OCI홀딩스 — [기재정정]투자설명서 (20230831)
제출인: OCI홀딩스

투자설명서
2.1
OCI홀딩스

정 정 신 고 (보고)

2023년 08월 31일

1. 정정대상 공시서류 : 투자설명서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2023년 08월 14일
[투자설명서 제출 및 정정 연혁]

제출일자
문서명
비고

2023년 08월 14일
투자설명서
최초 제출

2023년 08월 31일
[발행조건확정]투자설명서
2023년 08월 16일 제출한[발행조건확정]증권신고서의 효력 재발생(최종 발행가액 확정)

투 자 설 명 서

2023년 08월 14일

OCI 홀딩스 주식회사

OCI 홀딩스 주식회사 기명식 보통주

4,783,113주

465,167,305,476원

1. 증권신고의 효력발생일 :
2023년 08월 31일

2. 모집가액 :

97,252원

3. 청약기간 :
2023년 08월 31일 ~ 2023년 09월 20일

4. 납입기일 :
2023년 09월 22일

5. 증권신고서 및 투자설명서의 열람장소

가. 증권신고서 :
전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

나. 일괄신고 추가서류 :
해당사항 없음

다. 투자설명서 :
전자문서 : 금융위(금감원) 전자공시시스템 → http://dart.fss.or.kr

서면문서 : OCI 홀딩스 주식회사 → 서울시 중구 소공로 94 NH투자증권 주식회사 → 서울시 영등포구 여의대로 108

6. 안정조작 또는 시장조성에 관한 사항

해당사항 없음

이 투자설명서에 대한 증권신고의 효력발생은 정부가 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니며, 이 투자설명서의 기재사항은 청약일 전에 정정될 수 있음을 유의하시기 바랍니다.

( 대 표 주 관 회 사 명 )NH투자증권 주식회사

【 대표이사 등의 확인 】

대표이사등의확인서_230814

【 본 문 】

요약정보

1. 핵심투자위험

하단의 핵심투자위험은 투자설명서 본문에 기재된 투자위험요소 중 중요한 항목만을 투자자의 이해도 제고를 위하여 간단ㆍ명료하게 요약한 것입니다. 자세한 투자위험요소는 "본문-제1부 모집 또는 매출에 관한 사항-Ⅲ. 투자위험요소"에 기재되어 있으니 참고하시기 바랍니다.

구 분
내 용

사업위험

■ 공개매수당사회사 공통 사업위험가. 국내외 경기변동에 따른 위험

당사회사의 주요 사업부문은
태양광용 폴리실리콘을 포함한 베이직케미칼 사업부문, 석유화학제품등을 생산하는 카본케미칼 사업부문, 열병합 발전 및 태양광 발전소를 운영하는 에너지솔루션 부문, 도시개발사업부문 등으로 나눌 수 있으며, 해당 사업은
모두 경기 변동에 민감한 특성이 있어 국내외 경기 변동에 따라 매출이 직간접적인 영향
을 받을 수 있습니다. 최근 국내외 경제는 코로나19의 영향으로 위축되었던 경기가 회복되고 있는 상황이지만, 이와 동시에 러시아-우크라이나 전쟁, 코로나19 재확산, 인플레이션 등으로 인한 경기불확실성도 여전히 높게 유지되고 있는 상황입니다.
이러한 부정적 요인의 영향으로 국내외 경제의 침체가 심화되거나 회복이 지연될 경우에는 당사회사의 매출 및 수익에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로, 투자자께서는 사업의 높은 경기 민감성과 경제의 하방리스크 요인을 충분히 숙지하시어 투자에 임해주시기 바랍니다.

나. 환율 변동에 따른 위험
당사 및 OCI의 2023년
반기 기준 해외 발생 매출액은 각각 7.85%, 58.74%이며, 이에 따라
향후 환율 변동성이 커질 경우 당사
및 OCI의
손익에 영향을 미칠 수 있습니다. 최근들어 미국 소비자물가지수 상승폭은 계속해서 감소하고 있으나, 연내 두 차례 기준금리 추가 인상을 시사하는 등의 환율 변동성에 대한 우려는 지속되고 있습니다. 또한 증권신고서 제출일 현재 미국 기준금리는 5.25%를 기록하며 한미 기준금리 역전현상이 지속되고 있습니다(증권신고서 제출일 현재 한국 기준금리 3.50%).
당사회사는 매출에서 수출이 차지하는 비중이 높기에 환율 상승시 당사회사의 원화표시 매출액은 큰폭으로 상승하는 모습을 보이게 됩니다. 이처럼 환율은 고객확보, 제품, 기술력, 생산능력 등과 함께 당사회사의 경쟁력에 영향을 주는 중요한 요소로 꼽히고 있습니다. 향후 당사회사에 비우호적인 환율환경이 장기적으로 지속될 경우, 당사회사의 성장성 및 수익성에 부정적으로 작용할 것으로 판단되며 그에 따라 당사회사의 영업활동 또한 위축될 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

■ 공개매수자 OCI 홀딩스(주)의 사업위험

다. 지주회사의 법적 요건 미충족에 따른 위험
독점규제 및 공정거래에 관한 법률 시행령 제3조 및 동 시행령 부칙에 의거하여
분할존속회사의 자산총계는 5,000억원 이상
이 되어야 하고,
분할존속회사의 지배 목적보유 회사 지분합계가 자산총액의 50% 이상을 충족
하여야
지주회사 법정 요건이 성립
될 수 있습니다.
2023년 5월 1일을 분할기일로 하여 OCI(주)는 분할존속회사인 OCI 홀딩스(주)와 분할신설회사인 OCI(주)로 분할을 완료
하였습니다.
분할존속회사인 당사는 분할기일을 기준으로 분할존속회사(지주회사)의 행위 제한 요건 중 자산 요건(5,000억원 이상)은 충족할 것으로 예상됩니다. 하지만 지배 목적으로 소유하고 있는 자회사의 주식가액의 합계가 자산 총액의 50% 미만이 될 것으로 예상되며, 자회사 주식 보유 비율 관련 규정(상장 또는 공동출자법인 등의 경우 30% 이상, 비상장 자회사의 경우 50% 이상)과 자회사 이외 계열사 지분 보유 불가 규정도 충족하지 못한 상태이므로 공정거래법상 지주회사의 성립요건을 충족하지 못할 것으로 예상됩니다.
이에
분할존속회사 OCI 홀딩스(주)는 분할신설회사 OCI(주) 지분에 대하여 공개매수 방식의 현물출자 유상증자를 진행하여 분할신설회사에 대한 지분율을 증대시킴으로써 공정거래법상 지주회사의 성립요건을 충족시킬 예정
입니다. 또한
지주회사 전환 이후 행위제한요건의 미충족 사항들을 충족시키기 위하여 일정한 시점에 주식매매, 주식처분, 자회사 현물출자 등 다양한 방안을 고려하고 있으며, 지주회사 전환일로부터 2년 이내에 공정거래법에 따른 지주회사 행위제한 요건을 모두 충족할 예정
입니다. 향후 이와 같은 회사구조 개편에 대한 계획이 확정될 경우 공시를 통해 즉시 안내드릴 예정입니다. 단,
지주회사 전환 시 상기 행위제한요건 충족을 위해 자회사의 지분을 추가 취득 또는 매각하는 등의 행위가 필요할 수 있고, 이 경우 분할존속회사의 현금 유출 또는 매각 등에 따른 실적에 부정적 영향을 미칠 가능성이 존재
하므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
라. 지주회사 관련 규제 강화
대기업의 지배구조 투명성 강화, 지주회사 요건 강화, 일감몰아주기 규제 강화 및 금산분리 감독 강화 등 지배구조 규제 강화와 관련된 각종 방안들의 입법화가 지속적으로 논의되고 있습니다. 이에 따라
지주회사와 관련하여 공정거래법 상 지주회사 요건 추가 강화에 대한 가능성이 존재
합니다.
향후 지주회사의 행위제한 요건 중 지분율 요건이 추가적으로 강화될 가능성이 존재하며, 이에 따라 상향된 지분율 요건을 충족시키기 위해 종전보다 많은 지분 추가 취득 자금이 필요할 수 있으며, 이로 인해 당사의 재무구조에 부정적 영향
을 미칠 수 있습니다. 지주회사 관련 규제가 강화된다면
지주회사의 재무건전성은 강화될 것으로 보이나, 신규사업 및 자회사 재무지원 등 적극적인 투자활동은 위축될 가능성
이 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
마. 태양광 산업 관련 위험태양광 산업은
과거와 비교해 기존 에너지원 대비 경제성 및 경쟁력이 개선되고 있으며, 파리 기후 협약 등 기후 및 환경에 대한 친환경 에너지 육성 정책에 힘입어
중장기적으로 지속 성장이 예상
됩니다.
다만, 태양광 산업에 대한 국가별 지원은 정책 변경에 따라 축소
될 수 있으며,
국가별로 상이할 수는 있으나 태양광으로 전기를 생산하는 단가와 화석연료를 사용하는 기존 화력 발전 단가가 동일해지는 균형점인 Grid Parity 도달까지 예상보다 오랜 시간이 필요할 수 있고, 이 같은 요인에 따라 성장이 둔화될 가능성이 존재
합니다.
이는 태양광 사업 value chain 중 현재 말레이시아 소재 자회사 OCIM Sdn. Bhd.을 통해 upstream(소재) chain에, OCI Enterprises Inc. 등을 통해 국내외에서 downstream(발전소) chain에 진출하여 태양광사업을 영위하는 당사 연결 기준 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다.

바. 폴리실리콘 가격 변동 관련 위험
폴리실리콘은 태양광산업 value chain의 가장 처음에 위치한 핵심소재로서, 부가가치가 높은 특징을 지니고 있습니다.
폴리실리콘의 가격은 수급에 많은 영향을
받습니다. 전세계 태양광 시장은 2011년 이후 유럽
주요 국가의 태양광 보조금 축소, value chain 전반에 걸친 공급 과잉 등으로 인하여 수급 악화가 지속되어 2018년 말부터 폴리실리콘 판매단가가 급락하
였습니다. 하지만
2021년 세계에서 태양광 폴리실리콘을 가장 많이 생산하는 지역인 중국 신장 발 리스크가 커지며 가격이 상승
하였습니다. 또한 하반기에는
중국 전력 부족에 따른 전기료의 큰 폭 상승이 폴리실리콘 생산단가를 끌어올리는 요인으로 작용한 결과 $30/kg을 상회하는 가격을 기록
하
였습니다. 상기 언급된 요인으로 인한 폴리실리콘 가격 급등으로
당사 핵심 자회사인 OCIM Sdn. Bhd. 최근 매출액은 2019년 228,138백만원에서 2022년 기준 1조 7,465백만원, 영업이익은 2019년 영업손실 37,169백만원에서 2022년 기준 영업이익 536,290백만원으로 큰 폭으로 개선
되었습니다.
다만, 향후에도 폴리실리콘 가격 변동성 확대로 웨이퍼 등 원부자재 가격 변동이 발생할 경우 당사의 핵심 자회사인 OCIM Sdn. Bhd. 수익성에 영향을 미칠 수 있음을 투자자께서는 주의하여 주시기 바랍니다.

사. 국가별 지원 및 파리기후협약 등 정책에 따른 위험태양광 산업은 정부차원의 지원과 정책 등이 뒷받침 되지 않으면 스스로 성장하기 어려운 한계가 있으며 향후 지원정책이 중단될 경우 태양광 설치 수요 급감으로 이어져 2차 구조조정이 발생할 수 있습니다. 또한 파리 기후협약은 국제법적 구속력이 없어 각 당사국들의 이행결과에 따라 태양광 산업의 성장에 미치는 영향이 달라질 수 있다는 점을 투자자께서는 참고하시기 바랍니다.

아. 대외적 무역갈등 이슈에 따른 위험
태양광 업체의 매출은 대외적인 요소에 많은 영향을 받으며, 보호무역주의 강화에 따른 세계교역 신장세 약화, 미국, 인도등의 반덤핑 관세 이슈 등과 같은 대외적 이슈는 태양광업체의 매출에 영향을 줄 수 있습니다. 또한
각국의 대외무역정책에 따른 당국의 정책대응도 당사의 매출에 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

자. 바이오 산업 관련 위험
당사는 본격적인 활동을 개시한 2019년에 혁신적인 항암제 개발 역량을 보유한 유망 기업에 투자하여 신규 바이오제약 부문의 초석을 다져오고 있습니다.
또한 2022년 2월, 당사는 1,461억원을 투자하여 부광약품(주)의 주식 10.9%를 취득하였으며, 10.9%의 지분을 보유한 최대주주로서
9.93%를 보유한 김동연 부광약품(주) 회장 및 8.51%를 보유한 정창수 부광약품(주) 부회장 등과
공동경영에 참여하
게 되었습니다.
부광약품(주)는 당사의 주요 투자회사로서 당사는 부광약품(주)가 임상 진행 중인 신약물질 및 파이프라인 강화를 향후 새로운 수익원으로 삼을 예정입니다. 다만 향후 제약시장의 환경 변화, 의약품 관련 지원 및 규제정책의 변화, 다국적 제약사의 바이오 의약품 개발과 관련한 불확실성 등의 영향으로 인하여 시장 성장성이 둔화될 경우 당사의 사업에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

차. 도시개발 프로젝트 관련 위험
당사의 종속회사인
(주)디씨알이는
2008년 5월 1일 OCI 주식회사의 인천공장 사업부문이 분할되어 설립되었으며,
도시개발업을 사업목적으로 하고 있습니다.
2019년 10월 (주)디씨알이는 HDC현대산업개발 컨소시엄과 공사도급 및 PM용역 기본계약을 체결하였으며, 인천광역시 미추홀구에 시티오씨엘(CITYOCIEL) 도시개발 프로젝트를 진행 중입니다. 해당사업의 예상 총 사업비는 약 5조 7,000억원이며, 총 1만 3천세대 분양 예정입니다. 2021년 진행한 1~3차 분양에서는 3,750세대가 분양 완료 되었으며 23년 이후 잔여 세대 분양할 예정입니다.
도시개발사업은 다른 부동산 개발 사업과 달리 인허가 기간이 길고 특히 최근 금리인상기조로 인한 부동산 심리 악화로 미분양 세대수가 증가하고 부동산 거래량이 급감하고 있는 상황에서 청약 결과가 예상보다 저조할 시, 당사 자회사 (주)디씨알이 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있으며 나아가 당사의 배당 재원도 축소될 수 있습니다.
또한 2022년 11월 인천시로부터 행정처분을 받은 대심도터널을 내용으로 하는 제2경인고속도로의 소음대책과 관련하여 현재 인천시와 협의되어 관련 인허가절차를 진행 중에 있습니다. 다만, 인허가 과정에서 예상치 못한 변수로 인하여 잔여세대의 분양이 지연될 가능성이 상존합니다.
상기 내용을 종합적으로 고려 시 향후 당사는 계열회사에 대한 유동성 지원이 있을 수 있으니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

■ 공개매수대상회사 OCI(주)의 사업위험

카. 반도체 산업 관련 위험
동사는 태양광용 폴리실리콘 이외에도 반도체용 폴리실리콘 등을 생산하고 있습니다. 동사는 2020년 2월 한국 사업장의 태양광용 폴리실리콘 생산 규모를 축소, 향후
국내 사업장에서는 반도체용 고순도 폴리실리콘 사업에 집중할
예정입니다. 동사가 생산하는
반도체용 폴리실리콘은 전방 업체의 반도체 생산량에 영향
을 받게 됩니다.
최근 메모리 반도체 산업은 전방 수요 부진과 공급 과잉으로 반도체 소자 업체의 재고 부담이 증가
한 상황입니다. 폴리실리콘이나 특수가스와 같은 반도체 재료는 반도체 제조 공정 가동 시 소모성 재료로 계속적인 투입이 필요하며, 불황 국면에서 판가 하락에 따른 손실보다 가동율 감소에 따른 손실이 일반적으로 크기 때문에 반도체 소자 업체의 가동율은 비탄력적으로 조정됩니다. 따라서
반도체 재료 산업은 반도체 장비 산업 대비 상대적으로 변동성이 낮은 특성을 가지고 있습니다. 그러나 최근과 같은 반도체 산업의 수요 부진과 공급 과잉이 장기간 지속되는 경우 동사의 사업성과에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

타. TDI 수급 불균형과 경기 회복 지연으로 인한 마진율 하락 관련 위험
동사의 주요 제품인 TDI가격은 베이직 케미컬 사업 부문의 수익성에 영향을 끼칩니다.
동사는 TDI의 원료가 되는 DNT를 휴켐스 등의 업체로부터 공급받고
있으며,
DNT 가격은 톨루엔 가격에 영향을 많이 받습니다. 2020년말
부터 중국 내수 시장 비수기에 따라
저가의 중국산 제품이 글로벌 시장에 유입되면서 TDI의 국제가격은 일시적으로 하락세
로 전환되었으나, 점차
코로나19의 영향으로부터 회복되면서 국제적으로 TDI 수요 또한 회복세로 들어서고 있어 현재 시장 가격은 안정적으로 유지되고 있습니다. TDI 는 소수의 메이저 생산기업들이 시장을 과점하고 있는 상황이기 때문에 다른 석유화학 범용제품에 비해 공장 트러블 및 공급 불안정으로 인한 가격 급등세가 자주 발생하는 제품으로 가격 변동에 주목할 필요가 있습니다. 향후 예상치 못한 변수로 인해 TDI 단가 하락 시 동사의 수익성이 악화될 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

파. 국제유가 변동에 따른 석유화학 업황의 위험
석유화학산업은
매출원가 중 원재료 가격이 차지하는 비중이 높기에 석유화학기업의 수익성은 원재료 가격에 민감한 특성을 가지고 있습니다. 특히 석유화학의 원재료가 되는 나프타는 정유사들이 외국 석유사로부터 들여온 원유를 정제하는 과정에서 생산되는 제품으로 국제 유가에 직접적인 영향을 받습니다. 이렇게 나프타 가격은 유가에 비례한다는 점에서 유가는 동사의 원재료 부담과 제품 가격 결정, 재고자산평가 및 운전자본부담 등에 중요한 변수로 작용합니다. 향후 국제유가가 국제정세 불안 등의 요인으로 원재료 가격이 상승할 경우 수익성이 악화
될 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
하. 정부정책 및 규제 위험
석유화학산업은 위험물안전관리법, 환경관련법 등의 법령에 영향을 받으며,
특히 '화학물질의 등록 및 평가 등에 관한 법', 이하 '화평법'과 '화학물질관리법', 이하 '화관법'에 의한 규제를 받고
있습니다. 동사가
환경관련 규정을 준수하지 않거나 적절히 대응을 못할 경우 동사의 수익성에 부정적인 영향
을 미칠 가능성이 존재합니다. 한편, 안전사고로부터 노동자 보호를 강화하고자 2022년 01월 27일자로 중대재해처벌법이 시행된 바 있습니다. 이에 동사는 화재·폭발·독성물질 누출사고와 같은 대형사고를 예방하기 위해 다각도로 노력을 기울이고 있으나,
이와 같은 노력에도 불구하고 예기치 못한 산업재해가 발생할 수 있으며, 이는 동사의 평판에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하여주시기 바랍니다.

회사위험

■ 공개매수 당사회사 공통 회사위험

가. 분할 전후 재무정보의 기간별 비교 시 유의사항
분할 전 회사 舊 OCI(주)는 2023년 05월 01일을 분할기일로 하여 OCI 홀딩스(주)를 분할존속회사로 하고 베이직케미컬, 카본케미컬, 전자소재 및 개발영업 사업부문을 인적분할하여 OCI(주)를 설립하였습니다. 이에 따라 당사 재무정보의 기간별 비교가능성이 저하되어 투자 판단에 영향을 줄 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
나. 현물출자 유상증자로 인한 최대주주 등의 지배력 상승 위험
당사가 OCI(주)의 주식을 현물출자 받고, 이의 대가로 당사의 신주를 발행함에 따라 최대주주 및 특수관계인의 지배력이 상승할 위험이 있습니다. 이는 회사 입장에서는 사업부문별 특성에 적합한 의사결정 체제를 확립하는 긍정적인 효과를 가져올 수 있으나, 소액주주 입장에서는 의사 결정에 미치는 영향이 제한되는 등 부정적인 영향을 받을 수 있으므로 투자자께서는 이 점 고려하시기 바랍니다.
다. OCI 그룹 관련 위험
공개매수 당사회사가 속한 OCI 그룹은 2023년 04월 기준 공정거래위원회가 지정하는
상호출자제한기업집단 계열 순위 38위의 기업집단
입니다. 공개매수 대상회사인 OCI(주)는 OCI 그룹의 핵심계열사로 지배구조·사업·재무 측면에서 계열과의 긴밀성이 매우 높은 수준입니다. 현재까지 계열회사로부터 발생 가능한 유의적 위험은 발견되지 않은 상태입니다. 다만
예상치 못한 내·외부 변수에 의하여 경영환경 또는 이미지가 악화될 경우 당사회사가 속한 그룹 전체에 부정적 요인으로 작용
할 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
라. 특수관계자와의 거래 관련 위험

당사회사는 영위하는 사업과 관련하여 특수관계자와의 거래를 수행
하고 있습니다.
당사회사의 2023년
반기
별도기준 특수관계자 매출 등 거래내역은
2,445억원
이며, 대부분 영업 관련 거래로 구성되어 있는 것으로 판단
됩니다. 이외 매입거래, 채권 및 채무 잔액, 대여금 등의 자금거래도 당사회사 외형 규모를 고려 시 유의적이지 않은 수준으로 파악됩니다.
당사회사와 관계사간 거래는 대부분 영업 관련 거래 이며 적정한 시장가격 수준에서 적합한 선정과정을 거쳐 거래되고 있는 바, 공정거래법 시행령에서 규정하고 있는 부당지원행위(정상적인 거래에서 적용되는 대가보다 상당히 낮거나 높은 대가로 제공하거나 거래되는 행위 및 적합한 선정과정 없이 특수관계인 또는 계열회사와 상당한 규모로 거래하는 행위)에는 해당되지 않으며 회사의 영업에 미치는 영향은 없을 것으로 판단됩니다.
다만
향후 관련 법률 등이 현 수준보다 대폭 강화되거나 예측하지 못하는 방향으로의 변동이 있을 경우, 당사회사와 관계사간 거래에 부정적 영향을 미칠 가능성
이 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
마. 차입금 현황 등 안정성 추이

당사의 차입금 의존도는 2019년 이래로 2.3%~
7.7%
수준의 안정적 비율을 유지
하고 있습니다. 반면
OCI(주)의 총차입금의존도는 2019년 이후 폴리실리콘 제품 적자폭 확대에 따른 영업손실 및 이에 따른 자본규모 감소로 2019년 38.6%에서 2020년 45.0%로 증가하는 모습
을 보였습니다. 다만
2020년 적자를 기록한 태양광용 폴리실리콘 생산 중단 및 석유화학 전방산업 수요 회복으로 인한 수익성 개선을 통해 차입금 의존도는 2021년 36.1%로 개선
되었습니다.
2023년 반기 기준
당사의 차입금은 유동성 단기차입금
763억원
, 비유동 장기차입금 700억원으로 구성
되어 있습니다. 반면
OCI(주)는
2023년 반기 기준
유동성 금융부채
6,506억원
및 비유동성 금융부채
701억원
으로 구성됨에 따라 OCI(주)의 단기 자금 상환 부담이 상대적으로 높은 것으로 확인
됩니다. 다만, 최근 OCI(주)가 영위하는 베이직케미컬 및 카본케미컬 전방산업 업황의 개선세와 더불어 유형자산 등 추가 담보 제공 여력이 충분한 점 및 유사시 계열회사의 지원 가능성 등을 고려시 단기적인 재무 부담은 존재할 수 있으나 우려할 수준은 아닐 것으로 판단됩니다. 이러한 점으로 미루어 볼 때 당사회사의 차입금 관련 유동성 위기가 가까운 시일 내 발생할 가능성은 낮을 것으로 판단됩니다. 다만,
예상치 못한 상황으로 인하여 일시적으로 차입금이 증가하거나 상환 능력이 악화될 경우, 당사회사의 재무 현황에 부정적 영향
을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
■ 공개매수자 OCI 홀딩스(주)의 회사위험

바. 주요 자회사 위험_(주)디씨알이
(주)디씨알이는 원가기준 투입법에 따라 매출액을 인식하며 이로 인해 2021년까지는 영업 손실을 기록하였으나 2022년 기준 투입원가 대비 높은 매출액을 인식, 영업흑자전환에 성공하였으며, 2023년
반기
에도 흑자 기조를 이어하고 있습니다. 향후에도 발생주의 기준으로 인식하는 회계상 손익은 수익성을 유지할 수 있을 것으로 전망됩니다. 다만
현금주의 기준으로 인식하는 영업현금흐름은 여전히 마이너스를 기록 중인나, 이는 아직까지 분양을 통해 회수된 현금흐름이 투입된 원가 대비 낮은 것으로부터 기인
한다고 볼 수 있습니다. (주)디씨알이는 산업 특성상
발생주의 기준 영업손익이 현금주의 기준 영업현금흐름과 일치하지 않을 수 있으며 회사의 향후 수익성 및 재무안전성은 분양 실적에 좌우될 개연성이 높습니다.
인천시 용현·학익 1블록(씨티오씨엘 5단지) 도시개발사업 시행사인 ㈜디씨알이는 민간임대주택 개발사업을 추진하기 위하여
2022년 9월 23일 Bridge Loan 1,660억원을 차입하였으며, 2023년 9월 21일 만기가 도래
합니다. 해당 차입금의 대주는 신한캐피탈 등 주요 금융회사로 구성되어 있으며,
해당 차입금의 만기 상환 및 재약정 등을 만기 도래 전 대주와 협의할 예정
입니다.
만일 대주와 해당 차입금의 재약정이 원활하지 않을 경우, 만기에 해당 차입금을 상환하기 위하여
최대주주인 OCI 홀딩스(주) 또는 그 계열회사 등에서 (주)디씨알이에 대여 또는 (주)디씨알이에서 자체적으로 부동산담보대출을 통한 차입금 상환을 하는데 OCI 홀딩스(주)에서 자금보충을 지원할 수 있습니다. 또한, 2023년 9월 21일 만기가 도래하는 OCI 홀딩스(주)에서 (주)디씨알이에 회사간 대출(Intercompany Loan)을 해주었던 170억원을 만기 연장하는 건에 대해서도 검토 중에 있으며, 향후 OCI 홀딩스(주) 이사회 결의로 최종 결정되면 이에 대한 공시를 진행할 예정입니다. 만일 대주와 해당 차입금의 재약정이 원활하지 않을 경우
최대주주인 OCI 홀딩스㈜ 또는 그 계열회사 등에서 ㈜디씨알이에 대한 대여를 진행할 수 있습니다.만일 OCI 홀딩스㈜ 및 그 계열회사에서 대여하는 방식을 통해 ㈜디씨알이의 해당 차입금을 상환하게 된다면 OCI 홀딩스㈜ 또는 그 계열회사의 자금이 소요되어 재무 건전성이 악화될 가능성
이 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
사. 주요 자회사 위험_OCI Enterprises Inc.
OCI Enterprises Inc.의
유동비율은 674%~
2,044%
, 부채비율은 15.7%~22.1%로 양호한 재무 건전성
을 보이고 있습니다. OCI Enterprises Inc.는 지주회사로서 태양광발전시설을 영위하는 회사들을 자회사로 두고 있습니다. 최근 4개년 손익의 경우 2020년을 제외한 모든 기간 영업이익 흑자를 기록하고 있으며, 특히
2022년 기준 매출액은 2,757억원으로 전년 동기 대비 26.9% 성장을 기록
하였습니다. 그리고
2023년
반기
에도
1,568억원
의 매출액을 기록하여 전년 동기 대비
26.8%
증가
하며 높은 성장세를 나타내고 있습니다. OCI Enterprises Inc. 는 안정적인 업황 및 이에 기반한 영업현금흐름을 향후에도 창출 가능할 것으로 전망되며, 당사의 주요 자회사로서 안정적인 배당수익재원을 공급할 수 있을 것으로 전망됩니다. 다만,
예상치 못한 변수로 인해 매출 외형이 축소될 경우 장치산업의 특성상 높은 고정비 레버리지 효과로 인한 영업손실의 가능성
이 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

아. 주요 자회사 위험_OCIM Sdn. Bhd.

OCIM Sdn. Bhd. 자본총액은 2022년 1조 3,602억원에서 2023년
반기 1조 5,963억원
으로
17.4%
증가하였습니다.
최근 4개년 OCIM Sdn. Bhd.의 유동비율은 2019년 117.9%에서 2023년
반기
1,183.5
%
로, 부채비율은 2019년 74.1%에서 2023년
반기
13.0
%
로 큰 폭의 개선세
를 보이고 있습니다. OCIM Sdn. Bhd.는 당사의 핵심 자회사로 최근 수년간 친환경에너지에 대한 수요가 증가함에 따라 폴리실리콘 가격이 급등하여 큰폭의 외형성장 및 수익성 개선을 기록하였습니다. OCIM Sdn. Bhd.의
매출액 및 영업이익은 2023년
반기
기준 각각
4,780억원
및
2,412억원
으로 전년 동기 대비
32.5%
및
61.7%
증가
하였습니다. OCIM Sdn. Bhd.은 2023년
반기
기준 당사 전체 자회사 영업이익의 절반 이상을 차지하며 당사 입장에서 향후 배당재원 확보, 로열티 수수료 공급원 등 운영현금흐름을 확보하는 관점에 있어 핵심 계열사라고 할 수 있습니다. 다만
최근 경쟁사 증설 물량의 시장 진입, 재고 감축활동으로 인한 수요 위축으로 폴리실리콘 가격이 하락하였으며, 시장 상황에 따른 가격 하락과 정부정책의 변화 등 예상치 못한 악재로 폴리실리콘 단가가 하락하여 당사의 핵심 주요 자회사인 OCIM Sdn. Bhd. 수익성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

자. 주요 자회사 위험_부광약품(주)
최근 4개년 부광약품(주)의 유동비율은 405.5%~
618.6%
, 부채비율은 19.0%~47.9%로 안정적인 수준을 보이고 있습니다. 다만 부광약품(주) 최근 수익성 추이를 분석하면 2019~2021년 연속 영업이익을 기록하였으나
2022년 2억원 영업 적자와 더불어 42억원의 당기순손실을 기록
하였으며,
뒤이어 2023년 반기 기준 58억원 영업 적자 및 46억원의 반기순손실을 기록하였습니다.
이는
주요 자회사들의 연구개발비 증가로부터 기인
하는 것으로 확인됩니다. 영업현금흐름 또한 2022년 165억원을 기록하였으나,
2023년
반기-173억원
으로 순유출 전환
하였습니다. 다만 부광약품(주)는 다수의 신약 pipeline 및 임상을 진행하는 회사로 상장사인
동사에 대한 시장가치는최근 수익성 보다는 동사가 개발하는 향후 신약에 중점을 두고 형성되어 있는 것으로 확인
됩니다. 그럼에도 불구,
의약회사 특성상 향후 임상 실패 및 시판 지연 가능성 등의 불확실성이 존재하며 이런 상황에서 최근과 같은 영업손실이 지속될 경우, 당사는 지주회사로서 계열회사에 대한 유동성 지원 가능성을 검토
할 수 있을 것으로 예측됩니다. 이 경우
당사의 재무안정성에 부정적인 영향으로 작용
할 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
차. 소송 및 우발 채무 관련 위험

증권신고서 제출일 전일 기준 당사 및 연결실체가 계류되어있는 중요한 소송은 총 3건
입니다. 현재 해당 소송은 진행 중에
있으나, 현재로서는 소송사건의 결과를 예측할수 없으며, 당사 및 연결실체의 경영진은 소송사건의 결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 또한
2023년 2분기 기준 당사의 담보 등과 관련하여 견질로 제공된 어음은 없으며, 금융기관에 대한 여신 한도 약정사항이 존재
합니다. 이와 같은
당사의 우발채무는 향후 우발상황의 발생 여부에 따라 당사 및 연결실체의 재무안정성에 부정적인 영향
을 미칠 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
■ 공개매수대상회사 OCI(주)의 회사위험

카. 순운전자본 관련 위험
OCI(주)는 베이직케미칼 및 카본케미칼 사업 부문을 영위하고 있으며, 이러한
장치산업의 특성상 운전자본 관리는 안정적인 자금관리의 중요한 부분을 차지
하고 있습니다.
최근 4개년간 OCI(주)의 현금회전일수가 개선된 모습을 보이고 있으나, 예상치 못한 변수로 인하여 거래처와 협상력이 저하될 경우 회전일수가 증가하여 단기적인 차입 부담 증가, 투자 재원 축소 등 재무 부담이 가중될 우려
가 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

기타 투자위험

가. 주식시장 상황에 따른 발행가액 변동 위험
금번 모집주선방식의 일반공모 유상증자 모집을 통해 부여되는 주식의 발행가액은 주식시장의 특성상 향후 주가에 대한 변동성이 있는 관계로 상장시점의 주가보다 높을 가능성이 있기 때문에 이에 따른 손실이 발생할 수 있습니다. 또한 당사의 신주가 상장되기까지 환금성에 제한이 존재하므로 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
나. 주가희석화에 따른 주가하락위험
금번 일반공모 유상증자를 통한 발행 예정 주식 수는
4,783,113주
로 증권신고서 제출일 현재 당사의 발행주식총수 16,412,642주의
29.14%
에 해당합니다. 본 유상증자 모집으로 인해 증가되는 주식의 물량 출회 및 지분 희석화에 따라 주가 하락의 위험이 있으며, 주식시장의 특성상 향후 주가에 대한 변동성이 있는 관계로 유상증자시 결정된 1주당 모집가액보다 향후 추가 상장 후 거래 시점의 주가가 낮아져 투자자에게 금전적 손실을 끼칠 가능성이 존재합니다. 또한 금번 유상증자로 인해 추가로 발행되는 주식은 보호예수되지 않으며, 일시적인 물량 출회에 따른 주가하락의 가능성이 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
다. 관계기관의 실무 절차 변경으로 인한 상장지연 위험
당사는 관련 조항에 근거하여 적법한 절차에 따라 금번 현물출자 유상증자를 진행하고 있으나, 금번 유상증자의 등기 또는 상장 절차 진행에 있어 관련 규정 또는 관계기관의 실무 절차(등기선례 등) 변경으로 법원 인가를 요구할 경우 상장 지연에 따른 환금성에 제약이 있을 수 있습니다.
라. 발행방식 및 규모에 대한 이견 및 법률적 이슈 발생 관련 위험

당사는 정관 제9조 제3항에 의거하여 금번 현물출자 유상증자를 실시
하고 있습니다. 당사는 본 정관 내용에 대해 자체적인 검토를 통해 금번 유상증자를 진행하는 데 무리가 없다고 판단하였습니다. 그러나
정관상 유상증자 근거 등에 대한 이견 및 이의 제기에 의한 소송이 제기되거나 추가적인 이슈가 발생할 경우에는 금번 유상증자의 추가 상장일 등의 일정에 차질이 생겨 환금성 위험이 발생할 가능성
이 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
마. 업무진행 과정에서의 일정 변경 위험
본 증권신고서는 공시심사 과정에서 일부 내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요내용이 변경될 시에는 본 증권신고서에 기재된 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무진행 과정에서 일정이 변경될 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
바. 공시 내용 중 예측정보 변동 위험
본 증권신고서의 분석 내용 중에는 예측 정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에대한 실제 결과는 여러가지 요소들의 영향에 따라 애초에 예측했던 것과 다를 수 있는 바 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
사. 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항을 참고하시어 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.

아. 세금(증권거래세, 양도소득세, 법인세 등)의 발생가능성
금번 유상증자는 공개매수의 방식을 통한 현물출자방식으로 행하여지는 바, '증권거래세법 제1조 및 제8조'에 의거, 현물출자 확정주식금액(공개매수 등에 의한 장외매도금액)에 대하여 증권거래세가 부과됩니다. 증권거래세는 결제일인 2023년 09월 22일에 징수되므로 청약자는 결제일 날짜로 청약계좌에 증권거래세액[현물출자 확정 주식금액(장외매도 금액)의 0.35%]에 해당하는 현금잔고를 유지(결제일 전일까지 입금)하도록 유념해 주시기 바랍니다. 또한, 금번 공개매수를 통한 주식교환은 장외거래에 해당하여 양도소득세가 발생할 수 있으며, 대주주를 제외한 주주의 상장주식 장외거래 시 적용 세율은 일반적으로 20%(지방소득세 별도)입니다. 한국에 거주하는 주주의 양도차익 과세는 신고납부 사항에 해당하므로 청약주주 본인께서 가까운 세무서로 문의해주셔야 합니다. 한국에 거주하지 않는 주주(외국법인 포함)들의 경우에는 원천징수의무자인 NH투자증권㈜가 관련법령에 따라 양도차익에 대한 세금과 관련하여 부가되는 세금을 원천징수할 수 있습니다.

2. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

(단위 : 원, 주)

증권의종류
증권수량
액면가액
모집(매출)가액
모집(매출)총액
모집(매출)방법

보통주

4,783,113

5,000

97,252

465,167,305,476

일반공모

인수(주선) 여부
지분증권 등 상장을 위한 공모여부

주선
아니오
해당없음
해당없음

인수(주선)인
증권의종류
인수수량
인수금액
인수대가
인수방법

주선
NH투자증권
기타
-
-
-
-

청약기일
납입기일
청약공고일
배정공고일
배정기준일

2023년 08월 31일 ~ 2023년 09월 20일
2023년 09월 22일
2023년 07월 28일
2023년 09월 21일
-

청약이 금지되는 공매도 거래 기간

시작일
종료일

2023년 07월 28일
2023년 08월 28일

자금의 사용목적

구 분
금 액

타법인 증권 취득자금

465,167,305,476

발행제비용
389,774,820

신주인수권에 관한 사항

행사대상증권
행사가격
행사기간

-
-
-

매출인에 관한 사항

보유자
회사와의관계
매출전보유증권수
매출증권수
매출후보유증권수

-
-
-
-
-

일반청약자 환매청구권

부여사유
행사가능 투자자
부여수량
행사기간
행사가격

-
-
-
-
-

【주요사항보고서】

주요사항보고서(유상증자결정)-2023.08.29

【기 타】

1. 1주의 모집가액 및 모집총액은
2023년 08월 28일 확정된 금액입니다.2. 확정모집가액 및 청약 후 모집금액에 따라 자금의 사용목적상 금액은 변동될 수 있습니다.3. 금번 OCI 홀딩스(주)의 유상증자는 OCI(주) 기명식 보통주식을 현물출자 받고, 이의 대가로 OCI 홀딩스(주) 기명식 보통주식을 신주로 발행하여 부여하는 방식인 바, 상기의 금액이 OCI 홀딩스(주)에 현금으로 유입되는 것은 아닙니다.4. 본 증권신고서의 심사과정에서 정정신고서 제출 요구를 받을 수 있으며 정정신고서 제출 요구를 받을 경우 증권신고서에 기재된 일정이 변경될 수 있습니다.5. 증권신고서의 효력발생은 본 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 증권의 가치를 보증 또는 승인하는 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자책임은 전적으로 주주 및 투자자에게 귀속됩니다.

제1부 모집 또는 매출에 관한 사항

I. 모집 또는 매출에 관한 일반사항

1. 공모개요

금번 OCI 홀딩스(주)의 유상증자는 청약기간(2023년 08월 31일~2023년 09월 20일)동안 OCI(주)의 기명식 보통주식을 보유하고 있는 주주 중 청약에 응한 주주로부터 해당주식을 현물출자 받고, 청약에 대한 대가로 OCI 홀딩스(주) 기명식 보통주식을 신주발행하여 부여하는 방식입니다.

증권신고서 제출일 기준 OCI(주)의 기명식 보통주식의 현물출자 가격은 주당 139,000원
이며, OCI 홀딩스(주)의 기명식 보통주식의 신주발행가격은 97,252원, 발행주식수는 4,783,113주이며, 두 주식 간의 교환비율은 'OCI 홀딩스(주) 기명식 보통주식 : OCI(주) 기명식 보통주식 = 1.4292765주 : 1주' 입니다.

(단위 : 원, 주)

주식의 종류
모집의 방법
주식의 수
모집가액(발행가액)
모집총액
주당액면가액

예정
확정
예정
확정

기명식 보통주
일반공모
4,783,113
115,270
97,252
465,167,358,930
465,167,305,476
5,000

주)
신주의 발행가액은 청약일 전 과거 제3거래일부터 제5거래일
까지(2023년 08월 24일 ~ 2023년 08월 28일)
의 가중산술평균주가(그 기간동안 증권시장에서 거래된 해당 종
목의 총 거래금액을 총 거래량으로 나눈 가격)로 결정하되 할인율은 적용하지 않으며, 그 가격이 액면가 이하일 경우에는 액면가로 결정됩니다.(단, 원단위 미만은 원단위로 절상)

(1) 주식의 수① '주식의 수' 산정 방법2023년 07월 27일 이사회 결의를 통해 OCI(주)의 기명식 보통주 3,346,528주(공개매수 목표수량)를 1주당 139,000원에 공개매수하기로 하였습니다.'주식의 수'는 'OCI 홀딩스(주) 기명식 보통주식의 신주 모집가액(
97,252원)' 및 2023년 08월 31일부터 2023년 09월 20일까지 진행하는 공개매수 청약결과에 따른 공개매수 주식수 확정 후 결정됩니다.OCI(주) 기명식 보통주식의 현물출자에 따라 발행할 OCI 홀딩스(주) 기명식 보통주식의 수는 아래와 같이 결정됩니다.

OCI(주) 현물출자 예정주식수 X OCI(주) 주당 현물출자 가격

주식의 수 =
-------------------------------------------------------------

OCI 홀딩스(주) 기명식 보통주식의 1주당 신주 모집가액(발행가액)

OCI(주) 기명식 보통주식의 현물출자에 따라 발행할 OCI 홀딩스(주) 기명식 보통주식의 수는 OCI 홀딩스(주) 정관 제2조 제1항에 의거 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 지주회사 요건 또는 규제를 충족하기 위해, 자회사의 주식을 추가로 취득하거나 다른 회사를 자회사로 편입하기 위해, 자회사 또는 다른 회사의 주주로부터 당해 회사의 발행주식을 현물출자 받는 경우에는 당해 회사 주식을 소유한 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있습니다.[현물출자 예정주식수 및 가격]

(단위 : 주, 원)

현물출자 대상회사
현물출자 예정주식수
주당 현물출자가격

OCI(주)
3,346,528
139,000

현물출자 대상회사의 현물출자 가격은 상법 시행령 제14조(현물출자 검사의 면제) 2항에 따라 아래와 같이 결정됩니다.[OCI(주) 현물출자 가격 결정]

(단위 : 원)

일자
종가

2023-06-27
122,800

2023-06-28
121,500

2023-06-29
121,300

2023-06-30
122,000

2023-07-03
127,600

2023-07-04
127,400

2023-07-05
134,100

2023-07-06
136,500

2023-07-07
140,500

2023-07-10
136,900

2023-07-11
135,000

2023-07-12
142,400

2023-07-13
156,700

2023-07-14
158,600

2023-07-17
155,700

2023-07-18
157,100

2023-07-19
151,000

2023-07-20
149,100

2023-07-21
146,700

2023-07-24
143,000

2023-07-25
147,500

2023-07-26
139,000

최근일종가(A)
139,000

1주일평균(B)
145,060

1개월평균(C)
139,655

산술평균 D=(A+B+C)/3
141,238.2

현물출자 가격 E=Min(A,D)(원단위 미만 절상)
139,000

주) 원단위 미만 절상

※ 해당법령
상법 제422조(현물출자의 검사)① 현물출자를 하는 자가 있는 경우에는 이사는 제416조제4호의 사항을 조사하게 하기 위하여 검사인의 선임을 법원에 청구하여야 한다. 이 경우 공인된 감정인의 감정으로 검사인의 조사에 갈음할 수 있다. <개정 1998.12.28.>

② 다음 각 호의 어느 하나에 해당할 경우에는 제1항을 적용하지 아니한다. <신설 2011.4.14.>

1. 제416조제4호의 현물출자의 목적인 재산의 가액이 자본금의 5분의 1을 초과하지 아니하고 대통령령으로 정한 금액을 초과하지 아니하는 경우

2. 제416조제4호의 현물출자의 목적인 재산이 거래소의 시세 있는 유가증권인 경우 제416조 본문에 따라 결정된 가격이 대통령령으로 정한 방법으로 산정된 시세를 초과하지 아니하는 경우

3. 변제기가 돌아온 회사에 대한 금전채권을 출자의 목적으로 하는 경우로서 그 가액이 회사장부에 적혀 있는 가액을 초과하지 아니하는 경우

4. 그 밖에 제1호부터 제3호까지의 규정에 준하는 경우로서 대통령령으로 정하는 경우

③ 법원은 검사인의 조사보고서 또는 감정인 감정결과를 심사하여 제1항의 사항을 부당하다고 인정한 때에는 이를 변경하여 이사와 현물출자를 한 자에게 통고할 수 있다. <개정 1998.12.28., 2011.4.14.>

④ 전항의 변경에 불복하는 현물출자를 한 자는 그 주식의 인수를 취소할 수 있다. <개정 2011.4.14.>

⑤ 법원의 통고가 있은 후 2주내에 주식의 인수를 취소한 현물출자를 한 자가 없는 때에는 제1항의 사항은 통고에 따라 변경된 것으로 본다. <개정 1998.12.28., 2011.4.14.>

상법 시행령 제14조(현물출자 검사의 면제)① 법 제422조제2항제1호에서 "대통령령으로 정한 금액"이란 5천만원을 말한다.② 법 제422조제2항제2호에서 "대통령령으로 정한 방법으로 산정된 시세"란 다음 각 호의 금액 중 낮은 금액을 말한다.

1. 법 제416조에 따른 이사회 또는 주주총회의 결의가 있은 날(이하 이 조에서 "결의일"이라 한다)부터 소급하여 1개월간의 거래소에서의 평균 종가, 결의일부터 소급하여 1주일간의 거래소에서의 평균 종가 및 결의일 직전 거래일의 거래소에서의 종가를 산술평균하여 산정한 금액

2. 결의일 직전 거래일의 거래소에서의 종가

③ 제2항은 현물출자의 목적인 재산에 그 사용, 수익, 담보제공, 소유권 이전 등에 대한 물권적 또는 채권적 제한이나 부담이 설정된 경우에는 적용하지 아니한다.

② 현물출자에 대하여 부여할 OCI 홀딩스(주) 기명식 보통주식수에 1주 미만의 단수주가 발생하는 경우, 이에 대해서는 신주를 발행하지 아니하고 아래 산식에 따라 현금으로 지급합니다.

단수주 대금 =
[ 각 단주 발생 청약자별 공개매수가 확정된 현물출자 주식수 × 주당 현물출자 가격 ]

- [ 각 단주 발생 청약자에 대하여 OCI 홀딩스(주)가 발행하는 신주의 수 × 신주의 1주당 모집가액(발행가액) ]

(2) 모집가액
(발행가액)① '모집가액'의 산정방법확정 모집가액은 '증권의 발행 및 공시등에 관한 규정' 제5-18조(유상증자의 발행가액 결정)에 의거, 청약일 전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지(2023년 08월 24일~2023년 08월 28일)의 가중산술평균주가(그 기간동안 증권시장에서 거래된 해당 종목의 총 거래금액을 총 거래량으로 나눈 가격)로 하되, 할인율은 미적용하며, 그 가격이 액면가 이하일 경우에는 액면가로 결정됩니다.(단, 원단위 미만은 절상)

※ 해당법령
증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-18조(유상증자의 발행가액 결정)① 주권상장법인이 일반공모증자방식 및 제3자배정증자방식으로 유상증자를 하는 경우 그 발행가액은 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지의 가중산술평균주가를 기준주가로 하여 주권상장법인이 정하는 할인율을 적용하여 산정한다. 다만, 일반공모증자방식의 경우에는 그 할인율을 100분의 30 이내로 정하여야 하며, 제3자배정증자방식의 경우에는 그 할인율을 100분의 10 이내로 정하여야 한다. <개정 2009.7.6, 2013.9.17>

② '
확정
모집가액(발행가액)'의 산정방법
확정
모집가액은
청약일(2023년 08월 31일) 전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지(2023년 08월 24일~2023년 08월 28일)의
가중산술평균주가에 할인율은 적용하지 않았으며, 다음과 같이 산정하였습니다.(원단위 미만은 절상)※
확정
모집가액(발행가액) 산정표

(단위: 원, 주)

일 자
종가
거래량(B)
거래금액(A)

2023-08-24
97,500
75,848
7,326,865,700

2023-08-25
95,800
52,727
5,060,465,700

2023-08-28
99,900
109,710
10,786,308,800

총 거래금액 (A)
23,173,640,200

총 거래량 (B)
238,285

가중평균주가 (A/B)
97,251.8

할인율
0%

신주 발행가액(원미만 절상)
97,252

(3) 모집총액'모집총액'은 '(1) 주식의 수' 및 '(2) 모집가액'의 확정에 따라 결정될 예정입니다.
다만, '모집총액'과 '(1) 주식의 수'는 공개매수 청약 결과에 따라 변동될 수 있으며, 아직 확정된 수치가 아니므로 이 점 유의하시기 바랍니다.
예정모집총액(
465,167,305,476원
) = [ 예정 주식의 수(
4,783,113주
) ×
확정
모집가액(
97,252원
) ]상기 '예정 모집총액'은 '예정 주식의 수'에 '
확정
모집가액'을 곱하여 산정한 금액입니다.

(4) 기타 사항금번 유상증자는 상기와 같이 현물출자를 받기 위한 유상증자입니다. 따라서 청약 시모집가액에 해당하는 현금을 청약증거금으로 하여 청약하는 것이 아니라, 현물출자 대상주식인 OCI(주) 기명식 보통주식을 청약증거금 형식으로하여 청약하는 것이므로 이 점 유념하시기 바랍니다.

2. 공모방법

모 집 대 상
주 식 수 (%)
비 고

일 반 모 집

4,783,113주
(100%)

-

주 주 배 정
- 주 ( - %)
-

우리사주배정
- 주 ( - %)
-

기 타
- 주 ( - %)
-

합 계

4,783,113주
(100%)

-

주)
신주의 발행가액은 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지(2023년 08월 24일~2023년 08월 28일)의 가중산술평균주가(그 기간동안 증권시장에서 거래된 해당 종목의 총 거래금액을 총 거래량으로 나눈 가격)로 결정하되, 할인율은 미적용하며, 그 가격이 액면가 이하일 경우에는 액면가로 결정됩니다.(단, 원단위 미만은 절상) '일반모집'의 주식수 산정 근거는 본 증권신고서 '제1부 모집 또는 매출에 관한 사항'의 'Ⅰ. 모집 또는 매출에 관한 일반사항' 중 '1. 공모개요'를 참조하시기 바랍니다.

3. 공모가격 결정방법

확정 모집가액은 '증권의 발행 및 공시등에 관한 규정' 제5-18조(유상증자의 발행가액 결정)에 의거, 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지(2023년 08월 24일~2023년 08월 28일)의 가중산술평균주가(그 기간동안 증권시장에서 거래된 해당 종목의 총 거래금액을 총 거래량으로 나눈 가격)로 하되 할인율은 미적용하며, 그 가격이 액면가 이하일 경우에는 액면가로 결정됩니다. (단, 원단위 미만은 원단위로 절상)

4. 모집 또는 매출절차 등에 관한 사항

가. 모집 또는 매출조건

항 목
내 용

모집주식의 수
4,783,113주

주당 모집가액
예정가액
115,270원

확정가액
97,252원

모집총액
예정가액
465,167,358,930원

확정가액
465,167,305,476원

청약단위
- OCI 홀딩스(주) 기명식 보통주식 1주- 본 유상증자는 현물출자를 받기 위한 유상증자이므로 현물출자 대상이 되는 주식 1주를 청약단위로 합니다.- 단, 최대 청약 가능 주식 수는 제한이 없습니다.

청약기일
일반모집
개시일
2023년 08월 31일

종료일
2023년 09월 20일

청약증거금
일반모집
-

납입기일
2023년 09월 22일

배당기산일(결산일)
2023년 01월 01일

주)
신주의 발행가액은 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지(2023년 08월 24일~2023년 08월 28일)의 가중산술평균주가(그 기간동안 증권시장에서 거래된 해당 종목의 총 거래금액을 총 거래량으로 나눈 가격)로 결정하되, 할인율은 미적용하며, 그 가격이 액면가 이하일 경우에는 액면가로 결정됩니다.(단, 원단위 미만은 절상)

금번 유상증자는 상기와 같이 현물출자를 받기 위한 유상증자입니다. 따라서 청약 시 모집가액에 해당하는 현금을 청약증거금으로 하여 청약하는 것이 아니라, 현물출자 대상주식인 OCI(주) 기명식 보통주식을 청약증거금 형식으로 하여 청약하는 것이므로 이점을 유념해 주시기 바랍니다.
나. 모집 또는 매출의 절차(1) 공고의 일자 및 방법

구 분
일 자
비 고

신주발행의 공고
2023년 07월 28일
OCI 홀딩스(주) 홈페이지(https://www.oci.co.kr)

청약공고
2023년 07월 28일
매일경제신문, 한국경제신문

확정 발행가액 공고
2023년 08월 29일
한국거래소 /금융위(금감원)전자공시시스템

배정공고
2023년 09월 21일
NH투자증권(주) 홈페이지(https://www.nhqv.com)

주1)
금번 유상증자는 일반공모 방식의 유상증자이므로 '배정기준일(주주확정일)'은 해당사항이 없으며, 상법 제418조에 따라 2023년 07월 28일에 신주발행 관련 사항을 공고하였습니다.

주2)
금번 유상증자는 현물출자(공개매수방식)를 받고 이에 대한 대가로 신주를 발행하여 교부하는 방식이므로 '증권의 발행 및 공시등에 관한 규정' 제3-7조에 의거하여 현물출자 신청기간(공개매수기간) 종료 이후부터 결제일(2023년 09월 22일) 이전까지 응모자(청약자) 개개인에게 현물출자 결과통지서(공개매수 결과통지서)를 송부할 예정입니다.

주3)
금번 유상증자는 현물출자를 받기 위한 유상증자이므로 현물출자 대상이 되는 주식 1주를 청약단위로 하며, 최대 청약 가능주식수는 제한이 없습니다.

주4)
금번 유상증자는 일반적인 유상증자와는 달리 청약단위가 정형화(예 : 청약주식수 10주 ~ 100주 -> 10주 단위)되어 있지 않기 때문에 배정공고시 모든 청약단위(현물출자 신청주식수)에 대한 배정내역을 기재하는 것은 불가능하며 또한 상기 '주2)'의 통지서에 모든 청약자(현물출자 신청자) 개개인에 대한 신주배정 내역이 기재되어 있으므로 금번 배정공고시에는 모든 청약단위(현물출자 신청주식수)에 대해서가 아니라 청약단위(현물출자 신청주식수) 중 대표적 단위에 대해서만 배정내역을 기재할 예정입니다.

(2) 청약방법① 금번 OCI 홀딩스(주)의 유상증자는 OCI(주) 기명식 보통주식을 현물출자(공개매수)받고, 이의 대가로 OCI 홀딩스(주) 기명식 보통주식을 신주로 발행하여 교부하는 방식입니다. 청약자는 반드시 지점을 내방하셔야 하며, 청약 시 투자설명서, 공개매수설명서 및 청약확인서를 교부받으셔야 합니다. 청약단위는 OCI(주) 1주 단위이며, 최대 청약 가능 주식 수에 대한 제한은 없습니다. 또한, 청약자별 이중청약은 불가능하며, 이중청약이 있는 경우에는 그 청약자의 청약 전부를 청약하지 아니한 것으로 봅니다.투자자 여러분께서는 다음의 기재사항을 충분히 숙지하신 후 청약에 임하여 주시기 바랍니다.a) OCI(주) 기명식 보통주식의 특별계좌 소유주(기존 '명부주주')공개매수사무취급자인 NH투자증권㈜의 본ㆍ지점에 본인 명의의 위탁계좌를 개설하여 현물출자(공개매수 등)에 응할 주식을 계좌대체한 후, 공개매수청약서를 작성ㆍ제출하고 청약확인서와 투자설명서 및 공개매수설명서를 교부받아야 합니다.b) OCI(주) 기명식 보통주식의 실질주주㉠ NH투자증권(주)의 위탁계좌 또는 세금우대/비과세 저축계좌에 주식이 있는 경우공개매수 청약신청서를 작성하여 NH투자증권(주)의 본ㆍ지점에 제출한 후, 청약확인서와 투자설명서 및 공개매수설명서를 교부받아야 합니다.㉡ NH투자증권(주)가 아닌 증권사의 위탁계좌에 주식이 있는 경우NH투자증권(주)의 본ㆍ지점에 본인 명의의 위탁계좌를 개설하여 현물출자(공개매수 등)에 응할 주식을 대체입고시킨 후 공개매수 청약신청서를 작성, NH투자증권(주)의 본ㆍ지점에 제출하고, 청약확인서와 투자설명서 및 공개매수설명서를 교부받아야 합니다.㉢ NH투자증권(주)가 아닌 타증권사의 세금우대/비과세 저축계좌에 주식이 있는 경우청약자는 해당 증권사에 현물출자(공개매수청약 등)의 의사표명을 하고, 해당 증권사는 청약마감일(공개매수 마감일)에 청약내역을 집계하여 각 현물출자자(공개매수응모자 등)들의 공개매수 청약신청서 및 응모현황의 집계내역을 NH투자증권(주)에 제출하여야 합니다.

▶ 금번 유상증자는 공개매수의 방식을 통한 현물출자방식으로 행하여지는 바, '증권거래세법 제1조 및 제8조'에 의거, 현물출자 확정주식금액(공개매수 등에 의한 장외매도금액)에 대하여 증권거래세가 부과됩니다. 증권거래세는 결제일인 2023년 09월 22일에 징수되므로 청약자는 결제일 날짜로 청약계좌에 증권거래세액[현물출자 확정 주식금액(장외매도 금액)의 0.35%]에 해당하는 현금잔고를 유지(결제일 전일까지 입금)하도록 유념해 주시기 바랍니다. 일반적으로 행하여지는 현금매수 방식의 공개매수 등의 경우 증권거래세를 결제대금에서 원천징수하나, 금번 공개매수는 현물 출자 신주발행방식이므로 증권거래세를 결제대금에서 원천징수하는 것은 불가능합니다. 따라서 상기 내용과 같은 방법으로 증권거래세를 징수하오니 참조하시기 바랍니다.※ 증권거래세 산정방법= 현물출자(공개매수)가 확정된 대상 주식수 × 현물출자가격 × 0.35%▶ 단수주대금 결제일인 2023년 09월 22일자로 응모계좌에 증권거래세에 해당하는 금액이 없거나 부족할 경우, 잔고에 (-)금액으로 남게 되며 경과이자가 발생하게 되오니 청약시 이점을 유의해 주시기 바랍니다.▶ 공개매수는 장외거래로 간주되어 「소득세법」에 따라, 청약주주들은 양도소득세가 발생할 수 있음을 유의해 주시기 바랍니다. 양도소득세는 공개매수청약자 본인이 직접 관할 세무서에 신고 및 납부하는 세금이며, 양도소득세의 자세한 과세여부, 과세표준, 세율, 신고방법 및 납부 방법은 해당법령을 참고하시기 바랍니다.▶ 비거주자(외국법인 포함)의 경우에는 원천징수의무자인 공개매수사무취급자가 관련 법령에 따라 양도차익에 대한 세금과 관련하여 부가되는 세금을 원천징수할 수 있습니다. 다만, (i) 당해 비거주자에 대해 조세협약에 의하여 원천징수가 면제되고, (ii) 그러한 면제를 받기 위한 절차가 응모주주에 의하여 이행된 경우에는 원천징수가 면제될 수 있습니다. 조세협약에 따른 원천징수 면제대상에 해당되는지 여부와 관련절차의 이행 및 관련서류의 진위여부에 대한 입증 책임은 당해 비거주자에게 있으며, 당해 비거주자가 입증을 하지 않거나 충분한 입증을 하지 못하는 경우에는 원천징수 의무자인 공개매수사무 취급자는 당해 비거주자에 대해 원천징수면제를 적용하지 않을 수 있습니다.

② 청약자(공개매수응모자)는 청약 시 본인 확인용 실명 확인증표(개인 : 주민등록증, 운전면허증 등 / 법인 : 사업자등록증 / 외국인투자자 : 투자등록증)를 제시하여야 하며, 청약은 청약기간 중 업무시간(오전 9시 ~ 오후 4시)내에서만 하실 수 있습니다. 다만, 청약 마감일(2023년 09월 20일)의 경우, 오후 3시 30분까지만 청약을 접수합니다.(일반적으로 공개매수 종료일 마감시간을 앞두고 청약이 집중되어, 방문순서에 따라 업무 처리할 경우 오후 3시 30분 이전 업무처리가 불가할 수 있습니다. 청약하고자 하는 주주는 사전에 영업점을 내방하시기 바랍니다.)③ 청약취소의 방법a) 금번 유상증자는 공개매수를 통한 현물출자 방식의 증자입니다. '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제139조 제4항에 의거, 청약자는 공개매수기간(2023년 08월 31일 ~ 2023년 09월 20일) 중에는 공개매수청약을 취소할 수 있으며, 공개매수 청약취소를 유상증자 청약취소에 갈음합니다.b) 상기의 a)에 의거, 청약을 취소하는 경우 청약자는 청약마감일(2023년 09월 20일) 오후 3시 30분까지 청약 당시 청약을 접수한 NH투자증권(주)의 해당 영업점을 방문하여 청약확인서 및 청약을 취소한다는 취지의 서면(청약취소 신청서)을 제출하여야 합니다.c) OCI 홀딩스(주)가 청약 개시일 이후 '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제139조 및 동법 시행령 150조에 의거, 현물출자를 위한 신주발행(공개매수)을 철회하거나 청약자가 청약을 취소한 경우, 현물출자를 위해 청약계좌에 입고되어 있는 주식은 철회일 또는 청약취소일 당일에 지체없이 출고금지 조치가 해제됩니다.④ 투자설명서 교부에 관한 사항a) '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제124조에 의거, 금번 유상증자의 청약에 참여하시는 투자자께서는 투자설명서를 의무적으로 교부받으셔야 합니다.b) 금번 유상증자에 청약하고자 하는 투자자(자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제9조 제5항에 규정된 전문투자자 및 동법 시행령 제132조에 따라 투자설명서의 교부가 면제되는자 제외)께서는 청약하시기 전, 본 투자설명서의 교부에 대한 확인 등의 절차를 수행하지 아니하면, 금번 유상증자의 청약에 참여하실 수 없음에 유의하시기 바랍니다.c) 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ팩스, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자에게는 투자설명서 교부가 면제됩니다. 투자설명서의 교부를 원하지 않으시는 경우 이점 참고하시기 바랍니다.㉠ 투자설명서 교부 방법 및 일시- 교부장소 : NH투자증권(주) 본ㆍ지점- 교부방법 : NH투자증권(주) 본ㆍ지점 비치 NH투자증권(주)의 홈페이지 (https://www.nhqv.com)- 교부일시 : 2023년 08월 31일 ~ 2023년 09월 20일㉡ 확인절차- 지점 방문을 통한 투자설명서 수령시 : 직접 투자설명서 교부확인서를 작성하시고 청약을 진행하시기 바랍니다.㉢ 기타- 금번 유상증자의 경우, 투자자께서는 본 증권신고서의 효력발생 이후 지점방문을 통해 인쇄물을 받으실 수 있습니다.- 투자설명서 교부 의무의 주체 : 금번 유상증자 청약에 대한 투자설명서 교부 의무는 발행회사인 OCI 홀딩스(주)와 모집주선회사인 NH투자증권(주)가 모두 부담합니다. 다만, 투자설명서 교부의 효율성 제고를 위해 실제 투자설명서 교부는 청약취급처인 NH투자증권(주) 본ㆍ지점에서 상기와 같은 방법으로 수행합니다.

※ 관련법규

[자본시장과 금융투자업에 관한 법률]제9조(그 밖의 용어의 정의)⑤ 이 법에서 "전문투자자"란 금융투자상품에 관한 전문성 구비 여부, 소유자산규모 등에 비추어 투자에 따른 위험감수능력이 있는 투자자로서 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. 다만, 전문투자자 중 대통령령으로 정하는 자가 일반투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우 금융투자업자는 정당한 사유가 있는 경우를 제외하고는 이에 동의하여야 하며, 금융투자업자가 동의한 경우에는 해당 투자자는 일반투자자로 본다. <개정 2009.2.3.>

1. 국가

2. 한국은행

3. 대통령령으로 정하는 금융기관

4. 주권상장법인. 다만, 금융투자업자와 장외파생상품 거래를 하는 경우에는 전문투자자와 같은 대우를 받겠다는 의사를 금융투자업자에게 서면으로 통지하는 경우에 한한다.

5. 그 밖에 대통령령으로 정하는 자

제124조(정당한 투자설명서의 사용)① 누구든지 증권신고의 효력이 발생한 증권을 취득하고자 하는 자(전문투자자, 그 밖에 대통령령으로 정하는 자를 제외한다)에게 제123조에 적합한 투자설명서(집합투자증권의 경우 투자자가 제123조에 따른 투자설명서의 교부를 별도로 요청하지 아니하는 경우에는 제2항제3호에 따른 간이투자설명서를 말한다. 이하 이 항 및 제132조에서 같다)를 미리 교부하지 아니하면 그 증권을 취득하게 하거나 매도하여서는 아니 된다. 이 경우 투자설명서가 제436조에 따른 전자문서의 방법에 따르는 때에는 다음 각 호의 요건을 모두 충족하는 때에 이를 교부한 것으로 본다. <개정 2013.5.28.>1. 전자문서에 의하여 투자설명서를 받는 것을 전자문서를 받을 자(이하 "전자문서수신자"라 한다)가 동의할 것

2. 전자문서수신자가 전자문서를 받을 전자전달매체의 종류와 장소를 지정할 것

3. 전자문서수신자가 그 전자문서를 받은 사실이 확인될 것

4. 전자문서의 내용이 서면에 의한 투자설명서의 내용과 동일할 것

[자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령]제11조(증권의 모집ㆍ매출)① 법 제9조제7항 및 제9항에 따라 50인을 산출하는 경우에는 청약의 권유를 하는 날 이전 6개월 이내에 해당 증권과 같은 종류의 증권에 대하여 모집이나 매출에 의하지 아니하고 청약의 권유를 받은 자를 합산한다. 다만, 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 합산 대상자에서 제외한다. <개정 2009.10.1., 2010.12.7., 2013.6.21., 2013.8.27., 2016.6.28., 2016.7.28.>

1. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 전문가

가. 전문투자자

나. 삭제 <2016.6.28.>

다. 「공인회계사법」에 따른 회계법인

라. 신용평가회사(법 제335조의3에 따라 신용평가업인가를 받은 자를 말한다. 이하 같다)

마. 발행인에게 회계, 자문 등의 용역을 제공하고 있는 공인회계사·감정인·변호사·변리사·세무사 등 공인된 자격증을 가지고 있는 자

바. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 전문가로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자

2. 다음 각 목의 어느 하나에 해당하는 연고자

가. 발행인의 최대주주[「금융회사의 지배구조에 관한 법률」 제2조제6호가목에 따른 최대주주를 말한다. 이 경우 "금융회사"는 "법인"으로 보고, "발행주식(출자지분을 포함한다. 이하 같다)"은 "발행주식"으로 본다. 이하 같다]와 발행주식 총수의 100분의 5 이상을 소유한 주주

나. 발행인의 임원(「상법」 제401조의2제1항 각 호의 자를 포함한다. 이하 이 호에서 같다) 및 「근로복지기본법」에 따른 우리사주조합원

다. 발행인의 계열회사와 그 임원

라. 발행인이 주권비상장법인(주권을 모집하거나 매출한 실적이 있는 법인은 제외한다)인 경우에는 그 주주

마. 외국 법령에 따라 설립된 외국 기업인 발행인이 종업원의 복지증진을 위한 주식매수제도 등에 따라 국내 계열회사의 임직원에게 해당 외국 기업의 주식을 매각하는 경우에는 그 국내 계열회사의 임직원

바. 발행인이 설립 중인 회사인 경우에는 그 발기인

사. 그 밖에 발행인의 재무상황이나 사업내용 등을 잘 알 수 있는 연고자로서 금융위원회가 정하여 고시하는 자

② 제1항 각 호 외의 부분 단서에도 불구하고 법률 제11845호 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 일부개정법률 부칙 제15조제1항에 따라 거래소허가를 받은 것으로 보는 한국거래소(이하 "한국거래소"라 한다)가 「중소기업기본법」 제2조에 따른 중소기업이 발행한 주권 등을 매매하기 위하여 개설한 증권시장으로서 금융위원회가 정하여 고시하는 증권시장(이하 "코넥스시장"이라 한다)에 주권을 상장한 법인(해당 시장에 주권을 상장하려는 법인을 포함한다)이 발행한 주권 등 또는 제178조 제1항 제2호에 따른 장외매매거래가 이루어지는 지분증권의 경우에는 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는자를 합산대상자에서 제외한다. <신설 2013.6.21.,2013.8.27., 2019. 8. 20.>

1. 전문투자자

2. 제1항제1호다목부터 바목까지의 어느 하나에 해당하는 자

3. 제1항제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 자

4. 제6조제1항 각 호의 어느 하나에 해당하는 법률에 따라 설립되거나 설정된 집합투자기구

5. 그 밖에 중소기업에 대한 투자의 전문성 등을 고려하여 금융위원회가 정하여 고시하는 자

③ 제1항 및 제2항에 따라 산출한 결과 청약의 권유를 받는 자의 수가 50인 미만으로서 증권의 모집에 해당되지 아니할 경우에도 해당 증권이 발행일부터 1년 이내에 50인 이상의 자에게 양도될 수 있는 경우로서 증권의 종류 및 취득자의 성격 등을 고려하여 금융위원회가 정하여 고시하는 전매기준에 해당하는 경우에는 모집으로 본다. 다만, 해당 증권이 법 제165조의10제2항에 따라 사모의 방법으로 발행할 수 없는 사채인 경우에는 그러하지 아니하다. <개정 2013.6.21., 2016.6.28.>

④ 제1항 및 제2항을 적용할 때 매출에 대하여는 증권시장 및 다자간매매체결회사 밖에서 청약의 권유를 받는 자를 기준으로 그 수를 산출한다. <개정 2009.2.3., 2013.6.21., 2013.8.27.>
제132조(투자설명서의 교부가 면제되는 자) 법 제124조제1항 각 호 외의 부분 전단에서 “대통령령으로 정하는 자”란 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자를 말한다. <개정 2009. 7. 1., 2013. 6. 21., 2021. 1. 5.>1. 제11조제1항제1호다목부터 바목까지 및 같은 항 제2호 각 목의 어느 하나에 해당하는 자1의2. 제11조제2항제2호 및 제3호에 해당하는 자2. 투자설명서를 받기를 거부한다는 의사를 서면, 전화ㆍ전신ㆍ팩스, 전자우편 및 이와 비슷한 전자통신, 그 밖에 금융위원회가 정하여 고시하는 방법으로 표시한 자3. 이미 취득한 것과 같은 집합투자증권을 계속하여 추가로 취득하려는 자. 다만, 해당 집합투자증권의 투자설명서의 내용이 직전에 교부한 투자설명서의 내용과 같은 경우만 해당한다.

(3) 청약취급처- NH투자증권㈜의 본·지점(4) 청약결과 배정방법① 배정주식수의 산정방법금번 OCI 홀딩스(주) 유상증자는 OCI(주)의 기명식 보통주식을 현물출자(공개매수 등의 방식)받고, 이에 대한 대가로 OCI 홀딩스(주) 기명식 보통주식을 신주발행하는 방식인 바, 아래의 배정방식에 의해 청약주주에게 신주를 배정합니다.

(현물출자가 확정된 OCI(주) 기명식 보통주식 수 X OCI(주) 기명식 보통주식의 주당 현물출자 가격)

배정주식수 =
---------------------------------------------------------------------------------------------

OCI 홀딩스(주) 기명식 보통주식의 1주당 신주 발행가액

다만, 각 현물출자자에 대하여 부여할 OCI 홀딩스(주) 기명식 보통주식(신주)의 수에 1주 미만의 단수주가 발생하는 경우 이에 대하여는 OCI 홀딩스(주)의 기명식 보통주식(신주)을 발행하지 않고 현금으로 지급합니다. 현금지급방법은 하단의 '④ 단수주에 대한 현금지급 및 초과청약시 주식반환에 관한 사항 등'을 참고하시기 바랍니다.

② 현물출자(공개매수)에 응한 응모주식수가 현물출자를 받을 주식수인 OCI(주) 기명식 보통주 3,346,528주에 각각 미달하는 경우에는 현물출자에 응한 각각의 주식수에 대하여 상기의 '①'에 의거, 배정하여야 할 주식수만큼만 OCI 홀딩스(주)의 기명식 보통주식(신주)을 발행하여 배정하며, 청약(현물출자신청) 미달 등에 따라 부여되지 못하는 OCI 홀딩스(주)의 기명식 보통주식(신주)은 발행하지 않습니다.③ 현물출자(공개매수)에 응한 응모주식수가 현물출자를 받을 주식수인 OCI(주) 기명식 보통주 3,346,528주를 각각 초과하는 경우에는 공개매수예정주식수의 범위 내에서 5사 6입을 원칙으로 OCI 홀딩스(주) 기명식 보통주식(신주)을 안분하여 배정하되, 배정되는 OCI 홀딩스(주) 기명식 보통주식(신주)의 잔여주식이 최소화되도록 합니다.④ 단수주에 대한 현금지급 및 초과청약시 주식반환에 관한 사항 등현물출자 대상주식의 단수주에 대하여 지급하여야 할 현금의 산정방법은 다음과 같으며, 동 현금은 결제일(2023년 09월 22일)에 청약자의 청약계좌로 입금됩니다. 또한 현물출자(공개매수)에 응한 응모주식수가 현물출자를 받을 주식수인 OCI(주) 기명식 보통주 3,346,528주를 초과하는 경우 초과청약 주식 역시 결제일(2023년 09월 22일)에 출고금지 조치가 해제됩니다.※ 단수주에 대하여 지급하여야 할 현금의 산정방법

단수주 대금 =
[ 각 단주 발생 청약자별 공개매수가 확정된 현물출자 주식수 × 주당 현물출자 가격 ]

- [ 각 단주 발생 청약자에 대하여 OCI 홀딩스(주)가 발행하는 신주의 수 × 신주의 1주당 발행가액 ]

⑤ 주권교부에 관한 사항a) 주권상장일(예정) : 2023년 10월 13일b) 주권유통개시일(예정) : 2023년 10월 13일c) 주권교부장소 : 명의개서 대행기관 (KB국민은행 증권대행부)d) '자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제309조 제5항의 규정에 의한 신청을 한 경우 해당청약자에게 배정된 주식은 한국예탁결제원 명의로 일괄 발행되고 동 주권은 청약취급처의 장부상 계좌에 자동 입고됩니다.

※ 관련법규『자본시장과 금융투자업에 관한 법률』제309조(예탁결제원에의 예탁 등)⑤ 예탁자 또는 그 투자자가 증권등을 인수 또는 청약하거나, 그 밖의 사유로 새로 증권등의 발행을 청구하는 경우에 그 증권등의 발행인은 예탁자 또는 그 투자자의 신청에 의하여 이들을 갈음하여 예탁결제원을 명의인으로 하여 그 증권등을 발행할 수 있다.

5. 인수 등에 관한 사항

NH투자증권(주)는 금번 OCI 홀딩스(주) 유상증자의 모집주선회사이며, 투자중개업자로서 타인의 계산으로 증권의 발행ㆍ인수에 대한 청약의 권유, 청약, 청약의 승낙을 영업으로 하게 되며, '자본시장과 금융투자업에 관한 법률'상 증권의 인수업무를 수행하지 않습니다.

주1)
'자본시장과 금융투자업에 관한 법률'에서는 구 '증권거래법'상의 인수업무에 포함되었던 '모집, 매출 주선업무'를 인수업이 아닌 투자중개업으로 정의하고 있어 금융투자업자가 '모집, 매출 주선업무'만을 수행할 경우 인수인(또는 주관회사)으로 기재 하지 않고 모집주선인으로 기재해야 합니다.

주2)
'자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제 125조에 의해 투자설명서 중 중요사항이 기재 또는 표시되지 아니함으로 증권의 취득자가 손해를 입은 경우에는 제125조에 입각하여 그 손해에 관하여 배상의 책임을 지게 됩니다. 따라서 모집주선인은 투자설명서 교부 의무가 있으므로 위의 내용에 적용됩니다.

II. 증권의 주요 권리내용

당사가 금번 유상증자를 통하여 발행할 증권은 기명식 보통주식이며, 동 증권의 주요권리내용은 다음과 같습니다.
(1) 액면금액 (당사 정관 제6조)

제6조 (일주의 금액)

회사가 발행하는 주식 일주의 금액은 오천원으로 한다.

(2) 의결권에 관한 사항- 주주의 의결권 (당사 정관 제23조)

제23조 (주주의 의결권)

주주의 의결권은 1주마다 1개로 한다.

- 의결권의 불통일행사 (당사 정관 제25조)

제25조 (의결권의 불통일행사)① 2이상의 의결권을 가지고 있는 주주가 의결권의 불통일행사를 하고자 할 때에는 회일의 3일전에 회사에 대하여 서면으로 그 뜻과 이유를 통지하여야 한다.

② 회사는 주주의 의결권의 불통일행사를 거부할 수 있다. 그러나 주주가 주식의 신탁을 인수하였거나 기타 타인을 위하여 주식을 가지고 있는 경우에는 그러하지 아니한다.

- 대리인에 의한 의결권 행사 (당사 정관 제26조)

제26조 (의결권의 대리행사)

① 주주는 대리인으로 하여금 그 의결권을 행사하게 할 수 있다.

② 제1항의 대리인은 주주총회 개시 전에 그 대리권을 증명하는 서면 (위임장)을 제출하여야 한다.

(3) 배당에 관한 사항- 이익의 배당 (당사 정관 제48조)

제48조 (이익배당)

① 이익의 배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다

② 제7조의2에도 불구하고, 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 같은 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 회사는 이사회 결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.

- 중간배당 (당사 정관 제48조의 3)

제48조의 3 (중간배당)

① 회사는 이사회 결의로 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다.

② 회사는 이사회 결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.

III. 투자위험요소

1. 사업위험

※ 회사명 정의

구분
OCI 홀딩스 주식회사
OCI 주식회사

동일 표기
'공개매수회사''분할존속회사''당사'
'공개매수 대상회사''분할신설회사''동사'

'공개매수 당사회사''분할 당사회사'"당사회사"

OCI(주)는 2022년 11월 23일 이사회 결의를 통하여 지주사 체제로의 전환을 결정하였으며, 2023년 5월 1일 존속회사인 OCI 홀딩스(주)와 사업회사인 OCI(주)로 분할하였습니다. 존속회사인 OCI 홀딩스(주)는 지주회사 사업만을 영위하는 순수지주회사 체제이지만 OCI 홀딩스(주)가 100% 지분을 보유한 OCIM Sdn. Bhd이 영위하는 사업이 OCI(주)가 영위하는 폴리실리콘 사업과 동일하며, OCIM Sdn. Bhd이 분할 전 OCI(주) 2022년 연결기준 매출액의 36%, 당기순이익의 77%를 차지
하고 있으며, 분할 후 OCI 홀딩스(주)의 2023년 상반기 연결기준으로도 매출액의 36%, 당기순이익의 77%를 차지하고 있습니다. 이에 따라
폴리실리콘 관련 사업위험을 공통사업위험으로 함께 기재하였습니다. 이점 참고 바랍니다.

(단위 : 억원)

회사명
2022.1.1. ~ 2022.12.31.

매출액
영업손익
당기순손익
총포괄손익

OCI Enterprises Inc. (주1)
2,757
95
14
348

OCI Vietnam Co., Ltd.
201
1
1
2

(주)디씨알이 (주2)
4,790
1,194
961
960

OCI스페셜티(주)
163
39
126
266

OCI정보통신(주)
156
34
31
31

OCI Japan Co., Ltd.
13
3
2
1

OCI China Co., Ltd. (주1)
4,719
30
-26
-58

OCI SE(주)
4,645
850
657
659

OCI 파워(주)
274
12
-14
-13

OCI Global Ltd. (주1)
45
13
5
-1

OCIM Sdn. Bhd. (주1)
10,075
5,363
5,946
5,862

오씨아이드림(주)
39
5
4
4

합계
27,877
7,639
7,707
8,061

비율
36.1%
70.2%
77.2%
72.7%

(주1) 분할 전 2022년 연결재무제표 기준입니다.

(주2) 물적분할로 인해 발생한 내부미실현손익(680,843백만원)이 제거된 금액입니다.

(단위 : 억원)

회사명
2023.1.1. ~ 2023.6.30.

매출액
영업손익
당기순손익
총포괄손익

OCI Enterprises Inc. (주1)
1,568
181
137
334

OCI Vietnam Co., Ltd.
85
2
3
5

(주)디씨알이 (주2)
2,264
534
478
478

OCI스페셜티(주)
99
21
19
19

OCI정보통신(주)
79
17
14
14

OCI Japan Co., Ltd.
6
1
1
0

OCI China Co., Ltd. (주1)
2,262
8
-16
-18

OCI SE(주)
1,978
235
167
167

OCI 파워(주)
68
-2
-8
-11

OCI Global Ltd. (주1)
22
5
2
2

OCIM Sdn. Bhd. (주1)
4,780
2,412
2,711
2,361

오씨아이드림(주)

21
4
4
4

합계
13,231
3,419
3,513
3,356

비율
36.1%
70.6%
77.2%
70.4%

(주1)
연결재무제표 기준입니다.

(주2)
물적분할로 인해 발생한 내부미실현손익의 실현분(15,986백만원)이 고려된 금액입니다.

※ 투자위험요소 내 주요 사업부문 관련 용어 정의

【용어의 정의】

태양광용 폴리실리콘(Polysilicon)
태양전지의 원재료로 빛에너지를 전기에너지로 전환시키는 역할을 하는 작은 실리콘 결정체들로 이루어진 물질

잉곳(Ingot)
폴리실리콘을 용융상태에서 고형화된 실리콘 결정으로 만든 것

웨이퍼(Wafer)
반도체/태양전지를 만드는 토대가 되는 얇은 판으로, 잉곳을 얇게 절단해 만든 것

셀(Cell) - 태양전지
태양광 에너지를 직접 전기로 변화시키는 반도체소자실리콘의 단결정, 다결정 또는 비정질을 소재로 하는 여러가지 구성의 태양전지가 개발되고 있음단결정 : 실리콘 원자의 배열이 규칙적이고 배열 방향이 일정하여 전자의 흐름에 방해가 없어 변환효율이 높음다결정 : 생산 공정이 간단하고 가격이 상대적으로 저렴하나 원자의 배열이 균일하지 않아서 변환효율이 떨어짐

모듈(Module)
태양전지들을 배열하여 제조하는 사각형 모양의 집광판(Panel)으로, 태양전지에서 생산되는 전기는 전부 모듈로 모이게 됨

에너지균등화비용(LCOE)
Levelized Cost of Energy, 발전설비의 총투자비용/총발전량 태양광의 전력 생산에는 연료가 필요하지 않기 때문에 단순히 건설 비용만 고려하는 것이 아닌 발전소 건설 비용, 일사량, 설치/유지 비용 등을 감안한 전력 생산 원가 개념

그리드패리티(Grid Parity)
태양광으로 전기를 생산하는 단가와 화석연료를 사용하는 기존 화력발전 단가가 동일해지는 균형점

신재생에너지 의무할당제(RPS)
일정규모 이상의 발전사업자에게 총발전량에서 일정비율을 신재생에너지로 공급하도록 의무화하는 제도

발전차액 지원제도(FIT : Feed-In-Tariff)
신재생에너지 투자경제성 확보를 위해 신재생에너지 발전에 의하여 공급한 전기의 전력거래 가격이 산업통상자원부 장관이 고시한 기준가격보다 낮은 경우, 기준가격과 전력거래와의 차액(발전차액)을 지원해주는 제도. 발전차액 지원제도는 정부가 일정기간 동안 정해진 가격으로 전력을 매입하여 수익을 보장하기 때문에 투자의 안전성을 높이고 중·소규모의 발전이 가능하게 하는 역할을 함

(FIP : Feed-In-Premium)
신재생에너지 발전에 의하여 공급된 전기의 시장가격을 기준으로 기준단가와의 차이를 변동가격으로 지원해주는 제도고정형 FIP : 시장가격에 일정액의 프리미엄을 더하는 방식상하한형 FIP : 고정형 방식에 매수 가격의 상하한을 정하는 방식변동형 FIP : 프리미엄을 변동시키면서 매수가격을 일정하게 유지

TDI(Toluene Di-isocyanate)
페인트와 수지를 비롯하여 건설, 자동차, 가구 등의 산업에서 포장 및 절연 재료로 사용되는 폴리우레탄 폼을 제조하는 데 사용됨

카본블랙(Carbon Black)
타이어, 신발 및 기타 고무 제품에 사용되는 기본 적인 강화소재이며, 잉크, 페인트 및 플라스틱에도 사용됨

핏치(Pitch)
고품질의 흑연전극을 제조하기 위한 결합제, 알루 미늄 제련을 위한 전극봉, 페인트와 방수물질 등에 사용

계통한계가격(System Marginal Price)
각 시간대별 수요를 충족시키기 위하여 할당된 발전기별 발전가격(변동비) 중 가장 비싼 값

신재생에너지 공급인증서(Renewable Energy Certificate)
발전 설비 용량이 500MW 이상인 발전 사업자는 신재생에너지를 의무적으로 발전해야하며 정부에서 인증서를 받아야 함

디보틀네킹(Debottlenecking)
별도의 증설없이 설비개선작업을 통해 생산능력을 향상시키는 작업

■ 공개매수당사회사 공통 사업위험

가. 국내외 경기변동에 따른 위험당사회사의 주요 사업부문은
태양광용 폴리실리콘을 포함한 베이직케미칼 사업부문, 석유화학제품등을 생산하는 카본케미칼 사업부문, 열병합 발전 및 태양광 발전소를 운영하는 에너지솔루션 부문, 도시개발사업부문 등으로 나눌 수 있으며, 해당 사업은
모두 경기 변동에 민감한 특성이 있어 국내외 경기 변동에 따라 매출이 직간접적인 영향
을 받을 수 있습니다. 최근 국내외 경제는 코로나19의 영향으로 위축되었던 경기가 회복되고 있는 상황이지만, 이와 동시에 러시아-우크라이나 전쟁, 코로나19 재확산, 인플레이션 등으로 인한 경기불확실성도 여전히 높게 유지되고 있는 상황입니다.
이러한 부정적 요인의 영향으로 국내외 경제의 침체가 심화되거나 회복이 지연될 경우에는 당사회사의 매출 및 수익에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로, 투자자께서는 사업의 높은 경기 민감성과 경제의 하방리스크 요인을 충분히 숙지하시어 투자에 임해주시기 바랍니다.

당사회사의 주요 사업부문은 태양광용 폴리실리콘을 포함한 베이직케미칼 사업부문, 석유화학제품 등을 생산하는 카본케미칼 사업부문, 열병합 발전 및 태양광 발전소를 운영하는 에너지솔루션 부문, 도시개발사업부문 등으로 나눌 수 있으며, 해당 사업은 모두 경기 변동에 민감한 특성이 있어 국내외 경기 변동에 따라 매출이 직간접적인 영향을 받을 수 있습니다. 최근 국내외 경제는 코로나19의 영향으로 위축되었던 경기가 회복되고 있는 상황이지만, 이와 동시에 러시아-우크라이나 전쟁, 코로나19 재확산, 인플레이션 등으로 인한 경기불확실성도 여전히 높게 유지되고 있는 상황입니다.

① 국내 경기 동향

한국은행에서 2023년 5월 발표한 경제전망보고서에 따르면 국내 경제성장률은 최근 국내외 여건 변화 등을 감안할 때 2023년 1.4%, 2024년에는 2.3% 수준을 기록할 것으로 추정하였습니다. GDP 성장률을 하향 조정한 주요 요인으로는 IT경기 위축 심화, 중국 리오프닝 효과 지연 등으로 인한 부진을 언급하였습니다. 다만, 현재 경제 상황은 불확실성이 높기 때문에 한국은행은 상방 요인(주요국 통화 긴축 완화, 소비회복 모멘텀 지속 등)과 하방 요인(국내외 금융불안 심화, 높은 에너지 가격 지속, 지정학적 긴장 고조 등)에 따라 경제 전망치가 변경될 수 있는 가능성을 열어두었습니다.

[국내 경제성장률 추이]

(단위 : %)

구 분
2019년
2020년
2021년
2022년
2023년(E)
2024년(E)

경제성장률
2.2
-0.7
4.3
2.6
1.4
2.3

자료: 한국은행 국민계정, 한국은행 경제전망보고서 (2023.05)

주) 2023년, 2024년 수치는 한국은행 전망치

[한국은행 국내 주요 거시경제지표 전망]

(단위 : %)

구분

2022년

2023년(E)

2024년(E)

상반기

하반기

연간

세계경제 성장률
3.4%
2.6%
2.4%
2.5%
2.8%

미국
2.1%
1.7%
0.4%
1.1%
0.8%

유로
3.5%
1.0%
0.4%
0.7%
1.3%

중국
3.0%
6.1%
4.7%
5.3%
4.6%

일본
1.0%
0.8%
1.4%
1.1%
1.2%

세계교역 신장률
5.1%
1.5%
2.6%
2.1%
3.6%

자료: 한국은행 경제전망보고서(2023.05)

주) 전년 동기 대비 성장률

② 글로벌 경기 동향

당사회사가 영위하는 석유화학 산업은 2000년대 이후 국내 경제 성장에 힘입은 대규모 설비투자로 생산이 국내수요를 상회하는 공급과잉 산업으로 변모함으로써 수출이 내수를 앞질러 가기 시작하였고, 최근에 이르러서는 대부분의 매출이 수출을 통해 발생하는 수출의존산업이 되었습니다. 태양광 산업 또한 해외 태양광 시장이 국내 시장 대비 절대적으로 큰 규모를 형성하고 있기에 수출이 매출의 큰 비중을 차지하고 있습니다. 이에 따라 석유화학 및 태양광 산업은 국내 뿐 아니라 글로벌 경기에 더 밀접하게 연동되어 세계경기 의존도가 높다고 할 수 있습니다. 이러한 영향으로 글로벌 주요 국가의 경기상황에 따라 당사의 업황이 결정된다고 볼 수 있습니다.

국제통화기금(IMF)에서 2023년 4월 발표한 World Economic Outlook에 따르면, 2023년 세계경제성장률은 2023년 01월 예상한 전망치인 2.9%에서 0.1%p 하향한 2.8%를 전망했습니다. IMF는 올해 세계경제를 우크라이나-러시아 전쟁, 팬데믹 영향이 지속되는 가운데 통화긴축 기조가 회복세를 제한하면서 성장세가 둔화될 것으로 예측하였습니다. 그룹별로 분석하면 신흥국은 중국 및 러시아 등에 힘입어 전년 대비 0.9%p 상향 조정한 반면, 선진국의 경우 미국, 유로존, 영국 등 주요국 부진으로 전년 대비 1.4%p 하락한 1.3%를 전망하며 큰 폭의 하락을 예상했습니다.

[국제통화기금 세계 경제성장 전망]

(단위 : %, %p)

구분

2022년

2023년(E)

2024년(E)

23년 01월(A)
23년 04월(B)
조정폭(B-A)
23년 01월(C)
23년 04월(D)
조정폭(D-C)

세계

3.4
2.9
2.8
-0.1
3.1
3.0
-0.1

선진국

2.7
1.2
1.3
0.1
1.4
1.4
0.0

미국

2.1
1.4
1.6
0.2
1.0
1.1
0.1

유로존

3.5
0.7
0.8
0.1
1.6
1.4
-0.2

독일

1.8
0.1
-0.1
-0.2
1.4
1.1
-0.3

프랑스

2.6
0.7
0.7
0.0
1.6
1.3
-0.3

이탈리아

3.7
0.6
0.7
0.1
1.4
1.3
-0.1

스페인

5.5
1.1
1.5
0.4
2.4
2.0
-0.4

일본

1.1
1.8
1.3
-0.5
0.9
1.0
0.1

영국

4.0
-0.6
-0.3
0.3
0.9
1.0
0.1

캐나다

3.4
1.5
1.5
0.0
1.5
1.5
0.0

기타 선진국

2.6
2.0
1.8
-0.2
2.4
2.2
-0.2

한국

2.6
1.7
1.5
-0.2
2.6
2.4
-0.2

신흥개도국

4.4
5.3
5.3
0.0
5.2
5.1
-0.1

중국

3.0
5.2
5.2
0.0
4.5
4.5
0.0

인도

6.8
6.1
5.9
-0.2
6.8
6.3
-0.5

러시아

-2.1
0.3
0.7
0.4
2.1
1.3
-0.8

브라질

2.9
1.2
0.9
-0.3
1.5
1.5
0.0

멕시코

3.1
1.7
1.8
0.1
1.6
1.6
0.0

사우디

8.7
2.6
3.1
0.5
3.4
3.1
-0.3

남아공

2.0
1.2
0.1
-1.1
1.3
1.8
0.5

자료: IMF World Economic Outlook (2023.04)

이처럼 당사회사가 영위하는 산업은 실물 경제와 밀접한 관련이 있어 경기 변동에 따라 직접적인 영향을 받고 있습니다. 이에, 상기 부정적인 요인의 영향으로 국내외 경제의 침체가 심화되거나 회복이 지연될 경우에는 당사회사의 매출 및 수익에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로, 투자자께서는 당사회사가 영위하는 사업의 높은 경기 민감성과 경제의 하방리스크 요인을 충분히 숙지하시어 투자에 임하시기 바랍니다.

나. 환율 변동에 따른 위험

당사 및 OCI의 2023년
반기 기준 해외 발생 매출액은 각각 7.85%, 58.74%이며, 이에 따라
향후 환율 변동성이 커질 경우 당사
및 OCI의
손익에 영향을 미칠 수 있습니다. 최근들어 미국 소비자물가지수 상승폭은 계속해서 감소하고 있으나, 연내 두 차례 기준금리 추가 인상을 시사하는 등의 환율 변동성에 대한 우려는 지속되고 있습니다. 또한 증권신고서 제출일 현재 미국 기준금리는 5.25%를 기록하며 한미 기준금리 역전현상이 지속되고 있습니다(증권신고서 제출일 현재 한국 기준금리 3.50%).
당사회사는 매출에서 수출이 차지하는 비중이 높기에 환율 상승시 당사회사의 원화표시 매출액은 큰폭으로 상승하는 모습을 보이게 됩니다. 이처럼 환율은 고객확보, 제품, 기술력, 생산능력 등과 함께 당사회사의 경쟁력에 영향을 주는 중요한 요소로 꼽히고 있습니다. 향후 당사회사에 비우호적인 환율환경이 장기적으로 지속될 경우, 당사회사의 성장성 및 수익성에 부정적으로 작용할 것으로 판단되며 그에 따라 당사회사의 영업활동 또한 위축될 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사 및 OCI의 2023년 반기 기준 해외 발생 매출액은 각각 7.85%, 58.74% 이며, 이에 따라 향후 환율 변동성이 커질 경우 당사 손익에 영향을 미칠 수 있습니다.

[
당사
국내/해외 매출 비중 추이]

(단위 : 백만원)

내수/수출
2023년 반기
2022년
2021년

내수
3,602
837,350
607,744

수출
307
1,309,667
954,647

합계
3,909
2,147,017
1,562,391

내수비중
92.15%
39.00%
38.90%

수출비중
7.85%
61.00%
61.10%

자료 : 당사 반기보고서 (별도기준)

주1) 수출 : Local LC조건에 의한 매출액을 포함한 금액

주2) 2021~2022년은 분할 전 OCI 기준의 매출액 자료이며, 2023년 반기는 분할 후 OCI 홀딩스 별도 기준임

[
OCI
국내/해외 매출 비중 추이]

(단위 : 백만원)

내수/수출
2023년 반기(2023년 5~6월)

내수
142,006

수출
202,201

합계
344,206

내수비중
41.26%

수출비중
58.74%

자료 : OCI 반기보고서

주1) 수출 : Local LC조건에 의한 매출액을 포함한 금액

주2) 동사는 2023년 5월 2일 분할신설되었으므로 2023년 5~6월 매출만 반영되어 있음

원/달러 환율 추이를 살펴보면 2019년 3월 이후 원화 약세가 지속되며 원/달러 환율은 1,120원에서 1,200원에 근접하는 수준까지 상승하였습니다. 2019년 상반기 이후 미-중 무역분쟁 완화 기대감 상승 및 위험자산 선호가 강화됨에 따라 원/달러 환율은2019년 11월 초 1,156원까지 하락하였고, 이후 12월 일본이 한국을 화이트리스트에서 제외하는 등 수출규제 조치 실행으로 인하여 원/달러 환율은 1,194원까지 급등하였습니다.2020년초 미-중 무역분쟁 1차 합의 등 원화강세 요소와, 코로나19 감염 확산 등에 따른 원화 약세 요소가 혼재하며 원/달러 환율은 1,160원에서 1,280원까지 상승하며 변동성이 확대되었습니다. 2020년 3월 19일 한미 통화스와프가 체결된 이후 환율은 하향 안정세를 되찾았으며, 이후 1,200원대 초반에 머물다가 미국 정부의 잇따른 추가 부양책 발표와 중앙은행의 제로금리 유지 선언 등으로 인하여 환율은 지속해서 하락하여 2020년 12월 원/달러 환율은 1,100원 아래로 하락하였습니다.2021년 초에는 장기 금리가 기대 인플레이션 상승 및 미국 경제의 회복 기대감을 반영해 상승하기 시작했고, 외국인의 국내 주식 순매도, 개인 투자자들의 해외투자 확대가 달러 수요를 이끌어 원/달러 환율은 1,130~1,140원 수준으로 상승하였습니다. 그리고 6월에는 FOMC 이후 미국에서의 테이퍼링 이슈, 변이 바이러스 출현 및 헝다그룹의 디폴트 가능성 등이 제기되며 안전자산 선호 심리에 따른 달러화 강세 모습을 보였습니다. 이후 2021년 하반기 국제 유가 상승, 미국 국채 금리 상승 등 금융시장 변동성이 확대되고 오미크론 변이 바이러스로 인한 주요국의 확진자수 급증 등으로 인한 불확실성에 따라 1,170원 ~ 1,190원의 박스권을 형성하였습니다.2022년 들어 미국 등 주요국 인플레이션이 급격하게 상승하는 추세를 나타냈고, 이를 통제하기 위하여 미국 연준은 지속적으로 금리 인상을 단행하였습니다. 한국은행도 2022년 기준금리를 인상하였으나 한-미 금리가 역전되는 등 미국의 강력한 통화 긴축 기조로 원/달러 환율은 지속적으로 상승하였습니다. 특히 2022년 9월에 들어서 원/달러 환율은 글로벌 달러 강세에 따른 수급 쏠림 현상, 위안화 약세 등에 따른 급등으로 인하여 13년여만에 가장 높은 수준인 1,400원을 상회하는 수치를 기록하기도 하였습니다.하지만 2022년 10월부터 미국의 금리 인상 속도 조절 가능성에 달러 인덱스 핵심 통화 중 하나인 유로화와 일본 엔화가 강세를 보이면서 원/달러 환율은 안정을 찾기 시작했고, 동시에 최근 국내 주식시장으로 외국인 매수세가 유입되어 원/달러 수급 상황은 점차 안정을 찾고 있는 상황입니다. 더불어 중국발 리오프닝 기대감 속에 위안화가 강세를 보이는 것도 원/달러 환율 안정에 기여하고 있으며 증권신고서 제출일 현재 원/달러 환율은 1,300원 이하 수준을 보이고 있습니다.

[원화의 월평균 대미달러 환율]

(단위 : 원/달러)

기간
월평균 대미달러 환율

2020.07
1,198.90

2020.08
1,186.85

2020.09
1,178.80

2020.10
1,144.68

2020.11
1,116.76

2020.12
1,095.13

2021.01
1,097.49

2021.02
1,111.72

2021.03
1,131.02

2021.04
1,119.40

2021.05
1,123.28

2021.06
1,121.30

2021.07
1,143.98

2021.08
1,160.34

2021.09
1,169.54

2021.10
1,182.82

2021.11
1,182.91

2021.12
1,183.70

2022.01
1,194.01

2022.02
1,198.34

2022.03
1,221.03

2022.04
1,232.34

2022.05
1,269.88

2022.06
1,277.35

2022.07
1,307.40

2022.08
1,318.44

2022.09
1,391.59

2022.10
1,426.66

2022.11
1,364.10

2022.12
1,296.22

2023.01
1,247.25

2023.02
1,270.74

2023.03
1,305.73

2023.04
1,320.01

2023.05
1,328.21

2023.06
1,296.71

자료 : 한국은행경제통계시스템

주) 원/달러 환율 종가의 월 평균 기준

최근 수년 사이에 달러 강세가 정점을 기록한 만큼 당분간 환율은 안정세를 보일 것으로 예상하는 관점이 지배적입니다. 하지만 미국 연준의 공격적 금리인상 사이클에 따른 주요국과의 통화정책 차별화 심화, 유럽 에너지 리스크 및 중국 경기 부진, 팬데믹 이후 급격히 증가한 글로벌 부채 그리고 러시아-우크라이나 전쟁 지속 등으로 향후 원/달러 환율의 높은 변동성을 야기할 가능성은 상존합니다.

당사회사는 매출에서 수출이 차지하는 비중이 높기에 환율 상승시 당사의 원화표시 매출액은 큰폭으로 상승하는 모습을 보이게 됩니다. 이처럼 환율은 고객확보, 제품, 기술력, 생산능력 등과 함께 당사회사의 경쟁력에 영향을 주는 중요한 요소로 꼽히고 있습니다. 향후 당사회사의 영업환경에 비우호적인 환율환경이 장기적으로 지속될 경우, 성장성 및 수익성에 부정적으로 작용할 것으로 판단되며 그에 따라 당사회사의 영업활동 또한 위축될 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

■ 공개매수자 OCI 홀딩스(주)의 사업위험

다. 지주회사의 법적 요건 미충족에 따른 위험

독점규제 및 공정거래에 관한 법률 시행령 제3조 및 동 시행령 부칙에 의거하여
분할존속회사의 자산총계는 5,000억원 이상이 되어야 하고,
분할존속회사의 지배 목적보유 회사 지분합계가 자산총액의 50%
이상을 충족
하여야
지주회사 법정 요건이 성립
될 수 있습니다.
2023년 5월 1일을 분할기일로 하여 OCI(주)는 분할존속회사인 OCI 홀딩스(주)와 분할신설회사인 OCI(주)로 분할을 완료
하였습니다.
분할존속회사인 당사는 분할기일을 기준으로 분할존속회사(지주회사)의 행위 제한 요건 중 자산 요건(5,000억원 이상)은 충족할 것으로 예상됩니다. 하지만 지배 목적으로 소유하고 있는 자회사의 주식가액의 합계가 자산 총액의 50% 미만이 될 것으로 예상되며, 자회사 주식 보유 비율 관련 규정(상장 또는 공동출자법인 등의 경우 30% 이상, 비상장 자회사의 경우 50% 이상)과 자회사 이외 계열사 지분 보유 불가 규정도 충족하지 못한 상태이므로 공정거래법상 지주회사의 성립요건을 충족하지 못할 것으로 예상됩니다.
이에
분할존속회사 OCI 홀딩스(주)는 분할신설회사 OCI(주) 지분에 대하여 공개매수 방식의 현물출자 유상증자를 진행하여 분할신설회사에 대한 지분율을 증대시킴으로써 공정거래법상 지주회사의 성립요건을 충족시킬 예정
입니다. 또한
지주회사 전환 이후 행위제한요건의 미충족 사항들을 충족시키기 위하여 일정한 시점에 주식매매, 주식처분, 자회사 현물출자 등 다양한 방안을 고려하고 있으며, 지주회사 전환일로부터 2년 이내에 공정거래법에 따른 지주회사 행위제한 요건을 모두 충족할 예정
입니다. 향후 이와 같은 회사구조 개편에 대한 계획이 확정될 경우 공시를 통해 즉시 안내드릴 예정입니다. 단,
지주회사 전환 시 상기 행위제한요건 충족을 위해 자회사의 지분을 추가 취득 또는 매각하는 등의 행위가 필요할 수 있고, 이 경우 분할존속회사의 현금 유출 또는 매각 등에 따른 실적에 부정적 영향을 미칠 가능성이 존재하므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

지주회사란 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사 지배를 목적으로 설립된 회사로서 "독점규제 및 공정거래에 관한 법률(공정거래법)" 제2조 제7항, 시행령 제3조에서는 자산총액이 5,000억원 이상으로서 지배 목적으로 보유한 다른 회사(자회사)의 지분합계가 당해 회사 자산 총액의 50% 이상인 회사를 지주회사로 규정하고 있습니다. 여기서 다른 회사를 지배하는 회사를 지주회사(Holding Company) 또는 모회사라 하고 지배를 받는 회사를 사업회사(Operating Company) 또는 자회사라 합니다.우리나라에서는 경제력 집중 및 산업의 독점화를 방지하기 위하여 지주회사 제도를 법률로 금지하여 왔으나 IMF금융위기 이후 구조조정을 원활하게 하기 위하여 공정거래법상 엄격한 요건을 충족할 경우에 한하여 지주회사 설립 및 전환을 허용하고 있습니다.지주회사의 장점으로는 기업지배구조의 투명성을 증대시켜 시장으로부터 적정한 기업가치를 평가 받음으로써 주주의 가치를 높이고 독립적인 경영 및 객관적인 성과평가를 가능케 함으로써 책임경영을 정착시키고, 사업부문별 특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사결정이 가능한 체제를 확립하여 사업부문별 경쟁력을 강화하고, 전문화된 사업역량에 기업의 역량을 집중함으로써 경영위험의 분산 등을 추구할 수 있다는 것입니다.

[ 지주회사제도의 장점 ]

장 점
내 용

기업구조조정원활화
- 자회사별 사업부문 분리로 전사 경영전략에 따라 매각ㆍ인수 등이 수월해짐- 부실 계열사 매각이 용이하여 기업집단 전체로 위기가 전이되는 것을 방지

신사업 위험 축소를 통한 투자 활성화
- 다양한 계열사의 사업 노하우를 축적하여 신규사업에 대한 지주회사의 체계적인 관리를 통해 리스크를 축소

의사결정 및 업무배분 효율성 증대
- 전사 경영전략 수립 및 자회사별 경영에 대해 지주회사가 집중적ㆍ종합적으로 의사결정을 수행함으로써 효율적 역할 분담과 신속한 경영의사결정이 가능해짐

소유구조 단순화
- 지주회사-자회사-손자회사로 이어지는 수직적 출자구조로 인해 기업집단 내 지배구조가 단순해지며 책임 소재가 명확해짐

공정거래위원회에 따르면 국내 지주회사는 2022년 12월말 기준 총 168개사(일반 158개, 금융 10개)로써 2020년 12월말 기준 총 164개사(일반 154개, 금융 10개) 보다 증가하였습니다. 지주회사 증가율은 2008년 50%를 정점으로 2015년 6%까지 증가세가 다소 둔화되어 왔으나 2016년 16%로 다시 반등하여 2017년까지 증가세를 보이다가 2018년 21.3% 감소한 수치를 보여주고 있는데 이는 지주회사 자산요건을 기존 1,000억원에서 5,000억원으로 상향('17년 07월 01일) 조정되면서 중소 지주사들이 대거 지주회사 제외 신청을 했기 때문입니다. ('27년 06월 30일까지 유예기간을 두되 신청에 의하여 지주회사 제외가능) 연도별 지주회사 수는 아래 표와 같습니다.

[ 연도별 공정거래법 상 지주회사 수 추이 ]

(단위: 개)

구분

2008

2009

2010

2011

2012

2013

2014

2015

2016
2017
2018
2019
2020
2021
2022

합계

60

79

96

105

115

127

132

140

162
193
173
173
167
164
168

일반 지주회사

55

70

84

92

103

114

117

130

152
183
164
163
157
154
158

금융 지주회사

5

9

12

13

12

13

15

10

10
10
9
10
10
10
10

증가율

50.0%

31.7%

21.5%

9.4%

9.5%

10.4%

3.9%

6.1%

15.7%
19.1%
-21.3%
0.0%
-3.5%
-1.8%
2.4%

자료 : 공정거래위원회

주) 2020년까지는 당해 9월말 기준, 2021년부터는 전년 연도말 기준

한편, 지주회사는 전환 또는 설립 당시 자본총액의 2배를 초과하는 부채액을 보유해서는 안되며(공정거래법 제18조 제2항 제1호), 자회사의 주식을 상장 자회사 또는 공동출자법인 등의 경우 30% 이상, 비상장 자회사의 경우 50% 이상을 보유해야 합니다(공정거래법 제18조 제2항 제2호). 또한 계열회사가 아닌 국내회사의 주식을 당해 회사 발행주식총수의 5%를 초과하여 소유(다만, 소유하고 있는 계열회사가 아닌 국내회사의 주식가액의 합계액이 자회사의 주식가액의 합계액의 15% 미만인 지주회사에 대하여는 적용하지 아니함)하거나 자회사 외의 국내 계열회사의 주식을 소유할 수 없으며(공정거래법 제18조 제2항 제3호), 일반지주회사의 경우 금융업 또는 보험업을 영위하는 국내회사의 주식을 소유할 수 없으며(공정거래법 제18조 제2항 제5호), 지주회사의 자회사, 손자회사는 각 손자회사 및 증손회사 이외의 계열회사의 지분을 소유할 수 없는 등의 규제를 받게 됩니다(공정거래법 제18조 제3항 및 제4항). 상기 공정거래법상 행위제한 규제를 위반하는 경우 과징금 부과 등의 제재를 받게 됩니다.공정거래위원회에 따르면, 2022년 12월말 기준 지주회사(168개)의 평균 자산총액은 2조 3,838억원으로 2021년(2조 1,598억원) 대비 2,240억원 증가하였습니다. 지주회사(168개)의 평균 부채비율은 32.7%로 법상 규제 수준(200% 초과 금지)보다 크게 낮으며, 2020년(35.3%) 대비 소폭 감소한 모습을 보이고 있습니다. 연도별 지주회사의 평균 부채비율 변동 추이는 아래 표와 같습니다.

[ 연도별 지주회사의 부채 비율 변동 추이 ]

(단위: %)

구분

2008

2009

2010

2011

2012

2013

2014

2015

2016
2017
2018
2019
2020
2021
2022

전체
43.2%
43.8%
50.4%
40.0%
42.5%
37.2%
35.4%
41.6%
40.2%
38.4%
33.3%
34.2%
33.9%
35.3%
32.7%

일반 지주회사

45.5%
46.4%
54.9%
43.3%
44.8%
39.3%
37.3%
42.7%
41.2%
39.0%
33.3%
34.6%
34.2%
35.6%
32.8%

금융 지주회사

18.3%
23.2%
19.0%
15.4%
23.0%
19.4%
20.9%
26.8%
25.4%
27.6%
32.6%
28.5%
29.1%
30.1%
31.0%

자료 : 공정거래위원회

주) 2020년까지는 당해 9월말 기준, 2021년부터는 전년 연도말 기준

분할 이후 분할존속회사가 공정거래법상 지주회사가 되기 위해서는 공정거래법 시행령 제3조(지주회사의 기준)에 따라 자산총액이 5,000억원 이상이어야 하며, 분할존속회사가 지배 목적으로 소유하고 있는 자회사의 주식가액의 합계가 자산 총액의 50% 이상 비율을 유지하여야 합니다.2023년 5월 1일을 분할기일로 하여 OCI(주)는 분할존속회사인 당사(OCI 홀딩스(주))와 분할신설회사인 OCI(주)로 분할을 완료하였습니다.

분할존속회사인 당사는 분할기일을 기준으로 분할존속회사(지주회사)의 행위 제한 요건 중 자산 요건(5,000억원 이상)은 충족할 것으로 예상됩니다. 하지만 지배 목적으로 소유하고 있는 자회사의 주식가액의 합계가 자산 총액의 50% 미만이 될 것으로 예상되며, 자회사 주식 보유 비율 관련 규정(상장 또는 공동출자법인 등의 경우 30% 이상, 비상장 자회사의 경우 50% 이상)과 자회사 이외 계열사 지분 보유 불가 규정도 충족하지 못한 상태이므로 공정거래법상 지주회사의 성립요건을 충족하지 못할 것으로 예상됩니다.이에 당사는 분할신설회사 OCI(주) 지분에 대하여 공개매수 방식의 현물출자 유상증자를 진행하여 분할신설회사에 대한 지분율을 증대시킴으로써 공정거래법상 지주회사의 성립요건을 충족시킬 예정입니다. 공개매수 방식의 현물출자 유상증자는 분할신설회사인 OCI(주)의 기명식 보통주식을 보유하고 있는 모든 주주 중에서 공개매수에 응모한 주주로부터 해당주식을 현물출자 받고 이에 대한 대가로 분할존속회사인 OCI 홀딩스(주)의 기명식 보통주식을 신주로 발행하여 부여하는 방식입니다.또한 지주회사 전환 이후 행위제한요건의 미충족 사항들을 충족시키기 위하여 일정한 시점에 주식매매, 주식처분, 자회사 현물출자 등 다양한 방안을 고려하고 있으며, 지주회사 전환일로부터 2년 이내에 공정거래법에 따른 지주회사 행위제한 요건을 모두 충족할 예정입니다.

현물출자 유상증자 이후 최대주주는 보유하고 있는 분할신설회사의 주식의 대가로 분할존속회사의 보통주식을 신주로 받게 되어 분할존속회사에 대한 최대주주 등의 예상 지분율이 증가하게 되며 소액주주의 지분율은 감소하게 됩니다. 다만, 다른 주주들의 참여수준에 따라서 최대주주 등의 지분율이 변동될 수 있으며 다른 주주들의 참여가 적을 경우 최대주주 등의 지분율은 증가할 수 있습니다. 현물출자를 통한 최대주주 및 그 특수관계인의 지분율 강화는 회사 입장에서는 경영안정성 및 신속ㆍ적 합한 의사결정 체제를 확립하는 긍정적인 효과를 가져올 수 있으나, 소액주주 입장에서는 의사 결정에 미치는 영향이 제한되는 등 부정적인 영향이 있을 수 있습니다. 이에 분할당사회사는 경영투명성, 독립성 및 주주편익 제고를 위한 다양한 주주가치 제고정책을 추진할 예정입니다.

분할존속회사가 공정거래법상 지주회사로 전환한 이후에는 공정거래법상 지주회사 행위제한의 규제를 받게 되는 바, 지주회사는 전환 또는 설립 당시 자본총액의 2배를 초과하는 부채액을 보유해서는 안되며(공정거래법 제18조 제2항 제1호), 자회사의 주식을 상장 자회사 또는 공동출자법인 등의 경우 30% 이상, 비상장 자회사의 경우 50% 이상을 보유해야 합니다(공정거래법 제18조 제2항 제2호). 또한 계열회사가 아닌 국내회사의 주식을 당해 회사 발행주식총수의 5%를 초과하여 소유(다만, 소유하고 있는 계열회사가 아닌 국내회사의 주식가액의 합계액이 자회사의 주식가액의 합계액의 15% 미만인 지주회사에 대하여는 적용하지 아니함)하거나 자회사 외의 국내 계열회사의 주식을 소유할 수 없으며(공정거래법 제18조 제2항 제3호), 일반지주회사의 경우 금융업 또는 보험업을 영위하는 국내회사의 주식을 소유할 수 없으며(공정거래법 제18조 제2항 제5호), 지주회사의 자회사, 손자회사는 각 손자회사 및 증손회사 이외의 계열회사의 지분을 소유할 수 없는 등의 규제를 받게 됩니다(공정거래법 제18조 제3항 및 제4항). 상기 공정거래법상 행위제한 규제를 위반하는 경우 과징금 부과 등의 제재를 받게 됩니다.

분할존속회사인 당사의 지주회사 요건 및 행위제한 요건 검토에 따른 예상 결과는 아래와 같습니다.

[분할존속회사(지주회사)의 행위 제한 요건 검토 현황]

요 건

내 용

검토 결과

충족 여부

비고

성립요건
자산총계 5,000억원 이상

자산총계 : 18,612억원

충족

-

총 자산 중 자회사 지분가액 비율이 50% 이상

자회사 지분가액 : 9,105억원자회사 지분가액 비율 : 48.9%

미충족

주2)

행위제한

요건

부채비율 200% 초과 불가(독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제18조 제2항 제1호)

부채액 : 960억원자본총액 : 17,653억원부채비율 : 5.4%

충족

-

자회사 지분율 규제(상장 30%, 비상장 50% 이상)(독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제18조 제2항 제2호)

[상장]부광약품(주) : 10.9%

[비상장]

행복도시태양광발전소(주) : 40.0%

미충족

주3)

자회사 이외 계열사 지분 보유 불가(독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제18조 제2항 제3호)

오씨아이 주식회사: 1.26%

미충족

주4)

계열회사가 아닌 국내회사의 지분율 5% 초과 보유 행위 불가. 단, 국내 회사의 주식가액의 합계액이 자회사의 주식가액의 합계액의 100분의 15 미만인 지주회사에는 적용하지 아니함.(독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제18조 제2항 제3호)

계열회사가 아닌 국내회사 주식가액의 합계액(A): 848억원

자회사 주식가액의 합계액(B): 9,105억원

A/B: 9.3%

충족

-

자회사의 손자회사 주식보유에 대한 지분율 규제(상장 30%, 비상장 50% 이상)(독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제18조 제3항 제1호)

해당사항없음

충족

손자회사의 국내계열회사 주식소유 제한(독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제18조 제4항)

해당사항없음

충족

-

지주회사체제 내 금융회사 지분 소유 금지 (독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제18조 제2항 제5호)

해당사항없음

충족

-

증손회사의 국내계열회사 주식소유 제한 (독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제18조 제5항)

해당사항없음

충족

-

자료 : 당사 내부 작성

주1)
상기 표 중 행위제한 요건은 향후 OCI 홀딩스(주)가 공정거래법상 지주회사 요건을 충족하는 것을 전제로 한 것입니다.

주2)
지주회사 설립요건인 총 자산 중 자회사 지분가액 비율이 50% 이상 요건은 금번 공개매수 방식의 현물출자 유상증자를 통하여 충족할 것으로 예상됩니다.

주3)

공정거래법상 지주회사에 대해서는 자회사 지분율 규제(상장30%, 비상장50% 이상)가 있으며, 이에 미달하는 자회사 지분을 자회사 지분율 규제 이상으로 추가 취득 또는 처분하여야 합니다. 분할존속회사인 당사는 위 요건을 충족하지 못하는 부광약품(주)(10.90%, 상장사) 관련하여 지주회사 전환일로부터 2년 이내에 지분을 추가 취득하는 방안을 고려하고 있습니다. 다만, 아직 추가 취득 방안 실행 여부, 시기 및 방법은 구체적으로 확정된 바 없으며, 자회사 배당 규모, 지주회사 전환 이후 분할존속회사 차입 여력, 부광약품(주) 주가 추이 등을 종합적으로 고려하여 결정할 예정입니다. 또한, 분할존속회사가 40%의 지분을 보유중인 행복도시태양광발전소(주)의 경우 분할존속회사가 다른 주주로부터 추가적인 지분의 취득, 보유주식 전부의 처분 등을 고려할 수 있습니다.
이와 관련하여 OCI 홀딩스(주)는 2023년 하반기 혹은 2024년 중 행복도시태양광발전소(주)의 지분 매각을 통하여 지분관계를 해소하는 방안을 검토 중에 있습니다.다만, 현재까지 실행 여부와 더불어 구체적 시기 및 방법 등에 대해서는 확정된 사항이 없으며, 실제 수행 시 공시 등을 통하여 안내드릴 예정입니다.

주4)

OCI 홀딩스(주)가 금번 공개매수 방식의 현물출자 유상증자를 통해 분할신설회사 OCI(주)를 자회사로 편입한 이후 만약 분할존속회사가 보유하는 OCI(주) 지분율이 30% 미만인 경우에도 자회사 지분율 규제 위반이 될 수 있으며, 이 경우 지주회사 전환일로부터 2년 이내에 30% 이상 지분율을 충족해야 합니다.
이에 당사는 분할신설회사 OCI(주) 지분에 대하여 공개매수 방식의 현물출자 유상증자를 진행하여 분할신설회사에 대한 지분율을 증대시킴으로써 공정거래법상 지주회사의 성립요건을 충족시킬 예정입니다. 본 건과 동시에 진행되는 OCI(주)의 공개매수 참여율이 저조하여 본건 진행 이후 OCI(주)에 대한 당사의 지분율이 지주회사의 행위제한 요건 상 자회사 지분율 요건(상장사 30%)에 미달할 경우, 당사는 유예기간(지주회사 전환일로부터 2년) 내에 OCI(주) 지분의 추가 매입 등 후속거래를 통해 행위제한 요건을 충족할 계획입니다. 다만, 그 시기 및 방법(지분 추가매입, 현물출자 등)에 대해서는 구체적으로 결정된 바 없으며, 본 건과 동시에 진행되는 공개매수의 결과 및 향후 당사의 자금사정, 거래 대상 지분의 가치평가 등을 종합적으로 고려하여 당사 이사회에서 결정할 예정입니다.

세부적으로 공정거래법상 지주회사 성립요건 및 행위제한 요건은 아래와 같습니다.

[공정거래법상 지주회사 성립요건 및 행위제한 요건]

구 분

내 용

비 고

지주회사성립요건

- 주식의 소유를 통하여 국내 회사의 사업 내용을 지배하는 것을 주된 사업으로 하는 회사로서 자산총액이 5천억원 이상인 회사

- 주된 사업 : 자회사(최다출자자) 주식가액 합계액이 당해 회사 자산총액의 50% 이상

독점규제 및 공정거래에 관한 법률 시행령 제3조

지주회사에 대한 규제
- 부채비율 200% 초과 금지- 금융회사ㆍ비금융회사 주식 동시 소유금지- 자회사 외 계열회사 주식 소유 금지- 자회사에 대한 최소 지분율 : 상장회사 30%, 비상장회사 50%- 비계열회사 주식 5% 초과 소유 금지
독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제18조

자회사 및 손자회사에대한 규제
- 자회사는 손자회사 주식만을, 손자회사는 증손회사 주식만을 소유 가능- 손자회사에 대한 최소 지분율 : 상장회사 30%, 비상장회사 50%- 손자회사의 경우 증손회사의 지분 100%를 보유하는 경우에만 국내계열회사 주식 보유 허용
독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제18조

법위반에 대한 제재

- 시정명령, 과징금, 형사벌

-

자료 : 공정거래법

상기와 같은 공정거래법상 행위제한 요건을 위반할 경우 공정거래법 제 38조 제 3항에 따라 공정거래위원회로부터 과징금을 부과받을 수 있으며, 동법 제 124조 및 제 128조에 의한 형사처벌을 받을 수 있습니다.

[공정거래법상 지주회사 행위제한 위반에 대한 제재 관련 규정]

※ 관련법규 『독점규제 및 공정거래에 관한 법률』

제38조(과징금)① 공정거래위원회는 제21조(상호출자의 금지 등) 또는 제22조(순환출자의 금지 등)를 위반하여 주식을 취득 또는 소유한 회사에 위반행위로 취득 또는 소유한 주식의 취득가액에 100분의 20을 곱한 금액을 초과하지 아니하는 범위에서 과징금을 부과할 수 있다.

