인수한 물량은 수익을 확정하기 위해
신주상장일 2영업일 전부터 장내에서 대량 매도할 수 있습니다. 이 경우
일시적 물량 출회에 따른 주가 하락의 가능성이 존재하며, 인수한 실권주를 일정 기간 보유하더라도 동 인수물량이
잠재매각물량으로 존재하여 주가 상승에는 부담으로 작용할 가능성이 높습니다.
대표주관회사가 최종 실권주를 인수하게 되면 실권주 인수금액의 12%를 추가수수료로 지급하게 되며, 이를 고려 시
대표주관회사의 실권주 매입단가는 일반청약자들보다 12% 낮은 것과 같은 결과가 초래되어 대표주관회사의 실권주 매도단가가 신주의 발행가액보다 낮게 될 가능성이 존재합니다. 투자자께서는 이 점을 반드시 유의하여 주시기 바랍니다.

[유상증자 모집예정 내역]

구 분
내 용

모집예정 주식 종류
기명식보통주

모집예정주식수
5,000,000주

현재 발행주식총수
37,000,200주

증자비율
13.51%

할인율
25%

출처) 당사 제시

금번 유상증자에 따른 모집가액은 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제5-18조에 의거 주주배정 증자 시 가격 산정절차 폐지 및 가격 산정의 자율화에 따라 발행가액을 자유롭게 산정할 수 있으나, (구)「유가증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제57조를 적용하여 산정합니다(Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항, 3. 공모가격 결정방법 참조). 그러나 주식시장의 특성상 향후 주가에 대한 변동성이 있는 관계로 증자에 따른 모집가격 산정시 결정된 1주당 모집가액보다 향후 추가 상장 후 거래 시점의 주가가 낮아져 투자자에게 금전적 손실을 끼칠 가능성이 있습니다.신주 상장예정일은 유관기관과의 협의에 따라 변경될 수 있으며, 금번 유상증자에 따른 5,000,000주의 유상신주가 코스닥시장에 추가 상장됩니다.한편, 우리사주조합 청약 주식을 제외한 구주주 청약주식 및 실권주 일반공모 청약시 기관 및 일반 투자자들의 청약으로 추가 발행되는 주식 4,900,000주는 보호예수되지 않으므로 일시적인 물량출회에 따른 주가하락의 가능성이 있습니다.또한, 대표주관회사가 잔액인수한 물량은 수익을 확정하기 위해 신주상장일 2영업일 전부터 장내에서 대량 매도할 수 있습니다. 이 경우 일시적 물량 출회에 따른 주가 하락의 가능성이 존재하며, 인수한 실권주를 일정 기간 보유하더라도 동 인수물량이 잠재매각물량으로 존재하여 주가 상승에는 부담으로 작용할 가능성이 높습니다. 대표주관회사가 최종 실권주를 인수하게 되면 실권주 인수금액의 12%를 추가수수료로 지급하게 되며, 이를 고려 시 대표주관회사의 실권주 매입단가는 일반청약자들보다 12% 낮은 것과 같은 결과가 초래되어 대표주관회사의 실권주 매도단가가 신주의 발행가액보다 낮게 될 가능성이 존재합니다. 투자자께서는 이 점을 반드시 유의하여 주시기 바랍니다.

라. 주가하락에 따른 발행금액 감소 위험주식시장의 급격한 상황 악화로 인하여 회사의 금번 유상증자 발행가액이 크게 하락할 경우 당사가 계획했던 자금조달 계획 등에 차질이 발생할 수 있으며, 이러할 경우 당사의 재무적 안정성은 부정적인 영향을 받을 수 있으니 이 점 유의하시기 바랍니다.

금번 유상증자의 확정발행가액은 1차 발행가액과 2차 발행가액 중 낮은 가액으로 결정됩니다. 다만 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6 및 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제5-15조의2에 의거하여 1차 발행가액과 2차 발행가액 중 낮은가액이 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가에서 40% 할인율을 적용하여 산정한 가격보다 낮은 경우 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가에서 40% 할인율을 적용하여 산정한 가격을 확정발행가액으로 합니다. (단, 발행가액이 액면가보다 낮을 경우 액면가를 발행가액으로 합니다.)일반공모 후 미청약분에 대해서는 그 전부를 대표주관회사가 인수하므로 청약 미달에 따른 위험은 없으나, 주식시장의 급격한 상황 악화로 인한 주가 하락으로 발행가액이 낮아져 당사가 목표로 하는 규모의 자금을 조달하지 못할 수도 있습니다. 이 경우, 당사의 재무안정성에 부정적인 영향을 끼칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

마. 집단소송 제기 관련 위험당사가
잘못된 정보를 제공하거나 부실감사 등으로 주주들에게 손해를 끼칠 시 일부 주주들로부터 집단 소송이 제기될 위험이 있음을 유의하시기 바랍니다.

「증권관련 집단소송법」 제12조(소송허가 요건)에 따라 50명 이상의 개인이 발행주식총수의 0.01% 이상 보유할 경우 한 명 이상의 대표 당사자가 상기 50인 이상의 당사자들을 대리하여 회사가 발행한 증권의 거래과정에서 발생한 피해에 대하여 소송을 제기할 수 있습니다.

「증권관련 집단소송법」제12조(소송허가 요건)

① 증권관련 집단소송 사건은 다음 각 호의 요건을 갖추어야 한다.1. 구성원이 50인 이상이고, 청구의 원인이 된 행위 당시를 기준으로 그 구성원이 보유하고 있는 증권의 합계가 피고 회사의 발행 증권 총수의 1만분의 1 이상일 것2. 제3조제1항 각 호의 손해배상청구로서 법률상 또는 사실상의 중요한 쟁점이 모든 구성원에게 공통될 것3. 증권관련집단소송이 총원의 권리 실현이나 이익 보호에 적합하고 효율적인 수단일 것4. 제9조에 따른 소송허가신청서의 기재사항 및 첨부서류에 흠이 없을 것② 증권관련집단소송의 소가 제기된 후 제1항제1호의 요건을 충족하지 못하게 된 경우에도 제소(提訴)의 효력에는 영향이 없다.

당사가 잘못된 정보를 제공하거나 부실감사 등으로 주주들에게 손해를 끼칠 시 일부 주주들로부터 집단 소송이 제기될 위험이 있습니다. 본 증권신고서 및 투자설명서에 서 기재된 잘못된 내용, 잘못된 사업보고서의 공시, 내부자거래에 의한 손해배상청구 및 회계부정으로 인한 손해배상 청구 등이 주요한 소송사유에 포함됩니다. 당사는 향후 이와 같은 집단소송의 대상이 되지 않는다고 확신할 수 없으며, 만약 당사에 대하여 집단소송이 제기될 경우 상당한 소송비용이 발생할 수 있습니다.

바. 증권신고서 정정에 따른 일정 변경 가능성본
증권신고서는 공시심사 과정에서 일부내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요내용이 변경될 시에는 본 신고서상의 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무진행 과정에서 일정이 변경될 수도 있습니다.

"자본시장과 금융투자업에 관한 법률" 제120조 3항에 의거하여 본 증권신고서의 효력의 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 투자자에게 귀속됩니다.금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서(분기 및 반기보고서 포함) 및 감사보고서 등 기타 정기 공시사항과 수시 공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자 의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.본 증권신고서는 공시 심사과정에서 일부내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요내용이 변경될 경우에는 본 신고서상의 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무진행과정에서 일정이 변경될 수도 있으므로 투자자들께서는 투자시 이러한 점을 감안하시기 바랍니다.

사. 유상증자에 따른 주식가치 하락 및 기재정보 의존에 따른 투자위험금번
유상증자를 통해 취득한 당사의 주식가치가 하락할 수 있으며, 상기 투자위험요소 및 기타 기재된 정보에만 의존하여, 투자판단을 해서는 안되며 투자자 여러분의 독자적인 판단에 의해야 함을 유의하여 주시기 바랍니다.

금번 유상증자 실시로 당사의 주식가치가 향후 하락할 수 있으므로 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.이 증권신고서의 효력발생은 정부가 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는것을 인정하거나 이 유가증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 기재사항은 청약일 이전에 변경될 수 있으며, 본 건 공모주식을 청약하고자 하는 투자자들은 투자결정을 하기 전에 본 증권신고서의 다른 기재 부분 뿐만 아니라 상기 투자위험요소를 주의 깊게 검토한 후 이를 고려하여 최종적인 투자판단을 해야 합니다. 다만, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 상기 투자위험요소에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 당사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수는 없으므로, 투자자는 상기 투자위험요소에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 자신의 독자적인 판단에 의해야 합니다.당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제상황 등에 의하여 직접적으로 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 경제상황에 대한 경영자의 현재까지의 평가를 반영하고 있으나 그 실제결과는 현재시점에서의 평가와는 상당히 다를 수 있는 만큼, 투자자 여러분께서는 이 점 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다.만일 상기 투자위험요소가 실제로 발생하는 경우 당사의 사업, 재무상태, 기타 운영결과에 부정적 영향을 미칠 수 있으며, 이에 따라 투자자가 금번 공모 과정에서 취득하게 되는 당사 주식의 시장가격이 하락하여 투자금액의 일부 또는 전부를 잃게 될 수도 있습니다. 또한 금번 공모를 위한 분석 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 대내외적으로 여러가지 요소들의 영향에 따라 애초에 예측했던 것과 다를 수 있다는 점에 유의해야 합니다.

아. 차입공매도 유상증자 참여 제한 관련금융위원회의 공매도 제도개선 관련 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」일부개정에 따라,
주권상장법인이 유상증자 계획을 공시한 이후 발행가격 산정을 위한 대상 거래기간의 마지막날(발행가격 산정 기산일)까지, 해당 기업의 주식을 공매도 한 자는 증자참여를 제한하되, 예외적인 경우에만 증자참여가 허용됩니다(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제180조의4). 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

주권상장법인이 유상증자 계획을 공시한 이후 해당 기업의 주식을 공매도 한 자는 증자참여를 제한하되, 예외적인 경우 증자참여를 허용하고 있습니다(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제180조의4). 이와 관련 유상증자 참여가 제한되는 공매도 시점과 증자참여가 허용되는 예외사유를 시행령에서 정하도록 위임하고 있습니다.시행령에 따르면, 유상증자 계획이 공시된 다음 날부터, 발행가격 산정을 위한 대상 거래기간의 마지막날(발행가격 산정 기산일)까지 공매도 한 경우 증자참여가 제한됩니다. (「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제208조의4 제1항)다만, 다음의 경우 공매도를 통해 발행가격에 부당한 영향을 미쳤다고 보지 않아 증자참여가 허용됩니다(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제208조의4 제2항).ⅰ) 마지막 공매도 이후 발행가격 산정 기산일까지 공매도 주문 수량 이상을 증권시장 정규거래시간에 매수(체결일 기준)ⅱ) 금융위원회가 정하는 기준을 충족한 독립된 거래단위를 운영하는 법인 내에서 공매도를 하지 않은 거래단위가 증자참여ⅲ) 시장조성 또는 유동성공급을 위한 거래과정에서 공매도상기 공매도제도 개선 관련 자본시장법 시행령 개정안에 따라, 당사의 주식을 해당 기간 동안 공매도하는 투자자께서는 금번 유상증자 참여가 제한될 수 있음을 유의하시기 바랍니다. 해당 법령과 관련된 자세한 금융관련 법규는 "국가법령정보센터(http://law.go.kr)", "금융감독원 금융법규서비스(http://fss.or.kr)", "KRX법규서비스(http://law.krx.co.kr)" 등을 참고하시기 바랍니다.

자. 감독당국의 규제 강화 위험최근
상장 기업에 대한 관리감독기준이 강화되는 추세이며, 향후
당사가 상장기업 관리감독기준을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있습니다.

최근 상장 기업에 대한 금융감독기관 등의 관리감독기준이 엄격해지고 있는 상황으로 관련 규정을 위반할 경우 주권매매정지, 관리종목지정, 상장폐지실질심사, 상장폐지 등의 조치가 취해질 수 있습니다.특히, 「코스닥시장 상장규정」 제53조(관리종목), 「코스닥시장 상장규정」 제54조(형식적 상장폐지) 및 「코스닥시장 상장규정」 제56조(상장적격성 실질심사에 다른 상장폐지)"에 유의하시기 바랍니다. (당사의 관리종목지정, 투자환기종목지정, 상장폐지실질심사 등의 관련된 자세한 내용은 동 신고서 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항의 Ⅲ. 투자위험요소 2. 회사위험 가.를 참고하시기 바랍니다.)자세한 금융관련 법규는 "국가법령정보센터(http://law.go.kr)", "금융감독원 금융감독법규정보시스템(http://law.fss.or.kr)", "KRX법규서비스(http://law.krx.co.kr)" 등을 참고하시기 바랍니다.

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

본 장은 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제119조 및 제125조, 금융감독원의 「금융투자회사의 기업실사 모범규준」에 따라 본건 공모 지분증권 인수인이 당해 공모 지분증권에 대한 의견을 기재하고 있는 부분입니다. 따라서 본 장의 작성 주체는 대표주관회사인 현대차증권(주)입니다. 발행회사인 (주)레몬은 "동사"로 기재하였습니다. 본 장에 기재된 분석의견 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 여러가지 요소들의 영향에 따라 예측했던 것과 다를 수 있다는 점을 유의하시기 바랍니다.

1. 분석기관

구 분
금융투자업자(분석기관)

회 사 명
고 유 번 호

대표주관회사
현대차증권(주)
00137997

2. 분석의 개요대표주관회사인 현대차증권(주)는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제71조 및 동법 시행령 제68조에 의거 공정한 거래질서 확립과 투자자 보호를 위해 다수인을 상대로 한 모집ㆍ매출 등에 관여하는 인수회사로서, 발행인이 제출하는 증권신고서 등에 허위의 기재나 중요한 사항의 누락을 방지하는데 필요한 적절한 주의를 기울였습니다.대표주관회사는 인수 또는 모집ㆍ매출의 주선업무를 수행함에 있어 적절한 주의의무를 다하기 위해 금융감독원이 제정한 「금융투자회사의 기업실사(Due Diligence) 모범규준」(이하 "모범규준"이라 한다)의 내용을 내부 규정에 반영하여 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상으로 기업실사를 의무적으로 수행하도록 규정하고 있습니다.본 장에 기재된 분석의견은 대표주관회사가 기업실사 과정을 통해 발행회사부터 제공받은 정보 및 자료에 기초한 합리적, 주관적 판단일 뿐이므로, 이로 인해 대표주관회사가 투자자에게 본 건 유상증자의 투자여부에 관한 경영 및 재무상의 조언 또는 자문을 제공하는 것은 아닙니다.

또한 본 평가의견에 기재된 내용 중에는 예측정보가 포함되어 있으며, 예측정보에 대한 실제 결과는 여러 가지 요소들의 영향에 따라 최초 예측치와는 다른 결과를 가져올 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다.

「금융투자회사의 기업실사 모범규준」

제3조(적용범위 등)① 이 규준은 법 제119조제3항의 규정에 의한 증권신고서 및 법 제122조의 규정에 의한 정정신고서를 제출하는 경우에 적용하며, 영업의 실체가 있는 발행회사가 제출하는 지분증권, 채무증권 증권신고서를 대상으로 하고 자산유동화증권 등은 적용대상에서 제외된다.② 이 규준은 주관회사가 업무수행 중 참고해야 할 기본적인 지침으로 발행회사의 재무 및 영업 현황, 사업 환경, 투자위험, 인수 형태 등을 감안하여 강화하거나 완화하는 등 탄력적으로 운용할 수 있다.③ 기업공개의 경우 기업공개 실사절차의 특성을 감안하여 이 규준의 내용중 한국거래소의 상장심사지침 등에서 의무사항으로 규정하고 있는 내용과 중복되는 부분에 대해서는 이를 생략하거나 완화할 수 있다.④ 채무증권의 경우 i)보증유무, 상환조건(만기, 옵션유무), 특약 등 해당 사채의 특성, ii)법 제119조제2항에서 규정하고 있는 일괄신고서에 의한 발행인지 여부, iii)발행회사가 시행령 제121조제6항의 요건을 충족하고 있는지 여부, iv)해당 사채권에 대한 신용평가등급(외부 및 내부) 등을 감안하여 합리적인 기준에 따라 이 규준을 완화할 수 있다.⑤ 제2항 내지 제4항에 따라 이 규준을 생략하거나 강화 또는 완화하는 경우에는 이사회나 리스크관리위원회(이하 '리스크관리위원회 등')의 의사결정을 거쳐야 한다.

분석의견의 상세한 내용은 동 증권신고서에 첨부되어 있는 기업실사 부분을 참고하시기 바랍니다.

3. 기업실사 일정 및 주요 내용

일자
실사내용

2023-06-01
초도방문- 상견례 인사- 유상증자 의사 및 자금조달 관련 논의- 유상증자 필요성 검토 및 주요일정 협의- 공시 및 뉴스 내용 등을 통한 발행회사 및 소속산업 사전 조사- 사업내용 청취 및 주요제품 열람- 실사 사전 요청자료 송부

2023-06-07~2023-06-09
실사자료 요청- 실사 요청자료 송부회사 일반사항 관련 검토- 정관검토 및 이사회 등 상법 절차 확인- 경영진 평판 리스크 검토- 회사의 사업 및 영업구조 관련 면담

2023-06-21~2023-06-27
회사방문- 실무진 상견례회사 기본사항 검토- 정관 등 기본자료 수령- 자금 사용 목적 등에 관한 의견 청취- 발행 방식 및 조건 등에 관한 협의- 금융당국으로부터의 제재조치 여부 확인- 근로기준법 위반행위, 소송진행 여부 확인산업에 관한 사항 검토- 산업 경쟁상황, 시장규모, 성장주기 등 확인- 법률 및 정부규제에 관한 사항 검토- 시장 내 중대한 환경, 제도 변화요인 검토회사 지배구조에 관한 사항 검토- 경영진의 변동내역 및 근무경력 검토- 계열회사에 관한 사항 검토- 최대주주의 지분율 및 경영권 안정성 검토- 사내규정 및 내부통제시스템 확인- 공시시스템 검토 및 담당자 면담

2023-07-03~2023-07-07
영업에 관한 사항 검토- 제품별 매출 현황, 부문별 수익성추이 확인- 외주업체 관한 사항- 향후 투자계획에 관한 사항- 향후 수익성 개선, 원가절감 계획에 관한 사항재무에 관한 사항 검토- 매출채권, 재고자산 현황 및 연령분석- 기타채권 현황 및 회수 내역 분석- 유형자산 취득/처분 현황 분석- 수익성/성장성/안정성 지표 분석- 차입금의 적정성 여부 분석- 차입금 연장 가능성 및 협의, 상환일정 등- 지급보증 등의 우발채무현실화에 따른 동사의 유동성 분석- 현금흐름 구조기타 사항 검토- 발행시장 상황 검토- 최대주주 및 특관자 참여여부 검토- 자금 조달금액, 공모가액의 적정성 검토

2023-07-10~2023-07-21
- 실사 추가 자료 요청- 증권신고서 작성에 대한 조언- 이사회의사록 검토/인수계약서 작성 및 검토- 실사이행보고서 작성 및 증권신고서 검토

2023-07-31~2023-08-11

- 23년 반기보고서 작성 업데이트- 정정 증권신고서 작성에 대한 조언- 정정 증권신고서 검토
- 정정 실사보고서 작성

2023-08-28~2023-08-29
- 정정 증권신고서 작성에 대한 조언- 정정 증권신고서 검토- 정정 실사보고서 작성

2023-08-29~2023-08-30
- 정정 증권신고서 작성에 대한 조언- 정정 증권신고서 검토- 정정 실사보고서 작성

4. 기업실사 참여자[대표주관회사]

소속기관
부서
성명
직책
실사업무분장
참여기간
주요경력

현대차증권(주)
기업금융실
김영오
상무
증자업무 총괄

2023년 06월 01일 ~
2023년 08월 30일

기업금융업무 16년

현대차증권(주)
ECM팀
이세호
팀장
기업실사 총괄

2023년 06월 01일 ~
2023년 08월 30일

기업금융업무 20년

현대차증권(주)
ECM팀
문광원
책임매니저
실사책임 및 검토

2023년 06월 01일 ~
2023년 08월 30일

기업금융업무 13년

현대차증권(주)
ECM팀
김도현
매니저
기업실사 및 서류작성 등

2023년 06월 01일 ~
2023년 08월 30일

기업금융업무 5년

현대차증권(주)
ECM팀
장용성
매니저
기업실사 및 서류작성 등

2023년 06월 01일 ~
2023년 08월 30일

기업금융업무 1년

[ 발행회사 ]

소속
부서
성명
직급
담당업무

(주)레몬
-
김광진
대표이사
증자업무 총괄

(주)레몬
경영지원팀
김영기
상무
증자업무 실무

(주)레몬
경영지원팀
박윤호
부장
증자업무 실무

(주)레몬
재무팀
안지유
주임
증자업무 실무

5. 기업실사 세부 항목 및 점검 결과- 동 증권신고서에 첨부되어 있는 기업실사 보고서를 참조해 주시기 바랍니다.6. 종합 의견가. 대표주관회사인 현대차증권(주)는 (주)레몬이 2023년 07월 20일 이사회에서 결의한 기명식 보통주 5,000,000주에 대한 주주배정 후 실권주 일반공모 방식으로 발행을 결정하고 이에 잔액인수 함에 있어 다음과 같이 의견을 제시합니다.

