콘텐트리중앙 — [기재정정]증권신고서(채무증권) (20230831)
제출인: 콘텐트리중앙

증권신고서(채무증권)
3.9
(주)콘텐트리중앙

정 정 신 고 (보고)

2023년 08월 31일

1. 정정대상 공시서류 : 증권신고서(채무증권)

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2023년 08월 25일

[증권신고서 제출 및 정정 연혁]

제출일자
문서명
비고

2023년 08월 25일
증권신고서(채무증권)
최초 제출

2023년 08월 31일
[기재정정]증권신고서(채무증권)
수요예측 결과에 따른 기재내용 정정

3. 정정사항

항 목
정정요구ㆍ명령관련 여부
정정사유
정 정 전
정 정 후

※ 본 '[기재정정]증권신고서'는 수요예측 결과에 따른 발행조건 결정에 의한 것으로, 정정 및 추가 기재된 사항은
파란색으로 굵게 표시하였습니다.

표지
아니오
수요예측 결과에 따른 발행조건 확정
모집 또는 매출총액 :30,000,000,000원

모집 또는 매출총액 :
55,000,000,000원

요약정보

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항
아니오
수요예측 결과에 따른 발행조건 확정
(주1) 정정 전
(주1) 정정 후

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요
아니오
수요예측 결과에 따른 발행조건 확정
(주2) 정정 전
(주2) 정정 후

3. 공모가격 결정방법
아니오
수요예측 결과에 따른 발행조건 확정
-
(주3) 추가 기재

5. 인수 등에 관한 사항
아니오
수요예측 결과에 따른 발행조건 확정
(주4) 정정 전
(주4) 정정 후

Ⅱ. 증권의 주요 권리내용

1. 사채의 명칭, 주요 권리내용, 발행과 관련한 약정 및 조건 등
아니오
수요예측 결과에 따른 발행조건 확정
(주5) 정정 전
(주5) 정정 후

2. 사채관리계약에 관한 사항
아니오
수요예측 결과에 따른 발행조건 확정
(주6) 정정 전
(주6) 정정 후

Ⅴ. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역
아니오
수요예측 결과에 따른 발행조건 확정
(주7) 정정 전
(주7) 정정 후

2. 자금의 사용목적
아니오
수요예측 결과에 따른 발행조건 확정
(주8) 정정 전
(주8) 정정 후

(주1) 정정 전

회차 :
21-1
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
15,000,000,000
모집(매출)총액
15,000,000,000

발행가액
15,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2024년 09월 06일

원리금지급대행기관
(주)하나은행서소문지점
(사채)관리회사
DB금융투자(주)

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2023년 08월 23일
한국신용평가
회사채 (BBB0)

2023년 08월 24일
한국기업평가
회사채 (BBB0)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
신한투자증권
750,000
7,500,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

대표
삼성증권
750,000
7,500,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2023년 09월 06일
2023년 09월 06일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
15,000,000,000

발행제비용
63,970,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 08월 10일 신한투자증권(주), 삼성증권(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음 ▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 09월 01일이며, 상장예정일은 2023년 09월 06일임.

주1) 본 사채는 2023년 08월 28일 09시부터 16시 30분까지 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률 등이 결정될 예정입니다. 주2) 상기 기재된 가액은 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 제21-1회 및 제21-2회 무보증사채의 회차별 전자등록총액과 무관하게 "인수단"과의 협의 하에 전자등록총액 합계 금 육백억(\60,000,000,000)원 이하의 범위 내에서 변경 또는 결정될 수 있습니다.주3) 수요예측시 공모희망금리는 6.80%~7.80%로 합니다.주4) 수요예측 결과에 의해 확정된 총액(전자등록총액, 모집총액, 발행가액) 및 금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2023년 08월 31일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

회차 :
21-2
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
15,000,000,000
모집(매출)총액
15,000,000,000

발행가액
15,000,000,000
이자율
-

발행수익률
-
상환기일
2025년 09월 06일

원리금지급대행기관
(주)하나은행서소문지점
(사채)관리회사
DB금융투자(주)

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2023년 08월 23일
한국신용평가
회사채 (BBB0)

2023년 08월 24일
한국기업평가
회사채 (BBB0)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
신한투자증권
750,000
7,500,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

대표
삼성증권
750,000
7,500,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2023년 09월 06일
2023년 09월 06일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
15,000,000,000

발행제비용
64,570,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 08월 10일 신한투자증권(주), 삼성증권(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음 ▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 09월 01일이며, 상장예정일은 2023년 09월 06일임.

주1) 본 사채는 2023년 08월 28일 09시부터 16시 30분까지 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률 등이 결정될 예정입니다. 주2) 상기 기재된 가액은 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 제21-1회 및 제21-2회 무보증사채의 회차별 전자등록총액과 무관하게 "인수단"과의 협의 하에 전자등록총액 합계 금 육백억(\60,000,000,000)원 이하의 범위 내에서 변경 또는 결정될 수 있습니다.주3) 수요예측시 공모희망금리는 7.50%~8.50%로 합니다.주4) 수요예측 결과에 의해 확정된 총액(전자등록총액, 모집총액, 발행가액) 및 금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2023년 08월 31일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

(주1) 정정 후

회차 :
21-1
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
30,000,000,000
모집(매출)총액
30,000,000,000

발행가액
30,000,000,000
이자율
7.80

발행수익률

7.80

상환기일
2024년 09월 06일

원리금지급대행기관
(주)하나은행서소문지점
(사채)관리회사
DB금융투자(주)

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2023년 08월 23일
한국신용평가
회사채 (BBB0)

2023년 08월 24일
한국기업평가
회사채 (BBB0)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
신한투자증권
1,750,000
17,500,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

대표
삼성증권
1,250,000
12,500,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2023년 09월 06일
2023년 09월 06일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
30,000,000,000

발행제비용
116,720,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 08월 10일 신한투자증권(주), 삼성증권(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음 ▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 09월 01일이며, 상장예정일은 2023년 09월 06일임.

(삭제)

회차 :
21-2
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
25,000,000,000
모집(매출)총액
25,000,000,000

발행가액
25,000,000,000
이자율
8.10

발행수익률
8.10
상환기일
2025년 09월 06일

원리금지급대행기관
(주)하나은행서소문지점
(사채)관리회사
DB금융투자(주)

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2023년 08월 23일
한국신용평가
회사채 (BBB0)

2023년 08월 24일
한국기업평가
회사채 (BBB0)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
신한투자증권
1,750,000
17,500,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

대표
삼성증권
750,000
7,500,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2023년 09월 06일
2023년 09월 06일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
25,000,000,000

발행제비용
100,770,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 08월 10일 신한투자증권(주), 삼성증권(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음 ▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 09월 01일이며, 상장예정일은 2023년 09월 06일임.

(삭제)

(주2) 정정 전

회 차 :
21-1

(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전 자 등 록 총 액
15,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익률(%)
-

모집 또는 매출가액
사채 전자등록총액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
15,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 1개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/12씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

이자지급 기한
2023년 10월 06일, 2023년 11월 06일, 2023년 12월 06일, 2024년 01월 06일, 2024년 02월 06일, 2024년 03월 06일, 2024년 04월 06일, 2024년 05월 06일, 2024년 06월 06일, 2024년 07월 06일, 2024년 08월 06일, 2024년 09월 06일.

신용평가등급
평가회사명
한국신용평가(주) / 한국기업평가(주)

평가일자
2023년 08월 23일 / 2023년 08월 24일

평가결과등급
BBB0 / BBB0

주관회사의분석
주관회사명
신한투자증권(주), 삼성증권(주)

분석일자
2023년 08월 25일

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 2024년 09월 06일에 일시 상환한다. 단, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당할 경우 그 다음 영업일을 상환기일로 하고, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.(원금상환의무와 이자지급의무를 이행하지 아니한 때에는 동 원리금에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 지급일 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되, 동 연체 대출 최고 이율이 사채이자율을 하회하는 경우에는 사채 이자율을 적용한다.)

상 환 기 한
2024년 09월 06일

납 입 기 일
2023년 09월 06일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)하나은행 서소문지점

회사고유번호
00158909

기 타 사 항
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 08월 10일 신한투자증권(주)와 삼성증권(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음 ▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 09월 01일이며, 상장예정일은 2023년 09월 06일임.

주1) 본 사채는 2023년 08월 28일 09시부터 16시 30분까지 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률 등이 결정될 예정입니다. 주2) 상기 기재된 가액은 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 제21-1회 및 제21-2회 무보증사채의 회차별 전자등록총액과 무관하게 "인수단"과의 협의 하에 전자등록총액 합계 금 육백억(\60,000,000,000)원 이하의 범위 내에서 변경 또는 결정될 수 있습니다.주3) 수요예측시 공모희망금리는 6.80%~7.80%로 합니다.주4) 수요예측 결과에 의해 확정된 총액(전자등록총액, 모집총액, 발행가액) 및 금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2023년 08월 31일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

회 차 :
21-2

(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전 자 등 록 총 액
15,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익률(%)
-

모집 또는 매출가액
사채 전자등록총액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
15,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
-

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 1개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/12씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

이자지급 기한
2023년 10월 06일, 2023년 11월 06일, 2023년 12월 06일, 2024년 01월 06일, 2024년 02월 06일, 2024년 03월 06일, 2024년 04월 06일, 2024년 05월 06일, 2024년 06월 06일, 2024년 07월 06일, 2024년 08월 06일, 2024년 09월 06일, 2024년 10월 06일, 2024년 11월 06일, 2024년 12월 06일, 2025년 01월 06일, 2025년 02월 06일, 2025년 03월 06일, 2025년 04월 06일, 2025년 05월 06일, 2025년 06월 06일, 2025년 07월 06일, 2025년 08월 06일, 2025년 09월 06일.

신용평가등급
평가회사명
한국신용평가(주) / 한국기업평가(주)

평가일자
2023년 08월 23일 / 2023년 08월 24일

평가결과등급
BBB0 / BBB0

주관회사의분석
주관회사명
신한투자증권(주), 삼성증권(주)

분석일자
2023년 08월 25일

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 2025년 09월 06일에 일시 상환한다. 단, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당할 경우 그 다음 영업일을 상환기일로 하고, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.(원금상환의무와 이자지급의무를 이행하지 아니한 때에는 동 원리금에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 지급일 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되, 동 연체 대출 최고 이율이 사채이자율을 하회하는 경우에는 사채 이자율을 적용한다.)

상 환 기 한
2025년 09월 06일

납 입 기 일
2023년 09월 06일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)하나은행 서소문지점

회사고유번호
00158909

기 타 사 항
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 08월 10일 신한투자증권(주)와 삼성증권(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음 ▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 09월 01일이며, 상장예정일은 2023년 09월 06일임.

주1) 본 사채는 2023년 08월 28일 09시부터 16시 30분까지 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률 등이 결정될 예정입니다. 주2) 상기 기재된 가액은 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 제21-1회 및 제21-2회 무보증사채의 회차별 전자등록총액과 무관하게 "인수단"과의 협의 하에 전자등록총액 합계 금 육백억(\60,000,000,000)원 이하의 범위 내에서 변경 또는 결정될 수 있습니다.주3) 수요예측시 공모희망금리는7.50%~8.50%로 합니다.주4) 수요예측 결과에 의해 확정된 총액(전자등록총액, 모집총액, 발행가액) 및 금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2023년 08월 31일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

(주2) 정정 후

회 차 :
21-1

(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전 자 등 록 총 액
30,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익률(%)
7.80

모집 또는 매출가액
사채 전자등록총액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
30,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
7.80

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 1개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/12씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

이자지급 기한
2023년 10월 06일, 2023년 11월 06일, 2023년 12월 06일, 2024년 01월 06일, 2024년 02월 06일, 2024년 03월 06일, 2024년 04월 06일, 2024년 05월 06일, 2024년 06월 06일, 2024년 07월 06일, 2024년 08월 06일, 2024년 09월 06일.

신용평가등급
평가회사명
한국신용평가(주) / 한국기업평가(주)

평가일자
2023년 08월 23일 / 2023년 08월 24일

평가결과등급
BBB0 / BBB0

주관회사의분석
주관회사명
신한투자증권(주), 삼성증권(주)

분석일자
2023년 08월 25일

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 2024년 09월 06일에 일시 상환한다. 단, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당할 경우 그 다음 영업일을 상환기일로 하고, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.(원금상환의무와 이자지급의무를 이행하지 아니한 때에는 동 원리금에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 지급일 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되, 동 연체 대출 최고 이율이 사채이자율을 하회하는 경우에는 사채 이자율을 적용한다.)

상 환 기 한
2024년 09월 06일

납 입 기 일
2023년 09월 06일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)하나은행 서소문지점

회사고유번호
00158909

기 타 사 항
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 08월 10일 신한투자증권(주)와 삼성증권(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음 ▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 09월 01일이며, 상장예정일은 2023년 09월 06일임.

(삭제)

회 차 :
21-2

(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전 자 등 록 총 액
25,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익률(%)
8.10

모집 또는 매출가액
사채 전자등록총액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
25,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
8.10

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 1개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/12씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

이자지급 기한
2023년 10월 06일, 2023년 11월 06일, 2023년 12월 06일, 2024년 01월 06일, 2024년 02월 06일, 2024년 03월 06일, 2024년 04월 06일, 2024년 05월 06일, 2024년 06월 06일, 2024년 07월 06일, 2024년 08월 06일, 2024년 09월 06일, 2024년 10월 06일, 2024년 11월 06일, 2024년 12월 06일, 2025년 01월 06일, 2025년 02월 06일, 2025년 03월 06일, 2025년 04월 06일, 2025년 05월 06일, 2025년 06월 06일, 2025년 07월 06일, 2025년 08월 06일, 2025년 09월 06일.

신용평가등급
평가회사명
한국신용평가(주) / 한국기업평가(주)

평가일자
2023년 08월 23일 / 2023년 08월 24일

평가결과등급
BBB0 / BBB0

주관회사의분석
주관회사명
신한투자증권(주), 삼성증권(주)

분석일자
2023년 08월 25일

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 2025년 09월 06일에 일시 상환한다. 단, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당할 경우 그 다음 영업일을 상환기일로 하고, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.(원금상환의무와 이자지급의무를 이행하지 아니한 때에는 동 원리금에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 지급일 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되, 동 연체 대출 최고 이율이 사채이자율을 하회하는 경우에는 사채 이자율을 적용한다.)

상 환 기 한
2025년 09월 06일

납 입 기 일
2023년 09월 06일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)하나은행 서소문지점

회사고유번호
00158909

기 타 사 항
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 08월 10일 신한투자증권(주)와 삼성증권(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음 ▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 09월 01일이며, 상장예정일은 2023년 09월 06일임.

(삭제)

(주3) 추가 기재라. 수요예측결과① 수요예측 참여 내역

[회 차 : 제21-1회]

(단위 : 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사(집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적유*
거래실적무

건수
1
3
1
-
-
-
5

수량
10
80
10
-
-
-
100

경쟁률
0.07:1
0.53:1
0.07:1
-
-
-
0.67:1

주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임

주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 : 제21-2회]

(단위 : 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사(집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적유*
거래실적무

건수
3
14
-
-
-
-
17

수량
50
280
-
-
-
-
330

경쟁률
0.33:1
1.86:1
-
-
-
-
2.20:1

주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임

주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

② 수요예측 신청가격 분포

[회 차 : 제21-1회]

(단위 : 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사(집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적유*
거래실적무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

6.80%
-
-
-
-
1
10
-
-
-
-
-
-
1
10
10.00%
10
10.00%
포함

7.80%
1
10
3
80
-
-
-
-
-
-
-
-
4
90
90.00%
100
100.00%
포함

합계
1
10
3
80
1
10
-
-
-
-
-
-
5
100
100.00%
-
-
-

주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 : 제21-2회]

(단위 : 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사(집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적유*
거래실적무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

7.40%
-
-
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
3.03%
10
3.03%
포함

7.70%
-
-
1
30
-
-
-
-
-
-
-
-
1
30
9.09%
40
12.12%
포함

7.79%
-
-
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
3.03%
50
15.15%
포함

7.80%
-
-
1
30
-
-
-
-
-
-
-
-
1
30
9.09%
80
24.24%
포함

7.90%
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
15.15%
130
39.39%
포함

7.95%
-
-
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
3.03%
140
42.42%
포함

7.99%
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
3.03%
150
45.45%
포함

8.00%
-
-
2
50
-
-
-
-
-
-
-
-
2
50
15.15%
200
60.61%
포함

8.05%
1
20
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
20
6.06%
220
66.67%
포함

8.10%
1
20
1
20
-
-
-
-
-
-
-
-
2
30
9.09%
250
75.76%
포함

8.20%
-
-
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
3.03%
260
78.79%
포함

8.30%
-
-
1
30
-
-
-
-
-
-
-
-
1
30
9.09%
290
87.88%
포함

8.50%
-
-
3
40
-
-
-
-
-
-
-
-
3
40
12.12%
330
100.00%
포함

합계
3
50
14
280
-
-
-
-
-
-
-
-
17
330
100.00%
-
-
-

주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

③ 수요예측 상세 분포현황

[회 차 : 제21-1회]

(단위: 억원)

수요예측참여자
㈜콘텐트리중앙 제21-1회 무보증사채 수요예측 참여금리
합계

6.80%
7.80%

기관투자자1
10
-
10

기관투자자2
-
40
40

기관투자자3
-
20
20

기관투자자4

-
20
20

기관투자자5

-
10
10

합계
10
90
100

[회 차 : 제21-2회]

(단위: 억원)

수요예측참여자
㈜콘텐트리중앙 제21-2회 무보증사채 수요예측 참여금리
합계

7.40%
7.70%
7.79%
7.80%
7.90%
7.95%
7.99%
8.00%
8.05%
8.10%
8.20%
8.30%
8.50%

기관투자자1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
10

기관투자자2
-
30
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
30

기관투자자3
-
-
10
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
10

기관투자자4
-
-
-
30
-
-
-
-
-
-
-
-
-
30

기관투자자5
-
-
-
-
50
-
-
-
-
-
-
-
-
50

기관투자자6
-
-
-
-
-
10
-
-
-
-
-
-
-
10

기관투자자7
-
-
-
-
-
-
10
-
-
-
-
-
-
10

기관투자자8
-
-
-
-
-
-
-
30
-
-
-
-
-
30

기관투자자9
-
-
-
-
-
-
-
20
-
-
-
-
-
20

기관투자자10
-
-
-
-
-
-
-
-
20
-
-
-
-
20

기관투자자11
-
-
-
-
-
-
-
-
-
20
-
-
-
20

기관투자자12
-
-
-
-
-
-
-
-
-
10
-
-
-
10

기관투자자13
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
10
-
-
10

기관투자자14
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
30
-
30

기관투자자15
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
20
20

기관투자자16
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
10
10

기관투자자17
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
10
10

합계
10
30
10
30
50
10
10
50
20
30
10
30
40
330

④ 유효수요의 범위, 판단기준, 판단근거 및 최종 발행 금리에서의 반영

구 분
내 용

유효수요의 정의
"유효수요"란, 공모금리 결정 시, 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 물량

유효수요의 범위
공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여한 모든 물량

유효수요 산정 근거
[수요예측 신청현황]① 제21-1회 무보증사채- 총 참여신청금액: 100억원- 총 참여신청범위: 6.80%~7.80%- 총 참여신청건수: 5건- 공모희망금리 내 참여신청건수: 5건- 공모희망금리 내 참여신청금액: 100억원② 제21-2회 무보증사채- 총 참여신청금액: 330억원- 총 참여신청범위: 7.40%~8.50%- 총 참여신청건수: 17건- 공모희망금리 내 참여신청건수: 17건- 공모희망금리 내 참여신청금액: 330억원2023년 08월 28일 실시된 수요예측에서 제21-1회 무보증사채 공모희망금액 총액인 150억원의 67%에 해당하는 100억원이 모두 공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여하였으며, 제21-2회 무보증사채 공모희망금액 총액인 150억원의 220%에 해당하는 330억원이 모두 공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여하였습니다.각각의 수요예측 참여자가 제시한 금리에는 발행회사와 대표주관회사가 고려한 위험(발행회사의 산업 및 재무상황, 금리 및 스프레드 전망 등)이 반영되어 있을 것이라고 판단하였고, 수요예측 참여물량 및 참여금리 수준 등을 고려하여 수요예측에 참여한 물량 중 공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여한 모든 물량을 유효수요로 정의하였습니다. 발행회사와 공동대표주관회사의 합의를 통하여 발행조건을 결정하였습니다.

최종 발행수익률확정을 위한수요예측 결과 반영
본 사채의 최종 발행금리는 앞서 산정한 유효수요의 범위 내에서 낮은 금리부터 "누적도수"로 계산하는 방법을 사용하였으며, 발행금액과 발행금리는 발행회사와 대표주관회사가 최종 협의하여 결정되었습니다.- 제21-1회 무보증사채: 본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환 전일까지 사채의 전자등록금액에 대하여 연 7.80%로 합니다.- 제21-2회 무보증사채: 본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환 전일까지 사채의 전자등록금액에 대하여 연 8.10%로 합니다.

(주4) 정정 전
가. 사채의 인수

[회 차 : 21-1]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구 분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율

대표
신한투자증권
00138321
서울특별시 영등포구 여의대로 70
7,500,000,000
0.20%
총액인수

대표
삼성증권
00104856
서울특별시 서초구 서초대로74길 11
7,500,000,000
0.20%
총액인수

주) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 확정될 예정으로, 수요예측 결과에 따라 "인수단"과의 협의에 의해 상기 인수인의 인수금액이 조정될 수 있습니다.

[회 차 : 21-2]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구 분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율

대표
신한투자증권
00138321
서울특별시 영등포구 여의대로 70
7,500,000,000
0.20%
총액인수

대표
삼성증권
00104856
서울특별시 서초구 서초대로74길 11
7,500,000,000
0.20%
총액인수

주) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 확정될 예정으로, 수요예측 결과에 따라 "인수단"과의 협의에 의해 상기 인수인의 인수금액이 조정될 수 있습니다.

나. 사채의 관리

[회 차 : 21-1]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

DB금융투자(주)
00115694
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 32
15,000,000,000
5,000,000
-

주) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 확정될 예정으로, 수요예측 결과에 따라 위탁금액이 조정될 수 있습니다.

[회 차 : 21-2]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

DB금융투자(주)
00115694
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 32
15,00,000,000
2,000,000
-

주) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 확정될 예정으로, 수요예측 결과에 따라 위탁금액이 조정될 수 있습니다.

(후략)
(주4) 정정 후

가. 사채의 인수

[회 차 : 21-1]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구 분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율

대표
신한투자증권
00138321
서울특별시 영등포구 여의대로 70
17,500,000,000
0.20%
총액인수

대표
삼성증권
00104856
서울특별시 서초구 서초대로74길 11
12,500,000,000
0.20%
총액인수

(삭제)

[회 차 : 21-2]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구 분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율

대표
신한투자증권
00138321
서울특별시 영등포구 여의대로 70
17,500,000,000
0.20%
총액인수

대표
삼성증권
00104856
서울특별시 서초구 서초대로74길 11
7,500,000,000
0.20%
총액인수

(삭제)

나. 사채의 관리

[회 차 : 21-1]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

DB금융투자(주)
00115694
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 32
30,000,000,000
5,000,000
-

(삭제)

[회 차 : 21-2]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

DB금융투자(주)
00115694
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 32
25,000,000,000
2,000,000
-

(삭제)

(후략)
(주5) 정정 전

가. 일반적인 사항

(단위 : 억원, %)

사채의 명칭
사채의 종류
발행가액
이자율
만기일
비고

콘텐트리중앙21-1
무보증사채
100
주3)
2024-09-06
-

콘텐트리중앙21-2
무보증사채
200
주4)
2025-09-06
-

합 계
-
300
-
-
-

주1) 본 사채는 2023년 08월 28일 09시부터 16시 30분까지 실시하는 수요예측 결과에 따라 전자등록총액, 모집(매출)총액, 발행가액, 이자율, 발행수익률 등이 결정될 예정입니다. 주2) 상기 기재된 가액은 예정금액이며, 수요예측 결과에 따라 제21-1회 및 제21-2회 무보증사채의 회차별 전자등록총액과 무관하게 "인수단"과의 협의 하에 전자등록총액 합계 금 육백억(\60,000,000,000)원 이하의 범위 내에서 변경 또는 결정될 수 있습니다.주3) 수요예측시 공모희망금리는 6.80%~7.80%로 합니다.주4) 수요예측시 공모희망금리는 7.50%~8.50%로 합니다.주5) 수요예측 결과에 의해 확정된 총액(전자등록총액, 모집총액, 발행가액) 및 금리, 확정된 인수인의 인수수량 및 인수금액은 2023년 08월 31일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

(중략)

마. 발행회사의 의무 및 책임

구분
원리금 지급
재무비율 유지
담보권 설정제한
자산매각 한도

내용
제21-1회 : 150억원제21-2회 : 150억원
부채비율800% 이하
자기자본의600% 이하
하나의 회계연도 자산총계의 70% 이하

주1) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 변경될 수 있으며, 이에 따라 상기 원리금 지급금액이 조정될 수 있습니다.주2) 상기 재무비율 유지, 담보권 설정제한 및 자산매각 한도의 조항은 별도재무제표 기준으로 적용합니다.

(후략)
(주5) 정정 후

가. 일반적인 사항

(단위 : 억원, %)

사채의 명칭
사채의 종류
발행가액
이자율
만기일
비고

콘텐트리중앙21-1
무보증사채
300
7.80
2024-09-06
-

콘텐트리중앙21-2
무보증사채
250
8.10
2025-09-06
-

합 계
-
550
-
-
-

(삭제)

(중략)

마. 발행회사의 의무 및 책임

구분
원리금 지급
재무비율 유지
담보권 설정제한
자산매각 한도

내용

제21-1회 :
300억원제21-2회 :
250억원

부채비율800% 이하
자기자본의600% 이하
하나의 회계연도 자산총계의 70% 이하

주) 상기 재무비율 유지, 담보권 설정제한 및 자산매각 한도의 조항은 별도재무제표 기준으로 적용합니다.

(후략)
(주6) 정정 전
가. 사채관리회사의 사채관리 위탁조건

[회 차 : 21-1]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

DB금융투자(주)
00115694
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 32
15,000,000,000
5,000,000
-

주) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 확정될 예정으로, 수요예측 결과에 따라 위탁금액이 조정될 수 있습니다.

[회 차 : 21-2]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

DB금융투자(주)
00115694
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 32
15,000,000,000
2,000,000
-

주) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 확정될 예정으로, 수요예측 결과에 따라 위탁금액이 조정될 수 있습니다.

(후략)
(주6) 정정 후

가. 사채관리회사의 사채관리 위탁조건

[회 차 : 21-1]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

DB금융투자(주)
00115694
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 32
30,000,000,000
5,000,000
-

(삭제)

[회 차 : 21-2]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

DB금융투자(주)
00115694
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 32
25,000,000,000
2,000,000
-

(삭제)

(주7) 정정 전

가. 자금조달금액

[제21-1회]
(단위: 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
15,000,000,000

발행제비용(2)
63,970,000

순수입금[(1)-(2)]
14,936,030,000

[제21-2회]
(단위: 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
15,000,000,000

발행제비용(2)
64,570,000

순수입금[(1)-(2)]
14,935,430,000

나. 발행제비용의 내역

[제21-1회]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
7,500,000
발행금액 ×0.05%

대표주관수수료
15,000,000
전자등록총액 ×0.10%

인수수수료
30,000,000
전자등록총액 ×0.20%

사채관리수수료
5,000,000
정액

신용평가수수료
5,000,000
한신평, 한기평(VAT별도)

기타 비용
상장수수료
1,200,000
100억 이상 ~ 150억원 미만

상장연부과금
100,000
상장기간 1년당 100,000원 (한도 : 50만원)

전자등록수수료
150,000
전자등록총액의 100,000분의 1 (한도 : 50만원)

표준코드부여수수료
20,000
회차 당 20,000원

합 계
63,970,000
-

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

[제21-2회]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
9,000,000
발행금액 ×0.06%

대표주관수수료
15,000,000
전자등록총액 ×0.10%

인수수수료
30,000,000
전자등록총액 ×0.20%

사채관리수수료
2,000,000
정액

신용평가수수료
7,000,000
한신평, 한기평(VAT별도)

기타 비용
상장수수료
1,200,000
150억 이상 ~ 250억원 미만

상장연부과금
200,000
상장기간 1년당 100,000원 (한도 : 50만원)

전자등록수수료
150,000
전자등록총액의 100,000분의 1 (한도 : 50만원)

표준코드부여수수료
20,000
회차 당 20,000원

합 계
64,570,000
-

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

(주7) 정정 후

가. 자금조달금액

[제21-1회]
(단위: 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
30,000,000,000

발행제비용(2)
116,720,000

순수입금[(1)-(2)]
29,883,280,000

[제21-2회]
(단위: 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
25,000,000,000

발행제비용(2)
100,770,000

순수입금[(1)-(2)]
24,899,230,000

나. 발행제비용의 내역

[제21-1회]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
15,000,000
발행금액 ×0.05%

대표주관수수료
30,000,000
전자등록총액 ×0.10%

인수수수료
60,000,000
전자등록총액 ×0.20%

사채관리수수료
5,000,000
정액

신용평가수수료
5,000,000
한신평, 한기평(VAT별도)

기타 비용
상장수수료
1,300,000
250억원 이상 ~ 500억원 미만

상장연부과금
100,000
상장기간 1년당 100,000원 (한도 : 50만원)

전자등록수수료
300,000
전자등록총액의 100,000분의 1 (한도 : 50만원)

표준코드부여수수료
20,000
회차 당 20,000원

합 계
116,720,000
-

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

[제21-2회]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
15,000,000
발행금액 ×0.06%

대표주관수수료
25,000,000
전자등록총액 ×0.10%

인수수수료
50,000,000
전자등록총액 ×0.20%

사채관리수수료
2,000,000
정액

신용평가수수료
7,000,000
한신평, 한기평(VAT별도)

기타 비용
상장수수료
1,300,000
250억원 이상 ~ 500억원 미만

상장연부과금
200,000
상장기간 1년당 100,000원 (한도 : 50만원)

전자등록수수료
250,000
전자등록총액의 100,000분의 1 (한도 : 50만원)

표준코드부여수수료
20,000
회차 당 20,000원

합 계
100,770,000
-

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

(주8) 정정 전

가. 자금의 사용목적

회차 :
21-1
(기준일 :
2023년 08월 24일
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
15,000
-
-
15,000
-

회차 :
21-2
(기준일 :
2023년 08월 24일
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
15,000
-
-
15,000
-

나. 자금의 세부 사용내역

금번 동사가 발행하는 제21-1회 및 제21-2회 무보증사채 발행자금 300억원은 채무상환자금으로 사용될 예정입니다.

[채무상환자금 세부사용 내역]

(기준일: 2023년 08월 24일)
(단위 : 원)

종류
발행일자
만기일
발행금액
표면금리
비고

공모회사채
2022년 10월 14일
2023년 10월 14일
25,000,000,000
6.85%
-

전자단기사채
2023년 07월 19일
2023년 10월 19일
17,000,000,000
6.80%
-

계
42,000,000,000
-
-

주1) 부족 자금 및 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.주2) 2023년 08월 28일 실시하는 수요예측 결과에 따라 제21-1회 및 21-2회 무보증사채의 총 발행금액이 600억원 이내에서 증액될 경우, 증액분은 추가 채무상환자금으로 사용할 계획입니다.주3) 금번 사채발행으로 조달하는 자금은 실제 자금사용일까지 MMW, RP 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운영할 예정입니다.

(주8) 정정 후

가. 자금의 사용목적

회차 :
21-1
(기준일 :

2023년 08월
30일

)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
30,000
-
-
30,000
-

회차 :
21-2
(기준일 :

2023년 08월
30일

)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
25,000
-
-
25,000
-

나. 자금의 세부 사용내역

금번 동사가 발행하는 제21-1회 및 제21-2회 무보증사채 발행자금
550억원은 채무상환자금으로 사용될 예정입니다.

[채무상환자금 세부사용 내역]

(기준일: 2023년 08월
30일)

(단위 : 원)

종류
발행일자
만기일
발행금액
표면금리
비고

공모회사채
2022년 10월 14일
2023년 10월 14일
25,000,000,000
6.85%
-

전자단기사채
2023년 07월 19일
2023년 10월 19일
17,000,000,000
6.80%
-

기업어음증권
2023년 08월 24일
2023년 11월 24일
10,000,000,000
7.10%
-

전자단기사채
2023년 07월 27일
2024년 01월 26일
11,500,000,000
6.95%
-

계
63,500,000,000
-
-

주1) 부족 자금 및 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.
(삭제)주
2) 금번 사채발행으로 조달하는 자금은 실제 자금사용일까지 MMW, RP 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운영할 예정입니다.

【 대표이사 등의 확인 】

230831_정정증권신고서_대표이사확인서명

증 권 신 고 서

( 채 무 증 권 )

[증권신고서 제출 및 정정 연혁]

제출일자
문서명
비고

2023년 08월 25일
증권신고서(채무증권)
최초 제출

2023년 08월 31일
[기재정정]증권신고서(채무증권)
수요예측 결과에 따른 기재내용 정정

금융위원회 귀중
2023년 08월 25일

회 사 명 :
주식회사 콘텐트리중앙

대 표 이 사 :
남 주 현, 홍 정 인

본 점 소 재 지 :
서울특별시 강남구 도산대로 156

(전 화) 02-751-9814

(홈페이지)www.contentreej.com

작 성 책 임 자 :
(직 책) 신고업무담당임원, 경영전략실장

(성 명) 김진규

(전 화) 02-751-9814

모집 또는 매출 증권의 종류 및 수 :
(주)콘텐트리중앙 제21-1회 무기명식 이권부 무보증사채(주)콘텐트리중앙 제21-2회 무기명식 이권부 무보증사채

모집 또는 매출총액 :

55,000,000,000

원

증권신고서 및 투자설명서 열람장소

가. 증권신고서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

나. 투자설명서

전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 : (주)콘텐트리중앙 - 서울특별시 강남구 도산대로 156 신한투자증권(주) - 서울특별시 영등포구 여의대로 70 삼성증권(주) - 서울특별시 서초구 서초대로 74길 11

【 대표이사 등의 확인 】

230825_증권신고서_대표이사확인서명

요약정보

1. 핵심투자위험

하단의 핵심투자위험은 증권신고서 본문에 기재된 투자위험요소 중 중요한 항목만을 투자자의 이해도 제고를 위하여 간단ㆍ명료하게 요약한 것입니다. 자세한 투자위험요소는 "본문-제1부 모집 또는 매출에 관한 사항-Ⅲ. 투자위험요소"에 기재되어 있으니 참고하시기 바랍니다.

구 분
내 용

사업위험

가. 국내 방송시장의 2021년 기준 방송산업 매출액은 23조 9,707억원으로 전년 대비 9.1% 증가하였습니다. 종사자 수는 총 50,160명으로 전년 대비 0.2% 감소하였지만 2017년에서 2021년까지 최근 5개년 연평균 증감률은 매출액의 경우 7.4%, 종사자 수는 2.7%로 꾸준히 성장하는 모습을 보이고 있습니다. 당사는 '재벌집 막내아들', '카지노2', '범죄도시3','닥터 차정숙', '킹더랜드' 등의 흥행작들을 제작한 바 있으며 지상파 및 국내 전통미디어 뿐만 아니라 글로벌OTT, 온라인 방송서비스 등 글로벌 뉴미디어 시장까지 국내외 콘텐트 플랫폼을 확장하고 있습니다. 그러나
일부 거대 자본력과 네트워크를 바탕으로 한 경쟁업체의 진입에 따른 경쟁심화로 인하여 드라마 제작 시장의 수익성 악화 및 당사의 시장점유율 하락 등이 발생할 수 있고, 이는 당사의 재무실적에 부정적 영향을 줄 수 있는 바, 투자자분들께서는 투자 판단 시 이 점 유의하시길 바랍니다.
나. 방송영상독립제작사의 해외 수출 환산액은 2021년 기준 2억 8,477만 달러로 집계되어 전년 대비 8,352만 달러 증가 하였습니다. 수출은 아시아(대만, 말레이시아, 베트남, 싱가포르, 일본 등) 권역을 중심으로 이루어졌고, 다음으로 미국과 유럽(독일, 영국, 오스트리아, 이탈리아, 체코, 몰도바 등) 수출 또한 높아지는 추세를 보이고 있으며, 특히 미국으로 많은 수출이 이루어졌습니다.
다만 사드 사례와 같이 문화 산업의 특성상 국가간의 외교적 갈등에 따라 콘텐트의 판매 가능여부 및 선호도가 쉽게 영향을 받을 수 있으며, 향후 당사의 수출대상 국가와 대한민국과의 외교 갈등 등 국제 환경변화가 당사의 매출에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니, 투자자분들께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.
다. 2020년부터 급속하게 확산된 코로나19가 사회 각 부문에 많은 영향을 미쳤으며 이와 같은 팬데믹 현상은 당사가 영위하는 방송영상산업의 변화를 초래하였습니다. 먼저 집단제작을 기반으로 하는 방송 콘텐트 제작이 일부 위축되는 현상이 발생하였으며, 일부 방송 프로그램은 제작이 취소되었고, 해외 촬영 및 공개방송이 축소되는 현상도 발생하였습니다. 한편, 두드러진 시장 변화 중 하나는 코로나19로 인한 온라인동영상제공 서비스 이용 증가 입니다.
뉴미디어를 이용한 콘텐트 소비는 타 매체 대비 지속적으로 증가할 것으로 전망되고 있어 드라마 콘텐트는 과거 방송채널 안에서 경쟁하는 것이 아니라 텍스트 콘텐트, 웹툰, SNS 등 다양한 디지털콘텐트와 직간접적으로 경쟁해야 할 것으로 예상됩니다. 또한, 대형 드라마 콘텐트를 언제든 OTT를 통해 원하는 시간에 시청할 수 있게 되면서 기존 드라마 채널만을 고수할 필요가 사라지게 되었고, 이러한 시청방식의 변화는 드라마 영역에서 콘텐트 확보에 대한 경쟁을 가속화 시킴에 따라 드라마 수요는 확대될 것으로 판단됩니다. 당사가 이러한 기술의 흐름, 소비자의 콘텐트 소비 행태 변화, 선호하는 콘텐트 형태의 변경 등 달라지는 환경에 적절히 적응하지 못한다면 당사의 매출 등은 부정적인 영향을 받을 수 있습니다. 투자자분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
라. 국내 드라마의 제작비용은 지속적으로 증가하는 추세를 보이고 있어 이에 따른 자본 부담이 증가하고 있으며, 수익성은 드라마의 흥행 여부에 일정 부분 영향을 받기 때문에 흥행 리스크가 존재한다고 할 수 있습니다. 당사는 중앙미디어 계열의 콘텐트 제작 및 국내외 유통사업을 담당하고 있어 동종업계 경쟁사 대비 안정적인 수익성을 시현하고 있으나,
당사가 제작하는 드라마가 지속적인 흥행 실패를 기록한다면 당사의 실적에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. 투자자분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
마. 드라마의 제작, 유통, 이용 등에 관한 법률로는 문화체육관광부와 방송위원회를 중심으로 한 「방송법」과 「방송법 시행령」, 「콘텐츠산업진흥법」및 「콘텐츠산업진흥법 시행령」 등이 있습니다.
방송법 등의 법률이 규제하는 주요 대상은 방송사업자이나, 당사와 같은 드라마 제작사는 간접광고 및 협찬고지 등 방송광고 관련 규정 등에 간접적으로 영향 받을 수 있습니다. 따라서 해당 법령 등을 포함한 방송산업 관련 규제 환경이 변화할 경우 당사의 영업에 직간접적으로 영향을 줄 수 있고, 규제가 급격하게 강화되거나 관련 법규 미준수로 인하여 감독기관으로부터 제재를 받을 경우 당사의 재무상태 및 영업실적에 부정적인 영향이 있을 수 있으니 투자자분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
바. 방송산업은 일정한 규제로 인해 진입장벽이 높고 시장 안정성이 보장되었으나, 최근 정부가 방송사 경쟁력 강화를 위해 방송규제 완화를 추진함에 따라
방송사업자의 경쟁력 강화가 요구되고 있습니다. 당사가 영위하는 방송제작업의 전방업체는 방송사이며 방송사의 실적이 부진할 경우, 당사 매출이 줄어들 위험이 있습니다. 특히, 당사가 속한 중앙미디어그룹의 방송채널사용사업자 제이티비씨(주)는 종합편성채널 등을 비롯한 다수의 경쟁자 진입으로 인해 경쟁에 노출되어 있습니다. 이러한 경쟁 심화는 제이티비씨(주)의 실적 변동을 일으킬 수 있으며, 이는 당사의 수익성에 부정적 영향이 있을 수 있으니 투자자분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
사. 국내 영화관 산업은 현재 멀티플렉스 3사 중심의 과점시장을 형성하며 경쟁하고 있으며, 당사는 국내 대표 종합 공간 사업자로서 국내 주요 거점 및 핵심 상권을 우선 확보하여 뛰어난 집객 효과를 보유하고 있습니다. 하지만 대부분의 영화가 광역개봉(Wide Release) 방식으로 상영되기 때문에 멀티플렉스 업체별로 영화 콘텐트 상에서의 차별화가 이루어지지 않고 있어,
이와 같은 콘텐트 상의 미차별화가 동 산업의 경쟁을 심화시키고 영화 산업 전체의 수익성을 악화시킬 수 있는 가능성이 존재합니다. 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.
아. 영화관 산업은 관람객 수의 확보가 무엇보다 가장 중요하며, 관람객 수요의 변동은 수익성과 직결되는 요인 중 하나입니다. 영화관람객 수는 멀티플렉스 영화관 증가와 더불어 점진적인 증가 추이를 보였으며 이는 영화가 대중적인 문화 콘텐트로 굳건히 자리잡고 있는 모습을 증명합니다. 그러나
영화관 사업은 계절별로 관람객 수의 편차가 존재하고 개봉영화의 흥행실적에 따라 매출규모가 변동될 수 있으며, 코로나19 사태와 같은 각종 질병 확산 등 예상치 못한 외부 환경 변화로 인하여 관람객 수요에 영향을 받을 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.
자. 2020년 초부터 코로나 바이러스(COVID-19)로 세계 각국은 각종 방역정책, 이동 제한 또는 봉쇄조치를 실시했으며, 대면 접촉이 최소화되고 야외활동 등이 기피되며 사람들의 생활양식도 영향을 받았습니다. 감염병 확산으로 인해 소비 감소에 따른 경기침체가 동반되며, 당사와 같이
영화 상영업을 영위하는 회사들은 극장 잠정폐쇄 및 운영시간 제한, 사회적 거리두기 등 방역 정책 및 콘텐트 개봉 지연 등의 요인과 더불어 소비자들이 다중이용시설이자 밀집된 공간에서 영업을 하는 영화관을 기피하는 경향성을 보임에 따라 관람객 수가 급감하며 영화관 매출이 대폭 감소하는 모습을 보였습니다. 2022년 1분기까지 오미크론 변이 바이러스 대유행으로 인해 BEP(Break Even Point)에 미치지 못하는 관람객 수준이 지속되었습니다. 이에 따라 당사를 포함한 국내 멀티플렉스 업체들은 수익 창출력에 부정적인 영향을 받았던 상황입니다. 그러나 국내 오미크론 확산세가 안정기에 접어들며 2022년 4월부터 사회적 거리두기가 해제된 이후 영화관람 수요는 빠른 회복세를 보이고 있습니다. 국내 상영관 내 취식제한 해제, 2022년 하반기를 기점으로 국내 배급사 주요작품들이 순차적으로 개봉하며 포스트 코로나 환경에서 빠른 회복을 이뤘습니다.
특히 영화관 산업은 꾸준히 인상한 티켓가격 및 <범죄도시3>, <엘리멘탈>, <오펜하이머> 등 흥행작 개봉에 따른 관람객 증가와 더불어 사이트 내 고용 최소화를 통한 비용절감 효과가 합쳐져 BEP 달성을 위한 관객 수준이 완화됨에 따라 실적이 대폭 개선될 것으로 전망됩니다. 그러나,
여전히 불확실성이 존재해 이에 따른 경기회복 시기 역시 정확한 예측은 불가합니다. 영화산업 관련 감소된 관람객 수의 회복 시기도 합리적으로 예측할 수 없는 상황이므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.차. 국내 영화관은 2019년 전후로 멀티플렉스
상영관 분포가 포화 상태에 이르렀으며, 최근 관람객 수 정체와 맞물려 주요 3사(CGV, 롯데시네마, 메가박스)의 신규상영관 증가세는 둔화되는 모습을 보이고 있습니다.
이처럼 상영관 증가세 둔화가 지속될 경우 멀티플렉스 사업 전체의 성장성 둔화요인으로 작용할 수 있습니다. 국내 영화관 산업 성장 정체에 관하여 꾸준한 모니터링이 필요합니다. 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
카. 스마트 디바이스의 등장으로 OTT를 포함한 VOD(Download 및 Streaming 등)를 중심으로 극장 외 시장이 크게 성장하는 추세에 있습니다. 극장 외 시장의 매출규모는 2017년 4,362억원, 2018년 4,739억원, 2019년 5,093억원으로 코로나19 사태 전까지 지속적인 증가 추세를 보였습니다. 한편, 2020년 코로나19 사태 확산으로 극장에서 영화를 관람하는 관객 수가 급격히 감소하면서 2020년 한국 영화산업 내 극장매출은 5,104억원으로 2019년 1조 1,914억원 대비 73.3% 감소하였고, 2021년에도 5,845억원을 기록하며 그 회복세가 크지 않았습니다. 이에 한국 영화산업 내 극장 외 시장 매출도 2020년 및 2021년 각각 4,514억원 및 3,838억원을 기록하며 전년 대비 11.4% 및 15.0% 감소하였는데도 불구하고 그 비중은 2020년 및 2021년 각각 42.9% 및 37.5%로 크게 상승하였습니다. 2022년은 팬데믹 장기화로 큰 타격을 받았던 극장 시장이 반등한 해였던 만큼 극장매출이 1조 1,602억원을 기록하며 극장 외 시장 매출 비중은 26.6%로 다소 감소하였으나 극장 외 시장 역시 그 영향을 받아 2022년 극장 외 시장 매출은 4,539억원으로 전년 대비 18.3% 증가하였습니다. 극장 이외의 디지털 온라인 매체를 이용하는 영화 콘텐트 소비자가 지속적으로 증가할 경우 영화관람객에게 선택 가능한 콘텐트의 다양화 등 영화 상영업의 양적성장에 기여하는 선순환과 저작권 침해규모도 점차 감소하는 순기능도 예상됩니다. 다만,
IPTV, OTT를 포함한 VOD와 홈 엔터테인먼트의 성장은 극장 관람 수요를 대체하여 영화관 시장의 수요를 감소시키는 위협으로 작용할 수 있으며 모바일을 포함한 온라인 매체는 영화 관람장소의 선택의 폭을 확장시켜 당사의 영업실적 불확실성 확대에 영향을 줄 가능성이 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
타
. 타. 영화는 다른 콘텐츠에 비해 불법복제물에 의한 피해가 큰 편입니다. 코로나19가 지속되고 집에 머무는 시간이 늘어난 상황 속에서 국내 저작권 불법복제물 이용률은 코로나19 발생 전 대비('19년 22.0%에서 '22년 19.2%) 0.8%p 소폭 감소한 것으로 나타났습니다. 온라인 콘텐츠 성장과 함께 OTT 및 유튜브 등 합법경로를 통한 이용이 지속적으로 증가하면서 불법복제물 이용의 일부가 합법이용으로 전환된 것으로 분석되나 불법복제물 이용은 지속되고 있는 것으로 나타났습니다. 2022년말 영화 불법복제물 이용률이 온라인 28.5%, 오프라인 0.6%, 통합 29.1%로 다른 콘텐츠(방송 통합 22.9%, 출판 통합 16.5%)에 비해 불법복제물 이용률이 높습니다. 저작권에 대한 인식 부족 및 디지털 기술의 발달 등으로 온ㆍ오프라인 불법 복제물이 꾸준히 유통되고 있으며,
이러한 불법 복제물의 유통이 근절되지 않을 경우 합법저작물 시장 침해로 콘텐트 제작 및 배급시장의 성장에 영향을 미칠 수 있으며, 당사의 성장성 및 수익성에도 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

회사위험

가. 당사의 매출은 콘텐트 사업 매출(드라마제작, 콘텐트유통, 영화제작/투자/배급 등), 공간 사업 매출(영화상영, 키즈놀이터 운영 등), 기타사업 매출(임대사업, IT용역 등)으로 나뉘어집니다. 경기민감도가 높은 방송사업 및 영화사업 매출에 대한 의존도가 매우 높기 때문에 당사의 매출은 국내 경기변동, 및 경제 상황과 밀접한 관련을 갖고 있습니다. 콘텐트 매출은 2020년부터 케이블TV의 자체프로그램 제작 및 글로벌 OTT시장의 급격한 성장에 따라 증가 추세에 있으며, 2022년 매출은 약 6,040억원, 2023년 반기 2,776억원을 달성하였습니다. 공간사업 매출의 경우 2022년 11월 인수한 키즈 실내놀이터 사업을 영위하는 플레이타임의 흑자 전환과 더불어, 극장사업 매출의 경우 코로나19로 인한 사회적 거리두기 해제 및 자회사인 메가박스가 투자/배급한 <범죄도시2>, <헌트>의 극장 흥행으로 크게 증가하였습니다. 이와 같이 흥행 콘텐트 수의 증가 및 코로나19 상황 완화에 따른 국내 영화시장 회복 등으로
매출은 2021년 6,771억원에서 2022년 8,521억원으로 크게 증가하였으나, 콘텐트부문의 미국 wiip의 콘텐트 방영 지연, 미방영 작품 등에 대한 예외적 판권손상 반영 및 인수 레이블 무형자산상각액 등의 반영으로 영업이익은 전년 동기 대비 오히려 큰폭으로 감소하여 영업손실이 지속되고 있습니다. 이처럼 당사의 수익성은 미디어 산업의 불확실성 및 경기 탄력성으로 인한 불확실성을 내재하고 있으니 투자자께서는 투자시 이 점 유의하시기 바랍니다.
나.
당사의 2023년 반기기준 부채비율 및 차입금의존도는 312.9% 및 41.14%로 2022년 부채비율 274.17%, 차입금의존도 35.89% 대비 다소 상승하였습니다. 연결기준 2023년 상반기 총차입금은 1조 537억원으로 2022년 상반기 7,995억원 대비 132% 수준이고, 그 중 1년 내 만기가 도래하는 유동성차입금은 7,184억원으로 전년동기대비 2,504억원 증가하였습니다.당사는 2023년 반기 말 기준 현금및현금성자산 및 유동성당기손익인식-공정가치측정금융자산 2,816억원을 보유한 가운데 유동성 차입금의 상환 부담이 존재하는 상황입니다.
한편, 2022년 당사의 자회사인 에스엘엘중앙(주)가 방송프로그램 제작 및 연예매니지먼트를 영위하는 하이지음스튜디오(주)의 주식 346억원을, 당사는 실내놀이터사업을 영위하는 플레이타임중앙(주)의 주식 1,250억원을 취득한 바 있습니다. 향후 당사의 사업 역량 강화와 신규 사업 진출을 위해 해당 건과 유사한 투자가 결정된다면 차입금이 단기간에 급증하여 당사의 재무안정성이 저하될 가능성이 존재하오니 투자자분들께서는 이 점 유의해주시기 바랍니다.
다. 당사가 영위하는 산업의 특성상 영업상의 재고자산, 매입채무는 매우 미미하고 자회사인 에스엘엘중앙과 메가박스의 매출채권과 외주제작과 관련된 미지급금이 운전자본의 핵심입니다. 2023년 반기말 연결기준 영업활동현금흐름 -384억원, 투자활동현금흐름 +201억원, 재무활동현금흐름 +850억원으로 총 667억원의 현금이 증가하여 당반기 말 현금 및 현금성자산은 2,740억원을 기록했습니다. 당사는 중간지주회사로서 현금흐름의 대부분을 차지하는 자회사의 현금흐름에 큰 영향을 받습니다.
자회사의 업황 변동에 따른 영업현금흐름 변화 및 지속적인 투자지출로 운전자금 부담이 확대되거나, 자회사의 매출채권에 대한 결제가 원활하게 이루어지지 않을 경우 당사의 유동성위험이 증가할 수 있습니다. 투자자분들께서는 이 점 유의해주시기 바랍니다.
라. 당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 상 중앙 기업집단(중앙그룹)에 속한 계열회사입니다. 최상위 지배기업은 중앙홀딩스 주식회사이며, 당사는 그룹의 중간지주회사로서 증권신고서 제출 전일 기준 현재 당사의 최대주주는 중앙홀딩스 주식회사로(지분율 38.63%), 최대주주 및 특수관계인의 지분율은 42.24%입니다.
중앙그룹의 주요 사업부문은 지주부문, 신문부문, 방송부문, 영화부문 등으로 구성됩니다. 그룹 내 주력부문인 신문사업이 쇠퇴함에 따라 방송사업을 향후 신성장동력으로 선정하였으나, 신규 진출 사업들의 특성상 선투입되는 거액의 자금부담 대비 투자효율성이 낮아 신규사업을 통한 그룹의 성장에는 일정 기간이 소요될 것으로 예상됩니다. 또한 계열사의 경영성과나 평판이 악화될 경우 직간접적으로 영향을 받아 당사에도 부정적인 영향을 줄 수 있으므로 투자자분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
마. 증권신고서 제출 전일 현재 당사의 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건 7건(소송가액: 516,301천원)이 존재하며, 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다. 또한, 당사는 계열회사 등 피제공처에 지급보증을 제공하고 있으며, 당사 및 당사의 자회사가 실행한 대출에 대해 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있는 한편 당사 및 자회사가 발행한 증권에 대하여 조기상환권 및 지급보증 등의 약정을 체결하였습니다.상기 기술된 당사 및 자회사 계류중인 소송사건, 우발채무 및 약정사항과 관련하여 주요 변동사항이 발생할 경우 전자공시 또는 당사의 웹페이지 등을 통해 공시할 예정입니다. 위의 사항은 증권신고서 제출일
현재 당사의 재무제표 및 손익에는 직접적인 영향을 미치지 아니하지만, 향후 당사가 비용으로 인식해야 할 금액에 대해서 현재로서는 합리적으로 예측하기 어렵습니다. 한편 2023년 8월 14일 당사의 자회사인 메가박스를 포함한 멀티플렉스 3개사와 배급사 24개의 관계자 69명은 과거 5년간 국내 개봉영화 323편의 관객수 267만명을 부풀리는 등 업무방해 혐의로 검찰에 불구속 송치되었습니다. 동 사건은 현재 수사 중인 단계로 당사에 미칠 영향을 예상하기 어려우나 수사 결과에 따라 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 해당 사항들은 향후 진행상황에 따라 당사의 지급능력을 비롯한 재무사항과 경영실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 투자자분들께서는 투자의사 결정 시 해당 사항에 대해서 사전에 충분히 인지하시기 바랍니다.

기타 투자위험

가.금번 발행되는 제21-1회 및 제21-2회 무보증사채는 채권상장요건을 충족하여 환금성위험은 낮을 것으로 판단되나,
매매가 원활하게 이루어지지 않거나, 평가손실을 입을 경우에는 환금성이 제약될 수 있습니다.
나. 당사가 본 사채의 발행과 관련하여 사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여
담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.
다. 본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며,
증권신고서의 기재사항은 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생할 경우 변경될 수 있음을 유의하시고, 최종 증권신고서 및 투자설명서 내용을 참고하시기 바랍니다. 또한
본 사채는 예금자보호법의 적용 대상이 아니고, 원리금상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속되며 원리금 상환을 (주)콘텐트리중앙이 전적으로 책임집니다.
라. 당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제상황 등에 의하여 직접적 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다.
당사의 재무제표는 당사의 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 경제상황에 대한 경영자의 현재까지의 평가를 반영하고 있으나 그 실제결과는 현재 시점에서의 평가와는 상당히 다를 수 있는 만큼, 투자자 여러분께서는 이점 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다.
마. 본 사채는 한국신용평가(주) 및 한국기업평가(주)로부터 BBB0 등급을 받았습니다. BBB0 등급의 의미는 원리금 지급확실성은 인정되지만 장래 환경변화로 전반적인 채무상환능력이 저하될 가능성이 있다는 의미입니다. 투자자여러분께서는 증권신고서에 기재된 투자위험요소와 함께 첨부된 신용평가서의 내용을 충분히 고려하셔서 투자의사결정에 임하시기 바랍니다.

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

회차 :
21-1
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
30,000,000,000
모집(매출)총액
30,000,000,000

발행가액
30,000,000,000
이자율
7.80

발행수익률
7.80
상환기일
2024년 09월 06일

원리금지급대행기관
(주)하나은행서소문지점
(사채)관리회사
DB금융투자(주)

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2023년 08월 23일
한국신용평가
회사채 (BBB0)

2023년 08월 24일
한국기업평가
회사채 (BBB0)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
신한투자증권
1,750,000
17,500,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

대표
삼성증권
1,250,000
12,500,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2023년 09월 06일
2023년 09월 06일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
30,000,000,000

발행제비용
116,720,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 08월 10일 신한투자증권(주), 삼성증권(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음 ▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 09월 01일이며, 상장예정일은 2023년 09월 06일임.

회차 :
21-2
(단위 : 원, 주)

채무증권 명칭
무보증사채
모집(매출)방법
공모

권면(전자등록)총액
25,000,000,000
모집(매출)총액
25,000,000,000

발행가액
25,000,000,000
이자율
8.10

발행수익률
8.10
상환기일
2025년 09월 06일

원리금지급대행기관
(주)하나은행서소문지점
(사채)관리회사
DB금융투자(주)

비고
-

평가일
신용평가기관
등 급

2023년 08월 23일
한국신용평가
회사채 (BBB0)

2023년 08월 24일
한국기업평가
회사채 (BBB0)

인수(주선) 여부
채무증권 상장을 위한 공모여부

인수
예

인수(주선)인
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

대표
신한투자증권
1,750,000
17,500,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

대표
삼성증권
750,000
7,500,000,000
인수수수료 0.20%
총액인수

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2023년 09월 06일
2023년 09월 06일
-
-
-

자금의 사용목적

구 분
금 액

채무상환자금
25,000,000,000

발행제비용
100,770,000

【국내발행 외화채권】

표시통화
표시통화기준발행규모
사용지역
사용국가
원화 교환예정 여부
인수기관명

-
-
-
-
-
-

보증을받은 경우
보증기관
-
지분증권과연계된 경우
행사대상증권
-

보증금액
-
권리행사비율
-

담보 제공의경우
담보의 종류
-
권리행사가격
-

담보금액
-
권리행사기간
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】
-

【파생결합사채해당여부】
기초자산
옵션종류
만기일

N
-
-
-

【기 타】
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 08월 10일 신한투자증권(주), 삼성증권(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음 ▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 09월 01일이며, 상장예정일은 2023년 09월 06일임.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

회 차 :
21-1

(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전 자 등 록 총 액
30,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익률(%)
7.80

모집 또는 매출가액
사채 전자등록총액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
30,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
7.80

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 1개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/12씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

이자지급 기한
2023년 10월 06일, 2023년 11월 06일, 2023년 12월 06일, 2024년 01월 06일, 2024년 02월 06일, 2024년 03월 06일, 2024년 04월 06일, 2024년 05월 06일, 2024년 06월 06일, 2024년 07월 06일, 2024년 08월 06일, 2024년 09월 06일.

신용평가등급
평가회사명
한국신용평가(주) / 한국기업평가(주)

평가일자
2023년 08월 23일 / 2023년 08월 24일

평가결과등급
BBB0 / BBB0

주관회사의분석
주관회사명
신한투자증권(주), 삼성증권(주)

분석일자
2023년 08월 25일

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 2024년 09월 06일에 일시 상환한다. 단, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당할 경우 그 다음 영업일을 상환기일로 하고, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.(원금상환의무와 이자지급의무를 이행하지 아니한 때에는 동 원리금에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 지급일 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되, 동 연체 대출 최고 이율이 사채이자율을 하회하는 경우에는 사채 이자율을 적용한다.)

상 환 기 한
2024년 09월 06일

납 입 기 일
2023년 09월 06일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)하나은행 서소문지점

회사고유번호
00158909

기 타 사 항
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 08월 10일 신한투자증권(주)와 삼성증권(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음 ▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 09월 01일이며, 상장예정일은 2023년 09월 06일임.

회 차 :
21-2

(단위 : 원)

항 목
내 용

사 채 종 목
무보증사채

구 분
무기명식 이권부 무보증사채

전 자 등 록 총 액
25,000,000,000

할 인 율(%)
-

발행수익률(%)
8.10

모집 또는 매출가액
사채 전자등록총액의 100%로 한다.

모집 또는 매출총액
25,000,000,000

각 사채의 금액
본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 전자등록으로 발행하므로 사채권을 발행하지 아니함.

이자율
연리이자율(%)
8.10

변동금리부사채이자율
-

이자지급 방법및 기한
이자지급 방법
이자는 "본 사채" 발행일로부터 원금상환기일 전일까지 계산하고, 매 1개월마다 "본 사채"의 이율을 적용한 연간 이자의 1/12씩 분할 후급하여 아래의 이자지급기일에 지급한다. 이자지급기일이 영업일이 아닌 경우 그 다음 영업일에 이자를 지급하되, 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

이자지급 기한
2023년 10월 06일, 2023년 11월 06일, 2023년 12월 06일, 2024년 01월 06일, 2024년 02월 06일, 2024년 03월 06일, 2024년 04월 06일, 2024년 05월 06일, 2024년 06월 06일, 2024년 07월 06일, 2024년 08월 06일, 2024년 09월 06일, 2024년 10월 06일, 2024년 11월 06일, 2024년 12월 06일, 2025년 01월 06일, 2025년 02월 06일, 2025년 03월 06일, 2025년 04월 06일, 2025년 05월 06일, 2025년 06월 06일, 2025년 07월 06일, 2025년 08월 06일, 2025년 09월 06일.

신용평가등급
평가회사명
한국신용평가(주) / 한국기업평가(주)

평가일자
2023년 08월 23일 / 2023년 08월 24일

평가결과등급
BBB0 / BBB0

주관회사의분석
주관회사명
신한투자증권(주), 삼성증권(주)

분석일자
2023년 08월 25일

상환방법및 기한
상 환 방 법
"본 사채"의 원금은 2025년 09월 06일에 일시 상환한다. 단, 원금상환기일이 은행의 휴업일에 해당할 경우 그 다음 영업일을 상환기일로 하고, 원금상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.(원금상환의무와 이자지급의무를 이행하지 아니한 때에는 동 원리금에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 지급일 익일부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 서울특별시에 본점을 두고 있는 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용하되, 동 연체 대출 최고 이율이 사채이자율을 하회하는 경우에는 사채 이자율을 적용한다.)

상 환 기 한
2025년 09월 06일

납 입 기 일
2023년 09월 06일

등 록 기 관
한국예탁결제원

원리금지급대행기관
회 사 명
(주)하나은행 서소문지점

회사고유번호
00158909

기 타 사 항
▶ 본 사채의 발행과 관련하여 2023년 08월 10일 신한투자증권(주)와 삼성증권(주)와 대표주관계약을 체결함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않음.▶ 본 사채는 사채권을 발행하지 않으므로 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 "소유자증명서"를 발행하여야 함.▶ 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권발행을 청구할 수 없음 ▶ 본 사채는 실물발행이 아닌 전자등록에 의한 발행이므로 인수수량의 기재가 불가능하나, 이해상의 편의를 위해 10,000원을 수량의 1단위로 기재함.▶ 본 사채의 상장신청예정일은 2023년 09월 01일이며, 상장예정일은 2023년 09월 06일임.

2. 공모방법

해당사항 없음.

3. 공모가격 결정방법

가. 공모가격 결정방법 및 절차

구 분
내 용

공모가격 최종결정
- 발행회사 : 대표이사, 경영전략실장, 재무팀장 등- 대표주관회사 : 담당 임원, 팀장 등

공모가격 결정 협의절차
수요예측 결과 및 금융시장의 상황 등을 감안한 후 발행회사와 대표주관회사가 협의하여 발행수익률을 결정할 예정입니다.

수요예측결과 반영여부
수요예측 참여물량 중 "유효수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"를 집계하고, 해당 결과를 바탕으로 시장상황 등을 종합적으로 고려하여 발행회사와 대표주관회사가 협의를 통해 발행수익률을 결정합니다.

수요예측 재실시 여부
수요예측 실시 이후 제출된 증권신고서에 대한 금융감독원의 정정요구 명령 등으로 인하여 발행일정 변경이 발생하더라도 대표주관회사는 발행회사와의 협의를 통하여 별도의 수요예측을 재실시하지 않고 최초의 수요예측 결과를 따릅니다.

나. 대표주관회사의 수요예측기준 절차 및 배정방법

구 분
주요내용

공모희망금리 산정방식
공동대표주관회사인 신한투자증권(주), 삼성증권(주)는 (주)콘텐트리중앙의 제21-1회 및 제21-2회 무보증사채의 발행에 있어 민간채권평가사의 평가금리 및 국고 대비 스프레드 동향, 최근 동일등급 회사채 발행 사례, 채권시장 동향 및 전망 등을 고려하여 공모희망금리를 아래와 같이 결정하였습니다.- 제21-1회 : 수요예측시 공모희망금리는 연 6.80%~7.80%로 합니다.- 제21-2회 : 수요예측시 공모희망금리는 연 7.50%~8.50%로 합니다.공모희망금리 산정에 대한 구체적인 근거는 아래 '다. 공모희망금리 산정근거'를 참고하여 주시기 바랍니다.

수요예측 참가신청 관련사항
수요예측은 「무보증사채 수요예측 모범규준」에 따라 진행하며, 수요예측 프로그램은 "금융투자협회"의 "K-Bond" 프로그램을 사용합니다. 단, 불가피한 상황이 발생할 경우 발행회사는 대표주관회사와 협의하여 수요예측 방법을 결정할 수 있습니다.수요예측기간은 2023년 08월 28일 09시에서 16시 30분까지로 하며, 수요예측 신청시 신청수량의 범위, 수량 및 가격단위는 아래와 같습니다.① 최저 신청수량: 10억원② 최고 신청수량: 본 사채의 발행 예정금액(제21-1회: 150억원 / 제21-2회: 150억원)③ 수량단위: 10억원④ 가격단위: 0.01%p

배정대상 및 기준
수요예측결과를 반영하여 금리 결정 및 배정하는 과정에서 유효수요 결정, 금리 결정, 배정대상 및 기준은 「무보증사채 수요예측 모범규준」 및 「대표주관회사의 수요예측지침」에 근거하여 공동대표주관회사가 결정하며, 필요 시 발행회사와 협의하여 결정합니다.※ 「무보증사채 수요예측 모범규준」 I. 수요예측 업무절차5. 배정에 관한 사항가. 배정기준 운영 - 대표주관회사는 무보증사채의 배정에 관한 합리적인 기준을 마련하여 운영합니다.나. 배정시 준수 사항 - 대표주관회사는 수요예측 종료 후 수요예측 참여자별로 청약예정 물량을 배정할 때에 다음 각 사항을 준수합니다. ① 과도하게 낮은 금리에 참여한 자를 부당하게 우대하여 배정하지 아니할 것 ② 금리를 제시하지 않은 수요예측 참여자는 낮은 가중치를 부여하여 배정할 것다. 배정시 가중치 적용 - 대표주관회사는 다음 각 사항을 고려하여 수요예측 참여자별로 배정의 가중치를 달리 적용할 수 있습니다. ① 참여시간ㆍ참여금액 등 정량적 기준 ② 수요예측 참여자의 성향ㆍ과거 참여이력 및 행태ㆍ가격평가능력 등 해당 참여자와 관련한 정성적 요소라. 납입예정 물량 배정 원칙 - 대표주관회사는 무보증사채의 청약이 종료된 이후 청약자별로 납입예정 물량을 배정할 때에 수요예측에 참여한 자를 그렇지 않은 자보다 우대하여 배정합니다.「무보증사채 수요예측 모범규준」의 '납입예정 물량 배정 원칙'에 따라 대표주관회사는 공모채권을 배정함에 있어 수요예측에 참여한 전문투자자 및 기관투자자를 우대하여 배정합니다.※ 본 사채의 배정에 관한 세부사항은 본 증권신고서 제1부 모집 또는 매출에 관한 사항 - Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항 - 4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항 - 다. 배정방법을 참고하시기 바랍니다.

유효수요 판단 기준
"유효수요"(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)는 금융투자협회의 「무보증사채 수요예측 모범규준」 및 「대표주관회사 내부지침」과 수요예측 결과에 근거하여 결정됩니다. 이러한 "유효수요" 결정 이후 최종 발행금리 결정 시 발행회사와 대표주관회사가 협의를 통해 최종 결정할 예정입니다.대표주관회사는 금융투자협회「무보증사채 수요예측 모범규준」 I. 수요예측 업무절차 - 5. 배정에 관한 사항 및 합리적인 내부기준에 따라 산정한 "유효수요"의 범위, 판단기준, 산정 근거 및 결과와 확정 금액 및 확정 이자율을 2023년 08월 31일 정정신고서를 통해 공시할 예정입니다.

금리미제시분 및 공모희망금리범위 밖 신청분의 처리방안
「무보증사채 수요예측 모범규준」에 따라 낮은 가중치를 부여하여 배정하거나 수요예측 결과에 따라 "유효수요(과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 참여물량)"의 범주에 포함되지 않아 배정되지 않을 수 있습니다.

비고
상기와 같이 산정된 공모희망금리는 시장 및 기업의 상황에 따라 변동될 수 있으며, 단순 참고 사항으로 활용하시기 바랍니다. 또한 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있음을 주지하시기 바랍니다.

다. 공모희망금리 산정근거

공동대표주관회사는 다음과 같은 사항을 종합적으로 고려하여 (주)콘텐트리중앙의 제21-1회 및 제21-2회 무보증사채의 공모희망 금리를 결정하였습니다.

구분
검토사항

①
민간채권평가회사 BBB0 등급 민평금리 및 스프레드 동향

②
최근 동일 등급 회사채 발행 사례

③
민간채권평가회사 BBB0 등급 개별민평금리 현황

④
채권시장 동향 및 전망

① 민간채권평가회사의 평가금리 및 스프레드 동향

민간채권평가회사 4사(KIS자산평가(주), 한국자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 제공하는 최초 증권신고서 제출 1영업일 전 "BBB0" 등급 1년 및 2년 만기 회사채 수익률의 산술평균(이하 "등급민평")

[민간채권평가회사 4사 등급민평금리 산술평균]

(기준일 : 2023년 08월 24일)
(단위 : %)

항목
등급민평

"BBB0 등급" 1년 만기 회사채 수익률
7.352

"BBB0 등급" 2년 만기 회사채 수익률
8.791

출처: Bondweb

상기 등급민평금리 산술평균과 민간채권평가회사 4사(한국자산평가(주), 키스자산평가(주), 나이스피앤아이(주), (주)에프앤자산평가)에서 최종으로 제공하는 최초 증권신고서 제출 1영업일 전 1년 및 2년 만기 국고채권 수익률의 산술평균(이하 "국고채권") 간의 스프레드

[민간채권평가회사 4사 등급민평금리 국고 대비 스프레드]

(기준일 : 2023년 08월 24일)
(단위 : %, %p)

만기

국고채권

"BBB0" 등급민평의

국고채권 대비 스프레드

1년
3.528
3.824

2년
3.756
5.035

출처: Bondweb

최근 3개월간(2023.05.24~2023.08.24) 등급민평 금리의 국고채권 금리 대비 스프레드 추이

[1년 만기 채권 스프레드 추이]

(기준일 : 2023년 08월 24일)
(단위 : %, %p.)

일자
국고채권시가평가수익률 (A)
"BBB0"등급민평 수익률(B)
등급-국고스프레드(B-A)

1년
1년
1년

2023.08.24
3.528
7.352
3.824

2023.08.23
3.52
7.359
3.839

2023.08.22
3.516
7.37
3.854

2023.08.21
3.507
7.364
3.857

2023.08.18
3.485
7.339
3.854

2023.08.17
3.492
7.363
3.871

2023.08.16
3.461
7.337
3.876

2023.08.14
3.471
7.365
3.894

2023.08.11
3.466
7.355
3.889

2023.08.10
3.466
7.352
3.886

2023.08.09
3.465
7.348
3.883

2023.08.08
3.466
7.334
3.868

2023.08.07
3.48
7.348
3.868

2023.08.04
3.489
7.363
3.874

2023.08.03
3.49
7.363
3.873

2023.08.02
3.478
7.354
3.876

2023.08.01
3.481
7.346
3.865

2023.07.31
3.506
7.36
3.854

2023.07.28
3.506
7.353
3.847

2023.07.27
3.496
7.33
3.834

2023.07.26
3.52
7.34
3.82

2023.07.25
3.525
7.349
3.824

2023.07.24
3.537
7.344
3.807

2023.07.21
3.541
7.336
3.795

2023.07.20
3.541
7.329
3.788

2023.07.19
3.531
7.325
3.794

2023.07.18
3.561
7.34
3.779

2023.07.17
3.581
7.35
3.769

2023.07.14
3.588
7.356
3.768

2023.07.13
3.591
7.352
3.761

2023.07.12
3.62
7.4
3.78

2023.07.11
3.623
7.397
3.774

2023.07.10
3.67
7.444
3.774

2023.07.07
3.641
7.42
3.779

2023.07.06
3.598
7.381
3.783

2023.07.05
3.561
7.359
3.798

2023.07.04
3.567
7.356
3.789

2023.07.03
3.558
7.354
3.796

2023.06.30
3.577
7.374
3.797

2023.06.29
3.532
7.344
3.812

2023.06.28
3.517
7.333
3.816

2023.06.27
3.501
7.323
3.822

2023.06.26
3.508
7.328
3.82

2023.06.23
3.521
7.339
3.818

2023.06.22
3.512
7.334
3.822

2023.06.21
3.493
7.322
3.829

2023.06.20
3.508
7.32
3.812

2023.06.19
3.509
7.324
3.815

2023.06.16
3.513
7.321
3.808

2023.06.15
3.516
7.332
3.816

2023.06.14
3.483
7.311
3.828

2023.06.13
3.462
7.286
3.824

2023.06.12
3.477
7.294
3.817

2023.06.09
3.498
7.299
3.801

2023.06.08
3.515
7.311
3.796

2023.06.07
3.505
7.304
3.799

2023.06.05
3.526
7.321
3.795

2023.06.02
3.508
7.301
3.793

2023.06.01
3.526
7.33
3.804

2023.05.31
3.531
7.322
3.791

2023.05.30
3.583
7.372
3.789

2023.05.26
3.557
7.355
3.798

2023.05.25
3.507
7.311
3.804

2023.05.24
3.465
7.262
3.797

출처: Bondweb, 금융투자협회

[최근 1년 만기 BBB0 등급민평 및 국고 금리 스프레드 추이]

(단위 : %, %p.)

bbb등급 국고 스프레드(1년).jpg
bbb등급 국고 스프레드(1년)

최근 3개월간(2023.05.24~2023.08.24) "BBB0" 등급 1년 민평금리는 7.262%~7.444% 사이에서 등락하였으며, 국고채 1년 금리와의 스프레드는 3.761%p.~3.894%p. 수준에서 형성된 상태로, 최근 상승 후 하락 추세를 보이며 증권신고서 제출 전일 현재 3.824%p. 수준을 나타내고 있습니다.

[2년 만기 채권 스프레드 추이]

(기준일 : 2023년 08월 24일)
(단위 : %, %p.)

일자
국고채권시가평가수익률 (A)
"BBB0"등급민평 수익률(B)
등급-국고스프레드(B-A)

2년
2년
2년

2023.08.24
3.756
8.791
5.035

2023.08.23
3.766
8.8
5.034

2023.08.22
3.784
8.822
5.038

2023.08.21
3.775
8.807
5.032

2023.08.18
3.725
8.763
5.038

2023.08.17
3.775
8.806
5.031

2023.08.16
3.716
8.752
5.036

2023.08.14
3.752
8.796
5.044

2023.08.11
3.715
8.761
5.046

2023.08.10
3.714
8.75
5.036

2023.08.09
3.71
8.744
5.034

2023.08.08
3.69
8.72
5.03

2023.08.07
3.73
8.756
5.026

2023.08.04
3.758
8.795
5.037

2023.08.03
3.741
8.776
5.035

2023.08.02
3.705
8.741
5.036

2023.08.01
3.685
8.732
5.047

2023.07.31
3.715
8.761
5.046

2023.07.28
3.676
8.719
5.043

2023.07.27
3.617
8.671
5.054

2023.07.26
3.651
8.706
5.055

2023.07.25
3.671
8.724
5.053

2023.07.24
3.651
8.694
5.043

2023.07.21
3.636
8.679
5.043

2023.07.20
3.626
8.665
5.039

2023.07.19
3.586
8.627
5.041

2023.07.18
3.639
8.674
5.035

2023.07.17
3.656
8.69
5.034

2023.07.14
3.665
8.702
5.037

2023.07.13
3.653
8.69
5.037

2023.07.12
3.753
8.79
5.037

2023.07.11
3.752
8.785
5.033

2023.07.10
3.84
8.851
5.011

2023.07.07
3.785
8.811
5.026

2023.07.06
3.73
8.76
5.03

2023.07.05
3.665
8.706
5.041

2023.07.04
3.673
8.708
5.035

2023.07.03
3.66
8.698
5.038

2023.06.30
3.71
8.744
5.034

2023.06.29
3.655
8.701
5.046

2023.06.28
3.628
8.673
5.045

2023.06.27
3.62
8.675
5.055

2023.06.26
3.623
8.683
5.06

2023.06.23
3.666
8.719
5.053

2023.06.22
3.649
8.704
5.055

2023.06.21
3.626
8.679
5.053

2023.06.20
3.635
8.682
5.047

2023.06.19
3.635
8.681
5.046

2023.06.16
3.63
8.679
5.049

2023.06.15
3.662
8.703
5.041

2023.06.14
3.609
8.642
5.033

2023.06.13
3.561
8.598
5.037

2023.06.12
3.58
8.603
5.023

2023.06.09
3.592
8.608
5.016

2023.06.08
3.633
8.647
5.014

2023.06.07
3.59
8.593
5.003

2023.06.05
3.62
8.624
5.004

2023.06.02
3.546
8.562
5.016

2023.06.01
3.584
8.602
5.018

2023.05.31
3.558
8.574
5.016

2023.05.30
3.648
8.672
5.024

2023.05.26
3.602
8.638
5.036

2023.05.25
3.55
8.587
5.037

2023.05.24
3.46
8.507
5.047

출처: Bondweb, 금융투자협회

[최근 2년 만기 BBB0 등급민평 및 국고 금리 스프레드 추이]

(단위 : %, %p.)

bbb등급 국고 스프레드(2년).jpg
bbb등급 국고 스프레드(2년)

최근 3개월간(2023.05.24~2023.08.24) "BBB0" 등급 2년 민평금리는 8.507%~8.851% 사이에서 등락하였으며, 국고채 2년 금리와의 스프레드는 5.003%p.~5.060%p. 수준에서 형성된 상태로, 대체적으로 최근 등락 추세를 반복하며 증권신고서 제출 전일 현재 5.035%p. 수준을 나타내고 있습니다.
② 최근 1년간(2022.08.24~2023.08.24) 동일등급(BBB0) 회사채 발행사례 검토최근 1년간(2022.08.24~2023.08.24) (주)콘텐트리중앙과 동일한 신용등급(BBB0)의 공모 회사채 발행 내역은 다음과 같습니다.