② 공정거래위원회는 제24조(계열회사에 대한 채무보증의 금지)를 위반하여 채무보증을 한 회사에 해당 법위반 채무보증액에 100분의 20을 곱한 금액을 초과하지 아니하는 범위에서 과징금을 부과할 수 있다.

③ 공정거래위원회는 제18조(지주회사 등의 행위제한 등) 제2항부터 제5항까지, 제20조(일반지주회사의 금융회사 주식 소유 제한에 관한 특례) 제2항 또는 제3항의 규정을 위반한 자에게 다음 각 호의 구분에 따른 금액에 100분의 20을 곱한 금액을 초과하지 아니하는 범위에서 과징금을 부과할 수 있다.

1. 제18조제2항제1호를 위반한 경우: 대통령령으로 정하는 대차대조표(이하 이 항에서 “기준대차대조표”라 한다)상 자본총액의 2배를 초과한 부채액

2. 제18조제2항제2호를 위반한 경우: 해당 자회사 주식의 기준대차대조표상 장부가액의 합계액에 다음 각 목의 비율에서 그 자회사 주식의 소유비율을 뺀 비율을 곱한 금액을 그 자회사 주식의 소유비율로 나누어 산출한 금액

가. 해당 자회사가 상장법인 또는 국외상장법인이거나 공동출자법인인 경우에는 100분의 30

나. 벤처지주회사의 자회사인 경우에는 100분의 20

다. 가목 및 나목에 해당하지 아니하는 경우에는 100분의 50

3. 제18조제2항제3호부터 제5호까지, 같은 조 제3항제2호ㆍ제3호, 같은 조 제4항제1호부터 제4호까지 또는 같은 조 제5항을 위반한 경우: 위반하여 소유하는 주식의 기준대차대조표상 장부가액의 합계액

4. 제18조제3항제1호를 위반한 경우: 해당 손자회사 주식의 기준대차대조표상 장부가액의 합계액에 다음 각 목의 비율에서 그 손자회사 주식의 소유비율을 뺀 비율을 곱한 금액을 그 손자회사 주식의 소유비율로 나누어 산출한 금액

가. 해당 손자회사가 상장법인 또는 국외상장법인이거나 공동출자법인인 경우에는 100분의 30

나. 해당 손자회사가 벤처지주회사의 자회사인 경우에는 100분의 20

다. 가목 및 나목에 해당하지 아니하는 손자회사의 경우에는 100분의 50

5. 제18조제4항제5호를 위반한 경우: 해당 손자회사인 벤처지주회사가 발행주식총수의 100분의 50 미만을 소유하고 있는 국내 계열회사 주식의 기준대차대조표상 장부가액의 합계액에 100분의 50의 비율에서 그 국내 계열회사 주식의 소유비율을 뺀 비율을 곱한 금액을 그 국내 계열회사 주식의 소유비율로 나누어 산출한 금액

6. 제20조제2항을 위반한 경우: 해당 자회사 주식의 기준대차대조표상 장부가액의 합계액을 그 자회사 주식의 소유비율로 나눈 금액에 해당 자회사 발행주식 중 자신이 보유하지 않은 주식의 비율을 곱하여 산출한 금액

7. 제20조제3항제1호를 위반한 경우: 기준대차대조표상 자본총액의 2배를 초과한 부채액

8. 제20조제3항제4호를 위반한 경우: 위반에 해당하는 만큼의 출자금액

9. 제20조제3항제5호를 위반한 경우: 위반하여 소유하는 주식, 채권 등의 기준대차대조표상 장부가액의 합계액

10. 제20조제3항제6호를 위반한 경우: 위반하여 소유하도록 한 주식, 채권 등의 기준대차대조표상 장부가액의 합계액

제124조(벌칙)① 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 3년 이하의 징역 또는 2억원 이하의 벌금에 처한다.

1. 제5조를 위반하여 남용행위를 한 자

2. 제13조 또는 제36조를 위반하여 탈법행위를 한 자

3. 제15조, 제23조, 제25조 또는 제39조를 위반하여 의결권을 행사한 자

4. 제18조제2항부터 제5항까지의 규정을 위반한 자

5. 제19조를 위반하여 지주회사를 설립하거나 지주회사로 전환한 자

6. 제20조제2항 또는 제3항을 위반한 자

7. 제21조 또는 제22조를 위반하여 주식을 취득하거나 소유하고 있는 자

8. 제24조를 위반하여 채무보증을 하고 있는 자

9. 제40조제1항을 위반하여 부당한 공동행위를 한 자 또는 이를 하도록 한 자

10. 제45조제1항제9호, 제47조제1항 또는 제4항을 위반한 자

11. 제48조를 위반한 자

12. 제51조제1항제1호를 위반하여 사업자단체의 금지행위를 한 자

13. 제81조제2항에 따른 조사 시 폭언ㆍ폭행, 고의적인 현장진입 저지ㆍ지연 등을 통하여 조사를 거부ㆍ방해 또는 기피한 자

② 제1항의 징역형과 벌금형은 병과(倂科)할 수 있다.

제128조(양벌규정)법인(법인격이 없는 단체를 포함한다. 이하 이 조에서 같다)의 대표자나 법인 또는 개인의 대리인, 사용인, 그 밖의 종업원이 그 법인 또는 개인의 업무에 관하여 제124조부터 제126조까지의 어느 하나에 해당하는 위반행위를 하면 그 행위자를 벌하는 외에 그 법인 또는 개인에게도 해당 조문의 벌금형을 과(科)한다. 다만, 법인 또는 개인이 그 위반행위를 방지하기 위하여 해당 업무에 관하여 상당한 주의와 감독을 게을리하지 아니한 경우에는 그러하지 아니하다.

향후 지주회사 전환 과정에서 상기 행위제한요건 충족 및 관련 법률 준수를 위하여 자회사의 지분을 추가 취득 또는 매각하는 등의 행위가 필요할 수 있고, 이 경우 분할존속회사의 실적 등에 부정적 영향을 미칠 가능성이 존재하므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

라. 지주회사 관련 규제 강화대기업의 지배구조 투명성 강화, 지주회사 요건 강화, 일감몰아주기 규제 강화 및 금산분리 감독 강화 등 지배구조 규제 강화와 관련된 각종 방안들의 입법화가 지속적으로 논의되고 있습니다. 이에 따라
지주회사와 관련하여 공정거래법 상 지주회사 요건 추가 강화에 대한 가능성이 존재합니다.
향후 지주회사의 행위제한 요건 중 지분율 요건이 추가적으로 강화될 가능성이 존재하며, 이에 따라 상향된 지분율 요건을 충족시키기 위해 종전보다 많은 지분 추가 취득 자금이 필요할 수 있으며, 이로 인해 당사의 재무구조에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 지주회사 관련 규제가 강화된다면
지주회사의 재무건전성은 강화될 것으로 보이나, 신규사업 및 자회사 재무지원 등 적극적인 투자활동은 위축될 가능성이 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

대기업의 지배구조 투명성 강화, 지주회사 요건 강화, 일감 몰아주기 규제 강화 및 금산분리 감독 강화 등 지배구조 규제 강화와 관련된 각종 방안들의 입법화가 지속적으로 논의되고 있습니다. 이에 따라 지주회사와 관련하여 공정거래법 상 지주회사 요건 추가 강화에 대한 가능성이 존재합니다.현행 공정거래법상 지주회사의 자회사 지분율 요건은 자회사 및 손자회사의 경우 상장사 30% 이상, 비상장사 50%이상의 지분을 확보할 것을 요구하고 있고, 증손회사의 경우 지분율 100%을 확보할 것을 요구하고 있습니다. 해당 규제는 2021년 12월 30일부터 시행되었는데, 2020년 12월 9일 사익편취(일감몰아주기) 규제대상을 확대하고, 지주회사의 계열회사 의무보유 지분비율을 상향 조정하는 내용의 공정거래법 전부 개정안이 국회 본회의를 통과하며 구체화되었습니다. 공정거래법 전부 개정안이 국회를 통과한 것은 공정거래법이 제정된 이후 40년 만이었습니다.

[공정거래법 전면개편 추진 경과]

추진 사항
일 정

법 집행 체계 개선 TF
2017년 8월 ~ 2018년 2월

공정거래법 전면개편 특위
2018년 3월 ~ 2018년 7월

입법예고
2018년 8월 24일 ~ 2018년 10월 4일

공청회
2018년 9월 28일

규제개혁위원회 심사 완료
2018년 11월 9일

법제처 심사 완료
2018년 11월 21일

국무회의 심의 및 의결
2018년 11월 27일

정무위원회 상정
2019년 3월 29일

일부 절차법제 국회 통과
2020년 4월 29일

20대 국회 임기만료로 자동 폐기
2020년 5월 29일

입법예고
2020년 6월 11일 ~ 2020년 7월 21일

공정거래법 전부개정안 국회 본회의 통과
2020년 12월 09일

공정거래법 전면개정안 시행
2021년 12월 30일

자료 : 공정거래위원회, 언론자료

[독점규제 및 공정거래에 관한 법률전부개정법률(안) 국회 본회의 통과 (2020.12.09)]

구 분
개정 취지

지주회사의 자회사ㆍ손자회사 지분율 상향

1) 현행 지주회사의 자회사ㆍ손자회사 지분율 요건이 높지 않아 대기업이 적은 자본으로 과도하게 지배력을 확대할 수 있고, 이렇게 형성된 자회사ㆍ손자회사 등과의 거래를 통해 배당 외의 편법적 방식으로 수익을 수취할 수 있는 문제가 있음.

2) 지주회사를 통한 과도한 지배력 확대를 억지하기 위하여 새로이 설립되거나 전환되는 지주회사(기존 지주회사가 자회사ㆍ손자회사를 신규 편입하는 경우에는 기존 지주회사도 해당)에 한하여 자회사ㆍ손자회사 지분율 요건을 현행(상장 20%, 비상장 40%)보다 상향(상장 30%, 비상장 50%)함.

상호출자제한기업집단 소속회사의 기존 순환출자에 대한 의결권 제한

1) 공정거래법은 상호출자제한기업집단에 속하는 회사에 대하여 신규 순환출자를 형성하거나 강화하는 행위를 금지하고 있으나, 상호출자제한기업집단 지정 전에 이미 다수의 순환출자를 보유하고 있었던 기업집단의 경우에는 지정 후 기존에 보유하던 순환출자로 인한 문제를 해소하기 어려운 측면이 있음.

2) 상호출자제한기업집단으로 지정이 예상되는 기업집단이 그 지정 전까지 순환출자를 해소하지 아니하여 순환출자 금지 규정을 면탈하는 일이 발생하지 아니하도록 새로이 상호출자제한 기업집단으로 지정되는 기업집단의 경우에는 지정 전부터 보유한 기존 순환출자에 대해서도 의결권을 제한함.

공시대상기업집단 소속 공익법인의 의결권 제한 규정 신설

1) 공시대상기업집단 소속 공익법인은 현행 공정거래법상 별도 규제를 받지 않아 공익법인으로서 세금혜택을 받으면서 동일인 등의 기업집단에 대한 지배력 확대 및 사익편취 수단으로 이용될 우려가 있음.

2) 공시대상기업집단 소속 공익법인은 계열사 주식에 대한 거래 및 일정 규모 이상의 내부거래에 대하여 이사회 의결을 거친 후 이를 공시하도록 함.

3) 특히 상호출자제한기업집단 소속 공익법인의 국내 계열회사 주식에 대한 의결권 행사는 원칙적으로 제한하되, 계열회사가 상장회사인 경우에는 적대적 M&A에 대응할 수 있도록 임원임면, 합병 등의 사유에 한하여 특수관계인과 합산하여 15% 한도 내에서 의결권 행사를 허용함.

사익편취 규제대상 확대

1) 현행 공정거래법은 대기업집단의 경제력집중을 심화시키고 중소기업의 공정한 경쟁 기반을 훼손하는 부당내부거래를 근절하기 위해 특수관계인(동일인 및 그 친족에 한정)이 30% 이상 지분을 보유한 상장 계열회사와, 20% 이상 지분을 보유한 비상장 계열회사는 해당 특수관계인에게 부당한 이익제공을 하지 못하도록 하고 있으나, 규제기준에 못 미치는 회사의 내부거래 비중이 더 높은 것으로 나타나는 등 규제의 실효성이 미흡한 측면이 있음.

2) 상장회사와 비상장회사 간 상이한 규제기준을 상장ㆍ비상장사 구분 없이 총수일가 등 특수관계인이 20% 이상 지분을 보유한 회사로 일원화하고, 동시에 이들 회사가 50%를 초과하는 지분을 보유한 자회사까지 규제대상에 포함시켜 사익편취 규제 적용대상을 확대함.

자료 : 공정거래위원회

다만 과거에 비해 상향 조정된 현행 자회사 지분율 요건은 공정거래법 개정안 부칙 경과규정에 따라 시행 전 지주회사로 전환 설립한 종전 지주회사가 개정법 시행 전에 지배하던 자회사의 주식을 보유하는 행위에 관하여는 적용되지 않으나, 종전 지주회사가 개정법 시행 이후 새로이 지배하게 되는 자회사 등에 대해서는 적용됩니다. 아직 공정거래법 전면 개정 시행 이후 추가 지분율 규제 강화에 대해 논의되지는 않고 있으나, 향후 지주회사의 행위제한 요건 중 지분율 요건이 추가적으로 강화될 가능성이 일부 존재하며, 이에 따라 상향된 지분율 요건을 충족시키기 위해 종전보다 많은 지분 추가 취득 자금이 필요할 수 있으며, 이로 인해 당사의 재무구조에 부정적 영향을 미칠 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

마. 태양광 산업 관련 위험태양광 산업은
과거와 비교해 기존 에너지원 대비 경제성 및 경쟁력이 개선되고 있으며, 파리 기후 협약 등 기후 및 환경에 대한 친환경 에너지 육성 정책에 힘입어
중장기적으로 지속 성장이 예상
됩니다.
다만, 태양광 산업에 대한 국가별 지원은 정책 변경에 따라 축소
될 수 있으며,
국가별로 상이할 수는 있으나 태양광으로 전기를 생산하는 단가와 화석연료를 사용하는 기존 화력 발전 단가가 동일해지는 균형점인 Grid Parity 도달까지 예상보다 오랜 시간이 필요할 수 있고, 이 같은 요인에 따라 성장이 둔화될 가능성이 존재
합니다.
이는 태양광 사업 value chain 중 현재 말레이시아 소재 자회사 OCIM Sdn. Bhd.을 통해 upstream(소재) chain에, OCI Enterprises Inc. 등을 통해 국내외에서 downstream(발전소) chain에 진출하여 태양광사업을 영위하는 당사 연결 기준 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점에 유의하시기 바랍니다.

태양광 산업은 국가의 보급정책 등에 의한 정부 주도형 산업으로서 다양한 제품 및 연관 산업으로 이루어진 종합 산업의 특성을 가지고 있습니다. 폴리실리콘을 비롯하여 잉곳과 웨이퍼, 셀, 모듈 등 value Chain으로 구성되어 여러 산업의 복합적인 성격이 혼재되어 있는 특징을 지니고 있으며 대규모 자본투자가 요구되는 자본집약적 산업으로서 규모의 경제에 의한 원가경쟁력 및 집적도와 효율을 높이는 기술경쟁력이 요구됩니다.

또한, 태양광 산업은 전 세계적인 환경문제, 기후변화협약, 미래에너지원의 다원화, 21세기 새로운 패러다임의 변화 및 인간의 삶의 질 향상에 직결되는 이슈로 새로운 저탄소사회구현을 위한 신성장동력 녹색성장산업의 선두주자로 각광 받고 있습니다.

[태양광 산업 value chain]

태양광 산업 value chain.jpg
태양광 산업 value chain

자료 : NH투자증권 research

태양광시장의 value chain은 폴리실리콘 → 잉곳/웨이퍼 → 태양전지(셀) → 모듈 → 시스템으로 구분할 수 있습니다. 상부체인으로 갈수록 기술집약적 장치산업의 특성을 보이며, 진입장벽이 높고, 경쟁강도가 상대적으로 낮은 모습을 보이고 있습니다. 반면에 하부체인으로 갈수록 노동집약형 산업으로 진입장벽이 낮고, 경쟁강도가 높은 특징을 가지고 있습니다.당사는 태양광 사업 value chain 중 현재 말레이시아 소재 자회사 OCIM Sdn. Bhd.을 통해 upstream(소재) chain에, OCI Enterprises Inc. 등을 통해 국내외에서 downstream(발전소) chain에 진출하고 있습니다. 당사가 100%의 지분을 보유중인 말레이시아 소재 자회사 OCIM Sdn. Bhd.에서는 태양광 발전의 기초 소재인 폴리실리콘을 제조하고 있습니다. 폴리실리콘은 Mg-Si를 정제하여 만드는 초고순도 제품으로, 태양전지 및 반도체 웨이퍼의 핵심소재로 사용됩니다. 전 세계적으로 신재생 에너지에 대한 관심이 증가함에 따라 태양광 시장의 지속적인 성장이 기대됩니다. OCIM Sdn. Bhd.은 2022년 기준 영업이익 5,363억원을 기록, 향후에도 당사의 핵심 cash cow 역할을 수행할 것으로 전망됩니다.

2000년 이후 태양광 발전은 높은 생산원가에도 불구하고 유럽의 FIT(발전차액보조금) 제도적 지원 하에 연평균 40%의 고성장을 이어갔습니다. 그러나 2008년 스페인 시장 위축(스페인 태양광 시장은 정부의 정책 지원으로 급성장하는 도중 지원 감소로 순식간에 위축됨), 리먼사태 이후 불거진 금융시장 불안 등으로 태양광 시장은 첫 번째 침체기에 진입했습니다. 이후 태양광 시장은 제품 가격 하락, 독일, 이태리 등의 태양광 발전 지원 확대 등으로 2차 성장기에 진입하지만, 2012년 전후 유럽국가들의 재정 악화로 인한 추가적인 FIT 삭감, 중국 태양광 제품 생산 능력 확대로 인한 공급 과잉 등으로 두 번째 침체기에 진입하였습니다. 그러나 발전시장이 유럽에서 중국, 미국, 일본, 인도 등 다극체제로 확장되고, 낮아진 태양광 제품 가격으로 태양광이 자체 경쟁력을 확보하면서 태양광 시장이 다시 성장세로 돌아섰고, 2018년 세계 태양광시장은 전년 대비 9% 증가한 108GW가 설치되었습니다.

공급과잉에서 시작된 제품가격 급락은 태양광 기업들의 채산성 악화를 야기하였습니다. '중국산 모듈' 수출에 대해 주요 수요처인 EU와 미국이 반덤핑 관세를 부과하여 수입 제한을 두는 이른바 '태양광 무역전쟁'까지 진행되며, 2012년과 2013년은 거의 모든 태양전지 관련 기업이 적자를 기록한 '글로벌태양광 산업의 구조조정기'로, 많은 기업이 한계상황으로 내몰리는 처지가 되었으며, 세계 태양전지 시장을 주도하였던 많은 기업이 가동중단, 청산, 파산보호신청, 인원감축, M&A 등의 구조조정을 겪게 되었습니다. 또한 국내 태양광 중간재 제조업체들은 2012년부터 중국 기업들의 저가 공세에 밀려 파산을 거듭하였습니다. 여기에 세계 최대 태양광 중간재 시장인 중국에서 마저 공급 과잉 여파로 웨이퍼 업체들이 줄지어 파산하는 등 업계 부침이 심한 모습을 보이고 있습니다.

태양광 산업의 구조조정은 태양전지 및 모듈업체에 더 강하게 나타났는데, 이는 태양전지 및 모듈 제조과정이 초기에는 노동집약적 성격이 짙어서, 값싼 노동력을 활용하는 중국 기업들의 진입장벽이 낮아, 폴리실리콘 업종보다 모듈 업종으로 신규 업체가 난립하게 되었기 때문입니다. 2011년과 2012년 글로벌 태양광 수요 대비 모듈 공급 능력은 각각 214%, 183%로, 폴리실리콘의 130%, 154% 대비 공급과잉 정도가 심했으며, 과점화 정도에 차이가 있어 2012년 폴리실리콘 생산능력 상위 5개사가 전 세계 생산능력에서 차지하는 비중은 80%였으나, 태양전지 및 모듈 생산능력 상위 5개사의 경우에는 20%에 지나지 않았습니다.

이로 인해 폴리실리콘 업종의 구조조정이 상대적으로 규모가 작은 소형사 위주로 진행되며, 2010년 기준 상위 5개사 규모에 들던 폴리실리콘 업체들 중에서 구조조정기에 퇴출된 기업이 전무한 반면, 기업별로 규모의 차이가 크지 않은 모듈 업종의 경우에는 상위에 있는 기업이라 하더라도 도태될 수 있는 상황이 형성되었고, 세계 1위 태양전지 Cell 제조업체인 독일 큐셀이 2012년 4월 파산한데 이어, 2013년 3월에는 2011년까지 세계 1위 모듈 업체였던 중국의 Suntech가 구조조정 중 퇴출되었습니다. 미국의 SunEdison은 2016년 4월 21일 뉴욕법원에 파산보호를 신청하였습니다.

[국내외 태양광 기업의 구조조정 내용]

업체명

주요제품

년.월

구조조정 내용

국외

PV Crystalox
웨이퍼
11.11
공장중단. 이후 매각 완료 (2013년 6월)

LDK
수직계열화
12.5
법정관리

Leshan Ledian Tianwei
폴리실리콘
15.3
파산

Taiwan Polysilicon
폴리실리콘
15.5
청산

Tianwei Sichuan Silicon
폴리실리콘
16.1
파산

SunEdison
태양광 프로젝트
16.2
가동 중단 결정. 이후 법정관리 신청 (2016년 4월)

M.setek
웨이퍼
16.8
가동중단

그린에너지테크
웨이퍼
19.9
파산

국내

웅진폴리실리콘
폴리실리콘
12.7
가동 중단. 여러차례 경매 유찰 후, 2017년 12월 신라산업에 낙찰(이후 계속된 경매 유찰)

KCC
폴리실리콘
14.6
가동 중단

SMP
폴리실리콘
16.5
법정관리 신청 (SMP는 SunEdison의 자회사)

웅진에너지
잉곳, 웨이퍼
19.5
법정관리 신청

자료 : KDB 태양광산업의 회복가능성 점검과 시사점, 주요 언론 보도자료, 각사별 공시내용 등

공급과잉의 진앙지였던 중국은 저품질 모듈의 범람을 막고 구조조정을 활성화하기 위해 PV Manufacturing Standard를 제정했으며, 제품 품질을 더욱더 강화하기 위해2015년 Pioneer Standard를 추가 제정하여 기준에 부합하지 못하는 기업을 국가 부양 정책에서 제외시켜 은행대출, 수출세금 환급의 혜택 제공을 받을 수 없게 하는 등 부실기업 퇴출을 진행하였고, 그 결과 일정 수준 이상의 구조조정을 거친 모듈 업체들은 살아남은 업체 위주로 안정화되고 있는 모듈가격과 함께 업황을 회복하고 있습니다. 또한, 중국 정부는 2021년 태양광 사업에 대한 총 보조금을 33억 8000만 위안(약 5억1500만 달러)으로 책정하는 등 전국적인 태양광 에너지 생성 및 보급을 지원하는 모습을 보이고 있습니다.공급과잉에서 시작된 업황의 하락이 점차 개선되는 모습을 보이면서 주요 국가들은 경제위기 및 구조조정기간을 거치며 축소된 태양광 발전 지원 정책을 재차 강화하였으며, 특히 중국이 낙후된 발전시설을 개선하고 소규모 발전시설 설치에 보조금을 지원하는 등 정책적 지원을 강화하였습니다. 구조조정 시기를 거치며 태양광 설치수요는 기존의 유럽 중심에서, 중국, 일본, 인도를 주축으로 하는 아시아와 미국으로 그 중심이 이동하였습니다. 태양광 산업의 회복세는 신흥시장이 계속 생겨나고 세계 수요가 늘면서 2015년 이후 가속화 되었습니다. 태양광산업 1차 구조조정이 선진권 기업과 중국기업 간의 경쟁이었다면, 2차 구조조정은 시장지배력 확대를 위한 상위 기업 간의 경쟁이 될 것으로 예상됩니다. 2020년 기준 태양광 value chain 상위 10대 기업들의 시장 점유율은 폴리실리콘 96%, 웨이퍼 98%, 셀(전지) 68%, 모듈 71% 수준입니다. 규모의 경제 확보를 위한 상위 기업들의 투자가 본격적으로 이루어지고 있으며, 향후 그 규모 및 속도도 빨라져 기업 간 경쟁력 차이가 극명해질 것으로 보입니다.

[태양광 산업 value chain별 상위 10대 기업 시장 점유율 현황]

태양광 산업 밸류체인별 상위 10대 기업 시장 점유율 현황.jpg
태양광 산업 밸류체인별 상위 10대 기업 시장 점유율 현황

자료 : BNEF, 한국수출입은행(2021.11)

COVID-19 사태 발생으로 2020년 세계 태양광발전수요는 사상 처음 역성장할 것으로 예상됐으나, Big 2(중국 및 미국) 시장의 예상보다 양호한 수요증가로 인해 140GW를 넘어선 것으로 판단됩니다. COVID-19의 팬데믹화로 세계 주요국이 셧다운 되면서 2020년 1분기 설치량은 전년동기 대비 75% 감소했으나, 2분기 이후 중국의 설치량 증가 및 미국 태양광 발전수요가 회복되었습니다. 실제로 중국의 COVID-19 상황이 개선되면서 경제활동이 빠르게 회복되었고, 5월 이후 미국 대형 태양광 프로젝트 투자도 정상적으로 진행 중에 있습니다. 2021년 글로벌 태양광 수요는 COVID-19 상황 안정 및 기후변화 이슈의 본격적인 등장으로 180GW 이상의 설치량을 기록하였습니다. 향후에도 에너지 전환 필요성이 높아진 환경 속에서 특히 태양광 역할 확대에 대한 기대감이 커짐에 따라 수요 증가세가 지속될 것으로 전망됩니다. 이러한 시장 상황을 반영해 Bloomberg는 지난 연말에 제시했던 글로벌 태양광 시장 수요 전망치를 올해 상반기 대폭 상향하였는데, 특히 단기 시장보다 중장기 시장 규모를 더욱 큰 폭으로 조정하였습니다. 2022년 글로벌 수요는 당초 예상한 230GW 에서 240GW 내외로 소폭 상향하는데 그쳤으나, 연간 300GW 상회하는 시장 개화 시기를 기존 2029 년에서 2024 년으로 대폭 앞당겼습니다. 참고로 2029년 글로벌 수요는 411GW로 2021년 설치량의 2배를 상회할 것으로 전망하고 있습니다.

[글로벌 태양광 수요 추이 및 전망]

글로벌 태양광 수요 추이 및 전망.jpg
글로벌 태양광 수요 추이 및 전망

자료 : Bloomberg

① 중국 태양광 시장 전망

2017년 53GW가 설치되면서 세계 태양광 수요의 53%를 차지하는 가장 큰 에너지 수요국인 중국은 과열된 태양광시장의 속도조절을 위해 발전소 건설 요건을 강화하고 보조금을 축소하는 등 정부의 지원제도를 변경하였습니다. 2017년까지 지속해왔던 중국 정부의 태양광 산업 양적 확대를 위한 지원 정책은 2018년에 들어서며 질적 성장을 위한 정책으로 변화되었습니다. 2018년 5월 31일, 태양광 발전 관련 통지(개편)를 통해 성장보다는 내실을 다지기 위한 정책을 발표하였으며, 이는 중국이 13차 5개년 계획을 통해 목표했던 110GW를 초과한 130GW의 설비용량을 2017년 말 이미 구축함에 따른 속도 조절을 위한 것으로 예상됩니다. 2018년 5월 발표된 태양광 발전 통지(개편)의 주요 내용은 아래와 같습니다.

[2018.05 태양광 발전 관련 통지(개편) 주요 내용]

주요내용

태양광 발전통지(개편)
i. 신규 태양광 발전에 대한 보조금 중단, 2018년도 태양광 설치 목표 미제시

ii. 2018년 신규 분산형 발전 설치 한도 10GW로 제한

iii. 신규 태양발전소의 발전차액지원금(FIT) 일괄 인하(0.05위안/kWh)

iv. 경쟁 입찰 도입. 단, 입찰로 결정된 가격이 FIT 보조금 단가보다 낮아야 함.

자료 : 한국기업평가(2018.11.15), 업계 자료 취합

이에 따라 당시 중국의 수요 증가량을 50~55GW로 전망하던 기관들은 30~35GW로 전망치를 낮추며 태양광 발전시장의 공급과잉 문제가 한층 심화될 것을 우려하였습니다. 2018년 11월에 들어서며 중국 정부가 2020년말까지 태양광 설치 목표를 210GW에서 250~270GW로 상향조정했고, 2022년까지 태양광 보조금 지급을 지속하기로 하여 수요감소에 대한 우려를 완화시켰습니다. 실제로 2018년 4분기에 Top runner 프로그램(중국 정부가 저효율 모듈을 시장에서 퇴출시키기 위해 고출력, 고효율 태양광모듈 제품에 대한 우대 지원 정책을 펴는 것)의 주도로 10GW 가량이 설치되며 예상보다는 양호한 44GW를 기록하게 되었습니다. 다만, 2019년 5월, 중국 정부가 30억위안의 태양광 보조금을 하반기에 집행하기로 결정하고, 중앙 정부의 보조금 지원을 받지 않는 Grid Parity 프로젝트도 약 15GW 시행하기로 결정하였으나, 2019년 11월 들어서 재생에너지(태양광/풍력 포함) 보조금을 83억위안에서 57억위안으로 삭감하고, 2020년에도 태양광 보조금을 삭감하는 모습을 보였습니다. 그러나, 중국 정부는 2021년 태양광 사업에 대한 총 보조금을 전년보다 대폭 증가한 33억 8000만 위안(약 5억1500만 달러)으로 책정하며 전국적인 태양광 에너지 생성 및 보급을 지원하는 모습을 보이고 있습니다. 중국 태양광산업협회 부이사장(Wang Bohua)의 예측에 따르면, 14차 5개년 규획 기간 (2021~2025 년) 중국 연간 태양광 발전설비 설치량은 70~90GW, 2025 년까지 총 350~450GW 추가 설치할 것으로 전망되며 이는 2015 년 말 누적 발전설비 (43.5GW)의 8 배 , 13 차 5 개년 규획 기간의 목표치 (240GW) 의 약 2 배의 규모로 향후 5 년간 연평균 21% 의 성장을 기대하였습니다.

[중국 태양광 신규 발전설비 추이]

중국 태양광 신규 발전설비 추이.jpg
중국 태양광 신규 발전설비 추이

자료 : 중국태양광산업협회(CPIA), WIND, 삼성증권(2022.08)

상기 언급된 중국 태양광 산업 환경 내 변화 요인들로 인해 향후 중국 태양광 설치량에 대한 불확실성이 상존하고 있습니다. 최대 태양광 산업국인 중국의 산업환경 변화는 국내 태양광 업체와 당사에도 부정적인 영향을 미칠 수 있다는 점을 유의하시기 바랍니다.
② 미국 태양광 시장 전망

미국은 상대적으로 금융시스템이 잘 갖춰진 시장의 특성상 태양광 발전에 필요한 자금 조달이 용이하기 때문에, 2010년 태양광 설치량 1.1GW에서 꾸준히 성장하여 2016년 14.6GW를 보이며 견고한 성장세를 유지하고 있었습니다. 그러나 2018년 초 미국 태양광산업 보호를 위해 세이프가드가 시행되면서 태양광 수요가 큰 폭으로 하락할 것이 예상되었습니다. 세이프가드 실시와 더불어 금리 인상에 따른 태양광 프로젝트 조달금리 상승, 미중 무역분쟁 등 여러 악재가 있었지만, 연초부터 가정용 시장을 중심으로 수요가 증가하면서 당초 예상보다는 양호한 10GW(전년 대비 9% 감소)가 설치되었습니다. 이후 완만한 성장세를 유지하여 2019년 태양광 설치량은 12GW로 증가하였습니다. 특히 2020년은 코로나19에도 불구 대형 태양광 프로젝트 투자도 정상적으로 진행되어 태양광 설치량은 19GW로 사상 최대 설치량을 기록하였습니다.미국 태양광 발전의 종류는 크게 유틸리티, 주거용(Residential) 및 상업용(Commercial) 태양광 발전 3가지로 분류됩니다. 유틸리티 태양광은 중소 규모의 석탄 및 가스 화력발전소와 마찬가지로 일반적으로 수 메가와트(MW)의 대용량 전력을 전력망에 공급하게 됩니다. 주거용 태양광은 개별 가정에 전력을 생산하는 옥상 태양광시스템이 대표적인 예이며, 상업용 태양광은 공터, 옥상 또는 주차장 구조물에 태양광 패널을 설치하는 기업형 발전입니다.미국 태양광 수요의 경우 일조량이 많은 지역을 넓게 활용할 수 있는 지역적 특성에 힘입어 유틸리티 비중이 2012년 55%(1.9GW)에서 2020년 72%(13GW)까지 상승하였습니다. 해당 시기 주거용 비중도 2012년 18%(0.6GW)에서 2020년 17%(3GW)의 점유율을 유지했는데, 이는 주택개선 관심 증가 및 이상기후에 따른 잦은 정전 등에 따라 수요가 꾸준히 성장했기 때문입니다. 향후에도 미국 태양광 시장 성장은 유틸리티와 주거용 태양광 발전이 견인할 것으로 전망됩니다. BNEF에 따르면 미국 유틸리티 수요는 2020년 13GW에서 2030년 32GW까지 연평균 9% 성장할 것으로 예상됩니다. 연장된 정부 지원 정책(ITC)뿐만 아니라 대용량 배터리 저장, 가격 경쟁력 상승, 정부 및 기업들의 클린에너지 목표, 석탄 및 가스 발전소 대체 등의 요인에 힘입어 수요 고성장이 지속될 전망입니다. 미국 주거용 수요는 2020년 3GW에서 2030년 9GW까지 연평균 11% 성장할 것으로 추정됩니다. 특히 최근 이상기후에 따른 정전사태가 보다 잦아지며 주거용 수요에 대한관심이 지속 증가하고 있을 뿐만 아니라, 캘리포니아와 같은 특정 지역에선 신규 주택 건축 시 태양광 패널 설치를 의무화하고 있기 때문에 제도적 지원에 힘입어 수요 성장을 지속할 것으로 예상됩니다.

[미국 태양광 발전 종류별 수요]

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미국 태양광 발전 종류별 수요

자료 : BNEF, 삼성증권(2022.10)

미국은 2008년부터 태양광 발전 설비 건설에 투자된 자금의 30%를 세금에서 공제해주는 투자세액공제제도(Investment Tax Credit)를 시행하고 있습니다. 이는 실질적으로는 투자비를 30%를 절감하는 효과를 발생 시켜 태양광 설비에 대한 강력한 투자 유인이었습니다. 공제율은 2019년 말까지는 30%의 세액공제율을 유지하고 이후 단계적으로 인하될 예정이었으나 최근 30% 공제율이 2032년까지 연장되는 법안이 결의되었습니다. 따라서, 태양광이 LCOE(균등화발전비용) 발전원으로 부상하면서 경쟁력이 높아지고, 상기 언급된 ITC 혜택 종료(2021) 이전 설치 수요가 증가하며 2020년에는 18.7GW가 설치되었습니다.조 바이든 미국 대통령은 '2050년 탄소배출 제로(0)'를 공약하며 2050년까지 미국 내 청정에너지 달성률 100%를 목표로 삼았습니다. 공약을 이행하기 위해서는 막대한 규모의 에너지 재원이 태양광과 풍력 등으로 전환되어야 하며, 실제 바이든 당선인은 이를 위해 미국 전역에 태양광 패널을 5억개 설치하고 풍력발전용 터빈을 6만개 설치하겠다고 공약한 바 있습니다. 이는 당사 자회사를 포함한 태양광/풍력 등 신재생에너지 기업체에게는 새로운 기회로 인식되고 있습니다.

이에 더해, 2021년 미국 바이든 정부는 탄소중립과 재생에너지 확대를 위해 ITC를 2025년말까지 재차 연장하였으며, 2022년 IRA(Inflation Reduction Act of 2022)를 통해 ITC를 10년 연장하였습니다. IRA는 태양광 발전 설비 투자금액의 최대 60%에 투자세액공제(ITC) 적용을 허용합니다. 미국 태양광에너지산업협회(SEIA)는 IRA 통과로 향후 5년간 미국 태양광 설치량이 기존 전망 대비 40%(62GW) 늘어날 것이라 예상하고 있습니다. 또한 BNEF에 따르면 미국 태양광 시장은 2021년 25GW에서 2027년 42GW까지 6년간 약 72% 성장할 것으로 예상됩니다.

[미국 태양광시장 신규 설치량 현황 및 전망]

미국 태양광시장 신규 설치량 현황 및 전망.jpg
미국 태양광시장 신규 설치량 현황 및 전망

자료 : BNEF, 삼성증권(2022.10)

③ 기타시장 전망중국, 미국에 이어 가장 유망한 시장으로 꼽히고 있는 인도는 2018년 누적 약 29GW가 설치되었으며, 2019년에는 11.6GW가 설치되었습니다. 중국 업체들의 모듈 가격 인상 압박, COVID-19 확산, 중국산 모듈에 대한 25% 관세 부과 등 여러 악재가 있어 태양광 프로젝트의 완공이 늦춰진 결과 2020년은 설치량이 4.2GW에 그쳤지만, 태양광 수요는 견고한 상황입니다. BNEF에 따르면 지연되었던 프로젝트가 제개되면서 인도의 신규 태양광 설치량이 다시 회복되어 2021년에는 12GW가 설치되었으며 2022년에는 16GW에 달할 전망입니다.기타 신흥 시장으로, 베트남의 경우 2019년 태양광 설치량이 5GW를 기록했습니다. 국영전력회사와 체결된 PPA(Power Purchase Agreement)를 통해 50MW 이상 규모의 태양광 프로젝트 계약이 진행되고 있는 상황입니다. 2020년은 태양광 설치량이 13GW로 큰 폭으로 증가하였으나, 2021년은 베트남전력(EVN)의 `태양광과 풍력 발전 감산`을 주장한 가운데 정부가 설치량 조절에 나서면서 설치량이 850MW로 급감하였습니다. 한편, 중동지역에서도 고용 창출과 화석연료 중심의 산업구조 탈피를 위해 신재생에너지에 대한 관심이 높아지고 있습니다. 사우디아라비아의 태양광 설치량은 2018년까지는 전무하나, 중장기 경제개발 정책인 '사우디 비전 2030(Saudi Vision 2030)’의 일환으로 신재생에너지 개발을 추진하고 있으며, 오는 2030년까지 태양광 40GW, 풍력 16GW, 태양열 2.7GW 등 2030년까지 총 58.7GW의 신재생에너지 발전소를 건설할 예정입니다. 카타르는 국영에너지기업(Qatar Petroleum)의 기후변화 로드맵을 통해 2025년까지 자사 산업단지(QP Industrial City) 내 800MW 규모의 태양광 발전소 건설을 계획하고 있습니다.

[지역별 태양광 설치량 전망]

지역별 태양광 설치량.jpg
지역별 태양광 설치량

자료 : BNEF

신흥시장의 태양광 산업 규모는 아직 미미한 수준이며, 이와 같은 변화의 추세가 당사의 매출 규모에 중단기적으로 유의미한 영향력을 행사하기는 어려울 것으로 판단되나, 이에 대한 지속적인 모니터링은 필요할 것으로 판단됩니다. 이처럼 중국, 미국과 신흥시장의 태양광산업에 대한 정부 정책과 향후 발전 정도가 당사의 매출에 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

바. 폴리실리콘 가격 변동 관련 위험폴리실리콘은 태양광산업 value chain의 가장 처음에 위치한 핵심소재로서, 부가가치가 높은 특징을 지니고 있습니다.
폴리실리콘의 가격은 수급에 많은 영향을 받습니다. 전세계 태양광 시장은 2011년 이후 유럽
주요 국가의 태양광 보조금 축소, value chain 전반에 걸친 공급 과잉 등으로 인하여 수급 악화가 지속되어 2018년 말부터 폴리실리콘 판매단가가 급락하였습니다. 하지만
2021년 세계에서 태양광 폴리실리콘을 가장 많이 생산하는 지역인 중국 신장 발 리스크가 커지며 가격이 상승하였습니다. 또한 하반기에는
중국 전력 부족에 따른 전기료의 큰 폭 상승이 폴리실리콘 생산단가를 끌어올리는 요인으로 작용한 결과 $30/kg을 상회하는 가격을 기록
하였습니다. 상기 언급된 요인으로 인한 폴리실리콘 가격 급등으로
당사 핵심 자회사인 OCIM Sdn. Bhd. 최근 매출액은 2019년 228,138백만원에서 2022년 기준 1조 7,465백만원, 영업이익은 2019년 영업손실 37,169백만원에서 2022년 기준 영업이익 536,290백만원으로 큰 폭으로 개선되었습니다.
다만, 향후에도 폴리실리콘 가격 변동성 확대로 웨이퍼 등 원부자재 가격 변동이 발생할 경우 당사의 핵심 자회사인 OCIM Sdn. Bhd. 수익성에 영향을 미칠 수 있음을 투자자께서는 주의하여 주시기 바랍니다.

폴리실리콘은 규소(Si)의 가수분해 과정을 통해 생산되는 고순도의 다결정 분자구조를 지니는 화합물로, 전기재료로서의 우수한 물성을 보유하고 있습니다. 이에 따라 태양전지 핵심원료인 태양광 웨이퍼 생산에 사용되며, 잉곳-웨이퍼-태양전지-모듈-태양광발전소로 이어지는 태양광산업 value chain의 가장 처음에 위치한 핵심소재로서, 부가가치가 높은 특징을 지니고 있습니다.

폴리실리콘의 원재료가 되는 규소는 지구상의 원소들 중 27.6%를 차지할 정도로 많은 성분이지만, 이를 유용한 소재로 사용하기 위해서는 다양한 화학 반응을 거쳐야 하기 때문에 대규모 투자와 핵심기술을 필요로 합니다. 따라서 제조원가에서 감가상각비와 전기료가 차지하는 비중이 높아 대규모 투자를 통해 '규모의 경제'를 확보한 탑 티어(Tier)급 업체들이 원가 및 품질면에서 유리한 위치를 선점할 수 밖에 없는 구조입니다. 따라서 폴리실리콘의 경우, 태양광 value chain에 위치한 타 제품보다 상위 업체에 대한 집중도가 높습니다.

폴리실리콘 시장에서는 Yongxiang Silicon, Daqo Group, Xinte Energy 등 중국 업체가 상위그룹을 형성하며 약 79%의 시장점유율을 차지하고 있습니다. 중기적으로 중국 상위 기업들은 증설을 계획하고 있는 반면, 비중화권 업체들은 증설을 자제할 계획이어서 중국의 시장점유율이 더욱 상승할 것으로 전망됩니다. 업체별 태양광용 폴리실리콘 생산 능력은 다음과 같습니다.

[2022년 태양광용 폴리실리콘 생산 능력]

(단위: 톤)

No.

회사명

생산능력

1

Tongwei

230,000

2

TBEA

210,000

3

GCL

205,000

4

DAQO

105,000

5

East Hope

70,000

6

Wacker

60,000

7

Asia Silicon

50,000

8

OCIM Sdn. Bhd.

35,000

9

기타

165,000

합계

1,130,000

자료 : 당사 제시

폴리실리콘의 가격은 수급에 많은 영향을 받습니다. 전방 산업인 웨이퍼/모듈/셀 산업의 수요 요인과, 이에 따른 폴리실리콘 업체들의 설비 증설과 관련된 공급 요인에 큰 영향을 받는 구조입니다. 전세계 태양광 시장은 2011년 이후 유럽 주요 국가의 태양광 보조금 축소, value chain 전반에 걸친 공급 과잉 등으로 인하여 수급 악화가 지속되어 2018년 말부터 폴리실리콘 판매단가가 급락하였습니다.

폴리실리콘 가격은 2020년 6월 $6.9/kg까지 하락하고 이후 9월에는 $12.4/kg까지 올라 단기간에 80% 급등하였습니다. 가격급등의 주요인은 공장 폭발 및 중국 홍수에 따른 가동률 하락이며, 수리를 위한 관련 부품 공급이 COVID-19로 인해 지연됨에 따라 공장 재가동이 지연되었습니다. 또한, 시안지역 대규모 홍수로 Tongwei사 20,000톤 규모 공장도 일시 가동이 중단 되었지만 재가동 되었습니다. 9월 말 이후 폴리실리콘 공급이 증가하면서 폴리실리콘 가격도 안정화되고 있으며, 강세를 보였던 폴리실리콘 가격도 점진적으로 안정화를 시현하였습니다.

하지만 2021년 미국 바이든 정부가 중국 신장 위구르족 인권 탄압을 문제 삼자 미국 태양광 관련업체들은 신장 지역에서 생산하는 폴리실리콘을 불매하겠다고 발표하여 전 세계에서 태양광 폴리실리콘을 가장 많이 생산하는 지역인 중국 신장 발 리스크가 커지며 가격이 상승하였습니다. 또한 하반기에는 중국 전력 부족에 따른 전기료의 큰 폭 상승이 폴리실리콘 생산단가를 끌어올리는 요인으로 작용한 결과 $30/kg을 상회하는 가격을 기록하였습니다. 2022년 또한 폴리실리콘 가격이 2분기 $33/kg에서 3분기 평균 $37/kg으로 상승하였습니다. 지속적으로 태양광 설치 수요 전망이 상향되고 있는 상황에서, 주요 폴리실리콘 생산 업체들이 설비 트러블이 발생하며 높은 가격을 유지하고 있습니다. 폴리실리콘 가격이 상승하자 2022년 9월 중국 국가발전개혁위원회 사무청과 국가에너지국 종합사는 '태양광 산업사슬의 건전한 발전 촉진에 관한 통지'를 발표하였습니다. △폴리실리콘의 합리적인 생산량 보장 △일정대로 증설하도록 폴리실리콘 제조사 지원 △제품 가격의 합리적인 통제 권장 △ 폴리실리콘 제조사에 전력 공급 보장 △청정에너지 사용 장려 △산업사슬 전반에 대한 지원 최적화 △업계 감독 강화 △업계의 합리적 기대 유도 등 8개 조치가 포함되었으며, 이러한 정책까지 더해져 폴리실리콘 가격은 하향 안정세를 보일 것으로 전망됩니다. 또한,CEA와 Bloomberg NEF에 따르면, 글로벌 폴리실리콘 Capa는 2022년 285GW, 2023년 말 500GW로 증가할 전망이며, 2022년 4분기부터 중국의 폴리실리콘 기업인 East Hope, Qinghai Lihai, Baotou Xinte등의 생산 재개 및 가동률 상향으로 공급이 대폭 증가하여 가격이 하락세를 보이고 있습니다.

[폴리실리콘 및 웨이퍼 가격 동향]

폴리실리콘 및 웨이퍼 가격 동향.jpg
폴리실리콘 및 웨이퍼 가격 동향

자료 : PV Insight (2022.12)

상기 언급된 요인으로 인한 폴리실리콘 가격 급등으로 당사 핵심 자회사인 OCIM Sdn. Bhd. 최근 매출액은 2019년 228,138백만원에서 2022년 기준 1조 7,465백만원, 영업이익은 2019년 영업손실 37,169백만원에서 2022년 기준 영업이익 536,290백만원으로 큰폭 개선되었습니다.
그리고 2023년 반기 매출액은 477,968백만원을 기록하며 전년 동기 대비 32.5% 증가하였으며, 영업이익은 241,199백만원을 기록하며 전년 동기 대비 61.7%의 높은 성장세를 나타내고 있습니다.

(단위: 백만원)

구 분
2023년 반기
2022년 반기
2022
2021
2020
2019

매출액
477,968
360,713
1,007,465
729,948
267,558
228,138

영업이익
241,199
149,139
536,290
388,151
8,736
-37,169

자료 : 당사 사업보고

서
및 반기보고서

다만, 향후에도 폴리실리콘 가격 변동성 확대와 Mg-Si 등 원부자재 가격 변동이 발생할 경우 당사의 핵심 자회사인 OCIM Sdn. Bhd. 수익성에 영향을 미칠 수 있음을 투자자께서는 주의하여 주시기 바랍니다.

사. 국가별 지원 및 파리기후협약 등 정책에 따른 위험태양광 산업은 정부차원의 지원과 정책 등이 뒷받침 되지 않으면 스스로 성장하기 어려운 한계가 있으며 향후 지원정책이 중단될 경우 태양광 설치 수요 급감으로 이어져 2차 구조조정이 발생할 수 있습니다. 또한 파리 기후협약은 국제법적 구속력이 없어 각 당사국들의 이행결과에 따라 태양광 산업의 성장에 미치는 영향이 달라질 수 있다는 점을 투자자께서는 참고하시기 바랍니다.

전 세계 태양광 산업은 세계 각국의 그린에너지 도입정책과 지원에 힘입어 시작된 산업입니다. 자연적인 시장의 니즈와 이에 따른 기업활동의 결과로 생겨난 사업이 아니라, 각국 정부의 인위적인 부양책을 토양으로 성장하였습니다. 따라서 Grid Parity에 도달하기 전까지는 기본적인 시장경제의 원리보다 정부차원의 지원과 정책 등이 뒷받침되지 않으면 스스로 성장하기 어려운 한계를 가지고 있습니다.이에 각국 정부는 높은 발전 단가와 낮은 경제성을 극복하고 장기적인 태양광 발전의 확대를 위하여 발전차액지원제도(FIT: Feed in Tariff), 의무할당제(RPS: Renewable Portfolio Standard) 등의 지원정책을 통해 태양광 산업을 육성해 왔습니다. 세계 다수의 국가에서 대체에너지를 장려할 목적으로 정부 지원정책을 추진하고 있으며, 우리 정부도 2011년까지 발전차액지원제도(FIT)를 시행하여 당사의 영업환경에 긍정적 요인으로 작용한 바 있습니다.발전차액지원제도(FIT)는 특정 에너지 공기업이나 발전 사업자만을 대상으로 하는 것이 아니라, 다수의 민간 신재생에너지 발전 사업자까지 포함하여 정부가 매년 신재생에너지 보급을 위해 발전 보조금을 지급하는 제도입니다. 신재생에너지 가운데서도 발전단가가 매우 높아 아직 경제성이 낮은 태양광 발전이나 연료전지 발전에 대한 기준 가격을 매년 정해 일반 평균 발전 단가를 제외한 나머지 차액만큼을 사업자에게 지원해 줌으로써 다양한 신재생에너지를 활성화시키기 위한 제도입니다.

[발전차액지원제도와 신재생에너지 의무할당제 비교]

구분
발전차액지원제도(FIT)
신재생에너지 의무할당제(RPS)

매커니즘
가격조정제도- 정부가 가격 책정하면 시장에서 발전량이 결정됨
수요조정제도- 정부가 발전의무량을 부과하면 시장에서 가격이 결정됨.

보급목표
공급규모 예측 불확실
공급규모 예측 용이

가격설정
- 정확한 공급비용 산정 어려움- 사업자의 초과이윤 인센티브
- 수급여건에 따른 가격결정 및 변동- 사업자간 가격 경쟁 매커니즘 내재

도입국가
독일, 스페인, 프랑스, 덴마크 등
미국, 영국, 스웨덴, 캐나다, 한국, 일본 등

장점
- 중장기 가격을 보장하여 투자의 확실성, 단순성 유지- 안정적 투자유치로 기술개발과 산업 성장 가능
- 신재생에너지 사업자간 경쟁을 촉진시켜 생산비용 절감 가능- 민간에서 가격이 결정됨으로써 정부의 재정부담 완화- 인증제도 등 일정한 요건이 충족하는 발전사업자만 진입 가능

단점
- 정부의 막대한 재정부담 초래- 기업간의 경쟁 부족으로 생산가격을 낮추기 위한 유인 부족- 가격이 싸고 질이 낮은 외국산 제품 시장에 다수 출현
- 경제성 위주의 특정 에너지로 편중될 가능성- 투자의 불확실성으로 인한 대규모 사업자만 인증서 시장에참여할 가능성- 인증제도 등 일정 요건 충족하는 발전사업자만 진입 가능

공통점
두가지 방법 모두 전기요금 인상 불가피

자료 : 에너지관리공단 신재생에너지 백서

또한 각 국가의 태양광 정책 변화 및 유엔의 기후변화 협약 등은 태양광 수요 등에 직접적인 영향을 주기 때문에 태양광 산업 전반에 큰 영향을 미치고 있습니다. 최근 태양광 설치가 가장 활발했던 미국, 중국, 인도 등의 태양광 수요는 계속해서 증가할 것으로 예상되며, 향후에는 동남아시아 및 중남미, 중동 등 이머징마켓에서의 수요가 빠르게 증가할 것으로 예상됩니다. 또한 파리 기후협약은 국제법적 구속력이 없어 각 당사국들의 이행결과에 따라 태양광 산업의 성장에 미치는 영향이 달라질 수 있으며, 향후 태양광 정책을 시행 중인 다수의 국가가 제도를 지속하지 못할 경우 태양광 수요 급감으로 이어져 구조조정이 발생할 수 있는 점에 유의하시기 바랍니다.최근 태양광산업 주요국의 정책 현황은 아래와 같습니다.

[태양광산업 주요국 정책 현황]

국가
주요 정책

중국
- 태양광 설치 전국단위로 확대 및 온실가스 배출권거래제(ETS) 시행(2016년~2017년)- 2018년 5월 발전차액지원 금액 삭감으로 하반기 중국 태양광 수요에 대한 불확실성이 확대- 2018년 11월 보조금 지급 유지 및 목표설비량 상향 조정으로 시장 우려 억제- 2020년까지 태양광 설치 누계 목표를 기존 210GW에서 250~270GW로 확대- 2019년 5월 중국 국가발전개력위원회(NDRC)는 Grid Parity 확보 위해 태양광발전 프로젝트 보조금(FIT) 확정 (총 30억 위안) → 1류 0.5위안 -> 0.4 위안, 2류 0.6위안 -> 0.45위안, 3류 0.7위안 -> 0.55위안(kWh당 기준) → 자가소비 및 잉여전력 판매 상공업용 분산형 태양광발전에 대한 보조금은 0.4위안/kWh → 가정용 분산형 태양광발전 보조금은 0.18위안/kWh → 각 성별 보조금 지원업체 리스트를 6월말까지 중앙정부에 제출- 2019년 11월 재생에너지(태양광/풍력 포함) 보조금 삭감(2019년 83억 위안→2020년 57억 위안)- 2020년 3월 태양광 발전 보조금 삭감(2019년 30억 위안→ 2020년 15억 위안)- 2021년 태양광 발전 보조금 책정(33억 8,000만 위안)- 2021년 8월 민간과 10억 위안 이상의 대규모 분산식 프로젝트에 대한 보조금(FIT) 종료- 2022년 중앙 정부의 보조금은 폐지되고 지방 정부의 보조금 정책만 남았으며 5월 기준 38개 도시에서 보조금 지급- 2022년 6월 "14차 5개년 재생에너지 발전계획" 발표 → 2025년까지 신재생에너지 연간발전량 3,300TWh 및 전력 소비 총량 중 재생에너지 33% 목표 → 사막 및 황무지 지역에 200GW 수준의 신재생 에너지 설치 목표

미국
- 전국단위 발전사 온실가스 감축 가이드라인 발표(2014년 6월)- 2017년 ITC 종료 예정이었으나 2022년까지 연장 결정 → 22년 일몰 전까지 단계적 삭감 (19년 30% -> 20년 26% -> 21년 22%)- 2018년 태양광산업 보호 위한 세이프가드 30% 시행. 올해 2월부터 매년 관세율 5%p 하락으로 수요 촉발 예상- 2019년 01월 미국 뉴욕 "Green New Deal" 정책 발표 → 2040년까지 뉴욕주 모든 에너지 100% 신재생에너지 발전 목표 → 기존 태양광설치목표 3GW → 6GW로 상향 조정- 2021년 1월 민주당 정부, 파리기후협약 재가입 행정명령- 바이든 대통령, 향후 4년 간 청정 에너지·인프라에 2조 달러 투자 등 친환경정책 추진 강력 피력- 태양광 투자금에 대한 세금 감면 혜택(ITC)이 2020년의 26%수준으로 2년 추가 연장- '2050년 탄소배출 제로(0)' 공약 및 태양광 패널 5억개 설치 공약- 2022년 6월 태양광 패널 등 신재생에너지 미국 내 생산 촉진을 위한 DPA(Defense Production Act) 발동- 2022년 6월 동남아 4개국발 수입 태양광 패널에 관세 부과 2년간 유예- 2022년 8월 IRA(Inflation Reduction Act of 2022) 통과

인도
- 2017년 신규 설치량 9.26GW로 사상 최대 규모(전년대비 94% 증가), 누적 설치량 19.52GW- 2017년 6월 '공공조달명령'을 통해 국산 태양광 셀, 모듈의 사용을 의무화하는 승인요건 제시- 2018년 말 GST 개정, 태양광발전 관련 부품에 5% 상품 및 서비스세 부과 (한도는 총비용의 70%)- 인도 신재생에너지부는 2028년까지 매년 태양광 30GW 규모의 입찰을 추진할 계획이라 밝힘- 중국 및 말레이시아 태양광 부품에 관세 부과 → 2018년 7월~2019년 7월 25% -> 2019년 7월~2020년 1월 20% -> 2020년 15%- 모듈의 중국 의존도가 80% 이상으로, 중국 내 모듈 생산 차질이 심각했던 2020년 1분기부터 타격- 40일 간 인도 봉쇄령(2020년 3월 24일 ~ 5월 3일), 신재생 에너지 프로젝트는 4월 20일부터 재개- 몬순시즌(6월 중하순~9월)은 전통적으로 설치량이 가장 적은 시기- 2020년 단 4.2GW 설치, COVID-19로 인한 큰 타격- 2021년 4월 인도 내각이 태양광 모듈 제조 확대를 위한 450억 루피 규모의 생산연계인센티브(PLI) 승인- 2021년 12GW, 2022년 16GW 설치

유럽
- FIT(Feed In Tariff), FIP(Feed In Premium), 녹색인증(Green certificates, GC), 투자보조금 등의 정책적 지원- (독일) 재생에너지법(Erneuebare-Energien-Gesetz, EEG)에 근거, 송전사업자에게 신재생에너지의 발전전력을 우선적으로 매입할 의무 부여- 2013년 중국산 태양광 제품에 대한 최소수입가격(Minimum Import Price, IMP) 적용 →최소가격 설정 후, 중국산 태양광 제품이 설정가격 이하로 판매될 시 최대 64.9% 관세 부과- 2018년 9월 중국산 셀/모듈에 대한 최저수입가격(MIP) 제도 폐지, 이에 따라 설치단가 낮아지며 수요 촉발- 최종 에너지 소비 중 신재생 에너지 비중을 2020년까지 20%, 2030년까지 27%로 확대 목표 →EU 집행위원회, 유럽의회, EU 이사회는 2030년 재생에너지 목표치를 27%에서 32%로 확대하기로 합의함- 탈석탄 및 탈원전 정책, 탄소배출권 가격 상승 등으로 스페인/독일/네덜란드/프랑스 중심 수요 급증- 2021년 7월 Fit for 55 발표를 통해 전체 에너지 소비 중 재생에너지 비중 목표를 2030년 40%로 제시- 2022년 5월 유럽집행위원회(EC)는 Re Power EU를 발표. 러시아산 에너지에 대한 의존도를 줄이기 위해 2030년까지 40%였던 신재생에너지 목표치를 45%로 높이겠다고 발표, 2030년까지 3,000억 유로 투자 계획- 2025년까지 320GW, 2030년까지 600GW 생산 계획- 2023년 태양광 설치 행정 절차를 간소화 내용을 포함하는 재생에너지 허가 패스트트랙 도입- 2023년 1월 유럽식 IRA 법안인 넷제로 산업법(Net-Zero Industry Act) 도입 계획 발표

독일
- '에너지구상 2010'을 통해 에너지전환정책 수립 및 추진- 2018년 9월 EU는 중국산 모듈에 대한 관세 장벽 철폐 (MIP 및 수입물량제한 규제 조치)- 2021년, 탈석탄 시기를 기존 2038년에서 2030년으로 앞당기고, 현재 45% 수준인 재생에너지 비중을 2030년 80% 목표 계획→2030년까지 태양광 발전 용량 목표치를 당초100GW에서200GW로 상향하여 연 평균15GW 시장으로 성장 전망- 2022년 12월 재생에너지법(Erneuerbare Energien Gesetz 2023)을 개정하며 2030년까지 태양광 발전 용량 목표치를 215GW로 추가 상향하여 연 평균 22GW 설치량 목표 설정

스페인
- 태양광 설치 및 자가 소비 발전에 대해 세금(Sun Tax)을 부과했던 제도 폐지- 2020년 들어서 Rooftop 등 수요 증가세 뚜렷, EU의 2030년 신재생에너지 발전 목표(32%) 달성을 위해 태양광 투자 확대 필요- 2023년까지 자가발전희망자에 최대 40% 보조금 지급 제도를 운영하며 자가발전 태양광 시장 지원

일본
- 일본 정부는 2012년부터 FIT(발전차액 지원) 제도를 통해 태양광사업을 적극 지원- 하지만 FIT제도의 여러 부작용이 발견되었고, 이를 시정하기 위한 개정안 도입→ 태양광 전력 FIT 매입가격 단계적 인하 ① 10KW ~ 2000KW : 2017년 21엔/kWh → 2018년 18엔/kWh ② 10KW 미만 : 2017년 25~30엔/kWh → 2018년 26엔/kWh → 2019년 25~28엔/kWh → 태양광발전 전력 매입에 경쟁 입찰 제도 2017년 10월 도입→ 2020년 3월까지 완공하지 못할 경우 보조금 절반으로 삭감 예정 (21엔/kWh)- '제4차 에너지기본계획'을 통해 2030년까지 에너지믹스 중 신재생에너지 비중 13~14%, 전원믹스 중 신생에너지 비중을 22~24%까지 확대하겠다는 목표 설정- 2020년 3월, 10kW 이상 500kW 이하 태양광발전소 발전차액 지원금액 22% 삭감 (14엔/kWh)- 2021년 9월, 2030년까지 전원믹스 중 신재생에너지 비중을 36~38%까지 확대하는 에너지 기본계획 수정안 발표

이탈리아
- 태양광 중심으로 2030년 재생에너지 발전 비중 30%까지 확대 목표 제시- 2030년까지 재생에너지 설비 40GW 추가 확충, 이 중 30GW는 태양광으로 추정

한국
- 2010년 RPS(신재생에너지 의무할당)제도 도입- 2014년 [제4차 신재생에너지 기술개발 및 이용보급 기본계획] → 신재생에너지 목표 보급률 상향 조정, 신재생에너지 발전량 12%로 확대- 2017년 12월 '재생에너지 3020 이행계획' 발표 → 기존 5.7GW에서 2030년까지 태양광발전 설비용량을 36.5GW로 확대- 2018년 소규모 태양광 발전사업자 위한 한국형 FIT제도 도입. 입찰경쟁 없는 고정가격 기준- 2020년 7월 그린뉴딜 계획 대표과제 선정(그린 에너지), 2025년까지 11조 3,000억원 투입하여 태양광/풍력 발전용량 42.7GW 확보 목표- 2022년 4월 RPS 하향 및 장기적 폐지 정책과 재생에너지 전용 자유 시장 설립 계획 발표- 2022년 9월 전기사용자가 재생에너지 공급사업자에게서 직접전력을 공급 받을 수 있는 직접PPA 시행

자료 : 각종 매체 보도내용 통합, 다올투자증권,

① 중국 태양광 관련 국가 정책중국은 최근 5년간 친환경 에너지원 구축을 위해 태양광 산업을 적극 육성해왔습니다. 중국은 2015년 중국 지방정부 단위별로 분산형 태양광 발전설비설치 의무를 할당하고 각 지방정부의 목표 달성 여부를 적극적으로 관리하는 모습을 보였습니다. 2016년 중국 태양광 시장은 상반기 태양광 보조금 삭감이 예정되어 보조금 삭감 전 급격하게 수요가 급증하였으며, 그 결과 25GW 규모의 대규모 태양광 발전소가 건설되기도 하였습니다. 2016년 하반기 태양광 발전소 건설이 추가되면서 2016년에만 총 34GW의 발전소가 신규로 설치되는 모습을 보였습니다. 2017년까지 지속해왔던 중국 정부의 태양광 산업 양적 확대를 위한 지원 정책은 2018년에 들어서며 질적 성장을 위한 정책으로 변화되었습니다. 중국은 통지(개편안) 발표로 신규 태양광 발전에 대한 보조금 지급을 중단하였으나, 전력수급을 고려하여 국가보조금을 지원하지 않는 지방정부 자체 태양광 건설은 독려하였습니다. 또한, 2017년 말 기준 태양광 발전차액지원금(FIT) 미지급액이 445억위안(한화 약 7조 2,984억원)에 도달함에 따라 발생한 예산 부족 문제를 해결하기 위해 발전차액지원금을 인하하였습니다. 특히, 2019년 11월 중국은 당해 태양광 및 풍력 발전을 포함한 재생에너지 보조금을 83억 위안에서 57억 위안으로 감축키로 결정했으며, 2020년 3월 결정된 올해 태양광 발전 보조금은 15억 위안을 기록하며 전년 대비 50% 감소하였습니다.2018년 5월 태양광 양적 성장 속도를 제한하는 정책을 발표하며 세계 태양광 수요의 절반 이상을 차지하는 중국의 설치 규모가 작년 대비 크게 축소되면서 글로벌 태양광 수급 악화가 나타날 것으로 전망되었습니다. 그러나 2018년 11월 중국 에너지부를 통하여 2022년까지 태양광산업 보조금을 계속 지급하고 국가 재생국이 매년 일정한 보조금을 보증하며, 2020년 말 설치 누계 목표를 기존 210GW에서 상향한 250~270GW로 조정한다는 정책을 발표하였습니다. 이는 2018년 5월 정책 이후 중국 태양광 내수 기반이 무너지면서 중국 태양광 시장 내 우려가 확대되는 것을 억제하기 위한 조치라고 판단됩니다. 2021년에는 원재료 가격 상승에 따른 태양광 제품 가격 인상으로 일부 프로젝트가 지연되었으나, 이에 6월 중국 국가에너지국(NEA)은 2019~20년간 허가 받은 프로젝트 중 2021년까지 계통 연계를 하지 못하더라도 2022년 예산 내 보조금을 받을 수 있다고 발표하였습니다.

[중국 태양광 정책 변화]

구분
주요 내용
비고

2014.11
에너지발전전략 행동계획(2014~2020)
국무원 발표(신재생에너지 확대 정책)

2016.10
2017년 계통연계형 태양광발전 보조금 인하
국가발전개혁위원회 발표

2018.05
2018년 태양광발전 관련 통지(개편) 발표
국가에너지관리국 발표

2018.11
2020년 말 설치 누계 목표 상향(210GW→250~270GW)
에너지부 발표

2019.05
Grid Parity Project 및 수정된 중앙정부 보조금 정책 발표
국가에너지관리국 발표

2019.11
재생에너지(태양광/풍력) 보조금 삭감(2019년 83억 위안→2020년 57억 위안)
국가에너지관리국 발표

2020.03
태양광 발전 보조금 삭감(2019년 30억 위안→ 2020년 15억 위안)
국가에너지관리국 발표

2020.11
2021년 태양광 발전 보조금 33억 8,000만 위안 책정
재무부 발표

2020.12
NEA, 2021년 태양광+풍력 120GW 설치 목표 발표
국가에너지관리국 발표

2021.03
전체 에너지 소비 중 비화석에너지 비중을 2025년 20%까지 확대 목표 발표
국무원 발표

2022.05
2030년까지 풍력, 태양광 발전 설치 용량 12억 kwh이상 목표 발표
국가에너지관리국 발표

자료 : 한국기업평가 및 업계자료 취합

2021년 08월을 기점으로 민간과 10억 위안 이상의 대규모 분산식 프로젝트에 대한 보조금(FIT)은 종료되었습니다. 이는 중국이 태양광 Grid parity(석유 석탄 등 화력발전과 태양광 발전 원가가 같아지는 시점) 달성에 성공한 것에 기인한다고 볼 수 있습니다. 중국은 이전부터 태양광 Grid parity 달성을 위해 무보조금 태양광 발전 프로젝트를 추진한 바 있습니다. 태양광 산업의 장기적인 발전은 발전단가가 석탄화력발전단가 대비 경쟁우위를 보유한 자체적인 경제성 달성 여부가 중요합니다. 중국은 보조금을 지급하는 태양광 발전 경매프로젝트에서 Payment Guidance(보조금에서 석탄발전 평균가격을 차감한 수치)를 지속적으로 인하했으며, 2019 년 처음으로 무보조금 태양광 발전 프로젝트를 발표하였습니다. 중국은 대량 생산에 따른 비용 절감을 지속적으로 추진하였으며, 또한 2020년 이후로 태양광 웨이퍼 사이즈 대형화가 함께 진행되어 태양광의 발전단가 0.49 위안/kwh 수준으로 석탄의 발전단가(0.45위안/kwh)와 크게 다르지 않을 것으로 추정됩니다.

[중국의 발전단가(2020년)]

중국의 발전단가.jpg
중국의 발전단가

자료 : 삼성증권

2022년 6월 중국 정부는 14차 5개년 재생에너지 발전계획을 발표하였습니다. 계획에 따르면 중국은 2025년까지 재생에너지 연간 발전량을 3,300TWh 수준으로 증대하고 전력 소비에서 재생에너지 의무 비중을 33%까지 확대할 전망입니다. 이를 위한 세부 전략에 태양광 발전 단지 건설, 기술역량 강화, 규제 완화 등이 포함되어 있으며 이러한 정책을 통해 태양광 산업이 더욱 탄력을 받을 것으로 예상되고 있습니다.

② 미국 태양광 관련 국가 정책

미국은 태양광 발전에 필요한 자금 조달이 용이하기 때문에, 2010년 태양광 설치량 1.1GW에서 꾸준히 성장하여 2021년 23.6GW를 보이며 견고한 성장세를 유지해왔습니다. 환경 및 에너지 자립 측면에서 자국 내 보유자원이 적은 석탄 발전을 폐쇄하는 추세에 있었기 때문에 대체재로서 태양광 발전이 정책적 지지를 받아왔습니다.

한편, 2018년 1월 트럼프행정부가 긴급수입제한조치인 태양광 세이프가드를 발동하였습니다. 미국의 태양광 세이프가드 시행에도 불구하고 2018년 1분기 미국 태양광 설치량은 약 2.2GW로 전년 대비 소폭 증가하였으나, 미국 내 수입되는 태양광 모듈 가격이 상승함에 따라 기존 예정되어 있던 미국 내 주요 태양광 발전 프로젝트가 취소되는 등 미국 태양광 수요의 단기적인 수요 감소는 불가피 하였습니다. 그러나 2018년 하반기 이후 전세계적 태양광 제품의 가격 하락으로 관세부과에 따른 제품가격 상승효과는 사라지는 양상을 보였습니다.

또한, 2018년도 대통령 예산안 내 주요 기후변화 관련 R&D 프로그램 예산과 해외 지원 프로그램 예산을 상당수 폐지 혹은 축소하였으며, 셰일오일 및 셰일가스 증산 등 전통적 에너지 자원 개발 확대와 관련한 예산을 확대하는 모습을 보였습니다. 더불어 미국정부는 5년 내 청정에너지 R&D 공공투자 2배 확대 등을 목표로 한 프로그램인 UNFCCC(United Nation Framework Convention on Climate Change)미션 이노베이션 탈퇴 가능성까지 거론하는 등, 트럼프 행정부는 지속적으로 친환경정책 탈피 기조를 보여왔습니다.그러나 전임 트럼프 행정부하에서는 연방정부 차원의 온실가스 감축 노력이 거의 전무하였으나, 주(state) 또는 지방정부차원에서는 다양한 형태의 온실가스 감축 노력이 이루이지고 있었습니다. 대표적인 예로 뉴욕 시의 온실가스 저감 장기 프로젝트인 80x50, 캘리포니아 주의 온실가스 배출권 거래제 (CTP: Cap-and-Trade Program)등을 들 수 있습니다.

또한, 조 바이든 미국 대통령은 '2050년 탄소배출 제로(0)'를 공약하며 2050년까지 미국 내 청정에너지 달성률 100%를 목표로 삼았습니다. 공약을 이행하기 위해서는 막대한 규모의 에너지 재원이 태양광과 풍력 등으로 전환되어야 하며, 실제 바이든 당선인은 이를 위해 미국 전역에 태양광 패널을 5억개, 풍력발전용 터빈 6만개 설치하겠다고 공약한 바 있습니다. 따라서 바이든 행정부가 출범 이후 공약과 같이 친환경 정책이 강화된다면 당사를 포함한 태양광 관련 기업체에게는 새로운 기회가 될 수 있을 것으로 보입니다.

[미국 주(state) 또는 지방정부의 온실가스 감축방안]

미국 주(state) 또는 지방정부의 온실가스 감축방안.jpg
미국 주(state) 또는 지방정부의 온실가스 감축방안

자료: 대외경제정책연구원(2021.02)

2021년 미국은 2조달러 규모의 예산안이 담긴 'Build Back Better' 통과를 추진하였습니다. 'Build Back Better'이 통과되면 세금 인센티브를 포함해 약 5,550억 달러에 달하는 보조금이 친환경에너지 분야에 쓰일 것으로 기대되며, 특히 미국에서 생산한 태양광 제품에 세금을 돌려주는 SEMA(Solar Energy Manufacturing for America Act) 등이 포함되어 있기에 미국에서 태양광 사업을 영위하는 당사 사업 환경에도 긍정적으로 작용할 것으로 전망되었으나, 통과가 예상되었던 'Build Back Better'은 민주당 조 맨친 상원의원의 반대로 상원에서 무산되었습니다.

['Build Back Better' 예산안 내 친환경분야 관련 예산]

구성
내용
금액(USD bn)

1. 청정에너지 세액 공제
유틸리티, 가정용 청정에너지 전송 및 저장, 청정 이동수단(차량), 청정에너지 생산 설비에 대한 10년간 확대된 세액 공제 혜택
320

2. 회복력 투자
극한의 날씨, 커뮤니티와 민간 기후단체 내 오염을 극복하기 위한 투자 및 인센티브
105

3. 청정에너지 기술, 제조, 공급망 투자 및 인센티브
철강,시멘트, 알루미늄과 같은 기존 산업 경쟁력을 높임과 동시에 태양광, 배터리, 발전된 소재 관련 국내 공급망 및 기술을 갖추기 위한 인센티브
110

4. 청정 에너지 구매
정부가 장시간 에너지 저장장치, SMR, 청정 건축자재 등과 같은 차세대 기술을 구매하기 위한 예산
20

자료 : 미국 백악관, 현대차증권

다만, 2022년 8월 12일 'Build Back Better' 법안의 수정안 격인 IRA(Inflation Reduction Act of 2022)이 상원에 이어 하원에서도 승인되었습니다. IRA는 2023년부터 10년간 에너지 안보와 기후변화 대응, 의료비 지원 등을 위해 4,300억 달러를 투입 하는 것을 골자로 하고 있으며, 전체 조달자금의 86%에 달하는 3,690억 달러는 친환경 에너지 공급망을 강화하는데 사용될 예정입니다. 일반적으로 정부 주도의 공제 혜택은 정책 방향에 따라 연단위로 갱신되는데, IRA의 경우 10년에 걸쳐 장기간 진행될 예정입니다. 장기 인센티브가 보장되는 만큼 향후 관련 기업들의 설비투자 확대 유인으로 작용할 것으로 판단됩니다.

[BBB(Build Back Better Act)와 IRA(Inflation Reduction Act of 2022) 비교]

구분
BBB(더 나은 재건법)
IRA(인플레이션 감축 법안)

청정에너지 관련 예산안
5,550억달러
3,690억달러

2030년 탄소배출 감축 목표
50~52%
40%

자료 : PwC(언론보도자료), NH투자증권 리서치본부

IRA는 태양광 발전 설비 투자금액의 최대 60%에 투자세액공제(ITC) 적용을 허용 합니다. 기본 ITC 6%에 보너스 조건에 부합할 경우 추가 공제해주는 방식이며 태양광 프로젝트 건설 단 계에서부터 시설 운영에 이르기까지 첫 5개년 동안 최소 임금과 고용 요건을 충족 할 경우 최대 24% 추가 공제가 가능한 'Wage and Apprenticeship'가 가장 중요한 요건으로 판단됩니다.

[태양광 투자세액공제(ITC) 구조]

태양광 투자세액공제(itc) 구조.jpg
태양광 투자세액공제(itc) 구조

자료 : NH투자증권 리서치본부

미국 태양광에너지산업협회(SEIA)는 IRA 통과로 향후 5년간 미국 태양광 설치량이 기존 전망 대비 40%(62GW) 늘어날 것이라 예상하고 있으며, 이는 당사가 영위하는 태양광 산업에 긍정적인 영향을 미칠 것으로 전망됩니다. 다만, IRA 통과로 미국 내 태양광 공급체인 투자가 본격화되어 value chain을 자체적으로 구축하거나 미국 태양광 사업계획에 차질이 생길 시 당사 수익성에 부정적 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

③ 국내 태양광 관련 국가 정책국내의 경우, 2017년 5월 문재인 정부가 출범하면서 우리나라는 원자력과 석탄 위주의 발전에서 벗어나, 환경과 국민의 안전을 고려하는 지속가능한 성장을 목표로 하는 친환경 에너지 정책을 적극 시행한다고 밝힌 바 있습니다. 이에 정부는 2017년 6월 29일, 2030년까지 신재생에너지의 경우 발전 전력량 기준 20%까지 늘리는 신재생 3020 이행계획을 위한 회의를 진행하였으며, 2030년까지 53GW 규모의 신규설비 보급하고 태양광, 풍력을 이 중 80% 수준으로 보급하는 목표를 달성하기로 결정하였습니다. 2017년 12월은 재생에너지 3020을 발표하여, 2030년까지 재생에너지 발전량 비중을 20% 목표로 설정하는 등 친환경 에너지와 연관된 정부적 지원 의지를 피력하였습니다.

[문재인 대통령 에너지 관련 핵심 공약 요약]

국정과제
과제목표
주요내용

미세먼지 걱정 없는 쾌적한 대기환경 조성
- 미세먼지 발생량을 임기 내 30% 감축하고 민감계층 적극 보호
- (원인규명 및 예보정확도 제고) 환경위성 발사(2020년), 측정망 확충, 한중공동 연구(2017년5월∼2020년) 등을 통해 미세먼지 발생원인 규명- (발전ㆍ산업부문 감축) 석탄발전 축소, 사업장 배출규제 강화- (경유차 단계적 감축) 경유차 비중 축소 및 친환경차 비중 확대- (민감계층 등 보호 강화) 오염우심지역 특별관리, 노인ㆍ어린이 맞춤형 대책 추진- (한중ㆍ동북아 협력) 한중 정상회담 의제화 및 동북아 다자협약 추진

탈원전 정책으로 안전하고 깨끗한 에너지로 전환
- 탈원전 로드맵 수립을 통해 단계적으로 원전제로시대로 이행- 에너지가격체계의 합리적 개편 및 분산형 전원 보급 확대
- (탈원전 로드맵 수립) 원전 신규 건설계획(추가 6기) 백지화, 노후 원전수명 연장 금지 등 단계적 원전 감축계획을 전력수급 기본계획 등에 반영- (원자력 안전규제 강화) 원안위 위상 및 독립성 강화*와 안전관리체제를정비하고 원전의 내진설계기준 상향 조정 검토- (에너지가격체계 개편) 사회적 비용을 반영해 발전용 연료 세율체계를 조정하고, 산업용 전기요금체계 개편*을 통해 전력 다소비형 산업구조 개선- (분산형 전원 확대) 분산형 전원(신재생, 집단에너지, 자가발전)의 인허가,연료 구매, 요금 설정 등 전 과정에 대한 체계적인 지원 강화

친환경 미래 에너지 발굴ㆍ육성
- 재생에너지 발전 비중을 2030년 20%로 대폭 확대- 에너지 신산업 선도국가 도약 및 저탄소ㆍ고효율구조로 전환
- (재생에너지) 소규모 사업자의 참여 여건 및 기업투자 여건 개선 등을 통해 2030년 재생에너지 발전량 비중 20% 달성- (에너지신산업) 친환경ㆍ스마트 에너지 인프라 구축, IoE 기반 신비즈니스 창출- (에너지효율) 핵심분야별(가정, 상업, 수송, 공공, 건물 등) 수요관리 강화, 미활용 열에너지 활용 활성화 등을 통해 저탄소ㆍ고효율 구조로 전환- (에너지바우처) 2018년에 에너지바우처 지원대상에 중증희귀질환자 가구추가 등 에너지 소외계층 복지 지원 확대

신기후체제에 대한 견실한 이행체계 구축
- 2021년까지 온실가스 배출전망 대비 상당한 수준 감축 실현- 기후변화 리스크를 예측ㆍ관리하고 피해를 최소화하는 안전사회 구현
- (지속성) 지속가능발전위원회 위상을 강화(2018년~)하여 사회ㆍ경제 전반의 지속성 제고 및 기후ㆍ대기ㆍ에너지정책 통합성 제고- (온실가스 감축 강화) 배출권거래제 정상화 등 온실가스 배출증가 억제- (기후적응 역량 제고) 사회 전반의 기후변화 적응 역량 평가ㆍ점검체계 구축- (범지구적 논의 동참) 파리후속협상 참여 등 국제사회 역할 강화

자료 : 국정기획자문위원회 발표 보고서

2020년 코로나19 바이러스의 확산 현상은 근본적으로 인류의 자연 파괴에 따른 신종바이러스 출현이라는 점에서 전세계적으로 '그린 뉴딜' 정책의 중요성이 강조되고 있습니다. '그린 뉴딜' 정책이란 환경과 사람이 중심이 되는 지속 가능한 발전 정책을 뜻하는 용어입니다. 이에 상응하여 정부는 2020년 6월 3차 추경안을 통해 '그린 뉴딜'에 대한 내용을 담은 바 있습니다. 정부는 3차 추경안에서 '그린 뉴딜'에 2020년 연간 1조 4천억원을 투자할 것으로 발표하였습니다. 또한, 2020년 9월 4차 추경안(맞춤형 긴급재난지원 패키지)을 통해 약 7.8조원을 투자할 것으로 발표하였으며, 2021년 3월 약 15조원을 투자하는 추경안(맞춤형 긴급재난지원 패키지)을 승인하였습니다.정부가 2020년 7월에 발표한 한국판 뉴딜 사업은 '디지털뉴딜' 사업으로 경제전반의 디지털 혁신 및 역동성을 촉진하고, '그린뉴딜'로 경제기반의 친환경/저탄소 전환을 가속화하며, '안전망 강화'를 통해 경제구조 재편에 따른 실업불안 및 소득 격차를 완화하고 고용/사회 안전망을 구축하겠다는 것을 골자로 하고 있습니다. 이를 위해 정부는 2025년까지 국비 114.1조원의 재원을 순차적으로 투입하고 제도 및 규제개선을 통해 민간의 혁신/투자를 촉진할 계획이라고 밝혔습니다.

[한국판 '뉴딜']

한국판 뉴딜 사업개요 및 규모.jpg
한국판 뉴딜 사업개요 및 규모

자료 : 기획재정부 (2020.07)

정부가 그린뉴딜의 일환으로 추진하는 '저탄소/분산형 에너지 확산' 부문에는 '신재생에너지 확산기반 구축 및 공정한 전환 지원' 프로젝트가 속해 있습니다. 이 프로젝트는 현재 12.7GW 수준인 재생에너지(태양광, 풍력) 발전용량을 2025년까지 42.7GW 로 늘리고, 수소 원천기술을 보유하는 것을 목표로 하고 있습니다. 향후 정부는 이를 위해 신재생에너지의 보급 확대 및 산업 생태계 육성을 위해 연구 인프라를 구축할 예정입니다. 부문별로는 태양광에서는 기업 공동활용 연구센터를 구축하고, 풍력부문은 대규모 해상풍력단지 입지발굴을 위해 최대 13 개 권역의 풍황 계측, 타당성 조사 지원 및 배후/실증단지 단계적 구축을 목표로 하고 있습니다. 또한 수소산업은 생산에서 저장/활용까지 전주기 원천기술 개발, 수소 전문기업 육성 등 수소산업 생태계 경쟁력 강화, 시범도시 조성, 충전소 등 수소기술 집중 지원등을 그 내용으로합니다. 그 외에 전력망의 신재생에너지 계통수용성 확대를 위한 선제적 계통보강을 추진하고, 저탄소 태양광 제품 설치 확산을 위해 생산과정에서 탄소배출량이 적은 제품을 우대하는 '탄소인증제'를 2020년 7월부터 도입하였습니다다만, 현 윤석열 정부는 온실가스 감축을 위해 지난 정부에서 유지한 탈원전 정책을 철회하고 원전과 신재생에너지를 균형있게 발전 시키는 에너지 정책을 수립한 바 있습니다. 이러한 정책의 일환으로 제10차 전력수급기본계획 실무안을 2022년 8월 30일에 발표하였으며, 전략환경영향평가, 관계부처 협의, 공청회, 국회 상임위 보고 등의 절차를 거쳐 2023년 1월 확정하였습니다. 제10차 전력수급기본계획 실무안에 따르면, 2030년 에너지원별 목표 발전량 비중에서 원자력은 2021년 발표한 온실가스 감축목표(NDC) 대비 23.9%에서 32.8%로 증가하였습니다. 반면, 재생에너지는 21.5%로 작년 온실가스 감축목표(NDC) 상향안의 비중보다 약 8.7% 감소하였습니다. 국내 2030년 에너지원별 비중에서 재생에너지 비중이 조정되면, 태양광이 재생에너지의 대다수 비중을 차지하는 바, 국내 태양광 수요에 부정적 영향을 미칠 수 있습니다. 다만, 2022년 10월 26일 공식 출범한 '2050 탄소중립녹색성장위원회'에서 온실가스 감축을 위해 초고효율 태양전지 기술, 사용처 다변형 태양광 시스템 기술 등 태양광 관련 기술을 추진전략에 포함하는 등 여전히 녹색 성장을 위해 태양광 산업에 대한 중요성을 피력한 바 있어 그 영향은 제한적일 것으로 판단됩니다.

[2030년 국내 에너지원별 발전 비중 비교]

2030년 국내 에너지원별 발전 비중 비교.jpg
2030년 국내 에너지원별 발전 비중 비교

자료 : 산업통상자원부, 이베스트투자증권 리서치센터

이처럼 이전 정부의 정책방향은 장기적으로 태양광, 풍력 등 깨끗하고 안전한 에너지 위주로 중장기 에너지 정책을 수립하는 것에 방점을 두었으나, 현 윤석열 정부는 원전을 친환경에너지에 포함하고 기존의 신재생에너지와 함께 균형 있게 발전시키는 정책 기조를 보이고 있습니다. 미국(2021년 기준 24GW), 중국(2021년 기준 69GW) 등 주요 국가들과 비교하면 국내 태양광 설치용량은 2021년 기준 4.2GW로 상대적으로 작아 국내 태양광 산업 위축에 대한 우려는 제한적일 것으로 판단되나, 이러한 정책이 당사 태양광 사업 부문의 매출액에 미칠 영향은 현재 불확실하며, 정책의 방향성에 대한 지속적인 모니터링이 필요합니다. 투자자께서는 이 점 참고하시어 투자의사 결정에 임하시기 바랍니다.

아. 대외적 무역갈등 이슈에 따른 위험태양광 업체의 매출은 대외적인 요소에 많은 영향을 받으며, 보호무역주의 강화에 따른 세계교역 신장세 약화, 미국, 인도등의 반덤핑 관세 이슈 등과 같은 대외적 이슈는 태양광업체의 매출에 영향을 줄 수 있습니다. 또한
각국의 대외무역정책에 따른 당국의 정책대응도 당사의 매출에 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

태양광 업체의 매출은 대외적인 요소에 많은 영향을 받으며, 보호무역주의 강화에 따른 세계교역 신장세 약화, 미국, 인도 등의 반덤핑 관세 이슈 등과 같은 대외적 이슈는 태양광 업체가 영위중인 태양광 사업의 매출에 영향을 줄 수 있습니다. 미국 정부는 2018년 1월 22일(현지 시각) 수입산 태양광 제품이 미국 산업에 심각한 피해를 야기한다는 이유로 한국을 포함한 태양광 전지ㆍ모듈 제품에 대한 세이프가드(긴급수입제한조치)를 승인한 바 있습니다. 세이프가드란 특정 품목의 수입이 급증해 자국산업계에 중대한 피해가 발생하거나 그럴 우려가 있을 경우 취하는 긴급 수입제한 조치를 의미합니다. 미국발 세이프가드로 인해 국내 미국 수출 태양광 전지ㆍ모듈의 경우, 2.5GW 이상일 때 1년간 30%의 관세를 적용(기존 0% 관세)하며, 2년 차 25%, 3년 차 20%, 4년 차 15%로 차등 적용되었습니다.

[태양광 세이프가드 부과 내용]

구분
태양전지 TRQ(저율관세할당)
모듈

쿼터
쿼터내 관세
쿼터외 관세
관세

1년
2.5GW
0%
30%
30%

2년
2.5GW
0%
25%
25%

3년
2.5GW
0%
20%
20%

4년
2.5GW
0%
10%
15%

자료 : 산업통상자원부

태양광 세이프가드는 2022년 2월 종료 예정이었으나, 2021년 11월 미국 국제무역위원회(ITC)는 미국 기반 태양광 업체의 요구를 수용하여 태양광 '세이프가드'(긴급수입제한조치)를 연장하기로 결정하였습니다. 이에 미국 내 태양관산업 설비 투자 감소로 이어질 수 있다는 점을 근거로 태양광에너지협회 등은 연장을 반대하였으나, 2022년 2월 미국 바이든 대통령은 수입산 태양광 셀과 모듈에 대해 미 통상법 201조에 근거한 세이프가드 조치를 4년 연장하기로 결정하였습니다. 바이든 대통령은 세이프가드 4년 연장을 결정하면서 미국 산업 실정에 맞춰 소폭 변화를 주었습니다. 저율관세할당(TRQ)을 적용한 태양광 셀 무관세 쿼터량을 기존 2.5GW에서 5GW로 높이고 초과분에 대해 관세율을 매년 인하하기로 하였습니다. 태양광 모듈 관세율 변화는 없지만, 양면패널의 경우 세이프가드 조치에서 제외하였습니다.또한, 도널드 트럼프 미국 대통령 취임 당시 미국정부는 자국산업 보호를 위해 수입제품에 대한 긴급수입제한조치, 관세부과 등 보호무역주의를 표면화한 바 있습니다. 미국 정부는 2018년 1월 23일 한국산 세탁기와 태양광 제품에 대해 미국 통상법 201조 긴급수입제한조치를 발동하였고, 이를 철회해 달라는 한국 정부의 요구에도 불구하고 원안대로 시행하였습니다. 또한 2018년 2월 8일 수입산철강 및 알루미늄에 각각 25%와 10%의 관세를 부과하는 관세안을 발표하였습니다. 한국 정부의 요청으로 한국산 제품에 대해서는 해당 관세를 부과하지 않도록 하였으나, 이러한 일련의 조치들은 미국의 지속적인 보호무역주의 기조를 대변하고 있습니다. 이와 같이 미국의 보호무역주의와 미국-중국 간 무역갈등으로 인해 한국산 수출품은 다양한 경로로 직, 간접적인 영향을 받았습니다.미국 트럼프 행정부 출범 이후 미국의 대외정책은 신고립주의와 보호주의 색채가 짙어졌고, 특히 미국 기업의 이익과 산업 보호를 내세운 환율 공세가 갈수록 강해지는 상황입니다. 미국의 환율조작국 지정 우려가 대표적인 공세인데, 환율조작국의 지정은 1) 대미 무역흑자 200억달러 이상, 2) GDP 대비 경상수지 흑자 비율이 3% 이상, 3) GDP 대비 2% 이상의 달러 매수 개입 여부가 바로 그것입니다. 이 세 가지 조건 중 통상 두 가지에 해당하는 국가를 '관찰대상국'으로 지정하게 되는데, 한국은 대미무역흑자 200억달러 이상이면서 경상수지 흑자 비율 3% 이상 국가에 해당하기 때문에 '관찰대상국'으로 지정된 상황입니다. 바이든 정부 출범 이후 2021년 4월 발표된 환율보고서에서도 한국은 환율 관찰 대상국을 유지하고 있습니다. 만약 한국이 나머지 하나의 조건에도 충족된다면 미국은 한국을 '환율조작국'으로 지정하게 되며, 한국기업에 대한 각종 규제를 강화할 수도 있는 가능성이 존재하고있습니다. 또한 미국이 중국에 대한 '환율조작국' 지정이 현실화 된다면, 이 또한 한국의 경제에 적지 않은 영향을 미칠 가능성도 존재합니다.한편, 미국 바이든 정부는 중국 신장 위구르족 인권 탄압을 문제 삼자 미국 태양광 관련업체들은 신장 지역에서 생산하는 폴리실리콘을 불매하겠다고 발표했습니다. 중국 신장은 전 세계에서 태양광 폴리실리콘을 가장 많이 생산하는 지역이며, 신장 지역의 폴리실리콘 생산량은 글로벌 전체 생산량 기준으로 약 48%를 차지합니다. 이런 가운데 세계 최대 폴리실리콘 생산지인 신장 발 리스크가 커지며 가격이 상승한 바 있습니다. 또한 2021년 6월 미국 관세국경보호청은 신장 위구르족 인권 침해와 강제 노동 등을 이유로 중국의 Hoshine Silicon (폴리실리콘 원재료인 금속 실리콘 1위 생산업체)에 대해 인도보류명령을 내렸습니다. 이에 따라 Hoshine Silicon 관련 제품들은 미국 항구에서 즉각 억류되고 강제 노동과 연관이 없다고 입증해야 미국 내로 반입할 수 있게 되었습니다. 이와 함께 미국 상무부는 중국 태양광 업체 5곳을 블랙리스트에 올리고 이 회사들이 미국으로 제품을 수출할 때 미국 정부의 승인을 받도록 조치하였습니다. 이에 더해 2021년 12월 바이든 대통령은 중국 신장위구르 자치 지역에서 강제노동으로생산된 제품의 미국 유입을 금지하는 내용의 공화 민주 양당이 발의한 법 '위구르족 강제노동 금지법(Uyghur Forced Labor Prevention Act)'에 서명하였습니다. 이로써 중국 신장 지역에서 생산된 제품의 수입을 원칙적으로 금지하는 입법 절차는 모두 마무리 되었습니다. 신장은 전 세계 면화의 20%, 태양광 패널 재료인 폴리실리콘의 약 40%를 차지하는 산지여서 금번 법안으로 인한 영향이 본격화 되고 있습니다.이처럼 국제 정세의 변화는 당사가 영위중인 태양광 사업의 매출에 영향을 미칠 수 있습니다. 그 뿐만 아니라 각국의 대외무역정책에 따른 당국의 정책대응도 당사의 매출에 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.

자. 바이오 산업 관련 위험당사는 본격적인 활동을 개시한 2019년에 혁신적인 항암제 개발 역량을 보유한 유망 기업에 투자하여 신규 바이오제약 부문의 초석을
다져오고 있습니다.
또한 2022년 2월, 당사는 1,461억원을 투자하여 부광약품(주)의 주식 10.9%를 취득하였으며, 10.9%의 지분을 보유한 최대주주로서
9.93%를 보유한 김동연 부광약품(주) 회장 및 8.51%를 보유한 정창수 부광약품(주) 부회장 등과
공동경영에 참여하
게 되었습니다.
부광약품(주)는 당사의 주요 투자회사로서 당사는 부광약품(주)가 임상 진행 중인 신약물질 및 파이프라인 강화를 향후 새로운 수익원으로 삼을 예정입니다. 다만 향후 제약시장의 환경 변화, 의약품
관련 지원 및 규제정책의 변화, 다국적 제약사의 바이오 의약품 개발과 관련한 불확실성 등의 영향으로 인하여 시장 성장성이 둔화될 경우 당사의 사업에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

당사는 본격적인 활동을 개시한 2019년에 혁신적인 항암제 개발 역량을 보유한 유망 기업에 투자하여 신규 바이오제약 부문의 초석을 다져오고 있습니다. 대표적으로 나노약물전달기술을 활용한 췌장암 치료제를 개발하고 있는 국내 기업 에스엔바이오사이언스(SN BioScience)에 50억원을 투자했습니다. 또한 2020년 3월에는 미국 종속회사 OCI Bio Investments LLC를 설립하여 액체생검을 통해 방광암과 폐암을 조기 진단할 수 있는 기술을 보유한 이스라엘 바이오기업인 뉴클레익스(Nucleix)에 미화 3백만 달러, 동종이계 방식 면역 항암 세포치료를 연구중인 미국 에이디셋 바이오(Adicet Bio)에 777만 달러를 투자했습니다.또한 2022년 2월, 당사는 1,461억원을 투자하여 부광약품(주)의 주식 10.9%를 취득하였으며, 10.9%의 지분을 보유한 최대주주로서

9.93%를 보유한 김동연 부광약품(주) 회장 및 8.51%를 보유한 정창수 부광약품(주) 부회장 등과 공동경영에 참여하게 되었습니다. 부광약품(주)는 당사의 주요 투자회사로서 당사는 부광약품(주)가 임상 진행중인 신약물질 및 파이프라인 강화를 향후 새로운 수익원으로 삼을 예정입니다. 부광약품(주) 지분 취득 관련하여 주요 내용은 다음과 같습니다.

[ 부광약품 지분 취득 관련 공시 ]

1. 발행회사
회사명
부광약품(주)

국적
대한민국
대표자
유희원

자본금(원)
36,401,993,000
회사와 관계
-

발행주식총수(주)
71,063,049
주요사업
완제 의약품 및 의약외품 제조업 및 판매업

2. 취득내역
취득주식수(주)
7,730,334

취득금액(원)
146,103,312,600

자기자본(원)
2,385,728,642,671

자기자본대비(%)
6.12

대규모법인여부
해당

3. 취득후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
7,747,934

지분비율(%)
10.90

4. 취득방법
현금취득

5. 취득목적
바이오 사업 진출 확대

6. 취득예정일자
2022-03-08

7. 자산양수의 주요사항보고서 제출대상 여부
해당없음

-최근 사업연도말 자산총액(원)
4,437,236,050,107
취득가액/자산총액(%)
3.29

8. 우회상장 해당 여부
해당없음

-향후 6월이내 제3자배정 증자 등 계획
해당없음

9. 발행회사(타법인)의 우회상장 요건 충족여부
해당없음

10. 이사회결의일(결정일)
2022-02-22

-사외이사 참석여부
참석(명)
4

불참(명)
-

-감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부
-

11. 공정거래위원회 신고대상 여부
미해당

12. 풋옵션 등 계약 체결여부
아니오

-계약내용
-

13. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
- 본 건은 부광약품 주식회사의 주주(특수관계인)인 김상훈 외 8인으로부터 보유 주식 보통주 총 7,730,334주를 OCI 주식회사에 양도하는 계약임 - 상기 1. 발행회사의 발행주식총수는 2021년 12월 31일 보통주 기준임 - 상기 2. 취득내역의 자기자본은 최근 사업연도말(2020년) 당사 연결재무제표 기준임 - 상기 3. 취득후 소유주식수 및 지분비율의 지분비율(%)은 발행주식총수 기준임 - 상기 6. 취득예정일자는 예상되는 거래종결일자를 의미하며 거래 과정에서의 상황에 따라 변동될 수 있음

※관련공시
-

자료 : DART 전자공시

최근 국내 상위 제약업체들의 신약개발이 신성장동력으로 추진되면서 매출에서 차지하는 연구개발비 비중이 꾸준히 상승하고 있습니다. 국내 상위 제약업체는 매출액의 약 10% 정도를 연구개발비에 사용하고 있습니다.

국내 상위 제약사 연구개발비 비중

(단위 : 백만원, %)

회사명
2022
2021
2020

개발비
비율(연구개발비/매출액)
개발비
비율(연구개발비/매출액)
개발비
비율(연구개발비/매출액)

유한양행
180,035
10.1
178,259
10.6
219,520
13.6

녹십자
213,631
12.5
172,311
11.2
159,919
10.6

종근당
181,370
12.2
163,465
12.2
149,663
11.5

광동제약
13,945
1.6
12,518
1.5
10,080
1.3

한미약품
177,948
13.4
161,534
13.4
226,129
21

대웅제약
201,356
17.3
175,871
19.7
144,538
15.3

HK이노엔
66,173
7.9
64,294
8.5
57,887
9.9

보령
41,705
5.5
39,145
6.2
35,506
6.3

제일약품
49,000
6.8
39,009
5.6
24,270
3.5

JW중외제약
61,129
9
50,580
8.4
50,656
9.3

평균

9.63

9.73

10.23

자료 : 전자공시

동사는 오픈이노베이션을 통한 신약개발을 꾸준히 진행하고 있습니다. 특히 글로벌 제약사들도 모두 관심을 기울이고 있는 항암제와 중추신경계 약물을 중심으로 하는 파이프라인을 구성하고 있습니다. 항암제의 경우 개발에 있어서 비용의 소요가 큰 분야로 개발 중인 항암제 중 자회사 다이나세라퓨틱스에서 개발하는 전립선암 치료제인 SOL-804는 작년에 1상을 완료하였습니다. 이 결과를 기반으로 1상 임상들을 추가 진행 중입니다.

개발중인 중추신경계 치료제 중 JM-010은 파킨슨병 관련 이상운동증 치료제로 상장 준비 중인 자회사 콘테라파마와 공동개발을 하고 있습니다. 파킨슨 관련 이상운동증은 파킨슨 환자들이 대부분 사용하는 증상치료제 도파민 전구체를 장기복용 시 90% 이상에서 나타나는 운동장애 부작용입니다.자회사인 콘테라파마는 국내 코스닥 시장 상장을 준비 중에 있으며 이를 위해 미래에셋증권을 주관사로 선정하여 진행하고 있습니다. 또한, 최근 연구소를 이전 확장하였으며, 신약후보물질 발굴을 위한 AI기반의 플랫폼 기술을 개발하여 이를 기반으로 파이프라인을 추가하였고 파이프라인 중 CP-012는 1상 임상을 위한 임상시험계획 승인신청을 진행하고 있습니다.

현재 유럽과 미국에서 임상 2상이 각각 진행되고 있으며, 임상의 속도를 높여 빠른 성과를 보여 드리기 위하여 국내의 주요 병원과 슬로바키아의 의료기관들을 임상 사이트에 추가하여 속도를 높이고 있습니다.

[부광약품(주) 파이프라인별 개발단계 현황]

부광약품_파이프라인

자료 : 부광약품(주) 제시

다만, 해당 파이프라인의 신약개발을 위하여 연구개발비가 2022년말 기준 매출액의 9.0% 발생하였으며, 향후에도 매출액의 약 10% 내외로 연구개발비로 발생할 것으로 예상됩니다. 이에 따른 수익성 악화와 신약의 연구개발이 실패할 경우에 따른 매몰비용 발생 등에 따라 동사의 수익성이 악화 될 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

부광약품 연구개발비 추이 (별도기준)

(단위 : 백만원, %)

항목
2023.06
2022.06
2022
2021
2020
2019

매출액
80,189
79,592
190,339
181,631
169,660
168,194

연구개발비
8,773
9,132
17,110
19,657
18,583
19,844

비율
10.9%
11.5%
9.0%
10.8%
11.0%
11.8%

자료 : 전자공시시스템

한편, 제약산업은 인구변화와 밀접한 관련을 가지고 있습니다. 국내 인구구조는 특히 양적인 팽창속도가 둔화된 가운데 질적인 변화를 보이고 있습니다. 통계청에 따르면 2010년 전체인구 중 65세 이상 인구 비중은 11.29%로 10%를 넘어섰으며, 2020년에는 65세 인구의 비중이 15.64%로 한국은 고령사회에 진입하였습니다. (전체 인구 중 65세 이상 인구 비중이 7%를 넘으면 '고령화 사회', 14%를 넘으면 '고령사회'로 분류). 이처럼 국내 인구 구조가 고령 사회에 진입하는 등 고령화 진행 속도가 빠른 점을 고려할 때, 향후 노인 인구 및 만성 질환자의 증가에 따라 국내 제약 산업의 수요 기반은 견고할 것으로 전망됩니다.

[65세이상 인구 추이]

[단위 : 만명]

구 분
2000
2005
2010
2015
2020
2025(E)
2030(E)

65세 미만
4,261
4,268
4,257
4,475
4,384
4,210
3,999

65세 이상
337
437
542
678
813
1,051
1,296

65세 이상 비중
7.33%
9.29%
11.29%
13.16%
15.64%
19.98%
24.48%

자료 : 국가통계포털 장래인구추계

국내 제약산업은 국내 및 해외 제약시장의 전반적인 성장률 둔화 추세에 대응하기 위하여 신약개발을 위한 높은 수준의 R&D 투자, 생산 및 품질관리 경쟁력 확보를 바탕으로 한 이머징마켓 진출, 높은 치료율과 낮은 부작용을 보이는 바이오 의약품 개발 등 다양한 노력을 기울이고 있습니다. 그러나 이러한 국내 제약산업 전반의 노력에도 불구하고 전체 제약산업이 위축되거나 시장성장률이 둔화되는 경우, 당사의 신사업 관련 영업성과 및 재무상태에 부정적인 영향을 끼칠 수 있습니다.

[ 국내 의약품 시장 현황 ]

(단위: 억원)

연도
생산
생산량 증가율
수출
수입
무역수지
시장규모
시장성장률

2010
157,098
6.24%
17,810
54,184
(36,374)
193,472
6.2%

2011
155,968
(0.72)%
19,585
55,263
(35,678)
191,646
(0.9%)

2012
157,140
0.75%
23,409
58,535
(35,126)
192,266
0.3%

2013
163,761
4.21%
23,306
52,789
(29,483)
193,244
0.5%

2014
164,194
0.26%
25,442
54,952
(29,510)
193,704
0.2%

2015
169,696
3.35%
33,348
56,016
(22,668)
192,364
(0.7%)

2016
188,061
10.82%
36,209
65,404
(29,195)
217,256
12.9%

2017
203,580
8.25%
46,025
63,077
(17,052)
220,632
1.6%

2018
211,054
3.67%
51,431
71,552
(20,121)
231,175
4.8%

2019
223,132
5.72%
60,581
80,549
(19,968)
243,100
5.2%

2020
245,662
10.10%
99,648
85,708
13,940
231,722
(4.7%)

2021
254,906
3.76%
113,642
112,668
974
253,932
9.6%

자료: 한국제약바이오협회, 제약산업통계집(2022년 12월)

주) 국내시장규모: 생산액-수출액+수입액

또한 제약산업은 경기 침체시에도 건강 및 질병치료에 필수적인 산업 특성상 전반적인 경기변동에 대한 민감도는 타산업 대비 낮은 수준입니다. 따라서 인구구조의 고령화에 따른 안정적인 수요기반 및 낮은 경기 민감도를 바탕으로 국내 제약산업은 안정적인 성장세를 이어 나갈 수 있을 것으로 예상되나 과거와 같은 고성장을 달성하기는 어려울 것으로 전망되며, 이는 향후 당사의 바이오 의약품 사업부문 성장성과 수익성에 영향을 미칠 가능성이 존재하오니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

규제 불확실성 역시 바이오 의약품 산업에 영향을 미칠 수 있습니다. 2018년 8월, 보건복지위원장에 의해 「첨단 재생의료 및 첨단 바이오 의약품에 관한 법률안」('첨단재생바이오법')이 발의 되었습니다. '첨단재생바이오법'은 기존 약사법, 생명윤리법 등으로 나뉜 바이오 의약품 규제를 일원화하는 법입니다. 치료 수단이 없는 질환에 투약하는 혁신 바이오 의약품을 다른 의약품보다 먼저 심사하는 '우선 심사', 개발자 일정에 맞춰 사전 심사하는 '맞춤형 심사' 등을 허용하는 것이 주요 내용입니다. 또한 의약품을 우선 시장에 내놓은 뒤 3상 임상시험을 수행하는 조건으로 2상 임상만으로도 의약품 시판을 허가해 주는 '조건부 허가' 방안도 법안 중 일부입니다. 2019년 8월, 첨단재생바이오법은 국회 본회의를 통과하였으며, 2020년 4월 식품의약품안전처와 보건복지부는 4월 첨단재생바이오법 하위법령 제정안을 입법예고(2020년 4월 21일~2020년 5월 31일)를 하였으며, 2020년 8월 28일부터 첨단재생바이오법이 본격적으로 시행되었습니다.상기 첨단재생바이오법의 시행은 바이오 의약품 개발 기간이 단축될 수 있는 법안으로 기대를 받고 있습니다. 이는 당사의 신사업에 긍정적인 영향을 줄 것으로 판단되지만, 향후 제약시장의 환경 변화, 의약품 관련 지원 및 규제정책의 변화, 다국적 제약사의 바이오 의약품 개발과 관련한 불확실성 등의 영향으로 인하여 시장 성장성이 둔화될 경우 당사의 사업에 부정적인 영향을 줄 수 있습니다. 투자자께서는 이점 유의하시기 바랍니다.

차. 도시개발 프로젝트 관련 위험당사의 종속회사인
(주)디씨알이는 2008년 5월 1일 OCI 주식회사의 인천공장 사업부문이 분할되어 설립되었으며,
도시개발업을 사업목적으로 하고 있습니다. 2019년 10월 (주)디씨알이는 HDC현대산업개발 컨소시엄과 공사도급 및 PM용역 기본계약을 체결하였으며, 인천광역시 미추홀구에 시티오씨엘(CITYOCIEL) 도시개발 프로젝트를 진행 중입니다. 해당사업의 예상 총 사업비는 약 5조 7,000억원이며, 총 1만 3천세대 분양 예정입니다. 2021년 진행한 1~3차 분양에서는 3,750세대가 분양 완료 되었으며 23년 이후 잔여 세대 분양할 예정입니다.
도시개발사업은 다른 부동산 개발 사업과 달리 인허가 기간이 길고 특히 최근 금리인상기조로 인한 부동산 심리 악화로 미분양 세대수가 증가하고 부동산 거래량이 급감하고 있는 상황에서 청약 결과가 예상보다 저조할 시, 당사 자회사 (주)디씨알이 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있으며 나아가 당사의 배당 재원도 축소될 수 있습니
다.
또한 2022년 11월 인천시로부터 행정처분을 받은 대심도터널을 내용으로 하는 제2경인고속도로의 소음대책과 관련하여 현재 인천시와 협의되어 관련 인허가절차를 진행 중에 있습니다. 다만, 인허가 과정에서 예상치 못한 변수로 인하여 잔여세대의 분양이 지연될 가능성이 상존합니다.
상기 내용을 종합적으로 고려 시 향후 당사는 계열회사에 대한 유동성 지원이 있을 수 있으니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사의 종속회사인 (주)디씨알이는 2008년 5월 1일 OCI 주식회사의 인천공장 사업부문이 분할되어 설립되었으며, 도시개발업을 사업목적으로 하고 있습니다. 2019년 10월 (주)디씨알이는 HDC현대산업개발 컨소시엄과 공사도급 및 PM용역 기본계약을 체결하였으며, 인천광역시 미추홀구에 시티오씨엘(CITYOCIEL) 도시개발 프로젝트를 진행 중입니다.
㈜디씨알이는 "용현·학익 1블록 도시개발사업" 프로젝트를 진행하고 있으며, 현재 추가 프로젝트 진행 계획은 따로 확정된 바 없습니다.도시개발사업은 도시개발구역에서 주거, 상업, 산업, 유통, 정보통신, 생태, 문화, 보건 및 복지 등의 기능이 있는 단지 또는 시가지를 조성하기 위하여 시행하는 사업입니다. 도시개발과 도시환경 조성을 목적으로 하기 때문에 도시개발구역을 지정받아야 사업을 진행할 수 있고 구역 지정시 개발계획을 동시에 수립해야 합니다. 시행자는 국가나 지방자치단체, 공공기관, 정부출연기관, 지방공사, 도시개발구역의 토지소유자 등이 있습니다.해당사업의 예상 총 사업비는 약 5조 7,000억원이며,총 1만 3천세대 분양 예정입니다. 2021년 진행한 1~3차 분양에서는 3,750세대가 분양 완료 되었으며 23년 이후 잔여 세대 분양할 예정입니다. 특히 1차 분양은 인천 미추홀구의 역대 최고 경쟁률을 기록하는 등 흥행에 성공하였습니다.

[(주)디씨알이 프로젝트 개요]

(주)디씨알이 프로젝트 개요.jpg
(주)디씨알이 프로젝트 개요

자료 : 당사 내부자료

한편, 도면상 이점쇄선으로 둘러싸인 모든 지역이 (주)디씨알이에서 진행중인 중인 용현·학익 1블록 도시개발구역에 해당합니다.

현재까지 3개 단지(도면내 동그라미 표시)에 주택을 건설하여 분양하였으며, 나머지 공동주택단지들(도면내 짙은 노란색)도 직접 주택을 건설하여 분양을 할 계획입니다(임대단지 제외). 이미 주택분양이 완료된 단지의 경우, 주택건설공사가 기간내 완료되고 인허가청의 준공승인을 받은 후 입주가 정상적으로 완료되어야 합니다. 예기치 못한 사건이나 사고 등으로 준공승인이나 입주가 지연되는 경우 ㈜디씨알이의 현금흐름과 사업수익성에 문제가 발생할 수 있으며 나머지 공동주택단지의 개발에도 영향을 미칠 수 있습니다. 나머지 공동주택단지의 주택분양 시기는 인허가청의 관련절차가 마무리되면 부동산시장 상황 등을 종합 고려하여 결정할 계획이나, 미분양 발생 등 여러 사업적 리스크를 배제할 수는 없습니다.

기타 창조혁신, 준주거, 상업 등 부지의 경우 부지를 제3자에게 매각할지 직접 건물을 건설하여 개발을 할지에 대해서는 아직 결정되지 않았습니다(일부 기부채납 부지 제외).

도시개발사업은 다른 부동산 개발 사업과 달리 인허가 기간이 길고 사업 종료까지 오랜 시간이 소요되며, 다양한 리스크가 존재해 향후 경기위축 및 정부 규제의 방향에 따라 당사 영위사업이 영향을 받을 수 있습니다. 특히 최근 금리인상기조로 인한 부동산 심리 악화로 미분양 세대수가 증가하고 부동산 거래량이 급감하고 있는 상황에서 청약 결과가 예상보다 저조할 시, 당사 자회사 (주)디씨알이 수익성에 부정적인 영향을 줄 수 있으며 나아가 당사의 배당 재원도 축소될 수 있습니다.

또한 2022년 11월 인천시로부터 행정처분을 받은 대심도터널을 내용으로 하는 제2경인고속도로의 소음대책과 관련하여 현재 인천시와 협의되어 관련 인허가절차를 진행 중에 있습니다. 다만, 인허가 과정에서 예상치 못한 변수로 인하여 잔여세대의 분양이 지연될 가능성이 상존합니다. 도시개발사업은 일반 주택공급사업과 달리 장기간이 소요되는 데에다, 부지조성에 막대한 자금이 투입되는 사업으로서 여러 위험에 노출되어 있습니다. 특히 최근 금리인상으로 촉발된 부동산 침체와 전국적 미분양 증가 등으로 도시개발사업의 여건이 불리해지고 있는 상황입니다. 향후 당사는 계열회사에 대한 유동성 지원이 있을 수 있으니, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

■ 공개매수대상회사 OCI(주)의 사업위험

카. 반도체 산업 관련 위험동사는 태양광용 폴리실리콘 이외에도 반도체용 폴리실리콘 등을 생산하고 있습니다. 동사는 2020년 2월 한국 사업장의 태양광용 폴리실리콘 생산 규모를 축소, 향후
국내 사업장에서는 반도체용 고순도 폴리실리콘 사업에 집중할 예정입니다. 동사가 생산하는
반도체용 폴리실리콘은 전방 업체의 반도체 생산량에 영향을 받게 됩니다.
최근 메모리 반도체 산업은 전방 수요 부진과 공급 과잉으로 반도체 소자 업체의 재고 부담이 증가한 상황입니다. 폴리실리콘이나 특수가스와 같은 반도체 재료는 반도체 제조 공정 가동 시 소모성 재료로 계속적인 투입이 필요하며, 불황 국면에서 판가 하락에 따른 손실보다 가동율 감소에 따른 손실이 일반적으로 크기 때문에 반도체 소자 업체의 가동율은 비탄력적으로 조정됩니다. 따라서
반도체 재료 산업은 반도체 장비 산업 대비 상대적으로 변동성이 낮은 특성을 가지고 있습니다. 그러나 최근과 같은 반도체 산업의 수요 부진과 공급 과잉이 장기간 지속되는 경우 동사의 사업성과에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

동사는 태양광용 폴리실리콘 이외 반도체용 폴리실리콘도 생산하고 있습니다. 동사는 2020년 2월 한국 사업장의 태양광용 폴리실리콘 생산 규모를 축소하고, 반도체용 고순도 폴리실리콘 사업 비중을 확대하기로 결정하였습니다. 이를 위해 기존에 태양광용 폴리실리콘을 생산했던 군산공장 중 P1을 반도체용 폴리실리콘 생산으로 전환하고, P2~P3 공장은 폐쇄를 결정하였습니다. 향후 국내 사업장 에서는 반도체용 고순도 폴리실리콘 사업에 집중할 예정입니다. 동사는 반도체용 폴리실리콘 및 반도체용 약품으로 고순도 인산 및 전자급 고순도 과수를 생산 및 판매하는 사업을 영위하고 있어 동사의 폴리실리콘 매출 및 실적은 반도체 경기변동에 영향을 받습니다. 반도체는 모든 IT제품의 필수불가결한 핵심 부품으로서, 컴퓨터를 비롯해 통신장비 및 통신시스템, 자동차, 디지털 가전제품, 산업기계 그리고 컨트롤 시스템 등 그 적용 분야가 매우 광범위합니다.

반도체 제조 산업은 PC, 모바일, 서버 등 IT 기기 발달과 함께 시장규모가 지속 확대해 왔으며, 4차 산업혁명 시대를 맞이하여 빅데이터, IoT, 인공지능의 발전 및 5G 서비스와 자율주행차 등과 같은 신규 산업의 등장으로 반도체의 수요는 필연적으로 증가할 것으로 전망됩니다.

[메모리반도체 시장규모 전망]
[파운드리 시장규모 전망]

메모리반도체 시장규모 전망.jpg
메모리반도체 시장규모 전망

파운드리 시장규모 전망.jpg
파운드리 시장규모 전망

[메모리반도체 capex 전망]

메모리반도체 capex 전망.jpg
메모리반도체 capex 전망

자료: 2023년 반도체산업 수출 전망, 한국수출입은행 23.01

2021년도 한국수출입은행이 출간한 보고서에 따르면 스마트폰 출하량, 클라우드 사업자의 데이터센터 투자, PC출하, 자동차 판매량의 성장에 기인하여 D램 시장이 2022년 역대 최대 규모를 기록하고, 낸드플래시 시장은 2023년까지 크게 상승할 것으로 전망하였습니다. 또한 시스템반도체의 위탁생산 확대 등으로 인한 파운드리 시장 규모의 고성장을 전망하였습니다. 다만 반도체 시장은 호황과 불황이 주기적으로반복되는 사이클 산업으로, 동 보고서는 메모리 반도체 시장 규모가 고점을 기록한 후 다소 축소될 것으로 예상하였습니다.최근 메모리 반도체 산업은 전방 수요 부진과 공급 과잉으로 반도체 소자 업체의 재고 부담이 증가한 상황입니다. 한화투자증권 리서치센터는 최근 메모리 반도체 업체의 재고일수가 가파르게 증가하고 있으며, 2023년 1분기까지 증가세가 이어질 것으로 전망하였습니다. 이에 개별 업체별 차이가 있으나 대부분의 글로벌 반도체 소자 업체가 적극적인 가동률 조정을 진행하고 있거나 고려하고 있는 것으로 파악됩니다.

삼성전자, SK하이닉스 메모리 반도체 재고추이

삼성전자, sk하이닉스 메모리 반도체 재고 추이.jpg
삼성전자, sk하이닉스 메모리 반도체 재고 추이

자료: DART, OMDIA, 한화투자증권 리서치센터 ('22.11)

이러한 반도체 수급 불균형 해소를 위해서는 전방 수요의 회복이 필요하며, 과거 스마트폰 확대('09년~'14년), 데이터센터 확대('17~'18), COVID-19 특수('20~'21)와 같이 테크 산업의 발전에 따른 수요처 다변화 및 수요 확산이 반도체 산업 업사이클의 핵심 포인트가 될 것으로 전망됩니다.

세계 반도체 시장은 글로벌 경기, 반도체 수급 등에 따라 업황이 수시로 변화되고 있으며, 세계 IT 경기 사이클의 순환에 따라 호황과 불황을 반복해 왔습니다. PC 및 서버 교체수요 및 신규 스마트폰 출시 모바일 기기 수요 증가 등 메모리 반도체 수요 증가는 생산량 증가로 이어져 시장이 확장될 수 있는 반면 메모리 반도체 공급과잉으로 인한 생산량 감소, 글로벌 경기 위축으로 인한 실물 경기 회복 지연, IT제품들의 수요부진 등으로 반도체 수요가 감소할 경우 반도체 공정 재료 시장규모가 위축될 수 있습니다.

동사가 생산하는 반도체용 폴리실리콘은 전방 업체의 반도체 생산량에 영향을 받게 됩니다. 반도체 제조 장비 발주는 반도체 소자 업체의 설비 투자계획에 직접적인 영향을 받아 반도체 호황기에 집중되고 하향 국면에서 급감하는 특성을 가지고 있습니다. 반면 폴리실리콘이나 특수가스와 같은 반도체 재료는 반도체 제조 공정 가동 시 소모성 재료로 계속적인 투입이 필요하며, 불황 국면에서 판가 하락에 따른 손실보다 가동율 감소에 따른 손실이 일반적으로 크기 때문에 반도체 소자 업체의 가동율은 비탄력적으로 조정됩니다. 따라서 반도체 재료 산업은 반도체 장비 산업 대비 상대적으로 변동성이 낮은 특성을 가지고 있습니다. 그러나 최근과 같은 반도체 산업의 수요 부진과 공급 과잉이 장기간 지속되는 경우 동사의 사업성과에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

타. TDI 수급 불균형과 경기 회복 지연으로 인한 마진율 하락 관련 위험동사의 주요 제품인 TDI가격은 베이직 케미컬 사업 부문의 수익성에 영향을 끼칩니다.
동사는 TDI의 원료가 되는 DNT를 휴켐스 등의 업체로부터 공급받고 있으며,
DNT 가격은 톨루엔 가격에 영향을 많이 받습니다. 2020년말부터 중국 내수 시장 비수기에 따라
저가의 중국산 제품이 글로벌 시장에 유입되면서 TDI의 국제가격은 일시적으로 하락세로 전환되었으나, 점차
코로나19의 영향으로부터 회복되면서 국제적으로 TDI 수요 또한 회복세로 들어서고 있어 현재 시장 가격은 안정적으로 유지되고 있습니다. TDI 는 소수의 메이저 생산기업들이 시장을 과점하고 있는 상황이기 때문에 다른 석유화학 범용제품에 비해 공장 트러블 및 공급 불안정으로 인한 가격 급등세가 자주 발생하는 제품으로 가격 변동에 주목할 필요가 있습니다. 향후 예상치 못한 변수로 인해 TDI 단가 하락 시 동사의 수익성이 악화될 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

동사의 주요 제품인 TDI 가격은 베이직 케미컬 사업 부문의 수익성에 영향을 끼칩니다. 동사는 TDI의 원료가 되는 DNT를 휴켐스 등의 업체로부터 공급받고 있으며, DNT 가격은 톨루엔 가격에 영향을 많이 받습니다. 따라서 TDI-톨루엔 스프레드가 커질수록 동사의 마진은 높아지고 수익성이 개선되는 효과가 있습니다.