긍정적 요인
▶동사가 영위하는 사업 중 미용 마스크팩 시장의 규모는 2019년 66.47억 달러 규모를 형성하였고 연평균 6.62%의 성장세를 보이며 2024년 91.58억 달러 규모의 시장을 형성할 것으로 전망하고 있습니다. 이처럼 꾸준한 성장세에 힘입어 동사에서 지속적으로 개발해오고 있는 나노섬유를 활용한 마스크팩 사업의 성장 가능성도 높을 것으로 전망됩니다.▶동사는 신규사업의 일환으로 모바일 벤트 시장을 목표로 하고 있습니다. 모바일 벤트는 스마트폰의 방수에 사용되는 부품으로, 불소 사용 규제로 인해 기존에 사용되던 PTFE 소재가 사용이 불가능해지면서 대체재가 필요한 상황입니다. 이에 동사의 나노 멤브레인 소재가 대체할 수 있음을 확인하였고 친환경성과 내구성을 갖춘 벤트생산이 가능할 것으로 예상됩니다.▶동사의 전기 및 전자 재료 소재 사업과 관련된 신사업으로 2차전지 지지체가 있습니다. 2차전지 지지체 사업과 관련해서는 전고체 배터리 및 수소연료전지 지지체인 PTFE를 대체하기 위해 동사의 제품이 시장에 진입할 계획입니다. 현재 보편적으로 전기차 전지에 사용되고 있는 액체 전해질의 가장 큰 단점인 취약한 화재 안정성, 내구성 등을 보완한 전고체 전지에 사용되는 나노섬유 지지체를 정부출현연구소와 공동개발하고 있습니다. 또한, 수소연료전지의 소재에서도 동사의 기술인 나노섬유를 활용하여 개발 중에 있습니다. 나노섬유를 활용하여 내구성을 향상시켜 기존 연료전지 대비 수명이 획기적으로 증가할 수 있는 특장점을 가지는 것을 확인하였고, 현재 일본의 연구기관과 공동개발을 진행하고 있습니다.

부정적 요인

▶동사의 Shield Can 매출은 삼성전자 무선사업부로의 매출이 대부분을 차지하는데, 삼성전자 측의 발주는 해외법인을 통해 납품이 가능한 I사에 우선순위가 있어 동사는 약 30%에 대한 수요만 대응하는 상태입니다. 이에 따라 동사는 I사에서 납품한 후 남은 수요에 대해서만 대응하고 있습니다. 또한, Shield Can의 납품 단가도 하락하고 있어 매출 실적이 감소하고 있으며 향후에도 시장 내에서 큰 성장을 기대하기에는 어려울 것으로 판단됩니다.▶동사의 예상과는 달리 기존 사업 및 신규 사업의 영업환경의 급격한 악화, 글로벌 경기 침체, 전방 산업의 경기 악화 등과 더불어 예상치 못한 사유로 수익성 개선 시기가 지연되거나, 매출 실적이 부진할 경우 영업실적 개선이 이루어지지 않아 향후에도 이자보상배율이 1배를 하회할 수 있습니다. 향후 지속적으로 매출 성장 및 수익성 개선이 이루어지지 않는다면, 이자비용으로 인한 재무적 부담으로 인해 동사의 재무 안정성이 훼손될 가능성이 있습니다.▶ 동사의 매출액은2020년 80,147백만원, 2021년 33,416백만원, 2022년 39,769백만원,
2023년 반기 5,917백만원을 기록하였으며, 매출액 성장률은 각61.4%, -58.3%, 19.0%,
-72.3%를 기록하며 전반적인 감소세를 보이고 있습니다. 주력사업이였던 마스크 시장의 부진한 영업상황은 코로나19로 인한 급격한 매출 증가를 기록하던 만큼 단기간에는 회복하지 못할 것으로 예상되며, 부품사업부의 매출 또한 최종 고객사의 판매 실적에 따라 부진할 수 있습니다. 또한 동사가 매출 다각화를 위해 신규 고객사들과의 협상과정에서 예기치 못한 상황이 벌어질 수 있으며, 수주 실패, 시장상황 악화 등 영업환경의 변화로 인하여 매출 성장에 부정적인 이슈가 발생할 가능성이 있습니다▶ 동사는 현금흐름 및 유동성에 대하여 지속적으로 모니터링하면서 유동성 이슈가 발생하지 않도록 대응하고 있으나, 2021년, 2022년, 그리고
2023년 반기에 음(-)의 영업활동현금흐름을 보이고 있으며, 영업 실적이 개선되지 않아 음(-)의 영업활동현금흐름이 계속 발생할 경우 유동성 리스크가 부각될 위험이 있습니다.
동사는 2023년 07월 10일 31억원의 차입금 증가 결정을 통해 운영자금으로 사용중에 있습니다.▶금번 유상증자로 조달한 자금으로 채무상환 및 운영자금 등으로 사용할 예정인 만큼 영위하는 사업의 영업환경 악화 등으로 수익성이 동사의 예상보다 저조할 경우 대규모의 당기순손실이 발생할 수 있습니다.

자금조달의필요성
▶ 동사는 금번 유상증자로 조달한 자금에 대해여 다음과 같이 단기차입금 상환자금, 원재료 구입 등 운영자금 등으로 사용할 예정입니다.▶ 금번 유상증자를 통해 조달한 자금의 세부사용 내역은 "Ⅴ. 자금의 사용목적"을 참고하시기 바랍니다.

나. 대표주관회사는 상기 실사를 통해 제공받는 자료들로부터 도출된 결과나 오류, 누락 등에 대하여 당사가 책임지지 않으며, 인간적 또는 기계적, 기타 그 외의 다른 요인에 의한 오류발생 가능성으로 인해 본 평가 내용에 대해 명시적으로 혹은 묵시적으로도 증명이나 서명 또는 보증 및 단언을 할 수 없습니다.다. 동사의 금번 유상증자는 국내외 거시경제 변수변화로 투자수익에 대한 확실성이 저하될 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 상기 검토결과는 물론 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 동사의 회사 전반에 걸친 현황 및 재무상의 위험과 산업 및 영업상의 위험요인 등을 감안하시어 투자에 유의하시기 바랍니다. 또한, 당사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 동사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수는 없으므로, 투자자께서는 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 독자적이고도 세밀한 판단에 의해 투자결정을 하시기 바랍니다.

2023년 08월 30일

대표주관회사 : 현대차증권 주식회사

대표이사 최 병 철

V. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

(단위 : 원)

구 분

금 액

모집 또는 매출총액(1)

12,750,000,000

발행제비용(2)

280,000,000

순 수 입 금 [ (1)-(2) ]

12,470,000,000

주1) 상기 금액은
확정 발행가액을 기준으로 산정한 금액으로 모집가액 확정시 변경될 수 있습니다.

주2) 상기 모집총액은 우선적으로 하단에 기재된 자금의 사용 목적에 따라 사용할 예정입니다.

주3) 발행제비용은 공모금액 및 실권규모에 따라 변경될 수 있으며, 상기 기재 금액은 청약 초과로 인하여 실권이 발생하지 않은 상황을 가정하여 산정되었습니다. 또한 상장수수료는 상장신청일 직전일 주가에 따라 변동될 수 있습니다.

나. 발행제비용의 내역

(단위 : 원)

구 분

금 액

계산근거

발행분담금

2,295,000

모집총액의 0.018% (10원 미만 절사)

인수수수료

229,500,000

모집총액의 1.8%

상장수수료

3,310,000
250만원 + 100억원 초과금액의 10억원당 9만원(「코스닥시장 상장규정 시행세칙」 별표14)

등록세

10,000,000

증자 자본금의 0.4%

교육세

2,000,000

등록세의 20%

기타비용

32,895,000

구주주 청약서, 투자설명서 인쇄 및 발송비 등

합 계

280,000,000

-

주1) 상기 금액은
확정 발행가액을 기준으로 산정한 금액입니다.

주2) 발행제비용은 공모금액 및 상장신청일 직전일 한국거래소에서 거래되는 당사의 보통주식 종가, 유관기관 정책 등에 따라 변동될 수 있습니다.

주3) 기타비용은 예상금액으로 변동될 수 있습니다.

주4) 발행제비용은 공모금액에서 지급될 예정입니다.

2. 자금의 사용목적가. 자금의 사용목적당사는 금번 유상증자를 통해 조달한 자금을 다음과 같이 사용할 예정입니다.

자금의 사용목적

(기준일 :
2023년 08월 29일
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계

-
-
9,370
3,100
-
280
12,750

나. 공모자금 세부 사용목적당사는 금번 유상증자를 통해 조달하는 자금을 은행 차입금 채무상환 자금 및 원재료 매입, R&D 인건비, H&B 광고등의 운영자금으로 사용 할 예정입니다. 만약 금번 공모금액이 당초 계획한 금액에 미달할 경우 당사는 하기의 자금사용계획을 집행 시기에 따라 세부적으로 조정할 예정이며, 부족분은 당사의 자체자금으로 충당할 계획입니다. 금번 유상증자를 통한 공모자금의 세부 사용 내역은 다음과 같습니다

[ 유상증자 자금사용의 우선순위 ]

(단위 : 원)

우선순위

자금용도

세부 내용

사용시기

금 액

1
채무상환자금
차입금 상환
2023년 ~ 2025년
3,100,000,000

2
운영자금
원재료 매입,R&D 인건비,광고
2023년 ~ 2025년
9,370,000,000

-
기타자금
발행제비용

280,000,000

계
12,750,000,000

주1) 상기 금액은
확정 발행가액 기준으로 산정한 금액입니다.

주2) 공모자금 사용(예정)시기는 유상증자 일정 및 실제 운영 상황에 따라 변경될 수 있습니다.

주3) 부족자금은 당사 자체자금을 활용할 예정입니다.

1. 채무상환자금

금번 유상증자로 조달된 자금 중 3,100백만원을 활용하여 부채비율 개선, 금융비용 절감을 위해 IBK기업은행 단기차입금을 상환할 예정입니다. 자금사용의 상세 내역은 아래와 같습니다.

[차입금 상세 내역]

(단위 : 백만원)

구분
차입처
만기일
연이자율(%)
증권신고서 제출일현재 기준
상환예정금액

단기차입금
IBK기업은행
2024-01-11
4.82%
6,000
-

단기차입금
IBK기업은행
2024-07-12
5,21%
3,100
3,100

차입금 계
9,100
3,100

출처) 당사 정기보고서 및 당사 제시

신규 차입금 3,100백만원의 이자율이 기존 차입금 6,000백만원의 이자율보다 높기 때문에 금번 자금조달을 통하여 조달된 자금은 상기와 같이 IBK기업은행 단기차입금 3,100백만원억원을 상환하는데 집행할 계획입니다. 2. 운영자금(1) 원재료 매입

금번 유상증자로 조달한 자금 중 약
69.7억원을 매출을 위한 원재료 매입 자금으로 사용할 계획입니다. 당사의 핵심 주력 제품은 아웃도어용 나노섬유 멤브레인입니다. 현재 고어텍스를 비롯한 대부분의 제품에 과불화 화합물(=탄소와 불소의 강한 결합으로 잘 분해되지 않는 물질)이 사용되고 있는데, 2023년 2월에 불소계 화합물의 사용을 제한하는 EU REACH제한 보고서가 채택되어 규제조치에 들어가고, 미국도 12개 이상 주에서 규제 법안이 도입 및 계획 중에 있습니다. 이러한 규제는 고어사의 주요제품에 사용되던 소재사용이 제한된다는 것을 의미하고 있기에 아웃도어 시장의 소재 변화가 필수적입니다. 당사에서는 과불화 화합물 이슈를 수년 전부터 인지하고 관련 연구를 지속적으로 진행하여 비불소계 아웃도어 나노섬유 멤브레인을 개발 성공하여 외부 공인인증기관의 정식성적서를 발급받아 친환경 비불소계 나노섬유 멤브레인을 적극적으로 영업 및 마케팅 활동을 하고 있습니다. 또한, 기존 모바일 벤트에 사용되던 불소계 화합물 소재 또한 친환경 규제 대상에 해당되어, 소재의 변경이 불가피합니다. 현재 당사 나노섬유 멤브레인을 적용한 제품의 평가가 진행되고 있습니다. 이러한 비불소계 소재 제품의 매출증진을 위한 원자재 매입 자금으로 사용할 계획입니다.

[ 원재료 매입자금 ]

(단위 : 백만원)

구 분

상세 구분

사용 예정 시기

사용 예정 금액

운영자금 - 원재료 매입 금액

나노사업부

2023년 4분기~2025년 4분기

4,900

부품사업부

2023년 4분기~2025년 4분기

2,070

합 계
6,970

출처) 당사 제시

(2) R&D 인건비

당사는 기술연구소를 별도로 운영하고 있으며, 다양한 연구개발 활동으로 창조적이고 혁신적인 제품 개발을 위해 초격차 나노소재 강소 기업이 되기 위해 최선을 다하고 있습니다. 아웃도어, 기능성 섬유, 에어필터, 분리막, 과수봉지 등 다양한 제품 개발 및 상용화 실적이 있습니다. 특히, 당사의 핵심 연구과제인 비불소계 나노섬유 멤브레인 개발을 주도하며 아웃도어 사업확대 및 매출증대를 기대하고 있습니다. 그밖에 실내 대기환경 유해인자 차단을 위한 250mm 급 나노섬유 원단 기반 나노복합구조체 소재 및 필터기술, 나노섬유가 포함 된 부직포 및 의류제품의 안전성 평가법 개발, 고기능 방투습 및 난연성의 우의 겸용 사계절용 위장 외피 개발, 나노멤브레인 기반 전고체 배터리용 고분자계 전해질 기술개발 등 (4건) 개발 진행중에 있습니다. 금번 유상증자로 조달된 자금을 연구인원에 대한 연 약 3억, 3년간 10억 이내 인건비에 자금을 사용할 예정입니다.

(3) 광고

금번 유상증자로 조달한 자금 중 약 14억원을 나노사업부 매출 증진을 위한 광고 및 판매수수료로 사용할 계획입니다. 당사는 위생용품의 매출 증진을 위해 자사몰 및 네이버, 쿠팡, 올리브영 판매를 위한 온라인 기본광고, 네이버 라이브 방송을 통한 제품 홍보 및 판매 활동 비용, 이마트 등 오프라인 판촉을 위한 프로모션 및 광고를 위해 금번 유상증자로 조달한 자금 중 약 14억원을 사용할 계획입니다.

[ 광고 및 판매수수료 ]

(단위 : 백만원)

구 분

상세 구분

사용 예정 시기

사용 예정 금액

운영자금 - 광고 및 판매수수료

나노사업부

2023년 4분기

143

나노사업부

2024년 1분기~2024년 4분기

665

나노사업부

2025년 1분기~2025년 4분기

592

합 계

1,400

출처) 당사 제시

3. 자금의 운용계획당사가 금번 유상증자를 통해 조달한 자금 중 일부 자금은 조달시기와 사용시기가 다소 차이가 있을 수 있습니다. 이에 조달로부터 사용시까지 미사용 자금에 대해서는 자금 사용시점 및 금리에 따라 적격 금융기관의 수시입출금 예금, 정기예금 등 금융상품으로 운용할 예정입니다.

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

- 해당사항이 없습니다.

제2부 발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

1. 연결대상 종속회사 개황연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분
연결대상회사수
주요종속회사수

기초
증가
감소
기말

상장
-
-
-
-
-

비상장
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

1-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규연결
-
-

-
-

연결제외
-
-

-
-

2. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭당사의 명칭은 주식회사 레몬 이라고 표기합니다. 약칭으로는 ㈜레몬 또한 영문으로는 LEMON COMPANY LIMITED 라 표기합니다.
3. 설립일자 및 존속기간당사는 2012년 9월 18일에 톱텍에이치앤에스㈜로 설립되었으며, 2017년 4월 17일에 상호명이 (주)레몬으로 변경되었습니다.
4. 본점의 주소, 전화번호 및 홈페이지 주소주소 : 경북 구미시 산동읍 산호대로 1105-65전화번호 : 054-470-8800홈페이지 : http://lemonano.co.kr

5. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부
미해당

벤처기업 해당 여부
미해당

중견기업 해당 여부
해당

6. 주요사업의 내용당사는 2012년 9월 소재전문기업으로 설립되었으며, 나노관련사업 및 전자부품사업을 영위하고 있습니다. 나노관련사업은 세계최대 생산역량과 생산설비를 갖추고 있으며, 땀으로 인한 습기는 배출시키고, 물은 통과하지 못하게 하는 투습방수 기능과 쾌적함을 오랫동안 유지시켜주는 고통기성을 동시에 구현하는 복합기능성 나노섬유 멤브레인을 제조 및 이를 이용한 응용 제품을 생산, 판매하고 있습니다. 전자부품사업은 무전해 도금기술을 이용하여 전자파 차폐,흡수 및 방열기능의 극박막 복합소재를 생산하여 도전 원단, 도전 점착테이프, 쉴드캔 부품을 제조, 판매하는 사업을 진행하고 있습니다. 상세한 내용은 동 공시서류의 '사업의 내용'을 참조하시길 바랍니다.
7. 신용평가에 관한 사항(1) 신용등급

평가일
평가 기관
기업신용평가 등급
비고

2023.04.20
나이스평가정보(주)
B+
결 산 일 : 2022.12.31

유효기간 : 2024.04.19

2022.05.12
나이스평가정보(주)
B+
결 산 일 : 2021.12.31

유효기간 : 2023.05.11

2021.05.07
나이스평가정보(주)
BBB0
결 산 일 : 2020.12.31

유효기간 : 2022.05.06

2020.09.11
나이스평가정보(주)
BB+
결 산 일 : 2019.12.31

유효기간 : 2021.06.30

2019.10.01
나이스평가정보(주)
BB
결 산 일 : 2018.12.31

유효기간 : 2020.06.30

2019.01.31
나이스평가정보(주)
BB+
결 산 일 : 2017.12.31

유효기간 : 2019.06.30

(2) 신용평가 기관의 신용등급 체계와 의미

신용상태
신용등급
나이스 평가정보 신용등급의 정의

우수
AAA
상거래를 위한 신용능력이 최우량급이며, 환경변화에 충분한 대처가 가능한 기업

AA
상거래를 위한 신용능력이 우량하며, 환경변화에 적절한 대처가 가능한 기업

A
상거래를 위한 신용능력이 양호하며, 환경변화에 대한 대처능력이 제한적인 기업

양호
BBB
상거래를 위한 신용능력이 양호하나, 경제여건 및 환경악화에 따라 거래안정성 저하가능성이 있는 기업

보통
BB
상거래를 위한 신용능력이 보통이며, 경제여건 및 환경악화에 따라 거래안정성 저하가 우려되는 기업

B
상거래를 위한 신용능력이 보통이며, 경제여건 및 환경악화에 따라 거래안정성 저하가능성이 높은 기업

열위
CCC
상거래를 위한 신용능력이 보통 이하이며, 거래안정성 저하가 예상되어 주의를 요하는 기업

CC
상거래를 위한 신용능력이 매우 낮으며, 거래의 안정성이 낮은 기업

C
상거래를 위한 신용능력이 최하위 수준이며, 거래위험 발생가능성이 매우 높은 기업

부도
D
현재 신용위험이 실제 발생하였거나 신용위험에 준하는 상태에 처해있는 기업

평가제외
R
1년 미만의 결산재무재표를 보유하였으나, 경영상태 급변(합병, 영업양수도, 업종변경 등)으로 기업신용 평가등급 부여를 유보하는 기업

8. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부
주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 등여부
특례상장 등적용법규

코스닥시장
2020년 02월 28일
기술성장기업의 코스닥시장 상장
코스닥시장 상장규정 제2조 제31항에서 정하는 기술성장기업으로서 동규정 제7조 제2항의 신규상장 심사요건 특례 요건 적용

2. 회사의 연혁

당해기업의 주요 연혁은 다음과 같습니다.