[기준일: 2023년 08월 24일]
(단위 : 억원)

신용등급
만기
종목명
발행일
최초공시금액
최종발행금액
공모희망금리
발행확정금리(수요예측 후)
경쟁률
수요예측총 참여금액

BBB0
2
두산309
2023-07-27
300
430
발행사2Y-30~+30bp
5.74%
3.10 : 1
930

BBB0
1
제이티비씨31
2023-07-10
400
500
7.20%~8.20%
8.20%
0.80 : 1
320

BBB0
1.5
두산퓨얼셀7-1
2023-06-28
200
190
발행사1Y6M-30~ +30bp
6.23%
0.95 : 1
190

BBB0
2
두산퓨얼셀7-2
2023-06-28
200
610
발행사 2Y-30~ +30bp
6.46%
3.45 : 1
690

BBB0
1
콘텐트리중앙20-1
2023-04-11
250
210
6.30%~7.30%
7.30%
0.24 : 1
60

BBB0
2
콘텐트리중앙20-2
2023-04-11
100
200
7.30%~8.30%
8.00%
1.60 : 1
160

BBB0

1
한신공영48
2023-02-28
500
500
7.50%~9.50%
9.50%
0.10 : 1
50

BBB0

1
에스엘엘중앙9
2023-02-24
250
500
6.80%~7.80%
6.80%
4.00 : 1
1,000

BBB0

1
중앙일보40
2023-02-06
150
190
7.30%~8.30%
7.50%
2.33 : 1
350

BBB0

1
제이티비씨26
2023-01-30
350
400
7.50%~8.50%
8.50%
0.40 : 1
140

BBB0

1
콘텐트리중앙18
2022-10-14
250
250
6.70%~6.85%
6.85%
0.32 : 1
80

BBB0
2
두산에너빌리티74
2022-09-29
500
800
5.80%~6.50%
6.50%
1.40 : 1
700

BBB0
1
에스엘엘중앙8
2022-08-31
450
450
4.80%~5.50%
5.50%
0.48 : 1
220

자료 : 금융감독원 전자공시시스템, Bondweb

최근 1년간 공모 발행된 "BBB0" 등급의 무보증 회사채는 총 13건으로, 3건을 제외한 10건이 절대금리로 공모희망금리밴드를 설정하였습니다. 개별민평금리는 민간채권평가사가 평가하는 이론적인 금리로, 개별종목의 신규 발행 혹은 시장내에서 유통물 거래시 가격결정의 기준으로 주로 사용이 되고 있는 지표입니다. 그러나 "BBB0" 등급 회사채의 경우 신규 발행 건 및 유통물 거래량이 많지 않아 절대금리로 공모 진행한 것으로 판단됩니다.
③ 민간채권평가회사 BBB0 등급 개별민평금리 현황

[기준일: 2023년 08월 24일]
(단위 : %, %p.)

회사
1년
2년

개별민평수익률
개별-등급스프레드
개별민평수익률
개별-등급스프레드

두산
5.946
-1.406
6.222
-2.569

제이티비씨
8.017
0.665
9.968
1.177

두산퓨얼셀
6.037
-1.315
6.900
-1.891

에스엘엘중앙
6.637
-0.715
7.857
-0.934

중앙일보
6.316
-1.036
7.562
-1.229

두산에너빌리티
5.753
-1.599
6.307
-2.484

주) 한신공영은 증권신고서 제출일 현재 BBB- 등급으로 제외출처: Bondweb

"BBB0" 등급 회사채 개별민평금리는 각 회사별로 편차가 크게 나타납니다. 이는 개별기업의 특성(우량 그룹 계열회사 여부, 소속 산업의 업황, 개별회사의 재무현황, 시장지위, 사업실적 등)이 동일 신용등급 내 개별회사의 금리에 미치는 영향이 크다는 것을 보여주고 있습니다.
④ 채권시장 동향 및 전망코로나19가 중국을 넘어 전 세계적인 팬데믹으로 확산된 2020년, 미국 연방준비제도(Fed)는 1.50~1.75%로 유지하던 기준금리를 3월 두 차례의 FOMC를 통해 금리를 0.00~0.25%로 인하하였습니다. 이에 더불어 기업지원, 회사채 매입 등 정책적인 지원을 통해 코로나19로 인한 경기하락을 방어하고자 통화정책의 완화적인 기조를 강화하였습니다.한편, 한국은행은 코로나19가 발병하기 전인 2019년 10월에 이미 지속되는 경기지표 부진 및 글로벌 통화 완화 흐름에 따라 금리 추가 인하를 단행하여 기준금리는 1.50%에서 1.25%로 하락하였으며, 2020년 3월 16일 임시 금융통화위원회를 개최하여 추가적으로 0.50%p를 전격 인하하여 기준금리가 0.75%로 인하 되었습니다. 이후 금통위에서는 기준금리 동결 기조를 유지해오다가, 2021년 1월 15일에 개최된 금통위에서 기준금리를 0.50%로 인하하였습니다. 한편, 시중금리는 2020년 11월 이후 경기 지표 개선 및물가상승과 더불어 연준의 기준금리 인상 시기가 기존 전망보다 앞당겨질 수 있다는 우려감에 일시적으로 장기물 위주로 상승하는 모습을 보였습니다.2021년 1월 파월 연준 총재는 출구정책을 모색하기에는 아직 시기상조임을 시사하였고, 코로나19 바이러스 확산과 이에 따른 경제 회복 속도를 주시하며 신중하게 통화정책을 펼쳐가겠다는 뜻을 밝혔습니다. 하지만 2021년 상반기 백신 보급속도 향상에 따라 경제 회복세가 빨라지고, 이에 따라 미국의 통화정책에 변경이 있을 수 있다는 전망이 두각되었으나, 파월 연준 총재는 인플레이션은 일시적이라는 판단 하에 테이퍼링과 금리 인상 가능성을 일축하였습니다. 연준은 2021년 6월 FOMC에서 기준금리를 동결하였으나, 연방기금 목표금리 전망치 점도표에서 금리 인상 시점을 앞으로 큰 폭 조정하였고, 테이퍼링에 대한 논의를 시작하였다고 발표하였습니다. 이후 7월과 9월에 열린 FOMC에서 기준금리를 0.00% ~ 0.25%로 동결 결정하며 완화적인 통화정책 기조를 유지하였으나, 9월 FOMC에서 테이퍼링 실시 및 통화정책 정상화 관련 언급을 하며 미국 기준금리의 상승압력이 확산되었습니다. 2021년 12월 FOMC에서는 테이퍼링과 금리인상 사이에 긴 시간이 걸리지 않을 것이라며 인플레이션이 일시적이라는 기존 입장을 선회하였고, 2022년 1월 FOMC에서도 기준금리 동결을 선언하였지만 물가를 분명히 통제해야 할 대상으로 인식하고 있음을 시사하였습니다.2022년 3월 FOMC는 기준금리를 0.25%p.인상(0.25% ~ 0.50%)하였으며 2022년 총 7회의 금리인상을 시사하여 시장의 불확실성을 감소시켰습니다. 2022년 5월 FOMC에서 기준금리를 0.50%p 인상.(0.75% ~ 1.00%), 6월 1일부터 양적긴축(국채 300억달러 상환, MBS 175억달러 상환)을 시작, 9월부터 그 규모를 증가(국채 600억달러 상환, MBS 상환 350억달러 상환)할 것임을 밝히며 인플레이션 완화를 위해 적극적으로 움직이는 모습을 보였습니다. 이후 2022년 6월 FOMC 와 7월 FOMC에서 자이언트스텝(0.75%p.) 금리인상을 단행하였으나, 2022년 7월 CPI는 전년 동월 대비 8.5%, 2022년 8월 CPI는 전년 동월 대비 8.3% 상승하는 모습을 보이며, 기준금리 인상, 유가 및 원자재 가격 하락에도 불구하고 물가 상승률 둔화 폭이 크지 않았습니다. 이에 연준은 2022년 9월 FOMC에서 또다시 기준금리를 0.75%p. 인상하였으며, 6월 FOMC 대비 점도표를 상향 조정(22년 3.4%에서 4.4%, 23년 3.8%에서 4.6%)하였습니다. 11월 FOMC에서 연준은 4연속 자이언트스텝(0.75%p.)을 결정하였으나, 파월 의장은 금리인상 속도 조절과 12월 FOMC 50bp 인상 가능성을 시사하였습니다. 12월 FOMC에서 연준은 기준금리 50bp 인상하여 미국 기준금리는 4.25% ~ 4.50%를 기록하였으며, 점도표 Terminal Rate를 기존 4.6%에서 5.1%로 상향 조정하였습니다. 2023년 1월 31일부터 2월 1일 진행된 2월 FOMC에서 연준은 기준금리 25bp를 인상하였으며, 3월과 5월 FOMC에서도 추가로 각각 25bp를 인상하였습니다. 지난 2022년 3월 이후 15개월간 이어진 10회 연속 금리 인상은 6월 FOMC의 기준금리 동결로 일단락되었습니다. 그리고 최근 7월 FOMC에서 연준은 6월 소비자물가지수가 인플레이션 완화세를 뚜렷하게 나타냈음에도 불구하고 "한 번의 지표일 뿐"이라고 언급하며 다시 25bp의 금리 인상을 단행하였습니다. 이에 따라 증권신고서 제출일 전일 현재 미국 기준금리는 2001년 이후 22년만에 가장 높은 수준인 5.25% ~ 5.50%를 기록하고 있습니다..한편, 한국은행은 기준금리를 지속 동결하였다가 2021년 08월 금통위에서 기준금리를 0.75%로 0.25%p. 인상하였습니다. 이는 2018년 11월 이후 2년 9개월 만의 기준금리 인상으로, 한국은행은 코로나 19의 재확산 영향으로 민간 소비가 다소 둔화되었으나 수출이 호조를 지속하고, 설비투자도 견조한 흐름을 나타내고 있어 기준금리 인상을 결정하였습니다. 한국은행은 8월 인상 이후 추가적으로 2021년 11월 및 2022년 1월 각각 금리를 0.25%p. 인상하였습니다. 해당 인상은 현재 빠르게 증가하는 물가 상승을 억제하기 위한 움직임으로 해석되며, 2022년 02월 24일 시행된 금통위에서는 기준금리를 동결하였으나, 2022년 04월 14일과 05월 26일 시행된 금통위에서 각각 기준금리를 0.25%p. 인상하여 기준금리 1.75%를 기록하였습니다. 07월 13일 시행된 금통위에서 0.25%p., 8월 25일 금통위에서 0.50%p. 기준금리를 추가 인상하였으며, 해당 인상은 글로벌 중앙은행들의 연이은 기준금리 인상 및 양적긴축 기조에 따른 대응으로 해석됩니다. 추가적으로 2022년 10월 12일 시행된 금통위에서 계속되는 물가 상승 및 원/달러 환율 추가 상승 압력에 따라 기준금리를 0.50%p. 인상하였으며, 11월 금통위에서 기준금리 인상폭은 미국 FOMC 이후 결정하겠다는 방침을 발표하였습니다. 11월 FOMC에서 연준의 매파적 기조가 완화되며 11월 금통위에서는 시장의 예상치와 부합한 25bp 인상을 단행하였습니다. 2023년 1월 금통위에서 금통위는 25bp인상(2인의 동결 소수의견)을 단행, 2월부터 4월, 5월, 7월 연속으로 금통위는 기준금리를 동결하며 증권신고서 제출일 전일 현재 한국 기준금리는 3.50%를 기록하고 있습니다.

현재 글로벌 경기 악화는 코로나19에 의해 촉발되었지만 전세계적으로 백신 접종이 이루어지고 방역 체계가 강화되며 바이러스 종식 시 회복될 것으로 전망되었습니다. 그러나 코로나19 이후의 유가 변동성, 인플레이션 지속 등에 따른 불확실성 확대 및 러시아-우크라이나 사태로 인한 국제정세의 긴장감 고조 등으로 인해 기관투자자의 투자 심리가 상당 부분 위축될 가능성이 있습니다. 또한, 향후 통화정책 불확실성에 따라 기관투자자의 선별적인 투자가 진행될 것으로 예상되며, 개별회사의 신용도 및 재무안정성을 바탕으로 실적이 저조한 회사나 신용등급 강등 가능성이 있는 회사에 대한 투자 심리는 위축될 것으로 전망됩니다.
■ 종합 결론

당사와 공동대표주관회사는 상기 사항들을 종합적으로 고려하여 (주)콘텐트리중앙의 제21-1회 및 제21-2회 무보증사채의 발행을 위한 공모희망금리를 아래와 같이 결정하였습니다.[최종 공모희망금리]- 제21-1회 : 수요예측시 공모희망금리는 연 6.80%~7.80%로 합니다. - 제21-2회 : 수요예측시 공모희망금리는 연 7.50%~8.50%로 합니다. 당사와 공동대표주관회사는 합리적으로 판단하여 공모희망금리밴드를 제시하였으나 금리를 확정 또는 보장하는 것이 아니므로, 투자 결정을 위한 판단 및 수요예측 및 청약 시 참고 사항으로 활용해야 하며, 상기 공모희망금리는 수요예측에 따른 "유효수요"와 차이가 있습니다. 수요예측 후 유효수요 및 금리는 「무보증사채 수요예측 모범규준」 및 공동대표주관회사의 수요예측지침에 의거하여 공동대표주관회사가 결정하며, 필요시 당사와 협의합니다. 수요예측결과를 반영한 정정공시는 2023년 08월 31일에 공시할 예정입니다. 상기 일정은 진행사항에 따라 변경될 수 있습니다.

라. 수요예측결과① 수요예측 참여 내역

[회 차 : 제21-1회]

(단위 : 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사(집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적유*
거래실적무

건수
1
3
1
-
-
-
5

수량
10
80
10
-
-
-
100

경쟁률
0.07:1
0.53:1
0.07:1
-
-
-
0.67:1

주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임

주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 : 제21-2회]

(단위 : 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계

운용사(집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적유*
거래실적무

건수
3
14
-
-
-
-
17

수량
50
280
-
-
-
-
330

경쟁률
0.33:1
1.86:1
-
-
-
-
2.20:1

주1) 단순경쟁률은 최초 발행예정금액 대비 산출한 수치임

주2) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

② 수요예측 신청가격 분포

[회 차 : 제21-1회]

(단위 : 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사(집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적유*
거래실적무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

6.80%
-
-
-
-
1
10
-
-
-
-
-
-
1
10
10.00%
10
10.00%
포함

7.80%
1
10
3
80
-
-
-
-
-
-
-
-
4
90
90.00%
100
100.00%
포함

합계
1
10
3
80
1
10
-
-
-
-
-
-
5
100
100.00%
-
-
-

주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

[회 차 : 제21-2회]

(단위 : 건, 억원)

구분
국내 기관투자자
외국 기관투자자
합계
누적합계
유효수요

운용사(집합)
투자매매중개업자
연기금, 운용사(고유),은행, 보험
기타
거래실적유*
거래실적무

건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
건수
수량
비율
누적수량
누적비율

7.40%
-
-
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
3.03%
10
3.03%
포함

7.70%
-
-
1
30
-
-
-
-
-
-
-
-
1
30
9.09%
40
12.12%
포함

7.79%
-
-
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
3.03%
50
15.15%
포함

7.80%
-
-
1
30
-
-
-
-
-
-
-
-
1
30
9.09%
80
24.24%
포함

7.90%
-
-
1
50
-
-
-
-
-
-
-
-
1
50
15.15%
130
39.39%
포함

7.95%
-
-
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
3.03%
140
42.42%
포함

7.99%
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
3.03%
150
45.45%
포함

8.00%
-
-
2
50
-
-
-
-
-
-
-
-
2
50
15.15%
200
60.61%
포함

8.05%
1
20
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1
20
6.06%
220
66.67%
포함

8.10%
1
20
1
20
-
-
-
-
-
-
-
-
2
30
9.09%
250
75.76%
포함

8.20%
-
-
1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
1
10
3.03%
260
78.79%
포함

8.30%
-
-
1
30
-
-
-
-
-
-
-
-
1
30
9.09%
290
87.88%
포함

8.50%
-
-
3
40
-
-
-
-
-
-
-
-
3
40
12.12%
330
100.00%
포함

합계
3
50
14
280
-
-
-
-
-
-
-
-
17
330
100.00%
-
-
-

주) 운용사(집합)은 투자일임재산 계정 및 집합투자재산 계정의 참여내역을 의미함

*) 인수인(해외현지법인 및 해외지점을 포함한다)과 거래관계가 있거나 인수인이 실재성을 인지하고 있는 외국기관투자자

③ 수요예측 상세 분포현황

[회 차 : 제21-1회]

(단위: 억원)

수요예측참여자
㈜콘텐트리중앙 제21-1회 무보증사채 수요예측 참여금리
합계

6.80%
7.80%

기관투자자1
10
-
10

기관투자자2
-
40
40

기관투자자3
-
20
20

기관투자자4

-
20
20

기관투자자5

-
10
10

합계
10
90
100

[회 차 : 제21-2회]

(단위: 억원)

수요예측참여자
㈜콘텐트리중앙 제21-2회 무보증사채 수요예측 참여금리
합계

7.40%
7.70%
7.79%
7.80%
7.90%
7.95%
7.99%
8.00%
8.05%
8.10%
8.20%
8.30%
8.50%

기관투자자1
10
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
10

기관투자자2
-
30
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
30

기관투자자3
-
-
10
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
10

기관투자자4
-
-
-
30
-
-
-
-
-
-
-
-
-
30

기관투자자5
-
-
-
-
50
-
-
-
-
-
-
-
-
50

기관투자자6
-
-
-
-
-
10
-
-
-
-
-
-
-
10

기관투자자7
-
-
-
-
-
-
10
-
-
-
-
-
-
10

기관투자자8
-
-
-
-
-
-
-
30
-
-
-
-
-
30

기관투자자9
-
-
-
-
-
-
-
20
-
-
-
-
-
20

기관투자자10
-
-
-
-
-
-
-
-
20
-
-
-
-
20

기관투자자11
-
-
-
-
-
-
-
-
-
20
-
-
-
20

기관투자자12
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10
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기관투자자13
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10
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기관투자자14
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30
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기관투자자15
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20
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기관투자자16
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10
10

기관투자자17
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10
10

합계
10
30
10
30
50
10
10
50
20
30
10
30
40
330

④ 유효수요의 범위, 판단기준, 판단근거 및 최종 발행 금리에서의 반영

구 분
내 용

유효수요의 정의
"유효수요"란, 공모금리 결정 시, 과도하게 높거나 낮은 금리로 참여한 물량을 제외한 물량

유효수요의 범위
공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여한 모든 물량

유효수요 산정 근거
[수요예측 신청현황]① 제21-1회 무보증사채- 총 참여신청금액: 100억원- 총 참여신청범위: 6.80%~7.80%- 총 참여신청건수: 5건- 공모희망금리 내 참여신청건수: 5건- 공모희망금리 내 참여신청금액: 100억원② 제21-2회 무보증사채- 총 참여신청금액: 330억원- 총 참여신청범위: 7.40%~8.50%- 총 참여신청건수: 17건- 공모희망금리 내 참여신청건수: 17건- 공모희망금리 내 참여신청금액: 330억원2023년 08월 28일 실시된 수요예측에서 제21-1회 무보증사채 공모희망금액 총액인 150억원의 67%에 해당하는 100억원이 모두 공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여하였으며, 제21-2회 무보증사채 공모희망금액 총액인 150억원의 220%에 해당하는 330억원이 모두 공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여하였습니다.각각의 수요예측 참여자가 제시한 금리에는 발행회사와 대표주관회사가 고려한 위험(발행회사의 산업 및 재무상황, 금리 및 스프레드 전망 등)이 반영되어 있을 것이라고 판단하였고, 수요예측 참여물량 및 참여금리 수준 등을 고려하여 수요예측에 참여한 물량 중 공모희망금리 상단 이자율 이내로 수요예측에 참여한 모든 물량을 유효수요로 정의하였습니다. 발행회사와 공동대표주관회사의 합의를 통하여 발행조건을 결정하였습니다.

최종 발행수익률확정을 위한수요예측 결과 반영
본 사채의 최종 발행금리는 앞서 산정한 유효수요의 범위 내에서 낮은 금리부터 "누적도수"로 계산하는 방법을 사용하였으며, 발행금액과 발행금리는 발행회사와 대표주관회사가 최종 협의하여 결정되었습니다.- 제21-1회 무보증사채: 본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환 전일까지 사채의 전자등록금액에 대하여 연 7.80%로 합니다.- 제21-2회 무보증사채: 본 사채의 이율은 사채발행일로부터 원금상환 전일까지 사채의 전자등록금액에 대하여 연 8.10%로 합니다.

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 수요예측

"본 사채"의 수요예측, 수요예측에 따른 배정, 청약 및 청약에 따른 배정에 관한 사항은 다음 각 호과 같다.

1. 수요예측 : 수요예측에 관한 사항은 다음 각 목과 같다.

가. "공동대표주관회사"는 "기관투자자"를 대상으로 「증권 인수업무 등에 관한 규정」 제2조 제7호 및 제12조에 따라 수요예측을 실시하여 "발행회사"와 협의하여 발행금액 및 발행금리를 결정한다. 단, "기관투자자"중 투자일임ㆍ신탁업자는 다음 요건을 충족하는 투자일임ㆍ신탁업자를 수요예측에 참여하도록 하며, 이에 대한 확인서를 받아야 한다.

(1) 투자일임ㆍ신탁고객이 기관투자자일 것(단, 인수규정 제2조 제18호에 따른 고위험고수익투자신탁과 법 시행령 제103조 제2호의 불특정금전신탁의 경우에는 기관투자자 여부에 관계없이 참여가 가능하다.)

(2) 투자일임ㆍ신탁고객이 규정 제17조의2 제5항 제2호에 따라 불성실수요예측 참여자로 지정된 자가 아닐 것

나. 수요예측은 금융투자협회의 「무보증사채 수요예측 모범규준」에 따라 진행하며, 수요예측은 "한국금융투자협회"의 K-bond 프로그램을 이용한 접수 방법으로 진행한다. 단, 불가피한 상황이 발생한 경우 "발행회사"와 "공동대표주관회사"는 협의하여 팩스 접수 등 수요예측 방법을 결정한다.

다. 수요예측 기간은 2023년 08월 28일 09시부터 16시 30분까지로 한다.

라. 수요예측 결과는 "공동대표주관회사"가 3년간 보관한다.

마. 수요예측 결과는 "발행회사"와 "공동대표주관회사"만 공유한다. 단, 수요예측 실시 후 발행조건 확정에 따라 제출하는 정정신고서에 기업공시서식 작성기준에 따라 수요예측 결과를 공시한다. 또한, 법원, 금융위원회 등 정부기관(준 정부기관 포함)으로부터 자료 등의 제출을 요구 받는 경우, 즉시 "발행회사"에 통지하고 법률이 허용하는 범위 내에서 최소한의 자료만을 제공한다.

바. 수요예측에 따른 배정은 「무보증사채 수요예측 모범규준」에 따라 "공동대표주관회사"가 "발행회사"와 협의하여 결정한다.

사. 수요예측에 따른 배정 후, "공동대표주관회사"는 배정결과를 팩스 또는 전자우편의 형태로 배정 받을 투자자에게 송부한다.

아. 불성실 수요예측 참여자의 관리: "공동대표주관회사"는 불성실 수요예측 참여행위 예방을 위한 사전 고지를 통해 실수요 기재를 유도하며, 불성실 수요예측 참여행위가 발생한 경우 관련사항을 지체없이 "한국금융투자협회"에 제출한다.

자. "공동대표주관회사" 는 수요예측 참여자가 원하는 경우 서로 다른 금리로 참여금액을 신청할 수 있도록 하여야 한다.

차. "공동대표주관회사"는 수요예측참여자가 자신의 고유재산과 그 외의 재산(집합투자재산, 투자일임재산, 신탁재산 등)중 청약, 납입을 실제 이행하는 재산을 구분하여 수요예측에 참여하도록 하여야 한다.

카. "공동대표주관회사"는 수요예측 참여금액의 합이 발행예정금액에 미치지 못하는 등 불가피한 경우를 제외하고, 수요예측 종료 후 별도의 수요파악을 하여서는 아니된다. 수요예측 종료 후, 제출된 증권신고서에 대한 금융감독원의 정정요구명령 등으로 인하여 발행일정이 변경되더라도 수요예측을 재실시 하지 않는다.

타. "공동대표주관회사"는 공모 희망금리의 최저 및 최고금리 사이(최저 및 최고금리를 포함한다)에 참여한 수요를 유효수요에서 제외하여서는 아니 된다. 다만, 통계적 사분위수를 활용한 기법 등 합리적인 통계기법 및 그 밖의 방법에 따라 유효수요가 아니라고 판단한 합리적 근거가 있을 때에 그 근거를 공개한 경우에는 그러하지 아니하다.

파. 기타 본 호에서 정하지 않은 사항은 「무보증사채 수요예측 모범규준」에 따른다

나. 청약

2. 청약에 관한 사항은 다음 각 목과 같다.

가. 일정

(1) 청약일 : 2023년 09월 06일

(2) 청약공고기간 : 증권신고서 수리일 이후부터 청약개시일까지

(3) 청약서 제출기한 : 2023년 09월 06일 09시부터 12시까지

(4) 청약금 납입 : 2023년 09월 06일 16시까지

나. 청약대상 : 수요예측에 참여하여 우선배정 받은 "기관투자자"만 청약할 수 있다. 단, 수요예측을 통해 배정된 금액의 총 합계가 "발행회사"의 최종 발행금액에 미달하는 경우 기관투자자, 전문투자자 및 일반투자자("본 사채"의 청약자 중, 기관투자자 및 전문투자자를 제외한 투자자를 말함. 이하 같음)도 청약에 참여할 수 있다.다. "본 사채"에 투자하고자 하는 투자자(「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제132조에 따라 "투자설명서"의 교부가 면제되는 자 제외)는 청약 전 다음과 같이 "투자설명서"를 교부받아야 한다.

(1) 교부장소 : "인수단" 본·지점

(2) 교부방법 : "본 사채"의 "투자설명서"는 상기의 교부장소에서 인쇄된 문서의 방법 또는 전자문서의 방법으로 교부한다.

(3) 교부일시 : 2023년 09월 06일

(4) 기타사항 :

(가) "본 사채" 청약에 참여하고자 하는 투자자는 청약전 반드시 "투자설명서"를 교부 받은 후 청약서에 서명하여야 하며, "투자설명서"를 교부 받지 않고자 할 경우, "투자설명서" 수령거부의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ팩스, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신 등으로 표시하여야 한다.

(나) "투자설명서" 교부를 받지 않거나, 수령거부의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ팩스, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신 등으로 표시하지 않을 경우 "본 사채"의 청약에 참여할 수 없다.

라. 청약제한 : 청약자는 1인 1건에 한하여 청약할 수 있으며, "금융실명거래 및 비밀보장에 관한 법률"의 규정에 의한 실명확인이 된 계좌를 통하여 청약을 하거나 별도로 실명확인을 하여야 한다. 이중청약이 있는 경우 그 전부를 청약하지 아니한 것으로 본다.

마. 청약의 방법

(1) 청약자는 소정의 청약서에 필요한 사항을 기재한 후 기명날인 또는 서명하여 청약증거금과 함께 2023년 09월 06일 12시까지 청약취급처에 청약한다.

(2) 청약서를 송부한 청약자는 청약일 당일 16시까지 청약금을 납부한다.

(3) 각 "인수단"은 고객에게 청약받은 청약금 중 배정받은 "본 사채"의 전자등록총액에 해당하는 금액을 납입처에 납입하고, 미배정된 고객의 청약금은 청약 당일 17시까지 고객에게 반환한다.

바. 청약단위: 전자등록금액은 일만원 단위로 하되, 최저청약금액은 10억원으로 하며, 10억원 이상은 10억원 단위로 한다. 또한, 청약자 1인당 "본 사채"에 청약하는 청약총액은 "본 사채"의 전자등록총액을 초과하지 못한다.

사. 청약취급처 : "공동대표주관회사"의 본점.

아. 청약 증거금 : 사채발행가액의 100%에 해당하는 금액으로 하고, 청약금은 "본 사채"의 납입금으로 대체 충당하며, 청약증거금에 대하여는 이자를 지급하지 아니한다.

자. 사채금 납입일 : 2023년 09월 06일

차. "본 사채"의 발행일 : 2023년 09월 06일

카. "본 사채"의 납입을 맡을 기관 : (주)하나은행 서소문지점

타. 등록기관 : "본 사채"의 등록기관은 한국예탁결제원으로 하며, 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거하여 전자등록한다.

파. 전자등록신청(1) "발행회사"는 각 "인수단"이 총액인수한 채권에 대하여 납입기일에 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제24조에 의한 전자등록을 신청할 수 있다.(2) 각 "인수단"은 "발행회사"로 하여금 전자등록을 신청할 수 있도록 전자등록 내역을 "발행회사"에 통보하여야 한다. 단, 전자등록신청에 관련한 사항은 본 계약 제16조 제2항에 따라 "공동대표주관회사"에게 위임한다.

※ 관련법규
「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제9조 (그 밖의 용어의 정의)⑤ 이 법에서 "전문투자자"란 금융투자상품에 관한 전문성 구비 여부, 소유자산규모 등에 비추어 투자에 따른 위험감수능력이 있는 투자자로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. 다만, 전문투자자 중 대통령령으로 정하는 자가 일반투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우 금융투자업자는 정당한 사유가 있는 경우를 제외하고는 이에 동의하여야 하며, 금융투자업자가 동의한 경우에는 해당 투자자는 일반투자자로 본다.<개정 2009.2.3>1. 국가2. 한국은행3. 대통령령으로 정하는 금융기관4. 주권상장법인. 다만, 금융투자업자와 장외파생상품 거래를 하는 경우에는 전문투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우에 한한다.5. 그 밖에 대통령령으로 정하는 자제124조 (정당한 투자설명서의 사용)①누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다.<개정 2013.5.28.>1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서수신자"라 한다)가 동의할 것2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것
「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」

제11조 (증권의 모집·매출) ① 법 제9조제7항 및 제9항에 따라 50인을 산출하는 경우에는 청약의 권유를 하는 날 이전 6개월 이내에 해당 증권과 같은 종류의 증권에 대하여 모집이나 매출에 의하지 아니하고 청약의 권유를 받은 자를 합산한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 제외한다. <개정 2009. 10. 1., 2010. 12. 7., 2013. 6. 21., 2013. 8. 27., 2016. 6. 28., 2016. 7. 28.>

1. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 전문가

가. 전문투자자

나. 삭제 <2016. 6. 28.>

다. 「공인회계사법」에 따른 회계법인

라. 신용평가회사(법 제335조의3에 따라 신용평가업인가를 받은 자를 말한다. 이하 같다)

마. 발행인에게 회계, 자문 등의 용역을 제공하고 있는 공인회계사ㆍ감정인ㆍ변호사ㆍ변리사ㆍ세무사 등 공인된 자격증을 가지고 있는 자

바. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 전문가로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자

2. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 연고자

가. 발행인의 최대주주[「금융회사의 지배구조에 관한 법률」 제2조제6호가목에 따른 최대주주를 말한다. 이 경우 "금융회사"는 "법인"으로 보고, "발행주식(출자지분을 포함한다. 이하 같다)"은 "발행주식"으로 본다. 이하 같다]와 발행주식 총수의 100분의 5 이상을 소유한 주주

나. 발행인의 임원(「상법」 제401조의2제1항 각 호의 자를 포함한다. 이하 이 호에서 같다) 및 「근로자복지기본법」에 따른 우리사주조합원

다. 발행인의 계열회사와 그 임원

라. 발행인이 주권비상장법인(주권을 모집하거나 매출한 실적이 있는 법인은 제외한다)인 경우에는 그 주주

마. 외국 법령에 따라 설립된 외국 기업인 발행인이 종업원의 복지증진을 위한 주식매수제도 등에 따라 국내 계열회사의 임직원에게 해당 외국 기업의 주식을 매각하는 경우에는 그 국내 계열회사의 임직원

바. 발행인이 설립 중인 회사인 경우에는 그 발기인

사. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 연고자로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자

제132조 (투자설명서의 교부가 면제되는 자) 법 제124조제1항 각 호 외의 부분 전단에서 "대통령령으로 정하는 자"란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다.

1. 제11조제1항제1호다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 자

2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ모사전송, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자

3. 이미 취득한 것과 같은 집합투자증권을 계속하여 추가로 취득하려는 자. 다만, 해당 집합투자증권의 투자설명서의 내용이 직전에 교부한 투자설명서의 내용과 같은 경우만 해당한다.

다. 배정

3. 배정에 관한 사항은 다음 각 목과 같다.

가. 수요예측에 참여한 기관투자자(이하 "수요예측 참여자"라고 한다)가 수요예측 결과에 따라 배정된 금액을 청약하는 경우에는 그 청약금의 100%를 우선배정한다.

나. "수요예측 참여자"의 총 청약금이 발행금액총액에 미달 된 경우에 한하여 발행금액 총액에서 "수요예측 참여자"의 최종 청약금을 공제한 잔액을 청약일 당일 12시까지 청약 접수한 전문투자자 및 기관투자자와 일반투자자에게 배정할 수 있다. 단, 청약자의 질적인 측면을 고려하여 "공동대표주관회사"가 그 배정받는 자 등을 결정할 수 있으며, 필요 시 "인수단"과 협의하여 결정할 수 있다. 또한 "본 사채"의 배정은 금융투자협회 「무보증사채 수요예측 모범규준」및 "공동대표주관회사"의 내부 지침에 근거하여 "공동대표주관회사"가 결정하되, 수요예측 결과에 따른 "유효수요"의 범위를 반영하여 합리적으로 결정하며, 「무보증사채 수요예측 모범규준」에 따라, "본 사채" 수요예측에 참여한 투자자에 대해서는 수요예측에 참여하지 않은 청약자에 비해 우대 배정한다.

다. 나.목에 따라 "수요예측 참여자"의 총 청약금이 발행금액 총액에 미달되는 경우 다음의 방법으로 배정한다.

(1) 기관투자자: 청약금에 비례하여 안분배정함을 원칙으로 하되, 인수단간 협의하여 조정할 수 있다.

(2) 전문투자자 및 일반투자자: 기관투자자 배정 후 잔액이 발생한 경우, 그 잔액에 대하여 다음의 방법으로 배정한다.

(가) 총 청약건수가 모집총액을 최저청약단위(10억원)로 나눈 건수를 초과하는 경우에는 추첨에 의하여 최저청약단위를 배정한다.

(나) 총 청약건수가 모집총액을 최저청약단위로 나눈 건수를 초과하지 않는 경우에는 청약자의 청약금액에 관계없이 최저청약단위를 우선배정하고, 최저청약단위를 초과하는 청약분에 대하여는 그 초과 청약금액에 비례하여 최저청약단위로 안분배정한다.

(3) 상기 (1), (2)의 방법으로 배정한 후 잔액이 발생한 경우, 그 잔액에 대하여는 최초 인수예정 비율대로 "인수단"이 인수하되, 최종 인수금액은 "인수단"이 협의하여 결정한다. "인수단"은 각 "인수단"별 인수금액을 "본 사채"의 납입일 당일에 "본 사채"의 납입을 맡을 은행에 납입한다.

라. 상기 가.목 내지 다.목의 방법으로 배정한 결과에도 불구하고 청약 종료일 16시까지 납부된 청약금이 "본 사채"의 전자등록총액에 미달하는 경우, 각 "인수단"의 인수비율에 따라 자기 책임 하에 처리하기로 한다. 단, 각 "인수단"의 최종 인수금액은 인수단 간 협의에 의하여 정할 수 있다.

마. "본 사채"의 "인수단"은 "공동대표주관회사"가 납입일 당일 (주)콘텐트리중앙 제21-1회 및 제21-2회 무보증사채를 수요예측 및 청약의 결과를 반영하여 배정된 내역에 따라 배정할 것을 위임한다. "공동대표주관회사"는 선량한 관리자의 주의의무로 이를 수행한다.

라. 상장일정(1) 상장신청예정일: 2023년 09월 01일(2) 상장예정일: 2023년 09월 06일
마. 사채권교부예정일「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제36조에 의하여 사채권을 발행하지 않고 "한국예탁결제원"의 전자등록계좌부에 전자등록합니다.
바. 사채권 교부장소「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제36조에 의하여 사채권을 발행하지 않고 "한국예탁결제원"의 전자등록계좌부에 전자등록합니다.
사. 기타 모집 또는 매출에 관한 사항(1) 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」 제36조에 의하여 사채권을 발행하지 않고 한국예탁결제원의 전자등록계좌부에 전자등록합니다.(2) 사채청약금은 납입일에 사채납입금으로 대체충당하며 청약금에 대하여는 무이자로 합니다.(3) 본 사채권의 원리금지급은 (주)콘텐트리중앙이 전적으로 책임을 집니다.(4) 원금상환의무나 이자지급의무를 이행하지 않을 경우, 해당 원금상환일 또는 이자지급일의 다음날부터 실제 지급일까지의 경과기간에 대하여 본점소재지가 서울인 시중은행의 연체대출이율 중 최고이율을 적용한 연체이자를 지급합니다. 단, 동 연체대출 이율 중 최고이율이 사채이자율을 하회하는 경우에는 사채이자율을 적용합니다.

5. 인수 등에 관한 사항

가. 사채의 인수

[회 차 : 21-1]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구 분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율

대표
신한투자증권
00138321
서울특별시 영등포구 여의대로 70
17,500,000,000
0.20%
총액인수

대표
삼성증권
00104856
서울특별시 서초구 서초대로74길 11
12,500,000,000
0.20%
총액인수

[회 차 : 21-2]
(단위 : 원)

인수인
주 소
인수금액 및 수수료율
인수조건

구 분
명칭
고유번호
인수금액
수수료율

대표
신한투자증권
00138321
서울특별시 영등포구 여의대로 70
17,500,000,000
0.20%
총액인수

대표
삼성증권
00104856
서울특별시 서초구 서초대로74길 11
7,500,000,000
0.20%
총액인수

나. 사채의 관리

[회 차 : 21-1]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

DB금융투자(주)
00115694
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 32
30,000,000,000
5,000,000
-

[회 차 : 21-2]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

DB금융투자(주)
00115694
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 32
25,000,000,000
2,000,000
-

다. 특약사항"인수계약서"상의 특약사항은 다음과 같습니다.

제17조 (특약사항)

"발행회사"는 "본 사채"의 상환을 완료하기 이전에 아래 각 호의 사항이 발생하였을 경우에는 지체없이 "공동대표주관회사"에게 통보하여야 한다. 다만, 금융감독원이나 한국거래소에 공시한 경우에는 "공동대표주관회사"에게 통보한 것으로 간주한다.1. "발행회사"의 발행어음 및 수표의 부도 또는 은행거래가 정지된 때

2. 영업의 일부 또는 전부의 변경 또는 정지

3. 영업목적의 변경

4. 화재 홍수 등 천재지변, 재해로 인하여 "발행회사"에 막대한 손해가 발생한 때

5. "발행회사"가 다른 회사를 인수 또는 합병하거나 "발행회사"가 다른 회사에 인수 또는 합병될 때, "발행회사"를 분할하고자 할 때, 기타 발행회사의 조직에 관한 중대한 변경이 있는 때

6. "발행회사" 자본총액의 100% 이상을 타법인에 출자하는 내용의 이사회 결의 등 내부 결의가 있는 때

7. "발행회사" 자본총액의 100% 이상의 차입 또는 기채를 그 내용으로 하는 이사회결의 등 내부결의가 있는 때

8. 기타 "발행회사"의 경영상 중대한 영향을 미치는 사항이 발생한 때

9. "발행회사"의 중요한 자산 또는 영업의 전부 또는 일부를 양도할 때

10. "발행회사"의 주식이나 주식으로 교부할 수 있거나 발행요구권을 행사할 수 있는 어떠한 증권을 발행하기로 하는 이사회의 결의가 있은 때

11. 자산재평가법에 의하여 자산재평가 착수보고서와 재평가신고를 한 때

12. "발행회사"가 "본 사채" 이외의 사채를 발행하기로 하는 이사회의 결의가 있는 때

13. 기타 "발행회사" 경영상 중대한 영향을 미치는 사항이 발생한 때

II. 증권의 주요 권리내용

1. 사채의 명칭, 주요 권리내용, 발행과 관련한 약정 및 조건 등
가. 일반적인 사항

(단위 : 억원, %)

사채의 명칭
사채의 종류
발행가액
이자율
만기일
비고

콘텐트리중앙21-1
무보증사채
300
7.80
2024-09-06
-

콘텐트리중앙21-2
무보증사채
250
8.10
2025-09-06
-

합 계
-
550
-
-
-

나. 기한의 이익 상실에 관한 사항(사채 보유자가 조기상환을 청구할 수 있는 권리(Put-option)을 보유하는 경우 그 권리의 조건 및 행사방법 등)본 사채의 조기상환을 청구할 수 있는 권리는 기한의 이익을 상실한 경우에만 발생합니다. 사채관리계약서 상 기한의 이익 상실에 관한 사항은 아래와 같습니다.

"갑"은 발행회사인 ㈜콘텐트리중앙을 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 DB금융투자(주)를 지칭합니다.

가. 기한의 이익 상실

(1) 기한의 이익의 즉시 상실

다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 “갑”은 즉시 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실하며, 이 사실을 공고하고 자신이 알고 있는 사채권자 및 “을”에게 이를 통지하여야 한다.

(가) “갑”(“갑”의 청산인이나 “갑”의 이사를 포함)이 파산 또는 회생절차개시의 신청을 한 경우

(나) “갑”(“갑”의 청산인이나 “갑”의 이사를 포함) 이외의 제3자가 “갑”에 대한 파산 또는 회생절차개시의 신청을 하고 “갑”이 이에 동의(“갑” 또는 그 대표자가 법원의 심문에서 동의 의사를 표명한 경우포함)하거나 위 제3자에 의한 해당 신청이 있은 후 10일 이내에 그 신청이 취하 되거나 법원의 기각 결정이 내려지지 아니한 경우. 이 경우 “갑”의 동의가 있는 경우에는 그 동의 의사가 법원에 제출된 시점(심문 시 동의 의사 표명이 있는 경우에는 해당 심문 종결 시)을, 기타의 경우에는 제3자에 의한 신청일로부터 10일이 도과된 때를 각 그 기준으로 하되 후자의 경우 그 기간 도과 전에 법원에 의한 파산이나 회생 관련 보전처분이나 절차중지명령 또는 회생절차개시결정이나 파산선고가 내려지면 그 때를 기준으로 한다.

(다) “갑”에게 존립기간의 만료 등 정관으로 정한 해산사유의 발생, 법원의 해산명령 또는 해산판결, 주주총회의 해산결의가 있는 경우

(라) “갑”이 휴업 또는 폐업하는 경우(단, 노동쟁의로 인한 일시적인 휴업은 제외한다.)

(마) “갑”이 발행, 배서, 보증, 인수한 어음 또는 수표가 부도처리 되거나 기타의 이유로 은행거래 또는 당좌거래가 정지된 때와 “갑”에게 금융결제원(기타 어음교환소의 역할을 하는 기관을 포함한다)의 거래정지처분이 있는 때 및 채무불이행명부등재 신청이 있는 때 등 “갑”이 지급불능 또는 지급정지의 상태에 이른 것으로 인정되는 경우

(바) 본 사채의 만기가 도래하였음에도 “갑”이 그 정해진 원리금 지급 의무를 해태하는 경우

(사) “갑”의 부채총액이 자산총액을 초과하여 채권금융기관이 상환기일 연장, 원리금감면, 대출금의 출자전환 기타 이에 준하는 방법으로 채권을 재조정할 필요가 있다고 인정되는 경우

(아) 감독관청이 “갑”의 중요한 영업에 대해 정지 또는 취소처분을 내린 경우

("중요한 영업"이라 함은 "갑"의 업종, 사업구조 등을 고려할 때 해당 영업에 대한 정지 또는 취소처분이 내려지는 경우 "갑"이 그의 주된 사업을 영위할 수 없을 것으로 객관적으로 판단되는 영업을 말한다)

(자) "갑"이 본 사채 이외 사채에 관하여 기한의 이익을 상실한 경우

(차) "갑"이 기업구조조정촉진법에 따라 주채권은행으로부터 부실징후기업에 해당한다는 통보를 받거나 동법 제5조 제2항 각 호의 관리절차의 개시를 신청한 경우 또는 금융기관에 의한 경영관리 기타 이와 유사한 사적 절차 등이 개시된 때(법률의 제정 또는 개정 등으로 인하여 이와 유사한 절차가 개시된 경우를 포함한다)

(2) ‘기한의 이익 상실 선언’에 의한 기한의 이익 상실

다음 중 어느 하나의 사유가 발생한 경우에 본 사채의 사채권자 및 “을”은 사채권자집회의 결의에 따라 “갑”에 대한 서면통지를 함으로써 “갑”이 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있다.

(가) 원금의 일부를 상환하여야 할 의무 또는 기한이 도래한 이자지급의무를 불이행하여, 통지한 변제유예기간 내에 변제하지 못한 경우

(나) 본 사채에 의한 채무를 제외한 “갑”의 채무 중 원금 일천억원(￦100,000,000,000) 이상의 채무에 대하여, 만기에 지급이 해태 된 경우 또는 의무불이행으로 인하여 기한의 이익이 상실된 경우 또는 당해 채무에 관한 의무 불이행으로 관련 담보가 실행된 경우

(다) “갑”의 재산의 전부 또는 중요부분에 압류명령이 결정된 경우 또는 임의경매가 개시된 경우

(라) “갑”이 제2-2조 제1항, 제2-3조, 제2-4조 제1항 및 제2항, 제2-5조, 제2-5조의2의 의무를 위반한 경우 (본 의무 위반의 판단 기준은 당해 발행회사의 분기, 반기 또는 회계연도 전체에 대한 각 보고서 기재를 기준으로 하되 그보다 더 최근의 일시에 의한 발행회사 서류에 따를 때 그 위반이 인정되는 경우 그에 의할 수 있다.)

(마) “갑”의 재산의 전부 또는 중요부분에 대하여 가압류, 가처분이 선고되고, 60일 이내에 취소되지 않은 경우

(바) “갑”이 (라) 기재 각 의무를 제외한 본 계약상의 의무의 이행 또는 준수를 해태한 경우로서, 그 치유가 불가능한 경우 또는 치유가 가능한 경우로서 “을”이나 사채권자가 사채권자집회의 결의, 또는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의 1이상을 보유한 사채권자의 동의를 얻어 “갑”에게 이러한 해태의 치유를 구하는 통지를 한 후 60일이 경과하여도 당해 해태가 치유되지 아니한 경우

(사) 위 (다) 또는 (마)의 "갑"의 재산의 전부 또는 중요부분이라 함은 그 재산에 대한 강제집행(체납처분을 포함한다) 또는 담보권 실행이 이루어지는 경우 "갑"의 영업 또는 "본 사채"의 상환이 사실상 불가능할 정도의 주요 재산을 말한다.

(3) 사채권자가 (2)에 따라 기한의 이익 상실 선언을 한 경우 및 (2)의 (바)에 따라 해태의 치유를 구하는 청구를 하는 경우에는 즉시 “을”에게도 통지하여야 한다.

(4) (1) 및 (2)에 따라 기한의 이익이 상실되면 “갑”은 원금전액과 기한의 이익이 상실된 날까지 발생한 이자 중 미지급액을 즉시 변제하여야 한다.

나. ‘기한의 이익 상실에 대한 원인사유의 불발생 간주’

(1) 사채권자는 다음 중 어느 하나의 요건을 충족할 경우 “갑” 및 “을”에게 서면으로 통지함으로써 기 발생한 ‘기한이익상실 원인사유’를 발생하지 않은 것으로 간주할 수 있다. 단, 가. (2) (가)의 경우에는 (가)에 정해진 방법에 의하여서만 이를 행할 수 있다.

(가) 사채권자집회의 결의가 있는 경우

(나) 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 3분의2이상을 보유한 사채권자의 동의가 있는 경우

(2) (1)에 따른 ‘기한의 이익 상실에 대한 원인 사유 불발생 간주’는 다른 ‘기한이익상실 원인사유’ 또는 새로 발생하는 ‘기한이익상실 원인사유’에 영향을 미치지 아니한다.

다. 기한의 이익 상실의 취소

사채권자는 다음의 요건이 모두 충족된 경우에는 사채권자집회의 결의를 얻어 “갑” 및 “을”에게 서면으로 통지함으로써 기한의 이익 상실을 취소할 수 있다.

(가) 기한의 이익 상실로 인하여 지급기일이 도래한 것으로 간주되는 원리금 지급채무를 제외하고, 모든 ‘기한이익상실사유’ 또는 ‘기한이익상실 원인사유’가 치유되거나 불 발생한 것으로 간주될 것

(나) ㉠ 지급기일이 경과한 이자 및 이에 대한 제2-1조 제3항의 연체이자(기한의 이익 상실선언으로 인하여 지급하여야 할 이자는 제외한다.)와 ㉡ ‘기한이익상실사유’ 또는 ‘기한이익상실 원인사유’의 발생과 관련하여 “을”이 지출하였거나 지출할 비용의 상환을 하기에 충분한 금액을 “을”에게 지급하거나 예치할 것

라. 기한의 이익 상실과 관련된 기타 구제 방법

“을”은 사채권자집회의 결의를 얻어 다음 중 어느 하나의 조치로써 가. (2)에 의한 기한의 이익 상실 선언에 갈음하거나 이와 병행할 수 있다.

(가) 본 사채에 대한 보증 또는 담보의 요구

(나) 기타 본 사채의 원리금 지급 및 본 계약상의 의무의 이행을 강제하기에 필요하거나 적절한 조치

다. 중도상환을 청구할 수 있는 권리(Call-option 등)가 회사에 부여되어 있는 경우 중도상환권 또는 매도청구권의 조건, 통지방법 등당사가 발행하는 제21-1회 및 제21-2회 무보증사채에는 중도상환(Call-option)을 청구할 수 있는 권리가 부여되어 있지 않습니다.
라. 사채 보유자의 권리가 다른 채권자의 권리보다 후순위일 경우 그에 관한 내용, 선순위채권자의 권리잔액당사가 발행하는 제21-1회 및 제21-2회 무보증사채는 당사의 무담보 및 무보증 채무(사채를 포함하며 이에 한하지 않음. 단, 법령에 의하여 우선권이 인정되는 채무는 제외함)와 동순위에 있습니다.
마. 발행회사의 의무 및 책임

구분
원리금 지급
재무비율 유지
담보권 설정제한
자산매각 한도

내용

제21-1회 :
300억원제21-2회 :
250억원

부채비율800% 이하
자기자본의600% 이하
하나의 회계연도 자산총계의 70% 이하

주) 상기 재무비율 유지, 담보권 설정제한 및 자산매각 한도의 조항은 별도재무제표 기준으로 적용합니다.

"사채관리계약서"상의 발행회사의 의무 및 책임에 관한 내용은 다음과 같습니다.

"갑"은 발행회사인 ㈜콘텐트리중앙을 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 DB금융투자(주)를 지칭합니다.

제2-1조(발행회사의 원리금지급의무) ① “갑”은 사채권자에게 본 사채의 발행조건 및 본 계약에서 정하는 시기와 방법으로 원리금을 지급할 의무가 있다.

② “갑”은 원리금지급의무를 이행하기 위하여 ‘본 사채에 관한 지급대행계약’에 따라 지급대행자인 (주)하나은행 서소문지점에게 기한이 도래한 원금과 이자를 지급할 수 있는 지급자금을 예치하여야 하고, “갑”은 이를 “을”에게 통지하여야 한다.

③ “갑”이 원금 또는 이자지급의무를 이행하지 아니한 때에는 동 연체금액에 대하여 제1-2조 제11호에서 규정한 연체이자를 지급하여야 하며, 이 경우 연체이자는 지급할 날(본 계약 제1-2조 제14호에 따라 기한이익이 상실된 경우에는 기한이익상실에 따른 변제기일)로부터 기산하여 이를 실제 지급한 날의 직전일 까지 계산 한다.

제2-2조(조달자금의 사용) ① “갑”은 본 사채의 발행으로 조달한 자금을 제1-2조 제13호에서 규정하고 있는 사용목적에 우선적으로 사용하여야 한다.

② “갑”은 금융위원회에 증권발행실적보고서를 제출하는 경우 지체 없이 그 사실을 “을”에게 통지하여야 한다.

제2-3조(재무비율 등의 유지) “갑”은 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지, 다음 각 호 사항을 이행하여야 한다.

1. “갑”은 부채비율을 800% 이하로 유지하여야 한다.(동 재무비율은 별도재무제표를 기준으로 한다.) 단, “갑”의 최근 보고서상 부채비율은 55.67%, 부채규모는 2,983억원이다.

제2-4조(담보권설정 등의 제한) ① “갑”은 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지는 타인의 채무를 위하여 지급보증의무를 부담하거나 “갑” 또는 타인의 채무를 위하여 “갑”의 자산 전부나 일부상에 새로이 “담보권”을 설정하여서는 아니 된다. 다만, 본 사채의 미지급된 원리금전액에 대하여도 담보를 동 순위 및 동일한 비율로 직접 제공하여주거나 또는 “을”이 승인한 다른 담보가 제공되는 경우에는 그러하지 아니한다.

② 제1항은 다음 각 호의 경우에는 적용되지 않는다.

1. 자산의 구입대금을 조달할 목적으로 부담한 차입금채무를 담보하는 당해 자산상의 ‘담보권’

2. 이행보증을 위한 담보제공이나 보증증권의 교부

3. 유치권 기타 법률에 의하여 설정되는 ‘담보권’

4. 본 사채 발행 이후 지급보증 또는 ‘담보권’이 설정되는 채무의 합계액이 최근 보고서상 ‘자기자본’의 600%를 넘지 않는 경우(동 재무비율은 별도재무제표를 기준으로 한다.) 단, “갑”의 최근 보고서상 설정된 지급보증 또는 담보권이 설정된 채무의 합계액은 1,710억원이며 이는 “갑”의 최근 보고서상 ‘자기자본’의 31.91%이다.

5. 예외규정에 의하여 허용된 피담보 채무의 차환, 연장 또는 갱신에 의하여 발생하는 ‘담보권’ 및 타인의 채무를 위한 지급보증으로서, 당초의 피담보채무 및 지급보증금액이 증가하지 않는 경우

6. 프로젝트나 계약의 입찰에 응찰하거나 양해각서 체결을 하는 경우 그 성실 진행을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증

7. 기업 인수업무 등을 추진함에 있어 실사의 성실 진행 등을 보장하기 위한 목적에서 해당 거래의 통상 관행에 따라 제공하는 담보나 보증

8. 발행사가 속한 업종의 필수 가입 자율규제협회나 강제가입단체의 규약상 통상적으로 제공하여야 하는 담보나 보증

③ 제1항에 따라 본 사채를 위하여 담보가 제공되는 경우에는, 관계법령에서 허용되는 범위 내에서 “을” 또는 “을”이 지명하는 자가 본 사채권자를 위하여 당해 담보를 보유하고 실행한다. “을” 또는 “을”이 지명하는 자의 이러한 담보보유 및 실행에 소요되는 합리적인 필요비용은 “갑”이 부담하며 “을”의 요청이 있는 경우 “갑”은 이를 선지급 하여야 한다.

④ 전항의 경우, 목적물의 성격상 적합한 경우 “을”은 해당 담보를 담보 목적의 신탁 등의 방법으로 신탁회사 등으로 하여금 이를 수탁처리 하게 할 수 있다.

제2-5조(자산의 처분제한) ① “갑”은 하나의 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총계의 70%(자산처분 후 1년 이내에 처분가액 등을 재원으로 취득한 자산이 있는 경우에는 이를 차감한다) 이상의 자산을 매매ㆍ양도ㆍ임대 기타 처분할 수 없다.(동 재무비율은 개별재무제표를 기준으로 한다.) 단, “갑”의 최근 보고서상 자산규모(자산총계)는 8,341억원이다.

② “갑”은 매매ㆍ양도ㆍ임대 기타 처분에 의하여 획득한 현금으로 채무를 상환하는 경우 본 사채보다 선순위채권을 대상으로 하여야 한다.

③ 제1항의 처분 제한은 다음의 경우 적용되지 아니한다.

1. “갑”의 일상적이고 통상적인 업무 중 일부가 금융자산의 취득과 처분 등의 업무인 경우 시장거래, 약관에 의한 정형화된 거래 등 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 통상 업무로서의 금융자산의 처분

2. 정당한 공정가액 기타 일반적으로 그 불공정성을 의심할 개연성이 없는 방법에 의한 재고 자산의 처분

제2-5조의2(지배구조변경 제한) “갑”은 본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 “갑”의 지배구조 변경사유가 발생하지 않도록 한다. 지배구조 변경사유란 “갑”의 최대주주가 변경되는 경우를 말한다. 단, 다음 각 목의 경우는 이 조항에서 말하는 지배구조변경으로 보지 아니한다.

가. 법 제147조에 의한 보고사항을 통해 확인 가능한 경우로서 경영권 지배목적이 아닌 경우

나. 「기업구조조정 촉진법」,「채무자 회생 및 파산에 관한 법률」또는 채권자간 별도 약정 등에 의거 기업구조조정이나 회생을 위하여 실행된 출자전환 등에 따라 지배구조가 변경되는 경우

다. 예금자보호법에 의한 예금보험공사가 「예금자보호법」, 「채무자 회생 및 파산에 관한 법률」, 「금융산업 구조개선에 관한 법률」, 「공적자금관리특별법」에 따라 부실금융회사 정리 등 업무, 공적자금 회수 업무 등을 수행하는 과정에서 지배구조가 변경되는 경우

라. 「예금자보호법」에 의한 예금보험공사 또는 정리금융회사가 보유지분을 매각하여 지배구조가 변경되는 경우

“갑”이 법 제159조 또는 제160조에 따라 최근 제출한 보고서상 최대주주(중앙홀딩스(주)) 지분율은 38.63% 이다.

제2-6조(사채관리계약이행상황보고서) ①“갑”은 금융위원회 등에 제출하는 사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내에 본 사채와 관련하여 <별첨1> 양식의 [사채관리계약이행상황보고서]를 작성하여 “을”에게 제출하여야 한다.

②제1항의 [사채관리계약이행상황보고서]에는 “갑”의 외부감사인이 [사채관리계약이행상황보고서]의 내용에 사실과 상위한 사항이 없는가를 확인한 확인서 및 관련증빙자료를 첨부하여야 한다. 단,「사채관리계약이행상황보고서」의 내용이 "갑"의 외부감사인이 작성한 직전 기말 또는 반기 감사보고서(검토보고서)의 내용과 일치하거나 동 보고서의 내용에서 확인될 수 있는 경우에는 위 확인서의 제출을 감사보고서(검토보고서)의 제출로 갈음할 수 있다.

③“갑”은 제1항의 [사채관리계약이행상황보고서]에 “갑”의 대표이사, 재무담당책임자가 기명 날인하도록 하여야 한다.

④ “을”은 사채관리계약이행상황보고서를 “을”의 홈페이지에 게재하여야 한다.

제2-7조(발행회사의 사채관리회사에 대한 보고 및 통지의무) ① “갑”은 법 제159조 또는 제160조에 따라 보고서를 제출한 경우 지체 없이 그 사실을 “을”에게 통지하여야 한다.

② “갑”이 법 제161조의 규정에 의하여 신고를 하여야 하는 때에는 신고의무 발생일에 지체 없이 신고한 내용을 “을”에게 통지하여야 한다.

③ “갑”은 ‘기한이익상실사유’의 발생 또는 ‘기한이익상실 원인사유’가 발생한 경우에는 지체 없이 이를 “을”에게 통지하여야 한다.

④ “갑”은 본 사채 이외의 다른 금전지급채무에 관하여 기한이익을 상실한 경우에는 이를 “을”에게 즉시 통지하여야 한다.

⑤ “을”은 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환액’의 10분의1 이상을 보유하는 사채권자가 요구하는 경우에는 관계법령의 위반이 없는 이상 “갑”으로부터 제공받은 자료 및 정보의 사본을 요구일로부터 7일 이내에 교부하여야 한다.

제2-8조(발행회사의 책임) “갑”이 본 계약과 관련된 사항을 이행함에 허위 또는 중대한 정보가 누락된 자료 및 정보를 제출하거나 불성실한 이행으로 인하여 “을” 또는 본 사채권자에게 손해를 발생시킨 때에는 “갑”은 이에 대하여 배상의 책임을 진다.

2. 사채관리계약에 관한 사항당사가 본 사채의 발행과 관련하여 DB금융투자(주)와 맺은 사채관리계약과 관련하여 재무비율 등의 유지, 담보권설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 수탁회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할수 있습니다. 기타 자세한 사항은 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.
가. 사채관리회사의 사채관리 위탁조건

[회 차 : 21-1]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

DB금융투자(주)
00115694
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 32
30,000,000,000
5,000,000
-

주) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 확정될 예정으로, 수요예측 결과에 따라 위탁금액이 조정될 수 있습니다.

[회 차 : 21-2]
(단위 : 원)

사채관리회사
주 소
위탁금액 및 수수료율
위탁조건

명칭
고유번호
위탁금액
수수료(정액)

DB금융투자(주)
00115694
서울특별시 영등포구 국제금융로8길 32
25,000,000,000
2,000,000
-

주) 본 사채의 발행가액은 수요예측 후 확정될 예정으로, 수요예측 결과에 따라 위탁금액이 조정될 수 있습니다.

나. 사채관리회사와 주관회사 및 발행기업과의 거래관계, 사채관리회사의 사채관리 실적, 사채관리 담당 조직 및 연락처 등

(1) 사채관리회사와 주관회사 또는 발행회사와의 거래 관계

구 분
해당 여부

주주 관계
사채관리회사가 발행회사의 최대주주 또는 주요주주 여부
해당 없음

계열회사 관계
사채관리회사와 발행회사 간 계열회사 여부
해당 없음

임원겸임 관계
사채관리회사의 임원과발행회사 임원 간 겸직 여부
해당 없음

채권인수 관계
사채관리회사의주관회사 또는 발행회사 채권인수 여부
해당 없음

기타 이해관계
사채관리회사와 발행회사 간사채관리계약에 관한 기타 이해관계 여부
해당 없음

(2) 사채관리회사의 사채관리 실적 (신고서 제출 전일 기준)

구 분
실적

2019년

2020년

2021년
2022년
2023년
계

계약체결 건수

23건

16건

26건

24건

22건

111건

계약체결 위탁금액

35,280억원

20,040억원

33,570억원

32,130억원

19,250억원

140,270억원

(3) 사채관리 담당 조직 및 연락처

사채관리회사
담당조직
연락처

DB금융투자(주)

CM금융2팀

02-369-3389

다. 사채관리회사의 권한

"사채관리계약서"상의 사채관리회사의 권한에 관한 내용은 다음과 같습니다.

"갑"은 발행회사인 ㈜콘텐트리중앙을 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 DB금융투자(주)를 지칭합니다.

제4-1조(사채관리회사의 권한) ① "을"은 다음 각 호의 행위를 할 수 있다. 단, 제1-2조 제14호 나목 (1)의각 요건 중 어느 하나를 충족하는 경우로서 이에 근거한 사채권자의 서면에 의한 지시가 있는 경우 "을"은 다음 각 호의 행위를 하여야 한다. 다만, 동 단서에 따른 지시에 의해 "을"이 해당 행위를 하여야 하는 경우라 할지라도, "갑"의 잔존 자산이나 자산의 집행가능성 등을 고려할 때 소송의 실익이 없거나 투입되는 비용을 충당하기에 충분한 정도의 배당가능성이 없다는 점을 "을"이 독립적인 회계 또는 법률자문을 통하여 혹은 기타 객관적인 자료를 근거로 소명할 수 있는 경우, "을"은 해당 요청을 하는 사채권자들에게, 다음각 호 행위 수행에 필요한 비용의 선급이나 그 지급의 이행보증, 기타 소요 비용 충당에 필요한 합리적 보상을 제공할 것을 요청할 수 있고 그 실현시까지 "을"은 상기 지시에 응하지 아니할 수 있다

1. 원금 및 이자의 지급의 청구, 이를 위한 소제기 및 강제집행의 신청

2. 원금 및 이자의 지급청구권을 보전하기 위한 가압류ㆍ가처분 등의 신청

3. 다른 채권자에 의하여 개시된 강제집행절차에서의 배당요구 및 배당이의

4. 파산, 회생절차 개시의 신청

5. 파산, 회생절차 개시의 신청에 관한 재판에 대한 즉시항고

6. 파산, 회생절차에서의 채권의 신고, 채권확정의 소제기, 채권신고에 대한 이의, 회생계획안의 인가결정에 대한 이의

7. “갑”이 다른 사채권자에 대하여 한 변제, 화해 기타의 행위가 현저하게 불공정한 때에는 그 행위의 취소를 청구하는 소제기 및 기타 채권자취소권의 행사

8. 사채권자집회의 소집 및 사채권자집회 결의사항의 집행(사채권자집회결의로써 따로 집행자를 정한 경우는 제외)

9. 사채권자집회에서의 의견진술

10. 기타 사채권자집회결의에 따라 위임된 사항

② 제1항의 행위 외에도 “을”은 본 사채의 원리금을 지급받거나 채권을 보전하기 위하여 필요한 재판상ㆍ재판 외의 행위를 할 수 있다.

③ “을”은 다음 각 호의 사항에 대해서는 사채권자 집회의 유효한 결의가 있는 경우 이에 따라 재판상, 재판 외의 행위로서 이를 행할 수 있다.

1. 본 사채의 발행조건의 사채권자에게 불이익 한 변경 : 본 사채 원리금지급채무액의 감액, 기한의 연장 등

2. 사채권자의 이해에 중대한 관계가 있는 사항 : “갑”의 본 계약 위반에 대한 책임의 면제 등

④ 본 조에 따른 행위를 함에 있어서 “을“이 지출하는 모든 비용은 이를 “갑”의 부담으로 한다.

⑤ 전 항의 규정에도 불구하고 “을”은 “갑”으로부터 본 사채의 원리금 변제로서 지급받거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당 받은 금원에서 자신이 지출한 전항의 비용을 최우선적으로 충당할 수 있다. 이 경우 “을”의 비용으로 충당된 한도에서 사채권자들은 “갑”으로부터 본 사채에 대해 유효한 원리금의 지급을 받지 아니한 것으로 보며 해당 금액에 대하여 사채권자는 여전히 “갑”에 대한 사채권자로서의 권리를 보유한다. 만일, 제1항 본문 후단에 따른 “을”의 비용 선급 등 요청에 따라 해당 비용을 선급하거나 대 지급한 사채권자가 있는 경우 그 실제 지급된 금액의 범위에서 본 항에 의한 “을”의 비용 우선 충당 권리는 해당 금원을 선급 또는 대 지급한 사채권자들에게 그 실제 지출한 금액의 비율에 따라 안분비례 하여 귀속한다.

⑥ “갑” 또는 사채권자의 요구가 있는 경우 “을”은 본 조의 조치와 관련하여 지출한 비용의 명세를 서면으로 제공하여야 한다.

⑦ 본 조에 의한 행위에 따라 “갑”으로부터 지급 받는 금원이 있거나 집행, 파산, 회생절차 등을 통해 배당 받은 금원이 있는 경우, “을”은 이로부터 제5항에 따라 우선 충당할 권리가 있는 비용에 이를 충당하고(만일 대 지급한 사채권자가 있는 경우에는 그 증빙을 받아 해당 사채권자에게 그 대 지급한 금원을 지급한다) 나머지 금원은 이를 선량한 관리자의 주의로서 보관한다.

⑧ “을”은 제7항에 따라 보관하게 되는 금원(이하 이 조에서 “보관금원”)이 발생하는 경우, 즉시 사채권자들로 하여금 자신의 사채에 기한 권리를 신고하도록 공고 하여야 한다. 이 경우 권리의 신고기간은 1개월 이상이어야 한다. 만일, “갑”이 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 있는 경우 그 실제 지급이나 배당을 수령한 즉시 “을”은 이를 공고 하여야 한다.

⑨ 전항 기재 권리 신고기간 종료 시 “을”은 신고된 각 사채권자에 대해, 제7항의 보관금원을 ‘본 사채의 미상환잔액’에 따라 안분비례 하여 사채 권면이나 전자증권법 제39조에 따른 소유자증명서(이하 "소유자증명서"라 한다)와의 교환으로써 해당 금원을 지급한다. 만일, “갑”이 지급한 금원이나 집행, 파산 또는 회생 등의 절차에 의해 배당 받은 금원이 전부가 아니라 일부에 해당하고 장래 추가적인 지급이나 배당이 예정 되어 있거나 합리적으로 예상되는 경우 “을”은 교부 받은 사채권이나 소유자증명서에 지급하는 금액을 기재하거나 이 뜻을 기재한 별도 서면을 첨부하고 기명 날인하여 이를 해당 사채권자에게 반환하며, 해당 사채를 보유하는 사채권자가 차회에 추가적인 지급을 받고자 하는 경우 반드시 이와 같이 “을”이 기재한 지급의 뜻이 기재되거나 그와 같은 뜻이 기재된 문서가 첨부된 사채권이나 소유자증명서를 다시 “을”에게 교부하여야 한다.

⑩ 사채 미상환 잔액을 산정함에 있어 “을”이 사채권자가 제공한 소유자증명서나 사채권을 신뢰하여 이를 기초로 보관금원을 분배한 경우 “을”은 이에 대해 과실이 있지 아니하다.

⑪ 신고기간 종료 시까지 해당 사채권자가 권리를 신고하지 아니하거나 권리신고를 하고도 이후 사채권이나 소유자증명서를 교부하고 지급을 신청하지 아니한 경우 해당 사채권자에게 지급될 금원은 이를 공탁할 수 있다.

⑫ 보관금원에 대해 보관기간 동안의 이자 발생하지 아니하며 “을”은 이를 지급할 책임을 부담하지 아니 한다.

라. 사채관리회사의 의무 및 책임"사채관리계약서"상의 사채관리회사의 의무 및 책임 등에 관한 내용은 다음과 같습니다.

"갑"은 발행회사인 ㈜콘텐트리중앙을 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 DB금융투자(주)를 지칭합니다.

제4-4조(사채관리회사의 의무 및 책임) ① “갑”이 “을”에게 제공하는 보고서, 서류, 통지를 신뢰함에 대하여 “을”에게 과실이 있지 아니하다. 다만, “을”이 그 내용상 오류를 알고 있었던 경우이거나 중과실로 이를 알지 못한 경우에는 그렇지 아니 하며, 본 계약에 따라 “갑”이 “을”에게 제출한 보고서, 서류, 통지 기재 자체로서 ‘기한이익상실사유’ 또는 ‘기한이익상실 원인사유’의 발생이나 기타 “갑”의 본 계약 위반이 명백한 경우에는, 실제로 “을”이 위의 사유 또는 위반을 알았는가를 불문하고 그러한 보고서, 서류, 통지 수령일의 익일로부터 7일이 경과하면 이를 알고 있는 것으로 간주한다.

② “을”은 선량한 관리자의 주의로써 본 계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 한다.

③ “을”이 본 계약이나 사채권자집회결의를 위반함에 따라 사채권자에게 손해가 발생한 때에는 이를 배상할 책임이 있다.

마. 사채관리회사의 사임 등 변경에 관한 사항"사채관리계약서" 상의 사채관리회사의 사임 등 변경에 관한 사항은 다음과 같습니다.

"갑"은 발행회사인 ㈜콘텐트리중앙을 지칭하며, "을"은 사채관리회사인 DB금융투자(주)를 지칭합니다.

제4-6조(사채관리회사의 사임) ① “을”은 본 계약의 체결 이후 상법시행령 제27조 각호의 이익충돌사유가 발생한 경우에는 그 사유의 발생일로부터 30일 이내에 사임하여야 한다. “을”이 사임하지 아니하는 경우에는 각 사채권자는 법원에 “을”의 해임과 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다. 다만, 새로운 사채관리회사가 선임되기까지 “을”의 사임은 효력을 갖지 못하고 “을”은 그 의무를 계속하여야 하며, 이와 관련하여 “을”은 자신의 책임으로 이익 상충 및 정보교류차단을 위한 적절한 조치를 취하여야 하고, 그 위반 시 이에 따른 책임을 부담한다. 만일, 새로운 사채관리회사의 선임에 따라 추가 되는 비용이 있는 경우 이는 “을”의 부담으로 한다.

② 사채관리회사가 존재하지 아니하게 된 때에는 “갑”과 사채권자집회의 일치로써 그 사무의 승계자를 정할 수 있다. 이 경우 합리적인 특별한 사정이 없는 한 사채관리회사의 보수 및 사무처리비용 기타 계약상의 의무에 있어서 발행회사가 부당하게 종전에 비하여 불리하게 되어서는 아니 된다.

③ “을”이 사임 또는 해임된 때로부터 30일 이내에 사무승계자가 선임되지 아니한 경우에는 단독 또는 공동으로 ‘본 사채의 미상환잔액’의 10분의 1 이상을 보유하는 사채권자는 법원에 사무승계자의 선임을 청구할 수 있다.

④ “을”은 “갑”과 사채권자집회의 동의를 얻어서 사임할 수 있으며, 부득이한 사유가 있는 경우에 법원의 허가를 얻어 사임할 수 있다.

⑤ “을”의 사임이나 해임은 사무승계자가 선임되어 취임할 때에 효력이 발생하고, 사무승계자는 본 계약상 규정된 모든 권한과 의무를 가진다.

바. 기타사항사채관리회사인 DB금융투자(주)는 선량한 관리자의 주의로써 사채관리계약상의 권한을 행사하고 의무를 이행하여야 합니다. 기타 자세한 사항은 본 증권신고서에 첨부된 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.

III. 투자위험요소

1. 사업위험

당사의 사업부문은 크게 중간지주회사로서 지주 사업(계열사관리 등), 콘텐츠 사업(미디어 콘텐츠 제작/유통, 영화 제작/투자/배급), 공간 사업(영화관, 키즈 실내놀이터 운영). 기타사업
(임대사업, IT용역 등) 부문으로 구성되어 있습니다.

사업부문
사업 내용
주요회사
2023년 주요 작품

지주
자회사 관리 및 투자

-

콘텐츠
드라마, 영화 콘텐트 제작 및 유통 영화 제작/투자/배급
에스엘엘중앙(주), 플러스엠(주)
드라마 : , , , , 영화 : , <대외비>, <소울메이트>

공간
멀티플렉스 영화관 운영 키즈 실내 놀이터 운영
메가박스중앙(주), 플레이타임(주)
<범죄도시 3>, <엘리멘탈>, <오펜하이머>

[방송산업 시장현황 및 경쟁심화 관련 위험]

가. 국내 방송시장의 2021년 기준 방송산업 매출액은 23조 9,707억원으로 전년 대비 9.1% 증가하였습니다. 종사자 수는 총 50,160명으로 전년 대비 0.2% 감소하였지만 2017년에서 2021년까지 최근 5개년 연평균 증감률은 매출액의 경우 7.4%, 종사자 수는 2.7%로 꾸준히 성장하는 모습을 보이고 있습니다. 당사는 '재벌집 막내아들', '카지노2', '범죄도시3','닥터 차정숙', '킹더랜드', '악귀' 등의 흥행작들을 제작한 바 있으며 지상파 및 국내 전통미디어 뿐만 아니라 글로벌OTT, 온라인 방송서비스 등 글로벌 뉴미디어 시장까지 국내외 콘텐트 플랫폼을 확장하고 있습니다. 그러나
일부 거대 자본력과 네트워크를 바탕으로 한 경쟁업체의 진입에 따른 경쟁심화로 인하여 드라마 제작 시장의 수익성 악화 및 당사의 시장점유율 하락 등이 발생할 수 있고, 이는 당사의 재무실적에 부정적 영향을 줄 수 있는 바, 투자자분들께서는 투자 판단 시 이 점 유의하시길 바랍니다.