[TDI 제품 가격 추이]

(단위: USD/MT)

사업 부문
품 목
사업소

2023년
반기

2022년
2021년

비고

베이직케미컬
TDI
군산
2,367
2,548
2,211
CFR China Main Port & HK의 산술평균(ICIS weekly price)

자료 : 동사
반기보고서

TDI의 글로벌 가격은 2020년 한해 동안 전반적으로 약세를 보였으나, 대형 제조사들의 정기보수, 공급불가(force majeure(불가항력))선언 등에 따른 공급 감소 및 코로나19 확산의 완화에 따른 수요 회복으로 9월부터 11월까지 상승세를 보였습니다. 그리고 2020년말부터 중국 내수 시장이 비수기에 접어들며 저가의 중국산 제품이 글로벌 시장에 유입됨에 따라 TDI의 국제가격은 일시적으로 하락세로 전환되었으나, 점차 코로나19의 영향으로부터 회복되면서 국제적으로 TDI 수요 또한 회복세로 들어서고 있어 현재 시장 가격은 안정적인 회복세를 보이고 있습니다. 2022년 8월 말 글로벌 화학 기업인 Covestro의 독일 TDI 공장에서 염소 누출 사고가 발생해 보수를 위해 가동 중지되었습니다. 설비 규모는 연간 30만톤에 달하며 유럽 전체 TDI 생산능력 92만톤 대비 33%수준입니다. TDI 의 글로벌 생산능력 규모는 약 360만톤으로 BASF 90만톤, Covestro 90만톤, Wanhua 65만톤 등으로 형성되어있습니다. 지역별로는 중국 93만톤, 유럽 92만톤, 미국 46만톤 순으로 분포되어있습니다. 유럽에서 TDI 공급 차질이 발생함에 따라 수요가 아시아 시장으로 이동할 것으로 예상하며 TDI 가격 및 스프레드를 상승시키는 요인으로 작용할 것으로 판단됩니다. 특히 과거 2006년 9월 Bayer의 미국 공장 폭발 사고와 2016년 10월 BASF 의 독일 화학 단지 폭발 사고로 각각 20만톤, 32만톤의 생산 차질이 발생했을 당시 TDI 가격은 각각 톤당 2,650달러→4,200달러, 4,050달러→7,720달러로 급등했던 전례가 있습니다. 현재 사건 이후에도 과거 상황과 유사한 흐름이 전개될 가능성이 높으며 추가적으로 러시아의 천연가스 공급 중단으로 에너지 가격 폭등이 재부각되고 있고 유럽 전역에 위치한 석유화학 공장들의 가동 차질 가능성도 다시 커지고 있는 상황에서 유럽의 TDI 공급 부족이 확대될 것으로 예상되며 아시아 TDI 업체가 수혜를 받을 수 있을 것으로 전망됩니다.

[TDI가격 및 스프레드 추이]

tdi 가격 및 스프레드 추이.jpg
tdi 가격 및 스프레드 추이

자료: Cischem, 흥국증권 리서치센터

TDI 는 소수의 메이저 생산기업들이 시장을 과점하고 있는 상황이기 때문에 다른 석유화학 범용제품에 비해 공장 트러블 및 공급불안정으로 인한 가격 급등세가 자주 발생하는 제품으로 가격 변동에 주목할 필요가 있습니다. 따라서 향후 예상치 못한 변수로 인해 TDI 단가 하락 시 당사의 수익성이 악화될 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

파. 국제유가 변동에 따른 석유화학 업황의 위험석유화학산업은
매출원가 중 원재료 가격이 차지하는 비중이 높기에 석유화학기업의 수익성은 원재료 가격에 민감한 특성을 가지고 있습니다. 특히 석유화학의 원재료가 되는 나프타는 정유사들이 외국 석유사로부터 들여온 원유를 정제하는 과정에서 생산되는 제품으로 국제 유가에 직접적인 영향을 받습니다. 이렇게 나프타 가격은 유가에 비례한다는 점에서 유가는 동사의 원재료 부담과 제품 가격 결정, 재고자산평가 및 운전자본부담 등에 중요한 변수로 작용합니다. 향후 국제유가가 국제정세 불안 등의 요인으로 원재료 가격이 상승할 경우 수익성이 악화될 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

일부 석유화학 및 카본소재 제품은 유가 상승에 따라 원재료 가격이 상승하지만, 판매 가격에도 유가 상승이 반영되기 때문에 수익성에 큰 영향이 없습니다. 다만, 유가 상승에 따른 원재료 및 판매가격 반영 시차로 인하여 기간 별 수익성에 영향을 미칠 수 있습니다.석유화학산업은 원유정제과정에서 분리되는 나프타를 기초원료로 사용하며, 나프타를 열분해(Cracking)하여 에틸렌, 프로필렌, 부타디엔, BTX 등의 기초 유분을 생산하거나, 이들 기초유분을 원료로 하여 중합, 화학반응을 거쳐 합성수지, 합성섬유 원료, 합성고무, 기타 화공약품 등 유도제품을 제조하는 산업이라 할 수 있습니다. 최근저렴한 에탄가스가 원료로 사용되고 있으나, 국내의 경우 대부분 나프타를 원료로 하고 있습니다. 또한, 석탄화학산업은 석탄 처리 과정에서 분리되는 부산물을 원료로 사용하여 기초유분 등 화학제품을 생산하는 것으로서, 동사는 나프타와 석탄부산물 모두를 원료로 하여 카본블랙, 핏치, 벤젠, P/A 등을 생산하고 있습니다.석유화학기업의 수익성은 원재료 가격에 민감한 특성을 가지고 있습니다. 특히 석유화학의 원재료가 되는 나프타는 정유사들이 외국 석유사로부터 들여온 원유를 정제하는 과정에서 생산되는 제품으로 국제 유가에 직접적인 영향을 받습니다. 이렇게 나프타 가격은 유가에 비례한다는 점에서 유가는 동사의 원재료 부담과 제품 가격 결정, 재고자산평가 및 운전자본부담 등에 중요한 변수로 작용합니다.동사 카본케미컬 사업 부문의 주요 제품인 카본블랙 및 벤젠 역시 유가 및 나프타 가격의 영향을 크게 받고 있습니다. 아래 그림은 원유가격과 벤젠의 가격 추이를 나타낸 그래프로, 제품별로 스프레드 차이는 존재하지만, 전반적인 유가 변동의 흐름과 흡사하게 벤젠의 판가가 변동하고 있음을 파악할 수 있습니다.

[원유 가격, 벤젠 가격 추이]

원유가격
벤젠

국제 유가.jpg
국제 유가

벤젠 가격 추이.jpg
벤젠 가격 추이

자료: 대신투자증권 리서치센터

석유화학산업은 나프타(Naphtha) 등 석유제품이나 천연가스를 원료로 하여 에틸렌, 프로필렌 등의 올레핀과 벤젠, 자일렌 등 방향족 제품과 이들 기초유분을 원료로 합성수지(플라스틱), 합성섬유(폴리에스터, 나일론) 원료, 합성고무 및 각종 기초 화학제품을 생산하는 기초소재 산업입니다.

[석유화학제품 제조과정]

석유화학제품 제조과정.jpg
석유화학제품 제조과정

자료 : 한국석유화학협회

[석유화학산업의 정의]

석유화학 정의.jpg
석유화학 정의

자료 : 한국석유화학협회

이러한 석유화학산업의 기초 원재료는 나프타(납사, Naphtha)이며 분해설비(NCC, Naphtha Cracking Center)에 투입하여 에틸렌, 프로필렌 등 기초 유분을 생산하고, 이후 추가 공정을 통하여 LDPE/LLDPE(EVA 포함), HDPE, PP 등의 합성수지 제품이 생산됩니다. 나프타는 국내 정유업체나 해외에서 수입을 통해 조달하고 있어 수급 및 가격, 원유의 가격, 환율 등에 따라 구매가격의 변동이 발생할 수 있습니다. 특히 유가의 움직임에 따라 직접적인 영향을 받습니다. 원유, 나프타 등 주요 원자재 가격 동향은 아래와 같습니다.

[연간 원유/나프타 가격 동향]

(단위 : USD/bbl)

구분
WTI
Brent
Dubai
Naphtha

2017
50.85
54.74
53.18
53.83

2018
64.90
71.69
69.66
67.28

2019
57.04
64.16
63.53
56.96

2020
39.34
43.21
42.29
40.56

2021
68.08
70.92
69.38
70.75

2022
94.33
99.04
96.41
82.97

2023.07.26
78.78
82.92
84.29
65.11

자료 : 한국석유공사 Petronet

2017년 1월에는 OPEC과 비OPEC의 감산 합의가 시행된 가운데 감산 참여국들이 합의를 충실하게 이행하면서 공급과잉이 해소될 것이라는 기대감이 3월 초까지 유가를 지지하며 배럴당 50달러를 상회했습니다. 실제로 1월 OPEC 산유량은 전월 대비 89만 b/d 감소하면서 감산 이행률이 무려 93%에 육박(과거 감산 합의 당시 OPEC의 감산 이행률은 60% 수준)하였습니다. 그러나 계절적 요인으로 인해 미국 원유 재고가 사상 최대치를 경신하고, 사우디 에너지장관이 OPEC의 감산 이행으로 인해 미국 셰일오일의 생산량이 증가할 것에 대한 경계심을 내비치며 3월 초부터 유가는 하락세로 반전, 배럴당 50달러를 하회했습니다. 이후 유가는 리비아에서 발생한 예상치 못한 공급 차질, 셰일오일 생산량 증가 등 연이어 발생하는 호재와 악재에 배럴당 50달러 전후로 등락을 거듭하다가 상반기 말 배럴당 42달러까지 하락했습니다. 하반기에 들어서는 IEA, OPEC 등 주요 에너지 기관들의 수요 전망치 상향 조정, 사우디 왕세자와 푸틴 러시아 대통령의 감산 합의 연장 지지 발언, 이라크 정부군과 쿠르드 자치정부의 충돌 등의 지정학적 리스크 부각, 미국 석유제품(휘발유, 증류유) 재고 감소세 지속 등에 힘입어 2017년 연초 이후 박스권인 55달러 선을 상향 돌파하고 연말에는 60달러를 넘어섰습니다. 2018년 1월 중에는 중동 정치상황에 대한 불안과 OPEC 및 러시아의 감산합의에 따른 원유재고 감소 등으로 브렌트유 기준 배럴당 70달러 선을 넘어서 2014년 12월 이후 3년여 만에 최고 수준을 보였으며, 브렌트유 기준 국제유가는 2018년 1월 평균 69.08달러/배럴을 기록하였습니다. 이후 금융시장 변동성 확대에 따른 위험자산 투자분위기 위축, 원유 생산 및 재고 증가 등의 영향으로 2018년 2월 평균 브렌트유는 65.73달러/배럴로 소폭 하락하였습니다. 일시적인 조정 이후 OPEC 회원국들의 감산 이행률 지속 상승 및 글로벌 경기호조에 따른 원유 수요 강세에 따라 주춤했던 유가는 다시 반등하였습니다. 5월 초 트럼프 대통령이 OPEC 내 3위 원유 생산국인 이란과의 핵협상 파기를 선언함에 따라, 공급 차원에서 우려가 확산되며 유가 상승 추세는 지속되며 브렌트유 기준 79.8달러/배럴 수준까지 상승하였으나 5월말 사우디 및 러시아의 증산 가능성 제기로 인해 조정을 받으며, 6월 중순에는 브렌트유 기준 73달러 수준까지 하락하였습니다. 2018년 6월에는 시장 예상치에 못 미치는 OPEC의 증산규모, 미국의 전세계에 대한 이란산 원유 수입 중단 요청, 리비아 내전에 따른 생산차질로 인해 공급측 가격 인상 압력이 강화됨에 따라 단기 급등하며, 브렌트유 기준 배럴당 79달러 수준을 기록하였습니다. 2018년 7월에는 리비아의 원유 생산 및 수출재개에 따라 공급 부족이 해결되며 안정화되는 추세를 보였습니다. 하지만 2018년 9월 미국의 이란 경제 제재 우려와 OPEC+(OPEC과 감산에 참여하는 러시아를 포함한 Non-OPEC 11개국) 국가들의 증산 할당량 합의 실패로 유가가 상승하며 브렌트유는 배럴당 80달러 수준까지 상승, 회복하는 모습을 보였으나 2018년 4분기 이란 제재를 앞둔 OPEC의 공급 확대 결정에도 예상과 달리 미국의 이란 제재가 완화되며 2019년 국제유가는 공급 과잉 우려, 미중 무역분쟁 장기화에 따른 투자 및 교역 부진과 주요 소비국인 중국의 성장세 둔화 등에 따라 수요 위축에 대한 위기감으로 국제유가는 급격한 하락 추세를 보였습니다.2019년에 들어서는 사우디아라비아를 비롯한 OPEC 내 주요 산유국의 수출량 감소 및 미국의 기대치보다 낮은 원유 재고량 등으로 인해 유가가 70달러 수준까지 상승하였으나, 4월 이후 심화된 미국과 중국의 무역분쟁 이슈와 세계 경제의 둔화 우려에 따른 수요 감소 우려로 국제유가는 다시 60달러 전후 수준으로 하락하는 모습을 보였습니다. 한편 2019년 9월 14일 사우디아라비아 아람코사의 석유시설 Abqaiq 석유처리 시설과 Khurais 유전에 대한 드론 공습으로 사우디에 570만 b/d 규모의 생산 차질이 발행하였으며, 생산 차질 물량은 사우디아라비아 원유 생산량(980만 b/d, 2019년 8월 기준)의 58% 이상, 전세계 석유 공급의 5% 이상을 차지하는 수준이었습니다. 이 사건으로 유가는 급등하는 추세를 보였으나, 사우디아라비아 에너지부 장관이 향후 2주 이내에 피해시설이 완전히 복구될 것으로 밝히며 유가는 회귀하는 양상을 보였습니다. 또한, 2019년 11월 초 사우디아라비아의 국영석유기업인 Saudi Aramco가 상장계획을 발표하여 중동 산유국의 원유 공시가격인 OSP(Official Selling Price)가 상승했으며, Saudi Aramco가 사우디 타다울 증권거래소에서 거래되기까지 Aramco의 상장에 대한 기대감으로 유가가 상승하여 2019년 12월 13일 WTI는 60달러/배럴을 돌파하기도 했습니다. 여기에 더해, 2019년 12월 중 미국과 중국의 무역갈등 해소 공식 합의가 발표된 이후 글로벌 경기 회복 기대감으로 유가는 점진적인 상승세를 보였습니다.2020년 초 급성 호흡기 질환인 COVID-19가 전 세계로 확산되면서 여행업, 항공업 위축 등으로 원유 수요가 감소할 것이라는 전망과 함께 유가는 점진적으로 하락하는 모습을 보였습니다. 또한, 국제에너지기구(IEA)에서 발표한 2020년 상반기 평균 원유 수급 예상 수치가 일 100만 배럴 가량 초과 공급으로 시장에 알려지면서 2020년 2월 WTI는 40달러 후반까지 하락했습니다. 2020년 3월 사우디아라비아의 원유 증산, OSP인하 선언으로 원유 공급 과잉에 대한 우려가 대두됐고 그에 따라 원유가격이 급락하는 양상을 보이면서 WTI 가격은 3월말 장중 20달러 선이 무너지기도 하였습니다. 이후 COVID-19 사태 심화에 따른 원유 수요 감소와 원유 재고 포화로 저장공간 확보에 대한 우려가 나타나면서 2020년 4월 20일 기준 5월 인도분 WTI 선물은 $-37.63/배럴의 비정상적인 가격을 기록하였습니다. 2020년 4월, OPEC+가 극적으로 6월까지의 감산에 합의하고 각 국의 경제부양정책 실시에 따른 경제 회복 기대감으로 국제유가는 반등하기 시작하였으며, 2020년 8월 WTI유 기준 42.61달러/배럴까지 상승하였습니다.

2021년 3월 OPEC+의 감산 강화와 미국 한파 영향으로 WTI 기준 유가는 $60/배럴을 기록했으며 4월부터 7월 초에는 WTI 기준 유가가 $70/배럴 수준까지 회복했습니다. 2021년 9월까지 델타 변이 바이러스 확산에 따른 수요 둔화 우려, 중국의 제조업 관련 경기 지표 악화, 달러화 강세 등의 약세가 시현되었으나 여전히 수요가 공급을 상회하는 등 변동성이 확대되며 $60~70/배럴 수준에서 등락을 반복했습니다. 이후 COVID-19 확산이 둔화된 10월 말 WTI 기준 유가가 $80/배럴 수준을 상회하자, 물가상승을 우려한 미국의 OPEC+에 대한 증산 요청과 전략비축유 방출 검토를 시작과 함께 $70/배럴 수준으로 하향 조정되었습니다.

2022년 2월 발발한 러시아-우크라이나 분쟁에 따른 원자재값 상승 우려로 WTI 기준 유가는 3월 7일 장중 최고 $130/배럴을 돌파하며 폭등하였으나, 이후 범세계적 경기 침체 우려에 따른 수요 위축 전망으로 인해 유가는 가격 안정세를 나타내고 있으며, 2023년 7월 현재 WTI유는 $69~76/배럴 선에서 등락을 반복하고 있습니다. 향후에도 러시아-우크라이나 분쟁, 중동지역 지정학적 분쟁 등의 요인으로 국제유가 변동성은 높아질 수 있습니다. 더불어 향후 국제유가가 국제정세 등의 요인으로 급등할 경우 동사가 영위하고 있는 석유화학산업은 원재료 가격 상승으로 인하여 수익성이 악화될 수 있으니 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

[국제유가 추이]

(단위 : $/bbl)

국제유가추이(wti)

자료 : 네이버금융

하. 정부정책 및 규제 위험석유화학산업은 위험물안전관리법, 환경관련법 등의 법령에 영향을 받으며,
특히 '화학물질의 등록 및 평가 등에 관한 법', 이하 '화평법'과 '화학물질관리법', 이하 '화관법'에 의한 규제를 받고있습니다. 동사가
환경관련 규정을 준수하지 않거나 적절히 대응을 못할 경우 동사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 가능성이 존재합니다. 한편, 안전사고로부터 노동자 보호를 강화하고자 2022년 01월 27일자로 중대재해처벌법이 시행된 바 있습니다. 이에 동사는 화재·폭발·독성물질 누출사고와 같은 대형사고를 예방하기 위해 다각도로 노력을 기울이고 있으나,
이와 같은 노력에도 불구하고 예기치 못한 산업재해가 발생할 수 있으며, 이는 동사의 평판에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하여주시기 바랍니다.

석유화학산업은 위험 물질을 취급하며 제조 공정이 고온, 고압 하에 운영되고 있어 화재 및 폭발 등의 안전사고와 환경오염 위험에 노출되어 있습니다. 한편, 동사의 원료 부문은 다양한 종류의 가스 및 기타 배출물 및 폐기물을 배출하고 있으며 이러한 물질의 사용, 저장, 방출, 처리, 폐기와 관련되어 국내 환경법규와 동사가 사업을 영위하고 있는 관할권 내 다양한 환경법규의 적용을 받고 있습니다. 동사는 생산시설 내 환경영향에 대한 조사 및 복원 조치의 대상이며 정부 또는 민간 소송인이 소를 제기하는 경우 환경피해책임, 제3자 손해배상책임, 인적손해배상책임 등 관련 책임을 부담할 수 있습니다. 동사의 통상적 영업수행과정에서 제3자 소유 또는 제3자 운영 하에 있는 생산시설 내 유해폐기물이 발생할 수 있으며 이들 유해폐기물을 제3자 소유 또는 제3자 운영 하에 있는 폐기장에서 폐기 또는 처리할 수 있습니다. 상기 생산시설 또는 폐기장에서 오염이 발생하는 경우, 해당 생산시설 또는 폐기장의 조사 및 복원 비용, 관련환경 피해책임, 민형사상 벌금 등에 대해 동사 또한 책임을 부담해야 할 수도 있습니다. 또한, 동사는 국내는 물론 동사가 생산시설을 운영하고 있는 기타 관할권 내 동사 생산시설로 인해 주민 및 직원들에게 발생할 수 있는 질환 및 안전 위험 방지 조치와 관련된 다양한 안전보건 관련 규정을 준수할 의무를 가집니다. 동사의 주요 사업영역인 화학 원료 부문은 위험물안전관리법, 환경 관련법 등의 법령에 의해 규제를 받아 왔으나, 2015년 1월부터 제정 및 개정된 화학물질 등록 및 평가에 관한 법률(이하 '화평법')과 화학물질관리법(이하 '화관법')의 시행으로 보다 강화된 규제 아래에 놓여 있습니다. 이러한 규제의 강화는 산업 내 진입장벽을 높이는 요인으로 작용하는 반면, 관련 규제 준수를 위한 생산원가를 상승시키고, 사고 발생 시 우발비용을 증가시키는 원인으로 작용하고 있습니다.

'화평법'은 화학물질을 제조ㆍ수입하기 전에 환경부에 등록하고 화학물질의 유해성과 위해성을 평가하며 유해화학물질의 사용을 줄이거나 대체할 수 있는 기술 등을 개발하는 내용을 담고 있으며, '화관법'은 유해화학물질관리 책임자와 점검원을 두고 화학물질 관리와 배출량 조사, 화학사고에 대한 대응을 주 내용으로 하고 있습니다. '화평법'과 '화관법'은 환경 규제를 강화하는 성격을 가지고 있으며, 이에 대응하는 과정에서 관리비 증가, 투자 감소, 과징금 부담 등의 가능성이 존재합니다. 특히, '화평법'은 2013년 5월 22일 신규 제정되었으며, 2015년 01월 01일부터 시행된 '화평법'과 '화관법'에 관한 자세한 내역은 아래와 같습니다.

[화학물질의 등록 및 평가 등에 관한 법률] ('화평법') (시행일: 2015. 01. 01)

(1) 개정이유EU에서 화학물질과 화학물질이 함유된 제품으로부터 국민의 건강을 보호하고 자국 산업의 경쟁력을 높이기 위하여 화학물질의 등록ㆍ평가제도(REACH: Registration, Evaluation, Authorisation and Restriction of Chemicals)를 도입하고 일본 등 주요 교역국에서도 화학물질 관리를 강화하고 있는 추세에 대응하기 위하여, 일정한 화학물질을 제조ㆍ수입하려는 자는 제조ㆍ수입 전에 환경부장관에게 등록하도록 하고, 환경부장관은 화학물질의 유해성과 위해성을 평가하여 해당 화학물질을 유독물, 허가물질, 제한물질ㆍ금지물질 등으로 지정할 수 있도록 하는 등 화학물질의 유해성 및 위해성의 체계적인 관리 체계를 마련하고 위해우려제품의 안전관리체계를 마련함으로써 화학물질과 화학물질을 함유한 제품으로 인한 피해를 사전에 예방하고 국민건강 및 환경을 보호하려는 것임

(2) 주요내용가. 신규화학물질 또는 연간 1톤 이상 기존화학물질을 제조ㆍ수입ㆍ판매하는 사업자는 환경부 령으로 정하는 바에 따라 화학물질의 용도 및 그 양 등을 매년 보고하도록 함

나. 기존화학물질에 대하여 평가위원회의 심의를 거쳐 등록대상기존화학물질로 지정ㆍ 고시하도록 함

다. 등록대상기존화학물질을 연간 1톤 이상 제조ㆍ수입하려는 자 또는 신규화학물질을 제조ㆍ수입하려는 자는 제조 또는 수입 전에 미리 등록하도록 함

라. 화학물질을 연간 100톤 이상 제조ㆍ수입하려는 자는 등록신청을 할 때 위해성에 관한 자료를 제출하도록 하되, 법 시행 후 5년 뒤에는 연간 10톤 이상 제조ㆍ수입하려는 자로 확대될 수 있도록 단계적으로 적용하도록 함

마. 등록한 화학물질에 대하여 유해성심사를 하도록 하고, 유해성이 있는 화학물질에 대해서는 유독물로 지정ㆍ고시하도록 함

바. 위해성이 있다고 우려되는 화학물질을 허가물질로 지정하여 고시할 수 있도록 함

사. 위해성이 있다고 인정되는 화학물질을 제한물질 또는 금지물질로 지정하여 고시하도록 함

아. 화학물질의 양도자는 양수자에게 해당 화학물질의 등록번호, 명칭, 유해성 및 위해성에 관한 정보 등을 제공하고, 화학물질의 하위사용자 및 판매자와 제조ㆍ수입자는 보고ㆍ등록 등을 이행하기 위하여 요청하는 해당 화학물질의 정보를 서로 제공하도록 함

자. 위해우려제품의 신고, 위해성평가, 안전ㆍ표시기준, 판매 금지 등 위해우려제품의 관리에 관한 사항을 규정함

자료 : 법제처

[화학물질관리법] ("화관법") (시행일: 2015. 01. 01)

(1) 개정이유최근 잇따라 발생한 화학사고로 인해 현행 '유해화학물질 관리법'으로는 화학물질 관리 및 화학사고 대응에 한계가 있다는 지적이 제기되고 국민들의 불안감이 가중되고 있는바, 화학물질에 대한 통계조사 및 정보체계를 구축하여 국민의 알권리를 보장하고, 유해화학물질 취급기준 구체화, 화학사고 장외영향평가제도 및 영업허가제 신설 등을 통해 유해화학물질 예방관리체계를 강화하며, 화학사고 발생 시 즉시 신고의무를 부여하고, 현장조정관 파견 및 특별관리지역 지정 등을 통해 화학사고의 신속한 대응체계를 마련하는 한편, 제명 '유해화학물질 관리법'을 '화학물질관리법'으로 변경하여 화학물질의 체계적인 관리와 화학사고의 예방을 통해 화학물질의 위험으로부터 국민 건강 및 환경을 보호하는 법률로서의 위상을 정립하려는 것임.

(2) 주요내용가. 법률의 제명을 「화학물질관리법」으로 변경함

나. 법 목적 및 정의 규정을 보완하여 화학물질 관리 및 화학사고 대응에 관한 법체계를 정립함

다. 화학물질의 조사를 확대ㆍ개편하고 조사결과의 정보공개절차를 마련함

라. 유해화학물질 취급자의 개인보호장구 착용 및 진열ㆍ보관량 제한의 근거를 마련함

마. 화학사고 장외영향평가 제도를 도입하고 취급시설의 검사를 실시하여 개선할 수 있도록 함

바. 유해화학물질의 영업을 구분하고 화학사고 장외영향평가, 설치검사 등의 검토를 거쳐 허가하도록 함

사. 유해화학물질의 취급을 도급할 경우 신고하도록 하고, 사업장 규모에 따라 유해화학물질관리자를 선임하여 안전교육을 받도록 함

아. 유해화학물질 취급중단 사업장에 대한 관리를 강화하도록 함

자. 사고대비물질 위해관리계획 제도를 개편하고 그 내용을 고지하도록 함

차. 화학사고 발생 시 초기 대응체계를 강화하고 즉시 관계기관에 신고하도록 함

카. 화학사고 현장에 현장수습조정관을 파견하고 특별관리지역 지정 및 전담기관 설치근거를 마련함

타. 법규위반 사업장에 대한 제재수단을 강화함

자료 : 법제처

상기법 사항의 위반 시 영업정지 및 과징금 등의 처분을 받을 수 있으며 정해진 유독물질 지정기준 등에 따라 물질을 등록, 취급하여야 합니다. 향후 동사의 사업장에서 유해물질 관련 화학사고가 발생한다면, 사안에 따라 영업정지 혹은 화관법 제36조에 따라 해당 사업장 매출액(처분일이 속한 연도의 직전 3개 사업연도의 연평균매출액)의 5% 이하를 과징금으로 부여받을 수 있습니다. 또한 2009년 11월 19일, 정부는 2020년까지 평상시 사업 수준에서 온실가스 배출을 전국적으로 30% 감소하는 것을 중기 목표로 발표하였고, 저탄소녹색성장기본법(저탄소녹색성장기본법은 2022년 3월 25일 폐지되었고, 현재는 2021년 9월 24일 제정되어 2022년 3월 25일 시행된 기후위기 대응을 위한 탄소중립ㆍ녹색성장 기본법이 적용되고 있습니다)에 따라 온실가스 다량 배출 사업장은 온실가스 배출량을 각각 정부에 보고하도록 하고, 배출목표를 부과하였습니다. ("온실가스 목표 관리 시스템") 이에 따라 동사는 온실가스 배출 목표의 적용을 받고, 동사의 온실가스배출량(정부가 공개 할 수 있음)을 매년 3월 말까지 보고하여야 합니다. 정부는 591개 기업을 대상으로 2018년에서 2020년까지의 배출권 할당계획을 수립하였습니다. 배출권 총 수량은 17 억 9,613만톤(예비분 포함) 가량이며, 이중 배출허용총량은 약 17억 7,713만톤(예비 분 포함)입니다. 이에 2018년도의 할당량은 약 6억 431만톤으로 결정되었으며, 2019년 약 5억 3,048만톤, 2020년 약 5억 3,048만톤(예비분 미포함)이 할당되었습니다. 이후 정부는 할당대상업체(최근 3년간 연평균 온실가스 배출량이 125천톤 이상인 업체 또는 25천톤 이상인 사업장을 하나 이상 보유한 업체)를 대상으로 3차 계획기간(2021년~2025년) 배출권 할당계획을 수립하였습니다. 배출권 총 수량은 3,082백만톤(예비분 포함) 가량이며, 이중 배출허용총량은 약 3,048백만톤(예비분 포함)입니다. 이행년도별 사전할당량은 2021년~2023년은 589백만톤/년, 2024년~2025년은 567백만톤/년으로 결정되었습니다.

상기와 같은 환경관련 규제는 동사의 생산원가를 증가시키고 사고 발생시 우발비용을 증가시킬 가능성이 있습니다. 따라서 동사가 환경관련 규정을 준수하지 않거나 이에 적절히 대응을 하지 못할 경우 동사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으니 투자자께서는 유의하시기 바랍니다.안전사고로부터 노동자 보호를 강화하고자 2022년 01월 27일자로 중대재해 처벌 등에 관한 법률("중대재해처벌법")이 시행된 바 있습니다. 중대재해처벌법이란 인명 피해를 주는 산업재해가 발생했을 경우 사업주에 대한 형사처벌을 강화하는 내용을 핵심으로 한 법안으로, 사업주·경영책임자의 위험방지의무를 부과하고, 사업주·경영책임자가 의무를 위반해 사망·중대재해에 이르게 한 때 사업주 및 경영책임자를 형사처벌하고 해당 법인에 벌금을 부과하는 등 처벌수위를 명시하고 있습니다. 동 법에 따르면 안전사고로 노동자가 사망할 경우 사업주 또는 경영책임자에게 1년 이상의 징역이나 10억 원 이하의 벌금을, 법인에는 50억 원 이하의 벌금을 부과할 수 있으며, 노동자가 다치거나 질병에 걸릴 경우에는 7년 이하 징역 또는 1억 원 이하의 벌금에 처해집니다.동사는 법규를 준수하고 산업재해를 예방하기 위해 다양한 투자와 교육 활동을 시행하고 있으나, 향후 예기치 못한 산업재해가 발생할 수 있으며, 이는 동사의 평판에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하여 주시기 바랍니다.

2. 회사위험

■ 공개매수 당사회사 공통 회사위험

가. 분할 전후 재무정보의 기간별 비교 시 유의사항분할 전 회사 舊 OCI(주)는 2023년 05월 01일을 분할기일로 하여 OCI 홀딩스(주)를 분할존속회사로 하고 베이직케미컬, 카본케미컬, 전자소재 및 개발영업 사업부문을 인적분할하여 OCI(주)를 설립하였습니다. 이에 따라 당사 재무정보의 기간별 비교가능성이 저하되어 투자 판단에 영향을 줄 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 2023년 05월 01일을 분할기일로 하여 OCI 홀딩스(주)를 분할존속회사로 하고 베이직케미컬, 카본케미컬, 전자소재 및 개발영업 사업부문을 영위하는 OCI(주)를 신설하는 형태로 인적분할을 실시하였습니다. 이에 따라 당사의 재무정보 기간별 비교 가능성이 저하됩니다.

분할의 개요, 주요일정, 분할 전후 지배구조도 및 분할 개시 재무제표는 아래와 같습니다.

[분할 개요]

구분

회사명

사업부문

역할

분할존속회사

OCI 홀딩스주식회사
자회사 관리, 신규사업투자 등 투자사업부문

지주회사

분할신설회사

OCI 주식회사
(i) 폴리실리콘, TDI, 과산화수소 등 관련 제품의 제조/판매를 목적으로 하는 베이직케미컬 사업부문(ii) 핏치, 카본블랙, 타르, 벤젠 등 관련 제품의 제조/판매를 목적으로 하는 카본케미컬 사업부문(iii) 고순도 과산화수소, 고순도 인산 등 반도체용 케미컬 및 전자소재 관련 제품의 제조/판매를 목적으로 하는 전자소재 사업부문(iv) 기타 케미컬 제품의 판매를 목적으로 하는 개발영업 사업부문

사업회사

[분할 주요 일정]

구 분

일 자

분할계획서 승인을 위한 이사회결의일

2022년 11월 23일

주요사항보고서 제출일

2022년 11월 23일

분할주주총회를 위한 주주확정일

2022년 12월 31일

주주총회 소집공고일

2023년 03월 06일

주주총회 통지일

2023년 03월 07일

분할계획서 승인을 위한 주주총회일

2023년 03월 22일

신주배정기준일

2023년 04월 28일

분할기일

2023년 05월 01일

분할보고총회 및 창립총회 갈음 이사회 결의 및 공고일

2023년 05월 02일

분할등기 신청일

2023년 05월 02일

매매거래정지기간

2023년 04월 27일~2023년 05월 29일

변경상장 및 재상장일

2023년 05월 30일

[분할 전·후 지배구조도]

oci지분도_분할전후

[분할 전ㆍ후 요약재무정보]

[2022년 9월 30일 기준]

[단위: 억원]

계정

OCI(주)

(분할회사)

OCI 홀딩스(주)
OCI(주)

자산

Ⅰ. 유동자산

10,768

871

9,897

현금및현금성자산

2,793

233

2,560

단기금융자산

973

392

581

매출채권및기타채권

3,687

246

3,441

재고자산

3,107

-

3,107

기타유동자산

208

-

208

Ⅱ. 비유동자산

27,023

17,741

9,282

장기금융자산

287

287

0

장기매출채권및기타채권

582

567

15

비유동파생상품자산

140

-

140

이연법인세자산

3,354

646

2,708

종속기업,관계기업및공동기업투자

15,822

15,312

510

투자부동산

236

222

14

유형자산

6,456

648

5,808

무형자산

131

52

79

기타비유동자산

15

7

8

자산총계

37,791

18,612

19,179

부채

Ⅰ. 유동부채

7,315

623

6,692

단기금융부채

4,341

500

3,841

매입채무및기타채무

2,710

13

2,697

충당부채

13

-

13

당기법인세부채

110

110

-

기타유동부채

141

-

141

Ⅱ. 비유동부채

4,825

337

4,488

장기금융부채

4,412

287

4,125

장기매입채무및기타채무

90

23

67

비유동충당부채

63

8

55

순확정급여부채

147

18

129

기타비유동부채

113

1

112

부채총계

12,140

960

11,180

자본

Ⅰ. 자본금

1,272

900

372

보통주자본금

1,272

900

372

Ⅱ. 기타불입자본

8,314

6,023

7,627

주식발행초과금

7,346

5,055

7,627

기타자본잉여금

968

968

-

III. 기타자본구성요소

(89)

(5,425)

-

기타포괄손익공정가치측정금융자산 평가손익

(89)

(89)

-

자본조정

-

(5,336)

-

IV. 이익잉여금

16,154

16,154

-

법정적립금

421

421

-

임의적립금

10,503

10,503

-

재평가적립금

4,159

4,159

-

확정급여제도의 재측정요소

(578)

(578)

-

미처분이익잉여금(미처리결손금)

1,649

1,649

-

자본총계

25,651

17,652

7,999

부채와자본총계

37,791

18,612

19,179

주1) 상기 분할 후 재무상태표는 실제 분할기일에 변동될 수 있습니다.

주2) 분할회사는 세법상 적격분할 요건과 관련하여 2022년 11월 23일 이후 2022년 3월 24일자로 기 체결한 신탁계약을 통해 보통주식 300,000주(발행주식총수의 약 1.26%)의 자기주식을 취득 완료하였으며 이에 따라 분할회사의 회계상 자본의 구성이 변동될 수 있습니다.

OCI 홀딩스(주)는 최초 이사회결의(2022년 11월 23일) 시 승인된 분할계획서의 분할재무제표(2022년 09월 30일 기준)를 기준으로 분할비율을 산정하였으며, 동 분할계획서를 기준으로 한국거래소에 분할신설회사의 주권재상장 예비심사청구서를 제출하였습니다. 당사는 2023년 01월 27일 한국거래소의 분할신설회사 재상장예비심사 결과 승인을 통보받았습니다. 이에 따라 분할 전 회사의 주주명부에 등재되어 있는 주주들이 보유한 보통주 1주당 0.3118208주의 비율로 분할신설회사 주식을 배정하였습니다.분할비율 및 배정비율은 산정 근거 및 결과는 다음과 같습니다.

구 분
분할신설회사

상 호
OCI 주식회사

보통주

0.3118208주

주) OCI(주) 배정비율 산정근거 = (a) X (b) = 0.3118208

(a) 분할비율:
2022년 9월 30일 현재의 재무상태표를 기준으로 "분할신설회사의 순자산 장부가액과 신설회사 자기주식 장부가액을 합산한 금액"을 "분할전 순자산 장부가액과 분할전 자기주식 장부가액을 합산한 금액"으로 나누어 산정합니다.

[신설회사 순자산 (799,857백만원) + 신설회사 자기주식 (0원)]

----------------------------------------------------------------
= 0.3118208

[분할 전 순자산(2,565,117백만원) + 분할전 자기주식(0원)]

(b) 1주의 금액비율:
분할회사의 1주의 금액 5,000원÷분할신설회사의 1주의 금액 5,000원

[분할 전 1주의 금액(5,000원)]

----------------------------------------------------------------
= 1.0

[분할신설회사 1주의 금액(5,000원)

한편, 당사는 지주회사 성립요건의 충족 및 OCI(주)의 자회사 편입을 위해 금번 현물출자 유상증자와 더불어 OCI(주) 보통주식에 대한 공개매수를 진행할 예정입니다. 금번 현물출자 유상증자 전(증권신고서 제출일 기준) 당사의 지배구조도 및 금번 현물출자 유상증자 이후 예상되는 당사의 지배구조도는 아래와 같습니다.

[현재 지배구조도]

지분구조도_현물출자 유상증자 이전(현재).jpg
지분구조도_현물출자 유상증자 이전(현재)

[현물출자 유상증자 이후 지배구조도(예상)]

지분구조도_현물출자 유상증자 이후(예상).jpg
지분구조도_현물출자 유상증자 이후(예상)

자료 : 당사 제시

주1) 당사 및 OCI(주)에 대한 최대주주 및 개인특수관계인의 지분율은 본건과 동시에 진행되는 OCI(주) 공개매수 참여율에 따라 변동될 수 있습니다.

주2) OCI(주)에 대한 당사의 지분율은, 본건과 동시에 진행되는 OCI(주) 공개매수의 결과에 따라 변동될 수 있습니다.

이와 같이 2023년 05월 01일을 분할기일로 인적 분할을 진행하였으므로 신고서 제출일 현재 시점 OCI 홀딩스(주) 및 OCI(주)의 재무정보의 기간별 비교 가능성이 저하됩니다. 또한 향후 OCI 홀딩스(주)의 지배구조가 변동할 수 있으며, 이와 같은 지분구조 변동은 상당한 수준의 자금의 수요를 동반하는 경우가 많아 OCI 홀딩스(주)의 재무상태에 부정적인 요인으로 작용할 수 있으므로 투자자께서는 이 점 참고하시기 바랍니다.

나. 현물출자 유상증자로 인한 최대주주 등의 지배력 상승 위험당사가 OCI(주)의 주식을 현물출자 받고, 이의 대가로 당사의 신주를 발행함에 따라 최대주주 및 특수관계인의 지배력이 상승할 위험이 있습니다. 이는 회사 입장에서는 사업부문별 특성에 적합한 의사결정 체제를 확립하는 긍정적인 효과를 가져올 수 있으나, 소액주주 입장에서는 의사 결정에 미치는 영향이 제한되는 등 부정적인 영향을 받을 수 있으므로 투자자께서는 이 점 고려하시기 바랍니다.

증권신고서 제출일 현재 OCI 홀딩스(주)의 최대주주인 이화영과 그 특수관계인은 당사의 지분 22.23%를 보유하고 있으며, 당사는 증권신고서 제출일 현재 자기주식 248,732주(1.52%)를 보유하고 있습니다.당사는 본 공개매수 현물출자를 통하여 OCI(주) 주식을 취득함으로써 최대주주인 이화영 및 특수관계인, OCI 홀딩스(주), OCI(주) 등으로 이어지는 지배구조 체제를 형성할 계획입니다. 당사가 OCI(주) 주식을 취득하는 과정에서 당사가 최대주주 및 특수관계인 보유 OCI(주) 주식을 현물출자 받고, 이의 대가로 당사의 신주를 발행함에 따라 최대주주 및 그 특수관계인의 지분율이 증가할 수 있습니다. 이는 회사 입장에서는 사업부문별 특성에 적합한 의사결정 체제를 확립하는 긍정적인 효과를 가져올 수 있으나, 소액주주 입장에서는 의사 결정에 미치는 영향이 제한되는 등 부정적인 영향을 받을 수 있는 점을 투자자께서는 고려하시기 바랍니다.
금번 현물출자 유상증자에서 최대주주 및 특수관계인이 참여함에 따라 OCI 홀딩스(주)에 대한 최대주주 및 특수관계인의 지배력이 상승할 가능성이 있습니다. OCI 홀딩스(주)의 최대주주 이화영 및 특수관계인인 이복영, 이우현 등 전원이 본건과 동시에 진행되는 공개매수에서 각자 보유한 OCI 보통주를 전량 청약한다고 가정한다면, 최대주주 및 특수관계인 외의 주주들의 참여 정도에 따라 OCI 홀딩스(주)에 대한 최대주주 및 특수관계인의 지분율은 현재 22.23%에서 본건 진행 후 26.90%~29.93%로 변동될 수 있습니다. 반면 최대주주 및 특수관계인이 본건 청약에서 전량 참여하지 않는 경우, OCI 홀딩스(주)에 대한 최대주주 및 특수관계인의 지분율은 현재 22.23%에서 본건 진행 후 17.85%까지 하락할 수 있습니다.
이와 같이 최대주주 및 특수관계인 외 주주들의 참여 수준에 따라 본 건 진행 후 최대주주 및 특수관계인의 지분율이 변동될 수 있으며, 해당 지배력의 상승 가능성은 현 시점에서 예측하기는 어렵습니다. 다만, 지배력이 상승할 경우 소액주주의 의사결정 영향력이 일부 축소될 가능성도 상존하므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

다. OCI 그룹 관련 위험공개매수 당사회사가 속한 OCI 그룹은 2023년 04월 기준 공정거래위원회가 지정하는
상호출자제한기업집단 계열 순위 38위의 기업집단입니다. 공개매수 대상회사인 OCI(주)는 OCI 그룹의 핵심계열사로 지배구조·사업·재무 측면에서 계열과의 긴밀성이 매우 높은 수준입니다. 현재까지 계열회사로부터 발생 가능한 유의적 위험은 발견되지 않은 상태입니다. 다만
예상치 못한 내·외부 변수에 의하여 경영환경 또는 이미지가 악화될 경우 당사회사가 속한 그룹 전체에 부정적 요인으로 작용할 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

공개매수 당사회사가 속한 OCI 그룹은 2023년 04월 기준 공정거래위원회가 지정하는 상호출자제한기업집단 계열 순위 38위의 기업집단입니다. 공개매수 대상회사인 OCI(주)는 오씨아이그룹의 핵심계열사로 지배구조·사업·재무 측면에서 계열과의 긴밀성이 매우 높은 수준입니다. 계열 전반의 우수한 영업실적 및 재무안정성을 고려할 때, OCI(주)의 계열 관련 지원부담은 낮은 수준으로 판단됩니다. 그러나 향후 경영환경이 악화될 경우 당사회사에 직간접적인 영향을 미칠 수 있습니다.

(기준일 :
2023년 06월 30일
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
7
OCI 홀딩스㈜
174611-0000981

OCI㈜
110111-8626793

㈜유니드
110111-0275069

SGC에너지㈜
110111-0079817

SGC이테크건설㈜
110111-0327555

부광약품㈜
110111-0030405

㈜유니드비티플러스
110111-8466280

비상장
15
㈜디씨알이
120111-0464149

OCI-Ferro㈜
110111-2410233

OCI SE㈜
211111-0035867

OCI 스페셜티㈜
161511-0108609

OCI 정보통신㈜
110111-1443780

OCI 파워㈜
110111-4984137

오씨아이드림㈜
110111-7198024

행복도시태양광발전소㈜
131111-0336311

㈜유니드글로벌상사
110111-1072159

SGC디벨롭먼트㈜
211111-0033639

SGC그린파워㈜
211111-0042698

SGC솔루션㈜
110111-7669736

SGC파트너스㈜
110111-8124242

부광메디카㈜
110111-5755199

다이나세라퓨틱스㈜
110111-6071429

(기준일 :
2023년 06월 30일
)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
상장여부
최초취득일자
출자목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도재무현황

수량
지분율
장부가액
취득(처분)
평가손익
수량
지분율
장부가액
총자산
당기순손익

수량
금액

(주)OCI-Ferro
비상장
2002년 01월 01일
경영참여등
3,437
167,166
50.00
5,326
-
-
-
167,166
50.00
5,326
17,816
1,065

OCI Vietnam Co., Ltd.
비상장
1993년 10월 06일
경영참여등
791
-
100.00
4,938
-
-
-
-
100.00
4,938
8,543
80

OCI Enterprise Inc. (*1)
비상장
1991년 01월 01일
경영참여등
45,119
225,450
100.00
249,177
-
-
-
225,450
100.00
249,177
642,205
1,379

(주)디씨알이
비상장
2008년 05월 01일
경영참여등
756,797
20,029,818
100.00
582,753
-
-
-
20,029,818
100.00
582,753
2,157,647
63,670

OCI 스페셜티(주)
비상장
2009년 07월 20일
경영참여등
9,156
149,880,914
78.07
16,160
-
-
-
149,880,914
78.07
16,160
37,768
-1,217

OCI China Co.,Ltd (*1)
비상장
2011년 10월 14일
경영참여등
9,282
-
100.00
93,421
-
-
-
-
100.00
93,421
253,582
-2,633

OCI정보통신(주)
비상장
1997년 07월 21일
경영참여등
500
200,000
100.00
1,000
-
-
-
200,000
100.00
1,000
9,027
3,059

OCI Japan Co., Ltd.
비상장
2011년 07월 15일
경영참여등
1,068
7,999
99.99
1,068
-
-
-
7,999
99.99
1,068
1,746
214

OCI SE(주)
비상장
2012년 07월 26일
경영참여등
950
27,880,000
100.00
139,536
-
-
-
27,880,000
100.00
139,536
553,768
65,706

OCI 파워(주)
비상장
2012년 10월 19일
경영참여등
50
3,622,000
100.00
18,110
-
-
-
3,622,000
100.00
18,110
39,822
-1,399

OCI Global Ltd. (*1)
비상장
2013년 12월 02일
경영참여등
1,694
137,170,160
100.00
20,374
-
-
-
137,170,160
100.00
20,374
27,448
453

행복도시태양광발전소주식회사
비상장
2013년 11월 27일
경영참여등
132
55,360
40.00
277
-
-
-
55,360
40.00
277
1,788
200

에이치디현대오씨아이(주) (*9)
비상장
2016년 02월 17일
경영참여등
50,960
10,192,000
49.00
50,960
-10,192,000
-50,960
-
-
-
-
336,230
70,572

OCIM Sdn. Bhd. (*1)
비상장
2016년 10월 07일
경영참여등
26,448
512,356,839
100.00
194,834
-
-
-
512,356,839
100.00
194,834
1,481,398
594,608

비앤오바이오 주식회사 (*8)
비상장
2018년 07월 25일
경영참여등
250
174,000
50.00
537
-174,000
-537
-
-
-
-
1,227
147

Philko Peroxide Corporation (*1)
비상장
1993년 10월 28일
경영참여등
298
397,598
40.00
298
-
-
-
397,598
40.00
298
6,322
688

오씨아이드림 주식회사
비상장
2019년 08월 08일
경영참여등
500
100,000
100.00
500
-
-
-
100,000
100.00
500
1,715
393

(주)에스엔바이오사이언스
비상장
2019년 01월 14일
사업관련
5,000
1,049,609
25.15
5,000
-
-
-
1,049,609
25.15
5,000
11,000
-5,989

주식회사 피앤오케미칼 (*2)
비상장
2020년 07월 02일
경영참여등
14,700
10,314,500
49.00
51,573
-
-
-
10,314,500
49.00
51,573
184,260
-15,109

부광약품(주) (*1)(*3)(*4)

상장
2018년 05월 30일
경영참여등
42,852
7,747,934
10.90
146,323
-
-
-
7,747,934
10.90
146,323
389,077
-275

시너지 바이오 헬스케어 벤처펀드 (*5)
비상장
2019년 05월 16일
단순투자
503
-
10.00
2,592
-
-
1,080
-
10.00
3,672
24,694
-504

Sun Technology Asset Switzerland AG
비상장
2014년 12월 31일
사업관련
1,434
3,474,549
6.95
247
-
-78
-
3,474,549
6.95
169
4,058
1,206

영진약품(주) (*3)
상장
2011년 08월 29일
단순투자
237
11,925
0.01
39
-11,925
-39
-
-
-
-
203,083
-21,961

(주)전남드래곤즈
비상장
1994년 10월 31일
단순투자
60
12,000
8.00
60
-
-
-
12,000
8.00
60
2,630
368

Eos Energy Enterprises, Inc. (*6)
상장
2020년 11월 13일
사업관련
1,090
71,672
0.09
106
-71,672
-106
-
-
-
-
135,332
-296,907

(주)파노로스바이오사이언스
비상장
2021년 04월 06일
사업관련
5,000
101,832
5.58
5,000
-
-
-
101,832
5.58
5,000
12,079
-8,221

(주)매일방송 (*1)
비상장
2021년 12월 15일
단순투자
500
82,645
0.16
500
-
-
-
82,645
0.16
500
433,134
19,810

금호석유화학 주식회사 (*1)(*3)
상장
2021년 12월 16일
사업관련
31,537
171,847
0.59
21,652
-
-
1,151
171,847
0.59
22,803
7,719,272
1,025,705

주식회사 베어포트리조트 (*7)
비상장
2022년 05월 01일
단순투자
170
34,011
-
170
-
-
-
34,011
-
170
121,508
5,207

오씨아이 주식회사 (*10)
상장
2023년 05월 30일
경영참여등
11,506
-
-
-
93,546
11,506
-94
93,546
1.26
11,413
-
-

합 계
-
-
1,612,531
-10,356,051
-40,213
2,138
-
-
1,574,456
-
-

주1) 기초 또는 기말 현재, 해당 법인에 대한 출자비율이 5%를 초과하거나 장부가액이 1억원을 초과하는 법인에 대하여 기재하였습니다.주2) 최근사업연도 재무현황 중 해외법인의 재무현황의 경우, 2022년 기말환율 및 평균환율로 총자산, 당기순이익이 각각 환산된 금액입니다.주3) 최초취득금액은 최초 취득 당시의 금액으로, 추가출자, 매각 등이 반영된 취득원가와는 상이합니다.주4) 오씨아이홀딩스 주식회사의 연결대상 종속회사 및 관계기업들의 총자산 및 당기 순손익은 오씨아이홀딩스 주식회사의 연결 재무제표를 기준 실적으로 작성하였습니다.(*1) 연결재무제표 금액 기준입니다.(*2) 전기 중 추가 출자로 인하여 주식수가 증가하였습니다.(*3) 유가증권시장 상장 법인입니다.(*4) 전기 중 부광약품(주)의 지분 10.88%를 추가 취득하여 당반기말 현재 지분율은 10.90%이며, 피투자회사의 의사결정기구에 참여할 수 있으므로 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 재분류하였습니다. (*5) 펀드투자에 대해서는 지분율만 표기하였습니다.(*6) 미국 나스닥 시장 상장 법인입니다.(*7) 전기 중 신규 취득하였습니다.(*8) 비앤오바이오 주식회사는 채권 추심 및 채무 변제, 회사 재산 조사 및 잔여 재산 분배 등의 청산 절차를 진행 하였으며 2023년 2월 20일 청산 종결 등기 하였습니다.(*9) 당반기 중 에이치디현대오씨아이(주) (구,현대오씨아이(주))는 인적분할로 인하여 오씨아이 주식회사로 이전됨에 따라 관계기업에서 제외되었습니다.(*10) 2023년 5월 1일을 분할기일로 하여 베이직케미칼 및 카본케미칼 사업부문을 오씨아이 주식회사로 인적분할하였습니다.

2023년 2분기말 기준 OCI 그룹 계열회사는 29개로 당 그룹의 사업구도는 무기화학물질 제조업, 태양광산업, 전기업, 의약업, 건설업, 기타(도시개발업 등) 등으로 구분됩니다. 당 그룹은 최근 M&A를 통한 성장기회 모색에 과거 대비 활발한 모습을 보이고 있습니다. 2022년 2월 완제품 의약품 제조업을 영위하는 부광약품 지분을 10.09% 추가 취득을 결정하면서 계열회사에 편입하였습니다. 이를 통해 기존 석유화학 및 태양광산업 중심의 산업 구조에서 의약업을 구체화하여 사업 다각화를 도모하고 있습니다.향후에도 OCI 그룹은 기존 사업군 강화와 더불어 향후 성장이 예상되는 산업에 선제적 투자를 통해 사업 다각화를 적극적으로 추진할 가능성이 있습니다.

<타법인 주식 및 출자증권 취득결정>

(2022.02.22)

. 발행회사
회사명
부광약품(주)

국적
대한민국
대표자
유희원

자본금(원)
36,401,993,000
회사와 관계
-

발행주식총수(주)
71,063,049
주요사업
완제 의약품 및 의약외품 제조업 및 판매업

2. 취득내역
취득주식수(주)
7,730,334

취득금액(원)
146,103,312,600

자기자본(원)
2,385,728,642,671

자기자본대비(%)
6.12

대규모법인여부
해당

3. 취득후 소유주식수 및 지분비율
소유주식수(주)
7,747,934

지분비율(%)
10.90

4. 취득방법
현금취득

5. 취득목적
바이오 사업 진출 확대

6. 취득예정일자
2022-03-08

7. 자산양수의 주요사항보고서 제출대상 여부
해당없음

-최근 사업연도말 자산총액(원)
4,437,236,050,107
취득가액/자산총액(%)
3.29

8. 우회상장 해당 여부
해당없음

-향후 6월이내 제3자배정 증자 등 계획
해당없음

9. 발행회사(타법인)의 우회상장 요건 충족여부
해당없음

10. 이사회결의일(결정일)
2022-02-22

-사외이사 참석여부
참석(명)
4

불참(명)
-

-감사(사외이사가 아닌 감사위원)참석여부
-

11. 공정거래위원회 신고대상 여부
미해당

12. 풋옵션 등 계약 체결여부
아니오

-계약내용
-

13. 기타 투자판단과 관련한 중요사항
- 본 건은 부광약품 주식회사의 주주(특수관계인)인 김상훈 외 8인으로부터 보유 주식 보통주 총 7,730,334주를 OCI 주식회사에 양도하는 계약임- 상기 1. 발행회사의 발행주식총수는 2021년 12월 31일 보통주 기준임- 상기 2. 취득내역의 자기자본은 최근 사업연도말(2020년) 당사 연결재무제표 기준임- 상기 3. 취득후 소유주식수 및 지분비율의 지분비율(%)은 발행주식총수 기준임- 상기 6. 취득예정일자는 예상되는 거래종결일자를 의미하며 거래 과정에서의 상황에 따라 변동될 수 있음

※관련공시
-

자료 : DART 전자공시

또한 OCI 홀딩스(주)는 계열사인 (주) 디씨알이(차주)와 대주단 간의 대출 계약에 대하여 자금보충확약을 제공하고 있습니다. 다만, 자금보충확약 금액은 1,730억원으로 자기자본 대비 5.54% 수준이며 경영활동 전반에 영향력을 행사할만한 수준은 아닌 것으로 판단됩니다. 상세 내역은 다음과 같습니다.

<투자판단 관련 주요경영사항>

(2023.01.18)

1. 제목
자금보충확약 제공

2. 주요내용
- 당사는 종속회사인 (주)디씨알이(차주)와 대주단 간의 대출 계약에 대하여 자금보충확약을 제공하기로 결정함- 세부 내역① 내용: (주)디씨알이가 차입금 1,730억 원에 대한 원리금을 대출 만기일(2024년 1월 25일)까지 상환하지 못할 경우, 당사가 만기일로부터 삼십(30)일이 되는 날 (주)디씨알이에 차입 원리금 상환에 필요한 자금을 보충함② 대주단 : (주)신한은행, 수협은행, (주)한국스탠다드차타드은행, (주)아이비케이캐피탈, 산은캐피탈(주), 한국투자증권(주), 신한캐피탈(주)③ 자금보충확약 금액 : 대출금 1,730억 원에 대한 원리금 및 관련 기타 비용④ 자금보충 의무기간 : 자금보충확약서 체결일(2023.01.19)부터 (주)디씨알이의 차입 원리금 상환 완료시까지⑤ 자금보충 방법 : 당사가 다수대주와 사전 협의 후 당사의 선택에 따라 후순위대출 또는 추가출자* 등의 방법으로 자금보충의무를 이행* (주)디씨알이 명의 또는 주급납입계좌로 지정된 은행 계좌에 입금- 자기자본 : 3조 1,238억 원- 자기자본대비 : 5.54%(대출금 원금 1,730억 원에 대한 비율)

3. 이사회결의일(결정일) 또는 사실확인일
2023-01-18

- 사외이사 참석여부
참석(명)
3

불참(명)
1

- 감사(사외이사가 아닌 감사위원) 참석여부
-

4. 기타 투자판단과 관련한 중요사항

- 상기 자기자본은 OCI의 2021년말 연결 재무제표 기준입니다.

※ 관련공시
-

자료 : DART 전자공시

현재까지 계열회사로부터 발생 가능한 위험은 발견되지 않은 상태입니다. 다만 예상치 못한 내·외부 변수에 의하여 경영환경 또는 이미지가 악화될 경우 당사회사가 속한 그룹 전체에 부정적 요인으로 작용할 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

라. 특수관계자와의 거래 관련 위험

당사회사는 영위하는 사업과 관련하여 특수관계자와의 거래를 수행
하고 있습니다.
당사회사의 2023년
반기
별도기준 특수관계자 매출 등 거래내역은
2,445억원
이며, 대부분 영업 관련 거래로 구성되어 있는 것으로 판단
됩니다. 이외 매입거래, 채권 및 채무 잔액, 대여금 등의 자금거래도 당사회사 외형 규모를 고려 시 유의적이지 않은 수준으로 파악됩니다.
당사회사와 관계사간 거래는 대부분 영업 관련 거래 이며 적정한 시장가격 수준에서 적합한 선정과정을 거쳐 거래되고 있는 바, 공정거래법 시행령에서 규정하고 있는
부당지원행위(정상적인 거래에서 적용되는 대가보다 상당히 낮거나 높은 대가로 제공하거나 거래되는 행위 및 적합한 선정과정 없이 특수관계인 또는 계열회사와 상당한 규모로 거래하는 행위)에는 해당되지 않으며 회사의 영업에 미치는 영향은 없을 것으로 판단됩니다. 다만
향후 관련 법률 등이 현 수준보다 대폭 강화되거나 예측하지 못하는 방향으로의 변동이 있을 경우, 당사회사와 관계사간 거래에 부정적 영향을 미칠 가능성이 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

2023년
반기 기준 당사회사와 거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분
회사명

종속기업
OCI Enterprises Inc., OCI Peroxygens LLC, OCI Alabama LLC,OCI Energy LLC, OCI Solar Power LLC, Mission Solar Energy LLC,OCI ALAMO 1 LLC, OCI ALAMO 2 LLC, Cornerstone Power Holmdel LLC, OCI Solar San Antonio LLC, OCI Solar San Antonio 2 LLC, ERCAM Trackers LLC,OCI Solar Lavonia LLC, OCI Construction LLC, OCI Development Holding Corporation,OCI Investments Corp., OCI Bio Investments LLC, OCI Bio Investments II LLC, OCI San Antonio Sunshiner LLC, OCI Sunshiner LLC,OCI San Antonio LoneSun LLC, OCI LoneSun LLC,OCI San Antonio Clairemont Solar LLC (구,OCI San Antonio Comanche Solar LLC),Clairemont Solar LLC (구,OCI Comanche Solar LLC),OCI San Antonio Stillhouse Solar LLC,OCI San Antonio Hillsboro Solar LLC, OCI Hillsboro Solar LLC, Bexar ESS LLC,OCI San Antonio Sunroper LLC, OCI Sunroper LLC,OCI San Antonio Three W Solar LLC,OCI San Antonio La Salle Solar LLC (구,OCI San Antonio Three W ESS LLC), La Salle Solar LLC (구,Three W ESS LLC),OCI San Antonio La Salle ESS LLC, La Salle ESS LLC,OCI San Antonio Clairemont ESS LLC, Clairemont ESS LLC,OCI San Antonio SunShiner ESS LLC, SunShiner ESS LLC,OCI San Antonio Lazy U Solar 1 LLC, Lazy U Solar 1 LLC,OCI San Antonio Lazy U Solar 2 LLC, Lazy U Solar 2 LLC,OCI San Antonio Lazy U ESS 1 LLC, Lazy U ESS 1 LLC,OCI San Antonio Lazy U ESS 2 LLC, Lazy U ESS 2 LLC,OCI Vietnam Co., Ltd., (주)디씨알이, OCI스페셜티(주),OCI정보통신(주), OCI Japan Co., Ltd., OCI China Co.,Ltd., Shandong OCI Co., Ltd.,Shandong OCI-Jianyang Carbon Black Co., Ltd., Ma Steel OCI Chemical Co., Ltd.,OCI Global Ltd., OCI Solar(China) Co., Ltd.,OCI (Wuxi) Solar Power Co., Ltd., OCI (Jiaxing) Solar Technology Co., Ltd.,Huaian Hongya New Energy Development Co., Ltd., Longkou Huazhun New Energy Development Co., Ltd.,OCI SE(주), OCI 파워(주), OCIM Sdn. Bhd., OCIKUMHO Sdn. Bhd., 오씨아이드림(주)

관계기업

행복도시태양광발전소(주), Sun Action Trackers LLC, (주)에스엔바이오사이언스, Philko Peroxide Corporation, Philko-Chem Logistics, Inc., (주)피앤오케미칼, 부광약품(주),Contera Pharma A/S, 부광메디카(주), 다이나세라퓨틱스(주),
ProteKt Therapeutics

공동기업
(주)OCI-Ferro, 한강수소충전소 전문투자형 사모특별자산투자신탁

기타특수관계자(주1)

오씨아이 주식회사
, (주)유니드글로벌상사, (주)유니드, (주)유니드비티플러스, SGC에너지(주), SGC이테크건설(주), SGC솔루션(주),SGC그린파워(주), SGC디벨롭먼트(주), SGC파트너스(주)

자료 : 당사
반기
보고서

(주1)
기타특수관계자는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9 에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단 소속회사간의 거래는 특수관계자간 거래내역으로 주석공시하는 것이 타당하다는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 공시하고 있습니다.

당사회사의 2023년

반기 별도기준 특수관계자 매출 등 거래내역은
2,445억원이며, 대부분 영업 관련 거래로 구성되어 있습니다. 상세내역은 아래와 같습니다.

[
OCI 홀딩스(주) -
2023년
반기
특수관계자와의 매출 등 거래내역]

(단위 : 천원)

구 분
회사의 명칭

2023.1.1.~
2023.6.30.

매출
배당금수익
기타수익
합계

종속기업
OCI Enterprises Inc.
33,643
-
-
33,643

Huaian Hongya New Energy Development Co., Ltd.
-
-
50,462
50,462

OCI Vietnam Co., Ltd.
102,465
-
5,045
107,510

(주)디씨알이
22,103
-
1,338,904
1,361,007

Shandong OCI Co., Ltd.
-
-
46,098
46,098

OCI스페셜티(주)
18,886
-
-
18,886

OCI정보통신(주)
213,785
2,000,000
-
2,213,785

OCI SE(주)
4,430,705
-
36,371
4,467,076

Longkou Huazhun New Energy Development Co., Ltd.
-
-
37,626
37,626

OCIM Sdn. Bhd. (주2)
19,485,724
-
131,858,668
151,344,392

OCIKUMHO Sdn. Bhd.
194,439
-
-
194,439

OCI China Co.,Ltd.
4,633
-
121,981
126,614

OCI Japan Co., Ltd.
784
-
-
784

OCI 파워(주)
188,038
-
94,192
282,230

오씨아이드림(주)
137,670
-
-
137,670

관계기업
에이치디현대오씨아이(주) (구,현대오씨아이(주))
6,825,507
4,900,000
-
11,725,507

Philko Peroxide Corporation (주1)
1,232,082
188,720
-
1,420,802

Philko-Chem Logistics, Inc.
208,129
-
-
208,129

(주)피앤오케미칼
648,597
-
1,536,734
2,185,331

부광약품(주)
31,887
-
-
31,887

공동기업
(주)OCI-Ferro
10,936
-
-
10,936

비앤오바이오(주) (주3)
2,182
-
-
2,182

기타특수관계자
오씨아이 주식회사
1,069,819
-
-
1,069,819

(주)유니드글로벌상사 (주1)
35,094,365
-
-
35,094,365

SGC에너지(주)
9,900
-
750,101
760,001

SGC이테크건설(주)
1,655
-
-
1,655

SGC솔루션(주)
2,913,638
-
-
2,913,638

합 계
72,881,572
7,088,720
135,876,182
215,846,474

자료 : 당사
반기
보고서

(주1)
당사는 한국채택국제회계기준 제1115호의 '본인 대 대리인의 고려사항'에 따라 (주)유니드글로벌상사와 Philko Peroxide Corporation의 일부 매출을 순액으로 인식하고 있으나, 동 주석의 주요거래 내역은 총액으로 표시하고 있습니다.

(주2)
당분기 중 매각한 기계장치 일부 금액 117,443,883천원이 기타수익에 포함되어 있습니다.

(주3)
당분기 중 비앤오바이오(주)는 청산되었으며, 청산 이전까지의 거래금액을 표시하였습니다.

(주4)
인적분할 이전의 거래금액을 표시하였습니다.

[
OCI(주) -
2023년
반기
특수관계자와의 매출 등 거래내역]

(단위 : 천원)

구 분
회사의 명칭
2023.5.1. ~ 2023.6.30.

매출
기타수익
합계

관계기업
에이치디현대오씨아이(주)
2,998,989
-
2,998,989

기타특수관계자
오씨아이홀딩스(주)
167,271
-
167,271

OCI정보통신(주)
604
-
604

OCI스페셜티(주)
1,168
-
1,168

(주)OCI-Ferro
8,386
-
8,386

OCI SE(주)
812,605
7,959
820,564

부광약품(주)
19,506
-
19,506

(주)유니드글로벌상사 (주1)
22,664,047
-
22,664,047

(주)유니드
6,778
-
6,778

SGC에너지(주)
-
268,781
268,781

SGC이테크건설(주)
827
-
827

SGC솔루션(주)
1,737,205
-
1,737,205

합 계
28,417,386
276,740
28,694,126

(주1)
당사는 한국채택국제회계기준 제1115호의 '본인 대 대리인의 고려사항'에 따라 (주)유니드글로벌상사와의 매출을 순액으로 인식하고 있으나, 동 주석의 주요거래 내역은 총액으로 표시하고 있습니다.

2023년
반기 별도기준 특수관계자와의 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. 특수관계자 매입 내역 또한 대부분 상품 및 원재료 등 영업관련 성격의 매입입니다.

[

OCI 홀딩스(주) -
2023년
반기
특수관계자와의 매입 등 거래내역]

(단위 : 천원)

구 분
회사의 명칭

2023.1.1.~
2023.6.30.

상품, 원재료매입 등
기타비용
합계

종속기업
(주)디씨알이
-
171,900
171,900

OCI Enterprises Inc.
-
1,346,017
1,346,017

Shandong OCI Co., Ltd.
41,794,462
-
41,794,462

OCI스페셜티(주)
-
1,181,971
1,181,971

OCI정보통신(주)
-
5,989,172
5,989,172

OCI China Co., Ltd.
-
937,963
937,963

Ma Steel OCI Chemical Co., Ltd.
37,172,871
-
37,172,871

OCI Japan Co., Ltd.
-
423,557
423,557

OCI 파워(주)
-
20,780
20,780

오씨아이드림(주)
-
1,447,782
1,447,782

관계기업
에이치디현대오씨아이(주) (구,현대오씨아이(주))
6,849,280
-
6,849,280

(주)피앤오케미칼
2,306,902
-
2,306,902

부광약품(주)
-
49,624
49,624

기타특수관계자
오씨아이 주식회사
-
167,271
167,271

(주)유니드글로벌상사
17,092,808
-
17,092,808

(주)유니드
475,506
250,000
725,506

(주)유니드비티플러스
86,500
-
86,500

SGC에너지(주)
-
14,459,212
14,459,212

합 계
105,778,329
26,445,249
132,223,578

자료 : 당사
반기
보고서

[
OCI(주) -
2023년
반기
특수관계자와의 매입 등 거래내역]

(단위 : 천원)

구 분
회사의 명칭
2023.5.1. ~ 2023.6.30.

상품, 원재료매입 등
기타비용
합계

관계기업
에이치디현대오씨아이(주)
4,698,220
-
4,698,220

기타특수관계자
오씨아이홀딩스(주)
-
1,069,819
1,069,819

OCI정보통신(주)
-
1,148,346
1,148,346

OCI스페셜티(주)
-
337,085
337,085

OCI 파워(주)
-
10,390
10,390

오씨아이드림(주)
-
233,791
233,791

부광약품(주)
-
2,623
2,623

(주)유니드글로벌상사
7,631,248
-
7,631,248

(주)유니드
174,568
-
174,568

(주)유니드비티플러스
32,368
-
32,368

SGC에너지(주)
-
5,258,650
5,258,650

합 계
12,536,404
8,060,704
20,597,108

자
료 :
동사 반기
보고서

2023년

반기 기준 특수관계자에 대한 채권의 내역은 다음과 같습니다.

[
OCI 홀딩스(주) -
2023년
반기
특수관계자에 대한 채권의 내역]

(단위 : 천원)

구 분
회사의 명칭
2023.6.30.

매출채권
기타채권
합계

종속기업
OCI Enterprises Inc.
33,971
-
33,971

Huaian Hongya New Energy Development Co., Ltd.
-
1,571,314
1,571,314

(주)디씨알이 (주1)
24,313
57,026,959
57,051,272

OCI Vietnam Co., Ltd.
6,686
-
6,686

Shandong OCI Co.,Ltd.
-
31,387
31,387

OCI스페셜티(주)
17,814
-
17,814

OCI정보통신(주)
17,008
37,500
54,508

OCI SE(주)
134,984
3,535,832
3,670,816

Longkou Huazhun New Energy Development Co., Ltd.
-
1,394,751
1,394,751

OCIM Sdn. Bhd.
261,311
106,151
367,462

OCI China Co., Ltd.
5,096
5,398,082
5,403,178

OCI Japan Co., Ltd.
862
-
862

OCI 파워(주)
16,328
-
16,328

오씨아이드림(주)
11,257
-
11,257

관계기업
부광약품(주)
799
-
799

공동기업
(주)OCI-Ferro
12,030
-
12,030

기타특수관계자
오씨아이 주식회사
750,096
92
750,188

합 계
1,292,555
69,102,068
70,394,623

자료 : 당사
반기
보고서

(주1)
전기 중 종속기업인 (주)디씨알이와 각각 40,000,000천원, 17,000,000천원을 한도로 자금대여약정(2년,1년)을 체결하였습니다.

[
OCI(주) -
2023년
반기
특수관계자에 대한 채권의 내역]

(단위 : 천원)

구 분
회사의 명칭
2023.6.30.

매출채권
기타채권
합계

관계기업
에이치디현대오씨아이(주)
963,988
-
963,988

기타특수관계자
오씨아이홀딩스(주)
183,998
1,338,453
1,522,451

OCI정보통신(주)
168,015
-
168,015

OCI스페셜티(주)
698
-
698

(주)OCI-Ferro
9,225
-
9,225

OCI SE(주)
494,593
5,760
500,353

부광약품(주)
21,456
-
21,456

(주)유니드글로벌상사
23,963,209
-
23,963,209

(주)유니드
7,456
-
7,456

SGC에너지(주)
-
83,319
83,319

SGC이테크건설(주)
455
-
455

SGC솔루션(주)
2,716,628
-
2,716,628

합 계
28,529,721
1,427,532
29,957,253

자료 :

동사 반기
보고서

2023년

반기 별도기준 특수관계자에 대한 채무의 내역은 다음과 같습니다

[
OCI 홀딩스(주) -
2023년
반기
특수관계자에 대한 채무의 내역]

(단위 : 천원)

구 분
회사의 명칭
2023.6.30.

매입채무
기타채무
합계

종속기업
(주)디씨알이
-
38,797
38,797

OCI정보통신(주)
-
583,372
583,372

OCI 파워(주)
-
173,806
173,806

오씨아이드림(주)
-
211,613
211,613

관계기업
부광약품(주)
-
436
436

기타특수관계자
오씨아이 주식회사
-
1,522,451
1,522,451

합 계
-
2,530,475
2,530,475

자료 : 당사

반기보고서

[
OCI(주) -
2023년
반기
특수관계자에 대한 채무의 내역]

(단위 : 천원)

구 분
회사의 명칭
2023.6.30.

매입채무
기타채무
합계

관계기업
에이치디현대오씨아이(주)
40,181,989
75,912
40,257,901

기타특수관계자
오씨아이홀딩스(주)
-
750,189
750,189

OCI정보통신(주)
-
990,299
990,299

OCI스페셜티(주)
-
708,117
708,117

OCI 파워(주)
-
113,715
113,715

오씨아이드림(주)
-
126,889
126,889

(주)유니드글로벌상사
3,848,334
326,700
4,175,034

(주)유니드
293,272
-
293,272

(주)유니드비티플러스
35,605
-
35,605

SGC에너지(주)
-
2,011,011
2,011,011

합 계
44,359,200
5,102,832
49,462,032

자료 :
동사 반기
보고서

2023년
반기 별도 기준 특수관계자에 대한 차입금 및 대여금 등 자금거래 내역, 지분거래내역은 다음과 같습니다.

[
OCI 홀딩스(주) -
2023년
반기
특수관계자 대여금 내역]

(단위 : 천원)

특수관계자명

계정과목

기초

증가

감소

환율변동효과

기말

Huaian Hongya New Energy Development Co., Ltd.
단기대여금
1,233,472
464,295
(843,771)
38,673
892,669

Huaian Hongya New Energy Development Co., Ltd.
장기대여금
1,634,775
-
(980,742)
15,469
669,502

Longkou Huazhun New Energy Development Co., Ltd.
단기대여금
413,773
196,354
(206,887)
25,389
428,629

Longkou Huazhun New Energy Development Co., Ltd.
장기대여금
1,137,877
-
(196,354)
22,893
964,416

OCI China Co., Ltd.
장기대여금
5,195,930
-
-
186,550
5,382,480

(주)디씨알이
단기대여금
17,000,000
40,000,000
-
-
57,000,000

(주)디씨알이
장기대여금
40,000,000
-
(40,000,000)
-
-

OCI 파워(주)
단기대여금
5,000,000
-
(5,000,000)
-
-

OCI SE(주)
장기대여금
-
3,507,541
-
-
3,507,541

합 계
71,615,827
44,168,190
(47,227,754)
288,974
68,845,237

자료 : 당사
반기
보고서

주) OCI(주)의 2023년 반기 특수관계자 대여금 내역은 없음

[
OCI 홀딩스(주) -
2023년
반기
특수관계자 차입금 내역]

(단위 : 천원)

특수관계자명

계정과목

기초

증가

감소

환율변동효과

기말

OCI Enterprises Inc.
장기차입금
126,730,000
-
(133,990,000)
7,260,000
-

자료 : 당사
반기
보고서

주) OCI(주)의 2023년 반기 특수관계자 차입금 내역은 없음

[
OCI 홀딩스(주) -
2023년
반기
특수관계자 지급보증내역]

회사명
지급보증기관
외화단위
2023.6.30.
2022.12.31.
내 용

Shandong OCI Co., Ltd.
SC Bank China
CNY
72,400,000
103,400,000
외화지급보증

OCI Solar Power LLC (주1)
Alamo6 SolarHoldings, LLC
USD
386,966,362
386,966,362
계약이행보증

OCI Solar Power LLC (주2)
BHES Pearl Solar Holdings, LLC
USD
90,379,535
90,379,535
계약이행보증

OCIM Sdn. Bhd. (주3)
Syarikat SescoBerhad
MYR
1,107,577,637
1,301,499,332
계약이행보증

자료 : 당사
반기
보고서

(주1)
당사는 종속회사인 OCI Solar Power LLC가 그 종속회사인 OCI Solar San Antonio 6 LLC를 매각하는 것과 관련하여 당사의 종속회사인 OCI Enterprises Inc.와 연대보증인으로서계약이행 보증을 하고 있습니다.

(주2)
당사는 종속회사인 OCI Solar Power LLC가 그 종속회사인 OCI Solar TRE Holding LLC를매각하는 것과 관련하여 당사의 종속회사인 OCI Enterprises Inc.와 연대보증인으로서 계약이행 보증을 하고 있습니다.

(주3)
당사는 OCIM Sdn. Bhd.가 현지의 전기공급회사와 체결한 전기공급계약에 대해서, 계약이행보증을 하고 있습니다.

(주4)
OCI(주)의 2023년 반기 특수관게자 지급보증내역은 없음

[
OCI 홀딩스(주) -
2023년
반기
특수관계자 지분거래 내역]

(단위 : 천원)

구 분
거래상대방
거래내역
2023.1.1. ~ 2023.6.30.
2022.1.1. ~ 2022.12.31.

유상증자 및 출자
(주)피앤오케미칼
현금출자
-

10,951,500

청산
비앤오바이오(주)
잔여재산분배
606,358
-

자료 : 당사
반기보고서

당사회사와 관계사간 거래는 대부분 영업 관련 거래 이며 적정한 시장가격 수준에서 적합한 선정과정을 거쳐 거래되고 있는 바, 공정거래법 시행령에서 규정하고 있는 부당지원행위(정상적인 거래에서 적용되는 대가보다 상당히 낮거나 높은 대가로 제공하거나 거래되는 행위 및 적합한 선정과정 없이 특수관계인 또는 계열회사와 상당한 규모로 거래하는 행위)에는 해당되지 아니하므로 회사의 영업에 미치는 영향은 없을 것으로 판단됩니다.
또한 당사회사의 2023년 상반기 기준 총 매출액은 1조 6,580억원(당사 1조 3,138억원, OCI(주) 3,442억원)이며, 특수관계자와의 매출 등 거래 금액은 2,445억원(당사 2,158억원, OCI(주) 287억원)입니다.
이러한 당사회사의 영업 규모를 고려 시 특수관계자 거래 비중은 유의적이지 않은 것으로 판단됩니다. 다만 향후 관련 법률 등이 현 수준보다 대폭 강화되거나 사업 환경이 예측하지 못한 방향으로의 변동이 있을 경우, 당사회사와 관계사간 거래에 영향을 미칠 가능성이 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

마. 차입금 현황 등 안정성 추이

당사의 차입금 의존도는 2019년 이래로 2.3%~
7.7%
수준의 안정적 비율을 유지
하고 있습니다. 반면
OCI(주)의 총차입금의존도는 2019년 이후 폴리실리콘 제품 적자폭 확대에 따른 영업손실 및 이에 따른 자본규모 감소로 2019년 38.6%에서 2020년 45.0%로 증가하는 모습
을 보였습니다. 다만
2020년 적자를 기록한 태양광용 폴리실리콘 생산 중단 및 석유화학 전방산업 수요 회복으로 인한 수익성 개선을 통해 차입금 의존도는 2021년 36.1%로 개선
되었습니다.
2023년 반기 기준
당사의 차입금은 유동성 단기차입금
763억원
, 비유동 장기차입금 700억원으로 구성
되어 있습니다. 반면
OCI(주)는
2023년 반기 기준
유동성 금융부채
6,506억원
및 비유동성 금융부채
701억원
으로 구성됨에 따라 OCI(주)의 단기 자금 상환 부담이 상대적으로 높은 것으로 확인
됩니다. 다만, 최근 OCI(주)가 영위하는 베이직케미컬 및 카본케미컬 전방산업 업황의 개선세와 더불어 유형자산 등 추가 담보 제공 여력이 충분한 점 및 유사시 계열회사의 지원 가능성 등을 고려시 단기적인 재무 부담은 존재할 수 있으나 우려할 수준은 아닐 것으로 판단됩니다. 이러한 점으로 미루어 볼 때 당사회사의 차입금 관련 유동성 위기가 가까운 시일 내 발생할 가능성은 낮을 것으로 판단됩니다. 다만,
예상치 못한 상황으로
인하여 일시적으로 차입금이 증가하거나 상환 능력이 악화될 경우, 당사회사의 재무 현황에 부정적 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사의 차입금 의존도는 2019년 이래로 2.3%~
7.7%
수준을 유지하며 안정적으로 차입금 관리를 실시하고 있습니다. 또한 보유 현금은 차입금 규모를 초과함에 따라 2019년~2021년 음(-)의 순차입금을 기록하기도 하였습니다. 2022년 보유 현금 규모가 감소함에 따라 순차입금의존도는 양(+)으로 전환하였으나
2023년 반기 기준 5.4%
수준으로 여전히 매우 낮은 수준을 유지하고 있습니다.반면 OCI(주)의 총차입금의존도는 2019년 이후 폴리실리콘 제품 적자폭 확대에 따른 영업손실 및 이에 따른 자본규모 감소로 2019년 38.6%에서 2020년 45.0%로 증가하는 모습을 보였습니다. 다만 2020년 적자를 기록한 태양광용 폴리실리콘 생산 중단 및 석유화학 전방산업 수요 회복으로 인하여 수익성이 개선된 결과 차입금의존도는 2021년 36.1%로 개선되었습니다. 다만, 최근 capex 투자 및 운영자금 확보를 위해 차입금이 증가하게 되었고, 이에 따라
2023년 반기 기준
차입금 의존도는
36.2%를 나타내었습니다.
당사 및 OCI(주)의 차입금 및 순차입금, 차입금 의존도는 다음과 같습니다.

<당사 차입금 및 차입금 의존도>

단위: 백만원

구 분
2023년 반기주1)
2022년
2021년
2020년
2019년

단기금융자산
80,000
18,039
254,313
134,069
143,253

현금및현금성자산
43,664
137,627
287,875
289,752
234,360

단기금융부채
76,256
75,346
31,996
25,516
23,757

장기금융부채
70,000
70,000
9,948
28,393
28,434

총차입금
146,256
145,346
41,944
53,909
52,190

순차입금
102,592
7,719
(245,931)
(235,844)
(182,169)

자산총계
1,905,303
1,932,073
1,823,319
1,817,478
1,774,815

총차입금의존도
7.7%
7.5%
2.3%
3.0%
2.9%

순차입금의존도
5.4%
0.4%
-13.5%
-13.0%
-10.3%

자료 : 당사 제시

주1) 2023년 반기 OCI(주) 사업회사의 재무제표는 검토받은 재무제표를 바탕으로 작성되었습니다.

주2) 2019년부터 2022년말 차입금 및 차입금의존도 수치는 분할 전 분할을 목적으로 작성된 OCI(주) 지주회사의 분할재무상태표 및 부속 재무서류를 바탕으로 기재하였습니다.

주3) 순차입금 = 총차입금 - 현금및현금성자산

단위: 백만원

구 분
2023년 반기주1)
2022년
2021년
2020년
2019년

단기금융자산
80,071
32,032
135,834
43,523
91,975

현금및현금성자산
299,004
245,232
153,760
94,063
150,469

단기금융부채
650,568
356,608
308,868
274,546
337,417

장기금융부채
70,105
355,128
304,467
423,603
443,900

총차입금
720,673
711,736
613,335
698,149
781,317

순차입금
421,669
466,504
459,575
604,086
630,848

자산총계
1,987,537
1,853,648
1,700,325
1,551,497
2,021,863

총차입금의존도
36.2%
38.4%
36.1%
45.0%
38.6%

순차입금의존도
21.2%
25.2%
27.0%
38.9%
31.2%

자료 : OCI(주) 제시

주1) 2023년 반기 OCI(주) 사업회사의 재무제표는 검토받은 재무제표를 바탕으로 작성되었습니다.

주2) 2019년부터 2022년말 차입금 및 차입금의존도 수치는 분할 전 분할을 목적으로 작성된 OCI(주) 사업회사의 분할재무상태표 및 부속 재무서류를 바탕으로 기재하였습니다.

주3) 순차입금 = 총차입금 - 현금및현금성자산

2023년 반기 기준
당사의 차입금은 유동성 단기차입금
763억원
,
비유동 장기차입금 700억원으로 구성되어 있습니다. 반면 OCI(주)는
2023년 반기 기준
유동성 금융부채
6,506억원
및 비유동성 금융부채
701억원으로 구성됨에 따라 OCI(주)의 단기 자금 상환 부담이 상대적으로 높은 것으로 확인됩니다. 다만, 최근 OCI(주)가 영위하는 베이직케미컬 및 카본케미컬 전방산업 업황이 개선되는 추세인 점, 유형자산 등 추가 담보 제공 여력이 충분한 점 및 유사시 계열회사의 지원 가능성 등을 고려시 단기적인 재무 부담은 존재할 수 있으나 우려할 수준은 아닐 것으로 판단됩니다.

당사 및 OCI(주)의 차입금 세부내역은 다음과 같습니다

<당사 차입금 세부 내역>

(단위 : 백만원)

구 분
차입처

당반기이자율
(연,%)

2023년 반기

(유동 단기금융부채)

단기차입금
SC제일은행
5.31
50,000

유동성장기부채
신한은행
1.70
26,256

소 계
-
-
76,256

(비유동 장기금융부채)

장기차입금
신한은행
5.21
70,000

소 계
-
-
70,000

합 계
-
-
146,256

자료 : 당사
반기보고서

(단위 : 백만원)

구 분
차입처

당반기이자율
(연,%)

2023년 반기

(유동 단기금융부채)

단기차입금
신한은행 외
4.97 ~ 6.12
179,932

유동성장기부채
OCI Enterprises Inc.외
2.25 ~ 5.28
470,780

사채할인발행차금-사채
-
-
(144)

소 계
-
-
650,568

(비유동 장기금융부채)

장기사채
KB증권 외
4.87 ~ 4.98
60,000

사채할인발행차금-장기사채
-
-
(270)

장기차입금 (주1)
신한은행
2.25
10,375

소 계
-
-
70,105

합 계
-
-
720,673

자료 : OCI(주)
반기보고서

상기에서 살펴본 바와 같이 당사회사의 차입금 관련하여 향후 유동성 위기가 발생할 가능성은 낮은 것으로 확인됩니다. 다만 예상치 못한 상황으로 인해 일시적으로 차입금이 증가하거나 상환 능력이 악화될 경우 당사회사 재무 현황에 악영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.
■ 공개매수자 OCI 홀딩스(주)의 회사위험

바. 주요 자회사 위험_(주)디씨알이

(주)디씨알이는 원가기준 투입법에 따라 매출액을 인식하며 이로 인해 2021년까지는 영업 손실을 기록하였으나 2022년 기준 투입원가 대비 높은 매출액을 인식, 영업흑자전환에 성공하였으며, 2023년
반기
에도 흑자 기조를 이어하고 있습니다. 향후에도 발생주의 기준으로 인식하는 회계상 손익은 수익성을 유지할 수 있을 것으로 전망됩니다. 다만
현금주의 기준으로 인식하는 영업현금흐름은 여전히 마이너스를 기록 중인나, 이는 아직까지 분양을 통해 회수된 현금흐름이 투입된 원가 대비 낮은 것으로부터 기인
한다고 볼 수 있습니다. (주)디씨알이는 산업 특성상
발생주의 기준 영업손익이 현금주의 기준 영업현금흐름과 일치하지 않을 수 있으며 회사의 향후 수익성 및 재무안전성은 분양 실적에 좌우될 개연성이 높습니다.
인천시 용현·학익 1블록(씨티오씨엘 5단지) 도시개발사업 시행사인 ㈜디씨알이는 민간임대주택 개발사업을 추진하기 위하여
2022년 9월 23일 Bridge Loan 1,660억원을 차입하였으며, 2023년 9월 21일 만기가 도래
합니다. 해당 차입금의 대주는 신한캐피탈 등 주요 금융회사로 구성되어 있으며,
해당 차입금의 만기 상환 및 재약정 등을 만기 도래 전 대주와 협의할 예정
입니다.
만일 대주와 해당 차입금의 재약정이 원활하지 않을 경우, 만기에 해당 차입금을 상환하기 위하여
최대주주인 OCI 홀딩스(주) 또는 그 계열회사 등에서 (주)디씨알이에 대여 또는 (주)디씨알이에서 자체적으로 부동산담보대출을 통한 차입금 상환을 하는데 OCI 홀딩스(주)에서 자금보충을 지원할 수 있습니다. 또한, 2023년 9월 21일 만기가 도래하는 OCI 홀딩스(주)에서 (주)디씨알이에 회사간 대출(Intercompany Loan)을 해주었던 170억원을 만기 연장하는 건에 대해서도 검토 중에 있으며, 향후 OCI 홀딩스(주) 이사회 결의로 최종 결정되면 이에 대한 공시를 진행할 예정입니다. 만일 대주와 해당 차입금의 재약정이 원활하지 않을 경우
최대주주인 OCI 홀딩스㈜ 또는 그 계열회사 등에서 ㈜디씨알이에 대한 대여를 진행할 수 있습니다.만일 OCI 홀딩스㈜ 및 그 계열회사에서 대여
하는 방식을 통해 ㈜디씨알이의 해당 차입금을 상환하게 된다면 OCI 홀딩스㈜ 또는 그 계열회사의 자금이 소요되어 재무 건전성이 악화될 가능성이 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

(주)디씨알이 자산총액은 2022년 1조 4,768억원에서 2023년

반기 1조 6,991억원으로
, 부채총액은 2022년 1조 696억원에서 2023년
반기 1조 2,414억원
으로 증가하였습니다. 또한 자본총액은 2022년 4,072억원에서 2023년
반기 4,577억원
으로
12.4%
증가하였습니다. 해당기간 재무건전성 비율을 살펴보면 유동비율은 2022년 242%에서
2023년 반기 262.6%로 20.6%p. 증가
하였습니다. 다만 (주)디씨알이는 수익인식을 원가기준 투입법에 따라(즉 예상원가 대비 그 때까지 수행한 업무에 대해 발생한 원가에 비례하여) 기간에 걸쳐 인식함에 따라 2022년부터 영업이익 흑자 전환 하였는데 이러한 상황에 기인하여 부채비율은 2022년 262.7%에서 2023년
반기 271.2%
로 개선되었습니다.

[(주) 디씨알이 4개년 재무상태표]

(단위: 백만원)

구 분

2023년
반기

2022년
2021년
2020년
2019년

유동자산
1,645,711
1,413,473
1,222,833
663,026
463,268

비유동자산
53,395
63,331
71,926
160,750
135,598

자산총계
1,699,106
1,476,804
1,294,759
823,775
598,866

유동부채
626,724
584,184
388,256
193,238
35,213

비유동부채
614,636
485,452
604,636
319,860
251,624

부채총계
1,241,360
1,069,637
992,892
513,097
286,837

자본
457,746
407,168
301,868
310,678
312,029

유동비율
262.6%
242.0%
315.0%
343.1%
1315.6%

부채비율
271.2%
262.7%
328.9%
165.2%
91.9%

자료 : 당사
반기
보고서 및 분할 전 舊 OCI(주) 사업보고서

주1) 연결재무제표 기준입니다.

주2)
물적분할로 인해 발생한 내부미실현손익의 실현분(18,664백만원)이 고려된 금액입니다.

주3) ELPION Silicon Sdn. Bhd.의 중단영업으로 재분류된 금액을 제외하고 표시하였습니다.

(주)디씨알이는 원가기준 투입법에 따라(즉 예상원가 대비 그 때까지 수행한 업무에 대해 발생한 원가에 비례하여) 매출액을 인식하며 이로 인해 2021년까지는 영업 손실을 기록하였으나 2022년 기준 투입원가 대비 높은 매출액을 인식, 영업흑자전환에 성공하였으며, 2023년
반기에도 흑자 기조를 이어가고 있습니다. 향후에도 발생주의 기준으로 인식하는 회계상 손익은 우수한 수익성을 유지할 수 있을것으로 전망됩니다. 다만 현금주의 기준으로 인식하는 영업현금흐름은 여전히 마이너스를 기록 중인데 이는 아직까지 분양을 통해 회수된 현금흐름이 투입된 원가 대비 낮은 것에 기인한다고 볼 수 있으며 향후 (주)디씨알이 분양 실적이 회사 재무 건전성을 위한 주요 체크포인트라고 할 수 있습니다.

[(주) 디씨알이 4개년 손익계산서]

(단위: 백만원)

구 분

2023년
반기

2022년
반기

2022년
2021년
2020년
2019년

매출액
226,379
234,093
479,005
214,374
362
361

영업비용
172,939
175,450
359,612
223,864
23,304
16,817

영업손익
53,440
58,643
119,393
(9,490)
(22,942)
(16,456)

당기순이익
47,803
46,457
96,147
(11,239)
2,138
(31,957)

총포괄손익
47,798
46,447
95,981
(11,557)
2,023
(32,133)

영업이익율
23.6%
25.05%
24.9%
-4.4%
-6342.3%
-4562.2%

당기순이익율
21.1%
19.9%
20.1%
-5.2%
591.0%
-8859.4%

자료 : 당사
반기
보고서 및 분할 전 舊 OCI(주) 사업보고서

주1) 연결재무제표 기준입니다.

주2)
물적분할로 인해 발생한 내부미실현손익의 실현분(18,664백만원)이 고려된 금액입니다.

주3) ELPION Silicon Sdn. Bhd.의 중단영업으로 재분류된 금액을 제외하고 표시하였습니다.

[(주) 디씨알이 4개년 현금흐름표]

(단위: 백만원)

구 분

2023년
반기

2022년
반기

2022년
2021년
2020년
2019년

영업현금흐름
(126,639,488)
(101,605,847)
(159,901)
(113,164)
(250,624)
(48,502)

투자현금흐름
745,426
(6,096,008)
(6,690)
(291)
(587)
(64,562)

재무현금흐름
199,946,797
64,351,507
97,313
240,490
243,190
114,602

환율효과
-
-
-
-
-
-

기초현금및현금성자산
63,830,059
133,107,723
133,108
6,073
14,094
12,556

기말현금및현금성자산
137,882,794
89,757,375
63,830
133,108
6,073
14,094

자료 : 당사
반기보고서 및 분할 전 舊 OCI(주) 사업보고서

주) 연결재무제표 기준입니다.

상기에서 나타나듯 (주)디씨알이는 산업 특성 상 발생주의 기준 영업손익이 현금주의 기준 영업현금흐름과 일치하지 않을 수 있으며 회사의 향후 수익성 및 재무안전성은 분양 실적에 좌우될 개연성이 높습니다.인천시 용현·학익 1블록(씨티오씨엘 5단지) 도시개발사업 시행사인 ㈜디씨알이는 민간임대주택 개발사업을 추진하기 위하여 2022년 9월 23일 Bridge Loan 1,660억원을 차입하였으며, 2023년 9월 21일 만기가 도래합니다. 해당 차입금의 대주는 신한캐피탈 등 주요 금융회사로 구성되어 있으며, 해당 차입금의 만기 상환 및 재약정 등을 만기 도래 전 대주와 협의할 예정입니다. 만일 대주와 해당 차입금의 재약정이 원활하지 않을 경우, 만기에 해당 차입금을 상환하기 위하여

최대주주인 OCI 홀딩스(주) 또는 그 계열회사 등에서 (주)디씨알이에 대여 또는 (주)디씨알이에서 자체적으로 부동산담보대출을 통한 차입금 상환을 하는데 OCI 홀딩스(주)에서 자금보충을 지원할 수 있습니다. 또한, 2023년 9월 21일 만기가 도래하는 OCI 홀딩스(주)에서 (주)디씨알이에 회사간 대출(Intercompany Loan)을 해주었던 170억원을 만기 연장하는 건에 대해서도 검토 중에 있으며, 향후 OCI 홀딩스(주) 이사회 결의로 최종 결정되면 이에 대한 공시를 진행할 예정입니다.
만일 OCI 홀딩스㈜ 및 그 계열회사에서 대여하는 방식을 통해 ㈜디씨알이의 해당 차입금을 상환하게 된다면 OCI 홀딩스㈜ 또는 그 계열회사의 자금이 소요되어 재무 건전성이 악화될 가능성이 있습니다. 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

사. 주요 자회사 위험_OCI Enterprises Inc.

OCI Enterprises Inc.의
유동
비율은 674%~
2,044%
, 부채비율은 15.7%~22.1%로 양호한 재무 건전성
을 보이고 있습니다. OCI Enterprises Inc.는 지주회사로서 태양광발전시설을 영위하는 회사들을 자회사로 두고 있습니다. 최근 4개년 손익의 경우 2020년을 제외한 모든 기간 영업이익 흑자를 기록하고 있으며, 특히
2022년 기준 매출액은 2,757억원으로 전년 동기 대비 26.9% 성장을 기록
하였습니다. 그리고
2023년
반기
에도
1,568억원
의 매출액을 기록하여 전년 동기 대비
26.8%
증가
하며 높은 성장세를 나타내고 있습니다. OCI Enterprises Inc. 는 안정적인 업황 및 이에 기반한 영업현금흐름을 향후에도 창출 가능할 것으로 전망되며, 당사의 주요 자회사로서 안정적인 배당수익재원을 공급할 수 있을 것으로 전망됩니다. 다만,
예상치
못한 변수로 인해 매출 외형이 축소될 경우 장치산업의 특성상 높은 고정비 레버리지 효과로 인한 영업손실의 가능성이 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

OCI Enterprises Inc. 자산총액은 2022년 6,422억원에서 2023년
반기 6,629억원
으로 증가하였으나, 부채총액은 2022년 1,026억원에서 2023년
반기 899억원
으로 감소하였고, 자본총액은 2022년 5,396억원에서 2023년
반기 5,730억원
으로
6.2%
증가하였습니다. 최근 4개년 OCI Enterprises Inc.의 유동비율은 674%~
2,044%, 부채비율은 15.7%~22.1%로 양호한 재무 건전성을 보이고 있습니다.

[OCI Enterprises Inc. 4개년 재무상태표]

(단위: 백만원)

구 분

2023년
반기

2022년
2021년
2020년
2019년

유동자산
443,702
263,912
392,946
206,364
272,885

비유동자산
219,223
378,293
204,205
319,249
290,281

자산총계
662,925
642,205
597,151
525,614
563,167

유동부채
21,707
36,900
29,086
18,835
40,450

비유동부채
68,195
65,700
63,223
56,946
61,650

부채총계
89,902
102,600
92,309
75,781
102,100

자본
573,023
539,605
504,842
449,833
461,066

유동비율
2,044.1%
715.2%
1351.0%
1095.7%
674.6%

부채비율
15.7%
19.0%
18.3%
16.8%
22.1%

자료 : 당사
반기
보고서 및 분할 전 舊 OCI(주) 사업보고서

주1) 연결재무제표 기준입니다.

주2)
물적분할로 인해 발생한 내부미실현손익의 실현분(18,664백만원)이 고려된 금액입니다.

OCI Enterprises Inc.는 지주회사로서 태양광발전시설을 영위하는 존속회사들을 자회사로 두고 있습니다. 최근 4개년 손익 확인 결과 2020년을 제외하면 영업이익을 기록하고 있으며, 특히 2022년 기준 매출액은 2,757억원으로 연환산 기준 전년 동기 대비 26.9% 외형 성장을 기록하였습니다. 그리고 2023년
반기
에도
1,568억원
의 매출액을 기록하여 전년 동기 대비
26.8%
증가하였습니다. 또한 2021~2022년 연속 양의 영업현금흐름을 보이고 있으며, 최근 외형설비 확충을 위한 추가 capex를 집행한 것으로 확인됩니다. 영업이익율은 2023년
반기11.6%
로 전년 동기
3.6%
대비
8.0%p. 큰 폭으로 증가하였습니다. 이러한 점으로 미루어 볼 때 향후 안정적인 수익 구조 및 전방산업 수요 증가에 대응하는 추가 설비투자 및 이에 따른 외형 성장으로 당사의 안정적인 cash cow 자회사 역할을 수행할 것으로 전망됩니다.

[OCI Enterprises Inc. 4개년 손익계산서]

(단위: 백만원)

구 분

2023년
반기

2022년
반기

2022년
2021년
2020년
2019년

매출액
156,820
123,629
275,734
217,207
134,945
156,049

영업비용
138,695
119,132
266,245
197,146
136,926
151,678

영업손익
18,125
4,497
9,490
20,062
(1,981)
4,371

당기순이익
13,731
1,370
1,379
14,196
17,979
(6,575)

총포괄손익
33,419
47,173
34,763
55,009
(10,923)
9,504

영업이익율
11.6%
3.6%
3.4%
9.2%
-1.5%
2.8%

당기순이익율
8.8%
1.1%
0.5%
6.5%
13.3%
-4.2%

자료 : 당사
반기
보고서 및 분할 전 舊 OCI(주) 사업보고서

주1) 연결재무제표 기준입니다.

주2)
물적분할로 인해 발생한 내부미실현손익의 실현분(18,664백만원)이 고려된 금액입니다.

주3) ELPION Silicon Sdn. Bhd.의 중단영업으로 재분류된 금액을 제외하고 표시하였습니다.

[OCI Enterprises Inc. 4개년 현금흐름표]

(단위: 백만원)

구 분

2023년
반기

2022년
반기

2022년
2021년
2020년
2019년

영업현금흐름
14,685
16,520
6,931
33,037
(2,133)
(11,091)

투자현금흐름
(26,797)
(180,536)
(186,528)
103,268
(66,823)
(42,423)

재무현금흐름
(2,534)
(487)
(3,326)
(2,649)
(3,142)
(10,237)

환율효과
3,662
16,326
22,018
15,495
(6,299)
9,406

기초현금및현금성자산
107,618
268,522
268,522
119,371
197,769
252,114

기말현금및현금성자산
96,634
120,345
107,618
268,522
119,371
197,769

자료 : 당사

반기보고서 및 분할 전 舊 OCI(주) 사업보고서

주) 연결재무제표 기준입니다.

상기에서 살펴본 바와 같이 OCI Enterprises Inc. 는 안정적인 업황 및 이에 기반한 영업현금흐름을 향후에도 시현 가능할 것으로 전망되며 당사의 주요 자회사로서 안정적인 배당수익 재원을 공급할 수 있을것으로 전망됩니다. 다만, 예상치 못한 변수로 인하여 매출 외형이 축소될 시 장치산업의 특성 상 높은 고정비 레버리지 효과로 인해 영업손실을 기록할 가능성이 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

아. 주요 자회사 위험_OCIM Sdn. Bhd.

OCIM Sdn. Bhd. 자본총액은 2022년 1조 3,602억원에서 2023년
반기 1조 5,963억원
으로
17.4%
증가하였습니다.
최근 4개년 OCIM Sdn. Bhd.의 유동비율은 2019년 117.9%에서 2023년
반기
1,183.5
%
로, 부채비율은 2019년 74.1%에서 2023년
반기
13.0
%
로 큰 폭의 개선세
를 보이고 있습니다. OCIM Sdn. Bhd.는 당사의 핵심 자회사로 최근 수년간 친환경에너지에 대한 수요가 증가함에 따라 폴리실리콘 가격이 급등하여 큰폭의 외형성장 및 수익성 개선을 기록하였습니다. OCIM Sdn. Bhd.의
매출액 및 영업이익은 2023년
반기
기준 각각
4,780억원
및
2,412억원
으로 전년 동기 대비
32.5%
및
61.7%
증가
하였습니다. OCIM Sdn. Bhd.은 2023년
반기
기준 당사 전체 자회사 영업이익의 절반 이상을 차지하며 당사 입장에서 향후 배당재원 확보, 로열티 수수료 공급원 등 운영현금흐름을 확보하는 관점에 있어 핵심 계열사라고 할 수 있습니다. 다만
최근 경쟁사 증설 물량의 시장 진입, 재고 감축활동으로 인한 수요 위축으로 폴리실리콘 가격이 하락하였으며, 시장 상황에 따른 가격 하락과 정부정책의 변화 등 예상치 못한 악재로 폴리실리콘 단가가 하락하여 당사의 핵심 주요 자회사인 OCIM Sdn. Bhd. 수익성에 부정적인
영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

OCIM Sdn. Bhd. 자산총액은 2022년 1조 4,814억원에서 2023년
반기 1조 8,042억원
으로, 부채총액은 2022년 1,212억원에서 2023년
반기 2,079억원
으로, 자본총액은 2022년 1조 3,602억원에서 2023년
반기 1조 5,963억원
으로
17.4%
증가하였습니다. 최근 4개년 OCIM Sdn. Bhd.의 유동비율은 2019년 117.9%에서 2023년
반기 1,183.5%
로, 부채비율은 2019년 74.1%에서 2023년
반기 13.0%
로 큰 폭의 개선세를 보이고 있습니다.

[OCIM Sdn. Bhd. 4개년 재무상태표]

(단위: 백만원)

구 분

2023년
반기

2022년
2021년
2020년
2019년

유동자산
1,185,635
994,021
450,437
159,430
150,358

비유동자산
618,521
487,376
355,422
228,697
257,829

자산총계
1,804,156
1,481,398
805,859
388,127
408,187

유동부채
100,178
88,447
56,538
81,591
127,489

비유동부채
107,674
32,761
25,386
76,458
46,284

부채총계
207,852
121,208
81,924
158,048
173,773

자본
1,596,304
1,360,190
723,935
230,079
234,414

유동비율
1,183.5%
1,123.9%
796.7%
195.4%
117.9%

부채비율
13.0%
8.9%
11.3%
68.7%
74.1%

자료 : 당사
반기
보고서 및 분할 전 舊 OCI(주) 사업보고서

주1) 연결재무제표 기준입니다.

주2)
물적분할로 인해 발생한 내부미실현손익의 실현분(18,664백만원)이 고려된 금액입니다.

OCIM Sdn. Bhd.는 태양광용 폴리실리콘을 생산하는 말레이시아 소재 당사의 핵심 자회사로 최근 수년간 친환경에너지에 대한 수요가 폭발적으로 증가함에 따라 폴리실리콘 가격이 급등하여 큰폭의 외형성장 및 수익성 개선을 기록하였습니다. 아울러 2020년 OCI(주)가 국내 태양광용 폴리실리콘 생산을 중단하고 일부 설비를 OCIM Sdn. Bhd으로 이전함에 따라 생산능력이 증가하여 가격과 수량 모두 크게 증가하였습니다. 그 결과 OCIM Sdn. Bhd.의 매출액 및 영업이익은 2023년
반기
기준 각각
4,780억원
및
2,412억원
으로 전년 동기 대비
32.5%
및
61.7%
증가하였습니다. 영업이익율 또한 2023년
반기
기준
50.5%
로 전년 동기 대비
9.1%p.
증가하였습니다. 이에 기반하여 영업현금흐름은 2023년
반기
기준
4,804억원
을 기록하여 전년 동기 대비
169.7%
증가하였으며, 이를 투자 재원으로 재투자하는 모습을 보이고 있습니다.

[OCIM Sdn. Bhd. 4개년 손익계산서]

(단위: 백만원)

구 분

2023년
반기

2022년
반기

2022년
2021년
2020년
2019년

매출액
477,968
360,713
1,007,465
729,948
267,558
228,138

영업비용
236,769
211,574
471,175
341,797
258,821
265,307

영업손익
241,199
149,139
536,290
388,151
8,736
(37,169)

당기순이익
271,050
121,673
594,608
468,433
6,379
(42,902)

총포괄손익
236,115
150,068
586,210
493,856
(4,205)
(30,525)

영업이익율
50.5%
41.4%
53.2%
53.2%
3.3%
-16.3%

당기순이익율
56.7%
33.73%
59.0%
64.2%
2.4%
-18.8%

자료 : 당사
반기
보고서 및 분할 전 舊 OCI(주) 사업보고서

주1) 연결재무제표 기준입니다.

주2)
물적분할로 인해 발생한 내부미실현손익의 실현분(18,664백만원)이 고려된 금액입니다.

주3) ELPION Silicon Sdn. Bhd.의 중단영업으로 재분류된 금액을 제외하고 표시하였습니다.

[OCIM Sdn. Bhd. 4개년 현금흐름표]

(단위: 백만원)

구 분

2023년
반기

2022년
반기

2022년
2021년
2020년
2019년

영업현금흐름
480,412
178,113
526,708
295,546
17,507
(36,940)

투자현금흐름
(284,072)
(42,781)
(112,546)
(49,740)
(4,798)
(71,345)

재무현금흐름
(252)
37,284
49,418
(127,981)
(3,680)
81,308

환율효과
16,367
8,544
(6,696)
4,982
(1,406)
2,223

기초현금및현금성자산
611,016
154,132
154,132
31,325
23,700
48,455

기말현금및현금성자산
823,471
335,293
611,016
154,132
31,325
23,700

자료 : 당사
반기
보고서 및 분할 전 舊 OCI(주) 사업보고서

주) 연결재무제표 기준입니다.

OCIM Sdn. Bhd.은 2023년
반기 기준 당사 전체 자회사 영업이익의 절반을 상회하며 당사 입장에서 향후 배당재원 확보, 로열티 수수료 공급원 등 운영현금흐름을 확보하는 관점에 있어 핵심 계열사라고 할 수 있습니다. 또한 미국 및 중국을 중심으로 최근 친환경에너지 섹터에 대환 관심도가 증가함에 따라 태양광용 폴리실리콘에 대한 수요는 꾸준히 이어질 것으로 전망됩니다. 다만, 최근 경쟁사 증설 물량의 시장 진입, 년말 재고 감축활동으로 인한 수요 위축으로 폴리실리콘 가격이 하락하였으며, 시장 상황에 따른 가격 하락과 정부정책의 변화 등 예상치 못한 악재로 폴리실리콘 단가가 하락하여 당사의 핵심 주요 자회사인 OCIM Sdn. Bhd. 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

자. 주요 자회사 위험_부광약품(주)

최근 4개년 부광약품(주)의 유동비율은 405.5%~
618.6%
, 부채비율은 19.0%~47.9%로 안정적인 수준을 보이고 있습니다. 다만 부광약품(주) 최근 수익성 추이를 분석하면 2019~2021년 연속 영업이익을 기록하였으나
2022년 2억원 영업 적자와 더불어 42억원의 당기순손실을 기록
하였으며,
뒤이어 2023년 반기 기준 58억원 영업 적자 및 46억원의 반기순손실을 기록하였습니다.
이는
주요 자회사들의 연구개발비 증가로부터 기인
하는 것으로 확인됩니다. 영업현금흐름 또한 2022년 165억원을 기록하였으나,
2023년
반기-173억원
으로 순유출 전환
하였습니다. 다만 부광약품(주)는 다수의 신약 pipeline 및 임상을 진행하는 회사로 상장사인
동사에 대한 시장가치는최근 수익성 보다는 동사가 개발하는 향후 신약에 중점을 두고 형성되어 있는 것으로 확인
됩니다. 그럼에도 불구,
의약회사 특성상 향후 임상 실패 및 시판 지연 가능성 등의 불확실성이 존재하며 이런 상황에서 최근과 같은 영업손실이 지속될 경우, 당사는 지주회사로서 계열회사에 대한 유동
성 지원 가능성을 검토할 수 있을 것으로 예측됩니다. 이 경우
당사의 재무안정성에 부정적인 영향으로 작용할 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

부광약품(주) 자산총액은 2022년 3,891억원에서 2023년

반기 3,798억원
으로, 부채총액은 2022년 1,144억원에서 2023년
반기 1,093억원
으로, 자본총액은 2022년 2,747억원에서 2023년
반기 2,705억원
으로 모두 소폭 감소하였습니다. 최근 4개년 부광약품(주)의 유동비율은 405.5%~
618.6%, 부채비율은 19.0%~47.9%로 안정적인 수준을 보이고 있습니다.

[부광약품(주) 4개년 재무상태표]

(단위: 백만원)

구 분

2023년
반기

2022년
2021년
2020년
2019년

유동자산
205,864
216,648
220,095
248,209
186,398

비유동자산
173,933
172,428
177,321
152,759
202,137

자산총계
379,797
389,076
397,417
400,969
388,535

유동부채
33,279
43,270
36,995
61,204
35,884

비유동부채
76,051
71,082
80,361
68,573
26,165

부채총계
109,330
114,352
117,356
129,778
62,049

자본
270,467
274,725
280,061
271,191
326,486

유동비율
618.6%
500.7%
594.9%
405.5%
519.4%

부채비율
40.4%
41.6%
41.9%
47.9%
19.0%

자료 : 당사
반기
보고서, 부광약품(주) 사업보고서
및 반기보고서

부광약품(주) 최근 수익성 추이를 분석하면 2019~2021년 연속 영업이익을 기록하였으나 2022년 2억원 영업 적자와 더불어 42억원의 당기순손실을 기록하였으며,
뒤이어 2023년 반기 기준 58억원 영업 적자 및 46억원의 반기순손실을 기록하였습니다.
이는 주요 자회사들의 연구개발비 증가로부터 기인하는 것으로 확인됩니다. 영업현금흐름 또한 2022년 165억원을 기록하였으나, 2023년
반기-173억원
으로 순유출 전환하였습니다. 다만 부광약품(주)는 다수의 신약 pipeline 및 임상을 진행하는 회사로 상장사인 동사에 대한 시장가치는 최근 수익성 보다는 동사가 개발하는 향후 신약에 중점을 두고 형성되어 있는 것으로 확인됩니다.

[부광약품(주) 4개년 손익계산서]

단위: 백만원

구 분

2023년
반기

2022년
반기

2022년
2021년
2020년
2019년

매출액
80,612
60,923
190,909
182,491
169,660
168,194

영업비용
86,375
60,257
191,140
176,869
165,632
158,656

영업손익
(5,763)
666
-231
5,622
4,028
9,537

당기순이익
(4,550)
256
-4,249
(2,797)
(10,105)
(7,435)

총포괄손익
(4,146)
(1,425)
133
15,608
(13,351)
(27,653)

영업이익율
-7.15%
1.09%
-0.1%
3.1%
2.4%
5.7%

당기순이익율
-5.64%
0.4%
-2.2%
-1.5%
-6.0%
-4.4%

자료 : 당사
반기
보고서, 부광약품(주) 사업보고서
및 반기보고서

주) 간주취득일(2022년 2월말) 이후의 경영성과 금액입니다.

[부광약품(주) 4개년 현금흐름표]

단위: 백만원

구 분

2023년
반기

2022년
반기

2022년
2021년
2020년
2019년

영업현금흐름
(17,336)
9,897
16,461
26,543
723
(23,408)

투자현금흐름
(1,479)
(1,071)
(3,151)
4,749
13,048
18,085

재무현금흐름
(376)
(7,086)
(10,398)
(27,485)
28,232
(57,481)

환율효과
1,974
1,200
(173)
(321)
(298)
(11)

기초현금및현금성자산
85,517
82,777
82,777
79,291
37,585
100,400

기말현금및현금성자산
68,300
85,717
85,517
82,777
79,291
37,585

자료 : 당사
반기
보고서, 부광약품(주) 사업보고서
및 반기보고서

당사가 부광약품(주)에 대한 투자를 단행한 것도 해당 회사가 개발 진행중인 pipeline의 향후 성장성에 대한 전략적 판단입니다. 아울러 부광약품(주)가 2022년 기록한 영업손실 2억원, 당기순손실 42억원 및
2023년 반기 영업손실 58억원, 반기순손실 46억원은 일시적인 연구개발비 증가에 따른 일회성 효과로 판단됩니다. 하지만 의약회사 특성상 향후 임상 실패 및 시판 지연 가능성 등의 불확실성이 존재하며 이런 상황에서 최근과 같은 영업손실이 지속될 경우, 당사는 지주회사로서 계열회사에 대한 유동성 지원 가능성을 검토할 수 있을 것으로 예측됩니다. 이 경우 당사의 재무안정성에 부정적인 영향으로 작용할 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

차. 소송 및 우발 채무 관련 위험
증권신고서 제출일 전일 기준 당사 및 연결실체가 계류되어있는 중요한 소송은 총 3건
입니다. 현재 해당 소송은 진행 중에 있으나, 현재로서는 소송사건의 결과를 예측할수 없으며, 당사 및 연결실체의 경영진은 소송사건의 결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 또한
2023년 2분기 기준 당사의 담보 등과 관련하여 견질로 제공된 어음은 없으며, 금융기관에 대한 여신 한도 약정사항이 존재합니다. 이와 같은
당사의 우발채무는 향후 우발상황의 발생 여부에 따라 당사 및 연결실체의 재무안정성에 부정적인 영향을 미칠 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

증권신고서 제출일 전일 현재 당사 및 연결실체가 계류되어있는 중요한 소송은 총 3건입니다. 당사 및 연결실체의 경영진은 동 사항들이 당사의 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있으나, 증권신고서 제출 시점 현재 각 소송의 결과 및 회사에 미치는 영향을 합리적으로 예측하기는 어려운 상황입니다.

(소송1)2017년 2월 독일의 화학회사 Wacker Chemie AG는 지배회사를 상대로 특허권침해금지 등 소송을 제기하며 특허권 침해 행위 금지, 특허권을 침해하는 방법으로 생산된 실리콘의 폐기, 손해배상금 1억원 지급 등을 요구하였고, 지배회사는 특허권을 침해한 사실이 없음을 적극적으로 소명하였습니다. 2019년 11월 1일, 1심 법원인 서울중앙지방법원에서 원고(Wacker Chemie AG) 패소 판결을 선고하였으며, 2019년 11월 21일, Wacker Chemie AG가 1심 판결에 대해 항소하였습니다. 현재 2심 소송이 특허법원에 계류 중이며, 동 소송의 진행결과를 예측할 수 없습니다.(소송2)2020년 9월 SGC에너지 주식회사는 지배회사를 상대로 열공급계약해지에 따른 미회수 투자금 65,949,127천원을 지급하라는 조정신청을 하였습니다. 이에 지배회사는 위 금원을 지급할 의무가 없음을 적극적으로 소명할 예정입니다. 현재 위 조정 사건이 서울중앙지방법원에 계류 중이며, 동 사건의 진행결과를 예측할 수 없습니다.(소송3)2022년 9월 종속회사 (주)디씨알이는 인천 학익1블록 도시개발사업과 관련하여, 보상금 공탁 및 소유권 확보에 따라 점유자로부터 토지 및 건물의 인도를 요구하는 명도소송을 인천지방법원에 제기하였습니다. 현재 판결이 진행 중이며, 피신청인의 항소 시 소송진행절차가 지연될 수 있습니다. 한편 (주)디씨알이에 대해 수용재결 취소 및 보상금증액을 요구하는 소송 1건과 보상금증액을 요구하는 소송 5건이 진행 중입니다.(참고)OCI SE(주)는 2013년 9월 30일 두산에너빌리티와 '새만금집단 에너지시설 건설공사'에 관한 도급계약을 체결하여 발전소 건설을 진행하였습니다. 본 계약은새만금 산업지구 내에 열병합발전소를 건설하는 내용으로서, 설계, 구매, 시공 등을 일괄하는 EPC 턴키 방식의 계약으로 총도급금액은 458,500백만원입니다. 2016년 1분기 중 해당 발전소의 건설이 완료됨에따라 종속회사는 도급계약에 따른 도급금액 전액을 두산중공업 측에 지급완료 하였으나, 추가공사비 지급과 관련한 두산중공업 측의 주장이 제기되었습니다. 2023년 4월 13일, 지배회사의 종속회사인 OCI SE(주)는 두산에너빌리티와의 '새만금집단 에너지시설 건설공사'에 관하여 공사대금과 그에 대한 이자비용을 지급하라는 판결을 받아 종결되었습니다.또한 당사는 종속기업에 지급보증 4건을 제공하고 있으며, 연결회사의 금융 및 영업거래와 관련하여 5건의 보증내역을 제공받고 있습니다.

[지급보증 제공 내역 상세]

(외화단위:USD,CNY,MYR)

회사명
지급보증기관
외화단위
2023.6.30.
2022.12.31.
내 용

Shandong OCI Co., Ltd.
SC Bank China
CNY
72,400,000
103,400,000
외화지급보증

OCI Solar Power LLC (주1)
Alamo6 SolarHoldings, LLC
USD
386,966,362
386,966,362
계약이행보증

OCI Solar Power LLC (주2)
BHES Pearl Solar Holdings, LLC
USD
90,379,535
90,379,535
계약이행보증

OCIM Sdn. Bhd. (주3)
Syarikat Sesco Berhad
MYR
1,107,577,637
1,301,499,332
계약이행보증

자료 : 당사 내부자료

(주1)
당사는 종속회사인 OCI Solar Power LLC가 그 종속회사인 OCI Solar San Antonio 6 LLC를 매각하는 것과 관련하여 당사의 종속회사인 OCI Enterprises Inc.와 연대보증인으로서계약이행 보증을 하고 있습니다.

(주2)
당사는 종속회사인 OCI Solar Power LLC가 그 종속회사인 OCI Solar TRE Holding LLC를매각하는 것과 관련하여 당사의 종속회사인 OCI Enterprises Inc.와 연대보증인으로서 계약이행 보증을 하고 있습니다.

(주3)
당사는 OCIM Sdn. Bhd.가 현지의 전기공급회사와 체결한 전기공급계약에 대해서, 계약이행보증을 하고 있습니다.

[보증 수령 내역 상세(연결재무제표 기준)]

(원화단위:천원, 외화단위:USD,MYR)

지급보증기관
제공받은 자
통화
2023.6.30.
2022.12.31.
내용

서울보증보험
OCI주식회사, (주)디씨알이, OCI파워(주), OCISE(주)
KRW
3,837,610
7,765,589
계약이행 및 인허가 보증

신한은행(홍콩)
OCI주식회사
USD
20,000,000
20,000,000
Standby L/C

주택도시보증공사
(주)디씨알이
KRW
1,251,877,690
1,251,877,690
분양보증

Standard Chartered BankMalaysia Berhad
OCIM Sdn. Bhd.
MYR
112,391,708
112,391,708
외화지급보증

자료 : 당사 내부자료

한편, 당사 및 연결실체는 영업활동을 영위하는 과정에서 증권신고서 제출일 기준 11건의 우발부채를 인식하고 있습니다.