년도

내용

비고

2007.

전기방사 설비 개발

설비명 : [M1]

2008.

멀티노즐 방식 전기방사 설비 개발

설비명 : [NANO-I, M2]

2008.

전기방사 Demo 장비 수출

일본 TECHNOS

2009.

나노코리아 조직위원회상 수상

2010.

나노파이버 장비 납품 업체 선정

일본 과학진흥기구 [JST]

2010.

나노파이버 양산시스템 개발

설비명 : [M3]

2011.

나노파이버 분리막을 이용한 2차전지 제작 및 시연

-

2012.10

소재전문기업 톱텍에이치앤에스㈜ 설립

-

2012.10

기업부설연구소 설립

-

2012.11

ISO 9001, ISO 14001 인증

-

2013.12

2020년 한국을 이끌 100대 기술 선정

-

2014.03

대구사업장 신설 (EMI/도금)

-

2014.10

아웃도어용 나노멤브레인 / 전자파 차폐시트 양산출하

-

2017.01

Mobile Phone 적용 전자파 차폐 모듈 양산

-

2017.04

㈜레몬으로 상호 변경

-

2018.02

TNF 독점 공급계약 체결

-

2018.09

세계 최대 나노파이버 양산라인 재건축

-

2019.01
사업목적 추가- 마스크 제조 및 판매, 서비스업- 위생용품의 제조 및 판매, 서비스업- 의약부외품 제조 및 판매, 서비스업- 통신판매업- 전자상거래 및 인터넷 관련 사업- 사업지원관련 서비스업- 위 각항에 관련된 수출입 및 도소매업
-

2019.04

세계 최초 나노섬유 적용 위생용품(에어퀸) 출시

-

2019.05
사업목적 추가- 화장품 제조 및 도소매업- 각항에 관련된 수출입 및 도소매업
-

2019.09
소재 부품 전문기업 인증 획득
-

2020.02
코스닥시장 상장
-

2020.07
2020년 대한민국 일자리 으뜸기업 선정
-

2021.04
대표이사 변경 - 김광진 대표이사
-

경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자
주총종류
선임
임기만료또는 해임

신규
재선임

2023.03.28
정기주총
-
사외이사 조창기
-

2022.03.29
정기주총
-
상근감사 양승외
-

2021.04.09
-
대표이사 김광진
-
대표이사 김효규

2021.03.30
정기주총
사내이사 이재환사내이사 김광진
사외이사차형준
사내이사 이유진기타비상무이사 이재환

2020.03.27
정기주총
사외이사 조창기
-
사외이사 한관영

2018.04.10
임시주총
사내이사 이유진기타비상무이사 이재환사외이사 차형준사외이사 한관영상근감사 양승외
-
공동대표이사 이재환사내이사 방인복감사 이유진

2018.03.26
정기주총
-
공동대표이사 김효규공동대표이사 이재환사내이사 방인복상근감사 이유진
-

3. 자본금 변동사항

(단위 : 원, 주)

종류
구분
당반기말
11기(2022년말)
10기(2021년말)
9기(2020년말)
8기(2019년말)
7기(2018년말)

보통주
발행주식총수
37,000,000
37,000,000
37,000,000
34,500,000
30,400,000
30,400,000

액면금액
500
500
500
500
500
500

자본금
18,500,000,000
18,500,000,000
18,500,000,000
17,250,000,000
15,200,000,000
15,200,000,000

우선주
발행주식총수
-
-
-
-
-
-

액면금액
-
-
-
-
-
-

자본금
-
-
-
-
-
-

기타
발행주식총수
-
-
-
-
-
-

액면금액
-
-
-
-
-
-

자본금
-
-
-
-
-
-

합계
자본금
18,500,000,000
18,500,000,000
18,500,000,000
17,250,000,000
15,200,000,000
15,200,000,000

4. 주식의 총수 등

1. 주식의 총수본 보고서 제출일 현재 정관상 발행할 주식의 총수는 100,000,000주 입니다.

주식의 총수 현황

(기준일 :
2023년 06월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
우선주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
90,000,000
10,000,000
100,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
59,412,500
-
59,412,500
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
22,412,500
-
22,412,500
-

1. 감자
-
-
-
-

2. 이익소각
22,412,500
-
22,412,500
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-
-

4. 기타
-
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
37,000,000
-
37,000,000
-

Ⅴ. 자기주식수
-
-
-
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
37,000,000
-
37,000,000
-

2. 자기주식 취득 현황
당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

3. 종류주식 발행현황당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

5. 정관에 관한 사항

가. 정관 변경 이력

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2022.03.29
제10기정기주주총회
제44조(감사의 선임)④다만,상법제368조의4에 따라 이사회의 결의로 주주가 총회에 출석하지 아니하고 전자적방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다.
- 전자투표 도입시감사선임의 주주총회 결의요건 반영

2019.06.25
임시주주총회
제 5조(발행예정주식총수) 회사가 발행할 주식의 총수는 일억주로 한다.
- 일억주로 변경

2019.05.23
임시주주총회
제2조(목적) 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다.42. 화장품 제조 및 도소매업43. 각항에 관련된 수출입 및 도소매업제8조의 2 (주식 등의 전자등록) 회사는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제2조 제1호에 따른 주식 등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하여야 한다.제14조(명의개서대리인)③ 당 회사의 주주명부 또는 그 복본을 명의개서 대리인의 사무취급장소에 비치하고 주식의 전자등록, 주주명부의 관리, 주식명의개서, 질권의 등록 또는 말소, 신탁재산의 표시 또는 말소 주권의 발행, 신고의 접수, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서 대리인으로 하여금 취급케 한다. 다만, 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령」 개정에 따라 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하는 경우 주식의 전자등록, 주주명부의 관리, 기타 주식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 취급케 한다.
- 사업목적 다각화- 상장법인의 경우 전자증권법에 따라 발행하는 모든주식 등에 대하여 전자등록이 의무화됨에 따라 근거를 신설- 주식 등의 전자등록에 따른 주식사무처리 변경내용 반영

2019.03.29
제7기정기주주총회
제18조(전환사채의 발행)① 회사는 사채의 액면총액이 600억원을 초과하지 않는 범위 내에서 다음 각 호의 경우 증권거래법 등 관련법규의 규정에 의하여 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 전환사채를 발행할 수 있다.
- 사채 액면총액을200억에서 600억으로 변경

2019.01.21
임시주주총회
제2조(목적) 회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다.36. 마스크 제조 및 판매, 서비스업37. 위생용품의 제조 및 판매, 서비스업38. 의약부외품 제조 및 판매, 서비스업39. 통신판매업40. 전자상거래 및 인터넷 관련 사업41. 사업지원관련 서비스업42. 위 각항에 관련된 수출입 및 도소매업
- 사업목적 다각화

2018.04.10
임시주주총회
회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(www.lemonano.co.kr)에 한다.
- 사명변경으로 홈페이지주소 변경

2018.03.26
제6기정기주주총회
제23조(소집통지 및 공고)②의결권 있는 발행주식총수의 100분의 1 이하의 주식을 소유한 주주에 대하여는 회의일 2주 전에 주주총회를 소집한다는 뜻과 회의의 목적사항을 서울시에서 발행하는 한국경제신문과 매일경제신문에 각각 2회 이상 공고하거나 금융감독원 또는 한국거래소가 운용하는 전자공시 시스템에 공고함으로써 제1항의 규정에 의한 통지에 갈음할 수 있다.
- 소집통지 및 공고방법 변경

나. 사업목적 현황

구 분
사업목적
사업영위 여부

1
2차전지 분리막 및 소재의 생산설비 및 동 부분품의 제조,판매, 서비스업
영위

2
2차전지 분리막 및 소재의 생산,판매, 서비스업
영위

3
나노화이버 장비 및 동 부분품의 제조,판매, 서비스업
영위

4
나노화이버 패브릭의 생산 및 판매,서비스업
영위

5
나노화이버 필터류의 생산 및 판매, 서비스업
영위

6
전지설비 제조 및 판매, 서비스업
영위

7
섬유설비 제조 및 판매, 서비스업
영위

8
기능성필름 생산 및 판매, 서비스업
영위

9
자동화설비제작
영위

10
자동화 제어
영위

11
자동화 설비 및 동 부분품의 제조, 판매, 임대, 서비스업
영위

12
반도체장비 및 동 부분품의 제조,판매, 서비스업
영위

13
전자제품 및 동 부분품의 제조,판매, 서비스업
영위

14
무역업
영위

15
부동산 매매 및 임대업
영위

16
휴대폰 자동화장비 및 동 부분품의 제조,판매, 서비스업
영위

17
로봇 및 에프에이장비 및 동부분품의 제조, 판매, 서비스업
영위

18
소프트웨어 제작판매업
영위

19
대체에너지 생산 및 신재생에너지 관련사업
영위

20
국내외 자원개발업
영위

21
전기공사업
영위

22
태양광전력 발전사업
영위

23
태양광전력 판매사업
영위

24
시설물 유지 관리업
영위

25
태양광 발전시스템 설계용역업
영위

26
태양광 발전관련설비 제조 및 판매, 설치, 서비스업
영위

27
전기,전자제품 제조 및 판매업
영위

28
환경관련제품 제조 및 판매업
영위

29
전자파 차폐 소재 생산, 판매, 서비스업
영위

30
전기 및 전자 통신제품 제조, 판매, 서비스업
영위

31
전기 및 전자 통신부품 제조, 판매, 서비스업
영위

32
나노섬유 생산, 판매, 서비스업
영위

33
도금업
영위

34
각 항에 관련된 컨설팅 및 자문료 서비스
영위

35
각 항에 관련된 부대사업일체
영위

36
마스크 제조 및 판매, 서비스업
영위

37
위생용품의 제조 및 판매, 서비스업
영위

38
의약부외품 제조 및 판매, 서비스업
영위

39
통신판매업
영위

40
전자상거래 및 인터넷 관련 사업
영위

41
사업지원관련 서비스업
영위

42
화장품 제조 및 도소매업
영위

43
각항에 관련된 수출입 및 도소매업
영위

1. 사업목적 변경 내용해당사항 없습니다.2. 변경사유해당사항 없습니다.

다. 정관상 사업목적 추가 현황표

구 분
사업목적
추가일자

-
-
-

-
-
-

1. 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적해당사항 없습니다.

2.시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성해당사항 없습니다.

3.신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등해당사항 없습니다.

4.사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등)해당사항 없습니다.

5. 기존 사업과의 연관성해당사항 없습니다.

6. 주요 위험해당사항 없습니다.

7. 향후 추진계획해당사항 없습니다.

8. 미추진 사유해당사항 없습니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 업계 현황[나노관련사업] 나노섬유는 조직이 치밀하고 다공성 구조로 초미세먼지와 바이러스 등의 물리적 차단에도 큰 효과를 가집니다. 국내의 경우 2010년대 초반에 나노섬유 제조설비를 확립하여 본격적인 시장이 형성되었고, 대량생산 및 상용화 기술의 발전으로 다양한 분야로 확대 적용되고 있어 나노섬유 제품의 시장 수요가 증가할 것으로 전망됩니다.초미세먼지와 코로나19 바이러스가 이슈가 되면서 마스크 시장이 크게 성장하였으며, 필터 제조기술 수요도 크게 증가하였습니다. 호흡기 마스크는 황사가 심한 봄철에만 잦았던 미세먼지주의보가 계절에 관계없이 수시로 이어지면서 마스크 착용이 일상화되고 있습니다. 마스크가 바이러스 예방 및 차단에 효과적인 것으로 인정되어 전세계적으로 마스크에 대한 관심과 수요가 증가하고 있습니다. 바이러스로부터 건강을 지키고 간편하게 착용할 수 있는 마스크가 생활필수품으로 자리 매김하고 있으며, 마스크 관련 시장도 꾸준히 성장 할 것으로 예상됩니다.또한, 여성용 위생용품 시장은 개인 성향에 따른 소비자의 다양한 요구가 매우 뚜렷한 시장으로 구분됩니다. 2017년 일회용 생리대 유해물질 검출 파동 이후 소비자들은 친환경, 저자극 소재 제품에 대한 관심도가 높아졌고, 삶의 질 관심 증대에 따른 라이프스타일의 변화로 개인용품 프리미엄화 현상 등으로 인하여 다소 고가의 기능성 제품에 대한 수요가 지속적으로 증가하고 있다고 판단됩니다.
[전자부품사업] 도전 원단과 도전 Tape제품이 사용되는 전자파 차폐소재 시장은 박막형태의 도전 원단과 도전 Tape의 수요가 점진적으로 증가하고 있습니다. 이러한 추세는 글로벌 시장에서 박막용 전자파 차폐 소재의 정보가 빠르게 공유되고 있으며, 우수한 소재의 사용으로 인한 내구성의 향상과 실장 면적의 확보로 인한 스마트 폰 구조설계의 한계를 극복하는데 유리하므로 박막 도전 원단과 도전 Tape의 수요는 지속적으로 증가할것으로 보입니다.

나. 회사의 현황[나노관련사업]

당사는 지난 10여년간의 지속적인 투자와 독자적인 연구 개발 활동을 기반으로 세계최대 생산역량의 복합기능성 나노섬유 멤브레인 대량양산용 전기방사 설비를 개발, 설계, 제작, 운영하고 있으며, 용도별 최적화된 폴리머 레시피 제조기술 및 공정기술을 보유하고 있습니다.

나노섬유 멤브레인을 균일한 품질로 대량 생산할 수 있는 여건을 갖추고, 세계 최대의 생산역량과 최첨단 생산 설비를 구축하여 나노관련 사업을 진행하여 왔습니다.당사가 제조하는 나노섬유 멤브레인은 균일한 품질의 고기능성 멤브레인 만의 차별화된 특성을 응용하여 1) 외부의 비와 땀과 같은 액체는 내부로 침투하지 못하지만 내부의 증기와 열기는 외부로 배출하면서도 높은 공기투과도를 갖는 나노섬유만의 차별화된 특성을 적용한 아웃도어용 나노섬유 멤브레인, 2) 높은 공기투과도로 쾌적성과 위생성을 향상시킨 여성용 위생용품, 3) 미세먼지를 효율적으로 차단하며 호흡이 편안한 호흡기 마스크, 4) 보습 지속력과 피부 밀착력이 우수한 미용 마스크용 등 다양한 제품별 용도에 맞는 멤브레인을 생산하고 있습니다.아웃도어용 나노섬유 멤브레인은 글로벌 아웃도어 브랜드 The North Face™을 소유하고 있는 VF Group(美)와 2019년부터 납품을 계속하고 있으며, 시장확대를 위해 국내외 아웃도어 브랜드에도 영업을 진행하고 있습니다.여성용 위생용품도 나노섬유 멤브레인을 적용하여 통기성을 강조한 자체 브랜드 "에어퀸"을 최초 출시한 이후, "에어퀸 브레스","에어퀸 에션셜","에어퀸 아르보" 생리대를 출시하여 국내,외에 판매를 진행하고 있습니다.당사의 나노섬유 멤브레인이 적용된 호흡기 마스크는 최근 코로나 19 사태로 인하여대중적 관심과 수요가 증가하고 있고, 일반먼지, 미세먼지, 초미세먼지를 모두 차단할 수 있는 물리적 특성과 함께 호흡하기 수월한 형태적 특성을 동시에 구현하는 것이 특징입니다.당사에서 생산된 나노필터로 제작된 마스크가 2020년 3분기에 유럽 인증(CE)을 완료하였고, 2021년 2월에는 자체 개발한 필터를 적용한 친환경 생분해성 마스크를 미국 FDA에 등록을 완료하였습니다.
[전자부품사업] 전자파 차폐사업과 관련해서 당사는 휴대전화의 고성능화, 고기능화에 따른 전자파 차폐 및 발열 처리부분의 중요성이 이슈화 되어 있는 상황에서, 기존의 제품과 차별화된 전자파 차단 및 발열성능을 보유한 쉴드캔 부품을 개발하였고, 현재까지 삼성전자 무선사업부의 프레그쉽 모델(프리미엄)과 중저가폰 모델에 납품하고 있습니다. 주요 적용 모델로는 삼성전자 Galaxy S8, Galaxy Note 8, Galaxy S9, Galaxy Note 9, Galaxy S10, Galaxy Note10, Galaxy S20, Galaxy Note20, Galaxy S21, Galaxy S22, Galaxy Folderble Z플립 3, Galaxy Folderble Z플립 4, 그리고, 중저가폰(A Series, MSeries 모델) Shield Can 부품입니다.또한, 전자파(EMI) 부품과 방열 제품을 가전, 모바일, 자동차용으로 사업 영역을 확대하기 위해 신규 소재 개발을 진행하고 있습니다.당사의 전자파 차폐 관련 목표시장은 쉴드캔 부품시장과 전자파 차폐 소재 시장입니다. 쉴드캔 부품 시장은 삼성전자 무선사업부가 주 고객사이며, 도전 원단과 도전 테이프제품이 사용되는 전자파 차폐소재 시장은 국내시장과 중국시장을 대상으로 하고있습니다. 당분기 당사의 총매출은 2,451백만원으로 전년 동기 대비 84.09% 감소하였습니다.부문별로는 나노관련사업은 91.51% 감소한 1,180백만원, 전자부품사업은 15.35% 감소한 1,271백만원입니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품에 관한 사항

(단위:백만원)

부문

주요제품

매출액

비중

나노관련사업

나노멤브레인,위생용품,필터
3,501
59.16

전자부품사업
복합방열부품
2,416
40.84

합 계

5,917
100.00

나. 주요 제품 등의 가격 변동 추이
[나노관련사업]

회사의 주요제품은 개발 및 양산기술이 동시에 진행되며, 시장이 형성되는 기술주도형 시장이므로 앞으로 얼마간 대체제의 위협이 존재하지 않을 것으로 예상합니다. 또한 수요업체의 요구성능(가격 및 공급능력 포함)을 충족시키고 있어 기술 개발의 완성도에 따라 수요가 창출되는 시장특성을 가지고 있습니다. 지금까지는 나노 멤브레인의 적용이 필수적인 분야에 한정적으로 적용되고 있기 때문에 공급자의 협상력은 비교적 강한 편이며, 구매자는 현재 제품의 성능과 가격을 비교하여 선택이 매우 제한적인 위치에 있어 가격변동의 폭이 크지 않을 것으로 예상합니다.
[전자부품사업]

복합방열부품의 가격 변동은 회사 영업 기밀이므로 밝히기가 어렵습니다.