방송산업은 문화적 욕구를 충족시킬 수 있는 다양한 엔터테인먼트 콘텐츠(Contents)를 제작하여 미디어를 통해 대중에게 전달하는 산업입니다. 당사는 콘텐트 제작 및 유통배급 사업과 플랫폼의 전략적 통합을 통해 종합 미디어 사업을 주요사업으로 영위하고 있습니다. '2022 콘텐츠산업조사'에 따르면 2021년 기준 국내 방송시장의 방송산업 매출액은 23조 9,707억원으로 전년 대비 9.1% 증가하였고, 인터넷영상물제공업이 방송영상산업에서 높은 성장세를 기록한 것이 작용하였습니다. 종사자 수는 총 50,160명으로 전년 대비 0.2% 감소하였지만 2017년에서 2021년까지 최근 5개년 연평균 증감률은 매출액의 경우 7.4%, 종사자 수는 2.7%로 꾸준히 성장하는 모습을 보이고 있습니다

[방송산업 총괄]

구분
사업체 수(개)
종사자 수(명)
매출액(백만원)
부가가치액(백만원)
부가가치율(%)
수출액(천달러)
수입액(천달러)

2017년
1,054
45,337
18,043,595
6,699,269
37.1
362,403
110,196

2018년
1,148
50,286
19,762,210
6,505,207
33.2
478,447
106,004

2019년
1,062
51,006
20,843,012
6,816,136
32.7
539,214
97,366

2020년
1,070
50,239
21,964,722
7,699,900
35.1
692,790
60,969

2021년
1,133
50,160
23,970,709
8,621,601
36.0
717,997
60,761

전년대비 증감률(%)
5.9
-0.2
9.1
12.0
-
3.6
-0.3

연평균 증감률(%)
2.0
2.7
7.4
6.7
-
19.2
-12.4

자료 : 문화체육관광부, <2022 콘텐츠산업조사(2023.02.02)>

한편, 한국방송사업은 6개 사업체(지상파방송, 유선방송, 위성방송, 방송채널사용사업, 인터넷영상물제공업, 방송영상물제작업)로 분류되어 있으며 그 중 당사는 방송영상물제작업에 포함되어 있습니다. '2022 방송영상산업백서'에 따르면 2021년 기준 방송영상물제작업은 전체 방송산업 매출에서 19.1%를 차지하며, 전년 매출액 대비 15.6% 증가한 4조 5,691억원을 기록하였습니다. 또한, 최근 3년간 연평균 20.1%의 성장률을 기록하고 있습니다.

[방송산업 사업체당 평균 매출액 및 종사자당 평균 매출액 현황(2021년)]

구분

사업체 수

(개)

종사자 수

(명)

매출액

(억원)

업체당

평균매출액

(억원)

1인당

평균매출액

(억원)

지상파

68
13,670
39,931
587
3

유선방송

113
4,505
18,547
164
4

위성방송

1
379
5,210
5,210
14

방송채널사용사업

180
17,119
75,519
420
4

인터넷영상물제공업

39
919
54,808
1,405
60

방송영상물제작업

732
13,568
45,691
62
3

전체

1,133
50,160
239,707
146
3

자료 : 한국콘텐츠진흥원, <2022 방송영상 산업백서(2023.02.28)>

[방송영상물제작업 매출액 현황]
(단위 : 백만원, %)

중분류
소분류
2019년
2020년
2021년
비중
전년 대비증감률
연평균증감률

방송영상물제작업
방송영상독립제작사
3,171,316
3,952,961
4,569,106
19.1
15.6
20.1

자료 : 한국콘텐츠진흥원, <2022 방송영상 산업백서(2023.02.28)>

또한, 2021년 기준 방송영상독립제작사 사업체수는 732개로 전년대비 9.1% 성장한 반면, 사업체당 평균 매출액은 62억원으로 전년대비 6.0% 성장했습니다. 이는 방송영상물제작업의 성장이 대형 제작사 중심의 성장임을 보여줍니다. 2021년 기준 매출액 100억원 이상을 기록하는 업체 수는 73개로 전체 제작사 수의 10.0%를 점유하지만 매출액은 전체 방송영상독립제작사 매출액의 79.5%인 3조 6,325억원을 기록하였습니다. 방송영상독립제작사 간의 양극화 현상이 심화되고 있음을 확인할 수 있습니다.

[방송영상 독립제작사 총괄 현황]

년도
사업체수(개)
매출액(백만원)
사업체당평균 매출액(백만원)
1인당평균 매출액(백만원)
종사자수(명)
사업체당평균 종사자수 (명)

2013
503
906,230
1,802
133
6,808
14

2014
496
1,051,715
2,120
155
6,782
14

2015
532
1,143,498
2,149
157
7,282
14

2016
554
1,428,813
2,579
186
7,670
14

2017
631
1,531,422
2,427
180
8,522
14

2018
728
2,456,536
3,374
189
12,998
18

2019
658
3,171,316
4,820
236
13,453
20

2020
671
3,952,961
5,891
302
13,106
20

2021
732
4,569,106
6,242
337
13,568
19

자료 : 한국콘텐츠진흥원, <2022 방송영상 산업백서(2023.02.28)>

[사업체 규모별 매출액 현황]
(단위 : 백만원, %)

구분
1억원미만
1억~10억 원미만
10억~100억원 미만
100억 원이상
합계

2016
총매출액
4,208
95,120
484,095
845,390
1,428,813

비중
0.3
6.7
33.9
59.2
100.0

사업체 수
134
224
168
28
554

2017
총매출액
9,726
78,717
468,387
974,592
1,531,422

비중
0.6
5.1
30.6
63.6
100.0

사업체 수
237
205
154
35
631

2018
총매출액
4,121
156,352
654,655
1,641,409
2,456,536

비중
0.2
6.4
26.6
66.8
100.0

사업체 수
96
376
207
49
728

2019
총매출액
2,804
126,746
651,911
2,389,855
3,171,316

비중
0.1
4.0
20.6
75.4
100.0

사업체 수
73
300
228
57
658

2020
총매출액
3,674
121,116
616,048
3,212,123
3,952,961

비중
0.1
3.1
15.6
81.3
100.0

사업체 수
98
304
204
65
671

2021
총매출액
4,454
130,514
801,652
3,632,486
4,569,106

비중
0.1
2.9
17.5
79.5
100.0

사업체 수
115
305
239
73
732

자료 : 한국콘텐츠진흥원, <2022 방송영상 산업백서(2023.02.28)>

기존 드라마 산업 구조에서 드라마 제작사는 외주제작 역할을 담당하였고, 드라마 제작사의 수익은 방송사에서 지급하는 제작비와 국내 협찬 매출이 대부분을 차지했습니다. 이는 모든 투자와 배급이 방송 편성권을 보유한 방송사에 집중되었기 때문입니다. 드라마를 포함한 기존의 콘텐트 방영매체가 지상파에 한정되어 있었던 반면, 현재는 유료방송 채널, 국내외 OTT업체, 온라인 채널, VOD서비스 등 미디어 소비 형태가 다양해지고 있습니다. 방송 매체가 다변화되고 방송 콘텐트에 대한 접근성이 상승함에 따라, 콘텐트의 질이 방송 플랫폼의 수익성을 결정하는 보다 중요한 요인으로 변화하고 있습니다. 상기와 같은 환경변화에 따라 방송산업 내에서 콘텐트 제작사의 지위가 전반적으로 강화되고 있습니다. 당사는 '재벌집 막내아들', '카지노2', '범죄도시3','닥터 차정숙', '킹더랜드', '악귀' 등의 흥행작들을 제작한 바 있으며 지상파 및 국내 전통미디어 뿐만 아니라 글로벌 OTT, 온라인 방송서비스 등 글로벌 뉴미디어 시장까지 국내외 콘텐츠 플랫폼을 확장하고 있습니다. 당사에 소속된 다양한 레이블 간 공동제작 확대로 수익을 내재화함과 동시에 기존 흥행작들의 시즌제 방영이 예정되어 있다는 점은 당사의 경쟁력에 긍정적인 영향을 미칠 것으로 보입니다. 또한, 당사는 과거 드라마를 제작해 방송국에 우선 판매하고 흥행작만 OTT에 판매하는 유통구조에서 벗어나, 캡티브 방영작들을 글로벌 OTT 플랫폼으로 선판매를 한 후에 편성을 하는 선판매 후편성의 유통 구조로의 개편을 통해 콘텐츠 제작 수익 외에 유통대행 수수료까지 인식하는 방식으로 수익성을 제고하고 있습니다.그러나 상기 서술한 바와 같이 독립제작사들의 경쟁이 심화되고 있으며 일부 거대 자본력과 네트워크를 바탕으로 한 경쟁업체의 진입에 따른 경쟁심화로 인하여 드라마 제작 시장의 수익성 악화 및 당사의 시장점유율 하락 등이 발생할 수 있고, 이는 당사의 재무실적에 부정적 영향을 줄 수 있는 바, 투자자분들께서는 투자 판단 시 이 점 유의하시길 바랍니다.

[수출환경변화에 따른 성장 제한 관련 위험]

나. 방송영상독립제작사의 해외 수출 환산액은 2021년 기준 2억 8,477만 달러로 집계되어 전년 대비 8,352만 달러 증가 하였습니다. 수출은 아시아(대만, 말레이시아, 베트남, 싱가포르, 일본 등) 권역을 중심으로 이루어졌고, 다음으로 미국과 유럽(독일, 영국, 오스트리아, 이탈리아, 체코, 몰도바 등) 수출 또한 높아지는 추세를 보이고 있으며, 특히 미국으로 많은 수출이 이루어졌습니다.
다만 사드 사례와 같이 문화 산업의 특성상 국가간의 외교적 갈등에 따라 콘텐츠의 판매 가능여부 및 선호도가 쉽게 영향을 받을 수 있으며, 향후 당사의 수출대상 국가와 대한민국과의 외교 갈등 등 국제 환경변화가 당사의 매출에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니, 투자자분들께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.

국가간의 정치 외교적 갈등 등 국제환경변화는 해외 방송사 및 방송매체에 드라마를 판매하는 당사의 영업에 영향을 미칠 수 있습니다.'2022 방송영상 산업백서'에 따르면 방송영상독립제작사의 해외 수출 환산액은 2021년 기준 2억 8,477만 달러로 집계되어 전년 대비 8,352만 달러 증가하였습니다. 수출은 아시아(대만, 말레이시아, 베트남, 싱가포르, 일본 등) 권역을 중심으로 이루어졌고, 다음으로 미국과 유럽(독일, 영국, 오스트리아, 이탈리아, 체코, 몰도바 등) 수출 또한 높아지는 추세를 보이고 있으며, 특히 미국으로 많은 수출이 이루어졌습니다. 주력 수출 장르는 드라마(웹드라마 포함)와 애니메이션이며, 이외에 예능, 다큐멘터리, 영화 등이 수출되고 있습니다. OTT 플랫폼 활성화에 힘입어 방송영상 콘텐트의 수출 창구 확장이 본격화 되고, 특히 대형제작사를 중심으로 넷플릭스를 비롯한 세계 전역의 플랫폼 사업자 대상의 콘텐트 판매가 활발히 이루어짐에 따라 수출이 증가한 것으로 판단됩니다. 2021년 해외 수입 환산액은 4만 달러로 전년 수입액 159만 달러 대비 155만 달러 감소하였습니다. 이는 글로벌 OTT 플랫폼의 국내 진출 및 서비스 확산으로 제작사는 물론 방송 사업자를 거치지 않은 콘텐트 유통 과정이 산업 내에 확대되고 있음을 나타냅니다.

[방송영상독립제작사 수출 및 수입현황]
(단위 : 천 달러)

구분
2015
2016
2017
2018
2019
2020
2021

수출
18,440
63,906
76,821
151,651
172,073
201,251
284,767

수입
6,571
8,043
7,988
8,479
349
1,590
42

주) 2018년 조사부터 원단위로 응답되어 원달러 환율 1,200원으로 환산하였습니다.자료 : 한국콘텐츠진흥원, <2022 방송영상 산업백서(2023.02.28)>

한편, 2017년 사드 배치 결정의 영향으로 중국 시장과의 공동제작 계약이 중도 해지되거나, 방송 콘텐트의 심의와 통관이 지연되거나, 행사가 연기되는 등 방송 콘텐트 해외 유통과 관련해서 추진하고 있던 사업의 다수가 중지되었습니다. 또한, 완성된 방송프로그램의 수출 뿐만 아니라 포맷, 수풀, 공동 작업 등 제작 관련 협업도 불투명해지면서 방송 콘텐트의 해외 수출이 급감하였습니다. 실제로 2016년 11월 방영된 tvN <안투라지>를 마지막으로 한국 드라마의 중국 방영이 비준된 사례가 거의 없어 매체 및 드라마 제작사들의 판권 매출에 영향을 미친 것으로 파악됩니다. 그러나 최근 중국 문화여유부가 사드 배치 결정 이후 중단되었던 중국인들의 한국행 단체 관광의 재개를 허용하며 중국인 관광객을 타겟팅하는 산업이 주목받음에 따라, 당사에서 제작되는 콘텐츠 역시 중국 관광객들의 접근성이 높아질 것으로 기대됩니다.

그러나 한국에 대한 중국의 규제가 완화되더라도 미중 무역갈등 심화 등 외부적인 요인에 따라 중국 시장이 과거와는 다른 흐름을 보일 수 있으며, 향후 시장 환경은 불확실한 상황입니다. 문화 산업의 특성상 국가간의 외교적 갈등에 따라 콘텐트의 판매 가능여부 및 선호도가 쉽게 영향을 받을 수 있으며, 향후 당사의 수출대상 국가와 대한민국과의 외교 갈등 등 국제 환경변화가 당사의 매출에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자분들께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.

[매체 환경 변화에 따른 위험]

다. 2020년부터 급속하게 확산된 코로나19가 사회 각 부문에 많은 영향을 미쳤으며 이와 같은 팬데믹 현상은 당사가 영위하는 방송영상산업의 변화를 초래하였습니다. 먼저 집단제작을 기반으로 하는 방송 콘텐트 제작이 일부 위축되는 현상이 발생하였으며, 일부 방송 프로그램은 제작이 취소되었고, 해외 촬영 및 공개방송이 축소되는 현상도 발생하였습니다. 한편, 두드러진 시장 변화 중 하나는 코로나19로 인한 온라인동영상제공 서비스 이용 증가 입니다.
뉴미디어를 이용한 콘텐트 소비는 타 매체 대비 지속적으로 증가할 것으로 전망되고 있어 드라마 콘텐트는 과거 방송채널 안에서 경쟁하는 것이 아니라 텍스트 콘텐트, 웹툰, SNS 등 다양한 디지털콘텐트와 직간접적으로 경쟁해야 할 것으로 예상됩니다. 또한, 대형 드라마 콘텐트를 언제든 OTT를 통해 원하는 시간에 시청할 수 있게 되면서 기존 드라마 채널만을 고수할 필요가 사라지게 되었고, 이러한 시청방식의 변화는 드라마 영역에서 콘텐트 확보에 대한 경쟁을 가속화 시킴에 따라 드라마 수요는 확대될 것으로 판단됩니다. 당사가 이러한 기술의 흐름, 소비자의 콘텐트 소비 행태 변화, 선호하는 콘텐트 형태의 변경 등 달라지는 환경에 적절히 적응하지 못한다면 당사의 매출 등은 부정적인 영향을 받을 수 있습니다. 투자자분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

과학기술정보통신부에서 발표한 '2022 인터넷이용실태조사'에 따르면 2022년 기준 국내 만 3세 이상 인구의 인터넷 이용자 수(최근 1개월 이내 1회 이상 인터넷을 이용한 사람)는 47,253,345명으로 이용률은 93.0%를 기록하였으며, 개인별 이용시간은 주평균 22.1시간으로 '18년 16.5시간 대비 5.6시간 증가하여 꾸준한 증가세를 보였습니다.또한 2021년 정보통신정책연구원(KISDI)의 'MZ세대의 미디어 이용행태'에 따르면, 소위 M 세대로 불리는 1982~1995년생(30세 전후) 중 최근 3개월 동안 OTT를 한 번이라도 이용해 본 비율은 95.4%에 달했습니다.이처럼 한국 젊은 세대의 디지털 기기 이용 시간 및 OTT 사용률은 높은 수준이며, 글로벌 온라인 동영상 제공 서비스(OTT)시장의 성장과 모바일 이용의 증가로 방송영상 콘텐트의 유통 플랫폼이 확장되고 있습니다. 한국콘텐츠진흥원의 '2022 방송영상 산업백서'에 따르면, 전 세계적으로 OTT시장이 급속도로 성장하면서 2021년 기준 글로벌 OTT시장의 규모는 약 791억 달러로 추정되며, 2021년 이후 5년간 글로벌 OTT시장의 연평균 증감률(CAGR)은 7.6%를 나타낼 것으로 전망됩니다.

[글로벌 OTT 동영상 매출 규모 (2017~2026)]

(단위 : 백만 달러, %)

구분
2017년
2018년
2019년
2020년
2021년
2022년
2023년
2024년
2025년
2026년
2021년-2026년CAGR

SVOD
23,326
31,191
39,125
53,473
67,644
77,324
85,460
92,583
97,569
102,522
8.67

TVOD
7,170
7,813
8,457
10,949
11,466
10,675
10,906
11,154
11,372
11,583
0.20

합계
30,496
39,005
47,583
64,422
79,111
87,998
96,366
103,737
108,942
114,105
7.60

주1) SVOD(Subscription VOD): 월정액 기반의 콘텐트 제공 서비스로서 Netflix 등이 있습니다.주2) TVOD(Transactional VOD): 편당 과금 방식의 콘텐트 제공 서비스로서 iTunes가가 대표적인 예입니다.

자료 : PwC(2022), , 한국콘텐츠진흥원, <2022 방송영상 산업백서(2023.02.28)>

최근 국내 OTT시장은 스마트폰의 성능과 5G서비스의 발달로 과거 지상파 TV, 유료 유선방송, IPTV 등을 통해 영상 콘텐트를 소비하던 것이 스마트폰을 통해 충분히 가능해지면서 급성장하고 있습니다. 방송통신위원회에 따르면 국내 OTT 서비스 이용률은 2022년 72.0%로, 2020년 66.3%, 2021년 69.5% 수준에서 지속적인 증가 추세를 유지하고 있습니다. 2022년 OTT 서비스 이용자 중 유료결제 이용자 비율도 55.9%를 기록하며 2020년 21.7%, 2021년 50.1%에서 증가 추세를 보이고 있습니다.

[국내 OTT서비스 이용 현황]

(단위 : %)

구분
2022년
2021년
2020년

서비스 이용률
72.0
69.5
66.3

유료결제 이용자 비율
55.9
50.1
21.7

자료 : 방송통신위원회, <2022 방송시장 경쟁상황 평가(2023.02.15)>

2016년 가장 먼저 한국에 진출해 선점효과를 누리고 있는 넷플릭스에 이어 2021년 하반기에는 디즈니+, 애플TV+ 등 글로벌 OTT가 국내로 유입되었습니다. 글로벌 OTT 업체들에 맞서 웨이브, 티빙, 왓챠, 쿠팡플레이 등 국내 업체들도 존재감을 발휘하고 있습니다. 방송, 통신, 제작사 등이 연합 OTT를 출범하기도 하는데, 2019년 9월에 SK텔레콤의 자사 플랫폼 옥수수(oksusu)와 KBS, MBC, SBS 지상파 방송국 3사가 제공하던 푹(POOQ)를 통합해 웨이브를 출범한 것이 그 대표적인 예 입니다. 웨이브는 글로벌 사업을 확장을 목적으로 주요 미주 지역에 한국 콘텐츠를 유통 중인 코코와(KOCOWA) 인수와 더불어 일본 통신사 NTT 도코모와의 협력으로 미중지역 진출을 본격화하는 중입니다. 또한, CJ ENM과 당사가 2020년 10월 공동으로 설립한 티빙은 2022년 12월 KT 시즌(seezn)을 흡수 합병하며 구독자 수 증가 및 콘텐츠 확장 등의 외형 성장을 도모하였으며, CJ ENM과 당사 및 네이버에 이어 KT스튜디오지니가 티빙의 주주가 되었습니다. 그 외에도 쿠팡플레이가 2021년 7월 싱가포르 OTT 플랫폼 훅(HOOQ)를 인수하는 등 성장하는 OTT시장을 선점하기 위한 경쟁이 심화되고 있습니다.

[국내에서 서비스 중인 OTT 현황(2021년 기준)]

구분
OTT
국내 서비스 시작일
유료 가입자 수

국내
웨이브
2019.09
200만명

티빙
2020.10
150만명

KT 시즌(*)
2019.11
-

왓챠
2016.01
136만명

카카오 TV
2021.09
-

쿠팡 플레이
2020.12
358만명

해외
넷플릭스
2016.01
2억 1,000만명

아마존프라임
2020.02
2억명

디즈니+
2021.11
1억 1,600만명

애플TV+
2021.11
2,000만명(북미기준)

주1) KT 시즌은 2022년 12월 티빙에 흡수 합병되었습니다.주2) 2022년 자료 발간 전

자료 : 한국국제문화교류진흥원, <2021 한류백서>

2023년 6월 모바일인덱스 통계자료에 따르면 대표적인 글로벌 OTT 동영상서비스인 넷플릭스(Netflix)는 2016년 국내 시장에 진입한 이래 다른 나라보다 다소 완만한 가입자 증가 양상을 보였지만, 2023년 6월 기준 월간 활성 이용자(MAU) 1,142만명으로 압도적인 유료 OTT로 자리잡았습니다. 또한, CJ ENM과 네이버, (주)케이티스튜디오지니 및 당사의 자회사인 에스엘엘중앙(주)가 최대 주주로 구성된 티빙(TVING)이 519만명으로 그 다음을 잇고 있으며, 쿠팡플레이가 487만명, 웨이브가 395만명, 디즈니플러스가 179만명을 기록하였습니다. 특히 당사의 관계기업인 티빙의 경우 '21년 6월 315만명에서 '22년 6월 402만명, '23년 6월 519만명까지 빠른 속도로 MAU를 확대하고 있습니다. 각 OTT업체들은 기 제작되었던 콘텐츠 유통 뿐만 아니라 자체제작 콘텐츠를 생산하면서 경쟁력을 강화하고 있으며 해당 역량이 OTT 산업에서 점유율을 차지함에 있어 가장 중요한 역량으로 주목받고 있습니다.

[2023년 6월 국내 주요 OTT 활성 이용자 수(MAU)]

(단위 : 만명)

2023년 6월 이용자 수.jpg
2023년 6월 이용자 수

자료 : 모바일인덱스,

국내 OTT 시장에서의 경쟁이 치열해 지면서 각 주요 OTT 플랫폼 관련 기업들의 콘텐츠 투자도 크게 증가하고 있습니다. 국내진출 이후 넷플릭스는 2016년부터 2021년 말까지 누적 1조원 이상을 한국 콘텐츠에 투자했으며, 2023년부터 향후 4년간 3조 3천억원을 투자하겠다고 밝혔습니다. 이러한 투자 계획은 국내 주요 OTT 플랫폼의 콘텐츠 투자 계획에도 영향을 준 것으로 보입니다. 웨이브, 티빙 등 국내 사업자도 매우 큰 규모의 콘텐트 투자 계획을 발표하였으며, 웨이브는 2025년까지 콘텐츠 제작에 1조원, 티빙은 2023년까지 4,000억원, 카카오 TV는 3,000억 규모의 투자 계획을 밝혔습니다. 이와 같은 주요 OTT 플랫폼의 콘텐츠 투자 증가는 최근 방송영상제작 시장에서 상당한 변화를 초래하고 있습니다. 각 OTT업체들은 기 제작되었던 콘텐츠 유통 뿐만 아니라 자체제작 콘텐츠를 생산하면서 경쟁력을 강화하고 있으며, 해당 역량이 가장 중요한 역량으로 주목받고 있습니다. 최근 성장세를 키우고 있는 디즈니플러스도 2021년 한국 서비스를 시작한데 이어 2023년 현재까지 17개의 오리지널 콘텐츠를 공개했습니다. 이처럼 국내 OTT뿐만 아니라 해외 OTT들의 국내 시장 진입과 OTT업체들의 양질의 콘텐츠 확보 경쟁으로 인해 국내 소비자들이 이용할 수 있는 콘텐츠와 플랫폼은 지속적으로 다양해질 것으로 전망됩니다.미디어 환경 변화로 인해 방송영상 콘텐츠 창작 저변이 확대되고 유통 경쟁이 심화되며 이용 패턴이 다양화되는 등 콘텐츠산업 전반에 큰 변화가 일어나고 있으며, 이러한 변화로 인해 방송영상산업 내에서 경쟁이 심화 되고 있습니다. 이처럼 OTT산업은 국내외적으로 경쟁이 격화되고 있습니다. 이에 당사는 경쟁력 확보를 위해 넷플릭스, 티빙 등 국내외 대형 OTT와의 협력을 강화하고 있습니다.모바일 인터넷 환경이 발달함에 따라 모바일을 이용한 콘텐츠 소비는 타 매체 대비 지속적으로 증가할 것으로 전망되고 있어 드라마 콘텐트는 과거 방송채널 안에서 경쟁하는 것이 아니라 텍스트 콘텐트, 웹툰, SNS 등 다양한 디지털콘텐트와 직간접적으로 경쟁해야 할 것으로 예상됩니다. 또한, 대형 드라마 콘텐트를 언제든 OTT를 통해 원하는 시간에 시청할 수 있게 되면서 기존 드라마 채널만을 고수할 필요가 사라지게 되었고, 이러한 시청방식의 변화는 드라마 영역에서 콘텐츠 확보에 대한 경쟁을 가속화 시킴에 따라 드라마 수요는 확대될 것으로 판단됩니다. 당사가 이러한 기술의 흐름, 소비자의 콘텐트 소비 행태 변화, 선호하는 콘텐츠 형태의 변경 등 달라지는 환경에 적절히 적응하지 못한다면 당사의 매출 등은 이에 영향을 받을 수 있습니다. 투자자분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[드라마 제작 관련 위험]

라.
국내 드라마의 제작비용은 지속적으로 증가하는 추세를 보이고 있어 이에 따른 자본 부담이 증가하고 있으며, 수익성은 드라마의 흥행 여부에 일정 부분 영향을 받기 때문에 흥행 리스크가 존재한다고 할 수 있습니다. 당사는 중앙미디어 계열의 콘텐트 제작 및 국내외 유통사업을 담당하고 있어 동종업계 경쟁사 대비 안정적인 수익성을 시현하고 있으나,
당사가 제작하는 드라마가 지속적인 흥행 실패를 기록한다면 당사의 실적에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. 투자자분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

드라마 제작사의 경우 국내 드라마의 제작비용은 지속적으로 증가하는 추세를 보이고 있어 이에 따른 자본 부담이 증가하고 있으며, 수익성은 드라마의 흥행에 일정 부분 영향을 받기 때문에 흥행 리스크가 존재한다고 할 수 있습니다.드라마의 제작비용은 방영 전 대부분 선지급되고 있으며 매출 발생은 편성이 완료된 후 발생하기 때문에 제작시점에서는 드라마 제작에 따른 최소한의 수익을 계산할 수는 있으나, 전체적인 손익을 예측하기 어렵습니다. 또한, 대부분의 국내 드라마 제작사의 경우 연간 드라마 제작 편수가 1~5편입니다. 따라서 해당년도의 제작 드라마의 흥행 여부에 따라 제작사의 연간 수익성이 큰 변동성을 나타내고 있습니다.

당사의 경우 제작 전 가예산 단계에서 제작드라마의 최소 수익률을 예측하고 제작을 시작하고, 드라마 편성 시점에 드라마 판매 및 협찬 등을 통해 수익성을 확보하는 방식으로 개별 작품과 관련한 흥행 리스크를 관리하고 있습니다. 특히, 당사가 속한 중앙미디어그룹의 방송사인 제이티비씨(주)를 통해 제작된 콘텐츠의 방송 편성이 용이하여 일정 부분 매출 창출이 보장되어 있으며, 당사에 소속되어 있는 다양한 레이블 간 공동제작 확대로 수익을 내재화하여 안정적인 수익을 확보하고 있습니다. 또한, 넷플릭스와의 독점 계약을 통해 제작비의 일정 부분을 충당하고 있으며, 글로벌 OTT 플랫폼 동시방영 작품 증가와 글로벌 레퍼런스 향상에 주력하는 등 안정적인 유통망을 선구축하고 콘텐트 제작하는 방식으로 수익률 변동의 리스크를 최소화 하고 있습니다. 또한, 당사는 과거 드라마를 제작해 방송국에 우선 판매하고 흥행작만 OTT에 판매하는 유통구조에서 벗어나, 캡티브 방영작들을 글로벌 OTT 플랫폼으로 선판매를 한 후에 편성을 하는 선판매 후편성의 유통 구조로의 개편을 통해 콘텐츠 제작 수익 외에 유통대행 수수료까지 인식하는 방식으로 수익성을 제고하고 있습니다.2022년 당사가 제작한 드라마 방영 편수는 32편으로, 규모의 경제를 실현하여 흥행 리스크를 분산하고 있습니다. 따라서 당사의 수익변동성은 개별 드라마의 흥행과 연관성이 낮은 편이며, 드라마 방영 당시에 손익분기점을 넘기지 못한 드라마도 해외 방영권 등을 지속적으로 판매하여 수익성을 제고하는 것도 가능합니다.

그럼에도 불구하고 당사가 제작하는 드라마가 지속적으로 예상보다 낮은 흥행을 보여 판매매출 및 협찬매출이 크지 않다면 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 지속적인 흥행실패를 기록한다면 이에 따라 당사의 실적에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. 투자자분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[방송산업 규제 변화에 따른 위험]

마. 드라마의 제작, 유통, 이용 등에 관한 법률로는 문화체육관광부와 방송위원회를 중심으로 한 「방송법」과 「방송법 시행령」, 「콘텐츠산업진흥법」및 「콘텐츠산업진흥법 시행령」 등이 있습니다.
방송법 등의 법률이 규제하는 주요 대상은 방송사업자이나, 당사와 같은 드라마 제작사는 간접광고 및 협찬고지 등 방송광고 관련 규정 등에 간접적으로 영향 받을 수 있습니다. 따라서 해당 법령 등을 포함한 방송산업 관련 규제 환경이 변화할 경우 당사의 영업에 직간접적으로 영향을 줄 수 있고, 규제가 급격하게 강화되거나 관련 법규 미준수로 인하여 감독기관으로부터 제재를 받을 경우 당사의 재무상태 및 영업실적에 부정적인 영향이 있을 수 있으니 투자자분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

드라마와 관련 방송콘텐트의 유통, 이용 등에 관한 법률로는 문화체육관광부와 방송위원회를 중심으로 한 「방송법」과 「방송법 시행령」, 「콘텐츠산업진흥법」및 「콘텐츠산업진흥법 시행령」 등이 있습니다. 그러나 이는 주로 방송사에게 적용되는 규제로서 당사와 같은 드라마 제작사는 간접광고 및 협찬고지 등 방송광고 관련 규정 등에 간접적으로 영향을 받는다고 할 수 있습니다. 이러한 규제들은 일반적으로 진입규제, 소유규제, 내용규제, 기술규제 등으로 구분할 수 있습니다.

[방송서비스업 규제]

구 분
내 용

진입규제
방송사업자는 사업진출시 정부기관(방송통신위원회 및 과학기술정보통신부)으로부터 해당 방송사업의 종류에 따라 허가/승인/등록 등을 득해야 하고 특히 종합유선방송사업의 경우 매 5년마다 재허가(조건부 재허가시 3년)를 받도록 함으로써 시장 진입 및 유지에 관해 규제 받고 있으며 방송채널사용사업의 경우에는 일정분야를 제외하고 등록제로서 진입이 용이한 편입니다.

소유규제
종합유선방송사업자(SO), 방송채널사용사업자(PP), 전송망사업자(NO), 위성방송사업자, 지상파방송사업자는 시장점유율 또는 사업자수 등을 고려하여 대통령령이 정하는 범위를 초과하여 상호 겸영이 제한됩니다.

내용규제
방송사업자는 방송 편성에 관하여 방송통신위원회의 심의, 방송프로그램 내용에 관하여 방송통신심의위원회의 심의를 받습니다.

기술규제
방송사업자는 허가/승인/등록시 혹은 방송국 허가 시 과학기술정보통신부로부터 기술에 관한 검사를 받아야 합니다.

최근 정부는 방송 관련 기업의 경쟁력을 강화하고 광고시장 규모를 확대시키기 위한 각종 규제 완화를 추진하여 지금까지 관련 법령 개정을 통해 방송사 소유제한이 완화되고 종합편성채널과 민영미디어랩, 광고총량제가 도입되었으며, 지상파TV의 중간광고 허용 추진 등이 이뤄졌습니다.

[방송산업 관련 주요 법률 제·개정 내용]

시 기
주요 내용

2002.07
의무동시재송신 대상채널 축소, 위성방송의 지상파 재송신 승인 조항 신설

2004.03
이동멀티미디어방송(DMB) 도입, 유료방송 개념 정비, 소유규제 정비 및 완화, SO, PP 외국지분제한 완화(33%→49%)

2006.10
최다액출자자/실질적 지배자 변경 승인

2007.01
위성방송에 대한 대기업지분 완화(33%→49%)

2007.07
지상파방송사간 상호경영 제한, PP등록요건 법정화,

2008.01
IPTV 도입

2008.12
SO의 가입자 점유율, 방송권역 규제 완화

2009.05
재허가, 허가취소, 사업정지 등 규제 강화

2009.07
신문사 및 뉴스통신사의 방송사업자 소유규제 완화

2012.02
민영 미디어렙 도입

2014.02
SO 가입자 점유율 요건 완화, SO 방송구역 제한 폐지

2015.09
지상파 광고총량제 도입 등 방송광고 규제 완화

2016.01
외주제작사의 간접광고 허용

2016.05
FTA체결국 자본의 국내 PP소유제한 폐지(종편, 보도, 홈쇼핑 제외)

2016.11
수도권 지상파 UHD 방송국 허가

2018.03
방송사업자 재허가 및 재승인 불허시 12개월 범위 내에서 방송을 유지할 수있도록 유예기간 허용

자료 : 법제처

당사와 같은 드라마 제작사는 방송사와 계약 시 상기 방송 관련 규정을 따라야 한다는 사항을 넣으며, 방송심의에 관한 규정에 위반되는 협찬을 유치할 수 없거나 간접광고가 포함된 프로그램을 방송사에게 방송전까지 제공하는 등 상기 규정에서 정한 의무를 준수해야 합니다.

드라마 제작 산업은 상기 열거한 법 등을 포함한 법령 및 규정 등에 의한 규제를 받습니다. 따라서 드라마 시장의 규제 환경이 변화한다면 이는 당사의 영업에 직간접적으로 영향을 줄 수 있습니다. 또한, 규제가 급격하게 강화되거나 관련 법규 미준수로 인하여 감독기관으로부터 제재를 받을 경우 당사의 재무상태 및 영업실적에 부정적인 영향이 있을 수 있으니 투자자분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[전방산업 경쟁 심화에 따른 위험]

바. 방송산업은 일정한 규제로 인해 진입장벽이 높고 시장 안정성이 보장되었으나, 최근 정부가 방송사 경쟁력 강화를 위해 방송규제 완화를 추진함에 따라
방송사업자의 경쟁력 강화가 요구되고 있습니다. 당사가 영위하는 방송제작업의 전방업체는 방송사이며 방송사의 실적이 부진할 경우, 당사 매출이 줄어들 위험이 있습니다. 특히, 당사가 속한 중앙미디어그룹의 방송채널사용사업자 제이티비씨(주)는 종합편성채널 등을 비롯한 다수의 경쟁자 진입으로 인해 경쟁에 노출되어 있습니다. 이러한 경쟁 심화는 제이티비씨(주)의 실적 변동을 일으킬 수 있으며, 이는 당사의 수익성에 부정적 영향이 있을 수 있으니 투자자분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

우리나라는 지상파 방송산업 위주로 방송시장이 형성되었으며, 방송사업의 공익성, 공적 책임 등의 사업특성을 보유함에 따라 산업의 진입규제가 높으며, 이는 방송법 제9조(허가ㆍ승인ㆍ등록 등)에 구체적으로 명시 되어 있습니다. 그러나 CATV 및 위성방송 성장, DMB서비스 개시, IPTV등장, 모바일 시청환경으로의 급속한 전환 및 방송산업 규제완화를 통한 종합편성채널 및 보도전문채널 사업 허가와 함께 방송서비스산업 시장이 확대되고 경쟁이 심화되고 있습니다.2021년 기준 방송사업자 수는 401개(전광판방송사업제 제외)로 지상파, 종합유선방송, 중계유선방송은 소폭 감소하는 추세이나, 방송채널사용업자는 예년 대비 소폭 증가하였습니다. 2020년 연간 활동한 종합유선방송사업자 수는 92개이나 2020년 일부 사업자의 인수합병 및 사업 철수로 인해 2020년 연말 기준 사업자 수는 90개로 확인되었으며, 2021년 연말기준 사업자 수는 90개로 동일하게 유지되었습니다. 방송채널사용사업자 수는 신규 법인의 진입으로 2021년 기준 180개이며, 전체 방송사업자 중 가장 높은 비중을 차지하고 있습니다.

[방송사업자 수]
(단위 : 개)

사업구분
2021년
2020년
2019년
2018년

지상파방송사업자
50
50
51
51

지상파DMB사업자(지상파 사업자 포함)
18
19
19
19

종합유선방송사업자(SO)
90
90
93
93

중계유선방송사업자
23
29
39
39

일반위성방송사업자
1
1
1
1

방송채널사용사업자(PP)
180
174
171
172

IPTV사업자
3
3
3
3

IPTV 콘텐트제공사업자(CP)
36
33
36
42

전 체
401
399
404
420

자료 : 방송통신위원회, <2022 방송산업 실태조사 보고서(2022.12.13)>

방송통신위원회에 따르면, 2022년 기준 방송산업 전체 시장규모는 2018년 17.3조에 비해 2.6조원 증가한 19.9조원으로, 해당기간 동안 연평균 3.6% 성장률을 기록하였습니다. 세부 사업별로 보면 지상파가 4.2조원(20.9%), 종합유선방송사업자(SO)가 1.8조원(9.1%), 위성이 0.5조원(2.5%), IPTV가 4.9조원(24.6%), 방송채널사용사업자(PP)가 7.6조원(38.3%), 콘텐트제공사업자(CP)가 0.9조원(4.6%), 지상파 DMB가 48억원(0.0%)를 차지하고 있습니다.지상파, SO, 위성, PP, 지상파 DMB 시장은 대체로 낮은 수준의 연평균 성장률 또는 역성장을 보여준 반면, IPTV(9.2%)와 CP(12.5%) 시장은 가입자 수 증가와 비지상파 채널의 질적향상 등을 기반으로 우수한 연평균 성장률을 시현하고 있습니다.

[매체별 방송사업매출 현황]

(단위 : 억원, %)

구분
2018년
2019년
2020년
2021년
2022년
CAGR (2018-2022)

지상파
37,965
35,168
35,665
39,882
41,551
2.3%

SO
20,898
20,887
19,328
18,542
18,037
-3.6%

위성
5,551
5,485
5,328
5,210
5,058
-2.3%

IPTV
34,358
38,566
42,836
46,368
48,945
9.2%

PP
68,402
70,849
70,725
75,405
76,268
2.8%

CP
5,761
6,311
6,131
8,440
9,230
12.5%

지상파 DMB
104
95
76
49
48
-17.6%

합계
173,039
177,361
180,089
193,896
199,137
3.6%

자료 : 방송통신위원회, <2022 방송사업자 재산상황 보고서(2023.06.13)>

종합편성채널은 보도를 포함해 드라마, 오락, 교양 등 모든 장르를 편성, 제작해 케이블TV, 위성방송, IPTV 등 유료방송에 제공하는 프로그램 공급자(Program Provider)를 말하는데, 최근 JTBC, TV조선, 채널A, MBN 등은 드라마 및 오락 분야에서 다양한 소재를 바탕으로 한 킬러콘텐트들을 제작하며 시청점유율이 지속적으로 상승하고 있습니다. 주로 기존에 지상파 방송에서 다루지 않았던 새로운 소재와 형태의 프로그램들이 시청자들의 인기를 끌고 있습니다. 시청자들로부터 사회적인 관심과 호응을 불러일으키는 다수의 킬러콘텐트들을 종합편성채널이 제작하면서, 기존의 지상파 방송이 가지고 있던 시장 지위와 시청점유율이 점차 하락하고 있는 상황입니다. 실제로 시청점유율 추이를 보면, 지상파 방송 3사의 시청점유율은 2019년 41.7%에서 2021년 36.1%로 5.6%p. 하락하였습니다. 반면, 종합편성채널은 2021년 시청점유율 16.1%로 2019년 대비 1.5%p. 상승하였습니다.

[채널별 시청률/시청점유율 현황]

(단위 : %)

구 분
SBS
KBS1
KBS2
MBC
EBS
종편
TVN
케이블
위성

2021년
가구시청률
3.5
5.0
3.7
2.7
0.7
6.6
1.8
15.1
0.1

시청점유율
8.5
12.2
8.9
6.5
1.7
16.1
4.3
36.7
0.3

2020년
가구시청률
3.8
5.6
3.7
3.0
0.7
7.1
1.5
15.9
0.2

시청점유율
8.8
12.8
8.5
6.9
1.5
16.2
3.5
36.6
0.4

2019년
가구시청률
4.3
5.5
4.1
3.2
0.7
6.0
1.5
14.5
0.1

시청점유율
10.4
13.3
10.1
7.9
1.8
14.6
3.7
35.1
0.3

자료 : AGB닐슨(전일평균 가구시청률, 수도권지역)

방송업계의 전반적인 규제 완화 추세는 방송 시장 규모의 확대로 이어지는 긍정적인 면이 있습니다. 그러나, 규제 완화로 인한 다양한 플랫폼을 통한 경쟁채널의 진입 또는 종편 4사의 경쟁 등으로 인해 방송업계 내 전반적인 경쟁이 심화될 수 있습니다. 이러한 경쟁 심화는 방송사의 실적 변동을 일으킬 수 있으며, 이는 당사의 수익성에 부정적 영향이 있을 수 있으니 투자자분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[영화산업 시장현황 및 경쟁심화 관련 위험]

사. 국내 영화관 산업은 현재 멀티플렉스 3사 중심의 과점시장을 형성하며 경쟁하고 있으며, 당사는 국내 대표 종합 공간 사업자로서 국내 주요 거점 및 핵심 상권을 우선 확보하여 뛰어난 집객 효과를 보유하고 있습니다. 하지만 대부분의 영화가 광역개봉(Wide Release) 방식으로 상영되기 때문에 멀티플렉스 업체별로 영화 콘텐트 상에서의 차별화가 이루어지지 않고 있어,
이와 같은 콘텐츠 상의 미차별화가 동 산업의 경쟁을 심화시키고 영화 산업 전체의 수익성을 악화시킬 수 있는 가능성이 존재합니다. 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

당사는 최초 초대형 멀티플렉스 운영 노하우를 구축하여 국내 최대 규모 수준의 영화관 및 세계 최대 일 관람객을 기록하였습니다. 현재는 오프라인 엔터테인먼트 사업에 강점을 가지고, 백화점/마트 보다는 스타필드와 같은 쇼핑과 문화를 함께 즐기는 종합 복합쇼핑몰 입점 비중을 높이고 있습니다. 2022년 12월말 기준, 아래의 표와 같이 당사의 대형 유통사 입점비중은 38.2%로 타 경쟁사에 비해 높은 대형유통사 입점률 및 부가가치를 창출하고 있습니다.

[대형 유통사 입점한 지점 기준 시장 점유율]

(단위 : 개)

구분
메가박스
CGV
롯데시네마

대형유통사
21
27
26

기타
34
91
65

합계
55
118
91

대형 유통사 입점비중
38.2%
22.9%
28.6%

주1) 2022년 12월말, 직영점 기준주2) 대형유통사: 복합쇼핑몰, 백화점, 대형마트, 프리미엄 아울렛 등

자료 : 영화진흥위원회 통합전산망(http://www.kobis.or.kr)

위 표와 같이 대형 멀티플렉스 3사(메가박스,CGV, 롯데시네마)의 대형 유통사 입점 지점 시장점유율은 메가박스 38.2%, CGV 22.9%, 롯데시네마 28.6% 수준으로 과점시장의 구조를 확고히 하고 있습니다. 국내 영화관의 집객 규모는 휴일 수와 상영작들의 흥행 수준 등에 따른 변동성이 내재하고 있으며, 업체 간 경쟁이 심화될 가능성도 있으나, 당사를 비롯한 CGV, 롯데시네마 등 상위 3사가 오랜 기간 과점 구도를 형성하고 있어 당사의 시장지위는 향후에도 비교적 안정적으로 유지될 전망입니다. 이러한 과점 시장구조는 대기업의 자금여력을 바탕으로 운영 영화관 수 확대, 규모의 경제 실현, 수익성 향상, 추가 자금여력 확보, 신규투자로 이어지는 과정이 반복되면서 정착된 것으로 분석됩니다. 이로 인해 신규 사업자의 시장 진입이 제한되고 있으며 당사와 같은 자본력을 갖춘 상위 사업자의 시장 지배력이 더욱 강화되고 있습니다.

이처럼 진입 장벽이 높은 영화상영 시장의 주요 경쟁수단은 크게 두 가지를 들 수 있습니다. 첫 번째는 서비스 경쟁력입니다. 대부분의 영화가 광역개봉(wide release) 방식으로 상영되기 때문에 각 상영관이 상영할 수 있는 영화콘텐츠에는 차별화가 이루어지지 않습니다. 이로 인해 기존 업체들은 타사와의 차별화를 위하여 서비스 차별화와 고객만족에 많은 비용을 지불하면서 극장 브랜드 가치를 높이기 위한 투자를 지속하고 있습니다. 두 번째는 중요 전략거점 사이트의 선점에 따른 고객과의 근접성 확보입니다. 유동인구가 많은 핵심상권이나, 인구 밀집도가 상대적으로 높은 지역의 선점은 직접적인 매출액 증대로 나타나기 때문에 각 경쟁업체들은 이미 포화된 시장내에서 좋은 전략 거점을 추가적으로 확보하기 위해 경쟁비용이 발생하고, 새로운 상권이 형성되는 경우 진입경쟁을 위한 진입경쟁비용이 발생하고 있습니다. 당사가 영위하는 사업은 영화 콘텐트의 차별화보다는 서비스 경쟁력, 고객과의 근접성 확보 등이 수익성에 1차적인 영향을 주고 있습니다. 따라서 당사는 경쟁력 제고를 위하여 돌비시네마, MX관 등 사운드 특화관을 통해 고객에게 고품질의 공간 경험 제공, 부티크 프라이빗, 부티크스위트 등 프리미엄 상영관 모델을 선도 개발, 퍼피시네마, 메가박스 키즈 등 가족과 함께 즐길 수 있는 공간 마련을 통해 다양한 측면에서 서비스 차별화를 시도하고 있습니다. 또한 수도관 중심의 주요 거점 지역을 중심으로 입점하여 뛰어난 집객 효과를 보유하고 있습니다. 그러나 멀티플렉스 3사의 영화 콘텐트가 크게 차별화되어 있지 않고 추후 경쟁심화로 인하여 경쟁비용이 증가할 시 이는 영화 상영 산업의 수익성 악화 요인이 될 수 있습니다. 투자자들께서는 투자의사결정 시 이 점 유의하시기 바랍니다.
[영화 관람객 수요 변동 위험]

아. 영화관 산업은 관람객 수의 확보가 무엇보다 가장 중요하며, 관람객 수요의 변동은 수익성과 직결되는 요인 중 하나입니다. 영화관람객 수는 멀티플렉스 영화관 증가와 더불어 점진적인 증가 추이를 보였으며 이는 영화가 대중적인 문화 콘텐트로 굳건히 자리잡고 있는 모습을 증명합니다. 그러나
영화관 사업은 계절별로 관람객 수의 편차가 존재하고 개봉영화의 흥행실적에 따라 매출규모가 변동될 수 있으며, 코로나19 사태와 같은 각종 질병 확산 등 예상치 못한 외부 환경 변화로 인하여 관람객 수요에 영향을 받을 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

당사가 영위하는 영화관 산업은 오락서비스업 중 비교적 저렴한 여가수단으로 주 고객이 전 연령대에 걸쳐 고루 분포되어 있습니다. 따라서 경기변동에 따른 실적 가변위험은 크지 않은 편에 속합니다. 그러나 일반적으로 여름과 겨울 방학시즌 및 설/추석시즌이 성수기를 형성하고 있고, 신학기가 시작되거나 야외활동을 하기에 좋은 봄/가을에는 비교적 저조한 관람객 실적을 보이는 등 계절 변동 요인이 존재하며, 영화콘텐트의 흥행실적에 따라 관람객 수가 변동하며 당사의 수익성에 영향을 미치고 있습니다.국내 총 영화관람객 수는 멀티플렉스 영화관 증가와 더불어 크게 증가하였고, 2013년 이후로는 코로나19 사태가 터진 2020년 전까지 꾸준히 2억 1~2천만명 수준을 유지하였습니다. 또한 국민 1인당 연간 영화관람횟수 역시 2013년 이후 4회를 지속적으로 상회하며 2019년까지 점진적인 성장세를 보인 바 있습니다. 그러나 2020년 코로나19 이후로 소비자들이 다중이용시설이자 밀집된 공간에서 영업을 하는 영화관을 기피하는 경향성을 보임에 따라 관람객 수가 급감하는 모습을 보였습니다. 연도별 전국 영화 관람객 수 및 1인당 관람횟수는 2013년부터 2018년까지 연간 2억 1천만명 수준의 관람객수를 유지하며 정체되는 모습을 보이다가 2019년 2억 2,668만명의 관람객수를 기록하며 역대 최고수준의 관람객수를 기록하였습니다. 이는 '극한직업'(1,627만명), '어벤져스 : 엔드게임'(1,393만명), '겨울왕국'(1,337만명), '알라딘'(1,255만명), '기생충'(1,009만명) 등 1천만 관객을 돌파한 대작이 총 5건에 달하면서 관람객 수 증가에 기여한 것으로 보입니다. 그 결과 2019년도 인구 1인당 평균 관람횟수는 2018년 4.2회보다 증가하며 4.4회에 달했습니다. 2019년 한국영화 총 관람객 수는 2018년 1억 1,015만명 대비 4.9% 증가한 1억 1,562만명이었으며, 2019년 외국영화 총 관람객 수는 2018년 1억 624만명 대비 4.5% 증가한 1억 1,106만명을 기록했습니다.

[연도별 한국 영화산업 주요 지표]

구분
2023년1~6월
2022년1~6월
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년
2017년
2016년
2015년
2014년
2013년
2012년

전국 관람객 수(만명)
5,839
4,494
11,281
6,053
5,952
22,668
21,639
21,987
21,702
21,729
21,506
21,335
19,489

증감율(%)
29.9
-
86.4
1.7
-73.7
4.8
-1.6
1.3
-0.1
1.0
0.8
9.5
22.0

한국영화(만명)
2,105
2,246
6,279
1,822
4,046
11,562
11,015
11,390
11,655
11,293
10,770
12,729
11,461

외국영화(만명)
3,734
2,248
5,001
4,231
1,906
11,106
10,624
10,597
10,047
10,436
10,736
8,606
8,028

1인당 관람횟수(회)
-
-
2.2
1.2
1.2
4.4
4.2
4.3
4.2
4.2
4.2
4.2
3.8

전국 스크린 수 (개)
-
-
3,322
3,254
3,015
3,079
2,937
2,766
2,575
2,424
2,281
2,184
2,081

매출액(억원)
6,078
4,529
11,602
5,845
5,104
19,140
18,140
17,566
17,432
17,154
16,641
15,513
14,551

주) 1인당 관람횟수, 전국 스크린 수는 연단위로 집계하여 데이터 부재자료 : 영화진흥위원회, <2022년 한국 영화산업 결산 보고서(2023.02.20)>, <2023년 상반기 영화산업 결산 보고서>

[연도별 영화 관람객수 및 1인당 관람횟수 추이]

연도별 영화 관람객수 및 1인당 관람횟수 추이_2022.jpg
연도별 영화 관람객수 및 1인당 관람횟수 추이_2022

자료 : 영화진흥위원회, <2022년 한국 영화산업 결산 보고서(2023.02.20)>

그러나 코로나19 사태가 터진 2020년 전국 관람객 수가 5,952만명으로 직전 년도 대비 73.7%나 감소하였고, 2021년에는 6,053만명으로 소폭 증가하였으나 증가율은 1.7%에 그쳤습니다. 천만관객 동원 영화가 5편에 달했던 2019년과 달리 2020년에는 최다 관객 동원 영화인 '남산의 부장들'이 475만명의 관객을 동원하는데 그쳤고, 2021년에 '스파이더맨: 노 웨이 홈'은 556만명의 관객을 동원하는데 그쳤습니다. 이는 코로나19 확산에 따른 관람객 수 감소 및 새로운 작품 개봉의 지연에 기인합니다. 극장 입장권 매출액은 스크린 개수 증가 및 극장의 가격 차별화 정책 등에 따른 평균 관람요금 상승으로 2019년 역대 최대 액수인 1조 9,140억원을 기록하며 2018년 1조 8,140억원 대비 5.5% 증가했습니다. 그러나 2020년의 경우 관람객 수 감소의 영향으로 매출액 5,104억원을 기록하며 전년 대비 73.3% 감소하는 모습을 보였습니다. 2021년의 경우 5,845억원을 기록하며 전년 대비 14.5% 증가하는 모습을 보였습니다.2022년부터 코로나19로 인한 사회적 거리두기가 본격적으로 해제되며 2022년 전국 관람객 수는 1억 1,281만명으로 전년 대비 86.4% 증가하였고, 1인당 관람횟수도 전년 1.2회에서 2.2회로 회복하였습니다. 이에 2022년 극장 입장권 매출액은 1조 1,602억원을 기록하며 전년 대비 98.5% 증가하는 모습을 나타냈습니다. 2023년 상반기의 경우 관람객수가 전년 동기 대비 29.9% 증가한 5,839만명을 기록하였으며, 이에 따라 극장 입장권 매출액 역시 전년 동기 4,529억원 대비 34.2% 증가한 6,078억원을 기록한 바 있습니다.당사의 자회사인 메가박스중앙(주)의 경우 '22년 총 관람객은 1,954만명으로 '21년 1,078만명 대비 81% 증가하였으며, 이에 따라 매출액은 '21년 1,040억원 대비 109.2% 증가한 2,175억원을 기록했습니다. 메가박스중앙(주)의 '23년 상반기 누적 관람객 수는 전년 동기 대비 40.9% 증가한 1,068만명을 기록하였으며, 매출액의 경우 전년 동기 대비 824억원 대비 67.3% 증가한 1,378억원을 기록하며 코로나 이후 빠른 속도로 회복 추세에 있습니다.한편, 2019년 이후 최근까지 한국 내에서 흥행작 상위 영화는 다음과 같습니다.

[2023년 상반기 전체 흥행작 상위 10위]

순위
영화명
개봉일
관람객 수(만명)
매출액(억원)
배급사

1
범죄도시 3
2023-05-31
997
985
에이비오, 플러스엠

2
스즈메의 문단속
2023-03-08
554
568
쇼박스

3
더 퍼스트 슬램덩크
2023-01-04
469
490
NEW

4
아바타: 물의 길
2022-12-14
349
474
디즈니

5
가디언즈 오브 갤럭시: Volume 3
2023-05-03
421
443
디즈니

6
슈퍼 마리오 브라더스
2023-04-26
239
235
유니버셜픽쳐스

7
존 윅 4
2023-04-12
192
200
레드아이스

8
분노의 질주: 라이드 오어 다이
2023-05-17
177
185
유니버셜픽쳐스

9
영웅
2022-12-21
178
178
CJ ENM

10
교섭
2023-01-01
172
175
플러스엠

주) 누적 통계의 매출액, 관람객 수는 2023년 6월 30일 기준

자료 : 영화진흥위원회

[2022년 전체 흥행작 상위 10위]

순위
영화명
개봉일
관람객 수(만명)
매출액(억원)
배급사

1
범죄도시2
2022-05-18
1,269
1,313
에이비오,플러스엠

2
아바타: 물의 길
2022-12-14
731
903
디즈니

3
탑건: 매버릭
2022-06-22
818
879
롯데

4
한산: 용의 출현
2022-07-27
726
737
롯데

5
공조2: 인터내셔날
2022-09-07
698
709
CJ ENM

6
닥터 스트레인지: 대혼돈의 멀티버스
2022-05-04
588
626
디즈니

7
헌트
2022-08-10
435
446
플러스엠

8
올빼미
2022-11-23
322
318
NEW

9
토르: 러브 앤 썬더
2022-07-06
272
295
디즈니

10
쥬라기 월드: 도미니언
2022-06-01
284
292
유니버셜픽쳐스

자료 : 영화진흥위원회

[2021년 전체 흥행작 상위 10위]

순위
영화명
개봉일
관람객 수(만명)
매출액(억원)
배급사

1
스파이더맨: 노 웨이 홈
2021-12-15
556
557
소니

2
모가디슈
2021-07-28
361
346
롯데

3
이터널스
2021-11-03
305
317
디즈니

4
블랙 위도우
2021-07-07
296
300
디즈니

5
본노의 질주: 더 얼티메이트
2021-05-19
229
221
UPI

6
싱크홀
2021-08-11
220
214
쇼박스

7
베놈 2: 렛 데어 비 카니지
2021-10-13
212
211
소니

8
극장판 귀멸의 칼날: 무한열차편
2021-01-27
215
207
워터홀컴퍼니

9
크루엘라
2021-05-26
198
193
디즈니

10
소울
2021-01-20
205
190
디즈니

자료 : 영화진흥위원회

[2020년 전체 흥행작 상위 10위]

순위
영화명
개봉일
관람객 수(만명)
매출액(억원)
배급사

1
남산의 부장들
2020-01-22
475
412
쇼박스

2
다만 악에서 구하소서
2020-08-05
436
386
CJ ENM

3
반도
2020-07-15
381
331
NEW

4

히트맨

2020-01-22
241
206
롯데

5
테넷
2020-08-26
199
184
워너브러더스

6
백두산
2019-12-19
196
169
CJ ENM, 덱스터

7
#살아있다
2020-06-24
190
160
롯데

8
강철비2: 정상회담
2020-07-29
181
148
롯데

9
담보
2020-09-29
172
147
CJ ENM

10
삼진그룹 영어토익반
2020-10-21
157
140
롯데

자료 : 영화진흥위원회

[2019년 전체 흥행작 상위 10위]

순위
영화명
개봉일
관람객 수(만명)
매출액(억원)
배급사

1
극한직업
2019-01-23
1,627
1,397
CJ ENM

2
어벤져스 : 엔드게임
2019-04-24
1,393
1,222
디즈니

3
겨울왕국 2
2019-11-21
1,337
1,116
디즈니

4
알라딘
2019-05-23
1,255
1,070
디즈니

5
기생충
2019-05-30
1,009
859
CJ ENM

6
엑시트
2019-07-31
943
792
CJ ENM

7
스파이더맨 : 파 프롬 홈
2019-07-02
802
690
소니

8
백두산
2019-12-19
629
529
CJ ENM, 덱스터

9
캡틴마블
2019-03-06
580
515
디즈니

10
조커
2019-10-02
525
454
워너

자료 : 영화진흥위원회

종합적으로 살펴보면, 2013년 이후 1인당 평균 관람횟수가 4.2회를 기록한 이후 정체되는 모습을 보이다가 2019년에는 흥행 영화 증가에 따라 관람객 수도 증가하면서 긍정적인 흐름이 이어졌으나, 2020년과 2021년에는 코로나19에 따른 새로운 작품 개봉의 지연으로 관람객 수가 크게 감소하였습니다.2022년에는 이와 같은 현상이 다소 회복되었지만 완전한 정상화를 논하기엔 불확실성이 존재했습니다. 반면 2023년 상반기에는 관람객 수가 안정화에 접어든 것을 확인할 수 있으며 그동안 코로나19로 개봉을 미루었던 영화들이 대거 개봉을 앞두고 있어 관람객 수 증가의 가능성이 있습니다. 다만, 영화관 상영업을 영위하는 기업들이 지속적으로 영화 티켓 가격을 올림에 따라 증가하는 ATP(평균티켓가격)은 관람객 수에 영향을 줄 수 있습니다. 영화관 산업은 관람객 수의 추이가 산업의 수익성에 있어서 가장 중요한 요인이며 국민 1인당 영화 관람횟수가 감소 내지 정체되는 현상을 보일 경우, 이는 장기적으로 영화관 산업의 수익성에 악영향을 미칠 수 있으니 이 점 유의하시기 바랍니다.

자. 2020년 초부터 코로나 바이러스(COVID-19)로 세계 각국은 각종 방역정책, 이동 제한 또는 봉쇄조치를 실시했으며, 대면 접촉이 최소화되고 야외활동 등이 기피되며 사람들의 생활양식도 영향을 받았습니다. 감염병 확산으로 인해 소비 감소에 따른 경기침체가 동반되며, 당사와 같이
영화 상영업을 영위하는 회사들은 극장 잠정폐쇄 및 운영시간 제한, 사회적 거리두기 등 방역 정책 및 콘텐트 개봉 지연 등의 요인과 더불어 소비자들이 다중이용시설이자 밀집된 공간에서 영업을 하는 영화관을 기피하는 경향성을 보임에 따라 관람객 수가 급감하며 영화관 매출이 대폭 감소하는 모습을 보였습니다. 2022년 1분기까지 오미크론 변이 바이러스 대유행으로 인해 BEP(Break Even Point)에 미치지 못하는 관람객 수준이 지속되었습니다. 이에 따라 당사를 포함한 국내 멀티플렉스 업체들은 수익 창출력에 부정적인 영향을 받았던 상황입니다. 그러나 국내 오미크론 확산세가 안정기에 접어들며 2022년 4월부터 사회적 거리두기가 해제된 이후 영화관람 수요는 빠른 회복세를 보이고 있습니다. 국내 상영관 내 취식제한 해제, 2022년 하반기를 기점으로 국내 배급사 주요작품들이 순차적으로 개봉하며 포스트 코로나 환경에서 빠른 회복을 이뤘습니다.
특히 영화관 산업은 꾸준히 인상한 티켓가격 및 <범죄도시3>, <엘리멘탈>, <오펜하이머> 등 흥행작 개봉에 따른 관람객 증가와 더불어 사이트 내 고용 최소화를 통한 비용절감 효과가 합쳐져 BEP 달성을 위한 관객 수준이 완화됨에 따라 실적이 대폭 개선될 것으로 전망됩니다. 그러나,
여전히 불확실성이 존재해 이에 따른 경기회복 시기 역시 정확한 예측은 불가합니다. 영화산업 관련 감소된 관람객 수의 회복 시기도 합리적으로 예측할 수 없는 상황이므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

영화관 산업은 전염병에 의한 외부 충격에 따른 관람객 수 변동 위험을 수반하고 있습니다. 실례로 과거 2003년 중증급성호흡기증후군(사스), 2009년 신종인플루엔자(신종플루) 발병, 2015년 중동호흡기증후군(메르스) 확산 등과 같은 일시적 외부충격으로 극장을 찾는 관람객 수가 현저히 줄어드는 경험을 한 바 있습니다. 특히 2020년 초부터 코로나 바이러스(COVID-19) 팬데믹(Pandemic: 전영볌의 전세계적 확산)으로 세계 각국은 각종 방역정책, 이동 제한 또는 봉쇄조치를 실시했으며, 감염병에 대한 우려로 인해 대면 접촉이 최소화되고 야외활동 등이 기피되며 사람들의 생활양식도 영향을 받았습니다.감염병 확산으로 인해 소비 감소에 따른 경기침체가 동반되며, 당사와 같이 영화 상영업을 영위하는 회사들은 극장 잠정폐쇄 및 운영시간 제한, 사회적 거리두기 등 방역 정책 및 콘텐트 개봉 지연 등의 요인과 더불어 소비자들이 다중이용시설이자 밀집된 공간에서 영업을 하는 영화관을 기피하는 경향성을 보임에 따라 관람객 수가 급감하며 영화관 매출이 대폭 감소하는 모습을 보였습니다. 그러나 국내 오미크론 확산세가 안정기에 접어들며 2022년 4월부터 사회적 거리두기가 해제된 이후 영화관람 수요는 빠른 회복세를 보이고 있습니다. 2022년 기준 전국 관람객 수는 1억 1,281만명을 기록하며 전년 6,053만명 대비 86.4% 대폭 증가하였습니다. 2023년 상반기 기준 누적 관객수의 합계는 5,839만명으로, 전년 동기간 대비 29.9% 증가하며 회복 추세를 보이고 있습니다. 2023년 하반기에는 영화관 비즈니스의 성수기인 여름 시기에개봉되는 기대작들인 '범죄도시 3', '엘리멘탈', '미션 임파서블: 데드 레코닝', '밀수', '더문' 등의 흥행에 따라 영화 관람객이 더욱 증가할 것으로 전망됩니다.

[2020~2023년 관람객 증감 현황]

(단위: 만명, %)

구분
2023년
2022년
2021년
2020년
2015~2020년 평균

관객수
전년동기대비증감률
관객수
전년동기대비증감률
관객수
전년동기대비증감률
관객수
관객수

1월
1,125
96.8%
572
220.1%
179
-89.4%
1,684
1,758

2월
642
96.2%
327
5.2%
311
-57.8%
737
1,568

3월
748
167.0%
280
-14.0%
326
77.5%
183
1,120

4월
697
123.5%
312
21.8%
256
163.5%
97
1,065

5월
1,175
-19.3%
1,456
232.5%
438
186.9%
153
1,547

6월
1,452
-6.2%
1,548
214.0%
493
27.5%
386
1,487

7월
-
-
1,629
133.5%
698
24.2%
562
1,995

8월
-
-
1,496
89.1%
791
-10.5%
883
2,561

9월
-
-
986
82.2%
541
81.1%
299
1,411

10월
-
-
620
19.4%
519
12.1%
463
1,463

11월
-
-
638
-2.1%
651
81.1%
360
1,390

12월
-
-
1,417
66.7%
850
490.9%
144
1,932

합계
5,839
29.9%
11,281
86.4%
6,053
1.7%
5,952
19,297

자료: 영화진흥위원회 통합전산망(http://www.kobis.or.kr)

정부는 방역상황 변화에 따라 사회적 거리두기 해제(22.04.18), 코로나19 감염병 등급 조정(22.04.25, 1급 → 2급), 실외 마스크 착용 전면 권고 전환(22.09.26), 일부 시설 외 실내 마스크 착용 권고 전환(23.01.30), 일부 의무시설 내 마스크 착용 의무 추가 조정(23.03.20) 등을 통해
위드코로나 정책으로 변화하고 있습니다.이에 2022년 5월 영화 '닥터 스트레인지: 대혼돈의 멀티버스'는 개봉 2주만에 500만 관객을 돌파하였으며, 코로나19 사태 이후 처음으로 '범죄도시2'가 천만관객 이상을 기록하였습니다. 이어 2022년 12월 개봉한 '아바타: 물의 길'과 2023년 5월 개봉한 '범죄도시 3'도 천만관객을 동원하는 등 사회적 거리두기 해제 이후 영화 관람 수요가 증가하고 있습니다.
특히, 최근 꾸준하게 인상한 티켓가격으로 인한 매출증가, <범죄도시3>, <엘리멘탈>, <오펜하이머> 등 흥행작 개봉에 따른 관람객 증가와 더불어 사이트 내 고용 최소화를 통한 비용절감 효과가 합쳐져 BEP 달성을 위한 관객 수준이 완화됨에 따라 영화관 산업군의 전반적인 실적이 대폭 개선될 것으로 전망됩니다.다만, 2023년에도 여전히 코로나19에 따른 불확실성은 존재합니다. 향후 헐리우드 대작 및 국내 기대 작품의 개봉이 이루어질 경우 영화 관람 수요는 점진적인 회복이 가능할 것으로 보여지나, 코로나의 지속기간 및 심각성을 완전히 예측할 수 없고, 백신 개발 등으로 인해 감염원이 통제되는 시기, 그리고 이에 따른 경기회복 시기 역시 정확한 예측은 불가합니다. 코로나19 팬데믹의 변동성 심화 및 장기화, 정부의 방역 정책 등에 따라 영화 관람 수요가 회복되지 못할 경우에는 영화 상영관 운영 관련 업계 전체가 부정적인 영향을 받을 수 있습니다.

[2023년 하반기 개봉 예정 주요 작품]

개봉월
작품명
배급사
주연
장르

7월
미션임파서블 : 데드 레코닝 part one
롯데엔터테인먼트
톰 크루즈
액션

7월
밀수
NEW
김혜수, 염정아
범죄

8월
콘크리트 유토피아
롯데컬쳐웍스
이병헌, 박서준
스릴러

8월
오펜하이머
유니버설 픽처스
킬리언 머피, 에밀리 블런트
드라마

8월
보호자
에이스메이커
정우성, 김남길
액션, 드라마

8월
타겟
플러스엠
신혜선, 김성균
스릴러

9월
1947 보스톤
콘텐츠지오, 롯데엔터
하정우, 임시완
드라마

9월
베니스 유령 살인사건
월트 디즈니
케네스 브래너, 양자경
범죄, 드라마

9월
더 넌 2
워너브라더스
타 파미가, 스톰 레이드
공포

9월
천박사 퇴마 연구소: 설경의 비밀
CJ ENM
강동원, 허준호, 이솜
미스터리

11월
듄 2
워너브라더스
티모시 샬라메, 젠데이아
액션, 모험

11월
더 마블스
월트 디즈니
브리 리슨, 이만 벨라니
액션, 모험

12월
노량: 죽음의 바다
에이스메이커
김윤석, 백윤식
액션, 사극

4분기
외계+인 2부
CJ ENM
류준열, 김우빈, 김태리
SF, 액션

4분기
탈출: Project Silence
CJ ENM
이선균, 주지훈, 김희원
재난, 스릴러

자료: 당사 제시

[전세계 코로나19 누적 추이]

전세계 코로나19 추이.jpg
전세계 코로나19 추이

자료 : CoronaBoard 제공

증권신고서 제출일 전일 기준 전세계적으로 코로나19 누적 확진자 수는
약 6.9억명이며 유행 초기 대비 증가세가 다소 완만해졌지만 꾸준히 증가하고 있습니다. 팬데믹 종료와 경기회복 시기에 대한 합리적인 예측은 어려운 상황이며, 코로나19 바이러스 감염증 확산 추세가 장기화되는 경우 감소된 관람객 수의 회복 시기도 합리적으로 예측할 수 없는 상황입니다. 영화 상영관 운영 관련 업계에 코로나19가 미치는 부정적인 영향이 장기화될 가능성이 있으니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
[상영관 분포 포화 상태에 따른 성장 둔화 위험]

차. 국내 영화관은 2019년 전후로 멀티플렉스
상영관 분포가 포화 상태에 이르렀으며, 최근 관람객 수 정체와 맞물려 주요 3사(CGV, 롯데시네마, 메가박스)의 신규상영관 증가세는 둔화되는 모습을 보이고 있습니다.
이처럼 상영관 증가세 둔화가 지속될 경우 멀티플렉스 사업 전체의 성장성 둔화요인으로 작용할 수 있습니다. 국내 영화관 산업 성장 정체에 관하여 꾸준한 모니터링이 필요합니다. 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

국내 영화상영시장은 당사와 롯데시네마, CGV 등 멀티플렉스(7개 이상의 스크린을 보유한 극장) 전문체인 3사가 주도하고 있습니다. 각 사는 영화선택의 다양성, 접근성, 편의성, 최신식 내부시설 및다양한 부대시설, 브랜드인지도 등의 측면에서 서로 경쟁하며, 전국 주요 상권을 중심으로 사업기반을 확대해왔습니다. 2022년말 기준으로 전국 561개의 극장 중 멀티플렉스 극장은 452개로 80.6%의 비중을 차지하고 있으며, 전국 스크린 3,322개의 93.9%인 3,120개를 멀티플렉스가 보유하고 있습니다. 멀티플렉스 중에서 3대 체인 소속이 아닌 극장은 대한극장, 씨네Q 2곳 뿐이었고, 3대 멀티플렉스(메가박스, 롯데시네마, CGV)의 스크린수는 3,061개로 전체 3,322개 스크린 가운데 약 92.1%의 점유율을 보이고 있어, 영화 상영 산업 내에서 당사와 롯데시네마, CGV 3대 멀티플렉스 체인의 비중이 매우 높습니다.

[국내 멀티플렉스 현황]

구분
2022년
2021년
2020년
2019년

극장 수
스크린 수
좌석 수
극장 수
스크린 수
좌석 수
극장 수
스크린 수
좌석 수
극장 수
스크린 수
좌석 수

멀티플렉스
3대 멀티플렉스
메가박스(당사)
111
755
102,030
103
706
98,319
105
722
103,768
102
699
101,818

CGV
188
1,330
194,100
184
1,312
195,285
169
1,212
185,025
168
1,221
189,090

롯데시네마
142
976
143,947
142
982
149,390
130
910
141,859
130
915
143,492

소계
441
3,061
440,077
429
3,000
442,994
404
2,844
430,652
400
2,835
434,400

기타 멀티플렉스
11
59
7,192
11
60
7,909
9
64
5,447
7
50
4,280

중계
452
3,120
447,269
440
3,060
450,903
413
2,908
436,099
407
2,885
438,680

비 멀티플렉스
109
202
19,411
102
194
19,477
61
107
15,729
106
194
20,882

극장총계
561
3,322
466,680
542
3,254
470,380
474
3,015
451,828
513
3,079
459,562

자료 : 영화진흥위원회

한편, 2019년을 전후로 전국적으로 멀티플렉스 상영관 분포가 포화 상태에 이르러 각 사의 신규상영관 증가세는 둔화된 모습을 보이고 있습니다. 2015년부터 2018년 까지 연 6%이상의 스크린 수의 증가세가 있었으나, 2019년 스크린수는 3,015개로 2018년 스크린수 대비 4.83% 증가하는데 그쳤습니다. 또한 2020년에는 코로나19에 따른 충격으로 전국 스크린 수가 전년 대비 2.08% 감소하여 3,015개를 나타내었습니다. 한편, 2021년에는 전국 스크린수가 3,254개를 기록하며 전년 대비 7.93%, 2022년에는 전국 스크린수가 3,322개로 전년 대비 2.09% 증가하였습니다.

[연도별 전국 스크린 수 추이]

구분
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년
2017년
2016년
2015년

전국 스크린 수 (개)
3,322
3,254
3,015
3,079
2,937
2,766
2,575
2,424

증가율(%)
2.09%
7.93%
-2.08%
4.83%
6.18%
7.42%
6.23%
6.27%

자료 : 영화진흥위원회

위와 같이 2019년 전후로 멀티플렉스 상영관 분포가 포화 상태에 이르렀으며, 최근 관람객 수 정체와 맞물려 주요 3사(메가박스, 롯데시네마, CGV)의 신규상영관 증가세는 둔화되는 모습을 보이고 있습니다. 영화진흥위원회의 '2022년 한국 영화산업 결산'에 따르면 최근 5년간 신규 개관 극장 수는 47개(2017년), 50개(2018년), 38개(2019년), 33개(2020년), 39개(2021년), 27개(2022년)로 감소 추세에 있으며, 2022년에는 신규 개관 극장 수가 지난 5년간 처음으로 30개 이하를 기록하였습니다. 코로나19가 한창이던 2020년과 2021년에도 30개 이상의 극장이 신규 개관하였으나, 이 중 대부분은 극장에는 팬데믹 이전에 개관 준비가 완료되었으나 건물 계약 등의 문제로 개관을 진행한 건이 포함되어 있습니다.최근에는 당사의 메가박스중앙에서 돌비시네마, 더 부티크 상영관과 같이 ATP가 높은 프리미엄 상영관에 대한 수요가 늘어나 관련 스크린 수가 증가하고 있는 추세입니다. 2022년부터 영화관 관람객 수는 회복 추세를 보이고 있으며, 코로나 이전처럼 극장수 증가 및 신규 개관 증가 현상이 유지될 가능성은 낮아 보입니다. 이처럼 상영관 증가세 둔화가 지속될 경우 멀티플렉스 사업 전체의 성장성 둔화요인으로 작용할 수 있으므로 국내 영화관 산업 성장 정체 에 관하여 꾸준한 모니터링이 필요합니다. 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
[극장 외 시장의 성장에 따른 위험]

카.
스마트 디바이스의 등장으로 OTT를 포함한 VOD(Download 및 Streaming 등)를 중심으로 극장 외 시장이 크게 성장하는 추세에 있습니다. 극장 외 시장의 매출규모는 2017년 4,362억원, 2018년 4,739억원, 2019년 5,093억원으로 코로나19 사태 전까지 지속적인 증가 추세를 보였습니다. 한편, 2020년 코로나19 사태 확산으로 극장에서 영화를 관람하는 관객 수가 급격히 감소하면서 2020년 한국 영화산업 내 극장매출은 5,104억원으로 2019년 1조 1,914억원 대비 73.3% 감소하였고, 2021년에도 5,845억원을 기록하며 그 회복세가 크지 않았습니다. 이에 한국 영화산업 내 극장 외 시장 매출도 2020년 및 2021년 각각 4,514억원 및 3,838억원을 기록하며 전년 대비 11.4% 및 15.0% 감소하였는데도 불구하고 그 비중은 2020년 및 2021년 각각 42.9% 및 37.5%로 크게 상승하였습니다. 2022년은 팬데믹 장기화로 큰 타격을 받았던 극장 시장이 반등한 해였던 만큼 극장매출이 1조 1,602억원을 기록하며 극장 외 시장 매출 비중은 26.6%로 다소 감소하였으나 극장 외 시장 역시 그 영향을 받아 2022년 극장 외 시장 매출은 4,539억원으로 전년 대비 18.3% 증가하였습니다. 극장 이외의 디지털 온라인 매체를 이용하는 영화 콘텐트 소비자가 지속적으로 증가할 경우 영화관람객에게 선택 가능한 콘텐트의 다양화 등 영화 상영업의 양적성장에 기여하는 선순환과 저작권 침해규모도 점차 감소하는 순기능도 예상됩니다. 다만,
IPTV, OTT를 포함한 VOD와 홈 엔터테인먼트의 성장은 극장 관람 수요를 대체하여 영화관 시장의 수요를 감소시키는 위협으로 작용할 수 있으며 모바일을 포함한 온라인 매체는 영화 관람장소의 선택의 폭을 확장시켜 당사의 영업실적 불확실성 확대에 영향을 줄 가능성이 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

스마트 디바이스가 등장한 이후 영화의 소비가 유ㆍ무선 통신을 활용한 온라인 방식으로 이루어지는 현상이 나타나고 있습니다. 온라인 시장은 IPTV, OTT를 포함한 VOD(Download 및 Streaming 등), Mobile Service를 중심으로 계속 확대되고 있으며 이를 통한 다양한 서비스들이 국내/외 시장에서 자리를 잡고 급격한 성장세를 보이고 있습니다.