(우발부채 1) 부산석회 매립 등과 관련한 우발부채지배회사는 친환경적이며 쾌적한 공장 및 인천지역발전에 기여하기 위하여 분할 전인 2004년도에 생산중단한 소다회 제품의 부산물인 부산석회를 인천공장 구역내 유수지에 매립하여 원상회복하기로 2003년 12월 31일 인천광역시 등과 합의하였으며,동 부산석회 매립공사가 상당부분 진행되었습니다. 지배회사는 부산석회와 관련된 비용추정액을 복구손실충당부채로 계상하였으며, 분할기일인 2008년 5월 1일까지 지출하고 남은 잔액을 신설회사인 (주)디씨알이로 승계하였습니다.

한편, 지배회사는 폐석회 처리와 관련한 비용은 분할계약서에 따라 지배회사가 부담하기로 하였고, 이에 따라 폐석회처리 의무자인 종속회사 (주)디씨알이는 관련비용 발생시 지배회사에게 (주)디씨알이로의 전액 변제를 청구하고 있습니다.(우발부채 2) 발전소 건설과 관련한 우발부채종속회사 OCI SE(주)는 2013년 9월 30일 두산에너빌리티와 '새만금집단 에너지시설 건설공사'에 관한 도급계약을 체결하여 발전소 건설을 진행하였습니다. 본 계약은새만금 산업지구 내에 열병합발전소를 건설하는 내용으로서, 설계, 구매, 시공 등을 일괄하는 EPC 턴키 방식의 계약으로 총도급금액은 458,500백만원입니다. 2016년 1분기 중 해당 발전소의 건설이 완료됨에따라 종속회사는 도급계약에 따른 도급금액 전액을 두산중공업 측에 지급완료 하였으나, 추가공사비 지급과 관련한 두산중공업 측의 주장이 제기되었습니다. 당분기말 현재 두산중공업 측에서 제기한 공사대금 청구의 소(소송가액 44,579백만원)가 전주지방법원 군산지원에 계류 중에 있으며, 현재로서는 동 소송의 진행결과를 예측할 수없습니다. 다만, 연결회사는 동 사건과 관련하여 최선의 추정치를 충당부채로 인식하였으며, 이는 소송의 결과에 따라 달라질 수 있습니다.(우발부채 3) 특허권침해금지 소송과 관련한 우발부채2017년 2월 독일의 화학회사 Wacker Chemie AG는 지배회사를 상대로 특허권침해금지 등 소송을 제기하며 특허권 침해 행위 금지, 특허권을 침해하는 방법으로 생산된 실리콘의 폐기, 손해배상금 1억원 지급 등을 요구하였고, 지배회사는 특허권을 침해한 사실이 없음을 적극적으로 소명하였습니다. 2019년 11월 1일 1심 법원인 서울중앙지방법원에서 원고(Wacker Chemie AG) 패소 판결을 선고하였으며, 2019년 11월 21일 Wacker Chemie AG가 1심 판결에 대해 항소하였습니다. 현재 2심 소송이 특허법원에 계류 중이며, 동 소송의 진행결과를 예측할 수 없습니다.(우발부채 4) OCI Solar San Antonio 6 LLC 매각과 관련한 우발부채지배회사는 종속회사인 OCI Solar Power LLC가 그 종속회사인 OCI Solar San Antonio 6 LLC를 매각하는 것과 관련하여, 2027년까지 매수자에게 총 매각금액 USD 386,966,362를 한도로 하여, 지분매매계약서상 진술 및 보장과 확약사항 위반으로 인해 발생하는 손해, 발전소의 일정 성능 미달 시 그에 대한 배상, 투자세액공제 혜택을받지 못할 경우에 대한 세무 손실액 배상 등에 대하여 종속회사인 OCI Enterprises Inc.와 연대보증을 제공하고 있습니다.

(우발부채 5) OCI Solar TRE Holding LLC 매각과 관련한 우발부채지배회사는 종속회사인 OCI Solar Power LLC가 그 종속회사인 OCI Solar TRE Holding LLC를 매각하는 것과 관련하여, 2027년까지 매수자에게 총 매각금액 USD 90,379,535를 한도로 하여, 지분매매계약서상 진술 및 보장과 확약사항위반으로 인해 발생하는 손해, 발전소의 일정 성능 미달 시 그에 대한 배상 등에 대하여 종속회사인 OCI Enterprises Inc.와 연대보증을 제공하고 있습니다.(우발부채 6) OCIM Sdn. Bhd.와 관련한 우발부채지배회사는 OCIM Sdn. Bhd.가 가지고 있는 전기공급계약상 모든 의무에 대해서 현지의 전기공급회사에게 계약이행보증을 하고 있으며, 이를 위하여 제공한 계약이행보증금액은 MYR 1,205,074,179입니다.(우발부채 7) 투자금반환 소송과 관련한 우발부채2020년 9월 SGC에너지 주식회사는 지배회사를 상대로 열공급계약해지에 따른 미회수 투자금 65,949,127천원을 지급하라는 조정신청을 하였습니다. 이에 지배회사는 위 금원을 지급할 의무가 없음을 적극적으로 소명할 예정입니다. 현재 위 조정 사건이 서울중앙지방법원에 계류 중이며, 동 사건의 진행결과를 예측할 수 없습니다.(우발부채 8) 사외적립자산과 관련한 우발부채2020년 7월 14일, 지배회사의 사외적립자산 중 2020년 7월 31일 만기인 81억원(원금)에 대해 상환금 지급연기 안내를 받았고 현재까지 투자금을 회수하지 못하였으며,아직까지 환매연기에 대한 명확한 사유와 향후 처리계획을 전달받지 못한 상태입니다. 2021년 중, 투자자에게 원금의 40%를 가지급하기로 결정한 내용에 대해 안내를 받고, 절차에 따라 약 32.4억을 수령하였습니다.(우발부채 9) (주)디씨알이의 토지정화와 관련한 우발부채종속회사 (주)디씨알이가 보유중인 토지에 대하여 향후 토양오염에 대한 정화비용이 추가로 발생될 수 있습니다.(우발부채 10) (주)디씨알이와 인천광역시 행정처분과 관련한 우발부채종속회사 (주)디씨알이가 시행 중인 용현ㆍ학익 1블록 도시개발사업과 관련하여 행정청인 인천광역시로부터 대심도터널을 내용으로 하는 제2경인고속도로의 소음대책을 마련하여 개발계획 변경 절차를 진행하라는 행정처분을 받았으며 해당 행정처분 관련하여 비용이 추가로 발생될 수 있습니다.(우발부채 11) (주)디씨알이 보상금증액청구와 관련한 우발부채 2022년 9월, 용현ㆍ1블록 도시개발사업구역 내 토지소유자들은 종속회사 (주)디씨알이에 인천광역시지방토지수용위원회 재결결과의 보상금에 이의를 제기하고, 수용재결보상금 1,101,000천원을 증액하는 조정신청을 하였습니다. 이에 종속회사는 관련 법령에 따라 진행된 수용재결 보상감정평가의 적법성을 적극 소명할 예정입니다. 현재 위 조정 사건이 인천지방법원에 계류 중이며, 동 사건의 진행결과를 예측할 수 없습니다.

위 사안들의 대다수는 현재까지 진행결과를 예측할 수 없거나, OCI(주)의 영업활동 및 재무제표에 큰 영향력을 행사할 수 없는 수준이나, 향후 진행 상황에 따라 OCI(주) 및 연결실체의 재무안정성에 부정적 요인으로 작용할 수 있으므로, 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

■ 공개매수대상회사 OCI(주)의 회사위험

카. 순운전자본 관련 위험OCI(주)는 베이직케미칼 및 카본케미칼 사업 부문을 영위하고 있으며, 이러한
장치산업의 특성상 운전자본 관리는 안정적인 자금관리의 중요한 부분을 차지하고 있습니다.
최근 4개년간 OCI(주)의 현금회전일수가 개선된 모습을 보이고 있으나, 예상치 못한 변수로 인하여 거래처와 협상력이 저하될 경우 회전일수가 증가하여 단기적인 차입 부담 증가, 투자 재원 축소 등 재무 부담이 가중될 우려가 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

OCI(주)는 베이직케미칼 및 카본케미칼 사업 부문을 영위하는 화학회사로서, 장치산업의 특성상 운전자본 관리는 안정적인 자금관리의 중요한 부분을 차지하고 있습니다. 가령 매출채권 회수기일이 장기화 될 경우 회계상 매출액이 현금 유입으로 이어지지 않아 단기적인 자금 부족 상태가 발생할 가능성이 있습니다.OCI(주)의 매출채권 회전기일은 2019년 63일에서 2020년 78일로 증가한 이후 2021년 57일로 감소하였습니다. 2022년 기준 매출채권 회수기일은 52일로 2021년과 유사한 수준으로 확인됩니다. 재고자산 회전기일 또한 2019년 62일, 2020년 76일, 2021년 71일, 2022년 기준 62일로 매출채권 회전기일과 유사한 추이를 보이고 있습니다. 회전기일이 감소한 사유는 분할신설회사의 주요 제품군 전방 수요가 증가함에 따라 분할신설회사의 협상력이 강화되고 재고자산 회전율이 빨라진 것에 기인하는 것으로 판단됩니다.분할신설회사의 매입채무 회전기일은 2019년~2021년 연속 증가추세를 보임에 따라 2021년 기준 77일을 기록하였으나 2022년 기준 매입채무 회전기일은 62일로 감소한 것으로 확인됩니다. 이는 매출채권 회전기일이 축소됨에 따른 운전자본 관리 정책이 반영된 결과로 확인됩니다.매출채권회전기일, 재고자산회전기일 및 매입채무회전기일을 모두 고려한 현금회전일수는 2019년 72일, 2020년 81일에서 2021년 51일, 2022년 기준 53일로 축소됨에 따라 분할신설회사의 운전자본 관련 부담은 점차 감소하고 있습니다.

[OCI(주) 순운전자본 추이]

(단위 : 백만원)

구 분
2023년 반기
2022년
2021년
2020년
2019년

매출액
344,206
2,142,174
1,557,581
1,217,314
1,761,470

매출원가
294,987
1,745,804
1,201,221
1,157,038
1,767,656

매출채권
28,530
341,463
271,713
213,974
304,477

재고자산
287,263
311,656
281,389
185,322
298,744

매입채무
44,359
293,310
295,939
210,487
255,804

매출채권회전일수
-
52
57
78
63

재고자산회전일수
-
62
71
76
62

매입채무회전일수
-
62
77
74
53

현금회전일수
-
53
51
81
72

자료 : OCI(주) 제공

주1) 매출채권회전율 = 매출액 / [(기초매출채권 + 기말매출채권)/2]

주2) 재고자산회전율 = 매출원가 / [(기초재고자산 + 기말재고자산)/2]

주3) 매입채무회전율 = 매출원가 / [(기초매입채무 + 기말매입채무)/2]

주4) 회전일수 = 365일 / 회전율

주5) 현금회전일수 = 매출채권회전일수 + 재고자산회전일수 - 매입채무회전일수. 현금회전일수는 기업이 상품 및 제품을 판매하면서 현금이 얼마나 빨리 회수되는지를 나타내주는 지표입니다.

주6) 2023년 반기 OCI(주) 사업회사의 재무제표는 검토받은 재무제표를 바탕으로 작성되었으며, 2019~2022년 항목별 수치는 분할 전 분할을 목적으로 작성된 OCI(주) 지주회사의 분할재무상태표 및 부속 재무서류를 바탕으로 기재하였습니다. 다만, 분할 전후의 재무제표 수치가 비교가능성이 떨어져 위 수치를 바탕으로 회전일수를 구할 경우 지나치게 높은 값이 산출되어 회사의 실질을 반영하지 못하는 것으로 판단되어 2023년 반기 기준 회전일수는 본문에 반영하지 않았습니다.

최근 4개년 분할신설회사의 현금회전일수 추이가 개선된 모습을 보이고 있으나 예상치 못한 변수로 인해 거래처와 협상력이 저하될 경우 회전일수가 증가하여 단기적인 차입 부담 증가, 투자 재원 축소 등 재무 부담이 가중될 우려가 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

3. 기타위험

가. 주식시장 상황에 따른 발행가액 변동 위험금번 모집주선방식의 일반공모 유상증자 모집을 통해 부여되는 주식의 발행가액은 주식시장의 특성상 향후 주가에 대한 변동성이 있는 관계로 상장시점의 주가보다 높을 가능성이 있기 때문에 이에 따른 손실이 발생할 수 있습니다. 또한 당사의 신주가 상장되기까지 환금성에 제한이 존재하므로 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

금번 모집주선방식의 일반공모 유상증자는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 133조에 따른 공개매수 방식에 의거 일정기간(공개매수 기간 : 2023년 08월 31일~2023년 09월 20일)동안 OCI(주)의 기명식 보통주식을 보유하고 있는 주주 중에서 공개매수에 응모한 주주로부터 해당주식을 현물출자 받고, 이의 대가로 OCI 홀딩스(주)의 기명식 보통주식을 신주로 발행하여 부여하는 방식입니다.금번 유상증자는 증권의 발행 및 공시등에 관한 규정 제5-18조에 의거 청약일전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지(2023년 08월 24일~2023년 08월 28일)의 가중산술평균주가(그 기간동안 증권시장에서 거래된 해당 종목의 총 거래금액을 총 거래량으로 나눈 가격)로 결정하되, 할인율은 적용하지 아니하며, 그 가격이 액면가 이하일 경우에는 액면가로 결정됩니다. (단, 원단위 미만은 원단위로 절상)또한 금번 유상증자와 함께 이루어지는 OCI(주)에 대한 공개매수 응모 후, 당사의 신주가 상장(2023년 10월 11일 예정)되기까지 환금성에 제한이 존재할 가능성이 존재합니다. 다만 당사는 주권상장법인으로서 금번 유상증자로 발행되는 신주는 유가증권시장에 상장되어 거래될 예정이므로 환금성 위험이 발생할 가능성은 낮다고 판단됩니다. 다만, 금번 유상증자를 통해 발행되는 주식의 상장예정일인 2023년 10월 13일까지 시장 전체의 변동 등에 의한 급격한 주가 하락이 있을 경우 유상증자에 따라 발행될 신주의 발행가액이 상장시점의 주가보다 높을 가능성을 배제할 수 없으며, 이에 따른 손해가 발생할 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

나. 주가희석화에 따른 주가하락위험
금번 일반공모 유상증자를 통한 발행 예정 주식 수는
4,783,113주
로 증권신고서 제출일 현재 당사의 발행주식총수 16,412,642주의
29.14%
에 해당합니다. 본 유상증자 모집으로 인해 증가되는 주식의 물량 출회 및 지분 희석화에 따라 주가 하락의 위험이 있으며, 주식시장의 특성상 향후 주가에 대한 변동성이 있는 관계로 유상증자시 결정된 1주당 모집가액보다 향후 추가 상장 후 거래 시점의 주가가 낮아져 투자자에게 금전적 손실을 끼칠 가능성이 존재합니다. 또한 금번 유상증자로 인해 추가로 발행되는 주식은 보호예수되지 않으며, 일시적인 물량 출회에 따른 주가하락의 가능성이 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 유가증권시장 주권상장법인으로 현재 당사의 기명식 보통주식은 한국거래소 유가증권시장에 상장되어 거래되고 있으며, 이번 일반공모 유상증자로 발행될 보통주식 또한 증권시장에 상장될 예정입니다. 금번 일반공모 유상증자의 발행예정주식수는
4,783,113주
로 증권신고서 제출일 현재 당사의 발행주식총수 16,412,642주(보통주 기준)의
29.14%
에 해당합니다.

[ 유상증자 개요 ]

구분

내용(보통주식 기준)

비고

모집주식수

4,783,113주

-

발행주식총수 (신고서 제출일 현재)

16,412,642주

보통주 기준

모집가액

97,252원/주

-

모집총액

465,167,305,476원

-

주) 신주의 발행가액은 청약일 전 과거 제3거래일부터 제5거래일까지(2023년 08월 24일~2023년 08월 28일)의 가중산술평균주가(그 기간동안 증권시장에서 거래된 해당 종목의 총 거래금액을 총 거래량으로 나눈 가격)로 결정하되 할인율은 적용하지 않으며, 그 가격이 액면가 이하일 경우에는 액면가로 결정됩니다.(단, 원단위 미만은 원단위로 절상)

금번 유상증자에 따른 모집가액은
한 주당 97,252원입니다. 주식시장의 특성상 향후 주가에 대한 변동성이있는 관계로 유상증자시 결정된 1주당 모집가액보다 향후 추가 상장 후 거래 시점의 주가가 낮아져 투자자에게 금전적 손실을 끼칠 가능성이 있는 바 투자자 여러분께서는 이점 유의하시기 바랍니다.또한 금번 유상증자로 인해 추가로 발행되는 주식은 보호예수되지 않으므로 일시적인 물량 출회에 따른 주가하락의 가능성이 있습니다. 투자자 여러분께서는 이 점 유의하시기 바랍니다. 금번 유상증자에 따른 주권 상장일은 2023년 10월 13일로 예정되어 있습니다.

다. 관계기관의 실무 절차 변경으로 인한 상장지연 위험당사는 관련 조항에 근거하여 적법한 절차에 따라 금번 현물출자 유상증자를 진행하고 있으나, 금번 유상증자의 등기 또는 상장 절차 진행에 있어 관련 규정 또는 관계기관의 실무 절차(등기선례 등) 변경으로 법원 인가를 요구할 경우 상장 지연에 따른 환금성에 제약이 있을 수 있습니다.

현물출자를 하는 경우에는 상법 제422조 1항에 의거 현물출자 등에 관한 사항에 대하여 법원의 인가를 받도록 규정되어 있습니다.그러나 2011년 4월 14일 상법 제422조가 개정됨에 따라 현물출자 목적인 재산이 거래소의 시세 있는 유가증권이고 현물출자 가격이 상법 시행령 제14조 2항에서 정한 방법으로 산정된 시세를 초과하지 않을 경우 상법 제422조 제1항을 적용하지 않기 때문에 법원의 인가가 불필요하게 되었습니다.따라서 금번 당사의 OCI(주) 보통주식에 대한 공개매수 방식을 통한 현물출자 유상증자시 출자 대상주식인 OCI(주) 보통주식은 상법 시행령 제14조 제2항에서 정한 방법으로 산정된 시세를 초과하지 않기 때문에 법원의 인가 절차를 거치지 않았습니다. 당사는 상기의 관련 조항에 근거하여 적법한 절차에 따라 금번 현물출자 유상증자를 진행하고 있으나, 금번 유상증자의 등기 또는 상장 절차 진행에 있어 관련 규정 또는 관계기관의 실무 절차(등기선례 등) 변경으로 법원 인가를 요구할 경우 상장 지연에 따른 환금성에 제약이 있을 수 있습니다.

※ 해당법령상법 제422조(현물출자의 검사)① 현물출자를 하는 자가 있는 경우에는 이사는 제416조제4호의 사항을 조사하게 하기 위하여 검사인의 선임을 법원에 청구하여야 한다. 이 경우 공인된 감정인의 감정으로 검사인의 조사에 갈음할 수 있다. <개정 1998.12.28.>

② 다음 각 호의 어느 하나에 해당할 경우에는 제1항을 적용하지 아니한다. <신설 2011.4.14.>

1. 제416조제4호의 현물출자의 목적인 재산의 가액이 자본금의 5분의 1을 초과하지 아니하고 대통령령으로 정한 금액을 초과하지 아니하는 경우

2. 제416조제4호의 현물출자의 목적인 재산이 거래소의 시세 있는 유가증권인 경우 제416조 본문에 따라 결정된 가격이 대통령령으로 정한 방법으로 산정된 시세를 초과하지 아니하는 경우

3. 변제기가 돌아온 회사에 대한 금전채권을 출자의 목적으로 하는 경우로서 그 가액이 회사장부에 적혀 있는 가액을 초과하지 아니하는 경우

4. 그 밖에 제1호부터 제3호까지의 규정에 준하는 경우로서 대통령령으로 정하는 경우

③ 법원은 검사인의 조사보고서 또는 감정인 감정결과를 심사하여 제1항의 사항을 부당하다고 인정한 때에는 이를 변경하여 이사와 현물출자를 한 자에게 통고할 수 있다. <개정 1998.12.28., 2011.4.14.>

④ 전항의 변경에 불복하는 현물출자를 한 자는 그 주식의 인수를 취소할 수 있다. <개정 2011.4.14.>

⑤ 법원의 통고가 있은 후 2주내에 주식의 인수를 취소한 현물출자를 한 자가 없는 때에는 제1항의 사항은 통고에 따라 변경된 것으로 본다. <개정 1998.12.28., 2011.4.14.>

상법 시행령 제14조(현물출자 검사의 면제)① 법 제422조제2항제1호에서 "대통령령으로 정한 금액"이란 5천만원을 말한다.

② 법 제422조제2항제2호에서 "대통령령으로 정한 방법으로 산정된 시세"란 다음 각 호의 금액 중 낮은 금액을 말한다.

1. 법 제416조에 따른 이사회 또는 주주총회의 결의가 있은 날(이하 이 조에서 "결의일"이라 한다)부터 소급하여 1개월간의 거래소에서의 평균 종가, 결의일부터 소급하여 1주일간의 거래소에서의 평균 종가 및 결의일 직전 거래일의 거래소에서의 종가를 산술평균하여 산정한 금액

2. 결의일 직전 거래일의 거래소에서의 종가

③ 제2항은 현물출자의 목적인 재산에 그 사용, 수익, 담보제공, 소유권 이전 등에 대한 물권적 또는 채권적 제한이나 부담이 설정된 경우에는 적용하지 아니한다.

라. 발행방식 및 규모에 대한 이견 및 법률적 이슈 발생 관련 위험
당사는 정관 제9조 제3항에 의거하여 금번 현물출자 유상증자를 실시하고 있습니다. 당사는 본 정관 내용에 대해 자체적인 검토를 통해 금번 유상증자를 진행하는 데 무리가 없다고 판단하였습니다. 그러나
정관상 유상증자 근거 등에 대한 이견 및 이의 제기에 의한 소송이 제기되거나 추가적인 이슈가 발생할 경우에는 금번 유상증자의 추가 상장일 등의 일정에 차질이 생겨 환금성 위험이 발생할 가능성이 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

당사는 금번 현물출자 유상증자 등을 실시하기 위하여 기존의 동일 사례와 관련 판례 등을 검토하였습니다. 검토결과, 회사가 공정거래법에 따른 지주회사 요건 또는 규제를 충족하기 위하거나, 지주사업을 원활하게 수행하기 위해 또는 자회사를 편입하거나 자회사 주식을 취득하기 위하여 자회사 또는 다른 회사의 주주들로부터 당해 회사의 발행주식을 현물출자 받는 경우에는 당해 회사의 주식을 소유한 자(회사의 주주 포함)에게 이사회 결의로 신주를 배정할수 있다는 점을 명시하고 있고, 별도 신주 발행 규모 등의 제한이 없는 바 진행상에 무리가 없다고 판단하였습니다.이에 당사의 정관 제9조 제3항을 근거로 OCI(주) 보통주식을 공개매수하여 현물출자 받기 위한 일반공모 유상증자에 대한 이사회 결의를 2023년 07월 27일 실시하였으며 동일자로 유상증자 결정에 대해 공시하였습니다.

[OCI 홀딩스(주) 정관]

제9조 (주식의 발행 및 배정)

① 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다.

1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

2. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

3. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식

② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다.

1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식

2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식

4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식

③ 제1항 및 제2항의 규정에도 불구하고 회사가 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 지주회사 요건 또는 행위제한 규제를 충족하거나 지주사업을 원활하게 수행하기 위하여 또는 자회사를 편입하거나 자회사 주식을 취득하기 위하여, 자회사 또는 다른 회사의 주주들로부터 당해 회사의 발행주식을 현물출자 받는 경우에는 당해 회사의 주식을 소유한 자(회사의 주주를 포함한다)에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다.

④ 제1항 제2호, 제3호 및 제3항에 따라 신주를 배정하는 경우 상법에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과금융투자업에 관한 법률에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.

⑤ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

⑥ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련법령에서 정하는 바에 따라 이사회결의로 정한다.

⑦ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

⑧ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다.

제9조의 2 삭제

제9조의3 (주식매수선택권)

① 회사는 임·직원(상법시행령 제30조에서 정하는 관계회사의 임·직원을 포함한다. 이하 이조에서 같다)에게 발행주식총수의 100분의 15의 범위 내에서 주식매수선택권을 주주총회의 특별결의에 의하여 부여할 수 있다. 다만, 발행주식 총수의 100분의 3의 범위 내에서는 이사회 결의로 임·직원(이 회사의 이사를 제외한다)에게 주식매수선택권을 부여할 수 있다. 이사회의 결의로 주식매수선택권을 부여한 경우 회사는 부여 후 처음으로 소집되는 주주총회의 승인을 받아야 한다. 주주총회 또는 이사회 결의에 의해 부여하는 주식매수선택권은 경영성과목표 또는 시장지수 등에 연동하는 성과연동형으로 할 수 있다.

② 주식매수선택권을 부여받을 자는 회사의 설립·경영과 기술혁신 등에 기여하거나 기여할 수 있는 자로 한다.

③ 주식매수선택권의 행사로 교부할 주식(주식매수선택권의 행사가격과 시가와의 차액을 현금 또는 자기주식으로 교부하는 경우에는 그 차액의 산정기준이 되는 주식을 말한다.)은 기명식 보통주식으로 한다.

④ 주식매수선택권의 부여대상이 되는 임·직원의 수는 재직하는 임·직원의 100분의 10을 초과할 수 없고, 임원 또는 직원 1인에 대하여 부여하는 주식매수선택권은 발행주식총수의 100분의 10을 초과 할 수 없다.

⑤ 주식매수선택권을 행사할 주식의 1주당 행사가격은 다음 각 호의 가격 이상이어야 한다. 주식매수선택권을 부여한 후 그 행사가격을 조정하는 경우에도 또한 같다.

1. 새로이 주식을 발행하여 교부하는 경우에는 다음 각목의 가격 중 높은 가격

가. 주식매수선택권의 부여일을 기준으로 한 주식의 실질가액

나. 당해 주식의 권면액

2. 자기주식을 양도하는 경우에는 주식매수선택권 부여일을 기준으로 한 주식의 실질가액

⑥ 주식매수선택권은 제1항의 결의일부터 2년이 경과한 날로부터 5년 내에 행사할 수 있다.

⑦ 주식매수선택권을 부여받은 자는 제1항의 결의일부터 2년 이상 재임 또는 재직하여야 이를 행사할 수 있다. 다만 주식매수선택권을 부여 받은 자가 제1항의 결의일부터 2년 내에 사망하거나 기타 본인의 귀책사유가 아닌 사유로 퇴임 또는 퇴직한 경우에는 그 행사기간동안 주식매수선택권을 행사할 수 있다.

⑧ 다음 각 호의 1에 해당하는 경우에는 이사회의 결의로 주식매수선택권의 부여를 취소할 수 있다.

1. 주식매수선택권을 부여받은 임·직원이 본인의 의사에 따라 퇴임하거나 퇴직한 경우

2. 주식매수선택권을 부여받은 임·직원이 고의 또는 과실로 회사에 중대한 손해를 끼친 경우

3. 회사의 파산 또는 해산 등으로 주식매수선택권의 행사에 응할 수 없는 경우

4. 기타 주식매수선택권 부여계약에서 정한 취소 사유가 발생한 경우

회사가 공정거래법에 따른 지주회사 요건 또는 규제를 충족하기 위하거나, 지주사업을 원활하게 수행하기 위해 또는 자회사를 편입하거나 자회사 주식을 취득하기 위하여 자회사 또는 다른 회사의 주주들로부터 당해 회사의 발행주식을 현물출자 받는 경우에는 당해 회사의 주식을 소유한 자(회사의 주주 포함)에게 이사회 결의로 신주를 배정할수 있도록 규정하고 있는 바, 발행방식 및 규모에 대한 이견 및 법률적 이슈가 발생할 가능성은 낮으나, 당사가 검토하지 못한 부분에 대한 이견 및 이의 제기 등으로 소송이 제기되거나 추가적인 이슈가 발생할 경우에는 금번 유상증자의 추가 상장일 등의 일정에 차질이 생겨 환금성의 위험이 발생할 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

마. 업무진행 과정에서의 일정 변경 위험본 증권신고서는 공시심사 과정에서 일부 내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요내용이 변경될 시에는 본 증권신고서에 기재된 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무진행 과정에서 일정이 변경될 수 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

'자본시장과 금융투자업에 관한 법률' 제120조 3항에 의거하여 본 증권신고서의 효력의 발생은 증권신고서의 기재사항이 진실 또는 정확하다는 것을 인정하거나, 정부가 이 증권의 가치를 보증 또는 승인한 것이 아니므로 본 증권에 대한 투자는 전적으로 투자자에게 귀속됩니다.본 증권신고서는 공시심사과정에서 일부 내용이 정정될 수 있으며, 투자판단과 밀접하게 연관된 주요내용이 변경될 경우에는 본 증권신고서상의 일정에 차질을 가져올 수 있습니다. 또한, 관계기관과의 업무진행 과정에서 일정이 변경될 수도 있으므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

바. 공시 내용 중 예측정보 변동 위험본 증권신고서의 분석 내용 중에는 예측 정보가 포함되어 있습니다. 그러나 예측정보에대한 실제 결과는 여러가지 요소들의 영향에 따라 애초에 예측했던 것과 다를 수 있는 바 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

본 증권신고서는 향후 사업 전망에 대한 신고서 제출일 현재 시점의 전망을 포함하고있습니다. 이와 같은 전망 수치들은 시장의 추세 및 당사의 영업환경 등에 따라 변동될 수 있으며, 기타 불확실한 요인들을 고려하지 않은 수치입니다.따라서 향후 실제 시장의 규모나 회사의 실적 등은 전망 수치와 상이할 수 있습니다. 본 증권신고서에 기재된 전망의 내용은 보고서 제출일 현재 기준으로 추정 및 업계 내 자료에 근거하여 작성되었으며, 향후 전망에 대해 구체적인 수치를 보장하는 것은아니므로 투자자께서는 이 점 유의하시기 바랍니다.

사. 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항을 참고하시어 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.

금융감독원 전자공시 홈페이지(http://dart.fss.or.kr)에는 당사의 사업보고서 및 감사보고서 등 기타 정기공시사항과 수시공시사항 등이 전자공시되어 있으므로 투자의사를 결정하시는데 참조하시기 바랍니다.

아. 세금(증권거래세, 양도소득세, 법인세 등)의 발생가능성금번 유상증자는 공개매수의 방식을 통한 현물출자방식으로 행하여지는 바, '증권거래세법 제1조 및 제8조'에 의거, 현물출자 확정주식금액(공개매수 등에 의한 장외매도금액)에 대하여 증권거래세가 부과됩니다. 증권거래세는 결제일인 2023년 09월 22일에 징수되므로 청약자는 결제일 날짜로 청약계좌에 증권거래세액[현물출자 확정 주식금액(장외매도 금액)의 0.35%]에 해당하는 현금잔고를 유지(결제일 전일까지 입금)하도록 유념해 주시기 바랍니다. 또한, 금번 공개매수를 통한 주식교환은 장외거래에 해당하여 양도소득세가 발생할 수 있으며, 대주주를 제외한 주주의 상장주식 장외거래 시 적용 세율은 일반적으로 20%(지방소득세 별도)입니다. 한국에 거주하는 주주의 양도차익 과세는 신고납부 사항에 해당하므로 청약주주 본인께서 가까운 세무서로 문의해주셔야 합니다. 한국에 거주하지 않는 주주(외국법인 포함)들의 경우에는 원천징수의무자인 NH투자증권㈜가 관련법령에 따라 양도차익에 대한 세금과 관련하여 부가되는 세금을 원천징수할 수 있습니다.

금번 유상증자는 공개매수의 방식을 통한 현물출자방식으로 행하여지는 바, '증권거래세법 제1조 및 제8조'에 의거, 현물출자 확정주식금액(공개매수 등에 의한 장외매도금액)에 대하여 증권거래세가 부과됩니다. 증권거래세는 결제일인 2023년 09월 22일에 징수되므로 청약자는 결제일 날짜로 청약계좌에 증권거래세액[현물출자 확정주식금액(장외매도 금액)의 0.35%]에 해당하는 현금잔고를 유지(결제일 전일까지 입금)하도록 유념해 주시기 바랍니다.일반적으로 행하여지는 현금매수 방식의 공개매수 등의 경우 증권거래세를 결제대금에서 원천징수하나, 금번 공개매수는 현물 출자 신주발행 방식이므로 증권거래세를 결제대금에서 원천징수하는 것은 불가능합니다. 따라서 상기 내용과 같은 방법으로 증권거래세를 징수하오니 참조하시기 바랍니다.※ 증권거래세 산정방법= 현물출자(공개매수)가 확정된 대상 주식수 × 현물출자가격 × 0.35%단수주대금 결제일인 2023년 09월 22일자로 응모계좌에 증권거래세에 해당하는 금액이 없거나 부족할 경우, 잔고에 (-)금액으로 남게 되며 경과이자가 발생하게 되오니 청약시 이점을 유의해 주시기 바랍니다.

또한, 공개매수를 통한 주식교환은 장외거래에 해당하여 양도소득세가 발생할 수 있으며, 대주주를 제외한 주주의 상장주식 장외거래 시 적용 세율은 일반적으로 20%(지방소득세 별도)입니다. 한국에 거주하는 주주의 양도차익 과세는 신고납부 사항에 해당하므로 청약주주 본인께서 가까운 세무서로 문의해주셔야 합니다. 한국에 거주하지 않는 주주(외국법인 포함)들의 경우에는 원천징수의무자인 NH투자증권㈜가 관련 법령에 따라 양도차익에 대한 세금과 관련하여 부가되는 세금을 원천징수할 수 있습니다.

IV. 인수인의 의견(분석기관의 평가의견)

NH투자증권(주)는 금번 OCI 홀딩스(주) 유상증자의 모집주선회사이며, 투자중개업자로서 타인의 계산으로 증권의 발행ㆍ인수에 대한 청약의 권유, 청약, 청약의 승낙을 영업으로 하게 되며, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 상 증권의 인수업무를 수행하지 않습니다.

다만, NH투자증권(주)는 대표모집주선회사로서의 의무를 다하기 위하여 OCI 홀딩스(주)에 대한 기업실사를 진행하였으며 동 실사내역은 증권신고서의 첨부서류인 '기업실사'를 참고하시기 바랍니다.

V. 자금의 사용목적

가. 자금조달금액

(단위 : 원)

구 분
금 액

모집 또는 매출총액
465,167,305,476

발행제비용
389,774,820

주1)
금번 OCI 홀딩스(주) 유상증자는 OCI(주)의 기명식 보통주식을 현물출자받고, 이의 대가로 OCI 홀딩스(주) 기명식 보통주식을 신주 발행하는 방식인 바, 상기의 금액이 OCI 홀딩스(주)에 현금으로 유입되는 것은 아닙니다.

주2)
발행제비용은 당사 보유 자체 자금으로 조달할 예정입니다.

나. 발행제비용의 내역

(단위 : 원)

구 분
금 액
계산근거

발행분담금
83,730,110
발행금액 ×1.8/10,000 (10원 미만 절사)

모집주선수수료
100,000,000
정액

상장수수료
51,250,000
2,997만원 + 2,000억원 초과금액의 10억원당 8만원

등록세
95,662,260

증자 자본금의 0.4% (10원 미만 절사)

교육세
19,132,450

등록세의 20% (10원 미만 절사)

기타비용
40,000,000
신문공고비 및 인쇄비 등 기타

합 계
389,774,820
-

주1)

상장수수료는 유가증권시장 상장규정 시행세칙 별표 10 기준에 의거 상장할 금액인
465,167,305,476
원에 해당하는 금액입니다.

주2)

상장수수료는 상장신청일 전일 종가를 기준으로 산출되도록 규정되어 있으며, 본 상장수수료는 예정발행가액과 예정발행주식수로 산출된 예정수수료입니다.
확정 상장수수료는 2023년 08월 31일 ~ 2023년 09월 20일 진행하는 공개매수 청약결과에 따라 결정되는 공개매수주식수 및 확정발행주식수에 따라 결정됩니다.

주3)
본 비용 산정과 관련된 신주발행 규모는 공개매수 예정주식수를 전부 매수한다는 가정하에 산정된 내역으로 실제 공개매수에 응모한 주식수가 공개매수 예정주식수에 미달할 경우 변동될 예정입니다.

다. 자금의 사용목적

(기준일 :
2023년 08월 28일
)
(단위 : 원)

시설자금
영업양수자금
운영자금
채무상환자금
타법인증권취득자금
기타
계

-
-
-
-

465,167,305,476

-

465,167,305,476

주)
금번 OCI 홀딩스(주) 유상증자는 OCI(주)의 기명식 보통주식을 현물출자받고, 이의 대가로 OCI 홀딩스(주) 기명식 보통주식을 신주 발행하는 방식인 바, 상기의 금액이 OCI 홀딩스(주)에 현금으로 유입되는 것은 아닙니다.

VI. 그 밖에 투자자보호를 위해 필요한 사항

본 건의 경우 시장조성 또는 안정조작에 관한 사항은 해당사항 없습니다.

제2부 발행인에 관한 사항

I. 회사의 개요

1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사의 개황OCI 홀딩스 주식회사(010060, 이하 "지배회사")는 공시서류작성기준일 현재 67개(국내 6개, 해외 61개)의 종속회사가 있습니다. 연결실체 중 지배회사만 유가증권시장에 상장되어 있습니다. 연결대상 종속회사의 현황은 아래와 같으며, 각 회사의 개요 및 사업의 내용은 상세표를 참고하시기 바랍니다.

- 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분
연결대상회사수
주요종속회사수

기초
증가
감소
기말

상장
0
0
0
0
0

비상장
55
14
2
67
10

합계
55
14
2
67
10

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

나. 연결대상회사의 변동내용

구 분
자회사
사 유

신규연결
OCI San Antonio La Salle ESS LLC
당기 설립

La Salle ESS LLC
당기 설립

OCI San Antonio Clairemont ESS LLC
당기 설립

Clairemont ESS LLC
당기 설립

OCI San Antonio SunShiner ESS LLC
당기 설립

SunShiner ESS LLC
당기 설립

OCI San Antonio Lazy U Solar 1 LLC
당기 설립

Lazy U Solar 1 LLC
당기 설립

OCI San Antonio Lazy U Solar 2 LLC
당기 설립

Lazy U Solar 2 LLC
당기 설립

OCI San Antonio Lazy U ESS 1 LLC
당기 설립

Lazy U ESS 1 LLC
당기 설립

OCI San Antonio Lazy U ESS 2 LLC
당기 설립

Lazy U ESS 2 LLC
당기 설립

연결제외
Three W Solar LLC
당기 매각

OCI Stillhouse Solar LLC
당기 매각

※ 당사는 2023년 5월 1일(분할기준일) 분할존속회사인 OCI 홀딩스 주식회사와 분할신설회사인 OCI 주식회사로 인적분할되었습니다.관련 사항은 하기의 공시를 참조하십시오.(최초 공시 일자 기재)
[2022-11-23 주요사항보고서(회사분할결정)]
[2023-02-01 증권신고서(분할)]
[2023-02-22 투자설명서]
[2023-03-22 정기주주총회결과]
[2023-05-02 증권발행실적보고서(합병등)]

다. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭

공시서류작성기준일 현재 지배회사의 명칭은 『오씨아이홀딩스 주식회사』(약칭 『OCI 홀딩스 주식회사』, 영문 『OCI Holdings Company Ltd.』) 입니다.

라. 설립일자 및 존속기간

지배회사는 소다회 및 관련 제품의 제조ㆍ판매를 주사업 목적으로 1959년 8월 5일 설립되었으며, 1976년 6월에 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 2001년 5월 1일을 합병기일로 주식회사 제철화학과 합병하였으며, 합병된 회사는 동양화학공업 주식회사에서 동양제철화학 주식회사로 상호를 변경하고, 2001년 5월 18일 동양제철화학 주식회사로 주권을 변경 상장하였습니다. 2009년 4월 1일 지배회사는 상호를 동양제철화학 주식회사에서 현재의 OCI 주식회사로 변경하였습니다. 2023년 5월 1일을 분할기일로 지배회사는 분할존속회사 OCI 홀딩스 주식회사와 분할신설회사 OCI 주식회사로 인적분할하였으며, 상호는 OCI 주식회사에서 OCI 홀딩스 주식회사로 변경하였습니다.

마. 본사의 주소, 전화번호 및 홈페이지

주소 : 서울특별시 중구 소공로 94

전화번호 : 02) 727-9300

홈페이지 : http://www.oci-holdings.co.kr

바. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부
미해당

벤처기업 해당 여부
미해당

중견기업 해당 여부
미해당

사. 주요사업의 내용연결회사는 베이직케미컬 및 카본케미컬 제품, 에너지솔루션, 도시개발, 바이오사업 투자 등 다양한 사업 포트폴리오를 운영하고 있습니다.베이직케미컬 제품은 연결매출의 약 39%로, 대표제품인 폴리실리콘은 글로벌 태양광업체(Longi 등)에 판매되고 있습니다.카본케미컬 제품은 연결매출의 약 18%이며, 대표제품인 카본블랙은 자동차 타이어 및 산업용 고무, 플라스틱 제조 업체 등에 주로 판매됩니다.연결회사는 태양광발전소, 에너지저장시스템(ESS) 등 에너지솔루션을 제공하고 있으며, 유망한 바이오 기업에 대한 투자 및 도시개발 사업도 영위하고 있습니다.또한, 공시서류작성기준일 현재 지배회사는 2022년 11월 23일에 개최된 이사회 결의와 2023년 3월 22일 주주총회의 결의에 따라, 2023년 5월 1일을 분할기일로 인적분할을 하여 자회사 지분의 관리 및 투자를 목적으로 하는 투자사업을 영위하고 있으며 해당 사업은 기타부문으로 분류되어 있습니다. 공시서류작성기준일 현재 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 상 지주회사 전환을 준비 중에 있으며, 이를 통해 기업지배구조의 투명성을 제고하고 책임경영체제를 확립하여 궁극적으로 기업가치와 주주가치를 제고하고자 합니다.자세한 사항은 Ⅱ. 사업의 내용을 참조하시기 바랍니다.

아. 계열회사에 관한 사항지배회사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 의거하여 OCI 홀딩스 주식회사 대표이사인 이우현을 동일인으로 하는 오씨아이 기업집단에 속해 있습니다. 공시서류작성기준일 현재 소속 계열회사의 현황은 아래와 같으며, 기업들의 기업명, 업종 등 상세 내용은 상세표를 참고해주시기 바랍니다.

(기준일 :
2023년 07월 27일)

(단위 : 사)

기업집단의 명칭
계열회사의 수

상장
비상장
계

오씨아이 기업집단
7
15
22

자. 신용평가에 관한 사항공시서류제출일 전일 현재 분할 후 OCI 홀딩스가 발행한 회사채가 없어 외부 신용평가기관의 회사채 신용등급이 없습니다.향후 회사채를 발행하게 될 경우 외부 신용평가회사로부터 회사채 등급 평가를 받을 예정이며, 아래는 분할 전 외부 신용평가기관으로부터 받은 회사채 등급입니다.

평가일
평가대상유가증권 등
평가대상 유가증권의신용등급
평가회사(신용평가등급범위)
평가구분

2023.03.24
무보증회사채
A+
한국기업평가(주)(AAA~D)
본, 정기

2023.03.23
무보증회사채
A+
한국신용평가(주)(AAA~D)
본, 정기

2023.03.22
무보증회사채
A+
NICE신용평가(주)(AAA~D)
본, 정기

2022.06.10
무보증회사채
A
NICE신용평가(주)(AAA~D)
정기

2022.06.07
무보증회사채
A
한국기업평가(주)(AAA~D)
정기

2022.05.24
무보증회사채
A
한국신용평가(주)(AAA~D)
정기

2021.06.29
무보증회사채
A
한국신용평가(주)(AAA~D)
정기

2021.03.29
무보증회사채
A
NICE신용평가(주)(AAA~D)
본, 정기

2021.03.26
무보증회사채
A
한국기업평가(주)(AAA~D)
본, 정기

2020.06.10
무보증회사채
A
NICE신용평가(주)(AAA~D)
본

2020.06.10
무보증회사채
A
한국신용평가(주)(AAA~D)
본, 정기

2020.03.27
무보증회사채
A
한국기업평가(주)(AAA~D)
정기

2020.03.25
무보증회사채
A
NICE신용평가(주)(AAA~D)
정기

2020.02.28
무보증회사채
A
한국신용평가㈜(AAA~D)
수시

2020.02.12
무보증회사채
A+
한국기업평가(주)(AAA~D)
수시

□ 신용평가 회사의 신용등급체계 및 등급부여의미1) 기업어음 신용등급

등급체계
등급 부여 의미

A1
적기상환능력이 최상이며 상환능력의 안정성 또한 최상임

A2
적기상환능력이 우수하나 그 안정성은 A1에 비해 다소 열위임

A3
적기상환능력은 양호하며 그 안정성도 양호하나 A2에 비해 열위임

B
적기상환능력은 적정시되나 단기적 여건변화에 따라 그 안정성에 투기적인 요소가 내포되어 있음

C
적기상환능력 및 안정성에 투기적인 요소가 큼

D
상환불능 상태임

※ 상기 등급 중 A2부터 B등급까지는 +, - 부호를 부가하여 동일등급내에서의 우열을 나타내고 있음

2) 회사채 신용등급

등급체계
등급 부여 의미

AAA
원리금 지급능력이 최상임

AA
원리금 지급능력이 매우 우수하지만 AAA 의 채권보다는 다소 열위임

A
원리금 지급능력은 우수하지만 상위등급보다 경제여건 및 환경악화에 따른 영향을 받기 쉬운 면이 있음

BBB
원리금 지급능력은 양호하지만 상위등급에 비해서 경제여건 및 환경악화에 따라 장래 원리금의 지급능력이 저하될 가능성을 내포하고 있음

BB
원리금 지급능력이 당장은 문제가 되지 않으나 장래 안전에 대해서는 단언할 수 없는 투기적인 요소를 내포하고 있음

B
원리금 지급능력이 결핍되어 투기적이며 불황시에 이자지급이 확실하지 않음

CCC
원리금 지급에 관하여 현재에도 불안요소가 있으며 채무불이행의 위험이 커 매우 투기적임

CC
상위등급에 비하여 불안요소가 더욱 큼

C
채무불이행의 위험성이 높고 원리금 상환능력이 없음

D
상환 불능상태임

※ 상기 등급 중 AA부터 B등급까지는 +, - 부호를 부가하여 동일 등급 내에서의 우열을 나타내고 있음
차. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부
주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자
특례상장 등여부
특례상장 등적용법규

유가증권시장
1976년 06월 02일
해당사항 없음
해당사항 없음

※ 주권상장일자는 OCI 홀딩스(주)의 전신인 동양화학공업(주)의 유가증권시장 상장일임

2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점 소재지 및 그 변경지배회사의 본점 소재지는 서울특별시 중구 소공로 94 입니다.
나. 경영진의 중요한 변동

2019년 3월 26일 제 45기 정기주주총회 이후 개최된 이사회에서 신임 사내이사 김택중을 대표이사 사장으로, 기존 대표이사 부회장 백우석, 대표이사 사장 이우현을 각각 대표이사 회장, 대표이사 부회장으로 선임하였습니다.2021년 3월 24일 제47기 정기주주총회에서 백우석 및 이우현의 사내이사 재선임을 승인하였으며, 직후 개최된 이사회에서 각각 대표이사 회장 및 대표이사 부회장으로 재선임을 승인하였습니다.2022년 3월 23일 제48기 정기주주총회에서 김택중 사내이사의 재선임을 승인하였으며, 직후 개최된 이사회에서 대표이사 사장의 재선임을 승인하였습니다.2023년 3월 22일 제49기 정기주주총회에서 분할존속회사(지배회사)의 사내이사로 서진석을 선임(2023년 5월 2일 임기 시작)하였고, 2023년 5월 2일 이사회에서 서진석 사내이사를 대표이사 사장으로 선임하였습니다. 또한 같은 날 이사회에서 이우현 대표이사 부회장을 대표이사 회장으로 선임하였습니다.한편, 2023년 5월 2일 백우석 대표이사 회장은 대표이사직을 사임하였고, 김택중 대표이사 사장은 대표이사 및 사내이사직을 사임함에 따라, 공시서류제출기준일 전일 기준 지배회사는 총 2인의 대표이사(이우현, 서진석)를 두고 있습니다. 공시서류제출일 전일 현재 백우석 전 대표이사 회장은 지배회사의 이사회 의장겸 사내이사이며, 김택중 전 대표이사 사장은 분할신설회사 OCI 주식회사의 대표이사 부회장입니다.

직위
성명
대표이사 재임기간

대표이사(회장)
이우현
2013.03.22 ~ 현재

대표이사(사장)
서진석
2023.05.02 ~ 현재

공시대상기간 동안 지배회사의 경영진의 중요한 변동 내역은 아래의 표와 같습니다.

경영진 및 감사의 중요한 변동

변동일자
주총종류
선임
임기만료또는 해임

신규
재선임

2019년 03월 26일
정기주총
사내이사 김택중,사외이사 안미정,사외이사 강진아
-
-

2019년 03월 26일
-
대표이사 김택중(주1)
-
-

2020년 03월 25일
정기주총
-
사외이사 유기풍
-

2021년 03월 24일
정기주총
-
사내이사 백우석,사내이사 이우현,사외이사 한부환,사외이사 장경환
기타비상무이사 김상열(임기만료 퇴임)

2021년 03월 24일
-
-
대표이사 백우석,대표이사 이우현 (주1)
-

2021년 06월 30일
-
-
-
사외이사 유기풍(사임)

2022년 03월 23일
정기주총
-
사내이사 김택중,사외이사 안미정,사외이사 강진아
-

2022년 03월 23일
-
-
대표이사 김택중(주1)
-

2023년 03월 22일
정기주총
사내이사 서진석(주2)
-
-

2023년 05월 02일
-
대표이사 서진석이사회 의장 백우석(주1), (주3)
-
대표이사 김택중(사임)대표이사 백우석(사임)

(주1) 이사회에서 선임(주2) 2023년 3월 22일 정기주주총회에서 선임된 사내이사 서진석의 임기는 2023년 5월 2일자로 시작됨(주3) 백우석 前 대표이사 회장은 2023년 5월 2일 이사회 의장으로 선임된 후 대표이사 회장직 사임

다. 최대주주의 변동2017년 10월 21일 지배회사의 최대주주였던 이수영 당시 대표이사 회장이 사망하였습니다. 2018년 4월 13일 상속재산분할협의가 완료되었고, 상속(상속인 : 이우현 등 3인)에 의하여 최대주주가 故 이수영 대표이사 회장 및 특수관계인에서 이우현 대표이사 사장(現 회장) 및 특수관계인으로 변동되었습니다.2018년 4월 25일 최대주주 본인인 이우현 대표이사 사장(現 회장)이 주식 일부를 매도하면서 지분율이 감소하였고, 이에 따라 (주)유니드의 이화영 회장과 그 특수관계인이 최대주주가 되었습니다.

자세한 내용은 을 참고하시기 바랍니다.

기초(2023.1.1)
기준일(2023.6.30)

최대주주
소유주식수
지분율
최대주주
소유주식수
지분율

이화영 외 30인
5,302,185주
22.23%
이화영 외 29인
3,649,192주
22.23%

※ 총 발행주식 수 : 기초 23,849,371주, 기준일 16,412,642주※ 분할존속회사 OCI 홀딩스 주식회사와 분할신설회사 OCI 주식회사로 인적분할함에 따라 총 발행주식수의 변동이 있음
라. 상호의 변경- 종속회사 OCI Alamo 9 LLC는 2019년 3월 회사의 상호를 OCI Corona LLC로 변경하였고, 2020년 3월 회사의 상호를 OCI Crown LLC로 변경하였습니다.- 종속회사 OCI Solar San Antonio 9 LLC는 2019년 4월 회사의 상호를 OCI San Antonio Corona LLC로 변경하였고, 2020년 3월 회사의 상호를 OCI San Antonio Crown LLC로 변경하였습니다.- 종속회사 OCI Investments LLC는 2019년 5월 회사의 상호를 현재의 OCI Bio Investments LLC로 변경하였습니다.- 종속회사 OCI San Antonio Comanche Solar LLC는 2023년 1월 25일 회사의 상호를 현재의 OCI San Antonio Clairemont Solar LLC로 변경하였습니다.- 종속회사 OCI Comanche Solar LLC는 2023년 1월 25일 회사의 상호를 현재의 Clairemont Solar LLC로 변경하였습니다.- 종속회사 OCI San Antonio Three W ESS LLC는 2023년 1월 25일 회사의 상호를 현재의 OCI San Antonio La Salle Solar LLC로 변경하였습니다.- 종속회사 Three W ESS LLC는 2023년 1월 25일 회사의 상호를 현재의 La Salle Solar LLC로 변경하였습니다.※ 2023년 5월 회사 분할로 OCI 주식회사에서 OCI 홀딩스 주식회사로 상호변경 되었습니다.

마. 기타 중요한 변동사항

회사의 명칭
주요사업의 내용
회사의 연혁

OCI 홀딩스(주)(분할 전 : OCI(주))
자회사 관리, 신규사업투자 등 투자사업(분할 전 : 각종 화학제품의 제조 및 판매)
2020.02 군산공장 폴리실리콘 일부 사업 규모 축소2023.05 인적분할(분할존속회사 : OCI 홀딩스, 분할신설회사 : OCI)

OCI Enterprises Inc.
지주회사
2018.10 OCI Lamesa Solar II, LLC 매각 완료2019.03 OCI Investments LLC 설립2019.04 OCI San Antonio Sol LLC, OCI San Antonio Sunshiner LLC 설립2019.05 OCI Investments Corp., OCI Bio Investments Ⅱ LLC, OCI Sol LLC, OCI Sunshiner LLC, OCI San Antonio Sunray LLC, OCI Sunray LLC 설립2020.05 Mission Solar Energy LLC의 주주가 OCI Solar Power LLC에서 OCI Energy LLC로 변경2020.11 OCI San Antonio LoneSun LLC, OCI LoneSun LLC 설립 OCI San Antonio Comanche Solar LLC, OCI Comanche Solar LLC 설립 OCI San Antonio Stillhouse Solar LLC, OCI Stillhouse Solar LLC 설립2021.04 OCI Hillsboro Solar LLC 설립2021.07 OCI Sol LLC, OCI Crown LLC 매각 완료2021.08 Bexar ESS LLC 설립2021.10 OCI San Antonio SunRoper LLC, OCI SunRoper LLC 설립2021.12 OCI SunRay LLC 매각완료, OCI San Antonio Crown LLC 청산, OCI San Antonio Sol LLC 청산2022.01 OCI San Antonio Hillsboro Solar LLC 설립, OCI San Antonio SunRay LLC 청산2022.02 OCI San Antonio Three W Solar LLC, Three W Solar LLC 설립2022.07 OCI San Antonio Three W ESS LLC, Three W ESS LLC 설립2023.03 OCI San Antonio La Salle ESS LLC, La Salle ESS LLC 설립2023.04 Three W Solar LLC, OCI Stillhouse Solar LLC 매각2023.05 OCI San Antonio Clairemont ESS LLC, Clairemont ESS LLC 설립 OCI San Antonio SunShiner ESS LLC, SunShiner ESS LLC 설립2023.06 OCI San Antonio Lazy U Solar 1 LLC, Lazy U Solar 1 LLC 설립 OCI San Antonio Lazy U Solar 2 LLC, Lazy U Solar 2 LLC 설립 OCI San Antonio Lazy U ESS 1 LLC, Lazy U ESS 1 LLC 설립 OCI San Antonio Lazy U ESS 2 LLC, Lazy U ESS 2 LLC 설립

OCI 스페셜티(주)
태양광산업 관련소재 제조 및 판매
2022.11 ELPION Silicon Sdn. Bhd. 청산완료

OCI China Co., Ltd.
지주회사, 사업개발, 폴리실리콘 및 화학제품의 판매
2019.08 DCC (Shanghai) Co., Ltd. 흡수 합병2021.07 Tangshan OCI Chemical Co., Ltd. 매각 완료

(주)디씨알이
도시개발업 및 부동산개발
2019.10 도시개발사업 도급 및 프로젝트 관리계약 체결2021.04 공동주택 분양 개시

OCIM Sdn. Bhd.
폴리실리콘 제조 및 판매
2022.01 OCIKUMHO Sdn. Bhd. 설립

바. 화의, 회사정리절차, 합병 및 업종 또는 주된 사업의 변화지배회사는 2023년 3월 22일 제49기 정기주주총회의 승인을 받아, 2023년 5월 1일을 분할기일로 베이직케미컬 사업부문, 카본케미컬 사업부문, 전자소재 사업부문 및 기타 개발영업 사업부문을 단순·인적분할하여, 분할신설회사 OCI 주식회사를 설립하였습니다. 한편, 분할존속회사인 지배회사는 OCI 홀딩스 주식회사로 명칭을 변경하였습니다.
[회사 분할 내용]

구분

회사명

사업부문

역할

비고

분할존속회사

오씨아이홀딩스 주식회사

자회사 관리, 신규사업투자 등 투자사업부문

지주회사

상장법인

분할신설회사

오씨아이 주식회사

(i) 폴리실리콘, TDI, 과산화수소 등 관련 제품의 제조/판매를 목적으로 하는 베이직케미컬 사업부문(ii) 핏치, 카본블랙, 타르, 벤젠 등 관련 제품의 제조/판매를 목적으로 하는 카본케미컬 사업부문(iii) 고순도 과산화수소, 고순도 인산 등 반도체용 케미컬 및 전자소재 관련 제품의 제조/판매를 목적으로 하는 전자소재 사업부문(iv) 기타 케미컬 제품의 판매를 목적으로 하는 개발영업 사업부문

사업회사

상장법인

3. 자본금 변동사항

2023년 5월 1일을 분할기일로 인적분할하여 자본금의 변동이 있었고, 2023년 7월 27일 이사회에서 유상증자를 결의하였습니다. 금번 유상증자는 분할신설회사 OCI 주식회사의 주주들을 대상으로 공개매수 현물출자 방식으로 진행 중이며, 청약 종료일인 2023년 9월 20일 이후 신주의 수량과 자본금의 변동이 확정될 예정입니다. 기타 자세한 사항은 2023년 7월 27일 공시된 '
주요사항보고서(유상증자결정),
증권신고서'를 참고 하시기 바랍니다.공시서류작성기준일 현재 분할로 인한 자본금 변동사항은 아래와 같습니다.
- 자본금 변동 추이

(단위 : 원, 주)

종류
구분
당반기말
49기(2022년말)
48기(2021년말)
47기(2020년말)
46기(2019년말)

보통주
발행주식총수
16,412,642
23,849,371
23,849,371
23,849,371
23,849,371

액면금액
5,000
5,000
5,000
5,000
5,000

자본금
90,063,210
127,246,855
127,246,855
127,246,855
127,246,855

합계
자본금
90,063,210
127,246,855
127,246,855
127,246,855
127,246,855

- 인적분할로 인한 자본금 변동사항

(단위 : 천원, 주)

종류
구분
인적분할 전
인적분할 후

분할존속회사(OCI 홀딩스(주))
분할신설회사(OCI(주))

보통주
발행주식총수
23,849,371
16,412,642
7,436,729

액면금액(원)
5,000
5,000
5,000

자본금
127,246,855
90,063,210
37,183,645

합계
자본금
127,246,855
90,063,210
37,183,645

4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 :
2023년 07월 27일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
비고

보통주
우선주
합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수
100,000,000
-
100,000,000
-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수
43,398,246
-
43,398,246
-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수
26,985,604
-
26,985,604
-

1. 감자
25,385,604
-
25,385,604
1999년 3월 / 2001년 5월2023년 5월(인적분할)

2. 이익소각
1,600,000
-
1,600,000
2003년 7월 / 2011년 11월

3. 상환주식의 상환
-
-
-

4. 기타
-
-
-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)
16,412,642
-
16,412,642

Ⅴ. 자기주식수
248,732
-
248,732
회사분할/단주매입

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)
16,163,910
-
16,163,910

주1) 2023년 5월 1일 인적분할로 인하여 발행주식 수가 16,412,642주로 감소되었습니다.주2) 기초 자기주식 300,000주에서 인적분할로 인해 93,547주 만큼 감소하였고, 인적분할 과정에서 발생한 단수주 42,279주를 취득하여, 기준일 현재 총 248,732주의 자기주식을 보유하고 있습니다.-
인적분할로 인한 주식의 총수 변동사항

(단위 : 주)

구분
인적분할 전
인적분할 후

분할존속회사(OCI 홀딩스(주))
분할신설회사(OCI(주))

발행주식수
23,849,371
16,412,642
7,436,729

액면가액
5,000
5,000
5,000

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 :
2023년 07월 27일
)
(단위 : 주)

취득방법
주식의 종류
기초수량
변동 수량
기말수량
비고

취득(+)
처분(-)
소각(-)

배당가능이익범위이내취득
직접취득
장내 직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

장외직접 취득
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

공개매수
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(a)
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

신탁계약에 의한취득
수탁자 보유물량
보통주
-
-
-
-
-
-

우선주
-
-
-
-
-
-

현물보유물량
보통주
300,000
-
-
-
300,000
-

우선주
-
-
-
-
-
-

소계(b)
보통주
300,000
-
-
-
300,000
-

우선주
-
-
-
-
-
-

기타 취득(c)
보통주
-
42,279
93,547
-
-51,268
단주매입/인적분할

우선주
-
-
-
-
-
-

총 계(a+b+c)
보통주
300,000
42,279
93,547
-
248,732
-

우선주
-
-
-
-
-
-

주) 당사는 인적분할 전 신탁계약을 통해 취득한 자기주식 300,000주를 보유하고 있었습니다.2023년 5월 1일 인적분할로 인해 자기주식 수량이 93,547주 만큼 감소하였고, 인적분할 과정에서 발생한 단수주 42,279주를 취득하여, 기준일 현재 총 248,732주의 자기주식을 보유하고 있습니다.

-
인적분할로 인한 자기주식 변동사항

(단위 : 주)

구분
주식의 종류
인적분할 전
인적분할 후

분할존속회사(OCI 홀딩스(주))*자기주식
분할신설회사(OCI(주))

자기주식 수
보통주
300,000
206,453
93,546

단수주 취득
보통주
-
42,279
-

합계
248,732
93,546

지분율
1.26
1.52
1.26

※ 분할전 지배회사는 자기주식 300,000주(1.26%)을 보유하고 있었으며, 인적분할에 따라 분할존속회사 OCI 홀딩스 주식회사는 자기주식 1.26% 및 분할신설회사의 주식 1.26%를 소유하게 되었으며, 분할 과정에서 발생한 단주를 자기주식으로 취득하여 OCI 홀딩스 주식회사의 총 자기주식은 248,732주(1.52%)임

다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황

(기준일 :
2023년 07월 27일
)
(단위 : 주, %)

구 분
취득(처분)예상기간
예정수량(A)
이행수량(B)
이행률(B/A)
결과보고일

시작일
종료일

직접 처분
2021년 12월 16일
2021년 12월 16일
298,900
298,900
100
2021년 12월 20일

※ 지배회사는 금호석유화학 주식회사와 전략적 제휴 관계를 강화하기 위해 자기주식을 맞교환하였으며, 공시서류제출일 전일 기준 지배회사는 금호석유화학 주식 171,847주를 보유하고 있습니다.

라. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황

(기준일 :
2023년 07월 27일
)
(단위 : 원, %, 회)

구 분
계약기간
계약금액(A)
취득금액(B)
이행률(B/A)
매매방향 변경
결과보고일

시작일
종료일
횟수
일자

신탁 해지
2020년 03월 20일
2021년 12월 19일
20,000,000,000
19,993,636,900
99.97
0
-
2021년 12월 20일

신탁 해지
2022년 03월 24일
2023년 03월 23일
50,000,000,000
28,272,000,300
56.54
0
-
2022년 12월 23일

※ 2020년 3월 20일에 시작된 신탁 해지의 계약상 종료일은 2021년 12월 19일이며, 2021년 12월 15일에 신탁을 해지하였습니다.※ 2022년 3월 24일에 시작된 신탁해지의 계약상 종료일은 2023년 3월 23일이며, 2022년 12월 22일에 신탁을 해지하였습니다.

5. 정관에 관한 사항

가. 최근의 정관 개정

정관의 최근 개정일은 2023년 3월 22일 제49기 정기주주총회이며, 내용은 아래와 같습니다. 제2호 의안 정관 일부 변경의 건을 통한 정관 개정은 공시서류작성기준일 현재 시행되고 있으며, 제5호 의안 분할계획서 승인의 건에 의한 정관 개정은 분할효력발생일부터 시행되었습니다.

- 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제9조의 4 (
신주의 배당기산일)

(생략)

제9조의 4 (
동등배당)

(좌동)

제목 정비

제38조 (위원회)

① 이 회사는 이사회 내 다음 각 호의 위원회를 둔다.

1. 사외이사후보추천위원회

2. 감사위원회

3. 경영위원회

4. 보상위원회

5. 내부거래위원회

6. ESG위원회

7. 기타 이사회가 필요하다고 인정하는 위원회

② (생략)

제38조 (위원회)

① 이 회사는 이사회 내 다음 각 호의 위원회를 둔다.

1. 사외이사후보추천위원회

2. 감사위원회

3. <삭제>

4. 보상위원회

5. 내부거래위원회

6. ESG위원회

7. <삭제>

② (좌동)

경영위원회 폐지

제48조 (이익배당)

① (생략)

② (생략)

③
제1항의 배당은 제12조 1항에서 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.

제48조 (이익배당)

① (좌동)

② (좌동)

③
회사는 이사회 결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.

법무부의 상법 유권해석 반영

제48조의 3 (중간배당)

①
회사는 상법에 의하여 사업년도 중 1회에 한해 이사회가 결정하는 일자를 기준 일로 하여 이사회 결의로 이익을 중간배당 할 수 있다.

②
제1항의 이익배당금은 중간배당 기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 이를 지급한다.

제48조의 3 (중간배당)

①
회사는 이사회 결의로 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다.

②
회사는 이사회 결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.

표준정관 문구 준용법무부의 상법 유권해석 반영

부칙

1.
(시행일) 이 정관은 2022년 3월 23일부터 시행한다. 다만, 제29조 2항은 2022년 8월 4일부터 시행한다.

부칙

1.(시행일) 이 정관은 2023년 03월 22일부터 시행한다.

시행일 변경

- 제5호 의안 : 분할계획서 승인의 건

변경전 내용
변경후 내용
변경의 목적

제1조 (상호)

당 회사는
오씨아이 주식회사(이하 '회사'라 한다)라 하고, 약칭으로는
OCI주식회사라고 한다. 영문으로는
OCI Company Ltd.로 한다.

제1조 (상호)

당 회사는
오씨아이홀딩스 주식회사(이하 '회사'라 한다)라 하고, 약칭으로는
OCI 홀딩스 주식회사라고 한다. 영문으로는
OCI Holdings Company Ltd.로 한다.

상호 변경

제2조 (목적)

회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다.

1. 각종 화학제품(농약제품, 독극물 포함)제조 및 판매업

2. 생물공학 및 생명공학제품 제조 및 판매업

3. 의약품, 원료의약품, 의약부외품, 동물약품, 사료 제조 및 판매업

4. 고분자제품, 수지제품, 화장품원료, 염료중간체, 식료품, 식품첨가제 제조 및 판매업

5. 프라스틱원료, 프라스틱첨가제, 프라스틱제품 제조,시공 및 판매업

6. 비료 및 기타 농업관련제품 제조, 가공 및 판매업

7. 환경오염방지시설업

8. 부동산임대 및 관리업, 부동산 매매업

9. 주택건설업

10. 건축자재 제조 및 판매업

11. 보관 및 창고업

12. 광산업, 요업

13. 기술용역업 및 플랜트수출업

14. 수출입업, 각종 위탁업 및 대행업

15. 전자 및 반도체재료 제조, 부품제조 가공 및 판매업

16. 공장 및 빌딩의 자동조정장비 및 관련 소프트웨어 제조 및 판매업

17. 계장설비공사, 전력설비, 전기전자기기 제조 및 판매업

18. 경영 및 기술자문 용역업

19. 일반건설업

20. 도시개발업 및 부동산개발업

21. 폐기물처리업

22. 신재생에너지사업

23. 태양광발전사업

24. 에너지 저장장치 제조업

25. 전기 공사업

26. 전기 판매업

27. 위 각호에 부대되는 일체사업

제2조 (목적)

회사는 다음의 사업을 영위함을 목적으로 한다.

1. 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 자회사 또는 피투자회사의 주식 또는 지분을 취득, 소유함으로써 자회사 등(손자회사 및 해당 손자회사가 지배하는 회사 포함) 또는 피투자회사의 제반 사업내용을 지배하고 경영사항을 지도 및 정리 육성하는 지주사업

2. 브랜드 및 상표권 등 지식재산권의 관리, 라이선스, 판매 및 관련 용역사업

3. 신기술 관련 투자, 관리 운영사업 및 창업지원 사업

4. 자회사등의 업무를 지원하기 위하여 자회사등으로부터 위탁받은 업무

5. ~ 31. (현행 제1호 내지 제27호와 같음)

지주회사 전환에 따른사업 목적 변경

제4조 (공고방법)

① 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(
http://www.oci.co.kr)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행되는 한국경제신문에 게재한다.

②
제1항의 신문에 게재할 수 없을 때나 2개 신문 이상의 공고가 필요할 때에는 서울특별시에서 발행되는 매일경제신문에 게재한다.

제4조 (공고방법)

회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(
http://www.oci-holdings.co.kr)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행되는 한국경제신문에 게재한다.

②
<삭제>

홈페이지 주소 변경 반영 및불필요한 조항 삭제

제9조 (주식의 발행 및 배정)

① ~ ② (생략)

③
제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과금융투자업에 관한 법률에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.

④~ ⑦(생략)

제9조 (주식의 발행 및 배정)① ~ ② (현행과 같음)③ (신설)
제1항 및 제2항의 규정에도 불구하고 회사가 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 지주회사 요건 또는 행위제한 규제를 충족하거나 지주사업을 원활하게 수행하기 위하여 또는 자회사를 편입하거나 자회사 주식을 취득하기 위하여, 자회사 또는 다른 회사의 주주들로부터 당해 회사의 발행주식을 현물출자 받는 경우에는 당해 회사의 주식을 소유한 자(회사의 주주를 포함한다)에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다.
④ (기존 제3항을 제4항으로 변경)
제1항 제2호, 제3호 및 제3항에 따라 신주를 배정하는 경우 상법에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과금융투자업에 관한 법률에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.⑤ ~ ⑧ (현행 제4항 내지 제7항과 같음)

지주회사 전환에 따른 조문 정비

(부칙)

(부칙)

본 개정 정관은2022년11월23일자 분할계획서에 따른 회사분할의 효력이 발생하는 날부터 시행한다.

부칙 신설

나. 정관 변경 이력

정관변경일
해당주총명
주요변경사항
변경이유

2023.03.22
제49기정기주주총회
(제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건)- 경영위원회 삭제- 배당 및 중간배당 기준일을 정기주주총회 권리행사 기준 일과 분리 外(제5호 의안 : 분할계획서 승인의 건)- 사업목적 및 홈페이지 주소 변경 外
법무부의「상법」 유권 해석 반영 등

2022.03.23
제48기 정기주주총회
- 주식매수선택권 부여 관련 상법시행령 반영 및 성과연동형 주식매수선택권 부여 근거 마련- 위원회 명칭 구체적 규정 外
「상법」 및 동법 시행령 반영 등

2021.03.24
제47기 정기주주총회
- 상법 개정에 따라 배당 기산일 등 규정 정비- 전자등록제도 도입에 따른 명의개서대행업무 삭제- 전자등록제도 도입에 따라 주주명부폐쇄 절차가 사라진 현황 반영- 자본시장법 개정에 따라 이사회 전원을 특정 성(性)으로 구성하지 못하게 하는 규정 제정 外
「상법」 개정 및 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」개정(2022년 8월 시행 예정) 반영 등

다. 정관상 사업목적- 사업목적 현황

구분
사업목적
사업영위 여부

1
독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 자회사 또는 피투자회사의 주식또는 지분을 취득, 소유함으로써 자회사 등(손자회사 및 해당 손자회사가 지배하는 회사 포함) 또는 피투자회사의 제반 사업내용을 지배하고 경영사항을 지도 및 정리 육성하는 지주사업
미영위

2
브랜드 및 상표권 등 지식재산권의 관리, 라이선스, 판매 및 관련용역사업
영위

3
신기술 관련 투자, 관리 운영사업 및 창업지원 사업
영위

4
자회사등의 업무를 지원하기 위하여 자회사등으로부터 위탁받은 업무
영위

5
각종 화학제품(농약제품, 독극물 포함)제조 및 판매업
미영위

6
생물공학 및 생명공학제품 제조 및 판매업
미영위

7
의약품, 원료의약품, 의약부외품, 동물약품, 사료 제조 및 판매업
미영위

8
고분자제품, 수지제품, 화장품원료, 염료중간체, 식료품, 식품첨가제 제조및 판매업
미영위

9
프라스틱원료, 프라스틱첨가제, 프라스틱제품 제조, 시공 및 판매업
미영위

10
비료 및 기타 농업관련제품 제조, 가공 및 판매업
미영위

11
환경오염방지시설업
미영위

12
부동산임대 및 관리업, 부동산 매매업
영위

13
주택건설업
미영위

14
건축자재 제조 및 판매업
미영위

15
보관 및 창고업
미영위

16
광산업, 요업
미영위

17
기술용역업 및 플랜트수출업
미영위

18
수출입업, 각종 위탁업 및 대행업
미영위

19
전자 및 반도체재료 제조, 부품제조 가공 및 판매업
미영위

20
공장 및 빌딩의 자동조정장비 및 관련 소프트웨어 제조 및 판매업
미영위

21
계장설비공사, 전력설비, 전기전자기기 제조 및 판매업
미영위

22
경영 및 기술자문 용역업
영위

23
일반건설업
미영위

24
도시개발업 및 부동산개발업
미영위

25
폐기물처리업
미영위

26
신재생에너지사업
미영위

27
태양광발전사업
미영위

28
에너지 저장장치 제조업
미영위

29
전기 공사업
미영위

30
전기 판매업
미영위

31
위 각호에 부대되는 일체사업
미영위

(주) 구분 1은 지주회사로 전환 후 영위할 예정임
- 사업목적 변경 내용

구분
변경일
사업목적

변경 전
변경 후

추가
2023년 05월 02일
-
1. 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 자회사 또는 피투자회사의 주식또는 지분을 취득, 소유함으로써 자회사 등(손자회사 및 해당 손자회사가 지배하는 회사 포함) 또는 피투자회사의 제반 사업내용을 지배하고 경영사항을 지도 및 정리 육성하는 지주사업2. 브랜드 및 상표권 등 지식재산권의 관리, 라이선스, 판매 및 관련 용역사업3. 신기술 관련 투자, 관리 운영사업 및 창업지원 사업4. 자회사등의 업무를 지원하기 위하여 자회사등으로부터 위탁받은 업무

(주) 사업목적 변경을 승인한 주주총회일자는 2023년 3월 22일이며, 정관 변경의 효력이 발생한 날은 분할 등기일인 2023년 5월 2일임
- 변경 사유2023년 5월 2일 분할 존속회사 OCI 홀딩스는 향후 지주회사로 전환하여 경영안정성 및 투명성을 극대화하고자 하며, 이에 맞게 정관 상 사업목적을 추가하게 되었습니다. 2022년 11월 23일 개최된 이사회에서 해당 내용이 포함된 분할계획서가 승인되었고, 2023년 3월 22일 주주총회에서 최종 승인되어 2023년 5월 분할 효력이 발생하는 날부터 해당 정관을 시행하게 되었습니다. 해당 사업목적이 추가됨에 따라 앞으로 지배회사는 자회사 관리, 신규사업투자 등 투자사업부문에 집중함으로써 사업 특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사결정을 통해 국내외 성장 및 경쟁력 강화에 주력하며 경영효율성을 극대화 할 것으로 기대합니다.
- 정관상 사업목적 추가 현황표

구분
사업목적
추가일자

1
독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 자회사 또는 피투자회사의 주식또는 지분을 취득, 소유함으로써 자회사 등(손자회사 및 해당 손자회사가 지배하는 회사 포함) 또는 피투자회사의 제반 사업내용을 지배하고 경영사항을 지도 및 정리 육성하는 지주사업
2023년 05월 02일

2
브랜드 및 상표권 등 지식재산권의 관리, 라이선스, 판매 및 관련 용역사업
2023년 05월 02일

3
신기술 관련 투자, 관리 운영사업 및 창업지원 사업
2023년 05월 02일

4
자회사등의 업무를 지원하기 위하여 자회사등으로부터 위탁받은 업무
2023년 05월 02일

(주) 사업목적 변경을 승인한 주주총회일자는 2023년 3월 22일이며, 정관 변경의 효력이 발생한 날은 분할 등기일인 2023년 5월 2일임정관상 각 호의 사업목적의 추가는 2023년 5월 인적분할 이후 OCI 홀딩스가 지주회사로 전환하고자 하기 때문이며 자세한 사항은 아래와 같습니다.

- 그 사업 분야(업종, 제품 및 서비스의 내용 등) 및 진출 목적지주회사란 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사 지배를 목적으로 설립된 회사로서 "독점규제 및 공정거래에 관한 법률(공정거래법)" 제2조 제7항, 시행령 제3조에서는 자산총액이 5,000억원 이상으로서 지배 목적으로 보유한 다른 회사(자회사)의 지분합계가 당해 회사 자산 총액의 50% 이상인 회사를 지주회사로 규정하고 있습니다. 여기서 다른 회사를 지배하는 회사를 지주회사(Holding Company) 또는 모회사라 하고 지배를 받는 회사를 사업회사(Operating Company) 또는 자회사라 합니다.우리나라에서는 경제력 집중 및 산업의 독점화를 방지하기 위하여 지주회사 제도를 법률로 금지하여 왔으나 IMF금융위기 이후 구조조정을 원활하게 하기 위하여 공정거래법상 엄격한 요건을 충족할 경우에 한하여 지주회사 설립 및 전환을 허용하고 있습니다.당사는 지주회사로 전환하여 기업지배구조의 투명성을 증대시키고 시장으로부터 적정한 기업가치를 평가 받음으로써 주주 가치를 높일 수 있도록 노력할 것이며, 독립적인 경영 및 객관적인 성과평가를 가능케 함으로써 책임경영을 정착시켜나갈 예정입니다. 사업부문별 특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사결정이 가능한 체제를 확립하여 사업부문별 경쟁력을 강화하고, 전문화된 사업역량에 집중함으로써 경영위험의 분산 등을 추구하고자 합니다.

- 시장의 주요 특성ㆍ규모 및 성장성공정거래위원회에 따르면 2021년 12월말 기준 지주회사는 총 168개사(16개 신설, 12개 제외)로 전년 대비 2% 증가하였습니다. 지주회사의 수는 2008년 이후 2017년까지 매년 증가하였으나, 2018년 이후 자산총액 5,000억원 미만 중소 지주회사들의 제외 신청 등에 따라 대체적으로 감소하는 추세를 나타내고 있습니다. 단, 2022년에는 지주회사 16개사가 신설되고 12개사가 제외되며 국내 지주회사는 2021년 164개사에서 168개사로 증가하였습니다. 한편, 지주회사는 전환 또는 설립 당시 자본총액의 2배를 초과하는 부채액을 보유해서는 안되며(공정거래법 제18조 제2항 제1호), 자회사의 주식을 상장 자회사 또는 공동출자법인 등의 경우 30% 이상, 비상장 자회사의 경우 50% 이상을 보유해야 합니다(공정거래법 제18조 제2항 제2호). 또한 계열회사가 아닌 국내회사의 주식을 당해 회사 발행주식총수의 5%를 초과하여 소유(다만, 소유하고 있는 계열회사가 아닌 국내회사의 주식가액의 합계액이 자회사의 주식가액의 합계액의 15% 미만인 지주회사에 대하여는 적용하지 아니함)하거나 자회사 외의 국내 계열회사의 주식을 소유할 수 없으며(공정거래법 제18조 제2항 제3호), 일반지주회사의 경우 금융업 또는 보험업을 영위하는 국내회사의 주식을 소유할 수 없으며(공정거래법 제18조 제2항 제5호), 지주회사의 자회사, 손자회사는 각 손자회사 및 증손회사 이외의 계열회사의 지분을 소유할 수 없는 등의 규제를 받게 됩니다(공정거래법 제18조 제3항 및 제4항). 상기 공정거래법상 행위제한 규제를 위반하는 경우 과징금 등의 제재를 부과 받게 됩니다.

- 신규사업과 관련된 투자 및 예상 자금소요액(총 소요액, 연도별 소요액), 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 등
당사는 지주회사로 전환하여 사업을 영위하고자 분할하였으며, 신규사업과 관련된 투자금액은 없습니다.

- 사업 추진현황(조직 및 인력구성 현황, 연구개발활동 내역, 제품 및 서비스 개발 진척도 및 상용화 여부, 매출 발생여부 등)2023년 5월 분할 이후 OCI 홀딩스가 출범하였고, 현재는 지주회사 체제로 전환하고자 2023년 7월 27일 이사회에서 공개매수 및 현물출자에 의한 유상증자에 대해 승인하였습니다. 공시서류제출일 현재 OCI 홀딩스 조직 현황은 아래와 같습니다.

조직현황

지주회사의 사업특성상 연구개발활동, 제품 및 서비스 개발에 대한 사항은 없으며 현재는 브랜드수수료 및 경영자문수수료 등의 매출이 발생하고 있습니다. 지주회사로 전환 후에는 화학, 에너지솔루션, 도시개발, 바이오 등의 사업을 영위하는 자회사를 보유하고 다각화된 포트폴리오를 통한 안정적인 현금흐름을 바탕으로 태양광 사업 재투자 및 신규사업을 발굴하고자 합니다.

- 기존 사업과의 연관성지주회사 체제로 전환하기 위한 목적으로 추진하는 사업으로, 분할전 회사가 영위해 온 사업과는 무관합니다.한편, 기존 분할 전 영위하였던 베이직케미컬 사업부문, 카본케미컬 사업부문, 전자소재 사업부문 등은 분할신설회사인 오씨아이 주식회사가 승계하여 영위하고 있습니다.

- 주요 위험1) 자회사 실적 변동에 따른 수익성 변동 위험
지주회사는 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 주된 목적으로, 향후 수익성 및 현금흐름은 자회사 현금흐름과 높은 연계성을 보일 것으로 판단이 됩니다. 한편, OCI 홀딩스의 주요 자회사는 (주)디씨알이, OCI Enterprises Inc., OCIM Sdn. Bhd. 및 부광약품(주)로, 해당 자회사의 자회사 실적 변동에 따른 지주회사의 수익성 변동 위험이 존재합니다.2) 종속회사 및 관계회사의 사업위험
또한, 지주회사는 주요 수익원인 종속회사 및 관계회사 등으로부터 받는 배당금, 경영자문수익, 임대수익, 투자수익 등을 기반으로 모든 소요 자금을 충당해야 하기 때문에 지주회사는 종속회사 및 관계회사들의 실적에 직,간접적인 영향을 받게 됩니다.OCI 홀딩스의 종속회사, 관계기업, 공동기업이 영위하는 주요 사업은 태양광 산업(원재료인 폴리실리콘 제조업 및 발전시설 포함), 도시개발산업, 열병합(증기 및 온수 공급)산업 및 바이오 산업으로 구분 될 수 있으며, 해당 산업군의 향후 전망에 따라 지주사업을 영위하는 OCI 홀딩스의 수익성이 영향받을 수 있습니다.3) 공정거래법상 지주회사 행위제한 규제
OCI 홀딩스가 공정거래법상 지주회사로 전환한 이후에는 공정거래법상 지주회사 행위제한의 규제를 받게 되는 바, 지주회사로서 전환 또는 설립 당시 자본총액의 2배를 초과하는 부채액을 보유해서는 안되며(공정거래법 제18조 제2항 제1호), 자회사의 주식을 상장 자회사 또는 공동출자법인 등의 경우 30% 이상, 비상장 자회사의 경우 50% 이상을 보유해야 합니다(공정거래법 제18조 제2항 제2호). 또한 계열회사가 아닌 국내회사의 주식을 당해 회사 발행주식총수의 5%를 초과하여 소유(다만, 소유하고 있는 계열회사가 아닌 국내회사의 주식가액의 합계액이 자회사의 주식가액의 합계액의 15% 미만인 지주회사에 대하여는 적용하지 아니함)하거나 자회사 외의 국내 계열회사의 주식을 소유할 수 없으며(공정거래법 제18조 제2항 제3호), 일반지주회사의 경우 금융업 또는 보험업을 영위하는 국내회사의 주식을 소유할 수 없으며(공정거래법 제18조 제2항 제5호), 지주회사의 자회사, 손자회사는 각 손자회사 및 증손회사 이외의 계열회사의 지분을 소유할 수 없는 등의 규제를 받게 됩니다(공정거래법 제18조 제3항 및 제4항). 상기 공정거래법상 행위제한 규제를 위반하는 경우 과징금 부과 등의 제재를 받게 됩니다.

- 향후 추진계획

공정거래법 제3조 및 동 시행령 부칙에 의거하여 OCI 홀딩스의 자산총계는 5,000억원 이상이 되어야 하고, OCI 홀딩스의 지배 목적보유 회사 지분합계가 자산총액의 50% 이상을 충족하여야 지주회사의 성립 요건이 충족될 수 있습니다.공시서류제출일 전일 기준, OCI 홀딩스는 지주회사 성립 요건 중 자산 요건은 충족하지만, 자회사 주식금액보유 요건은 충족하지 못함에 따라 자회사인 오씨아이 주식회사 지분에 대하여 공개매수 방식의 현물출자 유상증자를 진행하여 오씨아이 주식회사에 대한 지분율을 증대시킴으로써 공정거래법상 지주회사의 성립요건을 충족시킬 예정입니다. 이에 대한 세부절차는 아래와 같으며, 자세한 사항은 2023년 7월 27일 제출한 '주요사항보고서(유상증자 결정)' 공시를 참고해 주시기 바랍니다.

[공개매수방식의 현물출자 유상증자 진행 일정(예정)]

기간

절차

2023년 7월 27일

공개매수 및 유상증자 이사회 결의

2023년 8월 31일

공개매수 및 청약 실시

2023년 9월 20일

공개매수 및 청약 완료

2023년 9월 21일

공개매수결과보고서 제출

2023년 10월 13일

증자신주상장

또한 지주회사 전환 이후 행위제한요건의 미충족 사항들을 충족시키기 위하여 일정한 시점에 주식매매, 주식처분, 자회사 현물출자 등 다양한 방안을 고려하고 있으며, 지주회사 전환일로부터 2년 이내에 공정거래법에 따른 지주회사 행위제한 요건을 모두 충족할 예정입니다.

II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

※ 지배회사는 2023년 5월 1일을 분할기일로 하여 분할존속회사 OCI 홀딩스 주식회사와 분할신설회사 OCI 주식회사로 인적분할하였습니다. 본 보고서 'II. 사업의 내용'은 분할 전 연결 기준으로 작성된 자료를 포함하고 있습니다.지배회사(OCI 홀딩스)는 인적분할 후 지주회사 체제로 전환하고자 하며, 배당수익, 임대수익, 경영자문수수료 등을 주된 수입원으로 하는 사업을 영위하고 있습니다. 해당 내용은 기타 부문에 기재하였습니다.연결회사는 1959년 설립 이래 고부가가치 화학제품을 생산해온 업체로, 화학산업에서 얻은 기술력 및 공정 노하우를 활용하여 기초화학제품 및 석유화학제품,에너지솔루션, 도시개발, 바이오사업 투자 등 다양한 사업포트폴리오를 운영하고 있습니다.

부문별 주요 사업의 내용 및 매출 비중은 아래와 같습니다.

주요 사업 부문

주요 사업의 내용
(주1)

매출 비중
(주2)

베이직케미컬 부문
폴리실리콘, TDI, 과산화수소 등 관련 제품의 제조, 판매
39%

카본케미컬 부문
핏치, 카본블랙, 벤젠 등 관련 제품의 제조, 판매
18%

에너지솔루션 부문
열병합, 태양광 발전소 다운스트림
25%

도시개발사업 부문
도시개발사업
17%

기타 부문
부동산 임대 등
1%

(주1) 주요 사업의 내용에는 분할 전 품목을 포함하여 기재함(주2) 연결 조정 전 매출액 기준2023년 2분기 기준 연결회사의 지역별 매출은 국내 매출 5,403억 원, 해외 매출이 7,868억 원이며, 폴리실리콘 등 제품 매출이 81%, 용역 및 임대 등 기타매출이 19%를 차지하고 있습니다.

2. 주요 제품 및 서비스

가. 부문별 요약 재무현황

(1) 보고부문별 수익 및 성과당반기 및 전반기의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위:천원)

구 분
2023.1.1. ~ 2023.6.30.

베이직케미컬부문
카본케미컬부문
에너지솔루션부문
도시개발사업부문
기타부문
합계
연결조정
연결후합계

매출액
521,144,107
233,416,321
330,355,890
226,168,615
15,972,953
1,327,057,886
(13,225,960)
1,313,831,926

한 시점에 인식하는 수익
521,005,795
233,416,321
323,429,553
-
1,480,556
1,079,332,225
(11,438,014)
1,067,894,211

기간에 걸쳐 인식하는 수익
138,312
-
6,926,337
226,168,615
14,492,397
247,725,661
(1,787,946)
245,937,715

영업이익(손실)
246,092,896
1,000,923
39,095,755
53,806,146
(4,964,206)
335,031,514
303,653
335,335,167

감가상각비 및 무형자산상각비
22,316,742
5,176,563
19,816,481
172,831
1,346,438
48,829,055
151,237
48,980,292

※연결재무제표 기준

(당2분기)

(단위:천원)

구 분
2023.4.1. ~ 2023.6.30.

베이직케미컬부문
카본케미컬부문
에너지솔루션부문
도시개발사업부문
기타부문
합계
연결조정
연결후합계

매출액
231,600,380
94,550,757
142,572,390
122,814,962
8,826,641
600,365,130
(6,092,550)
594,272,580

한 시점에 인식하는 수익
231,480,315
94,550,757
135,966,657
-
1,280,798
463,278,527
(1,720,969)
461,557,558

기간에 걸쳐 인식하는 수익
120,065
-
6,605,733
122,814,962
7,545,843
137,086,603
(4,371,581)
132,715,022

영업이익(손실)
94,341,846
(2,366,793)
18,260,066
23,241,974
(1,907,499)
131,569,594
376,080
131,945,674

감가상각비 및 무형자산상각비
10,895,206
2,641,246
9,879,368
86,184
710,357
24,212,361
68,874
24,281,235

※연결재무제표 기준(전반기)

(단위:천원)

구 분
2022.1.1. ~ 2022.6.30.

베이직케미컬부문
카본케미컬부문
에너지솔루션부문
도시개발사업부문
기타부문
합계
연결조정
연결후합계

매출액
397,817,109
213,268,091
293,329,554
233,895,988
14,534,296
1,152,845,038
(7,169,799)
1,145,675,239

한 시점에 인식하는 수익
397,660,871
213,268,091
292,479,781
-
214,767
903,623,510
(4,876,214)
898,747,296

기간에 걸쳐 인식하는 수익
156,238
-
849,773
233,895,988
14,319,529
249,221,528
(2,293,585)
246,927,943

영업이익(손실)
153,197,018
1,772,956
33,377,108
59,263,456
(2,890,758)
244,719,780
(364,331)
244,355,449

감가상각비 및 무형자산상각비
16,384,309
5,049,173
21,004,706
66,735
1,155,147
43,660,070
(21,723)
43,638,347

※연결재무제표 기준

(전2분기)

(단위:천원)

구 분
2022.4.1. ~ 2022.6.30.

베이직케미컬부문
카본케미컬부문
에너지솔루션부문
도시개발사업부문
기타부문
합계
연결조정
연결후합계

매출액
223,501,006
115,758,886
139,948,257
105,673,667
7,746,440
592,628,256
(4,658,659)
587,969,597

한 시점에 인식하는 수익
223,348,688
115,758,886
139,455,353
-
135,029
478,697,956
(3,127,464)
475,570,492

기간에 걸쳐 인식하는 수익
152,318
-
492,904
105,673,667
7,611,411
113,930,300
(1,531,195)
112,399,105

영업이익(손실)
89,734,169
4,776,512
5,035,293
34,364,756
(1,198,379)
132,712,351
(446,450)
132,265,901

감가상각비 및 무형자산상각비
8,761,348
2,554,483
10,582,237
31,021
552,405
22,481,494
(10,861)
22,470,633

※연결재무제표 기준

(2) 보고부문별 자산 및 부채

당반기말 및 전기말 현재 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위:천원)

구 분
2023.6.30.

베이직케미컬부문
카본케미컬부문
에너지솔루션부문
도시개발사업부문 (주2)
기타부문
합계
연결조정
연결후합계

총자산 (주1)
1,768,358,873
274,087,423
1,207,429,201
1,689,131,995
549,675,830
5,488,683,322
(81,141,403)
5,407,541,919

유형자산
430,875,441
56,637,584
548,694,842
34,051,311
55,749,087
1,126,008,265
3,630,120
1,129,638,385

무형자산
421,269
1,816,734
17,946,603
2,231,113
7,016,511
29,432,230
(1,697,536)
27,734,694

총부채
219,046,908
82,790,023
389,411,459
1,241,322,959
163,028,397
2,095,599,746
(64,267,230)
2,031,332,516

(주1)
내부거래와 관련된 미실현손익 등 제거 후의 금액입니다.

(주2)
물적분할로 인해 발생한 내부미실현손익(664,856백만원)이 제거된 금액입니다.

※연결재무제표 기준

(전기말)

(단위:천원)

구 분
2022.12.31.

베이직케미컬부문
카본케미컬부문
에너지솔루션부문
도시개발사업부문 (주2)
기타부문
합계
연결조정
연결후합계

총자산 (주1)
2,473,946,132
861,817,200
1,431,545,178
1,387,275,347
601,320,817
6,755,904,674
(10,370,420)
6,745,534,254

유형자산
813,867,324
292,179,772
552,437,583
308,200,128
12,850,863
1,979,535,670
(271,561,950)
1,707,973,720

무형자산
10,041,860
5,138,919
19,602,625
2,276,105
743,292
37,802,801
(1,881,667)
35,921,134

총부채
883,942,739
559,537,879
440,299,723
1,069,579,194
13,776,427
2,967,135,962
(232,999,074)
2,734,136,888

(주1)
내부거래와 관련된 미실현손익 등 제거 후의 금액입니다.

(주2)
물적분할로 인해 발생한 내부미실현손익(680,843백만원)이 제거된 금액입니다.

※연결재무제표 기준

(3) 지역별 정보

당반기 및 전반기의 지역별 수익 및 성과의 내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위:천원)

구 분
2023.1.1. ~ 2023.6.30.

국내 (주1)
미국
중국
아시아
유럽
합계
연결조정
연결후 합계

매출액
540,300,392
159,463,951
446,713,767
180,090,788
488,988
1,327,057,886
(13,225,960)
1,313,831,926

영업이익
72,992,816
18,501,774
155,516,252
87,935,858
84,814
335,031,514
303,653
335,335,167

(주1)
국내매출액은 Local LC조건에 의한 수출액을 포함한 금액입니다.

※연결재무제표 기준(전반기)

(단위:천원)

구 분
2022.1.1. ~ 2022.6.30.

국내 (주1)
미국
중국
아시아
유럽
합계
연결조정
연결후 합계

매출액
512,715,343
124,348,583
453,644,397
61,965,134
171,581
1,152,845,038
(7,169,799)
1,145,675,239

영업이익
88,770,960
4,720,498
127,040,697
24,138,917
48,708
244,719,780
(364,331)
244,355,449

(주1)
국내매출액은 Local LC조건에 의한 수출액을 포함한 금액입니다.

※연결재무제표 기준

당반기말 및 전기말 현재 지역별 유무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위:천원)

구 분
2023.6.30.

국내
미국
중국
아시아
합계
연결조정
연결후 합계

유형자산
481,687,923
193,073,419
72,970,348
378,276,575
1,126,008,265
3,630,120
1,129,638,385

무형자산
26,388,658
316,385
2,380,913
346,273
29,432,229
(1,697,536)
27,734,693

※연결재무제표 기준

(전기말)

(단위:천원)

구 분
2022.12.31.

국내
미국
중국
아시아
합계
연결조정
연결후 합계

유형자산
1,362,174,183
187,815,338
76,661,991
352,884,158
1,979,535,670
(271,561,950)
1,707,973,720

무형자산
34,817,137
305,419
2,270,388
409,857
37,802,801
(1,881,667)
35,921,134

※연결재무제표 기준(4) 당반기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 베이직케미컬 부문의 한 고객에 대한 매출액 132,816,373천원과 에너지솔루션 부문의 한 고객에 대한 매출액 167,287,326천원입니다.

나. 사업 부문별 요약 재무현황

(단위 : 백만원)

사업 부문
구분
제50기2023년 2분기 누적
제49기2022년 연간
제48기2021년 연간

금액
비율
금액
비율
금액
비율

베이직케미컬
매출액
521,144
39%
1,968,530
40%
1,461,222
43%

영업이익
246,093

636,549

482,409

카본케미컬
매출액
233,416
18%
1,741,287
35%
1,235,085
36%

영업이익
1,001

147,277

135,893

에너지솔루션
매출액
330,356
25%
708,541
14%
444,762
13%

영업이익
39,096

91,798

25,674

도시개발사업
매출액
226,169
17%
478,623
10%
214,023
6%

영업이익
53,806

81,445

-47,520

기타
매출액
15,973
1%
37,773
1%
38,754
1%

영업이익
-4,964

-19,403

-10,079

소계
매출액
1,327,058
100%
4,934,754
100%
3,393,846
100%

영업이익
335,032

937,667

586,378

연결조정
매출액
-13,226

-263,438

-149,849

영업이익
304

39,005

39,607

계
매출액
1,313,832

4,671,316

3,243,997

영업이익
335,335

976,673

625,985

※ 연결재무제표 기준 ※ 단수조정※ 제48기, 제49기는 분할 전 OCI 연결기준의 매출액 및 영업이익 자료이며, 제50기 2분기 누적은 분할 후 존속법인 OCI 홀딩스 연결기준으로 작성함

다. 주요 제품, 서비스 등(1) 주요 제품 등의 현황연결회사는 베이직케미컬 사업 부문(폴리실리콘 등 태양광산업 관련 소재 등), 카본케미컬 사업 부문(카본블랙, 핏치 등), 에너지솔루션 사업 부문(태양광 발전, 열병합 발전 등), 도시개발사업 부문 및 기타 사업 부문(부동산 임대 등)으로 영업활동을 영위하고 있습니다.부문별 매출액과 총 매출액에서 차지하는 비율은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원 )

사업 부문
매출유형
품 목
구체적용도
제50기 2023년 2분기 누적
비율
제49기 2022년 연간
비율
제48기 2021년 연간
비율

베이직케미컬
제품
폴리실리콘,과산화수소 등
태양광산업 관련 소재 등
519,490
39%
1,730,059
35%
1,284,099
38%

상품
소다회, 규사,시약 등
실험, 분석용 등
-
-
162,446
3%
117,564
3%

기타
기타
-
1,654
0%
76,024
2%
59,559
2%

소계
521,144
39%
1,968,530
40%
1,461,222
43%

카본 케미컬
제품
Tar 유도체,BTX 유도체,P/A 유도체 등
가소제, 알키르수지, 안료 등
233,416
18%
1,498,200
30%
1,090,285
32%

상품
Tar 유도체,카본블랙 등
-
-
0%
213,322
4%
121,484
4%

기타
기타
-
-
0%
29,766
1%
23,316
1%

소계

233,416

18%
1,741,287
35%
1,235,085
36%

에너지솔루션
제품

열병합 발전,태양광 발전

-
321,461
24%
701,405
14%
441,416
13%

상품
-
-
1,969
0%
5,468
0%
1,840
0%

기타
-
-
6,926
1%
1,668
0%
1,506
0%

소계
330,356
25%
708,541
14%
444,762
13%

도시개발사업
기타
-
-
226,169
17%
478,623
10%
214,023
6%

소계
226,169
17%
478,623
10%
214,023
6%

기타
제품
단열재 등
-
196
0%
5,050
0%
12,189
0%

상품
서비스
정보시스템 운영 등
201
0%
168
0%
165
0%

기타
사옥 임대 등
-
15,577
1%
32,555
1%
26,400
1%

소계
15,973
1%
37,773
1%
38,754
1%

매출액 합계
1,327,058
100%
4,934,754
100%
3,393,846
100%

연결조정
-13,226

-263,438

-149,849

연결 후 매출액 합계
1,313,832

4,671,316

3,243,997

※ 연결재무제표 기준 ※ 단수조정※ 제48기, 제49기는 분할 전 OCI 연결기준의 매출액 및 영업이익 자료이며, 제50기 2분기 누적은 분할 후 존속법인 OCI 홀딩스 연결기준으로 작성함

연결회사의 주요 제품은 아래와 같으며, 분할 전 영위한 사업의 주요 제품을 포함하여 기재하였습니다.
- 폴리실리콘폴리실리콘은 Mg-Si를 정제하여 만드는 초고순도 제품으로, 태양전지 및 반도체 웨이퍼의 핵심소재로 사용됩니다. 전 세계적으로 신재생 에너지에 대한 관심이 증가함에 따라 태양광 시장의 지속적인 성장이 기대됩니다.

- 카본블랙

카본블랙은 콜타르를 증류하여 제조하는 크레오소트 등 석탄계 오일과, FCC 오일 등 석유계 오일을 원료로 만들어집니다. 타이어, 신발 및 기타 고무 제품에 사용되는기본적인 강화 소재이며, 잉크, 페인트 및 플라스틱에도 사용됩니다. 카본블랙의 주요 고객은 타이어 제조업체들입니다.

- 핏치

핏치는 콜타르를 증류하여 생산하며, 고품질의 흑연전극을 제조하기 위한 결합제, 알루미늄 제련을 위한 전극봉, 내화벽돌을 위한 바인더, 페인트와 방수 물질 등에 쓰입니다. 핏치는 대부분 알루미늄 제련업체들에게 판매됩니다.
- 과산화수소

과산화수소는 섬유 및 종이 산업에서 표백제로, 반도체 및 TFT-LCD 산업에서 웨이퍼 클렌저로, 그리고 과탄산나트륨의 원료로 사용됩니다. 또한 식품산업에서 포장재료 살균 및 식품 보존처리 용도로도 사용되며, 환경 분야에서는 폐수 처리 및 토양 복원에 사용됩니다.

- TDI

TDI는 건설, 자동차, 가구 등의 산업에서 포장 및 절연 재료로 사용되는 폴리우레탄 폼을 제조하는 데 사용되며, 페인트와 합성수지 제조에도 사용됩니다.
- 벤젠

벤젠은 석탄건류로부터 얻어지는 조경유의 수소첨가 및 증류공정을 통해 만들어지며, 대부분 폴리머와 플라스틱을 만드는 데 사용되는 스티렌 단량체와 같은 화학 물질 제조에 중간 매개체로 사용됩니다.

- P/A(무수프탈산)P/A는 나프탈렌, O-X(오쏘자이렌)의 산화반응, 포집, 증류 공정을 거쳐 만들어지며 플라스틱에 소성을 부여하는 가소제와 UPR수지, 안료 등의 원료로 사용됩니다.

(2) 주요 제품의 가격변동 추이

(단위: USD/MT)

사업 부문
품 목
사업소

제50기 2023년2분기 누적

제49기 2022년연간

제48기 2021년연간

비고

베이직케미컬
폴리실리콘(태양광용)
말레이시아
25.15
35.01
25.65
주간 폴리실리콘 현물 가격 중 평균 가격들의 산술평균(PV Insights)- 단위 : USD/kg

TDI
군산
-
2,548
2,211

CFR China Main Port & HK의 산술평균(ICIS weekly price)

카본케미컬
P/A

포항

-
1,099
874

CFR China의 산술평균(Platts weekly price)

핏치
중국
640
973
823
중국 도착도 산술평균(Bai Chuan, Zhong yu, Zhuo Chuang)

에너지솔루션
전기(SMP)
군산
194.32
196.65
94.34
전력거래소 기준- 단위 : 원/kWh- 2분기 누적 SMP 평균은 상한제 미반영된 금액임

※ 제50기 2분기 누적의 경우 분할 신설법인에 해당하는 내역을 제외하고 작성함

3. 원재료 및 생산설비

※ 지배회사는 2023년 5월 1일을 분할기일로 하여 분할존속회사 OCI 홀딩스 주식회사와 분할신설회사 OCI 주식회사로 인적분할하였습니다. 본 보고서 'II. 사업의 내용'에는 분할 전 연결 기준으로 작성된 자료를 포함하고 있습니다.

가. 원재료 (1) 주요 원재료 등의 현황연결회사는 장기공급계약 등을 통해 원재료를 안정적으로 공급받고 있으며, 미국, 일본 등지에서 안정적으로 원료를 조달하고 있습니다.

(2) 주요 원재료 등의 가격변동추이

(단위 : USD/MT)

사업부문
품 목
구체적 용도

제50기 2023년 2분기 누적

제49기 2022년 연간

제48기 2021년 연간

주요 구매처
특수관계여부
비고

베이직

케미컬

Naphtha
과산화수소 등원료
-
785
647
현대오일뱅크 등
-
CNF Japan의 산술평균(Platts weekly price)

카본케미컬
FCC
C/B 원료
-
522
409
SK 에너지, 현대오일뱅크 등
-

FCC 가격이 연동되는중질유 FO 180 CST 3.5%

FOB Singapore의 산술평균(Platts weekly price)

Creosote(CTO)
C/B 원료
4,281
4,978
3,425
SD OCI, JFE 등
계열회사 등
- 단위 : CNY/MT

에너지솔루션
톱밥
우드펠릿원료
291,670
286,725
168,416
상신코퍼레이션 등
-
- 단위 : 원/톤

유연탄
Coal 원료
154,292
174,689
99,249
LX인터네셔널 등
-
- 단위 : 원/톤

※ 제50기 2분기 누적의 경우 분할 신설법인에 해당하는 내역을 제외하고 작성함
나. 생산설비

(1) 생산능력

(단위 : 천톤)

사업 부문
품 목
사업소
제50기 2023년 2분기 누적
제49기2022년 연간
제48기2021년 연간
비고

베이직케미컬
과산화수소
익산
-
85
85
-

TDI
군산
-
50
50
-

카본케미컬
카본블랙
포항, 광양중국 산동
40
350
350
(주1)

TAR
포항, 광양,중국 산동, 안후이
375
1,180
1,180
(주2)

P/A
포항
-
80
80
-

에너지솔루션
전기
군산
1,145,340
2,545,200
2,516,112
- 단위 : MW

※ 단수조정※ 명목 생산능력 기준※ 제50기 2분기 누적 생산능력은 분할 신설법인에 해당하는 내역을 제외하고 작성함(주1) 제50기 2분기 누적 카본블랙 생산능력은 중국 산동 사업소 내역임(주2) 제50기 2분기 누적 TAR 생산능력은 중국 산동, 안후이 사업소 내역임

한편, 말레이시아 사업장은 2022년 2분기 태양광용 폴리실리콘 생산규모를 연간 35,000MT로 증설하는 생산공정개선 공사를 완료했습니다.

(2) 생산능력의 산출근거
- 산출기준: 표준 생산능력 기준- 산출방법ⅰ) 표준생산능력 : 일 표준생산량 × 가동가능일수 ⅱ) 타르제품 : 콜타르 처리 능력

- 평균가동시간 : 24시간/일 × 330일/년 ×2/4 = 3,960시간

다. 생산실적 및 가동률

(1) 생산실적

(단위 : 천톤)

사업 부문
품 목
사업소

제50기 2023년 2분기 누적

제49기2022년 연간

제48기2021년 연간

비고

베이직케미컬
과산화수소, TDI
익산, 군산
-
121
119
-

카본케미컬
카본블랙,TAR, P/A
포항, 광양,중국 산동, 중국 안후이
217
1,030
1,072
(주1)

에너지솔루션
전기
군산
1,133,750
2,353,327
2,411,257
- 단위 : MW

※ 제50기 2분기 누적의 경우 분할 후 신설법인에 해당하는 내역을 제외하고 작성함(주1) 제50기 2분기 누적 카본케미컬 생산실적은 중국 산동 및 안후이 사업소 내역임

(2) 당해 사업연도의 가동률

사업 부문
반기가동가능시간
반기실제가동시간
평균가동률

베이직케미컬
-
-
-

카본케미컬
3,960시간
2,059시간
52%

에너지솔루션
3,960시간
3,780시간
95%

※ 당해 사업연도의 가동률은 분할 후 신설법인의 내용을 제외하고 기재하였음

라. 생산설비의 현황 등 연결회사는 서울, 인천 등 국내 사업장 및 미국, 중국 등 해외에도 사업장을 보유하고있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위:천원)

구 분
2023.6.30.

토지
건물및구축물
기계장치
기타의유형자산
건설중인자산
합 계

취득원가(주1)
151,600,957
315,366,208
1,481,016,358
35,127,444
586,057,355
2,569,168,322

감가상각누계액(주1)
(6,534,811)
(123,040,806)
(670,164,590)
(27,787,754)
-
(827,527,961)

손상차손누계액
(6,276,750)
(34,592,283)
(100,917,383)
(631,312)
(425,624,295)
(568,042,023)

국고보조금
-
-
(43,009,722)
(87,536)
(862,695)
(43,959,953)

차감 후 장부가액
138,789,396
157,733,119
666,924,663
6,620,842
159,570,365
1,129,638,385

(주1)
기업회계기준서 제1116호에 따라 각 유형별로 사용권자산 금액이 포함되어 있습니다(주석 32 참조).

※연결재무제표 기준

(전기말)

(단위:천원)

구 분
2022.12.31.

토지
건물및구축물
기계장치
기타의유형자산
건설중인자산(주2)
합 계

취득원가(주1,2)
313,178,075
1,139,880,663
5,223,853,954
103,602,232
702,766,838
7,483,281,762

감가상각누계액(주1)
(6,605,410)
(487,777,731)
(3,785,429,416)
(83,728,663)
-
(4,363,541,220)

손상차손누계액
(6,059,206)
(284,993,991)
(542,506,021)
(1,040,545)
(528,710,932)
(1,363,310,695)

국고보조금
-
(141,115)
(42,381,112)
(171,018)
(5,762,882)
(48,456,127)

차감 후 장부가액
300,513,459
366,967,826
853,537,405
18,662,006
168,293,024
1,707,973,720

(주1)
기업회계기준서 제1116호에 따라 각 유형별로 사용권자산 금액이 포함되어 있습니다(주석 32 참조).

(주2)

전기 유형자산 취득과 관련한 주요 국고보조금 내역은 아래와 같습니다.

<세부내용 및 증감내역>

(단위:천원)

세부사업명
사업내용
수행기간
예산액
교부.지급
집행
차기이월분

자기부담금
국고보조금
자기부담금
국고보조금

에너지 다소비시설탄소중립설비 지원 사업 - U3/4 카본 반응 공정 폐열 회수증대
공정개선하여잉여폐열 회수량을 증대
2021.08.09 ~2023.03.31
11,436,433
5,127,161
4,900,185
5,127,161
4,900,185
-

<유.무형자산내역>

(단위:천원)

세부사업명
소재지
기초
취득
기말

에너지 다소비시설 탄소중립설비 지원사업 - U3/4 카본 반응 공정 폐열 회수증대
OCI광양공장 카본생산과
2,752,554
7,274,792
10,027,346

※연결재무제표 기준

당반기 및 전기 중 유형자산의 취득원가 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위:천원)

구 분
2023.1.1. ~ 2023.6.30.

토지
건물및구축물
기계장치
기타의유형자산
건설중인자산
합 계

기초취득원가
313,178,075
1,139,880,663
5,223,853,954
103,602,232
702,766,838
7,483,281,762

취득 및 자본적 지출
-
2,265,538
2,907,666
2,083,728
80,460,156
87,717,088

대체
-
13,687,213
37,704,989
1,102,076
(52,494,278)
-

처분
-
(2,535,112)
(40,657,010)
(16,929,248)
(13,980,930)
(74,102,300)

기타 (주1,2)
(7,119,157)
(8,288,581)
2,134,649
-
949,528
(12,323,561)

환율변동효과 등
1,021,224
2,712,118
5,507,545
(342,065)
(6,863,807)
2,035,015

인적분할로 인한 감소
(155,479,185)
(832,355,631)
(3,750,435,435)
(54,389,279)
(124,780,152)
(4,917,439,682)

기말취득원가
151,600,957
315,366,208
1,481,016,358
35,127,444
586,057,355
2,569,168,322

(주1)
본사 사옥(토지, 건물, 구축물) 자가사용 면적 비율의 변동으로 유형자산에서 투자부동산으로 계정 재분류한 금액이 포함되어 있습니다(주석 13 참조).

(주2)
유형자산에서 재고자산으로 대체된 내역 등이 포함되어 있습니다.

※연결재무제표 기준

(전기)

(단위:천원)

구 분
2022.1.1. ~ 2022.12.31.

토지
건물및구축물
기계장치
기타의유형자산
건설중인자산
합 계

기초취득원가
309,010,702
1,109,573,747
5,107,130,173
93,226,001
655,994,595
7,274,935,218

취득 및 자본적 지출 (주1)
2,906,393
2,142,361
5,356,990
5,089,466
203,225,140
218,720,350

대체 (주2)
216,007
25,154,041
138,768,755
9,596,526
(156,012,449)
17,722,880

처분
(1,298,381)
(1,703,675)
(46,148,601)
(3,873,496)
(1,029,373)
(54,053,526)

기타 (주3)
656,381
(810,387)
-
(158,234)
58,089
(254,151)

환율변동효과 등
1,686,973
5,524,576
18,746,637
(278,031)
530,836
26,210,991

기말취득원가
313,178,075
1,139,880,663
5,223,853,954
103,602,232
702,766,838
7,483,281,762

(주1)
기업회계기준서 제1116호에 따라 각 유형별로 사용권자산 금액이 포함되어 있습니다(주석 32 참조).

(주2)
재고자산에서 유형자산으로 대체된 내역 등이 포함되어 있습니다.

(주3)
지배회사의 본사 사옥(토지, 건물, 구축물) 자가사용 면적 비율의 변동으로 유형자산과 투자부동산간의 계정 재분류한 금액이 포함되어 있습니다(주석 13 참조).

※연결재무제표 기준

마. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등신재생에너지의 확산 기조로 태양광용 폴리실리콘의 수요가 증가할 것으로 예측됨에 따라, 말레이시아 소재의 종속회사인 OCIM Sdn. Bhd.는 2022년 2분기 폴리실리콘 생산능력을 기존 연간 3만톤에서 3만5천톤으로 확대하는 생산공정개선을 완료했으며, 이를 통해 증가하는 폴리실리콘 수요에 대응하는 한편, 제조원가를 절감하여 사업경쟁력을 제고하고자 합니다.미국 텍사스 주에 위치한 종속회사 미션솔라에너지는 2022년 4분기부터 태양광 모듈 공장의 생산능력을 기존 210MW에서 1GW로 증설할 계획을 수립하였으며, 2024년 상반기부터 확대된 생산능력으로 상업생산을 시작할 예정입니다. 미국 인플레이션감축법(IRA)의 통과로 미국 정부로부터 생산 지원 혜택을 받게 되며, 이번 증설을 통해 지속적인 수요 증가가 예상되는 미국 태양광 시장의 성장세에 선제적으로 대응해나갈 방침입니다.종속회사 (주)디씨알이는 2019년 10월 HDC현대사업개발 컨소시엄(HDC현대사업개발, 현대건설, 포스코건설)과 인천광역시 미추홀구 학익동 일대 약 467,889평(1,546,747㎡)을 개발하여 총 13,000여 세대를 공급하는 도시개발사업 계약을 체결하였으며, 해당 개발사업 브랜드를 'CITY O CIEL(시티오씨엘)'로 네이밍하고 2021년부터 분양을 시작하여 3개 단지의 분양을 100% 완료하였습니다.

4. 매출 및 수주상황

※ 지배회사는 2023년 5월 1일을 분할기일로 하여 분할존속회사 OCI 홀딩스 주식회사와 분할신설회사 OCI 주식회사로 인적분할하였습니다. 본 보고서 'II. 사업의 내용'은 분할 전 연결 기준으로 작성된 자료를 포함하고 있습니다.

가. 매출실적

(1) 매출 유형별

(단위 : 백만원 )

사업 부문
매출유형
품 목
구체적용도
50기 2023년2분기 누적
비율
49기 2022년연간
비율
48기 2021년연간
비율

베이직케미컬
제품
폴리실리콘,과산화수소 등
태양광산업 관련 소재 등
519,490
39%
1,730,059
35%
1,284,099
38%

상품
소다회, 규사,시약 등
실험, 분석용 등

-
162,446
3%
117,564
3%

기타
기타
-
1,654
0%
76,024
2%
59,559
2%

소계
521,144
39%
1,968,530
40%
1,461,222
43%

카본 케미컬
제품
Tar 유도체,BTX 유도체,P/A 유도체 등
가소제, 알키르수지, 안료 등
233,416
18%
1,498,200
30%
1,090,285
32%

상품
Tar 유도체,카본블랙 등
-
-
0%
213,322
4%
121,484
4%

기타
기타
-
-
0%
29,766
1%
23,316
1%

소계

233,416

18%
1,741,287
35%
1,235,085
36%

에너지솔루션
제품

열병합 발전,태양광 발전

-
321,461
24%
701,405
14%
441,416
13%

상품
-
-
1,969
0%
5,468
0%
1,840
0%

기타
-
-
6,926
1%
1,668
0%
1,506
0%

소계
330,356
25%
708,541
14%
444,762
13%

도시개발사업
기타
-
-
226,169
17%
478,623
10%
214,023
6%

소계
226,169
17%
478,623
10%
214,023
6%

기타
제품
단열재 등
-
196
0%
5,050
0%
12,189
0%

상품
서비스
정보시스템 운영 등
201
0%
168
0%
165
0%

기타
사옥 임대 등
-
15,577
1%
32,555
1%
26,400
1%

소계
15,973
1%
37,773
1%
38,754
1%

매출액 합계
1,327,058
100%
4,934,754
100%
3,393,846
100%

연결조정
-13,226

-263,438

-149,849

연결 후 매출액 합계
1,313,832

4,671,316

3,243,997

※ 연결재무제표 기준 ※ 단수조정※ 제48기, 제49기는 분할 전 OCI 연결기준의 매출액 및 영업이익 자료이며, 제50기 2분기 누적은 분할 후 존속법인 OCI 홀딩스 연결기준으로 작성함

(2) 내수/수출별

(단위 : 백만원)

사업 부문
내수/수출
제50기 2023년2분기 누적

제49기 2022년연간

제48기 2021년연간

베이직케미컬
내수
-
475,127
347,877

수출
-
405,510
321,139

카본 케미컬
내수
-
351,186
250,898

수출
-
900,436
622,530

에너지솔루션
내수
-
472
220

수출
-
-
-

기타
내수
3,602
10,565
8,749

수출
307
3,721
10,978

계
3,909
2,147,017
1,562,391

※ 수출 : Local LC조건에 의한 매출액을 포함한 금액※ 별도재무제표 기준※ 제48기, 제49기는 분할 전 OCI 기준의 매출액 자료이며, 제50기는 분할 후 OCI 홀딩스 별도 기준임

나. 판매경로별 매출액 비율공시서류제출일 기준 지배회사(OCI 홀딩스)는 인적분할 후 지주회사 체제로 전환하고자 하며, 배당수익, 임대수익, 경영자문수수료 등을 주된 수입원으로 하는 사업을 영위하고 있습니다.

구 분
국내
해외
비고

비율
92.2%
7.8%
-

※ 별도재무제표 기준

다. 판매전략연결회사는 최대생산 및 판매를 목표로, 신규시장 개척, 판매지역 다변화 등 다양한 판매전략을 수립하여 시장에 대응하고 있습니다.베이직케미컬 사업 부문에서는 안정적인 판매를 위하여 장기계약을 유도하고, 고품질 제품 생산으로 고객 만족을 통해 수요처를 확보하는 데 최선의 노력을 다하고 있습니다. 폴리실리콘의 경우 분할 신설회사 OCI 주식회사가 반도체용 폴리실리콘 사업에 집중하고, OCIM Sdn. Bhd.에서는 태양광용 폴리실리콘을 생산하여 시장 상황에 대응하고 있습니다. 이와 함께 상대적으로 고부가가치 제품인 고순도 폴리실리콘의 공급을 늘려 수익성을 극대해나가고자 합니다.카본케미컬 사업 부문에서는 고부가가치 제품의 생산, 수출시장 확대 및 다각화에 중점을 두고 있습니다. 특히 카본블랙은 합작사인 Shandong OCI-Jianyang Carbon Black Co., Ltd.와 에이치디현대오씨아이(주)를 통해 추가 확보한 생산능력을 바탕으로 한국 및 중국을 포함한 아시아 지역의 시장점유율을 확대하는 한편, 고부가가치 제품의 비중을 증가시켜나갈 예정입니다.에너지솔루션 사업 부문은 신성장사업의 안정화와 수익 창출을 위해 노력해오고 있습니다. 연결회사는 초기 투자비가 높은 발전산업의 특성에 맞추어 사업개발, 금융조달에서부터 시공, 관리운영을 아우르는 사업 솔루션을 제공해오고 있으며, 2019년 1월 센트럴 인버터 제조사 카코뉴에너지(주)의 영업 양수를 완료하며, 에너지저장장치에 필수적인 전력변환장치(PCS)기술을 확보하였습니다. 현재 현대자동차 그룹과 전략적 제휴를 통해 전기차 재사용배터리를 활용한 태양광 발전용 에너지저장장치 사업화를 진행 중이며, ESS와 태양광 발전을 아우르는 사업 모델을 발굴하고 시장 내 입지를 더욱 강화해 나갈 계획입니다.

라. 수주상황 공시서류작성기준일 현재 분할 후 지배회사의 장기공급계약은 없으며, 기존 계약은 분할신설법인으로 이전되었습니다. 이전된 장기공급계약은 아래와 같습니다.

- 폴리실리콘

(단위 : 백만USD)

계약상대방
계약기간
계약금액

Comtec Solar(Hong Kong) Limited
2009~2024
157.8

JingAo Solar Co.,Ltd*
2012~2024
871.0

Sino-American Silicon Products Inc.
2013~2027
328.2

SK Siltron Incorporated
2012~2028
512.3

계

1,869.3

* 해당 계약의 금액은 분할신설법인 OCI(주)와 종속회사인 OCIM Sdn. Bhd.가 함께 공급하는 금액임

-과산화수소

(단위 : 백만원)

계약상대방
계약기간
계약금액

동우화인켐 주식회사
2020~2030
490,206

계

490,206

5. 위험관리 및 파생거래

가. 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들의 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금 총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 자본총계 금액입니다.한편, 당반기말 및 전기말 현재 연결회사가 자본위험관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2023.6.30
2022.12.31.

차입금 총계
1,456,333,348
1,871,974,714

차감 : 현금및현금성자산
1,242,706,564
1,245,993,946

순차입금 (A)
213,626,784
625,980,768

부채총계 (B)
2,031,332,516
2,734,136,888

자본총계 (C)
3,376,209,403
4,011,397,366

자본조달비율 (D=A/C)
6.33%
15.61%

부채비율 (E=B/C)
60.17%
68.16%

* 연결재무제표 기준

나. 금융위험관리연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (외환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리는 연결회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 경영진에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(지배회사 자금팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 지배회사의 자금팀은 각 부서와 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.- 외환위험관리연결회사는 외화로 표시된 통화를 이용하여 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 한편, 연결회사는 외화채무 지급액과 외화채권 회수액의 환위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하는 정책을 가지고 있습니다.