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료에 관한 사항

(1) 주요 원재료의 현황

(단위:백만원)

매입유형
품 목
구체적인 용도
매입액
비율(%)
비고

원자재
마스크
마스크
652
14.33
-

타발
복합방열부품
607
13.35
-

부직포
나노멤브레인등
185
4.07
-

MEK
나노멤브레인
237
5.21
-

생리대
생리대원부자재
920
20.23
-

기타
-
1,947
42.81
-

합 계
4,548
100.00
-

[나노관련사업]

당사의 나노섬유 멤브레인은 동일한 제조공정으로 생산되어 아웃도어, 위생용품, 마스크용 필터, 미용마스크팩 원단 등의 제품에 사용됩니다. 제품의 용도에 따라 평량 및 방사조건을 달리하여 생산하고 있습니다. 다만, 필터 종류의 경우 나노섬유 멤브레인 제작 방식은 동일하나 방사 기재를 고객사로부터 직접 공급받아 전기방사를 진행하는 차이가 있습니다. 당사의 제품생산에 필요한 원재료 투입과정은 거래처의 요구수량에 따른 월생산계획을 수립하고, 소요되는 원자재를 일괄 구매하여 제품별 레시피에 따라 생산하는 구조입니다. 당사에서 사용하는 원재료는 상용화된 제품들이 대부분으로 구매에 어려움이 적으며, 이원화 등을 통해 안정적인 공급을 유지하고 있습니다.

[전자부품사업] 전자파 차폐제품인 쉴드캔 부품의 원재료 조달 방식은 고객사에서 지정한 일부 소재 외에는 자체 생산 및 국내 구매, 외자 구매를 병행하여 제작하고 있습니다. 원재료 공급사의 이원화 등을 통해 가격 안정화 및 납기 대응을 하고 있습니다.

(2) 주요 원재료 등의 가격 변동 추이물가상승 및 환율 변동으로 인한 원자재 가격이 점진적으로 인상되는 추세에 있으나,월 생산 계획에 따른 대량구매 및 원가절감으로 구매업무의 효율화를 통한 적절한 대응으로 급격한 원가 변동은 없습니다.
나. 생산 및 설비에 관한 사항

(1) 생산 능력 및 생산 실적 등

[나노관련사업]

구분

라인수
월 Capa(㎡)

년 Capa(㎡)

비고

나노 멤브레인생산
12
10,000,000
120,000,000
-

[전자부품사업]

구분
설비대수
월 Capa(EA)
년 Capa(EA)
비고

접이 공정
6
11,160,000
133,920,000
-

적층 공정
6
11,700,000
140,400,000
-

부착 공정
8
11,520,000
138,240,000
-

Reel Packing M/C
8
11,520,000
138,240,000
-

※ 부품 형상에 따라 생산능력 차이남

(2) 생산설비의 현황

(단위:백만원)

구분

금액

토지
4,610

건물
4,624

기계장치
4,902

차량운반구
14

비품
22

사용권자산
562

합계
14,734

4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적

(단위: 백만원)

매출유형
품목
2023년 2분기(제12기)
2022년(제11기)
2021년(제10기)

제품
나노관련사업
수출
1,298
22,908
15,937

내수
2,203
11,578
10,451

소계
3,501
34,486
26,388

전자부품사업
수출
1,242
3,380
5,033

내수
1,174
1,903
1,995

소계
2,416
5,284
7,028

합 계
수출
2,540
26,288
20,970

내수
3,377
13,481
12,446

합계
5,917
39,769
33,416

나. 판매 경로 및 판매 방법 등

(1) 판매 경로

(단위: 백만원)

매출유형
판매경로
매출액
비율

제 품
직접판매
5,917
100%

(2) 판매 방법 및 조건

구 분

대금회수조건

주문판매
개별계약조건 또는 60일이내 현금조건

다. 수주현황

(단위 : 백만원)

품목
수주일자
납기
수주총액
기납품액
수주잔고

수량
금액
수량
금액
수량
금액

나노관련
22.12
23.07
-
3,527
-
3,501
-
26

전자부품
22.12
23.07
-
2,486
-
2,416
-
69

합 계
-
6,013
-
5,917
-
95

5. 위험관리 및 파생거래

5.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 공정가치 이자율위험, 현금흐름 이자율위험 및 가격위험), 신용위험, 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리 정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 재무팀에 의해 이루어지고 있습니다. 재무팀은 회사의 현업부서와 긴밀

히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

5.1.1 시장위험

(1) 외환위험

회사는 제품 수출, 원재료 등의 수입거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다.회사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향

(단위:천원)

구 분
당반기
전반기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD/원
118,840
(118,840)
227,212
(227,212)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 회사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다.

외환위험에 노출되어 있는 금융상품의 내역

(단위:천원)

구분
당반기
전반기

현금및현금성자산
-
-

USD
-
1,820,486

장ㆍ단기매출채권
-
-

USD
1,188,838
451,636

매입채무
-
-

USD
443
-

(2) 가격위험

회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 비상장주식 관련 가격의 상승 또는 하락이 회사의 당반기 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. 비상장주식의 주식 가격이 일정하게 30% 상승 또는 하락하는 경우를 가정하여 분석한 것입니다.

(단위:천원)

구분
세후 이익에 대한 영향
자본에 대한 영향

당반기
전반기
당반기
전반기

비상장주식
-
-
65,298
64,390

(3) 이자율위험

이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다.

회사는 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금으로부터 1년간 발생하는 이자비용의 영향

(단위:천원)

구분
당반기
전반기

1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시

이자비용
60,000
(60,000)
60,000
(60,000)

5.1.2 신용위험

(1) 위험관리신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산과 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니 다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 높은 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다.

(2) 금융자산의 손상회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

ㆍ 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

회사는 매출채권에 대해 개별법으로 손상을 평가후, 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였으며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.당반기말과 전기말의 매출채권에 대한 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기말
정상채권
1년 이내
1년 초과
합계

매출채권
1,927,604
-
4,592
1,932,196

기대 손실률
0.01%
-
100.00%
-

손실충당금
(46)
-
(4,592)
(4,638)

합계
1,927,558
-
-
1,927,558

전기말
정상채권
1년 이내
1년 초과
합계

매출채권
602,132
-
4,592
606,724

기대 손실률
0.01%
-
100.00%
-

손실충당금
(58)
-
(4,592)
(4,650)

합계
602,074
-
-
602,074

당반기말과 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말

전기말

기초

4,650
304,775

손익으로 인식된 대손충당금의 증가

(12)
(300,125)

기말

4,638
4,650

매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

(3) 신용위험의 최대노출정도

(단위:천원)

구분
당반기말
전기말

현금성자산
315,486
9,835,828

매출채권
1,927,558
602,074

기타유동금융자산
55,090
30,259

기타비유동금융자산
50,712
55,712

합 계
2,348,846
10,523,873

신용위험 노출정도는 재무상태표의 순장부금액을 기초로 산출되었습니다.

5.1.3 유동성 위험

현금흐름의 예측은 재무팀이 취합합니다. 회사의 재무팀은 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

회사가 보유하고 있는 자금 중 운전자본관리를 위해 필요한 자금을 초과하는 잉여자금은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사는 유동성 위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 MMDA 및 기타유동성 자산에 투자하고 있습니다.

회사의 유동성 위험 분석내역

(단위:천원)

당반기말
1년 이하
1년에서2년 이하
2년에서5년 이하
5년 초과

차입금 및 지급이자
6,170,492
-
-
-

매입채무
914,228
-
-
-

기타금융부채
2,235,186
722,283
2,101,644
1,225,959

합 계
9,319,906
722,283
2,101,644
1,225,959

전 기 말
1년 이하
1년에서2년 이하
2년에서5년 이하
5년 초과

차입금 및 지급이자
6,020,878
-
-
-

매입채무
2,745,067
-
-
-

기타금융부채
2,522,800
712,548
2,101,644
1,576,233

합 계
11,288,745
712,548
2,101,644
1,576,233

계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

5.2 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 건전한 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 등을 실시하고 있습니다.

회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.

자본조달비율의 내역

(단위:천원)

구분
당반기말
전 기 말

총차입금
6,000,000
6,000,000

차감: 현금및현금성자산
315,486
9,835,828

순부채(A)
5,684,514
(3,835,828)

자본총계(B)
5,430,242
11,797,581

총자본 (C=A+B)
11,114,756
7,961,753

자본조달비율(A/C)
51.14%
-

6. 주요계약 및 연구개발활동

6.1 경영상의 주요계획당사는 보고서 제출일 현재 매출계약외 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치는 비경상적인 주요계약은 해당사항이 없어 기재를 생략합니다.
6.2 연구개발활동6.2.1 연구개발활동의 개요회사는 기술연구소를 별도로 운영하고 있으며, 다양한 연구개발 활동으로 창조적이고 혁신적인 제품 개발을 통해 초격차 나노소재 강소기업이 되기 위해 최선을 다하고있습니다.(1) 연구개발 담당조직

연구개발 담당조직.jpg
연구개발 담당조직

(2) 연구개발 비용

(단위:백만원)

과목
2023년(제12기 반기)
2022년(제11기)
2021년(제10기)

연구개발비용(*) 계
480
678
849

(정부보조금)
(181)
(326)
(360)

연구개발비/매출액 비율[연구개발비비용(*)계÷당기매출액×100]
8.12%
1.70%
2.54%

(*) 정부보조금(국고보조금)차감하기전 연구개발비용입니다.

(3) 연구개발 실적

연구과제 명

연구과제의 내용

연구결과 및 기대효과

상용화 실적

아웃도어

공기투과성이 우수하면서 방수성이 뛰어난 의류 멤브레인 개발

기존 제품 보다 같은 내수압에서 높은 통기성 구현,고품질 및 균일성 제품 제작

영원무역, 신한산업, 폴라텍 등 유상 판매 진행

기능성 섬유

아웃도어 개발에서 기능성 추가냉감, 발열, 방충 등 기능성 유효 물질 첨가 제품 개발

나노섬유의 특성상 비표면적 극대화로 부피대비 기능 효과 증대 기대

벤텍스와 발열 멤브레인Test 1년 정도 진행

에어 필터

공기정화필터(HEPA급, Medium급)개발

세계 환경적으로 유리 섬유 사용 제재로 대체품개발 시급, 대체품 전환 기회 획득

한국 필터텍 등 업체 유상 판대 진행필터류 적용 Test 유무 진행

Acoustic vent

VENT 독점업체인 Gore사 대체품 개발 기본 제품보다 우수한 통기성과 방수성 기능제품 개발

음향 및 물성 PASS음향 FAIL의 경우 엔지니어 선에서 튜닝 가능GORE 사 대체가능

삼성, LG, 화웨이휴대폰에 적용 Test 진행

윈도우 마스크

미세먼지도 차단되는 방충망 기능 업그레이드 버전 개발

세계 환경적 이슈인 미세먼지의 차단 기능이 우수한 나노 섬유 개발 완료

LG 하우시스, 국외 업체 샘플 제공

황사 마스크

기존 정전기 방식이 아닌 나노섬유 적용으로 미세먼지 차단제품 개발

기존 정전기 방식의 효율 저하 문제로 나노섬유 대체품 개발 촉구

국외 시장(일본,중국) 진입 성공

훼이셜 마스크

미용 마스크의 시장성에 따른 나노멤브레인의 적용

인체모방기술과 흡사한 표면적으로 밀착력 증대 및 투명성, 경량성 확보로 미용마스크 적용 효과 극대화

아모레 퍼시픽, 제닉 등 개발 진행

의료용 멤브레인

링겔 및 정맥 주사 필터 개발

Pore size 조절로 균일한 제품 제작Sefar에서 적용 후, 완제품 제작

Sefar 유상 판매 진행 5회 진행 (2016년 ~)

혈장 분리막

혈액 속에 있는 불필요한 단백질 제거하는 목적

통기성 부여 및 Pore size 조절로 제품 제작 고객사에서 별도 의료 적용 Test 진행PVA Membrane 개발 완료

유상 샘플 판매 진행(인네이쳐, 섬유기계연구원)

위생패드 (여성용,유아용, 성인용)

전세계 위생패드 시장성에 따른 나노멤브레인 적용

기존 방수 필름에서는 통기성을 기대할 수 없지만 나노멤브레인의 경우 통기성이 있어시장 기대효과 큼

중국, 국내업체 협업 진행중

차량용 헤드라이트 벤트캡

자동차 헤드라이트에 물은 막아주고, 공기는 통하게 하여서, 습기 차는 것을 막는 벤트캡 개발

고객 요구에 따라 통기성과 내수압 맞게 제품 제작단국대에서 Test 진행

현대자동차 벤더를 통한 시제품 제작 및 유상 판매 진행

광발열 복합 원단

광발열 소재를 활용한 특수 의복용 원단 개발

보온 기능과 함께 자체 발열 기능을 갖는 특수 기능 원단 제조

광발열 테스트 완료 및 제품 개발 (한일화섬)

연료 필터 개발

자동차에 쓰이는 연료 필터 개발

보온 기능과 함께 자체 발열 기능을 갖는 특수 기능 원단 제조

크린앤사이언스 유상 샘플 판매

과수봉지

나노 멤브레인 적용 면적에 따른 열과현상 개산

나노멤브레인 적용에 따라 열과개선 30% 이상

3년 연속 제품출하 및 수출

의료용 멤브레인

인공 각막 및 상기 인공 각막의 제조 방법

인체적합성이 용이한 나노멤브레인 개발로 생체 재료 분야 진출

특허 및 FDA 등록

7. 기타 참고사항

가. 지적재산권 등

회사의 지적재산권은 연구개발 활동을 통하여 취득하였으며, 기준일 현재 아래와 같습니다.

구분
2023년
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년이전
계

레몬
1
6
3
4
-
10
24

※ 특허권은 등록일기준으로 인식하였습니다.

나. 환경 관련 규제 사항

회사는 법률에서 정하고 있는 각종 환경규제를 준수하고 있습니다.

다. 기타 중요한 사항

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

아래의 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었으며, 제12기 반기, 제11기, 제10기 재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받은 재무제표입니다.

(단위:원)

구 분
제12기 반기(2023년 06월말)
제11기(2022년 12월말)
제10기(2021년 12월말)

[유동자산]
3,666,039,350
11,915,096,872
18,173,356,816

ㆍ현금및현금성자산
315,486,336
9,835,828,266
12,426,976,357

ㆍ매출채권
1,927,558,050
602,073,992
1,530,127,546

ㆍ기타유동금융자산
55,090,314
30,258,735
50,348,090

ㆍ기타유동자산
182,619,040
341,378,243
257,173,731

ㆍ재고자산
1,182,691,753
1,082,757,749
3,895,645,975

ㆍ당기법인세자산
2,593,857
22,799,887
13,085,117

[비유동자산]
15,152,156,426
15,837,477,069
27,568,212,554

ㆍ기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
275,170,472
275,170,472
275,170,472

ㆍ유형자산
14,734,035,292
15,281,778,945
27,134,753,092

ㆍ무형자산
92,238,662
224,815,652
132,576,990

ㆍ기타비유동금융자산
50,712,000
55,712,000
25,712,000

자산총계
18,818,195,776
27,752,573,941
45,741,569,370

[유동부채]
9,526,407,250
11,797,067,101
12,742,204,527

[비유동부채]
3,861,546,660
4,157,925,696
4,843,470,622

부채총계
13,387,953,910
15,954,992,797
17,585,675,149

[자본금]
18,500,000,000
18,500,000,000
18,500,000,000

[자본잉여금]
68,928,188,360
68,928,188,360
68,928,188,360

[자본조정]
-
-
-

[기타포괄손익누계액]
-
-
-

[이익잉여금]
(81,997,946,494)
(75,630,607,216)
(59,272,294,139)

자본총계
5,430,241,866
11,797,581,144
28,155,894,221

매출액
5,916,992,203
39,769,236,730
33,416,382,819

영업이익
(6,399,456,831)
(6,646,657,964)
(13,052,508,423)

당기순이익
(6,367,339,278)
(16,358,313,077)
(52,010,452,095)

총포괄이익
(6,367,339,278)
(16,358,313,077)
(52,010,452,095)

기본주당순이익
(172)
(442)
(1,422)

희석주당순이익
(172)
(442)
(1,422)

2. 연결재무제표

당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

3. 연결재무제표 주석

당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

4. 재무제표

재무상태표

제 12 기 반기말 2023.06.30 현재

제 11 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

제 12 기 반기말

제 11 기말

자산

유동자산

3,666,039,350

11,915,096,872

현금및현금성자산

315,486,336

9,835,828,266

매출채권

1,927,558,050

602,073,992

기타유동금융자산

55,090,314

30,258,735

기타유동자산

182,619,040

341,378,243

재고자산

1,182,691,753

1,082,757,749

당기법인세자산

2,593,857

22,799,887

비유동자산

15,152,156,426

15,837,477,069

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

275,170,472

275,170,472

유형자산

14,734,035,292

15,281,778,945

기타무형자산

92,238,662

224,815,652

기타비유동금융자산

50,712,000

55,712,000

자산총계

18,818,195,776

27,752,573,941

부채

유동부채

9,526,407,250

11,797,067,101

매입채무

914,228,056

2,745,067,074

단기차입금

6,000,000,000

6,000,000,000

기타유동금융부채

2,202,431,780

2,517,827,769

기타유동부채

409,747,414

534,172,258

비유동부채

3,861,546,660

4,157,925,696

기타비유동금융부채

3,861,546,660

4,157,925,696

부채총계

13,387,953,910

15,954,992,797

자본

자본금

18,500,000,000

18,500,000,000

자본잉여금

68,928,188,360

68,928,188,360

기타자본구성요소

0

이익잉여금(결손금)

(81,997,946,494)

(75,630,607,216)

자본총계

5,430,241,866

11,797,581,144

부채와자본총계

18,818,195,776

27,752,573,941

포괄손익계산서

제 12 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

제 11 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지

(단위 : 원)

제 12 기 반기

제 11 기 반기

3개월

누적

3개월

누적

수익(매출액)

3,465,588,731

5,916,992,203

5,956,855,272

21,366,251,356

매출원가

4,408,220,213

8,435,448,417

4,890,758,397

17,915,197,004

매출총이익

(942,631,482)

(2,518,456,214)

1,066,096,875

3,451,054,352

판매비와관리비

1,925,279,512

3,881,000,617

1,845,526,921

3,528,418,035

영업이익(손실)

(2,867,910,994)

(6,399,456,831)

(779,430,046)

(77,363,683)

기타이익

75,491,991

277,944,799

239,731,448

375,659,906

기타비용

124,272,211

124,907,213

(2,892,515)

13,184,739

금융수익

12,626,477

37,792,754

31,868,713

69,025,936

이자수익

12,626,477

37,792,754

31,868,713

69,025,936

금융원가

80,350,421

158,712,787

53,539,719

105,065,217

이자비용

80,350,421

158,712,787

53,539,719

105,065,217

법인세비용차감전순이익(손실)

(2,984,415,158)

(6,367,339,278)

(558,477,089)