TV VOD(IPTV 등), 인터넷 VOD(OTT 등), DVD/블루레이, TV채널을 지칭하는 극장 외 시장의 매출규모는 2017년 4,362억원, 2018년 4,739억원, 2019년 5,093억원으로 코로나19 사태 전까지 지속적인 증가 추세를 보였습니다. 이에 따라 극장, 극장 외 시장, 해외를 합산한 한국 영화산업 매출 합계에서 극장 외 시장이 차지하는 비중 또한 2017년 18.7%, 2018년 19.9%, 2019년 20.3%로 꾸준한 증가세를 나타냈습니다.

[한국 영화산업 주요 부문별 매출]

(단위 : 억원)

구분
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년
2017년

극장매출
11,602
5,845
5,104
19,140
18,140
17,566

비중
68.00%
57.1%
48.4%
76.3%
76.3%
75.5%

전년 대비 증감률
98.50%
14.5%
-73.3%
5.5%
3.3%
0.8%

극장 외 시장 매출
4,539
3,838
4,514
5,093
4,739
4,362

비중
26.60%
37.5%
42.9%
20.3%
19.9%
18.7%

전년 대비 증감률
18.30%
-15.0%
-11.4%
7.5%
8.6%
5.7%

해외 수출
억 원
완성작
923
492
595
442
458
460

서비스
64
324
418
427
883

소계
556
919
860
885
1,343

만 달러
완성작
7,147
4,303
5,416
3,788
4,160
4,073

서비스
560
2,945
3,590
3,876
7,806

소계
4,863
8,361
7,378
8,036
11,879

비중
5.40%
5.4%
8.7%
3.4%
3.7%
5.8%

전년 대비 증감률
66.00%
-39.5%
6.9%
-2.8%
-34.1%
14.5%

합계
17,064
10,239
10,537
25,093
23,764
23,271

비중
100%
100%
100%
100%
100%
100%

전년 대비 증감률
66.7%
-2.8%
-58.0%
5.6%
2.1%
2.4%

주) 극장 외 시장: TV VOD(IPTV 등), 인터넷 VOD(OTT 등), DVD/블루레이, TV채널

자료 : 영화진흥위원회

한편, 2020년 코로나19 사태 확산으로 극장에서 영화를 관람하는 관객 수가 급격히 감소하면서 2020년 한국 영화산업 내 극장매출은 5,104억원으로 2019년 1조 1,914억원 대비 73.3% 감소하였고, 2021년에도 5,845억원을 기록하며 그 회복세가 크지 않았습니다. 이에 한국 영화산업 내 극장 외 시장 매출도 2020년 및 2021년 각각 4,514억원 및 3,838억원을 기록하며 전년 대비 11.4% 및 15.0% 감소하였는데도 불구하고 그 비중은 2020년 및 2021년 각각 42.9% 및 37.5%로 크게 상승하였습니다.

2022년은 팬데믹 장기화로 큰 타격을 받았던 극장 시장이 반등한 해였던 만큼 극장매출이 1조 1,602억원을 기록하며 극장 외 시장 매출 비중은 26.6%로 다소 감소하였으나 극장 외 시장 역시 그 영향을 받아 2022년 극장 외 시장 매출은 4,539억원으로 전년 대비 18.3% 증가하였습니다. 이는 2022년 코로나19 이후 처음으로 천만 이상의 관객을 모은 영화가 등장하였고, VOD 출시 등 하반기 극장 외 시장에 연이어 입성하며 연 매출 상승에 크게 기여한 영향으로 판단됩니다. 특히 인터넷 VOD 시장이 전년 대비 59.2%의 매출액 증가율을 보이며 주요인으로 작용하였습니다.

[극장 외 시장 매출액 및 비중 증감률 추이]

구분
2022년
2021년
2020년
2019년

매출액(억원)
비중(%)
전년 대비 증감률(%)
매출액(억원)
비중(%)
전년 대비 증감률(%)
매출액(억원)
비중(%)
전년 대비 증감률(%)
매출액(억원)
비중(%)
전년 대비 증감률(%)

TV VOD(IPTV 등)
2,530
55.7
2.1
2,479
64.6
-26.4
3,368
74.6
-17.0
4,059
79.7
2.9

인터넷 VOD(OTT 등)
1,699
37.4
59.2
1,067
27.8
35.4
788
17.5
-15.3
930
18.3
27.7

DVD 및 블루레이
77
1.7
28.3
60
1.6
-38.1
97
2.1
-6.7
104
2
60.0

TV채널
233
5.1
0.4
232
6.0
-11.1
261
5.8
-
-
-
-

계
4,539
100.0
18.3
3,838
100.0
-15.0
4,514
100.0
-11.4
5,093
100.0
7.5

주1) TV VOD는 셋톱박스 및 디지털케이블을 통해 IPTV 및 디지털케이블 TV로 서비스하는 VOD

주2) 인터넷 VOD는 OTT 서비스(영화부문) 및 웹하드 사이트의 합계

주3) TV채널(지상파, 종편, 케이플TV 채널 방영권)은 2020년부터 집계 시작

자료 : 영화진흥위원회

극장 외 시장 중 인터넷 VOD에 대해서 세부적으로 살펴보면, 2017년부터 2022년까지 OTT 시장의 성장이 두드러졌습니다. 2022년 OTT 시장은 1,608억 원의 매출을 기록하며 전년대비 94.6%의 고성장을 보였고 코로나 사태 이전의 매출액 또한 가뿐히 넘어섰습니다. OTT시장의 성장은 지속적으로 증가하고 있는 가입자 수를 기반으로 하고 있습니다. 국내 IPTV 3사의 경우에는 이러한 OTT서비스와 제휴를 통해 공존 전략을 펼치고 있습니다. 2018년 11월에 넷플릭스와 제휴한 바 있는 LG유플러스는 2021년 9월에는 '월트디즈니 컴퍼니코리아'와 단독 제휴하기로 계약하였고, SK브로드밴드는 애플 TV플러스와 계약하였습니다. 또한 KT는 2020년 8월부터 넷플릭스 서비스를 제공하고 있습니다.

[인터넷 VOD 시장 매출 규모 증감률 추이]

(단위 : 억원)

구분
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년
2017년

인터넷 VOD
1,699
1,067
788
930
728
752

-
OTT
1,608
976
631
718
541
544

94.6%
91.5%
80.1%
77.2%
74.3%
72.3%

웹하드
91
91
157
212
1878
208

5.4%
8.5%
19.9%
22.8%
25.7%
27.7%

전년 대비 증감률
59.2%
35.4%
-15.3%
27.7%
-3.2%
10.8%

자료 : 영화진흥위원회

코로나19 여파로 영화산업의 매출은 감소하였으나 코로나19는 영상콘텐츠 소비의 증가를 가져왔습니다. 한국콘텐츠진흥원의 '코로나19 일상회복, 콘텐츠 이용 변화와 전망(2022.05.06)'에 따르면 하루 평균 영화 콘텐트 이용량은 90.3분에서에서 코로나19 발생 후 108.0분으로 19.6% 증가하였으며, 일상회복 후에도 103.1분을 유지할 것으로 예상되고 있습니다. 월평균 영화 콘텐트 유료이용금액은 11,803원에서 코로나19 발생 후 10,209원으로 소폭 감소했지만 일상회복 후 13,345원으로 증가할 것으로 전망됩니다.감염병의 확산으로 사람들이 집에 머무는 시간이 길어지면서 홈 엔터테인먼트의 성장도 커지고 있습니다. 글로벌 시장조사업체 옴디아에 따르면 2020년 글로벌 TV 판매량은 60인치대, 70인치대, 80인치대로 나누었을 때 전년 대비 각각 15.9%, 43.4%, 80.0% 성장해 대형TV 일수록 판매량이 급격히 증가하는 모습을 보였으며, 집에서 영화관 같은 영상을 즐길 수 있게 해주는 홈 시네마 프로젝터의 인기도 높아지고 있습니다.이와 같이 IPTV, OTT를 포함한 VOD와 홈 엔터테인먼트의 성장은 극장 관람 수요를 대체하여 영화관 시장의 수요를 감소시키는 위협으로 작용할 수 있습니다. 또한 모바일을 포함한 온라인 매체는 영화 관람장소의 선택의 폭을 확장시켜 당사의 영업실적 불확실성 확대에 영향을 줄 수 있습니다.한편, 극장 산업은 본래 누구와 같이 보느냐가 중요한 매체로 기본적으로 영화 관람 전후가 서로 이어지는 문화 형식을 지니고 있어 개인적, 분산적으로 소비되는 OTT와 소비 형식에서 차이가 있습니다. 따라서 OTT 등 디지털 온라인 매체를 이용하는 영화 콘텐트 소비자가 지속적으로 증가할 경우 영화 관람객에게 선택 가능한 콘텐트의 다양화 등 영화상영업의 양적성장에 기여하는 선순환과 저작권 침해규모도 점차 감소하는 순기능도 예상됩니다. 2019년 OTT의 급격한 성장에도 불구하고 극장 매출액은 1조 9,140억원으로 전년 대비 5.5% 증가하였고, 관객 수는 2억 2,668만명으로 전년 대비 4.8% 증가하는 모습을 보였는데, 이는 OTT와 극장이 서로 대체재가 아닌 상호 보완적인 관계임을 보여줍니다. 또한 아래 자료와 같이 연간 영화관 방문 횟수가 많은 사람일수록 스트리밍 서비스 이용 시간도 높은 것으로 나타나고 있습니다.

[극장 영화관람 횟수와 스트리밍 이용시간 비교]

(단위 : 명)

구분
연간 영화관 방문횟수

스트리밍 주당 이용시간
1~2회
3~5회
6~8회
9회 이상
합계

1~3시간

165

156

52

46

419

4~7시간

141

180

101

103

525

8~14시간

90

133

82

99

404

15시간 이상

72

110

70

134

386

연간 영화관 방문횟수별 설문응답자 소계

468

579

305

382

1,734

주당 스트리밍 이용시간 중간값
주당 7시간
주당 8시간
주당 10시간
주당 11시간
-

자료 : NATO

OTT 등 극장 외 시장이 극장을 대체하기 위해서는 여가생활 문화의 패러다임이 개인적, 분산화로 상당 부분 전환되어야 가능할 것으로 판단되며 사회, 경제적 구조의 변화가 선행되어야 합니다. 다만 코로나19의 유행이 장기화될 경우 이와 같은 문화생활 양식의 변화가 빨라질 수 있으며, 극장과 극장 외 시장의 관계가 상호 대체적인 관계로 변할 경우 당사의 극장부문 영업환경에 부정적 영향을 줄 수 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
[불법 복제물 유통에 따른 위험]

타. 영화는 다른 콘텐츠에 비해 불법복제물에 의한 피해가 큰 편입니다. 코로나19가 지속되고 집에 머무는 시간이 늘어난 상황 속에서 국내 저작권 불법복제물 이용률은 코로나19 발생 전 대비('19년 22.0%에서 '22년 19.2%) 0.8%p 소폭 감소한 것으로 나타났습니다. 온라인 콘텐츠 성장과 함께 OTT 및 유튜브 등 합법경로를 통한 이용이 지속적으로 증가하면서 불법복제물 이용의 일부가 합법이용으로 전환된 것으로 분석되나 불법복제물 이용은 지속되고 있는 것으로 나타났습니다. 2022년말 영화 불법복제물 이용률이 온라인 28.5%, 오프라인 0.6%, 통합 29.1%로 다른 콘텐츠(방송 통합 22.9%, 출판 통합 16.5%)에 비해 불법복제물 이용률이 높습니다. 저작권에 대한 인식 부족 및 디지털 기술의 발달 등으로 온ㆍ오프라인 불법 복제물이 꾸준히 유통되고 있으며,
이러한 불법 복제물의 유통이 근절되지 않을 경우 합법저작물 시장 침해로 콘텐트 제작 및 배급시장의 성장에 영향을 미칠 수 있으며, 당사의 성장성 및 수익성에도 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

한국저작권보호원에서 발간한 '2023 저작권 보호 연차보고서'에 따르면, 2022년 불법복제물 이용량은 총 1,381,754건으로, 전체 콘텐츠 이용량 7,213,819건의 19.2%를 차지하고 있습니다. 전체 콘텐츠 이용량에서 불법복제물 이용량이 차지하는 비중은 영화 부문이 29.1%, 게임 부문이 26.2%, 방송 부문이 22.9%, 음악 부문이 18.2%, 출판 부문이 16.47%로, 영화와 게임 부문에서 불법복제물 활용 비중이 상대적으로 높은 수준입니다.

[전년 대비 콘텐츠별 이용량 비교]

(단위: 건, %)

구분
불법복제물 이용량
합법저작물이용량
전체콘텐츠이용량

2022년
2021년
2020년
2019년
2022년
2021년
2020년
2019년
2022년
2021년
2020년
2019년

음악
온라인
1,053,312
893,772
903,612
903,420
4,674,996
4,189,824
4,074,252
3,844,248
5,728,308
5,083,596
4,977,864
4,747,668

오프라인
2,784
6,699
2,640
16,392
82,716
117,225
118,824
185,652
85,500
123,924
121,464
202,044

소계
1,056,096
900,471
906,252
919,812
4,757,712
4,307,049
4,193,076
4,029,900
5,813,808
5,207,520
5,099,328
4,949,712

영화
온라인
39,680
60,506
61,352
53,570
85,636
87,056
76,992
53,886
125,316
147,562
138,344
107,456

오프라인
804
828
702
382
13,260
12,898
12,436
18,118
14,064
13,726
13,138
18,500

소계
40,484
61,334
62,054
53,952
98,896
99,954
89,428
72,004
139,380
161,288
151,482
125,956

방송
온라인
248,640
395,640
411,540
457,752
844,140
1,129,620
1,118,544
996,480
1,092,780
1,525,260
1,530,084
1,454,232

오프라인
7,296
7,080
6,444
3,996
17,172
20,580
15,948
12,588
24,468
27,660
22,392
16,584

소계
255,936
402,720
417,984
461,748
861,852
1,150,200
1,134,492
1,009,068
1,117,788
1,552,920
1,552,476
1,470,816

출판
온라인
8,656
16,120
15,804
15,144
44,816
43,656
40,858
33,298
53,472
59,776
56,662
48,442

오프라인
5,518
5,972
6,148
6,804
27,070
28,908
27,098
26,570
32,588
34,880
33,246
33,374

소계
14,174
22,092
21,952
21,948
71,886
72,564
67,956
59,868
86,060
94,656
89,908
81,816

게임
온라인
14,552
12,040
11,254
9,208
36,276
32,634
30,112
23,062
50,828
44,674
41,366
32,270

오프라인
512
512
454
274
6,062
8,120
6,504
5,686
6,574
8,632
6,958
5,960

소계
15,064
12,552
11,708
9,482
42,338
40,754
36,616
28,748
57,402
53,306
48,324
38,230

전체
온라인
1,364,840
1,378,078
1,403,562
1,439,094
5,685,864
5,482,790
5,340,758
4,950,974
7,050,704
6,860,868
6,744,320
6,390,068

오프라인
16,914
21,091
16,388
27,848
146,280
187,731
180,810
248,614
163,194
208,822
197,198
276,462

소계
1,381,754
1,399,169
1,419,950
1,466,942
5,832,144
5,670,521
5,521,568
5,199,588
7,213,898
7,069,690
6,941,518
6,666,530

주1) 2022년말 기준 집계 및 2023년 4월 발간

자료 : 한국저작권보호원, <2023 저작권 보호 연차보고서>

영화는 다른 콘텐트에 비해 불법복제물에 의한 피해가 큰 편입니다. 2022년말 불법복제물 이용률은 영화 분야에서 가장 높게 나타났으며, 이어서 방송, 게임, 출판, 음악의 순으로 분석 되었습니다. 코로나19 이후 개봉 영화가 줄어드는 한편 극장 상영과 동시에 OTT 플랫폼 등에서 콘텐츠를 볼 수 있게 되어 불법복제가 용이해진 것으로 보이나, 영화 분야의 불법복제물 이용률(29.1%)은 전년 대비로는 감소(-9.0%p)한 것으로 볼 때 영상물 저작권에 대한 인식이 일부 개선된 것으로 판단됩니다.이러한 불법 복제물의 저작권 침해를 보호하기 위해 당국은 문화체육관광부를 중심으로 한 공공부문과 저작권자를 중심으로 한 민간부문으로 저작권보호를 위한 노력을 지속하고 있습니다. 공공부문에서는 문화체육관광부가 문화산업의 발전을 위하여 저작권의 보호와 저작물의 공정한 이용환경 조성을 위한 기본 정책을 수립하고 문화체육관광부 소속인 저작권특별사법경찰이 저작권 범죄에 대한 전문성을 갖추어 저작권 침해에 관한 수사활동을 펼침으로써 지원하고 있습니다. 또한, 한국저작권위원회가 저작권 분쟁의 알선과 조정, 저작권 연구ㆍ교육 및 홍보, 저작권 정책수립의 지원 등 저작물의 공정한 이용질서 확립을 위한 사업 등을 수행하고 있으며, (사)한국저작권단체연합회 산하의 저작권보호센터에서는 불법 복제물의 수거ㆍ폐기 및 삭제 등의 업무를 문화체육관광부로부터 위탁받아 공공성에 기반을 두고 민간부문의 저작권 보호를 지원하고 있습니다. 민간 부분에서는 음악, 영화, 출판 등 각 분야별 저작권 신탁관리단체가 구성되어 저작권 및 저작인접권자의 권익을 보호하고 저작권 관리를 대행하는 업무를 수행하고 있습니다

[저작권 보호 체계]

그림8_ 공공부문 저작권 보호 체계.jpg
그림8_ 공공부문 저작권 보호 체계

자료 : 2019 저작권 보호 연차보고서

그러나 여전히 많은 이용자들이 합법적인 유통경로를 통해 콘텐트를 구매하기보다는 P2P 사이트나 토렌트, 웹하드 서비스 등을 통해 불법적으로 콘텐트를 다운로드 받거나 SNS, 온라인 커뮤니티 사이트 등을 통해서 스트리밍으로 감상하고 있으며, 디지털 기술이 발달함에 따라 불법 복제가 더욱 쉬워져 불법 복제물의 유통은 더욱 늘어나는 추세입니다. 저작권에 대한 인식 부족 및 디지털 기술의 발달 등으로 온ㆍ오프라인 불법 복제물이 꾸준히 유통되고 있으며, 이러한 불법 복제물의 유통이 근절되지 않을 경우 합법저작물 시장 침해로 콘텐트 제작 및 배급시장의 성장에 영향을 미칠 수 있으며, 당사의 성장성 및 수익성에도 영향을 미칠 수 있습니다. 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

2. 회사위험

[영업수익 및 수익성 변동 위험]

가.
당사의 매출은 콘텐트 사업 매출(드라마제작, 콘텐트유통, 영화제작/투자/배급 등), 공간 사업 매출(영화상영, 키즈놀이터 운영 등), 기타사업 매출(임대사업, IT용역 등)으로 나뉘어집니다. 경기민감도가 높은 방송사업 및 영화사업 매출에 대한 의존도가 매우 높기 때문에 당사의 매출은 국내 경기변동, 및 경제 상황과 밀접한 관련을 갖고 있습니다. 콘텐트 매출은 2020년부터 케이블TV의 자체프로그램 제작 및 글로벌 OTT시장의 급격한 성장에 따라 증가 추세에 있으며, 2022년 매출은 약 6,040억원, 2023년 반기 2,776억원을 달성하였습니다. 공간사업 매출의 경우 2022년 11월 인수한 키즈 실내놀이터 사업을 영위하는 플레이타임의 흑자 전환과 더불어, 극장사업 매출의 경우 코로나19로 인한 사회적 거리두기 해제 및 자회사인 메가박스가 투자/배급한 <범죄도시2>, <헌트>의 극장 흥행으로 크게 증가하였습니다. 이와 같이 흥행 콘텐트 수의 증가 및 코로나19 상황 완화에 따른 국내 영화시장 회복 등으로
매출은 2021년 6,771억원에서 2022년 8,521억원으로 크게 증가하였으나, 콘텐트부문의 미국 wiip의 콘텐트 방영 지연, 미방영 작품 등에 대한 예외적 판권손상 반영 및 인수 레이블 무형자산상각액 등의 반영으로 영업이익은 전년 동기 대비 오히려 큰폭으로 감소하여 영업손실이 지속되고 있습니다. 이처럼 당사의 수익성은 미디어 산업의 불확실성 및 경기 탄력성으로 인한 불확실성을 내재하고 있으니 투자자께서는 투자시 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사의 사업영역은 콘텐트 사업 매출(드라마 제작, 콘텐트 유통, 영화 제작/투자/배급 등), 공간 사업 매출(영화상영, 키즈놀이터 운영 등), 기타사업 매출(임대사업, IT용역 등)로 분류되며 2023년 반기말 연결기준 매출 비중은 각각 59.5%, 30.2%, 10.3%로 콘텐츠 부문이 가장 큰 비중을 차지하고 있습니다.

[연결기준 주요 제품 매출액 추이]

(단위 : 억원)

구 분
매출 유형
2023년 반기말
2022년 반기말
2022년
2021년

매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율

콘텐트
드라마 제작/유통, 영화 제작/투자/배급 등
2,776
59.5%
3,175
78.82%
6,040
70.89%
5,641
83.31%

공간
영화관, 키즈 실내 놀이터 운영 등
1,408
30.2%
775
19.24%
2,159
25.34%
1,000
14.77%

기타
임대사업, IT용역 등
480
10.3%
78
1.94%
321
3.77%
130
1.92%

합 계
4,665
100.0%
4,028
100.00%
8,521
100.00%
6,771
100.00%

자료 : 당사 각 사업년도 사업보고서, 반기보고서

콘텐트사업 부문의 경우, 국내외 플랫폼 및 OTT 산업 확장에 따른 방송 콘텐트 유통 부문의 매출이 빠르게 성장하였으며, 당사가 투자 및 배급한 <범죄도시2>, <헌트>의 흥행 및 중앙미디어 그룹 계열 드라마의 제작 수요 증가로 드라마 제작 부문 또한 안정적인 외형 확장을 이어갔습니다. 그 결과 콘텐츠사업의 매출은 2021년 기준 5,641억원에서 2022년 기준 6,040억원으로 증가하였으며 2023년 상반기 2,776억의 매출을 기록하고 있습니다.공간사업 부문의 경우, 코로나19로 인한 국내 사회적 거리두기 제한조치 완화와 더불어 인기작의 개봉으로 인해 전국 영화관 관람객 수가 코로나 이전수준으로 회복하였습니다. 또한, <탑건:매버릭>, <아바타:물의 길> 등 글로벌 흥행작 개봉에 힘입어 2022년 국내 박스오피스 전체 관람객 수는 2022년 11,281만명으로 2021년 6,053만명 대비 86% 증가하였습니다. 2022년 11월 인수한 키즈 실내놀이터 사업을 영위하는 플레이타임의 흑자 전환과 더불어, 하반기 영화관 티켓가격 추가 인상과 관객수 증가 효과도 반영되며 당사의 공간사업 부문의 매출은 2021년 기준 1,004억원에서 2022년 기준 2,159억원으로 증가하였습니다. 더불어 2023년 상반기 영화관의 매점 내 콤보세트 메뉴 구성의 다양화를 통한 상품 매출과 전문 광고대행사를 통한 스크린 광고 진행등으로 부가수익을 확대하며 매출액 1,408억원을 기록했습니다.

[연결기준 요약 손익계산서]

(단위 : 억원)

구분
2023년 반기
2022년 반기
2022년
2021년
2020년

매출액
4,665
4,015
8,521
6,771
3,602

매출원가
3,429
3,213
6,606
5,176
2,353

매출총이익
1,236
802
1,915
1,595
1,249

판매관리비
1,460
1,133
2,631
2,169
1,838

영업이익
-224
-331
-716
-574
-589

당기순이익
-642
-193
-797
-498
-1,540

매출총이익률
26.5%
20.0%
22.5%
23.6%
34.7%

영업이익률
-4.8%
-8.2%
-8.4%
-8.5%
-16.4%

순이익률
-13.8%
-4.8%
-9.4%
-7.4%
-42.8%

자료 : 당사 각 사업년도 사업보고서 및 반기보고서

[별도기준 요약 손익계산서]

(단위 : 억원)

구분
2023년 반기
2022년 반기
2022년
2021년
2020년

매출액
135
125
290
136
287

매출원가
101
98
212
86
227

매출총이익
34
27
78
50
60

판매관리비
46
46
97
64
44

영업이익
-12
-18
-19
-15
16

당기순이익
-90
-56
1,660
-2,199
-351

매출총이익률
25.2%
21.9%
26.9%
36.7%
20.8%

영업이익률
-8.9%
-14.6%
-6.6%
-10.7%
5.4%

순이익률
-66.8%
-44.5%
572.4%
-1622.3%
-122.6%

자료 : 당사 각 사업년도 사업보고서 및 반기보고서

2022년, 연결기준 당사는 콘텐트 및 공간 사업 부문에서 2021년 대비 큰 폭의 매출상승을 이루어냈으나 영업이익 적자폭은 확대되었습니다. 당사의 2022년 연결기준 매출액은 8,521억원을 기록하며 전년 6,771억원 대비 25.8% 증가한 반면, 영업이익은 -716억으로 전년 -574억원 대비 적자폭이 확대되었습니다. 그러나 2023년 2분기 드라마들의 연속된 흥행세와 더블어 OTT 동시방영 비중 확대로 수익성이 개선되었으며 WiiP의 작품 공개 실적이 선반영되었습니다. 이로 인해 2023년 상반기 영업손실은 -224억으로, 2022년 상반기 -331억 대비 적자폭을 축소시켰으며 2023년 2분기 영업이익은 78억원으로 흑자전환했습니다. 2022년 방송부문의 지속적인 콘텐트 제작 확대의 영향으로 매출은 전년 동기 대비 3.7% 증가 하였으나, 이에 따라 스튜디오 제작 관련 인건비 역시 증가하였으며 미국 wiip의 콘텐트 방영 지연, 미방영 작품 등에 대한 예외적 판권손상 반영 및 인수 레이블 무형자산상각액 등의 반영으로 영업이익은 전년 동기 대비 오히려 큰폭으로 감소하였습니다. 극장 부문에서는 코로나19 이후 상황을 대비한 인건비 및 임차 관련 지출이 소폭 증가하였으나 2022년 2분기 사회적 거리두기해제와 함께 영화 산업이 회복국면으로 전환됨에 따라 코로나 기간 개봉을 미뤄오던 흥행작 개봉과 극장 관람객 수 증가, 평균 티켓가격 상승에 힘입어 적자폭이 축소되었습니다.2023년 콘텐츠 사업부의 제작 편수 증가 및 시즌제 라인업 확장, 투자, 제작 및 배급 작품 편수 증가와 더불어 공간 사업부의 흥행작 개봉으로 인한 영화 관람객 증가 등으로 인해 당사의 수익성이 회복될 것으로 기대됩니다.콘텐츠 사업부문은 2023년 '대행사', '정이', '카지노 시즌2', '법쩐' 등의 흥행작을 제작하였으며, 향후 콘텐츠 제작 역량 제고와 더불어 국내 및 글로벌 OTT로의 적극적인 유통을 통해 수익 중심의 비즈니스를 구축할 전망입니다. 특히 당사는 과거 드라마를 제작해 방송국에 우선 판매하고 흥행작만 OTT에 판매하는 기존의 유통구조에서 벗어나, 캡티브 방영작들을 글로벌 OTT 플랫폼으로 선판매를 한 후에 편성을 하는 선판매 후편성의 유통 구조로의 개편을 통해 콘텐츠 제작 수익 외에 유통대행 수수료까지 인식하는 방식으로 수익성 개선이 기대됩니다.공간 사업부문 중 메가박스의 경우 영화관 관람객 급증과 더불어 당사만의 강점이자 ATP가 높은 특별관(돌비시네마, MX관, 부티크스위트)의 수요 급증, 향후 개봉 예정 영화 라인업 증대, 비용효율화 노력 등이 극장부문의 실적 개선에 기여할 것으로 전망됩니다. 또한 메가박스중앙(주)의 경우 총비용에서 감가상각 및 무형자산상각비가 차지하는 비중이 2022년말 기준 약 24%를 차지하여 고정비의 비중이 높은 바, 매출액 증가에 따른 영업레버리지 효과 역시 기대할 수 있습니다. 더불어 '22년 11월에 인수한 국내 1위 키즈 실내놀이터 사업자인 플레이타임은 '23년 상반기 누적 매출액 303억원과 영업이익 32억원을 기록하여 비수기임에도 꾸준히 흑자를 기록하고 있음을 토대로 보았을 때, 계절적 성수기인 하반기에 보다 수익성을 제고할 것으로 전망됩니다.그럼에도 불구하고 방송, 극장 등 미디어 산업의 불확실성 및 경기 탄력성으로 인하여 당사의 수익성은 불확실성을 내재하고 있습니다. 또한, 당사의 사업부문과 유사한 사업을 영위하는 경쟁업체의 출현은 판매 매출 단가 감소를 야기할 수 있습니다. 당사가 현재와 같은 우수한 콘텐트 공급 및 영화 배급 실적을 유지하지 못할 경우 매출액이 감소하여 당사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재하오니 투자자분들께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.

[재무안정성 관련 위험]

나.
당사의 2023년 반기기준 부채비율 및 차입금의존도는 312.9% 및 41.14%로 2022년 부채비율 274.17%, 차입금의존도 35.89% 대비 다소 상승하였습니다. 연결기준 2023년 상반기 총차입금은 1조 537억원으로 2022년 상반기 7,995억원 대비 132% 수준이고, 그 중 1년 내 만기가 도래하는 유동성차입금은 7,184억원으로 전년동기대비 2,504억원 증가하였습니다.당사는 2023년 반기 말 기준 현금및현금성자산 및 유동성당기손익인식-공정가치측정금융자산 2,816억원을 보유한 가운데 유동성 차입금의 상환 부담이 존재하는 상황입니다.
한편, 2022년 당사의 자회사인 에스엘엘중앙(주)가 방송프로그램 제작 및 연예매니지먼트를 영위하는 하이지음스튜디오(주)의 주식 346억원을, 당사는 실내놀이터사업을 영위하는 플레이타임중앙(주)의 주식 1,250억원을 취득한 바 있습니다. 향후 당사의 사업 역량 강화와 신규 사업 진출을 위해 해당 건과 유사한 투자가 결정된다면 차입금이 단기간에 급증하여 당사의 재무안정성이 저하될 가능성이 존재하오니 투자자분들께서는 이 점 유의해주시기 바랍니다.

당사는 자회사인 메가박스의 코로나19로 인한 수익성 저하 및 에스엘엘중앙의 다수의 제작사 등에 대한 지분 투자 및 인수로 2020년말 부채비율이 459.11%까지 상승하는 등 재무안정성이 저하되었습니다. 하지만 에스엘엘중앙의 2020년 12월 Pre IPO 성격의 전환우선주 유상증자가 단행되어 2021년 3월 4,000억원 규모의 자금이 납입되었습니다. 이에 따라 연결실체인 당사의 2021년말 연결기준 부채비율 및 차입금의존도는 221.82% 및 34.51로 2020년말 459.11%, 42.56% 대비 재무안정성이 큰 폭으로 개선되었습니다. 현재 2023년 반기 말 연결기준 부채비율 및 차입금의존도는 312.90% 및 41.14% 수준을 유지하고 있습니다.당사의 2023년 반기 말 연결기준 총 차입금은 1조 536억원으로 2022년 상반기 7,995억원 대비 31.79% 증가하였으며, 2022년 말 연결기준 총 차입금은 9,288억원으로 2021년말 7,749억원 대비 19.9% 증가한 수치 입니다. 당사의 부채비율 및 차입금의존도 등의 재무안정성 지표들의 추이는 아래와 같습니다.

[당사 연결기준 재무제표 요약]
(단위 : 억원)

구 분
2023년 반기
2022년
2021년
2020년

자산총계
25,612
25,881
22,456
14,755

현금및현금성자산
2,740
2,073
3,209
1,248

유동성당기손익인식-공정가치측정금융자산
76
189
0
0

부채총계
19,409
18,964
15,478
12,116

총차입금
10,537
9,288
7,749
6,280

순차입금
7,797
7,215
4,540
5,032

자본총계
6,203
6,917
6,978
2,639

부채비율
312.90%
274.17%
221.82%
459.11%

차입금의존도
41.14%
35.89%
34.51%
42.56%

자료 : 당사 각 사업연도 사업보고서, 반기보고서

[당사 별도기준 재무제표 요약]
(단위 : 억원)

구 분
2023년 반기
2022년
2021년
2020년

자산총계
8,341
8,278
5,661
6,218

현금및현금성자산
292
243
897
359

유동성당기손익인식-공정가치측정금융자산
-
-
-
-

부채총계
2,983
2,830
2,300
1,692

총차입금
2,822
2,655
1,931
1,462

순차입금
2,531
2,412
1,034
1,103

자본총계
5,358
5,448
3,361
4,526

부채비율
55.67%
51.94%
68.43%
37.40%

차입금의존도
33.84%
32.07%
34.11%
23.51%

자료 : 당사 각 사업연도 사업보고서

당사는 사모사채 및 단기사채 발행을 통해 자금조달을 수행하고 있습니다. 2023년 반기말 연결기준 총 차입금의 내역 중 1년 내 상환인 유동성차입금의 규모는 7,184억으로 68.2%이며, 비유동 차입금의 규모는 3,352억으로 31.8% 수준입니다. 당사는 2023년 반기 말 연결기준 현금및현금성자산 및 유동성당기손익-공정가치측정금융자산 2,816억원을 보유한 가운데 유동성 차입금의 상환 부담이 존재하는 상황입니다.당사의 차입금의 세부 구성내역은 아래와 같습니다.

[차입금 및 사채의 구성내역(연결기준)]
(단위: 천원)

구 분
2023년 반기말
2022년 말
2021년 말

유동
비유동
유동
비유동
유동
비유동

단기차입금
219,196,584
-
224,126,422
-
174,040,000
-

유동성장기차입금
142,925,087
-
38,660,778
-
45,363,000
-

장기차입금
-
23,111,111
-
96,344,622
-
83,863,000

사채
356,275,954
312,155,262
400,954,171
168,667,729
69,583,531
402,020,516

합 계
718,397,625
335,266,373
663,741,371
265,012,351
288,986,531
485,883,516

자료 : 당사 각 사업연도 사업보고서, 반기보고서

[단기차입금의 내역(연결기준)]
(단위: 천원)

내역
차입처
이자율(%)
2023년 반기말
2022년 말

일반자금대출
SC은행 외
2.1~8.5
201,196,584
200,826,422

기업어음
한양증권 외
7.2~8.3
16,000,000
23,300,000

관계사차입금
중앙홀딩스(주)
7.5
2,000,000
-

합 계
219,196,584
224,126,422

자료 : 당사 2023년 반기보고서

[장기차입금의 내역(연결기준)]
(단위: 천원)

내역
차입처
이자율(%)
2023년 반기말
2022년 말

일반자금대출
산업은행 외
2.5 ~ 11.0
144,013,000
135,005,400

담보차입금
한국무역협회 외
0.1 ~3.3
13,601,055
-

시설차입금
대구축산농협 외
6.1
9,000,000
-

소 계
166,614,055
135,005,400

차감 : 현재가치할인차금
(577,858)
-

차감 : 유동성대체
(142,925,086)
(38,660,778)

합 계
23,111,111
96,344,622

자료 : 당사 2023년 반기보고서

또한, 당사는 교환사채 및 전환사채 등의 조건부 사모사채를 발행하여 자금을 조달한 바 있으며 2023년 반기 말 연결기준 해당 종류의 사채의 장부가액은 1,000억원 수준입니다. 당사가 발행한 전환사채의 전환권 행사에 따라 향후 당사의 재무구조에 변동이 일어날 수 있다는 점 투자자분들께서는 유의하시기 바랍니다.

[사채의 내역(연결기준)]
(단위: 천원)

구 분
연이자율(%)
2023년 반기말
2022년 말

제17회 사모전환사채(주1)
-
100,000,000
100,000,000

기타사채
0.0~9.5
591,541,249
494,811,838

합 계
691,541,249
594,811,838

가산 : 상환할증금
317,853
446,508

차감 : 사채할인발행차금
(23,427,886)
(25,636,446)

차감 : 유동성대체
(356,275,954)
(400,954,171)

차 감 계
312,155,262
168,667,729

자료 : 당사 2023년 반기보고서

(주1) 연결회사가 2021년 5월 14일에 발행한 제17회 전환사채의 보고기간말 내역은 다음과 같습니다.ㆍ액면가액: 100,000 백만원ㆍ발행가액: 100,000 백만원ㆍ액면이자율: 0.0%ㆍ만기보장수익률: 0.0%ㆍ전환청구기간: 발행일로부터 만 1년이 되는 날의 다음 날부터 사채 만기일의 5영 업일 전일까지ㆍ전환가격: (주)콘텐트리중앙 보통주 1주당 32,744원ㆍ약정사항: 연결회사는 상기 전환사채를 발행하면서 사채 매수인에게 조기상환청구 권을 부여하였습니다. 조기상환청구권은 투자자계약서에 규정된 의무 위반시에만 행사할 수 있습니다. ㆍ사채의 만기: 2026년 5월 14일

한편, 2022년 당사의 자회사인 에스엘엘중앙(주)가 방송프로그램 제작 및 연예매니지먼트를 영위하는 하이지음스튜디오(주)의 주식 346억원을, 당사는 실내놀이터사업을 영위하는 플레이타임중앙(주)의 주식 1,250억원을 취득한 바 있습니다. 당사의 자회사인 에스엘엘중앙(주)는 2022년 08월 19일 콘텐트 제작 역량 강화를 위해 방송프로그램 제작 및 연예매니지먼트를 영위하는 하이지음스튜디오(주)의 주식 57,362주를 취득하였고, 취득 후 지분비율은 60.84% 입니다. 본 건 취득금액은 총 346억이며, 이는 에스엘엘중앙(주)의 2021년 말 연결기준 자기자본 6,208억의 5.57%에 달하는 금액입니다.

[타법인주식및출자증권취득결정(자회사의 주요경영사항)(2022.10.28)]

1. 발행회사
회사명
하이지음스튜디오 주식회사(High Zium Studio Inc.)

국적
대한민국
대표자
이재원

자본금(원)
183,260,000
회사와 관계
-

발행주식총수(주)
183,260
주요사업
방송프로그램 제작 및 연예매니지먼트

2. 취득내역
취득주식수(주)
57,362

취득금액(원)
34,565,308,684

자기자본(원)
620,772,568,765

자기자본대비(%)
5.57

대규모법인여부
미해당

3. 취득후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
111,489

지분비율(%)
60.84

4. 취득방법
현금취득

5. 취득목적
콘텐트 제작 역량 강화

6. 취득예정일자
2022-10-28

7. 자산양수의 주요사항보고서 제출대상 여부
아니오

-최근 사업연도말 자산총액(원)
1,115,364,046,414
취득가액/자산총액(%)
3.10

8. 우회상장 해당 여부
아니오

-향후 6월이내 제3자배정 증자 등 계획
아니오

9. 발행회사(타법인)의 우회상장 요건 충족여부
아니오

10. 이사회결의일(결정일)
2022-08-18

-사외이사 참석여부
참석(명)
-

불참(명)
-

-감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부
참석

11. 공정거래위원회 신고대상 여부
미해당

12. 풋옵션 등 계약 체결여부
아니오

-계약내용
-

13. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
1) ㈜콘텐트리중앙의 최근 사업연도말 자산총액(별도) 대비 ㈜콘텐트리중앙이 소유하고 있는 에스엘엘중앙㈜ 주식의 최근 사업연도말 재무상태표상 비중은 38.97%입니다.2) 본 거래는 에스엘엘중앙㈜이 하이지음스튜디오㈜의 구주를 추가 취득하는 건이며, 취득 전 에스엘엘중앙㈜은 하이지음스튜디오㈜의 보통주 54,127주(29.5%)를 보유하고 있습니다.3) 상기 '2. 취득내역'의 '자기자본(원)'은 최근 사업연도말 에스엘엘중앙㈜의 연결 재무제표 기준입니다. 4) 하이지음스튜디오㈜는 금년도부터 외부감사 대상에 적용되는 설립 3년 미만 신규 설립 법인으로 하기 발행회사의 요약 재무상황 기재를 생략하였습니다.

※관련공시
-

출처 : 금융감독원 전자공시시스템

또한, 당사는 신규 사업 진출 및 계열사 시너지 제고를 위해 2022년 11월 01일 실내놀이터사업을 영위하는 플레이타임중앙(주)의 주식 160,567주를 취득하고 100% 자회사로 편입하였습니다. 본 건 취득금액은 총 1,250억원이며, 이는 당사의 2021년 말 연결기준 자기자본 6,978억원의 17.91%에 달하는 금액입니다.

[타법인주식및출자증권취득결정(자회사의 주요경영사항)(2022.11.01)]

1. 발행회사
회사명
플레이타임중앙(주) (PLAYTIMEGROUP Co., Ltd)

국적
대한민국
대표자
김종수

자본금(원)
802,835,000
회사와 관계
-

발행주식총수(주)
160,567
주요사업
기타 오락장 운영업

2. 취득내역
취득주식수(주)
160,567

취득금액(원)
125,000,000,000

자기자본(원)
697,790,460,123

자기자본대비(%)
17.91

대규모법인여부
해당

3. 취득후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
160,567

지분비율(%)
100

4. 취득방법
현금 취득

5. 취득목적
신규 사업 진출 및 계열사 시너지 제고 목적

6. 취득예정일자
2022-11-01

7. 자산양수의 주요사항보고서 제출대상 여부
아니오

-최근 사업연도말 자산총액(원)
2,245,640,002,695
취득가액/자산총액(%)
5.57

8. 우회상장 해당 여부
아니오

-향후 6월이내 제3자배정 증자 등 계획
해당없음

9. 발행회사(타법인)의 우회상장 요건 충족여부
해당없음

10. 이사회결의일(결정일)
2022-08-29

-사외이사 참석여부
참석(명)
1

불참(명)
0

-감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부
참석

11. 공정거래위원회 신고대상 여부
미해당

12. 풋옵션 등 계약 체결여부
아니오

-계약내용
-

13. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
1) '킨더홀딩스(유)'가 보유한 플레이타임중앙(주) 의 지분 100% 전량을 취득하는 건입니다.2) 상기 '2. 취득내역의 자기자본' 및 상기 '7. 최근 사업연도말 자산총액(원)'은 ㈜콘텐트리중앙의 2021년말 연결재무제표 기준입니다.3) 하기 '발행회사의 요약 재무상황'은 플레이타임중앙(주)의 연결 재무제표이며, 당해연도는 2021년말, 전년도는 2020년말, 전전년도는 2019년말 기준입니다.

※관련공시
-

출처 : 금융감독원 전자공시시스템

[지주회사의자회사편입(2022.11.01)]

1. 자회사내역
가. 회사명
플레이타임중앙(주) (PLAYTIMEGROUP Co., Ltd)

나. 대표자
김종수

다. 주요사업
기타 오락장 운영업

라. 최근 사업연도 요약재무내용(백만원)
자산총계
65,770

부채총계
48,023

자본총계
17,747

자본금
803

2. 자회사에 대한 지분비율
편입 전
소유주식(주)
-

소유비율(%)
-

편입 후
소유주식(주)
160,567

소유비율(%)
100.00

3. 지분가액의 자산총액비중
편입 전
지분가액(백만원)
-

자산총액비중(%)
-

편입 후
지분가액(백만원)
125,000

자산총액비중(%)
22.08

4. 자회사총수
편입 전(사)
3

편입 후(사)
4

5. 편입사유
지분취득

6. 편입일자
2022-11-01

7. 이사회결의일(결정일)
2022-08-29

- 사외이사 참석여부
참석(명)
1

불참(명)
-

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
참석

8. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
1. 상기 '3. 지분가액의 자산총액 비중'의 '편입 후 지분가액(백만원)'은 주식매매계약 상 취득가액입니다.2. 상기 '3.지분가액의 자산총액비중'의 자산총액비중은 주식회사 콘텐트리중앙의 2021년말 별도재무제표 상의 자산총액 기준입니다.3. 상기 '6. 편입일자'는 주금납입일 기준입니다.

※ 관련공시
2022-08-29 타법인주식및출자증권취득결정

출처 : 금융감독원 전자공시시스템

한편, 당사는 계열사간 지배구조 변경을 통한 콘텐트 제작 역량 강화를 위하여 영화, 비디오물 및 방송 프로그램 제작업을 영위하는 (주)필름몬스터의 지분 100% 중 90%를 에스엘엘중앙(주)에게, 10%를 외부투자자에게 양도하기로 2022년 08월 18일 이사회 결의하였고, 2022년 9월 28일 거래 종료하였습니다. 자회사에 대한 지분소유주식은 2,000주로 100%이며, 처분금액은 총 약 208억으로 이는 당사의 2021년 말 별도기준 자산총계 2,978억의 3.7%에 달하는 금액입니다.

[타법인주식및출자증권처분결정(자회사의 주요경영사항)(2022.09.28)]

1. 발행회사
회사명
주식회사 필름몬스터(Film Monster Co., Ltd)

국적
대한민국
대표자
박철수

자본금(원)
10,000,000
회사와 관계
자회사

발행주식총수(주)
2,000
주요사업
영화, 비디오물 및 방송 프로그램 제작업

2. 처분내역
처분주식수(주)
2,000

처분금액(원)
20,784,000,000

자기자본(원)
697,790,460,123

자기자본대비(%)
2.98

대규모법인여부
해당

3. 처분후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
0

지분비율(%)
0

4. 처분목적
계열사간 지배구조 변경을 통한 콘텐트 제작 역량 강화

5. 처분예정일자
2022-09-28

6. 이사회결의일(결정일)
2022-08-18

-사외이사 참석여부
참석(명)
1

불참(명)
-

-감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부
참석

7. 공정거래위원회 신고대상 여부
해당

8. 풋옵션 등 계약의 체결여부
아니오

-계약내용
-

9. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

1) 본 거래는 당사가 보유하고 있는 ㈜필름몬스터의 지분 100% 중 90%를 에스엘엘중앙㈜에게, 10%를 외부투자자에게 양도하는 건입니다.2) 본 거래는 계열회사간 거래로써, 본 공시로 공정거래위원회에 제출하는 대규모 내부거래 공시를 갈음합니다.3) 상기 '1. 발행회사' 관련 정보는 본 공시일 현재 기준입니다.4) 상기 '2. 처분내역'의 '자기자본(원)'은 ㈜콘텐트리중앙의 최근 사업연도말 연결기준 자본총계입니다.5) 상기 '5. 처분예정일자'는 본 거래의 최종 종료일입니다. 처분 주식의 95%는 기 처분예정일인 2022년 9월 14일에, 5%는 2022년 9월 28일에 거래 종료되었습니다.6) ㈜필름몬스터는 외부감사법 시행령 제5조제3항에 의해 외부 감사 대상에 해당되지 않으므로, 하기 '발행회사의 요약 재무상황'은 감사인의 감사 또는 검토를 받지 않은 재무제표입니다. 하기 발행회사의 요약 재무상황은 당해연도는 2021년말, 전년도는 2020년말, 전전년도는 2019년말 재무제표를 기준으로 작성되었습니다.

※ 관련공시
-

출처 : 금융감독원 전자공시시스템

또한, 당사는 2023년 03월 07일 이사회에서 미국 소재 해외 종속회사인 wiip Productions, LLC의 유상증자(출자전환방식)를 결정했습니다. 금번 유상증자 금액은 1,132억원이며, wiip Produtions, LLC는 당사의 미국 소재 해외 종속회사인 Tornado Enterprises, LLC가 100% 출자한 회사로 금번 유상증자 이후 wiip Produtions, LLC의 지분율 변동은 없습니다.

[유상증자결정(종속회사의주요경영사항)(2023.03.07)]

종속회사인
wiip Productions, LLC
의 주요경영사항 신고

1. 신주의 종류와 수
보통주식(주)
-

종류주식(주)
-

2. 1주당 액면가액(원)
-

3. 증자전 발행주식총수(주)
보통주식(주)
-

종류주식(주)
-

4. 자금조달의 목적
시설자금(원)
-

영업양수자금(원)
-

운영자금(원)
-

채무상환자금(원)
-

타법인 증권 취득자금(원)
-

기타자금(원)
113,209,361,292

5. 증자방식
주주배정증자

6. 신주 발행가액
확정발행가
보통주식(원)
-

종류주식(원)
-

예정발행가
보통주식(원)
-
확정 예정일
-

종류주식(원)
-
확정 예정일
-

7. 발행가 산정방법
-

8. 신주배정기준일
-

9. 1주당 신주배정주식수(주)
-

10. 우리사주조합원 우선배정비율(%)
-

11. 청약예정일
우리사주조합
시작일
-

종료일
-

구주주
시작일
-

종료일
-

12. 납입일
2023-03-07

13. 실권주 처리계획
-

14. 신주의 배당기산일
-

15. 신주권교부예정일
-

16. 대표주관회사(직접공모가 아닌 경우)
-

17. 신주인수권양도여부
미해당

18. 이사회결의일(결정일)
2023-03-07

- 사외이사 참석여부
참석(명)
-

불참(명)
-

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석 여부
참석

19. 증권신고서 제출대상 여부
아니오

20. 제출을 면제받은 경우 그 사유
해외 비상장 종속회사의 주주배정증자이므로, 증권신고서 제출대상이 아님

21. 공정거래위원회 신고대상 여부
아니오

22. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
- 본 건은 당사의 미국 소재 해외 종속회사인 wiip Productions, LLC의 유상증자(출자전환방식) 결정에 따른 공시사항임.- wiip Produtions, LLC는 당사의 미국 소재 해외 종속회사인 Tornado Enterprises, LLC가 100% 출자한 회사로 금번 유상증자 이후 wiip Produtions, LLC의 지분율 변동은 없음.- wiip Productions, LLC는 미국 관계 법령에 따라 설립된 법인으로 출자금은 존재하나 발행주식수 및 1주당 액면가액은 존재하지 않아 기재하지 않음.- 본 건은 신주 발행이 없으므로 상기 주식수, 발행가액, 발행가 산정방법 등은 기재하지 않음.- 상기 4. 자금조달의 목적 중 '기타자금'은 $87,305,746.35로 이사회결의일(2023년 3월 7일) 하나은행 최초 고시 매매기준율(1,296.70원/USD)을 적용하여 원화환산한 금액임.- 상기 자금총액, 납입일 및 기타 조건 등은 회사 사정 및 이행 과정에 따라 변동될 수 있으며, 상기 12.납입일은 출자전환일 기준으로 표기함.- 하기 [종속회사에 관한 사항]의'종속회사의 자산총액'은 2021년 12월 31일 기준($133,087,947)으로 이사회결의일(2023년 3월 7일) 하나은행 최초 고시 매매기준율(1,296.70원/USD)을 적용하여 원화환산한 금액임. - 하기 [종속회사에 관한 사항]의 '지배회사의 연결 자산총액'은 2021년말 기준 (주)콘텐트리중앙 연결재무제표 기준임.

※ 관련공시
2023.03.07 유상증자결정(종속회사의주요경영사항)

종속회사명
wiip Productions, LLC
영문
wiip Productions, LLC

- 대표자
Paul Lee

- 주요사업
영상 및 비디오물 제작

- 주요종속회사 여부
미해당

종속회사의 자산총액(원)
172,575,140,875

지배회사의 연결 자산총액(원)
2,245,640,002,695

지배회사의 연결 자산총액 대비(%)
7.68

출처 : 금융감독원 전자공시시스템

당사는 2023년 4월 20일 제3자배정 유상증자를 통해 당사가 보유한 플레이타임중앙(주)의 지분 100%를 메가박스중앙(주)에 현물출자하고 메가박스중앙(주)의 신주를 취득하였습니다. 이로 인해 플레이타임중앙(주)는 2023년 06월 30일 당사의 자회사에서 탈퇴하여 메가박스중앙(주)의 자회사로 편입되었습니다. 이는 대형 유통물 중심으로 메가박스와의 동시 입점을 통해 키 테넌트로서의 협상 우위를 점유하고, 경영 의사결정 구조 일원화를 통한 경영 효율성 제고를 목적으로 하는 지배구조 개편입니다. 현물출자액수는 1,243억원이며, 관련 공시 내용은 다음과 같습니다.

[타법인 주식 및 출자증권 취득결정(2023.04.20)]

1. 발행회사
회사명
메가박스중앙 주식회사(MegaboxJoongAng, Inc.)

국적
대한민국
대표자
홍정인

자본금(원)
4,042,555,000
회사와 관계
자회사

발행주식총수(주)
808,511
주요사업
영화관 운영업

2. 취득내역
취득주식수(주)
344,387

취득금액(원)
124,337,482,480

자기자본(원)
691,707,121,717

자기자본대비(%)
17.98

대규모법인여부
해당

3. 취득후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
1,106,565

지분비율(%)
95.98

4. 취득방법
현물 출자

5. 취득목적
계열회사간 지배구조 변경을 통한 공간사업부문 시너지 강화

6. 취득예정일자
2023-05-23

7. 자산양수의 주요사항보고서 제출대상 여부
아니오

-최근 사업연도말 자산총액(원)
2,588,133,968,042
취득가액/자산총액(%)
4.80

8. 우회상장 해당 여부
아니오

-향후 6월이내 제3자배정 증자 등 계획
해당없음

9. 발행회사(타법인)의 우회상장 요건 충족여부
해당없음

10. 이사회결의일(결정일)
2023-04-20

-사외이사 참석여부
참석(명)
1

불참(명)
-

-감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부
참석

11. 공정거래위원회 신고대상 여부
해당

12. 풋옵션 등 계약 체결여부
아니오

-계약내용
-

13. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
1) 본 거래는 ㈜콘텐트리중앙이 보유하고 있는 플레이타임중앙(주)의 지분 100%를 메가박스중앙㈜에 현물출자하고, 메가박스중앙㈜의 신주를 취득하는 건입니다.2) 상기 '1. 발행회사'의 '자본금(원)' 및 발행주식총수(주)'는 신주 발행 전 현재 기준으로 작성하였습니다.3) 상기 '2. 취득내역'의 '취득금액(원)'은 금번 현물출자를 통해 ㈜콘텐트리중앙이 취득하는 메가박스중앙㈜ 신주의 총 발행가액이며, 1주 미만의 단주의 경우 현금 정산함에 따라 현물출자를 통해 처분하는 플레이타임중앙(주) 총 처분가액과는 차이가 있습니다.4) 상기 '2. 취득내역'의 '자기자본'은 ㈜콘텐트리중앙의 최근 사업연도말 연결기준 자본총계입니다.5) 상기 '6. 취득예정일자'는 현물출자 이행(납입) 예정일입니다.6)본 거래는 계열회사간 거래로써, 본 공시로 공정거래위원회에 제출하는 대규모 내부거래 공시를 갈음합니다.7) 하기 [발행회사의 요약 재무상황]은 당해연도 및 전년도는 각각 2022년말, 2021년말 별도 재무제표이며, 전전년도는 2020년말 연결 재무제표 기준입니다.8) 상기 일정 및 내용은 관계기관 및 내부사정에 따라 변경될 수 있습니다.

※관련공시
2023-04-20 타법인주식및출자증권처분결정2023-04-20 유상증자결정(종속회사의 주요경영사항)

출처 : 금융감독원 전자공시시스템

[유상증자결정(종속회사의 주요경영사항) (2023.04.20)]

종속회사인
메가박스중앙 주식회사
의 주요경영사항 신고

1. 신주의 종류와 수
보통주식(주)
344,387

종류주식(주)
-

2. 1주당 액면가액(원)
5,000

3. 증자전 발행주식총수(주)
보통주식(주)
808,511

종류주식(주)
-

4. 자금조달의 목적
시설자금(원)
-

영업양수자금(원)
-

운영자금(원)
-

채무상환자금(원)
-

타법인 증권 취득자금(원)
124,337,482,480

기타자금(원)
-

5. 증자방식
제3자배정증자

[제3자배정증자의 경우]

6. 신주 발행가액
보통주식(원)
361,040

종류주식(원)
-

7. 기준주가에 대한 할인율 또는 할증율 (%)
-

8. 제3자배정에 대한 정관의 근거
제10조(신주인수권)

9. 납입일
2023-05-23

10. 신주의 배당기산일
2023-01-01

11. 신주권교부예정일
-

12. 현물출자 관련사항

- 현물출자가 있는지 여부
예

- 현물출자 재산 중 주권비상장법인 주식이 있는지 여부
예

- 납입예정 주식의 현물출자 가액
현물출자가액(원)
124,337,498,805

당사 최근사업연도 자산총액 대비(%)
13.07

- 납입예정 주식수
160,567

13. 이사회결의일(결정일)
2023-04-20

- 사외이사 참석여부
참석(명)
2

불참(명)
-

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석 여부
참석

14. 증권신고서 제출대상 여부
아니오

15. 제출을 면제받은 경우 그 사유
모집인 50인 미만의 주권 비상장법인

16. 공정거래위원회 신고대상 여부
예

17. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
1) ㈜콘텐트리중앙의 최근 사업연도말 별도 자산총액 대비 ㈜콘텐트리중앙이 소유하고 있는 메가박스중앙㈜ 주식의 최근 사업연도말 재무상태표상 비중은 32.10%입니다.2) 본 거래는 ㈜콘텐트리중앙이 보유하고 있는 플레이타임중앙(주) 지분 100%를 메가박스중앙㈜에 현물출자하고, 메가박스중앙㈜이 ㈜콘텐트리중앙에 제3자배정 유상증자 방식으로 신주를 발행하는 건입니다.3) 발행회사는 주권비상장법인으로 상기 '6. 신주 발행가액'은 외부 평가기관의 주식가치평가에 근거하여 산정하였으며, 1주 미만의 단주의 경우 현금 정산함에 따라 총발행금액과 상기 '12. 현물출자가액(원)'에는 차이가 있습니다.4) 기타 신주 발행에 관해 필요한 절차사항은 대표이사에게 위임합니다.5) 상기 일정 및 내용은 관계기관 및 내부사정에 따라 변경될 수 있습니다.

※ 관련공시
-

제3자배정 대상자
회사 또는 최대주주와의 관계
선정경위
증자결정 전후 6월이내 거래내역 및 계획
배정주식수(주)
비고

(주)콘텐트리중앙
모회사
계열사간 지배구조 변경을 통한 공간사업부문 시너지 강화 등 경영상의 목적을 달성하기 위함
1) IT용역 및 임대 매출2) 단기차입금 100억원
344,387
-

종속회사명
메가박스중앙 주식회사
영문
MegaboxJoongAng, Inc.

- 대표자
홍정인

- 주요사업
영화관 운영업

- 주요종속회사 여부
해당

종속회사의 자산총액(원)
951,490,606,533

지배회사의 연결 자산총액(원)
2,588,133,968,042

지배회사의 연결 자산총액 대비(%)
36.76

출처 : 금융감독원 전자공시시스템

당사는 중앙그룹의 중간지주회사로서 지주 사업(계열사관리 등), 콘텐트 사업(미디어 콘텐츠 제작/유통, 영화 제작/투자/배급), 공간 사업(영화관, 키즈 실내놀이터 운영). 기타사업
(임대사업, IT용역 등)을 영위하는 동시에 그룹의 신사업 포트폴리오 구축에 기여하고 있습니다. 이와 같은 당사
의 경영전략에 따라 활발한 투자 및 재무활동이 이루어지고 있으며, 향후 사업 역량 강화와 신규 사업 진출을 위해 상기 건과 유사한 투자가 결정된다면 차입금이 단기간에 급증하여 당사의 재무안정성이 저하될 가능성이 존재하오니 투자자분들께서는 이 점 유의해주시기 바랍니다.

[현금흐름 관련 위험]

다. 당사가 영위하는 산업의 특성상 영업상의 재고자산, 매입채무는 매우 미미하고 자회사인 에스엘엘중앙과 메가박스의 매출채권과 외주제작과 관련된 미지급금이 운전자본의 핵심입니다. 당사는 2023년 반기말 연결기준 영업활동현금흐름 -384억원, 투자활동현금흐름 +201억원, 재무활동현금흐름 +850억원으로 총 667억원의 현금이 증가하여 당반기 말 현금 및 현금성자산은 2,740억원을 기록했습니다
. 당사는 중간지주회사로서 현금흐름의 대부분을 차지하는 자회사의 현금흐름에 큰 영향을 받습니다.
자회사의 업황 변동에 따른 영업현금흐름 변화 및 지속적인 투자지출로 운전자금 부담이 확대되거나, 자회사의 매출채권에 대한 결제가 원활하게 이루어지지 않을 경우 당사의 유동성위험이 증가할 수 있습니다. 투자자분들께서는 이 점 유의해주시기 바랍니다.

당사가 영위하는 산업의 특성상 영업상의 재고자산, 매입채무는 매우 미미하고 자회사인 에스엘엘중앙과 메가박스의 매출채권과 외주제작과 관련된 미지급금이 운전자본의 핵심입니다. 당사는 2023년 반기말 연결기준 영업활동현금흐름 -384억원, 투자활동현금흐름 +201억원, 재무활동현금흐름 +850억원으로 총 667억원의 현금이 증가하여 당반기 말 현금 및 현금성자산은 2,740억원을 기록했습니다.

(단위 : 억원)

구 분
2023년 반기말
2022년
2021년
증감액

현금 및 예치금
2,740
2,073
3,209
-1,136

[당사 연결기준 현금흐름 요약]
(단위 : 억원)

구분
2023년 반기말
2022년
2021년
2020년

영업활동현금흐름
-384
501
-1,224
391

투자활동현금흐름
201
-3,623
-2,880
-3,446

재무활동현금흐름
850
2,011
6,009
3,664

현금의증가(감소)
667
-1,136
1,905
609

기초현금및현금성자산
2,073
3,209
1,248
640

기말현금및현금성자산
2,739
2,073
3,209
1,248

[당사 별도기준 현금흐름 요약]
(단위 : 억원)

구분
2023년 반기말
2022년
2021년
2020년

영업활동현금흐름
-41
1,006
-24
247

투자활동현금흐름
-41
-1,576
-332
-1,579

재무활동현금흐름
132
822
894
1,343

현금의증가(감소)
48
-653
538
12

기초현금및현금성자산
243
897
359
347

기말현금및현금성자산
292
243
897
359

또한, 당사의 2023년 반기말 연결기준 차입금 1조 536억원 중 1년 이내 만기가 도래하는 유동성차입금의 규모는 7,184억원 수준입니다. 한편 동시점 당사가 보유한 유동자산 5,954억원 중 현금 및 현금성자산은 2,740억원 수준으로, 해당 차입금의 이자비용에 대한 유동성 대응은 가능할 전망입니다.당사는 중간지주회사로서 현금흐름의 대부분을 차지하는 자회사의 현금흐름에 큰 영향을 받습니다. 자회사의 업황 변동에 따른 영업현금흐름 변화 및 지속적인 투자지출로 운전자금 부담이 확대되거나, 자회사의 매출채권에 대한 결제가 원활하게 이루어지지 않을 경우 당사의 유동성위험이 증가할 수 있습니다. 투자자분들께서는 이 점 유의해주시기 바랍니다.

[지배구조 관련 위험]

라. 당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 상 중앙 기업집단(중앙그룹)에 속한 계열회사입니다. 최상위 지배기업은 중앙홀딩스 주식회사이며, 당사는 그룹의 중간지주회사로서 증권신고서 제출 전일 기준 현재 당사의 최대주주는 중앙홀딩스 주식회사로(지분율 38.63%), 최대주주 및 특수관계인의 지분율은 42.24%입니다.
중앙그룹의 주요 사업부문은 지주부문, 신문부문, 방송부문, 영화부문 등으로 구성됩니다. 그룹 내 주력부문인 신문사업이 쇠퇴함에 따라 방송사업을 향후 신성장동력으로 선정하였으나, 신규 진출 사업들의 특성상 선투입되는 거액의 자금부담 대비 투자효율성이 낮아 신규사업을 통한 그룹의 성장에는 일정 기간이 소요될 것으로 예상됩니다. 또한 계열사의 경영성과나 평판이 악화될 경우 직간접적으로 영향을 받아 당사에도 부정적인 영향을 줄 수 있으므로 투자자분들께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

증권신고서 제출 기준일 현재 당사의 최대주주는 중앙홀딩스(주)입니다. 증권신고서 제출일 현재 총 7,441,217주를 보유하고 있으며, 지분율은 38.63%입니다. 당사의 최대주주의 보고서 작성 기준일 현재 영위 사업은 보유부동산 임대사업, 보유 계열회사 운영사업입니다. 2018년 1월 2일 사명을 (유)중앙미디어네트워크에서 중앙홀딩스(유)로 변경하였습니다. 또한, 중앙그룹 계열회사인 중앙일보(주)가 당사의 지분 2.44%를 보유하고 있습니다.

(기준일 :
2023년 08월 24일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
2023년 08월 24일

주식수
지분율
주식수
지분율

중앙홀딩스 주식회사
최대주주
보통주
7,441,217
38.63
7,441,217
38.63
-

중앙일보 주식회사
특수관계인
보통주
469,816
2.44
469,816
2.44
-

홍정도
특수관계인
보통주
225,100
1.17
225,100
1.17
-

계
보통주
8,136,133
42.24
8,136,133
42.24
-

-
-
-
-
-
-

또한 당사는 중앙그룹에 소속된 중간지주회사이며 증권신고서 작성기준일 현재 중앙일보 기업집단은 당사를 포함하여 총 89개로 이며, 이 중 상장사는 당사 1곳 입니다. 또한, 당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 의한 상호출자제한, 출자총액제한, 채무보증제한의 대상에 해당되지 않습니다. 중앙일보 기업집단의 국내법인과 해외법인 현황은 아래와 같습니다.

(기준일 :
2023년 08월 24일
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
1
(주)콘텐트리중앙
1101110545751

-
-

비상장
88
중앙일보(주)
1101110051493

휘닉스중앙(주)
1101110357445

중앙일보엠앤피(주)
1101111613276

에스엘엘중앙(주)
1101111764730

메가박스중앙(주)
1101111809403

중앙프라퍼티(주)
1101112048349

중앙일보에스(주)
1101112831679

(주)중앙멀티플렉스개발
1101116218758

허스트중앙(유)
1101140031613

휘닉스중앙제주(주)
2241110012935

중앙홀딩스(주)
1101140107464

중앙데일리(주)
1101116265874

(주)차이나랩
1101116200945

미디어프린팅넷(주)
1701110383745

휘닉스평창(주)
1450110018436

중앙리조트투자(주)
1450110017008

제이티비씨(주)
1101114560268

(유)제이씨엔
1101140205078

제이티비씨플러스(주)
1101115748243

제이티비씨스포츠(주)
1101114474625

스튜디오제이티비씨중앙(주)
1101116667864

제이티비씨미디어컴(주)
1101115371052

제이티비씨미디어텍(주)
1101114659144

(주)미디어링크
1101116117249

베이스이스트링창업벤처전문사모투자 합자회사
1101130022739

(주)베이스인베스트먼트
1101116658227

드림트러스트(유)
1349140000698

(주)다보중앙
1101113847097

(주)비에이엔터테인먼트
1101115040897

(주)필름몬스터
1101115702306

(주)퍼펙트스톰필름
1101115303451

베이스에이스트링창업벤처전문사모투자 합자회사
1101130026658

제이에이치앤드컴퍼니(주)
1101117354890

(주)올마루
1101117321203

스튜디오버드(주)
1101117430153

앤솔로지스튜디오(주)
1101117686631

커넥트중앙(주)
1101117713468

드라마하우스스튜디오(주)
1101117564077

스케일업플랫폼창업벤처전문사모투자 합자회사
1101130026963

원폴드인베스트먼트(주)
1101115074408

소레즈(주)
1101115391307

제로존시스템(주)
1101117926243

스튜디오피닉스(주)
1101117407889

제이티비씨중앙(주)
1101117942041

제이티비씨디스커버리(주)
1101117960142

(유)스튜디오제이앤에스
1101140280278

(유)재벌집막내아들문화산업전문회사
1101140280418

프로덕션에이치(주)
1101116195930

클라이맥스스튜디오(주)
1101116921004

러너블(주)
1101117985885

스튜디오잼(주)
1101118151435

에이치엘엘중앙(주)
1101118281399

써브라임(주)
1101115687954

하이지음스튜디오(주)
1101117306172

플레이타임중앙(주)
1101112190885

(주)어바웃콘텐츠
1211110383025

우성개발(주)
1101110084981

(주)레조넌스파트너스
1350110031563

(주)더기프팅컴퍼니
1101116543501

(주)미스터카멜
1101116626927

(주)소셜클럽
1101116573657

(유)아리앤댄
1101140163143

(주)코리아포트원
1101114727214

(주)차이코퍼레이션
1101116871960

그린터틀(주)
1101113102756

우성홀딩스(주)
1101113525669

비욘드뮤직1호사모투자합자회사
1101130029610

차이엑스(주)
1601110396097

(주)더안코어컴퍼니
1101116527240

(주)플랜트리파트너스
1101115884237

(주)데이원컴퍼니
1101116377877

(주)비팩토리
1101116187515

파이브부동산중개(주)
1101117842001

패스트벤처스(주)
1101117296117

패스트에어창업벤처전문사모투자 합자회사
1101130022961

패스트인베스트먼트(주)
1101115645192

패스트코웰창업벤처전문사모투자 합자회사
1101130021822

패스트트랙아시아(주)
1101114800268

패스트파이브(주)
1101115648899

패스트파이브씨앤디(주)
1101118016225

페어필드자산운용(주)
1101117946308

(주)비티엑스홀딩스
1101118244553

(주)한앤준
1101118223523

(주)아리앤제이
1101115272094

(주)오로시컴퍼니
1101117492963

(유)그린에너지매니지먼트아시아
1101140277605

에이블홀딩스(주)
1101114879908

(주)아루한
1101116841377

중앙그룹은 당사, 중앙일보, 제이티비씨가 주요 계열사로 구성되어 있습니다. 이 중 당사는 영화, 드라마 등 분야 성장 추세에 힘입어 높은 성장성을 나타내고 있으나, 중앙일보의 경우 신문업황 저하로 영업실적이 가변적인 상황입니다. 방송사업을 영위하는 제이티비씨 또한 전방산업을 광고시장으로 두고 있으며, 경기변동에 민감하며 수익 변동의 계절적 특수성을 가진 회사입니다.한편, 대주주인 중앙홀딩스(주)가 당사 설립 과정에서 1,300억원 이상을 출자하였고, 이후에도 유상증자에 꾸준히 참여하는 등 당사에 대한 지원이 이루어진 점을 감안할 때 그룹 지배주주의 지원의지는 높은 수준인 것으로 보입니다.중앙그룹은 국내 유력 일간지인 중앙일보의 신문사업을 중심으로 인쇄출판 콘텐트 제작, 방송/인터넷 언론 등의 미디어 플랫폼 사업, 교육 및 문화 서비스 제공으로 이어지는 일련의 종합미디어 관련 사업 포트폴리오를 확보하고 있습니다. 그룹 내 주력부문인 신문사업이 쇠퇴함에 따라 방송사업을 향후 신성장동력으로 선정하였고, 당사는 중앙그룹의 방송사업/콘텐트사업/극장사업을 담당하는 중간지주회사로서 중앙그룹의 신사업 포트폴리오 구축에 기여하고 있습니다. 그러나 당사 및 당사의 자회사들의 사업부문이 수익 변동성이 높다는 점과 계열사의 경영성과나 평판이 악화될 경우 직간접적으로 영향을 받아 당사에도 부정적인 영향을 줄 수 있으므로 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

[우발채무 관련 위험]

마.
증권신고서 제출 전일 현재 당사의 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건 7건(소송가액: 516,301천원)이 존재하며, 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다. 또한, 당사는 계열회사 등 피제공처에 지급보증을 제공하고 있으며, 당사 및 당사의 자회사가 실행한 대출에 대해 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있는 한편 당사 및 자회사가 발행한 증권에 대하여 조기상환권 및 지급보증 등의 약정을 체결하였습니다.상기 기술된 당사 및 자회사 계류중인 소송사건, 우발채무 및 약정사항과 관련하여 주요 변동사항이 발생할 경우 전자공시 또는 당사의 웹페이지 등을 통해 공시할 예정입니다. 위의 사항은 증권신고서 제출일
현재 당사의 재무제표 및 손익에는 직접적인 영향을 미치지 아니하지만, 향후 당사가 비용으로 인식해야 할 금액에 대해서 현재로서는 합리적으로 예측하기 어렵습니다. 한편 2023년 8월 14일 당사의 자회사인 메가박스를 포함한 멀티플렉스 3개사와 배급사 24개의 관계자 69명은 과거 5년간 국내 개봉영화 323편의 관객수 267만명을 부풀리는 등 업무방해 혐의로 검찰에 불구속 송치되었습니다. 동 사건은 현재 수사 중인 단계로 당사에 미칠 영향을 예상하기 어려우나 수사 결과에 따라 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 해당 사항들은 향후 진행상황에 따라 당사의 지급능력을 비롯한 재무사항과 경영실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 투자자분들께서는 투자의사 결정 시 해당 사항에 대해서 사전에 충분히 인지하시기 바랍니다.

증권신고서 제출 전일 현재 동사의 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건 7건(소송가액: 516,301천원)이 존재하며, 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.당사가 금융기관과 체결한 한도약정 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
금융기관
한도금액
실행금액

일반대출
KEB하나은행 외
87,014,000
41,073,909

동반성장론
KEB하나은행
4,000,000
2,486,494

합계
91,014,000
43,560,403

또한, 당사가 계열회사 등 피제공처에 제공하고 있는 지급보증의 상세 내역은 다음과 같습니다. 향후 당사의 지급보증을 받은 피제공처의 경영상황이 악화되고 차입금 연장 또는 차환발행이 불가하여 당사의 지급보증 이행이 현실화 될 경우 당사의 재무안정성에 부정정인 영향을 미칠 수 있습니다.

(단위: 천원)

제공방법
제공내역
보증금액
피제공처

(주)서울보증보험 발행 보증보험증권
거래이행보증
14,741,076
파르나스호텔 등

약속어음 담보제공
임차보증금반환청구권
5,800,000
(주)한국무역협회

한편, 당사는 당사 및 자회사가 실행한 대출에 대해 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있으며, 해당 차입금 상환 불능 시 담보권이 실행될 수 있습니다. 담보제공현황은 아래와 같습니다.

[담보제공현황]
(단위: 천원)

담보제공자산
담보제공자
장부가액
담보설정금액
계정과목
관련금액
담보권자

토지 및 건물
(주)콘텐트리중앙
58,566,950
103,000,000
장기차입금
85,000,000
산업은행 등

토지 및 건물
메가박스중앙(주)
16,287,810
10,000,000
장기차입금
5,000,000
신한은행

토지 및 건물
메가박스중앙(주)
1,399,444
13,000,000
단기차입금
9,000,000
대구축산업협동조합 등

정기예금및임차보증금
플레이타임중앙(주)
58,566,950
1,399,444
단기차입금
206,575
하나은행 등

또한, 당사와 당사의 자회사는 발행한 증권 및 실행한 거래에 대하여 조기상환권 및 지급보증 등의 약정을 아래와 같이 체결하였습니다.

(1) ㈜콘텐트리중앙의 메가박스중앙㈜ 신종자본대출 관련 약정사항종속회사인 메가박스중앙(주)는 2021년 8월 세레니티제일차, 2021년 12월 세레니티제이차로부터 신종자본대출을 실행하였습니다. 지배기업은 동 신종자본대출과 관련하여 세레니티제일차에 50,000,000천원 및 세레니티제이차 30,000,000천원의 자금보충 및 조건부 채무인수를 제공하는 약정을 체결하였습니다.(2) ㈜콘텐트리중앙의 메가박스중앙(주) 사모사채발행 관련 약정사항종속회사인 메가박스중앙(주)는 2022년 12월 권면총액 금 삼백억(30,000,000천원)의 무기명식 담보부 사모사채를 발행하였습니다. 당사는 메가박스중앙(주)가 발행한 무기명식 담보부 사모사채 30,000,000천원과 관련하여 자금보충 및 조건부 채무인수를 제공하는 약정을 체결하였습니다.(3) 에스엘엘중앙㈜의 지급이행 보증책임종속회사인 SLL Shark Holdings LLC는 Atwater Season 2 SPV, LP(이하"Atwater")로부터 USD 36,850,000을 출자 받았으며, 이와 관련하여 SLL Shark Holdings LLC의 100% 주주인 SLL America, Inc.는 Atwater와 put option이 포함된 주주간 계약을 체결하였습니다. Atwater가 put option 행사 시, SLL America, Inc.는 행사대금을 지급하며, 에스엘엘중앙㈜은 동 지급 이행의무에 대한 보증책임을 부담하기로 결정하였습니다.

(4) ㈜콘텐트리중앙 제17회 전환사채 발행 관련 약정사항당사는 투자자계약서에 규정된 의무위반시 사채 전부 또는 일부에 대하여 조기상환일 전일까지 연복리 12%를 가산한 금액으로 조기상환청구를 할 수 있는 권리를 부여하였습니다.

(5) 에스엘엘중앙(주) 전환우선주 관련 약정사항종속회사인 에스엘엘중앙(주)는 2021년 3월 26일 전환우선주 24,925,226주를 발행하였습니다. 동 전환우선주와 관련하여 지배기업은 3년(최대 2년 연장가능) 이내에 에스엘엘중앙(주)의 IPO를 완료해야하며 기한내 완료하지 못할 시 투자자에게 최소 연 2.9% 내부수익률을 실현할 수 있는 Exit 제안을 해야하는 약정을 체결하였습니다.상기 사항 외에도, 당사는 관계기업인 하우픽쳐스, 앤피오엔터테인먼트의 투자주식과 관련하여 상대주주와 우선매수권 및 동반매각권 약정 등을 체결하고 있습니다. 하우픽쳐스의 잔여지분에 대하여 기존 주주에게 지분을 매입하는 콜옵션을 행사할 수 있으며, 기존 주주는 당사에게 지분을 매각하는 풋옵션을 행사할 수 있는 권리를 가지고 있습니다. 또한, 당사는 코엑스몰지점 등 영화관운영을 위한 임대차계약을 체결하고 있으며, 매출액의 일정비율을 변동임차료 또는 고정임차료로 지급하고 있습니다.
한편 2023년 8월 14일 당사의 자회사인 메가박스를 포함한 멀티플렉스 3개사와 배급사 24개의 관계자 69명은 과거 5년간 국내 개봉영화 323편의 관객수 267만명을 부풀리는 등 업무방해 혐의로 검찰에 불구속 송치되었습니다. 동 사건은 현재 수사 중인 단계로 당사에 미칠 영향을 예상하기 어려우나 수사 결과에 따라 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 당사는 상기 기술된 당사 및 자회사 계류중인 소송사건, 우발채무 및 약정사항과 관련하여 주요 변동사항이 발생할 경우 전자공시 또는 당사의 웹페이지 등을 통해 공시할 예정입니다. 위의 사항은 증권신고서 제출일 현재 당사의 재무제표 및 손익에는 직접적인 영향을 미치지 아니하지만, 향후 당사가 비용으로 인식해야 할 금액에 대해서 현재로서는 합리적으로 예측하기 어렵습니다. 해당 사항들은 향후 진행상황에 따라 당사의 지급능력을 비롯한 재무사항과 경영실적에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며, 투자자분들께서는 투자의사 결정 시 해당 사항에 대해서 사전에 충분히 인지하시기 바랍니다.