- 이자율위험관리변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 한편, 연결회사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

- 가격위험관리연결회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 및전기말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익공정가치측정금융자산(지분상품)은 19,545,219천원 및 23,934,642천원, 기타포괄손익공정가치측정금융자산(지분상품)은 34,216,709천원 및 21,652,722천원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 5,376,193천원 및 4,558,736천원(법인세효과 차감 전)입니다.

- 신용위험관리

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

- 유동성위험관리

연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

다. 파생상품 등에 관한 사항파생상품계약과 관련하여 재무제표에 반영된, 당반기 및 전반기 파생상품의 손익 내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분
2023.1.1. ~ 2023.6.30.
2022.1.1. ~ 2022.6.30

파생상품평가이익
1,478,187
2,273,452

파생상품평가손실
(5,342,942)
(2,107,056)

※ 연결재무제표 기준

2023년 2분기 환율민감도(usd).jpg
2023년 2분기 환율민감도(USD)

당사의 당반기말 연결기준 USD/KRW 파생상품 잔액은 선물환 매수 31,016천달러로 환율 50원 변동 시 1,551백만원의 이익 혹은 손실이 발생합니다. 또한 파생상품 전액이 선물환 거래로서 위와 같이 직선 모양의 명확한 손익구조를 가지고 있습니다.

2023년 2분기 환율민감도(myr).jpg
2023년 2분기 환율민감도(MYR)

당사의 당반기말 연결기준 USD/MYR 파생상품 잔액은 선물환 매도 60,000천달러로 환율 0.10링깃 변동 시 6백만링깃의 이익 혹은 손실이 발생합니다. 또한 파생상품전액이 선물환 거래로서 위와 같이 직선 모양의 명확한 손익구조를 가지고 있습니다.

당반기말 현재 연결회사가 위험회피목적으로 보유하고 있는 파생상품내역은 아래와 같습니다.

(기준일 :
2023년 06월 30일
)
(단위 : 원/USD, 건)

거래상품
거래상대방
거래금액
거래일
만기일
가중평균약정환율
거래건수

통화선도
SC제일은행
매수
USD
31,016,601.6
2022년 3월 30일
2023년 10월 2일 ~ 2024년 3월 29일
1,199.71
4

Standard Chartered Bank Malaysia Berhad
매도
USD
40,000,000
2022년 7월 7일
2023년 7월 10일
4.3780(MYR/USD)
1

매도
USD
20,000,000
2022년 8월 19일
2023년 8월 23일
4.4295(MYR/USD)
1

매도 합계
USD
60,000,000

2

매수 합계
USD

31,016,601.6

4

※ 연결재무제표 기준※ 상기 거래는 만기일에 약정환율을 적용하여 거래금액을 매도 혹은 매수하는 파생상품 계약임

이 밖에도, 연결회사는 바이오 사업 진출을 위해 취득한 투자주식과 관련하여, 주식 우선매수권(Right of First Refusal) 및 동반 매도권(Tag-along) 등의 권리를 보유하고 있습니다.

6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요 계약지배회사는 종속회사 OCI SE(주)의 주식을 100% 보유하고 있으며, 해당 주식 전체는 OCI SE(주)의 Project Financing의 상환 시까지 질권이 설정되어 있습니다.2017년 1월 종속회사 OCI Solar Power LLC의 OCI Solar San Antonio 6 LLC와 OCI Alamo 6 LLC 매각과 관련하여, 지배회사 및 종속회사 OCI Enterprises Inc.는 거래상대방과 발전소의 일정 성능 등을 연대하여 보장하는 계약을 체결하였습니다. 자세한 내용은 을 참고하시기 바랍니다.지배회사는 종속회사 OCIM Sdn. Bhd.를 100% 인수하고, 동 종속회사가 설비개선을 통해 생산능력을 증가시키면서, 현지 전기공급업체이자 채권자인 Syarikat Sesco Berhad에게 전기공급계약상의 모든 의무에 대한 계약이행 보증을 제공하게 되었습니다. 자세한 내용은 을 참고하시기 바랍니다. 2017년 8월 종속회사 OCI Solar Power LLC의 자회사 OCI Solar TRE Holding LLC 매각과 관련하여, 지배회사 및 종속회사 OCI Enterprises Inc.는 거래상대방과 발전소의 일정 성능 등을 연대하여 보장하는 계약을 체결하였습니다. 자세한 내용은 을 참고하시기 바랍니다.지배회사의 종속회사 (주)디씨알이는 2019년 10월 HDC현대사업개발 컨소시엄(HDC현대사업개발, 현대건설, 포스코건설)과 인천광역시 미추홀구 학익동 일대 약 467,889평(1,546,747㎡)을 개발하여 총 13,000여 세대를 공급하는 도시개발사업 계약을 체결하였으며, 해당 개발사업 브랜드를 'CITY O CIEL(시티오씨엘)'로 네이밍하고 2021년부터 분양을 시작하여 3개 단지의 분양을 100% 완료하였습니다.

나. 연구개발활동 분할 전 지배회사는 연구개발활동 및 연구 담당조직이 있었으나, 2023년 5월 인적분할 이후 모두 분할 신설법인으로 이전되었습니다.
(1) 연구개발활동의 개요분할 전 지배회사의 중앙연구소는 1983년에 설립된 이래, 기초 화학제품에서부터 신재생에너지 사업까지 실생활에 밀접한 제품들을 생산하는 데 도움이 되는 기술을 개발해 왔습니다. 태양광산업의 기초가 되는 폴리실리콘 제조 원천 기술을 확보하여 신재생에너지 사업의 기반을 구축하였고, 이를 통해 기존의 물질 중심 연구영역에서 에너지 분야로까지 영역을 계속 확장해가며, 지배회사가 글로벌 화학회사로 자리매김하는 데 이바지하였습니다.

(2) 연구개발 담당조직공시서류작성기준일 현재 기준 지배회사의 연구조직은 존재하지 않으며, 기존 연구조직은 모두 분할 신설법인(OCI(주))으로 이전되었습니다.

(3) 연구개발비용

(단위 : 천원)

과목
제 50기 반기(주1)
제 49기
제 48기
비고

연구개발비
3,163,978
27,773,587
23,961,636
-

정부보조금
-
(101,742)
(49,364)
-

개발비(무형자산)
1,315,558
3,533,374
2,295,624
-

연구개발비/매출액비율[당기 연구개발활동 관련 지출÷매출액x100]
0.34%
0.67%
0.81%
-

(주1)
인적분할 효과가 반영된 금액입니다.

※ 연결재무제표 기준

(4) 주요 연구개발 실적공시서류작성기준일 현재 기준 주요 연구개발 관련사항은 모두 신설법인으로 이전되었고, 분할 전 지배회사의 연구개발실적은 아래와 같습니다.

구분
연 구 과 제
연구기간
연구 결과 및 기대효과

정부과제
미세먼지 저감을 위한 상용차용 고성능 타이어 개발
2020.01 ~ 2023.12
미세먼지 배출 저감을 위한 상용차용 타이어 기술 개발

정부과제
수소전기차 연료전지용 전극용 카본소재 개발
2020.03 ~ 2024.08
수소전기차 연료전지용 촉매담지체 소재 개발

정부과제
중대형 상용차용 연료전지 시스템전용 전극기술 개발
2020.04 ~ 2023.12
중대형 상용차용 연료전지 촉매담지체 카본블랙 개발

7. 기타 참고사항

분할 전 영위한 주요 제품을 포함한 사업부문별 시장 여건 및 영업의 개황을 기재하였습니다.
가. 사업 부문별 시장여건 및 영업의 개황
(1) 베이직케미컬 사업 부문- 산업의 특성베이직케미컬 사업 부문은 주로 무기화학제품들을 생산하는 분야이며, 주요 제품은 폴리실리콘 등 태양광산업 관련 소재, 과산화수소, TDI 등이 있습니다. 무기화학제품은 각종 화학 및 비화학제품을 생산하는 데 쓰이며, 주로 원료, 가공보조재, 촉매 등으로 사용됩니다.폴리실리콘이 주요 소재로 사용되는 태양광산업은 다양한 제품 및 연관 산업으로 이루어진 종합 산업의 특성을 가지고 있습니다. 정부주도형 산업에서 수익성에 기반한 산업으로 변화하고 있으나, 아직은 국가의 보급정책 및 보조금에 영향을 받고 있습니다. 과산화수소는 제지(신문용지) 또는 섬유 표백, PCB, LCD, 반도체의 세정 등 다양한 산업에 사용되며, TDI는 폴리우레탄(PU)의 기초원료로서 자동차, 신발, 가구, 도료, 접착제 등 산업분야 및 일상생활에 폭넓게 사용되고 있습니다.
- 산업의 성장성무기화학산업은 18세기 말에서 19세기 초부터 본격적으로 발전하였고, 역사가 긴 만큼 시장 구조도 안정적입니다. 급격한 확장이나 성장은 없지만, 견고한 시장을 바탕으로 꾸준히 성장해오고 있습니다. 폴리실리콘은 Mg-Si를 정제하여 만드는 초고순도 제품으로, 태양전지 및 반도체 웨이퍼의 핵심소재로 사용됩니다. 신재생 에너지에 대한 관심이 고조되면서 태양광 시장의 지속적인 성장이 기대됩니다. 연결회사는 대만, 중국 등 세계 주요 태양광 업체와 폴리실리콘 장기공급계약을 체결하고 있으며, 대부분 해외시장으로 판매되고 있습니다.
- 경기변동의 특성무기화학제품들은 일반적으로 다른 산업의 원재료로 사용되기 때문에, 타 산업의 경기 변동에 영향을 받으며 다소 시차를 두고 반영된다는 특징이 있습니다. 태양광산업은 국가보조금에 영향을 받기 때문에 정부 정책에 따라 시장의 성장세는 유동적일 수 있습니다.
- 국내외 시장 여건

중국 폴리실리콘 업체들의 신규 증설 물량이 2023년 초부터 본격적으로 시장에 유입됨에 따라, 중국 내 폴리실리콘 가격은 2023년 상반기 전반적으로 급격한 하락세를 보였습니다. 폴리실리콘의 과잉공급은 하반기에도 지속될 것으로 예상되어 중국 폴리실리콘 가격은 당분간 회복세를 보이기 어려울 것으로 예상됩니다. 한편 미국의 IRA 법안 발효 및 우회수출금지 법안 등으로 인해 비(非)중국산 폴리실리콘 가격과 중국산 폴리실리콘 가격의 현격한 차이를 보이고 있으며, 이 추세는 당분간 유지될 것으로 예상됩니다. 중국 내 가격의 급격한 변동에도 불구하고 비중국산 폴리실리콘 가격은 완만한 하락세를 보였습니다. 전반적으로 고효율 제품에 대한 선호가 강하여 N-type용 폴리실리콘의 수요는 상승할 것으로 보이며, N-type용 고순도 폴리실리콘의 가격은 하반기에도 지속적으로 안정세를 보일 것으로 예상됩니다.

삼성전자, SK하이닉스 등 반도체 제조 업체들의 가동율 저조에 따른 전자급 과산화수소의 판매가 감소하였고, 전통 업종인 제지, 섬유 산업에서의 수요 또한 내수 경기 하락으로 정체 되어 있습니다. 다만, 2차전지 산업의 성장에 따라 과산화수소의 수요는 지속적으로 증가할 것으로 보이며, 유가 및 천연가스 가격의 동향에 따라 제품 판매가격도 변동성이 클 것으로 추정됩니다.

TDI는 1분기 글로별 경기 침체로 인해 시장 수요가 감소하며 가격 또한 하락세에 진입하였으나, 일부 대형 제조사들의 가동률 조정으로 글로벌 공급이 감소하며 약보합세를 유지하였습니다. 2분기 말 중국 제조사의 증설 및 장기 미가동 공장의 재가동으로 글로벌 공급량 급증하며 가격 하락세에 진입하였습니다. 하반기는 대형 제조사의 정비로 인한 공급 감소와 점차적인 수요 회복으로 인하여 점전적인 회복이 일어날 것으로 전망됩니다.

- 회사의 경쟁우위 요소분할 전 연결회사는 50년 이상 고부가가치 화학제품 생산에 매진해 오면서 얻은 경험, 공정기술에 대한 심도 있는 지식과 노하우를 바탕으로, 폴리실리콘과 같은 신규 사업에서 빠르게 선도적 위치를 확보해왔습니다. 2020년 2월 분할전 지배회사는 한국 사업장의 폴리실리콘 생산 규모를 축소하기로 결정하였습니다. 설비보완을 거친 후 일부 설비는 가동을 재개하여, 한국(신설법인 OCI)에서는 반도체용 고순도 폴리실리콘 사업에 집중하고, 말레이시아 사업장(OCIM Sdn. Bhd.)에서는 태양광용 폴리실리콘을 생산하는 투트랙(two-track) 전략을 펼쳐나가고 있습니다.분할 전 지배회사는 고부가가치 사업 확장을 위해 (주)포스코케미칼과 합작사 (주)피앤오케미칼을 설립하였으며, 2022년 6월부터 연산 5만톤 규모의 고순도 과산화수소의 생산을 시작하였습니다. 분할신설법인 OCI(주)의 기술력과 포스코케미칼의 경쟁력 있는 원료가 만나 시너지 효과를 낼 것으로 기대하고 있습니다.

(2) 카본케미컬 사업 부문- 산업의 특성 연결회사의 카본케미컬 사업 부문은 석유 및 철강 제조공정에서 생산되는 부산물을 원료로 하여 고품질의 석유화학 및 카본소재 제품을 생산하고 있습니다. 주요제품으로는 카본블랙, 핏치, 벤젠, P/A 등이 있습니다.카본케미컬 제품들은 의식주와 관련된 각종 생활용품에서부터 전기ㆍ전자, 컴퓨터, 자동차, 건설 등 여타 산업의 기초소재에 필수적으로 사용되고 있습니다. 카본블랙은 자동차 타이어, 신발 밑창 등 고무의 탄성을 강화하는 강화재와 착색제로 사용되며, 핏치는 알루미늄 제련에 쓰이는 전극봉용 바인더를 생산하는 데 사용됩니다.
- 산업의 성장성석유화학산업은 세계 경제 성장과 궤를 같이하기 때문에, 주요국의 경제 성장과 더불어 신흥시장에서의 수요 증가, 원료 조달의 다각화 등에 영향을 받습니다. 최근 수년 간 중국은 글로벌 석유화학시장의 성장을 견인하였으며, 아시아 지역의 석유화학산업 업황도 중국의 경제 성장이나 환경 규제와 같은 중국의 수요변동에 큰 영향을 받고 있습니다. 이와 동시에 미국의 정부 정책 및 산업 트렌드의 변화도 세계 석유화학시장의 단기적인 움직임에 영향을 주고 있습니다.
- 경기변동의 특성석유화학제품의 수요 증가율은 GDP 성장률과 밀접한 관계가 있으며, 가격은 환율 변동이나 유가 등락에 큰 영향을 받고 있습니다.

- 국내외 시장 여건2023년 2분기 유가는 소폭 하락하였지만 카본블랙 가격에 미치는 영향은 미미 할 것으로 예상됩니다. 한국타이어 화재, 대외환경 악화 등으로 주요 수요처인 국내외 타이어 산업의 가동율은 약세를 보이고있으며, 산업용 고무제품 시장도 불황이 지속되고 있어 전반적인 카본블랙 수요에 대한 변동 가능성이 있습니다.

수요처의 수익성 하락으로 인한 가동 조정 및 수요 감소로 콜타르의 가격도 하락할 것으로 예상됩니다. 또한 수요 부진 및 판매 경쟁 심화에 따라 핏치의 가격도 하락한 상황입니다. 한편 알루미늄 가격은 큰 움직임 없이 비슷한 수준($2,100/톤 ~ $2,300/톤)을 유지하고 있습니다.

2023년 2분기는 글로벌 경기둔화영향으로 유가 약세를 보였으며 중국과 미국향 벤젠 수입 수요 또한 감소하면서 벤젠 가격이 약세를 보였습니다.2023년 2분기 PA는 중국 내수경기 부진 및 글로벌 건설경기 둔화로 수요회복이 지연되고 있는 관계로 가격 약세 유지됩니다. 3분기는 계절적 성수기 진입으로 점진적 수요 회복이 기대되어 가격 반등될 것으로 전망합니다.

- 회사의 경쟁우위 요소 연결회사의 카본블랙은 석유계 및 석탄계 원료 모두에 대응하여 생산 가능한 시스템을 갖추고 있어, 원료 가격 변동에 따른 리스크를 최소화하고 있습니다. 연결회사의 핏치는 전 세계 콜타르 핏치 시장에서 높은 시장 점유율을 유지하고 있으며, 세계 유수의 알루미늄 제련업체들로부터 균일한 품질 및 안정적인 공급으로 인정을 받고 있습니다. BTX, P/A 등도 엄격한 품질관리와 환경 관리, 안전 관리를 통해 고객의 요구에 부응하고 있습니다.

(3) 에너지솔루션 사업 부문
- 산업의 특성신재생 에너지산업은 국가 정책에 큰 영향을 받습니다. 환경보전과 지속가능성에 대한 관심이 확대되면서 세계 각국은 정부 차원에서 신재생 에너지산업을 집중 육성하려는 움직임을 보이고 있어, 중장기적으로 밝은 전망을 보이고 있습니다.
- 산업의 성장성 세계 태양광발전산업은 글로벌 시장의 설치 수요 확대에 따라 지속적으로 성장할 것으로 전망됩니다. 더불어 온실가스 감축 이슈에 따른 화석연료의 대체에너지로 태양광발전산업의 중요성은 더욱 증대될 것으로 예상됩니다.
- 경기변동의 특성 태양광발전 등 민간발전사업은 국가정책에 큰 영향을 받습니다. 따라서 경기변동보다는 정부의 산업 육성 의지와 같은 정책적인 부분이 민간발전시장에 영향을 줄 수 있습니다.
- 국내외 시장 여건전 세계적으로 기후변화 대응을 위한 탄소 중립은 모든 기업의 주요 화두이며, ESG 경영에 주요한 평가요인으로 자리잡고 있습니다. 블룸버그뉴에너지파이낸스에 따르면 2050년 탄소중립을 실현하기 위해서는 현재 12%에 불과한 신재생에너지 발전비중을 85%까지 확대해야 합니다. 이에 태양광 발전의 경우 개발에서부터 건설, 운영까지 소요기간이 타 에너지원에 비해 짧기 때문에 탄소중립선언 국가의 탄소 감축 의지를 실현하는데 가장 현실적인 도움이 될 수 있을 것으로 보고 있습니다. 국내에서도 최근 RE100에서 CF100(Carbon Free energy)까지 여러 탄소 중립을 위한 제도적 기반이 마련하고 있어, 시장의 성장은 지속 될 것으로 예상하고 있습니다.

- 회사의 경쟁우위 요소 연결회사는 미국 텍사스 주 샌 안토니오시(San Antonio)에서 2012년 당시 세계 최대 규모인 450MW 규모의 'Alamo 프로젝트'를 성공적으로 건설하며 북미 시장 태양광발전 시장에 진출했으며, 현재 진행 중인 프로젝트를 포함하여 전체 수주 규모가 3GW 이상에 이르고 있습니다. 또한 북미시장에서의 경험을 토대로 중국 저장(Zhejiang)성 자싱(Jiaxing)시 등지에도 태양광발전 설비 약 22MW를 설치, 운영 중입니다. 이와 같은 사업추진 경험과 운영 노하우, 초기 투자비가 높은 발전사업의 특성을 바탕으로, 사업개발부터 자금조달, 시공, 관리 운영에 이르기까지 발전사업의 전 업무 영역을 아우르는 사업 솔루션을 제공하고 있습니다.또한 2019년 1월 종속회사인 OCI 파워가 인버터 제조회사인 카코뉴에너지㈜의 영업 양수를 완료하면서, 인버터, 전력변환장치(PCS) 등 제조 기술도 확보하였습니다. 현재 전략적 제휴를 통해 전기차 재사용배터리를 활용한 태양광 발전용 ESS 사업화를 진행하고 있으며, ESS와 태양광발전을 아우르는 사업 모델을 발굴하고 시장 내 입지를 더욱 강화해 나갈 계획입니다.미국 텍사스 주에 위치한 종속회사 미션솔라에너지는 2022년 4분기부터 태양광 모듈 공장의 생산능력을 기존 210MW에서 1GW로 증설할 계획을 수립하였으며, 2024년 상반기부터 확대된 생산능력으로 상업생산을 시작할 예정입니다. 미국 인플레이션감축법(IRA)의 통과로 미국 정부로부터 생산 지원 혜택을 받게 되며, 이번 증설을 통해 지속적인 수요 증가가 예상되는 미국 태양광 시장의 성장세에 선제적으로 대응해나갈 방침입니다.

(4) 도시개발 사업 부문
- 산업의 특성도시개발 사업은 소비자의 요구와 정부 및 지방자치단체의 정책에 많은 영향을 받으며, 지역주민 및 환경단체와의 관계도 사업 성과에 영향을 줍니다. 또한 부동산, 환경, 정부 정책 등 다양하고 폭넓은 요구에 효과적으로 대응하여야 합니다.
- 산업의 성장성주거공간과 환경에 대한 소비자와 이해관계자들의 요구가 점차 다양화, 구체화되고 있는 만큼, 모두의 요구를 만족시킬 수 있는 도시개발의 필요성이 날로 높아지고 있습니다. 이에 발맞춰 도시개발 사업도 다양화, 고급화되는 방향으로 성장하고 있습니다.
- 경기변동의 특성 도시개발 사업은 경기변동에도 영향을 받지만, 정부의 재건축 대책이나 주택공급 대책, 분양가 정책 등 공급 측면의 정책에 큰 영향을 받습니다.
- 국내외 시장 여건2022년 전 세계적으로 금리 인상이 시작되면서, 국내 기준금리도 2022년 1월 1.25%에서 현재 3.50%까지 가파르게 상승하였고, 급격한 금리 상승은 부동산 개발금리 및 주택담보대출, 중도금집단대출의 상승으로 이어지면서 국내 부동산 시장의 전반적인 침체로 이어졌습니다.정부에서는 2023년 초부터 특례보금자리론(4%대 고정금리, DSR 미적용) 시행 및 시중 은행의 대출 가산금리 조정 권고, 규제지역 해제에 따른 분양권 전매 기간 단축 등 다양한 부동산 규제 완화 정책을 시행하였고, 그 결과 현재 부동산 시장은 서울/수도권 일부 지역을 중심으로 매매 및 분양시장이 회복세로 돌아서고 있으나, 아직까지 전반적인 대세 상승보다는 부동산 입지에 따른 양극화 현상이 뚜렷한 양상입니다.

- 회사의 경쟁우위 요소 연결회사가 진행하고 있는 인천의 '시티오씨엘'은 13,000여 세대의 미니 신도시급 대규모 도시개발로서, 신설되는 학익역, 제2경인고속국도로 및 10만평 규모의 공원에 인접해 있어 최고의 입지 조건을 갖추고 있습니다. 인천지역은 송도, 청라, 검단신도시 등 일부 국가지정 신도시를 제외하면 구도심으로 생활환경이 열악한 편이나, 당사에서 조성하고 있는 '시티오씨엘'은 국내 최정상의 건설사들을 통해 높은 품질의 주택이 공급되는 미니신도시로 포지셔닝하여, 인천 지역 내에서 선호도가 매우 높게 나타나고 있습니다. 현재 시티오씨엘 분양권은 미추홀구 내에서 가장 높은 시세 (매매 및 분양권) 에 거래되고 있으며, 추후 도시개발사업의 진행에 따라 추가적인 부동산가치의 상승 역시 기대할 수 있습니다.

(5) 신규 추진 사업의 내용 및 전망1) 바이오 관련 사업- 사업 분야의 내용 및 진출 목적전세계적으로 향상된 생활수준과 인구의 고령화로 신종ㆍ만성 질환이 증가하면서, 건강한 삶과 노후에 대한 관심이 높아지고, 의약 및 바이오 관련 기술이 글로벌 산업 트렌드로 떠올랐습니다. 연결회사는 고순도 화학제품 제조에서 쌓은 노하우와 다양한 M&A, 전략적 제휴를 진행했던 경험을 바탕으로 제약ㆍ바이오 산업 분야에 진출하였습니다.
- 시장의 주요 특성제약ㆍ바이오 산업은 국민의 건강과 삶에 밀접하게 연결되어 있어 차세대 유망 산업으로 각광받고 있고, 제품 개발에서 생산까지 기술 집약도가 높아 고부가가치 창출이 가능한 산업입니다. 세계 의약품시장은 2000년대 중반 이후 꾸준한 성장세를 보이고 있으며, 바이오 산업 내에서도 바이오 의약품이나 바이오 원료 등 새로운 영역 또한 지속적으로 확대되고 있습니다. 이러한 시장 상황 및 기회 요인을 바탕으로 유수의 제약 기업들 뿐만 아니라, 세계적인 화학업체들도 제약ㆍ바이오 산업에 진출하고 있습니다.
- 신규사업 관련 투자 및 연구 개발 현황 등연결회사는 신규사업 추진 일환으로 해외 유망 제약ㆍ바이오 벤처기업에 투자하기 위해, 2019년 5월 미국에 종속회사 OCI Investments Corp.를 설립하였습니다. OCI Investments는 액상생검을 이용한 암진단 제품 개발 회사인 Nucleix와 항암 면역세포유전자 치료제 개발업체인 Adicet Bio Inc.에 투자하였습니다. Adicet Bio Inc.는 2020년 9월 resTORbio와 합병하여 나스닥에 상장했으며, 현재 임상 시험을 진행하고 있습니다.

지배회사는 2018년부터 상장되지 않은 제약ㆍ바이오 벤처기업에 투자하는 시너지 헬스케어 펀드를 통해 다양한 기업에 투자하였으며, 2019년 1월에는 항암제 파이프라인을 보유한 벤처기업 (주)에스엔바이오사이언스와 2021년 4월에는 유망 벤처기업인 파노로스바이오사이언스에 투자를 진행하였습니다.

2022년 2월 지배회사는 부광약품(주)에 1,461억원을 투자하며 10.9%의 지분을 보유한 최대주주로서 공동경영에 참여하게 되었습니다. 부광약품(주)은 의약품의 제조 및 판매를 목적으로 1960년에 설립되었으며, 자회사인 부광메디카(주)를 통해서 건강기능식품 및 그 외 의약외품 등의 사업을 영위하고 있습니다. 또한 2014년 덴마크 소재의 중추신경계 치료제 개발회사인 Contera Pharma A/S를 인수하여 파킨슨병 이상운동증 개선제, 중추신경계 치료제, 난치성 희귀병 치료제 등을 개발하고 있으며, 2019년 싱가포르에 신약개발 회사인 아슬란 파마슈티컬과 JAGUAHR Therapeutics Pte Ltd 합작회사를 설립하여 면역항암제를 개발하고 있습니다. 또다른 자회사인 다이나세라퓨틱스(주)를 통해서는 전립선암 치료제를 개발하고 있으며, 2023년 신경 퇴행성 질환치료제 개발 이스라엘 회사인 Protekt Therapeutics Ltd를 인수하였습니다.

연결회사는 앞으로도 회사 내ㆍ외부 역량을 활용하여 M&A를 포함한 투자, 라이선스 인(License-in) 등을 통해 신규 사업모델을 발굴해 나갈 계획입니다.

- 신규사업 진행 사항의 판단에 필요한 정보연결회사는 후보 물질 발굴에서부터 개발, 제조에 이르는 신약 개발의 전과정을 직접수행할 수 있는 전문성을 갖추고 있으며, 성공 가능성이 높은 신약 파이프라인에 투자 또는 제품 도입을 통해 투자 손실을 최소화하고 신약 개발 효율 및 성공 가능성을 극대화하는 방향으로 비즈니스를 진행하고 있습니다. 연결회사는 효과적인 신약 파이프라인 확보 전략을 수립하고 다양한 사업 기회를 발굴하여 글로벌 제약바이오 기업으로 도약할 수 있도록 최선의 노력을 다하겠습니다.
2) 지주회사 관련 사업- 산업의 특성지주회사(持株會社, Holding Company)란 다른 회사의 주식을 소유한 회사이며 단순히 주식을 소유하는 것만이 아니라, 법적기준 이상의 해당회사의 주식(의결권)을 보유함으로써 그 회사에 대하여 실질적인 지배권을 취득하는 것을 사업의 목적으로 하는 회사입니다.지주회사는 크게 순수지주회사와 사업지주회사로 구분할 수 있습니다. 순수지주회사는 어떠한 사업 활동도 하지 않고, 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 주된 목적으로 하며 지배하는 자회사들로부터 받는 배당금, 경영자문수수료, 브랜드수수료, 임대수익 등을 통한 수수료 등을 주된 수입원으로 합니다. 사업지주회사는 직접 어떠한 사업활동을 함과 동시에 다른 회사를 지배하기 위하여 주식을 소유하는 회사입니다.지주회사의 장점으로는 기업지배구조의 투명성을 증대시켜 시장으로부터 적정한 기업가치를 평가받음으로써 주주의 가치를 높이고, 독립적인 경영 및 객관적인 성과평가를 가능케 함으로써 책임경영을 정착시키며, 사업부문별 특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사결정이 가능한 체제를 확립하여 사업부문별 경쟁력을 강화하고, 전문화된 사업역량에 집중함으로써 경영위험의 분산 등을 추구할 수 있습니다.한편, 지주회사가 경제력 집중과 무리하게 계열사를 확장하거나 유지하는 행위를 방지하기 위해 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에서는 지주회사의 행위제한 요건을 열거하였으며 이를 위반할 경우 공정거래위원회로부터 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제38조 제3항에 따라 과징금을 부과 받을 수 있으며, 동법 제124조 및 제128조에 의한 벌칙을 부과 받을 수 있습니다.지배회사는 공시서류제출일 현재 지주회사로서 법정 요건을 충족하고자 분할신설회사 OCI(주) 지분에 대하여 공개매수 방식의 현물출자 유상증자를 진행 중에 있습니다. 자세한 사항은 2023년 7월 27일 '주요사항보고서(유상증자 결정) 및 증권신고서'를 참고해 주시기 바랍니다.

나. 지적재산권의 현황
- 지적재산권 보유 현황

(기준일 : 2023년 06월 30일)
(단위 : 건)

구 분
총계
국내특허권
해외특허권
국내상표권
해외상표권

등 록

2

-
-

2

-

출 원 중

51

-
-

51

-

합 계

53

-
-

53

-

*OCI 홀딩스, OCI Holdings, 오씨아이홀딩스(상표출원일: 2022년 11월 3일)

공시서류작성기준일 현재 등록된 국내상표권은 분할 전 OCI 상표권이 일부 유지된 것이고, 출원 중에 있는 국내상표권은 2023년 5월 분할로 인한 사명 변경(OCI 홀딩스, 오씨아이홀딩스, OCI Holdings)에 대한 것입니다.
다. 안전ㆍ보건관리, 환경오염 물질의 배출 저감 및 환경보호와 관련된 사항

OCI 홀딩스는 사옥 내 당사 및 입주사 임직원의 안전보건 확보를 위해 연간단위의 안전보건 계획을 수립하여 이행하고 있으며, 사옥 내 유해위험요인을 점검하고 개선하는 활동을 지속적으로 실시하고 있습니다. 또한 반기 단위로 사옥 안전관리 인력 및 예산 편성/집행, 안전보건 관계 법령에 따른 안전점검, 연간 안전보건 계획 이행 등에 대해 점검하여 그 결과를 대표이사에서 직접 보고하고 있으며, 점검 및 보고결과에 따라 필요한 인력 및 예산을 추가 편성하고 집행하여 본사 사옥을 안전하게 관리하고 있습니다. 그 외에도 본사 사옥에 대한 협력사 선정 시 산업재해 예방 역량을 갖춘 업체를 선정하기 위해 적격 수급업체 선정평가 제도를 운영 중이며, 매년 사옥 소방훈련을 실시하여 비상상황 발생 시 당사 및 입주사 임직원들이 안전하게 대피할 수 있도록 훈련을 실시하고 있습니다.

OCI 홀딩스는 환경보호 및 생태계 보전활동의 일환으로 다양한 활동을 추진하고 있습니다. 환경부가 주관하는 플라스틱 사용 저감 캠페인인 '고고챌린지'에 전사 임직원이 동참하여 생활 속 일회용품과 플라스틱 사용 저감을 위한 활동을 실시하였습니다. 이 외에도 신기업가정신협의회(ERT)의 회원기업으로서 ERT에서 주관하는 친환경경영실천을 위한 공동챌린지 행사인 'ZERO Waste Day' 행사에 임직원들이 동참하였습니다. 올해부터는 도심 생태계 보호 및 탄소 절감을 위해 이촌한강공원에 숲을 조성하고 있으며 앞으로 3년간 임직원 및 가족과 함께 가꾸어 나갈 예정입니다. 이외에도 본사 사옥에 설치된 보일러를 저 NOx TYPE으로 변경하여 대기오염물질을 최소화하기 위해 노력하고 있으며 화학물질의 안전한 취급을 위해 사옥의 사무공간에는 화학물질 sample이나 시약 등이 보관되지 않도록 관리하고 있습니다.

라. 녹색경영

지배회사는 「저탄소 녹색성장 기본법」 제 42조⑤에 따라 온실가스/에너지 목표관리업체에 지정되었으며, 2015년부터 온실가스배출권의 할당 및 거래에 관한 법률 제8조에 따라 온실가스 배출권 거래제 적용 대상업체에 해당합니다. 이에 따라, 제 3자 검증을 마친 지배회사의 온실가스 배출량과 에너지사용량을 보고하고 이해관계자들에게 공개하고 있습니다. 정부에 인증 및 보고된 지배회사의 온실가스 배출량과 에너지사용량은 아래와 같습니다.

구분
2022년(주1)
2021년
2020년

온실가스 배출량(tCO2e/yr)
1,211,015
1,192,709
1,224,310

에너지사용량(TJ/yr)
18,571
18,160
19,599

(주1) 상기 내용은 「기후변화 대응을 위한 탄소중립 녹색성장 기본법」제27조에 따라 인증되었음※ 대상 : 지배회사의 국내 사업장 및 본사※ 2022년 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은 2023년 7월 말 인증 통보를 받았습니다.

III. 재무에 관한 사항

1. 요약재무정보

(1) 요약 연결 재무상태표

(단위 : 천원)

구 분
제50기 반기말
제 49기말
제 48기말

(2023년6월말)
(2022년12월말)
(2021년12월말)

[유동자산]
3,742,426,517
4,110,803,927
3,338,987,117

ㆍ현금및현금성자산
1,242,706,564
1,245,993,946
698,696,135

ㆍ단기금융자산
259,919,774
91,040,522
403,346,125

ㆍ매출채권및기타채권
469,385,363
787,544,777
553,037,117

ㆍ유동파생상품자산
2,757,739
496,782
75,798

ㆍ매각예정자산
-
-
3,989,486

ㆍ재고자산
1,718,607,876
1,892,778,614
1,604,699,967

ㆍ당기법인세자산
5,545,672
3,917,345
7,099,545

ㆍ기타유동자산
43,503,529
89,031,941
68,042,944

[비유동자산]
1,665,115,402
2,634,730,327
2,365,073,996

ㆍ장기금융자산
65,612,970
57,124,888
62,492,864

ㆍ장기매출채권및기타채권
6,693,143
2,750,145
2,856,945

ㆍ비유동파생상품자산
-
1,599,153
-

ㆍ이연법인세자산
198,001,927
431,383,478
473,769,709

ㆍ관계기업및공동기업투자
191,589,606
318,831,653
133,630,976

ㆍ투자부동산
39,322,203
30,738,651
31,657,069

ㆍ유형자산
1,129,638,385
1,707,973,720
1,617,993,157

ㆍ무형자산
27,734,694
35,921,134
38,332,094

ㆍ순확정급여자산
2,019,112
42,312,821
-

ㆍ기타비유동자산
4,503,362
6,094,684
4,341,182

자산총계
5,407,541,919
6,745,534,254
5,704,061,113

[유동부채]
846,722,658
1,577,971,429
1,236,490,174

[비유동부채]
1,184,609,858
1,156,165,459
1,343,778,528

부채총계
2,031,332,516
2,734,136,888
2,580,268,702

[자본금]
90,063,210
127,246,855
127,246,855

[주식발행초과금]
505,490,005
734,532,524
734,532,524

[기타자본잉여금]
61,261,252
59,516,757
59,451,245

[기타자본구성요소]
(851,190,868)
55,764,180
57,512,682

[이익잉여금]
3,473,934,239
2,935,330,723
2,092,660,672

[비지배주주지분]
96,651,565
99,006,327
52,388,433

자본총계
3,376,209,403
4,011,397,366
3,123,792,411

(2) 요약 연결 손익계산서

(단위 : 천원)

구 분
제 50기 반기(2023.1.1~2023.6.30)
제 49기 (주1,2)(2022.1.1~2022.12.31)
제 48기 (주1,2)(2021.1.1~2021.12.31)

매출액
1,313,831,926
2,768,867,369
1,825,176,383

영업이익(손실)
335,335,167
755,933,573
414,179,446

연결당기순이익(손실)
602,573,311
877,756,345
652,075,833

지배기업소유주지분
604,128,742
880,285,947
647,647,565

비지배주주지분
(1,555,431)
(2,529,602)
4,428,268

계속영업과 중단영업 기본주당순이익(손실)(원)
28,676
36,941
27,387

계속영업과 중단영업 희석주당순이익(손실)(원)
28,676
36,941
27,387

계속영업 기본주당순이익(손실)(원)
16,695
31,590
19,758

계속영업 희석주당순이익(손실)(원)
16,695
31,590
19,758

연결에 포함된 회사수
67
55
51

(주1)
중단영업이 반영된 후 금액입니다.

(주2)
중단영업 반영 후의 금액은 외부감사인의 감사를 받지 않았습니다.

※ 상기 요약 연결 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.※ 당사는 2023년 5월 1일을 분할기일로 하여 인적분할의 방법으로 오씨아이 주식회사를 신설하고, 분할존속회사의 명칭을 오씨아이 홀딩스 주식회사로 변경하였습니다.※ 중단영업이익의 세부내역은 3. 연결재무제표 주석 - 34. 인적분할 및 중단영업손익을 참조하시기 바랍니다.

※ 지배회사를 제외한 연결대상 회사 개수입니다.

(3) 요약 별도 재무상태표

(단위 : 천원)

구 분
제 50기 반기말
제 49기말
제 48기말

(2023년6월말)
(2022년12월말)
(2021년12월말)

[유동자산]
185,687,046
1,083,120,898
1,010,342,753

ㆍ현금및현금성자산
43,663,784
332,787,401
51,488,050

ㆍ단기금융자산
80,000,000
50,071,410
390,146,582

ㆍ매출채권및기타채권
60,475,987
364,301,497
272,777,465

ㆍ매각예정자산
-
5,193,307
-

ㆍ재고자산
-
311,655,812
281,388,916

ㆍ당기법인세자산
1,324,305
-
2,442,492

ㆍ기타유동자산
222,970
19,111,471
12,099,248

[비유동자산]
1,719,615,776
2,693,784,736
2,513,301,712

ㆍ장기금융자산
43,829,317
30,411,304
38,137,675

ㆍ장기매출채권및기타채권
10,523,939
49,705,267
18,522,343

ㆍ비유동파생상품자산
-
375,889
-

ㆍ이연법인세자산
39,257,017
299,543,469
367,652,847

ㆍ종속기업,관계기업및공동기업투자
1,530,669,738
1,582,166,614
1,424,891,802

ㆍ투자부동산
32,606,829
23,822,543
24,352,522

ㆍ유형자산
55,107,449
651,925,180
626,627,063

ㆍ무형자산
6,244,883
12,684,007
12,353,570

ㆍ순확정급여자산
616,660
40,849,166
-

ㆍ기타비유동자산
759,944
2,301,297
763,890

자산총계
1,905,302,822
3,776,905,634
3,523,644,465

[유동부채]
80,036,945
753,141,186
666,781,341

[비유동부채]
74,075,183
452,478,973
344,560,467

부채총계
154,112,128
1,205,620,159
1,011,341,808

[자본금]
90,063,210
127,246,855
127,246,855

[주식발행초과금]
505,490,005
734,532,524
734,532,524

[기타자본잉여금]
98,570,264
96,825,770
96,825,770

[기타자본구성요소]
(927,293,450)
(35,881,966)
(2,289,467)

[이익잉여금]
1,984,360,665
1,648,562,292
1,555,986,975

자본총계
1,751,190,694
2,571,285,475
2,512,302,657

종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식 평가방법
원가법
원가법
원가법

(4) 요약 별도 손익계산서

(단위 : 천원)

구 분
제 50기 반기(2023.1.1~2023.6.30)
제 49기 (주1,2)(2022.1.1~2022.12.31)
제 48기 (주1,2)(2021.1.1~2021.12.31)

매출액
3,909,447
4,842,870
4,809,843

영업이익(손실)
(6,671,114)
(9,191,345)
(6,367,395)

당기순이익(손실)
401,035,973
131,119,558
173,225,488

계속영업과 중단영업 기본주당순이익(손실)(원)
19,036
5,502
7,325

계속영업과 중단영업 희석주당순이익(손실)(원)
19,036
5,502
7,325

계속영업 기본주당순이익(손실)(원)
(701)
5
178

계속영업 희석주당순이익(손실)(원)
(701)
5
178

(주1)
중단영업이 반영된 후 금액입니다.

(주2)
중단영업 반영 후의 금액은 외부감사인의 감사를 받지 않았습니다.

※ 상기 요약 별도 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었습니다.※ 당사는 2023년 5월 1일을 분할기일로 하여 인적분할의 방법으로 오씨아이 주식회사를 신설하고, 분할존속회사의 명칭을 오씨아이 홀딩스 주식회사로 변경하였습니다.※ 중단영업이익의 세부내역은 5. 재무제표 주석 - 31. 인적분할을 참조하시기 바랍니다.

(5) 이익잉여금 처분계산서(안)

제 49 기
2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지
제 48 기
2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지

처분확정일
2023년 3월 22일
처분확정일
2022년 3월 23일

(단위:천원)

과 목
제 49 기
제 48 기

I. 미처분이익잉여금(미처리결손금)

140,274,058

164,546,445

1. 전기이월미처분이익잉여금
-

-

2. 당기순이익
131,119,558

173,225,488

3. 확정급여제도의 재측정요소
9,154,500

(8,679,043)

4. 기타
-

-

II. 임의적립금등의이입액

-

-

1. 기타임의적립금
-

-

III. 이익잉여금처분액

140,274,058

164,546,445

1. 이익준비금
5,887,343

4,769,874

2. 현금배당금
58,873,428

47,698,742

(주당배당금(율) : 당기: 2,500원(50%) 전기: 2,000원(40%)
58,873,428

47,698,742

3. 기타임의적립금 전입
75,513,287

112,077,829

IV. 차기이월미처분이익잉여금

-

-

상기의 미처분이익잉여금은 재무상태표상의 미처분이익잉여금과 확정급여제도의 재측정요소가 합산된 금액입니다.

2. 연결재무제표

연결 재무상태표

제 50 기 반기말 2023.06.30 현재

제 49 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 천원)

제 50 기 반기말

제 49 기말

자산

유동자산

3,742,426,517

4,110,803,927

현금및현금성자산

1,242,706,564

1,245,993,946

단기금융자산

259,919,774

91,040,522

매출채권및기타채권

469,385,363

787,544,777

유동파생상품자산

2,757,739

496,782

재고자산

1,718,607,876

1,892,778,614

당기법인세자산

5,545,672

3,917,345

기타유동자산

43,503,529

89,031,941

비유동자산

1,665,115,402

2,634,730,327

장기금융자산

65,612,970

57,124,888

장기매출채권및기타채권

6,693,143

2,750,145

비유동파생상품자산

1,599,153

이연법인세자산

198,001,927

431,383,478

관계기업및공동기업투자

191,589,606

318,831,653

투자부동산

39,322,203

30,738,651

유형자산

1,129,638,385

1,707,973,720

무형자산

27,734,694

35,921,134

순확정급여자산

2,019,112

42,312,821

기타비유동자산

4,503,362

6,094,684

자산총계

5,407,541,919

6,745,534,254

부채

유동부채

846,722,658

1,577,971,429

단기금융부채

477,777,726

850,824,056

매입채무및기타채무

233,776,943

513,352,581

유동파생상품부채

4,734,131

당기법인세부채

5,259,355

28,062,717

충당부채

26,168,188

36,320,150

기타유동부채

99,006,315

149,411,925

비유동부채

1,184,609,858

1,156,165,459

장기금융부채

977,924,032

1,020,204,202

장기매입채무및기타채무

9,476,288

15,095,036

비유동파생상품부채

76,061

비유동충당부채

28,196,514

27,642,746

순확정급여부채

1,737,505

1,318,369

이연법인세부채

54,984,461

46,475,310

기타비유동부채

112,291,058

45,353,735

부채총계

2,031,332,516

2,734,136,888

자본

지배회사의 소유주지분

3,279,557,838

3,912,391,039

자본금

90,063,210

127,246,855

주식발행초과금

505,490,005

734,532,524

기타자본잉여금

61,261,252

59,516,757

기타자본구성요소

(851,190,868)

55,764,180

이익잉여금

3,473,934,239

2,935,330,723

비지배주주지분

96,651,565

99,006,327

자본총계

3,376,209,403

4,011,397,366

부채와자본총계

5,407,541,919

6,745,534,254

연결 손익계산서

제 50 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

제 49 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지

(단위 : 천원)

제 50 기 반기

제 49 기 반기

3개월

누적

3개월

누적

매출액

594,272,580

1,313,831,926

587,969,597

1,145,675,239

매출원가

420,163,761

897,700,545

424,594,538

822,003,538

매출총이익

174,108,819

416,131,381

163,375,059

323,671,701

판매비와관리비

42,163,145

80,796,214

31,109,158

79,316,252

영업이익(손실)

131,945,674

335,335,167

132,265,901

244,355,449

금융수익

61,597,384

89,460,908

20,614,780

30,879,180

금융비용

17,230,905

39,818,054

15,256,201

23,731,505

관계기업및공동기업투자손익

(1,632,801)

(5,280,350)

(482,004)

(775,191)

기타영업외수익

812,128

1,240,604

(183,340)

9,862,272

기타영업외비용

1,352,910

3,758,716

702,272

1,921,921

법인세비용차감전계속사업순이익(손실)

174,138,570

377,179,559

136,256,864

258,668,284

계속영업법인세비용

20,357,304

27,018,554

28,881,745

59,628,829

계속영업이익

153,781,266

350,161,005

107,375,119

199,039,455

중단영업이익

235,585,702

252,412,306

40,250,182

82,744,461

반기순이익(손실)

389,366,968

602,573,311

147,625,301

281,783,916

반기순이익(손실)의 귀속

지배회사의 소유주지분

390,958,568

604,128,742

146,791,610

281,291,826

비지배주주지분

(1,591,600)

(1,555,431)

833,691

492,090

주당손익

계속영업과 중단영업 기본및희석주당순이익 (단위 : 원)

21,006

28,676

6,155

11,795

계속영업 기본및희석주당순이익 (단위 : 원)

8,348

16,695

4,467

8,325

중단영업 기본및희석주당순이익 (단위 : 원)

12,658

11,981

1,688

3,469

연결 포괄손익계산서

제 50 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

제 49 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지

(단위 : 천원)

제 50 기 반기

제 49 기 반기

3개월

누적

3개월

누적

반기순이익(손실)

389,366,968

602,573,311

147,625,301

281,783,916

기타포괄손익

(82,474,198)

(22,261,474)

53,273,043

77,137,029

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

(2,690,696)

(5,921,039)

(2,458,343)

(4,119,621)

확정급여제도의 재측정요소

(1,082,145)

(6,640,549)

(353,751)

(583,016)

기타포괄손익공정가치측정금융자산 평가손익

(1,602,422)

733,218

(2,091,034)

(3,528,620)

관계기업및공동기업투자자본변동

(6,129)

(13,708)

(13,558)

(7,985)

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

(79,783,502)

(16,340,435)

55,731,386

81,256,650

관계기업및공동기업투자자본변동

(15,814)

41,324

175,001

4,493

해외사업환산손익

(79,767,688)

(16,381,759)

55,556,385

81,252,157

총포괄이익

306,892,770

580,311,837

200,898,344

358,920,945

총포괄이익의 귀속

지배회사의 소유주지분

312,641,533

582,666,599

198,654,166

355,284,398

비지배주주지분

(5,748,763)

(2,354,762)

2,244,178

3,636,547

연결 자본변동표

제 50 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

제 49 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지

(단위 : 천원)

자본

지배회사의 소유주지분

비지배주주지분

자본 합계

자본금

주식발행초과금

기타자본잉여금

기타자본구성요소

이익잉여금

지배회사의 소유주지분 합계

2022.01.01 (기초)

127,246,855

734,532,524

59,451,245

57,512,682

2,092,660,672

3,071,403,978

52,388,433

3,123,792,411

배당금

(47,698,741)

(47,698,741)

(47,698,741)

반기순이익(손실)

281,291,826

281,291,826

492,090

281,783,916

관계기업및공동기업투자자본변동

(23,584)

28,077

(7,985)

(3,492)

(3,492)

해외사업환산손익

78,105,094

78,105,094

3,147,063

81,252,157

확정급여제도의 재측정요소

(580,410)

(580,410)

(2,606)

(583,016)

기타포괄손익공정가치측정 금융자산 평가손익

(3,528,620)

(3,528,620)

(3,528,620)

비지배지분의 유상증자

37,575,452

37,575,452

자기주식의 취득

자기주식의 처분

유상감자

2022.06.30 (기말)

127,246,855

734,532,524

59,427,661

132,117,233

2,325,665,362

3,378,989,635

93,600,432

3,472,590,067

2023.01.01 (기초)

127,246,855

734,532,524

59,516,757

55,764,180

2,935,330,723

3,912,391,039

99,006,327

4,011,397,366

배당금

(58,873,428)

(58,873,428)

(58,873,428)

반기순이익(손실)

604,128,742

604,128,742

(1,555,431)

602,573,311

관계기업및공동기업투자자본변동

41,324

(13,708)

27,616

27,616

해외사업환산손익

(15,584,887)

(15,584,887)

(796,872)

(16,381,759)

확정급여제도의 재측정요소

(6,638,090)

(6,638,090)

(2,459)

(6,640,549)

기타포괄손익공정가치측정 금융자산 평가손익

733,218

733,218

733,218

비지배지분의 유상증자

자기주식의 취득

(3,483,660)

(3,483,660)

(3,483,660)

자기주식의 처분

1,744,495

9,267,135

11,011,630

11,011,630

유상감자

(37,183,645)

(229,042,519)

(897,928,178)

(1,164,154,342)

(1,164,154,342)

2023.06.30 (기말)

90,063,210

505,490,005

61,261,252

(851,190,868)

3,473,934,239

3,279,557,838

96,651,565

3,376,209,403

연결 현금흐름표

제 50 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

제 49 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지

(단위 : 천원)

제 50 기 반기

제 49 기 반기

영업활동으로 인한 현금흐름

480,271,869

156,205,585

영업활동으로 창출된 현금

509,438,343

171,563,706

이자의 수취

26,835,486

6,289,353

이자의 지급

(31,773,970)

(23,182,210)

배당금의 수령

6,016,983

1,908,359

법인세의 납부

(30,244,973)

(373,623)

투자활동으로 인한 현금흐름

(324,688,746)

(177,921,687)

단기금융상품의 감소

205,944,793

244,402,341

단기금융상품의 증가

(439,516,307)

(148,480,670)

단기대여금의 감소

778,000

10,500

단기대여금의 증가

(623,063)

당기손익공정가치측정금융자산의 증가

(275)

당기손익공정가치측정금융자산의 감소

305,849

207,236

장기금융상품의 증가

(5,248,904)

(5,000,000)

유형자산의 처분

1,071,067

1,710,469

유형자산의 취득

(84,503,513)

(116,357,353)

무형자산의 취득

(4,142,021)

(1,385,891)

국고보조금의 수령

376,207

매각예정자산의 처분

4,649,557

공동기업투자주식의 처분

606,358

관계기업투자주식의 취득

(360,000)

(157,054,813)

재무활동으로 인한 현금흐름

(177,973,240)

16,262,950

단기차입금의 증가

246,823,198

349,627,699

단기차입금의 감소

(197,131,125)

(175,774,718)

유동성장기부채의 감소

(121,039,874)

(211,791,359)

장기차입금의 증가

200,000,000

66,978,608

장기차입금의 감소

(150,000)

유동리스부채의 감소

(3,057,788)

(2,511,736)

사채의 발행

59,710,079

국고보조금의 증가

3,350

자기주식의 취득

(3,483,660)

배당금의 지급

(58,873,468)

(47,694,346)

비지배지분의 유상증자

37,575,452

인적분할로 인한 감소

(300,920,602)

외화환산으로 인한 현금의 변동

19,102,735

27,067,024

현금및현금성자산의 증가(감소)

(3,287,382)

21,613,872

기초 현금및현금성자산

1,245,993,946

698,696,135

반기말 현금및현금성자산

1,242,706,564

720,310,007

3. 연결재무제표 주석

제50기 2분기 2023년 4월 1일부터 2023년 6월 30일까지

제50기 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지

제49기 2분기 2022년 4월 1일부터 2022년 6월 30일까지

제49기 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지

오씨아이홀딩스 주식회사와 그 종속회사(구, OCI주식회사와 그 종속회사)

1. 일반적 사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 오씨아이홀딩스 주식회사(이하 "지배회사")는 OCI Enterprises Inc. 등 67개의 종속회사(이하 지배회사와 그 종속회사를 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하고, (주)OCI-Ferro 등 8개 법인을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

(1) 지배회사의 개요

지배회사는 소다회 및 관련제품의 제조ㆍ판매를 주사업 목적으로 1959년 8월 5일 설립되어, 1976년 6월에 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주권을 상장하였습니다. 지배회사는 2001년 5월 1일을 합병기일로 하여 주식회사 제철화학과 합병하였고합병된 회사의 상호를 동양화학공업주식회사에서 동양제철화학주식회사로 변경하였습니다. 또한, 지배회사는 2008년 5월 1일을 분할기일로 하여, 인천공장사업부문을 물적분할하였습니다. 이후, 지배회사는 2009년 4월 1일 회사의 상호를 동양제철화학주식회사에서 현재의 OCI주식회사로 변경하였습니다. 지배회사는 2011년 5월 30일 싱가폴 증권거래소에 상장한 해외주식예탁증서(GDR)를 2016년 12월 9일자로 상장 폐지하고, GDR 프로그램을 종료하였습니다. 지배회사는 2023년 5월 1일을 분할기일로 하여 베이직케미칼 및 카본케미칼 사업부문을 오씨아이 주식회사로 인적분할하고, 투자사업부문 및 부동산임대사업부문을 영위하는 분할존속회사의 사명을 OCI주식회사에서 오씨아이홀딩스 주식회사로 변경하였습니다.

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속지배회사의 본점은 서울특별시 중구 소공로 94 OCI빌딩에 소재하고 있으며, 당반기말 현재 자본금은 90,063,210천원입니다.당반기말 현재 지배회사의 보통주 주주의 현황은 아래와 같습니다.

주주명
2023.6.30.

보통주식수(주)
지분율(%)

최대주주 및 특수관계인
3,649,192
22.23

국민연금공단
1,381,277
8.42

자기주식
248,732
1.52

기타 투자자 및 소액주주
11,133,441
67.83

합 계
16,412,642
100.00

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속

(2) 종속회사 현황

1) 당반기말 현재 연결대상 종속회사의 현황은 다음과 같습니다.

회사명
주요사업

투자주식수 (주1)

지분율(%)(주1)

소재지
결산일

OCI Enterprises Inc.
지주회사
225,450
100.00
U.S.A.
12.31.

OCI Peroxygens LLC
지주회사
-
100.00
U.S.A.
12.31.

OCI Alabama LLC
PC(Percarbonate) 제조
-
100.00
U.S.A.
12.31.

OCI Energy LLC
지주회사
-
100.00
U.S.A.
12.31.

OCI Solar Power LLC
태양광발전설비 개발 및 운영
-
100.00
U.S.A.
12.31.

Cornerstone Power Holmdel, LLC
태양광발전시설 운영
-
100.00
U.S.A.
12.31.

OCI Solar San Antonio LLC
태양광발전시설 운영
-
100.00
U.S.A.
12.31.

OCI ALAMO 1 LLC
태양광발전시설 운영
-
100.00
U.S.A.
12.31.

OCI Construction LLC
태양광발전시설 개발

-

100.00
U.S.A.
12.31.

OCI Solar San Antonio 2 LLC
태양광발전시설 운영
-
100.00
U.S.A.
12.31.

OCI ALAMO 2 LLC
태양광발전시설 운영
-
100.00
U.S.A.
12.31.

OCI San Antonio Sunshiner LLC
태양광발전시설 운영
-
100.00
U.S.A.
12.31.

OCI Sunshiner LLC
태양광발전시설 운영

-

100.00
U.S.A.
12.31.

OCI Solar Lavonia LLC
태양광발전시설 운영
-
100.00
U.S.A.
12.31.

OCI San Antonio LoneSun LLC
태양광발전시설 운영
-
100.00
U.S.A.
12.31.

OCI LoneSun LLC
태양광발전시설 운영
-
100.00
U.S.A.
12.31.

OCI San Antonio Clairemont Solar LLC (구,OCI San Antonio Comanche Solar LLC)
태양광발전시설 운영
-
100.00
U.S.A.
12.31.

Clairemont Solar LLC (구,OCI Comanche Solar LLC)
태양광발전시설 운영
-
100.00
U.S.A.
12.31.

OCI San Antonio Stillhouse Solar LLC
태양광발전시설 운영
-
100.00
U.S.A.
12.31.

OCI Development Holding Corporation
태양광발전시설 개발

-

100.00

U.S.A.

12.31.

OCI San Antonio Hillsboro Solar LLC
태양광발전시설 운영

-

100.00

U.S.A.

12.31.

OCI Hillsboro Solar LLC
태양광발전시설 운영
-
100.00
U.S.A.
12.31.

Mission Solar Energy LLC
Solar Panel 제조

-

100.00

U.S.A.

12.31.

ERCAM Trackers LLC
태양광 Tracker 생산

-

100.00

U.S.A.

12.31.

Bexar ESS LLC
태양광발전시설 운영
-
100.00
U.S.A.
12.31.

OCI San Antonio Sunroper LLC
태양광발전시설 운영
-
100.00
U.S.A.
12.31.

OCI Sunroper LLC
태양광발전시설 운영
-
100.00
U.S.A.
12.31.

OCI San Antonio Three W Solar LLC
태양광발전시설 운영
-
100.00
U.S.A.
12.31.

OCI San Antonio La Salle Solar LLC (구,OCI San Antonio Three W ESS LLC)
태양광발전시설 운영
-
100.00
U.S.A.
12.31.

La Salle Solar LLC (구,Three W ESS LLC)
태양광발전시설 운영
-
100.00
U.S.A.
12.31.

OCI San Antonio La Salle ESS LLC
태양광발전시설 운영
-
100.00
U.S.A.
12.31.

La Salle ESS LLC
태양광발전시설 운영
-
100.00
U.S.A.
12.31.

OCI San Antonio Clairemont ESS LLC
태양광발전시설 운영
-
100.00
U.S.A.
12.31.

Clairemont ESS LLC
태양광발전시설 운영
-
100.00
U.S.A.
12.31.

OCI San Antonio SunShiner ESS LLC
태양광발전시설 운영
-
100.00
U.S.A.
12.31.

SunShiner ESS LLC
태양광발전시설 운영
-
100.00
U.S.A.
12.31.

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속

회사명
주요사업
투자주식수(주1)
지분율(%)(주1)
소재지
결산일

OCI San Antonio Lazy U Solar 1 LLC
태양광발전시설 운영
-
100.00
U.S.A.
12.31.

Lazy U Solar 1 LLC
태양광발전시설 운영
-
100.00
U.S.A.
12.31.

OCI San Antonio Lazy U Solar 2 LLC
태양광발전시설 운영
-
100.00
U.S.A.
12.31.

Lazy U Solar 2 LLC
태양광발전시설 운영
-
100.00
U.S.A.
12.31.

OCI San Antonio Lazy U ESS 1 LLC
태양광발전시설 운영
-
100.00
U.S.A.
12.31.

Lazy U ESS 1 LLC
태양광발전시설 운영
-
100.00
U.S.A.
12.31.

OCI San Antonio Lazy U ESS 2 LLC
태양광발전시설 운영
-
100.00
U.S.A.
12.31.

Lazy U ESS 2 LLC
태양광발전시설 운영
-
100.00
U.S.A.
12.31.

OCI Investments Corp.
지주회사
1,000
100.00
U.S.A.
12.31.

OCI Bio Investments LLC
투자
-
100.00
U.S.A.
12.31.

OCI Bio Investments II LLC
투자
-
100.00
U.S.A.
12.31.

OCI Vietnam Co., Ltd.
농약원제 생산 및 판매
-
100.00
Vietnam
12.31.

(주)디씨알이
도시개발업 및 부동산개발
20,029,818
100.00
인천광역시
12.31.

OCI스페셜티(주)
태양광 산업 관련 소재 제조 및 판매
149,880,914
78.07
충남 공주시
12.31.

OCI정보통신(주)
정보시스템 개발, 운영
200,000
100.00
서울 소공동
12.31.

OCI Japan Co., Ltd.
폴리실리콘 및 화학제품 판매
7,999
99.99
Japan
12.31.

OCI China Co., Ltd.
지주회사, 사업개발, 폴리실리콘 및 화학제품 판매
-
100.00
China

12.31.

Shandong OCI Co., Ltd.
콜타르 증류 제품 생산 및 판매
-
80.00
China

12.31.

Shandong OCI-Jianyang Carbon Black Co., Ltd.
카본블랙제품 생산 및 판매
-
51.00
China
12.31.

Ma Steel OCI Chemical Co., Ltd.
콜타르 증류 제품 생산 및 판매

-

60.00
China

12.31.

OCI SE(주)
증기 및 온수공급 발전전기업
27,880,000
100.00
전북 군산시

12.31.

OCI 파워(주)
태양광 발전, 발전부품 제조 및 판매
3,622,000
100.00
전북 군산시

12.31.

OCI Global Ltd.
아시아지역 태양광발전사업 총괄
137,170,160
100.00
HongKong
12.31.

OCI Solar(China) Co., Ltd.
중국지역 태양광발전사업 총괄
-
100.00
China
12.31.

OCI (Jiaxing) Solar Technology Co., Ltd.
태양광발전시설 건설 및 운영
-
100.00
China
12.31.

OCI (Wuxi) Solar Power Co., Ltd.
태양광발전시설 건설 및 운영
-
100.00
China
12.31.

Huaian Hongya New Energy Development Co., Ltd.
태양광발전시설 건설 및 운영
-
100.00
China
12.31.

Longkou Huazhun New Energy Development Co., Ltd.

태양광발전시설 건설 및 운영

-
100.00
China
12.31.

OCIM Sdn. Bhd.
폴리실리콘 제조 및 판매
512,356,839
100.00
Malaysia
12.31.

OCIKUMHO Sdn. Bhd. (주2)
ECH의 생산 및 판매
170,356,000
50.00
Malaysia
12.31.

오씨아이드림(주)
인력공급, 취약계층 일자리제공 사업지원서비스

100,000

100.00
서울 소공동
12.31.

(주1)
연결대상 종속회사가 보유한 간접투자지분을 포함한 것입니다.

(주2)
종속회사와 금호피앤비화학(주)이 각각 50% 출자하여 설립한 합작회사로, 의사결정기구의 과반의 영향을 행사할 수 있으므로 실질적 지배력이 있다고 판단하였습니다.

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속상기 연결대상 종속회사 중 OCI Peroxygens LLC, OCI Alabama LLC, OCI EnergyLLC, OCI Solar Power LLC, Cornerstone Power Holmdel LLC, OCI Solar San Antonio LLC, OCI ALAMO 1 LLC, OCI Construction LLC, OCI Solar San Antonio2 LLC, OCI ALAMO 2 LLC, OCI San Antonio Sunshiner LLC, OCI Sunshiner LLC, OCI Solar Lavonia LLC, OCI San Antonio LoneSun LLC, OCI LoneSun LLC, OCI San Antonio Clairemont Solar LLC(구, OCI San Antonio Comanche Solar LLC), Clairemont Solar LLC(구, OCI Comanche Solar LLC), OCI San Antonio Stillhouse Solar LLC, OCI Development Holding Corporation, OCI San Antonio Hillsboro Solar LLC, OCI Hillsboro Solar LLC, Mission Solar Energy LLC, ERCAM Trackers LLC, Bexar ESS LLC, OCI San Antonio Sunroper LLC, OCI Sunroper LLC, OCI San Antonio La Salle Solar LLC(구, OCI San Antonio Three W ESS LLC), La Salle Solar LLC(구, Three W ESS LLC), OCI San Antonio Three W Solar LLC, OCI San Antonio La Salle ESS LLC, La Salle ESS LLC, OCI San Antonio Clairemont ESS LLC, Clairemont ESS LLC, OCI San Antonio SunShiner ESS LLC, SunShiner ESS LLC, OCI San Antonio Lazy U Solar 1 LLC, Lazy U Solar 1 LLC, OCI San Antonio Lazy U Solar 2 LLC, Lazy U Solar 2 LLC, OCI San Antonio Lazy U ESS 1 LLC, Lazy U ESS 1 LLC, OCI San Antonio Lazy U ESS 2 LLC, Lazy U ESS 2 LLC, OCI Investments Corp., OCI Bio Investments LLC, OCI Bio Investments II LLC는 지배회사의 종속회사인 OCI Enterprises Inc.를 통하여 간접소유하고 있으며, Shandong OCI Co., Ltd., Shandong OCI-Jianyang Carbon Black Co., Ltd. 및 MaSteel OCI Chemical Co., Ltd.는 OCI China Co., Ltd.를 통하여, OCI (Jiaxing) Solar Technology Co., Ltd., OCI (Wuxi) Solar Power Co., Ltd., Huaian Hongya New Energy Development Co., Ltd., Longkou Huazhun New Energy Development Co., Ltd. 및 OCI Solar(China) Co., Ltd.는 OCI Global Ltd.를 통하여, OCIKUMHO Sdn. Bhd.는 지배회사의 종속회사인 OCIM Sdn. Bhd.를 통하여 간접소유하고 있습니다.

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속

2) 당반기말 및 전기말 현재 연결대상 종속회사의 요약 재무상태(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위:천원)

회사명
2023.6.30.

유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
지배지분
비지배지분

OCI Enterprises Inc. (주1)
443,702,170
219,222,870
21,706,455
68,194,663
571,901,215
1,122,707

OCI Vietnam Co., Ltd.
6,961,502
200,839
1,270,521
6,541
5,885,279
-

(주)디씨알이 (주2)
1,645,710,506
53,394,926
626,724,047
614,635,636
457,745,749
-

OCI스페셜티(주)
11,437,732
26,579,653
1,908,788
2,501,191
26,237,424
7,369,982

OCI정보통신(주)
5,858,090
2,462,570
2,041,185
189,169
6,090,306
-

OCI Japan Co., Ltd.
1,439,893
216,240
96,142
214,328
1,345,495
168

OCI China Co., Ltd. (주1)
164,128,703
66,219,740
55,206,318
32,280,318
102,066,846
40,794,961

OCI SE(주)
160,716,926
378,761,225
50,356,399
241,089,817
248,031,935
-

OCI 파워(주)
21,317,002
9,301,497
6,134,467
3,845,411
20,638,621
-

OCI Global Ltd. (주1)
9,764,289
16,402,374
2,079,071
2,789,767
21,297,825
-

OCIM Sdn. Bhd. (주1)
1,185,635,043
618,521,586
100,178,236
107,674,103
1,548,940,543
47,363,747

오씨아이드림(주)
2,084,746
124,813
365,045
-
1,844,514
-

(주1)
연결재무제표 기준입니다.

(주2)
물적분할로 인해 발생한 내부미실현손익(664,856백만원)이 제거된 금액입니다.

(전기말)

(단위:천원)

회사명
2022.12.31.

유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
지배지분
비지배지분

OCI Enterprises Inc. (주1)
263,912,043
378,293,091
36,900,124
65,699,943
538,490,266
1,114,801

OCI Vietnam Co., Ltd.
8,282,245
261,072
3,163,285
6,395
5,373,637
-

(주)디씨알이 (주2)
1,413,473,232
63,330,847
584,184,051
485,452,498
407,167,530
-

OCI스페셜티(주)
10,361,840
27,406,404
2,970,102
3,049,817
24,786,033
6,962,292

OCI정보통신(주)
7,187,016
1,840,219
2,166,557
179,408
6,681,270
-

OCI Japan Co., Ltd.
1,459,547
286,484
217,109
201,962
1,326,794
166

OCI China Co., Ltd. (주1)
189,379,552
64,202,587
79,400,454
29,502,038
102,160,941
42,518,706

OCI SE(주)
165,768,205
387,999,724
71,215,415
251,256,042
231,296,472
-

OCI 파워(주)
29,446,129
10,375,939
14,453,631
3,650,629
21,717,808
-

OCI Global Ltd. (주1)
10,434,241
17,013,401
2,447,242
3,889,284
21,111,116
-

OCIM Sdn. Bhd. (주1)
994,021,453
487,376,349
88,447,193
32,760,997
1,311,779,250
48,410,362

오씨아이드림(주)
1,580,038
135,132
301,627
-
1,413,543
-

(주1)
연결재무제표 기준입니다.

(주2)
물적분할로 인해 발생한 내부미실현손익(680,843백만원)이 제거된 금액입니다.

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속3) 당반기 및 전반기 중 각 종속회사의 요약 경영성과(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.(당반기)

(단위:천원)

회사명
2023.1.1. ~ 2023.6.30.

매출액
영업손익
당기순손익
총포괄손익

OCI Enterprises Inc. (주1)
156,819,984
18,124,909
13,731,335
33,418,855

OCI Vietnam Co., Ltd.
8,462,993
186,386
307,818
511,641

(주)디씨알이 (주2)
226,378,929
53,440,129
47,802,845
47,798,002

OCI스페셜티(주)
9,942,701
2,059,363
1,870,295
1,859,082

OCI정보통신(주)
7,919,460
1,651,455
1,409,037
1,409,037

OCI Japan Co., Ltd.
614,924
127,508
88,017
18,702

OCI China Co., Ltd. (주1)
226,154,595
818,887
(1,554,697)
(1,817,840)

OCI SE(주)
197,820,113
23,499,471
16,735,464
16,735,464

OCI 파워(주)
6,785,060
(211,518)
(818,869)
(1,079,188)

OCI Global Ltd. (주1)
2,164,212
517,011
236,176
186,707

OCIM Sdn. Bhd. (주1)
477,967,927
241,199,415
271,050,439
236,114,679

오씨아이드림(주)

2,117,540
438,455
430,972
430,972

(주1)
연결재무제표 기준입니다.

(주2)
물적분할로 인해 발생한 내부미실현손익의 실현분(15,986백만원)이 고려된 금액입니다.

(전반기)

(단위:천원)

회사명
2022.1.1. ~ 2022.6.30.

매출액
영업손익
당기순손익
총포괄손익

OCI Enterprises Inc. (주1)
123,628,862
4,497,320
1,370,272
47,172,922

OCI Vietnam Co., Ltd.
9,340,838
169,409
248,458
602,071

(주)디씨알이 (주2)
234,092,543
58,642,632
46,456,925
46,447,324

OCI스페셜티(주) (주1,3)
5,614,536
1,303,590
6,737,445
6,733,702

OCI정보통신(주)
8,086,081
1,721,187
1,649,698
1,649,698

OCI Japan Co., Ltd.
576,550
116,124
113,010
8,196

OCI China Co., Ltd. (주1)
205,004,588
1,612,018
(137,797)
5,910,197

OCI SE(주)
189,469,422
32,116,258
22,863,430
22,863,430

OCI 파워(주)
9,365,588
(1,200,882)
(1,429,259)
(1,429,259)

OCI Global Ltd. (주1)
2,354,824
718,521
256,742
1,006,374

OCIM Sdn. Bhd. (주1)
360,713,429
149,139,320
121,672,822
150,067,762

오씨아이드림(주)

2,103,199
531,119
492,242
492,242

(주1)
연결재무제표 기준입니다.

(주2)
물적분할로 인해 발생한 내부미실현손익의 실현분(18,664백만원)이 고려된 금액입니다.

(주3)
ELPION Silicon Sdn. Bhd.의 중단영업으로 재분류된 금액을 제외하고 표시하였습니다.

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속4) 당반기 및 전반기 중 각 종속회사의 요약 현금흐름의 내용(내부거래 제거 전)은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위:천원)

회사명
2023.1.1. ~ 2023.6.30.

영업활동현금흐름
투자활동현금흐름
재무활동현금흐름
환율효과
기초 현금및현금성자산
기말 현금및현금성자산

OCI Enterprises Inc. (주1)
14,685,175
(26,797,315)
(2,534,469)
3,662,140
107,618,399
96,633,930

OCI Vietnam Co., Ltd.
(167,745)
-
(86)
82,413
2,266,766
2,181,348

(주)디씨알이
(126,639,488)
745,426
199,946,797
-
63,830,059
137,882,794

OCI스페셜티(주)
(260,947)
131,980
(551,526)
7,863
2,617,833
1,945,203

OCI정보통신(주)
1,500,742
923,811
(2,012,842)
-
2,714,691
3,126,402

OCI Japan Co., Ltd.
197,291
-
(56,828)
(52,257)
913,846
1,002,052

OCI China Co., Ltd. (주1)
45,654,828
(5,790,865)
(19,723,903)
(628,522)
29,215,394
48,726,932

OCI SE(주)
10,808,454
(4,154,488)
(9,711,720)
43
81,069,673
78,011,962

OCI 파워(주)
1,016,366
(398,455)
(5,119,162)
69,458
7,885,795
3,454,002

OCI Global Ltd. (주1)
370,019
(320,671)
(1,616,193)
(183,637)
3,960,529
2,210,047

OCIM Sdn. Bhd. (주1)
480,412,319
(284,072,099)
(252,169)
16,366,655
611,016,156
823,470,862

오씨아이드림(주)

452,812
(145,639)
(7,328)
-
97,408
397,253

(주1)
연결재무제표 기준입니다.

(전반기)

(단위:천원)

회사명
2022.1.1. ~ 2022.6.30.

영업활동현금흐름
투자활동현금흐름
재무활동현금흐름
환율효과
기초 현금및현금성자산
기말 현금및현금성자산

OCI Enterprises Inc. (주1)
16,519,891
(180,536,437)
(487,180)
16,326,085
268,522,328
120,344,687

OCI Vietnam Co., Ltd.
(587,357)
(77,179)
(80)
145,326
2,499,469
1,980,179

(주)디씨알이
(101,605,847)
(6,096,008)
64,351,507
-
133,107,723
89,757,375

OCI스페셜티(주) (주1)
(964,216)
4,903,086
(600,048)
111,839
2,643,840
6,094,501

OCI정보통신(주)
1,906,272
(69,014)
(1,507,269)
-
1,377,113
1,707,102

OCI Japan Co., Ltd.
191,698
-
(59,655)
(102,075)
1,163,617
1,193,585

OCI China Co., Ltd. (주1)
5,554,428
780,649
496,899
2,143,990
46,578,321
55,554,287

OCI SE(주)
19,997,255
(1,309,479)
(12,740,789)
2,455
29,523,308
35,472,750

OCI 파워(주)
(19,951)
38,694
(103,992)
145,122
4,326,794
4,386,667

OCI Global Ltd. (주1)
840,649
(62,957)
(1,004,163)
(250,027)
2,699,645
2,223,147

OCIM Sdn. Bhd. (주1)
178,112,795
(42,781,029)
37,284,188
8,544,315
154,132,310
335,292,579

오씨아이드림(주)

621,051
(6,750)
(4,047)
-
633,616
1,243,870

(주1)
연결재무제표 기준입니다.

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속5) 연결대상 종속회사별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

회사명
2023.1.1. ~ 2023.6.30.

비지배지분소유지분율(%)
누적비지배지분
비지배지분 귀속당기순손익
비지배지분 귀속총포괄손익
당기 중 비지배지분지급 결의 배당금

OCI Enterprises Inc. (주1)
-
1,122,707
(154,921)
7,906
-

OCI스페셜티(주)
21.93
7,369,982
410,149
407,690
-

OCI Japan Co., Ltd.
0.01
168
11
2
-

OCI China Co., Ltd. (주1)
-
40,794,961
(1,684,178)
(1,723,745)
-

OCIM Sdn. Bhd. (주1)
-
47,363,747
(126,492)
(1,046,615)
-

(주1)
연결재무제표 기준입니다.

(전반기)

(단위: 천원)

회사명
2022.1.1. ~ 2022.6.30.

비지배지분소유지분율(%)
누적비지배지분
비지배지분 귀속당기순손익
비지배지분 귀속총포괄손익
당기 중 비지배지분지급 결의 배당금

OCI Enterprises Inc. (주1)
-
1,116,599
(30,087)
63,825
-

OCI스페셜티(주) (주1,2)
21.93
5,649,093
1,477,240
1,476,419
-

OCI Japan Co., Ltd.
0.01
152
14
1
-

OCI China Co., Ltd. (주1)
-
48,753,109
(816,418)
1,590,276
-

OCIM Sdn. Bhd. (주1)
-
38,081,479
(138,659)
506,026
-

(주1)
연결재무제표 기준입니다.

(주2)
ELPION Silicon Sdn. Bhd.의 중단영업으로 재분류된 금액을 제외하고 표시하였습니다.

6) 당반기 중 지배력을 상실하지 않으면서 종속회사에 대한 지배기업의 소유지분율이 증가하거나 감소한 내역은 없습니다.

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속(3) 관계기업 및 공동기업의 현황

당반기말 현재 관계기업 및 공동기업의 현황은 다음과 같습니다.

구분
회사명
주요사업
투자주식수
지분율(%)
소재지
결산일

관계기업
Philko Peroxide Corporation (주1)
과산화수소 희석판매, 가성소다, 인산 등 화학제품
397,598
40.00
Philippines
12.31.

Sun Action Trackers LLC
태양광 Tracker 생산
-
41.00
U.S.A.
12.31.

행복도시태양광발전소(주)
태양광발전소 건설, 관리 및 운영
55,360
40.00
광주시 북구
12.31.

(주)에스엔바이오사이언스
의약품, 의료기기 연구 및 개발
1,049,609
25.15
경기도 성남시
12.31.

(주)피앤오케미칼
제조업, 과산화수소
10,314,500
49.00
전남 광양시
12.31.

부광약품(주) (주2)
의약품 제조 및 판매
7,747,934
10.90
서울시
12.31.

공동기업
(주)OCI-Ferro (주3)
타일용 유약 제조 및 판매
167,166
50.00
경기도 안산시
12.31.

한강수소충전소 전문투자형사모특별자산투자신탁 (주3,4)
융복합형 수소충전소 사업
-
33.33
서울시
12.31.

(주1)
Philko-Chem Logistics, Inc.를 종속회사로 보유하고 있습니다.

(주2)
Contera Pharma A/S, 부광메디카(주), 다이나세라퓨틱스(주), ProteKt Therapeutics를 종속회사로 보유하고 있습니다.

(주3)
공동기업 투자지분으로서 지분법평가를 적용하였습니다.

(주4)
수익증권으로 458,000,000좌를 보유하고 있습니다.

(4) 종속회사, 관계기업 및 공동기업의 변동1) 연결회사는 당반기 중 OCI San Antonio La Salle ESS LLC, La Salle ESS LLC, OCI San Antonio Clairemont ESS LLC, Clairemont ESS LLC, OCI San Antonio SunShiner ESS LLC, SunShiner ESS LLC, OCI San Antonio Lazy U Solar 1 LLC, Lazy U Solar 1 LLC, OCI San Antonio Lazy U Solar 2 LLC, Lazy U Solar 2 LLC, OCI San Antonio Lazy U ESS 1 LLC, Lazy U ESS 1 LLC, OCI San Antonio Lazy U ESS 2 LLC, Lazy U ESS 2 LLC를 신규 설립 취득하였습니다.2) 연결회사는 당반기 중 Three W Solar LLC, OCI Stillhouse Solar LLC를 처분하였습니다.3) 연결회사는 당반기 중 비앤오바이오(주)를 청산하였습니다.4) 연결회사는 당반기 중 에이치디현대오씨아이(주) (구, 현대오씨아이(주))를 인적분할로 인한 신설법인 오씨아이 주식회사에게 이전하였습니다.

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 반기연결재무제표 작성기준

동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표입니다.동 요약중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.요약중간연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.

연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다.

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간연결재무제표 작성을 위해 연결회사의 회계정책의 적용과 추정불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속

4. 부문정보

연결회사의 보고부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로 운영되고 있습니다. 각 부문은 연결회사의 주된 부문정보를 보고하는 기준이 되며 각 보고부문별 회계정책은 중요한 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다. 연결회사는 부문 간 매출 및 이전의 회계처리를 제3자에게 발생하는 매출 및 이전과 동일하게 현행시장가격으로 인식하고 있습니다.

연결회사는 5개의 보고부문(베이직케미컬, 카본케미컬, 에너지솔루션, 도시개발사업부문, 기타)으로 구성되어 있으며 각각의 부문은 다음의 제품과 용역을 제공합니다.

구 분
주요 사업내용

베이직케미컬 부문
폴리실리콘, TDI, 과산화수소 등 관련 제품의 제조, 판매

카본케미컬 부문
핏치, 카본블랙, 벤젠 등 관련 제품의 제조, 판매

에너지솔루션 부문
열병합, 태양광 발전소 다운스트림

도시개발사업 부문
도시개발사업

기타 부문
부동산 임대 등

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속

(1) 보고부문별 수익 및 성과

당반기 및 전반기의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위:천원)

구 분
2023.1.1. ~ 2023.6.30.

베이직케미컬부문
카본케미컬부문
에너지솔루션부문
도시개발사업부문
기타부문
합계
연결조정
연결후합계

매출액
521,144,107
233,416,321
330,355,890
226,168,615
15,972,953
1,327,057,886
(13,225,960)
1,313,831,926

한 시점에 인식하는 수익
521,005,795
233,416,321
323,429,553
-
1,480,556
1,079,332,225
(11,438,014)
1,067,894,211

기간에 걸쳐 인식하는 수익
138,312
-
6,926,337
226,168,615
14,492,397
247,725,661
(1,787,946)
245,937,715

영업이익(손실)
246,092,896
1,000,923
39,095,755
53,806,146
(4,964,206)
335,031,514
303,653
335,335,167

감가상각비 및 무형자산상각비
22,316,742
5,176,563
19,816,481
172,831
1,346,438
48,829,055
151,237
48,980,292

(당2분기)

(단위:천원)

구 분
2023.4.1. ~ 2023.6.30.

베이직케미컬부문
카본케미컬부문
에너지솔루션부문
도시개발사업부문
기타부문
합계
연결조정
연결후합계

매출액
231,600,380
94,550,757
142,572,390
122,814,962
8,826,641
600,365,130
(6,092,550)
594,272,580

한 시점에 인식하는 수익
231,480,315
94,550,757
135,966,657
-
1,280,798
463,278,527
(1,720,969)
461,557,558

기간에 걸쳐 인식하는 수익
120,065
-
6,605,733
122,814,962
7,545,843
137,086,603
(4,371,581)
132,715,022

영업이익(손실)
94,341,846
(2,366,793)
18,260,066
23,241,974
(1,907,499)
131,569,594
376,080
131,945,674

감가상각비 및 무형자산상각비
10,895,206
2,641,246
9,879,368
86,184
710,357
24,212,361
68,874
24,281,235

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속(전반기)

(단위:천원)

구 분
2022.1.1. ~ 2022.6.30.

베이직케미컬부문
카본케미컬부문
에너지솔루션부문
도시개발사업부문
기타부문
합계
연결조정
연결후합계

매출액
397,817,109
213,268,091
293,329,554
233,895,988
14,534,296
1,152,845,038
(7,169,799)
1,145,675,239

한 시점에 인식하는 수익
397,660,871
213,268,091
292,479,781
-
214,767
903,623,510
(4,876,214)
898,747,296

기간에 걸쳐 인식하는 수익
156,238
-
849,773
233,895,988
14,319,529
249,221,528
(2,293,585)
246,927,943

영업이익(손실)
153,197,018
1,772,956
33,377,108
59,263,456
(2,890,758)
244,719,780
(364,331)
244,355,449

감가상각비 및 무형자산상각비
16,384,309
5,049,173
21,004,706
66,735
1,155,147
43,660,070
(21,723)
43,638,347

(전2분기)

(단위:천원)

구 분
2022.4.1. ~ 2022.6.30.

베이직케미컬부문
카본케미컬부문
에너지솔루션부문
도시개발사업부문
기타부문
합계
연결조정
연결후합계

매출액
223,501,006
115,758,886
139,948,257
105,673,667
7,746,440
592,628,256
(4,658,659)
587,969,597

한 시점에 인식하는 수익
223,348,688
115,758,886
139,455,353
-
135,029
478,697,956
(3,127,464)
475,570,492

기간에 걸쳐 인식하는 수익
152,318
-
492,904
105,673,667
7,611,411
113,930,300
(1,531,195)
112,399,105

영업이익(손실)
89,734,169
4,776,512
5,035,293
34,364,756
(1,198,379)
132,712,351
(446,450)
132,265,901

감가상각비 및 무형자산상각비
8,761,348
2,554,483
10,582,237
31,021
552,405
22,481,494
(10,861)
22,470,633

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속(2) 보고부문별 자산 및 부채

당반기말 및 전기말 현재 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위:천원)

구 분
2023.6.30.

베이직케미컬부문
카본케미컬부문
에너지솔루션부문
도시개발사업부문 (주2)
기타부문
합계
연결조정
연결후합계

총자산 (주1)
1,768,358,873
274,087,423
1,207,429,201
1,689,131,995
549,675,830
5,488,683,322
(81,141,403)
5,407,541,919

유형자산
430,875,441
56,637,584
548,694,842
34,051,311
55,749,087
1,126,008,265
3,630,120
1,129,638,385

무형자산
421,269
1,816,734
17,946,603
2,231,113
7,016,511
29,432,230
(1,697,536)
27,734,694

총부채
219,046,908
82,790,023
389,411,459
1,241,322,959
163,028,397
2,095,599,746
(64,267,230)
2,031,332,516

(주1)
내부거래와 관련된 미실현손익 등 제거 후의 금액입니다.

(주2)
물적분할로 인해 발생한 내부미실현손익(664,856백만원)이 제거된 금액입니다.

(전기말)

(단위:천원)

구 분
2022.12.31.

베이직케미컬부문
카본케미컬부문
에너지솔루션부문
도시개발사업부문 (주2)
기타부문
합계
연결조정
연결후합계

총자산 (주1)
2,473,946,132
861,817,200
1,431,545,178
1,387,275,347
601,320,817
6,755,904,674
(10,370,420)
6,745,534,254

유형자산
813,867,324
292,179,772
552,437,583
308,200,128
12,850,863
1,979,535,670
(271,561,950)
1,707,973,720

무형자산
10,041,860
5,138,919
19,602,625
2,276,105
743,292
37,802,801
(1,881,667)
35,921,134

총부채
883,942,739
559,537,879
440,299,723
1,069,579,194
13,776,427
2,967,135,962
(232,999,074)
2,734,136,888

(주1)
내부거래와 관련된 미실현손익 등 제거 후의 금액입니다.

(주2)
물적분할로 인해 발생한 내부미실현손익(680,843백만원)이 제거된 금액입니다.

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속(3) 지역별 정보

가. 당반기 및 전반기의 지역별 수익 및 성과의 내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위:천원)

구 분
2023.1.1. ~ 2023.6.30.

국내 (주1)
미국
중국
아시아
유럽
합계
연결조정
연결후 합계

매출액
540,300,392
159,463,951
446,713,767
180,090,788
488,988
1,327,057,886
(13,225,960)
1,313,831,926

영업이익
72,992,816
18,501,774
155,516,252
87,935,858
84,814
335,031,514
303,653
335,335,167

(주1)
국내매출액은 Local LC조건에 의한 수출액을 포함한 금액입니다.

(전반기)

(단위:천원)

구 분
2022.1.1. ~ 2022.6.30.

국내 (주1)
미국
중국
아시아
유럽
합계
연결조정
연결후 합계

매출액
512,715,343
124,348,583
453,644,397
61,965,134
171,581
1,152,845,038
(7,169,799)
1,145,675,239

영업이익
88,770,960
4,720,498
127,040,697
24,138,917
48,708
244,719,780
(364,331)
244,355,449

(주1)
국내매출액은 Local LC조건에 의한 수출액을 포함한 금액입니다.

나. 당반기말 및 전기말 현재 지역별 유무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위:천원)

구 분
2023.6.30.

국내
미국
중국
아시아
합계
연결조정

연결후 합계

유형자산
481,687,923
193,073,419
72,970,348
378,276,575
1,126,008,265
3,630,120
1,129,638,385

무형자산
26,388,658
316,385
2,380,913
346,273
29,432,229
(1,697,536)
27,734,693

(전기말)

(단위:천원)

구 분
2022.12.31.

국내
미국
중국
아시아
합계
연결조정
연결후 합계

유형자산
1,362,174,183
187,815,338
76,661,991
352,884,158
1,979,535,670
(271,561,950)
1,707,973,720

무형자산
34,817,137
305,419
2,270,388
409,857
37,802,801
(1,881,667)
35,921,134

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속(4) 당반기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 베이직케미컬 부문의 한 고객에 대한 매출액 132,816,373천원과 에너지솔루션 부문의 한 고객에 대한 매출액 167,287,326천원입니다.

5. 현금및현금성자산

연결회사의 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2023.6.30.
2022.12.31.

현금및현금성자산
1,242,706,564
1,245,993,946

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속

6. 금융상품자산

(1) 장단기금융자산 내역

당반기말 및 전기말 현재 장단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2023.6.30.
2022.12.31.

(단기금융자산)

단기금융상품
259,919,774
90,969,112

상각후원가측정금융자산(국공채)
-
71,410

소 계
259,919,774
91,040,522

(장기금융자산)

장기금융상품
11,831,697
11,516,619

당기손익공정가치측정금융자산(비시장성)
17,381,959
16,109,958

당기손익공정가치측정금융자산(시장성)
2,162,020
7,823,444

당기손익공정가치측정금융자산(출자금)
1,240
1,240

기타포괄손익공정가치측정금융자산(시장성)
34,216,709
21,652,722

상각후원가측정금융자산(국공채)
19,345
20,905

소 계
65,612,970
57,124,888

합 계
325,532,744
148,165,410

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속(2) 시장성 있는 당기손익공정가치측정금융자산 내역당반기말 및 전기말 현재 시장성 있는 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위:천원)

회사명
2023.6.30.

주식수
지분율 (%)
취득원가
공정가액
장부가액

영진약품(주) (주1)
-
-
-
-
-

Eos Energy Enterprises, Inc. (주1)
-
-
-
-
-

Adicet Bio Inc.
677,727
1.60
8,943,266
2,162,020
2,162,020

합 계
8,943,266
2,162,020
2,162,020

(주1)
당반기 중 영진약품(주)와 Eos Energy Enterprises, Inc. 보유주식을 전량 매도하였습니다.

(전기말)

(단위:천원)

회사명
2022.12.31.

주식수
지분율 (%)
취득원가
공정가액
장부가액

영진약품(주)
11,925
0.01
237,072
38,756
38,756

부광약품(주) (주1)
-
-
-
-
-

Eos Energy Enterprises, Inc. (주2)
71,672
0.09
634,919
106,271
106,271

Adicet Bio Inc. (주3)
677,727
1.60
8,943,266
7,678,417
7,678,417

합 계
9,815,257
7,823,444
7,823,444

(주1)
전기 중 부광약품(주)의 지분 10.88%를 추가 취득하여 전기말 현재 지분율은 10.90%이며, 피투자회사의 의사결정기구에 참여할 수 있으므로 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 재분류하였습니다.

(주2)
전기 중 Eos Energy Enterprises, Inc.의 유상증자로 인한 유통주식수의 증가로 지분율이 감소하였습니다.

(주3)
전기 중 Adicet Bio Inc.의 유상증자로 인한 유통주식수의 증가로 지분율이 감소하였습니다.

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속(3) 시장성 있는 기타포괄손익공정가치측정금융자산 내역당반기말 및 전기말 현재 시장성 있는 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위:천원)

회사명
2023.6.30.

주식수
지분율 (%)
취득원가
공정가액
장부가액

금호석유화학(주)
171,847
0.59
31,537,078
22,804,097
22,804,097

오씨아이 주식회사 (주1)
93,546
1.26
11,506,158
11,412,612
11,412,612

합 계
43,043,236
34,216,709
34,216,709

(주1)
당반기 중 인적분할로 인하여 분할신설법인 해당분의 자기주식이 대체되었습니다.

(전기말)

(단위:천원)

회사명
2022.12.31.

주식수
지분율 (%)
취득원가
공정가액
장부가액

금호석유화학(주) (주1)
171,847
0.59
31,537,078
21,652,722
21,652,722

(주1)
전기 중 금호석유화학(주)의 자사주 소각으로 인한 유통주식수의 감소로 지분율이 증가하였습니다.

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속

7. 매출채권및기타채권

(1) 매출채권및기타채권 내역당반기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2023.6.30.
2022.12.31.

(유동성 매출채권및기타채권)

매출채권
187,730,125
686,867,074

손실충당금
(1,305,041)
(1,906,327)

단기대여금
131,411,184
913,474

미수금
24,393,823
29,604,917

손실충당금
(2)
(18,098,893)

분양미수금
120,782,928
86,362,937

미수수익
6,372,346
3,801,595

소 계
469,385,363
787,544,777

(비유동성 장기매출채권및기타채권)

장기대여금
13,000
19,000

장기미수금
5,472,168
-

보증금
1,207,975
2,731,145

소 계
6,693,143
2,750,145

합 계
476,078,506
790,294,922

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속

(2) 손실충당금의 변동

당반기 및 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위:천원)

구 분
2023.1.1. ~ 2023.6.30.

매출채권
미수금

기초금액
(1,906,327)
(18,098,893)

손상차손 인식
(215,344)
(29,045)

제각(주1,2)
4,299
348,526

환율변동효과
(54,134)
(475,145)

인적분할로 인한 감소
866,465
18,254,555

기말금액(주3)
(1,305,041)
(2)

(주1)
당반기 중 합의서에 따른 청산 절차가 종결되어 Confluence Solar Inc.의 회수불가능한 미수금을 제각처리하였습니다.

(주2)
당반기 중 BSH EV ALETLERI SAN. TIC. A.S.의 회수불가능한 매출채권을 제각처리하였습니다.

(주3)
매출채권과 미수금의 손실충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 전체기간 기대신용손실로 측정하였습니다.

(전기)

(단위:천원)

구 분
2022.1.1. ~ 2022.12.31.

매출채권
미수금

기초금액
(7,884,588)
(11,284,119)

손상차손 인식
(231,026)
(6,014,362)

손상차손 환입
24,687
-

제각 (주1)
6,207,798
-

환율변동효과
(24,857)
(800,412)

기타
1,659
-

기말금액 (주2)
(1,906,327)
(18,098,893)

(주1)
2022년 12월 30일 배당절차 완료 통지에 따라 Indosolar Limited.의 회수불가능한 채권을 제각처리하였습니다.

(주2)
매출채권과 미수금의 손실충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 전체기간 기대신용손실로 측정하였습니다.

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속

8. 재고자산

(1) 재고자산 내역

당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
2023.6.30.
2022.12.31.

평가전금액
평가충당금
장부가액
평가전금액
평가충당금
장부가액

상품
5,807,334
(105,966)
5,701,368
35,837,600
(935,877)
34,901,723

제품
128,245,945
(2,697,172)
125,548,773
246,833,598
(16,262,527)
230,571,071

반제품
11,244,660
-
11,244,660
6,810,577
(654,081)
6,156,496

재공품
7,464,141
(5,642)
7,458,499
6,896,822
(5,092)
6,891,730

원재료
94,948,914
(275,770)
94,673,144
213,950,802
(3,792,590)
210,158,212

저장품
75,403,323
(922,481)
74,480,842
95,783,860
(3,815,721)
91,968,139

용지
1,320,824,596
-
1,320,824,596
1,185,208,702
-
1,185,208,702

미완성건물
41,219,575
(8,881,340)
32,338,235
75,641,627
(15,563,312)
60,078,315

기타의재고자산
46,337,759
-
46,337,759
66,844,226
-
66,844,226

합 계
1,731,496,247
(12,888,371)
1,718,607,876
1,933,807,814
(41,029,200)
1,892,778,614

(2) 재고자산 평가손실환입

당반기 및 전반기 중 재고자산과 관련하여 매출원가로 인식한 평가손실환입은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2023.1.1. ~ 2023.6.30.
2022.1.1. ~ 2022.6.30.

매출원가
(7,901,324)
(4,765,032)

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속

9. 관계기업및공동기업투자

(1) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 주, 천원)

구분
회사명
2023.6.30. (주3)

주식수
지분율 (%)
취득원가
순자산지분금액
장부가액

관계기업
Philko Peroxide Corporation
397,598
40.00
297,622
2,212,217
2,212,217

Sun Action Trackers LLC
-
41.00
2,609,104
(210,269)
-

행복도시태양광발전소(주)
55,360
40.00
276,800
355,231
355,231

(주)에스엔바이오사이언스
1,049,609
25.15
4,999,956
(4,244,901)
-

(주)피앤오케미칼
10,314,500
49.00
51,572,500
37,871,339
33,646,681

부광약품(주) (주1)
7,747,934
10.90
146,323,312
28,702,199
146,559,775

공동기업
(주)OCI-Ferro
167,166
50.00
3,437,203
8,376,833
8,376,833

한강수소충전소 전문투자형 사모특별자산투자신탁 (주2)
-
33.33
458,000
438,869
438,869

합 계
209,974,497
73,501,518
191,589,606

(주1)
피투자회사의 의사결정기구에 참여할 수 있으므로 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

(주2)
수익증권으로 458,000,000좌를 보유하고 있습니다.

(주3)
2023년 2월 20일 비앤오바이오(주)를 청산하였습니다.

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속

(전기말)

(단위: 주, 천원)

구분
회사명
2022.12.31.

주식수
지분율 (%)
취득원가
순자산지분금액
장부가액

관계기업
Philko Peroxide Corporation
397,598
40.00
297,622
2,148,291
2,148,291

현대오씨아이(주)
10,192,000
49.00
50,960,000
127,657,937
121,540,419

Sun Action Trackers LLC
-
41.00
2,609,104
(227,786)
-

행복도시태양광발전소(주)
55,360
40.00
276,800
394,185
394,185

(주)에스엔바이오사이언스
1,049,609
25.15
4,999,956
(4,296,606)
-

(주)피앤오케미칼 (주1)
10,314,500
49.00
51,572,500
43,067,553
38,842,895

부광약품(주) (주2)
7,747,934
10.90
146,323,312
29,098,780
147,015,267

공동기업
(주)OCI-Ferro
167,166
50.00
3,437,203
8,188,228
8,188,228

비앤오바이오(주) (주3)
174,000
50.00
870,000
610,199
610,199

한강수소충전소 전문투자형 사모특별자산투자신탁 (주4)
-
33.33
98,000
92,169
92,169

합 계
261,444,497
206,732,950
318,831,653

(주1)
전기 중 추가 출자로 인하여 주식수가 증가하였으며, 지분율은 전기말과 동일합니다.

(주2)
전기 중 부광약품(주)의 지분 10.88%를 추가 취득하여 전기말 현재 지분율은 10.90%이며, 피투자회사의 의사결정기구에 참여할 수 있으므로 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 재분류하였습니다.

(주3)
비앤오바이오(주)는 2022년 11월 14일 임시주주총회에서 청산하기로 결정하여 전기말 현재 청산중에 있습니다.

(주4)
전기 중 신규 취득하였으며, 수익증권으로 98,000,000좌를 보유하고 있습니다.

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속(2) 당반기 및 전기 중 변동한 관계기업및공동기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구분
회사명
2023.1.1. ~ 2023.6.30.

기초평가액
취득(청산)

투자이익(손실)

기타 (주1)
인적분할로인한 감소
기말평가액

관계기업
Philko Peroxide Corporation
2,148,291
-
159,026
(95,100)
-
2,212,217

에이치디현대오씨아이(주) (구,현대오씨아이(주)) (주2)
121,540,419
-
13,797,517
(4,899,719)
(130,438,217)
-

Sun Action Trackers LLC (주3)
-
-
-
-
-
-

행복도시태양광발전소(주)
394,185
-
(38,954)
-
-
355,231

(주)에스엔바이오사이언스 (주3)
-
-
-
-
-
-

(주)피앤오케미칼
38,842,895
-
(5,196,214)
-
-
33,646,681

부광약품(주)
147,015,267
-
(379,512)
(75,980)
-
146,559,775

공동기업
(주)OCI-Ferro
8,188,228
-
188,605
-
-
8,376,833

비앤오바이오(주)
610,199
(610,199)
-
-
-
-

한강수소충전소 전문투자형 사모특별자산투자신탁
92,169
360,000
(13,300)
-
-
438,869

합 계
318,831,653
(250,199)
8,517,168
(5,070,799)
(130,438,217)
191,589,606

(주1)
기타는 배당금 수령을 비롯한 자본항목의 변동 등으로 구성되어 있습니다.

(주2)
중단영업손익으로 분류한 지분법평가이익이 포함되어 있습니다.

(주3)
기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자에 따라, Sun Action Trackers LLC 및 (주)에스엔바이오사이언스에 대한 손실이 연결회사가 보유한 투자지분을 초과하여 손실에 대한 인식을 중지하였으며, 당반기말까지 미인식한 손실액은 210,269천원 및 1,105,821천원입니다.

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속

(전기)

(단위: 천원)

구분
회사명
2022.1.1. ~ 2022.12.31.

기초평가액
취득

투자이익(손실)

기타 (주1)
기말평가액

관계기업
Philko Peroxide Corporation
2,114,418
-
275,209
(241,336)
2,148,291

현대오씨아이(주)
86,717,253
-
34,517,592
305,574
121,540,419

Sun Action Trackers LLC (주2)
-
-
-
-
-

행복도시태양광발전소(주)
314,174
-
80,011
-
394,185

(주)에스엔바이오사이언스 (주2)
369,932
-
(348,707)
(21,225)
-

(주)피앤오케미칼
35,922,449
10,951,500
(7,981,777)
(49,277)
38,842,895

부광약품(주)
-
146,323,312
139,838
552,117
147,015,267

공동기업
(주)OCI-Ferro
7,655,873
-
532,355
-
8,188,228

비앤오바이오(주)
536,877
-
73,322
-
610,199

한강수소충전소 전문투자형 사모특별자산투자신탁
-
98,000
(5,831)
-
92,169

합 계
133,630,976
157,372,812
27,282,012
545,853
318,831,653

(주1)
기타는 배당금 수령을 비롯한 자본항목의 변동 등으로 구성되어 있습니다.

(주2)
기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자에 따라, Sun Action Trackers LLC 및 (주)에스엔바이오사이언스에 대한 손실이 연결회사가 보유한 투자지분을 초과하여 손실에 대한 인식을 중지하였으며, 전기말까지 미인식한 손실액은 227,786천원 및 1,157,526천원입니다.

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속(3) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업및공동기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

1) 요약 재무상태

(당반기말)

(단위: 천원)

구분
회사명
2023.6.30.

유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
순자산

관계기업
Philko Peroxide Corporation
5,806,713
451,317
706,102
21,392
5,530,536

Sun Action Trackers LLC
3,639,817
157,673
4,106,229
204,112
(512,851)

행복도시태양광발전소(주)
349,991
1,243,962
155,876
550,000
888,077

(주)에스엔바이오사이언스
6,478,308
2,363,455
297,093
25,424,102
(16,879,432)

(주)피앤오케미칼
19,543,111
204,438,926
48,221,487
98,472,102
77,288,448

부광약품(주)
205,863,926
173,933,177
33,278,593
76,051,035
270,467,475

공동기업
(주)OCI-Ferro
14,404,119
3,737,786
1,382,238
6,000
16,753,667

한강수소충전소 전문투자형 사모특별자산투자신탁
6,606
1,350,000
39,999
-
1,316,607

(전기말)

(단위: 천원)

구분
회사명
2022.12.31.

유동자산
비유동자산
유동부채
비유동부채
순자산

관계기업
Philko Peroxide Corporation
6,037,657
284,019
935,300
15,649
5,370,727

현대오씨아이(주)
81,710,272
254,519,462
58,756,248
16,947,089
260,526,397

Sun Action Trackers LLC
2,448,461
157,878
2,964,877
197,038
(555,576)

행복도시태양광발전소(주)
441,648
1,346,514
35,701
767,000
985,461

(주)에스엔바이오사이언스
8,653,336
2,347,109
324,186
27,761,292
(17,085,033)

(주)피앤오케미칼
17,842,349
166,417,969
18,163,358
78,203,994
87,892,966

부광약품(주)
216,648,489
172,428,562
43,269,989
71,082,165
274,724,897

공동기업
(주)OCI-Ferro
13,827,480
3,988,346
1,552,898
(113,528)
16,376,456

비앤오바이오(주)
1,191,862
35,348
6,813
-
1,220,397

한강수소충전소 전문투자형 사모특별자산투자신탁
24,158
270,000
17,650
-
276,508

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속2) 요약 경영성과

(당반기)

(단위: 천원)

구분
회사명
2023.1.1.~2023.6.30

매출액
영업손익
당기순손익
총포괄손익

관계기업
Philko Peroxide Corporation
5,298,125
494,952
397,564
631,608

Sun Action Trackers LLC
3,723,810
66,049
61,820
42,724

행복도시태양광발전소(주)
249,323
(54,801)
(97,384)
(97,384)

(주)에스엔바이오사이언스
141,200
(2,390,548)
103,528
103,528

(주)피앤오케미칼
19,586,130
(8,658,687)
(10,604,519)
(10,604,519)

부광약품(주)
80,611,834
(5,763,252)
(4,550,334)
(4,145,828)

공동기업
(주)OCI-Ferro
7,680,900
337,930
377,210
377,210

한강수소충전소 전문투자형 사모특별자산투자신탁
97
(39,902)
(39,902)
(39,902)

(전반기)

(단위: 천원)

구분
회사명
2022.1.1.~2022.6.30.

매출액
영업손익
당기순손익
총포괄손익

관계기업
Philko Peroxide Corporation
5,253,630
381,337
274,401
331,512

현대오씨아이(주)
183,314,805
39,179,655
28,813,616
28,813,615

Sun Action Trackers LLC
3,232,555
727,714
968,891
923,157

행복도시태양광발전소(주)
256,517
100,109
73,075
73,075

(주)에스엔바이오사이언스
-
(2,570,357)
(2,929,403)
(2,854,736)

(주)피앤오케미칼
368,684
(1,551,288)
(1,779,469)
(1,779,469)

부광약품(주) (주1)
60,922,529
665,762
255,807
(1,425,455)

공동기업
(주)OCI-Ferro
7,618,759
468,205
559,011
559,012

비앤오바이오(주)
-
(49,677)
(49,052)
(49,052)

(주1)
간주취득일(2022년 2월말) 이후의 경영성과 금액 입니다.

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속(4) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업및공동기업의 순자산에서 관계기업및공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구분
회사명
2023.6.30.

순자산
순자산 지분금액
투자차액 등
기타
장부금액

관계기업
Philko Peroxide Corporation
5,530,536
2,212,217
-
-
2,212,217

Sun Action Trackers LLC
(512,851)
(210,269)
-
210,269
-

행복도시태양광발전소(주)
888,077
355,231
-
-
355,231

(주)에스엔바이오사이언스 (주1)
(16,879,432)
(4,244,901)
3,139,080
1,105,821
-

(주)피앤오케미칼 (주2)
77,288,448
37,871,339
(4,224,658)
-
33,646,681

부광약품(주) (주3)
270,467,475
28,702,199
117,857,576
-
146,559,775

공동기업
(주)OCI-Ferro
16,753,667
8,376,833
-
-
8,376,833

한강수소충전소 전문투자형 사모특별자산투자신탁
1,316,607
438,869
-
-
438,869

(주1)
(주)에스엔바이오사이언스의 순자산 지분금액과 장부금액의 차이는 영업권 등입니다.

(주2)
오씨아이홀딩스 주식회사 및 OCI스페셜티가 (주)피앤오케미칼에 처분한 유형자산 미실현손익이 투자차액 등에 반영되어 있습니다.

(주3)
취득일 기준의 부광약품(주)의 순자산지분금액과 취득금액과의 차이는 유형자산 및 식별가능한 무형자산과 기타투자차액으로 구성되어 있습니다.

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속(전기말)

(단위: 천원)

구분
회사명
2022.12.31.

순자산
순자산 지분금액
투자차액 등
기타
장부금액

관계기업
Philko Peroxide Corporation
5,370,727
2,148,291
-
-
2,148,291

현대오씨아이(주) (주1)
260,526,397
127,657,937
(237,518)
(5,880,000)
121,540,419

Sun Action Trackers LLC
(555,576)
(227,786)
-
227,786
-

행복도시태양광발전소(주)
985,461
394,185
-
-
394,185

(주)에스엔바이오사이언스 (주2)
(17,085,033)
(4,296,606)
3,139,080
1,157,526
-

(주)피앤오케미칼 (주3)
87,892,966
43,067,553
(4,224,658)
-
38,842,895

부광약품(주) (주4)
274,724,897
29,098,780
117,916,487
-
147,015,267

공동기업
(주)OCI-Ferro
16,376,456
8,188,228
-
-
8,188,228

비앤오바이오(주)
1,220,397
610,199
-
-
610,199

한강수소충전소 전문투자형 사모특별자산투자신탁
276,508
92,169
-
-
92,169

(주1)
지배회사 이외의 주주가 보유하고 있는 현대오씨아이(주)의 누적적ㆍ참가적 우선주에 대한 배당금을 관계기업투자이익에 고려하였습니다.

(주2)
(주)에스엔바이오사이언스의 순자산 지분금액과 장부금액의 차이는 영업권 등입니다.

(주3)
OCI주식회사 및 OCI스페셜티가 (주)피앤오케미칼에 처분한 유형자산 미실현손익이 투자차액 등에 반영되어 있습니다.

(주4)
취득일 기준의 부광약품(주)의 순자산지분금액과 취득금액과의 차이는 유형자산 및 식별가능한 무형자산과 기타투자차액으로 구성되어 있습니다.

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속10. 유형자산

(1) 유형자산의 장부금액

당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위:천원)

구 분
2023.6.30.

토지
건물및구축물
기계장치
기타의유형자산
건설중인자산
합 계

취득원가(주1)
151,600,957
315,366,208
1,481,016,358
35,127,444
586,057,355
2,569,168,322

감가상각누계액(주1)
(6,534,811)
(123,040,806)
(670,164,590)
(27,787,754)
-
(827,527,961)

손상차손누계액
(6,276,750)
(34,592,283)
(100,917,383)
(631,312)
(425,624,295)
(568,042,023)

국고보조금
-
-
(43,009,722)
(87,536)
(862,695)
(43,959,953)

차감 후 장부가액
138,789,396
157,733,119
666,924,663
6,620,842
159,570,365
1,129,638,385

(주1)
기업회계기준서 제1116호에 따라 각 유형별로 사용권자산 금액이 포함되어 있습니다(주석 32 참조).

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속(전기말)

(단위:천원)

구 분
2022.12.31.

토지
건물및구축물
기계장치
기타의유형자산
건설중인자산(주2)
합 계

취득원가(주1,2)
313,178,075
1,139,880,663
5,223,853,954
103,602,232
702,766,838
7,483,281,762

감가상각누계액(주1)
(6,605,410)
(487,777,731)
(3,785,429,416)
(83,728,663)
-
(4,363,541,220)

손상차손누계액
(6,059,206)
(284,993,991)
(542,506,021)
(1,040,545)
(528,710,932)
(1,363,310,695)

국고보조금
-
(141,115)
(42,381,112)
(171,018)
(5,762,882)
(48,456,127)

차감 후 장부가액
300,513,459
366,967,826
853,537,405
18,662,006
168,293,024
1,707,973,720

(주1)
기업회계기준서 제1116호에 따라 각 유형별로 사용권자산 금액이 포함되어 있습니다(주석 32 참조).

(주2)

전기 유형자산 취득과 관련한 주요 국고보조금 내역은 아래와 같습니다.

<세부내용 및 증감내역>

(단위:천원)

세부사업명
사업내용
수행기간
예산액
교부.지급
집행
차기이월분

자기부담금
국고보조금
자기부담금
국고보조금

에너지 다소비시설탄소중립설비 지원 사업 - U3/4 카본 반응 공정 폐열 회수증대
공정개선하여잉여폐열 회수량을 증대
2021.08.09 ~2023.03.31
11,436,433
5,127,161
4,900,185
5,127,161
4,900,185
-

<유.무형자산내역>

(단위:천원)

세부사업명
소재지
기초
취득
기말

에너지 다소비시설 탄소중립설비 지원사업 - U3/4 카본 반응 공정 폐열 회수증대
OCI광양공장 카본생산과
2,752,554
7,274,792
10,027,346

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속(2) 취득원가

당반기 및 전기 중 유형자산의 취득원가 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위:천원)

구 분
2023.1.1. ~ 2023.6.30.

토지
건물및구축물
기계장치
기타의유형자산
건설중인자산
합 계

기초취득원가
313,178,075
1,139,880,663
5,223,853,954
103,602,232
702,766,838
7,483,281,762

취득 및 자본적 지출
-
2,265,538
2,907,666
2,083,728
80,460,156
87,717,088

대체
-
13,687,213
37,704,989
1,102,076
(52,494,278)
-

처분
-
(2,535,112)
(40,657,010)
(16,929,248)
(13,980,930)
(74,102,300)

기타 (주1,2)
(7,119,157)
(8,288,581)
2,134,649
-
949,528
(12,323,561)

환율변동효과 등
1,021,224
2,712,118
5,507,545
(342,065)
(6,863,807)
2,035,015

인적분할로 인한 감소
(155,479,185)
(832,355,631)
(3,750,435,435)
(54,389,279)
(124,780,152)
(4,917,439,682)

기말취득원가
151,600,957
315,366,208
1,481,016,358
35,127,444
586,057,355
2,569,168,322

(주1)
본사 사옥(토지, 건물, 구축물) 자가사용 면적 비율의 변동으로 유형자산에서 투자부동산으로 계정 재분류한 금액이 포함되어 있습니다(주석 13 참조).

(주2)
유형자산에서 재고자산으로 대체된 내역 등이 포함되어 있습니다.

(전기)

(단위:천원)

구 분
2022.1.1. ~ 2022.12.31.

토지
건물및구축물
기계장치
기타의유형자산
건설중인자산
합 계

기초취득원가
309,010,702
1,109,573,747
5,107,130,173
93,226,001
655,994,595
7,274,935,218

취득 및 자본적 지출 (주1)
2,906,393
2,142,361
5,356,990
5,089,466
203,225,140
218,720,350

대체 (주2)
216,007
25,154,041
138,768,755
9,596,526
(156,012,449)
17,722,880

처분
(1,298,381)
(1,703,675)
(46,148,601)
(3,873,496)
(1,029,373)
(54,053,526)

기타 (주3)
656,381
(810,387)
-
(158,234)
58,089
(254,151)

환율변동효과 등
1,686,973
5,524,576
18,746,637
(278,031)
530,836
26,210,991

기말취득원가
313,178,075
1,139,880,663
5,223,853,954
103,602,232
702,766,838
7,483,281,762

(주1)
기업회계기준서 제1116호에 따라 각 유형별로 사용권자산 금액이 포함되어 있습니다(주석 32 참조).

(주2)
재고자산에서 유형자산으로 대체된 내역 등이 포함되어 있습니다.

(주3)
지배회사의 본사 사옥(토지, 건물, 구축물) 자가사용 면적 비율의 변동으로 유형자산과 투자부동산간의 계정 재분류한 금액이 포함되어 있습니다(주석 13 참조).

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속(3) 감가상각누계액과 손상차손누계액

당반기 및 전기 중 유형자산의 감가상각누계액과 손상차손누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위:천원)

구 분
2023.1.1. ~ 2023.6.30.

토지
건물및구축물
기계장치
기타의유형자산
건설중인자산
합 계

기초잔액
(12,664,616)
(772,771,722)
(4,327,935,437)
(84,769,208)
(528,710,932)
(5,726,851,915)

감가상각비 (주1)
(531,681)
(10,642,295)
(44,413,481)
(4,612,139)
-
(60,199,596)

대체
-
(713,391)
-
-
713,391
-

처분
-
2,417,564
39,953,432
16,745,465
13,960,347
73,076,808

기타 (주2,3)
-
5,216,356
(1,661,895)
(37,437)
-
3,517,024

환율변동효과 등
(173,223)
(2,422,264)
(3,837,332)
341,055
-
(6,091,764)

인적분할로 인한 감소
557,959
621,282,663
3,566,812,740
43,913,198
88,412,899
4,320,979,459

기말잔액
(12,811,561)
(157,633,089)
(771,081,973)
(28,419,066)
(425,624,295)
(1,395,569,984)

(주1)
각 유형별로 사용권자산의 감가상각비 금액이 포함되어 있습니다 (주석 32 참조).

(주2)
본사 사옥(토지, 건물, 구축물) 자가사용 면적 비율의 변동으로 유형자산에서 투자부동산으로 계정 재분류한 금액이 포함되어 있습니다(주석 13 참조).

(주3)
국고보조금과 감가상각비의 상계 금액이 포함되어 있습니다.

(전기)

(단위:천원)

구 분
2022.1.1. ~ 2022.12.31.

토지
건물및구축물
기계장치
기타의유형자산
건설중인자산
합 계

기초잔액
(11,279,491)
(742,654,675)
(4,250,368,023)
(79,098,886)
(530,211,977)
(5,613,613,052)

감가상각비 (주1)
(1,119,666)
(27,316,441)
(106,888,702)
(9,079,250)
-
(144,404,059)

손상차손 (주2)
-
(402,052)
(996,349)
(33,623)
(438,190)
(1,870,214)

처분
-
1,660,441
42,758,131
3,357,294
1,939,235
49,715,101

기타 (주3)
-
(204,401)
(4,102,926)
(113,376)
-
(4,420,703)

환율변동효과 등
(265,459)
(3,854,594)
(8,337,568)
198,633
-
(12,258,988)

기말잔액
(12,664,616)
(772,771,722)
(4,327,935,437)
(84,769,208)
(528,710,932)
(5,726,851,915)

(주1)
각 유형별로 사용권자산의 감가상각비 금액이 포함되어 있습니다 (주석 32 참조).

(주2)
전기 중 VIP사업 철수에 따라 사업과 관련한 유형자산을 손상처리 하였습니다.

(주3)
지배회사의 본사 사옥(토지, 건물, 구축물) 자가사용 면적 비율의 변동으로 유형자산과 투자부동산 간의 계정 재분류한 금액이 포함되어 있습니다(주석 13 참조).

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속

11. 담보제공자산 및 지급보증

(1) 담보제공 자산당반기말 현재 연결회사의 재고자산, 유형자산 중 일부는 장ㆍ단기 차입금 약정 등으로 각각 원화 1,447,917,461천원, 미화 38,479천불, 위안화 19,000천위안을 채권최고한도액으로 하여 한국산업은행 등에 담보로 제공되어 있습니다. 그리고 연결회사의 현금및현금성자산 및 금융상품의 일부인 14,582,267천원이 장ㆍ단기 차입금 약정 등으로 푸르덴셜 은행 등에 담보로 제공되어 있습니다. 관계기업 행복도시태양광발전소(주)의 차입금 관련하여, 행복도시태양광발전소(주)의 투자주식 전체에 대하여질권이 설정되어 있습니다. 또한 종속기업 OCI SE(주)의 차입금 관련하여 주식전체와 채권최고액 543,660,000천원을 한도로 현금및현금성자산, 유형자산에 대해 질권이 설정되어 있습니다.

(2) 연결회사가 제공한 지급보증당반기말 현재 연결회사가 씨티오씨엘 1단지, 3단지 및 4단지 주택공급사업에서 수분양자를 위하여 제공한 중도금 대출 연대보증잔액은 318,962,000천원입니다.(3) 연결회사가 제공받은 지급보증

당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융 및 영업거래와 관련하여 연결회사가 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:USD,MYR)

지급보증기관
제공받은 자
통화
2023.6.30.
2022.12.31.
내용

서울보증보험
오씨아이홀딩스 주식회사, (주)디씨알이, OCI파워(주), OCISE(주)
KRW
3,837,610
7,765,589
계약이행 및 인허가 보증

신한은행(홍콩)
오씨아이홀딩스 주식회사
USD
20,000,000
20,000,000
Standby L/C

주택도시보증공사
(주)디씨알이
KRW
1,251,877,690
1,251,877,690
분양보증

Standard Chartered BankMalaysia Berhad
OCIM Sdn. Bhd.
MYR
112,391,708
112,391,708
외화지급보증

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속

12. 무형자산

(1) 무형자산의 장부금액당반기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위:천원)

구 분
2023.6.30.

영업권
회원권
산업재산권
개발비
기타
합 계

취득원가
29,858,050
8,024,646
2,138,197
3,635,250
24,219,799
67,875,942

상각누계액
-
-
(2,138,197)
(1,712,092)
(11,311,153)
(15,161,442)

손상차손누계액
(24,935,608)
(40,348)
-
-
(3,850)
(24,979,806)

장부가액
4,922,442
7,984,298
-
1,923,158
12,904,796
27,734,694

(전기말)

(단위:천원)

구 분
2022.12.31.

영업권
회원권
산업재산권
개발비
기타
합 계

취득원가
29,226,107
9,708,546
6,574,159
19,284,939
34,112,213
98,905,964

상각누계액
-
-
(5,646,025)
(12,357,115)
(19,453,832)
(37,456,972)

손상차손누계액
(24,302,804)
(1,221,197)
-
-
(3,857)
(25,527,858)

장부가액
4,923,303
8,487,349
928,134
6,927,824
14,654,524
35,921,134

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속(2) 취득원가

당반기 및 전기 중 무형자산의 취득원가 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위:천원)

구 분
2023.1.1. ~ 2023.6.30.

영업권
회원권
산업재산권
개발비
기타
합 계

기초금액
29,226,107
9,708,546
6,574,159
19,284,939
34,112,213
98,905,964

취득 및 자본적지출
-
1,738,992
21,676
1,315,558
1,968,448
5,044,674

처분 및 폐기
-
-
-
(3,031,208)
(6,326,421)
(9,357,629)

기타
-
(18,723)
127,175
-
-
108,452

환율변동효과
631,943
-
(7,844)
10,387
(29,846)
604,640

인적분할로 인한 감소
-
(3,404,169)
(4,576,969)
(13,944,426)
(5,504,595)
(27,430,159)

기말금액
29,858,050
8,024,646
2,138,197
3,635,250
24,219,799
67,875,942

(전기)

(단위:천원)

구 분
2022.1.1. ~ 2022.12.31.

영업권
회원권
산업재산권
개발비
기타
합 계

기초금액
33,912,416
9,702,282
4,946,934
34,643,372
36,051,097
119,256,101

취득 및 자본적지출
-
5,500
48,202
2,459,815
34,249
2,547,766

대체
-
-
-
1,073,559
293,748
1,367,307

처분 및 폐기 (주1)
-
-
-
(18,903,800)
(11,976)
(18,915,776)

기타
(5,813,322)
-
1,675,980
-
(2,227,087)
(6,364,429)

환율변동효과
1,127,013
764
(96,957)
11,993
(27,818)
1,014,995

기말금액
29,226,107
9,708,546
6,574,159
19,284,939
34,112,213
98,905,964

(주1)
전기 중 지배회사의 개발 프로젝트 철수결정에 따라 개발비를 폐기처리한 금액이 포함되어 있습니다.