249,072,203

법인세비용

0

0

(4,951,660)

0

당기순이익(손실)

(2,984,415,158)

(6,367,339,278)

(553,525,429)

249,072,203

기타포괄손익

0

0

0

0

총포괄손익

(2,984,415,158)

(6,367,339,278)

(553,525,429)

249,072,203

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(81)

(172)

(15)

7

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(81)

(172)

(15)

7

자본변동표

제 12 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

제 11 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지

(단위 : 원)

자본

자본금

자본잉여금

기타자본구성요소

기타포괄손익누계액

이익잉여금

자본 합계

2022.01.01 (기초자본)

18,500,000,000

68,928,188,360

0

0

(59,272,294,139)

28,155,894,221

당기순이익(손실)

0

0

0

0

249,072,203

249,072,203

2022.06.30 (기말자본)

18,500,000,000

68,928,188,360

0

0

(59,023,221,936)

28,404,966,424

2023.01.01 (기초자본)

18,500,000,000

68,928,188,360

0

0

(75,630,607,216)

11,797,581,144

당기순이익(손실)

0

0

0

0

(6,367,339,278)

(6,367,339,278)

2023.06.30 (기말자본)

18,500,000,000

68,928,188,360

0

0

(81,997,946,494)

5,430,241,866

현금흐름표

제 12 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

제 11 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지

(단위 : 원)

제 12 기 반기

제 11 기 반기

영업활동현금흐름

(9,363,747,176)

(1,274,107,317)

당기순이익(손실)

(6,367,339,278)

249,072,203

당기순이익조정을 위한 가감

634,385,831

951,603,045

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동

(3,543,482,871)

(2,475,896,604)

이자지급

(145,598,135)

(69,431,833)

이자수취

38,081,247

65,811,142

법인세납부

20,206,030

4,734,730

투자활동현금흐름

222,344,246

(599,725,600)

기타유동금융자산의 처분

2,000,000

0

기타비유동금융자산의 처분

0

10,240,000

유형자산의 처분

53,789,700

0

무형자산의 처분

185,454,546

0

유형자산의 취득

(18,900,000)

(586,965,600)

기타비유동금융자산의 취득

0

(23,000,000)

재무활동현금흐름

(378,939,000)

(430,136,836)

기타유동금융부채의 증가(감소)

(378,939,000)

(430,136,836)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)

(9,520,341,930)

(2,303,969,753)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과

0

74,462,558

현금및현금성자산의순증가(감소)

(9,520,341,930)

(2,229,507,195)

기초현금및현금성자산

9,835,828,266

12,426,976,357

기말현금및현금성자산

315,486,336

10,197,469,162

5. 재무제표 주석

제 12 기 반기 : 2023년 6월 30일 현재

제 11 기 : 2022년 12월 31일 현재

주식회사 레몬

1. 회사의 개요

주식회사 레몬(이하 "회사")는 2012년 10월에 전자파 차폐 소재 및 나노섬유의 생산, 관련 제품 판매등을 목적으로 설립되었습니다. 경상북도 구미시 산동읍에 본사와 공장을 두고 있으며, 대구시 달서구 갈산동에 지점을 두고 있습니다.

회사는 2020년 2월 28일 코스닥시장에 상장하였습니다. 당반기말 현재 회사의 납입자본금은 18,500백만원이며, 주주의 구성은 다음과 같습니다.

주 주 명
당반기말
전기말

주식수(주)
지분율(%)
주식수(주)
지분율(%)

(주)톱텍
19,330,000
52.24
19,330,000
52.24

기타주주
17,670,000
47.76
17,670,000
47.76

합계
37,000,000
100.00
37,000,000
100.00

2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준회사의 2023년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2023년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제 1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 동 개정 내용에 따르면, ‘유의적인’ 회계정책 정보 대신 ‘중요한’ 회계정책 정보를 공시하도록 하고, 공시 대상인 중요한 회계정책 정보는 재무제표에 포함된 다른 정보와 고려할 때 재무제표 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 예상되는 정보를 의미합니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치 변경과 오류’ 개정 동 개정 내용에 따르면, ‘회계추정의 변경’ 정의를 삭제하고, 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액을 ‘회계추정치’로 정의하였으며, 새로운 상황의 전개나 새로운 정보의 획득으로 측정기법이나 투입변수를 변경한 경우, 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ 개정 동 개정 내용에 따르면, 최초 인식시점에 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 이연법인세 최초 인식 예외규정이 적용되지 않고, 이연법인세 자산·부채가 인식되도록 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호' 재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호'재무제표 표시' 개정: 부채의 유동/비유동 분류동 개정 내용에 따르면, 부채의 유동, 비유동을 분류할 때 고려할 사항을 명확히 하였습니다. ‘부채의 결제를 연기할 수 있는 권리’는 채무자가 보고기간말에 채무관련 계약사항을 준수한다면, 채무자에게 부채의 결제를 연기할 권리가 있다고 명확히 하였으며, 부채의 결제 연기 가능성과 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않습니다. 부채가 현금 이전, 재화나 용역 제공, 기업 자신의 지분상품 이전을 통해 결제됨을 명확히 하여, 원칙적으로 기업의 자기지분상품으로 결제되는 것도 부채의 유동성 분류에 영향을 미칩니다. 동 개정사항은2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 상기 개정 내용이 회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

반기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제·개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정중간재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 공정가치 이자율위험, 현금흐름 이자율위험 및 가격위험), 신용위험, 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리 정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 재무팀에 의해 이루어지고 있습니다. 재무팀은 회사의 현업부서와 긴밀

히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

4.1.1 시장위험

(1) 외환위험

회사는 제품 수출, 원재료 등의 수입거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향

(단위:천원)

구 분
당반기
전반기

10% 상승시
10% 하락시
10% 상승시
10% 하락시

USD/원
118,840
(118,840)
227,212
(227,212)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 회사의 기능통화인 원화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산ㆍ부채를 대상으로 하였습니다.

외환위험에 노출되어 있는 금융상품의 내역

(단위:천원)

구분
당반기
전반기

현금및현금성자산:

USD
-
1,820,486

장ㆍ단기매출채권:

USD
1,188,838
451,636

매입채무
-
-

USD
443
-

(2) 가격위험

회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 비상장주식 관련 가격의 상승 또는 하락이 회사의 당반기 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. 비상장주식의 주식 가격이 일정하게 30% 상승 또는 하락하는 경우를 가정하여 분석한 것입니다.

(단위:천원)

구분
세후 이익에 대한 영향
자본에 대한 영향

당반기
전반기
당반기
전반기

비상장주식
-
-
65,298
64,390

(3) 이자율위험

이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다.

회사는 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금으로부터 1년간 발생하는 이자비용의 영향

(단위:천원)

구분
당반기
전반기

1% 상승시
1% 하락시
1% 상승시
1% 하락시

이자비용
60,000
(60,000)
60,000
(60,000)

4.1.2 신용위험

(1) 위험관리신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산과 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니 다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 높은 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다.

(2) 금융자산의 손상회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

ㆍ 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

회사는 매출채권에 대해 개별법으로 손상을 평가후, 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였으며, 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 당반기말과 전기말의 매출채권에 대한 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기말
정상채권
1년 이내
1년 초과
합계

매출채권
1,927,604
-
4,592
1,932,196

기대 손실률
0.01%
-
100.00%
-

손실충당금
(46)
-
(4,592)
(4,638)

합계
1,927,558
-
-
1,927,558

전기말
정상채권
1년 이내
1년 초과
합계

매출채권
602,132
-
4,592
606,724

기대 손실률
0.01%
-
100.00%
-

손실충당금
(58)
-
(4,592)
(4,650)

합계
602,074
-
-
602,074

당반기와 전기말 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기

전기말

기초

4,650
304,775

손익으로 인식된 대손충당금의 증가

(12)
(300,125)

기말

4,638
4,650

(3) 신용위험의 최대노출정도

(단위:천원)

구분
당반기말
전기말

현금성자산
315,486
9,835,828

매출채권
1,927,558
602,074

기타유동금융자산
55,090
30,259

기타비유동금융자산
50,712
55,712

합 계
2,348,846
10,523,873

신용위험 노출정도는 재무상태표의 순장부금액을 기초로 산출되었습니다.

4.1.3 유동성 위험

현금흐름의 예측은 재무팀이 취합합니다. 회사의 재무팀은 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

회사가 보유하고 있는 자금 중 운전자본관리를 위해 필요한 자금을 초과하는 잉여자금은 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 정기예금, 수시입출금식 예금, 시장성 유가증권 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사는 유동성 위험을 관리할 수 있도록 즉시 출금이 가능한 MMDA 및 기타유동성 자산에 투자하고 있습니다.

회사의 유동성 위험 분석내역

(단위:천원)

당반기말
1년 이하
1년에서2년 이하
2년에서5년 이하
5년 초과

차입금 및 지급이자
6,170,492
-
-
-

매입채무
914,228
-
-
-

기타금융부채
2,235,186
722,283
2,101,644
1,225,959

합 계
9,319,906
722,283
2,101,644
1,225,959

전 기 말
1년 이하
1년에서2년 이하
2년에서5년 이하
5년 초과

차입금 및 지급이자
6,020,878
-
-
-

매입채무
2,745,067
-
-
-

기타금융부채
2,522,800
712,548
2,101,644
1,576,233

합 계
11,288,745
712,548
2,101,644
1,576,233

계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

4.2 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 건전한 자본구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채감소를 위한 신주 발행 등을 실시하고 있습니다.

회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.

자본조달비율의 내역

(단위:천원)

구분
당반기말
전 기 말

총차입금
6,000,000
6,000,000

차감: 현금및현금성자산
315,486
9,835,828

순부채(A)
5,684,514
(3,835,828)

자본총계(B)
5,430,242
11,797,581

총자본 (C=A+B)
11,114,756
7,961,753

자본조달비율(A/C)
51.14%
-

5. 공정가치
5.1. 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치

(단위:천원)

구 분
당반기말
전 기 말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

<금융자산>

현금및현금성자산
315,486
315,486
9,835,828
9,835,828

매출채권
1,927,558
1,927,558
602,074
602,074

기타유동금융자산
55,090
55,090
30,259
30,259

기타포괄손익-공정가치금융자산
275,170
275,170
275,170
275,170

기타비유동금융자산
50,712
50,712
55,712
55,712

소계
2,624,016
2,624,016
10,799,043
10,799,043

<금융부채>

매입채무
914,228
914,228
2,745,067
2,745,067

단기차입금
6,000,000
6,000,000
6,000,000
6,000,000

기타유동금융부채
2,202,432
2,202,432
2,517,828
2,517,828

기타비유동금융부채
3,861,546
3,861,546
4,157,926
4,157,926

소계
12,978,206
12,978,206
15,420,821
15,420,821

회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 또한 회사의 매출채권, 기타금융자산, 매입채무, 차입금, 기타금융부채 등의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치입니다.

5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시 가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

(1) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분

(단위:천원)

당반기말
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
275,170
275,170

전기말
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
275,170
275,170

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매로 분류된 KOSPI 및 KOSDAQ, KONEX 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현 재가치로 계산

- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

위와 같은 공정가치 추정금액은 모두 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.(2) 회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있으며, 당반기 중 수준 1과 2간의 유의적인 이동은 없습니다.(3) 수준 3으로 분류되는 주요 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.- 비상장주식비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 사업계획 및 업종의 상황 등에 기초한 매출액, 세전 영업이익률, 할인율 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 할인율은 유사한 상장기업의 자료를 활용하여 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정합니다. 회사는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.

6. 영업부문

(1) 회사는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일 부문이므로부문별 정보를 공시하지 않습니다.

(2) 회사의 지역별 수익자료

(단위:천원)

구 분
당반기
전반기

매출액
비중(%)
매출액
비중(%)

국 내
3,376,607
57.07
8,301,433
38.85

해 외
2,540,385
42.93
13,064,818
61.15

합 계
5,916,992
100.00
21,366,251
100.00

(3) 회사매출의 10%이상을 차지하는 주요 고객별 수익에 관한 정보

(단위:천원)

구 분
당반기
전반기

매출액
비중(%)
매출액
비중(%)

A
1,735,530
29.33
-
-

B
1,062,916
17.96
-
-

C
-
-
5,790,696
27.10%

7. 범주별 금융상품

7.1 금융상품 범주별 장부금액

(단위:천원)

당반기말
금융자산
금융부채

상각후원가로측정하는 금융자산
기타포괄손익- 공정가치금융자산
합계
상각후원가로측정하는 금융부채

현금및현금성자산
315,486
-
315,486
-

매출채권
1,927,558
-
1,927,558
-

기타유동금융자산
55,090
-
55,090
-

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
275,170
275,170
-

기타비유동금융자산
50,712
-
50,712
-

매입채무
-
-
-
914,228

단기차입금
-
-
-
6,000,000

기타유동금융부채
-
-
-
2,202,432

기타비유동금융부채
-
-
-
3,861,547

합 계
2,348,846
275,170
2,624,016
12,978,207

전 기 말
금융자산
금융부채

상각후원가로측정하는 금융자산
기타포괄손익-공정가치금융자산
합계
상각후원가로측정하는 금융부채

현금및현금성자산
9,835,828
-
9,835,828
-

매출채권
602,074
-
602,074
-

기타유동금융자산
30,259
-
30,259
-

기타포괄손익-공정가치금융자산
-
275,170
275,170
-

기타비유동금융자산
55,712
-
55,712
-

매입채무
-
-
-
2,745,067

단기차입금
-
-
-
6,000,000

기타유동금융부채
-
-
-
2,517,828

기타비유동금융부채
-
-
-
4,157,926

합 계
10,523,873
275,170
10,799,043
15,420,821

7.2 금융상품 범주별 순손익 구분 내역

(단위:천원)

구 분
당반기
전반기

상각후원가로 측정하는 금융자산:

대손상각비(대손충당금환입)
(11)
300,020

외환손익
126,592
250,180

이자수익
37,793
69,026

상각후원가로 측정하는 금융부채:

외환손익
3,028
191

이자비용
(158,713)
(105,065)

합 계
8,689
514,352

8. 현금및현금성자산

(단위:천원)

구분
당반기말
전기말

단기은행예치금
315,486
9,835,828

단기은행예치금은 보통예금 및 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금을 포함하고 있습니다.

9. 기타포괄손익-공정가치 금융자산

(단위:천원)

구 분

당반기말
전기말

비상장 지분상품
-
-

대구성서공단영남도금사업협동조합
275,170
275,170

위 지분상품을 처분하는 경우 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

10. 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산

(1) 매출채권 및 대손충당금

(단위:천원)

구 분
당반기말
전기말

매출채권
1,932,196
606,724

대손충당금
(4,638)
(4,650)

합계
1,927,558
602,074

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산

(단위: 천원)

구 분

당반기말

전기말

유동

비유동

합계

유동

비유동

합계

현금및현금성자산
315,486
-
315,486
9,835,828
-
9,835,828

기타금융자산
55,090
50,712
105,802
30,259
55,712
85,971

합계
370,576
50,712
421,288
9,866,087
55,712
9,921,799

(3) 손상

매출채권의 손상 및 회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4를 참고하시기 바랍니다.

11. 기타금융자산

(단위:천원)

구분
당반기말
전기말

유동:

미수금
30,090
7,970

미수수익
-
288

유동성보증금
25,000
22,000

소계
55,090
30,258

비유동:

보증금
50,712
55,712

소계
50,712
55,712

합계
105,802
85,970

12. 재고자산

(단위:천원)

구분
당반기말
전기말

제품
579,021
498,813

원재료
603,671
583,945

합계
1,182,692
1,082,758

비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 8,435백만원(전반기: 17,915백만원)입니다. 당반기말 현재 재고자산평가손실충당금은2,457백만원(전기말: 2,912백만원)입니다.

13. 기타유동자산

(단위:천원)

구분
당반기말
전기말

선급금
952
6,506

선급비용
59,165
34,898

부가세대급금
122,501
299,974

합계
182,618
341,378

14. 유형자산(1) 당반기 및 전반기 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당반기
토지
건물
기계장치
차량운반구
비품
건설중인자산
사용권자산
합 계

기 초
4,610,306
4,689,088
5,363,419
19,143
31,719
-
568,104
15,281,779

취 득
-
-
18,900
-
-
-
57,960
76,860

대 체
-
-
-
-
-
-
-
-

처 분
-
-
(136,275)
-
-
-
-
(136,275)

감가상각
-
(65,089)
(344,495)
(4,643)
(9,547)
-
(64,555)
(488,329)

기 말
4,610,306
4,623,999
4,901,549
14,500
22,172
-
561,509
14,734,035

취득원가
4,781,237
9,207,750
60,369,778
110,311
918,400
-
6,211,230
81,598,706

감가상각누계액
-
(965,397)
(15,376,701)
(95,811)
(801,092)
-
(1,327,007)
(18,566,008)

정부보조금
-
-
-
-
(18,373)
-
-
(18,373)

손상차손누계액
(170,931)
(3,618,354)
(40,091,528)
-
(76,763)
-
(4,322,714)
(48,280,290)

전반기
토지
건물
기계장치
차량운반구
비품
건설중인자산
사용권자산
합 계

기 초
4,636,237
4,801,995
15,889,034
34,247
199,982
-
1,573,258
27,134,753

취 득
-
-
290,000
-
-
296,966
28,800
615,766

대 체
-
174,762
-
-
-
(174,762)
-
-

처 분
-
-
-
-
-
-
(667)
(667)

감가상각
-
(67,036)
(1,066,728)
(7,552)
(45,750)
-
(114,389)
(1,301,455)

기 말
4,636,237
4,909,721
15,112,306
26,695
154,232
122,204
1,487,002
26,448,397

취득원가
4,781,237
8,952,547
62,181,878
110,311
918,400
122,204
6,179,670
83,246,245

감가상각누계액
-
(826,825)
(14,366,572)
(83,615)
(743,314)
-
(1,196,667)
(17,216,994)

정부보조금
-
-
-
-
(20,853)
-
-
(20,853)

손상차손누계액
(145,000)
(3,216,000)
(32,703,000)
-
-
-
(3,496,000)
(39,560,000)

(2) 감가상각비 중 455백만원(전반기:1,270백만원)은 매출원가, 33백만원 (전반기:31백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(3) 당반기말 현재 회사의 유형자산 등은 현대해상화재보험(주)외 2개의 보험회사에 보험금액 93,800백만원(전기말 97,026백만원)의 화재보험 등에 가입되어 있으며, 동 보험금액 중 6,000백만원(전기말 6,000백만원)은 중소기업은행에 질권설정되어 있습니다. 또한 회사의 차량운반구 대부분은 자동차종합보험과 책임보험에 가입되어 있습니다.

(4) 당반기말 현재 회사의 토지 및 건물의 대부분은 차입금과 관련하여 중소기업은행에 7,200백만원(전기말 7,200백만원)을 채권한도액으로 하여 담보로 제공되어 있습니다. (주석 17 참조)

(5) 전기말 회사의 매출 감소 등 자산 손상징후가 존재한다고 판단하여 현금창출단위로 관리되고 있는 부품사업부와 나노사업부에 대한 손상검사를 수행하였습니다. 손상검사는 사용가치를 기초로 회수가능액 검토를 수행하는 방법으로 수행되었으며, 사업계획을 기초로 추정된 현금흐름을 사용하였습니다. 일부 개별자산은 현금창출단위의 손상차손을 배분할 때 개별자산의 순공정가치 이하로 감소하지 않도록 고려되었습니다. 전기말 자산손상 검사 결과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
부품사업부
나노사업부

손상검사 대상 자산의 장부금액
2,447,563
22,837,478

사용가치 산정에 사용된 할인율
14.72%
14.72%

사용가치 산정에 사용된 장기성장률
0%
0%

손상차손 인식액
1,018,165
8,985,097

동 손상액은 전기포괄손익계산서상 기타비용으로 인식하였습니다.