3. 기타위험

[환금성 제약 위험]

가. 금번 발행되는 제21-1회 및 제21-2회 무보증사채는 채권상장요건을 충족하여 환금성위험은 낮을 것으로 판단되나,
매매가 원활하게 이루어지지 않거나, 평가손실을 입을 경우에는 환금성이 제약될 수 있습니다.

본 사채는 한국거래소의 채무증권의 신규상장요건을 충족하고 있으며, 상세한 내역은 다음과 같습니다.

구 분
요 건
요건 충족 여부

발행회사
자본금이 5억원 이상일 것
충족

모집 또는 매출
모집 또는 매출에 의하여 발행되었을 것
충족

발행총액
발행액면총액이 3억원 이상일 것
충족

미상환액면총액
당해 채무증권의 미상환액면총액이 3억원 이상일 것
충족

본 사채의 상장신청은 수요예측 결과를 반영한 정정공시 이후 할 예정이며, 상장예정일은 2023년 09월 06일입니다. 상기에서 보는 바와 같이 본 사채는 한국거래소의 채무증권 상장요건을 충족하고 있는 바, 한국거래소의 상장심사를 무난하게 통과할 것으로 판단됩니다. 그러나 급변하고 있는 채권시장 상황에 의해 영향을 받을 가능성은배제할 수 없으며 또한 상장 이후 채권 수급에 불균형이 발생할 경우 환금성에 제약이 있을 수 있음을 유의하시기 바랍니다.본 사채는「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 사채를 한국예탁결제원의전자등록계좌부에 전자등록하므로, 실물채권을 발행하지 아니하며, 등록필증의 교부 등이 존재하지 않습니다. 또한 사채권을 발행하지 않으므로 '주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률' 제39조에 의거 전자등록주식 등의 소유자가 권리행사를 위하여 계좌관리기관을 통해 신청하는 경우 전자등록기관인 한국예탁결제원에서 '소유자증명서'를 발행하여야 합니다. 또한 본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록되므로, 등록 말소 시 사채권 발행을 청구할 수 없습니다.

[기한이익 상실 위험]

나. 당사가 본 사채의 발행과 관련하여 사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여
담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다.

당사가 본 사채의 발행과 관련하여 사채관리회사와 맺은 사채관리계약과 관련하여 담보권 설정 등의 제한, 자산의 처분제한 등의 의무조항을 위반한 경우 본 사채의 사채권자 및 사채관리회사는 사채권자집회의 결의에 따라 당사에 대해 서면통지를 함으로써 당사가 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실함을 선언할 수 있습니다. 기타 자세한 사항은 사채관리계약서를 참고하시기 바랍니다.
[일정변경 및 예금자 보호 미적용 대상 위험]

다. 본 증권신고서상의 공모일정은 확정된 것이 아니며,
증권신고서의 기재사항은 금융감독원 공시심사과정에서 정정사유가 발생할 경우 변경될 수 있음을 유의하시고, 최종 증권신고서 및 투자설명서 내용을 참고하시기 바랍니다. 또한
본 사채는 예금자보호법의 적용 대상이 아니고, 원리금상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속되며 원리금 상환을 (주)콘텐트리중앙이 전적으로 책임집니다.

본 신고서는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제120조1항 규정에 의해 효력이 발생하며, 제120조3항에 규정된 바와 같이 이 신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다.본 사채는 예금자보호법의 적용 대상이 아니고, 금융기관 등이 보증한 것이 아니며, 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다. 또한 본 사채는 무보증 공모사채이며, 본 채권의 원리금 상환을 (주)콘텐트리중앙이 전적으로 책임집니다.

금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 정기보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자자여러분께서는 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.
[투자위험요소 관련 유의사항]

라.
당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제상황 등에 의하여 직접적 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 경제상황에 대한 경영자의 현재까지의 평가를 반영하고 있으나 그 실제결과는 현재 시점에서의 평가와는 상당히 다를 수 있는 만큼, 투자자 여러분께서는 이점 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다.

당사는 상기에 기술된 투자위험요소 외에도 전반적으로 불안정한 경제 상황 등에 의하여 직접적으로 또는 간접적으로 영향을 받을 수 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 경제상황에 대한 경영자의 현재까지의 평가를 반영하고 있으나 그 실제 결과는 현재 시점에서의 평가와는 상당히 다를 수 있는 만큼, 투자자께서는 이점 유의하여 투자에 임하시기 바랍니다.금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자자 여러분께서는 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.
[신용평가에 관한 사항]

마.
본 사채는 한국신용평가(주) 및 한국기업평가(주)로부터 BBB0 등급을 받았습니다. BBB0 등급의 의미는 원리금 지급확실성은 인정되지만 장래 환경변화로 전반적인 채무상환능력이 저하될 가능성이 있다는 의미입니다. 투자자여러분께서는 증권신고서에 기재된 투자위험요소와 함께 첨부된 신용평가서의 내용을 충분히 고려하셔서 투자의사결정에 임하시기 바랍니다.

당사는 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제11조에 의거, 당사가 발행할 제21-1회 및 제21-2회 무보증 공모사채에 대하여 회사채 신용등급 결정을 위해 2개 신용평가 전문기관으로부터 동 사채의 신용등급을 BBB0등급으로 받았습니다. 신용평가의 결과 및 정의는 다음과 같습니다. 최근 3년간 신용등급의 변동은 없었습니다.

[주요 등급논리]

구분
내용

한국신용평가(주)
- 확고한 사업지위를 바탕으로 계정 수 등 사업기반 확대- 외형 및 수익성 개선세 지속- 배당정책 변화에 따른 차입부담 감축 전망

한국기업평가(주)
- 환경가전 산업내 시장지위, 누적 계정수 등 감안시 매우 우수한 사업기반 확보- 제품다각화와 해외부문 수요 증가를 바탕으로 매출 및 수익성 개선 추세- 매우 우수한 잉여현금흐름을 창출하고 잇으며, 배당부담 완화에 따른 현금흐름 및 재무안정성 개선 전망

[한국신용평가 등급체계 및 정의]

신용등급
등급의 정의

AAA
원리금 지급능력이 최상급임.

AA
원리금 지급능력이 매우 우수하지만 AAA의 채권보다는 다소 열위임.

A
원리금 지급능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을 받기 쉬운 면이 있음.

BBB
원리금 지급능력이 양호하지만 상위등급에 비해서 경제여건 및 환경악화에 따라 장래 원리금의 지급능력이 저하될 가능성을 내포하고 있음.

BB
원리금 지급능력이 당장은 문제가 되지 않으나 장래 안전에 대해서는 단언할 수 없는 투기적인 요소를 내포하고 있음.

B
원리금 지급능력이 결핍되어 투기적이며 불황시에 이자지급이 확실하지 않음.

CCC
원리금 지급에 관하여 현재에도 불안요소가 있으며 채무불이행의 위험이 커 매우 투기적임.

CC
상위등급에 비하여 불안요소가 더욱 큼.

C
채무불이행의 위험성이 높고 원리금 상환능력이 없음.

자료 : 한국신용평가

[한국기업평가 등급체계 및 정의]

신용등급
등급의 정의

AAA
원리금 지급확실성이 최고수준이며, 현단계에서 합리적으로 예측가능한 장래의 어떠한 환경변화에도 영향을 받지않을 만큼 안정적임.

AA
원리금 지급확실성이 매우 높지만 AAA등급에 비해 다소 열등한 요소가 있음.

A
원리금 지급확실성이 높지만 장래 급격한 환경변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음.

BBB
원리금 지급확실성은 인정되지만 장래 환경변화로 전반적인 채무상환능력이 저하될 가능성이 있음.

BB
원리금 지급 확실성에 당면 문제는 없지만 장래의 안정성면에서는 투기적 요소가 내포되어 있음.

B
원리금 지급 확실성이 부족하여 투기적이며, 장래의 안정성에 대해서는 현단계에서 단언할 수 없음.

CCC
채무불이행이 발생할 가능성을 내포하고 있어 매우 투기적임.

CC
채무불이행이 발생할 가능성이 높아 상위등급에 비해 불안요소가 더욱 많음.

C
채무불이행이 발생할 가능성이 극히 높고 현단계에서는 장래 회복될 가능성이 없을 것으로 판단됨.

D
원금 또는 이자가 지급불능 상태에 있음.

자료 : 한국기업평가

다만 현재의 신용등급이 본 사채의 만기시까지 동일하게 유지되는 것을 보장하지는 않으며 향후 당사가 속한 산업환경 또는 당사의 재무구조가 악화될 경우 당사의 신용등급이 하향 조정될 가능성이 존재합니다. 투자자 여러분께서는 상기 주요 등급논리,신용등급의 정의 및 본 공시서류에 첨부되는 신용평가서를 통해 각 신용평가사에서 기재한 위험요인을 반드시 확인하신 후 투자해 주시기 바랍니다.

당사의 기존 발행 사례 및 최근 BBB급 채권의 발행사례들을 참고하였을 때, 개인투자자들의 참여가 상위등급 채권대비 높을 것으로 판단되며, 특히, 웅진, STX, 동양그룹 등 비우량 등급 회사채 및 기업어음(CP)에 투자한 개인투자자들이 원리금을 지급 받지 못하는 사례가 있었던 상황에서 BBB0(안정적) 등급의 본 사채에 대한 투자는 보수적인 접근이 필요할 것으로 판단됩니다.

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

금번 (주)콘텐트리중앙 제21-1회 및 제21-2회 무보증사채의 인수인이자 공동대표주관회사인 신한투자증권(주) 및 삼성증권(주)(이하 공동대표주관회사)는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제119조 제1항 및 제125조에 따라 본 공모에 따른 평가의견을 기재합니다.본 장에 기재된 분석의견은 공동대표주관회사가 기업실사과정을 통해 발행회사인 (주)콘텐트리중앙으로부터 제공받은 정보 및 자료에 기초한 합리적, 주관적 판단일 뿐이므로, 이로 인해 공동대표주관회사가 투자자에게 본건 공모에의 투자 여부에 관한 경영 또는 재무상의 조언 또는 자문을 제공하는 것은 아니며, 공동대표주관회사는 이러한 분석의견의 제시로 인하여 예비투자설명서, 투자설명서 또는 증권신고서 기재 내용의 진실성, 정확성에 관하여 원칙적으로 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」상의 책임을 부담하는 것은 아니라는 점에 유의하시기 바랍니다.다만, 공동대표주관회사가 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 공동대표주관회사의 분석의견의 기재사항 중 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성도 있음을 참고하시기 바랍니다.기업실사 참여기관, 기타 전문가 등이 상당한 주의 의무를 하지 아니하여 본인의 평가의견 기재 등과 관련하여 증권신고서 및 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서 포함)의 기재사항(일정한 경우 첨부서류 포함)의 중요사항에 관하여 거짓의 기재 또는 표시가 있거나 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로써 증권의 취득자가 손해를 입은 것으로 인정되는 경우에는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제125조에 따라 손해배상책임을 부담할 가능성이 있음을 참고하시기 바랍니다.또한, 본 평가의견에 기재된 당사의 분석의견 중에는 예측정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에 대한 실제 결과는 여러가지 요소들의 영향에 따라 최초에 예측했던 것과 다를 수 있다는 점에 유의하시기 바랍니다.

1. 분석기관

구 분
증 권 회 사

회 사 명
고 유 번 호

공동대표주관회사
신한투자증권(주)
00138321

공동대표주관회사
삼성증권(주)
00104856

2. 분석의 개요

(1) 실사일정

구분
일시

기업실사 기간
2023.08.11 ~ 2023.08.24

방문실사
2023.08.24

실사보고서 작성 완료
2023.08.24

증권신고서 제출
2023.08.25

(2) 실사참여자[발행회사 참여자]

직책
성명
부서
담당업무

팀장
이희억
재무팀
자금업무

과장
나성조
재무팀
자금업무

[주관회사 참여자]

소속기관
부서
성명
직책
실사업무분장
주요경력

신한투자증권(주)
커버리지1부
방종호
이사
기업실사 총괄
기업금융업무 등 23년

신한투자증권(주)
커버리지1부
김유민
부장
기업실사 책임
기업금융업무 등 12년

신한투자증권(주)
커버리지1부
김명기
팀장
기업실사 실무
기업금융업무 등 8년

신한투자증권(주)
커버리지1부
박승훈
선임
기업실사 실무
기업금융업무 등 6년

신한투자증권(주)
커버리지1부
김민경
선임
기업실사 실무
기업금융업무 등 5년

삼성증권(주)
Advisory 4팀
김성민
이사
기업실사 총괄
기업금융업무 16년

삼성증권(주)
Advisory 4팀
공성식
부장
기업실사 책임
기업금융업무 등 14년

삼성증권(주)
Advisory 4팀
박수민
과장
기업실사 실무
기업금융업무 4년

삼성증권(주)
Advisory 4팀
김지우
대리
기업실사 실무
기업금융업무 2년

(3) 실사내용

주요내용
점검사항

1. 모집 또는 매출증권에 관한 사항
기업실사 보고서 (주1)

2. 증권의 주요 권리 내용
기업실사 보고서 (주2)

3. 투자위험요소
기업실사 보고서 (주3)

4. 자금의 사용목적
기업실사 보고서 (주4)

5. 경영능력 및 투명성
기업실사 보고서 (주5)

6. 회사의 개요
기업실사 보고서 (주6)

7. 사업의 내용
기업실사 보고서 (주7)

8. 재무에 관한 사항
기업실사 보고서 (주8)

9. 감사인의 감사의견 등
기업실사 보고서 (주9)

10. 회사의 기관 및 계열회사에 관한 사항
기업실사 보고서 (주10)

11. 주주에 관한 사항
기업실사 보고서 (주11)

12. 임원 및 직원 등에 관한 사항
기업실사 보고서 (주12)

13. 이해관계자와의 거래내용 등
기업실사 보고서 (주13)

14. 기타 투자자보호를 위해 필요한 사항
기업실사 보고서 (주14)

상기 기업실사항목의 상세내역은 증권신고서에 첨부된 [기업실사] 첨부 문서를 참고하시기 바랍니다.

(4) 기업실사내용 및 이행내역

일시
기업실사내용 및 확인자료

2023년 08월 11일
가) 발행회사 초도 방문- 실사 실무자 소개 및 실사 일정 논의- 기업실사 체크리스트 송부 및 자료 요청나) 진행사항 확인- 즉시 받을 수 있는 자료와 준비가 필요한 자료 분류- 회사의 전반적 상황에 대한 인터뷰- 향후 인터뷰 일정 협의- 공시 및 뉴스 내용 등을 통한 발행회사 및 소속산업 사전 조사- 기업실사 체크리스트 확인

2023년 08월 11일~2023년 08월 18일
가) 회사 일반, 조직, 인사, 지배구조 실사 시작- 회사일반 자료 검토- 조직 자료 검토- 주주현황 및 지배구조 자료 검토- 사업부문별 현황 자료 검토나) 관계회사, 회계원칙 사업부문별 현황 및 목표시장 실사 시작- 관계회사 자료 검토- 회계원칙 자료 검토- 사업부문별 현황 자료 검토- 목표시장 자료 검토다) 재무제표, 매출원가, 판매비와 관리비 내용 실사 시작- 재무제표 자료 검토- 매출원가 자료 검토- 판관비 자료 검토라) 인터뷰 및 Q&A- 회사일반 질문지 Q&A - 조직 분야 질문지 Q&A- 주주 현황 및 지배구조 질문지 Q&A - 사업부문별 현황 Q&A- 기타 내용 Q&A 시간- 관계회사 질문지 Q&A- 회계원칙 질문지 Q&A - 사업부문별 현황 질문지 Q&A- 목표시장 질문지 Q&A - 재무제표, 매출원가, 판관비 Q&A - 기타사항Q&A 시간마) 실사 정리 및 브리핑

2023년 08월 18일
- 인터뷰 및 Q&A- 미수령 및 추가 요청 자료 점검 및 요청

2023년 08월 18일~2023년 08월 24일
가) 미수령 및 추가 요청자료 점검 및 요청나) 소송사건, 보증, 담보, 주식희석화, 관리종목 내용 실사 시작- 소송사건 자료 검토- 보증 자료 검토- 주식 희석화 자료 검토- 관리 종목 자료 검토다) 운전자본, 차입금, 유형자산, 대여금 실사 시작- 운전자본 자료 검토- 차입금 자료 검토- 유형자산 자료 검토- 대여금자료검토라) 타법인 주식, 주요계약, 자금사용목적, IFRS 내용 실사 시작- 타법인 주식 자료 검토- 주요계약 자료 검토- 자금사용목적 자료 검토- IFRS 자료검토마) 세금, 유동자산, Capex 실사 시작- 세금 자료 검토- 유동자산 자료 검토- Capex 자료검토

2023년 08월 24일
- 실사이행보고서 및 증권신고서 작성 / 검토

3. 종합평가의견

가. 동사의 사업부문은 크게 중간지주회사로서의 지주 사업(계열사관리 등), 콘텐츠 사업(미디어 콘텐츠 제작/유통, 영화 제작/투자/배급), 공간 사업(영화관, 키즈 실내놀이터 운영). 기타사업(임대사업, IT용역 등) 부문으로 구성되어 있습니다.

사업부문
사업 내용
주요회사
2023년 주요 작품

지주
자회사 관리 및 투자

-

콘텐츠
드라마, 영화 콘텐트 제작 및 유통 영화 제작/투자/배급
에스엘엘중앙(주), 플러스엠(주)
드라마 : , , , , 영화 : , <대외비>, <소울메이트>

공간
멀티플렉스 영화관 운영 키즈 실내 놀이터 운영
메가박스중앙(주), 플레이타임(주)
<범죄도시 3>, <엘리멘탈>, <오펜하이머>

콘텐트 제작/유통업의 경우 유료방송 채널, 국내외 OTT업체, 온라인 채널, VOD서비스 등 미디어 소비 형태가 다양해지고 있습니다. 방송 매체가 다변화되고 방송 콘텐트에 대한 접근성이 상승함에 따라, 콘텐트의 질이 방송 플랫폼의 수익성을 결정하는 보다 중요한 요인으로 변화하고 있습니다. 상기와 같은 환경변화에 따라 방송산업 내에서 콘텐트 제작사의 지위가 전반적으로 강화되고 있습니다. 동사는 '재벌집 막내아들', '카지노2', '범죄도시3','닥터 차정숙', '킹더랜드'등의 흥행작들을 제작한 바 있으며 지상파 및 국내 전통미디어 뿐만 아니라 글로벌OTT, 온라인 방송서비스 등 글로벌 뉴미디어 시장까지 국내외 콘텐트 플랫폼을 확장하고 있습니다. 그러나 독립제작사들의 경쟁이 심화되고 있으며 일부 거대 자본력과 네트워크를 바탕으로 한 경쟁업체의 진입에 따른 경쟁심화로 인하여 드라마 제작 시장의 수익성 악화 및 동사의 시장점유율 하락 등이 발생할 수 있고, 이는 동사의 재무실적에 부정적 영향을 줄 수 있는 바, 투자자분들께서는 투자 판단 시 이 점 유의하시길 바랍니다.영화관 산업의 경우 영화 콘텐트의 차별화보다는 서비스 경쟁력, 고객과의 근접성 확보 등이 수익성에 1차적인 영향을 주고 있습니다. 따라서 동사는 경쟁력 제고를 위하여 돌비시네마, MX관 등 사운드 특화관을 통해 고객에게 고품질의 공간 경험 제공, 부티크 프라이빗, 부티크스위트 등 프리미엄 상영관 모델을 선도 개발, 퍼피시네마, 메가박스 키즈 등 가족과 함께 즐길 수 있는 공간 마련을 통해 다양한 측면에서 서비스 차별화를 시도하고 있습니다. 또한 수도관 중심의 주요 거점 지역을 중심으로 입점하여 뛰어난 집객 효과를 보유하고 있습니다. 그러나 멀티플렉스 3사의 영화 콘텐트가 크게 차별화되어 있지 않고 추후 경쟁심화로 인하여 경쟁비용이 증가할 시 이는 영화 상영 산업의 수익성 악화 요인이 될 수 있습니다. 투자자들께서는 투자의사결정 시 이 점 유의하시기 바랍니다.
나. 동사의 사업영역은 콘텐트 사업 매출(드라마 제작, 콘텐트 유통, 영화 제작/투자/배급 등), 공간 사업 매출(영화상영, 키즈놀이터 운영 등), 기타사업 매출(임대사업, IT용역 등)로 분류되며 2023년 반기말 연결기준 매출 비중은 각각 59.5%, 30.2%, 10.3%로 콘텐트 부문이 가장 큰 비중을 차지하고 있습니다.

[연결기준 주요 제품 매출액 추이]

(단위 : 억원)

구 분
매출 유형
2023년 반기말
2022년 반기말
2022년
2021년

매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율

콘텐트
드라마 제작/유통, 영화 제작/투자/배급 등
2,776
59.5%
3,175
78.82%
6,040
70.9%
4,845
71.5

공간
영화관, 키즈 실내 놀이터 운영 등
1,408
30.2%
775
19.24%
2,160
25.3%
1,779
26.3%

기타
임대사업, IT용역 등
481
10.3%
78
1.94%
321
3.8%
147
2.2%

합 계
4,665
100.0%
4,028
100.00%
8,521
100.00%
6,771
100.00%

자료 : 동사 각 사업년도 사업보고서, 반기보고서

콘텐트사업 부문의 경우, 국내외 플랫폼 및 OTT 산업 확장에 따른 방송 콘텐트 유통 부문의 매출이 빠르게 성장하였으며, 동사가 투자 및 배급한 <범죄도시2>, <헌트>의 흥행 및 중앙미디어 그룹 계열 드라마의 제작 수요 증가로 드라마 제작 부문 또한 안정적인 외형 확장을 이어갔습니다. 그 결과 콘텐츠사업의 매출은 2021년 기준 4,845억원에서 2022년 기준 6,040억원으로 증가하였으며 2023년 상반기 2,776억의 매출을 기록하고 있습니다.공간사업 부문의 경우, 코로나19로 인한 국내 사회적 거리두기 제한조치 완화와 더불어 인기작의 개봉으로 인해 전국 영화관 관람객 수가 코로나 이전수준으로 회복하였습니다. 또한, <탑건:매버릭>, <아바타:물의 길> 등 글로벌 흥행작 개봉에 힘입어 2022년 국내 박스오피스 전체 관람객 수는 2022년 11,281만명으로 2021년 6,053만명 대비 86% 증가하였습니다. 2022년 11월 인수한 키즈 실내놀이터 사업을 영위하는 플레이타임의 흑자 전환과 더불어, 하반기 영화관 티켓가격 추가 인상과 관객수 증가 효과도 반영되며 동사의 공간사업 부문의 매출은 2021년 기준 1,004억원에서 2022년 기준 2,159억원으로 증가하였습니다. 더불어 2023년 상반기 영화관의 매점 내 콤보세트 메뉴 구성의 다양화를 통한 상품 매출과 전문 광고대행사를 통한 스크린 광고 진행등으로 부가수익을 확대하며 매출액 1,408억원을 기록했습니다.2022년, 연결기준 동사는 콘텐트 및 공간 사업 부문에서 전년 대비 큰 폭의 매출상승을 이루어냈으나 영업이익 적자폭은 확대되었습니다. 동사의 2022년 연결기준 매출액은 8,521억원을 기록하며 전년 6,771억원 대비 25.8% 증가한 반면, 영업이익은 -716억으로 전년 -574억원 대비 적자폭이 확대되었습니다. 그러나 2023년 2분기 드라마들의 연속된 흥행세와 더블어 OTT 동시방영 비중 확대로 수익성이 개선되었으며 WiiP의 작품 공개 실적이 선반영되며 반기 누적 적자폭을 축소시켰고, 분기기준 영업이익은 78억원으로 흑자전환했습니다.동사의 수익성은 2023년 방송부문 제작 편수 증가 및 시즌제 라인업 확장, 극장부문은 관객수 회복과 투자, 제작 및 배급 작품 편수 증가로 개선이 기대되나, 방송, 극장 등 미디어 산업의 불확실성 및 경기 탄력성으로 인하여 동사의 수익성은 불확실성을 내재하고 있습니다. 또한, 동사의 사업부문과 유사한 사업을 영위하는 경쟁업체의 출현은 판매 매출 단가 감소를 야기할 수 있습니다. 동사가 현재와 같은 우수한 콘텐트 공급 및 영화 배급 실적을 유지하지 못할 경우 매출액이 감소하여 동사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재하오니 투자자분들께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.

다. 동사가 영위하는 산업의 특성상 영업상의 재고자산, 매입채무는 매우 미미하고 자회사인 에스엘엘중앙과 메가박스의 매출채권과 외주제작과 관련된 미지급금이 운전자본의 핵심입니다. 동사는 2023년 반기말 연결기준 영업활동현금흐름 -384억원, 투자활동현금흐름 +201억원, 재무활동현금흐름 +850억원으로 총 667억원의 현금이 증가하여 당반기 말 현금 및 현금성자산은 2,740억원을 기록했습니다.동사의 2023년 반기말 연결기준 차입금 1조 536억원 중 1년 이내 만기가 도래하는 유동성차입금의 규모는 7,184억원 수준입니다. 한편 동시점 동사가 보유한 유동자산 5,954억원 중 현금 및 현금성자산은 2,740억원 수준으로, 해당 차입금의 이자비용에 대한 유동성 대응은 충분히 가능한 상황입니다.동사는 중간지주회사로서 현금흐름의 대부분을 차지하는 자회사의 현금흐름에 큰 영향을 받습니다. 자회사의 업황 변동에 따른 영업현금흐름 변화 및 지속적인 투자지출로 운전자금 부담이 확대되거나, 자회사의 매출채권에 대한 결제가 원활하게 이루어지지 않을 경우 동사의 유동성위험이 증가할 수 있습니다. 투자자분들께서는 이 점 유의해주시기 바랍니다
라. 동사의 2023년 상반기 말 연결기준 총자산증가율은 8.05%, 자기자본증가율은 -14.53%, 매출액증가율은 16.21%이며, 영업이익은 -224억원으로 적자지속하였습니다. 동사의 2022년 연결기준 총자산증가율은 15.25%, 자기자본증가율은 -0.87%, 매출액증가율은 25.83%이며, 영업이익은 -716억원으로 적자지속하였습니다. 그러나 2023년 2분기 드라마들의 연속된 흥행세와 더블어 OTT 동시방영 비중 확대로 수익성이 개선되었으며 WiiP의 작품 공개 실적이 선반영되며 반기 누적 적자폭을 축소시켰고, 분기기준 영업이익은 78억원으로 흑자전환했습니다.
마. 증권신고서 제출 전일 현재 동사는 205억원 상당의 지급보증 및 992억원 상당의 차입금에 담보를 제공하고 있으나, 지급보증, 담보제공 등 우발채무와 관련하여 대주주의 지원 여력 및 영향력 있는 언론매체로서의 특수성 등을 감안하여 동사의 재무안정성이 크게 악화될 가능성은 제한적일 것으로 판단됩니다.

바. 한편, 이번 사채 발행 후 동사의 총차입금 규모가 증가함에 따라 부채비율은 317.74%, 차입금의존도는 41.82%로 재무수치가 변동 될 예정입니다. 따라서 투자자 여러분들께서는 이번 사채 발행으로 인해 동사의 재무안정성 수치가 다소 악화될 수 있음을 유념하여 주시기 바랍니다.
사. 동사는 한국신용평가(주)와 한국기업평가(주)로부터 각각 BBB0(안정적) 등급을 받았습니다. 금번 발행되는 동사의 제21-1회 및 제21-2회 무보증사채의 원리금 상환은 무난할 것으로 사료되나, 국내외 거시경제 변수의 변화로 상환에 대한 확실성이 저하될 수 있습니다. 또한 본 사채는 금융기관 등이 보증한 것이 아니므로 원리금상환은 (주)콘텐트리중앙이 전적으로 책임을 집니다. 따라서 투자자 여러분께서는 상기 검토결과는 물론, 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 동사의 회사 전반에 걸친 현황 및 재무상의 위험과 산업의 영업상의 위험요소를 감안하시어 투자에 유의하여 주시기 바랍니다.

아. 공동대표주관회사인 신한투자증권(주)과 삼성증권(주)는 (주)콘텐트리중앙이 제출한 자료와 동사가 객관적으로 정확하고 신뢰할 수 있다고 믿어지는 자료를 중심으로 실사를 수행하였으며, 객관적인 입장에서 공정을 기하기 위하여 최선의 노력을 다 하였습니다. 공동대표주관회사는 상기 실사를 통해 제공받는 자료들로부터 도출된 결과나 오류, 누락 등에 대하여 책임지지 않으며, 인간적 또는 기계적, 기타 그 외의 다른 요인에 의한 오류발생 가능성으로 인해 본 평가 내용에 대해 명시적으로 혹은 묵시적으로도 증명이나 서명 또는 보증 및 단언을 할 수 없습니다.
자. 동사가 현재 알고 있지 못하거나 중요하지 않다고 판단하여 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재하지 않은 사항이라 하더라도 회사의 운영에 중대한 부정적 영향을 미칠 수 있다는 가능성을 배제할 수는 없으므로, 투자자께서는 동 증권신고서 및 투자설명서에 기재된 정보에만 의존하여 투자판단을 해서는 안되며, 독자적이고도 세밀한 판단에 의해 투자결정을 하시기 바랍니다.

2023년 08월 25일

공동대표주관회사 신한투자증권 주식회사

대표이사 김 상 태

공동대표주관회사 삼성증권 주식회사

대표이사 장 석 훈

V. 자금의 사용목적

1. 모집 또는 매출에 의한 자금조달 내역

가. 자금조달금액

[제21-1회]
(단위: 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
30,000,000,000

발행제비용(2)
116,720,000

순수입금[(1)-(2)]
29,883,280,000

[제21-2회]
(단위: 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액(1)
25,000,000,000

발행제비용(2)
100,770,000

순수입금[(1)-(2)]
24,899,230,000

나. 발행제비용의 내역

[제21-1회]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
15,000,000
발행금액 ×0.05%

대표주관수수료
30,000,000
전자등록총액 ×0.10%

인수수수료
60,000,000
전자등록총액 ×0.20%

사채관리수수료
5,000,000
정액

신용평가수수료
5,000,000
한신평, 한기평(VAT별도)

기타 비용
상장수수료
1,300,000
250억원 이상 ~ 500억원 미만

상장연부과금
100,000
상장기간 1년당 100,000원 (한도 : 50만원)

전자등록수수료
300,000
전자등록총액의 100,000분의 1 (한도 : 50만원)

표준코드부여수수료
20,000
회차 당 20,000원

합 계
116,720,000
-

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

[제21-2회]
(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
15,000,000
발행금액 ×0.06%

대표주관수수료
25,000,000
전자등록총액 ×0.10%

인수수수료
50,000,000
전자등록총액 ×0.20%

사채관리수수료
2,000,000
정액

신용평가수수료
7,000,000
한신평, 한기평(VAT별도)

기타 비용
상장수수료
1,300,000
250억원 이상 ~ 500억원 미만

상장연부과금
200,000
상장기간 1년당 100,000원 (한도 : 50만원)

전자등록수수료
250,000
전자등록총액의 100,000분의 1 (한도 : 50만원)

표준코드부여수수료
20,000
회차 당 20,000원

합 계
100,770,000
-

주) 상기 발행제비용은 회사의 자체자금으로 충당할 예정입니다.

2. 자금의 사용목적
가. 자금의 사용목적

회차 :
21-1
(기준일 :
2023년 08월 30일
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
30,000
-
-
30,000
-

회차 :
21-2
(기준일 :
2023년 08월 30일
)
(단위 : 백만원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계
비고

-
-
-
25,000
-
-
25,000
-

나. 자금의 세부 사용내역

금번 동사가 발행하는 제21-1회 및 제21-2회 무보증사채 발행자금
550억원은 채무상환자금으로 사용될 예정입니다.

[채무상환자금 세부사용 내역]

(기준일: 2023년 08월
30일)

(단위 : 원)

종류
발행일자
만기일
발행금액
표면금리
비고

공모회사채
2022년 10월 14일
2023년 10월 14일
25,000,000,000
6.85%
-

전자단기사채
2023년 07월 19일
2023년 10월 19일
17,000,000,000
6.80%
-

기업어음증권
2023년 08월 24일
2023년 11월 24일
10,000,000,000
7.10%
-

전자단기사채
2023년 07월 27일
2024년 01월 26일
11,500,000,000
6.95%
-

계
63,500,000,000
-
-

주1) 부족 자금 및 발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.주
2) 금번 사채발행으로 조달하는 자금은 실제 자금사용일까지 MMW, RP 등 안정성이 높은 금융상품을 통해 운영할 예정입니다.

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

1. 시장조성 등해당사항 없습니다.

2. 이자보상비율

(단위 : 백만원, 배)

항 목
2023년 반기말
2022년
2021년
2020년
2019년
2018년

영업이익(A)
(22,402)
(71,591)
(57,365)
(58,839)
33,834
34,745

이자비용(B)
41,936
49,631
36,777
22,038
14,387
8,236

이자보상비율(A/B)
(0.53)
(1.44)
(1.56)
(2.67)
2.35
4.22

주) 연결기준자료 : 당사 사업보고서

이자보상비율은 기업의 이자부담 능력을 판단하는 지표로, 이자보상비율이 1배이 넘으면 회사가 이자비용을 부담하고도 수익이 난다는 의미이고, 1배 미만일 경우에는 영업활동을 통해 창출한 이익으로 이자비용조차 지불할 수 없다는 것을 의미합니다.당사의 연결기준 재무제표 상의 연간 이자보상배율(영업이익/순이자비용)은 2018년 연간 4.22배, 2019년 연간 2.35배를 기록하습니다. 2020년 이후로는 코로나19 사태로 인하여 영업이익이 음수(-)로 이자보상배율 또한 음의 수치를 기록하고 있습니다. 이는 업황 악화로 인한 일시적인 현상으로 추후 영업 환경이 개선되면 차입금 상환능력에는 큰 어려움이 없을 것으로 판단됩니다. 그러나 향후 당사가 영위하는 산업의 악화와 같은 외부환경 변화에 의해 당사의 수익구조가 영향받을 경우 당사 영업수익으로 이자를 지급하지 못할 가능성을 완전히 배제할 수는 없으니 이 점 유의하시기 바랍니다.
3. 미상환 채무증권의 현황
가. 미상환 사채의 현황

(기준일 :
2023년 08월 24일
)
(단위 : 백만원)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급 (평가기관)
만기일
상환여부
주관회사

㈜콘텐트리중앙
조건부자본증권
사모
2021.05.14
100,000
0.00%
-
2026.05.14
미상환
-

㈜콘텐트리중앙
회사채
공모
2022.10.14
25,000
6.85%
BBB0(한국신용평가, 한국기업평가)
2023.10.14
미상환
한국투자증권,신한투자증권

㈜콘텐트리중앙
회사채
사모
2023.02.22
5,000
7.50%
-
2024.02.22
미상환
한화투자증권

㈜콘텐트리중앙
회사채
공모
2023.04.11
21,000
7.30%
BBB0(한국신용평가, 한국기업평가)
2024.04.11
미상환
신한투자증권

㈜콘텐트리중앙
회사채
공모
2023.04.11
20,000
8.00%
BBB0(한국신용평가, 한국기업평가)
2025.04.11
미상환
신한투자증권

메가박스중앙㈜
신종자본증권
사모
2021.08.24
50,000
8.20%
-
2051.08.24
미상환
세레니티제일차 주식회사(한양증권 SPC)

메가박스중앙㈜
신종자본증권
사모
2021.12.14
30,000
8.20%
-
2051.12.14
미상환
세레니티제이차 주식회사(한양증권 SPC)

메가박스중앙㈜
회사채
사모
2020.11.26
20,000
1.94%
-
2023.11.26
미상환
부국증권

메가박스중앙㈜
회사채
사모
2022.06.29
3,000
4.90%
-
2023.12.29
미상환
한양증권

메가박스중앙㈜
회사채
사모
2022.10.28
15,000
7.50%
BBB0안정적(한국기업평가)
2024.04.26
미상환
산업은행

메가박스중앙㈜
회사채
사모
2022.10.28
5,000
7.50%
BBB0안정적(한국기업평가)
2024.04.26
미상환
케이엠더블유(키움증권 SPC)

메가박스중앙㈜
회사채
사모
2023.05.30
24,500
5.07%
BBB0안정적(한국기업평가)
2025.05.30
미상환
IBK투자증권

메가박스중앙㈜
회사채
사모
2023.06.26
28,000
5.19%
BBB0안정적(한국기업평가)
2025.06.26
미상환
키움증권

메가박스중앙㈜
회사채
사모
2023.08.08
30,000
7.70%
BBB0안정적(한국신용평가)
2024.08.08
미상환
이베스트투자증권

에스엘엘중앙㈜주1)
회사채
사모
2021.09.30
29,623
3M Libor 0.85%
-
2024.09.30
미상환
홍콩우리투자은행

에스엘엘중앙㈜
회사채
공모
2021.10.08
50,000
4.40%
BBB(한국신용평가, 나이스신용평가)
2023.10.06
미상환
신한투자증권

에스엘엘중앙㈜
회사채
공모
2022.08.31
45,000
5.50%
BBB(한국신용평가, 나이스신용평가),
2023.08.31
미상환
신한투자증권

에스엘엘중앙㈜
회사채
공모
2023.02.24
50,000
6.80%
BBB(한국신용평가),BBB+(한국기업평가)
2024.02.23
미상환
신한투자증권

에스엘엘중앙㈜
회사채
사모
2023.03.30
10,000
7.40%
-
2025.03.30
미상환
NH투자증권

에스엘엘중앙㈜
회사채
사모
2023.04.13
10,000
7.40%
-
2025.04.13
미상환
NH투자증권

에스엘엘중앙㈜
회사채
사모
2023.05.30
25,000
4.81%
BBB+(한국기업평가)
2026.05.30
미상환
IBK투자증권

에스엘엘중앙㈜
회사채
사모
2023.06.26
14,000
5.04%
BBB+(한국기업평가)
2025.06.26
미상환
교보증권

에스엘엘중앙㈜
회사채
사모
2023.08.07
11,000
6.30%
BBB+(한국기업평가), BBB(나이스신용평가)
2024.08.07
미상환
한양증권

써브라임㈜
조건부자본증권
사모
2019.06.14
1,001
0.00%
BBB-(Kisline)
2024.06.14
미상환
-

써브라임㈜
조건부자본증권
사모
2019.09.11
301
0.00%
BBB-(Kisline)
2024.09.11
미상환
-

써브라임㈜
조건부자본증권
사모
2019.09.30
1,001
0.00%
BBB-(Kisline)
2024.09.30
미상환
-

써브라임㈜
조건부자본증권
사모
2020.06.18
3,002
0.00%
BBB-(Kisline)
2025.06.18
미상환
-

써브라임㈜
조건부자본증권
사모
2020.09.10
508
0.00%
BBB-(Kisline)
2030.09.10
미상환
-

써브라임㈜
조건부자본증권
사모
2020.09.11
1,501
0.00%
BBB-(Kisline)
2030.09.11
미상환
-

써브라임㈜
조건부자본증권
사모
2021.10.13
205
0.00%
BBB-(Kisline)
2031.10.13
미상환
-

써브라임㈜
조건부자본증권
사모
2021.11.15
505
0.00%
BBB-(Kisline)
2031.11.15
미상환
-

써브라임㈜
조건부자본증권
사모
2022.01.21
2,004
0.00%
BBB-(Kisline)
2032.01.21
미상환
-

써브라임㈜
조건부자본증권
사모
2022.01.14
505
0.00%
BBB-(Kisline)
2032.01.14
미상환
-

써브라임㈜
조건부자본증권
사모
2022.02.08
301
0.00%
BBB-(Kisline)
2032.02.08
미상환
-

써브라임㈜
조건부자본증권
사모
2022.02.11
505
0.00%
BBB-(Kisline)
2032.02.11
미상환
-

주1) 외화 발행 회사채의 외화 표시 권면총액은 USD 25,000,000이며, 발행일 환율(USD/KRW 1184.90)로 환산한 원화금액 기준으로 작성하였습니다.

나. 미상환 기업어음증권

(기준일 : 2023년 08월 24일)
(단위 : 백만원)

기초잔액(A)
기말잔액(B)
증감(B-A)
증감원인

73,300
36,100
-37,200
-

주1) 기초잔액은 2022년 12월 31일 발행잔액을 기재하였으며, 기말잔액은 본 증권신고서 제출일의 발행잔액을 기재주2) 연결 기준

나. 미상환 전자단기사채

(기준일 : 2023년 08월 24일)
(단위 : 백만원)

기초잔액(A)
기말잔액(B)
증감(B-A)
증감원인

55,000
124,600
69,600
-

주1) 기초잔액은 2022년 12월 31일 발행잔액을 기재하였으며, 기말잔액은 본 증권신고서 제출일의 발행잔액을 기재주2) 연결 기준

4. 신용평가회사의 신용평가에 관한 사항
가. 신용평가회사

신용평가회사명
평 가 일
회 차
등 급

한국신용평가㈜
2023년 08월 23일
제21-1회 및 제21-2회
BBB0 (Stable)

한국기업평가㈜
2023년 08월 24일
BBB0 (Stable)

나. 평가의 개요(1) 당사는 「증권 인수업무 등에 관한 규정」제11조에 의거 당사가 발행할 제21-1회 및 제21-2회 무보증사채에 대하여 2개 평가회사에서 평가받은 신용등급을 사용하였습니다. 한국신용평가(주) 및 한국기업평가㈜ 2개 신용평가전문회사의 회사채 등급평정은 회사채 원리금이 약정대로 상환될 확실성의 정도를 전문성과 공정성을 갖춘 신용평가기관의 신용등급으로 평정, 공시함으로써 일반투자자에게 정확한 투자 정보를제공하는 업무입니다.(2) 또한 이 업무는 회사채의 발행 및 유통에 기여하고자 하는 것으로, 특정 회사채에대한 투자를 추천하거나 회사채의 원리금 상환을 보증하는 것이 아니며, 해당 회사채의 만기 전이라도 발행기업의 사업여건 변화에 따라 회사채 원리금의 적기상환 확실성에 영향이 있을 경우, 일반투자자 보호와 회사채의 원활한 유통을 위하여 즉시 신용평가등급을 변경 공시하고 있습니다
다. 평가의 결과

평정사
평정등급
등급의 정의
평정요지

한국신용평가(주)
BBB0 (Stable)
원리금 지급능력이 양호하지만 상위등급에 비해서 경제여건 및 환경악화에 따라 장래 원리금의 지급능력이 저하될 가능성을 내포하고 있음..
- 주요 자회사인 에스엘엘중앙 및 메가박스중앙 신용도의 영향을 받고 있음.- 양호한 재무융통성- 계열 지원 및 사업확장 투자 관련 재무부담

한국기업평가㈜
BBB0 (Stable)
보통 수준의 신용상태, 채무불이행 위험 낮지만 변동성 내재
- 방송 및 영화사업의 양호한 시장지위 기반한 우수한 사업안정성- 자회사 대규모 유상증자 영향으로 회복된 재무안정성 유지- 코로나19 영향 완화에도 비용부담 등으로 수익성 회복 지연 전망- 자본보강을 통해 회복된 재무안정성 유지 전망- 유동성 대응능력 양호

[한국신용평가 등급체계 및 정의]

신용등급
등급의 정의

AAA
원리금 지급능력이 최상급임.

AA
원리금 지급능력이 매우 우수하지만 AAA의 채권보다는 다소 열위임.

A
원리금 지급능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을 받기 쉬운 면이 있음.

BBB
원리금 지급능력이 양호하지만 상위등급에 비해서 경제여건 및 환경악화에 따라 장래 원리금의 지급능력이 저하될 가능성을 내포하고 있음.

BB
원리금 지급능력이 당장은 문제가 되지 않으나 장래 안전에 대해서는 단언할 수 없는 투기적인 요소를 내포하고 있음.

B
원리금 지급능력이 결핍되어 투기적이며 불황시에 이자지급이 확실하지 않음.

CCC
원리금 지급에 관하여 현재에도 불안요소가 있으며 채무불이행의 위험이 커 매우 투기적임.

CC
상위등급에 비하여 불안요소가 더욱 큼.

C
채무불이행의 위험성이 높고 원리금 상환능력이 없음.

자료 : 한국신용평가

[한국기업평가 등급체계 및 정의]

신용등급
등급의 정의

AAA
최고 수준의 신용상태, 채무불이행 위험 거의 없음

AA
매우 우수한 신용상태, 채무불이행 위험 매우 낮음

A
우수한 신용상태, 채무불이행 위험 낮음

BBB
보통 수준의 신용상태, 채무불이행 위험 낮지만 변동성 내재

BB
투기적인 신용상태, 채무불이행 위험 증가 가능성 상존

B
매우 투기적인 신용상태, 채무불이행 위험 상존

CCC
불량한 신용상태, 채무불이행 위험 높음

CC
매우 불량한 신용상태, 채무불이행 위험 매우 높음

C
최악의 신용상태, 채무불이행 불가피

D
채무불이행 상태

자료 : 한국기업평가

라. 정기평가 공시에 관한 사항

(1) 평가시기당사는 한국신용평가(주) 및 한국기업평가(주)로 하여금 만기상환일까지 당사의 매 사업년도 결산 후 본 사채에 대하여 정기평가를 실시하게 하고, 동 평가등급 및의견을 공시하게 합니다. (2) 공시방법 한국신용평가(주) 및 한국기업평가(주)는 상기 정기평가에 대한 내용을 각 신용평가회사의 홈페이지에 게시하여 공시합니다.한국신용평가(주) : http://www.kisrating.com 한국기업평가(주) : www.korearatings.com
5. 기타 투자의사결정에 필요한 사항

가 .본 사채는 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」에 의거 전자등록기관인 한국 예탁결제원의 등록부에 사채의 권리내용을 등록하고 사채권은 발행하지 아니합니다.본 사채에 대하여는 실물채권을 발행하거나 등록필증을 교부하지 아니합니다.

나. 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」제120조 제3항에 의거 본 증권신고서의 효력 발생은 신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 정부가 본 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 효력을 가지지 아니합니다. 또한 본 증권신고서의 기재사항은 청약일 전에 정정될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.다. 본 사채는 금융기관이 보증한 것이 아니므로 원리금 지급은 (주)콘텐트리중앙이 전적으로 책임을 지며 정부가 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 원리금 상환 불이행에 따른 투자위험은 투자자에게 귀속됩니다.라. 현재까지의 재무상황중 자본잠식등의 수익성 악화사실이나 재고자산 급증 등의 안정성 악화사실, 부도/연체/대지급 등 신용상태 악화사실이 없으며, 기타 투자자가 투자의사를 결정함에 유의하여야 할 중요한 사항으로서 신고서에 기재되어 있지 아니한 것이 없습니다.마. 본 증권신고서 제출 이후 관계기관과 협의하여 신고서의 내용이 수정될 수 있으며, 경우에 따라 발행상의 일정에 차질이 발생할 수 있습니다. 바. 금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 분기보고서, 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있사오니 투자의사를 결정하시는 데 참조하시기 바랍니다.

제2부 발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황[연결대상 종속회사 현황(요약)]

(단위 : 사)

구분
연결대상회사수
주요 종속회사수

기초
증가
감소
기말

상장
-
-
-
-
-

비상장
25
1
-
26
5

합계
25
1
-
26
5

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

가-1. 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규연결
(주)어바웃콘텐츠
당기 중 지분 취득

-
-

연결제외
-
-

-
-

나. 회사의 법적, 상업적 명칭당사의 명칭은 주식회사 콘텐트리중앙이며, 영문명은 ContentreeJoongAng corp.입니다.
다. 설립일자 및 존속기간당사는 1987년 9월 28일 한길무역주식회사로 설립하여 2000년 3월 23일 코스닥시장에 상장하였으며, 2019년 10월 18일 유가증권시장으로 이전 상장 하였습니다.
라. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지주소 : 서울 강남구 도산대로 156

전화번호 : 02-751-9814

홈페이지 : http://www.contentreej.com
마. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률회사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제2조에 의한 지주회사입니다.

바. 중소기업 등 해당 여부지배회사는 본 보고서 제출일 현재 중소기업기본법 제2조 및 중소기업기본법 시행령 제3조에 의한 중소기업에 해당하지 않습니다.

중소기업 해당 여부
미해당

벤처기업 해당 여부
미해당

중견기업 해당 여부
해당

사. 사업의 내용당사는 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 목적으로 하는 지주회사로서, 종속회사를 통하여 극장 운영, 방송용 프로그램의 제작 및 유통업을 영위하고 있습니다. 사업에 대한 자세한 사항은 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참고하시기 바랍니다.
아. 신용평가에 관한 사항

평가일
평가대상
신용등급
평가회사

2021.06
전자단기사채
A3
한국신용평가한국기업평가

2021.12
전자단기사채
A3
한국신용평가한국기업평가

2022.06
전자단기사채
A3
한국신용평가한국기업평가

2022.09
회사채
BBB
한국신용평가한국기업평가

2022.11
기업어음
A3
한국신용평가한국기업평가

2023.03
전자단기사채
A3
한국신용평가한국기업평가

2023.03
회사채
BBB
한국신용평가한국기업평가

2023.03
기업어음
A3
한국신용평가한국기업평가

2023.08
회사채
BBB
한국신용평가한국기업평가

2023.08
전자단기사채
A3
한국신용평가한국기업평가

2023.08
기업어음
A3
한국신용평가한국기업평가

※ 신용등급체계 및 부여 의미

유가증권종류
신용등급체계
등 급 정 의

전자단기사채
A1
매우 우수한 단기 신용상태, 단기적인 채무불이행 위험 매우 낮음

A2
우수한 단기 신용상태, 단기적인 채무불이행 위험 낮음

A3
보통 수준의 단기 신용상태, 단기적인 채무불이행 위험 낮지만 변동성 내재

B
불안정한 단기 신용상태, 단기적인 채무불이행 위험 상존

C
불량한 단기 신용상태, 단기적인 채무불이행 위험 높음

D
채무불이행 상태

※ A2부터 B까지는 동일 등급내에서 상대적인 우열을 나타내기 위하여 “+” 또는 “-”의 기호를 부가할 수 있다.

회사채
AAA
최고 수준의 신용상태, 채무불이행 위험 거의 없음

AA
매우 우수한 신용상태, 채무불이행 위험 매우 낮음

A
우수한 신용상태, 채무불이행 위험 낮음

BBB
보통 수준의 신용상태, 채무불이행 위험 낮지만 변동성 내재

BB
투기적인 신용상태, 채무불이행 위험 증가 가능성 상존

B
매우 투기적인 신용상태, 채무불이행 위험 상존

CCC
불량한 신용상태, 채무불이행 위험 높음

CC
매우 불량한 신용상태, 채무불이행 위험 매우 높음

C
최악의 신용상태, 채무불이행 불가피

D
채무불이행 상태

※ AA부터 B까지는 동일 등급내에서 상대적인 우열을 나타내기 위하여 “+” 또는 “-”의 기호를 부가할 수 있다.

출처: 한국기업평가, 등급정의 안내

자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부
주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 등여부
특례상장 등적용법규

코스닥 등록
2000년 03월 23일
부
해당사항 없음

※ 당사는 2019년 10월 18일 유가증권시장으로 이전 상장을 완료하여 현재는 유가증권시장에서 거래되고 있습니다.

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경

연월

소재지

2014. 07
서울 강남구 도산대로 156

나. 경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자
주총종류
선임
임기만료또는 해임

신규
재선임

2019.03.25
정기주총
사내이사 제찬웅사내이사 권순국
상근감사 노형철
사내이사 남주현

2019.03.25
-
대표이사 제찬웅
-
대표이사 반용음

2021.03.25
정기주총
사내이사 남중권사외이사 김라이오넬수
-
사내이사 권순국사외이사 오정규

2022.03.31
정기주총
사내이사 홍정인사내이사 김진규상근감사 김현진
사내이사 제찬웅
사내이사 남중권상근감사 노형철

2022.03.31
-
대표이사 홍정인
대표이사 제찬웅
-

2023.03.29
정기주총
사내이사 남주현
-
사내이사 제찬웅

2023.03.29
-
대표이사 남주현
-
-

※2019.03.25 이사회에서 대표이사 반용음이 임기만료로 퇴임하고, 대표이사 제찬웅이 선임되었습니다.※2022.03.31 남중권 사내이사가 일신상의 사유로 사임하였으며, 동일자에 개최한 제35기 정기주주총회에서 홍정인, 김진규 사내이사가 신규 선임되었습니다.※2022.03.31 이사회에서 대표이사 제찬웅이 재선임 및 대표이사 홍정인이 신규 선임되었으며, 각자 대표 체제로 전환되었습니다.※2023.03.29 제36기 정기주주총회에서 남주현 사내이사가 신규 선임되었습니다.※2023.03.29 제찬웅 대표이사가 일신상의 사유로 사임하였으며, 동일자에 개최한 이사회에서 대표이사 남주현이 신규 선임되었습니다.

다. 최대주주의 변동최근 5사업연도 중 최대주주의 변동 사항은 없습니다.

라. 상호의 변경

최근 5사업연도 내 당사 및 주요 종속회사의 상호변경 내역은 아래와 같습니다.(1) 당사는 2022년 3월 '(주)제이콘텐트리'에서 '(주)콘텐트리중앙'으로 사명을 변경하였습니다.(2) 종속기업 '에스엘엘중앙(주)'의 상호 변경 내역은 아래와 같습니다. - 2020년 2월, '제이티비씨콘텐트허브(주)'에서 '제이티비씨스튜디오(주)'로 변경하였습니다. - 2021년 12월, '제이티비씨스튜디오(주)'에서 '스튜디오룰루랄라중앙(주)'로 변경하였습니다. - 2022년 3월, '스튜디오룰루랄라중앙(주)'에서 '에스엘엘중앙(주)'로 변경하였습니다.

(3) 종속기업 'JTBC Studios America Inc'는 2022년 12월 'SLL America Inc'로 상호를 변경하였습니다.(4) 종속기업 'JST Shark Holdings LLC'는 2022년 12월 'SLL Shark Holdings LLC'로 상호를 변경하였습니다.

마. 회사가 합병등을 한 경우 그 내용

회사명

구분

일자

내용

(주)콘텐트리중앙
분할
2020.08
드라마투자 사업부문을 물적분할하여 ㈜제이콘텐트리스튜디오 설립

합병
2021.07
조인스중앙㈜를 소규모 흡수합병

에스엘엘중앙(주)
합병
2021.03
㈜제이콘텐트리스튜디오 흡수합병

바. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화최근 5사업연도 중 당사 및 주요 종속회사의 주된 사업의 변화는 없습니다.
사. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용당사는 2023년 4월 20일 이사회에서 플레이타임중앙(주) 메가박스중앙(주)에 현물출자하고, 그 대가로 메가박스중앙(주)이 발행하는 신주를 제3자배정 유상증자 방식으로 취득하기로 결정하였습니다. 이에 따라, 당사가 보유한 플레이타임중앙(주) 지분은 100%에서 0%로, 메가박스중앙(주)의 지분율은 94.3%에서 96.0%로 변동되었습니다.

3. 자본금 변동사항

가. 자본금 변동추이

(단위 : 원, 주)

종류
구분
2023년 8월 24일
36기(2022년말)
35기(2021년말)
34기(2020년말)
33기(2019년말)
32기(2018년말)

보통주
발행주식총수
19,262,308
19,262,308
18,297,538
16,385,071
14,406,898
144,068,982

액면금액
5,000
5,000
5,000
5,000
5,000
500

자본금
96,311,540,000
96,311,540,000
91,487,690,000
81,925,355,000
72,034,490,000
72,034,491,000

우선주
발행주식총수
-
-
-
-
-
-

액면금액
-
-
-
-
-
-

자본금
-
-
-
-
-
-

기타
발행주식총수
-
-
-
-
-
-

액면금액
-
-
-
-
-
-

자본금
-
-
-
-
-
-

합계
자본금
96,311,540,000
96,311,540,000
91,487,690,000
81,925,355,000
72,034,490,000
72,034,491,000

※ 발행주식 총수 관련 자세한 내용은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다.

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 :
2023년 08월 24일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
300,000,000
300,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
195,396,095
195,396,095
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
176,133,787
176,133,787
-

1. 감자
46,471,703
46,471,703
-

2. 이익소각
-
-
-

3. 상환주식의 상환
-
-
-

4. 기타
129,662,084
129,662,084
액면병합

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
19,262,308
19,262,308
-

Ⅴ. 자기주식수
157,751
157,751
-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
19,104,557
19,104,557
-

나. 자기주식 취득 및 처분 현황 - 해당사항 없음

5. 정관에 관한 사항

당사의 최근 정관 개정일은 2023년 3월 29일입니다.

가. 정관 이력

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2023.03.29
제36기 정기주주총회
1) 이익 배당 및 중간배당 기준일 변경
배당기준일을 주주총회 의결권행사 기준일과 다른 날로 정할 수 있도록 이사회에서 배당 시마다 결정하며, 이를 공고하도록 개정

2022.03.31
제35기 정기주주총회
1) 사명 변경
그룹차원 사명 정비(주식회사 제이콘텐트리 → 주식회사 콘텐트리중앙)

2021.03.25
제34기 정기주주총회
1) 목적사업 추가- 지주사업, 지적재산권 및 라이센스업, 신기술사업 관련 투자 및 관리 사업, 사무지원사업, 전자금융업 등2) 발행주식 총수 변경3) 상법 및 전자증권법 개정, 주주총회 관련 기준일 정비- 신주의 배당기산일, 주주명부의 폐쇄 및 기준일, 주총 개최 및 소집, 이익배당 및 중간배당 기준일 등4) 전자증권법 개정에 따른 정관 개정- 사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록
신규 사업목적 추가액면병합에 따른 주식수 정비상법 개정 사항 반영전자등록제도 실행에 따른 관련 조항 정비

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

연결회사는 크게 3개의 사업부문을 운영하고 있습니다. 계열사관리 등을 주 사업목적으로 하는 지주부문, 미디어 콘텐트를 제작/유통하고 영화를 제작/투자/배급하는 콘텐트 사업부문, 영화관과 키즈 실내놀이터를 운영하는 공간 사업부문으로 이루어져 있습니다.현재, 당사가 수행중인 사업의 분류 및 사업에 대한 내용은 다음과 같습니다.

사업부문
사업 내용
당반기 주요 제품

지주
자회사 관리 및 투자
-

콘텐트
드라마, 영화 콘텐트 제작 및 유통영화 제작/투자/배급
드라마 : , ,, , , , , , , 영화 : , <대외비>, <소울메이트>, <리바운드>, <범죄도시3>

공간
멀티플렉스 영화관 운영,키즈 실내 놀이터 운영
-

(1) 콘텐트 사업부문은 미디어 콘텐트를 제작/유통하는 'SLL'과 영화를 제작/투자/배급하는 'PLUS M'으로 구성되어 있으며, 당반기 콘텐트 사업 부문 매출액은 2,776억원으로 당사 연결 총 매출액의 59.5%를 차지합니다.SLL은 콘텐트를 제작하여 방송사 및 OTT 플랫폼 등에 판매하고 있으며, 국내 케이블 및 위성방송, IPTV, 스마트VOD 등 뉴미디어와 해외 방송사 및 OTT(NETFLIX 등)에 콘텐트를 추가 유통하고 있습니다.기존의 지상파 중심에서 2011년에 개국한 4개의 종합편성채널(JTBC, 채널A, TV조선, MBN) 및 CJ, 티캐스트 등 케이블TV의 자체프로그램 제작 및 최근 글로벌 OTT플랫폼의 급격한 성장에 따라 프로그램의 수요는 꾸준한 증가 추세에 있습니다.한편, PLUS M은 극장 개봉향 국내 영화 중 흥행 가능성이 높은 영화에 직접 제작/투자하고, 제작이 완료된 영화를 극장에 상영시키는 배급 사업을 진행하고 있습니다. PLUS M의 대표적인 투자/배급작으로는 2022년 개봉한 <범죄도시2>, <헌트>가 있으며, 당반기에는 <교섭>, <대외비>, <드림>, <범죄도시3>를 투자, 배급하였습니다.(2) 공간 사업부문에는 멀티플렉스 영화관을 운영하는 '메가박스'와 키즈 실내놀이터를 운영하는 '플레이타임'이 있습니다. 당반기 공간사업 부문 매출액은 1,408억원으로 당사 연결 총 매출액의 30.2%를 차지합니다.메가박스는 영화 상영, 영화관 운영 관련 용역업, 임대 및 광고 등을 목적으로 하여 1999년 11월 16일에 설립되었으며, 2000년 5월 13일 코엑스몰지점에 대규모 멀티플렉스를 개관하는 것을 시작으로 하여 당분기말 현재 직영점 기준 51개의 영화관을 운영하고 있습니다.플레이타임은 스포츠 및 익스트림 요소가 가미된 고공 놀이기구를 중심으로 하는 차별화된 키즈 실내놀이터로, 2022년 11월 1일 당사의 연결 종속회사 편입되었습니다. 국내외 92개의 직영점을 운영하고 있는 국내 1위 키즈 실내놀이터 사업자이며, 고수익 핵심브랜드 '챔피언'을 중심으로 사업영역을 확장하고 있습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 백만원, %)

구 분
매출 유형
제37기 반기
제36기
제35기

매출액
비율
매출액
비율
매출액
비율

콘텐트
드라마 제작/유통,영화 제작/투자/배급 등
277,645
59.5%
603,985
70.9%
484,548
71.5%

공간
영화관,키즈 실내 놀이터 운영 등
140,800
30.2%
215,943
25.3%
177,851
26.3%

기타
임대사업, IT용역 등
48,068
10.3%
32,123
3.8%
14,731
2.2%

합 계
466,513
100.0%
852,051
100.0%
677,130
100.0%

주) 부문간 수익을 제외한 외부고객으로부터의 수익입니다.
나. 주요 제품 등의 가격변동추이

(단위 : 원)

품목
제37기 반기
제36기
제35기
비고

극장요금
14,000/성인, 평일
14,000/성인, 평일
13,000/성인, 평일
주1)

키즈 실내놀이터 입장권료
16,000/성인, 평일
-
-
주2)

주1) 영화 관람료는 일반관 기준입니다.주2) 플레이타임은 2022년 11월 1일 당사에 신규 편입된 종속회사로 제36기 및 제35기의 비교 가격변동추이 기재는 생략하였습니다. 또한, 플레이타임 브랜드 및 입점 유통사 등에 따라 입장권료에 소폭 차이가 있으나, 플레이타임의 브랜드 중 가장 일반적인 '챔피언' 매장에서 보편적으로 많이 사용하고 있는 단가를 기준으로 작성하였습니다.

3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료[콘텐트]콘텐트 제작비는 원고료, 연출료, 출연료, 미술비, 서비스 인력비 등으로 구성되어 있으며, 개별 요소의 성격이 매우 상이하여 그 개별 가격을 파악하거나 평균값을 산출하기가 어렵습니다.[공간]공간사업 부문의 주요 원재료는 매장 판매용 식음료와 MD 상품으로 국내외 다양한 유통 채널을 이용해 조달하고 있으며 전체 원가 중 차지하는 비중이 작아 수익에 미치는 영향은 미미합니다.
나. 생산 및 설비[콘텐트]콘텐트 제작은 제작 프로젝트별로 전문 인력 기반으로 외주업체와 팀을 구성하여 진행되는 산업 특성상 생산능력 및 설비 실적을 규정하기가 쉽지 않습니다. 콘텐트 유통 또한 별도의 업의 특성상 생산 및 설비 시설이 불필요합니다. [공간]2023년 반기말 기준 메가박스 총 사이트 수는 109개 극장을 운영 중입니다. 이중 당사가 직접 설비투자하고 운영하는 직영 상영관은 51개, 나머지 58개는 당사가 극장주로부터 운영을 위임받고 위탁수수료를 수수하는 위탁 상영관입니다.■ 메가박스 직영점 기준 스크린 수 및 좌석수 현황

(단위 : 개)

2023년 반기 말
2022년
2021년

스크린 수
376
399
365

좌석 수
58,019
61,716
57,483

플레이타임은 보고서 작성기준일 기준 국내외 전체 191개의 매장을 운영 중이며, 이 중 당사가 직접 설비를 투자하고 운영하는 직영점은 92개, 가맹점으로 운영하는 매장은 99개입니다.■ 플레이타임 직영점 수 현황

(단위 : 개)

2023년 반기말
2022년
2021년

국내

76
79

79

해외

16

16

13

4. 매출 및 수주상황

가. 매출 유형별 실적

(단위 : 백만원)

사업부문
매출유형
제37기 반기
제36기
제35기

콘텐트
드라마 제작/유통,영화 제작/투자/배급 등
277,645
603,985
484,548

공간
영화관,키즈 실내 놀이터 운영 등
140,800
215,943
177,851

기타
임대사업, IT용역 등
48,068
32,123
14,731

합계
466,513
852,051
677,130

주) 부문간 수익을 제외한 외부고객으로부터의 수익입니다.

나. 판매경로와 방법 등[콘텐트]회사는 국내/외 다양한 채널 및 OTT 플랫폼별 최적화된 맞춤형 판매전략을 수행하고 있습니다. 플랫폼과 협의하여 직접 제작한 콘텐트를 프로그램 제작 계약에 따라 국내외 콘텐트 플랫폼에 납품하고 있습니다.콘텐트 유통부문에서는 JTBC, JTBC golf, 국내외 OTT 등 콘텐트 저작권자와의 사용사업계약을 통해 판매가능한 프로그램을 확보한 후 자체 영업조직 및 대행사를 통해서 판매하고 있습니다.국내 판매는 IPTV, 모바일, 포털, 케이블 등에 플랫폼별 또는 콘텐트 종류별로 단가와 정산방식, 단위기간을 구분하여 판매하고 있으며, 해외 판매는 일본, 중국, 대만 등 국가별 또는 플랫폼별로 프로그램 단위 또는 볼륨딜 형태로 판매하고 있습니다.

[공간]

공간 사업부문은 각 지점 현지 판매와 인터넷 홈페이지를 통한 티켓 판매를 하고 있으며, 현금, 신용카드, 문화상품권 등으로 판매 대금을 지급받습니다.영화관은 조조, 평일, 휴일등 시간대별, 요일별 요금차등제와 신용카드사 및 통신 등 제휴업체와의 제휴를 통한 할인판매를 시행하고 있습니다. 또한, 매점 내 콤보세트 메뉴 구성의 다양화를 통한 상품 매출과 전문 광고대행사를 통한 스크린 광고 진행으로 부가 수익을 확대하고 있습니다.키즈 실내놀이터 역시 시간대별/지점별/브랜드별로 요금 차이가 존재하며, 멤버십 혜택을 통해 제공해 충성 고객을 확보하는 락인(rock-in)효과를 극대화하고 있습니다.
다. 수주상황당사 및 주요 자회사는 수주를 동반한 사업을 영위하고 있지 않으므로 해당사항 없습니다.

5. 위험관리 및 파생거래

가. 시장위험(1) 외화위험관리연결회사의 외화위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

(2) 이자율위험관리

연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약과 선도이자율계약을 체결하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고있습니다.

(3) 가격위험연결회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 지분증권에 투자하고 있습니다. 회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다.

나. 파생거래

(1) 위험회피목적종속기업인 에스엘엘중앙㈜은 발행된 외화사채로 인하여 환율 및 이자율변동위험에 노출되어 있으며, 이를 회피하기 위해 통화스왑계약 등을 통해 환율 및 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 당기말 현재 연결 종속회사의 파생상품 약정내역은 다음과 같습니다.

상품 명칭
거래상대방
계약일
만기일
기초자산
계약내용

통화이자율스왑
우리은행
2021.09.30
2024.09.30
변동금리부장기사채USD 25,000,000
변동금리부 외화사채를 원화 고정금리(2.08%)로 스왑

또한, 보고서 작성기준일 현재 에스엘엘중앙㈜은 환율변동 위험관리 목적상 외화표시채권에 대하여 한국씨티은행과 총 6건(USD 1,554,526)의 선물환 계약을 체결하였습니다.파생상품 계약과 관련하여 당기 중 당사의 연결재무제표에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
연결재무상태표
연결손익계산서

파생상품자 산
파생상품부 채
파생상품평가이익
파생상품평가손실
파생상품거래이익
파생상품거래손실

통화이자율스왑

3,988,071
-
714,335
-
650,182
-

선물환

-
79,810
-
-
-
41,108

(2) 매매목적종속기업인 에스엘엘중앙㈜은 관계기업인 ㈜하우픽쳐스의 잔여지분에 대하여 기존 주주에게 지분을 매입하는 콜옵션을 행사할 수 있으며, 기존 주주는 에스엘엘중앙㈜에게 지분을 매각하는 풋옵션을 행사할 수 있는 권리를 가지고 있습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요계약

(1) 연결회사는 중앙홀딩스(주)와 경영자문 계약을 체결하고 있습니다.(2) 연결회사는 관계기업인 (주)하우픽쳐스, (주)앤피오엔터테인먼트의 투자주식과 관련하여 상대주주와 우선매수권 및 동반매각권 약정 등을 체결하고 있습니다.(3) 연결회사는 (주)하우픽쳐스의 잔여지분에 대하여 기존 주주에게 지분을 매입하는 콜옵션을 행사할 수 있으며, 기존 주주는 회사에게 지분을 매각하는 풋옵션을 행사할 수 있는 권리를 가지고 있습니다.(4) 연결회사는 코엑스몰지점 등 영화관운영을 위한 임대차계약을 체결하고 있으며, 매출액의 일정비율을 변동임차료 또는 고정임차료로 지급하고 있습니다.
나. 연구개발활동

- 해당사항 없음

7. 기타 참고사항

가. 업계의 현황

(1) 산업의 특성, 성장성[콘텐트]콘텐트 산업은 시시각각 변하는 시청자의 취향과 시청 형태, 기술 발달의 변화 등에 대응하기 위해서 고도의 기획력과 창의력이 뒷받침되어야 하는 산업입니다. 또한, 각 콘텐트의 제작비 규모가 다양하고, 시장에서의 성공 가능성 예측이 어렵다는 특성이 있습니다.과거 콘텐트 산업은 플랫폼과 시청자가 제한되어 있고 콘텐트의 차별화가 부족하였으나, 지속적인 투자를 통해 산업의 변화와 진화를 거듭하며 성장해왔습니다. OTT, VOD 등 뉴미디어 플랫폼이 등장함에 따라, 콘텐트 유통구조 및 수요가 확대되고 있으며, 국내뿐 아니라 전 세계적으로 소비되는 문화 콘텐트로 발전해왔습니다.이에 따라, 국내 콘텐트 산업의 매출액, 수출액, 종사자 수 모두 증가 추세에 있습니다. 개인의 관심사나 욕구가 다원화됨에 따라 다양한 콘텐트를 원하는 수요가 점차 증가하고 있으며, 향후에도 제작 기술의 발전과 스토리의 다양화 등으로 방송 산업은 변화와 진화를 거듭하며, 고부가가치 산업으로서의 지속 성장이 예상됩니다.[공간]영화관은 성별에 관계없이 높은 선호도를 보이는 대중적인 오프라인 문화공간입니다. 한국영화의 높은 자국시장 점유율과 성장 폭은 영화관을 포함한 전반적인 엔터테인먼트 산업의 규모를 키우는 데에도 중요한 역할을 해왔습니다.특히, 한국형 블록버스터가 성공한 이후 한국영화에 대한 관심과 그 영향력은 점차 더욱 커져 왔습니다. 2018년 이후, 5년간의 극장 관객 수와 점유율, 1인당 관람횟수를 비교하면 다음과 같습니다.

■ 전국 극장 관객 수 / 점유율 / 1인당 관람횟수 비교

(단위 : 만명, %, 회)

구 분

2018년

2019년

2020년

2021년

2022년

한국영화
관객수
11,015
11,562
4,046
1,822
6,280

점유율
50.9%
51.0%
68.0%
30.1%
55.7%

외국영화
관객수
10,624
11,106
1,906
4,231
5,001

점유율
49.1%
49.0%
32.0%
69.9%
44.3%

전체
관객수
21,639
22,668
5,952
6,053
11,281

1인당 관람횟수
4.19
4.38
1.15
1.17
2.19

(출처 : 영화진흥위원회)

2020-2021년에는 예상치 못한 COVID-19의 영향으로 전국 극장 관객 수가 큰 폭으로 감소하였습니다. 2022년 5월부터는 정부의 사회적 거리두기 전면해제 및 미뤄왔던 대작 영화들의 개봉하며 COVID-19로부터의 본격 회복이 시작됨에 따라, 2022년 전국 극장 관객 수는 전년 동기 대비 86.4% 증가를 기록하였습니다.■ 전국 극장 관객 수 추이

(단위 : 만명, %)

구 분
2020년
2021년
2022년
전년 대비 증감

전국 극장 관객 수
5,952
6,053
11,281
+86.4%

한편, 키즈 실내놀이터는 주요 소비층은 초등학교 저학년 이하의 어린이를 동반한 가족단위으로, 해당 고객층이 많이 방문하는 대형 복합몰 중심의 유통트렌드와 함께 빠르게 성장하였습니다.어린이 인구 수 정체에도 불구하고, 소수 자녀에 집중한 자녀 1인당 연간 소비액 증가 추이로 키즈 관련 산업은 지속 성장 중입니다. 키즈 실내놀이터 시장 역시 가족 단위 여가시간 증가 및 어린이 놀이 수요 증가 등으로 COVID-19로 침체로 부터 빠른 회복세를 보이고 있으며, 대형 복합몰 중심의 성장 트렌드는 지속될 전망입니다.또한, 기후/대기오염 문제 등으로 과거 대비 어린이 외부활동에 대한 제약이 많아지면서 이에 대한 대안 시설로 자리매김하며 성장을 지속하고 있습니다.(2) 경기변동의 특성, 계절성[콘텐트]콘텐트 산업은 문화 소비라는 특성상 수요자 기호의 변화가 매우 빠르고, 유행이 중요하며 경기에 따라 변동할 수 있습니다. 그러나, 과거 내수와 지상파, 케이블 방송에한정되었던 수요층이, IPTV, OTT 등 다양한 매체를 통해 소비되고 있고 해외로 판매경로가 다변화되면서 경기 부침 현상에 대한 리스크를 줄일 수 있게 되었습니다.드라마/영화 콘텐트는 일반적으로 콘텐트 자체에 계절성이 있다고 보기는 어렵습니다. 다만 소재 측면에서 봄에는 청춘, 로맨틱 코미디, 여름에는 호러, 스릴러, 가을에는 멜로, 겨울에는 멜로와 가족 장르 등 계절에 따라 드라마 장르에 대한 선호도의 변화가 존재해왔으나 최근에는 방송사 VOD, IPTV, OTT 등의 매체를 통한 콘텐트 소비가 증가하고 있어 드라마 시장의 계절적 요인은 점진적으로 약화되고 있다고 판단됩니다.[공간]당사가 운영하는 오프라인 공간사업은 모두 엔터테인먼트 사업으로 경기에 영향을 받으나, 비교적 저비용 엔터테인먼트 사업으로 상대적으로 경기변동에 덜 민감한 편에 속합니다.영화관은 일반적으로 뚜렷한 대체상품이 없으며, 영화 관람객 수는 콘텐트 흥행 여부에 따라 큰 폭으로 변동합니다. 영화산업은 경기에 덜 민감한 저연령층이 주요 수요층으로서 국가경제의 변동, 진폭과 항상 같은 추세를 보이지는 않습니다. 그러나, 방학이나 여름 휴가 시즌, 명절, 크리스마스 등 계절성이 존재하나 최근에는 성수기와 비수기의 경계가 완화되고 있는 추세입니다.키즈 실내놀이터 역시 경기 변동보다는 여름/겨울 방학 및 어린이날 등 계절적 요소에 더 큰 영향을 받습니다.
나. 시장 여건 및 경쟁구도[콘텐트]최근 글로벌 OTT 및 IT 기업의 콘텐트 제작투자가 크게 확대됨에 따라 한국 드라마 콘텐트에 대한 관심도 증가하고 있습니다. 한국 드라마의 해외 판매 단가는 지속 상승하고 있는 추세이며, 뉴미디어 업체들의 콘텐트 확보 경쟁이 심화되고 있습니다.콘텐트 산업 내 각 부문들의 성장과 경쟁은 서로간의 연관성 없이 개별적, 독립적으로 진행되어 왔으나, 최근 디지털 기술의 발달과 인터넷의 확산에 따른 매체의 다변화로 새로운 수익모델이 창출되고 있는 추세입니다.