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속(3) 영업권

당반기말 및 전기말 현재 영업권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2023.6.30.
2022.12.31.

OCI 파워(주)
4,202,704
4,202,704

OCI Vietnam Co., Ltd.
319,994
319,994

OCI Global Ltd.
399,744
400,605

합 계
4,922,442
4,923,303

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속(4) 상각누계액과 손상차손누계액

당반기 및 전기 중 무형자산의 상각누계액과 손상차손누계액 변동내역은 다음과 같습니다. 한편, 연결회사는 무형자산 중 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.

(당반기)

(단위:천원)

구 분
2023.1.1. ~ 2023.6.30.

영업권
회원권
산업재산권
개발비
기타
합 계

기초금액
(24,302,804)
(1,221,197)
(5,646,025)
(12,357,115)
(19,457,689)
(62,984,830)

무형자산상각비
-
-
(150,071)
(556,132)
(1,094,414)
(1,800,617)

손상차손환입
-
31,738
-
-
-
31,738

처분 및 폐기
-
-
-
2,839,291
5,510,497
8,349,788

기타
-
-
(127,175)
-
-
(127,175)

환율변동효과
(632,804)
-
8,343
616
24,314
(599,531)

인적분할로 인한 감소
-
1,149,111
3,776,731
8,361,248
3,702,289
16,989,379

기말금액
(24,935,608)
(40,348)
(2,138,197)
(1,712,092)
(11,315,003)
(40,141,248)

(전기)

(단위:천원)

구 분
2022.1.1. ~ 2022.12.31.

영업권
회원권
산업재산권
개발비
기타
합 계

기초금액
(26,570,392)
(1,950,445)
(3,395,852)
(29,880,976)
(19,126,342)
(80,924,007)

무형자산상각비
-
-
(634,293)
(1,349,319)
(2,597,374)
(4,580,986)

손상차손(환입)
(2,408,078)
729,248
-
-
(2,403)
(1,681,233)

처분 및 폐기(주1)
-
-
-
18,872,664
11,972
18,884,636

기타
5,813,321
-
(1,675,980)
-
2,259,446
6,396,787

환율변동효과
(1,137,655)
-
60,100
516
(2,988)
(1,080,027)

기말금액
(24,302,804)
(1,221,197)
(5,646,025)
(12,357,115)
(19,457,689)
(62,984,830)

(주1)
전기 중 지배회사는 개발 프로젝트 철수결정에 따라 개발비를 폐기처리하였습니다.

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속(5) 무형자산의 상각액이 포함되어 있는 손익계산서의 계정과목

당반기 및 전반기 중 무형자산상각비가 포함된 손익계산서의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2023.1.1. ~ 2023.6.30.
2022.1.1. ~ 2022.6.30.

매출원가
132,977
99,740

판매비와관리비
998,114
1,139,680

경상개발비
12,102
12,102

합 계
1,143,193
1,251,522

(6) 비용으로 인식한 연구와 개발관련 지출

당반기 및 전반기 중 비용으로 인식한 연구와 개발관련 지출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2023.1.1. ~ 2023.6.30.
2022.1.1. ~ 2022.6.30.

경상개발비
3,163,978
4,138,195

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속13. 투자부동산

(1) 투자부동산의 장부금액

당반기말 및 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위:천원)

구 분
2023.6.30.

토지
건물및구축물
합 계

취득원가
19,775,589
39,809,692
59,585,281

감가상각누계액
-
(20,096,356)
(20,096,356)

손상차손누계액
-
(166,722)
(166,722)

장부가액
19,775,589
19,546,614
39,322,203

(전기말)

(단위:천원)

구 분
2022.12.31.

토지
건물및구축물
합 계

취득원가
13,410,596
32,554,166
45,964,762

감가상각누계액
-
(15,139,825)
(15,139,825)

손상차손누계액
-
(86,286)
(86,286)

장부가액
13,410,596
17,328,055
30,738,651

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속(2) 취득원가

당반기 및 전기 중 투자부동산의 취득원가 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위:천원)

구 분
2023.1.1. ~ 2023.6.30.

토지
건물및구축물
합 계

기초금액
13,410,596
32,554,166
45,964,762

기타 (주1)
7,119,157
8,548,036
15,667,193

인적분할로 인한 감소
(754,164)
(1,292,510)
(2,046,674)

기말금액
19,775,589
39,809,692
59,585,281

(주1)
지배회사의 본사 사옥(토지, 건물, 구축물) 자가사용 면적 비율의 변동으로 유형자산과 투자부동산간의 계정 재분류한 금액이 포함되어 있습니다(주석 10 참조).

(전기)

(단위:천원)

구 분
2022.1.1. ~ 2022.12.31.

토지
건물및구축물
합 계

기초금액
13,725,927
31,177,612
44,903,539

취득 및 자본적지출
1,884
1,925
3,809

대체
71,663
596,655
668,318

기타 (주1)
(388,878)
777,974
389,096

기말금액
13,410,596
32,554,166
45,964,762

(주1)
지배회사의 본사 사옥(토지, 건물, 구축물) 자가사용 면적 비율의 변동으로 유형자산과 투자부동산 간의 계정 재분류한 금액이 포함되어 있습니다(주석 10 참조).

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속(3) 감가상각누계액과 손상차손누계액

당반기 및 전기 중 투자부동산의 감가상각누계액 및 손상차손누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2023.1.1. ~ 2023.6.30.
2022.1.1. ~ 2022.12.31.

건물및구축물
건물및구축물

기초금액
(15,226,111)
(13,246,470)

감가상각비
(463,507)
(864,585)

기타 (주1)
(5,220,257)
(1,115,056)

인적분할로 인한 감소
646,797
-

기말금액
(20,263,078)
(15,226,111)

(주1)
지배회사의 본사 사옥(토지, 건물, 구축물) 자가사용 면적 비율의 변동으로 유형자산과 투자부동산 간의 계정 재분류한 금액이 포함되어 있습니다(주석 10 참조)

(4) 당기손익으로 인식한 금액당반기 및 전반기 중 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2023.1.1. ~ 2023.6.30.
2022.1.1. ~ 2022.6.30.

투자부동산에서 발생한 임대수익
2,364,888
2,186,536

임대수익이 발생한 투자부동산의 운용비용
(2,587,199)
(2,456,917)

연결회사는 소유한 사옥 등을 리스로 제공하고 있습니다.

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속

14. 기타자산

당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2023.6.30.
2022.12.31.

(기타유동자산)

선급금
31,389,809
61,990,546

선급비용
8,080,704
8,055,220

기타
4,033,016
18,986,175

소 계
43,503,529
89,031,941

(기타비유동자산)

장기선급금
-
705,000

장기선급비용
381
3,291

기타
4,502,981
5,386,393

소 계
4,503,362
6,094,684

합 계
48,006,891
95,126,625

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속

15. 금융부채

당반기말 및 전기말 현재 장단기금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
차입처
당반기이자율(연, %)
2023.6.30.
2022.12.31.

(유동 단기금융부채)

단기차입금
SC제일은행 외
2.00 ~ 10.00
420,821,074
499,553,362

유동성장기부채
신한은행 홍콩 외
1.70 ~ 10.00
57,036,803
351,419,590

현재가치할인차금
(80,151)
(79,533)

사채할인발행차금-사채
-
(69,363)

소 계
477,777,726
850,824,056

(비유동 장기금융부채)

장기사채
-
-
-
157,000,000

사채할인발행차금-장기사채
-
(226,985)

장기차입금
신한은행 외
2.50 ~ 8.00
978,475,471
864,001,762

현재가치할인차금
(551,439)
(570,575)

소 계
977,924,032
1,020,204,202

합 계
1,455,701,758
1,871,028,258

또한, 상기 장기차입금 중 일부는 OCI SE(주)와 대주단과의 차입계약에 따라 실행한금액으로 차입계약서상 총 차입액은 442,500백만원이었으나 실제 실행한 총액은 418,200백만원입니다. 동 차입금의 대주단에 대한 원리금지급의무이행이 완료될 때까지 종속회사의 재무비율 유지(부채비율 300% 이하, 누적부채상환비율 1.1 이상)를 주요 내용으로 하는 약정이 체결되어 있습니다.또한, 상기 장ㆍ단기차입금 중 일부는 종속회사인 OCI ALAMO 1 LLC와 대주단과의 차입계약에 따라 대주단에 대한 원리금지급의무이행이 완료될 때까지 종속회사의재무비율 유지(누적부채상환비율 1.1 이상)를 주요 내용으로 하는 약정이 체결되어 있습니다.

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속

16. 매입채무및기타채무

당반기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2023.6.30.
2022.12.31.

(유동 매입채무및기타채무)

매입채무
156,867,067
321,318,433

미지급금
49,440,067
157,435,550

미지급배당금
15,217
15,257

미지급비용(이자)
9,525,230
10,395,938

미지급비용(기타)
14,006,494
18,828,820

예수보증금
559,710
560,441

유동리스부채
3,363,158
4,798,142

소 계
233,776,943
513,352,581

(비유동 장기매입채무및기타채무)

장기미지급금
120,547
87,693

임대보증금
3,128,976
1,873,616

비유동리스부채
6,226,765
13,133,727

소 계
9,476,288
15,095,036

합 계
243,253,231
528,447,617

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속

17. 퇴직급여제도

(1) 확정기여형 퇴직급여제도

연결회사는 종업원을 위하여 부분적으로 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결회사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.

연결회사가 당반기 및 전반기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2023.1.1. ~ 2023.6.30.
2022.1.1. ~ 2022.6.30.

확정기여형 퇴직급여비용(주1)
1,342,235
1,581,380

(주1)
확정기여제도와 관련하여 손익으로 인식한 비용에는 중단영업손익으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

(2) 확정급여형 퇴직급여제도

연결회사는 종업원을 위하여 부분적으로 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되고 있습니다.

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속가. 확정급여형 퇴직급여내역

당반기말 및 전기말 현재 순확정급여부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2023.6.30.
2022.12.31.

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치
30,102,163
166,460,283

사외적립자산의 공정가치
(30,383,770)
(207,454,735)

재무상태표에 인식하는 부채
1,737,505
1,318,369

재무상태표에 인식하는 자산
(2,019,112)
(42,312,821)

나. 사외적립자산의 구성항목

당반기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2023.6.30.
2022.12.31.

이율보증형보험상품 등
22,205,556
179,812,994

기타
8,178,214
27,641,741

합 계
30,383,770
207,454,735

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속다. 확정급여채무의 현재가치 변동내역

당반기 및 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2023.1.1. ~ 2023.6.30.
2022.1.1. ~ 2022.12.31.

기초금액
166,460,283
176,846,481

당기근무원가
5,845,363
15,628,396

이자비용
2,861,886
4,366,307

재측정요소 :
8,584,646
(13,432,543)

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
-
632,158

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
7,955,631
(27,556,917)

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익
629,015
13,492,216

과거근무원가
124,790
-

급여지급액
(7,140,463)
(16,935,752)

기타
(83,850)
1,895

환율변동효과
(11,122)
(14,501)

인적분할로 인한 감소
(146,539,370)
-

기말금액
30,102,163
166,460,283

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속라. 사외적립자산의 현재가치 변동내역

당반기 및 전기 중 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2023.1.1. ~ 2023.6.30.
2022.1.1. ~ 2022.12.31.

기초금액
207,454,735
170,866,054

사외적립자산의 이자수익
3,622,382
4,192,602

사외적립자산의 재측정요소
67,903
(1,311,612)

사용자 기여금
-
48,481,000

급여지급액
(7,036,573)
(14,775,205)

기타
(330,948)
1,896

인적분할로 인한 감소
(173,393,729)
-

기말금액
30,383,770
207,454,735

마. 사외적립자산에서 발생된 이자수익

당반기 및 전반기 중 사외적립자산에서 발생한 이자수익은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분
2023.1.1. ~ 2023.6.30.
2022.1.1. ~ 2022.6.30.

사외적립자산 이자수익(주1)
3,690,285
1,357,995

(주1)
확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식한 비용에는 중단영업손익으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

바. 당기손익으로 인식한 총비용

당반기 및 전반기 중 당기손익으로 인식한 비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2023.1.1. ~ 2023.6.30.
2022.1.1. ~ 2022.6.30.

당기 근무원가
5,845,363
7,750,705

순이자원가
(760,496)
31,372

과거근무원가
124,790
-

합 계(주1)
5,209,657
7,782,077

(주1)
확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식한 비용에는 중단영업손익으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속

사. 당기손익으로 인식한 계정과목

당반기 및 전반기 중 당기손익으로 인식한 비용을 포함하는 계정과목 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2023.1.1. ~ 2023.6.30.
2022.1.1. ~ 2022.6.30.

매출원가
2,550,396
4,525,622

판매비와관리비
2,428,048
2,797,541

건설중인자산 및 개발비
231,213
458,914

합 계(주1)
5,209,657
7,782,077

(주1)
확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식한 비용에는 중단영업손익으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

아. 기타포괄손익으로 인식한 확정급여제도의 재측정요소

당반기 및 전반기 중 기타포괄손익으로 인식한 확정급여제도의 재측정요소는 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분
2023.1.1. ~ 2023.6.30.
2022.1.1. ~ 2022.6.30.

법인세차감전 재측정요소
(8,516,743)
(759,855)

법인세 효과
1,876,194
176,839

법인세차감후 재측정요소(주1)
(6,640,549)
(583,016)

한편, 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익으로 인식한 확정급여제도의 재측정요소의 누계액은 각각 (-)57,169,563천원 및 (-)50,529,014천원입니다. 확정급여제도와 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 비용에는 중단영업손익으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속자. 보험수리적 가정

당반기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분
2023.6.30.
2022.12.31.

할인율
4.50% ~ 6.28%
5.31% ~ 6.28%

미래임금 상승률
2.95% ~ 4.68%
2.95% ~ 4.68%

차. 과거 5년간 역사적 정보

과거 5년간 순확정급여부채와 관련된 역사적정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2023.6.30.
2022.12.31.
2021.12.31.
2020.12.31.
2019.12.31.

확정급여채무의 현재가치
30,102,163
166,460,283
176,846,481
158,749,666
190,538,130

사외적립자산의 공정가치
(30,383,770)
(207,454,735)
(170,866,054)
(142,991,371)
(171,284,835)

제도의 과소(과대)적립액
(281,607)
(40,994,452)
5,980,427
15,758,295
19,253,295

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속18. 충당부채

당반기 및 전기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위:천원)

구 분
2023.1.1. ~ 2023.6.30.

유동
비유동

복구충당부채(주1)
구조조정충당부채 (주2)
기타충당부채(주3)
합계
복구충당부채
기타충당부채(주3)
합 계

기초금액
13,823
499,955
35,806,372
36,320,150
1,800,998
25,841,748
27,642,746

전입액
-
2,110,000
59,681
2,169,681
99,710
16,769,538
16,869,248

환입액
-
-
(780,918)
(780,918)
-
(798,693)
(798,693)

사용액
(13,823)
(628,429)
(16,140,444)
(16,782,696)
-
-
-

유동성대체
-
-
7,936,080
7,936,080
-
(7,936,080)
(7,936,080)

환율변동효과 등
-
-
-
-
64,678
394,689
459,367

인적분할로 인한 감소
-
(1,981,526)
(712,583)
(2,694,109)
-
(8,040,074)
(8,040,074)

기말금액
-
-
26,168,188
26,168,188
1,965,386
26,231,128
28,196,514

(주1)
지배회사의 토양오염 정화 작업 비용을 포함하고 있습니다.

(주2)
2020년에 발생한 지배회사의 인원구조조정에 따른 생산중단 관련비용을 포함하고 있습니다.

(주3)
종속회사 (주)디씨알이의 토양오염 정화의무에 따른 작업비용을 포함하고 있습니다.

(전기)

(단위:천원)

구 분
2022.1.1. ~ 2022.12.31.

유동
비유동

복구충당부채(주1)
구조조정충당부채 (주2)
기타충당부채(주3)
합계
복구충당부채
기타충당부채(주3)
합 계

기초금액
2,224,214
4,259,662
18,491,144
24,975,020
1,624,239
36,799,417
38,423,656

전입액
674,539
-
6,462,480
7,137,019
68,398
5,319,482
5,387,880

환입액
-
-
(1,275,287)
(1,275,287)
-
-
-

사용액
(2,884,930)
(1,785,976)
(14,431,933)
(19,102,839)
-
(136,760)
(136,760)

유동성대체
-
-
24,586,237
24,586,237
-
(24,586,237)
(24,586,237)

환율변동효과 등
-
-
-
-
108,361
(195,471)
(87,110)

기타
-
(1,973,731)
1,973,731
-
-
8,641,317
8,641,317

기말금액
13,823
499,955
35,806,372
36,320,150
1,800,998
25,841,748
27,642,746

(주1)
지배회사의 토양오염 정화 작업 비용을 포함하고 있습니다.

(주2)
2020년에 발생한 지배회사의 인원구조조정에 따른 생산중단 관련비용을 포함하고 있습니다.

(주3)
종속회사 (주)디씨알이의 토양오염 정화의무에 따른 작업비용을 포함하고 있습니다. 종속회사 OCISE(주)의 두산에너빌리티와의 소송과 관련된 비용을 포함하고 있습니다.

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속

19. 기타부채

(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2023.6.30.
2022.12.31.

(기타유동부채)

선수금
28,783,647
44,504,852

분양선수금
52,420,963
73,095,219

선수수익
4,559
2,589

예수금
4,879,511
11,983,560

기타
12,917,635
19,825,705

소 계
99,006,315
149,411,925

(기타비유동부채)

장기선수금
107,609,251
40,394,822

기타
4,681,807
4,958,913

소 계
112,291,058
45,353,735

합 계
211,297,373
194,765,660

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속

(2) 당반기말 및 전기말 현재 선수금 및 분양선수금의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2023.6.30.
2022.12.31.

제품 및 상품판매
136,193,308
84,720,710

용역매출
149,590
128,964

분양수익
52,420,963
73,095,219

기타
50,000
50,000

합 계
188,813,861
157,994,893

유동
81,204,610
117,600,071

비유동
107,609,251
40,394,822

합 계
188,813,861
157,994,893

(3) 선수금 및 장기선수금과 관련하여 당반기 및 전반기에 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2023.1.1.~ 2023.6.30.
2022.1.1.~ 2022.6.30.

제품 및 상품판매
22,867,687
14,181,394

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속

20. 분양과 관련된 계약자산, 계약부채 및 계약원가(1) 당반기말 및 전기말 현재 계약자산의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2023.6.30.
2022.12.31.

분양계약(유동)
120,782,928
86,362,937

(2) 당반기 및 전기 중 계약자산의 기대신용손실의 변동은 없습니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 계약부채의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2023.6.30.
2022.12.31.

분양계약(유동) (주1)
52,420,963
73,095,219

(주1)
분양계약과 관련한 분양선수금은 분양계약에 따라 고객으로부터 수령한 잔액이며, 마일스톤에 따라 수취한 금액이 원가기준 투입법에 따라 인식한 수익을 초과하는 경우에 발생합니다.

(4) 이월된 계약부채와 관련하여 당반기 및 전반기에 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2023.1.1.~ 2023.6.30.
2022.1.1.~ 2022.6.30.

분양계약
38,834,087
102,116,971

(5) 직전 보고기간말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과 관련된 총계약금액 및 총계약원가에 대한 보고기간 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 보고기간과 미래기간의 손익, 계약자산 및 계약부채에 미치는 영향은 없습니다.

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속(6) 당반기 및 전기 중 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 직전 보고기간 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위:천원)

구 분
계약일
계약상완성기한
진행률
총분양금액
누적분양수입
누적분양원가(주1)
분양미수금
분양선수금

시티오씨엘 1단지분양
2021.07(수분양자별 계약일 상이)
2024.04(예정)
아파트 75.51%
595,561,688
449,726,553
273,826,946
91,624,801
1,915,927

시티오씨엘 3단지분양
2021.04(수분양자별 계약일 상이)
2024.12(예정)
아파트 43.79%, 오피스텔 42.79%
790,983,283
344,200,663
277,766,158
23,279,815
32,341,387

시티오씨엘4단지 분양
2021.10(수분양자별 계약일 상이)
2024.10(예정)
아파트 36.37%, 오피스텔 33.51%
363,761,920
128,821,795
95,158,208
5,878,312
18,163,649

합 계
1,750,306,891
922,749,011
646,751,312
120,782,928
52,420,963

(주1)
물적분할로 인해 발생한 분할차익(내부미실현손익) 중 93,910백만원을 제거하여 분양원가에서 차감하였습니다.

(전기)

(단위:천원)

구 분
계약일
계약상완성기한
진행률
총분양금액
누적분양수입
누적분양원가(주1)
분양미수금
분양선수금

시티오씨엘 1단지분양
2021.07(수분양자별 계약일 상이)
2024.04(예정)
아파트 58.67%
595,561,688
349,393,347
210,390,675
50,623,887
1,915,927

시티오씨엘 3단지분양
2021.04(수분양자별 계약일 상이)
2024.12(예정)
아파트 35.28%, 오피스텔 32.53%
790,983,283
271,853,456
218,842,896
35,698,950
32,341,387

시티오씨엘4단지 분양
2021.10(수분양자별 계약일 상이)
2024.10(예정)
아파트 20.34%, 오피스텔 18.66%
363,761,920
71,399,484
51,713,613
40,100
38,837,905

합 계
1,750,306,891
692,646,287
480,947,184
86,362,937
73,095,219

(주1)
물적분할로 인해 발생한 분할차익(내부미실현손익) 중 77,944백만원을 제거하여 분양원가에서 차감하였습니다.

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속

21. 우발부채 및 약정사항(1) 분할에 관한 사항지배회사는 2023년 5월 1일자로 상법 제530조의 3 제1항 및 제2항의 규정에 의거 주주총회의 특별결의에의해 분할하며, 동법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할존속회사와 분할신설회사는 분할 전의 분할회사 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 한편, 분할전 지배회사가 당사자인 소송사건 중 분할신설회사에 귀속되는 소송은 분할계획서의 승계대상 소송 목록에 기재된 바에 따라 승계하였습니다.

(2) 견질제공된 어음ㆍ수표 현황당반기말 현재 연결회사가 견질로 제공한 어음ㆍ수표의 내용은 없습니다.
(3) 신용장개설 등 약정사항

당반기말 및 전기말 현재 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:USD)

구 분
통화
2023.6.30.
2022.12.31.
금융기관

L/C개설
USD
83,000,000
212,000,000
국민은행 외

당좌차월약정
KRW
-
4,000,000
신한은행

선물환거래약정
USD
2,000,000
32,000,000
SC은행 외

KRW
-
14,799,000

전자방식 외상매출채권결제제도 약정(발행한도)
KRW
1,000,000
191,500,000
신한은행 외

동반성장론 결제제도 약정(발행한도)

KRW
-
60,000,000
신한은행

단기회전 대출한도
KRW
50,000,000
180,000,000
농협은행 외

일반자금대출
KRW
3,000,000
3,000,000
신한은행

시설자금대출
KRW
3,497,670
4,042,950
신한은행 외

지급보증
USD
20,800,000
20,800,000
신한은행

자금보충약정
KRW
-
40,000,000
한국산업은행 외

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속(4) 용지 및 토지 등에 대한 약정사항 종속회사인 (주)디씨알이의 공동주택 사업부지 일부(장부가액: 204,398,990천원)에 대하여 아시아신탁주식회사와 관리형토지신탁계약이 체결되어 있습니다.
(5) 중도금대출에 대한 약정사항종속회사인 (주)디씨알이는 분양계약자들의 중도금 대출과 관련하여 금융기관에 지급보증 약정(중도금대출 연대보증, 318,962,000천원)을 체결하였습니다.

(6) CPS Energy 관련 협약

2012년 7월 23일, 종속회사인 OCI Solar Power LLC와 CPS(City Public Service ofSan Antonio)는 400MW의 태양광 발전소를 2013년부터 2017년까지 5단계에 걸쳐 건설하기로 하는 계약을 맺었습니다. 완공 후 생산되는 전력은 계약서에서 정한 가격에 따라 CPS에 공급되어지며, CPS는 계약에 따라 향후 태양광 발전소를 구매할 옵션을 보유하고 있습니다. 한편, 동 계약에 따라 종속회사인 OCI Solar Power LLC는 해당 지역에 약정된 일자리 창출 및 설비 투자를 단계별로 시행하여야 합니다. 일정의 미준수 등으로 계약이 해지될 경우, 종속회사인 OCI Solar Power LLC는 계약에 정한 손해배상금을 부담해야 합니다.CPS는 계약 의무사항에 대한 담보로 1단계를 제외한 모든 단계의 프로젝트는 발전 에너지 MWh당 5달러를 지급유예(Holdback)를 하며, Holdback의 누적금액은 계약 종료되는 날(2022년 6월 17일) 이후에 회수됩니다. 당반기말 기준으로, OCI Solar Power LLC는 총 Holdback 금액 26.4백만달러를 모두 회수 완료하였습니다.

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속

(7) 장기구매계약 및 장기공급계약연결대상 종속회사인 OCIM Sdn. Bhd.는 Longi, 한화솔루션 주식회사 및 Trina와 폴리실리콘 장기공급계약을 체결하였으며, 이와 관련하여 각각 선수금 및 장기선수금 USD 17,833,600 및 USD 84,233,600을 계상하고 있습니다. 연결대상 종속회사인 OCI 파워(주)는 한화솔루션 주식회사와 인버터 연장보증서비스에 대하여 장기공급계약을 체결하였으며, 이와 관련하여 장기선수금 120,137천원을 계상하고 있습니다.

(8) 파생상품

당반기말 현재 연결회사의 미결제된 통화선도계약 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위:USD, 약정환율:USD/KRW,USD/MYR)

거래처
거래건수
매도금액
매수금액
약정환율

SC제일은행
4

-
USD
31,016,602
USD/KRW 1,196.44 ~ 1,199.79

SC Bank Malaysia Berhad
2
USD
60,000,000

-
USD/MYR 4.3780 ~ 4.4295

합 계
6
USD
60,000,000
USD
31,016,602

(9) 부산석회 매립 등과 관련한 우발부채지배회사는 친환경적이며 쾌적한 공장 및 인천지역발전에 기여하기 위하여 분할 전인 2004년도에 생산중단한 소다회 제품의 부산물인 부산석회를 인천공장 구역내 유수지에 매립하여 원상회복하기로 2003년 12월 31일 인천광역시 등과 합의하였으며,동 부산석회 매립공사가 상당부분 진행되었습니다. 지배회사는 부산석회와 관련된 비용추정액을 복구손실충당부채로 계상하였으며, 분할기일인 2008년 5월 1일까지 지출하고 남은 잔액을 신설회사인 (주)디씨알이로 승계하였습니다. 한편, 지배회사는 폐석회 처리와 관련한 비용은 분할계약서에 따라 지배회사가 부담하기로 하였고, 이에 따라 폐석회처리 의무자인 종속회사 (주)디씨알이는 관련비용 발생시 지배회사에게 (주)디씨알이로의 전액 변제를 청구하고 있습니다.

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속(10) 발전소 건설과 관련한 우발부채종속회사 OCI SE(주)는 2013년 9월 30일 두산에너빌리티와 '새만금집단 에너지시설 건설공사'에 관한 도급계약을 체결하여 발전소 건설을 진행하였습니다. 본 계약은새만금 산업지구 내에 열병합발전소를 건설하는 내용으로서, 설계, 구매, 시공 등을 일괄하는 EPC 턴키 방식의 계약으로 총도급금액은 458,500백만원입니다. 2016년중 해당 발전소의 건설이 완료됨에따라 종속회사는 도급계약에 따른 도급금액 전액을 두산중공업 측에 지급완료 하였으나, 추가공사비 지급과 관련한 두산중공업 측의 주장이 제기되었습니다. 당반기말 현재 전주지방법원으로부터 두산에너빌리티와의 '새만금집단 에너지시설 건설공사'에 관하여 공사대금과 그에 대한 이자비용을 지급하라는 판결을 받아 종결되었습니다.

(11) OCI Solar San Antonio 6 LLC 매각과 관련한 우발부채지배회사는 종속회사인 OCI Solar Power LLC가 그 종속회사인 OCI Solar San Antonio 6 LLC를 매각하는 것과 관련하여, 2027년까지 매수자에게 총 매각금액 USD 386,966,362를 한도로 하여, 지분매매계약서상 진술 및 보장과 확약사항 위반으로 인해 발생하는 손해, 발전소의 일정 성능 미달 시 그에 대한 배상, 투자세액공제 혜택을받지 못할 경우에 대한 세무 손실액 배상 등에 대하여 종속회사인 OCI Enterprises Inc.와 연대보증을 제공하고 있습니다.

(12) OCI Solar TRE Holding LLC 매각과 관련한 우발부채지배회사는 종속회사인 OCI Solar Power LLC가 그 종속회사인 OCI Solar TRE Holding LLC를 매각하는 것과 관련하여, 2027년까지 매수자에게 총 매각금액 USD 90,379,535를 한도로 하여, 지분매매계약서상 진술 및 보장과 확약사항위반으로 인해 발생하는 손해, 발전소의 일정 성능 미달 시 그에 대한 배상 등에 대하여 종속회사인 OCI Enterprises Inc.와 연대보증을 제공하고 있습니다.

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속
(13) OCIM Sdn. Bhd.와 관련한 우발부채지배회사는 OCIM Sdn. Bhd.가 가지고 있는 전기공급계약상 모든 의무에 대해서 현지의 전기공급회사에게 계약이행보증을 하고 있으며, 이를 위하여 제공한 계약이행보증금액은 MYR 1,107,577,637입니다.

(14) (주)디씨알이의 토지정화와 관련된 우발부채종속회사 (주)디씨알이가 보유중인 토지에 대하여 향후 토양오염에 대한 정화비용이 추가로 발생될 수 있습니다.(15) (주)디씨알이와 인천광역시 행정처분과 관련한 우발부채종속회사 (주)디씨알이가 시행 중인 용현ㆍ학익 1블록 도시개발사업과 관련하여 행정청인 인천광역시로부터 대심도터널을 내용으로 하는 제2경인고속도로의 소음대책을 마련하여 개발계획 변경 절차를 진행하라는 행정처분을 받았으며 해당 행정처분 관련하여 비용이 추가로 발생될 수 있습니다.

(16) (주)디씨알이 보상금증액청구와 관련한 우발부채 2022년 9월, 용현ㆍ1블록 도시개발사업구역 내 토지소유자들은 종속회사 (주)디씨알이에 인천광역시지방토지수용위원회 재결결과의 보상금에 이의를 제기하고, 수용재결보상금 1,101,000천원을 증액하는 조정신청을 하였습니다. 이에 종속회사는 관련 법령에 따라 진행된 수용재결 보상감정평가의 적법성을 적극 소명할 예정입니다. 현재 위 조정 사건이 인천지방법원에 계류 중이며, 동 사건의 진행결과를 예측할 수 없습니다.

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속

22. 자본

(1) 자본금 및 기타불입자본지배회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고 1주의 금액은 5,000원이며, 당반기 및 전기 중 자본금 및 기타불입자본의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위:주, 천원)

구분
2023.1.1. ~ 2023.6.30.

보통주
기타불입자본

주식수
자본금(주1)
주식발행초과금
기타자본잉여금

기초금액
23,849,371
127,246,855
734,532,524
59,516,757

유상감자
(7,436,729)
(37,183,645)
(229,042,519)
-

자기주식처분이익
-
-
-
1,744,495

기말금액
16,412,642
90,063,210
505,490,005
61,261,252

(주1)
발행주식 액면 총액은 82,063,210천원으로 이익소각으로 인하여 납입자본금과 상이합니다.

(전기)

(단위:주, 천원)

구분
2022.1.1. ~ 2022.12.31.

보통주
기타불입자본

주식수
자본금(주1)
주식발행초과금
기타자본잉여금

기초금액
23,849,371
127,246,855
734,532,524
59,451,245

관계기업투자자본변동
-
-
-
65,512

기말금액
23,849,371
127,246,855
734,532,524
59,516,757

(주1)
발행주식 액면 총액은 119,246,855천원으로 이익소각으로 인하여 납입자본금과 상이합니다.

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속

(2) 이익잉여금당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
2023.6.30.
2022.12.31.

법정적립금(주1)
48,295,478
42,065,030

임의적립금
1,126,863,088
1,050,290,800

재평가적립금(주2)
415,932,404
415,932,404

확정급여제도의 재측정요소
(57,169,563)
(50,529,014)

미처분이익잉여금
1,940,012,832
1,477,571,503

합 계
3,473,934,239
2,935,330,723

(주1)
법정적립금은 전액 이익준비금입니다. 상법상 이익준비금은 회사가 자본금의 50%에 도달할 때까지 매결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 자본금의 결손보전에 충당하는 경우 외에는 처분하지 못합니다.

(주2)
재평가적립금은 1982년 1월 1일 이전에 발생한 21,895,743천원과 1996년 1월 1일을 기준일로 실시한 자산재평가에 따라 발생한 재평가차액 417,958,834천원 중 자산재평가세 납부 후 잔액 405,416,941천원에서 1996년 자본전입액 10,764,215천원 및 재평가후 1년 이내에 매각한 자산으로 인하여 감소한 재평가차액 616,065천원을 차감한 금액입니다.

(3) 기타자본구성요소 당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2023.6.30.
2022.12.31.

자기주식
(22,488,525)
(28,272,000)

감자차손 (주1)
(897,928,178)
-

해외사업환산손익
75,940,439
91,525,327

기타포괄손익공정가치측정 금융자산평가손실
(6,876,747)
(7,609,966)

관계기업및공동기업투자자본변동
162,143
120,819

합 계
(851,190,868)
55,764,180

(주1)
인적분할에 따른 소유주분배 미지급배당금과 감소된 자본금/주식발행초과금의 차액을 감자차손으로 인식하였습니다.

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속

23. 매출액

당반기 및 전반기 중 발생한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2023.4.1. ~2023.6.30.
2023.1.1. ~2023.6.30.
2022.4.1. ~2022.6.30.
2022.1.1. ~2022.6.30.

한 시점에 인식하는 수익

제품매출
460,377,682
1,065,470,715
474,579,475
895,969,915

상품매출
843,876
1,214,896
239,017
1,478,181

임가공수입
336,000
1,208,600
752,000
1,299,200

기간에 걸쳐 인식하는 수익

분양수익
122,814,962
226,168,615
105,673,667
233,895,988

임대수익
1,370,438
2,364,888
1,103,204
2,186,536

용역매출
4,523,977
8,710,291
4,245,762
8,440,365

기타매출
4,005,645
8,693,921
1,376,472
2,405,054

합 계
594,272,580
1,313,831,926
587,969,597
1,145,675,239

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속

24. 매출원가 및 판매비와관리비

(1) 매출원가

당반기 및 전반기 중 발생한 매출원가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2023.4.1. ~2023.6.30.
2023.1.1. ~2023.6.30.
2022.4.1. ~2022.6.30.
2022.1.1. ~2022.6.30.

제품매출원가
328,652,807
733,497,246
352,462,240
665,438,223

상품매출원가
371,408
874,664
304,386
1,338,248

임가공원가
393,902
804,858
278,422
599,382

분양원가
86,146,359
154,072,842
65,344,381
144,948,286

임대원가
1,267,452
2,587,199
1,202,610
2,456,917

용역원가
2,912,029
5,147,679
4,608,746
6,566,486

기타매출원가
419,804
716,057
393,753
655,996

합 계
420,163,761
897,700,545
424,594,538
822,003,538

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속

(2) 판매비와관리비

당반기 및 전반기 중 발생한 판매비와관리비는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2023.4.1. ~2023.6.30.
2023.1.1. ~2023.6.30.
2022.4.1. ~2022.6.30.
2022.1.1. ~2022.6.30.

급여
9,807,533
20,284,506
7,344,915
15,372,862

퇴직급여
799,217
1,505,094
712,328
1,224,420

복리후생비
1,577,219
3,542,825
1,295,141
2,761,336

여비교통비
493,875
903,423
301,828
484,088

감가상각비
1,529,100
3,055,748
1,378,027
2,742,515

무형자산상각비
410,248
998,114
563,007
1,139,680

경상개발비
1,631,912
3,163,978
2,180,942
4,126,337

수수료
15,180,123
22,664,147
3,821,992
9,856,791

운반비
2,751,942
6,127,606
4,733,305
8,682,549

판매경비
1,026,935
1,238,230
255,060
16,731,970

대손상각비
145,436
222,290
299,498
343,168

기타
6,809,605
17,090,253
8,223,115
15,850,536

합 계
42,163,145
80,796,214
31,109,158
79,316,252

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속

(3) 비용의 성격별 분류

당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2023.4.1. ~2023.6.30.
2023.1.1. ~2023.6.30.
2022.4.1. ~2022.6.30.
2022.1.1. ~2022.6.30.

제품과 재공품의 변동
(38,978,570)
(62,728,413)
(9,768,530)
(41,035,187)

원재료 및 유틸리티 등의 사용액
348,220,363
745,192,360
339,646,650
666,307,439

상품의 판매
371,408
874,664
304,386
1,338,248

기타원가
4,993,185
9,255,792
6,483,531
10,278,781

종업원급여
20,790,168
41,972,886
16,825,977
32,608,394

감가상각비 및 무형자산상각비
24,351,302
49,006,083
22,107,492
43,261,050

운반비
2,782,958
6,188,902
4,769,673
8,749,204

지급수수료 및 판매수수료
88,111,113
162,573,488
62,778,934
139,514,429

기타
11,684,979
26,160,997
12,555,583
40,297,432

합 계
462,326,906
978,496,759
455,703,696
901,319,790

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속

25. 기타수익 및 기타비용

(1) 금융수익

당반기 및 전반기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2023.4.1. ~2023.6.30.
2023.1.1. ~2023.6.30.
2022.4.1. ~2022.6.30.
2022.1.1. ~2022.6.30.

이자수익
14,695,496
26,327,297
4,044,542
5,651,064

배당금수익
-
928,263
-
1,718,759

당기손익공정가치측정금융자산처분이익
-
88,003
-
-

당기손익공정가치측정금융자산평가이익
3,580
1,144,282
(429,787)
3,228,526

외환차익
2,009,538
11,166,384
12,074,667
14,170,344

외환환산이익
44,838,156
48,328,492
2,651,906
3,837,035

파생상품평가이익
50,614
1,478,187
2,273,452
2,273,452

합 계
61,597,384
89,460,908
20,614,780
30,879,180

(2) 금융비용당반기 및 전반기 중 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2023.4.1. ~2023.6.30.
2023.1.1. ~2023.6.30.
2022.4.1. ~2022.6.30.
2022.1.1. ~2022.6.30.

이자비용
4,578,146
8,473,698
3,949,864
8,314,710

당기손익공정가치측정금융자산처분손실
-
4,699
-
-

당기손익공정가치측정금융자산평가손실
2,962,291
5,722,985
2,303,099
4,292,806

외환차손
2,537,544
13,261,409
1,466,517
2,853,935

외화환산손실
2,182,418
6,776,166
5,681,102
6,058,306

파생상품평가손실
4,838,121
5,342,942
1,805,807
2,107,056

기타
132,385
236,155
49,812
104,692

합 계
17,230,905
39,818,054
15,256,201
23,731,505

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속(3) 기타영업외수익

당반기 및 전반기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2023.4.1. ~2023.6.30.
2023.1.1. ~2023.6.30.
2022.4.1. ~2022.6.30.
2022.1.1. ~2022.6.30.

수수료수익
1,396
2,114
405
405

유형자산처분이익
343,105
380,048
338,570
375,477

무형자산손상차손환입
-
31,738
-
-

매각예정자산처분이익
-
-
(229,405)
941,325

채무면제이익
-
-
-
5,945,244

잡이익
467,627
826,704
(292,910)
2,599,821

합 계
812,128
1,240,604
(183,340)
9,862,272

(4) 기타영업외비용

당반기 및 전반기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2023.4.1. ~2023.6.30.
2023.1.1. ~2023.6.30.
2022.4.1. ~2022.6.30.
2022.1.1. ~2022.6.30.

기타자산손상차손
-
-
22,305
22,305

유형자산처분손실
345,543
691,170
231,559
250,852

무형자산처분손실
39,580
39,580
-
-

공동기업투자처분손실
-
13,538
-
-

기부금
250,804
463,116
215,135
342,658

잡손실
716,983
2,551,312
233,273
1,306,106

합 계
1,352,910
3,758,716
702,272
1,921,921

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속

26. 법인세비용 및 이연법인세자산ㆍ부채

(1) 법인세비용

당반기와 전반기의 법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2023.1.1. ~ 2023.6.30.
2022.1.1. ~ 2022.6.30.

(1) 당기법인세비용
6,579,416
17,056,955

당기법인세부담액
5,983,088
16,966,054

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액
596,328
90,901

(2) 이연법인세비용
61,813,137
63,880,429

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액
61,813,137
63,880,429

(3) 기타포괄손익으로 반영된 법인세
1,056,962
1,288,088

자기주식처분이익

(494,621)
-

기타포괄손익공정가치측정 금융자산
(324,611)
1,111,249

확정급여제도의 재측정요소
1,876,194
176,839

(4) 총 법인세비용((1)+(2)+(3))
69,449,515
82,225,472

계속영업 법인세비용
27,018,554
59,628,829

중단영업 법인세비용
42,430,961
22,596,643

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속

(2) 법인세비용과 회계이익의 관계

당반기와 전반기의 법인세비용과 회계이익과의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2023.1.1. ~ 2023.6.30.
2022.1.1. ~ 2022.6.30.

법인세비용차감전순이익
672,022,826
364,009,388

계속영업 법인세비용차감전순이익
377,179,559
258,668,284

중단영업 법인세비용차감전순이익
294,843,267
105,341,104

적용세율에 따른 세부담액(주1)
172,712,531
81,126,594

조정사항 :

법인세 부과가 면제되는 수익의 효과
(70,296,292)
(1,846,673)

과세소득에서 차감되지 않는 비용의 효과
1,091,100
775,850

세액공제 및 감면으로 인한 효과
(56,272)
(2,877,881)

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액
596,328
90,901

과거에 인식하지 못한 일시적 차이의 당기 인식으로 인한 효과
(37,499,134)
3,466,060

이연법인세자산으로 인식되지 않은 효과
3,559,994
1,972,013

기타(세율차이 등)
(658,740)
(481,392)

법인세비용
69,449,515
82,225,472

계속영업 법인세비용
27,018,554
59,628,829

중단영업 법인세비용
42,430,961
22,596,643

평균유효세율
10.33%
22.59%

(주1)
지배회사와 각 종속회사의 적용세율에 따른 세부담액을 합계한 금액입니다.

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속(3) 자본에 직접 반영되는 법인세당반기와 전반기의 자본에 직접 반영되는 법인세는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2023.1.1.~ 2023.6.30
2022.1.1.~ 2022.6.30

기타자본잉여금

자기주식처분이익
(494,621)
-

기타자본구성요소

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익
(324,611)
1,111,249

이익잉여금

확정급여제도의 재측정요소
1,876,194
176,839

자본에 직접 반영된 법인세비용
1,056,962
1,288,088

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속(4) 이연법인세 변동내역당반기와 전기의 이연법인세의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위:천원)

구 분
2023.1.1. ~ 2023.6.30.

기초금액
당기손익 반영
자본에 직접반영
환율변동효과
인적분할로인한 감소
기말금액

손실충당금
1,440,172
998,651
-
(46,257)
(3,455,387)
(1,062,821)

감가상각비
(43,135,835)
857,105
-
(2,049,992)
(12,670,497)
(56,999,219)

무형자산상각비
3,940,315
-
-
141,470
-
4,081,785

확정급여부채
8,369
(1,594,687)
1,876,194
938
-
290,814

당기손익공정가치측정금융 자산평가손익
1,788
23,057
-
-
-
24,845

기타포괄손익공정가치측정금융 자산평가손익
2,274,390
-
(324,611)
-
-
1,949,779

파생상품평가손익
(64,704)
(1,340,885)
-
-
1,405,589
-

압축기장충당금
(1,401,081)
5,480
-
-
1,395,601
-

당기손익공정가치측정금융자산
862,057
(555,503)
-
-
-
306,554

관계기업및공동기업 등
(42,188,556)
(5,370,948)
-
(33,916)
-
(47,593,420)

토지
16,196,019
(10,952,258)
-
-
-
5,243,761

미지급비용
2,711,821
1,553,196
-
89,604
-
4,354,621

유무형자산손상차손
285,502,717
(67,632,692)
-
1,281,902
(144,904,636)
74,247,291

세무상결손금
9,544,750
(2,687,856)
-
117,792
-
6,974,686

이월세액공제
150,134,593
1,515,481
-
460,623
(947,818)
151,162,879

기타
(918,647)
18,498,234
-
(133,557)
(17,410,119)
35,911

합 계
384,908,168
(66,683,625)
1,551,583
(171,393)
(176,587,267)
143,017,466

이연법인세자산
431,383,478

198,001,927

이연법인세부채
(46,475,310)

(54,984,461)

요약빈기연결재무제표에 대한 주석-계속

(전기)

(단위:천원)

구 분
2022.1.1. ~ 2022.12.31.

기초금액
당기손익 반영
자본에 직접반영
환율변동효과
기말금액

손실충당금
3,737,705
(2,214,372)
-
(83,161)
1,440,172

감가상각비
(41,140,225)
1,677,060
-
(3,672,670)
(43,135,835)

무형자산상각비
4,558,983
(873,002)
-
254,334
3,940,315

확정급여부채
94,105
2,696,812
(2,784,234)
1,686
8,369

당기손익공정가치측정금융 자산평가손익
175
1,613
-
-
1,788

기타포괄손익공정가치측정금융 자산평가손익
721,009
-
1,553,381
-
2,274,390

파생상품평가손익
477,225
(541,929)
-
-
(64,704)

압축기장충당금
(173,839,029)
172,437,948
-
-
(1,401,081)

당기손익공정가치측정금융자산
783,163
78,894
-
-
862,057

관계기업및공동기업 등
(7,718,611)
(34,408,971)
-
(60,974)
(42,188,556)

유가증권
181,252,958
(181,252,958)
-
-
-

토지
17,056,671
(860,652)
-
-
16,196,019

미지급비용
(3,219,597)
5,770,328
-
161,090
2,711,821

유무형자산손상차손
305,906,845
(22,708,733)
-
2,304,605
285,502,717

세무상결손금
55,449,732
(46,116,748)
-
211,766
9,544,750

이월세액공제
100,867,419
48,842,380
-
424,794
150,134,593

기타
23,224,380
(23,900,638)
-
(242,389)
(918,647)

합 계
468,212,908
(81,372,968)
(1,230,853)
(700,919)
384,908,168

이연법인세자산
473,769,709

431,383,478

이연법인세부채
(5,556,801)

(46,475,310)

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속

27. 주당손익

(1) 기본주당손익(당반기)

(단위:주,원)

구 분
2023.4.1. ~ 2023.6.30.
2023.1.1. ~ 2023.6.30.

계속영업
중단영업
합계
계속영업
중단영업
합계

지배회사지분 당기순이익
155,372,865,991
235,585,701,302
390,958,567,293
351,716,435,931
252,412,305,766
604,128,741,697

가중평균유통주식수
18,612,151
18,612,151
18,612,151
21,067,122
21,067,122
21,067,122

기본주당순이익
8,348
12,658
21,006
16,695
11,981
28,676

가중평균유통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

구 분 (주1)
(단위: 주,일)

유통주식수(주)
가중치
적수

2023.4.1.~2023.6.30.
2023.1.1.~2023.6.30.
2023.4.1.~2023.6.30.
2023.1.1.~2023.6.30.
2023.4.1.~2023.6.30.
2023.1.1.~2023.6.30.

전기이월
23,549,371
23,549,371
91
181
2,142,992,761
4,262,436,151

보통주 유상감자 (주2)
(7,436,729)
(7,436,729)
61
61
(453,640,469)
(453,640,469)

자기주식 처분
93,547
93,547
61
61
5,706,367
5,706,367

자기주식 취득
(42,279)
(42,279)
32
32
(1,352,928)
(1,352,928)

합 계
16,163,910
16,163,910

1,693,705,731
3,813,149,121

(주1)
가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다.

(주2)
인적분할에 따른 변동입니다.

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속(전반기)

(단위:주,원)

구 분
2022.4.1. ~ 2022.6.30.
2022.1.1. ~ 2022.6.30.

계속영업
중단영업
합계
계속영업
중단영업
합계

지배회사지분 당기순이익
106,541,427,418
40,250,181,909
146,791,609,327
198,547,364,527
82,744,461,122
281,291,825,649

가중평균유통주식수
23,849,371
23,849,371
23,849,371
23,849,371
23,849,371
23,849,371

기본주당순이익
4,467
1,688
6,155
8,325
3,469
11,795

가중평균유통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

구 분(주1)
(단위: 주,일)

유통주식수(주)
가중치
적수

2022.4.1.~2022.6.30.
2022.1.1.~2022.6.30.
2022.4.1.~2022.6.30.
2022.1.1.~2022.6.30.
2022.4.1.~2022.6.30.
2022.1.1.~2022.6.30.

전기이월
23,849,371
23,849,371
91
181
2,170,292,761
4,316,736,151

합 계
23,849,371
23,849,371
91
181
2,170,292,761
4,316,736,151

(주1)
가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다.

(2) 계속영업과 중단영업 희석주당손익지배회사는 잠재적보통주가 없으므로 계속영업과 중단영업 희석주당손익이 계속영업과 중단영업 기본주당손익과 동일합니다.

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속

28. 특수관계자 거래

(1) 당반기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
회사명

관계기업
행복도시태양광발전소(주), Sun Action Trackers LLC, Philko Peroxide Corporation, Philko-Chem Logistics, Inc., (주)에스엔바이오사이언스, (주)피앤오케미칼,부광약품(주), Contera Pharma A/S, 부광메디카(주), 다이나세라퓨틱스(주), ProteKt Therapeutics

공동기업
(주)OCI-Ferro, 한강수소충전소 전문투자형 사모특별자산투자신탁

기타특수관계자(주1)
오씨아이 주식회사,(주)유니드, (주)유니드글로벌상사, (주)유니드비티플러스SGC에너지(주), SGC이테크건설(주), SGC솔루션(주),SGC그린파워(주), SGC디벨롭먼트(주), SGC파트너스(주)

(주1)
기타특수관계자는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9 에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단 소속회사간의 거래는 특수관계자간 거래내역으로 주석공시하는 것이 타당하다는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 공시하고 있습니다.

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속(2) 당반기 및 전반기 중 발생한 연결회사와 특수관계자의 주요 거래내역은 다음과 같으며, 중단영업손익으로 분류된 금액이 포함되어 있습니다. 연결회사간의 거래는 연결시 제거되었으며, 주석으로 공시되지 않습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분
회사의 명칭
2023.1.1. ~ 2023.6.30.

수익 등
비용 등

매출
기타수익
합계
상품, 원재료매입 등
기타비용
합계

관계기업
Sun Action Trackers LLC
-
-
-
-
19,467
19,467

에이치디현대오씨아이(주) (구,현대오씨아이(주)) (주1)
6,825,507
-
6,825,507
6,849,280
-
6,849,280

Philko Peroxide Corporation
1,232,082
-
1,232,082
-
-
-

Philko-Chem Logistics, Inc.
208,129
-
208,129
-
-
-

(주)피앤오케미칼
946,414
1,536,734
2,483,148
2,306,902
-
2,306,902

부광약품(주)
31,931
-
31,931
-
52,194
52,194

공동기업
(주)OCI-Ferro
46,269
-
46,269
-
-
-

비앤오바이오(주) (주2)
2,182
-
2,182
-
-
-

기타특수관계자
오씨아이 주식회사 (주3)
29,088,696
661,924
29,750,620
1,231,092
9,566,136
10,797,228

(주)유니드글로벌상사 (주4)
35,470,410
-
35,470,410
17,092,808
-
17,092,808

(주)유니드
93,066
-
93,066
475,506
250,000
725,506

(주)유니드비티플러스
17,459
-
17,459
86,500
-
86,500

SGC에너지(주)
30,488
750,101
780,589
-
14,459,212
14,459,212

SGC이테크건설(주)
100,171
-
100,171
-
-
-

SGC그린파워(주)
3,916
-
3,916
-
-
-

SGC솔루션(주)
2,941,023
-
2,941,023
-
10,797
10,797

합계
77,037,743
2,948,759
79,986,502
28,042,088
24,357,806
52,399,894

(주1)
인적분할 이전의 거래금액을 표시하였습니다.

(주2)
당반기 중 비앤오바이오(주)는 청산되었으며, 청산 이전까지의 거래금액을 표시하였습니다.

(주3)
인적분할 이후 분할신설법인에 대하여 인식한 수익/비용 거래금액을 표시하였습니다.

(주4)
지배회사는 한국채택국제회계기준 제1115호의 '본인 대 대리인의 고려사항'에 따라 (주)유니드글로벌상사와의 매출을 순액으로 인식하고 있으나, 동 주석의 주요거래 내역은 총액으로 표시하고 있습니다.

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속(전반기)

(단위: 천원)

구 분
회사의 명칭
2022.1.1. ~ 2022.6.30.

수익 등
비용 등

매출
기타수익
합계
상품, 원재료매입 등
기타비용
합계

관계기업
현대오씨아이(주)
15,983,717
-
15,983,717
11,154,395
-
11,154,395

Philko Peroxide Corporation
1,363,506
-
1,363,506
-
-
-

Philko-Chem Logistics, Inc.
445,207
-
445,207
-
-
-

(주)피앤오케미칼 (주2)
2,266,921
5,532,998
7,799,919
-
342
342

부광약품(주)
-
1,388
1,388
-
9,380
9,380

공동기업
(주)OCI-Ferro
342,249
-
342,249
-
-
-

비앤오바이오(주)
13,092
-
13,092
-
-
-

기타특수관계자
(주)유니드글로벌상사 (주1)
72,282,506
-
72,282,506
26,334,669
-
26,334,669

(주)유니드
195,999
-
195,999
822,429
-
822,429

SGC에너지(주)
63,156
1,136,012
1,199,168
-
21,478,613
21,478,613

SGC이테크건설(주)
251,699
-
251,699
-
-
-

SGC솔루션(주)
4,213,085
-
4,213,085
-
55,429
55,429

SGC그린파워(주)
4,816
-
4,816
-
-
-

합계
97,425,953
6,670,398
104,096,351
38,311,493
21,543,764
59,855,257

(주1)
지배회사는 한국채택국제회계기준 제1115호의 '본인 대 대리인의 고려사항'에 따라 (주)유니드글로벌상사와의 매출을 순액으로 인식하고 있으나, 동 주석의 주요거래 내역은 총액으로 표시하고 있습니다.

(주2)
종속회사 OCI스페셜티㈜가 (주)피앤오케미칼에게 토지를 매각한 금액 5,179,624천원이 기타수익에 포함되어 있습니다.

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속(3) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사와 특수관계자의 거래에서 발생한 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다. 연결회사간의 거래는 연결시 제거되었으며, 주석으로 공시되지 않습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분
회사의 명칭
2023.6.30.

채권 등
채무 등

매출채권
기타채권
채권등 합계
매입채무
기타채무
채무등 합계

관계기업
(주)피앤오케미칼
75,556
-
75,556
-
-
-

부광약품(주)
799
-
799
-
436
436

공동기업
(주)OCI-Ferro
17,129
-
17,129
-
-
-

기타 특수관계자
오씨아이 주식회사
20,092,080
132,036,278
152,128,358
553,046
10,819,337
11,372,383

(주)유니드글로벌상사
32,269
-
32,269
-
-
-

(주)유니드
16,816
-
16,816
-
-
-

(주)유니드비티플러스
2,561
-
2,561
-
-
-

SGC에너지(주)
3,149
-
3,149
-
-
-

SGC이테크건설(주)
15,814
-
15,814
-
-
-

SGC그린파워(주)
466
-
466
-
-
-

SGC솔루션(주)
4,759
-
4,759
-
-
-

합 계
20,261,398
132,036,278
152,297,676
553,046
10,819,773
11,372,819

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속(전기말)

(단위: 천원)

구 분
회사의 명칭
2022.12.31.

채권 등
채무 등

매출채권
기타채권
채권등 합계
매입채무
기타채무
채무등 합계

관계기업
행복도시태양광발전소(주)
1,807
-
1,807
-
-
-

현대오씨아이(주)
1,397,397
-
1,397,397
48,055,049
26,849
48,081,898

Philko Peroxide Corporation
636,882
-
636,882
-
-
-

Philko-Chem Logistics, Inc.
68,434
-
68,434
-
-
-

(주)피앤오케미칼
735,710
248,197
983,907
471,811
38,458
510,269

부광약품(주)
49,136
286
49,422
-
18,698
18,698

공동기업
(주)OCI-Ferro
16,022
-
16,022
-
-
-

비앤오바이오(주)
2,400
-
2,400
-
-
-

기타 특수관계자
(주)유니드글로벌상사
16,476,035
-
16,476,035
5,554,645
-
5,554,645

(주)유니드
20,763
-
20,763
442,079
-
442,079

(주)유니드비티플러스
12,335
-
12,335
36,061
-
36,061

SGC에너지(주)
11,717
415,599
427,316
-
8,496,681
8,496,681

SGC이테크건설(주)
77,476
-
77,476
-
-
-

SGC솔루션(주)
2,279,912
-
2,279,912
-
9,526
9,526

SGC그린파워(주)
830
-
830
-
-
-

합 계
21,786,856
664,082
22,450,938
54,559,645
8,590,212
63,149,857

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속(4) 당반기 중 발생한 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.1) 대여금(당반기)

(단위:천원)

특수관계자명
계정과목
기초
증가 (주1)
감소
환율변동효과
기말

오씨아이 주식회사
단기대여금
-
133,990,000
-
(2,710,000)
131,280,000

(주1)
인적분할로 인한 연결범위 변동으로, 단기대여금이 발생하였습니다.

(5) 주요경영진에 대한 보상당반기 및 전반기 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2023.1.1. ~ 2023.6.30.
2022.1.1. ~ 2022.6.30.

단기급여
1,750,787
1,455,519

퇴직급여
443,276
443,612

합 계
2,194,063
1,899,131

(6) 당반기말 및 전기말 현재, 연결회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내용은 없으며, 관계기업 행복도시태양광발전소(주)의 차입금 관련하여, 행복도시태양광발전소(주)의 투자주식 전체에 대하여 질권이 설정되어 있습니다. (주석11 참조)(7) 당반기말 및 전기말 현재 발생한 특수관계자로부터 제공받은 담보의 내용은 없습니다.

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속

(8) 당반기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
거래상대방
거래내역
2023.1.1. ~ 2023.6.30.
2022.1.1. ~ 2022.12.31.

유상증자 및 출자
(주)피앤오케미칼
현금출자
-
10,951,500

한강수소충전소 전문투자형사모특별자산투자신탁
현금출자
360,000
98,000

청산
비앤오바이오(주)
잔여재산분배
606,358
-

(9) 특수관계자에 대한 자금보충약정

당반기말 및 전기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공한 자금보충약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
지급보증기관
2023.6.30.
2022.12.31.
내 용

에이치디현대오씨아이(주) (구,현대오씨아이(주))

한국산업은행 등

-
40,000,000

자금보충약정

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속

29. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 장부가액당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
계정과목
2023.6.30.
2022.12.31.

당기손익공정가치측정금융자산
유동파생상품자산
2,757,739
496,782

단기금융자산
80,575,750
13,472,045

장기금융자산
19,545,219
23,934,642

비유동파생상품자산
-
1,599,153

기타포괄손익공정가치측정금융자산
장기금융자산
34,216,709
21,652,722

상각후원가측정금융자산
현금및현금성자산
1,242,706,564
1,245,993,946

매출채권및기타채권
469,385,363
787,544,777

장기매출채권및기타채권
6,693,143
2,750,145

단기금융자산
179,344,024
77,568,477

장기금융자산
11,851,042
11,537,524

금융자산 합계
2,047,075,553
2,186,550,213

당기손익공정가치측정금융부채
유동파생상품부채
4,734,131
-

비유동파생상품부채
-
76,061

상각후원가측정금융부채
단기금융부채
477,777,726
850,824,056

매입채무및기타채무
232,564,703
498,817,950

기타유동부채
12,917,482
19,448,211

장기금융부채
977,924,032
1,020,204,202

장기매입채무및기타채무
9,476,288
15,095,036

금융부채 합계
1,715,394,362
2,404,465,516

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속(2) 금융상품의 공정가치

당반기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
2023.6.30.
2022.12.31.

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

(금융자산)

현금및현금성자산
1,242,706,564
1,242,706,564
1,245,993,946
1,245,993,946

단기금융자산
259,919,774
259,919,774
91,040,522
91,040,522

매출채권및기타채권
469,385,363
469,385,363
787,544,777
787,544,777

유동파생상품자산
2,757,739
2,757,739
496,782
496,782

장기금융자산
65,612,970
65,612,970
57,124,888
57,124,888

장기매출채권및기타채권
6,693,143
6,693,143
2,750,145
2,750,145

비유동파생상품자산
-
-
1,599,153
1,599,153

금융자산 합계
2,047,075,553
2,047,075,553
2,186,550,213
2,186,550,213

(금융부채)

단기금융부채
477,777,726
477,777,726
850,824,056
850,824,056

매입채무및기타채무
232,564,703
232,564,703
498,817,950
498,817,950

유동파생상품부채
4,734,131
4,734,131
-
-

기타유동부채
12,917,482
12,917,482
19,448,211
19,448,211

장기금융부채
977,924,032
977,924,032
1,020,204,202
1,020,204,202

장기매입채무및기타채무
9,476,288
9,476,288
15,095,036
15,095,036

비유동파생상품부채
-
-
76,061
76,061

금융부채 합계
1,715,394,362
1,715,394,362
2,404,465,516
2,404,465,516

연결재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속(3) 사용제한된 금융상품

당반기말 및 전기말 현재 사용제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2023.6.30
2022.12.31.
내 역

현금및현금성자산
199,580,442
126,293,623
질권설정 등

단기금융상품
10,689,814
18,398,830
외화거래 및 차입금 관련 담보제공 등

장기금융상품
63,000
65,000
당좌개설보증금 등

장기금융상품
6,683,252
6,451,619
담보제공예금 등

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속(4) 금융수익 및 금융비용가. 당반기 및 전반기 중 당기손익으로 인식된 금융수익 및 금융비용의 항목별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2023.4.1. ~ 2023.6.30.
2023.1.1. ~ 2023.6.30
2022.4.1. ~ 2022.6.30.
2022.1.1. ~ 2022.6.30

(금융수익)

이자수익
14,695,496
26,327,297
4,044,542
5,651,064

배당금수익
-
928,263
-
1,718,759

당기손익공정가치측정금융자산처분이익

-
88,003
-
-

당기손익공정가치측정금융자산평가이익

3,580
1,144,282
(429,787)
3,228,526

외환차익
2,009,538
11,166,384
12,074,667
14,170,344

외화환산이익
44,838,156
48,328,492
2,651,906
3,837,035

파생상품평가이익
50,614
1,478,187
2,273,452
2,273,452

소 계
61,597,384
89,460,908
20,614,780
30,879,180

(금융비용)

이자비용
(12,637,246)
(23,922,181)
(7,867,725)
(15,078,242)

이자비용차감(자본화금융비용)
8,059,100
15,448,483
3,917,861
6,763,532

당기손익공정가치측정금융자산처분손실
-
(4,699)
-
-

당기손익공정가치측정금융자산평가손실
(2,962,291)
(5,722,985)
(2,303,099)
(4,292,806)

외환차손
(2,537,544)
(13,261,409)
(1,466,517)
(2,853,935)

외화환산손실
(2,182,418)
(6,776,166)
(5,681,102)
(6,058,306)

파생상품평가손실
(4,838,121)
(5,342,942)
(1,805,807)
(2,107,056)

기타
(132,385)
(236,155)
(49,812)
(104,692)

소 계
(17,230,905)
(39,818,054)
(15,256,201)
(23,731,505)

차감 계
44,366,479
49,642,854
5,358,579
7,147,675

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속

나. 당반기 및 전반기 중 주요 금융수익 및 금융비용의 금융상품 범주별 내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위:천원)

구 분
상각후원가측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채
합계

(금융수익)

이자수익
25,715,485
611,812
-
-
-
26,327,297

평가/처분이익(당기손익)
-
2,710,472
-
-
-
2,710,472

평가이익(기타포괄손익)
-
-
1,057,829
-
-
1,057,829

외화환산이익
47,941,560
-
-
386,932
-
48,328,492

외환차익
9,363,902
-
-
1,802,482
-
11,166,384

배당금수익
-
289
927,974
-
-
928,263

소 계
83,020,947
3,322,573
1,985,803
2,189,414
-
90,518,737

(금융비용)

이자비용
-
-
-
(8,473,698)
-
(8,473,698)

평가/처분손실(당기손익)
-
(5,727,684)
-
-
(5,342,942)
(11,070,626)

외화환산손실
(2,500,631)
-
-
(4,275,535)
-
(6,776,166)

외환차손
(7,507,770)
-
-
(5,753,639)
-
(13,261,409)

기타금융비용
(2,222)
(20,121)
-
(213,812)
-
(236,155)

소 계
(10,010,623)
(5,747,805)
-
(18,716,684)
(5,342,942)
(39,818,054)

합 계
73,010,324
(2,425,232)
1,985,803
(16,527,270)
(5,342,942)
50,700,683

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속(전반기)

(단위:천원)

구 분
상각후원가측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융부채
당기손익-공정가치측정금융부채
합계

(금융수익)

이자수익
4,522,375
1,128,689
-
-
-
5,651,064

평가/처분이익(당기손익)
-
5,501,978
-
-
-
5,501,978

외화환산이익
3,651,400
-
-
185,635
-
3,837,035

외환차익
13,568,258
9,038
-
593,050
-
14,170,346

배당금수익
-
289
1,718,470
-
-
1,718,759

소 계
21,742,033
6,639,994
1,718,470
778,685
-
30,879,182

(금융비용)

이자비용
-
-
-
(8,314,710)
-
(8,314,710)

평가/처분손실(당기손익)
-
(4,292,806)
-
-
(2,107,056)
(6,399,862)

평가손실(기타포괄손익)
-
-
(4,639,869)
-
-
(4,639,869)

외화환산손실
(95,788)
-
-
(5,962,517)
-
(6,058,305)

외환차손
(1,186,431)
(4)
-
(1,667,500)
-
(2,853,935)

기타금융비용
(2,238)
(24,909)
-
(77,546)
-
(104,693)

소 계
(1,284,457)
(4,317,719)
(4,639,869)
(16,022,273)
(2,107,056)
(28,371,374)

합 계
20,457,576
2,322,275
(2,921,399)
(15,243,588)
(2,107,056)
2,507,808

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속

30. 위험관리

(1) 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들의 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금 총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 자본총계 금액입니다.한편, 당반기말 및 전기말 현재 연결회사가 자본위험관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2023.6.30
2022.12.31.

차입금 총계
1,456,333,348
1,871,974,714

차감 : 현금및현금성자산
1,242,706,564
1,245,993,946

순차입금 (A)
213,626,784
625,980,768

부채총계 (B)
2,031,332,516
2,734,136,888

자본총계 (C)
3,376,209,403
4,011,397,366

자본조달비율 (D=A/C)
6.33%
15.61%

부채비율 (E=B/C)
60.17%
68.16%

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속(2) 금융위험관리연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (외환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리는 연결회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 경영진에서 승인한 정책에 따라 중앙 자금부서(지배회사 자금팀)에 의해 이루어지고 있습니다. 지배회사의 자금팀은 각 부서와 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.가. 외환위험관리연결회사는 외화로 표시된 통화를 이용하여 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 한편, 연결회사는 외화채무 지급액과 외화채권 회수액의 환위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하는 정책을 가지고 있습니다.

나. 이자율위험관리변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 한편, 연결회사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속

다. 가격위험관리연결회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 및전기말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익공정가치측정금융자산(지분상품)은 19,545,219천원 및 23,934,642천원, 기타포괄손익공정가치측정금융자산(지분상품)은 34,216,709천원 및 21,652,722천원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 5,376,193천원 및 4,558,736천원(법인세효과 차감 전)입니다.

라. 신용위험관리

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.마. 유동성위험관리연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속(3) 공정가치의 측정

가. 공정가치 측정에 적용된 평가절차, 평가기법과 가정

금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

-
상장주식은 활성시장에 공시된 가격을 기준으로 측정하였습니다.

-

표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채).

-

파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다.

-
(상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

특히 다음의 금융자산 및 금융부채의 공정가치 결정에 사용된 중요한 가정은 아래에서 설명하고 있습니다.- 비상장주식재무제표에는 공정가치로 측정되는 비상장주식이 포함되어 있습니다. 비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형 등 적용가능한 최선의 측정방법을 사용하여 추정한 것이며, 해당 모형에는 관측가능한 시장가격 또는 비율에 근거하지 않은 일부 가정도 포함되어 있습니다.- 단기금융상품각 자산에 대해 관측가능한 투입변수(이자율, 신용도 등)를 참고하여 공정가치를 평가하고 있습니다.

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속-파생상품파생상품에 대해 관측가능한 투입변수(통화선도가격, 할인율 등)를 참고하여 공정가치를 평가하고 있습니다.

나. 공정가치 서열체계

연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분
설 명

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함.

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다. 연결회사의 상기 서열체계에 따른 공정가치측정치는 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위:천원)

구 분
2023.6.30

수준 1
수준 2
수준 3
합계

단기금융상품
-
80,575,750
-
80,575,750

유동파생상품자산
-
2,757,739
-
2,757,739

당기손익공정가치측정금융자산(시장성)
2,162,020
-
-
2,162,020

당기손익공정가치측정금융자산(비시장성)
-
-
17,381,959
17,381,959

당기손익공정가치측정금융자산(출자금)
-
-
1,240
1,240

기타포괄손익공정가치측정금융자산(시장성)
34,216,709
-
-
34,216,709

금융자산합계
36,378,729
83,333,489
17,383,199
137,095,417

유동파생상품부채
-
4,734,131
-
4,734,131

금융부채합계
-
4,734,131
-
4,734,131

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속(전기말)

(단위:천원)

구 분
2022.12.31.

수준 1
수준 2
수준 3
합계

단기금융상품
-
13,472,045
-
13,472,045

유동파생상품자산
-
496,782
-
496,782

비유동파생상품자산
-
1,599,153
-
1,599,153

당기손익공정가치측정금융자산(시장성)
7,823,444
-
-
7,823,444

당기손익공정가치측정금융자산(비시장성)
-
-
16,109,958
16,109,958

당기손익공정가치측정금융자산(출자금)
-
-
1,240
1,240

기타포괄손익공정가치측정금융자산(시장성)
21,652,722
-
-
21,652,722

금융자산합계
29,476,166
15,567,980
16,111,198
61,155,344

비유동파생상품부채
-
76,061
-
76,061

금융부채합계
-
76,061
-
76,061

라. 재무상태표에 인식된 금융상품 중 수준 3에 포함되는 금융상품의 장부가액변동은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위:천원)

구 분
2023.1.1 ~ 2023.6.30.

기 초
총포괄손익
매입(발행)
대체
매도(결제) 등
기 말
기말 보유분미실현 손익

당기이익(손실)
기타포괄이익(손실)

당기손익공정가치측정금융자산
16,111,198
1,137,995
269,388
-
-
(135,382)
17,383,199
-

(전기)

(단위:천원)

구 분
2022.1.1 ~ 2022.12.31.

기 초
총포괄손익
매입(발행)
대체
매도(결제) 등
기 말
기말 보유분미실현 손익

당기이익(손실)
기타포괄이익(손실)

당기손익공정가치측정금융자산
13,983,598
740,115
200,883
1,329,208
-
(142,606)
16,111,198
-

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속

31. 차입원가

당반기 및 전반기 중 자본화된 차입원가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2023.1.1. ~ 2023.6.30.
2022.1.1. ~ 2022.6.30.

재고자산
15,448,483
6,763,532

연 3.57%(전반기 1.8%)의 자본화 이자율을 적용하여 산정하였습니다.

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속

32. 리스

(1) 재무상태표에 인식된 금액

1) 사용권자산

당반기말 및 전기말 현재 사용권 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위:천원)

구 분
2023.6.30.

토지
건물및구축물
기계장치
차량운반구

기타의

유형자산

합 계

사용권자산
30,072,044
10,376,170
2,557,648
2,509,018
91,171
45,606,051

감가상각누계액
(6,534,811)
(6,094,167)
(771,655)
(953,867)
(81,633)
(14,436,133)

장부금액 (주1)
23,537,233
4,282,003
1,785,993
1,555,151
9,538
31,169,918

(주1)
당반기 중 신규 인식한 사용권자산은 3,508,806천원이며, 사용권자산 장부금액 토지 4,196,825천원,건물및구축물 32,921천원, 차량운반구 4,573,840천원이 인적분할로 인하여 제거되었습니다.

(전기말)

(단위:천원)

구 분
2022.12.31.

토지
건물및구축물
기계장치
차량운반구

기타의유형자산

합 계

사용권자산 (주1)
34,998,889
10,084,298
2,543,533
8,675,336
88,011
56,390,067

감가상각누계액
(6,605,410)
(6,678,818)
(572,626)
(3,102,407)
(65,162)
(17,024,423)

장부금액
28,393,479
3,405,480
1,970,907
5,572,929
22,849
39,365,644

(주1)
전기 중 증가된 사용권자산은 8,831,515천원입니다.

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속2) 리스부채당반기말 및 전기말 현재 리스 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2023.6.30.
2022.12.31.

유동리스부채
3,363,158
4,798,142

비유동리스부채
6,226,765
13,133,727

합 계 (주1)
9,589,923
17,931,869

(주1)
당반기 중 유동리스부채 2,013,693천원, 비유동리스부채 6,940,074천원이 인적분할로인하여 제거되었습니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액당반기 및 전반기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분
2023.1.1 ~ 2023.6.30.
2022.1.1 ~ 2022.6.30.

사용권자산의 상각비

토지
384,787
390,589

건물
1,503,011
1,474,387

기계장치
244,682
196,578

차량운반구
322,301
261,986

기타
13,939
13,573

합 계
2,468,720
2,337,113

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)
204,676
302,804

단기리스료
1,027,534
624,982

단기리스가 아닌 소액자산 리스료
72,573
55,531

당반기 및 전반기 중 리스의 총 현금유출은 4,421,348천원 및 3,573,936천원입니다.

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속(3) 리스부채 연령분석

당반기말 및 전기말 현재 리스부채에 대한 지급기일 기준의 연령분석 내역은 아래와 같습니다.

(당반기말)

(단위:천원)

구 분
2023.6.30.

최소리스료
최소리스료의 현재가치

1년 이내
3,644,723
3,363,158

1년 초과 5년 이내
5,125,731
4,611,994

5년 초과
2,386,230
1,614,771

합 계
11,156,684
9,589,923

(전기말)

(단위:천원)

구 분
2022.12.31.

최소리스료
최소리스료의 현재가치

1년 이내
5,060,549
4,798,142

1년 초과 5년 이내
9,689,135
8,746,407

5년 초과
7,154,269
4,387,320

소 계
21,903,953
17,931,869

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속

33. 현금흐름표

(1) 연결회사의 당반기 및 전반기 중 영업활동으로 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목
2023.1.1. ~ 2023.6.30
2022.1.1. ~ 2022.6.30

반기순이익
602,573,311
281,783,916

손익항목의 조정:
(142,975,486)
158,645,202

법인세비용
69,449,515
82,225,472

퇴직급여
5,209,657
7,782,077

감가상각비
60,663,104
66,880,203

무형자산상각비
1,800,617
2,115,652

대손상각비
215,344
328,787

금융수익
(92,396,705)
(26,423,195)

금융비용
48,870,496
40,533,687

재고자산평가손실환입
(9,598,157)
(24,237)

재고자산감모손실
17,188
-

관계기업및공동기업투자손익
(8,517,167)
(13,343,481)

공동기업투자처분손실
13,538
-

유형자산처분이익
(827,306)
(550,725)

매각예정자산처분이익
-
(941,325)

채무면제이익
-
(5,945,244)

잡이익
(25,623)
(175,339)

기타의대손상각비
29,045
3,060,111

유형자산처분손실
1,238,341
331,079

무형자산처분손실
39,580
-

무형자산손상차손환입
(31,738)
-

기타자산손상차손
-
22,305

장기종업원급여
1,643,514
362,910

충당부채 전입
1,393,904
1,642,356

잡손실
-
764,109

중단사업 처분손익
(222,162,633)
-

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속

(단위:천원)

과 목
2023.1.1. ~ 2023.6.30.
2022.1.1. ~ 2022.6.30.

자산부채의 변동:
49,840,518
(268,865,412)

매출채권의 감소(증가)
143,487,333
(78,771,365)

기타채권의 증가
(50,861,595)
(67,436,717)

재고자산의 증가
(95,576,045)
(127,142,733)

기타유동자산의 감소(증가)
23,438,219
(28,470,404)

장기매출채권및기타채권의 증가
(5,643,043)
(177,463)

기타비유동자산의 감소(증가)
183,643
(937,552)

매입채무의 증가
1,819,583
53,395,336

기타채무의 증가
7,990,405
16,461,075

유동파생상품부채의 감소
-
(2,021,285)

기타유동부채의 감소
(47,490,993)
(48,717,828)

장기매입채무및기타채무의 증가(감소)
1,365,710
(828,490)

유동충당부채의 감소
(16,782,696)
(8,412,661)

기타비유동부채의 증가
87,781,011
25,171,684

사외적립자산의 감소
7,367,521
9,568,529

퇴직금의 지급
(7,238,535)
(10,545,538)

영업활동으로 창출된 현금
509,438,343
171,563,706

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속(2) 비현금거래

연결회사의 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

거래내용
2023.1.1. ~ 2023.6.30.
2022.1.1. ~ 2022.6.30.

건설중인자산의 토지 대체
-
216,007

건설중인자산의 건물및구축물 대체
13,687,213
4,679,552

건설중인자산의 기계장치 대체
38,543,147
15,546,663

건설중인자산의 기타의유형자산 대체
1,102,076
8,290,310

건설중인자산의 무형자산 대체
-
620,457

건설중인자산의 재고자산 대체
6,696,084
-

유형자산의 투자부동산 대체
10,447,336
263,577

재고자산의 유형자산 대체
8,298,138
6,210,612

유형자산 등의 처분과 관련한 미수금 증감
(537,371)
-

유형자산 등의 취득과 관련한 미지급금 증감
(295,230)
12,306,019

무형자산 등의 취득과 관련한 미지급금 증감
851,188
9,690

투자부동산의 유형자산 대체
-
604,882

장기차입금의 유동성 대체
211,592,510
191,441,990

장기사채의 유동성 대체
97,000,000
-

유동성장기부채의 단기차입금 대체
68,000,000
-

리스자산의 신규 취득
3,508,806
2,676,266

리스부채의 유동성 대체
2,738,546
1,681,390

장기금융상품의 유동성 대체
5,000,000
-

선급금의 재고자산 대체
-
27,013,342

장기선수금의 유동성 대체
10,457,882
10,456,526

장기미지급금의 미지급금 대체
268,278
786,876

비유동충당부채의 유동성 대체
7,936,080
14,310,904

장기선수금의 미지급금 대체
-
4,232,367

장기미지급금의 비유동충당부채 대체
-
8,246,601

비유동파생상품부채의 유동성 대체
1,223,264
-

자기주식의 기타포괄손익금융자산 대체
9,267,135
-

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당반기 및 전반기 중 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위:천원)

구 분
2023.1.1. ~ 2023.6.30.

기초
재무활동 현금흐름에서발생한 변동
환율변동 효과
유동성대체
기타변동
인적분할로인한 변동
기말

단기차입금(금융기관)
499,553,362
49,692,073
5,191,667
68,000,000
-
(201,616,029)
420,821,073

유동성장기부채
351,270,694
(121,039,874)
(517,943)
240,592,510
617
(413,349,351)
56,956,653

장기차입금
863,431,187
200,000,000
3,114,381
(211,592,510)
(19,136)
122,990,110
977,924,032

사채
156,773,015
59,710,079
-
(97,000,000)
172,345
(119,655,439)
-

유동리스부채
4,798,143
(3,057,788)
(91,539)
2,738,546
989,489
(2,013,693)
3,363,158

비유동리스부채
13,133,727
-
181,810
(2,738,546)
2,589,848
(6,940,074)
6,226,765

미지급배당금
15,257
(58,873,468)
-
-
58,873,428
-
15,217

재무활동으로부터의 총부채
1,888,975,385
126,431,022
7,878,376
-
62,606,591
(620,584,476)
1,465,306,898

(전반기)

(단위:천원)

구 분
2022.1.1. ~ 2022.6.30.

기초
재무활동 현금흐름에서발생한 변동
환율변동 효과
유동성대체
기타변동
기말

단기차입금(금융기관)
345,379,804
173,852,981
6,579,485
-
-
525,812,270

유동성장기부채
228,791,636
(211,791,359)
539,257
191,441,990
(196,565)
208,784,959

장기차입금
996,812,636
66,828,608
5,812,721
(191,441,990)
13,904
878,025,879

사채
236,404,904
-
-
-
148,147
236,553,051

유동리스부채
4,052,624
(2,511,736)
(230,265)
1,681,390
1,489,859
4,481,872

비유동리스부채
10,327,499
-
221,841
(1,681,390)
2,037,889
10,905,839

미지급배당금
10,861
(47,694,346)
-
-
47,698,742
15,257

재무활동으로부터의 총부채
1,821,779,964
(21,315,852)
12,923,039
-
51,191,976
1,864,579,127

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속34. 인적분할 및 중단영업손익

(1) 인적분할2023년 3월 22일 연결회사는 주주의 승인에 의하여 2023년 5월 1일을 분할기일로 하여 투자사업부문, 베이직케미칼, 에너지솔루션 및 도시개발사업부문을 영위할 분할존속회사와 베이직케미칼, 카본케미칼을 영위할 분할신설회사로 인적분할을 결정하였습니다. 이에 따라 당반기 분할신설회사 부문과 관련된 손익은 중단영업으로 표시하였으며, 비교표시된 연결손익계산서는 재작성되었습니다. 한편, 이와 관련하여 연결회사는 상법 제 530조의 9 제1항의 규정에 의거 분할존속회사 및 분할신설회사는 분할 전 회사채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

(2) 중단영업지배회사는 수익개선을 위하여 2017년 11월 17일 이사회의 승인에 의하여 종속회사인 OCI 스페셜티(주)가 보유 중인 손자회사 ELPION Silicon Sdn. Bhd.의 제조와 판매를 중단하기로 결정하고 해당사업부문을 중단하였습니다.

(3) 당반기와 전반기 중 중단영업으로 분류된 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2023.4.1. ~ 2023.6.30.
2023.1.1. ~ 2023.6.30.
2022.4.1. ~ 2022.6.30.(주1)
2022.1.1. ~ 2022.6.30.(주1)

매출
259,154,067
734,621,098
467,179,406
915,550,209

매출원가
220,903,516
611,625,593
372,363,757
734,360,564

판매비와관리비
25,085,450
61,427,704
46,084,890
82,539,138

영업이익
13,165,101
61,567,801
48,730,759
98,650,507

기타영업외손익
5,274,799
11,112,833
3,350,247
6,690,597

세전중단영업이익
18,439,900
72,680,634
52,081,006
105,341,104

법인세비용
5,016,831
42,430,961
11,830,824
22,596,643

중단영업순이익
13,423,069
30,249,673
40,250,182
82,744,461

중단영업처분이익
222,162,633
222,162,633
-
-

중단영업이익
235,585,702
252,412,306
40,250,182
82,744,461

(주1)
ELPION Silicon Sdn. Bhd.의 중단영업손익이 포함되어 있습니다.

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속

(4) 당반기와 전반기 중 중단영업으로부터의 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2023.1.1. ~ 2023.06.30.
2022.1.1. ~ 2022.06.30. (주1)

영업활동으로 인한 순현금흐름
65,602,725
12,927,344

투자활동으로 인한 순현금흐름
21,261,043
12,520,038

재무활동으로 인한 순현금흐름
21,983,320
164,043,476

(주1)
ELPION Silicon Sdn. Bhd.의 중단영업현금흐름이 포함되어 있습니다.

(5) 인적분할기일인 2023년 5월 1일 분할신설회사로 이전된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분
인적분할기일

유동자산

1,077,413,972

현금및현금성자산
300,920,602

단기금융자산
75,071,410

매출채권및기타채권
367,692,583

유동파생상품자산
5,889,261

재고자산
305,764,975

매각예정자산
75,042

기타유동자산
22,000,099

비유동자산

940,368,450

장기금융자산
5,835

장기매출채권및기타채권
1,750,685

비유동파생상품자산
375,889

이연법인세자산
176,587,267

관계기업투자
130,438,217

투자부동산
1,399,876

유형자산
591,037,214

무형자산
10,440,781

순확정급여자산
26,854,358

기타비유동자산
1,478,328

자산 총계

2,017,782,422

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속

(단위:천원)

구 분
인적분할기일

유동부채

922,722,172

단기금융부채
614,965,380

매입채무및기타채무
291,824,434

유동파생상품부채
660

충당부채
2,694,110

기타유동부채
13,237,588

비유동부채

153,068,541

장기금융부채
130,655,329

장기매입채무및기타채무
7,199,291

비유동충당부채
8,040,074

비유동파생상품부채
76,061

기타비유동부채
7,097,786

부채 총계

1,075,790,713

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속(6) 연결회사는 인적분할과 관련하여 소유주 분배예정 자산ㆍ부채의 공정가치를 미지급배당금으로 계상하였으며, 해당 금액은 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 따른 추정치와 평가모형을 사용하여 산정한 금액을 기초로 결정되었습니다. 연결회사는 분할시점의 소유주 분배예정 자산ㆍ부채의 장부금액과 공정가치로 평가된 미지급 배당금의 차이를 중단영업처분손익으로 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분
금액

소유주 분배예정 자산
2,017,782,422

소유주 분배예정 부채
1,075,790,713

순자산 장부금액(A)
941,991,709

미지급배당금(B)
1,164,154,342

중단영업처분이익(B-A)
222,162,633

(7) 소유주 분배예정자산ㆍ부채의 공정가치 측정에 사용된 주요 가정은 아래와 같습니다.

구 분
가정값

할인율
9.51%

영구성장률
1.00%

주요 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
할인율
영구성장률

0.5% 증가
0.5% 감소
0.5% 증가
0.5% 감소

미지급배당금의 증가(감소)
(67,895,661)
76,388,548
42,610,063
(37,878,676)

요약반기연결재무제표에 대한 주석-계속35. 보고기간 후 사건(1) 2023년 7월 27일, 지배회사는 분할신설회사인 오씨아이 주식회사 지분에 대한 공개매수 및 현물출자에 의한 유상증자를 승인하였습니다. 오씨아이 주식회사 지분에 대하여 공개매수 방식의 현물출자 유상증자를 진행하여 오씨아이 주식회사를 자회사로 편입시키고, 당사가 소유하고 있는 자회사 주식가액의 합계액을 자산총액 50% 이상으로 증대시킴으로써 공정거래법상 지주회사의 성립요건을 충족시키고자 합니다.(2) 2023년 7월 24일, OCIKumho Sdn. Bhd.는 SCB Malaysia와 LC 약정 개설(USD25,000,000) 계약을 체결하였습니다.

4. 재무제표

재무상태표

제 50 기 반기말 2023.06.30 현재

제 49 기말 2022.12.31 현재

(단위 : 천원)

제 50 기 반기말

제 49 기말

자산

유동자산

185,687,046

1,083,120,898

현금및현금성자산

43,663,784

332,787,401

단기금융자산

80,000,000

50,071,410

매출채권및기타채권

60,475,987

364,301,497

매각예정자산

5,193,307

재고자산

311,655,812

당기법인세자산

1,324,305

기타유동자산

222,970

19,111,471

비유동자산

1,719,615,776

2,693,784,736

장기금융자산

43,829,317

30,411,304

장기매출채권및기타채권

10,523,939

49,705,267

비유동파생상품자산

375,889

이연법인세자산

39,257,017

299,543,469

종속기업,관계기업및공동기업투자

1,530,669,738

1,582,166,614

투자부동산

32,606,829

23,822,543

유형자산

55,107,449

651,925,180

무형자산

6,244,883

12,684,007

순확정급여자산

616,660

40,849,166

기타비유동자산

759,944

2,301,297

자산총계

1,905,302,822

3,776,905,634

부채

유동부채

80,036,945

753,141,186

단기금융부채

76,256,000

431,953,940

매입채무및기타채무

3,455,232

287,320,789

충당부채

25,412

1,973,119

당기법인세부채

12,382,884

기타유동부채

300,301

19,510,454

비유동부채

74,075,183

452,478,973

장기금융부채

70,000,000

425,127,896

장기매입채무및기타채무

3,957,303

9,797,015

비유동파생상품부채

76,061

비유동충당부채

117,880

6,536,073

기타비유동부채

10,941,928

부채총계

154,112,128

1,205,620,159

자본

자본금

90,063,210

127,246,855

보통주자본금

90,063,210

127,246,855

기타불입자본

604,060,269

831,358,294

주식발행초과금

505,490,005

734,532,524

기타자본잉여금

98,570,264

96,825,770

기타자본구성요소

(927,293,450)

(35,881,966)

자기주식

(22,488,525)

(28,272,000)

기타포괄손익공정가치측정 금융자산 평가손익

(6,876,747)

(7,609,966)

감자차손

(897,928,178)

이익잉여금

1,984,360,665

1,648,562,292

법정적립금

47,952,373

42,065,030

임의적립금

1,125,804,088

1,050,290,800

재평가적립금

415,932,404

415,932,404

확정급여제도의 재측정요소

(54,252,213)

(47,888,040)

미처분이익잉여금

448,924,013

188,162,098

자본총계

1,751,190,694

2,571,285,475

부채와자본총계

1,905,302,822

3,776,905,634

손익계산서

제 50 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

제 49 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지

(단위 : 천원)

제 50 기 반기

제 49 기 반기

3개월

누적

3개월

누적

매출액

2,769,752

3,909,447

1,246,025

2,494,576

매출원가

1,423,830

2,691,033

1,147,884

2,297,679

매출총이익

1,345,922

1,218,414

98,141

196,897

판매비와관리비

4,087,975

7,889,528

2,372,723

4,992,577

영업이익(손실)

(2,742,053)

(6,671,114)

(2,274,582)

(4,795,680)

금융수익

1,637,682

8,431,320

4,970,237

11,404,143

금융비용

2,981,986

4,166,158

2,252,386

4,430,220

기타영업외수익

269,740

377,764

46,446

76,793

기타영업외비용

363,425

365,502

108,845

128,545

법인세비용차감전계속사업순이익(손실)

(4,180,042)

(2,393,690)

380,870

2,126,491

법인세비용(수익)

1,280,537

12,366,131

(158,478)

524,451

계속영업반기순이익(손실)

(5,460,579)

(14,759,821)

539,348

1,602,040

중단영업반기순이익

319,350,190

415,795,794

34,009,537

71,002,579

반기순이익(손실)

313,889,611

401,035,973

34,548,885

72,604,619

주당손익

계속영업과 중단영업 기본및희석주당순이익 (단위 : 원)

16,865

19,036

1,449

3,044

계속영업 기본및희석주당순이익 (단위 : 원)

(293)

(701)

23

67

중단영업 기본및희석주당순이익 (단위 : 원)

17,158

19,737

1,426

2,977

포괄손익계산서

제 50 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

제 49 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지

(단위 : 천원)

제 50 기 반기

제 49 기 반기

3개월

누적

3개월

누적

반기순이익(손실)

313,889,611

401,035,973

34,548,885

72,604,619

기타포괄손익

(2,419,898)

(5,630,954)

(2,434,107)

(4,090,149)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

(2,419,898)

(5,630,954)

(2,434,107)

(4,090,149)

확정급여제도의 재측정요소

(817,475)

(6,364,173)

(343,073)

(561,529)

기타포괄손익공정가치측정금융자산 평가손익

(1,602,423)

733,219

(2,091,034)

(3,528,620)

총포괄이익

311,469,713

395,405,019

32,114,778

68,514,470

자본변동표

제 50 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

제 49 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지

(단위 : 천원)

자본

자본금

주식발행초과금

기타자본잉여금

기타자본구성요소

이익잉여금

자본 합계

2022.01.01 (기초)

127,246,855

734,532,524

96,825,770

(2,289,467)

1,555,986,975

2,512,302,657

배당금

(47,698,741)

(47,698,741)

반기순이익(손실)

72,604,619

72,604,619

자기주식취득

자기주식처분

유상감자차손

기타포괄손익공정가치측정 금융자산 평가손익

(3,528,620)

(3,528,620)

확정급여제도의 재측정요소

(561,529)

(561,529)

2022.06.30 (기말)

127,246,855

734,532,524

96,825,770

(5,818,087)

1,580,331,324

2,533,118,386

2023.01.01 (기초)

127,246,855

734,532,524

96,825,770

(35,881,966)

1,648,562,292

2,571,285,475

배당금

(58,873,427)

(58,873,427)

반기순이익(손실)

401,035,973

401,035,973

자기주식취득

(3,483,660)

(3,483,660)

자기주식처분

1,744,494

9,267,135

11,011,629

유상감자차손

(37,183,645)

(229,042,519)

(897,928,178)

(1,164,154,342)

기타포괄손익공정가치측정 금융자산 평가손익

733,219

733,219

확정급여제도의 재측정요소

(6,364,173)

(6,364,173)

2023.06.30 (기말)

90,063,210

505,490,005

98,570,264

(927,293,450)

1,984,360,665

1,751,190,694

현금흐름표

제 50 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지

제 49 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지

(단위 : 천원)

제 50 기 반기

제 49 기 반기

영업활동으로 인한 현금흐름

54,242,044

37,138,913

영업활동으로 창출된 현금

65,720,084

35,798,900

이자의 수취

7,723,042

5,047,263

이자의 지급

(13,513,370)

(8,392,076)

배당금의 수령

8,016,983

3,408,359

법인세의 납부

(13,704,695)

1,276,467

투자활동으로 인한 현금흐름

(1,740,575)

(139,845,531)

단기금융상품의 감소

194,998,603

218,681,967

단기금융상품의 증가

(300,000,000)

(119,856,070)

단기대여금의 감소

6,050,658

770,460

장기금융상품의 증가

(2,000)

장기대여금의 감소

516,447

2,371,000

장기대여금의 증가

(3,507,541)

(30,000,000)

당기손익공정가치측정금융자산의 감소

305,849

132,236

당기손익공정가치측정금융자산의 증가

(275)

유형자산의 처분

698,972

23,530

유형자산의 취득

(30,201,992)

(53,629,964)

무형자산의 취득

(3,985,626)

(1,283,877)

매각예정자산의 처분

132,403,765

종속기업,관계기업 및 공동기업투자의 취득

(157,054,813)

종속기업,관계기업 및 공동기업투자의 처분

606,358

국고보조금의 수령

376,207

재무활동으로 인한 현금흐름

(341,403,663)

116,277,844

단기차입금의 증가

118,497,826

306,024,132

단기차입금의 감소

(154,832,210)

(131,423,163)

유동성장기부채의 감소

(799,990)

(195,016,640)

사채의 발행

59,710,079

장기차입금의 증가

184,970,000

리스부채의 상환

(701,638)

(582,139)

자기주식의 취득

(3,483,660)

배당금의 지급

(58,873,468)

(47,694,346)

인적분할로 인한 감소

(300,920,602)

외화환산으로 인한 현금의 변동

(221,423)

현금및현금성자산의 증가(감소)

(289,123,617)

13,571,226

기초 현금및현금성자산

332,787,401

51,488,050

반기말 현금및현금성자산

43,663,784

65,059,276

5. 재무제표 주석

제 50 기 2분기 2023년 4월 1일부터 2023년 6월 30일까지

제 50 기 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지

제 49 기 2분기 2022년 4월 1일부터 2022년 6월 30일까지

제 49 기 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지

오씨아이홀딩스 주식회사

1. 회사의 개요

오씨아이홀딩스 주식회사(이하 "당사")는 소다회 및 관련제품의 제조ㆍ판매를 주사업 목적으로 1959년 8월 5일 설립되어, 1976년 6월에 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주권 상장하였습니다. 당사는 2001년 5월 1일을 합병기일로 하여 주식회사 제철화학과 합병하였고, 합병된 회사의 상호를 동양화학공업주식회사에서 동양제철화학주식회사로 변경하였습니다. 또한, 당사는 2008년 5월 1일을 분할기일로 하여 인천공장 사업부문을 물적분할하였습니다. 이후, 당사는 2009년 4월 1일 회사의 상호를 동양제철화학주식회사에서 OCI주식회사로 변경하였습니다. 당사는 2011년 5월 30일 싱가폴 증권거래소에 상장한 해외주식예탁증서(GDR)를 2016년 12월 9일자로 상장 폐지하고, GDR 프로그램을 종료하였습니다. 당사는 2023년 5월 1일을 분할기일로 하여 베이직케미칼 및 카본케미칼 사업부문을 오씨아이 주식회사로 인적분할하고, 투자사업부문 및 부동산임대사업부문을 영위하는 분할존속회사의 사명을 OCI주식회사에서 오씨아이홀딩스 주식회사로 변경하였습니다.

당사의 본점은 서울특별시 중구 소공로 94 OCI빌딩에 소재하고 있으며, 당반기말 현재 당사의 자본금은 90,063,210천원입니다.

요약반기재무제표에 대한 주석-계속당반기말 현재 당사의 주주 현황은 아래와 같습니다.

주주명
2023.6.30.

보통주식수(주)
지분율(%)

최대주주 및 특수관계인
3,649,192
22.23

국민연금공단
1,381,277
8.42

자기주식
248,732
1.52

기타 투자자 및 소액주주
11,133,441
67.83

합 계
16,412,642
100.00

요약반기재무제표에 대한 주석-계속

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 반기재무제표 작성기준동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

요약중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

요약반기재무제표에 대한 주석-계속

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.

당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

요약반기재무제표에 대한 주석-계속

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다.

요약반기재무제표에 대한 주석-계속

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

요약반기재무제표에 대한 주석-계속

4. 현금및현금성자산당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2023.6.30.
2022.12.31.

현금및현금성자산
43,663,784
332,787,401

요약반기재무제표에 대한 주석-계속5. 금융상품자산

(1) 장단기금융자산 내역

당반기말 및 전기말 현재 장단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2023.6.30.
2022.12.31.

(단기금융자산)

단기금융상품
80,000,000
50,000,000

상각후원가측정금융자산(국공채)
-
71,410

소 계
80,000,000
50,071,410

(장기금융자산)

장기금융상품
2,000
4,000

당기손익공정가치측정금융자산(비시장성)
9,609,368
8,606,755

당기손익공정가치측정금융자산(시장성)
-
145,027

당기손익공정가치측정금융자산(출자금)
1,240
1,240

기타포괄손익공정가치측정금융자산(시장성)
34,216,709
21,652,722

상각후원가측정금융자산(국공채)
-
1,560

소 계
43,829,317
30,411,304

합 계
123,829,317
80,482,714

요약반기재무제표에 대한 주석-계속(2) 시장성 있는 당기손익공정가치측정금융자산 내역당반기말 및 전기말 현재 시장성 있는 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

당반기 중 영진약품(주)와 Eos Energy Enterprises,Inc.를 전량 매도하였으며, 당반기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산(시장성)을 보유하고 있지 않습니다. (전기말)

(단위:주, 천원)

회사명
2022.12.31.

주식수
지분율(%)
취득원가
공정가액
장부가액

영진약품(주)
11,925
0.01
237,072
38,756
38,756

부광약품(주) (주1)
-
-
-
-
-

Eos Energy Enterprises, Inc. (주2)
71,672
0.09
634,919
106,271
106,271

합 계

871,991
145,027
145,027

(주1)
전기 중 부광약품(주)의 지분 10.88%를 추가 취득하여 전기말 현재 지분율은 10.90%이며, 피투자회사의 의사결정기구에 참여할 수 있으므로 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 재분류하였습니다.

(주2)
전기 중 Eos Energy Enterprises, Inc.의 유상증자로 인한 유통주식수의 증가로 지분율이 감소하였습니다.

요약반기재무제표에 대한 주석-계속

(3) 시장성 있는 기타포괄손익공정가치측정금융자산 내역당반기말 및 전기말 현재 시장성 있는 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위:주, 천원)

회사명
2023.6.30.

주식수
지분율(%)
취득원가
공정가액
장부가액

금호석유화학(주)
171,847
0.59
31,537,078
22,804,097

22,804,097

오씨아이 주식회사
93,546
1.26
11,506,158
11,412,612
11,412,612

합 계

43,043,236
34,216,709
34,216,709

(전기말)

(단위:주, 천원)

회사명
2022.12.31.

주식수
지분율(%)
취득원가
공정가액
장부가액

금호석유화학(주) (주1)
171,847
0.59
31,537,078
21,652,722
21,652,722

(주1)
전기 중 금호석유화학(주)의 자사주 소각으로 인한 유통주식수의 감소로 지분율이 증가하였습니다.

요약반기재무제표에 대한 주석-계속

6. 매출채권및기타채권

(1) 매출채권및기타채권 내역당반기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2023.6.30.
2022.12.31.

(유동성 매출채권및기타채권)

매출채권
1,318,653
335,009,546

손실충당금
(26,098)
(849,884)

단기대여금
58,323,298
23,649,245

미수금
106,243
22,321,498

손실충당금
-
(18,098,893)

미수수익
753,891
2,269,985

소 계
60,475,987
364,301,497

(비유동성 장기매출채권및기타채권)

장기대여금
10,523,939
47,968,582

보증금
-
1,736,685

소 계
10,523,939
49,705,267

합 계
70,999,926
414,006,764

요약반기재무제표에 대한 주석-계속

(2) 손실충당금의 변동

당반기 및 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위:천원)

구 분
2023.1.1.~ 2023.6.30.

매출채권
미수금

기초금액
(849,884)
(18,098,893)

손상차손인식
(19,153)
(29,043)

제각 (주1,2)
3,639
348,526

환율변동효과
(27,165)
(475,145)

인적분할
866,465
18,254,555

기말금액 (주3)
(26,098)
-

(주1)
당반기 중 합의서에 따른 청산 절차가 종결되어 Confluence Solar Inc.의 회수불가능한 미수금을 제각처리하였습니다.

(주2)
당반기 중 BSH EV ALETLERI SAN. TIC. A.S.의 회수불가능한 매출채권을 제각처리하였습니다.

(주3)
당반기말 매출채권과 미수금의 손실충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 전체기간 기대신용손실로 측정하였습니다.

요약반기재무제표에 대한 주석-계속(전기)

(단위:천원)

구 분
2022.1.1.~ 2022.12.31.

매출채권
미수금

기초금액
(6,766,351)
(11,284,119)

손상차손인식
-
(6,014,362)

손상차손환입
24,688
-

기타(제각) (주1)
5,890,263
-

환율변동효과
1,516
(800,412)

기말금액 (주2)
(849,884)
(18,098,893)

(주1)
2022년 12월 30일 인도법원의 결정에 따른 배당절차 완료 통지에 따라 Indosolar Limited.의 회수불가능한 채권을 제각처리하였습니다.

(주2)
전기말 매출채권과 미수금의 손실충당금은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 전체기간 기대신용손실로 측정하였습니다.

요약반기재무제표에 대한 주석-계속

7. 재고자산

당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
2023.6.30.
2022.12.31.

평가전금액
평가충당금
장부가액
평가전금액
평가충당금
장부가액

상 품
-
-
-
26,804,522
(149,380)
26,655,142

제 품
-
-
-
159,673,996
(13,415,658)
146,258,338

원 재 료
-
-
-
105,265,103
(3,364,830)
101,900,273

저 장 품
-
-
-
30,904,761
(2,710,599)
28,194,162

기타의재고자산
-
-
-
8,647,897
-
8,647,897

합 계
-
-
-
331,296,279
(19,640,467)
311,655,812

요약반기재무제표에 대한 주석-계속8. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자

(1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업 주식의 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위:주, 천원)

구분
회사명
2023.6.30.

주식수
지분율 (%)
취득원가
순자산지분금액
장부가액
시장가격

종속기업
OCI Enterprises Inc.
225,450
100.00
258,508,715
571,901,215
249,176,990
-

OCI Vietnam Co., Ltd.
-
100.00
5,416,280
5,885,278
4,938,742
-

(주)디씨알이 (주1)
20,029,818
100.00
582,807,040
1,122,602,091
582,753,026
-

OCI스페셜티(주)
149,880,914
78.07
133,936,499
26,237,425
16,160,611
-

OCI정보통신(주)
200,000
100.00
1,000,000
6,090,307
1,000,000
-

OCI Japan Co., Ltd.
7,999
99.99
1,068,050
1,345,494
1,068,050
-

OCI China Co., Ltd.
-
100.00
138,261,959
102,066,846
93,421,712
-

OCI SE(주)
27,880,000
100.00
139,536,000
248,031,935
139,536,000
-

OCI 파워(주)
3,622,000
100.00
18,110,000
20,638,619
18,110,000
-

OCI Global Ltd.
137,170,160
100.00
20,374,657
21,297,823
20,374,657
-

OCIM Sdn. Bhd.
512,356,839
100.00
194,833,979
1,548,940,543
194,833,979
-

오씨아이드림(주)
100,000
100.00
500,000
1,844,513
500,000
-

관계기업
Philko Peroxide Corporation
397,598
40.00
297,622
2,212,214
297,622
-

행복도시태양광발전소(주)
55,360
40.00
276,800
355,231
276,800
-

(주)에스엔바이오사이언스
1,049,609
25.15
4,999,956
(4,244,901)
4,999,956
-

(주)피앤오케미칼
10,314,500
49.00
51,572,500
37,871,339
51,572,500
-

부광약품(주)
7,747,934
10.90
146,323,312
28,702,200
146,323,313
55,552,687

공동기업
(주)OCI-Ferro
167,166
50.00
3,437,203
8,376,834
5,325,780
-

합 계
1,701,260,572
3,750,155,006
1,530,669,738

(주1)
(주)디씨알이의 취득원가와 순자산지분액의 차이 539,795백만원은 내부미실현손익으로 제거된 분할이익 756,797백만원 및 원가법 평가로 인하여 미반영된 누적손실 217,002백만원으로 구성되어 있습니다.

요약반기재무제표에 대한 주석-계속

(전기말)

(단위:주, 천원)

구분
회사명
2022.12.31.

주식수
지분율 (%)
취득원가
순자산지분금액
장부가액
시장가격

종속기업
OCI Enterprises Inc.
225,450
100.00
258,508,715
538,490,266
249,176,990
-

OCI Vietnam Co., Ltd.
-
100.00
5,416,280
5,373,637
4,938,742
-

(주)디씨알이 (주1)
20,029,818
100.00
582,807,040
1,088,010,157
582,753,026
-

OCI스페셜티(주)
149,880,914
78.07
133,936,499
24,786,033
16,160,611
-

OCI정보통신(주)
200,000
100.00
1,000,000
6,681,270
1,000,000
-

OCI Japan Co., Ltd.
7,999
99.99
1,068,050
1,326,794
1,068,050
-

OCI China Co., Ltd.
-
100.00
138,261,959
102,160,941
93,421,712
-

OCI SE(주)
27,880,000
100.00
139,536,000
231,296,472
139,536,000
-

OCI 파워(주)
3,622,000
100.00
18,110,000
21,717,808
18,110,000
-

OCI Global Ltd.
137,170,160
100.00
20,374,657
21,111,116
20,374,657
-

OCIM Sdn. Bhd.
512,356,839
100.00
194,833,979
1,311,779,250
194,833,979
-

오씨아이드림(주)
100,000
100.00
500,000
1,413,543
500,000
-

관계기업
Philko Peroxide Corporation
397,598
40.00
297,622
2,148,291
297,622
-

에이치디현대오씨아이(주) (구,현대오씨아이(주))
10,192,000
49.00
50,960,000
127,657,937
50,960,000
-

행복도시태양광발전소(주)
55,360
40.00
276,800
394,185
276,800
-

(주)에스엔바이오사이언스
1,049,609
25.15
4,999,956
(4,296,606)
4,999,956
-

(주)피앤오케미칼 (주2)
10,314,500
49.00
51,572,500
43,067,553
51,572,500
-

부광약품(주) (주3)
7,747,934
10.90
146,323,312
29,098,780
146,323,312
67,794,423

공동기업
(주)OCI-Ferro
167,166
50.00
3,437,203
8,188,228
5,325,780
-

비앤오바이오(주)
174,000
50.00
870,000
610,199
536,877
-

합 계
1,753,090,572
3,561,015,854
1,582,166,614

(주1)
(주)디씨알이의 취득원가와 순자산지분액의 차이 505,203백만원은 내부미실현손익으로 제거된 분할이익 756,797백만원 및 원가법 평가로 인하여 미반영된 누적손실 251,594백만원으로 구성되어 있습니다.

(주2)
전기 중 추가 출자로 인하여 주식수가 증가하였으며, 지분율은 출자전과 동일합니다.

(주3)
전기 중 부광약품(주)의 지분 10.88%를 추가 취득하여 전기말 현재 지분율은 10.90%이며, 피투자회사의 의사결정기구에 참여할 수 있으므로 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 재분류하였습니다.

요약반기재무제표에 대한 주석-계속(2) 당반기 및 전기 중 변동한 관계기업투자주식 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명
2023.1.1.~ 2023.6.30.
2022.1.1.~ 2022.12.31.

비앤오바이오(주) (주1)
(536,877)
-

에이치디현대오씨아이(주) (구,현대오씨아이(주)) (주2)
(50,960,000)
-

(주)피앤오케미칼 (주3)
-
10,951,500

부광약품(주) (주4)
-
146,323,312

합 계
(51,496,877)
157,274,812

(주1)
당반기 중 비앤오바이오(주)는 청산완료 되었습니다.

(주2)
당반기 중 에이치디현대오씨아이(주) (구,현대오씨아이(주))는 인적분할로 인하여 오씨아이 주식회사로 이전됨에 따라 관계기업에서 제외되었습니다.

(주3)
전기 중 현금출자로 인한 취득입니다.

(주4)
전기 중 부광약품(주)의 지분 10.88%를 추가 취득하여 전기말 현재 지분율은 10.90%이며, 피투자회사의 의사결정기구에 참여할 수 있으므로 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 재분류하였습니다.

요약반기재무제표에 대한 주석-계속

9. 유형자산

(1) 유형자산의 장부금액

당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위:천원)

구 분
2023.6.30.

토지
건물및구축물
기계장치
기타의유형자산
건설중인자산
합계

취득원가 (주1)
4,717,915
5,273,126
6,336,099
2,644,671
215,299,760
234,271,571

감가상각누계액 (주1)
-
(3,232,575)
(6,018,469)
(1,339,553)
-
(10,590,597)

손상차손누계액
-
-
-
-
(168,573,525)
(168,573,525)

차감 후 장부가액
4,717,915
2,040,551
317,630
1,305,118
46,726,235
55,107,449

(주1)

각 유형별로 사용권자산 금액이 포함되어 있습니다 (주석 29 참조).

요약반기재무제표에 대한 주석-계속(전기말)

(단위:천원)

구 분
2022.12.31.

토지
건물및구축물
기계장치
기타의유형자산
건설중인자산 (주2)
합계

취득원가 (주1,2)
167,316,257
840,603,988
3,832,087,397
71,486,739
405,157,655
5,316,652,036

감가상각누계액 (주1)
(411,065)
(374,707,885)
(3,208,953,819)
(60,068,274)
-
(3,644,141,043)

손상차손누계액
-
(251,428,173)
(454,680,780)
(403,650)
(308,971,069)
(1,015,483,672)

국고보조금
-
(141,115)
(8,254)
(52,587)
(4,900,185)
(5,102,141)

차감 후 장부가액
166,905,192
214,326,815
168,444,544
10,962,228
91,286,401
651,925,180

(주1)

각 유형별로 사용권자산 금액이 포함되어 있습니다 (주석 29 참조).

(주2)

전기 유형자산 취득과 관련한 주요 국고보조금 내역은 아래와 같습니다.

<세부내용 및 증감내역>

(단위:천원)

세부사업명
사업내용
수행기간
예산액
교부.지급
집행
차기이월분

자기부담금
국고보조금
자기부담금
국고보조금

에너지 다소비시설탄소중립설비 지원 사업 - U3/4 카본 반응 공정 폐열 회수증대
공정개선하여잉여폐열 회수량을 증대
2021.08.09 ~2023.03.31
11,436,433
5,127,161
4,900,185
5,127,161
4,900,185
-

<유.무형자산내역>

(단위:천원)

세부사업명
소재지
기초
취득
기말

에너지 다소비시설 탄소중립설비 지원사업 - U3/4 카본 반응 공정 폐열 회수증대
OCI광양공장 카본생산과
2,752,554
7,274,792
10,027,346

요약반기재무제표에 대한 주석-계속(2) 취득원가

당반기 및 전기 중 유형자산의 취득원가 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위:천원)

구 분
2023.1.1. ~ 2023.6.30.

토지
건물및구축물
기계장치
기타의유형자산
건설중인자산
합 계

기초취득원가
167,316,257
840,603,988
3,832,087,397
71,486,739
405,157,655
5,316,652,036

취득 및 자본적 지출
-
21,620
46,000
1,525,154
27,408,712
29,001,486

대체
-
5,988,754
24,730,603
270,088
(30,989,445)
-

처분
-
(437,569)
(31,893,149)
(16,248,031)
(13,979,111)
(62,557,860)

기타 (주1,2)
(7,119,157)
(8,548,036)
207,697
-
(6,696,084)
(22,155,580)

매각예정자산 대체 (주3)
-
-
(68,407,014)
-
(40,821,815)
(109,228,829)

인적분할
(155,479,185)
(832,355,631)
(3,750,435,435)
(54,389,279)
(124,780,152)
(4,917,439,682)

기말취득원가
4,717,915
5,273,126
6,336,099
2,644,671
215,299,760
234,271,571

(주1)
본사 사옥(토지, 건물, 구축물) 자가사용 면적 비율의 변동으로 유형자산에서 투자부동산으로 계정 재분류한 금액이 포함되어 있습니다(주석 12 참조).

(주2)
유형자산에서 재고자산으로 대체된 내역 등이 포함되어 있습니다.

(주3)
당반기 중 군산공장 기계장치 일부를 종속회사인 OCIM Sdn. Bhd.로 매각하였습니다.

(전기)

(단위:천원)

구 분
2022.1.1. ~ 2022.12.31.

토지
건물및구축물
기계장치
기타의유형자산
건설중인자산
합 계

기초취득원가
164,313,769
827,064,105
3,839,013,782
69,172,348
603,681,214
5,503,245,218

취득 및 자본적 지출
2,397,606
35,577
382,458
3,936,562
79,375,414
86,127,617

대체
216,007
13,869,789
36,556,745
1,203,324
(51,845,865)
-

처분
-
(178,853)
(12,612,526)
(2,825,495)
(432,033)
(16,048,907)

기타 (주1)
388,875
(186,630)
-
-
(815,648)
(613,403)

매각예정자산 대체 (주2)
-
-
(31,253,062)
-
(224,805,427)
(256,058,489)

기말취득원가
167,316,257
840,603,988
3,832,087,397
71,486,739
405,157,655
5,316,652,036

(주1)
본사 사옥(토지, 건물, 구축물) 자가사용 면적 비율의 변동으로 유형자산에서 투자부동산으로 계정 재분류한 금액이 포함되어 있습니다(주석 12 참조).

(주2)
전기 중 군산공장 기계장치 일부를 종속회사인 OCIM Sdn. Bhd.로 매각하였습니다.

요약반기재무제표에 대한 주석-계속

(3) 감가상각누계액과 손상차손누계액

당반기 및 전기 중 유형자산의 감가상각누계액과 손상차손누계액 변동내역은 다음과같습니다.

(당반기)

(단위:천원)

구 분
2023.1.1.~ 2023.6.30.

토지
건물및구축물
기계장치
기타의유형자산
건설중인자산
합 계

기초금액
(411,065)
(626,136,058)
(3,663,634,599)
(60,471,924)
(308,971,069)
(4,659,624,715)

감가상각비 (주1)
(146,894)
(3,319,707)
(8,757,858)
(907,495)
-
(13,131,954)

대체
-
(713,391)
-
-
713,391
-

처분
-
437,562
31,794,764
16,133,210
13,960,347
62,325,883

기타 (주2)
-
5,216,356
(250,424)
(6,542)
-
4,959,390

매각예정자산 대체 (주3)
-
-
68,016,908
-
37,310,907
105,327,815

인적분할
557,959
621,282,663
3,566,812,740
43,913,198
88,412,899
4,320,979,459

기말금액
-
(3,232,575)
(6,018,469)
(1,339,553)
(168,573,525)
(179,164,122)

(주1)
각 유형별로 사용권자산의 감가상각비 금액이 포함되어 있습니다 (주석 29 참조).

(주2)
본사 사옥(토지, 건물, 구축물) 자가사용 면적 비율의 변동으로 유형자산에서 투자부동산으로 계정 재분류한 금액이 포함되어 있습니다(주석 12 참조).

(주3)
당반기 중 군산공장 기계장치 일부를 종속회사인 OCIM Sdn. Bhd.로 매각하였습니다.

(전기)

(단위:천원)

구 분
2022.1.1.~ 2022.12.31.

토지
건물및구축물
기계장치
기타의유형자산
건설중인자산
합 계

기초금액
(85,607)
(611,780,566)
(3,671,904,633)
(60,108,118)
(530,211,977)
(4,874,090,901)

감가상각비 (주1)
(325,458)
(12,670,880)
(34,632,097)
(2,926,218)
-
(50,554,653)

손상차손 (주2)
-
(402,011)
(246,850)
(28,613)
(438,190)
(1,115,664)

처분
-
177,763
12,515,620
2,643,582
340,269
15,677,234

기타 (주3)
-
(1,460,364)
(304,445)
(52,557)
1,598,967
(218,399)

매각예정자산 대체 (주4)
-
-
30,937,806
-
219,739,862
250,677,668

기말금액
(411,065)
(626,136,058)
(3,663,634,599)
(60,471,924)
(308,971,069)
(4,659,624,715)

(주1)
각 유형별로 사용권자산의 감가상각비 금액이 포함되어 있습니다 (주석 29 참조).

(주2)
전기 중 VIP사업 철수에 따라 사업과 관련한 유형자산을 손상처리 하였습니다.

(주3)
본사 사옥(토지, 건물, 구축물) 자가사용 면적 비율의 변동으로 유형자산에서 투자부동산으로 계정 재분류한 금액이 포함되어 있습니다(주석 12 참조).

(주4)
전기 중 군산공장 기계장치 일부를 종속회사인 OCIM Sdn. Bhd.로 매각하였습니다.

요약반기재무제표에 대한 주석-계속

10. 담보제공자산 및 지급보증(1) 담보제공 자산

당반기말 현재 종속기업 OCI SE(주) 및 관계기업 행복도시태양광발전소(주)의 차입금 관련하여 OCI SE(주) 및 행복도시태양광발전소(주)의 투자주식 전체에 대하여 질권이 설정되어 있습니다.

(2) 당사가 제공한 지급보증

당반기말 및 전기말 현재 당사가 종속기업에 제공한 보증내역은 다음과 같습니다.

(외화단위:USD,CNY,MYR)

회사명
지급보증기관
외화단위
2023.6.30.
2022.12.31.
내 용

Shandong OCI Co., Ltd.
SC Bank China
CNY
72,400,000
103,400,000
외화지급보증

OCI Solar Power LLC (주1)
Alamo6 SolarHoldings, LLC
USD
386,966,362
386,966,362
계약이행보증

OCI Solar Power LLC (주2)
BHES Pearl Solar Holdings, LLC
USD
90,379,535
90,379,535
계약이행보증

OCIM Sdn. Bhd. (주3)
Syarikat Sesco Berhad
MYR
1,107,577,637
1,301,499,332
계약이행보증

(주1)

당사는 종속회사인 OCI Solar Power LLC가 그 종속회사인 OCI Solar San Antonio 6 LLC를 매각하는 것과 관련하여 당사의 종속회사인 OCI Enterprises Inc.와 연대보증인으로서계약이행 보증을 하고 있습니다.

(주2)

당사는 종속회사인 OCI Solar Power LLC가 그 종속회사인 OCI Solar TRE Holding LLC를매각하는 것과 관련하여 당사의 종속회사인 OCI Enterprises Inc.와 연대보증인으로서 계약이행 보증을 하고 있습니다.

(주3)
당사는 OCIM Sdn. Bhd.가 현지의 전기공급회사와 체결한 전기공급계약에 대해서, 계약이행보증을 하고 있습니다.

요약반기재무제표에 대한 주석-계속(3) 당사가 제공받은 지급보증

당반기말 및 전기말 현재 당사의 금융 및 영업거래와 관련하여 당사가 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,외화단위:USD)

지급보증기관
통화
2023.6.30.
2022.12.31.
내 용

서울보증보험
KRW
-
557,707
계약이행보증

신한은행
USD
20,000,000
20,000,000
Standby L/C

요약반기재무제표에 대한 주석-계속

11. 무형자산

(1) 무형자산의 장부금액당반기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위:천원)

구 분
2023.6.30.

회원권
산업재산권
개발비
기타
합 계

취득원가
5,822,811
48,124
878,100
1,550,000
8,299,035

상각누계액
-
(43,422)
(460,730)
(1,550,000)
(2,054,152)

장부가액
5,822,811
4,702
417,370
-
6,244,883

(전기말)

(단위:천원)

구 분
2022.12.31.

회원권
산업재산권
개발비
기타
합 계

취득원가
7,487,988
4,603,415
16,583,343
6,628,250
35,302,996

상각누계액
-
(3,665,480)
(11,244,933)
(6,559,465)
(21,469,878)

손상차손누계액
(1,149,111)
-
-
-
(1,149,111)

장부가액
6,338,877
937,935
5,338,410
68,785
12,684,007

요약반기재무제표에 대한 주석-계속

(2) 취득원가

당반기 및 전기 중 무형자산의 취득원가 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위:천원)

구 분
2023.1.1.~ 2023.6.30.

회원권
산업재산권
개발비
기타
합 계

기초취득원가
7,487,988
4,603,415
16,583,343
6,628,250
35,302,996

취득 및 자본적지출
1,738,992
21,676
1,270,392
1,857,219
4,888,279

처분 및 폐기
-
-
(3,031,208)
(1,430,874)
(4,462,082)

인적분할
(3,404,169)
(4,576,967)
(13,944,427)
(5,504,595)
(27,430,158)

기말취득원가
5,822,811
48,124
878,100
1,550,000
8,299,035

(전기)

(단위:천원)

구 분
2022.1.1.~ 2022.12.31.

회원권
산업재산권
개발비
기타
합 계

기초취득원가
7,482,488
4,555,629
33,296,307
6,628,250
51,962,674

취득 및 자본적지출
5,500
47,786
2,159,700
-
2,212,986

처분 및 폐기 (주1)
-
-
(18,872,664)
-
(18,872,664)

기말취득원가
7,487,988
4,603,415
16,583,343
6,628,250
35,302,996

(주1)
전기 중 개발 프로젝트 철수 결정에 따라 개발비를 폐기 처리하였습니다.

요약반기재무제표에 대한 주석-계속(3) 감가상각누계액 및 손상차손누계액

당반기 및 전기 중 무형자산의 상각누계액과 손상차손누계액 변동내역은 다음과 같습니다. 한편, 당사는 무형자산 중 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.

(당반기)

(단위:천원)

구 분
2023.1.1.~ 2023.6.30.