15. 리스

(1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

사용권자산:

부동산(*)
561,509
568,104

합 계
561,509
568,104

리스부채:

유동
723,053
731,276

비유동
3,861,547
4,157,926

합 계
4,584,600
4,889,202

(*) 전기 나노사업부에 대한 현금창출단위에 포함되어 손상검사를 수행하였습니다.(주석 14 참조)당반기 증가된 사용권자산은 58백만원(전기: 58백만원)입니다.(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

사용권자산의 감가상각비

부동산
64,555
114,388

리스부채에 대한 이자비용
16,377
35,181

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)
58,750
40,087

리스의 총 현금유출은 438백만원(전반기: 430백만원)입니다.

16. 무형자산

(단위:천원)

당반기
기 초
증감
기 말
취득원가
상각누계액

기타의무형자산
224,816
(132,577)
92,239
92,239
-

전반기
기 초
증감
기 말
취득원가
상각누계액

기타의무형자산
132,577
-
132,577
132,577
-

회사는 경상개발활동과 관련하여 지출한 금액은 299백만원(전반기: 188백만원)으로 매출원가에 포함되어 있습니다.

17. 차입금(1) 차입금 장부금액의 내역

(단위:천원)

구 분
당반기말
전기말

유동

단기차입금
6,000,000
6,000,000

상기 차입금에 대해서는 회사의 유형자산 중 일부가 담보로 제공되어 있으며(주석 14 참조), 당반기말 차입금과 관련하여 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 28 참조).

(2) 차입금의 상세내역

(단위:천원)

구분
차입처
만기일
이자율(%)
당반기말
전 기 말

단기차입금
중소기업은행
2024-01-11
4.82%
6,000,000
6,000,000

차입금 계
6,000,000
6,000,000

(3) 차입금의 변동내역

(단위:천원)

구 분
당반기
전반기

기초 장부가액
6,000,000
6,000,000

기말 장부가액
6,000,000
6,000,000

18. 기타금융부채

(단위:천원)

구분
당반기말
전 기 말

유동:

미지급비용
812,755
1,165,205

미지급금
666,624
621,347

금융리스부채
723,053
731,276

소계
2,202,432
2,517,828

비유동:

비유동금융리스부채
3,861,547
4,157,926

소계
3,861,547
4,157,926

합계
6,063,979
6,675,754

19. 기타유동부채

(단위:천원)

구분
당반기말
전 기 말

선수금
62,967
111,900

연차수당부채
222,281
286,182

예수금
124,499
136,090

합계
409,747
534,172

20. 자본금과 자본잉여금

당반기말 현재 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000천주이며 1주당 액면금액은 500원으로 당반기와 전반기 중 자본금과 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당반기
자본금
자본잉여금

주식수(주)
보통주자본금
주식발행초과금

당기초
37,000,000
18,500,000
68,928,188

당반기말
37,000,000
18,500,000
68,928,188

전반기
자본금
자본잉여금

주식수(주)
보통주자본금
주식발행초과금

전기초
37,000,000
18,500,000
68,928,188

전반기말
37,000,000
18,500,000
68,928,188

21. 판매비와관리비

(단위:천원)

구분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

급여
885,993
1,859,834
900,989
1,835,908

퇴직급여
120,929
202,143
70,498
141,543

복리후생비
57,541
163,254
71,056
181,712

여비교통비
54,320
90,452
45,093
79,456

통신비
6,836
23,532
6,950
14,040

수도광열비
6,676
14,236
7,312
16,284

전력비
71,287
146,315
59,793
121,607

세금과공과금
6,251
124,926
6,636
85,064

감가상각비
16,742
33,020
16,513
31,642

지급임차료
42,942
51,735
11,926
23,345

보험료
107,653
175,674
88,173
141,982

차량유지비
947
1,397
443
725

운반비
48,419
98,771
169,002
255,299

교육훈련비
1,225
2,787
1,589
2,744

도서인쇄비
2,691
12,098
715
6,175

포장비
27,838
35,848
18,338
54,221

소모품비
8,924
21,356
8,109
25,746

지급수수료
248,643
491,305
241,436
644,578

광고선전비
204,893
321,260
119,098
156,907

대손상각비
(20)
(11)
58
(300,020)

기타
4,550
11,069
1,800
9,460

합계
1,925,280
3,881,001
1,845,527
3,528,418

22. 비용의 성격별 분류

(단위:천원)

구분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

제품 및 재공품의 변동
208,192
(80,207)
(1,077,970)
(66,809)

원재료와 소모품의 사용
2,159,959
4,756,477
3,496,268
12,780,978

급여
1,789,135
3,810,989
2,057,336
4,216,939

퇴직급여
263,045
429,576
163,501
333,504

복리후생비
71,689
191,999
87,886
217,775

여비교통비
73,360
121,200
61,052
103,942

수도광열비
46,834
120,784
74,594
146,202

전력비
251,584
547,092
165,715
396,044

감가상각비
372,461
488,328
653,763
1,301,454

운반비
53,705
109,293
206,600
368,989

포장비
38,527
68,055
42,325
133,665

외주가공비
-
8,143
38,123
142,313

경상연구개발비
133,166
119,677
18,286
30,512

지급수수료
265,351
545,762
288,249
698,691

광고선전비
204,893
321,260
119,098
156,907

대손상각비
(20)
(11)
58
(300,020)

기타비용
401,619
758,032
341,401
782,529

영업비용의 합계(*)
6,333,500
12,316,449
6,736,285
21,443,615

(*) 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

23. 기타수익 및 기타비용

(단위:천원)

구분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

외환차익
12,383
126,823
136,561
170,909

외화환산이익
(11,786)
4,459
69,013
85,871

잡이익
(17,983)
53,785
34,157
118,880

유형자산처분이익
40,000
40,000
-
-

무형자산처분이익
52,878
52,878
-
-

기타수익 계
75,492
277,945
239,731
375,660

외환차손
1,448
1,661
3,766
6,409

외화환산손실
-
-
(6,938)
-

유형자산처분손실
122,486
122,486
-
-

잡손실
338
760
280
6,776

기타비용 계
124,272
124,907
(2,892)
13,185

24. 종업원급여

(단위:천원)

구분
당반기
전반기

급 여
3,810,989
4,216,939

사회보장비용
352,617
319,822

퇴직급여-확정기여제도
429,576
333,504

합 계
4,593,182
4,870,265

25. 법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기 현재 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 누적 손실로 인하여 0%입니다.

26. 주당손익

(1) 기본주당순손익

구분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

보통주당기순이익(손실)
(2,984,415,158)원
(6,367,339,278)원
(553,525,429)원
249,072,203원

가중평균유통보통주식수(*)
37,000,000주
37,000,000주
37,000,000주
37,000,000주

기본주당순이익(손실)
(81)원
(172)원
(15)원
7원

(*) 가중평균유통보통주식수 등의 산정내역

구분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

기초
37,000,000주
37,000,000주
37,000,000주
37,000,000주

전환사채의 전환
-
-
-
-

가중평균유통보통주식수
37,000,000주
37,000,000주
37,000,000주
37,000,000주

(2) 희석주당이익

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당반기 현재 희석증권은 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

27. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위:천원)

구 분
당반기
전반기

1) 당기순이익(손실)
(6,367,339)
249,072

2) 현금의 유출이 없는 비용등의 가산
769,516
1,106,500

대손상각비
(11)
(300,020)

감가상각비
488,328
1,301,454

외화환산손실
-
1

유형자산처분손실
122,486
-

금융비용
158,713
105,065

3) 현금의 유입이 없는 수익등의 차감
(135,131)
(154,897)

외화환산이익
4,459
85,871

유형자산처분이익
40,000
-

무형자산처분이익
52,878
-

금융수익
37,794
69,026

4) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동
(3,543,483)
(2,475,897)

매출채권의 증감
(1,321,024)
(310,023)

재고자산의 증감
(99,934)
(180,821)

기타유동금융자산의 증감
(22,120)
(19,816)

기타유동자산의 증감
158,759
(107,735)

매입채무의 증감
(1,830,828)
(934,036)

기타유동금융부채의 증감
(303,911)
(522,418)

기타유동부채의 증감
(124,425)
(401,048)

영업으로부터 창출된 현금
(9,276,437)
(1,275,222)

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위:천원)

구 분
당반기
전반기

건설중인자산의 본계정 대체
-
174,762

리스부채의 인식
57,960
28,800

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동

(단위:천원)

당반기
기 초
재무현금흐름
비현금 변동
기 말

유동성 대체
기타

단기차입금
6,000,000
-
-
-
6,000,000

유동성리스부채
731,276
(378,939)
354,339
16,377
723,053

비유동성리스부채
4,157,926
-
(354,339)
57,960
3,861,547

합계
10,889,202
(378,939)
-
74,337
10,584,600

전반기
기 초
재무현금흐름
비현금 변동
기 말

유동성 대체
기타

단기차입금
6,000,000
-
-
-
6,000,000

유동성리스부채
729,006
(430,137)
397,292
34,515
730,676

비유동성리스부채
4,843,471
-
(397,292)
28,800
4,474,979

합계
11,572,477
(430,137)
-
63,315
11,205,655

28. 특수관계자와의 거래

(1) 특수관계자 현황

구분
당반기말
전기말

지배기업
(주) 톱텍
(주) 톱텍

기타특수관계자

(주)금봉에너지(주)청량에너지(주)청솔에너지(주)하늘에너지(주)라임TOPTEC HU Company Limited.

TOPTEC USA INC.

(주)금봉에너지(주)청량에너지(주)청솔에너지(주)하늘에너지(주)라임TOPTEC HU Company Limited.

TOPTEC USA INC.

(2) 특수관계자와의 중요한 영업거래내용

(단위:천원)

당반기
매출 등
매입 등

재고자산
기타
재고자산
유형자산
판매수수료(*)
기타비용

(주)톱텍
-
-
614,054
18,900
15,353
30,969

(주)라임
-
10,198
63,298
-
-
-

합 계
-
10,198
677,352
18,900
15,353
30,969

전반기
매출 등
매입 등

재고자산
기타
재고자산
유형자산
판매수수료(*)
기타비용

(주)톱텍
-
-
8,491,495
290,000
20,920
27,131

(주)라임
9,280
10,714
74,289
-
-
1,406

합 계
9,280
10,714
8,565,784
290,000
20,920
28,537

(*) (주)톱텍에 지급하는 판매수수료는 판매대행수수료이며, 관련 매출액은 1,736백만원(전반기: 2,096백만원)입니다.

(3) 특수관계자와의 중요한 채권ㆍ채무의 내역

(단위:천원)

당반기말
매출채권
미수금
매입채무
미지급금

(주)톱텍
262,271
-
48,074
59,242

(주)라임
-
1,609
10,041
-

합 계
262,271
1,609
58,115
59,242

전기말
매출채권
미수금
매입채무
미지급금

(주)톱텍
232,557
-
1,752,937
4,774

(주)라임
-
2,091
76,019
-

합 계
232,557
2,091
1,828,956
4,774

(4) 특수관계자와의 리스 약정계약

(단위:천원)

구분
지급액
리스부채
이자비용

당반기
전반기
당반기말
전기말
당반기
전반기

(주)톱텍
350,274
350,274
4,507,605
4,841,502
16,377
35,181

면제규정이 적용되는 소액리스 및 단기리스는 제외되어 있습니다.

(5) 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증의 내역

(단위:천원)

특수관계자 구분
제공자
물건 또는 내용
담보권자
금 액

지배기업
(주)톱텍
차입금 지급보증
중소기업은행
2,090,313

(6) 서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액

(단위:천원)

구 분
당반기
전반기

급여
260,001
260,001

퇴직급여
17,708
17,563

합 계
277,709
277,564

해당 급여는 임기만료 이사와 감사를 포함한 금액입니다.주요 경영진은 이사, 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다.

29. 우발부채와 약정사항

(1) 보고기간 종료일 현재 금융기관과 체결한 한도약정사항

(단위:천원)

구분
금융기관
한도금액

시설자금
중소기업은행
6,000,000

(2) 타인으로부터 제공받은 지급보증

(단위:천원)

거래처명
구분
보증금액

한도
사용액

서울보증보험
계약이행보증
202,780
202,780

(3) 계류중인 소송사건당반기말 현재 매매대금반환 청구 등으로 피고로 계류중인 소송은 3건(소송가액 3,881백만원)입니다. 회사는 동 소송사건의 최종결과가 재무제표에 미치는 영향을 예측할 수 없음에 따라 충당부채를 인식하지 아니하였습니다.

30. 보고기간 후 사건회사는 다음과 같이 유상증자를 결정하였습니다.

(단위:천원)

명칭
납입예정일
상장예정일
예정발행주식수
유상증자예정액

주주배정후 실권주 일반공모
2023년 10월 19일
2023년 11월 01일
5,000,000주
12,750,000

회사는 2023년 07월 20일 이사회결의에 의거 보통주 5,000,000주(납입기일 2023년 10월 19일)을 유상으로 발행할 예정입니다.

6. 배당에 관한 사항

1. 배당에 관한 사항

당사는 정관에 의거하여 배당에 관한 결의를 실시하고 있으며, 배당에 관한 중요한 정책 및 배당의 제한에 관한 사항은 아래와 같습니다.정관 제12조 (신주의 배당기산일)회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도말에 발행된 것으로 본다.정관 제52조 (이익금의 처분)회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다.1. 이익준비금2. 기타의 법정준비금3. 배당금4. 임의적립금5. 기타의 이익잉여금처분액정관 제53조(이익배당)①이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.②이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 배당할 신주의 종류를 결정할 수 있다.③제1항 배당을 매 결산기말 또는 중간배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.④제1항의 배당금은 지급 개시한 날로부터 5년안에 지급청구가 없을 때에는 그 청구권을 포기한 것으로 보아 이를 회사의 소득으로 처리한다.

주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제12기
제11기
제10기

주당액면가액(원)
500
500
500

(연결)당기순이익(백만원)
-
-
-

(별도)당기순이익(백만원)
-6,367
-16,358
-52,010

(연결)주당순이익(원)
-
-
-

현금배당금총액(백만원)
-
-
-

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
-
-

현금배당수익률(%)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

주식배당수익률(%)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

주당 현금배당금(원)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

주당 주식배당(주)
보통주
-
-
-

우선주
-
-
-

과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수
평균 배당수익률

분기(중간)배당
결산배당
최근 3년간
최근 5년간

-
-
-
-

※ 당사는 현재 누적결손금으로 인하여 상법 제462조(이익의 배당)및 제462조의2(주식배당)에 의거하여 현금배당 및 주식배당이 불가능하기에 최근 5년간의 배당 내역이 없습니다. 당사는 추후 안정적인 수익창출을 통하여 배당가능이익이 발생하는 경우 주주환원을 통하여 주주가치를 제고할 수 있도록 지속적으로 노력할 것입니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

증자(감자)현황

(기준일 :
2023년 06월 30일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자
발행(감소)형태
발행(감소)한 주식의 내용

종류
수량
주당액면가액
주당발행(감소)가액
비고

2018.01.08
무상감자
보통주
18,412,500
500
500
-

2018.02.01
무상감자
보통주
4,000,000
500
500
-

2018.03.21
유상증자(제3자배정)
보통주
1,000,000
500
1,000
-

2018.04.27
유상증자(제3자배정)
보통주
6,400,000
500
2,500
-

2018.06.01
유상증자(제3자배정)
보통주
4,000,000
500
2,500
-

2020.02.25
유상증자(일반공모)
보통주
4,100,000
500
7,200
-

2021.03.05
전환권행사
보통주
2,500,000
500
8,000
-

나. 전환사채등 발행현황당사는 본 보고서 제출일 현재 "미상환 전환사채", "미상환 신주인수권부사채", "미상환전환형 조건부자본증권"등에 대한 해당사항이 없습니다.

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

채무증권 발행실적

(기준일 :
2023년 06월 30일
)
(단위 : 원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급(평가기관)
만기일
상환여부
주관회사

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

※ 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2023년 06월 30일
)
(단위 : 원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

※ 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2023년 06월 30일
)
(단위 : 원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

※ 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2023년 06월 30일
)
(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

※ 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2023년 06월 30일
)
(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과15년이하
15년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

※ 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2023년 06월 30일
)
(단위 : 원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

※ 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 :
2023년 06월 30일
)
(단위 : 원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

-
-
-
-
-
-

(이행현황기준일 :
-
)

재무비율 유지현황
계약내용
-

이행현황
-

담보권설정 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

자산처분 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

지배구조변경 제한현황
계약내용
-

이행현황
-

이행상황보고서 제출현황
이행현황
-

※ 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역

(기준일 :
2023년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
증권신고서 등의 자금사용 계획
실제 자금사용 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

코스닥시장 상장
-
2020.02.26
시설자금
28,672
시설자금
28,672
-

※자금의 세부사용계획

(단위 : 백만원)

구분

내역

금액

금액소계
사용시기

시설자금
유형자산
렌즈클리너 생산라인외
52
63
2020년

시설자금
유형자산
메뉴얼테핑머신 2대
11

시설자금
유형자산
나노파이버필터 생산라인외
2,195
2,195

시설자금
유형자산

나노방사설비 (입출구장치, 방사설비, 용액공급탱크)

22,733
26,414

후처리설비(3L 라미네이터, 필름분리기 등)

3,681

합 계

28,672
28,672
-

나. 사모자금의 사용내역

(기준일 :
2023년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

구분
회차
납입일
주요사항보고서의 자금사용계획
실제 자금사용 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

제1회 기명식 무보증 무담보 사모전환사채
1
2019.03.29
시설자금
10,000
시설자금(설비매입)
5,345
-

운영자금(원재료매입)
4,655
2020년 나노필터생산용 원재료매입

제2회 기명식 무보증 무담보 사모전환사채
2
2019.03.29
시설자금
10,000
시설자금(설비매입)
10,000
-

※자금의 세부사용계획

(단위 : 백만원)

구분

내역

금액

금액소계
사용시기

시설자금
유형자산
나노방사설비/후처리설비(입출구장치, 방사설비, 용액공급탱크,3L 라미네이터, 필름분리기 등)
4,815
5,345
2019년

시설자금
유형자산
레이저스캔검사기,내수압측정기
363

시설자금
유형자산
차량구입, hook-up, 비품구입
167

운영자금
원재료매입
부직포,PU POLYMER,MEK등 (필터및PU생산 원자재) 구입
4,655
4,655
2020년

시설자금
유형자산

나노방사설비/후처리설비(입출구장치, 방사설비, 용액공급탱크,3L 라미네이터, 필름분리기 등)

9,476
9,476

시설자금
유형자산
나노파이버필터 생산라인
524
524

합 계

20,000
20,000
-

8. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무정보 이용상의 유의점재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에 관한 사항"의 "5. 재무제표 주석" 부분을 참조하시기 바랍니다.
2. 대손충당금 설정 현황

가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위:천원,%)

구분
계정과목
채권총액
대손충당금
대손충당금설정률

제12기
매출채권
1,932,196
4,638
0.2

미수금
30,090
-

합 계
1,962,286
4,638
0.2

제11기
매출채권
606,724
4,650
0.7

미수금
7,970
-
-

합 계
614,694
4,650
0.7

제10기
매출채권
1,834,903
304,775
16.6

미수금
3,538
-
-

합 계
1,838,441
304,775
16.6

나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위:천원)

구분
제12기
제11기
제10기

1.기초 대손충당금 잔액합계
4,650
304,775
969,126

2.순대손처리액(①-②±③)

-
-

①대손처리액(상각채권액)
(12)
-
(1,186,380)

②상각채권회수액

-
-

③기타증감액

-
-

3.대손상각비 계상(환입)액

(300,125)
522,029

4.기말 대손충당금 잔액합계
4,638
4,650
304,775

다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침

회사는 금융자산 또는 금융자산집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 금융자산 또는 금융자산 집합은 최초인식 후 하나 이상의 사건('손상사건')이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거를 판단하는데 적용하는 기준은 다음을 포함합니다.-금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움-이자지급이나 원금상환이 1년이상 연체-차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건의 불가피한 완화-차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태-재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸-금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별할 수는 없지만, 최초 인식 후 당해 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소가 있다는 것을 시사하는 다음과 같은 관측가능한 자료1) 금융자산의 집합에 포함된 차입자의 지급능력의 악화2) 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가나 지역의 경제상황손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다(아직 발행하지 아니한 미래의 대손은 제외함). 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 차감하고 당기손익으로 인식합니다. 회사는 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다.후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우(예: 채무자의 신용등급 향상)에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

라. 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위: 천원)

구분
경과기간
6월이하

6월 초과

1년 이하

1년 초과

3년 이하

3년 초과

계

금액
일반
1,651,207
14,126

4,592
1,669,925

특수관계자
262,271
-

262,271

계
1,913,478
14,126

4,592
1,932,196

구성비율(%)
99.0%
0.7%

0.2%
100.0%

3. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

가. 최근 3사업연도의 재고자산의 보유현황

(단위:천원)

계정과목
제12기
제11기
제10기

제품
579,021
498,813
2,270,155

재공품
-
-
1,155,350

원재료
603,671
583,945
470,141

소 계
1,182,692
1,082,758
3,895,646

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총액×100]
6.3
3.9
8.5

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]
9.9
15.6
6.8

나. 재고자산의 실사내역 등

재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있습니다. 원가는 총평균법에 따라 결정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정에서의 추정판매가격에서 적용 가능한 변동 판매비용을 차감한 금액입니다.1) 실사일자당사는 당반기말 재무제표를 작성함에 있어서 2023년 06월 30일 재고자산의 실사를 하였습니다.2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등당사는 매 사업연도 종료일 기준 재고조사 시 외부감사인 입회하에 재고자산 실사를 진행하고 있습니다.3) 장기체화재고 등 현황회사는 보고기간말 현재 제품, 재공품 등의 재고자산에 대하여 정상적인 영업과정에서의 추정 판매가격에서 적용한 변동 판매비용을 차감한 순실현가능가액으로 평가하고 있으며, 장부금액과의 차액은 재고자산평가충당금으로 반영하고 있습니다.