[공간]공간산업의 경우 초기 투자 비용이 크고, 산업 특성상 고가의 임대료를 포함한 높은 유지비용이 발생하며, 대형 부동산업자와 원만한 비즈니스 관계를 유지할 수 있는 역량을 갖춰야함에 따라 시설 설립 및 운영에서 높은 진입장벽이 존재합니다.현재 영화관 시장구도는 기존 3사(메가박스, CJ CGV, 롯데시네마)의 기구축된 시장 내 중요전략지역 선점 등에 따라 미미한 수준의 시장점유율 변동이 발생합니다.키즈 실내놀이터 시장은 어린이 인구 수 정체에도 불구하고 소비의 프리미엄화로 지속 성장하고 있는 가운데 당사는 자체 개발 역량 및 최대 지점 수를 보유한 1위 사업자로서의 지위를 공고히 하고 있습니다.
다. 회사의 시장 경쟁력[콘텐트]자회사인 에스엘엘중앙은 드라마를 제작하고, 드라마를 포함한 시사, 예능 프로그램 유통 및 디지털 콘텐트의 제작, 유통을 주업으로 하고 있습니다. 동사는 관계사인 JTBC에 드라마를 제작, 공급하고 JTBC에서 방영하는 드라마를 포함한 기타 프로그램까지 유통하는 안정적인 사업구조를 가지고 있습니다. 또한 제작 및 유통의 전후방 산업을 아우르는 일원화된 조직체계를 바탕으로 국내외 시장에 영향력을 확대하여 Bargaining Power를 향상시키는 전략을 취하고 있습니다.또한, 당사는 양질의 영화 콘텐트를 발굴, 투자, 배급하여 더 높은 수익과 부가가치를 창출하려 노력하고 있습니다.[공간]국내 오프라인 공간사업은 공간적 제약으로 빠른 양적성장세는 현재 제한적인 상황이나, 당사는 인구밀집 및 유동인구가 높은 전략적 요충지에 직영 및 위탁, 운영 효율화 등을 통해 시장점유율 및 수익성을 확대해나갈 계획입니다. 아울러 프리미엄 공간으로의 전환을 가속화함에 따라 다양한 수요를 흡수하고 가격경쟁력을 보다 강화할 계획입니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

가. 요약 연결 재무정보- 주식회사 콘텐트리중앙과 그 종속회사

(단위 : 원)

구분
제37기 반기
제36기
제35기

(2023년 6월말)
(2022년 12월말)
(2021년 12월말)

유동자산
595,423,632,163
659,695,014,090
701,128,063,181

현금및현금성자산
273,981,362,590
207,263,999,412
320,874,173,184

단기금융상품
8,370,969,928
30,683,160,251
2,950,000,000

매출채권및기타채권
202,809,859,040
241,225,551,269
255,757,699,394

유동성금융리스채권
652,652,176
1,468,473,770
996,733,944

유동성당기손익인식-공정가치측정금융자산
7,642,726,072
18,881,628,952
-

유동성기타금융자산
10,218,172,685
12,999,035,045
4,487,962,782

재고자산
3,739,270,096
75,599,099,906
75,524,404,017

당기법인세자산
1,591,768,653
2,010,966,660
1,233,959,570

기타유동자산
83,476,850,923
69,563,098,825
39,303,130,290

매각예정자산
2,940,000,000
-
-

비유동자산
1,965,818,869,374
1,928,438,953,952
1,544,511,939,514

장기금융상품
7,000,000
7,000,000
8,258,000,000

장기매출채권및기타채권
50,566,746,018
42,240,950,291
70,228,813,226

금융리스채권
9,186,028,652
9,641,496,953
6,651,334,107

당기손익-공정가치금융자산
236,736,929,659
228,937,362,274
122,568,393,188

기타포괄손익-공정가치금융자산
2,290,197,784
5,655,097,784
5,960,932,009

관계기업투자
118,449,537,380
133,627,234,658
67,858,211,419

유형자산
223,022,496,580
209,266,849,940
183,554,822,860

사용권자산
345,448,165,976
358,397,629,550
350,938,202,123

투자부동산
26,479,092,388
46,712,470,922
46,996,964,123

영업권
310,653,541,098
308,724,699,574
239,776,342,992

무형자산
381,670,520,831
348,793,885,171
282,185,439,022

이연법인세자산
67,796,766,527
67,791,639,910
36,522,279,114

기타금융자산
83,496,839,913
86,262,434,100
70,416,426,087

기타비유동자산
110,015,006,568
82,380,202,825
52,595,779,244

자산총계
2,561,242,501,537
2,588,133,968,042
2,245,640,002,695

유동부채
1,144,706,603,446
1,162,321,109,657
642,489,759,881

비유동부채
796,233,773,850
734,105,736,668
905,359,782,691

부채총계
1,940,940,377,296
1,896,426,846,325
1,547,849,542,572

지배기업의 소유지분
125,959,919,538
183,736,996,863
175,407,809,226

자본금
96,311,540,000
96,311,540,000
91,487,690,000

기타불입자본
171,364,874,789
180,652,396,094
140,536,576,224

이익잉여금(결손금)
(192,401,663,951)
(146,235,356,853)
(104,655,060,979)

기타자본구성요소
50,685,168,700
53,008,417,622
48,038,603,981

비지배지분
494,342,204,703
507,970,124,854
522,382,650,897

자본총계
620,302,124,241
691,707,121,717
697,790,460,123

자본과부채총계
2,561,242,501,537
2,588,133,968,042
2,245,640,002,695

종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법
원가법
원가법
원가법

구 분
(2023.01.01~2023.06.30)
(2022.01.01~2022.12.31)
(2021.01.01~2021.12.31)

매출액
466,512,558,404
852,050,847,599
677,129,957,301

영업이익(손실)
(22,402,461,455)
(71,591,321,151)
(57,365,948,945)

법인세비용차감전순이익(손실)
(59,668,559,980)

(85,223,844,746)

(62,084,264,404)

계속영업당기순이익
(64,203,687,503)
(79,652,622,875)
(75,672,219,701)

중단영업당기순이익
-
-
25,858,955,663

당기순이익(손실)
(64,203,687,503)
(79,652,622,875)
(49,813,264,038)

지배기업의소유주
(46,136,664,924)
(42,992,254,830)
(52,531,230,016)

비지배지분
(18,067,022,579)
(36,660,368,045)
2,717,965,978

주당이익
-
-
-

계속영업 기본및희석주당순이익
(2,415)
(2,277)
(4,475)

중단영업 기본및희석주당순이익
-
-
1,372

연결에 포함된 회사수
26
28
24

주1) 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.주2) 전기 연결손익계산서에 중단영업에서 발생한 손익을 중단영업손익으로 구분하여 표시하였고, 이에 따라 비교표시되는 전전기 연결손익계산서를 재작성하였습니다.

나. 요약 별도 재무정보

(단위 : 원)

구분
제37기 반기
제36기
제35기

(2023년 6월말)
(2022년 12월말)
(2021년 12월말)

유동자산
91,180,372,252
87,886,885,147
171,482,535,220

현금및현금성자산
29,206,916,437
24,315,666,701
89,663,334,981

매출채권 및 기타채권
54,320,307,693
54,514,695,307
73,687,160,238

유동리스채권
1,234,243,931
900,127,904
436,286,941

기타유동자산
5,950,785,522
6,945,371,366
6,965,254,476

당기법인세자산
468,118,669
1,211,023,869
730,498,584

비유동자산
742,939,420,042
739,915,515,045
394,598,154,415

장기금융상품
5,000,000
5,000,000
5,000,000

금융리스채권
3,764,315,136
3,013,142,930
1,795,515,085

당기손익인식- 공정가치 측정 금융자산
7,251,200,660
6,473,142,577
3,929,052,068

종속기업투자
542,326,038,162
664,444,275,798
322,537,249,455

유형자산
3,964,856,967
4,404,406,903
2,810,795,517

투자부동산
58,597,358,294
58,779,807,459
59,137,815,020

무형자산
824,790,334
824,790,334
1,642,390,334

사용권자산
1,422,916,709
1,640,510,044
2,372,081,936

기타금융자산
434,431,300
319,409,000
357,225,000

기타비유동자산
124,348,512,480
11,030,000
11,030,000

자산총계
834,119,792,294
827,802,400,192
566,080,689,635

[유동부채]
186,982,077,010
111,035,330,517
54,736,931,311

[비유동부채]
111,304,053,300
171,940,507,939
175,257,850,054

부채총계
298,286,130,310
282,975,838,456
229,994,781,365

자본금
96,311,540,000
96,311,540,000
91,487,690,000

기타불입자본
488,371,758,380
488,371,758,380
449,471,633,085

이익잉여금(결손금)
(80,274,290,314)
(71,281,390,562)
(237,457,286,065)

기타자본구성요소
31,424,653,918
31,424,653,918
32,583,871,250

자본총계
535,833,661,984
544,826,561,736
336,085,908,270

자본과부채총계
834,119,792,294
827,802,400,192
566,080,689,635

종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법
원가법
원가법
원가법

구 분
(2023.01.01~2023.06.30)
(2022.01.01~2022.12.31)
(2021.01.01~2021.12.31)

매출액
13,468,654,937
28,961,339,442
13,556,691,580

영업이익
(1,203,180,168)
(1,865,958,819)
(1,455,094,752)

당기순이익
(8,992,899,752)
166,031,577,041
(219,928,690,283)

주당순이익
(471)
8,794
(12,992)

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 37 기 반기말 2023.06.30 현재

제 36 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

제 37 기 반기말

제 36 기말

자산

유동자산

595,423,632,163

659,695,014,090

현금및현금성자산

273,981,362,590

207,263,999,412

단기금융상품

8,370,969,928

30,683,160,251

매출채권 및 기타유동채권

202,809,859,040

241,225,551,269

유동성금융리스채권

652,652,176

1,468,473,770

유동당기손익인식 공정가치측정금융자산

7,642,726,072

18,881,628,952

기타유동금융자산

10,218,172,685

12,999,035,045

재고자산

3,739,270,096

75,599,099,906

당기법인세자산

1,591,768,653

2,010,966,660

기타유동자산

83,476,850,923

69,563,098,825

매각예정자산

2,940,000,000

0

비유동자산

1,965,818,869,374

1,928,438,953,952

장기금융상품

7,000,000

7,000,000

장기매출채권 및 기타비유동채권

50,566,746,018

42,240,950,291

장기금융리스채권

9,186,028,652

9,641,496,953

당기손익인식-공정가치금융자산

236,736,929,659

228,937,362,274

비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

2,290,197,784

5,655,097,784

관계기업투자

118,449,537,380

133,627,234,658

유형자산

223,022,496,580

209,266,849,940

사용권자산

345,448,165,976

358,397,629,550

투자부동산

26,479,092,388

46,712,470,922

영업권

310,653,541,098

308,724,699,574

기타무형자산

381,670,520,831

348,793,885,171

이연법인세자산

67,796,766,527

67,791,639,910

기타비유동금융자산

83,496,839,913

86,262,434,100

기타비유동자산

110,015,006,568

82,380,202,825

자산총계

2,561,242,501,537

2,588,133,968,042

부채

유동부채

1,144,706,603,446

1,162,321,109,657

매입채무 및 기타유동채무

148,459,524,195

183,862,363,096

단기차입금 및 사채

718,397,625,041

663,741,369,872

유동성리스부채

56,137,260,841

56,912,131,863

유동당기손익인식금융부채

277,476,392

740,941,428

당기법인세부채

288,026,045

1,574,199,326

기타유동금융부채

1,080,633,405

998,143,168

기타유동부채

150,336,661,063

133,178,562,185

유동계약부채

69,729,396,464

121,313,398,719

비유동부채

796,233,773,850

734,105,736,668

장기매입채무및기타채무

33,969,083,194

31,642,136,064

장기차입금 및 사채

335,266,373,064

265,012,351,448

비유동당기손익인식금융부채

243,924,950

275,206,364

순확정급여부채

4,386,179,966

3,116,955,604

비유동금융리스부채

315,770,667,332

328,832,447,164

이연법인세부채

42,789,677,313

42,983,223,216

기타비유동금융부채

53,531,032,480

52,022,215,878

비유동계약부채

6,356,040,614

6,038,496,614

기타비유동부채

1,115,482,575

1,383,611,970

비유동충당부채

2,805,312,362

2,799,092,346

부채총계

1,940,940,377,296

1,896,426,846,325

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

125,959,919,538

183,736,996,863

자본금

96,311,540,000

96,311,540,000

기타불입자본

171,364,874,789

180,652,396,094

이익잉여금(결손금)

(192,401,663,951)

(146,235,356,853)

기타자본구성요소

50,685,168,700

53,008,417,622

비지배지분

494,342,204,703

507,970,124,854

자본총계

620,302,124,241

691,707,121,717

자본과부채총계

2,561,242,501,537

2,588,133,968,042

연결 포괄손익계산서

제 37 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

제 36 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지

(단위 : 원)

제 37 기 반기

제 36 기 반기

3개월

누적

3개월

누적

수익(매출액)

279,385,381,193

466,512,558,404

265,899,302,893

401,456,266,553

매출원가

199,394,902,559

342,870,560,319

207,992,206,171

321,272,625,488

매출총이익

79,990,478,634

123,641,998,085

57,907,096,722

80,183,641,065

판매비와관리비

72,199,584,081

146,044,459,540

59,199,518,785

113,281,830,997

영업이익(손실)

7,790,894,553

(22,402,461,455)

(1,292,422,063)

(33,098,189,932)

금융수익

3,904,819,035

10,462,643,449

7,367,720,056

10,811,703,038

금융원가

20,700,219,091

42,151,862,778

13,258,387,263

24,305,647,527

지분법이익

(2,347,507,344)

(7,547,418,958)

(3,203,599,480)

22,313,068,409

기타이익

2,979,667,393

6,930,503,084

12,932,424,253

24,327,805,607

기타비용

1,548,352,959

4,959,963,322

10,380,961,016

13,987,242,012

법인세비용차감전순이익(손실)

(9,920,698,413)

(59,668,559,980)

(7,835,225,513)

(13,938,502,417)

법인세비용

5,128,289,579

4,535,127,523

3,444,423,764

5,335,289,022

당기순이익(손실)

(15,048,987,992)

(64,203,687,503)

(11,279,649,277)

(19,273,791,439)

기타포괄손익

(2,555,558,107)

(2,280,184,825)

6,512,639,780

8,675,671,419

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

172,221,822

482,823,492

6,524,237,204

8,698,812,071

해외사업장환산손익

172,221,822

482,823,492

6,524,237,204

8,698,812,071

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

(2,727,779,929)

(2,763,008,317)

(11,597,424)

(23,140,652)

자산재평가손익(세후기타포괄손익)

(2,372,149,230)

(2,372,149,230)

0

0

순확정급여부채 재측정요소

(19,959,699)

(55,188,087)

(11,597,424)

(23,140,652)

기타포괄손익-정가치측정금융자산평가이익

(335,671,000)

(335,671,000)

0

0

총포괄손익

(17,604,546,099)

(66,483,872,328)

(4,767,009,497)

(10,598,120,020)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)

(11,784,157,370)

(46,136,664,924)

(8,048,251,992)

(21,156,486,768)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)

(3,264,830,622)

(18,067,022,579)

(3,231,397,285)

1,882,695,329

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

(14,250,142,484)

(48,489,556,020)

(4,550,236,118)

(16,495,257,318)

총 포괄손익, 비지배지분

(3,354,403,615)

(17,994,316,308)

(216,773,379)

5,897,137,298

주당순이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

(617)

(2,415)

(424)

(1,132)

연결 자본변동표

제 37 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

제 36 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지

(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본

비지배지분

자본 합계

자본금

기타불입자본

이익잉여금

기타자본구성요소

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2022.01.01 (기초자본)

91,487,690,000

140,536,576,224

(104,655,060,979)

48,038,603,981

175,407,809,226

522,382,650,897

697,790,460,123

전환권행사

4,373,905,000

36,280,614,348

0

(14,727,707,672)

25,926,811,676

0

25,926,811,676

전환권대가의 증가

0

0

0

13,826,817,915

13,826,817,915

0

13,826,817,915

교환권대가의 감소

0

0

0

(2,314,912,488)

(2,314,912,488)

0

(2,314,912,488)

종속기업 지분율 변동

0

(28,863,889,839)

0

0

(28,863,889,839)

29,996,777,259

1,132,887,420

총포괄이익

0

0

21,168,923,483

(4,673,666,165)

16,495,257,318

(5,897,137,298)

(37,836,910,833)

당기순이익(손실)

0

0

(21,156,486,768)

(21,156,486,768)

1,767,785,050

(19,273,791,439)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익

0

0

0

0

0

0

0

순확정급여부채 재측정요

0

0

(12,436,715)

0

(12,436,715)

(16,328,708)

(33,293,906)

유형자산 재평가잉여금

0

0

0

0

0

0

0

해외사업장환산손익

0

0

0

4,673,666,165

4,673,666,165

4,025,145,906

8,698,812,071

2022.06.30 (기말자본)

95,861,595,000

147,953,300,733

(125,823,984,462)

49,496,467,901

167,487,379,172

558,276,565,454

725,763,944,626

2023.01.01 (기초자본)

96,311,540,000

180,652,396,094

(146,235,356,853)

53,008,417,622

183,736,996,863

507,970,124,854

691,707,121,717

전환권행사

0

0

0

0

0

0

0

전환권대가의 증가

0

0

0

0

0

0

0

교환권대가의 감소

0

0

0

0

0

0

0

종속기업 지분율 변동

0

(9,287,521,305)

0

0

(9,287,521,305)

4,366,396,157

(4,921,125,148)

총포괄이익

0

0

46,166,307,098

2,323,248,922

48,489,556,020

17,994,316,308

66,483,872,328

당기순이익(손실)

0

0

(46,136,664,924)

0

(46,136,664,924)

(18,067,022,579)

(64,203,687,503)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익

0

0

0

(180,292,866)

(180,292,866)

(155,378,134)

(335,671,000)

순확정급여부채 재측정요

0

0

(29,642,174)

0

(29,642,174)

(25,545,913)

(55,188,087)

유형자산 재평가잉여금

0

0

0

(2,372,149,230)

(2,372,149,230)

0

(2,372,149,230)

해외사업장환산손익

0

0

0

229,193,174

229,193,174

253,630,318

482,823,492

2023.06.30 (기말자본)

96,311,540,000

171,364,874,789

(192,401,663,951)

50,685,168,700

125,959,919,538

494,342,204,703

620,302,124,241

연결 현금흐름표

제 37 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

제 36 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지

(단위 : 원)

제 37 기 반기

제 36 기 반기

영업활동현금흐름

(38,433,640,382)

50,134,922,674

영업으로부터 창출된 현금

(15,951,668,372)

58,408,044,539

당기순이익(손실)

(64,203,687,503)

(19,273,791,439)

조정

131,491,435,290

83,049,751,722

순운전자본의 변동

(83,239,416,159)

(5,367,915,744)

이자수취(영업)

6,912,746,136

5,071,295,536

이자지급(영업)

(29,213,268,766)

(8,366,541,655)

법인세납부(환급)

(4,812,287,700)

(4,977,875,746)

배당금수취(영업)

4,630,838,320

0

투자활동현금흐름

20,156,669,447

(127,409,999,634)

투자활동으로 인한 현금유입액

72,793,177,342

12,901,584,088

단기금융상품의 감소

38,062,589,066

160,000,000

단기대여금의 회수

8,054,717,295

4,000,000,000

당기손익-공정가치금융자산의 처분

13,095,979,012

104,087,397

파생상품의 정산

316,515,705

0

장기대여금의 회수

7,411,968

4,411,968

유형자산의 처분

158,592,482

558,065,147

보증금의 감소

8,097,371,814

7,727,686,458

관계기업에 대한 투자자산의 처분

5,000,000,000

0

기타

0

347,333,118

투자활동으로 인한 현금유출액

(52,636,507,895)

(140,311,583,722)

단기금융상품의 증가

14,744,184,781

5,000,000,000

단기대여금의 증가

987,500,000

1,070,300,000

보증금의 증가

4,027,135,620

6,760,763,483

당기손익인식 공정가치 측정 금융자산의 취득

9,023,968,406

64,599,353,795

유형자산의 취득

15,517,810,661

10,538,663,281

무형자산의 취득

6,303,058,571

27,281,568,255

종속기업투자주식의 취득

32,849,856

0

관계기업투자주식의 취득

2,000,000,000

25,057,098,395

종속기업청산으로 인한 순현금유출

0

3,836,513

재무활동현금흐름

85,041,948,438

62,046,873,499

재무활동으로 인한 현금유입액

608,642,894,166

299,444,493,544

단기차입금의 증가

139,173,746,451

16,600,000,000

장기차입금의 증가

33,000,000,000

0

사채의 발행

436,469,147,715

185,412,098,400

비지배지분의 증가

0

97,432,395,144

재무활동으로 인한 현금유출액

(523,600,945,728)

(237,397,620,045)

단기차입금의 상환

140,793,333,332

30,000,000,000

유동성장기부채의 상환

1,824,500,050

1,750,000,000

장기차입금의 상환

3,750,000,000

8,647,400,000

사채의 상환

342,461,604,380

63,400,000,000

전환사채의 상환

0

19,736,081,750

교환사채의 상환

0

23,767,505,304

금융리스부채의 감소

29,772,736,980

16,292,675,280

비지배지분의 감소

4,998,770,986

73,767,505,303

신주발행비

0

36,452,408

현금및현금성자산의순증가(감소)

66,764,977,503

(15,228,203,461)

기초현금및현금성자산

207,263,999,412

320,874,173,184

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과

(47,614,325)

2,659,035,869

반기말의현금및현금성자산

273,981,362,590

308,305,005,592

매각예정으로 분류된 현금및현금성자산

0

(3,591,841,521)

기말현금및현금성자산

273,981,362,590

304,713,164,071

3. 연결재무제표 주석

제 37 기 반기말 : 2023년 06월 30일 현재

제 36 기 기말 : 2022년 12월 31일 현재

주식회사 콘텐트리중앙과 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

기업회계기준서 제1110호 "연결재무제표"에 의한 지배기업인 주식회사 콘텐트리중앙(이하 "지배기업"이라 함)은 1987년 9월 28일 한길무역주식회사로 설립되어 2000년 3월 23일 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 2019년 10월 18일 유가증권시장에이전상장하였습니다. 지배기업은 신문의 발행을 주요사업으로 영위하다 2009년 4월1일자로 신문사업부문을 물적분할하여 (주)아이에스일간스포츠를 설립하였습니다. 지배기업은 2011년 6월 17일자로 법인명을 주식회사 아이에스플러스코프에서 주식회사 제이콘텐트리(영문명: Jcontentree corp.)로 변경하였으며, 2022년 3월 31일 주식회사 콘텐트리중앙(영문명: ContentreeJoongAng corp.)으로 변경하였습니다. 본사는 서울특별시 강남구 도산대로 156에 소재하고 있습니다.또한, 지배기업은 2011년 5월 24일을 기준일로 하여 중앙엠앤비(주)를 흡수합병하였습니다. 한편, 2015년 8월 6일을 기준으로 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'에서 규정한 지주회사의 요건을 충족함에 따라 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 목적으로 하는 지주회사로 전환하였으며, 2016년 12월 30일 매거진사업부문을 제이티비씨플러스(주)에 매각하였습니다. 또한, 2021년 7월 1일 조인스중앙(주)를 흡수합병하였습니다.

당반기말 현재 지배기업의 자본금은 96,311,540천원이며, 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주 명
주 식 수(주)
지 분 율(%)

중앙홀딩스(주)
7,441,217
38.63

중앙일보(주)
469,816
2.44

홍정도
225,100
1.17

자기주식
157,751
0.82

기 타
10,968,424
56.94

합 계
19,262,308
100.00

(2) 연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업

1) 한국채택국제회계기준 제1110호 "연결재무제표"에 따른 연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업(이하 "종속기업"이라 하고, 주식회사 콘텐트리중앙과 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사"라 함)의 세부 내용은 다음과 같습니다.

종속기업명
주요영업활동
법인소재지
지분율(%)(주1)
결산월

당반기말
전기말

에스엘엘중앙(주)
방송콘텐트 제작, 판매유통 외
대한민국
53.82
53.71
12월

메가박스중앙(주)
영화상영 및 영화관 운영관련 용역업
대한민국
94.27
94.27
12월

(주)필름몬스터
영화제작
대한민국
90.00
90.00
12월

(주)비에이엔터테인먼트
영화제작
대한민국
77.46
77.46
12월

(주)퍼펙트스톰필름
영화제작
대한민국
100.00
100.00
12월

스튜디오버드(주)
영화제작
대한민국
100.00
100.00
12월

드라마하우스스튜디오(주)
방송용 프로그램 제작
대한민국
100.00
100.00
12월

앤솔로지스튜디오(주)
영화제작
대한민국
100.00
100.00
12월

스튜디오피닉스(주)
영화제작
대한민국
100.00
100.00
12월

클라이맥스스튜디오(주)
방송용 프로그램 제작
대한민국
73.68
73.68
12월

프로덕션에이치(주)
방송용 프로그램 제작
대한민국
93.81
93.81
12월

재벌집막내아들 문화산업전문(유)
방송용 프로그램 제작
대한민국
100.00
100.00
12월

(주)어바웃콘텐츠
방송용 프로그램 제작
대한민국
100.00
-
12월

(주)하이지음스튜디오
방송용 프로그램 제작 및 매니지먼트업
대한민국
60.84
60.84
12월

세레니티제일차(주)(주2)
특수목적회사
대한민국
-
-
12월

세레니티제이차(주)(주2)
특수목적회사
대한민국
-
-
12월

에이치엘엘중앙(주)
디지털마케팅 및 커머스사업
대한민국
100.00
100.00
12월

써브라임(주)
매니지먼트업
대한민국
66.02
59.51
12월

플레이타임중앙(주)
놀이시설 운영사업
대한민국
100.00
100.00
12월

Space Jolly Time Company Limited
놀이시설운영
베트남
100%
100%
12월

Playland LLC
놀이시설운영
몽골
90%
90%
12월

SLL America, Inc.
지주사
미국
100.00
100.00
12월

SLL Shark Holdings, LLC(주3)
미주 방송용프로그램 제작 부문 투자 및 관리
미국
70.00
70.00
12월

Tornado Enterprises, LLC(주3)
방송용 프로그램 제작
미국
80.01
80.01
12월

Wiip Productions, LLC(주3)
방송용 프로그램 제작
미국
100.00
100.00
12월

SLL Japan,Inc.
일본 방송용프로그램 제작 부문 투자 및 관리
일본
100.00
100.00
12월

(주1)
연결회사가 보유하고 있는 지분의 단순합산 지분율입니다.

(주2)
연결회사가 지분을 가지고 있지 않지만 실질지배력을 보유하고 있어 종속기업으로 분류하고 있습니다.

(주3)
중간지배회사인 SLL America의 종속회사입니다.

2) 당반기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업 및 연결대상 종속기업에서 제외된 기업은 아래와 같습니다.

구 분
종속기업명
사유

포함
(주)어바웃콘텐츠
지분 취득

3) 당반기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(당반기)
(단위: 천원)

종속기업명

자산

부채

자본

매출

반기순이익

반기총포괄손익

메가박스중앙(주)
1,015,462,028
916,166,257
99,295,771
137,818,870
(23,915,144)
(23,915,144)

에스엘엘중앙(주)
1,039,210,799
471,010,174
568,200,625
130,870,230
(3,628,037)
(4,018,896)

(주)비에이엔터테인먼트
13,926,478
1,929,953
11,996,525
7,280,983
(888,493)
(888,493)

(주)퍼펙트스톰필름
1,338,737
1,492,698
(153,961)
4,014,427
(214,487)
(214,487)

스튜디오버드(주)
6,923,006
9,877,175
(2,954,169)
3,945,776
(234,935)
(234,935)

드라마하우스스튜디오(주)
10,665,669
8,761,230
1,904,439
11,289,802
(261,778)
(261,778)

앤솔로지스튜디오(주)
2,489,766
1,406,501
1,083,265
416,097
(457,669)
(457,669)

스튜디오피닉스(주)
3,279,280
2,646,809
632,471
472,891
(16,125)
(16,125)

클라이맥스스튜디오(주)
28,678,072
53,251,449
(24,573,377)
24,323,733
(1,576,904)
(1,576,904)

프로덕션에이치(주)
5,567,054
3,380,167
2,186,887
31,742
(454,733)
(454,733)

SLL America Inc.(주1)
274,186,106
190,119,086
84,067,020
79,787,643
(13,007,962)
(10,628,653)

재벌집막내아들 문화산업전문(유)
4,010,145
3,894,207
115,938
4,016,917
5,428
5,428

SLL Japan,Inc.

991,147
2,902
988,245
-
(5,919)
(3,310)

(주)필름몬스터
12,851,777
12,629,627
222,150
12,835,101
(615,793)
(615,793)

(주)어바웃콘텐츠
246,835
59,725
187,110
231,600
446
446

(주)하이지음스튜디오
82,146,423
30,068,096
52,078,327
8,873,372
225,519
225,519

에이치엘엘중앙(주)
70,956,693
14,787,293
56,169,400
7,325,611
1,571,300
1,571,300

써브라임(주)
13,777,779
26,015,116
(12,237,337)
9,780,550
(814,082)
(814,082)

플레이타임중앙(주)
52,689,917
30,268,736
22,421,181
27,887,366
2,283,119
2,283,119

Space Jolly Time Company Limited
3,615,264
3,168,561
446,703
2,293,386
(108,597,480)
(89,991,017)

Playland LLC
1,713,745
955,705
758,040
678,552
292,156,494
312,104,910

세레니티제일차(주)
51,626,886
52,595,048
(968,162)
-
(552,361)
(552,361)

세레니티제이차(주)
31,335,664
32,003,220
(667,556)
-
(486,866)
(486,866)

(주1)
SLL America 및 그 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.

(전기)
(단위: 천원)

종속기업명

자산

부채

자본

매출(주1)

당기순이익(주1)

총포괄손익(주1)

메가박스중앙(주)
951,490,607
952,397,914
(907,307)
82,396,721
(29,619,732)
(29,619,732)

(주)필름몬스터(주)
10,585,403
9,747,461
837,942
7,431,916
829,506
829,506

에스엘엘중앙(주)
1,001,467,608
429,248,086
572,219,522
157,991,293
7,962,955
7,939,814

(주)비에이엔터테인먼트
17,537,031
4,652,013
12,885,018
7,886,793
626,561
626,561

(주)퍼펙트스톰필름
1,718,743
1,658,217
60,526
1,829,786
(354,625)
(354,625)

스튜디오버드(주)
8,773,844
11,493,077
(2,719,233)
2,015,578
(1,516,528)
(1,516,528)

드라마하우스스튜디오(주)
15,568,203
13,401,986
2,166,217
11,377,415
(244,393)
(244,393)

앤솔로지스튜디오(주)
2,478,788
937,854
1,540,934
6,998,120
(364,579)
(364,579)

스튜디오피닉스(주)
3,942,671
3,294,074
648,597
7,374,670
2,150,965
2,150,965

(주)콘텐츠지음
-
-
-
9,905,055
(2,110,512)
(2,110,512)

클라이맥스스튜디오(주)
22,524,643
45,598,762
(23,074,119)
47,674,970
(342,922)
(342,922)

프로덕션에이치(주)
6,212,942
3,571,322
2,641,620
4,799,264
(148,363)
(148,363)

SLL America Inc.(주2)
320,635,572
226,752,192
93,883,380
68,416,341
(13,640,319)
(13,640,319)

재벌집막내아들 문화산업전문(유)
40,732,513
40,622,002
110,511
-
(7,030)
(7,030)

SLL Japan Inc.
92,265
1,029
91,236
-
-
-

(주)하이지음스튜디오 (주3)
64,027,744
12,174,936
51,852,808
-
-
-

에이치엘엘중앙(주)
67,006,877
12,408,777
54,598,100
-
(136,915)
(136,915)

써브라임(주) (주3)
15,967,093
27,390,347
(11,423,254)
-
-
-

플레이타임중앙(주) (주3)

53,997,052

33,858,989

20,138,063

-
-
-

Space Jolly Time Company Limited(주3)

1,600,896

1,064,202

536,694

Playland LLC(주3)

1,409,414

963,479

445,935

세레니티제일차(주)
51,303,808
51,719,608
(415,800)
-
90,393
90,393

세레니티제이차(주)
31,173,979
31,354,669
(180,690)
-
(38,470)
(38,470)

(주1)
전반기말 재무정보입니다.

(주2)
SLL America 및 그 종속기업이 포함된 중간지배기업의 연결재무정보입니다.

(주3)
전기말 종속기업에 해당하나 전반기말 시점에는 종속기업에 해당하지 않아 손익과 관련된 재무정보는 기재하지 않았습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준

연결회사의 2023년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성된 요약중간재무제표입니다. 동 요약 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정)- 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 회계정책 정보는 기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않은 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시

동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액" 입니다.

회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다.

ㆍ회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류 수정으로 보지 않음

ㆍ회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호 '리스' 를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다.

ㆍ다음과 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인 세자산(차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 에 한정됨)과 이연법인세부채

- 사용권자산 그리고 리스부채

- 사후처리 및 복구 관련 부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의 일부 로 인식한 금액

ㆍ개정내용의 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 항목) 기초잔액을 조정하여 인식합니다.

상기 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래 상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

또한 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다.

그리고 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다.

이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.

상기 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급적용하며 조기적용이 허용됩니다.

연결회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 연결회사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천에 대한 내용은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법(주석 23 참조)을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 재무위험관리

(1) 자본위험관리연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

부채
1,940,940,377
1,896,426,846

자본
620,302,124
691,707,122

부채비율
312.90%
274.17%

(2) 금융위험관리연결회사의 재무부문은 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.1) 시장위험가. 외화위험관리연결회사의 외화위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

나. 이자율위험관리연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약과 선도이자율계약을 체결하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고있습니다.

다. 가격위험연결회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 지분증권에 투자하고 있습니다. 연결회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다.

2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 연결회사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다. 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다.

신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에대해서만 거래를 하고 있습니다.

신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융자산의 장부금액입니다.

3) 유동성위험관리유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결회사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결회사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

5. 금융상품 공정가치(1) 보고기간 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

(수준1)
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준2)
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

(수준3)
관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치

보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

수준 1
수준 2
수준 3
합 계
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산
-
3,988,071
240,391,585
244,379,656
-
3,475,923
244,343,068
247,818,991

기타포괄손익-공정가치측정금융자산
-
-
2,290,198
2,290,198
-
-
5,655,098
5,655,098

당기손익-공정가치측정금융부채
-
79,810
441,591
521,401
-
574,557
441,591
1,016,148

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 보고기간 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

(4) 가치평가기법 및 투입 변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 주요 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

<당반기말>
(단위: 천원)

구 분

공정가치

수준

가치평가기법

투입 변수

당기손익-공정가치측정금융자산

조합출자금
50,217,852
3
순자산접근법
-

상환전환우선주 등
178,701,007
3
현재가치법
산업평균수익율

파생상품자산
3,988,071
2
시장접근법
통화선도환율

기타
11,472,726
3
-
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장주식
2,237,480
3
현재가치법
가중평균자본비용

출자금
52,718
3
현재가치법
가중평균자본비용

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채
79,810
2
시장접근법
통화선도환율

파생상품부채
441,591
3
옵션모델
주가변동성 등

<전기말>
(단위: 천원)

구 분

공정가치

수준

가치평가기법

투입 변수

당기손익-공정가치측정금융자산

조합출자금
65,313,399
3
순자산접근법
-

상환전환우선주 등
175,990,007
3
옵션모델 등
주가변동성 등

파생상품자산
3,475,923
2
시장접근법
통화선도환율

기타
3,039,662
3
-
-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장주식
5,547,380
3
현재가치법
가중평균자본비용

비상장주식
55,000
3
현재가치법
가중평균자본비용

출자금
52,718
3
현재가치법
가중평균자본비용

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채
574,557
2
시장접근법
통화선도환율

파생상품부채
441,591
3
옵션모델
주가변동성 등

6. 영업부문 정보(1) 연결회사는 수익을 창출하는 용역의 성격에 따라 사업부문을 구분하고 있으며 각부문별 주요 사업내역은 다음과 같습니다.

구 분
주요사업

콘텐트부문
드라마, 영화 콘텐트와 관련한 프로그램 제작 및 납품, 협찬광고, IP권리자로서 부가판권판매, 콘텐트 투자 등

공간부문
영화관 및 키즈카페 운영 등

기타부문
IT 및 임대사업 등

(2) 부문수익 및 손익

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

콘텐트부문
공간부문
기타부문(주2)
합 계
콘텐트부문
공간부문
기타부문(주2)
합 계

총부문수익
293,054,495
140,804,253
53,028,079
486,886,827
335,860,873
75,283,189
17,482,127
428,626,189

부문간수익
(15,410,070)
(3,970)
(4,960,229)
(20,374,269)
(22,427,758)
-
(4,742,164)
(27,169,922)

외부고객으로부터의 수익
277,644,425
140,800,283
48,067,850
466,512,558
313,433,115
75,283,189
12,739,963
401,456,267

보고부문영업손실 (주1)
(14,087,744)
(742,960)
(7,571,757)
(22,402,461)
(10,156,179)
(16,026,391)
(6,915,620)
(33,098,190)

(주1)
연결회사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.

(주2)
기타부문에는 매거진매출, IT용역매출, 임대매출 등이 포함되어 있습니다.

(3) 지역별 매출내역

(단위: 천원)

구 분(주1)
당반기
전반기

한 국

317,344,109
283,209,191

해 외
149,168,449
118,247,076

합 계
466,512,558
401,456,267

(주1)
수익은 고객의 소재지에 기초한 국가에 귀속됩니다.

(4) 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

A사 외 2개 회사
179,305,615
162,416,594

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 매출채권및기타채권의 내역

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매출채권
96,788,743
10,334,699
158,936,098
3,635,971

차감: 현재가치할인차금
(732,185)
(615,662)
(492,515)
(339,923)

차감: 대손충당금
(2,622,151)
(97,015)
(2,594,433)
(32,785)

매출채권(순액)
93,434,407
9,622,022
155,849,150
3,263,263

미수금
80,454,322
42,150,063
49,425,081
40,293,007

차감: 현재가치할인차금
-
(1,235,683)
(3,973)
(1,353,077)

차감: 대손충당금
(11,913,270)
-
(11,377,154)
-

미수금(순액)
68,541,052
40,914,380
38,043,954
38,939,930

미수수익
1,011,648
-
569,766
-

차감: 대손충당금
(296,303)
-
(296,303)
-

미수수익(순액)
715,345
-
273,463
-

장단기대여금
42,485,618
30,345
49,537,835
37,757

차감: 대손충당금
(2,366,562)
-
(2,478,851)
-

장단기대여금(순액)
40,119,056
30,345
47,058,984
37,757

합 계
202,809,860
50,566,747
241,225,551
42,240,950

(2) 대손충당금의 변동내역

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

기초금액
16,779,526
15,377,225

설정(환입)
521,832
1,545,385

제각
(6,056)
-

기말금액
17,295,302
16,922,610

8. 당기손익-공정가치측정금융자산

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

기초금액
247,818,991
122,568,393

취득
9,023,969
81,476,381

처분
(13,398,452)
(1,305,177)

평가손익
935,148
3,965,337

기말금액
244,379,656
206,704,934

9. 유형자산

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

기초금액(주1)
209,266,850
183,554,823

취득
14,755,005
11,929,259

감가상각비
(14,389,415)
(9,746,981)

처분 및 폐기
(619,588)
(2,153,907)

대체(주2)
14,009,645
(200,823)

기말금액(주1,2)
223,022,497
183,382,371

(주1)
토지, 건물, 시설장치 등으로 구성되어 있으며 이중 토지 및 건물에 대하여 2015년부터 재평가모형을 적용하고 있습니다.

(주2)
당반기말 현재 차입금과 관련하여 연결회사의 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다(주석 24 참조).

10. 영업권 및 무형자산(1) 영업권의 변동내역

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

기초금액
308,724,700
239,776,343

취득(주1)
3,336
-

대체
-
(23,676,757)

환율변동
1,925,505
7,839,337

기말금액
310,653,541
223,938,923

(주1)
종속기업투자의 취득으로 증가하였습니다.

(2) 무형자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

기초금액
348,793,885
282,185,439

취득
6,321,910
39,136,906

상각비
(45,309,654)
(55,718,800)

처분
-
(3,789)

대체(주1)
70,399,094
7,966,218

환율변동
421,600
1,986,836

기타
1,043,686
(3,394)

기말금액
381,670,521
275,549,416

(주1)
제작원가 및 재고자산에서 105,388,395천원이 건설중인무형자산으로 대체되었으며건설중인무형자산에서 34,989,301천원이 매출원가로 대체되었습니다.

11. 사용권자산

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

기초금액
358,397,630
350,938,202

취득
4,062,196
15,425,874

처분
(623,713)
(244,428)

감가상각비
(27,165,689)
(20,558,571)

기타
10,777,742
(1,109,692)

기말금액
345,448,166
344,451,385

12. 관계기업투자(1) 관계기업투자의 내역

(단위: 천원)

회사명
지분율(%)
당반기말
전기말

취득원가
장부가액
장부가액

(주)하우픽쳐스(주1,2)
33.00
3,299,800
2,710,721
2,208,841

(주)앤피오엔터테인먼트(주1)
28.03
4,724,000
1,632,246
1,571,539

(주)티빙(주3)
12.74
59,054,760
76,818,531
87,952,252

비욘드뮤직1호사모투자(자)
-
-
-
4,839,679

스마트제이티비씨2021디지털트랜스포메이션 투자조합
47.17
2,000,000
1,778,565
1,842,699

스튜디오슬램(주)
23.08
2,820,000
2,498,827
3,533,620

(주)비오케이픽쳐스
25.00
50,000
45,960
46,654

(주)에이비오엔터테인먼트
20.00
80,000
1,353,226
500,091

세한벤처펀드22호
24.88
5,000,000
4,916,114
4,967,619

(주)스토리진컴퍼니
25.93
3,500,001
3,315,426
3,438,665

허스트중앙(유)(주4)
50.10
7,235,852
6,490,618
6,609,176

(주)알엑스씨(주3)
13.63
15,799,200
12,762,044
14,141,215

제이비멀티플렉스일반사모부동산투자신탁56호
50.00
2,000,000
2,005,116
1,975,185

(주)스토리루프탑
20.00
2,000,000
2,122,143
-

합계
107,563,613
118,449,537
133,627,235

(주1)
관계기업인 (주)하우픽쳐스, (주)앤피오엔터테인먼트의 투자주식과 관련하여 상대주주와 우선매수권 및 동반매각권 약정 등을 체결하고 있습니다(주석 24 참조).

(주2)
지배기업은 (주)하우픽쳐스의 잔여지분에 대하여 기존 주주에게 지분을 매입하는 콜옵션을 행사할 수 있으며, 기존 주주는 회사에게 지분을 매각하는 풋옵션을 행사할 수있는 권리를 가지고 있습니다(주석 24 참조).

(주3)
지분율이 20%에 미달하나 이사회의 이사선임권이 존재하여 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하여 관계기업투자로 분류하였습니다.

(주4)
주주간 계약에 따라 동일한 비율의 의결권을 보유하고 있으며, 중대한 의사결정시 과반수의 동의에 의해 결정되므로 관계기업투자로 분류하였습니다.

(2) 관계기업투자의 변동내역

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

기초금액
133,627,235
67,858,211

취득
2,000,000
25,035,052

처분
(2,273,243)
-

지분법손익
(10,304,176)
22,313,069

배당
(4,600,278)
-

기말금액
118,449,537
115,206,332

13. 매입채무 및 기타채무

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매입채무
10,310,049
-
25,222,336
-

미지급금
73,279,265
33,800,596
113,575,611
31,479,488

미지급비용
64,870,210
168,487
45,064,415
162,648

합 계
148,459,524
33,969,083
183,862,362
31,642,136

14. 기타부채 및 계약부채

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

기타부채

예수금
120,082,950
-
111,140,732
-

선수임대료
3,975
166,242
47,945
200,717

선수금
29,192,392
215,000
20,281,952
665,000

기타
1,057,344
734,241
1,707,933
517,895

기타부채 합계
150,336,661
1,115,483
133,178,562
1,383,612

계약부채

계약부채
69,729,396
6,356,041
121,313,399
6,038,497

15. 차입금 및 사채

(1) 차입금 및 사채의 구성내역

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

단기차입금
219,196,584
-
224,126,422
-

유동성장기차입금
142,925,087
-
38,660,778
-

장기차입금
-
23,111,111
-
96,344,622

사채
356,275,954
312,155,262
400,954,171
168,667,729

합 계
718,397,625
335,266,373
663,741,371
265,012,351

(2) 단기차입금의 내역

(단위: 천원)

내역
차입처
이자율(%)
당반기말
전기말

일반자금대출
SC은행 외
2.1~8.5
201,196,584
200,826,422

기업어음
한양증권 외
7.2~8.3
16,000,000
23,300,000

관계사차입금
중앙홀딩스(주)
7.5
2,000,000
-

합 계
219,196,584
224,126,422

(3) 장기차입금의 내역

(단위: 천원)

내역
차입처
이자율(%)
당반기말
전기말

일반자금대출
산업은행 외
2.5 ~ 11.0
144,013,000
135,005,400

담보차입금
한국무역협회 외
0.1 ~3.3
13,601,055
-

시설차입금
대구축산농협 외
6.1
9,000,000
-

소 계
166,614,055
135,005,400

차감 : 현재가치할인차금
(577,858)
-

차감 : 유동성대체
(142,925,086)
(38,660,778)

합 계
23,111,111
96,344,622

(4) 사채의 내역

(단위: 천원)

구 분
연이자율(%)
당반기말
전기말

제17회 사모전환사채(주1)
-
100,000,000
100,000,000

기타사채
0.0~9.5
591,541,249
494,811,838

합 계
691,541,249
594,811,838

가산 : 상환할증금
317,853
446,508

차감 : 사채할인발행차금
(23,427,886)
(25,636,446)

차감 : 유동성대체
(356,275,954)
(400,954,171)

차 감 계
312,155,262
168,667,729

(주1) 연결회사가 2021년 5월 14일에 발행한 제17회 전환사채의 보고기간말 내역은다음과 같습니다.ㆍ액면가액: 100,000 백만원ㆍ발행가액: 100,000 백만원ㆍ액면이자율: 0.0%ㆍ만기보장수익률: 0.0%ㆍ전환청구기간: 발행일로부터 만 1년이 되는 날의 다음 날부터 사채 만기일의 5영 업일 전일까지ㆍ전환가격: (주)콘텐트리중앙 보통주 1주당 32,744원ㆍ약정사항: 연결회사는 상기 전환사채를 발행하면서 사채 매수인에게 조기상환청구 권을 부여하였습니다. 조기상환청구권은 투자자계약서에 규정된 의무 위반시에만 행사할 수 있습니다. ㆍ사채의 만기: 2026년 5월 14일

16. 순확정급여부채(1) 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여부채의 현재가치
14,433,487
14,043,194

사외적립자산의 공정가치
(10,047,307)
(10,926,238)

재무상태표상 부채
4,386,180
3,116,956

(2) 확정급여제도 관련 손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

당기근무원가
1,105,075
1,328,930

순이자원가
318,227
343,706

종업원 급여에 포함된 총 비용
1,423,302
1,672,636

17. 주식의 발행 및 취득

(단위: 천원)

구 분
주식수 (단위: 주)
보통주자본금
주식발행초과금
합 계

전기초
18,297,538
91,487,690
454,582,594
546,070,284

전환권행사
775,060
4,373,905
36,280,615
40,654,520

전반기말
19,072,598
95,861,595
490,863,209
586,724,804

당기초
19,262,308
96,311,540
493,482,720
589,794,260

당반기말
19,262,308
96,311,540
493,482,720
589,794,260

18. 기타불입자본과 기타자본구성요소(1) 기타불입자본의 구성내역

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

주식발행초과금
493,482,720
493,482,720

자기주식
(5,412,234)
(5,412,228)

기타
(316,705,611)
(307,418,096)

합 계
171,364,875
180,652,396

(2) 기타자본구성요소의 구성내역

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

유형자산재평가잉여금(주1)
17,572,834
19,944,983

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실
(833,503)
(653,210)

지분법자본변동
39,905
39,905

전환권대가
25,633,559
25,633,559

해외사업장환산손익
7,219,019
6,989,826

기타
1,053,355
1,053,355

합 계
50,685,169
53,008,418

(주1)
동 재평가잉여금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

19. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 연결회사가 인식한 수익

(단위 : 천원)

구 분

당반기

전반기

고객과의 계약에서 생기는 수익
463,906,511
398,710,046

기타 원천으로부터의 수익: 임대료 수익 등
2,606,047
2,746,221

총수익
466,512,558
401,456,267

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(단위: 천원)

구 분
당반기

콘텐트매출
공간매출
기타매출

합계

외부고객으로부터 수익
277,644,425
140,800,283
45,461,803
463,906,511

수익인식 시점

한 시점에 인식
225,842,241
140,800,283
14,023,984
380,666,508

기간에 걸쳐 인식
51,802,184
-
31,437,819
83,240,003

(단위: 천원)

구 분
전반기

콘텐트매출
공간매출
기타매출

합계

외부고객으로부터 수익
313,433,115
75,283,189
9,993,743
398,710,046

수익인식 시점

한 시점에 인식
213,728,589
75,283,189
9,993,743
299,005,521

기간에 걸쳐 인식
99,704,525
-
-
99,704,525

20. 판매비와관리비

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

급여
21,436,124
42,165,646
14,303,050
25,912,114

퇴직급여
1,364,057
1,741,052
681,888
1,741,756

복리후생비
3,262,808
6,594,549
1,715,497
4,305,096

여비교통비
868,131
1,562,679
682,420
963,573

지급수수료
10,962,186
22,129,443
9,262,919
17,792,957

감가상각비
16,873,695
33,174,479
14,586,466
28,975,615

무형자산상각비
5,252,914
10,662,080
5,475,371
10,933,332

영업비
114,357
223,877
139,150
224,231

임차료
4,018,569
10,206,245
4,436,889
8,923,014

소모품비
1,207,328
2,248,419
825,152
1,404,092

광고선전비
1,517,988
3,441,641
1,371,908
1,872,940

행사비
42,120
96,761
725,654
794,038

조사연구비
369,508
673,248
141,799
507,754

운반비
103,027
232,597
49,481
87,043

판매수수료
5,628
144,920
18,253
50,566

기타
4,801,144
10,746,824
4,783,622
8,793,710

합 계
72,199,584
146,044,460
59,199,519
113,281,831

21. 금융수익 및 금융비용

(1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

이자수익
3,506,278
9,098,126
3,703,151
6,213,483

사채상환이익
-
-
-
933,651

파생상품평가이익
49,538
714,335
2,448,888
3,664,569

파생상품거래이익
349,003
650,182
-
-

합 계
3,904,819
10,462,643
6,152,039
10,811,703

(2) 금융비용

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

이자비용
20,741,033
41,936,577
12,573,472
23,278,888

사채상환손실
-
174,178
-
222,253

파생상품평가손실
(61,352)
-
535,875
597,603

파생상품거래손실
20,538
41,108
87,312
206,904

합 계
20,700,219
42,151,863
13,196,659
24,305,648

22. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 기타영업외수익

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

외환차익
845,927
1,803,201
4,539,581
7,149,143

외화환산이익
251,619
2,152,847
3,764,202
6,015,650

배당금수익
560
560
-
-

기타의대손충당금환입
1,650
21,650
676,402
4,288,690

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
219,993
220,839
880
1,046

유형자산처분이익
75
33,527
401
9,785

잡이익
873,879
1,894,016
5,166,227
6,384,959

기타
785,964
803,863
413
478,533

합 계
2,979,667
6,930,503
14,148,106
24,327,806

(2) 기타영업외비용

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

외환차손
85,826
1,156,798
114,723
2,380,448

외화환산손실
257,757
1,201,338
1,476,127
2,223,424

기타의대손상각비
138,084
396,510
5,430,275
5,437,431

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
25
25
170,087
170,087

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
100,287
100,287
-
-

유형자산처분손실
263,615
488,137
1,719,191
1,892,581

잡손실
211,628
1,059,501
987,880
1,335,226

기타
491,131
557,367
544,406
548,045

합 계
1,548,353
4,959,963
10,442,689
13,987,242

23. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 추정에 의한 가중평균 연간법인세율과 중간기간의 세전이익에 기초하여 인식하였습니다.

24. 우발부채 및 주요 약정사항

(1) 당반기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 사건은 7건(소송가액: 516,301천원)입니다. 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.

(2) 당반기말 현재 금융기관과 체결한 한도약정 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
금융기관
한도금액
실행금액

일반대출
하나은행 외
52,014,000
12,801,076

동반성장론
하나은행
4,000,000
2,730,996

합계
56,014,000
15,532,072

(3) 당반기말 현재 연결회사가 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공방법
제공내역
보증금액
피제공처

서울보증보험 발행 보증보험증권
거래이행 보증
14,741,076
파르나스호텔 등

약속어음 담보제공
임차보증금 반환 청구권
5,800,000
한국무역협회

(4) 당반기말 현재 연결회사가 제공받고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공방법
제공내역
보증금액
제공자

서울보증보험 발행 보증보험증권
하자이행보증 등
9,010,619
천조글로벌 등

우리은행지급보증
사채지급보증
33,422,500
-

(5) 당반기말 현재 연결회사가 제공하고 있는 담보 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산
담보제공자
장부가액
담보설정금액
계정과목
관련금액
담보권자

토지 및 건물
(주)콘텐트리중앙
58,566,950
103,000,000
장기차입금
85,000,000
산업은행 등

토지 및 건물
메가박스중앙(주)
16,287,810
10,000,000
장기차입금
5,000,000
신한은행

토지 및 건물
메가박스중앙(주)
1,399,444
13,000,000
단기차입금
9,000,000
대구축산업협동조합 등

정기예금및임차보증금
플레이타임중앙(주)
58,566,950
1,399,444
단기차입금
206,575
하나은행 등

(6) 당반기말 현재 연결회사가 임차보증금 등과 관련하여 임대인 등으로부터 제공받은 담보현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자
담보 관련 내용
담보제공 받은자산
담보제공 받은금액

신촌역사주식회사 등
임차보증금반환청구권
임차권, 전세권, 근저당 등
79,389,140

(7) 제17회 전환사채 발행 관련 약정사항연결회사는 투자자계약서에 규정된 의무위반시 사채 전부 또는 일부에 대하여 조기상환일 전일까지 연복리 12%를 가산한 금액으로 조기상환청구를 할 수 있는 권리를 부여하였습니다.

(8) 에스엘엘중앙(주) 전환우선주 관련 약정사항종속회사 에스엘엘중앙(주)는 2021년 3월 26일 전환우선주 24,925,226주를 발행하였습니다. 동 전환우선주와 관련하여 지배기업은 3년(최대 2년 연장가능) 이내에 에스엘엘(주)의 IPO를 완료해야 하며 기한내 완료하지 못할 시 투자자에게 최소 연 2.9% 내부수익률을 실현할 수 있는 Exit 제안을 해야하는 약정을 체결하였습니다.

(9) 연결회사는 중앙홀딩스(주)와 경영자문 계약을 체결하고 있습니다. (10) 연결회사는 관계기업인 (주)하우픽쳐스, (주)앤피오엔터테인먼트의 투자주식과 관련하여 상대주주와 우선매수권 및 동반매각권 약정 등을 체결하고 있습니다.(11) 연결회사는 (주)하우픽쳐스의 잔여지분에 대하여 기존 주주에게 지분을 매입하는 콜옵션을 행사할 수 있으며, 기존 주주는 회사에게 지분을 매각하는 풋옵션을 행사할수 있는 권리를 가지고 있습니다.(12) 연결회사는 코엑스몰지점 등 영화관운영을 위한 임대차계약을 체결하고 있으며매출액의 일정비율을 변동임차료 또는 고정임차료로 지급하고 있습니다.

25. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황

특수관계구분
회사명

지배기업에 유의적인 영향력을행사하는 기업
중앙홀딩스(주)

관계기업
(주)하우픽쳐스, (주)앤피오엔터테인먼트, (주)티빙, 스튜디오슬램(주),(주)에이비오엔터테인먼트, 허스트중앙(유)(주1), 스마트제이티비씨2021디지털프랜스포메이션 투자조합,제이비멀티플렉스일반사모부동산투자신탁56호, (주)비오케이픽쳐스 등

기타 특수관계자
중앙일보(주), 중앙프라퍼티(주), 제이티비씨(주), 중앙일보엠앤피(주), 제이티비씨플러스(주), (주)중앙멀티플렉스개발, 메이플트리 사모투자 합자회사(주2) 등

(주1)
전기말 기타특수관계자에 해당하였으나 당반기중 지배구조의 변경으로 관계기업으로 분류되었습니다.

(주2)
메이플트리 사모투자 합자회사는 연결회사의 이사회 선임 권한이 있어 기타특수관계자로 분류하였습니다.

(2) 특수관계자와의 중요한 거래 내역

<당반기>
(단위: 천원)

구 분
회사의 명칭
매출
기타수익
매입
기타비용

지배기업에 유의적인영향력을 행사하는 기업
중앙홀딩스(주)
693,527
1,017,953
6,307,663
525,850

관계기업
(주)하우픽쳐스
634,553
34,337
3,462,827
-

(주)앤피오엔터테인먼트
-
-
15,024,932
-

(주)티빙
13,929,691
-
-
-

스튜디오슬램(주)
49,980
157,846
535,371
-

(주)에이비오엔터테인먼트
5,722,472
-
-
-

허스트중앙(유)
1,240,250
-
3,138,284
20

제이비멀티플렉스일반사모부동산투자신탁56호
67,596
-
390,000
-

기타 특수관계자
(유)제이씨엔
35,200
16,203
91,551
-

(주)미디어링크
7,736,312
-
224,503
8,337

(주)올마루
330
-
12,668
3,795

(주)중앙멀티플렉스개발
-
-
1,322,418
-

(주)차이나랩
13,860
-
-
-

(주)차이코퍼레이션
-
-
258
-

미디어프린팅넷(주)
27,960
-
-
-

제이티비씨(주)
39,954,167
1,454,445
9,204,667
689,506

제이티비씨디스커버리(주)
23,778
-
15,519
-

제이티비씨미디어컴(주)
216,044
-
760,000
-

제이티비씨미디어텍(주)
182,556
-
-
-

제이티비씨스포츠(주)
898
-
-
-

제이티비씨중앙(주)
-
-
8,216,859
-

제이티비씨플러스(주)
192,470
139,812
10,000
-

중앙데일리(주)
115,140
-
-
518

중앙일보(주)
3,301,950
-
82,615
5

중앙일보에스(주)
187,199
-
112,912
-

중앙일보엠앤피(주)
670,835
-
932,035
73,720

중앙프라퍼티(주)
450
-
244,760
324,133

커넥트중앙(주)
16,920
-
1,890
19,580

러너블(주)
279,960
-
-
8,898

휘닉스중앙(주)
1,191,466
-
-
308,000

휘닉스중앙제주(주)
102,251
-
7,663
130,430

휘닉스평창(주)
61,000
-
-
223,435

스튜디오시원
1,020
-
-
-

스튜디오잼(주)
96,865
20,000
10,493
-

스튜디오제이앤에스(주)
-
-
5,157
-

Joongangilbo USA, Inc.
67,155
-
-
-

스튜디오제이티비씨중앙(주)
54,685
-
2,139
-

스토리웹
960
-
-
-

<전반기>
(단위: 천원)

구 분
회사의 명칭
매출
기타수익
매입
기타비용

지배기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업
중앙홀딩스(주)
693,698
1,597,885
5,001,508
226,478

관계기업
(주)하우픽쳐스
-
30,377
4,504,000
-

(주)앤피오엔터테인먼트
-
-
420,000
-

(주)티빙
17,481,265
-
1,755,681
-

스튜디오슬램(주)
2,160
117,827
3,886,995
-

기타 특수관계자
(유)스튜디오제이앤에스
-
-
5,615
-

(유)이태원클라쓰문화산업전문회사
-
-
79,192
-

(유)제이씨엔
-
-
253,004
-

(주)미디어링크
4,853,143
59,989
145,331
3,860

(주)비에이엔터테인먼트
92,400
-
825,985
-

(주)올마루
-
-
16,328
-

(주)중앙멀티플렉스개발
-
-
1,258,305
-

(주)차이나랩
14,520
121
-
-

(주)차이코퍼레이션
-
-
3,565
-

미디어프린팅넷(주)
26,100
-
-
1,800

제이티비씨(주)
50,361,257
266,438
13,558,272
23,919

제이티비씨디스커버리(주)
14,141
-
11,860
-

제이티비씨미디어컴(주)
664,476
167
100,000
4

제이티비씨미디어텍(주)
164,620
2,231
83,208
767,044

제이티비씨스포츠(주)
5,766
2,663
-
-

제이티비씨포(주)
5,624
-
4,173
-

제이티비씨플러스(주)
157,756
4,535
-
-

제이티비씨플러스엠앤비(주)
573,336
-
-
-

제이티비씨디스커버리(주)
17,454
-
-
-

중앙데일리(주)
88,440
300
-
209

중앙일보(주)
2,772,086
135,341
-
248,620

중앙일보에스(주)
440,744
-
1,265
19,378

중앙일보엠앤피(주)
520,868
1,278
56,274
205,012

중앙프라퍼티(주)
-
-
216,005
340,428

커넥트중앙(주)
9,660
-
-
34,530

러너블(주)
-
336,833
-
8,566

허스트중앙(유)
266,520
796
-
30,000

휘닉스중앙(주)
993,892
293
-
374,880

휘닉스중앙제주(주)
78,458
221
216,000
326,856

휘닉스평창(주)
-
316
-
150,172

메이플트리사모투자합자회사
-
-
-
321,350

스튜디오시원
450
-
-
-

(3) 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무 잔액

<당반기말>
(단위: 천원)

회사의 명칭
회사의 명칭
매출채권
기타채권
매입채무
임대보증금
기타채무

지배기업에 유의적인영향력을 행사하는 기업
중앙홀딩스(주)
166,955
57,053,122
2,719,379
-
25,393

관계기업
(주)하우픽쳐스
-
4,748,489
-
-
31,341

(주)앤피오엔터테인먼트
-
2,150,000
3,253
-
-

(주)티빙(주1)
3,597,848
-
-
-
-

스튜디오슬램(주)
803
28,711
185,492
-
-

(주)에이비오엔터테인먼트
473,944
300,000
-
-
-

허스트중앙(유)
59,724
644,478
1,625,847
-
555,464

제이비멀티플렉스일반사모부동산투자신탁56호
-
1,074,309
71,500
-
-

기타특수관계자
(유)제이씨엔
-
17,812,438
10,690
-
-

(주)미디어링크
9,792,748
3,780
163,961
-
99,517

(주)올마루
182
-
-
-
-

(주)중앙멀티플렉스개발
-
2,017,000
242,443
-
-

(주)차이나랩
2,789
361
-
-
-

(주)차이코퍼레이션
-
-
-
-
76

미디어프린팅넷(주)
5,126
-
-
-
-

제이티비씨(주)
4,840,225
1,157,203
5,296,196
-
16,159

제이티비씨디스커버리(주)
5,144
569
3,753
-
-

제이티비씨미디어컴(주)
30,388
3,365
-
-
-

제이티비씨미디어텍(주)
34,862
4,054
-
-
-

제이티비씨스포츠(주)
121
-
-
-
-

제이티비씨중앙(주)
-
-
1,563,590
-
-

제이티비씨플러스(주)
36,987
655
-
-
-

중앙데일리(주)
21,320
1,075
341
-
89

중앙일보(주)
3,109,343
29,818
37,006
-
161

중앙일보에스(주)
35,916
1,639
77,705
-
25

중앙일보엠앤피(주)
124,768
8,566
375,174
-
574

중앙프라퍼티(주)
248
533,318
12,867
-
-

커넥트중앙(주)
3,102
2,423
487
-
652

러너블(주)
153,978
-
4,894
-
-

휘닉스중앙(주)
170,472
14,764
-
387,067
392,742

휘닉스중앙제주(주)
18,746
250
12,702
-
5,713

휘닉스평창(주)
312
96
4,684
-
-

스튜디오시원
187
-
-
-
-

스튜디오잼(주)
13,453
-
3,207
-
6,667

스튜디오제이앤에스(주)
-
-
1,224
-
-

Joongangilbo USA, Inc.
67,155
-
-
-
-

스토리웹
264
-
-
-
-

스튜디오제이티비씨중앙(주)
6,787
703
383
-
-

<전기말>
(단위: 천원)

회사의 명칭
회사의 명칭
매출채권
임차보증금
기타채권
매입채무
임대보증금
기타채무

지배기업에 유의적인영향력을 행사하는 기업
중앙홀딩스(주)
1,316,578
165,781
56,862,814
1,677,568
-
826,269

관계기업
(주)하우픽쳐스
-
-
5,491
-
-
28,360

(주)앤피오엔터테인먼트
-
-
-
9,055
-
-

(주)티빙(주1)
7,979,386
-
-
-
-
-

스튜디오슬램(주)
396
-
-
-
-
-

기타특수관계자
중앙프라퍼티(주)
-
338,690
155,288
16,373
-
7,355

중앙일보엠앤피(주)
101,468
-
42,080
1,235,236
-
22,214

중앙일보(주)
2,223,333
-
67,447
2,046
-
5,619

중앙일보에스(주)
27,043
-
8,915
1,318
-
25,686

중앙데일리(주)
25,558
-
3,018
65
-
341

제이티비씨(주)
5,837,225
-
31,994
3,432,805
-
637,227

제이티비씨플러스(주)
36,575
-
7,006,226
-
-
-

제이티비씨포(주)
909
-
1,029
549
-
-

제이티비씨스포츠(주)
252
-
-
-
-
-

제이티비씨미디어텍(주)
43,253
-
21,686
-
-
-

제이티비씨미디어컴(주)
250,070
-
7,028
-
-
-

휘닉스평창(주)
598
-
3,324
-
-
26,125

휘닉스중앙제주(주)
111,147
-
2,881
98,339
-
24,221

휘닉스중앙(주)
255,447
-
1,104,464
-
361,745
79,917

(주)미디어링크
12,887,582
-
18,311
203,129
-
1,553

(유)제이씨엔
-
-
16,987,438
45,362
-
-

허스트중앙(유)
56,337
-
970,221
-
519,125
941,301

미디어프린팅넷(주)
5,040
-
72
-
-
-

드림트러스트(유)
-
-
198
-
-
-

(주)차이나랩
372
-
650
-
-
-

커넥트중앙(주)
1,800
-
168
20
-
1,174

스튜디오제이앤에스(주)
-
-
-
1,314
-
-

제이티비씨디스커버리(주)
5,028
-
967
1,217
-
-

러너블(주)
120,730
-
87
-
-
4,379

스튜디오시원(주)
165
-
-
-
-
-

스튜디오잼(주)
1,905
-
382
-
-
591,035

(주)차이코퍼레이션
1,472
-
-
-
-
-

(주)멀티플렉스개발
-
2,017,000
-
227,943
-
-

(주1)
연결회사는 (주)티빙의 전환사채를 당반기말 현재 1,710억원(전기말 : 1,710억원) 보유하고 있습니다.

(4) 특수관계자에 대한 대여거래 내역

<당반기>
(단위: 천원)

구 분
회사의 명칭
기초금액
증가
감소
기말금액

지배기업에 유의적인영향력을 행사하는 기업
중앙홀딩스(주)
40,000,000
-
-
40,000,000

기타특수관계자
제이티비씨플러스(주)
7,000,000
-
7,000,000
-

합계
47,000,000
-
7,000,000
40,000,000

<전반기>
(단위: 천원)

구 분
회사의 명칭
기초금액
증가
감소
기말금액

지배기업에 유의적인영향력을 행사하는 기업
중앙홀딩스(주)
70,000,000
-
-
70,000,000

관계기업
(주)하우픽쳐스
528,000
-
528,000
-

기타특수관계자
(주)미디어링크
4,000,000
-
4,000,000
-

합계
74,528,000
-
4,528,000
70,000,000

(5) 특수관계자로부터의 차입거래 내역

<당반기>
(단위: 천원)

특수관계자명
계정과목
기초
증가
감소
기말

기타특수관계자

중앙홀딩스(주)
단기차입금
-
4,500,000
2,500,000
2,000,000

<전반기>
(단위: 천원)

특수관계자명
계정과목
기초
증가
감소
기말

기타특수관계자

메이플트리 사모투자 합자회사
사모교환사채
22,064,894
321,350
22,386,244
-

(6) 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

급여
349,184
216,422

퇴직급여
56,192
34,376

합 계
405,376
250,798

26. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

반기순손실
(64,203,688)
(19,273,791)

조정

퇴직급여
1,423,302
1,672,636

주식보상비용
212,050
-

감가상각비
41,637,549
30,129,994

무형자산상각비
45,309,654
55,718,800

대손상각비
99,654
304,071

기타의대손상각비
396,510
5,437,431

외화환산손실
1,201,338
2,223,424

이자비용
41,936,577
23,294,934

지분법손실
13,787,414
7,390,472

유형자산처분손실
488,137
1,892,581

사채상환손실
174,178
222,253

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실
25
767,690

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실
100,287
-

파생상품거래손실
41,108
-

잡손실
128,420
-

법인세비용
4,535,128
5,335,289

이자수익
(9,098,126)
(6,213,483)

임대료수익
(43,972)
(30,319)

지분법이익
(3,483,238)
(953,186)

기타의대손충당금환입
(21,650)
(4,288,690)

외화환산이익
(2,152,847)
(6,015,650)

유형자산처분이익
(33,527)
(9,785)

사용권자산처분이익
(36,960)
-

무형자산손상차손환입
(749,004)
-

리스조정이익
(17,898)
-

배당금수익
(560)
-

사채상환이익
-
(933,651)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익
(220,839)
(3,657,480)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익
-
(478,120)

파생상품평가이익
(714,335)
-

파생상품거래이익
(650,182)
(8,136)

관계기업투자처분이익
(2,756,757)
(28,750,355)

잡이익
-
(971)

소 계
131,491,436
83,049,749

순운전자본의 변동

매출채권의 감소
63,246,349
16,262,746

미수금의 증가
(30,647,777)
(37,384,120)

미수수익의 증가
(27,763)
(369)

부가세대급금의 증가(감소)
598,278
(964,206)

금융리스채권의 감소
313,288
155,790

선급금의 증가
(19,085,582)
(37,863,669)

선급비용의 증가
(6,359,675)
(11,099,055)

재고자산의 감소
49,283,306
54,605,320

기타유동자산의 증가
(719,924)
-

장기성매출채권의 감소(증가)
(5,265,460)
12,783,205

장기선급금의 증가
(4,016,397)
(7,519,647)

장기선급비용의 감소
113,049
790,708

보증금의 감소
432,512
-

판권의 증가
-
(29,177,654)

건설중인무형자산의 증가
(56,857,145)
-

기타비유동자산의 감소
198
33,730

매입채무의 증가(감소)
(14,340,043)
3,207,674

미지급금의 감소
(39,758,804)
(10,255,601)

미지급비용의 증가
17,633,281
3,341,796

계약부채의 감소
(45,988,143)
(39,037,456)

예수금의 증가
47,426,284
54,999,464

투자예수금의 증가(감소)
(38,901,598)
17,046,383

부가세예수금의 증가
347,110
825,423

임대보증금의 감소
(176,563)
(227,357)

기타유동부채의 증가
565,299
-

장기미지급비용의 증가
-
4,394,390

순확정급여부채의 감소
(1,042,294)
(285,410)

기타비유동부채의 감소
(34,476)
-

기타자산부채의 감소
23,274
-

소 계
(83,239,416)
(5,367,915)

영업에서 창출된 현금
(15,951,668)
58,408,043

(2) 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

사용권자산의 증가
15,762,119
2,040,109

사용권자산의 감소
389,711
280,832

건설중인자산의 무형자산 대체
38,613,150
64,717,854

전환권의 행사
-
25,926,812

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

차입금
사채
리스부채
합계
차입금
사채
리스부채
합계

기초
359,131,822
569,621,900
385,744,579
1,314,498,301
303,266,000
471,604,047
370,001,686
1,144,871,733

현금흐름
25,805,913
94,007,543
(29,772,737)
90,040,719
(23,797,400)
78,508,511
(16,292,675)
38,418,436

상각
271,964
3,746,115
4,705,318
8,723,397
-
3,993,176
5,502,276
9,495,452

기타
23,082
1,055,659
11,230,768
12,309,509
284,400
(34,375,438)
6,268,241
(27,822,797)

반기말
385,232,781
668,431,217
371,907,928
1,425,571,926
279,753,000
519,730,296
365,479,528
1,164,962,824

4. 재무제표

재무상태표

제 37 기 반기말 2023.06.30 현재

제 36 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 원)

제 37 기 반기말

제 36 기말

자산

유동자산

91,180,372,252

87,886,885,147

현금및현금성자산

29,206,916,437

24,315,666,701

매출채권 및 기타유동채권

54,320,307,693

54,514,695,307

유동리스채권

1,234,243,931

900,127,904

기타유동자산

5,950,785,522

6,945,371,366

당기법인세자산

468,118,669

1,211,023,869

비유동자산

742,939,420,042

739,915,515,045

장기금융상품

5,000,000

5,000,000

비유동리스채권

3,764,315,136

3,013,142,930

당기손익인식-공정가치금융자산

7,251,200,660

6,473,142,577

종속기업투자

542,326,038,162

664,444,275,798

유형자산

3,964,856,967

4,404,406,903

투자부동산

58,597,358,294

58,779,807,459

기타무형자산

824,790,334

824,790,334

사용권자산

1,422,916,709

1,640,510,044

기타비유동금융자산

434,431,300

319,409,000

기타비유동자산

124,348,512,480

11,030,000

자산총계

834,119,792,294

827,802,400,192

부채

유동부채

186,982,077,010

111,035,330,517

매입채무 및 기타유동채무

2,560,309,862

5,145,713,074

차입금 및 사채

182,922,142,274

105,000,000,000

기타유동금융부채

0

218,780,000

유동성리스부채

589,433,236

566,861,973

기타유동부채

23,191,638

23,974,458

유동계약부채

887,000,000

80,001,012

비유동부채

111,304,053,300

171,940,507,939

장기 차입금 및 사채

99,342,386,020

160,471,897,505

순확정급여부채

1,164,208,069

769,181,156

리스부채

869,145,168

1,110,494,835

이연법인세부채

8,147,811,143

8,147,811,143

기타비유동금융부채

1,694,502,900

1,355,123,300

충당부채

86,000,000

86,000,000

부채총계

298,286,130,310

282,975,838,456

자본

자본금

96,311,540,000

96,311,540,000

기타불입자본

488,371,758,380

488,371,758,380

이익잉여금(결손금)

(80,274,290,314)

(71,281,390,562)

기타자본구성요소

31,424,653,918

31,424,653,918

자본총계

535,833,661,984

544,826,561,736

자본과부채총계

834,119,792,294

827,802,400,192

포괄손익계산서

제 37 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

제 36 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지

(단위 : 원)

제 37 기 반기

제 36 기 반기

3개월

누적

3개월

누적

수익(매출액)

6,955,888,146

13,468,654,937

6,488,671,863

12,528,266,904

매출원가

5,349,958,453

10,077,503,826

5,458,456,847

9,789,010,105

매출총이익

1,605,929,693

3,391,151,111

1,030,215,016

2,739,256,799

판매비와관리비

2,264,124,010

4,594,331,279

2,151,914,649

4,566,285,925

영업이익(손실)

(658,194,317)

(1,203,180,168)

(1,121,699,633)

(1,827,029,126)

금융수익

1,105,434,878

2,031,745,001

1,420,292,709

4,291,984,988

금융원가

5,251,377,999

10,108,236,744

2,757,537,709

7,027,800,292

기타이익

370,347,769

614,845,403

115,195,908

260,673,664

기타비용

320,446,500

328,073,244

4,258,530

30,433,457

법인세비용차감전순이익(손실)

(4,754,236,169)

(8,992,899,752)

(2,348,007,255)

(4,332,604,223)

법인세비용

0

0

80,743,028

1,240,026,631

당기순이익(손실)

(4,754,236,169)

(8,992,899,752)

(2,428,750,283)

(5,572,630,854)

기타포괄손익

0

0

0

0

총포괄손익

(4,754,236,169)

(8,992,899,752)

(2,428,750,283)

(5,572,630,854)

주당순이익

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)

(249)

(471)

(128)

(298)

희석주당순이익(손실) (단위 : 원)

(249)

(471)

(128)

(298)

자본변동표

제 37 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

제 36 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지

(단위 : 원)

자본

자본금

기타불입자본

기타자본구성요소

이익잉여금

자본 합계

2022.01.01 (기초자본)

91,487,690,000

449,471,633,085

32,583,871,250

(237,457,286,065)

336,085,908,270

전환권행사

4,373,905,000

36,280,614,348

(14,727,707,672)

0

25,926,811,676

전환권대가의 증가

0

0

13,826,817,915

0

13,826,817,915

총포괄손익

0

0

0

(5,572,630,854)

(5,572,630,854)

당기순이익(손실)

0

0

0

(5,572,630,854)

(5,572,630,854)

2022.06.30 (기말자본)

95,861,595,000

485,752,247,433

31,682,981,493

(243,029,916,919)

370,266,907,007

2023.01.01 (기초자본)

96,311,540,000

488,371,758,380

31,424,653,918

(71,281,390,562)

544,826,561,736

전환권행사

0

0

0

0

0

전환권대가의 증가

0

0

0

0

0

총포괄손익

0

0

0

(8,992,899,752)

(8,992,899,752)

당기순이익(손실)

0

0

0

(8,992,899,752)

(8,992,899,752)

2023.06.30 (기말자본)

96,311,540,000

488,371,758,380

31,424,653,918

(80,274,290,314)

535,833,661,984

현금흐름표

제 37 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

제 36 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지

(단위 : 원)

제 37 기 반기

제 36 기 반기

영업활동현금흐름

(4,155,535,882)

(610,531,139)

당기순이익

(8,992,899,752)

(5,572,630,854)

조정항목

9,396,667,168

5,286,541,636

법인세비용

0

1,240,026,631

퇴직급여

370,307,374

356,311,566

감가상각비

1,169,805,966

931,659,686

대손충당금환입

(693,847)

0

이자비용

10,108,236,744

5,424,285,633

유형자산처분손실

0

23,699,583

사채상환손실

0

1,603,514,659

이자수익

(2,031,745,001)

(2,530,344,141)

당기손익인식금융부채거래이익

0

(1,761,640,847)

종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익

(219,244,068)

0

잡이익

0

(971,134)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동

(394,523,795)

(1,548,416,251)

매출채권의 감소(증가)

1,265,180,907

579,880,131

미수금의 감소(증가)

(30,258,695)

105,129,671

선급금의 감소(증가)

(112,698,753)

(1,760,007,712)

선급비용의 감소(증가)

(572,990,403)

(778,110,826)

금융리스채권의 감소(증가)

690,111,054

301,655,787

미지급금의 증가(감소)

(2,843,953,612)

(714,596,537)

계약부채의 증가(감소)

806,998,988

878,895,285

예수금의 증가(감소)

7,728,470

(14,040,950)

미지급비용의 증가(감소)

250,039,110

128,551,043

임대보증금의 증가(감소)

120,599,600

65,966,843

순확정급여자산의 증가

24,719,539

(341,738,986)

영업활동으로 인한 현금수취액

2,639,685,163

3,029,320,810

이자수익의 수취

1,896,779,963

2,904,190,230

법인세의 환급

742,905,200

125,130,580

영업활동으로 인한 현금지급액

(6,804,464,666)

(1,805,346,480)

이자비용의 지급

6,804,464,666

1,805,346,480

투자활동현금흐름

(4,156,304,682)

(112,266,425,734)

투자활동으로 인한 현금유입액

62,484,584

366,123,118

비유동당기손익인식금융자산의 처분

61,941,917

0

보증금의 감소

0

29,290,000

기타유형자산의 처분

542,667

0

사업양도로 인한 현금유입액

0

336,833,118

투자활동으로 인한 현금유출액

(4,218,789,266)

(112,632,548,852)

종속기업투자주식의 취득

2,000,000,776

53,552,715,608

당기손익-공정가치금융자산의 취득

840,000,000

2,415,000,000

임차보증금의 증가

115,022,300

28,620,000

시설장치의 취득

0

723,243,449

기타유형자산의 취득

263,766,190

198,180,100

당기손익인식-공정가치측정부채의 정산

0

20,214,789,695

회원권의 취득

0

500,000,000

단기대여금의 증가

1,000,000,000

30,000,000,000

단기금융상품의 취득

0

5,000,000,000

재무활동현금흐름

13,203,090,300

68,567,654,938

재무활동으로 인한 현금유입액

170,000,000,000

162,412,098,400

사채의 증가

121,000,000,000

130,000,000,000

전환사채의 증가

0

32,412,098,400

단기차입금의 증가

49,000,000,000

0

재무활동으로 인한 현금유출액

(156,796,909,700)

(93,844,443,462)

사채의 상환

97,500,000,000

50,000,000,000

주식발행비용

0

36,452,408

리스부채의 상환

296,909,700

304,404,000

전환사채의 상환

0

19,736,081,750

교환사채의 상환

0

23,767,505,304

단기차입금의 상환

59,000,000,000

0

현금및현금성자산의순증가(감소)

4,891,249,736

(44,309,301,935)

기초현금및현금성자산

24,315,666,701

89,663,334,981

기말현금및현금성자산

29,206,916,437

45,354,033,046

5. 재무제표 주석

제 37 기 반기말 : 2023년 06월 30일 현재

제 36 기 기말 : 2022년 12월 31일 현재

주식회사 콘텐트리중앙

1. 회사의 개요

주식회사 콘텐트리중앙(이하 "회사"라 함)은 1987년 9월 28일 한길무역주식회사로 설립되어 2000년 3월 23일 주식을 코스닥시장에 상장하였으며, 2019년 10월 18일 유가증권시장에 이전상장하였습니다. 회사는 신문의 발행을 주요사업으로 영위하다 2009년 4월 1일자로 신문사업부문을 물적분할하여 (주)아이에스일간스포츠를 설립하였습니다. 회사는 2011년 6월 17일자로 법인명을 주식회사 아이에스플러스코프에서 주식회사 제이콘텐트리(영문명: Jcontentree corp.)로 변경하였으며, 2022년 3월 31일 주식회사 콘텐트리중앙(영문명: ContentreeJoongAng corp.)으로 변경하였습니다. 본사는 서울특별시 강남구 도산대로 156에 소재하고 있습니다. 회사는 2011년 5월 24일을 기준일로 하여 중앙엠앤비(주)를 흡수합병하였습니다. 한편, 2015년 8월 6일을 기준으로 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'에서 규정한 지주회사의 요건을 충족함에 따라 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 목적으로 하는 지주회사로 전환하였으며, 2016년 12월 30일 매거진사업부문을 (주)제이티비씨플러스에 매각하였습니다. 또한 회사는 2020년 8월 1일을 기준일로 하여 드라마 투자 사업 및 기타 이와 관련된 사업일체를 물적분할 하였습니다. 회사는 2021년 7월 1일 조인스중앙(주)를 흡수합병하였습니다.