회원권
산업재산권
개발비
기타
합 계

기초금액
(1,149,111)
(3,665,480)
(11,244,933)
(6,559,465)
(22,618,989)

무형자산상각비
-
(154,673)
(416,336)
(123,698)
(694,707)

처분 및 폐기
-
-
2,839,291
1,430,874
4,270,165

인적분할
1,149,111
3,776,731
8,361,248
3,702,289
16,989,379

기말금액
-
(43,422)
(460,730)
(1,550,000)
(2,054,152)

(전기)

(단위:천원)

구 분
2022.1.1.~ 2022.12.31.

회원권
산업재산권
개발비
기타
합 계

기초금액
(1,149,111)
(3,050,314)
(28,886,897)
(6,522,782)
(39,609,104)

무형자산상각비
-
(615,166)
(1,230,700)
(36,683)
(1,882,549)

처분 및 폐기 (주1)
-
-
18,872,664
-
18,872,664

기말금액
(1,149,111)
(3,665,480)
(11,244,933)
(6,559,465)
(22,618,989)

(주1)
전기 중 개발 프로젝트 철수결정에 따라 개발비를 폐기처리하였습니다.

요약반기재무제표에 대한 주석-계속

(4) 무형자산의 상각액이 포함되어 있는 요약손익계산서의 계정과목

당반기 및 전반기 중 무형자산상각비가 포함된 요약손익계산서의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2023.1.1.~ 2023.6.30.
2022.1.1.~ 2022.6.30.

판매비와관리비
10,637
907

요약반기재무제표에 대한 주석-계속

12. 투자부동산

(1) 투자부동산의 장부금액

당반기말 및 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위:천원)

구 분
2023.6.30.

토지
건물및구축물
합 계

취득원가
21,738,081
26,790,859
48,528,940

감가상각누계액
-
(15,856,088)
(15,856,088)

손상차손누계액
-
(66,023)
(66,023)

기말금액
21,738,081
10,868,748
32,606,829

(전기말)

(단위:천원)

구 분
2022.12.31.

토지
건물및구축물
합 계

취득원가
15,373,088
19,535,332
34,908,420

감가상각누계액
-
(11,019,854)
(11,019,854)

손상차손누계액
-
(66,023)
(66,023)

기말금액
15,373,088
8,449,455
23,822,543

요약반기재무제표에 대한 주석-계속(2) 취득원가당반기 및 전기 중 투자부동산의 취득원가 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위:천원)

구 분
2023.1.1.~ 2023.6.30.

토지
건물및구축물
합 계

기초취득원가
15,373,088
19,535,332
34,908,420

기타 (주1)
7,119,157
8,548,036
15,667,193

인적분할
(754,164)
(1,292,509)
(2,046,673)

기말취득원가
21,738,081
26,790,859
48,528,940

(주1)
본사 사옥(토지, 건물, 구축물) 자가사용 면적 비율의 변동으로 유형자산과 투자부동산간의 계정 재분류한 금액이 포함되어 있습니다(주석 9 참조).

(전기)

(단위:천원)

구 분
2022.1.1.~ 2022.12.31.

토지
건물및구축물
합 계

기초취득원가
15,760,079
19,348,702
35,108,781

취득
1,884
-
1,884

기타 (주1)
(388,875)
186,630
(202,245)

기말취득원가
15,373,088
19,535,332
34,908,420

(주1)
본사 사옥(토지, 건물, 구축물) 자가사용 면적 비율의 변동으로 유형자산과 투자부동산간의 계정 재분류한 금액이 포함되어 있습니다(주석 9 참조).

요약반기재무제표에 대한 주석-계속

(3) 감가상각누계액 및 손상차손누계액

당반기 및 전기 중 투자부동산의 감가상각누계액 및 손상차손누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2023.1.1.~ 2023.6.30.
2022.1.1.~ 2022.12.31.

건물및구축물
건물및구축물

기초금액
(11,085,877)
(10,756,259)

감가상각비
(262,774)
(470,523)

기타 (주1)
(5,220,257)
140,905

인적분할
646,797
-

기말금액
(15,922,111)
(11,085,877)

(주1)
본사 사옥(건물, 구축물) 자가사용 면적 비율의 변동으로 유형자산과 투자부동산간의 계정 재분류한 금액이 포함되어 있습니다(주석 9 참조).

(4) 당기 손익으로 인식한 금액

당반기 및 전반기 중 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2023.1.1.~ 2023.6.30.
2022.1.1.~ 2022.6.30.

투자부동산에서 발생한 임대수익
2,621,540
2,481,484

임대수익이 발생한 투자부동산의 운용비용
(2,501,601)
(2,297,680)

당사는 소유한 본사 사옥의 일부 등을 리스로 제공하고 있습니다.

요약반기재무제표에 대한 주석-계속

13. 기타자산

당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2023.6.30.
2022.12.31.

(기타유동자산)

선급금
103,127
2,437,078

선급비용
2,969
2,880,638

기타
116,874
13,793,755

소 계
222,970
19,111,471

(기타비유동자산)

장기선급금
-
705,000

기타
759,944
1,596,297

소 계
759,944
2,301,297

합 계
982,914
21,412,768

요약반기재무제표에 대한 주석-계속

14. 금융부채

당반기말 및 전기말 현재 장단기금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
차입처
당반기이자율(연, %)
2023.6.30.
2022.12.31.

(유동 단기금융부채)

단기차입금
SC제일은행
5.31
50,000,000
284,002,343

유동성장기부채
신한은행 홍콩
1.70
26,256,000
148,020,960

사채할인발행차금-사채
-
(69,363)

소 계
76,256,000
431,953,940

(비유동 장기금융부채)

장기사채
KB증권 외

-
157,000,000

사채할인발행차금-장기사채
-
(226,984)

장기차입금
신한은행
5.21
70,000,000
268,354,880

소 계
70,000,000
425,127,896

합 계
146,256,000
857,081,836

요약반기재무제표에 대한 주석-계속

15. 매입채무및기타채무

당반기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2023.6.30.
2022.12.31.

(유동 매입채무및기타채무)

매입채무
-
157,733,350

미지급금
1,814,761
112,045,813

미지급배당금
15,217
15,257

미지급비용(이자)
162,550
3,538,672

미지급비용(기타)
1,197,024
12,090,399

예수보증금
-
550

유동리스부채
265,680
1,896,748

소 계
3,455,232
287,320,789

(비유동 장기매입채무및기타채무)

임대보증금
3,425,560
2,170,200

비유동리스부채
531,743
7,626,815

소 계
3,957,303
9,797,015

합 계
7,412,535
297,117,804

요약반기재무제표에 대한 주석-계속

16. 퇴직급여제도

(1) 확정기여형 퇴직급여제도

당사는 종업원을 위하여 부분적으로 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.

당사가 당반기 및 전반기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2023.1.1.~ 2023.6.30.
2022.1.1.~ 2022.6.30.

확정기여형 퇴직급여비용 (주1)
1,082,383
1,453,433

(주1)
확정기여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용에는 중단영업손익으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

(2) 확정급여형 퇴직급여제도

당사는 종업원을 위하여 부분적으로 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다.

요약반기재무제표에 대한 주석-계속 가. 확정급여형 퇴직급여내역

당반기말 및 전기말 현재 순확정급여부채(자산)로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2023.6.30.
2022.12.31.

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치
19,464,213
155,784,569

사외적립자산의 공정가치
(20,080,873)
(196,633,735)

재무상태표에 인식하는 부채(자산)
(616,660)
(40,849,166)

나. 사외적립자산의 구성항목

당반기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2023.6.30.
2022.12.31.

이율보증형보험상품 등
20,080,873
179,812,994

기타
-
16,820,741

합계
20,080,873
196,633,735

요약반기재무제표에 대한 주석-계속다. 확정급여채무의 현재가치 변동내역

당반기 및 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2023.1.1.~ 2023.6.30.
2022.1.1.~ 2022.12.31.

기초금액
155,784,569
166,551,101

당기근무원가
4,849,929
13,618,954

이자비용
2,646,484
4,103,955

재측정요소 :
8,255,543
(13,130,300)

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
-
632,877

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익
7,930,714
(26,404,719)

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익
324,829
12,641,542

급여지급액
(5,118,509)
(15,416,641)

과거근무원가
124,790
-

계열사 전출입효과
(539,223)
57,500

인적분할
(146,539,370)
-

기말금액
19,464,213
155,784,569

요약반기재무제표에 대한 주석-계속

라. 사외적립자산의 현재가치 변동내역

당반기 및 전기 중 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2023.1.1.~ 2023.6.30.
2022.1.1.~ 2022.12.31.

기초금액
196,633,735
162,644,797

사외적립자산의 이자수익
3,331,239
3,995,883

사외적립자산의 재측정요소
86,922
(1,239,795)

사용자 기여금
-
45,000,000

급여지급액
(6,038,071)
(13,824,650)

계열사 전출입효과
(539,223)
57,500

인적분할
(173,393,729)
-

기말금액
20,080,873
196,633,735

마. 사외적립자산에서 발생된 이자수익

당반기 및 전반기 중 사외적립자산에서 발생한 이자수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2023.1.1.~ 2023.6.30.
2022.1.1.~ 2022.6.30.

사외적립자산 이자수익 (주1)
3,418,161
1,259,575

(주1)
확정급여제도와 관련하여 당기손익 및 기타포괄손익으로 인식한 비용에는 중단영업손익으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

요약반기재무제표에 대한 주석-계속바. 당기손익으로 인식한 총비용

당반기 및 전반기 중 당기손익으로 인식한 비용내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2023.1.1.~ 2023.6.30.
2022.1.1.~ 2022.6.30.

당기근무원가
4,849,929
6,809,478

순이자비용(수익)
(684,755)
54,035

과거근무원가
124,790
-

합 계 (주1)
4,289,964
6,863,513

(주1)
확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용에는 중단영업손익으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

사. 당기손익으로 인식한 계정과목

당반기 및 전반기 중 당기손익으로 인식한 비용을 포함하는 계정과목 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2023.1.1.~ 2023.6.30.
2022.1.1.~ 2022.6.30.

매출원가
2,156,726
4,297,536

판매비와관리비
1,902,025
2,200,603

개발비
231,213
365,374

합 계 (주1)
4,289,964
6,863,513

(주1)
확정급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식한 비용에는 중단영업손익으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

요약반기재무제표에 대한 주석-계속아. 기타포괄손익으로 인식한 확정급여제도의 재측정요소

당반기 및 전반기 중 기타포괄손익으로 인식한 확정급여제도의 재측정효과는 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분
2023.1.1.~ 2023.6.30.
2022.1.1.~ 2022.6.30.

법인세차감전 재측정요소
(8,168,622)
(738,368)

법인세 효과
1,804,449
176,839

법인세차감후 재측정요소 (주1)
(6,364,173)
(561,529)

(주1)
확정급여제도와 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 비용에는 중단영업손익으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

한편, 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익으로 인식한 확정급여제도의 재측정요소의 누계액은 각각 (-)54,252,213천원 및 (-)47,888,040천원입니다.

요약반기재무제표에 대한 주석-계속

자. 보험수리적 가정

당반기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분
2023.6.30.
2022.12.31.

할인율
4.50%
5.40%

미래임금 상승률
3.00%
3.00%

차. 과거 5년간 역사적 정보

과거 5년간 순확정급여부채와 관련된 역사적정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2023.6.30.
2022.12.31.
2021.12.31.
2020.12.31.
2019.12.31.

확정급여채무의 현재가치
19,464,213
155,784,569
166,551,101
150,685,632
182,158,427

사외적립자산의 공정가치
(20,080,873)
(196,633,735)
(162,644,797)
(136,848,167)
(164,798,793)

제도의 과소(과다)적립액
(616,660)
(40,849,166)
3,906,304
13,837,465
17,359,634

요약반기재무제표에 대한 주석-계속

17. 충당부채당반기 및 전기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위:천원)

구 분
2023.1.1.~ 2023.6.30.

유동
비유동

복구충당부채(주1)
구조조정 충당부채 (주2)
기타충당부채
합 계
기타충당부채

기초금액
13,823
499,955
1,459,341
1,973,119
6,536,073

전입액
-
2,110,000
59,681
2,169,681
1,621,880

사용액
(13,823)
(628,429)
(109)
(642,361)
-

환입액
-
-
(780,918)
(780,918)
-

인적분할
-
(1,981,526)
(712,583)
(2,694,109)
(8,040,074)

기말금액
-
-
25,412
25,412
117,879

(주1)

토양 오염 정화 작업 비용을 포함하고 있습니다.

(주2)
2020년에 발생한 생산중단에 따른 관련비용을 포함하고 있습니다.

(전기)

(단위:천원)

구 분
2022.1.1.~ 2022.12.31.

유동
비유동

복구충당부채(주1)
구조조정 충당부채 (주2)
기타충당부채
합 계
기타충당부채

기초금액
2,224,214
2,285,931
265,218
4,775,363
5,833,625

전입액
674,539
-
1,238,787
1,913,326
1,578,883

사용액
(2,884,930)
(1,785,976)
(37,244)
(4,708,150)
(876,435)

환입액
-
-
(7,420)
(7,420)
-

기말금액
13,823
499,955
1,459,341
1,973,119
6,536,073

(주1)

토양 오염 정화 작업 비용을 포함하고 있습니다.

(주2)
2020년에 발생한 생산중단에 따른 관련비용을 포함하고 있습니다.

요약반기재무제표에 대한 주석-계속

18. 기타부채

(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2023.6.30.
2022.12.31.

(기타유동부채)

선수금
1,505
13,243,004

예수금
298,796
6,159,574

기타
-
107,876

소 계
300,301
19,510,454

(기타비유동부채)

장기선수금
-
7,632,816

기타
-
3,309,112

소 계
-
10,941,928

합 계
300,301
30,452,382

(2) 당반기말 및 전기말 현재 선수금의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2023.6.30.
2022.12.31.

제품판매
-
20,875,820

기타
1,505
-

합 계
1,505
20,875,820

유동
1,505
13,243,004

비유동
-
7,632,816

합 계
1,505
20,875,820

요약반기재무제표에 대한 주석-계속

19. 우발부채 및 약정사항

(1) 견질제공된 어음ㆍ수표 현황당반기말 현재 당사가 견질로 제공한 어음ㆍ수표의 내용은 없습니다.

(2) 우발보증채무

당반기말 현재 당사가 종속회사인 Shandong OCI Co., Ltd.에 제공하는 지급보증한도액은 USD 20,000,000이며, 이 중 사용 중인 지급보증액은 CNY 72,400,000입니다(주석10 참조).당사는 종속회사인 OCI Solar Power LLC가 그 종속회사인 OCI Solar San Antonio 6 LLC 및 OCI Solar TRE Holding LLC를 매각하는 것과 관련하여 당사의 종속회사인 OCI Enterprises Inc.와 연대보증인으로서 계약이행보증을 하고 있으며, 이를 위하여 제공한 계약이행보증금액은 각각 USD 386,966,362 및 USD 90,379,535입니다(주석10 참조).당사는 OCIM Sdn. Bhd.가 가지고 있는 전기공급계약상 모든 의무에 대해서 현지의 전기공급회사에게 계약이행보증을 하고 있으며, 이를 위하여 제공한 계약이행보증금액은 MYR 1,107,577,637입니다(주석10 참조). 당사는 2023년 5월 1일자로 상법 제530조의 3 제1항 및 제2항의 규정에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 인적분할하였으며, 동법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할존속회사와 분할신설회사는 분할 전의 분할회사 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

요약반기재무제표에 대한 주석-계속

(3) 신용장개설 등 약정사항

당반기말 및 전기말 현재 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:USD)

구 분
통화
2023.6.30.
2022.12.31.
금융기관

L/C개설
USD
-
154,000,000
국민은행 외

당좌차월약정
KRW
-
4,000,000
신한은행

선물환거래약정
USD
2,000,000
32,000,000
SC은행

KRW
-
14,799,000

전자방식 외상매출채권결제제도 약정(발행한도)
KRW
-
190,500,000
신한은행

동반성장론 결제제도 약정

(발행한도)

KRW
-
60,000,000
신한은행

단기회전 대출한도
KRW

50,000,000

180,000,000
농협은행 외

지급보증
USD

20,800,000

20,800,000
신한은행

자금보충약정 (주1)
KRW
183,000,000
223,000,000
한국산업은행 외

(주1)

동 자금보충약정은 특수관계자를 대상으로 체결한 건입니다(주석 26 참조).

(4) 부산석회 매립 등과 관련한 우발부채

당사는 친환경적이며 쾌적한 공장 및 인천지역발전에 기여하기 위하여 분할 전인 2004년도에 생산중단한 소다회 제품의 부산물인 부산석회를 인천공장 구역내 유수지에 매립하여 원상회복하기로 2003년 12월 31일 인천광역시 등과 합의하였으며, 동 부산석회 매립공사가 상당부분 진행되었습니다. 당사는 부산석회와 관련된 비용추정액을 복구손실충당부채로 계상하였으며, 분할기일인 2008년 5월 1일까지 지출하고 남은 잔액을 신설회사인 (주)디씨알이로 모두 승계하였습니다.한편, 당사는 폐석회 처리와 관련한 비용은 분할계약서에 따라 당사가 부담하기로 하였고, 이에 따라 폐석회처리 의무자인 (주)디씨알이는 관련비용 발생시 당사에게 (주)디씨알이로의 전액 변제를 청구하고 있습니다.

요약반기재무제표에 대한 주석-계속

20. 자본

(1) 자본금과 기타불입자본의 내역당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고 1주의 금액은 5,000원입니다. 한편, 자본금과 기타불입자본의 구성요소는 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위:주, 천원)

보통주
기타불입자본

주식수
자본금(주1)
주식발행초과금
기타자본잉여금

16,412,642
90,063,210
505,490,005
98,570,264

(주1)
발행주식 액면 총액은 82,063,210천원으로 이익소각으로 인하여 납입자본금과 상이합니다.

(전기말)

(단위:주, 천원)

보통주
기타불입자본

주식수
자본금(주1)
주식발행초과금
기타자본잉여금

23,849,371
127,246,855
734,532,524
96,825,770

(주1)
발행주식 액면 총액은 119,246,855천원으로 이익소각으로 인하여 납입자본금과 상이합니다.

(2) 당사는 상법 제440조 내지 제443조에 의한 주식병합절차에 따라, 2023년 4월 28일 현재 분할회사의 주주명부에 등재되어 있는 주주들이 보유한 주식과 동종의 주식으로 1주당 0.3118208주의 비율로 신설회사의 주식을 배정하였으며 분할되는 회사의 주식은 1주당 0.6881792주의 비율로 주식을 병합하였습니다.

요약반기재무제표에 대한 주석-계속

(3) 자본금과 기타불입자본의 변동내역인적분할로 인하여 당반기 중 자본금 변동내역은 (-)37,183,645천원이며, 주식발행초과금 변동내역은 (-)229,042,519천원입니다. 기타자본잉여금 변동내역은 1,744,494천원이며, 자기주식처분이익 2,239,115천원과 관련 법인세효과 (-)494,621천원으로 구성되어 있습니다.

(4) 기타자본구성요소의 내역

당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2023.6.30.
2022.12.31.

자기주식
(22,488,525)
(28,272,000)

기타포괄손익공정가치측정 금융자산평가손익
(6,876,747)
(7,609,966)

감자차손(주1)
(897,928,178)
-

(주1)
인적분할에 따라 주주에게 분배하여야 할 자산 및 부채의 장부금액과 공정가치의 차이를 중단영업처분이익으로 인식하면서 기타불입자본이 감소한 금액이 포함되어 있습니다.

요약반기재무제표에 대한 주석-계속

21. 매출액

당반기 및 전반기 중 발생한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2023.4.1.~2023.6.30.
2023.1.1.~2023.6.30.
2022.4.1.~2022.6.30.
2022.1.1.~2022.6.30.

임대수익
1,493,462
2,621,540
1,239,480
2,481,484

용역매출
192,087
203,704
6,545
13,092

기타매출
1,084,203
1,084,203
-
-

합 계
2,769,752
3,909,447
1,246,025
2,494,576

요약반기재무제표에 대한 주석-계속

22. 매출원가 및 판매비와관리비

(1) 매출원가

당반기 및 전반기 중 발생한 매출원가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2023.4.1.~2023.6.30.
2023.1.1.~2023.6.30.
2022.4.1.~2022.6.30.
2022.1.1.~2022.6.30.

임대원가
1,241,514
2,502,013
1,147,884
2,297,679

용역원가
182,316
189,020
-
-

합 계
1,423,830
2,691,033
1,147,884
2,297,679

요약반기재무제표에 대한 주석-계속(2) 판매비와관리비

당반기 및 전반기 중 발생한 판매비및관리비는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2023.4.1.~2023.6.30.
2023.1.1.~2023.6.30.
2022.4.1.~2022.6.30.
2022.1.1.~2022.6.30.

급여
1,774,920
4,383,789
953,163
2,683,185

퇴직급여
332,861
738,476
420,013
618,828

복리후생비
218,758
614,662
213,048
354,671

여비교통비
80,559
149,055
62,956
69,809

감가상각비
151,275
332,593
122,174
287,681

무형자산상각비
10,183
10,637
706
907

수수료
1,047,199
1,054,195
377,691
726,845

대손상각비
26,098
26,098
-

-

기타
446,122
580,023
222,972
250,651

합 계
4,087,975
7,889,528
2,372,723
4,992,577

요약반기재무제표에 대한 주석-계속

(3) 당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2023.4.1.~2023.6.30.
2023.1.1.~2023.6.30.
2022.4.1.~2022.6.30.
2022.1.1.~2022.6.30.

기타원가
428,439
950,739
677,887
1,079,274

종업원급여
2,299,440
5,343,106
1,401,535
3,350,465

감가상각비 및 무형자산상각비
320,196
621,640
255,321
557,156

지급수수료 및 판매수수료
1,692,195
2,295,238
955,478
1,896,799

대손상각비
26,098
26,098
-
-

기타
745,437
1,343,740
230,386
406,562

합 계
5,511,805
10,580,561
3,520,607
7,290,256

요약반기재무제표에 대한 주석-계속

23. 기타수익 및 기타비용

(1) 당반기 및 전반기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2023.4.1.~2023.6.30.
2023.1.1.~2023.6.30.
2022.4.1.~2022.6.30.
2022.1.1.~2022.6.30.

이자수익
1,574,954
3,783,137
2,090,716
3,048,490

배당금수익
-
3,116,983
-
3,408,359

당기손익공정가치측정금융자산처분이익
-
88,003
-
-

당기손익공정가치측정금융자산평가이익
498
1,139,969
1,595,441
3,228,526

외환차익
13,951
13,950
205,498
297,055

외화환산이익
48,279
289,278
1,078,582
1,421,713

합 계
1,637,682
8,431,320
4,970,237
11,404,143

(2) 당반기 및 전반기 중 발생한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2023.4.1.~2023.6.30.
2023.1.1.~2023.6.30.
2022.4.1.~2022.6.30.
2022.1.1.~2022.6.30.

이자비용
1,458,879
2,581,488
195,714
364,651

당기손익공정가치측정금융자산처분손실
-
4,699

-

-

당기손익공정가치측정금융자산평가손실
(2,021)
-
(111,769)
1,877,938

외화환산손실
724,380
1,454,380
2,148,000
2,148,000

외환차손
1,493
1,493
170
170

기타금융비용
69,255
124,098
20,271
39,461

합 계
2,251,986
4,166,158
2,252,386
4,430,220

요약반기재무제표에 대한 주석-계속

(3) 당반기 및 전반기 중 발생한 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2023.4.1.~2023.6.30.
2023.1.1.~2023.6.30.
2022.4.1.~2022.6.30.
2022.1.1.~2022.6.30.

수수료수익
123,378
151,484
24,365
54,680

관계기업및공동기업투자주식처분이익
-
69,481
-
-

유형자산처분이익
146,232
151,927
-
-

잡이익
130
4,872
22,081
22,113

합 계
269,740
377,764
46,446
76,793

(4) 당반기 및 전반기 중 발생한 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2023.4.1.~2023.6.30.
2023.1.1.~2023.6.30.
2022.4.1.~2022.6.30.
2022.1.1.~2022.6.30.

유형자산처분손실
79,186
80,670
65,281
84,573

무형자산처분손실
39,580
39,580
-
-

기부금
6,849
7,145
2,433
2,472

잡손실
237,810
238,107
41,131
41,500

합 계
363,425
365,502
108,845
128,545

요약반기재무제표에 대한 주석-계속

24. 법인세비용 및 이연법인세자산ㆍ부채

(1) 법인세비용

당반기와 전반기의 법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2023.1.1.~ 2023.6.30.
2022.1.1.~ 2022.6.30.

(1) 당기법인세비용
(2,495)
8,097,301

당기법인세부담액
-
8,006,400

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액
(2,495)
90,901

(2) 이연법인세비용
80,208,886
11,360,088

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액
80,208,886
11,360,088

(3) 자본에 직접 반영된 법인세비용
985,218
1,288,088

자기주식처분이익
(494,621)
-

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익
(324,610)
1,111,249

확정급여제도의 재측정요소
1,804,449
176,839

(4) 총 법인세비용((1)+(2)+(3))
81,191,609
20,745,477

계속영업 법인세비용
12,366,131
524,451

중단영업 법인세비용
68,825,478
20,221,026

요약반기재무제표에 대한 주석-계속(2) 법인세비용과 회계이익의 관계

당반기와 전반기의 법인세비용과 회계이익과의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2023.1.1.~ 2023.6.30.
2022.1.1.~ 2022.6.30.

법인세비용차감전순이익
482,227,582
93,350,096

계속영업 법인세비용차감전순이익(손실)
(2,393,690)
2,126,491

중단영업 법인세비용차감전순이익
484,621,272
91,223,605

적용세율에 따른 세부담액
111,394,571
22,590,723

조정사항 :

법인세 부과가 면제되는 수익의 효과
(70,286,317)
(482,215)

과세소득에서 차감되지 않는 비용의 효과
1,041,262
696,784

세액공제 및 감면으로 인한 효과
-
(1,392,795)

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액

(2,495)
90,901

과거에 인식하지 못한 일시적 차이의 당기 인식으로 인한 효과

422,739
(79,368)

이연법인세자산으로 인식되지 않은 효과
30,100,191
-

연결납세로 인한 효과
8,276,654
39,552

기타(세율차이 등)
245,004
(718,105)

법인세비용
81,191,609
20,745,477

계속영업 법인세비용
12,366,131
524,451

중단영업 법인세비용
68,825,478
20,221,026

평균유효세율
16.84%
22.22%

요약반기재무제표에 대한 주석-계속

(3) 자본에 직접 반영되는 법인세당반기와 전반기의 자본에 직접 반영되는 법인세는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2023.1.1.~ 2023.6.30.
2022.1.1.~ 2022.6.30.

기타자본잉여금

자기주식처분이익
(494,621)
-

기타자본구성요소

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익
(324,610)
1,111,249

이익잉여금

확정급여제도의 재측정요소
1,804,449
176,839

자본에 직접 반영된 법인세비용
985,218
1,288,088

요약반기재무제표에 대한 주석-계속

(4) 이연법인세 변동내역

당반기와 전기의 이연법인세의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위:천원)

구 분
2023.1.1.~ 2023.6.30.

기초금액
당기손익에 인식된 금액
기타포괄손익에 인식된 금액
인적분할
기말금액

손실충당금
2,727,950
729,991
-
(3,455,387)
2,554

감가상각비
13,446,652
(197,628)
-
(12,670,497)
578,527

확정급여부채
-
(1,804,449)
1,804,449
-
-

당기손익공정가치측정금융자산평가손익
1,788
23,057
-
-
24,845

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익
2,274,390
-
(324,610)
-
1,949,780

파생상품평가손익
(64,704)
(1,340,885)
-
1,405,589
-

압축기장충당금
(1,401,081)
5,480
-
1,395,601
-

당기손익공정가치측정금융자산
862,057
(555,503)
-
-
306,554

세무상 결손금
5,129,425
(5,129,425)
-
-
-

관계기업및공동기업
(851,134)
34,031
-
-
(817,103)

유무형자산손상차손
249,790,873
(67,633,761)
-
(144,904,636)
37,252,476

기타충당부채
1,836,319
673,646
-
(2,478,293)
31,672

이월세액공제
3,704,734
(2,756,916)
-
(947,818)
-

기타
22,086,200
(3,736,363)
-
(18,422,125)
(72,288)

합 계
299,543,469
(81,688,725)
1,479,839
(180,077,566)
39,257,017

이연법인세자산
299,543,469

39,257,017

요약반기재무제표에 대한 주석-계속(전기)

(단위:천원)

구 분
2022.1.1.~ 2022.12.31.

기초금액
당기손익에 인식된 금액
기타포괄손익에 인식된 금액
기말금액

손실충당금
3,632,312
(904,362)
-
2,727,950

감가상각비
13,273,798
172,854
-
13,446,652

확정급여부채
-
2,736,005
(2,736,005)
-

당기손익공정가치측정금융자산평가손익
175
1,613
-
1,788

기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익
721,009
-
1,553,381
2,274,390

파생상품평가손익
477,225
(541,929)
-
(64,704)

압축기장충당금
(173,839,029)
172,437,948
-
(1,401,081)

당기손익공정가치측정금융자산
783,163
78,894
-
862,057

유가증권
181,252,958
(181,252,958)
-
-

세무상 결손금
39,855,777
(34,726,352)
-
5,129,425

관계기업및공동기업
(885,904)
34,770
-
(851,134)

유무형자산손상차손
272,401,247
(22,610,374)
-
249,790,873

기타충당부채
2,524,616
(688,297)
-
1,836,319

이월세액공제
3,771,324
(66,590)
-
3,704,734

기타
23,684,176
(1,597,976)
-
22,086,200

합 계
367,652,847
(66,926,754)
(1,182,624)
299,543,469

이연법인세자산
367,652,847

299,543,469

요약반기재무제표에 대한 주석-계속

25. 주당손익(1) 기본주당손익(당반기)

(단위:주,원)

구 분
2023.4.1. ~ 2023.6.30.
2023.1.1. ~ 2023.6.30.

계속영업
중단영업
합계
계속영업
중단영업
합계

반기순이익
(5,460,578,327)
319,350,189,703
313,889,611,376
(14,759,820,395)
415,795,793,720
401,035,973,325

가중평균유통주식수
18,612,151
18,612,151
18,612,151
21,067,122
21,067,122
21,067,122

기본주당순이익
(293)
17,158
16,865
(701)
19,737
19,036

가중평균유통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위:주, 일)

구 분(주1)
유통주식수
가중치
적수

2023.4.1.~2023.6.30.
2023.1.1.~2023.6.30.
2023.4.1.~2023.6.30.
2023.1.1.~2023.6.30.
2023.4.1.~2023.6.30.
2023.1.1.~2023.6.30.

전기이월
23,549,371
23,549,371
91
181
2,142,992,761
4,262,436,151

보통주 유상감자(주2)
(7,436,729)
(7,436,729)
61
61
(453,640,469)
(453,640,469)

자기주식 처분
93,547
93,547
61
61
5,706,367
5,706,367

자기주식 취득
(42,279)
(42,279)
32
32
(1,352,928)
(1,352,928)

합 계
16,163,910
16,163,910

1,693,705,731
3,813,149,121

(주1)
가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다.

(주2)
인적분할에 따른 변동입니다.

요약반기재무제표에 대한 주석-계속

(전반기)

(단위:주,원)

구 분
2022.4.1. ~ 2022.6.30.
2022.1.1. ~ 2022.6.30.

계속영업
중단영업
합계
계속영업
중단영업
합계

반기순이익
539,347,566
34,009,537,120
34,548,884,686
1,602,039,799
71,002,579,188
72,604,618,987

가중평균유통주식수
23,849,371
23,849,371
23,849,371
23,849,371
23,849,371
23,849,371

기본주당순이익
23
1,426
1,449
67
2,977
3,044

가중평균유통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위:주, 일)

구 분(주1)
유통주식수
가중치
적수

2022.4.1.~2022.6.30.
2022.1.1.~2022.6.30.
2022.4.1.~2022.6.30.
2022.1.1.~2022.6.30.
2022.4.1.~2022.6.30.
2022.1.1.~2022.6.30.

전기이월
23,849,371
23,849,371
91
181
2,170,292,761
4,316,736,151

합 계
23,849,371
23,849,371
91
181
2,170,292,761
4,316,736,151

(주1)
가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다.

(2) 희석주당손익당사는 잠재적보통주가 없으므로 희석주당손익이 기본주당손익과 동일합니다.

요약반기재무제표에 대한 주석-계속

26. 특수관계자 거래

(1) 당반기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분
회사명

종속기업
OCI Enterprises Inc., OCI Peroxygens LLC, OCI Alabama LLC,OCI Energy LLC, OCI Solar Power LLC, Mission Solar Energy LLC,OCI ALAMO 1 LLC, OCI ALAMO 2 LLC, Cornerstone Power Holmdel LLC, OCI Solar San Antonio LLC, OCI Solar San Antonio 2 LLC, ERCAM Trackers LLC,OCI Solar Lavonia LLC, OCI Construction LLC, OCI Development Holding Corporation,OCI Investments Corp., OCI Bio Investments LLC, OCI Bio Investments II LLC, OCI San Antonio Sunshiner LLC, OCI Sunshiner LLC,OCI San Antonio LoneSun LLC, OCI LoneSun LLC,OCI San Antonio Clairemont Solar LLC (구,OCI San Antonio Comanche Solar LLC),Clairemont Solar LLC (구,OCI Comanche Solar LLC),OCI San Antonio Stillhouse Solar LLC,OCI San Antonio Hillsboro Solar LLC, OCI Hillsboro Solar LLC, Bexar ESS LLC,OCI San Antonio Sunroper LLC, OCI Sunroper LLC,OCI San Antonio Three W Solar LLC,OCI San Antonio La Salle Solar LLC (구,OCI San Antonio Three W ESS LLC), La Salle Solar LLC (구,Three W ESS LLC),OCI San Antonio La Salle ESS LLC, La Salle ESS LLC,OCI San Antonio Clairemont ESS LLC, Clairemont ESS LLC,OCI San Antonio SunShiner ESS LLC, SunShiner ESS LLC,OCI San Antonio Lazy U Solar 1 LLC, Lazy U Solar 1 LLC,OCI San Antonio Lazy U Solar 2 LLC, Lazy U Solar 2 LLC,OCI San Antonio Lazy U ESS 1 LLC, Lazy U ESS 1 LLC,OCI San Antonio Lazy U ESS 2 LLC, Lazy U ESS 2 LLC,OCI Vietnam Co., Ltd., (주)디씨알이, OCI스페셜티(주),OCI정보통신(주), OCI Japan Co., Ltd., OCI China Co.,Ltd., Shandong OCI Co., Ltd.,Shandong OCI-Jianyang Carbon Black Co., Ltd., Ma Steel OCI Chemical Co., Ltd.,OCI Global Ltd., OCI Solar(China) Co., Ltd.,OCI (Wuxi) Solar Power Co., Ltd., OCI (Jiaxing) Solar Technology Co., Ltd.,Huaian Hongya New Energy Development Co., Ltd., Longkou Huazhun New Energy Development Co., Ltd.,OCI SE(주), OCI 파워(주), OCIM Sdn. Bhd., OCIKUMHO Sdn. Bhd., 오씨아이드림(주)

요약반기재무제표에 대한 주석-계속

관계기업
행복도시태양광발전소(주), Sun Action Trackers LLC, (주)에스엔바이오사이언스, Philko Peroxide Corporation, Philko-Chem Logistics, Inc., (주)피앤오케미칼,부광약품(주), Contera Pharma A/S, 부광메디카(주), 다이나세라퓨틱스(주), ProteKt Therapeutics

공동기업
(주)OCI-Ferro, 한강수소충전소 전문투자형 사모특별자산투자신탁

기타특수관계자(주1)
오씨아이 주식회사, (주)유니드글로벌상사, (주)유니드, (주)유니드비티플러스, SGC에너지(주), SGC이테크건설(주), SGC솔루션(주),SGC그린파워(주), SGC디벨롭먼트(주), SGC파트너스(주)

(주1)
기타특수관계자는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9 에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단 소속회사간의 거래는 특수관계자간 거래내역으로 주석공시하는 것이 타당하다는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 공시하고 있습니다.

요약반기재무제표에 대한 주석-계속(2) 당반기 및 전반기 중 발생한 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같으며, 중단영업손익으로 분류된 금액이 포함되어 있습니다.

1) 당반기 수익 거래 등

(단위: 천원)

구 분
회사의 명칭
2023.1.1.~ 2023.6.30.

매출
배당금수익
기타수익
합계

종속기업
OCI Enterprises Inc.
33,643
-
-
33,643

Huaian Hongya New Energy Development Co., Ltd.
-
-
50,462
50,462

OCI Vietnam Co., Ltd.
102,465
-
5,045
107,510

(주)디씨알이
22,103
-
1,338,904
1,361,007

Shandong OCI Co., Ltd.
-
-
46,098
46,098

OCI스페셜티(주)
18,886
-
-
18,886

OCI정보통신(주)
213,785
2,000,000
-
2,213,785

OCI SE(주)
4,430,705
-
36,371
4,467,076

Longkou Huazhun New Energy Development Co., Ltd.
-
-
37,626
37,626

OCIM Sdn. Bhd. (주2)
19,485,724
-
131,858,668
151,344,392

OCIKUMHO Sdn. Bhd.
194,439
-
-
194,439

OCI China Co.,Ltd.
4,633
-
121,981
126,614

OCI Japan Co., Ltd.
784
-
-
784

OCI 파워(주)
188,038
-
94,192
282,230

오씨아이드림(주)
137,670
-
-
137,670

요약반기재무제표에 대한 주석-계속

관계기업
에이치디현대오씨아이(주) (구,현대오씨아이(주)) (주4)
6,825,507
4,900,000
-
11,725,507

Philko Peroxide Corporation (주1)
1,232,082
188,720
-
1,420,802

Philko-Chem Logistics, Inc.
208,129
-
-
208,129

(주)피앤오케미칼
648,597
-
1,536,734
2,185,331

부광약품(주)
31,887
-
-
31,887

공동기업
(주)OCI-Ferro
10,936
-
-
10,936

비앤오바이오(주) (주3)
2,182
-
-
2,182

기타특수관계자
오씨아이 주식회사
1,069,819
-
-
1,069,819

(주)유니드글로벌상사 (주1)
35,094,365
-
-
35,094,365

SGC에너지(주)
9,900
-
750,101
760,001

SGC이테크건설(주)
1,655
-
-
1,655

SGC솔루션(주)
2,913,638
-
-
2,913,638

합 계
72,881,572
7,088,720
135,876,182
215,846,474

(주1)
당사는 한국채택국제회계기준 제1115호의 '본인 대 대리인의 고려사항'에 따라 (주)유니드글로벌상사와 Philko Peroxide Corporation의 일부 매출을 순액으로 인식하고 있으나, 동 주석의 주요거래 내역은 총액으로 표시하고 있습니다.

(주2)
당반기 중 매각한 기계장치 일부 금액 131,520,354천원이 기타수익에 포함되어 있습니다.

(주3)
당반기 중 비앤오바이오(주)는 청산되었으며, 청산 이전까지의 거래금액을 표시하였습니다.

(주4)
인적분할 이전의 거래금액을 표시하였습니다.

요약반기재무제표에 대한 주석-계속2) 당반기 비용 거래 등

(단위: 천원)

구 분
회사의 명칭
2023.1.1.~ 2023.6.30.

상품, 원재료매입 등
기타비용
합계

종속기업
(주)디씨알이
-
171,900
171,900

OCI Enterprises Inc.
-
1,346,017
1,346,017

Shandong OCI Co., Ltd.
41,794,462
-
41,794,462

OCI스페셜티(주)
-
1,181,971
1,181,971

OCI정보통신(주)
-
5,989,172
5,989,172

OCI China Co., Ltd.
-
937,963
937,963

Ma Steel OCI Chemical Co., Ltd.
37,172,871
-
37,172,871

OCI Japan Co., Ltd.
-
423,557
423,557

OCI 파워(주)
-
20,780
20,780

오씨아이드림(주)
-
1,447,782
1,447,782

관계기업
에이치디현대오씨아이(주) (구,현대오씨아이(주)) (주1)
6,849,280
-
6,849,280

(주)피앤오케미칼
2,306,902
-
2,306,902

부광약품(주)
-
49,624
49,624

기타특수관계자
오씨아이 주식회사
-
167,271
167,271

(주)유니드글로벌상사
17,092,808
-
17,092,808

(주)유니드
475,506
250,000
725,506

(주)유니드비티플러스
86,500
-
86,500

SGC에너지(주)
-
14,459,212
14,459,212

합 계
105,778,329
26,445,249
132,223,578

(주1)
인적분할 이전의 거래금액을 표시하였습니다.

요약반기재무제표에 대한 주석-계속3) 전반기 수익 거래 등

(단위: 천원)

구 분
회사의 명칭
2022.1.1.~ 2022.6.30.

매출
배당금수익
기타수익
합계

종속기업
Huaian Hongya New Energy Development Co., Ltd.
-
-
92,007
92,007

OCI Vietnam Co., Ltd.
163,325
-
8,596
171,921

(주)디씨알이
-
-
3,452
3,452

Shandong OCI Co.,Ltd.
-
-
54,653
54,653

OCI스페셜티(주)
3,774
-
-
3,774

OCI정보통신(주)
197,226
1,500,000
-
1,697,226

OCI SE(주)
7,770,822
-
84,452
7,855,274

Longkou Huazhun New Energy Development Co., Ltd.
-
-
46,519
46,519

OCIM Sdn. Bhd.
16,063,559
-
619,865
16,683,424

OCIKUMHO Sdn. Bhd.
37,588
-
-
37,588

OCI China Co.,Ltd.
-
-
282,292
282,292

OCI 파워(주)
169,460
-
-
169,460

오씨아이드림(주)
124,817
-
-
124,817

관계기업
에이치디현대오씨아이(주) (구,현대오씨아이(주))
15,983,717
-
-
15,983,717

Philko Peroxide Corporation
1,363,506
187,840
-
1,551,346

Philko-Chem Logistics, Inc.
445,207
-
-
445,207

(주)피앤오케미칼
2,120,821
-
295,192
2,416,013

부광약품(주)
-
1,760
1,388
3,148

공동기업
(주)OCI-Ferro
291,552
-
-
291,552

비앤오바이오(주)
13,092
-
-
13,092

기타특수관계자
(주)유니드글로벌상사 (주1)
72,120,758
-
-
72,120,758

SGC에너지(주)
9,320
-
1,136,012
1,145,332

SGC이테크건설(주)
2,482
-
-
2,482

SGC솔루션(주)
4,151,644
-
-
4,151,644

합 계
121,032,670
1,689,600
2,624,428
125,346,698

(주1)
당사는 한국채택국제회계기준 제1115호의 '본인 대 대리인의 고려사항'에 따라 (주)유니드글로벌상사와의 매출을 순액으로 인식하고 있으나, 동 주석의 주요거래 내역은 총액으로 표시하고 있습니다.

요약반기재무제표에 대한 주석-계속

4) 전반기 비용 거래 등

(단위: 천원)

구 분
회사의 명칭
2022.1.1.~ 2022.6.30.

상품, 원재료매입 등
기타비용
합계

종속기업
(주)디씨알이
-
148,926
148,926

OCI Enterprises Inc.
-
397,581
397,581

Shandong OCI Co.,Ltd.
36,106,313
-
36,106,313

OCI스페셜티(주)
55,700
1,302,456
1,358,156

OCI정보통신(주)
-
4,402,411
4,402,411

OCI China Co., Ltd.
-
1,133,651
1,133,651

Ma Steel OCI Chemical Co., Ltd.
36,144,442
-
36,144,442

OCI Japan Co., Ltd.
-
572,794
572,794

OCI SE(주)
-
314
314

OCI 파워(주)
-
31,170
31,170

오씨아이드림(주)
-
1,560,588
1,560,588

관계기업
에이치디현대오씨아이(주) (구,현대오씨아이(주))
11,154,395
-
11,154,395

(주)피앤오케미칼
-
342
342

부광약품(주)
-
9,380
9,380

기타특수관계자
(주)유니드글로벌상사
26,334,669
-
26,334,669

(주)유니드
822,429
-
822,429

SGC에너지(주)
-
21,478,613
21,478,613

합 계
110,617,948
31,038,226
141,656,174

요약반기재무제표에 대한 주석-계속(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말 채권 등

(단위: 천원)

구 분
회사의 명칭
2023.6.30.

매출채권
기타채권
합계

종속기업
OCI Enterprises Inc.
33,971
-
33,971

Huaian Hongya New Energy Development Co., Ltd.
-
1,571,314
1,571,314

(주)디씨알이 (주1)
24,313
57,026,959
57,051,272

OCI Vietnam Co., Ltd.
6,686
-
6,686

Shandong OCI Co.,Ltd.
-
31,387
31,387

OCI스페셜티(주)
17,814
-
17,814

OCI정보통신(주)
17,008
37,500
54,508

OCI SE(주)
134,984
3,535,832
3,670,816

Longkou Huazhun New Energy Development Co., Ltd.
-
1,394,751
1,394,751

OCIM Sdn. Bhd.
261,311
106,151
367,462

OCI China Co., Ltd.
5,096
5,398,082
5,403,178

OCI Japan Co., Ltd.
862
-
862

OCI 파워(주)
16,328
-
16,328

오씨아이드림(주)
11,257
-
11,257

관계기업
부광약품(주)
799
-
799

공동기업
(주)OCI-Ferro
12,030
-
12,030

기타특수관계자
오씨아이 주식회사
750,096
92
750,188

합 계
1,292,555
69,102,068
70,394,623

(주1)
전기 중 종속기업인 (주)디씨알이와 각각 40,000,000천원, 17,000,000천원을 한도로 자금대여약정(2년,1년)을 체결하였습니다.

요약반기재무제표에 대한 주석-계속2) 당반기말 채무 등

(단위: 천원)

구 분
회사의 명칭
2023.6.30.

매입채무
기타채무
합계

종속기업
(주)디씨알이
-
38,797
38,797

OCI정보통신(주)
-
583,372
583,372

OCI 파워(주)
-
173,806
173,806

오씨아이드림(주)
-
211,613
211,613

관계기업
부광약품(주)
-
436
436

기타특수관계자
오씨아이 주식회사
-
1,522,451
1,522,451

합 계
-
2,530,475
2,530,475

요약반기재무제표에 대한 주석-계속

3) 전기말 채권 등

(단위: 천원)

구 분
회사의 명칭
2022.12.31.

매출채권
기타채권
합계

종속기업
Huaian Hongya New Energy Development Co., Ltd.
-
2,890,599
2,890,599

(주)디씨알이 (주1)
-
57,105,730
57,105,730

OCI Vietnam Co., Ltd.
66,258
25,036
91,294

Shandong OCI Co.,Ltd.
-
11,163
11,163

OCI스페셜티(주)
586
3,005
3,591

OCI정보통신(주)
-
3,882
3,882

OCI SE(주)
844,134
82,907
927,041

Longkou Huazhun New Energy Development Co., Ltd.
-
1,553,762
1,553,762

OCIM Sdn. Bhd.
11,745,558
2,772,381
14,517,939

OCIKUMHO Sdn. Bhd.
96,141
151,919
248,060

Shandong OCI-Jianyang Carbon Black Co., Ltd.
1,073,954
19,395
1,093,349

OCI China Co., Ltd.
-
5,203,788
5,203,788

OCI 파워(주) (주2)
-
5,049,392
5,049,392

오씨아이드림(주)
-
1,200
1,200

관계기업
에이치디현대오씨아이(주) (구,현대오씨아이(주))
1,397,397
-
1,397,397

Philko Peroxide Corporation
636,882
-
636,882

Philko-Chem Logistics, Inc.
68,434
-
68,434

(주)피앤오케미칼
715,910
248,197
964,107

부광약품(주)
49,136
286
49,422

공동기업
(주)OCI-Ferro
9,900
-
9,900

비앤오바이오(주)
2,400
-
2,400

기타특수관계자
(주)유니드글로벌상사
16,351,373
-
16,351,373

SGC에너지(주)
-
415,599
415,599

SGC이테크건설(주)
910
-
910

SGC솔루션(주)
2,269,157
-
2,269,157

합 계
35,328,130
75,538,241
110,866,371

(주1)
전기 중 종속기업인 (주)디씨알이와 각각 40,000,000천원, 17,000,000천원을 한도로 자금대여약정(2년,1년)을 체결하였습니다.

(주2)
전기 중 종속기업인 OCI 파워(주)와 5,000,000천원을 한도로 자금대여약정(1년)을 체결하였습니다.

요약반기재무제표에 대한 주석-계속4) 전기말 채무 등

(단위: 천원)

구 분
회사의 명칭
2022.12.31.

매입채무
기타채무
합계

종속기업
(주)디씨알이
-
10,308
10,308

OCI Enterprises Inc. (주1)
-
127,469,804
127,469,804

OCI스페셜티(주)
-
1,013,634
1,013,634

OCI정보통신(주)
-
1,979,009
1,979,009

OCI China Co., Ltd.
-
665,618
665,618

Ma Steel OCI Chemical Co., Ltd.
11,648,002
-
11,648,002

OCI Japan Co., Ltd.
-
171,331
171,331

OCI 파워(주)
-
185,235
185,235

OCIM Sdn. Bhd.
-
29,381
29,381

OCIKUMHO Sdn. Bhd.
-
70,490
70,490

오씨아이드림(주)
-
262,032
262,032

관계기업
에이치디현대오씨아이(주) (구,현대오씨아이(주))
48,055,049
26,849
48,081,898

(주)피앤오케미칼
471,811
1,222
473,033

부광약품(주)
-
18,698
18,698

기타특수관계자
(주)유니드글로벌상사
5,554,645
-
5,554,645

(주)유니드
442,079
-
442,079

(주)유니드비티플러스
36,061
-
36,061

SGC에너지(주)
-
8,496,681
8,496,681

합 계
66,207,647
140,400,292
206,607,939

(주1)
전기 중 종속기업인 OCI Enterprises Inc.와 USD 100,000,000을 한도로 자금차입약정(2년)을 체결하였습니다.

요약반기재무제표에 대한 주석-계속(4) 당반기 및 전기 중 발생한 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.1) 대여금

(당반기)

(단위:천원)

특수관계자명

계정과목

기초

증가

감소

환율변동효과

기말

Huaian Hongya New Energy Development Co., Ltd.
단기대여금
1,233,472
464,295
(843,771)
38,673
892,669

Huaian Hongya New Energy Development Co., Ltd.
장기대여금
1,634,775
-
(980,742)
15,469
669,502

Longkou Huazhun New Energy Development Co., Ltd.
단기대여금
413,773
196,354
(206,887)
25,389
428,629

Longkou Huazhun New Energy Development Co., Ltd.
장기대여금
1,137,877
-
(196,354)
22,893
964,416

OCI China Co., Ltd.
장기대여금
5,195,930
-
-
186,550
5,382,480

(주)디씨알이
단기대여금
17,000,000
40,000,000
-
-
57,000,000

(주)디씨알이
장기대여금
40,000,000
-
(40,000,000)
-
-

OCI 파워(주)
단기대여금
5,000,000
-
(5,000,000)
-
-

OCI SE(주)
장기대여금
-
3,507,541
-
-
3,507,541

합 계
71,615,827
44,168,190
(47,227,754)
288,974
68,845,237

(전기)

(단위:천원)

특수관계자명

계정과목

기초

증가

감소

환율변동효과

기말

Huaian Hongya New Energy Development Co., Ltd.
단기대여금
1,153,855
1,233,472
(1,153,855)
-
1,233,472

Huaian Hongya New Energy Development Co., Ltd.
장기대여금
2,683,111
-
(1,233,472)
185,136
1,634,775

Longkou Huazhun New Energy Development Co., Ltd.
단기대여금
387,066
413,773
(387,066)
-
413,773

Longkou Huazhun New Energy Development Co., Ltd.
장기대여금
1,451,497
-
(413,773)
100,153
1,137,877

OCI China Co., Ltd.
장기대여금
13,159,050
-
(8,298,500)
335,380
5,195,930

(주)디씨알이
장기대여금
-
40,000,000
-
-
40,000,000

(주)디씨알이
단기대여금
-
17,000,000
-
-
17,000,000

OCI 파워(주)
단기대여금
-
5,000,000
-
-
5,000,000

합 계
18,834,579
63,647,245
(11,486,666)
620,669
71,615,827

요약반기재무제표에 대한 주석-계속

2) 차입금

당반기 및 전기 중 발생한 특수관계자와의 차입금 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위:천원)

특수관계자명

계정과목

기초

증가

감소(주1)

환율변동효과

기말

OCI Enterprises Inc.
장기차입금
126,730,000
-
(133,990,000)
7,260,000
-

(주1) 인적분할로 인하여 감소하였습니다.

(전기)

(단위:천원)

특수관계자명

계정과목

기초

증가

감소

환율변동효과

기말

OCI Enterprises Inc.
장기차입금
-
124,970,000
-
1,760,000
126,730,000

(5) 주요경영진에 대한 보상당반기 및 전반기 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분

2023.1.1. ~ 2023.6.30.
2022.1.1. ~ 2022.6.30.

단기급여
1,750,787
1,455,519

퇴직급여
443,276
443,612

합 계
2,194,063
1,899,131

요약반기재무제표에 대한 주석-계속(6) 특수관계자에 대한 지급보증 등당반기말 및 전기말 현재 당사가 종속기업에 제공한 보증내역은 다음과 같습니다.

(외화단위:USD,CNY,MYR)

회사명
지급보증기관
외화단위
2023.6.30.
2022.12.31.
내 용

Shandong OCI Co., Ltd.
SC Bank China
CNY
72,400,000
103,400,000
외화지급보증

OCI Solar Power LLC (주1)
Alamo6 SolarHoldings, LLC
USD
386,966,362
386,966,362
계약이행보증

OCI Solar Power LLC (주2)
BHES Pearl Solar Holdings, LLC
USD
90,379,535
90,379,535
계약이행보증

OCIM Sdn. Bhd. (주3)
Syarikat Sesco Berhad
MYR
1,107,577,637
1,301,499,332
계약이행보증

(주1)
당사는 종속회사인 OCI Solar Power LLC가 그 종속회사인 OCI Solar San Antonio 6 LLC를 매각하는 것과 관련하여 당사의 종속회사인 OCI Enterprises Inc.와 연대보증인으로서계약이행 보증을 하고 있습니다.

(주2)
당사는 종속회사인 OCI Solar Power LLC가 그 종속회사인 OCI Solar TRE Holding LLC를매각하는 것과 관련하여 당사의 종속회사인 OCI Enterprises Inc.와 연대보증인으로서 계약이행 보증을 하고 있습니다.

(주3)
당사는 OCIM Sdn. Bhd.가 현지의 전기공급회사와 체결한 전기공급계약에 대해서, 계약이행보증을 하고 있습니다.

(7) 당반기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
거래상대방
거래내역
2023.1.1. ~ 2023.6.30.
2022.1.1. ~ 2022.12.31.

유상증자 및 출자
(주)피앤오케미칼
현금출자
-

10,951,500

청산
비앤오바이오(주)
잔여재산분배
606,358
-

요약반기재무제표에 대한 주석-계속

(8) 특수관계자에 대한 자금보충약정

당반기말 및 전기말 현재 당사가 종속기업 등에 제공한 자금보충약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
지급보증기관
2023.6.30.
2022.12.31.
내 용

(주)디씨알이

한국투자증권 등

173,000,000
173,000,000

자금보충약정

OCI SE(주)

한국산업은행
10,000,000
10,000,000

자금보충약정

에이치디현대오씨아이(주) (구,현대오씨아이(주))

한국산업은행 등

-
40,000,000

자금보충약정

(9) 당반기말 및 전기말 현재 폐석회 처리관련 비용을 분할계약서에 따라 종속기업인 (주)디씨알이에게 변제할 책임이 있습니다(주석19 참조). 또한, 특수관계자의 차입금 관련하여 특수관계자의 투자주식 전체에 대하여 질권이 설정되어 있습니다(주석 10 참조).(10) 당반기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보는 없습니다.

요약반기재무제표에 대한 주석-계속

27. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 장부가액

당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
계정과목
2023.6.30.
2022.12.31.

당기손익공정가치측정금융자산
단기금융자산
80,000,000
-

장기금융자산
9,610,608
8,753,022

비유동파생상품자산
-
375,889

기타포괄손익공정가치측정금융자산
장기금융자산
34,216,709
21,652,722

상각후원가측정금융자산
현금및현금성자산
43,663,784
332,787,401

단기금융자산
-
50,071,410

매출채권및기타채권
60,475,987
364,301,497

장기매출채권및기타채권
10,523,939
49,705,267

장기금융자산
2,000
5,560

금융자산 합계
238,493,027
827,652,768

당기손익공정가치측정금융부채
비유동파생상품부채
-
76,061

상각후원가측정금융부채
단기금융부채
76,256,000
431,953,940

매입채무및기타채무
2,242,991
277,666,299

장기금융부채
70,000,000
425,127,896

장기매입채무및기타채무
3,957,303
9,797,015

금융부채 합계
152,456,294
1,144,621,211

요약반기재무제표에 대한 주석-계속(2) 금융상품의 공정가치

당반기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목
2023.6.30.
2022.12.31.

장부금액
공정가치
장부금액
공정가치

(금융자산)

현금및현금성자산
43,663,784
43,663,784
332,787,401
332,787,401

단기금융자산
80,000,000
80,000,000
50,071,410
50,071,410

매출채권및기타채권
60,475,987
60,475,987
364,301,497
364,301,497

장기금융자산
43,829,317
43,829,317
30,411,304
30,411,304

장기매출채권및기타채권
10,523,939
10,523,939
49,705,267
49,705,267

비유동파생상품자산
-
-
375,889
375,889

금융자산 합계
238,493,027
238,493,027
827,652,768
827,652,768

(금융부채)

단기금융부채
76,256,000
76,256,000
431,953,940
431,953,940

매입채무및기타채무
2,242,991
2,242,991
277,666,299
277,666,299

장기금융부채
70,000,000
70,000,000
425,127,896
425,127,896

장기매입채무및기타채무
3,957,303
3,957,303
9,797,015
9,797,015

비유동파생상품부채
-
-
76,061
76,061

금융부채 합계
152,456,294
152,456,294
1,144,621,211
1,144,621,211

재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

요약반기재무제표에 대한 주석-계속(3) 사용제한된 금융상품

당반기말 및 전기말 현재 사용제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2023.6.30.
2022.12.31.
내 역

장기금융상품
2,000
4,000
당좌개설보증금

(4) 금융수익 및 금융비용

가. 당반기 및 전반기 중 당기손익으로 인식된 금융수익 및 금융비용의 항목별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2023.1.1.~ 2023.6.30.
2022.1.1.~ 2022.6.30.

(금융수익)

이자수익
3,783,137
3,048,490

배당금수익
3,116,983
3,408,359

당기손익공정가치측정금융자산처분이익
88,003
-

당기손익공정가치측정금융자산평가이익
1,139,969
3,228,526

외환차익
13,950
297,055

외화환산이익
289,278
1,421,713

소 계
8,431,320
11,404,143

(금융비용)

이자비용
(2,581,488)
(364,651)

당기손익공정가치측정금융자산처분손실
(4,699)
-

당기손익공정가치측정금융자산평가손실
-
(1,877,938)

외환차손
(1,493)
(170)

외환환산손실
(1,454,380)
(2,148,000)

기타금융비용
(124,098)
(39,461)

소 계
(4,166,158)
(4,430,220)

차감계
4,265,162
6,973,923

요약반기재무제표에 대한 주석-계속

나. 당반기 및 전반기 중 주요 금융수익 및 금융비용의 금융상품 범주별 내역은 다음과 같습니다.
(당반기)

(단위:천원)

구 분
상각후원가측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융부채
합계

(금융수익)

이자수익
3,181,907
601,230
-
-
3,783,137

평가/처분이익 (당기손익)
-
1,227,972
-
-
1,227,972

평가이익 (기타포괄손익)
-
-
1,057,829
-
1,057,829

외화환산이익

289,278
-
-
-
289,278

외환차익
13,950
-
-
-
13,950

배당금수익
-
289
927,974
-
928,263

소 계
3,485,135
1,829,491
1,985,803
-
7,300,429

(금융비용)

이자비용
-
-
-
(2,581,488)
(2,581,488)

평가/처분손실 (당기손익)
-
(4,699)
-
-
(4,699)

외화환산손실
(544,380)
-
-
(910,000)
(1,454,380)

외환차손
(1,493)
-
-
-
(1,493)

기타금융비용
-
(20,121)
-
(103,977)
(124,098)

소 계
(545,873)
(24,820)
-
(3,595,465)
(4,166,158)

합 계
2,939,262
1,804,671
1,985,803
(3,595,465)
3,134,271

요약반기재무제표에 대한 주석-계속

(전반기)

(단위:천원)

구 분
상각후원가측정금융자산
당기손익-공정가치측정금융자산
기타포괄손익-공정가치측정금융자산
상각후원가측정금융부채
합계

(금융수익)

이자수익
1,923,733
1,124,757
-
-
3,048,490

평가/처분이익 (당기손익)
-
3,228,526
-
-
3,228,526

외화환산이익

1,410,305
-
-
11,408
1,421,713

외환차익
267,475
9,038
-
20,543
297,056

배당금수익
-
289
1,718,470
-
1,718,759

소 계
3,601,513
4,362,610
1,718,470
31,951
9,714,544

(금융비용)

이자비용
-
-
-
(364,651)
(364,651)

평가/처분손실 (당기손익)
-
(1,877,938)
-
-
(1,877,938)

평가손실 (기타포괄손익)
-
-
(4,639,869)
-
(4,639,869)

외화환산손실
(15,927)
-
-
(2,132,073)
(2,148,000)

외환차손
(76)
(4)
-
(90)
(170)

기타금융비용
-
(24,909)
-
(14,552)
(39,461)

소 계
(16,003)
(1,902,851)
(4,639,869)
(2,511,366)
(9,070,089)

합 계
3,585,510
2,459,759
(2,921,399)
(2,479,415)
644,455

요약반기재무제표에 대한 주석-계속

28. 위험관리

(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들의 이익을 지속적으로제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금 총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 자본총계 금액입니다.

한편, 당반기말 및 전기말 현재 당사가 자본위험관리하고 있는 항목의 내역은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분
2023.6.30.
2022.12.31.

차입금 총계
146,256,000
857,378,183

차감 : 현금및현금성자산
43,663,784
332,787,401

순차입금 (A)
102,592,216
524,590,782

부채총계 (B)
154,112,128
1,205,620,159

자본총계 (C)
1,751,190,693
2,571,285,475

자본조달비율 (D=A/C)
5.86%
20.40%

부채비율 (E=B/C)
8.80%
46.89%

요약반기재무제표에 대한 주석-계속

(2) 금융위험관리당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (외환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 경영진에서 승인한 정책에 따라 당사 자금팀에 의해 이루어지고 있습니다. 당사의 자금팀은 각 부서와 긴밀히 협력하여 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.가. 외환위험관리당사는 외화로 표시된 통화를 이용하여 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 한편, 당사는 외화채무 지급액과 외화채권 회수액의 환위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하는 정책을 가지고 있습니다. 나. 이자율위험관리변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 한편, 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

요약반기재무제표에 대한 주석-계속

다. 가격위험관리당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익공정가치측정금융자산(지분상품)은 9,610,608천원 및 8,753,022천원, 기타포괄손익공정가치측정금융자산(지분상품)은 34,216,709천원 및 21,652,722천원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 4,382,732원 및 3,040,574천원(법인세효과 차감 전)입니다.라. 신용위험관리

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 파생금융상품과 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

마. 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

요약반기재무제표에 대한 주석-계속

(3) 공정가치의 측정

가. 공정가치 측정에 적용된 평가절차, 평가기법과 가정

금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

-

상장주식은 활성시장에 공시된 가격을 기준으로 측정하였습니다.

-

표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채).

-

파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다.

-
(상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

특히 다음의 금융자산 및 금융부채의 공정가치 결정에 사용된 중요한 가정은 아래에서 설명하고 있습니다.- 비상장주식재무제표에는 공정가치로 측정되는 비상장주식이 포함되어 있습니다. 비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형 등 적용가능한 최선의 측정방법을 사용하여 추정한 것이며, 해당 모형에는 관측가능한 시장가격 또는 비율에 근거하지 않은 일부 가정도 포함되어 있습니다. 또한, 비상장주식의 공정가치는 피투자기업의 재무현황 및 경영성과 등을 고려한 원가기법도 사용하여 추정하였습니다.- 단기금융상품각 자산에 대해 관측가능한 투입변수(이자율, 신용도 등)을 참고하여 공정가치를 평가하고 있습니다.

요약반기재무제표에 대한 주석-계속-파생상품파생상품에 대해 관측가능한 투입변수(통화선도가격, 할인율 등)을 참고하여 공정가치를 평가하고 있습니다.

나. 공정가치 서열체계

당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분
설 명

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함.

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다. 당사의 상기 서열체계에 따른 공정가치측정치는 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위:천원)

구 분
2023.6.30.

수준 1
수준 2
수준 3
합계

단기금융상품
-
80,000,000
-
80,000,000

당기손익공정가치측정금융자산(비시장성)
-
-
9,609,368
9,609,368

당기손익공정가치측정금융자산(출자금)
-
-
1,240
1,240

기타포괄손익공정가치측정금융자산(시장성)
34,216,709
-
-
34,216,709

금융자산합계
34,216,709
80,000,000
9,610,608
123,827,317

요약반기재무제표에 대한 주석-계속

(전기말)

(단위:천원)

구 분
2022.12.31.

수준 1
수준 2
수준 3
합계

비유동파생상품자산
-
375,889
-
375,889

당기손익공정가치측정금융자산(시장성)
145,027
-
-
145,027

당기손익공정가치측정금융자산(비시장성)
-
-
8,606,755
8,606,755

당기손익공정가치측정금융자산(출자금)
-
-
1,240
1,240

기타포괄손익공정가치측정금융자산(시장성)
21,652,722
-
-
21,652,722

금융자산합계
21,797,749
375,889
8,607,995
30,781,633

비유동파생상품부채
-
76,061
-
76,061

금융부채합계
-
76,061
-
76,061

라. 재무상태표에 인식된 금융상품 중 수준 3에 포함되는 금융상품의 장부가액변동

(당반기)

(단위:천원)

구 분
기 초
총포괄손익
매입(발행)
대체
매도(결제)
기 말
기말 보유분미실현 손익

당반기이익(손실)

당기손익공정가치 측정금융자산
8,607,995
1,137,995
-
-
(135,382)
9,610,608
-

(전기)

(단위:천원)

구 분
기 초
총포괄손익
매입(발행)
대체
매도(결제)
기 말
기말 보유분미실현 손익

당기이익(손실)

당기손익공정가치 측정금융자산
8,606,587
(36,411)
170,055
-
(132,236)
8,607,995
-

요약반기재무제표에 대한 주석-계속

29. 리스

(1) 재무상태표에 인식된 금액1) 사용권자산

당반기말 및 전기말 현재 사용권자산은 다음과 같습니다. (당반기말)

(단위:천원)

구 분
차량운반구

사용권자산
937,678

감가상각누계액
(148,060)

장부금액(주1)
789,618

(주1)
당반기 중 신규 인식한 사용권자산은 1,076,536천원이며, 사용권자산 장부금액 중 토지 4,196,825천원,건물 32,921천원, 차량운반구 4,573,840천원이 인적분할로 인하여 제거되었습니다.

(전기말)

(단위:천원)

구 분
토 지
건 물
기계장치
차량운반구
합계

사용권자산(주1)
4,754,783
145,282
70,178
7,135,157
12,105,400

감가상각누계액
(411,065)
(130,761)
(66,273)
(2,296,730)
(2,904,829)

장부금액
4,343,718
14,521
3,905
4,838,427
9,200,571

(주1)
전기 중 신규 인식한 사용권자산은 5,149,252천원입니다.

요약반기재무제표에 대한 주석-계속

2) 리스부채당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

리스부채
2023.6.30.
2022.12.31.

유동부채
265,680
1,896,748

비유동부채
531,743
7,626,815

합 계 (주1)
797,423
9,523,563

(주1)
당반기 중 유동리스부채 2,013,693천원, 비유동리스부채 6,940,074천원이 인적분할로 인하여 제거되었습니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액당반기 및 전반기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분 (주1,2,3)
2023.1.1. ~ 2023.6.30.
2022.1.1. ~ 2022.6.30.

사용권자산의 상각비 (차량운반구)
110,845
31,228

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)
11,502
7,569

단기리스료
800
-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료
9,835
4,859

(주1)
당반기 및 전반기 중 리스부채 상환의 총 현금유출은 각각 975,726천원 및 968,685천원입니다.

(주2)
당반기 중 사용권자산의 상각비 462,442천원, 리스부채에 대한 이자비용 111,823천원, 단기리스료 40,453천원,소액자산 리스료 223,000천원이 중단영업손익으로 대체되었습니다.

(주3)
전반기 중 사용권자산의 상각비 539,921천원, 리스부채에 대한 이자비용 86,709천원, 단기리스료 200,724천원,소액자산 리스료 180,964천원이 중단영업손익으로 대체되었습니다.

요약반기재무제표에 대한 주석-계속(3) 리스부채 연령분석당반기말 및 전기말 현재 리스부채에 대한 회수기일 기준의 연령분석 내역은 아래와 같습니다.(당반기말)

(단위:천원)

구 분
2023.6.30.

최소리스료
최소리스료의 현재가치

1년 이내
271,646
265,680

1년 초과 5년 이내
587,135
531,743

합 계
858,781
797,423

(전기말)

(단위:천원)

구 분
2022.12.31.

최소리스료
최소리스료의 현재가치

1년 이내
1,982,633
1,896,748

1년 초과 5년 이내
5,461,553
4,941,944

5년 초과
4,679,414
2,684,871

합 계
12,123,600
9,523,563

요약반기재무제표에 대한 주석-계속

30. 현금흐름표

(1) 영업활동으로 창출된 현금

당반기 및 전반기 중 영업활동으로 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목
2023.1.1.~ 2023.6.30.
2022.1.1.~ 2022.6.30.

반기순이익
401,035,973
72,604,619

손익항목의 조정 :
(320,603,779)
65,489,022

법인세비용
81,191,609
20,745,477

퇴직급여
4,289,964
6,863,513

감가상각비
13,394,728
25,044,062

무형자산상각비
694,707
841,856

대손상각비(환입)
19,153
(14,381)

기타의대손상각비
29,043
3,060,111

금융수익
(27,419,551)
(21,214,849)

금융비용
26,590,573
24,544,800

유형자산처분이익
(706,971)
(175,248)

유형자산처분손실
627,840
164,800

무형자산처분손실
39,580
-

재고자산평가손실(환입)
(1,696,834)
4,740,795

재고자산감모손실
17,188
-

매각예정자산처분이익
(122,465,421)
-

장기종업원급여
1,621,880
341,782

충당부채의 전입액
1,388,763
716,359

관계기업및공동기업투자주식처분이익
(69,481)
-

중단영업처분이익
(298,150,549)
-

잡이익
-
(170,055)

요약반기재무제표에 대한 주석-계속

(단위:천원)

과 목
2023.1.1.~ 2023.6.30.
2022.1.1.~ 2022.6.30.

자산부채의 변동 :
(14,712,110)
(102,294,741)

매출채권의 증가
(27,455,691)
(80,503,191)

기타채권의 감소
535,449
9,722,447

재고자산의 감소(증가)
14,266,566
(46,488,732)

기타유동자산의 증가
(3,048,584)
(7,676,342)

장기매출채권및기타채권의 증가
(14,000)
(299,000)

기타비유동자산의 증가
-
(946,875)

매입채무의 증가
9,004,629
24,618,950

기타채무의 증가
206,171
7,142,462

충당부채(유동)의 감소
(642,361)
(2,838,889)

유동파생상품의 감소
-
(2,021,285)

기타유동부채의 감소
(9,851,906)
(1,744,665)

장기매입채무및기타채무의 증가(감소)
1,332,855
(844,722)

기타비유동부채의 증가
35,200
20,175

사외적립자산의 감소
6,577,294
9,212,180

퇴직금의 지급
(5,657,732)
(9,647,254)

영업활동으로 창출된 현금
65,720,084
35,798,900

요약반기재무제표에 대한 주석-계속

(2) 비현금거래

당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

거래내용
2023.1.1.~ 2023.6.30.
2022.1.1.~ 2022.6.30.

건설중인자산의 기계장치 대체
24,730,603
14,451,776

건설중인자산의 건물 대체
1,437,645
1,174,193

건설중인자산의 구축물 대체
4,551,108
3,277,577

건설중인자산의 토지 대체
-
216,007

건설중인자산의 기타의유형자산 대체
270,088
248,724

건설중인자산의 재고자산 대체
6,696,084
-

유형자산의 취득과 관련한 미지급금 증감
2,277,041
15,238,127

유형자산의 처분과 관련한 미수금 증감
539,791
-

매각예정자산의 처분과 관련한 미수금 증감
921,233
-

장기차입금의 유동성 대체
196,066,990
1,424,980

장기사채의 유동성 대체
97,000,000
-

장기대여금의 단기대여금 대체
40,660,649
840,260

자기주식의 기타포괄손익금융자산 대체
9,267,135
-

요약반기재무제표에 대한 주석-계속

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당반기 및 전반기 중 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위:천원)

구 분
기초
재무활동 현금흐름에서발생한 변동
환율변동 효과
유동성대체
기타변동
인적분할
기말

단기차입금(금융기관)
284,002,343
(36,334,384)
3,948,070
-
-
(201,616,029)
50,000,000

유동성장기부채
147,951,597
(799,990)
(542,000)
292,910,341
85,403
(413,349,351)
26,256,000

장기차입금
268,354,880
-
8,712,000
(196,066,990)
-
(10,999,890)
70,000,000

사채
156,773,016
59,710,079
-
(96,843,351)
15,695
(119,655,439)
-

유동리스부채
1,896,747
(701,638)
-
1,202,618
(118,354)
(2,013,693)
265,680

비유동리스부채
7,626,815
-
-
(1,202,618)
1,047,620
(6,940,074)
531,743

미지급배당금
15,257
(58,873,468)
-
-
58,873,428
-
15,217

재무활동으로부터의 총부채
866,620,655
(36,999,401)
12,118,070
-
59,903,792
(754,574,476)
147,068,640

(전반기)

(단위:천원)

구 분
기초
재무활동 현금흐름에서발생한 변동
환율변동 효과
유동성대체
기타변동
기말

단기차입금(금융기관)
141,633,787
174,600,969
4,934,278
-
-
321,169,034

유동성장기부채
199,230,206
(195,016,640)
-
1,424,980
53,074
5,691,620

장기차입금(금융기관)
78,009,840
184,970,000
6,468,000
(1,424,980)
-
268,022,860

사채
236,404,904
-
-
-
148,147
236,553,051

유동리스부채
926,218
(582,139)
-
598,517
15,493
958,089

비유동리스부채
5,087,595
-
-
(598,517)
443,984
4,933,062

미지급배당금
10,861
(47,694,346)
-
-
47,698,742
15,257

재무활동으로부터의 총부채
661,303,411
116,277,844
11,402,278
-
48,359,440
837,342,973

요약반기재무제표에 대한 주석-계속

31. 인적분할(1) 인적분할2023년 3월 22일 당사는 주주의 승인에 의하여 2023년 5월 1일을 분할기일로 하여 투자사업부문 및 부동산임대사업부문을 영위할 분할존속회사와 베이직케미칼 및 카본케미칼 사업부문을 영위할 분할신설회사로 인적분할을 결정하였습니다. 인적분할된 분할신설회사는 2022년 12월 31일 시점에 중단영업 또는 매각예정비유동자산으로 분류되지 않았으며 이에 따라 당반기 분할신설회사 부문과 관련된 손익은 중단영업으로 표시하였으며, 비교표시된손익계산서는 재작성되었습니다. (2) 중단영업으로 분류된 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2023.1.1.~ 2023.6.30.
2022.1.1. ~ 2022.6.30.

매출
734,621,098
1,012,586,340

매출원가
611,511,195
827,112,288

판매비와관리비
61,427,704
87,301,020

영업이익
61,682,199
98,173,032

기타영업외손익
124,788,524
(6,949,427)

세전중단영업이익
186,470,723
91,223,605

법인세비용
68,825,478
20,221,026

중단영업이익
117,645,245
71,002,579

중단영업처분이익
298,150,549
-

요약반기재무제표에 대한 주석-계속(3) 중단영업으로부터의 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2023.1.1. ~ 2023.6.30.
2022.1.1. ~ 2022.6.30.

영업활동으로 인한 순현금흐름
65,602,725
12,928,517

투자활동으로 인한 순현금흐름
21,261,043
12,520,038

재무활동으로 인한 순현금흐름
21,983,320
164,043,476

요약반기재무제표에 대한 주석-계속

(4) 인적분할기일인 2023년 5월 1일 분할신설회사로 이전된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분
인적분할기일

유동자산

1,077,413,972

현금및현금성자산
300,920,602

단기금융자산
75,071,410

매출채권및기타채권
367,692,583

유동파생상품자산
5,889,261

재고자산
305,764,975

매각예정자산
75,042

기타유동자산
22,000,099

비유동자산

864,380,534

장기금융자산
5,835

장기매출채권및기타채권
1,750,685

비유동파생상품자산
375,889

이연법인세자산
180,077,566

관계기업투자주식
50,960,000

투자부동산
1,399,876

유형자산
591,037,214

무형자산
10,440,779

순확정급여자산
26,854,359

기타비유동자산
1,478,331

자산 계

1,941,794,506

요약반기재무제표에 대한 주석-계속

(단위: 천원)

구분
인적분할기일

유동부채

922,722,172

단기금융부채
614,965,380

매입채무및기타채무
291,824,434

유동파생상품부채
660

충당부채
2,694,109

기타유동부채
13,237,589

비유동부채

153,068,540

장기금융부채
130,655,329

장기매입채무및기타채무
7,199,291

비유동충당부채
8,040,074

비유동파생상품부채
76,061

기타비유동부채
7,097,785

부채 계

1,075,790,712

요약반기재무제표에 대한 주석-계속(5) 회사는 인적분할과 관련하여 소유주 분배예정 자산ㆍ부채의 공정가치를 미지급배당금으로 계상하였으며, 해당 금액은 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 따른 추정치와 평가모형을 사용하여 산정한 금액을 기초로 결정되었습니다. 회사는 분할시점의 소유주 분배예정 자산ㆍ부채의 장부금액과 공정가치로 평가된 미지급 배당금의 차이를 중단영업처분손익으로 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분
금액

소유주 분배예정 자산
1,941,794,506

소유주 분배예정 부채
1,075,790,712

순자산 장부금액(A)
866,003,793

미지급배당금(B)
1,164,154,342

중단영업처분이익(B-A)
298,150,549

(6) 소유주 분배예정자산ㆍ부채의 공정가치 측정에 사용된 주요 가정은 아래와 같습니다.

구 분
가정값

할인율
9.51%

영구성장률
1.00%

주요 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
할인율
영구성장률

0.5% 증가
0.5% 감소
0.5% 증가
0.5% 감소

미지급배당금의 증가(감소)
(67,895,661)
76,388,548
42,610,063
(37,878,675)

요약반기재무제표에 대한 주석-계속

32. 매각예정자산당사는 종속회사인 OCIM Sdn. Bhd.의 생산설비의 예비부품 및 장비 확보를 위해 보유하고 있는 유휴설비 일부 매각을 진행 중이며, 당반기말 및 전기말 현재 매각예정자산으로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2023.6.30.
2022.12.31.

유형자산
-
5,193,307

요약반기재무제표에 대한 주석-계속33. 보고기간후 사건2023년 7월 27일, 당사는 공개매수 및 현물출자에 의한 유상증자를 승인하였습니다. 분할신설회사인 오씨아이 주식회사 지분에 대하여 공개매수 방식의 현물출자 유상증자를 진행하여 오씨아이 주식회사를 자회사로 편입시키고, 당사가 소유하고 있는 자회사 주식가액의 합계액을 자산총액 50% 이상으로 증대시킴으로써 공정거래법상 지주회사의 성립요건을 충족시키고자 합니다.

6. 배당에 관한 사항

가. 주요배당지표

구 분
주식의 종류
당기
전기
전전기

제50기 반기(2023.01.01~2023.06.30)
제49기 (2022.01.01~2022.12.31)
제48기(2021.01.01~2021.12.31)

주당액면가액(원)
5,000
5,000
5,000

(연결)당기순이익(백만원)
604,128
880,286
647,648

(별도)당기순이익(백만원)
401,036
131,120
173,225

(연결)주당순이익(원)
28,676
36,941
27,387

현금배당금총액(백만원)
-
58,873
47,699

주식배당금총액(백만원)
-
-
-

(연결)현금배당성향(%)
-
6.69
7.36

현금배당수익률(%)
-
-
2.87
1.91

-
-
-
-

주식배당수익률(%)
-
-
-
-

-
-
-
-

주당 현금배당금(원)
-
-
2,500
2,000

-
-
-
-

주당 주식배당(주)
-
-
-
-

-
-
-
-

※ (연결)당기순이익은 연결당기순이익의 지배회사의 소유주지분임※ (연결)주당순이익은 계속영업과 중단영업 기본및희석주당순이익임

지배회사는 회사이익의 일정 부분을 주주에게 환원하는 주요 수단으로 배당을 시행하고 있으며, 지속적인 성장에 기반한 안정적인 배당을 원칙으로 하고 있습니다. 또한 필요하다고 판단될 경우 주가안정을 위하여 자사주 매입을 하고 있습니다. 지배회사는 자회사 배당금 수익을 포함한 지주사의 별도 영업이익에서 지분투자 등 투자활동 현금유출 등을 제외하고 남은 순현금흐름의 약 30% 수준을 주주환원에 활용하고자 합니다. 앞으로도 기업가치 상승 및 지속적인 주주가치 증대를 위해 핵심사업에서 경쟁력을 확보하고 안정적으로 수익을 창출하여, 회사의 재무구조 개선과 주주의 배당요구를 동시에 충족시킬 수 있는 배당 수준을 유지하고자 합니다.한편, 분할 후 신설회사는 별도기준 배당성향 30% 이상 수준의 배당 지급을 지향하고, 사업실적, 투자계획, Cash Flow, 재무상황 등을 종합적으로 고려하여 주주환원 규모를 결정할 예정입니다.

지배회사의 정관은 주요 배당 관련 사항에 대해 아래와 같이 규정하고 있습니다.

정관 제48조(이익배당)

① 이익의 배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다

② 제7조의2에도 불구하고, 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 같은 종류의 주식으로도 할 수 있다.

③ 회사는 이사회 결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.

정관 제48조의 3(중간배당)

① 회사는 이사회 결의로 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다.

② 회사는 이사회 결의로 제1항의 배당을 받을 주주를 확정하기 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일을 정한 경우 그 기준일의 2주 전에 이를 공고하여야 한다.

나. 과거 배당 이력

(단위: 회, %)

연속 배당횟수
평균 배당수익률

분기(중간)배당
결산배당
최근 3년간
최근 5년간

-
2
1.59
1.11

※ 결산배당(2회)는 제48기 결산배당(기준일 2021년 12월 31일) 및 제49기 결산배당(기준일 2022년 12월 31일)을 포함한 횟수임

7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

[지분증권의 발행 등과 관련된 사항]

가. 증자(감자)현황

(기준일 :
2023년 06월 30일
)
(단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자
발행(감소)형태
발행(감소)한 주식의 내용

종류
수량
주당액면가액
주당발행(감소)가액
비고

2023년 05월 02일
주식분할
보통주
7,436,729
5,000
-
인적분할

주1) 2023년 5월 2일 주식분할에 따른 주식수 감소는 인적분할에 따른 주식병합 내역으로 주식감소 일자는 분할 등기일이며, 분할신주 상장일은 2023년 5월 30일임주2) 2023년 7월 27일 당사는 유상증자 및 공개매수를 결정하였으며, 그에 따른 주식수등이 변동될 예정임(공시 참조: 2023년 7월 27일 주요사항보고서, 증권신고서)

[채무증권의 발행 등과 관련된 사항]

당반기말 현재 인적분할로 인하여 분할전 OCI 주식회사가 발행한 채무증권은 모두 신설회사로 이전됨에 따라 해당사항이 없습니다.

채무증권 발행실적

(기준일 :
2023년 06월 30일
)
(단위 : 천원, %)

발행회사
증권종류
발행방법
발행일자
권면(전자등록)총액
이자율
평가등급(평가기관)
만기일
상환여부
주관회사

-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합 계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 :
2023년 06월 30일
)
(단위 : 천원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년 초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-

단기사채 미상환 잔액

(기준일 :
2023년 06월 30일
)
(단위 : 천원)

잔여만기
10일 이하
10일초과30일이하
30일초과90일이하
90일초과180일이하
180일초과1년이하
합 계
발행 한도
잔여 한도

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

회사채 미상환 잔액

(기준일 :
2023년 06월 30일
)
(단위 : 천원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2023년 06월 30일
)
(단위 : 천원)

잔여만기
1년 이하
1년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과15년이하
15년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-

조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 :
2023년 06월 30일
)
(단위 : 천원)

잔여만기
1년 이하
1년초과2년이하
2년초과3년이하
3년초과4년이하
4년초과5년이하
5년초과10년이하
10년초과20년이하
20년초과30년이하
30년초과
합 계

미상환 잔액
공모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

사모
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

합계
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-

7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

가. 공모자금의 사용내역

(기준일 :
2023년 06월 30일
)
(단위 : 원)

구 분
회차
납입일
증권신고서 등의 자금사용 계획
실제 자금사용 내역
차이발생 사유 등

사용용도
조달금액
내용
금액

유상증자
-
2023년 09월 22일
타법인증권취득자금(지주회사 전환을 위한자회사 지분 취득)
465,167,358,930
-
-
-

주1) 2023년 7월 27일 이사회에서 결의한 유상증자는 공시서류작성기준일 현재 진행 중이며, 2023년 9월 20일 청약 종료일 이후 2023년 10월 13일에 신주가 상장될 예정임주2) 2023년 9월 22일은 납입예정일임

나. 사모자금의 사용내역해당사항 없음
다. 미사용자금의 운용내역해당사항 없음

8. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) 인적분할2023년 3월 22일 연결회사는 주주의 승인에 의하여 2023년 5월 1일을 분할기일로 하여 투자사업부문, 베이직케미칼, 에너지솔루션 및 도시개발사업부문을 영위할 분할존속회사와 베이직케미칼, 카본케미칼을 영위할 분할신설회사로 인적분할을 결정하였습니다. 이에 따라 당반기 분할신설회사 부문과 관련된 손익은 중단영업으로 표시하였으며, 비교표시된 연결손익계산서는 재작성되었습니다. 한편, 이와 관련하여 연결회사는 상법 제 530조의 9 제1항의 규정에 의거 분할존속회사 및 분할신설회사는 분할 전 회사채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

(2) 인적분할기일인 2023년 5월 1일 분할신설회사로 이전된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
인적분할기일

유동자산

1,077,413,972

현금및현금성자산
300,920,602

단기금융자산
75,071,410

매출채권및기타채권
367,692,583

유동파생상품자산
5,889,261

재고자산
305,764,975

매각예정자산
75,042

기타유동자산
22,000,099

비유동자산

940,368,450

장기금융자산
5,835

장기매출채권및기타채권
1,750,685

비유동파생상품자산
375,889

이연법인세자산
176,587,267

관계기업투자
130,438,217

투자부동산
1,399,876

유형자산
591,037,214

무형자산
10,440,781

순확정급여자산
26,854,358

기타비유동자산
1,478,328

자산 총계

2,017,782,422

(단위:천원)

구 분
인적분할기일

유동부채

922,722,172

단기금융부채
614,965,380

매입채무및기타채무
291,824,434

유동파생상품부채
660

충당부채
2,694,110

기타유동부채
13,237,588

비유동부채

153,068,541

장기금융부채
130,655,329

장기매입채무및기타채무
7,199,291

비유동충당부채
8,040,074

비유동파생상품부채
76,061

기타비유동부채
7,097,786

부채 총계

1,075,790,713

※ 연결재무제표 기준(3) 중단영업으로 분류된 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2023.4.1. ~ 2023.6.30.
2023.1.1. ~ 2023.6.30.
2022.4.1. ~ 2022.6.30.(주1)
2022.1.1. ~ 2022.6.30.(주1)

매출
259,154,067
734,621,098
467,179,406
915,550,209

매출원가
220,903,516
611,625,593
372,363,757
734,360,564

판매비와관리비
25,085,450
61,427,704
46,084,890
82,539,138

영업이익
13,165,101
61,567,801
48,730,759
98,650,507

기타영업외손익
5,274,799
11,112,833
3,350,247
6,690,597

세전중단영업이익
18,439,900
72,680,634
52,081,006
105,341,104

법인세비용
5,016,831
42,430,961
11,830,824
22,596,643

중단영업순이익
13,423,069
30,249,673
40,250,182
82,744,461

중단영업처분이익
222,162,633
222,162,633
-
-

중단영업이익
235,585,702
252,412,306
40,250,182
82,744,461

(주1)
ELPION Silicon Sdn. Bhd.의 중단영업손익이 포함되어 있습니다.

※ 연결재무제표 기준

(4) 중단영업으로부터의 현금흐름은 다음과 같습니다. 연결회사의 당반기 및 전반기 중 중단영업과 관련된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
2023.1.1. ~ 2023.06.30.
2022.1.1. ~ 2022.06.30. (주1)

영업활동으로 인한 순현금흐름
65,602,725
12,927,344

투자활동으로 인한 순현금흐름
21,261,043
12,520,038

재무활동으로 인한 순현금흐름
21,983,320
164,043,476

(주1)
ELPION Silicon Sdn. Bhd.의 중단영업현금흐름이 포함되어 있습니다.

※ 연결재무제표 기준(5) 연결회사는 인적분할과 관련하여 소유주 분배예정 자산ㆍ부채의 공정가치를 미지급배당금으로 계상하였으며, 해당 금액은 독립적인 외부평가기관의 전문가적인 판단에 따른 추정치와 평가모형을 사용하여 산정한 금액을 기초로 결정되었습니다. 연결회사는 분할시점의 소유주 분배예정 자산ㆍ부채의 장부금액과 공정가치로 평가된 미지급 배당금의 차이를 중단영업처분손익으로 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분
금액

소유주 분배예정 자산
2,017,782,422

소유주 분배예정 부채
1,075,790,713

순자산 장부금액(A)
941,991,709

미지급배당금(B)
1,164,154,342

중단영업처분이익(B-A)
222,162,633

※ 연결재무제표 기준

(6) 소유주 분배예정자산ㆍ부채의 공정가치 측정에 사용된 주요 가정은 아래와 같습니다.

구 분
가정값

할인율
9.51%

영구성장률
1.00%

※ 연결재무제표 기준

주요 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분
할인율
영구성장률

0.5% 증가
0.5% 감소
0.5% 증가
0.5% 감소

미지급배당금의 증가(감소)
(67,895,661)
76,388,548
42,610,063
(37,878,676)

※ 연결재무제표 기준

2. 손실충당금(대손충당금) 설정현황(1) 계정과목별 손실충당금(대손충당금) 설정내용

(단위 : 천원)

구 분
계정과목
채권금액
손실충당금

손실충당금

설정률

제 50기반기
매출채권
187,730,125
1,305,041
0.70%

단기대여금
131,411,184
-
-

미수금
24,393,823
2
0.00%

분양미수금
120,782,928
-
-

미수수익
6,372,345
-
-

장기대여금
13,000
-
-

장기미수금
5,472,168
-
-

보증금
1,207,975
-
-

합 계
477,383,548
1,305,043
0.27%

제 49기

매출채권
686,867,074
1,906,327
0.28%

단기대여금
913,474
-
-

미수금
29,604,917
18,098,893
61.13%

분양미수금
86,362,937
-
-

미수수익
3,801,595
-
-

장기대여금
19,000
-
-

보증금
2,731,145
-
-

합 계
810,300,142
20,005,220
2.47%

제 48기

매출채권
540,761,391
7,884,588
1.46%

단기대여금
202,231
-
-

미수금
29,609,646
11,284,119
38.11%

분양미수금
635,240
-
-

미수수익
997,316
-
-

장기대여금
36,000
-
-

보증금
2,820,945
-
-

합 계
575,062,769
19,168,707
3.33%

※ 연결재무제표 기준

(2) 손실충당금(대손충당금) 변동현황

(단위 : 천원)

구 분
제 50기반기
제 49기
제 48기

1. 기초 손실충당금 잔액합계
20,005,220
19,168,707
21,279,205

2. 순대손처리액(①－② - ③±④)
176,454
(5,384,188)
(2,444,609)

① 대손처리액(상각채권액)
(352,825)
(6,207,798)
(2,533,983)

② 상각채권회수액
-
-
-

③ 종속회사처분으로인한감소
-
-
-

④ 기타 증감액
529,279
823,610
89,374

3. 손상차손 계상(환입)액
244,390
6,220,701
334,111

⑤ 인적분할로 인한 감소
(19,121,021)
-
-

4. 기말 손실충당금 잔액합계
1,305,043
20,005,220
19,168,707

※ 연결재무제표 기준

(3) 손실충당금(대손충당금) 설정방침

가. 설정 대상채권의 범위

설정여부
계정과목

손실충당금(대손충당금)설정
개별평가
장기미수금, 단기대여금, 장기대여금, 보증금(매출채권 및 미수금중 일부)

집합평가
매출채권, 미수금

손실충당금(대손충당금) 설정 제외
미수금중 일부 (부가세환급금, 관세환급금 등),분양미수금

나. 대여금 및 수취채권에 대한 개별손상검토 및 집합손상검토 프로세스

구분
세부절차 및 기준

개별손상검토
- 개별적으로 유의적인 금융자산의 기준을 충족하는 금융자산을 식별함- 개별적으로 유의적인 금융자산에 손상사건의 정의에 해당되는 손상징후가 발견되는지 검토함.- 위의 검토결과 손상징후가 개별적으로 발견될 경우 추정미래현금흐름을 예측하여 손상차손을 인식함

집합손상검토
- 개별손상검토 결과 손상차손을 인식하지 않은 금융자산과 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산에 대해 연령분석을 수행함- 대손설정률을 산정함- 구간별 금융자산 잔액 위에서 산정한 구간별 대손설정율을 적용하여 집합손상검토 결과 손상차손을 인식함

※ 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 전체기간 기대신용손실로 측정

다. 개별적으로 유의한 금융자산의 정의- 다음 기준중 하나를 충족하는 금융자산은 개별적으로 유의적이므로 개별손상검토를 수행함.

. 매 회계기간 말 잔액이 100억원을 초과하는 채권. 개별적으로 손상징후가 발견된 채권. 발생일기준 1년 초과 채권. 유사한 신용위험이 존재하지 아니한 채권 (보증금, 장단기대여금, 장기미수금)

(4) 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

경과기간
6월 이하
6월 초과
1년 초과
3년 초과
계

구분
1년 이하
3년 이하

금액
332,050,505
5,667,372
534,743
126,424
338,379,044

구성비율
98.14%
1.67%
0.16%
0.03%
100.00%

※ 연결재무제표 기준※ 매출채권잔액은 주된 영업활동으로 인하여 발생한 매출채권 또는 미수금 등을 포함하며, 대출채권등 금전소비대차로 인한 채권은 경과기간별 잔액 구성에서 제외함

3. 공정가치평가 절차 요약(1) 공정가치 측정에 적용된 평가절차, 평가기법과 가정

금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

-
상장주식은 활성시장에 공시된 가격을 기준으로 측정하였습니다.

-

표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채).

-

파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하여 할인된 현금흐름 분석을 수행하며, 옵션인 파생상품의경우에는 옵션가격결정모형을 사용하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다.

-
(상기에 기술된 금융상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

특히 다음의 금융자산 및 금융부채의 공정가치 결정에 사용된 중요한 가정은 아래에서 설명하고 있습니다.- 비상장주식재무제표에는 공정가치로 측정되는 비상장주식이 포함되어 있습니다. 비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형 등 적용가능한 최선의 측정방법을 사용하여 추정한 것이며, 해당 모형에는 관측가능한 시장가격 또는 비율에 근거하지 않은 일부 가정도 포함되어 있습니다.- 단기금융상품각 자산에 대해 관측가능한 투입변수(이자율, 신용도 등)를 참고하여 공정가치를 평가하고있습니다.

(2) 공정가치 서열체계

연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분
설 명

수준 1
동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2
직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함.

수준 3
관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(3) 연결회사의 상기 서열체계에 따른 공정가치측정치는 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위:천원)

구 분
2023.6.30

수준 1
수준 2
수준 3
합계

단기금융상품
-
80,575,750
-
80,575,750

유동파생상품자산
-
2,757,739
-
2,757,739

당기손익공정가치측정금융자산(시장성)
2,162,020
-
-
2,162,020

당기손익공정가치측정금융자산(비시장성)
-
-
17,381,959
17,381,959

당기손익공정가치측정금융자산(출자금)
-
-
1,240
1,240

기타포괄손익공정가치측정금융자산(시장성)
34,216,709
-
-
34,216,709

금융자산합계
36,378,729
83,333,489
17,383,199
137,095,417

유동파생상품부채
-
4,734,131
-
4,734,131

금융부채합계
-
4,734,131
-
4,734,131

※연결재무제표 기준

(전기말)

(단위:천원)

구 분
2022.12.31.

수준 1
수준 2
수준 3
합계

단기금융상품
-
13,472,045
-
13,472,045

유동파생상품자산
-
496,782
-
496,782

비유동파생상품자산
-
1,599,153
-
1,599,153

당기손익공정가치측정금융자산(시장성)
7,823,444
-
-
7,823,444

당기손익공정가치측정금융자산(비시장성)
-
-
16,109,958
16,109,958

당기손익공정가치측정금융자산(출자금)
-
-
1,240
1,240

기타포괄손익공정가치측정금융자산(시장성)
21,652,722
-
-
21,652,722

금융자산합계
29,476,166
15,567,980
16,111,198
61,155,344

비유동파생상품부채
-
76,061
-
76,061

금융부채합계
-
76,061
-
76,061

※연결재무제표 기준

(4) 재무상태표에 인식된 금융상품 중 수준 3에 포함되는 금융상품의 장부가액변동은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위:천원)

구 분
2023.1.1 ~ 2023.6.30.

기 초
총포괄손익
매입(발행)
대체
매도(결제) 등
기 말
기말 보유분미실현 손익

당기이익(손실)
기타포괄이익(손실)

당기손익공정가치측정금융자산
16,111,198
1,137,995
269,388
-
-
(135,382)
17,383,199
-

※연결재무제표 기준

(전기)

(단위:천원)

구 분
2022.1.1 ~ 2022.12.31.

기 초
총포괄손익
매입(발행)
대체
매도(결제) 등
기 말
기말 보유분미실현 손익

당기이익(손실)
기타포괄이익(손실)

당기손익공정가치측정금융자산
13,983,598
740,115
200,883
1,329,208
-
(142,606)
16,111,198
-

※연결재무제표 기준

4. 재고자산 현황

(1) 재고자산 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문
계정과목
제 50기 반기
제 49기
제 48기

베이직케미컬 부문
상 품
-
22,780,201
21,518,017

제 품
60,096,018
103,678,558
91,370,238

반 제 품
1,055,385
384,060
135,751

원 재 료
56,355,603
88,104,099
48,529,471

저 장 품
61,958,775
77,458,174
67,429,091

기타의재고자산
29,223,946
34,634,366
39,408,618

소 계
208,689,727
327,039,458
268,391,186

카본케미컬 부문
상 품
-
2,374,424
3,745,282

제 품
22,544,359
113,316,555
74,157,271

원 재 료
15,620,570
82,796,276
85,779,066

저 장 품
2,542,615
5,484,301
5,328,961

기타의재고자산
-
5,592,901
7,222

소 계
40,707,544
209,564,457
169,017,802

에너지솔루션 부문
상 품
5,699,043
8,230,916
1,224,658

제 품
42,908,396
12,030,327
3,163,566

반 제 품

10,189,274
5,772,436
5,868,113

재 공 품

7,458,499
6,891,729
1,973,734

원 재 료
22,695,103
39,257,837
31,952,817

저 장 품
9,979,452
9,025,665
4,640,774

기타의재고자산
17,113,814
26,616,959
17,014,002

소 계
116,043,581
107,825,869
65,837,664

도시개발사업 부문
용 지
1,320,824,596
1,185,208,702
987,529,400

미 완 성 건 물
32,338,234
60,078,315
94,671,245

소 계
1,353,162,830
1,245,287,017
1,082,200,645

기타 부문
상 품
2,325
1,516,183
1,644,782

제 품
-
1,545,632
2,937,474

반 제 품

-
-
-

원 재 료
1,868
-
1,016,767

저 장 품
-
-
74,469

기타의재고자산
-
-
13,579,178

소 계
4,193
3,061,815
19,252,670

합 계
상 품
5,701,368
34,901,723
28,132,739

제 품
125,548,773
230,571,071
171,628,549

반 제 품
11,244,660
6,156,496
6,003,864

재 공 품
7,458,499
6,891,730
1,973,734

원 재 료
94,673,144
210,158,212
167,278,121

저 장 품
74,480,842
91,968,139
77,473,295

용 지
1,320,824,596
1,185,208,702
987,529,400

미 완 성 건 물

32,338,235
60,078,315
94,671,245

기타의재고자산
46,337,759
66,844,226
70,009,020

소 계
1,718,607,876
1,892,778,614
1,604,699,967

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]
31.78%
28.06%
28.13%

재고자산회전율(회수) (주2)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]
0.99
1.93
1.93

※연결재무제표 기준

(2) 재고자산의 실사내용

가. 재고실사- 2023년 01월 02일, 01월 04일- 2022년 12월말 장부상 재고에 1월분 입고 및 불출을 가감하여 실사 당일의 재고 수량과 비교하였으며, 각 사업장에서 품목별 Sampling을 통한 전반적 재고실사를 실시하였습니다. 입고 및 불출을 감안하여 실사한 결과와 장부상 수량의 적정여부를 확인하고 재무상태표일 현재의 재고자산은 실사일 현재의 장부상 재고자산과 일치하는 것으로 간주하였습니다. 나. 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등당사의 재고실사시에는 2022 사업연도 재무제표의 외부감사인인 삼정회계법인 소속공인회계사의 입회 하에 실시되었습니다.다. 장기체화 재고 등 당사는 2023년 5월 1일을 분할기일로 하여 베이직케미칼 및 카본케미칼 사업부문을 오씨아이 주식회사로 인적분할하고, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 당반기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

라. 재고자산 내역

당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분
2023.6.30.
2022.12.31.

평가전금액
평가충당금
장부가액
평가전금액
평가충당금
장부가액

상품
5,807,334
(105,966)
5,701,368
35,837,600
(935,877)
34,901,723

제품
128,245,945
(2,697,172)
125,548,773
246,833,598
(16,262,527)
230,571,071

반제품
11,244,660
-
11,244,660
6,810,577
(654,081)
6,156,496

재공품
7,464,141
(5,642)
7,458,499
6,896,822
(5,092)
6,891,730

원재료
94,948,914
(275,770)
94,673,144
213,950,802
(3,792,590)
210,158,212

저장품
75,403,323
(922,481)
74,480,842
95,783,860
(3,815,721)
91,968,139

용지
1,320,824,596
-
1,320,824,596
1,185,208,702
-
1,185,208,702

미완성건물
41,219,575
(8,881,340)
32,338,235
75,641,627
(15,563,312)
60,078,315

기타의재고자산
46,337,759

46,337,759
66,844,226
-
66,844,226

합 계
1,731,496,247
(12,888,371)
1,718,607,876
1,933,807,814
(41,029,200)
1,892,778,614

※연결재무제표 기준

IV. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도
감사인
감사의견
강조사항 등
핵심감사사항

제50기(당반기)
삼정회계법인
-
해당사항 없음
해당사항 없음

제49기(전기)
삼정회계법인
적정
해당사항 없음
이연법인세자산의 실현가능성 검토

제48기(전전기)
안진회계법인
적정
해당사항 없음
이연법인세자산의 실현가능성 검토

※ 연결재무제표 검토
연결재무제표감사에 대한 보고

검토대상 재무제표

본인은 별첨된 오씨아이홀딩스 주식회사(구, OCI주식회사)와 그 종속회사의 요약반기연결재무제표를 검토하였습니다. 동 요약반기연결재무제표는 2023년 6월 30일 현재의 요약반기연결재무상태표, 2023년과 2022년 6월 30일로 종료되는 3개월 및 6개월 보고기간의 요약반기연결손익계산서와 요약반기연결포괄손익계산서, 동일로 종료되는 6개월 보고기간의 요약반기연결자본변동표 및 요약반기연결현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보와 기타의 서술정보로 구성되어 있습니다.
재무제표에 대한 경영진의 책임경영진은 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 이 요약반기연결재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류에 의한 중요한 왜곡표시가 없는 요약반기연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
감사인의 책임

본인의 책임은 상기 요약반기연결재무제표에 대하여 검토를 실시하고 이를 근거로 이 요약반기연결재무제표에 대하여 검토결과를 보고하는데 있습니다.본인은 한국의 분ㆍ반기재무제표 검토준칙에 따라 검토를 실시하였습니다. 검토는 주로 회사의 재무 및 회계담당자에 대한 질문과 분석적 절차, 기타의 검토절차에 의해 수행됩니다. 또한 검토는 회계감사기준에 따라 수행되는 감사보다 그 범위가 제한적이므로 이러한 절차로는 감사인이 감사에서 파악되었을 모든 유의적인 문제를 알게 될 것이라는 확신을 얻을 수 없습니다. 따라서 본인은 감사의견을 표명하지 아니합니다.

검토의견

본인의 검토결과 상기 요약반기연결재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다.
강조사항검토의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 요약반기연결재무제표에 대한 주석 34에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 주석 34에서 기술하고 있는 바와 같이 회사는 2023년 3월 22일 주주총회의 승인에 따라 2023년 5월 1일을 분할기일로 하여 베이직케미칼 및 카본케미칼 사업부문을 분할신설회사로 인적분할하는 것을 결정하였습니다. 이에 따라 회사는 분할신설회사 영업에서 발생한 손익을 중단영업손익으로 구분 표시하고, 전기 요약반기연결손익계산서 및 관련 주석을 재작성하였습니다.

기타사항본인은 2022년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료하는 회계연도의 연결손익계산서, 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표(이 검토보고서에는 첨부되지 않음)를 회계감사기준에 따라 감사하였고, 2023년 3월 3일의 감사보고서에 적정의견을 표명하였습니다. 비교표시 목적으로 첨부한 2022년 12월 31일 현재의 연결재무상태표는 위의 감사받은 연결재무상태표와 중요성의 관점에서 차이가 없습니다.

※ 별도재무제표 검토
재무제표감사에 대한 보고

검토대상 재무제표

본인은 별첨된 오씨아이홀딩스 주식회사(구, OCI주식회사)의 요약반기재무제표를 검토하였습니다. 동 요약반기재무제표는 2023년 6월 30일 현재의 요약반기재무상태표, 2023년과 2022년 6월 30일로 종료되는 3개월 및 6개월 보고기간의 요약반기손익계산서, 요약반기포괄손익계산서, 동일로 종료되는 6개월 보고기간의 요약반기자본변동표 및 요약반기현금흐름표 그리고 중요한 회계정책 정보와 기타의 서술정보로 구성되어 있습니다.
재무제표에 대한 경영진의 책임경영진은 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 이 요약반기재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류에 의한 중요한 왜곡표시가 없는 요약반기재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제에 대해서도 책임이 있습니다.
감사인의 책임

본인의 책임은 상기 요약반기재무제표에 대하여 검토를 실시하고 이를 근거로 이 요약반기재무제표에 대하여 검토결과를 보고하는데 있습니다.본인은 한국의 분ㆍ반기재무제표 검토준칙에 따라 검토를 실시하였습니다. 검토는 주로 회사의 재무 및 회계담당자에 대한 질문과 분석적 절차, 기타의 검토절차에 의해 수행됩니다. 또한 검토는 회계감사기준에 따라 수행되는 감사보다 그 범위가 제한적이므로 이러한 절차로는 감사인이 감사에서 파악되었을 모든 유의적인 문제를 알게 될 것이라는 확신을 얻을 수 없습니다. 따라서 본인은 감사의견을 표명하지 아니합니다.

검토의견

본인의 검토결과 상기 요약반기재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아니하였습니다.
강조사항검토의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 요약반기재무제표에 대한 주석 31에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 주석 31에서 기술하고 있는 바와 같이회사는 2023년 3월 22일 주주총회의 승인에 따라 2023년 5월 1일을 분할기일로 하여 베이직케미칼 및 카본케미칼 사업부문을 분할신설회사로 인적분할하는 것을 결정하였습니다. 이에 따라 회사는 분할신설회사 영업에서 발생한 손익을 중단영업손익으로 구분 표시하고, 전기 요약반기손익계산서 및 관련 주석을 재작성하였습니다.

기타사항본인은 2022년 12월 31일 현재의 재무상태표, 동일로 종료하는 회계연도의 손익계산서, 포괄손익계산서, 자본변동표 및 현금흐름표(이 검토보고서에는 첨부되지 않음)를 회계감사기준에 따라 감사하였고, 2023년 3월 3일의 감사보고서에 적정의견을 표명하였습니다. 비교표시 목적으로 첨부한 2022년 12월 31일 현재의 재무상태표는 위의 감사받은 재무상태표와 중요성의 관점에서 차이가 없습니다.

나. 감사용역 체결현황

(단위 : 백만원)

사업연도
감사인
내 용
감사계약내역
실제수행내역

보수
시간
보수
시간

제50기 (당반기)

삼정회계법인

분·반기 재무제표 검토 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 내부회계관리제도 감사

782

6,626

422

3,579

제49기 (전기)

삼정회계법인

분·반기 재무제표 검토 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 내부회계관리제도 감사

1,175

10,398

1,175

10,614

제48기 (전전기)

안진회계법인

분·반기 재무제표 검토 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 내부회계관리제도 감사

945

9,200

945

8,657

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
당반기 중 회계감사인과 체결한 비감사용역은 없습니다.

(단위 : 백만원)

사업연도
계약체결일
용역내용
용역수행기간
용역보수
비고

제50기(당반기)
-
-
-
-
-

제49기(전기)
2022년 9월
2022년 영문보고서 계약
2022.7.1~2023.3.31
50
2022년 반기, 기말 영문보고서 계약

2022년 10월
분할 신설 부문의 재무제표 검토 용역
2022.10.11~2022.11.11
80
분할 신설 부문의 개별재무제표에 대한 검토보고서 발행

제48기(전전기)
2021년 4월
2021~2023년 세무조정수임계약
2021.6.1 ~ 2024.5.31
134

2021~2023년 통합계약

2021년 4월
2021~2023년 법인지방소득세 신고용역
2021.6.1 ~ 2024.5.31
15

2021~2023년 통합계약

2021년 4월
법인세 및 법인지방소득세 환급경정청구대리용역
2021.4.1 ~ 2021.6.30
37
용역보수는 착수금 2백만원과법인지방소득세 환급총액 10%의 성공보수금

라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분
일자
참석자
방식
주요 논의 내용

1
2022년 05월 24일
회사측: 감사위원회 4인감사인측: 담당이사 외 1인
대면보고
감사팀 구성, 연간 감사계획,2022년 재무제표 분기검토업무 수행 경과보고

2
2022년 09월 30일
회사측: 감사위원회4인감사인측: 담당이사 1인
서면보고
감사계획단계의 지배기구 협의감사팀의 구성, 재무제표 감사의 목적, 책임구분, 감사계획, 독립성 등

3
2022년 10월 26일
회사측: 감사위원회3인감사인측: 담당이사 1인
대면보고

유의적 위험 및 핵심감사사항

ERP감사현황 보고

2022년 재무제표 반기검토업무 수행 경과보고

4

2022년 12월 15일

회사측: 감사위원회 3인

감사인측: 담당이사 1인

대면보고

감사계획 변경사항2022년 재무제표 3분기검토 업무 수행 경과보고

5

2023년 03월 02일

회사측: 감사위원회 4 인

감사인측: 담당이사 1 인

대면보고

2022년 재무제표 감사업무 수행 결과보고

6
2023년 04월 25일

회사측: 감사위원회 4 인

감사인측: 담당이사 1 인

대면보고

감사팀 구성, 연간 감사계획,

2023년 재무제표 분기검토 업무수행 경과 보고

7
2023년 07월 27일

회사측: 감사위원회 4 인

감사인측: 담당이사 1 인

대면보고
2023년 재무제표 반기검토업무 수행 경과보고

마. 조정협의회 관련 사항해당사항 없음
바. 회계감사인의 변경 사항

당사는 제49기 회계감사인을 안진회계법인(Deloitte)에서 삼정회계법인(KPMG)으로 변경하였습니다. 이는 기존 감사인과 계약 기간 만료 후,「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제11조 제2항, 동법 시행령 제15조, 제17조 및「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」제10조 및 제15조 제1항에 따른 감사인 주기적 지정에 의한 것입니다.당사의 종속기업은 제49기 말 55개이며, 제49기 중 OCI SE(주) 등 6개 국내 종속기업과 OCI Enterprises Inc. 등 2개 해외종속기업은 안진회계법인(Deloitte)에서 삼정회계법인(KPMG)으로 회계감사인을 변경하였습니다. 해당 종속기업들은 당사(지배회사)의 회계감사인 변경에 따라 연결감사 업무 효율화를 위해 회계감사인을 변경하였습니다.

[제49기 종속기업의 회계감사인 변경 현황]

종속법인명

변경전 회계감사인

변경후 회계감사인

OCI SE(주)

안진회계법인(Deloitte)

삼정회계법인(KPMG)

(주)디씨알이

안진회계법인(Deloitte)

삼정회계법인(KPMG)

OCI 스페셜티(주)

안진회계법인(Deloitte)

삼정회계법인(KPMG)

OCI정보통신(주)

안진회계법인(Deloitte)

삼정회계법인(KPMG)

OCI 파워(주)

안진회계법인(Deloitte)

삼정회계법인(KPMG)

오씨아이드림(주)

안진회계법인(Deloitte)

삼정회계법인(KPMG)

OCI Enterprises Inc.

안진회계법인(Deloitte)

삼정회계법인(KPMG)

OCIM Sdn. Bhd.

안진회계법인(Deloitte)

삼정회계법인(KPMG)

2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부통제 유효성 검사감사위원회는 2022년 내부회계관리제도에 대하여 평가하였으며, 평가결과 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단하였습니다.
나. 내부회계관리제도

사업연도
감사인
감사의견 및 검토의견
지적사항

제50기(당반기)

삼정회계법인
해당사항 없음
-

제49기(당기)

삼정회계법인
[감사의견] 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.
-

제48기(전기)

안진회계법인
[감사의견] 회사의 내부회계관리제도는 2021년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다.
-

V. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

1. 이사회에 관한 사항

가. 이사회 구성 개요지배회사의 이사회는 대표이사(사내이사) 3명, 사외이사 4명 총 7명으로 구성되어 대표이사 회장이 이사회 의장을 맡고 있었으나, 2023년 5월 인적분할 이후 공시서류제출일 전일 현재, 대표이사(사내이사) 2명, 사내이사 1명, 사외이사 4명으로 구성되어 있으며, 대표이사가 아닌 사내이사 백우석이 이사회 의장을 맡고 있습니다.한편, 의사결정의 독립성과 효율성을 위해, 이사회 내에 사외이사후보추천위원회, 감사위원회, 보상위원회를 설치 및 운영해왔고, 2019년 3월 내부거래위원회 및 2021년 7월 ESG위원회를 신설하였으며, 제49기 정기주주총회(2023.3.22)에서 정관변경에 따라 경영위원회를 폐지하여 현재 총 5개의 위원회를 두고 있습니다. 모든 사외이사는 개인별로 5개의 위원회에 소속되어 활동하고 있습니다. 이사별 주요 이력 및 담당업무는『Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다.

(단위 : 명)

이사의 수
사외이사 수
사외이사 변동현황

선임
해임
중도퇴임

7
4
-
-
-

나. 주요 의결 사항

회차
개최일자
의 안 내 용
가결여부
이사의 성명(2023년 출석률)

백우석(86%)
이우현(100%)
김택중(100%)
서진석(100%)
한부환(100%)
장경환(100%)
안미정(86%)
강진아(86%)

찬 반 여 부

23-1
2023.01.18
자금보충확약 제공의 건 - (주)디씨알이의 차입금 1,730억원에 대해 OCI가 대주단 (신한은행 등 7개사)에 자금보충확약을 제공 - 이우현 대표이사 부회장의 (주)디씨알이 기타비상무이사 겸업
가결
찬성
의결권미행사
찬성
-
찬성
찬성
찬성
불참

분할계획서 수정의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성
찬성
불참

고문 선임의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성
찬성
불참

23-2
2023.02.07
2023년 안전 및 보건에 관한 계획 승인의 건

가결

불참
찬성
찬성
-
찬성
찬성
찬성
찬성

미등기 임원 중임의 건

가결

불참
찬성
찬성
-
찬성
찬성
찬성
찬성

제49기 재무제표ㆍ연결재무제표 및 영업보고서 승인의 건

가결

불참
찬성
찬성
-
찬성
찬성
찬성
찬성

23-3
2023.03.02
회사채 발행의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성
찬성
찬성

미등기 임원 선임의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성
찬성
찬성

제49기 정기주주총회 소집 및 전자투표제 도입의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성
찬성
찬성

23-4
2023.04.25
미등기 임원(서진석 사장) 선임의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성
찬성
찬성

대표이사 회장 선임의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성
찬성
찬성

미등기 임원 선임의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성
찬성
찬성

이사회규정 등 제규정 개정의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성
찬성
찬성

23-5
2023.05.02
분할종료 보고총회에 갈음하는 공고 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성
찬성
찬성

대표이사 선임의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성
찬성
찬성

이사회 의장 선임의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성
찬성
찬성

위원회 위원 선임의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성
찬성
찬성

준법지원인 선임의 건
가결
찬성
찬성
찬성
-
찬성
찬성
찬성
찬성

23-6
2023.06.22
고문 선임의 건
가결
찬성
찬성
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

23-7
2023.07.27
공개매수 및 현물출자에 의한 유상증자 승인의 건
가결
찬성
찬성
-
찬성
찬성
찬성
불참
찬성

(주) 前 사내이사 김택중은 2023년 5월 2일자로 대표이사 및 사내이사 직을 사임하였고, 공시서류제출일 전일 현재 분할신설회사인 OCI 주식회사의 대표이사 부회장으로 재직하고 있음

다. 이사회 내 위원회 구성현황 및 활동내역 지배회사는 이사회 내에 사외이사후보추천위원회, 감사위원회, 보상위원회, 내부거래위원회, ESG위원회(2021년 7월 28일 신설) 등 총 5개의 위원회를 두고 있습니다. 각 위원회에 관한 사항은 아래와 같으며, 감사위원회의 자세한 활동내역은 을 참고하시기 바랍니다.
- 이사회 내 위원회의 구성현황공시서류제출일 전일 기준 지배회사의 이사회 내 위원회 구성현황은 아래와 같습니다.

위원회명
구성
소속 이사명
설치목적 및 권한사항
비고

감사위원회
사외이사4
사외이사 장경환(위원장), 한부환, 안미정, 강진아
회계와 업무 감사, 영업에 관한 보고 요구 및 회사의재산상태 조사, 내부감사부서 책임자 임면에 대한 동의
-

사외이사후보추천위원회
사외이사4사내이사1
사외이사 강진아(위원장), 한부환 장경환, 안미정사내이사 이우현
주주총회에서 선임할 사외이사를 포함한모든 이사 후보의 추천
-

보상위원회
사외이사4사내이사1
사외이사 안미정(위원장), 한부환, 장경환, 강진아사내이사 백우석
이사의 보수 및 퇴직금에 관한 사항,성과목표 이행실적에 대한 보상기준 및 지급방법
-

내부거래위원회
사외이사 4
사외이사 한부환(위원장), 장경환, 안미정, 강진아
독점 규제 및 공정거래에 관한 법률상의대규모 내부거래 중 상품ㆍ용역 거래에 대한 승인
-

ESG위원회
사외이사4사내이사1
사외이사 한부환, 장경환 안미정, 강진아사내이사 서진석(위원장)
ESG와 관련된 전략 및 주요사항을 심의
-

- 이사회 내 위원회의 활동내역

위원회명
회차
구성원
개최일자
의안내용
가결여부
이사의 성명(2023년 소속 위원회 출석률)

백우석(100%)
이우현(100%)

김택중(100%)

서진석(100%)

한부환(100%)
장경환(100%)
안미정(91%)
강진아(91%)

찬 반 여 부

사외이사후보추천위원회
23-1
위원장 안미정 이우현 한부환 장경환 강진아
2023.02.17
이사 후보 추천의 건
가결
해당없음
찬성
해당없음
-
찬성
찬성
찬성
찬성

23-2(주1)
위원장 강진아 이우현 한부환 장경환 안미정
2023.05.02
사외이사후보추천위원회 위원장 선임의 건
가결
해당없음
찬성
-
해당없음
찬성
찬성
찬성
찬성

보상위원회
23-1

위원장 백우석한부환장경환안미정강진아

2023.03.02
2023년 이사보수한도 승인의 건
가결
찬성
해당없음
해당없음
-
찬성
찬성
찬성
찬성

23-2(주1)

위원장 안미정 백우석 한부환 장경환 강진아

2023.05.02
보상위원회 위원장 선임의 건
가결
찬성
해당없음
-
해당없음
찬성
찬성
찬성
찬성

23-3
2023.06.22
이사 보수조정 승인의 건
가결
찬성
해당없음
-
해당없음
찬성
찬성
찬성
찬성

내부거래위원회
23-1
위원장 한부환 장경환 안미정 강진아
2023.01.18
보고사항 1건
-
해당없음
해당없음
해당없음
-

참석

참석

참석

불참

23-2
2023.04.25
보고사항 1건
-
해당없음
해당없음
해당없음
-

참석

참석

참석

참석

23-3
2023.07.27
보고사항 1건
-
해당없음
해당없음
-
해당없음
참석
참석
불참
참석

ESG위원회
23-1
위원장 김택중 한부환 장경환 안미정 강진아
2023.02.17
보고사항 4건
-
해당없음
해당없음
참석
-
참석
참석
참석
참석

23-2

2023.04.25
보고사항 1건
-
해당없음
해당없음
참석
-
참석
참석
참석
참석

23-3(주1)

위원장 서진석 한부환 장경환 안미정 강진아

2023.05.02
ESG위원회 위원장 선임의 건
가결
해당없음
해당없음
-
찬성
찬성
찬성
찬성
찬성

(주1) 2023년 5월 2일부터는 분할존속회사인 OCI 홀딩스 주식회사의 위원회임

라. 이사의 독립성지배회사는 상법 등 관련 법령과 지배회사의 사외이사후보추천위원회가 정하는 기준 및 절차를 준수하여 이사를 선출하고 있습니다. 사외이사를 포함한 모든 이사 후보는 사외이사후보추천위원회의 추천을 거치며, 이 과정에서 이사의 독립성(회사와의 거래관계, 최대주주 등과의 관계), 이사회의 전문성 및 다양성(전문분야, 성별), 이사회 운영의 독립성(사외이사 구성비), 기업가치 또는 주주권익 침해 가능성(최근 5년 이내 횡령·배임으로 인한 확정판결 유무, 기업가치 훼손 및 주주권익 침해에 대한 책임 유무 등), 기타 법령상 결격사유 등을 점검하게 됩니다. 사외이사후보추천위원회의 추천을 받은 이사 후보는 최종적으로 주주총회에서 선임됩니다.

공시서류작성기준일 현재 이사회 구성원의 임기, 선임 배경 등 기본 정보는 아래와 같습니다.