당반기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
취득원가
보유금액
평가손실충당금
기말잔액
비고

제 품
1,765,392
1,765,392
(1,186,371)
579,021
-

원재료
1,874,130
1,874,130
(1,270,458)
603,671
-

합 계
3,639,521
3,639,521
(2,456,830)
1,182,692
-

4. 공정가치평가가. 금융상품의 공정가치당반기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

1) 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치

(단위:천원)

구 분
당반기말
전 기 말

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

<금융자산>

현금및현금성자산
315,486
315,486
9,835,828
9,835,828

매출채권
1,927,558
1,927,558
602,074
602,074

기타유동금융자산
55,090
55,090
30,259
30,259

기타포괄손익-공정가치금융자산
275,170
275,170
275,170
275,170

기타비유동금융자산
50,712
50,712
55,712
55,712

소계
2,624,016
2,624,016
10,799,043
10,799,043

<금융부채>

매입채무
914,228
914,228
2,745,067
2,745,067

단기차입금
6,000,000
6,000,000
6,000,000
6,000,000

기타유동금융부채
2,202,432
2,202,432
2,517,828
2,517,828

기타비유동금융부채
3,861,547
3,861,547
4,157,926
4,157,926

소계
12,978,206
12,978,206
15,420,821
15,420,821

(*)
기타비유동금융자산 및 기타비유동금융부채의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다.

2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

-
측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

-
수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

-
자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분

(단위:천원)

당반기말
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
275,170
275,170

전기말
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
275,170
275,170

나. 유형자산 재평가

전기말 회사의 매출 감소 등 자산 손상징후가 존재한다고 판단하여 현금창출단위로 관리되고 있는 부품사업부와 나노사업부에 대한 손상검사를 수행하였습니다. 손상검사는 사용가치를 기초로 회수가능액 검토를 수행하는 방법으로 수행되었으며, 사업계획을 기초로 추정된 현금흐름을 사용하였습니다. 일부 개별자산은 현금창출단위의 손상차손을 배분할 때 개별자산의 순공정가치 이하로 감소하지 않도록 고려되었습니다. 자산손상 검사 결과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
부품사업부
나노사업부

손상검사 대상 자산의 장부금액
2,447,563
22,837,478

사용가치 산정에 사용된 할인율
14.72%
14.72%

사용가치 산정에 사용된 장기성장률
0%
0%

손상차손 인식액
1,018,165
8,985,097

동 손상액은 포괄손익계산서상 기타비용으로 인식하였습니다.5. 진행률 적용 수주 계약 현황

(단위 : 천원)

회사명
품목
발주처
계약일
공사기한
수주총액
진행률
미청구공사
공사미수금

총액
손상차손누계액
총액
대손충당금

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
-
-
-
-
-

※당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제12기(당기)
선일회계법인
-
-
-

제11기(전기)
선일회계법인
적정
해당사항 없음
현금창출단위의 손상

제10기(전전기)
선일회계법인
적정
해당사항 없음
현금창출단위의 손상

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제12기(당기)
선일회계법인
재무제표 감사
80백만원
977
-
-

제11기(전기)
선일회계법인
재무제표 감사
75백만원
990
75백만원
998

제10기(전전기)
선일회계법인
재무제표 감사
75백만원
1,100
75백만원
987

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제12기(당기)
-
-
-
-
-

제11기(전기)
-
-
-
-
-

제10기(전전기)
-
-
-
-
-

4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

2. 내부통제에 관한 사항

사업연도
감사인
감사의견 및 검토의견
지적사항

제11기(전기)
선일회계법인
경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.
해당사항 없음

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요

보고서 제출기준일 현재 회사의 이사회는 사내이사 2명과 사외이사 2명 총 4명의 이사로 구성되어 있으며, 대표이사가 의장을 맡고 있습니다.이사회는 주주총회를 통해 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회 의안으로 제출하고 있습니다. 각 이사의 주요 이력및 업무분장은 "Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다.

사외이사 및 그 변동현황

(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

4
2
-
-
-

나. 중요의결사항 등

회차
개최일자
의안내용
가결여부
사내이사
사외이사

김광진
이재환
차형준
조창기

(출석률: 100%)
(출석률: 100%)
(출석률: 100%)
(출석률: 100%)

참석여부
찬반여부
참석여부
찬반여부
참석여부
찬반여부
참석여부
찬반여부

1
2023.02.09
재무제표 승인
가결
참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성

2
2023.02.27
정기주주총회 소집결의1. 재무제표 승인의 건2. 이사선임의 건3. 이사 보수한도 승인의 건4. 감사 보수한도 승인의 건
가결
참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성

3
2023.03.13
재무제표 승인
가결
참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성
참석
찬성

다. 이사회내의 위원회당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

라. 이사의 독립성① 이사의 선임이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다.이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다.이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다.

직 명
성 명
추천인
활동분야(담당업무)
회사와의 거래
최대주주 또는주요주주와의 관계
임기
연임(횟수)

사내이사(대표이사)
김광진
이사회
이사회의장
해당없음
타인
3
-

사내이사
이재환
이사회
경영전반에 대한 업무
해당없음
본인
3
연임(4)

사외이사
차형준
이사회
경영전반에 대한 업무
해당없음
타인
3
연임(1)

사외이사
조창기
이사회
경영전반에 대한 업무
해당없음
타인
3
연임(1)

※ 2023년 6월말 기준입니다.② 사외이사후보 추천위원회해당사항이 없습니다.

사외이사 교육 미실시 내역

사외이사 교육 실시여부
사외이사 교육 미실시 사유

미실시
2023년 연간 1회이상 실시예정

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사의 인적사항

회사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있으며, 감사의 임기는 취임 후 3년내의 최종의 결산에 관한 정기주주총회의 종결시까지로 하고 있습니다.

성 명

주요경력

비 고

양승외
-고려세무법인 동대구지점 세무사

-

나. 감사의 독립성

회사의 감사는 임시총회의 소집을 청구할 수 있으며, 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다.
다. 감사의 주요활동내역

회 차
개최일자
의안내용
가결여부
비 고

1
2023.02.09
재무제표 승인
가결
-

2
2023.02.27
정기주주총회 소집결의1. 재무제표 승인의 건2. 이사선임의 건3. 이사 보수한도 승인의 건4. 감사 보수한도 승인의 건
가결
-

3
2023.03.13
재무제표 승인
가결
-

라. 감사 교육 미실시 내역

감사 교육 실시여부
감사 교육 미실시 사유

미실시
2023년 연간 1회이상 실시예정

마. 감사위원회(감사) 지원조직 현황보고서 작성기준일 현재 회사 내에 감사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직은 없습니다.

바. 준법지원인 지원조직 현황보고서 작성기준일 현재 회사 내에 감사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직은 없습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 감사의 인적사항

회사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있으며, 감사의 임기는 취임 후 3년내의 최종의 결산에 관한 정기주주총회의 종결시까지로 하고 있습니다.

성 명

주요경력

비 고

양승외
-고려세무법인 동대구지점 세무사

-

나. 감사의 독립성

회사의 감사는 임시총회의 소집을 청구할 수 있으며, 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다.
다. 감사의 주요활동내역

회 차
개최일자
의안내용
가결여부
비 고

1
2023.02.09
재무제표 승인
가결
-

2
2023.02.27
정기주주총회 소집결의1. 재무제표 승인의 건2. 이사선임의 건3. 이사 보수한도 승인의 건4. 감사 보수한도 승인의 건
가결
-

3
2023.03.13
재무제표 승인
가결
-

라. 감사 교육 미실시 내역

감사 교육 실시여부
감사 교육 미실시 사유

미실시
2023년 연간 1회이상 실시예정

마. 감사위원회(감사) 지원조직 현황보고서 작성기준일 현재 회사 내에 감사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직은 없습니다.

바. 준법지원인 지원조직 현황보고서 작성기준일 현재 회사 내에 감사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직은 없습니다

3. 주주총회 등에 관한 사항

1. 투표제도 현황

(기준일 :
2023년 06월 30일
)

투표제도 종류
집중투표제
서면투표제
전자투표제

도입여부
배제
도입
도입

실시여부
미실시
2019년 제8기 정기주총2020년 제9기 정기주총2021년 제10기 정기주총2022년 제11기 정기주총
2019년 제8기 정기주총2020년 제9기 정기주총2021년 제10기 정기주총2022년 제11기 정기주총

투표제도 종류
의결권대리행사권유제도

실시여부
실시

위임방법
직접교부
전자위임장

해당
해당

2. 소수주주권당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.
3. 경영권 경쟁당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

4. 의결권 현황

(기준일 :
2023년 06월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
37,000,000
-

우선주
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
-
-

우선주
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)
보통주
37,000,000
-

우선주
-
-

5. 주식사무

정관상신주인수권의 내용
① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다.② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 이사회의 결의에 의하여 다음 각 호의 경우에는 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의 6에 따라 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 「상법」제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우4. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 상법 제418조 제2항의 규정에 따라 신기술의 도입, 재무구조 개선, 전략적 제휴, 신규사업 진출 및 경영합리화 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6에 따라 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우6. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요로 외국인 투자촉진법에 의한 외국인투자를 위하여신주를 발행하는 경우7. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 신규사업에의 진출, 사업의 확장 등을 위한 다른 회사의 인수와 관련하여 그 다른 회사의 인수와 관련하여 그 다른 회사의 주주들에게 신주를 발행하는 경우8. 외국의 증권거래소나 전선 또는 호가시스템으로 유가증권을 거래하는 시장에 상장하기 위하여 외국에서 신주를 발행하는 경우9. 자산 또는 다른 회사의 주식을 현물출자와 관련하여 신주를 발행하는 경우10. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제1편 및 제3편에 따라신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우11. 주권을 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장 또는 협회등록을 하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인 에게 인수하게 하는 경우12. 증권 인수업무 등에 관한 규정 제10조의2(신주인수권)에 의거하여 신주를 발행하는 경우③ 신주인수권을 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.④ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

결산일
12월 31일
정기주주총회
매 사업년도 종료 후 3개월이내

주주명부 폐쇄시기
매년 1월 1일부터 1월 7일까지

명의개서대리인
KB국민은행증권대행부

주주의 특전
없음

공고방법
당사 홈페이지(www.lemonano.co.kr) 또는 한국경제신문

※ 주식,사채등의 전자등록에 관한 법률에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 주권의 종류를 기재하지 않습니다.

6. 주주총회 의사록 요약

개최일자
의안내용
결의내용

제11기정기주주총회(2023.03.28)
재무제표 승인의 건이사 선임의 건1) 조창기 사내이사 재선임이사보수한도 승인의 건감사보수한도 승인의 건
승인승인승인 : 한도 10억승인 : 한도 1억

제10기정기주주총회(2022.03.29)
재무제표 승인의 건정관변경의 건감사 선임의 건이사보수한도 승인의 건감사보수한도 승인의 건
승인승인승인승인 : 한도 10억승인 : 한도 1억

제9기정기주주총회(2021.03.30)
재무제표 승인의 건이사 선임의 건1) 이재환 사내이사 선임2) 김광진 사내이사 선임3) 차형준 사외이사 재선임감사 선임의 건이사보수한도 승인의 건감사보수한도 승인의 건
승인승인승인승인 : 한도 10억승인 : 한도 1억

제8기정기주주총회(2020.03.27)
재무제표 승인의 건임원변경의 건1) 한관영사외이사 사임2) 조창기사외이사 선임이사보수한도 승인의 건감사보수한도 승인의 건
승인승인승인 : 한도 10억승인 : 한도 1억

임시주주총회(2019.06.24)
발행할 주식의 총수 변경의 건임원퇴직금규정 변경의 건
승인승인

임시주주총회(2019.05.24)
목적변경의 건
승인

제7기정기주주총회(2019.03.29)
결산보고서 승인의 건정관변경 승인의 건이사보수한도 승인의 건감사보수한도 승인의 건
승인승인승인 : 한도 10억승인 : 한도 1억

임시주주총회(2019.01.21)
목적변경의 건
승인

임시주주총회(2018.04.10)
공고방법변경의 건임원변경의 건
승인승인(김효규,이재환,차형준,한관영,양승외)

제6기정기주주총회(2018.03.26)
결산보고서 승인의 건임원변경의 건정관변경의 건
승인승인(김효규,이재환,방인복,이유진)승인

임시주주총회(2018.02.23)
이사보수한도 승인의 건감사보수한도 승인의 건
승인 : 한도 10억승인 : 한도 1억

임시주주총회(2018.02.01)
자본감소의 건
승인

임시주주총회(2018.01.08)
자본감소의 건
승인

VI. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황
가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2023년 07월 21일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

(주)톱텍
모회사
보통주
19,330,000
52.24
19,330,000
52.24
-

이재환
특수관계인
보통주
1,447,429
3.91
1,447,429
3.91
-

김힐규
특수관계인
보통주
110,000
0.30
50,000
0.14
-

김광진
특수관계인
보통주
52,263
0.14
52,263
0.14
-

이유진
특수관계인
보통주
50,250
0.14
40,000
0.11

이종일
특수관계인
보통주
50,000
0.13
0
0

김영기
특수관계인
보통주
29,700
0.08
0
0

하현태
특수관계인
보통주
20,000
0.05
10,000
0.03

계
보통주
21,089,642
57.00
20,929,692
56.57
-

우선주
-
-
-
-
-

나. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보

명 칭
출자자수(명)
대표이사(대표조합원)
업무집행자(업무집행조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

(주)톱텍
26,361
정지용
0.03
-
-
이재환
27.7

-
-
-
-
-
-

(2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭
(주)톱텍

자산총계
443,831

부채총계
132,721

자본총계
311,110

매출액
316,179

영업이익
30,657

당기순이익
14,130

※ 2022.12.31 별도기준으로 작성하였습니다.

(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

2. 최대주주 변동현황

최대주주 변동내역

(기준일 :
2023년 06월 30일
)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
변동원인
비 고

2018.01.08
(주)톱텍
23,000,000
100.00
무상감자(이익소각)
-

2018.02.01
(주)톱텍
19,000,000
100.00
무상감자(이익소각)
-

2018.03.21
(주)톱텍
19,000,000
95.00
유상증자
-

2018.04.27
(주)톱텍
19,000,000
74.36
유상증자
-

2018.06.01
(주)톱텍
19,000,000
62.50
유상증자
-

2019.03.20
(주)톱텍
19,080,000
62.76
주식취득
-

2020.02.28
(주)톱텍
19,080,000
55.30
유상증자
-

2021.03.25
(주)톱텍
19,330,000
52.24
전환사채의 보통주전환
-

3. 주식의 분포

가. 주식 소유현황

(기준일 :
2023년 06월 30일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율(%)
비고

5% 이상 주주
(주)톱텍
19,330,000
52.24
-

-
-
-
-

우리사주조합
-
-
-

나. 소액주주현황

소액주주현황

(기준일 :
2022년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
소유주식
비 고

소액주주수
전체주주수
비율(%)
소액주식수
총발행주식수
비율(%)

소액주주
22,637
22,640
99.99
15,790,391
37,000,000
42.68
-

소액주주 상세 현황

(기준일 :
2022년 12월 31일
)
(단위 : 명,주,%)

구 분
주 주 수
비 율
주 식 수
비 율

소액주주
22,637
99.99
15,790,391
42.68

-소액주주법인
25
0.11
432,195
1.17

-소액주주비법인
22,612
99.88
15,358,196
41.51

-우리사주조합
-
-
-
-

대주주 1 친족임원
-
-
-
-

1%이상
3
0.01
21,209,609
57.32

-1%이상법인
1
0.00
19,330,000
52.24

-1%이상비법인
2
0.01
1,879,609
5.08

총 계
22,640
100.00
37,000,000
100.00

4. 주가 및 주식 거래실적
가. 국내증권시장

(단위 : 원,주)

종류
2023년 1월
2023년 2월
2023년 3월
2023년 4월
2023년 5월
2023년 6월

보통주
주가
최 고
3,800
4,010
12,150
11,600
7,210
8,330

최 저
3,185
3,705
4,210
6,970
6,210
6,090

평 균
3,594
3,849
8,829
9,226
6,666
7,110

거래량
최고(일)
3,907,917
575,307
32,180,439
8,967,705
1,011,300
13,344,654

최저(일)
36,594
56,005
254,216
794,973
253,022
305,619

거래량
6,033,506
2,947,414
196,467,677
56,523,749
10,664,093
49,217,521

※ 주가는 해당 일자의 종가 기준입니다.
나. 해외증권시장당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

1. 임원 현황

(기준일 :
2023년 06월 30일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원여부
상근여부
담당업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의관계
재직기간
임기만료일

의결권있는 주식
의결권없는 주식

김광진
남
1965.12
사장
사내이사
상근
대표이사경영총괄
- 삼성전자주식회사
52,263
-
타인
2년
2024.03.30

이재환
남
1967.02
이사
사내이사
상근
사내이사
- 전 ㈜톱텍 대표이사- 현 ㈜톱텍 사내이사
1,447,429
-
최대주주의 사내이사
11년
2024.03.30

고군호
남
1968.09
전무
미등기
상근
연구개발 및 기술영업
- 라이지오케미칼코리아
-
-
타인
9년
-

김영기
남
1968.06
상무
미등기
상근
경영지원팀장
- 부산대 생산기계공학과 학사- 두산중공업 터빈설계팀- 푸르덴셜생명 영업
-
-
타인
11년
-

양승외
남
1965.10
감사
감사
상근
감사
- 고려세무법인 영남지점 세무사
-
-
타인
5년
2025.03.29

차형준
남
1968.01
이사
사외이사
비상근
사외이사
- 포항공과대학 화학공학과 교수
-
-
타인
5년
2024.03.30

조창기
남
1955.03
이사
사외이사
비상근
사외이사
- 나노팀(주) 사외이사
-
-
타인
4년
2026.03.28

2. 임원의 타회사 임원겸직 현황

(기준일 :
2023년 6월 30일
)

겸 직 자
겸 직 회 사

성 명
직 위
기업명
직 위
재임 기간

이재환
사내이사
(주)톱텍
사내이사
'96.06 ~ 현재

이재환
사내이사
(주)라임
사내이사
'20.03 ~ 현재

3. 직원 등 현황

(기준일 :
2023년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

직원
소속 외근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균근속연수
연간급여총 액
1인평균급여액
남
여
계

기간의 정함이없는 근로자
기간제근로자
합 계

전체
(단시간근로자)
전체
(단시간근로자)

나노EMI사업
남
123
-
1
-
124
4년5개월
1,682
14
-
-
-
-

나노EMI사업
여
39
-
-
-
39
3년9개월
373
10
-

합 계
162
-
1
-
163
-
2,055
13
-

4. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2023년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
2
144
72
-

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

1. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

이사
4
1,000
-

감사
1
100
-

2. 보수지급금액

2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

5
278
56
-

2-2. 유형별

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
보수총액
1인당평균보수액
비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
2
230
115
-

사외이사(감사위원회 위원 제외)
2
30
15
-

감사위원회 위원
-
-
-
-

감사
1
18
18
-

※ 인원수는 작성기준일 현재 기준입니다.