당반기말 현재 회사의 보통주 자본금은 96,311,540천원이며, 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주 명
주 식 수(주)
지 분 율(%)

중앙홀딩스(주)
7,441,217
38.63

중앙일보(주)
469,816
2.44

홍정도
225,100
1.17

자기주식
157,751
0.82

기 타
10,968,424
56.94

합 계
19,262,308
100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준

회사의 2023년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성된 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정)- 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 회계정책 정보는 기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시

동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액" 입니다.

회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다.

ㆍ회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류 수정으로 보지 않음

ㆍ회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호 '리스' 를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다.

ㆍ다음과 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인 세자산(차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 에 한정됨)과 이연법인세부채

- 사용권자산 그리고 리스부채

- 사후처리 및 복구 관련 부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의 일부 로 인식한 금액

ㆍ개정내용의 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 항목) 기초잔액을 조정하여 인식합니다.상기 제ㆍ개정 사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래 상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

또한 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다.

그리고 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다.

하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다.

이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.

상기 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급적용하며 조기적용이 허용됩니다.

회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천에 대한 내용은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법(주석 18 참조)을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 재무위험관리(1) 자본위험관리회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 회사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 전기와 동일합니다.

(단위: 천원)

구 분
당빈기말
전기말

부채
298,286,130
282,975,838

자본
535,833,662
544,826,562

부채비율
55.67%
51.94%

(2) 금융위험관리회사의 재무부문은 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다.

1) 시장위험가. 외화위험관리회사의 외화위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 회사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

나. 이자율위험관리회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 회사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정금리부차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약과 선도이자율계약을 체결하고 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고있습니다.

다. 가격위험회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 지분증권에 투자하고 있습니다. 회사는 이를 위하여 하나 이상의 직접적 또는 간접적 투자수단을 이용하고 있습니다.

2) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 회사의 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 지속적으로 검토하고 있으며 이러한 거래 총액은 승인된 거래처에 고루 분산되어 있습니다.

매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용보증보험계약을 체결하고 있습니다.

신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 회사는 신용도가 높은 금융기관들에대해서만 거래를 하고 있습니다.

신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 금융자산의 장부금액입니다.

3) 유동성위험관리유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 회사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 회사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

5. 금융상품 공정가치(1) 보고기간 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

(수준1)
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준2)
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입 변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

(수준3)
관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치

보고기간말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

수준 1
수준 2
수준 3
합 계
수준 1
수준 2
수준 3
합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산
-
-
7,251,201
7,251,201
-
-
6,473,143
6,473,143

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 날짜에 인식합니다. 보고기간 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

(4) 가치평가기법 및 투입 변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 주요 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분
당반기말

공정가치

수준

가치평가기법

투입 변수

수준3 투입변수 범위

당기손익-공정가치측정금융자산

조합출자금
7,251,201
3
순자산접근법
-
-

(단위: 천원)

구 분
전기말

공정가치

수준

가치평가기법

투입 변수

수준3 투입변수 범위

당기손익-공정가치측정금융자산

조합출자금
6,473,143
3
순자산접근법
-
-

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 매출채권및기타채권의 내역

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

매출채권
3,136,964
-
4,402,145
-

차감: 대손충당금
(61,247)
-
(61,940)
-

매출채권(순액)
3,075,718
-
4,340,205
-

미수금
1,760,687
-
1,730,428
-

차감: 대손충당금
(1,632,747)
-
(1,632,747)
-

미수금(순액)
127,940
-
97,681
-

미수수익
412,953
-
373,112
-

차감: 대손충당금
(296,303)
-
(296,303)
-

미수수익(순액)
116,650
-
76,809
-

단기대여금
51,950,000
-
50,950,000
-

차감: 대손충당금
(950,000)
-
(950,000)
-

단기대여금(순액)
51,000,000
-
50,000,000
-

합 계
54,320,308
-
54,514,695
-

(2) 대손충당금의 변동내역

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

기초금액
2,940,990
2,928,630

설정(환입)
(693)
-

기말금액
2,940,297
2,928,630

7. 유형자산 및 사용권자산(1) 유형자산

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

기초금액
4,404,406
2,810,796

취득
263,766
921,423

감가상각비
(702,773)
(464,643)

처분 및 폐기
(543)
(61,589)

기말금액
3,964,856
3,205,987

(2) 사용권자산

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

기초금액
1,640,510
2,372,082

취득
66,990
185,582

감가상각비
(284,583)
(291,458)

처분 및 폐기
-
(244,428)

기말금액
1,422,917
2,021,778

8. 투자부동산

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

기초금액
58,779,808
59,137,815

감가상각비
(182,450)
(175,558)

기말금액
58,597,358
58,962,257

(주1)
당반기말 현재 차입금과 관련하여 회사의 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 19 참조)

9. 종속기업투자

(단위: 천원)

회사명
지분율(%)
당반기말
전기말

에스엘엘중앙(주)(주1)
53.8
222,623,909
220,623,908

메가박스중앙(주)
94.3
265,702,129
265,702,129

에이치엘엘중앙(주)
100.0
54,000,000
54,000,000

플레이타임중앙(주) (주2)
100.0
-
124,118,239

합 계
542,326,038
664,444,276

(주1)
당반기 중 에스엘엘중앙 주식 115,714주를 추가 취득하였습니다.

(주2)
회사는 2023년 4월 20일에 개최된 이사회 결의에 따라 2023년 6월 30일자로 회사가 보유하고 있는 플레이타임중앙(주) 지분 100%를 메가박스중앙(주)에 현물출자하였습니다. 다만, 신주의 효력발생일은 2023년 7월 1일입니다(주석 22 참조).

10. 차입금 및 사채

(1) 차입금 및 사채의 구성내역

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

단기차입금
25,000,000
-
35,000,000
-

유동성장기차입금
84,422,142
-
-
-

장기차입금
-
-
-
84,150,178

사채
73,500,000
19,925,605
70,000,000
-

전환사채
-
79,416,781
-
76,321,720

합 계
182,922,142
99,342,386
105,000,000
160,471,898

(2) 장기차입금의 내역

(단위: 천원)

내역
차입처
이자율(%)
당반기말
전기말

일반자금대출
산업은행
5.05
75,000,000
75,000,000

일반자금대출
OK저축은행
11.00
10,000,000
10,000,000

합 계
85,000,000
85,000,000

차감 : 현재가치할인차금
(577,858)
(849,822)

차감 : 유동성대체
(84,422,142)
-

차 감 계
-
84,150,178

(3) 사채의 내역

(단위: 천원)

구 분
연이자율(%)
당반기말
전기말

제17회 사모전환사채(주1)
-
100,000,000
100,000,000

제18회 공모사채
6.85
25,000,000
25,000,000

제19회 사모사채
7.50
7,500,000
-

제20-1회 공모사채
7.30
21,000,000
-

제20-2회 공모사채
8.00
20,000,000
-

전자단기사채
6.70
20,000,000
45,000,000

합 계
193,500,000
170,000,000

차감 : 사채할인발행차금
(20,657,614)
(23,678,280)

차감 : 유동성대체
(73,500,000)
(70,000,000)

차 감 계
99,342,386
76,321,720

(주1) 회사가 2021년 5월 14일에 발행한 제17회 전환사채의 보고기간말 내역은 다음과 같습니다.ㆍ액면가액: 100,000 백만원ㆍ발행가액: 100,000 백만원ㆍ액면이자율: 0.0%ㆍ만기보장수익률: 0.0%ㆍ전환청구기간: 발행일로부터 만 1년이 되는 날의 다음 날부터 사채 만기일의 5영 업일 전일까지ㆍ전환가격: (주)콘텐트리중앙 보통주 1주당 32,744원ㆍ약정사항: 회사는 상기 전환사채를 발행하면서 사채 매수인에게 조기상환청구권을 부여하였습니다. 조기상환청구권은 투자자계약서에 규정된 의무 위반시에만 행사 할 수 있습니다. ㆍ사채의 만기: 2026년 5월 14일

11. 순확정급여부채(1) 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여부채의 현재가치
3,439,238
3,272,230

사외적립자산의 공정가치
(2,275,030)
(2,503,049)

재무상태표상 부채
1,164,208
769,181

(2) 확정급여제도 관련 손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

당기근무원가
348,440
341,040

순이자원가
21,867
15,271

종업원 급여에 포함된 총 비용
370,307
356,311

12. 주식의 발행 및 취득(1) 회사가 발행한 주식 및 이에 따른 자본금과 주식발행초과금의 변동내역

(단위: 천원)

구 분
주식수 (단위: 주)
보통주자본금
주식발행초과금
합 계

전기초
18,297,538
91,487,690
454,582,594
546,070,284

전환권행사
874,781
4,373,905
36,280,614
40,654,519

전반기말
19,172,319
95,861,595
490,863,208
586,724,803

당기초
19,262,308
96,311,540
493,482,720
589,794,260

당반기말
19,262,308
96,311,540
493,482,720
589,794,260

(2) 기타불입자본의 구성내역

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

주식발행초과금
493,482,720
493,482,720

자기주식
(5,412,234)
(5,412,234)

기타
301,272
301,272

합 계
488,371,758
488,371,758

13. 기타자본구성요소

(단위: 천원)

구 분
당반기말
전기말

유형자산재평가잉여금(주1)

4,712,424
4,712,424

전환권대가
25,633,559
25,633,559

기타
1,078,671
1,078,671

합 계
31,424,654
31,424,654

(주1)
동 재평가잉여금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

14. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 회사가 인식한 수익

(단위: 천원)

구 분

당반기

전반기

고객과의 계약에서 생기는 수익

12,134,315
11,134,833

기타 원천으로부터의 수익: 투자매출
25,323
164,413

기타 원천으로부터의 수익: 임대료 수익

1,309,016
1,229,020

총 수익

13,468,654
12,528,266

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(단위: 천원)

전기

당반기

전반기

외부고객으로부터 수익

12,134,315
11,134,833

수익인식 시점

한 시점에 인식

1,468,387
2,417,889

기간에 걸쳐 인식
10,665,928
8,716,944

15. 판매비와관리비

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

급여
656,880
1,082,984
502,852
983,293

퇴직급여
49,754
100,369
36,504
69,195

복리후생비
65,781
136,247
57,696
120,602

여비교통비
49,185
88,481
54,885
69,988

지급수수료
481,282
1,172,935
611,754
1,760,243

감가상각비
352,744
702,773
247,760
464,643

사용권자산상각비
142,292
284,583
144,413
291,458

임차료
100,132
203,880
41,388
91,124

소모품비
32,259
57,362
29,664
67,242

행사비
14,368
27,956
17,454
18,678

조사연구비
40,983
67,892
24,313
40,737

수도광열비
59,282
143,361
42,949
106,633

세금과공과
43,257
173,810
160,518
218,370

기타
175,925
351,698
179,765
264,080

합 계
2,264,124
4,594,331
2,151,915
4,566,286

16. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

이자수익
1,105,435
2,031,745
1,420,293
2,530,344

당기손익-공정가치측정금융부채거래이익
-
-
-
1,761,641

합 계
1,105,435
2,031,745
1,420,293
4,291,985

(2) 금융비용

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

이자비용
5,251,378
10,108,237
2,757,538
5,424,286

사채상환손실
-
-
-
1,603,515

합 계
5,251,378
10,108,237
2,757,538
7,027,801

17. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 기타영업외수익

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

외환차익
-
13
-
1,562

종속기업투자처분이익
219,244
219,244
-
-

잡이익
151,104
395,588
115,196
259,112

합 계
370,348
614,845
115,196
260,674

(2) 기타영업외비용

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

3개월
누적
3개월
누적

기부금
-
5,000
-
-

유형자산처분손실
-
-
-
23,700

외환차손
-
547
-
527

잡손실
320,447
322,526
4,259
6,206

합 계
320,447
328,073
4,259
30,433

18. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 추정에 의한 가중평균 연간법인세율과 중간기간의 세전이익에 기초하여 인식하였습니다.

19. 우발부채 및 주요 약정사항(1) 계류중인 소송사건보고기간말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.(2) 에스엘엘중앙(주) 전환우선주 관련 약정사항 종속회사 에스엘엘중앙(주)는 2021년 3월 26일 전환우선주 24,925,226주를 발행하였습니다. 전환우선주 발행과 관련하여 회사는 3년(최대 2년 연장가능) 이내에 에스엘엘중앙(주)의 IPO를 완료해야 하며 기한내 완료하지 못할 시 투자자에게 최소 연 2.9% 내부수익률을 실현할 수 있는 Exit 제안을 해야하는 약정을 체결하였습니다.

(3) 전환사채 발행 관련 약정사항 (제17회 전환사채)회사는 투자자계약서에 규정된 의무위반시 사채 전부 또는 일부에 대하여 조기상환일 전일까지 연복리 12%를 가산한 금액으로 조기상환청구를 할 수 있는 권리를 부여하였습니다.(4) 메가박스중앙(주) 신종자본대출 관련 약정사항종속회사 메가박스중앙(주)는 2021년 8월 세리니티제일차, 2021년 12월 세리니티제이차로부터 신종자본대출을 실행하였습니다. 회사는 신종자본대출과 관련하여 세리니티제일차에 50,000,000천원 및 세리니티제이차에 30,000,000천원의 자금보충 및 조건부 채무인수를 제공하는 약정을 체결하였습니다.(5) 에이치엘엘중앙(주) 기업어음증권 발행 관련 약정사항종속회사 에이치엘엘중앙(주)는 2023년 2월 6,000,000천원의 기업어음증권을 발행하였습니다.회사는 에이치엘엘중앙(주)가 발행한 기업어음증권 6,000,000천원과 관련하여 기업어음 권면에 대한 채무보증 약정을 체결하였습니다(주석 20 참조).(6) 회사는 중앙홀딩스(주)와 경영자문 계약을 체결하고 있습니다. (7) 당반기말 현재 회사가 제공하고 있는 담보 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산
장부가액
담보설정금액
관련계정과목
관련금액
담보권자

토지 및 건물
58,597,359
90,000,000
차입금
75,000,000
산업은행

토지 및 건물
58,597,359
13,000,000
차입금
10,000,000
OK저축은행

20. 특수관계자 거래

(1) 특수관계자 현황

구 분
특수관계자의 명칭

회사에 유의적인영향력을 행사하는 기업
중앙홀딩스(주)

종속기업
에스엘엘중앙(주), 메가박스중앙(주), 필름몬스터(주), (주)비에이엔터테인먼트, (주)퍼펙트스톰필름, 스튜디오버드(주), 드라마하우스스튜디오(주), 앤솔로지스튜디오(주), 스튜디오피닉스(주), (주)하이지음스튜디오, 에이치엘엘중앙(주), 써브라임(주), 플레이타임중앙(주), SLL America, Inc, 클라이맥스스튜디오(주), 프로덕션에이치(주), JST Shark Holdings LLC, Tornado Enterprises LLCA, Wiip Production LLC, SLL Japan, Inc. 등

관계기업
(주)앤피오엔터테인먼트, (주)티빙, 스마트제이티비씨2021디지털프랜스포메이션 투자조합,스튜디오슬램(주), 비욘드뮤직1호사모투자 합자회사, (주)비오케이픽쳐스, (주)에이비오엔터테인먼트, 허스트중앙(유)(주1) 등

기타 특수관계자
중앙일보(주), 중앙프라퍼티(주), 제이티비씨(주), 중앙일보엠앤피(주), 제이티비씨플러스(주), (주)중앙멀티플렉스개발, 메이플트리 사모투자 합자회사(주2) 등

(주1)
전기말 기타특수관계자에 해당하였으나 당반기 중 지배구조의 변경으로 관계기업으로 분류되었습니다.

(주2)
메이플트리 사모투자 합자회사는 회사의 이사회 선임 권한이 있어 기타특수관계자로 분류하였습니다.

(2) 특수관계자간의 중요한 거래내역

<당반기>
(단위: 천원)

구 분
회사의 명칭
매출
기타수익
매입
기타비용

회사에 유의적인영향력을 행사하는 기업
중앙홀딩스(주)
647,033
1,015,814
-
365,063

종속기업
에스엘엘중앙(주)
396,659
-
-
9,492

메가박스중앙(주)
3,098,730
1,471,245
791,366
399,921

플레이타임중앙(주)
-
-
-
2,400

에이치엘엘중앙(주)
617,673
34,602
-
-

스튜디오버드(주)
318,349
-
-
-

(주)비에이엔터테인먼트
3,000
-
-
-

(주)필름몬스터
4,620
-
-
-

드라마하우스스튜디오(주)
29,880
-
-
-

프로덕션에이치(주)
3,180
-
-
-

앤솔로지스튜디오(주)
3,840
-
-
-

스튜디오피닉스(주)
1,200
-
-
-

클라이맥스스튜디오(주)
2,820
-
-
-

(주)퍼펙트스톰필름
1,200
-
-
-

써브라임(주)
11,900
-
-
-

관계기업
스튜디오슬램(주)
4,380
-
-
-

허스트중앙(유)
305,360
-
-
20

기타 특수관계자
중앙일보(주)
1,939,283
-
-
5

Joongangilbo USA, Inc.
67,155
-
-
-

중앙일보엠앤피(주)
603,062
-
-
20,385

중앙프라퍼티(주)
450
-
-
323,198

휘닉스중앙(주)
1,191,466
-
-
5

(주)미디어링크
843,513
-
-
8,337

미디어프린팅넷(주)
27,960
-
-
-

제이티비씨(주)
1,514,457
-
-
910

제이티비씨미디어컴(주)
201,756
-
-
-

제이티비씨미디어텍(주)
182,556
-
-
-

제이티비씨스포츠(주)
898
-
-
-

제이티비씨플러스(주)
192,470
-
-
-

제이티비씨디스커버리(주)
23,778
-
-
-

중앙데일리(주)
115,140
-
-
518

중앙일보에스(주)
180,541
-
-
-

커넥트중앙(주)
16,920
-
-
-

휘닉스중앙제주(주)
102,251
-
-
2,280

(주)차이나랩
13,860
-
-
-

러너블(주)
279,960
-
-
8,898

휘닉스중앙평창(주)
61,000
-
-
170,235

스튜디오잼
96,865
-
-
-

올마루
330
-
-
-

스토리웹
960
-
-
-

스튜디오제이티비씨중앙
54,685
-
-
-

스튜디오시원
1,020
-
-
-

<전반기>
(단위: 천원)

구 분
회사의 명칭
매출
기타수익
기타비용

회사에 유의적인영향력을 행사하는 기업
중앙홀딩스(주)
693,698
1,596,767
226,478

종속기업
에스엘엘중앙(주)
1,540,860
-
-

메가박스중앙(주)
2,444,924
698,819
120,553

스튜디오버드(주)
299,481
-
-

(주)비에이엔터테인먼트
2,400
-
-

(주)필름몬스터
4,140
-
-

드라마하우스스튜디오(주)
22,911
-
-

프로덕션에이치(주)
1,260
-
-

앤솔로지스튜디오(주)
2,220
-
-

스튜디오피닉스(주)
600
-
-

클라이맥스스튜디오(주)
1,440
-
-

관계기업
스튜디오슬램(주)
2,160
-
-

허스트중앙(유)
266,520
-
-

기타 특수관계자
제이티비씨플러스엠앤비(주)
573,336
-
-

중앙일보(주)
2,257,231
130,795
79,844

중앙일보엠앤피(주)
515,549
-
50,404

중앙프라퍼티(주)
-
-
340,428

휘닉스중앙(주)
993,892
-
-

(주)미디어링크
780,898
-
3,860

미디어프린팅넷(주)
26,100
-
-

제이티비씨(주)
1,286,378
-
1,636

제이티비씨미디어컴(주)
216,548
-
4

제이티비씨미디어텍(주)
164,620
-
-

제이티비씨스포츠(주)
4,069
-
-

제이티비씨포(주)
2,100
-
-

제이티비씨플러스(주)
157,756
-
-

제이티비씨디스커버리(주)
17,454
-
-

중앙데일리(주)
88,440
-
14

중앙일보에스(주)
417,531
-
19,378

커넥트중앙(주)
9,660
-
13,600

휘닉스중앙제주(주)
76,158
-
50

(주)차이나랩
14,520
-
-

(주)퍼펙트스톰필름
1,080
-
-

러너블(주)
-
336,833
8,566

휘닉스중앙평창(주)
-
-
149,385

메이플트리사모투자합자회사
-
-
321,350

스튜디오시원
450
-
-

(3) 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무 잔액

<당반기말>
(단위: 천원)

구 분
회사의 명칭
매출채권
임차보증금
기타채권
임대보증금
기타채무

회사에 유의적인영향력을 행사하는 기업
중앙홀딩스(주)
166,784
-
40,000,000
-
138,513

종속기업
에스엘엘중앙(주)
74,566
-
-
-
603,365

메가박스중앙(주)
1,166,689
91,871
136,465,755
-
15,562

에이치엘엘중앙(주)
13,541
-
1,000,000
734,426
80

스튜디오버드(주)
7,568
-
-
326,954
-

(주)비에이엔터테인먼트
550
-
-
-
-

(주)필름몬스터
847
-
-
-
-

드라마하우스스튜디오(주)
5,478
-
-
-
-

프로덕션에이치(주)
583
-
-
-
-

앤솔로지스튜디오(주)
704
-
-
-
-

스튜디오피닉스(주)
220
-
-
-
-

클라이맥스스튜디오(주)
517
-
-
-
-

써브라임(주)
2,618
-
-
-
-

관계기업
스튜디오슬램(주)
803
-
-
-
-

허스트중앙(유)
59,466
-
-
-
-

기타 특수관계자
중앙일보(주)
333,298
-
-
-
-

Joongangilbo USA, Inc.
67,155
-
-
-
-

중앙일보엠앤피(주)
109,442
-
-
-
-

중앙프라퍼티(주)
248
314,868
-
-
-

휘닉스중앙(주)
170,254
-
-
387,067
-

(주)미디어링크
296,057
-
-
-
1,707

미디어프린팅넷(주)
5,126
-
-
-
-

제이티비씨(주)
268,279
-
-
-
209

제이티비씨미디어컴(주)
30,140
-
-
-
-

제이티비씨미디어텍(주)
33,511
-
-
-
-

제이티비씨스포츠(주)
121
-
-
-
-

제이티비씨플러스(주)
36,586
-
-
-
-

제이티비씨디스커버리(주)
4,939
-
-
-
-

중앙데일리(주)
21,109
-
-
-
101

중앙일보에스(주)
35,596
-
-
-
-

커넥트중앙(주)
3,102
-
-
-
487

휘닉스중앙제주(주)
18,746
-
-
-
3,553

(주)차이나랩
2,541
-
-
-
-

러너블(주)
153,978
-
-
-
4,894

휘닉스중앙평창(주)
-
-
-
-
3,505

스튜디오잼
13,453
-
-
-
-

올마루
182
-
-
-
-

스토리웹
264
-
-
-
-

스튜디오제이티비씨중앙
6,787
-
-
-
-

스튜디오시원
187
-
-
-
-

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
회사의 명칭
매출채권
임차보증금
기타채권
임대보증금
기타채무

회사에 유의적인영향력을 행사하는 기업
중앙홀딩스(주)
379,963
-
40,000,000
-
543,650

종속기업
에스엘엘중앙(주)
1,053,031
-
-
-
-

메가박스중앙(주)
1,294,708
-
14,530,629
-
10,060

에이치엘엘중앙(주)
11,855
-
-
676,436
936

스튜디오버드(주)
5,194
-
-
305,565
-

(주)비에이엔터테인먼트
440
-
-
-
-

(주)필름몬스터
812
-
-
-
-

드라마하우스스튜디오(주)
4,410
-
-
-
192

프로덕션에이치 주식회사
231
-
-
-
-

앤솔로지스튜디오 주식회사
341
-
-
-
-

스튜디오피닉스 주식회사
110
-
-
-
-

클라이맥스스튜디오 주식회사
264
-
-
-
-

기타특수관계자
허스트중앙(유)
52,977
-
-
-
-

중앙일보(주)
325,919
-
-
-
1,527

중앙일보엠앤피(주)
96,575
-
-
-
20,048

중앙프라퍼티(주)
-
301,190
-
-
2,421

휘닉스중앙(주)
254,844
-
-
361,745
-

휘닉스평창(주)
-
-
-
-
14,414

(주)미디어링크
266,743
-
-
-
1,553

미디어프린팅넷(주)
4,760
-
-
-
-

제이티비씨(주)
240,060
-
-
-
673

제이티비씨미디어컴(주)
33,159
-
-
-
-

제이티비씨미디어텍(주)
35,577
-
-
-
-

제이티비씨스포츠(주)
252
-
-
-
-

제이티비씨포(주)
909
-
-
-
-

제이티비씨플러스(주)
34,473
-
-
-
-

중앙데일리(주)
22,161
-
-
-
72

중앙일보에스(주)
24,356
-
-
-
34

커넥트중앙 주식회사
1,740
-
-
-
435

휘닉스중앙제주(주)
28,312
-
-
-
6,079

러너블 주식회사
120,148
-
-
-
4,379

스튜디오슬램 주식회사
396
-
-
-
-

스튜디오시원
165
-
-
-
-

제이티비씨디스커버리(주)
3,908
-
-
-
-

(4) 특수관계자에 대한 대여거래 내역

<당반기>
(단위: 천원)

특수관계자명
기초
증가
감소
기말

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업

중앙홀딩스(주)
40,000,000
-
-
40,000,000

종속기업

메가박스중앙(주)
10,000,000
-
-
10,000,000

에이치엘엘중앙(주)
-
1,000,000
-
1,000,000

<전반기>
(단위: 천원)

특수관계자명
기초
증가
감소
기말

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업

중앙홀딩스(주)
70,000,000
-
-
70,000,000

종속기업

메가박스중앙(주)
-
30,000,000
-
30,000,000

(5) 특수관계자로부터의 차입거래 내역

<전반기>
(단위: 천원)

특수관계자명
계정과목
기초
증가
감소
기말

기타특수관계자

메이플트리 사모투자 합자회사
사모교환사채
22,064,894
321,350
22,386,244
-

(6) 회사의 주요 경영진에 대한 보상

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

급여
349,184
216,422

퇴직급여
56,192
34,376

합 계
405,376
250,798

(7) 특수관계자 등을 위하여 제공한 지급보증(주석 19 참조)

<당반기말>
(단위: 천원)

특수관계자명
지급보증내역
보증금액
지급보증처

종속기업

에이치엘엘중앙㈜
기업어음증권
6,000,000
하이투자증권

(8) 당반기말 현재 회사의 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 없습니다.

21. 현금흐름표(1) 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래

(단위: 천원)

구 분
당반기
전반기

사용권자산의 증가
66,990
185,582

사용권자산의 감소
-
280,832

전환권의 행사
-
25,846,069

종속기업투자의 현물출자
124,337,482
-

선급금의 금융리스채권 대체
1,680,275
-

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역

(단위: 천원)

구분
당반기
전반기

차입금
사채
리스부채
합계
차입금
사채
리스부채
합계

기초
119,150,178
146,321,720
1,677,357
267,149,255
75,000,000
118,104,294
2,406,787
195,511,081

현금흐름
(10,000,000)
23,500,000
(296,910)
13,203,090
-
57,844,492
(304,404)
57,540,088

상각
271,964
3,101,286
11,141
3,384,391
-
3,602,892
16,047
3,618,939

기타
-
(80,620)
66,990
(13,630)
-
(23,776,418)
(59,817)
(23,836,235)

반기말
109,422,142
172,842,386
1,458,578
283,723,106
75,000,000
155,775,260
2,058,613
232,833,873

22. 보고기간 후 사건회사는 플레이타임중앙(주) 지분 100%를 2023년 6월 30일자로 메가박스중앙(주)에 현물출자하였습니다. 현물출자로 배정받은 신주의 효력 발생일은 2023년 7월 1일입니다. 메가박스중앙(주)로부터 제3자배정 유상증자 방식으로 808,511주의 신주를 취득하였고, 이에 따라 지분율은 94.3%에서 96.0%로 변동되었습니다.

6. 배당에 관한 사항

가. 배당에 관한 사항당사는 과거 배당 이력은 없으나 정관에 의거하여 이익규모 및 미래 성장을 위한 투자 재원 확보 및 주주가치 제고, 경영환경 등을 종합적으로 고려하여 배당정책을 결정할 예정입니다.당사의 정관에 기재된 배당에 관한 사항은 다음과 같습니다.

제13조 (신주의 배당기산일)

회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행한 신주에 대한 이익의 배당에관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업연도의 직전 영업연도말에 발행된 것으로 본다.

제59조 (이익배당)

1. 이익의 배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.

2. 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.

3. 회사는 이사회결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.

제60조 (중간배당)

1. 회사는 이사회 결의로 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165 조의 12 에 의한 중간배당을 할 수 있으며, 중간배당은 금전으로 한다.

2. 회사는 이사회 결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.

3. 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다.

(1) 직전결산기의 자본의 액

(2) 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액

(3) 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액

(4) 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정 목적을 위해 적립한 임의준비금

(5) 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금

4. 사업년도개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우 (준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다. 다만 중간배당 후에 발행된 신주에 대하여는 중간배당기준일 직후에 발행된 것으로 본다.

제61조 (배당금지급청구권의 소멸시효)

1. 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.

2. 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다.

나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항

당사는 최근 3사업연도 동안 배당 내역이 없습니다.

다. 주요배당지표

구 분
주식의 종류
제36기
제35기
제34기

주당액면가액(원)
5,000
5,000
5,000

(연결)당기순이익(백만원)
-79,653
-49,813
-154,022

(별도)당기순이익(백만원)
166,032
-219,929
-35,141

(연결)주당순이익(원)
-2,277
-3,103
-8,539

현금배당금총액(백만원)
-
-
-

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
-
-

현금배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주식배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 현금배당금(원)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 주식배당(주)
-
-
-
-

-
-
-
-

주) 당사는 2019년 6월 18일 임시주주총회에서 정관 변경을 통해 액면가를 500원에서 5,000원으로 변경하였습니다. 또한 보통주 10주를 1주로 병합하는 주식병합을 결의하고 2019년 8월 1일 완료하였습니다.

라. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수
평균 배당수익률

분기(중간)배당
결산배당
최근 3년간
최근 5년간

-
-
-
-

주) 당사는 과거 배당 이력이 없어 연속 배당횟수 및 평균 배당수익률 등을 미기재하였습니다.

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 지분증권의 발행 및 감소 현황

(기준일 :
2023년 08월 24일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자
발행(감소)형태
발행(감소)한 주식의 내용

종류
수량
주당액면가액
주당발행(감소)가액
비고

2021년 06월 18일
유상증자(제3자배정)
보통주
1,255,775
5,000
46,749
증자비율 + 7.66%

2021년 12월 31일
전환권행사
보통주
656,692
5,000
30,836
증자비율 + 3.72%

2022년 03월 31일
전환권행사
보통주
775,060
5,000
30,836
증자비율 + 4.24%

2022년 06월 30일
전환권행사
보통주
99,721
5,000
30,836
증자비율 + 0.52%

2022년 09월 23일
전환권행사
보통주
89,989
5,000
30,836
증자비율 + 0.47%

주) 상기 전환권행사에 따른 증자는 제 16회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채의 전환권 행사 내역을 분기 단위로 합산하여 기재하였으며, 주식발행일자는 분기말일입니다.
나. 미상환 전환사채 발행현황

(기준일 :
2023년 08월 24일
)
(단위 : 원, 주)

종류＼구분
회차
발행일
만기일
권면(전자등록)총액
전환대상주식의 종류
전환청구가능기간
전환조건
미상환사채
비고

전환비율(%)
전환가액
권면(전자등록)총액
전환가능주식수

무기명식 이권부무보증 사모 전환사채
17
2021.05.14
2026.05.14
100,000,000,000
(주)콘텐트리중앙기명식 보통주
2022.05.15 ~2026.05.06
100
32,744
100,000,000,000
3,053,994
-

합 계
-
-
-
100,000,000,000
-
-
-
-
100,000,000,000
3,053,994
-

다. 채무증권의 발행 실적

(기준일 :
2023년 08월 24일
)
(단위 : 백만원)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급(평가기관)
만기일
상환여부
주관회사

㈜콘텐트리중앙
기업어음증권
사모
2023.02.22
10,000
8.50%
A30(한국신용평가, 한국기업평가)
2024.02.21
미상환
한화투자증권

㈜콘텐트리중앙
기업어음증권
사모
2023.02.24
24,000
8.40%
A30(한국신용평가, 한국기업평가)
2023.05.24
상환
산업은행

㈜콘텐트리중앙
기업어음증권
사모
2023.05.24
15,000
7.00%
A30(한국신용평가, 한국기업평가)
2023.08.24
상환
산업은행

㈜콘텐트리중앙
기업어음증권
사모
2023.08.24
10,000
8.11%
A30(한국신용평가, 한국기업평가)
2023.11.24
미상환
산업은행

㈜콘텐트리중앙
전자단기사채
사모
2022.10.19
25,000
6.20%
A30(한국신용평가, 한국기업평가)
2023.01.19
상환
하이투자증권

㈜콘텐트리중앙
전자단기사채
사모
2022.12.16
15,000
11.00%
A30(한국신용평가, 한국기업평가)
2023.01.05
상환
신영증권

㈜콘텐트리중앙
전자단기사채
사모
2022.12.23
5,000
11.00%
A30(한국신용평가, 한국기업평가)
2023.03.23
상환
신영증권

㈜콘텐트리중앙
전자단기사채
사모
2023.01.17
20,000
8.30%
A30(한국신용평가, 한국기업평가)
2023.04.17
상환
하이투자증권

㈜콘텐트리중앙
전자단기사채
사모
2023.01.17
10,000
8.30%
A30(한국신용평가, 한국기업평가)
2023.04.28
상환
하이투자증권

㈜콘텐트리중앙
전자단기사채
사모
2023.01.19
20,000
7.95%
A30(한국신용평가, 한국기업평가)
2023.04.19
상환
하이투자증권

㈜콘텐트리중앙
전자단기사채
사모
2023.04.19
20,000
6.70%
A30(한국신용평가, 한국기업평가)
2023.07.19
상환
하이투자증권

㈜콘텐트리중앙
전자단기사채
사모
2023.07.19
17,000
6.80%
A30(한국신용평가, 한국기업평가)
2023.10.19
미상환
하이투자증권

㈜콘텐트리중앙
전자단기사채
사모
2023.07.27
11,500
6.95%
A30(한국신용평가, 한국기업평가)
2024.01.26
미상환
하이투자증권

㈜콘텐트리중앙
조건부자본증권
사모
2021.05.14
100,000
0.00%
-
2026.05.14
미상환
-

㈜콘텐트리중앙
회사채
공모
2022.10.14
25,000
6.85%
BBB0(한국신용평가, 한국기업평가)
2023.10.14
미상환
한국투자증권,신한투자증권

㈜콘텐트리중앙
회사채
사모
2023.02.22
5,000
7.50%
-
2024.02.22
상환
한화투자증권

㈜콘텐트리중앙
회사채
사모
2023.02.22
5,000
7.50%
-
2024.02.22
미상환
한화투자증권

㈜콘텐트리중앙
회사채
공모
2023.04.11
21,000
7.30%
BBB0(한국신용평가, 한국기업평가)
2024.04.11
미상환
신한투자증권

㈜콘텐트리중앙
회사채
공모
2023.04.11
20,000
8.00%
BBB0(한국신용평가, 한국기업평가)
2025.04.11
미상환
신한투자증권

메가박스중앙㈜
기업어음증권
사모
2022.08.25
4,900
5.66%
A30(한국기업평가,한국신용평가)
2023.02.24
상환
산업은행

메가박스중앙㈜
기업어음증권
사모
2022.08.25
3,400
5.66%
A30(한국기업평가,한국신용평가)
2023.02.24
상환
산업은행

메가박스중앙㈜
기업어음증권
사모
2022.09.23
10,000
5.94%
A30(한국기업평가,한국신용평가)
2023.03.23
상환
산업은행

메가박스중앙㈜
기업어음증권
사모
2022.10.21
5,000
6.90%
A30(한국기업평가,한국신용평가)
2023.04.21
상환
한양증권

메가박스중앙㈜
기업어음증권
사모
2022.12.27
50,000
10.00%
A30(한국기업평가,한국신용평가)
2023.03.27
상환
우리종금

메가박스중앙㈜
기업어음증권
사모
2023.02.24
3,400
8.40%
A30(한국기업평가,한국신용평가)
2023.05.24
상환
산업은행

메가박스중앙㈜
기업어음증권
사모
2023.02.24
2,300
8.40%
A30(한국기업평가,한국신용평가)
2023.05.24
상환
산업은행

메가박스중앙㈜
기업어음증권
사모
2023.03.23
7,000
7.90%
A30(한국기업평가,한국신용평가)
2023.06.23
상환
산업은행

메가박스중앙㈜
기업어음증권
사모
2023.04.11
3,000
8.30%
A30(한국기업평가,한국신용평가)
2024.04.09
미상환
신영증권

메가박스중앙㈜
기업어음증권
사모
2023.04.21
5,000
7.50%
A30(한국기업평가,한국신용평가)
2023.10.20
미상환
한양증권

메가박스중앙㈜
기업어음증권
사모
2023.05.24
2,000
7.32%
A30(한국기업평가,한국신용평가)
2023.08.24
상환
산업은행

메가박스중앙㈜
기업어음증권
사모
2023.05.24
1,500
7.32%
A30(한국기업평가,한국신용평가)
2023.08.24
상환
산업은행

메가박스중앙㈜
기업어음증권
사모
2023.06.23
4,500
7.20%
A30(한국기업평가,한국신용평가)
2023.09.22
미상환
산업은행

메가박스중앙㈜
기업어음증권
사모
2023.07.12
3,600
7.60%
A30(한국기업평가,한국신용평가)
2024.01.12
미상환
한양증권

메가박스중앙㈜
신종자본증권
사모
2021.08.24
50,000
8.20%
-
2051.08.24
미상환
세레니티제일차 주식회사 (한양증권 SPC)

메가박스중앙㈜
신종자본증권
사모
2021.12.14
30,000
8.20%
-
2051.12.14
미상환
세레니티제이차 주식회사 (한양증권 SPC)

메가박스중앙㈜
전자단기사채
사모
2022.09.30
10,000
5.95%
A30(한국기업평가,한국신용평가)
2023.01.30
상환
신영증권

메가박스중앙㈜
전자단기사채
사모
2023.01.12
10,000
9.50%
A30(한국기업평가,한국신용평가)
2023.04.12
상환
한양증권

메가박스중앙㈜
전자단기사채
사모
2023.01.30
10,000
9.40%
A30(한국기업평가,한국신용평가)
2023.04.27
상환
신영증권

메가박스중앙㈜
전자단기사채
사모
2023.01.30
10,000
9.50%
A30(한국기업평가,한국신용평가)
2023.04.28
상환
대신증권

메가박스중앙㈜
전자단기사채
사모
2023.02.20
5,000
7.90%
A30(한국기업평가,한국신용평가)
2023.05.19
상환
한양증권

메가박스중앙㈜
전자단기사채
사모
2023.02.28
17,000
8.10%
A30(한국기업평가,한국신용평가)
2023.05.26
상환
신영증권

메가박스중앙㈜
전자단기사채
사모
2023.03.10
3,000
8.00%
A30(한국기업평가,한국신용평가)
2023.05.26
상환
신영증권

메가박스중앙㈜
전자단기사채
사모
2023.03.15
2,000
7.60%
A30(한국기업평가,한국신용평가)
2023.06.14
상환
한양증권

메가박스중앙㈜
전자단기사채
사모
2023.03.23
10,000
7.90%
A30(한국기업평가,한국신용평가)
2023.06.22
상환
IBK투자증권

메가박스중앙㈜
전자단기사채
사모
2023.03.27
20,000
8.00%
A30(한국기업평가,한국신용평가)
2023.06.27
상환
우리종금

메가박스중앙㈜
전자단기사채
사모
2023.04.12
3,500
7.50%
A30(한국기업평가,한국신용평가)
2023.07.12
상환
한양증권

메가박스중앙㈜
전자단기사채
사모
2023.04.17
6,500
7.50%
A30(한국기업평가,한국신용평가)
2023.07.17
상환
한양증권

메가박스중앙㈜
전자단기사채
사모
2023.04.27
10,000
7.70%
A30(한국기업평가,한국신용평가)
2023.07.27
상환
신영증권

메가박스중앙㈜
전자단기사채
사모
2023.04.28
10,000
7.50%
A30(한국기업평가,한국신용평가)
2023.07.28
상환
대신증권

메가박스중앙㈜
전자단기사채
사모
2023.05.19
5,000
6.80%
A30(한국기업평가,한국신용평가)
2023.08.18
상환
한양증권

메가박스중앙㈜
전자단기사채
사모
2023.05.26
9,000
7.30%
A30(한국기업평가,한국신용평가)
2023.08.25
미상환
신영증권

메가박스중앙㈜
전자단기사채
사모
2023.06.09
3,000
7.20%
A30(한국기업평가,한국신용평가)
2023.09.08
미상환
한양증권

메가박스중앙㈜
전자단기사채
사모
2023.06.21
2,000
7.10%
A30(한국기업평가,한국신용평가)
2023.09.21
미상환
한양증권

메가박스중앙㈜
전자단기사채
사모
2023.06.22
20,000
7.90%
A30(한국기업평가,한국신용평가)
2023.09.21
미상환
하이투자증권

메가박스중앙㈜
전자단기사채
사모
2023.06.23
5,000
7.20%
A30(한국기업평가,한국신용평가)
2023.09.23
미상환
한양증권

메가박스중앙㈜
전자단기사채
사모
2023.06.27
9,300
7.80%
A30(한국기업평가,한국신용평가)
2023.09.26
미상환
우리종금

메가박스중앙㈜
전자단기사채
사모
2023.06.27
10,700
7.80%
A30(한국기업평가,한국신용평가)
2023.09.26
미상환
흥국증권

메가박스중앙㈜
전자단기사채
사모
2023.07.27
3,000
7.40%
A30(한국기업평가,한국신용평가)
2023.10.27
미상환
신영증권

메가박스중앙㈜
전자단기사채
사모
2023.07.28
6,000
7.40%
A30(한국기업평가,한국신용평가)
2023.10.27
미상환
신영증권

메가박스중앙㈜
전자단기사채
사모
2023.08.10
8,000
7.40%
A30(한국기업평가,한국신용평가)
2023.11.10
미상환
신영증권

메가박스중앙㈜
전자단기사채
사모
2023.07.12
100
7.10%
A30(한국기업평가,한국신용평가)
2023.10.12
미상환
한양증권

메가박스중앙㈜
전자단기사채
사모
2023.08.17
10,000
7.50%
A30(한국기업평가,한국신용평가)
2023.10.17
미상환
대신증권

메가박스중앙㈜
전자단기사채
사모
2023.07.27
10,000
7.50%
A30(한국기업평가,한국신용평가)
2023.10.27
미상환
대신증권

메가박스중앙㈜
회사채
사모
2020.05.28
35,000
2.19%
BBB0안정적(한국기업평가)
2023.05.28
상환
부국증권

메가박스중앙㈜
회사채
사모
2020.06.25
35,000
2.08%
-
2023.06.25
상환
부국증권

메가박스중앙㈜
회사채
사모
2020.11.26
20,000
1.94%
-
2023.11.26
미상환
부국증권

메가박스중앙㈜
회사채
사모
2022.06.29
3,000
4.90%
-
2023.12.29
미상환
한양증권

메가박스중앙㈜
회사채
사모
2022.07.12
25,000
5.98%
-
2023.01.12
상환
한양증권

메가박스중앙㈜
회사채
사모
2022.10.28
15,000
7.50%
BBB0안정적(한국기업평가)
2024.04.26
미상환
산업은행

메가박스중앙㈜
회사채
사모
2022.10.28
5,000
7.50%
BBB0안정적(한국기업평가)
2024.04.26
미상환
케이엠더블유(키움증권 SPC)

메가박스중앙㈜
회사채
사모
2022.12.27
30,000
10.00%
-
2023.03.24
상환
교원인베스트

메가박스중앙㈜
회사채
사모
2023.05.30
24,500
5.07%
BBB0안정적(한국기업평가)
2025.05.30
미상환
IBK투자증권

메가박스중앙㈜
회사채
사모
2023.06.26
28,000
5.19%
BBB0안정적(한국기업평가)
2025.06.26
미상환
키움증권

메가박스중앙㈜
회사채
사모
2023.08.08
30,000
7.70%
BBB0안정적(한국신용평가)
2024.08.08
미상환
이베스트투자증권

에스엘엘중앙㈜
회사채
사모
2020.05.28
15,000
2.29%
BBB(한국신용평가)
2023.05.28
상환
한국투자증권

에스엘엘중앙㈜
회사채
사모
2020.06.25
20,000
2.18%
BBB(한국신용평가)
2023.06.25
상환
우리종합금융

에스엘엘중앙㈜주1)
회사채
사모
2021.09.30
29,623
3M Libor0.85%
-
2024.09.30
미상환
홍콩우리투자은행

에스엘엘중앙㈜
회사채
공모
2021.10.08
50,000
4.40%
BBB(한국신용평가, 나이스신용평가)
2023.10.06
미상환
신한투자증권

에스엘엘중앙㈜
회사채
사모
2021.11.01
18,000
4.02%
-
2023.04.28
상환
신한투자증권

에스엘엘중앙㈜
회사채
공모
2022.08.31
45,000
5.50%
BBB(한국신용평가, 나이스신용평가),BBB+(한국기업평가)
2023.08.31
미상환
신한투자증권

에스엘엘중앙㈜
회사채
공모
2023.02.24
50,000
6.80%
BBB(한국신용평가),BBB+(한국기업평가)
2024.02.23
미상환
신한투자증권

에스엘엘중앙㈜
회사채
사모
2023.03.30
10,000
7.40%
-
2025.03.30
미상환
NH투자증권

에스엘엘중앙㈜
회사채
사모
2023.04.13
10,000
7.40%
-
2025.04.13
미상환
NH투자증권

에스엘엘중앙㈜
회사채
사모
2023.05.30
25,000
4.81%
BBB+(한국기업평가)
2026.05.30
미상환
IBK투자증권

에스엘엘중앙㈜
회사채
사모
2023.06.26
14,000
5.04%
BBB+(한국기업평가)
2025.06.26
미상환
교보증권

에스엘엘중앙㈜
회사채
사모
2023.08.07
11,000
6.30%
BBB+(한국기업평가), BBB(나이스신용평가)
2024.08.07
미상환
한양증권

에이치엘엘중앙㈜
기업어음증권
사모
2022.08.25
6,000
5.49%
A3 (한국신용평가, 나이스신용평가),A3+ (한국기업평가)
2023.02.24
상환
신영증권

에이치엘엘중앙㈜
기업어음증권
사모
2023.02.23
6,000
8.50%
A3 (한국기업평가, 한국신용평가)
2023.08.23
상환
하이투자증권

써브라임㈜
조건부자본증권
사모
2019.06.14
1,001
0.00%
BBB-(Kisline)
2024.06.14
미상환
-

써브라임㈜
조건부자본증권
사모
2019.09.11
301
0.00%
BBB-(Kisline)
2024.09.11
미상환
-

써브라임㈜
조건부자본증권
사모
2019.09.30
1,001
0.00%
BBB-(Kisline)
2024.09.30
미상환
-

써브라임㈜
조건부자본증권
사모
2020.06.18
3,002
0.00%
BBB-(Kisline)
2025.06.18
미상환
-

써브라임㈜
조건부자본증권
사모
2020.09.10
508
0.00%
BBB-(Kisline)
2030.09.10
미상환
-

써브라임㈜
조건부자본증권
사모
2020.09.11
1,501
0.00%
BBB-(Kisline)
2030.09.11
미상환
-

써브라임㈜
조건부자본증권
사모
2021.10.13
205
0.00%
BBB-(Kisline)
2031.10.13
미상환
-

써브라임㈜
조건부자본증권
사모
2021.11.15
505
0.00%
BBB-(Kisline)
2031.11.15
미상환
-

써브라임㈜
조건부자본증권
사모
2022.01.21
2,004
0.00%
BBB-(Kisline)
2032.01.21
미상환
-

써브라임㈜
조건부자본증권
사모
2022.01.14
505
0.00%
BBB-(Kisline)
2032.01.14
미상환
-

써브라임㈜
조건부자본증권
사모
2022.02.08
301
0.00%
BBB-(Kisline)
2032.02.08
미상환
-

써브라임㈜
조건부자본증권
사모
2022.02.11
505
0.00%
BBB-(Kisline)
2032.02.11
미상환
-

합 계
-
-
-
1,363,662
-
-
-
-
-

주1) 외화 발행 회사채의 외화 표시 권면총액은 USD 25,000,000이며, 발행일 환율(USD/KRW 1184.90)로 환산한 원화금액 기준으로 작성하였습니다.
라. 만기별 미상환 채무증권 잔액

(1)-1. 기업어음증권 미상환 잔액(연결)

(기준일 :
2023년 08월 24일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과 30일이하
30일초과 90일이하
90일초과 180일이하
180일초과 1년이하
1년초과 2년이하
2년초과 3년이하
3년 초과
합 계

미상환잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
4,500
5,000
13,600
13,000
-
-
-
36,100

합계
-
4,500
5,000
13,600
13,000
-
-
-
36,100

(1)-2. 기업어음증권 미상환 잔액(별도)

(기준일 :
2023년 08월 24일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과 30일이하
30일초과 90일이하
90일초과 180일이하
180일초과 1년이하
1년초과 2년이하
2년초과 3년이하
3년 초과
합 계

미상환잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
10,000
10,000
-
-
-
20,000

합계
-
-
-
10,000
10,000
-
-
-
20,000

(2)-1. 단기사채 미상환 잔액(연결)

(기준일 :
2023년 08월 24일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과 30일이하
30일초과 90일이하
90일초과 180일이하
180일초과 1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
9,000
30,000
74,100
11,500
-
124,600
370,000
245,400

합계
9,000
30,000
74,100
11,500
-
124,600
370,000
245,400

(2)-2. 단기사채 미상환 잔액(별도)

(기준일 :
2023년 08월 24일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
10일 이하
10일초과 30일이하
30일초과 90일이하
90일초과 180일이하
180일초과 1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
17,000
11,500
-
28,500
150,000
121,500

합계
-
-
17,000
11,500
-
28,500
150,000
121,500

(3)-1. 회사채 미상환 잔액(연결)

(기준일 :
2023년 08월 24일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과 2년이하
2년초과 3년이하
3년초과 4년이하
4년초과 5년이하
5년초과 10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
191,000
20,000
-
-
-
-
-
211,000

사모
91,500
116,123
25,000
-
-
-
-
232,623

합계
282,500
136,123
25,000
-
-
-
-
443,623

(3)-2. 회사채 미상환 잔액(별도)

(기준일 :
2023년 08월 24일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과 2년이하
2년초과 3년이하
3년초과 4년이하
4년초과 5년이하
5년초과 10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
46,000
20,000
-
-

66,000

사모
7,500
-
-
-

7,500

합계
53,500
20,000
-
-

73,500

(4)-1. 신종자본증권 미상환 잔액(연결)

(기준일 :
2023년 08월 24일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과 2년이하
2년초과 3년이하
3년초과 4년이하
4년초과 5년이하
5년초과 10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
80,000
80,000

합계
-
-
-
-
-
-
80,000
80,000

(4)-2. 신종자본증권 미상환 잔액(별도)

(기준일 :
2023년 08월 24일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과 5년이하
5년초과 10년이하
10년초과 15년이하
15년초과 20년이하
20년초과 30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

(5) 조건부자본증권 미상환 잔액(별도)

(기준일 :
2023년 08월 24일
)
(단위 : 백만원)

잔여만기
1년 이하
1년초과 2년이하
2년초과 3년이하
3년초과 4년이하
4년초과 5년이하
5년초과 10년이하
10년초과 20년이하
20년초과 30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

[미상환 회사채와 관련된 사채관리계약] 마. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (1) (주)콘텐트리중앙

(기준일 :
2023년 08월 24일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리 계약체결일
사채관리회사

㈜콘텐트리중앙 제18회 무보증 공모사채
2022.10.14
2023.10.14
25,000
2022.09.30
DB금융투자㈜

(이행현황기준일 :
2022년 06월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 800% 이하(별도 기준)

이행현황
이행

담보권설정 제한현황
계약내용
지급보증 또는 '담보권'이 설정되는 채무 합계액이 자기자본의 600% 이내(별도 기준)

이행현황
이행

자산처분 제한현황
계약내용
하나의 회계연도에 자산총계의 70% 이상의 자산에 대한 매매, 양도, 임대, 기타 처분 금지(별도 기준)

이행현황
이행

지배구조변경 제한현황
계약내용
최대주주 변경 제한

이행현황
이행

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2023-08-17 제출

※ 상기 재무비율은 별도 재무제표 기준입니다.※ 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일입니다. (1)-2. (주)콘텐트리중앙

(기준일 :
2023년 08월 24일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

(주)콘텐트리중앙 제20-1회 무보증 공모사채
2023.04.11
2024.04.11
21,000
2023.03.30
DB금융투자㈜

(이행현황기준일 :
2023년 06월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 800% 이하(별도 기준)

이행현황
이행

담보권설정 제한현황
계약내용
지급보증 또는 '담보권'이 설정되는 채무 합계액이 자기자본의 600% 이내(별도 기준)

이행현황
이행

자산처분 제한현황
계약내용
하나의 회계연도에 자산총계의 70% 이상의 자산에 대한 매매, 양도, 임대, 기타 처분 금지(별도 기준)

이행현황
이행

지배구조변경 제한현황
계약내용
최대주주 변경 제한

이행현황
이행

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2023-08-17 제출

※ 상기 재무비율은 별도 재무제표 기준입니다.※ 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일입니다. 보고서 작성기준일 현재 이행상황보고서 제출내역 없습니다.

(1)-3. (주)콘텐트리중앙

(기준일 :
2023년 08월 24일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

㈜콘텐트리중앙 제20-2회 무보증 공모사채
2023.04.11
2025.04.11
20,000
2023.03.30
DB금융투자㈜

(이행현황기준일 :
2023년 06월 30일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 800% 이하(별도 기준)

이행현황
이행

담보권설정 제한현황
계약내용
지급보증 또는 '담보권'이 설정되는 채무 합계액이 자기자본의 600% 이내(별도 기준)

이행현황
이행

자산처분 제한현황
계약내용
하나의 회계연도에 자산총계의 70% 이상의 자산에 대한 매매, 양도, 임대, 기타 처분 금지(별도 기준)

이행현황
이행

지배구조변경 제한현황
계약내용
최대주주 변경 제한

이행현황
이행

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2023-08-17 제출

※ 상기 재무비율은 별도 재무제표 기준입니다.※ 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일입니다. 보고서 작성기준일 현재 이행상황보고서 제출내역 없습니다.

(2)-1. 에스엘엘중앙(주)

(기준일 :
2023년 08월 24일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리 계약체결일
사채관리회사

에스엘엘중앙㈜ 제6회 무보증 공모사채
2021.10.08
2023.10.06
50,000
2021.09.27
유진투자증권

(이행현황기준일 :
2022년 12월 31일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 500% 이하(별도 기준)

이행현황
이행

담보권설정 제한현황
계약내용
지급보증 또는 '담보권'이 설정되는 채무 합계액이 자기자본의 100% 이내(별도 기준)

이행현황
이행

자산처분 제한현황
계약내용
하나의 회계연도에 자산총계의 70% 이상의 자산에 대한 매매, 양도, 임대, 기타 처분 금지(별도 기준)

이행현황
이행

지배구조변경 제한현황
계약내용
최대주주 변경 제한

이행현황
이행

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2023년 4월 25일 제출

※ 상기 재무비율은 별도 재무제표 기준입니다.※ 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일입니다.

(2)-2. 에스엘엘중앙(주)

(기준일 :
2023년 08월 24일
)
(단위 : 백만원, %)

채권명
발행일
만기일
발행액
사채관리계약체결일
사채관리회사

에스엘엘중앙㈜제8회 무보증 공모사채
2022.08.31
2023.08.31
45,000
2022.08.19
유진투자증권

(이행현황기준일 :
2022년 12월 31일
)

재무비율 유지현황
계약내용
부채비율 500% 이하(별도 기준)

이행현황
이행

담보권설정 제한현황
계약내용
지급보증 또는 '담보권'이 설정되는 채무 합계액이 자기자본의 100% 이내(별도 기준)

이행현황
이행

자산처분 제한현황
계약내용
하나의 회계연도에 자산총계의 70% 이상의 자산에 대한 매매, 양도, 임대, 기타 처분 금지(별도 기준)

이행현황
이행

지배구조변경 제한현황
계약내용
최대주주 변경 제한

이행현황
이행

이행상황보고서 제출현황
이행현황
2023년 4월 25일 제출

※ 상기 재무비율은 별도 재무제표 기준입니다.※ 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일입니다. 보고서 작성기준일 현재 이행상황보고서 제출내역 없습니다.

바. 신종자본차입 내용 요약 (1)-1. 메가박스중앙(주)

발행일
2021년 8월 24일

발행금액
50,000,000,000원

발행목적
자본확충을 통한 재무구조 개선 및 유동성 확보

발행방법
사모

상장여부
비상장

미상환잔액
50,000,000,000원

자본인정에 관한 사항
회계처리 근거
만기시점 발행사의 의사결정에 따라 만기연장이 가능하며 원금과 이자의 지급을 회피할 수 있는 무조건적인 권리가 있어 회계상 자본으로 인정

신용평가기관의 자본인정비율 등

미지급 누적이자
-

만기 및 조기상환 가능일
만기일 : 2051년 8월 24일발행일로부터 3년이 경과된 2024년 8월 24일과 그 이후 각 이자지급일에 조기상환 가능

발행금리
발행시점 : 4.5%/년(차입 3년 후 1.0% 가산, 이후 매 1년 0.5% 가산)

우선순위
후순위(차주의 보통주식 및 우선주식보다 선순위이고, 기타 대출채권과 동순위임이 명시된 채권을 제외한 나머지 채권들에 대해서는 후순위)

부채분류 시 재무구조에 미치는 영향
부채비율 상승(2022년 말 메가박스 별도 재무제표 기준 1,138%에서 3,441%로 상승)

기타 중요한 발행조건 등
콘텐트리중앙(주)의 자금보충약정 체결

(1)-2. 메가박스중앙(2)

발행일
2021년 12월 14일

발행금액
30,000,000,000원

발행목적
자본확충을 통한 재무구조 개선 및 유동성 확보

발행방법
사모

상장여부
비상장

미상환잔액
30,000,000,000원

자본인정에 관한 사항
회계처리 근거
만기시점 발행사의 의사결정에 따라 만기연장이 가능하며 원금과 이자의 지급을 회피할 수 있는 무조건적인 권리가 있어 회계상 자본으로 인정

신용평가기관의 자본인정비율 등

미지급 누적이자
-

만기 및 조기상환 가능일
만기일 : 2051년 12월 14일발행일로부터 3년이 경과된 2024년 12월 14일과 그 이후 각 이자지급일에 조기상환 가능

발행금리
발행시점 : 4.4%/년(차입 3년 후 1.0% 가산, 이후 매 1년 0.5% 가산)

우선순위
후순위(차주의 보통주식 및 우선주식보다 선순위이고, 기타 대출채권과 동순위임이 명시된 채권을 제외한 나머지 채권들에 대해서는 후순위)

부채분류 시 재무구조에 미치는 영향
부채비율 상승(2022년 말 메가박스 별도 재무제표 기준 1,138%에서 1,930%로 상승)

기타 중요한 발행조건 등
콘텐트리중앙(주)의 자금보충약정 체결

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역

(기준일 :
2023년 08월 24일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
증권신고서 등의 자금사용 계획
실제 자금사용 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

공모사채
18
2022.10.14
타법인 증권 취득
25,000
타법인 증권 취득
25,000
-

공모사채
20-1
2023.04.11
채무상환
21,000
채무상환
21,000
-

공모사채
20-2
2023.04.11
채무상환
20,000
채무상환
20,000
-

나. 사모자금의 사용내역

(기준일 :
2023년 08월 24일
)
(단위 : 백만원)

구 분
회차
납입일
주요사항보고서의 자금사용 계획
실제 자금사용 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

전환사채
17
2021.05.14
신규사업 진출 검토
100,000
타법인 증권 취득
100,000
-

유상증자
28
2021.06.17
타법인 증권 취득
58,706
타법인 증권 취득
58,706
-

사모사채
19
2023.02.22
운영자금 및 채무상환
10,000
운영자금 및 채무상환
10,000
-

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성

1) 전전기(제35기) 중 종속기업인 메가박스중앙(주)가 보유하고 있던 (주)중앙멀티플렉스개발의 주식을 처분하였습니다.이에 따라 연결회사는 전전기 연결손익계산서에 (주)중앙멀티플렉스개발에서 발생한 손익을 중단영업손익으로 구분하여 표시하였고, 비교표시되는 전전전기 연결손익계산서를 재작성하였습니다.전전기(제35기)와 전전전기(제34기)의 중단영업손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
제35기
제34기

매출액
3,650,366
3,631,572

매출원가
925,104
936,438

매출총이익
2,725,262
2,695,134

판매비와관리비
721,770
661,627

영업이익
2,003,492
2,033,507

영업외수익
26,135,115
280,155

영업외비용
2,053,130
1,592,545

법인세등차감전순이익
26,085,477
721,117

당기순이익
25,858,956
665,177

(2) 합병, 분할, 자산영수도, 영업양수도에 관한 사항1) 합병당기 중 회사는 조인스중앙(주)의 지분 100%를 취득한 후 흡수합병하였습니다. 일원화된 인적·물적 자원 관리를 통해, 직접적인 관리비용을 절감하고 경영 효율성을 제고하기 위하여 2021년 4월 28일 이사회를 통해 합병을 결정하였으며, 2021년 7월 1일을 합병기일로 최종 합병이 종료되었습니다.

- 피합병회사 : 조인스중앙(주) - 거래일자 : 2021.07.01

- 주요 내용 : (주)콘텐트리중앙이 조인스중앙(주)을 100% 소규모 흡수합병 - 재무제표에 미치는 영향 : 사업결합으로 이전받는 자산과 부채를 연결재무제표에 포함된 장부금액으로 측정하였으며 이전 대가와의 차이는 기타자본잉여금에 반영하였습니다.

- 관련 공시서류 : (주요사항보고서)회사합병 결정_2021.04.28

(3) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항[감사보고서상 강조사항 및 핵심감사사항]

구분
강조사항 등
재무제표의종류
핵심감사사항

제37기반기
-
연결
-

별도
-

제36기
중요한 회계추정 및 가정
연결
영업권 손상평가

별도
종속기업투자의 손상평가 환입

제35기
중요한 회계추정 및 가정
연결
영업권 손상평가

별도
종속기업투자의 손상평가

나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원, %)

구 분
계정과목
채권 금액
대손충당금(손실충당금)
대손충당 설정률

제37기반기
매출채권
96,056,558
2,622,151
2.7%

장기매출채권
9,719,037
97,015
1.0%

미수금
80,454,322
11,913,270
14.8%

장기미수금
40,914,380
0
-

미수수익
1,011,648
296,303
29.3%

장기대여금
42,515,963
2,366,562
5.6%

합 계
270,671,908
17,295,301
6.4%

제36기
매출채권
158,443,583
2,594,433
1.6%

장기매출채권
3,296,048
32,785
1.0%

미수금
49,421,108
11,377,154
23.0%

장기미수금
38,939,930
0
0.0%

미수수익
569,766
296,303
52.0%

장기대여금
49,575,592
2,478,851
5.0%

합 계
300,246,027
16,779,526
5.6%

제35기
매출채권
162,289,535
1,510,873
0.9%

장기매출채권
24,315,129
245,767
1.0%

미수금
29,718,061
7,912,797
26.6%

장기미수금
46,092,870
0
0.0%

미수수익
1,881,599
296,303
15.7%

장기대여금
77,066,544
5,411,485
7.0%

합 계
341,363,738
15,377,225
4.5%

※ 채권 금액은 현재가치할인차금 차감 후 금액입니다.

(2) 대손충당금(손실충당금) 변동 현황

(단위 : 천원)

구 분
제37기
제36기
제35기

기초 대손충당금(손실충당금)
16,779,526
15,377,225
7,896,120

설정(환입)
521,832
-1,069,912
7,642,228

제각
-6,056
-3,094,376
-281,303

연결범위변동
-
5,566,589
120,180

기말 대손충당금(손실충당금)
17,295,301
16,779,526
15,377,225

(3) 대손충당금 설정방침연결회사의 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 연결회사는 과거 경험상 회수가 불확실한 미회수채권 중 90일 초과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.(4) 경과기간별 매출채권 및 기타채권 잔액 현황보고서 작성기준일 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
90일 이하
1년 이하
1년 이상
합 계

금 액
92,369,917
2,418,265
10,987,411
105,775,593

구성비율
87.3%
2.3%
10.4%
100.0%

※ 채권 금액은 현재가치할인차금 차감 후 금액입니다.

다. 재고자산(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 보유현황

(단위: 천원)

사업부문
계정
당반기말
전기말
전전기말

콘텐트
상품
14,470
324,656
8,231

저작물
-
72,053,761
72,075,331

영화상품
-
-,
2,532,913

소계
14,470
72,378,417
74,616,475

공간
상품
3,313,968
1,332,566
907,929

소계
3,313,968
1,332,566
907,929

기타
상품
296,532
1,774,137
-

저작물
22,480
28,941
-

기타
91,820
85,038
-

소계
410,831
1,888,116
-

합계
상품
3,624,971
3,431,359
916,160

저작물
22,480
72,082,702
72,075,331

영화상품

-
2,532,913

기타
91,820
85,038
-

합계
3,739,270
75,599,099
75,524,404

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계 ÷ 기말자산총계 X 100]
14.60%
2.92%
3.36%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2 }]
17.29
8.74
10.16

(2) 재고자산의 실사내역 등- 해당사항 없음

라. 공정가치 평가내역

기업공시서식 작성 기준에 따라, 공정가치 평가내역은 분, 반기 보고서에 기재하지 않습니다. 관련 내용은 연결재무제표 주석5. 금융상품 공정가치를 참고하시길 바랍니다.

■ 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항 주식회사 콘텐트리중앙과 그 종속기업의 경영진단 및 분석의견은 연결 재무제표와 한국채택국제회계기준을 바탕으로 작성하였습니다. 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다.'예측정보'는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지않습니다.회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 본 당사의 사업보고서 상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에서 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.
2. 개요당사는 법적기준 이상의 타회사 주식을 소유함으로써 그 회사에 대한 실질적인 지배권을 취득하는 것을 사업의 목적으로 하는 지주회사이며 공시 작성 기준일 현재 콘텐트 제작, 유통 사업을 영위하는 '에스엘엘중앙(주)(이하 SLL)'과 극장업을 영위하는 '메가박스중앙(주)(이하 메가박스)', 그외 기타부문으로 실내 놀이터 사업을 영위하는 '플레이타임중앙(주) (이하 플레이타임)', 매거진, 라이브 커스 및 연예 매니지먼트 사업을 영위하는 '에이치엘엘중앙(주)(이하 HLL)' 등의 자회사를 가지고 있습니다.2022년은 사회적 거리두기 해제에 따른 극장 매출 회복과 콘텐트 제작 확대 등에 힘입어 전년 대비 25.8%의 매출액 신장을 기록하였으나, 코로나바이러스감염증(COVID-19) 여파로 쉽지 않은 경영 환경이 지속되며 수익성은 전년 수준에 미치지 못하였습니다.2022년 연결재무제표 기준 매출액 8,521억원, 영업손실 716억원, 당기순손실 797억원을 기록하였으며 별도재무제표 기준으로는 매출액 290억원, 영업손실 19억원, 당기순이익 1,660억원을 기록하였습니다.

2022년 부문별 주요 성과를 요약하면, 먼저 은 K-콘텐트 흥행과 함께 연간 총 32편의 작품을 제작하며 글로벌 콘텐트 시장 내 레퍼런스와 협상력을 강화하였고, <메가박스>는 2022년 2분기, 팬데믹 이후 10개 분기만에 턴어라운드하며 펀더멘털을 입증했습니다. 또한 코로나 상황에서도 <플레이타임> 등 신사업 인수를 통해 포스트 코로나 시기를 선제적으로 준비하기도 하였습니다.

코로나 종식과 함께 영화산업의 회복 및 글로벌 OTT들의 콘텐트 수요 증가 등으로 2023년의 시장 환경은 당사에 우호적일 것으로 판단됩니다.

이러한 상황에서 당사는 2023년 경영목표를 달성하기 위해 다음과 같은 경영활동을 중점적으로 추진하고자 합니다.

먼저, 방송부문은 당사 자체 채널인 JTBC 채널을 통한 콘텐트를 안정적으로 제작 및 공급하고, 글로벌 OTT향 오리지널 콘텐트 완성도 향상 및 시즌제 콘텐트 확대 등을 통해 수익성 제고와 글로벌 역량을 강화하여 글로벌 종합 스튜디오로 도약해 나갈 것입니다.

극장부문은 코로나 회복에 따른 기대작 개봉에 따른 상영부문 매출액 회복과 투자/배급 사업부 매출 신장에 힘입어 빠른 실적 정상화에 최선을 다하겠습니다. 또한, '메가박스' 를 단순한 극장이 아닌 하나의 브랜드로 자리잡음으로서 차별화된 고객 서비스 제공과 양질의 영화 콘텐트를 공급하여 국내 영화산업을 이끌어가는 첨병이 되어 대한민국의 문화콘텐트의 대표주자가 되도록 최선을 다하겠습니다.

3. 재무상태 및 영업실적
가. 재무상태연결회사의 지난 2사업년도의 재무상태는 다음과 같습니다. (단위: 백만원)

구 분
제 36기
제 35 기
증 감
증감율

[유동자산]
659,695
701,128
-41,433
-5.9%

ㆍ현금및현금성자산
207,264
320,874
-113,610
-35.4%

ㆍ단기금융상품
30,683
2,950
27,733
940.1%

ㆍ매출채권및기타채권
241,226
255,758
-14,532
-5.7%

ㆍ재고자산
75,599
75,524
75
0.1%

[비유동자산]
1,928,439
1,544,512
383,927
24.9%

ㆍ장기매출채권및기타채권
42,241
70,229
-27,988
-39.9%

ㆍ관계기업투자
133,627
67,858
65,769
96.9%

ㆍ유형자산
209,267
183,555
25,712
14.0%

ㆍ사용권자산
358,398
350,938
7,459
2.1%

자산총계
2,588,134
2,245,640
342,494
15.3%

[유동부채]
1,162,321
642,490
519,831
80.9%

ㆍ단기차입금
663,741
288,987
374,755
129.7%

[비유동부채]
734,106
905,360
-171,254
-18.9%

ㆍ장기차입금
265,012
485,884
-220,871
-45.5%

ㆍ리스부채
328,832
325,029
3,803
1.2%

부채총계
1,896,427
1,547,850
348,577
22.5%

[자본금]
96,312
91,488
4,824
5.3%

자본총계
691,707
697,790
-6,083
-0.9%

부채와자본총계
2,588,134
2,245,640
342,494
15.3%

* 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.[자산]연결회사의 당기말 총자산은 2조 5,881억원으로 전기 대비 3,425억원 증가하였습니다. 자산의 주요 증가 원인은 당사 주요 자회사인 SLL이 소유한 티빙 주식가치 상승의 영향과 자회사 신규 편입 및 방송 레이블 추가 인수에 따른 영업권 증가에 기인합니다.

[부채]연결회사의 당기말 총부채는 1조 8,964억원으로 전기 대비 3,486억원 증가하였습니다. 주요 자회사 장/단기 차입금 증가(1,370억) 및 SLL 작품 제작에 따른 기타 유동부채(선수수익) 390억 증가 등이 주요 변동 원인으로 작용하였습니다.

[자본]자본은 연결 당기순손실 등의 반영으로 전년대비 61억원 감소한 6,917억원을 기록하였습니다.

나. 영업실적

연결회사의 지난 2사업년도 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위: 백만원)

구 분
제 36 기
제 35 기
증 감
증감율(%)

매출액
852,051
677,130
174,921
25.8%

매출원가
660,567
517,646
142,921
27.6%

매출총이익
191,484
159,484
31,999
20.1%

판매비와관리비
263,075
216,850
46,225
21.3%

영업이익
-71,591
-57,366
-14,225
적자확대

법인세비용차감전순이익
-85,224
-62,084
-23,140
적자확대

계속영업손익
-79,653
-75,672
-3,980
적자확대

중단영업손익
-
25,859
-
-

당기순이익
-79,653
-49,813
-29,839
적자확대

매출액은 극장부문의 회복에 힘입어 전기 대비 1,749억원 증가하였습니다.극장부문 매출은 2022년 2분기 사회적 거리두기해제와 함께 회복국면으로 전환되었고, 코로나 기간 개봉을 미뤄오던 흥행작 개봉에 힘입어 전년 동기 대비 47.4% 증가를 기록하였으며 방송 부문 또한 콘텐트 제작 확대에 힘입어 증가세를 유지하였습니다.이에 따라, 스튜디오 제작 관련 인건비 역시 증가하였으며, 극장 부문에서도 코로나19 이후 상황을 대비한 인건비 및 임차 관련 지출 소폭 증가로 전체 판관비는 전기 대비 21% 증가하였습니다.당기순손실은 미국 wiip 등 콘텐트 방영 지연에 따른 실적감소가 SLL 연결 손실로 이어지며 전기 대비 적자폭을 확대하게 되었습니다.사업부문별 영업실적은 다음과 같습니다.■ 부문별 영업실적

<제36기>
(단위: 천원)

당기
방송부문
영화부문
기타부문
합 계

총부문수익
582,701,493
262,064,739
99,466,736
944,232,968

부문간수익
(80,804,076)
-
(11,378,043)
(92,182,119)

외부고객으로부터의 수익
501,897,417
262,064,739
88,088,693
852,050,849

보고부문영업이익(손실)(*1)
(57,238,555)
3,458,641
(17,811,407)
(71,591,321)

<제35기>
(단위: 천원)

전기
방송부문
영화부문
기타부문
합 계

총부문수익
561,679,421
177,851,342
17,846,822
757,377,585

부문간수익
(77,131,880)
-
(3,115,748)
(80,247,628)

외부고객으로부터의 수익
484,547,541
177,851,342
14,731,074
677,129,957

보고부문영업이익(손실)(*1)
14,415,484
(69,317,169)
(2,464,263)
(57,365,948)

(주1)
연결회사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.