성명
직명
임기
선임 배경
추천인
활동분야
회사와의거래
최대주주 또는주요주주와의 관계

백우석(주1)
대표이사/사내이사
2006.03 ~ 2024.03(사내이사 6번째 임기)
화학사업 운영 경험 및경영 전문성
사외이사후보추천위원회
이사회 및 산하 위원회전사 경영 총괄
없음
출자한 회사의 사내이사

이우현
대표이사/사내이사
2009.03 ~ 2024.03(사내이사 5번째 임기)
화학사업 운영 경험 및금융ㆍ경영 전문성
사외이사후보추천위원회
이사회 및 산하 위원회전사 경영 총괄
없음
최대주주의 친인척 및 출자한 회사의 사내이사

서진석(주2)
대표이사/사내이사
2023.05 ~ 2026.05(사내이사 1번째 임기)
감사, 재무자문, 컨설팅경험 및 경영 전문성
사외이사후보추천위원회
이사회 및 산하 위원회전사 경영 총괄
없음

출자한 회사의 사내이사

한부환
사외이사
2018.03 ~ 2024.03(사외이사 2번째 임기)
법률가(변호사)
사외이사후보추천위원회
이사회 및 산하 위원회
없음
출자한 회사의 사외이사 및감사위원

장경환
사외이사

2018.03 ~ 2024.03(사외이사 2번째 임기)

회계ㆍ재무전문가(AICPA)
사외이사후보추천위원회
이사회 및 산하 위원회
없음
출자한 회사의 사외이사 및감사위원

안미정
사외이사

2019.03 ~ 2025.03(사외이사 2번째 임기)

특허 및 바이오산업전문가(변리사)
사외이사후보추천위원회
이사회 및 산하 위원회
없음
출자한 회사의 사외이사 및감사위원

강진아
사외이사

2019.03 ~ 2025.03(사외이사 2번째 임기)

경영학자(교수)
사외이사후보추천위원회
이사회 및 산하 위원회
없음
출자한 회사의 사외이사 및감사위원

(주1) 前 대표이사 백우석은 2023년 5월 2일자로 대표이사직을 사임하였고, 공시서류제출일 전일 현재 분할존속회사 OCI 홀딩스 주식회사의 사내이사 및 이사회 의장으로 재직하고 있음(주2) 現 대표이사 사장 서진석은 2023년 3월 22일 정기주주총회에서 사내이사로 선임(2023년 5월 2일 임기 시작)되었으며, 임기시작일자에 개최된 이사회에서 대표이사 사장으로 선임되었음※ 前 대표이사 김택중은 2023년 5월 2일자로 대표이사 및 사내이사 직을 사임하였고, 공시서류제출일 전일 현재 분할신설회사인 OCI 주식회사의 대표이사 부회장으로 재직하고 있음

마. 사외이사후보추천위원회 현황지배회사의 사외이사후보추천위원회는 상법 제542조의8(사외이사의 선임) 제4항에서 규정하는 구성요건(사외이사가 총위원의 과반수)을 충족하고 있습니다. 사외이사후보추천위원회의 상세 구성 및 활동내역은 '다. 이사회 내 위원회 구성현황 및 활동내역'을 참고하시기 바랍니다.

바. 사외이사의 전문성지배회사는 이사회의 전문성 제고를 위해 법률, 회계ㆍ재무, 바이오산업 및 경영 분야의 전문가를 사외이사로 선임하고 있습니다.한부환 사외이사는 1970년 사법시험 합격 후 30년 넘게 검사로 공직에 종사하면서 법무부 차관을 역임하였으며, 현재 법무법인 강남의 변호사로 활동하고 있습니다. 장경환 사외이사는 미국 공인회계사(AICPA)로, 1979년 회계ㆍ감사업무 경력을 시작한 뒤 KPMG Consulting Korea 대표이사, (주)대한항공 부사장/전략본부장/CFO를 역임하는 등 회계, 재무 분야에서 수십 년을 활동해온 전문가입니다. 안미정 사외이사는 변리사로서 관련 행정, 법인 운영 등에 풍부한 경험이 있으며, 특히 생화학 학사, 미생물학 석사를 거쳐 1995년 면역학 박사학위를 취득한 뒤 관련 업계에서 꾸준히 활동해온 바이오산업분야 전문가입니다. 강진아 사외이사는 2002년 경영학 박사학위를 취득한 뒤 경영학자로서 활발한 활동을 이어오고 있으며, 현재는 서울대학교 교수로 기술과 경영의 관계를 주로 연구해오고 있습니다.지배회사는 이사회 및 위원회의 직무수행을 보조하기 위해 담당 지원조직을 두고 있습니다. 공시서류제출일 전일 현재 전략기획실은 이사회 및 사외이사후보추천위원회, 내부거래위원회를, 인사기획실은 ESG위원회, 보상위원회를 지원하며, 양 부서는 이사회 및 위원회 개최시 사전에 자료를 제공하여 의안 및 보고사항에 대한 이해를 돕고 있습니다. 사외이사는 각 분야의 전문적 지식과 경험을 활용하여 의안 및 보고사항에 대한 자문과 제언을 수행하고, 필요시 회사 비용으로 전문가에게 자문을 요청할 수 있습니다.

공시서류제출일 전일 기준 이사회 및 위원회 지원조직 현황은 아래와 같습니다.

부서명
직원수
직위(평균근속연수)
주요 활동내역(2023년)

전략기획실(Compliance 2팀)(주1)
6명
임원 1인,팀장 1인, 팀원 4인(3년 2개월)
- 이사회 개최(7회) 지원 및 기타 이슈사항 수시 보고- 사외이사후보추천위원회(2회) 개최 지원- 내부거래위원회 개최(3회) 지원

인사기획실(HR/GA팀)(주1)
4명
임원 1인,팀장1인, 팀원 2인(15년)
- 보상위원회 개최(3회) 지원- 보상, 임원보수한도 책정 관련 업무 등

인사기획실(Brand/ESG팀)(주1)
3명
임원 1인,팀장1인, 팀원 1인(13년 9개월)
- ESG위원회 개최(3회) 지원

※ 분할존속회사 OCI 홀딩스 주식회사의 사외이사 지원조직임(주1) 부서명은 분할존속회사 OCI 홀딩스 주식회사의 사외이사 지원조직명이며, 주요 활동내역은 분할 전 OCI 주식회사 및 분할 후 존속회사의 활동내역임회사가 공시서류제출일 전일까지 업무수행과 관련하여 사외이사에게 교육을 제공한 내용은 아래와 같습니다.

교육일자
교육실시주체
참석 사외이사
불참시 사유
주요 교육내용

2021년 04월 28일
한국상장사협의회 및 딜로이트 안진
장경환 감사위원유기풍 감사위원한부환 감사위원안미정 감사위원강진아 감사위원
동영상 강의(4월 28일 ~ 5월 31일 중 자율 수강)
- 내부회계관리제도 및 감사위원회의 역할- 감사위원회의 중점 검토 및 점검 사항- 내부회계관리제도 주요 이슈

2021년 07월 22일
삼정 KPMG
한부환 감사위원안미정 감사위원강진아 감사위원
장경환 감사위원(개인사유로 불참)
- 감사위원회 관련 법규 제ㆍ개정 현황- 동영상을 통한 감사위원회 활동 사례 연구 (부정신고 접수 및 대응, 감사위원회 주도의 부정조사 및 후속조치 등)

2022년 07월 26일
EY한영
장경환 감사위원한부환 감사위원안미정 감사위원강진아 감사위원
대면강의 참석: 장경환 사외이사, 한부환 사외이사, 안미정 사외이사서면학습 참여 : 강진아 사외이사
- 부정사건과 내부회계 관리제도, 감사위원회의 역할

2022년 09월 22일
삼정 KPMG(감사위원회 지원센터)
장경환 감사위원 한부환 감사위원
안미정 감사위원, 강진아 감사위원(자발적 참여 교육)
- 연결 내부회계관리제도의 이해

2023년 02월 17일
에코나인
장경환 감사위원한부환 감사위원안미정 감사위원강진아 감사위원
-
- ESG 경영 중대성평가의 개요, 프로세스 및 의의 등

2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원의 인적사항 및 사외이사 여부공시서류제출일 전일 기준 지배회사의 감사위원회 구성 현황은 아래와 같습니다.

성명
사외이사여부
경력
회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부
전문가 유형
관련 경력

한부환
예
서울대학교 법학 학사Harvard Law School 법학 석사(LL.M.)제43대 법무부 차관 (2002)(주)동양 사외이사/감사위원 (2003~2014)(주)예스코홀딩스 사외이사/감사위원 (2013~2019)(現) 법무법인 강남 변호사 (2003~)
-
-
-

장경환(위원장)
예

고려대학교 수학 학사University of Southern California 회계학 학사KPMG US Audit Partner (1991~2000)KPMG Consulting Korea 대표이사 (2000~2001)(주)대한항공 전무(경영관리실장 및 경영전략본부장)(2003~2004)(주)대한항공 전무(CFO) (2005~2006)(주)대한항공 부사장
(경영전략본부장 및 재무전략부문담당)(2007~2011)(주)TCC스틸 사외이사 (2011~2017)

예
상장회사회계/재무분야경력자
(주)대한항공의 임원(전무 및 부사장)으로5년 이상 근무ㆍ경영관리실장 및 경영전략본부장(2003~2004)ㆍCFO (2005~2006)ㆍ경영전략본부장 및 재무전략부문담당(2007~2011)

안미정
예
일리노이 주립대 미생물학 석사충남대 법학 석사Rush University 의과대학 면역학 박사 산업통상자원부통상교섭민간자문위원회 위원(2013~2019)제넥신 사외이사/감사위원 (2015(2018)~2020)(주)SL바이젠 비상근감사(2018~2019)특허법인 이룸리온 대표변리사 (2016~2022)메디포스트(주) 사외이사/감사위원(2020~2022)(現) 연세대학교 신소재공학과 겸임교수 (2010~)(現) (주)SL바이젠 대표이사(2022~)
-
-
-

강진아
예
한국과학기술원(KAIST) 경영과학 학사University of Pennsylvania MBAUniversity of California(LA) 경영학 박사California State University(Fullerton) 조교수 (2002~2005)국방부 전력소요검증위원회 위원(2019~2021)대통령직속 소재부품장비 경쟁력위원회 위원(2019~2021)동반성장위원회 민간위원(2019~2021)(現) 서울대 기술경영경제정책대학원 교수 (2005~)(現) 현대모비스(주) 사외이사/감사위원(2021~)
-
-
-

나. 감사위원의 독립성지배회사는 2008년 3월 5일부로 감사위원회를 설치하여 공시서류제출일 전일 기준 4명의 감사위원을 두고 있습니다. 지배회사는 상법 등 관련 법령과 지배회사의 사규가 정하는 기준 및 절차를 준수하여 사외이사 또는 사외이사 후보를 선출하고, 그 중에서 감사위원을 선출해 왔으며, 2021년부터는 최소 1인의 감사위원을 분리선임하고 있습니다. 감사위원회의 독립성을 위해 감사위원 전원은 상법상 자격요건을 충족하는 사외이사로 구성하여 운영하고 있으며, 자세한 내용은 아래와 같습니다.

-감사위원회 및 사외이사후보추천위원회 규정

구성
비고

<감사위원회 규정>- 위원회 위원(이하 “위원”이라 한다)은 주주총회에서 선임한다.- 위원회는 3인 이상의 이사로 구성하고 위원의 3분의 2 이상은 사외이사이어야 한다.- 위원 중 1인 이상은 「상법」 제542조의11제 2항에서 정하는 회계 또는 재무전문가이어야 하고, 사외이사가 아닌 위원은 「상법」 제542조의11제3항의 요건을 갖추어야 한다.- 사외이사인 위원이 사임ㆍ사망 등의 사유로 인하여 규정에 의한 사외이사의 구성비율 또는 규정에 의한 감사위원회의 구성요건에 미달하게 된 때에는 그 사유가 발생한 후 최초로 소집되는 주주총회에서 위원회의 구성요건에 충족되도록 하여야 한다.- 위원회는 규정에 의한 결의로 위원회를 대표할 위원장을 사외이사 중에서 선정하여야 한다. 이 경우 수인의 위원이 공동으로 위원회를 대표할 것을 정할 수 있다.- 위원장은 위원회의 업무를 총괄하며 위원회의 효율적인 운영을 위하여 위원별로 업무를 분장할 수 있다.- 위원장 유고시에는 위원으로 먼저 선임된 위원이 위원장의 직무를 대행한다. 다만, 선임된 일자가 같을 경우에는 연장자 순으로 한다.
<사외이사후보추천위원회 규정>- 사외이사후보추천위원회는 주주총회에서 선임할 이사 후보와 감사위원회 위원 후보의 추천권을 가진다.

사외이사 전원을 감사위원으로 선임

-감사위원회 주요 현황공시서류제출일 전일 기준 지배회사의 감사위원회 위원의 독립성과 관련된 주요 현황은 아래와 같습니다.

감사위원회 독립성 관련 기준
기준 충족 여부
관련법령 등

3명 이상의 이사로 구성
충족(4인)
상법 제415조의2 제2항

사외이사가 위원의 3분의 2 이상
충족(전원)

위원 중 1명 이상의 회계 또는 재무전문가
충족(1인/회계전문가)
상법 제542조의11 제2항

감사위원회의 대표는 사외이사
충족(장경환)

그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)
충족(해당사항 없음)
상법 제542조의11 제3항

위원 중 1명은 주주총회 결의로 다른 이사들과 분리하여 선임
충족(장경환)
상법 제542조의12 제2항

공시서류제출일 전일 기준 지배회사의 감사위원의 선임 배경 등은 아래와 같습니다.

성명
직명
임기
선임 배경
추천인
활동분야
회사와의거래
최대주주 또는주요주주와의 관계

한부환
사외이사/감사위원
2018.03 ~ 2024.03(감사위원 2번째 임기)
법률가(변호사)
사외이사후보추천위원회
감사위원회
없음
출자한 회사의 사외이사/감사위원

장경환
사외이사/감사위원

2018.03 ~ 2024.03(감사위원 2번째 임기)

회계ㆍ재무전문가(AICPA)
사외이사후보추천위원회
감사위원회
없음
출자한 회사의 사외이사/감사위원

안미정
사외이사/감사위원

2019.03 ~ 2025.03(감사위원 2번째 임기)

특허 및 바이오산업전문가(변리사)
사외이사후보추천위원회
감사위원회
없음
출자한 회사의 사외이사/감사위원

강진아
사외이사/감사위원

2019.03 ~ 2025.03(감사위원 2번째 임기)

경영학자(교수)
사외이사후보추천위원회
감사위원회
없음
출자한 회사의 사외이사/감사위원

또한, 지배회사는 다음과 같은 내용을 규정화하여, 감사위원회의 경영정보 접근을 위한 내부장치를 다음과 같이 마련하고 있습니다. ① 위원회는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 위원회는 언제든지 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 재산상태를 조사할 수 있다. ③ 위원회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항과 이사회가 위임한 사항을 처리한다. ④ 기타 경영정보접근을 위한 내부장치 - 주주총회 의안 및 서류에 대한 진술 - 이사의 위법행위에 대한 유지 청구 - 이사에 대한 영업보고 요구 - 외부감사인(이하 "감사인"이라 한다) 선정 및 해임 - 감사인으로부터의 이사의 직무수행에 관한 부정행위 또는 법령이나 정관에 위배되는 중요한 사실의 보고 수령 - 감사인으로부터 회사가 회계처리 등에 관한 회계처리기준을 위반한 사실의 보고 수령 - 중요한 회계처리기준의 적정성 및 회계추정 변경의 타당성 검토 - 내부통제시스템(내부회계관리제도 포함)의 평가 - 감사결과 시정사항에 대한 조치 확인 - 내부감사부서 책임자의 임면에 대한 동의 - 업무수행을 위하여 필요한 경우 관계임직원 및 외부감사인을 회의에 출석하도록 요청 - 회사비용으로 전문가 자문 요청 - 내부감사부서 활용 등

다. 감사위원회의 주요활동내역

위원회명
회차
구성원
개최일자
의안내용
가결여부
이사의 성명 (2023년 출석률)

한부환(100%)
장경환(100%)
안미정(100%)
강진아(100%)

찬 반 여 부

감사위원회
23-1
위원장 장경환 한부환 안미정 강진아
2023.02.07
보고사항 5건
-
참석
참석
참석
참석

23-2
2023.03.02
제49기 재무제표ㆍ연결재무제표 및 영업보고서 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

감사보고서 채택의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

내부회계관리제도 평가보고서 채택의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

준법지원제도 운영실태 평가보고서 채택의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

내부감시장치 가동현황에 대한 평가의견서 채택의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

보고사항 1건
-
참석
참석
참석
참석

23-3
2023.04.25
보고사항 5건
-
참석
참석
참석
참석

23-4(주1)
2023.05.02
외부감사인 선임규정 개정의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

지정외부감사인과의 계약조건 결정의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

외부감사인의 비감사업무 사전승인 정책 승인의 건
가결
찬성
찬성
찬성
찬성

보고사항 1건

-
참석
참석
참석
참석

23-5
2023.07.27
보고사항 6건
-
참석
참석
참석
참석

(주1) 2023년 5월 2일부터는 분할존속회사인 OCI 홀딩스 주식회사의 감사위원회임

라. 감사위원회 교육 현황 및 지원조직회사가 공시서류제출일 전일까지 업무수행과 관련하여 감사위원에게 교육을 제공한 내용은 아래와 같습니다.

감사위원회 교육실시 현황

교육일자
교육실시주체
참석 감사위원
불참시 사유
주요 교육내용

2021년 04월 28일
한국상장사협의회 및 딜로이트 안진
장경환 감사위원유기풍 감사위원한부환 감사위원안미정 감사위원강진아 감사위원
동영상 강의(4월 28일 ~ 5월 31일 중 자율 수강)
- 내부회계관리제도 및 감사위원회의 역할- 감사위원회의 중점 검토 및 점검 사항- 내부회계관리제도 주요 이슈

2021년 07월 22일
삼정 KPMG
한부환 감사위원안미정 감사위원강진아 감사위원
장경환 감사위원(개인사유로 불참)
- 감사위원회 관련 법규 제ㆍ개정 현황- 동영상을 통한 감사위원회 활동 사례 연구 (부정신고 접수 및 대응, 감사위원회 주도의 부정조사 및 후속조치 등)

2022년 07월 26일
EY한영
장경환 감사위원한부환 감사위원안미정 감사위원강진아 감사위원
대면강의 참석: 장경환 사외이사, 한부환 사외이사, 안미정 사외이사서면학습 참여 : 강진아 사외이사
- 부정사건과 내부회계 관리제도, 감사위원회의 역할

2022년 09월 22일
삼정 KPMG(감사위원회 지원센터)
장경환 감사위원한부환 감사위원
안미정 감사위원, 강진아 감사위원(자발적 참여 교육)
-연결 내부회계관리제도의 이해

2023년 02월 17일
에코나인
장경환 감사위원한부환 감사위원안미정 감사위원강진아 감사위원
-
- ESG 경영 중대성평가의 개요, 프로세스 및 의의 등

하반기 감사위원회 교육실시 계획은 아래와 같습니다.

교육 예정 일자
교육실시주체
참석감사위원
불참시 사유
주요 교육내용

2023년 10월
EY한영
감사위원 전원
-
지주회사의 내부회계관리제도

지배회사의 내부 감사부서는 감사위원회를 전담하여 보좌합니다. 동 조직은 감사위원회 개최 시 자료를 제공하여 의안 및 보고사항에 대한 이해를 돕고 있습니다. 감사위원은 각 분야의 전문적 지식과 경험을 활용하여 의안 및 보고사항에 대하여 자문 및 제언하고, 필요시 회사의 비용으로 전문가에게 자문을 요청할 수 있습니다.

공시서류제출일 전일 기준 감사위원회 지원조직 현황은 아래와 같습니다.

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

전략기획실(Compliance 1팀)(주1)
5
임원 1인, 팀장 1인, 팀원 3인(4년 10개월)
- 감사위원회 개최(2023년 5회 지원)- 내부업무감사 수행, 업무추진사항 보고

※ 근속연수는 감사위원회 지원업무 수행기간임.(주1) 부서명은 분할존속회사 OCI 홀딩스 주식회사의 사외이사 지원조직명이며, 주요 활동내역은 분할 전 OCI 주식회사 및 분할 후 존속회사의 활동내역임

마. 준법지원인에 관한 사항지배회사는 「상법」 제542조의13에 따라 준법지원인을 선임하였습니다. 공시서류제출일 전일 기준 준법지원인의 인적사항 및 경력은 아래와 같습니다.

준법지원인성명
출생연월
직위 및담당업무
주요 경력
선임시기

배상현
1987년 11월
매니저,Compliance 1팀 팀원
변호사
2023년 5월

공시서류제출일 전일 기준 준법지원인의 주요 활동내역(준법점검 및 유효성평가)은 아래와 같습니다.

활동
점검 기간
주요 점검 내용
점검 결과
처리 결과

2022년 준법점검 및 유효성 평가
2023.01~ 2023.02
2022년도 부서별 관련 법령 및소관 업무규정 위반여부 점검
위반사례 10건 수집 및 관련법규/제재내용/위반경위 조사
개선방안 수립 및 이사회 보고

지배회사의 법무담당부서는 준법지원인을 보좌하는 조직으로, 계약관리, 법률사무처리 지원 등을 통해 회사의 준법 경영에 힘쓰고 있습니다. 공시서류제출일 전일 기준 준법지원인 지원조직의 현황은 아래와 같습니다.

부서(팀)명
직원수(명)
직위(근속연수)
주요 활동내역

전략기획실(Compliance 1팀)(주1)
3
임원 1인, 팀원 2인(3년 4개월)
2022년 준법점검 및 유효성 평가- 점검기간: 2023.01~ 2023.02- 주요점검내용: 2022년도 부서별 관련 법령 및 소관 업무규정 위반여부 점검- 점검결과: 위반사례 10건 수집, 관련법규, 제재내용, 위반경위 조사- 처리결과: 개선방안 수립 및 이사회 보고

※ 근속연수는 준법지원인 지원업무 수행기간임(주1) 부서명은 분할존속회사 OCI 홀딩스 주식회사의 사외이사 지원조직명이며, 주요 활동내역은 분할 전 OCI 주식회사 및 분할 후 존속회사의 활동내역임

3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도지배회사는 집중투표제, 서면투표제는 채택하고 있지 않습니다. 제49기 정기주주총회는 이사회 결의로 전자투표제도를 도입하였습니다.

(기준일 :
2023년 07월 27일
)

투표제도 종류
집중투표제
서면투표제
전자투표제

도입여부
배제
미도입
도입

실시여부
아니오
아니오
예(주1)

※ 지배회사는 공시서류제출일 현재 의결권대리행사권유제도를 도입하였으며, 제47기('21.03.24), 제4 8기('22.03.23), 제49기('23.03.22) 정기주주총회에서 의결권대리행사권유제도를 실시하였습니다.(주1) 지배회사는 이사회의 결의를 통해 제47기('21.03.24), 제48기('22.03.23), 제49기('23.03.22) 정기주주총회에서 전자투표제도를 실시하였습니다.

나. 의결권 현황

(기준일 :
2023년 06월 30일
)
(단위 : 주)

구 분
주식의 종류
주식수
비고

발행주식총수(A)
보통주
16,412,642
-

우선주
-
-

의결권없는 주식수(B)
보통주
248,732
자기주식

우선주
-
-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)
보통주
-
-

우선주
-
-

기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권이 부활된 주식수(E)
보통주
-
-

우선주
-
-

의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)
보통주
16,163,910
-

우선주
-
-

다. 주식사무공시서류제출일 전일 기준 지배회사 정관상의 신주인수권 내용 및 주식의 사무에 관련된 주요사항은 아래와 같습니다.

정관상 신주인수권 내용

<제9조 (주식의 발행 및 배정)>

① 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다.

1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

2. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

3. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식

② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다.

1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식

2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식

3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식

4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식

③ 제1항 및 제2항의 규정에도 불구하고 회사가 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 지주회사 요건 또는 행위제한 규제를 충족하거나 지주사업을 원활하게 수행하기 위하여 또는 자회사를 편입하거나 자회사 주식을 취득하기 위하여, 자회사 또는 다른 회사의 주주들로부터 당해 회사의 발행주식을 현물출자 받는 경우에는 당해 회사의 주식을 소유한 자(회사의 주주를 포함한다)에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다.

④ 제1항 제2호, 제3호 및 제3항에 따라 신주를 배정하는 경우 상법에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과금융투자업에 관한 법률에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.

⑤ 제1항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.

⑥ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련법령에서 정하는 바에 따라 이사회결의로 정한다.

⑦ 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

⑧ 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다.

<제8조 (주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록)>

회사는 주권 및 신주인수권증서를 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다.

기준일
매년 이사회 결의로 정함
정기주주총회
이사회 결의로 정한 날로부터 3개월 이내

주주명부폐쇄시기
「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」의 시행으로 주주명부폐쇄 절차가 불필요해짐에 따라 관련 규정 삭제

주권의 종류
「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」의 시행으로 모든 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리의 전자등록이 의무화됨에 따라 정관상 주권의 종류 삭제

명의개서대리인
KB국민은행 증권대행부서울시 영등포구 국제금융로8길 26 (여의도동) 국민은행 3층, 02-2073-8112

주주의 특전
해당사항 없음
공고방법
인터넷 홈페이지(http://www.oci-holdings.co.kr). 전산장애 또는 부득이한 경우에는 서울특별시에서 발행하는 한국경제신문에 게재

라. 주주총회의사록 요약

주총일자
안건
결의내용

제49기주주총회(2023.3.22)
제1호 의안 : 제49기(2022.1.1~2022.12.31) 재무제표 (이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 1-1호 의안 : 제49기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건 1-2호 의안 : 제49기 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안 : 임원 퇴직금 지급규정 일부 변경의 건제5호 의안 : 분할계획서 승인의 건제6호 의안 : 사내이사 서진석 선임의 건
-가결-가결-가결: 60억원-가결-가결-가결

제48기주주총회(2022.3.23)
제1호 의안 : 제48기(2021.1.1~2021.12.31) 재무제표 (이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 1-1호 의안 : 제48기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건 1-2호 의안 : 제48기 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건 3-1호 의안 : 사내이사 김택중 선임의 건 3-2호 의안 : 사외이사 안미정 선임의 건 3-3호 의안 : 사외이사 강진아 선임의 건제4호 의안 : 감사위원 선임의 건 4-1호 의안 : 감사위원 안미정 선임의 건 4-2호 의안 : 감사위원 강진아 선임의 건제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
-가결-가결-가결-가결-가결: 65억원

제47기주주총회(2021.3.24)
제1호 의안 : 제47기(2020.1.1~2020.12.31) 재무제표 (이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 1-1호 의안 : 제47기 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인의 건 1-2호 의안 : 제47기 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건 3-1호 의안 : 사내이사 백우석 선임의 건 3-2호 의안 : 사내이사 이우현 선임의 건 3-3호 의안 : 사외이사 한부환 선임의 건제4호 의안 : 감사위원회위원이 되는 사외이사 장경환 선임의 건제5호 의안 : 감사위원회위원 한부환 선임의 건제6호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건
-가결-가결-가결-가결-가결-가결: 65억원

VI. 주주에 관한 사항

1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황

(기준일 :
2023년 07월 27일
)
(단위 : 주, %)

성 명
관 계
주식의종류
소유주식수 및 지분율
비고

기 초
기 말

주식수
지분율
주식수
지분율

이화영
최대주주 본인
보통주
1,295,198
5.43
891,328
5.43
인적분할

이복영
친인척
보통주
1,288,237
5.40
886,537
5.40
인적분할

이정자
친인척
보통주
150,000
0.63
103,226
0.63
인적분할

김경자
친인척
보통주
198,123
0.83
136,343
0.83
인적분할

이우현
친인척
보통주
1,202,459
5.04
827,506
5.04
인적분할

이지현
친인척
보통주
451,084
1.89
310,426
1.89
인적분할

이우성
친인척
보통주
116,805
0.49
80,382
0.49
인적분할

이우일
친인척
보통주
44,000
0.18
30,279
0.18
인적분할

이희현
친인척
보통주
800
0.00
550
0.00
인적분할

한상준
친인척
보통주
600
0.00
412
0.00
인적분할

이주연
친인척
보통주
55,246
0.23
38,019
0.23
인적분할

김수연
친인척
보통주
72
0.00
49
0.00
인적분할

이선구
친인척
보통주
104
0.00
71
0.00
인적분할

이윤구
친인척
보통주
104
0.00
71
0.00
인적분할

백우석
발행회사 임원
보통주
11,052
0.05
7,605
0.05
인적분할

김택중
발행회사 임원
보통주
96
0.00
66
0.00
인적분할

배정권
기타
보통주
265
0.00
182
0.00
인적분할

문병도
계열사 임원
보통주
7,500
0.03
5,161
0.03
인적분할

김유신
계열사 임원
보통주
39
0.00
26
0.00
인적분할

주정용
계열사 임원
보통주
37
0.00
0
0.00
인적분할,임원 퇴임

김원현
계열사 임원
보통주
500
0.00
344
0.00
인적분할

김한승
계열사 임원
보통주
21
0.00
14
0.00
인적분할

유형곤
계열사 임원
보통주
312
0.00
214
0.00
인적분할

황세연
계열사 임원
보통주
50
0.00
34
0.00
인적분할

강필상
계열사 임원
보통주
20
0.00
0
0.00
인적분할,임원 퇴임

김종길
계열사 임원
보통주
0
0.00
9
0.00
신규 선임

김정섭
계열사 임원
보통주
1,362
0.01
937
0.01
인적분할

강창원
계열사 임원
보통주
1
0.00
0
0.00
장내 전량 매도

이태영
계열사 임원
보통주
4
0.00
0
0.00
장내 전량 매도

장형규
계열사 임원
보통주
0
0.00
22
0.00
신규 선임,인적분할

강문성
계열사 임원
보통주
0
0.00
0
0.00
신규 보고, 장내 전량 매도

김창석
계열사 임원
보통주
0
0.00
367
0.00
신규보고,인적분할

(재)송암문화재단
재단
보통주
293,086
1.23
201,695
1.23
인적분할

(학)송도학원
기타
보통주
85,008
0.36
58,500
0.36
인적분할

(주)유니드
계열사
보통주
100,000
0.42
68,817
0.42
인적분할

계
보통주
5,302,185
22.23
3,649,192
22.23
-

합계
5,302,185
22.23
3,649,192
22.23
-

※ 기초 : 2023년 1월 1일, 기말 : 2023년 7월 27일※ 총 발행주식 수 : 기초 : 23,849,371주, 기준일 : 16,412,642주※ 분할존속회사 OCI 홀딩스 주식회사와 분할신설회사 OCI 주식회사로 인적분할함에 따라 총 발행주식 수의 변동이 있음
2. 최대주주에 관한 사항
가. 최대주주에 관한 사항

최대주주 성명
소유주식수
지분율
주요경력

경력사항
겸임현황

이화영
891,328주
5.43%
1991년 ~ 1997년 동양화학공업(주) 부사장1997년 ~ 현재 (주)유니드 사내이사
(주)유니드글로벌상사 사내이사

공시서류제출일 전일 기준 지배회사의 최대주주 이화영과 그 특별관계자 총 15인의 주요 계약체결 주식수와 발행주식총수 대비 비율은 각각 693,747주, 4.23%입니다. 주식담보대출계약이나 납세담보 설정의 경우 대출금을 미상환하거나 세금을 납부하지 못하면 채권자가 담보권을 실행할 수 있으나, 그로 인한 최대주주의 변경 가능성은 낮습니다. 최대주주 등의 주요계약체결내용은 2023년 6월 2일 최대주주 이화영이 제출한 주식등의대량보유상황보고서 공시를 참고하여 주시기 바랍니다.

나. 최대주주 변동내역

(기준일 :
2023년 07월 27일
)
(단위 : 주, %)

변동일
최대주주명
소유주식수
지분율
변동원인
비 고

2018년 04월 13일
이우현 외 36인
6,865,752
28.79%
상속(피상속인 : 변경 전 최대주주 이수영)으로 인한 최대주주 변경
-

2018년 04월 25일
이화영 외 37인
6,030,106
25.28%
변경 전 최대주주(이우현)의 주식 일부 매도에 따른 최대주주 변경
-

2017년 10월 21일 지배회사의 최대주주였던 이수영 당시 대표이사 회장이 사망하였습니다. 2018년 4월 13일 상속재산분할협의가 완료되었고, 상속(상속인 : 이우현 등 3인)에 의하여 최대주주가 (故)이수영 대표이사 회장 및 특수관계인에서 이우현 대표이사 사장(現 회장)및 특수관계인으로 변동되었습니다.2018년 4월 25일 최대주주 본인인 이우현 대표이사 사장(現 회장)이 주식 일부를 매도하면서 지분율이 감소하였고, 이에 따라 (주)유니드의 이화영 대표이사 회장과 그 특수관계인이 지배회사의 새로운 최대주주가 되었으며, 현재까지 그 지위를 유지하고 있습니다.

3. 주식의분포
가. 5%이상 주주 및 우리사주조합 등의 주식소유현황

(기준일 :
2023년 06월 30일
)
(단위 : 주)

구분
주주명
소유주식수
지분율(%)
비고

5% 이상 주주
국민연금공단
1,381,277
8.42
-

이화영
891,328
5.43
-

이복영
886,537
5.40
-

이우현
827,506
5.04
-

우리사주조합
549
0.00
(주1)

(주1) 과거 일부 조합원이 명의개서를 하지 않아 주주명부상 잔량이 나타나지만 실질적인 우리사주조합의 지분은 없음

나. 소액주주 현황

(기준일 :
2022년 12월 31일
)
(단위 : 주)

구 분
주주
소유주식
비 고

소액주주수
전체주주수
비율(%)
소액주식수
총발행주식수
비율(%)

소액주주
115,801
115,838
99.97
14,525,064
23,849,371
60.9
-

※ 소액주주 : 전체 주주수에서 최대주주의 특수관계인 및 발행주식 총수의 100분의 1이상을 보유한 주주를 뺀 숫자로, 2022년도 12월 31일 주주명부를 기준으로 작성

4. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적

(단위 : 원, 주)

종 류
2023년 2월
2023년 3월
2023년 4월
2023년 5월
2023년 6월
2023년 7월

주가
최고
97,300
102,300
120,800
119,800
119,600
119,500

최저
90,400
91,000
102,000
82,400
83,400
104,100

평균(단순산술)

93,985
97,564
110,417
84,300
101,338
112,310

거래량
최고
830,456
816,748
831,364
1,760,393
727,994
277,039

최저
138,301
177,388
179,125
1,681,012
62,760
65,883

월간
5,730,475
7,226,152
6,471,914
3,441,405
5,748,589
2,643,612

VII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

1. 임원 및 직원 등의 현황

가. 임원 현황-등기임원

(기준일 :
2023년 07월 27일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
등기임원여부
상근여부
담당업무
주요경력
소유주식수
최대주주와의관계
재직기간
임기만료일

의결권있는 주식
의결권없는 주식

백우석
남
1952년 07월
이사회의장(주1)
사내이사
상근
이사회의장
(주)이테크건설 대표이사(現) 한국상장회사협의회 부회장(現) 한국경영자총협회 부회장(現)산업통상자원 전략기획투자협의회 비상임위원
7,605
-
출자한 회사의 사내이사
18년
2024년 03월 23일

이우현
남
1968년 02월
대표이사회장(주2)
사내이사
상근
대표이사회장
Vice President, Credit Suisse First Boston(HK)(現) 한국무역협회 비상근 부회장(現) 서울상공회의소 비상근 부회장(現) Director, OCI Enterprises Inc.(現) Director, OCIM Sdn. Bhd.(現) 부광약품(주) 대표이사
827,506
-
친인척/출자한 회사의 사내이사
17년 11개월
2024년 03월 23일

서진석
남
1965년 08월
대표이사사장
사내이사
상근
대표이사사장
EY한영 감사총괄본부장EY한영 총괄대표이사, Asis Pacific DirectorEY한영 부회장(비상근)
-
-
출자한 회사의 사내이사
3개월
2026년 05월 01일

한부환
남
1948년 09월
이사
사외이사
비상근
감사위원회,내부거래위원회,보상위원회,사외이사후보추천위원회,ESG위원회 위원
제43대 법무부 차관(주)동양 사외이사/감사위원(주)예스코홀딩스 사외이사/감사위원(現) 법무법인 강남 변호사
-
-
출자한 회사의 사외이사/감사위원
5년 4개월
2024년 03월 23일

장경환
남
1950년 01월
이사
사외이사
비상근
감사위원회,내부거래위원회,보상위원회,사외이사후보추천위원회,ESG위원회 위원
KPMG US Audit Partner(AICPA)KPMG Consulting Korea 대표이사(주)대한항공 부사장/전략본부장/CFO(주)TCC스틸 사외이사(주3)
-
-
출자한 회사의 사외이사/감사위원
5년 4개월
2024년 03월 23일

안미정
여
1961년 11월
이사
사외이사
비상근
감사위원회,내부거래위원회,보상위원회,사외이사후보추천위원회 ESG위원회 위원
제넥신 사외이사/감사위원산업통상자원부 통상교섭민간자문위원회 위원(주)SL바이젠 비상근감사특허법인 이룸리온 대표변리사메디포스트(주) 사외이사/감사위원(現) 연세대학교 신소재공학과 겸임교수(現) (주)SL바이젠 대표이사
-
-
출자한 회사의 사외이사/감사위원
4년 4개월
2025년 03월 22일

강진아
여
1967년 08월
이사
사외이사
비상근
감사위원회,내부거래위원회,보상위원회,사외이사후보추천위원회,ESG위원회 위원
California State University(Fullerton) 조교수국방부 전력소요검증위원회 위원대통령직속 소재부품장비 경쟁력위원회 위원동반성장위원회 민간위원(現) 서울대 기술경영경제정책대학원 교수(現) 현대모비스(주) 사외이사/감사위원
-
-
출자한 회사의 사외이사/감사위원
4년 4개월
2025년 03월 22일

※ 재직기간은 미등기 임원 재직기간을 포함함(주1) 前 대표이사 회장 백우석은 2023년 5월 2일자로 대표이사 회장직을 사임하였고, 공시서류제출일 전일 현재 분할존속회사 OCI 홀딩스 주식회사의 이사회 의장임(주2) 2023년 5월 2일 이사회에서 대표이사 회장으로 선임됨(주3) (주)TCC스틸은 채권은행 등의 관리절차(경영정상화이행약정)가 2018년 12월 해제됨- 약정체결기관 : (주)TCC스틸 채권금융기관협의회(주채권은행 : 한국산업은행)- 약정이행기간 : 2015년 9월 9일 ~ 2018년 12월 31일 - 장경환 이사의 (주)TCC스틸 재직기간 : 2011년 3월~2017년 3월- 2019년 3월 21일 상호를 (주)TCC동양에서 (주)TCC스틸로 변경

- 미등기 임원

(기준일 :
2023년 07월 27일
)
(단위 : 주)

성명
성별
출생년월
직위
상근여부
담당업무
주요경력
소유주식수(보통주)
최대주주와의관계
임원재직기간

황영민
남
1963.03
부사장
상근
재무기획실(CFO)
(주)유니드 경영지원본부장
-
계열회사 임원
4개월

성광현
남
1969.10
전무
상근
인사기획실(CHRO), 사회공헌실
OCI(주) HR/GA부OCI(주) 사회공헌실OCI Dream 대표이사
-
계열회사 임원
9년 7개월

이제영
남
1974.01
전무
상근
전략기획실(CSO)
OCI(주) 전략기획부OCI(주) 법무부OCI(주) 감사실
-
계열회사 임원
4년 2개월

※ 국내 상근 재직 중인 임원만 기재※ 직급 내 가나다순으로 기재※ 임원 재직기간은 분할 전 OCI 재직기간을 포함하여 작성

나. 직원 등 현황

(기준일 :
2023년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

직원
소속 외근로자
비고

사업부문
성별
직 원 수
평 균근속연수
연간급여총 액
1인평균급여액
남
여
계

기간의 정함이없는 근로자
기간제근로자
합 계

전체
(단시간근로자)
전체
(단시간근로자)

본사
남
24
-
3
-
27
8.9
2,178
90
-
-
-
-

본사
여
18
-
2
-
20
4
864
53
-

합 계
42
-
5
-
47
6.8
3,042
75
-

※ 직원수는 공시서류작성기준일 현재의 재직 인원수이며, 평균 근속연수는 해당 재직자들의 평균 근속연수임 (등기임원 제외)※ 급여총액은 공시서류작성기준일 현재 공시대상기간 중 소득세법 제20조에 따라 지급했던 근로소득지급명세서상의 근로소득총액이며, '1인 평균 급여액'은 사업연도 개시일로부터 공시서류작성기준일까지의 '월별 평균 급여액'의 합임

다. 미등기임원 보수 현황

(기준일 :
2023년 06월 30일
)
(단위 : 천원)

구 분
인원수
연간급여 총액
1인평균 급여액
비고

미등기임원
3
1,117,550
270,558
-

※ '1인 평균 급여액'은 사업연도 개시일로부터 공시서류작성기준일까지의 '월별 평균 급여액'의 합임

2. 임원의 보수 등

<이사ㆍ감사 전체의 보수현황>

가. 주주총회 승인금액

(단위 : 백만원)

구 분
인원수
주주총회 승인금액
비고

이사(사외이사)
7명(4명)
6,000
사내이사, 사외이사,감사위원회 위원 등을 구분하지 않음

나. 보수지급금액

- 이사ㆍ감사 전체 보수지급금액

(단위 : 천원)

인원수
보수총액
1인당 평균보수액
비고

7
1,750,787
250,112
1개월 이상 급여 지급된 이사,감사 전원(주1)

(주1) 2023년 5월 2일 사임한 김택중 사내이사에게 지급된 보수가 포함됨

- 유형별 보수지급금액

(단위 : 천원)

구 분
인원수
보수총액
1인당평균보수액
비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)
3
1,630,787
543,596
-

사외이사(감사위원회 위원 제외)
-
-
-
-

감사위원회 위원
4
120,000
30,000
사외이사 전원은 감사위원회 위원임

감사
-
-
-
-

다. 이사ㆍ감사의 보수지급기준지배회사는 「상법」 제388조 및 정관에 의거하여 전체 이사의 보수한도를 주주총회 결의로 정하고 있으며, 담당직무, 회사 기여도 등을 종합적으로 평가하여 연간 기본급을 산정합니다.임원의 퇴직금은 「상법」 제388조에 의거하여 주주총회의 승인을 받은 "임원퇴직금지급규정"에 의해 지급하고 있습니다.별도재무제표의 손익계산서 상 영업이익이 발생하면 영업이익의 5%를 회사 전체 재원으로 설정, 각종 평가지표 등을 반영한 개인별 금액을 산출하여 경영성과급을 지급합니다.기타의 보수는 지급사유 발생 시 관련 규정 및 내부 기준에 따라 지급하고 있습니다.
2. 이사ㆍ감사 개인별 보수현황

<보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

가. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

백우석
이사회 의장
588,718
-

이우현
대표이사 회장
587,664
-

나. 산정기준 및 방법

(단위 : 천원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

백우석
근로소득
급여
504,343
1. 기본급(463,611천원): 담당직무, 회사기여도 등을 종합적으로 반영2. 휴가비(300천원): 상근임직원에게 지급3. 세액보전(40,432천원): 1,000만원 초과 업무용차량지원금액을 소득으로 귀속시킴에 따라 증가한 제세금, 건강보험료 등을 Gross-up 방식에 의해 보전

상여
84,375
분할격려금(84,375천원) : 상근임직원 격려금 지급 기준에 따라 지급

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

이우현
근로소득
급여
508,914
1. 기본급(441,777천원): 담당직무, 회사기여도 등을 종합적으로 반영2. 휴가비(300천원): 상근임직원에게 지급3. 세액보전(66,836천원): 1,000만원 초과 업무용차량지원금액을 소득으로 귀속시킴에 따라 증가한 제세금, 건강보험료 등을 Gross-up 방식에 의해 보전

상여
78,750
분할격려금(78,750천원): 상근임직원 격려금 지급 기준에 따라 지급

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

3. 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황

<보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

가. 개인별 보수지급금액

(단위 : 천원)

이름
직위
보수총액
보수총액에 포함되지 않는 보수

백우석
이사회 의장
588,718
-

이우현
대표이사 회장
587,664
-

나. 산정기준 및 방법

(단위 : 천원)

이름
보수의 종류
총액
산정기준 및 방법

백우석
근로소득
급여
504,343
1. 기본급(463,611천원): 담당직무, 회사기여도 등을 종합적으로 반영2. 휴가비(300천원): 상근임직원에게 지급3. 세액보전(40,432천원): 1,000만원 초과 업무용차량지원금액을 소득으로 귀속시킴에 따라 증가한 제세금, 건강보험료 등을 Gross-up 방식에 의해 보전

상여
84,375
분할격려금(84,375천원) : 상근임직원 격려금 지급 기준에 따라 지급

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

이우현
근로소득
급여
508,914
1. 기본급(441,777천원): 담당직무, 회사기여도 등을 종합적으로 반영2. 휴가비(300천원): 상근임직원에게 지급3. 세액보전(66,836천원): 1,000만원 초과 업무용차량지원금액을 소득으로 귀속시킴에 따라 증가한 제세금, 건강보험료 등을 Gross-up 방식에 의해 보전

상여
78,750
분할격려금(78,750천원): 상근임직원 격려금 지급 기준에 따라 지급

주식매수선택권 행사이익
-
-

기타 근로소득
-
-

퇴직소득
-
-

기타소득
-
-

4. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황해당사항이 없습니다.

VIII. 계열회사 등에 관한 사항

1. 회사가 속해있는 기업집단지배회사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 의거하여 OCI 주식회사(분할 후 OCI 홀딩스 주식회사) 대표이사인 이우현을 동일인으로 하는 오씨아이 기업집단에 속해 있습니다. 공시서류작성기준일 현재 소속 계열회사의 현황은 아래와 같습니다. 기업집단에 속해있는 기업들의 기업명, 업종 등 상세 내용은 상세표를 참조해주시기 바랍니다.

(기준일 :
2023년 06월 30일
)
(단위 : 사)

기업집단의 명칭
계열회사의 수

상장
비상장
계

오씨아이 기업집단
7
15
22

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

2. 계통도

공시서류제출일 전일 기준, 오씨아이 기업집단의 주요 계통도는 아래와 같습니다.

출자자피출자자
OCI 홀딩스(주)
OCI(주)
(주)유니드
(주)유니드글로벌상사
(주)유니드비티플러스
SGC에너지(주)
SGC이테크건설(주)
부광약품(주)

OCI 홀딩스㈜
*1.52%
-
0.42%
-
-
-
-
-

OCI(주)
1.26%
*0.51%
0.42%
-
-
-
-
-

(주)디씨알이
100.00%
-
-
-
-
-
-
-

OCI-Ferro(주)
50.00%
-
-
-
-
-
-
-

OCI SE(주)
100.00%
-
-
-
-
-
-
-

OCI 드림㈜
100.00%
-
-
-
-
-
-
-

OCI 스페셜티(주)
78.07%
-
-
-
-
-
-
-

OCI 정보통신(주)
100.00%
-
-
-
-
-
-
-

OCI 파워(주)
100.00%
-
-
-
-
-
-
-

행복도시태양광발전소(주)
40.00%
-
-
-
-
-
-
-

(주)유니드
-
-
*1.90%
25.06%
-
-
-
-

(주)유니드비티플러스
-
-
1.78%
25.06%
*0.09%
-
-
-

SGC에너지(주)
-
-
5.58%
-
-
*1.84%
-
-

SGC이테크건설㈜
-
-
-
-
-
31.89%
*3.34%
-

SGC그린파워(주)
-
-
-
-
-
95.00%
-
-

SGC디벨롭먼트(주)
-
-
-
-
-
100.00%
-
-

SGC솔루션(주)
-
-
-
-
-
100.00%
-
-

SGC파트너스(주)
-
-
-
-
-
100.00%
-
-

부광약품㈜
10.90%
-
-
-
-
-
-
*3.67%

다이나세라퓨틱스㈜
-
-
-
-
-
-
-
98.84%

부광메디카㈜
-
-
-
-
-
-
-
100.00%

* 자사주식

3. 임원 겸직현황

공시서류제출일 전일 기준, 지배회사 임원의 겸직현황은 아래와 같습니다.

성명
회사명
직책
선임시기

이우현
OCI Enterprises Inc.
Director
2014.08

OCIM Sdn. Bhd.
Director
2017.05

부광약품㈜
대표이사
2022.03

Contera Pharma A/S
Director
2022.07

황영민
(주)디씨알이
감사
2023.04

OCI SE(주)
감사
2023.05

성광현
OCI 정보통신(주)
기타비상무이사
2020.03

오씨아이드림㈜
대표이사
2020.03

이제영
(주)디씨알이
기타비상무이사
2023.03

OCI SE(주)
기타비상무이사
2023.05

OCI 정보통신(주)
기타비상무이사
2023.05

OCI 파워(주)
기타비상무이사
2023.05

부광메디카㈜
사내이사
2023.07

다이나세라퓨틱스㈜
사내이사
2023.07

OCI China Co., Ltd.
동사
2023.04

OCI Enterprises Inc.
Director
2023.06

OCI Investments Corp.
Director
2023.06

Contera Pharma A/S
Director
2023.06

※ 상기 임원들은 분할존속회사 OCI 홀딩스 주식회사의 임원이며, 모두 겸직대상 회사에 비상근 재직 중

4. 타법인 출자 현황

공시서류작성기준일 현재, 지배회사 기준의 타법인 출자 현황은 아래의 표와 같으며 자세한 내용은 상세표를 참조해주시기 바랍니다.

(기준일 :
2023년 06월 30일
)
(단위 : 백만원)

출자목적
출자회사수
총 출자금액

상장
비상장
계
기초장부가액
증가(감소)
기말장부가액

취득(처분)
평가손익

경영참여
2
18
20
1,577,165
-39,991
-94
1,537,081

일반투자
2
3
5
32,005
-184
1,151
32,973

단순투자
1
4
5
3,361
-39
1,080
4,402

계
5
25
30
1,612,531
-40,213
2,138
1,574,456

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조

주1) 일반투자는 타법인출자 현황(상세)의 사업관련 투자를 의미합니다.주2) 당반기 중 매각된 출자회사를 포함하고 있습니다.

IX. 대주주 등과의 거래내용

본 항목은 모두 지배회사의 별도재무제표를 기준으로 작성하였으며, 당기는 2023년(기초 : 1월 1일, 기말 : 6월 30일), 전기는 2022년(전분기 기초 : 1월 1일, 기말 : 6월 30일, 전기말 : 12월 31일)입니다.

1. 특수관계자 현황

구 분
회사명

종속기업
OCI Enterprises Inc., OCI Peroxygens LLC, OCI Alabama LLC,OCI Energy LLC, OCI Solar Power LLC, Mission Solar Energy LLC,OCI ALAMO 1 LLC, OCI ALAMO 2 LLC, Cornerstone Power Holmdel LLC, OCI Solar San Antonio LLC, OCI Solar San Antonio 2 LLC, ERCAM Trackers LLC,OCI Solar Lavonia LLC, OCI Construction LLC, OCI Development Holding Corporation,OCI Investments Corp., OCI Bio Investments LLC, OCI Bio Investments II LLC, OCI San Antonio Sunshiner LLC, OCI Sunshiner LLC,OCI San Antonio LoneSun LLC, OCI LoneSun LLC,OCI San Antonio Clairemont Solar LLC (구,OCI San Antonio Comanche Solar LLC),Clairemont Solar LLC (구,OCI Comanche Solar LLC),OCI San Antonio Stillhouse Solar LLC,OCI San Antonio Hillsboro Solar LLC, OCI Hillsboro Solar LLC, Bexar ESS LLC,OCI San Antonio Sunroper LLC, OCI Sunroper LLC,OCI San Antonio Three W Solar LLC,OCI San Antonio La Salle Solar LLC (구,OCI San Antonio Three W ESS LLC), La Salle Solar LLC (구,Three W ESS LLC),OCI San Antonio La Salle ESS LLC, La Salle ESS LLC,OCI San Antonio Clairemont ESS LLC, Clairemont ESS LLC,OCI San Antonio SunShiner ESS LLC, SunShiner ESS LLC,OCI San Antonio Lazy U Solar 1 LLC, Lazy U Solar 1 LLC,OCI San Antonio Lazy U Solar 2 LLC, Lazy U Solar 2 LLC,OCI San Antonio Lazy U ESS 1 LLC, Lazy U ESS 1 LLC,OCI San Antonio Lazy U ESS 2 LLC, Lazy U ESS 2 LLC,OCI Vietnam Co., Ltd., (주)디씨알이, OCI스페셜티(주),OCI정보통신(주), OCI Japan Co., Ltd., OCI China Co.,Ltd., Shandong OCI Co., Ltd.,Shandong OCI-Jianyang Carbon Black Co., Ltd., Ma Steel OCI Chemical Co., Ltd.,OCI Global Ltd., OCI Solar(China) Co., Ltd.,OCI (Wuxi) Solar Power Co., Ltd., OCI (Jiaxing) Solar Technology Co., Ltd.,Huaian Hongya New Energy Development Co., Ltd., Longkou Huazhun New Energy Development Co., Ltd.,OCI SE(주), OCI 파워(주), OCIM Sdn. Bhd., OCIKUMHO Sdn. Bhd., 오씨아이드림(주)

관계기업
행복도시태양광발전소(주), Sun Action Trackers LLC, (주)에스엔바이오사이언스, Philko Peroxide Corporation, Philko-Chem Logistics, Inc., (주)피앤오케미칼,부광약품(주), Contera Pharma A/S, 부광메디카(주), 다이나세라퓨틱스(주), ProteKt Therapeutics

공동기업
(주)OCI-Ferro, 한강수소충전소 전문투자형 사모특별자산투자신탁

기타특수관계자(주1)
오씨아이 주식회사, (주)유니드글로벌상사, (주)유니드, (주)유니드비티플러스, SGC에너지(주), SGC이테크건설(주), SGC솔루션(주),SGC그린파워(주), SGC디벨롭먼트(주), SGC파트너스(주)

(주1)
기타특수관계자는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9 에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단 소속회사간의 거래는 특수관계자간 거래내역으로 주석공시하는 것이 타당하다는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 공시하고 있습니다.

2. 대주주등에 대한 신용공여 등가. 대여금 및 차입금 내역- 대여금

(당반기)

(단위:천원)

특수관계자명

계정과목

기초

증가

감소

환율변동효과

기말

Huaian Hongya New Energy Development Co., Ltd.
단기대여금
1,233,472
464,295
(843,771)
38,673
892,669

Huaian Hongya New Energy Development Co., Ltd.
장기대여금
1,634,775
-
(980,742)
15,469
669,502

Longkou Huazhun New Energy Development Co., Ltd.
단기대여금
413,773
196,354
(206,887)
25,389
428,629

Longkou Huazhun New Energy Development Co., Ltd.
장기대여금
1,137,877
-
(196,354)
22,893
964,416

OCI China Co., Ltd.
장기대여금
5,195,930
-
-
186,550
5,382,480

(주)디씨알이
단기대여금
17,000,000
40,000,000
-
-
57,000,000

(주)디씨알이
장기대여금
40,000,000
-
(40,000,000)
-
-

OCI 파워(주)
단기대여금
5,000,000
-
(5,000,000)
-
-

OCI SE(주)
장기대여금
-
3,507,541
-
-
3,507,541

합 계
71,615,827
44,168,190
(47,227,754)
288,974
68,845,237

(전기)

(단위:천원)

특수관계자명

계정과목

기초

증가

감소

환율변동효과

기말

Huaian Hongya New Energy Development Co., Ltd.
단기대여금
1,153,855
1,233,472
(1,153,855)
-
1,233,472

Huaian Hongya New Energy Development Co., Ltd.
장기대여금
2,683,111
-
(1,233,472)
185,136
1,634,775

Longkou Huazhun New Energy Development Co., Ltd.
단기대여금
387,066
413,773
(387,066)
-
413,773

Longkou Huazhun New Energy Development Co., Ltd.
장기대여금
1,451,497
-
(413,773)
100,153
1,137,877

OCI China Co., Ltd.
장기대여금
13,159,050
-
(8,298,500)
335,380
5,195,930

(주)디씨알이
장기대여금
-
40,000,000
-
-
40,000,000

(주)디씨알이
단기대여금
-
17,000,000
-
-
17,000,000

OCI 파워(주)
단기대여금
-
5,000,000
-
-
5,000,000

합 계
18,834,579
63,647,245
(11,486,666)
620,669
71,615,827

- 차입금

(당반기)

(단위:천원)

특수관계자명

계정과목

기초

증가

감소(주1)

환율변동효과

기말

OCI Enterprises Inc.
장기차입금
126,730,000
-
(133,990,000)
7,260,000
-

(주1) 인적분할로 인하여 감소하였습니다.

(전기)

(단위:천원)

특수관계자명

계정과목

기초

증가

감소

환율변동효과

기말

OCI Enterprises Inc.
장기차입금
-
124,970,000
-
1,760,000
126,730,000

나. 담보제공자산 및 지급보증, 이행보증내역당반기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보는 없습니다.

- 담보제공자산당반기말 현재 종속기업 OCI SE(주) 및 관계기업 행복도시태양광발전소(주)의 차입금 관련하여 OCI SE(주) 및 행복도시태양광발전소(주)의 투자주식 전체에 대하여 질권이 설정되어 있습니다.

- 지급보증

당반기말 및 전기말 현재 당사가 종속기업에 제공한 보증내역은 다음과 같습니다.

(외화단위:USD,CNY,MYR)

회사명
지급보증기관
외화단위
2023.6.30.
2022.12.31.
내 용

Shandong OCI Co., Ltd.
SC Bank China
CNY
72,400,000
103,400,000
외화지급보증

OCI Solar Power LLC (주1)
Alamo6 SolarHoldings, LLC
USD
386,966,362
386,966,362
계약이행보증

OCI Solar Power LLC (주2)
BHES Pearl Solar Holdings, LLC
USD
90,379,535
90,379,535
계약이행보증

OCIM Sdn. Bhd. (주3)
Syarikat Sesco Berhad
MYR
1,107,577,637
1,301,499,332
계약이행보증

(주1)
당사는 종속회사인 OCI Solar Power LLC가 그 종속회사인 OCI Solar San Antonio 6 LLC를 매각하는 것과 관련하여 당사의 종속회사인 OCI Enterprises Inc.와 연대보증인으로서계약이행 보증을 하고 있습니다.

(주2)
당사는 종속회사인 OCI Solar Power LLC가 그 종속회사인 OCI Solar TRE Holding LLC를매각하는 것과 관련하여 당사의 종속회사인 OCI Enterprises Inc.와 연대보증인으로서 계약이행 보증을 하고 있습니다.

(주3)
당사는 OCIM Sdn. Bhd.가 현지의 전기공급회사와 체결한 전기공급계약에 대해서, 계약이행보증을 하고 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 당사의 금융 및 영업거래와 관련하여 당사가 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,외화단위:USD)

지급보증기관
통화
2023.6.30.
2022.12.31.
내 용

서울보증보험
KRW
-
557,707
계약이행보증

신한은행
USD
20,000,000
20,000,000
Standby L/C

한편, 당사는 2023년 5월 1일자로 상법 제530조의3 제1항 및 제2항의 규정에 의거 주주총회 특별결의에 의해 분할하며, 동법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할 존속회사와 분할신설회사는 분할 전의 분할회사 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

다. 출자 및 출자지분 처분내역- 종속기업, 관계기업 및 공동기업 주식의 현황

(당반기말)

(단위:주, 천원)

구분
회사명
2023.6.30.

주식수
지분율 (%)
취득원가
순자산지분금액
장부가액
시장가격

종속기업
OCI Enterprises Inc.
225,450
100.00
258,508,715
571,901,215
249,176,990
-

OCI Vietnam Co., Ltd.
-
100.00
5,416,280
5,885,278
4,938,742
-

(주)디씨알이 (주1)
20,029,818
100.00
582,807,040
1,122,602,091
582,753,026
-

OCI스페셜티(주)
149,880,914
78.07
133,936,499
26,237,425
16,160,611
-

OCI정보통신(주)
200,000
100.00
1,000,000
6,090,307
1,000,000
-

OCI Japan Co., Ltd.
7,999
99.99
1,068,050
1,345,494
1,068,050
-

OCI China Co., Ltd.
-
100.00
138,261,959
102,066,846
93,421,712
-

OCI SE(주)
27,880,000
100.00
139,536,000
248,031,935
139,536,000
-

OCI 파워(주)
3,622,000
100.00
18,110,000
20,638,619
18,110,000
-

OCI Global Ltd.
137,170,160
100.00
20,374,657
21,297,823
20,374,657
-

OCIM Sdn. Bhd.
512,356,839
100.00
194,833,979
1,548,940,543
194,833,979
-

오씨아이드림(주)
100,000
100.00
500,000
1,844,513
500,000
-

관계기업
Philko Peroxide Corporation
397,598
40.00
297,622
2,212,214
297,622
-

행복도시태양광발전소(주)
55,360
40.00
276,800
355,231
276,800
-

(주)에스엔바이오사이언스
1,049,609
25.15
4,999,956
(4,244,901)
4,999,956
-

(주)피앤오케미칼
10,314,500
49.00
51,572,500
37,871,339
51,572,500
-

부광약품(주)
7,747,934
10.90
146,323,312
28,702,200
146,323,313
55,552,687

공동기업
(주)OCI-Ferro
167,166
50.00
3,437,203
8,376,834
5,325,780
-

합 계
1,701,260,572
3,750,155,006
1,530,669,738

(주1)
(주)디씨알이의 취득원가와 순자산지분액의 차이 539,795백만원은 내부미실현손익으로 제거된 분할이익 756,797백만원 및 원가법 평가로 인하여 미반영된 누적손실 217,002백만원으로 구성되어 있습니다.

(전기말)

(단위:주, 천원)

구분
회사명
2022.12.31.

주식수
지분율 (%)
취득원가
순자산지분금액
장부가액
시장가격

종속기업
OCI Enterprises Inc.
225,450
100.00
258,508,715
538,490,266
249,176,990
-

OCI Vietnam Co., Ltd.
-
100.00
5,416,280
5,373,637
4,938,742
-

(주)디씨알이 (주1)
20,029,818
100.00
582,807,040
1,088,010,157
582,753,026
-

OCI스페셜티(주)
149,880,914
78.07
133,936,499
24,786,033
16,160,611
-

OCI정보통신(주)
200,000
100.00
1,000,000
6,681,270
1,000,000
-

OCI Japan Co., Ltd.
7,999
99.99
1,068,050
1,326,794
1,068,050
-

OCI China Co., Ltd.
-
100.00
138,261,959
102,160,941
93,421,712
-

OCI SE(주)
27,880,000
100.00
139,536,000
231,296,472
139,536,000
-

OCI 파워(주)
3,622,000
100.00
18,110,000
21,717,808
18,110,000
-

OCI Global Ltd.
137,170,160
100.00
20,374,657
21,111,116
20,374,657
-

OCIM Sdn. Bhd.
512,356,839
100.00
194,833,979
1,311,779,250
194,833,979
-

오씨아이드림(주)
100,000
100.00
500,000
1,413,543
500,000
-

관계기업
Philko Peroxide Corporation
397,598
40.00
297,622
2,148,291
297,622
-

에이치디현대오씨아이(주) (구,현대오씨아이(주))
10,192,000
49.00
50,960,000
127,657,937
50,960,000
-

행복도시태양광발전소(주)
55,360
40.00
276,800
394,185
276,800
-

(주)에스엔바이오사이언스
1,049,609
25.15
4,999,956
(4,296,606)
4,999,956
-

(주)피앤오케미칼 (주2)
10,314,500
49.00
51,572,500
43,067,553
51,572,500
-

부광약품(주) (주3)
7,747,934
10.90
146,323,312
29,098,780
146,323,312
67,794,423

공동기업
(주)OCI-Ferro
167,166
50.00
3,437,203
8,188,228
5,325,780
-

비앤오바이오(주)
174,000
50.00
870,000
610,199
536,877
-

합 계
1,753,090,572
3,561,015,854
1,582,166,614

(주1)
(주)디씨알이의 취득원가와 순자산지분액의 차이 505,203백만원은 내부미실현손익으로 제거된 분할이익 756,797백만원 및 원가법 평가로 인하여 미반영된 누적손실 251,594백만원으로 구성되어 있습니다.

(주2)
전기 중 추가 출자로 인하여 주식수가 증가하였으며, 지분율은 출자전과 동일합니다.

(주3)
전기 중 부광약품(주)의 지분 10.88%를 추가 취득하여 전기말 현재 지분율은 10.90%이며, 피투자회사의 의사결정기구에 참여할 수 있으므로 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 재분류하였습니다.

- 관계기업 투자주식 등의 변동 내역

(단위:천원)

회사명
2023.1.1.~ 2023.6.30.
2022.1.1.~ 2022.12.31.

비앤오바이오(주) (주1)
(536,877)
-

에이치디현대오씨아이(주) (구,현대오씨아이(주)) (주2)
(50,960,000)
-

(주)피앤오케미칼 (주3)
-
10,951,500

부광약품(주) (주4)
-
146,323,312

합 계
(51,496,877)
157,274,812

(주1)
당반기 중 비앤오바이오(주)는 청산완료 되었습니다.

(주2)
당반기 중 에이치디현대오씨아이(주) (구,현대오씨아이(주))는 인적분할로 인하여 오씨아이 주식회사로 이전됨에 따라 관계기업에서 제외되었습니다.

(주3)
전기 중 현금출자로 인한 취득입니다.

(주4)
전기 중 부광약품(주)의 지분 10.88%를 추가 취득하여 전기말 현재 지분율은 10.90%이며, 피투자회사의 의사결정기구에 참여할 수 있으므로 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 재분류하였습니다.

- 특수관계자와의 지분거래내역

(단위: 천원)

구 분
거래상대방
거래내역
2023.1.1. ~ 2023.6.30.
2022.1.1. ~ 2022.12.31.

유상증자 및 출자
(주)피앤오케미칼
현금출자
-

10,951,500

청산
비앤오바이오(주)
잔여재산분배
606,358
-

라. 자금보충약정

당반기말 및 전기말 현재 당사가 종속기업 등에 제공한 자금보충약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명
지급보증기관
2023.6.30.
2022.12.31.
내 용

(주)디씨알이

한국투자증권 등

173,000,000
173,000,000

자금보충약정

OCI SE(주)

한국산업은행
10,000,000
10,000,000

자금보충약정

에이치디현대오씨아이(주) (구,현대오씨아이(주))

한국산업은행 등

-
40,000,000

자금보충약정

3. 대주주와의 자산양수도해당사항이 없습니다.

4. 대주주와의 영업거래당반기 및 전반기 중 발생한 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같으며, 중단영업손익으로 분류된 금액이 포함되어 있습니다.
가. 수익 거래 등

(당반기)

(단위: 천원)

구 분
회사의 명칭
2023.1.1.~ 2023.6.30.

매출
배당금수익
기타수익
합계

종속기업
OCI Enterprises Inc.
33,643
-
-
33,643

Huaian Hongya New Energy Development Co., Ltd.
-
-
50,462
50,462

OCI Vietnam Co., Ltd.
102,465
-
5,045
107,510

(주)디씨알이
22,103
-
1,338,904
1,361,007

Shandong OCI Co., Ltd.
-
-
46,098
46,098

OCI스페셜티(주)
18,886
-
-
18,886

OCI정보통신(주)
213,785
2,000,000
-
2,213,785

OCI SE(주)
4,430,705
-
36,371
4,467,076

Longkou Huazhun New Energy Development Co., Ltd.
-
-
37,626
37,626

OCIM Sdn. Bhd. (주2)
19,485,724
-
131,858,668
151,344,392

OCIKUMHO Sdn. Bhd.
194,439
-
-
194,439

OCI China Co.,Ltd.
4,633
-
121,981
126,614

OCI Japan Co., Ltd.
784
-
-
784

OCI 파워(주)
188,038
-
94,192
282,230

오씨아이드림(주)
137,670
-
-
137,670

관계기업
에이치디현대오씨아이(주) (구,현대오씨아이(주)) (주4)
6,825,507
4,900,000
-
11,725,507

Philko Peroxide Corporation (주1)
1,232,082
188,720
-
1,420,802

Philko-Chem Logistics, Inc.
208,129
-
-
208,129

(주)피앤오케미칼
648,597
-
1,536,734
2,185,331

부광약품(주)
31,887
-
-
31,887

공동기업
(주)OCI-Ferro
10,936
-
-
10,936

비앤오바이오(주) (주3)
2,182
-
-
2,182

기타특수관계자
오씨아이 주식회사
1,069,819
-
-
1,069,819

(주)유니드글로벌상사 (주1)
35,094,365
-
-
35,094,365

SGC에너지(주)
9,900
-
750,101
760,001

SGC이테크건설(주)
1,655
-
-
1,655

SGC솔루션(주)
2,913,638
-
-
2,913,638

합 계
72,881,572
7,088,720
135,876,182
215,846,474

(주1)
당사는 한국채택국제회계기준 제1115호의 '본인 대 대리인의 고려사항'에 따라 (주)유니드글로벌상사와 Philko Peroxide Corporation의 일부 매출을 순액으로 인식하고 있으나, 동 주석의 주요거래 내역은 총액으로 표시하고 있습니다.

(주2)
당반기 중 매각한 기계장치 일부 금액 131,520,354천원이 기타수익에 포함되어 있습니다.

(주3)
당반기 중 비앤오바이오(주)는 청산되었으며, 청산 이전까지의 거래금액을 표시하였습니다.

(주4)
인적분할 이전의 거래금액을 표시하였습니다.

(전반기)

(단위: 천원)

구 분
회사의 명칭
2022.1.1.~ 2022.6.30.

매출
배당금수익
기타수익
합계

종속기업
Huaian Hongya New Energy Development Co., Ltd.
-
-
92,007
92,007

OCI Vietnam Co., Ltd.
163,325
-
8,596
171,921

(주)디씨알이
-
-
3,452
3,452

Shandong OCI Co.,Ltd.
-
-
54,653
54,653

OCI스페셜티(주)
3,774
-
-
3,774

OCI정보통신(주)
197,226
1,500,000
-
1,697,226

OCI SE(주)
7,770,822
-
84,452
7,855,274

Longkou Huazhun New Energy Development Co., Ltd.
-
-
46,519
46,519

OCIM Sdn. Bhd.
16,063,559
-
619,865
16,683,424

OCIKUMHO Sdn. Bhd.
37,588
-
-
37,588

OCI China Co.,Ltd.
-
-
282,292
282,292

OCI 파워(주)
169,460
-
-
169,460

오씨아이드림(주)
124,817
-
-
124,817

관계기업
에이치디현대오씨아이(주) (구,현대오씨아이(주))
15,983,717
-
-
15,983,717

Philko Peroxide Corporation
1,363,506
187,840
-
1,551,346

Philko-Chem Logistics, Inc.
445,207
-
-
445,207

(주)피앤오케미칼
2,120,821
-
295,192
2,416,013

부광약품(주)
-
1,760
1,388
3,148

공동기업
(주)OCI-Ferro
291,552
-
-
291,552

비앤오바이오(주)
13,092
-
-
13,092

기타특수관계자
(주)유니드글로벌상사 (주1)
72,120,758
-
-
72,120,758

SGC에너지(주)
9,320
-
1,136,012
1,145,332

SGC이테크건설(주)
2,482
-
-
2,482

SGC솔루션(주)
4,151,644
-
-
4,151,644

합 계
121,032,670
1,689,600
2,624,428
125,346,698

(주1)
당사는 한국채택국제회계기준 제1115호의 '본인 대 대리인의 고려사항'에 따라 (주)유니드글로벌상사와의 매출을 순액으로 인식하고 있으나, 동 주석의 주요거래 내역은 총액으로 표시하고 있습니다.

나. 비용 거래 등(당반기)

(단위: 천원)

구 분
회사의 명칭
2023.1.1.~ 2023.6.30.

상품, 원재료매입 등
기타비용
합계

종속기업
(주)디씨알이
-
171,900
171,900

OCI Enterprises Inc.
-
1,346,017
1,346,017

Shandong OCI Co., Ltd.
41,794,462
-
41,794,462

OCI스페셜티(주)
-
1,181,971
1,181,971

OCI정보통신(주)
-
5,989,172
5,989,172

OCI China Co., Ltd.
-
937,963
937,963

Ma Steel OCI Chemical Co., Ltd.
37,172,871
-
37,172,871

OCI Japan Co., Ltd.
-
423,557
423,557

OCI 파워(주)
-
20,780
20,780

오씨아이드림(주)
-
1,447,782
1,447,782

관계기업
에이치디현대오씨아이(주) (구,현대오씨아이(주)) (주1)
6,849,280
-
6,849,280

(주)피앤오케미칼
2,306,902
-
2,306,902

부광약품(주)
-
49,624
49,624

기타특수관계자
오씨아이 주식회사
-
167,271
167,271

(주)유니드글로벌상사
17,092,808
-
17,092,808

(주)유니드
475,506
250,000
725,506

(주)유니드비티플러스
86,500
-
86,500

SGC에너지(주)
-
14,459,212
14,459,212

합 계
105,778,329
26,445,249
132,223,578

(주1)
인적분할 이전의 거래금액을 표시하였습니다.

(전반기)

(단위: 천원)

구 분
회사의 명칭
2022.1.1.~ 2022.6.30.

상품, 원재료매입 등
기타비용
합계

종속기업
(주)디씨알이
-
148,926
148,926

OCI Enterprises Inc.
-
397,581
397,581

Shandong OCI Co.,Ltd.
36,106,313
-
36,106,313

OCI스페셜티(주)
55,700
1,302,456
1,358,156

OCI정보통신(주)
-
4,402,411
4,402,411

OCI China Co., Ltd.
-
1,133,651
1,133,651

Ma Steel OCI Chemical Co., Ltd.
36,144,442
-
36,144,442

OCI Japan Co., Ltd.
-
572,794
572,794

OCI SE(주)
-
314
314

OCI 파워(주)
-
31,170
31,170

오씨아이드림(주)
-
1,560,588
1,560,588

관계기업
에이치디현대오씨아이(주) (구,현대오씨아이(주))
11,154,395
-
11,154,395

(주)피앤오케미칼
-
342
342

부광약품(주)
-
9,380
9,380

기타특수관계자
(주)유니드글로벌상사
26,334,669
-
26,334,669

(주)유니드
822,429
-
822,429

SGC에너지(주)
-
21,478,613
21,478,613

합 계
110,617,948
31,038,226
141,656,174

다. 거래에서 발생한 채권 등
(
당반기말)

(단위: 천원)

구 분
회사의 명칭
2023.6.30.

매출채권
기타채권
합계

종속기업
OCI Enterprises Inc.
33,971
-
33,971

Huaian Hongya New Energy Development Co., Ltd.
-
1,571,314
1,571,314

(주)디씨알이 (주1)
24,313
57,026,959
57,051,272

OCI Vietnam Co., Ltd.
6,686
-
6,686

Shandong OCI Co.,Ltd.
-
31,387
31,387

OCI스페셜티(주)
17,814
-
17,814

OCI정보통신(주)
17,008
37,500
54,508

OCI SE(주)
134,984
3,535,832
3,670,816

Longkou Huazhun New Energy Development Co., Ltd.
-
1,394,751
1,394,751

OCIM Sdn. Bhd.
261,311
106,151
367,462

OCI China Co., Ltd.
5,096
5,398,082
5,403,178

OCI Japan Co., Ltd.
862
-
862

OCI 파워(주)
16,328
-
16,328

오씨아이드림(주)
11,257
-
11,257

관계기업
부광약품(주)
799
-
799

공동기업
(주)OCI-Ferro
12,030
-
12,030

기타특수관계자
오씨아이 주식회사
750,096
92
750,188

합 계
1,292,555
69,102,068
70,394,623

(주1)
전기 중 종속기업인 (주)디씨알이와 각각 40,000,000천원, 17,000,000천원을 한도로 자금대여약정(2년,1년)을 체결하였습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
회사의 명칭
2022.12.31.

매출채권
기타채권
합계

종속기업
Huaian Hongya New Energy Development Co., Ltd.
-
2,890,599
2,890,599

(주)디씨알이 (주1)
-
57,105,730
57,105,730

OCI Vietnam Co., Ltd.
66,258
25,036
91,294

Shandong OCI Co.,Ltd.
-
11,163
11,163

OCI스페셜티(주)
586
3,005
3,591

OCI정보통신(주)
-
3,882
3,882

OCI SE(주)
844,134
82,907
927,041

Longkou Huazhun New Energy Development Co., Ltd.
-
1,553,762
1,553,762

OCIM Sdn. Bhd.
11,745,558
2,772,381
14,517,939

OCIKUMHO Sdn. Bhd.
96,141
151,919
248,060

Shandong OCI-Jianyang Carbon Black Co., Ltd.
1,073,954
19,395
1,093,349

OCI China Co., Ltd.
-
5,203,788
5,203,788

OCI 파워(주) (주2)
-
5,049,392
5,049,392

오씨아이드림(주)
-
1,200
1,200

관계기업
에이치디현대오씨아이(주) (구,현대오씨아이(주))
1,397,397
-
1,397,397

Philko Peroxide Corporation
636,882
-
636,882

Philko-Chem Logistics, Inc.
68,434
-
68,434

(주)피앤오케미칼
715,910
248,197
964,107

부광약품(주)
49,136
286
49,422

공동기업
(주)OCI-Ferro
9,900
-
9,900

비앤오바이오(주)
2,400
-
2,400

기타특수관계자
(주)유니드글로벌상사
16,351,373
-
16,351,373

SGC에너지(주)
-
415,599
415,599

SGC이테크건설(주)
910
-
910

SGC솔루션(주)
2,269,157
-
2,269,157

합 계
35,328,130
75,538,241
110,866,371

(주1)
전기 중 종속기업인 (주)디씨알이와 각각 40,000,000천원, 17,000,000천원을 한도로 자금대여약정(2년,1년)을 체결하였습니다.

(주2)
전기 중 종속기업인 OCI 파워(주)와 5,000,000천원을 한도로 자금대여약정(1년)을 체결하였습니다.

라. 거래에서 발생한 채무 등

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분
회사의 명칭
2023.6.30.

매입채무
기타채무
합계

종속기업
(주)디씨알이
-
38,797
38,797

OCI정보통신(주)
-
583,372
583,372

OCI 파워(주)
-
173,806
173,806

오씨아이드림(주)
-
211,613
211,613

관계기업
부광약품(주)
-
436
436

기타특수관계자
오씨아이 주식회사
-
1,522,451
1,522,451

합 계
-
2,530,475
2,530,475

(전기말)

(단위: 천원)

구 분
회사의 명칭
2022.12.31.

매입채무
기타채무
합계

종속기업
(주)디씨알이
-
10,308
10,308

OCI Enterprises Inc. (주1)
-
127,469,804
127,469,804

OCI스페셜티(주)
-
1,013,634
1,013,634

OCI정보통신(주)
-
1,979,009
1,979,009

OCI China Co., Ltd.
-
665,618
665,618

Ma Steel OCI Chemical Co., Ltd.
11,648,002
-
11,648,002

OCI Japan Co., Ltd.
-
171,331
171,331

OCI 파워(주)
-
185,235
185,235

OCIM Sdn. Bhd.
-
29,381
29,381

OCIKUMHO Sdn. Bhd.
-
70,490
70,490

오씨아이드림(주)
-
262,032
262,032

관계기업
에이치디현대오씨아이(주) (구,현대오씨아이(주))
48,055,049
26,849
48,081,898

(주)피앤오케미칼
471,811
1,222
473,033

부광약품(주)
-
18,698
18,698

기타특수관계자
(주)유니드글로벌상사
5,554,645
-
5,554,645

(주)유니드
442,079
-
442,079

(주)유니드비티플러스
36,061
-
36,061

SGC에너지(주)
-
8,496,681
8,496,681

합 계
66,207,647
140,400,292
206,607,939

(주1)
전기 중 종속기업인 OCI Enterprises Inc.와 USD 100,000,000을 한도로 자금차입약정(2년)을 체결하였습니다.

마. 장기공급계약 등의 내역 당반기말 현재 인적분할로 인하여 분할 전 OCI 주식회사가 체결한 장기공급(매입)계약은 모두 분할 후 신설법인으로 이전됨에 따라 계약금액이 최근사업연도 매출액 5/100이상에 해당하는 거래 또는 동 금액 이상의 1년이상 장기공급(매입)계약 등의 현황은 없습니다.

X. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

1. 공시내용 진행 및 변경사항

신고일자
제 목
신 고 내 용
신고사항의 진행상황

2017.01.18
[정정]타인에대한채무보증결정

- 채무자 : OCI Solar Power LLC- 채권자 : Alamo 6 Solar Holdings, LLC- 채무보증금액 : 452,944백만원 (2016년 12월 5일 최초 매매기준율 1,170.50원/USD 적용)- 채무보증기간 : 2017.1.18~2027.02.28

- 지배회사의 100% 자회사이자 미국 내 지주회사인 OCI Enterprises Inc.와 지배회사가 OCI Solar Power LLC가 그 100%자회사인 OCI Solar San Antonio 6 LLC를 매각하는 것과 관련, 연대보증인으로서 하기의 사항 등을 보증하는 것임 ※ 주요 보증사항 1) 지분매매계약서상 진술 및 보장과 확약사항 위반으로 인해 발생하는 손해 2) 발전소의 일정 성능 미달 시 그에 대한 배상 3) ITC(투자세액공제)* 혜택을 받지 못할 경우에 대한 세무 손실액 배상 *Investment Tax Credit(신재생에너지 투자비의 30%를 세액공제해주는 제도)- 진행 과정에서 채무보증금액 및 채무보증기간 등이 변경될 수 있음- 2016.12.05 타인에대한채무보증결정 및 2016.12.21 정정

2017.04.26
타인에 대한채무보증 결정

- 채무자 : OCIM Sdn. Bhd. (舊 Tokuyama Malaysia Sdn. Bhd.)- 채권자 : Syarikat Sesco Berhad- 채무보증금액 : 430,788백만원(MYR 1,665,782,102) (2017년 4월 26일 최초 매매기준율 258.61원/MYR을 적용)- 채무보증기간 : 2017.5.31~2024.4.30

- 지배회사의 Tokuyama Malaysia Sdn. Bhd.(이하 "채무자") 지분 100% 취득과 관련하여, 채무자가 채권자와 체결한 전기공급계약에 따라, 계약이행보증인을 기존 모회사인 일본 Tokuyama Corporation에서 변경된 모회사인 지배회사로 변경하는 것임- 채무보증금액은 채무보증기간 내 전기공급계약을 토대로 산정한 금액- 진행 과정에서 채무보증금액 및 채무보증기간 등이 변경될 수 있음

2017.08.16
타인에 대한채무보증 결정

- 채무자 : OCI Solar Power LLC- 채권자 : BHES Pearl Solar Holdings, LLC- 채무보증금액 : 102,870백만원(약 90,380천USD) (2017년 8월 16일 최초 매매기준율 1,138.20원/USD 및 264.94원/MYR을 적용)- 채무보증기간 : 2017.8.18~2027.9.14

- 지배회사의 100% 자회사이자 미국 내 지주회사인 OCI Enterprises Inc.와 지배회사가 OCI Solar Power LLC가 그 100%자회사인 OCI Solar TRE Holding LLC를 매각하는 것과 관련, 연대보증인으로서 하기의 사항 등을 보증하는 것임 ※ 주요 보증사항 1) 지분매매계약서상 진술 및 보장과 확약사항 위반으로 인해 발생하는 손해 2) 발전소의 일정 성능 미달 시 그에 대한 배상- 진행 과정에서 채무보증금액 및 채무보증기간 등이 변경될 수 있음

2019.03.06
타인에 대한채무보증 결정

- 채무자 : OCIM Sdn. Bhd.- 채권자 : Syarikat Sesco Berhad- 채무보증금액 : 417,912백만원(MYR 1,513,076,591) (2019년 3월 6일 최초 매매기준율 276.20원/MYR을 적용)- 채무보증기간 : 2019.3.1~2029.3.1

- 지배회사가 종속회사 OCIM Sdn. Bhd.를 위하여 현지 전기공급업체인 Syarikat Sesco Berhad에 계약이행보증을 제공함에 따른 채무보증 발생.- 채무보증금액은 채무보증기간 내 전기공급계약을 토대로 산정한 금액- 진행 과정에서 채무보증금액 및 채무보증기간 등이 변경될 수 있음

2. 우발부채 등에 관한 사항

[분할에 관한 사항]지배회사는 2023년 5월 1일자로 상법 제530조의 3 제1항 및 제2항의 규정에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하며, 동법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할존속회사와 분할신설회사는 분할 전의 분할회사 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 한편, 분할전 지배회사가 당사자인 소송사건 중 분할신설회사에 귀속되는 소송은 분할계획서의 승계대상 소송 목록에 기재된 바에 따라 승계하였습니다.

가. 중요한 소송 사건종속회사 OCI SE(주)는 2013년 9월 30일 두산에너빌리티와 '새만금집단 에너지시설 건설공사'에 관한 도급계약을 체결하여 발전소 건설을 진행하였습니다. 본 계약은새만금 산업지구 내에 열병합발전소를 건설하는 내용으로서, 설계, 구매, 시공 등을 일괄하는 EPC 턴키 방식의 계약으로 총 도급금액은 458,500백만원입니다. 2016년중 해당 발전소의 건설이 완료됨에 따라 종속회사는 도급계약에 따른 도급금액 전액을 두산중공업 측에 지급완료 하였으나, 추가공사비 지급과 관련한 두산중공업 측의 주장이 제기되었습니다. 당반기말 현재 전주지방법원으로부터 두산에너빌리티와의 '새만금집단 에너지시설 건설공사'에 관하여 공사대금과 그에 대한 이자비용을 지급하라는 판결을 받고 종결되었습니다.2022년 9월 종속회사 (주)디씨알이는 인천 학익1블록 도시개발사업과 관련하여, 보상금 공탁 및 소유권 확보에 따라 점유자로부터 토지 및 건물의 인도를 요구하는 명도소송을 인천지방법원에 제기하였습니다. 현재 판결이 진행 중이며, 피신청인의 항소 시 소송진행절차가 지연될 수 있습니다. 한편 (주)디씨알이에 대해 수용재결 취소 및 보상금증액을 요구하는 소송 1건과 보상금증액을 요구하는 소송 5건이 진행 중입니다.

나. 견질제공된 어음ㆍ수표 현황당반기말 현재 연결회사가 견질로 제공한 어음ㆍ수표의 내용은 없습니다.
다. 채무보증 현황

당반기말 및 전기말 현재 당사가 종속기업에 제공한 보증내역은 다음과 같습니다.

(외화단위:USD,CNY,MYR)

회사명
지급보증기관
외화단위
2023.6.30.
2022.12.31.
내 용

Shandong OCI Co., Ltd.
SC Bank China
CNY
72,400,000
103,400,000
외화지급보증

OCI Solar Power LLC (주1)
Alamo6 SolarHoldings, LLC
USD
386,966,362
386,966,362
계약이행보증

OCI Solar Power LLC (주2)
BHES Pearl Solar Holdings, LLC
USD
90,379,535
90,379,535
계약이행보증

OCIM Sdn. Bhd. (주3)
Syarikat Sesco Berhad
MYR
1,107,577,637
1,301,499,332
계약이행보증

(주1)
당사는 종속회사인 OCI Solar Power LLC가 그 종속회사인 OCI Solar San Antonio 6 LLC를 매각하는 것과 관련하여 당사의 종속회사인 OCI Enterprises Inc.와 연대보증인으로서계약이행 보증을 하고 있습니다.

(주2)
당사는 종속회사인 OCI Solar Power LLC가 그 종속회사인 OCI Solar TRE Holding LLC를매각하는 것과 관련하여 당사의 종속회사인 OCI Enterprises Inc.와 연대보증인으로서 계약이행 보증을 하고 있습니다.

(주3)
당사는 OCIM Sdn. Bhd.가 현지의 전기공급회사와 체결한 전기공급계약에 대해서, 계약이행보증을 하고 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융 및 영업거래와 관련하여 연결회사가 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:USD,MYR)

지급보증기관
제공받은 자
통화
2023.6.30.
2022.12.31.
내용

서울보증보험
오씨아이홀딩스 주식회사, (주)디씨알이, OCI파워(주), OCISE(주)
KRW
3,837,610
7,765,589
계약이행 및 인허가 보증

신한은행(홍콩)
오씨아이홀딩스 주식회사
USD
20,000,000
20,000,000
Standby L/C

주택도시보증공사
(주)디씨알이
KRW
1,251,877,690
1,251,877,690
분양보증

Standard Chartered BankMalaysia Berhad
OCIM Sdn. Bhd.
MYR
112,391,708
112,391,708
외화지급보증

※ 연결재무제표 기준

라. 채무인수약정 현황당반기말 현재 해당사항이 없습니다.

마. 기타의 우발부채 등 (1) 약정사항- 신용장 개설 등

(원화단위:천원, 외화단위:USD)

구 분
통화
2023.6.30.
2022.12.31.
금융기관

L/C개설
USD
83,000,000
212,000,000
국민은행 외

당좌차월약정
KRW
-
4,000,000
신한은행

선물환거래약정
USD
2,000,000
32,000,000
SC은행 외

KRW
-
14,799,000

전자방식 외상매출채권결제제도 약정(발행한도)
KRW
1,000,000
191,500,000
신한은행 외

동반성장론 결제제도 약정(발행한도)

KRW
-
60,000,000
신한은행

단기회전 대출한도
KRW
50,000,000
180,000,000
농협은행 외

일반자금대출
KRW
3,000,000
3,000,000
신한은행

시설자금대출
KRW
3,497,670
4,042,950
신한은행 외

지급보증
USD
20,800,000
20,800,000
신한은행

자금보충약정
KRW
-
40,000,000
한국산업은행 외

※ 연결재무제표 기준

- 용지 및 토지 등에 대한 약정사항 종속회사인 (주)디씨알이의 공동주택 사업부지 일부(장부가액: 204,398,990천원)에 대하여 아시아신탁주식회사와 관리형토지신탁계약이 체결되어 있습니다. - 중도금대출에 대한 약정사항종속회사인 (주)디씨알이는 분양계약자들의 중도금 대출과 관련하여 금융기관에 지급보증 약정(중도금대출 연대보증, 318,962,000천원)을 체결하였습니다. - CPS Energy 관련 협약 2012년 7월 23일, 종속회사인 OCI Solar Power LLC와 CPS(City Public Service ofSan Antonio)는 400MW의 태양광 발전소를 2013년부터 2017년까지 5단계에 걸쳐 건설하기로 하는 계약을 맺었습니다. 완공 후 생산되는 전력은 계약서에서 정한 가격에 따라 CPS에 공급되어지며, CPS는 계약에 따라 향후 태양광 발전소를 구매할 옵션을 보유하고 있습니다. 한편, 동 계약에 따라 종속회사인 OCI Solar Power LLC는 해당 지역에 약정된 일자리 창출 및 설비 투자를 단계별로 시행하여야 합니다. 일정의 미준수 등으로 계약이 해지될 경우, 종속회사인 OCI Solar Power LLC는 계약에 정한 손해배상금을 부담해야 합니다.CPS는 계약 의무사항에 대한 담보로 1단계를 제외한 모든 단계의 프로젝트는 발전 에너지 MWh당 5달러를 지급유예(Holdback)를 하며, Holdback의 누적금액은 계약 종료되는 날(2022년 6월 17일) 이후에 회수됩니다. 당반기말 기준으로, OCI Solar Power LLC는 총 Holdback 금액 26.4백만달러를 모두 회수 완료하였습니다.

- 장기구매계약 및 장기공급계약연결대상 종속회사인 OCIM Sdn. Bhd.는 Longi, 한화솔루션 주식회사 및 Trina와 폴리실리콘 장기공급계약을 체결하였으며, 이와 관련하여 각각 선수금 및 장기선수금 USD 17,833,600 및 USD 84,233,600을 계상하고 있습니다. 연결대상 종속회사인 OCI 파워(주)는 한화솔루션 주식회사와 인버터 연장보증서비스에 대하여 장기공급계약을 체결하였으며, 이와 관련하여 장기선수금 120,137천원을 계상하고 있습니다.

- 미결제된 통화선도계약

(외화단위:USD, 약정환율:USD/KRW,USD/MYR)

거래처
거래건수
매도금액
매수금액
약정환율

SC제일은행
4

-
USD
31,016,602
USD/KRW 1,196.44 ~ 1,199.79

SC Bank Malaysia Berhad
2
USD
60,000,000

-
USD/MYR 4.3780 ~ 4.4295

합 계
6
USD
60,000,000
USD
31,016,602

(2) 부산석회 매립 등과 관련한 우발부채지배회사는 친환경적이며 쾌적한 공장 및 인천지역발전에 기여하기 위하여 분할 전인 2004년도에 생산중단한 소다회 제품의 부산물인 부산석회를 인천공장 구역내 유수지에 매립하여 원상회복하기로 2003년 12월 31일 인천광역시 등과 합의하였으며,동 부산석회 매립공사가 상당부분 진행되었습니다. 지배회사는 부산석회와 관련된 비용추정액을 복구손실충당부채로 계상하였으며, 분할기일인 2008년 5월 1일까지 지출하고 남은 잔액을 신설회사인 (주)디씨알이로 승계하였습니다. 한편, 지배회사는 폐석회 처리와 관련한 비용은 분할계약서에 따라 지배회사가 부담하기로 하였고, 이에 따라 폐석회처리 의무자인 종속회사 (주)디씨알이는 관련비용 발생시 지배회사에게 (주)디씨알이로의 전액 변제를 청구하고 있습니다.(3) 발전소 건설과 관련한 우발부채종속회사 OCI SE(주)는 2013년 9월 30일 두산에너빌리티와 '새만금집단 에너지시설 건설공사'에 관한 도급계약을 체결하여 발전소 건설을 진행하였습니다. 본 계약은새만금 산업지구 내에 열병합발전소를 건설하는 내용으로서, 설계, 구매, 시공 등을 일괄하는 EPC 턴키 방식의 계약으로 총 도급금액은 458,500백만원입니다. 2016년중 해당 발전소의 건설이 완료됨에 따라 종속회사는 도급계약에 따른 도급금액 전액을 두산중공업 측에 지급완료 하였으나, 추가공사비 지급과 관련한 두산중공업 측의 주장이 제기되었습니다. 당반기말 현재 전주지방법원으로부터 두산에너빌리티와의 '새만금집단 에너지시설 건설공사'에 관하여 공사대금과 그에 대한 이자비용을 지급하라는 판결을 받고 종결되었습니다.(4) OCI Solar San Antonio 6 LLC 매각과 관련한 우발부채지배회사는 종속회사인 OCI Solar Power LLC가 그 종속회사인 OCI Solar San Antonio 6 LLC를 매각하는 것과 관련하여, 2027년까지 매수자에게 총 매각금액 USD 386,966,362를 한도로 하여, 지분매매계약서상 진술 및 보장과 확약사항 위반으로 인해 발생하는 손해, 발전소의 일정 성능 미달 시 그에 대한 배상, 투자세액공제 혜택을받지 못할 경우에 대한 세무 손실액 배상 등에 대하여 종속회사인 OCI Enterprises Inc.와 연대보증을 제공하고 있습니다.(5) OCI Solar TRE Holding LLC 매각과 관련한 우발부채지배회사는 종속회사인 OCI Solar Power LLC가 그 종속회사인 OCI Solar TRE Holding LLC를 매각하는 것과 관련하여, 2027년까지 매수자에게 총 매각금액 USD 90,379,535를 한도로 하여, 지분매매계약서상 진술 및 보장과 확약사항위반으로 인해 발생하는 손해, 발전소의 일정 성능 미달 시 그에 대한 배상 등에 대하여 종속회사인 OCI Enterprises Inc.와 연대보증을 제공하고 있습니다.

(6) OCIM Sdn. Bhd.와 관련한 우발부채지배회사는 OCIM Sdn. Bhd.가 가지고 있는 전기공급계약상 모든 의무에 대해서 현지의 전기공급회사에게 계약이행보증을 하고 있으며, 이를 위하여 제공한 계약이행보증금액은 MYR 1,107,577,637입니다.
(7) (주)디씨알이의 토지정화와 관련된 우발부채종속회사 (주)디씨알이가 보유중인 토지에 대하여 향후 토양오염에 대한 정화비용이 추가로 발생될 수 있습니다.(8) (주)디씨알이와 인천광역시 행정처분과 관련한 우발부채종속회사 (주)디씨알이가 시행 중인 용현ㆍ학익 1블록 도시개발사업과 관련하여 행정청인 인천광역시로부터 대심도터널을 내용으로 하는 제2경인고속도로의 소음대책을 마련하여 개발계획 변경 절차를 진행하라는 행정처분을 받았으며 해당 행정처분 관련하여 비용이 추가로 발생될 수 있습니다.(9) (주)디씨알이 보상금증액청구와 관련한 우발부채 2022년 9월, 용현ㆍ1블록 도시개발사업구역 내 토지소유자들은 종속회사 (주)디씨알이에 인천광역시지방토지수용위원회 재결결과의 보상금에 이의를 제기하고, 수용재결보상금 1,101,000천원을 증액하는 조정신청을 하였습니다. 이에 종속회사는 관련 법령에 따라 진행된 수용재결 보상감정평가의 적법성을 적극 소명할 예정입니다. 현재 위 조정 사건이 인천지방법원에 계류 중이며, 동 사건의 진행결과를 예측할 수 없습니다.

바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행해당사항이 없습니다.

3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황(1) 수사ㆍ사법기관의 제재현황

(단위 : 천원)

대상
시기
제재기관
처벌 또는 조치내용
사유
근거법령
회사의 이행현황

분할 전 OCI(주)
2021.10
전주지방 검찰청군산지청
벌금 3,000
악취 방지법 위반
「악취방지법」제 8조 1항
벌금 납부 완료

분할 전 OCI(주) (전)직원
2021.12
대구지방검찰청포항지청
벌금 3,000
오염물질 누출
「해양환경관리법」
벌금 납부 완료

분할 전 OCI(주) 및 공장장
2023.04
전주지방법원군산지원
벌금 각 50,000
산업안전보건법 위반
「산업안전보건법」 제168조 등
벌금 납부 완료

오씨아이파워(주) 및 (전)대표이사
2022.06
전주지방 검찰청군산지청
벌금 각 30,000
원산지 손상 및 변경
「대외무역법」제53조의2 제1의2호 외

벌급 납부 완료

※ 분할전 OCI(주)(현 OCI 홀딩스(주)) 및 군산 공장장에 벌금이 부과된 건으로, 분할신설회사가 승계받아 2023년 5월 중 벌금 납부를 완료함
(2) 행정기관의 제재현황-금융감독기관 및 공정거래위원회의 제재현황연결회사는 공시대상기간 동안 금융감독기관 및 공정거래위원회의 제재를 받은 적이 없습니다.
-조세ㆍ과세당국의 제재현황

(단위 : 천원)

대상
시기
제재기관
처벌 또는 조치내용
사유
근거법령
회사의 이행현황

분할 전 OCI(주)
2022.07
안산시청
가산세 3,060
취득세 납부지연 등

「지방세기본법」 제55조 등

가산세 납부 예정

2022.08
서울 세관
추징세 910,271
내국세 과소신고 등
「관세법」 제32조 등
추징세 납부 완료

2022.10
익산시청
가산세 4,227
취득비용 과소신고 등
「지방세법」 제 21조 등
가산세 납부 완료

오씨아이파워(주)
2022.03
군산 세관
과징금 2,100
원산지 손상 및 변경
「대외무역법」 제33조 4항 2호
과징금 납부 완료

*
외환수급자의 과실에 기인한 것으로, 해당 외환수급자로부터 관련 과태료 등 환급받음.
-기타 행정기관의 제재현황종속회사 (주)DCRE는 사업부지 내 적치 중인 사업장폐기물(부산석회)이 통상 존치(보관기간 초과)로 확인되어, 폐기물관리법 제13조 등에 의해 2013년부터 2020년까지 매년 2회 폐기물관리법 위반 과태료 8,000천원을 납부하였으나, 2020년 도시개발사업 착공에 따라 과태료 부과가 종료되었습니다. 기타 제재현황은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

대상
시기
제재기관
처벌 또는 조치내용
사유
근거법령
회사의 이행현황

분할 전 OCI(주)
2021.03
한국 자산관리공사
변상금 1,210
괴동공장 국유지 무단 사용

「국유재산법」 제72조

변상금 납부 완료

2021.06
고용노동부
과태료1,280

군산공장 PSM 이행실태점검 미흡사항 등

「산업안전보건법」 제49조의2제7항 등
과태료 납부 완료

2021.08
고용노동부
과태료 2,240

광양공장 PSM 이행실태점검 미흡사항 등

「산업안전보건법」 제49조의2제7항 등
과태료 납부 완료

2021.09
고용노동부
과태료 5,600
산업재해조사표 제출 지연
「산업안전보건법」제 10조 2항
과태료 납부 완료

2022.07
전북지방환경청
과태료 1,600
군산공장 비점오염원 설치신고 미이행
「물환경보전법」제53조제1항
과태료 납부 완료

2022.09
경상북도청
과태료 1,600
굴뚝자동측정기기 운영관리기준 위반
「대기환경보전법」제32조 제4항
과태료 납부 완료

2022.12
광주지방고용노동청군산지청
과태료 6,080
중대결함사고에 따른 수시감독 진행결과 위반
「산업안전보건법」 제46조 제1항 등
과태료 납부 완료

2023.04
대구지방환경청
과태료 3,000
포항공장 자동측정기기 운영관리기준 미준수
「환경오염시설의 통합관리에 관한 법률 」제20조 제2항
과태료 납부 예정

연결회사는 회사 내부의 소통을 강화하고 업무절차를 정비하며, 임직원 교육을 지속적으로 시행하는 등 안전하고 투명한 기업활동을 영위하기 위해 다양한 노력을 기울이고 있습니다. 앞으로도 윤리적이고 안전한 사업장 운영을 위해 지속적으로 노력하여 임직원과 이해관계자가 만족할 수 있도록 최선을 다하겠습니다.
나. 단기매매차익 발생, 환수 및 미환수 현황최근 3사업연도 중 통보받은 단기매매차익은 없습니다.

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

- 작성기준일 이후 발생한 주요사항(1) 2023년 7월 27일, 지배회사는 분할신설회사인 오씨아이 주식회사 지분에 대한 공개매수 및 현물출자에 의한 유상증자를 승인하였습니다. 오씨아이 주식회사 지분에 대하여 공개매수 방식의 현물출자 유상증자를 진행하여 오씨아이 주식회사를 자회사로 편입시키고, 당사가 소유하고 있는 자회사 주식가액의 합계액을 자산총액 50% 이상으로 증대시킴으로써 공정거래법상 지주회사의 성립요건을 충족시키고자 합니다.(2) 2023년 7월 24일, OCIKumho Sdn. Bhd.는 SCB Malaysia와 LC 약정 개설(USD25,000,000) 계약을 체결하였습니다.
- 합병 등의 사후정보상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 분할 전 OCI 주식회사의 주주가 분할기일 현재의 지분율에 비례하여 분할신설회사의 주식을 배정 받는 단순ㆍ인적분할 방식으로 분할하였습니다.분할 전 OCI 주식회사의 영위사업인 베이직케미컬 사업부문, 카본케미컬 사업부문, 전자소재 사업부문 및 개발영업사업부문을 분할하여 분할 신설회사(OCI(주))를 설립하고, 자회사 및 피투자회사 지분의 관리 등을 목적으로 하는 투자사업부문은 존속하되 상호를 'OCI 홀딩스 주식회사'로 변경하였으며, 인적분할의 주요 내역은 다음과 같습니다.
[회사 분할 내용]

구분

회사명

사업부문

역할

비고

분할존속회사

오씨아이홀딩스 주식회사

자회사 관리, 신규사업투자 등 투자사업부문

지주회사

상장법인

분할신설회사

오씨아이 주식회사

(i) 폴리실리콘, TDI, 과산화수소 등 관련 제품의 제조/판매를 목적으로 하는 베이직케미컬 사업부문 (ii) 핏치, 카본블랙, 타르, 벤젠 등 관련 제품의 제조/판매를 목적으로 하는 카본케미컬 사업부문 (iii) 고순도 과산화수소, 고순도 인산 등 반도체용 케미컬 및 전자소재 관련 제품의 제조/판매를 목적으로 하는 전자소재 사업부문 (iv) 기타 케미컬 제품의 판매를 목적으로 하는 개발영업 사업부문

사업회사

상장법인

XI. 상세표

1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

(단위 : 백만원)

상호
설립일
주소
주요사업
최근사업연도말자산총액
지배관계 근거
주요종속회사 여부

OCI Enterprises Inc.
1990.09.24
San Antonio, TX 78230, USA
지주회사
552,667
주1)
○

OCI Peroxygens LLC
2013.04.18
San Antonio, TX 78230, USA
지주회사
-
주1)
X

OCI Alabama LLC
2011.08.25
Decatur, AL 35601, USA
PC(Percarbonate) 제조
50,155
주1)
X

OCI Energy LLC
2010.12.28
San Antonio, TX 78230, USA
지주회사
213,219
주1)
○

OCI Solar Power LLC
2009.09.14
San Antonio, TX 78230, USA
태양광발전시설 개발 및 운영
116,319
주1)
○

Cornerstone Power Holmdel, LLC
2010.04.29
Holmdel, NJ 07733, USA
태양광발전시설 운영
12,420
주1)
X

OCI Solar San Antonio LLC
2011.05.11
San Antonio, TX 78230, USA
태양광발전시설 운영
-
주1)
X

OCI ALAMO 1 LLC
2012.07.13
San Antonio, TX 78221, USA
태양광발전시설 운영
119,726
주1)
○

OCI Construction LLC
2012.01.04
San Antonio, TX 78230, USA
태양광발전시설 개발
4,840
주1)
X

OCI Solar San Antonio 2 LLC
2013.02.28
San Antonio, TX 78230, USA
태양광발전시설 운영
-
주1)
X

OCI ALAMO 2 LLC
2012.07.13
San Antonio, TX 78109, USA
태양광발전시설 운영
15,400
주1)
X

OCI San Antonio Sunshiner LLC
2019.04.17
San Antonio, TX 78230, USA
태양광발전시설 운영
-
주1)
X

OCI Sunshiner LLC
2019.05.13
San Antonio, TX 78230, USA
태양광발전시설 운영
9
주1)
X

OCI San Antonio LoneSun LLC
2020.11.02
San Antonio, TX 78230, USA
태양광발전시설 운영
-
주1)
X

OCI LoneSun LLC
2020.11.02
San Antonio, TX 78230, USA
태양광발전시설 운영
1,125
주1)
X

OCI San Antonio Clairemont Solar LLC
2020.11.19
San Antonio, TX 78230, USA
태양광발전시설 운영
-
주1)
X

Clairemont Solar LLC
2020.11.17
San Antonio, TX 78230, USA
태양광발전시설 운영
-
주1)
X

OCI San Antonio Stillhouse Solar LLC
2020.11.19
San Antonio, TX 78230, USA
태양광발전시설 운영
-
주1)
X

OCI San Antonio Hillsboro Solar LLC
2022.01.12
San Antonio, TX 78230, USA
태양광발전시설 운영
-
주1)
X

OCI Hillsboro Solar LLC
2021.04.21
San Antonio, TX 78230, USA
태양광발전시설 운영
1,079
주1)
X

OCI San Antonio Three W Solar LLC
2022.02.10
San Antonio, TX 78230, USA
태양광발전시설 운영
-
주1)
X

OCI San Antonio La Salle Solar LLC
2022.07.26
San Antonio, TX 78230, USA
태양광발전시설 운영
-
주1)
X

La Salle Solar LLC
2022.07.26
San Antonio, TX 78230, USA
태양광발전시설 운영
19
주1)
X

OCI Solar Lavonia LLC
2013.03.06
Lavonia, GA 30553, USA
태양광발전시설 운영
1,495
주1)
X

OCI Development Holding Corporation
2016.06.21
San Antonio, TX 78230, USA
태양광발전시설 개발
-
주1)
X

Bexar ESS LLC
2021.08.23
San Antonio, TX 78230, USA
에너지 저장장치 운영
170
주1)
X

OCI San Antonio SunRoper LLC
2021.10.21
San Antonio, TX 78230, USA
태양광발전시설 운영
-
주1)
X

OCI SunRoper LLC
2021.10.21
San Antonio, TX 78230, USA
태양광발전시설 운영
1,273
주1)
X

OCI San Antonio La Salle ESS LLC
2023.03.09
San Antonio, TX 78230, USA
에너지 저장장치 운영
-
주1)
X

La Salle ESS LLC
2023.03.09
San Antonio, TX 78230, USA
에너지 저장장치 운영
-
주1)
X

OCI San Antonio Clairemont ESS LLC
2023.05.31
San Antonio, TX 78230, USA
에너지 저장장치 운영
-
주1)
X

Clairemont ESS LLC
2023.05.31
San Antonio, TX 78230, USA
에너지 저장장치 운영
-
주1)
X

OCI San Antonio SunShiner ESS LLC
2023.05.31
San Antonio, TX 78230, USA
에너지 저장장치 운영
-
주1)
X

SunShiner ESS LLC
2023.05.31
San Antonio, TX 78230, USA
에너지 저장장치 운영
-
주1)
X

OCI San Antonio Lazy U Solar 1 LLC
2023.06.30
San Antonio, TX 78230, USA
태양광발전시설 운영
-
주1)
X

Lazy U Solar 1 LLC
2023.06.30
San Antonio, TX 78230, USA
태양광발전시설 운영
-
주1)
X

OCI San Antonio Lazy U Solar 2 LLC
2023.06.30
San Antonio, TX 78230, USA
태양광발전시설 운영
-
주1)
X

Lazy U Solar 2 LLC
2023.06.30
San Antonio, TX 78230, USA
태양광발전시설 운영
-
주1)
X

OCI San Antonio Lazy U ESS 1 LLC
2023.06.30
San Antonio, TX 78230, USA
에너지 저장장치 운영
-
주1)
X

Lazy U ESS 1 LLC
2023.06.30
San Antonio, TX 78230, USA
에너지 저장장치 운영
-
주1)
X

OCI San Antonio Lazy U ESS 2 LLC
2023.06.30
San Antonio, TX 78230, USA
에너지 저장장치 운영
-
주1)
X

Lazy U ESS 2 LLC
2023.06.30
San Antonio, TX 78230, USA
에너지 저장장치 운영
-
주1)
X

Mission Solar Energy LLC
2012.06.19
San Antonio, TX 78235, USA
Solar Panel 제조
154,665
주1)
○

ERCAM Trackers LLC
2012.09.04
San Antonio, TX 78230, USA
태양광Tracker 생산
-
주1)
X

OCI Investments Corp.
2019.05.07
San Antonio, TX 78230, USA
지주회사
14,868
주1)
X

OCI Bio Investments LLC
2019.03.06
San Antonio, TX 78230, USA
투자
-
주1)
X

OCI Bio Investments Ⅱ LLC
2019.05.29
San Antonio, TX 78230, USA
투자
-
주1)
X

OCI China Co., Ltd.
2011.09.07
Shanghai, China
지주회사, 사업개발,폴리실리콘 및 화학제품 판매
99,622
주1)
○

Shandong OCI Co., Ltd.
2008.09.26
Zaozhuang, Shandong,China
콜타르 증류 제품 생산 및 판매
59,614
주1)
X

Ma Steel OCI Chemical Co., Ltd.
2015.02.13
Maanshan, Anhui, China
콜타르 증류 제품 생산 및 판매
92,173
주1)
○

Shandong OCI-Jianyang Carbon Black Co., Ltd.
2014.06.24

Zaozhuang, Shandong,China

카본블랙제품 생산 및 판매
68,871
주1)
X

OCI Global Ltd.
2013.11.28
Tsimshatsui, Kowloon,Hong Kong
아시아지역 태양광발전사업 총괄
18,220
주1)
X

OCI Solar(China) Co., Ltd.
2015.12.08
Jiaxing, ZheJiang, China
중국지역 태양광발전사업 총괄
17,134
주1)
X

OCI(Jiaxing) Solar Technology Co., Ltd.
2015.03.24
Jiaxing, ZheJiang, China
태양광발전시설 건설 및 운영
3,615
주1)
X

LongKou Huazhun New Energy Development Co., Ltd.
2014.06.18
Yantai, Shandong, China
태양광발전시설 건설 및 운영
6,386
주1)
X

OCI (Wuxi) Solar Power Co., Ltd.
2014.10.31
Wuxi, Jiangsu, China
태양광발전시설 건설 및 운영
4,304
주1)
X

Huaian Hongya New Energy Development Co., Ltd.
2015.01.22

Huaian, Jiangsu, China

태양광발전시설 건설 및 운영
14,563
주1)
X

OCIM Sdn. Bhd.
2009.08.18
Kuching, Sarawak, Malaysia
폴리실리콘 생산 및 판매
1,419,665
주1)
○

OCIKUMHO Sdn. Bhd.
2022.01.13
Kuching, Sarawak, Malaysia
에피클로로히드린 생산 및 판매
-
-
X

OCI Vietnam Co., Ltd.
1993.11.04
Di An, Binh Doung, Vietnam
농약원제 생산 및 판매
8,283
주1)
X

OCI Japan Co., Ltd.
2011.07.01
Minato-ku, Tokyo, Japan
폴리실리콘 및 화학제품 판매
1,806
주1)
X

OCI 정보통신(주)
1997.07.23
서울특별시 중구 소공로 94
정보시스템 개발, 운영
9,128
주1)
X

(주)디씨알이
2008.05.08
인천광역시 미추홀구독배로 230
도시개발업 및 부동산개발
2,157,647
주1)
○

OCI 스페셜티(주)
2009.07.01
충남 공주시 탄천면탄천산업단지길 110
태양광산업 관련 소재 제조 및 판매
37,786
주1)
X

OCI SE (주)
2012.07.30
전라북도 군산시새만금산단3로 213
증기 및 온수 공급, 열병합 발전
553,768
주1)
○

OCI 파워(주)
2012.10.19
전라북도 군산시자유무역2길 15
태양광 발전, 발전부품 제조 및 판매
40,470
주1)
X

오씨아이드림(주)
2019.08.08
서울특별시 중구 소공로 94
고용알선 및 인력공급업
1,713
주1)
X

※ 최근 사업연도말 자산총액은 2022년 말 각 회사의 별도재무제표 기준※ 주요 종속회사는 직전사업연도 별도재무제표상 자산총액이 750억원 이상주1) 지분율 50% 초과(연결대상 종속회사가 보유한 간접투자지분을 포함)

2. 계열회사 현황(상세)

(기준일 :
2023년 06월 30일
)
(단위 : 사)

상장여부
회사수
기업명
법인등록번호

상장
7
OCI 홀딩스㈜
174611-0000981

OCI㈜
110111-8626793

㈜유니드
110111-0275069

SGC에너지㈜
110111-0079817

SGC이테크건설㈜
110111-0327555

부광약품㈜
110111-0030405

㈜유니드비티플러스
110111-8466280

비상장
15
㈜디씨알이
120111-0464149

OCI-Ferro㈜
110111-2410233

OCI SE㈜
211111-0035867

OCI 스페셜티㈜
161511-0108609

OCI 정보통신㈜
110111-1443780

OCI 파워㈜
110111-4984137

오씨아이드림㈜
110111-7198024

행복도시태양광발전소㈜
131111-0336311

㈜유니드글로벌상사
110111-1072159

SGC디벨롭먼트㈜
211111-0033639

SGC그린파워㈜
211111-0042698

SGC솔루션㈜
110111-7669736

SGC파트너스㈜
110111-8124242

부광메디카㈜
110111-5755199

다이나세라퓨틱스㈜
110111-6071429

3. 타법인출자 현황(상세)

(기준일 :
2023년 06월 30일
)
(단위 : 백만원, 주, %)

법인명
상장여부
최초취득일자
출자목적
최초취득금액
기초잔액
증가(감소)
기말잔액
최근사업연도재무현황

수량
지분율
장부가액
취득(처분)
평가손익
수량
지분율
장부가액
총자산
당기순손익

수량
금액

(주)OCI-Ferro
비상장
2002년 01월 01일
경영참여등
3,437
167,166
50.00
5,326
-
-
-
167,166
50.00
5,326
17,816
1,065

OCI Vietnam Co., Ltd.
비상장
1993년 10월 06일
경영참여등
791
-
100.00
4,938
-
-
-
-
100.00
4,938
8,543
80

OCI Enterprise Inc. (*1)
비상장
1991년 01월 01일
경영참여등
45,119
225,450
100.00
249,177
-
-
-
225,450
100.00
249,177
642,205
1,379

(주)디씨알이
비상장
2008년 05월 01일
경영참여등
756,797
20,029,818
100.00
582,753
-
-
-
20,029,818
100.00
582,753
2,157,647
63,670

OCI 스페셜티(주)
비상장
2009년 07월 20일
경영참여등
9,156
149,880,914
78.07
16,160
-
-
-
149,880,914
78.07
16,160
37,768
-1,217

OCI China Co.,Ltd (*1)
비상장
2011년 10월 14일
경영참여등
9,282
-
100.00
93,421
-
-
-
-
100.00
93,421
253,582
-2,633

OCI정보통신(주)
비상장
1997년 07월 21일
경영참여등
500
200,000
100.00
1,000
-
-
-
200,000
100.00
1,000
9,027
3,059

OCI Japan Co., Ltd.
비상장
2011년 07월 15일
경영참여등
1,068
7,999
99.99
1,068
-
-
-
7,999
99.99
1,068
1,746
214

OCI SE(주)
비상장
2012년 07월 26일
경영참여등
950
27,880,000
100.00
139,536
-
-
-
27,880,000
100.00
139,536
553,768
65,706

OCI 파워(주)
비상장
2012년 10월 19일
경영참여등
50
3,622,000
100.00
18,110
-
-
-
3,622,000
100.00
18,110
39,822
-1,399

OCI Global Ltd. (*1)
비상장
2013년 12월 02일
경영참여등
1,694
137,170,160
100.00
20,374
-
-
-
137,170,160
100.00
20,374
27,448
453

행복도시태양광발전소주식회사
비상장
2013년 11월 27일
경영참여등
132
55,360
40.00
277
-
-
-
55,360
40.00
277
1,788
200

에이치디현대오씨아이(주) (*9)
비상장
2016년 02월 17일
경영참여등
50,960
10,192,000
49.00
50,960
-10,192,000
-50,960
-
-
-
-
336,230
70,572

OCIM Sdn. Bhd. (*1)
비상장
2016년 10월 07일
경영참여등
26,448
512,356,839
100.00
194,834
-
-
-
512,356,839
100.00
194,834
1,481,398
594,608

비앤오바이오 주식회사 (*8)
비상장
2018년 07월 25일
경영참여등
250
174,000
50.00
537
-174,000
-537
-
-
-
-
1,227
147

Philko Peroxide Corporation (*1)
비상장
1993년 10월 28일
경영참여등
298
397,598
40.00
298
-
-
-
397,598
40.00
298
6,322
688

오씨아이드림 주식회사
비상장
2019년 08월 08일
경영참여등
500
100,000
100.00
500
-
-
-
100,000
100.00
500
1,715
393

(주)에스엔바이오사이언스
비상장
2019년 01월 14일
사업관련
5,000
1,049,609
25.15
5,000
-
-
-
1,049,609
25.15
5,000
11,000
-5,989

주식회사 피앤오케미칼 (*2)
비상장
2020년 07월 02일
경영참여등
14,700
10,314,500
49.00
51,573
-
-
-
10,314,500
49.00
51,573
184,260
-15,109

부광약품(주) (*1)(*3)(*4)

상장
2018년 05월 30일
경영참여등
42,852
7,747,934
10.90
146,323
-
-
-
7,747,934
10.90
146,323
389,077
-275

시너지 바이오 헬스케어 벤처펀드 (*5)
비상장
2019년 05월 16일
단순투자
503
-
10.00
2,592
-
-
1,080
-
10.00
3,672
24,694
-504

Sun Technology Asset Switzerland AG
비상장
2014년 12월 31일
사업관련
1,434
3,474,549
6.95
247
-
-78
-
3,474,549
6.95
169
4,058
1,206

영진약품(주) (*3)
상장
2011년 08월 29일
단순투자
237
11,925
0.01
39
-11,925
-39
-
-
-
-
203,083
-21,961

(주)전남드래곤즈
비상장
1994년 10월 31일
단순투자
60
12,000
8.00
60
-
-
-
12,000
8.00
60
2,630
368

Eos Energy Enterprises, Inc. (*6)
상장
2020년 11월 13일
사업관련
1,090
71,672
0.09
106
-71,672
-106
-
-
-
-
135,332
-296,907

(주)파노로스바이오사이언스
비상장
2021년 04월 06일
사업관련
5,000
101,832
5.58
5,000
-
-
-
101,832
5.58
5,000
12,079
-8,221

(주)매일방송 (*1)
비상장
2021년 12월 15일
단순투자
500
82,645
0.16
500
-
-
-
82,645
0.16
500
433,134
19,810

금호석유화학 주식회사 (*1)(*3)
상장
2021년 12월 16일
사업관련
31,537
171,847
0.59
21,652
-
-
1,151
171,847
0.59
22,803
7,719,272
1,025,705

주식회사 베어포트리조트 (*7)
비상장
2022년 05월 01일
단순투자
170
34,011
-
170
-
-
-
34,011
-
170
121,508
5,207

오씨아이 주식회사 (*10)
상장
2023년 05월 30일
경영참여등
11,506
-
-
-
93,546
11,506
-94
93,546
1.26
11,413
-
-

합 계
-
-
1,612,531
-10,356,051
-40,213
2,138
-
-
1,574,456
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주1) 기초 또는 기말 현재, 해당 법인에 대한 출자비율이 5%를 초과하거나 장부가액이 1억원을 초과하는 법인에 대하여 기재하였습니다.주2) 최근사업연도 재무현황 중 해외법인의 재무현황의 경우, 2022년 기말환율 및 평균환율로 총자산, 당기순이익이 각각 환산된 금액입니다.주3) 최초취득금액은 최초 취득 당시의 금액으로, 추가출자, 매각 등이 반영된 취득원가와는 상이합니다.주4) 오씨아이홀딩스 주식회사의 연결대상 종속회사 및 관계기업들의 총자산 및 당기 순손익은 오씨아이홀딩스 주식회사의 연결 재무제표를 기준 실적으로 작성하였습니다.(*1) 연결재무제표 금액 기준입니다.(*2) 전기 중 추가 출자로 인하여 주식수가 증가하였습니다.(*3) 유가증권시장 상장 법인입니다.(*4) 전기 중 부광약품(주)의 지분 10.88%를 추가 취득하여 당반기말 현재 지분율은 10.90%이며, 피투자회사의 의사결정기구에 참여할 수 있으므로 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 재분류하였습니다. (*5) 펀드투자에 대해서는 지분율만 표기하였습니다.(*6) 미국 나스닥 시장 상장 법인입니다.(*7) 전기 중 신규 취득하였습니다.(*8) 비앤오바이오 주식회사는 채권 추심 및 채무 변제, 회사 재산 조사 및 잔여 재산 분배 등의 청산 절차를 진행 하였으며 2023년 2월 20일 청산 종결 등기 하였습니다.(*9) 당반기 중 에이치디현대오씨아이(주) (구,현대오씨아이(주))는 인적분할로 인하여 오씨아이 주식회사로 이전됨에 따라 관계기업에서 제외되었습니다.(*10) 2023년 5월 1일을 분할기일로 하여 베이직케미칼 및 카본케미칼 사업부문을 오씨아이 주식회사로 인적분할하였습니다.

【 전문가의 확인 】

1. 전문가의 확인

- 해당사항 없음

2. 전문가와의 이해관계

- 해당사항 없음