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

-
-
-
-

※임원의 개인별 보수 총액이 5억원 미만으로 해당사항 없습니다.

2. 산정기준 및 방법

(단위 : 백만원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

-
근로소득
급여
-
-

상여
-
-

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

※임원의 개인별 보수 총액이 5억원 미만으로 해당사항 없습니다.

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

-
-
-
-

※임원의 개인별 보수 총액이 5억원 미만으로 해당사항 없습니다.

2. 산정기준 및 방법

(단위 : )

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

-
근로소득
급여
-
-

상여
-
-

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

※임원의 개인별 보수 총액이 5억원 미만으로 해당사항 없습니다.

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

1. 해당 기업집단의 명칭 및 계열회사의 수

(기준일 :
2023년 06월 30일
)
(단위 : 사)

기업집단의 명칭
계열회사의 수

상장
비상장
계

(주)톱텍
1
3
-

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

2. 타법인출자 현황(요약)

(기준일 :
2023년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

출자목적
출자회사수
총 출자금액

상장
비상장
계
기초장부가액
증가(감소)
기말장부가액

취득(처분)
평가손익

경영참여
-
-
-
-
-
-
-

일반투자
-
-
-
-
-
-
-

단순투자
-
-
-
-
-
-
-

계
-
-
-
-
-
-
-

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

당사는 본 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

3. 지배구조

(기준일: 2023년 06월 30일)

회사명
관계
주요업종
대주주
소재지

(주)톱텍
최대주주
제조업
이재환 (27.7%)
경북 구미

(주)라임
기타특수관계자
제조업
㈜톱텍 (30.4%)
경북 구미

(주)금봉에너지
기타특수관계자
태양광전력발전
이재환 (100%)
경북 봉화

(주)청량에너지
기타특수관계자
태양광전력발전
김경분 (100%)
경북 봉화

(주)청솔에너지
기타특수관계자
태양광전력발전
김경분 (100%)
경북 봉화

(주)하늘에너지
기타특수관계자
태양광전력발전
이유진 (100%)
경북 봉화

TOPTEC HU Company Limited.
기타특수관계자
제조업
㈜톱텍 (100%)
헝가리

TOPTEC USA INC.
기타특수관계자
제조업
㈜톱텍 (100%)
미국

4. 계열회사간 임원 겸직 현황

(기준일: 2023년 06월 30일)

겸직임원
겸직회사

성명
직위
회사명
직위
상근여부
선임시기

이재환
사내이사
(주)톱텍
사내이사
상근
'96.06.20

이재환
사내이사
(주)라임
사내이사
상근
'20.03.30

IX. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주등에 대한 신용공여 등

특수관계자로부터 제공받고 있는 보증의 내역

(단위:천원)

특수관계자 구분
제공자
물건 또는 내용
담보권자
금 액

지배기업
(주)톱텍
차입금 지급보증
IBK기업은행
2,090,313

2. 대주주와의 자산양수도 등

(단위 : 천원)

회사명
관계
거래종류
거래일자
자산유형
금액

(주)톱텍
모회사
자산 매입
2023.01.01~2023.06.30
기계장치
18,900

합계
18,900

3. 대주주와의 영업거래

(단위 : 천원)

회사명
관계
거래내용
비고

종류
기간
금액

(주)톱텍
모회사
매출
2023.01.01~2023.06.30
-
-

매입
2023.01.01~2023.06.30
660,377
-

합계
660,377
-

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황

신고일자
제목
내용
진행상황

2020.03.02(2021.03.15)
단일판매ㆍ공급계약 체결(단일판매ㆍ공급계약 해지)
KF94 나노파이버 필터 제품
- 해지1. 계약 상대방의 경영악화로 인한 계약해지 통보로 계약이행 불가능2. 해지금액은 계약금액 1,836,000,000원 중 미이행 금액 1,377,485,520원(이행률 25%)3. 해지금액은 계약시점의 최근사업연도말인 2019년 매출액 대비 4.4%

2021.11.12(2022.02.08)
소송 등의 제기ㆍ신청(소송 등의 판결ㆍ결정)
물품대금반환등 청구(청구금액10,903,712,640원)
- 종결1. 원고와 피고간의 조정을 갈음하는 결정으로 종결2. 판결ㆍ종결금액 : 0원

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건 당분기말 현재 매매대금반환 청구 등의 피고로 계류중인 소송은 3건(소송가액 38억원)입니다. 회사는 동 소송사건의 최종결과가 재무제표에 미치는 영향을 예측할 수 없음에 따라 충당부채를 인식하지 아니하였습니다.

나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

(기준일 : 2023년 6월 30일)
(단위 : 매, 백만원)

제 출 처
매 수
금 액
비 고

은 행
-
-
-

금융기관(은행제외)
-
-
-

법 인
-
-
-

기타(개인)
-
-
-

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

다. 채무보증 현황당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

라. 그 밖의 우발채무 등 (1) 보고기간 종료일 현재 금융기관과 체결한 한도약정사항

(기준일 : 2023년 6월 30일)
(단위 : 천원)

구분
금융기관
당반기말
전기말

시설자금
IBK기업은행
6,000,000
6,000,000

합 계
6,000,000
6,000,000

(2) 타인으로부터 제공받은 지급보증

(기준일 : 2023년 6월 30일)
(단위 : 천원)

거래처명
구분
보증금액

한도
사용액

서울보증보험
계약이행보증
202,780
202,780

(4) 당반기말 현재 계류중인 소송사건 당반기말 현재 매매대금반환 청구사건 등의 피고로 계류중인 소송은 3건이며, 소송가액은 39억원입니다. 회사는 동 소송사건의 최종결과가 재무제표에 미치는 영향을 예측할 수 없음에 따라 충당부채를 인식하지 아니하였습니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황

구분
유형
내용
제재내역

불성실공시(2021.12.03)
공시불이행
소송 등의 제기·신청(일정금액 이상의 청구) 지연공시
- 공시위반 제재금 1,200만원

공시위반 자진신고(2018.05.08)
공시위반
2018년 3월과 4월 유상증자와 관련한 증권신고서 제출의무 위반2018년 6월과 2019년 3월 전환사채권 발행과 관련한 증권신고서 제출의무위반
- 과징금 204,000,000원 - 경고 조치

1) 소송 등의 제기·신청(일정금액 이상의 청구) 지연공시당사는 2021년 11월 12일 소송 등의 제기·신청(일정금액 이상의 청구) 지연공시하였습니다. 해당 소송은 2022년 2월 종결되었습니다.2) 증권신고서 제출의무 위반

당사는 2018년 2월 27일 이사회결의를 통해 10억원(@1,000원, 1,000,000주)의 제3자배정 유상증자를 결의하였고, 신주의 배정자는 김효규 외 96명으로서 납입일인 2018년 3월 21일 당해 주금이 납입되고 증자가 완료되었습니다.당사는 2018년 4월 11일 이사회결의를 통해 160억원(@2,500원, 6,400,000주)의 제3자배정 유상증자를 결의하였고, 신주의 배정자는 위드윈투자조합25호 외 68명으로서 납입일인 2018년 4월 27일 당해 주금이 납입되고 증자가 완료되었습니다.또한 당사는 2018년 4월 24일 이사회결의를 통해 100억원(@2,500원, 4,000,000주)의 제3자배정 유상증자를 결의하였고, 신주의 배정자는 지마이티자산운용㈜ 외 4인으로서 납입일인 2018년 6월 1일 당해 주금이 납입되고 증자가 완료되었습니다.상기 3건의 유상증자와 관련하여 증권을 모집하려는 발행인은 50인 이상의 투자자에게 새로 발행되는 증권의 취득의 청약을 권유하면서, 모집가액의 합계액이 10억원 이상인 경우에는 증권신고서를 금융위원회에 제출하여야 하는 의무를 미이행하였습니다.또한 당사는 2019년 3월 29일 이사회결의를 통해 200억원(@8,000원)의 전환사채를 유한회사 판토스홀딩스 외 19인에게 발행하였습니다. 이 때, 청약을 권유받는 자의 수가 50인 미만이더라도 권면 매수가 50매 이상으로 발행하면 모집으로 간주되고, 모집가액의 합계액이 10억원 이상인 경우에는 증권신고서를 금융위원회에 제출하여야 하는 의무를 미이행하였습니다.

종합하면 2018년 3월부터 6월에 걸쳐 세 차례의 유상증자 및 2019년 3월 결의한 전환사채가 발행되는 과정에서 당사는 공시의무를 다음과 같이 이행하지 아니하였습니다.(자본시장법 제9조, 동법 시행령 제11조)

[공시의무 위반 내역]

구분

납입일

공시의무

이행내역

제3자배정 유상증자

2018년 3월 21일

증권신고서 제출
미이행

제3자배정 유상증자

2018년 4월 27일

증권신고서 제출

미이행

제3자배정 유상증자

2018년 6월 1일

증권신고서 제출

미이행

전환사채권 발행
2019년 3월 29일
증권신고서 제출
미이행

당사는 과거 자본시장 및 공시의무에 대한 이해가 부족한 상황에서 상기와 같은 위반을 행한 바 있으며, 이와 관련한 보완 내역은 다음과 같습니다.

체계적인 공시체계 구축의 필요성을 인지하고, 이를 위해 2인으로 구성된 공시 담당 조직을 구축하였으며,2019년 1월 1일 '공시정보관리규정'을 제정하였습니다.

또한, 더욱 체계적인 공시체계 구축 및 재발방지 대책 마련을 위해 2019년 5월경 김앤장 법률사무소로부터"내부정보통제, 공시체계 구축 점검 개선방안 검토" 컨설팅을 수검하였습니다. 컨설팅 수검 결과에 따라 추가 변경된 사항은 다음과 같습니다.

(1) 공시의무 위반 내역 금융감독원에 자진 신고

당사는 2018년 5월 8일 금융감독원에 상기와 같은 공시위반 내역을 자진신고하고 금융감독원으로부터 조사를 받은 바 있으나, 금융감독원으로부터 2020년 1월 8일 조치사전통지서를 통지 받았으며 2018년 3월과 4월 유상증자와 관련한 증권신고서 제출의무 위반에 대한 과징금 204,000,000원과 2018년 6월과 2019년 3월 전환사채권 발행과 관련한 증권신고서 제출의무 위반에 따른 경고 조치를 받았습니다.

(2) 재무팀과 분리된 독립된 공시팀 운영

당사는 공시 업무를 개선하기 위하여 경영지원팀 내에 공시파트를 별도로 운영하기로 결정하였으며, 개선된 조직도는 아래와 같습니다.

조직도

(3) 회사의 주요 정보 보고 체계 개선

각 부서별 내부정보 관리 절차 진행 방식을 개선하여 사업부서가 공시담당부서에 관련 정보를 전달하도록 규정을 신설하였으며, 동 절차가 실효적으로 작동될 수 있도록 지속적인 교육을 계획하고 실시 중입니다.

부서(정보생성)

정보내용

부서장

(정보/내용 보고)

부서별 임원

(정보/내용 보고)

대표이사

(의사결정)

영업

영업현황

조세형 이사

김광진 대표이사(겸)

대표이사

생산

생산계획/실적

홍병락 부장

김영기 상무

나노제조현황

조기문 차장

김근표 전무

부품제조현황

이상용 수석

김근표 전무

연구소

연구개발현황

지승용 수석

고군호 전무

관리

전사현황

박윤호 부장

김영기 상무

(4) 공시업무 조직 구축

[공시조직 현황]

직위

성명

담당업무

주요경력

비고

상무

김영기

경영지원팀장

(CFO)

('94.02) 부산대학교 생산기계공학과

('93.12~'03.12) 두산중공업㈜ 터빈설계팀

('04.01~'11.02) 푸르덴셜생명 영업

('11.03~ 현재) ㈜레몬 경영지원팀 상무

공시책임자

부장

박윤호

회계 및 공시

('06.02) 금오공과대학교 기계공학부('08.02~15.03) 톱텍 구매팀('15.03~현재) 레몬 경영지원팀 부장

공시담당자(정)

나. 작성기준일 이후 발생한 주요사항당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

1. 외국지주회사의 자회사 현황

(기준일 : 2023년 6월 30일 )
(단위 : 백만원)

구 분
A지주회사
B법인
C법인
D법인
...
연결조정
연결 후금액

매출액
-
-
-
-
-
-
-

내부 매출액
-
-
-
-
-
-
-

순 매출액
-
-
-
-
-
-
-

영업손익
-
-
-
-
-
-
-

계속사업손익
-
-
-
-
-
-
-

당기순손익
-
-
-
-
-
-
-

자산총액
-
-
-
-
-
-
-

현금및현금성자산
-
-
-
-
-
-
-

유동자산
-
-
-
-
-
-
-

단기금융상품
-
-
-
-
-
-
-

부채총액
-
-
-
-
-
-
-

자기자본
-
-
-
-
-
-
-

자본금
-
-
-
-
-
-
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감사인
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당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

2. 보호예수 현황

(기준일 :
2023년 06월 30일
)
(단위 : 주)

주식의 종류
예수주식수
예수일
반환예정일
보호예수기간
보호예수사유
총발행주식수

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※ 2023년 2월 28일 총 20,280,000주 보호예수 해지되었습니다.

3. 특례상장기업의 재무사항 비교표

(상장일 :
2020년 02월 28일
, 인수인 :
미래에셋대우㈜
)
(단위 : 백만원)

추정대상
계정과목
예측치
실적치
괴리율

2020년(주1)
매출액
98,396
80,147
19

영업이익
11,534
16,155
40

당기순이익
10,223
12,457
22

2021년(주2)
매출액
145,066
33,416
77

영업이익
26,930
-13,053
149

당기순이익
24,400
-52,010
313

2022년(주3)
매출액
184,133
39,769
78

영업이익
37,679
-6,647
118

당기순이익
29,881
-16,358
155

주1) 2020년은 코로나19(COVID-19)의 확산 및 장기화로 인하여 세계경제의 성장세가 둔화되었습니다. 코로나19(COVID-19)로 인한 전자사업부문의 판매량 감소로 매출액은 예측치보다 182억원 미달하였으나, 마스크 판매량이 급증하면서 나노파이버필터 판매를 통하여 영업이익, 당기순이익 흑자전환 및 예측치의 각 40.1%, 21.85% 괴리율을 달성하였습니다.주2) 2021년은 코로나19(COVID-19)의 변이바이러스로 인한 전세계 경제위기 상황이였습니다. 마스크 생산업체 급증에 따라 생산대비 수요가 줄어 공급과잉과 덤핑판매로 인한 판매단가 감소로 매출액은 예측치보다 1117억 미달하였습니다. 또한 2021년 하반기부터 공급망 이슈에 따른 원가 상승과 유형자산 재평가로 인하여 영업이익과 당기순이익 적자전환 하였습니다.주3) 2022년은 코로나19(COVID-19)로 인해 경기불황이 지속되면서 소비심리가 위축되어 아웃도어 및 에어퀸생리대의 판매량이 감소하였으며, 코로나 19 대응으로 인해 해외시장 개척에 많은 제약이 따르면서 매출이 저조하였습니다.

4. 특례상장기업 관리종목 지정유예 현황

(기준일 :
2023년 06월 30일
)
(단위 : 백만원, %)

관리종목 지정요건
요건별 회사 현황
관리종목지정요건해당여부
관리종목지정유예

항목
사업연도
금액/비율
해당여부
종료시점

최근 사업연도말매출액 30억원 미만
최근 사업연도말 매출액(별도)
2022년
39,769
미해당
해당
2023.12.31

최근 4사업연도 연속 영업손실 발생
최근 4사업연도 각 영업손익(별도)
2022년
-6,647
미해당
해당
-

2021년
-13,053

2020년
16,155

2019년
-7,861

자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속사업손실 발생
최근 3사업연도각 자기자본대비 법인세차감전계속사업손익비율(연결)
2022년
-138.7
해당
해당
2022.12.31

2021년
-184.7

2020년
22.9

1) 당사는 2020년 2월 28일에 기술성장기업 특례상장을 하였습니다.2) 기술성장기업에만 적용 또는 유예되는 관리종목 요건에는 최근 4사업연도 영업손실 발생 관련 관리종목 요건은 기한 제한 없습니다. <코스닥시장 상장규정 제28조 3의2>3) 기술성장기업에 대한 신규상장일이 속하는 사업연도(2020년) 포함하여, 2022년까지 법인세비용차감전계속사업손실 발생연도에서 제외되고, 실질적으로 2023년까지(적용기준 : 최근3년간 2회이상)관리종목 지정유예 중이므로, 2022년말 이후 2개 사업연도가 추가 경과된 2024년부터 관리종목 지정이 가능합니다. <코스닥시장 상장규정 제28조3>

[최근 3사업연도의 법인세비용차감전계속사업손실률] (단위 : %, 원)

구분
2022년
2021년
2020년

(법인세비용차감전계속사업손실/자기자본)×100(%)
138.7
184.7
-

50%초과
50%초과
-

법인세비용차감전계속사업손실
16,358,313,077
52,010,452,095
-

자기자본[지배회사 또는 지주회사인 경우에는 비지배지분 포함]
11,797,581,144
28,155,894,221
60,173,425,556

XI. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말자산총액
지배관계 근거
주요종속회사 여부

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2. 계열회사 현황(상세)

(기준일 :
2023년 06월 30일
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
1
주식회사톱텍
184511-0014990

-
-

비상장
3
(주)라임과 그 종속기업
110111-1424384

TOPTEC HU Company Limited
-

TOPTEC USA INC.
-

3. 타법인출자 현황(상세)

(기준일 :
2023년 06월 30일
)
(단위 : 원, 주, %)

법인명
상장여부
최초취득일자
출자목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도재무현황

수량
지분율
장부가액
취득(처분)
평가손익
수량
지분율
장부가액
총자산
당기순손익

수량
금액

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합 계
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【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

2. 전문가와의 이해관계

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.