주요 사업부문인 방송부문(SLL)과 영화부문(메가박스)의 2022년 실적 특이사항 및 2023년 전망은 아래와 같습니다.

[방송부문]2022년 지속적인 콘텐트 제작 확대의 영향으로 매출은 전년 동기 대비 3.7% 증가 하였으나, 미방영 작품 등에 대한 예외적 판권손상 반영 및 인수 레이블 무형자산상각액 등의 반영으로 영업이익은 전년 동기 대비 감소하였습니다.

방송부문 주요 성과로는 Netflix 오리지널 <지금 우리 학교는>의 15일 연속 글로벌 TV show 부문 1위 기록, JTBC 방영작 <재벌집 막내아들>의 최고시청률 26.9% 기록 등 화제성 높은 콘텐트를 다수 제작하며 SLL은 'K콘텐트의 선두주자' 입지를 공고히 했습니다.

팬데믹 이후 폭발적으로 성장해왔던 글로벌 OTT는 최근 완만한 가입자 상승률과 경기 침체 영향으로 콘텐트 투자 계획을 공개하고 있지 않으며, Netflix의 경우 '투자의 효율화'를 언급하는 등 최근 콘텐트 투자 규모 축소에 대한 우려가 대두되었습니다. 그럼에도 불구하고, 당사는 K-콘텐트에 대한 시장 성장세는 앞으로도 유효할 것으로전망하고 있습니다. 먼저, 비영어권 작품 중 가장 흥행작이 많은 국가가 한국인 점을 고려 시, 효율적인 투자의 관점에서 K-콘텐트에 대한 투자는 지속될 것으로 보입니다. 국내 드라마 제작비도 상승 추세이나, 글로벌 대비 매우 낮은 수준으로 K-콘텐트에 대한 효율적인 투자는 이어질 것입니다. 또한, OTT 플랫폼 별 '오리지널 콘텐트'를 통한 가입자 이탈 방지 및 차별화 전략을 제시하고 있기에 우수한 작품 기반의 성장은 지속될 것으로 판단됩니다.

당사는 2023년 역대 최대 규모의 제작 편수와 시즌제 작품을 통해 시장 성장세에 대응하고자 합니다. 2023년 Netflix, 디즈니+, HBO, Amazon Prime 등 글로벌 플랫폼에 작품을 공급할 예정이며, 엔데믹에 접어들며 회복세가 가시화된 영화 콘텐트의 역대 최다 라인업을 통해 총 34편의 작품을 공개할 예정입니다.

방송부문 위험요인으로는 세계경제 성장율 하락과 현재 진행중인 소비침체가 장기화 될 경우 콘텐트에 대한 글로벌 플랫폼의 투자 감축 및 콘텐트 수요 감소로 인한 매출감소를 들 수 있습니다.

[영화부문]2020년 2월부터 지속되던 코로나바이러스감염증(COVID-19)의 영향으로 침체를 겪던 영화 산업은 2022년 2분기 사회적 거리두기해제와 함께 회복국면으로 전환되었으며, 코로나 기간 개봉을 미뤄오던 흥행작 개봉에 힘입어 2022년에 전국 극장 관객 수가 전기 대비 86.4% 증가하였고, 상영 매출액 역시 전년 동기 대비 80.9% 증가하면서, 영업 적자 규모를 큰 폭으로 축소하였습니다. 2022년 기준 전국 극장 관객 수 전년 비 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 만명, %)

구 분
2022년
2021년
전년 비 증감

전국 극장 관객 수
11,280
6,053
+ 86.4

2022년은 메가박스 투자/배급 사업부인 '플러스엠'의 도약을 확인한 해이기도 했습니다. <범죄도시2>, <헌트> 등의 성공적인 투자/배급을 통해 2022년 한국영화 배급사 2위 기록하며 투자/배급사로서의 입지를 더욱 공고히 하였습니다.

2022년 흥행작 <탑건>, <아바타: 물의 길> 등을 통해 극장에 대한 니즈가 기존의 단순 관람 수요에서 극장만이 가진 사운드 등을 기대하는 '경험소비'로의 소비 트렌드변화를 확인했습니다. 이에 메가박스는 관람 경험을 극대화하기 위해 돌비 비전 HD과 돌비 애트모스를 사용하는 프리미엄 상영관 'Dolby Cinema'를 향후 2년간 최대 5개 이상 확대할 계획이며, 퍼피시네마(Puppy Cinema), 부티크시네마 등의 특별관을 통한 타사와 차별화된 경험을 제공할 것입니다.

2022년은 코로나19의 영향으로부터 완전히 회복되지는 못한 해였으나, 개봉을 미뤄왔던 작품들의 개봉 시 시장 환경 개선과 더불어 관람객 및 매출 증가로 레버리지를 극대화할 수 있을 것으로 기대합니다.영화부문 위험요인으로는 코로나와 같이 예상치 못한 질병의 유행이 있을 수 있으며 그외 장기불황에 따른 극장 관람객 수 감소 등이 당사 실적에 영향을 미칠수 있습니다.

다. 신규사업당사는 2022년 신사업 진출을 위한 신규 투자를 진행하였으며, HLL과 플레이타임을 신규 자회사로 추가 하였습니다. 먼저 HLL은 국내 정산급 에디터를 보유한 매거진 사업부와 국내 유명 아티스트를 보유하고 다양한 마케팅 경험을 보유한 연예 매니지먼트 사업, 국내 대표 리테일 미디어 커머스 등의 사업을 영위하고 있습니다.세계경제 성장율 하락과 더불어 경기침체가 이어질 경우 소비위축에 따른 리스크가 존재하기는 하나 2023년 코로나 회복과 더불어 기존 사업별 역량 및 자원의 유기적 결합을 통해 소비 트렌드를 리딩하는 사업군으로 성장해 나갈 것입니다.키즈 실내 놀이시설 플레이타임은 극장 사업부와 마찬가지로 코로나바이러스감염증(COVID-19)에 따른 실적 변동성이 발생하였으나, 기존 자회사인 메가박스중앙과 시너지를 극대화하고, 신개념 팝업스토어 등 색다른 공간 운영 등을 통해 고객의 시간을 점유하는 차별화된 공간사업자로 발돋움할 것이며, 해외 진출 기회도 적극 도모할 계획입니다.
라. 중단사업(1) 전기 중 종속기업인 메가박스중앙(주)는 보유하고 있던 (주)중앙멀티플렉스개발의 주식을 계열회사인 중앙프라퍼티(주)에 전부 처분하였습니다.이를 통해 메가박스중앙(주)는 운전 자금을 확보하고 재무구조를 개선하였으며, (주)중앙멀티플렉스개발은 경영효율성을 제고시킬 수 있었습니다.이에 따라 연결회사는 전기 연결손익계산서에 (주)중앙멀티플렉스개발에서 발생한 손익을 중단영업손익으로 구분하여 표시하였으며 전기의 중단영업손익은 다음과 같습니다.

(2) 중단영업손익

(단위 : 천원)

구 분
제36기
제35기

매출액
-
3,650,366

매출원가
-
925,104

매출총이익
-
2,725,262

판매비와관리비
-
721,770

영업이익
-
2,003,492

영업외수익
-
26,135,115

영업외비용
-
2,053,130

법인세등차감전순손실
-
26,085,477

당기순이익
-
25,858,956

마. 환율변동의 영향당사와 연결회사는 해외 OTT 등 사업자들 대상 콘텐트 유통을 하고 있어 다양한 통화로부터의 환율 변동에 따른 외환위험에 노출되어 있습니다.이에 당사와 연결회사는 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다.외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산과 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
자산
부채

당기말
전기말
당기말
전기말

USD
78,689,269
118,760,847
972
29,417,589

JPY
150
6
-
-

EUR
1,986
39,891
-
-

GBP
1,029,378
862,139
29
-

합 계
79,720,783
119,662,883
1,001
29,417,589

보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
자산
부채

당기말
전기말
당기말
전기말

10% 상승
6,218,221
9,333,705
(78)
(2,294,572)

10% 하락
(6,218,221)
(9,333,705)
78
2,294,572

바. 자산 손상연결회사는 매 보고기간말 자산의 손상징후를 검토하고 있으며, 손상징후가 있을 경우 자산의 회수가능액과 장부가액을 비교하여 손상검사를 수행합니다. 자산의 회수가능액은 독립된 외부평가기관에서 수행한 자산의 사용가치 평가결과 및 감정평가 결과에 기초하여 산정하고 있으며, 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과할 때 그 차이를 손상차손으로 인식합니다.

2022년 말 각 사업부문에 배분된 영업권의 회수가능액을 평가하였으며, 앤솔로지스튜디오, 스튜디오피닉스, 클라이맥스, 프로덕션에이치, Tornado Enterprises LLCA, 하이지음스튜디오 사업부문의 영업권과 관련하여 96,287백만원(전기: 55,258백만원)의 손상차손을 인식하였으며 영업외비용에 반영되어 있습니다. 영업권 손상 주요원인은 코로나 장기화에 따른 콘텐트 제작 지연에 기인합니다.당기와 전기 연결회사의 영업부문 별 영업권 손상평가 내역은 다음과 같습니다.

<당기말>
(단위: 천원)

구 분
기초
연결범위변동
증가(감소)
기말

메가박스중앙 사업부문
29,414,810
-
-
29,414,810

필름몬스터사업부문
5,731,665
-
-
5,731,665

비에이엔터테인먼트 사업부문
7,851,990
-
-
7,851,990

퍼펙트스톰 사업부문
-
-
-
-

엔솔로지스튜디오 사업부문
11,804,198
-
(7,811,502)
3,992,696

스튜디오 피닉스 사업부문
14,021,855
-
(3,698,855)
10,323,000

콘텐츠지음 사업부문
23,430,525
(23,430,525)
-
-

클라이맥스 사업부문
40,056,162
-
(17,785,710)
22,270,452

프로덕션에이치 사업부문
20,816,193
-
(17,253,079)
3,563,114

Tornado Enterprises LLCA 사업부문
86,531,973
-
(32,901,358)
53,630,615

하이지음스튜디오 사업부문
-
66,333,844
(16,312,893)
50,020,951

조인스중앙 사업부문
116,971
-
-
116,971

써브라임사업부문
-
26,295,601
-
26,295,601

플레이타임사업부문
-
96,036,490
(523,655)
95,512,835

합계
239,776,342
165,235,410
(96,287,052)
308,724,700

<전기말>
(단위: 천원)

구 분
기초
연결범위변동
증가(감소)
기말

메가박스중앙 사업부문
29,414,810
-
-
29,414,810

필름몬스터사업부문
12,668,674
-
(6,937,009)
5,731,665

비에이엔터테인먼트 사업부문
14,301,693
-
(6,449,703)
7,851,990

퍼펙트스톰 사업부문
9,778,118
-
(9,778,118)
-

엔솔로지스튜디오 사업부문
-
15,585,887
(3,781,689)
11,804,198

스튜디오 피닉스 사업부문
-
15,992,164
(1,970,309)
14,021,855

콘텐츠지음 사업부문
-
23,430,525
-
23,430,525

클라이맥스 사업부문
-
40,056,162
-
40,056,162

프로덕션에이치 사업부문
-
20,816,193
-
20,816,193

Tornado Enterprises LLCA 사업부문
-
112,873,525
(26,341,552)
86,531,973

조인스중앙 사업부문
-
116,971
-
116,971

합계
66,163,295
228,871,427
(55,258,380)
239,776,342

현금흐름 창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 미래 재무예산에 근거하여 세후현금흐름추정치를 사용하였으며, 영업권의 사용가치 계산에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다.

영구성장률
세후할인율

스튜디오버드 사업부문
0.0%
18.7%

엔솔로지스튜디오 사업부문
0.0%
17.0%

스튜디오 피닉스 사업부문
0.0%
17.0%

클라이맥스 사업부문
0.0%
17.0%

프로덕션에이치 사업부문
0.0%
17.0%

Tornado Enterprises LLCA 사업부문
1.0%
10.7%

필름몬스터 사업부문
0.0%
17.0%

하이지음스튜디오 사업부문
1.0%
16.2%

4. 유동성 및 자금의 조달과 지출
가. 유동성에 관한 사항당사는 안정적인 자금 확보 및 적정 유동성 유지를 위해 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고, 자금 수지 검토 후 적정 유동성을 유지하고 있습니다.

유동성 위험에 대비하고자 단기차입금 한도를 상시 확보하고 있으며, 종속회사 역시 외부 차입기관의 차입한도를 확보하고 있습니다.

연결회사의 당기말 기준 현금 및 현금성 자산은 2,073억원으로 전년대비 1,136억원 감소하였으며 이는 2022년 11월 플레이타임중앙(주) 인수자금 1,250억원 등에 기인합니다.

(단위 : 원)

구 분
2022.12.31
2021.12.31
증감액

현금 및 예치금
207,263,999,412
320,874,173,184
-113,610,173,772

당사의 '22년 현금흐름은 극장 사업부문 회복 및 콘텐트 제작 활동 증가 등 영업활동을 통하여 501억원이 유입되었고 플레이타임 등 신사업 진출 등의 투자활동으로 3,623억원이 유출되었습니다.

(단위 : 원)

과 목
제 36 기 당기
제 35 기 전기
증감액

I. 영업활동으로 인한 현금흐름
50,142,138,885
-122,392,657,083
172,534,795,968

II. 투자활동으로 인한 현금흐름
-362,304,364,282
-288,049,370,826
-74,254,993,456

III. 재무활동으로 인한 현금흐름
201,143,889,796
600,909,742,016
-399,765,852,220

IV. 현금및현금성자산의 증가(감소)
-111,018,335,601
190,467,714,107
-301,486,049,708

V. 기초의 현금및현금성자산
320,874,173,184
124,833,584,436
196,040,588,748

VI. 기타변동
-2,591,838,171
5,572,874,641
-8,164,712,812

VII. 기말의 현금및현금성자산
207,263,999,412
320,874,173,184
-113,610,173,772

나. 자금조달에 관한 사항코로나 장기화에 따른 영업 악화 상황속에서 유동성 확보 및 운전자금 확보를 목적으로 2022년 사채 및 단기차입금 증가가 있었으며 세부 차입금 및 사채 내역은 다음과 같으며 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 및 '5. 재무제표 주석'의 '우발부채와 약정사항'을 참고하시기 바랍니다.

(1) 보고기간종료일 현재 차입금 구성내역

(단위: 천원)

구 분
당기말
전기말

유동
비유동
유동
비유동

단기차입금
224,126,422
-
174,040,000
-

유동성장기차입금
38,660,778
-
45,363,000
-

장기차입금
-
96,344,622
-
83,863,000

사채
400,954,171
168,667,729
69,583,531
402,020,516

합 계
663,741,371
265,012,351
288,986,531
485,883,516

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금 내역

(단위: 천원)

내역
차입처
이자율(%)
당기말
전기말

일반자금대출
SC은행 외
2.6~4.48
200,826,422
125,040,000

기업어음
한양증권 외
3.65~4.3
23,300,000
49,000,000

합 계
224,126,422
174,040,000

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금 내역

(단위: 천원)

내역
차입처
이자율(%)
당기말
전기말

일반자금대출
산업은행 외
0.05 - 4.47
135,005,400
117,163,000

기업어음
한국무역협회
-
-
5,800,000

시설차입금
우리은행 외
-
-
6,263,000

소 계
135,005,400
129,226,000

차감 : 유동성대체
(38,660,778)
(45,363,000)

합 계
96,344,622
83,863,000

(4) 보고기간종료일 현재 사채 내역

(단위: 천원)

구 분
발행일
만기일
연이자율(%)
당기말
전기말

제15회 사모교환사채
2019.09.15
2023.09.15
4.00
-
19,940,000

제16회 사모전환사채
2020.11.27
2023.11.27
-
-
29,750,000

제17회 사모전환사채(주1)
2021.05.14
2026.05.14
-
100,000,000
100,000,000

기타사모사채
-
-
1.94~11.00
494,811,838
354,637,500

합 계
594,811,838
504,327,500

가산 : 상환할증금
446,508
3,327,947

차감 : 사채할인발행차금
(25,636,446)
(36,051,400)

차감 : 유동성대체
(400,954,171)
(69,583,531)

차 감 계
168,667,729
402,020,516

(주1) 연결회사가 2021년 5월 14일에 발행한 전환사채의 보고기간말 내역은 다음과 같습니다.ㆍ액면가액: 100,000 백만원ㆍ발행가액: 100,000 백만원ㆍ액면이자율: 0.0%ㆍ만기보장수익률: 0.0%ㆍ전환청구기간: 발행일로부터 만 1년이 되는 날의 다음 날부터 사채 만기일의 5영업일 전일까지ㆍ전환가격: (주)콘텐트리중앙 보통주 1주당 32,744원ㆍ약정사항: 회사는 상기 전환사채를 발행하면서 사채 매수인에게 조기상환청구권을 부여하였습니다. 조기 상환 청구권은 투자자계약서에 규정된 의무위반시에만 행사할 수 있습니다.

5. 부외거래

연결회사가 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공방법
제공내역
보증금액
피제공처

(주)서울보증보험 발행 보증보험증권
계약보증금
12,969,650
파르나스호텔 등

신한은행측에 지급보증 제공
대출연대보증
1,099,000
남포항메가박스

신용보증
기업어음증권 보증
9,000,000
제이티비씨플러스(주)

신용보증
기업어음증권 보증
6,000,000
제이티비씨스포츠(주)

연결회사가 제공하고 있는 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산
담보제공자
장부가액
담보설정금액
계정과목
관련금액
담보권자

토지 및 건물
(주)콘텐트리중앙
58,779,807
103,000,000
차입금
85,000,000
산업은행 등

토지 및 건물
메가박스중앙(주)
11,041,664
10,000,000
장기차입금
5,000,000
신한은행 종각역금융센터

토지 및 건물
메가박스중앙(주)
16,018,383
13,000,000
단기차입금
10,000,000
대구 축산업협동조합 등

정기예금 및 임차보증금
플레이타임중앙(주)
34,693,333
34,693,333
차입금
1,103,644
하나은행 등

당기말 현재 연결회사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(1) 제17회 전환사채 발행 관련 약정사항회사는 투자자계약서에 규정된 의무위반시 사채 전부 또는 일부에 대하여 조기상환일 전일까지 연복리 12%를 가산한 금액으로 조기상환청구를 할 수 있는 권리를 부여하였습니다.

(2) 에스엘엘중앙(주) 전환우선주 관련 약정사항종속회사 에스엘엘중앙(주)는 2021년 3월 26일 전환우선주 24,925,226주를 발행하였습니다. 동 전환우선주와 관련하여 지배기업은 3년(최대 2년 연장가능) 이내에 에스엘엘중앙(주)의 IPO를 완료해야하며 기한내 완료하지 못할 시 투자자에게 최소 연 2.9% 내부수익률을 실현할 수 있는 Exit 제안을 해야하는 약정을 체결하였습니다.(3) 메가박스중앙(주) 신종자본대출 관련 약정사항종속회사 메가박스중앙(주)는 2021년 8월 세레니티제일차, 2021년 12월 세레니티제이차로부터 신종자본대출을 실행하였습니다. 지배기업은 동 신종자본대출과 관련하여 세레니티제일차 및 세레니티제이차에 자금보충 및 조건부 채무인수를 제공하는 약정을 체결하였습니다.(4) 에스엘엘중앙㈜은 지급이행 보증책임종속회사인 SLL Shark Holdings LLC는 Atwater Season 2 SPV, LP(이하"Atwater")로부터 USD 36,850,000을 출자 받았으며, 이와 관련하여 SLL Shark Holdings LLC의 100% 주주인 SLL America, Inc.는 Atwater와 put option이 포함된 주주간 계약을 체결하였습니다. Atwater가 put option 행사 시, SLL America, Inc.는 행사대금을 지급하며, 에스엘엘중앙㈜은 동 지급 이행의무에 대한 보증책임을 부담하기로 결정하였습니다.

그외 당사의 부외거래에 관한 사항은 'X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 - 2.우발채무 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.

6. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항
가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 주식회사 콘텐트리중앙과 그 종속기업(이하 "연결회사")은 주식회사 등의 외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리 기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 연결회사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3.연결재무제표 주석 및 5.재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.

연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정- 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

- 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정- 개념체계의 인용

- 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액- 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가- 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다
나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항당사는 보고서 작성 기준일 현재 환경관련 제재사항이나 행정조치 등 별도의 제재 종업원 등에 관한 사항은 본 보고서의 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'을 참조하시기 바라며 당기 중 주요 핵심인력 이동사항 등 유의한 종업원 관련 변동사항은 없습니다.
다. 법규상의 규제에 관한 사항당사는 2015년 8월 6일을 기준으로 '독점규제 및 공정거래에 관한 법률'에서 규정한 지주회사의 요건을 충족함에 따라 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 목적으로 하는 지주회사로 전환하였습니다.독점규제 및 공정거래에 관한 법률에서는 지주회사의 행위제한 요건을 열거하였으며 이를 위반할 경우 공정거래위원회로부터 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제38조 제3항에 따라 과징금을 부과 받을 수 있으며, 동법 제124조 및 제128조에 의한 벌칙을 부과 받을 수 있습니다.
라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항

(1) 위험회피목적종속기업인 에스엘엘중앙㈜은 발행된 외화사채로 인하여 환율 및 이자율변동위험에 노출되어 있으며, 이를 회피하기 위해 통화스왑계약 등을 통해 환율 및 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 당기말 현재 연결 종속회사의 파생상품 약정내역은 다음과 같습니다.

상품 명칭
거래상대방
계약일
만기일
기초자산
계약내용

통화이자율스왑
우리은행
2021.09.30
2024.09.30
변동금리부장기사채USD 25,000,000
변동금리부 외화사채를 원화 고정금리(2.08%)로 스왑

또한, 보고서 작성기준일 현재 에스엘엘중앙㈜은 환율변동 위험관리 목적상 외화표시채권에 대하여 한국씨티은행과 총 6건(USD 3,043,665)의 선물환 계약을 체결하였습니다.파생상품 계약과 관련하여 당기 중 당사의 연결재무제표에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
연결재무상태표
연결손익계산서

파생상품자 산
파생상품부 채
파생상품평가이익
파생상품평가손실
파생상품거래이익
파생상품거래손실

통화이자율스왑
3,475,923
-
3,475,923
-
-
-

선물환
-
299,351
-
-
-
1,079,465

또한, 에스엘엘중앙㈜의 관계기업인 ㈜하우픽쳐스의 잔여지분에 대하여 기존 주주에게 지분을 매입하는 콜옵션을 행사할 수 있으며, 기존 주주는 에스엘엘중앙㈜에게 지분을 매각하는 풋옵션을 행사할 수 있는 권리를 가지고 있습니다.(2) 매매목적종속기업인 에스엘엘중앙㈜은 관계기업인 ㈜하우픽쳐스의 잔여지분에 대하여 기존 주주에게 지분을 매입하는 콜옵션을 행사할 수 있으며, 기존 주주는 에스엘엘중앙㈜에게 지분을 매각하는 풋옵션을 행사할 수 있는 권리를 가지고 있습니다.

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제37기 반기(당반기)
안진회계법인
-
-
-

제36기(전기)
대성삼경회계법인
적정
중요한 회계추정 및 가정
1) 영업권 손상평가2) 종속기업투자의 손상평가

제35기(전전기)
대성삼경회계법인
적정
중요한 회계추정 및 가정
1) 영업권 손상평가2) 종속기업투자의 손상평가

나. 감사용역 체결현황

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제37기 반기(당반기)
안진회계법인
반기검토, 중간,연말감사, 연결감사
220백만원
2,200시간
220백만원
860시간

제36기(전기)
대성삼경회계법인
반기검토, 중간,연말감사, 연결감사
285백만원
2,371시간
285백만원
2,572시간

제35기(전전기)
대성삼경회계법인
반기검토, 중간,연말감사, 연결감사
250백만원
1,999시간
250백만원
2,214시간

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제37기 반기(당반기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

제36기(전기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

제35기(전전기)
-
-
-
-
-

-
-
-
-
-

라. 내부감사기구와 회계감사인과의 논의사항

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2023년 03월 14일
감사, 업무수행이사, 담당회계사
서면회의
감사에서의 유의적 발견사항, 핵심감사사항,유의적 내부통제의 미비점, 감사인의 독립성등

마. 조정협의내용 및 재무제표 불일치정보- 해당사항 없음
바. 회계감사인의 변경

당사는 2023년 1월 1일부터 2025년 12월 31일까지의 연속하는 3개년 간의 회계기간에 대한 외부감사인을 "안진회계법인"으로 선임하였습니다.제37기 당반기말 현재 외부 감사 계약이 체결되어있는 종속기업은 12개이며, 공시 대상 기간 중 종속기업의 회계감사인 신규 선임 및 변경 내역은 다음과 같습니다. 당사 및 연결 종속회사의 회계감사인 신규 선임 및 변경은 모두 각 회사의 결정에 의한 것입니다.

종속법인명
변경전 회계감사인
변경후 회계감사인
변경 시기

에스엘엘중앙(주)
대성삼경회계법인
안진회계법인
2023

메가박스중앙(주)
신한회계법인
대성삼경회계법인
2021

(주)비에이엔터테인먼트
대성삼경회계법인
안진회계법인
2023

드라마하우스스튜디오(주)
대성삼경회계법인
안진회계법인
2023

클라이맥스스튜디오(주)
하온회계법인
대성삼경회계법인
2022

프로덕션에이치(주)
대성삼경회계법인
안진회계법인
2023

하이지음스튜디오(주)
삼덕회계법인
안진회계법인
2023

재벌집막내아들 문화산업전문(유)
하온회계법인
하온회계법인
2023

SLL America, Inc.
-
PWC
2021

에이치엘엘중앙(주)
대성삼경회계법인
안진회계법인
2023

써브라임(주)
-
하온회계법인
2022

플레이타임중앙(주)
삼덕회계법인
안진회계법인
2023

2. 내부통제에 관한 사항

[회계감사인의 내부회계관리제도 감사의견 및 검토의견]

사업연도
감사인
감사의견 및 검토의견
지적사항

제37기 반기(당반기)
안진회계법인
-

제36기(전기)
대성삼경회계법인(감사의견)
[감사의견] 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.

제35기(전전기)
대성삼경회계법인(감사의견)
[감사의견] 회사의 내부회계관리제도는 2021년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요증권신고서 제출 전일 기준 현재 당사의 이사회는 사내이사 3인(남주현, 홍정인, 김진규)과 사외이사 1인(김라이오넬수)으로 구성되어 있습니다.남주현 이사회 의장은 대표이사를 겸직하고 있으며 이사회 주된 권한인 업무집행결정권과 직무집행에 대한 감독권을 수행함에 있어 회사를 대표하여 업무를 집행하는 권한을 지닌 대표이사가 가장 적합하다고 판단되어 남주현 대표이사를 이사회 의장으로 선임하였습니다.

(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

4
1
-
-
-

나. 중요 의결사항 등

회차
개최일자
의안내용
가결여부
이사의 성명

제찬웅(출석률 100%)
홍정인(출석률 89%)
김진규(출석률 100%)
김라이오넬수(출석률 89%)

1
2023-02-10
제36기 재무제표 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

제36기 영업보고서 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

사채발행한도 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

2
2023-02-22
자회사 지급보증 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

사모사채 발행 보고의 건
보고사항
-
-
-
-

3
2023-03-14
제36기 정기주주총회 소집의 건
가결
찬성
찬성
찬성
불참

내부회계관리제도 운영실태 보고
보고사항
-
-
-
-

내부회계관리제도 운영실태 평가 보고
보고사항
-
-
-
-

※2023.03.29 제찬웅 사내이사가 일신상의 사유로 사임하였으며, 동일자에 개최한 제36기 정기주주총회에서 남주현 사내이사가 신규 선임되었습니다.

회차
개최일자
의안내용
가결여부
이사의 성명

남주현(출석률 100%)
홍정인(출석률 86%)
김진규(출석률 100%)
김라이오넬수(출석률 86%)

4
2023-03-29
이사회 의장 선임의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

대표이사 선임의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

5
2023-04-20
타법인(메가박스중앙 주식회사) 주식 취득의 건
가결
찬성
의결권 제한
찬성
찬성

타법인(플레이타임중앙(주)) 주식 처분의 건
가결
찬성
의결권 제한
찬성
찬성

금전 대여 계약 연장 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

공모 회사채 발행 보고의 건
보고사항
-
-
-
-

전자단기사채 발행 보고의 건
보고사항
-
-
-
-

6
2023-05-08
2023년 1/4분기 실적 보고의 건
보고사항
-
-
-
-

7
2023-05-24
금전 대여 계약 연장 승인의 건
가결
찬성
불참
찬성
찬성

8
2023-08-07
2023년 2/4분기 실적 보고의 건
보고사항
-
-
-
-

전자단기사채 발행 보고의 건
보고사항
-
-
-
-

9
2023-08-22
금전 대여 계약 체결 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

다. 이사의 독립성 (1) 이사선출에 대한 독립성 기준을 운영하는지 여부 및 운영하는 경우 그 기준에 대한 설명, 이사별 기준 충족 여부등 - 당사는 이사 선출에 대한 독립성 기준을 따로 운영하고 있지 않습니다.(2) 각 이사의 선임배경, 추천인, 회사와의 거래 등 - 해당사항 없습니다.(3) 이사의 현황 - 이사는 주주총회에서 선임하며 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다.각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다.※ 증권신고서 제출일 기준 선임된 이사는 다음과 같습니다.

구 분
성 명
임기
연임여부
연임횟수
활동분야
회사와의 거래
최대주주 또는주요주주와의 관계

사내이사(대표이사)
남주현
2023. 03 ~ 2026년 3월 주총
-
-
경영총괄이사회 의장
해당사항 없음
계열회사 임원

사내이사(대표이사)
홍정인
2022. 03 ~ 2025년 3월 주총
-
-
투자전략 총괄
해당사항 없음
특수관계인

사내이사
김진규
2022. 03 ~ 2025년 3월 주총
-
-
경영지원실장
해당사항 없음
계열회사 임원

사외이사
김라이오넬수
2021. 03 ~ 2024년 3월 주총
-
-
경영자문
해당사항 없음
해당사항 없음

(4) 사외이사 후보추천위원회가 있는경우, 현황 및 활동내용 - 현재 사외이사 후보추천위원회가 설치되어 있지 않습니다.
라. 사외이사의 전문성 (1) 사외이사 현황

성 명
주 요 경 력
최대주주등과의이해관계
대내외 교육참여현황
비 고

김라이오넬수
·피네이션 주식회사 대표이사·前) Lazard Korea 기업금융부 본부장·前) UBS Investment Bank 기업금융부 이사
없음
없음
-

(2) 사외이사 교육 미실시 내역

사외이사 교육 실시여부
사외이사 교육 미실시 사유

미실시
-

주1) 당사는 현재 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직이 없으며, 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육은 이수하지 않았으나 이사회에서 안건설명 및 회사의 현황에 대하여 충분한 설명을 진행하였습니다.주2) 2023년 교육계획은 수립 중에 있습니다.

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회

당사는 공시 서류 작성 기준일 현재 감사위원회를 설치하고 있지 않습니다. 당사는 정관 제49조 내지 제50조에 의거하여 감사를 선임하며, 당사의 감사의 수는1인 이며, 임기는 취임 후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시로 하고 있습니다.

나. 감사의 인적사항

성 명
주 요 경 력
비 고
연임여부(횟수)

김현진
- 한국거래소 코스닥시장 기업심사위원회 위원- 금융위원회 회계제도심의위원회 위원- 법무법인 세종 파트너 변호사- 한국공인회계사회 국세연구위원회 위원
상근
미해당

다. 감사의 독립성
당사의 감사는 이사의 직무집행을 감사하고 있으며, 이를 위하여 이사에 대하여영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업무상태와 재산상태를 조사함합니다. 이에 지적사항이 발결되는 즉시 대표이사에게 보고를 하고 있고 내부감사지침에 따라 조치를 하고 있으며 적절한 시기마다 사후관리를 하고 있습니다.
라. 감사의 주요 활동 내용

회차
개최일자
의안내용
가결여부
감사의 성명

김현진(출석률 100%)

1
2023-02-10
제36기 재무제표 승인의 건
가결
찬성

제36기 영업보고서 승인의 건
가결
찬성

사채발행한도 승인의 건
가결
찬성

2
2023-02-22
자회사 지급보증 승인의 건
가결
찬성

사모사채 발행 보고의 건
보고사항
-

3
2023-03-14
제36기 정기주주총회 소집의 건
가결
찬성

내부회계관리제도 운영실태 보고
보고사항
-

내부회계관리제도 운영실태 평가 보고
보고사항
-

4
2023-03-29
이사회 의장 선임의 건
가결
찬성

대표이사 선임의 건
가결
찬성

5
2023-04-20
타법인(메가박스중앙 주식회사) 주식 취득의 건
가결
찬성

타법인(플레이타임중앙(주)) 주식 처분의 건
가결
찬성

금전 대여 계약 연장 승인의 건
가결
찬성

공모 회사채 발행 보고의 건
보고사항
-

전자단기사채 발행 보고의 건
보고사항
-

6
2023-05-08
2023년 1/4분기 실적 보고의 건
보고사항
-

7
2023-05-24
금전 대여 계약 연장 승인의 건
가결
찬성

8
2023-08-07
2023년 2/4분기 실적 보고의 건
보고사항
-

전자단기사채 발행 보고의 건
보고사항
-

9
2023-08-22
금전 대여 계약 체결 승인의 건
가결
찬성

마. 감사 교육 미실시 내역

감사 교육 실시여부
감사 교육 미실시 사유

미실시
하반기 실시 예정

바. 감사 지원조직 현감

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

IR팀
3
팀장 1명(2년 3개월)대리 2명(1년 8개월)
재무제표, 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원

재무팀
4
팀장 1명(4년 5개월)과장 2명(평균 1년 4개월)대리 1명(4개월)
재무제표, 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원

주) 근속연수는 보고서 작성 기준일 기준 소속인원의 당사 재직기간입니다.

사. 준법지원인 지원조직 현황 당사는 준법지원인 지원조직을 운영하고 있지 않습니다.

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

(기준일 :
2023년 08월 24일
)

투표제도 종류
집중투표제
서면투표제
전자투표제

도입여부
배제
도입
미도입

실시여부
X
X
X

나. 소수주주권의 행사여부당사는 보고서 제출일 현재 소수주주권의 행사는 없습니다.
다. 경영권 경쟁당사는 보고서 제출일 현재 회사의 경영지배권에 관한 경쟁이 없습니다.

라. 의결권 현황

(기준일 :
2023년 08월 24일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
19,262,308
-

우선주
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
157,751
-

우선주
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)
보통주
19,104,557
-

우선주
-
-

마. 주식사무

정관상 신주인수권의 내용
1. 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.2. 제 1항 본문의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.(1) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등 관계 규정에 의하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 행위(2)자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자방식으로 신주를 발행하는 경우(3) 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우(4) 상법 제542조의 3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우(5) 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 16의 규정에 의하여 주식예탁증서 발행에 따라 신주를 발행하는 경우(6) 외국인 투자자 또는 국내기관투자자 등의 자본참여를 받는 경우(7) 신기술의 도입, 재무구조 개선, 긴급한 자금조달, 현물출자 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 개인, 국내금융기관 및 기관투자자, 일반법인에 신주를 발행하는 경우3. 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

결 산 일
12월 31일
정기주주총회
3월중

주권의 종류
「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」 에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라'주권의 종류'를 기재하지 않음

명의개서대리인
한국예탁결제원(☎02-3774-3000)

주주의 특전
없음
공고방법
홈페이지

바. 주주총회 의사록 요약

(기준일 :
2023년 08월 24일
)

주총일자
안 건
결 의 내 용

제36기 정기주주총회(2023.03.29)
제1호 의안 : 제36기 재무제표승인의 건제2호 의안 : 정관일부변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건
원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결

제35기 정기주주총회(2022.03.31)
제1호 의안 : 제35기 재무제표승인의 건제2호 의안 : 정관일부변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제4호 의안 : 감사 선임의 건제5호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제6호 의안 : 감사보수한도 승인의 건
원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결

제34기 정기주주총회(2021.03.25)
제1호 의안 : 제34기 재무제표승인의 건제2호 의안 : 정관일부변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건
원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결원안대로 가결

VI. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2023년 08월 24일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
2023년 08월 24일

주식수
지분율
주식수
지분율

중앙홀딩스 주식회사
최대주주
보통주
7,441,217
38.63
7,441,217
38.63
-

중앙일보 주식회사
특수관계인
보통주
469,816
2.44
469,816
2.44
-

홍정도
특수관계인
보통주
225,100
1.17
225,100
1.17
-

계
보통주
8,136,133
42.24
8,136,133
42.24
-

-
-
-
-
-
-

2. 최대주주의 주요경력 및 개요

(1) 명칭 : 중앙홀딩스 주식회사(JoongAng Holdings, Inc.)

(2) 설립일자 : 2008년 3월 12일(3) 업종명 : 지주회사(4) 주소 : 서울시 마포구 상암산로 48-6

명 칭
출자자수(명)
대표이사(대표조합원)
업무집행자(업무집행조합원)
최대주주(최대출자자)

성명
지분(%)
성명
지분(%)
성명
지분(%)

중앙홀딩스주식회사
3
홍정도
55.8
-
-
홍정도
55.8

-
-
-
-
-
-

나. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분

법인 또는 단체의 명칭

중앙홀딩스 주식회사

자산총계
1,631,319

부채총계
1,477,217

자본총계
154,102

매출액
491,711

영업이익
8,136

당기순이익
-61,229

※ 상기 재무현황은 2022년 12월 31일, 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 연결재무제표 기준입니다.

다. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용(1) 최대주주의 주요 사업내용 - 지주사업 및 임대사업 등(2) 최대주주 중앙홀딩스(주)의 주식담보계약 체결 - 최대주주인 중앙홀딩스는 보고서 작성기준일 현재 기준 총 5개의 증권사에게 당사의 주식을 담보로 제공하고 총 660억의 차입을 실행하고 있습니다.해당 내용은 아래와 같습니다. ·담보제공 주식수 : 3,981,353주(20.67%) ·총 차입금액 : 560억원
라. 최대주주의 최대주주 개요

성명
주요경력

홍정도
중앙홀딩스 대표이사 부회장JTBC CDxO중앙일보 CDxO前) 중앙일보 대표이사(발행인)前) JTBC 대표이사

마. 최대주주 변동내역 - 해당사항 없음
3. 주식의 분포

가. 주식 소유현황

(기준일 :
2023년 08월 24일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율(%)
비고

5% 이상 주주
중앙홀딩스 주식회사
7,441,217
38.63
-

국민연금공단
1,259,201
6.54
-

우리사주조합
178
-
-

주) 국민연금공단의 보유 지분 현황은 2023년 06월 21일 임원·주요주주특정증권등의소유상황보고서 공시에 기초하여 작성하였습니다.
나. 소액주주현황

(기준일 :
2022년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
소유주식
비 고

소액주주수
전체주주수
비율(%)
소액주식수
총발행주식수
비율(%)

소액주주
61,465
61,473
99.99
9,567,870
19,262,308
49.69
-

주) 소액주주는 발행주식 총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주입니다.
다. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적

(단위 : 원, 주)

종 류
'22년 7월
'22년 8월
'22년 9월
'22년 10월
'22년 11월
'22년 12월

보통주
평 균
35,517
39,123
34,555
23,629
24,873
30,983

최 고
37,950
42,000
41,200
27,550
28,150
35,150

최 저
32,750
34,500
26,000
21,650
21,000
28,750

거래량
월 간
2,576,765
4,166,693
5,337,967
2,720,654
7,479,157
9,674,963

최 고
241,236
473,770
981,204
347,334
1,366,996
850,144

최 저
35,769
58,413
94,219
57,966
70,541
204,399

주) 상기 주가는 해당 일자의 종가 기준입니다.

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황

(기준일 :
2023년 08월 24일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원여부
상근여부
담당업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의관계
재직기간
임기만료일

의결권있는 주식
의결권없는 주식

남주현
남
1972.04
부사장
사내이사
상근
대표이사

·콘텐트리중앙 대표이사·前) JTBC 경영지원실장·前) 중앙일보 경영지원본부장

-
-
계열회사 임원
10개월
2026.03.26

홍정인
남
1985.03
사장
사내이사
상근
대표이사
·콘텐트리중앙 대표이사·메가박스중앙 대표이사·前) 에스엘엘중앙(주) 콘텐트사업본부장 兼 JTBC 글로벌콘텐트담당 ·前) JTBC 경영기획팀장 兼 중앙홀딩스 전략담당·前) 휘닉스 호텔앤드리조트 경영기획실 실장
-
-
특수관계인
2년
2025.03.27

김진규
남
1980.09
상무
사내이사
상근
경영전략
·콘텐트리중앙 경영전략실장·前) 중앙홀딩스 전략팀장
-
-
계열회사 임원
1년 8개월
2025.03.27

김라이오넬수
남
1977.08
이사
사외이사
비상근
경영자문
·피네이션 주식회사 대표이사 ·前) Lazard Korea 기업금융부 본부장·前) UBS Investment Bank 기업금융부 이사
-
-
-
2년 6개월
2024.03.28

김현진
남
1972.02
상근감사
감사
상근
감사
·법무법인 세종 파트너 변호사 ·한국공인회계사회 국세연구위원회 위원·금융위원회 회계제도심의위원회 위원·한국거래소 코스닥시장 기업심사위원회 위원
-
-
-
1년 5개월
2025.03.27

※ 남주현 사내이사는 2023년 3월 29일 제36기 정기주주총회에서 신규 선임되었습니다.

(기준일 :
2023년 08월 24일
)

겸직자
겸직회사

성 명
담당업무
기업명
담당업무

남주현
대표이사
제이티비씨디스커버리(주)
감사

(주)미디어링크
사내이사

홍정인
대표이사
메가박스중앙(주)
대표이사

에스엘엘중앙(주)
사내이사

(주)미디어링크
대표이사

제이에이치앤드컴퍼니(주)
대표이사

(주)다보중앙
사내이사

플레이타중앙(주)
대표이사

김진규
사내이사

㈜필름몬스터

사내이사

㈜미디어링크

사내이사

에이치엘엘중앙㈜

사내이사

김라이오넬수
사외이사
피네이션 주식회사
대표이사

주) 당사의 등기임원으로, 겸직 회사의 등기 임원인 경우에만 기재하였습니다.

다. 직원 등 현황

(기준일 :
2023년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

직원
소속 외근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균근속연수
연간급여총 액
1인평균급여액
남
여
계

기간의 정함이없는 근로자
기간제근로자
합 계

전체
(단시간근로자)
전체
(단시간근로자)

총괄
남
102
-
-
-
102
4년 11개월
3,474
35
-
-
-
-

총괄
여
38
-
1
-
39
2년 11개월
973
26
-

합 계
140
-
1
-
141
4년 4개월
4,447
32
-

※ 소속 외 근로자 수는 작성 기준에 따라 분, 반기 보고서에서는 생략하였습니다.

라. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2023년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
-
-
-
-

2. 임원의 보수 등

가. 임원의 보수

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

(1) 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

이사
4
2,000
등기이사(사내/외) 전원

감사
1
100
상근감사

(2) 보수지급금액

(2-1) 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

5
347
69
-

※ 인원수 및 보수지급금액에는 2023년 3월 29일 사임한 제찬웅 대표이사를 포함하지 않습니다.
(2-2) 유형별

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
보수총액
1인당평균보수액
비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
3
311
104
-

사외이사(감사위원회 위원 제외)
1
18
18
-

감사위원회 위원
-
-
-
-

감사
1
18
18
-

※ 인원수 및 보수지급금액에는 2023년 3월 29일 사임한 제찬웅 대표이사를 포함하지 않습니다.

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

(1) 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

(2) 산정기준 및 방법 - 해당사항 없음

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

(1) 개인별 보수지급금액

(단위 : 백만원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

-
-
-
-

(2) 산정기준 및 방법 - 해당사항 없음

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

1. 계열회사 현황당사는 중앙 기업집단에 소속되어 있으며, 최상위 지배기업은 중앙홀딩스(주)입니다. 중앙 기업집단은 증권신고서 제출일 전일 기준
총 89개의 계열회사(국내)로 이루어져 있으며, 당사는 독점규제 및 공정거래에 관한법률에 의한 상호출자제한, 출자총액제한, 채무보증제한의 대상에 해당되지 않습니다.
가. 해당 기업집단의 명칭 및 계열회사의 수

(기준일 :
2023년 06월 30일
)
(단위 : 사)

기업집단의 명칭
계열회사의 수

상장
비상장
계

중앙
1
88
89

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

나. 계통도

[표 1/3]

(단위 : %)

출자회사피출자회사
중앙홀딩스㈜
제이티비씨중앙㈜
중앙프라퍼티㈜
중앙일보㈜
중앙일보에스㈜
㈜콘텐트리중앙
메가박스중앙㈜
제이티비씨㈜
에스엘엘중앙㈜
중앙일보엠앤피㈜
에이치엘엘중앙㈜
제이티비씨미디어텍㈜

중앙일보㈜

제이티비씨(주)
25.0
-
-
5.0
-
-
-
-
-
-
-
-

(주)콘텐트리중앙
38.6
-
-
2.4
-
0.8
-
-
-
-
-
-

에스엘엘중앙(주)
1.8
-
-
-
-
53.7
-
2.8
0.2
-
-
-

메가박스중앙(주)
-
-
-
-
-
94.3
-
-
-
-
-
-

(주)필름몬스터
-
-
-
-
-

-
-
90.0
-
-
-

제이티비씨스포츠(주)
-
100.0
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

스튜디오제이티비씨중앙㈜
-
-
-
-
-
-
-
100.0
-
-
-
-

제이티비씨중앙(주)
100.0
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

제이티비씨디스커버리(주)
-
75.0
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

허스트중앙(유)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
50.1
-

중앙프라퍼티(주)
100.0
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

중앙일보엠앤피(주)
-
-
-
100.0
-
-
-
-
-
-
-
-

중앙일보에스(주)
-
-
-
100.0
-
-
-
-
-
-
-
-

(주)차이나랩
-
-
-
51.0
-
-
-
-
-
-
-
-

미디어프린팅넷(주)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.0
-
-

제이티비씨미디어텍(주)
-
-
-
-
-
-
-
100.0
-
-
-
-

제이티비씨미디어컴(주)
-
-
-
-
-
-
-
40.0
-
-
-
-

제이티비씨플러스(주)
48.2
-
-
-
-
-
-
19.9
-
-
-
-

(유)제이씨엔
-
-
-
-
-
-
-
100.0
-
-
-
-

(유)스튜디오제이앤에스
-
-
-
-
-
-
-
100.0
-
-
-
-

(주)미디어링크
100.0
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

휘닉스중앙(주)
-
-
2.6
-
-
-
-
-
-
-
-
-

휘닉스중앙제주(주)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

휘닉스평창(주)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

중앙데일리(주)
-
-
-
100.0
-
-
-
-
-
-
-
-

(주)중앙멀티플렉스개발
27.3
-
50.0
-
-
-
-
-
-
-
-
-

소레즈(주)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

원폴드인베스트먼트(주)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

제로존시스템(주)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

(주)베이스인베스트먼트
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

베이스이스트링창업벤처전문사모투자 합자회사
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

베이스에이스트링창업벤처전문사모투자 합자회사
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

에이치엘엘중앙㈜
-
-
-
-
-
100.0
-
-
-
-
-
-

(주)퍼펙트스톰필름
-
-
-
-
-
-
-
-
100.0
-
-
-

스튜디오버드(주)
-
-
-
-
-
-
-
-
100.0
-
-
-

드라마하우스스튜디오(주)
-
-
-
-
-
-
-
-
100.0
-
-
-

(주)비에이엔터테인먼트
-
-
-
-
-
-
-
-
77.5
-
-
-

앤솔로지스튜디오(주)
-
-
-
-
-
-
-
-
100.0
-
-
-

스케일업플랫폼창업벤처전문사모투자 합자회사
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

커넥트중앙(주)
-
-
-
39.6
14.6
-
-
10.4
-
6.3
-
12.5

러너블(주)
100.0
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

스튜디오피닉스(주)
-
-
-
-
-
-
-
-
100.0
-
-
-

클라이맥스스튜디오(주)
-
-
-
-
-
-
-
-
95.0
-
-
-

프로덕션에이치(주)
-
-
-
-
-
-
-
-
93.8
-
-
-

(유)재벌집막내아들문화산업전문회사
-
-
-
-
-
-
-
-
100.0
-
-
-

스튜디오잼㈜
-
-
-
-
-
-
-
86.0
-
-
-
-

써브라임㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
66.0
-

플레이타임중앙㈜
-
-
-
-
-
-
100.0
-
-
-
-
-

하이지음스튜디오(주)
-
-
-
-
-
-
-
-
60.8
-
-
-

㈜어바웃컨텐츠
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

비욘드뮤직1호사모투자합자회사
-
-
-
-
-
-
-
-
21.7
-
-
-

페어필드자산운용(주)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

그린터틀㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜더기프팅컴퍼니
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜데이원컴퍼니
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

차이엑스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

패스트벤처스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

패스트부동산중개㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

패스트에어창업벤처전문사모투자 합자회사
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

패스트인베스트먼트㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

패스트코웰창업벤처전문사모투자 합자회사
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

패스트트랙아시아㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

패스트파이브씨앤디㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

패스트파이브㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

[표 2/3]

(단위 : %)

출자회사 피출자회사
㈜미디어링크
중앙리조트투자㈜
휘닉스중앙㈜
휘닉스평창㈜
휘닉스중앙제주㈜
㈜다보중앙
원폴드인베스트먼트㈜
소레즈㈜
㈜중앙멀티플렉스개발
㈜베이스인베스트먼트
제이에이치앤드컴퍼니㈜
하이지음스튜디오㈜

중앙일보㈜

제이티비씨(주)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

(주)콘텐트리중앙
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

에스엘엘중앙(주)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

메가박스중앙(주)
-
-
-
-
-
-
-
-
5.7
-
-
-

(주)필름몬스터
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

제이티비씨스포츠(주)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

스튜디오제이티비씨중앙㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

제이티비씨중앙(주)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

제이티비씨디스커버리(주)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

허스트중앙(유)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

중앙프라퍼티(주)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

중앙일보엠앤피(주)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

중앙일보에스(주)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

(주)차이나랩
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

미디어프린팅넷(주)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

제이티비씨미디어텍(주)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

제이티비씨미디어컴(주)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

제이티비씨플러스(주)
31.9
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

(유)제이씨엔
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

(유)스튜디오제이앤에스
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

(주)미디어링크
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

휘닉스중앙(주)
-
61.1
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

휘닉스중앙제주(주)
-
-
100.0
-
-
-
-
-
-
-
-
-

휘닉스평창(주)
-
-
100.0
-
-
-
-
-
-
-
-
-

중앙데일리(주)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

(주)중앙멀티플렉스개발
-
-
-
-
-
22.7
-
-
-
-
-
-

소레즈(주)
-
-
-
-
-
-
70.0
-
-
-
-
-

원폴드인베스트먼트(주)
-
-
-
-
-
60.2
-
-
-
-
-
-

제로존시스템(주)
-
-
-
-
-
-
-
100.0
-
-
-
-

(주)베이스인베스트먼트
-
-
-
-
-
-
-
-
-
10.00
-
-

베이스이스트링창업벤처전문사모투자 합자회사
-
-
-
-
-
-
-
-
-
0.30
1.0
-

베이스에이스트링창업벤처전문사모투자 합자회사
-
-
-
-
-
-
-
-
-
0.30
1.6
-

에이치엘엘중앙㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

(주)퍼펙트스톰필름
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

스튜디오버드(주)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

드라마하우스스튜디오(주)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

(주)비에이엔터테인먼트
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

앤솔로지스튜디오(주)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

스케일업플랫폼창업벤처전문사모투자 합자회사
-
-
-
-
-
-
-
-
-
0.80
-
-

커넥트중앙(주)
-
-
-
10.4
6.30
-
-
-
-
-
-
-

러너블(주)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

스튜디오피닉스(주)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

클라이맥스스튜디오(주)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

프로덕션에이치(주)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

(유)재벌집막내아들문화산업전문회사
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

스튜디오잼㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

써브라임㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

플레이타임중앙㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

하이지음스튜디오(주)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜어바웃컨텐츠
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
100.0

비욘드뮤직1호사모투자합자회사
-
-
-
-
-
-
-
-
-
0.40
-
-

페어필드자산운용(주)
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

그린터틀㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜더기프팅컴퍼니
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜데이원컴퍼니
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

차이엑스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

패스트벤처스㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

패스트부동산중개㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

패스트에어창업벤처전문사모투자 합자회사
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

패스트인베스트먼트㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

패스트코웰창업벤처전문사모투자 합자회사
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

패스트트랙아시아㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

패스트파이브씨앤디㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

패스트파이브㈜
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

[표 3/3]

(단위 : %)

출자회사 피출자회사
우성홀딩스㈜
우성개발㈜
패스트트랙아시아㈜
패스트파이브㈜
(유)아리앤댄
㈜코리아포트원
패스트인베스트먼트㈜
패스트코웰창업벤처전문사모투자합자회사

중앙일보㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

제이티비씨(주)
-
0.5
-
-
-
-
-
-

(주)콘텐트리중앙
-
-
-
-
-
-
-
-

에스엘엘중앙(주)
-
-
-
-
-
-
-
-

메가박스중앙(주)
-
-
-
-
-
-
-
-

(주)필름몬스터
-
-
-
-
-
-
-
-

제이티비씨스포츠(주)
-
-
-
-
-
-
-
-

스튜디오제이티비씨중앙㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

제이티비씨중앙(주)
-
-
-
-
-
-
-
-

제이티비씨디스커버리(주)
-
-
-
-
-
-
-
-

허스트중앙(유)
-
-
-
-
-
-
-
-

중앙프라퍼티(주)
-
-
-
-
-
-
-
-

중앙일보엠앤피(주)
-
-
-
-
-
-
-
-

중앙일보에스(주)
-
-
-
-
-
-
-
-

(주)차이나랩
-
-
-
-
-
-
-
-

미디어프린팅넷(주)
-
-
-
-
-
-
-
-

제이티비씨미디어텍(주)
-
-
-
-
-
-
-
-

제이티비씨미디어컴(주)
-
-
-
-
-
-
-
-

제이티비씨플러스(주)
-
-
-
-
-
-
-
-

(유)제이씨엔
-
-
-
-
-
-
-
-

(유)스튜디오제이앤에스
-
-
-
-
-
-
-
-

(주)미디어링크
-
-
-
-
-
-
-
-

휘닉스중앙(주)
-
-
-
-
-
-
-
-

휘닉스중앙제주(주)
-
-
-
-
-
-
-
-

휘닉스평창(주)
-
-
-
-
-
-
-
-

중앙데일리(주)
-
-
-
-
-
-
-
-

(주)중앙멀티플렉스개발
-
-
-
-
-
-
-
-

소레즈(주)
-
-
-
-
-
-
-
-

원폴드인베스트먼트(주)
-
-
-
-
-
-
-
-

제로존시스템(주)
-
-
-
-
-
-
-
-

(주)베이스인베스트먼트
-
-
-
-
-
-
-
-

베이스이스트링창업벤처전문사모투자 합자회사
-
-
-
-
-
-
-
-

베이스에이스트링창업벤처전문사모투자 합자회사
-
-
-
-
-
-
-
-

에이치엘엘중앙㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

(주)퍼펙트스톰필름
-
-
-
-
-
-
-
-

스튜디오버드(주)
-
-
-
-
-
-
-
-

드라마하우스스튜디오(주)
-
-
-
-
-
-
-
-

(주)비에이엔터테인먼트
-
-
-
-
-
-
-
-

앤솔로지스튜디오(주)
-
-
-
-
-
-
-
-

스케일업플랫폼창업벤처전문사모투자 합자회사
-
-
-
-
-
-
-
-

커넥트중앙(주)
-
-
-
-
-
-
-
-

러너블(주)
-
-
-
-
-
-
-
-

스튜디오피닉스(주)
-
-
-
-
-
-
-
-

클라이맥스스튜디오(주)
-
-
-
-
-
-
-
-

프로덕션에이치(주)
-
-
-
-
-
-
-
-

(유)재벌집막내아들문화산업전문회사
-
-
-
-
-
-
-
-

스튜디오잼㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

써브라임㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

플레이타임중앙㈜
-
-
-
-
-
-
-
-

하이지음스튜디오(주)
-
-
-
-
-
-
-
-

㈜어바웃컨텐츠
-
-
-
-
-
-
-
-

비욘드뮤직1호사모투자합자회사
-
-
-
-
-
-
-
-

페어필드자산운용(주)
-
-
-
100.0
-
-
-
-

그린터틀㈜
20.0
-
-
-
-
-
-
-

㈜더기프팅컴퍼니
-
-
-
-
-
-
-
2.7

㈜데이원컴퍼니
-
-
0.2
19.5
3.4
-
-
-

차이엑스㈜
-
-
-
-
-
100.0
-
-

패스트벤처스㈜
-
-
-
-
-
-
100.0
-

패스트부동산중개㈜
-
-
-
100.0
-
-
-
-

패스트에어창업벤처전문사모투자 합자회사
-
-
-
-
-
-
4.0
-

패스트인베스트먼트㈜
-
-
57.1
-
-
-
-
-

패스트코웰창업벤처전문사모투자 합자회사
-
-
-
-
-
-
7.0
-

패스트트랙아시아㈜
-
-
-
-
8.6
-
-
-

패스트파이브씨앤디㈜
-
-
-
100.0
-
-
-
-

패스트파이브㈜
-
-
32.4
-
-
-
-
-

*지분율은 우선주를 포함한 기준입니다.**소수점 둘째자리에서 반올림하였습니다.(2) 해외회사

해외계열 회사명
최다출자자
지분율(%)
국가

SLL America Inc.
에스엘엘중앙(주)
100.0%
미국

SLL Shark Holdings LLC
SLL America Inc.
70.0%
미국

Tornado Enterprises LLC
SLL Shark Holdings LLC
80.0%
미국

wiip Productions LLC
Tornado Enterprises LLC
100.0%
미국

SLL Japan Inc.
에스엘엘중앙(주)
100.0%
일본

Space Jolly Time Company Limited
플레이타임중앙(주)
100%
베트남

Playland LLC
플레이타임중앙(주)
90%
몽골

다. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황

(기준일 :
2023년 08월 24일
)

겸직자
겸직회사

성 명
담당업무
기업명
담당업무

남주현
대표이사
제이티비씨디스커버리(주)
감사

(주)미디어링크
사내이사

홍정인
대표이사
메가박스중앙(주)
대표이사

에스엘엘중앙(주)
사내이사

(주)미디어링크
대표이사

제이에이치앤드컴퍼니(주)
대표이사

(주)다보중앙
사내이사

플레이타임중앙(주)
대표이사

김진규
사내이사

㈜필름몬스터

사내이사

㈜미디어링크

사내이사

에이치엘엘중앙㈜

사내이사

주) 당사의 등기임원으로, 겸직 회사의 등기 임원인 경우에만 기재하였습니다.

2. 타법인출자 현황(요약)

(기준일 :
2023년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

출자목적
출자회사수
총 출자금액

상장
비상장
계
기초장부가액
증가(감소)
기말장부가액

취득(처분)
평가손익

경영참여
-
3
3
664,444
-124,118
-
542,326

일반투자
-
7
7
6,473
778
-
7,251

단순투자
-
-
-
-
-
-
-

계
-
10
10
670,917
-
-
549,577

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

주) 당사는 2023년 4월 20일 이사회에서 플레이타임중앙(주) 지분 100%를 메가박스중앙(주)에 현물출자하고, 그 대가로 메가박스중앙(주)이 발행하는 신주를 취득하기로 결정하였습니다. 현물출자 납입일은 2023년 6월 30일이나, 당사가 취득하는 메가박스 신주의 효력 발생일은 2023년 7월 1일로 납입 및 취득의 시점 차이 발생에 따라 경영참여 목적의 총 출자금액 처분 금액이 일시적으로 발생하였습니다.

IX. 대주주 등과의 거래내용

1. 대주주 등에 대한 신용공여 등

가. 대여금 내역

(단위: 백만원)

법인명
회사와의 관계
거래내용
비고

기초금액
증가
감소
기말금액

중앙홀딩스(주)
최대주주
40,000
-
-
40,000
-

메가박스중앙(주)
종속기업
10,000
-
-
10,000
-

에이치엘엘중앙(주)
종속기업
-
1,000
-
1,000
-

합계
50,000
-
-
50,000
-

주) 콘텐트리중앙 별도 기준으로 작성하였습니다.
나. 채무보증 등 내역

(단위: 백만원)

제공받은 기업
회사와의 관계
지급보증내역
보증금액

에이치엘엘중앙㈜
종속기업
기업어음증권 지급보증
6,000

2. 대주주와의 자산양수도 등- 해당사항 없음

3. 대주주와의 영업거래

(단위: 백만원)

법인명
회사와의 관계
거래종류
거래기간
거래내용
거래금액

메가박스중앙(주)
종속기업
매출
2023.01.01 ~ 2023.06.30
IT용역 등
3,099

중앙일보(주)
기타 특수관계인
매출
2023.01.01 ~ 2023.06.30
IT용역 등
1,939

제이티비씨(주)
기타 특수관계인
매출
2023.01.01 ~ 2023.06.30
IT용역 등
1,514

휘닉스중앙(주)
기타 특수관계인
매출
2023.01.01 ~ 2023.06.30
IT용역 등
1,191

(주)미디어링크
기타 특수관계인
매출
2023.01.01 ~ 2023.06.30
IT용역 등
844

주) 콘텐트리중앙 별도 기준이며, 당반기 매출의 5% 이상에 해당하는 영업거래를 기준으로 작성하였습니다.

4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래- 해당사항 없음

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

당사는 2023년 4월 20일 이사회에서 플레이타임중앙(주) 지분 100%를 메가박스중앙(주)에 현물출자하고, 그 대가로 메가박스중앙(주)이 발행하는 신주를 취득하기로 결정 및 공시하였습니다. 현물출자 납입일은 2023년 6월 30일이나, 당사가 취득하는 메가박스 신주의 효력 발생일은 2023년 7월 1일 입니다. 메가박스중앙(주)로부터 제3자배정 유상증자 방식으로 808,511주의 신주를 취득하였고, 이에 따라 지분율은 94.3%에서 96.0%로 변동되었습니다.

2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 계류중인 소송사건 보고기간말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 사건은 7건(소송가액: 516,301원)입니다. 현재로서는 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.

나. 한도약정사항

(단위: 천원)

구분
금융기관
한도금액
실행금액

일반대출
KEB하나은행 외
87,014,000
41,073,909

동반성장론
KEB하나은행
4,000,000
2,486,494

합계
91,014,000
43,560,403

다. 제공하고 있는 지급보증 내역

(단위: 천원)

제공방법
제공내역
보증금액
피제공처

(주)서울보증보험 발행 보증보험증권
거래이행보증
14,741,076
파르나스호텔 등

약속어음 담보제공
임차보증금반환청구권
5,800,000
(주)한국무역협회

라. 담보제공현황

(단위: 천원)

담보제공자산
담보제공자
장부가액
담보설정금액
계정과목
관련금액
담보권자

토지 및 건물
(주)콘텐트리중앙
58,566,950
103,000,000
장기차입금
85,000,000
산업은행 등

토지 및 건물
메가박스중앙(주)
16,287,810
10,000,000
장기차입금
5,000,000
신한은행

토지 및 건물
메가박스중앙(주)
1,399,444
13,000,000
단기차입금
9,000,000
대구축산업협동조합 등

정기예금및임차보증금
플레이타임중앙(주)
58,566,950
1,399,444
단기차입금
206,575
하나은행 등

마. 전환사채 관련 약정사항

(1) 제17회 전환사채 발행 관련 약정사항회사는 투자자계약서에 규정된 의무위반시 사채 전부 또는 일부에 대하여 조기상환일 전일까지 연복리 12%를 가산한 금액으로 조기상환청구를 할 수 있는 권리를 부여하였습니다.

(2) 에스엘엘중앙(주) 전환우선주 관련 약정사항종속회사 에스엘엘중앙(주)는 2021년 3월 26일 전환우선주 24,925,226주를 발행하였습니다. 동 전환우선주와 관련하여 지배기업은 3년(최대 2년 연장가능) 이내에 에스엘엘중앙(주)의 IPO를 완료해야 하며 기한내 완료하지 못할 시 투자자에게 최소 연 2.9% 내부수익률을 실현할 수 있는 Exit 제안을 해야하는 약정을 체결하였습니다.(3) 메가박스중앙(주) 신종자본대출 관련 약정사항종속회사 메가박스중앙(주)는 2021년 8월 세레니티제일차, 2021년 12월 세레니티제이차로부터 신종자본대출을 실행하였습니다. 지배기업은 동 신종자본대출과 관련하여 세레니티제일차 및 세레니티제이차에 자금보충 및 조건부 채무인수를 제공하는 약정을 체결하였습니다.(4) 에스엘엘중앙㈜은 지급이행 보증책임종속회사인 SLL Shark Holdings LLC는 Atwater Season 2 SPV, LP(이하"Atwater")로부터 USD 36,850,000을 출자 받았으며, 이와 관련하여 SLL Shark Holdings LLC의 100% 주주인 SLL America Inc.는 Atwater와 put option이 포함된 주주간 계약을 체결하였습니다. Atwater가 put option 행사 시, SLL America Inc.는 행사대금을 지급하며, 에스엘엘중앙㈜은 동 지급 이행의무에 대한 보증책임을 부담하기로 결정하였습니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

- 해당사항 없음

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항

- 해당사항 없음

XI. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말자산총액
지배관계 근거
주요종속회사 여부

에스엘엘중앙㈜
주5)

1999.09.01
서울시 마포구 상암동 1651
방송콘텐트판매유통 외
1,002,008
의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호)
O

메가박스중앙㈜
주5)

1999.11.16
서울시 성동구왕십리로 50
영화상영 및 영화관 운영관련 용역업
951,491
상동
O

㈜필름몬스터
주2)

2015.04.21
서울시 서초구효령로 33길 27
영화제작
10,585
상동
X

㈜비에이엔터테인먼트
주2)

2013.01.09
서울시 마포구 월드컵로 50
영화제작
17,537
상동
X

㈜퍼펙트스톰필름
주2)

2013.12.30
서울시 강남구 언주로 168길 32
영화제작
1,719
상동
X

스튜디오버드㈜
주2)

2020.03.18
서울시 강남구도산대로 156
영화제작
8,774
상동
X

드라마하우스스튜디오㈜
주2)

2020.07.22
서울시 마포구상암산로 38
방송용 프로그램 제작
15,568
상동
X

앤솔로지스튜디오㈜
주2)

2020.11.17
서울시 강남구선릉로157길 15
영화제작
2,479
상동
X

스튜디오피닉스㈜
주2)

2020.02.27
서울시 마포구매봉산로2길 15
영화제작
3,943
상동
X

하이지음스튜디오㈜
주2)

2022.10.28
서울시 용산구 장문로 54
방송용 프로그램 제작, 연예인 및 기타 공인 매니저업
64,028
상동
X

클라이맥스스튜디오㈜
주2)

2018.11.09
서울특별시 강남구 언주로152길 8
방송용 프로그램 제작
22,525
상동
X

프로덕션에이치㈜
주2)

2016.10.10
서울특별시 마포구 신촌로4길 5-19
방송용 프로그램 제작
6,213
상동
X

재벌집막내아들 문화산업전문(유
)
주2)

2021.07.12
서울특별시 마포구 상암산로 38
방송용 프로그램 제작
40,733
상동
X

(주)어바웃콘텐츠
주2, 6)

2020.02.17
서울특별시 마포구 월드컵북로 375
영화, 비디오물 및방송프로그램 제작업
86
상동
X

세레니티제일차㈜
주1,4)

2021.08.02
서울시 영등포구 국제금융로 6길 7
특수목적회사
51,304
실질 지배력 보유 (회계기준서 1110호)
X

세레니티제이차㈜
주1,4)

2021.10.26
서울시 영등포구 국제금융로 6길 7
특수목적회사
31,174
실질 지배력 보유 (회계기준서 1110호)
X

에이치엘엘중앙㈜
2022.04.27
서울시 강남구 도산대로 156
디지털마케팅 및 커머스사업
67,007
의결권의 과반수 소유(회계기준서 1110호)
X

써브라임㈜
주3)

2022.07.01
서울특별시 강남구 언주로146길 3
연예 매니지먼트
15,967
상동
X

SLL America
Inc.
주2,5)

2021.06.04
690 Wilshire Place Los Angeles, CA 90005, USA
지주사
159,624
상동
O

SLL Shark Holdings LLC
주2,5)

2021.06.10
690 Wilshire Place Los Angeles, CA 90005, USA
미주 방송용프로그램 제작 부문 투자 및 관리
158,008
상동
O

Tornado Enterprises LLCA
주2)

2017.11.21
2000 Avenue of the Stars Los Angeles, CA 90067, USA
방송용 프로그램 제작
51,684
상동
X

wiip Productions LLC
주2,5)

2016.10.13
6526 W.Sunset Blvd Los Angeles, CA 90028, USA
방송용 프로그램 제작
183,926
상동
O

SLL Japan Inc.
주2)

2022.05.10
5-15-8 Ginza, Chuo-ku, Tokyo, Japan
일본 방송용프로그램 제작 부문 투자 및 관리
92
상동
X

플레이타임중앙(주)
주1, 8)

2001.03.12
서울시 강남구 광평로51길 6-27
기타 오락장 운영업
59,067
상동
X

Space Jolly Time Company Limited
주1, 9)

2017.05.01
So 02 duong 03 khu dan cu Him Lam Kenh te, Phuong Tan Hung, Quan7, Thanh pho Hochiminh, Vietnam
해외 놀이시설 운영
1,601
상동
X

Playland LLC
주1)

2019.04.09
몽골 울란바타르시 항올두렉 15동 스타디온 어르길 (17011), 이흐 몽골국거리 71, 이마트 3층
해외 놀이시설 운영
1,409
상동
X

주1)
당사가 직접 투자하지 않는 손자회사이며, 지분율에 미달하나 메가박스중앙(주)이 실질지배력을 보유하고 있어 종속기업으로 분류하고 있습니다.

주2)
당사가 직접 투자하지 않는 손자회사이며, 에스엘엘중앙(주)이 지배력을 보유하고 있어 종속기업으로 분류하고 있습니다.

주3)
당사가 직접 투자하지 않는 손자회사이며, 에이치엘엘중앙(주)이 지배력을 보유하고 있어 종속기업으로 분류하고 있습니다.

주4)
당사가 지분을 가지고 있지 않지만 실질지배력을 보유하고 있어 종속기업으로 분류하고 있습니다.

주5)
주요 종속기업 여부 판단기준은 최근사업연도말 자산총액이 750억원 이상입니다.

주6)
당기 중 연결 범위에 신규 편입되었습니다.

주7)
각 종속회사의 최근사업연도말 자산총액은 2022년말 별도 재무제표 기준입니다.

주8)
당사가 보유하던 플레이타임중앙㈜ 지분율 100%를 메가박스중앙㈜에 현물출자 하였습니다.

주9)
설립일은 플레이타임중앙㈜가 지분을 취득한 일자를 기준으로 기재하였습니다.

2. 계열회사 현황(상세)

(기준일 :
2023년 06월 30일
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
1
(주)콘텐트리중앙
1101110545751

-
-

비상장
88
중앙일보(주)
1101110051493

휘닉스중앙(주)
1101110357445

중앙일보엠앤피(주)
1101111613276

에스엘엘중앙(주)
1101111764730

메가박스중앙(주)
1101111809403

중앙프라퍼티(주)
1101112048349

중앙일보에스(주)
1101112831679

(주)중앙멀티플렉스개발
1101116218758

허스트중앙(유)
1101140031613

휘닉스중앙제주(주)
2241110012935

중앙홀딩스(주)
1101140107464

중앙데일리(주)
1101116265874

(주)차이나랩
1101116200945

미디어프린팅넷(주)
1701110383745

휘닉스평창(주)
1450110018436

중앙리조트투자(주)
1450110017008

제이티비씨(주)
1101114560268

(유)제이씨엔
1101140205078

제이티비씨플러스(주)
1101115748243

제이티비씨스포츠(주)
1101114474625

스튜디오제이티비씨중앙(주)
1101116667864

제이티비씨미디어컴(주)
1101115371052

제이티비씨미디어텍(주)
1101114659144

(주)미디어링크
1101116117249

베이스이스트링창업벤처전문사모투자 합자회사
1101130022739

(주)베이스인베스트먼트
1101116658227

드림트러스트(유)
1349140000698

(주)다보중앙
1101113847097

(주)비에이엔터테인먼트
1101115040897

(주)필름몬스터
1101115702306

(주)퍼펙트스톰필름
1101115303451

베이스에이스트링창업벤처전문사모투자 합자회사
1101130026658

제이에이치앤드컴퍼니(주)
1101117354890

(주)올마루
1101117321203

스튜디오버드(주)
1101117430153

앤솔로지스튜디오(주)
1101117686631

커넥트중앙(주)
1101117713468

드라마하우스스튜디오(주)
1101117564077

스케일업플랫폼창업벤처전문사모투자 합자회사
1101130026963

원폴드인베스트먼트(주)
1101115074408

소레즈(주)
1101115391307

제로존시스템(주)
1101117926243

스튜디오피닉스(주)
1101117407889

제이티비씨중앙(주)
1101117942041

제이티비씨디스커버리(주)
1101117960142

(유)스튜디오제이앤에스
1101140280278

(유)재벌집막내아들문화산업전문회사
1101140280418

프로덕션에이치(주)
1101116195930

클라이맥스스튜디오(주)
1101116921004

러너블(주)
1101117985885

스튜디오잼(주)
1101118151435

에이치엘엘중앙(주)
1101118281399

써브라임(주)
1101115687954

하이지음스튜디오(주)
1101117306172

플레이타임중앙(주)
1101112190885

(주)어바웃콘텐츠
1211110383025

우성개발(주)
1101110084981

(주)레조넌스파트너스
1350110031563

(주)더기프팅컴퍼니
1101116543501

(주)미스터카멜
1101116626927

(주)소셜클럽
1101116573657

(유)아리앤댄
1101140163143

(주)코리아포트원
1101114727214

(주)차이코퍼레이션
1101116871960

그린터틀(주)
1101113102756

우성홀딩스(주)
1101113525669

비욘드뮤직1호사모투자합자회사
1101130029610

차이엑스(주)
1601110396097

(주)더안코어컴퍼니
1101116527240

(주)플랜트리파트너스
1101115884237

(주)데이원컴퍼니
1101116377877

(주)비팩토리
1101116187515

파이브부동산중개(주)
1101117842001

패스트벤처스(주)
1101117296117

패스트에어창업벤처전문사모투자 합자회사
1101130022961

패스트인베스트먼트(주)
1101115645192

패스트코웰창업벤처전문사모투자 합자회사
1101130021822

패스트트랙아시아(주)
1101114800268

패스트파이브(주)
1101115648899

패스트파이브씨앤디(주)
1101118016225

페어필드자산운용(주)
1101117946308

(주)비티엑스홀딩스
1101118244553

(주)한앤준
1101118223523

(주)아리앤제이
1101115272094

(주)오로시컴퍼니
1101117492963

(유)그린에너지매니지먼트아시아
1101140277605

에이블홀딩스(주)
1101114879908

(주)아루한
1101116841377

3. 타법인출자 현황(상세)

(기준일 :
2023년 06월 30일
)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
상장여부
최초취득일자
출자목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도재무현황

수량
지분율
장부가액
취득(처분)
평가손익
수량
지분율
장부가액
총자산
당기순손익

수량
금액

메가박스중앙(주)
비상장
2011.05.20
경영/참여
51,158
762,178
94.27
265,702
-
-
-
762,178
94.27
265,702
951,491
-2,261

마이데일리
비상장
2011.05.24
투자
-
12,000
10.34
-
-
-
-
12,000
10.34
0
1,033
-17

에스엘엘중앙(주)
비상장
2011.05.24
경영/참여
124
54,691,989
53.78
220,624
115,714
2,000
-
54,807,703
53.82
222,624
1,002,008
-47,927

미시간팬아시아콘텐츠투자조합
비상장
2019.02.28
투자
100
660
2.86
530
140
140
-
800
2.86
670
18,716
198

가이아모험콘텐츠투자조합
비상장
2020.05.22
투자
475
190
9.5
1,865
-
-
-
190
9.50
1,865
21,285
-59

가이아수산벤처창업투자조합
비상장
2020.07.17
투자
400
80
5.56
778
-
-
-
80
5.56
778
14,090
-271

스마트코리아 컴퍼니케이 언택트펀드
비상장
2021.07.20
투자
600
240
3
2,400
60
600
-
300
3.00
3,000
77,233
-2,118

아이엠엠스타트업벤처펀드제1호
비상장
2022.03.29
투자
600
900
2.82
900
-
-62
-
900
2.82
838
31,001
-1,506

에이치엘엘중앙(주)
비상장
2022.04.27
경영/참여
50,000
1,080,000
100
54,000
-
-
-
1,080,000
100.00
54,000
67,007
664

플레이타임중앙(주)
비상장
2022.11.01
경영/참여
124,118
160,567
100
124,118
-160,567
-124,118
-
0
0.00
0
53,997
1,942

지음벤처스한리버신기술사업투자조합
비상장
2023.02.01
투자
100
-
-
-
-
100
-
0
18.87
100
31,001
-1,506

합 계
-
-
670,917
-
-121,340
-
-
-
549,577
-
-

※ 최근사업연도말 재무현황은 2022년말 별도 재무제표 기준입니다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

해당사항 없음

2. 전문가와의 이해관계

해당사항 없음